한국석유공업 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 60(당) 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
제 59(전) 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
한국석유공업주식회사와 그 종속기업

1. 일반적인 사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 한국석유공업주식회사(이하 '당사')와 케이피한석유화(주) 등 9개의 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을일괄하여 '연결회사')을 연결대상으로 하고, HAST Interlink Co.,Ltd 외 1개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배회사의 개요한국석유공업주식회사는 1964년에 석유류제품 제조업, 도소매업 및 부동산임대업을주 사업목적으로 설립되었습니다. 당분기말 현재 본사는 서울특별시 용산구 이촌로 166에 위치하고 있으며, 울산광역시 소재 공장에서는 아스팔트와 솔벤트, 충북 옥천 소재 공장에서는 방수시트를 주로 생산하고 있습니다.

당사의 발행가능한 주식수는 40,000,000주이며, 발행된 주식수는 12,694,120주(1주당 액면금액: 500원)이고, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 6,347,060,000원이 되었습니다. 한편, 당사는 1977년 6월에 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 최대주주는 강승모외 17명으로 지분율은 50.01%입니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요

(단위:원,%)

회사명	업 종	자본금	소재지	투자비율(%)

케이피한석유화㈜	플라스틱제품판매	1,500,000,000	대한민국	100

케이피한석화학㈜	석유화학상품판매	1,700,000,000	대한민국	100

효원산업㈜	임대	200,000,000	대한민국	100

케이에프앤㈜	대부	500,000,000	대한민국	100

KP AUSTRIA GmbH	스포츠용품판매	24,213,160,800	오스트리아	100

Hongkong International Capital LTD.	임대	19,372,718,953	홍콩	100

Korea Petroleum SDN. BHD.	석유화학상품판매	351,519,950	말레이시아	70

KP ART CENTER(THAILAND) CO.,LTD.	문화공연사업	3,941,951,900	태국	99

신성산업㈜	임대	98,170,000	대한민국	100

극동씨엠씨㈜(주1)	석유화학제품판매	-	대한민국	-

(주1) 당분기 중 당사는 종속기업인 극동씨엠씨(주)를 흡수합병하였습니다.

(3) 연결대상 종속기업 요약재무정보연결대상 종속기업의 2023년 09월 30일 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	포괄손익

케이피한석유화(주)	51,840,682,230	23,068,681,183	106,280,595,325	1,906,781,453	1,906,781,453

케이피한석화학(주)	55,799,946,108	28,763,831,545	143,513,304,387	635,722,254	635,722,254

효원산업(주)	3,999,433,870	360,308,087	853,648,300	545,318,836	545,318,836

케이에프앤(주)	495,139,237	221,000	850,000	(456,021)	(456,021)

KP AUSTRIA GmbH	1,353,453,116	5,782,273,896	-	(286,143,776)	(491,865,537)

Hongkong International Capital LTD.	1,179,356,180	-	-	(70,262,661)	(512,856)

Korea Petroleum SDN. BHD.	4,654,894,481	7,748,678,560	10,787,748,393	(554,940,939)	(558,741,800)

KP ART CENTER(THAILAND) CO.,LTD.	2,306,358,361	1,242,322,290	-	(404,318,551)	(384,413,588)

신성산업㈜	2,958,154,531	189,661,044	1,137,034,220	782,745,174	782,745,174

극동씨엠씨㈜	-	-	-	-	-

(4) 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 당사의 결산일이며, 연결회사의 결산일은 동일합니다.

(5) 주요 연결회사의 비지배지분에 대한 정보당분기말 현재 연결회사의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	Korea Petroleum SDN. BHD.	KP ART CENTER(THAILAND) CO.,LTD.	합계

유동자산	4,575,371,818	568,487,578	5,143,859,396

비유동자산	79,522,663	1,737,870,783	1,817,393,446

유동부채	7,748,678,560	635,184,038	8,383,862,598

비유동부채	-	607,138,252	607,138,252

순자산	(3,093,784,079)	1,064,036,071	(2,029,748,008)

비지배지분의 장부금액	(928,135,223)	9,978	(928,125,245)

당기순이익	(554,940,939)	(404,318,551)	(959,259,490)

당기총포괄손익	(558,741,800)	(384,413,588)	(943,155,388)

비지배지분에 배분된 당기순손익	(166,482,282)	(10,662)	(166,492,944)

비지배지분에 배분된 총당기포괄손익	(167,622,540)	(10,137)	(167,632,677)

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다.

(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준

연결회사는 2023년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간종료일 후에 준수해야하는 약정은 보고기간종료일에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간종료일 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 중요한 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.① 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품

(1) 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융자산의 내역과 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위:원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	위험회피지정금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	12,533,803,586	-	-	-	12,533,803,586	12,533,803,586

매출채권및기타수취채권	128,887,442,310	-	-	-	128,887,442,310	128,887,442,310

기타유동금융자산	1,337,775,287	-	4,394,702,311	3,753,846,317	9,486,323,915	9,486,323,915

기타비유동금융자산	1,555,992,424	9,413,341,630	100,000,000	-	11,069,334,054	11,069,334,054

합 계	144,315,013,607	9,413,341,630	4,494,702,311	3,753,846,317	161,976,903,865	161,976,903,865

2) 전기말(단위:원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	위험회피지정금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	19,479,560,131	-	-	-	19,479,560,131	19,479,560,131

매출채권및기타수취채권	119,335,116,990	-	-	-	119,335,116,990	119,335,116,990

기타유동금융자산	342,014,537	-	3,671,745,556	2,329,887,854	6,343,647,947	6,343,647,947

기타비유동금융자산	1,606,645,070	7,413,341,630	-	-	9,019,986,700	9,019,986,700

합 계	140,763,336,728	7,413,341,630	3,671,745,556	2,329,887,854	154,178,311,768	154,178,311,768

(2) 금융부채 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	공정가치

매입채무및기타지급채무	49,512,113,689	-	49,512,113,689

단기차입금 등	116,424,592,566	-	116,424,592,566

기타유동금융부채	-	4,685,810	4,685,810

기타비유동금융부채	338,943,000	-	338,943,000

합 계	166,275,649,255	4,685,810	166,280,335,065

2) 전기말(단위:원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계	공정가치

매입채무및기타지급채무	45,275,250,886	-	45,275,250,886	45,275,250,886

단기차입금 등	103,557,233,356	-	103,557,233,356	103,557,233,356

장기차입금 등	3,750,000,000	-	3,750,000,000	3,750,000,000

기타유동금융부채	-	16,170,000	16,170,000	16,170,000

기타비유동금융부채	499,899,516	-	499,899,516	499,899,516

합 계	153,082,383,758	16,170,000	153,098,553,758	153,098,553,758

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 금융상품 범주별 손익 1) 당분기

(단위:원)

구 분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

이자수익	322,996,523	-	-	-	322,996,523

배당금수익	-	154,928,007	-	-	154,928,007

통화선도평가이익	-	3,216,000,000	-	-	3,216,000,000

통화선도거래이익	-	-	-	40,512,758	40,512,758

외환차익	1,372,968,621	-	731,742,202	-	2,104,710,823

외화환산이익	1,230,698,210	-	-	-	1,230,698,210

이자비용	-	-	(3,249,999,859)	-	(3,249,999,859)

통화선도평가손실	-	-	-	(4,685,810)	(4,685,810)

통화선도거래손실	-	-	-	(45,394,922)	(45,394,922)

외환차손	(709,220,311)	-	(888,608,429)	-	(1,597,828,740)

외화환산손실	(973,708,414)	-	(5,129,010,712)	-	(6,102,719,126)

대손상각비	(391,724,973)	-	-	-	(391,724,973)

