한국석유공업 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 61(당) 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
제 60(전) 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
한국석유공업주식회사

1. 당사의 개요

한국석유공업주식회사(이하 '당사'라 함)는 1964년에 석유류제품 제조업, 도소매업 및 부동산임대업을 주 사업목적으로 설립되었습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 서울특별시 용산구 이촌로 166에 위치하고 있으며, 울산광역시 소재 공장에서는 아스팔트, 충북 옥천 및 경남 양산 소재 공장에서는 방수시트를 주로 생산하고 있습니다.당사는 1977년 6월에 주식을 유가증권 시장에 상장한 법인으로서 보고기간종료일 현재 당사의 최대주주는 강승모외 17명으로 지분율은 49.84%입니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다.본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1028호'관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하고 있는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당금 수령 시 투자자산 장부금액을 차감하고 있습니다.

(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용

당사는 2024년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간종료일 후에 준수해야하는 약정은 보고기간종료일에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간종료일 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 유의적인 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.① 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

② 복합금융상품연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 교환사채입니다.

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품

(1) 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역과 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위:원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계	공정가치

현금 및 현금성자산	5,036,923,249	-	-	5,036,923,249	5,036,923,249

매출채권 및 기타수취채권	60,719,765,602	-	-	60,719,765,602	60,719,765,602

기타유동금융자산	9,514,673,047	-	4,788,683,340	14,303,356,387	14,303,356,387

기타비유동금융자산	1,141,639,771	4,514,305,600	99,853,950	5,755,799,321	5,755,799,321

합 계	76,413,001,669	4,514,305,600	4,888,537,290	85,815,844,559	85,815,844,559

2) 전기말(단위:원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계	공정가치

현금 및 현금성자산	1,631,965,274	-	-	1,631,965,274	1,631,965,274

매출채권 및 기타수취채권	65,755,541,893	-	-	65,755,541,893	65,755,541,893

기타유동금융자산	771,065,547	-	3,888,908,972	4,659,974,519	4,659,974,519

기타비유동금융자산	1,072,413,479	7,786,182,841	99,523,846	8,958,120,166	8,958,120,166

합 계	69,230,986,193	7,786,182,841	3,988,432,818	81,005,601,852	81,005,601,852

(2) 금융부채 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타금융부채	합계	공정가치

매입채무 및 기타지급채무	19,161,379,731	-	-	19,161,379,731	19,161,379,731

단기차입금 등	93,197,561,905	-	622,082,005	93,819,643,910	93,819,643,910

장기차입금 등	7,500,286,882	-	-	7,500,286,882	7,500,286,882

기타비유동지급채무	1,316,638,400	-	1,316,638,400	1,316,638,400

기타유동금융부채	-	14,902,086	33,092,053	47,994,139	47,994,139

기타비유동금융부채	351,702,000	-	-	351,702,000	351,702,000

합 계	121,527,568,918	14,902,086	655,174,058	122,197,645,062	122,197,645,062

2) 전기말(단위:원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타금융부채	합계	공정가치

매입채무 및 기타지급채무	22,970,058,582	-	-	22,970,058,582	22,970,058,582

단기차입금 등	85,171,878,580	-	597,726,167	85,769,604,747	85,769,604,747

기타유동금융부채	-	11,775,558	693,878,631	705,654,189	705,654,189

기타비유동금융부채	351,702,000	-	-	351,702,000	351,702,000

합 계	108,493,639,162	11,775,558	1,291,604,798	109,797,019,518	109,797,019,518

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 금융상품 범주별 손익 1) 당분기

(단위:원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타금융부채

이자수익	254,649,969	-	-	-	-	-	254,649,969

배당금수익	-	-	99,723,577	-	-	-	99,723,577

통화선도평가이익	-	-	67,861,272	-	-	-	67,861,272

통화선도거래이익	-	-	916,182	-	11,775,558	-	12,691,740

외환차익	1,137,595,054	-	-	1,426,318,066	-	-	2,563,913,120

외화환산이익	461,732,079	-	-	-	-	-	461,732,079

이자비용	-	-	-	(3,479,923,954)	-	-	(3,479,923,954)

통화선도평가손실	-	-	-	-	(14,902,086)	-	(14,902,086)

통화선도거래손실	-	-	-	-	(52,910,183)	-	(52,910,183)

외환차손	(207,256,424)	-	-	(872,798,892)	-	-	(1,080,055,316)

외화환산손실	-	-	(2,043,927,908)	-	-	(2,043,927,908)

대손상각비	(51,556,388)	-	-	-	-	-	(51,556,388)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	-	(456,632,771)	-	-	-	(456,632,771)

당기손익-공정가치측정
금융자산 처분손익	-	-	268,366,563	-	-	-	268,366,563

기타포괄손익-공정가치측정
금융자산 처분손익	72,472,451	72,472,451

금융보증채무손실환입	-	-	-	-	-	660,786,578	660,786,578

합 계	1,595,164,290	72,472,451	(19,765,177)	(4,970,332,688)	(56,036,711)	660,786,578	(2,717,711,257)

2) 전분기(단위:원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타금융부채

이자수익	191,575,087	-	-	-	-	191,575,087

배당금수익	-	107,049,507	-	-	-	107,049,507

통화선도평가이익	-	3,216,000,000	-	-	-	3,216,000,000

통화선도거래이익	-	-	-	16,170,000	-	16,170,000

외환차익	459,891,107	-	731,742,202	-	-	1,191,633,309

외화환산이익	1,171,881,846	-	-	-	-	1,171,881,846

이자비용	-	-	(2,448,581,303)	-	-	(2,448,581,303)

통화선도거래손실	-	-	-	(10,678,708)	-	(10,678,708)

외환차손	(696,204,598)	-	(659,569,934)	-	-	(1,355,774,532)

외화환산손실	(24,071,198)	-	(4,437,335,173)	-	-	(4,461,406,371)

대손상각비	(797,991,828)	-	-	-	-	( 797,991,828)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	(169,227,887)	-	-	-	(169,227,887)

당기손익-공정가치측정
금융자산 처분손익	-	738,473,760	-	-	-	738,473,760

금융보증채무손실	-	-	-	-	(292,303,696)	(292,303,696)

파생상품평가손익	-	537,846,317	-	-	-	537,846,317

합 계	305,080,416	4,430,141,697	(6,813,744,208)	5,491,292	( 292,303,696)	(2,365,334,499)

상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융자산 및 금융부채에서 발생한 영업손익, 금융수익, 금융비용, 기타수익, 기타비용 및 기타포괄손익을 포함하는 금액입니다.

(4) 금융상품의 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 당사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

당분기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

기타유동금융자산	4,720,822,068	67,861,272	-	4,788,683,340

당기손익-공정가치측정 금융자산	4,720,822,068	-	-	4,720,822,068

통화선도자산	-	67,861,272	-	67,861,272

기타비유동금융자산	99,853,950	-	4,514,305,600	4,614,159,550

당기손익-공정가치측정 금융자산	99,853,950	-	-	99,853,950

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	4,514,305,600	4,514,305,600

합 계	4,820,676,018	67,861,272	4,514,305,600	9,402,842,890

금융부채

기타유동금융부채	-	14,902,086	-	14,902,086

통화선도부채	-	14,902,086	-	14,902,086

한편, 당분기와 전기말의 공정가치 서열체계의 수준의 이동은 없었습니다.

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. - 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

- 수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

- 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

(5) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

(단위:원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

금융자산

기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산(주1)	4,514,305,600	3	유사상장회사비교법 등	PBR 등

통화선도자산	67,861,272	2	내재선도금리산출법	-

금융부채

통화선도부채	14,902,086	2	내재선도금리산출법	-

(주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 4,193백만원은 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고, 투자 이후 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(6) 금융자산의 양도당분기 중 당사는 매출채권 622,082천원(전분기: 403,340천원)을 신한은행 등에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 당사는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다(주석13 참고). 한편, 양수자가 해당 매출채권을 매각하거나 다른 차입금에 대한 보증금으로 예치할 수 있는 권리는 없습니다.

