한국석유공업 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제 56(당)기 3분기말 2019년 09월 30일 현재
제 55(전) 기말 2018년 12월 31일 현재
한국석유공업 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적인 사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 한국석유공업 주식회사(이하 "지배회사")와 케이피한석유화(주) 등 10개의 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, Indochine Partners Company Ltd. 외 2개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배회사의 개요 한국석유공업 주식회사는 1964년에 석유류제품 제조업, 도소매업 및 부동산임대업을 주 사업목적으로 설립되었습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 서울특별시 용산구 이촌로 166에 위치하고 있으며, 울산광역시 소재 공장에서는 아스팔트와 솔벤트, 충북 옥천 소재 공장에서는 방수시트, 경기도 안성 소재 공장에서는 유제 및 도로보수재를 생산하고 있습니다.

지배회사의 발행가능한 주식수는 2,000,000주이며, 발행된 주식수는 655,200주(1주당 액면금액: 5,000원)이고, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 3,276,000,000원이 되었습니다. 한편, 지배회사는 1977년 6월에 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 보고기간종료일 현재 지배회사의 최대주주는 강승모외 22명으로 지분율은 49.67%입니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요

회사명	업 종	자본금(단위:원)	소재지	투자비율(%)

케이피한석유화㈜	플라스틱제품판매	1,500,000,000	대한민국	100

케이피한석화학㈜	석유화학상품판매	1,700,000,000	대한민국	100

효원산업㈜	임대	200,000,000	대한민국	100

케이에프앤㈜(주4)	대부	500,000,000	대한민국	100

VIST GmbH(주1)	스포츠용품판매	14,363,320,800	오스트리아	100

Hongkong International Capital LTD.(주2)	임대	9,558,223,953	홍콩	100

Korea Petroleum SDN. BHD.	석유화학상품판매	351,519,950	말레이시아	70

KP ART CENTER(THAILAND) CO.,LTD.(주3)	문화공연사업	2,500,491,900	태국	99

신성산업㈜	임대	98,170,000	대한민국	100

극동씨엠씨㈜	석유화학제품판매	6,500,000,000	대한민국	100

(주1) 당기 중 자본금 EUR 2,700 천의 유상증자함.(주2) 당기 중 자본금 USD 1,500 천의 유상증자함. (주3) 당기 중 THB 14,270 천의 유상증자함.(주4) 전기 중 자본금 400 백만원의 유상증자함.

(3) 연결대상 종속기업 요약재무정보연결대상 종속기업의 2019년 09월 30일 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	포괄손익

케이피한석유화(주)	40,545,160,338	23,337,037,021	81,024,674,038	1,239,782,373	1,239,782,373

케이피한석화학(주)	42,079,483,217	25,651,561,044	95,195,720,198	1,140,876,426	1,140,876,426

효원산업(주)	3,433,690,352	348,956,557	397,033,400	188,424,876	188,424,876

케이에프앤(주)	555,363,710	13,751,000	15,069,303	(11,462,877)	(11,462,877)

VIST GmbH	8,342,224,485	12,896,450,755	1,584,317,237	(4,159,494,406)	(4,476,582,121)

Hongkong International Capital LTD.	13,142,986,240	8,216,375,561	2,039,871,422	(2,803,391,764)	(2,358,104,010)

Korea Petroleum SDN. BHD.	4,133,407,936	5,341,916,538	7,986,964,015	(294,479,397)	(435,956,845)

KP ART CENTER(THAILAND) CO.,LTD.	2,489,224,100	368,463,891	-	(374,659,157)	(106,861,130)

신성산업㈜	2,301,309,427	13,853,961	445,583,875	266,985,312	266,985,312

극동씨엠씨㈜	18,342,496,251	8,999,524,548	8,402,738,066	779,879,675	779,879,675

상기 종속회사에 대하여는 감사ㆍ검토 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 이들 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.

(4) 연결대상 범위의 변동1) 당분기중 연결재무제표에서 제외된 종속회사는 다음과 같습니다.

지역	종속회사명	사유

대한민국	㈜래드컴퍼니	청산

대한민국	아이스워치코리아㈜	청산

(5) 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일 연결재무제표의 작성기준일은 당사의 결산일이며, 당사와 종속기 업(이하 당사와 종속기업을 일괄하여 '연결회사'라 함) 의 결산일은 동일합니다.

(6) 주요 연결회사의 비지배지분에 대한 정보당분기말 현재 주요 연결회사의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	Korea Petroleum SDN. BHD.	KP ART CENTER(THAILAND) CO.,LTD.	합계

유동자산	4,102,379,300	465,687,099	4,568,066,399

비유동자산	31,028,636	2,023,537,001	2,054,565,637

유동부채	5,341,916,538	347,290,491	5,689,207,029

비유동부채	-	21,173,400	21,173,400

순자산	(1,208,508,602)	2,120,760,209	912,251,607

비지배지분의 장부금액	(362,552,580)	80,949	(362,471,631)

당기순이익	(294,479,397)	(374,659,157)	(669,138,554)

총포괄손익	(435,956,845)	(106,861,130)	(542,817,975)

비지배지분에 배분된 당기순손익	(88,343,820)	(15,134)	(88,358,954)

비지배지분에 배분된 총포괄손익	(130,787,055)	(4,317)	(130,791,372)

2. 재무제표 작성기준

(1) 회 계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. (2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준 연결회사는 2019년 1 월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 한편, 연결회사는 기존에 운용리스로 분류한 리스에 대하여 최초 적용일 현재, 사용권자산을 리스부채와 동일한 금액인 550,487천원으로 인식하였습니다. 따라서 이익잉여금에서 조정된 누적효과는 없습니다.

