태양금속공업 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제57(당)분기말 2021년 09월 30일 현재
제56(전)기말 2020년 12월 31일 현재
태양금속공업 주식회사 및 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요태양금속공업 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 태양금속공업주식회사(이하 "지배기업")는 1954년 3월 1일에 설립되어 자동차용 볼트 및 단조제품제조 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 안산시에 위치하고 있습니다. 지배기업은 1976년 5월 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.보고기간말 현재 회사의 주요주주(보통주)의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율 (%)

한우삼 외	16,651,930	41.63

(2) 종속기업의 개요 1) 보고기간말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

종속기업명	지분율	소재지	결산월	업종	지배력판단근거

(주) 프라이맥스	95.57%	대한민국	12월	생산 및 판매	의결권 과반수 보유

연대태양금속유한공사	100%	중국	12월	생산 및 판매	의결권 과반수 보유

태양프라이맥스기배(장가항)유한공사	89.82%	중국	12월	생산 및 판매	의결권 과반수 보유

Taeyang Metal India Pvt.	100%	인도	3월	생산 및 판매	의결권 과반수 보유

Taeyang America Corp.	100%	미국	12월	판매	의결권 과반수 보유

PRIMAX-TMC MEXICO, S. DE R.L. DE C.V(주1)	95.57%	멕시코	12월	생산 및 판매	의결권 과반수 보유

Taeyang Metal North America LLC.	100%	미국	12월	생산 및 판매	의결권 과반수 보유

(주1) (주)프라이맥스가 100% 출자한 회사입니다. ② 전기말

종속기업명	지분율	소재지	결산월	업종	지배력판단근거

(주) 프라이맥스	95.57%	대한민국	12월	생산 및 판매	의결권 과반수 보유

연대태양금속유한공사	100%	중국	12월	생산 및 판매	의결권 과반수 보유

태양프라이맥스기배(장가항)유한공사	89.82%	중국	12월	생산 및 판매	의결권 과반수 보유

Taeyang Metal India Pvt.	100%	인도	3월	생산 및 판매	의결권 과반수 보유

Taeyang America Corp.	100%	미국	12월	판매	의결권 과반수 보유

PRIMAX-TMC MEXICO, S. DE R.L. DE C.V(주1)	95.57%	멕시코	12월	생산 및 판매	의결권 과반수 보유

Taeyang Metal North America LLC.	100%	미국	12월	생산 및 판매	의결권 과반수 보유

(주1) (주)프라이맥스가 100% 출자한 회사입니다. 2) 보고기간 중 종속기업의 요약재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출(분기)	분기순이익(손실)	총포괄손익

(주)프라이맥스	94,342,510,554	69,372,790,360	24,969,720,194	69,460,213,101	(1,343,274,417)	(1,343,274,417)

Taeyang America Corp.	12,363,336,397	6,544,072,373	3,750,403,244	15,549,881,559	821,557,418	821,557,418

Taeyang Metal India Pvt.	58,908,652,324	56,855,228,174	2,053,424,150	54,810,768,962	(1,094,359,786)	(1,094,359,786)

연대태양금속유한공사	29,555,275,068	18,538,412,292	11,016,862,776	17,728,283,152	2,261,883,523	2,261,883,523

태양프라이맥스기배(장가항)유한공사	26,379,177,967	24,878,308,022	1,500,869,945	19,589,453,492	12,173,200	12,173,200

Taeyang Metal North America LLC.	15,183,312,710	15,808,508,194	(625,195,484)	2,092,677,057	(1,074,989,193)	(1,074,989,193)

PRIMAX-TMC MEXICO, S. DE R.L. DE C.V	10,301,947,421	6,544,072,373	3,757,875,048	8,307,902,205	648,588,656	648,588,656

합계	247,034,212,441	198,541,391,788	46,423,959,873	187,539,179,528	231,579,401	231,579,401

② 전기 (단위:원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출(분기)	분기순이익(손실)	총포괄손익

(주)프라이맥스	89,339,339,410	61,619,199,578	27,720,139,832	51,931,502,607	374,857,333	374,857,333

Taeyang America Corp.	7,492,856,460	4,839,433,596	2,653,422,864	1,302,453,308	133,536,465	133,536,465

Taeyang Metal India Pvt.	57,746,288,102	54,775,144,748	2,971,143,354	39,942,273,767	(2,689,133,078)	(2,689,133,078)

연대태양금속유한공사	30,914,479,796	23,025,948,661	7,888,531,135	17,047,697,159	285,741,401	285,741,401

태양프라이맥스기배(장가항)유한공사	21,961,294,646	20,603,831,368	1,357,463,278	11,031,049,805	(251,823,163)	(251,823,163)

Taeyang Metal North America LLC.	13,732,400,744	13,272,148,445	460,252,299	647,183,525	(699,474,457)	(699,474,457)

PRIMAX-TMC MEXICO, S. DE R.L. DE C.V	7,314,986,948	4,312,287,435	3,002,699,513	4,641,621,420	115,909,754	115,909,754

합계	228,501,646,106	182,447,993,831	46,053,652,275	126,543,781,591	(2,730,385,745)	(2,730,385,745)

3) 보고기간 중 연결범위의 변동내역은 없습니다.4) 지배력 상실없이 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동하여 지배기업의 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향은 없습니다.

2. 중요한 회계정책 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2021 년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서 는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등

개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표개혁(2단계 개정)개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식 ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용 ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 재무제표 작성기준1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 정보를 포함하고 있지 않으므로 본 분기연결재무제표에 생략된 주석정보는 2020년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차연결재무제표를 참조하여야 합니다.

2) 측정기준본 분기연결재무제표는 공정가치로 측정되는 파생상품, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 공정가치로 인식된 사외적립자산을 차감하여 인식한 순확정급여부채를 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.3) 기능통화와 표시통화연결실체의 연결재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 본 분기연결재무제표는 연결실체의 기능통화인 대한민국의 '원'으로 표시되어 있습니다.4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 분기재무제표를 작성함에 있어서 경영진은 회계정책의 적용과 중간 보고기간 종료일 현재 보고된 자산 및 부채와 수익 및 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 사용하고 있습니다. 중간 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단에 근거한 추정치는 이에 사용된 가정이 실제와 상이할 수있어 실제 결과치와는 다를 수 있습니다.

경영진은 2020년 초부터 전세계적으로 유행한 COVID-19 관련하여 연결실체가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부분이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있으나, COVID-19가 연결실체의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 불확실하므로 COVID-19 관련 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

5) 중간기간의 법인세비용연결실체의 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다.

3. 금융상품 (1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	7,649,583,665	-	7,649,583,665	7,649,583,665

장단기금융상품	-	2,997,114,299	-	2,997,114,299	2,997,114,299

매출채권	-	73,630,381,443	-	73,630,381,443	73,630,381,443

기타채권	-	1,233,894,459	-	1,233,894,459	1,233,894,459

기타금융자산	110,502,195	659,268,130	180,009,148	949,779,473	949,779,473

합계	110,502,195	86,170,241,996	180,009,148	86,460,753,339	86,460,753,339

② 전기말 (단위:원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	12,975,695,133	-	12,975,695,133	12,975,695,133

장단기금융상품	-	3,418,425,439	-	3,418,425,439	3,418,425,439

매출채권	-	81,236,275,903	-	81,236,275,903	81,236,275,903

기타채권	-	2,044,102,853	-	2,044,102,853	2,044,102,853

기타금융자산	118,317,340	728,235,448	911,444,148	1,757,996,936	1,757,996,936

합계	118,317,340	100,402,734,776	911,444,148	101,432,496,264	101,432,496,264

(2 ) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계	공정가치

매입채무	-	86,951,289,453	86,951,289,453	86,951,289,453

기타채무	-	11,384,802,182	11,384,802,182	11,384,802,182

차입금	-	179,390,797,717	179,390,797,717	179,390,797,717

기타금융부채	-	8,851,533,239	8,851,533,239	8,851,533,239

합계	-	286,578,422,591	286,578,422,591	286,578,422,591

② 전기말 (단위:원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계	공정가치

매입채무	-	87,049,574,364	87,049,574,364	87,049,574,364

기타채무	-	10,983,034,969	10,983,034,969	10,983,034,969

차입금	-	182,064,720,266	182,064,720,266	182,064,720,266

기타금융부채	-	7,988,284,447	7,988,284,447	7,988,284,447

합계	-	288,085,614,046	288,085,614,046	288,085,614,046

(3) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. ㆍ 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. ㆍ 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

