태양금속공업 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제53기 분기 2017년 9월 30일 현재
태양금속공업 주식회사

1. 회사의 개요태양금속공업주식회사(이하 "당사"라 함)는 1964년 12월에 설립되었으며, 1976년 5월에 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본사 및 공장소재지와 주요사업내용 등은 다음과 같습니다.(1) 본사 및 공장소재지 : 경기도 안산시 해봉로 212 (성곡동)(2) 주요사업내용 : 자동차용 강력볼트, 너트 및 전기ㆍ전자제품의 작은나사 등 타이로드 단조제품 외 제조, 판매(3) 각자 대표이사 : 한 우 삼, 한 하워드성(4) 최대주주(지분율)

대주주 1인및 특수관계인	기 초	분 기 말

소유주식수	지 분 율	소유주식수	지 분 율

한우삼 외	15,904,730	43.34%	15,819,730	43.11%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사는 주식회사의 외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 (연결재무제표와 별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

3. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용된 유의한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 다만, 전환일의 한국채택국제회계기준 별도재무상태표에서는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법(저장품과 미착품은 각각 선입선출법과 개별법)으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산의 판매 시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(3) 유형자산

토지를 제외한 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다만, 유형자산 중 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"을 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다.토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 리스자산은 당사가 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 당기손익으로 인식하지 않고 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.

분기 및 전기의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구 분	내 용 년 수	구 분	내 용 년 수

건 물	50 년	차량운반구	5 년

구 축 물	20 년	공구, 기구 및 집기비품	6 년

기계장치	12 년	-	-

당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(4) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없는 경우 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니합니다.

구 분	내 용 년 수

특허권과 상표권	10 년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(5) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초인식 후에는 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법과 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(6) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

② 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여채무는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 수익률을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

(7) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(8) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(9) 영업부문

당사의 영업부문은 단일부문이므로 추가적인 정보를 공시하지 아니합니다.

(10) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정 '을 대체합니다. 이 기준서는 금융자산이 속하는 사업모형과 계약상 현금흐름특성에 기초하 여 금융자산을 분류, 금융상품의 손상을 기대신용손실로 인식, 위험회피회계에 적격한 위험 회피대상항목과 위험회피수단의 확대 등을 주요 내용으로 하고있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 기업회계기준서 제1011호 '건 설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산 건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다. 이 기준서에 따르면 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식하는 것을 핵심원칙으로 하고 있으며 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서 5단계 분석을 제시하고 있습니다. 동 제정 내용은 2018년 1월 1일 이후 개시되는 회 계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 금융위험 관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 매출채권

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 보고기간 종료일 현재 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니 다. 당사 수익의 상당부분은 완성차 업체에 대해 발생하고 있으며, 지리적으로 고르게 분포되어 있습니다.

당사는 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하는 신용정책을 수립하였으며, 이때 외부적인 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 개별 고객별로 최고 구매한도가 정해지며, 이 한도는 주기적으로 검토되고 있습니다.

대부분의 고객들이 당사와 3년 이상 거래해 오고 있으며 , 손 실은 자주 발생하지 않습니다. 고객에 대한 신용위험을 검토하는 경우에, 고객이 개인사업자인지 법인인지 여부와 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용등급, 거래기간 및 이전의 재무적 어려움 등을고려하고 있습니다. 매출채권은 대부분 완성차 업체 및 관련업체로부터 발생합니다.

소유권 유보 조항에 따라 제품이 판매되기 때문에 대금을 수령하지 못하더라도 당사는 담보청구 권리를 가질 수 있습니다.

당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

② 투자자산

당사는 유동채권과 일정 등급 이상의 신용등급을 보유한 곳에만 투자를 함으로서 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다.

③ 보증

당분기말 현재 당사가 제공한 보증은 다음과 같습니다. (단위:천원, USD)

구 분	특수관계자	보증 내용	금 융 기 관	보 증 기 간	보 증 금 액

종 속기 업	연대태양금속유한공사	설비대출 및 일반대출	한국수출입은행한국수출입은행기업은행 중국옌타이분행	차입일로부터 상환일까지	$2,000,000$3,000,000$1,200,000

태양프라이맥스자동차부품 (장가항)유한공사	설비대출 및 일반대출	KEB하나은행홍콩지점한국수출입은행	차입일로부터 상환일까지	$1,320,000$3,000,000

Taeyang Metal India Pvt.	설비대출 및 일반대출	SC제일은행 첸나이지점SC제일은행 첸나이지점	차입일로부터 상환일까지	$9,750,000$3,120,000

(주)프라이맥스	금융리스 및 일반대출	KEB하나은행안산지점롯데캐피탈현대커머셜	차입일로부터 상환일까지	9,600,0002,600,0006,261,190

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험에도 불구하고, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 재무 부채 상환을 포 함하 여, 상당기간에 대한 예상 운영비용 을 충당 할수 있는충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

당사는 시장위험을 관리하기 위해서 파생상품을 매입 및 매도하고 금융부채를 발생시키고 있습니다. 이러한 모든 거래들은 당사의 내부지침 내에서 수행되고 있습니다.

① 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대하여 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시 되는 주된 통화는 USD입니 다. 당사는 외화구매대금에 대한 대금지급을 외화판매대금으로 지급함으로써 일부 환위험을 회피하고 있습니다 . ② 이자율위험

당사는 향후 금리 변동으로 인한 이자율 위험을 회피하기 위하여 신규 차입 및 차입금 만기연장시 변동금리에서 고정금리로 금리체계를 변경하고 있습니다 ③ 기타 시장가격 위험당사는 보유하고 있는 매도가능 지분상품으로부터 지분가격위험이 발생합니다. 당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및매각 결정에는 적절한 전결권자의 승인이 필요합니다.

