태양금속공업 분기보고서 (2017.09)
4. 재무제표

※ 비교표시된 재무제표 중 2017년 9월 30일 현재의 재무상태표, 2017년과 2016년 9월 30일로 종료하는 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표, 재무제표 주석사항은 한국채택국제회계기준에 따른 검토 및 감사를 받지 아니한 재무제표입니다.

재무상태표
제 53 기 3분기말 2017.09.30 현재
제 52 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 53 기 3분기말	제 52 기말

자산

Ⅰ.유동자산	161,708,061,321	150,284,033,515

(1)현금및현금성자산	13,019,794,158	2,358,076,247

(2)단기금융상품	4,350,000,000	3,887,500,000

(3)유동단기매매금융자산	71,342,690	65,263,515

(4)매출채권	121,601,899,763	117,797,584,421

대손충당금	(1,555,424,108)	(1,533,684,894)

(5)단기미수금	1,931,499,516	1,984,296,909

대손충당금	(83,965,451)	(84,139,684)

(6)단기미수수익	68,029,615	66,116,868

(7)단기선급금	2,063,406,616	796,796,532

대손충당금	(673,839,961)	(673,839,961)

(8)단기선급비용	645,878,356	391,409,469

(9)단기대여금	0	0

(10)부가가치세대급금	2,706,614,544	3,036,764,919

(11)재고자산	17,562,825,583	22,191,889,174

1.상품	215,729,119	1,225,722,576

2.제품	3,109,248,830	6,005,019,061

3.재공품	6,780,917,553	7,822,943,746

4.원재료	2,276,561,379	2,639,003,394

5.저장품	4,488,340,516	4,471,140,245

6.미착품	692,028,186	28,060,152

Ⅱ.비유동자산	174,508,788,011	175,597,341,120

(1)장기금융상품	9,800,000	389,800,000

(2)종속기업에 대한 투자자산	65,199,953,691	65,352,234,301

(3)기타비유동금융자산	6,863,601,629	6,862,877,879

(4)유형자산	96,874,439,039	97,667,026,023

1.토지	67,260,278,135	67,115,740,135

2.건물	18,772,047,843	18,772,047,843

감가상각누계액	(7,713,296,569)	(7,427,501,549)

3.구축물	8,761,871,558	8,755,871,558

감가상각누계액	(6,122,001,112)	(5,950,424,385)

4.기계장치	87,018,167,297	86,249,481,686

감가상각누계액	(70,622,210,949)	(68,332,000,466)

정부보조금	(3,809,698,734)	(4,114,723,733)

5.공구와기구	14,269,798,502	14,207,898,502

감가상각누계액	(13,972,427,548)	(13,813,467,924)

6.집기	4,138,096,795	4,053,513,868

감가상각누계액	(3,664,796,800)	(3,552,379,814)

7.차량운반구	1,074,209,797	1,191,564,805

감가상각누계액	(874,406,244)	(989,724,614)

8.건설중인자산	2,358,807,068	1,501,130,111

정부보조금	0	0

(5)영업권 이외의 무형자산	1,035,401,710	831,522,995

1.저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	1,822,410	2,343,695

2.기타무형자산	1,033,579,300	829,179,300

(6)투자부동산	4,071,099,862	4,086,487,842

(7)장기매출채권 및 기타비유동채권	454,492,080	407,392,080

1.장기매출채권	0	0

대손충당금	0	0

2.장기보증금자산	453,908,600	406,808,600

3.장기미수금	788,405,058	706,337,150

대손충당금	(787,821,578)	(705,753,670)

