태양금속공업 분기보고서 (2017.09)
2. 연결재무제표

※ 비교표시된 재무제표 중 2017년 9월 30일 현재의 연결재무상태표, 2017년과 2016년 9월 30일로 종료하는 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표, 연결재무제표 주석사항은 한국채택국제회계기준에 따른 검토 및 감사를 받지 아니한 재무제표입니다.

연결 재무상태표
제 53 기 3분기말 2017.09.30 현재
제 52 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 53 기 3분기말	제 52 기말

자산

Ⅰ.유동자산	193,381,135,564	194,291,345,214

(1)현금및현금성자산	20,174,288,652	11,320,690,620

(2)단기금융상품	4,360,543,513	3,897,928,185

(3)유동단기매매금융자산	71,342,690	65,263,515

(4)매출채권	84,384,798,436	97,323,307,416

대손충당금	(2,562,021,947)	(2,540,282,733)

(5)단기미수금	1,197,517,931	898,553,444

대손충당금	(91,255,451)	(91,429,684)

(6)단기미수수익	50,532,645	48,713,865

(7)단기선급금	5,905,512,195	2,878,280,957

대손충당금	(687,339,961)	(687,339,961)

(8)당기법인세자산	80,672,630	55,591,000

(9)단기선급비용	2,216,927,297	2,267,305,846

(10)단기대여금	0	0

(11)부가가치세대급금	13,406,447,777	13,380,882,462

(12)재고자산	64,873,169,157	65,473,880,282

1.상품	2,206,178,095	3,341,820,056

평가충당금	0	0

2.제품	18,208,351,099	19,247,030,791

평가충당금	(30,742,910)	(33,412,185)

3.재공품	15,278,569,106	15,659,916,192

평가충당금	(25,837,866)	(25,141,404)

4.원재료	19,412,894,334	18,008,156,591

평가충당금	(60,353,619)	(53,832,919)

5.저장품	6,614,817,793	6,640,253,224

6.미착품	3,269,293,125	2,689,089,936

Ⅱ.비유동자산	179,380,854,906	178,779,999,570

(1)장기금융상품	10,971,182	390,971,182

(2)기타비유동금융자산	1,238,070,629	1,237,346,879

(3)지분법적용 투자지분	137,297,633	222,862,071

(4)유형자산	169,236,049,754	168,121,816,744

1.토지	68,647,373,447	68,507,245,025

2.건물	38,554,139,521	38,601,327,469

감가상각누계액	(11,852,525,731)	(11,276,646,551)

3.구축물	9,839,680,818	9,833,774,954

감가상각누계액	(6,883,063,889)	(6,672,947,467)

4.기계장치	180,660,384,119	175,327,259,689

정부보조금	(3,812,186,234)	(4,119,873,733)

감가상각누계액	(123,906,889,036)	(117,205,255,832)

5.공구와기구	26,522,937,244	25,322,781,617

감가상각누계액	(22,008,635,044)	(20,854,882,206)

6.집기	7,512,658,722	7,386,053,654

감가상각누계액	(6,615,497,161)	(6,412,125,451)

7.차량운반구	1,421,304,398	1,552,708,730

감가상각누계액	(1,141,581,308)	(1,255,900,426)

8.건설중인자산	12,297,949,888	9,388,297,272

(5)영업권 이외의 무형자산	3,782,039,702	3,693,350,792

1.저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	137,068,994	173,198,329

2.기타무형자산	1,033,579,300	829,179,300

3.토지사용권	2,611,391,408	2,690,973,163

(6)투자부동산	4,071,099,862	4,086,487,842

(7)장기매출채권 및 기타비유동채권	905,326,144	1,027,164,060

1.장기매출채권	0	0

대손충당금	0	0

2.장기보증금자산	902,126,117	1,023,530,241

3.장기선급비용	2,616,547	3,050,339

4.장기미수금	788,405,058	706,337,150

대손충당금	(787,821,578)	(705,753,670)

