태양금속공업 분기보고서 (2024.09)
5. 위험관리 및 파생거래

(1) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험. 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(가) 시장위험① 환위험관리 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 다양한 통화의 환율변동위험에 노출됩니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, JPY, RMB 등 입니다.

보고기간말 현재 각 외화에 대한 연결회사의 기능통화인 원화 환율의 5% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

환종	5% 상승시	5% 하락시

USD	2,008,870,199	(2,008,870,199)

JPY	(467,697,373)	467,697,373

EUR	(251,985,459)	251,985,459

RMB	582,980,130	(582,980,130)

② 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율부 금융상품의 이자율 변동으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 변동성 축소와 이자비용의최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 제고하는데 있습니다.

보고기간말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	1% 상승시	1% 하락시

현금및현금성자산	63,318,161	(63,318,161)

단기금융상품	26,525,234	(26,525,234)

차입금 및 사채	1,449,981,943	(1,449,981,943)

③ 가격위험관리연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 지분상품은 417,749,632이며, 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 지분상품은 90,758,573원입니다. (나) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(주1)	6,331,816,122	10,827,239,283

장단기금융상품	2,660,823,360	2,145,386,005

매출채권	99,234,148,029	97,593,830,507

기타채권	1,121,978,949	1,217,437,917

기타금융자산	1,384,901,633	1,465,171,739

합계	110,733,668,093	113,249,065,451

(주1) 연결회사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.

② 손상차손

보고기간말 현재 매출채권과 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 '주석6'과 '주석7'에 기재되어 있습니다.

(다) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

한편, 보고기간말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위: 원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년~2년이내	2년-3년이내	3년 초과

매입채무	118,892,768,359	118,892,768,359	118,892,768,359	-	-	-

기타채무	18,803,724,584	18,803,724,584	16,975,167,196	1,828,557,388	-	-

차입금(*)	184,817,230,189	194,239,298,230	181,614,943,171	12,536,831,893	87,523,166	-

기타금융부채	9,066,831,872	9,066,831,872	1,707,993,491	1,163,805,509	725,231,121	5,469,801,751

합계	331,580,555,004	341,002,623,045	319,190,872,217	15,529,194,790	812,754,287	5,469,801,751

(*) 계약상 현금흐름은 이자비용이 포함되어 있습니다.

② 전기말 (단위: 원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년~2년 이내	2년-3년 이내	3년 초과

매입채무	116,117,387,245	116,117,387,245	116,117,387,245	-	-	-

기타채무	17,709,536,427	17,709,536,427	14,943,233,079	2,766,303,348	-	-

차입금	188,208,857,337	199,813,285,748	180,748,736,784	13,154,110,532	5,910,438,432	-

기타금융부채	7,896,010,820	7,896,010,820	1,190,112,010	538,920,141	518,009,321	5,648,969,348

합계	329,931,791,829	341,536,220,240	312,999,469,118	16,459,334,021	6,428,447,753	5,648,969,348

(*) 계약상 현금흐름은 이자비용이 포함되어 있습니다.

(2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	391,813,261,113	390,494,101,128

차감: 현금및현금성자산	(6,368,819,927)	(10,857,609,835)

순부채	385,444,441,186	379,636,491,293

자본총계	111,982,826,942	108,625,698,683

순부채비율	344.20%	349.49%