태양금속공업 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제59(당)분기말 2023년 09월 30일 현재
제58(전)기말 2022년 12월 31일 현재
태양금속공업주식회사 및 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요태양금속공업 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 태양금속공업주식회사(이하 "지배기업")는 1954년 3월 1일에 설립되어 자동차용 볼트 및 단조제품제조 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 경기도 안산시에 위치하고 있습니다. 지배기업은 1976년 5월 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.보고기간말 현재 회사의 주요주주(보통주)의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율 (%)

한우삼 외	15,337,450	38.34

(2) 종속기업의 개요1) 보고기간말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

종속기업명	지분율	소재지	결산월	업종	지배력판단근거

(주) 프라이맥스	95.57%	대한민국	12월	생산 및 판매	의결권 과반수 보유

연대태양금속유한공사	100%	중국	12월	생산 및 판매	의결권 과반수 보유

태양프라이맥스기배(장가항)유한공사	89.82%	중국	12월	생산 및 판매	의결권 과반수 보유

Taeyang Metal India Pvt.	100%	인도	3월	생산 및 판매	의결권 과반수 보유

Taeyang America Corp.	100%	미국	12월	판매	의결권 과반수 보유

PRIMAX-TMC MEXICO, S. DE R.L. DE C.V (주1)	95.57%	멕시코	12월	생산 및 판매	의결권 과반수 보유

Taeyang Metal North America LLC.	100%	미국	12월	생산 및 판매	의결권 과반수 보유

하나온기업제9호 태양금속공업 유한회사 (주2)	100%	대한민국	12월	금융	구조화기업과의 약정에따른 실질지배력 보유

(주1) (주)프라이맥스가 100% 출자한 회사입니다.
(주2) 회사가 소유하고 있는 지분은 없으나, 실질지배력 요건을 충족하여 종속기업으로 분류하였습니다.

② 전기말

종속기업명	지분율	소재지	결산월	업종	지배력판단근거

(주) 프라이맥스	95.57%	대한민국	12월	생산 및 판매	의결권 과반수 보유

연대태양금속유한공사	100%	중국	12월	생산 및 판매	의결권 과반수 보유

태양프라이맥스기배(장가항)유한공사	89.82%	중국	12월	생산 및 판매	의결권 과반수 보유

Taeyang Metal India Pvt.	100%	인도	3월	생산 및 판매	의결권 과반수 보유

Taeyang America Corp.	100%	미국	12월	판매	의결권 과반수 보유

PRIMAX-TMC MEXICO, S. DE R.L. DE C.V (주1)	95.57%	멕시코	12월	생산 및 판매	의결권 과반수 보유

Taeyang Metal North America LLC.	100%	미국	12월	생산 및 판매	의결권 과반수 보유

우리온기업제4호 태양금속공업 유한회사 (주2)	100%	대한민국	12월	금융	구조화기업과의 약정에따른 실질지배력 보유

(주1) (주)프라이맥스가 100% 출자한 회사입니다.
(주2) 회사가 소유하고 있는 지분은 없으나, 실질지배력 요건을 충족하여 종속기업으로 분류하였습니다.

2) 보고기간 중 종속기업의 요약재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출(분기)	분기순이익(손실)	총포괄손익(분기)

(주)프라이맥스	100,862,929,614	75,601,142,810	25,261,786,804	91,601,388,132	1,481,957,729	1,481,957,729

Taeyang America Corp.	20,686,824,694	12,935,491,072	7,751,333,622	23,141,919,735	(96,469,808)	(96,469,808)

Taeyang Metal India Pvt.	47,143,644,429	53,282,285,193	(6,138,640,764)	73,563,474,614	2,667,414,450	2,667,414,450

연대태양금속유한공사	26,320,318,224	19,669,805,224	6,650,513,000	20,500,911,003	(26,014,496)	(26,014,496)

태양프라이맥스기배(장가항)유한공사	35,781,315,703	35,931,613,578	(150,297,875)	33,460,764,961	(1,418,279,018)	(1,418,279,018)

Taeyang Metal North America LLC.	15,503,765,112	22,825,582,329	(7,321,817,217)	9,175,510,917	(218,075,136)	(218,075,136)

PRIMAX-TMC MEXICO, S. DE R.L. DE C.V	14,902,169,840	9,546,133,483	5,356,036,357	15,979,786,037	526,859,540	526,859,540

하나온기업제9호 태양금속공업 유한회사	20,048,159,903	20,048,158,903	1,000	-	-	-

합계	281,249,127,519	249,840,212,592	31,408,914,927	267,423,755,399	2,917,393,261	2,917,393,261

② 전기 (단위: 원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출(분기)	분기순이익(손실)	총포괄손익(분기)

(주)프라이맥스	98,321,206,822	74,510,080,874	23,811,125,948	82,739,898,687	3,275,882,348	3,275,882,348

Taeyang America Corp.	18,191,366,249	10,793,650,179	7,397,716,070	19,904,436,194	3,413,356,560	3,413,356,560

Taeyang Metal India Pvt.	50,714,149,459	58,090,853,002	(7,376,703,543)	67,673,874,621	(7,142,434,653)	(7,142,434,653)

연대태양금속유한공사	29,660,250,554	19,467,728,366	10,192,522,188	18,589,081,592	(683,559,538)	(683,559,538)

태양프라이맥스기배(장가항)유한공사	34,199,183,181	32,954,535,226	1,244,647,955	28,954,085,817	(799,026,517)	(799,026,517)

Taeyang Metal North America LLC.	16,961,740,022	22,124,049,974	(5,162,309,952)	4,235,816,634	(1,870,030,740)	(1,870,030,740)

PRIMAX-TMC MEXICO, S. DE R.L. DE C.V	14,407,549,843	10,275,005,735	4,132,544,108	13,892,220,885	789,055,204	789,055,204

우리온기업제4호 태양금속공업 유한회사	14,266,118,722	14,266,118,622	100	-	-	-

합계	276,721,564,852	255,785,528,844	20,936,036,008	235,989,414,430	(3,016,757,336)	(3,016,757,336)

3) 보고기간 중 연결범위의 변동내역은 없습니다.4) 지배력 상실없이 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동하여 지배기업의 소유주에 귀속되는 자본에 미치는 영향은 없습니다.

5) 연결구조화기업(가) 계약상 약정의 조건당 반기중 연결회사로 하여금 연결구조화기업에게 재무지원을 제공하도록 요구할 수있는 계약상 약정의 조건은 다음과 같습니다

기업명	약정내용

당분기	전기

우리온기업제4호 태양금속공업 유한회사	-	대출제공약정

하나온기업제9호 태양금속 유한회사	대출제공약정	-

(나) 재무지원 등당 반기중 연결회사가 계약상 의무없이 연결구조화기업에게 제공한 재무지원이나 그밖의 지원의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	지원의유형	지원금액	지원제공이유

당분기말	전기말

우리온기업제4호 태양금속공업 유한회사	대출채권	-	20,000,000,000	대출제공약정(신용한도)

하나온기업제9호태양금속 유한회사	대출채권	20,000,000,000	-	대출제공약정(신용한도)

2. 재무제표 작성기준

연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

가. 연결회사가 신규 적용한 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체

나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다.

또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다.

개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품(1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위: 원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	7,868,478,176	-	7,868,478,176	7,868,478,176

장단기금융상품	-	3,072,490,493	-	3,072,490,493	3,072,490,493

매출채권	-	104,411,519,028	-	104,411,519,028	104,411,519,028

기타채권	-	1,134,405,001	-	1,134,405,001	1,134,405,001

기타금융자산	112,765,941	705,204,007	566,347,552	1,384,317,500	1,384,317,500

합계	112,765,941	117,192,096,705	566,347,552	117,871,210,198	117,871,210,198

② 전기말 (단위: 원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	14,160,573,632	-	14,160,573,632	14,160,573,632

장단기금융상품	-	2,062,299,050	-	2,062,299,050	2,062,299,050

매출채권	-	96,335,086,277	-	96,335,086,277	96,335,086,277

기타채권	-	1,605,050,811	-	1,605,050,811	1,605,050,811

기타금융자산	80,921,154	521,956,959	404,362,432	1,007,240,545	1,007,240,545

합계	80,921,154	114,684,966,729	404,362,432	115,170,250,315	115,170,250,315

(2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위: 원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합계	공정가치