(8)이연법인세자산	0	0

자산총계	372,761,990,470	373,071,344,784

부채

Ⅰ.유동부채	185,350,623,207	195,881,956,937

(1)단기매입채무	61,561,925,345	72,641,582,842

(2)단기차입금	105,094,215,358	90,638,135,445

(3)단기미지급금	7,418,024,688	10,353,829,809

(4)단기선수금	253,607,256	196,354,702

(5)단기예수금	700,455,187	620,001,224

(6)단기미지급비용	1,641,137,102	1,737,855,012

(7)미지급배당금	0	0

(8)미지급법인세	247,615,008	1,661,173,376

(9)유동성장기차입금	7,905,143,263	17,514,524,527

(10)단기임대보증금	404,000,000	394,000,000

(11)단기기타보증금	124,500,000	124,500,000

Ⅱ.비유동부채	77,222,229,051	69,348,863,870

(1)장기차입금	34,109,086,884	28,586,567,515

(2)비유동금융리스부채	0	166,166,515

(3)장기미지급금	0	0

현재가치할인차금	0	0

(4)사채	0	0

(5)이연법인세부채	2,177,471,045	2,913,812,062

(6)전환상환우선주부채	10,558,261,149	9,890,856,358

(7)비유동파생상품부채	709,781,857	709,781,857

(8)비유동종업원급여충당부채	31,831,103,349	29,245,154,796

(9)퇴직보험예치금	(2,026,618,733)	(2,026,618,733)

(10)국민연금전환금	(136,856,500)	(136,856,500)

부채총계	262,572,852,258	265,230,820,807

자본

Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	109,514,718,126	107,208,281,504

(1)자본금	20,000,000,000	20,000,000,000

1.보통주자본금	18,350,000,000	18,350,000,000

2.우선주자본금	1,650,000,000	1,650,000,000

(2)자본잉여금	19,104,375,857	19,145,408,225

1.주식발행초과금	19,104,375,857	19,145,408,225

(3)기타자본구성요소	(494,155,980)	(494,155,980)

1.자기주식	(494,155,980)	(494,155,980)

(4)기타포괄손익누계액	(2,867,153,070)	(2,493,159,438)

1.매도가능금융자산평가이익	102,529,535	101,965,010

2.매도가능금융자산평가손실	0	0

3.지분법기타포괄손익변동	29,556,544	32,190,770

4.해외사업환산이익	0	0

5.해외사업환산손실	(2,999,239,149)	(2,627,315,218)

(5)이익잉여금(결손금)	73,771,651,319	71,050,188,697

1.이익준비금	5,810,000,000	5,210,000,000

2.임의적립금	36,160,000,000	33,160,000,000

3.미처분이익잉여금(미처리결손금)	31,801,651,319	32,680,188,697

Ⅱ.비지배지분	674,420,086	632,242,473

자본총계	110,189,138,212	107,840,523,977

자본과부채총계	372,761,990,470	373,071,344,784

연결 포괄손익계산서
제 53 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 52 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 53 기 3분기	제 52 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.수익(매출액)	112,747,182,804	348,918,098,692	109,507,533,559	353,769,371,848

