태양금속공업 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제61(당)분기말 2025년 09월 30일 현재
제60(전)기말 2024년 12월 31일 현재
태양금속공업주식회사 및 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요태양금속공업 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 태양금속공업주식회사(이하 "지배기업")는 1954년 3월 1일에 설립되어 자동차용 볼트 및 단조제품제조 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 안산시에 위치하고 있습니다. 지배기업은 1976년 5월 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.보고기간말 현재 회사의 주요주주(보통주)의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율 (%)

한하워드성 외	15,601,850	39.00

(2) 종속기업의 개요1) 보고기간말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

종속기업명	지분율	소재지	결산월	업종	지배력판단근거

(주) 프라이맥스	96.94%	대한민국	12월	생산 및 판매	의결권 과반수 보유

연대태양금속유한공사	100%	중국	12월	생산 및 판매	의결권 과반수 보유

태양프라이맥스기배(장가항)유한공사	89.82%	중국	12월	생산 및 판매	의결권 과반수 보유

Taeyang Metal India Pvt.	100%	인도	3월	생산 및 판매	의결권 과반수 보유

Taeyang America Corp.(*3)	-	-	-	-	-

PRIMAX-TMC MEXICO, S. DE R.L. DE C.V (*1)	96.94%	멕시코	12월	생산 및 판매	의결권 과반수 보유

Taeyang Metal North America LLC.(* 3)	100%	미국	12월	생산 및 판매	의결권 과반수 보유

하나온기업제9호 태양금속공업 유한회사(*2)	-	-	-	-	-

제이온모던 주식회사(*4)	-	대한민국	12월	금융	구조화기업과의 약정에따른 실질지배력 보유

(*1) (주)프라이맥스가 100% 출자한 회사입니다.
(*2) 구조화기업과의 약정해제로 종속기업투자주식에서 제외 하였습니다
(*3) 2025년1월1일 부터 Taeyang America Corp.은 Taeyang Metal North America LLC로 합병되었습니다.
(*4) 회사가 소유하고 있는 지분은 없으나, 실질지배력 요건을 충족하여 종속기업으로 분류하였습니다.

② 전기말

종속기업명	지분율	소재지	결산월	업종	지배력판단근거

(주) 프라이맥스	96.94%	대한민국	12월	생산 및 판매	의결권 과반수 보유

연대태양금속유한공사	100%	중국	12월	생산 및 판매	의결권 과반수 보유

태양프라이맥스기배(장가항)유한공사	89.82%	중국	12월	생산 및 판매	의결권 과반수 보유

Taeyang Metal India Pvt.	100%	인도	3월	생산 및 판매	의결권 과반수 보유

Taeyang America Corp.	100%	미국	12월	판매	의결권 과반수 보유

PRIMAX-TMC MEXICO, S. DE R.L. DE C.V (*1)	96.94%	멕시코	12월	생산 및 판매	의결권 과반수 보유

Taeyang Metal North America LLC.	100%	미국	12월	생산 및 판매	의결권 과반수 보유

하나온기업제9호 태양금속공업유한회사 (*2)	-	대한민국	12월	금융	구조화기업과의 약정에따른 실질지배력 보유

(*1) (주)프라이맥스가 100% 출자한 회사입니다.
(*2) 회사가 소유하고 있는 지분은 없으나, 실질지배력 요건을 충족하여 종속기업으로 분류하였습니다.

2) 보고기간 중 종속기업의 요약재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출(분기)	분기순이익(손실)	총포괄손익(분기)

(주)프라이맥스	106,094,345,560	86,743,992,688	19,350,352,872	83,063,426,905	(4,513,265,411)	(4,513,265,411)

Taeyang America Corp.(*3)	-	-	-	-	-	-

Taeyang Metal India Pvt.	44,596,031,496	44,306,000,790	290,030,706	87,451,583,983	4,930,638,721	4,930,638,721

연대태양금속유한공사	37,946,485,601	26,859,274,410	11,087,211,191	26,927,536,000	1,991,470,269	1,991,470,269

태양프라이맥스기배(장가항)유한공사	24,408,166,603	23,863,781,934	544,384,669	27,670,670,705	882,765,870	882,765,870

Taeyang Metal North America LLC.	32,631,732,005	46,206,227,837	(13,574,495,832)	33,236,995,795	(5,516,296,680)	(5,516,296,680)

PRIMAX-TMC MEXICO, S. DE R.L. DE C.V (*1)	20,003,682,752	19,001,207,521	1,002,475,231	21,815,720,999	(400,352,199)	(400,352,199)

하나온기업제9호 태양금속공업 유한회사(*2)	-	-	-	-	-	-

제이온모던 주식회사(*4)	18,798,072,574	18,798,070,574	2,000	-	-	-

(*1) (주)프라이맥스가 100% 출자한 회사입니다.
(*2) 구조화기업과의 약정해제로 종속기업투자주식에서 제외 하였습니다
(*3) 2025년1월1일 부터 Taeyang America Corp.은 Taeyang Metal North America LLC로 합병되었습니다.
(*4) 회사가 소유하고 있는 지분은 없으나, 실질지배력 요건을 충족하여 종속기업으로 분류하였습니다.

② 전기 (단위: 원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출(분기)	분기순이익(손실)	총포괄손익(분기)

(주)프라이맥스	104,718,390,932	80,854,772,649	23,863,618,283	82,843,884,147	(2,478,617,284)	(2,478,617,284)

Taeyang America Corp.	30,870,642,739	21,535,644,899	9,334,997,840	29,004,695,971	583,838,285	583,838,285

Taeyang Metal India Pvt.	44,505,777,589	49,377,559,659	(4,871,782,070)	82,768,486,482	5,592,924,826	5,592,924,826

연대태양금속유한공사	33,212,254,365	23,924,089,397	9,288,164,968	23,986,908,540	789,922,272	789,922,272

태양프라이맥스기배(장가항)유한공사	35,823,157,167	36,168,000,588	(344,843,421)	28,467,428,977	(399,473,615)	(399,473,615)

Taeyang Metal North America LLC	15,451,081,903	33,242,532,005	(17,791,450,102)	8,997,328,647	(2,964,945,574)	(2,964,945,574)

PRIMAX-TMC MEXICO, S. DE R.L. DE C.V (*1)	14,920,083,715	13,541,352,363	1,378,731,352	19,016,704,083	(1,718,634,578)	(1,718,634,578)

하나온기업제9호 태양금속공업 유한회사(*2)	12,699,905,906	12,699,904,906	1,000	-	-	-

(*1) (주)프라이맥스가 100% 출자한 회사입니다.
(*2) 회사가 소유하고 있는 지분은 없으나, 실질지배력 요건을 충족하여 종속기업으로 분류하였습니다.

3) 보고기간 중 연결범위의 변동내역은 없습니다.4) 지배력 상실없이 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동하여 지배기업의 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향은 없습니다.

5) 연결구조화기업(가) 계약상 약정의 조건당 반기중 연결회사로 하여금 연결구조화기업에게 재무지원을 제공하도록 요구할 수있는 계약상 약정의 조건은 다음과 같습니다

기업명	약정내용

당분기	전기

하나온기업제9호 태양금속 유한회사	-	대출제공약정

제이온모던 주식회사	대출제공약정	-

(나) 재무지원 등당 분기중 연결회사가 계약상 의무없이 연결구조화기업에게 제공한 재무지원이나 그밖의 지원의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	지원의유형	지원금액	지원제공이유

당분기말	전기말

하나온기업제9호태양금속 유한회사	대출채권	-	20,000,000,000	대출제공약정(신용한도)

제이온모던 주식회사	대출채권	20,000,000,000	-	대출제공약정(신용한도)

2. 재무제표 작성기준

연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

가. 연결회사가 신규 적용한 제 · 개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계연도부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여

나. 연결회사가 적용하지 않은 제 · 개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정

특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

2) 한국채택국제회계기준 연차개선

한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정

- 제1107호 '금융상품 공시' : 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정

- 제1109호 '금융상품' : 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식

- 제1110호 '연결재무제표' : 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함

- 제1007호 '현금흐름표' : '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품(1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위: 원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	7,679,702,404	-	7,679,702,404	7,679,702,404

장단기금융상품	-	2,381,278,410	-	2,381,278,410	2,381,278,410

매출채권	-	95,681,609,813	-	95,681,609,813	95,681,609,813

기타채권	-	1,295,526,800	-	1,295,526,800	1,295,526,800

기타금융자산	107,795,834	1,278,992,782	327,386,032	1,714,174,648	1,714,174,648

합계	107,795,834	108,317,110,209	327,386,032	108,752,292,075	108,752,292,075

② 전기말 (단위: 원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	7,812,000,741	-	7,812,000,741	7,812,000,741

장단기금융상품	-	2,658,931,096	-	2,658,931,096	2,658,931,096

매출채권	-	107,201,591,697	-	107,201,591,697	107,201,591,697

기타채권	-	1,763,694,270	-	1,763,694,270	1,763,694,270

기타금융자산	90,929,504	1,188,794,654	349,474,912	1,629,199,070	1,629,199,070

합계	90,929,504	120,625,012,458	349,474,912	121,065,416,874	121,065,416,874

(2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위: 원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합계	공정가치

