한국석유공업 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 59(당) 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제 58(전) 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
한국석유공업주식회사와 그 종속기업

1. 일반적인 사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 한국석유공업주식회사(이하 '당사')와 케이피한석유화(주) 등 10개의 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을일괄하여 '연결회사')을 연결대상으로 하고, HAST Interlink Co.,Ltd 외 2개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배회사의 개요한국석유공업주식회사는 1964년에 석유류제품 제조업, 도소매업 및 부동산임대업을주 사업목적으로 설립되었습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 서울특별시 용산구 이촌로 166에 위치하고 있으며, 울산광역시 소재 공장에서는 아스팔트와 솔벤트, 충북 옥천 소재 공장에서는 방수시트를 주로 생산하고 있습니다.

당사의 발행가능한 주식수는 40,000,000주이며, 발행된 주식수는 12,694,120주(1주당 액면금액: 500원)이고, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 6,347,060,000원이 되었습니다. 한편, 당사는 1977년 6월에 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 보고기간종료일 현재 당사의 최대주주는 강승모외 17명으로 지분율은 49.89%입니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요

(단위:원,%)

회사명	업 종	자본금	소재지	투자비율(%)

케이피한석유화㈜	플라스틱제품판매	1,500,000,000	대한민국	100

케이피한석화학㈜	석유화학상품판매	1,700,000,000	대한민국	100

효원산업㈜	임대	200,000,000	대한민국	100

케이에프앤㈜	대부	500,000,000	대한민국	100

KP AUSTRIA GmbH	스포츠용품판매	24,213,160,800	오스트리아	100

Hongkong International Capital LTD.(주1)	임대	19,372,718,953	홍콩	100

Korea Petroleum SDN. BHD.	석유화학상품판매	351,519,950	말레이시아	70

KP ART CENTER(THAILAND) CO.,LTD.(주2)	문화공연사업	3,941,951,900	태국	99

신성산업㈜	임대	98,170,000	대한민국	100

극동씨엠씨㈜	석유화학제품판매	6,500,000,000	대한민국	100

(주1) 당분기 중 자본금 USD 1,000천의 유상증자함.
(주2) 당분기 중 자본금 THB 17,000천의 유상증자함.

(3) 연결대상 종속기업 요약재무정보연결대상 종속기업의 2022년 09월 30일 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	포괄손익

케이피한석유화(주)	49,856,660,712	23,677,149,462	113,658,854,516	2,058,529,798	2,058,529,798

케이피한석화학(주)	54,437,493,629	28,750,672,082	184,563,416,700	1,539,853,763	1,539,853,763

효원산업(주)	4,016,326,772	429,660,433	844,468,000	554,355,684	554,355,684

케이에프앤(주)	497,349,242	221,000	-	(3,696,250)	(3,696,250)

KP AUSTRIA GmbH	2,923,180,900	6,501,030,295	-	(310,313,731)	(478,067,631)

Hongkong International Capital LTD.	4,082,590,407	2,690,437,958	-	(72,347,829)	166,697,203

Korea Petroleum SDN. BHD.	5,394,607,641	8,459,241,040	14,544,140,025	(607,609,579)	(1,003,093,028)

KP ART CENTER(THAILAND) CO.,LTD.	3,127,280,737	1,538,456,968	-	(363,740,453)	(259,962,367)

신성산업㈜	2,611,882,331	14,384,362	322,048,845	183,254,520	183,254,520

극동씨엠씨㈜	16,446,197,044	5,746,449,624	6,679,159,596	21,912,418	21,912,418

(4) 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 당사의 결산일이며, 연결회사의 결산일은 동일합니다.

(5) 주요 연결회사의 비지배지분에 대한 정보당분기말 현재 주요 연결회사의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	Korea Petroleum SDN. BHD.	KP ART CENTER(THAILAND) CO.,LTD.	합계

유동자산	5,342,075,524	955,067,450	6,297,142,974

비유동자산	52,532,117	2,172,213,287	2,224,745,404

유동부채	8,450,542,972	660,527,117	9,111,070,089

비유동부채	8,698,068	877,929,851	886,627,919

순자산	(3,064,633,399)	1,588,823,769	(1,475,809,630)

비지배지분의 장부금액	(919,390,020)	13,156	(919,376,864)

당기순이익	(607,609,579)	(363,740,453)	(971,350,032)

총포괄손익	(1,003,093,028)	(259,962,367)	(1,263,055,395)

비지배지분에 배분된 당기순손익	(182,282,874)	(9,591)	(182,292,465)

비지배지분에 배분된 총포괄손익	(300,927,909)	(6,854)	(300,934,763)

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다.(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준연결회사는 2022년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수 수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 연결회사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)제정ㆍ개정 공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서 등은 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 분석 중에 있으며, 연결회사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

② 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 제정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다 . 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 유의적인 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

① 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품

(1) 금융자산 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융자산의 내역과 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위:원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	위험회피지정금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	16,126,682,819	-	-	-	16,126,682,819	16,126,682,819

매출채권및기타수취채권	121,681,921,256	-	-	121,681,921,256	121,681,921,256

기타유동금융자산	341,982,471	-	3,299,709,089	5,615,159,410	9,256,850,970	9,256,850,970

기타비유동금융자산	1,565,126,947	7,200,048,254	-	8,765,175,201	8,765,175,201

합 계	139,715,713,493	7,200,048,254	3,299,709,089	5,615,159,410	155,830,630,246	155,830,630,246

2) 전기말(단위:원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	위험회피지정금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	10,389,523,937	-	-	-	10,389,523,937	10,389,523,937

매출채권및기타수취채권	124,986,119,173	-	-	-	124,986,119,173	124,986,119,173

기타유동금융자산	454,699,698	-	4,692,205,692	19,447,060	5,166,352,450	5,166,352,450

기타비유동금융자산	1,631,104,848	7,233,901,842	-	-	8,865,006,690	8,865,006,690

합 계	137,461,447,656	7,233,901,842	4,692,205,692	19,447,060	149,407,002,250	149,407,002,250

(2) 금융부채 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	공정가치

매입채무및기타지급채무	48,743,813,979	48,743,813,979

단기차입금 등	73,556,203,370	73,556,203,370

장기차입금 등	38,595,839,734	38,595,839,734

기타비유동금융부채	521,825,758	521,825,758

유동리스부채	233,676,211	233,676,211

비유동리스부채	1,004,267,304	1,004,267,304

합 계	162,655,626,356	162,655,626,356

2) 전기말(단위:원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	공정가치

매입채무및기타지급채무	47,496,535,719	-	47,496,535,719

단기차입금 등	77,286,553,062	-	77,286,553,062

장기차입금 등	32,190,557,616	-	32,190,557,616

기타유동금융부채	-	21,585,943	21,585,943

기타비유동금융부채	489,911,600	-	489,911,600

유동리스부채	337,253,759	-	337,253,759

비유동리스부채	922,872,985	-	922,872,985

합 계	158,723,684,741	21,585,943	158,745,270,684

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 금융상품 범주별 손익 1) 당분기

(단위:원)

구 분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

이자수익	118,504,795	-	-	35,742,298	-	154,247,093

배당금수익	159,239,350	-	-	-	-	159,239,350

통화선도평가이익	-	-	5,016,000,000	-	-	5,016,000,000

외환차익	900,835,646	-	-	655,274,945	-	1,556,110,591

외화환산이익	366,901,389	-	-	-	-	366,901,389

이자비용	-	-	-	(2,082,058,792)	-	(2,082,058,792)

통화선도거래손실	-	-	-	-	(19,760,660)	(19,760,660)

외환차손	(152,931,102)	-	-	(726,985,031)	-	(879,916,133)

외화환산손실	(10,349,250)	-	-	(7,451,286,822)	-	(7,461,636,072)

대손상각비환입	267,693,687	-	-	-	-	267,693,687

매출채권처분손실	(67,891,990)	-	-	-	-	(67,891,990)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	-	(1,566,460,203)	-	-	(1,566,460,203)