연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

(가) 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다. ㆍ 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 ㆍ 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 (나) 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 당사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다. 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). ② 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 부(-)의 보상을 수반할 수 있는 중도상환특성이 있는 '특정' 금융자산을 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는 것으로 보아, 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품으로 분류,측정합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분은 기준서 1028호가 아니라 기준서1109호 '금융상품'(손상규정 포함)을 적용하는 것임을 명시하였습니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑥ 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑦ 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. - 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. - 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. ·수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. ·수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 연결회사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래) 제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래 하지 아니하여 적용하지 않은 한국채택국제회계기준은 없습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유 의적인 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 상기2(2)에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 4. 금융상품 (1) 금융자산 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융자산의 내역과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 위험회피지정금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 10,785,980,560 - - - 10,785,980,560 10,785,980,560 매출채권및기타수취채권 108,058,362,182 - - - 108,058,362,182 108,058,362,182 기타유동금융자산 3,890,400,000 329,533,632 83,942,027 1,098,350,153 5,402,225,812 5,402,225,812 기타비유동금융자산 3,114,008,086 2,190,458,296 - - 5,304,466,382 5,304,466,382 합 계 125,848,750,828 2,519,991,928 83,942,027 1,098,350,153 129,551,034,936 129,551,034,936 2) 전기말 (단위:원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 6,611,432,671 - - 6,611,432,671 6,611,432,671 매출채권및기타수취채권 122,125,418,060 - - 122,125,418,060 122,125,418,060 기타유동금융자산 2,478,600,000 359,358,632 200,839 2,838,159,471 2,838,159,471 기타비유동금융자산 3,599,362,298 2,765,327,151 - 6,364,689,449 6,364,689,449 합 계 134,814,813,029 3,124,685,783 200,839 137,939,699,651 137,939,699,651 (2) 금융부채 보고기간종료일 현재 금융부채 의 내역과 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:원) 금융부채 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치 금융부채 공정가치 매입채무및기타지급채무 44,328,863,643 - 44,328,863,643 단기차입금 등 57,382,671,907 - 57,382,671,907 장기차입금 39,464,228,913 - 39,464,228,913 기타유동금융부채 - 6,717,514 6,717,514 기타비유동금융부채 471,163,400 - 471,163,400 유동리스부채 182,227,068 - 182,227,068 비유동리스부채 164,124,738 - 164,124,738 합 계 141,993,279,669 6,717,514 141,999,997,183 2) 전기말 (단위:원) 금융부채 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치 금융부채 위험회피지정금융부채 공정가치 매입채무및기타지급채무 39,753,486,814 - - 39,753,486,814 단기차입금 등 66,504,679,766 - - 66,504,679,766 장기차입금 29,265,973,881 - - 29,265,973,881 기타유동금융부채 - 1,086,212 335,609,344 336,695,556 기타비유동금융부채 368,539,000 - - 368,539,000 합 계 135,892,679,461 1,086,212 335,609,344 136,229,375,017 경영진은 재무제표에 상각후 원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (3) 금융상품 범주별 손익 당분기와 전분기중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:원) 구 분 금융자산 금융부채 계 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 위험회피지정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치금융부채 위험회피지정금융부채 이자수익 154,723,053 - - - - - - 154,723,053 배당금수익 49,727,100 - - - - - - 49,727,100 통화선도평가이익 - - 83,942,027 1,296,350,153 - - - 1,380,292,180 통화선도거래이익 - - 20,770,439 - - - - 20,770,439 외환차익 744,058,555 - - - 3,337,839 - - 747,396,394 외화환산이익 378,210,543 - - - 4,607,432 - - 382,817,975 이자비용 - - - - (2,144,318,837) - - (2,144,318,837) 통화선도평가손실 - - - - - (6,717,514) - (6,717,514) 통화선도거래손실 - - - - - (37,569,359) - (37,569,359) 매도가능증권처분손실 (4,447,500) - - - - - - (4,447,500) 외환차손 - - - - (528,418,103) - - (528,418,103) 외화환산손실 (226,200) - - - (374,870,816) - (1,466,000,000) (1,841,097,016) 대손상각비 (1,226,194,557) - - - - - - (1,226,194,557) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 - (531,121,500) - - - - - (531,121,500) 합계 95,850,994 (531,121,500) 104,712,466 1,296,350,153 (3,039,662,485) (44,286,873) (1,466,000,000) (3,584,157,245) 2) 전분기 (단위:원) 구 분 금융자산 금융부채 계 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 상각후원가측정금융부채 위험회피지정금융부채 이자수익 28,054,040 - 400,520 - - 28,454,560 통화선도평가이익 - - 2,063,417 - - 2,063,417 통화선도거래이익 - - 168,400,000 - - 168,400,000 외환차익 777,493,662 - - 2,255,124 - 779,748,786 외화환산이익 59,334,728 - - 23,834,103 - 83,168,831 이자비용 - - - (1,643,717,212) - (1,643,717,212) 통화선도평가손실 - - - - (21,649,248) (21,649,248) 통화선도거래손실 - - - - (69,295,829) (69,295,829) 외환차손 (21,789,012) - - (431,089,725) - (452,878,737) 외화환산손실 (68,383,544) - - (223,596,664) - (291,980,208) 대손상각비 17,053,528 - - - 17,053,528 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 - (2,350,000) - - - (2,350,000) 합계 791,763,402 (2,350,000) 170,863,937 (2,272,314,374) (90,945,077) (1,402,982,112) 상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융자산 및 금융부채에서 발생한 영업손익, 금융수익, 금융비용 , 기타수 익 및 기타비용 을 포함하는 금액입니다.(4) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 기타유동금융자산 167,667,472 1,182,292,180 161,866,160 1,511,825,812 기타포괄손익- 공정가치 금융자산 (지분증권) 167,667,472 - - 167,667,472 기타포괄손익- 공정가치 금융자산 (채무증권) - - 161,866,160 161,866,160 당기손익-공정가치인식 금융자산 - 83,942,027 - 83,942,027 위험회피지정금융자산 - 1,098,350,153 - 1,098,350,153 기타비유동금융자산 - - 2,190,458,296 2,190,458,296 기타포괄손익- 공정가치 금융자산 (지분증권) - - 2,190,458,296 2,190,458,296 합 계 167,667,472 1,182,292,180 2,352,324,456 3,702,284,108 금융부채 기타유동금융부채 - 6,717,514 - 6,717,514 당기손익-공정가치 금융부채 - 6,717,514 - 6,717,514 합 계 - 6,717,514 - 6,717,514 한편, 당기와 전기중 공정가치 서열체계의 수준의 이동은 없었습니다. 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. - 수준 1:동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 - 수준 2:직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 - 수준 3:관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. (5) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). - (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. (6) 금융자산의 양도 당분기중 현재 연결회 사 는 매출채권 2,339백만원 을 신한은 행외 3개 은행 에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공 하였습니 다. 따라서 연결회사는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다. 한편, 양수자가 해당 매출채 권을 매각하거나 다른 차입금에 대한 보증금으로 예치할 수 있는 권리는 없습니다. 5. 현금및현금성자산 및 사용제한 금융상품연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 175,754,902 107,393,467 요구불예금 10,610,225,658 6,504,039,204 합 계 10,785,980,560 6,611,432,671 한편, 보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 비 고 기타비유동금융자산 44,000,000 62,000,000 별단예금 및 법원공탁금 6. 매출채권및기타수취채권 (1) 매출채권및기타수취채권보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:원) 구 분 원 가 대손충당금 장부금액 매출채권 110,466,883,018 (4,760,994,625) 105,705,888,393 미수금 2,396,516,087 (179,381,378) 2,217,134,709 미수수익 135,339,080 - 135,339,080 합 계 112,998,738,185 (4,940,376,003) 108,058,362,182 2) 전기말 (단위:원) 구 분 원 가 대손충당금 장부금액 매출채권 122,769,377,982 (3,768,724,584) 119,000,653,398 미수금 3,560,782,908 (854,723,727) 2,706,059,181 미수수익 418,705,481 - 418,705,481 합 계 126,748,866,371 (4,623,448,311) 122,125,418,060 한편, 연결회사의 매출채권및기타수취채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다. (2) 당분기말과 전기말중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 매출채권 당분기말 전기말 기 초 (3,768,724,584) (2,760,473,372) 대손상각비 (1,053,815,824) (1,278,315,189) 제 각 138,296,775 283,432,977 기 타 (76,750,992) (13,369,000) 연결범위변동 - - 기 말 (4,760,994,625) (3,768,724,584) (3) 연령분석 및 손상내역 보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:원) 구 분 정상채권 만기경과 미손상채권 대손충당금 합 계 6개월이하 6개월~1년 1년~3년 3년초과 매출채권 97,635,019,376 7,695,453,078 911,193,436 2,641,675,302 1,583,541,826 (4,760,994,625) 105,705,888,393 미수금 2,396,516,087 - - - - (179,381,378) 2,217,134,709 미수수익 135,339,080 - - - - - 135,339,080 합 계 100,166,874,543 7,695,453,078 911,193,436 2,641,675,302 1,583,541,826 (4,940,376,003) 108,058,362,182 매출채권의 기대신용손실율은 주석 24의 (2)에서 설명하고 있습니다. 2) 전기말 (단위:원) 구 분 정상채권 만기경과 미손상채권 대손충당금 합 계 6개월이하 6개월~1년 1년~3년 3년초과 매출채권 114,195,599,615 4,853,261,438 978,958,905 1,301,205,350 1,440,352,674 (3,768,724,584) 119,000,653,398 미수금 2,706,059,181 - - - 854,723,727 (854,723,727) 2,706,059,181 미수수익 418,705,481 - - - - - 418,705,481 합 계 117,320,364,277 4,853,261,438 978,958,905 1,301,205,350 2,295,076,401 (4,623,448,311) 122,125,418,060 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위:원) 구 분 원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 24,189,273,073 (2,209,619,470) 21,979,653,603 제 품 3,430,363,992 (37,216,239) 3,393,147,753 원재료 1,536,133,670 (1,798,371) 1,534,335,299 부재료 2,136,215,276 (70,520,283) 2,065,694,993 재공품 158,019,870 - 158,019,870 저장품 200,721,988 - 200,721,988 합 계 31,650,727,869 (2,319,154,363) 29,331,573,506 (2) 전기말 (단위:원) 구 분 원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 13,988,714,576 (1,391,398,364) 12,597,316,212 제 품 2,681,580,804 (28,015,260) 2,653,565,544 원재료 1,401,171,806 (5,314,281) 1,395,857,525 부재료 1,808,649,471 (57,611,786) 1,751,037,685 재공품 231,018,186 (5,269,180) 225,749,006 저장품 200,444,325 - 200,444,325 합 계 20,311,579,168 (1,487,608,871) 18,823,970,297 당분기중에 인식한 재고 자산평가 손실은 1,355,657 천원 (전분기: 20,184천원)이며, 재고자산평가손실환입은 524,111 천원 ( 전분기: 71,935천원 )입 니다. 8. 공정가치로 측정하는 금융자산과 평가손익 (1) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산 내역은 다음과 같습니다. 1) 기타유동금융자산 (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 지분율(%) 취득금액 공정가액 장부금액 장부금액 지분증권 풍림산업㈜ - - - - 10,000 주식회사 효인산업 - 1,110,000 1,110,000 1,110,000 - 하나인더스㈜ - 27,595,000 27,595,000 27,595,000 27,595,000 일양약품㈜ - 132,275,000 60,450,000 60,450,000 82,500,000 대우조선해양㈜ - 64,550,000 76,500,000 76,500,000 85,375,000 신성건설㈜ - 2,012,472 2,012,472 2,012,472 2,012,472 소계 227,542,472 167,667,472 167,667,472 197,492,472 채무증권 저축성보험(현대해상) - 161,866,160 161,866,160 161,866,160 161,866,160 합 계 389,408,632 329,533,632 329,533,632 359,358,632 2) 기타비유동금융자산 (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 지분율(%) 취득금액 공정가액 장부금액 장부금액 지분증권 (주)울산방송 1.00 300,000,000 300,000,000 300,000,000 300,000,000 코스켐(주) 5.56 100,000,000 100,000,000 100,000,000 100,000,000 엠에스웨이㈜ 0.04 30,000,000 30,000,000 30,000,000 30,000,000 포테닛㈜ 2.85 1,300,000,000 650,000,000 650,000,000 1,300,000,000 한국프리팩(주) 18.18 998,627,151 998,627,151 998,627,151 998,627,151 한국플라스틱협동조합 - 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 부산울산경남아스콘조합 - 18,000,000 18,000,000 18,000,000 18,000,000 부울경아스콘사업협동조합 - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 한국아스콘공업협동조합연합 - 200,000 200,000 200,000 200,000 아스콘공업협동조합 - 8,000,000 8,000,000 8,000,000 8,000,000 대전충남아스콘조합 - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 행복유화㈜ - 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 한국계면활성접착제공업협동조합 - 500,000 500,000 500,000 500,000 전문건설공제조합 - 75,131,145 75,131,145 75,131,145 - 합계 2,840,458,296 2,190,458,296 2,190,458,296 2,765,327,151 연결회사는 상기 기타포괄손익-공정가치 금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 공정가치 결정을 위해 이용가능한 최근의 정보가 불충분하며, 이용 가능한 공정가치 범위가 넓은 비상장주식에 대하여는 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 보았습니다. 3) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 3,124,685,783 1,627,033,311 취득 76,241,145 1,528,537,472 처분등 (10,000) (1,935,000) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익(주1) (680,925,000) (28,950,000) 기말금액 2,519,991,928 3,124,685,783 유동분류 329,533,632 359,358,632 비유동분류 2,190,458,296 2,765,327,151 (주1) 지분상품의 처분시 동 평가손익(기타포괄손익누계액 분류)은 이익잉여금으로 재분류되며, 당기손익으로 재분류되지 아니함. 한편, 당분기 및 전분기중 기타포괄손익-공정가치 금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 (22,581,000) - 평가이익 및 처분 (680,925,000) (2,350,000) 기말잔액 (703,506,000) (2,350,000) 자본에 가감되는 법인세효과 149,803,500 - 차감후 잔액 (553,702,500) (2,350,000) (2) 당기손익-공정가치 금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목 통화선도자산 83,942,027 200,839 합 계 83,942,027 200,839 한 편, 당분기 및 전기중 당기손익-공정가치 금융자산에 대한 공정가액평가에 따른당기손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 통화선도평가이익 83,942,027 200,839 9. 관계기업 및 공동기업(1) 관계기업 및 공동기업보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 소재지 결산일 당분기말 전기말 주요영업활동 지분율(%) 취득원가 순자산가액지분해당액 장부금액 장부금액 Indochine Partners Company Ltd. 베트남 12월 50 284,725,000 5,357,603 5,357,603 83,731,528 석유화학상품 판매 HAST Interlink Co.,Ltd 태국 12월 24 1,084,691,520 1,183,106,479 1,183,106,479 1,086,527,483 산업설비 청소 케이피금형(주) (주1) 대한민국 12월 45 22,500,000 (99,586,459) - - 금형제작 합 계 1,391,916,520 1,088,877,623 1,188,464,082 1,170,259,011 (주1) 한국석유공업(주)의 종속 기업 인 케이피한석유화(주)가 취득한 관계 기업 으 로, 당분기말 현재 인식하지 않은 지분변동누적액은 99,586 천원입니다. 상기 관계기업 및 공동기업에 대하여는 감사 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 이들 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. (2) 장부금액 변동 내역 당분기와 전분기중 관계회사 및 공동기업의 장부가액 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:원) 회사명 기 초 취 득 지분법 손익 기타자본변동 기 말 Indochine Partners Company Ltd. 83,731,528 - (81,849,424) 3,475,499 5,357,603 HAST Interlink Co.,Ltd 1,086,527,483 - (9,611,487) 106,190,483 1,183,106,479 케이피금형㈜ - - - - - 합 계 1,170,259,011 - (91,460,911) 109,665,982 1,188,464,082 2) 전분기 (단위:원) 회사명 기 초 취 득 지분법 손익 기타자본변동 기 말 Indochine Partners Company Ltd. 68,079,868 - 12,145,668 2,867,257 83,092,793 HAST Interlink Co.,Ltd 1,084,691,520 (6,739,470) 37,673,690 1,115,625,740 케이피금형(주) - - - - - 합 계 68,079,868 1,084,691,520 5,406,198 40,540,947 1,198,718,533 (3) 요약 재무정보보고기간종료일 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 자산총계 부채총계 매출액 당기순손익 포괄손익 Indochine Partners Company Ltd. 55,848,250 45,133,043 120,942,888 (163,698,848) (156,747,850) HAST Interlink Co.,Ltd 5,078,973,662 149,363,337 69,697,578 (40,047,865) 402,412,479 케이피금형(주) 88,960,036 310,263,280 - - - 상기 관계기업 및 공동기업에 대하여 감사ㆍ검토 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 이들 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 10. 유형자산 (1) 취득원가와 장부금액보고기간종료일 현재 유형자산의 취득원가와 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 손상차손누계액 장부금액 토 지 96,389,308,729 - - - 96,389,308,729 입 목 41,871,000 - - - 41,871,000 건 물 21,038,581,433 (6,859,077,089) (18,293,334) - 14,161,211,010 구축물 6,851,181,154 (3,369,837,202) - - 3,481,343,952 기계장치 22,175,752,421 (16,812,117,627) (1,959,070) - 5,361,675,724 차량운반구 2,304,101,391 (1,575,973,417) - - 728,127,974 기타유형자산 27,850,589,503 (12,600,975,862) - (720,780,000) 14,528,833,641 건설중인자산 2,876,511,292 - - - 2,876,511,292 합 계 179,527,896,923 (41,217,981,197) (20,252,404) (720,780,000) 137,568,883,322 2) 전기말 (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토 지 95,793,330,293 - - 95,793,330,293 입 목 41,871,000 - - 41,871,000 건 물 19,609,809,376 (6,486,512,152) (18,713,334) 13,104,583,890 구축물 6,704,897,109 (3,141,032,105) - 3,563,865,004 기계장치 22,330,764,312 (17,258,819,431) (3,498,037) 5,068,446,844 차량운반구 2,520,631,498 (1,675,265,102) - 845,366,396 기타유형자산 25,355,547,453 (11,351,345,327) - 14,004,202,126 건설중인자산 1,596,229,663 - - 1,596,229,663 합 계 173,953,080,704 (39,912,974,117) (22,211,371) 134,017,895,216 한편, 연결회사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 토지에 대하여 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. (2) 장부금액의 변동내역당분기와 전분기중 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:원) 구 분 기 초 취 득 처분/폐기 손상 대 체 감가상각비 기 타 기 말 토지 95,793,330,293 596,284,786 (306,350) - - - - 96,389,308,729 입목 41,871,000 - - - - - - 41,871,000 건물 13,104,583,890 992,610,536 (31,560,804) - 440,800,000 (370,917,826) 25,695,214 14,161,211,010 구축물 3,563,865,004 35,386,561 - - 110,897,484 (228,805,097) - 3,481,343,952 기계장치 5,068,446,844 429,230,599 (35,073,904) - 739,200,000 (840,127,815) - 5,361,675,724 차량운반구 845,366,396 165,333,780 (75,698,578) - - (216,539,546) 9,665,922 728,127,974 기타유형자산 14,004,202,126 935,323,716 (54,666,690) (697,308,000) 663,975,802 (1,214,914,318) 892,221,005 14,528,833,641 건설중인자산 1,596,229,663 3,089,474,797 - - (1,954,873,286) - 145,680,118 2,876,511,292 합 계 134,017,895,216 6,243,644,775 (197,306,326) (697,308,000) - (2,871,304,602) 1,073,262,259 137,568,883,322 2) 전분기 (단위:원) 구 분 기 초 취 득 처분/폐기 대 체 감가상각비 기 타 기 말 토지 95,514,208,421 171,097,872 - 105,811,000 - - 95,791,117,293 입목 41,871,000 - - - - - 41,871,000 건물 12,886,402,327 680,135,328 - - (345,459,634) 11,396,323 13,232,474,344 구축물 2,925,074,957 211,056,000 - - (197,587,442) - 2,938,543,515 기계장치 4,776,680,206 430,730,000 (3,000) 200,797,947 (730,437,681) - 4,677,767,472 차량운반구 873,973,729 140,538,824 (18,504,970) - (207,345,245) 751,686 789,414,024 기타유형자산 14,294,406,487 514,843,959 (1,374,067) 52,263,296 (1,108,679,642) 466,847,834 14,218,307,867 건설중인자산 37,724,666 1,398,705,860 - (358,872,243) - 880,485 1,078,438,768 합 계 131,350,341,793 3,547,107,843 (19,882,037) - (2,589,509,644) 479,876,328 132,767,934,283 (3) 감가상각비 배분당분기와 전분기중 감가상각비 배분 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 1,061,437,261 980,649,354 판매비와관리비(주1) 2,012,188,829 1,608,860,290 합 계 3,073,626,090 2,589,509,644 (주1) 사용권자산 상각비 202,654천원을 포함한 금액입니다. (4) 보험가입내역보고기간종료일 현재 연결회사는 현대해상화재보험(주)의 재산종합보험에 가입하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 장부금액 부보금액 건물 13,215,967,471 52,984,356,350 구축물 3,481,343,952 8,928,582,000 기계장치 5,361,675,724 30,477,425,000 기타유형자산 14,330,596,631 22,169,570,000 재고자산 24,499,116,174 20,150,764,650 합 계 60,888,699,952 134,710,698,000 이외에도 연결회사는 가스사고배상책임보험, 환경책임보험, 생산물책임보험 및 차량운반구에 대한 자동차보험에 가입하고 있습니다. (5) 담보로 제공된 자산 장부금액 113,682백만원의 토지, 건물 및 기계장치 등이 은행차입금과 FRN에 대한 담보로 신한은행 외 3개 은행에 73,286백만원 및 USD 1천만불, 외상매입금에 대한 담보로 SK에너지㈜와 SK종합화학(주)에 19,000백만원 제공되고 있습니다.(주석17참조) 11. 무형자산 (1) 취득원가와 장부금액보고기간종료일 현재 무형자산의 취득원가와 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 기 타 장부금액 특허권 250,000,000 (130,000,000) (120,000,000) - - 회원권 4,803,993,284 - (1,141,894,714) - 3,662,098,570 고객가치 1,512,997,186 (176,516,338) - - 1,336,480,848 영업권 8,555,033,387 - (1,764,926,260) - 6,790,107,127 상표권 498,279,346 - (261,279,297) 38,521,492 275,521,541 합 계 15,620,303,203 (306,516,338) (3,288,100,271) 38,521,492 12,064,208,086 연결회사는 당분기중 일부 무형자산에 대한 미래 경제적 효익이 없다고 판단하여 42,724 천 원 ( 전분기: 40,049천원 )을 손상차손으로 인식하였습니다. 