한국석유공업 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

제 55(당) 반기말 2018년 06월 30일 현재
제 54(전) 기말 2017년 12월 31일 현재
한국석유공업 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적인 사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 한국석유공업 주식회사(이하 "지배회사")와 케이피한석유화(주) 등 12개의 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, Indochine Partners Company Ltd. 외 1개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배회사의 개요 한국석유공업 주식회사는 1964년에 석유류제품 제조업, 도소매업 및 부동산임대업을 주 사업목적으로 설립되었습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 서울특별시 용산구 이촌로 166에 위치하고 있으며, 울산광역시 소재 공장에서는 아스팔트와 솔벤트, 충북 옥천 소재 공장에서는 방수시트, 경기도 안성 소재 공장에서는 유제 및 도로보수재를 생산하고 있습니다.

지배회사의 발행가능한 주식수는 2,000,000주이며, 발행된 주식수는 655,200주(1주당 액면금액: 5,000원)이고, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 3,276,000,000원이 되었습니다. 한편, 지배회사는 1977년 6월에 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 보고기간종료일 현재 지배회사의 최대주주는 강승모외 22명으로 지분율은 49.83%입니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요

회사명	업 종	자본금(단위:원)	소재지	투자비율(%)

케이피한석유화㈜	플라스틱제품판매	1,500,000,000	대한민국	100

케이피한석화학㈜	석유화학상품판매	1,700,000,000	대한민국	100

효원산업㈜	임대	200,000,000	대한민국	100

케이브이㈜	석유화학상품판매	100,000,000	대한민국	100

㈜래드컴퍼니	스포츠용품판매	2,200,000,000	대한민국	100

VIST GmbH(주1)	스포츠용품판매	10,896,790,800	오스트리아	100

Hongkong International Capital LTD.(주2)	임대	6,195,799,000	홍콩	100

Korea Petroleum SDN. BHD.	석유화학상품판매	351,519,950	말레이시아	70

KP ART CENTER(THAILAND) CO.,LTD.(주3)	서비스	1,987,200,000	태국	99

아이스워치코리아㈜	서비스	200,000,000	대한민국	100

신성산업㈜	임대	98,170,000	대한민국	100

극동씨엠씨㈜(주4)	석유화학제품판매	6,500,000,000	대한민국	100

(주1) 당반기 중 자본금 EUR 2,500 천의 유상증자를 실시하였습니다.(주2) 전기 중 자본금 USD 1,500 천의 유상증자를 실시하였습니다.(주3) 전기 중 자본금 1,987백만원으로 출자설립되었습니다.(주4) 전기 중 자본금 6,500백만원으로 출자설립되었습니다.

(3) 연결대상 종속기업 요약재무정보연결대상 종속기업의 2018년 6월 30일 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	반기순손익	포괄손익

케이피한석유화(주)	41,213,424,390	25,471,240,967	51,959,401,146	579,642,141	579,642,141

케이피한석화학(주)	47,512,559,534	32,903,163,918	67,076,868,587	681,389,283	681,389,283

효원산업(주)	3,648,754,574	339,123,332	172,650,800	12,423,179	12,423,179

케이브이(주)	158,900,410	220,000	-	28,755	28,755

(주)래드컴퍼니	5,801,487	847,679,378	-	18,400,140	18,400,140

VIST GmbH	11,010,308,673	12,142,574,571	733,642,343	(1,244,722,808)	(1,180,573,734)

Hongkong International Capital LTD.	14,550,748,919	8,803,101,600	354,882,000	(397,030,039)	(137,813,540)

Korea Petroleum SDN. BHD.	4,410,837,600	4,750,973,795	6,741,186,430	111,486,460	90,330,547

KP ART CENTER(THAILAND) CO.,LTD.	1,882,393,443	8,476,925	-	(103,423,753)	(41,290,116)

아이스워치코리아㈜	144,312,843	14,558,327	-	(29,387,300)	(29,387,300)

신성산업㈜	1,950,322,625	26,920,629	145,197,116	104,984,868	104,984,868

극동씨엠씨㈜	18,981,147,900	11,322,566,395	5,093,644,745	658,289,191	658,289,191

상기 종속기업에 대하여 감사ㆍ검토 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 이들 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.

(4) 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일 연결재무제표의 작성기준일은 당사의 결산일이며, 당사와 종속기 업(이하 당사와 종속기업을 일괄하여 '연결회사'라 함) 의 결산일은 동일합니다.

(5) 주요 연결회사의 비지배지분에 대한 정보당반기말 현재 주요 연결회사의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	Korea Petroleum SDN. BHD.

비유동자산	26,826,298

유동자산	4,384,011,302

유동부채	4,750,973,795

순자산	(340,136,195)

비지배지분의 장부금액	(102,040,858)

매출	6,741,186,430

당기순이익	111,486,460

총포괄손익	90,330,547

비지배지분에 배분된 당기순손익	33,445,938

영업활동현금흐름	(433,215,267)

투자활동현금흐름	4,324,253

현금및현금성자산의 순증감	(428,891,014)

2. 재무제표 작성기준

(1) 회 계기준의 적용연결회사의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. (2)제정 또는 개정된 회계기준의 적용(시행일 미도래) 제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래 하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 분석 중에 있으며 , 연결회사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. ①기준서 제1116호 리스(제정)종전 기준서는 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 별도로 인식하지 않았으나, 개정 기준서에는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 운용리스 이용시 리스자산과 리스부채를 인식하고 관련 비용(리스자산상각비, 이자비용 등)을 인식하도록 하고 있습니다. 리스이용자는 의무적용일에 비교표시되는 각 과거기간에 소급하여 적용하거나, 누적효과를 의무적용일에 일괄조정할 수 있습니다. 동 기준서는 기준서 제1017호 리스 및 관련 해석서(2104호, 2015호,2027호)를 대체하며, 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 기준서 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상되며 연결회사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.

1) 금융자산의 손상

주석 22 에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

3. 유 의적인 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래 문단에서 설명하는 사항을제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준 연결회사는 2018년 1 월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다.

① 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

② 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기준 서 제1109호 '금융상품' 제 정연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 동 기준서는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 24 에서 설명하고 있습니다.

⑤ 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 24 에서 설명하고 있습니다.

⑥기준서 제1037호 '충당부채,우발부채,우발자산' 개정동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑦ 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 투자부동산의 계정대체 요건을 보다 명확히 하였습니다. 즉, 투 자부동산과 타 계정간계정대체 시 용도변경에 대한 경영진의 의도만으로 아니되며, 용도변경의 증거가 입증되어야만 가능합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

⑧ 기준서 제1104호 '보험계약' 개정 특정 조건을 충족하는 보험자(임의배당요소 포함하는 금융상품 발행자도 해당)는 기준서 제1109호에 대한 한시적 면제규정을 적용할 수 있으며, 면제관련 공시를 하여야 합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 금융자산

