한국석유공업 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 61(당) 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 03월 31일까지
제 60(전) 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지
한국석유공업주식회사

1. 당사의 개요

한국석유공업주식회사(이하 '당사'라 함)는 1964년에 석유류제품 제조업, 도소매업 및 부동산임대업을 주 사업목적으로 설립되었습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 서울특별시 용산구 이촌로 166에 위치하고 있으며, 울산광역시 소재 공장에서는 아스팔트, 충북 옥천 및 경남 양산 소재 공장에서는 방수시트를 주로 생산하고 있습니다.당사는 1977년 6월에 주식을 유가증권 시장에 상장한 법인으로서 보고기간종료일 현재 당사의 최대주주는 강승모외 16명으로 지분율은 49.86%입니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 재무제표는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1028호'관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하고 있는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당금 수령 시 투자자산 장부금액을 차감하고 있습니다.

(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용

당사는 2024년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간종료일 후에 준수해야하는 약정은 보고기간종료일에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간종료일 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩 니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보 유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 당사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)

① 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 '와 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 ' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다 . 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 유의적인 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.① 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품

(1) 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역과 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위:원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	1,181,567,120	-	-	1,181,567,120	1,181,567,120

매출채권및기타수취채권	68,321,103,387	-	-	68,321,103,387	68,321,103,387

기타유동금융자산	976,226,547	-	3,902,992,982	4,879,219,529	4,879,219,529

기타비유동금융자산	1,186,075,216	7,786,182,841	100,042,924	9,072,300,981	9,072,300,981

합 계	71,664,972,270	7,786,182,841	4,003,035,906	83,454,191,017	83,454,191,017

2) 전기말(단위:원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	1,631,965,274	-	-	1,631,965,274	1,631,965,274

매출채권및기타수취채권	65,755,541,893	-	-	65,755,541,893	65,755,541,893

기타유동금융자산	771,065,547	-	3,888,908,972	4,659,974,519	4,659,974,519

기타비유동금융자산	1,072,413,479	7,786,182,841	99,523,846	8,958,120,166	8,958,120,166

합 계	69,230,986,193	7,786,182,841	3,988,432,818	81,005,601,852	81,005,601,852

(2) 금융부채 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합계	공정가치

매입채무및기타지급채무	21,959,112,641	-	21,959,112,641	21,959,112,641

단기차입금 등	90,013,960,645	908,427,240	90,922,387,885	90,922,387,885

장기차입금	780,840,000	-	780,840,000	780,840,000

기타유동금융부채	1,463,248,800	26,960,322	1,490,209,122	1,490,209,122

기타비유동금융부채	351,702,000	-	351,702,000	351,702,000

합 계	114,568,864,086	935,387,562	115,504,251,648	115,504,251,648

2) 전기말(단위:원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채	합계	공정가치

매입채무및기타지급채무	22,970,058,582	-	-	22,970,058,582	22,970,058,582

단기차입금 등	85,171,878,580	-	597,726,167	85,769,604,747	85,769,604,747

기타유동금융부채	-	11,775,558	693,878,631	705,654,189	705,654,189

기타비유동금융부채	351,702,000	-	-	351,702,000	351,702,000

합 계	108,493,639,162	11,775,558	1,291,604,798	109,797,019,518	109,797,019,518

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 금융상품 범주별 손익 1) 당분기

(단위:원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타금융부채

이자수익	20,447,664	-	-	-	-	20,447,664

배당금수익	-	92,082,611	-	-	-	92,082,611

통화선도평가이익	-	33,370,055	-	-	-	33,370,055

통화선도거래이익	-	-	-	11,775,558	-	11,775,558

외환차익	342,253,150	-	1,227,874,298	-	-	1,570,127,448

외화환산이익	663,708,315	-	-	-	-	663,708,315

이자비용	-	-	(1,031,829,171)	-	-	(1,031,829,171)

통화선도거래손실	-	-	-	(27,704,568)	-	(27,704,568)

외환차손	(571,936,751)	-	(79,486,039)	-	-	(651,422,790)

외화환산손실	(12,159)	-	(1,673,884,383)	-	-	(1,673,896,542)

대손상각비	(189,864,323)	-	-	-	-	(189,864,323)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	33,876,592	-	-	-	33,876,592

당기손익-공정가치측정
금융자산 처분손익	-	25,202,184	-	-	-	25,202,184

금융보증채무손실(환입)	-	-	-	-	666,918,309	666,918,309

합 계	264,595,896	184,531,442	(1,557,325,295)	(15,929,010)	666,918,309	(457,208,658)

2) 전분기(단위:원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채

이자수익	57,213,390	-	10,966,824	-	68,180,214

배당금수익	105,691,562	-	-	-	105,691,562

통화선도평가이익	-	2,396,000,000	-	-	2,396,000,000

통화선도거래이익	-	16,170,000	-	-	16,170,000

외환차익	265,913,148	-	412,878,604	-	678,791,752

외화환산이익	939,071,528	-	-	-	939,071,528

이자비용	-	-	(711,578,000)	-	(711,578,000)

외환차손	(643,025,499)	-	(416,473,943)	-	(1,059,499,442)

외화환산손실	(24,172,594)	-	(3,502,086,360)	-	(3,526,258,954)

대손상각비	(527,909,996)	-	-	-	(527,909,996)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	(167,887,328)	-	-	(167,887,328)

당기손익-공정가치측정
금융자산 처분손익	-	9,275,000	-	-	9,275,000

금융보증채무손실	-	-	-	(186,627,130)	(186,627,130)

합 계	172,781,539	2,253,557,672	(4,206,292,875)	(186,627,130)	(1,966,580,794)

상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융자산 및 금융부채에서 발생한 영업손익, 금융수익, 금융비용, 기타포괄손익을 포함하는 금액입니다.

(4) 금융상품의 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 당사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

당분기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

기타유동금융자산	3,869,622,927	33,370,055	-	3,902,992,982

당기손익-공정가치측정 금융자산	3,869,622,927	-	-	3,869,622,927

통화선도자산	-	33,370,055	-	33,370,055

기타비유동금융자산	100,042,924	-	7,786,182,841	7,886,225,765

당기손익-공정가치측정 금융자산	100,042,924	-	-	100,042,924

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	7,786,182,841	7,786,182,841

합 계	3,969,665,851	33,370,055	7,786,182,841	11,789,218,747

금융부채

기타유동금융부채	1,463,248,800	-	-	1,463,248,800

미지급배당금	1,463,248,800	-	-	1,463,248,800

한편, 당분기와 전기말의 공정가치 서열체계의 수준의 이동은 없었습니다.

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. - 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

- 수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

- 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

(5) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

(단위:원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

금융자산

기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산(주1)	7,786,182,841	3	유사상장회사비교법 등	PBR 등

통화선도자산	33,370,055	2	내재선도금리산출법	-

(주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 4,193백만원은 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고, 투자 이후 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(6) 금융자산의 양도당분기 중 당사는 매출채권 908,427천원(전기: 597,726천원)을 신한은행 등에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 당사는 동채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다(주석13 참고). 한편, 양수자가 해당 매출채권을 매각하거나 다른 차입금에 대한 보증금으로 예치할 수 있는 권리는 없습니다.

