태양금속공업 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제58(당)분기말 2022년 09월 30일 현재
제57(전)기말 2021년 12월 31일 현재
태양금속공업 주식회사

1. 회사의 개요태양금속공업주식회사(이하 "회사"라 함)는 1954년 3월 1일에 설립되어 자동차용 볼트 및 단조제품제조 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 안산시에위치하고 있습니다. 회사는 1976년 5월 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.보고기간말 현재 회사의 주요주주(보통주)의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율 (%)

한우삼 외	16,237,450	40.59

2. 중요한 회계정책

회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간종료일 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은없습니다. (마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 재무제표 작성기준1) 회계기준의 적용

회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 모든 정보를 포함하고 있지 않으므로 본 분기재무제표에생략된 주석정보는 2021년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표를 참조하여야 합니다.

2) 측정기준본 분기재무제표는 공정가치로 측정되는 파생상품, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 공정가치로 인식된 사외적립자산을 차감하여 인식한 순확정급여부채를 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

3) 기능통화와 표시통화회사의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 본 분기재무제표는 회사의 기능통화인 대한민국의 '원'으로 표시되어 있습니다.4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 분기재무제표를 작성함에 있어서 경영진은 회계정책의 적용과 중간 보고기간 종료일 현재 보고된 자산 및 부채와 수익 및 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 사용하고 있습니다. 중간 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단에 근거한 추정치는 이에 사용된 가정이 실제와 상이할 수있어 실제 결과치와는 다를 수 있습니다.

경영진은 2020년 초부터 전세계적으로 유행한 COVID-19 관련하여 회사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부분이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있으나, COVID-19가 회사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 불확실하므로 COVID-19 관련 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다.분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

5) 중간기간의 법인세비용회사의 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다.

3. 금융상품 (1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위: 원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	1,394,148,432	-	1,394,148,432	1,394,148,432

장단기금융상품	-	1,643,305,397	-	1,643,305,397	1,643,305,397

매출채권	-	125,290,259,475	-	125,290,259,475	125,290,259,475

기타채권	-	8,018,056,877	-	8,018,056,877	8,018,056,877

기타금융자산	86,371,190	11,372,614,518	179,102,472	11,638,088,180	11,638,088,180

합계	86,371,190	147,718,384,699	179,102,472	147,983,858,361	147,983,858,361

② 전기말 (단위: 원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	1,478,581,459	-	1,478,581,459	1,478,581,459

장단기금융상품	-	3,437,005,208	-	3,437,005,208	3,437,005,208

매출채권	-	118,027,736,851	-	118,027,736,851	118,027,736,851

기타채권	-	6,545,085,891	-	6,545,085,891	6,545,085,891

기타금융자산	118,966,015	5,916,994,518	179,102,472	6,215,063,005	6,215,063,005

합계	118,966,015	135,405,403,927	179,102,472	135,703,472,414	135,703,472,414

(2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위: 원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계	공정가치

매입채무	-	73,095,425,504	73,095,425,504	73,095,425,504

기타채무	-	13,776,503,646	13,776,503,646	13,776,503,646

차입금	-	144,177,357,300	144,177,357,300	144,177,357,300

기타금융부채	-	933,911,965	933,911,965	933,911,965

합 계	-	231,983,198,415	231,983,198,415	231,983,198,415

② 전기말 (단위: 원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계	공정가치

매입채무	-	55,206,899,561	55,206,899,561	55,206,899,561

기타채무	-	7,682,106,219	7,682,106,219	7,682,106,219

차입금	-	148,625,771,141	148,625,771,141	148,625,771,141

기타금융부채	-	1,237,206,975	1,237,206,975	1,237,206,975

합 계	-	212,751,983,896	212,751,983,896	212,751,983,896

(3) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. ㆍ 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. ㆍ 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산과 부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

보고기간말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위: 원)

구분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	86,371,190	86,371,190	-	-	86,371,190

기타포괄손익-공정가치금융자산	179,102,472	-	-	179,102,472	179,102,472

합계	265,473,662	86,371,190	-	179,102,472	265,473,662

② 전기말 (단위: 원)

구분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	118,966,015	118,966,015	-	-	118,966,015

기타포괄손익-공정가치금융자산	179,102,472	-	-	179,102,472	179,102,472

합계	298,068,487	118,966,015	-	179,102,472	298,068,487

보고기간 중 상기 수준 3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 원)

구분	기초	매입	매도	평가	기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	179,102,472	-	-	179,102,472

② 전기 (단위: 원)

구분	기초	매입	매도	평가	기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	79,009,148	102,780,000	-	(2,686,676)	179,102,472

(4) 보고기간 중 금융상품 범주별로 발생한 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 원)

구분	당기손익-공정가치금융자산평가손실	이자수익	배당금수익(*)	이자비용	기대신용손실

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	(32,594,825)	-	18,622,830	-	-

상각후원가측정금융자산	-	1,677,225,955	-	-	1,784,204,127

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-

합계	(32,594,825)	1,677,225,955	18,622,830	-	1,784,204,127

금융부채

상각후원가측정금융부채	-	-	-	(4,964,899,019)	-

(*) 보고기간말 현재, 관계기업으로부터 수령한 배당금 16,632,000원이 포함되어 있습니다.

② 전분기 (단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치금융자산평가손실	이자수익	배당금수익	이자비용	기대신용손실

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	(6,755,995)	-	1,226,960	-	-

상각후원가측정금융자산	-	2,772,881,029	-	-	3,747,868,743

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-

합계	(6,755,995)	2,772,881,029	1,226,960	-	3,747,868,743

금융부채

상각후원가측정금융부채	-	-	-	(3,822,430,296)	-

(5) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.

(6) 다음은 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 사업계획 및 업종의 상황 등에 기초한 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 할인율 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 할인율은 유사한 상장기업의 자료를 활용하여 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 회사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.(7) 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치 측정치(수준3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 주요 투입변수와 공정가치 측정치간의 연관성에 대한 설명은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

기타포괄손익-공정가치금융자산	179,102,472	현금흐름할인 등	성장율, 할인율	성장율이 상승하고 할인율이하락한다면 공정가치는 증가

4. 현금및현금성자산과 사용제한 금융상품(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

보통예금	1,349,051,985	1,459,234,913

기타현금성자산	45,096,447	19,346,546

합계	1,394,148,432	1,478,581,459

(2) 보고기간말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과목	거래처	금액	사용제한사유

당분기말	전기말

단기금융상품	신한은행	-	1,000,000,000	단기차입금(담보제공)

KEB하나은행	520,000,000	500,000,000

소계	520,000,000	1,500,000,000

장기금융상품	산업은행외3	8,300,000	8,300,000	당좌거래보증

우리온기업제4호(주1)	1,115,005,397	1,868,705,208	(*)

소계	1,123,305,397	1,877,005,208

합계	1,643,305,397	3,377,005,208

(*) 우리온기업 제4호에 대해서는 현대차, 기아 및 현대글로비스 장래매출채권을 담보로 제공하고 있습니다.

5. 매출채권(1) 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권(*)	90,057,742,211	50,860,239,914	86,027,845,187	45,492,865,325

손실충당금	(7,731,793,898)	(1,625,094,376)	(7,538,788,068)	(33,896,079)

현재가치할인차금	-	(6,270,834,376)	-	(5,920,289,514)

합계	82,325,948,313	42,964,311,162	78,489,057,119	39,538,679,732

(*) 보고기간말 현재, 회사의 매출채권은 장기차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석34 참조).