5. 현금 및 현금성자산과 사용제한 금융상품당사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	42,035,448	46,569,303

요구불예금	4,994,887,801	1,585,395,971

합 계	5,036,923,249	1,631,965,274

한편, 당분기말 및 전기말 현재 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

기타비유동금융자산	3,000,000	3,000,000	별단예금

6. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위:원)

구 분	원 가	대손충당금	장부금액

매출채권	61,819,061,759	(3,660,307,326)	58,158,754,433

미수금	1,939,683,056	(12,681,965)	1,927,001,091

미수수익	634,010,078	-	634,010,078

합 계	64,392,754,893	(3,672,989,291)	60,719,765,602

2) 전기말(단위:원)

구 분	원 가	대손충당금	장부금액

매출채권	67,605,520,625	(3,828,307,903)	63,777,212,722

미수금	851,737,350	-	851,737,350

미수수익	1,126,591,821	-	1,126,591,821

합 계	69,583,849,796	(3,828,307,903)	65,755,541,893

한편, 당사의 매출채권 및 기타수취채권은 단기 수취채권으로서 장부금액과 공정가치의 중요한 차이는 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	매출채권

당분기	전분기

기 초	(3,828,307,903)	(3,466,734,207)

대손상각비	161,125,577	(602,076,690)

제 각	6,875,000	-

합 병	-	(26,865,848)

기 말	(3,660,307,326)	(4,095,676,745)

(단위:원)

구 분	미수금

당분기	전분기

기 초	-	-

대손상각비	(12,681,965)	-

기 말	(12,681,965)	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연령분석 및 손상내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위:원)

구 분	정상채권	연체채권	대손충당금	합 계

6개월이하	6개월~1년	1년~3년	3년초과

매출채권	49,644,191,304	10,269,649,935	758,790,423	864,178,217	282,251,880	(3,660,307,326)	58,158,754,433

미수금	1,927,001,091	985,096	-	10,547,591	1,149,278	(12,681,965)	1,927,001,091

미수수익	634,010,078	-	-	-	-	-	634,010,078

합 계	52,205,202,473	10,270,635,031	758,790,423	874,725,808	283,401,158	(3,672,989,291)	60,719,765,602

매출채권의 기대신용손실율은 주석 23의 (2)에서 설명하고 있습니다.

2) 전기말(단위:원)

구 분	정상채권	연체채권	대손충당금	합 계

6개월이하	6개월~1년	1년~3년	3년초과

매출채권	55,369,767,101	2,854,390,335	858,160,394	1,021,720,849	7,501,481,946	(3,828,307,903)	63,777,212,722

미수금	851,737,350	-	-	-	-	-	851,737,350

미수수익	1,126,591,821	-	-	-	-	-	1,126,591,821

합 계	57,348,096,272	2,854,390,335	858,160,394	1,021,720,849	7,501,481,946	(3,828,307,903)	65,755,541,893

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로손상여부를 검토하고 있습니다. 매출채권 대손충당금 내역은 주석 23의 신용위험을 참조 바랍니다.

7. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:원)

구 분	원 가	평가손실충당금	장부금액

상 품	24,543,797,123	(235,854,587)	24,307,942,536

제 품	3,290,819,073	(126,834,985)	3,163,984,088

원재료	1,632,345,335	-	1,632,345,335

부재료	1,866,187,288	(70,255,326)	1,795,931,962

재공품	20,611,730	-	20,611,730

저장품	42,310,219	-	42,310,219

미착품	2,135,376,720	2,135,376,720

합 계	33,531,447,488	(432,944,898)	33,098,502,590

2) 전기말(단위:원)

구 분	원 가	평가손실충당금	장부금액

상 품	10,947,512,042	(249,315,985)	10,698,196,057

제 품	3,127,418,450	(150,427,320)	2,976,991,130

원재료	1,802,258,358	(1,677,489)	1,800,580,869

부재료	1,632,249,578	(95,879,097)	1,536,370,481

재공품	22,113,868	-	22,113,868

저장품	40,269,954	-	40,269,954

미착품	6,019,723,111	-	6,019,723,111

합 계	23,591,545,361	(497,299,891)	23,094,245,470

당분기 중 인식한 재고자산평가손실은 83,954,454원이며(전분기: 181,126,728원), 재고자산평가손실환입은 148,309,447원(전분기: 221,026,472원)입니다.

8. 공정가치로 측정하는 금융자산과 평가손익(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 기타비유동금융자산

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

지분율(%)	취득금액	공정가액	장부금액	장부금액

지분증권

(주)울산방송	1.00	300,000,000	321,540,000	321,540,000	321,540,000

코스켐(주)	5.56	100,000,000	100,000,000	100,000,000	100,000,000

엠에스웨이(주)	0.04	30,000,000	30,000,000	30,000,000	30,000,000

포테닛(주)	1.92	1,300,000,000	-	-	-

주식회사 효인산업	0.15	1,110,000	1,110,000	1,110,000	1,110,000

하나인더스(주)	0.93	27,595,000	27,595,000	27,595,000	27,595,000

바즈바이오메딕(주)	7.00	1,999,400,000	1,999,400,000	1,999,400,000	1,999,400,000

인텔렉츄얼데이터(주)	0.76	30,009,600	30,009,600	30,009,600	30,009,600

대한상선(주)	-	26,000	26,000	26,000	26,000

브이티아이파트너스 헬스케어 사모투자(합)	-	-	-	-	3,271,877,241

(주)태광케미칼	1.18	825,000	825,000	825,000	825,000

브이티아이파트너스 이브이 사모투자(합)	14.44	2,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000

(주)대경알앤씨	2.80	3,800,000	3,800,000	3,800,000	3,800,000

합 계	5,792,765,600	4,514,305,600	4,514,305,600	7,786,182,841

2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 변동내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	7,786,182,841	5,006,485,581

취득	-	2,000,000,000

처분 등	(3,271,877,241)	-

기말금액	4,514,305,600	7,006,485,581

유동분류	-	-

비유동분류	4,514,305,600	7,006,485,581

한편, 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	(5,206,962)	465,743,614

평가손익	-	-

기말잔액	(5,206,962)	465,743,614

자본에 가감되는 법인세효과	-	-

차감후 잔액	(5,206,962)	465,743,614

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산1) 기타유동금융자산

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	공정가액	장부금액	장부금액

지분증권	5,815,983,661	4,720,822,068	4,720,822,068	3,886,726,796

통화선도자산	-	67,861,272	67,861,272	2,182,176

합 계	5,815,983,661	4,788,683,340	4,788,683,340	3,888,908,972

2) 기타비유동금융자산(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	공정가액	장부금액	장부금액

채무상품	100,000,000	99,853,950	99,853,950	99,523,846

3) 당기손익-공정가치측정금융자산 변동내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,988,432,818	3,671,745,556

취득	2,382,674,810	951,082,732

처분 등	(1,093,798,839)	(1,093,898,090)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(456,632,771)	(169,227,887)

통화선도평가손익	67,861,272	-

기말금액	4,888,537,290	3,359,702,311

유동분류	4,788,683,340	3,259,702,311

비유동분류	99,853,950	100,000,000

9. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식

(1) 종속기업투자주식(단위:원)

구 분	소재지	결산일	당분기말	전기말	주요영업활동

지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액	장부금액

케이피한석유화(주)	대한민국	12월	100	1,500,000,000	30,065,465,905	30,065,465,905	28,227,304,503	플라스틱제품판매

케이피한석화학(주)	대한민국	12월	100	5,935,000,000	28,629,222,072	28,629,222,072	27,386,292,306	석유화학상품판매

효원산업(주)	대한민국	12월	100	1,554,091,562	2,874,523,505	2,874,523,505	3,934,485,693	임대

케이에프앤(주)	대한민국	12월	100	2,500,000,000	2,901,836,624	2,901,836,624	504,428,225	대부

Hongkong International Capital LTD.(주2)	홍콩	12월	-	-	-	-	1,127,096,966	임대

신성산업(주) (주1)	대한민국	12월	100	4,560,000,000	2,464,732,266	4,898,589,294	5,176,598,134	임대

Korea Petroleum SDN.BHD.	말레이시아	12월	70	351,519,950	(2,455,058,973)	-	-	석유화학상품판매

KP ART CENTER(THAILAND) CO.,LTD.	태국	12월	99	6,540,252,990	3,441,781,032	3,441,781,454	3,621,116,307	문화공연사업

제이에이리얼에스테이트㈜(주3)	대한민국	12월	45	360,000,000	736,141,761	331,263,792	-	임대

합 계	23,300,864,502	68,658,644,192	73,142,682,646	69,977,322,134	-

(주1) 당분기말 현재 장부금액과 순자산가액의 차이는 영업권 1,523백만원, 토지 등의 공정가치 차이 911백만원으로 구성되어 있습니다.(주2) 당분기 중 청산함.(주3) 당분기 중 자본금 360백만원의 유상증자함.

