한국석유공업 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 60(당) 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
제 59(전) 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
한국석유공업주식회사

1. 당사의 개요

한국석유공업주식회사(이하 '당사'라 함)는 1964년에 석유류제품 제조업, 도소매업 및 부동산임대업을 주 사업목적으로 설립되었습니다. 당분기말 현재 본사는 서울특별시 용산구 이촌로 166에 위치하고 있으며, 울산광역시 소재 공장에서는 아스팔트, 충북 옥천 소재 공장에서는 방수시트를 주로 생산하고 있습니다.당사는 1977년 6월에 주식을 유가증권 시장에 상장한 법인으로서 당분기말 현재 당사의 최대주주는 강승모외 17명으로 지분율은 50.01%입니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다.본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하고 있는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당금 수령 시 투자자산 장부금액을 차감하고 있습니다.

(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2023년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간종료일 후에 준수해야하는 약정은 보고기간종료일에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간종료일 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 중요한 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.① 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품

(1) 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역과 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위:원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	위험회피지정금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	2,813,331,328	-	-	-	2,813,331,328	2,813,331,328

매출채권및기타수취채권	66,856,230,955	-	-	-	66,856,230,955	66,856,230,955

기타유동금융자산	749,563,797	-	3,259,702,311	3,753,846,317	7,763,112,425	7,763,112,425

기타비유동금융자산	1,079,358,571	7,006,485,581	100,000,000	-	8,185,844,152	8,185,844,152

합 계	71,498,484,651	7,006,485,581	3,359,702,311	3,753,846,317	85,618,518,860	85,618,518,860

2) 전기말(단위:원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	위험회피지정금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	3,975,619,251	-	-	-	3,975,619,251	3,975,619,251

매출채권및기타수취채권	61,398,626,643	-	-	-	61,398,626,643	61,398,626,643

기타유동금융자산	755,561,547	-	3,671,745,556	2,329,887,854	6,757,194,957	6,757,194,957

기타비유동금융자산	1,151,449,231	5,006,485,581	-	-	6,157,934,812	6,157,934,812

합 계	67,281,256,672	5,006,485,581	3,671,745,556	2,329,887,854	78,289,375,663	78,289,375,663

(2) 금융부채 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	합계	공정가치

매입채무및기타지급채무	21,595,855,635	-	21,595,855,635	21,595,855,635

단기차입금 등	93,172,846,144	-	93,172,846,144	93,172,846,144

기타유동금융부채	-	510,785,030	510,785,030	510,785,030

기타비유동금융부채	351,702,000	-	351,702,000	351,702,000

합 계	115,120,403,779	510,785,030	115,631,188,809	115,631,188,809

2) 전기말(단위:원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채	합계	공정가치

매입채무및기타지급채무	19,481,870,547	-	-	19,481,870,547	19,481,870,547

단기차입금 등	73,839,574,306	-	-	73,839,574,306	73,839,574,306

장기차입금 등	3,750,000,000	-	-	3,750,000,000	3,750,000,000

기타유동금융부채	-	16,170,000	218,481,334	234,651,334	234,651,334

기타비유동금융부채	358,422,000	-	-	358,422,000	358,422,000

합 계	97,429,866,853	16,170,000	218,481,334	97,664,518,187	97,664,518,187

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 금융상품 범주별 손익 1) 당분기

(단위:원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타금융부채

이자수익	191,575,087	-	-	-	-	191,575,087

배당금수익	-	107,049,507	-	-	-	107,049,507

통화선도평가이익	-	3,216,000,000	-	-	-	3,216,000,000

통화선도거래이익	-	-	-	16,170,000	-	16,170,000

외환차익	459,891,107	-	731,742,202	-	-	1,191,633,309

외화환산이익	1,171,881,846	-	-	-	-	1,171,881,846

이자비용	-	-	(2,448,581,303)	-	-	(2,448,581,303)

통화선도거래손실	-	-	-	(10,678,708)	-	(10,678,708)

외환차손	(696,204,598)	-	(659,569,934)	-	-	(1,355,774,532)

외화환산손실	(24,071,198)	-	(4,437,335,173)	-	-	(4,461,406,371)

대손상각비	(797,991,828)	-	-	-	-	(797,991,828)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	(169,227,887)	-	-	-	(169,227,887)

당기손익-공정가치측정
금융자산 처분손익	-	738,473,760	-	-	-	738,473,760

금융보증채무손실	-	-	-	-	(292,303,696)	(292,303,696)

파생상품평가손익	-	537,846,317	-	-	-	537,846,317

합 계	305,080,416	4,430,141,697	(6,813,744,208)	5,491,292	(292,303,696)	(2,365,334,499)

2) 전분기(단위:원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타금융부채

이자수익	110,849,733	-	-	24,899,939	-	-	135,749,672

배당금수익	111,360,850	-	-	-	-	-	111,360,850

통화선도평가이익	-	-	5,016,000,000	-	-	-	5,016,000,000

외환차익	354,629,663	-	-	653,981,889	-	-	1,008,611,552

외화환산이익	1,725,286,361	-	-	-	-	-	1,725,286,361

이자비용	-	-	-	(1,275,303,382)	-	-	(1,275,303,382)

통화선도거래손실	-	-	-	-	(19,447,060)	-	(19,447,060)

외환차손	(152,931,102)	-	-	(435,339,246)	-	-	(588,270,348)

외화환산손실	(10,349,250)	-	-	(6,175,591,645)	-	-	(6,185,940,895)

대손상각비	(1,156,987,634)	-	-	-	-	-	(1,156,987,634)

매출채권처분손실	(19,874,277)	-	-	-	-	-	(19,874,277)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	-	(1,566,460,203)	-	-	-	(1,566,460,203)

당기손익-공정가치측정
금융자산 처분손익	-	-	164,696,400	-	-	-	164,696,400

기타포괄손익-공정가치측정
금융자산 처분손익	-	33,122,723	-	-	-	-	33,122,723

금융보증채무손실환입	-	-	-	-	-	948,474	948,474

합 계	961,984,344	33,122,723	3,614,236,197	(7,207,352,445)	(19,447,060)	948,474	(2,616,507,767)

상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융자산 및 금융부채에서 발생한 영업손익, 금융수익, 금융비용, 기타수익, 기타비용 및 기타포괄손익을 포함하는 금액입니다.

(4) 금융상품의 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 당사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

당분기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

기타유동금융자산	3,259,702,311	3,753,846,317	-	7,013,548,628

당기손익-공정가치측정 금융자산	3,259,702,311	-	-	3,259,702,311

통화선도자산	-	3,753,846,317	-	3,753,846,317

기타비유동금융자산	100,000,000	-	7,006,485,581	7,106,485,581

당기손익-공정가치측정 금융자산	100,000,000	-	-	100,000,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	7,006,485,581	7,006,485,581

합 계	3,359,702,311	3,753,846,317	7,006,485,581	14,120,034,209

한편, 당분기와 전기말의 공정가치 서열체계의 수준의 이동은 없었습니다.

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. - 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

- 수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

- 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

(5) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

(단위:원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

금융자산

기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	7,006,485,581	3	유사상장회사비교법 등	PBR 등

통화선도자산	3,753,846,317	2	내재선도금리산출법	-

(6) 금융자산의 양도당분기 중 당사는 매출채권 403,340천원(전분기: 34,375천원)을 신한은행 등에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 당사는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다(주석13 참고). 한편, 양수자가 해당 매출채권을 매각하거나 다른 차입금에 대한 보증금으로 예치할 수 있는 권리는 없습니다.

