한국석유공업 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 58(당) 분기 2021년 1월 1일부터 2021년 03월 31일까지
제 57(전) 분기 2020년 1월 1일부터 2020년 03월 31일까지
한국석유공업주식회사

1. 당사의 개요

한국석유공업주식회사(이하 '당사'라 함)는 1964년에 석유류제품 제조업, 도소매업 및 부동산임대업을 주 사업목적으로 설립되었습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 서울특별시 용산구 이촌로 166에 위치하고 있으며, 울산광역시 소재 공장에서는 아스팔트, 충북 옥천 소재 공장에서는 방수시트, 경기도 안성 소재 공장에서는 유제를 생산하고 있습니다. 당사는 1977년 6월에 주식을 유가증권 시장에 상장한 법인으로서 보고기간종료일 현재 당사의 최대주주는 강승모외 19명으로 지분율은 49.06% 입니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회 계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기 업 에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1028호'관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하고 있는 지분법에 근거한 회계처리로 표시 한 재무제표입니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기 업 으로부터 수취하는 배당금은 배당금 수령 시 투자자산 장부금액을 차감하고 있습니다.

(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용

당사는 2021년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 당사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래) 제정ㆍ개정 공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서 등은 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 분석 중에 있으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호'부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산개정' - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 해당 수익을 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ④ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

⑤ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 유의적인 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전 기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. ① 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품

(1) 금융자산 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역과 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위:원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	15,000,852,442	-	-	15,000,852,442	15,000,852,442

매출채권및기타수취채권	49,670,936,550	-	-	49,670,936,550	49,670,936,550

기타유동금융자산	4,656,907,692	-	5,024,185,847	9,681,093,539	9,681,093,539

기타비유동금융자산	435,562,835	2,930,351,745	-	3,365,914,580	3,365,914,580

합 계	69,764,259,519	2,930,351,745	5,024,185,847	77,718,797,111	77,718,797,111

2) 전기말(단위:원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	13,829,032,999	-	-	13,829,032,999	13,829,032,999

매출채권및기타수취채권	60,625,693,379	-	-	60,625,693,379	60,625,693,379

기타유동금융자산	2,460,281,192	-	4,523,216,180	6,983,497,372	6,983,497,372

기타비유동금융자산	109,652,220	2,930,351,745	-	3,040,003,965	3,040,003,965

합 계	77,024,659,790	2,930,351,745	4,523,216,180	84,478,227,715	84,478,227,715

(2) 금융부채 보고기간종료일 현재 금융부채 의 내역과 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위:원)

금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채	공정가치

매입채무및기타지급채무	26,056,320,671	-	-	26,056,320,671

단기차입금 등	55,257,180,815	-	-	55,257,180,815

장기차입금	4,000,000,000	-	-	4,000,000,000

기타유동금융부채	982,739,200	85,402,568	3,401,334,291	4,469,476,059

기타비유동금융부채	368,422,000	-	-	368,422,000

유동리스부채	159,124,330	-	-	159,124,330

비유동리스부채	106,741,487	-	-	106,741,487

합 계	86,930,528,503	85,402,568	3,401,334,291	90,417,265,362

2) 전기말(단위:원)

금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채	공정가치

매입채무및기타지급채무	23,746,518,932	-	-	23,746,518,932

단기차입금 등	56,349,351,964	-	-	56,349,351,964

장기차입금	4,000,000,000	-	-	4,000,000,000

기타유동금융부채	-	1,069,518,623	3,842,871,475	4,912,390,098

기타비유동금융부채	442,192,000	-	-	442,192,000

유동리스부채	144,565,199	-	-	144,565,199

비유동리스부채	81,112,542	-	-	81,112,542

합 계	84,763,740,637	1,069,518,623	3,842,871,475	89,676,130,735

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 금융상품 범주별 손익 1) 당분기

(단위:원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타금융부채

이자수익	48,246,825	-	-	-	-	48,246,825

배당금수익	124,280,420	-	-	-	-	124,280,420

통화선도평가이익	-	110,000,000	-	-	-	110,000,000

통화선도거래이익	-	18,009,528	-	-	-	18,009,528

외환차익	1,107,678,817	-	84,212,668	-	-	1,191,891,485

외화환산이익	6,907,732	-	376,110,000	-	-	383,017,732

이자비용	-	-	(269,912,538)	-	-	(269,912,538)

통화선도평가손실	-	-	-	(7,647,804)	-	(7,647,804)

외환차손	(54,711,949)	-	(607,218,547)	-	-	(661,930,496)

외화환산손실	(567,987,367)	-	(119,142,066)	-	-	(687,129,433)

대손상각비	(161,833,163)	-	-	-	-	(161,833,163)

대손충당금환입액	27,642,593	-	-	-	-	27,642,593

당기손익-공정가치측정
금융자산 처분손익	-	32,262,047	-	-	-	32,262,047

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	8,840,655	-	-	-	8,840,655

금융보증채무환입	-	-	-	-	441,537,184	441,537,184

합 계	530,223,908	169,112,230	(535,950,483)	(7,647,804)	441,537,184	597,275,035

2) 전분기(단위:원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	위험회피지정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치 금융부채	위험회피지정금융부채

이자수익	74,759,284	-	-	-	-	-	-	74,759,284

배당금수익	2,025,000	-	-	-	-	-	-	2,025,000

통화선도평가이익	-	-	-	1,892,000,000	-	-	-	1,892,000,000

통화선도거래이익	-	-	117,011,071	-	-	-	-	117,011,071

외환차익	1,087,966,571	-	-	-	-	-	-	1,087,966,571

외화환산이익	295,110,151	-	-	-	55,258,276	-	-	350,368,427

이자비용	-	-	-	-	(269,853,382)	-	-	(269,853,382)

통화선도평가손실	-	-	-	-	-	(597,642,109)	-	(597,642,109)

통화선도거래손실	-	-	-	-	-	(74,224,600)	-	(74,224,600)

외환차손	-	-	-	-	(184,806,004)	-	-	(184,806,004)

외화환산손실	(57,922,399)	-	-	-	(180,200,000)	-	(1,892,000,000)	(2,130,122,399)

대손상각비	217,499,893	-	-	-	-	-	-	217,499,893

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	-	44,811,000	-	-	-	-	-	44,811,000

합 계	1,619,438,500	44,811,000	117,011,071	1,892,000,000	(579,601,110)	(671,866,709)	(1,892,000,000)	529,792,752

상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융자산 및 금융부채에서 발생한 영업손익, 금융수 익, 금융비용 , 기타수 익 및 기타비용 을 포함하는 금액입니다.

(4) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

기타유동금융자산	5,024,185,847	-	-	5,024,185,847

당기손익-공정가치측정 금융자산	5,024,185,847	-	-	5,024,185,847

기타비유동금융자산	-	-	2,930,351,745	2,930,351,745

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	2,930,351,745	2,930,351,745

합 계	5,024,185,847	-	2,930,351,745	7,954,537,592

금융부채

기타유동금융부채	982,739,200	85,402,568	-	1,068,141,768

통화선도부채	-	85,402,568	-	85,402,568

미지급배당금	982,739,200	982,739,200

한편, 당분기와 전기말의 공정가치 서열체계의 수준의 이동은 없었습니다.

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. - 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

- 수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

- 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

(5) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

(단위:원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법

금융자산

기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	2,930,351,745	3	현금흐름할인모형 등

금융부채

통화선도부채	85,402,568	2	내재선도금리산출법

(6) 금융자산의 양도 당분기 중 당사는 매출채권 151,504천원(전 기: 809,211천원)을 신한은행 등에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 당사는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다 (주석13 참고). 한편 , 양수자가 해당 매출채권을 매각하거나 다른 차입금에 대한 보증금으로 예치할 수 있는 권리는 없습니다.

