태양금속공업 분기보고서 (2021.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 연결회사의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제57기1분기	매출채권	92,260,258	8,515,077	9.2

미수금	2,044,669	425,671	20.8

선급금	1,887,542	693,340	36.7

장기미수금	842,801	842,801	100.0

합계	97,035,270	10,476,889	10.8

제56기	매출채권	89,531,878	8,295,602	9.3

미수금	2,231,658	196,271	8.8

선급금	2,103,561	693,340	33.0

장기미수금	848,068	848,068	100.0

합계	94,715,165	10,033,281	10.6

제55기	매출채권	81,135,286	5,080,847	6.2

미수금	5,355,008	192,758	3.6

선급금	2,685,497	693,339	25.8

장기미수금	757,486	665,785	87.9

합계	89,933,277	6,632,729	7.4

2. 최근 사업연도의 연결회사 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제57기	제56기	제55기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	10,033,281	6,632,729	4,305,569

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	443,608	3,400,552	2,327,160

4. 기말 대손충당금 잔액합계	10,476,889	10,033,281	6,632,729

3. 연결회사의 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사와 종속회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 보고기간 종료일 현재 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 당사와 종속회사 수익의 상당부분은 완성차 업체에 대해 발생하고 있으며, 지리적으로 고르게 분포되어 있습니다.

당사와 종속회사는 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하는 신용정책을 수립하였으며, 이 때 외부적인 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 개별 고객별로 최고 구매한도가 정해지며, 이 한도는 분기별로 검토되고 있습니다.

대부분의 고객들이 당사와 3년 이상 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않습니다. 고객에 대한 신용위험을 검토하는 경우에, 고객이 개인사업자인지 법인인지 여부와 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용등급, 거래기간 및 이전의 재무적 어려움 등을 고려하고 있습니다. 매출채권은 대부분 완성차업체 및 자동차부품 업체로부터 발생합니다. 당사와 종속회사는 매출채권 등에 대한 대손충당금 설정시 거래처별 개별분석과 최근 5년간 부도율에 따라 산정하고 있으며, 미수금 및 선급금은 거래처별로 개별분석하여 산정하고 있습니다. 당사와 종속회사는 외부감사인의 감사의견이 부적정이거나 의견거절인 경우, 기타 이와 준하는 상태에 있는 경우에는 매출채권잔액의 30%를 대손충당금으로 설정하고 있으며, 부도처리된 경우 또는 30%로 설정한 후 5년 이상 거래가 없는 경우에는 전액을 설정하고 있습니다.

4. 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위:천원,%)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

제57기	85,202,851	1,176,260	5,881,047	-	92,260,158

구성비율	92.3	1.3	6.4	-	100

5. 연결회사의 재고자산 보유현황(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제57기 1분기	제56기	제55기	비고

자동차 및 전자부품용냉간단조제품 제조업	상 품	4,771,584	5,020,826	5,701,824

제 품	26,509,675	25,282,169	24,375,470

재공품	27,086,245	24,821,456	19,291,013

원재료	23,033,134	18,724,224	20,129,858

저장품	802,634	902,154	311,255

미착품	1,550,143	2,214,184	2,664,952

소 계	83,753,415	76,965,013	72,474,372

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	18.7%	17.4%	18.6%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.1회	4.8회	6.2회

※ 당사와 종속회사의 공시대상 사업부문은 2021년 03월 31일 현재 자동차 및 전자부품용 냉간단조제품과 관련 부품을 생산, 판매하는 지배적 단일사업부문으로 운영되고 있어 재고자산을 사업부문별로 관리하지 않습니다.

6. 재고자산의 실사내역 - 실사 및 실사내역 : 2021년 1분기말에는 재고실사를 하지 않고 2021.03. 31 현재 기준 자체 전산 자료를 이용하였습니다. - 재고자산 실사시 전문가 입회여부 : 입회하지 않음 - 진부화 재고 현황

(단위: 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비 고

제품	27,364,204	27,364,204	854,529	26,509,675

상품	4,894,349	4,894,349	122,766	4,771,583

재공품	27,233,834	27,233,834	147,589	27,086,245

원재료	23,137,468	23,137,468	104,334	23,033,134

합계	82,629,855	82,629,855	1,229,218	81,400,637

7. 공정가치 평가내역

(1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	10,495,266,813	-	10,495,266,813	10,495,266,813

장단기금융상품	-	3,166,261,589	-	3,166,261,589	3,166,261,589

매출채권	-	83,745,080,807	-	83,745,080,807	83,745,080,807

기타채권	-	1,648,537,184	-	1,648,537,184	1,648,537,184

기타금융자산	122,819,640	669,049,728	80,009,148	871,878,516	871,878,516

합계	122,819,640	99,724,196,121	80,009,148	99,927,024,909	99,927,024,909

② 전기말 (단위:원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	12,975,695,133	-	12,975,695,133	12,975,695,133

