태양금속공업 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제57(당)분기말 2021년 09월 30일 현재
제56(전)기말 2020년 12월 31일 현재
태양금속공업 주식회사

1. 회사의 개요 태양금속공업주식회사(이하 "회사"라 함)는 1954년 3월 1일에 설립되어 자동차용 볼트 및 단조제품제조 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 안산시에위치하고 있습니다. 회사는 1976년 5월 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 보고기간말 현재 회사의 주요주주(보통주)의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율 (%)

한우삼 외	16,651,930	41.63

2. 중요한 회계정책

회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간종료일 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2021 년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등

개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표개혁(2단계 개정)개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식 ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용 ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 재무제표 작성기준1) 회계기준의 적용

회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 모든 정보를 포함하고 있지 않으므로 본 분기재무제표에생략된 주석정보는 2020년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표를 참조하여야 합니다.

2) 측정기준본 분기재무제표는 공정가치로 측정되는 파생상품, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 공정가치로 인식된 사외적립자산을 차감하여 인식한 순확정급여부채를 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

3) 기능통화와 표시통화회사의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 본 반기재무제표는 회사의 기능통화인 대한민국의 '원'으로 표시되어 있습니다.4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 분기재무제표를 작성함에 있어서 경영진은 회계정책의 적용과 중간 보고기간 종료일 현재 보고된 자산 및 부채와 수익 및 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 사용하고 있습니다. 중간 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단에 근거한 추정치는 이에 사용된 가정이 실제와 상이할 수있어 실제 결과치와는 다를 수 있습니다.

경영진은 2020년 초부터 전세계적으로 유행한 COVID-19 관련하여 회사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부분이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있으나, COVID-19가 회사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 불확실하므로 COVID-19 관련 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다. 분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.5) 중간기간의 법인세비용회사의 중간기간의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다.

3. 금융상품 (1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위: 원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	2,917,432,544	-	2,917,432,544	2,917,432,544

장단기금융상품	-	2,968,114,299	-	2,968,114,299	2,968,114,299

매출채권	-	103,046,995,190	-	103,046,995,190	103,046,995,190

기타채권	-	5,786,066,920	-	5,786,066,920	5,786,066,920

기타금융자산	110,502,195	5,916,994,518	179,009,148	6,206,505,861	6,206,505,861

합계	110,502,195	120,635,603,471	179,009,148	120,925,114,814	120,925,114,814

② 전기말 (단위: 원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	2,901,942,044	-	2,901,942,044	2,901,942,044

장단기금융상품	-	3,387,570,861	-	3,387,570,861	3,387,570,861

매출채권	-	111,528,722,535	-	111,528,722,535	111,528,722,535

기타채권	-	5,769,679,637	-	5,769,679,637	5,769,679,637

기타금융자산	118,317,340	5,912,581,732	910,444,148	6,941,343,220	6,941,343,220

합계	118,317,340	129,500,496,809	910,444,148	130,529,258,297	130,529,258,297

(2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위: 원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계	공정가치

매입채무	-	56,290,714,736	56,290,714,736	56,290,714,736

기타채무	-	7,006,359,473	7,006,359,473	7,006,359,473

차입금	-	135,964,609,758	135,964,609,758	135,964,609,758

기타금융부채	-	999,524,960	999,524,960	999,524,960

합 계	-	200,261,208,927	200,261,208,927	200,261,208,927

② 전기말 (단위: 원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계	공정가치

매입채무	-	59,529,291,922	59,529,291,922	59,529,291,922

기타채무	-	8,413,727,559	8,413,727,559	8,413,727,559

차입금	-	143,228,940,021	143,228,940,021	143,228,940,021

기타금융부채	-	729,089,353	729,089,353	729,089,353

합 계	-	211,901,048,855	211,901,048,855	211,901,048,855

(3) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. ㆍ 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. ㆍ 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

보고기간말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위: 원)

구분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	110,502,195	110,502,195	-	-	110,502,195

기타포괄손익-공정가치금융자산	179,009,148	-	-	179,009,148	179,009,148

합계	289,511,343	110,502,195	-	179,009,148	289,511,343

② 전기말 (단위: 원)

구분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	118,317,340	118,317,340	-	-	118,317,340

기타포괄손익-공정가치금융자산	910,444,148	831,435,000	-	79,009,148	910,444,148

합계	1,028,761,488	949,752,340	-	79,009,148	1,028,761,488

보고기간 중 상기 수준 3으 로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 원)

구분	기초	매입	매도	평가	기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	79,009,148	100,000,000	-	-	179,009,148

② 전기 (단위: 원)

구분	기초	매입	매도	평가	기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	93,334,889	-	-	(14,325,741)	79,009,148

(4) 보고기간 중 금융상품 범주별로 발생한 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 원)

구분	당기손익-공정가치금융자산평가 이익	이자수익	배당금수익	이자비용

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	(6,755,995)	-	1,226,960	-

상각후원가측정금융자산	-	2,772,881,029	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

합계	(6,755,995)	2,772,881,029	1,226,960	-

금융부채

상각후원가측정금융부채	-	-	-	(3,822,430,296)

② 전분기 (단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치금융자산평가손실	이자수익	배당금수익	이자비용

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	17,987,400	-	1,106,740	-

상각후원가측정금융자산	-	179,720,998	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	11,780,700	-

합계	17,987,400	179,720,998	12,887,440	-

금융부채

상각후원가측정금융부채	-	-	-	(3,902,763,193)

(5) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.

(6) 다음은 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 사업계획 및 업종의 상황 등에 기초한 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 할인율 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 할인율은 유사한 상장기업의 자료를 활용하여 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 회사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. (7) 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치 측정치(수준3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 주요 투입변수와 공정가치 측정치간의 연관성에 대한 설명은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

기타포괄손익-공정가치금융자산	179,009,148	현금흐름할인 등	성장율, 할인율	성장율이 상승하고 할인율이하락한다면 공정가치는 증가

4. 현금및현금성자산과 사용제한 금융상품(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

보통예금	2,887,197,687	2,896,758,195

기타현금성자산	30,234,857	5,183,849

합계	2,917,432,544	2,901,942,044

( 2) 보고기간말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과목	거래처	금액	사용제한사유

당분기말	전기말

단기금융상품	신한은행	1,000,000,000	1,000,000,000	질권설정(차입금 담보제공)

KEB하나은행	500,000,000	500,000,000

소계	1,500,000,000	1,500,000,000

장기금융상품	산업은행외2	8,300,000	8,300,000	당좌거래보증

우리은행신탁	1,429,814,299	1,509,270,861

소계	1,438,114,299	1,517,570,861

합계	2,938,114,299	3,017,570,861

5 . 매출채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권(*)	80,493,662,064	38,128,323,713	73,336,896,646	53,212,991,491

손실충당금	(8,138,538,634)	-	(6,978,272,781)	-

현재가치할인차금	-	(7,436,451,953)	-	(8,042,892,821)

합계	72,355,123,430	30,691,871,760	66,358,623,865	45,170,098,670

(*) 보고기간말 현재, 회사의 매출채권은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석34 참조).

(2) 보고기간말 현재 매출 채권 연령별 채권액은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위: 원)

구분	연체된 일수

3개월이하	6개월이하	9개월이하	1년이하	1년초과	계

총장부금액	47,008,009,664	10,747,038,758	10,474,581,094	7,864,981,527	42,527,374,734	118,621,985,777

기대손실율	1.31%	5.09%	12.58%	15.99%	27.83%	13.13%

전체기간기대손실(*)	(616,276,741)	(547,398,668)	(1,317,966,130)	(1,257,846,074)	(11,835,502,974)	(15,574,990,587)

순장부금액	46,391,732,923	10,199,640,090	9,156,614,964	6,607,135,453	30,691,871,760	103,046,995,190

(*) 현재가치평가로 인한 기대신용손실이 포함되어 있습니다.