5. 현금및현금성자산 및 사용제한 금융상품 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	33,150,344	30,232,851

요구불예금	14,967,702,098	13,798,800,148

합 계	15,000,852,442	13,829,032,999

한편, 보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

기타비유동금융자산	3,000,000	3,000,000	별단예금

6. 매출채권및기타수취채권(1) 매출채권및기타수취채권의 내역

1) 당분기말(단위:원)

구 분	원 가	대손충당금	장부금액

매출채권	51,837,619,801	(4,297,628,744)	47,539,991,057

미수금	1,824,517,648	(469,000,000)	1,355,517,648

미수수익	775,427,845	-	775,427,845

합 계	54,437,565,294	(4,766,628,744)	49,670,936,550

2) 전기말(단위:원)

구 분	원 가	대손충당금	장부금액

매출채권	60,321,815,231	(4,119,406,014)	56,202,409,217

미수금	4,058,920,171	(469,000,000)	3,589,920,171

미수수익	833,363,991	-	833,363,991

합 계	65,214,099,393	(4,588,406,014)	60,625,693,379

한편, 당사의 매출채권및기타수취채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치의 중요한 차이는 없습니다.

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	매출채권	미수금

당분기	전기	당분기	전기

기 초	(4,119,406,014)	(1,851,534,928)	(469,000,000)	(569,000,000)

대손상각비	(161,833,163)	(2,817,720,608)	-	100,000,000

제 각	(16,389,567)	549,849,522	-	-

기 말	(4,297,628,744)	(4,119,406,014)	(469,000,000)	(469,000,000)

(3) 연령분석 및 손상내역1) 당분기말

(단위:원)

구 분	정상채권	연체채권	대손충당금	합 계

6개월이하	6개월~1년	1년~3년	3년초과

매출채권	35,294,238,815	7,982,623,446	4,434,238,678	3,521,028,469	605,490,393	(4,297,628,744)	47,539,991,057

미수금	1,355,517,648	-	-	469,000,000	-	(469,000,000)	1,355,517,648

미수수익	775,427,845	-	-	-	-	-	775,427,845

합 계	37,425,184,308	7,982,623,446	4,434,238,678	3,990,028,469	605,490,393	(4,766,628,744)	49,670,936,550

매출채권의 기대신용손실율은 주석 24의 (2)에서 설명하고 있습니다.

2) 전기말(단위:원)

구 분	정상채권	연체채권	대손충당금	합 계

6개월이하	6개월~1년	1년~3년	3년초과

매출채권	46,568,637,689	5,328,653,583	7,437,754,399	480,961,917	505,807,643	(4,119,406,014)	56,202,409,217

미수금	3,589,920,171	-	-	469,000,000	-	(469,000,000)	3,589,920,171

미수수익	833,363,991	-	-	-	-	-	833,363,991

합 계	50,991,921,851	5,328,653,583	7,437,754,399	949,961,917	505,807,643	(4,588,406,014)	60,625,693,379

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로손상여부를 검토하고 있습니다. 매출채권 손실충당금 내역은 주석 24의 (2) 신용위험을 참조 바랍니다.

7. 재고자산(1)보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:원)

구 분	원 가	평가손실충당금	장부금액

상 품	14,960,726,273	(284,833,842)	14,675,892,431

제 품	1,944,413,627	(55,812,406)	1,888,601,221

원재료	2,094,657,284	(5,994,570)	2,088,662,714

부재료	1,390,113,075	(158,007,072)	1,232,106,003

재공품	8,520,494	(67)	8,520,427

저장품	31,430,387	(3,453,026)	27,977,361

합 계	20,429,861,140	(508,100,983)	19,921,760,157

2) 전기말(단위:원)

구 분	원 가	평가손실충당금	장부금액

상 품	12,569,940,442	(204,921,870)	12,365,018,572

제 품	1,536,545,963	(53,452,303)	1,483,093,660

원재료	1,620,376,343	(5,994,570)	1,614,381,773

부재료	1,236,355,098	(153,270,440)	1,083,084,658

재공품	3,870,516	(67)	3,870,449

저장품	36,014,448	(3,453,026)	32,561,422

합 계	17,003,102,810	(421,092,276)	16,582,010,534

당분기 중 인식한 재고자산평가손실은 93,852,506원이 며(전분기: 0원) , 재고자산평가손실환입은 6,843,799원 (전분기: 2,593,621원) 입니다.

8. 공정가치로 측정하는 금융자산과 평가손익 (1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1) 기타비유동금융자산

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

지분율(%)	취득금액	공정가액	장부금액	장부금액

지분증권

(주)울산방송	1.00	300,000,000	667,080,000	667,080,000	667,080,000

코스켐(주)	5.56	100,000,000	100,000,000	100,000,000	100,000,000

엠에스웨이(주)	0.04	30,000,000	30,000,000	30,000,000	30,000,000

포테닛(주)	2.85	1,300,000,000	-	-	-

전문건설공제조합	-	75,131,145	75,131,145	75,131,145	75,131,145

하나인더스(주)	0.93	27,595,000	27,595,000	27,595,000	27,595,000

주식회사 효인산업	0.15	1,110,000	1,110,000	1,110,000	1,110,000

바즈바이오메딕(주)	11.46	1,999,400,000	1,999,400,000	1,999,400,000	1,999,400,000

인텔렉츄얼데이터(주)	1.00	30,009,600	30,009,600	30,009,600	30,009,600

대한상선(주)	-	26,000	26,000	26,000	26,000

합 계	3,863,271,745	2,930,351,745	2,930,351,745	2,930,351,745

2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 변동내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	2,930,351,745	601,486,145

취득	-	2,029,435,600

처분 등	-	(67,650,000)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	367,080,000

기말금액	2,930,351,745	2,930,351,745

유동분류	-	-

비유동분류	2,930,351,745	2,930,351,745

한 편, 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	241,448,748	(1,064,749,000)

평가손익	-	1,336,206,348

처분	-	50,407,500

기타	-	341,500

기말잔액	241,448,748	322,206,348

자본에 가감되는 법인세효과	-	(80,757,600)

차감후 잔액	241,448,748	241,448,748

(2) 당기손익-공정가치측정 금융자산1 ) 기타유동금융자산

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

지분율(%)	취득금액	공정가액	장부금액	장부금액

지분증권	-	4,628,779,647	5,024,185,847	5,024,185,847	4,523,216,180

2) 당기손익-공정가치측정 금융자산 변동내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	4,523,216,180	-

취득	606,789,012	4,713,763,375

처분 등	(114,660,000)	(595,562,740)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	8,840,655	405,015,545

기말금액	5,024,185,847	4,523,216,180

유동분류	5,024,185,847	4,523,216,180

비유동분류	-	-

9. 종속기업 및 관계기업(1) 종속기업

(단위:원)

구 분	소재지	결산일	당분기말	전기말	주요영업활동

지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액	장부금액

케이피한석유화(주)	대한민국	12월	100	7,244,713,155	21,921,573,399	21,921,573,399	21,043,876,211	플라스틱제품판매

케이피한석화학(주)	대한민국	12월	100	7,062,033,767	20,550,607,502	20,550,607,502	19,058,073,962	석유화학상품판매

효원산업(주)	대한민국	12월	100	1,554,091,562	3,708,531,271	3,708,531,271	3,631,908,047	임대

케이에프앤(주)	대한민국	12월	100	500,000,000	505,774,747	505,774,747	507,277,432	대부

Hongkong International Capital LTD. (주1)	홍콩	12월	100	17,589,503,953	341,727,566	341,727,566	-	임대

신성산업(주) (주2)	대한민국	12월	100	4,560,000,000	2,871,322,314	6,149,907,983	6,087,593,805	임대

Korea Petroleum SDN.BHD.	말레이시아	12월	70	351,519,950	(1,748,829,050)	-	-	석유화학상품판매

VIST GmbH	오스트리아	12월	100	19,823,720,800	(6,982,178,504)	-	-	스포츠용품판매

극동씨엠씨㈜	대한민국	12월	100	6,500,000,000	10,181,466,698	10,181,466,698	10,085,998,074	방수용시트제품판매

KP ART CENTER(THAILAND) CO.,LTD.	태국	12월	99	3,008,761,900	1,360,721,430	1,360,687,948	1,464,260,727	문화공연사업

합 계	68,194,345,087	52,710,717,373	64,720,277,114	61,878,988,258

(주1) 당분기 중 자본금 USD 2,000천의 유상증자함.
(주2) 장부금액과 순자산가액의 차이는 영업권 2,367백만원, 토지 등의 공정가치 차이 911백만원으로 구성되어 있습니다.