자산총계	336,216,849,332	325,881,374,635

부채

Ⅰ.유동부채	154,360,947,281	153,220,407,910

(1)단기매입채무	58,794,219,913	64,728,621,780

(2)단기차입금	78,653,236,918	63,121,923,985

(3)단기미지급금	6,117,207,992	4,768,879,666

(4)부가가치세예수금	0	0

(5)단기선수금	251,474,368	194,210,552

(6)단기예수보증금	486,455,095	361,414,356

(7)단기미지급비용	1,638,700,100	903,054,688

(8)미지급배당금	0	0

(9)미지급법인세	247,615,008	1,612,430,590

(10)유동성장기차입금	7,266,560,000	16,575,000,000

(11)유동성사채	0	0

(12)단기임대보증금	404,000,000	394,000,000

(13)단기기타보증금	124,500,000	124,500,000

(14)당기법인세부채	0	0

(15)유동금융보증부채	376,977,887	436,372,293

Ⅱ.비유동부채	60,929,382,772	52,475,814,551

(1)장기차입금	32,316,480,000	25,500,000,000

(2)사채	0	0

(3)이연법인세부채	2,177,471,045	2,913,812,062

(4)비유동종업원급여충당부채	28,310,471,784	25,844,156,342

(5)퇴직보험예치금	(1,798,402,155)	(1,798,402,155)

(6)국민연금전환금	(136,066,900)	(136,066,900)

(7)비유동금융보증부채	59,428,998	152,315,202

부채총계	215,290,330,053	205,696,222,461

자본

Ⅰ.자본금	20,000,000,000	20,000,000,000

(1)보통주자본금	18,350,000,000	18,350,000,000

(2)우선주자본금	1,650,000,000	1,650,000,000

Ⅱ.자본잉여금	19,145,408,225	19,145,408,225

(1)주식발행초과금	19,145,408,225	19,145,408,225

(2)기타자본잉여금	0	0

Ⅲ.기타자본구성요소	(494,155,980)	(494,155,980)

(1)자기주식	(494,155,980)	(494,155,980)

Ⅳ.기타포괄손익누계액	102,529,535	101,965,010

(1)매도가능금융자산평가이익	102,529,535	101,965,010

(2)매도가능금융자산평가손실	0	0

(3)지분법기타포괄손익변동	0	0

(4)재평가잉여금	0	0

Ⅴ.이익잉여금(결손금)	82,172,737,499	81,431,934,919

(1)이익준비금	5,810,000,000	5,210,000,000

(2)임의적립금	36,160,000,000	33,160,000,000

(3)미처분이익잉여금(미처리결손금)	40,202,737,499	43,061,934,919

자본총계	120,926,519,279	120,185,152,174

자본과부채총계	336,216,849,332	325,881,374,635

포괄손익계산서
제 53 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 52 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 53 기 3분기	제 52 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.수익(매출액)	83,313,031,381	258,704,506,588	79,749,866,458	259,064,460,138