보고기간말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

구분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	110,502,195	110,502,195	-	-	110,502,195

기타포괄손익-공정가치금융자산	180,009,148	-	180,009,148	180,009,148

합계	290,511,343	110,502,195	-	180,009,148	290,511,343

② 전기말 (단위:원)

구분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	118,317,340	118,317,340	-	-	118,317,340

기타포괄손익-공정가치금융자산	911,444,148	831,435,000	-	80,009,148	911,444,148

합계	1,029,761,488	949,752,340	-	80,009,148	1,029,761,488

보고기간 중 상기 수준 3으 로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:원)

구분	기초	매입	매도	평가	기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	80,009,148	100,000,000	-	-	180,009,148

② 전기 (단위:원)

구분	기초	매입	매도	평가	기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	94,334,889	-	-	(14,325,741)	80,009,148

(4) 보고기간 중 금융상품 범주별로 발생한 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:원)

구분	당기손익-공정가치금융자산평가이익	이자수익	배당금수익	이자비용

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	(6,755,995)	-	1,226,960	-

상각후원가측정금융자산	-	8,408,379	-	-

합계	(6,755,995)	8,408,379	1,226,960	-

금융부채

상각후원가측정금융부채	-	-	-	(4,941,069,047)

합계	-	-	-	(4,941,069,047)

② 전분기 (단위:원)

구 분	당기손익-공정가치금융자산평가이익	이자수익	배당금수익	이자비용

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	17,987,400	-	1,106,740	-

상각후원가측정금융자산	-	47,056,252	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	11,780,700	-

합계	17,987,400	47,056,252	12,887,440	-

금융부채

상각후원가측정금융부채	-	-	-	(5,409,422,256)

합계	-	-	-	(5,409,422,256)

(5) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.

(6) 다음은 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 사업계획 및 업종의 상황 등에 기초한 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 할인율 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 할인율은 유사한 상장기업의 자료를 활용하여 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

(7) 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준3)에대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 주요 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성에대한 설명은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

기타포괄손익-공정가치금융자산	180,009,148	현금흐름할인 등	성장율, 할인율	성장률이 상승하고 할인율이 하락한다면 공정가치는 증가

4. 현금및현금성자산 및 사용제한 금융상품

(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

보통예금	7,581,575,343	12,970,511,284

기타현금성자산	68,008,322	5,183,849

합계	7,649,583,665	12,975,695,133

( 2) 보고기간말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:원)

과목	거래처	금액	사용제한사유

당분기말	전기말

단기금융상품	신한은행	1,000,000,000	1,000,000,000	질권설정(차입금 담보제공)

KEB하나은행	500,000,000	500,000,000

KEB하나은행	-	10,727,167	법인카드 담보

소계	1,500,000,000	1,510,727,167

장기금융상품	산업은행외2	8,300,000	8,300,000	당좌거래보증

우리은행신탁	1,429,814,299	1,509,270,861

소계	1,438,114,299	1,517,570,861

합계	2,938,114,299	3,028,298,028

5. 매출채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	82,444,211,157	-	89,531,877,862	-

손실충당금	(8,813,829,714)	-	(8,295,601,959)	-

합계	73,630,381,443	-	81,236,275,903	-

(*) 보고기간말 현재 연결실체의 매출채권은 장기차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석35 참조).

(2) 보고기간말 현재 매출 채권 연령별 채권액은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

구분	연체된 일수

3개월이하	6개월이하	9개월이하	1년이하	1년초과	계

총장부금액	69,259,349,536	4,193,731,249	1,825,106,714	1,120,624,609	6,045,399,049	82,444,211,157

기대손실율	1.18%	9.43%	42.02%	71.07%	99.93%	10.69%

전체기간기대손실	(813,903,825)	(395,266,075)	(766,997,998)	(796,427,623)	(6,041,234,193)	(8,813,829,714)

순장부금액	68,445,445,711	3,798,465,174	1,058,108,716	324,196,986	4,164,856	73,630,381,443

② 전기말 (단위:원)

구 분	연체된 일수

3개월이하	6개월이하	9개월이하	1년이하	1년초과	계

총장부금액	77,901,470,481	3,613,332,960	1,220,479,865	247,262,012	6,549,332,544	89,531,877,862

기대손실율	1.33%	1.80%	48.01%	59.82%	98.68%	9.27%

전체기간기대손실	(1,033,778,642)	(64,892,438)	(585,941,215)	(147,916,493)	(6,463,073,171)	(8,295,601,959)

순장부금액	76,867,691,839	3,548,440,522	634,538,650	99,345,519	86,259,373	81,236,275,903

(3) 보고기간 중 매출채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전기

기초	8,295,601,959	5,080,847,312

손상차손(환입)	518,227,755	3,214,754,647

기말	8,813,829,714	8,295,601,959

6. 기타채권

(1) 보고기간말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	1,580,182,287	842,800,670	2,231,657,649	848,067,939

미수수익	2,049,974	-	8,716,220	-

손실충당금	(348,337,802)	(842,800,670)	(196,271,016)	(848,067,939)

합계	1,233,894,459	-	2,044,102,853	-

(2) 보고기간 중 기타채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전기

기초	1,044,338,955	858,543,074

손상차손(환입)	146,799,517	185,795,881

기말	1,191,138,472	1,044,338,955

7. 기타금융자산

(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

기타유동금융자산

상각후원가측정금융자산	5,286,846	155,979

당기손익-공정가치측정금융자산	110,502,195	118,317,340

소계	115,789,041	118,473,319

기타비유동금융자산

상각후원가측정금융자산	653,981,284	728,079,469

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	180,009,148	911,444,148

소계	833,990,432	1,639,523,617

합계	949,779,473	1,757,996,936

(2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

지분증권	110,502,195	118,317,340

(3) 보고기간말 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

대여금	5,286,846	155,979

채무증권	135,000,000	135,000,000

보증금	518,981,284	593,079,469

합계	659,268,130	728,235,448

(4) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

시장성있는지분증권(*)	-	831,435,000

시장성없는지분증권(*)	180,009,148	80,009,148

합계	180,009,148	911,444,148

(*) 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였음.

(5) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분상품의 내용은 다음과 같습니다.

1) 보고기간말 현재 시장성 있는 지분증권 은 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액

쌍용자동차(*)	20,625	0.02	83,737,500	-	-

(*) 거래정지로 인하여 보유주식에 대하여 손상평가 반영 하였습니다.

2) 보고기간말 현재 시장성 없는 지분증권은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액

기안실업(주)	600	-	3,000,000	-	-

겜채널	364,980	5.06	559,580,000	-	-

하이드로젠파워	94,191	-	47,096,500	51,309,148	51,309,148

(주)세양 (*)	632	-	113,864,172	-	-

에나인더스트리 (*)	278	-	195,085,211	-	-

비상장주식 소계	918,625,883	51,309,148	51,309,148

한국자동차공업협동조합	-	-	7,900,000	7,900,000	7,900,000

한국열처리공업협동조합	-	-	300,000	300,000	300,000

한국도금공업협동조합	-	-	500,000	500,000	500,000

한국파스너공업협회	-	-	20,000,000	20,000,000	20,000,000

케이엔 미래기술5호 투자조합	100	100,000,000	100,000,000	-

출자금 소계	-	-	128,700,000	128,700,000	28,700,000

합계	1,047,325,883	180,009,148	80,009,148

(*) 회생채권에 대한 비상장주식 전환 지분증권으로 회생채권의 회수(지분증권 매각) 가능성이 희박하여 전액 손상평가 반영하였습니다.