매입채무	-	136,678,246,517	-	136,678,246,517	136,678,246,517

기타채무	-	17,794,700,827	-	17,794,700,827	17,794,700,827

차입금	-	204,271,342,681	-	204,271,342,681	204,271,342,681

기타금융부채	-	430,611,975	8,076,241,839	8,506,853,814	8,506,853,814

합계	-	359,174,902,000	8,076,241,839	367,251,143,839	367,251,143,839

② 전기말 (단위: 원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합계	공정가치

매입채무	-	96,859,988,905	-	96,859,988,905	96,859,988,905

기타채무	-	48,629,332,955	-	48,629,332,955	48,629,332,955

차입금	-	195,744,060,908	-	195,744,060,908	195,744,060,908

기타금융부채	-	430,611,975	9,184,051,861	9,614,663,836	9,614,663,836

합계	-	341,663,994,743	9,184,051,861	350,848,046,604	350,848,046,604

(3) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. ㆍ 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. ㆍ 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

보고기간말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위: 원)

구분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	107,795,834	107,795,834	-	-	107,795,834

기타포괄손익-공정가치금융자산	327,386,032	146,143,600	-	181,242,432	327,386,032

합계	435,181,866	253,939,434	-	181,242,432	435,181,866

② 전기말 (단위: 원)

구분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	90,929,504	90,929,504	-	-	90,929,504

기타포괄손익-공정가치금융자산	349,474,912	168,232,480	-	181,242,432	349,474,912

합계	440,404,416	259,161,984	-	181,242,432	440,404,416

연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.

보고기간 중 상기 수준 3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 원)

구분	기초	매입	매도	평가	기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	181,242,432	-	-	-	181,242,432

② 전기 (단위: 원)

구분	기초	매입	매도	평가	기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	181,242,432	-	-	-	181,242,432

(4) 다음은 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 사업계획 및 업종의 상황 등에 기초한 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 할인율 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 할인율은 유사한 상장기업의 자료를 활용하여 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치 측정치를공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.(5) 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치 측정치(수준3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 주요 투입변수와 공정가치 측정치간의 연관성에 대한 설명은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

기타포괄손익-공정가치금융자산	181,242,432	현금흐름할인 등	성장율, 할인율	성장율이 상승하고 할인율이하락한다면 공정가치는 증가

(6) 보고기간 중 금융상품 범주별로 발생한 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타(리스부채)	합계

당기손익-공정가치금융자산평가이익(손실)	16,866,330	-	-	-	-	16,866,330

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실)	-	-	(8,647,908)	-	-	(8,647,908)

이자수익	-	310,129,651	-	-	-	310,129,651

배당금수익	3,495,480	-	-	-	-	3,495,480

이자비용	-	-	-	(8,665,619,211)	(229,263,105)	(8,894,882,316)

매출채권처분손실	-	(336,218,686)	-	-	(336,218,686)

외환손익	-	(4,127,400,476)	-	(200,903,869)	-	(4,328,304,345)

기대신용손실	-	(2,168,356,825)	-	-	(2,168,356,825)

② 전분기 (단위: 원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타(리스부채)	합계

당기손익-공정가치금융자산평가이익(손실)	(24,643,978)	-	-	-	-	(24,643,978)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익(손실)	-	-	(119,305,834)	-	-	(119,305,834)

이자수익	-	306,313,639	-	-	-	306,313,639

배당금수익	3,068,850	-	-	-	-	3,068,850

이자비용	-	-	-	(9,052,264,397)	(250,836,130)	(9,303,100,527)

매출채권처분손실	-	(358,422,592)	-	-	(358,422,592)

외환손익	-	2,618,993,163	-	(2,467,119,015)	-	151,874,148

기대신용손실	-	(3,482,043,601)	-	-	(3,482,043,601)

5. 현금및현금성자산 및 사용제한 금융상품

(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

보통예금	7,654,816,021	7,765,020,841

기타현금성자산	24,886,383	46,979,900

합계	7,679,702,404	7,812,000,741

(2) 보고기간말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과목	거래처	금액	사용제한사유

당분기말	전기말

단기금융상품	KEB하나은행	500,000,000	500,000,000	차입금(담보제공)

하나온기업제9호(*1)	-	1,600,631,096

제이온모던(주)(*2)	807,978,410	-

소계	1,307,978,410	2,100,631,096

장기금융상품	산업은행외3	8,300,000	8,300,000	당좌거래보증

소계	8,300,000	8,300,000

합계	1,316,278,410	2,108,931,096

(*1) 하나온기업 제9호에 대해서는 현대차, 기아 및 현대글로비스 장래매출채권을 담보로 제공하고 있습니다.
(*2) 제이온모던(주)에 대해서는 현대차,기아의 장래매출채권을 담보로 제공하고 있습니다.

6. 매출채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권(*)	104,565,772,179	114,320,488,399

손실충당금	(8,884,162,366)	(7,118,896,702)

합계	95,681,609,813	107,201,591,697

(*) 보고기간말 현재 연결회사의 매출채권은 장기차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석34 참조).

(2) 보고기간말 현재 매출채권 연령별 채권액은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위: 원)

구분	연체된 일수

3개월이하	6개월이하	9개월이하	1년이하	1년초과	계

총장부금액	91,015,378,107	4,440,465,523	2,090,366,151	1,323,291,752	5,696,270,646	104,565,772,179

기대손실율	1.20%	13.60%	39.60%	50.04%	100.00%	8.50%

전체기간기대손실	(1,093,918,911)	(604,122,152)	(827,680,564)	(662,170,093)	(5,696,270,646)	(8,884,162,366)

순장부금액	89,921,459,196	3,836,343,371	1,262,685,587	661,121,659	-	95,681,609,813

② 전기말 (단위: 원)

구 분	연체된 일수

3개월이하	6개월이하	9개월이하	1년이하	1년초과	계

총장부금액	97,305,702,945	5,880,300,531	1,791,468,074	1,493,687,750	7,849,329,099	114,320,488,399

기대손실율	0.84%	5.48%	32.26%	40.74%	61.10%	6.23%

전체기간기대손실	(814,311,803)	(322,208,246)	(577,900,067)	(608,600,644)	(4,795,875,942)	(7,118,896,702)

순장부금액	96,491,391,142	5,558,092,285	1,213,568,007	885,087,106	3,053,453,157	107,201,591,697

(3) 보고기간 중 매출채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	7,118,896,702	7,978,977,620

손상차손(환입)	2,147,600,591	508,667,600

기타증감(주1)	(382,334,927)	(1,368,748,518)

기말	8,884,162,366	7,118,896,702

(주1) 기타증감에는 기능통화 적용에 따른 환산차이가 포함되어 있습니다.

(4) 연결실체는 보고기간말 현재 매출채권을 담보로 자산유동화대출을 실행하였습니다. 이거래 약정상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결실체가 금융기관에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리 하였습니다.(주석17참조) 연결실체는 이러한 매출채권의 사업모형이 여전히 수취목적임에 따라 상각후원가로 측정하는 것이 적합하다고 판단하였습니다.7. 기타채권

(1) 보고기간말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	1,470,066,311	1,509,711,141	1,911,393,287	1,514,591,034

미수수익	(284,408,515)	(1,509,711,141)	(259,215,062)	(1,514,591,034)

손실충당금	109,869,004	-	111,516,045	-

합계	1,295,526,800	-	1,763,694,270	-

(2) 보고기간 중 기타채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	1,773,806,096	1,928,463,008

손상차손(환입)	20,756,234	2,062,122

제각	-	(2,869,676)

기타증감(주1)	(442,674)	(153,849,358)

기말	1,794,119,656	1,773,806,096

(주1) 기타증감에는 기능통화 적용에 따른 환산차이가 포함되어 있습니다.

(3) 보고기간말 현재 기타채권 중 미수금의 연령별 채권액은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위: 원)

구분	연체된 일수

3개월이하	6개월이하	9개월이하	1년이하	1년초과	계

총장부금액	1,259,203,932	5,174,881	-	-	1,715,398,639	2,979,777,452

기대손실율	6.19%	14.38%	0.00%	0.00%	100.00%	60.21%

전체기간기대손실	(77,976,647)	(744,370)	-	-	(1,715,398,639)	(1,794,119,656)

순장부금액	1,181,227,285	4,430,511	-	-	-	1,185,657,796

② 전기말 (단위: 원)

구 분	연체된 일수

3개월이하	6개월이하	9개월이하	1년이하	1년초과	계

총장부금액	1,673,564,040	26,083,015	382,413	-	1,725,954,853	3,425,984,321

기대손실율	2.34%	49.32%	13.46%	0.00%	99.75%	51.78%

전체기간기대손실	(39,191,809)	(12,863,365)	(51,482)	-	(1,721,699,440)	(1,773,806,096)

순장부금액	1,634,372,231	13,219,650	330,931	-	4,255,413	1,652,178,225

8. 기타금융자산

(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기타유동금융자산

상각후원가측정금융자산	6,548,567	3,985,264

당기손익-공정가치측정금융자산	107,795,834	90,929,504

소계	114,344,401	94,914,768

기타비유동금융자산

상각후원가측정금융자산	1,272,444,215	1,184,809,390

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	327,386,032	349,474,912

소계	1,599,830,247	1,534,284,302

합계	1,714,174,648	1,629,199,070

(2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

지분증권	107,795,834	90,929,504

(3) 보고기간말 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

대여금	6,548,567	3,985,264

채무증권	318,640,000	220,360,000

보증금	953,804,215	964,449,390

합계	1,278,992,782	1,188,794,654

(4) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

시장성있는지분증권(*)	146,143,600	168,232,480

시장성없는지분증권(*)	181,242,432	181,242,432

합계	327,386,032	349,474,912

(*) 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였음.