(2) 관계기업투자주식(단위:원)

구 분	소재지	결산일	당분기말	전기말	주요영업활동

지분율(%)	취득원가	순자산가액지분해당액	장부금액	장부금액

HAST Interlink Co.,Ltd(주1)	태국	12월	19.1	1,084,691,520	1,042,544,715	1,042,544,715	952,214,619	탱크클리닝

(주1) 소유지분율은 20%미만이나 피투자회사의 의사결정기구에 참여하고 있으므로 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하였습니다.

(3) 공동기업투자주식(단위:원)

구 분	소재지	결산일	당분기말	전기말	주요영업활동

지분율(%)	취득원가	순자산가액지분해당액	장부금액	장부금액

인프라테크닉스(주)(주1)	대한민국	12월	50	500,000,000	467,369,396	467,369,396	-	유리섬유강화플라스틱, 유리섬유철근

(주1) 당분기 중 사명이 삼한아이에스(주)에서 인프라테크닉스(주)로 변경되었습니다.

(4) 종속기업,관계기업 및 공동기업투자주식의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:원)

구 분	회 사 명	당기초장부금액	취득	처분	배당	기타포괄손익(환율변동)	지분법손익	당분기말장부금액

종속기업	케이피한석유화㈜	28,227,304,503	-	-	-	-	1,838,161,402	30,065,465,905

케이피한석화학㈜	27,386,292,306	-	-	-	-	1,242,929,766	28,629,222,072

효원산업㈜	3,934,485,693	-	-	(1,600,000,000)	-	540,037,812	2,874,523,505

케이에프앤㈜	504,428,225	2,000,000,000	-	-	-	397,408,399	2,901,836,624

Hongkong International Capital Ltd.	1,127,096,966	-	(1,127,096,966)	-	-	-	-

신성산업(주)	5,176,598,134	-	-	(1,001,334,000)	-	723,325,160	4,898,589,294

Korea Petroleum SDN. BHD.	-	-	-	-	-	-	-

KP ART CENTER CO.,LTD	3,621,116,307	-	-	-	275,112,397	(454,447,250)	3,441,781,454

제이에이리얼에스테이트㈜	-	360,000,000	-	-	(28,736,208)	331,263,792

소계	69,977,322,134	2,360,000,000	(1,127,096,966)	(2,601,334,000)	275,112,397	4,258,679,081	73,142,682,646

관계기업	HAST Interlink Co.,Ltd	952,214,619	-	-	-	80,009,535	10,320,561	1,042,544,715

공동기업	인프라테크닉스(주)	-	500,000,000	-	-	-	(32,630,604)	467,369,396

2) 전분기(단위:원)

구 분	회 사 명	당기초장부금액	취득	배당	합병	기타포괄손익(환율변동)	지분법손익	전분기말장부금액

종속기업	케이피한석유화㈜	26,865,219,594	-	-	-	-	1,906,781,453	28,772,001,047

케이피한석화학㈜	26,400,392,309	-	-	-	-	635,722,254	27,036,114,563

효원산업㈜	3,893,806,947	-	(800,000,000)	-	-	545,318,836	3,639,125,783

케이에프앤㈜	495,374,258	-	-	-	-	(456,021)	494,918,237

Hongkong International Capital Ltd.	1,179,869,036	-	-	-	69,749,805	(70,262,661)	1,179,356,180

신성산업(주)	5,319,824,241	-	(900,218,900)	-	-	782,745,174	5,202,350,515

Korea Petroleum SDN. BHD.	-	-	-	-	-	-	-

KP AUSTRIA GmbH(주1)	-	-	-	-	-	-	-

극동씨엠씨㈜	9,919,312,697	-	-	(9,919,312,697)	-	-	-

KP ART CENTER CO.,LTD	1,448,440,204	-	-	-	19,904,438	(404,307,889)	1,064,036,753

소계	75,522,239,286	-	(1,700,218,900)	(9,919,312,697)	89,654,243	3,395,541,146	67,387,903,078

관계기업	HAST Interlink Co.,Ltd	859,575,002	-	-	-	887,987	(14,144,628)	846,318,361

소계	859,575,002	-	-	-	887,987	(14,144,628)	848,318,361

(주1)전기 중 매각으로 연결대상 종속기업에서 제외됨

(4) 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 당분기 및 전분기 요약 재무제표는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	포괄손익

케이피한석유화(주)	50,264,745,693	20,199,279,788	105,989,948,221	1,838,161,402	1,838,161,402

케이피한석화학(주)	56,253,104,028	27,623,881,956	146,207,998,965	1,242,929,766	1,242,929,766

효원산업(주)	3,339,221,343	464,697,838	916,002,200	540,037,812	540,037,812

케이에프앤(주)	7,438,861,690	4,537,025,066	884,979,026	397,408,399	397,408,399

Hongkong International Capital LTD.	-	-	-	(1,074,535)	30,415,854

신성산업(주)	2,628,833,732	164,101,466	1,079,606,350	723,325,160	723,325,160

Korea Petroleum SDN. BHD.	4,676,968,958	7,132,027,931	14,389,062,259	865,094,229	265,934,992

KP ART CENTER(THAILAND) CO.,LTD.	7,743,837,424	4,302,056,392	-	(454,454,669)	(179,337,781)

제이에이리얼에스테이트㈜	3,796,141,760	3,059,999,999	-	(63,858,239)	(63,858,239)

HAST Interlink Co.,Ltd.	7,358,778,098	1,907,027,240	2,530,611,229	53,969,035	472,360,731

인프라테크닉스(주)	1,023,792,122	89,053,331	-	(65,261,209)	(65,261,209)

2) 전분기(단위:원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	포괄손익

케이피한석유화(주)	51,840,682,230	23,068,681,183	106,280,595,325	1,906,781,453	1,906,781,453

케이피한석화학(주)	55,799,946,108	28,763,831,545	143,513,304,387	635,722,254	635,722,254

효원산업(주)	3,999,433,870	360,308,087	853,648,300	545,318,836	545,318,836

케이에프앤(주)	495,139,237	221,000	850,000	(456,021)	(456,021)

Hongkong International Capital LTD.	1,179,356,180	-	-	(70,262,661)	(512,856)

신성산업(주)	2,958,154,531	189,661,044	1,137,034,220	782,745,174	782,745,174

Korea Petroleum SDN. BHD.	4,654,894,481	7,748,678,560	10,787,748,393	(554,940,939)	(558,741,800)

KP AUSTRIA GmbH(주1)	1,353,453,116	5,782,273,896	-	(286,143,776)	(491,865,537)

KP ART CENTER(THAILAND) CO.,LTD.	2,306,358,361	1,242,322,290	-	(404,318,551)	(384,413,588)

HAST Interlink Co.,Ltd.	6,722,647,375	1,928,947,467	1,912,956,052	(73,966,122)	(69,322,596)

(주1)전기 중 매각으로 연결대상 종속기업에서 제외됨

상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

10. 유형자산 및 투자부동산

(1) 유형자산 취득원가와 장부금액1) 유형자산가) 당분기말

(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	58,441,264,210	-	58,441,264,210

입목	41,871,000	-	41,871,000

건물	16,251,930,129	(5,438,962,935)	10,812,967,194

구축물	14,529,073,001	(4,678,699,263)	9,850,373,738

기계장치	25,934,087,826	(13,141,095,721)	12,792,992,105

차량운반구	2,166,485,823	(1,525,909,406)	640,576,417

기타유형자산	7,471,856,164	(5,952,130,343)	1,519,725,821

건설중인자산	12,304,513,016	-	12,304,513,016

합 계	137,141,081,169	(30,736,797,668)	106,404,283,501

나) 전기말(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	55,565,494,262	-	55,565,494,262

입목	41,871,000	-	41,871,000

건물	13,861,431,277	(5,189,156,626)	8,672,274,651

구축물	14,152,202,107	(4,173,376,357)	9,978,825,750

기계장치	24,874,972,517	(11,848,721,212)	13,026,251,305

차량운반구	2,166,485,823	(1,333,477,901)	833,007,922

기타유형자산	7,308,823,402	(5,616,241,054)	1,692,582,348

건설중인자산	5,823,313,918	-	5,823,313,918

합 계	123,794,594,306	(28,160,973,150)	95,633,621,156

한편, 당사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 토지에 대하여 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 전환일의 간주원가로 사용하였습니다.