② 전기말 (단위: 원)

구 분	연체된 일수

3개월이하	6개월이하	9개월이하	1년이하	1년초과	계

총장부금액	56,367,264,572	4,963,858,118	1,904,000,624	5,278,162,602	58,036,602,221	126,549,888,137

기대손실율	2.29%	4.92%	5.23%	9.85%	22.17%	11.87%

전체기간기대손실(*)	(1,290,654,612)	(244,430,201)	(99,620,055)	(519,957,183)	(12,866,503,551)	(15,021,165,602)

순장부금액	55,076,609,960	4,719,427,917	1,804,380,569	4,758,205,419	45,170,098,670	111,528,722,535

(*) 현재가치평가로 인한 기대신용손실이 포함되어 있습니다.

(3) 보고기간 중 매출채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	6,978,272,781	6,475,835,338

손상차손(환입)	1,160,265,853	502,437,443

기말	8,138,538,634	6,978,272,781

(*) 비유동성 매출채권의 현재가치할인차금 및 상각은 손실충당금의 변동과 상관없이 기대신용손실로 각각(당분기: ( 606,440,868)원, 전기: 3,592,727,805원) 반영되어 있습니다.

6. 기타채권

(1) 보고기간말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	2,076,949,443	5,646,332,236	3,056,502,682	4,111,799,590

미수수익	19,546,643	-	26,116,565	-

손실충당금	(287,060,021)	(842,800,670)	(329,482,573)	(848,067,939)

현재가치할인차금	-	(826,900,711)	-	(247,188,688)

합계	1,809,436,065	3,976,630,855	2,753,136,674	3,016,542,963

(2) 보고기간 중 기타채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	1,177,550,512	1,089,299,841

손상차손(환입)	(47,689,821)	88,654,160

제각	-	(403,489)

기말	1,129,860,691	1,177,550,512

(*) 비유동성 기타채권의 현재가치할인차금 및 상각은 손실충당금의 변동과 상관없이 기대신용손실로 각각( 당분기: 579,712,023원, 전기: 132,058,974원) 반영되어 있습니다.

7. 기타금융자산

(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기타유동금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	110,502,195	118,317,340

기타비유동금융자산

상각후원가측정금융자산	5,916,994,518	5,912,581,732

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	179,009,148	910,444,148

소계	6,096,003,666	6,823,025,880

합계	6,206,505,861	6,941,343,220

(2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

지분증권	110,502,195	118,317,340

(3) 보고기간말 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

채무증권	5,761,531,000	5,761,531,000

보증금	155,463,518	151,050,732

합계	5,916,994,518	5,912,581,732

(4) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

시장성있는지분증권(*)	-	831,435,000

시장성없는지분증권(*)	179,009,148	79,009,148

합계	179,009,148	910,444,148

(*) 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였음.

(5) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분상품의 내용은 다음과 같습니다. 1) 보고기간말 현재 시장성 있는 지분증권 은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액

쌍용자동차(주1)	20,625	0.02	83,737,500	-	-

합계	83,737,500	-	831,435,000

(주1) 거래정지로 인하여 보유주식에 대하여 손상평가 반영 하였습니다.
(주2) 당기중에 풍강은 보유주식 전량을 매도하였습니다.

2) 보고기간말 현재 시장성 없는 지분증권은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당분기말	전기말

주식수	지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액

기안실업(주)	600	-	3,000,000	-	-

겜채널	364,980	5	559,580,000	-	-

하이드로젠파워	94,191	-	47,096,500	51,309,148	51,309,148

(주)세양 (*)	632	-	113,864,172	-	-

에나인더스트리 (*)	278	-	195,085,211	-	-

비상장주식 소계	918,625,883	51,309,148	51,309,148

한국자동차공업협동조합	-	-	6,900,000	6,900,000	6,900,000

한국열처리공업협동조합	-	-	300,000	300,000	300,000

한국도금공업협동조합	-	-	500,000	500,000	500,000

한국파스너공업협회	-	-	20,000,000	20,000,000	20,000,000

케이엔 미래기술5호 투자조합	100	-	100,000,000	100,000,000	-

출자금 소계	-	-	127,700,000	127,700,000	27,700,000

합계	1,046,325,883	179,009,148	79,009,148

(*) 회생채권에 대한 비상장 주식전환 지분증권으로 회생채권의 회수(지분증권 매각) 가능성이 희박하여 전액 손상평가를 반영 하였습니다.

8. 재고자산

보고기간말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	7,661,253,481	(702,833,809)	6,958,419,672	8,328,493,373	(655,163,657)	7,673,329,716

상품	4,871,667,742	(171,884,834)	4,699,782,908	2,364,311,416	(105,762,528)	2,258,548,888

재공품	7,815,656,577	-	7,815,656,577	7,833,911,645	-	7,833,911,645

원재료	2,266,419,218	-	2,266,419,218	1,845,737,824	-	1,845,737,824

저장품	137,661,986	-	137,661,986	83,625,388	-	83,625,388

미착품	378,178,466	-	378,178,466	406,168,367	-	406,168,367

합 계	23,130,837,470	(874,718,643)	22,256,118,827	20,862,248,013	(760,926,185)	20,101,321,828

(*) 보고서종료일 현재, 회사의 재고자산은 단기차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석34 참조).

9. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	437,154,623	-	141,374,691	-

선급비용	353,294,108	-	102,253,454	-

부가세대급금	2,517,859,726	-	3,139,366,296	-

합계	3,308,308,457	-	3,382,994,441	-

10. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기업명	소재지	결산월	지분율(%)	장부금액	장부금액

종속기업	(주)프라이맥스 (주1)	대한민국	12월	95.57	24,307,971,562	24,166,084,932

Taeyang America Corp.	미국	12월	100	377,338,000	377,338,000

Taeyang Metal India Pvt.	인도	3월	100	9,865,489,115	9,821,799,874

연대태양금속유한공사	중국	12월	100	7,630,904,634	7,655,529,895

태양프라이맥스기배(장가항)유한공사	중국	12월	89.82	8,529,310,560	8,511,782,999

Taeyang Metal North America LLC.	미국	12월	100	3,832,418,090	3,750,273,813

관계기업	(주)썬테크 (주2)	대한민국	12월	19.8	-	-

합계	54,543,431,961	54,282,809,513

(주1) (주)프라이맥스는 PRIMAX-TMC MEXICO, S. DE R.L. DE C.V를 100% 보유하고 있습니다.

(주2) 회사의 지분율이 20%에 미달하지만 피투자기업의 이사회의 참여 등 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업에 포함하였습니다.

