한국석유공업 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적인 사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 한국석유공업 주식회사(이하 "지배회사")와 케이피한석유화㈜ 등 11개의 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하고, Indochine Partners Company Ltd. 외 1개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배회사의 개요 한국석유공업 주식회사는 1964년에 석유류제품 제조업, 도소매업 및 부동산임대업을 주 사업목적으로 설립되었습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 서울특별시 용산구 이촌로 166에 위치하고 있으며, 울산광역시 소재 공장에서는 아스팔트와 솔벤트, 충북 옥천 소재 공장에서는 방수시트, 경기도 안성 소재 공장에서는 유제 및 도로보수재를 생산하고 있습니다.

지배회사의 발행가능한 주식수는 2,000,000주이며, 발행된 주식수는 655,200주(1주당 액면금액: 5,000원)이고, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 3,276,000,000원이 되었습니다. 한편, 지배회사는 1977년 6월에 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 보고기간종료일 현재 지배회사의 최대주주는 강봉구외 22명으로 지분율은 48.98%입니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요

회사명	업 종	자본금(단위:원)	소재지	투자비율(%)

케이피한석유화㈜ (주4)	플라스틱제품판매	1,500,000,000	대한민국	100

케이피한석화학㈜ (주4)	석유화학상품판매	1,700,000,000	대한민국	100

효원산업㈜	임대	200,000,000	대한민국	100

서남산업㈜	임대	100,000,000	대한민국	100

케이브이㈜	아스팔트상품판매	100,000,000	대한민국	100

㈜래드컴퍼니	스포츠용품판매	2,200,000,000	대한민국	100

VIST GmbH	스포츠용품판매	1,388,165,800	오스트리아	100

Hongkong International Capital LTD. (주1)	임대	4,499,884,000	홍콩	100

Korea Petroleum SDN. BHD.	석유화학상품판매	351,519,950	말레이시아	70

아이스워치코리아㈜ (주2)	서비스	200,000,000	대한민국	100

신성산업㈜ (주3)	임대	98,170,000	대한민국	100

(주1) 전기 중 USD 3,500 천의 유상증자를 실시 하였습니다.(주2) 전기 중 자본금 200 백만원으로 출자설립되었습니다.(주3) 전기 중 지분 전체를 4,560 백만원에 취득함에 따라 100% 지배하게 되었습니다. (주4) 전기 중 사명을 한석유화㈜ 및 한석화학㈜에서 케이피 한석유화㈜ 및 케이피한석화학㈜ 로 변경하였습니다.

(3) 연결대상 종속기업 요약재무정보연결대상 종속기업의 2016년 6월 30일 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	반기순손익	포괄손익

케이피한석유화㈜	34,617,508,889	21,138,930,099	48,006,251,947	1,267,089,964	1,267,089,964

케이피한석화학㈜	34,026,229,960	21,939,950,322	46,583,713,165	649,444,958	649,444,958

효원산업㈜	3,811,152,785	383,607,819	271,571,100	(31,593,774)	(31,593,774)

서남산업㈜	1,306,193,624	62,362,885	162,682,603	43,975,694	43,975,694

케이브이㈜	1,269,889,095	426,399,867	11,831,395,755	229,839,350	229,839,350

아이스워치코리아㈜	330,141,369	145,660,705	470,400,000	(10,231,093)	(10,231,093)

신성산업㈜	1,390,354,926	148,591,980	78,224,627	(39,651,385)	(39,651,385)

㈜래드컴퍼니	958,081,831	959,505,266	-	(3,543,772)	(3,543,772)

Hongkong International Capital LTD	16,147,296,755	11,647,000,000	766,072,080	(143,090,552)	(143,090,552)

Korea Petroleum SDN. BHD.	5,601,226,419	6,124,355,730	6,208,263,023	(781,555)	(781,555)

VIST GmbH	9,547,580,369	13,267,141,799	1,148,516,431	(2,279,765,031)	(2,279,765,031)

상기 종속기업에 대하여 감사ㆍ검토 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 이들 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.

(4) 연결대상 범위의 변동 당반기중 연결대 상 범위의 변동은 없습니다.

(5) 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일 연결재무제표의 작성기준일은 당사의 결산일이며, 당사와 종속기 업(이하 당사와 종속기업을 일괄하여 '연결회사'라 함) 의 결산일은 동일합니다.

(6) 주요 연결회사의 비지배지분에 대한 정보당반기말 현재 주요 연결회사의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	Korea Petroleum SDN. BHD.

비유동자산	53,030,157

유동자산	5,548,196,262

비유동부채	-

유동부채	6,124,355,730

순자산	(523,129,311)

비지배지분의 장부금액	(156,938,791)

매출	6,208,263,023

당기순이익	(781,555)

총포괄손익	(781,555)

비지배지분에 배분된 당기순손익	(234,466)

영업활동현금흐름	1,047,626,765

투자활동현금흐름	-

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	(433,640,000)

현금및현금성자산의 순증감	613,986,765

2. 재무제표 작성기준 (1) 회 계기준의 적용연결회사의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. (2)제정 또는 개정된 회계기준의 적용제정·개정·공표되었으나 당반기말 현재 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 아직 고려하지 않았으며, 연결회사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다.

기준서 또는 해석서	내 용

기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)	동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편, 위험회계회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)	동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'. 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.3. 유 의적인 회계정책 연결회사는 2016년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

기준서 또는 해석서	내 용

기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)	동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)	동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익과 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)	동 개정사항은 공동영업의 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)	동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있습 니다.

기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)	동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산관련 기타포괄손익 표시를 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목, 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목으로 구분 표시하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.

한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014	기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.

이러한 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 한 편 , 연결회사의 회계정책 변경이 중간재무보고에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

4. 금융상품

(1) 금융자산 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융자산의 내역과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위:원)

금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	6,394,053,963	-	-	6,394,053,963	6,394,053,963

매출채권및기타수취채권	89,296,213,189	-	-	89,296,213,189	89,296,213,189

기타유동금융자산	224,100,000	488,607,754	52,700,000	765,407,754	765,407,754

기타비유동금융자산	1,480,880,933	2,628,157,151	-	4,109,038,084	4,109,038,084

합 계	97,395,248,085	3,116,764,905	52,700,000	100,564,712,990	100,564,712,990

2) 전기말(단위:원)

금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	7,990,622,766	-	-	7,990,622,766	7,990,622,766

매출채권및기타수취채권	84,811,124,741	-	-	84,811,124,741	84,811,124,741

기타유동금융자산	569,348,592	174,245,000	52,700,000	796,293,592	796,293,592

기타비유동금융자산	1,476,887,980	3,348,282,151	58,200,000	4,883,370,131	4,883,370,131

합 계	94,847,984,079	3,522,527,151	110,900,000	98,481,411,230	98,481,411,230

(2) 금융부채 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융부채는 전액 당기손익인식금융부채가 아닌 상각후원가로 측정하는 금융부채로서 그 내역과 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 당반기말

(단위:원)

금융부채	상각후원가 측정금융부채	공정가치

매입채무및기타지급채무	32,589,320,965	32,589,320,965

단기차입금 등	54,182,835,197	54,182,835,197

장기차입금 등	11,647,000,000	11,647,000,000

기타비유동금융부채	586,740,000	586,740,000

합 계	99,005,896,162	99,005,896,162

2) 전기말(단위:원)

금융부채	상각후원가 측정금융부채	공정가치

매입채무및기타지급채무	32,580,052,107	32,580,052,107

단기차입금 등	51,997,203,243	51,997,203,243

기타비유동금융부채	554,588,000	554,588,000

합 계	85,131,843,350	85,131,843,350

경영진은 재무제표에 상각후 원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한 매도가능금융자산 중 활성시장에서공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.