5. 현금및현금성자산과 사용제한 금융상품당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	41,926,009	46,569,303

요구불예금	1,139,641,111	1,585,395,971

합 계	1,181,567,120	1,631,965,274

한편, 당분기말 및 전기말 현재 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

기타비유동금융자산	3,000,000	3,000,000	별단예금

6. 매출채권및기타수취채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위:원)

구 분	원 가	대손충당금	장부금액

매출채권	69,231,376,205	(4,018,172,226)	65,213,203,979

미수금	2,141,945,517	-	2,141,945,517

미수수익	965,953,891	-	965,953,891

합 계	72,339,275,613	(4,018,172,226)	68,321,103,387

2) 전기말(단위:원)

구 분	원 가	대손충당금	장부금액

매출채권	67,605,520,625	(3,828,307,903)	63,777,212,722

미수금	851,737,350	-	851,737,350

미수수익	1,126,591,821	-	1,126,591,821

합 계	69,583,849,796	(3,828,307,903)	65,755,541,893

한편, 당사의 매출채권및기타수취채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치의 중요한 차이는 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	매출채권

당분기	전분기

기 초	(3,828,307,903)	(3,466,734,207)

대손상각비	(189,864,323)	(332,522,707)

제 각	-	-

합 병	-	(26,865,848)

기 말	(4,018,172,226)	(3,826,122,762)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연령분석 및 손상내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위:원)

구 분	정상채권	연체채권	대손충당금	합 계

6개월이하	6개월~1년	1년~3년	3년초과

매출채권	54,684,389,792	6,868,075,132	983,113,328	733,123,995	5,962,673,958	(4,018,172,226)	65,213,203,979

미수금	2,141,945,517	-	-	-	-	-	2,141,945,517

미수수익	965,953,891	-	-	-	-	-	965,953,891

합 계	57,792,289,200	6,868,075,132	983,113,328	733,123,995	5,962,673,958	(4,018,172,226)	68,321,103,387

매출채권의 기대신용손실율은 주석 23의 (2)에서 설명하고 있습니다.

2) 전기말(단위:원)

구 분	정상채권	연체채권	대손충당금	합 계

6개월이하	6개월~1년	1년~3년	3년초과

매출채권	55,369,767,101	2,854,390,335	858,160,394	1,021,720,849	7,501,481,946	(3,828,307,903)	63,777,212,722

미수금	851,737,350	-	-	-	-	-	851,737,350

미수수익	1,126,591,821	-	-	-	-	-	1,126,591,821

합 계	57,348,096,272	2,854,390,335	858,160,394	1,021,720,849	7,501,481,946	(3,828,307,903)	65,755,541,893

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로손상여부를 검토하고 있습니다. 매출채권 대손충당금 내역은 주석 23의 신용위험을 참조 바랍니다.

7. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:원)

구 분	원 가	평가손실충당금	장부금액

상 품	14,756,283,959	(253,333,446)	14,502,950,513

제 품	3,498,566,654	(103,309,573)	3,395,257,081

원재료	2,684,371,367	-	2,684,371,367

부재료	1,786,272,390	(86,382,442)	1,699,889,948

재공품	34,086,876	-	34,086,876

저장품	37,675,287	-	37,675,287

합 계	22,797,256,533	(443,025,461)	22,354,231,072

2) 전기말(단위:원)

구 분	원 가	평가손실충당금	장부금액

상 품	10,947,512,042	(249,315,985)	10,698,196,057

제 품	3,127,418,450	(150,427,320)	2,976,991,130

원재료	1,802,258,358	(1,677,489)	1,800,580,869

부재료	1,632,249,578	(95,879,097)	1,536,370,481

재공품	22,113,868	-	22,113,868

저장품	40,269,954	-	40,269,954

미착품	6,019,723,111	-	6,019,723,111

합 계	23,591,545,361	(497,299,891)	23,094,245,470

당분기 중 인식한 재고자산평가손실은 52,418,250원이며(전분기: 207,819,078원), 재고자산평가손실환입은 106,692,680원(전분기: 106,630,081원)입니다.

8. 공정가치로 측정하는 금융자산과 평가손익(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 기타비유동금융자산

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

지분율(%)	취득금액	공정가액	장부금액	장부금액

지분증권

(주)울산방송	1.00	300,000,000	321,540,000	321,540,000	321,540,000

코스켐(주)	5.56	100,000,000	100,000,000	100,000,000	100,000,000

엠에스웨이(주)	0.04	30,000,000	30,000,000	30,000,000	30,000,000

포테닛(주)	1.92	1,300,000,000	-	-	-

하나인더스(주)	0.93	27,595,000	27,595,000	27,595,000	27,595,000

주식회사 효인산업	0.15	1,110,000	1,110,000	1,110,000	1,110,000

바즈바이오메딕(주)	8.37	1,999,400,000	1,999,400,000	1,999,400,000	1,999,400,000

인텔렉츄얼데이터(주)	0.76	30,009,600	30,009,600	30,009,600	30,009,600

대한상선(주)	-	26,000	26,000	26,000	26,000

브이티아이파트너스 헬스케어 사모투자(합)	9.52	2,000,000,000	3,271,877,241	3,271,877,241	3,271,877,241

(주)태광케미칼	1.18	825,000	825,000	825,000	825,000

브이티아이파트너스 이브이
사모투자(합)	14.44	2,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000

(주)대경알앤씨	2.80	3,800,000	3,800,000	3,800,000	3,800,000

합 계	7,792,765,600	7,786,182,841	7,786,182,841	7,786,182,841

2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 변동내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	7,786,182,841	5,006,485,581

취득	-	2,003,800,000

처분 등	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	775,897,260

기말금액	7,786,182,841	7,786,182,841

유동분류	-	-

비유동분류	7,786,182,841	7,786,182,841

한편, 당분기및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대한 공정가치 평가에따른 평가손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전기

기초	(5,206,962)	465,743,614

평가손익	-	775,897,260

법인세효과	-	(162,945,007)

계정재분류	-	(1,083,902,829)

기말	(5,206,962)	(5,206,962)

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산1) 기타유동금융자산

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	공정가액	장부금액	장부금액

지분증권	4,900,598,779	3,869,622,927	3,869,622,927	3,886,726,796

통화선도자산	-	33,370,055	33,370,055	2,182,176

합 계	4,900,598,779	3,902,992,982	3,902,992,982	3,888,908,972

2) 기타비유동금융자산(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	공정가액	장부금액	장부금액

채무상품	100,000,000	100,042,924	100,042,924	99,523,846

3) 당기손익-공정가치측정금융자산 변동내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	3,988,432,818	3,671,745,556

취득	53,056,620	1,417,115,804

처분 등	(105,700,179)	(1,145,012,490)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	33,876,592	42,401,772

통화선도평가이익	33,370,055	2,182,176

기말금액	4,003,035,906	3,988,432,818

유동분류	3,902,992,982	3,888,908,972

비유동분류	100,042,924	99,523,846

9. 종속기업 및 관계기업투자주식(1) 종속기업투자주식

(단위:원)

구 분	소재지	결산일	당분기말	전기말	주요영업활동

지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액	장부금액

케이피한석유화(주)	대한민국	12월	100	1,500,000,000	28,926,468,461	28,926,468,461	28,227,304,503	플라스틱제품판매

케이피한석화학(주)	대한민국	12월	100	5,935,000,000	27,559,237,337	27,559,237,337	27,386,292,306	석유화학상품판매

효원산업(주)	대한민국	12월	100	1,554,091,562	4,129,187,592	4,129,187,592	3,934,485,693	임대

케이에프앤(주)	대한민국	12월	100	2,500,000,000	2,529,756,207	2,529,756,207	504,428,225	대부

Hongkong International Capital LTD.	홍콩	12월	100	19,372,718,953	1,176,202,446	1,176,202,446	1,127,096,966	임대

신성산업(주) (주1)	대한민국	12월	100	4,560,000,000	2,942,043,730	5,375,900,758	5,176,598,134	임대

Korea Petroleum SDN.BHD.	말레이시아	12월	70	351,519,950	(2,824,469,018)	-	-	석유화학상품판매

KP ART CENTER(THAILAND) CO.,LTD.	태국	12월	99	6,540,252,990	3,404,510,630	3,404,511,660	3,621,116,307	문화공연사업

합 계	42,313,583,455	67,842,937,385	73,101,264,461	69,977,322,134

(주1) 당분기말 현재 장부금액과 순자산가액의 차이는 영업권 1,523백만원, 토지 등의 공정가치 차이 911백만원으로 구성되어 있습니다.