5. 현금및현금성자산과 사용제한 금융상품당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	41,650,184	30,592,942

요구불예금	2,771,681,144	3,945,026,309

합 계	2,813,331,328	3,975,619,251

한편, 당분기말 및 전기말 현재 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

기타비유동금융자산	3,000,000	3,000,000	별단예금

6. 매출채권및기타수취채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위:원)

구 분	원 가	대손충당금	장부금액

매출채권	68,121,128,478	(4,095,676,745)	64,025,451,733

미수금	2,154,550,427	-	2,154,550,427

미수수익	676,228,795	-	676,228,795

합 계	70,951,907,700	(4,095,676,745)	66,856,230,955

2) 전기말(단위:원)

구 분	원 가	대손충당금	장부금액

매출채권	62,905,975,574	(3,466,734,207)	59,439,241,367

미수금	1,433,435,092	-	1,433,435,092

미수수익	525,950,184	-	525,950,184

합 계	64,865,360,850	(3,466,734,207)	61,398,626,643

한편, 당사의 매출채권및기타수취채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치의 중요한 차이는 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	매출채권

당분기	전분기

기 초	(3,466,734,207)	(4,296,314,104)

대손상각비	(602,076,690)	(678,920,003)

제 각	-	8,488,613

합 병	(26,865,848)	-

기 말	(4,095,676,745)	(4,966,745,494)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연령분석 및 손상내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위:원)

구 분	정상채권	연체채권	대손충당금	합 계

6개월이하	6개월~1년	1년~3년	3년초과

매출채권	51,675,741,980	6,220,632,376	1,629,648,791	767,219,395	7,827,885,936	(4,095,676,745)	64,025,451,733

미수금	2,154,550,427	-	-	-	-	-	2,154,550,427

미수수익	676,228,795	-	-	-	-	-	676,228,795

합 계	54,506,521,202	6,220,632,376	1,629,648,791	767,219,395	7,827,885,936	(4,095,676,745)	66,856,230,955

매출채권의 기대신용손실율은 주석 23의 (2)에서 설명하고 있습니다.

2) 전기말(단위:원)

구 분	정상채권	연체채권	대손충당금	합 계

6개월이하	6개월~1년	1년~3년	3년초과

매출채권	50,717,560,913	3,267,865,774	720,002,994	7,914,726,727	285,819,166	(3,466,734,207)	59,439,241,367

미수금	1,433,435,092	-	-	-	-	-	1,433,435,092

미수수익	525,950,184	-	-	-	-	-	525,950,184

합 계	52,676,946,189	3,267,865,774	720,002,994	7,914,726,727	285,819,166	(3,466,734,207)	61,398,626,643

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로손상여부를 검토하고 있습니다. 매출채권 대손충당금 내역은 주석 23의 신용위험을 참조 바랍니다.

7. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:원)

구 분	원 가	평가손실충당금	장부금액

상 품	20,972,744,515	(377,152,297)	20,595,592,218

제 품	3,313,400,493	(51,480,351)	3,261,920,142

원재료	2,997,859,218	(1,677,489)	2,996,181,729

부재료	1,689,738,476	(30,134,267)	1,659,604,209

재공품	21,677,874	-	21,677,874

저장품	28,522,556	-	28,522,556

합 계	29,023,943,132	(460,444,404)	28,563,498,728

2) 전기말(단위:원)

구 분	원 가	평가손실충당금	장부금액

상 품	10,817,035,830	(335,089,488)	10,481,946,342

제 품	1,808,214,374	(102,614,352)	1,705,600,022

원재료	2,408,765,656	(1,677,489)	2,407,088,167

부재료	1,275,142,931	(51,314,763)	1,223,828,168

재공품	13,272,931	-	13,272,931

저장품	40,323,873	-	40,323,873

합 계	16,362,755,595	(490,696,092)	15,872,059,503

당분기 중 인식한 재고자산평가손실은 181,126,728원이며(전분기: 77,367,257원), 재고자산평가손실환입은 221,026,472원(전분기: 98,734,587원)입니다.

8. 공정가치로 측정하는 금융자산과 평가손익(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 기타비유동금융자산

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

지분율(%)	취득금액	공정가액	장부금액	장부금액

지분증권

(주)울산방송	1.00	300,000,000	621,780,000	621,780,000	621,780,000

코스켐(주)	5.56	100,000,000	100,000,000	100,000,000	100,000,000

엠에스웨이(주)	0.04	30,000,000	30,000,000	30,000,000	30,000,000

포테닛(주)	1.92	1,300,000,000	-	-	-

하나인더스(주)	0.93	27,595,000	27,595,000	27,595,000	27,595,000

주식회사 효인산업	0.15	1,110,000	1,110,000	1,110,000	1,110,000

바즈바이오메딕(주)	8.37	1,999,400,000	1,999,400,000	1,999,400,000	1,999,400,000

인텔렉츄얼데이터(주)	0.76	30,009,600	30,009,600	30,009,600	30,009,600

대한상선(주)	-	26,000	26,000	26,000	26,000

브이티아이파트너스 헬스케어 사모투자(합)	9.52	2,000,000,000	2,195,739,981	2,195,739,981	2,195,739,981

(주)태광케미칼	1.18	825,000	825,000	825,000	825,000

브이티아이파트너스 이브이
사모투자(합)	14.44	2,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000	-

합 계	7,788,965,600	7,006,485,581	7,006,485,581	5,006,485,581

2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 변동내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	5,006,485,581	4,885,051,745

취득	2,000,000,000	825,000

처분 등	-	(75,131,145)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	42,465,029

기말금액	7,006,485,581	4,853,210,629

유동분류	-	-

비유동분류	7,006,485,581	4,853,210,629

한편, 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	465,743,614	259,966,570

평가손익	-	42,465,029

기말잔액	465,743,614	302,431,599

자본에 가감되는 법인세효과	-	(9,342,306)

차감후 잔액	465,743,614	293,089,293

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산1) 기타유동금융자산

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

지분율(%)	취득금액	공정가액	장부금액	장부금액

지분증권	-	5,865,407,633	3,259,702,311	3,259,702,311	3,671,745,556

2) 기타비유동금융자산(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

지분율(%)	취득금액	공정가액	장부금액	장부금액

채무상품	-	100,000,000	100,000,000	100,000,000	-

3) 당기손익-공정가치측정금융자산 변동내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,671,745,556	4,663,645,692

취득	951,082,732	399,293,200

처분 등	(1,093,898,090)	(196,769,600)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(169,227,887)	(1,566,460,203)

기말금액	3,359,702,311	3,299,709,089

유동분류	3,259,702,311	3,299,709,089

비유동분류	100,000,000	-

9. 종속기업 및 관계기업투자주식(1) 종속기업투자주식

(단위:원)

구 분	소재지	결산일	당분기말	전기말	주요영업활동

지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액	장부금액

케이피한석유화(주)	대한민국	12월	100	7,244,713,155	28,772,001,047	28,772,001,047	26,865,219,594	플라스틱제품판매

케이피한석화학(주)	대한민국	12월	100	7,062,033,767	27,036,114,563	27,036,114,563	26,400,392,309	석유화학상품판매

효원산업(주)	대한민국	12월	100	1,554,091,562	3,639,125,783	3,639,125,783	3,893,806,947	임대

케이에프앤(주)	대한민국	12월	100	500,000,000	494,918,237	494,918,237	495,374,258	대부

Hongkong International Capital LTD.	홍콩	12월	100	19,372,718,953	1,179,356,180	1,179,356,180	1,179,869,036	임대

신성산업(주) (주1)	대한민국	12월	100	4,560,000,000	2,768,493,487	5,202,350,515	5,319,824,241	임대

Korea Petroleum SDN.BHD.	말레이시아	12월	70	351,519,950	(3,093,784,079)	-	-	석유화학상품판매

KP AUSTRIA GmbH	오스트리아	12월	100	24,213,160,800	(4,428,820,780)	-	-	스포츠용품판매

KP ART CENTER(THAILAND) CO.,LTD.	태국	12월	99	3,941,951,900	1,064,036,071	1,064,036,753	1,448,440,204	문화공연사업

극동씨엠씨㈜ (주2)	대한민국	12월	100	-	-	-	9,919,312,697	방수용시트제품판매

합 계	68,800,190,087	57,431,440,509	67,387,903,078	75,522,239,286

(주1) 당분기말 현재 장부금액과 순자산가액의 차이는 영업권 1,523백만원, 토지 등의 공정가치 차이 911백만원으로 구성되어 있습니다.
(주2) 당분기중 당사는 종속기업인 극동씨엠씨(주)를 흡수합병하였습니다.