(5) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분상품의 내용은 다음과 같습니다.

(가) 보고기간말 현재 시장성 있는 지분증권은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액

KG모빌리티(구, 쌍용자동차)	44,624주	-	274,227,500	146,143,600	168,232,480

(나) 보고기간말 현재 시장성 없는 지분증권은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액

기안실업(주)	600	-	3,000,000	-	-

겜채널	364,980	5.00	559,580,000	-	-

하이드로젠파워	94,191	-	47,096,500	50,562,432	50,562,432

(주)세양	632	-	113,864,172	-	-

에나인더스트리	278	-	195,085,211	-	-

태화화스너	278	-	2,780,000	2,780,000	2,780,000

비상장주식 소계	921,405,883	53,342,432	53,342,432

한국자동차공업협동조합	-	-	7,900,000	7,900,000	7,900,000

한국열처리공업협동조합	-	-	300,000	-	-

한국도금공업협동조합	-	-	500,000	-	-

한국파스너공업협회	-	-	20,000,000	20,000,000	20,000,000

케이엔 미래기술5호 투자조합	100	100,000,000	100,000,000	100,000,000

출자금 소계	-	-	128,700,000	127,900,000	127,900,000

합계	1,050,105,883	181,242,432	181,242,432

9. 재고자산

(1) 보고기간말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	50,509,133,577	(3,964,095,510)	46,545,038,067	43,396,615,013	(3,292,371,493)	40,104,243,520

상품	68,145,550,399	(3,217,594,294)	64,927,956,105	59,274,763,374	(2,732,582,160)	56,542,181,214

재공품	33,383,039,997	(1,324,450,215)	32,058,589,782	33,443,685,573	(1,324,450,215)	32,119,235,358

원재료	42,370,264,898	(1,340,491,047)	41,029,773,851	34,533,020,547	(1,351,114,739)	33,181,905,808

저장품	1,034,015,161	-	1,034,015,161	1,349,630,540	-	1,349,630,540

미착품	1,397,445,266	-	1,397,445,266	1,272,905,765	-	1,272,905,765

합 계(*)	196,839,449,298	(9,846,631,066)	186,992,818,232	173,270,620,812	(8,700,518,607)	164,570,102,205

(*) 보고기간말 현재, 연결회사의 재고자산은 단기차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석35 참조).

(2) 당분기와 전기 중 매출원가에 가산(차감)된 재고자산평가손실액(환입액)은 각각 1,146,112,459원과 731,767,185원입니다. 10. 기타자산

보고기간말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,331,109,118	-	1,133,382,382	-

선급비용	316,063,708	218,139,356	617,314,444	186,368,559

부가세대급금	3,734,482,780	-	3,147,239,668	-

합계	5,381,655,606	218,139,356	4,897,936,494	186,368,559

11. 관계기업투자(1) 보고기간말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	지분율(%)	주된사업장	보고기간종료일	관계의성격	측정방법

당분기말	전기말	당분기말	전기말

(주)썬테크	19.8	19.8	대한민국	2025.09.30	2024.12.31	제조업	지분법(*)

(*) 회사는 지분율이 20%에 미달하지만 피투자기업의 이사회 참여 등 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업에 포함하였습니다.

(2) 보고기간말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부금액	취득원가	순자산가액	장부금액

(주)썬테크	423,767,540	1,171,395,482	515,488,857	423,767,540	1,158,851,189	461,283,143

(3) 보고기간 중 관계기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 원)

기업명	기초	지분법손익	배당	지분법자본변동	기말

(주)썬테크	461,283,143	49,963,856	-	4,241,858	515,488,857

② 전기 (단위: 원)

기업명	기초	지분법손익	배당	지분법자본변동	기말

(주)썬테크	579,087,837	42,540,677	-	(160,345,371)	461,283,143

(4) 보고기간 중 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	(주)썬테크

당분기	전기

유동자산	8,907,999,982	9,480,987,316

비유동자산	11,522,013,963	11,786,529,761

유동부채	9,318,917,543	12,897,945,274

비유동부채	5,194,957,604	2,466,081,145

매출액	15,979,187,066	22,054,575,524

계속영업손익	227,932,193	62,189,854

당기순손익	41,931,491	31,573,803

총포괄손익	41,931,491	31,573,803

수령한 배당금	-	-

(5) 보고기간말 현재 관계기업의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 원)

기업명	순자산지분가액	미실현손익 등	장부금액

(주)썬테크	1,171,395,482	(655,906,625)	515,488,857

② 전기 (단위: 원)

기업명	순자산지분가액	미실현손익 등	장부금액

(주)썬테크	1,158,851,189	(697,568,046)	461,283,143

12. 투자부동산

(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	3,330,107,000	-	3,330,107,000	3,330,107,000	-	3,330,107,000

건물	1,000,658,390	(423,803,976)	576,854,414	1,000,658,390	(408,415,996)	592,242,394

합계(*)	4,330,765,390	(423,803,976)	3,906,961,414	4,330,765,390	(408,415,996)	3,922,349,394

(*) 투자부동산은 연결회사의 채무에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석13 참조).

(2) 보고기간 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 원)

구분	기초	취득	감가상각비	기말

토지	3,330,107,000	-	-	3,330,107,000

건물	592,242,394	-	(15,387,980)	576,854,414

합계	3,922,349,394	-	(15,387,980)	3,906,961,414

② 전기 (단위: 원)

구분	기초	취득	감가상각비	기말

토지	3,330,107,000	-	-	3,330,107,000

건물	612,759,700	-	(20,517,306)	592,242,394

합계	3,942,866,700	-	(20,517,306)	3,922,349,394

(3) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

토지	7,709,570,000	7,709,570,000

건물	1,319,849,200	1,319,849,200

합계	9,029,419,200	9,029,419,200

(4) 보고기간 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과목	당분기	전분기

임대수익 등	33,682,500	42,718,500

운영/유지보수비용	(21,321,207)	(35,962,061)

합계	12,361,293	6,756,439

13. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	145,825,038,560	-	-	-	145,825,038,560

건물	51,364,976,463	(18,382,706,895)	(4,313,076,689)	-	28,669,192,879

구축물	10,838,725,291	(8,431,657,019)	(16,872,673)	-	2,390,195,599

기계장치	222,226,067,026	(181,351,637,214)	(4,795,503,760)	(255,322,866)	35,823,603,186

공구와기구	42,558,016,954	(36,861,702,382)	(10,638,174)	-	5,685,676,398

집기비품	7,303,554,570	(6,322,033,330)	(10,663,086)	-	970,858,154

금형	17,064,126,333	(12,684,414,269)	(276,310,731)	-	4,103,401,333

차량운반구	1,566,727,398	(1,303,017,421)	-	-	263,709,977

건설중인자산	3,288,696,991	-	-	-	3,288,696,991

합계	502,035,929,586	(265,337,168,530)	(9,423,065,113)	(255,322,866)	227,020,373,077

② 전기말 (단위: 원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	146,408,469,440	-	-	-	146,408,469,440

건물	52,468,897,580	(17,845,581,428)	(4,448,966,214)	-	30,174,349,938

구축물	10,886,829,000	(8,487,082,132)	(17,688,510)	-	2,382,058,358

기계장치	223,860,630,276	(179,850,010,054)	(4,974,764,105)	(277,168,146)	38,758,687,971

공구와기구	40,199,351,373	(35,664,103,896)	(10,878,698)	-	4,524,368,779

집기비품	8,637,698,387	(7,588,695,816)	(11,593,830)	-	1,037,408,741

금형	16,612,792,377	(13,040,940,740)	(284,626,944)	-	3,287,224,693

차량운반구	1,581,848,465	(1,234,248,370)	-	-	347,600,095

건설중인자산	1,315,521,523	-	-	-	1,315,521,523

합계	501,972,038,421	(263,710,662,436)	(9,748,518,301)	(277,168,146)	228,235,689,538

(2) 보고기간 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 원)

구분	기초	취득	대체	처분및폐기	감가상각비	기타증감(주1)	기말

토지	146,408,469,440	-	-	-	-	(583,430,880)	145,825,038,560

건물	30,174,349,938	8,959,146	-	-	(757,508,797)	(756,607,408)	28,669,192,879

구축물	2,382,058,358	79,070,000	100,000,000	(14,000)	(163,739,872)	(7,178,887)	2,390,195,599

기계장치	38,758,687,971	2,222,423,158	934,020,000	-	(5,242,576,383)	(848,951,560)	35,823,603,186

공구와기구	4,524,368,779	2,595,238,939	-	(3,000)	(1,435,797,008)	1,868,688	5,685,676,398

집기비품	1,037,408,741	163,512,251	7,321,900	(412,000)	(213,355,384)	(23,617,354)	970,858,154

금형	3,287,224,693	3,924,704,867	-	(2,195,510,769)	(931,724,996)	18,707,538	4,103,401,333

차량운반구	347,600,095	-	-	(1,000)	(87,384,679)	3,495,561	263,709,977

건설중인자산	1,315,521,523	3,146,161,286	(1,041,341,900)	-	-	(131,643,918)	3,288,696,991

합계	228,235,689,538	12,140,069,647	-	(2,195,940,769)	(8,832,087,119)	(2,327,358,220)	227,020,373,077

(주1) 기타증감에는 기능통화 적용에 따른 환산차이가 포함되어 있습니다.