매출채권처분손실	(101,398,953)	-	-	-	(101,398,953)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	(169,227,887)	-	-	(169,227,887)

당기손익-공정가치측정
금융자산 처분손익	-	738,473,760	-	-	738,473,760

파생상품평가손익	-	537,846,317	-	-	537,846,317

합계	750,610,703	4,478,020,197	(8,535,876,798)	(9,567,974)	(3,316,813,872)

2) 전분기(단위:원)

구 분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

이자수익	118,504,795	-	-	35,742,298	-	154,247,093

배당금수익	159,239,350	-	-	-	-	159,239,350

통화선도평가이익	-	-	5,016,000,000	-	-	5,016,000,000

외환차익	900,835,646	-	-	655,274,945	-	1,556,110,591

외화환산이익	366,901,389	-	-	-	-	366,901,389

이자비용	-	-	-	(2,082,058,792)	-	(2,082,058,792)

통화선도거래손실	-	-	-	-	(19,760,660)	(19,760,660)

외환차손	(152,931,102)	-	-	(726,985,031)	-	(879,916,133)

외화환산손실	(10,349,250)	-	-	(7,451,286,822)	-	(7,461,636,072)

대손상각비환입	267,693,687	-	-	-	-	267,693,687

매출채권처분손실	(67,891,990)	-	-	-	-	(67,891,990)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	-	(1,566,460,203)	-	-	(1,566,460,203)

당기손익-공정가치측정
금융자산 처분손익	-	-	360,926,400	-	-	360,926,400

기타포괄손익-공정가치측정
금융자산 처분손익	-	33,122,723	-	-	-	33,122,723

합계	1,582,002,525	33,122,723	3,810,466,197	(9,569,313,402)	(19,760,660)	(4,163,482,617)

상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융자산 및 금융부채에서 발생한 영업손익, 금융수익, 금융비용, 기타수익, 기타비용 및 기타포괄손익을 포함하는 금액입니다.

(4) 금융상품의 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.당분기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

기타유동금융자산	4,394,702,311	3,753,846,317	-	8,148,548,628

당기손익-공정가치 금융자산	4,394,702,311	-	-	4,394,702,311

통화선도자산	-	3,753,846,317	-	3,753,846,317

기타비유동금융자산	100,000,000	-	9,413,341,630	9,513,341,630

당기손익-공정가치 금융자산	100,000,000	100,000,000

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	9,413,341,630	9,413,341,630

합 계	4,494,702,311	3,753,846,317	9,413,341,630	17,661,890,258

금융부채

기타유동금융부채	-	4,685,810	-	4,685,810

통화선도부채	-	4,685,810	-	4,685,810

한편, 당분기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준의 이동은 없었습니다.

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. - 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

- 수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

- 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

(5) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

(단위:원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

금융자산

통화선도자산	3,753,846,317	2	내재선도금리산출법	-

기타포괄손익- 공정가치 금융자산	9,413,341,630	3	유사상장회사비교법 등	PBR 등

금융부채

통화선도부채	4,685,810	2	내재선도금리산출법	-

(6) 금융자산의 양도당분기 중 현재 연결회사는 매출채권 1,997백만원을 신한은행 등에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 연결회사는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다. 한편, 양수자가 해당 매출채권을 매각하거나 다른 차입금에 대한보증금으로 예치할 수 있는 권리는 없습니다.

5. 현금및현금성자산과 사용제한 금융상품연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	66,938,308	72,010,329

요구불예금	12,466,865,278	19,407,549,802

합 계	12,533,803,586	19,479,560,131

한편, 당분기말 및 전기말 현재 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

기타비유동금융자산	21,000,000	23,000,000	별단예금 및 법원공탁금

6. 매출채권및기타수취채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타수취채권은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위:원)

구 분	원 가	대손충당금	장부금액

매출채권	127,874,245,978	(2,694,082,220)	125,180,163,758

미수금	3,329,266,967	(330,222,904)	2,999,044,063

미수수익	708,234,489	-	708,234,489

합 계	131,911,747,434	(3,024,305,124)	128,887,442,310

2) 전기말(단위:원)

구 분	원 가	대손충당금	장부금액

매출채권	117,635,988,839	(2,252,807,348)	115,383,181,491

미수금	3,807,347,125	(313,843,224)	3,493,503,901

미수수익	458,431,598	-	458,431,598

합 계	121,901,767,562	(2,566,650,572)	119,335,116,990

한편, 연결회사의 매출채권및기타수취채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치의 중요한 차이는 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	매출채권	미수금

당분기	전분기	당분기	전분기

기 초	(2,252,807,348)	(3,660,440,891)	(313,843,224)	-

대손상각비	(391,724,973)	267,693,687	-	(204,660,735)

제 각	-	8,488,613	-	-

기 타	(49,549,899)	(47,020,287)	(16,379,680)	-

기 말	(2,694,082,220)	(3,431,278,878)	(330,222,904)	(204,660,735)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연령분석 및 손상내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위:원)

구 분	정상채권	연체채권	대손충당금	합 계

6개월이하	6개월~1년	1년~3년	3년초과

매출채권	116,459,686,349	7,005,969,221	2,216,273,974	644,691,144	1,547,625,290	(2,694,082,220)	125,180,163,758

미수금	2,813,380,852	-	-	-	515,886,115	(330,222,904)	2,999,044,063

미수수익	708,234,489	-	-	-	-	-	708,234,489

합 계	119,981,301,690	7,005,969,221	2,216,273,974	644,691,144	2,063,511,405	(3,024,305,124)	128,887,442,310

매출채권의 기대신용손실율은 주석 23의 (2)에서 설명하고 있습니다.

2) 전기말(단위:원)

구 분	정상채권	연체채권	대손충당금	합 계

6개월이하	6개월~1년	1년~3년	3년초과

매출채권	111,010,797,577	4,254,822,287	851,087,994	1,123,857,671	395,423,310	(2,252,807,348)	115,383,181,491

미수금	3,493,503,901	-	-	-	313,843,224	(313,843,224)	3,493,503,901

미수수익	458,431,598	-	-	-	-	-	458,431,598

합 계	114,962,733,076	4,254,822,287	851,087,994	1,123,857,671	709,266,534	(2,566,650,572)	119,335,116,990

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

7. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:원)

구 분	원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	30,195,947,579	(707,001,072)	29,488,946,507

제 품	3,872,685,683	(54,840,497)	3,817,845,186

원재료	4,091,165,488	(1,677,489)	4,089,487,999

부재료	1,833,146,587	(30,134,267)	1,803,012,320

재공품	59,928,784	-	59,928,784

저장품	28,522,556	-	28,522,556

합 계	40,081,396,677	(793,653,325)	39,287,743,352

2) 전기말(단위:원)

구 분	원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	20,930,427,426	(528,436,008)	20,401,991,418

제 품	3,358,618,729	(112,355,344)	3,246,263,385

원재료	2,819,892,706	(1,677,489)	2,818,215,217

부재료	1,988,379,932	(51,314,763)	1,937,065,169

재공품	188,485,338	-	188,485,338

저장품	56,467,740	-	56,467,740

합 계	29,342,271,871	(693,783,604)	28,648,488,267

당분기 중 인식한 재고자산평가손실은 511,338,561원(전분기: 176,822,956원)이며, 재고자산평가손실환입은 411,468,840원(전분기: 374,876,332원)입니다.