(2) 보 고기간 중 종속기업 및 관계기업의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 원)

구분	기업명	기초	취득	기타증감	손상차손	기말

종속기업	(주)프라이맥스	24,166,084,932	-	141,886,630	-	24,307,971,562

Taeyang America Corp.	377,338,000	-	-	-	377,338,000

Taeyang Metal India Pvt.	9,821,799,874	-	43,689,241	-	9,865,489,115

연대태양금속유한공사	7,655,529,895	-	(24,625,261)	-	7,630,904,634

태양프라이맥스기배(장가항)유한공사	8,511,782,999	-	17,527,561	-	8,529,310,560

Taeyang Metal North America LLC.	3,750,273,813	-	82,144,277	-	3,832,418,090

관계기업	(주)썬테크	-	-	-	-	-

합 계	54,282,809,513	-	260,622,448	-	54,543,431,961

② 전기 (단위: 원)

구분	기업명	기초	취득	기타증감	손상차손	기말

종속기업	(주)프라이맥스	14,231,824,877	10,000,008,000	(65,747,945)	-	24,166,084,932

Taeyang America Corp.	377,338,000	-	-	-	377,338,000

Taeyang Metal India Pvt.	16,199,125,569	-	(86,892,684)	(6,290,433,011)	9,821,799,874

연대태양금속유한공사	9,432,766,089	-	(4,856,227)	(1,772,379,967)	7,655,529,895

태양프라이맥스기배(장가항)유한공사	8,515,227,387	-	(3,444,388)	-	8,511,782,999

Taeyang Metal North America LLC.	3,666,132,821	519,293,044	(435,152,052)	-	3,750,273,813

관계기업	(주)썬테크	-	-	-	-	-

합 계	52,422,414,743	10,519,301,044	(596,093,296)	(8,062,812,978)	54,282,809,513

(3) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 원)

구분	기업명	자산	부채	자본	매출(분기)	분기순손익	총포괄손익

종속기업	(주)프라이맥스	94,342,510,554	69,372,790,360	24,969,720,194	69,460,213,101	(1,343,274,417)	(1,343,274,417)

Taeyang America Corp.	12,363,336,397	6,544,072,373	3,750,403,244	15,549,881,559	821,557,418	821,557,418

Taeyang Metal India Pvt.	58,908,652,324	56,855,228,174	2,053,424,150	54,810,768,962	(1,094,359,786)	(1,094,359,786)

연대태양금속유한공사	29,555,275,068	18,538,412,292	11,016,862,776	17,728,283,152	2,261,883,523	2,261,883,523

태양프라이맥스기배(장가항)유한공사	26,379,177,967	24,878,308,022	1,500,869,945	19,589,453,492	12,173,200	12,173,200

Taeyang Metal North America LLC.	15,183,312,710	15,808,508,194	(625,195,484)	2,092,677,057	(1,074,989,193)	(1,074,989,193)

PRIMAX-TMC MEXICO, S. DE R.L. DE C.V	10,301,947,421	6,544,072,373	3,757,875,048	8,307,902,205	648,588,656	648,588,656

관계기업	(주)썬테크	16,319,543,320	13,492,101,784	2,827,441,536	14,674,870,876	322,335,323	322,335,323

② 전기 (단위: 원)

구분	기업명	자산	부채	자본	매출(분기)	분기순손익	총포괄손익

종속기업	(주)프라이맥스	89,339,339,410	61,619,199,578	27,720,139,832	51,931,502,607	374,857,333	374,857,333

Taeyang America Corp.	7,492,856,460	4,839,433,596	2,653,422,864	1,302,453,308	133,536,465	133,536,465

Taeyang Metal India Pvt.	57,746,288,102	54,775,144,748	2,971,143,354	39,942,273,767	(2,689,133,078)	(2,689,133,078)

연대태양금속유한공사	30,914,479,796	23,025,948,661	7,888,531,135	17,047,697,159	285,741,401	285,741,401

태양프라이맥스기배(장가항)유한공사	21,961,294,646	20,603,831,368	1,357,463,278	11,031,049,805	(251,823,163)	(251,823,163)

Taeyang Metal North America LLC.	13,732,400,744	13,272,148,445	460,252,299	647,183,525	(699,474,457)	(699,474,457)

PRIMAX-TMC MEXICO, S. DE R.L. DE C.V	7,314,986,948	4,312,287,435	3,002,699,513	4,641,621,420	115,909,754	115,909,754

관계기업	(주)썬테크	15,717,556,488	13,713,975,146	2,003,581,342	11,913,935,536	(114,809,446)	(114,809,446)

11. 투자부동산 (1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	3,330,107,000	-	3,330,107,000	3,330,107,000	-	3,330,107,000

건물	1,000,658,390	(341,734,752)	658,923,638	1,000,658,390	(326,346,772)	674,311,618

합계	4,330,765,390	(341,734,752)	3,989,030,638	4,330,765,390	(326,346,772)	4,004,418,618

(*) 투자부동산은 회사의 채무에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석12 참조).

(2) 보고기간 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 원)

구분	기초	취득	감가상각비	기말

토지	3,330,107,000	-	3,330,107,000

건물	674,311,618	(15,387,980)	658,923,638

합계	4,004,418,618	(15,387,980)	3,989,030,638

② 전기 (단위: 원)

구분	기초	취득	감가상각비	기말

토지	3,330,107,000	-	-	3,330,107,000

건물	694,828,924	-	(20,517,306)	674,311,618

합계	4,024,935,924	-	(20,517,306)	4,004,418,618

(3) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

토지	3,330,107,000	3,330,107,000

건물	658,923,638	674,311,618

합계	3,989,030,638	4,004,418,618

투자부동산의 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행되었으며, 회사는 투자부동산 최초 인식시 수행한 공정가치 평가 이후 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로판단하고 있습니다. 한편, 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 가치평가 기법은 원가접근법 등이며, 원가접근법 적용시 건물 구조, 설계 등과 부대설비 현황 및 감가상각 기간을 고려하여 산정한 재조달원가로 공정가치를 측정합니다.

(4) 보고기간 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과목	당분기	전분기

임대수익 등	49,018,500	49,018,500

운영/유지보수비용	25,127,702	13,063,533

합계	74,146,202	62,082,033

12. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	120,722,507,000	-	120,722,507,000	120,722,507,000	-	120,722,507,000

건물	18,760,908,585	(9,231,294,261)	9,529,614,324	18,760,908,585	(8,945,699,747)	9,815,208,838

구축물	9,061,966,558	(7,087,558,782)	1,974,407,776	9,061,966,558	(6,907,287,208)	2,154,679,350

기계장치	87,034,283,033	(77,430,885,434)	9,603,397,599	87,488,227,084	(77,098,726,770)	10,389,500,314

공구와기구	13,977,192,188	(13,886,864,684)	90,327,504	14,309,120,529	(14,192,780,240)	116,340,289

집기비품	4,345,091,413	(3,854,589,561)	490,501,852	4,420,260,414	(3,830,564,590)	589,695,824

금형	14,963,766,548	(9,574,399,139)	5,389,367,409	14,573,689,566	(8,775,844,431)	5,797,845,135

차량운반구	1,053,096,143	(1,020,044,971)	33,051,172	1,052,436,143	(987,434,611)	65,001,532

건설중인자산	1,092,050,000	-	1,092,050,000	862,610,103	-	862,610,103

합계	271,010,861,468	(122,085,636,832)	148,925,224,636	271,251,725,982	(120,738,337,597)	150,513,388,385

(2) 보고기간 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 원)

구분	기초	취득	대체	처분및폐기	감가상각비	재평가	기말

토지	120,722,507,000	-	-	-	-	-	120,722,507,000

건물	9,815,208,838	-	-	-	(285,594,514)	-	9,529,614,324

구축물	2,154,679,350	-	-	-	(180,271,574)	-	1,974,407,776

기계장치	10,389,500,314	54,400,000	798,879,133	(37,418,303)	(1,601,963,545)	-	9,603,397,599

