태양금속공업 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제58(당)분기말 2022년 09월 30일 현재
제57(전)기말 2021년 12월 31일 현재
태양금속공업주식회사 및 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요태양금속공업 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 태양금속공업주식회사(이하 "지배기업")는 1954년 3월 1일에 설립되어 자동차용 볼트 및 단조제품제조 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 안산시에 위치하고 있습니다. 지배기업은 1976년 5월 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.보고기간말 현재 회사의 주요주주(보통주)의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율 (%)

한우삼 외	16,237,450	40.59

(2) 종속기업의 개요1) 보고기간말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

종속기업명	지분율	소재지	결산월	업종	지배력판단근거

(주) 프라이맥스	95.57%	대한민국	12월	생산 및 판매	의결권 과반수 보유

연대태양금속유한공사	100%	중국	12월	생산 및 판매	의결권 과반수 보유

태양프라이맥스기배(장가항)유한공사	89.82%	중국	12월	생산 및 판매	의결권 과반수 보유

Taeyang Metal India Pvt.	100%	인도	3월	생산 및 판매	의결권 과반수 보유

Taeyang America Corp.	100%	미국	12월	판매	의결권 과반수 보유

PRIMAX-TMC MEXICO, S. DE R.L. DE C.V (주1)	95.57%	멕시코	12월	생산 및 판매	의결권 과반수 보유

Taeyang Metal North America LLC.	100%	미국	12월	생산 및 판매	의결권 과반수 보유

우리온기업제4호 태양금속공업 유한회사 (주2)	100%	대한민국	12월	금융	구조화기업과의 약정에따른 실질지배력 보유

(주1) (주)프라이맥스가 100% 출자한 회사입니다.
(주2) 회사가 소유하고 있는 지분은 없으나, 실질지배력 요건을 충족하여 종속기업으로 분류하였습니다.

② 전기말

종속기업명	지분율	소재지	결산월	업종	지배력판단근거

(주) 프라이맥스	95.57%	대한민국	12월	생산 및 판매	의결권 과반수 보유

연대태양금속유한공사	100%	중국	12월	생산 및 판매	의결권 과반수 보유

태양프라이맥스기배(장가항)유한공사	89.82%	중국	12월	생산 및 판매	의결권 과반수 보유

Taeyang Metal India Pvt.	100%	인도	3월	생산 및 판매	의결권 과반수 보유

Taeyang America Corp.	100%	미국	12월	판매	의결권 과반수 보유

PRIMAX-TMC MEXICO, S. DE R.L. DE C.V (주1)	95.57%	멕시코	12월	생산 및 판매	의결권 과반수 보유

Taeyang Metal North America LLC.	100%	미국	12월	생산 및 판매	의결권 과반수 보유

우리온기업제4호 태양금속공업 유한회사 (주2)	100%	대한민국	12월	금융	구조화기업과의 약정에따른 실질지배력 보유

(주1) (주)프라이맥스가 100% 출자한 회사입니다.
(주2) 회사가 소유하고 있는 지분은 없으나, 실질지배력 요건을 충족하여 종속기업으로 분류하였습니다.

2) 보고기간 중 종속기업의 요약재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출(분기)	분기순이익(손실)	총포괄손익

(주)프라이맥스	101,626,623,265	90,921,255,921	10,705,367,344	82,739,898,687	3,275,882,348	3,275,882,348

Taeyang America Corp.	19,683,836,563	11,159,838,314	8,523,998,249	19,904,436,194	3,413,356,560	3,413,356,560

Taeyang Metal India Pvt.	52,030,039,886	66,617,483,709	(14,587,443,823)	67,673,874,621	(7,142,434,653)	(7,142,434,653)

연대태양금속유한공사	32,507,093,679	21,130,217,322	11,376,876,357	18,589,081,592	(683,559,538)	(683,559,538)

태양프라이맥스기배(장가항)유한공사	35,629,013,025	34,092,101,865	1,536,911,160	28,954,085,817	(799,026,517)	(799,026,517)

Taeyang Metal North America LLC.	18,035,159,140	22,267,802,125	(4,232,642,985)	4,235,816,634	(1,870,030,740)	(1,870,030,740)

PRIMAX-TMC MEXICO, S. DE R.L. DE C.V	14,737,898,716	10,013,791,696	4,724,107,020	13,892,220,885	789,055,204	789,055,204

우리온기업제4호 태양금속공업 유한회사	17,201,221,452	17,201,221,352	100	-	-	-

합계	291,450,885,726	273,403,712,304	18,047,173,422	235,989,414,430	(3,016,757,336)	(3,016,757,336)

② 전기 (단위: 원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출(분기)	분기순이익(손실)	총포괄손익(분기)

(주)프라이맥스	97,269,403,066	89,115,329,130	8,154,073,936	69,460,213,101	(1,343,274,417)	(1,343,274,417)

Taeyang America Corp.	12,049,740,090	8,196,948,209	3,852,791,881	15,549,881,559	821,557,418	821,557,418

Taeyang Metal India Pvt.	48,173,488,249	54,423,071,033	(6,249,582,784)	54,810,768,962	(1,094,359,786)	(1,094,359,786)

연대태양금속유한공사	31,577,291,002	20,168,075,795	11,409,215,207	17,728,283,152	2,261,883,523	2,261,883,523

태양프라이맥스기배(장가항)유한공사	31,671,721,843	29,619,812,816	2,051,909,027	19,589,453,492	12,173,200	12,173,200

Taeyang Metal North America LLC.	15,184,773,006	16,934,243,442	(1,749,470,436)	2,092,677,057	(1,074,989,193)	(1,074,989,193)

PRIMAX-TMC MEXICO, S. DE R.L. DE C.V	11,015,115,433	7,890,304,422	3,124,811,011	8,307,902,205	648,588,656	648,588,656

우리온기업제4호 태양금속공업 유한회사	21,347,698,680	21,347,698,580	100	-	-	-

합계	268,289,231,369	247,695,483,427	20,593,747,942	187,539,179,528	231,579,401	231,579,401

3) 보고기간 중 연결범위의 변동내역은 없습니다.4) 지배력 상실없이 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동하여 지배기업의 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향은 없습니다.

5) 연결구조화기업(가) 계약상 약정의 조건당분기중 연결실체로 하여금 연결구조화기업에게 재무지원을 제공하도록 요구할 수있는 계약상 약정의 조건은 다음과 같습니다

기업명	약정내용

당분기	전기

우리온기업제4호 태양금속공업 유한회사	대출제공약정	대출제공약정

(나) 재무지원 등당분기중 연결실체가 계약상 의무없이 연결구조화기업에게 제공한 재무지원이나 그밖의 지원의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	지원의유형	지원금액	지원제공이유

당분기말	전기말

우리온기업제4호 태양금속공업 유한회사	대출채권	20,000,000,000	20,000,000,000	대출제공약정(신용한도)

2. 중요한 회계정책분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.2022년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않으며, 이를 제외하고는 중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 재무제표 작성기준1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 정보를 포함하고 있지 않으므로 본 분기연결재무제표에 생략된 주석정보는 2021년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차연결재무제표를 참조하여야 합니다

2) 측정기준본 분기연결재무제표는 공정가치로 측정되는 파생상품, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 공정가치로 인식된 사외적립자산을 차감하여 인식한 순확정급여부채를 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.3) 기능통화와 표시통화연결실체의 연결재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 본 분기연결재무제표는 연결실체의 기능통화인 대한민국의 '원'으로 표시되어 있습니다.4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 분기재무제표를 작성함에 있어서 경영진은 회계정책의 적용과 중간 보고기간 종료일 현재 보고된 자산 및 부채와 수익 및 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 사용하고 있습니다. 중간 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단에 근거한 추정치는 이에 사용된 가정이 실제와 상이할 수있어 실제 결과치와는 다를 수 있습니다.

경영진은 2020년 초부터 전세계적으로 유행한 COVID-19 관련하여 연결실체가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부분이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있으나, COVID-19가 연결실체의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 불확실하므로 COVID-19 관련 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

5) 중간기간의 법인세비용연결실체의 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다.