(2) 관계기업투자주식(단위:원)

구 분	소재지	결산일	당분기말	전기말	주요영업활동

지분율(%)	취득원가	순자산가액지분해당액	장부금액	장부금액

HAST Interlink Co.,Ltd	태국	12월	19.1	1,084,691,520	846,318,361	846,318,361	859,575,002	탱크클리닝

(3) 종속기업 및 관계기업투자주식의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:원)

구 분	회 사 명	당기초장부금액	취득	배당	합병	기타포괄손익(환율변동)	지분법손익	당기말장부금액

종속기업	케이피한석유화㈜	26,865,219,594	-	-	-	-	1,906,781,453	28,772,001,047

케이피한석화학㈜	26,400,392,309	-	-	-	-	635,722,254	27,036,114,563

효원산업㈜	3,893,806,947	-	(800,000,000)	-	-	545,318,836	3,639,125,783

케이에프앤㈜	495,374,258	-	-	-	-	(456,021)	494,918,237

Hongkong InternationalCapital Ltd.	1,179,869,036	-	-	-	69,749,805	(70,262,661)	1,179,356,180

신성산업(주)	5,319,824,241	-	(900,218,900)	-	-	782,745,174	5,202,350,515

Korea PetroleumSDN. BHD.	-	-	-	-	-	-	-

KP AUSTRIA GmbH	-	-	-	-	-	-	-

극동씨엠씨㈜	9,919,312,697	-	-	(9,919,312,697)	-	-	-

KP ART CENTER CO.,LTD	1,448,440,204	-	-	-	19,904,438	(404,307,889)	1,064,036,753

소계	75,522,239,286	-	(1,700,218,900)	(9,919,312,697)	89,654,243	3,395,541,146	67,387,903,078

관계기업	HAST Interlink Co.,Ltd	859,575,002	-	-	-	887,987	(14,144,628)	846,318,361

소계	859,575,002	-	-	-	887,987	(14,144,628)	846,318,361

2) 전분기(단위:원)

구 분	회 사 명	전기초장부금액	취득	배당	기타포괄손익(지분증권)	기타포괄손익(환율변동)	보험수리적손익	지분법손익	전기말장부금액

종속기업	케이피한석유화㈜	24,120,981,452	-	-	-	-	-	2,058,529,798	26,179,511,250

케이피한석화학㈜	24,146,967,784	-	-	-	-	-	1,539,853,763	25,686,821,547

효원산업㈜	4,232,310,655	-	(1,200,000,000)	-	-	-	554,355,684	3,586,666,339

케이에프앤㈜	500,824,492	-	-	-	-	-	(3,696,250)	497,128,242

Hongkong International Capital Ltd.	32,355,246	1,193,100,000	-	-	239,045,032	-	(72,347,829)	1,392,152,449

신성산업(주)	5,711,786,163	-	(603,745,500)	-	-	-	183,254,520	5,291,295,183

Korea Petroleum SDN. BHD.	-	-	-	-	-	-	-	-

KP AUSTRIA GmbH	-	-	-	-	-	-	-	-

극동씨엠씨㈜	10,677,835,002	-	-	-	-	-	21,912,418	10,699,747,420

KP ART CENTER CO.,LTD	1,234,896,125	613,870,000	-	-	103,775,349	-	(363,730,862)	1,588,810,612

소계	70,657,956,919	1,806,970,000	(1,803,745,500)	-	342,820,381	-	3,918,131,242	74,922,133,042

관계기업	HAST Interlink Co.,Ltd	902,222,839	-	-	-	55,254,846	-	(63,168,524)	894,309,161

소계	902,222,839	-	-	-	55,254,846	-	(63,168,524)	894,309,161

(4) 종속기업 및 관계기업의 당분기 및 전분기 요약 재무제표는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	포괄손익

케이피한석유화(주)	51,840,682,230	23,068,681,183	106,280,595,325	1,906,781,453	1,906,781,453

케이피한석화학(주)	55,799,946,108	28,763,831,545	143,513,304,387	635,722,254	635,722,254

효원산업(주)	3,999,433,870	360,308,087	853,648,300	545,318,836	545,318,836

케이에프앤(주)	495,139,237	221,000	850,000	(456,021)	(456,021)

Hongkong International Capital LTD.	1,179,356,180	-	-	(70,262,661)	(512,856)

신성산업(주)	2,958,154,531	189,661,044	1,137,034,220	782,745,174	782,745,174

Korea Petroleum SDN. BHD.	4,654,894,481	7,748,678,560	10,787,748,393	(554,940,939)	(558,741,800)

KP AUSTRIA GmbH	1,353,453,116	5,782,273,896	-	(286,143,776)	(491,865,537)

KP ART CENTER(THAILAND) CO.,LTD.	2,306,358,361	1,242,322,290	-	(404,318,551)	(384,413,588)

HAST Interlink Co.,Ltd.	6,722,647,375	1,928,947,467	1,912,956,052	(73,966,122)	(69,322,596)

2) 전분기(단위:원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	포괄손익

케이피한석유화(주)	49,856,660,712	23,677,149,462	113,658,854,516	2,058,529,798	2,058,529,798

케이피한석화학(주)	54,437,493,629	28,750,672,082	184,563,416,700	1,539,853,763	1,539,853,763

효원산업(주)	4,016,326,772	429,660,433	844,468,000	554,355,684	554,355,684

케이에프앤(주)	497,349,242	221,000	-	(3,696,250)	(3,696,250)

Hongkong International Capital LTD.	4,082,590,407	2,690,437,958	-	(72,347,829)	166,697,203

신성산업(주)	2,611,882,331	14,384,362	322,048,845	183,254,520	183,254,520

Korea Petroleum SDN. BHD.	5,394,607,641	8,459,241,040	14,544,140,025	(607,609,579)	(1,003,093,028)

KP AUSTRIA GmbH	2,923,180,900	6,501,030,295	-	(310,313,731)	(478,067,631)

극동씨엠씨(주)	16,446,197,044	5,746,449,624	6,679,159,596	21,912,418	21,912,418

KP ART CENTER(THAILAND) CO.,LTD.	3,127,280,737	1,538,456,968	-	(363,740,453)	(259,962,367)

HAST Interlink Co.,Ltd.	6,868,738,800	3,142,450,632	1,224,173,222	(263,202,184)	(32,973,657)

상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

10. 유형자산 및 투자부동산

(1) 유형자산 취득원가와 장부금액1) 유형자산가) 당분기말

(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	55,565,494,262	-	55,565,494,262

입목	41,871,000	-	41,871,000

건물	13,939,720,237	(5,168,528,633)	8,771,191,604

구축물	14,141,017,365	(4,019,292,785)	10,121,724,580

기계장치	24,475,186,892	(11,434,918,814)	13,040,268,078

차량운반구	2,166,719,405	(1,274,822,017)	891,897,388

기타유형자산	7,246,638,216	(5,496,055,680)	1,750,582,536

건설중인자산	4,163,419,831	-	4,163,419,831

합 계	121,740,067,208	(27,393,617,929)	94,346,449,279

나) 전기말(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	49,063,272,671	-	49,063,272,671

입목	41,871,000	-	41,871,000

건물	11,396,912,202	(4,750,970,678)	6,645,941,524

구축물	14,036,146,505	(3,513,191,221)	10,522,955,284

기계장치	22,314,380,273	(9,958,312,601)	12,356,067,672

차량운반구	1,881,502,691	(1,223,127,946)	658,374,745

기타유형자산	6,751,557,654	(5,078,435,778)	1,673,121,876

건설중인자산	3,689,897,192	-	3,689,897,192

합 계	109,175,540,188	(24,524,038,224)	84,651,501,964

한편, 당사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 토지에 대하여 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 전환일의 간주원가로 사용하였습니다.