(3) 금융상품 범주별 손익 당반기와 전반기중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:원)

구 분	금융자산	금융부채	계

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	4,837,665	-	-	-	4,837,665

배당금수익	-	85,967,340	-	-	85,967,340

외환차익	603,610,322	-	-	-	603,610,322

외화환산이익	91,798,063	-	-	-	91,798,063

이자비용	-	-	-	(716,114,049)	(716,114,049)

외환차손	(534,528)	-	-	(239,855,773)	(240,390,301)

외화환산손실	-	-	-	(136,826,503)	(136,826,503)

대손상각비	481,570,054	-	-	-	481,570,054

매도가능금융자산처분이익	-	596,516,350	-	-	596,516,350

합계	1,181,281,576	682,483,690	-	(1,092,796,325)	770,968,941

2) 전반기(단위:원)

구 분	금융자산	금융부채	계

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	15,870,781	-	1,154,130	-	17,024,911

배당금수익	-	112,376,190	-	-	112,376,190

외환차익	302,041,670	-	-	-	302,041,670

외화환산이익	118,721,447	-	-	-	118,721,447

이자비용	87,087,985	-	-	(956,895,462)	(869,807,477)

외환차손	27,633,319	-	-	(371,065,588)	(343,432,269)

외화환산손실	(5,617,878)	-	-	(160,928,488)	(166,546,366)

대손상각비	(300,682,381)	-	-	-	(300,682,381)

매도가능금융자산처분이익	-	412,002,700	-	-	412,002,700

합계	245,054,943	524,378,890	1,154,130	(1,488,889,538)	(718,301,575)

상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융자산 및 금융부채에서 발생한 영업손익, 금융수익, 금융비용 , 기타수 익 및 기타비용 을 포함하는 금액입니다.(4) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

수준1	-	793,125,000

수준2	-	-

수준3	-	-

한편, 당반기와 전기중 공정가치 서열체계의 수준의 이동은 없었습니다.

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. - 수준 1:동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

- 수준 2:직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

- 수준 3:관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

(5) 금융상품의 양도 당반기중 연결회 사 는 매출채권 8,760백만원 을 신한은 행외 2개 은행 에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공 하였습니 다. 따라서 연결회사는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다. 한편, 양수자가 해당 매출채 권을 매각하거나 다른 차입금에 대한 보증금으로 예치할 수 있는 권리는 없습니다.

5. 현금및현금성자산 및 사용제한 금융상품연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	64,857,993	64,252,890

요구불예금	6,329,195,970	7,926,369,876

합 계	6,394,053,963	7,990,622,766

한편, 보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말	비 고

장기금융상품	46,000,000	39,000,000	별단예금 및 법원공탁금

만기보유금융상품	52,700,000	154,500,383	임대보증금 질권

합 계	98,700,000	193,500,383

6. 매출채권및기타수취채권

(1) 매출채권및기타수취채권보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기말(단위:원)

구 분	원 가	대손충당금	장부금액

매출채권	88,367,395,097	(2,250,205,798)	86,117,189,299

미수금	2,775,592,464	-	2,775,592,464

미수수익	403,431,426	-	403,431,426

합 계	91,546,418,987	(2,250,205,798)	89,296,213,189

2) 전기말(단위:원)

구 분	원 가	대손충당금	장부금액

매출채권	83,896,919,704	(2,823,105,964)	81,073,813,740

미수금	3,467,007,201	-	3,467,007,201

미수수익	270,303,800	-	270,303,800

합 계	87,634,230,705	(2,823,105,964)	84,811,124,741

한편, 연결회사의 매출채권및기타수취채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	매출채권

기초	(2,823,105,964)	(1,910,831,114)

대손상각비	-	(1,231,097,187)

대손충당금환입	481,570,054	-

제각 등	91,330,112	318,822,337

기말	(2,250,205,798)	(2,823,105,964)

(3) 연령분석 및 손상내역

보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기말(단위:원)

구 분	정상채권	만기경과 미손상채권	대손충당금	합 계

6개월이하	6개월~1년	1년~3년	3년초과

매출채권	84,734,133,403	365,390,757	739,215,769	715,522,379	1,813,132,789	(2,250,205,798)	86,117,189,299

미수금	2,775,592,464	-	-	-	-	-	2,775,592,464

미수수익	403,431,426	-	-	-	-	-	403,431,426

합 계	87,913,157,293	365,390,757	739,215,769	715,522,379	1,813,132,789	(2,250,205,798)	89,296,213,189

2) 전기말(단위:원)

구 분	정상채권	만기경과 미손상채권	대손충당금	합 계

6개월이하	6개월~1년	1년~3년	3년초과

매출채권	80,022,739,844	692,030,558	771,422,473	547,914,395	1,862,812,434	(2,823,105,964)	81,073,813,740

미수금	3,467,007,201	-	-	-	-	-	3,467,007,201

미수수익	270,303,800	-	-	-	-	-	270,303,800

합 계	83,760,050,845	692,030,558	771,422,473	547,914,395	1,862,812,434	(2,823,105,964)	84,811,124,741

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위:원)

구 분	원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	15,771,503,858	(326,548,034)	15,444,955,824

제 품	2,352,864,041	(24,761,486)	2,328,102,555

원재료	963,422,629	(6,691,107)	956,731,522

부재료	1,316,688,504	(74,406,830)	1,242,281,674

재공품	214,296,710	-	214,296,710

저장품	19,064,999	-	19,064,999

합 계	20,637,840,741	(432,407,457)	20,205,433,284

(2) 전기말(단위:원)

구 분	원 가	평가손실충당금	장부금액

상 품	12,512,441,512	(187,214,603)	12,325,226,909

제 품	2,295,563,843	(27,205,996)	2,268,357,847

원재료	1,131,658,061	(6,804,207)	1,124,853,854

부재료	1,146,686,036	(76,974,052)	1,069,711,984

재공품	194,136,676	-	194,136,676

저장품	14,534,529	-	14,534,529

합 계	17,295,020,657	(298,198,858)	16,996,821,799

당반기중에 인식한 재고자산평가 손실은 168,943천원(전반기: 51,675 천원)이며, 재고자산평가손실환입은 34,734천원(전반기: 71,526천원)입니다.

