태양금속공업 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

※ 비교표시된 재무제표 중 2025년 9월 30일 현재와 2024년 9월 30일 현재의 재무상태표, 2025년 9월 30일과 2024년 9월 30일로 종료하는 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표, 재무제표 주석사항은 한국채택국제회계기준에 따른 검토 및 감사를 받지 아니한 재무제표입니다.

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 61 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 60 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 61 기 3분기말	제 60 기말

자산

Ⅰ.유동자산	212,089,301,411	190,662,048,580

(1)현금및현금성자산	284,202,061	711,402,262

(2)매출채권 및 기타유동채권	106,527,902,374	101,926,935,070

(3)기타유동금융자산	107,795,834	90,929,504

(4)기타유동자산	3,216,473,416	2,981,397,724

(5)단기금융상품	1,562,978,410	2,650,631,096

(6)유동재고자산	99,597,863,558	82,300,752,924

(7)당기법인세자산	792,085,758	0

Ⅱ.비유동자산	222,029,616,024	217,910,780,803

(1)장기금융상품	8,300,000	8,300,000

(2)장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액	11,763,319,047	10,407,851,024

(3)기타비유동금융자산	9,355,647,989	9,078,101,667

(4)종속기업에 대한 투자자산	34,357,087,466	34,514,981,720

(5)유형자산	161,902,679,438	159,296,979,043

(6)영업권 이외의 무형자산	539,510,952	542,711,096

(7)투자부동산	3,906,961,414	3,922,349,394

(8)사용권자산	196,109,718	139,506,859

(9)이연법인세자산	0	0

(10)기타비유동자산	0	0

자산총계	434,118,917,435	408,572,829,383

부채

Ⅰ.유동부채	240,113,041,170	230,769,573,122

(1)매입채무 및 기타유동채무	238,208,651,704	226,781,681,968

1.단기매입채무	107,304,429,895	96,572,972,703

2.유동 차입금(사채 포함)	118,695,618,350	117,960,855,441

3.비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	12,208,603,459	12,247,853,824

(2)기타유동금융부채	729,890,646	889,979,372

(3)기타 유동부채	259,227,750	506,257,992

(4)유동판매보증충당부채	915,271,070	812,702,116

(5)당기법인세부채	0	1,778,951,674

Ⅱ.비유동부채	72,592,417,677	56,086,707,692

(1)장기차입금(사채 포함), 총액	25,907,256,089	9,411,990,254

(2)기타비유동금융부채	69,281,540	10,379,176

(3)퇴직급여부채	33,883,630,199	32,176,150,359

(4)장기미지급금, 총액	0	0

(5)비유동판매보증충당부채	495,366,130	505,549,078

(6)장기종업원급여충당부채	258,473,327	317,573,327

(7)이연법인세부채	11,063,833,466	11,823,721,591

(8)기타 비유동 부채	914,576,926	1,841,343,907

부채총계	312,705,458,847	286,856,280,814

자본

Ⅰ.자본금	20,000,000,000	20,000,000,000

(1)보통주자본금	18,350,000,000	18,350,000,000

(2)우선주자본금	1,650,000,000	1,650,000,000

Ⅱ.자본잉여금	20,251,411,054	20,251,411,054

(1)주식발행초과금	19,145,408,225	19,145,408,225

(2)기타자본잉여금	1,106,002,829	1,106,002,829

Ⅲ.기타자본구성요소	(123,003,809)	(123,003,809)

(1)자기주식	(123,003,809)	(123,003,809)

Ⅳ.기타포괄손익누계액	50,158,570,520	50,176,042,824

(1)기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 적립금	(621,190,221)	(603,717,917)

(2)재평가잉여금	50,779,760,741	50,779,760,741

Ⅴ.이익잉여금(결손금)	31,126,480,823	31,412,098,500

자본총계	121,413,458,588	121,716,548,569

자본과부채총계	434,118,917,435	408,572,829,383

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 61 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 60 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 61 기 3분기	제 60 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.수익(매출액)	88,089,277,837	268,917,820,734	85,303,435,870	279,921,721,623

Ⅱ.매출원가	78,409,617,929	233,241,170,388	74,198,420,721	244,123,361,931

Ⅲ.매출총이익	9,679,659,908	35,676,650,346	11,105,015,149	35,798,359,692

Ⅳ.판매비와관리비	9,319,405,185	27,254,647,588	8,152,062,762	27,017,257,883

Ⅴ.영업이익(손실)	360,254,723	8,422,002,758	2,952,952,387	8,781,101,809

Ⅵ.기타이익	178,211,154	2,136,118,772	(1,124,631,728)	3,955,985,264

Ⅶ.기타손실	(1,355,875,974)	4,184,989,022	929,200,917	2,065,314,809

Ⅷ.금융수익	192,119,171	564,910,248	230,966,086	691,532,918

Ⅸ.금융원가	2,167,563,005	6,573,222,578	2,586,088,120	7,430,002,956

Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실)	(81,101,983)	364,820,178	(1,456,002,292)	3,933,302,226

XI.법인세비용(수익)	(51,941,062)	236,699,255	(407,153,212)	16,771,203

XⅡ.당기순이익(손실)	(29,160,921)	128,120,923	(1,048,849,080)	3,916,531,023

XⅢ.기타포괄손익	(112,692,741)	(17,472,304)	172,798,830	(216,105,834)