매입채무	-	122,638,898,472	122,638,898,472	122,638,898,472

기타채무	-	17,273,899,868	17,273,899,868	17,273,899,868

차입금	-	181,664,389,859	181,664,389,859	181,664,389,859

기타금융부채	-	500,915,300	8,037,144,480	8,538,059,780	8,538,059,780

합계	-	322,078,103,499	8,037,144,480	330,115,247,979	330,115,247,979

② 전기말 (단위: 원)

구분	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계	공정가치

매입채무	-	125,689,720,447	125,689,720,447	125,689,720,447

기타채무	-	17,178,174,082	17,178,174,082	17,178,174,082

차입금	-	174,070,061,491	174,070,061,491	174,070,061,491

기타금융부채	-	8,840,533,380	8,840,533,380	8,840,533,380

합계	-	325,778,489,400	325,778,489,400	325,778,489,400

(3) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. ㆍ 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. ㆍ 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

보고기간말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위: 원)

구분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	112,765,941	112,765,941	-	-	112,765,941

기타포괄손익-공정가치금융자산	566,347,552	385,105,120	-	181,242,432	566,347,552

합계	679,113,493	497,871,061	-	181,242,432	679,113,493

② 전기말 (단위: 원)

구분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	80,921,154	80,921,154	-	-	80,921,154

기타포괄손익-공정가치금융자산	404,362,432	223,120,000	-	181,242,432	404,362,432

합계	485,283,586	304,041,154	-	181,242,432	485,283,586

보고기간 중 상기 수준 3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 원)

구분	기초	매입	매도	평가	기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	181,242,432	-	-	-	181,242,432

② 전기 (단위: 원)

구분	기초	매입	매도	평가	기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	180,102,472	-	-	1,139,960	181,242,432

(4) 보고기간 중 금융상품 범주별로 발생한 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 원)

구분	당기손익-공정가치금융자산평가손익	기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익	이자수익	배당금수익	이자비용

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	31,844,787	-	-	2,214,070	-

상각후원가측정금융자산	-	-	266,987,389	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	87,459,706	-	-	-

합계	31,844,787	87,459,706	266,987,389	2,214,070	-

금융부채

상각후원가측정금융부채	-	-	-	-	(9,487,944,369)

합계	-	-	-	-	(9,487,944,369)

② 전분기 (단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치금융자산평가이익	기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익	이자수익	배당금수익	이자비용

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	(32,594,825)	-	-	1,990,830	-

상각후원가측정금융자산	-	-	27,390,715	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-

합계	(32,594,825)	-	27,390,715	1,990,830	-

금융부채

상각후원가측정금융부채	-	-	-	-	(6,600,237,775)

합계	-	-	-	-	(6,600,237,775)

(5) 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건 및 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하며, 당기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.

(6) 다음은 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 사업계획 및 업종의 상황 등에 기초한 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 할인율 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 할인율은 유사한 상장기업의 자료를 활용하여 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결회사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

(7) 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준3)에대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 주요 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성에대한 설명은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성

기타포괄손익-공정가치금융자산	181,242,432	현금흐름할인 등	성장율, 할인율	성장률이 상승하고 할인율이 하락한다면 공정가치는 증가

5. 현금및현금성자산 및 사용제한 금융상품

(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

보통예금	7,761,143,153	14,098,455,300

기타현금성자산	107,335,023	62,118,332

합계	7,868,478,176	14,160,573,632

(2) 보고기간말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과목	거래처	금액	사용제한사유

당분기말	전기말

단기금융상품	KEB하나은행	500,000,000	500,000,000	차입금(담보제공)

우리온기업제4호	-	1,503,999,050

하나온기업제9호(*)	2,529,190,493	-

소계	3,029,190,493	2,003,999,050

장기금융상품	산업은행외3	8,300,000	8,300,000	당좌거래보증

소계	8,300,000	8,300,000

합계	3,037,490,493	2,012,299,050

(*) 하나온기업 제9호에 대해서는 현대차, 기아 및 현대글로비스 장래매출채권을 담보로 제공하고 있습니다.

6. 매출채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매출채권(*)	113,637,890,020	103,189,648,106

손실충당금	(9,226,370,992)	(6,854,561,829)

합계	104,411,519,028	96,335,086,277

(*) 보고기간말 현재 연결회사의 매출채권은 장기차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석35 참조).

(2) 보고기간말 현재 매출채권 연령별 채권액은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위: 원)

구분	연체된 일수

3개월이하	6개월이하	9개월이하	1년이하	1년초과	계

총장부금액	97,745,089,796	8,171,910,741	1,376,501,604	394,850,686	5,949,537,193	113,637,890,020

기대손실율	1.03%	12.25%	76.70%	93.78%	97.44%	8.12%

전체기간기대손실	(1,002,050,258)	(1,001,178,794)	(1,055,745,877)	(370,279,853)	(5,797,116,210)	(9,226,370,992)

순장부금액	96,743,039,538	7,170,731,947	320,755,727	24,570,833	152,420,983	104,411,519,028

② 전기말 (단위: 원)

구 분	연체된 일수

3개월이하	6개월이하	9개월이하	1년이하	1년초과	계

총장부금액	86,526,054,545	9,876,806,951	935,570,353	315,584,158	5,535,632,099	103,189,648,106

기대손실율	0.99%	4.18%	21.82%	50.84%	94.27%	6.64%

전체기간기대손실	(858,432,950)	(413,341,916)	(204,149,699)	(160,427,878)	(5,218,209,386)	(6,854,561,829)

순장부금액	85,667,621,595	9,463,465,035	731,420,654	155,156,280	317,422,713	96,335,086,277

(3) 보고기간 중 매출채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	6,854,561,829	8,365,488,773

손상차손(환입)	2,326,519,242	(1,510,926,944)

기타증감(주1)	45,289,921	-

기말	9,226,370,992	6,854,561,829

(주1) 기타증감에는 기능통화 적용에 따른 환산차이가 포함되어 있습니다.

7. 기타채권

(1) 보고기간말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	1,525,028,074	1,519,062,425	1,982,344,013	846,237,766

미수수익	2,789,305	-	7,913,458	-

손실충당금	(393,412,378)	(1,519,062,425)	(385,206,660)	(846,237,766)

합계	1,134,405,001	-	1,605,050,811	-

(2) 보고기간 중 기타채권의 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	1,231,444,426	1,110,650,396

손상차손(환입)	(10,040,713)	120,794,030

기타증감(주1)	691,071,090	-

기말	1,912,474,803	1,231,444,426

(주1) 기타증감에는 기능통화 적용에 따른 환산차이가 포함되어 있습니다.

8. 기타금융자산

(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기타유동금융자산

상각후원가측정금융자산	4,406,524	19,310,304

당기손익-공정가치측정금융자산	112,765,941	80,921,154

소계	117,172,465	100,231,458

기타비유동금융자산

상각후원가측정금융자산	700,797,483	502,646,655

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	566,347,552	404,362,432

소계	1,267,145,035	907,009,087

합계	1,384,317,500	1,007,240,545

(2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

지분증권	112,765,941	80,921,154

(3) 보고기간말 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

대여금	4,406,524	19,310,304

채무증권	71,400,000	-

보증금	629,397,483	502,646,655

합계	705,204,007	521,956,959

(4) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

시장성있는지분증권(*)	385,105,120	223,120,000

시장성없는지분증권(*)	181,242,432	181,242,432

합계	566,347,552	404,362,432

(*) 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였음.

(5) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분상품의 내용은 다음과 같습니다.

1) 보고기간말 현재 시장성 있는 지분증권은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액

KG모빌리티(구, 쌍용자동차)	44,624주	-	274,227,500	385,105,120	223,120,000

2) 보고기간말 현재 시장성 없는 지분증권은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액	장부금액

기안실업(주)	600	-	3,000,000	-	-

겜채널	364,980	5.00	559,580,000	-	-

하이드로젠파워	94,191	-	47,096,500	50,562,432	50,562,432

(주)세양	632	-	113,864,172	-	-

에나인더스트리	278	-	195,085,211	-	-

태화화스너	278	-	2,780,000	2,780,000	2,780,000

비상장주식 소계	921,405,883	53,342,432	53,342,432

한국자동차공업협동조합	-	-	7,900,000	7,900,000	7,900,000

한국열처리공업협동조합	-	-	300,000	-	-

한국도금공업협동조합	-	-	500,000	-	-

한국파스너공업협회	-	-	20,000,000	20,000,000	20,000,000

케이엔 미래기술5호 투자조합	100	100,000,000	100,000,000	100,000,000

출자금 소계	-	-	128,700,000	127,900,000	127,900,000

합계	1,050,105,883	181,242,432	181,242,432

9. 재고자산

(1) 보고기간말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	49,872,261,995	(2,999,201,105)	46,873,060,890	40,384,255,440	(2,810,821,726)	37,573,433,714

상품	27,340,696,292	(934,258,110)	26,406,438,182	20,910,486,169	(1,176,317,348)	19,734,168,821

재공품	29,808,758,854	(1,060,937,639)	28,747,821,215	30,687,966,761	(1,060,937,639)	29,627,029,122

원재료	35,775,009,308	(1,177,160,589)	34,597,848,719	31,247,566,279	(1,171,220,096)	30,076,346,183

저장품	1,258,522,546	-	1,258,522,546	848,203,911	-	848,203,911

미착품	4,066,565,707	-	4,066,565,707	2,426,914,931	-	2,426,914,931

합 계(*)	148,121,814,702	(6,171,557,443)	141,950,257,259	126,505,393,491	(6,219,296,809)	120,286,096,682

(*) 보고기간말 현재, 연결회사의 재고자산은 단기차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석35 참조).