8. 공정가치로 측정하는 금융자산과 평가손익

(1) 기타포괄손익-공정가치금융자산1) 기타비유동금융자산

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

지분율(%)	취득금액	공정가액	장부금액	장부금액

지분증권

(주)울산방송	1.00	300,000,000	621,780,000	621,780,000	621,780,000

코스켐(주)	5.56	100,000,000	100,000,000	100,000,000	100,000,000

엠에스웨이㈜	0.04	30,000,000	30,000,000	30,000,000	30,000,000

포테닛㈜	1.92	1,300,000,000	-	-	-

한국프리팩(주)	18.18	998,627,151	2,370,656,049	2,370,656,049	2,370,656,049

한국플라스틱협동조합	-	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

부산울산경남아스콘조합	-	18,000,000	18,000,000	18,000,000	18,000,000

부울경아스콘사업협동조합	-	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

한국아스콘공업협동조합연합	-	200,000	200,000	200,000	200,000

아스콘공업협동조합	-	8,000,000	8,000,000	8,000,000	8,000,000

대전충남아스콘조합	-	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

행복유화㈜	1.67	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

주식회사 효인산업	0.15	1,110,000	1,110,000	1,110,000	1,110,000

하나인더스(주)	0.93	27,595,000	27,595,000	27,595,000	27,595,000

바즈바이오메딕(주)	9.85	1,999,400,000	1,999,400,000	1,999,400,000	1,999,400,000

인텔렉츄얼데이터㈜	0.76	30,009,600	30,009,600	30,009,600	30,009,600

대한상선㈜	-	26,000	26,000	26,000	26,000

브이티아이파트너스 헬스케어 사모투자(합)	9.52	2,000,000,000	2,195,739,981	2,195,739,981	2,195,739,981

(주)태광케미칼	1.18	825,000	825,000	825,000	825,000

브이티아이파트너스 이브이 사모투자(합)	14.44	2,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000	-

합 계	8,823,792,751	9,413,341,630	9,413,341,630	7,413,341,630

2) 기타포괄손익-공정가치금융자산 변동내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	7,413,341,630	7,233,901,842

취득	2,000,000,000	825,000

처분 등	-	(77,143,617)

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익(주1)	-	42,465,029

기말금액	9,413,341,630	7,200,048,254

유동분류	-	-

비유동분류	9,413,341,630	7,200,048,254

(주1) 지분상품의 처분시 동 평가손익(기타포괄손익누계액 분류)은 이익잉여금으로 재분류되며, 당기손익으로 재분류되지 아니함.

한편, 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	465,743,614	259,966,570

평가손익	-	42,465,029

기말잔액	465,743,614	302,431,599

자본에 가감되는 법인세효과	-	(9,342,306)

차감후 잔액	465,743,614	293,089,293

(2) 당기손익-공정가치금융자산1) 기타유동금융자산

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

지분율(%)	취득금액	공정가액	장부금액	장부금액

지분증권	-	7,000,407,633	4,394,702,311	4,394,702,311	3,671,745,556

2) 기타비유동금융자산(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

지분율(%)	취득금액	공정가액	장부금액	장부금액

채무상품	-	100,000,000	100,000,000	100,000,000	-

3) 당기손익-공정가치금융자산 변동내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,671,745,556	4,692,205,692

취득	2,086,082,732	611,693,200

처분 등	(1,093,898,090)	(437,729,600)

당기손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	(169,227,887)	(1,566,460,203)

기말금액	4,494,702,311	3,299,709,089

유동분류	4,394,702,311	3,299,709,089

비유동분류	100,000,000	-

9. 관계기업투자주식(1) 관계기업투자주식

(단위:원)

구 분	소재지	결산일	당분기말	전기말	주요영업활동

지분율(%)	취득원가	순자산가액지분해당액	장부금액	장부금액

HAST Interlink Co.,Ltd	태국	12월	19.1	1,084,691,520	846,318,361	846,318,361	859,575,002	탱크클리닝

VIST Sarl	스위스	12월	49.0	12,068,234	13,511,387	13,511,387	13,213,776	임대

합 계	1,096,759,754	859,829,748	859,829,748	872,788,778

(2) 장부금액 변동 내역 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 장부가액 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:원)

회사명	기 초	취 득	지분법 손익	기타자본변동	기 말

HAST Interlink Co.,Ltd	859,575,002	-	(14,144,628)	887,987	846,318,361

VIST Sarl	13,213,776	-	-	297,611	13,511,387

합 계	872,788,778	-	(14,144,628)	1,185,598	859,829,748

2) 전분기(단위:원)

회사명	기 초	취 득	지분법 손익	기타자본변동	기 말

HAST Interlink Co.,Ltd	902,222,839	-	(63,168,524)	55,254,846	894,309,161

케이피금형 (주)	-	-	-	-	-

VIST Sarl	12,068,234	-	-	1,335,783	13,404,017

합 계	914,291,073	-	(63,168,524)	56,590,629	907,713,178

(3) 요약 재무정보1) 당분기(단위:원)

회사명	자산총계	부채총계	매출액	당기순손익	포괄손익

HAST Interlink Co.,Ltd	6,722,647,375	1,928,947,467	1,912,956,052	(73,966,122)	(69,322,596)

VIST Sarl	29,194,403	520,691	-	-	-

2) 전분기(단위:원)

회사명	자산총계	부채총계	매출액	당기순손익	포괄손익

HAST Interlink Co.,Ltd	6,868,738,800	3,142,450,632	1,224,173,222	(263,202,184)	(32,973,657)

케이피금형(주)	88,918,696	310,726,602	-	(332,221)	(332,221)

VIST Sarl	26,234,797	-	-	-	-

10. 유형자산 및 투자부동산

(1) 유형자산 취득원가와 장부금액1) 당분기말

(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토 지	73,319,202,824	-	-	73,319,202,824

입 목	41,871,000	-	-	41,871,000

건 물	23,012,744,927	(7,831,260,844)	(16,053,334)	15,165,430,749

구축물	15,540,073,170	(4,788,407,176)	-	10,751,665,994

기계장치	32,355,411,866	(15,230,410,388)	(187,500)	17,124,813,978

차량운반구	2,655,525,592	(1,621,553,413)	-	1,033,972,179

기타유형자산	11,378,591,587	(8,920,800,768)	-	2,457,790,819

건설중인자산	4,194,519,831	-	-	4,194,519,831

합 계	162,497,940,797	(38,392,432,589)	(16,240,834)	124,089,267,374

2) 전기말(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토 지	73,255,094,357	-	-	73,255,094,357

입 목	41,871,000	-	-	41,871,000

건 물	21,728,617,188	(7,410,262,550)	(16,473,334)	14,301,881,304

구축물	15,478,975,490	(4,237,743,290)	-	11,241,232,200

기계장치	32,150,916,456	(15,369,164,584)	(300,000)	16,781,451,872

차량운반구	2,404,504,445	(1,605,966,004)	-	798,538,441

기타유형자산	10,935,727,417	(8,391,992,869)	-	2,543,734,548

건설중인자산	4,129,637,236	-	-	4,129,637,236

합 계	160,125,343,589	(37,015,129,297)	(16,773,334)	123,093,440,958

한편, 연결회사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 토지에 대하여 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 전환일의 간주원가로 사용하였습니다.