① 분류2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

② 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ③ 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (3)금융부채의 분류 및 측정 연결회사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결회사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (4) 수익인식연결회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. ① 수행의무의 식별 연결회사는 석유류제품을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객에게 석유류 제품을 판매행위로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 연결회사는 고객에게 계약 제품을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 제품의 인도시점에 수익으로 인식합니다. ② 유의적인 금융요소연결회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들간에 합의한 지급시기로 인하여 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결제했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 다만, 연결회사는 고객에게 약속한 재화나 용역을이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 사이의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상하는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.③ 변동대가 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 추정 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때,이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. ④ 거래가격의 배분 연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다. ⑤ 계약체결 이행원가연결회사는 기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약체결 증분원가가 회수될 것으로 예상된다면 자산으로 인식하고 있습니다. 계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 투입된 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 투입되지 않았을 원가입니다. 계약 체결 여부와 무관하게 투입된 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ⑥ 반품연결회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. 4. 금융상품 (1) 금융자산 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융자산의 내역과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당반기말 (단위:원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 현금및현금성자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - - - 10,210,673,682 10,210,673,682 10,210,673,682 매출채권및기타수취채권 116,778,344,616 - - - 116,778,344,616 116,778,344,616 기타유동금융자산 739,400,000 196,252,472 126,506,646 - 1,062,159,118 1,062,159,118 기타비유동금융자산 2,699,958,254 1,597,193,311 - - 4,297,151,565 4,297,151,565 합 계 120,217,702,870 1,793,445,783 126,506,646 10,210,673,682 132,348,328,981 132,348,328,981 2) 전기말 (단위:원) 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 9,360,889,612 - - 9,360,889,612 9,360,889,612 매출채권및기타수취채권 99,066,320,641 - - 99,066,320,641 99,066,320,641 기타유동금융자산 702,000,000 29,840,000 52,700,000 784,540,000 784,540,000 기타비유동금융자산 2,099,773,255 1,597,193,311 454,000,000 4,150,966,566 4,150,966,566 합 계 111,228,983,508 1,627,033,311 506,700,000 113,362,716,819 113,362,716,819 (2) 금융부채 보고기간종료일 현재 금융부채 의 내역과 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 당반기말 (단위:원) 금융부채 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치 금융부채(주1) 공정가치 매입채무및기타지급채무 43,938,092,693 - 43,938,092,693 단기차입금 등 82,299,212,089 - 82,299,212,089 장기차입금 7,726,269,600 - 7,726,269,600 기타유동금융부채 - 29,455,608 29,455,608 기타비유동금융부채 365,500,000 - 365,500,000 합 계 134,329,074,382 29,455,608 134,358,529,990 (주1) 당기손익-공정가치 금융부채는 통화선도부채입니다. 2) 전기말 (단위:원) 금융부채 상각후원가 측정금융부채 공정가치 매입채무및기타지급채무 39,994,811,464 39,994,811,464 단기차입금 등 54,900,025,233 54,900,025,233 장기차입금 17,894,075,200 17,894,075,200 기타비유동금융부채 377,640,000 377,640,000 합 계 113,166,551,897 113,166,551,897 경영진은 재무제표에 상각후 원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (3) 금융상품 범주별 손익 당반기와 전반기중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위:원) 구 분 금융자산 금융부채 계 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치 금융부채 이자수익 16,184,385 - 400,520 - - 16,584,905 통화선도평가이익 - - 126,506,646 - - 126,506,646 통화선도거래이익 - - 38,400,000 - - 38,400,000 외환차익 700,051,362 - - 952,384 - 701,003,746 외화환산이익 231,037,907 - - 78,460,000 - 309,497,907 이자비용 - - - (1,017,846,807) - (1,017,846,807) 통화선도평가손실 - - - - (29,455,608) (29,455,608) 통화선도거래손실 - - - - (4,392,000) (4,392,000) 외환차손 (17,554,826) - - (383,535,898) - (401,090,724) 외화환산손실 (214,025,533) - - (182,529,884) - (396,555,417) 대손상각비 124,198,402 - - - - 124,198,402 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 - (32,425,000) - - - (32,425,000) 합계 839,891,697 (32,425,000) 165,307,166 (1,504,500,205) (33,847,608) (565,573,950) 2) 전반기 (단위:원) 구 분 금융자산 금융부채 계 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 상각후원가측정금융부채 이자수익 7,782,670 - - - 7,782,670 배당금수익 - 38,302,800 - - 38,302,800 외환차익 292,330,467 - - - 292,330,467 외화환산이익 199,393,692 - - 61,838 199,455,530 이자비용 (107,880,929) - - (673,096,591) (780,977,520) 외환차손 (2,259,328) - - (387,632,172) (389,891,500) 외화환산손실 (47,719,376) - - (5,161,889) (52,881,265) 대손상각비 (382,420,311) - - - (382,420,311) 매도가능금융자산처분이익 - 1,728,249,600 - - 1,728,249,600 합계 (40,773,115) 1,766,552,400 - (1,065,828,814) 659,950,471 상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융자산 및 금융부채에서 발생한 영업손익, 금융수익, 금융비용 , 기타수 익 및 기타비용 을 포함하는 금액입니다.(4) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 수준1 164,400,000 - 수준2 288,372,806 - 수준3 1,467,179,623 - 한편, 당반기와 전반기중 공정가치 서열체계의 수준의 이동은 없었습니다. 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. - 수준 1:동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 - 수준 2:직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 - 수준 3:관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. (5) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). - (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. (6) 금융자산의 양도 당반기중 현재 연결회 사 는 매출채권 6,692백만원 을 신한은 행외 2개 은행 에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공 하였습니 다. 따라서 연결회사는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다. 한편, 양수자가 해당 매출채 권을 매각하거나 다른 차입금에 대한 보증금으로 예치할 수 있는 권리는 없습니다. 5. 현금및현금성자산 및 사용제한 금융상품연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 72,873,905 1,704,729,175 요구불예금 10,137,799,777 7,656,160,437 합 계 10,210,673,682 9,360,889,612 한편, 보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 비 고 기타비유동금융자산 454,000,000 454,000,000 별단예금 및 법원공탁금 기타유동금융자산 - 52,700,000 임대보증금 질권 합 계 454,000,000 506,700,000 6. 매출채권및기타수취채권 (1) 매출채권및기타수취채권보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기말 (단위:원) 구 분 원 가 대손충당금 장부금액 매출채권 116,097,297,941 (2,111,868,470) 113,985,429,471 미수금 3,275,656,689 (854,723,727) 2,420,932,962 미수수익 371,982,183 - 371,982,183 합 계 119,744,936,813 (2,966,592,197) 116,778,344,616 2) 전기말 (단위:원) 구 분 원 가 대손충당금 장부금액 매출채권 99,437,215,800 (2,760,473,372) 96,676,742,428 미수금 2,922,552,453 (855,140,620) 2,067,411,833 미수수익 322,166,380 - 322,166,380 합 계 102,681,934,633 (3,615,613,992) 99,066,320,641 한편, 연결회사의 매출채권및기타수취채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다. (2) 당반기말과 전기말중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 매출채권 기 초 (2,760,473,372) (2,389,565,038) 대손상각비 124,198,402 (734,957,985) 대손충당금 환입 250,546,393 - 제 각 273,860,107 362,659,414 연결범위변동 - 1,390,237 기 말 (2,111,868,470) (2,760,473,372) (3) 연령분석 및 손상내역 보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기말 (단위:원) 구 분 정상채권 만기경과 미손상채권 대손충당금 합 계 6개월이하 6개월~1년 1년~3년 3년초과 매출채권 105,484,123,921 6,747,068,498 1,034,643,924 1,004,894,568 1,826,567,030 (2,111,868,470) 113,985,429,471 미수금 3,275,656,689 - - - - (854,723,727) 2,420,932,962 미수수익 371,982,183 - - - - - 371,982,183 합 계 109,131,762,793 6,747,068,498 1,034,643,924 1,004,894,568 1,826,567,030 (2,966,592,197) 116,778,344,616 2) 전기말 (단위:원) 구 분 정상채권 만기경과 미손상채권 대손충당금 합 계 6개월이하 6개월~1년 1년~3년 3년초과 매출채권 94,832,132,791 1,676,223,001 502,813,885 772,510,885 1,653,535,238 (2,760,473,372) 96,676,742,428 미수금 2,922,552,453 - - - - (855,140,620) 2,067,411,833 미수수익 322,166,380 - - - - - 322,166,380 합 계 98,076,851,624 1,676,223,001 502,813,885 772,510,885 1,653,535,238 (3,615,613,992) 99,066,320,641 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기말 (단위:원) 구 분 원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 19,220,829,398 (419,470,949) 18,801,358,449 제 품 2,826,263,945 (64,697,994) 2,761,565,951 원재료 2,047,122,879 (5,314,281) 2,041,808,598 부재료 2,145,759,816 (72,339,728) 2,073,420,088 재공품 287,392,066 (14,129,364) 273,262,702 저장품 60,504,781 - 60,504,781 합 계 26,587,872,885 (575,952,316) 26,011,920,569 (2) 전기말 (단위:원) 구 분 원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 19,637,595,491 (709,144,997) 18,928,450,494 제 품 2,776,816,485 (58,560,122) 2,718,256,363 원재료 1,612,738,087 (10,694,391) 1,602,043,696 부재료 1,920,821,020 (81,769,765) 1,839,051,255 재공품 261,312,150 (5,609,113) 255,703,037 저장품 32,926,532 - 32,926,532 합 계 26,242,209,765 (865,778,388) 25,376,431,377 당반기중에 인식한 재고 자산평가 손실은 87,241 천원 (전반기: 434,731천원)이며, 재고자산평가손실환입은 318,269 천원 ( 전반기: 47,389천원 )입 니다. 8. 공정가치로 측정하는 금융자산과 평가손익 (1) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산 내역은 다음과 같습니다. 1) 기타유동금융자산 (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 지분율(%) 취득금액 공정가액 장부금액 장부금액 풍림산업㈜ - 1,945,000 1,945,000 1,945,000 1,945,000 유원티비엠건설㈜ - 300,000 300,000 300,000 300,000 하나인더스㈜ - 27,595,000 27,595,000 27,595,000 27,595,000 일양약품㈜ - 132,275,000 96,900,000 96,900,000 - 대우조선해양㈜ - 64,550,000 67,500,000 67,500,000 - 신성건설㈜ - 2,012,472 2,012,472 2,012,472 - 합 계 228,677,472 196,252,472 196,252,472 29,840,000 2) 기타비유동금융자산 (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 지분율(%) 취득금액 공정가액 장부금액 장부금액 (주)울산방송 1 300,000,000 300,000,000 300,000,000 300,000,000 코스켐(주) 5.56 100,000,000 100,000,000 100,000,000 100,000,000 한국프리팩(주)(주1) 18.18 998,627,151 998,627,151 998,627,151 998,627,151 한국플라스틱협동조합 - 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 부산울산경남아스콘조합 - 18,000,000 18,000,000 18,000,000 18,000,000 부울경아스콘사업협동조합 - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 한국아스콘공업협동조합연합 - 200,000 200,000 200,000 200,000 아스콘공업협동조합 - 8,000,000 8,000,000 8,000,000 8,000,000 대전충남아스콘조합 - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 행복유화㈜ - 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 한국계면활성접착제공업협동조합 - 500,000 500,000 500,000 500,000 저축성보험 - 161,866,160 161,866,160 161,866,160 161,866,160 합 계 1,597,193,311 1,597,193,311 1,597,193,311 1,597,193,311 (주1) 전기중 인식한 배당금수 익은 38,303 천원 연결회사는 상기 기타포괄손익-공정가치 금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 공정가치 결정을 위해 이용가능한 최근의 정보가 불충분하며, 이용 가능한 공정가치 범위가 넓은 비상장주식에 대하여는 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 보았습니다. 한편, 당반기 및 전반기중 기타포괄손익-공정가치 금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 기초잔액 - - 평가이익 및 처분 (32,425,000) - 기말잔액 (32,425,000) - 자본에 가감되는 법인세효과 - - 차감후 잔액 (32,425,000) - (2) 당기손익-공정가치 금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말* 유동항목 통화선도자산 126,506,646 - 비유동항목 - - 합 계 126,506,646 - 한 편, 당반기 및 전반기중 당기손익-공정가치 금융자산에 대한 공정가액평가에 따른당기손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 통화선도평가이익 126,506,646 - 9. 관계기업 및 공동기업(1) 관계기업 및 공동기업보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 소재지 결산일 당반기말 전기말 주요영업활동 지분율(%) 취득원가 순자산가액지분해당액 장부금액 장부금액 Indochine Partners Company Ltd. 베트남 12월 50 284,725,000 72,527,514 72,527,514 68,079,869 석유화학상품 판매 케이피금형(주) (주1) 대한민국 12월 45 22,500,000 (99,825,019) - - 금형제작 합 계 307,225,000 (27,297,505) 72,527,514 68,079,869 (주1) 한국석유공업의 종속 기업 인 케이피한석유화(주)가 취득한 관계 기업 으 로, 당반기말 현재 인식하지 않은 지분변동누적액은 99,825 천원임 . 상기 관계기업 및 공동기업에 대하여는 감사 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 이들 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. (2) 장부금액 변동 내역 당반기와 전반기중 관계회사 및 공동기업의 장부가액 변동은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위:원) 회사명 기 초 지분법 손익 기타자본변동 기 말 Indochine Partners Company Ltd. 68,079,869 1,169,215 3,278,430 72,527,514 케이피금형㈜ - - - - 합 계 68,079,869 1,169,215 3,278,430 72,527,514 2) 전반기 (단위:원) 회사명 기 초 지분법 손익 기타자본변동 기 말 Indochine Partners Company Ltd. 45,197,661 19,272,063 (3,893,815) 60,575,909 케이피금형(주) - - - - 합 계 45,197,661 19,272,063 (3,893,815) 60,575,909 (3) 요약 재무정보보고기간종료일 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 자산총계 부채총계 매출액 당기순손익 포괄손익 Indochine Partners Company Ltd. 296,479,990 151,424,960 135,729,943 2,338,433 8,895,294 케이피금형(주) 87,766,159 309,599,536 - (17,149,129) (17,149,129) 상기 관계기업 및 공동기업에 대하여 감사ㆍ검토 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 이들 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 10. 유형자산 (1) 취득원가와 장부금액보고기간종료일 현재 유형자산의 취득원가와 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당반기말 (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토 지 95,685,306,293 - - 95,685,306,293 입 목 41,871,000 - - 41,871,000 건 물 19,628,328,821 (6,253,617,951) (18,993,334) 13,355,717,536 구축물 6,011,391,706 (3,003,591,659) - 3,007,800,047 기계장치 21,501,061,168 (16,952,415,239) (4,524,015) 4,544,121,914 차량운반구 2,634,036,560 (1,773,070,249) - 860,966,311 기타유형자산 25,121,281,475 (10,643,174,989) - 14,478,106,486 건설중인자산 832,913,259 - - 832,913,259 합 계 171,456,190,282 (38,625,870,087) (23,517,349) 132,806,802,846 2) 전기말 (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토 지 95,514,208,421 - - 95,514,208,421 입 목 41,871,000 - - 41,871,000 건 물 18,929,743,183 (6,024,067,522) (19,273,334) 12,886,402,327 구축물 5,797,935,706 (2,872,860,749) - 2,925,074,957 기계장치 21,269,408,409 (16,487,178,210) (5,549,993) 4,776,680,206 차량운반구 2,554,802,205 (1,680,828,476) - 873,973,729 기타유형자산 24,172,696,299 (9,878,289,812) - 14,294,406,487 건설중인자산 37,724,666 - - 37,724,666 합 계 168,318,389,889 (36,943,224,769) (24,823,327) 131,350,341,793 한편, 연결회사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 토지에 대하여 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. (2) 장부금액의 변동내역당반기와 전반기중 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위:원) 구 분 기 초 취 득 처분/폐기 대 체 감가상각비 기 타 기 말 토지 95,514,208,421 171,097,872 - - - - 95,685,306,293 입목 41,871,000 - - - - - 41,871,000 건물 12,886,402,327 684,935,328 - - (228,785,609) 13,165,490 13,355,717,536 구축물 2,925,074,957 213,456,000 - - (130,730,910) - 3,007,800,047 기계장치 4,776,680,206 100,200,000 (3,000) 148,125,259 (480,880,551) - 4,544,121,914 차량운반구 873,973,729 140,538,824 (18,502,970) - (135,610,223) 566,951 860,966,311 기타유형자산 14,294,406,487 314,167,217 (20,000) 29,211,336 (727,034,897) 567,376,343 14,478,106,486 건설중인자산 37,724,666 972,525,188 - (177,336,595) - - 832,913,259 합 계 131,350,341,793 2,596,920,429 (18,525,970) - (1,703,042,190) 581,108,784 132,806,802,846 2) 전반기 (단위:원) 구 분 기 초 취 득 처분/폐기 대 체 감가상각비 사업결합 종속기업의 처분 기 타 기 말 토지 90,766,298,337 247,342,355 (125,650,450) - - 5,330,652,000 (606,207,000) - 95,612,435,242 입목 41,871,000 - - - - - - - 41,871,000 건물 12,746,028,412 73,982,745 (457,478,846) - (218,273,361) 1,206,524,300 (248,114,831) 26,928,083 13,129,596,502 구축물 2,944,670,368 11,266,580 - 58,997,792 (124,389,962) 13,829,000 (12,490,122) - 2,891,883,656 기계장치 4,250,374,179 255,561,000 (54,349,013) 43,291,364 (447,002,070) 771,418,835 (92,440,350) - 4,726,853,945 차량운반구 1,037,165,018 335,920,012 (73,416,255) - (158,675,019) 5,268,513 (7,080,294) 280,300 1,139,462,275 기타유형자산 17,103,118,477 235,111,487 (217,262,941) 12,162,411 (743,713,474) 32,718,874 (2,949,608) (851,297,943) 15,567,887,283 건설중인자산 74,529,626 192,037,967 - (114,451,567) - - - - 152,116,026 합 계 128,964,055,417 1,351,222,146 (928,157,505) - (1,692,053,886) 7,360,411,522 (969,282,205) (824,089,560) 133,262,105,929 (3) 감가상각비 배분당반기와 전반기중 감가상각비 배분 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 제조원가 646,555,934 565,033,456 판매비와관리비 1,056,486,256 1,127,020,430 합 계 1,703,042,190 1,692,053,886 (4) 보험가입내역보고기간종료일 현재 연결회사는 DB손해보험(주)등 의 재산종합보험에 가입하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 장부금액 부보금액 건물 12,406,547,765 24,259,008,389 구축물 3,016,510,404 9,248,378,674 기계장치 4,544,121,914 27,775,052,424 기타유형자산 14,282,614,950 27,058,617,503 재고자산 21,141,943,648 17,782,503,070 합 계 55,391,738,681 106,123,560,060 이외에도 연결회사는 가스사고배상책임보험, 환경책임보험, 생산물책임보험 및 차량운반구에 대한 자동차보험에 가입하고 있습니다. (5) 담보로 제공된 자산 장부금액 113,178백만원의 토지, 건물 및 기계장치 등이 은행차입금에 대한 담보로 신한은행 외 2개 은행에 65,643백만원, 외상매입금에 대한 담보로 SK에너지(주)와 SK종합화학(주)에 19,000백만원 제공되고 있습니다. (주석15참조) 11. 무형자산 (1) 취득원가와 장부금액보고기간종료일 현재 무형자산의 취득원가와 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당반기말 (단위:원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 기 타 장부금액 특허권 250,000,000 (130,000,000) (120,000,000) - - 회원권 3,784,833,284 - (1,141,894,714) - 2,642,938,570 고객가치 1,512,997,186 (81,954,014) - - 1,431,043,172 영업권 8,555,033,387 - (1,764,926,260) - 6,790,107,127 상표권 525,162,771 - (202,835,107) 10,136,201 332,463,865 합 계 14,628,026,628 (211,954,014) (3,229,656,081) 10,136,201 11,196,552,734 연결회사는 당반기중 일부 무형자산에 대한 미래 경제적 효익이 없다고 판단하여 27,607 천 원 ( 전반기: 25,674천원 )을 손상차손으로 인식하였습니다.2) 전기말 (단위:원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 기 타 장부금액 특허권 250,000,000 (130,000,000) (120,000,000) - - 회원권 4,106,333,284 - (1,141,894,714) - 2,964,438,570 고객가치 1,512,997,186 (44,129,085) - - 1,468,868,101 영업권 8,555,033,387 - (1,764,926,260) - 6,790,107,127 상표권 510,571,296 - (161,470,061) (12,598,067) 336,503,168 합 계 14,934,935,153 (174,129,085) (3,188,291,035) (12,598,067) 11,559,916,966 (2) 장부금액의 변동내역당반기와 전반기중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위:원) 구 분 기 초 취 득 처 분 손 상 상 각 기 타(주1) 기 말 특허권 - - - - - - - 회원권 2,964,438,570 - (321,500,000) - - - 2,642,938,570 고객가치 1,468,868,101 - - - (37,824,929) - 1,431,043,172 영업권 6,790,107,127 - - - - - 6,790,107,127 상표권 336,503,168 25,742,030 - (27,607,410) - (2,173,923) 332,463,865 합 계 11,559,916,966 25,742,030 (321,500,000) (27,607,410) (37,824,929) (2,173,923) 11,196,552,734 (주1) 환율변동효과 2) 전반기 (단위:원) 구 분 기 초 취 득 손 상 상 각 기 타(주1) 기 말 특허권 - - - - - - 회원권 3,149,015,580 - - - - 3,149,015,580 고객가치 - 1,512,997,186 - (6,304,155) - 1,506,693,031 영업권 1,782,652,954 5,007,454,173 - - - 6,790,107,127 상표권 380,296,668 - (25,674,429) - 9,507,149 364,129,388 합 계 5,311,965,202 6,520,451,359 (25,674,429) (6,304,155) 9,507,149 11,809,945,126 (주1) 환율변동효과 한편, 연결회사는 무형자산손상차손을 전액 기타비용으로 배부하고 있습니다. (3) 영업권 손상차손연결회사는 매년 영업권의 손상 발생여부에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 현금창출단위집단을 기준으로 회수가능가액을 산출하며, 이러한 산출과정은 회계추정을 요구하고 있습니다.