(2) 보고기간말 현재 매출채권 연령별 채권액은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위: 원)

구분	연체된 일수

3개월이하	6개월이하	9개월이하	1년이하	1년초과	계

총장부금액	66,029,315,139	10,300,188,792	5,645,628,578	2,181,167,595	56,761,682,021	140,917,982,125

기대손실율	1.56%	3.77%	5.98%	12.53%	23.96%	11.09%

전체기간기대손실(*)	(1,030,231,258)	(388,419,916)	(337,593,457)	(273,408,572)	(13,598,069,447)	(15,627,722,650)

순장부금액	64,999,083,881	9,911,768,876	5,308,035,121	1,907,759,023	43,163,612,574	125,290,259,475

(*) 현재가치평가로 인한 기대신용손실이 포함되어 있습니다.

② 전기말 (단위: 원)

구 분	연체된 일수

3개월이하	6개월이하	9개월이하	1년이하	1년초과	계

총장부금액	50,208,345,546	12,484,657,763	8,108,966,056	9,669,834,835	51,048,906,312	131,520,710,512

기대손실율	0.99%	2.48%	4.17%	10.11%	22.27%	10.26%

전체기간기대손실(*)	(497,052,169)	(309,386,241)	(338,488,970)	(977,759,966)	(11,370,286,315)	(13,492,973,661)

순장부금액	49,711,293,377	12,175,271,522	7,770,477,086	8,692,074,869	39,678,619,997	118,027,736,851

(*) 현재가치평가로 인한 기대신용손실이 포함되어 있습니다.

(3) 보고기간 중 매출채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	7,572,684,147	6,978,272,781

손상차손(환입)	1,784,204,127	594,411,366

기말	9,356,888,274	7,572,684,147

(*) 비유동성 매출채권의 현재가치할인차금은 기대신용손실충당금의 변동과 상관없이 보고기간말 현재, 1,811,805,688원(전기: 2,811,780,031원)이 반영되어 있습니다.

6. 기타채권

(1) 보고기간말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	2,912,904,203	8,181,113,162	3,105,668,893	5,527,321,808

미수수익	38,971,725	-	21,488,361	-

손실충당금	(449,788,310)	(1,658,999,130)	(296,826,549)	(1,135,836,863)

현재가치할인차금	-	(1,006,144,773)	-	(676,729,759)

합계	2,502,087,618	5,515,969,259	2,830,330,705	3,714,755,186

(2) 보고기간 중 기타채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	1,432,663,412	1,177,550,512

손상차손(환입)	676,124,028	255,112,900

기말	2,108,787,440	1,432,663,412

(*) 비유동성 기타채권의 현재가치할인차금은 기대신용손실충당금의 변동과 상관없이 보고기간말 현재, 374,329,362원(전기: 132,058,974원)이 반영되어 있습니다.

7. 기타금융자산

(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기타유동금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	86,371,190	118,966,015

소계	86,371,190	118,966,015

기타비유동금융자산

상각후원가측정금융자산	11,372,614,518	5,916,994,518

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	179,102,472	179,102,472

소계	11,551,716,990	6,096,096,990

합계	11,638,088,180	6,215,063,005

(2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

지분증권	86,371,190	118,966,015

(3) 보고기간말 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

채무증권	5,626,531,000	5,761,531,000

보증금	110,763,518	155,463,518

장기대여금	5,635,320,000	-

합계	11,372,614,518	5,916,994,518

(4) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

시장성있는지분증권(*)	-	-

시장성없는지분증권(*)	179,102,472	179,102,472

합계	179,102,472	179,102,472

(*) 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였음.

(5) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분상품의 내용은 다음과 같습니다.1) 보고기간말 현재 시장성 있는 지분증권은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액

쌍용자동차(*)	20,625	0.02	83,737,500	-	-

(*) 거래정지로 인하여 보유주식에 대하여 손상평가 반영 하였습니다.

2) 보고기간말 현재 시장성 없는 지분증권은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당분기말	전기말

주식수	지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액

기안실업(주)	600	-	3,000,000	-	-

겜채널	364,980	5.00	559,580,000	-	-

하이드로젠파워	94,191	-	47,096,500	48,622,472	48,622,472

(주)세양	632	-	113,864,172	-	-

에나인더스트리	278	-	195,085,211	-	-

태화화스너	278	-	2,780,000	2,780,000	2,780,000

비상장주식 소계	921,405,883	51,402,472	51,402,472

한국자동차공업협동조합	-	-	6,900,000	6,900,000	6,900,000

한국열처리공업협동조합	-	-	300,000	300,000	300,000

한국도금공업협동조합	-	-	500,000	500,000	500,000

한국파스너공업협회	-	-	20,000,000	20,000,000	20,000,000

케이엔 미래기술5호 투자조합	100	100,000,000	100,000,000	100,000,000

출자금 소계	-	-	127,700,000	127,700,000	127,700,000

합계	1,049,105,883	179,102,472	179,102,472

8. 재고자산

보고기간말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	15,472,983,051	(1,878,766,994)	13,594,216,057	11,519,759,759	(1,230,988,881)	10,288,770,878

상품	9,444,358,276	(528,525,062)	8,915,833,214	6,441,579,023	(200,200,666)	6,241,378,357

재공품	10,334,926,364	-	10,334,926,364	7,258,160,582	-	7,258,160,582

원재료	3,252,046,042	-	3,252,046,042	2,637,888,326	-	2,637,888,326

저장품	91,470,059	-	91,470,059	110,358,980	-	110,358,980

미착품	1,066,788,080	-	1,066,788,080	839,806,764	-	839,806,764

합 계	39,662,571,872	(2,407,292,056)	37,255,279,816	28,807,553,434	(1,431,189,547)	27,376,363,887

(*) 보고기간종료일 현재, 회사의 재고자산은 단기차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석34 참조).

9. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,785,139,211	-	1,023,093,849	-

손실충당금	(679,839,961)	-	(679,839,961)	-

선급비용	623,479,320	-	96,308,873	-

부가세대급금	2,966,897,927	-	2,374,970,684	-

합계	4,695,676,497	-	2,814,533,445	-

10. 종속기업 및 관계기업투자(1) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기업명	소재지	결산월	지분율(%)	장부금액	장부금액

종속기업	(주)프라이맥스 (주1)	대한민국	12월	95.57	24,239,769,644	24,285,020,328

Taeyang America Corp.	미국	12월	100	377,338,000	377,338,000

Taeyang Metal India Pvt.	인도	3월	100	309,349,015	300,017,724

연대태양금속유한공사	중국	12월	100	7,640,042,158	7,642,658,415

태양프라이맥스기배(장가항)유한공사	중국	12월	89.82	4,446,740,517	4,450,980,925

Taeyang Metal North America LLC.	미국	12월	100	55,143,911	112,760,527

우리온기업제4호 태양금속공업유한회사 (주3)	대한한국	12월	-	-	-

관계기업	(주)썬테크 (주2)	대한민국	12월	19.8	-	-

합계	37,068,383,245	37,168,775,919

(주1) (주)프라이맥스는 PRIMAX-TMC MEXICO, S. DE R.L. DE C.V를 100% 보유하고 있습니다.

(주2) 회사의 지분율이 20%에 미달하지만 피투자기업의 이사회의 참여 등 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업에 포함하였습니다.

(주3) 회사가 소유하고 있는 지분은 없으나, 실질지배력 요건을 충족하여 종속기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 보고기간 중 종속기업 및 관계기업의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 원)

구분	기업명	기초	취득	기타증감(*)	손상차손	기말

종속기업	(주)프라이맥스	24,285,020,328	-	(45,250,684)	-	24,239,769,644

Taeyang America Corp.	377,338,000	-	-	-	377,338,000

Taeyang Metal India Pvt.	300,017,724	-	9,331,291	-	309,349,015

연대태양금속유한공사	7,642,658,415	-	(2,616,257)	-	7,640,042,158

태양프라이맥스기배(장가항)유한공사	4,450,980,925	-	(4,240,408)	-	4,446,740,517

Taeyang Metal North America LLC.	112,760,527	-	(57,616,616)	-	55,143,911

우리온기업제4호 태양금속공업유한회사	-	-	-	-	-

관계기업	(주)썬테크	-	-	-	-	-

합 계	37,168,775,919	-	(100,392,674)	-	37,068,383,245

(*) 종속기업의 기타증감 사유는 지배회사가 종속기업 차입금에 대한 지급보증을 제공함에 따른 변동입니다.