8. 재고자산

보고기간말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	28,396,760,159	(1,102,764,255)	27,293,995,904	26,295,730,070	(1,013,560,473)	25,282,169,597

상품	10,342,737,374	(171,884,834)	10,170,852,540	5,126,588,715	(105,762,528)	5,020,826,187

재공품	27,638,906,293	(161,333,626)	27,477,572,667	24,969,044,183	(147,588,536)	24,821,455,647

원재료	26,696,895,279	(118,759,494)	26,578,135,785	18,828,558,969	(104,334,652)	18,724,224,317

저장품	970,518,143	-	970,518,143	902,153,471	-	902,153,471

미착품	2,891,491,656	-	2,891,491,656	2,214,183,717	-	2,214,183,717

합 계(*)	96,937,308,904	(1,554,742,209)	95,382,566,695	78,336,259,125	(1,371,246,189)	76,965,012,936

(*) 보고기간말 현재, 연결실체의 재고자산은 단기차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석35 참조).

9. 기타자산

보고기간말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	3,536,731,888	-	1,410,221,469	-

선급비용	570,560,494	229,403,149	395,285,811	285,009,444

부가세대급금	2,869,552,812	-	4,242,018,051	-

합계	6,976,845,194	229,403,149	6,047,525,331	285,009,444

10. 매각예정비유동자산보고기간말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

계정명	당분기말	전기말

건물(*)	-	1,478,207,297

합계	-	1,478,207,297

(*) 연결실체는 당 반기중에 보유중인 건물에 대하여 매각계약을 체결하고 매각 절차를 진행하여 매각 완료 하였습니다.

11. 관계기업투자 (1) 보고기간말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	지분율(%)	주된사업장	보고기간종료일	관계의성격	측정방법

분기말	전기말	당분기 말	전기말

(주)썬테크	19.8	19.8	한국	2021.09.30	2020.12.31	제조업	지분법

(2) 보고기간말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부금액	취득원가	순자산가액	장부금액

(주)썬테크	423,767,540	421,200,118	-	423,767,540	421,200,118	-

(3) 보고기간 중 관계기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:원)

기업명	기초	지분법손익	지분법자본변동	기말

(주)썬테크	-	31,576,232	74,810,912	106,387,144

② 전기 (단위:원)

기업명	기초	지분법손익	지분법자본변동	기말

(주)썬테크	281,850,716	(281,850,716)	-	-

(4) 보고기간 중 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	(주)썬테크

당분기	전기

유동자산	6,112,715,781	5,598,779,771

비유동자산	10,206,827,539	10,118,776,777

유동부채	9,132,848,029	9,327,612,862

비유동부채	4,359,253,755	4,386,362,284

매출액	14,674,870,876	16,746,148,105

계속영업손익	358,484,965	260,431,383

당기순손익	322,335,323	182,037,051

총포괄손익	322,335,323	182,037,051

수령한 배당금	-	-

(5) 보고기간말 현재 관계기업의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:원)

기업명	순자산지분가액	영업권	미실현손익 및 기타	장부금액

(주)썬테크	559,833,424	-	(559,833,424)	-

② 전기 (단위:원)

기업명	순자산지분가액	영업권	미실현손익 및 기타	장부금액

(주)썬테크	421,200,118	-	(421,200,118)	-

12. 투자부동산

(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	3,330,107,000	-	3,330,107,000	3,330,107,000	-	3,330,107,000

건물	1,000,658,390	(341,734,752)	658,923,638	1,000,658,390	(326,346,772)	674,311,618

합계(*)	4,330,765,390	(341,734,752)	3,989,030,638	4,330,765,390	(326,346,772)	4,004,418,618

(*) 투자부동산은 연결실체의 채무에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석13 참조).

(2) 보고기간 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:원)

구분	기초	취득	감가상각비	기말

토지	3,330,107,000	-	3,330,107,000

건물	674,311,618	(15,387,980)	658,923,638

합계	4,004,418,618	(15,387,980)	3,989,030,638

② 전기 (단위:원)

구분	기초	취득	감가상각비	기말

토지	3,330,107,000	-	-	3,330,107,000

건물	694,828,924	-	(20,517,306)	674,311,618

합계	4,024,935,924	-	(20,517,306)	4,004,418,618

(3) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

토지	3,330,107,000	3,330,107,000

건물	658,923,638	674,311,618

합계	3,989,030,638	4,004,418,618

투자부동산의 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행되었으며, 연결실체는 투자부동산 최초 인식 시 수행한 공정가치 평가 이후 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법은 원가접근법 등이며, 원가접근법 적용시 건물 구조, 설계 등과 부대설비 현황 및 감가상각 기간을 고려하여 산정한 재조달원가로 공정가치를 측정합니다.

(4) 보고기간 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위:원)

과목	당분기	전분기

임대수익 등	49,018,500	49,018,500

운영/유지보수비용	25,127,702	13,063,533

합계	74,146,202	62,082,033

13. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	130,334,856,712	-	-	130,334,856,712	129,981,578,301	-	-	129,981,578,301

건물	50,981,972,074	(15,034,544,085)	(1,333,507,151)	34,613,920,838	48,983,346,093	(14,086,990,497)	(1,216,425,471)	33,679,930,125

구축물	10,401,481,783	(8,091,530,293)	-	2,309,951,490	10,369,448,237	(7,877,486,894)	-	2,491,961,343

기계장치	206,709,640,066	(152,857,114,652)	(1,455,774,458)	52,396,750,956	197,933,533,215	(143,735,399,339)	(1,327,957,731)	52,870,176,145

공구와기구	38,153,575,925	(29,576,728,559)	(9,892,821)	8,566,954,545	34,461,193,500	(26,449,984,487)	(9,024,233)	8,002,184,780

집기비품	8,439,917,573	(7,381,691,762)	-	1,058,225,811	8,342,239,931	(7,162,289,312)	-	1,179,950,619

금형	16,039,235,592	(9,640,048,377)	(44,687,672)	6,354,499,543	15,288,688,888	(9,016,839,073)	(40,764,103)	6,231,085,712

차량운반구	1,359,450,511	(1,289,697,932)	-	69,752,579	1,343,676,041	(1,229,199,024)	-	114,477,017

건설중인자산	2,495,701,785	-	-	2,495,701,785	2,918,954,777	-	-	2,918,954,777

합계	464,915,832,021	(223,871,355,660)	(2,843,862,102)	238,200,614,259	449,622,658,983	(209,558,188,626)	(2,594,171,538)	237,470,298,819

(2) 보고기간 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:원)

구분	기초	취득	대체	처분및폐기	감가상각비	손상	기타증감(주1)	기말

토지	129,981,578,301	-	-	-	-	-	353,278,411	130,334,856,712

건물	33,679,930,125	1,273,744	-	(21,626,034)	(704,793,552)	-	1,659,136,555	34,613,920,838

구축물	2,491,961,343	16,000,000	-	-	(204,429,900)	-	6,420,047	2,309,951,490

기계장치	52,870,176,145	1,546,167,892	1,962,033,959	(199,701,522)	(6,889,841,638)	-	3,107,916,120	52,396,750,956

공구와기구	8,002,184,780	2,365,239,932	-	(450,000)	(1,623,986,249)	-	(176,033,918)	8,566,954,545

집기비품	1,179,950,619	99,517,438	-	(300,000)	(252,287,424)	-	31,345,178	1,058,225,811

금형	6,231,085,712	6,448,811,639	-	(4,803,565,893)	(1,559,533,279)	-	37,701,365	6,354,499,543

차량운반구	114,477,017	660,000	-	-	(46,902,966)	-	1,518,528	69,752,579

건설중인자산	2,918,954,777	1,501,983,957	(1,962,033,959)	-	-	-	36,797,010	2,495,701,785

국고보조금	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	237,470,298,819	11,979,654,602	-	(5,025,643,449)	(11,281,775,008)	-	5,058,079,296	238,200,614,259

(주1) 기타증감에는 기능통화 적용에 따른 환산차이가 포함되어 있습니다.