현금창출단위집단의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 산정되었습니다.사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 세전 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 5년을 초과한 현금흐름은 손상검토 대상이 되는 현금창출단위가 속해 있는 산업의 장기 평균 성장율을 초과하지 않는 범위 내에서 추정하였습니다. 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세전 현금흐름 추정액을 결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 세전 할인율입니다. 12. 차입금(1) 단기차입금 등보고기간종료일 현재 단기차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 당반기말 전기말 이자율(%) 장부금액 장부금액 구매자금융 신한은행 2.81~3.04 14,415,335,602 7,096,178,064 우리은행 3.00~3.06 1,992,361,726 1,958,430,608 KEB하나은행 2.99~3.15 4,510,255,304 2,998,355,202 운영자금 신한은행 0.84~2.68 15,618,484,046 12,233,777,141 국민은행 3.09 4,000,000,000 4,000,000,000 KEB하나은행 2.85 960,000,000 - 산업은행 2.65 ~ 2.95 16,000,000,000 10,000,000,000 시설자금 신한은행 4.20 1,076,832,000 1,028,544,000 써니스마트제구차(주1) 2.98 10,000,000,000 - 국민은행 2.81 5,800,000,000 5,800,000,000 당좌차월 신한은행 등 3.60~3.81 1,234,312,385 - 상업어음할인 신한은행 2.90~2.95 5,097,939,877 6,629,378,429 KEB하나은행 3.02 1,221,272,630 2,157,354,132 전자채권할인 신한은행 등 3.02~3.15 372,418,519 998,007,657 합 계 82,299,212,089 54,900,025,233 (*) 당반기말 재정환율 : USD = 1,121.70 / EUR=1,297.02 전기말 재정환율 : USD = 1,071.40 / EUR=1,279.25 (주1) 써니스마트제구차 시설자금은 장기차입금에서 대체된 유동성장기차입금임. (2) 장기차입금 보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 당반기말 전기말 이자율(%) 장부금액 장부금액 시설자금 신한은행 3.94 7,726,269,600 7,894,075,200 써니스마트제구차 2.98 - 10,000,000,000 13. 퇴직급여채무 연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 확정급여제도 를 운영하고 있으며, 연결회사의 확정급여제도는 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 확정급여부채의 내역 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,667,923,998 5,517,241,457 사외적립자산의 공정가치 (4,411,219,074) (4,599,340,147) 합 계 1,256,704,924 917,901,310 ( 2) 퇴직급여채무 관련 손익당반기와 전반기중 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 395,459,741 238,985,201 이자비용(운영비용) - - 사외적립자산의 기대수익 (31,229,015) (39,242,775) 합 계 364,230,726 199,742,426 (3) 퇴직급여채무의 현재가치 변동내역 당반기와 전기말중 퇴직급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전기말 기초금액 5,517,241,457 3,903,397,592 당기근무원가 395,459,741 453,104,721 이자비용 - 71,380,829 퇴직금 지급액 (39,585,000) - 계열사전출입 (205,192,200) (131,084,970) 확정급여제도의 재측정요소 - 415,736,185 사업양수도에따른 증가 - 804,707,100 기말금액 5,667,923,998 5,517,241,457 (4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역당반기와 전기말중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전기말 기초금액 4,599,340,147 3,393,402,817 사외적립자산의 이자수익 31,229,015 59,692,782 사외적립자산의 관리비용 - (4,233,243) 납부액 - 500,000,000 지급액 (21,986,168) (131,012,860) 계열사 전출입 (197,363,920) - 확정급여제도의 재측정요소 - (23,216,449) 사업양수도에따른 증가 - 804,707,100 기말금액 4,411,219,074 4,599,340,147 한편, 사외적립자산은 예,적금과 실적배당 투자상품으로 구성되어 있습니다. (5) 주요 보험수리적 가정보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위:%) 구 분 당반기말 전기말 할인율 2.17~2.88 2.17~2.88 미래임금상승률 5.00 5.00 14. 자산부채 내역 (1) 기타유동금융자산의 내역보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 상각후원가측정 금융자산 단기금융상품 558,800,000 554,000,000 단기대여금(주1) 180,600,000 148,000,000 소 계 739,400,000 702,000,000 기타포괄손익-공정가치 금융자산 196,252,472 29,840,000 당기손익-공정가치 금융자산 만기보유금융자산 - 52,700,000 통화선도자산 126,506,646 - 소 계 126,506,646 52,700,000 합 계 1,062,159,118 784,540,000 (주 1) 단기대여금은 임직원 대여금으로 구성 되어 있음 (2) 기타유동자산의 내역보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 2,485,341,926 1,944,795,457 대손충당금 - - 소 계 2,485,341,926 1,944,795,457 선급비용 879,823,346 794,381,550 합 계 3,365,165,272 2,739,177,007 (3) 기타비유동금융자산의 내역보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 상각후원가측정 금융자산 장기금융상품 454,000,000 454,000,000 보증금 2,245,958,254 2,099,773,255 소 계 2,699,958,254 2,553,773,255 기타포괄손익-공정가치 금융자산 1,597,193,311 1,597,193,311 합 계 4,297,151,565 4,150,966,566 (4) 기타비유동자산의 내역보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 기타투자자산 40,889,600 40,889,600 (5) 매입채무및기타지급채무의 내역보고기간종료일 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 39,591,177,991 35,459,524,458 미지급금 1,186,973,693 1,419,225,069 예수금 494,185,429 687,908,046 미지급비용 2,665,755,580 2,428,153,891 합 계 43,938,092,693 39,994,811,464 (6) 기타유동금융부채의 내역보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치인식 금융부채 통화선도부채 29,455,608 - 합 계 29,455,608 - (7) 기타유동부채의 내역보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 248,300,243 192,790,006 (8) 기타비유동금융부채의 내역보고기간종료일 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 수입보증금 365,500,000 377,640,000 15. 우발부채와 약정사항 (1) 담보제공 자산보고기간종료일 현 재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공하는 자산 의 내역 은 다음과 같습니다. (단위:원) 담보권자 채권최고액 관련채무 장부금액 담보제공자산 신한은행 31,803,101,600 37,316,061,650 38,188,956,027 울산공장토지 외 20,000,000,000 50,069,724,757 용산토지 외 (주1) SK에너지㈜ 13,000,000,000 3,468,618,204 SK종합화학㈜ 6,000,000,000 821,789,576 8,689,267,061 안성공장토지 외 국민은행 9,880,000,000 5,800,000,000 11,064,415,209 화성공장토지 외 KEB 하나은행 3,960,000,000 2,510,255,304 5,165,213,585 경인물류토지 외 합 계 84,643,101,600 49,916,724,734 113,177,576,639 (주1) 용산토지 등이 신한은행과 SK에너지(주)에 공통담보자산으로 제공되었습니다. (2) 지급보증 수혜내역 연결회사는 대표이사인 강승모로부터 금융기관한도거래보증(금융기관: 신한은행 외)과 관련하여 62,481 백만원(전기말 61,532백만원) , 사내이사인 강봉구로부터 금융기관(하나은행)한도거래보증과 관련하여 1,800백만원의 보증을 제공받고 있습 니다. 한편, 연결회사가 특수관계자 이외의 자로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공처 보증내용 당반기말 전기말 보증처 보증금액 사용액 보증금액 사용액 KEB 하나은행 지급보증 500,000,000 500,000,000 500,000,000 500,000,000 한화케미칼(주)외 국민은행 지급보증 500,000,000 500,000,000 500,000,000 500,000,000 SK케미칼(주) 합 계 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 (3) 금융기관 약정사항보고기간종료일 현 재 연결회사의 금융기관과의 약정사항은 다음 과 같습니다. (단위:원) 금융기관 약정내역 한도금액 실행금액 신한은행 외 당좌차월 8,500,000,000 1,234,312,385 신한은행 외 구매자금대출 39,500,000,000 20,917,952,632 신한은행 외 전자외상매출채권 및 상업어음할인 15,300,000,000 6,691,631,026 신한은행 외 일반대출 39,000,000,000 32,960,000,000 신한은행 일반대출(외화) 5,836,590,000 5,836,590,000 신한은행 외 시설자금대출 17,017,000,000 14,603,101,600 KEB 하나은행 외화지급보증(내국신용장) 1,721,700,000 325,688,063 신한은행 외 외화지급보증(sight) 6,057,180,000 1,275,085,610 신한은행 외 외화지급보증(usance) 외 7,782,120,000 7,782,120,000 신한은행 외 원화지급보증 8,400,000,000 8,400,000,000 합 계 149,114,590,000 100,026,481,316 (*) 당반기말 재정환율 : USD = 1,121.70, EUR = 1,297.02 (4) 견질 제공된 어음, 수표보고기간종료 일 현재 연결회사의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질 및 상거래담보보증으로 제공한 어음 은 다음 과 같습니다. 제공받은자 담보제공자산 담보설정금액(단위:원) 설정일 SK종합화학㈜ 어음 4,000,000,000 1999.6.15. SK종합화학㈜ 어음 4,000,000,000 2000.6. 8. ㈜대림산업 어음 500,000,000 2002.6.23. ㈜바커케미칼코리아 어음 100,000,000 1998.1.8. ㈜엘지화학 어음 백지어음 1995. 6. 8. 롯데BP화학㈜ 어음 백지어음 1998. 1. 8. ㈜대림코퍼레이션 어음 백지어음 2003. 9.10. 16. 자본 (1) 자본금보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 2,000,000주 2,000,000주 1주당 액면금액 5,000원 5,000원 발행주식수 655,200주 655,200주 보통주 자본금 3,276,000,000원 3,276,000,000원 (2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 5,406,291,440 5,406,291,440 자기주식처분이익 8,967,949 8,967,949 합 계 5,415,259,389 5,415,259,389 (3) 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 해외사업환산이익(손실) (112,173,778) (482,862,842) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 (32,425,000) - 지분법자본변동 (10,796,839) (14,075,269) 합 계 (155,395,617) (496,938,111) (4) 이익잉여금 내역 1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 1. 법정적립금 1,638,000,000 1,638,000,000 이익준비금(주1) 1,638,000,000 1,638,000,000 2. 임의적립금 82,573,423,562 61,023,423,562 기업합리화적립금 1,401,423,562 1,401,423,562 임의적립금 81,150,000,000 59,600,000,000 재무구조개선적립금 22,000,000 22,000,000 3. 재평가잉여금(주2) 54,904,514,090 54,904,514,090 4. 연결미처분이익잉여금 3,554,781,412 22,272,439,044 합 계 142,670,719,064 139,838,376,696 (주1) 지배회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상 을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금배당목적으로는 사용될 수 없으나 자본전입 또 는 결손보전을 위하여는 사용될 수 있습니다. (주2) 지배회사는 한국채택국제회계기준 최초 적용 시 유형자산에 대해 공정가치를 간주원가 사용하여, 유형자산의 공 정가액과 장부가액의 차액 55,554백만원(법인세 효과 15,669백만원 차감 후)을 재평가잉여금으로 계상하였습니 다. 전기 이전의 토지의 처분으로 인해 감소한 재평가 잉여금은 573백만원(법인세 효과 162백만원 차감후), 전기 중 토지의 처분으로 인해 감소한 재평가잉여금 76백만원(법인세효과 21백만원 차감후)은 미처분이익잉여금으로 대체하였습니다. 동 재평가잉여금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 17 . 법인세비용 (1) 법인세비용 구성 내역당반기와 전반기중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 1. 당기법인세 1,732,935,043 2,573,786,115 기간손익에 대한 당기법인세 1,732,935,043 2,573,786,115 2. 이연법인세 187,974,104 335,408,584 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 187,974,104 335,408,584 3. 총 법인세 효과 1,920,909,147 2,909,194,699 4. 법인세비용 1,920,909,147 2,909,194,699 (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계 당반기와 전반기중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순손익 6,076,444,282 10,202,818,928 적용세율에 따른 법인세비용(*) 1,314,817,742 2,222,620,164 조정사항 606,091,405 686,574,535 기타 606,091,405 686,574,535 법인세비용 1,920,909,147 2,909,194,699 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 31.61% 28.51% (*) 상기의 과세소득에 적용된 세율은 대한민국에서 과세소득에 대하여 적용하는 법인세율인 각각 20%와 지방소득세(법인세분)를 각각 고려한 것임 (3) 주요 누적일시적차이의 증(감) 내역 및 이연법인세자산(부채) 당반기중 주요 누적일시적차이등의 증(감)내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음 과 같습니다. (단위:원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기말 기초 대손충당금 5,675,565,770 (499,938,112) 5,175,627,658 1,138,638,086 1,248,624,470 종속기업투자주식 (21,653,459,761) (615,033,143) (22,268,492,904) (4,899,068,439) (4,763,761,148) 회계변경누적효과(유형) 58,508,402 - 58,508,402 12,871,848 12,871,848 일시상각충당금(건물) (43,313,564) 669,785 (42,643,779) (9,381,631) (9,528,984) 일시상각충당금(구축물) (446,993,678) 18,120,041 (428,873,637) (94,352,200) (98,338,609) 감가상각비 266,166,771 - 266,166,771 58,556,690 58,556,690 감가상각비(K-IFRS조정) (519,526,888) 295,900 (519,230,988) (114,230,815) (114,295,914) 기계장치 (87,341,785) (4,471,463) (91,813,248) (20,198,914) (19,215,193) 무형자산감액손실(회원권) 945,894,714 - 945,894,714 208,096,837 208,096,837 고객가치 (1,468,868,101) 37,824,929 (1,431,043,172) (314,829,498) (323,150,982) 퇴직급여부채 5,544,405,582 (446,087,389) 5,098,318,193 1,121,630,000 1,219,769,228 퇴직연금부담금 (4,599,340,147) 613,972,952 (3,985,367,195) (876,780,784) (1,011,854,833) 연차수당 948,843,290 2,211,870 951,055,160 209,232,135 208,745,524 재고자산평가손실 340,220,301 8,753,515 348,973,816 76,774,239 74,848,466 금융보증채무 80,887,169 7,058,983 87,946,152 19,348,153 17,795,177 매도가능금융자산손상차손 122,750,629 - 122,750,629 27,005,136 27,005,138 관계기업투자손상차손 22,500,000 - 22,500,000 4,950,000 4,950,000 건설자금이자 50,154,235 (733,964) 49,420,271 10,872,461 11,033,932 미수수익 (157,270,305) 129,665,384 (27,604,921) (6,073,092) (34,599,467) 토지재평가 (76,458,806,753) - (76,458,806,753) (16,820,937,485) (16,820,937,486) 통화선도거래 평가이익 - (124,649,325) (124,649,325) (27,422,852) - 통화선도거래 평가손실 - 38,400,000 38,400,000 8,448,000 - 감가상각비(업무용승용차) 62,120,558 (20,487,658) 41,632,900 9,159,238 13,666,523 계열사 출자증가 269,352,500 - 269,352,500 59,257,550 59,257,550 합 계 (91,047,551,061) (854,427,695) (91,901,978,756) (20,218,435,337) (20,030,461,233) (4) 재무상태표에 표시된 이연법인세자산(부채)의 장단기 구분은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 1년 이내 결제 1,427,730,605 1,511,285,516 1년 후 결제 (21,646,165,942) (21,541,746,749) 합 계 (20,218,435,337) (20,030,461,233) 18. 주당이익 (1) 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. 1) 가중평균유통보통주식수 ① 당반기 구 분 주식수 기 간 가중치 적 수 전기이월 644,876 주 2018.01.01~2018.01.30 30 일 19,346,280 주 자기주식취득 638,855 주 2018.01.31~2018.02.27 28 일 17,887,940 주 자기주식취득 627,832 주 2018.02.28~2018.03.12 13 일 8,161,816 주 자기주식취득 624,876 주 2018.03.13~2018.06.30 110 일 68,736,360 주 합계 181 일 114,132,396 주 가중평균유통보통주식수: 114,132,396주÷ 181일 = 630,565 주 ② 전반기 구 분 주식수 기 간 가중치 적 수 전기이월 645,773 주 2017.01.01~2017.01.15 15 일 9,686,595 주 자기주식취득 645,723 주 2017.01.16 1 일 645,723 주 자기주식취득 645,693 주 2017.01.17 1 일 645,693 주 자기주식취득 644,893 주 2017.01.18 1 일 644,893 주 자기주식취득 644,876 주 2017.01.19~2017.06.30 163 일 105,114,788 주 합계 181 일 116,737,692 주 가중평균유통보통주식수:116,737,692주÷181일 = 644,960주 2) 보통주 당기순이익 구 분 당반기 전반기 지배기업 소유지분 순이익 4,122,094,368 원 7,165,855,712 원 가중평균유통보통주식수 630,565 주 644,960 주 기본주당순이익 6,538 원 11,111 원 (2) 보고기간종료일 현재 회사는 전환사채, 신주인수권부사채나 전환우선주와 같이 보통주로 청구 가능한 희석성 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.(3) 보고기간종료일 이전에 발생하였다면 보통주식수나 잠재적 보통주식수를 중요하게 변화시켰을 보고기간종료일 후에 발생한 사건은 없습니다. 19. 손익내역(1) 매출액당반기와 전반기중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 제품매출액 35,086,589,919 36,622,568,358 상품매출액 184,641,130,752 169,381,657,800 기타매출액 1,260,733,773 1,947,107,499 합 계 220,988,454,444 207,951,333,657 (2) 매출원가 당반기와 전반기중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 제품매출원가 24,941,275,780 25,310,274,109 상품매출원가 171,759,641,065 157,464,239,143 기타매출원가 240,294,085 216,006,435 합 계 196,941,210,930 182,990,519,687 (3) 판매비와관리비당반기와 전반기중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 급 여 5,964,035,457 5,730,593,310 퇴직급여 650,742,568 582,442,204 복리후생비 777,134,860 887,978,212 여비교통비 428,387,669 379,577,553 차량유지비 477,336,960 435,532,268 통신비 127,256,923 113,799,467 수도광열비 164,417,200 139,624,696 세금과공과 261,077,589 293,035,555 도서인쇄비 34,895,620 86,622,852 소모품비 237,181,376 232,928,304 감가상각비 1,056,486,256 1,127,020,430 수선비 38,021,011 29,725,038 보험료 158,909,883 153,072,328 지급수수료 1,181,509,054 1,304,830,074 임차료 325,544,095 262,861,904 접대비 542,461,850 566,182,061 광고선전비 435,340,928 688,910,219 견본품비 81,419,073 23,534,406 운반비 4,453,511,695 4,110,316,874 대손상각비(환입) (124,198,402) 382,420,311 무형자산상각비 37,824,929 6,304,155 교육훈련비 97,076,016 150,923,438 용역비 424,143,301 588,894,679 경상개발비 394,269,786 341,104,640 잡 비 55,535,801 60,342,506 합 계 18,280,321,498 18,678,577,484 (4) 금융수익당반기와 전반기중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 이자수익 16,584,905 7,782,670 배당금수익 - 38,302,800 통화선도평가이익 126,506,646 - 통화선도거래이익 38,400,000 - 합 계 181,491,551 46,085,470 (5) 기타수익당반기와 전반기중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 임대료수익 836,955,473 735,526,674 외환차익 701,003,746 292,330,467 외화환산이익 309,497,907 199,455,530 대손충당금환입액 250,546,393 1,390,237 유형자산처분이익 3,136,891 514,667,890 매도가능금융자산처분이익 - 1,728,249,600 종속회사투자주식처분이익 - 1,830,450,747 잡이익 133,373,956 144,440,256 합 계 2,234,514,366 5,446,511,401 (6) 금융비용당반기와 전반기중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 이자비용 1,017,846,807 780,977,520 통화선도평가손실 29,455,608 - 통화선도거래손실 4,392,000 - 합 계 1,051,694,415 780,977,520 (7) 기타비용당반기와 전반기중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 빌딩관리비 59,220,005 76,497,349 사택관리비 21,810,101 18,295,173 재고자산처분손실 2,957,915 - 유형자산처분손실 3,046,425 13,126,910 무형자산처분손실 16,500,000 - 유형자산폐기손실 - 217,257,941 무형자산손상차손 27,607,410 25,674,429 외환차손 401,090,724 389,891,500 외화환산손실 396,555,417 52,881,265 기부금 11,000,000 11,000,000 잡손실 116,170,455 5,684,405 합 계 1,055,958,452 810,308,972 (8) 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 재고자산의 변동 (445,532,611) (453,222,412) 사용된 원재료 및 상품 190,608,858,855 177,468,657,807 급료와임금 8,254,218,497 7,744,657,280 퇴직급여 844,604,388 765,177,046 복리후생비 1,166,191,026 1,228,559,817 소모품비 904,521,587 783,685,396 감가상각비 1,703,042,190 1,692,053,886 지급수수료 1,332,059,422 1,418,208,830 운반비 4,538,200,497 4,148,356,964 기타비용 6,315,368,577 6,872,962,557 합 계 215,221,532,428 201,669,097,171 20. 특수관계자와의 거래 (1) 주요 경영진에 대한 보상 지배회사의 주요 경영진은 지배회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당반기중 주요 경영진에 대한 보상내역은 급여 1,604 백만원 (전반기: 1,621백만원) 및 퇴직급여 269 백 만원 ( 전반기: 419백만원)입니다 . (2) 특수관계자와의 주요 거래1) 당반기와 전반기중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 회 사 명 수 익(주1) 비 용(주2) 당반기 전반기 당반기 전반기 공동기업 Indochine Partners Company - - - - 관계기업 케이피금형(주)(주3) - 4,550,000 - 1,250,000 합 계 - 4,550,000 - 1,250,000 (주1) 매출 등(주2) 용역비 등 (주3) 종속회사인 케이피한석유화(주)와의 거래임(주석9참조) 2) 당반기와 전반기중 특수관계자와의 기타거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 거래상대방 대 여 상 환 당반기 전반기 당반기 전반기 기타의특수관계자 임직원 243,000,000 52,000,000 218,400,000 22,200,000 합 계 243,000,000 52,000,000 218,400,000 22,200,000 (3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권채무잔액 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 회 사 명 채 권 채 무 당반기말 전기말 당반기말 전기말 임직원(주1) 168,600,000 144,000,000 - - 합 계 168,600,000 144,000,000 - - (주1) 임직원 대여금 (4) 기타 연결회사의 특수관계자와 매출ㆍ매입등의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고 별도언급이 있는 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다. 한편, 연결회사는 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있거나 제공하고 있습니다(주석15참조). 21. 현금흐름표 (1) 조정사항 당반기와 전반기의 영업활동현금흐름에 대한 조정사항은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 대손상각비(환입) (547,820,545) 382,420,311 재고자산평가손실 16,599,044 434,730,603 재고자산평가손실환입 (45,194,422) (47,388,948) 감가상각비 1,703,042,190 1,692,053,886 무형자산상각비 - 6,304,155 유형자산처분이익 (3,136,891) (514,667,890) 유형자산처분손실 3,046,425 13,126,910 무형자산처분손실 16,500,000 유형자산폐기손실 - 217,257,941 무형자산손상차손 27,607,410 25,674,429 유가증권처분이익 - (1,728,249,600) 종속기업처분이익 - (1,830,450,747) 외화환산이익 (427,984,907) (199,455,530) 외화환산손실 242,709,484 52,881,265 이자비용 1,017,846,807 780,977,520 이자수익 (16,584,905) (7,782,670) 통화선도평가이익 (126,506,646) - 통화선도평가손실 29,455,608 - 배당금수익 - (400,000,000) 퇴직급여 650,742,568 243,130,417 법인세비용 1,920,909,147 2,909,194,699 지분법이익 (1,169,215) (19,272,063) 합 계 4,460,061,152 2,010,484,688 (2) 순운전자본당반기와 전반기의 영업활동현금흐름중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) (16,494,484,592) (5,459,906,273) 미수수익의 감소(증가) (206,135,246) 150,483,481 미수금의 감소(증가) 325,044,314 353,755,465 선급금의 감소(증가) (534,101,235) (590,004,433) 선급비용의 감소(증가) (85,441,796) 460,543,927 재고자산의 감소(증가) (619,361,315) 547,415,960 매입채무의 증가(감소) 3,818,430,548 2,526,572,811 미지급금의 증가(감소) (232,251,376) (547,697,591) 미지급비용의 증가(감소) 227,638,073 459,479,465 예수금의 증가(감소) (193,722,617) (385,878,649) 선수금의 증가(감소) 55,510,237 296,989,749 사외적립자산의 증가 188,121,073 (192,999,895) 퇴직금의 지급 (500,060,027) (132,485,216) 합 계 (14,250,813,959) (2,513,731,199) (3) 현금 유출입이 없는 거래 당반기와 전반기중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 건설중인자산의 구축물 대체 - 58,997,792 건설중인자산의 기계장치 대체 148,125,259 43,291,364 건설중인자산의 기타의유형자산 대체 29,211,336 12,162,411 장기차입금의 유동성장기차입금 대체 1,023,840,000 합 계 1,201,176,595 114,451,567 22. 