공구와기구	116,340,289	2,650,000	-	(450,000)	(28,212,785)	-	90,327,504

집기비품	589,695,824	38,399,122	-	(300,000)	(137,293,094)	-	490,501,852

금형	5,797,845,135	5,045,051,584	-	(4,033,030,668)	(1,420,498,642)	-	5,389,367,409

차량운반구	65,001,532	660,000	-	-	(32,610,360)	-	33,051,172

건설중인자산	862,610,103	1,028,319,030	(798,879,133)	-	-	-	1,092,050,000

합계	150,513,388,385	6,169,479,736	-	(4,071,198,971)	(3,686,444,514)	-	148,925,224,636

② 전기 (단위: 원)

구분	기초	취득	대체	처분및폐기	감가상각비	재평가	기말

토지	70,191,911,785	-	-	-	-	50,530,595,215	120,722,507,000

건물	10,196,001,527	-	-	-	(380,792,689)	-	9,815,208,838

구축물	2,398,529,095	-	-	-	(243,849,745)	-	2,154,679,350

기계장치	12,186,424,536	-	1,574,340,888	(1,136,707,888)	(2,234,557,222)	-	10,389,500,314

공구와기구	164,271,310	-	-	(21,000)	(47,910,021)	-	116,340,289

집기비품	425,067,053	354,725,571	-	-	(190,096,800)	-	589,695,824

금형	5,649,868,334	3,084,442,586	-	(1,468,344,059)	(1,468,121,726)	-	5,797,845,135

차량운반구	134,294,008	17,032,600	-	(17,039,600)	(69,285,476)	-	65,001,532

건설중인자산	511,050,000	1,925,900,991	(1,574,340,888)	-	-	-	862,610,103

국고보조금	(2,894,623,730)	-	-	2,894,623,730	-	-	-

합계	98,962,793,918	5,382,101,748	-	272,511,183	(4,634,613,679)	50,530,595,215	150,513,388,385

(3) 보고기간말 현재 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	담보제공자산 내용	설정금액	설정권자	비 고

토지	경기도 안산시 해봉로212(성곡동)	48,000,000,000	산업은행	차입금 담보

건물, 구축물	25,200,000,000	기업은행

기계장치

토지	음성군 삼성면 선정리191-1외	19,000,000,000	산업은행

투자부동산	서울시 풍납동407-8	7,000,000,000	하나은행

합계	99,200,000,000

(4) 보고기간말 현재 회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험의 종류	부보자산	부보금액	보험회사

당분기말	전기말

화재보험	건물ㆍ구축물ㆍ기계장치	130,787,784,000	140,956,946,000	KB손해보험

(음성)건물	270,000,000	270,000,000	현대해상

재고자산	1,000,000,000	1,000,000,000	KB손해보험

투자부동산	1,378,623,495	1,378,623,495	현대해상

합 계	133,436,407,495	143,605,569,495

회사는 상기보험 이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험 및 종업원의료보험 등에가입하고 있습니다. 또한, 상기 보험금액 중 37,730,000천원은 한국산업은행과 기업은행 , 한국수출입은행에 질권으로 설정되어 있습니다.

(5) 타처에 제공된 지급보증 보고기간종료일 현재 회사는 음성군 등으로부터 이행보증을 위해, 서울보증보험으로부터 1,609,719천원의 지급보증을 받았습니다.

13. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부가액	취득원가	상각누계액	장부가액

산업재산권	57,071,295	(33,099,364)	23,971,931	57,071,295	(30,593,904)	26,477,391

회원권	519,607,300	-	519,607,300	724,007,300	-	724,007,300

합계	576,678,595	(33,099,364)	543,579,231	781,078,595	(30,593,904)	750,484,691

( 2) 보고기간 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다 .

① 당분기말 (단위: 원)

구분	기초	취득	처분	상각	기말

산업재산권	26,477,391	-	-	(2,505,460)	23,971,931

회원권	724,007,300	-	(204,400,000)	-	519,607,300

합계	750,484,691	-	(204,400,000)	(2,505,460)	543,579,231

② 전기말 (단위: 원)

구분	기초	취득	처분	상각	기말

산업재산권	24,341,903	5,328,000	-	(3,192,512)	26,477,391

회원권	1,033,579,300	-	(309,572,000)	-	724,007,300

합계	1,057,921,203	5,328,000	(309,572,000)	(3,192,512)	750,484,691

무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

14. 리 스

(1) 회사는 기업회계기준서 제1116호 리스에 따라 리스계약 건에 대하여 사용권자산과 리스부채로 각각 계상하고 있는 바, 보고기간종료일 현재 동 리스계약에 따라 향후 지급할 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

지급년도	리스료	미경과이자	리스부채

1차년도	52,202,000	793,938	51,408,062

2차년도	4,000,000	17,333	3,982,667

합계	56,202,000	811,271	55,390,729

( 2) 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 원)

구분	기초	취득	처분	상각	기말

건물	123,974,767	-	-	(77,576,995)	46,397,772

차량운반구	7,162,924	11,766,082	-	(12,047,877)	6,881,129

합계	131,137,691	11,766,082	-	(89,624,872)	53,278,901

② 전기 (단위: 원)

구분	기초	취득	처분	상각	기말

건물	94,289,953	162,060,115	-	(132,375,301)	123,974,767

차량운반구	49,215,792	-	(17,551,032)	(24,501,836)	7,162,924

합계	143,505,745	162,060,115	(17,551,032)	(156,877,137)	131,137,691

(3) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 원)

구분	기초	증가	감소	이자비용	지급	기말

리스부채	134,287,195	11,766,082	-	2,775,452	(93,438,000)	55,390,729

리스부채의 측정에 사용된 가중평균 증분차입이자율은 3.48%~3.65%입니다.

② 전기 (단위:원)

구분	기초	증가	감소	이자비용	지급	기말

리스부채	145,979,649	162,060,115	(18,161,899)	8,196,050	(163,786,720)	134,287,195

리스부채의 측정에 사용된 가중평균 증분차입이자율은 3.48%입니다.

(4) 보고기간 중 리스와 관련한 손익계산서상 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

사용권자산의 감가상각비

건물	77,576,995	132,375,301

차량운반구	12,047,877	24,501,836

합계	89,624,872	156,877,137

리스부채에 대한 이자비용	2,775,452	8,196,050

(5) 보고기간 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

리스부채에서 발생한 현금유출	93,438,000	163,786,720

(6) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	51,408,062	109,648,731

비유동	3,982,667	24,638,464

합계	55,390,729	134,287,195

(7) 상기 리스계약은 종료시점에 재연장 및 재조정 될 수 있습니다.