2) 투자부동산가) 당분기말(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	25,839,380,513	-	25,839,380,513

건물	1,825,235,936	(1,253,040,995)	572,194,941

합 계	27,664,616,449	(1,253,040,995)	26,411,575,454

보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 36,249백만원입니다.

나) 전기말(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	26,699,499,282	-	26,699,499,282

건물	1,870,215,566	(1,260,465,575)	609,749,991

합 계	28,569,714,848	(1,260,465,575)	27,309,249,273

한편, 당사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 토지에 대하여 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 전환일의 간주원가로 사용하였습니다.

(2) 장부금액의 변동내역1) 유형자산

가) 당분기(단위:원)

구 분	기 초	취 득	합 병	처분/폐기	대 체	감가상각비	기 타(*)	기 말

토 지	49,063,272,671	64,108,467	5,577,994,355	-	-	-	860,118,769	55,565,494,262

입 목	41,871,000	-	-	-	-	-	-	41,871,000

건 물	6,645,941,524	10,847,743	1,086,282,975	(10,727,666)	1,285,100,000	(250,794,928)	4,541,956	8,771,191,604

구축물	10,522,955,284	33,800,000	36,322,333	-	27,297,680	(498,650,717)	-	10,121,724,580

기계장치	12,356,067,672	300,989,621	582,602,754	(31,773,210)	1,103,427,081	(1,271,045,840)	-	13,040,268,078

차량운반구	658,374,745	405,521,691	6,952,120	(4,033,946)	-	(174,917,222)	-	891,897,388

기타유형자산	1,673,121,876	309,291,000	15,290,303	(1,244,750)	137,265,583	(383,141,476)	-	1,750,582,536

건설중인자산	3,689,897,192	3,026,612,983	-	-	(2,553,090,344)	-	-	4,163,419,831

합 계	84,651,501,964	4,151,171,505	7,305,444,840	(47,779,572)	-	(2,578,550,183)	864,660,725	94,346,449,279

(*) 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액입니다. 나) 전분기

(단위:원)

구 분	기 초	취 득	처분/폐기	대 체	감가상각비	기 타	기 말

토 지	49,063,272,671	-	-	-	-	-	49,063,272,671

입 목	41,871,000	-	-	-	-	-	41,871,000

건 물	3,631,044,368	1,200,000	-	3,293,996,513	(171,036,794)	-	6,755,204,087

구축물	2,351,590,770	20,470,810	(10,588,225)	8,640,862,526	(317,522,131)	-	10,684,813,750

기계장치	1,234,358,603	38,900,000	(12,000)	11,987,496,769	(599,578,502)	-	12,661,164,870

차량운반구	746,086,541	170,220,572	(72,917,565)	-	(169,106,827)	-	674,282,721

기타유형자산	1,523,163,344	399,780,000	(2,932,345)	95,779,656	(312,058,666)	-	1,703,731,989

건설중인자산	17,508,967,087	9,718,537,352	-	(24,018,135,464)	-	-	3,209,368,975

합 계	76,100,354,384	10,349,108,734	(86,450,135)	-	(1,569,302,920)	-	84,793,710,063

2) 투자부동산가) 당분기(단위:원)

구 분	기 초	감가상각비	기 타	기 말

토 지	26,699,499,282	(860,118,769)	25,839,380,513

건 물	609,749,991	(33,013,094)	(4,541,956)	572,194,941

합 계	27,309,249,273	(33,013,094)	(864,660,725)	26,411,575,454

당분기 중 상기 투자부동산과 관련하여 임대수익 2,013,049천원(전분기: 1,064,538천원)이 발생하였습니다. 나) 전분기

(단위:원)

구 분	기 초	감가상각비	기 말

토 지	26,699,499,282	-	26,699,499,282

건 물	654,819,560	(33,802,177)	621,017,383

합 계	27,354,318,842	(33,802,177)	27,320,516,665

(3) 자본화된 차입원가와 자본화 이자율

(단위:원,%)

구 분	당분기	전분기

자본화된 차입원가	-	56,534,128

자본화 이자율	-	1.31

(4) 보험가입내역당분기말 현재 당사는 (주)KB손해보험의 재산종합보험에 가입하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	장부금액	부보금액

건 물	9,343,386,545	34,770,772,406

구축물	10,121,724,580	16,217,594,241

기계장치	13,040,268,078	30,427,908,591

기타유형자산	1,750,582,536	7,484,158,232

재고자산	28,563,498,728	25,289,249,525

합 계	62,819,460,467	114,189,682,995

이외에도 당사는 가스사고배상책임보험, 환경책임보험, 임원배상책임보험 및 차량운반구에 대한 자동차보험에 가입하고 있습니다.

(5) 토지, 건물 등 유형자산과 재고자산 중 일부가 차입금 및 외상매입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 16참조).

11. 무형자산

(1) 취득원가와 장부금액1) 당분기말

(단위:원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

특허권	250,000,000	(130,000,000)	(120,000,000)	-

회원권	3,547,734,934	-	(382,942,944)	3,164,791,990

고객가치	1,090,618,806	(56,737,395)	-	1,033,881,411

영업권	6,187,591,978	-	(3,090,876,805)	3,096,715,173

합 계	11,075,945,718	(186,737,395)	(3,593,819,749)	7,295,388,574

2) 전기말(단위:원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

특허권	250,000,000	(130,000,000)	(120,000,000)	-

회원권	3,733,864,534	-	(382,942,944)	3,350,921,590

합 계	3,983,864,534	(130,000,000)	(502,942,944)	3,350,921,590

(2) 장부금액의 변동내역1) 당분기(단위:원)

구 분	기 초	합 병	상 각	처 분	기 말

회원권	3,350,921,590	-	-	(186,129,600)	3,164,791,990

고객가치	-	1,090,618,806	(56,737,395)	-	1,033,881,411

영업권	-	3,096,715,173	-	-	3,096,715,173

합 계	3,350,921,590	4,187,333,979	(56,737,395)	(186,129,600)	7,295,388,574

2) 전분기(단위:원)

구 분	기 초	취 득	처 분	기 말

회원권	3,350,921,590	-	-	3,350,921,590

12. 리스자산 및 부채

(1) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:원)

구 분	건물	차량운반구	합계

기초	145,022,505	68,117,470	213,139,975

취득	104,193,944	97,185,986	201,379,930

처분	(57,568,932)	(107,446,877)	(165,015,809)

감가상각	(108,540,026)	(52,197,740)	(160,737,766)

기타	56,642,919	96,946,156	153,589,075

기말장부금액	139,750,410	102,604,995	242,355,405

2) 전분기(단위:원)

구 분	건물	차량운반구	합계

기초	90,358,415	156,933,402	247,291,817

취득	182,291,492	-	182,291,492

처분	(165,813,241)	(44,219,850)	(210,033,091)

감가상각	(94,276,404)	(50,950,737)	(145,227,141)

기타	165,813,241	23,338,251	189,151,492

기말장부금액	178,373,503	85,101,066	263,474,569

(2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	160,737,766	145,227,141

리스부채 이자비용	7,723,723	5,617,910

(3) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	129,272,799	122,580,981	133,871,530	129,511,290

1년 초과 5년 이내	78,547,177	74,531,093	42,913,599	42,450,965

소 계	207,819,976	197,112,074	176,785,129	171,962,255

(4) 리스부채로 인식한 리스계약에서 발생한 총 현금유출은 140,685천원(전분기: 125,018천원)입니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	122,580,981	129,511,290

비유동부채	74,531,093	42,450,965

합 계	197,112,074	171,962,255

(6) 당분기 중 당사는 단기리스에 따른 리스료 42,587천원(전분기: 40,644천원), 소액자산리스에 따른 리스료 12,761천원(전분기: 11,907천원)을 인식하였습니다.

