한국석유공업 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제 56(당) 분기말 2019년 03월 31일 현재
제 55(전) 기말 2018년 12월 31일 현재
한국석유공업 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적인 사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 한국석유공업 주식회사(이하 "지배회사")와 케이피한석유화(주) 등 10개의 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, Indochine Partners Company Ltd. 외 2개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배회사의 개요 한국석유공업 주식회사는 1964년에 석유류제품 제조업, 도소매업 및 부동산임대업을 주 사업목적으로 설립되었습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 서울특별시 용산구 이촌로 166에 위치하고 있으며, 울산광역시 소재 공장에서는 아스팔트와 솔벤트, 충북 옥천 소재 공장에서는 방수시트, 경기도 안성 소재 공장에서는 유제 및 도로보수재를 생산하고 있습니다.

지배회사의 발행가능한 주식수는 2,000,000주이며, 발행된 주식수는 655,200주(1주당 액면금액: 5,000원)이고, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 3,276,000,000원이 되었습니다. 한편, 지배회사는 1977년 6월에 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 보고기간종료일 현재 지배회사의 최대주주는 강승모외 22명으로 지분율은 49.67%입니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요

회사명	업 종	자본금(단위:원)	소재지	투자비율(%)

케이피한석유화㈜	플라스틱제품판매	1,500,000,000	대한민국	100

케이피한석화학㈜	석유화학상품판매	1,700,000,000	대한민국	100

효원산업㈜	임대	200,000,000	대한민국	100

케이에프앤㈜(주3)	대부	500,000,000	대한민국	100

VIST GmbH(주4)	스포츠용품판매	10,896,790,800	오스트리아	100

Hongkong International Capital LTD.(주1)	임대	9,558,223,953	홍콩	100

Korea Petroleum SDN. BHD.	석유화학상품판매	351,519,950	말레이시아	70

KP ART CENTER(THAILAND) CO.,LTD.(주2)	서비스	2,500,491,900	태국	99

신성산업㈜	임대	98,170,000	대한민국	100

극동씨엠씨㈜	석유화학제품판매	6,500,000,000	대한민국	100

(주1) 당분기와 전기 중 각각 자본금 USD 1,500 천의 유상증자를 실시하였습니다.(주2) 당분기 중 자본금 THB 14,270 천의 유상증자를 실시하였습니다.(주3) 전기 중 자본금 400백만원의 유상증자를 실시하였습니다.(주4) 전기 중 자본금 EUR 2,500 천의 유상증자를 실시하였습니다.

(3) 연결대상 종속기업 요약재무정보연결대상 종속기업의 2019년 03월 31일 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	포괄손익

케이피한석유화(주)	44,089,204,690	27,823,260,037	26,721,165,973	297,603,709	297,603,709

케이피한석화학(주)	41,759,768,090	25,978,000,268	29,759,653,901	494,722,075	494,722,075

효원산업(주)	3,521,722,141	554,706,282	99,646,400	70,706,940	70,706,940

케이에프앤(주)	566,820,955	4,293,095	-	9,452,273	9,452,273

VIST GmbH	7,948,052,089	12,933,891,276	338,096,302	(1,446,850,763)	(1,441,665,038)

Hongkong International Capital LTD.	15,212,876,035	8,313,402,215	740,686,539	(505,585,804)	(385,240,869)

Korea Petroleum SDN. BHD.	3,719,321,864	4,560,454,957	2,448,483,429	(40,005,887)	(68,581,336)

KP ART CENTER(THAILAND) CO.,LTD.	2,276,881,632	54,585,890	-	(70,436,687)	(5,325,597)

신성산업㈜	2,455,739,844	418,246,403	65,301,505	17,023,287	17,023,287

극동씨엠씨㈜	20,213,496,311	11,655,173,513	1,775,070,840	(4,769,230)	(4,769,230)

상기 종속회사에 대하여는 감사ㆍ검토 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 이들 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.

(4) 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일 연결재무제표의 작성기준일은 당사의 결산일이며, 당사와 종속기 업(이하 당사와 종속기업을 일괄하여 '연결회사'라 함) 의 결산일은 동일합니다.

(5) 주요 연결회사의 비지배지분에 대한 정보당분기말 현재 주요 연결회사의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	Korea Petroleum SDN. BHD.

비유동자산	20,683,425

유동자산	3,698,638,439

유동부채	4,560,454,957

순자산	(841,133,093)

비지배지분의 장부금액	(252,339,927)

매출	2,448,483,429

당기순이익	(40,005,887)

총포괄손익	(68,581,336)

비지배지분에 배분된 당기순손익	(12,001,767)

영업활동현금흐름	(368,201,908)

현금및현금성자산의 순증감	(368,201,908)

2. 재무제표 작성기준

(1) 회 계기준의 적용연결회사의 재무제표는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용

연결회사는 2019년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기준서 제1116호 리스(제정)종전 기준서는 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 별도로 인식하지 않았으나, 개정 기준서에는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 운용리스 이용시 리스자산과 리스부채를 인식하고 관련 비용(리스자산상각비, 이자비용 등)을 인식하도록 하고 있습니다. 리스이용자는 의무적용일에 비교표시되는 각 과거기간에 소급하여 적용하거나, 누적효과를 의무적용일에 일괄조정할 수 있습니다. 기준서는 기준서 제1017호 리스 및 관련 해석서(2104호, 2015호,2027호)를 대체하며, 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하였습니다.