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가에 가산(차감)된 재고자산평가손실액(환입액)은 각각 (60,312,747)원과1,652,939,140원입니다.10. 기타자산

보고기간말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	888,474,491	-	1,548,932,504	-

선급비용	407,022,411	186,931,546	345,730,920	196,568,776

부가세대급금	3,355,169,766	-	3,433,847,713	-

합계	4,650,666,668	186,931,546	5,328,511,137	196,568,776

11. 관계기업투자(1) 보고기간말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	지분율(%)	주된사업장	보고기간종료일	관계의성격	측정방법

당분기말	전기말	당분기말	전기말

(주)썬테크	19.8	19.8	대한민국	2023.09.30	2022.12.31	제조업	지분법(*)

(*) 회사는 지분율이 20%에 미달하지만 피투자기업의 이사회 참여 등 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업에 포함하였습니다.

(2) 보고기간말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부금액	취득원가	순자산가액	장부금액

(주)썬테크	423,767,540	1,316,897,146	764,570,939	423,767,540	1,163,649,987	597,346,035

(3) 보고기간 중 관계기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 원)

기업명	기초	지분법손익	배당	지분법자본변동	기말

(주)썬테크	597,346,035	16,714,796	(19,008,000)	169,518,108	764,570,939

② 전기 (단위: 원)

기업명	기초	지분법손익	배당	지분법자본변동	기말

(주)썬테크	558,549,336	119,142,515	(16,632,000)	(63,713,816)	597,346,035

(4) 보고기간 중 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	(주)썬테크

당분기	전기

유동자산	10,046,494,070	9,029,150,489

비유동자산	12,921,855,413	11,876,962,008

유동부채	11,559,093,561	10,110,962,699

비유동부채	4,758,260,234	4,918,129,663

매출액	18,142,674,538	21,046,014,643

계속영업손익	131,876,430	465,016,713

당기순손익	13,823,492	105,220,223

총포괄손익	13,823,492	105,220,223

수령한 배당금	19,008,000	16,632,000

(5) 보고기간말 현재 관계기업의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 원)

기업명	순자산지분가액	미반영손익	미실현손익 등	장부금액

(주)썬테크	1,316,897,146	-	(552,326,207)	764,570,939

② 전기 (단위: 원)

기업명	순자산지분가액	미반영손익	미실현손익 등	장부금액

(주)썬테크	1,163,649,987	-	(566,303,952)	597,346,035

12. 투자부동산

(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	3,330,107,000	-	3,330,107,000	3,330,107,000	-	3,330,107,000

건물	1,000,658,390	(382,769,364)	617,889,026	1,000,658,390	(367,381,384)	633,277,006

합계(*)	4,330,765,390	(382,769,364)	3,947,996,026	4,330,765,390	(367,381,384)	3,963,384,006

(*) 투자부동산은 연결회사의 채무에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석13 참조).

(2) 보고기간 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 원)

구분	기초	취득	감가상각비	기말

토지	3,330,107,000	-	-	3,330,107,000

건물	633,277,006	-	(15,387,980)	617,889,026

합계	3,963,384,006	-	(15,387,980)	3,947,996,026

② 전기 (단위: 원)

구분	기초	취득	감가상각비	기말

토지	3,330,107,000	-	-	3,330,107,000

건물	653,794,312	-	(20,517,306)	633,277,006

합계	3,983,901,312	-	(20,517,306)	3,963,384,006

(3) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

토지	3,330,107,000	3,330,107,000

건물	617,889,026	633,277,006

합계	3,947,996,026	3,963,384,006

(4) 보고기간 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과목	당분기	전분기

임대수익 등	47,347,532	49,018,500

운영/유지보수비용	(21,140,055)	(33,281,007)

합계	26,207,477	15,737,493

13. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	145,961,991,680	-	-	145,961,991,680	145,668,211,520	-	-	145,668,211,520

건물	52,280,896,286	(17,188,826,875)	(4,078,195,727)	31,013,873,684	51,379,416,269	(16,299,486,950)	(3,969,694,723)	31,110,234,596

구축물	11,054,555,390	(8,624,372,527)	(16,181,978)	2,414,000,885	11,046,178,660	(8,428,482,078)	(15,249,897)	2,602,446,685

기계장치	217,555,716,836	(170,444,676,997)	(4,574,358,710)	42,536,681,129	213,008,863,586	(162,696,240,265)	(4,444,561,008)	45,868,062,313

국고보조금	(300,000,000)	31,125,000	(268,875,000)	(300,000,000)	12,450,000	(287,550,000)

공구와기구	39,630,259,903	(34,205,412,382)	(9,959,843)	5,414,887,678	38,553,199,336	(32,431,784,238)	(9,806,881)	6,111,608,217

집기비품	8,649,431,387	(7,840,751,009)	(10,885,655)	797,794,723	8,275,560,681	(7,574,434,731)	(10,325,852)	690,800,098

금형	16,712,086,930	(11,518,919,668)	(261,399,560)	4,931,767,702	16,546,442,588	(10,948,898,283)	(256,207,097)	5,341,337,208

차량운반구	1,649,489,194	(1,244,687,899)	-	404,801,295	1,432,220,480	(1,167,997,590)	-	264,222,890

건설중인자산	1,392,052,391	-	-	1,392,052,391	2,413,373,635	-	-	2,413,373,635

합계	494,586,479,997	(251,036,522,357)	(8,950,981,473)	234,598,976,167	488,023,466,755	(239,534,874,135)	(8,705,845,458)	239,782,747,162

(2) 보고기간 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 원)

구분	기초	취득	대체	처분및폐기	감가상각비	기타증감(주1)	기말

토지	145,668,211,520	-	-	-	-	293,780,160	145,961,991,680

건물	31,110,234,596	-	-	-	(729,885,208)	633,524,296	31,013,873,684

구축물	2,602,446,685	-	-	(1,000)	(192,185,328)	3,740,528	2,414,000,885

기계장치	45,868,062,313	277,246,616	1,602,269,571	(23,000)	(5,615,844,268)	404,969,897	42,536,681,129

국고보조금	(287,550,000)	-	-	-	18,675,000	-	(268,875,000)

공구와기구	6,111,608,217	920,951,868	76,740,000	(1,000)	(1,699,007,004)	4,595,597	5,414,887,678

집기비품	690,800,098	100,246,405	40,000,000	(5,015,000)	(144,155,739)	115,918,959	797,794,723

금형	5,341,337,208	3,752,144,036	-	(2,966,471,395)	(1,226,543,657)	31,301,510	4,931,767,702

차량운반구	264,222,890	135,593,311	67,364,300	-	(65,685,765)	3,306,559	404,801,295

건설중인자산	2,413,373,635	520,954,843	(1,786,373,871)	-	-	244,097,784	1,392,052,391

합계	239,782,747,162	5,707,137,079	-	(2,971,511,395)	(9,654,631,969)	1,735,235,290	234,598,976,167

(주1) 기타증감에는 기능통화 적용에 따른 환산차이가 포함되어 있습니다.