2) 전기말 (단위:원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 기 타 장부금액 특허권 250,000,000 (130,000,000) (120,000,000) - - 회원권 4,837,493,284 - (1,141,894,714) - 3,695,598,570 고객가치 1,512,997,186 (119,778,944) - - 1,393,218,242 영업권 8,555,033,387 - (1,764,926,260) - 6,790,107,127 상표권 498,279,346 - (218,555,221) 25,373,306 305,097,431 합 계 15,653,803,203 (249,778,944) (3,245,376,195) 25,373,306 12,184,021,370 (2) 장부금액의 변동내역당분기와 전분기중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:원) 구 분 기 초 취 득 처 분 손 상 상 각 기 타(주1) 기 말 회원권 3,695,598,570 - (33,500,000) - - - 3,662,098,570 고객가치 1,393,218,242 - - - (56,737,394) - 1,336,480,848 영업권 6,790,107,127 - - - - - 6,790,107,127 상표권 305,097,431 - - (42,724,076) - 13,148,186 275,521,541 합 계 12,184,021,370 - (33,500,000) (42,724,076) (56,737,394) 13,148,186 12,064,208,086 (주1) 환율변동효과 2) 전분기 (단위:원) 구 분 기 초 취 득 처 분 손 상 상 각 기 타(주1) 기 말 회원권 2,964,438,570 - (321,500,000) - - - 2,642,938,570 고객가치 1,468,868,101 - - - (56,737,394) - 1,412,130,707 영업권 6,790,107,127 - - - - - 6,790,107,127 상표권 336,503,168 - - (40,049,030) - (1,638,398) 294,815,740 합 계 11,559,916,966 - (321,500,000) (40,049,030) (56,737,394) (1,638,398) 11,139,992,144 (주1) 환율변동효과 한편, 연결회사는 무형자산손상차손을 전액 기타비용으로 배부하고 있습니다. (3) 영업권 손상차손연결회사는 매년 영업권의 손상 발생여부에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 현금창출단위집단을 기준으로 회수가능가액을 산출하며, 이러한 산출과정은 회계추정을 요구하고 있습니다.현금창출단위집단의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 산정되었습니다.사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 세전 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 5년을 초과한 현금흐름은 손상검토 대상이 되는 현금창출단위가 속해 있는 산업의 장기 평균 성장율을 초과하지 않는 범위 내에서 추정하였습니다. 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세전 현금흐름 추정액을 결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 세전 할인율입니다. 12. 리스자산 및 부채 (1) 당분기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 토지 건물 차량운반구 합계 취득금액 198,487,014 98,727,353 253,272,760 550,487,127 감가상각누계액 (75,168,182) (43,911,566) (83,573,945) (202,653,693) 장부금액 123,318,832 54,815,787 169,698,815 347,833,434 한편, 당분기 중 증가된 사용권자산은 550,487 천원이며 사용권자산 상각비 202,654천원을 인식하였습니다. (2) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 금 액 사용권자산 감가상각비 202,653,693 리스부채 이자비용 9,200,679 (3) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 184,656,000 182,227,068 1년 초과 5년 이내 169,182,000 164,124,738 소 계 353,838,000 346,351,806 (4) 당분기 중 리스부채로 인식한 리스계약에서 발생한 총 현금유출은 213,336천원입니다.(5) 당분기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 금 액 유동부채 182,227,068 비유동부채 164,124,738 합 계 346,351,806 13. 차입금(1) 단기차입금 등보고기간종료일 현재 단기차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 당분기말 전기말 이자율(%) 장부금액 장부금액 구매자금융 신한은행 2.86 ~ 3.07 3,159,240,993 3,584,871,237 우리은행 2.88 ~ 3.05 2,911,989,175 3,203,361,217 KEB하나은행 3.05 686,264,821 1,819,889,222 산업은행 2.70 1,000,000,000 - 운영자금 신한은행 0.78 7,894,111,226 7,674,737,157 신한 외화(유로)( * ) 1.62 ~ 1.68 5,915,880,000 5,756,220,000 국민은행 2.75 1,923,407,364 4,000,000,000 KEB하나은행 3.17 - 2,350,000,000 산업은행 2.43 ~ 3.06 24,600,000,000 19,000,000,000 시설자금 신한은행 4.39 1,153,248,000 1,073,376,000 써니스마트제구차(주1) 2.98 - 10,000,000,000 국민은행 2.98 5,800,000,000 5,800,000,000 상업어음할인 신한은행 2.92 982,214,310 300,573,779 KEB하나은행 2.94 - 1,407,899,893 산업은행 2.85 221,946,178 - 전자채권할인 신한은행 등 3.15 25,077,888 33,570,680 수출채권할인 신한은행 등 - 1,109,291,952 500,180,581 합 계 57,382,671,907 66,504,679,766 (*) 당분기말 재정환율 : USD = 1,201.30 / EUR= 1,314.64 전기말 재정환율 : USD = 1,118.10 / EUR= 1,279.16 (주1) 장기차입금으로 대체(지아이비동) (2) 장기차입금 보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 당분기말 전기말 이자율(%) 장부금액 장부금액 시설자금 신한은행 4.18 8,132,994,400 7,164,784,800 일반대출 지아이비동 3.23 7,500,000,000 - FRN(외화사채) 신한은행 2.25 23,831,234,513 22,101,189,081 합 계 39,464,228,913 29,265,973,881 한편, 차입금관련 담보, 보증은 주석17번에서 언급하고 있습니다.14. 퇴직급여채무 연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 확정급여제도 를 운영하고 있으며, 연결회사의 확정급여제도는 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 확정급여부채의 내역 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,565,153,458 5,593,797,048 사외적립자산의 공정가치 (4,969,107,960) (4,760,728,921) 합 계 596,045,498 833,068,127 ( 2) 퇴직급여채무 관련 손익당분기와 전기중 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기말 당기근무원가 392,462,259 501,590,104 이자비용(운영비용) 48,033,151 115,275,687 사외적립자산의 기대수익 (90,787,935) (100,611,871) 합 계 349,707,475 516,253,920 한편, 당분기와 전분기중 확정기여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 확정기여형(DC)퇴직급여 817,033,382 700,440,400 (3) 퇴직급여채무의 현재가치 변동내역 당분기와 전기중 퇴직급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기말 기초금액 5,593,797,048 5,517,241,457 당기근무원가 392,462,259 501,590,104 이자비용 48,033,151 115,275,687 퇴직금 지급액 (469,139,000) (695,843,240) 계열사전출입 - (205,192,200) 확정급여제도의 재측정요소 - 360,725,240 기말금액 5,565,153,458 5,593,797,048 (4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역당분기와 전기중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기말 기초금액 4,760,728,921 4,599,340,147 사외적립자산의 이자수익 90,787,935 100,611,871 납부액 565,701,806 992,723,720 지급액 (451,264,108) (678,244,408) 계열사 전출입 3,153,406 (197,363,920) 확정급여제도의 재측정요소 - (56,338,489) 기말금액 4,969,107,960 4,760,728,921 한편, 사외적립자산은 예,적금과 실적배당 투자상품으로 구성되어 있습니다. (5) 주요 보험수리적 가정보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위:%) 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.20 ~ 2.35 2.20 ~ 2.35 미래임금상승률 5.00 5.00 15. 자산부채 내역 (1) 기타유동금융자산의 내역보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융자산 단기금융상품 20,800,000 263,600,000 단기대여금(주1) 869,600,000 715,000,000 만기보유금융자산 3,000,000,000 1,500,000,000 소 계 3,890,400,000 2,478,600,000 기타포괄손익-공정가치 금융자산 329,533,632 359,358,632 소 계 329,533,632 359,358,632 당기손익-공정가치 금융자산 통화선도자산 1,182,292,180 200,839 소 계 1,182,292,180 200,839 합 계 5,402,225,812 2,838,159,471 ( 주1) 임직원 대여금 등 (2) 기타유동자산의 내역보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 2,506,658,946 1,646,333,797 선급비용 637,799,629 464,754,232 합 계 3,144,458,575 2,111,088,029 (3) 기타비유동금융자산의 내역보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융자산 장기금융상품 44,000,000 62,000,000 보증금 3,070,008,086 3,537,362,298 소 계 3,114,008,086 3,599,362,298 기타포괄손익-공정가치 금융자산 2,190,458,296 2,765,327,151 소 계 2,190,458,296 2,765,327,151 합 계 5,304,466,382 6,364,689,449 (4) 기타비유동자산의 내역보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 기타투자자산 40,889,600 694,438,625 이연법인세자산 320,474,914 346,639,471 합 계 361,364,514 1,041,078,096 (5) 매입채무및기타지급채무의 내역보고기간종료일 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 40,198,269,917 34,624,177,703 미지급금 1,112,799,471 1,856,601,329 예수금 351,612,885 679,757,951 미지급비용 2,666,181,370 2,592,949,831 합 계 44,328,863,643 39,753,486,814 (6) 기타유동금융부채의 내역보고기간종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 금융부채 통화선도 6,717,514 1,086,212 위험회피지정금융부채 통화스왑 - 335,609,344 합 계 6,717,514 336,695,556 (7) 기타유동부채의 내역보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 331,722,177 247,244,531 기타충당부채 40,000,000 40,000,000 합 계 371,722,177 287,244,531 (8) 기타비유동금융부채의 내역보고기간종료일 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 수입보증금 471,163,400 368,539,000 (9) 리스부채의 내역보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 장기리스부채 169,182,000 - 현재가치할인차금 (5,057,262) - 소 계 164,124,738 - 유동성리스부채 184,656,000 - 현재가치할인차금 (2,428,932) - 소 계 182,227,068 - 합 계 346,351,806 - 16. 파생금융상품 및 위험회피회계 연결회사는 매매목적과 위험회피목적의 파생상품거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 차입금의 현금흐름 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하고 있습니다. 매매목적의 거래에는 환율의 기초변수의 변동에 따른 시세차익 획득 목적 거래가 포함되어 있습니다. 위험회피목적의 거래는 회사의 외화차입금에 대한 환율등에 따른 현금흐름 변동위험을 회피할 목적으로, 위험회피수단으로는 통화스왑을 이용하고 있습니다. (1) 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 매매목적 위험회피목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산계 부채계 통화스왑 - - 1,098,350,153 - 1,098,350,153 - 통화선도 83,942,027 6,717,514 - - 83,942,027 6,717,514 합계 83,942,027 6,717,514 1,098,350,153 - 1,182,292,180 6,717,514 (2) 당기 중 파생금융상품의 약정금액 및 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 매매목적 위험회피목적 미결제약정금액 평가이익 평가손실 미결제약정금액 평가이익(PL) 평가손실(PL) 평가손익잔액(BS) 통화스왑 - - - 22,560,000,000 1,098,350,153 - (241,560,000) 통화선도 1,586,977,365 83,942,027 6,717,514 - - - - 합계 1,586,977,365 83,942,027 6,717,514 22,560,000,000 1,098,350,153 - (241,560,000) (3) 당기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기초 손익반영액 당기 평가 기말 통화스왑평가손익(BS) (137,609,344) (960,740,809) 1,098,350,153 - 이연법인세부채 배부액(누계) - - (241,560,000) (241,560,000) 기타포괄손익누계액으로의 배부액 - - (241,560,000) (241,560,000) (4) 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2021년 11월 22일까지이며, 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 만기도래 등으로 2019년 12월 31일부터 12개월 이내에 당기손익으로 인식 될 것으로 예상하는 금액(자본에 부과된 이연법인세 고려 후)은 없습니다 . 17. 우발부채와 약정사항 (1) 담보제공 자산보고기간종료일 현 재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공하는 자산 의 내역 은 다음과 같습니다. (단위:원) 담보권자 담보제공자산 장부금액 채권최고액 관련채무 신한은행 울산공장토지 외 37,252,338,274 28,486,242,400 16,786,242,400 진천공장토지외 1,723,477,613 1,560,000,000 용산토지 외 (주1) 49,767,425,779 20,000,000,000 소 계 88,743,241,666 50,046,242,400 16,786,242,400 SK에너지㈜ 용산토지 외 (주1) 49,767,425,779 13,000,000,000 3,304,222,550 SK종합화학㈜ 안성공장토지 외 8,439,648,232 6,000,000,000 1,892,066,461 국민은행 화성공장토지 외 10,797,909,027 7,280,000,000 5,800,000,000 KEB 하나은행 경인물류토지 외 5,701,652,960 3,960,000,000 1,583,239,414 소 계 74,706,635,998 30,240,000,000 12,579,528,425 신한은행 용산 및 울산토지 외(주2) 67,126,327,597 USD 10,000,000 23,831,234,513 산업은행 12,000,000,000 4,000,000,000 (주1) 용산토지 등이 신한은행과 SK에너지(주)에 공통담보자산으로 제공되었습니다.(주2) 당분기 용산 및 울산토지 등이 산업은행 시설자금대출 담보 및 신한은행 FRN USD 2,000만에 대한 공통담보자산으로 제공되었습니다. (2) 지급보증 수혜내역 연결회사는 금융기관한도거래보증과 관련하여 대표이사인 강승모로부터 55,439 백만원(전기말 86,926백만원) , 사내이사인 강봉구로부터 1,800백만원(전기말 1,800백만원)의 보증을 제공받고 있습 니다. 한편, 연결회사가 특수관계자 이외의 자로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공처 보증내용 당분기말 전기말 보증처 보증금액 사용액 보증금액 사용액 KEB 하나은행 지급보증 1,000,000,000 1,000,000,000 500,000,000 500,000,000 한화케미칼(주)외 국민은행 지급보증 500,000,000 500,000,000 500,000,000 500,000,000 SK케미칼(주) 합 계 1,500,000,000 1,500,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 (3) 금융기관 약정사항보고기간종료일 현 재 연결회사의 금융기관과의 약정사항은 다음 과 같습니다. (단위:원) 금융기관 약정내역 한도금액 실행금액 신한은행 외 당좌차월 9,000,000,000 - 신한은행 외 구매자금대출 41,700,000,000 7,757,494,989 신한은행 외 전자외상매출채권 및 상업어음할인 17,400,000,000 2,338,530,328 신한은행 외 일반대출 43,500,000,000 34,029,907,614 신한은행 일반대출(외화)(*) 5,915,880,000 5,915,880,000 신한은행 외 시설자금대출 29,113,000,000 15,086,242,400 KEB하나은행 외화지급보증(내국신용장)(*) 1,801,300,000 559,911,876 신한은행 외 외화지급보증(sight)(*) 7,688,320,000 1,982,887,403 신한은행 외 외화지급보증(*) 8,416,412,000 7,887,840,000 신한은행 외 원화지급보증 9,120,000,000 8,620,000,000 신한은행 FRN(*) 23,831,234,513 23,831,234,513 합 계 197,486,146,513 108,009,929,123 (*) 당분기말 재정환율 : USD = 1,201.30, EUR = 1,314.64 (4) 견질 제공된 어음, 수표보고기간종료 일 현재 연결회사의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질 및 상거래담보보증으로 제공한 어음 은 다음 과 같습니다. 제공받은자 담보제공자산 담보설정금액(단위:원) 설정일 ㈜대림코퍼레이션 어음 500,000,000 2002. 6.23. ㈜바커케미칼코리아 어음 100,000,000 1998. 1. 8. ㈜엘지화학 어음 백지어음 1995. 6. 8. 롯데BP화학㈜ 어음 백지어음 1998. 1. 8. ㈜대림코퍼레이션 어음 백지어음 2003. 9.10. 18. 자본 (1) 자본금보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 2,000,000주 2,000,000주 1주당 액면금액 5,000원 5,000원 발행주식수 655,200주 655,200주 보통주 자본금 3,276,000,000원 3,276,000,000원 (2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 5,406,291,440 5,406,291,440 자기주식처분이익 8,967,949 8,967,949 합 계 5,415,259,389 5,415,259,389 (3) 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업환산이익(손실) 257,128,712 (39,824,324) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 (553,702,500) (22,581,000) 파생상품평가손익 (241,560,000) (107,335,288) 지분법자본변동 109,665,982 - 합 계 (428,467,806) (169,740,612) (4) 이익잉여금 내역 1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 1. 법정적립금 1,657,634,000 1,638,000,000 이익준비금(주1) 1,657,634,000 1,638,000,000 2. 임의적립금 86,573,423,562 82,573,423,562 기업합리화적립금 1,401,423,562 1,401,423,562 임의적립금 85,150,000,000 81,150,000,000 재무구조개선적립금 22,000,000 22,000,000 3. 재평가잉여금(주2) 54,904,514,090 54,904,514,090 4. 연결미처분이익잉여금 1,691,858,380 3,515,072,177 합 계 144,827,430,032 142,631,009,829 (주1) 지배회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상 을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금배당목적으로는 사용될 수 없으나 자본전입 또 는 결손보전을 위하여는 사용될 수 있습니다. (주2) 지배회사는 한국채택국제회계기준 최초 적용 시 유형자산에 대해 공정가치를 간주원가 사용하여, 유형자산의 공 정가액과 장부가액의 차액 55,554백만원(법인세 효과 15,669백만원 차감 후)을 재평가잉여금으로 계상하였습니 다. 전기 이전의 토지의 처분으로 인해 감소한 재평가 잉여금은 573백만원(법인세 효과 162백만원 차감후), 전기 중 토지의 처분으로 인해 감소한 재평가잉여금 76백만원(법인세효과 21백만원 차감후)은 미처분이익잉여금으로 대체하였습니다. 동 재평가잉여금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 2) 배당금 당사가 당분기 및 전분기중 이사회결의 및 정기주주총회 승인에 의하여 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 배당받을 주식 624,876주 644,876주 주당 액면금액 5,000원 5,000원 액면배당율 30% 40% 주당배당금 1,500원 2,000원 배당금 937,314,000원 1,289,752,000원 19 . 법인세비용 (1) 법인세비용 구성 내역당분기와 전분기중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 1. 당기법인세 2,302,083,442 2,248,834,560 기간손익에 대한 당기법인세 2,302,083,442 2,248,834,560 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 - - 2. 이연법인세 (516,792,113) 84,082,812 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (516,792,113) 84,082,812 3. 총 법인세 효과 1,785,291,329 2,332,917,372 4. 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 5. 법인세비용 1,785,291,329 2,332,917,372 (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계 당분기와 전분기중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 4,830,666,578 6,689,751,352 적용세율에 따른 법인세비용(*) 1,040,746,647 1,449,745,297 조정사항 744,544,682 883,172,075 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 - - 세액공제 - - 기타 744,544,682 883,172,075 법인세비용 1,785,291,329 2,332,917,372 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 36.96% 34.87% (*) 상기의 과세소득에 적용된 세율은 대한민국에서 과세소득에 대하여 적용하는 법인세율인 각각 20%와 지방소득세(법인세분)를 각각 고려한 것임 (3) 주요 누적일시적차이의 증(감) 내역 및 이연법인세자산(부채) 당분기중 주요 누적일시적차이등의 증(감)내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음 과 같습니다. (단위:원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기말 기초 대손충당금 6,305,317,264 218,633,658 6,523,950,922 1,435,269,203 1,387,169,799 종속기업투자주식 (22,268,492,904) - (22,268,492,904) (4,899,068,439) (4,899,068,438) 회계변경누적효과(유형) 58,508,402 - 58,508,402 12,871,848 12,871,848 일시상각충당금(건물) (41,973,995) 1,004,677 (40,969,318) (9,013,250) (9,234,279) 일시상각충당금(구축물) (410,753,596) 27,180,062 (383,573,534) (84,386,177) (90,365,791) 감가상각비 266,166,771 - 266,166,771 58,556,690 58,556,690 감가상각비(K-IFRS조정) (508,293,570) 53,863,301 (454,430,269) (99,974,657) (111,824,583) 기계장치 (96,284,711) (6,707,195) (102,991,906) (22,658,218) (21,182,635) 무형자산감액손실(회원권) 945,894,714 - 945,894,714 208,096,837 208,096,837 고객가치 (1,393,218,242) 56,737,394 (1,336,480,848) (294,025,786) (306,508,013) 퇴직급여부채 5,620,961,173 (89,165,343) 5,531,795,830 1,216,995,081 1,236,611,457 퇴직연금부담금 (4,757,780,559) (182,133,353) (4,939,913,912) (1,086,781,061) (1,046,711,723) 외화환산이익 (193,930) 193,930 - - (42,664) 외화환산손실 - 61,135 61,135 13,449 - 연차수당 641,101,860 (2,356,360) 638,745,500 140,524,010 141,042,409 재고자산평가손실 378,600,989 (59,989,306) 318,611,683 70,094,570 83,292,217 금융보증채무 87,519,208 3,148,715,280 3,236,234,488 711,971,587 19,254,226 매도가능금융자산손상차손 117,106,583 (10,000) 117,096,583 25,761,245 25,763,445 관계기업투자손상차손 22,500,000 - 22,500,000 4,950,000 4,950,000 건설자금이자 48,686,307 (1,100,946) 47,585,361 10,468,780 10,710,989 미수수익 (107,885,216) 4,380,779 (103,504,437) (22,770,976) (23,734,757) 토지재평가 (76,458,806,753) - (76,458,806,753) (16,820,937,485) (16,820,937,486) 매도가능증권 평가이익 28,950,000 680,925,000 709,875,000 156,172,500 6,369,000 통화선도거래 평가이익 - (76,508,256) (76,508,256) (16,831,816) - 통화선도거래 평가손실 336,695,556 (1,428,328,195) (1,091,632,639) (240,159,181) 74,073,019 즉시상각의제 18,121,477 (2,477,001) 15,644,476 3,441,785 3,986,725 감가상각비(업무용승용차) 47,638,980 6,135,758 53,774,738 11,830,442 10,480,576 기타충당부채 40,000,000 - 40,000,000 8,800,000 8,800,000 계열사 출자증가 269,352,500 - 269,352,500 59,257,550 59,257,550 합 계 (90,810,561,692) 2,349,055,019 (88,461,506,673) (19,461,531,469) (19,978,323,582) (4) 재무상태표에 표시된 이연법인세자산(부채)의 장단기 구분은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 결제 1,634,960,698 1,598,207,580 1년 후 결제 (21,096,492,167) (21,576,531,162) 합 계 (19,461,531,469) (19,978,323,582) 20. 주당이익 (1) 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. 1) 가중평균유통보통주식수 ① 당분기 구 분 주식수 기 간 가중치 적 수 전기이월 624,876 주 2019.01.01~2019.09.30 273 일 170,591,148 주 가중평균유통보통주식수: 170,591,148주÷ 273일 = 624,876 주 ② 전분기 구 분 주식수 기 간 가중치 적 수 전기이월 644,876 주 2018.01.01~2018.01.30 30 일 19,346,280 주 자기주식취득 638,855 주 2018.01.31~2018.02.27 28 일 17,887,940 주 자기주식취득 627,832 주 2018.02.28~2018.03.12 13 일 8,161,816 주 자기주식취득 624,876 주 2018.03.13~2018.09.30 202 일 126,224,952 주 합계 273 일 171,620,988 주 가중평균유통보통주식수: 171,620,988주÷273일 = 628,648주 2) 보통주 당기순이익 구 분 당분기 전분기 지배기업 소유지분 순이익 3,133,734,203 원 4,310,018,645 원 가중평균유통보통주식수 624,876 주 628,648 주 기본주당순이익 5,015 원 6,856 원 (2) 보고기간종료일 현재 회사는 전환사채, 신주인수권부사채나 전환우선주와 같이 보통주로 청구 가능한 희석성 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.(3) 보고기간종료일 이전에 발생하였다면 보통주식수나 잠재적 보통주식수를 중요하게 변화시켰을 보고기간종료일 후에 발생한 사건은 없습니다. 21. 