② 기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 발생원가 투입법으로 진행률을 측정하는 계약(용역계약 포함)이 있을 경우 공시여부 결정기준을 일반적인 회계단위인 '수행의무'가 아니라 '개별 계약'기준으로 개정함으로써 공시범위 축소를 막고, 기업간 비교가능성을 제고하였습니다. 동 개정기준은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하였습니다. ③ 기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분은 기준서 1028호가 아니라 기준서1109호 '금융상품'(손상규정 포함)을 적용하는 것임을 명시하였습니다. 동 개정기준은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하였습니다. ④ 기준서 제1109호 금융상품(개정) 부(-)의 보상을 수반할 수 있는 중도상환특성이 있는 '특정' 금융자산을 원리금 지급만으로 구성되어 있는 계약상 현금흐름 특성을 충족하는 것으로 보아, 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품으로 분류,측정합니다. 동 개정기준은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하였습니다. ⑤ 기준서 제1019호 종업원 급여(개정)순확정급여부채(자산)를 재측정할 때, 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 당기근무원가와 순이자를 갱신된 보험수리적가정을 사용하여 결정하도록 개정되었습니다. 동 개정기준은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도 이후에 발생한 제도의 개정, 축소,정산부터 적용하였습니다. ⑥ 기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 법인세처리에 불확실성이 있을 경우 법인세 인식 및 측정 요구사항을 다루고 있습니다. 불확실성이 높지 않다면 기존 법인세 인식 및 측정처리와 일관되게 적용하며, 불확실성이 높다면 가능성이 가장 높은 금액과 기댓값 중 보다 확실한 예측금액을 사용합니다. 사실 및 상황이 달라지거나 새로운 정보가 입수되면 이 해석서에서 요구하는 판단이나 추정을 다시 검토하여야 하며, 그 영향을 회계추정의 변경으로 반영합니다. 동 기준해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하였습니다. (3) 재무제표의 측정기준연결회사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(4) 기능통화와 표시통화연결회사는 연결회사 내 개별회사의 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 연결회사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.(5) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.1) 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.

2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3) 금융자산의 손상

기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4) 확정급여부채확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동 은 순확정급여부채의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다. 5) 영업권의 손상차손연결회사는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.

3. 유 의적인 회계정책

연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

(1) 연결기준 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 1) 종속기업종속기업은 당사에게 지배력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 당사가 다른 기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 다른 기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있는 경우가 해당됩니다. 의결권 과반수 미만으로도 다른 기업을 지배할 수 있으므로 지배력을 평가 시 다음 사항을 포함하여 모든 사실과 상황을 고려합니다.

- 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도
- 연결회사, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권
- 계약상 약정에서 발생하는 권리
- 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결회사가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황

보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 권리가 실질적인 경우에만 지배력 평가 시 고려합니다. 현재 잠재적 의결권이 행사가능하지 않더라도 실질적일 수 있으며, 실질적인지 여부를 결정할 때는 모든 사실과 상황을 고려하여 판단합니 다 . 종속기업은 당사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 비지배지분을피취득자의 순자산 중 비례적지분으로 측정합니다.이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다 . 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 미실현손익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상여부를 우선 고려하고 제거됩니다.

2) 관계기업 및 공동기업 관계기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있으나 지배력은 없는 회사로서, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다. 공동기업 은 연결회사가 다른 공동기업 참여자와 계약상 합의에 의하여 공동의 지배력을 행사하는 회사입니다. 이러한 관계기업 및 공동기업 투자는 최초에는 취득원가로 인식하며, 이후에는 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 관계기업 및 공동기업 에의 투자금액은 취득시 식별된 영업권(손상차손 있을시 차감 후 순액)을 포함합니다.

관계기업 등 지분 취득 후 해당 회사의 손익에 대한 연결회사의 지분은 연결손익계산서에 인식하고, 취득 후 해당 회사의 잉여금 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 연결회사의 잉여금으로 인식합니다. 이를 제외한 자본의 증감으로 인하여 관계회사 등의 지분 변동이 발생한 경우에는 연결회사의 기타자본항목(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 관계기업 등의 손실에 대한 연결회사의 지분이 무담보 채권을 포함한 관계회사 등 투자지분가액과 동일하거나 초과하게 되면 연결회사는 관계기업 등을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.연결회사와 관계기업 및 공동기업 간의 거래에서 발생한 미실현손익은 연결회사의 관계기업 등에 대한 지분에 해당하는 부분만큼을 제거하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업의 회계정책은 연결회사와 중요성의 관점에서 차이가 없는지 검토되었습니다. 관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결회사는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다 . 3) 비지배지분과의 거래연결회사는 비지배지분과의 거래를 연결회사 주주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 비지배지분과의 거래로부터 발생하는 손익 또한 자본에서 처리됩니다.

4) 연결회사의 외화환산연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 종속기업들의 재무성과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 연결회사의 보고통화로 환산하고 있습니다. ① 재무상태표의 자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 마감환율로 환산하고 있습니다.② 손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고 있습니다. 다만, 이러한 평균환율이 거래일의 전반적인 누적환율효과에 대한 합리적인 근사치가 아닐 경우에는 해당 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.③ 위 ①, ②의 환산에서 발생하는 외환차이는 별도의 자본항목으로 인식하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산

보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다.

