태양금속공업 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제59기 분기 2023년 03월 31일 현재
제58기 분기 2022년 03월 31일 현재
회사명 : 태양금속공업 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요태양금속공업 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 태양금속공업주식회사(이하 "지배기업")는 1954년 3월 1일에 설립되어 자동차용 볼트 및 단조제품제조 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 안산시에 위치하고 있습니다. 지배기업은 1976년 5월 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.보고기간말 현재 회사의 주요주주(보통주)의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율 (%)

한우삼 외	16,237,450	40.59

(2) 종속기업의 개요1) 보고기간말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

종속기업명	지분율	소재지	결산월	업종	지배력판단근거

(주) 프라이맥스	95.57%	대한민국	12월	생산 및 판매	의결권 과반수 보유

연대태양금속유한공사	100%	중국	12월	생산 및 판매	의결권 과반수 보유

태양프라이맥스기배(장가항)유한공사	89.82%	중국	12월	생산 및 판매	의결권 과반수 보유

Taeyang Metal India Pvt.	100%	인도	3월	생산 및 판매	의결권 과반수 보유

Taeyang America Corp.	100%	미국	12월	판매	의결권 과반수 보유

PRIMAX-TMC MEXICO, S. DE R.L. DE C.V (주1)	95.57%	멕시코	12월	생산 및 판매	의결권 과반수 보유

Taeyang Metal North America LLC.	100%	미국	12월	생산 및 판매	의결권 과반수 보유

우리온기업제4호 태양금속공업 유한회사 (주2)	100%	대한민국	12월	금융	구조화기업과의 약정에따른 실질지배력 보유

(주1) (주)프라이맥스가 100% 출자한 회사입니다.
(주2) 회사가 소유하고 있는 지분은 없으나, 실질지배력 요건을 충족하여 종속기업으로 분류하였습니다.

(주1) (주)프라이맥스가 100% 출자한 회사입니다.② 전기말

종속기업명	지분율	소재지	결산월	업종	지배력판단근거

(주) 프라이맥스	95.57%	대한민국	12월	생산 및 판매	의결권 과반수 보유

연대태양금속유한공사	100%	중국	12월	생산 및 판매	의결권 과반수 보유

태양프라이맥스기배(장가항)유한공사	89.82%	중국	12월	생산 및 판매	의결권 과반수 보유

Taeyang Metal India Pvt.	100%	인도	3월	생산 및 판매	의결권 과반수 보유

Taeyang America Corp.	100%	미국	12월	판매	의결권 과반수 보유

PRIMAX-TMC MEXICO, S. DE R.L. DE C.V (주1)	95.57%	멕시코	12월	생산 및 판매	의결권 과반수 보유

Taeyang Metal North America LLC.	100%	미국	12월	생산 및 판매	의결권 과반수 보유

우리온기업제4호 태양금속공업 유한회사 (주2)	100%	대한민국	12월	금융	구조화기업과의 약정에따른 실질지배력 보유

(주1) (주)프라이맥스가 100% 출자한 회사입니다.
(주2) 회사가 소유하고 있는 지분은 없으나, 실질지배력 요건을 충족하여 종속기업으로 분류하였습니다.

2) 보고기간 중 종속기업의 요약재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출(분기)	분기순이익(손실)	총포괄손익

(주)프라이맥스	99,428,866,102	88,194,214,656	11,234,651,446	31,633,929,374	1,058,329,477	1,058,329,477

Taeyang America Corp.	20,358,310,156	12,567,473,366	7,790,836,790	7,084,173,825	175,189,664	175,189,664

Taeyang Metal India Pvt.	47,432,581,118	56,544,923,054	(9,112,341,936)	23,284,328,396	(1,426,958,620)	(1,426,958,620)

연대태양금속유한공사	29,572,650,609	19,108,442,475	10,464,208,134	6,120,449,972	(157,737,112)	(157,737,112)

태양프라이맥스기배(장가항)유한공사	36,977,801,293	35,953,162,952	1,024,638,341	10,324,202,432	(268,474,601)	(268,474,601)

Taeyang Metal North America LLC.	18,415,072,246	23,225,399,348	(4,810,327,102)	2,858,955,255	489,778,027	489,778,027

PRIMAX-TMC MEXICO, S. DE R.L. DE C.V	13,325,463,785	8,971,259,558	4,354,204,227	4,125,436,034	(153,198,944)	(153,198,944)

우리온기업제4호 태양금속공업 유한회사	11,766,118,723	11,766,118,623	100	-	-	-

합계	277,276,864,032	256,330,994,032	20,945,870,000	85,431,475,288	(283,072,109)	(283,072,109)

② 전기 (단위:원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출(분기)	분기순이익(손실)	총포괄손익

(주)프라이맥스	98,268,197,412	88,091,875,443	10,176,321,969	25,793,385,209	(191,778,611)	(191,778,611)

Taeyang America Corp.	18,191,366,249	10,793,650,179	7,397,716,070	7,064,151,215	1,716,404,394	1,716,404,394

Taeyang Metal India Pvt.	50,714,149,459	58,090,853,002	(7,376,703,543)	19,608,217,238	(3,095,352,032)	(3,095,352,032)

연대태양금속유한공사	29,660,250,554	19,467,728,366	10,192,522,188	6,496,900,627	473,908,876	473,908,876

태양프라이맥스기배(장가항)유한공사	34,199,183,181	32,954,535,226	1,244,647,955	9,256,007,840	504,733,433	504,733,433

Taeyang Metal North America LLC.	16,961,740,022	22,124,049,974	(5,162,309,952)	779,374,444	(677,539,410)	(677,539,410)

PRIMAX-TMC MEXICO, S. DE R.L. DE C.V	14,407,549,843	10,275,005,735	4,132,544,108	4,051,173,486	466,804,762	466,804,762

우리온기업제4호 태양금속공업 유한회사	14,266,118,722	14,266,118,622	100	-	-	-

합계	276,668,555,442	256,063,816,547	20,604,738,895	73,049,210,059	(802,818,588)	(802,818,588)

3) 보고기간 중 연결범위의 변동내역은 없습니다.4) 지배력 상실없이 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동하여 지배기업의 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향은 없습니다.

2. 중요한 회계정책분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않으며, 이를 제외하고는 중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 재무제표 작성기준1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 정보를 포함하고 있지 않으므로 본 분기연결재무제표에 생략된 주석정보는 2022년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차연결재무제표를 참조하여야 합니다.

2) 측정기준본 분기연결재무제표는 공정가치로 측정되는 파생상품, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 공정가치로 인식된 사외적립자산을 차감하여 인식한 순확정급여부채를 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.3) 기능통화와 표시통화연결실체의 연결재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 본 반기연결재무제표는 연결실체의 기능통화인 대한민국의 '원'으로 표시되어 있습니다.4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 반기재무제표를 작성함에 있어서 경영진은 회계정책의 적용과 중간 보고기간 종료일 현재 보고된 자산 및 부채와 수익 및 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 사용하고 있습니다. 중간 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단에 근거한 추정치는 이에 사용된 가정이 실제와 상이할 수있어 실제 결과치와는 다를 수 있습니다.

경영진은 2020년 초부터 전세계적으로 유행한 COVID-19 관련하여 연결실체가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부분이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있으나, COVID-19가 연결실체의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 불확실하므로 COVID-19 관련 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

5) 중간기간의 법인세비용연결실체의 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다.