② 전기 (단위:원)

구분	기초	취득	대체	매각예정대체	처분및폐기	감가상각비	손상(주2)	재평가	기타증감(주1)	기말

토지	74,144,292,568	-	-	-	-	-	-	56,095,527,451	(258,241,718)	129,981,578,301

건물	38,050,685,955	5,053,373	-	(1,478,207,297)	-	(2,191,678,010)	(116,346,948)	-	(589,576,948)	33,679,930,125

구축물	2,623,903,997	8,459,864	-	-	-	(293,698,091)	-	-	153,295,573	2,491,961,343

기계장치	59,873,157,996	4,419,013,406	2,050,020,888	-	(794,027,636)	(8,355,967,344)	(1,358,977,383)	-	(2,963,043,782)	52,870,176,145

공구와기구	7,614,129,161	2,504,448,058	-	-	(21,000)	(2,103,646,581)	(9,234,983)	-	(3,489,875)	8,002,184,780

집기비품	1,161,612,880	396,368,936	-	-	-	(349,743,215)	-	-	(28,287,982)	1,179,950,619

금형	6,448,009,146	3,431,710,791	-	-	(1,974,273,811)	(1,641,404,691)	(41,716,323)	-	8,760,600	6,231,085,712

차량운반구	218,750,018	17,032,600	-	-	(17,039,600)	(98,581,043)	-	-	(5,684,958)	114,477,017

건설중인자산	1,056,653,999	3,944,748,438	(2,050,020,888)	-	-	-	-	-	(32,426,772)	2,918,954,777

국고보조금	(2,894,623,730)	-	-	-	2,894,623,730	-	-	-	-	-

합계	188,296,571,990	14,726,835,466	-	(1,478,207,297)	109,261,683	(15,034,718,975)	(1,526,275,637)	56,095,527,451	(3,718,695,862)	237,470,298,819

(주1) 기타증감에는 기능통화 적용에 따른 환산차이가 포함되어 있습니다.
(주2) 연결실체의 현금창출단위는 연결실체를 구성하고 있는 법인단위로 구성되어 있습니다. 전기 중 연대태양금속유한공사에서 기대되는 미래의 현금흐름의 현재가치(사용가치)가 장부가액에 미달하게 됨에따라장부가액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 유형자산손상차손(영업외비용)으로 인식하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	담보제공자산 내용	설정금액	설정권자	비 고

토지	경기도 안산시 해봉로212(성곡동)	48,000,000,000	산업은행	차입금 담보

건물, 구축물	25,200,000,000	기업은행

기계장치

토지	음성군 삼성면 선정리191-1외	19,000,000,000	산업은행

투자부동산	서울시 풍납동407-8	7,000,000,000	하나은행

합계	99,200,000,000

(4) 보고기간말 현재 연결실체가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

보험의 종류	회사명	부보자산	부보금액	보험회사

당분기말	전기말

화재보험 등	태양금속공업(주)	건물ㆍ구축물ㆍ기계장치	130,787,784,000	140,956,946,000	KB손해보험

(음성)건물	270,000,000	270,000,000	현대해상

재고자산	1,000,000,000	1,000,000,000	KB손해보험

투자부동산	1,378,623,495	1,378,623,495	현대해상

프라이맥스	구축물ㆍ기계장치ㆍ비품재고자산ㆍ공구와기구	75,550,991,000	77,545,185,000	현대해상화재보험(주)

Taeyang Metal India Pvt	건물ㆍ구축물ㆍ기계장치	52,895,355,787	46,169,929,116	Chola MS

연대태양금속유한공사	건물ㆍ기계장치ㆍ집기비품	26,840,857,213	26,922,468,105	태평양(중국)보험 유한공사

태양프라이맥스기배(장가항) 유한공사	건물ㆍ기계장치ㆍ집기비품	21,443,148,146	19,709,427,176	KBFG Insurance (China) Co., Ltd

합계	310,166,759,641	313,952,578,892

연결실체는 상기보험 이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험 및 종업원의료보험 등에 가입하고 있습니다. 또한, 상기 보험금액 중 37,730,000천원은 한국산업은행과 기업은행 , 한국수출입은행에 질권으로 설정되어 있습니다.

(5) 타처에 제공된 지급보증 보고기간말 현재 연결실체는 음성군 등으로부터 이행보증을 위해, 서울보증보험으로부터 1,609,719천원의 지급보증을 받았습니다.

14. 무형자산

(1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	828,777,295	(684,450,925)	-	144,326,370	438,833,295	(275,408,681)	-	163,424,614

회원권	519,607,300	-	-	519,607,300	724,007,300	-	-	724,007,300

토지사용권	2,691,357,881	(264,372,711)	(251,090,583)	2,175,894,587	2,541,505,763	(285,802,358)	(229,044,876)	2,026,658,529

합계	4,039,742,476	(948,823,636)	(251,090,583)	2,839,828,257	3,704,346,358	(561,211,039)	(229,044,876)	2,914,090,443

( 2) 보고기간 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다 .

① 당분기 (단위:원)

구분	기초	취득	상각	처분	기타증감(주1)	기말

산업재산권	163,424,614	31,300,000	(50,398,244)	-	-	144,326,370

회원권	724,007,300	-	-	(204,400,000)	-	519,607,300

토지사용권	2,026,658,529	-	(21,429,647)	(22,328,064)	192,993,769	2,175,894,587

합계	2,914,090,443	31,300,000	(71,827,891)	(226,728,064)	192,993,769	2,839,828,257

(주1) 기타증감에는 기능통화 적용에 따른 환산차이가 포함되어 있습니다.

② 전기 (단위:원)

구분	기초	취득	상각	처분	손상(주2)	기타증감(주1)	기말

산업재산권	189,651,525	48,528,000	(74,754,911)	-	-	-	163,424,614

회원권	1,033,579,300	-	-	(309,572,000)	-	-	724,007,300

토지사용권	2,569,936,466	-	(28,928,206)	(276,438,644)	(234,395,114)	(3,515,973)	2,026,658,529

합계	3,793,167,291	48,528,000	(103,683,117)	(586,010,644)	(234,395,114)	(3,515,973)	2,914,090,443

(주1) 기타증감에는 기능통화 적용에 따른 환산차이가 포함되어 있습니다.
(주2) 연결실체의 현금창출단위는 연결실체를 구성하고 있는 법인단위로 구성되어 있습니다. 당기 중 연대태양금속유한공사에서 기대되는 미래의 현금흐름의 현재가치(사용가치)가 장부가액에 미달하게 됨에 따라 장부가액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 무형자산손상차손(영업외비용)으로 인식하였습니다.

무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

15. 리스

(1) 연결실체는 기업회계기준서 제1116호 리스에 따라 리스계약 건에 대하여 사용권자산과 리스부채로 각각 계상하고 있는 바, 보고기간말 현재 동 리스계약에 따라 향후 지급할 리스료는 다음과 같습니다.

(단위:원)

지급년도	리스료	미경과이자	리스부채

2021년도	1,117,347,152	191,924,113	925,423,039

2022년도	1,010,236,323	162,260,424	847,975,899

2023년도	669,170,806	148,686,948	520,483,858

2024년도	512,386,176	142,384,293	370,001,883

2025년도 이상	6,460,789,934	814,962,719	5,645,827,215

합계	9,769,930,391	1,460,218,497	8,309,711,894

( 2) 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:원)

구분	기초	취득	처분	상각	기타증감(주1)	기말

건물	787,946,498	837,669,795	-	(466,311,478)	23,303,518	1,182,608,333

차량운반구	23,964,230	50,129,500	-	(35,187,153)	455,326	39,361,903

기계장치	78,926,365	-	-	(12,667,522)	5,311,330	71,570,173

합계	890,837,093	887,799,295	-	(514,166,153)	29,070,174	1,293,540,409

(주1) 기타증감에는 기능통화 적용에 따른 환산차이가 포함되어 있습니다.

② 전기 (단위:원)

구분	기초	취득	처분	상각	기타증감(주1)	기말

건물	249,567,712	1,168,191,546	-	(640,613,113)	10,800,353	787,946,498

차량운반구	49,215,793	36,733,929	(17,551,033)	(46,028,064)	1,593,605	23,964,230

기계장치	-	95,255,958	-	(17,494,423)	1,164,830	78,926,365

합계	298,783,505	1,300,181,433	(17,551,033)	(704,135,600)	13,558,788	890,837,093

(주1) 기타증감에는 기능통화 적용에 따른 환산차이가 포함되어 있습니다.

