태양금속공업 분기보고서 (2018.09)
4. 재무제표

※ 비교표시된 재무제표 중 2018년 9월 30일 현재의 재무상태표, 2018년 9월 30일로 종료하는 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표, 재무제표 주석사항은 한국채택국제회계기준에 따른 검토 및 감사를 받지 아니한 재무제표입니다.

재무상태표
제 54 기 3분기말 2018.09.30 현재
제 53 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 54 기 3분기말	제 53 기말

자산

Ⅰ.유동자산	157,698,556,950	165,063,434,788

(1)현금및현금성자산	1,889,841,936	7,631,905,129

(2)단기금융상품	6,740,000,000	8,727,500,000

(3)매출채권 및 기타유동채권	123,187,707,958	123,507,753,922

1.매출채권	116,209,176,402	117,369,261,348

대손충당금	(2,165,423,301)	(1,538,867,859)

2.단기미수금	2,170,795,836	2,668,171,675

대손충당금	(79,522,761)	(83,429,318)

3.단기미수수익	45,903,654	53,004,685

대손충당금	0	0

4.단기선급금	4,311,548,867	1,805,000,511

대손충당금	(673,839,961)	(673,839,961)

5.부가가치세대급금	2,822,850,518	3,306,172,001

6.단기선급비용	546,218,704	602,280,840

대손충당금	0	0

(4)당기법인세자산	0	0

(5)재고자산	25,811,620,506	25,125,824,347

1.상품	2,081,944,284	2,442,842,787

2.제품	5,677,103,673	5,690,661,068

3.재공품	8,003,370,553	7,673,330,828

4.원재료	1,968,054,246	2,286,516,475

5.저장품	7,561,153,410	6,206,726,613

6.미착품	519,994,340	825,746,576

(6)기타유동금융자산	69,386,550	70,451,390

1.유동단기매매금융자산	69,386,550	70,451,390

Ⅱ.비유동자산	178,062,283,160	174,193,983,357

(1)장기금융상품	9,800,000	9,800,000

(2)종속기업에 대한 투자자산	69,318,404,946	65,330,955,373

(3)기타비유동금융자산	7,294,896,504	6,921,610,629

(4)유형자산	95,719,368,785	96,344,282,263

1.토지	67,173,278,135	67,173,278,135

2.건물	18,760,908,585	18,760,908,585

감가상각누계액	(8,088,916,194)	(7,803,321,680)

3.구축물	9,004,871,558	8,761,871,558

감가상각누계액	(6,358,625,275)	(6,179,212,368)

4.기계장치	87,163,224,527	87,018,167,297

감가상각누계액	(73,146,331,544)	(71,350,693,986)

정부보조금	(3,402,998,733)	(3,708,023,732)

5.공구와기구	14,283,748,502	14,271,548,502

감가상각누계액	(14,116,795,896)	(14,018,797,431)

6.집기	3,924,316,865	4,220,688,433

감가상각누계액	(3,452,573,816)	(3,701,120,142)

7.차량운반구	1,105,109,072	1,147,283,572

감가상각누계액	(889,796,801)	(882,912,739)

8.금융리스자산	0	0

감가상각누계액	0	0

9.건설중인자산	3,759,949,800	2,634,618,259

정부보조금	0	0

(5)영업권 이외의 무형자산	1,041,512,591	1,037,528,230

1.저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	7,933,291	3,948,930

2.기타무형자산	1,033,579,300	1,033,579,300

(6)투자부동산	4,050,582,556	4,065,970,536

(7)장기매출채권 및 기타비유동채권	627,717,778	483,836,326

1.장기매출채권	0	0

대손충당금	0	0

2.장기임차보증금	353,908,600	453,908,600

3.장기미수금	794,465,128	674,260,220

대손충당금	(520,655,950)	(644,332,494)

자산총계	335,760,840,110	339,257,418,145

부채

Ⅰ.유동부채	177,866,254,030	166,801,186,442

(1)매입채무 및 기타유동채무	177,094,687,949	165,494,397,442

1.단기매입채무	56,558,547,717	63,615,551,906

2.단기차입금	85,561,876,806	77,529,818,513

3.단기미지급금	6,208,792,637	6,135,704,128

4.부가가치세예수금	0	0

5.단기선수금	186,710,552	186,710,552

6.단기예수금	206,616,638	375,175,456

7.단기미지급비용	1,591,083,599	870,376,887

8.미지급배당금	0	0

9.유동성장기차입금	26,266,560,000	16,266,560,000

10.유동성사채	0	0

11.단기임대보증금	394,000,000	394,000,000

12.단기기타보증금	120,500,000	120,500,000

(2)미지급법인세	486,698,871	862,807,496

(3)당기법인세부채	0	0

(4)기타유동금융부채	284,867,210	443,981,504

1.유동금융보증부채	284,867,210	443,981,504

Ⅱ.비유동부채	33,999,983,746	49,216,639,635

(1)장기매입채무 및 기타비유동채무	6,049,920,000	21,499,840,000

1.장기차입금	6,049,920,000	21,499,840,000

2.사채	0	0

(2)이연법인세부채	1,489,047,864	2,143,974,507

(3)비유동종업원급여충당부채	28,044,789,466	27,397,610,590

(4)퇴직보험예치금	(1,812,145,625)	(1,812,145,625)