3. 금융상품(1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위: 원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	5,841,247,732	-	5,841,247,732	5,841,247,732

장단기금융상품	-	1,643,305,397	-	1,643,305,397	1,643,305,397

매출채권	-	101,595,441,589	-	101,595,441,589	101,595,441,589

기타채권	-	1,434,870,453	-	1,434,870,453	1,434,870,453

기타금융자산	86,371,190	553,425,894	180,102,472	819,899,556	819,899,556

합계	86,371,190	111,068,291,065	180,102,472	111,334,764,727	111,334,764,727

② 전기말 (단위: 원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	6,098,517,206	-	6,098,517,206	6,098,517,206

장단기금융상품	-	3,469,005,208	-	3,469,005,208	3,469,005,208

매출채권	-	84,345,920,594	-	84,345,920,594	84,345,920,594

기타채권	-	1,661,201,022	-	1,661,201,022	1,661,201,022

기타금융자산	128,966,015	669,780,457	180,102,472	978,848,944	978,848,944

합계	128,966,015	96,244,424,487	180,102,472	96,553,492,974	96,553,492,974

(2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위: 원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계	공정가치

매입채무	-	114,930,042,527	114,930,042,527	114,930,042,527

기타채무	-	18,370,610,690	18,370,610,690	18,370,610,690

차입금	-	184,466,191,190	184,466,191,190	184,466,191,190

기타금융부채	-	9,630,225,316	9,630,225,316	9,630,225,316

합계	-	327,397,069,723	327,397,069,723	327,397,069,723

② 전기말 (단위: 원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계	공정가치

매입채무	-	85,772,817,328	85,772,817,328	85,772,817,328

기타채무	-	12,232,692,418	12,232,692,418	12,232,692,418

차입금	-	191,468,249,179	191,468,249,179	191,468,249,179

기타금융부채	-	8,919,482,894	8,919,482,894	8,919,482,894

합계	-	298,393,241,819	298,393,241,819	298,393,241,819

(3) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. ㆍ 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. ㆍ 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

보고기간말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위: 원)

구분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	86,371,190	86,371,190	-	-	86,371,190

기타포괄손익-공정가치금융자산	180,102,472	-	-	180,102,472	180,102,472

합계	266,473,662	86,371,190	-	180,102,472	266,473,662

② 전기말 (단위: 원)

구분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	128,966,015	128,966,015	-	-	128,966,015

기타포괄손익-공정가치금융자산	180,102,472	-	180,102,472	180,102,472

합계	309,068,487	128,966,015	-	180,102,472	309,068,487

보고기간 중 상기 수준 3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 원)

구분	기초	매입	매도	평가	기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	180,102,472	-	-	-	180,102,472

② 전기 (단위: 원)

구분	기초	매입	매도	평가	기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	80,009,148	102,780,000	-	(2,686,676)	180,102,472

(4) 보고기간 중 금융상품 범주별로 발생한 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 원)

구분	당기손익-공정가치금융자산평가손실	이자수익	배당금수익	이자비용

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	(32,594,825)	-	1,990,830	-

상각후원가측정금융자산	-	27,390,715	-	-

합계	(32,594,825)	27,390,715	1,990,830	-

금융부채

상각후원가측정금융부채	-	-	-	(6,600,237,775)

합계	-	-	-	(6,600,237,775)

② 전분기 (단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치금융자산평가이익	이자수익	배당금수익	이자비용

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	(6,755,995)	-	1,226,960	-

상각후원가측정금융자산	-	8,408,379	-	-

합계	(6,755,995)	8,408,379	1,226,960	-

금융부채

상각후원가측정금융부채	-	-	-	(4,941,069,047)

합계	-	-	-	(4,941,069,047)

(5) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건 및 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하며, 당기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.

(6) 다음은 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 사업계획 및 업종의 상황 등에 기초한 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 할인율 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 할인율은 유사한 상장기업의 자료를 활용하여 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

(7) 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준3)에대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 주요 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성에대한 설명은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

기타포괄손익-공정가치금융자산	180,102,472	현금흐름할인 등	성장율, 할인율	성장률이 상승하고 할인율이 하락한다면 공정가치는 증가

4. 현금및현금성자산 및 사용제한 금융상품

(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

보통예금	5,751,236,321	6,034,760,216

기타현금성자산	90,011,411	63,756,990

합계	5,841,247,732	6,098,517,206

(2) 보고기간말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과목	거래처	금액	사용제한사유

당분기말	전기말

단기금융상품	신한은행	-	1,000,000,000	차입금(담보제공)

KEB하나은행	520,000,000	500,000,000

소계	520,000,000	1,500,000,000

장기금융상품	산업은행외2	8,300,000	8,300,000	당좌거래보증

우리온기업제4호	1,115,005,397	1,868,705,208	(*)

소계	1,123,305,397	1,877,005,208

합계	1,643,305,397	3,377,005,208

(*) 우리온기업 제4호에 대해서는 현대차, 기아 및 현대글로비스 장래매출채권을 담보로 제공하고 있습니다.

5. 매출채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	111,816,832,233	-	92,711,409,367	-

손실충당금	(10,221,390,644)	-	(8,365,488,773)	-

합계	101,595,441,589	-	84,345,920,594	-

(*) 보고기간말 현재 연결실체의 매출채권은 장기차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석34 참조).

(2) 보고기간말 현재 매출채권 연령별 채권액은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위: 원)

구분	연체된 일수

3개월이하	6개월이하	9개월이하	1년이하	1년초과	계

총장부금액	101,522,159,892	3,046,458,624	643,528,282	278,654,551	6,326,030,884	111,816,832,233

기대손실율	3.26%	9.95%	53.27%	50.96%	96.75%	9.14%

전체기간기대손실	(3,313,475,438)	(302,977,077)	(342,804,804)	(141,994,749)	(6,120,138,576)	(10,221,390,644)

순장부금액	98,208,684,454	2,743,481,547	300,723,478	136,659,802	205,892,308	101,595,441,589

② 전기말 (단위: 원)

구 분	연체된 일수

3개월이하	6개월이하	9개월이하	1년이하	1년초과	계

총장부금액	78,634,733,610	6,135,646,749	1,447,605,215	458,197,068	6,035,226,725	92,711,409,367

기대손실율	1.16%	10.55%	34.13%	91.76%	97.68%	9.02%

전체기간기대손실	(908,249,264)	(647,432,687)	(494,087,480)	(420,432,882)	(5,895,286,460)	(8,365,488,773)

순장부금액	77,726,484,346	5,488,214,062	953,517,735	37,764,186	139,940,265	84,345,920,594

(3) 보고기간 중 매출채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	8,365,488,773	8,295,601,959

손상차손(환입)	1,855,901,871	1,155,724,220

제각	-	(1,085,837,406)

기말	10,221,390,644	8,365,488,773

6. 기타채권

(1) 보고기간말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	1,740,920,342	847,284,559	1,915,164,220	852,551,828

미수수익	3,226,490	-	4,135,370	-

손실충당금	(309,276,379)	(847,284,559)	(258,098,568)	(852,551,828)

합계	1,434,870,453	-	1,661,201,022	-

(2) 보고기간 중 기타채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	1,110,650,396	1,044,338,955

손상차손(환입)	45,910,542	73,601,441

제각	-	(7,290,000)

기말	1,156,560,938	1,110,650,396

7. 기타금융자산

(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기타유동금융자산

상각후원가측정금융자산	26,917,965	10,664,099

당기손익-공정가치측정금융자산	86,371,190	128,966,015

소계	113,289,155	139,630,114

기타비유동금융자산

상각후원가측정금융자산	526,507,929	659,116,358

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	180,102,472	180,102,472

소계	706,610,401	839,218,830

합계	819,899,556	978,848,944

(2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

지분증권	86,371,190	118,966,015

파생상품자산	-	10,000,000

(3) 보고기간말 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

대여금	26,917,965	10,664,099

채무증권	-	135,000,000

보증금	526,507,929	524,116,358

합계	553,425,894	669,780,457

(4) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

시장성없는지분증권(*)	180,102,472	180,102,472

(*) 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였음.