(3) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:원)

구분	기초	증가	감소	지급	이자비용	외환차이	기말

리스부채	7,535,172,727	886,019,425	-	(916,446,781)	192,935,823	612,030,700	8,309,711,894

리스부채의 측정에 사용된 가중평균 증분차입이자율은 3.48~5.4%입니다.

② 전기 (단위:원)

구분	기초	증가	감소	지급	이자비용	외환차이	기말

리스부채	7,659,089,091	1,300,181,434	(18,161,899)	(1,246,860,068)	241,110,369	(400,186,200)	7,535,172,727

리스부채의 측정에 사용된 가중평균 증분차입이자율은 3.4~5.4%입니다.

(4) 보고기간 중 리스와 관련한 손익계산서상 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전기

사용권자산의 감가상각비

건물	466,311,478	640,613,113

차량운반구	35,187,153	46,028,064

기계장치	12,667,522	17,494,423

합계	514,166,153	704,135,600

리스부채에 대한 이자비용	192,935,823	241,110,369

(5) 보고기간 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전기

리스부채에서 발생한 현금유출	916,446,781	1,246,860,068

(6) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동	925,423,039	665,742,198

비유동	7,384,288,855	6,869,430,529

합계	8,309,711,894	7,535,172,727

(7) 상기 리스계약은 종료시점에 재연장 및 재조정 될 수 있습니다.

16. 기타채무

보고기간 말 현재 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

미지급금	8,996,782,936	8,889,647,250

미지급비용	2,388,019,246	2,093,387,719

합계	11,384,802,182	10,983,034,969

17. 차입금

(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내 역	차 입 처	이자율(%)	당분기	전 기	비 고

일반대	산 업 은 행	2.96~3.44	39,500,000,000	39,500,000,000	지배회사

무역금융일반대	한국수출입은행	2.62~2.83	20,496,182,096	19,715,178,432	지배회사,해외법인

일반대	신 한 은 행	4.86	6,500,000,000	6,500,000,000	지배회사

무역금융	5.71	1,600,000,000	2,000,000,000

일반대	국 민 은 행	-	1,480,000,000	지배회사

일반대	KEB하나은행	2.98~3.43	7,500,000,000	9,000,000,000	지배회사

무역금융	우 리 은 행	4.12	4,061,000,000	4,275,000,000	지배회사

일반대	4.5~4.77	6,601,000,000	7,010,300,000	지배회사

일반대	KEB하나은행	3.74	8,000,000,000	8,000,000,000	국내법인

ABL	S C 은 행	5	2,500,000,000	7,000,000,000	지배회사

일반대	농협은행	4~4.6	7,300,000,000	7,300,000,000	지배회사,국내법인

무역금융	4.85	7,000,000,000	7,000,000,000	지배회사

일반대	기 업 은 행	2.59~2.7	13,000,000,000	13,000,000,000	지배회사

일반대	기업은행옌타이분행	2.86~3.28	3,442,366,010	3,159,252,182	해외법인

당좌차월	신한은행 외	3.82~6.39	1,206,512,289	-	지배회사

할인채권	신한은행 외	4.09	382,357,427	-	지배회사

일반대	하나은행홍콩지점	2.5	534,824,975	613,548,562	해외법인

시설대	현대커머셜	2.94	500,000,000	500,000,000	지배회사

일반대	SC첸나이지점	2.66~3.5	12,881,647,962	12,014,971,149	해외법인

일반대	만도	3	80,000,000	478,000,000	국내법인

금전소비	세아특수강	2.8	2,000,000,000	-	지배회사

PPP론	주정부	0	74,755,341	68,641,920	해외법인

합 계	145,160,646,100	148,614,892,245

(2) 보고기간말 현재 장기차입금(사채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차 입 처	내 역	이자율(%)	당분기	전기말

국 민 은 행	일반대	2.52	600,000,000	1,200,000,000

기 업 은 행	일반대	2.75~4.34	8,263,740,000	9,888,640,000

시설대	-	-	500,000,000

기간산업유한회사	일반대	4.34	4,500,000,000	-

우 리 은 행	일반대	3.9~4.86	3,700,000,000	-

만 도	시설대	3.5	125,000,000	687,500,000

산 업 은 행	시설대	4	4,291,411,575	4,298,688,000

아주저축은행 외	ABL	5.5	2,750,000,042	6,875,000,021

교보증권(신보)	회사채	4.16	5,000,000,000	5,000,000,000

유안타증권(신보)	회사채	4.02	2,000,000,000	2,000,000,000

이베스트(신보)	회사채	3.81	3,000,000,000	3,000,000,000

소 계 (장기차입금)	34,230,151,617	33,449,828,021

유동성대체	(18,249,333,342)	(12,037,147,972)

장기차입금 잔액	15,980,818,275	21,412,680,049

18. 기타금융부채

(1) 보고기간말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

기타유동금융부채

상각후원가측정금융부채	1,467,244,384	1,118,853,918

기타비유동금융부채

상각후원가측정금융부채	7,384,288,855	6,869,430,529

합계	8,851,533,239	7,988,284,447

(2) 보고기간말 현재 상각후원가로 측정되는 금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	925,423,039	7,384,288,855	665,742,198	6,869,430,529

보증금	541,821,345	-	453,111,720	-

합계	1,467,244,384	7,384,288,855	1,118,853,918	6,869,430,529

19. 충당부채(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	810,680,090	894,569,523

(2) 보고기간 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:원)

구분	기초	설정액	사용액	외화환산	기말

판매보증충당부채	894,569,523	455,926,447	(529,545,228)	(10,270,652)	810,680,090

② 전기 (단위:원)

구분	기초	설정액	사용액	기말

판매보증충당부채	-	827,584,182	-	827,584,182

20. 확정급여부채

(1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	43,753,389,314	41,048,604,237

사외적립자산의 공정가치	(2,110,662,971)	(2,110,662,971)

국민연금전환금	(132,966,600)	(132,966,600)

순확정급여부채	41,509,759,743	38,804,974,666

(2) 보고기간 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계

기초	41,048,604,237	(2,243,629,571)	38,804,974,666

당기근무원가	4,335,389,821	-	4,335,389,821

이자비용(이자수익)	-	-	-

소계	45,383,994,058	(2,243,629,571)	43,140,364,487

재측정요소:

인구통계적가정 변동 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정 변동 보험수리적손익	-	-	-

경험조정 보험수리적손익 및 기타	-	-	-

소계	-	-	-

기여금	-	-	-

지급액	(1,630,604,744)	-	(1,630,604,744)

기말	43,753,389,314	(2,243,629,571)	41,509,759,743

② 전기 (단위:원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계

기초	35,154,860,199	(2,227,023,448)	32,927,836,751

당기근무원가	5,680,249,246	(85,625,765)	5,594,623,481

이자비용(이자수익)	(14,678,929)	(10,763,965)	(25,442,894)

소계	40,820,430,516	(2,323,413,178)	38,497,017,338

재측정요소:

인구통계적가정 변동 보험수리적손익	29,848,320	79,783,607	109,631,927

재무적가정 변동 보험수리적손익	1,968,111,171	-	1,968,111,171

경험조정 보험수리적손익 및 기타	-	-	-

소계	1,997,959,491	79,783,607	2,077,743,098

기여금	-	-

지급액	(1,769,785,770)	-	(1,769,785,770)

기말	41,048,604,237	(2,243,629,571)	38,804,974,666

(3) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	3.38%	3.06%

임 금 상승률	5.08%	5.08%

( 4) 보고기간말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

1% 증가시	1% 감소시	1% 증가시	1% 감소시

할인율	(3,237,833,213)	3,846,810,801	(31,456,294,046)	37,727,278,318

기대임금상승률	3,744,950,898	(3,221,296,850)	37,624,255,145	(31,479,815,417)

(5) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

예금	2,110,662,971	2,110,662,971

기타	132,966,600	132,966,600

합계	2,243,629,571	2,243,629,571

(6) 보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 10.63년입니다.