3. 금융상품(1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	10,559,265,445	-	10,559,265,445	10,559,265,445

장단기금융상품	-	2,003,063,786	-	2,003,063,786	2,003,063,786

매출채권	-	102,418,543,276	-	102,418,543,276	102,418,543,276

기타채권	-	1,368,033,588	-	1,368,033,588	1,368,033,588

기타금융자산	95,898,795	602,856,385	404,362,432	1,103,117,612	1,103,117,612

합계	95,898,795	116,951,762,480	404,362,432	117,452,023,707	117,452,023,707

② 전기말 (단위:원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	14,160,573,632	-	14,160,573,632	14,160,573,632

장단기금융상품	-	2,062,299,050	-	2,062,299,050	2,062,299,050

매출채권	-	96,335,086,277	-	96,335,086,277	96,335,086,277

기타채권	-	1,605,050,811	-	1,605,050,811	1,605,050,811

기타금융자산	80,921,154	521,956,959	404,362,432	1,007,240,545	1,007,240,545

합계	80,921,154	114,684,966,729	404,362,432	115,170,250,315	115,170,250,315

(2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계	공정가치

매입채무	-	133,061,580,456	133,061,580,456	133,061,580,456

기타채무	-	17,293,781,067	17,293,781,067	17,293,781,067

차입금	-	171,553,877,570	171,553,877,570	171,553,877,570

기타금융부채	-	8,753,872,995	8,753,872,995	8,753,872,995

합계	-	330,663,112,088	330,663,112,088	330,663,112,088

② 전기말 (단위:원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계	공정가치

매입채무	-	125,689,720,447	125,689,720,447	125,689,720,447

기타채무	-	17,178,174,082	17,178,174,082	17,178,174,082

차입금	-	174,070,061,491	174,070,061,491	174,070,061,491

기타금융부채	-	8,840,533,380	8,840,533,380	8,840,533,380

합계	-	325,778,489,400	325,778,489,400	325,778,489,400

(3) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. ㆍ 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. ㆍ 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

보고기간말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

구분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	95,898,795	95,898,795	-	-	95,898,795

기타포괄손익-공정가치금융자산	404,362,432	223,120,000	-	181,242,432	404,362,432

합계	500,261,227	319,018,795	-	181,242,432	500,261,227

② 전기말 (단위:원)

구분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	80,921,154	80,921,154	-	-	80,921,154

기타포괄손익-공정가치금융자산	404,362,432	223,120,000	-	181,242,432	404,362,432

합계	485,283,586	304,041,154	-	181,242,432	485,283,586

보고기간 중 상기 수준 3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:원)

구분	기초	매입	매도	평가	기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	181,242,432	-	-	181,242,432

② 전기 (단위:원)

구분	기초	매입	매도	평가	기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	180,102,472	-	-	1,139,960	181,242,432

(4) 보고기간 중 금융상품 범주별로 발생한 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:원)

구분	당기손익-공정가치금융자산평가손익	기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익	이자수익	배당금수익	이자비용

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	14,977,641	-	-	-	-

상각후원가측정금융자산	-	-	9,068,841	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-

합계	14,977,641	-	9,068,841	-	-

금융부채

상각후원가측정금융부채	-	-	-	-	(2,894,247,721)

② 전분기 (단위:원)

구 분	당기손익-공정가치금융자산평가손익	기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익	이자수익	배당금수익	이자비용

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	(38,044,861)	-	-	2,059,980	-

상각후원가측정금융자산	-	-	38,700,777	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	27,750,290	-	-	-

합계	(38,044,861)	27,750,290	38,700,777	2,059,980	-

금융부채

상각후원가측정금융부채	-	-	-	-	(9,436,424,093)

(5) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.

(6) 다음은 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 사업계획 및 업종의 상황 등에 기초한 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 할인율 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 할인율은 유사한 상장기업의 자료를 활용하여 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.(7) 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 주요 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성에 대한 설명은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

기타포괄손익-공정가치금융자산	181,242,432	현금흐름할인 등	성장율, 할인율	성장률이 상승하고 할인율이 하락한다면 공정가치는 증가

4. 현금및현금성자산 및 사용제한 금융상품

(1) 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

보통예금	10,501,668,782	14,098,455,300

기타현금성자산	57,596,663	62,118,332

합계	10,559,265,445	14,160,573,632

(2) 사용제한 금융상품보고기간말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:원)

과목	거래처	금액	사용제한사유

당분기말	전기말

단기금융상품	KEB하나은행	500,000,000	500,000,000	차입금(담보제공)

우리온기업제4호	1,414,763,786	1,503,999,050

소계	1,914,763,786	2,003,999,050

장기금융상품	산업은행외3	8,300,000	8,300,000	당좌거래보증

소계	8,300,000	8,300,000

합계	1,923,063,786	2,012,299,050

5. 매출채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	110,362,975,984	-	103,189,648,106	-

손실충당금	(7,944,432,708)	-	(6,854,561,829)	-

합계	102,418,543,276	-	96,335,086,277	-

(*) 보고기간말 현재 연결실체의 매출채권은 장기차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석33 참조).

(2) 보고기간말 현재 매출채권 연령별 채권액은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

구분	연체된 일수

3개월이하	6개월이하	9개월이하	1년이하	1년초과	계

총장부금액	86,471,631,182	15,849,135,117	1,974,036,374	816,840,162	5,251,333,149	110,362,975,984

기대손실율	0.96%	6.10%	10.18%	85.58%	100.00%	7.20%

전체기간기대손실	(825,831,369)	(967,221,317)	(201,033,856)	(699,080,410)	(5,251,265,756)	(7,944,432,708)

순장부금액	85,645,799,813	14,881,913,800	1,773,002,518	117,759,752	67,393	102,418,543,276

② 전기말 (단위:원)

구 분	연체된 일수

3개월이하	6개월이하	9개월이하	1년이하	1년초과	계

총장부금액	86,526,054,545	9,876,806,951	935,570,353	315,584,158	5,535,632,099	103,189,648,106

기대손실율	0.99%	4.18%	21.82%	50.84%	94.27%	6.64%

전체기간기대손실	(858,432,950)	(413,341,916)	(204,149,699)	(160,427,878)	(5,218,209,386)	(6,854,561,829)

순장부금액	85,667,621,595	9,463,465,035	731,420,654	155,156,280	317,422,713	96,335,086,277

(3) 보고기간 중 매출채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전기

기초	6,854,561,829	8,365,488,773

손상차손(환입)	1,089,870,879	(1,510,926,944)

제각	-	-

기말	7,944,432,708	6,854,561,829

6. 기타채권

(1) 보고기간말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	1,750,668,930	836,233,352	1,982,344,013	846,237,766

미수수익	11,706,370	-	7,913,458	-

손실충당금	(394,341,712)	(836,233,352)	(385,206,660)	(846,237,766)

합계	1,368,033,588	-	1,605,050,811	-

(2) 보고기간 중 기타채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전기

기초	1,231,444,426	1,110,650,396

손상차손(환입)	(869,362)	120,794,030

제각	-	-

기말	1,230,575,064	1,231,444,426

7. 기타금융자산

(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

기타유동금융자산

상각후원가측정금융자산	13,814,315	19,310,304

당기손익-공정가치측정금융자산	95,898,795	80,921,154

소계	109,713,110	100,231,458

기타비유동금융자산

상각후원가측정금융자산	589,042,070	502,646,655

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	404,362,432	404,362,432

소계	993,404,502	907,009,087

합계	1,103,117,612	1,007,240,545

(2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

지분증권	95,898,795	80,921,154

(3) 보고기간말 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

대여금	13,814,315	19,310,304

채무증권	-	-

보증금	589,042,070	502,646,655

합계	602,856,385	521,956,959

(4) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

시장성있는지분증권(*)	223,120,000	223,120,000

시장성없는지분증권(*)	181,242,432	181,242,432

합계	404,362,432	404,362,432

(*) 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였음.

(5) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분상품의 내용은 다음과 같습니다.

(가) 보고기간말 현재 시장성 있는 지분증권은 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액

KG모빌리티(구, 쌍용자동차)	44,624주	-	274,227,500	223,120,000	223,120,000

(나) 보고기간말 현재 시장성 없는 지분증권은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액

기안실업(주)	600	-	3,000,000	-	-

겜채널	364,980	5.00	559,580,000	-	-

하이드로젠파워	94,191	-	47,096,500	50,562,432	50,562,432

(주)세양	632	-	113,864,172	-	-

에나인더스트리(주1)	278	-	195,085,211	-	-

태화화스너	278	-	2,780,000	2,780,000	2,780,000

비상장주식 소계	921,405,883	53,342,432	53,342,432

한국자동차공업협동조합	-	-	7,900,000	7,900,000	7,900,000

한국열처리공업협동조합	-	-	300,000	-	-

한국도금공업협동조합	-	-	500,000	-	-

한국파스너공업협회	-	-	20,000,000	20,000,000	20,000,000

케이엔 미래기술5호 투자조합	100	100,000,000	100,000,000	100,000,000

출자금 소계	-	-	128,700,000	127,900,000	127,900,000

합계	1,050,105,883	181,242,432	181,242,432

(주1) 회생채권에 대한 비상장주식 전환 지분증권으로 회생채권의 회수(지분증권 매각) 가능성이 희박하여 전액 손상평가 반영하였습니다.