(3) 금융자산

① 분류2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

② 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ③ 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 '채무상품'에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다 (신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 8,11 참조) . 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. ④ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 금융자산을 제거하였어도, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다.(주석34참조) 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 양도 된 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식 하고, 관련부채도 함께 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 연결회사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다. ⑤ 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. ⑥ 금융상품의 양도2012년 1월 1일부터 연결회사는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'의 개정사항을 적용하여, 거래 상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산에 대해 그 종류별로 자산의 성격, 장부금액 및 위험과 보상에 대한 설명을 공시하고 있습니다. 또한, 금융자산이 재무제표에서 제거되었지만 기업이 여전히 양도자산과 관련하여 특정 위험과 보상에 노출되어 있다면 그러한 위험의 영향을 이해할 수 있도록 추가적인 공시를 하고 있습니다. ⑦ 위험회피회계 위험회피회계에 대한 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 2018년 1월 1일부터 전진적으로 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 최초적용일 현재 기준서 제1039호에 따른 연결회사의 적격한 위험회피관계는 기준서 제1109호에 따른 위험회피회계상으로도 적격하므로 위험회피관계가 계속되는 것으로 간주하였습니다. 위험회피수단과 위험회피대상항목의 주요조건이 일치하므로 모든 위험회피관계가 기준서 제1109호의 효과성평가 규정상 계속적으로 유효합니다. 연결회사는 기준서 제1039호에 따른 위험회피회계 요건을 충족하지 못하였을 위험회피관계에 대해 기준서 제1109호에 따른 위험회피관계로 지정한 사항은 없습니다. 연결회사는 전기와 동일하게 선도요소를 포함한 선도계약 전체의 공정가치 변동을 현금흐름위험회피 및 공정가치위험회피관계에서의 위험회피수단으로 계속 지정하고 있습니다. 또한 위험회피손익을 위험회피대상항목인 비금융항목의 최초 원가에 직접 반영하고 있습니다. 이러한 방법은 연결회사의 기존 회계처리와 일치하나 이러한 대체는 기준서 제1001호에서의 재분류조정이 아니므로 기타포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다. 기존에는 기타포괄손익으로 인식된 위험회피손익 중 장부금액 조정의 대상이 된 위험회피손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목에 해당하였으며, 장부금액 조정금액은 기타포괄손익에서 재분류조정으로 표시되었습니다. 기준서 제1109호의 위험회피회계 요구사항은 최초적용일(즉 2018년 1월 1일)부터 전진적으로 적용되므로, 비교표시되는 항목은 재작성하지 아니하였습니다. 기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 연결회사의 당기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다. (5) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.한편, 연결회사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다. (6) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 이동평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (7) 유형자산유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수 건 물 40 년 기 계 장 치 10 년 구 축 물 20 ~ 40 년 기 타 6 년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다. (8) 무형자산당사의 무형자산은 특허권과 회원권으로 구성되어 있습니다. 특허권의 경우 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 다만, 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. (9) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. (10) 비금융자산의 손상영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다. 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다. (11) 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. (12) 금융부채 1) 분류 금융부채는 당기손익 -공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. - 당기손익 -공정가치 측정 금융부채단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 공정가치 측정으로 지정 한 금융부채를 당기손익 -공정가치 측정 금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다. - 기타금융부채당기손익 -공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.2) 인식과 측정금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익 -공정가치 측정 금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다. 금융부채의 최초인식 후 당기손익 -공정가치측정 금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 자기신용위험 변동부분과 그 외의 변동부분으로 구분하여 그 외의 변동부분은 당기손익으로 인식하고, 자기신용위험 변동부분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 자기신용위험에 따른 공정가치 변동부분은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 과거 기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채의 제거금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 4) 금융보증부채 당사가 인식한 금융보증부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 당사가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 또한 당기손익인식항목으로 지정되지 않은 경우 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채 및 우발자산)에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호(수익)에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 후속측정하고 있습니다. (13) 퇴직급여채무 당사는 임직원의 선택에 따라 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다.1) 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 확정급여제도재무상태표상 퇴직급여채무는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률을 고려하여 결정한 할인율로기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉 시 반영하 고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하 며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거 근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다. 