장단기금융상품	-	3,418,425,439	-	3,418,425,439	3,418,425,439

매출채권	-	81,236,275,903	-	81,236,275,903	81,236,275,903

기타채권	-	2,044,102,853	-	2,044,102,853	2,044,102,853

기타금융자산	118,317,340	728,235,448	911,444,148	1,757,996,936	1,757,996,936

합계	118,317,340	100,402,734,776	911,444,148	101,432,496,264	101,432,496,264

(2 ) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계	공정가치

매입채무	-	88,892,930,233	88,892,930,233	88,892,930,233

기타채무	-	9,514,907,296	9,514,907,296	9,514,907,296

차입금	-	181,126,532,633	181,126,532,633	181,126,532,633

기타금융부채	-	8,910,136,041	8,910,136,041	8,910,136,041

합계	-	288,444,506,203	288,444,506,203	288,444,506,203

② 전기말 (단위:원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계	공정가치

매입채무	-	87,049,574,364	87,049,574,364	87,049,574,364

기타채무	-	10,983,034,969	10,983,034,969	10,983,034,969

차입금	-	182,064,720,266	182,064,720,266	182,064,720,266

기타금융부채	-	7,988,284,447	7,988,284,447	7,988,284,447

합계	-	288,085,614,046	288,085,614,046	288,085,614,046

(3) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. ㆍ 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. ㆍ 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

보고기간말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

구분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	122,819,640	122,819,640	-	-	122,819,640

기타포괄손익-공정가치금융자산	80,009,148	-	80,009,148	80,009,148

합계	202,828,788	122,819,640	-	80,009,148	202,828,788

② 전기말 (단위:원)

구분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	118,317,340	118,317,340	-	-	118,317,340

기타포괄손익-공정가치금융자산	911,444,148	831,435,000	-	80,009,148	911,444,148

합계	1,029,761,488	949,752,340	-	80,009,148	1,029,761,488

보고기간 중 상기 수준 3으 로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:원)

구분	기초	매입	매도	평가	기타(*)	기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	80,009,148	-	-	-	-	80,009,148

② 전기 (단위:원)

구분	기초	매입	매도	평가	기타(*)	기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	94,334,889	-	-	(14,325,741)	-	80,009,148

(4) 보고기간 중 금융상품 범주별로 발생한 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:원)

구분	당기손익-공정가치금융자산평가이익	이자수익	배당금수익	이자비용

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	5,473,950	-	20,600	-

상각후원가측정금융자산	-	8,914,608	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

합계	5,473,950	8,914,608	20,600	-

금융부채

상각후원가측정금융부채	-	-	-	1,601,330,087

② 전분기 (단위:원)

구 분	당기손익-공정가치금융자산평가이익	이자수익	배당금수익	이자비용

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	(755,600)	-	10,586,440	-

상각후원가측정금융자산	-	3,645,118,577	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

합계	(755,600)	3,645,118,577	10,586,440	-

금융부채

상각후원가측정금융부채	-	-	-	3,539,341,746

(5) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.

(6) 다음은 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 사업계획 및 업종의 상황 등에 기초한 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 할인율 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 할인율은 유사한 상장기업의 자료를 활용하여 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. (7) 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 주요 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성에 대한 설명은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

기타포괄손익-공정가치금융자산	80,009,148	현금흐름할인 등	성장율, 할인율	성장률이 상승하고 할인율이 하락한다면 공정가치는 증가

8. 채무증권 발행 실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

태양금속공업(주)	회사채	사모	2019.04.25	5,000	4.162	BB(한국신용평가)	2022.04.25	미상환	교보증권

태양금속공업(주)	회사채	사모	2019.05.30	2,000	4.024	BB(한국신용평가)	2022.05.30	미상환	유안타증권

태양금속공업(주)	회사채	사모	2020.08.20	3,000	3.805	BB-(한국신용평가)	2023.08.20	미상환	이베스트증권

합 계	-	-	-	10,000	-	-	-	-	-

9. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 : 2021년 03월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

10. 기업어음증권 미상환 잔액

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

11. 단기사채 미상환 잔액

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

12. 회사채 미상환 잔액

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	7,000	3,000	-	-	-	-	10,000

합계	-	7,000	3,000	-	-	-	-	10,000

※ 개별 기준 회사채 미상환 잔액(주)프라이맥스>

(기준일:2021.03.31) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	5,627	-	-	-	-	-	-	5,627

합계	5,627	-	-	-	-	-	-	5,627

주) 상기 회사채는 (주)프라이맥스가 2016.08.27. 발행한 사모사채이며 이자율은 3.243%, 만기일은 2021.08.27, 인수자는 태양금속공업(주) 임.

13. 신종자본증권 미상환 잔액

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

14. 조건부자본증권 미상환 잔액

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-