(2) 관계기업(단위:원)

구 분	소재지	결산일	당분기말	전기말	주요영업활동

지분율(%)	취득원가	순자산가액지분해당액	장부금액	장부금액

HAST Interlink Co.,Ltd	태국	12월	24	1,084,691,520	942,608,608	942,608,608	981,735,528	탱크클리닝

합 계	1,084,691,520	942,608,608	942,608,608	981,735,528

상기 종속기업 및 관계기업에 대하여는 감사 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 이들 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.

(3) 종속기업 및 관계기업 주식의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:원)

구 분	회 사 명	당기초장부금액	취득	배당	기타포괄손익(지분증권)	기타포괄손익(환율변동)	보험수리적손익	지분법손익	당기말장부금액

종속기업	케이피한석유화㈜	21,043,876,211	-	-	-	-	-	877,697,188	21,921,573,399

케이피한석화학㈜	19,058,073,962	-	-	-	-	-	1,492,533,540	20,550,607,502

효원산업㈜	3,631,908,047	-	-	-	-	-	76,623,224	3,708,531,271

케이에프앤 ㈜	507,277,432	-	-	-	-	-	(1,502,685)	505,774,747

Hongkong International Capital Ltd.	-	2,393,180,000	-	-	-	-	(2,051,452,434)	341,727,566

신성산업(주)	6,087,593,805	-	-	-	-	-	62,314,178	6,149,907,983

Korea Petroleum SDN. BHD.	-	-	-	-	-	-	-	-

VIST GmbH	-	-	-	-	-	-	-	-

극동씨엠씨㈜	10,085,998,074	-	-	-	-	-	95,468,624	10,181,466,698

KP ART CENTER CO.,LTD	1,464,260,727	-	-	-	(4,394,825)	-	(99,177,954)	1,360,687,948

소계	61,878,988,258	2,393,180,000	-	-	(4,394,825)	-	452,503,681	64,720,277,114

관계기업	HAST Interlink Co.,Ltd	981,735,528	-	-	-	-	-	(39,126,920)	942,608,608

소계	981,735,528	-	-	-	-	-	(39,126,920)	942,608,608

2) 전기(단위:원)

구 분	회 사 명	당기초장부금액	취득	배당	기타포괄손익(지분증권)	기타포괄손익(환율변동)	보험수리적손익	지분법손익	당기말장부금액

종속기업	케이피한석유화㈜	17,631,927,435	-	-	969,126,348	(199,366,467)	41,379,587	2,600,809,308	21,043,876,211

케이피한석화학㈜	16,916,131,107	-	-	-	-	46,356,242	2,095,586,613	19,058,073,962

효원산업㈜	3,437,110,218	-	(500,000,000)	-	-	-	694,797,829	3,631,908,047

케이에프앤 ㈜	528,388,849	-	-	-	-	-	(21,111,417)	507,277,432

Hongkong International Capital Ltd.	-	5,638,100,000	-	-	-	-	(5,638,100,000)	-

신성산업(주)	6,078,578,337	-	(402,497,000)	-	-	-	411,512,468	6,087,593,805

Korea Petroleum SDN. BHD.	-	-	-	-	-	-	-	-

VIST GmbH	-	5,460,400,000	-	-	-	-	(5,460,400,000)	-

극동씨엠씨㈜	9,421,138,060	-	-	-	-	(1,639,810)	666,499,824	10,085,998,074

KP ART CENTER CO.,LTD	1,750,246,597	508,270,000	-	-	(99,559,052)	-	(694,696,818)	1,464,260,727

소계	55,763,520,603	11,606,770,000	(902,497,000)	969,126,348	(298,925,519)	86,096,019	(5,345,102,193)	61,878,988,258

관계기업	HAST Interlink Co.,Ltd	1,120,532,196	-	-	-	(9,751,265)	-	(129,045,403)	981,735,528

소계	1,120,532,196	-	-	-	(9,751,265)	-	(129,045,403)	981,735,528

(4) 종속기업 및 관계기업의 당분기 및 전기 요약 재무제표는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	포괄손익

케이피한석유화(주)	46,070,187,132	24,148,613,733	32,254,579,210	877,697,188	877,697,188

케이피한석화학(주)	53,283,094,867	32,732,487,365	47,912,931,235	1,492,533,540	1,492,533,540

효원산업(주)	4,076,316,017	367,784,746	121,704,700	76,623,224	76,623,224

케이에프앤(주)	506,545,747	771,000	-	(1,502,685)	(1,502,685)

Hongkong International Capital LTD.	3,099,817,189	2,758,089,623	-	(1,027,600,062)	(1,207,028,759)

신성산업(주)	2,890,325,977	19,003,663	108,655,140	62,314,178	62,314,178

Korea Petroleum SDN. BHD.	4,872,030,471	6,620,859,521	1,611,900,596	(164,059,815)	(184,188,471)

VIST GmbH	1,495,668,946	8,477,847,450	-	(413,059,642)	(339,274,769)

극동씨엠씨(주)	18,399,017,663	8,217,550,965	1,632,733,668	95,468,624	95,468,624

KP ART CENTER(THAILAND) CO.,LTD.	2,923,897,623	1,563,176,193	-	(99,181,344)	(103,576,319)

HAST Interlink Co.,Ltd	7,265,597,073	3,128,249,540	314,718,042	(163,028,835)	(317,058,910)

합계	144,882,498,705	88,034,433,799	83,957,222,591	736,204,371	452,006,841

2) 전기(단위:원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	포괄손익

케이피한석유화(주)	38,707,038,474	17,663,162,263	100,856,117,637	2,600,809,308	3,411,948,776

케이피한석화학(주)	44,207,290,434	25,149,216,472	142,139,264,267	2,095,586,613	2,141,942,855

효원산업(주)	4,125,280,950	493,372,903	1,128,067,780	694,797,829	694,797,829

케이에프앤(주)	507,498,432	221,000	-	(21,111,417)	(21,111,417)

Hongkong International Capital LTD.	2,929,532,065	3,773,955,740	1,361,318,200	(4,771,553,321)	(4,823,851,543)

신성산업(주)	2,822,045,102	13,036,966	657,768,117	411,512,468	411,512,468

Korea Petroleum SDN. BHD.	4,514,908,185	6,079,548,764	9,468,205,947	(543,487,253)	(469,377,065)

VIST GmbH	3,467,442,614	10,110,346,349	312,843,394	(2,977,511,990)	(3,367,219,618)

극동씨엠씨	18,399,536,869	8,313,538,795	10,023,088,565	666,499,824	664,860,014

KP ART CENTER(THAILAND) CO.,LTD.	3,045,291,019	1,580,993,270	8,762,163	(659,916,715)	(759,479,398)

HAST Interlink Co.,Ltd	7,148,176,986	3,057,612,290	694,810,386	(537,689,179)	(578,319,451)

합계	129,874,041,130	76,235,004,812	266,650,246,456	(3,042,063,833)	(2,694,296,550)

상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

10. 유형자산 및 투자부동산

(1) 유형자산 취득원가와 장부금액1)유형자산가) 당분기말

(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	49,063,272,671	-	49,063,272,671

입목	41,871,000	-	41,871,000

건물	8,271,602,681	(4,488,482,670)	3,783,120,011

구축물	5,346,168,273	(2,985,917,520)	2,360,250,753

기계장치	12,759,795,856	(11,543,852,708)	1,215,943,148

차량운반구	1,704,941,681	(1,160,318,808)	544,622,873

기타유형자산	7,252,620,085	(6,100,903,041)	1,151,717,044

건설중인자산	6,789,183,029	-	6,789,183,029

합 계	91,229,455,276	(26,279,474,747)	64,949,980,529

나) 전기말(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	49,063,272,671	-	49,063,272,671

입목	41,871,000	-	41,871,000

건물	8,271,602,681	(4,440,371,117)	3,831,231,564

구축물	5,346,168,273	(2,929,743,576)	2,416,424,697

기계장치	12,689,976,712	(11,494,797,660)	1,195,179,052

차량운반구	1,853,808,528	(1,286,868,791)	566,939,737

기타유형자산	7,205,546,810	(6,139,242,008)	1,066,304,802

건설중인자산	4,947,189,884	-	4,947,189,884

합 계	89,419,436,559	(26,291,023,152)	63,128,413,407

한편, 당사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 토지에 대하여 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 전환일의 간주원가로 사용하였습니다.