13. 차입금(1) 단기차입금 등1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	차입처	당분기말	전기말

이자율(%)	장부금액	장부금액

구매자금	신한은행	4.86 ~ 4.90%	5,624,342,533	7,032,232,807

운영자금	신한은행	4.64 ~ 5.90%	8,554,300,000	3,378,000,000

수출입은행	4.38 ~ 6.36%	16,368,880,000	15,539,680,000

우리은행	4.12 ~ 4.18%	9,000,000,000	-

국민은행	5.66 ~ 5.67%	3,338,026,357	-

농협은행	4.92%	2,000,000,000	4,000,000,000

산업은행	4.14 ~ 4.80%	21,000,000,000	18,000,000,000

변동금리부외화사채(FRN)	신한은행	2.25%	26,883,957,576	25,267,719,450

수출채권할인	신한은행	-	403,339,678	621,942,049

합 계	93,172,846,144	73,839,574,306

2) 당분기말 및 전기말 현재 변동금리부외화사채(FRN)의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 천USD)

종 류	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말	보증기관

변동금리부외화사채(FRN)	2023.11.22	USD 6M LIBOR+0.80%	26,883,957,576
(USD 20,000)	25,267,719,450
(USD 20,000)	신한은행

(2) 장기차입금당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	차입처	당분기말	전기말

이자율(%)	장부금액	장부금액

시설자금대출	산업은행	-	-	3,750,000,000

합 계	-	3,750,000,000

한편, 차입금관련 담보, 보증은 주석16에 기재되어 있습니다. 14. 순확정급여부채당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 확정급여제도를 운영하고 있으며, 당사의 확정급여제도는 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 적용한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 확정급여부채의 내역당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,110,836,290	3,756,824,447

사외적립자산의 공정가치	(4,275,749,176)	(4,084,302,939)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	(164,912,886)	(327,478,492)

(2) 퇴직급여제도 관련 손익당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	210,187,922	215,185,205

이자원가	135,570,585	73,250,676

사외적립자산의 순이익	(140,923,656)	(48,313,594)

합 계	204,834,851	240,122,287

한편, 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

확정기여형(DC)퇴직급여	745,852,680	660,689,510

(3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,756,824,447	3,528,094,167

당기근무원가	210,187,922	215,185,205

이자비용	135,570,585	73,250,676

합병	8,253,336	-

기말금액	4,110,836,290	3,816,530,048

(4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,084,302,939	4,339,114,933

사외적립자산의 이자수익	140,923,656	48,313,594

납부액	-	150,000,000

지급액	-	(561,432,500)

합병	50,522,581	-

기말금액	4,275,749,176	3,975,996,027

차감(*)	(164,912,886)	(159,465,979)

차감 후 잔액	4,110,836,290	3,816,530,048

(*1) 사외적립자산의 공정가치 중 퇴직급여채무의 현재가치를 초과하는 부분은 기타비유동자산으로 분류했습니다.한편, 사외적립자산은 예,적금과 실적배당 투자상품으로 구성되어 있습니다.

15. 자산부채 내역(1) 기타유동금융자산의 내역

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산

단기대여금	4,647,500,168	4,452,582,780

대손충당금	(3,949,751,418)	(3,753,836,280)

보증금	51,815,047	56,815,047

소 계	749,563,797	755,561,547

당기손익-공정가치측정 금융자산	3,259,702,311	3,671,745,556

소 계	3,259,702,311	3,671,745,556

위험회피지정금융자산

통화선도자산	3,753,846,317	2,329,887,854

소 계	3,753,846,317	2,329,887,854

합 계	7,763,112,425	6,757,194,957

(2) 기타유동자산의 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,277,277,598	1,308,782,728

대손충당금	(300,000,000)	(300,000,000)

선급비용	256,815,897	151,617,916

합 계	1,234,093,495	1,160,400,644

(3) 기타비유동금융자산의 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산

장기금융상품	3,000,000	3,000,000

보증금	1,123,562,365	1,191,662,365

현재가치할인차금	(47,203,794)	(43,213,134)

소 계	1,079,358,571	1,151,449,231

당기손익-공정가치측정 금융자산	100,000,000	-

소 계	100,000,000	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	7,006,485,581	5,006,485,581

소 계	7,006,485,581	5,006,485,581

합 계	8,185,844,152	6,157,934,812

(4) 기타비유동자산의 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

사외적립자산	164,912,886	327,478,492

기타투자자산	40,889,600	40,889,600

합 계	205,802,486	368,368,092

(5) 매입채무 및 기타지급채무의 내역

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	17,606,378,193	16,160,106,731

미지급금	795,224,090	716,068,470

예수금	299,766,882	385,157,429

미지급비용	2,894,486,470	2,220,537,917

합 계	21,595,855,635	19,481,870,547

(6) 기타유동금융부채의 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

통화선도	-	16,170,000

금융보증채무	510,785,030	218,481,334

합 계	510,785,030	234,651,334

(7) 기타유동부채의 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	311,992,500	266,745,204

(8) 기타비유동금융부채의 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

수입보증금	351,702,000	358,422,000

(9) 리스부채의 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동리스부채	129,272,799	133,871,530

현재가치할인차금	(6,691,818)	(4,360,240)

소 계	122,580,981	129,511,290

비유동리스부채	78,547,177	42,913,599

현재가치할인차금	(4,016,084)	(462,634)

소 계	74,531,093	42,450,965

합 계	197,112,074	171,962,255

16. 우발부채와 약정사항(1) 담보제공 자산당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공하는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 외화단위: 1단위)

담보제공자산	세부계정과목	장부금액	담보권자	통화	채권최고액	통화	관련채무

용산, 울산, 진천양산 토지 외	토지	70,316,210,822	신한은행	KRW	49,000,000,000	KRW	37,508,300,109

건물	6,562,166,599	USD	10,000,000	KRW

구축물	8,435,403,808	산업은행	KRW	12,000,000,000	KRW	21,000,000,000

기계장치	10,964,150,949	SK에너지(주)	KRW	13,000,000,000	KRW	3,260,592,028

안성공장 토지 외	토지	6,668,897,000	SK지오센트릭(주)	KRW	6,000,000,000	KRW	5,216,317,346

건물	967,903,654

구축물	191,211,086

기계장치	20,302,149

재고자산	28,563,498,728	한국수출입은행	EUR	13,000,000	KRW	7,108,600,000

합계	132,689,744,795	KRW	80,000,000,000	KRW	74,093,809,483

USD	10,000,000

EUR	13,000,000

(2) 지급보증내역1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 지급보증 제공내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

피보증처	보증내용	당분기말	전기말	제공처

보증금액	사용액	보증금액	사용액

케이피한석유화㈜	차입금 지급보증	29,153,000,000	6,366,442,425	29,153,000,000	6,833,164,600	신한은행산업은행하나은행우리은행수출입은행

기타 지급보증	5,160,000,000	3,300,000,000	5,160,000,000	3,600,000,000

기타	790,742,400	-	1,176,054,400	-

소 계	35,103,742,400	9,666,442,425	35,489,054,400	10,433,164,600

케이피한석화학㈜	차입금 지급보증	24,984,672,000	8,192,750,200	26,947,572,000	7,456,310,000

기타 지급보증	9,800,640,000	4,851,538,770	9,661,140,000	5,998,710,555

기타	645,504,000	-	506,920,000	-

소 계	35,430,816,000	13,044,288,970	37,115,632,000	13,455,020,555

Hongkong International Capital LTD.	차입금 지급보증	-	-	1,745,832,480	1,454,860,400

KP AUSTRIA GmbH	차입금 지급보증	1,393,285,600	1,298,641,700	3,378,000,000	1,936,850,616

전체	차입금 지급보증	55,530,957,600	15,857,834,325	61,224,404,480	17,681,185,616

기타 지급보증	14,960,640,000	8,151,538,770	14,821,140,000	9,598,710,555

기타	1,436,246,400	-	1,682,974,400	-

합 계	71,927,844,000	24,009,373,095	77,728,518,880	27,279,896,171

2) 지급보증 수혜내역당분기말 현재 당사의 금융기관한도거래보증과 관련하여 대표이사인 강승모로부터 56,885백만원(전기말: 42,212백만원)의 보증을 제공받고 있습니다.