② 전기 (단위: 원)

구분	기초	취득	대체	처분및폐기	감가상각비	손상(주2)	재평가	기타증감(주1)	기말

토지	130,328,374,540	-	-	-	-	-	15,540,784,333	(200,947,353)	145,668,211,520

건물	34,524,586,807	-	-	-	(835,032,933)	(2,647,771,882)	-	68,452,604	31,110,234,596

구축물	2,195,789,857	-	642,440,660	-	(231,726,355)	(15,249,897)	-	11,192,420	2,602,446,685

기계장치	50,694,938,518	3,279,026,490	3,496,465,054	(18,018,214)	(8,317,185,223)	(3,001,433,009)	-	(265,731,303)	45,868,062,313

국고보조금	-	-	(300,000,000)	-	12,450,000	-	-	-	(287,550,000)

공구와기구	7,465,625,584	985,841,988	-	(3,001)	(2,305,858,589)	-	-	(33,997,765)	6,111,608,217

집기비품	992,265,864	144,962,997	-	(95,001)	(397,302,411)	(10,325,852)	-	(38,705,499)	690,800,098

금형	5,987,875,850	3,422,525,559	-	(2,967,157,854)	(1,592,388,320)	(211,907,631)	-	702,389,604	5,341,337,208

차량운반구	90,395,692	230,880,380	-	(1,001)	(59,507,413)	-	-	2,455,232	264,222,890

건설중인자산	3,712,527,742	2,859,521,549	(4,138,905,714)	-	-	-	-	(19,769,942)	2,413,373,635

국고보조금	(300,000,000)	-	300,000,000	-	-	-	-	-	-

합계	235,692,380,454	10,922,758,963	-	(2,985,275,071)	(13,726,551,244)	(5,886,688,271)	15,540,784,333	225,337,998	239,782,747,162

(주1) 기타증감에는 기능통화 적용에 따른 환산차이가 포함되어 있습니다.
(주2) 연결회사의 현금창출단위는 연결회사를 구성하고 있는 법인단위로 구성되어 있습니다. 당기중 연대태양금속유한공사, Taeyang Metal India Pvt., Taeyang Metal North America LLC.에서 기대되는 미래의 현금흐름의 현재가치(사용가치)가 장부가액에 미달하게 됨에 따라 장부가액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 유형자산손상차손(영업외비용)으로 인식하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	담보제공자산 내용	화폐	설정금액	설정권자	비 고

토지	경기도 안산시해봉로212(성곡동)	KRW	48,000,000,000	산업은행	차입금 담보

건물, 구축물	KRW	25,200,000,000	기업은행

기계장치	KRW	15,300,000,000	신한은행

토지	음성군 삼성면 선정리191-1외	KRW	19,000,000,000	산업은행

투자부동산	서울시 풍납동407-8	KRW	9,400,000,000	하나은행

토지,건물,기계장치	원주시 문막음 취병리 322	KRW	5,600,000,000	하나은행

토지.건물	중국 연태 복산구	CNY	26,660,000	기업은행

토지,건물	중국 장가항 경제개발구	CNY	18,000,000	기업은행

토지,건물,기계장치	인도 첸나이	INR	440,210,000	SC은행

합계	KRW	122,500,000,000

CNY	44,660,000

INR	440,210,000

(4) 보고기간말 현재 연결회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보험의 종류	회사명	부보자산	부보금액	보험회사

당분기말	전기말

화재보험 등	태양금속공업(주)	건물ㆍ구축물ㆍ기계장치	163,863,050,726	130,787,784,000	KB손해보험

(음성)건물	270,000,000	270,000,000	현대해상

재고자산	1,000,000,000	1,000,000,000	KB손해보험

투자부동산	1,378,623,495	1,378,623,495	현대해상

프라이맥스	구축물ㆍ기계장치ㆍ비품재고자산ㆍ공구와기구	84,009,542,000	75,550,991,000	현대해상

Taeyang Metal India Pvt	건물ㆍ구축물ㆍ기계장치	63,998,080,656	52,895,355,787	Chola MS

연대태양금속유한공사	건물ㆍ기계장치ㆍ집기비품	28,150,091,024	26,840,857,213	태평양(중국)보험유한공사

태양프라이맥스기배(장가항) 유한공사	건물ㆍ기계장치ㆍ집기비품	24,095,237,728	21,443,148,146	KBFG Insurance(China) Co., Ltd

Taeyang America Corp.	건물, 집기비품	3,409,148,457	3,125,953,667	Selective

PRIMAX-TMC MEXICO,	건물ㆍ기계장치ㆍ집기비품	3,553,344,779	2,229,831	HDI seguros

Taeyang Metal NorthAmerica LLC	건물ㆍ기계장치ㆍ집기비품	36,458,319	47,487,206	한국무역보험공사

합계	373,763,577,184	313,342,430,345

연결회사는 상기보험 이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험 및 종업원의료보험 등에 가입하고 있습니다. 또한, 상기 보험금액 중 45,200,000천원은 한국산업은행과 기업은행, 한국수출입은행, 신한은행에 질권으로 설정되어 있습니다.

(5) 타처에 제공된 지급보증보고기간말 현재 연결회사는 음성군 등으로부터 이행보증 및 차입금 지급보증을 위해, 서울보증보험으로부터 4,167,311천원의 지급보증을 받았습니다.

14. 무형자산

(1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	977,114,595	(798,257,202)	-	178,857,393	943,257,595	(753,870,814)	-	189,386,781

회원권	519,607,300	-	-	519,607,300	519,607,300	-	-	519,607,300

토지사용권(*)	-	-	-	-	2,576,912,958	(246,732,750)	(538,397,452)	1,791,782,756

합계	1,496,721,895	(798,257,202)	-	698,464,693	4,039,777,853	(1,000,603,564)	(538,397,452)	2,500,776,837

(*) 토지사용권은 사용권자산으로 계정 재분류 되었습니다.

(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 원)

구분	기초	취득	상각	처분	기타증감	기말

산업재산권	189,386,781	33,857,000	(44,386,388)	-	-	178,857,393

회원권	519,607,300	-	-	-	-	519,607,300

토지사용권(*)	1,791,782,756	-	-	-	(1,791,782,756)	-

합계	2,500,776,837	33,857,000	(44,386,388)	-	(1,791,782,756)	698,464,693

(*) 토지사용권은 사용권자산으로 계정 재분류 되었습니다.

② 전기 (단위: 원)

구분	기초	취득	상각	처분	손상(주2)	기타증감(주1)	기말

산업재산권	160,625,814	84,910,300	(56,149,333)	-	-	-	189,386,781

회원권	519,607,300	-	-	-	-	-	519,607,300

토지사용권	2,198,746,816	-	(31,319,781)	(32,632,833)	(289,488,119)	(53,523,327)	1,791,782,756

합계	2,878,979,930	84,910,300	(87,469,114)	(32,632,833)	(289,488,119)	(53,523,327)	2,500,776,837

(주1) 기타증감에는 기능통화 적용에 따른 환산차이가 포함되어 있습니다.
(주2) 연결회사의 현금창출단위는 연결회사를 구성하고 있는 법인단위로 구성되어 있습니다. 당기 중 연대태양금속유한공사에서 기대되는 미래의 현금흐름의 현재가치(사용가치)가 장부가액에 미달하게 됨에 따라 장부가액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 무형자산손상차손(영업외비용)으로 인식하였습니다.

무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

15. 사용권자산

(1) 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 리스에 따라 리스계약 건에 대하여 사용권자산과 리스부채로 각각 계상하고 있는 바, 보고기간말 현재 동 리스계약에 따라 향후 지급할 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

지급년도	리스료	미경과이자	리스부채

1차년도	1,047,900,608	194,386,124	853,514,484

2차년도	815,746,010	196,573,602	619,172,408

3차년도	699,795,685	162,736,602	537,059,083

4차년도	599,318,153	146,176,541	453,141,612

5차년도이상	6,291,413,642	717,156,749	5,574,256,893

합계	9,454,174,098	1,417,029,618	8,037,144,480

(2) 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지(*)	3,076,102,842	(755,719,318)	(546,795,020)	1,773,588,504	-	-	-

건물	2,779,304,649	(2,045,557,419)	-	733,747,230	2,380,263,139	(1,256,218,566)	1,124,044,573

차량운반구	120,555,291	(77,443,633)	-	43,111,658	133,693,073	(62,240,294)	71,452,779

기계장치	103,461,048	(66,510,673)	-	36,950,375	98,140,560	(50,472,288)	47,668,272

합계	6,079,423,830	(2,945,231,043)	(546,795,020)	2,587,397,767	2,612,096,772	(1,368,931,148)	1,243,165,624

(*) 무형자산(토지사용권)이 사용권자산으로 계정 재분류 되었습니다.