② 전기 (단위: 원)

구분	기업명	기초	취득	기타증감(*)	손상차손	기말

종속기업	(주)프라이맥스	24,166,084,932	-	118,935,396	-	24,285,020,328

Taeyang America Corp.	377,338,000	-	-	-	377,338,000

Taeyang Metal India Pvt.	9,821,799,874	-	20,898,752	(9,542,680,902)	300,017,724

연대태양금속유한공사	7,655,529,895	-	(12,871,480)	-	7,642,658,415

태양프라이맥스기배(장가항)유한공사	8,511,782,999	-	6,861,228	(4,067,663,302)	4,450,980,925

Taeyang Metal North America LLC.	3,750,273,813	-	80,787,605	(3,718,300,891)	112,760,527

우리온기업제4호 태양금속공업유한회사	-	-	-	-	-

관계기업	(주)썬테크	-	-	-	-	-

합 계	54,282,809,513	-	214,611,501	(17,328,645,095)	37,168,775,919

(*) 종속기업의 기타증감 사유는 지배회사가 종속기업 차입금에 대한 지급보증을 제공함에 따른 변동입니다.

(3) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 원)

구분	기업명	자산	부채	자본	매출(분기)	분기순손익	총포괄손익

종속기업	(주)프라이맥스	101,626,623,265	90,921,255,921	10,705,367,344	82,739,898,687	3,275,882,348	3,275,882,348

Taeyang America Corp.	19,683,836,563	11,159,838,314	8,523,998,249	19,904,436,194	3,413,356,560	3,413,356,560

Taeyang Metal India Pvt.	52,030,039,886	66,617,483,709	(14,587,443,823)	67,673,874,621	(7,142,434,653)	(7,142,434,653)

연대태양금속유한공사	32,507,093,679	21,130,217,322	11,376,876,357	18,589,081,592	(683,559,538)	(683,559,538)

태양프라이맥스기배(장가항)유한공사	35,629,013,025	34,092,101,865	1,536,911,160	28,954,085,817	(799,026,517)	(799,026,517)

Taeyang Metal North America LLC.	18,035,159,140	22,267,802,125	(4,232,642,985)	4,235,816,634	(1,870,030,740)	(1,870,030,740)

PRIMAX-TMC MEXICO, S. DE R.L. DE C.V	14,737,898,716	10,013,791,696	4,724,107,020	13,892,220,885	789,055,204	789,055,204

우리온기업제4호 태양금속공업 유한회사	17,201,221,452	17,201,221,352	100	-	-	-

관계기업	(주)썬테크	20,120,988,935	14,604,681,509	5,516,307,426	16,014,581,018	(55,699,236)	(55,699,236)

② 전기 (단위: 원)

구분	기업명	자산	부채	자본	매출(분기)	분기순손익	총포괄손익

종속기업	(주)프라이맥스	97,269,403,066	89,115,329,130	8,154,073,936	69,460,213,101	(1,343,274,417)	(1,343,274,417)

Taeyang America Corp.	12,049,740,090	8,196,948,209	3,852,791,881	15,549,881,559	821,557,418	821,557,418

Taeyang Metal India Pvt.	48,173,488,249	54,423,071,033	(6,249,582,784)	54,810,768,962	(1,094,359,786)	(1,094,359,786)

연대태양금속유한공사	31,577,291,002	20,168,075,795	11,409,215,207	17,728,283,152	2,261,883,523	2,261,883,523

태양프라이맥스기배(장가항)유한공사	31,671,721,843	29,619,812,816	2,051,909,027	19,589,453,492	12,173,200	12,173,200

Taeyang Metal North America LLC.	15,184,773,006	16,934,243,442	(1,749,470,436)	2,092,677,057	(1,074,989,193)	(1,074,989,193)

PRIMAX-TMC MEXICO, S. DE R.L. DE C.V	11,015,115,433	7,890,304,422	3,124,811,011	8,307,902,205	648,588,656	648,588,656

우리온기업제4호 태양금속공업 유한회사	21,347,698,680	21,347,698,580	100	-	-	-

관계기업	(주)썬테크	19,838,917,333	13,924,915,096	5,914,002,237	14,674,870,876	322,335,323	322,335,323

11. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	3,330,107,000	-	3,330,107,000	3,330,107,000	-	3,330,107,000

건물	1,000,658,390	(362,252,058)	638,406,332	1,000,658,390	(346,864,078)	653,794,312

합계	4,330,765,390	(362,252,058)	3,968,513,332	4,330,765,390	(346,864,078)	3,983,901,312

(*) 투자부동산은 회사의 단기차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석12 참조).

(2) 보고기간 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 원)

구분	기초	취득	감가상각비	기말

토지	3,330,107,000	-	-	3,330,107,000

건물	653,794,312	-	(15,387,980)	638,406,332

합계	3,983,901,312	-	(15,387,980)	3,968,513,332

② 전기 (단위: 원)

구분	기초	취득	감가상각비	기말

토지	3,330,107,000	-	-	3,330,107,000

건물	674,311,618	-	(20,517,306)	653,794,312

합계	4,004,418,618	-	(20,517,306)	3,983,901,312

(3) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

토지	3,330,107,000	3,330,107,000

건물	638,406,332	653,794,312

합계	3,968,513,332	3,983,901,312

투자부동산의 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행되었으며, 회사는 투자부동산 최초 인식시 수행한 공정가치 평가 이후 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로판단하고 있습니다. 한편, 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 가치평가 기법은 원가접근법 등이며, 원가접근법 적용시 건물 구조, 설계 등과 부대설비 현황 및 감가상각 기간을 고려하여 산정한 재조달원가로 공정가치를 측정합니다.

(4) 보고기간 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과목	당분기	전분기

임대수익 등	49,018,500	49,018,500

운영/유지보수비용	(33,281,007)	(25,127,702)

합계	15,737,493	23,890,798

12. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	120,722,507,000	-	120,722,507,000	120,722,507,000	-	120,722,507,000

건물	18,760,908,585	(9,612,086,950)	9,148,821,635	18,760,908,585	(9,326,492,436)	9,434,416,149

구축물	9,214,227,218	(7,308,327,548)	1,905,899,670	9,068,166,558	(7,147,549,010)	1,920,617,548

기계장치	90,727,341,175	(79,233,603,449)	11,493,737,726	87,106,259,945	(77,967,701,326)	9,138,558,619

공구와기구	13,926,192,188	(13,867,091,221)	59,100,967	13,977,192,188	(13,894,959,553)	82,232,635

집기비품	4,253,917,024	(3,842,437,846)	411,479,178	4,356,845,792	(3,898,799,040)	458,046,752

금형	15,084,732,080	(10,482,801,167)	4,601,930,913	14,434,100,296	(9,778,716,050)	4,655,384,246

차량운반구	1,032,115,846	(866,308,446)	165,807,400	1,061,281,736	(997,268,003)	64,013,733

건설중인자산	1,500,286,080	-	1,500,286,080	1,918,914,784	-	1,918,914,784

국고보조금	(293,775,000)	-	(293,775,000)	(300,000,000)	-	(300,000,000)

합계	274,928,452,196	(125,212,656,627)	149,715,795,569	271,106,176,884	(123,011,485,418)	148,094,691,466

(2) 보고기간 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 원)