한편, 연결회사가 특수관계자 이외의 자로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공처	보증내용	당분기말	전기말	보증처

보증금액	사용액	보증금액	사용액

서울보증보험(주)	지급보증 외	1,306,817,521	1,306,817,521	1,221,099,400	1,221,099,400	환경청 외

합 계	1,306,817,521	1,306,817,521	1,221,099,400	1,221,099,400

(3) 금융기관 약정사항(단위:원)

금융기관	약정내역	한도금액	실행금액

신한은행	당좌차월	3,000,000,000	-

신한은행 외	구매자금대출	24,500,000,000	5,624,342,533

신한은행 외	전자외상매출채권 및 상업어음할인	3,000,000,000	-

신한은행	수출채권할인	403,339,678	403,339,678

산업은행 외	일반대출	42,000,000,000	32,000,000,000

신한은행 외	외화대출(주1)	19,923,180,000	19,923,180,000

산업은행	시설자금대출	5,000,000,000	5,000,000,000

신한은행	외화지급보증(sight)(주1)	537,920,000	-

신한은행	외화지급보증(주1)	1,393,285,600	1,393,285,600

신한은행	FRN(외화사채) 발행(주1)	26,883,957,576	26,883,957,576

국민은행	PAYMENT USANCE(주1)	8,741,200,000	3,338,026,357

하나은행	전자방식외상매출채권담보대출	3,200,000,000	-

합 계	138,582,882,854	94,566,131,744

(주1) 당분기말 재정환율 : USD = 1,344.80, EUR = 1,421.72

17. 자본(1) 자본금

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행주식수	12,693,950주	12,694,120주

보통주 자본금	6,347,060,000원	6,347,060,000원

(2) 자본잉여금(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	2,318,532,360	2,318,532,360

자기주식처분이익	8,967,949	8,967,949

지분법자본변동	(820,200,000)	(820,200,000)

합 계	1,507,300,309	1,507,300,309

(3) 기타포괄손익누계액(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	465,743,614	465,743,614

환산차이	573,756,798	483,214,568

파생상품평가손익	424,898,590	524,471,405

합 계	1,464,399,002	1,473,429,587

(4) 기타자본항목(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(5,115,443,549)	(5,113,636,549)

상기 자기주식은 당분기말 500,380주, 전기말 500,210주입니다.

(5) 이익잉여금

1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

1. 법정적립금	1,638,000,000	1,638,000,000

이익준비금(주1)	1,638,000,000	1,638,000,000

2. 임의적립금	103,223,423,562	93,223,423,562

기업합리화적립금	1,401,423,562	1,401,423,562

임의적립금	101,800,000,000	91,800,000,000

재무구조개선적립금	22,000,000	22,000,000

3. 재평가잉여금(주2)	54,904,514,090	54,904,514,090

4. 지분법이익잉여금변동	(484,246,804)	(478,492,230)

5. 미처분이익잉여금	8,412,842,075	11,552,599,209

합 계	167,694,532,923	160,840,044,631

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금배당목적으로는 사용될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위하여는 사용될 수 있습니다.
(주2) 당사는 한국채택국제회계기준 최초 적용 시 유형자산에 대해 공정가치를 간주원가 사용하여,유형자산의 공정가액과 장부가액의 차액 55,554백만원(법인세 효과 15,669백만원 차감 후)을 재평가잉여금으로 계상하였습니다. 전기 이전의 토지의 처분으로 인해 감소한 재평가 잉여금 573백만원(법인세 효과 162백만원 차감후), 전전기 중 토지의 처분으로 인해 감소한 재평가잉여금 76백만원(법인세효과 21백만원 차감후)은 미처분이익잉여금으로 대체하였습니다. 동 재평가잉여금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

18. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 법인세비용에는 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항이 포함되어 있습니다.

19. 주당이익

(1) 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.1) 가중평균유통보통주식수

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초	12,193,740주	12,193,910주	12,284,240주	12,284,240주

자기주식 취득	-	170주	-	-

가중평균유통주식수	12,193,740주	12,193,741주	12,284,240주	12,284,240주

2) 보통주 당기순이익

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세비용차감후손익	2,592,154,251 원	8,195,818,392 원	1,903,897,168 원	6,967,672,815 원

보통주당기순이익	2,592,154,251 원	8,195,818,392 원	1,903,897,168 원	6,967,672,815 원

가중평균유통보통주식수	12,193,740 주	12,193,741 주	12,284,240 주	12,284,240 주

기본주당순이익	213 원	672 원	155 원	567 원

(2) 당분기말 현재 당사는 전환사채, 신주인수권부사채나 전환우선주와 같이 보통주로 청구 가능한 희석성 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.(3) 당분기말 이전에 발생하였다면 보통주식수나 잠재적 보통주식수를 중요하게 변화시켰을 당분기말 이후에 발생한 사건은 없습니다.

20. 손익내역(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	17,890,398,234	52,603,117,489	15,959,548,588	41,468,207,286

상품매출액	71,193,480,984	200,114,121,475	68,699,429,688	216,741,043,711

기타매출액	416,122,070	1,548,220,090	464,814,744	1,367,020,430

합 계	89,500,001,288	254,265,459,054	85,123,793,020	259,576,271,427

(2) 매출원가(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	15,344,370,049	44,991,898,785	13,690,986,686	35,495,406,312

상품매출원가	64,372,509,087	178,934,779,404	62,392,721,345	195,538,490,434

기타매출원가	(60,000)	211,325,823	311,764	1,939,225

합 계	79,716,819,136	224,138,004,012	76,084,019,795	231,035,835,971

(3) 판매비와관리비(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	2,421,578,792	7,400,493,966	2,189,644,811	7,437,189,923

퇴직급여	212,778,323	618,388,196	204,473,587	652,167,843

복리후생비	324,758,403	987,255,347	264,752,685	799,759,248

여비교통비	139,002,752	430,643,735	93,216,972	196,864,228

차량유지비	173,952,816	480,190,344	157,932,386	458,550,054

통신비	43,691,051	136,680,636	46,317,498	138,456,856

수도광열비	105,272,261	316,906,031	74,612,105	282,423,677

세금과공과	250,141,103	756,276,622	200,204,264	498,086,614

도서인쇄비	7,820,585	29,181,448	14,145,991	31,415,462

소모품비	103,410,775	375,877,454	129,573,207	412,112,815

감가상각비	275,694,986	1,093,240,368	240,637,881	764,295,152

수선비	5,485,012	17,690,876	5,993,104	15,701,406

보험료	48,128,417	131,796,801	(15,274,508)	74,386,671

지급수수료	320,083,066	1,287,203,488	246,599,425	1,255,444,629

임차료	156,034,309	368,833,911	156,149,051	486,268,530

접대비	326,526,864	926,008,382	318,784,821	805,738,972

광고선전비	43,756,181	144,064,408	44,405,544	129,545,966

견본품비	10,224,824	25,558,344	9,169,148	23,147,535

운반비	2,093,212,041	5,834,500,257	1,900,250,796	6,124,803,923

대손상각비	70,904,498	602,076,690	(41,199,163)	678,920,003

무형자산상각비	18,912,465	56,737,395	-	-

교육훈련비	28,545,191	63,701,291	41,619,952	98,305,678

용역비	277,354,941	712,089,588	251,598,579	697,842,470

경상개발비	161,572,741	500,206,592	156,947,195	479,433,403

잡비	260,000	1,910,000	370,506	681,006

합 계	7,619,102,397	23,297,512,170	6,690,925,837	22,541,542,064

(4) 금융수익(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	53,379,975	191,575,087	47,291,092	135,749,672

배당금수익	508,837	107,049,507	-	111,360,850

외환차익	376,809,536	1,191,633,309	305,128,231	1,008,611,552

외화환산이익	168,574,623	1,171,881,846	773,403,252	1,725,286,361

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	24,357,000	738,473,760	-	164,696,400