8. 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산

(1) 매도가능금융자산 보고기간종료일 현재 매 도 가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 단기매도가능금융자산

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

지분율(%)	취득금액	공정가액	장부금액	장부금액

풍림산업㈜	-	1,945,000	1,945,000	1,945,000	1,945,000

유원티비엠건설㈜	-	300,000	300,000	300,000	300,000

저축성보험(*)	-	108,000,000	108,000,000	108,000,000	172,000,000

합 계	110,245,000	110,245,000	110,245,000	174,245,000

(*)유동성 대체하여 단기매도가능금융자산으로 분류함.

2) 장기매도가능금융자산(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

지분율(%)	취득금액	공정가액	장부금액	장부금액

㈜울산방송(주1)	1.00	300,000,000	300,000,000	300,000,000	300,000,000

코스켐㈜	5.56	100,000,000	100,000,000	100,000,000	100,000,000

Partner Tech(주2)	2.51	1,039,830,000	1,039,830,000	1,039,830,000	1,039,830,000

인트로메딕㈜	-	-	-	-	793,125,000

한국프리팩㈜(주3)	18.18	998,627,151	998,627,151	998,627,151	998,627,151

한국플라스틱협동조합	-	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

부산울산경남아스콘조합	-	28,000,000	28,000,000	28,000,000	28,000,000

부울경아스콘사업협동조합	-	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

한국아스콘공업협동조합연합	-	200,000	200,000	200,000	200,000

아스콘동부협의회	-	500,000	500,000	500,000	500,000

아스콘공업협동조합	-	8,000,000	8,000,000	8,000,000	8,000,000

대전충남아스콘조합	-	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

행복유화㈜	-	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

광주전남아스콘조합	-	7,000,000	7,000,000	7,000,000	7,000,000

저축성보험	-	90,000,000	90,000,000	90,000,000	63,000,000

합 계	2,582,157,151	2,582,157,151	2,582,157,151	3,348,282,151

(주1) 전기중 인식한 배당금수익은 6,000 천원임.(주2) 당기중 인식한 배당금수익은 47,664천원(전기 68,073천원 ) 임. (주3) 당기중 인식한 배당금수익은 38,303천원 (전기 38,303천원)임.

연결회사는 상기 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다.

3) 매도가능금융자산평가손익당반기 및 전반기중 매도가능금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액	637,875,000	1,722,800,000

평가이익 및 처분	(637,875,000)	(310,925,000)

기말잔액	-	1,411,875,000

자본에 가감되는 법인세효과	-	(310,612,500)

차감후 잔액	-	1,101,262,500

(2) 만기보유금융자산

보고기간종료일 현재 만기보유금융자산 의 내역은 다음과 같습니다. 1) 단기만기보유금융자산

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

이자율(%)	만 기	액면금액	장부금액	장부금액

산업은행 금융채권	1.60	2016년 9월	52,700,000	52,700,000	52,700,000

합 계	52,700,000	52,700,000	52,700,000

산업은행 금융채권은 보고기간종료일 현재 연결회사 본사건물의 임대보증금과 관련하여 52,700천원의 질권이 설정 되어 있 습니다.

2) 장기만기보유금융자산(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

이자율(%)	만 기	액면금액	장부금액	장부금액

기업은행 정기적금	-	-	-	-	58,200,000

9. 관계기업 및 공동기업(1) 관계기업 및 공동기업보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	소재지	결산일	당반기말	전기말	주요영업활동

지분율(%)	취득원가	순자산가액지분해당액	장부금액	장부금액

Indochine Partners Company Ltd.	베트남	12월	50	284,725,000	46,652,522	46,652,522	24,742,553	석유화학상품 판매

케이피금형㈜(주1)	대한민국	12월	45	22,500,000	(55,107,841)	-	-	금형제작

합 계	307,225,000	(8,455,319)	46,652,522	24,742,553

(주1) 종속 기업 인 케이피한석유화㈜가 취득한 관계 기업 으 로, 당반기말 현재 인식하지 않은 지분변동누적액은 55,108천원임 .

(2) 장부금액 변동 내역 당반기와 전반기중 관계회사 및 공동기업의 장부가액 변동은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:원)

회사명	기 초	지분법 손익	기타자본변동	처 분	기 말

Indochine Partners Company Ltd.	24,742,553	22,395,791	(485,822)	-	46,652,522

케이피금형㈜	-	-	-	-	-

합 계	24,742,553	22,395,791	(485,822)	-	46,652,522

2) 전반기(단위:원)

회사명	기 초	지분법 손익	기타자본변동	처 분	기 말

Indochine Partners Company Ltd.	62,838,485	(23,460,033)	887,450	-	40,265,902

케이피금형㈜	-	-	-	-	-

합 계	62,838,485	(23,460,033)	887,450	-	40,265,902

(3) 요약 재무정보보고기간종료일 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	자산총계	부채총계	매출액	반기순손익	포괄손익

Indochine Partners Company Ltd.	595,704,494	502,399,451	207,779,137	44,791,581	44,791,581

케이피금형㈜	164,913,289	287,375,158	57,158,000	(6,935,136)	(6,935,136)

상기 관계기업 및 공동기업에 대하여 감사ㆍ검토 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 이들 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.10. 유형자산

(1) 취득원가와 장부금액보고기간종료일 현재 유형자산의 취득원가와 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토 지	90,634,023,541	-	-	90,634,023,541

입 목	41,871,000	-	-	41,871,000

건 물	18,084,478,367	(5,618,874,638)	(20,113,334)	12,445,490,395

구축물	5,549,254,584	(2,511,442,650)	-	3,037,811,934

기계장치	20,290,601,562	(15,934,981,117)	(11,334,793)	4,344,285,652

차량운반구	2,886,391,935	(1,681,496,569)	-	1,204,895,366

기타유형자산	24,743,304,047	(8,397,591,205)	-	16,345,712,842

건설중인자산	63,673,243	-	-	63,673,243

합 계	162,293,598,279	(34,144,386,179)	(31,448,127)	128,117,763,973

2) 전기말(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토 지	90,634,023,541	-	-	90,634,023,541

입 목	41,871,000	-	-	41,871,000

건 물	17,818,543,973	(5,403,014,014)	(20,393,334)	12,395,136,625

구축물	5,489,854,584	(2,388,704,318)	-	3,101,150,266

기계장치	20,012,382,608	(15,509,960,682)	(12,330,371)	4,490,091,555

차량운반구	3,142,315,327	(1,721,994,046)	-	1,420,321,281

기타유형자산	9,657,036,274	(7,665,538,622)	-	1,991,497,652

건설중인자산	185,593,143	-	-	185,593,143

합 계	146,981,620,450	(32,689,211,682)	(32,723,705)	114,259,685,063

한편, 연결회사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 토지에 대하여 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 전환일의 간주원가로 사용하였습니다.