2) 투자부동산가) 당분기말(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	25,839,380,513	-	25,839,380,513

건물	1,825,235,936	(1,297,058,454)	528,177,482

합 계	27,664,616,449	(1,297,058,454)	26,367,557,995

나) 전기말(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	25,839,380,513	-	25,839,380,513

건물	1,825,235,936	(1,264,045,360)	561,190,576

합 계	27,664,616,449	(1,264,045,360)	26,400,571,089

한편, 당사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 토지에 대하여 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 전환일의 간주원가로 사용하였습니다.

(2) 장부금액의 변동내역1) 유형자산

가) 당분기(단위:원)

구 분	기 초	취 득	처분/폐기	대 체	감가상각비	기 말

토 지	55,565,494,262	2,225,906,873	-	649,863,075	-	58,441,264,210

입 목	41,871,000	-	-	-	-	41,871,000

건 물	8,672,274,651	-	-	2,390,498,852	(249,806,309)	10,812,967,194

구축물	9,978,825,750	532,600	-	376,338,294	(505,322,906)	9,850,373,738

기계장치	13,026,251,305	62,450,000	-	996,665,309	(1,292,374,509)	12,792,992,105

차량운반구	833,007,922	-	-	-	(192,431,505)	640,576,417

기타유형자산	1,692,582,348	184,509,567	(4,000)	33,642,000	(391,004,094)	1,519,725,821

건설중인자산	5,823,313,918	10,928,206,628	-	(4,447,007,530)	-	12,304,513,016

합 계	95,633,621,156	13,401,605,668	(4,000)	-	(2,630,939,323)	106,404,283,501

나) 전분기(단위:원)

구 분	기 초	취 득	합 병	처분/폐기	대 체	감가상각비	기 타(*)	기 말

토 지	49,063,272,671	64,108,467	5,577,994,355	-	-	-	860,118,769	55,565,494,262

입 목	41,871,000	-	-	-	-	-	-	41,871,000

건 물	6,645,941,524	10,847,743	1,086,282,975	(10,727,666)	1,285,100,000	(250,794,928)	4,541,956	8,771,191,604

구축물	10,522,955,284	33,800,000	36,322,333	-	27,297,680	(498,650,717)	-	10,121,724,580

기계장치	12,356,067,672	300,989,621	582,602,754	(31,773,210)	1,103,427,081	(1,271,045,840)	-	13,040,268,078

차량운반구	658,374,745	405,521,691	6,952,120	(4,033,946)	-	(174,917,222)	-	891,897,388

기타유형자산	1,673,121,876	309,291,000	15,290,303	(1,244,750)	137,265,583	(383,141,476)	-	1,750,582,536

건설중인자산	3,689,897,192	3,026,612,983	-	-	(2,553,090,344)	-	-	4,163,419,831

합 계	84,651,501,964	4,151,171,505	7,305,444,840	(47,779,572)	-	(2,578,550,183)	864,660,725	94,346,449,279

(*) 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액입니다.

2) 투자부동산가) 당분기(단위:원)

구 분	기 초	감가상각비	기 말

토 지	25,839,380,513	-	25,839,380,513

건 물	561,190,576	(33,013,094)	528,177,482

합 계	26,400,571,089	(33,013,094)	26,367,557,995

당분기 중 상기 투자부동산과 관련하여 임대수익 2,134,225천원(전분기: 2,013,049천원)이 발생하였습니다. 나) 전분기

(단위:원)

구 분	기 초	감가상각비	기 타	기 말

토 지	26,699,499,282	-	(860,118,769)	25,839,380,513

건 물	609,749,991	(33,013,094)	(4,541,956)	572,194,941

합 계	27,309,249,273	(33,013,094)	(864,660,725)	26,411,575,454

(3) 보험가입내역당분기말 현재 당사는 (주)KB손해보험의 재산종합보험에 가입하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	장부금액	부보금액

건 물	11,341,144,676	39,378,318,000

구축물	9,850,373,738	17,745,007,000

기계장치	12,792,992,105	32,093,715,247

기타유형자산	1,519,725,821	7,543,495,000

재고자산	33,098,502,590	25,000,000,000

합 계	68,602,738,930	121,760,535,247

이외에도 당사는 가스사고배상책임보험, 환경책임보험, 임원배상책임보험 및 차량운반구에 대한 자동차보험에 가입하고 있습니다.

(4) 토지, 건물 등 유형자산, 투자부동산 중 일부가 차입금 및 매입채무 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 16참조).

11. 무형자산

(1) 취득원가와 장부금액1) 당분기말

(단위:원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

특허권	250,000,000	(130,000,000)	(120,000,000)	-

회원권	3,478,697,824	-	(382,942,944)	3,095,754,880

고객가치	1,512,997,186	(554,765,634)	-	958,231,552

영업권	6,187,591,978	-	(3,090,876,805)	3,096,715,173

합 계	11,429,286,988	(684,765,634)	(3,593,819,749)	7,150,701,605

2) 전기말(단위:원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

특허권	250,000,000	(130,000,000)	(120,000,000)	-

회원권	3,547,734,934	-	(382,942,944)	3,164,791,990

고객가치	1,090,618,806	(75,649,859)	-	1,014,968,947

영업권	6,187,591,978	-	(3,090,876,805)	3,096,715,173

합 계	11,075,945,718	(205,649,859)	(3,593,819,749)	7,276,476,110

(2) 장부금액의 변동내역1) 당분기(단위:원)

구 분	기 초	상 각	처 분	기 말

회원권	3,164,791,990	-	(69,037,110)	3,095,754,880

고객가치	1,014,968,947	(56,737,395)	-	958,231,552

영업권	3,096,715,173	-	-	3,096,715,173

합 계	7,276,476,110	(56,737,395)	(69,037,110)	7,150,701,605

2) 전분기(단위:원)

구 분	기 초	합 병	상 각	처 분	기 말

회원권	3,350,921,590	-	-	(186,129,600)	3,164,791,990

고객가치	-	1,090,618,806	(56,737,395)	-	1,033,881,411

영업권	-	3,096,715,173	-	-	3,096,715,173

합 계	3,350,921,590	4,187,333,979	(56,737,395)	(186,129,600)	7,295,388,574

무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

12. 리스자산 및 부채

(1) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:원)

구 분	건물	차량운반구	합계

기초	164,466,698	133,721,433	298,188,131

취득	175,625,246	256,756,352	432,381,598

처분	(2,064,929)	(90,678,818)	(92,743,747)

감가상각	(144,338,890)	(81,749,647)	(226,088,537)

기말장부금액	193,688,125	218,049,320	411,737,445

2) 전분기(단위:원)

구 분	건물	차량운반구	합계

기초	145,022,505	68,117,470	213,139,975

취득	104,193,944	97,185,986	201,379,930

처분	(57,568,932)	(107,446,877)	(165,015,809)

감가상각	(108,540,026)	(52,197,740)	(160,737,766)

기타	56,642,919	96,946,156	153,589,075

기말장부금액	139,750,410	102,604,995	242,355,405

(2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	226,088,537	160,737,766

리스부채 이자비용	127,873,635	7,723,723

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	232,228,410	218,346,504	153,887,126	144,474,766

1년 초과 5년 이내	157,282,323	150,771,453	110,887,230	106,092,827

소 계	389,510,733	369,117,957	264,774,356	250,567,593

(4) 리스부채로 인식한 리스계약에서 발생한 총 현금유출은 202,886천원(전분기: 140,685천원)입니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	218,346,504	144,474,766

비유동부채	150,771,453	106,092,827

합 계	369,117,957	250,567,593

(6) 당분기 중 당사는 단기리스에 따른 리스료 433,293천원(전분기: 42,587천원), 소액자산리스에 따른 리스료 12,068천원(전분기: 12,761천원)을 인식하였습니다.