당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축 소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다. (14) 충당부채와 우발부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (15) 외화환산연결회사의 재무제표는 연결회사 내 개별회사의 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각원가의 변동으로 인한 환산차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동은 자본항목으로 인식하고 있습니다.당기손익 -공정가치 측정 금융자산으로 분류하는 비화폐성 금융자산ㆍ부채의 외화환산차이는 공정가치변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 자본항목에 포함하여 인식하고 있습니다. (16) 파생상품 연결회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다. (17) 배당금보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 연결회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다. (18) 보통주자본금연결회사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간 종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 연결회사가 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(19) 수익인식연결회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. ① 수행의무의 식별 연결회사는 석유류제품을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객에게 석유류 제품을 판매행위로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 연결회사는 고객에게 계약 제품을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 제품의 인도시점에 수익으로 인식합니다. ② 유의적인 금융요소연결회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들간에 합의한 지급시기로 인하여 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결제했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 다만, 연결회사는 고객에게 약속한 재화나 용역을이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 사이의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상하는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.③ 변동대가 연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 추정 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때,이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. ④ 거래가격의 배분 연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다. ⑤ 계약체결 이행원가연결회사는 기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약체결 증분원가가 회수될 것으로 예상된다면 자산으로 인식하고 있습니다. 계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 투입된 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 투입되지 않았을 원가입니다. 계약 체결 여부와 무관하게 투입된 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ⑥ 반품연결회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. (20) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 특정 자산의 취득과 관련된 화폐성 정부보조금은 이연수익으로 처리하고, 정부보조금 관련 이연 수익은 관련 자산의 내용연수 동안 상각하여 수익으로 인식하고 있습니다. (21) 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업 에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다. (22) 주당이익연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 연결회사의 당기순이익을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.희석주당이익은 연결회사의 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액을 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.(23) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.(24) 영업부문연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. (25) 공정가치 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 Level 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (Level 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (Level 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 (Level 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 4. 금융상품 (1) 금융자산 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융자산의 내역과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 현금및현금성자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - - - 9,935,436,331 9,935,436,331 9,935,436,331 매출채권및기타수취채권 117,190,292,908 - - - 117,190,292,908 117,190,292,908 기타유동금융자산 8,329,200,000 347,298,632 59,979,101 - 8,736,477,733 8,736,477,733 기타비유동금융자산 2,826,800,979 2,765,327,151 - - 5,592,128,130 5,592,128,130 합 계 128,346,293,887 3,112,625,783 59,979,101 9,935,436,331 141,454,335,102 141,454,335,102 2) 전기말 (단위:원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 현금및현금성자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - - - 6,611,432,671 6,611,432,671 6,611,432,671 매출채권및기타수취채권 122,125,418,060 - - - 122,125,418,060 122,125,418,060 기타유동금융자산 2,478,600,000 359,358,632 200,839 - 2,838,159,471 2,838,159,471 기타비유동금융자산 3,599,362,298 2,765,327,151 - - 6,364,689,449 6,364,689,449 합 계 128,203,380,358 3,124,685,783 200,839 6,611,432,671 137,939,699,651 137,939,699,651 (2) 금융부채 보고기간종료일 현재 금융부채 의 내역과 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위:원) 금융부채 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치 금융부채 위험회피지정금융부채 공정가치 매입채무및기타지급채무 42,828,751,550 - - 42,828,751,550 단기차입금 등 68,572,542,114 - - 68,572,542,114 장기차입금 