(5)국민연금전환금	(132,177,000)	(136,066,900)

(6)기타비유동금융부채	360,549,041	123,427,063

1.비유동금융보증부채	360,549,041	123,427,063

부채총계	211,866,237,776	216,017,826,077

자본

Ⅰ.자본금	20,000,000,000	20,000,000,000

(1)보통주자본금	18,350,000,000	18,350,000,000

(2)우선주자본금	1,650,000,000	1,650,000,000

Ⅱ.자본잉여금	20,251,411,054	20,251,411,054

(1)주식발행초과금	19,145,408,225	19,145,408,225

(2)기타자본잉여금	0	0

(3)자기주식처분이익	1,106,002,829	1,106,002,829

Ⅲ.기타자본구성요소	(123,003,809)	(123,003,809)

(1)자기주식	(123,003,809)	(123,003,809)

Ⅳ.기타포괄손익누계액	(448,683,678)	142,846,955

(1)매도가능금융자산평가이익	0	142,846,955

(2)매도가능금융자산평가손실	(448,683,678)	0

Ⅴ.이익잉여금(결손금)	84,214,878,767	82,968,337,868

(1)이익준비금	6,010,000,000	5,810,000,000

(2)임의적립금	39,160,000,000	36,160,000,000

(3)미처분이익잉여금(미처리결손금)	39,044,878,767	40,998,337,868

자본총계	123,894,602,334	123,239,592,068

자본과부채총계	335,760,840,110	339,257,418,145

포괄손익계산서
제 54 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 53 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 54 기 3분기	제 53 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.수익(매출액)	77,086,819,529	239,317,977,611	83,313,031,381	258,704,506,588

(1)재화의 판매로 인한 수익(매출액)	77,086,819,529	239,317,977,611	83,313,031,381	258,704,506,588