(2) 관계기업투자주식(단위:원)

구 분	소재지	결산일	당분기말	전기말	주요영업활동

지분율(%)	취득원가	순자산가액지분해당액	장부금액	장부금액

HAST Interlink Co.,Ltd(주)	태국	12월	19.1	1,084,691,520	937,416,707	937,416,707	952,214,619	탱크클리닝

(주) 소유지분율은 20%미만이나 피투자회사의 의사결정기구에 참여하고 있으므로 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하였습니다.

(3) 종속기업 및 관계기업투자주식의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:원)

구 분	회 사 명	당기초장부금액	취득	기타포괄손익(환율변동)	지분법손익	당기말장부금액

종속기업	케이피한석유화㈜	28,227,304,503	-	-	699,163,958	28,926,468,461

케이피한석화학㈜	27,386,292,306	-	-	172,945,031	27,559,237,337

효원산업㈜	3,934,485,693	-	-	194,701,899	4,129,187,592

케이에프앤㈜	504,428,225	2,000,000,000	-	25,327,982	2,529,756,207

Hongkong International Capital Ltd.	1,127,096,966	-	50,160,215	(1,054,735)	1,176,202,446

신성산업(주)	5,176,598,134	-	-	199,302,624	5,375,900,758

Korea Petroleum SDN. BHD.	-	-	-	-	-

KP ART CENTER CO.,LTD	3,621,116,307	(68,937,823)	(147,666,824)	3,404,511,660

소계	69,977,322,134	2,000,000,000	(18,777,608)	1,142,719,935	73,101,264,461

관계기업	HAST Interlink Co.,Ltd	952,214,619	-	(18,003,759)	3,205,847	937,416,707

소계	952,214,619	-	(18,003,759)	3,205,847	937,416,707

2) 전분기(단위:원)

구 분	회 사 명	당기초장부금액	청산	기타포괄손익(환율변동)	지분법손익	당기말장부금액

종속기업	케이피한석유화㈜	26,865,219,594	-	-	662,224,936	27,527,444,530

케이피한석화학㈜	26,400,392,309	-	-	452,911,625	26,853,303,934

효원산업㈜	3,893,806,947	-	-	182,968,744	4,076,775,691

케이에프앤㈜	495,374,258	-	-	(1,026,242)	494,348,016

Hongkong International Capital Ltd.	1,179,869,036	-	34,081,494	4,503,295	1,218,453,825

신성산업(주)	5,319,824,241	-	-	253,583,303	5,573,407,544

Korea Petroleum SDN. BHD.	-	-	-	-	-

KP AUSTRIA GmbH	-	-	-	-	-

극동씨엠씨㈜	9,919,312,697	(9,919,312,697)	-	-	-

KP ART CENTER CO.,LTD	1,448,440,204	-	63,669,299	(123,471,475)	1,388,638,028

소계	75,522,239,286	(9,919,312,697)	97,750,793	1,431,694,186	67,132,371,568

관계기업	HAST Interlink Co.,Ltd	859,575,002	-	32,026,794	(3,547,940)	888,053,856

소계	859,575,002	-	32,026,794	(3,547,940)	888,053,856

(4) 종속기업 및 관계기업의 당분기 및 전기 요약 재무제표는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	포괄손익

케이피한석유화(주)	50,395,547,405	21,469,078,944	34,005,960,469	699,163,958	699,163,958

케이피한석화학(주)	56,183,415,072	28,624,177,735	49,014,024,828	172,945,031	172,945,031

효원산업(주)	4,582,262,450	453,074,858	277,548,200	194,701,899	194,701,899

케이에프앤(주)	5,887,920,247	3,358,164,040	82,800,000	25,327,982	25,327,982

Hongkong International Capital LTD.	1,176,202,446	-	-	(1,054,735)	49,105,480

신성산업(주)	3,145,293,628	203,249,898	272,590,670	199,302,624	199,302,624

Korea Petroleum SDN. BHD.	4,911,169,201	7,735,638,219	5,230,772,878	(26,330,463)	(103,475,053)

KP ART CENTER(THAILAND) CO.,LTD.	3,964,311,038	559,800,408	-	(147,669,235)	(216,608,183)

HAST Interlink Co.,Ltd.	6,811,641,375	1,909,633,567	743,664,331	16,764,253	(77,382,319)

2) 전분기(단위:원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	포괄손익

케이피한석유화(주)	51,101,791,701	23,574,347,171	36,130,703,478	662,224,936	662,224,936

케이피한석화학(주)	54,756,084,648	27,902,780,714	50,734,778,529	452,911,625	452,911,625

효원산업(주)	4,462,495,724	385,720,033	261,364,500	182,968,744	182,968,744

케이에프앤(주)	494,569,016	221,000	-	(1,026,242)	(1,026,242)

Hongkong International Capital LTD.	2,229,069,622	1,010,615,797	-	4,503,295	38,584,789

신성산업(주)	3,292,539,225	152,988,709	338,721,704	253,583,303	253,583,303

Korea Petroleum SDN. BHD.	4,826,902,666	7,595,316,383	3,819,290,652	(88,802,472)	(233,371,438)

KP AUSTRIA GmbH	2,459,139,388	6,780,608,406	-	(172,896,623)	(384,513,775)

KP ART CENTER(THAILAND) CO.,LTD.	2,709,678,562	1,321,032,656	-	(123,474,731)	(59,803,753)

HAST Interlink Co.,Ltd.	6,991,342,727	1,979,396,525	599,239,187	(18,553,147)	148,923,698

상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

10. 유형자산 및 투자부동산

(1) 유형자산 취득원가와 장부금액1) 유형자산가) 당분기말

(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	55,565,494,262	-	55,565,494,262

입목	41,871,000	-	41,871,000

건물	13,861,431,277	(5,272,455,650)	8,588,975,627

구축물	14,180,424,947	(4,340,334,158)	9,840,090,789

기계장치	24,918,266,579	(12,278,932,921)	12,639,333,658

차량운반구	2,166,485,823	(1,398,227,298)	768,258,525

기타유형자산	7,365,863,307	(5,690,141,080)	1,675,722,227

건설중인자산	6,720,078,071	-	6,720,078,071

합 계	124,819,915,266	(28,980,091,107)	95,839,824,159

나) 전기말(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	55,565,494,262	-	55,565,494,262

입목	41,871,000	-	41,871,000

건물	13,861,431,277	(5,189,156,626)	8,672,274,651

구축물	14,152,202,107	(4,173,376,357)	9,978,825,750

기계장치	24,874,972,517	(11,848,721,212)	13,026,251,305

차량운반구	2,166,485,823	(1,333,477,901)	833,007,922

기타유형자산	7,308,823,402	(5,616,241,054)	1,692,582,348

건설중인자산	5,823,313,918	-	5,823,313,918

합 계	123,794,594,306	(28,160,973,150)	95,633,621,156

한편, 당사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 토지에 대하여 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 전환일의 간주원가로 사용하였습니다.

2) 투자부동산가) 당분기말(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	25,839,380,513	-	25,839,380,513

건물	1,825,235,936	(1,275,049,725)	550,186,211

합 계	27,664,616,449	(1,275,049,725)	26,389,566,724

보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 36,235백만원입니다.