8. 재고자산

보고기간말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	40,975,681,512	(2,157,315,821)	38,818,365,691	40,384,255,440	(2,810,821,726)	37,573,433,714

상품	19,991,311,219	(650,300,963)	19,341,010,256	20,910,486,169	(1,176,317,348)	19,734,168,821

재공품	31,272,883,345	(1,060,937,639)	30,211,945,706	30,687,966,761	(1,060,937,639)	29,627,029,122

원재료	33,959,864,841	(1,187,362,283)	32,772,502,558	31,247,566,279	(1,171,220,096)	30,076,346,183

저장품	833,740,264	-	833,740,264	848,203,911	-	848,203,911

미착품	6,564,416,895	-	6,564,416,895	2,426,914,931	-	2,426,914,931

합 계(*)	133,597,898,076	(5,055,916,706)	128,541,981,370	126,505,393,491	(6,219,296,809)	120,286,096,682

(*) 보고기간말 현재, 연결실체의 재고자산은 단기차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석33 참조).

9. 기타자산

보고기간말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,819,132,190	-	2,228,772,465	-

손실충당금	(679,839,961)	-	(679,839,961)	-

선급비용	512,057,673	198,555,492	345,730,920	196,568,776

부가세대급금	3,627,953,286	-	3,433,847,713	-

합계	5,279,303,188	198,555,492	5,328,511,137	196,568,776

10. 관계기업투자(1) 보고기간말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	지분율(%)	주된사업장	보고기간종료일	관계의성격	측정방법

당기말	전기말	당분기말	전기말

(주)썬테크	19.8	19.8	한국	2023.03.31	2022.12.31	제조업	지분법

(*) 회사는 지분율이 20%에 미달하지만 피투자기업의 이사회 참여 등 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업에 포함하였습니다.

(2) 보고기간말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부금액	취득원가	순자산가액	장부금액

(주)썬테크(*)	423,767,540	1,224,442,686	934,965,276	423,767,540	1,163,649,987	597,346,035

(3) 보고기간 중 관계기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:원)

기업명	기초	지분법손익	배당	지분법자본변동	기말

(주)썬테크	597,346,035	291,943,660	-	45,675,581	934,965,276

② 전기 (단위:원)

기업명	기초	지분법손익	배당	지분법자본변동	기말

(주)썬테크	558,549,336	119,142,515	(16,632,000)	(63,713,816)	597,346,035

(4) 보고기간 중 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	(주)썬테크

당분기	전기

유동자산	10,080,386,514	9,029,150,489

비유동자산	11,944,037,804	11,876,962,008

유동부채	10,904,371,993	10,110,962,699

비유동부채	4,935,998,357	4,918,129,663

매출액	5,863,866,785	21,046,014,643

계속영업손익	192,772,317	465,016,713

당기순손익	76,349,083	105,220,223

총포괄손익	76,349,083	105,220,223

수령한 배당금	-	16,632,000

(5) 보고기간말 현재 관계기업의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:원)

기업명	순자산지분가액	미반영손익(*)	미실현손익 등	장부금액

(주)썬테크	1,224,442,686	(289,477,410)	934,965,276

② 전기 (단위:원)

기업명	순자산지분가액	미반영손익(*)	미실현손익 등	장부금액

(주)썬테크	1,163,649,987	-	(566,303,952)	597,346,035

12. 투자부동산

(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	3,330,107,000	-	3,330,107,000

건물	1,000,658,390	(367,381,384)	633,277,006

합계(*)	4,330,765,390	(367,381,384)	3,963,384,006

(*) 투자부동산은 연결실체의 채무에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석13 참조).

(2) 보고기간 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:원)

구분	기초	취득	감가상각비	기말

토지	3,330,107,000	-	-	3,330,107,000

건물	633,277,006	-	(5,129,326)	628,147,680

합계	3,963,384,006	-	(5,129,326)	3,958,254,680

② 전기 (단위:원)

구분	기초	취득	감가상각비	기말

토지	3,330,107,000	-	-	3,330,107,000

건물	653,794,312	-	(20,517,306)	633,277,006

합계	3,983,901,312	-	(20,517,306)	3,963,384,006

(3) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

토지	3,330,107,000	3,330,107,000

건물	628,147,680	633,277,006

합계	3,958,254,680	3,963,384,006

투자부동산의 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행되었으며, 연결실체는 투자부동산 최초 인식 시 수행한 공정가치 평가 이후 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법은 원가접근법 등이며, 원가접근법 적용시 건물 구조, 설계 등과 부대설비 현황 및 감가상각 기간을 고려하여 산정한 재조달원가로 공정가치를 측정합니다.

(4) 보고기간 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위:원)

과목	당분기	전분기

임대수익 등	16,339,500	16,339,500

운영/유지보수비용	(6,243,504)	(6,467,121)

합계	10,095,996	9,872,379

13. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	145,869,964,160	-	-	145,869,964,160	145,668,211,520	-	-	145,668,211,520

건물	52,337,284,462	(16,733,954,029)	(4,025,721,986)	31,577,608,447	51,379,416,269	(16,299,486,950)	(3,969,694,723)	31,110,234,596

구축물	11,052,387,448	(8,495,707,909)	(15,249,897)	2,541,429,642	11,046,178,660	(8,428,482,078)	(15,249,897)	2,602,446,685

기계장치	218,093,417,948	(170,552,492,197)	(4,505,725,329)	43,035,200,422	213,008,863,586	(162,696,240,265)	(4,444,561,008)	45,868,062,313

기계장치국고보조금	(300,000,000)	18,675,000	(281,325,000)	(300,000,000)	12,450,000	(287,550,000)

공구와기구	38,927,905,473	(33,068,093,241)	(10,222,527)	5,849,589,705	38,553,199,336	(32,431,784,238)	(9,806,881)	6,111,608,217

집기비품	8,343,746,590	(7,690,575,622)	(10,325,852)	642,845,116	8,275,560,681	(7,574,434,731)	(10,325,852)	690,800,098

금형	16,814,658,764	(11,125,461,251)	(258,084,648)	5,431,112,865	16,546,442,588	(10,948,898,283)	(256,207,097)	5,341,337,208

차량운반구	1,505,281,246	(1,198,102,976)	-	307,178,270	1,432,220,480	(1,167,997,590)	-	264,222,890

건설중인자산	1,241,666,876	-	-	1,241,666,876	2,413,373,635	-	-	2,413,373,635

합계	493,886,312,967	(248,845,712,225)	(8,825,330,239)	236,215,270,503	488,023,466,755	(239,534,874,135)	(8,705,845,458)	239,782,747,162

(2) 보고기간 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:원)

구분	기초	취득	대체	처분및폐기	감가상각비	재평가	기타증감(주1)	기말

토지	145,668,211,520	-	-	-	-	-	201,752,640	145,869,964,160

건물	31,110,234,596	-	-	-	(275,215,000)	-	742,588,851	31,577,608,447

구축물	2,602,446,685	-	-	-	(66,172,493)	-	5,155,450	2,541,429,642

기계장치	45,868,062,313	211,920,923	1,389,542,535	-	(5,659,259,150)	-	1,224,933,801	43,035,200,422

기계장치국고보조금	(287,550,000)	-	-	-	6,225,000	-	-	(281,325,000)

공구와기구	6,111,608,217	303,203,006	-	-	(577,766,716)	-	12,545,198	5,849,589,705

집기비품	690,800,098	15,392,911	-	(4,961,875)	(64,959,555)	-	6,573,537	642,845,116

금형	5,341,337,208	1,687,420,973	-	(1,235,056,235)	(405,306,986)	-	42,717,905	5,431,112,865

차량운반구	264,222,890	2,918,311	57,000,000	-	(20,022,637)	-	3,059,706	307,178,270

건설중인자산	2,413,373,635	122,366,822	(1,446,542,535)	-	-	-	152,468,954	1,241,666,876

합계	239,782,747,162	2,343,222,946	-	(1,240,018,110)	(7,062,477,537)	-	2,391,796,042	236,215,270,503

(주1) 기타증감에는 기능통화 적용에 따른 환산차이가 포함되어 있습니다.