② 전기 (단위: 원)

구분	기초	취득	대체	처분및폐기	감가상각비	재평가	정부보조금	기타증감(주1)	기말

토지	146,248,888,000	-	-	(1,073,056,400)	-	574,641,072	-	657,996,768	146,408,469,440

건물	30,229,241,366	-	48,751,450	(1,117,461,192)	(1,163,314,824)	-	-	2,177,133,138	30,174,349,938

구축물	2,122,651,151	-	440,356,000	(4,191,521)	(197,155,047)	-	-	20,397,775	2,382,058,358

기계장치	39,935,048,162	3,081,203,953	671,927,593	(25,393,983)	(6,601,770,493)	-	(17,270,400)	1,714,943,139	38,758,687,971

공구와기구	5,145,518,313	1,346,098,991	-	(5,901,512)	(1,968,007,094)	-	-	6,660,081	4,524,368,779

집기비품	631,922,458	167,617,097	500,762,233	(547,249)	(259,159,481)	-	-	(3,186,317)	1,037,408,741

금형	4,783,365,705	3,328,269,095	-	(2,822,830,435)	(1,832,898,218)	-	-	(168,681,454)	3,287,224,693

차량운반구	375,207,401	15,657,400	70,347,000	(67,000)	(115,628,793)	-	-	2,084,087	347,600,095

건설중인자산	1,026,430,796	1,922,357,091	(1,732,144,276)	(35,000,000)	-	-	-	133,877,912	1,315,521,523

합계	230,498,273,352	9,861,203,627	-	(5,084,449,292)	(12,137,933,950)	574,641,072	(17,270,400)	4,541,225,129	228,235,689,538

(주1) 기타증감에는 기능통화 적용에 따른 환산차이가 포함되어 있습니다.

(3) 보고기간말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	담보제공자산 내용	화폐	설정금액	설정권자	비 고

토지건물, 구축물기계장치	경기도 안산시해봉로212(성곡동)	KRW	42,000,000,000	산업은행	차입금 담보

KRW	51,000,000,000	기업은행

KRW	11,200,000,000	신한은행

KRW	5,400,000,000	국민은행

토지	음성군 삼성면 선정리191-1외	KRW	20,040,000,000	기업은행

투자부동산	서울시 풍납동407-8	KRW	9,400,000,000	하나은행

토지,건물,기계장치	원주시 문막음 취병리 322	KRW	6,800,000,000	하나은행

토지.건물	중국 연태 복산구	CNY	28,300,000	기업은행

토지,건물,기계장치	인도 첸나이	INR	996,000,000	SC은행

합계	KRW	145,840,000,000

CNY	28,300,000

INR	96,996,000,000

(4) 보고기간말 현재 연결회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험의 종류	회사명	부보자산	부보금액	보험회사

당분기말	전기말

화재보험 등	태양금속공업(주)	건물ㆍ구축물ㆍ기계장치	158,902,072,000	157,796,123,870	KB손해보험

(음성)건물	270,000,000	270,000,000	현대해상

재고자산	1,000,000,000	1,000,000,000	KB손해보험

투자부동산	1,378,623,495	2,378,623,495	현대해상

프라이맥스	구축물ㆍ기계장치ㆍ비품재고자산ㆍ공구와기구	93,280,328,000	93,280,328,000	현대해상

Taeyang Metal India Pvt	건물ㆍ구축물ㆍ기계장치	58,945,275,571	67,802,676,386	TATA AIG General Insurance

연대태양금속유한공사	건물ㆍ기계장치ㆍ집기비품	28,874,521,236	29,678,443,849	태평양(중국)보험유한공사

태양프라이맥스기배(장가항) 유한공사	건물ㆍ기계장치ㆍ집기비품	25,905,576,217	25,343,585,311	KBFG Insurance(China) Co., Ltd

Taeyang America Corp.	건물, 집기비품	-	3,409,148,457	Selective

PRIMAX-TMC MEXICO,	건물ㆍ기계장치ㆍ집기비품	4,353,836,016	3,643,601,666	HDI seguros

Taeyang Metal NorthAmerica LLC	건물ㆍ기계장치ㆍ집기비품	18,938,546,460	36,458,319	ACORD

합계	391,848,778,995	384,638,989,353

연결회사는 상기보험 이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험 및 종업원의료보험 등에 가입하고 있습니다. 또한, 상기 보험금액 중 45,200,000천원은 한국산업은행과 기업은행, 한국수출입은행, 신한은행에 질권으로 설정되어 있습니다.

(5) 타처에 제공된 지급보증보고기간말 현재 연결회사는 음성군 등으로부터 이행보증 및 차입금 지급보증을 위해, 서울보증보험으로부터 3,498,757천원의 지급보증을 받았습니다.

14. 무형자산

(1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	1,163,214,795	(933,641,974)	229,572,821	1,066,514,795	(877,711,296)	188,803,499

회원권	519,607,300	-	519,607,300	519,607,300	-	519,607,300

합계	1,682,822,095	(933,641,974)	749,180,121	1,586,122,095	(877,711,296)	708,410,799

(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 원)

구분	기초	취득	상각	기말

산업재산권	188,803,499	96,700,000	(55,930,678)	229,572,821

회원권	519,607,300	-	-	519,607,300

합계	708,410,799	96,700,000	(55,930,678)	749,180,121

② 전기 (단위: 원)

구분	기초	취득	상각	기말

산업재산권	184,336,869	69,620,000	(65,153,370)	188,803,499

회원권	519,607,300	-	-	519,607,300

합계	703,944,169	69,620,000	(65,153,370)	708,410,799

무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

15. 리스

(1) 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 리스에 따라 리스계약 건에 대하여 사용권자산과 리스부채로 각각 계상하고 있는 바, 보고기간말 현재 동 리스계약에 따라 향후 지급할 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

지급년도	리스료	미경과이자	리스부채

1차년도	1,640,438,482	228,597,119	1,411,841,363

2차년도	1,022,002,096	173,722,893	848,279,203

3차년도	621,061,604	164,688,802	456,372,802

4차년도	616,960,590	151,462,455	465,498,135

5차년도이상	5,604,056,450	709,806,114	4,894,250,336

합계	9,504,519,222	1,428,277,383	8,076,241,839

(2) 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	3,285,605,105	(938,612,397)	(584,035,361)	1,762,957,347	3,359,890,963	(909,435,579)	(597,240,103)	1,853,215,281

건물	2,736,879,521	(1,523,554,628)	-	1,213,324,893	2,727,824,922	(1,033,751,531)	-	1,694,073,391

차량운반구	260,511,716	(137,824,342)	-	122,687,374	171,820,491	(77,603,586)	-	94,216,905

기계장치	101,345,673	(99,897,882)	-	1,447,791	110,191,785	(94,450,106)	-	15,741,679

합계	6,384,342,015	(2,699,889,249)	(584,035,361)	3,100,417,405	6,369,728,161	(2,115,240,802)	(597,240,103)	3,657,247,256

(3) 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 원)

구분	기초	취득	처분	상각	기타증감(*)	기말

토지	1,853,215,281	-	-	(48,966,068)	(41,291,866)	1,762,957,347

건물	1,628,622,915	207,560,469	-	(701,676,050)	13,367,082	1,147,874,416

차량운반구	159,667,381	103,462,682	-	(73,491,963)	(1,500,249)	188,137,851

기계장치	15,741,679	-	-	(13,466,969)	(826,919)	1,447,791

합계	3,657,247,256	311,023,151	-	(837,601,050)	(30,251,952)	3,100,417,405

(*) 기타증감에는 기능통화 적용에 따른 환산차이가 포함되어 있습니다.

② 전기 (단위: 원)

구분	기초	취득	처분	상각	기타증감(*)	기말

토지	1,725,480,726	-	-	(63,154,667)	190,889,222	1,853,215,281

건물	433,619,740	2,434,055,303	(282,442,720)	(883,774,580)	(72,834,828)	1,628,622,915

차량운반구	98,516,573	112,081,717	-	(49,990,530)	(940,379)	159,667,381

기계장치	31,226,954	-	-	(17,912,003)	2,426,728	15,741,679

합계	2,288,843,993	2,546,137,020	(282,442,720)	(1,014,831,780)	119,540,743	3,657,247,256

(*) 기타증감에는 기능통화 적용에 따른 환산차이가 포함되어 있습니다.

(4) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 원)

구분	기초	증가	감소	지급	이자비용	외환차이	기말

리스부채	9,184,051,861	311,023,150	-	(1,355,259,834)	229,263,105	(292,836,443)	8,076,241,839

리스부채의 측정에 사용된 가중평균 증분차입이자율은 3.48~5.4%입니다.