재무위험관리(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 부 채 158,255,708,464 138,080,724,695 자 본 147,889,802,190 146,748,696,029 부채비율 107.01% 94.09% (2) 재무위험관리1) 연결회사의 목표 및 정책연결회사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소ㆍ 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다. 연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산 및 매출채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 차입금 및 매입채무 등으로 구성되어 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은제한적입니다. 연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. ·송장 발행 후 채권 만기 이내 매출채권의 지급 ·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 ① 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당반기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (단위:원) 구 분 정상채권 6개월이하 6개월~1년 1년~3년 3년초과 계 기대 손실률 0.03% 0.38% 9.46% 12.76% 100.00% 1.85% 총 장부금액 105,484,123,921 6,747,068,498 1,034,643,924 1,004,894,568 1,826,567,030 116,097,297,941 손실충당금 33,670,712 25,596,161 97,855,360 128,179,207 1,826,567,030 2,111,868,470 당반기와 전반기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전기 당기초 기준서 제1039호 (2,760,473,372) (2,389,565,038) 기초 이익잉여금의 조정 - - 최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호 - - 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 감소(증가) 374,744,795 (734,957,985) 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 273,860,107 362,659,414 환입된 미사용 금액 - 1,390,237 당반기말 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임) (2,111,868,470) (2,760,473,372) (*) 전기에 매출채권 손상은 발생손실 모형에 따라 평가되었고 회수불가능한 개별 채권은 장부금액을 직접 차감하여 제각하였습니다. 기타 채권은 손상이 발생하였지만 식별되지 않았다는 객관적인 증거가 있는지를 결정하기 위해 집합적으 로 평가하였습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감표시되었습니다. 당사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다. - 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(30일 초과 연체) ② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 다음의 금융자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 10,210,673,682 9,360,889,612 매출채권및기타수취채권 116,778,344,616 99,066,320,641 기타유동금융자산 1,062,159,118 784,540,000 기타비유동금융자산 4,297,151,565 4,150,966,566 합 계 132,348,328,981 113,362,716,819 3) 유동성위험유동성위험이란 연결회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 5년 초과 합 계 매입채무및기타지급채무 43,938,092,693 - - 43,938,092,693 단기차입금 등 82,299,212,089 - - 82,299,212,089 기타유동금융부채 29,455,608 - - 29,455,608 장기차입금 - - 7,726,269,600 7,726,269,600 기타비유동금융부채 - 365,500,000 - 365,500,000 합 계 126,266,760,390 365,500,000 7,726,269,600 134,358,529,990 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인하여 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위:USD, EUR, MYR, VND, THB, JPY, 원) 구 분 화폐단위 당반기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화금융자산 USD 7,044,045.36 7,901,305,672 2,692,317.77 2,884,549,250 EUR 4,644,076.03 6,023,459,939 3,912,729.67 5,005,359,428 MYR 10,111,209.47 2,805,658,402 9,624,482.03 2,535,762,284 VND 19,039,673.00 931,040 19,608,190.00 925,506 THB 31,471,338.59 1,064,675,384 53,603,649.00 1,756,591,577 JPY 7,020,831.00 71,246,689 2,798,431 26,560,188 합 계 - 17,867,277,126 - 12,209,748,233 외화금융부채 USD 11,517,025.80 12,918,647,834 7,037,168.83 7,539,622,680 EUR 11,318,468.28 14,680,281,024 8,730,157.19 11,168,053,582 MYR 17,078,379.84 4,738,908,838 18,782,468.64 4,948,617,013 JPY 3,633,600.00 36,873,408 - - 합 계 - 32,374,711,104 - 23,656,293,275 당반기말 재정환율 : USD = 1,121.70 / EUR = 1,297.02 / MYR = 277.48 / VND = 0.0489 / THB = 33.83 / JPY 100 = 1,014.79 전기말 재정환율 : USD = 1,071.40 / EUR = 1,279.25 / MYR = 263.47 / VND = 0.0472 / THB = 32.77 / JPY 100 = 949.11 연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 법인세차감전순손익 증감효과 (725,371,699) 725,371,699 (572,327,252) 572,327,252 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 고정이자부 변동이자부 고정이자부 변동이자부 금융부채 - 90,025,481,689 - 72,794,100,433 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 포인트 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 1% 포인트상승시 1% 포인트하락시 1% 포인트상승시 1% 포인트하락시 법인세차감전순손익 증감효과 (450,127,409) 450,127,409 (727,941,004) 727,941,004 5) 파생상품 (단위:원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 유동항목 126,506,646 29,455,608 - - 비유동항목 - - - - 합 계 126,506,646 29,455,608 - - 23. 부문정보 (1) 사업별 부문에 대한 일반정보연결회사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재 화 제조부문 아스팔트 제품 몰타프라스 제품 솔벤트 제품 합성수지 제품 외 도소매부문 아스팔트 상품 케미칼 상품 외 (2) 당반기와 전반기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위:원) 구 분 아스팔트부문 합성수지부문 케미칼부문 기타 연결조정 연결후 금액 총매출액 106,465,106,459 51,959,401,146 73,818,055,017 1,406,372,259 (12,660,480,437) 220,988,454,444 내부매출액 (8,475,896,075) (2,248,640,600) (1,935,943,762) - 12,660,480,437 - 순매출액 97,989,210,384 49,710,760,546 71,882,111,255 1,406,372,259 - 220,988,454,444 영업손익 5,251,844,041 863,686,472 1,096,933,237 (1,481,767,905) 36,226,171 5,766,922,016 당기순손익 4,809,968,677 579,642,141 792,904,498 (1,638,755,713) (388,224,468) 4,155,535,135 총자산 239,985,693,886 41,213,424,390 52,082,297,544 33,192,642,564 (60,328,547,730) 306,145,510,654 총부채 83,470,324,285 25,471,240,967 37,654,357,713 22,182,434,762 (10,522,649,263) 158,255,708,464 2) 전반기 (단위:원) 구 분 아스팔트부문 합성수지부문 케미칼부문 기 타 연결조정 연결후 금액 총매출액 100,668,012,821 50,083,205,134 65,750,027,267 2,643,517,096 (11,193,428,661) 207,951,333,657 내부매출액 (8,706,447,903) (462,329,450) (1,587,756,810) (436,894,498) 11,193,428,661 - 순매출액 91,961,564,918 49,620,875,684 64,162,270,457 2,206,622,598 - 207,951,333,657 영업손익 5,605,941,041 948,275,804 1,170,086,182 (1,644,174,855) 202,108,314 6,282,236,486 당기순손익 8,313,549,512 698,292,619 1,177,989,570 (1,915,525,763) (980,681,709) 7,293,624,229 총자산 226,194,955,416 35,909,635,581 44,881,079,994 31,480,215,284 (55,152,859,956) 283,313,026,319 총부채 72,370,800,955 21,181,630,227 31,332,261,453 23,990,263,096 (10,367,834,273) 138,507,121,458 (3) 당반기와 전반기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 매출액 당반기 전반기 국내매출(*) 196,761,941,495 183,080,532,550 아시아 22,563,503,934 23,281,850,500 오세아니아 767,062,748 678,239,866 유럽 733,642,343 910,710,741 아프리카 162,303,924 - 합계 220,988,454,444 207,951,333,657 (*) 국내매출은 Local LC조건에 의한 수출액을 포함한 금액 임 24. 회계정책의 변경(1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2 에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 분류와 측정 금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 조정 내역 금액 기초이익잉여금-기준서 제1039호 139,838,376,696 매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 - 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 증가 - 상각후원가로 측정하는 채무상품의 손실충당금 증가 - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금 증가 - 손실충당금에 대한 이연법인세 증가 - 기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 - 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 139,838,376,696 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 당기초 금융자산 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 (전기는 매도가능금융자산) 상각후원가 (전기는 만기보유와 대여금및수취채권) 금융자산 계 기초 장부금액-기준서 제1039호 - 1,627,033,311 111,735,683,508 113,362,716,819 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 - - - - 상장 회사채를 매도가능금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류 - - - - 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 - - - - 국공채를 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류 - - - - 상장 및 비상장채무증권을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 으로 재분류 - - - - 기초 장부금액-기준서 제1109호 - 1,627,033,311 111,735,683,508 113,362,716,819 이러한 변동으로 인한 당사의 자본에 미친 영향은 없습니다. 2) 금융자산의 손상 당사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. ·재고자산의 매출에 따른 매출채권 ·상각후원가로 측정되는 채무상품 당사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 위 (1)의 표를 참고하시기 바랍니다. ① 매출채권 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. ② 채무상품 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. (2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기재된 것처럼 당사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 55 기 반기말 2018.06.30 현재 제 54 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 55 기 반기말 제 54 기말 자산 유동자산 74,169,894,228 62,386,986,275 현금및현금성자산 1,770,937,387 1,003,788,802 매출채권및기타수취채권 57,895,540,931 45,107,955,481 기타유동금융자산 1,039,678,561 566,107,836 재고자산 12,183,539,110 14,796,370,520 기타유동자산 1,280,198,239 912,763,636 비유동자산 146,834,651,758 143,567,442,120 기타비유동금융자산 2,114,699,303 2,012,749,303 종속기업투자주식 56,385,086,235 53,268,995,757 관계기업투자주식 72,527,514 68,079,869 유형자산 86,164,423,726 85,798,202,211 무형자산 2,057,025,380 2,378,525,380 기타의투자자산 40,889,600 40,889,600 자산총계 221,004,545,986 205,954,428,395 부채 유동부채 52,296,519,492 38,780,875,281 매입채무및기타지급채무 17,187,262,384 10,465,398,310 단기차입금 등 33,523,853,970 25,352,160,678 당기법인세부채 1,324,034,617 2,732,969,558 기타유동금융부채 17,769,889 기타유동부채 243,598,632 230,346,735 비유동부채 19,851,238,398 19,475,168,336 기타비유동금융부채 460,524,000 436,024,000 퇴직급여채무 701,619,432 464,616,708 이연법인세부채 18,689,094,966 18,574,527,628 부채총계 72,147,757,890 58,256,043,617 자본 자본금 3,276,000,000 3,276,000,000 자본잉여금 4,595,059,389 4,595,059,389 기타포괄손익누계액 (140,588,579) (496,938,111) 기타자본구성요소 (3,109,374,949) (1,049,501,249) 이익잉여금 144,235,692,235 141,373,764,749 자본총계 148,856,788,096 147,698,384,778 부채및자본총계 221,004,545,986 205,954,428,395 포괄손익계산서 제 55 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 54 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 55 기 반기 제 54 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 60,901,968,232 101,371,461,714 57,483,477,228 100,035,892,381 매출원가 52,235,017,798 85,985,707,006 47,727,159,046 82,811,629,892 매출총이익 8,666,950,434 15,385,754,708 9,756,318,182 17,224,262,489 판매비와관리비 5,973,717,535 11,147,293,585 6,292,886,960 11,712,484,648 영업이익 2,693,232,899 4,238,461,123 3,463,431,222 5,511,777,841 금융수익 182,108,195 238,757,544 47,635,659 86,489,785 기타수익 1,139,931,279 1,769,471,020 3,021,415,010 5,104,700,280 금융비용 185,440,605 350,460,437 175,957,387 324,129,557 기타비용 463,122,279 712,946,226 400,204,822 1,249,056,717 지분법이익 1,381,895,678 2,072,347,319 687,423,404 1,832,693,608 지분법손실 1,593,694,373 1,774,558,728 (37,784,386) 79,879,964 법인세비용차감전순이익 3,154,910,794 5,481,071,615 6,681,527,472 10,882,595,276 법인세비용 816,079,583 1,329,392,129 1,681,789,080 2,626,600,933 당기순이익(손실) 2,338,831,211 4,151,679,486 4,999,738,392 8,255,994,343 기타포괄손익 310,445,230 356,349,533 137,165,195 (250,335,660) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (25,950,000) (32,425,000) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 (25,950,000) (32,425,000) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 336,395,230 388,774,533 137,165,195 (250,335,660) 해외사업환산이익(손실) 336,395,230 388,774,533 137,165,195 (250,335,660) 총포괄손익 2,649,276,441 4,508,029,019 5,136,903,587 8,005,658,683 주당이익 기본및희석주당순이익 (단위 : 원) 3,742 6,584 7,753 12,800 자본변동표 제 55 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 54 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 3,276,000,000 4,595,059,389 228,575,217 (956,895,249) 132,949,315,038 140,092,054,395 배당금지급 (968,659,500) (968,659,500) 총포괄손익 당기순이익(손실) 8,255,994,343 8,255,994,343 기타포괄손익-공정가치 금융자산 지분법외화환산차이 (250,335,660) (250,335,660) 자기주식취득 (92,606,000) (92,606,000) 2017.06.30 (기말자본) 3,276,000,000 4,595,059,389 (21,760,443) (1,049,501,249) 140,236,649,881 147,036,447,578 2018.01.01 (기초자본) 3,276,000,000 4,595,059,389 (496,938,111) (1,049,501,249) 141,373,764,749 147,698,384,778 배당금지급 (1,289,752,000) (1,289,752,000) 총포괄손익 당기순이익(손실) 4,151,679,486 4,151,679,486 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (32,425,000) (32,425,000) 지분법외화환산차이 388,774,533 388,774,533 자기주식취득 (2,059,873,700) (2,059,873,700) 2018.06.30 (기말자본) 3,276,000,000 4,595,059,389 (140,588,579) (3,109,374,949) 144,235,692,235 148,856,788,096 현금흐름표 제 55 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 54 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 55 기 반기 제 54 기 반기 영업활동으로 인한 현금흐름 701,983,452 6,553,517,765 영업에서 창출된 현금흐름 2,741,577,742 7,767,465,818 당기순이익 4,151,679,486 8,255,994,343 비현금항목의 조정 1,755,499,242 (797,819,722) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (3,165,600,986) 309,291,197 이자수취 205,373,603 3,371,796 이자지급 (321,208,161) (313,667,348) 배당금수입 700,000,000 400,000,000 법인세부담액 (2,623,759,732) (1,303,652,501) 투자활동현금흐름 (4,786,520,458) (3,782,355,966) 단기금융상품의 처분 52,700,000 단기대여금의 감소 352,948,110 6,200,000 장기매도가능금융자산의 처분 2,768,079,600 유형자산의 처분 18,181,818 1,090,554,544 무형자산의 처분 305,000,000 종속기업투자주식의 처분 2,836,000,000 보증금의회수 100,000,000 1,153,690 단기대여금의 증가 (1,024,793,110) (1,150,750,000) 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 취득 (196,825,000) (17,942,640) 만기보유금융자산의 취득 (200,000,000) 보증금의 지출 (220,000,000) (200,875,296) 종속기업 취득에 따른 순현금흐름 (3,133,975,000) (8,487,101,090) 유형자산의 취득 (1,039,757,276) (426,785,174) 기타의투자자산 취득 (889,600) 재무활동현금흐름 4,816,452,592 (2,671,178,440) 단기차입금의 차입 55,572,065,298 40,750,361,849 수입보증금의 증가 112,150,000 단기차입금의 상환 (47,430,487,006) (42,080,274,789) 수입보증금의 감소 (87,650,000) (280,000,000) 자기주식의 취득 (2,059,873,700) (92,606,000) 배당금지급 (1,289,752,000) (968,659,500) 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 35,232,999 276,967 현금및현금성자산의순증가(감소) 767,148,585 100,260,326 기초현금및현금성자산 1,003,788,802 1,815,238,319 기말현금및현금성자산 1,770,937,387 1,915,498,645 5. 재무제표 주석 제 55(당) 반기말 2018년 06월 30일 현재 제 54(전) 기말 2017년 12월 31일 현재 한국석유공업 주식회사 1. 당사의 개요 한국석유공업 주식회사(이하 '당사'라 함)는 1964년에 석유류제품 제조업, 도소매업 및 부동산임대업을 주 사업목적으로 설립되었습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 서울특별시 용산구 이촌로 166에 위치하고 있으며, 울산광역시 소재 공장에서는 아스팔트와 솔벤트, 충북 옥천 소재 공장에서는 방수시트, 경기도 안성 소재 공장에서는 유제와 도로보수재를 생산하고 있습니다. 당사는 1977년 6월에 주식을 유가증권 시장에 상장한 법인으로서 보고기간종료일 현재 당사의 최대주주는 강승모외 22명으로 지분율은 49.83% 입니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회 계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기 업 에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1028호'관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하고 있는 지분법에 근거한 회계처리로 표시 한 재무제표입니다. (2)제정 또는 개정된 회계기준의 적용(시행일 미도래) 제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래 하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 분석 중에 있으며 , 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. ①기준서 제1116호 리스(제정)종전 기준서는 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 별도로 인식하지 않았으나, 개정 기준서에는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 운용리스 이용시 리스자산과 리스부채를 인식하고 관련 비용(리스자산상각비, 이자비용 등)을 인식하도록 하고 있습니다. 리스이용자는 의무적용일에 비교표시되는 각 과거기간에 소급하여 적용하거나, 누적효과를 의무적용일에 일괄조정할 수 있습니다. 동 기준서는 기준서 제1017호 리스 및 관련 해석서(2104호, 2015호,2027호)를 대체하며, 2019년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 기준서 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상되며 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다. 1) 금융자산의 손상 주석 22 에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 3. 유 의적인 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래 문단에서 설명하는 사항을제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 회계정책의 변경 ① 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자기업회계기준서 제1027호 별도재무제표에 따르면, 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있습니다. 이에 당사는 제무재표에서 종속기업, 관계기업 및공동기업 투자에 대한 회계처리 방법을 전기부터 원가법에서 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법으로 변경하였고, 비교표시되는 전반기 포괄손익계산서, 현금흐름표 및 자본변동표를 재작성하였습니다. 이러한 회계정책의 변경으로 인한 재무적 영향은 다음과 같습니다.- 비교표시되는 전반기 포괄손익에 미치는 효과 (단위:원) 구 분 제54(전) 반기 이전보고금액 조정액 재작성금액 배당금수익 400,000,000 (400,000,000) - 지분법이익 - 1,832,693,608 1,832,693,608 지분법손실 - (79,879,964) (79,879,964) 법인세비용 (2,262,981,932) (363,619,001) (2,626,600,933) 반기순이익 7,266,799,700 989,194,643 8,255,994,343 지분법자본변동 - (250,335,660) (250,335,660) 총포괄이익 7,266,799,700 738,858,983 8,005,658,683 주당순이익(손실) 11,267 1,533 12,800 - 비교표시되는 전반기 현금흐름표에 미치는 효과 (단위:원) 구 분 제54(전) 반기 이전보고금액 조정액 재작성금액 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 6,553,517,765 - 6,553,517,765 1. 영업에서 창출된 현금흐름 7,767,465,818 - 7,767,465,818 가. 반기순이익 7,266,799,700 989,194,643 8,255,994,343 나. 비현금항목의 조정 191,374,921 (989,194,643) (797,819,722) 다. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 309,291,197 - 309,291,197 2. 이자의 수취 3,371,796 - 3,371,796 3. 이자의 지급 (313,667,348) - (313,667,348) 4. 배당금수입 400,000,000 - 400,000,000 5. 법인세부담액 (1,303,652,501) - (1,303,652,501) - 비교표시되는 전반기 자본변동표에 미치는 효과 (단위:원) 구 분 제54(전) 반기 이전보고금액 조정액 재작성금액 반기순이익에 따른 이익잉여금변동 7,266,799,700 989,194,643 8,255,994,343 지분법외화환산차이에 따른 기타포괄손익 누계액 변동 - (250,335,660) (250,335,660) (2) 회사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준 당사는 2018년 1 월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다. ① 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기준 서 제1109호 '금융상품'제정당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 동 기준서는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 24 에서 설명하고 있습니다. ④ 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 24 에서 설명하고 있습니다. ⑤ 기준서 제1037호 '충당부채,우발부채,우발자산' 개정동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑥기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 투자부동산의 계정대체 요건을 보다 명확히 하였습니다. 