당기손익-공정가치측정
금융자산 처분손익	-	-	360,926,400	-	-	360,926,400

기타포괄손익-공정가치측정
금융자산 처분손익	-	33,122,723	-	-	-	33,122,723

합계	1,582,002,525	33,122,723	3,810,466,197	(9,569,313,402)	(19,760,660)	(4,163,482,617)

2) 전분기(단위:원)

구 분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

이자수익	46,215,926	-	-	-	46,215,926

배당금수익	178,161,770	-	-	-	178,161,770

통화선도평가이익	-	1,138,000,000	-	-	1,138,000,000

통화선도거래이익	-	43,369,528	-	35,146,316	78,515,844

외환차익	1,417,108,314	-	239,667,047	-	1,656,775,361

외화환산이익	367,458,441	-	-	-	367,458,441

이자비용	-	-	(1,470,810,844)	-	(1,470,810,844)

통화선도평가손실	-	-	-	(16,304,342)	(16,304,342)

통화선도거래손실	-	-	-	(130,467,779)	(130,467,779)

외환차손	(94,324,215)	-	(874,661,034)	-	(968,985,249)

외화환산손실	(121,804,356)	-	(1,915,446,942)	-	(2,037,251,298)

대손상각비	30,992,898	-	-	-	30,992,898

당기손익-공정가치측정
금융자산 처분손익	-	248,421,447	-	-	248,421,447

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	217,479,941	-	-	217,479,941

합계	1,823,808,778	1,647,270,916	(4,021,251,773)	(111,625,805)	(661,797,884)

상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융자산 및 금융부채에서 발생한 영업손익, 금융수익, 금융비용, 기타수익 및 기타비용을 포함하는 금액입니다.(4) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

기타유동금융자산	3,299,709,089	5,615,159,410	-	8,914,868,499

당기손익-공정가치 금융자산	3,299,709,089	-	-	3,299,709,089

통화선도자산	-	5,615,159,410	-	5,615,159,410

기타비유동금융자산	-	-	7,200,048,254	7,200,048,254

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	7,200,048,254	7,200,048,254

합 계	3,299,709,089	5,615,159,410	7,200,048,254	16,114,916,753

한편, 당분기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준의 이동은 없었습니다.

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. - 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

- 수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

- 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

(5) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

(단위:원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

금융자산

통화선도자산	5,615,159,410	2	내재선도금리산출법	-

기타포괄손익- 공정가치 금융자산	7,200,048,254	3	유사상장회사비교법 등	PBR 등

(6) 금융자산의 양도당분기 중 현재 연결회사는 매출채권 1,053백만원을 신한은행 등에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 연결회사는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다. 한편, 양수자가 해당 매출채권을 매각하거나 다른 차입금에 대한보증금으로 예치할 수 있는 권리는 없습니다.

5. 현금및현금성자산 및 사용제한 금융상품연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	74,679,300	72,634,710

요구불예금	16,052,003,519	10,316,889,227

합 계	16,126,682,819	10,389,523,937

한편, 보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

기타비유동금융자산	23,000,000	25,200,000	별단예금 및 법원공탁금

6. 매출채권및기타수취채권(1) 매출채권및기타수취채권

1) 당분기말(단위:원)

구 분	원 가	대손충당금	장부금액

매출채권	120,382,278,505	(3,431,278,878)	116,950,999,627

미수금	4,688,337,484	(204,660,735)	4,483,676,749

미수수익	247,244,880	-	247,244,880

합 계	125,317,860,869	(3,635,939,613)	121,681,921,256

2) 전기말(단위:원)

구 분	원 가	대손충당금	장부금액

매출채권	122,686,405,744	(3,660,440,891)	119,025,964,853

미수금	5,396,225,031	-	5,396,225,031

미수수익	563,929,289	-	563,929,289

합 계	128,646,560,064	(3,660,440,891)	124,986,119,173

한편, 연결회사의 매출채권및기타수취채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치의 중요한 차이는 없습니다.

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전기

기 초	(3,660,440,891)	(4,867,660,146)

대손상각비	267,693,687	(103,161,358)

제 각	8,488,613	1,313,030,099

기 타	(47,020,287)	(2,649,486)

기 말	(3,431,278,878)	(3,660,440,891)

(3) 연령분석 및 손상내역1) 당분기말

(단위:원)

구 분	정상채권	연체채권	대손충당금	합 계

6개월이하	6개월~1년	1년~3년	3년초과

매출채권	109,682,772,787	7,009,167,754	1,167,708,171	2,005,120,506	517,509,287	(3,431,278,878)	116,950,999,627

미수금	4,688,337,484	-	-	-	-	(204,660,735)	4,483,676,749

미수수익	247,244,880	-	-	-	-	-	247,244,880

합 계	114,618,355,151	7,009,167,754	1,167,708,171	2,005,120,506	517,509,287	(3,635,939,613)	121,681,921,256

매출채권의 기대신용손실율은 주석 24의 (2)에서 설명하고 있습니다.

2) 전기말(단위:원)

구 분	정상채권	연체채권	대손충당금	합 계

6개월이하	6개월~1년	1년~3년	3년초과

매출채권	116,321,609,781	3,937,929,494	1,296,083,456	672,543,109	458,239,904	(3,660,440,891)	119,025,964,853

미수금	5,396,225,031	-	-	-	-	-	5,396,225,031

미수수익	563,929,289	-	-	-	-	-	563,929,289

합 계	122,281,764,101	3,937,929,494	1,296,083,456	672,543,109	458,239,904	(3,660,440,891)	124,986,119,173

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

7. 재고자산(1)보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:원)

구 분	원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	21,460,910,031	(196,749,156)	21,264,160,875

제 품	3,562,603,299	(112,474,976)	3,450,128,323

원재료	2,670,564,271	(1,677,489)	2,668,886,782

부재료	2,106,866,563	(91,310,088)	2,015,556,475

재공품	227,027,819	-	227,027,819

저장품	58,385,552	-	58,385,552

합 계	30,086,357,535	(402,211,709)	29,684,145,826

2) 전기말(단위:원)

구 분	원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	26,567,191,113	(343,860,697)	26,223,330,416

제 품	3,021,423,612	(115,428,762)	2,905,994,850

원재료	1,578,686,633	(13,035,529)	1,565,651,104

부재료	1,918,673,252	(127,940,097)	1,790,733,155

재공품	171,124,768	-	171,124,768

저장품	32,131,313	-	32,131,313

합 계	33,289,230,691	(600,265,085)	32,688,965,606

당분기 중 인식한 재고자산평가손실은 176,822,956원(전분기: 167,985,980원)이며, 재고자산평가손실환입은 374,876,332원(전분기: 346,268,632원)입니다.

8. 공정가치로 측정하는 금융자산과 평가손익

(1) 기타포괄손익-공정가치 금융자산1) 기타비유동금융자산

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

지분율(%)	취득금액	공정가액	장부금액	장부금액

지분증권

(주)울산방송	1.00	300,000,000	621,780,000	621,780,000	621,780,000

코스켐(주)	5.56	100,000,000	100,000,000	100,000,000	100,000,000

엠에스웨이㈜	0.04	30,000,000	30,000,000	30,000,000	30,000,000

포테닛㈜	1.92	1,300,000,000	-	-	-

한국프리팩(주)	18.18	998,627,151	2,310,137,625	2,310,137,625	2,310,137,625

한국플라스틱협동조합	-	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

부산울산경남아스콘조합	-	18,000,000	18,000,000	18,000,000	18,000,000

부울경아스콘사업협동조합	-	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

한국아스콘공업협동조합연합	-	200,000	200,000	200,000	200,000

아스콘공업협동조합	-	8,000,000	8,000,000	8,000,000	8,000,000

대전충남아스콘조합	-	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

행복유화㈜	1.67	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

한국계면활성접착제공업협동조합	-	500,000	500,000	500,000	500,000

전문건설공제조합	-	-	-	-	75,131,145

주식회사 효인산업	0.15	1,110,000	1,110,000	1,110,000	1,110,000

하나인더스(주)	0.93	27,595,000	27,595,000	27,595,000	27,595,000

바즈바이오메딕(주)	9.85	1,999,400,000	1,999,400,000	1,999,400,000	1,999,400,000

신성건설(주)	-	-	-	-	2,012,472

인텔렉츄얼데이터㈜	0.76	30,009,600	30,009,600	30,009,600	30,009,600

대한상선㈜	-	26,000	26,000	26,000	26,000

브이티아이파트너스 헬스케어 사모투자 합자회사	9.52	2,000,000,000	2,042,465,029	2,042,465,029	2,000,000,000

주식회사 태광케미칼	1.18	825,000	825,000	825,000	-

합 계	6,824,292,751	7,200,048,254	7,200,048,254	7,233,901,842

2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 변동내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	7,233,901,842	5,210,161,045

취득	825,000	2,000,000,000

처분 등	(77,143,617)	-

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익(주1)	42,465,029	23,740,797

기말금액	7,200,048,254	7,233,901,842

유동분류	-	-

비유동분류	7,200,048,254	7,233,901,842

(주1) 지분상품의 처분시 동 평가손익(기타포괄손익누계액 분류)은 이익잉여금으로 재분류되며, 당기손익으로 재분류되지 아니함.