(2) 장부금액의 변동내역당반기와 전반기중 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기(단위:원)

구 분	기 초	취 득	처분/폐기	대 체	감가상각비	기 타	기 말

토지	90,634,023,541	-	-	-	-	-	90,634,023,541

입목	41,871,000	-	-	-	-	-	41,871,000

건물	12,395,136,625	-	-	236,290,066	(215,626,547)	29,690,251	12,445,490,395

구축물	3,101,150,266	59,400,000	-	-	(122,738,332)	-	3,037,811,934

기계장치	4,490,091,555	82,475,950	(9,070,630)	210,711,040	(429,922,263)	-	4,344,285,652

차량운반구	1,420,321,281	78,023,254	(109,435,837)	-	(186,313,422)	2,300,090	1,204,895,366

기타유형자산	1,991,497,652	14,998,248,589	-	6,187,650	(734,788,474)	84,567,425	16,345,712,842

건설중인자산	185,593,143	331,268,856	-	(453,188,756)	-	-	63,673,243

합 계	114,259,685,063	15,549,416,649	(118,506,467)	-	(1,689,389,038)	116,557,766	128,117,763,973

2) 전반기(단위:원)

구 분	기 초	취 득	처분/폐기	대 체	감가상각비	기 타	기 말

토 지	89,781,775,741	-	(741,795,000)	-	-	-	89,039,980,741

입 목	41,871,000	-	-	-	-	-	41,871,000

건 물	11,831,832,218	-	-	-	(205,748,900)	-	11,626,083,318

구축물	3,216,029,870	-	-	-	(118,629,642)	-	3,097,400,228

기계장치	4,855,618,160	183,848,984	(1,000)	124,202,980	(416,158,483)	-	4,747,510,641

차량운반구	902,809,343	501,575,415	(9,332,060)	42,806,524	(153,792,145)	(317,095)	1,283,749,982

기타유형자산	2,045,003,297	280,461,210	-	8,958,330	(278,600,529)	(3,447,045)	2,052,375,263

건설중인자산	24,489,571	190,454,195	-	(175,967,834)	-	-	38,975,932

합 계	112,699,429,200	1,156,339,804	(751,128,060)	-	(1,172,929,699)	(3,764,140)	111,927,947,105

(3) 감가상각비 배분당반기와 전반기중 감가상각비 배분 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

제조원가	522,453,747	466,402,025

판매비와관리비	1,166,935,291	706,527,674

합 계	1,689,389,038	1,172,929,699

(4) 보험가입내역보고기간종료일 현재 연결회사는 동부화재해상보험㈜의 재산종합보험에 가입하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	장부금액	부보금액

건물	11,470,565,912	22,758,444,830

구축물	3,037,811,934	8,428,169,202

기계장치	4,344,285,652	26,939,128,514

기타유형자산	16,104,739,773	27,254,285,873

재고자산	14,337,771,523	15,578,057,220

합 계	49,295,174,794	100,958,085,639

이외에도 연결회사는 가스사고배상책임보험, 환경책임보험, 생산물책임보험 및 차량운반구에 대한 자동차보험에 가입하고 있습니다. (5) 담보로 제공된 자산 장부금액 93,486백만원의 토지, 건물 및 기계장치가 은행차입금에 대한 담보로 신한은행 외 2개 은행에 46,840백만원, 외상매입금에 대한 담보로 SK에너지㈜에 19,000백만원 제공되고 있습니다. (주석15참조)

11. 무형자산

(1) 취득원가와 장부금액보고기간종료일 현재 무형자산의 취득원가와 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위:원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	기 타	장부금액

특허권	250,000,000	(130,000,000)	(120,000,000)	-	-

회원권	4,050,733,904	-	(878,942,944)	-	3,171,790,960

영업권	3,395,066,594	-	(1,612,413,640)	-	1,782,652,954

상표권	510,571,296	-	(83,349,317)	(11,194,061)	416,027,918

합 계	8,206,371,794	(130,000,000)	(2,694,705,901)	(11,194,061)	5,370,471,832

연결회사는 당반기중 일부 무형자산에 대한 미래 경제적 효익이 없다고 판단하여 23,363천원 ( 전반기: 11,993천원)을 손상차손으로 인식하였습니다.2) 전기말

(단위:원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	기 타	장부금액

특허권	250,000,000	(130,000,000)	(120,000,000)	-	-

회원권	4,495,733,904	-	(878,942,944)	-	3,616,790,960

영업권	3,395,066,594	-	(1,612,413,640)	-	1,782,652,954

상표권	466,471,682	-	(51,382,516)	(16,100,400)	398,988,766

합 계	8,607,272,180	(130,000,000)	(2,662,739,100)	(16,100,400)	5,798,432,680

(2) 장부금액의 변동내역당반기와 전반기중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:원)

구 분	기 초	취 득	처 분	손 상	기 타(주1)	기 말

특허권	-	-	-	-	-	-

회원권	3,616,790,960	-	(445,000,000)	-	-	3,171,790,960

영업권(주2)	1,782,652,954	-	-	-	-	1,782,652,954

상표권	398,988,766	44,099,614	-	(31,891,094)	4,830,632	416,027,918

합 계	5,798,432,680	44,099,614	(445,000,000)	(31,891,094)	4,830,632	5,370,471,832

(주1) 환율변동효과(주2) 전기 중 신성산업㈜에 대한 사업결합으로 2,367,441천원의 영업권을 취득하였으며, 전기말 손상검토 결과 584,788천원의 손상차손을 인식하였습니다.

2) 전반기(단위:원)

구 분	기 초	취 득	손 상	기 타	기 말

특허권	-	-	-	-	-

회원권	3,190,919,180	425,871,780	-	-	3,616,790,960

영업권	-	-	-	-	-

상표권	381,905,873	-	(11,993,277)	(23,418,780)	346,493,816

합 계	3,572,825,053	425,871,780	(11,993,277)	(23,418,780)	3,963,284,776

한편, 연결회사는 무형자산손상차손을 전액 기타비용으로 배부하고 있습니다.

12. 차입금(1) 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	차입처	당반기말	전기말

이자율(%)	장부금액	장부금액

구매자금융	신한은행	2.54~2.70	9,958,909,973	12,727,493,531

하나은행	2.66~2.83	4,213,149,650	4,819,426,483

운영자금	신한은행	1.12~2.78	8,250,420,342	5,837,245,891

국민은행	-	-	1,000,000,000

하나은행	2.70	800,000,000	2,000,000,000

우리은행	2.62	5,000,000,000	2,500,000,000

산업은행	2.40	10,000,000,000	10,000,000,000

시설자금	국민은행	2.78	7,200,000,000	7,200,000,000

당좌차월	신한은행	-	-	174,202,124

상업어음할인(주1)	신한은행	2.54~2.63	6,715,178,038	4,025,804,861

하나은행	2.55~2.76	1,854,648,608	1,349,303,944

전자채권할인(주1)	신한은행 등	2.89	45,758,240	112,298,890

수출채권할인(주1)	신한은행 등	-	144,770,346	251,427,519

합 계	54,182,835,197	51,997,203,243

(주1) 연결회사의 매출채권을 금융기관에 양도하였으나 차입거래에 해당되어 현금수령액을 단기차입금으로 인식하였습니다. (주석4참고)
(*) 당반기말 재정환율 : USD = 1,164.70, EUR = 1,295.50 전기말 재정환율 : USD = 1,172.00, EUR = 1,280.53

(2) 장기차입금보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	차입처	당반기말	전기말

이자율(%)	장부금액	장부금액

시설자금	신한은행	2.74	11,647,000,000	-

합 계	11,647,000,000	-

(*) 당반기말 재정환율 : USD = 1,164.70

13. 퇴직급여채무 연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 확정급여제도 를 운영하고 있으며, 연결회사의 확정급여제도는 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 확정급여부채의 내역 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,408,494,944	3,572,083,194

사외적립자산의 공정가치	(2,696,143,737)	(3,012,325,898)

국민연금전환금(*)	-	(897,000)

합 계	712,351,207	558,860,296

(*) 국민연금전환금은 납입금액을 표시함.