즉, 투 자부동산과 타 계정간계정대체 시 용도변경에 대한 경영진의 의도만으로 아니되며, 용도변경의 증거가 입증되어야만 가능합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ⑦ 기준서 제1104호 '보험계약' 개정 특정 조건을 충족하는 보험자(임의배당요소 포함하는 금융상품 발행자도 해당)는 기준서 제1109호에 대한 한시적 면제규정을 적용할 수 있으며, 면제관련 공시를 하여야 합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 금융자산 ① 분류2018년 1월 1일부터 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. ② 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ③ 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 당사는채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (3) 금융부채의 분류 및 측정 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (4) 수익인식당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. ① 수행의무의 식별 당사는 석유류제품을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객에게 석유류 제품을 판매행위로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 당사는 고객에게 계약 제품을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 제품의 인도시점에 수익으로 인식합니다. ② 유의적인 금융요소당사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들간에 합의한 지급시기로 인하여 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결제했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 다만, 당사는 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 사이의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상하는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.③ 변동대가 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 추정 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때,이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. ④ 거래가격의 배분 당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다. ⑤ 계약체결 이행원가당사는 기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약체결 증분원가가 회수될 것으로 예상된다면 자산으로 인식하고 있습니다. 계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 투입된 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 투입되지 않았을 원가입니다. 계약 체결 여부와 무관하게 투입된 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ⑥ 반품당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. 4. 금융상품 (1) 금융자산 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역과 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 당반기말 (단위:원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 현금및현금성자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - - - 1,770,937,387 1,770,937,387 1,770,937,387 매출채권및기타수취채권 57,895,540,931 - - - 57,895,540,931 57,895,540,931 기타유동금융자산 721,529,236 193,500,000 124,649,325 - 1,039,678,561 1,039,678,561 기타비유동금융자산 1,606,833,143 507,866,160 - - 2,114,699,303 2,114,699,303 합 계 60,223,903,310 701,366,160 124,649,325 1,770,937,387 62,820,856,182 62,820,856,182 2) 전기말 (단위:원) 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 1,003,788,802 - - 1,003,788,802 1,003,788,802 매출채권및기타수취채권 45,107,955,481 - - 45,107,955,481 45,107,955,481 기타유동금융자산 484,307,836 29,100,000 52,700,000 566,107,836 566,107,836 기타비유동금융자산 1,504,883,143 507,866,160 - 2,012,749,303 2,012,749,303 합 계 48,100,935,262 536,966,160 52,700,000 48,690,601,422 48,690,601,422 (2) 금융부채 보고기간종료일 현재 금융부채 의 내역과 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 당반기말 (단위:원) 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 금융부채(주1) 공정가치 매입채무및기타지급채무 17,187,262,384 - 17,187,262,384 단기차입금 등 33,523,853,970 - 33,523,853,970 기타유동금융부채 - 17,769,889 17,769,889 기타비유동금융부채 460,524,000 - 460,524,000 합 계 51,171,640,354 17,769,889 51,189,410,243 (주1) 당기손익-공정가치 금융부채는 통화선도부채입니다. 2) 전기말 (단위:원) 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 공정가치 매입채무및기타지급채무 10,465,398,310 10,465,398,310 단기차입금 등 25,352,160,678 25,352,160,678 기타비유동금융부채 436,024,000 436,024,000 합 계 36,253,582,988 36,253,582,988 경영진은 재무제표에 상각후 원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (3) 금융상품 범주별 손익 당반기와 전반기중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위:원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치 금융부채 이자수익 75,307,699 - 400,520 - - 75,708,219 통화선도평가이익 - - 124,649,325 - - 124,649,325 통화선도거래이익 - - 38,400,000 - - 38,400,000 외환차익 541,232,501 - - - - 541,232,501 외화환산이익 217,523,735 - - 78,460,000 - 295,983,735 이자비용 - - - (320,606,395) - (320,606,395) 통화선도평가손실 - - - - (17,769,889) (17,769,889) 통화선도거래손실 - - - - (4,392,000) (4,392,000) 외환차손 - - - (368,797,801) - (368,797,801) 외화환산손실 (60,179,600) - - (171,713,736) - (231,893,336) 대손상각비 124,198,402 - - - - 124,198,402 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 - (32,425,000) - - - (32,425,000) 합 계 898,082,737 (32,425,000) 163,449,845 (782,657,932) (22,161,889) 224,287,761 2) 전반기 (단위:원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 상각후원가측정금융부채 이자수익 86,489,785 - - - 86,489,785 외환차익 143,352,000 - - - 143,352,000 외화환산이익 81,390,416 - - 61,838 81,452,254 이자비용 - - - (316,712,837) (316,712,837) 외환차손 - - - (375,379,868) (375,379,868) 외화환산손실 (47,719,376) - - (4,480,320) (52,199,696) 대손상각비 (773,866,674) - - - (773,866,674) 매도가능금융자산처분이익 - 1,728,249,600 - - 1,728,249,600 합 계 (510,353,849) 1,728,249,600 - (696,511,187) 521,384,564 상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융자산 및 금융부채에서 발생한 영업손익, 금융수 익, 금융비용 , 기타수 익 및 기타비용 을 포함하는 금액입니다. (4) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전반기말 수준1 164,400,000 - 수준2 232,515,485 - 수준3 429,100,000 - 한편, 당반기와 전반기중 공정가치 서열체계의 수준의 이동은 없었습니다. 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. - 수준 1:동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 - 수준 2:직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 - 수준 3:관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. (5) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). - (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. (6) 금융자산의 양도 당반기 중 당사는 매출채권 3,583백만원 을 신한은행 등에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 당사는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다 (주석12참고). 한편 , 양수자가 해당 매출채권을 매각하거나 다른 차입금에 대한 보증금으로 예치할 수 있는 권리는 없습니다. 5. 현금및현금성자산 및 사용제한 금융상품 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 33,168,496 30,171,640 요구불예금 1,737,768,891 973,617,162 합 계 1,770,937,387 1,003,788,802 한편, 보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 비 고 장기금융상품 33,000,000 33,000,000 별단예금 및 법원공탁금 만기보유금융자산 - 52,700,000 임대보증금 질권 합 계 33,000,000 85,700,000 6. 매출채권및기타수취채권 (1) 매출채권및기타수취채권의 내역 보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기말 (단위:원) 구 분 원 가 대손충당금 장부금액 매출채권 58,888,244,986 (2,233,202,086) 56,655,042,900 미수금 940,060,712 - 940,060,712 미수수익 300,437,319 - 300,437,319 합 계 60,128,743,017 (2,233,202,086) 57,895,540,931 2) 전기말 (단위:원) 구 분 원 가 대손충당금 장부금액 매출채권 46,723,413,475 (2,357,400,488) 44,366,012,987 미수금 359,132,004 - 359,132,004 미수수익 382,810,490 - 382,810,490 합 계 47,465,355,969 (2,357,400,488) 45,107,955,481 한편, 당사의 매출채권및기타수취채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다. (2) 당반기말과 전기말 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 매출채권 기 초 (2,357,400,488) (2,046,613,235) 대손상각비 124,198,402 (670,831,186) 제 각 - 360,043,933 기 말 (2,233,202,086) (2,357,400,488) (3) 연령분석 및 손상내역 보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기말 (단위:원) 구 분 정상채권 만기경과 미손상채권 대손충당금 합 계 6개월이하 6개월~1년 1년~3년 3년초과 매출채권 49,310,414,511 6,747,068,498 666,603,094 564,991,757 1,599,167,126 (2,233,202,086) 56,655,042,900 미수금 940,060,712 - - - - - 940,060,712 미수수익 300,437,319 - - - - - 300,437,319 합 계 50,550,912,542 6,747,068,498 666,603,094 564,991,757 1,599,167,126 (2,233,202,086) 57,895,540,931 2) 전기말 (단위:원) 구 분 정상채권 만기경과 미손상채권 대손충당금 합 계 6개월이하 6개월~1년 1년~3년 3년초과 매출채권 42,963,737,019 1,563,786,501 276,794,287 398,778,684 1,520,316,984 (2,357,400,488) 44,366,012,987 미수금 359,132,004 - - - - - 359,132,004 미수수익 382,810,490 - - - - - 382,810,490 합 계 43,705,679,513 1,563,786,501 276,794,287 398,778,684 1,520,316,984 (2,357,400,488) 45,107,955,481 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로손상여부를 검토하고 있습니다. 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기말 (단위:원) 구 분 원 가 평가손실충당금 장부금액 상 품 8,863,691,119 (185,596,823) 8,678,094,296 제 품 1,440,863,042 (20,603,557) 1,420,259,485 원재료 753,939,385 (5,314,281) 748,625,104 부재료 1,349,316,661 (66,325,395) 1,282,991,266 재공품 6,605,128 - 6,605,128 저장품 46,963,831 - 46,963,831 합 계 12,461,379,166 (277,840,056) 12,183,539,110 (2) 전기말 (단위:원) 구 분 원 가 평가손실충당금 장부금액 상 품 11,913,626,970 (216,944,014) 11,696,682,956 제 품 1,440,615,254 (26,958,252) 1,413,657,002 원재료 567,894,950 (2,022,545) 565,872,405 부재료 1,176,303,040 (80,718,325) 1,095,584,715 재공품 8,900,798 - 8,900,798 저장품 15,672,644 - 15,672,644 합 계 15,123,013,656 (326,643,136) 14,796,370,520 당반기중 인식한 재고자산평가손실은 16,107 천원 (전반기: 372,345천원) 이며, 재고자산평가손실환입은 64,910 천원 (전반기: 47,389천원) 입니다. 8. 공정가치로 측정하는 금융자산과 평가손익 (1) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산 내역은 다음과 같습니다. 1 ) 기타유동금융자산 (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 지분율(%) 취득금액 공정가액 장부금액 장부금액 풍림산업㈜ - 1,205,000 1,205,000 1,205,000 1,205,000 유원티엠비건설㈜ - 300,000 300,000 300,000 300,000 하나인더스㈜ - 27,595,000 27,595,000 27,595,000 27,595,000 일양약품㈜ - 132,275,000 96,900,000 96,900,000 - 대우조선해양㈜ - 64,550,000 67,500,000 67,500,000 - 합 계 225,925,000 193,500,000 193,500,000 29,100,000 2) 기타비유동금융자산 (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 지분율(%) 취득금액 공정가액 장부금액 장부금액 (주)울산방송 1.00 300,000,000 300,000,000 300,000,000 300,000,000 코스켐(주) 5.56 100,000,000 100,000,000 100,000,000 100,000,000 저축성보험 - 107,866,160 107,866,160 107,866,160 107,866,160 합 계 507,866,160 507,866,160 507,866,160 507,866,160 당사는 상기 기타포괄손익-공정가치 금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 공정가치 결정을 위해 이용가능한 최근의 정보가 불충분하며, 이용 가능한 공정가치 범위가 넓은 비상장주식에 대하여는 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 보았습니다. 한 편, 당반기 및 전반기중 기타포괄손익-공정가치 금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 기초잔액 - - 평가이익 및 처분 (32,425,000) - 기말잔액 (32,425,000) - 자본에 가감되는 법인세효과 - - 차감후 잔액 (32,425,000) - (2) 당기손익-공정가치 금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말* 유동항목 통화선도자산 124,649,325 - 비유동항목 - - 합 계 124,649,325 - 한 편, 당반기 및 전반기중 당기손익-공정가치 금융자산에 대한 공정가액평가에 따른당기손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 통화선도평가이익 124,649,325 - 9. 종속기업 및 관계기업 (1) 종속기업 보고기간종료일 현재 종속기업 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 소재지 결산일 당반기말 전기말 주요영업활동 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 장부금액 케이피한석유화(주) 대한민국 12월 100 7,244,713,155 15,742,183,423 15,742,183,423 15,162,541,282 플라스틱제품판매 케이피한석화학(주) 대한민국 12월 100 7,062,033,767 14,609,395,616 14,609,395,616 13,928,006,333 석유화학상품판매 효원산업(주) 대한민국 12월 100 1,554,091,562 3,309,631,242 3,309,631,242 3,297,208,063 임대 케이브이(주) 대한민국 12월 100 100,000,000 158,680,410 158,680,410 858,651,655 석유화학상품판매 아이스워치코리아(주) 대한민국 12월 100 200,000,000 129,754,516 129,754,516 159,141,816 서비스 신성산업(주) 대한민국 12월 100 4,560,000,000 1,923,401,996 5,201,987,665 5,097,002,797 임대 극동씨엠씨㈜ (주2) 대한민국 12월 100 6,500,000,000 7,658,581,505 7,658,581,505 6,965,871,628 방수용시트제품판매 Hongkong International Capital LTD. (주3) 홍콩 12월 100 6,195,799,000 5,747,647,319 5,747,647,319 5,885,460,859 임대 Korea Petroleum SDN.BHD. 말레이시아 12월 70 351,519,950 (340,136,195) - - 석유화학상품판매 VIST GmbH (주1) 오스트리아 12월 100 10,896,790,800 (1,132,265,898) 1,953,401,266 - 스포츠용품판매 KP ART CENTER(THAILAND) CO.,LTD.(주4) 태국 12월 99 1,987,101,090 1,873,916,518 1,873,823,273 1,915,111,324 서비스 합 계 46,652,049,324 49,680,790,452 56,385,086,235 53,268,995,757 (주1) 당기 중 EUR 2,500,000 증자하였음.(주2) 전기 중 신설되어 연결대상에 포함되었으며, 설립자본금은 6,500백만원임.(주3) 전기 중 USD 1,500,000 의 유상증자.(주4) 전기 중 신설되어 연결대상에 포함되었으며, 설립자본금은 1,987백만원임. (2) 공동기업 및 관계기업보고기간종료일 현재 공동기업 및 관계기업 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 소재지 결산일 당반기말 전기말 주요영업활동 지분율(%) 취득원가 순자산가액지분해당액 장부금액 장부금액 Indochine Partners Company Ltd. 베트남 12월 50 284,725,000 72,527,514 72,527,514 68,079,869 화학상품판매 (3) 종속기업, 공동기업 및 관계기업의 당반기 및 전기 요약 재무제표는 다음과 같습니다.1) 당반기 (단위:원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 반기순손익 포괄손익 케이피한석유화(주) 41,213,424,390 25,471,240,967 51,959,401,146 579,642,141 579,642,141 케이피한석화학(주) 47,512,559,534 32,903,163,918 67,076,868,587 681,389,283 681,389,283 효원산업(주) 3,648,754,574 339,123,332 172,650,800 12,423,179 12,423,179 케이브이(주) 158,900,410 220,000 - 28,755 28,755 아이스워치코리아(주) 144,312,843 14,558,327 - (29,387,300) (29,387,300) 신성산업(주) 1,950,322,625 26,920,629 145,197,116 104,984,868 104,984,868 극동씨엠씨(주) 18,981,147,900 11,322,566,395 5,093,644,745 658,289,191 658,289,191 Hongkong International Capital LTD. 14,550,748,919 8,803,101,600 354,882,000 (397,030,039) (137,813,540) Korea Petroleum SDN. BHD. 4,410,837,600 4,750,973,795 6,741,186,430 111,486,460 90,330,547 VIST GmbH 11,010,308,673 12,142,574,571 733,642,343 (1,244,722,808) (1,180,573,734) Indochine Partners Company Ltd. 296,479,990 151,424,960 135,729,943 2,338,433 8,895,294 KP ART CENTER(THAILAND) CO.,LTD. 1,882,393,443 8,476,925 - (103,423,753) (41,290,116) 2) 전반기 (단위:원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 반기순손익 포괄손익 케이피한석유화(주) 35,909,635,581 21,181,630,227 50,083,205,134 698,292,619 698,292,619 케이피한석화학(주) 38,873,317,790 25,647,321,843 54,964,323,557 768,223,159 768,223,159 효원산업(주) 3,911,989,118 434,859,339 321,197,800 (60,625,457) (60,625,457) 케이브이(주) 1,232,588,755 357,544,626 2,038,672,786 (16,129,163) (16,129,163) 아이스워치코리아(주) 219,681,798 26,804,585 310,800,000 16,983,793 16,983,793 신성산업(주) 1,726,434,392 99,525,463 252,127,007 165,174,066 165,174,066 극동씨엠씨(주) 18,163,832,407 11,606,277,238 632,120,440 57,555,169 57,555,169 Hongkong International Capital LTD 14,767,259,293 10,170,930,000 822,283,200 107,192,739 (164,464,464) Korea Petroleum SDN. BHD. 4,775,173,449 5,327,394,984 8,747,030,924 425,895,574 449,735,664 VIST GmbH 7,986,403,142 12,392,809,512 910,710,741 (2,140,560,564) (2,318,095,112) Indochine Partners Company Ltd. 391,048,817 267,346,091 314,129,130 38,544,125 33,307,405 KP ART CENTER(THAILAND) CO.,LTD. 2,008,367,560 351,960 - (3,125,500) 20,815,600 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. (4) 상기 종속기업 및 관계기업 대하여 감사ㆍ검토 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 이들 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 10. 유형자산 (1) 취득원가와 장부금액보고기간종료일 현재 유형자산의 취득원가와 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당반기말 (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 75,760,385,365 - 75,760,385,365 입목 41,871,000 - 41,871,000 건물 10,221,094,383 (5,070,179,301) 5,150,915,082 구축물 4,201,129,224 (2,494,765,887) 1,706,363,337 기계장치 14,978,136,638 (13,187,456,954) 1,790,679,684 차량운반구 2,109,227,074 (1,366,332,744) 742,894,330 기타유형자산 6,342,031,356 (5,645,481,345) 696,550,011 건설중인자산 274,764,917 - 274,764,917 합 계 113,928,639,957 (27,764,216,231) 86,164,423,726 2) 전기말 (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 75,699,285,305 - 75,699,285,305 입목 41,871,000 - 41,871,000 건물 9,978,214,043 (4,950,604,797) 5,027,609,246 구축물 4,201,129,224 (2,406,205,227) 1,794,923,997 기계장치 14,802,611,379 (12,986,668,015) 1,815,943,364 차량운반구 1,996,526,250 (1,286,361,950) 710,164,300 기타유형자산 6,195,490,020 (5,505,951,208) 689,538,812 건설중인자산 18,866,187 - 18,866,187 합 계 112,933,993,408 (27,135,791,197) 85,798,202,211 한편, 당사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 토지에 대하여 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. (2) 장부금액의 변동내역당반기와 전반기중 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위:원) 구 분 기 초 취 득 처분/폐기 대 체 감가상각비 기 말 토 지 75,699,285,305 61,100,060 - - - 75,760,385,365 입 목 41,871,000 - - - - 41,871,000 건 물 5,027,609,246 242,880,340 - - (119,574,504) 5,150,915,082 구축물 1,794,923,997 - - - (88,560,660) 1,706,363,337 기계장치 1,815,943,364 27,400,000 - 148,125,259 (200,788,939) 1,790,679,684 차량운반구 710,164,300 140,538,824 (2,000) - (107,806,794) 742,894,330 기타유형자산 689,538,812 117,330,000 - 29,211,336 (139,530,137) 696,550,011 건설중인자산 18,866,187 433,235,325 - (177,336,595) - 274,764,917 합 계 85,798,202,211 1,022,484,549 (2,000) - (656,261,034) 86,164,423,726 2) 전반기 (단위:원) 구 분 기 초 취 득 처분/폐기 대 체 감가상각비 기 말 토 지 75,923,162,576 - (125,650,450) - - 75,797,512,126 입 목 41,871,000 - - - - 41,871,000 건 물 5,726,156,362 - (457,478,846) - (123,011,760) 5,145,665,756 구축물 1,894,120,505 - - 58,997,792 (88,099,026) 1,865,019,271 기계장치 2,082,582,212 7,980,000 - 43,291,364 (215,629,998) 1,918,223,578 차량운반구 731,553,759 310,158,312 (556,308) - (123,548,961) 917,606,802 기타유형자산 1,115,007,612 34,946,909 (217,257,941) 12,162,411 (163,578,845) 781,280,146 건설중인자산 74,529,626 73,699,953 - (114,451,567) - 33,778,012 합 계 87,588,983,652 426,785,174 (800,943,545) - (713,868,590) 86,500,956,691 (3) 감가상각비 배분당반기와 전반기중 감가상각비 배분 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 제조원가 230,339,058 246,267,173 판매비와관리비 425,921,976 467,601,417 합 계 656,261,034 713,868,590 (4) 보험가입내역 보고기간종료일 현재 당사는 DB손해보험(주) 재산종합보험에 가입하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 장부금액 부보금액 건 물 5,150,915,082 16,550,250,935 구축물 1,706,363,337 5,662,077,638 기계장치 1,790,679,684 21,596,373,046 기타유형자산 696,550,011 6,707,388,976 재고자산 12,183,539,110 10,901,503,070 합 계 21,528,047,224 61,417,593,665 이외에도 당사는 가스사고배상책임보험 , 환경책임보험 및 차량운반구에 대한 자동차보험에 가입하고 있습니다. (5) 담보로 제공된 자산 장부금액 76,411,897천원의 토지, 건물 및 기계장치는 은행차입금에 대한 담보로 신한은행에 33,000,000천원, 외상매입금에 대한 담보로 SK에너지(주)에 19,000,000천원이 제공되어 있습니다 (주석 15참조) . 11. 무형자산 (1) 취득원가와 장부금액보고기간종료일 현재 무형자산의 취득원가와 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당반기말 (단위:원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 250,000,000 (130,000,000) (120,000,000) - 회원권 2,635,968,324 - (578,942,944) 2,057,025,380 합 계 2,885,968,324 (130,000,000) (698,942,944) 2,057,025,380 2) 전기말 (단위:원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 250,000,000 (130,000,000) (120,000,000) - 회원권 2,957,468,324 - (578,942,944) 2,378,525,380 합 계 3,207,468,324 (130,000,000) (698,942,944) 2,378,525,380 (2) 장부금액의 변동내역 당반기와 전반기중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기 (단위:원) 구 분 기 초 취 득 처 분 기 말 회원권 2,378,525,380 - (321,500,000) 2,057,025,380 2) 전반기 (단위:원) 구 분 기 초 취 득 처 분 기 말 회원권 2,563,102,390 - - 2,563,102,390 12. 