당사 투자전략의 주요 목표는 투자수익을 최대화하는 것입니다. 경영진은 이와 관련하여 필요한 경우 외부 자문을 받고 있으며, 이 전략에 따라 특정 투자들은 성과가 공정가치 기준으로 관리되기 때문에 당기손익인식금융자산으로 분류되고 있습니다 .

(5) 자본관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조를 달성하기 위해 부채비율 및 순차입금비율 등의 재무비율을 분기별로 모니터링하고 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간말 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 기

부 채 (A)	215,290	205,696

자 본 (B)	120,927	120,185

예 금 (C)	17,380	6,635

차 입 금 (D)	118,236	105,197

부채비율(A/B)	178.03%	171.15%

순차입금비율(D-C)/B	83.4%	82.0%

5. 사용이 제한된 예금

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

과 목	예 입 처	예 금 종 류	금 액	관련차입금

당 분 기	전 기

단기금융상품	신 한 은 행	정 기 예 금	1,000,000	1,000,000	차 입 금

국 민 은 행	정 기 예 금	500,000	500,000	〃

S C 은 행	정 기 예 금	1,000,000	1,000,000	〃

KEB하나은행	정 기 예 금	500,000	500,000	〃

국 민 은 행	정 기 적 금	560,000	-	〃

KEB하나은행	정 기 적 금	-	387,500	〃

소 계	3,560,000	3,387,500

장기금융상품	국 민 은 행	정 기 적 금	380,000	〃

산업은행외2	별 단 예 금	9,800	9,800	당좌거래보증

소 계	9,800	389,800

퇴직보험예치금	산업은행외6	퇴 직 보 험	1,798,402	1,798,402	퇴직금 지급

합 계	5,368,202	5,575,702

6. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	만기보유금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계	공정가액

현금및현금성자산	-	-	13,019,794	-	13,019,794	13,019,794

단 기 금 융 상 품	-	-	4,350,000	-	4,350,000	4,350,000

단 기 투 자 증 권	71,343	-	-	-	71,343	71,343

매 출 채 권	-	-	120,046,476	-	120,046,476	120,046,476

미 수 금	-	-	1,847,534	-	1,847,534	1,847,534

미 수 수 익	-	-	68,030	-	68,030	68,030

부 가 세 대 급 금	-	-	2,706,615	-	2,706,615	2,706,615

장 기 금 융 상 품	-	-	9,800	-	9,800	9,800

장 기 투 자 증 권	-	-	5,701,326	1,162,276	6,863,602	6,863,602

보 증 금	-	-	453,909	-	453,909	453,909

합 계	71,343	0	148,203,484	1,162,276	149,437,103	149,437,103

2) 전기말 (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	만기보유금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계	공정가액

현금및현금성자산	-	-	2,358,076	-	2,358,076	2,358,076

단 기 금 융 상 품	-	-	3,887,500	-	3,887,500	3,887,500

단 기 투 자 증 권	65,264	-	-	-	65,264	65,264

매 출 채 권	-	-	116,263,900	-	116,263,900	116,263,900

미 수 금	-	-	1,900,157	-	1,900,157	1,900,157

미 수 수 익	-	-	66,117	-	66,117	66,117

부 가 세 대 급 금	-	-	3,036,765	-	3,036,765	3,036,765

장 기 금 융 상 품	-	-	389,800	-	389,800	389,800

장 기 투 자 증 권	-	-	5,701,327	1,161,551	6,862,878	6,862,878

보 증 금	-	-	406,809	406,809	406,809

합 계	65,264	0	134,010,451	1,161,551	135,237,266	135,237,266

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준2	수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

단기투자증권	71,343	-	-	71,343

장기투자증권	1,161,551	-	5,701,327	6,862,878

합 계	1,232,894	-	5,701,327	6,934,221

전기말 이후 당분기말까지 수준간의 변동금액은 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

상각후 원가로측정하는 금융부채	공 정 가 액	상각후 원가로측정하는 금융부채	공 정 가 액

매 입 채 무	58,794,220	58,794,220	64,728,622	64,728,622

단 기 차 입 금	77,574,393	77,574,393	61,978,270	61,978,270

외 화 단 기 차 입 금	1,078,844	1,078,844	1,143,654	1,143,654

미 지 급 금	6,117,208	6,117,208	4,768,880	4,768,880

선 수 금	251,474	251,474	194,211	194,211

예 수 금	486,455	486,455	361,414	361,414

미 지 급 비 용	1,638,700	1,638,700	903,055	903,055

미 지 급 법 인 세	247,615	247,615	1,612,431	1,612,431

유 동 성 장 기 부 채	7,266,560	7,266,560	16,575,000	16,575,000

임 대 보 증 금	404,000	404,000	394,000	394,000

수 입 보 증 금	124,500	124,500	124,500	124,500

장 기 차 입 금	32,316,480	32,316,480	25,500,000	25,500,000

합 계	186,300,449	186,300,449	178,284,037	178,284,037

(4) 보고기간 종료일 현재 금융상품에서 발생한 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

금융수익	금융원가	금융수익	금융원가

금융자산	이 자 수 익	192,095	-	287,488	-

외 환 차 손 익	413,264	2,110,989	746,055	2,261,080

외 화 환 산 손 익	110,057	1,707,979	31,057	3,331,382

단기투자증권처분손익	-	-	-	148

단기투자증권평가손익	6,111	-	-	4,540

매도가능금융자산평가손익	564	-	61644

장기투자증권손상차손	-	-	-	48,008

금융부채	이 자 비 용	-	2,683,684	-	3,096,770

외 환 차 손 익	86,702	38,445	45,131	24,417

외 화 환 산 손 익	-	27,189	11,866

합 계	808,793	6,568,286	1,183,241	8,766,345

7. 유가증권

(1) 보고기간종료일 현재 단기투자증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

취 득 원 가	공 정 가 치	장 부 가 액	취 득 원 가	공 정 가 치	장 부 가 액

시장성 있는 주식	105,505	71,343	71,343	105,505	65,264	65,264

(2) 보고기간종료일 현재 장기투자증권의 내용은 다음과 같으며, 전액 비유동자산으로 계상하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	공정가치(순자산가액)	장부금액	취득원가	공정가치(순자산가액)	장부금액