나) 전기말(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	25,839,380,513	-	25,839,380,513

건물	1,825,235,936	(1,264,045,360)	561,190,576

합 계	27,664,616,449	(1,264,045,360)	26,400,571,089

한편, 당사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 토지에 대하여 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 전환일의 간주원가로 사용하였습니다.

(2) 장부금액의 변동내역1) 유형자산

가) 당분기(단위:원)

구 분	기 초	취 득	처분/폐기	대 체	감가상각비	기 말

토 지	55,565,494,262	-	-	-	-	55,565,494,262

입 목	41,871,000	-	-	-	-	41,871,000

건 물	8,672,274,651	-	-	-	(83,299,024)	8,588,975,627

구축물	9,978,825,750	-	-	28,222,840	(166,957,801)	9,840,090,789

기계장치	13,026,251,305	19,510,000	-	23,784,062	(430,211,709)	12,639,333,658

차량운반구	833,007,922	-	-	-	(64,749,397)	768,258,525

기타유형자산	1,692,582,348	106,325,000	(4,000)	5,833,710	(129,014,831)	1,675,722,227

건설중인자산	5,823,313,918	954,604,765	-	(57,840,612)	-	6,720,078,071

합 계	95,633,621,156	1,080,439,765	(4,000)	-	(874,232,762)	95,839,824,159

나) 전분기(단위:원)

구 분	기 초	취 득	처분/폐기	대 체	감가상각비	기 말

토 지	49,063,272,671	5,642,102,822	-	-	-	54,705,375,493

입 목	41,871,000	-	-	-	-	41,871,000

건 물	6,645,941,524	1,096,189,338	(10,727,666)	1,207,300,000	(83,117,213)	8,855,585,983

구축물	10,522,955,284	70,122,333	-	4,489,238	(165,919,199)	10,431,647,656

기계장치	12,356,067,672	653,169,754	(24,347,638)	112,998,079	(400,675,347)	12,697,212,520

차량운반구	658,374,745	52,473,320	-	-	(54,777,227)	656,070,838

기타유형자산	1,673,121,876	264,399,303	(1,241,750)	43,100,128	(123,899,014)	1,855,480,543

건설중인자산	3,689,897,192	1,067,068,001	-	(1,367,887,445)	-	3,389,077,748

합 계	84,651,501,964	8,845,524,871	(36,317,054)	-	(828,388,000)	92,632,321,781

2) 투자부동산가) 당분기(단위:원)

구 분	기 초	감가상각비	기 말

토 지	26,699,499,282	-	26,699,499,282

건 물	609,749,991	(11,004,365)	598,745,626

합 계	27,309,249,273	(11,004,365)	27,298,244,908

당분기 중 상기 투자부동산과 관련하여 임대수익 512,191천원(전분기: 536,695천원)이 발생하였습니다. 나) 전분기

(단위:원)

구 분	기 초	감가상각비	기 말

토 지	26,699,499,282	-	26,699,499,282

건 물	609,749,991	(11,267,392)	598,482,599

합 계	27,309,249,273	(11,267,392)	27,297,981,881

(3) 보험가입내역당분기말 현재 당사는 (주)KB손해보험의 재산종합보험에 가입하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	장부금액	부보금액

건 물	9,139,161,838	35,978,318,000

구축물	9,840,090,789	17,745,007,000

기계장치	12,639,333,658	32,093,715,247

기타유형자산	1,675,722,227	7,543,495,000

재고자산	22,354,231,072	25,000,000,000

합 계	55,648,539,584	118,360,535,247

이외에도 당사는 가스사고배상책임보험, 환경책임보험, 임원배상책임보험 및 차량운반구에 대한 자동차보험에 가입하고 있습니다.

(4) 토지, 건물 등 유형자산, 투자부동산 중 일부가 차입금 및 매입채무 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 16참조).

11. 무형자산

(1) 취득원가와 장부금액1) 당분기말

(단위:원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

특허권	250,000,000	(130,000,000)	(120,000,000)	-

회원권	3,547,734,934	-	(382,942,944)	3,164,791,990

고객가치	1,512,997,186	(516,940,703)	-	996,056,483

영업권	6,187,591,978	-	(3,090,876,805)	3,096,715,173

합 계	11,498,324,098	(646,940,703)	(3,593,819,749)	7,257,563,646

2) 전기말(단위:원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

특허권	250,000,000	(130,000,000)	(120,000,000)	-

회원권	3,547,734,934	-	(382,942,944)	3,164,791,990

고객가치	1,512,997,186	(498,028,239)	-	1,014,968,947

영업권	6,187,591,978	-	(3,090,876,805)	3,096,715,173

합 계	11,075,945,718	(628,028,239)	(3,593,819,749)	7,276,476,110

(2) 장부금액의 변동내역1) 당분기(단위:원)

구 분	기 초	상 각	기 말

회원권	3,164,791,990	-	3,164,791,990

고객가치	1,014,968,947	(18,912,464)	996,056,483

영업권	3,096,715,173	-	3,096,715,173

합 계	7,276,476,110	(18,912,464)	7,257,563,646

2) 전분기(단위:원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

회원권	3,350,921,590	-	-	3,350,921,590

고객가치	-	1,090,618,806	(18,912,465)	1,071,706,341

영업권	-	3,096,715,173	-	3,096,715,173

합 계	3,350,921,590	4,187,333,979	(18,912,465)	7,519,343,104

무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 영업권 손상평가영업권은 전기 중 극동씨엠씨(주)와 합병하면서 취득하였으며, 회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위별로 다음과 같이구성됩니다. 현금창출단위집단의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 산정되었습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

건자재 생산부문	3,096,715,173	3,096,715,173

회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다.

(단위:원)

구분	건자재 생산부문

영구성장률	1%

세후할인율	9.82%

회사는 매출액성장률을 과거의 실적과 시장에 대한 기대수준에 근거하여 결정하고 있습니다. 사용된 성장률은 산업보고서에 포함된 예측치와 일관된 것이며, 사용된 할인율은 관련된 부문의 특수한 위험을 반영한 세후할인율입니다.

12. 리스자산 및 부채

(1) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:원)

구 분	건물	차량운반구	합계

기초	164,466,698	133,721,433	298,188,131

취득	58,618,944	46,822,332	105,441,276

처분	(58,446,595)	(88,650,216)	(147,096,811)

감가상각	(47,036,595)	(20,722,908)	(67,759,503)

기타	56,381,666	86,241,516	142,623,182

기말	173,984,118	157,412,157	331,396,275

2) 전분기(단위:원)

구 분	건물	차량운반구	합계

기초	145,022,505	68,117,470	213,139,975

취득	36,114,666	18,211,189	54,325,855

처분	(25,161,855)	(40,990,196)	(66,152,051)

감가상각	(33,970,239)	(17,092,632)	(51,062,871)

기타	24,235,842	40,990,196	65,226,038

기말	146,240,919	69,236,027	215,476,946

(2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	67,759,503	51,062,871

리스부채 이자비용	3,709,062	2,065,104

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	173,670,603	162,477,362	153,887,126	144,474,766

1년 초과 5년 이내	129,932,342	124,356,574	110,887,230	106,092,827

소 계	303,602,945	286,833,936	264,774,356	250,567,593

(4) 리스부채로 인식한 리스계약에서 발생한 총 현금유출은 59,349천원(전분기: 44,059천원)입니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	162,477,362	144,474,766

비유동부채	124,356,574	106,092,827

합 계	286,833,936	250,567,593

(6) 당분기 중 당사는 단기리스에 따른 리스료 24,990천원(전분기: 16,221천원), 소액자산리스에 따른 리스료 4,371천원(전분기: 2,198천원)을 인식하였습니다.