차입금(1) 단기차입금 등보고기간종료일 현재 단기차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 당반기말 전기말 이자율(%) 장부금액 장부금액 구매자금융 신한은행 2.81% 7,143,875,710 2,640,646,840 운영자금 신한은행 2.68% 7,836,590,000 4,558,500,000 국민은행 3.09% 4,000,000,000 4,000,000,000 KEB하나은행 2.85% 960,000,000 - 산업은행 2.65 ~ 2.68% 10,000,000,000 10,000,000,000 상업어음할인 신한은행 외 2.90% 3,532,494,340 4,111,910,666 전자채권할인 HSBC 3.15% 50,893,920 41,103,172 합 계 33,523,853,970 25,352,160,678 13. 퇴직급여채무당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 확정급여제도 를 운영하고 있으며, 당사의 확정급여제도는 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 확정급여부채의 내역보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,249,015,984 2,986,106,235 사외적립자산의 공정가치 (2,547,396,552) (2,521,489,527) 합 계 701,619,432 464,616,708 (2) 퇴직급여채무 관련 손익당반기와 전반기중 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 262,909,749 115,951,571 사외적립자산의 순이익 (25,907,025) (6,284,785) 합 계 237,002,724 109,666,786 (3) 퇴직급여채무의 현재가치 변동내역당반기와 전반기중 퇴직급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 2,986,106,235 2,376,004,556 당기근무원가 262,909,749 115,951,571 이자비용 - - 퇴직금 지급액 - (128,340,000) 퇴직금 전입액 - 245,857,500 기말금액 3,249,015,984 2,609,473,627 (4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역당반기와 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 기초금액 2,521,489,527 2,084,661,859 사외적립자산의 이자수익 25,907,025 6,284,785 납부액 - 300,000,000 지급액 - (128,340,000) 계열사 전입 - 245,857,500 기말금액 2,547,396,552 2,508,464,144 한편, 사외적립자산은 예,적금과 실적배당 투자상품으로 구성되어 있습니다. (5) 주요 보험수리적 가정보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위:%) 구 분 당반기말 전기말 할인율 2.80 2.80 미래임금상승률 5.00 5.00 14. 자산부채 내역 (1) 기타유동금융자산의 내역1) 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 상각후원가측정 금융자산 단기대여금(주1) 3,807,196,400 3,569,975,000 대손충당금 (3,085,667,164) (3,085,667,164) 소 계 721,529,236 484,307,836 기타포괄손익-공정가치 금융자산 193,500,000 29,100,000 당기손익-공정가치 금융자산 만기보유금융자산 - 52,700,000 통화선도자산 124,649,325 - 소 계 124,649,325 52,700,000 합 계 1,039,678,561 566,107,836 ( 주1) 임직원 대여금 및 종속회사 VIST GmbH, 극동씨엠씨(주)에 대한 대여금임. 2) 당반기말 및 전기말 중 기타유동금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 단기대여금 단기대여금 기초 3,085,667,164 2,088,311,258 기타의대손상각비(환입) - 997,355,906 기말 3,085,667,164 3,085,667,164 (2) 기타유동자산의 내역1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 1,224,392,343 761,147,582 대손충당금 - - 소 계 1,224,392,343 761,147,582 선급비용 55,805,896 151,616,054 합 계 1,280,198,239 912,763,636 (3) 기타비유동금융자산의 내역보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 상각후원가측정 금융자산 - - 장기금융상품 33,000,000 33,000,000 보증금 1,573,833,143 1,471,883,143 소 계 1,606,833,143 1,504,883,143 기타포괄손익-공정가치 금융자산 507,866,160 507,866,160 합 계 2,114,699,303 2,012,749,303 (4) 매입채무 및 기타지급채무의 내역보고기간종료일 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 14,449,157,574 8,000,413,149 미지급금 900,978,702 776,225,540 예수금 240,238,463 428,213,860 미지급비용 1,596,887,645 1,260,545,761 합 계 17,187,262,384 10,465,398,310 (5) 기타유동금융부채의 내역보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 당기손익-공정가치인식 금융부채 통화선도부채 17,769,889 - 합 계 17,769,889 - (6) 기타유동부채의 내역보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 선수금 155,019,310 149,459,566 금융보증채무 88,579,322 80,887,169 합 계 243,598,632 230,346,735 (7) 기타비유동금융부채의 내역 보고기간종료일 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 수입보증금 460,524,000 436,024,000 15. 우발부채와 약정사항 (1) 담보제공 자산보고기간종료일 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공하는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 담보권자 관련채무 채권최고액 장부금액 담보제공자산 신한은행 18,512,960,050 13,000,000,000 17,652,905,551 울산공장토지외 20,000,000,000 50,069,724,757 용산토지외 (주1) SK에너지(주) 3,468,618,204 13,000,000,000 SK종합화학 821,789,576 6,000,000,000 8,689,267,061 안성공장토지외 합 계 22,803,367,830 52,000,000,000 76,411,897,369 (주1) 용산토지 등이 신한은행과 SK에너지(주)에 공통담보자산으로 제공되었습니다. (2) 지급보증내역 1) 보고기간종료일 현재 당사의 지급보증 제공내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 피보증처 보증내용 당반기말 전기말 제공처 보증금액 사용액 보증금액 사용액 케이피한석유화㈜ 차입금 지급보증 18,000,000,000 11,164,156,261 14,400,000,000 7,484,092,763 신한은행외 기타 지급보증 5,160,000,000 4,300,000,000 5,160,000,000 4,300,000,000 소 계 23,160,000,000 15,464,156,261 19,560,000,000 11,784,092,763 케이피한석화학㈜ 차입금 지급보증 19,800,000,000 10,442,220,508 13,200,000,000 6,361,595,449 신한은행외 기타 지급보증 5,786,040,000 3,425,688,062 5,305,680,000 3,253,514,977 소 계 25,586,040,000 13,867,908,570 18,505,680,000 9,615,110,426 HONGKONG INTERNATIO NAL CAPITAL LIMITED 차입금 지급보증 13,460,400,000 8,803,101,600 12,856,800,000 8,922,619,200 신한은행 소 계 13,460,400,000 8,803,101,600 12,856,800,000 8,922,619,200 VIST GmbH 차입금 지급보증 7,782,120,000 7,781,894,046 7,675,500,000 7,675,277,142 신한은행 소 계 7,782,120,000 7,781,894,046 7,675,500,000 7,675,277,142 극동씨엠씨㈜ 차입금 지급보증 14,400,000,000 10,000,000,000 14,400,000,000 10,000,000,000 신한은행 소 계 14,400,000,000 10,000,000,000 14,400,000,000 10,000,000,000 전체 차입금 지급보증 73,442,520,000 48,191,372,415 62,532,300,000 40,443,584,554 신한은행외 기타 지급보증 10,946,040,000 7,725,688,062 10,465,680,000 7,553,514,977 합 계 84,388,560,000 55,917,060,477 72,997,980,000 47,997,099,531 2) 지급보증 수혜내역 당사의 대표이사인 강승모로부터 금융기관한도거래보증(금융기관: 신한은행 외)과 관련하여 당반기말 62,481 백 만원 (전기말 61,532 백만원 ), 사내이사인 강봉구로부터 금융기관(하나은행)한도거래보증과 관련하여 1,800백만원의 보증을 제공받고 있습니다. (3) 금융기관 약정사항 보고기간종료일 현재 당사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:원) 금융기관 약정내역 한도금액 실행금액 신한은행 당좌차월 3,000,000,000 - 신한은행 외 구매자금대출 21,500,000,000 7,143,875,710 신한은행 외 전자외상매출채권 및 상업어음할인 8,000,000,000 3,583,388,260 신한은행 외 일반대출 23,000,000,000 16,960,000,000 신한은행 외화대출 5,836,590,000 5,836,590,000 신한은행 외화지급보증(sight)(주1) 448,680,000 - 신한은행 외화지급보증(주1, 2) 7,782,120,000 7,782,120,000 합 계 69,567,390,000 41,305,973,970 (주1) 당반기말 재정환율 : USD = 1,121.70, EUR = 1,297.02 (주2) VIST GmbH의 차입을 위하여 발생하였습니다. 16. 자본(1) 자본금보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 수권주식수 2,000,000주 2,000,000주 1주당 액면금액 5,000원 5,000원 발행주식수 655,200주 655,200주 보통주 자본금 3,276,000,000원 3,276,000,000원 (2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 5,406,291,440 5,406,291,440 자기주식처분이익 8,967,949 8,967,949 지분법자본변동 (820,200,000) (820,200,000) 합 계 4,595,059,389 4,595,059,389 (3) 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 (32,425,000) - 환산차이 (108,163,579) (496,938,111) 합 계 (140,588,579) (496,938,111) (4) 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (3,109,374,949) (1,049,501,249) (4) 이익잉여금 1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 1. 법정적립금 1,638,000,000 1,638,000,000 이익준비금(주1) 1,638,000,000 1,638,000,000 2. 임의적립금 82,523,423,562 61,023,423,562 기업합리화적립금 1,401,423,562 1,401,423,562 임의적립금 81,100,000,000 59,600,000,000 재무구조개선적립금 22,000,000 22,000,000 3. 재평가잉여금(주2) 54,904,514,090 54,904,514,090 4. 지분법이익잉여금변동 (609,432,666) (609,432,666) 5. 미처분이익잉여금 5,779,187,249 24,417,259,763 합 계 144,235,692,235 141,373,764,749 (주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배 당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금배당목적 으로는 사용될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위하여는 사용될 수 있습니다. (주2) 당사는 한국채택국제회계기준 최초 적용 시 유형자산에 대해 공정가치를 간주원가 사용하여, 유형자산의 공정가액과 장부가액의 차액 55,554백만원(법인세 효과 15,669백만원 차감 후) 을 재평가잉여금으로 계상하였습니다. 전기 이전의 토지의 처분으로 인해 감소한 재평가 잉여금 573백만원(법인세 효과 162백만원 차감후), 전기 중 토지의 처분으로 인해 감소한 재평가잉여금 76백만원(법인세효과 21백만원 차감후)은 미처분이익잉여금으로 대체하였습니다. 동 재평가잉여금은 현금으로 배당할 수 없 으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 2) 배당금 당사가 당반기 및 전반기중 이사회결의 및 정기주주총회 승인에 의하여 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전반기 배당받을 주식 644,876주 645,773주 주당 액면금액 5,000원 5,000원 액면배당율 40% 30% 주당배당금 2,000원 1,500원 배당금 1,289,752,000원 968,659,500원 17 . 법인세비용 (1) 법인세비용 구성 내역당반기와 전반기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 1. 당기법인세 1,214,824,791 3,030,995,187 기간손익에 대한 당기법인세 1,214,824,791 3,030,995,187 2. 이연법인세 114,567,338 (404,394,254) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 114,567,338 (404,394,254) 3. 총 법인세 효과 1,329,392,129 2,626,600,933 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 4. 법인세비용 1,329,392,129 2,626,600,933 (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계 당반기와 전반기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순손익 5,481,071,615 10,882,595,276 적용세율에 따른 법인세비용(*) 1,183,835,755 2,372,170,960 조정사항 145,556,374 254,429,973 기타 145,556,374 254,429,973 법인세비용 1,329,392,129 2,626,600,933 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 24.3% 24.1% (*) 상기의 2018년과 2017년의 과세소득에 적용된 세율은 당사가 소재하는 대한민국에서 과세소득에 대하여 적용하는 법인세율인 20%와 지방소득세(법인세분)를 각각 고려한 것임 (3) 주요 누적 일시적 차이의 증(감) 내역 및 이연법인세자산(부채) 당반기 중 주요 누적 일시적 차이등의 증(감)내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기 초 감 소 증 가 기 말 기 말 기 초 1. 손익에 반영될 일시적 차이 대손충당금 4,968,222,042 4,968,222,042 4,851,102,342 4,851,102,342 1,067,242,515 1,174,036,573 지분법평가이익 (8,959,694,593) - (2,072,347,319) (11,032,041,912) (2,427,049,221) (1,971,132,810) 지분법평가손실 1,190,101,028 - 1,774,558,728 2,964,659,756 652,225,146 261,822,226 회계변경누적효과(유형) 58,508,402 - - 58,508,402 12,871,848 12,871,848 감가상각비 266,166,771 - - 266,166,771 58,556,690 58,556,690 감가상각비(K-IFRS조정) (217,171,329) (120,432) - (217,050,897) (47,751,197) (47,777,692) 기계장치 55,840,000 - - 55,840,000 12,284,800 12,284,800 무형자산손상차손(회원권) 382,942,944 - - 382,942,944 84,247,448 84,247,448 퇴직급여부채 2,986,106,235 - 262,909,749 3,249,015,984 714,783,516 656,943,372 퇴직연금부담금 (2,521,489,527) - (25,907,025) (2,547,396,552) (560,427,241) (554,727,696) 연차수당 655,180,010 - - 655,180,010 144,139,602 144,139,602 재고자산평가손실 281,423,049 3,582,993 - 277,840,056 61,124,812 61,913,071 감가상각비(업무용승용차) 28,550,094 - 7,722,636 36,272,730 7,980,001 12,723,133 금융보증채무 80,887,169 - 7,058,983 87,946,152 19,348,153 17,795,177 매도가능금융자산손상차손 116,046,566 - - 116,046,566 25,530,244 25,530,244 종속기업투자주식 6,241,609,920 - - 6,241,609,920 1,373,154,182 1,373,154,182 계열사 출자증가 269,352,500 - - 269,352,500 59,257,550 59,257,550 미수수익 (156,319,443) (156,319,443) (26,654,059) (26,654,059) (5,863,893) (34,390,277) 통화선도거래 평가이익 - - (124,649,325) (124,649,325) (27,422,852) - 통화선도거래 평가손실 - - 38,400,000 38,400,000 8,448,000 - 소 계 5,726,261,838 4,815,365,160 4,692,194,710 5,603,091,388 1,232,680,103 1,347,247,441 2. 자본에 반영될 일시적 차이 토지재평가 (70,390,402,680) - - (70,390,402,680) (15,485,888,590) (15,485,888,590) 소 계 (70,390,402,680) - - (70,390,402,680) (15,485,888,590) (15,485,888,590) 3. 회계정책의 변경 - - - - (3,260,258,558) (3,260,258,558) 소 계 - - - - (3,260,258,558) (3,260,258,558) 합 계 (64,664,140,842) 4,815,365,160 4,692,194,710 (64,787,311,292) (17,513,467,045) (17,398,899,707) 3. 인식하지 아니할 일시적 차이 종속기업투자주식 (5,343,763,277) - - (5,343,763,277) (1,175,627,921) (1,175,627,921) 4. 이연법인세자산(부채) (70,007,904,119) 4,815,365,160 4,692,194,710 (70,131,074,569) (18,689,094,966) (18,574,527,628) (4) 재무상태표에 표시된 이연법인세자산(부채)의 장단기 구분은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 1년 이내 결제 1,247,668,184 (1,354,147,849) 1년 후 결제 (19,936,763,150) (17,220,379,779) 합 계 (18,689,094,966) (18,574,527,628) 18. 주당이익 (1) 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.1) 가중평균유통보통주식수가. 당반기 구 분 주식수 기 간 가중치 적 수 전기이월 644,876 주 2018.01.01~2018.01.30 30 일 19,346,280 주 자기주식취득 638,855 주 2018.01.31~2018.02.27 28 일 17,887,940 주 자기주식취득 627,832 주 2018.02.28~2018.03.12 13 일 8,161,816 주 자기주식취득 624,876 주 2018.03.13~2018.06.30 110 일 68,736,360 주 합계 181 일 114,132,396 주 가중평균유통보통주식수: 114,132,396주÷ 181일 = 630,565 주 나. 전반기 구 분 주식수 기 간 가중치 적 수 전기이월 645,773주 2017.01.01~2017.01.15 15 일 9,686,595 주 자기주식취득 645,723주 2017.01.16 1 일 645,723 주 자기주식취득 645,693주 2017.01.17 1 일 645,693 주 자기주식취득 644,893주 2017.01.18 1 일 644,893 주 자기주식취득 644,876주 2017.01.19~2017.06.30 163 일 105,114,788 주 합계 181 일 116,737,692 주 가중평균유통보통주식수: 116,737,692주÷181일 = 644,960주2) 보통주 당기순이익 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감후손익 4,151,679,486 원 8,255,994,343 원 보통주당기순이익 4,151,679,486 원 8,255,994,343 원 가중평균유통보통주식수 630,565 주 644,960 주 기본주당순이익 6,584 원 12,800 원 (2) 보고기간종료일 현재 회사는 전환사채, 신주인수권부사채나 전환우선주와 같이 보통주로 청구 가능한 희석성 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.(3) 보고기간종료일 이전에 발생하였다면 보통주식수나 잠재적 보통주식수를 중요하게 변화시켰을 보고기간종료일 후에 발생한 사건은 없습니다. 19. 손익내역(1) 매출액당반기와 전반기중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 제품매출액 23,535,314,925 27,822,431,826 상품매출액 77,036,369,927 71,430,820,052 기타매출액 799,776,862 782,640,503 합 계 101,371,461,714 100,035,892,381 (2) 매출원가당반기와 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 제품매출원가 16,675,239,328 19,033,042,253 상품매출원가 69,310,467,678 63,778,587,639 합 계 85,985,707,006 82,811,629,892 (3) 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 급 여 3,612,772,000 3,299,474,926 퇴직급여 435,045,024 307,646,646 복리후생비 442,741,509 425,331,978 여비교통비 291,647,836 336,812,269 차량유지비 273,519,659 260,622,924 통신비 82,759,142 74,688,309 수도광열비 123,559,566 106,664,852 세금과공과 173,731,458 177,707,520 도서인쇄비 26,435,927 79,061,479 소모품비 180,752,886 195,062,449 감가상각비 425,921,976 467,601,417 수선비 14,477,320 11,551,831 보험료 31,772,178 34,738,918 지급수수료 546,544,822 603,956,677 임차료 141,364,368 154,317,377 접대비 347,514,430 374,625,002 광고선전비 83,302,244 146,407,913 견본품비 8,936,026 6,613,259 운반비 3,106,295,954 3,007,141,110 대손상각비(환입) (124,198,402) 271,299,174 교육훈련비 79,312,816 120,247,478 용역비 446,905,060 906,516,500 경상개발비 394,269,786 341,104,640 잡비 1,910,000 3,290,000 합 계 11,147,293,585 11,712,484,648 (4) 금융수익당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 이자수익 75,708,219 86,489,785 통화선도평가이익 124,649,325 - 통화선도거래이익 38,400,000 - 합 계 238,757,544 86,489,785 (5) 기타수익당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 임대료수익 911,006,573 807,982,774 외환차익 541,232,501 143,352,000 외화환산이익 295,983,735 81,452,254 유형자산처분이익 1,907,091 506,868,940 매도가능금융자산처분이익 - 1,728,249,600 종속회사투자주식처분이익 - 1,784,491,750 잡이익 19,341,120 52,302,962 합 계 1,769,471,020 5,104,700,280 (6) 금융비용당반기와 전반기중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 이자비용 320,606,395 316,712,837 금융보증채무손실 7,692,153 7,416,720 통화선도평가손실 17,769,889 - 통화선도거래손실 4,392,000 - 합 계 350,460,437 324,129,557 (7) 기타비용당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 빌딩관리비 59,220,005 76,497,349 사택관리비 19,536,678 14,060,237 재고자산처분손실 2,957,915 - 무형자산처분손실 16,500,000 - 유형자산폐기손실 - 217,257,941 외환차손 368,797,801 375,379,868 외화환산손실 231,893,336 52,199,696 기타의대손상각비 - 502,567,500 기부금 6,000,000 6,000,000 잡손실 8,040,491 5,094,126 합 계 712,946,226 1,249,056,717 (8) 지분법손익당반기와 전반기 중 지분법손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 지분법 평가이익 2,072,347,319 1,832,693,608 지분법 평가손실 (1,774,558,728) (79,879,964) 합 계 297,788,591 1,752,813,644 (9) 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 재고자산의 변동 2,692,925,676 2,037,500,117 원재료 및 상품 구입액 79,472,057,722 76,981,966,043 급료와임금 5,103,562,680 4,767,435,036 퇴직급여 565,099,874 445,409,656 복리후생비 696,567,787 664,013,351 소모품비 548,063,011 588,768,818 감가상각 656,261,034 713,868,590 지급수수료 664,711,560 711,430,633 운반비 3,134,473,824 3,045,197,110 기타비용 3,599,277,423 4,568,525,186 합 계 97,133,000,591 94,524,114,540 20. 특수관계자와의 거래 (1) 주요 경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당 반기중 주요 경영진에 대한 보상내역은 급여 1,041,676 천원 (전반기: 956,339천원) 및 퇴직급여 173,829 천원 (전반기: 269,279천원) 입니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 지배ㆍ종속관계 케이피한석유화(주) 당사의 종속기업 케이피한석화학(주) 당사의 종속기업 효원산업(주) 당사의 종속기업 케이브이(주) 당사의 종속기업 아이스워치코리아(주) 당사의 종속기업 신성산업(주) 당사의 종속기업 극동씨엠씨(주) 당사의 종속기업 VIST GmbH 당사의 종속기업 Hongkong International Capital LTD. 당사의 종속기업 Korea Petroleum SDN. BHD. 당사의 종속기업 KP ART CENTER (THAILAND) CO.,LTD. 당사의 종속기업 (주)래드컴퍼니 당사의 종속기업 상기 이외에 공동기업은 Indochine Partners Company Ltd. 이며, 관계기업으로 케이피금형(주) 가 있습니다. (3) 특수관계자와의 주요 거래1) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 회 사 명 수 익(주1) 비 용(주2) 당반기 전반기 당반기 전반기 종속기업 케이피한석유화(주) 278,308,856 238,140,593 2,239,754,350 462,329,450 케이피한석화학(주) 1,299,640,545 1,109,112,683 1,574,666,962 1,557,156,810 케이브이(주) - - - 125,807,120 아이스워치코리아(주) - 5,467,200 - 310,800,000 극동씨엠씨(주) 903,444,721 3,906,848 1,189,888,600 - VIST GmbH 71,139,300 79,211,141 - 287,378 Korea Petroleum SDN.BHD. 4,878,664,453 7,430,733,527 - - 합 계 7,431,197,875 8,866,571,992 5,004,309,912 2,456,380,758 (주1) 매출, 임대료수익, 배당금수입 등 (주2) 매입, 용역비, 임차료, 운반비 등 2) 당반기와 전반기중 특수관계자와의 기타거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 거래상대방 대여 상환 현금출자 당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기 종속기업 VIST GmbH 638,245,000 - 503,196,000 - 3,133,975,000 - KP ART CENTER (THAILAND) CO.,LTD. - - - - - 1,987,101,090 극동씨엠씨(주) - 1,000,000,000 - - - 6,500,000,000 기타의특수관계자 임직원 243,000,000 16,000,000 209,400,000 6,200,000 - - 합 계 881,245,000 1,016,000,000 712,596,000 6,200,000 3,133,975,000 8,487,101,090 (4) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권채무잔액 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 회 사 명 채 권(주1) 채 무(주2) 당반기말 전기말 당반기말 전기말 종속기업 케이피한석유화(주) 46,309,855 50,380,600 421,482,560 50,595,450 케이피한석화학(주) 72,005,020 224,072,781 334,553,998 132,752,262 아이스워치코리아(주) - - 3,360,000 3,360,000 극동씨엠씨(주) 277,173,996 76,318,187 383,163,480 84,081,600 Korea Petroleum SDN. BHD. 4,531,766,996 4,924,334,901 - - VIST GmbH (주3) 3,684,356,293 3,610,294,443 - - 기타의특수관계자 (주)래드컴퍼니 (주4) 844,862,000 844,862,000 - - 임직원(주5) 149,600,000 116,000,000 - - 합 계 9,606,074,160 9,846,262,912 1,142,560,038 270,789,312 (주1) 매출채권, 미수수익 등 (주2) 매입채무, 미지급비용, 수입보증금 등 (주3) 당반기말 현재 VIST GmbH에 대한 당사의 대여금은 3,658백만원입니다. 당반기말 현재 해당 대여금에 대해 당사는 3,086 백만원의 대손충당금을 계상하였습니다. (주4) 당반기말 현재 (주)래드컴퍼니에 대한 당사의 매출채권은 845 백만원입니다. 