(2) 투자부동산 취득원가와 장부금액1) 당분기말

(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	23,230,322,772	-	23,230,322,772

건물	3,090,254,623	(1,234,807,741)	1,855,446,882

구축물	885,821,567	(293,317,737)	592,503,830

합 계	27,206,398,962	(1,528,125,478)	25,678,273,484

2) 전기말(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	23,230,322,772	-	23,230,322,772

건물	3,090,254,623	(1,179,634,313)	1,910,620,310

구축물	836,411,167	(258,550,301)	577,860,866

합 계	27,156,988,562	(1,438,184,614)	25,718,803,948

(3) 장부금액의 변동내역1) 유형자산가) 당분기

(단위:원)

구 분	기 초	취 득	처분/폐기	대 체	감가상각비	환율변동효과	기 말

토지	73,255,094,357	64,108,467	-	-	-	-	73,319,202,824

입목	41,871,000	-	-	-	-	-	41,871,000

건물	14,301,881,304	47,347,743	(10,727,666)	1,285,100,000	(469,361,567)	11,190,935	15,165,430,749

구축물	11,241,232,200	33,800,000	-	27,297,680	(550,663,886)	-	10,751,665,994

기계장치	16,781,451,872	417,385,621	(386,692,783)	2,018,987,887	(1,706,318,619)	-	17,124,813,978

차량운반구	798,538,441	449,392,911	(4,034,234)	-	(210,317,152)	392,213	1,033,972,179

기타유형자산	2,543,734,548	398,891,000	(14,865,769)	137,265,583	(607,483,989)	249,446	2,457,790,819

건설중인자산	4,129,637,236	3,533,533,745	-	(3,468,651,150)	-	-	4,194,519,831

합 계	123,093,440,958	4,944,459,487	(416,320,452)	-	(3,544,145,213)	11,832,594	124,089,267,374

나) 전분기(단위:원)

구 분	기 초	취 득	처분/폐기	대 체	감가상각비	기 타	기 말

토지	73,255,094,357	-	-	-	-	-	73,255,094,357

입목	41,871,000	-	-	-	-	-	41,871,000

건물	11,546,151,067	6,568,000	-	3,293,996,513	(411,053,517)	78,404,366	14,514,066,429

구축물	3,141,874,666	20,470,810	(10,588,225)	8,640,862,526	(371,597,614)	-	11,421,022,163

기계장치	5,439,969,948	179,766,320	(16,000)	12,761,668,900	(1,136,641,648)	-	17,244,747,520

차량운반구	903,948,955	199,863,760	(72,919,565)	-	(205,371,115)	1,894,279	827,416,314

기타유형자산	2,500,804,827	493,495,840	(2,958,345)	195,272,656	(575,042,337)	1,334,474	2,612,907,115

건설중인자산	17,740,030,887	10,451,538,683	-	(24,891,800,595)	-	-	3,299,768,975

합 계	114,569,745,707	11,351,703,413	(86,482,135)	-	(2,699,706,231)	81,633,119	123,216,893,873

2) 투자부동산가) 당분기(단위:원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	기 말

토 지	23,230,322,772	-	-	23,230,322,772

건 물	1,910,620,310	-	(55,173,428)	1,855,446,882

구축물	577,860,866	49,410,400	(34,767,436)	592,503,830

합 계	25,718,803,948	49,410,400	(89,940,864)	25,678,273,484

당분기 중 상기 투자부동산과 관련하여 임대수익 3,877,773천원(전분기:2,192,711천원)이 발생하였습니다.

나) 전분기(단위:원)

구 분	기 초	감가상각비	기 말

토 지	23,230,322,772	-	23,230,322,772

건 물	1,986,797,873	(57,133,170)	1,929,664,703

구축물	619,680,699	(31,364,867)	588,315,832

합 계	25,836,801,344	(88,498,037)	25,748,303,307

(4) 자본화된 차입원가와 자본화 이자율

(단위:원,%)

구 분	당분기	전분기

자본화된 차입원가	-	56,534,128

자본화 이자율	-	1.31

(5) 보험가입내역당분기말 현재 연결회사는 (주)KB손해보험의 재산종합보험에 가입하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	장부금액	부보금액

건물	17,020,877,631	48,504,222,746

구축물	11,344,169,824	21,352,001,002

기계장치	17,124,813,978	38,081,692,867

기타유형자산	2,457,790,819	10,001,966,839

재고자산	39,287,743,352	39,824,593,422

합 계	87,235,395,604	157,764,476,876

이외에도 연결회사는 가스사고배상책임보험, 환경책임보험, 생산물책임보험, 임원배상책임보험 및 차량운반구에 대한 자동차보험에 가입하고 있습니다.

(6) 토지, 건물 등 유형자산과 재고자산 중 일부가 차입금 및 외상매입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 16참조).

11. 무형자산

(1) 취득원가와 장부금액1) 당분기말

(단위:원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

특허권	250,000,000	(130,000,000)	(120,000,000)	-

회원권	4,553,519,894	-	(457,814,714)	4,095,705,180

고객가치	1,512,997,186	(479,115,775)	-	1,033,881,411

영업권	8,555,033,387	-	(3,935,605,446)	4,619,427,941

상표권	498,279,346	-	(498,279,346)	-

합 계	15,369,829,813	(609,115,775)	(5,011,699,506)	9,749,014,532

2) 전기말(단위:원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

특허권	250,000,000	(130,000,000)	(120,000,000)	-

회원권	4,739,649,494	-	(457,814,714)	4,281,834,780

고객가치	1,512,997,186	(422,378,380)	-	1,090,618,806

영업권	8,555,033,387	-	(3,935,605,446)	4,619,427,941

상표권	498,279,346	-	(498,279,346)	-

합 계	15,555,959,413	(552,378,380)	(5,011,699,506)	9,991,881,527

(2) 장부금액의 변동내역1) 당분기(단위:원)

구 분	기 초	취 득	처 분	손 상	상 각	기 말

회원권	4,281,834,780	-	(186,129,600)	-	-	4,095,705,180

고객가치	1,090,618,806	-	-	-	(56,737,395)	1,033,881,411

영업권	4,619,427,941	-	-	-	-	4,619,427,941

합 계	9,991,881,527	-	(186,129,600)	-	(56,737,395)	9,749,014,532

2) 전분기(단위:원)

구 분	기 초	취 득	처 분	손 상	상 각	기 말

회원권	4,281,834,780	-	-	-	-	4,281,834,780

고객가치	1,166,268,665	-	-	-	(56,737,394)	1,109,531,271

영업권	5,886,955,127	-	-	-	-	5,886,955,127

합 계	11,335,058,572	-	-	-	(56,737,394)	11,278,321,178

한편, 연결회사는 무형자산손상차손을 전액 기타비용으로 배부하고 있습니다.

(3) 영업권 손상평가영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위별로 다음과 같이 구성됩니다. 현금창출단위집단의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 산정되었습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

한국석유공업(주)-건자재 생산부문	3,096,715,173	3,096,715,173

신성산업(주)	1,522,712,768	1,522,712,768

합계	4,619,427,941	4,619,427,941

연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다.

(단위:원)

구분	한국석유공업(주)건자재 생산부문	신성산업(주)

영구성장률	0%	1%

세후할인율	12.51%	10.52%

연결회사는 매출액성장률을 과거의 실적과 시장에 대한 기대수준에 근거하여 결정하고 있습니다. 사용된 성장률은 산업보고서에 포함된 예측치와 일관된 것이며, 사용된할인율은 관련된 부문의 특수한 위험을 반영한 세후할인율입니다.

12. 리스자산 및 부채

(1) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위:원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합계

기초	597,328,947	239,220,863	149,993,447	986,543,257

취득	-	151,307,876	171,985,022	323,292,898

처분	-	(73,989,134)	(107,446,877)	(181,436,011)

감가상각	(117,234,936)	(168,570,030)	(84,931,084)	(370,736,050)

기타	-	69,899,219	84,131,731	154,030,950

기말장부금액	480,094,011	217,868,794	213,732,239	911,695,044

2) 전분기(단위:원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합계

기초	890,841,255	105,372,915	200,316,448	1,196,530,618

취득	-	238,614,403	86,545,123	325,159,526

처분	-	(216,426,114)	(66,839,170)	(283,265,284)

감가상각	(124,181,328)	(121,935,924)	(84,233,737)	(330,350,989)

기타	-	218,718,059	45,957,571	264,675,630

기말장부금액	766,659,927	224,343,339	181,746,235	1,172,749,501

(2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	370,736,050	330,350,989

리스부채 이자비용	27,177,239	38,622,692

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	246,033,700	230,195,496	345,875,850	321,039,029

1년 초과 5년 이내	786,357,451	744,886,028	754,768,641	712,410,366

소 계	1,032,391,151	975,081,524	1,100,644,491	1,033,449,395

(4) 리스부채로 인식한 리스계약에서 발생한 총 현금유출은 324.098천원(전분기:292,153천원)입니다.(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	230,195,496	321,039,029

비유동부채	744,886,028	712,410,366

합 계	975,081,524	1,033,449,395

(6) 당분기 중 연결회사는 단기리스에 따른 리스료 185,430천원(전분기: 168,355천원), 소액자산리스에 따른 리스료 12,761천원(전분기: 11,907천원)을 인식하였습니다.