시장성있는 지분증권	1,030,827	1,162,275	1,162,275	1,030,827	1,161,551	1,161,551

시장성없는 증권 등	6,687,675	5,701,326	5,701,326	6,687,675	5,701,326	5,701,326

만 기 보 유 증 권	709,830	-	-	709,830	-	-

합 계	8,428,332	6,863,601	6,863,601	8,428,332	6,862,877	6,862,877

1) 보고기간종료일 현재 시장성있는 지분증권은 매도가능증권으로 그 내용은 다음과같습니다. (단위 : 천원)

회 사 명	당 분 기	전 기

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

쌍용자동차	20,625	0.02	83,737	106,838	106,838	83,737	162,731	162,731

현대자동차	1,679	300,510	252,690	252,690	300,511	245,134	245,134

현대모비스	1,988	499,110	477,120	477,120	499,110	524,832	524,832

삼 성 전 자	127	147,469	325,628	325,628	147,469	228,854	228,854

합 계	1,030,826	1,162,276	1,162,276	1,030,827	1,161,551	1,161,551

상기 지분증권의 취득원가와 공정가치의 차액은 매도가능증권평가손익의 계정과목으로 하여 기타포괄손익누계액으로 계상하고 있습니다.

당분기 및 전기 중 매도가능증권의 평가에 따른 매도가능증권평가손익의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	기초잔액	평가손익증감액	이연법인세	반분말잔액

당 분 기	평가(손)익	101,965	723	(159)	102,529

전 기	평가(손)익	22,814	101,475	(22,324)	101,965

2) 보고기간종료일 현재 시장성없는 증권은 비상장주식과 출자금 및 투자사채로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

회 사 명	당 분 기	전 기

보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부가액	보유주식수(주)	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부가액

(주)썬테크(주1)	79,200	19.8	423,768	317,221	-	79,200	19.8	423,768	317,221	-

기안실업(주)(주1)	600	-	3,000	-	-	600	-	3,000	-	-

겜채널 (주1)	364,980	5.06	559,580	-	-	364,980	5.06	559,580	-	-

하이드로젠파워	94,191	-	47,096	47,095	47,095	94,191	47,096	59,246	47,096

비상장주식 소계	1,033,444	364,316	47,095	1,033,444	376,467	47,096

한국자동차공업협동조합	-	-	6,900	6,900	6,900	-	-	6,900	6,900	6,900

한국열처리공업협동조합	-	-	300	300	300	-	-	300	300	300

한국도금공업협동조합	-	-	500	500	500	-	-	500	500	500

한국파스너공업협회	-	-	20,000	20,000	20,000	-	-	20,000	20,000	20,000

출자금 소계	27,700	27,700	27,700	27,700	27,700	27,700

(주)프라이맥스	-	-	5,626,531	-	5,626,531	-	-	5,626,531	-	5,626,531

투자사채 소계	5,626,531	-	5,626,531	5,626,531	0	5,626,531

합 계	6,687,675	392,016	5,701,326	6,687,675	404,167	5,701,327

(주1) (주)썬테크, 기안실업(주) 및 겜채널(주)는 전기 이전에 전액 감액되었습니다. (주2) (주)프라이맥스에 대한 투자사채는 년이자율이 3.243%으로 2021년 8월에 액면금액으로 일시 상환됩니다.

8. 재고자산 당 보고기간 종료일 현재 당사는 수출입은행의 차입금을 위하여 재고자산을 담보 (채권최고액: 11,700,000천원)로 제공하였습니다.

9. 유형자산

(1) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 천원)

과 목	기 초장부가액	취 득	대 체	처분및폐기	감가상각비	당반기말장부가액

토 지	67,115,740	144,538	-	-	-	67,260,278

건 물	11,344,546	-	-	285,795	11,058,751

구 축 물	2,805,447	6,000	-	-	171,577	2,639,870

기 계 장 치	17,917,481	17,700	750,986	-	2,290,210	16,395,956

공구와기구	394,431	12,900	60,500	1	170,459	297,371

집 기 비 품	501,134	84,583	-	-	112,417	473,300

차량운반구	201,840	31,984	9,000	3	43,017	199,804

건설중인자산	1,501,130	1,678,163	-820,486	-	-	2,358,807

(국고보조금)	(4,114,724)	-	-	-	(305,025)	(3,809,699)

합 계	97,667,025	1,975,868	0	4	2,768,450	96,874,438

2) 전 기 (단위 : 천원)

과 목	기 초장부가액	취 득	대 체	처분및폐기	감가상각비	기 말장부가액

토 지	67,115,740	-	-	-	-	67,115,740

건 물	11,682,105	43,000	-	-	380,558	11,344,546

구 축 물	1,519,655	-	1,518,400	-	232,607	2,805,447

기 계 장 치	17,154,060	220,691	4,216,928	526,319	3,147,879	17,917,481

공구와기구	666,098	-	-	10	271,657	394,431

집 기 비 품	373,220	194,983	89,740	264	156,545	501,134

차량운반구	62,348	185,581	-	3	46,086	201,840

건설중인자산	5,406,651	2,015,547	(5,825,068)	96,000	-	1,501,130

국고보조금	(4,521,424)	-	-	-	(406,700)	(4,114,724)

합 계	99,458,453	2,659,802	-	622,596	3,828,632	97,667,025

(2) 담보로 제공된 유형자산 보고기간 종료일 현재 당사의 채무와 관련하여 담보로 제공된 당사 소유의 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

과 목	담보제공자산의 내용	설정금액	설정권자	비 고

토 지	경기도 안산시 해봉로212(성곡동)	29,000,000	산업은행	차입금 담보

건 물, 구축물	25,200,000	기업은행

기 계 장 치	본사 공장 시설장비

(3) 보험가입자산보고기간 종료일 현재 당사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

보험의 종류	부 보 자 산	부 보 금 액	보 험 회 사

당 분 기	전 기

화 재 보 험	건물ㆍ구축물ㆍ기계장치	133,755,781	139,420,000	현대해상화재보험(주)

(음성) 건 물	270,000	270,000

재 고 자 산	1,000,000	1,000,000

투 자 부 동 산	320,101	320,000

합 계	135,345,882	141,010,000

당사는 상기보험 이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험 및 종업원의료보험 등에가입하고 있습니다. 또한, 상기 보험금액 중 31,730,000 천원은 한국산업은행에 질권설정되어 있습니다.