(3) 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 원)

구분	기초	취득	처분	상각	기타증감(주1)	기말

토지(*)	1,791,782,756	-	-	(46,266,737)	28,072,485	1,773,588,504

건물	1,058,594,098	228,319,144	-	(647,022,986)	28,406,498	668,296,754

차량운반구	136,903,254	-	-	(29,233,512)	892,392	108,562,134

기계장치	47,668,272	-	-	(13,013,675)	2,295,778	36,950,375

합계	3,034,948,380	228,319,144	-	(735,536,910)	59,667,153	2,587,397,767

(*) 무형자산(토지사용권)이 사용권자산으로 계정 재분류 되었습니다.

② 전기 (단위: 원)

구분	기초	취득	처분	상각	기타증감(주1)	기말

건물	1,184,742,925	513,770,146	-	(665,188,946)	90,720,448	1,124,044,573

차량운반구	101,165,466	10,208,862	-	(39,999,479)	77,930	71,452,779

기계장치	67,104,077	-	-	(18,043,870)	(1,391,935)	47,668,272

합계	1,353,012,468	523,979,008	-	(723,232,295)	89,406,443	1,243,165,624

(주1) 기타증감에는 기능통화 적용에 따른 환산차이가 포함되어 있습니다.

(4) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 원)

구분	기초	증가	감소	지급	이자비용	외환차이	기말

리스부채	8,324,618,080	228,319,144	-	(1,168,709,665)	197,839,200	455,077,721	8,037,144,480

리스부채의 측정에 사용된 가중평균 증분차입이자율은 3.48~6.4%입니다.

② 전기 (단위: 원)

구분	기초	증가	감소	지급	이자비용	외환차이	기말

리스부채	8,295,150,684	523,979,008	-	(1,342,934,177)	276,707,938	571,714,627	8,324,618,080

리스부채의 측정에 사용된 가중평균 증분차입이자율은 3.4~5.4%입니다.

(4) 보고기간 중 리스와 관련한 손익계산서상 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

사용권자산의 감가상각비

토지	46,266,737	-

건물	647,022,986	665,188,946

차량운반구	29,233,512	39,999,479

기계장치	13,013,675	18,043,870

합계	735,536,910	723,232,295

리스부채에 대한 이자비용	197,839,200	276,707,938

(5) 보고기간 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

리스부채에서 발생한 현금유출	1,168,709,665	1,342,934,177

(6) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	853,514,484	1,132,139,416

비유동	7,183,629,996	7,192,478,664

합계	8,037,144,480	8,324,618,080

(7) 상기 리스계약은 종료시점에 재연장 및 재조정 될 수 있습니다.

16. 기타채무

보고기간 말 현재 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	11,319,565,311	-	11,869,021,314	-

미지급비용	3,196,005,834	-	2,689,214,472	-

장기미지급금	-	2,758,328,723	-	2,619,938,296

합 계	14,515,571,145	2,758,328,723	14,558,235,786	2,619,938,296

17. 차입금

(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	차 입 처	이자율(%)	당분기말	전기말	비 고

일반대	산 업 은 행	5.72-7.01	42,250,000,000	42,500,000,000	지배회사

무역금융일반대	한국수출입은행	5.83~8.79	21,284,173,968	20,809,256,192	지배회사,해외법인

일반대	신 한 은 행	7.17	5,050,000,000	5,500,000,000	지배회사

무역금융	신 한 은 행	-	600,000,000

일반대	KEB하나은행	6.22-6.41	6,100,000,000	5,000,000,000	지배회사

무역금융	우 리 은 행	8.38	3,664,000,000	3,664,000,000	지배회사

일반대	7.46-8.47	4,328,000,000	5,255,000,000	지배회사

무역금융	KEB하나은행	5.76-6.59	8,800,000,000	7,800,000,000	국내법인

ABL	S C 은 행	7.49	6,000,000,000	6,000,000,000	지배회사

일반대	농협은행	9.15-10.19	6,534,000,000	6,859,000,000	지배회사,국내법인

무역금융	9.22	6,317,500,000	7,000,000,000	지배회사

일반대	기 업 은 행	5.26-5.33	13,000,000,000	13,000,000,000	지배회사

일반대	기업은행옌타이분행	4.35-7.99	4,207,528,103	4,228,255,987	해외법인

당좌차월	신한은행 외	-	-	지배회사

할인채권	신한은행 외	7,804,880,106	201,557,511	지배회사,국내법인

시설대	현대커머셜	5.36~5.76	2,500,000,000	500,000,000	지배회사,국내법인

일반대	SC첸나이지점	7.85	6,248,807,163	6,132,164,802	해외법인

금전소비	세아특수강	7	2,000,000,000	2,000,000,000	지배회사

합 계	146,088,889,340	137,049,234,492

(2) 보고기간말 현재 장기차입금(사채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차 입 처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

기 업 은 행	일반대	4.32~5.61	6,740,832,500	10,437,860,000

우 리 은 행	일반대	6.70-6.96	1,300,000,000	2,200,000,000

산 업 은 행	시설대	-	-	2,503,551,150

우리글로벌자산운용	ABL	-	-	13,279,415,849

하나투자자산운용	ABL	7.99	19,834,668,019	-

이베스트(신보)	회사채	-	-	3,000,000,000

IBK투자증권	회사채	6.4	4,000,000,000	4,000,000,000

한양증권	회사채	6.6	1,600,000,000	1,600,000,000

현대차증권	회사채	7.28	2,100,000,000	-

소 계 (장기차입금)	35,575,500,519	37,020,826,999

유동성대체	(15,473,913,472)	(19,150,905,143)

장기차입금 잔액	20,101,587,047	17,869,921,856

18. 기타금융부채

보고기간말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기타유동금융부채

상각후원가측정금융부채	1,354,429,784	1,648,054,716

기타비유동금융부채

상각후원가측정금융부채	7,183,629,996	7,192,478,664

합계	8,538,059,780	8,840,533,380

19. 충당부채(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	2,014,400,488	1,610,958,412

장기종업원충당부채	94,580,841	176,980,841

(2) 보고기간 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 원)

구분	기초	설정액	사용액	외화환산	기말

판매보증충당부채	1,610,958,412	1,016,001,794	(643,489,336)	30,929,618	2,014,400,488

장기종업원충당부채	176,980,841	-	(82,400,000)	-	94,580,841

② 전기 (단위: 원)

구분	기초	설정액	사용액	외화환산	기말

판매보증충당부채	1,296,670,717	865,020,229	(526,479,417)	(24,253,117)	1,610,958,412

장기종업원충당부채	260,359,906	89,820,935	(173,200,000)	-	176,980,841

20. 확정급여부채

(1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	34,230,797,384	32,673,252,306

사외적립자산의 공정가치	(2,145,501,412)	(2,145,501,412)

국민연금전환금	(132,966,600)	(132,966,600)

순확정급여부채	31,952,329,372	30,394,784,294

(2) 보고기간 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계

기초	32,673,252,306	(2,278,468,012)	30,394,784,294

당기근무원가	3,195,442,304	-	3,195,442,304

이자비용(이자수익)	-	-	-

소계	35,868,694,610	(2,278,468,012)	33,590,226,598

재측정요소:

사외적립자산의 손익	-	-	-

재무적가정 변동 보험수리적손익	-	-	-

경험조정 보험수리적손익 및 기타	-	-	-

소계	-	-	-

기여금	-	-	-

지급액	(1,637,897,226)	-	(1,637,897,226)

기말	34,230,797,384	(2,278,468,012)	31,952,329,372

② 전기 (단위: 원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합계

기초	39,981,789,026	(2,250,673,349)	37,731,115,677

당기근무원가	5,389,615,868	(119,557,947)	5,270,057,921

이자비용(이자수익)	146,344,175	-	146,344,175

소계	45,517,749,069	(2,370,231,296)	43,147,517,773

재측정요소:

사외적립자산의 손익	-	91,763,284	91,763,284

재무적가정 변동 보험수리적손익	(8,618,058,372)	-	(8,618,058,372)

경험조정 보험수리적손익 및 기타	(1,074,933,932)	-	(1,074,933,932)

소계	(9,692,992,304)	91,763,284	(9,601,229,020)

기여금	-	-	-

지급액	(3,151,504,459)	-	(3,151,504,459)

기말	32,673,252,306	(2,278,468,012)	30,394,784,294

(3) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	5.60%	5.81%

임금상승률	3.80%	3.80%

(4) 보고기간말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

1% 증가시	1% 감소시	1% 증가시	1% 감소시

할인율	(1,920,774,631)	2,211,579,475	(1,834,743,302)	2,116,039,135

기대임금상승률	2,231,141,913	(1,970,527,696)	2,139,310,656	(1,885,669,646)

(5) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

예금	2,145,501,412	2,145,501,412

기타	132,966,600	132,966,600

합계	2,278,468,012	2,278,468,012

(6) 보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 8.74년입니다.