(5) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분상품의 내용은 다음과 같습니다.

1) 보고기간말 현재 시장성 있는 지분증권은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액

쌍용자동차(*)	20,625	0.02	83,737,500	-	-

(*) 거래정지로 인하여 보유주식에 대하여 손상평가 반영 하였습니다.

2) 보고기간말 현재 시장성 없는 지분증권은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액

기안실업(주)	600	-	3,000,000	-	-

겜채널	364,980	5.00	559,580,000	-	-

하이드로젠파워	94,191	-	47,096,500	48,622,472	48,622,472

(주)세양	632	-	113,864,172	-	-

에나인더스트리	278	-	195,085,211	-	-

태화화스너	278	-	2,780,000	2,780,000	2,780,000

비상장주식 소계	921,405,883	51,402,472	51,402,472

한국자동차공업협동조합	-	-	7,900,000	7,900,000	7,900,000

한국열처리공업협동조합	-	-	300,000	300,000	300,000

한국도금공업협동조합	-	-	500,000	500,000	500,000

한국파스너공업협회	-	-	20,000,000	20,000,000	20,000,000

케이엔 미래기술5호 투자조합	100	100,000,000	100,000,000	100,000,000

출자금 소계	-	-	128,700,000	128,700,000	128,700,000

합계	1,050,105,883	180,102,472	180,102,472

8. 재고자산

보고기간말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	41,329,686,864	(2,163,588,162)	39,166,098,702	32,806,238,287	(1,594,117,590)	31,212,120,697

상품	15,037,786,707	(1,122,144,787)	13,915,641,920	12,207,727,247	(362,250,686)	11,845,476,561

재공품	28,386,539,706	-	28,386,539,706	26,800,780,571	(225,796,065)	26,574,984,506

원재료	29,794,280,050	(204,222,317)	29,590,057,733	26,225,646,166	(287,208,430)	25,938,437,736

저장품	932,725,850	-	932,725,850	969,920,965	-	969,920,965

미착품	2,877,230,181	-	2,877,230,181	2,293,579,086	-	2,293,579,086

합 계(*)	118,358,249,358	(3,489,955,266)	114,868,294,092	101,303,892,322	(2,469,372,771)	98,834,519,551

(*) 보고기간말 현재, 연결실체의 재고자산은 단기차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석34 참조).

9. 기타자산

보고기간말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	5,916,113,462	-	2,582,137,767	-

손실충당금	(679,839,961)	-	(679,839,961)

선급비용	783,250,075	223,005,713	240,599,441	227,052,806

부가세대급금	3,086,956,057	-	3,076,419,989	-

합계	9,106,479,633	223,005,713	5,219,317,236	227,052,806

10. 관계기업투자(1) 보고기간말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	지분율(%)	주된사업장	보고기간종료일	관계의성격	측정방법

당분기말	전기말	당분기말	전기말

(주)썬테크	19.8	19.8	대한민국	2022.09.30	2021.12.31	제조업	지분법(*)

(*) 회사는 지분율이 20%에 미달하지만 피투자기업의 이사회 참여 등 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업에 포함하였습니다.

(2) 보고기간말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부금액	취득원가	순자산가액	장부금액

(주)썬테크	423,767,540	1,092,228,870	685,976,071	423,767,540	1,223,162,199	558,549,336

(3) 보고기간 중 관계기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 원)

기업명	기초	지분법손익	배당	지분법자본변동	기말

(주)썬테크	558,549,336	247,331,615	(16,632,000)	(103,272,880)	685,976,071

② 전기 (단위: 원)

기업명	기초	지분법손익	지분법자본변동	기말

(주)썬테크	-	-	558,549,336	558,549,336

(4) 보고기간 중 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	(주)썬테크

당분기	전기

유동자산	8,238,338,262	7,596,955,399

비유동자산	11,882,650,673	12,241,961,934

유동부채	13,059,119,140	12,598,854,683

비유동부채	1,545,562,369	1,326,060,413

매출액	16,014,581,018	21,193,243,787

계속영업손익	137,045,251	1,633,900,188

당기순손익	(55,699,236)	1,189,599,417

총포괄손익	(55,699,236)	1,189,599,417

수령한 배당금	16,632,000	-

(5) 보고기간말 현재 관계기업의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 원)

기업명	순자산지분가액	미반영손익(*)	미실현손익 등	장부금액

(주)썬테크	1,092,228,870	-	(406,252,799)	685,976,071

(*) 보고기간말 현재 전기까지 인식하지 못한 미반영 지분법손실누계액은 전부 반영되었습니다.

② 전기 (단위: 원)

기업명	순자산지분가액	미반영손익(*)	미실현손익 등	장부금액

(주)썬테크	1,223,162,199	64,514,477	(729,127,340)	558,549,336

(*) 보고기간말 현재 인식하지 못한 미반영 지분법손실누계액 64,514,477원입니다.

11. 투자부동산

(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	3,330,107,000	-	3,330,107,000	3,330,107,000	-	3,330,107,000

건물	1,000,658,390	(362,252,058)	638,406,332	1,000,658,390	(346,864,078)	653,794,312

합계(*)	4,330,765,390	(362,252,058)	3,968,513,332	4,330,765,390	(346,864,078)	3,983,901,312

(*) 투자부동산은 연결실체의 채무에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석12 참조).

(2) 보고기간 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 원)

구분	기초	취득	감가상각비	기말

토지	3,330,107,000	-	-	3,330,107,000

건물	653,794,312	-	(15,387,980)	638,406,332

합계	3,983,901,312	-	(15,387,980)	3,968,513,332

② 전기 (단위: 원)

구분	기초	취득	감가상각비	기말

토지	3,330,107,000	-	-	3,330,107,000

건물	674,311,618	-	(20,517,306)	653,794,312

합계	4,004,418,618	-	(20,517,306)	3,983,901,312

(3) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

토지	3,330,107,000	3,330,107,000

건물	638,406,332	653,794,312

합계	3,968,513,332	3,983,901,312

투자부동산의 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행되었으며, 연결실체는 투자부동산 최초 인식 시 수행한 공정가치 평가 이후 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법은 원가접근법 등이며, 원가접근법 적용시 건물 구조, 설계 등과 부대설비 현황 및 감가상각 기간을 고려하여 산정한 재조달원가로 공정가치를 측정합니다.

(4) 보고기간 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과목	당분기	전분기

임대수익 등	49,018,500	49,018,500

운영/유지보수비용	(33,281,007)	(25,127,702)

합계	15,737,493	23,890,798

12. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	130,872,877,045	-	-	130,872,877,045	130,328,374,540	-	-	130,328,374,540

건물	54,294,375,825	(16,461,433,550)	(1,454,668,840)	36,378,273,435	51,198,247,885	(15,316,621,019)	(1,357,040,059)	34,524,586,807

구축물	10,576,525,258	(8,369,677,476)	-	2,206,847,782	10,392,104,897	(8,196,315,040)	-	2,195,789,857

기계장치	221,175,878,431	(166,767,648,774)	(1,588,045,284)	52,820,184,373	207,593,467,139	(155,417,063,558)	(1,481,465,063)	50,694,938,518

기계장치국고보조금	(300,000,000)	6,225,000	(293,775,000)	-	-	-	-

공구와기구	38,532,984,255	(32,048,023,161)	(10,791,677)	6,474,169,417	37,700,989,925	(30,225,296,937)	(10,067,403)	7,465,625,585

집기비품	8,574,721,114	(7,656,098,038)	-	918,623,076	8,463,785,726	(7,471,519,862)	-	992,265,864

금형	16,621,926,240	(10,634,921,212)	(48,747,968)	5,938,257,060	15,934,853,521	(9,901,501,378)	(45,476,293)	5,987,875,850

차량운반구	1,408,136,855	(1,184,233,660)	-	223,903,195	1,376,327,616	(1,285,931,925)	-	90,395,691

건설중인자산	4,014,851,930	-	-	4,014,851,930	3,712,527,742	-	-	3,712,527,742

국고보조금	-	-	-	-	(300,000,000)	-	-	(300,000,000)