29,534,354,947 - - 29,534,354,947 기타유동금융부채 937,314,000 - - 937,314,000 기타비유동금융부채 369,284,200 - - 369,284,200 합 계 142,242,246,811 - - 142,242,246,811 2) 전기말 (단위:원) 금융부채 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치 금융부채 위험회피지정금융부채 공정가치 매입채무및기타지급채무 39,753,486,814 - - 39,753,486,814 단기차입금 등 66,504,679,766 - - 66,504,679,766 장기차입금 29,265,973,881 - - 29,265,973,881 기타유동금융부채 - 1,086,212 335,609,344 336,695,556 기타비유동금융부채 368,539,000 - - 368,539,000 합 계 135,892,679,461 1,086,212 335,609,344 136,229,375,017 경영진은 재무제표에 상각후 원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (3) 금융상품 범주별 손익 당분기와 전분기중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:원) 구 분 금융자산 금융부채 계 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치 금융부채 위험회피지정금융부채 이자수익 64,091,707 - - - - - 64,091,707 배당금수익 21,000,000 - - - - - 21,000,000 통화선도평가이익 - - 406,812,142 - - - 406,812,142 통화선도거래이익 - - 10,171,212 - - - 10,171,212 외환차익 220,898,975 - - 555,948 - - 221,454,923 외화환산이익 111,828,874 - - 57,905,000 - - 169,733,874 이자비용 - - - (695,001,710) - - (695,001,710) 통화선도거래손실 - - - - (8,660,839) - (8,660,839) 외환차손 (27,324) - - (290,496,442) - - (290,523,766) 외화환산손실 (105,189,572) - (6,096,170) - (196,000,000) (307,285,742) 대손상각비 (48,961,418) - - - - - (48,961,418) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 - (9,399,000) - - - - (9,399,000) 합계 263,641,242 (9,399,000) 416,983,354 (933,133,374) (8,660,839) (196,000,000) (466,568,617) 2) 전분기 (단위:원) 구 분 금융자산 금융부채 계 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 상각후원가측정금융부채 이자수익 6,487,814 400,520 - 6,888,334 외환차익 300,113,596 131,481 300,245,077 외화환산이익 117,824,485 44,208,435 162,032,920 이자비용 - - - (475,195,134) (475,195,134) 외환차손 (15,635,686) - - (67,416,238) (83,051,924) 외화환산손실 (141,751,516) - - (2,582,667) (144,334,183) 대손상각비 294,403,140 - - - 294,403,140 합계 561,441,833 - 400,520 (500,854,123) 60,988,230 상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융자산 및 금융부채에서 발생한 영업손익, 금융수익, 금융비용 , 기타수 익 및 기타비용 을 포함하는 금액입니다.(4) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 기타유동금융자산 185,432,472 - 161,866,160 347,298,632 기타포괄손익- 공정가치 금융자산 (지분증권) 185,432,472 - - 185,432,472 기타포괄손익- 공정가치 금융자산 (채무증권) - - 161,866,160 161,866,160 기타비유동금융자산 - - 2,765,327,151 2,765,327,151 기타포괄손익- 공정가치 금융자산 (지분증권) - - 2,765,327,151 2,765,327,151 합 계 185,432,472 - 2,927,193,311 3,112,625,783 금융부채 기타유동금융부채 937,314,000 - - 937,314,000 당기손익-공정가치인식 금융부채 - - - - 위험회피지정금융부채 - - - - 미지급배당금 937,314,000 - - 937,314,000 합 계 937,314,000 - - 937,314,000 한편, 당기와 전기중 공정가치 서열체계의 수준의 이동은 없었습니다. 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. - 수준 1:동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 - 수준 2:직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 - 수준 3:관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. (5) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). - (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. (6) 금융자산의 양도 당분기중 현재 연결회 사 는 매출채권 1,284백만원 을 신한은 행외 2개 은행 에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공 하였습니 다. 따라서 연결회사는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다. 한편, 양수자가 해당 매출채 권을 매각하거나 다른 차입금에 대한 보증금으로 예치할 수 있는 권리는 없습니다. 5. 현금및현금성자산 및 사용제한 금융상품연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 186,776,048 107,393,467 요구불예금 9,748,660,283 6,504,039,204 합 계 9,935,436,331 6,611,432,671 한편, 보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 비 고 기타비유동금융자산 44,000,000 62,000,000 별단예금 및 법원공탁금 6. 매출채권및기타수취채권 (1) 매출채권및기타수취채권보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:원) 구 분 원 가 대손충당금 장부금액 매출채권 117,108,711,876 (3,712,488,734) 113,396,223,142 미수금 4,462,861,793 (854,723,727) 3,608,138,066 미수수익 185,931,700 - 185,931,700 합 계 121,757,505,369 (4,567,212,461) 117,190,292,908 2) 전기말 (단위:원) 구 분 원 가 대손충당금 장부금액 매출채권 122,769,377,982 (3,768,724,584) 119,000,653,398 미수금 3,560,782,908 (854,723,727) 2,706,059,181 미수수익 418,705,481 - 418,705,481 합 계 126,748,866,371 (4,623,448,311) 122,125,418,060 한편, 연결회사의 매출채권및기타수취채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다. (2) 당분기말과 전기말중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 매출채권 당분기말 전기말 기 초 (3,768,724,584) (2,760,473,372) 대손상각비 (53,755,418) (1,278,315,189) 제 각 120,629,268 283,432,977 기 타 (10,638,000) (13,369,000) 연결범위변동 - - 기 말 (3,712,488,734) (3,768,724,584) (3) 연령분석 및 손상내역 보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:원) 구 분 정상채권 만기경과 미손상채권 대손충당금 합 계 6개월이하 6개월~1년 1년~3년 3년초과 매출채권 103,154,964,055 10,266,362,573 545,085,864 1,706,431,550 1,435,867,834 (3,712,488,734) 113,396,223,142 미수금 3,608,023,066 - - - - - 3,608,023,066 미수수익 185,931,700 - - - - - 185,931,700 합 계 106,948,918,821 10,266,362,573 545,085,864 1,706,431,550 1,435,867,834 (3,712,488,734) 117,190,177,908 2) 전기말 (단위:원) 구 분 정상채권 만기경과 미손상채권 대손충당금 합 계 6개월이하 6개월~1년 1년~3년 3년초과 매출채권 114,195,599,615 4,853,261,438 978,958,905 1,301,205,350 1,440,352,674 (3,768,724,584) 119,000,653,398 미수금 2,706,059,181 - - - 854,723,727 (854,723,727) 2,706,059,181 미수수익 418,705,481 - - - - - 418,705,481 합 계 117,320,364,277 4,853,261,438 978,958,905 1,301,205,350 2,295,076,401 (4,623,448,311) 122,125,418,060 연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위:원) 구 분 원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 14,262,996,549 (1,402,175,817) 12,860,820,732 제 품 3,169,753,501 (28,015,260) 3,141,738,241 원재료 1,812,061,343 (5,314,281) 1,806,747,062 부재료 2,347,487,444 (58,088,561) 2,289,398,883 재공품 284,660,717 (5,269,180) 279,391,537 저장품 204,696,152 - 204,696,152 합 계 22,081,655,706 (1,498,863,099) 20,582,792,607 (2) 전기말 (단위:원) 구 분 원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 13,988,714,576 (1,391,398,364) 12,597,316,212 제 품 2,681,580,804 (28,015,260) 2,653,565,544 원재료 1,401,171,806 (5,314,281) 1,395,857,525 부재료 1,808,649,471 (57,611,786) 1,751,037,685 재공품 231,018,186 (5,269,180) 225,749,006 저장품 200,444,325 - 200,444,325 합 계 20,311,579,168 (1,487,608,871) 18,823,970,297 당분기중에 인식한 재고 자산평가 손실은 1,016 천원 (전분기: 18,613천원)이며, 재고자산평가손실환입은 147 천원 ( 전분기: 23,161천원 )입 니다. 8. 공정가치로 측정하는 금융자산과 평가손익 (1) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산 내역은 다음과 같습니다. 1) 기타유동금융자산 (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 지분율(%) 취득금액 공정가액 장부금액 장부금액 지분증권 풍림산업㈜ - - - - 10,000 하나인더스㈜ - 27,595,000 27,595,000 27,595,000 27,595,000 일양약품㈜ - 132,275,000 85,950,000 85,950,000 82,500,000 대우조선해양㈜ - 64,550,000 69,875,000 69,875,000 85,375,000 신성건설㈜ - 2,012,472 2,012,472 2,012,472 2,012,472 소계 226,432,472 185,432,472 185,432,472 197,492,472 채무증권 저축성보험(현대해상) - 161,866,160 161,866,160 161,866,160 161,866,160 합 계 388,298,632 347,298,632 347,298,632 359,358,632 2) 기타비유동금융자산 (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 지분율(%) 취득금액 공정가액 장부금액 장부금액 지분증권 (주)울산방송 1 300,000,000 300,000,000 300,000,000 300,000,000 코스켐(주) 5.56 100,000,000 100,000,000 100,000,000 100,000,000 엠에스웨이㈜ 0.04 30,000,000 30,000,000 30,000,000 30,000,000 포테닛㈜ 2.85 1,300,000,000 1,300,000,000 1,300,000,000 1,300,000,000 한국프리팩(주) 18.18 998,627,151 998,627,151 998,627,151 998,627,151 한국플라스틱협동조합 - 1,000,000 1,000,000 1,000,000 1,000,000 부산울산경남아스콘조합 - 18,000,000 18,000,000 18,000,000 18,000,000 부울경아스콘사업협동조합 - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 한국아스콘공업협동조합연합 - 200,000 200,000 200,000 200,000 아스콘공업협동조합 - 8,000,000 8,000,000 8,000,000 8,000,000 대전충남아스콘조합 - 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 행복유화㈜ - 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 한국계면활성접착제공업협동조합 - 500,000 500,000 500,000 500,000 합계 2,765,327,151 2,765,327,151 2,765,327,151 2,765,327,151 연결회사는 상기 기타포괄손익-공정가치 금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 공정가치 결정을 위해 이용가능한 최근의 정보가 불충분하며, 이용 가능한 공정가치 범위가 넓은 비상장주식에 대하여는 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 보았습니다. 3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 3,124,685,783 1,627,033,311 취득 - 1,528,537,472 처분등 (10,000) (1,935,000) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익(주1) (12,050,000) (28,950,000) 기말금액 3,112,625,783 3,124,685,783 유동분류 347,298,632 359,358,632 비유동분류 2,765,327,151 2,765,327,151 (주1) 지분상품의 처분시 동 평가손익(기타포괄손익누계액 분류)은 이익잉여금으로 재분류되며, 당기손익으로 재분류되지 아니함. 한편, 당분기 및 전분기중 기타포괄손익-공정가치 금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 (22,581,000) - 평가이익 및 처분 (12,050,000) (6,475,000) 기말잔액 (34,631,000) (6,475,000) 자본에 가감되는 법인세효과 2,651,000 - 차감후 잔액 (31,980,000) (6,475,000) (2) 당기손익-공정가치 금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목 통화선도자산 12,812,142 200,839 비유동항목 - - 합 계 12,812,142 200,839 한 편, 당분기 및 전기중 당기손익-공정가치 금융자산에 대한 공정가액평가에 따른당기손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 통화선도평가이익 12,812,142 200,839 9. 관계기업 및 공동기업(1) 관계기업 및 공동기업보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 소재지 결산일 당분기말 전기말 주요영업활동 지분율(%) 취득원가 순자산가액지분해당액 장부금액 장부금액 Indochine Partners Company Ltd. 베트남 12월 50 284,725,000 87,704,057 87,704,057 83,731,528 석유화학상품 판매 HAST Interlink Co.,Ltd(주1) 태국 12월 24 1,084,691,520 1,125,169,187 1,125,169,187 1,086,527,483 산업설비 청소 케이피금형(주) (주2) 대한민국 12월 45 22,500,000 (99,586,459) - - 금형제작 합 계 1,391,916,520 1,113,286,785 1,212,873,244 1,170,259,011 (주1) 전기중 지분 취득하였으며, 취득원가 1,084,692천원, 지분율 24%임.