2) 투자부동산가) 당분기말(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액	공정가치

토지	26,699,499,282	-	26,699,499,282	26,699,499,282

건물	1,870,215,566	(1,181,593,830)	688,621,736	688,621,736

합 계	28,569,714,848	(1,181,593,830)	27,388,121,018	27,388,121,018

나) 전기말(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액	공정가치

토지	26,699,499,282	-	26,699,499,282	26,699,499,282

건물	1,870,215,566	(1,170,326,437)	699,889,129	699,889,129

합 계	28,569,714,848	(1,170,326,437)	27,399,388,411	27,399,388,411

한편, 당사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 토지에 대하여 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 전환일의 간주원가로 사용하였습니다.

(2) 장부금액의 변동내역 1) 유형자산

가) 당분기(단위:원)

구 분	기 초	취 득	처분/폐기	대 체	감가상각비	기 타	기 말

토 지	49,063,272,671	-	-	-	-	-	49,063,272,671

입 목	41,871,000	-	-	-	-	-	41,871,000

건 물	3,831,231,564	-	-	-	(48,111,553)	-	3,783,120,011

구축물	2,416,424,697	-	-	-	(56,173,944)	-	2,360,250,753

기계장치	1,195,179,052	-	-	93,832,726	(73,068,630)	-	1,215,943,148

차량운반구	566,939,737	-	(7,331,630)	36,140,968	(51,126,202)	-	544,622,873

기타유형자산	1,066,304,802	60,490,455	(4,000)	95,840,403	(70,914,616)	-	1,151,717,044

건설중인자산	4,947,189,884	2,141,223,803	-	(225,814,097)	-	(73,416,561)	6,789,183,029

합 계	63,128,413,407	2,201,714,258	(7,335,630)	-	(299,394,945)	(73,416,561)	64,949,980,529

나) 전기말(단위:원)

구 분	기 초	취 득	처분/폐기	대 체	감가상각비	기 타	기 말

토 지	49,085,818,208	-	-	-	-	(22,545,537)	49,063,272,671

입 목	41,871,000	-	-	-	-	-	41,871,000

건 물	4,050,172,490	-	(41,000,605)	18,000,000	(194,761,309)	(1,179,012)	3,831,231,564

구축물	2,133,845,889	16,229,240	(96,106,153)	585,147,337	(222,691,616)	-	2,416,424,697

기계장치	1,606,749,956	23,050,000	(115,008,080)	96,606,833	(416,219,657)	-	1,195,179,052

차량운반구	537,401,767	271,478,033	(17,513,825)	-	(224,426,238)	-	566,939,737

기타유형자산	1,271,214,986	75,474,364	(728,294)	23,650,000	(303,306,254)	-	1,066,304,802

건설중인자산	1,046,590,584	4,624,003,470	-	(723,404,170)	-	-	4,947,189,884

합 계	59,773,664,880	5,010,235,107	(270,356,957)	-	(1,361,405,074)	(23,724,549)	63,128,413,407

2) 투자부동산가) 당분기(단위:원)

구 분	기 초	감가상각비	기 말

토 지	26,699,499,282	-	26,699,499,282

건 물	699,889,129	(11,267,393)	688,621,736

합 계	27,399,388,411	(11,267,393)	27,388,121,018

당분기 중 상기 투자부동산과 관련하여 임대수익 312,810천원(전분기: 368,162천원)이 발생하였습니다. 나) 전기말

(단위:원)

구 분	기 초	감가상각비	대 체	기 말

토 지	26,676,953,745	-	22,545,537	26,699,499,282

건 물	744,756,909	(46,046,792)	1,179,012	699,889,129

합 계	27,421,710,654	(46,046,792)	23,724,549	27,399,388,411

(3) 보험가입내역 보고기간종료일 현재 당사는 현대해상화재보험(주) 재산종합보험에 가입하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	장부금액	부보금액

건 물	3,783,120,011	48,004,410,350

구축물	2,360,250,753	6,292,843,000

기계장치	1,215,943,148	22,565,059,000

기타유형자산	1,151,717,044	6,444,241,000

재고자산	19,921,760,157	14,163,650,600

합 계	28,432,791,113	97,470,203,950

이외에도 당사는 가스사고배상책임보험 , 환경책임보험, 임원배상책임보험 및 차량운반구에 대한 자동차보험에 가입하고 있습니다. (4) 토 지 , 건물 등 유형자산과 재고자산 중 일부가 차입금 및 외상매입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 17참조).11. 무형자산

(1) 취득원가와 장부금액1) 당분기말

(단위:원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

특허권	250,000,000	(130,000,000)	(120,000,000)	-

회원권	3,547,028,324	-	(382,942,944)	3,164,085,380

합 계	3,797,028,324	(130,000,000)	(502,942,944)	3,164,085,380

2) 전기말(단위:원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

특허권	250,000,000	(130,000,000)	(120,000,000)	-

회원권	3,547,028,324	-	(382,942,944)	3,164,085,380

합 계	3,797,028,324	(130,000,000)	(502,942,944)	3,164,085,380

(2) 장부금액의 변동내역 1) 당분기

(단위:원)

구 분	기 초	취 득	처 분	기 말

회원권	3,164,085,380	-	-	3,164,085,380

2) 전기(단위:원)

구 분	기 초	취 득	처 분	기 말

회원권	3,076,185,380	87,900,000	-	3,164,085,380

12. 리스자산 및 부채

(1) 당분기와 전기 중 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산의 증감 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:원)

구 분	건물	차량운반구	합계

기초	111,196,555	132,911,352	244,107,907

취득	46,636,986	70,614,486	117,251,472

처분	(26,847,957)	-	(26,847,957)

감가상각	(47,181,380)	(21,089,849)	(68,271,229)

기타	26,847,957	-	26,847,957

기말장부금액	110,652,161	182,435,989	293,088,150

2) 전기(단위:원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합계

기초	114,594,955	54,864,899	66,623,280	236,083,134

취득	-	164,930,379	132,651,258	297,581,637

처분	(229,189,910)	(141,975,946)	(39,180,256)	(410,346,112)

감가상각	(114,594,955)	(108,598,723)	(53,511,293)	(276,704,971)

기타	229,189,910	141,975,946	26,328,363	397,494,219

기말장부금액	-	111,196,555	132,911,352	244,107,907

(2) 당분기와 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당 기	전 기

사용권자산 감가상각비	68,271,229	276,704,971

리스부채 이자비용	1,494,256	6,848,035

(3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	163,594,444	159,124,330	148,157,452	144,565,199

1년 초과 5년 이내	114,968,421	106,741,487	88,321,892	81,112,542

소 계	278,562,865	265,865,817	236,479,344	225,677,741

(4) 리스부채로 인식한 리스계약에서 발생한 총 현금유출은 48,266천원(전분기: 63,128천원)입니다.

(5) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당 분 기	전 기

유동부채	159,124,330	144,565,199

비유동부채	106,741,487	81,112,542

합 계	265,865,817	225,677,741

(6) 당분기 중 당사는 단기리스에 따른 리스료 8,074천원(전분기: 20,334천원), 소액자산리스에 따른 리스료 3,591천원(전분기: 1,461천원)을 인식하였습니다.