21. 기타부채

보고기간말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원 )

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	3,712,132,373	-	1,616,754,038	-

예수금	654,698,263	-	818,443,855	-

합계	4,366,830,636	-	2,435,197,893	-

22. 자본금

보고기간말 현재 보통주 및 우선주 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (1) 보 통주 자본금

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	36,700,000주	36,700,000주

1 주당 금액(*)	500	500

자본금	18,350,000,000	18,350,000,000

(*) 연결실체는 2015년 5월 1일자로 액면분할을 하였으며, 이로 인하여, 1주당 액면가액이 5,000원에서 500원으로 변경되었습니다.

(2) 우선주 자본금(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	3,300,000주	3,300,000주

1 주당 금액(*)	500	500

자본금	1,650,000,000	1,650,000,000

(*) 연결실체는 2015년 5월 1일자로 액면분할을 하였으며, 이로 인하여, 1주당 액면가액이 5,000원에서 500원으로 변경되었습니다.

23. 자본잉여금보고기간말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	18,906,878,503	18,906,878,503

기타자본잉여금	1,106,002,829	1,106,002,829

합계	20,012,881,332	20,012,881,332

24. 자본조정

자본조정항목은 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 보유한 자기주식이며, 보고기간말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(123,003,809)	(123,003,809)

(*) 보고기간말 현재 자기주식으로 보통주 276,140주를 보유하고 있습니다.

25. 기타포괄손익누계액 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	(585,365,503)	(516,905,898)

지분법자본변동	33,537,535	(41,273,377)

해외사업환산손익	(7,482,211,798)	(8,860,137,332)

토지재평가잉여금	44,969,361,372	44,821,545,349

합계	36,935,321,606	35,403,228,742

26. 이익잉 여금

(1) 보고기 간말 현재 법령 등에 의하여 이익배당이 제한된 법정적립금과 이익배당의 제한이 없는 임의적립금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	과목	적립금액	제한근거

당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금	6,270,000,000	6,240,000,000	(*)

합계	6,270,000,000	6,240,000,000

임의적립금	재무구조개선적립금	990,000,000	990,000,000

사업확장적립금	20,510,000,000	20,510,000,000

연구개발적립금	19,660,000,000	19,660,000,000

합계	41,160,000,000	41,160,000,000

(*) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

27. 판매비와관리비보고기간 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,007,056,219	11,415,305,232	3,439,526,215	9,871,402,416

퇴직급여	674,441,509	1,774,547,417	(334,869,030)	1,274,913,547

복리후생비	303,908,695	1,172,746,703	370,008,596	1,136,803,237

여비교통비	184,328,743	453,446,872	124,853,214	329,141,675

통신비	60,767,536	117,081,048	32,377,018	103,817,365

세금과공과	392,978,687	665,539,356	103,298,952	493,076,839

차량유지비	117,722,419	262,933,758	63,164,938	182,464,299

감가상각비	190,014,532	599,678,480	210,464,873	750,628,215

접대비	52,975,933	114,351,918	44,699,338	99,459,674

소모품비	318,795,321	1,061,251,325	162,430,784	574,579,929

도서인쇄비	4,606,002	13,833,004	1,767,465	5,224,057

수선비	3,352,880	70,703,909	52,152,738	101,608,680

연수비	2,277,671	20,712,508	3,104,567	20,132,856

지급수수료	1,532,350,840	4,280,935,737	1,377,687,974	3,518,875,259

광고선전비	5,573,372	15,386,879	319,230	13,082,443

일숙직비	920,000	2,920,000	1,000,000	2,740,000

수출제비용	3,394,868,005	8,755,020,964	1,308,035,034	3,708,153,976

운반비	1,460,309,773	4,764,330,623	1,471,937,569	4,146,855,031

포장비	690,952,712	2,155,352,650	596,192,111	1,708,127,766

지급임차료	51,147,277	156,352,416	42,967,437	150,387,216

보험료	114,822,550	293,771,291	82,874,521	345,110,861

전력수도료	23,402,521	76,634,792	19,253,963	53,462,637

대손상각비	(20,844,047)	855,748,058	(649,083,224)	522,167,432

판매보증금	74,377,417	455,926,447	-	-

무형자산상각	20,105,970	71,827,891	26,298,256	77,283,448

잡비	17,399,589	30,723,381	30,678,079	54,610,022

합계	13,678,612,126	39,657,062,659	8,581,140,618	29,244,108,880

28. 기타수익 및 기타비용

(1) 보고기간 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	1,110,262,049	2,330,495,345	1,182,785,284	4,037,599,588

외화환산이익	3,034,639,597	7,132,099,139	2,146,238,145	3,928,795,632

수입임대료	24,513,696	74,141,088	26,313,696	79,941,088

유형자산처분이익	63,513,561	99,814,776	669,000	669,000

무형자산처분이익	-	-	163,155,272	163,155,272

대손충당금환입	313,672,830	327,905,657	-	-

지분법이익	(110,191,090)	31,576,232	-	-

잡이익	793,171,368	2,764,389,120	321,340,951	4,929,128,692

기타	360,177,194	939,711,108	273,890,096	420,834,778

합계	5,589,759,205	13,700,132,465	4,114,392,444	13,560,124,050

(2) 보고기간 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	800,000	1,800,000	800,000	4,800,000

외환차손	293,432,518	741,791,807	481,133,699	3,183,245,867

외화환산손실	424,214,559	2,118,670,985	903,888,875	3,371,496,386

유형자산처분손실	-	-	3,850,781	3,851,781

무형자산처분손실	-	4,400,000	-	-

유형자산폐기손실	1,381,427,498	4,780,854,914	-	-

지분법손실	-	-	188,384,694	205,788,026

잡손실	325,467,236	576,978,342	2,476,784,843	2,831,792,703

합계	2,425,341,811	8,224,496,048	4,054,842,892	9,600,974,763

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 보고기간 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	5,339,811	8,408,379	5,436,781	47,056,252

배당금수익	-	1,226,960	2,301,000	12,887,440

외환차익	227,340,544	471,588,277	70,071,326	70,071,326

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(10,057,265)	-	17,987,400	17,987,400

당기손익-공정가치금융자산처분이익	9,008	7,165,141	-	-

외화환산이익	569,870,647	1,104,024,688	269,935,252	269,935,252

합계	792,502,745	1,592,413,445	365,731,759	417,937,670

(2) 보고기간 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,577,646,010	4,941,069,047	1,870,080,510	5,409,422,256

외환차손	101,524,863	340,976,589	454,818,848	570,104,174

외화환산손실	463,222,870	1,899,434,595	1,032,396,087	1,032,727,423

당기손익-공정가치금융자산평가손실	6,755,995	6,755,995	(755,600)	-

합계	2,149,149,738	7,188,236,226	3,356,539,845	7,012,253,853

30. 법인세비용

(1) 보고 기간 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	5,221,078,000	303,920,782

미환류법인세에 대한 법인세 부담액	211,730,260	18,814,485

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(6,071,252,155)	(8,535,548,612)

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)	19,305,720	20,785,905

법인세추납(환입)액	586,322,213	(1,464,410,685)

법인세비용(이익)	(32,815,962)	(9,656,438,125)

31. 비용의 성격별 분류 보 고기간 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(9,157,181,373)	9,076,802,833

원재료 사용액 및 상품매입액	190,218,937,378	145,105,384,985

급여	33,802,992,085	30,363,601,992

퇴직급여	4,335,389,821	3,859,462,413

복리후생비	4,733,343,312	4,047,710,451

세금과공과	1,124,620,173	920,764,560

감가상각비	11,297,162,988	8,666,004,770

무형자산상각비	71,827,891	77,283,448

사용권상각비	514,166,153	516,513,775

외주가공비	56,346,580,204	39,882,561,686

기타비용	47,037,933,917	36,434,461,459

합계(*)	340,325,772,549	278,950,552,372

(*) 매출원가, 판매관리비의 합계임32. 주당이익

(1) 기본주당순이익

기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것입니다. 유통보통주식수의 계산시 자기주식은 차감하여 산정하였고, 보통주 순이익은 손익계산서상 지배지분손익에서 배당 지급의무가 있는 우선주의 배당금을 차감하여 계산하였습니다.