한편, 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	259,966,570	241,448,748

평가손익	42,465,029	23,740,797

처분	-	-

기타	-	-

기말잔액	302,431,599	265,189,545

자본에 가감되는 법인세효과	(9,342,306)	(5,222,975)

차감후 잔액	293,089,293	259,966,570

(2) 당기손익-공정가치 금융자산1) 기타유동금융자산

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

지분율(%)	취득금액	공정가액	장부금액	장부금액

지분증권	-	4,656,536,783	3,299,709,089	3,299,709,089	4,692,205,692

2) 당기손익-공정가치 금융자산 변동내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	4,692,205,692	4,523,216,180

취득	611,693,200	826,849,012

처분 등	(437,729,600)	(534,252,230)

당기손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	(1,566,460,203)	(123,607,270)

기말금액	3,299,709,089	4,692,205,692

유동분류	3,299,709,089	4,692,205,692

비유동분류	-	-

9. 관계기업 및 공동기업(1) 관계기업 및 공동기업

(단위:원)

구 분	소재지	결산일	당분기말	전기말	주요영업활동

지분율(%)	취득원가	순자산가액지분해당액	장부금액	장부금액

HAST Interlink Co.,Ltd	태국	12월	24	1,084,691,520	894,309,161	894,309,161	902,222,839	탱크클리닝

케이피금형(주)	대한민국	12월	45	22,500,000	-	-	-	금형제작

VIST Sarl	스위스	12월	49	12,068,234	13,404,017	13,404,017	12,068,234	임대

합 계	1,119,259,754	907,713,178	907,713,178	914,291,073

상기 관계기업에 대하여는 감사 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 연결회사는 이들 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.

(2) 장부금액 변동 내역 당분기와 전기 중 관계회사의 장부가액 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:원)

회사명	기 초	취 득	지분법 손익	기타자본변동	기 말

HAST Interlink Co.,Ltd	902,222,839	-	(63,168,524)	55,254,846	894,309,161

케이피금형 (주)	-	-	-	-	-

VIST Sarl	12,068,234	-	-	1,335,783	13,404,017

합 계	914,291,073	-	(63,168,524)	56,590,629	907,713,178

2) 전기(단위:원)

회사명	기 초	취 득	지분법 손익	기타자본변동	기 말

HAST Interlink Co.,Ltd	981,735,528	-	(75,619,022)	(3,893,667)	902,222,839

케이피금형 (주)	-	-	-	-	-

VIST Sarl	-	12,068,234	-	-	12,068,234

합 계	981,735,528	12,068,234	(75,619,022)	(3,893,667)	914,291,073

(3) 요약 재무정보1) 당분기(단위:원)

회사명	자산총계	부채총계	매출액	당기순손익	포괄손익

HAST Interlink Co.,Ltd	6,868,738,800	3,142,450,632	1,224,173,222	(263,202,184)	(32,973,657)

케이피금형(주)	88,918,696	310,726,602	-	(332,221)	(332,221)

VIST Sarl	26,234,797	-	-	-	-

2) 전기(단위:원)

회사명	자산총계	부채총계	매출액	당기순손익	포괄손익

HAST Interlink Co.,Ltd	6,587,807,224	2,828,545,399	1,350,373,040	(315,079,260)	(331,302,871)

케이피금형(주)	88,918,696	310,726,602	-	(332,221)	(332,221)

VIST Sarl	25,949,400	-	-	-	-

상기 관계기업에 대하여 감사ㆍ검토 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 연결회사는 이들 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.

10. 유형자산 및 투자부동산

(1) 유형자산 취득원가와 장부금액1) 당분기말

(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토 지	73,255,094,357	-	-	73,255,094,357

입 목	41,871,000	-	-	41,871,000

건 물	21,865,536,738	(7,334,856,975)	(16,613,334)	14,514,066,429

구축물	15,512,024,609	(4,091,002,446)	-	11,421,022,163

기계장치	34,269,621,061	(17,024,536,041)	(337,500)	17,244,747,520

차량운반구	2,371,455,677	(1,544,039,363)	-	827,416,314

기타유형자산	11,024,444,381	(8,411,537,266)	-	2,612,907,115

건설중인자산	3,299,768,975	-	-	3,299,768,975

합 계	161,639,816,798	(38,405,972,091)	(16,950,834)	123,216,893,873

2) 전기말(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토 지	73,255,094,357	-	-	73,255,094,357

입 목	41,871,000	-	-	41,871,000

건 물	18,469,440,241	(6,906,255,840)	(17,033,334)	11,546,151,067

구축물	6,866,632,464	(3,724,757,798)	-	3,141,874,666

기계장치	21,914,754,901	(16,474,334,953)	(450,000)	5,439,969,948

차량운반구	2,391,253,523	(1,487,304,568)	-	903,948,955

기타유형자산	11,891,638,938	(9,390,834,111)	-	2,500,804,827

건설중인자산	17,740,030,887	-	-	17,740,030,887

합 계	152,570,716,311	(37,983,487,270)	(17,483,334)	114,569,745,707

한편, 연결회사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 토지에 대하여 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 전환일의 간주원가로 사용하였습니다.

(2) 투자부동산 취득원가와 장부금액1) 당분기말

(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	23,230,322,772	-	23,230,322,772

건물	3,090,254,623	(1,160,589,920)	1,929,664,703

구축물	836,411,167	(248,095,335)	588,315,832

합 계	27,156,988,562	(1,408,685,255)	25,748,303,307

보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 34,271백만원입니다.2) 전기말

(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	23,230,322,772	-	23,230,322,772

건물	3,090,254,623	(1,103,456,750)	1,986,797,873

구축물	836,411,167	(216,730,468)	619,680,699

합 계	27,156,988,562	(1,320,187,218)	25,836,801,344

(3) 장부금액의 변동내역1) 유형자산가) 당분기

(단위:원)

구 분	기 초	취 득	처분/폐기	대 체	감가상각비	기 타	기 말

토지	73,255,094,357	-	-	-	-	-	73,255,094,357

입목	41,871,000	-	-	-	-	-	41,871,000

건물	11,546,151,067	6,568,000	-	3,293,996,513	(411,053,517)	78,404,366	14,514,066,429

구축물	3,141,874,666	20,470,810	(10,588,225)	8,640,862,526	(371,597,614)	-	11,421,022,163

기계장치	5,439,969,948	179,766,320	(16,000)	12,761,668,900	(1,136,641,648)	-	17,244,747,520

차량운반구	903,948,955	199,863,760	(72,919,565)	-	(205,371,115)	1,894,279	827,416,314

기타유형자산	2,500,804,827	493,495,840	(2,958,345)	195,272,656	(575,042,337)	1,334,474	2,612,907,115

건설중인자산	17,740,030,887	10,451,538,683	-	(24,891,800,595)	-	-	3,299,768,975

합 계	114,569,745,707	11,351,703,413	(86,482,135)	-	(2,699,706,231)	81,633,119	123,216,893,873

나) 전기(단위:원)