13. 차입금(1) 단기차입금 등보고기간종료일 현재 단기차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	차입처	당분기말	전기말

이자율(%)	장부금액	장부금액

운영자금	신한은행	1.55%	3,320,725,000	3,345,600,000

수출입은행	0.66% ~ 0.67%	13,282,900,000	13,382,400,000

우리은행	2.15%	1,190,175,000	1,686,400,000

국민은행	2.08%	1,700,250,000	2,448,000,000

산업은행	1.81%	13,000,000,000	13,000,000,000

FRN	신한은행	2.25%	22,611,626,412	21,677,741,453

전자채권할인	HSBC	2.16%	-	33,961,769

수출채권할인	신한은행	-	151,504,403	775,248,742

합 계	55,257,180,815	56,349,351,964

(2) 장기차입금보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	차입처	당분기말	전기말

이자율(%)	장부금액	장부금액

시설자금대출	산업은행	1.11%	4,000,000,000	4,000,000,000

합 계	4,000,000,000	4,000,000,000

(3) 사채보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 천USD)

종 류	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말	보증기관

변동금리부외화사채(FRN)	2021.11.21	USD 3M LIBOR+0.95%	21,611,626,412
(USD 20,000)	21,677,741,453
(USD 20,000)	신한은행

한편, 차입금관련 담보, 보증은 주석17에 기재되어 있으며, 변동금리부외화사채(FRN)의 이자율변동위험과 환변동 위험을 회피하기 위해 체결한 통화스왑계약은 주석16에 기재되어 있습니다.14. 순확정급여부채당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 확정급여제도 를 운영하고 있으며, 당사의 확정급여제도는 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 확정급여부채의 내역보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,908,000,052	4,068,332,416

사외적립자산의 공정가치	(3,774,629,443)	(4,020,917,408)

합 계	133,370,609	47,415,008

(2) 퇴직급여채무 관련 손익당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	81,911,412	81,895,475

이자원가	18,776,224	14,879,623

사외적립자산의 순이익	(14,732,035)	(16,719,602)

합 계	85,955,601	80,055,496

한편, 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

확정기여형(DC)퇴직급여	213,435,290	197,106,740

(3) 퇴직급여채무의 현재가치 변동내역

(단위:원)

구 분	당분기	전기말

기초금액	4,068,332,416	3,952,614,098

당기근무원가	81,911,412	327,581,900

이자비용	18,776,224	59,518,494

퇴직금 지급액	(261,020,000)	(77,937,500)

계열사 전출입	-	-

확정급여제도의 재측정요소	-	(193,444,576)

기말금액	3,908,000,052	4,068,332,416

(4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역

(단위:원)

구 분	당분기	전기말

기초금액	4,020,917,408	3,388,993,135

사외적립자산의 이자수익	14,732,035	44,621,085

납부액	-	570,000,000

지급액	(261,020,000)	-

확정급여제도의 재측정요소	-	17,303,188

기말금액	3,774,629,443	4,020,917,408

한편, 사외적립자산은 예,적금과 실적배당 투자상품으로 구성되어 있습니다.

(5) 주요 보험수리적 가정보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.33	2.33

미래임금상승률	5.00	5.00

15. 자산부채 내역(1) 기타유동금융자산의 내역

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산

단기대여금	4,433,993,863	4,465,009,956

대손충당금	(3,690,188,863)	(3,717,831,456)

보증금	720,875,296	1,720,875,296

현재가치할인차금	(7,772,604)	(7,772,604)

상각후원가측정금 금융자산	3,200,000,000	-

소 계	4,656,907,692	2,460,281,192

당기손익-공정가치측정 금융자산	5,024,185,847	4,523,216,180

소 계	5,024,185,847	4,523,216,180

합 계	9,681,093,539	6,983,497,372

(2) 기타유동자산의 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,121,798,289	774,084,510

선급비용	78,185,668	134,587,588

합 계	1,199,983,957	908,672,098

(3) 기타비유동금융자산의 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산

장기금융상품	3,000,000	3,000,000

보증금	448,502,116	113,087,606

현재가치할인차금	(15,939,281)	(6,435,386)

소 계	435,562,835	109,652,220

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	2,930,351,745	2,930,351,745

소 계	2,930,351,745	2,930,351,745

합 계	3,365,914,580	3,040,003,965

(4) 매입채무 및 기타지급채무의 내역

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	23,472,686,637	17,586,439,851

미지급금	606,076,780	4,032,755,040

예수금	191,577,421	409,737,909

미지급비용	1,785,979,833	1,717,586,132

합 계	26,056,320,671	23,746,518,932

(5) 기타유동금융부채의 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

통화선도	85,402,568	1,069,518,623

금융보증채무	3,401,334,291	3,842,871,475

미지급배당금	982,739,200	-

합 계	4,469,476,059	4,912,390,098

(6) 기타유동부채의 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	136,540,988	186,671,072

(7) 기타비유동금융부채의 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

수입보증금	368,422,000	442,192,000

(8) 리스부채의 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동리스부채	163,594,444	148,157,452

현재가치할인차금	(4,470,114)	(3,592,253)

소 계	159,124,330	144,565,199

비유동리스부채	114,968,421	88,321,892

현재가치할인차금	(8,226,934)	(7,209,350)

소 계	106,741,487	81,112,542

합 계	265,865,817	225,677,741

16. 파생금융상품 및 위험회피회계

당사는 매매목적과 위험회피목적의 파생상품거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 사채의 현금흐름 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하고 있습니다. 매매목적의 거래에는 환율의 기초변수의 변동에 따른 시세차익 획득 목적 거래가 포함되어 있습니다. 위험회피목적의 거래는 당사의 외화사채에 대한 환율 등에 따른 현금흐름 변동위험을 회피할 목적으로, 위험회피수단으로는 통화스왑을 이용하고 있습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:원)

구 분	매매목적	위험회피목적	합계

자산	부채	자산	부채	자산계	부채계

통화스왑	-	-	77,754,764	-	77,754,764

통화선도	-	7,647,804	-	-	-	7,647,804

합계	-	7,647,804	-	77,754,764	-	85,402,568

2) 전기말(단위:원)

구 분	매매목적	위험회피목적	합계

자산	부채	자산	부채	자산계	부채계

통화스왑	-	-	1,051,509,095	-	1,051,509,095

통화선도	-	18,009,528	-	-	-	18,009,528

합계	-	18,009,528	-	1,051,509,095	-	1,069,518,623

(2) 당분기와 전기 중 파생금융상품의 약정금액 및 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:원)

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익(IS)	평가손실(IS)	미결제약정금액	평가이익(IS)	평가손실(IS)	평가손익잔액(BS)

통화스왑	-	-	-	22,560,000,000	-	77,754,764	(145,448,716)

통화선도	9,328,705,000	-	7,647,804	-	-	-

합계	9,328,705,000	-	7,647,804	22,560,000,000	-	77,754,764	(145,448,716)

2) 전기(단위:원)

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익(IS)	평가손실(IS)	미결제약정금액	평가이익(IS)	평가손실(IS)	평가손익잔액(BS)

통화스왑	-	-	-	22,560,000,000	-	1,051,509,095	(196,177,095)

통화선도	6,723,840,000	-	18,009,528	-	-	-	-

합계	6,723,840,000	-	18,009,528	22,560,000,000	-	1,051,509,095	(196,177,095)

(3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:원)

구 분	기초	손익반영액	당기 평가	기말

통화스왑평가손익(BS)	(251,509,095)	141,509,095	(77,754,764)	(187,754,764)

이연법인세부채 배부액(누적액)	55,332,000	(31,132,000)	18,106,048	42,306,048

기타포괄손익누계액으로의 배부액	(196,177,095)	110,377,095	(59,648,716)	(145,448,716)

2) 전기(단위:원)

구 분	기초	손익반영액	당기 평가	기말

통화스왑평가손익(BS)	(239,158,883)	1,039,158,883	(1,051,509,095)	(251,509,095)

이연법인세부채 배부액(누적액)	52,614,822	(228,614,822)	231,332,000	55,332,000

기타포괄손익누계액으로의 배부액	(186,544,061)	810,544,061	(820,177,095)	(196,177,095)

(4) 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2021년 11월 22일까지이며, 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익은 만기도래 등으로 12개월 이내에 당기손익으로 인식 될 것으로 예상 됩니다 .