21. 기타부채

보고기간말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

선수금	2,001,796,326	1,810,340,219

예수금	929,764,805	1,074,334,907

합계	2,931,561,131	2,884,675,126

22. 자본금

보고기간말 현재 보통주 및 우선주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.(1) 보통주 자본금

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	36,700,000주	36,700,000주

1 주당 금액	500	500

자본금	18,350,000,000	18,350,000,000

(2) 우선주 자본금(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	3,300,000주	3,300,000주

1 주당 금액	500	500

자본금	1,650,000,000	1,650,000,000

23. 자본잉여금보고기간말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	18,906,878,503	18,906,878,503

기타자본잉여금	1,106,002,829	1,106,002,829

합계	20,012,881,332	20,012,881,332

24. 자본조정

자본조정항목은 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 보유한 자기주식이며, 보고기간말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(123,003,809)	(123,003,809)

(*) 보고기간말 현재 자기주식으로 보통주 276,140주를 보유하고 있습니다.

25. 기타포괄손익누계액보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	(432,171,659)	(560,301,889)

지분법자본변동	623,080,251	453,562,143

해외사업환산손익	(6,417,036,727)	(6,678,926,305)

토지재평가잉여금	56,625,848,120	56,625,848,120

합계	50,399,719,985	49,840,182,069

26. 이익잉여금

(1) 보고기간말 현재 법령 등에 의하여 이익배당이 제한된 법정적립금과 이익배당의 제한이 없는 임의적립금 및 미처분이익잉여금(미처리결손금)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	과목	적립금액	제한근거

당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금	6,330,000,000	6,300,000,000	(*)

소계	6,330,000,000	6,300,000,000

임의적립금	재무구조개선적립금	990,000,000	990,000,000

사업확장적립금	20,510,000,000	20,510,000,000

연구개발적립금	19,660,000,000	19,660,000,000

소계	41,160,000,000	41,160,000,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(17,181,702,733)	(25,801,587,585)

이익잉여금 합계	30,308,297,267	21,658,412,415

(*) 연결회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액의10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

27. 판매비와관리비보고기간 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,957,397,196	11,853,429,146	4,337,553,272	11,896,845,469

퇴직급여	567,580,159	1,110,563,259	263,392,252	1,239,733,550

복리후생비	487,522,720	1,441,373,697	389,084,762	1,412,782,536

여비교통비	247,567,940	730,617,796	233,197,435	585,995,371

통신비	22,844,425	72,139,871	26,387,410	88,944,547

세금과공과	245,017,586	626,178,449	491,006,083	827,525,219

차량유지비	152,555,417	446,365,888	103,258,036	294,763,652

감가상각비	265,635,997	735,798,345	184,900,914	588,402,013

접대비	94,647,331	231,557,616	64,221,984	110,457,318

소모품비	571,921,331	1,670,280,786	523,585,326	1,404,244,645

도서인쇄비	719,366	4,733,147	964,488	3,822,592

수선비	45,525,198	94,813,296	29,630,633	66,726,142

연수비	3,678,291	13,768,309	5,410,364	16,782,704

지급수수료	1,101,980,395	3,360,873,225	869,805,661	2,768,371,968

광고선전비	54,270,227	77,127,385	6,533,599	29,884,509

일숙직비	880,000	2,260,000	1,100,000	3,540,000

수출제비용	2,276,832,945	6,849,149,666	2,231,798,149	11,040,021,659

운반비	2,176,809,957	5,629,023,868	1,669,509,293	4,985,207,861

포장비	887,339,959	2,659,384,919	768,809,981	2,336,106,845

지급임차료	64,750,862	182,060,290	89,134,404	208,611,891

보험료	107,099,335	343,723,247	105,240,257	307,517,687

전력수도료	26,811,597	80,842,728	24,074,368	85,919,141

대손상각비	221,027,992	2,316,478,529	1,033,933,599	1,695,308,923

판매보증금	338,634,960	1,016,001,794	280,109,117	777,331,072

무형자산상각	(1,228,063)	44,386,388	21,549,669	65,596,109

잡비	7,702,105	31,775,995	17,139,768	51,461,736

합계	13,925,525,228	41,624,707,639	13,771,330,824	42,891,905,159

28. 기타수익 및 기타비용

(1) 보고기간 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	920,135,655	2,895,066,773	2,515,543,894	4,456,842,815

외화환산이익	1,923,466,900	6,609,949,719	6,582,910,565	14,149,096,729

수입임대료	19,242,728	61,070,120	22,713,696	68,141,088

유형자산처분이익	31,849,000	33,236,457	39,007,244	49,921,043

지분법이익	-	-	(109,703,787)	247,331,615

잡이익	252,234,528	770,646,702	1,190,788,228	3,674,899,494

기타	275,497,913	848,418,948	319,028,226	1,166,543,973

합계	3,422,426,724	11,218,388,719	10,560,288,066	23,812,776,757

(2) 보고기간 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	600,000	1,800,000	600,000	4,800,000

외환차손	430,548,686	1,433,929,781	396,328,147	1,037,515,500

외화환산손실	604,900,708	3,544,054,883	2,834,538,927	6,630,881,055

유형자산처분손실	-	-	3,607,982	3,607,982

유형자산폐기손실	596,516,981	2,948,348,039	(426,559,401)	2,630,400,089

잡손실	139,350,228	768,258,021	135,000,000	135,000,000

합계	1,771,916,603	8,696,390,724	1,507,154,923	2,249,328,425

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 보고기간 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	158,348,732	266,987,389	26,939,242	27,390,715

배당금수익	100,500	2,214,070	86,950	1,990,830

외환차익	164,693,398	661,572,586	1,805,497,654	2,209,451,673

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(7,135,254)	31,844,787	-	-

외화환산이익	(186,580,389)	91,776,674	72,855,118	416,310,674

합계	129,426,987	1,054,395,506	1,905,378,964	2,655,143,892

(2) 보고기간 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	3,395,815,891	9,487,944,369	2,607,507,604	6,600,237,775

외환차손	268,780,747	671,929,471	158,429,947	515,550,619

외화환산손실	147,033,422	285,270,550	1,314,232,888	4,904,304,790

파생상품평가손실	-	-	-	128,040,000

파생상품거래손실	-	-	-	116,180,000

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	-	15,747,209	32,594,825

합계	3,811,630,060	10,445,144,390	4,095,917,648	12,296,908,009

30. 법인세비용

(1) 보고기간 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액	2,424,531,467	8,102,480,838

미환류법인세에 대한 법인세 부담액	43,769,895	8,479,714

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	789,309,506	(2,448,852,624)

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)	(33,854,890)	(914,629,089)

법인세추납(환입)액	737,751,114	92,762,492

법인세비용(이익)	3,961,507,092	4,840,241,331

31. 비용의 성격별 분류보고기간 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(2,564,936,029)	(4,747,061,872)

원재료 사용액 및 상품매입액	264,763,831,790	234,914,352,075

급여	38,052,225,783	35,658,650,245

퇴직급여	3,195,442,304	4,146,760,664

복리후생비	5,485,683,311	5,147,889,027

세금과공과	1,294,867,966	1,316,983,283

감가상각비	9,670,019,949	10,851,937,778

무형자산상각비	44,386,388	65,596,109

사용권상각비	735,536,910	536,599,933

운반비	5,629,023,868	4,985,207,861

외주가공비	63,414,969,944	58,714,477,305

기타비용	53,113,961,232	50,176,953,389

합계(*)	442,835,013,416	401,768,345,797

(*) 매출원가, 판매관리비의 합계임32. 주당이익

(1) 기본주당순이익

기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것입니다. 유통보통주식수의 계산시 자기주식은 차감하여 산정하였고, 보통주 순이익은 손익계산서상 지배지분손익에서 배당 지급의무가 있는 우선주의 배당금을 차감하여 계산하였습니다.