(4) 공시지가 보고기간종료일 현재 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 )

과 목	당 분 기	전 기

장 부 가 액	공 시 지 가	장 부 가 액	공 시 지 가

토 지	67,260,278	55,905,692	67,115,740	51,917,233

투자부동산	3,330,107	3,453,402	3,330,107	3,032,318

합 계	70,590,385	59,359,094	70,445,847	54,949,551

(5) 타처에 제공된 지급보증 보고기간종료일 현재 당사는 음성군으로부터 수령한 국고보조금 4,900,000천원에 대한 보증금 및 예치금의 이행보증을 위해, 서울보증보험으로부터 6,344,673천원의 보증을 받아, 해당 관청에 제공하였습니다. 또한, 인허가 등을 위해 35,000천원의 지급보증을 받았습니다.

10. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

과 목	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	상각누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	장부가액

산 업 재 산 권	25292	23,470	1,822	25,292	22,949	2,343

회 원 권	1,033,579	-	1,033,579	829,179	-	829,179

합 계	1,058,871	23,470	1,035,401	854,471	22,949	831,522

( 2) 당분기 및 전기중 무형자산 중 산업재산권의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취 득	상 각	분기말잔액

당 분 기	2,343	-	521	1,822

전 기	3,196	-	853	2,343

무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

( 3) 당분기 및 전기중 무형자산 중 회원권의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원)

과 목	기초잔액	취 득	처 분	분기말잔액

당 분 기	829,179	204,400	-	1,033,579

전 기	829,179	-	-	829,179

11. 투자부동산보고기간종료일 현재 투자부동산의 상세 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위 : 천원)

과 목	기초장부가액	취 득	처분및폐기	감가상각비	분기말장부가액

토 지	3,330,107	-	-	-	3,330,107

건 물	756,383	-	-	15,390	740,993

합 계	4,086,490	-	-	15,390	4,071,100

(2) 전 기 (단위 : 천원)

과 목	기초장부가액	취 득	처분및폐기	감가상각비	기말장부가액

토 지	3,330,107	-	-	-	3,330,107

건 물	776,900	-	-	20,517	756,383

합 계	4,107,007	-	-	20,517	4,086,490

12. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

차 입 처	내 역	이자율(%)	당 분 기	전 기	비 고

산업은행	원운대	3.29%	9,000,000	24,000,000	장기차입금

국민은행	온렌딩	2.70%	2,000,000	2,000,000	장기차입금

일반대	2.86%	4,000,000	-	장기차입금

경남은행	일반대	2.17%	-	75,000	장기차입금

KEB하나은행	온렌딩	3.33%	5,000,000	-	장기차입금

기업은행	일반대	2.69%	8,000,000	8,000,000	장기차입금

시설대	2.59%	7,000,000	8,000,000	장기차입금

일반대	3.26%	4,583,040	-	장기차입금

소계(장기차입금 : 유동성대체분 포함)	39,583,040	42,075,000

산업은행	운영대	3.11%	15,000,000	-	단기차입금

한국수출입은행	무역금융	3.04%	9,000,000	9,000,000	단기차입금

신한은행	무역금융	3.30%	2,000,000	2,000,000	단기차입금

국민은행	일반대	3.63%	2,000,000	2,000,000	단기차입금

KEB하나은행	일반대	3.66%	2,500,000	2,500,000	단기차입금

우리은행	무역금융	3.45%	5,000,000	5,000,000	단기차입금

일반대	3.31% ~ 3.54%	9,000,000	9,000,000	단기차입금

KEB하나은행	일반대	3.29%	3,000,000	3,000,000	단기차입금

SC은행	무역금융	3.39%	10,000,000	10,000,000	단기차입금

농협은행	일반대	3.59%	7,000,000	7,000,000	단기차입금

무역금융	3.30%	7,000,000	7,000,000	단기차입금

기업은행	일반대	2.99%	5,000,000	5,000,000	단기차입금

KEB하나은행외	할인채권	1,074,393	478,270	단기차입금

소계(단기차입금)	77,574,393	61,978,270

국민은행외	USANCE	1,078,844	1,143,654	외화단기차입금

소계(외화단기차입금)	1,078,844	1,143,654

합 계	118,236,277	105,196,924

(2) 당분기 중 신규로 발행하거나 상환된 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	통화	액면 금액	장부금액

2017년 1월 1일	105,196,924	105,196,924

신규 발행

은행 차입금	원	60,827,697	60,827,697

상 환

은행 차입금	원	(47,788,344)	(47,788,344)

2017년 09월 30일	118,236,277	118,236,277

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

상환년도	2018년	2019년	2020년	2021년	합 계

상환금액	7,266,560	26,266,560	5,049,920	1,000,000	39,583,040

13. 종업원급여 (1) 당사의 확정급여채무 및 기타 종업원급여와 관련된 자산 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

확정급여채무의 현재가치	28,310,472	25,844,156

사외적립자산의 공정가치	(1,798,402)	(1,798,402)

확정급여제도의 부채 인식액	26,512,070	24,045,754

(2) 당사의 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

확정급여채무	당 분 기	전 기

기 초	25,844,157	22,853,012

당기근무원가	2,654,546	3,235,871

이 자 원 가	405,545	466,156

퇴직금 지급액	(593,776)	(1,220,413)

보험수리적손실(이익)	-	509,531

기 말	28,310,472	25,844,157

상기 보험수리적손익은 모두 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익입니다.