13. 차입금(1) 단기차입금 등(단위:원)

구 분	차입처	당분기말	전기말

이자율(%)	장부금액	장부금액

구매자금	신한은행	4.64~4.73	10,733,909,745	5,626,519,100

운영자금	신한은행 외	4.27~6.28	66,963,652,160	60,295,359,480

시설자금	신한은행 외	3.64~4.14	15,500,000,000	19,250,000,000

전자채권할인	씨티은행	-	-	15,211,350

수출채권할인	신한은행	-	622,082,005	582,514,817

합 계	93,819,643,910	85,769,604,747

(2) 장기차입금 등(단위:원)

구 분	차입처	당분기말	전기말

이자율(%)	장부금액	장부금액

시설자금	신한은행	4.32	2,158,380,000	-

시설자금	국민은행	3.68	4,490,000,000

교환사채	-	-	851,906,882	-

합 계	7,500,286,882	-

(3) 교환사채의 상세내역(단위:원)

구 분	만기일	표면이자율(%)	당분기말	전기말

무기명식 무이권부 무보증 사모 교환사채	2029.05.09	0.00%	1,000,000,000	-

차감 : 교환권 조정	(148,093,118)	-

합계	851,906,882	-

(4) 교환사채의 주요 발행조건

구분	교환사채

발행방식	무기명식 무이권부 무보증 사모 교환사채

발행일	2024년 05월 09일

만기일	2029년 05월 09일

이자율	사채이율 연 0%

액면금액	9,646,826,020원

발행가액	9,646,826,020원

용도	생산설비 투자

원금상환방법	만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2029년 05월 09일에 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 만기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

옵션에 대한 사항(조기상환청구권)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2026년 05월 09일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급일)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.

교환대상주식	한국석유공업 주식회사 기명식 보통주 500,380주

교환청구기간	2024년 05월 10일 부터 2029년 04월 09일 까지

교환비율	100%

교환가액(원/주)	19,279원

한편, 차입금관련 담보, 보증은 주석16에 기재되어 있습니다.

14. 순확정급여부채당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 확정급여제도를 운영하고 있으며, 당사의 확정급여제도는 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 적용한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 순확정급여부채의 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,837,687,970	4,346,876,695

사외적립자산의 공정가치	(4,674,148,037)	(4,423,291,905)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	163,539,933	(76,415,210)

(2) 퇴직급여제도 관련 손익1) 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	267,992,474	210,187,922

이자원가	129,306,801	135,570,585

사외적립자산의 순이익	(122,548,545)	(140,923,656)

합 계	274,750,730	204,834,851

2) 확정기여제도와 관련하여 인식한 손익

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

확정기여형(DC)퇴직급여	790,341,178	745,852,680

(3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,346,876,695	3,756,824,447

당기근무원가	267,992,474	210,187,922

이자비용	129,306,801	135,570,585

계열사전입	212,510,000	-

계열사전출	(118,998,000)	-

합병	-	8,253,336

기말금액	4,837,687,970	4,110,836,290

(4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,423,291,905	4,084,302,939

사외적립자산의 이자수익	122,548,545	140,923,656

납부	100,000,000	-

계열사전입	119,003,066	-

계열사전출	(90,695,479)	-

합병	-	50,522,581

기말금액	4,674,148,037	4,275,749,176

차감(*)	-	(164,912,886)

차감 후 잔액	4,674,148,037	4,110,836,290

(*1) 사외적립자산의 공정가치 중 확정급여부채의 현재가치를 초과하는 부분은 기타비유동자산으로 분류했습니다.한편, 사외적립자산은 예,적금과 실적배당 투자상품으로 구성되어 있습니다.

15. 자산부채 내역(1) 기타유동금융자산의 내역

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산

단기대여금	9,659,858,000	707,250,500

대손충당금	(200,000,000)	-

보증금	51,815,047	51,815,047

정기예금 등	3,000,000	12,000,000

소 계	9,514,673,047	771,065,547

당기손익-공정가치측정 금융자산

지분증권	4,720,822,068	3,886,726,796

통화선도자산	67,861,272	2,182,176

소 계	4,788,683,340	3,888,908,972

합 계	14,303,356,387	4,659,974,519

(2) 기타유동자산의 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,605,178,762	2,347,366,389

대손충당금	(300,000,000)	(300,000,000)

선급비용	308,528,541	158,066,856

합 계	1,613,707,303	2,205,433,245

(3) 기타비유동금융자산의 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산

장기금융상품	175,270,000	3,000,000

보증금	1,015,562,365	1,123,562,365

현재가치할인차금	(49,192,594)	(54,148,886)

소 계	1,141,639,771	1,072,413,479

당기손익-공정가치측정금융자산	99,853,950	99,523,846

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	4,514,305,600	7,786,182,841

합 계	5,755,799,321	8,958,120,166

(4) 기타비유동자산의 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

사외적립자산	-	76,415,210

기타투자자산	40,889,600	40,889,600

합 계	40,889,600	117,304,810

(5) 매입채무 및 기타지급채무의 내역

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	14,062,288,156	18,179,459,839

미지급금	1,997,916,481	2,207,419,020

예수금	323,249,837	426,926,255

미지급비용	2,777,925,257	2,156,253,468

합 계	19,161,379,731	22,970,058,582

(6) 기타유동금융부채의 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

통화선도	14,902,086	11,775,558

금융보증채무	33,092,053	693,878,631

합 계	47,994,139	705,654,189

(7) 기타유동부채의 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	170,250,712	213,417,256

(8) 기타비유동지급채무의 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

장기미지급금	1,316,638,400	-

(9) 기타비유동금융부채의 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

수입보증금	351,702,000	351,702,000

(10) 리스부채의 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동리스부채	232,228,410	153,887,126

현재가치할인차금	(13,881,906)	(9,412,360)

소 계	218,346,504	144,474,766

비유동리스부채	157,282,323	110,887,230

현재가치할인차금	(6,510,870)	(4,794,403)

소 계	150,771,453	106,092,827

합 계	369,117,957	250,567,593

16. 우발부채와 약정사항 (1) 담보제공 자산

(단위:원, 외화단위: 1단위)

담보제공자산	세부계정과목	장부금액	담보권자	통화	채권최고액	통화	관련채무

용산, 울산 토지 외	토지	64,674,108,000	신한은행	KRW	39,000,000,000	KRW	35,452,289,745

건물	5,247,346,568	USD	10,000,000	KRW

구축물	7,970,804,591	산업은행	KRW	12,000,000,000	KRW	16,000,000,000

기계장치	9,288,780,189	SK에너지(주)	KRW	13,000,000,000	KRW	1,914,295,631

양산공장 토지 외	토지	5,642,102,822	하나은행	KRW	6,000,000,000	KRW	5,000,000,000

건물	1,040,521,530

구축물	32,493,823

기계장치	415,007,930

화성 연구소 토지 외	토지	2,875,769,948	국민은행	KRW	5,388,000,000	KRW	4,490,000,000

건물	2,390,498,852

안성공장 토지 외	토지	6,668,897,000	SK지오센트릭(주)	KRW	6,000,000,000	KRW	1,596,492,857

건물	930,387,958

구축물	115,926,902

기계장치	30,987,204

합계	107,323,633,317	-	KRW	81,388,000,000	KRW	64,453,078,233

USD	10,000,000

(2) 지급보증내역1) 지급보증 제공내역

(단위:원)

피보증처	보증내용	당분기말	전기말	제공처

보증금액	사용액	보증금액	사용액

케이피한석유화㈜	차입금 지급보증	32,160,000,000	7,044,760,025	32,679,700,000	4,300,000,000	신한은행산업은행하나은행우리은행수출입은행

기타 지급보증	5,160,000,000	4,300,000,000	5,160,000,000	4,300,000,000

기타	142,516,800	-	758,167,200	-

소 계	37,462,516,800	11,344,760,025	38,597,867,200	8,600,000,000

케이피한석화학㈜	차입금 지급보증	21,842,544,000	9,501,266,518	24,672,216,000	7,560,180,000

기타 지급보증	10,595,280,000	5,322,695,799	10,540,920,000	5,253,027,268

기타	-	-	618,912,000	-

소 계	32,437,824,000	14,823,962,317	35,832,048,000	12,813,207,268

KP AUSTRIA GmbH(주1)	차입금 지급보증	-	-	875,113,104	875,113,104

전체	차입금 지급보증	54,002,544,000	16,546,026,543	58,227,029,104	12,735,293,104

기타 지급보증	15,755,280,000	9,622,695,799	15,700,920,000	9,553,027,268

기타	142,516,800	-	1,377,079,200	-

합 계	69,900,340,800	26,168,722,342	75,305,028,304	22,288,320,372

(주1) 전기 중 매각으로 연결대상 종속기업에서 제외됨

2) 지급보증 수혜내역당분기말 현재 당사의 금융기관한도거래보증과 관련하여 대표이사인 강승모로부터 52,408백만원(전기말: 44,955백만원)의 보증을 제공받고 있습니다.