합계	485,772,276,953	(243,115,810,871)	(3,102,253,769)	239,554,212,313	466,400,678,991	(227,814,249,719)	(2,894,048,818)	235,692,380,454

(2) 보고기간 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 원)

구분	기초	취득	대체	처분및폐기	감가상각비	기타증감(주1)	기말

토지	130,328,374,540	-	-	-	-	544,502,505	130,872,877,045

건물	34,524,586,807	-	-	-	(704,225,209)	2,557,911,837	36,378,273,435

구축물	2,195,789,857	-	146,060,660	-	(164,553,182)	29,550,447	2,206,847,782

기계장치	50,694,938,518	2,960,545,169	2,131,243,883	(18,447,698)	(6,653,757,629)	3,705,662,130	52,820,184,373

기계장치국고보조금	-	-	(300,000,000)	-	6,225,000	-	(293,775,000)

공구와기구	7,465,625,584	719,560,088	-	(3,001)	(1,730,735,812)	19,722,558	6,474,169,417

집기비품	992,265,864	101,294,826	-	(95,000)	(213,126,577)	38,283,963	918,623,076

금형	5,987,875,850	3,852,383,841	-	(2,673,661,509)	(1,333,991,400)	105,650,278	5,938,257,060

차량운반구	90,395,692	134,191,930	-	(1,000)	(42,384,989)	41,701,562	223,903,195

건설중인자산	3,712,527,742	2,514,630,844	(2,277,304,543)	-	-	64,997,887	4,014,851,930

국고보조금	(300,000,000)	-	300,000,000	-	-	-	-

합계	235,692,380,454	10,282,606,698	-	(2,692,208,208)	(10,836,549,798)	7,107,983,167	239,554,212,313

(주1) 기타증감에는 기능통화 적용에 따른 환산차이가 포함되어 있습니다.

② 전기 (단위: 원)

구분	기초	취득	대체	처분및폐기	감가상각비	기타증감(주1)	기말

토지	129,981,578,301	-	-	-	-	346,796,239	130,328,374,540

건물	33,679,930,125	1,278,156	-	(21,626,034)	(1,018,139,150)	1,883,143,710	34,524,586,807

구축물	2,491,961,343	6,200,000	-	-	(317,815,068)	15,443,582	2,195,789,857

기계장치	52,870,176,145	4,314,785,999	2,038,181,242	(200,000,732)	(8,788,946,651)	460,742,515	50,694,938,518

공구와기구	8,002,184,780	3,492,653,858	-	(3,910,938)	(2,464,969,232)	(1,560,332,883)	7,465,625,585

집기비품	1,179,950,619	118,084,723	-	(300,000)	(345,069,841)	39,600,363	992,265,864

금형	6,231,085,712	5,572,410,839	-	(3,930,675,756)	(1,916,525,164)	31,580,220	5,987,875,850

차량운반구	114,477,017	46,975,430	-	(3,000)	(73,060,363)	2,006,607	90,395,691

건설중인자산	2,918,954,777	2,791,697,805	(2,038,181,242)	-	-	40,056,402	3,712,527,742

국고보조금	-	(300,000,000)	-	-	-	-	(300,000,000)

합계	237,470,298,819	16,044,086,810	-	(4,156,516,460)	(14,924,525,469)	1,259,036,755	235,692,380,454

(주1) 기타증감에는 기능통화 적용에 따른 환산차이가 포함되어 있습니다.

(3) 보고기간말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	담보제공자산 내용	설정금액	설정권자	비 고

토지	경기도 안산시 해봉로212(성곡동)	48,000,000,000	산업은행	차입금 담보

건물, 구축물	25,200,000,000	기업은행

기계장치

토지	음성군 삼성면 선정리191-1외	19,000,000,000	산업은행

투자부동산	서울시 풍납동407-8	7,000,000,000	하나은행

건물, 기계장치	강원 원주시 문막읍 취병로 133	5,600,000,000	하나은행

합계	104,800,000,000

(4) 보고기간말 현재 연결실체가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험의 종류	회사명	부보자산	부보금액	보험회사

당분기말	전기말

화재보험 등	태양금속공업(주)	건물ㆍ구축물ㆍ기계장치	150,624,809,800	130,787,784,000	KB손해보험

(음성)건물	270,000,000	270,000,000	현대해상

재고자산	1,000,000,000	1,000,000,000	KB손해보험

투자부동산	1,379,623,495	1,378,623,495	현대해상

프라이맥스	구축물ㆍ기계장치ㆍ비품재고자산ㆍ공구와기구	84,009,542,000	75,550,991,000	현대해상화재보험(주)

Taeyang Metal India Pvt	건물ㆍ구축물ㆍ기계장치	57,386,233,998	52,895,355,787	Chola MS

연대태양금속유한공사	건물ㆍ기계장치ㆍ집기비품	30,152,245,400	26,840,857,213	태평양(중국)보험 유한공사

태양프라이맥스기배(장가항) 유한공사	건물ㆍ기계장치ㆍ집기비품	25,005,252,156	21,443,148,146	KBFG Insurance (China) Co., Ltd

합계	349,827,706,849	310,166,759,641

연결실체는 상기보험 이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험 및 종업원의료보험 등에 가입하고 있습니다. 또한, 상기 보험금액 중 37,730,000천원은 한국산업은행과 기업은행, 한국수출입은행에 질권으로 설정되어 있습니다.

(5) 타처에 제공된 지급보증보고기간말 현재 연결실체는 음성군 등으로부터 이행보증 및 차입금 지급보증을 위해, 서울보증보험으로부터 2,330,465천원의 지급보증을 받았습니다.

13. 무형자산

(1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	891,761,595	(739,795,870)	-	151,965,725	858,347,295	(697,721,481)	-	160,625,814

회원권	519,607,300	-	-	519,607,300	519,607,300	-	-	519,607,300

토지사용권	2,835,370,159	(254,530,811)	(273,904,528)	2,306,934,820	2,711,067,961	(256,799,472)	(255,521,673)	2,198,746,816

합계	4,246,739,054	(994,326,681)	(273,904,528)	2,978,507,845	4,089,022,556	(954,520,953)	(255,521,673)	2,878,979,930

(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 원)

구분	기초	취득	상각	처분	기타증감(*)	기말

산업재산권	160,625,814	33,414,300	(42,074,389)	-	-	151,965,725

회원권	519,607,300	-	-	-	-	519,607,300

토지사용권	2,198,746,816	-	(23,521,720)	(24,507,846)	156,217,570	2,306,934,820

합계	2,878,979,930	33,414,300	(65,596,109)	(24,507,846)	156,217,570	2,978,507,845

(*) 기타증감에는 기능통화 적용에 따른 환산차이가 포함되어 있습니다.

② 전기 (단위: 원)

구분	기초	취득	상각	처분	기타증감(*)	기말

산업재산권	163,424,614	60,870,000	(63,668,800)	-	-	160,625,814

회원권	724,007,300	-	-	(204,400,000)	-	519,607,300

토지사용권	2,026,658,529	-	(29,002,886)	(30,218,804)	231,309,977	2,198,746,816

합계	2,914,090,443	60,870,000	(92,671,686)	(234,618,804)	231,309,977	2,878,979,930

(*) 기타증감에는 기능통화 적용에 따른 환산차이가 포함되어 있습니다.

무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

14. 리스

(1) 연결실체는 기업회계기준서 제1116호 리스에 따라 리스계약 건에 대하여 사용권자산과 리스부채로 각각 계상하고 있는 바, 보고기간말 현재 동 리스계약에 따라 향후 지급할 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

지급년도	리스료	미경과이자	리스부채

2022년도	1,313,850,102	179,325,097	1,134,525,005

2023년도	813,538,858	145,089,908	668,448,950

2024년도	591,933,377	129,887,495	462,045,882

2025년도	566,201,219	116,816,773	449,384,446

2026년도 이상	6,694,476,704	294,570,971	6,399,905,733

합계	9,980,000,260	865,690,244	9,114,310,016

(2) 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 원)

구분	기초	취득	처분	상각	기타증감(주1)	기말

건물	1,184,742,925	17,413,547	-	(492,589,259)	161,449,520	871,016,733

차량운반구	101,165,466	-	-	(30,510,738)	2,084,048	72,738,776

기계장치	67,104,077	-	-	(13,499,936)	6,063,158	59,667,299

합계	1,353,012,468	17,413,547	-	(536,599,933)	169,596,726	1,003,422,808

(주1) 기타증감에는 기능통화 적용에 따른 환산차이가 포함되어 있습니다.