1.제품매출액	52,863,510,397	165,306,133,936	58,372,274,262	183,833,709,589

2.상품매출액	20,259,765,641	62,255,265,353	20,948,046,911	63,284,663,358

3.원재료매출액	3,963,543,491	11,756,578,322	3,992,710,208	11,586,133,641

Ⅱ.매출원가	70,720,085,238	216,358,730,433	74,293,957,342	230,650,881,633

(1)제품매출원가	46,979,307,169	143,454,331,902	49,690,115,831	157,259,680,047

(2)상품매출원가	19,805,169,974	61,015,822,362	20,583,449,526	61,973,146,520

(3)원재료매출원가	3,935,608,095	11,888,576,169	4,020,391,985	11,418,055,066

Ⅲ.매출총이익	6,366,734,291	22,959,247,178	9,019,074,039	28,053,624,955

Ⅳ.판매비와관리비	7,738,578,626	22,701,093,135	6,912,898,333	20,956,668,550

(1)급여	2,631,904,170	7,734,024,616	2,643,335,627	7,740,629,555

(2)퇴직급여	617,168,895	1,219,094,216	161,892,143	984,650,425

(3)복리후생비	344,213,563	1,038,945,410	340,553,067	1,058,192,365

(4)여비교통비	50,619,489	180,088,923	58,617,891	153,349,481

(5)통신비	7,959,557	33,735,509	17,135,206	44,875,368

(6)세금과공과	301,446,424	484,234,951	130,075,625	251,694,631

(7)차량유지비	37,987,782	124,762,888	41,317,532	133,945,272

(8)감가상각비	76,297,448	230,592,910	72,192,121	221,790,971

(9)접대비	33,876,234	114,231,623	40,291,243	106,981,065

(10)소모품비	212,912,859	726,676,280	308,460,756	638,792,236

(11)도서인쇄비	765,700	7,648,760	1,236,664	7,497,586

(12)수선비	8,004,455	15,009,683	3,738,073	33,298,844

(13)교육훈련비	18,216,917	31,540,257	26,347,300	57,612,882

(14)지급수수료	667,922,450	2,118,515,346	531,022,772	1,733,645,585

(15)광고선전비	32,861,419	59,858,748	29,212,128	113,661,750

(16)일숙직비	760,000	2,660,000	1,020,000	3,060,000

(17)수출제비용	590,459,175	1,864,840,847	598,579,453	1,760,813,912

(18)운반비	1,190,834,710	3,619,393,336	1,194,904,445	3,707,484,078

(19)포장비	675,907,041	1,986,802,638	551,974,317	1,622,909,212

(20)임차료	74,596,997	216,784,657	72,681,900	217,944,993

(21)보험료	38,939,697	133,480,185	36,552,144	120,597,425

(22)산재보험료	31,089,074	113,881,909	41,993,712	138,912,507

(23)대손상각비(대손충당금환입)	93,515,106	643,398,004	9,613,669	103,807,122

(24)무형자산상각비	319,464	891,439	150,545	521,285

Ⅴ.영업이익(손실)	(1,371,844,335)	258,154,043	2,106,175,706	7,096,956,405

Ⅵ.기타이익	(38,085,605)	4,414,833,513	545,627,578	1,655,774,731

(1)부산물수입	134,810,220	433,792,030	109,941,820	347,821,130

(2)수입임대료	16,189,500	48,568,500	17,389,500	50,853,500

(3)외환차익	809,522,488	1,489,667,826	207,287,652	499,965,622

(4)유형자산처분이익	748,000	38,065,681	0	7,668,727

(5)매도가능금융자산처분이익	0	0	0	0

(6)단기매매금융자산평가이익	0	0	(1,955,260)	6,110,535

(7)기타대손충당금환입	119,632,307	125,847,283	(175,708)	174,233

(8)외화환산이익	(1,261,079,174)	1,821,226,297	63,686,322	110,056,935

(9)잡이익	142,091,054	457,665,896	149,453,252	633,124,049

Ⅶ.기타손실	117,592,003	831,222,082	(265,286,048)	4,177,418,092

(1)기부금	400,000	34,750,000	1,100,000	27,100,000

(2)외환차손	214,972,187	601,400,615	499,542,499	2,149,434,068

(3)단기매매금융자산평가손실	543,645	1,064,840	0	0

(4)외화환산손실	(140,670,067)	19,998,924	(851,723,770)	1,735,167,782

(5)잡손실	42,346,238	174,007,703	85,795,223	265,716,242

Ⅷ.금융수익	77,679,593	249,896,158	64,684,031	192,094,684

(1)이자수익	73,670,593	228,036,218	64,684,031	192,094,684

(2)배당금수익(금융수익)	4,009,000	21,859,940	0	0

Ⅸ.금융원가	1,027,670,181	3,035,449,051	955,153,161	2,683,683,716

(1)이자비용	1,027,670,181	3,035,449,051	955,153,161	2,683,683,716

Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실)	(2,477,512,531)	1,056,212,581	2,026,620,202	2,083,724,012

XI.법인세비용	(706,055,575)	115,558,145	599,282,710	548,588,232

XⅡ.당기순이익(손실)	(1,771,456,956)	940,654,436	1,427,337,492	1,535,135,780

XⅢ.기타포괄손익	11,861,258	(591,530,633)	(35,474,010)	564,525

(1)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	11,861,258	(591,530,633)	(35,474,010)	564,525

1.매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	11,861,258	(591,530,633)	(35,474,010)	564,525

(2)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

XIV.총포괄손익	(1,759,595,698)	349,123,803	1,391,863,482	1,535,700,305

XV.주당이익

(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(49)	25	40	57

자본변동표
제 54 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 53 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2017.01.01 (Ⅰ.기초자본)	20,000,000,000	19,145,408,225	(494,155,980)	101,965,010	81,431,934,919	120,185,152,174

Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소)

Ⅲ.오류수정에 따른 증가(감소)

Ⅳ.배당금지급	(794,333,200)	(794,333,200)

Ⅴ.지분의 발행

Ⅵ.무상증자

Ⅶ.당기순이익(손실)	1,535,135,780	1,535,135,780

Ⅷ.기타포괄손익	564,525	564,525

2017.09.30 (Ⅸ.기말자본)	20,000,000,000	19,145,408,225	(494,155,980)	102,529,535	82,172,737,499	120,926,519,279

2018.01.01 (Ⅰ.기초자본)	20,000,000,000	20,251,411,054	(123,003,809)	142,846,955	82,968,337,868	123,239,592,068

Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소)

Ⅲ.오류수정에 따른 증가(감소)

Ⅳ.배당금지급	(215,119,300)	(215,119,300)

Ⅴ.지분의 발행

Ⅵ.무상증자

Ⅶ.당기순이익(손실)	940,654,436	940,654,436

Ⅷ.기타포괄손익	(591,530,633)	521,005,763	(70,524,870)

2018.09.30 (Ⅸ.기말자본)	20,000,000,000	20,251,411,054	(123,003,809)	448,683,678	84,214,878,767	123,894,602,334