17. 우발부채와 약정사항 (1) 담보제공 자산보고기간종료일 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공하는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

담보제공자산	장부금액	담보권자	통화	채권최고액	통화	관련채무

용산 및 울산토지 외	66,806,166,207	신한은행	KRW	33,000,000,000	KRW	22,611,626,412

USD	10,000,000	KRW

산업은행	KRW	12,000,000,000	KRW	17,000,000,000

SK에너지(주)	KRW	13,000,000,000	KRW	3,013,123,843

안성공장 토지 외	8,182,409,314	SK종합화학(주)	KRW	6,000,000,000	KRW	3,680,292,487

재고자산	19,921,760,157	한국수출입은행	EUR	6,500,000	KRW	13,282,900,000

합계	94,910,335,678	KRW	64,000,000,000	KRW	59,587,942,742

USD	10,000,000

EUR	6,500,000

(2) 지급보증내역 1) 보고기간종료일 현재 당사의 지급보증 제공내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

피보증처	보증내용	당분기말	전기말	제공처

보증금액	사용액	보증금액	사용액

케이피한석유화㈜	차입금 지급보증	25,611,000,000	5,940,801,959	25,611,000,000	1,650,000,000	신한은행산업은행하나은행우리은행

기타 지급보증	5,160,000,000	3,500,000,000	5,160,000,000	3,500,000,000

기타	598,488,000	-	574,464,000	-

소 계	31,369,488,000	9,440,801,959	31,345,464,000	5,150,000,000

케이피한석화학㈜	차입금 지급보증	20,400,000,000	7,993,154,532	20,400,000,000	3,703,923,990

기타 지급보증	6,924,300,000	4,484,685,714	6,842,400,000	4,044,097,600

소 계	27,324,300,000	12,477,840,246	27,242,400,000	7,748,021,590

Hongkong International Capital LTD.	차입금 지급보증	3,193,749,600	2,661,458,000	4,371,148,800	3,642,624,000

VIST GmbH	차입금 지급보증	3,984,870,000	3,984,870,000	5,352,960,000	5,352,960,000

극동씨엠씨㈜	차입금 지급보증	9,456,000,000	7,500,000,000	9,456,000,000	7,500,000,000

전체	차입금 지급보증	62,645,619,600	28,080,284,491	65,191,108,800	21,849,507,990

기타 지급보증	12,084,300,000	7,984,685,714	12,002,400,000	7,544,097,600

기타	598,488,000	-	574,464,000	-

합 계	75,328,407,600	36,064,970,205	77,767,972,800	29,393,605,590

2) 지급보증 수혜내역 당사의 금융기관한도거래보증과 관련하여 대표이사인 강승모로부터 당분기말 53,900백 만원 (전기말 52,656백만원 )의 보증을 제공받고 있습니다.

(3) 금융기관 약정사항 보고기간종료일 현재 당사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

금융기관	약정내역	한도금액	실행금액

신한은행	당좌차월	3,000,000,000	-

신한은행 외	구매자금대출	22,500,000,000	-

신한은행 외	전자외상매출채권 및 상업어음할인	6,000,000,000	-

신한은행	수출채권할인	151,504,403	151,504,403

산업은행 외	일반대출	20,000,000,000	13,000,000,000

신한은행 외	외화대출(주1)	22,303,875,000	19,494,050,000

산업은행	시설자금대출	10,000,000,000	4,000,000,000

신한은행	외화지급보증(sight)(주1)	453,400,000	-

신한은행	외화지급보증(주1)	3,984,870,000	3,984,870,000

신한은행	FRN(외화사채) 발행(주1)	22,611,626,412	22,611,626,412

하나은행	전자방식외상매출채권담보대출	3,500,000,000	-

합 계	114,505,275,815	63,242,050,815

(주1) 당분기말 재정환율 : USD = 1,133.5, EUR = 1,328.29

18. 자본(1) 자본금

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	2,000,000주	2,000,000주

1주당 액면금액	5,000원	5,000원

발행주식수	655,200주	655,200주

보통주 자본금	3,276,000,000원	3,276,000,000원

당사는 2021년 2월 25일 이사회에서 주식분할과 무상증자를 결정하였습니다.

구 분	주식 분할전	주식 분할후	무상증자 배정내역	무상증자후

1주당 가액(원)	5,000	500	500	500

보통주식수(자기주식 제외)(주)	614,212	6,142,120	6,142,120	12,284,240

보통주식수(자기주식)(주)	40,988	409,880	-	409,880

보통주식수(주)	655,200	6,552,000	6,142,120	12,694,120

(2) 자본잉여금(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	5,406,291,440	5,406,291,440

자기주식처분이익	8,967,949	8,967,949

지분법자본변동	(820,200,000)	(820,200,000)

합 계	4,595,059,389	4,595,059,389

(3) 기타포괄손익누계액(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	241,448,748	241,448,748

환산차이	255,343,133	259,737,958

지분법자본변동	151,210,559	151,210,559

파생상품평가손익	(145,448,716)	(196,177,095)

합 계	502,553,724	456,220,170

(4) 기타자본항목(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(4,113,636,649)	(4,113,636,649)

상기 자기주식은 당분기말 40,988주, 전기말 40,988주입니다.

(5) 이익잉여금

1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

1. 법정적립금	1,638,000,000	1,638,000,000

이익준비금(주1)	1,638,000,000	1,638,000,000

2. 임의적립금	85,223,423,562	80,723,423,562

기업합리화적립금	1,401,423,562	1,401,423,562

임의적립금	83,800,000,000	79,300,000,000

재무구조개선적립금	22,000,000	22,000,000

3. 재평가잉여금(주2)	54,904,514,090	54,904,514,090

4. 지분법이익잉여금변동	(576,812,274)	(576,812,274)

5. 미처분이익잉여금	1,786,689,120	5,689,225,139

합 계	142,975,814,498	142,378,350,517

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금배당목적으로는 사용될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위하여는 사용될 수 있습니다.
(주2) 당사는 한국채택국제회계기준 최초 적용 시 유형자산에 대해 공정가치를 간주원가 사용하여,유형자산의 공정가액과 장부가액의 차액 55,554백만원(법인세 효과 15,669백만원 차감 후)을 재평가잉여금으로 계상하였습니다. 전기 이전의 토지의 처분으로 인해 감소한 재평가 잉여금 573백만원(법인세 효과 162백만원 차감후), 전전기 중 토지의 처분으로 인해 감소한 재평가잉여금 76백만원(법인세효과 21백만원 차감후)은 미처분이익잉여금으로 대체하였습니다. 동 재평가잉여금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

19 . 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 법인세비용에는 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항이 포함되어 있습니다.

20. 주당이익

(1) 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.1) 가중평균유통보통주식수

구 분	당분기	전분기

기초	614,212주	624,876주

자기주식 취득	-	1,134주

가중평균유통주식수	614,212주	624,849주

가중평균유통보통주식수: 50,279,080주÷ 90일 = 614,212 주

2) 보통주 당기순이익

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감후손익	1,580,203,181 원	519,392,028 원

보통주당기순이익	1,580,203,181 원	519,392,028 원

가중평균유통보통주식수	614,212 주	624,849 주

기본주당순이익	2,572 원	831 원

(2) 보고기간종료일 현재 당사는 전환사채, 신주인수권부사채나 전환우선주와 같이 보통주로 청구 가능한 희석성 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.(3) 보고기간종료일 이전에 발생하였다면 보통주식수나 잠재적 보통주식수를 중요하게 변화시켰을 보고기간종료일 후에 발생한 사건은 없습니다.