② 전기 (단위: 원)

구분	기초	증가	감소	지급	이자비용	외환차이	기말

리스부채	7,395,095,520	2,476,845,261	(282,442,720)	(1,743,987,534)	330,664,863	1,007,876,471	9,184,051,861

리스부채의 측정에 사용된 가중평균 증분차입이자율은 3.4~5.4%입니다.

(5) 보고기간 중 리스와 관련한 손익계산서상 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

사용권자산의 감가상각비

토지	48,966,068	63,154,667

건물	701,676,050	883,774,580

차량운반구	73,491,963	49,990,530

기계장치	13,466,969	17,912,003

합계	837,601,050	1,014,831,780

리스부채에 대한 이자비용	229,263,105	330,664,863

(6) 보고기간 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

리스부채에서 발생한 현금유출	1,757,030,264	1,743,987,534

(7) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	1,411,841,363	1,348,747,054

비유동	6,664,400,476	7,835,304,807

합계	8,076,241,839	9,184,051,861

(8) 상기 리스계약은 종료시점에 재연장 및 재조정 될 수 있습니다.

16. 매입채무 및 기타채무

(1) 보고기간 말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	128,655,357,484	-	88,329,158,207	-

공급자금융약정 부채	8,022,889,033	-	8,530,830,698	-

미지급금	12,259,199,212	-	43,464,132,207	-

미지급비용	3,679,727,977	-	3,323,856,841	-

장기미지급금	941,196,712	914,576,926	-	1,841,343,907

합 계	153,558,370,418	914,576,926	143,647,977,953	1,841,343,907

(2) 공금자 금융약정 부채

공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 회사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 회사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 회사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 회사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.2025년 1월 1일 회사는 2025년 12월 31일에 종료되는 공급자금융약정을 체결했습니다. 이 약정에 따라 은행은 공급자로부터 특정 매출채권에 대한 권리를 취득 합니다.

(단위: 원)

약정명	은행명	약정한도	실행금액	공급자금융약정부채	공급자금융약정의 일부가
아닌 매입채무(동일 사업)

전자방식외담대	신한은행	1,800,000,000	2,609,790,254	세금계산서 발행일 후 45일	세금계산서 발행일 후 45일 ~ 90일

외담대	하나은행	3,000,000,000	5,150,507,548	세금계산서 발행일 후 45일	세금계산서 발행일 후 45일 ~ 90일

B2B	우리은행	140,000,000	262,591,231	세금계산서 발행일 후 45일	세금계산서 발행일 후 45일 ~ 90일

합계	4,940,000,000	8,022,889,033

공급자금융약정 부채에 영향을 미칠 중요한 사업결합이나 환율 차이는 없었습니다.공급자금융약정 부채는 단기성으로 장부금액이 공정 가치의 합리적인 근사치로 간주됩니다.공급자금융약정 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

공급자금융약정부채	8,022,889,033	8,530,830,698

금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 공급자금융약정 부채(*)	46,241,171,955	62,881,191,889

회사가 금융기관에 상환한 공급가금융약정 부채	46,749,113,620	64,066,761,872

(*) 공급자와 금융기관의 별도 약정으로 조기지급되는 금액을 제외하였습니다.

17. 차입금

(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	차 입 처	이자율(%)	당분기말	전기말	비 고

일반대	산 업 은 행	4.4	29,350,000,000	29,450,000,000	지배회사

무역금융일반대	한국수출입은행	3.99-7.47	21,888,036,080	22,274,474,144	지배회사,해외법인

일반대	수 협 은 행	5.81	3,000,000,000	-	지배회사

일반대	신 한 은 행	5.75	2,650,000,000	3,550,000,000	지배회사

일반대	KEB하나은행	3.39-4.67	2,850,000,000	4,050,000,000	지배회사

무역금융	KEB하나은행	3.41-4.88	8,240,000,000	8,375,000,000	국내법인

ABL	S C 은 행	5.21	8,800,000,000	10,000,000,000	지배회사

일반대	기 업 은 행	4.06-467	53,200,000,000	53,200,000,000	지배회사,국내법인

무역금융	4.88	6,000,000,000	6,000,000,000	지배회사

일반대	기업은행옌타이분행	3.24-3.5	5,514,896,400	5,293,401,000	해외법인

당좌차월	신한은행 외	-	448,608,191	6,155,525,392	지배회사

할인채권	신한은행 외	-	7,810,663,919	9,676,073,369	지배회사,국내법인

시설대	현대커머셜	4.8-4.9	2,215,000,000	2,350,000,000	지배회사,국내법인

일반대	SC첸나이지점	6.71	11,688,278,543	13,709,742,925	해외법인

금전소비	세아특수강	7	2,000,000,000	-	지배회사

합 계	165,655,483,133	174,084,216,830

(2) 보고기간말 현재 장기차입금(사채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차 입 처	내 역	이자율(%)	당기	전기말

기 업 은 행	일반대	4.3-4.68	6,194,390,000	3,027,620,000

제이온모던㈜	ABL	6.6	18,611,469,548	-

하나투자자산운용	ABL	-	12,612,224,078

현대차증권	회사채	7.28	2,800,000,000	2,100,000,000

하이투자증권	회사채	6.85	1,120,000,000	2,800,000,000

KB증권	회사채	6.65	8,000,000,000	1,120,000,000

IBK투자증권	회사채	4.61	1,890,000,000	-

소 계 (장기차입금)	38,615,859,548	21,659,844,078

유동성대체	(12,208,603,459)	(12,247,853,824)

장기차입금 잔액	26,407,256,089	9,411,990,254

18. 기타금융부채

보고기간말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기타유동금융부채

상각후원가측정금융부채	430,611,975	430,611,975

기타금융부채	1,411,841,363	1,348,747,054

소계	1,842,453,338	1,779,359,029

기타비유동금융부채

기타금융부채	6,664,400,476	7,835,304,807

합계	8,506,853,814	9,614,663,836

19. 충당부채(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

판매보증충당부채	2,221,373,162	495,366,130	1,874,936,120	505,549,078

장기종업원충당부채	-	258,473,327	-	317,573,327

(2) 보고기간 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 원)

구분	기초	설정액	사용액	외화환산	기말

판매보증충당부채	2,380,485,198	1,001,223,115	(646,729,404)	(18,239,617)	2,716,739,292

장기종업원충당부채	317,573,327	-	(59,100,000)	-	258,473,327

② 전기 (단위: 원)

구분	기초	설정액	사용액	외화환산	기말

판매보증충당부채	1,790,960,876	1,310,897,152	(787,078,644)	65,705,814	2,380,485,198

장기종업원충당부채	279,521,956	98,851,371	(60,800,000)	-	317,573,327

20. 확정급여부채

(1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	44,240,274,206	42,137,710,139

사외적립자산의 공정가치	(2,287,764,741)	(2,283,528,348)

국민연금전환금	(132,966,600)	(132,966,600)

순확정급여부채	41,819,542,865	39,721,215,191

(2) 보고기간 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계

기초	42,137,710,139	(2,416,494,948)	39,721,215,191

당기근무원가	3,886,458,314	(4,236,393)	3,882,221,921

이자비용(이자수익)	-	-	-

소계	46,024,168,453	(2,420,731,341)	43,603,437,112

재측정요소:

사외적립자산의 손익	-	-	-

인구통계적가정 변동 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정 변동 보험수리적손익	-	-	-

경험조정 보험수리적손익 및 기타	-	-	-

소계	-	-	-

기여금	-	-	-

지급액	(1,783,894,247)	-	(1,783,894,247)

기말	44,240,274,206	(2,420,731,341)	41,819,542,865

② 전기 (단위: 원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계

기초	38,417,345,959	(2,346,888,214)	36,070,457,745

당기근무원가	5,291,974,818	(147,030,145)	5,144,944,673

이자비용(이자수익)	-	-	-

소계	43,709,320,777	(2,493,918,359)	41,215,402,418

재측정요소:

사외적립자산의 손익	-	77,423,411	77,423,411

재무적가정 변동 보험수리적손익	1,066,546,879	-	1,066,546,879

경험조정 보험수리적손익 및 기타	-	-	-

소계	1,066,546,879	77,423,411	1,143,970,290

기여금	-	-	-

지급액	(2,638,157,517)	-	(2,638,157,517)

기말	42,137,710,139	(2,416,494,948)	39,721,215,191

21. 기타부채

보고기간말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

선수금	248,601,256	50,563,104

예수금	939,100,467	1,130,641,849

합계	1,187,701,723	1,181,204,953

22. 자본금

보고기간말 현재 보통주 및 우선주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.(1) 보통주 자본금

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	36,700,000주	36,700,000주

1 주당 금액	500	500

자본금	18,350,000,000	18,350,000,000

(2) 우선주 자본금(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	3,300,000주	3,300,000주

1 주당 금액	500	500

자본금	1,650,000,000	1,650,000,000

23. 자본잉여금보고기간말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	19,145,408,226	19,145,408,226

자기주식처분이익	1,106,002,829	1,106,002,829

합계	20,251,411,055	20,251,411,055

24. 기타자본

기타자본항목은 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 보유한 자기주식과 기타자본잉여금이며, 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(123,003,809)	(123,003,809)

기타자본잉여금	(238,529,723)	(238,529,723)

합계	(361,533,532)	(361,533,532)

(*) 보고기간말 현재 자기주식으로 보통주 276,140주를 보유하고 있습니다.