② 전기 (단위: 원)

구분	기초	취득	처분	상각	기타증감(주1)	기말

건물	787,946,498	999,126,621	-	(626,075,195)	23,745,001	1,184,742,925

차량운반구	23,964,230	120,983,104	-	(44,290,499)	508,631	101,165,466

기계장치	78,926,365	-	-	(16,999,919)	5,177,631	67,104,077

합계	890,837,093	1,120,109,725	-	(687,365,613)	29,431,263	1,353,012,468

(주1) 기타증감에는 기능통화 적용에 따른 환산차이가 포함되어 있습니다.

(3) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 원)

구분	기초	증가	감소	지급	이자비용	외환차이	기말

리스부채	8,295,150,684	17,413,547	-	(848,987,079)	193,935,685	1,456,797,179	9,114,310,016

리스부채의 측정에 사용된 가중평균 증분차입이자율은 3.48~5.4%입니다.

② 전기 (단위: 원)

구분	기초	증가	감소	지급	이자비용	외환차이	기말

리스부채	7,535,172,727	1,120,109,725	-	(1,229,785,184)	255,607,970	614,045,446	8,295,150,684

리스부채의 측정에 사용된 가중평균 증분차입이자율은 3.4~5.4%입니다.

(4) 보고기간 중 리스와 관련한 손익계산서상 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

사용권자산의 감가상각비

건물	492,589,259	626,075,195

차량운반구	30,510,738	44,290,499

기계장치	13,499,936	16,999,919

합계	536,599,933	687,365,613

리스부채에 대한 이자비용	38,263,358	255,607,970

(5) 보고기간 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

리스부채에서 발생한 현금유출	848,987,079	1,229,785,184

(6) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	1,134,525,005	985,764,595

비유동	7,979,785,011	7,309,386,089

합계	9,114,310,016	8,295,150,684

(7) 상기 리스계약은 종료시점에 재연장 및 재조정 될 수 있습니다.

15. 기타채무

보고기간 말 현재 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	13,346,994,665	-	9,910,881,903	-

미지급비용	2,421,749,915	-	2,321,810,515	-

장기미지급금	-	2,601,866,110	-	-

합 계	15,768,744,580	2,601,866,110	12,232,692,418	-

16. 차입금

(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	차 입 처	이자율(%)	당분기말	전기말	비 고

일반대	산 업 은 행	3.76~4.5	39,500,000,000	39,500,000,000	지배회사

무역금융일반대	한국수출입은행	4.7~6.8	22,040,368,548	20,500,303,056	지배회사,해외법인

일반대	신 한 은 행	4.87	5,500,000,000	6,500,000,000	지배회사

무역금융	6.96	1,100,000,000	1,600,000,000

일반대	KEB하나은행	4.05~5.38	5,500,000,000	7,000,000,000	지배회사

무역금융	우 리 은 행	5.83	3,664,000,000	3,857,000,000	지배회사

일반대	5.72~6.17	5,955,000,000	6,325,000,000	지배회사

일반대	KEB하나은행	6.02	8,000,000,000	8,000,000,000	국내법인

ABL	S C 은 행	6.56	6,000,000,000	1,000,000,000	지배회사

일반대	농협은행	5.34~9.13	7,260,000,000	7,300,000,000	지배회사,국내법인

무역금융	6.12	7,000,000,000	7,000,000,000	지배회사

일반대	기 업 은 행	4.47~4.88	13,000,000,000	13,000,000,000	지배회사

일반대	기업은행옌타이분행	5.35~5.68	5,244,920,452	3,443,859,858	해외법인

당좌차월	신한은행 외	4.92	1,506,278,138	1,713,909,401	지배회사

할인채권	신한은행 외	4.49	2,791,266,132	1,179,077,338	지배회사,국내법인

일반대	하나은행홍콩지점	-	535,057,068	해외법인

시설대	현대커머셜	3.76	500,000,000	500,000,000	지배회사

일반대	SC첸나이지점	6.6	7,167,363,381	12,340,210,743	해외법인

금전소비	세아특수강	4	2,000,000,000	2,000,000,000	지배회사

합 계	143,729,196,651	143,294,417,464

(2) 보고기간말 현재 장기차입금(사채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차 입 처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

국 민 은 행	일반대	-	400,000,000

기 업 은 행	일반대	3.37~3.48	6,983,140,000	7,038,700,000

시설대	-	-	-

기간산업유한회사	일반대	4.34	3,600,000,000	3,600,000,000

우 리 은 행	일반대	4.86~4.89	2,500,000,000	3,400,000,000

산 업 은 행	시설대	4	3,306,855,300	3,903,258,750

우리글로벌자산운용	ABL	5.5	15,746,999,239	19,831,872,965

교보증권(신보)	회사채	4.16	-	5,000,000,000

유안타증권(신보)	회사채	4.02	-	2,000,000,000

이베스트(신보)	회사채	3.81	3,000,000,000	3,000,000,000

IBK투자증권	회사채	6.4	4,000,000,000	-

한양증권	회사채	6.6	1,600,000,000	-

소 계 (장기차입금)	40,736,994,539	48,173,831,715

유동성대체	(19,199,372,198)	(24,443,620,936)

장기차입금 잔액	21,537,622,341	23,730,210,779

17. 기타금융부채

(1) 보고기간말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기타유동금융부채

상각후원가측정금융부채	1,657,020,305	1,610,096,805

기타비유동금융부채

상각후원가측정금융부채	7,979,785,011	7,309,386,089

합계	9,636,805,316	8,919,482,894

(2) 보고기간말 현재 상각후원가로 측정되는 금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	1,134,525,005	7,979,785,011	985,764,595	7,309,386,089

보증금	515,915,300	-	624,332,210	-

파생상품부채	6,580,000	-	-	-

합계	1,657,020,305	7,979,785,011	1,610,096,805	7,309,386,089

18. 충당부채(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	1,085,193,141	1,296,667,936

장기종업원충당부채	87,159,906	260,359,906

(2) 보고기간 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 원)

구분	기초	설정액	사용액	외화환산	기말

판매보증충당부채	1,296,670,717	777,331,072	(1,050,032,806)	61,224,158	1,085,193,141

장기종업원충당부채	260,359,906	-	(173,200,000)	-	87,159,906

② 전기 (단위: 원)

구분	기초	설정액	사용액	외화환산	기말

판매보증충당부채	894,569,523	1,343,143,297	(878,788,281)	(62,253,822)	1,296,670,717

장기종업원충당부채	-	260,359,906	-	-	260,359,906

19. 확정급여부채

(1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	41,757,434,583	39,981,789,026

사외적립자산의 공정가치	(2,117,706,749)	(2,117,706,749)

국민연금전환금	(132,966,600)	(132,966,600)

순확정급여부채	39,506,761,234	37,731,115,677

(2) 보고기간 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계

기초	39,981,789,026	(2,250,673,349)	37,731,115,677

당기근무원가	4,146,760,664	-	4,146,760,664

이자비용(이자수익)	-	-	-

소계	44,128,549,690	(2,250,673,349)	41,877,876,341

재측정요소:

사외적립자산의 손익	-	-	-

재무적가정 변동 보험수리적손익	-	-	-

경험조정 보험수리적손익 및 기타	-	-	-

소계	-	-	-

기여금	-	-	-

지급액	(2,371,115,107)	-	(2,371,115,107)

기말	41,757,434,583	(2,250,673,349)	39,506,761,234

② 전기 (단위: 원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계

기초	41,048,604,237	(2,243,629,571)	38,804,974,666

당기근무원가	5,911,111,651	(108,880,042)	5,802,231,609

이자비용(이자수익)	-	-	-

소계	46,959,715,888	(2,352,509,613)	44,607,206,275

재측정요소:

사외적립자산의 손익	-	101,836,264	101,836,264

재무적가정 변동 보험수리적손익	(2,129,100,260)	-	(2,129,100,260)

경험조정 보험수리적손익 및 기타	(2,482,735,405)	-	(2,482,735,405)

소계	(4,611,835,665)	101,836,264	(4,509,999,401)

기여금	-	-	-

지급액	(2,366,091,197)	-	(2,366,091,197)

기말	39,981,789,026	(2,250,673,349)	37,731,115,677

(3) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	4.97%	3.55%

임금상승률	5.08%	5.08%

(4) 보고기간말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

1% 증가시	1% 감소시	1% 증가시	1% 감소시

할인율	(2,418,806,221)	2,825,498,640	(3,040,951,920)	3,598,257,130

기대임금상승률	2,800,500,289	(2,443,231,079)	3,513,028,784	(3,032,641,907)

(5) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

예금	2,117,706,749	2,117,706,749

기타	132,966,600	132,966,600

합계	2,250,673,349	2,250,673,349

(6) 보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 9.79년입니다.