(1)제품매출액	83,024,587,129	259,248,953,429	80,930,257,233	262,677,415,918

(2)상품매출액	25,687,356,497	77,932,230,092	24,463,216,170	78,374,449,083

(3)원재료매출액	3,992,710,208	11,586,133,641	4,067,515,596	12,522,976,577

(4)기타수익(매출액)	42,528,970	150,781,530	46,544,560	194,530,270

Ⅱ.매출원가	99,555,771,622	310,002,830,404	97,528,522,204	311,352,118,668

(1)제품매출원가	75,870,116,015	237,724,032,949	87,236,632,033	240,684,716,094

(2)상품매출원가	19,665,263,622	60,860,742,389	6,343,626,090	58,531,841,306

(3)원재료매출원가	4,020,391,985	11,418,055,066	3,948,264,081	12,135,561,268

Ⅲ.매출총이익	13,191,411,182	38,915,268,288	11,979,011,355	42,417,253,180

Ⅳ.판매비와관리비	10,407,958,061	30,894,934,936	10,579,166,570	31,163,215,924

(1)급여	3,725,154,285	10,687,470,708	3,381,460,436	10,039,960,354

(2)퇴직급여	160,484,072	1,057,140,809	670,503,026	1,345,591,288

(3)복리후생비	558,748,075	1,718,959,249	652,161,151	1,924,450,354

(4)여비교통비	162,257,310	438,518,899	134,489,572	419,968,493

(5)통신비	48,115,104	135,860,038	45,819,400	141,092,452

(6)세금과공과	213,954,536	492,168,205	339,493,849	810,584,938

(7)차량유지비	75,480,959	244,427,614	111,115,608	333,283,717

(8)감가상각비	123,043,197	380,247,523	170,445,615	381,350,835

(9)접대비	86,556,860	210,923,673	57,694,128	211,134,602

(10)소모품비	343,689,912	755,784,412	155,623,435	567,877,068

(11)도서인쇄비	1,470,209	8,805,949	2,340,308	9,697,768

(12)수선비	13,611,457	64,480,735	18,693,680	51,233,230

(13)교육훈련비	24,866,603	97,540,711	36,374,048	107,398,810

(14)지급수수료	872,549,459	2,512,769,793	966,761,597	2,644,966,077

(15)광고선전비	49,527,119	175,538,957	21,482,068	58,219,211

(16)일숙직비	1,020,000	3,060,000	1,140,000	3,540,000

(17)수출제비용	1,505,881,776	4,256,772,372	1,383,480,889	4,408,237,986

(18)운반비	1,512,031,053	4,828,890,432	1,455,676,187	4,651,547,534

(19)포장비	613,691,934	1,831,569,795	659,872,579	2,064,290,541

(20)임차료	170,981,483	515,245,123	165,137,690	487,636,347

(21)보험료	62,386,660	177,784,574	66,292,126	188,419,474

(22)수도광열비	8,097,745	33,350,962	13,375,346	47,806,746

(23)산재보험료	41,993,712	138,912,507	47,328,731	151,299,619

(24)대손상각비(대손충당금환입)	9,613,669	61,100,181	(18,789,067)	23,912,386

(25)무형자산상각비	18,957,909	56,678,496	15,239,208	39,102,905

(26)기타판매비와관리비	3,792,963	10,933,219	25,954,960	50,613,189

Ⅶ.기타손실	154,746,190	5,699,516,839	4,748,857,324	7,792,861,641

(1)기부금	1,100,000	27,100,000	2,600,000	4,660,000

(2)외환차손	622,300,297	3,144,420,175	1,505,817,923	3,336,325,643

단기매매금융자산처분손실	0	0	0	148,238

(3)단기매매금융자산평가손실	0	0	(875,970)	4,539,815

매도가능금융자산손상차손	0	0	0	48,008,248

(4)유형자산처분손실	0	0	0	13,165,400

(5)외화환산손실	(887,868,988)	1,735,496,180	2,764,508,730	3,620,362,851

(6)지분법손실	21,319,627	82,930,212	7,027,390	7,601,537

(7)잡손실	397,895,254	709,570,272	469,779,251	758,049,909

Ⅴ.영업이익(손실)	2,783,453,121	8,020,333,352	1,399,844,785	11,254,037,256

Ⅵ.기타이익	995,512,926	5,912,992,460	697,638,680	3,148,134,150

(1)부산물수입	133,989,048	404,429,298	103,795,700	318,222,553

(2)수입임대료	32,003,130	94,694,390	31,911,333	95,558,030

(3)외환차익	(202,885,928)	3,013,746,204	(115,846,506)	1,206,253,649

(4)유형자산처분이익	0	8,002,149	1,399,600	26,849,419

(5)단기매매금융자산평가이익	(1,955,260)	6,110,535	0	0

(6)기타대손충당금환입	(175,708)	174,233	0	0

(7)외화환산이익	682,711,062	1,105,525,368	161,380,127	278,513,008

(8)지분법이익	0	0	0	0

(9)잡이익	351,826,582	1,280,310,283	514,998,426	1,222,737,491

Ⅷ.금융수익	19,611,598	48,644,164	26,025,172	50,782,230

(1)이자수익	19,611,598	48,644,164	26,025,172	50,782,230

(2)배당금수익(금융수익)	0	0	0	0

Ⅸ.금융원가	1,528,014,830	4,216,728,995	1,474,847,035	4,405,836,962

(1)이자비용	1,528,014,830	4,216,728,995	1,474,847,035	4,405,836,962

Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실)	2,115,816,625	4,065,724,142	(4,100,195,722)	2,254,255,033