21. 손익내역(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액	9,229,048,296	10,513,722,503

상품매출액	40,325,254,027	37,374,234,007

기타매출액	391,473,307	523,409,251

합 계	49,945,775,630	48,411,365,761

(2) 매출원가(단위:원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	7,108,618,336	8,174,674,679

상품매출원가	35,908,556,288	32,812,016,894

기타매출원가	-	-

합 계	43,017,174,624	40,986,691,573

(3) 판매비와관리비(단위:원)

구 분	당분기	전분기

급 여	2,104,273,756	2,087,022,437

퇴직급여	234,861,314	200,351,873

복리후생비	272,870,310	272,132,840

여비교통비	39,408,267	69,743,990

차량유지비	121,732,331	115,722,605

통신비	47,631,165	42,468,377

수도광열비	70,448,788	70,586,640

세금과공과	141,228,969	127,152,722

도서인쇄비	10,240,838	9,243,610

소모품비	109,298,909	174,226,919

감가상각비	255,288,119	319,078,025

수선비	23,437,718	5,426,453

보험료	28,948,757	42,381,242

지급수수료	371,482,719	346,456,048

임차료	98,670,605	58,807,770

접대비	185,445,505	156,874,878

광고선전비	32,179,777	52,852,345

견본품비	4,469,558	3,566,326

운반비	1,195,167,520	1,187,641,116

대손상각비(환입)	161,833,163	(381,796,736)

교육훈련비	65,607,600	51,776,408

용역비	208,515,310	198,137,042

경상개발비	148,721,796	152,849,849

잡비	470,000	-

합 계	5,932,232,794	5,362,702,779

(4) 금융수익(단위:원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	69,034,483	86,732,017

배당금수익	124,280,420	2,025,000

외환차익	1,191,891,485	1,087,966,571

외화환산이익	383,017,732	350,368,427

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	32,262,047	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	8,840,655	-

금융보증채무환입	441,537,184	-

통화선도평가이익	110,000,000	1,892,000,000

통화선도거래이익	18,009,528	117,011,071

합 계	2,378,873,534	3,536,103,086

(5) 기타수익(단위:원)

구 분	당분기	전분기

임대료수익	312,809,957	368,162,105

대손충당금환입액	27,642,593	-

유형자산처분이익	25,486,552	5,543,455

잡이익	88,820,372	112,109,484

합 계	454,759,474	485,815,044

(6) 금융비용(단위:원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	269,912,538	271,838,572

외환차손	661,930,496	184,806,004

외화환산손실	687,129,433	2,130,122,399

금융보증채무손실	-	1,780,143,848

통화선도평가손실	7,647,804	597,642,109

통화선도거래손실	-	74,224,600

합 계	1,626,620,271	5,038,777,532

(7) 기타비용(단위:원)

구 분	당분기	전분기

빌딩관리비	35,577,437	35,802,652

사택관리비	14,431,187	14,000,151

유형자산폐기손실	4,000	1,000

기타의대손상각비	-	164,296,843

기부금	7,000,000	11,000,000

잡손실	210,976	2,576,208

합 계	57,223,600	227,676,854

(8) 지분법손익(단위:원)

구 분	당분기	전분기

지분법이익	2,604,636,754	1,336,220,193

지분법손실	(2,191,259,993)	(1,127,181,000)

합 계	413,376,761	209,039,193

(9) 비용의 성격별 분류(단위:원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(3,426,758,330)	(2,054,600,116)

원재료 및 상품 구입액	44,434,996,517	41,014,271,752

급료와임금	2,835,524,911	2,839,475,580

퇴직급여	299,390,891	277,162,236

복리후생비	406,300,995	389,501,781

소모품비	267,065,391	318,979,271

감가상각	378,933,567	431,718,716

지급수수료	456,074,858	426,906,848

운반비	1,205,009,520	1,202,378,184

기타비용	2,092,869,098	1,503,600,100

합 계	48,949,407,418	46,349,394,352

22. 특수관계자와의 거래

(1) 주요 경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당 분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 급여 584,547 천원 (전분기: 530,642천원) 및 퇴직급여 44,981천원 (전분기: 40,626천원) 입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	관계

케이피한석유화(주)	당사의 종속기업

케이피한석화학(주)	당사의 종속기업

효원산업(주)	당사의 종속기업

케이에프앤(주)	당사의 종속기업

신성산업(주)	당사의 종속기업

극동씨엠씨(주)	당사의 종속기업

VIST GmbH	당사의 종속기업

Hongkong International Capital LTD.	당사의 종속기업

Korea Petroleum SDN. BHD.	당사의 종속기업

KP ART CENTER (THAILAND) CO.,LTD.	당사의 종속기업

HAST Interlink Co.,Ltd	당사의 관계기업

케이피금형(주)	기타특수관계자

(3) 특수관계자와의 주요 거래 1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	회 사 명	수 익(주1)	비 용(주2)

당분기	전분기	당분기	전분기

종속기업	케이피한석유화(주)	129,598,517	130,862,762	410,547,390	265,732,360

케이피한석화학(주)	1,009,124,462	770,863,107	449,126,660	797,814,700

케이에프앤(주)	-	12,300,000	-	-

극동씨엠씨(주)	426,330,922	387,234,380	475,708,442	432,074,500

VIST GmbH	32,327,364	201,995,453	-	-

Korea Petroleum SDN.BHD.	288,170,201	3,529,926,833	-	-

KP ART CENTER(THAILAND)
CO.,LTD.	4,614,600	6,796,105	-	-

합 계	1,890,166,066	5,039,978,640	1,335,382,492	1,495,621,560

(주1) 매출, 임대료수익 등
(주2) 매입, 용역비, 임차료 등

2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 기타거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	거래상대방	대여증가	대여감소	현금출자

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

종속기업	VIST GmbH	36,864,262	142,296,843	-	-	-	-

Hongkong International Capital Ltd.	-	-	-	-	2,393,180,000	818,860,000

KP ART CENTER (THAILAND) CO.,LTD.	-	-	35,749,794	18,940,500	-	307,520,000

기타의 특수관계자	임직원	-	40,000,000	1,200,000	58,800,000	-	-

합 계	36,864,262	182,296,843	36,949,794	77,740,500	2,393,180,000	1,126,380,000

(4) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역

보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권채무잔액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	회 사 명	채 권(주1)	채 무(주2)

당분기말	전기말	당분기말	전기말

종속기업	케이피한석유화(주)	-	-	190,730,199	409,955,139

케이피한석화학(주)	165,541,645	183,067,946	79,232,000	79,232,000

케이에프앤(주)	-	-	35,000,000	35,000,000

극동씨엠씨(주)	-	-	95,681,643	58,906,388

Korea Petroleum SDN. BHD.(주3)	6,656,445,815	6,100,998,704	-	-

VIST GmbH	3,886,899,925	3,883,446,525	-	-

KP ART CENTER CO.,LTD	590,354,859	588,005,553	-	-

임직원	181,800,000	183,000,000	-	-

합 계	11,481,042,244	10,938,518,728	400,643,842	583,093,527

(주1) 매출채권, 미수수익 등
(주2) 매입채무, 미지급비용, 수입보증금 등
(주3). 상기 채권은 대손충당금설정 전의 금액이며, 보고기간말 현재 상기 채권과 관련하여 대손충당금 1,811,287천원(전기말 : 1,616,836원)이 설정되어 있습니다.

(5) 기타 당사의 특수관계자와 매출ㆍ매입등의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고 별도언급이 있는 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다. 한편, 당사는 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있거나 제공하고 있습니다(주석 17참조).