(2) 퇴직급여채무 관련 손익당반기와 전반기중 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	229,014,411	246,547,330

사외적립자산의 이자수익	(38,330,659)	(27,472,800)

합 계	190,683,752	219,074,530

한 편, 상기 손익은 전액 판매비와관리비에 배부 되었습 니다.

(3) 퇴직급여채무의 현재가치 변동내역당반기와 전기말중 퇴직급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전기말

기초금액	3,572,083,194	3,045,284,417

당기근무원가	229,014,411	448,686,329

퇴직금 지급액	(392,602,661)	(136,748,000)

확정급여제도의 재측정요소	-	195,887,788

연결범위변동	-	18,972,660

기말금액	3,408,494,944	3,572,083,194

(4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역당반기와 전기말중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전기말

기초금액	3,012,325,898	2,280,935,035

사외적립자산의 이자수익	38,330,659	54,495,254

납부액	-	790,000,000

지급액	(354,512,820)	(105,320,274)

계열사 전출입	-	8,119,952

확정급여제도의 재측정요소	-	(15,904,069)

기말금액	2,696,143,737	3,012,325,898

한편, 사외적립자산은 전액 예금으로 구성되어 있습니다.

(5) 주요 보험수리적 가정보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.37~2.47	2.37~2.47

미래임금상승률	5.00	5.00

14. 자산부채 내역

(1) 기타유동금융자산의 내역보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

단기금융상품	378,362,754	312,848,592

매도가능금융자산(주석8참조)	110,245,000	174,245,000

단기대여금(*)	224,100,000	256,500,000

만기보유금 융자산 (주석8참조)	52,700,000	52,700,000

합 계	765,407,754	796,293,592

(* ) 단기대여금은 임직원 대여금 등으로 구성 되어 있음.

(2) 기타유동자산의 내역보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	2,336,899,722	3,827,178,791

대손충당금	(10,289,081)	(10,289,081)

소 계	2,326,610,641	3,816,889,710

선급비용	493,627,978	786,618,535

합 계	2,820,238,619	4,603,508,245

(3) 기타비유동금융자산의 내역보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

장기금융상품	46,000,000	140,800,383

매도가능금융자산(주석8참조)	2,582,157,151	3,348,282,151

만기보유금융자산(주석8참조)	-	58,200,000

보증금	1,480,880,933	1,336,087,597

합 계	4,109,038,084	4,883,370,131

(4) 매입채무및기타지급채무의 내역보고기간종료일 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	27,767,497,551	26,615,949,216

미지급금	1,102,717,393	1,510,987,075

예수금	428,641,760	1,200,790,245

미지급비용	3,290,464,261	3,252,325,571

합 계	32,589,320,965	32,580,052,107

(5) 기타유동부채의 내역보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	454,306,745	405,690,039

(6) 기타비유동금융부채의 내역보고기간종료일 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

수입보증금	586,740,000	554,588,000

15. 우발부채와 약정사항 (1) 담보제공 자산보고기간종료일 현 재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공하는 자산 의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보권자	채권최고액	관련채무	장부금액	담보제공자산

신한은행	13,000,000,000	13,167,914,266	17,979,320,485	울산공장토지 외

20,000,000,000	49,963,459,162	용산토지 외 (주1)

SK에너지㈜	13,000,000,000	2,184,731,008

6,000,000,000	9,011,654,692	안성공장토지 외

국민은행	9,880,000,000	7,200,000,000	11,344,642,385	화성공장토지 외

하나은행	3,960,000,000	3,300,000,000	5,187,429,212	경인물류 토지 외

합 계	65,840,000,000	25,852,645,274	93,486,505,936

(주1) 용산토지 등이 신한은행과 SK에너지㈜에 공통담보자산으로 제공되었습니다.

(2) 지급보증 수혜내역 연결회사는 대표이사인 강승모로부터 금융기관한도거래보증(금융기관: 신한은행 외)과 관련하여 62,566백만원(전기말 57,852백만원) 의 보증을 제공받고 있습 니다. 한편, 연결회사가 특수관계자 이외의 자로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공처	보증내용	당반기말	전기말	보증처

보증금액	사용액	보증금액	사용액

하나은행	지급보증	500,000,000	500,000,000	500,000,000	500,000,000	한화케미칼㈜외

국민은행	지급보증	500,000,000	500,000,000	500,000,000	500,000,000	SK케미칼㈜

합 계	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000

(3) 금융기관 약정사항보고기간종료일 현 재 연결회사의 금융기관과의 약정사항은 다음 과 같습니다.

(단위:원)

금융기관	약정내역	한도금액	실행금액

신한은행 외	당좌차월	7,100,000,000	-

신한은행 외	구매자금대출	37,600,000,000	14,172,059,623

신한은행 외	전자외상매출채권 및 상업어음할인	15,290,528,586	8,760,355,232

신한은행 외	일반대출	22,000,000,000	17,800,000,000

신한은행 외	시설자금대출	18,847,000,000	18,847,000,000

하나은행	외화지급보증(내국신용장)	1,164,700,000	103,111,356

신한은행 외	외화지급보증(sight)	2,216,580,000	-

신한은행 외	외화지급보증(usance) 외	8,355,350,000	7,773,000,000

신한은행 외	원화지급보증	10,750,000,000	10,250,000,000

합 계	123,324,158,586	77,705,526,211

(*) 당반기말 재정환율 : USD = 1,164.70, EUR = 1,295.50

(4) 견질 제공된 어음, 수표보고기간종료 일 현재 연결회사의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질 및 상거래담보보증으로 제공한 어음 은 다음 과 같습니다.

제공받은자	담보제공자산	담보설정금액(단위:원)	설정일

SK종합화학㈜	어음	4,000,000,000	1999.06.15.

SK종합화학㈜	어음	4,000,000,000	2000.06.08.

㈜대림산업	어음	500,000,000	2002.06.23.

한화케미칼㈜	어음	1,200,000,000	2006.09.20.

㈜케이씨엔에이	어음	1,000,000,000	1998.01.16.

㈜케이씨엔에이	어음	500,000,000	2006.10.04.

㈜바커케미칼코리아	어음	100,000,000	1998.01.08.

㈜엘지화학	어음	백지어음	1995.06.08.

삼성BP화학㈜	어음	백지어음	1998.01.08.

㈜대림코퍼레이션	어음	백지어음	2003.09.10.