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(46,443,235)	100,663,292	-	-

금융보증채무손실환입	(3,769,241)	3,646,703	948,474	948,474

통화선도평가이익	640,000,000	3,216,000,000	2,838,000,000	5,016,000,000

통화선도거래이익	-	16,170,000	-	-

합 계	1,213,417,495	6,737,093,504	3,964,771,049	8,162,653,309

(5) 기타수익(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	578,316,093	2,013,049,074	406,780,912	1,064,538,373

유형자산처분이익	66,015,450	69,764,963	25,597,651	33,404,071

잡이익	78,660,073	155,662,859	28,181,531	65,274,025

합 계	722,991,616	2,238,476,896	460,560,094	1,163,216,469

(6) 금융비용(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	918,806,880	2,448,581,303	535,838,231	1,275,303,382

외환차손	240,759,416	1,355,774,532	90,277,047	588,270,348

외화환산손실	659,009,181	4,461,406,371	3,609,501,320	6,185,940,895

매출채권처분손실	-	-	-	19,874,277

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	171,769,779	269,891,179	457,270,134	1,566,460,203

금융보증채무손실	26,598,137	295,950,399	(15,924,383)	-

통화선도거래손실	5,493,708	10,678,708	-	19,447,060

합 계	2,022,437,101	8,842,282,492	4,676,962,349	9,655,296,165

(7) 기타비용(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

빌딩관리비	50,370,587	177,146,254	66,807,020	141,735,382

사택관리비	22,494,301	61,834,474	30,829,193	57,499,278

재고자산폐기손실	10,212,741	22,866,363	4,339,936	23,907,100

유형자산처분손실	-	-	8,587,225	8,587,225

무형자산처분손실	13,402,328	13,402,328	-	-

유형자산폐기손실	5,758,072	42,076,126	37,000	2,943,345

기타의대손상각비	(13,418,464)	195,915,138	247,822,352	478,067,631

기부금	5,960,000	37,760,000	16,000,000	28,093,500

잡손실	(434,141)	96,837,354	43,738,874	64,242,918

합 계	94,345,424	647,838,037	418,161,600	805,076,379

(8) 비용의 성격별 분류(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(9,223,692,186)	(12,661,187,537)	795,549,531	3,787,180,469

원재료 및 상품 구입액	84,192,467,593	223,600,230,586	70,829,114,034	217,605,718,789

급료와임금	3,839,098,641	11,345,651,814	3,268,453,442	10,175,536,358

퇴직급여	338,528,843	950,687,531	307,923,794	900,811,797

복리후생비	529,360,440	1,602,814,915	413,258,901	1,197,573,001

소모품비	426,842,019	1,283,779,322	352,083,945	989,127,831

감가상각	956,711,904	2,772,301,043	816,411,024	1,748,332,238

지급수수료	504,905,835	1,700,441,308	527,902,573	1,683,046,842

운반비	2,111,574,232	5,886,534,158	1,920,885,316	6,187,698,522

기타비용	3,660,124,212	10,954,263,042	3,543,363,072	9,302,352,188

합 계	87,335,921,533	247,435,516,182	82,774,945,632	253,577,378,035

21. 특수관계자와의 거래

(1) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 급여 1,824,566천원(전분기: 1,801,314천원) 및 퇴직급여 118,502천원(전분기: 115,944천원)입니다.

(2) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	관계

케이피한석유화(주)	당사의 종속기업

케이피한석화학(주)	당사의 종속기업

효원산업(주)	당사의 종속기업

케이에프앤(주)	당사의 종속기업

신성산업(주)	당사의 종속기업

KP AUSTRIA GmbH	당사의 종속기업

Hongkong International Capital LTD.	당사의 종속기업

Korea Petroleum SDN. BHD.	당사의 종속기업

KP ART CENTER (THAILAND) CO.,LTD.	당사의 종속기업

HAST Interlink Co.,Ltd	당사의 관계기업

VIST Sarl	기타특수관계자

(3) 특수관계자와의 주요 거래1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	회 사 명	수 익(주1)	비 용(주2)

당분기	전분기	당분기	전분기

종속기업	케이피한석유화(주)	445,139,496	435,069,648	2,022,377,130	2,861,273,440

케이피한석화학(주)	4,461,277,835	4,012,551,438	2,774,310,940	2,522,953,798

극동씨엠씨(주)	-	2,139,359,944	-	3,240,158,020

KP AUSTRIA GmbH	86,496,350	82,002,345	-	-

KP ART CENTER(THAILAND)
CO.,LTD.	12,683,550	12,036,301	-	-

합 계	5,005,597,231	6,681,019,676	4,796,688,070	8,624,385,258

(주1) 매출, 임대료수익 등
(주2) 매입, 용역비, 임차료 등

2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 기타거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	거래상대방	대여증가	대여감소	현금출자	현금배당

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

종속기업	KP AUSTRIA GmbH(*)	195,915,138	184,719,193	-	-	-	-	-	-

Hongkong International Capital Ltd.	-	-	-	-	-	1,193,100,000	-	-

KP ART CENTER (THAILAND) CO.,LTD.(*)	4,502,250	35,086,500	-	-	-	613,870,000	-	-

효원산업(주)	-	-	-	-	-	-	800,000,000	1,200,000,000

신성산업(주)	-	-	-	-	-	-	900,218,900	603,745,500

기타의 특수관계자	임직원	-	-	5,500,000	5,400,000	-	-	-	-

합 계	200,417,388	219,805,693	5,500,000	5,400,000	-	1,806,970,000	1,700,218,900	1,803,745,500

(*)대여금 변동은 환율변동 효과임(4) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역

당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	회 사 명	채 권(주1)	채 무(주2)

당분기말	전기말	당분기말	전기말

종속기업	케이피한석유화(주)	-	-	96,245,358	180,898,784

케이피한석화학(주)	64,632,717	264,409,118	79,232,000	79,232,000

케이에프앤(주)	-	-	35,000,000	35,000,000

극동씨엠씨(주)	-	-	-	169,041,205

Korea Petroleum SDN. BHD.(주3)	7,735,922,925	7,416,836,427	-	-

KP AUSTRIA GmbH(주4)	4,036,247,768	3,858,290,891	-	-

KP ART CENTER CO.,LTD	586,332,300	585,010,475	-	-

기타의특수관계자	임직원	124,100,000	129,600,000	-	-

합 계	12,547,235,710	12,254,146,911	210,477,358	464,171,989

(주1) 매출채권, 미수수익 등
(주2) 매입채무, 미지급비용, 수입보증금 등
(주3) 상기 채권은 대손충당금설정 전의 금액이며, 당분기에 대손상각비 488,423천원 인식하여 당분기말 현재 상기 채권과 관련하여 대손충당금 3,100,388천원(전기말 : 2,611,965천원)이 설정되어 있습니다.
(주4) 상기 채권은 대손충당금설정 전의 금액이며, 당분기에 대손상각비 195,915천원 인식하여 당분기말 현재 상기 채권과 관련하여 대손충당금 3,949,751천원(전기말 : 3,753,836천원)이 설정되어 있습니다.

(5) 기타 당분기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고 별도 언급이있는 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다. 한편, 당사는 당분기말 현재 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있거나 제공하고 있습니다(주석 16참조).