구 분	기 초	취 득	처분/폐기	대 체	감가상각비	기 타	기 말

토지	73,255,094,357	-	-	-	-	-	73,255,094,357

입목	41,871,000	-	-	-	-	-	41,871,000

건물	12,532,035,451	-	(322,926,756)	27,162,060	(539,204,758)	(150,914,930)	11,546,151,067

구축물	3,177,559,251	100,000,000	(5,000)	166,064,386	(301,743,971)	-	3,141,874,666

기계장치	4,879,528,019	262,786,877	(40,308,167)	1,335,076,156	(997,112,937)	-	5,439,969,948

차량운반구	698,498,397	450,978,400	(9,773,856)	-	(234,894,014)	(859,972)	903,948,955

기타유형자산	4,201,058,416	725,153,838	(2,151,615,677)	449,932,893	(916,540,473)	192,815,830	2,500,804,827

건설중인자산	5,502,967,675	14,215,298,707	-	(1,978,235,495)	-	-	17,740,030,887

합 계	104,288,612,566	15,754,217,822	(2,524,629,456)	-	(2,989,496,153)	41,040,928	114,569,745,707

2) 투자부동산가) 당분기(단위:원)

구 분	기 초	감가상각비	기 말

토 지	23,230,322,772	-	23,230,322,772

건 물	1,986,797,873	(57,133,170)	1,929,664,703

구축물	619,680,699	(31,364,867)	588,315,832

합 계	25,836,801,344	(88,498,037)	25,748,303,307

당분기 중 상기 투자부동산과 관련하여 임대수익 2,192,711천원(전분기:1,829,339천원)이 발생하였습니다.

나) 전기(단위:원)

구 분	기 초	감가상각비	기 말

토 지	23,230,322,772	-	23,230,322,772

건 물	2,064,935,290	(78,137,417)	1,986,797,873

구축물	659,542,061	(39,861,362)	619,680,699

합 계	25,954,800,123	(117,998,779)	25,836,801,344

(4) 자본화된 차입원가와 자본화 이자율

(단위:원,%)

구 분	당분기	전기

자본화된 차입원가	56,534,128	121,289,449

자본화 이자율	1.31	1.32

(5) 보험가입내역보고기간종료일 현재 연결회사는 (주)KB손해보험의 재산종합보험에 가입하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	장부금액	부보금액

건물	16,443,731,132	59,505,872,735

구축물	12,009,337,995	18,347,575,267

기계장치	17,244,747,520	42,242,228,799

기타유형자산	2,612,907,115	9,683,575,022

재고자산	29,684,145,826	42,657,714,712

합 계	77,994,869,588	172,436,966,535

이외에도 연결회사는 가스사고배상책임보험, 환경책임보험, 생산물책임보험, 임원배상책임보험 및 차량운반구에 대한 자동차보험에 가입하고 있습니다.(6) 토지, 건물 등 유형자산과 재고자산 중 일부가 차입금 및 외상매입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 17참조).

11. 무형자산

(1) 취득원가와 장부금액1) 당분기말

(단위:원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

특허권	250,000,000	(130,000,000)	(120,000,000)	-

회원권	4,739,649,494	-	(457,814,714)	4,281,834,780

고객가치	1,512,997,186	(403,465,915)	-	1,109,531,271

영업권	8,555,033,387	-	(2,668,078,260)	5,886,955,127

상표권	498,279,346	-	(498,279,346)	-

합 계	15,555,959,413	(533,465,915)	(3,744,172,320)	11,278,321,178

2) 전기말(단위:원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

특허권	250,000,000	(130,000,000)	(120,000,000)	-

회원권	4,739,649,494	-	(457,814,714)	4,281,834,780

고객가치	1,512,997,186	(346,728,521)	-	1,166,268,665

영업권	8,555,033,387	-	(2,668,078,260)	5,886,955,127

상표권	498,279,346	-	(498,279,346)	-

합 계	15,555,959,413	(476,728,521)	(3,744,172,320)	11,335,058,572

(2) 장부금액의 변동내역1) 당분기(단위:원)

구 분	기 초	취 득	처 분	손 상	상 각	기 말

회원권	4,281,834,780	-	-	-	-	4,281,834,780

고객가치	1,166,268,665	-	-	-	(56,737,394)	1,109,531,271

영업권	5,886,955,127	-	-	-	-	5,886,955,127

상표권	-	-	-	-	-	-

합 계	11,335,058,572	-	-	-	(56,737,394)	11,278,321,178

2) 전기(단위:원)

구 분	기 초	취 득	처 분	손 상	상 각	기 말

회원권	3,684,998,570	372,259,200	(185,422,990)	410,000,000	-	4,281,834,780

고객가치	1,241,918,524	-	-	-	(75,649,859)	1,166,268,665

영업권	6,289,382,127	-	-	(402,427,000)	-	5,886,955,127

상표권	-	-	-	-	-	-

합 계	11,216,299,221	372,259,200	(185,422,990)	7,573,000	(75,649,859)	11,335,058,572

한편, 연결회사는 무형자산손상차손을 전액 기타비용으로 배부하고 있습니다.

(3) 영업권 손상평가영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위별로 다음과 같이 구성됩니다. 현금창출단위집단의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 산정되었습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

극동씨엠씨(주)	4,104,302,173	4,104,302,173

신성산업(주)	1,782,652,954	1,782,652,954

합계	5,886,955,127	5,886,955,127

연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다.

(단위:원)

구분	극동씨엠씨(주)	신성산업(주)

영구성장률	1%	1%

세후할인율	12.73%	10.66%

연결회사는 매출액성장률을 과거의 실적과 시장에 대한 기대수준에 근거하여 결정하고 있습니다. 사용된 성장률은 산업보고서에 포함된 예측치와 일관된 것이며, 사용된할인율은 관련된 부문의 특수한 위험을 반영한 세후할인율입니다.

12. 리스자산 및 부채

(1) 당분기와 전기 중 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위:원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합계

기초	890,841,255	105,372,915	200,316,448	1,196,530,618

취득	-	238,614,403	86,545,123	325,159,526

처분	-	(216,426,114)	(66,839,170)	(283,265,284)

감가상각	(124,181,328)	(121,935,924)	(84,233,737)	(330,350,989)

기타	-	218,718,059	45,957,571	264,675,630

기말장부금액	766,659,927	224,343,339	181,746,235	1,172,749,501

2) 전기(단위:원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합계

기초	915,296,957	522,346,741	179,745,992	1,617,389,690

취득	-	103,391,356	175,568,118	278,959,474

처분	-	(934,535,599)	(119,400,519)	(1,053,936,118)

감가상각	(182,549,170)	(153,155,961)	(133,615,824)	(469,320,955)

기타	158,093,468	567,326,378	98,018,681	823,438,527

기말장부금액	890,841,255	105,372,915	200,316,448	1,196,530,618

(2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	330,350,989	326,741,612

리스부채 이자비용	38,622,692	24,632,345

(3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	243,935,974	233,676,211	345,938,593	337,253,759

1년 초과 5년 이내	1,076,812,555	1,004,267,304	1,018,223,549	922,872,985

소 계	1,320,748,529	1,237,943,515	1,364,162,142	1,260,126,744

(4) 리스계약에서 발생한 총 현금유출은 292,153천원(전분기:295,079천원)입니다.(5) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	233,676,211	337,253,759

비유동부채	1,004,267,304	922,872,985

합 계	1,237,943,515	1,260,126,744

13. 차입금 등(1) 단기차입금 등(단위:원)

구 분	차입처	당분기말	전기말

이자율(%)	장부금액	장부금액

구매자금융	신한은행	3.89 ~ 4.18	6,734,627,513	13,622,866,530

우리은행	-	-	979,026,264

하나은행	-	-	831,961,202

산업은행	-	-	1,000,000,000

농협은행	4.12 ~ 4.20	4,421,878,550	-

운영자금	신한은행	1.26 ~ 3.48	7,019,459,187	8,355,850,000

국민은행	-	-	6,125,524,876

하나은행	3.19	1,500,000,000	-

우리은행	5.70	2,439,160,000	2,015,350,000

수출입은행	1.05 ~ 2.31	20,688,380,000	16,979,900,000

신한은행	3.03	3,522,075,000	3,355,850,000

산업은행	4.55	13,000,000,000	14,000,000,000

농협은행	4.24	4,000,000,000	-

시설자금	신한은행	3.88 ~ 4.80	3,377,590,400	2,438,080,000

국민은행	2.85	5,800,000,000	5,800,000,000

수출채권할인	신한은행 등	-	1,053,032,720	1,782,144,190

합 계	73,556,203,370	77,286,553,062

(*) 당분기말 재정환율 : USD = 1,434.80 / EUR= 1,408.83, 전기말 재정환율 : USD = 1,185.50 / EUR= 1,342,34