13. 차입금(1) 단기차입금 등당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	차입처	당분기말	전기말

이자율(%)	장부금액	장부금액

구매자금	신한은행 외	4.70~4.92	8,825,337,245	5,626,519,100

운영자금	신한은행 외	4.25~6.28	63,188,623,400	60,295,359,480

시설자금	신한은행 외	4.14~4.64	18,000,000,000	19,250,000,000

전자채권할인	씨티은행	-	-	15,211,350

수출채권할인	신한은행	-	908,427,240	582,514,817

합 계	90,922,387,885	85,769,604,747

(2) 장기차입금당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	차입처	당분기말	전기말

이자율(%)	장부금액	장부금액

시설자금	신한은행	4.50%	780,840,000	-

합 계	780,840,000	-

한편, 차입금관련 담보, 보증은 주석16에 기재되어 있습니다.

14. 퇴직급여채무당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 확정급여제도를 운영하고 있으며, 당사의 확정급여제도는 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 적용한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 순확정급여부채의 내역당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,572,821,786	4,346,876,695

사외적립자산의 공정가치	(4,491,908,139)	(4,423,291,905)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	80,913,647	(76,415,210)

(2) 퇴직급여제도 관련 손익당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	89,330,824	70,062,640

이자원가	43,102,267	47,941,307

사외적립자산의 순이익	(40,308,647)	(46,185,145)

합 계	92,124,444	71,818,802

한편, 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

확정기여형(DC)퇴직급여	250,050,180	232,055,480

(3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,346,876,695	3,756,824,447

당기근무원가	89,330,824	70,062,640

이자비용	43,102,267	47,941,307

계열사전입	212,510,000	-

계열사전출	(118,998,000)	-

기말금액	4,572,821,786	3,874,828,394

(4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,423,291,905	4,084,302,939

사외적립자산의 이자수익	40,308,647	46,185,145

계열사전입	119,003,066	-

계열사전출	(90,695,479)	-

합병	-	50,522,581

기말금액	4,491,908,139	4,181,010,665

차감(*)	-	(306,182,271)

차감 후 잔액	4,491,908,139	3,874,828,394

(*1) 사외적립자산의 공정가치 중 퇴직급여채무의 현재가치를 초과하는 부분은 기타비유동자산으로 분류했습니다.한편, 사외적립자산은 예,적금과 실적배당 투자상품으로 구성되어 있습니다.

15. 자산부채 내역(1) 기타유동금융자산의 내역

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산

단기대여금	921,411,500	707,250,500

보증금	51,815,047	51,815,047

상각후원가측정금융자산	3,000,000	12,000,000

소 계	976,226,547	771,065,547

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권	3,869,622,927	3,886,726,796

통화선도자산	33,370,055	2,182,176

소 계	3,902,992,982	3,888,908,972

합 계	4,879,219,529	4,659,974,519

(2) 기타유동자산의 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	3,046,871,833	2,347,366,389

대손충당금	(300,000,000)	(300,000,000)

선급비용	244,619,164	158,066,856

합 계	2,991,490,997	2,205,433,245

(3) 기타비유동금융자산의 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산

장기금융상품	3,000,000	3,000,000

보증금	1,233,562,365	1,123,562,365

현재가치할인차금	(50,487,149)	(54,148,886)

소 계	1,186,075,216	1,072,413,479

당기손익-공정가치측정금융자산	100,042,924	99,523,846

소 계	100,042,924	99,523,846

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	7,786,182,841	7,786,182,841

소 계	7,786,182,841	7,786,182,841

합 계	9,072,300,981	8,958,120,166

(4) 기타비유동자산의 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

사외적립자산	-	76,415,210

기타투자자산	40,889,600	40,889,600

합 계	40,889,600	117,304,810

(5) 매입채무 및 기타지급채무의 내역

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	15,637,270,909	18,179,459,839

미지급금	2,122,827,025	2,207,419,020

예수금	1,375,146,821	426,926,255

미지급비용	2,823,867,886	2,156,253,468

합 계	21,959,112,641	22,970,058,582

(6) 기타유동금융부채의 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

통화선도	-	11,775,558

금융보증채무	26,960,322	693,878,631

미지급배당금	1,463,248,800	-

합 계	1,490,209,122	705,654,189

(7) 기타유동부채의 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	266,046,713	213,417,256

(8) 기타비유동금융부채의 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

수입보증금	351,702,000	351,702,000

(9) 리스부채의 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동리스부채	173,670,603	153,887,126

현재가치할인차금	(11,193,241)	(9,412,360)

소 계	162,477,362	144,474,766

비유동리스부채	129,932,342	110,887,230

현재가치할인차금	(5,575,768)	(4,794,403)

소 계	124,356,574	106,092,827

합 계	286,833,936	250,567,593

16. 우발부채와 약정사항(1) 담보제공자산당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공하는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 외화단위: 1단위)

담보제공자산	세부계정과목	장부금액	담보권자	통화	채권최고액	통화	관련채무

용산, 울산, 양산 토지 외	토지	70,316,210,822	신한은행	KRW	49,000,000,000	KRW	36,278,194,582

건물	6,481,855,836	USD	10,000,000	KRW

구축물	8,336,874,081	산업은행	KRW	12,000,000,000	KRW	18,500,000,000

기계장치	10,663,558,492	SK에너지(주)	KRW	13,000,000,000	KRW	2,498,981,139

안성공장 토지 외	토지	6,668,897,000	SK지오센트릭(주)	KRW	6,000,000,000	KRW	2,841,845,962

건물	958,524,730

구축물	172,390,040

기계장치	12,905,686

합계	103,113,346,303	KRW	80,000,000,000	KRW	60,119,021,683

USD	10,000,000

(2) 지급보증 제공내역1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 지급보증 제공내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

피보증처	보증내용	당분기말	전기말	제공처

보증금액	사용액	보증금액	사용액

케이피한석유화㈜	차입금 지급보증	32,160,000,000	6,050,000,000	32,679,700,000	4,300,000,000	신한은행산업은행하나은행우리은행수출입은행
NH농협은행

기타 지급보증	5,160,000,000	4,300,000,000	5,160,000,000	4,300,000,000

기타	791,918,400	-	758,167,200	-

소 계	38,111,918,400	10,350,000,000	38,597,867,200	8,600,000,000

케이피한석화학㈜	차입금 지급보증	23,195,952,000	7,430,161,265	24,672,216,000	7,560,180,000

기타 지급보증	10,644,240,000	5,801,033,400	10,540,920,000	5,253,027,268

기타	646,464,000	-	618,912,000	-

소 계	34,486,656,000	13,231,194,665	35,832,048,000	12,813,207,268

KP AUSTRIA GmbH	차입금 지급보증	-	-	875,113,104	875,113,104

전체	차입금 지급보증	55,355,952,000	13,480,161,265	58,227,029,104	12,735,293,104

기타 지급보증	15,804,240,000	10,101,033,400	15,700,920,000	9,553,027,268

기타	1,438,382,400	-	1,377,079,200	-

합 계	72,598,574,400	23,581,194,665	75,305,028,304	22,288,320,372

2) 지급보증 수혜내역당분기말 현재 당사의 금융기관한도거래보증과 관련하여 대표이사인 강승모로부터 45,168백만원(전기말: 44,955백만원)의 보증을 제공받고 있습니다.