25. 기타포괄손익누계액보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	(621,190,221)	(603,717,917)

지분법자본변동	438,890,218	434,648,360

해외사업환산손익	(7,459,268,514)	(7,366,892,939)

토지재평가잉여금	57,112,921,948	57,112,921,948

합계	49,471,353,431	49,576,959,452

26. 이익잉여금

(1) 보고기간말 현재 법령 등에 의하여 이익배당이 제한된 법정적립금과 이익배당의 제한이 없는 임의적립금 및 미처분이익잉여금(미처리결손금)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	과목	적립금액	제한근거

당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금	6,414,000,000	6,372,000,000	(*)

소계	6,414,000,000	6,372,000,000

임의적립금	재무구조개선적립금	990,000,000	990,000,000

사업확장적립금	20,510,000,000	20,510,000,000

연구개발적립금	19,660,000,000	19,660,000,000

소계	41,160,000,000	41,160,000,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(32,135,017,313)	(27,475,271,756)

이익잉여금 합계	15,438,982,687	20,056,728,244

(*) 연결회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액의10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

27. 판매비와관리비보고기간 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,398,158,583	13,260,067,447	4,352,921,364	12,473,535,910

퇴직급여	421,410,826	1,119,576,254	639,070,279	1,229,230,505

복리후생비	532,350,750	2,064,998,320	563,995,385	1,785,382,329

여비교통비	344,731,318	972,807,422	348,928,510	864,037,164

통신비	21,470,070	71,791,532	23,778,562	70,928,790

세금과공과	343,870,913	827,284,135	530,224,905	981,761,604

차량유지비	118,248,519	332,686,394	114,247,439	356,354,845

감가상각비	132,929,825	503,323,034	136,986,894	794,307,582

접대비	138,833,430	363,211,259	139,649,995	349,211,301

소모품비	873,135,493	2,159,684,443	653,435,442	1,883,331,662

도서인쇄비	566,640	2,560,720	356,256	4,401,375

수선비	119,789,865	279,662,889	70,831,422	180,274,677

연수비	40,606,229	56,474,563	10,419,004	36,726,777

지급수수료	1,392,468,651	4,688,208,031	1,015,189,385	3,449,146,921

광고선전비	500,000	6,418,822	83,777,481	168,864,551

일숙직비	1,540,000	2,920,000	960,000	2,760,000

수출제비용	4,975,298,117	14,741,962,787	3,482,242,252	10,933,517,024

운반비	1,977,756,791	5,982,117,578	1,853,191,204	5,774,816,845

포장비	994,327,540	2,876,253,328	897,388,886	2,697,237,737

지급임차료	427,394,054	1,093,876,399	208,075,656	724,808,589

보험료	116,744,984	355,616,768	125,845,104	361,800,243

전력수도료	35,914,345	117,580,453	30,024,410	93,460,743

대손상각비	909,120,678	2,192,111,047	676,976,527	3,396,731,925

판매보증금	515,071,230	1,246,695,996	267,364,346	885,086,670

무형자산상각	19,404,119	55,930,678	17,594,846	48,022,593

잡비	41,668,427	215,449,768	39,733,626	112,944,367

합계	18,893,311,397	55,589,270,067	16,283,209,180	49,658,682,729

28. 기타수익 및 기타비용

(1) 보고기간 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	301,233,614	698,215,756	1,509,755,972	3,820,642,234

외화환산이익	381,157,434	3,080,862,386	(2,933,157,648)	2,389,024,070

수입임대료	14,001,696	42,005,088	17,013,696	51,041,088

유형자산처분이익	6,479,000	17,821,200	-	71,315,393

리스해지이익	-	-	(506,854)	16,658,754

지분법이익	(162,115,376)	49,963,856	(181,787,582)	165,404,914

잡이익	1,152,208,514	1,653,076,465	92,633,376	725,029,485

기타	113,916,604	538,056,610	232,162,928	699,478,219

합계	1,806,881,486	6,080,001,361	(1,263,886,112)	7,938,594,157

(2) 보고기간 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	11,700,000	400,000	4,600,000

외환차손	1,386,770,488	3,636,163,839	630,265,415	1,174,522,807

외화환산손실	(2,663,464,172)	3,783,065,784	2,309,028,040	4,714,255,161

유형자산처분손실	-	-	138,107,075	848,409,630

유형자산폐기손실	780,741,297	2,195,510,768	583,587,692	1,922,087,092

기타대손상각비	(32,124,394)	(23,754,222)	21,068,514	85,311,676

잡손실	1,216,973,820	2,108,760,267	(142,059,383)	284,043,609

합계	688,897,039	11,711,446,436	3,540,397,353	9,033,229,975

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 보고기간 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	101,056,971	310,129,651	275,277,745	306,313,639

배당금수익	141,900	3,495,480	126,500	3,068,850

외환차익	78,561,498	181,735,322	37,459,947	320,088,199

당기손익-공정가치금융자산평가이익	11,353,405	16,866,330	(5,756,157)	-

외화환산이익	121,404,035	166,465,425	6,001,633	119,214,637

합계	312,517,809	678,692,208	313,109,668	748,685,325

(2) 보고기간 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	3,019,547,864	8,894,882,316	3,181,737,807	9,303,100,527

매출채권처분손실	104,911,790	336,218,686	127,714,901	358,422,592

외환차손	85,393,961	572,645,572	251,361,938	468,535,390

외화환산손실	329,467,085	463,708,039	34,188,758	139,781,634

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	-	24,643,978	24,643,978

합계	3,539,320,700	10,267,454,613	3,619,647,382	10,294,484,121

30. 법인세비용

(1) 보고기간 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	1,184,450,265	1,477,445,104

미환류법인세에 대한 법인세 부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(759,888,125)	(1,732,536,795)

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)	4,616,576	31,523,286

법인세추납(환입)액	239,894,547	498,120,518

법인세비용(이익)	669,073,263	274,552,113

31. 비용의 성격별 분류보고기간 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(11,990,752,312)	5,550,665,099

원재료 사용액 및 상품매입액	268,631,607,129	245,673,091,302

급여	42,881,310,948	23,903,012,410

퇴직급여	3,882,221,921	3,691,796,779

복리후생비	5,387,485,510	5,648,769,215

세금과공과	1,507,854,809	1,522,321,583

감가상각비	8,847,475,099	9,232,247,736

무형자산상각비	55,930,678	48,022,593

사용권상각비	837,601,050	747,659,799

운반비	7,158,342,946	5,774,816,845

외주가공비	60,410,104,674	60,805,363,524

기타비용	66,219,290,608	91,424,081,909

합계(*)	453,828,473,060	454,021,848,794

(*) 매출원가, 판매관리비의 합계임32. 주당이익

(1) 기본주당순이익

기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것입니다. 유통보통주식수의 계산시 자기주식은 차감하여 산정하였고, 보통주 순이익은 손익계산서상 지배지분손익에서 배당 지급의무가 있는 우선주의 배당금을 차감하여 계산하였습니다.

(2) 기본주당순이익의 계산내역(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업손익	442,684,723	(4,204,006,957)	(2,146,017,240)	4,165,413,672

차감 : 우선주 배당금	(12,375,000)	(37,125,000)	(12,375,000)	(37,125,000)

보통주 분기순이익	430,309,723	(4,241,131,957)	(2,158,392,240)	4,128,288,672

가중평균 유통보통주식수(*)	36,423,860	36,423,860	36,423,860	36,423,860

주당순이익(손실)	12	(116)	(59)	113

(*) 가중평균유통보통주식수

기간	구분	주식수(주1)	가중치	가중평균유통보통주식수

당분기	2025.01.01~2025.09.30	36,423,860	273	36,423,860

전분기	2024.01.01~2024.09.30	36,423,860	274	36,423,860

(주1) 당 보고기간말 현재 연결회사는 자기주식 276,140주를 보유하고 있으며 이에 대하여는 배당을 실시하지 않습니다.

(3) 보고기간말 현재 연결회사가 보유한 희석화증권이 없으므로, 희석 주당순이익을 산정하지 아니합니다.