(2) 기본주당순이익의 계산내역(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업손익	(2,727,136,445)	576,724,544	8,046,286,412	8,059,672,499

차감 : 우선주 배당금	(12,375,000)	(24,750,000)	(12,375,000)	(24,750,000)

보통주 당기순이익	(2,739,511,445)	551,974,544	8,033,911,412	8,034,922,499

가중평균 유통보통주식수(*)	36,423,860	36,423,860	36,423,860	36,423,860

주당순이익(손실)	(75)	15	221	221

(*) 가중평균유통보통주식수

기간	구분	주식수(주1)	가중치	가중평균유통보통주식수

당분기	2021.01.01~2021.09.30	36,423,860	273	36,423,860

전분기	2020.01.01-2020.09.30	36,423,860	274	36,423,860

(주1) 당 보고기간말 현재 연결실체는 자기주식 276,140주를 보유하고 있으며 이에 대하여는 배당을 실시하지 않습니다.

(3) 보고기간말 현재 연결실체가 보유한 희석화증권이 없으므로, 희석 주당순이익을 산정하지 아니합니다.

33. 현금흐름표

(1) 보고기간 중 영업으 로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익	559,657,836	7,952,559,305

2. 조정사항	18,176,539,625	4,757,635,408

대손상각비	533,109,670	522,167,432

감가상각비	11,297,162,988	8,666,004,770

무형자산상각비	71,827,891	77,283,448

사용권자산상각비	514,166,153	516,513,775

퇴직급여	4,335,389,821	3,859,462,413

외화환산손익	(4,218,018,247)	205,492,925

이자수익비용	184,527,444	3,855,706,941

유형자산처분손익	(99,814,776)	3,182,781

유형자산제각손실	4,780,854,914	-

당기손익-공정가치금융자산평가손익	6,755,995	(17,987,400)

당기손익-공정가치금융자산처분손익	(7,014,674)

지분법손실	-	205,788,026

법인세비용	(32,815,962)	(9,656,438,125)

판매보증비	455,926,447	-

기타수익비용	182,885,153	(3,303,498,866)

배당금수익	(1,226,960)	(12,887,440)

지분법이익	(31,576,232)	-

무형자산처분손익	204,400,000	(163,155,272)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(1,763,120,704)	4,017,952,790

매출채권의 감소(증가)	10,800,021,827	3,111,858,008

미수금의 감소(증가)	1,295,426,875	3,971,373,864

선급금의 감소(증가)	(2,126,510,419)	931,557,504

선급비용의 감소(증가)	(119,668,388)	633,022,889

단기대여금의 감소(증가)	-	(264,195)

부가세대급금의 감소(증가)	1,372,465,239	1,710,569,298

재고자산의 감소(증가)	(18,601,049,779)	(1,134,142,175)

매입채무의 증가(감소)	(70,041,280)	(6,011,519,940)

미지급금의 증가(감소)	63,918,417	(663,078,111)

미지급비용의 증가(감소)	5,232,579,180	2,273,261,485

수입보증금의 증가(감소)	88,709,625	(51,388,280)

예수금의 증가(감소)	(163,745,592)	(463,196,198)

선수금의 증가(감소)	2,095,378,335	1,153,934,155

퇴직금의 지급	(1,630,604,744)	(1,444,035,514)

영업으로부터 창출된 현금흐름	16,973,076,757	16,728,147,503

(2) 보고기간 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	6,670,648,374	13,360,091,493

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동	1,138,677,239	-

건설중인자산 대체	1,962,033,959	2,050,459,229

사채의 유동성 대체	7,000,000,000	-

(3) 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:원)

구분	기초	차입	상환	유동성대체	환산손(익)	기말

단기차입금	148,614,892,245	5,905,699,312	(11,101,300,000)	-	1,741,354,543	145,160,646,100

유동성장기부채	12,037,147,972	-	(8,302,528,304)	6,670,648,374	844,065,300	11,249,333,342

장기차입금	11,412,680,049	8,700,000,000	-	(6,670,648,374)	(461,213,400)	12,980,818,275

사채	10,000,000,000	-	-	(7,000,000,000)	-	3,000,000,000

유동성사채	-	-	7,000,000,000	7,000,000,000

리스부채	6,869,430,529	1,078,955,248	(222,127,434)	(693,697,574)	351,728,086	7,384,288,855

유동성리스부채	665,742,198	-	(694,319,347)	693,697,574	260,302,614	925,423,039

합계	189,599,892,993	15,684,654,560	(20,320,275,085)	-	2,736,237,143	187,700,509,611

② 전기 (단위:원)

구분	기초	차입	상환	유동성대체	환산손(익)	기말

단기차입금	142,678,181,152	28,900,000,000	(22,963,288,907)	-	-	148,614,892,245

유동성장기부채	9,770,966,660	-	(10,693,968,674)	12,960,149,986	-	12,037,147,972

장기차입금	13,372,830,035	11,000,000,000	-	(12,960,149,986)	-	11,412,680,049

사채	7,000,000,000	3,000,000,000	-	-	-	10,000,000,000

리스부채	7,130,820,244	1,300,181,434	(18,161,899)	(1,543,409,250)	-	6,869,430,529

유동리스부채	528,268,847	-	(1,005,749,699)	1,543,409,250	(400,186,200)	665,742,198

합계	180,481,066,938	44,200,181,434	(34,681,169,179)	-	(400,186,200)	189,599,892,993

34. 특수관계자와의 거래내역(1) 특수관계자 현황

관계	회사명

관계기업	(주)썬테크

(2) 보고기간 중 연결실체와 특수관계자와의 영업상 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:원)

특수관계자	수익거래	비용거래

매출	기타	매입	기타

(주)썬테크	1,779,078,323	8,176,781	11,988,200,525	18,856,699

② 전분기 (단위:원)

특수관계자	수익거래	비용거래

매출	기타	매입	기타

(주)썬테크	1,598,764,451	3,954,538	11,157,773,361	34,570,774

(3) 보고기간말 현재 연결실체와 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

(주)썬테크	256,657,942	-	2,455,934,305	1,583,538,352

② 전기말 (단위:원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

(주)썬테크	223,093,765	10,268,104	3,315,435,088	588,103,601

(4) 보고기간 중 연결실체와 특수관계자간 중요한 자금거래내용은 없습니다. (5) 보고기간말 현재 특수관계자 자금조달에 대한 지급보증 제공내역은 없습니다. (6) 보고기간 말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보내역은 '주석35'에 기재되어 있습니다.

(7) 보고기간 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원 )

구분	당분기	전분기

단기급여	2,535,038,430	1,745,190,028

퇴직급여	607,686,219	135,566,047

연결실체의 주요경영진은 금융감독원에 공시하는 사업보고서의 "임원의 현황"에 기재되어 있는 경영진을 의미합니다.

35. 우발부채 및 약정사항 (1) 보고기간말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 원 , 외 화단위: USD)

계정과목	구 분	금융기관명	환종	약정한도액

매출채권	상업어음 할인	신한은행	KRW	600,000,000

KEB하나은행	KRW	700,000,000

담보대출	KEB하나은행	KRW	13,000,000,000

우리은행	KRW	2,000,000,000

기업은행	KRW	5,000,000,000

매입채무	지급어음 담보	국민은행	KRW	3,900,000,000

KEB하나은행	KRW	3,000,000,000

신한은행	KRW	4,187,000,000

수입신용장	신한은행	USD	1,100,000

국민은행	USD	830,000

KEB하나은행	JPY	26,243,658

단기차입금	당좌차월	신한은행	KRW	1,000,000,000

국민은행	KRW	200,000,000

KEB하나은행	KRW	1,000,000,000

시설자금	현대커머셜(주1)	KRW	500,000,000

운영자금	산업은행	KRW	39,500,000,000

신한은행	KRW	6,500,000,000

SC은행(주2)	KRW	2,500,000,000

농협은행	KRW	7,300,000,000

국민은행	KRW	600,000,000

KEB하나은행	KRW	8,000,000,000

우리은행	KRW	6,601,000,000

기업은행	KRW	13,000,000,000

세아특수강	KRW	2,000,000,000

만도	KRW	205,000,000

한국수출입은행	USD	8,000,000

기업은행	USD	2,900,000

KEB하나은행	USD	450,560

SC은행	USD	14,000,000

무역금융	한국수출입은행(주3)	KRW	11,000,000,000

KEB하나은행	KRW	8,000,000,000

우리은행	KRW	4,061,000,000

신한은행	KRW	1,600,000,000

농협은행	KRW	7,000,000,000

장기차입금	운영자금	아주저축은행외(주4)	KRW	2,750,000,042

우리은행	KRW	3,700,000,000

기업은행	KRW	8,263,740,000

합 계	KRW	167,667,740,042

USD	27,280,560

JPY	26,243,658

(주1) 현대커머셜에 대하여 서울보증보험 500,000천원을 지급보증 약정을 하였습니다.
(주2) SC은행에 대해서는 현대모비스 장래매출채권을 제공하고 있습니다.
(주3) 한국수출입은행에 대해서는 당사의 재고자산 13,070,363천원을 담보로 제공하고 있습니다.
(주4) 아주저축은행 외에 대해서는 현대위아, 만도, 현대글로비스 장래매출채권을 담보로 제공하고있습니다.