한편, 당사가 특수관계자 이외의 자로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공처	보증내용	당분기말	전기말	보증처

보증금액	사용액	보증금액	사용액

서울보증보험(주)	지급보증 외	1,280,602,941	1,280,602,941	2,135,954,801	2,135,954,801	환경청 외

합 계	1,280,602,941	1,280,602,941	2,135,954,801	2,135,954,801

(3) 금융기관 약정사항(단위:원)

금융기관	약정내역	한도금액	실행금액

신한은행	당좌대출	3,000,000,000	-

신한은행 외	구매자금대출	24,500,000,000	8,825,337,245

신한은행 외	전자외상매출채권 및 상업어음할인	3,000,000,000	-

신한은행	수출채권할인	908,427,240	908,427,240

산업은행 외	일반대출	52,060,000,000	40,060,000,000

신한은행 외	외화대출(주1)	20,316,505,000	20,316,505,000

산업은행 외	시설자금대출	22,066,000,000	18,780,840,000

신한은행	외화지급보증(sight)(주1)	538,720,000	-

국민은행	PAYMENT USANCE(주1)	8,754,200,000	2,812,118,400

하나은행	전자방식외상매출채권담보대출	3,500,000,000	-

합 계	138,643,852,240	91,703,227,885

(주1) 당분기말 재정환율 : USD = 1,346.80, EUR = 1,452.93

17. 자본(1) 자본금(단위:원, 주)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000	40,000,000

1주당 액면금액	500	500

발행주식수	12,694,120	12,694,120

보통주자본금	6,347,060,000	6,347,060,000

(2) 자본잉여금(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	2,318,532,360	2,318,532,360

자기주식처분이익	8,967,949	8,967,949

지분법자본변동	(820,200,000)	(820,200,000)

합 계	1,507,300,309	1,507,300,309

(3) 기타포괄손익누계액(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(5,206,962)	(5,206,962)

환산차이	628,515,176	665,296,543

지분법자본변동	797,902,930	797,902,930

합 계	1,421,211,144	1,457,992,511

(4) 기타자본항목(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(5,115,443,549)	(5,115,443,549)

상기 당분기말과 전기말 자기주식은 500,380주입니다.

(5) 이익잉여금

1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

1. 법정적립금	1,638,000,000	1,638,000,000

이익준비금(주1)	1,638,000,000	1,638,000,000

2. 임의적립금	115,223,423,562	103,223,423,562

기업합리화적립금	1,401,423,562	1,401,423,562

임의적립금	113,800,000,000	101,800,000,000

재무구조개선적립금	22,000,000	22,000,000

3. 재평가잉여금(주2)	55,678,808,520	55,678,808,520

4. 지분법이익잉여금변동	(925,055,897)	(925,055,897)

5. 미처분이익잉여금	1,839,359,042	14,303,206,804

합 계	173,454,535,227	173,918,382,989

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금배당목적으로는 사용될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위하여는 사용될 수 있습니다.
(주2) 당사는 한국채택국제회계기준 최초 적용 시 유형자산에 대해 공정가치를 간주원가로 사용하여, 유형자산의 공정가액과 장부가액의 차액 56,329백만원(법인세 효과 14,895백만원 차감 후)을 재평가잉여금으로 계상하였습니다. 전기 이전의 토지의 처분으로 인해 감소한 재평가 잉여금 650백만원(법인세 효과 183백만원 차감후)은 미처분이익잉여금으로 대체하였습니다. 동 재평가잉여금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니 다.

18. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 법인세비용에는 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항이 포함되어 있습니다.

19. 주당이익

(1) 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

1) 가중평균유통보통주식수

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초	12,193,740주	12,193,740주	12,193,910주	12,193,910주

자기주식 취득	-	-	170주	170주

가중평균유통주식수	12,193,740주	12,193,740주	12,193,745주	12,193,745주

2) 보통주 당기순이익

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세비용차감후손익	999,401,038 원	999,401,038 원	1,309,530,987 원	1,309,530,987 원

보통주당기순이익	999,401,038 원	999,401,038 원	1,309,530,987 원	1,309,530,987 원

가중평균유통보통주식수	12,193,740 주	12,193,740 주	12,193,745 주	12,193,745 주

기본주당순이익	81 원	81 원	107 원	107 원

(2) 당분기말 현재 당사는 전환사채, 신주인수권부사채나 전환우선주와 같이 보통주로 청구 가능한 희석성 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.(3) 당분기말 이전에 발생하였다면 보통주식수나 잠재적 보통주식수를 중요하게 변화시켰을 당분기말 이후에 발생한 사건은 없습니다.

20. 손익내역(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	14,593,901,883	14,593,901,883	14,940,628,998	14,940,628,998

상품매출액	65,363,834,480	65,363,834,480	58,559,418,419	58,559,418,419

기타매출액	506,841,654	506,841,654	442,402,743	442,402,743

합 계	80,464,578,017	80,464,578,017	73,942,450,160	73,942,450,160

(2) 매출원가(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	13,144,480,037	13,144,480,037	12,702,154,460	12,702,154,460

상품매출원가	59,487,429,916	59,487,429,916	51,551,683,282	51,551,683,282

기타매출원가	13,694,242	13,694,242	16,736,031	16,736,031

합 계	72,645,604,195	72,645,604,195	64,270,573,773	64,270,573,773

(3) 판매비와관리비(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	2,503,621,187	2,503,621,187	2,512,701,930	2,512,701,930

퇴직급여	229,921,563	229,921,563	201,820,770	201,820,770

복리후생비	333,961,535	333,961,535	321,137,639	321,137,639

여비교통비	145,227,919	145,227,919	118,379,713	118,379,713

차량유지비	171,403,812	171,403,812	142,125,839	142,125,839

통신비	51,878,212	51,878,212	49,323,984	49,323,984

수도광열비	126,071,640	126,071,640	116,782,103	116,782,103

세금과공과	278,333,233	278,333,233	279,211,724	279,211,724

도서인쇄비	11,650,437	11,650,437	13,671,730	13,671,730

소모품비	142,298,749	142,298,749	160,127,595	160,127,595

감가상각비	261,736,258	261,736,258	549,551,090	549,551,090

수선비	4,419,510	4,419,510	6,780,490	6,780,490

보험료	43,007,581	43,007,581	41,375,380	41,375,380

지급수수료	480,148,397	480,148,397	544,477,451	544,477,451

임차료	153,805,602	153,805,602	90,391,830	90,391,830

접대비	323,573,031	323,573,031	279,296,462	279,296,462

광고선전비	50,194,734	50,194,734	56,776,274	56,776,274

견본품비	7,141,669	7,141,669	5,751,796	5,751,796

운반비	1,798,216,109	1,798,216,109	1,741,160,208	1,741,160,208

대손상각비	189,864,323	189,864,323	332,522,707	332,522,707

무형자산상각비	18,912,464	18,912,464	18,912,465	18,912,465

교육훈련비	29,594,946	29,594,946	19,637,000	19,637,000

용역비	274,907,617	274,907,617	220,893,261	220,893,261

경상개발비	156,329,420	156,329,420	187,725,961	187,725,961

잡비	820,000	820,000	1,280,000	1,280,000

합 계	7,787,039,948	7,787,039,948	8,011,815,402	8,011,815,402

(4) 금융수익(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	20,447,664	20,447,664	68,180,214	68,180,214

배당금수익	92,082,611	92,082,611	105,691,562	105,691,562

외환차익	1,570,127,448	1,570,127,448	678,791,752	678,791,752

외화환산이익	663,708,315	663,708,315	939,071,528	939,071,528

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	25,202,184	25,202,184	9,275,000	9,275,000

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	217,215,746	217,215,746	62,968,187	62,968,187