16. 자본

(1) 자본금보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	2,000,000주	2,000,000주

1주당 액면금액	5,000원	5,000원

발행주식수	655,200주	655,200주

보통주 자본금	3,276,000,000원	3,276,000,000원

(2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	5,406,291,440	5,406,291,440

자기주식처분이익	8,967,949	8,967,949

합 계	5,415,259,389	5,415,259,389

(3) 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

해외사업환산손실	(125,749,852)	(96,605,736)

매도가능금융자산평가이익	-	497,542,500

지분법자본변동	(9,432,040)	(8,946,218)

합 계	(135,181,892)	391,990,546

(4) 이익잉여금 내역

1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

1. 법정적립금	1,638,000,000	1,638,000,000

이익준비금(주1)	1,638,000,000	1,638,000,000

2. 임의적립금	54,023,423,562	40,023,423,562

기업합리화적립금	1,401,423,562	1,401,423,562

임의적립금	52,600,000,000	38,600,000,000

재무구조개선적립금	22,000,000	22,000,000

3. 재평가잉여금(주2)	54,980,583,242	54,980,583,242

4. 연결미처분이익잉여금	15,587,916,884	23,917,703,376

합 계	126,229,923,688	120,559,710,180

(주1) 지배회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상 을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금배당목적으로는 사용될 수 없으나 자본전입 또 는 결손보전을 위하여는 사용될 수 있습니다.(주2) 지배회사는 한국채택국제회계기준 최초 적용 시 유형자산에 대해 공정가치를 간주원가 사용하여, 유형자산의 공 정가액과 장부가액의 차액 54,980백만원(법인세 효과 15,507백만원 차감 후)을 재평가잉여금으로 계상하였습니 다. 전기중 토지의 처분으로 인해 감소한 재평가 잉여금은 573백만원(법인세 효과 162백만원 차감후)은 미처분이 익잉여금으로 대체하였습니다. 동 재평가잉여금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서 는 사용될 수 있습니다.

2) 배당금 지배회사가 당반기 및 전반기중 이사회결의 및 정기주주총회 승인에 의하여 지배기업 소유주 지분에게 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

배당받을 주식	652,876주	653,430주

주당 액면금액	5,000원	5,000원

액면배당율	26%	20%

주당배당금	1,300원	1,000원

배당금	848,738,800원	653,430,000원

17 . 법인세비용 (1) 법인세비용 구성 내역당반기와 전반기중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

1. 당기법인세	2,577,314,711	2,686,546,237

기간손익에 대한 당기법인세	2,577,314,711	2,686,546,237

2. 이연법인세	249,246,727	1,105,849

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	249,246,727	1,105,849

3. 총 법인세 효과	2,826,561,438	2,687,652,086

자본에 직접 반영된 법인세비용	140,332,500	68,403,500

4. 법인세비용	2,966,893,938	2,756,055,586

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계

당반기와 전반기중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순손익	9,485,611,780	9,958,290,966

적용세율에 따른 법인세비용(*)	2,064,834,592	2,190,824,013

조정사항	902,059,346	565,231,573

기타	902,059,346	565,231,573

법인세비용	2,966,893,938	2,756,055,586

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	31.28%	27.68%

(*) 상기의 과세소득에 적용된 세율은 대한민국에서 과세소득에 대하여 적용하는 법인세율인 각각 20%와 지방소득세(법인세분)를 각각 고려한 것임

(3) 주요 누적일시적차이의 증(감) 내역 및 이연법인세자산(부채)

당반기중 주요 누적일시적차이등의 증(감)내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음 과 같습니다.

(단위:원)

구 분	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증감	기말	기말	기초

1. 당기손익에 반영될 일시적 차이

대손충당금	1,762,969,408	(128,681,150)	1,634,288,258	359,543,416	387,853,269

종속기업투자주식	(16,201,349,677)	(1,928,508,751)	(18,129,858,428)	(3,988,568,854)	(3,564,296,929)

회계변경누적효과(유형)	58,508,402	-	58,508,402	12,871,848	12,871,848

일시상각충당금(건물)	(45,992,702)	669,785	(45,322,917)	(9,971,042)	(10,118,394)

일시상각충당금(구축물)	(519,473,842)	18,120,041	(501,353,801)	(110,297,836)	(114,284,245)

감가상각비	266,166,771	-	266,166,771	58,556,690	58,556,690

감가상각비(K-IFRS조정)	(664,459,024)	5,836,855	(658,622,169)	(144,896,877)	(146,180,985)

기계장치	(69,455,931)	(4,471,463)	(73,927,394)	(16,264,027)	(15,280,305)

무형자산감액손실(회원권)	878,942,944	-	878,942,944	193,367,448	193,367,448

무형자산감액손실(특허권)	20,000,000	(5,000,000)	15,000,000	3,300,000	4,400,000

퇴직급여부채	3,464,657,368	(1,575,375)	3,463,081,993	761,878,038	762,224,621

퇴직연금부담금	(3,012,325,898)	316,182,161	(2,696,143,737)	(593,151,622)	(662,711,698)

외화환산이익	(80,273,795)	72,833,450	(7,440,345)	(1,636,876)	(17,660,235)

외화환산손실	155,501,347	(21,167,739)	134,333,608	29,553,394	34,210,296

연차수당	850,837,030	-	850,837,030	187,184,147	187,184,147

재고자산평가손실	298,198,858	69,433,599	367,632,457	80,879,141	65,603,749

금융보증채무	20,026,875	26,279,184	46,306,059	10,187,333	4,405,913

매도가능금융자산손상차손	12,358,109	-	12,358,109	2,718,784	2,718,784

관계기업투자손상차손	22,500,000	-	22,500,000	4,950,000	4,950,000

연구용역대금	-	17,640,300	17,640,300	3,880,866

주식배당	27,702,000	-	27,702,000	6,094,440	6,094,440

배당금 미수수익	-	(47,664,540)	(47,664,540)	(10,486,199)

건설자금이자	53,090,093	(733,964)	52,356,129	11,518,348	11,679,820

미수수익	(166,077,703)	(160,007,075)	(326,084,778)	(71,738,651)	(36,537,094)

토지재평가	(76,681,478,715)	-	(76,681,478,715)	(16,869,925,314)	(16,869,925,318)

매도가능금융자산평가이익	(637,875,000)	637,875,000	-	-	(140,332,500)

합 계	(90,187,303,082)	(1,132,939,682)	(91,320,242,764)	(20,090,453,405)	(19,841,206,678)

(4) 재무상태표에 표시된 이연법인세자산(부채)의 장단기 구분은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

1년 이내 결제	587,665,437	620,654,132

1년 후 결제	(20,678,118,842)	(20,461,860,810)

합 계	(20,090,453,405)	(19,841,206,678)

18. 주당이익

(1) 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

1) 가중평균유통보통주식수① 당반기

구 분	주식수	기 간	가중치	적 수

전기이월	652,876주	2016.01.01~2016.06.30	182일	118,823,432주

가중평균유통보통주식수: 118,823,432주÷182일 = 652,876주② 전반기

구 분	주식수	기 간	가중치	적 수

전기이월	653,430주	2015.01.01~2015.06.30	181일	118,270,830주

가중평균유통보통주식수: 118,270,830주÷181일 = 653,430주

2) 보통주 당기순이익

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감후손익	6,518,952,308원	7,188,411,463원

보통주당기순이익	6,518,952,308원	7,188,411,463원

가중평균유통보통주식수	652,876주	653,430주

기본주당순이익	9,985원	11,001원

(2) 보고기간종료일 현재 회사는 전환사채, 신주인수권부사채나 전환우선주와 같이 보통주로 청구 가능한 희석성 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.(3) 보고기간종료일 이전에 발생하였다면 보통주식수나 잠재적 보통주식수를 중요하게 변화시켰을 보고기간종료일 후에 발생한 사건은 없습니다.