당반기말 현재 해당 매출채권에 대해 당사는 845 백만원의 대손충당금을 계상하고 있습니다. (주5) 임직원 대여금 (5) 기타 당사의 특수관계자와 매출ㆍ매입등의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고 별도언급이 있는 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다. 한편, 당사는 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있거나 제공하고 있습니다(주석15참조). 21. 현금흐름표 (1) 조정사항당반기와 전반기의 영업활동현금흐름에 대한 조정사항은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 대손상각비 (124,198,402) 271,299,174 재고자산평가손실 16,106,876 372,345,022 재고자산평가손실환입 (64,909,956) (47,388,948) 감가상각비 656,261,034 713,868,590 유형자산처분이익 (1,907,091) (506,868,940) 무형자산처분손실 16,500,000 - 유형자산폐기손실 - 217,257,941 유가증권처분이익 - (1,728,249,600) 종속기업투자처분이익 - (1,784,491,750) 지분법평가이익 (2,072,347,319) (1,832,693,608) 지분법평가손실 1,774,558,728 79,879,964 통화선도평가이익 (124,649,325) - 통화선도평가손실 17,769,889 - 외화환산이익 (414,470,735) (81,452,254) 외화환산손실 231,893,336 52,199,696 이자수익 (75,708,219) (86,489,785) 이자비용 320,606,395 316,712,837 금융보증채무손실 7,692,153 7,416,720 퇴직급여 262,909,749 109,666,786 법인세비용 1,329,392,129 2,626,600,933 기타의 대손상각비 - 502,567,500 합 계 1,755,499,242 (797,819,722) (2) 순운전자본당반기와 전반기의 영업활동현금흐름중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) (11,999,251,009) (3,413,810,091) 미수수익의 감소(증가) (203,611,656) 269,240,673 미수금의 감소(증가) 104,081,969 395,247,840 선급금의 감소(증가) (463,244,761) (43,276,229) 선급비용의 감소(증가) 95,810,158 95,581,632 재고자산의 감소(증가) 2,661,634,490 2,030,596,510 매입채무의 증가(감소) 6,385,605,689 1,654,616,962 미지급금의 증가(감소) 124,753,162 (645,740,263) 미지급비용의 증가(감소) 336,943,650 449,530,038 예수금의 증가(감소) (187,975,397) (254,932,092) 선수금의 증가(감소) 5,559,744 72,236,217 사외적립자산의 감소(증가) (25,907,025) (171,660,000) 퇴직금의 지급 - (128,340,000) 합 계 (3,165,600,986) 309,291,197 (3) 현금 유출입이 없는 거래 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 건설중인자산의 건물 대체 - - 건설중인자산의 구축물 대체 - 58,997,792 건설중인자산의 기계장치 대체 148,125,259 43,291,364 건설중인자산의 기타의유형자산 대체 29,211,336 12,162,411 합 계 177,336,595 114,451,567 22. 재무위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 부 채 72,147,757,890 58,256,043,617 자 본 148,856,788,096 147,698,384,778 부채비율 48.47% 39.44% (2) 재무위험관리1) 당사의 목표 및 정책당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소ㆍ 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고,동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산 및 매출채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 차입금 및 매입채무 등으로 구성되어 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 당사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. ·송장 발행 후 채권 만기 이내 매출채권의 지급 ·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 ① 매출채권 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당반기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (단위:원) 구 분 정상채권 6개월이하 6개월~1년 1년~3년 3년초과 계 기대 손실률 0.07% 0.38% 14.68% 84.41% 100.00% 3.79% 총 장부금액 49,310,414,511 6,747,068,498 666,603,094 564,991,757 1,599,167,126 58,888,244,986 손실충당금 33,670,712 25,596,161 97,855,360 476,912,727 1,599,167,126 2,233,202,086 당반기와 전반기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전기 당기초 기준서 제1039호 (2,357,400,488) (2,046,613,235) 기초 이익잉여금의 조정 - - 최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호 - - 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 감소(증가) 124,198,402 (670,831,186) 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - 360,043,933 환입된 미사용 금액 - - 당반기말 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임) (2,233,202,086) (2,357,400,488) 당반기와 전반기 중 손상과 관련하여 '판매비와 관리비' 로 당기손익에 인식된 금액은다음과 같습니다. (단위: 원) 당반기 전반기(*) 손상차손(환입) - 손실충당금의 변동 (124,198,402) 271,299,174 (*) 전기에 매출채권 손상은 발생손실 모형에 따라 평가되었고 회수불가능한 개별 채권은 장부금액을 직접 차감하여 제각하였습니다. 기타 채권은 손상이 발생하였지만 식별되지 않았다는 객관적인 증거가 있는지를 결정하기 위해 집합적으 로 평가하였습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감표시되었습니다. 당사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다. - 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(30일 초과 연체) ② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 다음의 금융자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 1,770,937,387 1,003,788,802 매출채권및기타수취채권 57,895,540,931 45,107,955,481 기타유동금융자산 1,039,678,561 566,107,836 기타비유동금융자산 2,114,699,303 2,012,749,303 합 계 62,820,856,182 48,690,601,422 3) 유동성위험유동성위험이란 당사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생 가능한 위험을 적기 에 예측하고 대응하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입 으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 합 계 매입채무및기타지급채무 17,187,262,384 - 17,187,262,384 단기차입금 33,523,853,970 - 33,523,853,970 기타유동금융부채 17,769,889 - 17,769,889 기타비유동금융부채 - 460,524,000 460,524,000 합 계 50,728,886,243 460,524,000 51,189,410,243 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인하여 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:USD, EUR, VND, 원) 구 분 화폐단위 당반기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화금융자산 USD 6,016,345.80 6,748,535,079 5,414,216.36 5,800,791,404 EUR 3,376,962.83 4,379,988,329 3,259,974.63 4,170,322,545 VND 19,039,673.00 931,040 19,608,190.00 925,506 합 계 - 11,129,454,448 - 9,972,039,455 외화금융부채 USD 2,907,393.66 3,261,223,468 3,077,824.90 3,297,581,597 EUR 4,500,000.00 5,836,590,000 2,000,000.00 2,558,500,000 합 계 - 9,097,813,468 - 5,856,081,597 당반기말 재정환율 : USD = 1,121.70 / EUR = 1,297.02, / VND = 0.0489 전기말 재정환율 : USD = 1,071.40 / EUR = 1279.25 / VND = 0.0472 당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 법인세차감전순손익 증감효과 101,582,049 (101,582,049) 205,797,893 (205,797,893) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 고정이자부 변동이자부 고정이자부 변동이자부 금융부채 - 33,523,853,970 - 25,352,160,678 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 포인트 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 1% 포인트 상승시 1% 포인트하락시 1% 포인트상승시 1% 포인트하락시 법인세차감전순손익 증감효과 (167,619,270) 167,619,270 (253,521,607) 253,521,607 5) 파생상품 (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 자산 부채 자산 부채 유동항목 124,649,325 17,769,889 - - 비유동항목 - - - - 합계 124,649,325 17,769,889 - - 23. 부문정보 (1) 사업별 부문에 대한 일반정보당사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재 화 제조부문 아스팔트 제품 몰타프라스 제품 솔벤트 제품 외 도소매부문 아스팔트 상품 솔벤트 상품 외 (2) 당반기와 전반기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기 전반기 제조부문 도소매부문 계 제조부문 도소매부문 계 매출액 23,535,314,925 77,836,146,789 101,371,461,714 27,822,431,826 72,213,460,555 100,035,892,381 내부매출액 - - - - - - 순매출액 23,535,314,925 77,836,146,789 101,371,461,714 27,822,431,826 72,213,460,555 100,035,892,381 영업이익 984,039,449 3,254,421,674 4,238,461,123 1,532,960,416 3,978,817,425 5,511,777,841 부문당기순이익 963,891,440 3,187,788,046 4,151,679,486 2,296,194,238 5,959,800,105 8,255,994,343 부문자산총계 61,599,709,384 159,404,836,602 221,004,545,986 57,978,640,683 150,484,267,812 208,462,908,495 부문부채총계 16,750,475,670 55,397,282,220 72,147,757,890 16,900,102,336 43,864,421,381 60,764,523,717 (3) 당반기와 전반기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 매출액 당반기 전반기 국내 85,178,277,521 81,170,299,398 아시아 15,263,817,521 18,187,353,117 오세아니아 767,062,748 678,239,866 아프리카 162,303,924 - 합 계 101,371,461,714 100,035,892,381 (*) 국내매출은 Local LC조건에 의한 수출액을 포함한 금액입니다. 24. 회계정책의 변경(1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 분류와 측정 금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 조정 내역 금액 기초이익잉여금-기준서 제1039호 141,373,764,749 매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 - 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 증가 - 상각후원가로 측정하는 채무상품의 손실충당금 증가 - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금 증가 - 손실충당금에 대한 이연법인세 증가 - 기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 - 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 141,373,764,749 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 당기초 금융자산 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 (전기는 매도가능금융자산) 상각후원가 (전기는 만기보유와 대여금및수취채권) 금융자산 계 기초 장부금액-기준서 제1039호 - 536,966,160 48,153,635,262 48,690,601,422 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 - - - - 상장 회사채를 매도가능금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류 - - - - 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류 - - - - 국공채를 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류 - - - - 상장 및 비상장채무증권을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 으로 재분류 - - - - 기초 장부금액-기준서 제1109호 - 536,966,160 48,153,635,262 48,690,601,422 이러한 변동으로 인한 당사의 자본에 미친 영향은 없습니다. 2) 금융자산의 손상 당사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. ·재고자산의 매출에 따른 매출채권 ·상각후원가로 측정되는 채무상품 당사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 위 (1)의 표를 참고하시기 바랍니다. ① 매출채권 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. ② 채무상품 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. (2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기재된 것처럼 당사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 원) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금설정률 제55기반기 매출채권 116,097,297,941 2,111,868,470 1.8% 미수금 3,275,656,689 854,723,727 26.1% 미수수익 371,982,183 - - 합 계 119,744,936,813 2,966,592,197 2.5% 제54기 매출채권 99,437,215,800 2,760,473,372 2.8% 미수금 2,922,552,453 855,140,620 29.3% 미수수익 322,166,380 - - 합 계 102,681,934,633 3,615,613,992 3.5% 제53기 매출채권 94,441,548,905 2,389,565,038 2.5% 미수금 3,406,811,782 - - 미수수익 490,377,422 - - 합 계 98,338,738,109 2,389,565,038 2.4% ※ 상기의 연결재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제55기 반기 제54기 제53기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,760 2,390 2,823 2. 순대손처리액(①－②±③) (274) (365) (613) ① 대손처리액(상각채권액) (274) (363) (613) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - (2) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (374) 735 180 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,112 2,760 2,390 ※ 상기의 변동현황은 연결기준임 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 (1) 대손충당금 설정방침 당사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류하고, 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분하여 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식하고 있습니다.또한, 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불분명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 20%~100% 범위에서 대손충당금을 설정하고 있습니다.일반채권에 대한 대손충당금 설정은 보고기간말 현재 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우에 대손충당금을 인식하며, 매출채권 및 미수금 중에서 채무자의 채무이행 여부가 불확실한 채권잔액에 대하여는 100%의 대손설정률을 적용하고 있습니다. 라. 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년이하 3년초과 계 금액 112,231,192,419 1,034,643,924 1,004,894,568 1,826,567,030 116,097,297,941 구성비율 96.67% 0.89% 0.87% 1.57% 100.00% ※ 상기의 잔액현황은 연결기준임 마. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 보유현황최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 사업부문 계정과목 제55기 반기 제54기 제53기 비고 아스팔트 제 품 2,128,548 2,063,485 1,430,909 - 상 품 8,695,299 11,715,497 7,885,227 - 원 재 료 796,257 583,360 473,384 - 부 재 료 1,915,302 1,703,321 1,067,513 - 재 공 품 30,382 25,663 20,770 - 저 장 품 60,505 32,927 15,910 - 소 계 13,626,293 16,124,253 10,893,713 - 합성수지 제 품 633,018 654,771 817,028 - 상 품 1,164,469 763,261 533,768 - 원 재 료 1,245,552 1,018,683 718,011 - 부 재 료 158,118 135,730 170,300 - 재 공 품 242,880 230,041 191,968 - 소 계 3,444,037 2,802,486 2,431,075 - 케 미 칼 상 품 5,652,476 3,556,466 2,491,368 - 소 계 5,652,476 3,556,466 2,491,368 - 기 타 상 품 3,289,115 2,893,226 2,718,614 소 계 3,289,115 2,893,226 2,718,614 - 합 계 26,011,921 25,376,431 18,534,770 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 9.1% 8.9% 7.1% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 15.3회 16.9회 19.4회 - ※ 상기의 연결재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 - 당사는 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사를 실시하고 있습니다 .2) 실사방법 - 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시하고, 기말 재고실사시에는 외부감사인 입회 하에 그 실재성 및 완전성을 확인합니다.3) 장기체화재고 등 현황 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. (단위 : 원) 계정과목 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당부채 장부가액 취득원가 평가손실충당부채 장부가액 상 품 19,220,829,398 (419,470,949) 18,801,358,449 19,637,595,491 (709,144,997) 18,928,450,494 제 품 2,826,263,945 (64,697,994) 2,761,565,951 2,776,816,485 (58,560,122) 2,718,256,363 원재료 2,047,122,879 (5,314,281) 2,041,808,598 1,612,738,087 (10,694,391) 1,602,043,696 부재료 2,145,759,816 (72,339,728) 2,073,420,088 1,920,821,020 (81,769,765) 1,839,051,255 재공품 287,392,066 (14,129,364) 273,262,702 261,312,150 (5,609,113) 255,703,037 저장품 60,504,781 - 60,504,781 32,926,532 - 32,926,532 합 계 26,587,872,885 (575,952,316) 26,011,920,569 26,242,209,765 (865,778,388) 25,376,431,377 바. 공정가치평가 절차요약 (1) 금융자산 ① 분류2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. ② 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ③ 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (2) 금융부채 연결회사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결회사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 범주별 금융상품 1) 금융자산 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융자산의 내역과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위 : 원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 현금및현금성자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - - - 10,210,673,682 10,210,673,682 10,210,673,682 매출채권및기타수취채권 116,778,344,616 - - - 116,778,344,616 116,778,344,616 기타유동금융자산 739,400,000 196,252,472 126,506,646 - 1,062,159,118 1,062,159,118 기타비유동금융자산 2,699,958,254 1,597,193,311 - - 4,297,151,565 4,297,151,565 합 계 120,217,702,870 1,793,445,783 126,506,646 10,210,673,682 132,348,328,981 132,348,328,981 ② 전기말 (단위 : 원) 금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 9,360,889,612 - - 9,360,889,612 9,360,889,612 매출채권및기타수취채권 99,066,320,641 - - 99,066,320,641 99,066,320,641 기타유동금융자산 702,000,000 29,840,000 52,700,000 784,540,000 784,540,000 기타비유동금융자산 2,099,773,255 1,597,193,311 454,000,000 4,150,966,566 4,150,966,566 합 계 111,228,983,508 1,627,033,311 506,700,000 113,362,716,819 113,362,716,819 2) 금융부채 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융부채는 전액 당기손익인식금융부채가 아닌 상각후원가로 측정하는 금융부채로서 그 내역과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위 : 원) 금융부채 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치 금융부채 공정가치 매입채무및기타지급채무 43,938,092,693 - 43,938,092,693 단기차입금 등 82,299,212,089 - 82,299,212,089 장기차입금 7,726,269,600 - 7,726,269,600 기타유동금융부채 - 29,455,608 29,455,608 기타비유동금융부채 365,500,000 - 365,500,000 합 계 134,329,074,382 29,455,608 134,358,529,990 ② 전기말 (단위 : 원) 금융부채 상각후원가 측정금융부채 공정가치 매입채무및기타지급채무 39,994,811,464 39,994,811,464 단기차입금 등 54,900,025,233 54,900,025,233 장기차입금 17,894,075,200 17,894,075,200 기타비유동금융부채 377,640,000 377,640,000 합 계 113,166,551,897 113,166,551,897 경영진은 재무제표에 상각후 원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 3) 금융상품 범주별 손익 당반기와 전반기중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위 : 원) 구 분 금융자산 금융부채 계 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치 금융부채 이자수익 16,184,385 - 400,520 - - 16,584,905 통화선도평가이익 - - 126,506,646 - - 126,506,646 통화선도거래이익 - - 38,400,000 - - 38,400,000 외환차익 700,051,362 - - 952,384 - 701,003,746 외화환산이익 231,037,907 - - 78,460,000 - 309,497,907 이자비용 - - - (1,017,846,807) - (1,017,846,807) 통화선도평가손실 - - - - (29,455,608) (29,455,608) 통화선도거래손실 - - - - (4,392,000) (4,392,000) 외환차손 (17,554,826) - - (383,535,898) - (401,090,724) 외화환산손실 (214,025,533) - - (182,529,884) - (396,555,417) 대손상각비 124,198,402 - - - - 124,198,402 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 - (32,425,000) - - - (32,425,000) 합계 839,891,697 (32,425,000) 165,307,166 (1,504,500,205) (33,847,608) (565,573,950) ② 전반기 (단위 : 원) 구 분 금융자산 금융부채 계 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 상각후원가측정금융부채 이자수익 7,782,670 - - - 7,782,670 배당금수익 - 38,302,800 - - 38,302,800 외환차익 292,330,467 - - - 292,330,467 외화환산이익 199,393,692 - - 61,838 199,455,530 이자비용 (107,880,929) - - (673,096,591) (780,977,520) 외환차손 (2,259,328) - - (387,632,172) (389,891,500) 외화환산손실 (47,719,376) - - (5,161,889) (52,881,265) 대손상각비 (382,420,311) - - - (382,420,311) 매도가능금융자산처분이익 - 1,728,249,600 - - 1,728,249,600 합계 (40,773,115) 1,766,552,400 - (1,065,828,814) 659,950,471 상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융자산 및 금융부채에서 발생한 영업손익, 금융수익, 금융비용 , 기타수 익 및 기타비용 을 포함하는 금액입니다.4) 금융상품의 공정가치 보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당반기말 전기말 수준1 164,400,000 - 수준2 288,372,806 - 수준3 1,467,179,623 - 한편, 당반기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준의 이동은 없었습니다. 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. - 수준 1:동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 - 수준 2:직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 - 수준 3:관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 사. 유형자산 재평가 - 당사는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다. 아. 채 무증권 발행실적 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제55기(반기) 도원회계법인 - - 제54기(전기) 도원회계법인 적 정 - 제53기(전전기) 도원회계법인 적 정 - 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제55기(반기) 도원회계법인 반기재무제표,별도재무제표,연결재무제표 등 85 212 제54기(전기) 도원회계법인 반기재무제표,별도재무제표,연결재무제표 등 83 849 제53기(전전기) 도원회계법인 반기재무제표,별도재무제표,연결재무제표 등 83 817 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제55기(반기) - - - - - - - - - - 제54기(전기) - - - - - - - - - - 제53기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 내부회계 관리제도감사인은 제54기 내부회계관리제도 운영실태평가보서를 검토하였으며, 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견은 기재를 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 3명의 사내이사, 1명의 사외이사 등 총 4명의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 본 보고서의 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회의 권한 내용 이사회는 법령 또는 정관에서 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며, 또한 이사의 집무집행을 감독하고 있습니다. 다. 