구분	기초	취득	대체	처분및폐기	감가상각비	기말

토지	120,722,507,000	-	-	-	-	120,722,507,000

건물	9,434,416,149	-	-	-	(285,594,514)	9,148,821,635

구축물	1,920,617,548	-	146,060,660	-	(160,778,538)	1,905,899,670

기계장치	9,138,558,619	2,597,207,147	1,419,875,269	(18,018,211)	(1,643,885,098)	11,493,737,726

공구와기구	82,232,635	-	-	(3,000)	(23,128,668)	59,100,967

집기비품	458,046,752	66,314,463	-	(95,000)	(112,787,037)	411,479,178

금형	4,655,384,246	2,937,883,844	-	(1,877,923,969)	(1,113,413,208)	4,601,930,913

차량운반구	64,013,733	134,191,930	-	(1,000)	(32,397,263)	165,807,400

건설중인자산	1,918,914,784	1,147,307,225	(1,565,935,929)	-	-	1,500,286,080

국고보조금	(300,000,000)	-	-	-	6,225,000	(293,775,000)

합계	148,094,691,466	6,882,904,609	-	(1,896,041,180)	(3,365,759,326)	149,715,795,569

② 전기 (단위: 원)

구분	기초	취득	대체	처분및폐기	감가상각비	기말

토지	120,722,507,000	-	-	-	-	120,722,507,000

건물	9,815,208,838	-	-	-	(380,792,689)	9,434,416,149

구축물	2,154,679,350	6,200,000	-	-	(240,261,802)	1,920,617,548

기계장치	10,389,500,314	54,400,000	870,856,045	(37,418,303)	(2,138,779,437)	9,138,558,619

공구와기구	116,340,289	2,650,000	-	(450,000)	(36,307,654)	82,232,635

집기비품	589,695,824	50,153,501	-	(300,000)	(181,502,573)	458,046,752

금형	5,797,845,135	2,995,236,904	-	(2,484,321,893)	(1,653,375,900)	4,655,384,246

차량운반구	65,001,532	40,075,430	-	(3,000)	(41,060,229)	64,013,733

건설중인자산	862,610,103	1,927,160,726	(870,856,045)	-	-	1,918,914,784

국고보조금	-	(300,000,000)	-	-	-	(300,000,000)

합계	150,513,388,385	4,775,876,561	-	(2,522,493,196)	(4,672,080,284)	148,094,691,466

(3) 보고기간말 현재 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	담보제공자산 내용	설정금액	설정권자	비 고

토지	경기도 안산시 해봉로212(성곡동)	48,000,000,000	산업은행	차입금 담보

건물, 구축물	25,200,000,000	기업은행

기계장치

토지	음성군 삼성면 선정리191-1외	19,000,000,000	산업은행

투자부동산	서울시 풍납동407-8	7,000,000,000	하나은행

합계	99,200,000,000

(4) 보고기간말 현재 회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험의 종류	부보자산	부보금액	보험회사

당분기말	전기말

화재보험	건물ㆍ구축물ㆍ기계장치	150,624,809,800	130,787,784,000	KB손해보험

(음성)건물	270,000,000	270,000,000	현대해상

재고자산	1,000,000,000	1,000,000,000	KB손해보험

투자부동산	1,379,623,495	1,378,623,495	현대해상

합 계	153,274,433,295	133,436,407,495

회사는 상기보험 이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험 및 종업원의료보험 등에가입하고 있습니다. 또한, 상기 보험금액 중 37,730,000천원은 한국산업은행과 기업은행, 한국수출입은행에 질권으로 설정되어 있습니다.

(5) 타처에 제공된 지급보증보고기간종료일 현재 회사는 음성군 등으로부터 이행보증 및 차입금지급보증(현대커머셜)을 위해, 서울보증보험으로부터 1,687,165천원의 지급보증을 받았습니다.

13. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	장부가액

산업재산권	59,185,595	(36,330,124)	22,855,471	57,071,295	(33,893,837)	23,177,458

회원권	519,607,300	-	519,607,300	519,607,300	-	519,607,300

합계	578,792,895	(36,330,124)	542,462,771	576,678,595	(33,893,837)	542,784,758

(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위: 원)

구분	기초	취득	처분	상각	기말

산업재산권	23,177,458	2,114,300	-	(2,436,287)	22,855,471

회원권	519,607,300	-	-	-	519,607,300

합계	542,784,758	2,114,300	-	(2,436,287)	542,462,771

② 전기말 (단위: 원)

구분	기초	취득	처분	상각	기말

산업재산권	26,477,391	-	-	(3,299,933)	23,177,458

회원권	724,007,300	-	(204,400,000)	-	519,607,300

합계	750,484,691	-	(204,400,000)	(3,299,933)	542,784,758

무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

14. 리스

(1) 회사는 기업회계기준서 제1116호 리스에 따라 리스계약 건에 대하여 사용권자산과 리스부채로 각각 계상하고 있는 바, 보고기간종료일 현재 동 리스계약에 따라 향후 지급할 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

지급년도	리스료	미경과이자	리스부채

1차년도	110,611,120	4,596,446	106,014,674

2차년도	34,611,120	1,308,168	33,302,952

3차년도	10,611,120	749,614	9,861,506

4차년도	10,611,120	337,607	10,273,513

5차년도이상	2,652,780	18,025	2,634,755

합계	169,097,260	7,009,860	162,087,400

(2) 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 원)

구분	기초	취득	처분	상각	기말

건물	181,571,431	-	-	(77,191,695)	104,379,736

차량운반구	73,766,880	-	-	(18,676,479)	55,090,401

합계	255,338,311	-	-	(95,868,174)	159,470,137

② 전기 (단위: 원)

구분	기초	취득	처분	상각	기말

건물	123,974,767	161,032,654	-	(103,435,990)	181,571,431

차량운반구	7,162,924	82,667,790	-	(16,063,834)	73,766,880

합계	131,137,691	243,700,444	-	(119,499,824)	255,338,311

(3) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 원)

구분	기초	증가	감소	이자비용	지급	기말

리스부채	256,572,826	-	-	6,528,914	(101,014,340)	162,087,400

리스부채의 측정에 사용된 가중평균 증분차입이자율은 3.48~3.65%입니다.

② 전기 (단위:원)

구분	기초	증가	감소	이자비용	지급	기말

리스부채	134,287,195	243,700,444	-	3,169,187	(124,584,000)	256,572,826

리스부채의 측정에 사용된 가중평균 증분차입이자율은 3.48%입니다.

(4) 보고기간 중 리스와 관련한 손익계산서상 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

사용권자산의 감가상각비

건물	77,191,695	103,435,990

차량운반구	18,676,479	16,063,834

합계	95,868,174	119,499,824

리스부채에 대한 이자비용	6,528,914	3,169,187

(5) 보고기간 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

리스부채에서 발생한 현금유출	101,014,340	124,584,000

(6) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	106,014,674	123,585,924

비유동	56,072,726	132,986,902

합계	162,087,400	256,572,826

(7) 상기 리스계약은 종료시점에 재연장 및 재조정 될 수 있습니다.