19. 손익내역(1) 매출액당반기와 전반기중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

제품매출액	34,299,303,511	37,010,307,272

상품매출액	155,042,879,577	151,459,776,732

기타매출액	1,879,505,720	1,022,454,831

합 계	191,221,688,808	189,492,538,835

(2) 매출원가 당반기와 전반기중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

제품매출원가	21,650,468,856	25,783,589,769

상품매출원가	141,731,463,878	138,233,962,603

기타매출원가	567,674,793	304,338,621

합 계	163,949,607,527	164,321,890,993

(3) 판매비와관리비당반기와 전반기중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

급 여	5,573,607,987	5,795,501,823

퇴직급여	496,640,936	466,582,256

복리후생비	798,966,696	748,072,755

여비교통비	351,472,690	320,355,732

차량유지비	372,510,448	431,617,862

통신비	122,451,327	136,123,530

수도광열비	155,939,545	133,719,336

세금과공과	275,067,399	221,567,256

도서인쇄비	31,735,962	71,794,555

소모품비	193,145,051	178,472,178

감가상각비	1,166,935,291	706,527,674

수선비	24,138,440	48,825,493

보험료	58,222,395	64,979,282

지급수수료	1,595,331,395	688,072,301

임차료	253,542,090	499,349,160

접대비	537,490,121	545,534,670

광고선전비	923,537,903	627,748,933

견본품비	25,255,052	22,793,946

운반비	5,127,602,559	3,915,241,856

대손상각비(환입)	(481,570,054)	300,682,381

교육훈련비	146,543,855	152,018,125

용역비	625,382,830	799,665,721

외주가공비	3,600,000	2,700,000

경상개발비	350,639,416	349,210,284

잡 비	4,707,119	2,358,960

합 계	18,732,896,453	17,229,516,069

(4) 금융수익당반기와 전반기중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

이자수익	4,837,665	17,024,911

배당금수익	85,967,340	112,376,190

합 계	90,805,005	129,401,101

(5) 기타수익당반기와 전반기중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

임대료수익	959,291,203	861,189,481

외환차익	603,610,322	302,041,670

외화환산이익	91,798,063	118,721,447

유형자산처분이익	12,162,419	1,728,069,364

매도가능금융자산처분이익	596,516,350	412,002,700

잡이익	138,723,079	64,910,167

합 계	2,402,101,436	3,486,934,829

(6) 금융비용당반기와 전반기중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

이자비용	716,114,049	869,807,477

(7) 기타비용당반기와 전반기중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

빌딩관리비	62,010,978	75,814,915

사택관리비	10,861,881	18,650,462

재고자산감모손실	-	539,306

재고자산처분손실	161,481	476,411

유형자산처분손실	280,485	2,000

무형자산손상차손	31,891,094	11,993,277

외환차손	240,390,301	343,432,269

외화환산손실	136,826,503	166,546,366

기부금	10,000,000	10,090,558

잡손실	360,338,508	78,363,663

합 계	852,761,231	705,909,227

(8) 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

재고자산의 변동	(3,235,565,022)	(502,324,244)

사용된 원재료 및 상품	161,677,095,196	159,547,689,822

급료와임금	7,468,337,128	7,655,185,581

퇴직급여	664,848,516	626,344,603

복리후생비	1,188,325,666	1,108,076,212

소모품비	658,159,284	588,301,686

감가상각비	1,689,389,038	1,172,929,699

지급수수료	1,696,136,772	783,975,432

운반비	5,167,618,963	3,970,096,356

기타비용	5,576,256,440	6,601,131,915

합 계	182,550,601,981	181,551,407,062

20. 특수관계자와의 거래

(1) 주요 경영진에 대한 보상 지배회사의 주요 경영진은 지배회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당반기중 주요 경영진에 대한 보상내역은 급여 1,652백만원(전반기: 1,712백만원) 및 퇴직급여 373백만원(전반기: 326백만원)입니다 .

(2) 특수관계자와의 주요 거래당반기와 전반기중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	회 사 명	수 익(주1)	비 용(주2)

당반기	전반기	당반기	전반기

공동기업	Indochine Partners Company	311,605,170	53,194,730	2,606,170	-

관계기업	케이피금형㈜(주3)	5,460,000	5,460,000	14,210,000	45,710,000

합 계	317,065,170	58,654,730	16,816,170	45,710,000

(주1) 매출, 임대료수익 등(주2) 용역비 등 (주3) 종속회사인 케이피한석유화㈜와의 거래임(주석9참조)

(3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역

보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권채무잔액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	회 사 명	채 권(주1)	채 무(주2)

당반기말	전기말	당반기말	전기말

관계기업	Indochine Partners Company	308,869,122	357,766,360	-	-

케이피금형㈜	-	1,001,000	10,816,000	12,024,900

임직원(주3)	194,100,000	213,500,000	-	-

합 계	502,969,122	572,267,360	10,816,000	12,024,900

(주1) 매출채권, 미수수익 등(주2) 매입채무 등(주3) 임직원 대여금

(4) 기타

연결회사의 특수관계자와 매출ㆍ매입등의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고 별도언급이 있는 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다. 또한, 상기 특수관계자 채권ㆍ채무에 대하여 연결회사가 보증하거나 보증받은 것은 없습니다. 한편, 연결회사는 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있거나 제공하고 있습니다(주석15참조).