23. 현금흐름표

(1) 비현금항목의 조정당분기와 전분기의 영업활동현금흐름에 대한 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비(환입)	161,833,163	(381,796,736)

재고자산평가손실(환입)	87,008,707	(2,593,621)

감가상각비	378,933,567	431,718,716

유형자산처분이익	(25,486,552)	(5,543,455)

유형자산폐기손실	4,000	1,000

지분법이익	(2,604,636,754)	(1,336,220,193)

지분법손실	2,191,259,993	1,127,181,000

통화선도평가이익	(110,000,000)	(1,892,000,000)

통화선도평가손실	7,647,804	597,642,109

통화선도거래이익	(18,009,528)	(39,849,351)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(8,840,655)	-

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	(32,262,047)	-

외화환산이익	(383,017,732)	(350,368,427)

외화환산손실	687,129,433	2,130,122,399

외환차익	-	(673,061,576)

외환차손	537,816,726	-

이자수익	(69,034,483)	(86,732,017)

이자비용	269,912,538	271,838,572

배당금수익	(124,280,420)	-

금융보증채무손실(환입)	(441,537,184)	1,780,143,848

퇴직급여	299,390,891	200,351,873

법인세비용	979,330,929	507,082,318

기타의 대손상각비(환입)	(27,642,593)	164,296,843

기타	73,865,417	-

합 계	1,829,385,220	2,442,213,302

(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동당분기와 전분기의 영업활동현금흐름중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	7,066,828,534	9,179,734,821

미수수익의 감소(증가)	196,278,580	370,092,769

미수금의 감소 (증가)	1,988,869,622	410,190,037

선급금의 감소(증가)	(347,713,779)	602,563,510

선급비용의 감소(증가)	56,326,680	62,625,368

재고자산의 감소(증가)	(3,426,758,330)	(2,054,600,122)

매입채무의 증가	6,313,908,296	3,752,919,383

미지급금의 증가(감소)	(347,023,260)	(879,001,745)

미지급비용의 증가	10,238,991	7,995,947

예수금의 증가(감소)	(218,160,488)	(81,709,155)

선수금의 증가(감소)	(50,130,084)	64,546,597

퇴직급여채무의 증가(감소)	(213,435,290)	(181,514,275)

사외적립자산의 감소	-	(16,719,602)

합 계	11,029,229,472	11,237,123,533

(3) 현금 유출입이 없는 거래 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 건물 대체	-	18,000,000

건설중인자산의 기계장치 대체	93,832,726	-

건설중인자산의 기타의유형자산 대체	131,981,371	-

리스관련 자산부채 계상	117,251,472	-

유형자산 취득 관련 미지급금	43,145,000	-

합 계	386,210,569	18,000,000

(4) 당사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품,단기대여금 및 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. 24. 재무위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	113,103,800,662	112,214,525,411

자 본	147,235,790,962	146,591,993,427

부채비율	76.82%	76.55%

(2) 재무위험관리1) 당사의 목표 및 정책당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소ㆍ 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고,동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.

당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산 파생상품, 채무상품, 지분상품, 매출채권, 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타채무등으로 구성되어 있습니다.

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 당사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

·송장 발행 후 채권 만기 이내 매출채권의 지급

·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

① 매출채권

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위:원)

구 분	집합평가 대상채권	개별평가대상채권	채권 총계

정상채권	6개월이하	6개월~1년	1년~3년	3년초과	계

기대 손실률	0.52%	1.40%	6.90%	75.62%	100.00%	1.49%	42.95%	8.29%

총 장부금액	33,851,446,818	7,928,700,199	1,198,940,307	317,290,143	36,304,991	43,332,682,458	8,504,937,343	51,837,619,801

손실충당금	175,097,026	110,921,086	82,743,257	239,921,115	36,304,991	644,987,475	3,652,641,269	4,297,628,744

당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전기말

당기초 손실충당금	(4,119,406,014)	(1,851,534,928)

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 감소(증가)	(161,833,163)	(2,817,720,608)

회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액	(16,389,567)	549,849,522

당기말 손실충당금	(4,297,628,744)	(4,119,406,014)

② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

다음의 금융자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	15,000,852,442	13,829,032,999

매출채권및기타수취채권	49,670,936,550	60,625,693,379

기타유동금융자산	9,681,093,539	6,983,497,372

기타비유동금융자산	3,365,914,580	3,040,003,965

합 계	77,718,797,111	84,478,227,715

한편, 보고기간종료일 현재 당사의 금융보증계약으로 인한 총 보증금액은 당분기와 전기 각각 75,328백만원 및 77,768백만원이며, 동 금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.

3) 유동성위험유동성위험이란 당사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생 가능한 위험을 적기 에 예측하고 대응하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입 으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	합 계

매입채무및기타지급채무	26,056,320,671	-	26,056,320,671

단기차입금 등	55,638,228,484	-	55,638,228,484

금융보증계약(*)	75,328,407,600	-	75,328,407,600

장기차입금	44,400,000	4,107,300,000	4,151,700,000

기타유동금융부채	4,469,476,059	-	4,469,476,059

기타비유동금융부채	-	368,422,000	368,422,000

리스부채	163,594,444	114,968,421	278,562,865

합 계	161,700,427,258	4,590,690,421	166,291,117,679

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (*) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.

4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인하여 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:USD, EUR, VND, THB, 원)

구 분	화폐단위	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화금융자산	USD	11,089,303.20	12,569,725,172	10,188,909.67	11,085,533,717

EUR	5,986,020.47	7,951,171,129	5,985,372.28	8,009,864,600

VND	164,598,765.00	8,081,799	18,315,290.00	862,650

THB	16,308,145.28	590,354,859	16,180,674.46	588,005,709

합 계	-	21,119,332,959	-	19,684,266,676

외화금융부채	USD	13,835,215.95	15,682,217,285	12,042,111.61	13,101,817,430

EUR	12,500,000.00	16,603,625,000	12,500,000.00	16,728,000,000

합 계	-	32,285,842,285	-	29,829,817,430

당분기말 재정환율 : USD = 1,133.50 / EUR = 1,328.29 / VND = 0.0491 / THB = 36.20 전기말 재정환율 : USD = 1,088.00 / EUR = 1,338.24 / VND = 0.0471 / THB = 36.34

당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전순손익 증감효과	(558,325,466)	558,325,466	(507,277,538)	507,277,538

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자부	변동이자부	고정이자부	변동이자부

금융부채	22,611,626,412	36,645,554,403	21,677,741,453	38,671,610,511

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 포인트 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세차감전순손익 증감효과	(91,613,886)	91,613,886	(386,716,105)	386,716,105

③ 가격위험당사는 활성시장이 존재하지 않는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 공정가치로 판단하고 있습니다. 따라서 보고기간 종료일 현재 당사의 금융상품에 대한 가격위험은 미미합니다.

25. 부문정보

(1) 사업별 부문에 대한 일반정보당사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재 화

제조부문	아스팔트 제품

몰타프라스 제품 외

도소매부문	아스팔트 상품

케미칼 상품 외

(2) 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

제조부문	도소매부문	합계	제조부문	도소매부문	합계

매출액	9,229,048,296	40,716,727,334	49,945,775,630	10,513,722,503	37,897,643,258	48,411,365,761

내부매출액	-	-	-	-	-	-

순매출액	9,229,048,296	40,716,727,334	49,945,775,630	10,513,722,503	37,897,643,258	48,411,365,761

영업이익	184,110,272	812,257,940	996,368,212	447,807,965	1,614,163,444	2,061,971,409

부문당기순이익	291,992,091	1,288,211,090	1,580,203,181	112,798,794	406,593,234	519,392,028

부문자산총계	67,277,560,828	193,062,030,796	260,339,591,624	69,955,241,340	172,361,295,341	242,316,536,681

부문부채총계	20,899,473,992	92,204,326,670	113,103,800,662	21,979,940,236	79,228,639,870	101,208,580,106

(3) 당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	매출액

당분기	전분기

국내(*)	44,646,623,278	37,335,861,336

아시아	5,299,152,352	10,513,558,246

오세아니아	-	561,946,179

합 계	49,945,775,630	48,411,365,761

(*) 국내매출은 Local LC조건에 의한 수출액을 포함한 금액입니다.

(4) 당사 총매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

A사	9,139,182,000	18.30%	6,459,608,000	13.34%