② 전기 (단위:원)

구분	기초	취득	대체	처분및폐기	감가상각비	손상(주2)	재평가	기타증감(주1)	기말

토지	130,328,374,540	-	-	-	-	-	15,540,784,333	(200,947,353)	145,668,211,520

건물	34,524,586,807	-	-	-	(835,032,933)	(2,647,771,882)	-	68,452,604	31,110,234,596

구축물	2,195,789,857	-	642,440,660	-	(231,726,355)	(15,249,897)	-	11,192,420	2,602,446,685

기계장치	50,694,938,518	3,279,026,490	3,496,465,054	(18,018,214)	(8,317,185,223)	(3,001,433,009)	-	(265,731,303)	45,868,062,313

기계장치국고보조금	-	-	(300,000,000)	-	12,450,000	-	-	-	(287,550,000)

공구와기구	7,465,625,584	985,841,988	-	(3,001)	(2,305,858,589)	-	-	(33,997,765)	6,111,608,217

집기비품	992,265,864	144,962,997	-	(95,001)	(397,302,411)	(10,325,852)	-	(38,705,499)	690,800,098

금형	5,987,875,850	3,422,525,559	-	(2,967,157,854)	(1,592,388,320)	(211,907,631)	-	702,389,604	5,341,337,208

차량운반구	90,395,692	230,880,380	-	(1,001)	(59,507,413)	-	-	2,455,232	264,222,890

건설중인자산	3,712,527,742	2,859,521,549	(4,138,905,714)	-	-	-	-	(19,769,942)	2,413,373,635

국고보조금	(300,000,000)	-	300,000,000	-	-	-	-	-	-

합계	235,692,380,454	10,922,758,963	-	(2,985,275,071)	(13,726,551,244)	(5,886,688,271)	15,540,784,333	225,337,998	239,782,747,162

(주1) 기타증감에는 기능통화 적용에 따른 환산차이가 포함되어 있습니다.
(주2) 연결실체의 현금창출단위는 연결실체를 구성하고 있는 법인단위로 구성되어 있습니다. 당기중 연대태양금속유한공사, Taeyang Metal India Pvt., Taeyang Metal North America LLC.에서 기대되는 미래의 현금흐름의 현재가치(사용가치)가 장부가액에 미달하게 됨에 따라 장부가액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 유형자산손상차손(영업외비용)으로 인식하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	담보제공자산 내용	화폐	설정금액	설정권자	비 고

토지	경기도 안산시해봉로212(성곡동)	KRW	29,000,000,000	산업은행	차입금 담보

건물, 구축물	KRW	25,200,000,000	기업은행

기계장치	KRW	15,300,000,000	신한은행

토지	음성군 삼성면 선정리191-1외	KRW	19,000,000,000	산업은행

투자부동산	서울시 풍납동407-8	KRW	7,000,000,000	하나은행

토지,건물,기계장치	원주시 문막음 취병리 322	KRW	5,600,000,000	하나은행

토지.건물	중국 연태 복산구	CNY	26,660,000	기업은행

토지,건물	중국 장가항 경제개발구	CNY	18,000,000	기업은행

토지,건물,기계장치	인도 첸나이	INR	440,210,000	SC은행

합계	KRW	101,100,000,000

CNY	44,660,000

INR	440,210,000

(4) 보고기간말 현재 연결실체가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

보험의 종류	회사명	부보자산	부보금액	보험회사

당기말	전기말

화재보험 등	태양금속공업(주)	건물ㆍ구축물ㆍ기계장치	150,624,847,000	130,787,784,000	KB손해보험

(음성)건물	270,000,000	270,000,000	현대해상

재고자산	1,000,000,000	1,000,000,000	KB손해보험

투자부동산	1,378,623,495	1,378,623,495	현대해상

프라이맥스	구축물ㆍ기계장치ㆍ비품재고자산ㆍ공구와기구	84,009,542,000	75,550,991,000	현대해상

Taeyang Metal India Pvt	건물ㆍ구축물ㆍ기계장치	57,386,233,998	52,895,355,787	Chola MS

연대태양금속유한공사	건물ㆍ기계장치ㆍ집기비품	30,152,245,400	26,840,857,213	태평양(중국)보험유한공사

태양프라이맥스기배(장가항) 유한공사	건물ㆍ기계장치ㆍ집기비품	25,005,252,156	21,443,148,146	KBFG Insurance(China) Co., Ltd

Taeyang America Corp.	건물, 집기비품	3,409,148,457	3,125,953,667	Selective

PRIMAX-TMC MEXICO,	건물ㆍ기계장치ㆍ집기비품	3,029,732,588	2,229,831	AXA reinventando

Taeyang Metal NorthAmerica LLC	건물ㆍ기계장치ㆍ집기비품	36,458,319	47,487,206	한국무역보험공사

합계	356,302,083,413	313,342,430,345

회사는 상기보험 이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험 및 종업원의료보험 등에가입하고 있습니다. 또한, 상기 보험금액 중 32,000,000천원은 한국산업은행과 기업은행에 질권으로 설정되어 있습니다.

(5) 타처에 제공된 지급보증보고기간종료일 현재 회사는 음성군 등으로부터 이행보증 및 차입금 지급보증(현대커머셜)을 위해, 서울보증보험으로부터 1,624,011천원의 지급보증을 받았습니다.

14. 무형자산

(1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	944,216,395	(769,029,669)	-	175,186,726	943,257,595	(753,870,814)	-	189,386,781

회원권	519,607,300	-	-	519,607,300	519,607,300	-	-	519,607,300

토지사용권	2,652,156,165	(239,001,726)	(548,947,016)	1,864,207,423	2,576,912,958	(246,732,750)	(538,397,452)	1,791,782,756

합계	4,115,979,860	(1,008,031,395)	(548,947,016)	2,559,001,449	4,039,777,853	(1,000,603,564)	(538,397,452)	2,500,776,837

(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

구분	기초	취득	상각	처분	기타증감(주1)	기말

산업재산권	189,386,781	958,800	(15,158,855)	-	-	175,186,726

회원권	519,607,300	-	-	-	-	519,607,300

토지사용권	1,791,782,756	-	(7,731,024)	(7,926,090)	88,081,781	1,864,207,423

합계	2,500,776,837	958,800	(22,889,879)	(7,926,090)	88,081,781	2,559,001,449

(주1) 기타증감에는 기능통화 적용에 따른 환산차이가 포함되어 있습니다.

② 전기말 (단위:원)

구분	기초	취득	상각	처분	손상(주2)	기타증감(주1)	기말

산업재산권	160,625,814	84,910,300	(56,149,333)	-	-	-	189,386,781

회원권	519,607,300	-	-	-	-	-	519,607,300

토지사용권	2,198,746,816	-	(31,319,781)	(32,632,833)	(289,488,119)	(53,523,327)	1,791,782,756

합계	2,878,979,930	84,910,300	(87,469,114)	(32,632,833)	(289,488,119)	(53,523,327)	2,500,776,837

(주1) 기타증감에는 기능통화 적용에 따른 환산차이가 포함되어 있습니다.
(주2) 연결실체의 현금창출단위는 연결실체를 구성하고 있는 법인단위로 구성되어 있습니다. 당기 중 연대태양금속유한공사에서 기대되는 미래의 현금흐름의 현재가치(사용가치)가 장부가액에 미달하게 됨에 따라 장부가액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 무형자산손상차손(영업외비용)으로 인식하였습니다.

무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

15. 리스

(1) 연결실체는 기업회계기준서 제1116호 리스에 따라 리스계약 건에 대하여 사용권자산과 리스부채로 각각 계상하고 있는 바, 보고기간말 현재 동 리스계약에 따라 향후 지급할 리스료는 다음과 같습니다.