손익내역(1) 매출액당분기와 전분기중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 54,150,634,954 52,446,087,623 상품매출액 299,650,614,694 282,954,279,872 기타매출액 3,853,018,525 1,839,648,220 합 계 357,654,268,173 337,240,015,715 (2) 매출원가 당분기와 전분기중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 39,942,607,361 37,880,444,197 상품매출원가 277,947,425,875 264,012,784,210 기타매출원가 2,742,742,258 591,780,650 합 계 320,632,775,494 302,485,009,057 (3) 판매비와관리비당분기와 전분기중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 급 여 9,545,781,125 9,016,949,639 퇴직급여 882,714,672 821,350,529 복리후생비 1,235,050,327 1,165,457,264 여비교통비 564,659,837 571,756,243 차량유지비 745,699,695 717,881,160 통신비 191,196,217 187,461,779 수도광열비 231,184,158 252,042,067 세금과공과 627,458,946 381,274,549 도서인쇄비 44,722,383 46,147,668 소모품비 356,479,033 358,635,108 감가상각비 2,012,188,829 1,608,860,290 수선비 44,043,777 56,004,660 보험료 258,373,388 225,776,719 지급수수료 2,297,595,959 2,043,482,295 임차료 475,520,456 511,596,280 접대비 964,242,067 838,099,247 광고선전비 649,905,968 700,981,810 견본품비 96,714,303 97,910,547 운반비 7,016,708,230 6,643,047,061 대손상각비(환입) 1,053,815,824 (17,053,528) 무형자산상각비 56,737,394 56,737,394 교육훈련비 177,476,314 138,128,416 용역비 659,611,019 638,712,176 경상개발비 470,463,453 581,258,786 잡 비 2,459,558 58,644,211 합 계 30,660,802,932 27,701,142,370 (4) 금융수익당분기와 전분기중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 154,723,053 28,454,560 배당금수익 49,727,100 - 통화선도평가이익 1,380,292,180 2,063,417 통화선도거래이익 20,770,439 168,400,000 합 계 1,605,512,772 198,917,977 (5) 기타수익당분기와 전분기중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 임대료수익 1,182,321,889 1,145,499,258 외환차익 747,396,394 779,748,786 외화환산이익 382,817,975 83,168,831 대손충당금환입액 - 416,893 유형자산처분이익 20,455,400 20,755,551 잡이익 359,931,893 232,671,230 합 계 2,692,923,551 2,262,260,549 (6) 금융비용당분기와 전분기중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 2,144,318,837 1,643,717,212 통화선도평가손실 6,717,514 21,649,248 통화선도거래손실 37,569,359 69,295,829 합 계 2,188,605,710 1,734,662,289 (7) 기타비용당분기와 전분기중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 빌딩관리비 93,717,850 91,072,860 사택관리비 37,353,230 31,945,100 재고자산처분손실 - 2,957,915 유형자산처분손실 23,849,503 3,047,425 무형자산처분손실 25,135,676 16,500,000 유형자산폐기손실 20,048,014 1,000 무형자산손상차손 42,724,076 40,049,030 유가증권처분손실 697,308,000 - 매도가능증권처분손실 4,447,500 - 외환차손 528,418,103 452,878,737 외화환산손실 1,841,097,016 291,980,208 기타의 대손상각비 172,378,733 - 기부금 30,000,000 26,000,000 잡손실 31,915,170 139,603,096 합 계 3,548,392,871 1,096,035,371 (8) 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (8,541,758,308) 1,268,252,782 사용된 원재료 및 상품 316,716,594,961 290,830,601,121 급료와임금 13,027,336,088 12,470,136,619 퇴직급여 1,194,333,681 1,117,650,927 복리후생비 1,788,908,497 1,753,558,503 소모품비 1,230,590,263 1,313,375,934 감가상각비 3,073,626,090 2,589,509,644 지급수수료 2,531,134,044 2,257,439,645 운반비 7,056,265,230 6,682,548,431 기타비용 13,216,547,880 9,903,077,821 합 계 351,293,578,426 330,186,151,427 22. 특수관계자와의 거래 (1) 주요 경영진에 대한 보상 지배회사의 주요 경영진은 지배회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당분기중 주요 경영진에 대한 보상내역은 급여 2,608 백만원 (전분기: 2,580백만원) 및 퇴직급여 293 백 만원 ( 전분기: 456백만원)입니다 . (2) 특수관계자와의 주요 거래1) 당분기와 전분기중 특수관계자와의 기타거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 거래상대방 대 여 상 환 당분기 전분기 당분기 전분기 기타의특수관계자 임직원 170,000,000 358,000,000 15,400,000 339,700,000 합 계 170,000,000 358,000,000 15,400,000 339,700,000 2) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권채무잔액 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 회 사 명 채 권 채 무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 임직원(주1) 300,600,000 146,000,000 - - 합 계 300,600,000 146,000,000 - - (주1) 임직원 대여금 (2) 기타 연결회사의 특수관계자와 매출ㆍ매입등의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고 별도언급이 있는 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다. 한편, 연결회사는 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있거나 제공하고 있습니다(주석17참조). 23. 현금흐름표 (1) 조정사항 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름에 대한 조정사항은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 대손상각비(환입) 1,053,815,824 (17,470,421) 재고자산평가손실 1,342,604,985 11,828,118 재고자산평가손실환입 (435,971,501) (71,934,990) 감가상각비 3,073,626,090 2,589,509,644 무형자산상각비 56,737,394 56,737,394 유형자산처분이익 (20,455,400) (20,755,551) 유형자산처분손실 23,849,503 3,047,425 무형자산처분손실 25,135,676 16,500,000 유형자산폐기손실 20,048,014 1,000 유형자산손상차손 697,308,000 - 무형자산손상차손 42,724,076 40,049,030 외화환산이익 (382,817,975) (83,168,831) 외화환산손실 1,841,097,016 291,980,208 외환차손 198,000,000 - 이자비용 2,144,318,837 1,643,717,212 이자수익 (154,723,053) (28,454,560) 통화선도평가이익 (1,380,292,180) (2,063,417) 통화선도평가손실 6,717,514 21,649,248 통화선도거래이익 (1,086,212) - 통화선도거래손실 200,839 - 퇴직급여 258,288,175 1,129,610,399 법인세비용 1,814,213,409 2,332,917,372 지분법이익 - (5,406,198) 지분법손실 91,460,911 - 합 계 10,314,799,942 7,908,293,082 (2) 순운전자본당분기와 전분기의 영업활동현금흐름중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 12,491,192,673 (19,289,846,634) 미수수익의 감소(증가) 282,641,532 (8,316,378) 미수금의 감소(증가) 448,555,641 (413,279,972) 선급금의 감소(증가) (101,878,293) 98,571,749 선급비용의 감소(증가) (182,769,570) 180,571,360 재고자산의 감소(증가) (11,606,469,684) 1,230,703,373 매입채무의 증가(감소) 5,993,040,782 2,086,168,772 미지급금의 증가(감소) (733,120,790) 54,467,884 미지급비용의 증가(감소) 92,102,535 (192,449,060) 예수금의 증가(감소) (328,145,066) (287,767,338) 선수금의 증가(감소) 6,287,596 48,699,663 사외적립자산의 증가 (208,379,039) 536,780,410 퇴직급여채무의 증가(감소) (286,931,765) (1,577,265,994) 합 계 5,866,126,552 (17,532,962,165) (3) 현금 유출입이 없는 거래 당분기와 전분기중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 토지 대체 - 105,811,000 건설중인자산의 건물 대체 440,800,000 - 건설중인자산의 구축물 대체 110,897,484 - 건설중인자산의 기계장치 대체 739,200,000 200,797,947 건설중인자산의 기타의유형자산 대체 663,975,802 52,263,296 장기차입금의 유동성장기차입금 대체 1,153,248,000 11,068,192,000 리스관련 자산부채 계상 550,487,127 - 합 계 3,658,608,413 11,427,064,243 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 1) 당분기 (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 상각 환율변동 공정가치 변동 해외사업환산 단기차입금 55,431,303,766 (218,195,012) 906,910,153 - 109,405,000 - - 56,229,423,907 장기차입금(유동성포함) 40,339,349,881 (1,514,660,250) - 66,045,432 1,664,000,000 - 62,741,850 40,617,476,913 통화선도부채 336,695,556 - - - - (329,978,042) - 6,717,514 리스부채 - (213,336,000) 550,487,127 9,200,679 - - - 346,351,806 합계 96,107,349,203 (1,946,191,262) 1,457,397,280 75,246,111 1,773,405,000 (329,978,042) 62,741,850 97,199,970,140 2) 전기 (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 상각 환율변동 공정가치 변동 단기차입금 53,871,481,233 1,610,077,533 - - (50,255,000) - 55,431,303,766 장기차입금 18,922,619,200 21,604,038,177 - 10,692,504 (198,000,000) - 40,339,349,881 통화선도부채 - - - - - 336,695,556 336,695,556 합계 72,794,100,433 23,214,115,710 - 10,692,504 (248,255,000) 336,695,556 96,107,349,203 (5) 당사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품,단기대여금 및 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. 24. 재무위험관리(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 164,044,901,405 159,581,994,257 자 본 149,512,919,050 147,706,017,413 부채비율 109.72% 108.04% (2) 재무위험관리1) 연결회사의 목표 및 정책연결회사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소ㆍ 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다. 연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산 및 매출채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 차입금 및 매입채무 등으로 구성되어 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은제한적입니다. 연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. ·송장 발행 후 채권 만기 이내 매출채권의 지급 ·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 ① 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (단위:원) 구 분 정상채권 6개월이하 6개월~1년 1년~3년 3년초과 계 기대 손실률 1.73% 2.92% 32.57% 32.56% 100.00% 3.48% 총 장부금액 97,518,965,507 7,695,453,078 911,193,436 2,641,675,302 738,679,826 109,505,967,149 손실충당금 1,690,732,495 224,419,872 296,783,301 860,049,730 738,679,826 3,810,665,224 당분기와 전기의 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 당기초 손실충당금 (3,768,724,584) (2,760,473,372) 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 감소(증가) (1,053,815,824) (1,278,315,189) 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 138,296,775 283,432,977 환입된 미사용 금액 - - 기타포괄손익(외화환산차이) (76,750,992) (13,369,000) 당기말 손실충당금 (4,760,994,625) (3,768,724,584) (*) 전기에 매출채권 손상은 발생손실 모형에 따라 평가되었고 회수불가능한 개별 채권은 장부금액을 직접 차감하여 제각하였습니다. 기타 채권은 손상이 발생하였지만 식별되지 않았다는 객관적인 증거가 있는지를 결정하기 위해 집합적으 로 평가하였습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감표시되었습니다. 당사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다. - 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(30일 초과 연체) ② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 다음의 금융자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 10,785,980,560 6,611,432,671 매출채권및기타수취채권 108,058,362,182 122,125,418,060 기타유동금융자산 5,402,225,812 2,838,159,471 기타비유동금융자산 5,304,466,382 6,364,689,449 합 계 129,551,034,936 137,939,699,651 3) 유동성위험유동성위험이란 연결회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 5년 초과 합 계 매입채무및기타지급채무 44,328,863,643 - - 44,328,863,643 단기차입금 등 57,382,671,907 - - 57,382,671,907 기타유동금융부채 6,717,514 - - 6,717,514 장기차입금 - 39,464,228,913 - 39,464,228,913 기타비유동금융부채 - 471,163,400 - 471,163,400 리스부채 182,227,068 164,124,738 - 346,351,806 합 계 101,900,480,132 40,099,517,051 - 141,999,997,183 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인하여 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위:USD, EUR, MYR, VND, THB, JPY, 원) 구 분 화폐단위 당분기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화금융자산 USD 4,218,428.52 5,067,598,166 2,543,019.36 2,843,349,936 EUR 2,415,533.08 3,175,556,406 3,475,794.00 4,446,096,651 MYR 8,327,154.91 2,388,561,114 7,525,992.26 2,026,448,674 VND 20,458,449.00 1,059,747 14,410,825.00 694,601 THB 8,624,024.18 338,147,987 11,549,102.86 396,711,682 JPY 20,160,000.00 224,461,440 14,256,000.00 144,438,939 합 계 - 11,195,384,860 - 9,857,740,483 외화금융부채 USD 9,755,645.73 11,719,457,205 4,387,637.85 4,905,817,871 EUR 11,375,875.23 14,955,180,610 11,290,428.55 14,442,264,583 MYR 18,487,835.86 5,303,050,838 16,636,785.85 4,479,620,957 JPY 4,864,000.00 54,155,776 - - THB 8,857,191.84 347,290,491 - - 합 계 - 32,379,134,920 - 23,827,703,411 당분기말 재정환율 :USD = 1,201.30 / EUR = 1,314.64 / MYR = 286.84 / VND = 0.0518 / THB = 39.21 / JPY 100 = 1,113.40전기말 재정환율 : USD = 1,118.10 / EUR = 1,279.16 / MYR = 269.26/ VND = 0.0482 / THB = 34.35 / JPY 100 = 1,013.18 연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 법인세차감전순손익 증감효과 (1,059,187,503) 1,059,187,503 (698,498,146) 698,498,146 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자부 변동이자부 고정이자부 변동이자부 금융부채 23,831,234,513 73,015,666,307 22,101,189,081 73,669,464,566 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 포인트 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 1% 포인트상승시 1% 포인트하락시 1% 포인트상승시 1% 포인트하락시 법인세차감전순손익 증감효과 (730,156,663) 730,156,663 (736,694,646) 736,694,646 25. 부문정보 (1) 사업별 부문에 대한 일반정보연결회사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재 화 제조부문 아스팔트 제품 몰타프라스 제품 솔벤트 제품 합성수지 제품 외 도소매부문 아스팔트 상품 케미칼 상품 외 (2) 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:원) 구 분 아스팔트부문 합성수지부문 케미칼부문 기타 연결조정 연결후 금액 총매출액 188,279,094,183 81,024,674,038 103,182,684,213 4,481,875,237 (19,314,059,498) 357,654,268,173 내부매출액 (12,996,643,506) (2,361,477,060) (3,955,938,932) - 19,314,059,498 - 순매출액 175,282,450,677 78,663,196,978 99,226,745,281 4,481,875,237 - 357,654,268,173 영업손익 9,035,038,362 1,728,983,620 1,046,394,808 (5,560,843,742) 111,116,699 6,360,689,747 당기순손익 859,991,784 1,239,782,373 846,397,029 (6,901,071,578) 7,000,275,641 3,045,375,249 총자산 259,521,466,407 40,545,160,338 46,212,891,153 30,354,144,729 (63,075,842,172) 313,557,820,455 총부채 102,271,818,477 23,337,037,021 30,993,477,582 22,702,713,725 (15,260,145,400) 164,044,901,405 2) 전분기 (단위:원) 구 분 아스팔트부문 합성수지부문 케미칼부문 기 타 연결조정 연결후 금액 총매출액 164,056,311,945 78,495,322,794 112,303,003,659 2,013,387,774 (19,628,010,457) 337,240,015,715 내부매출액 (13,388,380,714) (3,206,607,280) (3,033,022,463) - 19,628,010,457 - 순매출액 150,667,931,231 75,288,715,514 109,269,981,196 2,013,387,774 - 337,240,015,715 영업손익 7,226,194,947 1,059,013,931 1,689,367,674 (2,975,053,670) 54,341,406 7,053,864,288 당기순손익 5,226,341,443 635,705,762 1,082,554,305 (3,542,296,064) 954,528,534 4,356,833,980 총자산 244,085,513,309 43,098,931,718 50,795,736,375 33,044,875,625 (60,665,464,989) 310,359,592,038 총부채 87,110,589,292 27,300,684,674 36,068,293,568 22,279,337,811 (10,543,450,438) 162,215,454,907 (3) 당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 매출액 당분기 전분기 국내매출(*) 316,526,488,617 301,620,193,803 아시아 37,995,083,966 33,201,312,117 오세아니아 1,548,378,353 1,348,420,317 유럽 1,584,317,237 907,785,554 아프리카 - 162,303,924 합계 357,654,268,173 337,240,015,715 (*) 국내매출은 Local LC조건에 의한 수출액을 포함한 금액 임 26. 회계정책의 변경 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용(1) 최초적용일의 조정사항주석 2에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호를 누적효과 일괄조정법을 선택하여 적용하였습니다. 따라서 비교표시되는 재무제표는 재작성되지 않았으며, 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. · 사용권자산: 550,487천원 증가· 리스부채: 550,487천원 증가 (2) 2019년 1월 1일의 리스부채와 2018년 12월 31일 현재 운용리스 약정의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 2018년 12월 31일의 운용리스 약정 567,174 2019년 1월 1일의 가중평균 증분차입이자율 2.64% 2019년 1월 1일의 리스부채 550,487 (3) 경과 규정 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다. - 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액 (최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액) - 리스부채와 동일한 금액 당사는 사용권자산을 리스부채와 동일한 금액으로 사용권자산을 측정하였습니다.당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스 및 소액자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용합니다. (4) 주당이익에 미친 영향기업회계기준서 제1116호의 채택으로 당분기의 주당이익에 미치는 영향은 유의미하지 않습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 56 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 55 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 56 기 3분기말 제 55 기말 자산 유동자산 87,973,338,595 75,290,853,225 현금및현금성자산 5,040,656,469 2,349,227,706 매출채권및기타수취채권 59,596,396,192 65,149,257,514 기타유동금융자산 5,559,139,569 1,018,346,160 재고자산 16,933,340,989 6,600,735,220 기타유동자산 843,805,376 173,286,625 비유동자산 153,205,631,561 151,115,599,491 기타비유동금융자산 2,942,007,938 3,517,860,793 종속기업투자주식 59,218,694,772 56,470,620,673 관계기업투자주식 1,188,464,082 1,170,259,011 유형자산 86,494,417,076 86,152,735,009 무형자산 3,076,185,380 3,109,685,380 기타비유동자산 40,889,600 694,438,625 사용권자산 244,972,713 자산총계 241,178,970,156 226,406,452,716 부채 유동부채 49,504,146,448 35,773,082,743 매입채무및기타지급채무 19,989,187,009 11,316,769,903 단기차입금 등 24,933,497,184 22,818,436,402 당기법인세부채 998,680,746 1,116,761,264 기타유동금융부채 6,717,514 336,695,556 기타유동부채 3,393,836,927 184,419,618 유동성리스부채 182,227,068 비유동부채 43,768,147,481 42,026,886,589 장기차입금 23,831,234,513 22,101,189,081 기타비유동금융부채 482,702,000 448,374,000 퇴직급여채무 385,162,767 510,584,966 이연법인세부채 19,008,826,804 18,966,738,542 장기리스부채 60,221,397 부채총계 93,272,293,929 77,799,969,332 자본 자본금 3,276,000,000 3,276,000,000 자본잉여금 4,595,059,389 4,595,059,389 기타포괄손익누계액 (122,029,923) (279,424,657) 기타자본구성요소 (3,109,374,949) (3,109,374,949) 이익잉여금 143,267,021,710 144,124,223,601 자본총계 147,906,676,227 148,606,483,384 부채및자본총계 241,178,970,156 226,406,452,716 포괄손익계산서 제 56 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 55 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 56 기 3분기 제 55 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 59,769,507,026 179,876,356,117 55,005,212,986 156,376,674,700 매출원가 51,972,655,247 154,074,020,986 47,900,443,450 133,886,150,456 매출총이익 7,796,851,779 25,802,335,131 7,104,769,536 22,490,524,244 판매비와관리비 6,090,128,964 17,941,795,707 5,504,911,712 16,652,205,297 영업이익 1,706,722,815 7,860,539,424 1,599,857,824 5,838,318,947 금융수익 630,451,645 1,621,598,684 37,347,358 276,104,902 기타수익 739,487,488 2,137,099,710 370,967,571 2,140,438,591 금융비용 2,217,363,551 4,214,161,006 308,576,367 659,036,804 기타비용 1,021,903,338 2,272,833,504 211,007,145 923,953,371 지분법이익 1,600,456,411 3,615,948,662 599,722,990 2,672,070,309 지분법손실 1,979,371,895 6,847,265,337 1,963,220,136 3,737,778,864 법인세비용차감전순이익 (541,520,425) 1,900,926,633 125,092,095 5,606,163,710 법인세비용 228,895,860 1,820,814,524 (56,587,866) 1,272,804,263 당기순이익(손실) (770,416,285) 80,112,109 181,679,961 4,333,359,447 기타포괄손익 (217,107,928) 157,394,734 43,181,650 399,531,183 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (523,965,000) (531,121,500) 30,075,000 (2,350,000) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 (523,965,000) (531,121,500) 30,075,000 (2,350,000) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 306,857,072 688,516,234 13,106,650 401,881,183 파생상품평가손익 (588,176) (134,224,712) 지분법외화환산차이 197,779,266 713,074,964 13,106,650 401,881,183 지분법자본변동 109,665,982 109,665,982 총포괄손익 (987,524,213) 237,506,843 224,861,611 4,732,890,630 주당이익 기본및희석주당순이익 (단위 : 원) (1,233) 128 290 6,893 자본변동표 제 56 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 55 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 3,276,000,000 4,595,059,389 (496,938,111) (1,049,501,249) 141,373,764,749 147,698,384,778 배당금지급 (1,289,752,000) (1,289,752,000) 총포괄손익 당기순이익(손실) 4,333,359,447 4,333,359,447 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (2,350,000) (2,350,000) 파생상품평가손익 지분법자본변동 지분법외화환산차이 401,881,183 401,881,183 자기주식취득 (2,059,873,700) (2,059,873,700) 2018.09.30 (기말자본) 3,276,000,000 4,595,059,389 (97,406,929) (3,109,374,949) 144,417,372,196 149,081,649,707 2019.01.01 (기초자본) 3,276,000,000 4,595,059,389 (279,424,657) (3,109,374,949) 144,124,223,601 148,606,483,384 배당금지급 (937,314,000) (937,314,000) 총포괄손익 당기순이익(손실) 80,112,109 80,112,109 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (531,121,500) (531,121,500) 파생상품평가손익 (134,224,712) (134,224,712) 지분법자본변동 109,665,982 109,665,982 지분법외화환산차이 713,074,964 713,074,964 자기주식취득 2019.09.30 (기말자본) 3,276,000,000 4,595,059,389 (122,029,923) (3,109,374,949) 143,267,021,710 147,906,676,227 현금흐름표 제 56 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 55 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 56 기 3분기 제 55 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 11,743,293,524 (1,207,846,029) 영업에서 창출된 현금흐름 14,122,225,564 2,168,247,076 당기순이익 80,112,109 4,333,359,447 비현금항목의 조정 11,162,053,563 4,205,623,247 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 2,880,059,892 (6,370,735,618) 이자수취 193,931,102 206,162,400 이자지급 (950,365,806) (562,219,290) 배당금수취(영업) 396,340,000 700,000,000 법인세부담액 (2,018,837,336) (3,720,036,215) 투자활동으로 인한 현금흐름 (9,798,398,874) (10,224,386,770) 단기대여금의 감소 13,824,230 354,748,110 장기금융상품의 처분 18,000,000 상각후원가측정금융자산의처분 5,000,000,000 단기만기보유금융자산의 감소 52,700,000 유형자산의 처분 212,028,785 19,881,818 무형자산의 처분 3,019,091 305,000,000 종속기업투자주식의 처분 88,027,001 보증금의회수 252,984,000 104,000,000 투자자산의 처분 653,549,025 단기대여금의 증가 (509,864,030) (1,143,280,110) 상각후원가측정금융자산의 취득 (3,000,000,000) 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 취득 (5,075,131,145) (1,526,825,000) 보증금의 지출 (270,000,000) (338,681,650) 종속기업투자주식의 취득 (5,659,221,900) (4,816,999,953) 관계기업투자주식의 취득 (1,084,691,520) 유형자산의 취득 (1,525,613,931) (1,150,238,465) 기타의투자자산 취득 (1,000,000,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 743,149,029 11,263,900,580 단기차입금의 차입 82,667,313,298 101,005,141,172 수입보증금의 증가 57,688,000 112,150,000 단기차입금의 상환 (80,865,748,269) (86,416,114,892) 수입보증금의 감소 (23,360,000) (87,650,000) 리스부채의 상환 (155,430,000) 자기주식의 취득 (2,059,873,700) 배당금지급 (937,314,000) (1,289,752,000) 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 3,385,084 (1,682,420) 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,691,428,763 (170,014,639) 기초현금및현금성자산 2,349,227,706 1,003,788,802 기말현금및현금성자산 5,040,656,469 833,774,163 5. 재무제표 주석 제 56(당) 3분기말 2019년 09월 30일 현재 제 55(전) 기말 2018년 12월 31일 현재 한국석유공업 주식회사 1. 