13. 차입금 등(1) 단기차입금 등1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	차입처	당분기말	전기말

이자율(%)	장부금액	장부금액

구매자금융	신한은행	4.86 ~ 4.90	8,924,342,533	9,032,232,807

농협은행	4.97	1,766,442,425	3,533,164,600

우리은행	4.97	372,190,200	-

운영자금	신한은행	4.64 ~ 4.98	6,298,641,700	6,936,850,616

국민은행	5.66 ~ 5.67	3,338,026,357	-

하나은행	4.92	1,500,000,000	1,500,000,000

우리은행	4.12 ~ 7.35	11,286,160,000	2,154,410,000

수출입은행	4.38 ~ 6.40	20,403,280,000	19,341,580,000

신한은행	5.90	3,554,300,000	3,378,000,000

산업은행	4.14 ~ 4.80	21,000,000,000	18,000,000,000

농협은행	4.92	2,000,000,000	4,000,000,000

시설자금	신한은행	4.83	1,300,000,000	2,754,860,400

국민은행	4.62	5,800,000,000	5,800,000,000

변동금리부외화사채(FRN)	신한은행	2.25	26,883,957,576	25,267,719,450

수출채권할인	신한은행 등	-	1,997,251,775	1,858,415,483

합 계	116,424,592,566	103,557,233,356

(*) 당분기말 재정환율 : USD = 1,344.80 / EUR= 1,421.72, 전기말 재정환율 : USD = 1,267.30 / EUR= 1,351.20

2) 당분기말 및 전기말 현재 변동금리부외화사채(FRN)의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 천USD)

종 류	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말	보증기관

변동금리부외화사채(FRN)	2023.11.22	USD 6M LIBOR+0.80%	26,883,957,576
(USD 20,000)	25,267,719,450
(USD 20,000)	신한은행

(2) 장기차입금 등(단위:원)

구 분	차입처	당분기말	전기말

이자율(%)	장부금액	장부금액

시설자금	산업은행	-	-	3,750,000,000

합 계	-	3,750,000,000

한편, 차입금관련 담보, 보증은 주석16에 기재되어 있습니다.

14. 순확정급여부채연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 확정급여제도를 운영하고 있으며, 연결회사의 확정급여제도는 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 적용한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 확정급여부채의 내역당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,947,578,965	6,098,849,991

사외적립자산의 공정가치	(7,017,993,455)	(6,600,720,357)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	(70,414,490)	(501,870,366)

(2) 퇴직급여제도 관련 손익당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	713,158,389	508,937,744

이자비용(운영비용)	135,570,585	73,250,676

사외적립자산의 이자수익	(217,273,098)	(62,509,490)

합 계	631,455,876	519,678,930

한편, 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

확정기여형(DC)퇴직급여	994,070,810	940,385,640

(3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역당분기와 전분기 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	6,098,849,991	5,815,055,707

당기근무원가	713,158,389	508,937,744

이자비용	135,570,585	73,250,676

기말금액	6,947,578,965	6,397,244,127

(4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	6,600,720,357	6,390,913,408

사외적립자산의 이자수익	217,273,098	62,509,490

납부액	200,000,000	300,000,000

지급액	-	(561,432,500)

기말금액	7,017,993,455	6,191,990,398

차감(*1)	(70,414,490)	(201,471,659)

차감 후 잔액	6,947,578,965	5,990,518,739

(*1) 사외적립자산의 공정가치 중 퇴직급여채무의 현재가치를 초과하는 부분은 기타비유동자산으로 분류했습니다.한편, 사외적립자산은 예,적금과 실적배당 투자상품으로 구성되어 있습니다.

15. 자산부채 내역(1) 기타유동금융자산의 내역

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산

단기대여금(주1)	443,100,000	157,600,000

상각후원가측정금융자산	806,880,000	-

보증금	87,795,287	184,414,537

소 계	1,337,775,287	342,014,537

당기손익-공정가치 금융자산	4,394,702,311	3,671,745,556

소 계	4,394,702,311	3,671,745,556

위험회피지정금융자산

통화선도자산	3,753,846,317	2,329,887,854

소 계	3,753,846,317	2,329,887,854

합 계	9,486,323,915	6,343,647,947

(주1) 임직원 대여금(2) 기타유동자산의 내역

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	3,500,070,521	2,789,656,459

대손충당금	(300,000,000)	(300,000,000)

선급비용	472,788,966	351,866,848

합 계	3,672,859,487	2,841,523,307

(3) 기타비유동금융자산의 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산

장기금융상품(주석5)	21,000,000	23,000,000

보증금	1,622,277,839	1,660,178,856

현재가치할인차금	(87,285,415)	(76,533,786)

소 계	1,555,992,424	1,606,645,070

당기손익-공정가치 금융자산	100,000,000	-

소 계	100,000,000	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산(주석8)	9,413,341,630	7,413,341,630

소 계	9,413,341,630	7,413,341,630

합 계	11,069,334,054	9,019,986,700

(4) 기타비유동자산의 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

사외적립자산	70,414,490	501,870,366

기타투자자산	40,889,600	40,889,600

합 계	111,304,090	542,759,966

(5) 매입채무및기타지급채무의 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	43,450,219,784	39,593,124,858

미지급금	1,426,448,982	1,668,890,487

예수금	426,509,552	585,362,292

미지급비용	4,208,935,371	3,427,873,249

합 계	49,512,113,689	45,275,250,886

(6) 기타유동금융부채의 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

통화선도부채	4,685,810	16,170,000

(7) 기타유동부채의 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	886,373,785	600,293,936

기타충당부채	-	380,190,000

합 계	886,373,785	980,483,936

(8) 기타비유동금융부채의 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

수입보증금	338,943,000	499,899,516

(9) 리스부채의 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동리스부채	246,033,700	345,875,850

현재가치할인차금	(15,838,204)	(24,836,821)

소 계	230,195,496	321,039,029

비유동리스부채	786,357,451	754,768,641

현재가치할인차금	(41,471,423)	(42,358,275)

소 계	744,886,028	712,410,366

합 계	975,081,524	1,033,449,395

16. 우발부채와 약정사항(1) 담보제공 자산당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공하는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보제공자산	세부계정과목	장부금액	담보권자	통화	채권최고액	통화	관련채무

용산, 울산, 진천양산 토지 외	토지	70,909,802,670	신한은행	KRW	50,560,000,000	KRW	11,924,342,533

건물	7,392,036,268	USD	10,000,000	KRW	26,883,957,576

구축물	8,435,403,808	산업은행	KRW	12,000,000,000	KRW	21,000,000,000

기계장치	10,964,150,949	SK에너지(주)	KRW	13,000,000,000	KRW	3,260,592,028

안성공장 토지 외	토지	6,668,897,000	SK지오센트릭(주)	KRW	6,000,000,000	KRW	5,216,317,346

건물	967,903,654

구축물	191,211,086

기계장치	20,302,149

화성공장토지 외	토지	6,356,198,461	국민은행	KRW	7,280,000,000	KRW	5,800,000,000

건물	3,962,010,767

경인물류토지 외	토지	4,921,781,000	하나은행	KRW	3,960,000,000	KRW	-

건물	798,681,847

재고자산	28,563,498,728	한국수출입은행	EUR	13,000,000	KRW	7,108,600,000

합계	150,151,878,387	KRW	92,800,000,000	KRW	81,193,809,483

USD	10,000,000

EUR	13,000,000

(2) 지급보증 수혜내역당분기말 현재 연결회사는 금융기관한도거래보증과 관련하여 대표이사인 강승모로부터 59,635백만원(전기말 44,962백만원)의 보증을 제공받고 있습니다.