(2) 장기차입금 등(단위:원)

구 분	차입처	당분기말	전기말

이자율(%)	장부금액	장부금액

시설자금	신한은행	-	-	1,645,474,000

산업은행	3.68~3.85	10,000,000,000	7,000,000,000

FRN	신한은행	2.57	28,595,839,734	23,545,083,616

합 계	38,595,839,734	32,190,557,616

(3) 사채보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 천USD)

종 류	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말	보증기관

변동금리부외화사채(FRN)	2023.11.22	USD 6M LIBOR+0.80%	28,595,839,734
(USD 20,000)	23,545,083,616
(USD 20,000)	신한은행

한편, 차입금관련 담보, 보증은 주석17에 기재되어 있으며, 변동금리부외화사채(FRN)의 이자율변동위험과 환변동 위험을 회피하기 위해 체결한 통화스왑계약은 주석16에 기재되어 있습니다.14. 순확정급여부채연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 확정급여제도를 운영하고 있으며, 연결회사의 확정급여제도는 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 확정급여부채의 내역보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,397,244,127	5,815,055,707

사외적립자산의 공정가치	(5,990,518,739)	(5,815,055,707)

합 계	406,725,388	-

(2) 퇴직급여채무 관련 손익당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	508,937,744	388,247,858

이자비용(운영비용)	73,250,676	91,973,382

사외적립자산의 이자수익	(62,509,490)	(37,417,734)

합 계	519,678,930	442,803,506

한편, 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

확정기여형(DC)퇴직급여	940,385,640	858,551,580

(3) 퇴직급여채무의 현재가치 변동내역당분기와 전기 퇴직급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전기

기초금액	5,815,055,707	6,149,896,532

당기근무원가	508,937,744	513,868,198

이자비용	73,250,676	133,323,845

퇴직금 지급액	-	(996,302,500)

확정급여제도의 재측정요소	-	14,269,632

기말금액	6,397,244,127	5,815,055,707

(4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역

(단위:원)

구 분	당분기	전기

기초금액	6,390,913,408	5,885,068,645

사외적립자산의 이자수익	62,509,490	106,730,024

납부액	300,000,000	700,000,000

지급액	(561,432,500)	(261,020,000)

계열사전입	-	34,338,670

계열사전출	-	(22,672,000)

확정급여제도의 재측정요소	-	(51,531,931)

기말금액	6,191,990,398	6,390,913,408

차감(*1)	(201,471,659)	(575,857,701)

차감 후 잔액	5,990,518,739	5,815,055,707

(*1) 사외적립자산의 공정가치 중 퇴직급여채무의 현재가치를 초과하는 부분은 기타투자자산으로 분류했습니다.한편, 사외적립자산은 예,적금과 실적배당 투자상품으로 구성되어 있습니다.

15. 자산부채 내역(1) 기타유동금융자산의 내역

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산

단기대여금(주1)	162,400,000	176,800,000

보증금	179,632,287	279,308,197

현재가치할인차금	(49,816)	(1,408,499)

소 계	341,982,471	454,699,698

당기손익-공정가치 금융자산	3,299,709,089	4,692,205,692

소 계	3,299,709,089	4,692,205,692

위험회피지정금융자산

통화선도자산	5,615,159,410	19,447,060

소 계	5,615,159,410	19,447,060

합 계	9,256,850,970	5,166,352,450

(주1) 임직원 대여금(2) 기타유동자산의 내역

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	4,486,056,448	5,246,732,396

대손충당금	(300,000,000)	(300,000,000)

선급비용	485,495,919	509,886,974

합 계	4,671,552,367	5,456,619,370

(3) 기타비유동금융자산의 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산

장기금융상품(주석5)	23,000,000	25,200,000

보증금	1,621,966,634	1,654,519,352

현재가치할인차금	(79,839,687)	(48,614,504)

소 계	1,565,126,947	1,631,104,848

기타포괄손익-공정가치 금융자산(주석8)	7,200,048,254	7,233,901,842

소 계	7,200,048,254	7,233,901,842

합 계	8,765,175,201	8,865,006,690

(4) 매입채무및기타지급채무의 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	42,617,961,700	41,674,222,229

미지급금	1,472,311,418	2,003,562,167

예수금	338,287,291	613,211,445

미지급비용	4,315,253,570	3,205,539,878

합 계	48,743,813,979	47,496,535,719

(5) 기타유동금융부채의 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

통화선도부채	-	21,585,943

합 계	-	21,585,943

(6) 기타유동부채의 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	834,087,010	526,311,174

기타충당부채	430,440,000	965,576,731

합 계	1,264,527,010	1,491,887,905

(7) 기타비유동금융부채의 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

수입보증금	521,825,758	489,911,600

(8) 리스부채의 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동리스부채	243,935,974	345,938,593

현재가치할인차금	(10,259,763)	(8,684,834)

소 계	233,676,211	337,253,759

비유동리스부채	1,076,812,555	1,018,223,549

현재가치할인차금	(72,545,251)	(95,350,564)

소 계	1,004,267,304	922,872,985

합 계	1,237,943,515	1,260,126,744

16. 파생금융상품 및 위험회피회계

연결회사는 매매목적과 위험회피목적의 파생상품거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 사채의 현금흐름 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하고 있습니다. 매매목적의 거래에는 환율의 기초변수의 변동에 따른 시세차익 획득 목적 거래가 포함되어 있습니다. 위험회피목적의 거래는 연결회사의 외화사채에 대한 환율 등에 따른 현금흐름 변동위험을 회피할 목적으로, 위험회피수단으로는 통화스왑을 이용하고 있습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:원)

구 분	매매목적	위험회피목적	합계

자산	부채	자산	부채	자산계	부채계

통화스왑	-	-	5,615,159,410	5,615,159,410	-

2) 전기말(단위:원)

구 분	매매목적	위험회피목적	합계

자산	부채	자산	부채	자산계	부채계

통화스왑	-	-	-	21,585,943	-	21,585,943

통화선도	19,447,060	-	-	-	19,447,060	-

합계	19,447,060	-	-	21,585,943	19,447,060	21,585,943

(2) 파생금융상품의 약정금액 및 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:원)

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익(IS)	평가손실(IS)	미결제약정금액	평가이익(IS)	평가손실(IS)	평가손익잔액(BS)

통화스왑	-	-	-	23,680,000,000	5,615,159,410	-	467,344,340

2) 전기말(단위:원)

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익(IS)	평가손실(IS)	미결제약정금액	평가이익(IS)	평가손실(IS)	평가손익잔액(BS)

통화스왑	-	-	-	23,680,000,000	-	21,585,943	(40,237,036)

통화선도	2,803,233,300	19,447,060	-	-	-	-	-

합계	2,803,233,300	19,447,060	-	23,680,000,000	-	21,585,943	(40,237,036)

(3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:원)

구 분	기초	손익반영액	당기 평가	기말

통화스왑평가손익(BS)	(51,585,943)	(4,964,414,057)	5,615,159,410	599,159,410

이연법인세부채 배부액(누계)	11,348,907	1,092,171,093	(1,235,335,070)	(131,815,070)

기타포괄손익누계액으로의 배부액	(40,237,036)	(3,872,242,964)	4,379,824,340	467,344,340

2) 전기(단위:원)

구 분	기초	손익반영액	당기 평가	기말

통화스왑평가손익(BS)	(251,509,095)	221,509,095	(21,585,943)	(51,585,943)

이연법인세부채 배부액(누계)	55,332,000	(48,732,000)	4,748,907	11,348,907

기타포괄손익누계액으로의 배부액	(196,177,095)	172,777,095	(16,837,036)	(40,237,036)

(4) 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2023년 11월 22일까지이며, 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익은 만기도래 등으로 2022년 9월 30일부터 12개월 이내에 당기손익으로 인식 될 것으로 예상됩니다.