당사의 개요 한국석유공업 주식회사(이하 '당사'라 함)는 1964년에 석유류제품 제조업, 도소매업 및 부동산임대업을 주 사업목적으로 설립되었습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 서울특별시 용산구 이촌로 166에 위치하고 있으며, 울산광역시 소재 공장에서는 아스팔트와 솔벤트, 충북 옥천 소재 공장에서는 방수시트, 경기도 안성 소재 공장에서는 유제와 도로보수재를 생산하고 있습니다. 당사는 1977년 6월에 주식을 유가증권 시장에 상장한 법인으로서 보고기간종료일 현재 당사의 최대주주는 강승모외 22명으로 지분율은 49.67% 입니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다.본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1028호'관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하고 있는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2)제정 또는 개정된 회계기준의 적용(시행일 미도래) 제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래 하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 분석 중에 있으며 , 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. ① 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 한편, 당사는 기존에 운용리스로 분류한 리스에 대하여 최초 적용일 현재, 사용권자산을 리스부채와 동일한 금액인 391,424천원으로 인식하였습니다. 따라서 이익잉여금에서 조정된 누적효과는 없습니다. 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. (가) 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다. ㆍ 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 ㆍ 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 (나) 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 당사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다. 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). ② 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 부(-)의 보상을 수반할 수 있는 중도상환특성이 있는 '특정' 금융자산을 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는 것으로 보아, 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품으로 분류,측정합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분은 기준서 1028호가 아니라 기준서1109호 '금융상품'(손상규정 포함)을 적용하는 것임을 명시하였습니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑤ 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑥ 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑦ 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. - 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. - 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. ·수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. ·수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. (3)당사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래) 제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래 하지 아니하여 적용하지 않은 한국채택국제회계기준은 없습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 당사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 상기2(2)에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 4. 금융상품 (1) 금융자산 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역과 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 위험회피지정금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 5,040,656,469 - - - 5,040,656,469 5,040,656,469 매출채권및기타수취채권 59,596,396,192 - - - 59,596,396,192 59,596,396,192 기타유동금융자산 4,110,760,000 273,521,160 76,508,256 1,098,350,153 5,559,139,569 5,559,139,569 기타비유동금융자산 1,786,876,793 1,155,131,145 - - 2,942,007,938 2,942,007,938 합 계 70,534,689,454 1,428,652,305 76,508,256 1,098,350,153 73,138,200,168 73,138,200,168 2) 전기말 (단위:원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 2,349,227,706 - 2,349,227,706 2,349,227,706 매출채권및기타수취채권 65,149,257,514 - 65,149,257,514 65,149,257,514 기타유동금융자산 715,000,000 303,346,160 1,018,346,160 1,018,346,160 기타비유동금융자산 1,787,860,793 1,730,000,000 3,517,860,793 3,517,860,793 합 계 70,001,346,013 2,033,346,160 72,034,692,173 72,034,692,173 (2) 금융부채 보고기간종료일 현재 금융부채 의 내역과 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:원) 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 금융부채 공정가치 매입채무및기타지급채무 19,989,187,009 - 19,989,187,009 단기차입금 등 24,933,497,184 - 24,933,497,184 장기차입금 23,831,234,513 - 23,831,234,513 기타유동금융부채 - 6,717,514 6,717,514 기타비유동금융부채 482,702,000 - 482,702,000 유동리스부채 182,227,068 - 182,227,068 비유동리스부채 60,221,397 - 60,221,397 합 계 69,479,069,171 6,717,514 69,485,786,685 2) 전기말 (단위:원) 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 금융부채 위험회피지정금융부채 공정가치 매입채무및기타지급채무 11,316,769,903 - - 11,316,769,903 단기차입금 등 22,818,436,402 - - 22,818,436,402 장기차입금 22,101,189,081 - - 22,101,189,081 기타유동금융부채 - 1,086,212 335,609,344 336,695,556 기타비유동금융부채 448,374,000 - - 448,374,000 합 계 56,684,769,386 1,086,212 335,609,344 57,021,464,942 경영진은 재무제표에 상각후 원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (3) 금융상품 범주별 손익 당분기와 전분기중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 위험회피지정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치금융부채 위험회피지정금융부채 이자수익 207,049,843 - - - - - - 207,049,843 배당금수익 21,000,000 - - - - - - 21,000,000 통화선도평가이익 - - 76,508,256 1,296,350,153 - - - 1,372,858,409 통화선도거래이익 - - 20,690,432 - - - - 20,690,432 외환차익 632,889,775 - - - - - - 632,889,775 외화환산이익 156,956,314 - - - 4,607,432 - - 161,563,746 이자비용 - - - - (1,021,359,692) - - (1,021,359,692) 통화선도평가손실 - - - - - (6,717,514) - (6,717,514) 통화선도거래손실 - - - - - (37,368,520) - (37,368,520) 매도가능증권처분손실 (4,447,500) - - - - - - (4,447,500) 외환차손 - - - - (399,078,527) - - (399,078,527) 외화환산손실 (226,200) - - - (109,405,000) - (1,466,000,000) (1,575,631,200) 대손상각비 24,732,627 - - - - - - 24,732,627 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 - (531,121,500) - - - - (531,121,500) 합 계 1,037,954,859 (531,121,500) 97,198,688 1,296,350,153 (1,525,235,787) (44,086,034) (1,466,000,000) (1,134,939,621) 2) 전분기 (단위:원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치 금융부채 이자수익 107,304,382 - 400,520 - - 107,704,902 통화선도평가이익 - - - - - - 통화선도거래이익 - - 168,400,000 - - 168,400,000 외환차익 691,963,416 - - - - 691,963,416 외화환산이익 59,296,443 - - 20,806,194 - 80,102,637 이자비용 - - - (567,462,516) - (567,462,516) 통화선도평가손실 - - - - (19,645,285) (19,645,285) 통화선도거래손실 - - - - (57,007,000) (57,007,000) 외환차손 - - - (400,191,526) - (400,191,526) 외화환산손실 (58,506,020) - - (19,090,000) - (77,596,020) 대손상각비 (177,952,784) - - - - (177,952,784) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 - (2,350,000) - - - (2,350,000) 합 계 622,105,437 (2,350,000) 168,800,520 (965,937,848) (76,652,285) (254,034,176) 상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융자산 및 금융부채에서 발생한 영업손익, 금융수 익, 금융비용 , 기타수 익 및 기타비용 을 포함하는 금액입니다. (4) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 기타유동금융자산 165,655,000 1,174,858,409 107,866,160 1,448,379,569 기타포괄손익- 공정가치 금융자산 (지분증권) 165,655,000 - - 165,655,000 기타포괄손익- 공정가치 금융자산 (지분증권) - - 107,866,160 107,866,160 당기손익-공정가치 금융자산 - 76,508,256 - 76,508,256 위험회피지정금융자산 - 1,098,350,153 - 1,098,350,153 기타비유동금융자산 - - 1,155,131,145 1,155,131,145 기타포괄손익- 공정가치 금융자산 (지분증권) - - 1,155,131,145 1,155,131,145 합 계 165,655,000 1,174,858,409 1,262,997,305 2,603,510,714 금융부채 기타유동금융부채 - 6,717,514 - 6,717,514 당기손익-공정가치 금융부채 - 6,717,514 - 6,717,514 합 계 - 6,717,514 - 6,717,514 한편, 당기와 전기말의 공정가치 서열체계의 수준의 이동은 없었습니다. 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. - 수준 1:동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 - 수준 2:직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 - 수준 3:관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. (5) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). - (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. (6) 금융자산의 양도 당분기 중 당사는 매출채권 94백만원 을 신한은행 등에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 당사는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다 (주석13참고). 한편 , 양수자가 해당 매출채권을 매각하거나 다른 차입금에 대한 보증금으로 예치할 수 있는 권리는 없습니다. 5. 현금및현금성자산 및 사용제한 금융상품 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 33,026,168 30,191,414 요구불예금 5,007,630,301 2,319,036,292 합 계 5,040,656,469 2,349,227,706 한편, 보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 비 고 기타비유동금융자산 3,000,000 21,000,000 별단예금 및 법원공탁금 합 계 3,000,000 21,000,000 6. 매출채권및기타수취채권 (1) 매출채권및기타수취채권의 내역 보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기기말 (단위:원) 구 분 원 가 대손충당금 장부금액 매출채권 60,568,271,673 (2,624,604,324) 57,943,667,349 미수금 1,398,848,682 - 1,398,848,682 미수수익 253,880,161 - 253,880,161 합 계 62,221,000,516 (2,624,604,324) 59,596,396,192 2) 전기말 (단위:원) 구 분 원 가 대손충당금 장부금액 매출채권 66,731,778,085 (2,761,907,296) 63,969,870,789 미수금 750,557,927 - 750,557,927 미수수익 428,828,798 - 428,828,798 합 계 67,911,164,810 (2,761,907,296) 65,149,257,514 한편, 당사의 매출채권및기타수취채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 매출채권 당분기말 전기말 기 초 (2,761,907,296) (2,357,400,488) 대손상각비 124,786,227 (404,506,808) 제 각 12,516,745 - 기 말 (2,624,604,324) (2,761,907,296) (3) 연령분석 및 손상내역 보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:원) 구 분 정상채권 만기경과 미손상채권 대손충당금 합 계 6개월이하 6개월~1년 1년~3년 3년초과 매출채권 50,238,839,775 7,080,736,360 893,595,961 996,710,332 1,358,389,245 (2,624,604,324) 57,943,667,349 미수금 1,398,848,682 - - - - - 1,398,848,682 미수수익 253,880,161 - - - - - 253,880,161 합 계 51,891,568,618 7,080,736,360 893,595,961 996,710,332 1,358,389,245 (2,624,604,324) 59,596,396,192 매출채권의 기대신용손실율은 주석 24의 (2)에서 설명하고 있습니다. 2) 전기말 (단위:원) 구 분 정상채권 만기경과 미손상채권 대손충당금 합 계 6개월이하 6개월~1년 1년~3년 3년초과 매출채권 59,098,807,479 4,853,261,438 837,261,705 514,541,569 1,427,905,894 (2,761,907,296) 63,969,870,789 미수금 750,557,927 - - - - - 750,557,927 미수수익 428,828,798 - - - - - 428,828,798 합 계 60,278,194,204 4,853,261,438 837,261,705 514,541,569 1,427,905,894 (2,761,907,296) 65,149,257,514 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로손상여부를 검토하고 있습니다. 매출채권 손실충당금 내역은 주석 24의 신용위험을 참조 바랍니다. 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위:원) 구 분 원 가 평가손실충당금 장부금액 상 품 13,240,332,150 (187,351,677) 13,052,980,473 제 품 1,972,552,405 (15,175,391) 1,957,377,014 원재료 698,018,177 (1,798,371) 696,219,806 부재료 1,262,249,536 (67,694,090) 1,194,555,446 재공품 1,617,274 - 1,617,274 저장품 30,590,976 - 30,590,976 합 계 17,205,360,518 (272,019,529) 16,933,340,989 (2) 전기말 (단위:원) 구 분 원 가 평가손실충당금 장부금액 상 품 4,014,880,274 (265,485,369) 3,749,394,905 제 품 1,275,661,407 (14,370,298) 1,261,291,109 원재료 462,239,568 (5,314,281) 456,925,287 부재료 1,138,774,250 (55,966,122) 1,082,808,128 재공품 5,789,423 - 5,789,423 저장품 44,526,368 - 44,526,368 합 계 6,941,871,290 (341,136,070) 6,600,735,220 당분기중 인식한 재고자산평가손실은 50,497천원 (전분기: 11,828천원) 이며, 재고자산평가손실환입은 119,613 천원 (전분기: 68,705천원) 입니다. 8. 공정가치로 측정하는 금융자산과 평가손익 (1) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산 내역은 다음과 같습니다. 1 ) 기타유동금융자산 (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 지분율(%) 취득금액 공정가액 장부금액 장부금액 지분증권 풍림산업㈜ - - - - 10,000 주식회사 효인산업 - 1,110,000 1,110,000 1,110,000 - 하나인더스㈜ - 27,595,000 27,595,000 27,595,000 27,595,000 일양약품㈜ - 132,275,000 60,450,000 60,450,000 82,500,000 대우조선해양㈜ - 64,550,000 76,500,000 76,500,000 85,375,000 소계 225,530,000 165,655,000 165,655,000 195,480,000 채무증권 저축성보험(현대해상) - 107,866,160 107,866,160 107,866,160 107,866,160 합 계 333,396,160 273,521,160 273,521,160 303,346,160 2) 기타비유동금융자산 (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 지분율(%) 취득금액 공정가액 장부금액 장부금액 지분증권 ㈜울산방송 1 300,000,000 300,000,000 300,000,000 300,000,000 코스켐㈜ 5.56 100,000,000 100,000,000 100,000,000 100,000,000 엠에스웨이㈜ 0.04 30,000,000 30,000,000 30,000,000 30,000,000 포테닛㈜ 2.85 1,300,000,000 650,000,000 650,000,000 1,300,000,000 전문건설공제조합 - 75,131,145 75,131,145 75,131,145 - 소계 1,805,131,145 1,155,131,145 1,155,131,145 1,730,000,000 당사는 상기 기타포괄손익-공정가치 금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 공정가치 결정을 위해 이용가능한 최근의 정보가 불충분하며, 이용 가능한 공정가치 범위가 넓은 비상장주식에 대하여는 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 보았습니다. (2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 2,033,346,160 536,966,160 취득 76,241,145 1,526,825,000 처분등 (10,000) (1,495,000) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익(주1) (680,925,000) (28,950,000) 기말금액 1,428,652,305 2,033,346,160 유동분류 273,521,160 303,346,160 비유동분류 1,155,131,145 1,730,000,000 (주1) 지분상품의 처분시 동 평가손익(기타포괄손익누계액 분류)은 이익잉여금으로 재분류되며, 당기손익으로 재분류되지 아니함. 한 편, 당분기 및 전분기중 기타포괄손익-공정가치 금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 - - 평가이익 및 처분 (680,925,000) (2,350,000) 기말잔액 (680,925,000) (2,350,000) 자본에 가감되는 법인세효과 149,803,500 - 차감후 잔액 (531,121,500) (2,350,000) 9. 종속기업 및 관계기업 (1) 종속기업 보고기간종료일 현재 종속기업 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 소재지 결산일 당분기말 전기말 주요영업활동 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 장부금액 케이피한석유화(주) 대한민국 12월 100 7,244,713,155 17,208,123,317 17,208,123,317 15,968,340,944 플라스틱제품판매 케이피한석화학(주) 대한민국 12월 100 7,062,033,767 16,427,922,173 16,427,922,173 15,287,595,475 석유화학상품판매 효원산업(주) 대한민국 12월 100 1,554,091,562 3,084,733,795 3,084,733,795 3,096,308,919 임대 케이에프앤(주)(주4) 대한민국 12월 100 500,000,000 541,612,710 541,612,710 553,075,587 대부 신성산업(주) 대한민국 12월 100 4,560,000,000 2,287,455,466 5,566,041,135 5,495,395,823 임대 극동씨엠씨㈜ 대한민국 12월 100 6,500,000,000 9,342,971,703 9,342,971,703 8,656,519,604 방수용시트제품판매 Hongkong International Capital LTD. (주2) 홍콩 12월 100 9,558,223,953 4,926,610,679 4,926,610,679 5,605,314,689 임대 Korea Petroleum SDN.BHD. 말레이시아 12월 70 351,519,950 (1,208,508,602) - - 석유화학상품판매 VIST GmbH (주1) 오스트리아 12월 100 14,363,320,800 (4,554,226,270) - 스포츠용품판매 KP ART CENTER(THAILAND) CO.,LTD. (주3) 태국 12월 99 2,500,491,900 2,120,760,209 2,120,679,260 1,714,244,173 문화공연사업 합 계 54,194,395,087 50,177,455,180 59,218,694,772 56,376,795,214 (주1) 당기 중 자본금 EUR 2,700 천의 유상증자함.(주2) 당기 중 자본금 USD 1,500 천의 유상증자함. (주3) 당기 중 THB 14,270 천의 유상증자함.(주4) 전기 중 자본금 400 백만원의 유상증자함. (2) 공동기업 및 관계기업보고기간종료일 현재 공동기업 및 관계기업 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 소재지 결산일 당분기말 전기말 주요영업활동 지분율(%) 취득원가 순자산가액지분해당액 장부금액 장부금액 Indochine Partners Company Ltd. 베트남 12월 50 284,725,000 5,357,603 5,357,603 83,731,528 화학상품판매 HAST Interlink Co.,Ltd 태국 12월 24 1,084,691,520 1,183,106,479 1,183,106,479 1,086,527,483 산업설비청소 합 계 1,369,416,520 1,188,464,082 1,188,464,082 1,170,259,011 상기 관계기업 및 공동기업에 대하여는 감사 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 이들 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. (3) 종속기업, 공동기업 및 관계기업 주식의 당분기 및 전기중 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 원) 구 분 회 사 명 당기초장부금액 취득 청산 배당 기타포괄손익(환율변동) 기타 지분법이익(손실) 당분기말장부금액 종속법인 케이피한석유화㈜ 15,968,340,944 - - - - - 1,239,782,373 17,208,123,317 케이피한석화학㈜ 15,287,595,475 - - - - (549,728) 1,140,876,426 16,427,922,173 효원산업㈜ 3,096,308,919 - - (200,000,000) - - 188,424,876 3,084,733,795 케이에프앤 ㈜ 553,075,587 - - - - - (11,462,877) 541,612,710 아이스워치코리아㈜(주3) 93,825,459 - (88,027,001) - - - (5,798,458) - Hongkong International Capital Ltd. 5,605,314,689 1,679,400,000 - - 445,287,754 - (2,803,391,764) 4,926,610,679 신성산업(주) 5,495,395,823 - - (196,340,000) - - 266,985,312 5,566,041,135 Korea Petroleum SDN. BHD. (주1) - - - - - - - - VIST GmbH(주2) - 3,466,530,000 - - - - (3,466,530,000) - 극동씨엠씨㈜ 8,656,519,604 - - - - (93,427,576) 779,879,675 9,342,971,703 KP ART CENTER(THAILAND) CO.,LTD. 1,714,244,173 513,291,900 - - 267,787,210 - (374,644,023) 2,120,679,260 소계 56,470,620,673 5,659,221,900 (88,027,001) (396,340,000) 713,074,964 (93,977,304) (3,045,878,460) 59,218,694,772 관계기업 Indochine Partners Company Ltd. 83,731,528 - - - 3,475,499 - (81,849,424) 5,357,603 HAST Interlink Co.,Ltd 1,086,527,483 - - - 106,190,483 - (9,611,487) 1,183,106,479 소계 1,170,259,011 - - - 109,665,982 - (91,460,911) 1,188,464,082 (주1) Korea Petroleum SDN. BHD.에 대한 지분법 적용 결과, 관련 종속기업투자주식의 장부금액이 '0'이 됨에 따라, 지분법 적용을 중단합니다. 당분기말 현재 지분법 적용의 중단으로 인해 미인식 지분법손실 누적금액은 1,209 백만원이며, 이와 관련하여 당기중 미인식한 지분법손실은 436 백만원입니다. (주2) VIST GmbH에 대한 지분법 적용 결과, 관련 종속기업투자주식의 장부금액이 '0'이 됨에 따라, 지분법 적용을 중단합니다. 한편, 회사는 당분기말 현재 지분법 중단으로 인해 미인식한 지분법손실 누적금액은 4,554 백만원이며, 이와 관련하여 당기중 미인식한 지분법손실은 1,088백만원 입니다. 한편, 회사는 미인식 지분법손실 누적액에 해당하는 3,707 백만원을 VIST GmbH 에 대한 회사의 단기대여금에 대한 대손충당금으로 설정하였으며, 그 결과 당기 중 인식한 대손상각비는 100 백만원입니다. (주3) 아 이스워치코리아(주)는 당기중 청산하였습니다. 2) 전기 (단위 : 원) 구 분 회 사 명 전기초장부금액 취득 배당 기타포괄손익(환율변동) 지분법이익잉여금변동 지분법이익(손실) 전기말장부금액 종속법인 케이피한석유화㈜ 15,162,541,282 - - - (3,433,795) 809,233,457 15,968,340,944 케이피한석화학㈜ 13,928,006,333 - - - (56,120,462) 1,415,709,604 15,287,595,475 효원산업㈜ 3,297,208,063 - - - - (200,899,144) 3,096,308,919 케이에프앤㈜(변경전: 케이브이 ㈜) 858,651,655 400,000,000 (700,000,000) - - (5,576,068) 553,075,587 아이스워치코리아㈜ 159,141,816 - - - - (65,316,357) 93,825,459 Hongkong International Capital Ltd. 5,885,460,859 1,683,024,953 - 215,415,622 - (2,178,586,745) 5,605,314,689 신성산업(주) 5,097,002,797 - - - - 398,393,026 5,495,395,823 Korea Petroleum SDN. BHD. (주1) - - - - - - - VIST GmbH (주2) - 3,133,975,000 - - - (3,133,975,000) - 극동씨엠씨㈜ 6,965,871,628 - - - 92,174,649 1,598,473,327 8,656,519,604 KP ART CENTER(THAILAND) CO.,LTD. 1,915,111,324 - - 89,605,290 - (290,472,441) 1,714,244,173 소계 53,268,995,757 5,216,999,953 (700,000,000) 305,020,912 32,620,392 (1,653,016,341) 56,470,620,673 관계기업 Indochine Partners Company Ltd. 68,079,869 - - 3,169,379 - 12,482,280 83,731,528 HAST Interlink Co.,Ltd - 1,084,691,520 - 39,239,451 - (37,403,488) 1,086,527,483 소계 68,079,869 1,084,691,520 - 42,408,830 - (24,921,208) 1,170,259,011 (주1) Korea Petroleum SDN. BHD.에 대한 지분법 적용 결과, 관련 종속기업투자주식의 장부금액이 '0'이 됨에 따라, 지분법 적용을 중단합니다. 전기말 지분법 적용의 중단으로 인한 미인식 지분법손실 누적금액은 773 백만원이며, 이와 관련하여 전기중 미인식한 지분 법 손실 은 342 백만원입니다. (주2) VIST GmbH에 대한 지분법 적용 결과, 관련 종속기업투자주식의 장부금액이 '0'이 됨에 따라, 지분법 적용을 중단합니다. 한편, 회사는 전기말 지분법 중단으로 인해 미인식한 지분법손실 누적액 3,544 백만원이며, 이와 관련하여 전기중 미인식한 지분법손실은 571백만원 입니다. 한편, 회사는 미인식 지분법손실 누적액에 해당하는 3,607 백만 원을 VIST GmbH 에 대한 회사의 단기대여금에 대한 대손충당금으로 설정하였으며, 그 결과 전기 중 인식한 대손상각비는 522 백만원입니다. (4) 종속기업, 공동기업 및 관계기업의 당분기 및 전분기 요약 재무제표는 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 포괄손익 케이피한석유화(주) 40,545,160,338 23,337,037,021 81,024,674,038 1,239,782,373 1,239,782,373 케이피한석화학(주) 42,079,483,217 25,651,561,044 95,195,720,198 1,140,876,426 1,140,876,426 효원산업(주) 3,433,690,352 348,956,557 397,033,400 188,424,876 188,424,876 케이에프앤(주) 555,363,710 13,751,000 15,069,303 (11,462,877) (11,462,877) 신성산업(주) 2,301,309,427 13,853,961 445,583,875 266,985,312 266,985,312 극동씨엠씨(주) 18,342,496,251 8,999,524,548 8,402,738,066 779,879,675 779,879,675 Hongkong International Capital LTD. 13,142,986,240 8,216,375,561 2,039,871,422 (2,803,391,764) (2,358,104,010) Korea Petroleum SDN. BHD. 4,133,407,936 5,341,916,538 7,986,964,015 (294,479,397) (435,956,845) VIST GmbH 8,342,224,485 12,896,450,755 1,584,317,237 (4,159,494,406) (4,476,582,121) KP ART CENTER(THAILAND) CO.,LTD. 2,489,224,100 368,463,891 - (374,659,157) (106,861,130) Indochine Partners Company Ltd. 55,848,250 45,133,043 120,942,888 (163,698,848) (156,747,850) HAST Interlink Co.,Ltd 5,078,973,662 149,363,337 69,697,578 (40,047,865) 402,412,479 2) 전분기 (단위:원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 전기순손익 포괄손익 케이피한석유화(주) 43,098,931,718 27,300,684,674 78,495,322,794 635,705,762 635,705,762 케이피한석화학(주) 45,690,191,532 30,835,719,360 100,957,035,971 926,465,839 926,465,839 효원산업(주) 3,755,606,069 450,741,293 340,729,300 7,656,713 7,656,713 케이브이(주) 158,880,978 220,000 - 9,323 9,323 아이스워치코리아(주) 129,982,809 14,679,467 - (43,838,474) (43,838,474) 신성산업(주) 2,008,939,807 21,098,887 235,598,911 169,423,792 169,423,792 극동씨엠씨(주) 18,921,000,780 11,027,726,470 7,679,637,245 892,981,996 892,981,996 Hongkong International Capital LTD. 15,674,634,917 8,695,650,156 529,274,009 (786,662,068) (589,501,051) Korea Petroleum SDN. BHD. 4,946,663,865 5,232,354,208 11,345,967,688 156,079,143 144,776,399 VIST GmbH 9,574,111,918 12,199,582,370 907,785,554 (2,750,301,400) (2,673,778,288) KP ART CENTER(THAILAND) CO.,LTD. 1,895,788,613 49,906,260 - (156,984,772) (69,324,281) Indochine Partners Company Ltd. 268,991,513 102,805,926 252,530,493 24,291,336 30,025,851 HAST Interlink Co.,Ltd 4,556,152,484 15,616,704 6,816,563 (28,081,129) 128,892,582 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 10. 