33. 현금흐름표

(1) 보고기간 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익	(4,589,916,411)	3,985,833,798

2. 조정사항	30,299,556,989	33,103,041,035

대손상각비	2,192,111,047	3,396,731,925

기타대손상각비	(23,754,222)	85,311,676

감가상각비	8,847,475,099	9,232,247,736

무형자산상각비	55,930,678	48,022,593

사용권자산상각비	837,601,050	747,659,799

퇴직급여	3,882,221,921	3,691,796,779

외화환산손익	999,446,012	2,345,798,088

이자수익비용	8,584,752,665	8,996,786,888

유형자산처분손익	(17,821,200)	777,094,237

유형자산제각손실	2,195,510,768	1,922,087,092

당기손익-공정가치금융자산평가손익	(16,866,330)	24,643,978

법인세비용	669,073,263	274,552,113

판매보증비	1,001,223,115	970,296,117

재고자산평가손실	1,146,112,459	758,485,778

배당금수익	(3,495,480)	(3,068,850)

지분법이익	(49,963,856)	(165,404,914)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(6,091,612,999)	(13,531,231,610)

매출채권의 감소(증가)	8,978,595,129	(5,507,215,884)

미수금의 감소(증가)	(47,348,139)	225,141,862

선급금의 감소(증가)	(197,726,736)	109,394,386

선급비용의 감소(증가)	269,479,939	(43,229,925)

단기대여금의 감소(증가)	(2,273,802)	2,530,122

부가세대급금의 감소(증가)	(587,243,112)	(146,412,869)

재고자산의 감소(증가)	(23,568,828,486)	(11,547,078,730)

매입채무의 증가(감소)	40,501,740,759	2,418,320,843

미지급금의 증가(감소)	(30,095,684,578)	968,592,001

장기미지급금의 증가(감소)	31,987,002	(54,229,828)

미지급비용의 증가(감소)	592,126,969	491,024,441

수입보증금의 증가(감소)	-	(50,303,325)

예수금의 증가(감소)	(191,541,382)	1,994,508,489

선수금의 증가(감소)	68,097,685	(210,364,674)

퇴직금의 지급	(1,783,894,247)	(2,121,108,519)

장기종업원급여충당부채증감	(59,100,000)	(60,800,000)

영업으로부터 창출된 현금흐름	19,618,027,579	23,557,643,223

(2) 보고기간 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	13,806,301,347	7,794,552,676

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동	1,066,330,352	1,050,711,250

유형자산 처분 관련 미수금의 변동	-	41,745,637

건설중인자산대체액	1,041,341,900	1,181,558,481

사채의 유동성 대체	3,920,000,000	2,100,000,000

(3) 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 원)

구분	기초	현금흐름의 변동	비현금흐름의 변동	기말

차입	상환	유동성대체	환산손(익)

단기차입금	174,084,216,830	27,201,449,610	(32,911,167,261)	-	(2,719,016,046)	165,655,483,133

유동성장기부채	10,147,853,824	-	(15,712,017,880)	13,806,301,347	46,466,168	8,288,603,459

장기차입금	5,491,990,254	24,785,400,000	-	(13,806,301,347)	46,167,182	16,517,256,089

사채	3,920,000,000	9,890,000,000	-	(3,920,000,000)	-	9,890,000,000

유동성사채	2,100,000,000	-	(2,100,000,000)	3,920,000,000	-	3,920,000,000

미지급배당금	-	-	(413,738,600)	413,738,600	-	-

임대보증금	349,000,000	-	-	-	-	349,000,000

공급자금융부채	8,530,830,698	46,241,171,955	(46,749,113,620)	-	-	8,022,889,033

리스부채	7,835,304,807	-	-	(1,040,284,136)	(130,620,195)	6,664,400,476

유동성리스부채	1,348,747,054	-	(1,125,996,729)	1,040,284,136	148,806,902	1,411,841,363

합 계	213,807,943,467	108,118,021,565	(99,012,034,090)	413,738,600	(2,608,195,989)	220,719,473,553

② 전기 (단위: 원)

구분	기초	현금흐름의 변동	비현금흐름의 변동	기말

차입	상환	유동성대체	환산손(익)

단기차입금	151,350,103,943	71,761,624,761	(54,430,623,892)	-	5,403,112,018	174,084,216,830

유동성장기부채	13,518,909,316	-	(13,668,533,326)	10,194,319,992	103,157,842	10,147,853,824

장기차입금	15,639,844,078	-	-	(10,194,319,992)	46,466,168	5,491,990,254

사채	2,100,000,000	3,920,000,000	-	(2,100,000,000)	-	3,920,000,000

유동성사채	5,600,000,000	-	(5,600,000,000)	2,100,000,000	-	2,100,000,000

미지급배당금	-	-	(413,738,600)	413,738,600	-	-

임대보증금	369,000,000	-	(20,000,000)	-	-	349,000,000

공급자금융부채	9,716,400,681	62,881,191,889	(64,066,761,872)	-	-	8,530,830,698

리스부채	6,705,898,810	-	-	(1,287,429,391)	2,416,835,388	7,835,304,807

유동성리스부채	689,196,710	-	(1,413,322,671)	1,287,429,391	785,443,624	1,348,747,054

합 계	205,689,353,538	138,562,816,650	(139,612,980,361)	413,738,600	8,755,015,040	213,807,943,467

34. 특수관계자와의 거래내역(1) 특수관계자 현황

관계	회사명

관계기업	(주)썬테크

(2) 보고기간 중 연결회사와 특수관계자와의 영업상 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 원)

특수관계자	수익거래	비용거래

매출	기타	매입	기타

(주)썬테크	2,135,999,107	6,860,160	15,988,547,949	-

② 전분기 (단위: 원)

특수관계자	수익거래	비용거래

매출	기타	매입	기타

(주)썬테크	1,574,345,967	14,715,880	15,666,034,713	2,005,688

(3) 보고기간말 현재 연결회사와 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위: 원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

(주)썬테크	897,735,554	1,035,100	3,776,389,247	289,559,915

② 전기말 (단위: 원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

(주)썬테크	372,737,997	571,186	3,613,789,178	316,783,219

(4) 보고기간 중 연결회사와 특수관계자간 중요한 자금거래내용은 없습니다.(5) 보고기간말 현재 특수관계자 자금조달에 대한 지급보증 제공내역은 없습니다.(6) 보고기간 말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보내역은 '주석35'에 기재되어 있습니다.

(7) 보고기간 중 연결회사의 주요 경영진에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

단기급여	2,591,319,288	2,512,544,935

퇴직급여	357,320,094	613,859,139

연결회사의 주요경영진은 금융감독원에 공시하는 사업보고서의 "임원의 현황"에 기재되어 있는 경영진을 의미합니다.

35. 우발부채 및 약정사항(1) 보고기간말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 원 , 외화단위: USD)

계정과목	구 분	금융기관명	환종	약정한도액

매출채권	상업어음 할인	신한은행 안산스마트허브금융센터	KRW	600,000,000

담보대출	KEB하나은행 안산금융센터	KRW	13,000,000,000

우리은행 반월공단금융센터	KRW	6,000,000,000

기업은행 반월중견기업센터	KRW	6,500,000,000

기업은행 중국유한회사 연대지점	CNY	5,000,000

기업은행 중국유한회사 소주지점	CNY	35,000,000

매입채무	지급어음 담보	KEB하나은행 안산금융센터	KRW	3,000,000,000

신한은행 안산스마트허브금융센터	KRW	1,600,000,000

수입신용장	신한은행 안산스마트허브금융센터	USD	1,500,000

단기차입금	당좌차월	신한은행 안산스마트허브금융센터	KRW	1,000,000,000

KEB하나은행 안산금융센터	KRW	1,000,000,000

시설자금	현대커머셜(주1)	KRW	2,215,000,000

운영자금	신한은행 안산스마트허브금융센터	KRW	3,050,000,000

KEB하나은행 안산금융센터	KRW	4,190,000,000

산업은행 시화지점	KRW	29,350,000,000

기업은행 반월중견기업센터	KRW	53,200,000,000

SC은행 여의도중부기업지점(주2)	KRW	8,800,000,000

수협은행 영등포금융센터지점	KRW	3,000,000,000

세아특수강	KRW	2,000,000,000

SC은행 첸나이 지점	USD	12,000,000

기업은행 중국유한회사 연대지점	CNY	26,820,000

무역금융	한국수출입은행(주3)	KRW	10,700,000,000

한국수출입은행	USD	8,000,000

기업은행 반월중견기업센터	KRW	6,000,000,000

KEB하나은행 안산금융센터	KRW	7,600,000,000

장기차입금	운영자금	제이온모던(주)(주4)	KRW	20,000,000,000

국민은행 안산종합금융센터	KRW	4,500,000,000

기업은행 반월중견기업센터	KRW	5,500,000,000

회사채	운영자금	신용보증기금	KRW	13,810,000,000

합 계	KRW	206,615,000,000

USD	21,500,000

CNY	66,820,000

(주1) 현대커머셜에 대하여 서울보증보험 1,000,000천원을 지급보증 약정을 하였습니다.
(주2) SC은행에 대해서는 현대모비스 장래매출채권을 제공하고 있습니다
(주3) 당기말 현재 한국수출은행에 대해서는 당사의 재고자산 23,964,373천원을 담보로 제공하고 있습니다.
(주4) 하나온기업 제9호에 대해서는 현대차,기아의 장래매출채권을 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 상표권 라이센스 계약 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 원)

기술 등 제공처	산정기준	산정율	기술료 지급금액	관련사업부문/제품	기술등 사용처

당분기	전분기

ACUMENT	머리부 제조기술 적용된제품 판매금액	1.5~2%	77,827,201	69,221,754	단조사업 / 스크류 외	태양금속공업

MATHEREAD	나사부 제조기술 적용된제품 판매금액	2%	309,609,459	262,184,570	단조사업 / 후렌치볼트 외	태양금속공업

TRILOBULAR	나사부 제조기술 적용된제품 판매금액	5%	74,267,697	8,380,157	단조사업 / 후렌치볼트 외	태양금속공업

MORTORQ	머리부 제조기술 적용된제품 판매금액	8%	1,440,176	1,216,073	단조사업 / 스크류 외	태양금속공업

합 계	463,144,533	341,002,554

(3) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	보증 또는담보내역	금 액	제 공 처	내 용

최대주주	보증	13,200,000,000	한국수출입은행	차입금보증

10,019,000,000	신한은행	차입금보증

17,450,400,000	하나은행	차입금보증

168,000,000	우리은행	차입금보증

3,000,000,000	기업은행	차입금보증

2,800,000,000	신보2024 제9차유동화전문 유한회사	회사채보증

1,120,000,000	신보2024 제12차유동화전문 유한회사	회사채보증

8,000,000,000	신보2025 제10차유동화전문 유한회사	회사채보증

1,890,000,000	신보2025 제16차유동화전문 유한회사	회사채보증

합계	57,647,400,000

36. 위험관리

(1) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험. 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.(가) 시장위험① 환위험관리 연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 다양한 통화의 환율변동위험에 노출됩니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, JPY 등 입니다.보고기간말 현재 각 외화에 대한 연결회사의 기능통화인 원화 환율의 5% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

환종	5% 상승시	5% 하락시

USD	841,764,091	(841,764,091)

JPY	70,365,488,935	(70,365,488,935)

EUR	(627,154,863)	627,154,863

RMB	(455,331,951)	455,331,951

② 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율부 금융상품의 이자율 변동으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 변동성 축소와 이자비용의최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 제고하는데 있습니다.