20. 기타부채

보고기간말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	2,421,801,062	-	30,451,376	-

예수금	701,955,796	-	892,863,720	-

합계	3,123,756,858	-	923,315,096	-

21. 자본금

보고기간말 현재 보통주 및 우선주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.(1) 보통주 자본금

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	36,700,000주	36,700,000주

1 주당 금액	500	500

자본금	18,350,000,000	18,350,000,000

(2) 우선주 자본금(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	3,300,000주	3,300,000주

1 주당 금액	500	500

자본금	1,650,000,000	1,650,000,000

22. 자본잉여금보고기간말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	18,906,878,503	18,906,878,503

기타자본잉여금	1,106,002,829	1,106,002,829

합계	20,012,881,332	20,012,881,332

23. 자본조정

자본조정항목은 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 보유한 자기주식이며, 보고기간말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(123,003,809)	(123,003,809)

(*) 보고기간말 현재 자기주식으로 보통주 276,140주를 보유하고 있습니다.

24. 기타포괄손익누계액보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	(588,052,179)	(588,052,179)

지분법자본변동	414,003,079	517,275,959

해외사업환산손익	(6,297,430,055)	(7,309,924,170)

토지재평가잉여금	44,220,298,892	44,821,545,349

합계	37,748,819,737	37,440,844,959

25. 이익잉여금

(1) 보고기간말 현재 법령 등에 의하여 이익배당이 제한된 법정적립금과 이익배당의 제한이 없는 임의적립금 및 미처분이익잉여금(미처리결손금)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	과목	적립금액	제한근거

당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금	6,300,000,000	6,270,000,000	(*)

소계	6,300,000,000	6,270,000,000

임의적립금	재무구조개선적립금	990,000,000	990,000,000

사업확장적립금	20,510,000,000	20,510,000,000

연구개발적립금	19,660,000,000	19,660,000,000

소계	41,160,000,000	41,160,000,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(28,268,384,506)	(32,917,835,143)

이익잉여금 합계	19,191,615,494	14,512,164,857

(*) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액의10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

26. 판매비와관리비보고기간 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,337,553,272	11,896,845,469	4,007,056,219	11,415,305,232

퇴직급여	263,392,252	1,239,733,550	674,441,509	1,774,547,417

복리후생비	389,084,762	1,412,782,536	303,908,695	1,172,746,703

여비교통비	233,197,435	585,995,371	184,328,743	453,446,872

통신비	26,387,410	88,944,547	60,767,536	117,081,048

세금과공과	491,006,083	827,525,219	392,978,687	665,539,356

차량유지비	103,258,036	294,763,652	117,722,419	262,933,758

감가상각비	184,900,914	588,402,013	190,014,532	599,678,480

접대비	64,221,984	110,457,318	52,975,933	114,351,918

소모품비	523,585,326	1,404,244,645	318,795,321	1,061,251,325

도서인쇄비	964,488	3,822,592	4,606,002	13,833,004

수선비	29,630,633	66,726,142	3,352,880	70,703,909

연수비	5,410,364	16,782,704	2,277,671	20,712,508

지급수수료	869,805,661	2,768,371,968	1,532,350,840	4,280,935,737

광고선전비	6,533,599	29,884,509	5,573,372	15,386,879

일숙직비	1,100,000	3,540,000	920,000	2,920,000

수출제비용	2,231,798,149	11,040,021,659	3,394,868,005	8,755,020,964

운반비	1,669,509,293	4,985,207,861	1,460,309,773	4,764,330,623

포장비	768,809,981	2,336,106,845	690,952,712	2,155,352,650

지급임차료	89,134,404	208,611,891	51,147,277	156,352,416

보험료	105,240,257	307,517,687	114,822,550	293,771,291

전력수도료	24,074,368	85,919,141	23,402,521	76,634,792

대손상각비	1,033,933,599	1,695,308,923	(20,844,047)	855,748,058

판매보증금	280,109,117	777,331,072	74,377,417	455,926,447

무형자산상각	21,549,669	65,596,109	20,105,970	71,827,891

잡비	17,139,768	51,461,736	17,399,589	30,723,381

합계	13,771,330,824	42,891,905,159	13,678,612,126	39,657,062,659

27. 기타수익 및 기타비용

(1) 보고기간 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	2,515,543,894	4,456,842,815	1,110,262,049	2,330,495,345

외화환산이익	6,582,910,565	14,149,096,729	3,034,639,597	7,132,099,139

수입임대료	22,713,696	68,141,088	24,513,696	74,141,088

유형자산처분이익	39,007,244	49,921,043	63,513,561	99,814,776

대손충당금환입	-	-	313,672,830	327,905,657

지분법이익	(109,703,787)	247,331,615	(110,191,090)	31,576,232

잡이익	1,190,788,228	3,674,899,494	793,171,368	2,764,389,120

기타	319,028,226	1,166,543,973	360,177,194	939,711,108

합계	10,560,288,066	23,812,776,757	5,589,759,205	13,700,132,465

(2) 보고기간 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	600,000	4,800,000	800,000	1,800,000

외환차손	396,328,147	1,037,515,500	293,432,518	741,791,807

외화환산손실	2,834,538,927	6,630,881,055	424,214,559	2,118,670,985

유형자산처분손실	3,607,982	3,607,982	-	-

무형자산처분손실	-	-	-	4,400,000

유형자산폐기손실	(426,559,401)	2,630,400,089	1,381,427,498	4,780,854,914

장기투자증권손살차손	135,000,000	135,000,000	-	-

잡손실	1,507,154,923	2,249,328,425	325,467,236	576,978,342

합계	2,425,341,811	8,224,496,048

28. 금융수익 및 금융비용

(1) 보고기간 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	26,939,242	27,390,715	5,339,811	8,408,379

배당금수익	86,950	1,990,830	-	1,226,960

외환차익	1,805,497,654	2,209,451,673	227,340,544	471,588,277

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	-	(10,057,265)	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	-	9,008	7,165,141

외화환산이익	72,855,118	416,310,674	569,870,647	1,104,024,688

합계	1,905,378,964	2,655,143,892	792,502,745	1,592,413,445

(2) 보고기간 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	2,607,507,604	6,600,237,775	1,577,646,010	4,941,069,047

외환차손	158,429,947	515,550,619	101,524,863	340,976,589

외화환산손실	1,314,232,888	4,904,304,790	463,222,870	1,899,434,595

파생상품평가손실	-	128,040,000	-	-

파생상품거래손실	-	116,180,000	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	15,747,209	32,594,825	6,755,995	6,755,995

합계	4,095,917,648	12,296,908,009	2,149,149,738	7,188,236,226

29. 법인세비용

(1) 보고기간 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	8,102,480,838	5,221,078,000

미환류법인세에 대한 법인세 부담액	8,479,714	211,730,260

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(2,448,852,624)	(6,071,252,155)

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)	(914,629,089)	19,305,720

법인세추납(환입)액	92,762,492	586,322,213

법인세비용(이익)	4,840,241,331	(32,815,962)

30. 비용의 성격별 분류보고기간 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(4,747,061,872)	(9,157,181,373)

원재료 사용액 및 상품매입액	234,914,352,075	190,218,937,378

급여	35,658,650,245	33,802,992,085

퇴직급여	4,146,760,664	4,335,389,821

복리후생비	5,147,889,027	4,733,343,312

세금과공과	1,316,983,283	1,124,620,173

감가상각비	10,851,937,778	11,297,162,988

무형자산상각비	65,596,109	71,827,891

사용권상각비	536,599,933	514,166,153

외주가공비	58,714,477,305	56,346,580,204

기타비용	55,162,161,250	47,037,933,917

합계(*)	401,768,345,797	340,325,772,549

(*) 매출원가, 판매관리비의 합계임31. 주당이익

(1) 기본주당순이익

기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것입니다. 유통보통주식수의 계산시 자기주식은 차감하여 산정하였고, 보통주 순이익은 손익계산서상 지배지분손익에서 배당 지급의무가 있는 우선주의 배당금을 차감하여 계산하였습니다.