유형자산 (1) 취득원가와 장부금액보고기간종료일 현재 유형자산의 취득원가와 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 75,762,771,953 - 75,762,771,953 입목 41,871,000 - 41,871,000 건물 10,228,407,801 (5,373,032,418) 4,855,375,383 구축물 4,809,327,062 (2,739,404,223) 2,069,922,839 기계장치 13,872,520,700 (12,359,088,642) 1,513,432,058 차량운반구 1,798,054,042 (1,200,168,378) 597,885,664 기타유형자산 6,942,823,505 (5,896,201,322) 1,046,622,183 건설중인자산 606,535,996 - 606,535,996 합 계 114,062,312,059 (27,567,894,983) 86,494,417,076 2) 전기말 (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 75,760,385,365 - 75,760,385,365 입목 41,871,000 - 41,871,000 건물 10,221,094,383 (5,191,271,799) 5,029,822,584 구축물 4,809,327,062 (2,585,947,236) 2,223,379,826 기계장치 14,835,914,347 (13,181,850,460) 1,654,063,887 차량운반구 1,945,269,444 (1,290,782,738) 654,486,706 기타유형자산 6,468,392,759 (5,741,688,374) 726,704,385 건설중인자산 62,021,256 - 62,021,256 합 계 114,144,275,616 (27,991,540,607) 86,152,735,009 한편, 당사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 토지에 대하여 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. (2) 장부금액의 변동내역당분기와 전분기중 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:원) 구 분 기 초 취 득 처분/폐기 대 체 감가상각비 기 말 토 지 75,760,385,365 2,692,938 (306,350) - - 75,762,771,953 입 목 41,871,000 - - - - 41,871,000 건 물 5,029,822,584 39,206,427 (31,560,804) - (182,092,824) 4,855,375,383 구축물 2,223,379,826 - - - (153,456,987) 2,069,922,839 기계장치 1,654,063,887 24,053,988 (294,466) 129,000,000 (293,391,351) 1,513,432,058 차량운반구 654,486,706 165,333,780 (47,774,168) - (174,160,654) 597,885,664 기타유형자산 726,704,385 108,000,000 (29,041,056) 450,790,802 (209,831,948) 1,046,622,183 건설중인자산 62,021,256 1,124,305,542 - (579,790,802) - 606,535,996 합 계 86,152,735,009 1,463,592,675 (108,976,844) - (1,012,933,764) 86,494,417,076 2) 전분기 (단위:원) 구 분 기 초 취 득 처분/폐기 대 체 감가상각비 기 말 토 지 75,699,285,305 61,100,060 - - - 75,760,385,365 입 목 41,871,000 - - - - 41,871,000 건 물 5,027,609,246 242,880,340 - - (180,120,753) 5,090,368,833 구축물 1,794,923,997 - - - (132,840,990) 1,662,083,007 기계장치 1,815,943,364 27,400,000 - 200,797,947 (303,483,098) 1,740,658,213 차량운반구 710,164,300 140,538,824 (4,000) - (166,083,009) 684,616,115 기타유형자산 689,538,812 162,930,000 (1,354,067) 52,263,296 (210,544,697) 692,833,344 건설중인자산 18,866,187 516,389,241 - (253,061,243) - 282,194,185 합 계 85,798,202,211 1,151,238,465 (1,358,067) - (993,072,547) 85,955,010,062 (3) 감가상각비 배분당분기와 전분기중 감가상각비 배분 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 364,450,494 348,153,228 판매비와관리비(주1) 794,602,792 644,919,319 합 계 1,159,053,286 993,072,547 (주1) 사용권자산 상각비 146,452천원을 포함한 금액입니다. (4) 보험가입내역 보고기간종료일 현재 당사는 현대해상화재보험(주) 재산종합보험에 가입하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 장부금액 부보금액 건 물 4,855,375,383 42,349,947,350 구축물 2,069,922,839 5,581,175,000 기계장치 1,513,432,058 22,270,551,000 기타유형자산 1,046,622,183 6,224,648,000 재고자산 16,933,340,989 11,888,764,650 합 계 26,418,693,452 88,315,086,000 이외에도 당사는 가스사고배상책임보험 , 환경책임보험 및 차량운반구에 대한 자동차보험에 가입하고 있습니다. (5) 담보로 제공된 자산 장부금액 75,565,976천원의 토지, 건물 및 기계장치는 은행차입금과 FRN에 대한 담보로 신한은행에 33,000,000천원 및 USD 1천만불, 산업은행에 12,000,000천원, 외상매입금에 대한 담보로 SK에너지㈜와 SK종합화학(주)에 19,000,000천원이 제공되어 있습니다(주석 17참조). 11. 무형자산 (1) 취득원가와 장부금액보고기간종료일 현재 무형자산의 취득원가와 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 250,000,000 (130,000,000) (120,000,000) - 회원권 3,655,128,324 - (578,942,944) 3,076,185,380 합 계 3,905,128,324 (130,000,000) (698,942,944) 3,076,185,380 2) 전기말 (단위:원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 250,000,000 (130,000,000) (120,000,000) - 회원권 3,688,628,324 - (578,942,944) 3,109,685,380 합 계 3,938,628,324 (130,000,000) (698,942,944) 3,109,685,380 (2) 장부금액의 변동내역 당분기와 전분기중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:원) 구 분 기 초 취 득 처 분 기 말 회원권 3,109,685,380 - (33,500,000) 3,076,185,380 2) 전분기 (단위:원) 구 분 기 초 취 득 처 분 기 말 회원권 2,378,525,380 - (321,500,000) 2,057,025,380 12. 리스자산 및 부채 (1) 당분기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 토지 건물 차량운반구 합계 취득금액 198,487,014 98,727,353 94,210,073 391,424,440 감가상각누계액 (75,168,182) (43,911,566) (27,371,979) (146,451,727) 장부금액 123,318,832 54,815,787 66,838,094 244,972,713 한편, 당분기 중 증가된 사용권자산은 391,424천원이며 사용권자산 상각비 146,452천원을 인식하였습니다.(2) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 금 액 사용권자산 감가상각비 146,451,727 리스부채 이자비용 6,454,025 (3) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 184,656,000 182,227,068 1년 초과 5년 이내 62,504,000 60,221,397 소 계 247,160,000 242,448,465 (4) 당분기 중 리스부채로 인식한 리스계약에서 발생한 총 현금유출은 155,430 천원입니다. (5) 당분기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 금 액 유동부채 182,227,068 비유동부채 60,221,397 합 계 242,448,465 13. 차입금(1) 단기차입금 등보고기간종료일 현재 단기차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 당분기말 전기말 이자율(%) 장부금액 장부금액 운영자금 신한은행 1.62 ~ 1.68 5,915,880,000 5,756,220,000 국민은행 2.75% 1,923,407,364 4,000,000,000 산업은행 2.43% 17,000,000,000 13,000,000,000 전자채권할인 HSBC 3.15% 25,077,888 33,570,680 수출채권할인 신한은행 - 69,131,932 28,645,722 합 계 24,933,497,184 22,818,436,402 (2) 장기차입금 등보고기간종료일 현재 장기차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 당분기말 전기말 이자율(%) 장부금액 장부금액 FRN(외화사채) 신한은행 2.25% 23,831,234,513 22,101,189,081 합 계 23,831,234,513 22,101,189,081 한편, 차입금관련 담보, 보증은 주석17번에서 언급하고 있습니다.14. 퇴직급여채무당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 확정급여제도 를 운영하고 있으며, 당사의 확정급여제도는 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 확정급여부채의 내역보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,752,209,724 3,782,211,556 사외적립자산의 공정가치 (3,367,046,957) (3,271,626,590) 합 계 385,162,767 510,584,966 (2) 퇴직급여채무 관련 손익당분기와 전분기중 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 250,815,017 217,870,541 이자원가 48,033,151 46,296,895 사외적립자산의 순이익 (57,043,695) (53,805,552) 합 계 241,804,473 210,361,884 한편, 당분기와 전분기중 확정기여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 확정기여형(DC)퇴직급여 569,850,709 483,850,530 (3) 퇴직급여채무의 현재가치 변동내역당분기와 전기말 퇴직급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기말 기초금액 3,782,211,556 2,986,106,235 당기근무원가 250,815,017 290,494,055 이자비용 48,033,151 61,729,194 퇴직금 지급액 (259,400,000) - 계열사 전출입 (69,450,000) - 확정급여제도의 재측정요소 - 443,882,072 기말금액 3,752,209,724 3,782,211,556 (4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역당분기와 전기말 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기말 기초금액 3,271,626,590 2,521,489,527 사외적립자산의 이자수익 57,043,695 56,323,268 납부액 365,701,806 700,000,000 지급액 (259,400,000) - 계열사 전출입 (67,925,134) - 확정급여제도의 재측정요소 - (6,186,205) 기말금액 3,367,046,957 3,271,626,590 한편, 사외적립자산은 예,적금과 실적배당 투자상품으로 구성되어 있습니다. (5) 주요 보험수리적 가정보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위:%) 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.31 2.31 미래임금상승률 5.00 5.00 15. 자산부채 내역 (1) 기타유동금융자산의 내역1) 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융자산 단기대여금(주1) 4,818,044,800 4,322,231,200 대손충당금 (3,707,284,800) (3,607,231,200) 만기보유금융자산 3,000,000,000 - 소 계 4,110,760,000 715,000,000 기타포괄손익-공정가치 금융자산 273,521,160 303,346,160 소 계 273,521,160 303,346,160 당기손익-공정가치 금융자산 - - 통화선도자산 1,174,858,409 - 소 계 1,174,858,409 - 합 계 5,559,139,569 1,018,346,160 ( 주1) 임직원 대여금 및 종속회사 VIST GmbH 등에 대한 대여금임. 2) 당분기말 및 전기말 중 기타유동금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 단기대여금 단기대여금 기초 3,607,231,200 3,085,667,164 기타의대손상각비 100,053,600 521,564,036 기말 3,707,284,800 3,607,231,200 (2) 기타유동자산의 내역1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 636,604,122 75,375,928 선급비용 207,201,254 97,910,697 합 계 843,805,376 173,286,625 (3) 기타비유동금융자산의 내역보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융자산 장기금융상품 3,000,000 21,000,000 보증금 1,783,876,793 1,766,860,793 소 계 1,786,876,793 1,787,860,793 기타포괄손익-공정가치 금융자산 1,155,131,145 1,730,000,000 소 계 1,155,131,145 1,730,000,000 합 계 2,942,007,938 3,517,860,793 (4) 매입채무 및 기타지급채무의 내역보고기간종료일 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 17,804,076,899 8,466,967,420 미지급금 490,462,340 1,144,438,992 예수금 202,753,517 264,199,331 미지급비용 1,491,894,253 1,441,164,160 합 계 19,989,187,009 11,316,769,903 (5) 기타유동금융부채의 내역보고기간종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 금융부채 통화선도 6,717,514 1,086,212 위험회피지정금융부채 통화스왑 - 335,609,344 합 계 6,717,514 336,695,556 (6) 기타유동부채의 내역보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 157,602,439 96,900,410 금융보증채무 3,236,234,488 87,519,208 합 계 3,393,836,927 184,419,618 (7) 기타비유동금융부채의 내역 보고기간종료일 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 수입보증금 482,702,000 448,374,000 (8) 리스부채의 내역보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 장기리스부채 62,504,000 - 현재가치할인차금 (2,282,603) - 소 계 60,221,397 - 유동성리스부채 184,656,000 - 현재가치할인차금 (2,428,932) - 소 계 182,227,068 - 합 계 242,448,465 - 16. 파생금융상품 및 위험회피회계 당사는 매매목적과 위험회피목적의 파생상품거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 차입금의 현금흐름 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하고 있습니다. 매매목적의 거래에는 환율의 기초변수의 변동에 따른 시세차익 획득 목적 거래가 포함되어 있습니다. 위험회피목적의 거래는 회사의 외화차입금에 대한 환율등에 따른 현금흐름 변동위험을 회피할 목적으로, 위험회피수단으로는 통화스왑을 이용하고 있습니다. (1) 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 매매목적 위험회피목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산계 부채계 통화스왑 - - 1,098,350,153 - 1,098,350,153 - 통화선도 76,508,256 6,717,514 - - 76,508,256 6,717,514 합계 76,508,256 6,717,514 1,098,350,153 - 1,174,858,409 6,717,514 (2) 당기 중 파생금융상품의 약정금액 및 평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 매매목적 위험회피목적 미결제약정금액 평가이익 평가손실 미결제약정금액 평가이익(PL) 평가손실(PL) 평가손익잔액(BS) 통화스왑 - - - 22,560,000,000 1,098,350,153 - (241,560,000) 통화선도 822,890,500 76,508,256 6,717,514 - - - 합계 822,890,500 76,508,256 6,717,514 22,560,000,000 1,098,350,153 - (241,560,000) (3) 당기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 기초 손익반영액 당기 평가 기말 통화스왑평가손익(BS) (137,609,344) (960,740,809) 1,098,350,153 - 이연법인세부채 배부액(누적액) - - (241,560,000) (241,560,000) 기타포괄손익누계액으로의 배부액 - - (241,560,000) (241,560,000) (4) 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2021년 11월 22일까지이며, 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 만기도래 등으로 2019년 12월 31일부터 12개월 이내에 당기손익으로 인식 될 것으로 예상하는 금액(자본에 부과된 이연법인세 고려 후)은 없습니다 . 17. 우발부채와 약정사항 (1) 담보제공 자산보고기간종료일 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공하는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 담보권자 담보제공자산 장부금액 채권최고액 관련채무 신한은행 용산토지 외(주1) 49,767,425,779 20,000,000,000 - 울산공장토지외 17,358,901,818 13,000,000,000 소 계 67,126,327,597 33,000,000,000 - SK에너지(주) 용산토지 외(주1) 49,767,425,779 13,000,000,000 3,304,222,550 SK종합화학(주) 안성공장토지외 8,439,648,232 6,000,000,000 1,892,066,461 소 계 58,207,074,011 19,000,000,000 5,196,289,011 신한은행 용산 및 울산토지 외(주2) 67,126,327,597 USD 10,000,000.00 23,831,234,513 산업은행 12,000,000,000 4,000,000,000 (주1) 용산토지 등이 신한은행과 SK에너지(주)에 공통담보자산으로 제공되었습니다.(주2) 당분기 용산 및 울산토지 등이 산업은행 시설자금대출 담보 및 신한은행 FRN USD 2,000만에 대한 공통담보자산으로 제공되었습니다. (2) 지급보증내역 1) 보고기간종료일 현재 당사의 지급보증 제공내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 피보증처 보증내용 당분기말 전기말 제공처 보증금액 사용액 보증금액 사용액 케이피한석유화㈜ 차입금 지급보증 27,720,000,000 9,509,412,313 22,560,000,000 11,043,037,279 신한은행외 기타 지급보증 5,160,000,000 3,800,000,000 5,160,000,000 4,300,000,000 기타 634,286,400 - 590,256,800 374,764,358 소 계 33,514,286,400 13,309,412,313 28,310,256,800 15,717,801,637 케이피한석화학㈜ 차입금 지급보증 21,000,000,000 7,454,469,991 18,600,000,000 6,803,668,847 신한은행외 기타 지급보증 6,145,560,000 3,879,911,876 5,781,720,000 3,896,244,293 소 계 27,145,560,000 11,334,381,867 24,381,720,000 10,699,913,140 HONGKONG INTERNATIO NAL CAPITAL LIMITED 차입금 지급보증 14,415,600,000 7,986,242,400 13,417,200,000 8,238,160,800 신한은행 소 계 14,415,600,000 7,986,242,400 13,417,200,000 8,238,160,800 VIST GmbH 차입금 지급보증 7,887,840,000 7,887,610,976 7,674,960,000 7,674,737,157 신한은행 소 계 7,887,840,000 7,887,610,976 7,674,960,000 7,674,737,157 극동씨엠씨㈜ 차입금 지급보증 12,600,000,000 7,711,508,352 14,400,000,000 10,000,000,000 신한은행 소 계 12,600,000,000 7,711,508,352 14,400,000,000 10,000,000,000 전체 차입금 지급보증 83,623,440,000 40,549,244,032 76,652,160,000 43,759,604,083 신한은행외 기타 지급보증 11,305,560,000 7,679,911,876 10,941,720,000 8,196,244,293 기타 634,286,400 - 590,256,800 374,764,358 합 계 95,563,286,400 48,229,155,908 88,184,136,800 52,330,612,734 2) 지급보증 수혜내역 당사의 금융기관한도거래보증과 관련하여 대표이사인 강승모로부터 당분기말 55,439 백 만원 (전기말 86,926 백만원 ), 사내이사인 강봉구로부터 1,800백만원(전기말 1,800백만원)의 보증을 제공받고 있습니다. (3) 금융기관 약정사항 보고기간종료일 현재 당사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:원) 금융기관 약정내역 한도금액 실행금액 신한은행 당좌차월 3,000,000,000 - 신한은행 외 구매자금대출 21,500,000,000 - 신한은행 외 전자외상매출채권 및 상업어음할인 10,000,000,000 94,209,820 산업은행 외 일반대출 24,000,000,000 18,923,407,364 신한은행 외화대출(주1) 5,915,880,000 5,915,880,000 산업은행 시설자금대출 10,000,000,000 - 신한은행 외화지급보증(sight)(주1) 480,520,000 12,193,195 신한은행 외화지급보증(주1) 7,887,840,000 7,887,840,000 신한은행 FRN(외화사채) 발행(주1) 23,831,234,513 23,831,234,513 합 계 106,615,474,513 56,664,764,892 (주1) 당분기말 재정환율 : USD = 1,201.30, EUR = 1,314.64 18. 자본(1) 자본금보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 2,000,000주 2,000,000주 1주당 액면금액 5,000원 5,000원 발행주식수 655,200주 655,200주 보통주 자본금 3,276,000,000원 3,276,000,000원 (2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 5,406,291,440 5,406,291,440 자기주식처분이익 8,967,949 8,967,949 지분법자본변동 (820,200,000) (820,200,000) 합 계 4,595,059,389 4,595,059,389 (3) 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 (553,702,500) (22,581,000) 환산차이 563,566,595 (149,508,369) 지분법자본변동 109,665,982 - 파생상품평가손익 (241,560,000) (107,335,288) 합 계 (122,029,923) (279,424,657) (4) 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (3,109,374,949) (3,109,374,949) (5) 이익잉여금 1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 1. 법정적립금 1,638,000,000 1,638,000,000 이익준비금(주1) 1,638,000,000 1,638,000,000 2. 임의적립금 86,523,423,562 82,523,423,562 기업합리화적립금 1,401,423,562 1,401,423,562 임의적립금 85,100,000,000 81,100,000,000 재무구조개선적립금 22,000,000 22,000,000 3. 재평가잉여금(주2) 54,904,514,090 54,904,514,090 4. 지분법이익잉여금변동 (576,812,274) (576,812,274) 5. 미처분이익잉여금 777,896,332 5,635,098,223 합 계 143,267,021,710 144,124,223,601 (주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금배당목적으로는 사용될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위하여는 사용될 수 있습니다. (주2) 당사는 한국채택국제회계기준 최초 적용 시 유형자산에 대해 공정가치를 간주원가 사용하여,유형자산의 공정가액과 장부가액의 차액 55,554백만원(법인세 효과 15,669백만원 차감 후)을 재평가잉여금으로 계상하였습니다. 전기 이전의 토지의 처분으로 인해 감소한 재평가 잉여금 573백만원(법인세 효과 162백만원 차감후), 전기 중 토지의 처분으로 인해 감소한 재평가잉여금 76백만원(법인세효과 21백만원 차감후)은 미처분이익잉여금으로 대체하였습니다. 동 재평가잉여금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 2) 배당금 당사가 당분기 및 전분기중 이사회결의 및 정기주주총회 승인에 의하여 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 배당받을 주식 624,876주 644,876주 주당 액면금액 5,000원 5,000원 액면배당율 30% 40% 주당배당금 1,500원 2,000원 배당금 937,314,000원 1,289,752,000원 19 . 법인세비용 (1) 법인세비용 구성 내역당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 1. 당기법인세 1,900,756,818 1,507,111,288 기간손익에 대한 당기법인세 1,900,756,818 1,507,111,288 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 - - 2. 이연법인세 42,088,262 (234,307,025) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 42,088,262 (234,307,025) 3. 총 법인세 효과 1,942,845,080 1,272,804,263 자본에 직접 반영된 법인세비용 (122,030,556) - 4. 법인세비용 1,820,814,524 1,272,804,263 (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 1,900,926,633 5,606,163,710 적용세율에 따른 법인세비용(*) 396,203,859 1,211,356,016 조정사항 1,424,610,665 61,448,247 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 - - 비과세수익 328,465,417 - 비공제비용 2,149,352,460 - 기타 (1,053,207,212) 61,448,247 법인세비용 1,820,814,524 1,272,804,263 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 95.8% 22.7% (*) 상기의 2019년과 2018년의 과세소득에 적용된 세율은 당사가 소재하는 대한민국에서 과세소득에 대하여 적용하는 법인세율인 20%와 지방소득세(법인세분)를 각각 고려한 것임 (3) 주요 누적 일시적 차이의 증(감) 내역 및 이연법인세자산(부채) 당분기 중 주요 누적 일시적 차이등의 증(감)내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기 초 증 감 기 말 기 말 기 초 1. 손익에 반영될 일시적 차이 대손충당금 5,693,922,509 36,159,056 5,730,081,565 1,260,617,944 1,252,662,952 지분법평가이익 (11,380,161,830) (2,380,109,071) (13,760,270,901) (3,027,259,598) (2,503,635,603) 지분법평가손실 1,190,101,028 - 1,190,101,028 261,822,226 261,822,226 회계변경누적효과(유형) 58,508,402 - 58,508,402 12,871,848 12,871,848 감가상각비 266,166,771 - 266,166,771 58,556,690 58,556,690 감가상각비(K-IFRS조정) (206,113,479) 48,170,064 (157,943,415) (34,747,551) (45,344,965) 기계장치 55,840,000 - 55,840,000 12,284,800 12,284,800 무형자산손상차손(회원권) 382,942,944 - 382,942,944 84,247,448 84,247,448 퇴직급여부채 3,782,211,556 (67,190,000) 3,715,021,556 817,304,742 832,086,542 퇴직연금부담금 (3,271,626,590) (95,420,367) (3,367,046,957) (740,750,331) (719,757,850) 연차수당 416,827,100 - 416,827,100 91,701,962 91,701,962 재고자산평가손실 341,136,070 (69,116,541) 272,019,529 59,844,296 75,049,935 감가상각비(업무용승용차) 41,206,776 10,491,362 51,698,138 11,373,590 9,065,491 금융보증채무 87,519,208 4,352,404,980 3,236,234,488 711,971,587 19,254,226 매도가능금융자산손상차손 110,402,520 (10,000) 110,392,520 24,286,353 24,288,553 종속기업투자주식 6,241,609,920 - 6,241,609,920 1,373,154,182 1,373,154,182 계열사 출자증가 269,352,500 - 269,352,500 59,257,550 59,257,550 미수수익 (104,415,833) 911,396 (103,504,437) (22,770,976) (22,971,483) 통화선도거래 평가이익 - (76,508,256) (76,508,256) (16,831,816) - 통화선도거래 평가손실 199,086,212 (1,290,718,851) (1,091,632,639) (240,159,181) 43,798,967 파생상품 평가손익 137,609,344 (137,609,344) - - 30,274,056 매도가능증권평가이익 28,950,000 680,925,000 709,875,000 156,172,500 6,369,000 소 계 4,341,075,128 1,012,379,428 4,149,764,856 912,948,265 955,036,527 2. 