한편, 연결회사가 특수관계자 이외의 자로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공처	보증내용	당분기말	전기말	보증처

보증금액	사용액	보증금액	사용액

신한은행	지급보증	5,700,000,000	4,500,000,000	5,700,000,000	4,800,000,000	SK지오센트릭(주)외

하나은행	지급보증	4,250,000,000	4,170,000,000	4,250,000,000	4,250,000,000	한화솔루션(주)외

국민은행	지급보증	3,000,000,000	3,000,000,000	3,000,000,000	3,000,000,000	SK지오센트릭(주)

서울보증보험(주)	지급보증 외	1,306,817,521	1,306,817,521	1,221,099,400	1,221,099,400	환경청 외

합 계	14,256,817,521	12,976,817,521	14,171,099,400	13,271,099,400

(3) 금융기관 약정사항(단위:원)

금융기관	약정내역	한도금액	실행금액

신한은행 외	당좌차월	6,500,000,000	-

신한은행 외	구매자금대출	48,100,000,000	11,062,975,158

신한은행 외	전자외상매출채권 및 상업어음할인	3,000,000,000	-

신한은행 외	수출채권 할인	1,997,251,775	1,997,251,775

신한은행 외	일반대출	56,500,000,000	33,500,000,000

신한은행 외	일반대출(외화)(*)	27,637,025,600	27,542,381,700

신한은행 외	시설자금대출	12,100,000,000	12,100,000,000

하나은행	외화지급보증(내국신용장)(*)	3,517,200,000	481,538,770

신한은행 외	외화지급보증(sight)(*)	11,296,320,000	2,142,913,249

신한은행 외	외화지급보증(*)	658,952,000	-

신한은행 외	원화지급보증	12,950,000,000	11,670,000,000

신한은행	FRN(*)	26,883,957,576	26,883,957,576

국민은행	PAYMENT USANCE(*)	8,741,200,000	3,338,026,357

하나은행	전자방식외상매출채권담보대출	3,200,000,000	-

합 계	223,081,906,951	130,719,044,585

(*) 당분기말 재정환율 : USD = 1,344.80, EUR = 1,421.72

17. 자본(1) 자본금

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행주식수	12,694,120주	12,694,120주

보통주 자본금	6,347,060,000원	6,347,060,000원

(2) 자본잉여금(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	2,318,532,360	2,318,532,360

자기주식처분이익	8,967,949	8,967,949

합 계	2,327,500,309	2,327,500,309

(3) 기타포괄손익누계액(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산이익(손실)	55,892,387	(86,955,439)

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	465,743,614	465,743,614

파생상품평가손익	424,898,590	524,471,405

합 계	946,534,591	903,259,580

(4) 기타자본항목(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(105,455,985)	(105,455,985)

자기주식	(5,115,443,549)	(5,113,636,549)

합 계	(5,220,899,534)	(5,219,092,534)

(5) 이익잉여금 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

1. 법정적립금	1,638,000,000	1,638,000,000

이익준비금(주1)	1,638,000,000	1,638,000,000

2. 임의적립금	103,223,423,562	93,223,423,562

기업합리화적립금	1,401,423,562	1,401,423,562

임의적립금	101,800,000,000	91,800,000,000

재무구조개선적립금	22,000,000	22,000,000

3. 재평가잉여금(주2)	54,904,514,090	54,904,514,090

4. 연결미처분이익잉여금	7,123,154,884	10,372,823,652

합 계	166,889,092,536	160,138,761,304

(주1) 지배회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익 준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금배당목적으로는 사용될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위하여는 사용될 수 있습니다.(주2) 지배회사는 한국채택국제회계기준 최초 적용 시 유형자산에 대해 공정가치를 간주원가 사용하여, 유형자산의 공 정가액과 장부가액의 차액 55,554백만원(법인세 효과 15,669백만원 차감 후)을 재평가잉여금으로 계상하였습니 다. 전기 이전의 토지의 처분으로 인해 감소한 재평가 잉여금 573백만원(법인세 효과 162백만원 차감후), 전전기 중 토지 의 처분으로 인해 감소한 재평가잉여금 76백만원(법인세효과 21백만원 차감후)은 미처분이익잉여금으로 대체하였습니다 . 동 재평가잉여금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

18. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 법인세비용에는 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항이 포함되어 있습니다.

19. 주당이익

(1) 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

1) 가중평균유통보통주식수

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초	12,193,740주	12,193,910주	12,284,240주	12,284,240주

자기주식 취득	-	170주	-	-

가중평균유통주식수	12,193,740주	12,193,741주	12,284,240주	12,284,240주

가중평균유통보통주식수: 3,328,891,530주÷273일 = 12,193,742주

2) 보통주 당기순이익

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세비용차감후손익	2,550,644,422 원	8,091,661,332 원	1,432,358,693 원	6,733,434,802 원

보통주당기순이익	2,550,644,422 원	8,091,661,332 원	1,432,358,693 원	6,733,434,802 원

가중평균유통보통주식수	12,193,740 주	12,193,741 주	12,284,240 주	12,284,240 주

기본주당순이익	209 원	663 원	117 원	548 원

(2) 당분기말 현재 연결회사는 전환사채, 신주인수권부사채나 전환우선주와 같이 보통주로 청구 가능한 희석성 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.(3) 당분기말 이전에 발생하였다면 보통주식수나 잠재적 보통주식수를 중요하게 변화시켰을 당분기말 이후에 발생한 사건은 없습니다.

20. 손익내역(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	21,986,646,240	64,793,852,465	21,106,869,612	56,461,546,886

상품매출액	150,332,192,615	439,107,549,552	151,217,743,139	505,710,458,894

기타매출액	833,209,720	2,960,530,850	851,057,185	2,168,849,920

합 계	173,152,048,575	506,861,932,867	173,175,669,936	564,340,855,700

(2) 매출원가(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	18,159,440,527	53,862,345,787	16,948,125,743	48,048,667,103

상품매출원가	139,721,181,173	406,585,710,746	142,037,693,414	470,485,448,525

기타매출원가	151,354,227	654,434,989	175,185,691	458,373,891

합 계	158,031,975,927	461,102,491,522	159,161,004,848	518,992,489,519

(3) 판매비와관리비(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	3,580,166,821	10,851,931,416	3,317,663,493	10,928,143,591