(2) 보고기간말 현재 상표권 라이센스 계약 약정을 체결하고 있습니다.

구분	관련 사업부문/제품	기술 등 제공처	기술 등 사용처

기술사용	단조사업 / 후렌치볼트외	MATHREAD EMD	당 연결실체

(3) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위:원 )

제공자	보증 또는 담보내역	금 액	제 공 처	내 용

최대주주	연대보증	29,400,000,000	산업은행	차입금보증

14,300,000,000	한국수출입은행	차입금보증

16,200,000,000	농협은행	차입금보증

3,360,000,000	국민은행	차입금보증

12,600,000,000	신한은행	차입금보증

30,000,000,000	하나은행	차입금보증

12,864,360,000	우리은행	차입금보증

2,499,840,000	기업은행	차입금보증

5,000,000,000	교보증권 여의도	회사채보증

2,000,000,000	유안타 증권	회사채보증

3,000,000,000	이베스트먼트 증권	회사채보증

합계	131,224,200,000

(4) 당 분기말 현재 연결실체가 진행중인 소송사건은 1건으로, 당 분기말 현재 소송의결과를 예측할 수 없는 상황이며, 회사는 이러한 불확실성으로 인하여 발생 가능한 조정사항을 반영하고 있지 아니합니다.

36. 위험관리

(1) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험. 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(가) 시장위험① 환위험관리 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 다양한 통화의 환율변동위험에 노출됩니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, JPY 등 입니다.보고기간말 현재 각 외화에 대한 연결실체의 기능통화인 원화 환율의 5% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원 )

환종	5% 상승시	5% 하락시

USD	2,988,878,312	(2,988,878,312)

JPY	83,032,714,452	(83,032,714,452)

EUR	42,246,341	(42,246,341)

RMB	356,073,727	(356,073,727)

② 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율부 금융상품의 이자율 변동으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 변동성 축소와 이자비용의최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 제고하는데 있습니다.

보고기간말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원 )

구분	1% 상승시	1% 하락시

현금및현금성자산	75,815,753	(75,815,753)

차입금 및 사채	1,204,998,408	(1,204,998,408)

③ 가격위험관리연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 지분상품은 80,009,148원입니다. (나) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원 )

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(주1)	7,581,575,343	12,975,695,133

장단기금융상품	2,997,114,299	3,418,425,439

매출채권	73,630,381,443	81,236,275,903

기타채권	1,233,894,459	2,044,102,853

기타금융자산	949,779,473	1,757,996,936

합계	86,392,745,017	101,432,496,264

(주1) 연결실체가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.

② 손상차손

보고기간말 현재 매출채권과 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 '주석6'과 '주석7'에 기재되어 있습니다.

(다) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

한편, 보고기간말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원 )

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년~2년이내	2년-3년이내	3년 초과

매입채무	86,951,289,453	86,951,289,453	86,951,289,453	-	-	-

기타채무	11,384,802,182	11,384,802,182	11,384,802,182	-	-	-

차입금	179,390,797,717	185,738,427,771	169,142,977,597	12,304,517,200	4,290,932,974	-

기타금융부채	8,851,533,239	8,851,533,239	1,467,244,384	847,975,899	520,483,858	6,015,829,098

합계	286,578,422,591	292,926,052,645	268,946,313,616	13,152,493,099	4,811,416,832	6,015,829,098

② 전기말 (단위:원 )

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년~2년 이내	2년-3년 이내	3년 초과

매입채무	87,049,574,364	87,049,574,364	87,049,574,364	-	-	-

기타채무	10,983,034,969	10,983,034,969	10,983,034,969	-	-	-

차입금	182,064,720,266	188,567,917,410	166,280,106,189	17,531,798,074	4,756,013,147	-

기타금융부채	7,988,284,447	7,988,284,447	1,118,853,918	553,723,917	510,691,837	5,805,014,775

합계	288,085,614,046	294,588,811,190	265,431,569,440	18,085,521,991	5,266,704,984	5,805,014,775

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위:원 )

구분	당분기말	전기말

부채총계	345,654,864,105	342,830,888,290

차감: 현금및현금성자산	(7,649,583,665)	(12,975,695,133)

순부채	338,005,280,440	329,855,193,157

자본총계	100,830,807,353	99,422,753,205

순부채비율	335.22%	331.77%

37. 부문정보 (1) 연결실체의 영업부문은 차량부품제조 단일부문으로 되어 있으며, 차량 부품을 생산 및 판매하고 있습니다.

(2) 보고기간 중 연결실체가 영위하는 영업에 따른 부문정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	차량부품제조

당분기	전분기

총매출액	410,213,593,466	327,831,842,176

내부매출액	(69,240,792,679)	(47,950,001,728)

순매출액	340,972,800,787	279,881,840,448

영업이익	647,028,238	931,288,076

(3) 보고기간말 현재 영업부문의 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

구분	차량부품제조	연결조정	계

자산총계	601,578,299,906	(155,092,628,448)	446,485,671,458

부채총계	446,656,648,577	(101,001,784,472)	345,654,864,105

차입금 및 사채	185,017,328,717	(5,626,531,000)	179,390,797,717

② 전기말 (단위:원)

구분	차량부품제조	연결조정	계

자산총계	593,054,335,218	(150,800,693,723)	442,253,641,495

부채총계	438,589,095,314	(95,758,207,024)	342,830,888,290

차입금 및 사채	187,691,251,266	(5,626,531,000)	182,064,720,266

(4) 보고기간 중 연결실체가 위치한 지역에 따른 매출액은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:원)

구분	대한민국	중 국	인 도	미 국	멕시코	연결조정	계

총매출액	292,134,627,039	37,317,736,644	54,810,768,962	17,642,558,616	8,307,902,205	(69,240,792,679)	340,972,800,787

내부매출액	(59,347,231,353)	(7,536,248,463)	(972,006,316)	(1,385,306,547)	-	69,240,792,679	-

순매출액	232,787,395,686	29,781,488,181	53,838,762,646	16,257,252,069	8,307,902,205	-	340,972,800,787

② 전분기 (단위:원)

구분	대한민국	중 국	인 도	미 국	멕시코	연결조정	계

총매출액	241,519,563,192	28,078,746,964	39,942,273,767	13,649,636,833	4,641,621,420	(47,950,001,728)	279,881,840,448

내부매출액	(41,326,156,642)	(4,951,843,070)	(1672002016)	-	-	47,950,001,728	-

순매출액	200,193,406,550	23,126,903,894	38,270,271,751	13,649,636,833	4,641,621,420	-	279,881,840,448

(5) 보고기간말 및 전기말 현재 지역별 비유동자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

대한민국	181,927,349,255	185,682,343,409

중국	23,565,098,198	22,010,745,462

인도	23,754,754,235	23,052,515,057

미국	14,682,218,542	13,434,069,337

멕시코	3,762,445,938	3,909,857,730

소계	247,691,866,168	248,089,530,995

연결조정	(1,368,852,605)	(3,700,723,115)

계(주1)	246,323,013,563	244,388,807,880

(주1) 유형자산, 무형자산, 투자부동산의 합계액임.

(6) 보고기간 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위:원)

주요고객	당분기	전분기

A사	88,843,807,043	54,520,145,620

B사	40,960,072,474	33,036,234,771

C사	-	29,662,235,548