22. 현금흐름표(1) 비현금항목의 조정

당분기와 전분기의 영업활동현금흐름에 대한 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비	602,076,690	678,920,003

재고자산평가손실(환입)	(39,899,744)	(21,367,330)

감가상각비	2,772,301,043	1,748,332,238

무형자산상각비	56,737,395	-

유형자산폐기손실	42,076,126	2,943,345

유형자산처분이익	(69,764,963)	(33,404,071)

유형자산처분손실	-	8,587,225

무형자산처분손실	13,402,328	-

재고자산폐기손실	22,866,363	23,907,100

매출채권처분손실	-	19,874,277

지분법이익	(3,870,567,717)	(4,357,906,183)

지분법손실	489,171,199	502,943,465

통화선도평가이익	(3,216,000,000)	(5,016,000,000)

통화선도거래손익	(16,170,000)	19,447,060

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(100,663,292)	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	269,891,179	1,566,460,203

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	(738,473,760)	(164,696,400)

외화환산이익	(1,171,881,846)	(1,725,286,361)

외화환산손실	4,461,406,371	6,185,940,895

외환차익	(88,005,450)	-

외환차손	-	58,949,871

이자수익	(191,575,087)	(135,749,672)

이자비용	2,448,581,303	1,275,303,382

배당금수익	(107,049,507)	(111,360,850)

금융보증채무손실	292,303,696	(948,474)

퇴직급여	950,687,531	900,811,797

법인세비용	1,500,970,869	1,751,680,529

기타의 대손상각비	195,915,138	478,067,631

기타	3,915,351	(656,796)

합 계	4,512,251,216	3,654,792,884

(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동당분기와 전분기의 영업활동현금흐름중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증가	(3,818,604,868)	(3,077,254,873)

미수수익의 감소(증가)	(186,604,777)	273,929,743

미수금의 감소 (증가)	(719,827,559)	233,599,615

선급금의 감소	31,505,130	893,581,966

선급비용의 감소(증가)	(111,591,460)	(28,066,153)

재고자산의 감소(증가)	(11,182,906,207)	3,763,273,369

매입채무의 증가(감소)	1,705,137,131	3,027,844,220

미지급금의 증가(감소)	(15,902,095)	(614,588,520)

미지급비용의 증가	378,888,169	1,026,010,311

예수금의 감소	(102,879,417)	(58,672,766)

선수금의 감소	43,350,896	13,902,274

퇴직급여채무의 감소	(745,852,680)	(249,257,010)

합 계	(14,725,287,737)	5,204,302,176

(3) 현금 유출입이 없는 거래당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 건물 대체	1,285,100,000	3,293,996,513

건설중인자산의 구축물 대체	27,297,680	8,640,862,526

건설중인자산의 기계장치 대체	1,103,427,081	11,987,496,769

건설중인자산의 기타의유형자산 대체	137,265,583	95,779,656

투자부동산의 유형자산 대체	864,660,726	-

리스관련 자산부채 계상	201,379,930	182,291,492

장기차입금의 유동성장기차입금 대체	3,750,000,000	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 대체	-	825,000

매출채권 제각	-	8,488,613

합 계	7,369,131,000	24,209,740,569

23. 재무위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	140,254,055,035	122,542,633,014

자 본	171,897,848,685	165,054,197,978

부채비율	81.59%	74.24%

(2) 재무위험관리1) 당사의 목표 및 정책당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소ㆍ 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고,동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.

당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 파생상품, 채무상품, 지분상품, 매출채권, 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 당사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

·송장 발행 후 채권 만기 이내 매출채권의 지급

·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

① 매출채권

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 확인된 과거 신용손실 정보를 근거로 산출하였으며, 과거손실정보는 고객의 채무이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래 전망정보를 반영하여 조정합니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	집합평가 대상채권	개별평가대상채권	채권 총계

정상채권	6개월이하	6개월~1년	1년~3년	3년초과	계

기대 손실률	0.19%	0.42%	4.01%	39.76%	100.00%	0.70%	44.25%	6.01%

총 장부금액	51,673,497,606	6,220,632,376	1,464,598,180	355,878,531	91,838,530	59,806,445,223	8,314,683,255	68,121,128,478

손실충당금	98,006,754	26,435,360	58,749,720	141,498,421	91,838,530	416,528,785	3,679,147,960	4,095,676,745

당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초 손실충당금	(3,466,734,207)	(4,296,314,104)

당기손익으로 인식된 손실충당금의 감소(증가)	(602,076,690)	(678,920,003)

회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액	-	8,488,613

합병	(26,865,848)	-

기말 손실충당금	(4,095,676,745)	(4,966,745,494)

② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과기타 채권을 포함합니다.상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

다음의 금융자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	2,813,331,328	3,975,619,251

매출채권및기타수취채권	66,856,230,955	61,398,626,643

기타유동금융자산	749,563,797	755,561,547

기타비유동금융자산	1,079,358,571	1,151,449,231

합 계	71,498,484,651	67,281,256,672

한편, 당사의 금융보증계약으로 인한 총 보증금액은 당분기말과 전기말 현재 각각 71,928백만원 및 77,729백만원이며, 동 금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.

3) 유동성위험유동성위험이란 당사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을 적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당분기말 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	합 계

매입채무및기타지급채무	21,595,855,635	-	21,595,855,635

단기차입금	95,003,156,961	-	95,003,156,961

금융보증계약(*)	71,927,844,000	-	71,927,844,000

기타유동금융부채	510,785,030	-	510,785,030

기타비유동금융부채	-	351,702,000	351,702,000

리스부채	129,272,799	78,547,177	207,819,976

합 계	189,166,914,425	430,249,177	189,597,163,602

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (*) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.

4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인하여 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD입니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:USD, EUR, VND, THB, 원)

구 분	화폐단위	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화금융자산	USD	8,248,623.32	11,092,748,634	8,197,096.59	10,388,180,500

EUR	2,839,361.00	4,036,776,320	2,883,819.04	3,896,616,286

VND	69,992,314.00	3,856,575	46,717,842.00	2,508,747

THB	15,868,262.53	586,332,300	15,957,732.55	585,010,475

JPY	191,312.00	1,726,055	175,270.00	1,670,638

합 계	-	15,721,439,884	-	14,873,986,646

외화금융부채	USD	5,696,424.81	7,660,552,082	3,219,063.18	4,079,518,767

EUR	12,500,000.00	17,771,500,000	12,500,000.00	16,890,000,000

합 계	-	25,432,052,082	-	20,969,518,767

당분기말 재정환율 : USD = 1,344.80 / EUR = 1,421.72 / VND = 0.0551/ THB = 36.95 JPY = 902.22전기말 재정환율 : USD = 1,267.30 / EUR = 1,351.20 / VND = 0.0537 / THB = 36.66

당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전순손익 증감효과	(485,530,610)	485,530,610	(304,776,606)	304,776,606

상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당분기말 및 전기말현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자부	변동이자부	고정이자부	변동이자부

금융부채	26,883,957,576	66,288,888,568	25,267,719,450	52,321,854,856

당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 포인트 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세차감전순손익 증감효과	(497,166,664)	497,166,664	(523,218,549)	523,218,549

③ 가격위험당사는 활성시장이 존재하지 않는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 공정가치로 판단하고 있습니다. 따라서 보고기간 종료일 현재 당사의 금융상품에 대한 가격위험은 미미합니다.

24. 합병(1) 개요당사는 종속기업투자주식으로 보유하고 있던 극동씨엠씨(주)를 2023년 1월 1일자로 흡수합병하였습니다. 당사는 극동씨엠씨(주)의 지분을 100% 보유하고 있음에 따라 동 합병은 동일지배하의 사업결합에 해당합니다.(2) 합병회계처리동 합병은 동일지배하의 사업결합으로 합병기일 현재 당사가 취득 및 인수한 극동씨엠씨(주)의 자산 및 부채는 당사의 2022년 12월 31일 현재의 연결재무제표상 장부금액을 적용하였습니다.(3) 식별가능한 취득자산과 인수부채동일지배하의 사업결합으로 합병일 현재 취득 자산과 인수 부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금 액

현금 및 현금성자산 등	449,595,853

매출채권	1,528,273,628

재고자산	1,491,499,637

유형자산	7,305,444,840

무형자산	4,187,333,979

이연법인세자산	190,982,414

기타	158,346,360

자산합계	15,311,476,711

매입채무 및 기타채무	363,942,168

차입금	5,000,000,000

미지급법인세	13,065,701

기타	15,156,145

부채합계	5,392,164,014

순자산 합계	9,919,312,697