퇴직급여	434,566,345	1,219,463,111	350,560,366	1,108,930,446

복리후생비	488,374,865	1,452,017,325	417,300,021	1,219,068,414

여비교통비	174,166,302	549,103,412	124,497,777	264,568,216

차량유지비	240,326,395	694,753,260	242,695,589	712,923,213

통신비	59,873,921	191,671,261	65,386,664	197,077,400

수도광열비	118,248,207	357,602,230	84,472,071	313,444,585

세금과공과	308,763,555	902,834,408	265,645,789	637,248,025

도서인쇄비	8,851,125	42,124,108	15,359,591	40,956,362

소모품비	136,271,590	466,195,530	197,066,993	532,098,947

감가상각비	516,770,719	1,692,218,910	429,931,594	1,327,436,644

수선비	14,894,971	55,751,667	9,704,384	58,517,069

보험료	62,199,615	181,406,336	(3,780,560)	148,335,218

지급수수료	543,427,032	2,069,114,691	404,336,450	1,914,573,719

임차료	231,554,363	639,708,504	213,074,129	696,605,424

접대비	456,895,494	1,295,848,911	457,405,817	1,208,684,747

광고선전비	44,256,181	147,024,408	45,705,544	134,955,966

견본품비	14,427,959	42,958,629	17,274,697	43,286,131

운반비	3,147,263,068	8,866,252,694	2,924,758,772	9,397,055,969

대손상각비(환입)	256,759,910	391,724,973	(370,389,134)	(267,693,687)

무형자산상각비	18,912,465	56,737,395	18,912,464	56,737,394

교육훈련비	37,327,191	109,371,071	54,032,952	147,984,878

용역비	318,658,778	837,395,267	296,372,435	763,725,006

경상개발비	161,572,741	500,206,592	156,947,195	479,433,403

잡 비	350,000	2,140,000	490,506	801,006

합 계	11,374,879,613	33,615,556,109	9,735,425,599	32,064,898,086

(4) 금융수익(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	105,749,809	322,996,523	49,003,716	154,247,093

배당금수익	508,837	154,928,007	-	159,239,350

외환차익	463,252,150	2,104,710,823	429,417,772	1,556,110,591

외화환산이익	419,859,421	1,230,698,210	(610,992,499)	366,901,389

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	24,357,000	738,473,760	-	360,926,400

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(46,443,235)	100,663,292	-	-

통화선도평가이익	640,000,000	3,216,000,000	2,838,000,000	5,016,000,000

통화선도거래이익	2,941,334	40,512,758	-	-

합 계	1,610,225,316	7,908,983,373	2,705,428,989	7,613,424,823

(5) 기타수익(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	574,744,393	2,002,605,174	399,886,312	1,042,582,273

유형자산처분이익	66,015,450	130,852,832	32,096,651	44,008,671

잡이익	109,623,150	252,892,034	47,884,335	148,155,913

합 계	750,382,993	2,386,350,040	479,867,298	1,234,746,857

(6) 금융비용(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,204,492,842	3,249,999,859	824,305,387	2,082,058,792

외환차손	285,336,312	1,597,828,740	203,836,948	879,916,133

외화환산손실	1,259,668,950	6,102,719,126	3,964,353,707	7,461,636,072

매출채권처분손실	417,193	101,398,953	48,017,713	67,891,990

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	171,769,779	269,891,179	457,270,134	1,566,460,203

통화선도평가손실	4,685,810	4,685,810	-	-

통화선도거래손실	19,196,622	45,394,922	-	19,760,660

합 계	2,945,567,508	11,371,918,589	5,497,783,889	12,077,723,850

(7) 기타비용(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

빌딩관리비	50,407,134	177,254,704	66,822,143	141,780,257

사택관리비	30,350,159	83,670,906	37,590,528	70,893,678

재고자산폐기손실	10,212,741	22,866,363	5,103,550	25,352,958

유형자산처분손실	(2)	6,603,249	8,587,225	8,587,225

무형자산처분손실	13,402,328	13,402,328	-	-

유형자산폐기손실	5,758,072	42,076,126	64,000	2,970,345

기부금	5,960,000	37,760,000	21,000,000	38,093,500

잡손실	(107,144,513)	102,535,853	49,773,536	80,145,409

합 계	8,945,919	486,169,529	188,940,982	367,823,372

(8) 비용의 성격별 분류(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	1,246,417,525	(10,739,124,806)	1,754,922,905	3,201,173,232

사용된 원재료 및 상품	148,851,697,994	454,946,249,731	151,259,759,218	500,907,669,752

급료와임금	5,290,003,666	15,578,554,554	4,999,423,714	15,013,587,906

퇴직급여	560,434,646	1,625,526,686	491,038,363	1,460,064,570

복리후생비	747,477,722	2,233,050,884	674,202,460	1,859,504,653

소모품비	557,521,107	1,627,813,472	567,775,530	1,537,623,614

감가상각비	1,295,799,188	4,004,822,127	1,274,616,041	3,118,555,257

지급수수료	749,575,872	2,512,255,516	724,047,416	2,444,435,950

운반비	3,114,745,858	8,918,286,595	2,945,653,292	9,460,298,568

기타비용	4,790,361,117	14,010,612,872	3,576,754,442	11,426,237,037

합 계	167,204,034,695	494,718,047,631	168,268,193,381	550,429,150,539

21. 특수관계자와의 거래(1) 주요 경영진에 대한 보상

연결회사의 주요 경영진은 연결회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은급여 3,283백만원(전분기: 3,008백만원) 및 퇴직급여 621백만원(전분기: 410백만원)입니다.

(2) 특수관계자와의 주요 거래1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 기타거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	거래상대방	대 여	상 환

당분기	전분기	당분기	전분기

기타의특수관계자	임직원	-	-	14,500,000	14,400,000

2) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역

당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권채무잔액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	거래상대방	채 권	채 무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

기타의특수관계자	임직원	143,100,000	157,600,000	-	-

(3) 기타

당분기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고 별도언급이 있는 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다. 한편, 연결회사는 당분기말 현재 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있거나 제공하고 있습니다(주석16참조).

22. 현금흐름표(1) 비현금항목의 조정

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비(환입)	391,724,973	(267,693,687)

재고자산평가손실(환입)	99,869,721	(198,053,376)

재고자산감모손실	-	122,407,606

감가상각비	4,004,822,127	3,118,555,257

무형자산상각비	56,737,395	56,737,394

유형자산처분이익	(130,852,832)	(44,008,671)

유형자산처분손실	6,603,249	8,587,225

무형자산처분손실	13,402,328	-

유형자산폐기손실	42,076,126	2,970,345

재고자산폐기손실	22,866,363	25,352,958

매출채권처분손실	-	19,874,277

외화환산이익	(1,230,698,210)	(366,901,389)

외환차익	(733,340,903)	(110,580,000)

외화환산손실	6,235,003,153	7,461,636,072

외환차손	239,265	59,082,796

이자비용	3,249,999,859	2,082,058,792

이자수익	(322,996,523)	(154,247,093)

통화선도평가이익	(3,216,000,000)	(5,016,000,000)

통화선도평가손실	4,685,810	-

통화선도거래이익	(16,170,000)	-

통화선도거래손실	-	19,760,660

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(100,663,292)	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	269,891,179	1,566,460,203

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(738,473,760)	(360,926,400)

배당금수익	(154,928,007)	(159,239,350)

퇴직급여	1,625,526,686	1,460,064,570

법인세비용	2,641,817,515	3,071,781,692

지분법손실	14,144,628	63,168,524

기타	3,810,851	3,055,600

합 계	12,039,097,701	12,463,904,005

(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증가	(9,137,984,331)	3,559,678,871

미수수익의 감소	(264,990,371)	914,907,709

미수금의 감소(증가)	(710,599,698)	296,168,264

선급금의 증가	(710,414,062)	771,760,425

선급비용의 감소(증가)	(131,894,475)	(18,731,712)

재고자산의 감소(증가)	(10,761,991,169)	3,053,412,668

매입채무의 증가(감소)	4,013,459,956	548,486,985

미지급금의 증가(감소)	(237,101,435)	(419,288,749)

미지급비용의 증가	667,494,869	1,045,118,678

예수금의 감소	(158,852,740)	(274,924,154)

선수금의 증가	286,079,849	307,139,023

퇴직급여채무의 감소	(1,194,070,810)	(678,953,140)

합 계	(18,340,864,417)	9,104,774,868

(3) 현금 유출입이 없는 거래(단위:원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 건물 대체	1,285,100,000	3,293,996,513

건설중인자산의 구축물 대체	27,297,680	8,640,862,526

건설중인자산의 기계장치 대체	2,018,987,887	12,761,668,900

건설중인자산의 기타의유형자산 대체	137,265,583	195,272,656

장기차입금의 유동성장기차입금 대체	3,750,000,000	1,645,474,000

리스관련 자산부채 계상	323,292,898	325,159,526

유형자산 처분 관련 미수금	309,957,318	-

유형자산 취득 관련 미지급금	14,727,273	4,780,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 대체	-	825,000

매출채권 제각	-	8,488,613

합 계	7,866,628,639	26,876,527,734

23. 재무위험관리(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	195,975,738,981	183,328,538,761

자 본	170,361,151,995	163,736,985,429

부채비율	115.04%	111.97%

(2) 재무위험관리1) 연결회사의 목표 및 정책연결회사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소ㆍ제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.