15. 기타채무보고기간말 현재 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

미지급금	5,472,152,408	7,450,228,611

미지급비용	1,534,207,065	963,498,948

합계	7,006,359,473	8,413,727,559

16. 차입금

(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

운영대	산업은행	3.01~3.44	39,500,000,000	39,500,000,000

무역금융	한국수출입은행	2.82	11,000,000,000	11,000,000,000

일반대	신한은행	4.86	6,500,000,000	6,500,000,000

무역금융	5.71	1,600,000,000	2,000,000,000

일반대	국민은행	-	1,480,000,000

일반대	하나은행	2.98~3.43	7,500,000,000	9,000,000,000

무역금융	우리은행	4.12	4,061,000,000	4,275,000,000

일반대	4.05~4.77	6,601,000,000	7,010,300,000

ABL	SC은행	5	2,500,000,000	7,000,000,000

일반대	농협은행	4.6	6,500,000,000	6,500,000,000

무역금융	4.85	7,000,000,000	7,000,000,000

일반대	기업은행	2.59~2.7	13,000,000,000	13,000,000,000

시설대	현대커머셜	2.9	500,000,000	500,000,000

금전소비	세아특수강	2.8	2,000,000,000	-

당좌차월	신한은행외	3.82~6.39	1,206,512,289	-

할인채권	신한은행외	382,357,427	-

합계 (단기차입금)	109,850,869,716	114,765,300,000

(2) 보고기간말 현재 장기차입금(사채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말	비고

일반대	국민은행	2.52	600,000,000	1,200,000,000

일반대	기업은행	2.75~4.43	8,263,740,000	9,888,640,000

시설대	-	500,000,000

일반대	기간산업유한회사	4.34	4,500,000,000	-

ABL	아주저축은행 외	5.5	2,750,000,042	6,875,000,021

사채	교보증권	4.162	5,000,000,000	5,000,000,000	53회사모사채

사채	유안타증권	4.02	2,000,000,000	2,000,000,000	54회사모사채

사채	이베스트먼트 증권	3.81	3,000,000,000	3,000,000,000	55회사모사채

소계	26,113,740,042	28,463,640,021

유동성대체	(15,363,820,042)	(10,633,199,972)

계	10,749,920,000	17,830,440,049

17. 기타금융부채(1) 보고기간말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기타유동금융부채

상각후원가측정금융부채	835,185,789	681,935,112

기타비유동금융부채

상각후원가측정금융부채	164,339,171	47,154,241

합계	999,524,960	729,089,353

(2) 보고기간말 현재 상각후원가로 측정되는 금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	51,408,062	3,982,667	109,648,731	24,638,464

금융보증부채	241,956,382	160,356,504	119,174,661	22,515,777

보증금	541,821,345	-	453,111,720	-

합계	835,185,789	164,339,171	681,935,112	47,154,241

18. 충당부채(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	585,994,155	831,462,779

(2) 보고기간 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 원)

구분	기초	설정액	사용액	기말

판매보증충당부채	831,462,779	280,176,551	(525,645,175)	585,994,155

② 전기 (단위: 원)

구분	기초	설정액	사용액	기말

판매보증충당부채	-	831,462,779	-	831,462,779

19. 확정급여부채 (1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	36,567,093,384	34,312,591,842

사외적립자산의 공정가치	(1,873,153,105)	(1,873,153,105)

국민연금전환금	(132,177,000)	(132,177,000)

순확정급여부채	34,561,763,279	32,307,261,737

(2) 보고기간 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 원)

구분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합계

기초	34,312,591,842	(2,005,330,105)	32,307,261,737

당기근무원가	2,845,105,673	2,845,105,673

이자비용(이자수익)	604,020,683	604,020,683

소계	37,761,718,198	(2,005,330,105)	35,756,388,093

재측정요소:

사외적립자산의 손익	-	-	-

재무적가정 변동 보험수리적손익	-	-	-

경험조정 보험수리적손익 및 기타	-	-	-

소계

기여금	-	-	-

지급액	(1,194,624,814)	(1,194,624,814)

기말	36,567,093,384	(2,005,330,105)	34,561,763,279

② 전기 (단위:원)

구분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합계

기초	30,270,488,267	(1,990,868,708)	28,279,619,559

당기근무원가	3,847,834,367	-	3,847,834,367

이자비용(이자수익)	637,538,064	(85,625,765)	551,912,299

소계	34,755,860,698	(2,076,494,473)	32,679,366,225

재측정요소:

사외적립자산의 손익	-	71,164,368	71,164,368

재무적가정 변동 보험수리적손익	(895,312,595)	-	(895,312,595)

경험조정 보험수리적손익 및 기타	1,903,604,459	-	1,903,604,459

소계	1,008,291,864	71,164,368	1,079,456,232

기여금	-	-	-

지급액	(1,451,560,720)	-	(1,451,560,720)

기말	34,312,591,842	(2,005,330,105)	32,307,261,737

(3) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	3.38%	3.06%

임 금상승률	5.08%	5.08%

(4) 보고기간말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

1% 증가시	1% 감소시	1% 증가시	1% 감소시

할인율	(2,697,809,754)	3,209,125,056	(2,856,297,796)	3,414,686,476

기대임금상승률	3,123,020,308	(2,683,203,650)	3,311,663,303	(2,832,776,425)

(5) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

예금	1,873,153,105	1,873,153,105

기타	132,177,000	132,177,000

합계	2,005,330,105	2,005,330,105

(6) 보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 10.63년입니다.

20. 기타부채

보고기간말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

선수금	1,583,538,352	591,609,521

예수금	241,470,435	338,838,801

합계	1,825,008,787	930,448,322

21. 자본금 보고기간말 현재 보통주 및 우선주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

1) 보통주 자본금 (단위: 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	36,700,000주	36,700,000주

1 주당 금액(*)	500	500

자본금	18,350,000,000	18,350,000,000

(*) 회사는 2015년 5월 1일자로 액면분할을 하였으며, 이로 인하여 1주당 액면가액이 5,000원에서 500원으로 변경되었습니다.

2) 우선주 자본금 (단위: 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	3,300,000주	3,300,000주

1 주당 금액(*)	500	500

자본금	1,650,000,000	1,650,000,000

(*) 회사는 2015년 5월 1일자로 액면분할을 하였으며, 이로 인하여, 1주당 액면가액이5,000원에서 500원으로 변경되었습니다.

22. 자본잉여금보고기간말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	19,145,408,225	19,145,408,225

기타자본잉여금	1,106,002,829	1,106,002,829

합계	20,251,411,054	20,251,411,054

23. 자본조정

자본조정항목은 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 보유한 자기주식이며, 보고기간 종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(123,003,809)	(123,003,809)

(*) 보고기간말 현재 자기주식으로 보통주 276,140주 를 보유하고 있습니다. 24. 기타포괄손익누계액 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(585,365,503)	(516,905,898)

토지재평가잉여금	39,413,864,268	39,413,864,268

합계	38,828,498,765	38,896,958,370

25. 이익잉여금 보고기간 말 현재 법령 등에 의하여 이익배당이 제한된 법정적립금과 이익배당의 제한이 없는 임의적립금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	과 목	적립금액	제한근거

당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금	6,270,000,000	6,240,000,000	(*)

합 계	6,270,000,000	6,240,000,000

임의적립금	재무구조개선적립금	990,000,000	990,000,000

사업확장적립금	20,510,000,000	20,510,000,000

연구개발적립금	19,660,000,000	19,660,000,000

합 계	41,160,000,000	41,160,000,000

(*) 회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

26. 판매비와관리비보고기간 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,726,708,201	7,569,875,918	2,206,788,845	6,396,524,339