(1)원재료매출액	58,372,274,262	183,833,709,589	56,942,878,215	187,164,297,418

(2)제품매출액	20,948,046,911	63,284,663,358	18,739,472,647	59,377,186,143

(3)상품매출액	3,992,710,208	11,586,133,641	4,067,515,596	12,522,976,577

Ⅱ.매출원가	74,293,957,342	230,650,881,633	70,682,815,670	229,251,475,527

(1)제품매출원가	49,690,115,831	157,259,680,047	48,537,063,232	159,347,053,852

(2)상품매출원가	20,583,449,526	61,973,146,520	18,197,488,357	57,768,860,407

(3)원재료매출원가	4,020,391,985	11,418,055,066	3,948,264,081	12,135,561,268

Ⅲ.매출총이익	9,019,074,039	28,053,624,955	9,067,050,788	29,812,984,611

Ⅳ.판매비와관리비	6,912,898,333	20,956,668,550	7,420,954,534	21,231,077,360

(1)급여	2,643,335,627	7,740,629,555	2,498,409,361	7,464,656,897

(2)퇴직급여	161,892,143	984,650,425	723,867,737	1,222,222,680

(3)복리후생비	340,553,067	1,058,192,365	376,453,010	1,093,722,598

(4)여비교통비	58,617,891	153,349,481	38,476,209	123,291,338

(5)통신비	17,135,206	44,875,368	16,631,642	49,974,784

(6)세금과공과	130,075,625	251,694,631	261,317,124	375,070,134

(7)차량유지비	41,317,532	133,945,272	70,891,988	207,082,440

(8)감가상각비	72,192,121	221,790,971	68,705,871	205,716,627

(9)접대비	40,291,243	106,981,065	43,319,218	144,113,894

(10)소모품비	308,460,756	638,792,236	122,849,041	445,056,624

(11)도서인쇄비	1,236,664	7,497,586	2,064,800	7,525,300

(12)수선비	3,738,073	33,298,844	3,201,723	10,676,286

(13)교육훈련비	26,347,300	57,612,882	30,647,450	59,898,450

(14)지급수수료	531,022,772	1,733,645,585	610,537,012	1,732,588,489

(15)광고선전비	29,212,128	113,661,750	17,464,000	49,067,364

(16)일숙직비	1,020,000	3,060,000	1,140,000	3,540,000

(17)수출제비용	598,579,453	1,760,813,912	669,011,893	2,060,487,896

(18)운반비	1,194,904,445	3,707,484,078	1,146,789,716	3,626,277,757

(19)포장비	551,974,317	1,622,909,212	587,421,117	1,848,241,296

(20)임차료	72,681,900	217,944,993	65,263,320	192,883,960

(21)보험료	36,552,144	120,597,425	41,673,169	122,742,692

(22)산재보험료	41,993,712	138,912,507	47,328,731	151,299,619

(23)대손상각비(대손충당금환입)	9,613,669	103,807,122	(22,712,381)	23,912,386

(24)무형자산상각비	150,545	521,285	202,783	650,023

(25)경상개발비	0	0	0	0

(26)기타판매비와관리비	0	0	0	10,377,826

Ⅴ.영업이익(손실)	2,106,175,706	7,096,956,405	1,646,096,254	8,581,907,251

Ⅵ.기타이익	545,627,578	1,655,774,731	369,689,076	1,841,211,888

(1)부산물수입	109,941,820	347,821,130	93,172,680	286,512,770

(2)수입임대료	17,389,500	50,853,500	15,567,000	45,865,716

(3)외환차익	207,287,652	499,965,622	46,712,569	791,186,290

(4)유형자산처분이익	0	7,668,727	1,399,600	26,849,419

(5)투자자산처분이익	0	0	0	0

(6)단기매매금융자산평가이익	(1,955,260)	6,110,535	0	0

(7)기타대손충당금환입	(175,708)	174,233	0	0

(8)외화환산이익	63,686,322	110,056,935	(59,511,961)	42,923,010

(9)파생금융상품평가이익	0	0	0	0

(10)잡이익	149,453,252	633,124,049	272,349,188	647,874,683

Ⅶ.기타손실	(265,286,048)	4,177,418,092	4,841,146,056	6,242,521,882

(1)기부금	1,100,000	27,100,000	2,600,000	4,300,000

(2)외환차손	499,542,499	2,149,434,068	1,203,987,983	2,285,496,774

(3)단기매매금융자산처분손실	0	0	0	148,238

(4)투자자산처분손실	0	0	0	0

(5)단기매매금융자산평가손실	0	0	(875,970)	4,539,815

(6)파생금융상품평가손실	0	0	0	0

(7)매도가능금융자산손상차손	0	0	0	48,008,248

(8)유형자산처분손실	0	0	0	0

(9)외화환산손실	(851,723,770)	1,735,167,782	3,248,728,514	3,331,381,778

(10)잡손실	85,795,223	265,716,242	386,705,529	568,647,029

Ⅷ.금융수익	64,684,031	192,094,684	85,584,234	287,488,032

(1)이자수익	64,684,031	192,094,684	85,584,234	287,488,032

(2)배당금수익(금융수익)	0	0	0	0

Ⅸ.금융원가	955,153,161	2,683,683,716	962,135,124	3,096,769,862

(1)이자비용	955,153,161	2,683,683,716	962,135,124	3,096,769,862

Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실)	2,026,620,202	2,083,724,012	(3,701,911,616)	1,371,315,427