자본에 반영될 일시적 차이 토지재평가 (70,390,402,680) - (70,390,402,680) (15,485,888,590) (15,485,888,590) 소 계 (70,390,402,680) - (70,390,402,680) (15,485,888,590) (15,485,888,590) 3. 회계정책의 변경 - - - (3,260,258,558) (3,260,258,558) 소 계 - - - (3,260,258,558) (3,260,258,558) 합 계 (66,049,327,552) 1,012,379,428 (66,240,637,824) (17,833,198,883) (17,791,110,621) 4. 인식하지 아니할 일시적 차이 종속기업투자주식 (5,343,763,277) - (5,343,763,277) (1,175,627,921) (1,175,627,921) 5. 이연법인세자산(부채) (71,393,090,829) 1,012,379,428 (71,584,401,101) (19,008,826,804) (18,966,738,542) (4) 재무상태표에 표시된 이연법인세자산(부채)의 장단기 구분은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 결제 (128,215,715) 187,579,381 1년 후 결제 (18,880,611,089) (19,154,317,923) 합 계 (19,008,826,804) (18,966,738,542) 20. 주당이익 (1) 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.1) 가중평균유통보통주식수가. 당분기 구 분 주식수 기 간 가중치 적 수 전기이월 624,876 주 2019.01.01~2019.09.30 273 일 170,591,148 주 가중평균유통보통주식수: 170,591,148주÷ 273일 = 624,876 주 나. 전분기 구 분 주식수 기 간 가중치 적 수 전기이월 644,876 주 2018.01.01~2018.01.30 30 일 19,346,280 주 자기주식취득 638,855 주 2018.01.31~2018.02.27 28 일 17,887,940 주 자기주식취득 627,832 주 2018.02.28~2018.03.12 13 일 8,161,816 주 자기주식취득 624,876 주 2018.03.13~2018.09.30 202 일 126,224,952 주 합계 273 일 171,620,988 주 가중평균유통보통주식수: 171,620,988주÷273일 = 628,648주2) 보통주 당기순이익 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감후손익 80,112,109 원 4,333,359,447 원 보통주당기순이익 80,112,109 원 4,333,359,447 원 가중평균유통보통주식수 624,876 주 628,648 주 기본주당순이익 128 원 6,893 원 (2) 보고기간종료일 현재 회사는 전환사채, 신주인수권부사채나 전환우선주와 같이 보통주로 청구 가능한 희석성 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.(3) 보고기간종료일 이전에 발생하였다면 보통주식수나 잠재적 보통주식수를 중요하게 변화시켰을 보고기간종료일 후에 발생한 사건은 없습니다. 21. 손익내역(1) 매출액당분기와 전분기중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 36,845,273,528 35,299,635,455 상품매출액 141,789,056,361 119,888,062,910 기타매출액 1,242,026,228 1,188,976,335 합 계 179,876,356,117 156,376,674,700 (2) 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 27,642,223,739 25,606,403,667 상품매출원가 126,283,970,179 108,279,746,789 기타매출원가 147,827,068 - 합 계 154,074,020,986 133,886,150,456 (3) 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 급 여 6,045,996,089 5,538,720,424 퇴직급여 612,730,287 510,803,264 복리후생비 730,740,283 664,605,184 여비교통비 451,242,077 385,658,607 차량유지비 386,180,177 416,720,797 통신비 119,034,031 121,557,840 수도광열비 177,255,816 193,129,747 세금과공과 490,210,221 247,707,138 도서인쇄비 31,776,463 36,215,710 소모품비 253,340,979 283,123,506 감가상각비 794,602,792 644,919,319 수선비 8,758,500 17,830,660 보험료 72,974,146 48,542,383 지급수수료 997,234,182 765,464,277 임차료 120,985,712 225,167,679 접대비 625,822,752 538,873,950 광고선전비 117,951,074 118,927,965 견본품비 20,606,946 11,638,212 운반비 4,768,699,434 4,649,548,537 대손상각비(환입) (124,786,227) (104,557,334) 교육훈련비 119,958,540 112,691,556 용역비 649,217,980 641,557,090 경상개발비 470,463,453 581,258,786 잡비 800,000 2,100,000 합 계 17,941,795,707 16,652,205,297 (4) 금융수익당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 207,049,843 107,704,902 배당금수익 21,000,000 - 통화선도평가이익 1,372,858,409 - 통화선도거래이익 20,690,432 168,400,000 합 계 1,621,598,684 276,104,902 (5) 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 임대료수익 1,179,038,589 1,256,578,058 외환차익 632,889,775 691,963,416 외화환산이익 161,563,746 80,102,637 유형자산처분이익 15,568,460 19,525,751 잡이익 148,039,140 92,268,729 합 계 2,137,099,710 2,140,438,591 (6) 금융비용당분기와 전분기중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 1,021,359,692 567,462,516 금융보증채무손실 3,148,715,280 14,922,003 통화선도평가손실 6,717,514 19,645,285 통화선도거래손실 37,368,520 57,007,000 합 계 4,214,161,006 659,036,804 (7) 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 빌딩관리비 93,673,838 91,072,860 사택관리비 31,447,606 28,129,989 재고자산처분손실 - 2,957,915 유형자산처분손실 15,045,895 1,000 무형자산처분손실 24,916,667 16,500,000 유형자산폐기손실 5,000 1,000 매도가능증권처분손실 4,447,500 - 외환차손 399,078,527 400,191,526 외화환산손실 1,575,631,200 77,596,020 기타의대손상각비 100,053,600 282,510,118 기부금 20,000,000 14,000,000 잡손실 8,533,671 10,992,943 합 계 2,272,833,504 923,953,371 (8) 지분법손익당분기와 전분기 중 지분법손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 지분법 평가이익 3,615,948,662 2,672,070,309 지분법 평가손실 (6,847,265,337) (3,737,778,864) 합 계 (3,231,316,675) (1,065,708,555) (9) 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (10,263,489,228) 1,861,380,449 원재료 및 상품 구입액 158,499,858,710 126,300,302,898 급료와임금 8,330,349,432 7,787,147,054 퇴직급여 820,665,726 706,715,144 복리후생비 1,095,458,440 1,058,126,584 소모품비 778,363,724 823,471,246 감가상각 1,159,053,286 993,072,547 지급수수료 1,172,721,007 930,692,497 운반비 4,808,244,434 4,688,780,407 기타비용 5,614,591,162 5,388,666,927 합 계 172,015,816,693 150,538,355,753 22. 특수관계자와의 거래 (1) 주요 경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당 분기중 주요 경영진에 대한 보상내역은 급여 1,591,925 천원 (전분기: 1,562,512천원) 및 퇴직급여 160,221 천원 (전분기: 312,288천원) 입니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 지배ㆍ종속관계 케이피한석유화(주) 당사의 종속기업 케이피한석화학(주) 당사의 종속기업 효원산업(주) 당사의 종속기업 케이에프앤(주) 당사의 종속기업 신성산업(주) 당사의 종속기업 극동씨엠씨(주) 당사의 종속기업 VIST GmbH 당사의 종속기업 Hongkong International Capital LTD. 당사의 종속기업 Korea Petroleum SDN. BHD. 당사의 종속기업 KP ART CENTER (THAILAND) CO.,LTD. 당사의 종속기업 상기 이외에 공동기업은 Indochine Partners Company Ltd 이며, 관계기업으로 HAST Interlink Co.,Ltd 및 케이피금형(주) 가 있습니다. (3) 특수관계자와의 주요 거래 1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 회 사 명 수 익(주1) 비 용(주2) 당분기 전분기 당분기 전분기 종속기업 케이피한석유화(주) 399,852,006 417,505,436 2,360,964,560 3,154,482,530 케이피한석화학(주) 2,310,892,796 2,132,530,852 3,264,826,932 2,353,745,663 케이에프앤(주) 24,600,000 - - - 극동씨엠씨(주) 1,876,001,206 1,465,626,821 2,217,619,950 2,027,617,500 VIST GmbH 112,546,081 102,033,531 - - Korea Petroleum SDN.BHD. 6,278,794,248 7,456,178,905 - - 합 계 11,002,686,337 11,573,875,545 7,843,411,442 7,535,845,693 (주1) 매출, 임대료수익 등 (주2) 매입, 용역비, 임차료 등 2) 당분기와 전분기중 특수관계자와의 기타거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 거래상대방 대여 상환 현금출자 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 종속기업 VIST GmbH - 638,245,000 - 441,532,600 3,466,530,000 3,133,975,000 Hongkong International Capital Ltd. - - - - 1,679,400,000 1,683,024,953 KP ART CENTER (THAILAND) CO.,LTD. 308,160,000 - - - 513,291,900 - 기타의특수관계자 임직원 100,000,000 358,000,000 12,400,000 326,200,000 - - 합 계 408,160,000 996,245,000 12,400,000 767,732,600 5,659,221,900 4,816,999,953 (4) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권채무잔액 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 회 사 명 채 권(주1) 채 무(주2) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 종속기업 케이피한석유화(주) - - 437,168,798 352,824,544 케이피한석화학(주) - 68,693,009 89,014,685 79,232,000 아이스워치코리아(주) - - - 3,360,000 케이에프앤(주) 13,530,000 - 35,000,000 - 극동씨엠씨(주) 335,922,004 - 290,054,619 18,353,655 Korea Petroleum SDN. BHD.(주3) 5,084,635,583 4,492,467,497 - - VIST GmbH (주4) 3,819,830,881 3,607,231,200 - - KP ART CENTER(THAILAND) CO.,LTD. 308,160,000 - - - 임직원(주5) 233,600,000 146,000,000 - - 합 계 9,795,678,468 8,314,391,706 851,238,102 453,770,199 (주1) 매출채권, 미수수익 등 (주2) 매입채무, 미지급비용, 수입보증금 등 (주3) 해당 매출채권에 대한 대손충당금은 집합평가로 포함하여 계상하였습니다. (주4) 당분기말 현재 VIST GmbH에 대한 당사의 대여금은 3,707 백만원입니다. 당분기말 현재 해당 대여금에 대해 당사는 3,707 백만원의 대손충당금을 계상하였습니다. (주5) 임직원 대여금 (5) 기타 당사의 특수관계자와 매출ㆍ매입등의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고 별도언급이 있는 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다. 한편, 당사는 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있거나 제공하고 있습니다(주석17참조). 23. 현금흐름표 (1) 조정사항당분기와 전분기의 영업활동현금흐름에 대한 조정사항은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 대손상각비(환입) (124,786,227) (104,557,334) 재고자산평가손실 37,445,040 11,828,118 재고자산평가손실환입 (114,773,639) (68,704,990) 감가상각비 1,159,053,286 993,072,547 유형자산처분이익 (15,568,460) (19,525,751) 유형자산처분손실 15,045,895 1,000 무형자산처분손실 - 16,500,000 유형자산폐기손실 5,000 1,000 무형자산감액손실 24,916,667 - 지분법평가이익 (3,615,948,662) (2,672,070,309) 지분법평가손실 6,847,265,337 3,737,778,864 통화선도평가이익 (1,372,858,409) 통화선도평가손실 6,717,514 19,645,285 통화선도거래이익 (1,086,212) - 외화환산이익 (161,563,746) (80,102,637) 외화환산손실 1,575,631,200 77,596,020 외환차손 198,000,000 - 이자수익 (207,049,843) (107,704,902) 이자비용 1,021,359,692 567,462,516 금융보증채무손실 3,148,715,280 14,922,003 퇴직급여 820,665,726 264,167,436 법인세비용 1,820,814,524 1,272,804,263 기타의 대손상각비 100,053,600 282,510,118 합 계 11,162,053,563 4,205,623,247 (2) 순운전자본당분기와 전분기의 영업활동현금흐름중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 6,267,852,952 (13,286,860,003) 미수수익의 감소(증가) 174,223,768 (11,234,161) 미수금의 감소(증가) (648,290,755) (549,700,141) 선급금의 감소(증가) (557,463,344) 132,711,860 선급비용의 감소(증가) (109,780,403) (5,254,429) 재고자산의 감소(증가) (10,255,277,170) 1,831,938,405 매입채무의 증가(감소) 9,673,439,269 6,060,530,965 미지급금의 증가(감소) (653,976,652) (45,395,530) 미지급비용의 증가(감소) 14,353,987 62,617,950 예수금의 증가(감소) (61,445,814) (196,668,241) 선수금의 증가(감소) (17,488,021) (109,616,741) 퇴직급여채무의 증가(감소) (850,667,558) - 사외적립자산의 감소(증가) (95,420,367) (253,805,552) 합 계 2,880,059,892 (6,370,735,618) (3) 현금 유출입이 없는 거래 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 기계장치 대체 129,000,000 200,797,947 건설중인자산의 기타의유형자산 대체 450,790,802 52,263,296 리스관련 자산부채 계상 391,424,440 - 합 계 971,215,242 253,061,243 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 1) 당분기 (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 상각 환율변동 공정가치 변동 단기차입금 22,818,436,402 1,801,565,029 204,090,753 - 109,405,000 - 24,933,497,184 장기차입금 22,101,189,081 - - 66,045,432 1,466,000,000 198,000,000 23,831,234,513 통화선도부채 336,695,556 - - - (329,978,042) 6,717,514 리스부채 - (155,430,000) 391,424,440 6,454,025 - - 242,448,465 합계 45,256,321,039 1,646,135,029 595,515,193 72,499,457 1,575,405,000 (131,978,042) 49,013,897,676 2) 전기 (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 상각 환율변동 공정가치 변동 단기차입금 25,352,160,678 (2,483,469,276) - - (50,255,000) - 22,818,436,402 장기차입금 - 22,288,496,577 - 10,692,504 (198,000,000) - 22,101,189,081 통화선도부채 - - - - - 336,695,556 336,695,556 합계 25,352,160,678 19,805,027,301 - 10,692,504 (248,255,000) 336,695,556 45,256,321,039 (5) 당사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품,단기대여금 및 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. 24. 재무위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 93,272,293,929 77,799,969,332 자 본 147,906,676,227 148,606,483,384 부채비율 63.06% 52.35% (2) 재무위험관리1) 당사의 목표 및 정책당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소ㆍ 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고,동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산 파생상품, 채무상품, 지분상품, 매출채권, 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타채무등으로 구성되어 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 당사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. ·송장 발행 후 채권 만기 이내 매출채권의 지급 ·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 ① 매출채권 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (단위:원) 구 분 정상채권 6개월이하 6개월~1년 1년~3년 3년초과 계 기대 손실률 0.14% 1.36% 25.02% 51.42% 100.00% 3.76% 총 장부금액 49,864,263,241 7,080,736,360 893,595,961 996,710,332 1,358,389,245 60,193,695,139 손실충당금 69,585,717 96,560,917 223,589,619 512,488,760 1,358,389,245 2,260,614,258 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기말 당기초 손실충당금 (2,761,907,296) (2,357,400,488) 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 감소(증가) 124,786,227 (404,506,808) 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 12,516,745 - 환입된 미사용 금액 - - 당기말 손실충당금 (2,624,604,324) (2,761,907,296) 당분기와 전기 중 손상과 관련하여 '판매비와 관리비' 로 당기손익에 인식된 금액은다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기 전기(*) 손상차손 - 손실충당금의 변동 (124,786,227) 404,506,808 (*) 전기에 매출채권 손상은 발생손실 모형에 따라 평가되었고 회수불가능한 개별 채권은 장부금액을 직접 차감하여 제각하였습니다. 기타 채권은 손상이 발생하였지만 식별되지 않았다는 객관적인 증거가 있는지를 결정하기 위해 집합적으 로 평가하였습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감표시되었습니다. 당사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다. - 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(30일 초과 연체) ② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 다음의 금융자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 5,040,656,469 2,349,227,706 매출채권및기타수취채권 59,596,396,192 65,149,257,514 기타유동금융자산 5,559,139,569 1,018,346,160 기타비유동금융자산 2,942,007,938 3,517,860,793 합 계 73,138,200,168 72,034,692,173 3) 유동성위험유동성위험이란 당사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생 가능한 위험을 적기 에 예측하고 대응하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입 으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 합 계 매입채무및기타지급채무 19,989,187,009 - 19,989,187,009 단기차입금 24,933,497,184 - 24,933,497,184 기타유동금융부채 6,717,514 - 6,717,514 장기차입금 - 23,831,234,513 23,831,234,513 기타비유동금융부채 - 482,702,000 482,702,000 리스부채 182,227,068 60,221,397 242,448,465 합 계 45,111,628,775 24,374,157,910 69,485,786,685 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인하여 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:USD, EUR, VND, 원) 구 분 화폐단위 당분기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화금융자산 USD 6,950,931.13 8,350,153,561 5,576,465.97 6,235,046,595 EUR 2,905,609.81 3,819,830,881 2,888,100.94 3,694,343,198 VND 20,458,449.00 1,059,747 14,410,825.00 694,601 합 계 - 12,171,044,189 - 9,930,084,394 외화금융부채 USD 6,802,674.22 8,172,052,539 278,413.20 311,293,798 EUR 4,500,000.00 5,915,880,000 4,500,000.00 5,756,220,000 합 계 - 14,087,932,539 - 6,067,513,798 당분기말 재정환율 : USD = 1,201.30 / EUR = 1,314.64 / VND = 0.0518 전기말 재정환율 : USD = 1,118.10 / EUR = 1,279.16 / VND = 0.0482 당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 법인세차감전순손익 증감효과 (95,844,418) 95,844,418 193,128,530 (193,128,530) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자부 변동이자부 고정이자부 변동이자부 금융부채 23,831,234,513 24,933,497,184 22,101,189,081 22,818,436,402 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 포인트 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 1% 포인트 상승시 1% 포인트하락시 1% 포인트상승시 1% 포인트하락시 법인세차감전순손익 증감효과 (249,334,972) 249,334,972 (228,184,364) 228,184,364 ③ 가격위험당사는 활성시장이 존재하지 않는 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 공정가치로 판단하고 있습니다. 따라서 보고기간 종료일 현재 당사의 금융상품에 대한 가격위험은 미미합니다. 25. 부문정보 (1) 사업별 부문에 대한 일반정보당사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재 화 제조부문 아스팔트 제품 몰타프라스 제품 솔벤트 제품 외 도소매부문 아스팔트 상품 솔벤트 상품 외 (2) 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 제조부문 도소매부문 계 제조부문 도소매부문 계 매출액 36,845,273,528 143,031,082,589 179,876,356,117 35,299,635,455 121,077,039,245 156,376,674,700 내부매출액 - - - - - - 순매출액 36,845,273,528 143,031,082,589 179,876,356,117 35,299,635,455 121,077,039,245 156,376,674,700 영업이익 1,610,126,708 6,250,412,716 7,860,539,424 1,317,910,941 4,520,408,006 5,838,318,947 부문당기순이익 16,409,898 63,702,211 80,112,109 978,189,420 3,355,170,027 4,333,359,447 부문자산총계 61,714,063,322 179,464,906,834 241,178,970,156 62,005,574,271 163,158,938,258 225,164,512,529 부문부채총계 19,105,585,951 74,166,707,978 93,272,293,929 17,174,539,151 58,908,323,671 76,082,862,822 (3) 당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 매출액 당분기 전분기 국내 154,557,950,895 133,576,182,478 아시아 23,770,026,869 21,289,767,981 오세아니아 1,548,378,353 1,348,420,317 아프리카 - 162,303,924 합 계 179,876,356,117 156,376,674,700 (*) 국내매출은 Local LC조건에 의한 수출액을 포함한 금액입니다. 26. 회계정책의 변경 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용(1) 최초적용일의 조정사항주석 2에서 설명한 바와 같이 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호를 누적효과 일괄조정법을 선택하여 적용하였습니다. 따라서 비교표시되는 재무제표는 재작성되지 않았으며, 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. ·사용권자산: 391,424천원 증가·리스부채: 391,424천원 증가 (2) 2019년 1월 1일의 리스부채와 2018년 12월 31일 현재 운용리스 약정의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 금액 2018년 12월 31일의 운용리스 약정 402,590 2019년 1월 1일의 가중평균 증분차입이자율 2.64% 2019년 1월 1일의 리스부채 391,424 (3) 경과 규정 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다. - 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액 (최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액) - 리스부채와 동일한 금액 당사는 사용권자산을 리스부채와 동일한 금액으로 사용권자산을 측정하였습니다.당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스 및 소액자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용합니다. (4) 주당이익에 미친 영향기업회계기준서 제1116호의 채택으로 당분기의 주당이익에 미치는 영향은 유의미하지 않습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 원) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금설정률 제56기3분기 매출채권 110,466,883,018 4,760,994,625 4.3% 미수금 2,396,516,087 179,381,378 7.5% 미수수익 135,339,080 - - 합 계 112,998,738,185 4,940,376,003 4.4% 제55기 매출채권 122,769,377,982 3,768,724,584 3.1% 미수금 3,560,782,908 854,723,727 24.0% 미수수익 418,705,481 - - 합 계 126,748,866,371 4,623,448,311 3.6% 제54기 매출채권 99,437,215,800 2,760,473,372 2.8% 미수금 2,922,552,453 855,140,620 29.3% 미수수익 322,166,380 - - 합 계 102,681,934,633 3,615,613,992 3.5% ※ 상기의 연결재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제56기 3분기 제55기 제54기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,769 2,760 2,390 2. 순대손처리액(①－②±③) (62) (270) (365) ① 대손처리액(상각채권액) (138) (283) (363) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 76 13 (2) 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,054 1,279 735 4. 기말 대손충당금 잔액합계 4,761 3,769 2,760 ※ 상기의 변동현황은 연결기준임 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 (1) 대손충당금 설정방침 당사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류하고, 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분하여 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식하고 있습니다.또한, 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불분명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 20%~100% 범위에서 대손충당금을 설정하고 있습니다.일반채권에 대한 대손충당금 설정은 보고기간말 현재 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우에 대손충당금을 인식하며, 매출채권 및 미수금 중에서 채무자의 채무이행 여부가 불확실한 채권잔액에 대하여는 100%의 대손설정률을 적용하고 있습니다. 라. 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년이하 3년초과 계 금액 105,330,472,454 911,193,436 2,641,675,302 1,583,541,826 110,466,883,018 구성비율 95.35% 0.83% 2.39% 1.43% 100.00% ※ 상기의 잔액현황은 연결기준임 마. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 보유현황최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 사업부문 계정과목 제56기 3분기 제55기 제54기 비고 아스팔트 제 품 2,785,706 2,090,462 2,063,485 - 상 품 13,074,594 3,761,999 11,715,497 - 원 재 료 791,722 456,925 583,360 - 부 재 료 1,893,026 1,596,319 1,703,321 - 재 공 품 29,948 12,666 25,663 - 저 장 품 50,024 60,183 32,927 - 소 계 18,625,020 7,978,554 16,124,253 - 합성수지 제 품 607,441 563,104 654,771 - 상 품 1,469,761 2,014,778 763,261 - 원 재 료 742,613 938,932 1,018,683 - 부 재 료 172,669 154,719 135,730 - 재 공 품 128,072 213,083 230,041 - 소 계 3,120,556 3,884,616 2,802,486 - 케 미 칼 상 품 4,369,942 3,968,012 3,556,466 - 소 계 4,369,942 3,968,012 3,556,466 - 기 타 상 품 3,065,358 2,852,527 2,893,226 - 저 장 품 150,698 140,261 - - 소 계 3,216,056 2,992,788 2,893,226 - 합 계 29,331,574 18,823,970 25,376,431 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 9.4% 6.6% 8.9% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 17.8회 19.6회 16.9회 - ※ 상기의 연결재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 - 당사는 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사를 실시하고 있습니다 .2) 실사방법 - 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시하고, 기말 재고실사시에는 외부감사인 입회 하에 그 실재성 및 완전성을 확인합니다.3) 장기체화재고 등 현황 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당부채 장부가액 취득원가 평가손실충당부채 장부가액 상 품 24,189,273,073 (2,209,619,470) 21,979,653,603 13,988,714,576 (1,391,398,364) 12,597,316,212 제 품 3,430,363,992 (37,216,239) 3,393,147,753 2,681,580,804 (28,015,260) 2,653,565,544 원재료 1,536,133,670 (1,798,371) 1,534,335,299 1,401,171,806 (5,314,281) 1,395,857,525 부재료 2,136,215,276 (70,520,283) 2,065,694,993 1,808,649,471 (57,611,786) 1,751,037,685 재공품 158,019,870 - 158,019,870 231,018,186 (5,269,180) 225,749,006 저장품 200,721,988 - 200,721,988 200,444,325 - 200,444,325 합 계 31,650,727,869 (2,319,154,363) 29,331,573,506 20,311,579,168 (1,487,608,871) 18,823,970,297 바. 공정가치평가 절차요약 (1) 금융자산 ① 분류2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. ② 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ③ 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 '채무상품'에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다 (신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 8,11 참조) . 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. ④ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 금융자산을 제거하였어도, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 양도 된 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식 하고, 관련부채도 함께 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 연결회사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다. ⑤ 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. ⑥ 금융상품의 양도2012년 1월 1일부터 연결회사는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'의 개정사항을 적용하여, 거래 상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산에 대해 그 종류별로 자산의 성격, 장부금액 및 위험과 보상에 대한 설명을 공시하고 있습니다. 또한, 금융자산이 재무제표에서 제거되었지만 기업이 여전히 양도자산과 관련하여 특정 위험과 보상에 노출되어 있다면 그러한 위험의 영향을 이해할 수 있도록 추가적인 공시를 하고 있습니다. ⑦ 위험회피회계 위험회피회계에 대한 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 2018년 1월 1일부터 전진적으로 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 최초적용일 현재 기준서 제1039호에 따른 연결회사의 적격한 위험회피관계는 기준서 제1109호에 따른 위험회피회계상으로도 적격하므로 위험회피관계가 계속되는 것으로 간주하였습니다. 위험회피수단과 위험회피대상항목의 주요조건이 일치하므로 모든 위험회피관계가 기준서 제1109호의 효과성평가 규정상 계속적으로 유효합니다. 연결회사는 기준서 제1039호에 따른 위험회피회계 요건을 충족하지 못하였을 위험회피관계에 대해 기준서 제1109호에 따른 위험회피관계로 지정한 사항은 없습니다. 연결회사는 전기와 동일하게 선도요소를 포함한 선도계약 전체의 공정가치 변동을 현금흐름위험회피 및 공정가치위험회피관계에서의 위험회피수단으로 계속 지정하고 있습니다. 또한 위험회피손익을 위험회피대상항목인 비금융항목의 최초 원가에 직접 반영하고 있습니다. 이러한 방법은 연결회사의 기존 회계처리와 일치하나 이러한 대체는 기준서 제1001호에서의 재분류조정이 아니므로 기타포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다. 기존에는 기타포괄손익으로 인식된 위험회피손익 중 장부금액 조정의 대상이 된 위험회피손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목에 해당하였으며, 장부금액 조정금액은 기타포괄손익에서 재분류조정으로 표시되었습니다. 기준서 제1109호의 위험회피회계 요구사항은 최초적용일(즉 2018년 1월 1일)부터 전진적으로 적용되므로, 비교표시되는 항목은 재작성하지 아니하였습니다. 기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 연결회사의 당기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다. (2) 금융부채 1) 분류 금융부채는 당기손익 -공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. - 당기손익 -공정가치 측정 금융부채단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 공정가치 측정으로 지정 한 금융부채를 당기손익 -공정가치 측정 금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다. - 기타금융부채당기손익 -공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.2) 인식과 측정금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익 -공정가치 측정 금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다. 금융부채의 최초인식 후 당기손익 -공정가치측정 금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 자기신용위험 변동부분과 그 외의 변동부분으로 구분하여 그 외의 변동부분은 당기손익으로 인식하고, 자기신용위험 변동부분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 자기신용위험에 따른 공정가치 변동부분은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 과거 기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채의 제거금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 4) 금융보증부채 당사가 인식한 금융보증부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 당사가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 또한 당기손익인식항목으로 지정되지 않은 경우 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채 및 우발자산)에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호(수익)에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 후속측정하고 있습니다. (3) 범주별 금융상품 1) 금융자산 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융자산의 내역과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 위험회피지정금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 10,785,980,560 - - 10,785,980,560 10,785,980,560 매출채권및기타수취채권 108,058,362,182 - - 108,058,362,182 108,058,362,182 기타유동금융자산 3,890,400,000 329,533,632 83,942,027 1,098,350,153 5,402,225,812 5,402,225,812 기타비유동금융자산 3,114,008,086 2,190,458,296 - 5,304,466,382 5,304,466,382 합 계 125,848,750,828 2,519,991,928 83,942,027 1,098,350,153 129,551,034,936 129,551,034,936 ② 전기말 (단위 : 원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 6,611,432,671 - - 6,611,432,671 6,611,432,671 매출채권및기타수취채권 122,125,418,060 - - 122,125,418,060 122,125,418,060 기타유동금융자산 2,478,600,000 359,358,632 200,839 2,838,159,471 2,838,159,471 기타비유동금융자산 3,599,362,298 2,765,327,151 - 6,364,689,449 6,364,689,449 합 계 134,814,813,029 3,124,685,783 200,839 137,939,699,651 137,939,699,651 2) 금융부채 보고기간종료일 현재 금융부채 의 내역과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 원) 금융부채 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치 금융부채 공정가치 매입채무및기타지급채무 44,328,863,643 - 44,328,863,643 단기차입금 등 57,382,671,907 57,382,671,907 장기차입금 39,464,228,913 - 39,464,228,913 기타유동금융부채 - 6,717,514 6,717,514 기타비유동금융부채 471,163,400 - 471,163,400 유동리스부채 182,227,068 - 182,227,068 비유동리스부채 164,124,738 - 164,124,738 합 계 141,993,279,669 6,717,514 141,999,997,183 ② 전기말 (단위 : 원) 금융부채 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치 금융부채 위험회피지정금융부채 공정가치 매입채무및기타지급채무 39,753,486,814 - - 39,753,486,814 단기차입금 등 66,504,679,766 - - 66,504,679,766 장기차입금 29,265,973,881 - - 29,265,973,881 기타유동금융부채 - 1,086,212 335,609,344 336,695,556 기타비유동금융부채 368,539,000 - - 368,539,000 합 계 135,892,679,461 1,086,212 335,609,344 136,229,375,017 경영진은 재무제표에 상각후 원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 3) 금융상품 범주별 손익 당분기와 전기중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 금융자산 금융부채 계 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 위험회피지정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치금융부채 위험회피지정금융부채 이자수익 154,723,053 - - - - - - 154,723,053 배당금수익 49,727,100 - - - - - - 49,727,100 통화선도평가이익 - - 83,942,027 1,296,350,153 - - - 1,380,292,180 통화선도거래이익 - - 20,770,439 - - - - 20,770,439 외환차익 744,058,555 - - - 3,337,839 - - 747,396,394 외화환산이익 378,210,543 - - - 4,607,432 - - 382,817,975 이자비용 - - - - (2,144,318,837) - - (2,144,318,837) 통화선도평가손실 - - - - - (6,717,514) - (6,717,514) 통화선도거래손실 - - - - - (37,569,359) - (37,569,359) 매도가능증권처분손실 (4,447,500) - - - - - - (4,447,500) 외환차손 - - - - (528,418,103) - - (528,418,103) 외화환산손실 (226,200) - - - (374,870,816) - (1,466,000,000) (1,841,097,016) 대손상각비 (1,226,194,557) - - - - - - (1,226,194,557) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 - (531,121,500) - - - - - (531,121,500) 합계 95,850,994 (531,121,500) 104,712,466 1,296,350,153 (3,039,662,485) (44,286,873) (1,466,000,000) (3,584,157,245) ② 전분기 (단위 : 원) 구 분 금융자산 금융부채 계 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치 금융부채 이자수익 28,054,040 - 400,520 - - 28,454,560 통화선도평가이익 - - 2,063,417 - - 2,063,417 통화선도거래이익 - - 168,400,000 - - 168,400,000 외환차익 777,493,662 - - 2,255,124 - 779,748,786 외화환산이익 59,334,728 - - 23,834,103 - 83,168,831 이자비용 - - - (1,643,717,212) - (1,643,717,212) 통화선도평가손실 - - - - (21,649,248) (21,649,248) 통화선도거래손실 - - - - (69,295,829) (69,295,829) 외환차손 (21,789,012) - - (431,089,725) - (452,878,737) 외화환산손실 (68,383,544) - - (223,596,664) - (291,980,208) 대손상각비 17,053,528 - - - 17,053,528 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 - (2,350,000) - - - (2,350,000) 합계 791,763,402 (2,350,000) 170,863,937 (2,272,314,374) (90,945,077) (1,402,982,112) 상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융자산 및 금융부채에서 발생한 영업손익, 금융수익, 금융비용 , 기타수 익 및 기타비용 을 포함하는 금액입니다.4) 금융상품의 공정가치 보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 기타유동금융자산 167,667,472 1,182,292,180 161,866,160 1,511,825,812 기타포괄손익- 공정가치 금융자산 (지분증권) 167,667,472 - - 167,667,472 기타포괄손익- 공정가치 금융자산 (채무증권) - - 161,866,160 161,866,160 당기손익-공정가치인식 금융자산 - 83,942,027 - 83,942,027 위험회피지정금융자산 - 1,098,350,153 - 1,098,350,153 기타비유동금융자산 - - 2,190,458,296 2,190,458,296 기타포괄손익- 공정가치 금융자산 (지분증권) - - 2,190,458,296 2,190,458,296 합 계 167,667,472 1,182,292,180 2,352,324,456 3,702,284,108 금융부채 기타유동금융부채 - 6,717,514 - 6,717,514 당기손익-공정가치 금융부채 - 6,717,514 - 6,717,514 합 계 - 6,717,514 - 6,717,514 한편, 당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준의 이동은 없었습니다. 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. - 수준 1:동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 - 수준 2:직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 - 수준 3:관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 사. 유형자산 재평가 - 당사는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다. 아. 채 무증권 발행실적 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 한국석유공업(주) 회사채 사모 2018년 11월 21일 22,101,189 2.25 - 2021년 11월 21일 미상환 신한은행 합 계 - - - 22,101,189 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 22,101,189 - - - - 22,101,189 합계 - - 22,101,189 - - - - 22,101,189 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견은 기재를 생략합니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제56기(3분기) 도원회계법인 - - 제55기(전기) 도원회계법인 적 정 - 제54기(전전기) 도원회계법인 적 정 - 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제56기(3분기) 도원회계법인 반기재무제표,별도재무제표,연결재무제표 등 95 674 제55기(전기) 도원회계법인 반기재무제표,별도재무제표,연결재무제표 등 85 858 제54기(전전기) 도원회계법인 반기재무제표,별도재무제표,연결재무제표 등 83 849 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제56기(3분기) - - - - - - - - - - 제55기(전기) - - - - - - - - - - 제54기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 내부회계 관리제도감사인은 제55기 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 3명의 사내이사, 1명의 사외이사 등 총 4명의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 본 보고서의 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회의 권한 내용 이사회는 법령 또는 정관에서 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며, 또한 이사의 집무집행을 감독하고 있습니다. 다. 이사회 운영규정의 주요 내용 (1) 이사의 보고 의무- 이사는 3월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. - 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고한다. (2) 이사회의 구성과 소집- 이사회는 이사로 구성하며 이 회사업무의 중요사항을 결의한다. - 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있는 때에는 그 이사가 회일5일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. (3) 이사회의 결의방법- 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. - 이사회의 의장은 정관 제31조 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. - 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. (4) 이사회의 의사록- 이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성하고 의장과 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명을 하여 본점에 비치한다. 라. 주요 의결사항 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 1 2019.01.18 ㅇ내부회계관리제도 운용실태 보고 - 보고자 : 내부회계관리자 김병집 - 점검결과 : 운용실태 양호 가결 찬성 2 2019.01.18 ㅇ감사의 내부회계관리제도 운용실태 평가보고 - 보고자 : 감사 강신욱 - 평가결과 : 내부회계관리제도 운용실태점검의 규정에 의한 합리적 운영 가결 찬성 3 2019.02.22 ㅇ제55기 정기주주총회 소집에 관한 건 - 제55기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 심의 - 제55기 정기주주총회에서 상정할 의안심의 결정 - 제55기 정기주주총회 의결권 전자투표제 승인의 건 가결 찬성 4 2019.03.22 ㅇ대표이사 선임의 건 - 강승모 사내이사를 대표이사로 선임할 것을 결의함 가결 찬성 5 2019.04.05 ㅇ계열사 채무보증의 건 가결 찬성 6 2019.05.24 ㅇ계열사 채무보증의 건 가결 찬성 마. 이사회 내 위원회 -해당 사항 없음- 바. 이사의 독립성 당사는 이사선임시 주총 전에 법적 절차에 따라 선임후보예정자 인원수 및 구체적인 인적사항에 대해서 공시하였습니다.당사는 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성에 해당사항이 없으며, 구성되어 있지 않습니다. ( 기준일 : 2019년 9월 30일 ) 이 사 추천인 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 강승모 이사회 당사 업무 총괄 대표이사 - 본인 김병집 이사회 당사 업무 총괄 대표이사 - - 강봉구 이사회 당사 업무 총괄 사내이사 - 친인척 김상수 이사회 당사 업무 자문 및 의사결정 사외이사 - - 사. 사외이사의 전문성회사 내에 경영지원 조직은 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 직무 수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 안건 내용 등을 충분히 검토할 수 있도록 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 아. 사외이사 교육실시 현황 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당기 중 교육 실시 예정 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 -해당 사항 없음- 나. 감사에 관한 사항 당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회결의에 의하여 선임된 상근감사 1명(강신욱), 비상근감사 1명(현근식)이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 더불어 주식회사 외부감사에 관한 법률 제4조 2항에 따라 외부감사인을 선임하고 있습니다. 다. 감사인의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 강신욱 한국석유공업(주) 부사장 상근감사 현근식 에이유인베스트 관리본부장 비상근감사 라. 감사의 독립성 당사는 감사선임시 주총전에 법적 절차에 따라 선임후보예정자 인원수 및 구체적인 인적사항에 대해서 공시하였습니다.당사는 상법 제 542조의 10의 1항 및 2항의 규정에 의해 적합한 자격을 갖춘 상근감 사를 1인 이상 두고 있습니다. 감사를 선임함에 있어 상법 제 409조 및 당사 정관 제 25조5항 규정에 의거 의결권 있는 발행주식 총수의 3%를 초과하는 주식을 가진 주 주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못합니다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는의결권있는 주식의 수는 합산합니다. 마. 감사의 주요활동내역- 이사회의 주요활동내역과 동일 - ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 바. 감사 교육실시 현황 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당기 중 교육 실시 예정 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 사. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재경 14 팀장 외(8년) 회사 경영활동 및 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 - 근속연수는 감사지원조직 직원의 평균근속연수입니다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 아. 준법지원인 지원조직 현황- 당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택 여부 당사는 정관에 따라 집중투표제 적용을 배제하고 있습니다.당사 정관의 기재사항은 사업보고서에 첨부된 "정관"을 참조하시기 바랍니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사 제55기 정기주주총회에서는 전자투표제를 채택함. 다. 소수주주권의 행사여부 공시대상기간 중 소수주주권의 행사내용은 없음. 라. 경영권 경쟁 공시대상기간 중 경영권 경쟁은 없음. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2019년 9월 30일 현재 당사의 최대주주 및 그 특수관계 인은 3 25 ,422 주를 보유하고있습니다. 이는 최대주주 본인과 친인척을 합산한 것으로 발행주식총수의 49.67%에 해당합니다. 경영에 참여하고 있는 최대주주 및 그 특수관계인의 주요경력은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항를 참조하시기 바랍니다.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 강승모 본인 보통주 211,504 32.28 211,504 32.28 - 권신정 친인척 보통주 42,463 6.48 42,463 6.48 - 강현진 친인척 보통주 1,170 0.18 1,170 0.18 - 강현상 친인척 보통주 35,093 5.36 35,093 5.36 - 강봉구 친인척 보통주 4,321 0.66 4,321 0.66 - 강홍구 친인척 보통주 7,300 1.11 7,100 1.08 - 오화은 친인척 보통주 4,672 0.71 4,672 0.71 - 강성구 친인척 보통주 2,904 0.44 2,904 0.44 - 최혜영 친인척 보통주 3,518 0.54 3,518 0.54 - 강해인 친인척 보통주 4,518 0.69 4,518 0.69 - 강진모 친인척 보통주 3,834 0.59 3,834 0.59 - 강승구 친인척 보통주 964 0.15 964 0.15 - 나동균 친인척 보통주 481 0.07 481 0.07 - 나인경 친인척 보통주 481 0.07 481 0.07 - 나은 친인척 보통주 221 0.03 221 0.03 - 김병집 발행회사등기임원 보통주 214 0.03 214 0.03 - 김득보 계열회사등기임원 보통주 431 0.07 431 0.07 - 서범준 계열회사등기임원 보통주 333 0.05 333 0.05 - 이무창 계열회사등기임원 보통주 313 0.05 313 0.05 - 강신욱 발행회사등기임원 보통주 150 0.02 150 0.02 - 서귀석 계열회사등기임원 보통주 328 0.05 328 0.05 - 윤정학 계열회사등기임원 보통주 309 0.05 309 0.05 - 서기빈 계열회사등기임원 보통주 0 0 100 0.02 - 계 보통주 325,522 49.68 325,422 49.67 - 합 계 325,522 49.68 325,422 49.67 - [최대주주 관련 사항] ○ 최대주주 : 강승모 ○ 학력 : 고려대학교 경영학과 (1996) ○ 경력 : 한국석유공업주식회사 대표이사 (2014.3 ~ ) 한국석유공업주식회사 부회장 (2014.3 ~) ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 2. 최근 3년간 최대주주 변동현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2017년 01월 02일 강봉구외 23명 321,047 49.00 특수관계인의 당사 주식 신규 취득 - 2017년 07월 28일 강승모외 21명 321,047 49.00 특수관계인의 수증 - 2018년 03월 12일 강승모외 21명 321,959 49.14 특수관계인의 당사 주식 신규 취득 - 2018년 03월 14일 강승모외 22명 326,280 49.80 특수관계인의 당사 주식 신규 취득 - 2018년 03월 19일 강승모외 22명 326,480 49.83 특수관계인의 당사 주식 신규 취득 - 2018년 10월 30일 강승모외 22명 326,362 49.81 특수관계인의 당사 주식 장내 매도 - 2018년 11월 12일 강승모외 22명 326,266 49.80 특수관계인의 당사 주식 장내 매도 - 2018년 12월 06일 강승모외 22명 325,662 49.70 특수관계인의 당사 주식 장내 매도 - 2018년 12월 11일 강승모외 21명 325,522 49.68 특수관계인의 임원 퇴임 - 2019년 01월 02일 강승모외 22명 325,622 49.70 특수관계인의 임원 신규 선임 - 2019년 02월 14일 강승모외 22명 325,422 49.67 특수관계인의 당사 주식 장내 매도 - 3. 주식분포현황 최근 주주명부폐쇄일 2018년 12월 31일 현재 최대주주 및 그 특수관계인을 제외하고 당사의 5% 이상 지분을 보유하고 있는 주주는 없습니다. 가. 5%이상 주주의 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 강승모 211,504 32.28% - 권신정 42,463 6.48% - 강현상 35,093 5.36% - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,571 99.27% 265,663 40.53% - ※ 최근 주주명부폐쇄일인 2018년 12월 31일자 기준입니다. 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게이사회 결의로 신주를 배정 할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 삭제 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상필요로 국내외 거래법인 또는 개인에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본ㆍ제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 「주식ㆍ사채등의전자등록에관한법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 ‘주권의종류’를기재하지않음. 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없 음 공고게재 당사홈페이지 (http://www.koreapetroleum.com) 5. 주가 및 주식거래실적본 보고서 작성 기준일 직전 6개월간 주가 및 거래량 추이는 표와 같습니다. 당사는 해외주식시장 거래내역이 없으며 국내증권시장에만 상장되어 있습니다. (단위 : 원, 주) 종 류 19.4월 5월 6월 7월 8월 9월 보통주 주가 최 고 127,000 119,500 119,000 117,500 101,000 142,000 최 저 118,500 108,000 106,500 99,000 93,600 99,000 평 균 122,886 113,262 114,474 109,713 98,081 112,526 거래량 최고(일) 20,710 5,251 5,179 8,466 6,094 170,384 최저(일) 983 671 609 576 1,244 881 월간거래량 67,819 38,934 35,341 59,821 54,425 459,464 ※ 종가기준 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 강승모 남 1971년 08월 대표이사부회장 등기임원 상근 총괄 고려대학교 경영학과당사 사장 211,504 - 본인 2001.02.01~ 2022년 03월 22일 김병집 남 1955년 04월 대표이사사장 등기임원 상근 총괄 홍익대학교 마케팅학과 석사당사 부사장 214 - - 2007.01.01~ 2021년 03월 23일 강봉구 남 1939년 12월 회장 등기임원 상근 총괄 고려대학교 경영학과 석사조흥은행 이사 4,321 - - 1965.09.07~ 2021년 03월 23일 김상수 남 1971년 03월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 캠브리지대학교 역사학 박사 한국외국어대학교수 - - - 2016.03.18~ 2022년 03월 22일 강신욱 남 1949년 10월 감사 등기임원 상근 감사 홍익대학교 경영대학원당사 부사장(~2012.04.30) 150 - - 2015.03.20~ 2021년 03월 23일 현근식 남 1955년 01월 감사 등기임원 비상근 감사 건국대학교 부동산대학원에이유인베스트관리본부장 - - - 2016.03.18~ 2022년 03월 22일 김득보 남 1964년 06월 전무 미등기임원 상근 관리본부장 경희대학교 경영학과당사 경영지원실장 431 - - 2013.01.01~ - 이용근 남 1965년 07월 상무 미등기임원 상근 건자재사업본부장 한양대학교 경영학과당사 영업부장 325 - - 2013.01.01~ - 서귀석 남 1966년 03월 상무 미등기임원 상근 석유사업본부장 한양대학교 일어일문학과케이피한석유화(주) 이사 328 - - 2015.01.01~ - 이승훈 남 1965년 05월 이사 미등기임원 상근 영업관리실장 건국대학교 응용통계학과당사 영업부장 - - - 2016.01.01~ -