(단위:원)

지급년도	리스료	미경과이자	리스부채

2021년도	1,243,702,720	205,504,681	1,038,198,039

2022년도	774,888,962	206,749,241	568,139,721

2023년도	703,506,278	173,066,065	530,440,213

2024년도	646,591,533	155,615,623	490,975,910

2025년도 이상	6,450,321,819	840,118,007	5,610,203,812

합계	9,819,011,312	1,581,053,617	8,237,957,695

(2) 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	2,441,002,377	(1,505,905,610)	935,096,767	2,380,263,139	(1,256,218,566)	1,124,044,573

차량운반구	119,599,651	(57,186,572)	62,413,079	133,693,073	(62,240,294)	71,452,779

기계장치	101,794,389	(56,714,017)	45,080,372	98,140,560	(50,472,288)	47,668,272

합계	2,662,396,417	(1,619,806,199)	1,042,590,218	2,612,096,772	(1,368,931,148)	1,243,165,624

(3) 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:원)

구분	기초	취득	처분	상각	기타증감(주1)	기말

건물	1,058,594,098	-	-	(180,150,960)	(8,796,848)	869,646,290

차량운반구	136,903,254	-	-	(9,663,510)	623,813	127,863,557

기계장치	47,668,272	-	-	(4,260,969)	1,673,068	45,080,371

합계	1,243,165,624	-	-	(194,075,439)	(6,499,967)	1,042,590,218

(주1) 기타증감에는 기능통화 적용에 따른 환산차이가 포함되어 있습니다.

② 전기 (단위:원)

구분	기초	취득	처분	상각	기타증감(주1)	기말

건물	1,184,742,925	513,770,146	-	(665,188,946)	90,720,448	1,124,044,573

차량운반구	101,165,466	10,208,862	-	(39,999,479)	77,930	71,452,779

기계장치	67,104,077	-	-	(18,043,870)	(1,391,935)	47,668,272

합계	1,353,012,468	523,979,008	-	(723,232,295)	89,406,443	1,243,165,624

(4) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:원)

구분	기초	증가	감소	지급	이자비용	외환차이	기말

리스부채	8,324,618,080	-	-	(294,816,711)	64,199,906	143,956,420	8,237,957,695

리스부채의 측정에 사용된 가중평균 증분차입이자율은 3.48~5.4%입니다.

② 전기 (단위:원)

구분	기초	증가	감소	지급	이자비용	외환차이	기말

리스부채	8,295,150,684	523,979,008	-	(1,342,934,177)	276,707,938	571,714,627	8,324,618,080

리스부채의 측정에 사용된 가중평균 증분차입이자율은 3.4~5.4%입니다.

(5) 보고기간 중 리스와 관련한 손익계산서상 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전기

사용권자산의 감가상각비

건물	180,150,960	665,188,946

차량운반구	9,663,510	39,999,479

기계장치	4,260,969	18,043,870

합계	194,075,439	723,232,295

리스부채에 대한 이자비용	64,199,906	276,707,938

(6) 보고기간 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전기

리스부채에서 발생한 현금유출	294,816,711	1,342,934,177

(7) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동	1,038,198,039	1,132,139,416

비유동	7,199,759,656	7,192,478,664

합계	8,237,957,695	8,324,618,080

(8) 상기 리스계약은 종료시점에 재연장 및 재조정 될 수 있습니다.

16. 기타채무

보고기간 말 현재 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	11,477,377,292	-	11,869,021,314	-

미지급비용	3,178,846,136	-	2,689,214,472	-

장기미지급금	-	2,637,557,639	-	2,619,938,296

합 계	14,656,223,428	2,637,557,639	14,558,235,786	2,619,938,296

17. 차입금

(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내 역	차 입 처	이자율(%)	당분기말	전기말	비 고

일반대	산 업 은 행	5.77~7.01	42,500,000,000	42,500,000,000	지배회사

무역금융일반대	한국수출입은행	4.8~6.20	21,097,156,968	20,809,256,192	지배회사,해외법인

일반대	신 한 은 행	5.85	5,500,000,000	5,500,000,000	지배회사

무역금융	신 한 은 행	8.2	600,000,000	600,000,000

일반대	KEB하나은행	6.5~7.0	5,000,000,000	5,000,000,000	지배회사

무역금융	우 리 은 행	8.38	3,664,000,000	3,664,000,000	지배회사

일반대	6.64~8.03	4,964,000,000	5,255,000,000	지배회사

무역금융	KEB하나은행	7	7,800,000,000	7,800,000,000	국내법인

ABL	S C 은 행	7.79	6,000,000,000	6,000,000,000	지배회사

일반대	농협은행	9.11~10.47	6,859,000,000	6,859,000,000	지배회사,국내법인

무역금융	6.12	6,650,000,000	7,000,000,000	지배회사

일반대	기 업 은 행	4.47~4.88	13,000,000,000	13,000,000,000	지배회사

일반대	기업은행옌타이분행	5.35~5.68	4,830,523,939	4,228,255,987	해외법인

당좌차월	신한은행 외	-	618,663,487	-	지배회사

할인채권	신한은행 외	4.49	2,311,620,957	201,557,511	지배회사,국내법인

일반대	하나은행홍콩지점	-	-	-	해외법인

시설대	현대커머셜	3.76	500,000,000	500,000,000	지배회사

일반대	SC첸나이지점	6.6	4,914,976,876	6,132,164,802	해외법인

금전소비	세아특수강	4.0	2,000,000,000	2,000,000,000	지배회사

합 계	138,809,942,227	137,049,234,492

(2) 보고기간말 현재 장기차입금(사채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차 입 처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

기 업 은 행	일반대	4.32-5.50	9,305,902,500	10,437,860,000

우 리 은 행	일반대	7.30~7.44	1,900,000,000	2,200,000,000

산 업 은 행	시설대	4.0	2,146,380,750	2,503,551,150

우리글로벌자산운용	ABL	5.5	10,791,652,093	13,279,415,849

이베스트(신보)	회사채	3.81	3,000,000,000	3,000,000,000

IBK투자증권	회사채	6.4	4,000,000,000	4,000,000,000

한양증권	회사채	6.6	1,600,000,000	1,600,000,000

소 계 (장기차입금)	32,743,935,343	37,020,826,999

유동성대체	(18,908,902,678)	(19,150,905,143)

장기차입금 잔액	13,835,032,665	17,869,921,856

18. 기타금융부채

(1) 보고기간말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

기타유동금융부채

상각후원가측정금융부채	1,554,113,339	1,648,054,716

기타비유동금융부채

상각후원가측정금융부채	7,199,759,656	7,192,478,664

합계	8,753,872,995	8,840,533,380

(2) 보고기간말 현재 상각후원가로 측정되는 금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	1,038,198,039	7,199,759,656	1,132,139,416	7,192,478,664

보증금	515,915,300	-	515,915,300	-

합계	1,554,113,339	7,199,759,656	1,648,054,716	7,192,478,664

19. 충당부채(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	1,809,262,213	1,610,958,412

장기종업원충당부채	93,380,841	176,980,841

(2) 보고기간 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:원)

구분	기초	설정액	사용액	외화환산	기말

판매보증충당부채	1,610,958,412	312,800,317	(147,516,318)	33,019,802	1,809,262,213

장기종업원충당부채	176,980,841	-	(83,600,000)	-	93,380,841

② 전기 (단위:원)

구분	기초	설정액	사용액	외화환산	기말

판매보증충당부채	1,296,670,717	865,020,229	(526,479,417)	(24,253,117)	1,610,958,412

장기종업원충당부채	260,359,906	89,820,935	(173,200,000)	-	176,980,841

20. 확정급여부채

(1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	33,180,845,284	32,673,252,306

사외적립자산의 공정가치	(2,145,501,412)	(2,145,501,412)

국민연금전환금	(132,966,600)	(132,966,600)

순확정급여부채	30,902,377,272	30,394,784,294

(2) 보고기간 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계

기초	32,673,252,306	(2,278,468,012)	30,394,784,294

당기근무원가	1,064,663,903	-	1,064,663,903

이자비용(이자수익)	-	-	-

소계	33,737,916,209	(2,278,468,012)	31,459,448,197

재측정요소:

사외적립자산의 손익	-	-	-

재무적가정 변동 보험수리적손익	-	-	-

경험조정 보험수리적손익 및 기타	-	-	-

소계	-	-	-

기여금	-	-	-

지급액	(557,070,925)	-	(557,070,925)