XI.법인세비용	(599,282,710)	(548,588,232)	1,580,841,587	652,805,331

XⅡ.당기순이익(손실)	1,427,337,492	1,535,135,780	(2,121,070,029)	2,024,120,758

XⅢ.기타포괄손익	(35,474,010)	564,525	66,516,929	61,644,854

(1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

(2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(35,474,010)	564,525	66,516,929	61,644,854

1.매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	(35,474,010)	564,525	66,516,929	61,644,854

XIV.총포괄손익	1,391,863,482	1,535,700,305	(2,054,553,100)	2,085,765,612

XV.주당이익

(1)기본주당이익(손실)	40	57	(60)	55

자본변동표
제 53 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 52 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2016.01.01 (Ⅰ.기초자본)	20,000,000,000	19,145,408,225	(494,155,980)	22,814,900	74,142,365,757	112,816,432,902

Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소)

Ⅲ.오류수정에 따른 증가(감소)

Ⅳ.배당금지급	599,874,900	599,874,900

Ⅴ.당기순이익(손실)	2,024,120,758	2,024,120,758

Ⅵ.기타포괄손익	61,644,854	61,644,854

2016.09.30 (Ⅶ.기말자본)	20,000,000,000	19,145,408,225	494,155,980	84,459,754	75,566,611,615	114,302,323,614

2017.01.01 (Ⅰ.기초자본)	20,000,000,000	19,145,408,225	494,155,980	101,965,010	81,431,934,919	120,185,152,174

Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소)

Ⅲ.오류수정에 따른 증가(감소)

Ⅳ.배당금지급	794,333,200	794,333,200

Ⅴ.당기순이익(손실)	1,535,135,780	1,535,135,780

Ⅵ.기타포괄손익	564,525	564,525

2017.09.30 (Ⅶ.기말자본)	20,000,000,000	19,145,408,225	494,155,980	102,529,535	82,172,737,499	120,926,519,279

현금흐름표
제 53 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 52 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 53 기 3분기	제 52 기 3분기

Ⅰ.영업활동현금흐름	605,588,725	2,646,088,785

(1)당기순이익(손실)	1,535,135,780	2,024,120,758

(2)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(6,385,732,723)	(5,606,196,404)

1.매출채권의 감소(증가)	(5,442,002,679)	5,843,735,753

2.미수금의 감소(증가)	(10,709,277)	247,449,820

3.선급금의 감소(증가)	(1,266,610,084)	211,271,329

4.선급비용의 감소(증가)	(254,468,887)	2,753,982

5.부가가치세 선급금의 감소(증가)	330,150,375	152,373,641

6.재고자산의 감소(증가)	4,629,063,591	6,419,336,311

7.장기미수금의 감소(증가)	(82,067,908)	(3,859,900)

8.매입채무의 증가(감소)	(5,934,401,867)	(17,571,062,025)

9.미지급금의 증가(감소)	1,321,138,903	165,517,780

10.미지급비용의 증가(감소)	735,645,412	58,628,580

11.단기임대보증금의 증가(감소)	0	4,000,000

12.예수금의 증가(감소)	125,040,739	(166,543,823)

13.선수금의 증가(감소)	57,263,816	867,525

14.퇴직급여채무의 증가(감소)	(593,774,857)	(972,523,877)

15.기타비유동부채의 증가(감소)	0	1,858,500

(3)당기순이익조정을 위한 가감	10,599,591,503	11,011,833,656

1.대손상각비	103,632,889	23,912,386

2.감가상각비	2,783,838,181	2,740,117,538

3.무형자산상각비	521,285	650,023

4.퇴직급여	3,060,090,299	2,776,519,798

5.외화환산손실	1,735,167,782	3,331,381,778

6.이자비용	2,683,683,716	3,096,769,862

7.투자자산평가손실	0	4,539,815

8.만기보유금융자산손상차손	0	48,008,248

9.법인세비용	548,588,232	(652,805,331)