한편, 연결회사가 특수관계자 이외의 자로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공처	보증내용	당분기말	전기말	보증처

보증금액	사용액	보증금액	사용액

서울보증보험(주)	지급보증 외	2,393,360,506	2,393,360,506	2,135,954,801	2,135,954,801	환경청 외

합 계	2,393,360,506	2,393,360,506	2,135,954,801	2,135,954,801	-

(3) 금융기관 약정사항(단위:원)

금융기관	약정내역	한도금액	실행금액

신한은행	당좌차월	3,000,000,000	-

신한은행 외	구매자금대출	22,500,000,000	10,733,909,745

신한은행 외	전자외상매출채권 및 상업어음할인	3,000,000,000	-

신한은행	수출채권할인	622,082,005	622,082,005

산업은행 외	일반대출	59,060,000,000	40,060,000,000

신한은행 외	외화대출(주1)	20,537,110,000	20,537,110,000

산업은행 외	시설자금대출	24,056,000,000	22,148,380,000

신한은행	원화지급보증	500,000,000	500,000,000

신한은행	외화지급보증(sight)(주1)	527,840,000	-

국민은행	PAYMENT USANCE(주1)	8,577,400,000	6,366,542,160

하나은행	전자방식외상매출채권담보대출	3,500,000,000	-

합 계	145,880,432,005	100,968,023,910

(주1) 당분기말 재정환율 : USD = 1,319.60, EUR = 1,474.06

17. 자본(1) 자본금(단위:원,주)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000	40,000,000

1주당 액면금액	500	500

발행주식수	12,694,120	12,694,120

보통주 자본금	6,347,060,000	6,347,060,000

(2) 자본잉여금(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	2,318,532,360	2,318,532,360

자기주식처분이익	3,247,525,741	8,967,949

지분법자본변동	(820,200,000)	(820,200,000)

교환권대가	113,844,751	-

합 계	4,859,702,852	1,507,300,309

(3) 기타포괄손익누계액(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(5,206,962)	(5,206,962)

환산차이	1,020,418,475	665,296,543

지분법자본변동	797,902,930	797,902,930

합 계	1,813,114,443	1,457,992,511

(4) 기타자본항목(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(530,313,999)	(5,115,443,549)

상기 자기주식은 당분기말 51,874주, 전기말 500,380주입니다.

(5) 이익잉여금

1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

1. 법정적립금	1,638,000,000	1,638,000,000

이익준비금(주1)	1,638,000,000	1,638,000,000

2. 임의적립금	115,223,423,562	103,223,423,562

기업합리화적립금	1,401,423,562	1,401,423,562

임의적립금	113,800,000,000	101,800,000,000

재무구조개선적립금	22,000,000	22,000,000

3. 재평가잉여금(주2)	55,678,808,520	55,678,808,520

4. 지분법이익잉여금	(925,055,897)	(925,055,897)

5. 미처분이익잉여금	10,588,962,634	14,303,206,804

합 계	182,204,138,819	173,918,382,989

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금배당목적으로는 사용될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위하여는 사용될 수 있습니다.
(주2) 당사는 한국채택국제회계기준 최초 적용 시 유형자산에 대해 공정가치를 간주원가 사용하여,유형자산의 공정가액과 장부가액의 차액 55,554백만원(법인세 효과 15,669백만원 차감 후)을 재평가잉여금으로 계상하였습니다. 전기 이전의 토지의 처분으로 인해 감소한 재평가 잉여금 573백만원(법인세 효과 162백만원 차감후), 전전기 중 토지의 처분으로 인해 감소한 재평가잉여금 76백만원(법인세효과 21백만원 차감후)은 미처분이익잉여금으로 대체하였습니다. 동 재평가잉여금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

18. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 법인세비용에는 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항이 포함되어 있습니다.

19. 주당이익

(1) 기본주당순이익1) 가중평균유통보통주식수

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초	12,602,471주	12,193,740주	12,193,740주	12,193,910주

자기주식 취득	-	-	-	170주

자기주식 처분	25,940주	184,884주	-	-

가중평균유통주식수	12,628,411주	12,378,624주	12,193,740주	12,193,741주

2) 보통주 당기순이익

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	5,458,716,745원	9,676,532,179원	2,592,154,251 원	8,195,818,392 원

가중평균유통보통주식수	12,628,411주	12,378,624주	12,193,740 주	12,193,741 주

기본주당순이익	432원	781원	213 원	672 원

(2) 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 당분기 중 발행한 교환사채가 있습니다. 교환사채는 희석효과가 없음에 따라 당사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 한편, 전분기에는 희석성 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

20. 손익내역(1) 매출액(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	17,057,342,246	52,832,652,227	17,890,398,234	52,603,117,489

상품매출액	74,330,142,903	227,943,662,984	71,193,480,984	200,114,121,475

기타매출액	425,271,002	1,444,836,214	416,122,070	1,548,220,090

합 계	91,812,756,151	282,221,151,425	89,500,001,288	254,265,459,054

매출액은 모두 고객과의 계약에서 발생한 수익입니다(2) 매출원가

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	14,696,925,875	45,367,398,972	15,344,370,049	44,991,898,785

상품매출원가	68,335,245,844	208,398,591,126	64,372,509,087	178,934,779,404

기타매출원가	6,051,771	45,332,328	(60,000)	211,325,823

합 계	83,038,223,490	253,811,322,426	79,716,819,136	224,138,004,012

(3) 판매비와관리비(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	2,692,950,675	7,911,021,193	2,421,578,792	7,400,493,966

퇴직급여	229,949,294	703,342,116	212,778,323	618,388,196

복리후생비	355,007,712	1,030,851,320	324,758,403	987,255,347

여비교통비	171,202,891	528,178,626	139,002,752	430,643,735

차량유지비	175,547,432	523,884,046	173,952,816	480,190,344

통신비	45,858,179	145,232,104	43,691,051	136,680,636

수도광열비	112,963,753	343,248,702	105,272,261	316,906,031

세금과공과	223,364,053	730,367,344	250,141,103	756,276,622

도서인쇄비	7,255,730	30,864,480	7,820,585	29,181,448

소모품비	136,139,510	403,781,032	103,410,775	375,877,454

감가상각비	272,825,630	811,376,924	275,694,986	1,093,240,368

수선비	9,819,260	24,163,110	5,485,012	17,690,876

보험료	48,479,236	137,693,462	48,128,417	131,796,801

지급수수료	358,287,808	1,212,683,779	320,083,066	1,287,203,488

임차료	163,635,119	490,147,211	156,034,309	368,833,911

접대비	325,248,148	1,074,080,500	326,526,864	926,008,382

광고선전비	47,370,180	142,608,638	43,756,181	144,064,408

견본품비	13,055,581	34,126,481	10,224,824	25,558,344

운반비	2,327,836,923	6,530,397,501	2,093,212,041	5,834,500,257

대손상각비	(395,674,598)	(161,125,577)	70,904,498	602,076,690

무형자산상각비	18,912,465	56,737,395	18,912,465	56,737,395

교육훈련비	37,596,730	93,397,536	28,545,191	63,701,291

용역비	250,733,324	758,982,772	277,354,941	712,089,588

경상개발비	166,783,845	485,457,511	161,572,741	500,206,592

잡비	130,000	1,650,000	260,000	1,910,000

합 계	7,795,278,880	24,043,148,206	7,619,102,397	23,297,512,170

(4) 금융수익(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	145,449,712	254,649,969	53,379,975	191,575,087