XI.법인세비용	599,282,710	548,588,232	(1,582,405,879)	(587,007,988)

XⅡ.당기순이익(손실)	1,516,533,915	3,517,135,910	(2,517,789,843)	2,841,263,021

XⅢ.당기순이익(손실)의 귀속

(1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	1,522,747,009	3,515,795,822	(2,500,182,640)	2,828,251,100

(2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(6,213,094)	1,340,088	(17,607,203)	13,011,921

XIV.기타포괄손익	373,225,532	(373,993,632)	(2,013,345,688)	(3,226,421,203)

(1)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	420,348,142	(371,359,406)	(2,017,742,288)	(3,286,052,365)

1.매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	(35,474,010)	564,525	66,516,929	61,644,854

2.해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	455,822,152	(371,923,931)	(2,084,259,217)	(3,347,697,219)

(2)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(47,122,610)	(2,634,226)	4,396,600	59,631,162

1.지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)	(6,523,006)	(2,634,226)	4,396,600	13,105,329

2.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(40,599,604)	0	0	46,525,833

XV.총포괄손익	1,889,759,447	3,143,142,278	(4,531,135,531)	(385,158,182)

XVI.총 포괄손익의 귀속

(1)총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	1,895,972,541	3,141,802,190	(4,513,528,328)	(398,170,103)

(2)총 포괄손익, 비지배지분	(6,213,094)	1,340,088	(17,607,203)	13,011,921

XVII.주당이익

(1)기본주당이익(손실)	42	97	(71)	78

연결 자본변동표
제 53 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 52 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2016.01.01 (Ⅰ.기초자본)	20,000,000,000	19,145,408,225	(494,155,980)	(1,038,705,767)	62,408,369,722	100,020,916,200	630,838,039	100,651,754,239

Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소)

Ⅲ.오류수정에 따른 증가(감소)

Ⅳ.배당금지급	(599,874,900)	(599,874,900)	(599,874,900)

Ⅴ.당기순이익(손실)	2,828,251,100	2,828,251,100	13,011,921	2,841,263,021

Ⅵ.기타포괄손익	(3,272,947,036)	17,633,297	(3,255,313,739)	31,049,128	(3,224,264,611)

2016.09.30 (Ⅶ.기말자본)	20,000,000,000	19,145,408,225	(494,155,980)	(4,311,652,803)	64,654,379,219	98,993,978,661	674,899,088	99,668,877,749

2017.01.01 (Ⅰ.기초자본)	20,000,000,000	19,145,408,225	494,155,980	(2,493,159,438)	71,050,188,697	107,208,281,504	632,242,473	107,840,523,977

Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소)

Ⅲ.오류수정에 따른 증가(감소)

Ⅳ.배당금지급	(794,333,200)	(794,333,200)	794,333,200

Ⅴ.당기순이익(손실)	3,515,795,822	3,515,795,822	1,340,088	3,517,135,910

Ⅵ.기타포괄손익	(41,032,368)	(373,993,632)	(415,026,000)	40,837,525	(374,188,475)

2017.09.30 (Ⅶ.기말자본)	20,000,000,000	19,104,375,857	494,155,980	2,867,153,070	73,771,651,319	109,514,718,126	674,420,086	110,189,138,212

연결 현금흐름표
제 53 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 52 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 53 기 3분기	제 52 기 3분기

Ⅰ.영업활동현금흐름	10,208,312,113	9,722,177,069

(1)당기순이익(손실)	3,517,135,910	2,841,263,021

(2)당기순이익조정을 위한 가감	17,902,260,139	18,654,980,075

1.대손상각비	60,925,948	23,912,386

2.감가상각비	8,972,382,184	8,112,721,415

3.무형자산상각비	56,678,496	39,102,905

4.퇴직급여	3,479,742,320	3,322,881,201

5.외화환산손실	1,735,496,180	3,620,362,851

6.이자비용	4,216,728,995	4,405,836,962

7.유형자산처분손실	0	13,165,400

8.투자자산평가손실	0	4,539,815

9.만기보유금융자산손상차손	0	48,008,248

10.법인세비용	548,588,232	(587,007,988)

11.투자자산평가이익	(6,110,535)	0

12.이자수익	(48,644,164)	(50,782,230)

13.외화환산이익	(1,105,525,368)	(278,513,008)