사외적립자산	당 분 기	전 기

기 초	1,798,402	1,781,935

기 대 수 익	-	50,164

보험수리적이익(손실)	-	(33,697)

기 말	1,798,402	1,798,402

상기 보험수리적손익은 모두 가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익입니다.

(3) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

예 금	1,798,402	1,798,402

(4) 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

당기근무원가	2,654,546	3,235,871

이 자 원 가	405,545	466,156

사외적립자산 기대수익	-	(50,164)

합 계	3,060,091	3,651,863

(5) 보험수리적가정

보고기간말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다 (가중평균으로 표시).

구 분	당 분 기	전 기

할 인 율	2.75%	2.75%

임승상승률(Base-up)	5.16%	5.16%

승 급 률	2016 경험률	2016 경험률

퇴 직 율	2015.04 이후 참조율	2015.04 이후 참조율

사 망 률	2015.04 이후 참조율	2015.04 이후 참조율

(6) 당사는 당분기말 현재 근로자퇴직급여보장법에 의한 퇴직연금에 가입하고 있지 아니합니다.

(7) 주요 보험수리적가정에 대한 민감도 분석내역은 다음과 같습니다. 1 ) 할인률 변동 (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

현 재	1% 하락	1% 인상	현 재	1% 하락	1% 인상

확정급여채무의 현재가치	25,844,156	27,634,044	24,290,312	25,844,156	27,634,044	24,290,312

2) 임금인상율 변동 (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

현 재	1% 하락	1% 인상	현 재	1% 하락	1% 인상

확정급여채무의 현재가치	25,844,156	24,307,513	27,575,650	25,844,156	24,307,513	27,575,650

14. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	보 통 주	우 선 주

발행할 주식의 총수	80,000,000주	20,000,000주

1 주당 금액	500원	500원

발행한 주식의 총수	36,700,000주	3,300,000주

자 본 금	18,350,000천원	1,650,000천원

당사는 2 015년 5월 1일자로 액면분 할을 하였으며, 이로 인하여, 1주당 액면가액이 5,000원에서 500원으로 변경되었습니다. 15. 자기주식

자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 자본조정 계정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

당반기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	소 각	당분기말

보통주식	주식수(주)	1,108,340	-	-	-	1,108,340

금액(천원)	494,156	-	-	-	494,156

16. 이익잉여금 (1) 법정적립금과 임의적립금 법령 등에 의하여 이익배당이 제한된 법정적립금과 이익배당의 제한이 없는 임의적립금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	과 목	금 액	제 한 근 거

당 분 기	전 기

법정적립금	이익준비금	5,810,000	5,210,000	(주1)

합 계	5,810,000	5,210,000

임의적립금	재무구조개선적립금	990,000	990,000

사업확장적립금	17,160,000	15,660,000

연구개발적립금	18,010,000	16,510,000

합 계	36,160,000	33,160,000

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

17. 주당이익

주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익

기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것입니다. 유통보통주식수의 계산시 자기주식은 차감하여 산정하였고, 보통주 순이익은 손익계산서상 당기순이익에서 배당 지급의무가 있는 우선주의 배당금을 차감하여 계산하였습니다.

(2) 기본주당순이익의 계산내역1) 당분기 (단위 : 원)

구 분	당 1 분기	당 2 분기	당 3 분기	당분기(누적)

법인세비용차감후 이익	(2,631,821,390)	2,739,619,678	1,427,337,492	1,535,135,780

차감 : 우선주 배당금	(20,625,000)	(20,625,000)	(20,625,000)	(61,875,000)

보통주 당기순이익	-2,652,446,390	2,718,994,678	1,406,712,492	1,473,260,780

가중평균 유통보통주식수	35,591,660	35,591,660	35,591,660	35,591,660

주 당 순 이 익 (주1)	-75원/주	76원/주	40원/주	57원/주

2) 전분기 (단위 : 원)

구 분	전 1 분기	전 2 분기	전 3 분기	전분기(누적)	전기(연간)

법인세비용차감후 이익	3,471,039,366	674,151,421	(2,121,070,029)	2,024,120,758	8,309,913,006

차감 : 우선주 배당금	(16,500,000)	(16,500,000)	(16,500,000)	(49,500,000)	(82,500,000)

보통주 당기순이익	3,454,539,366	657,651,421	-2,137,570,029	1,974,620,758	8,227,413,006

가중평균 유통보통주식수	35,591,660주	35,591,660주	35,591,660주	35,591,660주	35,591,660주

주당순이익	97원/주	18원/주	-60원/주	55원/주	231.2원/주

3) 유통보통주식수

기 간	구 분	주식수(주1)	가중치	적 수	가중평균유통보통주식수

당분기	2017.01.01-2017.09.30	35,591,660	273	9,716,523,180	35,591,660

전분기	2016.01.01-2016.09.30	35,591,660	274	9,752,114,840	35,591,660

(주) 당사는 자기주식 340주 및 자사주 펀드 1,108,000주를 보유하고 있으며, 동 주식수를 차감하여 계산하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 희석화증권이 없으므로, 희석 주당순이익을 산정하지 아니합니다.