퇴직급여	992,862,010	1,530,436,504	(54,084,933)	1,162,404,687

복리후생비	189,529,482	827,559,255	265,607,177	856,815,380

여비교통비	36,281,358	74,451,368	10,568,710	37,567,724

통신비	4,032,859	17,772,803	4,994,498	21,511,781

세금과공과	294,652,713	397,052,016	109,760,535	245,183,862

차량유지비	43,965,241	111,026,241	27,262,583	76,543,357

감가상각비	107,665,026	331,425,972	125,310,531	379,099,477

접대비	33,514,063	71,665,072	30,390,410	65,201,079

소모품비	234,225,642	850,420,846	121,468,885	456,270,958

도서인쇄비	4,202,640	9,695,160	1,325,130	4,143,743

수선비	2,270,000	21,505,678	6,977,325	24,155,147

연수비	2,151,160	15,904,980	-	10,225,760

지급수수료	1,062,730,469	3,176,950,499	1,155,212,633	2,844,754,386

광고선전비	2,090,000	4,270,000	90,000	10,520,000

일숙직비	920,000	2,920,000	1,000,000	2,740,000

수출제비용	1,292,870,517	3,633,011,982	474,057,119	1,289,861,832

운반비	1,174,368,218	3,800,399,768	1,151,167,332	3,214,203,998

포장비	578,145,168	1,829,567,815	474,356,587	1,381,610,354

지급임차료	5,788,202	22,248,772	4,767,478	32,489,516

보험료	38,989,839	111,728,624	29,740,407	198,427,196

전력수도료	6,436,294	15,087,684	2,391,748	7,205,950

대손상각비	984,395,570	3,747,868,743	905,347,509	7,770,846,564

판매보증금	87,150,762	280,176,551	-	-

무형자산상각	811,909	2,505,460	787,260	2,390,137

합계	9,906,757,343	28,455,527,711	7,055,287,769	26,490,697,227

27. 기타수익 및 기타비용

(1) 보고기간 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	846,851,501	1,653,027,938	156,565,301	1,200,941,514

외화환산이익	2,418,603,563	4,242,233,153	(1,037,792,852)	695,943,971

수입임대료	16,339,500	49,018,500	16,339,500	48,818,500

고철매각	314,918,100	855,075,550	258,820,190	386,973,060

유형자산처분이익	483,726	71,510,206	224,631,174	224,631,174

무형자산처분이익	-	-	163,155,272	163,155,272

대손충당금환입액	(37,292,512)	42,422,552	-	-

잡이익	411,631,861	984,296,658	252,030,640	564,817,432

합계	3,971,535,739	7,897,584,557	33,749,225	3,285,280,923

(2) 보고기간 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	800,000	1,800,000	800,000	4,800,000

외환차손	135,179,537	191,605,579	218,883,103	431,657,524

외화환산손실	(21,227,809)	73,497,785	354,753,363	387,369,723

유형자산처분손실	-	-	3,850,781	3,851,781

무형자산처분손실	-	4,400,000	-	-

유형자산폐기손실	1,012,259,332	4,021,202,058	-	-

종속회사투자자산손상차손	-	-	-	20,571,220,978

잡손실	281,791,018	294,776,448	2,486,898,301	2,670,217,019

합 계	1,408,802,078	4,587,281,870	3,065,185,548	24,069,117,025

28. 금융수익 및 금융비용

(1) 보고기간 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	1,022,735,801	2,772,881,029	188,836,510	380,401,034

배당금수익	-	1,226,960	2,301,000	12,887,440

외환차익	75,749,431	175,795,922	36,217,670	64,764,589

외화환산이익	12,485,241	15,077,060	6,073,893	6,073,893

당기손익-공정가치금융자산처분이익	9,008	7,165,141	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(10,057,265)	-	17,987,400	17,987,400

합계	1,100,922,216	2,972,146,112	251,416,473	482,114,356

(2) 보고기간 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,188,550,421	3,822,430,296	1,339,304,113	3,902,763,193

외환차손	26,845,391	170,746,015	4,349,535	119,634,861

외화환산손실	(1,262,712)	1,206,939	10,872,434	11,203,800

당기손익-공정가치금융자산평가손실	6,755,995	6,755,995	(755,600)	-

합 계	1,220,889,095	4,001,139,245	1,353,770,482	4,033,601,854

29. 법인세비용

보고기간 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	1,781,455,212	132,602,439

미환류법인세에 대한 법인세 부담액	211,730,260	18,814,485

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(2,852,484,991)	(8,535,548,612)

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)	19,305,720	20,785,905

법인세추납(환입)액	586,322,213	(1,464,410,685)

법인세비용(이익)	(253,671,586)	(9,827,756,468)

30. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	6,806,630,867	9,733,695,711

원재료 사용액 및 상품매입액	112,313,718,697	93,376,468,404

급 여	22,527,207,334	18,385,736,353

퇴 직 급 여	3,449,126,356	3,364,029,323

복리후생비	2,461,596,836	2,597,296,154

세금과공과	490,765,168	333,852,061

감가상각비	3,791,457,366	2,509,966,203

외주가공비	41,890,366,134	32,647,739,686

운 반 비	3,800,399,768	3,214,203,998

기 타 비 용	27,495,798,630	29,712,793,160

합 계	225,027,067,156	195,875,781,053

(*) 매출원가와 판매관리비의 합계입니다.

31. 주당이익(1) 기본주당순이익

기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것입니다. 유통보통주식수의 계산시 자기주식은 차감하여 산정하였고, 보통주 순이익은 손익계산서상 당기순이익에서 배당 지급의무가 있는 우선주의 배당금을 차감하여 계산하였습니다.

(2) 기본주당순이익의 계산내역(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세비용차감후 이익(손실)	(2,138,349,735)	182,327,922	3,251,967,179	(20,995,967,636)

차감 : 우선주 배당금	(6,187,500)	(24,750,000)	(12,375,000)	(24,750,000)

보통주 당기순이익	(2,144,537,235)	157,577,922	3,239,592,179	(21,020,717,636)

가중평균 유통보통주식수(*)	36,423,860	36,423,860	36,423,860	36,423,860

주당순이익	(59)	4	89	(577)

(*) 가중평균유통보통주식수

기간	구분	주식수(주1)	가중치	가중평균유통보통주식수

당분기	2021.01.01~2021.09.30	36,423,860	273	36,423,860

전분기	2020.01.01~2020.09.30	36,423,860	274	36,423,860

(주1) 당 보고기간 종료일 현재 회사는 자기주식 276,140주를 보유하고 있으며 이에 대하여는 배당을 실시하지 않습니다.

(3) 보고기간말 현재 회사가 보유한 희석화증권이 없으므로, 희석 주당순이익을 산정하지 아니합니다.

32. 현금흐름표 (1) 보고기간 중 영업으 로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익	182,327,922	(20,995,967,636)

2. 조정사항	11,911,158,239	27,192,133,087

대손상각비	3,705,446,191	7,770,846,564

감가상각비	3,701,832,494	2,186,539,986

무형자산상각비	2,505,460	2,390,137

퇴직급여	3,449,126,356	3,364,029,323

외화환산손실	74,704,724	398,573,523

이자비용	3,825,205,748	3,902,763,193

유형자산처분손실	-	3,182,781

유형자산제각손실	4,021,202,058	-

무형자산처분손실	4,400,000	-

판매보증비	280,176,551	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	6,755,995	-

종속회사투자자산손상차손	-	20,571,220,978

기타수익비용	113,792,458	-

법인세비용	(253,671,586)	(9,827,756,468)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	(17,987,400)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(7,014,674)

이자수익	(2,772,881,029)	(179,720,998)

배당금수익	(1,226,960)	(12,887,440)

외화환산이익	(4,257,310,213)	(702,017,864)

유형자산처분이익	(71,510,206)	(223,964,174)

사용권자산상각비	89,624,872	120,076,218

무형자산처분이익	-	(163,155,272)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	6,612,537,589	1,865,431,936

매출채권의 감소(증가)	(10,560,757,294)	6,671,649,410

장기성매출채권의 감소(증가)	24,053,247,388	-

기타채권의 감소(증가)	224,758,754	(400,918,401)

기타자산의 감소(증가)	74,685,984	1,262,602,251

재고자산의 감소(증가)	(2,268,589,457)	(477,249,297)

매입채무의 증가(감소)	(3,245,746,313)	(5,405,348,746)