기말	33,180,845,284	(2,278,468,012)	30,902,377,272

② 전기 (단위:원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계

기초	39,981,789,026	(2,250,673,349)	37,731,115,677

당기근무원가	5,389,615,868	(119,557,947)	5,270,057,921

이자비용(이자수익)	146,344,175	-	146,344,175

소계	45,517,749,069	(2,370,231,296)	43,147,517,773

재측정요소:

사외적립자산의 손익	-	91,763,284	91,763,284

재무적가정 변동 보험수리적손익	(8,618,058,372)	-	(8,618,058,372)

경험조정 보험수리적손익 및 기타	(1,074,933,932)	-	(1,074,933,932)

소계	(9,692,992,304)	91,763,284	(9,601,229,020)

기여금	-	-	-

지급액	(3,151,504,459)	-	(3,151,504,459)

기말	32,673,252,306	(2,278,468,012)	30,394,784,294

(3) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	5.81%	5.81%

임금상승률	3.80%	3.80%

(4) 보고기간말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

1% 증가시	1% 감소시	1% 증가시	1% 감소시

할인율	(1,834,743,302)	2,116,039,135	(1,834,743,302)	2,116,039,135

기대임금상승률	2,139,310,656	(1,885,669,646)	2,139,310,656	(1,885,669,646)

(5) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

예금	2,145,501,412	2,145,501,412

기타	132,966,600	132,966,600

합계	2,278,468,012	2,278,468,012

(6) 보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 9.9년입니다.

21. 기타부채

보고기간말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	2,564,556,654	-	1,810,340,219	-

예수금	1,035,395,566	-	1,074,334,907	-

합계	3,599,952,220	-	2,884,675,126	-

22. 자본금

보고기간말 현재 보통주 및 우선주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.(1) 보통주 자본금

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	36,700,000주	36,700,000주

1 주당 금액(*)	500	500

자본금	18,350,000,000	18,350,000,000

(*) 연결실체는 2015년 5월 1일자로 액면분할을 하였으며, 이로 인하여, 1주당 액면가액이 5,000원에서 500원으로 변경되었습니다.

(2) 우선주 자본금(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	3,300,000주	3,300,000주

1 주당 금액(*)	500	500

자본금	1,650,000,000	1,650,000,000

(*) 연결실체는 2015년 5월 1일자로 액면분할을 하였으며, 이로 인하여, 1주당 액면가액이 5,000원에서 500원으로 변경되었습니다.

23. 자본잉여금보고기간말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	18,906,878,503	18,906,878,503

기타자본잉여금	1,106,002,829	1,106,002,829

합계	20,012,881,332	20,012,881,332

24. 자본조정

자본조정항목은 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 보유한 자기주식이며, 보고기간말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(123,003,809)	(123,003,809)

(*) 보고기간말 현재 자기주식으로 보통주 276,140주를 보유하고 있습니다.

25. 기타포괄손익누계액보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	(560,301,889)	(560,301,889)

지분법자본변동	499,237,724	453,562,143

해외사업환산손익	(6,081,191,543)	(6,678,926,305)

토지재평가잉여금	56,625,848,120	56,625,848,120

합계	50,483,592,412	49,840,182,069

26. 이익잉여금

(1) 보고기간말 현재 법령 등에 의하여 이익배당이 제한된 법정적립금과 이익배당의 제한이 없는 임의적립금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	과목	적립금액	제한근거

당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금	6,330,000,000	6,300,000,000	(주1)

합계	6,330,000,000	6,300,000,000

임의적립금	재무구조개선적립금	990,000,000	990,000,000

사업확장적립금	20,510,000,000	20,510,000,000

연구개발적립금	19,660,000,000	19,660,000,000

합계	41,160,000,000	41,160,000,000

(주1) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

27. 판매비와관리비보고기간 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,749,039,391	3,749,039,391	3,854,254,879	3,854,254,879

퇴직급여	297,479,686	297,479,686	525,149,561	525,149,561

복리후생비	470,280,893	470,280,893	449,575,399	449,575,399

여비교통비	243,259,245	243,259,245	150,256,727	150,256,727

통신비	24,120,416	24,120,416	24,557,041	24,557,041

세금과공과	199,337,931	199,337,931	194,029,751	194,029,751

차량유지비	142,124,745	142,124,745	87,431,615	87,431,615

감가상각비	200,712,823	200,712,823	179,387,401	179,387,401

접대비	77,921,343	77,921,343	49,467,977	49,467,977

소모품비	478,693,222	478,693,222	416,736,304	416,736,304

도서인쇄비	2,566,162	2,566,162	1,858,069	1,858,069

수선비	22,406,609	22,406,609	15,154,769	15,154,769

연수비	6,511,440	6,511,440	7,061,160	7,061,160

지급수수료	1,227,491,939	1,227,491,939	877,964,955	877,964,955

광고선전비	13,876,502	13,876,502	7,066,802	7,066,802

일숙직비	560,000	560,000	1,480,000	1,480,000

수출제비용	2,226,445,636	2,226,445,636	4,382,511,110	4,382,511,110

운반비	1,679,553,184	1,679,553,184	1,662,624,061	1,662,624,061

포장비	878,442,921	878,442,921	746,185,041	746,185,041

지급임차료	78,120,596	78,120,596	68,127,075	68,127,075

보험료	112,486,613	112,486,613	93,060,355	93,060,355

전력수도료	26,811,037	26,811,037	36,520,051	36,520,051

대손상각비	1,031,672,741	1,031,672,741	221,364,850	221,364,850

판매보증금	357,749,799	357,749,799	247,630,821	247,630,821

무형자산상각	22,766,022	22,766,022	22,006,054	22,006,054

잡비	16,833,585	16,833,585	33,604,582	33,604,582

합계	13,587,264,481	13,587,264,481	14,355,066,410	14,355,066,410

28. 기타수익 및 기타비용

(1) 보고기간 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

외환차익	655,638,421	470,659,847

외화환산이익	4,476,526,172	2,442,205,416

수입임대료	20,913,696	22,713,696

유형자산처분이익	1,387,457	2,404,799

지분법이익	291,943,660	-

잡이익	318,648,217	452,502,697

기타	303,746,572	409,845,310

합계	6,068,804,195	3,800,331,765

(2) 보고기간 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

기부금	600,000	400,000

외환차손	439,257,430	337,251,364

외화환산손실	1,329,457,024	625,965,945

유형자산폐기손실	1,227,585,105	822,739,604

잡손실	141,483,898	461,788,405

합계	3,138,383,457	2,248,145,318

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 보고기간 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

이자수익	9,068,841	10,087,703

외환차익	322,470,005	105,954,613

당기손익-공정가치금융자산평가이익	14,977,641	-

외화환산이익	321,553,582	112,702,002

합계	668,070,069	228,744,318

(2) 보고기간 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

이자비용	2,894,247,721	1,894,540,416

외환차손	261,680,652	94,584,246

외화환산손실	117,757,172	2,257,832,307

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	2,738,455

합계	3,273,685,545	4,249,695,424

30. 법인세비용

(1) 보고기간 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	(1,176,131,558)	8,088,159,814

미환류법인세에 대한 법인세 부담액	(34,946,499)	51,135,816

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	747,491,196	(8,054,705,933)

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)	-	-

법인세추납(환입)액	-	-

법인세비용(이익)	(463,586,861)	84,589,697

31. 비용의 성격별 분류보고기간 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(1,566,995,318)	(2,367,911,770)

원재료 사용액 및 상품매입액	92,405,720,290	72,178,233,595

급여	12,426,088,324	11,973,969,230

퇴직급여	1,064,663,903	1,382,910,430

복리후생비	1,814,366,691	1,674,173,589

세금과공과	421,309,707	354,167,601

감가상각비	7,067,606,863	3,746,864,199

무형자산상각비	22,766,022	22,066,054

사용권상각비	194,075,439	173,622,840

외주가공비	21,524,332,795	18,994,818,329

기타비용	18,192,041,439	18,895,685,723

합계(*)	153,565,976,155	127,028,599,820

(*) 매출원가, 판매관리비의 합계임32. 주당이익

(1) 기본주당순이익

기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것입니다. 유통보통주식수의 계산시 자기주식은 차감하여 산정하였고, 보통주 순이익은 손익계산서상 지배지분손익에서 배당 지급의무가 있는 우선주의 배당금을 차감하여 계산하였습니다.