17. 우발부채와 약정사항(1) 담보제공 자산보고기간종료일 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공하는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	통화	채권최고액	통화	관련채무

용산 및울산토지 외	75,262,850,781	신한은행	KRW	44,560,000,000	KRW	12,962,217,913

USD	10,000,000	KRW	28,595,839,734

산업은행	KRW	12,000,000,000	KRW	23,000,000,000

SK에너지(주)	KRW	13,000,000,000	KRW	2,648,240,577

안성공장 토지 외	7,962,615,152	SK지오센트릭(주)	KRW	6,000,000,000	KRW	4,966,871,063

화성공장토지 외	10,478,238,027	국민은행	KRW	7,280,000,000	KRW	5,800,000,000

경인물류토지 외	5,746,382,031	하나은행	KRW	3,960,000,000	KRW	-

재고자산	16,572,482,706	한국수출입은행	EUR	13,000,000	KRW	16,383,980,000

합계	116,022,568,697	-	KRW	86,800,000,000	KRW	94,357,149,287

USD	10,000,000

EUR	13,000,000

(2) 지급보증 수혜내역연결회사는 금융기관한도거래보증과 관련하여 대표이사인 강승모로부터 61,750백만원(전기말 50,092백만원)의 보증을 제공받고 있습니다.

한편, 연결회사가 특수관계자 이외의 자로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공처	보증내용	당분기말	전기말	보증처

보증금액	사용액	보증금액	사용액

신한은행	지급보증	4,300,000,000	3,600,000,000	4,300,000,000	3,800,000,000	SK지오센트릭(주)외

하나은행	지급보증	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000	한화솔루션(주)외

국민은행	지급보증	500,000,000	500,000,000	500,000,000	500,000,000	SK지오센트릭(주)

합 계	5,800,000,000	5,100,000,000	5,800,000,000	5,300,000,000

(3) 금융기관 약정사항(단위:원)

금융기관	약정내역	한도금액	실행금액

신한은행 외	당좌차월	7,500,000,000	-

신한은행 외	구매자금대출	51,500,000,000	11,156,506,063

신한은행 외	전자외상매출채권 및 상업어음할인	3,000,000,000	-

신한은행 외	수출채권 할인	1,053,032,720	1,053,032,720

신한은행 외	일반대출	43,500,000,000	23,500,000,000

신한은행 외	일반대출(외화)(*)	26,649,615,000	26,649,615,000

신한은행 외	시설자금대출	19,177,590,400	19,177,590,400

하나은행	외화지급보증(내국신용장)(*)	3,652,200,000	1,873,998,306

신한은행 외	외화지급보증(sight)(*)	12,052,320,000	967,055,200

신한은행 외	외화지급보증(*)	4,857,802,000	3,522,075,000

신한은행 외	원화지급보증	10,450,000,000	9,550,000,000

신한은행	FRN(*)	28,595,839,734	28,595,839,734

국민은행	PAYMENT USANCE(*)	9,326,200,000	-

하나은행	전자방식외상매출채권담보대출	3,200,000,000	-

합 계	224,514,599,854	126,045,712,423

(*) 당분기말 재정환율 : USD = 1,434.80, EUR = 1,408.83

18. 자본(1) 자본금

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행주식수	12,694,120주	12,694,120주

보통주 자본금	6,347,060,000원	6,347,060,000원

당사는 2021년 2월 25일 이사회에서 주식분할과 무상증자를 결정하였습니다.

(단위:원, 주)

구 분	주식 분할전	주식 분할후	무상증자 배정내역	무상증자후

1주당 가액	5,000	500	500	500

보통주식수(자기주식 제외)	614,212	6,142,120	6,142,120	12,284,240

보통주식수(자기주식)	40,988	409,880	-	409,880

보통주식수	655,200	6,552,000	6,142,120	12,694,120

보통주자본금	3,276,000,000	3,276,000,000	3,071,060,000	6,347,060,000

당사의 자본금과 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	자본금	자본잉여금

전기초	3,276,000,000	5,415,259,389

무상증자	3,071,060,000	(3,087,759,080)

전기말	6,347,060,000	2,327,500,309

당기초	6,347,060,000	2,327,500,309

당분기말	6,347,060,000	2,327,500,309

(2) 자본잉여금(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	2,318,532,360	2,318,532,360

자기주식처분이익	8,967,949	8,967,949

합 계	2,327,500,309	2,327,500,309

(3) 기타포괄손익누계액(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산이익(손실)	428,766,228	(299,579,375)

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	293,089,293	259,966,570

파생상품평가손익	467,344,340	(40,237,036)

합 계	1,189,199,861	(79,849,841)

(4) 이익잉여금 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

1. 법정적립금	1,638,000,000	1,638,000,000

이익준비금(주1)	1,638,000,000	1,638,000,000

2. 임의적립금	93,223,423,562	85,223,423,562

기업합리화적립금	1,401,423,562	1,401,423,562

임의적립금	91,800,000,000	83,800,000,000

재무구조개선적립금	22,000,000	22,000,000

3. 재평가잉여금(주2)	54,904,514,090	54,904,514,090

4. 연결미처분이익잉여금	5,788,720,312	8,405,473,557

합 계	155,554,657,964	150,171,411,209

(주1) 지배회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익 준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금배당목적으로는 사용될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위하여는 사용될 수 있습니다.(주2) 지배회사는 한국채택국제회계기준 최초 적용 시 유형자산에 대해 공정가치를 간주원가 사용하여, 유형자산의 공 정가액과 장부가액의 차액 55,554백만원(법인세 효과 15,669백만원 차감 후)을 재평가잉여금으로 계상하였습니 다. 전기 이전의 토지의 처분으로 인해 감소한 재평가 잉여금은 573백만원(법인세 효과 162백만원 차감후), 전기 중 토지의 처분으로 인해 감소한 재평가잉여금 76백만원(법인세효과 21백만원 차감후)은 미처분이익잉여금으로 대체하였습니다. 동 재평가잉여금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

19. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 법인세비용에는 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항이 포함되어 있습니다.

20. 주당이익

(1) 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

1) 가중평균유통보통주식수

구 분	당분기	전분기

기초	12,284,240주	12,284,240주

자기주식 취득	-	-

가중평균유통주식수	12,284,240주	12,284,240주

가중평균유통보통주식수: 3,353,579,520주÷273일 = 12,284,240주

2) 보통주 당기순이익

구 분	당분기	전분기

지배기업 소유지분 순이익	6,733,434,802 원	6,640,336,536 원

가중평균유통보통주식수	12,284,240 주	12,284,240 주

기본주당순이익	548 원	540 원/주

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사는 전환사채, 신주인수권부사채나 전환우선주와 같이 보통주로 청구 가능한 희석성 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.(3) 보고기간종료일 이전에 발생하였다면 보통주식수나 잠재적 보통주식수를 중요하게 변화시켰을 보고기간종료일 후에 발생한 사건은 없습니다.