(주2) 한국석유공업(주)의 종속 기업 인 케이피한석유화(주)가 취득한 관계 기업 으 로, 당분기말 현재 인식하지 않은 지분변동누적액은 99,586 천원임 . 상기 관계기업 및 공동기업에 대하여는 감사 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 이들 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. (2) 장부금액 변동 내역 당분기와 전분기중 관계회사 및 공동기업의 장부가액 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:원) 회사명 기 초 취 득 지분법 손익 기타자본변동 기 말 Indochine Partners Company Ltd. 83,731,528 - 2,469,335 1,503,194 87,704,057 HAST Interlink Co.,Ltd 1,086,527,483 - (4,985,348) 43,627,052 1,125,169,187 케이피금형㈜ - - - - - 합 계 1,170,259,011 - (2,516,013) 45,130,246 1,212,873,244 2) 전분기 (단위:원) 회사명 기 초 지분법 손익 기타자본변동 기 말 Indochine Partners Company Ltd. 68,079,869 7,095,451 (349,674) 74,825,646 케이피금형(주) - - - - 합 계 68,079,869 7,095,451 (349,674) 74,825,646 (3) 요약 재무정보보고기간종료일 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 회사명 자산총계 부채총계 매출액 당기순손익 포괄손익 Indochine Partners Company Ltd. 231,223,918 55,815,804 49,386,331 4,938,669 7,945,057 HAST Interlink Co.,Ltd 4,718,613,912 30,408,971 20,243,223 (20,772,287) 161,007,095 케이피금형(주) 88,960,036 310,263,280 - - - 상기 관계기업 및 공동기업에 대하여 감사ㆍ검토 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 이들 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. 10. 유형자산 (1) 취득원가와 장부금액보고기간종료일 현재 유형자산의 취득원가와 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토 지 96,387,228,491 - - 96,387,228,491 입 목 41,871,000 - - 41,871,000 건 물 20,579,871,332 (6,609,326,945) (18,573,334) 13,951,971,053 구축물 6,766,583,670 (3,216,651,182) - 3,549,932,488 기계장치 21,983,345,988 (16,304,197,753) (2,985,048) 5,676,163,187 차량운반구 2,350,738,563 (1,646,633,810) - 704,104,753 기타유형자산 25,749,065,084 (11,719,299,603) - 14,029,765,481 건설중인자산 2,159,987,725 - - 2,159,987,725 합 계 176,018,691,853 (39,496,109,293) (21,558,382) 136,501,024,178 2) 전기말 (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 국고보조금 장부금액 토 지 95,793,330,293 - - 95,793,330,293 입 목 41,871,000 - - 41,871,000 건 물 19,609,809,376 (6,486,512,152) (18,713,334) 13,104,583,890 구축물 6,704,897,109 (3,141,032,105) - 3,563,865,004 기계장치 22,330,764,312 (17,258,819,431) (3,498,037) 5,068,446,844 차량운반구 2,520,631,498 (1,675,265,102) - 845,366,396 기타유형자산 25,355,547,453 (11,351,345,327) - 14,004,202,126 건설중인자산 1,596,229,663 - - 1,596,229,663 합 계 173,953,080,704 (39,912,974,117) (22,211,371) 134,017,895,216 한편, 연결회사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 토지에 대하여 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. (2) 장부금액의 변동내역당분기와 전분기중 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:원) 구 분 기 초 취 득 처분/폐기 대 체 감가상각비 기 타 기 말 토지 95,793,330,293 593,898,198 - - - - 96,387,228,491 입목 41,871,000 - - - - - 41,871,000 건물 13,104,583,890 971,367,838 - - (122,745,489) (1,235,186) 13,951,971,053 구축물 3,563,865,004 31,686,561 - 30,000,000 (75,619,077) - 3,549,932,488 기계장치 5,068,446,844 493,452,311 (26,492,664) 413,200,000 (272,443,304) - 5,676,163,187 차량운반구 845,366,396 - (75,696,578) 0 (68,521,384) 2,956,319 704,104,753 기타유형자산 14,004,202,126 77,030,000 (5,049,570) 117,022,746 (374,859,508) 211,419,687 14,029,765,481 건설중인자산 1,596,229,663 1,082,614,848 - (560,222,746) - 41,365,960 2,159,987,725 합 계 134,017,895,216 3,250,049,756 (107,238,812) - (914,188,762) 254,506,780 136,501,024,178 2) 전분기 단위:원) 구 분 기 초 취 득 처분/폐기 대 체 감가상각비 기 타 기 말 토지 95,514,208,421 - - - - - 95,514,208,421 입목 41,871,000 - - - - - 41,871,000 건물 12,886,402,327 - - - (112,491,258) 24,187,444 12,798,098,513 구축물 2,925,074,957 - - - (64,229,149) - 2,860,845,808 기계장치 4,776,680,206 59,200,000 - 11,773,430 (239,238,632) - 4,608,415,004 차량운반구 873,973,729 40,107,182 (1,000) - (67,542,647) 1,383,111 847,920,375 기타유형자산 14,294,406,487 298,222,252 - 18,866,187 (363,253,004) (51,372,087) 14,196,869,835 건설중인자산 37,724,666 279,361,105 - (30,639,617) - - 286,446,154 합 계 131,350,341,793 676,890,539 (1,000) - (846,754,690) (25,801,532) 131,154,675,110 (3) 감가상각비 배분당분기와 전분기중 감가상각비 배분 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 347,624,615 321,065,793 판매비와관리비(주1) 594,427,355 525,688,897 합 계 942,051,970 846,754,690 (주1) 리스자산 포함 (4) 보험가입내역보고기간종료일 현재 연결회사는 현대해상화재보험(주)의 재산종합보험에 가입하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 장부금액 부보금액 건물 13,028,124,044 26,430,191,330 구축물 3,549,932,488 7,278,193,080 기계장치 5,676,163,185 26,989,570,835 기타유형자산 13,839,857,553 26,309,713,544 재고자산 15,740,265,409 19,996,000,000 합 계 51,834,342,679 107,003,668,789 이외에도 연결회사는 가스사고배상책임보험, 환경책임보험, 생산물책임보험 및 차량운반구에 대한 자동차보험에 가입하고 있습니다. (5) 담보로 제공된 자산 장부금액 113,530백만원의 토지, 건물 및 기계장치 등이 은행차입금과 FRN에 대한 담보로 신한은행 외 3개 은행에 94,910백만원 및 USD 1천만불, 외상매입금에 대한 담보로 SK에너지㈜와 SK종합화학(주)에 19,000백만원 제공되고 있습니다.