(1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(103,868,345)	0	167,151,217	(96,800,000)

1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(103,868,345)	0	167,151,217	0

2.자산재평가손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	(96,800,000)

3.세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	0	0	0	0

(2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(8,824,396)	(17,472,304)	5,647,613	(119,305,834)

1.해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

2.기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 세후차손익	(8,824,396)	(17,472,304)	5,647,613	(119,305,834)

XIV.총포괄손익	(141,853,662)	110,648,619	(876,050,250)	3,700,425,189

XV.주당이익

(1)기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(1.0)	2.0	(29.0)	107.0

(2)희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(1.0)	2.0	(29.0)	107.0

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 61 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 60 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (Ⅰ.기초자본)	20,000,000,000	20,251,411,054	(123,003,809)	50,446,153,961	25,025,633,419	115,600,194,625

Ⅱ.소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	413,738,600	413,738,600

Ⅲ.당기순이익(손실)	3,916,531,023	3,916,531,023

Ⅳ.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	(119,305,834)	(119,305,834)

Ⅴ.확정급여제도의 재측정 요소

Ⅵ.토지재평가잉여금	(96,800,000)	96,800,000

2024.09.30 (Ⅶ.기말자본)	20,000,000,000	20,251,411,054	(123,003,809)	50,230,048,127	28,625,225,842	118,983,681,214

2025.01.01 (Ⅰ.기초자본)	20,000,000,000	20,251,411,054	(123,003,809)	50,176,042,824	31,412,098,500	121,716,548,569

Ⅱ.소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	413,738,600	413,738,600

Ⅲ.당기순이익(손실)	128,120,923	128,120,923

Ⅳ.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	(17,472,304)	(17,472,304)

Ⅴ.확정급여제도의 재측정 요소

Ⅵ.토지재평가잉여금

2025.09.30 (Ⅶ.기말자본)	20,000,000,000	20,251,411,054	(123,003,809)	50,158,570,520	31,126,480,823	121,413,458,588

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 61 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 60 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 61 기 3분기	제 60 기 3분기

Ⅰ.영업활동현금흐름	(9,379,258,022)	8,975,289,700

(1)당기순이익(손실)	128,120,923	3,916,531,023

(2)당기순이익조정을 위한 가감	15,285,536,770	15,179,258,652

(3)이자수취	453,481,075	447,247,465

(4)배당금수취(영업)	3,495,480	3,068,850

(5)영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(17,825,112,318)	(266,177,482)

(6)이자지급(영업)	(5,889,351,980)	(7,025,063,681)

(7)법인세환급(납부)	(1,535,427,972)	(3,279,575,127)

Ⅱ.투자활동현금흐름	(7,034,272,194)	(3,793,318,532)

(1)단기금융상품의 처분	1,920,000,000	620,000,000

(2)보증금의 회수	3,000,000	6,215,518

(3)대여금의 감소	0	849,069,900

(4)토지의 처분	0	92,207,000

(5)건물의 처분	0	108,243,000

(6)구축물의 처분	479,900	5,844,000

(7)기계장치의 처분	0	0

(8)기타유형자산의 처분	6,482,000	0

(9)집기의 처분	413,000	0

(10)차량운반구의 처분	800,000	0

(11)건설중인자산의 처분	0	35,000,000

(12)단기금융상품의 취득	(1,625,000,000)	(790,000,000)

(13)장기금융상품의 취득	0	0

(14)대여금의 증가	0	0

(15)임차보증금의 증가	0	0

(16)장기대여금및수취채권의 취득	0	0

(17)장기투자증권의 취득	98,280,000	148,960,000

(18)종속기업에 대한 투자자산의 취득	0	0

(19)구축물의 취득	(59,870,000)	0

(20)기계장치의 취득	(1,086,943,387)	(1,505,565,620)

(21)집기의 취득	(43,079,804)	(72,754,000)

(22)기타유형자산의 취득	(3,195,221,503)	(1,890,185,216)

(23)건설중인자산의 취득	(2,857,052,400)	(1,098,035,114)

(24)차량운반구의 취득	0	0

(25)무형자산의 취득	0	(4,398,000)

(26)정부보조금의 상환, 투자활동	0	0

(27)매도가능금융자산의 취득	0	0

(28)지분법적용 투자지분의 취득	0	0

Ⅲ.재무활동현금흐름	15,985,954,792	(5,226,346,831)

(1)단기차입금의 증가	16,824,618,350	45,860,897,125

(2)장기차입금의 증가	24,285,400,000	0

(3)사채의 증가	9,890,000,000	3,920,000,000

(4)공급자 금융약정으로 차입	46,241,171,955	47,337,381,510

(5)단기차입금의 상환	(16,089,855,441)	(38,588,034,828)

(6)장기차입금의 상환	(15,712,017,880)	(8,583,203,328)

(7)임대보증금의 감소	0	0

(8)사채의 상환	(2,100,000,000)	(5,600,000,000)

(9)공급자 금융약정으로 상환	46,749,113,620	48,976,124,424

(10)금융리스부채의 지급	(190,509,972)	(183,524,286)

(11)배당금지급	(413,738,600)	(413,738,600)

Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	375,223	(3,254,248)

Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소)	(427,200,201)	(47,629,911)

Ⅵ.기초현금및현금성자산	711,402,262	1,343,806,653

Ⅶ.기말현금및현금성자산	284,202,061	1,296,176,742