배당금수익	3,274,719	99,723,577	508,837	107,049,507

외환차익	566,377,038	2,563,913,120	376,809,536	1,191,633,309

외화환산이익	(302,079,472)	461,732,079	168,574,623	1,171,881,846

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	67,538,325	268,366,563	24,357,000	738,473,760

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(79,805,965)	51,227,062	(46,443,235)	100,663,292

금융보증채무손실환입	-	670,158,271	(3,769,241)	3,646,703

통화선도평가이익	44,613,404	67,861,272	640,000,000	3,216,000,000

통화선도거래이익	-	12,691,740	-	16,170,000

합 계	445,367,761	4,450,323,653	1,213,417,495	6,737,093,504

(5) 기타수익(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	656,242,100	2,134,225,322	578,316,093	2,013,049,074

유형자산처분이익	-	-	66,015,450	69,764,963

종속회사투자주식처분이익	37,486,225	37,486,225	-	-

잡이익	4,048,727	23,671,383	78,660,073	155,662,859

합 계	697,777,052	2,195,382,930	722,991,616	2,238,476,896

(6) 금융비용(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,239,343,705	3,479,923,954	918,806,880	2,448,581,303

외환차손	300,834,798	1,080,055,316	240,759,416	1,355,774,532

외화환산손실	(249,113,268)	2,043,927,908	659,009,181	4,461,406,371

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	174,852,814	507,859,833	171,769,779	269,891,179

금융보증채무손실	(10,240,291)	9,371,693	26,598,137	295,950,399

통화선도평가손실	(118,095,184)	14,902,086	-	-

통화선도거래손실	-	52,910,183	5,493,708	10,678,708

합 계	1,337,582,574	7,188,950,973	2,022,437,101	8,842,282,492

(7) 기타비용(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

빌딩관리비	41,116,287	126,818,423	50,370,587	177,146,254

사택관리비	20,715,593	63,558,494	22,494,301	61,834,474

재고자산폐기손실	3,761,527	4,667,150	10,212,741	22,866,363

무형자산처분손실	-	-	13,402,328	13,402,328

유형자산폐기손실	-	4,000	5,758,072	42,076,126

기타의대손상각비	212,681,965	212,681,965	(13,418,464)	195,915,138

기부금	11,300,000	79,300,000	5,960,000	37,760,000

잡손실	173,553	3,942,935	(434,141)	96,837,354

합 계	289,748,925	490,972,967	94,345,424	647,838,037

(8) 비용의 성격별 분류(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(6,296,626,949)	(13,824,248,518)	(9,223,692,186)	(12,661,187,537)

사용된 원재료 및 상품	84,277,164,443	253,047,451,236	84,192,467,593	223,600,230,586

급료와임금	4,341,702,994	12,655,332,052	3,839,098,641	11,345,651,814

퇴직급여	353,823,427	1,065,091,908	338,528,843	950,687,531

복리후생비	575,875,570	1,690,118,348	529,360,440	1,602,814,915

소모품비	416,951,757	1,260,274,677	426,842,019	1,283,779,322

감가상각	967,074,455	2,890,040,954	956,711,904	2,772,301,043

지급수수료	585,575,794	1,696,663,621	504,905,835	1,700,441,308

운반비	2,346,821,605	6,579,370,323	2,111,574,232	5,886,534,158

기타비용	3,265,139,274	10,794,376,031	3,660,124,212	10,954,263,042

합 계	90,833,502,370	277,854,470,632	87,335,921,533	247,435,516,182

21. 특수관계자와의 거래

(1) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 급여1,842,056천원(전분기: 1,824,566천원) 및 퇴직급여 245,312천원(전분기: 118,502천원)입니다.

(2) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	당분기말

케이피한석유화(주)	당사의 종속기업

케이피한석화학(주)	당사의 종속기업

효원산업(주)	당사의 종속기업

케이에프앤(주)	당사의 종속기업

신성산업(주)	당사의 종속기업

Hongkong International Capital LTD.	당사의 종속기업

Korea Petroleum SDN. BHD.	당사의 종속기업

KP ART CENTER (THAILAND) CO.,LTD.	당사의 종속기업

제이에이리얼에스테이트㈜	당사의 종속기업

HAST Interlink Co.,Ltd	당사의 관계기업

인프라테크닉스㈜(주1)	당사의 공동기업

(주1) 당분기 중 사명이 삼한아이에스(주)에서 인프라테크닉스(주)로 변경되었습니다.

(3) 특수관계자와의 주요 거래1) 특수관계자와의 주요 거래 내역

(단위:원)

구 분	회 사 명	수 익(주1)	비 용(주2)

당분기	전분기	당분기	전분기

종속기업	케이피한석유화(주)	441,774,229	445,139,496	706,424,296	2,022,377,130

케이피한석화학(주)	4,369,634,046	4,461,277,835	3,025,594,611	2,774,310,940

KP AUSTRIA GmbH(주3)	-	86,496,350	-	-

케이에프앤(주)	59,373,000	-	-	-

Korea Petroleum SDN. BHD.	10,552,647,231	-	-	-

KP ART CENTER(THAILAND) CO.,LTD.	33,794,775	12,683,550	-	-

제이에이리얼에스테이트㈜	59,999,999	-	-	-

합 계	15,517,223,280	5,005,597,231	3,732,018,907	4,796,688,070

(주1) 매출, 임대료수익, 이자수익
(주2) 매입, 용역비, 임차료 등
(주3) 전기 중 매각으로 연결대상 종속기업에서 제외됨

2) 특수관계자와의 기타거래 내역(단위:원)

구분	거래상대방	대여증가	대여감소	현금출자	현금배당

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

종속기업	KP AUSTRIA GmbH(주1)	-	195,915,138	-	-	-	-	-	-

케이에프앤(주)	4,000,000,000	-	4,000,000,000	-	2,000,000,000	-	-	-

제이에이리얼에스테이트㈜	3,000,000,000	-	-	-	360,000,000

KP ART CENTER (THAILAND)
CO.,LTD.	3,728,625,000	4,502,250	581,373,785	-	-	-	-	-

효원산업(주)	-	-	-	-	-	-	1,600,000,000	800,000,000

신성산업(주)	-	-	-	-	-	-	1,001,334,000	900,218,900

공동기업	인프라테크닉스㈜	-	-	-	-	500,000,000	-	-	-

기타의
특수관계자	임직원	-	-	2,700,000	5,500,000	-	-	-	-

합 계	10,728,625,000	200,417,388	4,584,073,785	5,500,000	2,860,000,000	-	2,601,334,000	1,700,218,900

(주1) 전기 중 매각으로 연결대상 종속기업에서 제외됨

(4) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역(단위:원)

구 분	회 사 명	채 권(주1)	채 무(주2)

당분기말	전기말	당분기말	전기말

종속기업	케이피한석유화(주)	50,358,550	-	18,480,000	149,524,353

케이피한석화학(주)	75,909,460	97,862,106	99,737,298	79,232,000

케이에프앤(주)	15,444,000	-	35,000,000	35,000,000

Korea Petroleum SDN. BHD.(주3)	7,073,594,849	7,404,342,035	-	-

KP ART CENTER (THAILAND) CO.,LTD.	3,762,419,775	601,188,355	-	-

제이에이리얼에스테이트㈜	3,059,999,999	-	-	-

기타의특수관계자	임직원	120,500,000	123,200,000	-	-

합 계	14,158,226,633	8,226,592,496	153,217,298	263,756,353

(주1) 매출채권, 미수수익 등
(주2) 매입채무, 미지급비용, 수입보증금 등
(주3) 상기 채권은 대손충당금설정 전의 금액이며, 당분기에 대손상각비환입 315,205천원 인식하여 당분기말 현재 상기 채권과 관련하여 대손충당금 2,453,046천원(전기말 : 2,768,250천원)이 설정되어 있습니다.