(2) 기본주당순이익의 계산내역(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

지배기업손익	1,727,222,980	(976,504,594)

차감 : 우선주 배당금	(8,250,000)	(8,250,000)

보통주 당기순이익	1,718,972,980	(984,754,594)

가중평균 유통보통주식수(*)	36,423,860	36,423,860

주당순이익(손실)	47	(27)

(*) 가중평균유통보통주식수

기간	구분	주식수(주1)	가중치	가중평균유통보통주식수

당분기	2023.01.01~2023.03.31	36,423,860	90	36,423,860

전분기	2022.01.01~2022.03.31	36,423,860	90	36,423,860

(주1) 당 보고기간말 현재 연결실체는 자기주식 276,140주를 보유하고 있으며 이에 대하여는 배당을 실시하지 않습니다.

(3) 보고기간말 현재 연결실체가 보유한 희석화증권이 없으므로, 희석 주당순이익을 산정하지 아니합니다.

33. 현금흐름표

(1) 보고기간 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익	1,766,025,893	(953,549,597)

2. 조정사항	8,520,207,990	10,383,507,203

대손상각비	1,031,672,741	221,364,850

감가상각비	7,067,606,863	3,746,864,199

무형자산상각비	22,766,022	22,006,054

사용권자산상각비	194,075,439	173,622,840

퇴직급여	1,064,663,903	1,382,910,430

외화환산손익	(3,350,865,558)	328,890,834

이자수익비용	2,885,178,880	1,884,452,713

유형자산처분손익	(1,387,457)	(111,799)

유형자산제각손실	1,227,585,105	822,739,604

당기손익-공정가치금융자산평가손익	(14,977,641)	2,738,455

법인세비용	(463,586,861)	84,589,697

판매보증비	312,800,317	247,630,821

기타수익비용	(1,163,380,103)	1,465,808,505

지분법이익	(291,943,660)	-

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(2,986,981,302)	5,018,513,728

매출채권의 감소(증가)	(5,457,467,761)	(5,798,335,263)

미수금의 감소(증가)	497,739,705	(851,497,036)

선급금의 감소(증가)	409,640,275	(854,205,081)

선급비용의 감소(증가)	(168,313,469)	(304,723,240)

단기대여금의 감소(증가)	5,495,989	-

부가세대급금의 감소(증가)	(194,105,573)	(1,125,680,837)

재고자산의 감소(증가)	(7,092,504,585)	(7,516,461,190)

매입채무의 증가(감소)	8,914,276,354	19,841,757,600

미지급금의 증가(감소)	(566,750,185)	20,339,718

미지급비용의 증가(감소)	590,401,779	111,186,927

수입보증금의 증가(감소)	-	(76,201,265)

예수금의 증가(감소)	(38,939,341)	(253,302,122)

선수금의 증가(감소)	754,216,435	2,045,734,495

퇴직금의 지급	(557,070,925)	(220,098,978)

장기종업원급여충당부채증감	(83,600,000)	-

영업으로부터 창출된 현금흐름	7,299,252,581	14,448,471,334

(2) 보고기간 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	3,753,241,912	2,898,655,899

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동	(200,504,424)	3,133,114,213

건설중인자산 대체	1,446,542,535	1,137,646,994

(3) 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:원)

구분	기초	현금흐름의 변동	비현금흐름의 변동	기말

차입	상환	유동성대체	환산손(익)

단기차입금	137,049,234,492	3,394,976,144	(842,557,511)	-	(791,710,898)	138,809,942,227

유동성장기부채	16,150,905,143	-	(4,053,241,912)	3,753,241,912	57,997,535	15,908,902,678

장기차입금	12,269,921,856	-	(418,725,000)	(3,753,241,912)	137,077,721	8,235,032,665

사채	5,600,000,000	-	-	-	-	5,600,000,000

유동성사채	3,000,000,000	-	-	-	-	3,000,000,000

리스부채	7,192,478,664	64,199,906	(2,254,891)	(143,049,826)	88,385,803	7,199,759,656

유동성리스부채	1,132,139,416	-	(292,561,820)	143,049,826	55,570,617	1,038,198,039

합계	182,394,679,571	3,459,176,050	(5,609,341,134)	-	(452,679,222)	179,791,835,265

② 전기 (단위:원)

구분	기초	현금흐름의 변동	비현금흐름의 변동	기말

차입	상환	유동성대체	환산손(익)

단기차입금	143,294,417,464	10,568,372,114	(17,119,957,577)	-	306,402,491	137,049,234,492

유동성장기부채	17,443,620,936	-	(14,162,198,504)	12,706,651,836	162,830,875	16,150,905,143

장기차입금	20,730,210,779	8,447,900,000	(4,287,325,000)	(12,706,651,836)	85,787,913	12,269,921,856

사채	3,000,000,000	5,600,000,000	-	(3,000,000,000)	-	5,600,000,000

유동성사채	7,000,000,000	-	(7,000,000,000)	3,000,000,000	-	3,000,000,000

리스부채	7,309,386,089	-	(8,424,739)	(1,146,031,786)	1,037,549,100	7,192,478,664

유동성리스부채	985,764,595	-	(1,334,509,438)	1,146,031,786	334,852,473	1,132,139,416

합계	199,763,399,863	24,616,272,114	(43,912,415,258)	-	1,927,422,852	182,394,679,571

34. 특수관계자와의 거래내역(1) 특수관계자 현황

관계	회사명

관계기업	(주)썬테크

(2) 보고기간 중 연결실체와 특수관계자와의 영업상 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:원)

특수관계자	수익거래	비용거래

매출	기타	매입	기타

(주)썬테크	10,009,426,122	-	5,086,697,530	3,616,674

② 전분기 (단위:원)

특수관계자	수익거래	비용거래

매출	기타	매입	기타

(주)썬테크	488,498,725	-	4,178,959,643	-

(3) 보고기간말 현재 연결실체와 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

(주)썬테크	417,752,953	-	4,555,776,662	209,348,134

② 전기말 (단위:원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

(주)썬테크	262,127,735	-	4,435,517,883	154,974,820

(4) 보고기간 중 연결실체와 특수관계자간 중요한 자금거래내용은 없습니다.(5) 보고기간말 현재 특수관계자 자금조달에 대한 지급보증 제공내역은 없습니다.(6) 보고기간 말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보내역은 '주석33'에 기재되어 있습니다.

(7) 보고기간 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

단기급여	775,533,890	854,316,833

퇴직급여	343,501,438	122,859,153

연결실체의 주요경영진은 금융감독원에 공시하는 사업보고서의 "임원의 현황"에 기재되어 있는 경영진을 의미합니다.

35. 우발부채 및 약정사항(1) 당기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 원 , 외화단위: USD)

계정과목	구 분	금융기관명	환종	약정한도액

매출채권	상업어음 할인	신한은행	KRW	300,000,000

KEB하나은행	KRW	700,000,000

KEB하나은행	KRW	3,000,000,000

기업은행	RMB	5,000,000

담보대출	KEB하나은행	KRW	3,000,000,000

우리은행	KRW	2,784,632,000

기업은행	KRW	5,000,000,000

매입채무	지급어음 담보	KEB하나은행	KRW	3,000,000,000

신한은행	KRW	2,890,000,000

우리은행	KRW	400,000,000

수입신용장	신한은행	USD	1,500,000

단기차입금	당좌차월	신한은행	KRW	1,000,000,000

KEB하나은행	KRW	1,000,000,000

시설자금	현대커머셜(주1)	KRW	500,000,000

기업은행	USD	2,800,000

운영자금	신한은행	KRW	5,500,000,000

SC은행(주4)	KRW	6,000,000,000

KEB하나은행	KRW	5,000,000,000

우리은행	KRW	5,255,000,000

농협은행	KRW	6,500,000,000

산업은행	KRW	42,500,000,000

기업은행	KRW	18,000,000,000

세아특수강	KRW	2,000,000,000

한국수출입은행	USD	5,000,000

기업은행	USD	2,700,000

기업은행	RMB	6,300,000

SC은행	USD	7,000,000

한국수출입은행	USD	3,000,000

무역금융	한국수출입은행(주2)	KRW	10,700,000,000

우리은행	KRW	3,664,000,000

신한은행	KRW	600,000,000

농협은행	KRW	7,000,000,000

KEB하나은행	KRW	8,000,000,000

장기차입금	운영자금	기업은행	KRW	5,000,000,000

우리온기업 제4호(주3)	KRW	20,000,000,000

시설자금	산업은행	USD	3,951,000

기업은행	RMB	18,000,000

회사채	운영자금	신용보증기금	KRW	8,600,000,000

합 계	KRW	177,893,632,000

USD	25,951,000

RMB	29,300,000

(주1) 현대커머셜에 대하여 서울보증보험 500,000천원을 지급보증 약정을 하였습니다.
(주2) 당기말 현재 한국수출은행에 대해서는 당사의 재고자산 143억원을 담보로 제공하고 있습니다.
(주3) 우리글로벌자산운용 주식회사에 대해서는 (주)현대차, (주)기아, (주)현대글로비스의 장래 발생할매출채권을 담보로 제공하고 있습니다.
(주4) SC은행에 대해서는 현대모비스 장래매출채권을 제공하고 있습니다

(2) 보고기간말 현재 상표권 라이센스 계약 약정을 체결하고 있습니다.