(2) 기본주당순이익의 계산내역(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업손익	5,217,843,227	8,865,004,152	5,121,456,336	4,608,640,468

차감 : 우선주 배당금	(8,250,000)	(24,750,000)	(8,250,000)	(24,750,000)

보통주 반기순이익	5,209,593,227	8,840,254,152	5,113,206,336	4,583,890,468

가중평균 유통보통주식수(*)	36,423,860	36,423,860	36,423,860	36,423,860

주당순이익(손실)	143	243	140	126

(*) 가중평균유통보통주식수

기간	구분	주식수(주1)	가중치	가중평균유통보통주식수

당분기	2023.01.01~2023.09.30	36,423,860	273	36,423,860

전분기	2022.01.01~2022.09.30	36,423,860	273	36,423,860

(주1) 당 보고기간말 현재 연결회사는 자기주식 276,140주를 보유하고 있으며 이에 대하여는 배당을 실시하지 않습니다.

(3) 보고기간말 현재 연결회사가 보유한 희석화증권이 없으므로, 희석 주당순이익을 산정하지 아니합니다.

33. 현금흐름표

(1) 보고기간 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익	8,954,280,293	4,790,384,993

2. 조정사항	30,104,527,549	30,223,666,832

대손상각비	2,316,478,529	1,695,308,923

기타대손상각비	-	103,617

감가상각비	9,670,019,949	10,851,937,778

무형자산상각비	44,386,388	65,596,109

사용권자산상각비	735,536,910	536,599,933

퇴직급여	3,195,442,304	4,146,760,664

외화환산손익	(2,872,400,960)	(3,030,221,558)

파생상품평가손실	-	128,040,000

파생상품거래손실	-	116,180,000

이자수익비용	9,220,956,980	6,572,847,060

유형자산처분손익	(33,236,457)	(46,313,061)

유형자산제각손실	2,948,348,039	2,630,400,089

당기손익-공정가치금융자산평가손익	(31,844,787)	32,594,825

당기손익-공정가치금융자산처분손익	-	-

법인세비용	3,961,507,092	4,840,241,331

장기투자증권손상차손	-	135,000,000

판매보증비	1,016,001,794	777,331,072

기타수익비용	(47,739,366)	1,020,582,495

배당금수익	(2,214,070)	(1,990,830)

지분법이익	(16,714,796)	(247,331,615)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(32,694,573,227)	(4,603,711,952)

매출채권의 감소(증가)	(8,500,781,083)	(10,037,220,054)

미수금의 감소(증가)	316,971,768	1,838,673,881

선급금의 감소(증가)	1,340,297,974	(3,333,975,695)

선급비용의 감소(증가)	(51,654,261)	(538,603,541)

단기대여금의 감소(증가)	18,309,388	-

부가세대급금의 감소(증가)	78,677,947	(10,536,068)

재고자산의 감소(증가)	(21,616,421,211)	(17,054,357,036)

매입채무의 증가(감소)	(2,464,282,331)	22,007,974,560

미지급금의 증가(감소)	(745,358,525)	2,869,421,434

장기미지급금의 증가(감소)	67,460,516	-

미지급비용의 증가(감소)	535,617,812	107,200,822

수입보증금의 증가(감소)	-	(108,416,910)

예수금의 증가(감소)	(144,570,102)	(190,907,924)

선수금의 증가(감소)	191,456,107	2,391,349,686

퇴직금의 지급	(1,637,897,226)	(2,371,115,107)

장기종업원급여충당부채증감	(82,400,000)	(173,200,000)

영업으로부터 창출된 현금흐름	6,364,234,615	30,410,339,873

(2) 보고기간 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	12,073,946,812	11,806,351,597

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동	61,175,820	2,384,160,552

건설중인자산대체액	1,786,373,871	2,277,304,543

사채의 유동성 대체	5,600,000,000	-

(3) 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 원)

구분	기초	현금흐름의 변동	비현금흐름의 변동	기말

차입	상환	유동성(계정)대체	환산손(익) 등

단기차입금	137,049,234,492	13,268,750,796	(5,012,416,603)	-	783,320,655	146,088,889,340

유동성장기부채	16,150,905,143	-	(18,402,267,436)	12,073,946,812	51,328,953	9,873,913,472

장기차입금	12,269,921,856	19,828,000,000	(2,081,714,550)	(12,073,946,812)	59,326,553	18,001,587,047

사채	5,600,000,000	2,100,000,000	-	(5,600,000,000)	-	2,100,000,000

유동성사채	3,000,000,000	-	(3,000,000,000)	5,600,000,000	-	5,600,000,000

미지급배당금	-	-	(215,119,300)	215,119,300	-	-

임대보증금	384,000,000	-	(15,000,000)	-	-	369,000,000

리스부채	7,192,478,664	-	(97,089,269)	(541,093,933)	629,334,534	7,183,629,996

유동성리스부채	1,132,139,416	-	(1,071,620,396)	541,093,933	251,901,531	853,514,484

합 계	182,778,679,571	35,196,750,796	(29,895,227,554)	215,119,300	1,775,212,226	190,070,534,339

② 전기 (단위: 원)

구분	기초	현금흐름의 변동	비현금흐름의 변동	기말

차입	상환	유동성대체	환산손(익)

단기차입금	143,294,417,464	10,568,372,114	(17,119,957,577)	-	306,402,491	137,049,234,492

유동성장기부채	17,443,620,936	-	(14,162,198,504)	12,706,651,836	162,830,875	16,150,905,143

장기차입금	20,730,210,779	8,447,900,000	(4,287,325,000)	(12,706,651,836)	85,787,913	12,269,921,856

사채	3,000,000,000	5,600,000,000	-	(3,000,000,000)	-	5,600,000,000

유동성사채	7,000,000,000	-	(7,000,000,000)	3,000,000,000	-	3,000,000,000

리스부채	7,309,386,089	-	(8,424,739)	(1,146,031,786)	1,037,549,100	7,192,478,664

유동성리스부채	985,764,595	-	(1,334,509,438)	1,146,031,786	334,852,473	1,132,139,416

합 계	199,763,399,863	24,616,272,114	(43,912,415,258)	-	1,927,422,852	182,394,679,571

34. 특수관계자와의 거래내역(1) 특수관계자 현황

관계	회사명

관계기업	(주)썬테크

(2) 보고기간 중 연결회사와 특수관계자와의 영업상 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 원)

특수관계자	수익거래	비용거래

매출	기타	매입	기타

(주)썬테크	3,305,914,782	1,993,500	16,130,477,792	9,333,268

② 전분기 (단위: 원)

특수관계자	수익거래	비용거래

매출	기타	매입	기타

(주)썬테크	1,376,951,836	-	12,767,339,412	-

(3) 보고기간말 현재 연결회사와 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위: 원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

(주)썬테크	394,408,422	-	4,518,337,482	224,038,870

② 전기말 (단위: 원)

특수관계자	채권	채무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

(주)썬테크	262,127,735	-	4,435,517,883	154,974,820

(4) 보고기간 중 연결회사와 특수관계자간 중요한 자금거래내용은 없습니다.(5) 보고기간말 현재 특수관계자 자금조달에 대한 지급보증 제공내역은 없습니다.(6) 보고기간 말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보내역은 '주석35'에 기재되어 있습니다.

(7) 보고기간 중 연결회사의 주요 경영진에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

단기급여	2,568,202,949	2,639,374,334

퇴직급여	667,471,344	328,439,909

연결회사의 주요경영진은 금융감독원에 공시하는 사업보고서의 "임원의 현황"에 기재되어 있는 경영진을 의미합니다.