(2) 기본주당순이익의 계산내역(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업손익	5,121,456,336	4,608,640,468	(2,727,136,445)	576,724,544

차감 : 우선주 배당금	(8,250,000)	(24,750,000)	(12,375,000)	(24,750,000)

보통주 분기순이익	5,113,206,336	4,583,890,468	(2,739,511,445)	551,974,544

가중평균 유통보통주식수(*)	36,423,860	36,423,860	36,423,860	36,423,860

주당순이익(손실)	140	126	(75)	15

(*) 가중평균유통보통주식수

기간	구분	주식수(주1)	가중치	가중평균유통보통주식수

당분기	2022.01.01~2022.09.30	36,423,860	273	36,423,860

전분기	2021.01.01~2021.09.30	36,423,860	273	36,423,860

(주1) 당 보고기간말 현재 연결실체는 자기주식 276,140주를 보유하고 있으며 이에 대하여는 배당을 실시하지 않습니다.

(3) 보고기간말 현재 연결실체가 보유한 희석화증권이 없으므로, 희석 주당순이익을 산정하지 아니합니다.

32. 현금흐름표

(1) 보고기간 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익	4,790,384,993	559,657,836

2. 조정사항	30,223,666,832	18,176,539,625

대손상각비	1,695,308,923	533,109,670

기타대손상각비	103,617

감가상각비	10,851,937,778	11,297,162,988

무형자산상각비	65,596,109	71,827,891

사용권자산상각비	536,599,933	514,166,153

퇴직급여	4,146,760,664	4,335,389,821

외화환산손익	(3,030,221,558)	(4,218,018,247)

파생상품평가손실	128,040,000	-

파생상품거래손실	116,180,000	-

이자수익비용	6,572,847,060	184,527,444

유형자산처분손익	(46,313,061)	(99,814,776)

유형자산제각손실	2,630,400,089	4,780,854,914

당기손익-공정가치금융자산평가손익	32,594,825	6,755,995

당기손익-공정가치금융자산처분손익	-	(7,014,674)

법인세비용	4,840,241,331	(32,815,962)

장기투자증권손상차손	135,000,000	-

판매보증비	777,331,072	455,926,447

기타수익비용	1,020,582,495	182,885,153

배당금수익	(1,990,830)	(1,226,960)

지분법이익	(247,331,615)	(31,576,232)

무형자산처분손익	-	204,400,000

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(4,603,711,952)	(1,763,120,704)

매출채권의 감소(증가)	(10,037,220,054)	10,800,021,827

미수금의 감소(증가)	1,838,673,881	1,295,426,875

선급금의 감소(증가)	(3,333,975,695)	(2,126,510,419)

선급비용의 감소(증가)	(538,603,541)	(119,668,388)

부가세대급금의 감소(증가)	(10,536,068)	1,372,465,239

재고자산의 감소(증가)	(17,054,357,036)	(18,601,049,779)

매입채무의 증가(감소)	22,007,974,560	(70,041,280)

미지급금의 증가(감소)	2,869,421,434	63,918,417

미지급비용의 증가(감소)	107,200,822	5,232,579,180

수입보증금의 증가(감소)	(108,416,910)	88,709,625

예수금의 증가(감소)	(190,907,924)	(163,745,592)

선수금의 증가(감소)	2,391,349,686	2,095,378,335

퇴직금의 지급	(2,371,115,107)	(1,630,604,744)

장기종업원급여충당부채증감	(173,200,000)	-

영업으로부터 창출된 현금흐름	30,410,339,873	16,973,076,757

(2) 보고기간 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	11,806,351,597	6,670,648,374

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동	2,384,160,552	1,138,677,239

건설중인자산대체액	2,277,304,543	1,962,033,959

사채의 유동성 대체	-	7,000,000,000

(3) 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 원)

구분	기초	차입	상환	유동성대체	환산손(익)	기말

단기차입금	143,294,417,464	11,006,317,304	(14,181,011,139)	-	3,609,473,022	143,729,196,651

유동성장기부채	17,443,620,936	-	(9,939,450,365)	11,806,351,597	(111,149,970)	19,199,372,198

장기차입금	20,730,210,779	3,000,000,000	-	(11,806,351,597)	1,013,763,159	12,937,622,341

사채	3,000,000,000	5,600,000,000	-	-	-	8,600,000,000

유동성사채	7,000,000,000	-	(7,000,000,000)	-	-

리스부채	7,309,386,089	211,349,232	(7,040,408)	(701,205,622)	1,167,295,720	7,979,785,011

유동성리스부채	985,764,595	-	(841,946,671)	701,205,622	289,501,459	1,134,525,005

합 계	199,763,399,863	19,817,666,536	(31,969,448,583)	-	5,968,883,390	193,580,501,206

② 전기 (단위: 원)

구분	기초	차입	상환	유동성대체	환산손(익)	기말

단기차입금	148,614,892,245	7,012,986,739	(14,189,844,933)	-	1,856,383,413	143,294,417,464

유동성장기부채	12,037,147,972	-	(13,193,091,771)	18,535,360,985	64,203,750	17,443,620,936

장기차입금	11,412,680,049	28,500,000,000	(1,000,000,000)	(18,535,360,985)	352,891,715	20,730,210,779

사채	10,000,000,000	-	-	(7,000,000,000)	-	3,000,000,000

유동성사채	-	-	-	7,000,000,000	7,000,000,000

리스부채	6,869,430,529	1,375,717,695	(503,471,007)	(985,764,595)	553,473,467	7,309,386,089

유동성리스부채	665,742,198	-	(726,314,177)	985,764,595	60,571,979	985,764,595

합 계	189,599,892,993	36,888,704,434	(29,612,721,888)	-	2,887,524,324	199,763,399,863

33. 특수관계자와의 거래내역(1) 특수관계자 현황

관계	회사명

관계기업	(주)썬테크

(2) 보고기간 중 연결실체와 특수관계자와의 영업상 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 원)

특수관계자	수익거래	비용거래

매출	기타	매입	기타

(주)썬테크	1,376,951,836	-	12,767,339,412	-

② 전분기 (단위: 원)

특수관계자	수익거래	비용거래

매출	기타	매입	기타

(주)썬테크	1,779,078,323	8,176,781	11,988,200,525	18,856,699

(3) 보고기간말 현재 연결실체와 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위: 원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

(주)썬테크	185,445,262	-	4,124,731,704	2,520,723,920

② 전기말 (단위: 원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

(주)썬테크	264,084,966	-	5,084,878,836	-

(4) 보고기간 중 연결실체와 특수관계자간 중요한 자금거래내용은 없습니다.(5) 보고기간말 현재 특수관계자 자금조달에 대한 지급보증 제공내역은 없습니다.(6) 보고기간 말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보내역은 '주석34'에 기재되어 있습니다.

(7) 보고기간 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

단기급여	2,639,374,334	2,535,038,430

퇴직급여	328,439,909	607,686,219

연결실체의 주요경영진은 금융감독원에 공시하는 사업보고서의 "임원의 현황"에 기재되어 있는 경영진을 의미합니다.