기타채무의 증가(감소)	(1,453,706,749)	(524,867,919)

기타부채의 증가(감소)	983,270,090	1,883,836,944

퇴직금의 지급	(1,194,624,814)	(1,144,272,306)

영업으로부터 창출된 현금흐름	18,706,023,750	8,061,597,387

(2) 보고기간 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동 거래와 비현금 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	5,080,520,049	12,797,122,193

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동	525,226,033	-

건설중인자산 대체	798,879,133	1,439,779,229

사채의 유동성대체	7,000,000,000	-

(3) 보고기간 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 원)

구분	기초	차입	상환	유동성대체	기말

단기차입금	114,765,300,000	5,788,869,716	(10,703,300,000)	-	109,850,869,716

유동성장기부채	10,633,199,972	-	(7,349,899,979)	5,080,520,049	8,363,820,042

장기차입금	7,830,440,049	5,000,000,000	-	(5,080,520,049)	7,749,920,000

유동성사채	-	-	-	7,000,000,000	7,000,000,000

사채	10,000,000,000	-	-	(7,000,000,000)	3,000,000,000

유동성리스부채	109,648,731	-	(81,878,308)	23,637,639	51,408,062

리스부채	24,638,464	14,541,534	(11,559,692)	(23,637,639)	3,982,667

합계	143,363,227,216	10,803,411,250	(18,146,637,979)	-	136,020,000,487

② 전기 (단위: 원)

구분	기초	차입	상환	유동성대체	기말

단기차입금	107,136,933,474	28,900,000,000	(21,271,633,474)	-	114,765,300,000

유동성장기부채	7,233,466,660	-	(12,130,688,874)	15,530,422,186	10,633,199,972

장기차입금	8,110,862,235	16,000,000,000	(750,000,000)	(15,530,422,186)	7,830,440,049

사채	7,000,000,000	3,000,000,000	-	-	10,000,000,000

유동성리스부채	75,968,353	-	(155,590,670)	189,271,048	109,648,731

리스부채	70,011,296	162,060,115	-	(189,271,048)	42,800,363

합계	129,627,242,018	48,062,060,115	(34,307,913,018)	-	143,381,389,115

33. 특수관계자와의 거래내역(1) 특수관계자 현황

관계	회 사 명

종속기업	(주)프라이맥스

Taeyang America Corp.

연대태양금속유한공사

Taeyang Metal India Pvt.

태양프라이맥스기배(장가항)유한공사

Taeyang Metal North America, LLC.

PRIMAX-TMC MEXICO, S. DE R.L. DE C.V

관계기업	(주)썬테크

(2) 보고기간 중 회사와 특수관계자와의 영업상 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 원)

특수관계자	수익거래	비용거래

매출	기타	매입	기타

(주)프라이맥스	15,461,368,210	49,545,705	6,184,751,710	-

Taeyang America Corp.	13,308,037,163	-	1,385,306,547	-

연대태양금속유한공사	2,511,873,962	-	3,233,576,860	-

Taeyang Metal India Pvt.	6,297,891,034	143,616,000	972,006,316	-

태양프라이맥스기배(장가항)유한공사	2,817,590,716	-	-	-

Taeyang Metal North America, LLC.	601,263,533	-	-	-

PRIMAX-TMC MEXICO, S. DE R.L. DE C.V	2,956,303,840	-	-	-

(주)썬테크	1,779,078,323	8,176,781	11,988,200,525	18,856,699

합계	45,733,406,781	201,338,486	23,763,841,958	18,856,699

② 전분기 (단위: 원)

특수관계자	수익거래	비용거래

매출	기타	매입	기타

(주)프라이맥스	12,362,425,456	-	6,106,760,660	-

Taeyang America Corp.	6,642,994,605	-	737,086,508	-

연대태양금속유한공사	2,699,473,777	-	3,363,061,230	-

Taeyang Metal India Pvt.	6,404,514,760	1,157,005,809	1,672,002,016	-

태양프라이맥스기배(장가항)유한공사	2,294,454,229	296,999	-	-

Taeyang Metal North America, LLC.	103,703,651	93,203,903	-	-

PRIMAX-TMC MEXICO, S. DE R.L. DE C.V	710,287,972	-	-	-

(주)썬테크	1,598,764,451	3,954,538	11,157,773,361	34,570,774

합계	32,816,618,901	1,254,461,249	23,036,683,775	34,570,774

(3) 보고기간말 현재 회사와 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위: 원)

특수관계자	채권(*)	채무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

(주)프라이맥스	27,834,169,267	11,717,278	-	-

Taeyang America Corp.	8,252,316,883	106,065,139	-	134,260,734

연대태양금속유한공사	3,868,127,511	1,025,739,934	-	1,070,352,739

Taeyang Metal India Pvt.	26,589,150,264	3,317,853,871	-	616,181,765

태양프라이맥스기배(장가항)유한공사	10,609,834,695	275,324,549	-	-

Taeyang Metal North America, LLC.	355,434,363	1,731,971,920	-	-

PRIMAX-TMC MEXICO, S. DE R.L. DE C.V	2,782,844,931	107,136,288	-	-

(주)썬테크	256,657,942	-	2,455,934,305	1,583,538,352

합계	80,548,535,856	6,575,808,979	2,455,934,305	3,404,333,590

(*) 당분기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 손실충당금 및 현재가치할인차금 8,263,352,664원을 계상하고 있으며, 이와 관련하여 당분기에 인식한 기대신용손실은 2,592,870,159원입니다.

② 전기말 (단위: 원)

특수관계자	채권(*)	채무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

(주)프라이맥스	28,933,235,416	-	-	-

Taeyang America Corp.	4,269,047,391	97,391,232	-	205,684,496

연대태양금속유한공사	7,867,117,017	1,200,645,789	-	766,656,386

Taeyang Metal India Pvt.	28,085,762,787	3,263,057,456	-	951,758,029

태양프라이맥스기배(장가항)유한공사	10,072,303,448	252,808,768	-	-

Taeyang Metal North America, LLC.	207,271,953	1,126,131,956	-	-

PRIMAX-TMC MEXICO, S. DE R.L. DE C.V	1,840,761,098	98,374,784	-	-

(주)썬테크	223,093,765	10,268,104	3,315,435,088	588,103,601

합계	81,498,592,875	6,048,678,089	3,315,435,088	2,512,202,512

(*) 전기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 손실충당금 및 현재가치할인차금 7,359,651,356원을 계상하고 있으며, 이와 관련하여 전기에 인식한 기대신용손실은 7,194,597,255원입니다.

(4) 보고기간 중 회사와 특수관계자간 중요한 자금거래 내용은 다음과 같습니다.

① 보고기간말 특수관계자간 중요한 자금거래 내용은 없습니다.

② 전기 (단위: 원)

특수관계자	관계	현금출자

프라이맥스(주1)	종속기업	10,000,008,000

Taeyang Metal North America, LLC.	종속기업	519,293,044

합 계	10,519,301,044

(주1) 회사는 종속법인의 전환우선주를 인수하면서 발생한 자금거래입니다.

(5) 보고기간말 현재 특수관계자의 자금조달에 대한 지급보증 제공 내역은 '주석35'에 기재되어 있습니다.

(6) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보내역은 '주석35'에기재되어 있습니다.

(7) 보고기간 중 회사의 주요 경영진에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원 )

구분	당분기	전분기

단기급여	2,032,855,321	1,745,190,028

퇴직급여	547,421,459	135,566,047

회사의 주요경영진은 금융감독원에 공시하는 사업보고서의 "임원의 현황"에 기재되어 있는 경영진을 의미합니다.