15. 기타채무보고기간말 현재 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	10,083,183,920	-	6,682,598,783	-

미지급비용	1,091,453,616	-	999,507,436	-

장기미지급금	-	2,601,866,110	-	-

합 계	11,174,637,536	2,601,866,110	7,682,106,219	-

16. 차입금

(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

단위: 원)

구분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

운영대	산업은행	3.76~4.5	39,500,000,000	39,500,000,000

무역금융	한국수출입은행	4.8	10,700,000,000	11,000,000,000

일반대	신한은행	4.87	5,500,000,000	6,500,000,000

무역금융	6.96	1,100,000,000	1,600,000,000

일반대	하나은행	4.05~5.38	5,500,000,000	7,000,000,000

무역금융	우리은행	5.83	3,664,000,000	3,857,000,000

일반대	5.72~6.17	5,955,000,000	6,325,000,000

ABL	SC은행	6.56	6,000,000,000	1,000,000,000

일반대	농협은행	5.34	6,500,000,000	6,500,000,000

무역금융	6.12	7,000,000,000	7,000,000,000

일반대	기업은행	4.47~4.88	13,000,000,000	13,000,000,000

시설대	현대커머셜	3.76	500,000,000	500,000,000

금전소비	세아특수강	4	2,000,000,000	2,000,000,000

당좌차월	신한은행외	4.92~7.02	1,506,278,138	1,713,909,401

할인채권	신한은행외	4.58	821,939,923	259,288,775

합계 (단기차입금)	109,247,218,061	107,755,198,176

(2) 보고기간말 현재 장기차입금(사채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말	비고

일반대	국민은행	-	400,000,000

일반대	기업은행	3.37~4.36	6,983,140,000	7,038,700,000

일반대	기간산업유한회사	4.34	3,600,000,000	3,600,000,000

ABL	우리온기업 제4호 태양금속공업유한회사(*)	5.5	15,746,999,239	19,831,872,965

사채	교보증권	-	5,000,000,000	53회사모사채

사채	유안타증권	-	2,000,000,000	54회사모사채

사채	이베스트먼트 증권	4.81	3,000,000,000	3,000,000,000	55회사모사채

사채	IBK투자증권	6.4	4,000,000,000	-	56회사모사채

사채	한양증권	6.6	1,600,000,000	-	57회사모사채

소계 (장기차입금, 사채)	34,930,139,239	40,870,572,965

유동성대체	(17,009,740,598)	(21,682,317,436)

계	17,920,398,641	19,188,255,529

(*) 회사의 자산유동화를 위해 설립된 유동화전문유한회사 및 상법상 SPC로, 회사가 현대자동차 (주), 기아 (주), 현대글로비스 (주)에 대하여 장래의 제품판매 대금채권 등을 신탁하여 이를 기초로 금융기관으로부터 자금을 차입하고 대출 원리금을 상환하고 있습니다.

17. 기타금융부채(1) 보고기간말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기타유동금융부채

상각후원가측정금융부채	829,227,313	964,912,877

기타비유동금융부채

상각후원가측정금융부채	104,684,652	272,294,098

합계	933,911,965	1,237,206,975

(2) 보고기간말 현재 상각후원가로 측정되는 금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	106,014,674	56,072,726	123,585,924	132,986,902

금융보증부채	207,297,339	48,611,926	216,994,743	139,307,196

보증금	515,915,300	-	624,332,210	-

합계	829,227,313	104,684,652	964,912,877	272,294,098

18. 충당부채(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	785,875,775	854,839,227

장기종업원충당부채	87,159,906	260,359,906

합계	873,035,681	1,115,199,133

(2) 보고기간 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 원)

구분	기초	설정액	사용액	기말

판매보증충당부채	854,839,227	352,963,914	(421,927,366)	785,875,775

장기종업원충당부채	260,359,906	-	(173,200,000)	87,159,906

합계	1,115,199,133	352,963,914	(595,127,366)	873,035,681

② 전기 (단위: 원)

구분	기초	설정액	사용액	기말

판매보증충당부채	831,462,779	741,575,987	(718,199,539)	854,839,227

장기종업원충당부채	-	260,359,906	-	260,359,906

합계	831,462,779	1,001,935,893	(718,199,539)	1,115,199,133

19. 확정급여부채(1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	35,432,027,245	34,001,755,493

사외적립자산의 공정가치	(1,878,848,291)	(1,878,848,291)

국민연금전환금	(132,177,000)	(132,177,000)

순확정급여부채	33,421,001,954	31,990,730,202

(2) 보고기간 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 원)

구분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합계

기초	34,001,755,493	(2,011,025,291)	31,990,730,202

당기근무원가	3,406,383,406	3,406,383,406

이자비용(이자수익)	-	-

소계	37,408,138,899	(2,011,025,291)	35,397,113,608

재측정요소:

사외적립자산의 손익	-	-	-

재무적가정 변동 보험수리적손익	-	-	-

경험조정 보험수리적손익 및 기타	-	-	-

소계	-	-	-

기여금	-	-	-

지급액	(1,976,111,654)	-	(1,976,111,654)

기말	35,432,027,245	(2,011,025,291)	33,421,001,954

② 전기 (단위: 원)

구분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합계

기초	34,312,591,842	(2,005,330,105)	32,307,261,737

당기근무원가	3,793,474,231	-	3,793,474,231

이자비용(이자수익)	805,360,911	(94,696,192)	710,664,719

소계	38,911,426,984	(2,100,026,297)	36,811,400,687

재측정요소:

사외적립자산의 손익	-	89,001,006	89,001,006

재무적가정 변동 보험수리적손익	(1,493,662,131)	-	(1,493,662,131)

경험조정 보험수리적손익 및 기타	(1,557,426,563)	-	(1,557,426,563)

소계	(3,051,088,694)	89,001,006	(2,962,087,688)

기여금	-	-	-

지급액	(1,858,582,797)	-	(1,858,582,797)

기말	34,001,755,493	(2,011,025,291)	31,990,730,202

(3) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	4.97%	3.55%

임금상승률	5.08%	5.08%

(4) 보고기간말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

1% 증가시	1% 감소시	1% 증가시	1% 감소시

할인율	(2,020,438,605)	2,363,377,860	(2,558,860,685)	3,032,875,225

기대임금상승률	2,339,184,409	(2,038,288,640)	2,956,969,453	(2,548,807,222)

(5) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

예금	1,878,848,291	1,878,848,291

기타	132,177,000	132,177,000

합계	2,011,025,291	2,011,025,291

(6) 보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 9.79년입니다.

20. 기타부채

보고기간말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

선수금	2,381,735,290	-

예수금	254,229,898	403,131,410

합계	2,635,965,188	403,131,410

21. 자본금보고기간말 현재 보통주 및 우선주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

1) 보통주 자본금 (단위: 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	36,700,000주	36,700,000주

1 주당 금액	500	500

자본금	18,350,000,000	18,350,000,000

2) 우선주 자본금 (단위: 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	3,300,000주	3,300,000주

1 주당 금액	500	500

자본금	1,650,000,000	1,650,000,000

22. 자본잉여금보고기간말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	19,145,408,225	19,145,408,225

기타자본잉여금	1,106,002,829	1,106,002,829

합계	20,251,411,054	20,251,411,054

23. 자본조정

자본조정항목은 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 보유한 자기주식이며, 보고기간 종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(123,003,809)	(123,003,809)

(*) 보고기간말 현재 자기주식으로 보통주 276,140주를 보유하고 있습니다.