18 . 외화자산 및 외화부채

보고기간종료일 현재 당사의 외화자산과 외화부채의 환산내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원)

구 분	외화단위	당 분 기	전 기

외화금액	원화상당액	외화금액	원화상당액

(외화자산)

현금및현금성자산	USD	3,853,926	4,391,934	400,971	484,574

JPY	36,627,686	372,705	29,469,024	305,538

EUR	315,938	411,981	-	-

매 출 채 권	EUR	377,551	492,323	453,893	575,355

JPY	20,455,888	208,149	23,443,071	243,060

USD	58,947,331	67,176,379	53,244,845	64,346,396

미 수 금	USD	1,322,652	1,507,295	1,323,848	1,599,871

외화자산 합계	74,560,766	67,554,794

(외화부채)

외화단기차입금	JPY	80,978,918	824,001	110,305,080	1,143,654

미 지 급 금	USD	1,434,468	1,634,720	638,621	771,775

외화부채 합계	2,458,721	1,915,429

당분기 및 전기중 발생한 외화환산손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

과 목	당 분 기	전 기

외화환산이익	110,057	2,725,212

외화환산손실	(1,735,168)	(41,254)

계	(1,625,111)	2,683,958

보고기간 종료일 현재 상기 외화환산을 위하여 적용한 환율은 다음과 같습니다.

외 화 종 류	당 분 기	전 기

USD	1,139.60원	1,208.50원

JPY	10.1755원	10.3681원

EUR	1,303.99원	1,267.60원

19. 금융상품 위험(1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기	비 고

현금및현금성자산	13,019,794	2,358,076	대여금 및 수취채권

단기금융상품	4,350,000	3,887,500	대여금 및 수취채권

단기투자증권	71,343	65,264	당기손익인식 금융자산

매 출 채 권(*)	120,046,476	116,263,900	대여금 및 수취채권

미 수 금	1,847,534	1,900,157	대여금 및 수취채권

미 수 수 익	68,030	66,117	대여금 및 수취채권

부가세대급금	2,706,615	3,036,765	대여금 및 수취채권

장기금융상품	9,800	389,800	대여금 및 수취채권

장기투자증권	6,863,602	6,862,878	대여금, 만기보유 및매도가능금융자산

보 증 금	453,909	406,809	대여금 및 수취채권

합 계	149,437,103	135,237,266

(*) 상 기 매출채권 중 당분기 및 전기 각각 1,074,393 천원 과 478,270천원은 할인하였으나, 만기가 미도래한 금액으로서 상환청구권이 있어 금융자산의 제거조건을 충족하지 못하여, 채권으로 계상하였습니다.

보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

국 내	67,941,392	61,574,244

미 국	12,163,962	10,892,097

중 국	15,059,345	13,484,738

인 도	46,694,920	41,812,493

유 럽	642,539	575,355

합 계	142,502,158	128,338,927

보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

완성차업체	46,200,806	41,608,927

1차 Vendor	70,543,766	63,532,450

기 타	25,757,586	23,197,550

합 계	142,502,158	128,338,927

② 손상차손

보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

6개월이내	108,884,155	386,742	104,804,097	365,003

6개월~12개월이내	74,738	74,738	74,738	74,738

1년 이상 경과	12,643,008	1,093,944	12,918,750	1,093,944

합 계	121,601,901	1,555,424	117,797,585	1,533,685

대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기 초 잔 액	2,997,418	2,849,240

손상차손 인식	103,633	148,359

목적사용분	(181)

기 말 잔 액	3,101,051	2,997,418

만기보유증권에 대한 손상차손의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기 초 잔 액	-	48,008

손상차손 인식	-	(48,008)

기 말 잔 액	0	-

(2) 유동성위험

① 당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년~2년이내	2년-3년이내	3년-4년이내	4년 이상

(유동부채)

매입채무	58,794,220	58,794,220	58,794,220	-	-	-	-

단기차입금	77,574,393	79,939,043	79,939,043	-	-	-	-

외화단기차입금	1,078,844	1,078,844	1,078,844	-	-	-	-

미지급금	6,117,208	6,117,208	6,117,208	-	-	-	-

선 수 금	251,474	251,474	251,474	-	-	-	-

예 수 금	486,455	486,455	486,455	-	-	-	-

미지급비용	1,638,700	1,638,700	1,638,700	-	-	-	-

미지급법인세	247,615	247,615	247,615	-	-	-	-

유동성장기부채	7,266,560	7,485,050	7,485,050	-	-	-	-

임대보증금	404,000	404,000	404,000	-	-	-	-

수입보증금	124,500	124,500	124,500	-	-	-	-

(비유동부채)

장기차입금	32,316,480	33,274,897	-	27,050,350	5,198,647	1,025,900	-

합 계	186,300,449	189,842,006	156,567,109	27,050,350	5,198,647	1,025,900	0

② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년~2년이내	2년-3년이내	3년-4년이내	4년 이상

(유동부채)

매입채무	64,728,622	64,728,622	64,728,622	-	-	-	-

단기차입금	61,978,270	64,044,170	64,044,170	-	-	-	-

외화단기차입금	1,143,654	1,143,654	1,143,654	-	-	-	-

미지급금	4,768,880	4,768,880	4,768,880	-	-	-	-

선 수 금	194,211	194,211	194,211	-	-	-	-

예 수 금	361,414	361,414	361,414	-	-	-	-

미지급비용	903,055	903,055	903,055	-	-	-	-

미지급법인세	1,612,430	1,612,430	1,612,430	-	-	-	-

유동성장기부채	16,575,000	17,082,840	17,082,840	-	-	-	-

임대보증금	394,000	394,000	394,000	-	-	-	-

수입보증금	124,500	124,500	124,500	-	-	-	-

(비유동부채)

원화장기차입금	25,500,000	26,233,850	-	11,347,900	12,321,200	2,051,800

합 계	178,284,036	181,591,626	155,357,776	11,347,900	12,321,200	2,051,800	0

(3) 환위험① 환위험에 대한 노출

외화자산및부채의 장부금액(주석 18참조)은 환위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.