34. 우발부채 및 약정사항(1) 보고기간말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 원 , 외화단위: USD, RMB)

계정과목	구 분	금융기관명	환종	약정한도액

매출채권	상업어음 할인	신한은행	KRW	300,000,000

KEB하나은행	KRW	700,000,000

KEB하나은행	KRW	3,000,000,000

기업은행	RMB	5,000,000

담보대출	KEB하나은행	KRW	3,000,000,000

우리은행	KRW	2,000,000,000

기업은행	KRW	5,000,000,000

매입채무	지급어음 담보	KEB하나은행	KRW	3,000,000,000

신한은행	KRW	2,890,000,000

수입신용장	신한은행	USD	1,500,000

단기차입금	당좌차월	신한은행	KRW	1,000,000,000

KEB하나은행	KRW	1,000,000,000

시설자금	현대커머셜(주1)	KRW	500,000,000

기업은행	USD	2,800,000

운영자금	신한은행	KRW	6,500,000,000

KEB하나은행	KRW	6,000,000,000

우리은행	KRW	6,847,000,000

농협은행	KRW	6,500,000,000

산업은행	KRW	39,500,000,000

기업은행	KRW	13,000,000,000

세아특수강	KRW	2,000,000,000

한국수출입은행	USD	5,000,000

기업은행	USD	900,000

SC은행	USD	7,000,000

한국수출입은행	USD	3,000,000

무역금융	한국수출입은행(주2)	KRW	10,700,000,000

우리은행	KRW	3,664,000,000

신한은행	KRW	1,100,000,000

농협은행	KRW	7,000,000,000

KEB하나은행	KRW	8,000,000,000

장기차입금	운영자금	기업은행	KRW	10,500,000,000

기간산업유한회사	KRW	4,500,000,000

우리온기업 제4호(주3)	KRW	20,000,000,000

시설자금	산업은행	USD	3,951,000

회사채	운영자금	신용보증기금	KRW	8,600,000,000

합 계	KRW	176,801,000,000

USD	24,151,000

RMB	5,000,000

(주1) 현대커머셜에 대하여 서울보증보험 500,000천원을 지급보증 약정을 하였습니다.
(주2) 당기말 현재 한국수출은행에 대해서는 열결실체의 재고자산 17,860,269천원을 담보로 제공하고 있습니다.
(주3) 우리글로벌자산운용에 대해서는 현대차,기아,현대글로비스 장래매출채권을 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 상표권 라이센스 계약 약정을 체결하고 있습니다.

구분	관련 사업부문/제품	기술 등 제공처	기술 등 사용처

기술사용	단조사업 / 후렌치볼트외	MATHREAD EMD	당 연결실체

단조사업 / 숄더볼트외	ARNOLD UMFORMTECHNIK GmbH

(3) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	보증 또는 담보내역	금 액	제 공 처	내 용

최대주주	연대보증	12,000,000,000	산업은행	차입금보증

10,700,000,000	한국수출입은행	차입금보증

16,200,000,000	농협은행	차입금보증

9,120,000,000	신한은행	차입금보증

7,800,000,000	하나은행	차입금보증

11,542,800,000	우리은행	차입금보증

7,200,000,000	SC은행	차입금보증

23,979,768,000	기업은행	차입금보증

26,000,000,000	우리글로벌자산운용	차입금보증

4,800,000,000	IBK투자증권	회사채보증

1,920,000,000	한양증권	회사채보증

3,600,000,000	이베스트먼트 증권	회사채보증

합계	134,862,568,000

35. 위험관리

(1) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험. 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.(가) 시장위험① 환위험관리 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 다양한 통화의 환율변동위험에 노출됩니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, JPY 등 입니다.보고기간말 현재 각 외화에 대한 연결실체의 기능통화인 원화 환율의 5% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

환종	5% 상승시	5% 하락시

USD	3,494,486,736	(3,494,486,736)

EUR	(20,145,606)	20,145,606

JPY	300,953,990	(300,953,990)

RMB	488,255,878	(488,255,878)

② 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율부 금융상품의 이자율 변동으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 변동성 축소와 이자비용의최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 제고하는데 있습니다.

보고기간말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	1% 상승시	1% 하락시

현금및현금성자산	57,512,363	(57,512,363)

차입금 및 사채	1,203,981,523	(1,203,981,523)

③ 가격위험관리연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 지분상품은 180,102,472원입니다.(나) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	5,751,236,321	6,034,760,216

장단기금융상품	1,643,305,397	3,469,005,208

매출채권	101,595,441,589	84,345,920,594

기타채권	1,434,870,453	1,661,201,022

기타금융자산	819,899,556	978,848,944

합계	111,244,753,316	96,489,735,984

(*) 연결실체가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.

② 손상차손

보고기간말 현재 매출채권과 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 '주석6'과 '주석7'에 기재되어 있습니다.

(다) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	386,896,729,584	355,310,135,573

차감: 현금및현금성자산	(5,841,247,732)	(6,098,517,206)

순부채	381,055,481,852	349,211,618,367

자본총계	97,547,554,264	92,373,527,769

순부채비율	390.64%	378.04%

36. 부문정보(1) 연결실체의 영업부문은 차량부품제조 단일부문으로 되어 있으며, 차량 부품을 생산 및 판매하고 있습니다.

(2) 보고기간 중 연결실체가 영위하는 영업에 따른 부문정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차량부품제조

당분기	전분기

총매출액	481,744,541,444	410,213,593,466

내부매출액	(71,824,945,295)	(69,240,792,679)

순매출액	409,919,596,149	340,972,800,787

영업이익	8,151,250,352	647,028,238

(3) 보고기간말 현재 영업부문의 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위: 원)

구분	차량부품제조	연결조정	계

자산총계	672,840,325,454	(188,396,041,606)	484,444,283,848

부채총계	552,836,248,196	(165,939,518,612)	386,896,729,584

차입금 및 사채	211,463,062,165	(26,996,870,975)	184,466,191,190

② 전기말 (단위: 원)

구분	차량부품제조	연결조정	계

자산총계	624,229,092,881	(176,545,429,539)	447,683,663,342

부채총계	506,976,800,488	(151,666,664,915)	355,310,135,573

차입금 및 사채	217,094,780,179	(25,626,531,000)	191,468,249,179

(4) 보고기간 중 연결실체가 위치한 지역에 따른 매출액은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 원)

구분	대한민국	중 국	인 도	미 국	멕시코	연결조정	계

총매출액	328,495,025,701	47,543,167,409	67,673,874,621	24,140,252,828	13,892,220,885	(71,824,945,295)	409,919,596,149

내부매출액	(58,043,734,642)	(7,839,657,388)	(2,257,433,840)	(3,684,119,425)	-	71,824,945,295	-

순매출액	270,451,291,059	39,703,510,021	65,416,440,781	20,456,133,403	13,892,220,885	-	409,919,596,149

② 전분기 (단위: 원)

구분	대한민국	중 국	인 도	미 국	멕시코	연결조정	계

총매출액	292,134,627,039	37,317,736,644	54,810,768,962	17,642,558,616	8,307,902,205	(69,240,792,679)	340,972,800,787

내부매출액	(59,347,231,353)	(7,536,248,463)	(972,006,316)	(1,385,306,547)	-	69,240,792,679	-

순매출액	232,787,395,686	29,781,488,181	53,838,762,646	16,257,252,069	8,307,902,205	-	340,972,800,787

(5) 보고기간말 및 전기말 현재 지역별 비유동자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

대한민국	178,624,203,071	179,712,928,996

중국	24,154,948,521	23,955,392,913

인도	24,137,344,320	23,536,443,156

미국	16,518,607,948	14,423,527,423

멕시코	5,307,531,465	3,616,115,886

소계	248,742,635,325	245,244,408,374

연결조정	(1,237,979,027)	(1,336,134,210)

계(*)	247,504,656,298	243,908,274,164

(*) 유형자산, 무형자산, 투자부동산의 합계액임.

(6) 보고기간 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

주요고객	당분기	전분기

A사	109,630,656,424	88,843,807,043

B사	-	40,960,072,474