24. 기타포괄손익누계액보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(588,052,179)	(588,052,179)

토지재평가잉여금	39,413,864,268	39,413,864,268

합계	38,825,812,089	38,825,812,089

25. 이익잉여금보고기간 말 현재 법령 등에 의하여 이익배당이 제한된 법정적립금과 이익배당의 제한이 없는 임의적립금 및 미처분이익잉여금(미처리결손금)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	과 목	적립금액	제한근거

당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금	6,300,000,000	6,270,000,000	(*)

소 계	6,300,000,000	6,270,000,000

임의적립금	재무구조개선적립금	990,000,000	990,000,000

사업확장적립금	20,510,000,000	20,510,000,000

연구개발적립금	19,660,000,000	19,660,000,000

소 계	41,160,000,000	41,160,000,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(24,457,315,498)	(29,725,674,883)

이익잉여금 합계	23,002,684,502	17,704,325,117

(*) 회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

26. 판매비와관리비보고기간 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,584,257,873	7,139,988,647	2,726,708,201	7,569,875,918

퇴직급여	220,893,566	998,885,214	992,862,010	1,530,436,504

복리후생비	257,035,422	1,035,858,710	189,529,482	827,559,255

여비교통비	44,083,033	97,049,619	36,281,358	74,451,368

통신비	4,765,486	13,977,482	4,032,859	17,772,803

세금과공과	306,192,699	407,891,308	294,652,713	397,052,016

차량유지비	51,651,654	150,773,443	43,965,241	111,026,241

감가상각비	103,334,191	310,113,536	107,665,026	331,425,972

접대비	36,497,430	105,979,035	33,514,063	71,665,072

소모품비	400,927,506	1,087,790,942	234,225,642	850,420,846

도서인쇄비	412,000	2,131,940	4,202,640	9,695,160

수선비	921,000	2,507,000	2,270,000	21,505,678

연수비	4,566,489	14,057,549	2,151,160	15,904,980

지급수수료	418,546,750	1,328,546,420	1,062,730,469	3,176,950,499

광고선전비	5,000,000	24,450,000	2,090,000	4,270,000

일숙직비	1,100,000	3,540,000	920,000	2,920,000

수출제비용	1,285,193,704	4,387,607,635	1,292,870,517	3,633,011,982

운반비	1,343,401,417	3,962,242,152	1,174,368,218	3,800,399,768

포장비	641,290,330	1,945,889,454	578,145,168	1,829,567,815

지급임차료	9,506,359	39,079,115	5,788,202	22,248,772

보험료	40,578,724	124,463,062	38,989,839	111,728,624

전력수도료	5,999,151	18,104,631	6,436,294	15,087,684

대손상각비	(541,212,425)	1,784,204,127	984,395,570	3,747,868,743

판매보증금	123,521,216	352,963,914	87,150,762	280,176,551

무형자산상각	847,337	2,436,287	811,909	2,505,460

합 계	7,349,310,912	25,340,531,222	9,906,757,343	28,455,527,711

27. 기타수익 및 기타비용

(1) 보고기간 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	1,480,670,385	2,684,919,673	846,851,501	1,653,027,938

외화환산이익	6,266,742,156	10,993,838,506	2,418,603,563	4,242,233,153

수입임대료	16,339,500	49,018,500	16,339,500	49,018,500

고철매각	261,899,180	1,028,056,380	314,918,100	855,075,550

유형자산처분이익	33,170,316	43,972,316	483,726	71,510,206

대손충당금환입액	-	-	(37,292,512)	42,422,552

잡이익	311,786,301	828,608,783	411,631,861	984,296,658

합계	8,370,607,838	15,628,414,158	3,971,535,739	7,897,584,557

(2) 보고기간 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	600,000	4,800,000	800,000	1,800,000

외환차손	59,563,618	136,798,427	135,179,537	191,605,579

외화환산손실	419,993,608	629,568,555	(21,227,809)	73,497,785

유형자산처분손실	3,607,982	3,607,982	-	-

무형자산처분손실	-	-	-	4,400,000

유형자산폐기손실	721,551,623	1,877,923,969	1,012,259,332	4,021,202,058

기타대손상각비	2,862,259,078	2,862,259,078	-	-

장기투자증권손상차손	135,000,000	135,000,000	-	-

잡손실	46,452,268	97,159,374	281,791,018	294,776,448

합 계	4,249,028,177	5,747,117,385	1,408,802,078	4,587,281,870

28. 금융수익 및 금융비용

(1) 보고기간 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	144,269,552	1,677,225,955	1,022,735,801	2,772,881,029

배당금수익	86,950	18,622,830	-	1,226,960

외환차익	134,215,726	286,260,486	75,749,431	175,795,922

외화환산이익	(32,454,763)	18,986,694	12,485,241	15,077,060

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	-	9,008	7,165,141

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	-	(10,057,265)	-

합계	246,117,465	2,001,095,965	1,100,922,216	2,972,146,112

(2) 보고기간 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,826,130,829	4,964,899,019	1,188,550,421	3,822,430,296

외환차손	122,308,840	343,777,641	26,845,391	170,746,015

외화환산손실	(5,099,330)	188,715	(1,262,712)	1,206,939

당기손익-공정가치금융자산평가손실	15,747,209	32,594,825	6,755,995	6,755,995

합 계	1,959,087,548	5,341,460,200	1,220,889,095	4,001,139,245

29. 법인세비용

보고기간 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	2,639,949,533	1,781,455,212

미환류법인세에 대한 법인세 부담액	312,174,095	211,730,260

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(1,110,054,117)	(2,852,484,991)

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)	-	19,305,720

법인세추납(환입)액	92,762,492	586,322,213

법인세비용(이익)	1,934,832,003	(253,671,586)

30. 비용의 성격별 분류보고기간 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	1,407,796,740	6,806,630,867

원재료 사용액 및 상품매입액	133,750,131,725	112,313,718,697

급 여	24,262,102,361	22,527,207,334

퇴 직 급 여	3,406,383,406	3,449,126,356

복리후생비	3,221,755,504	2,461,596,836

세금과공과	495,455,059	490,765,168

감가상각비	3,477,015,480	3,791,457,366

외주가공비	43,397,798,126	41,890,366,134

운 반 비	3,962,242,152	3,800,399,768

기 타 비 용	27,467,068,311	27,495,798,630

합 계	244,847,748,864	225,027,067,156

(*) 매출원가와 판매관리비의 합계입니다.

31. 주당이익(1) 기본주당순이익

기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것입니다. 유통보통주식수의 계산시 자기주식은 차감하여 산정하였고, 보통주 순이익은 손익계산서상 분기순이익에서 배당 지급의무가 있는 우선주의 배당금을 차감하여 계산하였습니다.

(2) 기본주당순이익의 계산내역(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세비용차감후 이익(손실)	3,158,034,088	5,513,478,685	(2,138,349,735)	182,327,922

차감 : 우선주 배당금	(6,187,500)	(24,750,000)	(6,187,500)	(24,750,000)

보통주 분기순이익	3,151,846,588	5,488,728,685	(2,144,537,235)	157,577,922

가중평균 유통보통주식수(*)	36,423,860	36,423,860	36,423,860	36,423,860

주당순이익	87	151	(59)	4

(*) 가중평균유통보통주식수

기간	구분	주식수(주1)	가중치	가중평균유통보통주식수

당분기	2022.01.01~2022.09.30	36,423,860	273	36,423,860

전분기	2021.01.01~2021.09.30	36,423,860	273	36,423,860

(주1) 당 보고기간 종료일 현재 회사는 자기주식 276,140주를 보유하고 있으며 이에 대하여는 배당을 실시하지 않습니다.

(3) 보고기간말 현재 회사가 보유한 희석화증권이 없으므로, 희석 주당순이익을 산정하지 아니합니다.