현금흐름표
제 54 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 53 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 54 기 3분기	제 53 기 3분기

Ⅰ.영업활동현금흐름	(3,717,958,712)	605,588,725

(1)당기순이익(손실)	940,654,436	1,535,135,780

(2)당기순이익조정을 위한 가감	7,004,963,868	10,599,591,503

1.대손상각비	517,550,721	103,632,889

2.감가상각비	2,432,463,155	2,783,838,181

3.무형자산상각비	891,439	521,285

4.퇴직급여	2,991,175,729	3,060,090,299

5.외화환산손실	19,998,924	1,735,167,782

6.이자비용	3,035,449,051	2,683,683,716

7.투자자산평가손실	1,064,840	0

8.법인세비용	115,558,145	548,588,232

9.투자자산평가이익	0	(6,110,535)

10.이자수익	(228,036,218)	(192,094,684)

11.배당수익	(21,859,940)	0

12.외화환산이익	(1,821,226,297)	(110,056,935)

13.유형자산처분이익	(38,065,681)	(7,668,727)

(3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(7,745,132,180)	(6,385,732,723)

1.매출채권의 감소(증가)	2,896,977,242	(5,442,002,679)

2.미수금의 감소(증가)	549,886,813	(10,709,277)

3.선급금의 감소(증가)	(2,144,750,245)	(1,266,610,084)

4.선급비용의 감소(증가)	56,062,136	(254,468,887)

5.부가가치세 선급금의 감소(증가)	483,321,483	330,150,375

6.재고자산의 감소(증가)	(685,796,159)	4,629,063,591

7.장기미수금의 감소(증가)	(121,940,726)	(82,067,908)

8.매입채무의 증가(감소)	(7,057,004,189)	(5,934,401,867)

9.미지급금의 증가(감소)	66,070,524	1,321,138,903

10.미지급비용의 증가(감소)	720,706,712	735,645,412

11.예수금의 증가(감소)	(168,558,818)	125,040,739

12.선수금의 증가(감소)	0	57,263,816

13.퇴직급여채무의 증가(감소)	(2,343,996,853)	(593,774,857)

14.기타비유동부채의 증가(감소)	3,889,900	0

(4)이자수취(영업)	235,137,249	190,181,937

(5)배당금수취(영업)	21,859,940	0

(6)이자지급(영업)	(3,035,449,051)	(2,683,683,716)

(7)법인세납부(환급)	(1,139,992,974)	(2,649,904,056)

Ⅱ.투자활동현금흐름	(4,409,965,562)	(2,302,163,130)

(1)단기금융상품의 처분	8,510,000,000	0

(2)단기투자증권의 처분	0	31,360

(3)비유동매도가능금융자산의 처분	503,048,334	0

(4)임차보증금의 감소	100,000,000	107,900,000

(5)기계장치의 처분	157,444,537	0

(6)기타유형자산의 처분	0	100,000

(7)집기의 처분	458,000	0

(8)차량운반구의 처분	1,350,000	7,572,727

(9)단기금융상품의 취득	(6,522,500,000)	(82,500,000)

(10)종속기업에 대한 투자자산의 취득	(4,271,240,000)	0

(11)비유동매도가능금융자산의 취득	(970,302,080)	0

(12)임차보증금의 증가	0	(155,000,000)

(13)토지의 취득	0	(144,538,000)

(14)구축물의 취득	(21,000,000)	(6,000,000)

(15)기계장치의 취득	(249,016,452)	(17,700,000)

(16)기타유형자산의 취득	(6,400,000)	(12,900,000)

(17)집기의 취득	(64,924,704)	(84,582,927)

(18)차량운반구의 취득	(7,151,000)	(31,983,722)

(19)건설중인자산의 취득	(1,564,856,397)	(1,678,162,568)

(20)기타무형자산의 취득	0	(204,400,000)

(21)저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득	(4,875,800)	0

Ⅲ.재무활동현금흐름	2,392,470,097	12,252,695,164

(1)단기차입금의 증가	23,587,327,910	46,820,912,349

(2)장기차입금의 증가	0	14,000,000,000

(3)임대보증금의 증가	0	70,000,000

(4)단기차입금의 상환	(14,400,000,000)	(30,148,269,936)

(5)장기차입금의 상환	(6,579,738,513)	(17,635,614,049)

(6)임대보증금의 감소	0	(60,000,000)

(7)배당금지급	(215,119,300)	(794,333,200)

Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(6,609,016)	105,597,152

Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소)	(5,742,063,193)	10,661,717,911

Ⅵ.기초현금및현금성자산	7,631,905,129	2,358,076,247

Ⅶ.기말현금및현금성자산	1,889,841,936	13,019,794,158