(5) 기타 당분기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고 별도 언급이 있는 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다. 한편, 당사는 당분기말 현재 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있거나 제공하고 있습니다(주석 16참조).

22. 현금흐름표(1) 비현금항목의 조정

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비(환입)	(161,125,577)	602,076,690

재고자산평가손실(환입)	(64,354,993)	(39,899,744)

감가상각비	2,890,040,954	2,772,301,043

무형자산상각비	56,737,395	56,737,395

유형자산폐기손실	4,000	42,076,126

유형자산처분이익	-	(69,764,963)

무형자산처분손실	-	13,402,328

재고자산폐기손실	4,667,150	22,866,363

지분법이익	(4,752,183,100)	(3,870,567,717)

지분법손실	515,814,062	489,171,199

통화선도평가이익	(67,861,272)	(3,216,000,000)

통화선도평가손실	14,902,086	-

통화선도거래손익	(12,691,740)	(16,170,000)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(51,227,062)	(100,663,292)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	507,859,833	269,891,179

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	(268,366,563)	(738,473,760)

외화환산이익	(461,732,079)	(1,171,881,846)

외화환산손실	2,043,927,908	4,461,406,371

외환차익	(1,111,982,039)	(88,005,450)

이자수익	(254,649,969)	(191,575,087)

이자비용	3,479,923,954	2,448,581,303

배당금수익	(99,723,577)	(107,049,507)

금융보증채무손실(환입)	(660,786,578)	292,303,696

퇴직급여	274,750,730	950,687,531

법인세비용	(2,107,699,705)	1,500,970,869

기타의 대손상각비	212,681,965	195,915,138

기타	1,411,337	3,915,351

합 계	(71,662,880)	4,512,251,216

(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	4,583,959,257	(3,818,604,868)

미수수익의 감소(증가)	609,529,985	(186,604,777)

미수금의 감소 (증가)	(1,089,747,081)	(719,827,559)

선급금의 감소(증가)	(282,312,373)	31,505,130

선급비용의 감소(증가)	(116,597,795)	(111,591,460)

재고자산의 감소(증가)	(9,944,569,277)	(11,182,906,207)

매입채무의 증가(감소)	(3,737,443,700)	1,705,137,131

미지급금의 증가(감소)	1,107,135,861	(15,902,095)

미지급비용의 증가(감소)	549,666,145	378,888,169

예수금의 증가(감소)	(103,676,418)	(102,879,417)

선수금의 증가(감소)	(43,166,544)	43,350,896

퇴직급여채무의 증가(감소)	93,512,000	(745,852,680)

사외적립자산의 감소(증가)	(128,307,587)	-

통화선도자산 증가(감소)	2,182,176	-

통화선도부채 증가(감소)	916,182	-

합 계	(8,498,919,169)	(14,725,287,737)

(3) 현금 유출입이 없는 거래(단위:원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 건물 대체	2,390,498,852	1,285,100,000

건설중인자산의 구축물 대체	376,338,294	27,297,680

건설중인자산의 기계장치 대체	996,665,309	1,103,427,081

건설중인자산의 기타의유형자산 대체	33,642,000	137,265,583

투자부동산의 유형자산 대체	-	864,660,726

리스관련 자산부채 계상	432,381,598	201,379,930

장기차입금의 유동성장기차입금 대체	-	3,750,000,000

유형자산 취득 관련 미지급금	1,014,835,800	-

미지급금의 장기미지급금 대체	1,316,638,400	-

선급금의 건설중인자산 대체	2,259,009,040	-

매출채권 제각	6,875,000	-

23. 재무위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	141,175,899,335	129,694,289,678

자 본	194,693,702,115	178,115,292,260

부채비율	72.51%	72.81%

(2) 재무위험관리1) 당사의 목표 및 정책당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소ㆍ 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고,동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.

당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 파생상품, 채무상품, 지분상품, 매출채권, 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 당사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만아니라, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

·송장 발행 후 채권 만기 이내 매출채권의 지급

·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

① 매출채권

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 확인된 과거 신용손실 정보를 근거로 산출하였으며, 과거손실정보는 고객의 채무이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 전망 정보를 반영하여 조정합니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	집합평가 대상채권	개별평가대상채권	채권 총계

정상채권	6개월이하	6개월~1년	1년~3년	3년초과	계

기대 손실률	0.11%	0.64%	6.03%	29.05%	100.00%	0.35%	41.76%	5.92%

총 장부금액	45,386,372,525	7,227,613,590	758,790,423	114,124,317	13,655,290	53,500,556,145	8,318,505,614	61,819,061,759

손실충당금	47,692,035	46,403,073	45,789,721	33,155,890	13,655,290	186,696,009	3,473,611,317	3,660,307,326

당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초 손실충당금	(3,828,307,903)	(3,466,734,207)

당기손익으로 인식된 손실충당금의 감소(증가)	161,125,577	(602,076,690)

회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액	6,875,000	-

합병	-	(26,865,848)

기말 손실충당금	(3,660,307,326)	(4,095,676,745)

② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과기타 채권을 포함합니다.상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

다음의 금융자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

현금 및 현금성자산	5,036,923,249	1,631,965,274

매출채권 및 기타수취채권	60,719,765,602	65,755,541,893

기타유동금융자산	9,514,673,047	771,065,547

기타비유동금융자산	1,141,639,771	1,072,413,479

합 계	76,413,001,669	69,230,986,193

한편, 당사의 금융보증계약으로 인한 총 보증금액은 당분기말과 전기말 현재 각각 69,900백만원 및 75,305백만원이며, 동 금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.

3) 유동성위험유동성위험이란 당사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을 적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당분기말 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	합 계

매입채무 및 기타지급채무	19,161,379,731	-	19,161,379,731

단기차입금 등	95,884,278,527	-	95,884,278,527

금융보증계약(*)	69,900,340,800	-	69,900,340,800

장기차입금 등	262,359,100	7,848,750,400	8,111,109,500

기타유동금융부채	47,994,139	-	47,994,139

기타비유동금융부채	-	351,702,000	351,702,000

리스부채	232,228,410	157,282,323	389,510,733

합 계	185,488,580,707	8,357,734,723	193,846,315,430

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (*) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.

4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인하여 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD입니다. 당분기말 및 전분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:USD, EUR, VND, THB, 원)

구 분	화폐단위	당분기말	전분기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화금융자산	USD	8,366,094.64	11,039,898,479	8,248,623.32	11,092,748,634

EUR	565,764.28	833,970,493	2,839,361.00	4,036,776,320

VND	44,018,236.00	2,359,376	69,992,314.00	3,856,575

THB	92,329,505.87	3,762,427,349	15,868,262.53	586,332,300

JPY	17,775,013.00	164,331,772	191,312.00	1,726,055

합 계	-	15,802,987,469	-	15,721,439,884

외화금융부채	USD	9,894,091.34	13,056,242,930	5,696,424.81	7,660,552,082

EUR	12,500,000.00	18,425,750,000	12,500,000.00	17,771,500,000

합 계	-	31,481,992,930	-	25,432,052,082

당분기말 재정환율 : USD = 1,319.60 / EUR = 1,474.06 / VND = 0.0536 / THB = 40.75 / JPY 100 = 924.51전분기말 재정환율 : USD = 1,344.80 / EUR = 1,421.72 / VND = 0.0551/ THB = 36.95 / JPY 100 = 902.22

당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전분기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전순손익 증감효과	(783,950,273)	783,950,273	(485,530,610)	485,530,610

상기 민감도 분석은 당분기말 및 전분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당분기말 및 전분기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전분기말

고정이자부	변동이자부	고정이자부	변동이자부

금융부채	851,906,882	100,468,023,910	26,883,957,576	66,288,888,568

당분기말 및 전분기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 포인트 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세차감전순손익 증감효과	(753,510,179)	753,510,179	(497,166,664)	497,166,664

③ 가격위험당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다.회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, 당분기말 및 전분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가가 10% 변동 시 회사의 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

법인세차감전순손익 증감효과	354,061,655	(354,061,655)	244,477,673	(244,477,673)