21. 손익내역(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	21,106,869,612	56,461,546,886	15,028,940,990	45,989,368,997

상품매출액	151,217,743,139	505,710,458,894	131,956,497,338	393,804,937,191

기타매출액	851,057,185	2,168,849,920	1,029,880,204	2,702,726,716

합 계	173,175,669,936	564,340,855,700	148,015,318,532	442,497,032,904

(2) 매출원가(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	16,948,125,743	48,048,667,103	12,187,652,987	35,932,867,369

상품매출원가	142,037,693,414	470,485,448,525	122,586,073,833	363,259,486,033

기타매출원가	175,185,691	458,373,891	1,563,012,298	3,168,760,647

합 계	159,161,004,848	518,992,489,519	136,336,739,118	402,361,114,049

(3) 판매비와관리비(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	3,317,663,493	10,928,143,591	3,321,364,556	9,747,916,540

퇴직급여	350,560,366	1,108,930,446	333,572,181	1,030,214,424

복리후생비	417,300,021	1,219,068,414	413,591,590	1,178,577,346

여비교통비	124,497,777	264,568,216	41,731,373	157,364,435

차량유지비	242,695,589	712,923,213	200,870,635	624,394,356

통신비	65,386,664	197,077,400	63,191,168	203,907,696

수도광열비	84,472,071	313,444,585	83,042,153	233,471,502

세금과공과	265,645,789	637,248,025	429,569,055	772,191,007

도서인쇄비	15,359,591	40,956,362	10,033,288	39,940,587

소모품비	197,066,993	532,098,947	147,484,409	383,666,371

감가상각비	429,931,594	1,327,436,644	522,005,996	1,563,683,652

수선비	9,704,384	58,517,069	(96,917,678)	515,295,376

보험료	(3,780,560)	148,335,218	89,804,615	227,287,649

지급수수료	404,336,450	1,914,573,719	294,300,880	1,975,637,620

임차료	213,074,129	696,605,424	160,904,665	493,143,178

접대비	457,405,817	1,208,684,747	313,393,551	924,942,199

광고선전비	45,705,544	134,955,966	36,471,368	113,583,481

견본품비	17,274,697	43,286,131	11,406,011	36,636,341

운반비	2,924,758,772	9,397,055,969	2,679,012,536	8,205,808,556

대손상각비(환입)	(370,389,134)	(267,693,687)	(17,556,943)	(352,992,898)

무형자산상각비	18,912,464	56,737,394	18,912,464	56,737,394

교육훈련비	54,032,952	147,984,878	77,229,944	172,729,431

용역비	296,372,435	763,725,006	243,081,879	672,225,845

경상개발비	156,947,195	479,433,403	176,033,953	503,447,873

잡 비	490,506	801,006	184,368	10,814,131

합 계	9,735,425,599	32,064,898,086	9,552,718,017	29,490,624,092

(4) 금융수익(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	49,003,716	154,247,093	30,805,944	81,346,522

배당금수익	-	159,239,350	-	178,161,770

외환차익	429,417,772	1,556,110,591	195,662,671	1,656,775,361

외화환산이익	(610,992,499)	366,901,389	259,679,251	367,458,441

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	360,926,400	205,186,600	248,421,447

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	(570,673,651)	217,479,941

통화선도평가이익	2,838,000,000	5,016,000,000	1,097,840,000	1,138,000,000

통화선도거래이익	-	-	1,640,178	78,515,844

합 계	2,705,428,989	7,613,424,823	1,220,140,993	3,966,159,326

(5) 기타수익(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	399,886,312	1,042,582,273	318,657,908	967,482,385

유형자산처분이익	32,096,651	44,008,671	32,666,562	58,444,489

무형자산처분이익	287,304,282	287,304,282

잡이익	47,884,335	148,155,913	39,790,414	322,245,916

합 계	479,867,298	1,234,746,857	678,419,166	1,635,477,072

(6) 금융비용(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	824,305,387	2,082,058,792	503,537,700	1,470,810,844

외환차손	203,836,948	879,916,133	145,531,403	968,985,249

외화환산손실	3,964,353,707	7,461,636,072	1,302,048,012	2,037,251,298

매출채권처분손실	48,017,713	67,891,990	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	457,270,134	1,566,460,203	-	-

통화선도평가손실	-	-	107,218,412	118,907,660

통화선도거래손실	-	19,760,660	(40,655,285)	27,864,461

합 계	5,497,783,889	12,077,723,850	2,017,680,242	4,623,819,512

(7) 기타비용(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

빌딩관리비	66,822,143	141,780,257	36,946,079	104,221,014

사택관리비	37,590,528	70,893,678	16,470,407	54,620,070

재고자산폐기손실	5,103,550	25,352,958	695,763	695,763

유형자산처분손실	8,587,225	8,587,225	8,901,811	31,959,015

유형자산폐기손실	64,000	2,970,345	-	35,060,885

기타의 대손상각비	-	-	300,000,000	322,000,000

기부금	21,000,000	38,093,500	13,000,000	28,000,000

잡손실	49,773,536	80,145,409	(40,312,212)	49,213,172

합 계	188,940,982	367,823,372	335,701,848	625,769,919

(8) 비용의 성격별 분류(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	1,754,922,905	3,201,173,232	(1,655,369,306)	(6,821,046,635)

사용된 원재료 및 상품	151,259,759,218	500,907,669,752	276,910,725,471	395,244,147,783

급료와임금	4,999,423,714	15,013,587,906	8,999,183,118	13,224,636,778

퇴직급여	491,038,363	1,460,064,570	893,948,809	1,338,755,676

복리후생비	674,202,460	1,859,504,653	1,171,099,444	1,791,661,454

소모품비	567,775,530	1,537,623,614	886,130,346	1,242,466,469

감가상각비	1,274,616,041	3,118,555,257	1,792,072,392	2,700,424,429

지급수수료	724,047,416	2,444,435,950	1,392,000,447	2,288,978,692

운반비	2,945,653,292	9,460,298,568	5,977,209,094	8,252,607,376

기타비용	3,576,754,442	11,426,237,037	8,524,895,683	12,589,106,119

합 계	168,268,193,381	550,429,150,539	304,891,895,498	431,851,738,141

22. 특수관계자와의 거래

(1) 주요 경영진에 대한 보상연결회사의 주요 경영진은 연결회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 급여 3,008백만원(전분기: 2,811백만원) 및 퇴직급여 706백만원(전분기: 489백만원)입니다.

(2) 특수관계자와의 주요 거래1) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 기타거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	거래상대방	대 여	상 환

당분기	전기	당분기	전기

기타의특수관계자	임직원	-	11,200,000	14,400,000	82,200,000

2) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역

보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권채무잔액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	회 사 명	채 권	채 무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

임직원(주1)	162,400,000	176,800,000	-	-

(주1) 임직원 대여금(3) 기타

연결회사의 특수관계자와 매출ㆍ매입등의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고 별도언급이 있는 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다. 한편, 연결회사는 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있거나 제공하고 있습니다(주석17참조).

23. 현금흐름표(1) 비현금항목의 조정

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비	(267,693,687)	(352,992,898)

재고자산평가손실(환입)	(198,053,376)	(178,282,652)

재고자산감모손실	122,407,606	169,638,954

감가상각비	3,118,555,257	2,700,424,429

무형자산상각비	56,737,394	56,737,394

유형자산처분이익	(44,008,671)	(58,444,489)

유형자산처분손실	8,587,225	31,959,015

유형자산폐기손실	2,970,345	35,060,885

무형자산처분이익	-	(287,304,282)

재고자산폐기손실	25,352,958	695,763

매출채권처분손실	19,874,277	-

외화환산이익	(366,901,389)	(367,458,441)

외환차익	(110,580,000)	-

외화환산손실	7,461,636,072	2,037,251,298

외환차손	59,082,796	545,148,952

이자비용	2,082,058,792	1,470,810,844

이자수익	(154,247,093)	(81,346,522)

통화선도평가이익	(5,016,000,000)	(1,138,000,000)

통화선도평가손실	-	16,304,342

통화선도거래이익	-	(29,803,523)

통화선도거래손실	19,760,660	81,755,458

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	(217,479,941)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	1,566,460,203	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(360,926,400)	(248,421,447)

배당금수익	(159,239,350)	(178,161,770)

퇴직급여	1,460,064,570	1,338,755,676

법인세비용	3,071,781,692	4,318,725,415

지분법손실	63,168,524	48,716,085

기타의대손상각비(환입)	-	322,000,000

기타	3,055,600	26,319,271

합 계	12,463,904,005	10,062,607,816

(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	3,559,678,871	(3,227,504,444)

미수수익의 감소	914,907,709	33,951,795

미수금의 감소	296,168,264	2,331,833,259

선급금의 감소(증가)	771,760,425	(3,582,121,242)

선급비용의 증가	(18,731,712)	(152,142,424)

재고자산의 감소(증가)	3,053,412,668	(6,874,247,942)