보고기간말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	1% 상승시	1% 하락시

현금및현금성자산	76,548,160	(76,548,160)

단기금융상품	23,729,784	(23,729,784)

차입금 및 사채	1,554,856,350	(1,554,856,350)

③ 가격위험관리연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 지분상품은 146,143,600이며, 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 지분상품은 107,795,834원입니다. (나) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(주1)	7,654,816,021	7,765,020,841

장단기금융상품	2,381,278,410	2,658,931,096

매출채권	104,565,772,179	114,320,488,399

기타채권	2,979,777,452	3,425,984,321

기타금융자산	1,068,148,616	1,059,364,158

합계	118,649,792,678	129,229,788,815

(주1) 연결회사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.

② 손상차손

보고기간말 현재 매출채권과 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 '주석6'과 '주석7'에 기재되어 있습니다.

(다) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

한편, 보고기간말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위: 원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년~2년이내	2년-3년이내	3년 초과

매입채무(*2)	136,678,246,517	136,678,246,517	136,678,246,517	-	-	-

기타채무	17,794,700,827	17,794,700,827	16,880,123,901	914,576,926	-	-

차입금(*1)	204,271,342,681	211,766,838,524	184,422,523,476	9,772,141,933	17,572,173,115	-

기타금융부채	8,506,853,814	8,506,853,814	1,842,453,338	848,279,203	456,372,802	5,359,748,471

합계	367,251,143,839	374,746,639,682	339,823,347,232	11,534,998,062	18,028,545,917	5,359,748,471

(*1) 계약상 현금흐름은 이자비용이 포함되어 있습니다.
(*2) 연결회사는 금융기관과 공급자금융약정을 체결했습니다. 이 약정으로 회사의 운전자본이 개선되었습니다. 공급자금융약정을 체결한 금융기관은 양호한 재무 상태를 유지하고 있으며, 회사는 해당 금융기관에 대한 유의적인 유동성 위험 집중이 없습니다.

② 전기말 (단위: 원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년~2년 이내	2년-3년 이내	3년 초과

매입채무(*2)	96,859,988,905	96,859,988,905	96,859,988,905	-	-	-

기타채무	48,629,332,955	48,629,332,955	46,787,989,048	1,841,343,907	-	-

차입금(*1)	195,744,060,908	205,664,332,249	195,571,297,271	10,093,034,978	-	-

기타금융부채	9,614,663,836	9,614,663,836	1,779,359,029	1,259,899,203	599,503,862	5,975,901,742

합계	350,848,046,604	360,768,317,945	340,998,634,253	13,194,278,088	599,503,862	5,975,901,742

(*1) 계약상 현금흐름은 이자비용이 포함되어 있습니다.
(*2) 회사는 금융기관과 공급자금융약정을 체결했습니다. 이 약정으로 회사의 운전자본이 개선되었습니다.공급자금융약정을 체결한 금융기관은 양호한 재무 상태를 유지하고 있으며, 회사는 해당 금융기관에 대한 유의적인 유동성 위험 집중이 없습니다.

(2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	432,987,033,086	417,835,346,277

차감: 현금및현금성자산	(7,679,702,404)	(7,812,000,741)

순부채	425,307,330,682	410,023,345,536

자본총계	105,323,937,402	110,305,490,991

순부채비율	403.81%	371.72%

37. 매출액(1) 매출액의 내역(단위: 원)

구분	당분기	전분기

계속영업

고객과의 계약에서 생기는 수익:

재화의 판매	465,126,462,974	468,922,669,319

(2) 고객과의 계액에서 생기는 수익의 구분

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

내수/수출

내수	303,498,451,486	322,908,219,485

수출	161,628,011,488	146,014,449,834

수익 인식시기:

한 시점에 이전	465,126,462,974	468,922,669,319

38. 부문정보(1) 연결회사의 영업부문은 차량부품제조 단일부문으로 되어 있으며, 차량 부품을 생산 및 판매하고 있습니다.

(2) 보고기간 중 연결회사가 영위하는 영업에 따른 부문정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차량부품제조

당분기	전분기

총매출액	549,083,755,121	555,007,158,470

내부매출액	(83,957,292,147)	(86,084,489,151)

순매출액	465,126,462,974	468,922,669,319

영업이익	11,299,364,332	14,900,820,525

(3) 보고기간말 현재 영업부문의 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위: 원)

구분	차량부품제조	연결조정	계

자산총계	718,597,434,026	(180,286,463,538)	538,310,970,488

부채총계	578,484,014,601	(145,496,981,515)	432,987,033,086

차입금 및 사채	234,524,360,179	(30,253,017,498)	204,271,342,681

② 전기말 (단위: 원)

구분	차량부품제조	연결조정	계

자산총계	700,774,123,699	(172,633,286,431)	528,140,837,268

부채총계	558,200,137,280	(140,364,791,003)	417,835,346,277

차입금 및 사채	220,162,756,934	(24,418,696,026)	195,744,060,908

(4) 보고기간 중 연결회사가 위치한 지역에 따른 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

총매출액	내부매출액	순매출액	총매출액	내부매출액	순매출액

한국	297,707,037,596	(28,912,566,560)	268,794,471,036	277,795,133,640	(29,257,714,306)	248,537,419,334

미국	73,082,193,026	(21,241,520,821)	51,840,672,205	78,002,259,956	(30,230,822,266)	47,771,437,690

중국	50,666,895,044	(11,633,808,123)	39,033,086,921	59,853,156,309	(12,927,404,345)	46,925,751,964

우즈벡키스탄	1,985,917,011	-	1,985,917,011	2,605,438,365	-	2,605,438,365

인도	87,375,662,641	(5,216,458,744)	82,159,203,897	84,629,902,423	(5,464,460,264)	79,165,442,159

일본	7,162,843,034	-	7,162,843,034	6,575,093,300	-	6,575,093,300

멕시코	24,564,708,094	(16,952,937,899)	7,611,770,195	38,243,000,673	(8,204,087,970)	30,038,912,703

독일	174,472,990	-	174,472,990	130,036,097	-	130,036,097

태국	955,057,786	-	955,057,786	1,069,452,489	-	1,069,452,489

브라질	341,029,975	-	341,029,975	335,037,691	-	335,037,691

남아공	46,744,460	-	46,744,460	76,227,630	-	76,227,630

영국	2,467,055	-	2,467,055	1,065,123	-	1,065,123

루마니아	3,607,670	-	3,607,670	3,015,881	-	3,015,881

말레이시아	7,372,584	-	7,372,584	1,170,858	-	1,170,858

폴란드	3,100,579,508	-	3,100,579,508	3,828,704,804	-	3,828,704,804

터키	993,188	-	993,188	-	-	-

캐나다	1,801,927,706	-	1,801,927,706	1,619,531,992	-	1,619,531,992

슬로바키아	24,650,705	-	24,650,705	22,925,586	-	22,925,586

체코	-	-	-	5,868,825	-	5,868,825

마케도니아	65,077,494	-	65,077,494	124,545,789	-	124,545,789

스페인	-	-	-	56,290,925	-	56,290,925

아르헨티나	14,517,554	-	14,517,554	29,300,114	-	29,300,114

합계	549,083,755,121	(83,957,292,147)	465,126,462,974	555,007,158,470	(86,084,489,151)	468,922,669,319

(5) 보고기간말 및 전기말 현재 지역별 비유동자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

대한민국	182,668,958,143	181,102,449,095

중국	14,038,531,539	15,639,250,514

인도	20,966,789,084	21,828,252,271

미국	12,820,550,981	13,601,450,834

멕시코	5,127,460,570	5,295,807,755

소계	235,622,290,317	237,467,210,469

연결조정	(845,358,300)	(943,513,482)

계(*)	234,776,932,017	236,523,696,987

(*) 유형자산(사용권자산), 무형자산, 투자부동산의 합계액임.

(6) 보고기간 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

주요고객	당분기	전분기

A사	127,673,152,190	125,875,268,935

B사	47,711,144,232	-