금융보증채무손실환입	670,158,271	670,158,271	2,499,356	2,499,356

통화선도평가이익	33,370,055	33,370,055	2,396,000,000	2,396,000,000

통화선도거래이익	11,775,558	11,775,558	16,170,000	16,170,000

합 계	3,304,087,852	3,304,087,852	4,278,647,599	4,278,647,599

(5) 기타수익(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	512,190,798	512,190,798	536,695,519	536,695,519

잡이익	18,068,732	18,068,732	26,508,113	26,508,113

합 계	530,259,530	530,259,530	563,203,632	563,203,632

(6) 금융비용(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,031,829,171	1,031,829,171	711,578,000	711,578,000

외환차손	651,422,790	651,422,790	1,059,499,442	1,059,499,442

외화환산손실	1,673,896,542	1,673,896,542	3,526,258,954	3,526,258,954

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	183,339,154	183,339,154	230,855,515	230,855,515

금융보증채무손실	3,239,962	3,239,962	189,126,486	189,126,486

통화선도거래손실	27,704,568	27,704,568	-	-

합 계	3,571,432,187	3,571,432,187	5,717,318,397	5,717,318,397

(7) 기타비용(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

빌딩관리비	44,101,562	44,101,562	87,271,310	87,271,310

사택관리비	22,783,316	22,783,316	21,216,027	21,216,027

재고자산폐기손실	905,623	905,623	-	-

유형자산폐기손실	4,000	4,000	36,317,054	36,317,054

기타의대손상각비	-	-	195,387,289	195,387,289

기부금	10,000,000	10,000,000	22,000,000	22,000,000

잡손실	1,516,675	1,516,675	77,992,824	77,992,824

합 계	79,311,176	79,311,176	440,184,504	440,184,504

(8) 지분법손익(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지분법이익	1,294,647,341	1,294,647,341	1,556,191,903	1,556,191,903

지분법손실	(148,721,559)	(148,721,559)	(128,045,657)	(128,045,657)

합 계	1,145,925,782	1,145,925,782	1,428,146,246	1,428,146,246

(9) 비용의 성격별 분류(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	794,288,828	794,288,828	(3,705,584,979)	(3,705,584,979)

원재료 및 상품 구입액	67,333,879,037	67,333,879,037	64,155,538,677	64,155,538,677

급료와임금	3,979,955,023	3,979,955,023	3,646,374,910	3,646,374,910

퇴직급여	342,174,624	342,174,624	295,620,946	295,620,946

복리후생비	538,092,457	538,092,457	513,436,170	513,436,170

소모품비	386,460,831	386,460,831	429,997,129	429,997,129

감가상각	952,996,630	952,996,630	890,718,263	890,718,263

지급수수료	578,113,559	578,113,559	656,861,950	656,861,950

운반비	1,809,117,669	1,809,117,669	1,756,837,458	1,756,837,458

기타비용	3,717,565,485	3,717,565,485	3,642,588,651	3,642,588,651

합 계	80,432,644,143	80,432,644,143	72,282,389,175	72,282,389,175

21. 특수관계자와의 거래

(1) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 급여 610,254천원(전분기: 609,284천원) 및 퇴직급여 46,491천원(전분기: 천원)입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	관계

당분기말	전기말

케이피한석유화(주)	당사의 종속기업	당사의 종속기업

케이피한석화학(주)	당사의 종속기업	당사의 종속기업

효원산업(주)	당사의 종속기업	당사의 종속기업

케이에프앤(주)	당사의 종속기업	당사의 종속기업

신성산업(주)	당사의 종속기업	당사의 종속기업

Hongkong International Capital LTD.	당사의 종속기업	당사의 종속기업

Korea Petroleum SDN. BHD.	당사의 종속기업	당사의 종속기업

KP ART CENTER (THAILAND) CO.,LTD.	당사의 종속기업	당사의 종속기업

HAST Interlink Co.,Ltd	당사의 관계기업	당사의 관계기업

(3) 특수관계자와의 주요 거래1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	회 사 명	수 익(주1)	비 용(주2)

당분기	전분기	당분기	전분기

종속기업	케이피한석유화(주)	148,819,400	149,296,996	572,993,516	553,594,290

케이피한석화학(주)	1,574,580,122	1,709,019,495	1,033,581,930	816,193,130

Korea Petroleum SDN. BHD.	2,069,256,021	-	-	-

KP ART CENTER(THAILAND)
CO.,LTD.	678,213	4,343,112	-	-

합 계	3,793,333,756	1,862,659,603	1,606,575,446	1,369,787,420

(주1) 매출, 임대료수익 등
(주2) 매입, 용역비, 임차료 등

2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 기타 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	거래상대방	대여증가	대여감소	현금출자

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

종속기업	케이에프앤(주)	-	-	-	-	2,000,000,000	-

Hongkong International Capital Ltd.	-	-	-	-	-

KP ART CENTER (THAILAND) CO.,LTD.(*)	-	23,908,500	584,050,500	-	-	-

기타의 특수관계자	임직원	-	-	900,000	1,800,000	-	-

합 계	-	23,908,500	584,950,500	1,800,000	2,000,000,000	-

(*)대여금 변동은 환율변동 효과임(4) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역

당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	회 사 명	채 권(주1)	채 무(주2)

당분기말	전기말	당분기말	전기말

종속기업	케이피한석유화(주)	-	-	165,913,852	149,524,353

케이피한석화학(주)	291,694,764	97,862,106	79,232,000	79,232,000

케이에프앤(주)	-	-	35,000,000	35,000,000

극동씨엠씨(주)	-	-	-	-

Korea Petroleum SDN. BHD.(주3)	7,666,619,867	7,404,342,035	-	-

KP AUSTRIA GmbH	-	-	-	-

KP ART CENTER CO.,LTD	17,492,627	601,188,355	-	-

기타의특수관계자	임직원	122,300,000	123,200,000	-	-

합 계	8,098,107,258	8,226,592,496	280,145,852	263,756,353

(주1) 매출채권, 미수수익 등
(주2) 매입채무, 미지급비용, 수입보증금 등
(주3) 상기 채권은 대손충당금설정 전의 금액이며, 당분기에 대손상각비 72,801천원 인식하여 당분기말 현재 상기 채권과 관련하여 대손충당금 2,841,052천원(전기말 : 2,768,250천원)이 설정되어 있습니다.

(5) 기타 당분기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고 별도 언급이 있는 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다. 한편, 당사는 당분기말 현재 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있거나 제공하고 있습니다(주석 16참조).

22. 현금흐름표(1) 비현금항목의 조정

당분기와 전분기의 영업활동현금흐름에 대한 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비	189,864,323	332,522,707

재고자산평가손실(환입)	(54,274,430)	101,188,997

감가상각비	952,996,630	890,718,263

무형자산상각비	18,912,464	18,912,465

유형자산폐기손실	4,000	36,317,054

재고자산폐기손실	905,623	-

지분법이익	(1,294,647,341)	(1,556,191,903)

지분법손실	148,721,559	128,045,657

통화선도평가이익	(33,370,055)	(2,396,000,000)

통화선도거래이익	(11,775,558)	(16,170,000)

통화선도거래손실	2,182,176	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(217,215,746)	(62,968,187)

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	(25,202,184)	(9,275,000)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	183,339,154	230,855,515

외화환산이익	(663,708,315)	(939,071,528)

외화환산손실	1,673,896,542	3,526,258,954

외환차익	(1,128,470,060)	(88,005,450)

이자수익	(20,447,664)	(68,180,214)

이자비용	1,031,829,171	711,578,000

배당금수익	(92,082,611)	(105,691,562)