연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산 및 매출채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 차입금 및 매입채무 등으로 구성되어 있습니다.

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은제한적입니다.

연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

·송장 발행 후 채권 만기 이내 매출채권의 지급

·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

① 매출채권

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위:원)

구 분	집합평가 대상채권	개별평가대상채권	채권 총계

정상채권	6개월이하	6개월~1년	1년~3년	3년초과	계

기대 손실률	0.19%	1.15%	12.75%	41.69%	100.00%	0.68%	100.00%	2.11%

총 장부금액	116,457,441,975	7,005,969,221	2,051,223,363	396,304,531	130,693,080	126,041,632,170	1,832,613,808	127,874,245,978

손실충당금	223,170,466	80,878,078	261,493,292	165,233,496	130,693,080	861,468,412	1,832,613,808	2,694,082,220

당분기와 전분기의 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초 손실충당금	(2,252,807,348)	(3,660,440,891)

당기손익으로 인식된 손실충당금의 감소(증가)	(391,724,973)	267,693,687

회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액	-	8,488,613

기타	(49,549,899)	(47,020,287)

기말 손실충당금	(2,694,082,220)	(3,431,278,878)

② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

다음의 금융자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	12,533,803,586	19,479,560,131

매출채권및기타수취채권	128,887,442,310	119,335,116,990

기타유동금융자산	1,337,775,287	342,014,537

기타비유동금융자산	1,555,992,424	1,606,645,070

합 계	144,315,013,607	140,763,336,728

3) 유동성위험유동성위험이란 연결회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	합 계

매입채무및기타지급채무	49,512,113,689	-	49,512,113,689

단기차입금 등	118,881,730,191	-	118,881,730,191

기타유동금융부채	4,685,810	-	4,685,810

기타비유동금융부채	-	338,943,000	338,943,000

리스부채	246,033,700	786,357,451	1,032,391,151

합 계	168,644,563,390	1,125,300,451	169,769,863,841

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인하여 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD입니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다

(단위:USD, EUR, MYR, VND, THB, JPY, 원)

구 분	화폐단위	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화금융자산	USD	4,063,384.86	5,464,439,946	5,969,941.94	7,565,707,402

EUR	1,857,135.42	2,640,326,569	2,804,825.79	3,789,880,604

MYR	7,302,811.79	2,094,008,251	6,804,003.11	1,949,278,851

VND	69,992,314.00	3,856,575	46,717,842.00	2,508,747

THB	9,928,382.44	366,853,730	16,884,003.07	618,967,552

JPY	191,312.00	1,726,055	175,270.00	1,670,638

합 계	10,571,211,126	13,928,013,794

외화금융부채	USD	10,877,464.61	14,628,014,349	4,951,809.78	6,275,428,533

EUR	13,728,108.30	19,517,526,127	14,492,174.94	19,581,826,808

MYR	1,750,150.16	501,838,057	45.85	13,136

THB	800,366.60	29,573,545	256,941.08	9,419,459

합 계	34,676,952,078	25,866,687,936

당분기말 재정환율 :USD = 1,344.80 / EUR = 1,421.72 / MYR = 286.74 / VND = 0.0551 / THB = 36.95 / JPY 100 = 902.22전기말 재정환율 :USD = 1,267.30 / EUR = 1,351.20 / MYR = 286.49 / VND = 0.0537 / THB = 36.66 / JPY 100 = 953.18

연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세비용차감전순손익 증감효과	(1,205,287,048)	1,205,287,048	(596,933,707)	596,933,707

상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자부	변동이자부	고정이자부	변동이자부

금융부채	26,883,957,576	89,540,634,990	25,267,719,450	82,039,513,906

당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 포인트 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세비용차감전순손익 증감효과	(671,554,762)	671,554,762	(820,395,139)	820,395,139

24. 부문정보(1) 사업별 부문에 대한 일반정보

재 화	주요 재화 및 용역

아스팔트부문	아스팔트 및 석유류제품 제조, 판매 등

합성수지부문	합성수지 및 플라스틱제품 가공 판매 등

케미칼부문	석유화학상품 판매 등

기타	소매상품 판매, 임대 등

(2) 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:원)

구 분	아스팔트부문	합성수지부문	케미칼부문	기타	연결조정	연결후 금액

총매출액	254,265,459,054	106,280,595,325	154,301,052,780	1,991,532,520	(9,976,706,812)	506,861,932,867

내부매출액	(4,787,868,931)	(2,022,377,130)	(3,166,460,751)	-	9,976,706,812	-

순매출액	249,477,590,123	104,258,218,195	151,134,592,029	1,991,532,520	-	506,861,932,867

영업손익	6,829,942,872	2,518,326,253	1,162,987,351	1,025,657,817	606,970,943	12,143,885,236

당기순손익	8,195,818,392	1,906,781,453	80,781,315	566,883,001	(2,825,095,773)	7,925,168,388

총자산	312,151,903,720	51,840,682,230	60,454,840,589	12,291,895,295	(70,402,430,858)	366,336,890,976

총부채	140,254,055,035	23,068,681,183	36,512,510,105	7,574,786,317	(11,434,293,659)	195,975,738,981

2) 전분기(단위:원)

구 분	아스팔트부문	합성수지부문	케미칼부문	기타	연결조정	연결후 금액

총매출액	266,255,431,023	113,658,854,516	199,107,556,725	1,166,516,845	(15,847,503,409)	564,340,855,700

내부매출액	(9,696,482,950)	(2,866,805,940)	(3,284,214,519)	-	15,847,503,409	-

순매출액	256,558,948,073	110,792,048,576	195,823,342,206	1,166,516,845	-	564,340,855,700

영업손익	6,114,505,104	2,508,630,433	3,230,478,336	293,078,375	1,136,775,847	13,283,468,095

당기순손익	6,989,585,233	2,058,529,798	932,244,184	(12,488,059)	(3,416,728,819)	6,551,142,337

총자산	304,863,739,745	49,856,660,712	59,832,101,270	17,258,610,389	(79,058,441,381)	352,752,670,735

총부채	132,398,497,655	23,677,149,462	37,209,913,122	11,174,191,016	(11,987,029,156)	192,472,722,099

(3) 당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	매출액

당분기	전분기

국내매출(*)	443,966,323,317	490,216,884,758

아시아	59,178,113,861	72,944,557,507

오세아니아	3,588,347,972	1,179,413,435

유럽	77,425,537	-

아메리카	28,774,016	-

아프리카	22,948,164	-

합계	506,861,932,867	564,340,855,700

(*) 국내매출은 Local LC조건에 의한 수출액을 포함한 금액임

(4) 당분기와 전분기 중 연결회사 총 매출의 10% 이상인 고객은 없습니다.