32. 현금흐름표(1) 보고기간 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익	5,513,478,685	182,327,922

2. 조정사항	9,687,333,568	11,911,158,239

대손상각비	1,784,204,127	3,705,446,191

기타대손상각비	2,862,259,078	-

감가상각비	3,381,147,306	3,701,832,494

무형자산상각비	2,436,287	2,505,460

퇴직급여	3,406,383,406	3,449,126,356

외화환산손실	629,757,270	74,704,724

이자비용	4,964,899,019	3,825,205,748

유형자산처분손실	(25,453,545)	-

유형자산제각손실	1,877,923,969	4,021,202,058

무형자산처분손실	-	4,400,000

판매보증비	352,963,914	280,176,551

장기투자증권손상차손	135,000,000	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	32,594,825	6,755,995

기타수익비용	976,102,509	113,792,458

법인세비용	1,934,832,003	(253,671,586)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	(7,014,674)

이자수익	(1,677,225,955)	(2,772,881,029)

배당금수익	(18,622,830)	(1,226,960)

외화환산이익	(11,012,825,200)	(4,257,310,213)

유형자산처분이익	(14,910,789)	(71,510,206)

사용권자산상각비	95,868,174	89,624,872

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	12,482,549,942	6,612,537,589

매출채권의 감소(증가)	(4,073,493,692)	(10,560,757,294)

장기성매출채권의 감소(증가)	8,222,006,898	24,053,247,388

기타채권의 감소(증가)	181,198,199	224,758,754

기타자산의 감소(증가)	(1,881,143,052)	74,685,984

재고자산의 감소(증가)	(10,855,018,438)	(2,268,589,457)

매입채무의 증가(감소)	17,830,201,676	(3,245,746,313)

기타채무의 증가(감소)	3,083,693,137	(1,453,706,749)

기타부채의 증가(감소)	2,124,416,868	983,270,090

퇴직금의 지급	(1,976,111,654)	(1,194,624,814)

장기종업원급여충당부채증감	(173,200,000)	-

영업으로부터 창출된 현금흐름	27,683,362,195	18,706,023,750

(2) 보고기간 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동 거래와 비현금 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	9,916,719,997	5,080,520,049

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동	2,384,160,552	525,226,033

매출채권의 장기매출채권으로 대체	9,111,799,480	7,116,346,998

건설중인자산 대체	1,419,875,269	798,879,133

사채의 유동성대체	-	7,000,000,000

종속기업투자자산의 증가(감소)-지급보증 대체	(100,392,674)	274,368,948

(3) 보고기간 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 원)

구분	기초	차입	상환	유동성대체	손(익) 등	기말

단기차입금	107,755,198,176	8,328,218,061	(6,836,198,176)	-	-	109,247,218,061

유동성장기부채	14,682,317,436	-	(7,622,226,665)	9,916,719,997	32,929,830	17,009,740,598

장기차입금	16,188,255,529	3,000,000,000	-	(9,916,719,997)	48,863,109	9,320,398,641

유동성사채	7,000,000,000	-	(7,000,000,000)	-	-	-

사채	3,000,000,000	5,600,000,000	-	-	-	8,600,000,000

유동성리스부채	123,585,924	-	(94,485,426)	76,914,176	-	106,014,674

리스부채	132,986,902	6,528,914	(6,528,914)	(76,914,176)	-	56,072,726

합계	148,882,343,967	16,934,746,975	(21,559,439,181)	-	81,792,939	144,339,444,700

② 전기 (단위: 원)

구분	기초	차입	상환	유동성대체	손(익) 등	기말

단기차입금	114,765,300,000	6,173,198,176	(13,183,300,000)	-	-	107,755,198,176

유동성장기부채	10,633,199,972	-	(11,424,940,021)	15,474,057,485	-	14,682,317,436

장기차입금	7,830,440,049	24,800,000,000	(1,000,000,000)	(15,474,057,485)	31,872,965	16,188,255,529

유동성사채	-	-	-	7,000,000,000	-	7,000,000,000

사채	10,000,000,000	-	-	(7,000,000,000)	-	3,000,000,000

유동성리스부채	109,648,731	-	(109,648,731)	123,585,924	-	123,585,924

리스부채	24,638,464	243,700,444	(14,935,269)	(123,585,924)	3,169,187	132,986,902

합계	143,363,227,216	31,216,898,620	(25,732,824,021)	-	35,042,152	148,882,343,967

33. 특수관계자와의 거래내역(1) 특수관계자 현황

관계	회 사 명

종속기업	(주)프라이맥스

Taeyang America Corp.

연대태양금속유한공사

Taeyang Metal India Pvt.

태양프라이맥스기배(장가항)유한공사

Taeyang Metal North America, LLC.

PRIMAX-TMC MEXICO, S. DE R.L. DE C.V

우리온기업 제4호 태양금속공업 유한회사

관계기업	(주)썬테크

(2) 보고기간 중 회사와 특수관계자와의 영업상 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 원)

특수관계자	수익거래	비용거래

매출	기타	매입	기타

(주)프라이맥스	15,488,226,859	21,993,130	-	-

Taeyang America Corp.	11,530,781,687	-	1,310,102,788	-

연대태양금속유한공사	2,401,063,542	-	2,921,208,992	-

Taeyang Metal India Pvt.	5,619,316,861	-	2,257,433,840	-

태양프라이맥스기배(장가항)유한공사	3,008,409,622	-	-	-

Taeyang Metal North America, LLC.	595,038,164	-	137,589,430	-

PRIMAX-TMC MEXICO, S. DE R.L. DE C.V	4,413,213,447	-	-	-

우리온기업 제4호 태양금속공업 유한회사	-	-	-	774,520,543

(주)썬테크	1,376,951,836	-	12,767,339,412	-

합계	44,433,002,018	21,993,130	19,393,674,462	774,520,543

② 전분기 (단위: 원)

특수관계자	수익거래	비용거래

매출	기타	매입	기타

(주)프라이맥스	15,461,368,210	49,545,705	6,184,751,710	-

Taeyang America Corp.	13,308,037,163	-	1,385,306,547	-

연대태양금속유한공사	2,511,873,962	-	3,233,576,860	-

Taeyang Metal India Pvt.	6,297,891,034	143,616,000	972,006,316	-

태양프라이맥스기배(장가항)유한공사	2,817,590,716	-	-	-

Taeyang Metal North America, LLC.	601,263,533	-	-	-

PRIMAX-TMC MEXICO, S. DE R.L. DE C.V	2,956,303,840	-	-	-

(주)썬테크	1,779,078,323	8,176,781	11,988,200,525	18,856,699

합계	45,733,406,781	201,338,486	23,763,841,958	18,856,699

(3) 보고기간말 현재 회사와 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위: 원)

특수관계자	채권(*)	채무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

(주)프라이맥스	28,272,320,981	63,694,280	-	-

Taeyang America Corp.	11,354,387,623	202,626,761	-	171,092,281

연대태양금속유한공사	2,027,646,858	1,522,435,193	-	493,490,659

Taeyang Metal India Pvt.	6,309,785,975	4,678,776,167	-	4,053,350,616

태양프라이맥스기배(장가항)유한공사	10,336,210,641	179,136,215	-	-

Taeyang Metal North America, LLC.	559,930,312	3,113,289,863	-	140,328,847

PRIMAX-TMC MEXICO, S. DE R.L. DE C.V	4,256,862,309	202,751,589	-	-

우리온기업 제4호 태양금속공업 유한회사	-	-	-	15,871,506,850

(주)썬테크	185,445,262	-	4,124,731,704	2,520,723,920

합계	63,302,589,961	9,962,710,068	4,124,731,704	23,250,493,173

(*) 당분기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 손실충당금 및 현재가치할인차금 10,035,901,118원을 계상하고 있으며, 이와 관련하여 당기에 인식한 기대신용손실은 2,295,357,615원입니다.

② 전기말 (단위: 원)

특수관계자	채권(*)	채무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

(주)프라이맥스	33,915,271,440	41,701,150	-	-

Taeyang America Corp.	7,830,341,356	167,419,867	-	59,039,013

연대태양금속유한공사	4,719,003,455	1,285,513,779	-	1,358,150,256

Taeyang Metal India Pvt.	26,112,769,438	3,532,513,781	-	1,308,215,091

태양프라이맥스기배(장가항)유한공사	11,546,528,116	148,010,861	-	-

Taeyang Metal North America, LLC.	403,513,070	2,067,840,846	-	-

PRIMAX-TMC MEXICO, S. DE R.L. DE C.V	3,028,362,300	167,523,006	-	-

우리온기업 제4호태양금속공업 유한회사	-	-	-	20,051,232,876

(주)썬테크	264,084,966	-	5,084,878,836	-

합계	87,819,874,141	7,410,523,290	5,084,878,836	22,776,637,236

(*) 전기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 손실충당금 및 현재가치할인차금 11,935,265,552원을 계상하고 있으며, 이와 관련하여 당기에 인식한 기대신용손실은 4,707,695,143원입니다.