매입채무의 증가(감소)	548,486,985	(5,346,276,272)

미지급금의 감소	(419,288,749)	(471,518,459)

미지급비용의 증가	1,045,118,678	241,137,058

예수금의 감소	(274,924,154)	(237,131,725)

선수금의 증가	307,139,023	512,146,952

퇴직급여채무의 감소	(678,953,140)	(995,952,170)

합 계	9,104,774,868	(17,767,825,614)

(3) 현금 유출입이 없는 거래(단위:원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 건물 대체	3,293,996,513	27,162,060

건설중인자산의 구축물 대체	8,640,862,526	166,064,386

건설중인자산의 기계장치 대체	12,761,668,900	1,366,749,505

건설중인자산의 기타의유형자산 대체	195,272,656	316,800,393

장기차입금의 유동성장기차입금 대체	1,645,474,000	7,593,024,000

리스관련 자산부채 계상	325,159,526	142,038,830

유형자산 취득 관련 미지급금	4,780,000	23,379,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 대체	825,000	-

매출채권 제각	8,488,613	-

합 계	26,876,527,734	9,635,218,174

(4) 연결회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품, 단기대여금 및 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

24. 재무위험관리(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	192,472,722,099	188,198,135,665

자 본	160,279,948,636	153,928,586,942

부채비율	120.09%	122.26%

(2) 재무위험관리1) 연결회사의 목표 및 정책연결회사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소ㆍ 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.

연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산 및 매출채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 차입금 및 매입채무 등으로 구성되어 있습니다.

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은제한적입니다.

연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

·송장 발행 후 채권 만기 이내 매출채권의 지급

·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

① 매출채권

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위:원)

구 분	집합평가 대상채권	개별평가대상채권	채권 총계

정상채권	6개월이하	6개월~1년	1년~3년	3년초과	계

기대 손실률	1.15%	0.98%	9.72%	7.95%	100.00%	1.41%	100.00%	2.85%

총 장부금액	108,776,113,668	7,009,167,754	1,036,027,171	1,687,567,378	110,626,750	118,619,502,721	1,762,775,784	120,382,278,505

손실충당금	1,254,249,526	68,804,281	100,702,510	134,120,027	110,626,750	1,668,503,094	1,762,775,784	3,431,278,878

당분기와 전기의 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전기

기초 손실충당금	(3,660,440,891)	(4,867,660,146)

당기손익으로 인식된 손실충당금의 감소(증가)	267,693,687	(103,161,358)

회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액	8,488,613	1,313,030,099

기타	(47,020,287)	(2,649,486)

기말 손실충당금	(3,431,278,878)	(3,660,440,891)

② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 다음의 금융자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	16,126,682,819	10,389,523,937

매출채권및기타수취채권	121,681,921,256	124,986,119,173

기타유동금융자산	9,256,850,970	5,166,352,450

기타비유동금융자산	8,765,175,201	8,865,006,690

합 계	155,830,630,246	149,407,002,250

3) 유동성위험유동성위험이란 연결회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	합 계

매입채무및기타지급채무	48,743,813,979	-	48,743,813,979

단기차입금 등	74,826,373,358	-	74,826,373,358

장기차입금 등	911,837,841	39,014,630,349	39,926,468,190

기타비유동금융부채	-	521,825,758	521,825,758

리스부채	243,935,974	1,076,812,555	1,320,748,529

합 계	124,725,961,152	40,613,268,662	165,339,229,814

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인하여 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다

(단위:USD, EUR, MYR, VND, THB, JPY, 원)

구 분	화폐단위	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화금융자산	USD	3,613,230.28	5,184,262,796	1,954,275.43	2,316,793,513

EUR	2,945,894.61	4,150,264,701	4,291,052.23	5,760,051,047

MYR	12,596,232.99	3,898,786,035	7,239,084.27	2,054,814,070

VND	42,468,781.00	2,556,620	135,027,978.00	7,034,956

THB	18,742,366.87	709,023,738	8,276,754.47	294,404,156

JPY	7,164,000.00	71,156,430	130,000.00	1,339,312

합 계	-	14,016,050,320	-	10,434,437,054

외화금융부채	USD	4,904,276.00	7,036,655,197	7,687,053.08	9,113,115,937

EUR	14,278,132.84	20,115,461,886	15,378,504.14	20,643,181,245

MYR	27,191,089.19	8,416,185,925	24,509,091.29	6,956,905,563

THB	290,636.72	10,994,785	791,547.70	28,155,350

JPY	2,120,000.00	21,056,900	-	-

합 계	-	35,600,354,693	-	36,741,358,095

당분기말 재정환율 :USD = 1,434.80 / EUR = 1,408.83 / MYR = 309.52 / VND = 0.0602 / THB = 37.83 / JPY 100 = 993.25전기말 재정환율 :USD = 1,185.50 / EUR = 1,342.34 / MYR = 283.85 / VND = 0.0521 / THB = 35.57 / JPY 100 = 1,030.24

연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전순손익 증감효과	(1,079,215,219)	1,079,215,219	(1,315,346,052)	1,315,346,052

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자부	변동이자부	고정이자부	변동이자부

금융부채	28,595,839,734	83,556,203,370	23,545,083,616	85,932,027,062

보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 포인트 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세차감전순손익 증감효과	(626,671,525)	626,671,525	(859,320,271)	859,320,271

25. 부문정보

(1) 사업별 부문에 대한 일반정보연결회사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재 화

제조부문	아스팔트 제품

몰타프라스 제품

합성수지 제품 외

도소매부문	아스팔트 상품

케미칼 상품 외

(2) 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:원)

구 분	아스팔트부문	합성수지부문	케미칼부문	기타	연결조정	연결후 금액

총매출액	266,255,431,023	113,658,854,516	199,107,556,725	1,166,516,845	(15,847,503,409)	564,340,855,700

내부매출액	(9,696,482,950)	(2,866,805,940)	(3,284,214,519)	-	15,847,503,409	-

순매출액	256,558,948,073	110,792,048,576	195,823,342,206	1,166,516,845	-	564,340,855,700

영업손익	6,114,505,104	2,508,630,433	3,230,478,336	293,078,375	1,136,775,847	13,283,468,095

당기순손익	6,989,585,233	2,058,529,798	932,244,184	(12,488,059)	(3,416,728,819)	6,551,142,337

총자산	304,863,739,745	49,856,660,712	59,832,101,270	17,258,610,389	(79,058,441,381)	352,752,670,735

총부채	132,398,497,655	23,677,149,462	37,209,913,122	11,174,191,016	(11,987,029,156)	192,472,722,099

2) 전분기(단위:원)

구 분	아스팔트부문	합성수지부문	케미칼부문	기 타	연결조정	연결후 금액

총매출액	193,159,655,267	97,058,737,571	163,247,304,611	1,757,769,887	(12,726,434,432)	442,497,032,904

내부매출액	(7,633,673,113)	(2,587,889,300)	(2,504,872,019)	-	12,726,434,432	-

순매출액	185,525,982,154	94,470,848,271	160,742,432,592	1,757,769,887	-	442,497,032,904

영업손익	5,260,950,857	2,590,233,390	5,115,479,915	(2,692,169,433)	370,800,034	10,645,294,763

당기순손익	6,953,342,775	2,160,468,571	3,755,807,210	(3,008,712,254)	(3,231,006,072)	6,629,900,230

총자산	280,801,152,730	44,656,885,967	64,171,758,162	14,489,664,207	(72,319,069,207)	331,800,391,859

총부채	118,077,680,737	21,452,541,185	43,038,186,462	13,718,791,067	(13,717,201,597)	182,569,997,854

(3) 당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	매출액

당분기	전분기

국내매출(*)	490,216,884,758	393,748,649,984

아시아	72,944,557,507	48,621,273,134

오세아니아	1,179,413,435	-

유럽	-	25,108,529

아메리카	-	102,001,257

합계	564,340,855,700	442,497,032,904

(*) 국내매출은 Local LC조건에 의한 수출액을 포함한 금액임

(4) 당분기와 전분기 중 연결회사 총 매출의 10% 이상인 고객은 없습니다.