구분	관련 사업부문/제품	기술 등 제공처	기술 등 사용처

기술사용	단조사업 / 후렌치볼트외	MATHREAD EMD	당 연결실체

단조사업 / 숄더볼트외	ARNOLD UMFORMTECHNIK GmbH

(3) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공자	보증 또는담보내역	금 액	제 공 처	내 용

최대주주	연대보증	12,000,000,000	산업은행	차입금보증

12,840,000,000	한국수출입은행	차입금보증

16,800,000,000	농협은행	차입금보증

14,629,140,000	신한은행	차입금보증

22,440,000,000	하나은행	차입금보증

14,044,358,400	우리은행	차입금보증

7,200,000,000	SC은행	차입금보증

27,600,000,000	기업은행	차입금보증

26,000,000,000	우리글로벌자산운용	차입금보증

4,800,000,000	신보2022 제7차유동화전문 유한회사	회사채보증

1,920,000,000	신보2022 제11차유동화전문 유한회사	회사채보증

3,600,000,000	신보2020 제13차유동화전문 유한회사	회사채보증

합계	163,873,498,400

36. 위험관리

(1) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험. 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(가) 시장위험① 환위험관리 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 다양한 통화의 환율변동위험에 노출됩니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, JPY 등 입니다.보고기간말 현재 각 외화에 대한 연결실체의 기능통화인 원화 환율의 5% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

환종	5% 상승시	5% 하락시

USD	2,932,033,400	(2,932,033,400)

JPY	(78,464,878)	78,464,878

EUR	311,038,995	(311,038,995)

RMB	420,049,253	(420,049,253)

② 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율부 금융상품의 이자율 변동으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 변동성 축소와 이자비용의최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 제고하는데 있습니다.

보고간말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	1% 상승시	1% 하락시

현금및현금성자산	105,016,688	(105,016,688)

단기금융상품	19,947,638	(19,947,638)

차입금 및 사채	966,905,909	(966,905,909)

③ 가격위험관리연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 지분상품은 404,362,432원입니다.(나) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(주1)	10,501,668,782	14,098,455,300

장단기금융상품	2,003,063,786	2,062,299,050

매출채권	102,418,543,276	96,335,086,277

기타채권	1,368,033,588	1,605,050,811

기타금융자산	602,856,385	521,956,959

합계	116,894,165,817	114,684,966,729

(주1) 연결실체가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.

② 손상차손

보고기간말 현재 매출채권과 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 '주석6'과 '주석7'에 기재되어 있습니다.

(다) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

한편, 보고기간말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년~2년이내	2년-3년이내	3년 초과

매입채무	133,061,580,456	133,061,580,456	133,061,580,456	-	-	-

기타채무	17,293,781,067	17,293,781,067	17,293,781,067	-	-	-

차입금	171,553,877,570	183,288,912,604	168,657,467,385	12,322,159,255	2,309,285,964	-

기타금융부채	8,753,872,995	8,753,872,995	1,554,113,339	568,139,721	530,440,213	6,101,179,722

합계	330,663,112,088	342,398,147,122	320,566,942,247	12,890,298,976	2,839,726,177	6,101,179,722

② 전기말 (단위:원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년~2년 이내	2년-3년 이내	3년 초과

매입채무	125,689,720,447	125,689,720,447	125,689,720,447	-	-	-

기타채무	17,178,174,082	17,178,174,082	17,178,174,082	-	-	-

차입금	174,070,061,491	184,761,483,869	167,031,677,256	14,758,093,796	2,971,712,817	-

기타금융부채	8,840,533,380	8,840,533,380	1,648,054,716	629,504,315	515,526,424	6,047,447,925

합계	325,778,489,400	336,469,911,778	311,547,626,501	15,387,598,111	3,487,239,241	6,047,447,925

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	385,197,864,045	378,929,145,714

차감: 현금및현금성자산	(10,559,265,445)	(14,160,573,632)

순부채	374,638,598,600	364,768,572,082

자본총계	114,500,444,349	112,058,795,117

순부채비율	327.19%	325.52%

37. 부문정보(1) 연결실체의 영업부문은 차량부품제조 단일부문으로 되어 있으며, 차량 부품을 생산 및 판매하고 있습니다.

(2) 보고기간 중 연결실체가 영위하는 영업에 따른 부문정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	차량부품제조

당분기	전분기

총매출액	178,749,266,540	150,145,342,117

내부매출액	(24,205,656,615)	(21,516,937,538)

순매출액	154,543,609,925	128,628,404,579

영업이익	977,633,770	1,599,804,759

(3) 보고기간말 현재 영업부문의 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원)

구분	차량부품제조	연결조정	계

자산총계	679,024,210,994	(179,325,902,600)	499,698,308,394

부채총계	541,098,382,125	(155,900,518,080)	385,197,864,045

차입금 및 사채	193,705,616,659	(22,151,739,089)	171,553,877,570

② 전기말 (단위:원)

구분	차량부품제조	연결조정	계

자산총계	670,067,942,188	(179,080,001,357)	490,987,940,831

부채총계	533,558,804,962	(154,629,659,248)	378,929,145,714

차입금 및 사채	198,428,207,331	(24,358,145,840)	174,070,061,491

(4) 보고기간 중 연결실체가 위치한 지역에 따른 매출액은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:원)

구분	대한민국	중 국	인 도	미 국	멕시코	연결조정	계

총매출액	124,951,720,626	16,444,652,404	23,284,328,396	9,943,129,080	4,125,436,034	(24,205,656,615)	154,543,609,925

내부매출액	(20,269,460,444)	(3,045,030,616)	(891,165,555)	-	-	24,205,656,615	-

순매출액	104,682,260,182	13,399,621,788	22,393,162,841	9,943,129,080	4,125,436,034	-	154,543,609,925

② 전분기 (단위:원)

구분	대한민국	중 국	인 도	미 국	멕시코	연결조정	계

총매출액	102,889,517,267	15,752,908,467	19,608,217,238	7,843,525,659	4,051,173,486	(21,516,937,538)	128,628,404,579

내부매출액	(17,326,831,080)	(2,846,141,331)	(564,589,021)	(779,376,106)	-	21,516,937,538	-

순매출액	85,562,686,187	12,906,767,136	19,043,628,217	7,064,149,553	4,051,173,486	-	128,628,404,579

(5) 보고기간말 및 전기말 현재 지역별 비유동자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

대한민국	191,104,765,549	192,520,841,945

중국	21,938,105,387	21,486,565,754

인도	18,235,501,914	21,323,340,790

미국	14,435,588,866	14,383,630,137

멕시코	5,409,873,763	5,157,132,027

소계	251,123,835,479	254,871,510,653

연결조정	(7,348,718,629)	(7,381,437,024)

계(주1)	243,775,116,850	247,490,073,629

(주1) 유형자산(사용권자산), 무형자산, 투자부동산의 합계액임.

(6) 보고기간 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위:원)

주요고객	당분기	전분기

A사	37,481,663,630	33,931,231,752

B사	-	14,026,647,480