② 민감도분석

아래의 분석은 당사가 보고기간종료일 현재 원화에 대한 외화환율에 대해 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

환율변동	이익(손실)	환율변동	이익(손실)

USD	3% 하락	(2,489,493)	3% 하락	(1,969,772)

JPY	5% 하락	25,352	5% 하락	29,753

EUR	5% 하락	(77,194)	5% 하락	(28,768)

보고기간종료일 현재 위에 제시된 통화의 환율이 하락(원화강세)하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

(4) 이자율위험

① 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

고정이자율

금융자산	4,359,800	4,277,300

금융부채	63,500,000	64,575,000

변동이자율

금융자산	-	-

금융부채	54,736,277	40,621,924

② 금융상품의 공정가치 민감도 분석

보고기간종료일 현재 고정이자율 금융상품 및 부채는 이자율이 변동하지 않기 때문에 손익에 미치는 영향은 없으나, 변동이자율 금융상품 및 부채는 100베이시스포인트(bp) 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하합니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	년간환산 추정이익(손실) - 100bp 상승시

고정이자율금융상품	변동이자율금융상품	합 계

당분기말

금 융 자 산	30,000	-	30,000

금 융 부 채	(635,000)	(525,830)	(1,160,830)

현금흐름민감도(순액)	(605,000)	(525,830)	(1,130,830)

전 기 말

금 융 자 산	30,000	-	30,000

금 융 부 채	(645,750)	(406,219)	(1,051,969)

현금흐름민감도(순액)	(615,750)	(406,219)	(1,021,969)

20. 약정사항 당분기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	구 분	금융기관명	약정한도액

매출채권	상업어음 할인	신한은행 안산에스버드기업금융지점	1,000,000

KEB하나은행 경수기업센타지점	1,000,000

IBK반월중견기업센타지점	1,000,000

담보대출	신한은행 안산에스버드기업금융지점	8,500,000

KEB하나은행 경수기업센타지점	7,500,000

국민은행 안산기업금융지점	5,000,000

기업은행 반월중견기업센터	5,000,000

우리은행 경인기업영업본부	200,000

매입채무	외상매출채권담보	국민은행 안산기업금융지점	7,800,000

KEB하나은행 경수기업센타지점	8,000,000

신한은행 안산기업금융지점	8,770,000

우리은행 경인기업영업본부	1,000,000

단기차입금	당좌차월	신한은행 안산에스버드기업금융지점	1,000,000

국민은행 안산기업금융지점	1,000,000

KEB하나은행 안산경인기업센타	1,000,000

수입신용장	신한은행 안산에스버드기업금융지점	USD 1,500,000

국민은행 안산기업금융지점	USD 2,000,000

무역금융	한 국 수 출 입 은 행	9,000,000

우리은행 경인기업영업본부	5,000,000

신한은행 안산스마트허브금융센터	2,000,000

SC 은행안산기업금융센타	10,000,000

농협은행 시화공단중앙지점	7,000,000

합 계	90,770,000 USD 3,500,000

21. 비용의 성격별 분류 당 분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산의 변동	(6,470,265)	5,377,732

원재료 사용액 및 상품매입액	152,569,349	138,215,447

급 여	22,185,065	21,923,450

퇴 직 급 여	3,060,090	2,776,520

복리후생비	3,008,065	3,176,169

세금과공과	346,444	462,790

감가상각비	2,783,838	2,740,118

외주가공비	40,526,413	40,723,572

운 반 비	3,707,484	3,629,760

기 타 비 용	29,891,067	31,456,995

합 계	251,607,550	250,482,553

22. 특수관계자와의 거래내역(1) 특수관계자 현황

관 계	회 사 명

종 속 기 업	(주)프라이맥스

Taeyang America Corp.

연대태양금속유한공사

Taeyang Metal India Pvt.

태양프라이맥스자동차부품 (장가항)유한공사 (*)

관 계 기 업	(주) 썬 테 크

(*) 당반기중에 태양금속장가항유한공사의 상호가 태양프라이맥스자동차부품(장가항)유한공사 로 변경되었습니다.

( 2) 당분기 및 전반기중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

특 수 관 계 자(회사명 또는 성명)	관 계	매출거래 등	매입거래 등

당분기	전분기	당분기	전분기

(주)썬테크	관계기업	3,039,509	3,799,928	13,537,854	14,514,915

(주)프라이맥스	종속기업	17,875,980	14,177,772	8,224,688	7,536,822

Taeyang America Corp.	종속기업	13,796,463	16,759,593	797,288	735,395

Taeyang Metal India Pvt.	종속기업	9,218,421	9,073,442	2,107,633	1,532,265

연대태양금속유한공사	종속기업	7,583,607	6,211,946	2,911,030	152,618

태양프라이맥스자동차부품 (장가항)유한공사	종속기업	6,524,954	6,851,231	-	-

합 계	58,038,934	56,873,912	27,578,493	24,472,015

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특 수 관 계 자	관 계	매출채권 등	매입채무 등

당분기	전 기	당분기	전 기

(주)썬테크	관계기업	2,063,678	3,005,707	4,016,691	6,007,225

(주)프라이맥스	종속기업	8,554,050	2,290,091	-	-

5,626,531	5,626,531	-	-

Taeyang America Corp.	종속기업	7,223,861	5,907,975	75,360	103,573

Taeyang Metal India Pvt.	종속기업	40,500,531	41,586,944	883,881	645,634

연대태양금속유한공사	종속기업	10,865,254	6,621,892	1,216,471	22,567

태양프라이맥스자동차부품 (장가항)유한공사	종속기업	6,769,459	6,862,846	-	-

합 계	81,603,364	71,901,986	6,192,403	6,778,999

(4) 당분기말 현재 특수관계자 채무에 대한 지급보증 제공내역은 다음과 같습니다. (단위:천원, USD)

구 분	특수관계자	보증 내용	금 융 기 관	보 증 기 간	보 증 금 액

종속회사	연대태양금속유한공사	설비대출 및 일반대출	한국수출입은행한국수출입은행기업은행 중국옌타이분행	차입일로부터 상환일까지	$2,000,000$3,000,000$1,200,000