21. 현금흐름표

(1) 조정사항당반기와 전반기의 영업활동현금흐름에 대한 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

대손상각비(환입)	(481,570,054)	300,682,381

재고자산처분손실	-	476,411

재고자산평가손실	168,942,976	51,675,887

재고자산평가손실환입	(34,734,377)	(71,526,438)

감가상각비	1,689,389,038	1,172,929,699

유형자산처분이익	(12,162,419)	(1,728,069,364)

유형자산처분손실	-	2,000

무형자산손상차손	31,891,094	11,993,277

매도가능금융자산처분이익	(596,516,350)	(412,002,700)

외화환산이익	(91,798,063)	(118,721,447)

외화환산손실	136,826,503	166,546,366

이자비용	716,114,049	869,807,477

이자수익	(4,837,665)	(17,024,911)

배당금수익	(85,967,340)	(112,376,190)

퇴직급여	190,683,752	246,547,330

법인세비용	2,966,893,938	2,756,055,586

지분법손실	-	23,460,033

지분법이익	(22,395,791)	-

합 계	4,570,759,291	3,140,455,397

(2) 순운전자본당반기와 전반기의 영업활동현금흐름중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	(4,470,007,442)	(11,674,231,896)

미수수익의 감소(증가)	(133,127,626)	(21,190,240)

미수금의 감소(증가)	691,414,737	(602,704,456)

선급금의 감소(증가)	1,490,279,069	569,088,817

선급비용의 감소(증가)	296,345,097	176,735,162

재고자산의 감소(증가)	(3,342,820,084)	(1,227,031,867)

매입채무의 증가(감소)	1,014,721,832	4,302,661,721

미지급금의 증가(감소)	(408,269,682)	367,967,065

미지급비용의 증가(감소)	37,589,299	212,835,112

예수금의 증가(감소)	(772,148,485)	(268,214,893)

선수금의 증가(감소)	48,616,706	76,578,335

사외적립자산의 감소(증가)	354,512,820	(35,592,752)

국민연금전환금의 감소(증가)	897,000	-

퇴직금의 지급	(392,602,661)	(5,502,346)

합 계	(5,584,599,420)	(8,128,602,238)

(3) 현금 유출입이 없는 거래 당반기와 전반기중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 건물 대체	236,290,066	175,967,834

건설중인자산의 기계장치 대체	210,711,040	-

건설중인자산의 기타의유형자산 대체	6,187,650	-

장기차입금의 유동성장기차입금 대체	-	10,000,000,000

합 계	453,188,756	10,175,967,834

22. 재무위험관리(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

부 채	122,822,841,560	110,996,722,998

자 본	134,302,431,660	129,167,878,572

부채비율	91.45%	85.93%

(2) 재무위험관리1) 연결회사의 목표 및 정책연결회사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소ㆍ 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.

연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산 및 매출채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 차입금 및 매입채무 등으로 구성되어 있습니다.

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은제한적입니다.금융자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	6,394,053,963	7,990,622,766

매출채권및기타수취채권	89,296,213,189	84,811,124,741

기타유동금융자산	765,407,754	796,293,592

기타비유동금융자산	4,109,038,084	4,883,370,131

합 계	100,564,712,990	98,481,411,230

3) 유동성위험유동성위험이란 연결회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무및기타지급채무	32,589,320,965	-	-	32,589,320,965

단기차입금	54,182,835,197	-	-	54,182,835,197

장기차입금	-	-	11,647,000,000	11,647,000,000

기타비유동금융부채	-	586,740,000	-	586,740,000

합 계	86,772,156,162	586,740,000	11,647,000,000	99,005,896,162

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인하여 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:USD, EUR, MYR TWD, JPY, 원)

구 분	화폐단위	당반기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화금융자산	USD	3,279,208.90	3,819,294,598	9,035,406.29	10,589,496,175

EUR	3,605,037.77	4,670,326,434	10,661,841.97	13,652,808,497

MYR	11,139,915.49	3,214,756,814	16,802,352.60	4,588,218,424

TWD	3,022,026.00	108,611,614	3,142,026.00	111,573,343

JPY	-	-	12,000.00	116,641

합 계	11,812,989,460	28,942,213,080

외화금융부채	USD	5,576,357.68	6,494,783,787	1,791,100.40	2,099,169,669

EUR	5,688,657.12	7,369,655,296	8,170,389.83	10,462,429,289

MYR	21,222,384.54	6,124,355,730	18,614,474.17	5,083,054,461

합 계	19,988,794,813	17,644,653,419

당반기말 재정환율 :USD = 1,164.70 / EUR = 1,295.50 / MYR = 288.58 / TWD = 35.94전기말 재정환율 : USD = 1,172.00 / EUR = 1,280.53 / MYR = 273.07 / TWD = 35.51 / JPY 100 = 972.01

연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전순손익 증감효과	(408,790,268)	408,790,268	564,877,983	(564,877,983)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

고정이자부	변동이자부	고정이자부	변동이자부

금융부채	-	65,829,835,197	-	51,997,203,243

보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 포인트 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

1% 포인트상승시	1% 포인트하락시	1% 포인트상승시	1% 포인트하락시

법인세차감전순손익 증감효과	(658,298,352)	658,298,352	(519,972,032)	519,972,032

23. 부문정보

(1) 사업별 부문에 대한 일반정보연결회사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재 화

제조부문	아스팔트 제품

몰타프라스 제품

합성수지 제품

솔벤트 제품 외

도소매부문	아스팔트 상품

케미칼 상품 외

(2) 당반기와 전반기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:원)

구 분	아스팔트부문	합성수지부문	케미칼부문	기 타	연결조정	연결후 금액

총매출액	97,138,097,946	48,006,251,947	52,791,976,188	2,897,466,841	(9,612,104,114)	191,221,688,808

내부매출액	(7,701,337,052)	(31,780,000)	(1,408,587,062)	(470,400,000)	9,612,104,114	-

순매출액	89,436,760,894	47,974,471,947	51,383,389,126	2,427,066,841	-	191,221,688,808

영업손익	7,526,275,519	1,715,403,428	579,896,250	(1,780,173,169)	497,782,800	8,539,184,828

당기순손익	7,020,030,334	1,267,089,964	648,663,403	(2,463,899,913)	46,834,054	6,518,717,842

총자산	185,835,500,723	34,617,508,889	39,627,456,379	33,490,801,659	(36,445,994,430)	257,125,273,220

총부채	58,031,806,264	21,138,930,099	28,064,306,052	26,613,870,454	(11,026,071,309)	122,822,841,560

2) 전반기(단위:원)

구 분	아스팔트부문	합성수지부문	케미칼부문	기 타	연결조정	연결후 금액

총매출액	98,506,128,813	48,744,387,516	48,146,928,077	2,192,015,848	(8,096,921,419)	189,492,538,835

내부매출액	(5,341,264,811)	(40,971,000)	(1,948,259,985)	(766,425,623)	8,096,921,419	-

순매출액	93,164,864,002	48,703,416,516	46,198,668,092	1,425,590,225	-	189,492,538,835

영업손익	7,144,855,091	1,312,855,908	839,041,475	(1,424,396,901)	68,776,200	7,941,131,773

당기순손익	6,155,981,218	924,700,830	557,971,882	(1,620,043,248)	1,183,624,698	7,202,235,380

총자산	181,298,893,905	35,315,391,890	36,941,171,849	15,057,630,612	(26,582,184,729)	242,030,903,527

총부채	113,526,359,698	11,543,775,688	12,650,229,993	5,852,031,147	(24,975,777,175)	118,596,619,351

(3) 당반기와 전반기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	매출액

당반기	전반기

국내매출(*)	158,333,447,211	167,131,024,563

아시아	31,127,444,703	21,579,451,790

오세아니아	612,280,463	550,066,928

유럽	1,148,516,431	231,995,554

합계	191,221,688,808	189,492,538,835

(*) 국내매출은 Local LC조건에 의한 수출액을 포함한 금액 임 .