10.투자자산평가이익	(6,110,535)	0

11.이자수익	(192,094,684)	(287,488,032)

12.외화환산이익	(110,056,935)	(42,923,010)

13.유형자산처분이익	(7,668,727)	(26,849,419)

(4)이자수취(영업)	190,181,937	295,577,953

(5)배당금수취(영업)	0	0

(6)이자지급(영업)	(2,683,683,716)	(2,949,264,123)

(7)법인세납부(환급)	(2,649,904,056)	(2,129,983,055)

Ⅱ.투자활동현금흐름	(2,302,163,130)	(1,935,657,796)

(1)단기금융상품의 처분	31,360	0

(2)장기금융상품의 처분	0	946,531

(3)임차보증금의 감소	107,900,000	0

(4)기계장치의 처분	0	1,293,700

(5)기타유형자산의 처분	100,000	8,384,200

(6)차량운반구의 처분	7,572,727	17,183,519

(7)건설중인자산의 처분	0	96,000,000

(8)단기금융상품의 취득	(82,500,000)	(350,000,000)

(9)장기금융상품의 취득	0	(122,500,000)

(10)임차보증금의 증가	(155,000,000)	(501,000)

(11)토지의 취득	(144,538,000)	0

(12)건물의 취득	0	(43,000,000)

(13)구축물의 취득	(6,000,000)	0

(14)기계장치의 취득	(17,700,000)	0

(15)기타유형자산의 취득	(12,900,000)	0

(16)집기의 취득	(84,582,927)	(165,274,492)

(17)차량운반구의 취득	(31,983,722)	(163,357,820)

(18)건설중인자산의 취득	(1,678,162,568)	(1,214,832,434)

(19)저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권의 취득	(204,400,000)	0

Ⅲ.재무활동현금흐름	12,252,695,164	(335,907,283)

(1)단기차입금의 증가	46,820,912,349	32,554,870,765

(2)장기차입금의 증가	14,000,000,000	18,000,000,000

(3)임대보증금의 증가	70,000,000	4,200,000

(4)단기차입금의 상환	(31,291,923,985)	(34,216,053,148)

(5)장기차입금의 상환	(16,491,960,000)	(16,079,050,000)

(6)임대보증금의 감소	(60,000,000)	0

(7)배당금지급	(794,333,200)	(599,874,900)

Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	105,597,152	(46,079,105)

Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소)	10,661,717,911	328,444,601

Ⅵ.기초현금및현금성자산	2,358,076,247	4,954,909,300

Ⅶ.기말현금및현금성자산	13,019,794,158	5,283,353,901

이익잉여금처분계산서
제 52 기 처분확정일 2017.03.24
제 51 기 처분확정일 2016.03.25
제 50 기 처분확정일 2015.03.27
(단위 : 원)

과 목	제51기	제51기	제50기

Ⅰ.처분전이익잉여금	43,061,934,919	39,372,365,757	38,376,163,416

1.전기이월이익잉여금	35,172,490,857	34,176,288,516	30,110,912,754

2.보험수리적손익	(420,468,944)	(1,128,226,755)	(319,998,884)

3.당기순이익	8,309,913,006	6,324,303,996	8,585,249,546

Ⅱ.이익잉여금처분액	4,394,333,200	4,199,874,900	4,199,874,900

1.이익준비금	600,000,000	600,000,000	600,000,000

2.연구개발적립금	1,500,000,000	1,500,000,000	1,500,000,000

3.사업확장적립금	1,500,000,000	1,500,000,000	1,500,000,000

4.현금배당액 주당배당금 보통주 : 당기 20원(4%) 전기 15원(3%) 전전기 150원(3%) 우선주 : 당기 25원(5%) 전기 20원(4%) 전전기 200원(4%)	794,333,200	599,874,900	599,874,900

Ⅲ.차기이월이익잉여금	38,667,601,719	35,172,490,857	34,176,288,516