35. 우발부채 및 약정사항(1) 보고기간말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 원 , 외화단위: USD)

계정과목	구 분	금융기관명	환종	약정한도액

매출채권	상업어음 할인	신한은행 안산스마트허브금융센터	KRW	300,000,000

담보대출	KEB하나은행 안산금융센터	KRW	3,000,000,000

우리은행 반월공단금융센터	KRW	2,000,000,000

기업은행 반월중견기업센터	KRW	6,500,000,000

기업은행 중국유한회사 소주지점	CNY	5,000,000

매입채무	지급어음 담보	KEB하나은행 안산금융센터	KRW	3,000,000,000

신한은행 안산스마트허브금융센터	KRW	2,600,000,000

수입신용장	신한은행 안산스마트허브금융센터	USD	1,500,000

단기차입금	당좌차월	신한은행 안산스마트허브금융센터	KRW	1,000,000,000

KEB하나은행 안산금융센터	KRW	1,000,000,000

시설자금	현대커머셜(주1)	KRW	1,000,000,000

운영자금	신한은행 안산스마트허브금융센터	KRW	5,050,000,000

한국수출입은행	USD	8,000,000

KEB하나은행 안산금융센터	KRW	7,100,000,000

SC은행 첸나이 지점	USD	7,000,000

우리은행 반월공단금융센터	KRW	5,628,000,000

농협은행 시화비즈니스지점	KRW	6,534,000,000

산업은행 시화지점	KRW	42,500,000,000

기업은행 반월중견기업센터	KRW	14,666,640,000

기업은행 중국유한회사 소주지점	CNY	9,750,000

기업은행 중국유한회사 연대지점	CNY	6,300,000

SC은행 여의도중부기업지점(주2)	KRW	6,000,000,000

세아특수강	KRW	2,000,000,000

무역금융	한국수출입은행(주3)	KRW	10,700,000,000

한국수출입은행	USD	8,000,000

우리은행 반월공단금융센터	KRW	3,664,000,000

농협은행 시화비즈니스지점	KRW	6,317,500,000

KEB하나은행 안산금융센터	KRW	7,800,000,000

기업은행 중국유한회사 연대지점	USD	2,300,000

장기차입금	운영자금	하나온기업 제9호(주4)	KRW	20,000,000,000

기업은행 반월중견기업센터	KRW	3,277,560,000

회사채	운영자금	신용보증기금	KRW	7,700,000,000

합 계	KRW	169,337,700,000

USD	26,800,000

CNY	21,050,000

(주1) 현대커머셜에 대하여 서울보증보험 1,000,000천원을 지급보증 약정을 하였습니다.
(주2) SC은행에 대해서는 현대모비스 장래매출채권을 제공하고 있습니다
(주3) 당기말 현재 한국수출은행에 대해서는 당사의 재고자산 19,317,156천원을 담보로 제공하고 있습니다.
(주4) 하나온기업 제9호에 대해서는 현대차,기아,현대글로비스 장래매출채권을 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 상표권 라이센스 계약 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 원)

기술 등 제공처	산정기준	산정율	기술료 지급금액	관련사업부문/제품	기술등 사용처

당분기	전분기

ACUMENT	머리부 제조기술 적용된제품 판매금액	1.5~2%	78,648,583	37,522,920	단조사업 / 스크류 외	당 연결회사

MATHEREAD	나사부 제조기술 적용된제품 판매금액	2%	286,682,585	94,930,517	단조사업 / 후렌치볼트 외	당 연결회사

TRILOBULAR	나사부 제조기술 적용된제품 판매금액	5%	38,207,600	31,021,780	단조사업 / 후렌치볼트 외	당 연결회사

MORTORQ	머리부 제조기술 적용된제품 판매금액	8%	1,568,242	192,177	단조사업 / 스크류 외	당 연결회사

합 계	405,107,010	163,667,394

(3) 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	보증 또는담보내역	금 액	제 공 처	내 용

최대주주	연대보증	12,840,000,000	한국수출입은행	차입금보증

14,601,000,000	농협은행	차입금보증

10,740,000,000	신한은행	차입금보증

15,720,000,000	하나은행	차입금보증

11,990,400,000	우리은행	차입금보증

7,200,000,000	SC은행	차입금보증

35,400,000,000	기업은행	차입금보증

26,000,000,000	하나온기업 제9호	차입금보증

4,800,000,000	신보2022 제7차유동화전문 유한회사	회사채보증

1,920,000,000	신보2022 제11차유동화전문 유한회사	회사채보증

2,520,000,000	신보2023 제13차유동화전문 유한회사	회사채보증

합계	143,731,400,000

36. 위험관리

(1) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험. 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.(가) 시장위험① 환위험관리 연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 다양한 통화의 환율변동위험에 노출됩니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, JPY 등 입니다.보고기간말 현재 각 외화에 대한 연결회사의 기능통화인 원화 환율의 5% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

환종	5% 상승시	5% 하락시

USD	2,695,084,658	(2,695,084,658)

JPY	(67,617,139)	67,617,139

EUR	144,328,688	(144,328,688)

RMB	300,201,635	(300,201,635)

② 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율부 금융상품의 이자율 변동으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 변동성 축소와 이자비용의최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 제고하는데 있습니다.

보고기간말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	1% 상승시	1% 하락시

현금및현금성자산	77,611,432	(77,611,432)

단기금융상품	30,641,905	(30,641,905)

차입금 및 사채	888,282,092	(888,282,092)

③ 가격위험관리연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 지분상품은 566,347,552이며, 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 지분상품은 112,765,941원입니다.(나) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	7,761,143,153	14,098,455,300

장단기금융상품	3,072,490,493	2,062,299,050

매출채권	104,411,519,028	96,335,086,277

기타채권	1,134,405,001	1,605,050,811

기타금융자산	1,384,317,500	521,956,959

합계	117,763,875,175	114,684,966,729

② 손상차손

보고기간말 현재 매출채권과 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 '주석6'과 '주석7'에 기재되어 있습니다.

(다) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

(2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	386,412,392,994	378,929,145,714

차감: 현금및현금성자산	(7,868,478,176)	(14,160,573,632)

순부채	378,543,914,818	364,768,572,082

자본총계	121,560,800,048	112,058,795,117

순부채비율	311.40%	325.52%

37. 매출액(1) 매출액의 내역(단위: 원)

구분	당분기	전분기

계속영업

고객과의 계약에서 생기는 수익:

재화의 판매	462,602,836,894	435,714,999,015

(2) 고객과의 계액에서 생기는 수익의 구분

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

내수/수출

내수	296,692,617,829	264,448,309,690

수출	165,910,219,065	171,266,689,325

수익 인식시기:

한 시점에 이전	462,602,836,894	435,714,999,015

38. 부문정보(1) 연결회사의 영업부문은 차량부품제조 단일부문으로 되어 있으며, 차량 부품을 생산 및 판매하고 있습니다.

(2) 보고기간 중 연결회사가 영위하는 영업에 따른 부문정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차량부품제조

당분기	전분기

총매출액	545,260,785,192	481,744,541,444

내부매출액	(82,657,948,298)	(71,824,945,295)

순매출액	462,602,836,894	409,919,596,149

영업이익	19,767,823,478	8,151,250,352

(3) 보고기간말 현재 영업부문의 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위: 원)

구분	차량부품제조	연결조정	계

자산총계	688,749,170,211	(180,775,977,169)	507,973,193,042

부채총계	536,308,964,973	(149,896,571,979)	386,412,392,994

차입금 및 사채	214,404,286,819	(32,739,896,960)	181,664,389,859

② 전기말 (단위: 원)

구분	차량부품제조	연결조정	계

자산총계	670,067,942,188	(179,080,001,357)	490,987,940,831

부채총계	533,558,804,962	(154,629,659,248)	378,929,145,714

차입금 및 사채	198,428,207,331	(24,358,145,840)	174,070,061,491

(4) 보고기간 중 연결회사가 위치한 지역에 따른 매출액은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위: 원)

구분	대한민국	중 국	인 도	미 국	멕시코	연결조정	계

총매출액	369,438,417,925	53,961,675,964	73,563,474,614	32,317,430,652	15,979,786,037	(82,657,948,298)	462,602,836,894

내부매출액	(62,136,656,314)	(10,106,465,268)	(2,258,068,391)	(8,156,758,325)	-	82,657,948,298	-

순매출액	307,301,761,611	43,855,210,696	71,305,406,223	24,160,672,327	15,979,786,037	-	462,602,836,894

② 전분기 (단위: 원)

구분	대한민국	중 국	인 도	미 국	멕시코	연결조정	계

총매출액	328,495,025,701	47,543,167,409	67,673,874,621	24,140,252,828	13,892,220,885	(71,824,945,295)	409,919,596,149

내부매출액	(58,043,734,642)	(7,839,657,388)	(2,257,433,840)	(3,684,119,425)	-	71,824,945,295	-

순매출액	270,451,291,059	39,703,510,021	65,416,440,781	20,456,133,403	13,892,220,885	-	409,919,596,149

(5) 보고기간말 및 전기말 현재 지역별 비유동자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

대한민국	187,961,507,769	192,520,841,945

중국	16,978,994,170	21,486,565,754

인도	19,789,726,266	21,323,340,790

미국	12,672,759,868	14,383,630,137

멕시코	5,536,952,032	5,157,132,027

소계	242,939,940,105	254,871,510,653

연결조정	(1,107,105,452)	(7,381,437,024)

계(*)	241,832,834,653	247,490,073,629

(*) 유형자산(사용권자산), 무형자산, 투자부동산의 합계액임.

(6) 보고기간 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

주요고객	당분기	전분기

A사	120,673,017,643	109,630,656,424