태양프라이맥스자동차부품 (장가항)유한공사	설비대출 및 일반대출	KEB하나은행 홍콩지점한국수출입은행	차입일로부터 상환일까지	$1,320,000$3,000,000

Taeyang Metal India Pvt.	설비대출 및 일반대출	SC은행 첸나이지점SC은행 첸나이지점	차입일로부터 상환일까지	$9,750,000$3,120,000

(주)프라이맥스	금융리스 및 일반대출	KEB하나은행 안산지점롯데캐피탈현대커머셜	차입일로부터 상환일까지	9,600,0002,600,0006,261,190

(5) 당분기 및 전분기중 당사의 주요 경영진에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

분 류	당 분 기	전 분 기

단 기 급 여	2,083,397	1,422,668

퇴 직 후 급 여	5,701,308	5,060,609

당사의 주요경영진은 금융감독원에 공시하는 사업보고서의 "임원의 현황"에 기재되어 있는 경영진을 의미합니다.

23. 관계기업투자 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

관계기업명	소재지	주요영업활동	당 분 기	전 기

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)썬테크	대한민국	제조업	19.8%	-	19.8%	-

관계기업투자자산은 과거회계기준에 따라 전환일 당시의 장부금액을 간주원가로 사용하여 계상하였습니다.(주석2참조) 한편, 관계기업의 매출의 대부분이 당사를 통해이루어집니다.

24. 종속기업 투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기 업투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

종 속 기 업 명	소재지	주 요 영업활동	당 분 기	전 기

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)프라이맥스	대한민국	제조업	95.57%	14,277,788	95.57%	14,445,439

Taeyang America Corp.	미 국	판매업	100%	377,338	100%	377,338

Taeyang Metal India Pvt.	인 도	제조업	100%	27,599,044	100%	27,574,133

연대태양금속유한공사	중 국	제조업	100%	14,385,287	100%	14,380,011

태양프라이맥스자동차부품 (장가항)유한공사 (*)	중 국	제조업	89.82%	8,560,496	100%	8,543,587

합 계	65,199,953	65,320,508

( *) 태양금속장가항유한공사는 2017년 2월6일에 종속기업인 (주)프라이맥스가 10.18% 추가 자본투자를 하였으며, 상호도 태양프라이맥스자동차부품(장가항) 유한공사로 변경되었습니다.종속기업투자자산은 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 계상하였습니다. (주석2참조)

(2) 종속회사에 대한 요약재무정보 (단위 : 천원)

종 속 기 업 명	당 분 기	전 기

자산총액	부채총액	매출액	당기손익	자산총액	부채총액	매출액	전기손익

(주)프라이맥스	56,726,919	31,408,465	51,898,100	202,976	52,483,006	27,367,529	70,543,054	816,907

Taeyang America Corp.	8,588,727	7,119,772	15,350,300	45,163	8,069,128	6,568,922	24,744,984	85,473

Taeyang Metal India Pvt.	53,405,045	49,038,579	63,593,106	4,232,268	55,614,780	55,490,749	78,001,175	20,505

연대태양금속유한공사	36,480,764	20,516,750	18,941,468	(1,038,613)	35,814,582	18,692,398	28,525,554	(1,475,209)

태양프라이맥스자동차부품 (장가항)유한공사	18,604,321	11,370,859	9,942,010	(1,158,148)	19,586,995	12,130,870	15,709,025	(1,437,570)

합 계	173,805,776	119,454,425	159,724,984	2,283,646	171,568,491	120,250,468	217,523,792	(1,989,894)

25. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)

당분기 및 전분기의 법인세비용과 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세부담액	1,036,268	495,317

미환류법인세에 대한 법인세 부담액	387,253	(33,869)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(736,341)	(377,986)

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)	(159)	(17,954)

법인세추납(환입)액	(138,433)	(718,313)

법인세비용	548,588	-652,805

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용 차감전 순이익	2,083,724	1,371,315

적용세율에따른 법인세 (당분기 20.94%%,전분기 20.39%)	436,419	279,690

조정사항

비공제비용	2,703	29,140

세액공제 및 세액감면	(132,000)	(82,500)

법인세추납액(환급액) 등	(138,433)	(718,313)

미환류법인세에 대한 법인세 부담액	387,253	(33,869)

기타(세율차이 등)	(7,354)	(126,953)

법인세비용	548,588	(652,805)

유효세율 (법인세비용/법인세비용차감전순이익)	26.33%	-47.60%

(3) 보고기간종료일 현재 이연법인세 자산(부채)로 인식하지 아니한 일시적차이 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

재고자산평가손실(주1)	5,396,564	5,396,564

기 타(주2)	2,266,749	2,266,749

합 계	7,663,313	7,663,313

(주1) 재고자산평가손실에 대하여 예측가능한 미래에 처분될 금액을 합리적으로 추정할 수 없어 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다.(주2) 토지에 대한 건설자금이자 등 예측가능한 미래에 실현될 가능성이 없는 일시적차이에 대하여 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다.

(4) 당분기말 현재 자본에 직접 부가(차감)된 당기법인세부담액과 이연법인세의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	자 본 의 과 목	적용대상금액	자본에 가(감)된법인세부담액등	법인세부담액등 차감후 금액

이연법인세변동액	매도가능증권평가손익	130,724	(28,919)	101,805

토지재평가차익	(41,416,945)	9,111,728	(32,305,217)

보험수리적손익	-	-	-

합 계	(41,286,221)	9,082,809	(32,203,412)

26. 현금흐름표

당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다 (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

장기금융상품의 유동성 대체	380,000	-

금융지급보증부채의 유동성대체	59,394	83,153

건설중인자산의대체	820,486	76,000

매도가능증권평가손익	565	79,599

장기차입금의 유동성 대체	7,183,520	16,075,000