이사회 운영규정의 주요 내용 (1) 이사의 보고 의무- 이사는 3월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. - 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고한다. (2) 이사회의 구성과 소집- 이사회는 이사로 구성하며 이 회사업무의 중요사항을 결의한다. - 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있는 때에는 그 이사가 회일5일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. (3) 이사회의 결의방법- 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. - 이사회의 의장은 정관 제31조 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. - 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. (4) 이사회의 의사록- 이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성하고 의장과 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명을 하여 본점에 비치한다. 라. 주요 의결사항 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 1 2018.01.17 ㅇ내부회계관리규정 운용실태 점검 및 결과보고 - 보고자 : 내부회계관리자 김병집 - 점검결과 : 운용실태 양호 가결 찬성 2 2018.01.19 ㅇ내부회계관리규정 운용실태 유효성 평가 - 보고자 : 감사 강신욱 - 평가결과 : 내부회계관리규정 운용실태점검의 규정에 의한 합리적 운영 가결 찬성 3 2018.01.23 ㅇ자기주식 취득의건 가결 찬성 4 2018.02.23 ㅇ제54기 정기주주총회 소집에 관한 건 - 제54기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 심의 - 제54기 정기주주총회에서 상정할 의안심의 결정 - 제54기 정기주주총회 의결권 전자투표제 승인의 건 가결 찬성 5 2018.03.23 ㅇ대표이사 선임의 건 - 김병집 사내이사를 대표이사로 선임할 것을 결의함 가결 찬성 6 2018.04.06 ㅇ계열사 채무보증의 건 가결 찬성 7 2018.05.25 ㅇ계열사 채무보증의 건 가결 찬성 마. 이사회 내 위원회 -해당 사항 없음- 바. 이사의 독립성 당사는 이사선임시 주총 전에 법적 절차에 따라 선임후보예정자 인원수 및 구체적인 인적사항에 대해서 공시하였습니다.당사는 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성에 해당사항이 없으며, 구성되어 있지 않습니다. ( 기준일 : 2018년 6월 30일 ) 이 사 추천인 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 강승모 이사회 당사 업무 총괄 대표이사 - 본인 김병집 이사회 당사 업무 총괄 대표이사 - - 강봉구 이사회 당사 업무 총괄 사내이사 - 친인척 김상수 이사회 당사 업무 자문 및 의사결정 사외이사 - - 사. 사외이사의 전문성회사 내에 경영지원 조직은 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 직무 수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 안건 내용 등을 충분히 검토할 수 있도록 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 -해당 사항 없음- 나. 감사에 관한 사항 당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회결의에 의하여 선임된 상근감사 1명(강신욱), 비상근감사 1명(현근식)이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 더불어 주식회사 외부감사에 관한 법률 제4조 2항에 따라 외부감사인을 선임하고 있습니다. 다. 감사인의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 강신욱 한국석유공업(주) 부사장 상근감사 현근식 에이유인베스트 관리본부장 비상근감사 라. 감사의 독립성 당사는 감사선임시 주총전에 법적 절차에 따라 선임후보예정자 인원수 및 구체적인 인적사항에 대해서 공시하였습니다.당사는 상법 제 542조의 10의 1항 및 2항의 규정에 의해 적합한 자격을 갖춘 상근감 사를 1인 이상 두고 있습니다. 감사를 선임함에 있어 상법 제 409조 및 당사 정관 제 25조5항 규정에 의거 의결권 있는 발행주식 총수의 3%을 초과하는 주식을 가진 주 주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못합니다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는의결권있는 주식의 수는 합산합니다. 마. 감사의 주요활동내역- 이사회의 주요활동내역과 동일 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택 여부 당사는 정관에 따라 집중투표제 적용을 배제하고 있습니다.당사 정관의 기재사항은 사업보고서에 첨부된 "정관"을 참조하시기 바랍니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사 제54기 정기주주총회에서는 전자투표제를 채택함. 다. 소수주주권의 행사여부 공시대상기간 중 소수주주권의 행사내용은 없음. 라. 경영권 경쟁 공시대상기간 중 경영권 경쟁은 없음. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2018년 6월 30일 현재 당사의 최대주주 및 그 특수관계 인은 3 26 ,480 주를 보유하고있습니다. 이는 최대주주 본인과 친인척을 합산한 것으로 발행주식총수의 49.83%에 해당합니다. 경영에 참여하고 있는 최대주주 및 그 특수관계인의 주요경력은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항를 참조하시기 바랍니다. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 강승모 본인 보통주 211,504 32.28 211,504 32.28 - 권신정 친인척 보통주 42,463 6.48 42,463 6.48 - 강현진 친인척 보통주 1,170 0.18 1,170 0.18 - 강현상 친인척 보통주 35,093 5.36 35,093 5.36 - 강봉구 친인척 보통주 0 0 4,321 0.66 - 강홍구 친인척 보통주 8,118 1.24 8,118 1.24 - 오화은 친인척 보통주 4,672 0.71 4,672 0.71 - 강성구 친인척 보통주 2,904 0.44 2,904 0.44 - 최혜영 친인척 보통주 3,518 0.54 3,518 0.54 - 강해인 친인척 보통주 4,518 0.69 4,518 0.69 - 강진모 친인척 보통주 3,834 0.59 3,834 0.59 - 강승구 친인척 보통주 964 0.15 964 0.15 - 나동균 친인척 보통주 481 0.07 481 0.07 - 나인경 친인척 보통주 481 0.07 481 0.07 - 나은 친인척 보통주 221 0.03 221 0.03 - 김병집 발행회사등기임원 보통주 214 0.03 214 0.03 - 김득보 계열회사등기임원 보통주 129 0.02 431 0.07 - 서범준 계열회사등기임원 보통주 129 0.02 333 0.05 - 이무창 계열회사등기임원 보통주 109 0.02 313 0.05 - 강신욱 발행회사등기임원 보통주 150 0.02 150 0.02 - 서귀석 계열회사등기임원 보통주 126 0.02 328 0.05 - 정영군 계열회사등기임원 보통주 140 0.02 140 0.02 - 윤정학 계열회사등기임원 보통주 109 0.02 309 0.05 - 계 보통주 321,047 49.00 326,480 49.83 - 합 계 321,047 49.00 326,480 49.83 - [최대주주 관련 사항] ○ 최대주주 : 강승모 ○ 학력 : 고려대학교 경영학과 (1996) ○ 경력 : 한국석유공업주식회사 대표이사 (2014.3 ~ ) 한국석유공업주식회사 부회장 (2014.3 ~) ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl 2. 최근 3년간 최대주주 변동현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2015년 04월 07일 강봉구외 22명 319,663 48.79 특수관계인의 당사 주식 신규 취득 2015년 12월 22일 강봉구외 22명 319,803 48.81 특수관계인의 당사 주식 신규 취득 2015년 12월 24일 강봉구외 22명 320,938 48.98 특수관계인의 당사 주식 신규 취득 2017년 01월 02일 강봉구외 23명 321,047 49.00 특수관계인의 당사 주식 신규 취득 2017년 07월 28일 강승모외 21명 321,047 49.00 특수관계인의 수증 2018년 03월 12일 강승모외 21명 321,959 49.14 특수관계인의 당사 주식 신규 취득 2018년 03월 14일 강승모외 22명 326,280 49.80 특수관계인의 당사 주식 신규 취득 2018년 03월 19일 강승모외 22명 326,480 49.83 특수관계인의 당사 주식 신규 취득 3. 주식분포현황 최근 주주명부폐쇄일 2017년 12월 31일 현재 최대주주 및 그 특수관계인을 제외하고 당사의 5% 이상 지분을 보유하고 있는 주주는 없습니다. 가. 5%이상 주주의 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 강승모 211,504 32.28% - 권신정 42,463 6.48% - 강현상 35,093 5.36% - 우리사주조합 - - - ※ 상기 5% 이상 주주현황은 최근 주주명부 폐쇄일(2017년 12월 31일)기준 주주의 주식소유현황을 기초로 하여, 2018년 6월 30일까지 공시된 주식등의 대량 보유상황보고서(5% 보고)를 기준으로 작성되었습니다. 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,732 99.08% 283,569 43.27% - ※ 최근 주주명부폐쇄일인 2017년 12월 31일자 기준입니다. 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게이사회 결의로 신주를 배정 할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 삭제 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상필요로 국내외 거래법인 또는 개인에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본ㆍ제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권,1,000주권, 10,000주권 8 (종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없 음 공고게재 당사홈페이지 (http://www.koreapetroleum.com) 5. 주가 및 주식거래실적본 보고서 작성 기준일 직전 6개월간 주가 및 거래량 추이는 표와 같습니다. 당사는 해외주식시장 거래내역이 없으며 국내증권시장에만 상장되어 있습니다. (단위 : 원, 주) 종 류 18.1월 2월 3월 4월 5월 6월 보통주 주가 최 고 104,500 106,000 101,500 150,000 205,000 237,000 최 저 93,600 100,000 98,000 95,400 139,000 159,000 평 균 97,655 102,722 100,000 105,838 165,200 200,000 거래량 최고(일) 3,864 5,106 4,438 111,876 93,023 196,555 최저(일) 825 713 750 455 8,998 26,891 월간거래량 42,979 37,616 31,727 339,539 572,215 1,335,002 ※ 종가기준 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 강승모 남 1971년 08월 대표이사부회장 등기임원 상근 총괄 고려대학교 경영학과당사 사장 211,504 - 2001.02.01~ 2019년 03월 22일 김병집 남 1955년 04월 대표이사사장 등기임원 상근 총괄 홍익대학교 마케팅학과 석사당사 부사장 214 - 2007.01.01~ 2021년 03월 23일 강봉구 남 1939년 12월 회장 등기임원 상근 총괄 고려대학교 경영학과 석사조흥은행 이사 4,321 - 1965.09.07~ 2021년 03월 23일 김상수 남 1971년 03월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 캠브리지대학교 역사학 박사 한국외국어대학교수 - - 2016.03.18~ 2019년 03월 18일 강신욱 남 1949년 10월 감사 등기임원 상근 감사 홍익대학교 경영대학원당사 부사장(~2012.04.30) 150 - 2015.03.20~ 2021년 03월 23일 현근식 남 1955년 01월 감사 등기임원 비상근 감사 건국대학교 부동산대학원에이유인베스트 관리본부장 - - 2016.03.18~ 2019년 03월 18일 김득보 남 1964년 06월 상무 미등기임원 상근 관리본부장 경희대학교 경영학과당사 경영지원실장 431 - 2013.01.01~ - 이용근 남 1965년 07월 상무 미등기임원 상근 건자재사업본부장 한양대학교 경영학과당사 영업부장 325 - 2013.01.01~ - 서귀석 남 1966년 03월 상무 미등기임원 상근 석유사업본부장 한양대학교 일어일문학과케이피한석유화(주) 이사 328 - 2015.01.01~ - 서범준 남 1972년 12월 상무 미등기임원 상근 해외사업본부장 고려대학교 경제학과당사 영업부장 333 - 2015.01.01~ - 이승훈 남 1965년 05월 이사 미등기임원 상근 영업관리실장 건국대학교 응용통계학과당사 영업부장 - - 2016.01.01~ - 조재문 남 1955년 06월 전무 미등기임원 상근 기술연구소소장 동국대학교 경영학 석사케이피한석화학(주)대표이사 - - 2017.01.01~ - 김창범 남 1964년 05월 상무 미등기임원 상근 생산부문장 부산공업대학교 화학공학과케이피한석유화(주)생산부문장 - - 2017.01.01~ - 이무창 남 1971년 11월 이사 미등기임원 상근 기획실장 한양대학교 회계학과당사 경영지원실장 313 - 2017.01.01~ - ※ 임원겸임현황 ( 2018년 6월 30일 기준) 겸 임 인 원 겸 직 회 사 비 고 성 명 직 위 회 사 명 직 위 강 승 모 대표이사 부회장 케이피한석유화(주) 대표이사 - 케이피한석화학(주) - 효원산업(주) 사내이사 - VIST GmbH 해외법인 직원 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 제조 남 58 - - - 58 14 1,552,736,540 26,771,320 - 도소매 남 90 - - - 90 10 2,675,582,980 29,728,700 - 제조 여 4 - - - 4 11 70,896,990 17,724,248 - 도소매 여 16 - - - 16 2 200,229,340 12,514,334 - 합 계 168 - - - 168 10 4,499,445,850 26,782,416 - 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황- 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이 사 4 4,000,000,000 - 감 사 2 500,000,000 - 합 계 6 4,500,000,000 - 나. 보수지급금액 - 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 1,041,676,000 173,612,667 - - 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 980,176,000 326,725,333 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 2 61,500,000 30,750,000 - 다. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 - 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - (*) 자본시장법 제159조에 따라 임원 개인별 보수와 그 구체적인 산정기준 및 방법을 기재하지 않았습니다. - 산정기준 및 방법 (단위 : 원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11012#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 기업집단의 명칭 - KP그룹 2. 기업집단에 소속된 회사기업집단에 소속된 계열회사의 총수는 14개사로 구성되어 있습니다. ( 기준일 : 2018년 6월 30일 ) 명칭 상장구분 비고 한국석유공업(주) 상장 - 케이피한석유화(주)케이피한석화학(주)효원산업(주)케이브이(주)(주)래드컴퍼니Hong Kong International Capital LimitedKorea Petroleum SDN.BHD.Indochine Partners Company Limited케이피금형(주)VIST GmbH아이스워치코리아(주)신성산업(주)KP ART CENTER (THAILAND) CO.,LTD.극동씨엠씨(주) 비상장비상장비상장비상장비상장비상장비상장비상장비상장비상장비상장비상장비상장비상장 1991.06.24 계열회사 추가1994.05.10 계열회사 추가2003.10.15 계열회사 추가2013.04.05 계열회사 추가2011.03.08 계열회사 추가2007.11.14 계열회사 추가2010.04.12 계열회사 추가2011.01.03 계열회사 추가2012.10.23 계열회사 추가2014.04.07 계열회사 추가2 015.05.29 계열회사 추가 2015.12.31 계열회사 추가2017.01.04 계열회사 추가2017.04.28 계열회사 추가 3. 계열회사간 계통도 ( 기준일 : 2018년 6월 30일 ) (단위 : %) 출자 피출자 한국석유공업(주) 케이피한석화학(주) 케이피한석유화(주) 한국석유공업(주) - - - 케이피한석유화(주) 100 - - 케이피한석화학(주) 100 - - 효원산업(주) 100 - - 케이브이(주) 100 - - (주)래드컴퍼니 - 100 - Hong Kong International Capital Limited 100 - - Korea Petroleum SDN. BHD. 70 - - Indochine Partners Company Limited 50 - - 케이피금형(주) - - 45 VIST GmbH 100 - - 아이스워치코리아(주) 100 - - 신성산업(주) 100 - - KP ART CENTER (THAILAND) CO.,LTD. 99.99 - - 극동씨엠씨(주) 100 - - 4. 계열회사간 임 원 겸임현황 본 보고서 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참고 하시기 바랍니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 케이피한석유화(주)(비상장) 1991년 06월 24일 경영참여 1,500,000 150,000 100 15,162,541 - 579,642 - 150,000 100 15,742,183 38,444,955 1,190,295 케이피한석화학(주)(비상장) 1994년 05월 10일 경영참여 1,000,000 170,000 100 13,928,006 - 681,389 - 170,000 100 14,609,395 41,240,296 1,497,917 효원산업(주)(비상장) 2003년 10월 15일 경영참여 1,476,445 20,000 100 3,297,208 - 12,423 - 20,000 100 3,309,631 3,700,477 -240,547 케이브이(주)(비상장) 2013년 04월 05일 경영참여 100,000 10,000 100 858,652 - -699,972 - 10,000 100 158,680 860,482 -32,522 아이스워치코리아(주)(비상장) 2015년 05월 29일 경영참여 200,000 20,000 100 159,142 - -29,387 - 20,000 100 129,755 177,741 -16,752 신성산업(주)(비상장) 2015년 12월 31일 경영참여 4,560,000 9,817 100 5,097,003 - 104,985 - 9,817 100 5,201,988 1,924,383 356,682 극동씨엠씨(주)(비상장) 2017년 04월 28일 경영참여 6,500,000 650,000 100 6,965,872 - 692,710 - 650,000 100 7,658,582 17,884,386 580,004 Hong Kong International Capital Limited(비상장) 2007년 11월 14일 해외거점확보 451,084 42,744,000 100 5,885,461 - -137,814 - 42,744,000 100 5,747,647 14,827,440 60,861 Korea Petroleum SDN. BHD.(비상장) 2010년 04월 12일 해외거점확보 351,520 700,000 70 - - - - 700,000 70 - 4,596,592 474,174 Indochine Partners CompanyLimited(비상장) 2011년 01월 03일 해외거점확보 284,725 - 50 68,080 - 4,448 - - 50 72,528 348,683 59,127 VIST GmbH(비상장) 2014년 04월 07일 해외거점확보 50,675 - 100 - - 1,953,401 - - 100 1,953,401 9,495,156 -3,535,139 KP ART CENTER (THAILAND) CO.,LTD.(비상장) 2017년 01월 04일 해외거점확보 1,987,101 59,997 99.99 1,915,111 - -41,288 - 59,997 99.99 1,873,823 1,915,207 -51,865 (주)코스켐(비상장) 2006년 01월 13일 단순투자 100,000 20,000 5.6 100,000 - - - 20,000 5.6 100,000 11,782,803 336,204 울산방송(비상장) 1997년 12월 03일 단순투자 300,000 60,000 1 300,000 - - - 60,000 1 300,000 58,995,580 -1,331,384 합 계 - - 53,737,076 - 3,120,537 - - - 56,857,613 206,194,181 -652,945 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 공시서류작성기준일 현재 계열회사에 대하여 지배회사인 당사는 아래와 같이 채무지급보증을 하고 있습니다.- 원화채무보증 (단위: 천원) 성명(법인명) 관계 거 래 내 역 비 고 기초 증가 감소 기말 케이피한석유화(주) 종속기업 19,560,000 3,600,000 - 23,160,000 신한은행 등 케이피한석화학(주) 종속기업 17,220,000 7,020,000 - 24,240,000 신한은행 등 극동씨엠씨(주) 종속기업 14,400,000 - - 14,400,000 신한은행 합 계 51,180,000 10,620,000 - 61,800,000 - 외화채무보증 (단위: 천미불, 천유로) 성명(법인명) 관계 거 래 내 역 비 고 기초 증가 감소 기말 케이피한석화학(주) 종속기업 USD 1,200 - - USD 1,200 KEB 하나은행 HONGKONG INTERNATIONALCAPITAL LIMITED 종속기업 USD 9,853 - USD 435.4 USD 9,417.6 신한은행 합 계 USD 11,053 - USD 435.4 USD10,617.6 VIST GmbH 종속기업 EUR 6,000 - - EUR 6,000 신한은행 합 계 EUR 6,000 - - EUR 6,000 연결회사는 대표이사인 강승모로부터 금융기관한도거래보증(금융기관: 신한은행 외)과 관련하여 62,481 백만원(전기말 61,532백만원), 사내이사인 강봉구로부터 금융기관한도거래보증(금융기관:하나은행)과 관련하여 1,800백만원의 보증을 제공받고 있습니다. 2. 대주주(등)와의 영업거래 가. 특수관계자와의 주요 거래 (1) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 회 사 명 수 익(주1) 비 용(주2) 당반기 전반기 당반기 전반기 종속기업 케이피한석유화(주) 278,308,856 238,140,593 2,239,754,350 462,329,450 케이피한석화학(주) 1,299,640,545 1,109,112,683 1,574,666,962 1,557,156,810 케이브이(주) - - - 125,807,120 아이스워치코리아(주) - 5,467,200 - 310,800,000 VIST GmbH 71,139,300 79,211,141 - 287,378 Korea Petroleum SDN.BHD. 4,878,664,453 7,430,733,527 - - 극동씨엠씨(주) 903,444,721 3,906,848 1,189,888,600 - 관계기업 케이피금형(주)(주3) - 4,550,000 - 1,250,000 합 계 7,431,197,875 8,871,121,992 5,004,309,912 2,457,630,758 (주1) 재화 및 용역매출, 임대료 등 (주2) 재화매입, 용역비, 임차료, 운반비 등 (주3) 종속회사인 케이피한석유화(주)와의 거래임 (2) 당반기와 전반기중 특수관계자와의 기타거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 거래상대방 대여 상환 현금출자 당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기 종속기업 KP ART CENTER (THAILAND) CO.,LTD. - - - - - 1,987,101,090 VIST GmbH 638,245,000 - 503,196,000 - 3,133,975,000 - 극동씨엠씨(주) - 1,000,000,000 - - - 6,500,000,000 기타의특수관계자 임직원 243,000,000 52,000,000 218,400,000 22,200,000 - - 합 계 881,245,000 1,052,000,000 721,596,000 22,200,000 3,133,975,000 8,487,101,090 나. 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 회 사 명 채 권(주1) 채 무(주2) 당반기말 전기말 당반기말 전기말 종속기업 케이피한석유화(주) 46,309,855 50,380,600 421,482,560 50,595,450 케이피한석화학(주) 72,005,020 224,072,781 334,553,998 132,752,262 아이스워치코리아(주) - - 3,360,000 3,360,000 극동씨엠씨(주) 277,173,996 76,318,187 383,163,480 84,081,600 Korea Petroleum SDN. BHD. 4,531,766,996 4,924,334,901 - - VIST GmbH 3,684,356,293 3,610,294,443 - - 관계기업 (주)래드컴퍼니 844,862,000 844,862,000 - - 임직원(주3) 168,600,000 144,000,000 - - 합 계 9,625,074,160 9,874,262,912 1,142,560,038 270,789,312 (주1) 매출채권, 미수수익 등 (주2) 매입채무, 미지급비용, 수입보증금 등 (주3) 임직원 대여금 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행, 변경사항 등- 해당사항 없음- 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제54기주주총회(2018.3.23) 제54기(2017.1.1~2017.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 원안대로 승인가결 정관일부 변경의 건 원안대로 승인가결 이사선임의 건 강봉구(중임)김병집(중임) 감사선임의 건 강신욱(중임) 이사보수한도액 승인의 건 40억원(한도)으로 승인 감사보수한도액 승인의 건 5억원(한도)으로 승인 제53기주주총회(2017.3.24) 제53기(2016.1.1~2016.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 원안대로 승인가결 이사보수한도액 승인의 건 40억원(한도)으로 승인 감사보수한도액 승인의 건 5억원(한도)으로 승인 제52기주주총회(2016.3.18) 제52기(2015.1.1~2015.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 원안대로 승인가결 정관일부 변경의건 원안대로 승인가결 이사선임의 건 강승모(중임)김상수(신임) 감사선임의 건 현근식(신임) 이사보수한도액 승인의 건 40억원(한도)으로 승인 감사보수한도액 승인의 건 5억원(한도)으로 승인 3. 중요한 소송사건 -해당사항 없음- 4. 견 질 또는 담보용 어음 ·수표 현황 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 ( 기준일 : 2018년 6월 30일 ) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 7 8,600,000,000 어음 기타(개인) - - - (*)케이피한 석유화(주) 8,500,000,000원(3매), 케이피한석화학(주) 100,000,000원(4매)이며, 케이피한석화학(주)의 어음 총 4매 중 3장의 백지어음이 포함되어 있습니다. 5. 공모자금 사용내역 -해당사항 없음- 6 . 우발채무 등 가. 채무보증 현황 ( 1) 당사의 지급보증 현황 - 원화채무보증 (단위 : 천원) 성명(법인명) 관계 거 래 내 역 비 고 기초 증가 감소 기말 케이피한석유화(주) 종속기업 19,560,000 3,600,000 - 23,160,000 신한은행 등 케이피한석화학(주) 종속기업 17,220,000 7,020,000 - 24,240,000 신한은행 등 극동씨엠씨(주) 종속기업 14,400,000 - - 14,400,000 신한은행 합 계 51,180,000 10,620,000 - 61,800,000 - 외화채무보증 (단위 : 천미불, 천유로) 성명(법인명) 관계 거 래 내 역 비 고 기초 증가 감소 기말 케이피한석화학(주) 종속기업 USD 1,200 - - USD 1,200 KEB 하나은행 HONGKONG INTERNATIONALCAPITAL LIMITED 종속기업 USD 9,853 - USD 435.4 USD 9,417.6 신한은행 합 계 USD 11,053 - USD 435.4 USD10,617.6 VIST GmbH 종속기업 EUR 6,000 - - EUR 6,000 신한은행 합 계 EUR 6,000 - - EUR 6,000 ( 2) 담보제공 자산 보고기간종료일 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공하는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보권자 채권최고액 관련채무 장부금액 담보제공자산 신한은행 31,803,101,600 37,316,061,650 38,188,956,027 울산공장토지 외 20,000,000,000 50,069,724,757 용산토지 외 (주1) SK에너지(주) 13,000,000,000 3,468,618,204 SK종합화학(주) 6,000,000,000 821,789,576 8,689,267,061 안성공장토지 외 국민은행 9,880,000,000 5,800,000,000 11,064,415,209 화성공장토지 외 KEB 하나은행 3,960,000,000 2,510,255,304 5,165,213,585 경인물류토지 외 합 계 84,643,101,600 49,916,724,734 113,177,576,639 (주1) 용산토지 등이 신한은행과 SK에너지(주)에 공통담보자산으로 제공되었습니다. (3) 지급보증내역 연결회사는 대표이사인 강승모로부터 금융기관한도거래보증(금융기관: 신한은행 외)과 관련하여 62,481 백만원(전기말 61,532백만원), 사내이사인 강봉구로부터 금융기관한도거래보증(금융기관:하나은행)과 관련하여 1,800백만원의 보증을 제공받고 있습니다. 한편, 연결회사가 특수관계자 이외의 자로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 제공처 보증내용 당반기말 전기말 보증처 보증금액 사용액 보증금액 사용액 KEB 하나은행 지급보증 500,000,000 500,000,000 500,000,000 500,000,000 한화케미칼(주)외 국민은행 지급보증 500,000,000 500,000,000 500,000,000 500,000,000 SK종합화학(주) 합 계 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 나. 금융기관 약정사항 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 금융기관 약정내역 한도금액 실행금액 신한은행 외 당좌차월 8,500,000,000 1,234,312,385 신한은행 외 구매자금대출 39,500,000,000 20,917,952,632 신한은행 외 전자외상매출채권 및 상업어음할인 15,300,000,000 6,691,631,026 신한은행 외 일반대출 39,000,000,000 32,960,000,000 신한은행 외화일반대출 5,836,590,000 5,836,590,000 신한은행 외 시설자금대출 17,017,000,000 14,603,101,600 KEB 하나은행 외화지급보증(내국신용장) 1,721,700,000 325,688,063 신한은행 외 외화지급보증(sight) 6,057,180,000 1,275,085,610 신한은행 외 외화지급보증 7,782,120,000 7,782,120,000 신한은행 외 원화지급보증 8,400,000,000 8,400,000,000 합 계 149,114,590,000 100,026,481,316 (*) 당반기말 재정환율 : USD = 1,121.70 , EUR = 1,297.02 7 . 제재현황 -해당사항 없음- 8. 작 성기준일 이후 발생한 주요사항 -해당사항 없음- ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음- 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음-