금융보증채무손실(환입)	(666,918,309)	186,627,130

퇴직급여	342,174,624	295,620,946

법인세비용	362,062,637	463,024,574

기타의 대손상각비	-	195,387,289

기타	504,922	4,363,292

합 계	699,281,552	1,879,866,999

(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동당분기와 전분기의 영업활동현금흐름중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(2,041,870,034)	2,812,976,315

미수수익의 감소(증가)	145,167,153	(452,591,459)

미수금의 감소(증가)	(1,287,577,194)	47,457,338

선급금의 증가	(699,505,444)	(215,790,015)

선급비용의 증가	(85,861,266)	(99,235,317)

재고자산의 감소(증가)	793,383,205	(2,204,437,286)

매입채무의 증가(감소)	(2,119,471,113)	447,930,489

미지급금의 감소	(84,591,995)	(60,774,345)

미지급비용의 증가	669,077,450	592,177,852

예수금의 증가(감소)	1,545,880,566	(55,395,779)

선수금의 증가(감소)	52,629,457	(220,595)

퇴직급여채무의 증가	(184,845,767)	(232,055,480)

합 계	(3,297,584,982)	580,041,718

(3) 현금 유출입이 없는 거래당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 건물 대체	-	1,207,300,000

건설중인자산의 구축물 대체	28,222,840	4,489,238

건설중인자산의 기계장치 대체	23,784,062	112,998,079

건설중인자산의 기타의유형자산 대체	5,833,710	43,100,128

리스관련 자산부채 계상	105,441,276	54,325,855

장기차입금의 유동성장기차입금 대체	-	1,250,000,000

유형자산취득관련 미지급금	-	26,000,000

합 계	163,281,888	2,698,213,300

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당분기와 전기의 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	당기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	기타변동(*)	당기말

현할차 상각	신규 리스	환산손익

단기차입금 등	(85,769,604,747)	(5,241,133,235)	-	-	(494,164,720)	582,514,817	(90,922,387,885)

장기차입금	-	(780,840,000)	-	-	-	-	(780,840,000)

유동리스부채	(144,474,766)	59,348,922	3,704,290	(43,303,165)	-	(37,752,643)	(162,477,362)

비유동리스부채	(106,092,827)	-	-	(50,411,515)	-	32,147,768	(124,356,574)

재무활동으로부터의 총부채	(86,020,172,340)	(5,962,624,313)	3,704,290	(93,714,680)	(494,164,720)	576,909,942	(91,990,061,821)

(*) 기타변동은 유동성대체, 리스해지, 합병으로 인한 변동금액 등으로 구성되어 있습니다.

(전기) (단위: 원)

구 분	전기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	기타변동(*)	전기말

현할차 상각	신규 리스	환산손익

단기차입금 등	(73,839,574,306)	(4,436,066,380)	-	-	(953,625,560)	(6,540,338,501)	(85,769,604,747)

장기차입금	(3,750,000,000)	-	-	-	-	3,750,000,000	-

유동리스부채	(129,511,290)	206,167,489	12,484,216	(103,169,971)	-	(130,445,210)	(144,474,766)

비유동리스부채	(42,450,965)	-	-	(175,168,701)	-	111,526,839	(106,092,827)

재무활동으로부터의 총부채	(77,761,536,561)	(4,229,898,891)	12,484,216	(278,338,672)	(953,625,560)	(2,809,256,872)	(86,020,172,340)

(*) 기타변동은 유동성대체, 리스해지로 인한 변동금액 등으로 구성되어 있습니다.

23. 재무위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	135,930,186,911	129,694,289,678

자 본	177,614,663,131	178,115,292,260

부채비율	76.53%	72.81%

(2) 재무위험관리1) 당사의 목표 및 정책당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소ㆍ 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고,동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.

당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 파생상품, 채무상품, 지분상품, 매출채권, 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 당사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

·송장 발행 후 채권 만기 이내 매출채권의 지급

·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

① 매출채권

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 확인된 과거 신용손실 정보를 근거로 산출하였으며, 과거손실정보는 고객의 채무이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래 전망정보를 반영하여 조정합니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	집합평가 대상채권	개별평가대상채권	채권 총계

정상채권	6개월이하	6개월~1년	1년~3년	3년초과	계

기대 손실률	0.08%	0.51%	3.81%	29.90%	100.00%	0.43%	43.76%	5.80%

총 장부금액	52,615,133,771	6,861,759,933	847,533,078	245,616,372	80,965,430	60,651,008,584	8,580,367,621	69,231,376,205

손실충당금	42,052,564	34,660,727	32,252,060	73,442,074	80,965,430	263,372,855	3,754,799,371	4,018,172,226

당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초 손실충당금	(3,828,307,903)	(3,466,734,207)

당기손익으로 인식된 손실충당금의 감소(증가)	(189,864,323)	(332,522,707)

회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액	-	-

합병	-	(26,865,848)

기말 손실충당금	(4,018,172,226)	(3,826,122,762)

② 상각후원가로 측정하는 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과기타 채권을 포함합니다.상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

다음의 금융자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,181,567,120	1,631,965,274

매출채권및기타수취채권	68,321,103,387	65,755,541,893

기타유동금융자산	976,226,547	771,065,547

기타비유동금융자산	1,186,075,216	1,072,413,479

합 계	71,664,972,270	69,230,986,193

한편, 당사의 금융보증계약으로 인한 총 보증금액은 당분기말과 전기말 현재 각각 72,599백만원 및 75,305백만원이며, 동 금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.

3) 유동성위험유동성위험이란 당사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을 적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당분기말 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	합 계

매입채무및기타지급채무	21,959,112,641	-	21,959,112,641

단기차입금	93,189,367,790	-	93,189,367,790

금융보증계약(*)	72,598,574,400	-	72,598,574,400

장기차입금	35,137,800	812,993,494	848,131,294

기타유동금융부채	1,490,209,122	-	1,490,209,122

기타비유동금융부채	-	351,702,000	351,702,000

리스부채	173,670,603	129,932,342	303,602,945

합 계	189,446,072,356	1,294,627,836	190,740,700,192

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (*) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.

4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인하여 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD입니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:USD, EUR, VND, THB, 원)

구 분	화폐단위	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화금융자산	USD	7,314,846.07	9,851,634,683	7,807,381.74	10,066,838,009

EUR	551,881.89	801,845,754	1,054.49	1,504,324

VND	35,986,616.00	1,954,071	76,989,950.00	4,095,864

THB	473,926.60	17,492,630	15,980,551.81	601,188,358

JPY	9,365,274.00	83,302,239	603,347.00	5,506,506

합 계	-	10,756,229,377	-	10,679,133,061

외화금융부채	USD	7,216,329.30	9,718,952,301	6,003,683.70	7,741,149,761

EUR	12,500,000.00	18,161,626,000	12,500,000.00	17,832,375,000

합 계	-	27,880,578,301	-	25,573,524,761

당분기말 재정환율 : USD = 1,346.80 / EUR = 1,452.93 / VND = 0.0543/ THB = 36.91 JPY = 889.48전기말 재정환율 : USD = 1,289.40 / EUR = 1,426.59 / VND = 0.0532/ THB = 37.62 JPY = 912.66

당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전순손익 증감효과	(856,217,446)	856,217,446	(744,719,585)	744,719,585

상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당분기말 및 전기말현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자부	변동이자부	고정이자부	변동이자부

금융부채	-	91,703,227,885	-	85,769,604,747

당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 포인트 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세차감전순손익 증감효과	(229,258,070)	229,258,070	(857,696,047)	857,696,047

③ 가격위험당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가가 10% 변동 시 회사의 세전순손익에 미치는 영향은다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

법인세차감전순손익 증감효과	386,962,293	(386,962,293)	388,672,680	(388,672,680)