14.지분법이익	0	7,601,537

15.유형자산처분이익	(8,002,149)	(26,849,419)

(3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(5,403,991,837)	(4,433,539,165)

1.매출채권의 감소(증가)	12,338,997,017	9,433,775,228

2.미수금의 감소(증가)	(362,471,157)	1,101,941,462

3.선급금의 감소(증가)	(3,027,231,238)	2,179,900,730

4.선급비용의 감소(증가)	50,378,549	1,193,342,087

5.부가가치세 선급금의 감소(증가)	(25,565,315)	147,840,743

6.재고자산의 감소(증가)	600,711,125	10,424,088,676

7.장기미수금의 감소(증가)	(82,067,908)	(3,859,900)

8.매입채무의 증가(감소)	(11,079,657,497)	(25,753,865,884)

9.미지급금의 증가(감소)	(2,963,322,942)	(1,628,614,958)

10.미지급비용의 증가(감소)	(97,675,221)	(95,324,859)

11.단기임대보증금의 증가(감소)	0	4,000,000

12.예수금의 증가(감소)	80,453,963	(173,857,405)

13.선수금의 증가(감소)	57,252,554	(15,400,503)

14.퇴직급여채무의 증가(감소)	(893,793,767)	(1,328,877,907)

15.퇴직보험예치금의 감소(증가)	0	79,514,825

16.기타비유동부채의 증가(감소)	0	1,858,500

(4)이자수취(영업)	46,825,384	44,182,640

(5)배당금수취(영업)	0	0

(6)이자지급(영업)	(3,548,366,893)	(4,405,836,962)

(7)법인세납부(환급)	(2,305,550,590)	(2,978,872,540)

Ⅱ.투자활동현금흐름	(10,876,704,967)	(8,093,918,342)

(1)단기금융상품의 처분	31,360	0

(2)장기금융상품의 처분	0	946,531

(3)임차보증금의 감소	121,890,192	0

(4)장기선급비용의 감소	433,792	0

(5)기계장치의 처분	0	138,183,751

(6)기타유형자산의 처분	100,000	9,772,953

(7)차량운반구의 처분	20,572,727	25,991,218

(8)건설중인자산의 처분	0	96,000,000

(9)저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 처분	0	156,424,965

(10)단기금융상품의 취득	(82,615,328)	(350,000,000)

(11)장기금융상품의 취득	0	(122,500,000)

(12)임차보증금의 증가	(159,330,000)	(501,000)

(13)토지의 취득	(147,973,462)	0

(14)건물의 취득	(65,950,346)	(80,032,428)

(15)구축물의 취득	(6,000,000)	(46,706,816)

(16)기계장치의 취득	(5,227,265,697)	(4,631,492,997)

(17)기타유형자산의 취득	(1,170,003,029)	(1,058,599,201)

(18)집기의 취득	(145,030,173)	(353,452,204)

(19)차량운반구의 취득	(39,601,623)	(219,572,179)

(20)건설중인자산의 취득	(3,771,563,380)	(1,494,883,935)

(21)저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득	0	(163,497,000)

(22)기타무형자산의 취득	(204,400,000)	0

Ⅲ.재무활동현금흐름	9,416,393,734	5,650,567,681

(1)단기차입금의 증가	46,820,912,349	32,554,870,765

(2)장기차입금의 증가	14,000,000,000	18,000,000,000

(3)상환우선주 발행	0	9,290,226,143

(4)파생상품부채의 증가	0	709,781,857

(5)임대보증금의 증가	70,000,000	4,200,000

(6)단기차입금의 상환	(32,367,157,005)	(36,055,286,238)

(7)장기차입금의 상환	(18,099,923,722)	(18,253,349,946)

(8)임대보증금의 감소	(60,000,000)	0

(9)금융리스부채의 지급	(153,104,688)	0

(10)배당금지급	(794,333,200)	(599,874,900)

Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	105,597,152	(41,888,013)

Ⅴ.외화환산으로 인한 현금의 변동	0	(1,261,744,675)

Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소)	8,853,598,032	5,975,193,720

Ⅶ.기초현금및현금성자산	11,320,690,620	9,100,405,970

Ⅷ.기말현금및현금성자산	20,174,288,652	15,075,599,690