34. 우발부채 및 약정사항 (1) 보고기간 말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 원 , 외화단위: USD)

계정과목	구 분	금융기관명	환종	약정한도액

매출채권	상업어음 할인	신한은행	KRW	600,000,000

KEB하나은행	KRW	700,000,000

담보대출	KEB하나은행	KRW	13,000,000,000

우리은행	KRW	2,000,000,000

기업은행	KRW	5,000,000,000

매입채무	지급어음 담보	국민은행	KRW	3,900,000,000

KEB하나은행	KRW	3,000,000,000

신한은행	KRW	4,187,000,000

수입신용장	신한은행	USD	1,100,000

국민은행	USD	830,000

KEB하나은행	JPY	26,243,658

단기차입금	당좌차월	신한은행	KRW	1,000,000,000

국민은행	KRW	200,000,000

KEB하나은행	KRW	1,000,000,000

시설자금	현대커머셜(주1)	KRW	500,000,000

운영자금	산업은행	KRW	39,500,000,000

신한은행	KRW	6,500,000,000

SC은행(주2)	KRW	2,500,000,000

농협은행	KRW	6,500,000,000

국민은행	KRW	600,000,000

KEB하나은행	KRW	8,000,000,000

우리은행	KRW	6,601,000,000

기업은행	KRW	13,000,000,000

세아특수강	KRW	2,000,000,000

무역금융	한국수출입은행(주3)	KRW	11,000,000,000

우리은행	KRW	4,061,000,000

신한은행	KRW	1,600,000,000

농협은행	KRW	7,000,000,000

장기차입금	운영자금	아주저축은행외(주4)	KRW	2,750,000,042

기업은행	KRW	8,263,740,000

합 계	KRW	154,962,740,042

USD	1,930,000

JPY	26,243,658

(주1) 현대커머셜에 대하여 서울보증보험 500,000천원을 지급보증 약정을 하였습니다.
(주2) SC은행에 대해서는 현대모비스 장래매출채권을 제공하고 있으며, 자금보충약정을 체결하였습니다.
(주3) 한국수출입은행에 대해서는 당사의 재고자산 13,070,363천원을 담보로 제공하고 있습니다.
(주4) 아주저축은행 외에 대해서는 현대위아, 만도, 현대글로비스 장래매출채권을 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 보고기간 말 현재 상표권 라이센스 계약 약정을 체결하고 있습니다.

구분	관련 사업부문/제품	기술 등 제공처	기술 등 사용처

기술사용	단조사업 / 후렌치볼트외	MATHREAD EMD	당 회사

( 3) 보고기간말 현재 회사가 그 종속기업을 위하여 지급보증을 제공하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD )

구 분	특수관계자 명	보증 내용	금 융 기 관	보증기간	보 증 금 액

종 속기 업	연대태양금속유한공사	설비대출 및 일반대출	한국수출입은행한국수출입은행기업은행 옌타이분행	상환일까지	USD2,000,000USD3,000,000USD3,480,000

태양프라이맥스기배 (장가항) 유한공사	설비대출 및 일반대출	KEB하나은행홍콩지점한국수출입은행	상환일까지	USD540,672USD3,000,000

Taeyang Metal India Pvt.	설비대출	SC은행 첸나이지점	상환일까지	USD9,100,000EUR4,800,000

(주)프라이맥스	무역금융 및일반대출	우리은행우리은행KEB하나은행안산지점농협은행	상환일까지	2,400,000,0002,400,000,0004,000,000,000900,000,000

Taeyang MetalNorth America LLC	설비대출	한국산업은행	상환일까지	USD 3,621,750

(4 ) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원 )

제공자	보증 또는 담보내역	금 액	제 공 처	내 용

최대주주	연대보증	29,400,000,000	산업은행	차입금보증

14,300,000,000	한국수출입은행	차입금보증

16,200,000,000	농협은행	차입금보증

3,360,000,000	국민은행	차입금보증

12,600,000,000	신한은행	차입금보증

30,000,000,000	하나은행	차입금보증

12,864,360,000	우리은행	차입금보증

2,499,840,000	기업은행	차입금보증

5,000,000,000	교보증권 여의도	회사채보증

2,000,000,000	유안타 증권	회사채보증

3,000,000,000	이베스트먼트 증권	회사채보증

합계	131,224,200,000

(5) 당 분기말 현재 회사가 진행중인 소송사건은 1건으로, 당 분기말 현재 소송의 결과를 예측할 수 없는 상황이며, 회사는 이러한 불확실성으로 인하여 발생 가능한 조정사항을 반영하고 있지 아니합니다. 35. 위험관리

(1) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험. 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(가) 시장위험① 환위험관리 회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 다양한 통화의 환율변동위험에 노출됩니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, JPY 등 입니다.

보고기간 말 현재 각 외화에 대한 회사의 기능통화인 원화 환율의 5% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원 )

환종	5% 상승시	5% 하락시

USD	2,988,878,312	(2,988,878,312)

JPY	83,032,714,452	(83,032,714,452)

EUR	42,246,341	(42,246,341)

RMB	356,073,727	(356,073,727)

② 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율부 금융상품의 이자율 변동으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 변동성 축소와 이자비용의 최소화를추구함으로써 기업의 가치를 제고하는데 있습니다.

보고기간 말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원 )

구분	1% 상승시	1% 하락시

현금및현금성자산	28,871,977	(28,871,977)

단기금융상품	15,300,000	(15,300,000)

차입금 및 사채	(885,685,123)	885,685,123

③ 가격위험관리 회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 지분상품은 179,009,148원 입니다.

(나) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원 )

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	2,917,432,544	2,901,942,044

장단기금융상품	2,968,114,299	3,387,570,861

매출채권	103,046,995,190	111,528,722,535

기타채권	5,786,066,920	5,769,679,637

기타금융자산	6,206,505,861	6,941,343,220

합계	120,925,114,814	130,529,258,297

② 손상차손보고기간말 현재 매출채권과 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 '주석6'과 '주석7'에 기재되어 있습니다.

(다) 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

한편, 보고기간말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:원 )

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년~2년이내	2년-3년이내

매입채무	56,290,714,736	56,290,714,736	56,290,714,736	-	-

기타채무	7,006,359,473	7,006,359,473	7,006,359,473	-	-

차입금	135,964,609,758	137,510,498,899	128,079,555,531	9,430,943,368	-

기타금융부채	999,524,960	999,524,960	787,760,394	51,408,062	160,356,504

합계	200,261,208,927	201,807,098,068	192,164,390,134	9,482,351,430	160,356,504

② 전기말 (단위:원 )

구분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년~2년 이내	2년-3년 이내

매입채무	59,529,291,922	59,529,291,922	59,529,291,922	-	-

기타채무	8,413,727,559	8,413,727,559	8,413,727,559

차입금	143,228,940,021	149,842,345,408	131,301,806,476	15,447,988,932	3,092,550,000

기타금융부채	729,089,353	729,089,353	681,935,112	24,638,464	22,515,777

합계	211,901,048,855	218,514,454,242	199,926,761,069	15,472,627,396	3,115,065,777

(2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위: 원 )

구분	당분기말	전기말

부채총계	246,046,396,009	256,141,101,483

차감: 현금및현금성자산	(2,917,432,544)	(2,901,942,044)

순부채	243,128,963,465	253,239,159,439

자본총계	108,497,691,456	108,411,587,629

순부채비율	224.09%	233.59%