(4) 보고기간 중 회사와 특수관계자간 중요한 자금거래 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 원)

특수관계자	관계	구분	기초잔액	증가	상환	외환차(등)	기말잔액

우리온기업 제4호 태양금속공업 유한회사	종속기업	자금차입	20,000,000,000	-	(4,166,666,665)	-	15,833,333,335

썬테크	관계기업	자금거래(선수금)	-	8,869,935,056	(6,488,199,766)	-	2,381,735,290

Taeyang Metal India Pvt.	종속회사	자금거래(대여금)	-	5,373,400,000	-	261,920,000	5,635,320,000

합 계	20,000,000,000	14,243,335,056	(10,654,866,431)	261,920,000	23,850,388,625

② 전기 (단위: 원)

특수관계자	관계	구분	기초잔액	증가	상환	기말잔액

우리온기업 제4호태양금속공업 유한회사	종속기업	자금차입	-	20,000,000,000	-	20,000,000,000

(5) 보고기간말 현재 특수관계자의 자금조달에 대한 지급보증 제공 내역은 '주석34'에 기재되어 있습니다.

(6) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보내역은 '주석34'에기재되어 있습니다.

(7) 보고기간 중 회사의 주요 경영진에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

단기급여	2,037,703,771	2,032,855,321

퇴직급여	126,121,269	547,421,459

회사의 주요경영진은 금융감독원에 공시하는 사업보고서의 "임원의 현황"에 기재되어 있는 경영진을 의미합니다.

34. 우발부채 및 약정사항(1) 보고기간 말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원 , USD)

계정과목	구 분	금융기관명	환종	약정한도액

매출채권	상업어음 할인	신한은행	KRW	300,000,000

KEB하나은행	KRW	700,000,000

담보대출	KEB하나은행	KRW	3,000,000,000

우리은행	KRW	2,000,000,000

기업은행	KRW	5,000,000,000

매입채무	지급어음 담보	KEB하나은행	KRW	3,000,000,000

신한은행	KRW	2,890,000,000

수입신용장	신한은행	USD	1,500,000

단기차입금	당좌차월	신한은행	KRW	1,000,000,000

KEB하나은행	KRW	1,000,000,000

시설자금	현대커머셜(주1)	KRW	500,000,000

운영자금	신한은행	KRW	6,500,000,000

KEB하나은행	KRW	6,000,000,000

우리은행	KRW	6,847,000,000

농협은행	KRW	6,500,000,000

산업은행	KRW	39,500,000,000

기업은행	KRW	13,000,000,000

세아특수강	KRW	2,000,000,000

무역금융	한국수출입은행(주2)	KRW	10,700,000,000

우리은행	KRW	3,664,000,000

신한은행	KRW	1,100,000,000

농협은행	KRW	7,000,000,000

장기차입금	운영자금	기업은행	KRW	10,500,000,000

기간산업유한회사	KRW	4,500,000,000

우리온기업 제4호(주3)	KRW	20,000,000,000

회사채	운영자금	신용보증기금	KRW	8,600,000,000

합 계	KRW	165,801,000,000

USD	1,500,000

(주1) 현대커머셜에 대하여 서울보증보험 500,000천원을 지급보증 약정을 하였습니다.
(주2) 당기말 현재 한국수출은행에 대해서는 당사의 재고자산 17,860,269천원을 담보로 제공하고있습니다.
(주3) 우리온기업 제4호에 대해서는 현대차, 기아 및 현대글로비스 장래매출채권을 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 보고기간 말 현재 상표권 라이센스 계약 약정을 체결하고 있습니다.

구분	관련 사업부문/제품	기술 등 제공처	기술 등 사용처

기술사용	단조사업 / 후렌치볼트외	MATHREAD EMD	당 회사

단조사업 / 숄더볼트외	ARNOLD UMFORMTECHNIK GmbH

(3) 보고기간말 현재 회사가 그 종속기업을 위하여 지급보증을 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD)

구 분	특수관계자 명	보증 내용	금 융 기 관	보증기간	보 증 금 액

종속기업	연대태양금속 유한공사	설비대출 및일반대출	한국수출입은행	상환일까지	USD2,000,000

한국수출입은행	USD3,000,000

기업은행 옌타이분행	USD4,440,000

태양프라이맥스기배
(장가항)유한공사	일반대출	한국수출입은행	상환일까지	USD3,000,000

Taeyang Metal India Pvt.	설비대출	SC은행 첸나이지점	상환일까지	USD9,100,000

(주)프라이맥스	무역금융 및일반대출	우리은행	상환일까지	2,400,000,000

우리은행	2,400,000,000

KEB하나은행안산지점	4,000,000,000

농협은행	900,000,000

Taeyang Metal North America LLC	설비대출	한국산업은행	상환일까지	USD3,951,000

우리온기업제4호 태양금속공업 유한회사	연대보증	우리글로벌
자산운용 주식회사	상환일까지	26,000,000,000

(4) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	보증 또는 담보내역	금 액	제 공 처	내 용

최대주주	연대보증	12,000,000,000	산업은행	차입금보증

10,700,000,000	한국수출입은행	차입금보증

16,200,000,000	농협은행	차입금보증

9,120,000,000	신한은행	차입금보증

7,800,000,000	하나은행	차입금보증

11,542,800,000	우리은행	차입금보증

7,200,000,000	SC은행	차입금보증

23,979,768,000	기업은행	차입금보증

26,000,000,000	우리글로벌자산운용	차입금보증

4,800,000,000	IBK투자증권	회사채보증

1,920,000,000	한양증권	회사채보증

3,600,000,000	이베스트먼트 증권	회사채보증

합계	134,862,568,000

35. 위험관리

(1) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험. 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(가) 시장위험① 환위험관리 회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 다양한 통화의 환율변동위험에 노출됩니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, JPY 등 입니다.

보고기간 말 현재 각 외화에 대한 회사의 기능통화인 원화 환율의 5% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

환종	5% 상승시	5% 하락시

USD	3,494,486,736	(3,494,486,736)

JPY	(20,145,606)	20,145,606

EUR	300,953,990	(300,953,990)

RMB	488,255,878	(488,255,878)

② 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율부 금융상품의 이자율 변동으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 변동성 축소와 이자비용의 최소화를추구함으로써 기업의 가치를 제고하는데 있습니다.

보고기간 말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	1% 상승시	1% 하락시

현금및현금성자산	13,490,520	(13,490,520)

단기금융상품	5,200,000	(5,200,000)

차입금	(703,855,000)	703,855,000

③ 가격위험관리회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 지분상품은 179,102,472원 입니다.

(나) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,394,148,432	1,478,581,459

장단기금융상품	1,643,305,397	3,437,005,208

매출채권	125,290,259,475	118,027,736,851

기타채권	8,018,056,877	6,545,085,891

기타금융자산	11,638,088,180	6,215,063,005

합계	147,983,858,361	135,703,472,414

② 손상차손보고기간말 현재 매출채권과 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 '주석5'과 '주석6'에 기재되어 있습니다.

(다) 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

(2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	279,432,535,892	259,281,317,061

차감: 현금및현금성자산	(1,394,148,432)	(1,478,581,459)

순부채	278,038,387,460	257,802,735,602

자본총계	101,956,903,836	96,658,544,451

순부채비율	272.70%	266.71%