(주석16참조) 11. 무형자산 (1) 취득원가와 장부금액보고기간종료일 현재 무형자산의 취득원가와 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 기 타 장부금액 특허권 250,000,000 (130,000,000) (120,000,000) - - 회원권 4,803,993,284 - (1,141,894,714) - 3,662,098,570 고객가치 1,512,997,186 (119,778,944) - - 1,393,218,242 영업권 7,374,895,582 - (584,788,455) - 6,790,107,127 상표권 498,279,346 - (232,547,431) 25,176,552 290,908,467 합 계 14,440,165,398 (249,778,944) (2,079,230,600) 25,176,552 12,136,332,406 연결회사는 당분기중 일부 무형자산에 대한 미래 경제적 효익이 없다고 판단하여 13,992 천 원 ( 전분기: 13,757천원 )을 손상차손으로 인식하였습니다. 2) 전기말 (단위:원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 기 타 장부금액 특허권 250,000,000 (130,000,000) (120,000,000) - - 회원권 4,837,493,284 - (1,141,894,714) - 3,695,598,570 고객가치 1,512,997,186 (119,778,944) - - 1,393,218,242 영업권 8,555,033,387 - (1,764,926,260) - 6,790,107,127 상표권 498,279,346 - (218,555,221) 25,373,306 305,097,431 합 계 15,653,803,203 (249,778,944) (3,245,376,195) 25,373,306 12,184,021,370 (2) 장부금액의 변동내역당분기와 전분기중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:원) 구 분 기 초 취 득 처 분 손 상 상 각 기 타(주1) 기 말 회원권 3,695,598,570 - (33,500,000) - - - 3,662,098,570 고객가치 1,393,218,242 - - - - - 1,393,218,242 영업권 6,790,107,127 - - - - - 6,790,107,127 상표권 305,097,431 - - (13,992,210) - (196,754) 290,908,467 합 계 12,184,021,370 - (33,500,000) (13,992,210) - (196,754) 12,136,332,406 (주1) 환율변동효과 2) 전분기 (단위:원) 구 분 기 초 취 득 처 분 손 상 상 각 기 타(주1) 기 말 회원권 2,964,438,570 - - - - 2,964,438,570 고객가치 1,468,868,101 - - - - - 1,468,868,101 영업권 6,790,107,127 - - - - - 6,790,107,127 상표권 336,503,168 - - (13,757,636) - 12,898,258 335,643,790 합 계 11,559,916,966 - - (13,757,636) - 12,898,258 11,559,057,588 (주1) 환율변동효과 한편, 연결회사는 무형자산손상차손을 전액 기타비용으로 배부하고 있습니다. (3) 영업권 손상차손연결회사는 매년 영업권의 손상 발생여부에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 현금창출단위집단을 기준으로 회수가능가액을 산출하며, 이러한 산출과정은 회계추정을 요구하고 있습니다.현금창출단위집단의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 산정되었습니다.사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 세전 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 5년을 초과한 현금흐름은 손상검토 대상이 되는 현금창출단위가 속해 있는 산업의 장기 평균 성장율을 초과하지 않는 범위 내에서 추정하였습니다. 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세전 현금흐름 추정액을 결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 세전 할인율입니다. 12. 차입금(1) 단기차입금 등보고기간종료일 현재 단기차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 당분기말 전기말 이자율(%) 장부금액 장부금액 구매자금융 신한은행 2.96 ~3.19 4,498,439,240 3,584,871,237 우리은행 3.14 ~ 3.37 3,185,063,393 3,203,361,217 KEB하나은행 3.35 ~ 3.41 2,599,760,580 1,819,889,222 운영자금 신한은행 0.86 7,664,537,453 7,674,737,157 신한 외화(유로)( * ) 1.74 ~ 1.77 5,748,570,000 5,756,220,000 국민은행 3.33 4,000,000,000 4,000,000,000 KEB하나은행 3.20 2,400,000,000 2,350,000,000 산업은행 2.74 ~ 2.95 19,000,000,000 19,000,000,000 시설자금 신한은행 4.77 2,392,288,000 1,073,376,000 써니스마트제구차(주1) 2.98 10,000,000,000 10,000,000,000 국민은행 2.78 5,800,000,000 5,800,000,000 상업어음할인 신한은행 2.83 ~ 3.27 745,231,515 300,573,779 KEB하나은행 2.94 - 1,407,899,893 전자채권할인 신한은행 등 3.15 51,427,200 33,570,680 수출채권할인 신한은행 등 - 487,224,733 500,180,581 합 계 68,572,542,114 66,504,679,766 (*) 당분기말 재정환율 : USD = 1,137.80 / EUR= 1,277.46 전기말 재정환율 : USD = 1,118.10 / EUR= 1,279.16 (주1) 써니스마트제구차 시설자금은 장기차입금에서 대체된 유동성장기차입금임. (2) 장기차입금 보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 당분기말 전기말 이자율(%) 장부금액 장부금액 시설자금 신한은행 4.77 7,017,950,400 7,164,784,800 FRN(외화사채) 신한은행 2.25 22,516,404,547 22,101,189,081 13. 퇴직급여채무 연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 확정급여제도 를 운영하고 있으며, 연결회사의 확정급여제도는 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 확정급여부채의 내역 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,194,224,976 5,593,797,048 사외적립자산의 공정가치 (4,358,814,870) (4,760,728,921) 합 계 835,410,106 833,068,127 ( 2) 퇴직급여채무 관련 손익당분기와 전기중 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기말 당기근무원가 212,191,360 501,590,104 이자비용(운영비용) 12,520,620 115,275,687 사외적립자산의 기대수익 (32,404,906) (100,611,871) 합 계 192,307,074 516,253,920 한편, 당분기와 전분기중 확정기여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 확정기여형(DC)퇴직급여 276,015,228 213,930,600 (3) 퇴직급여채무의 현재가치 변동내역 당분기와 전기중 퇴직급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기말 기초금액 5,593,797,048 5,517,241,457 당기근무원가 212,191,360 501,590,104 이자비용 12,520,620 115,275,687 퇴직금 지급액 (563,037,000) (695,843,240) 계열사전출입 (61,247,052) (205,192,200) 확정급여제도의 재측정요소 - 360,725,240 기말금액 5,194,224,976 5,593,797,048 (4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역당분기와 전기중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기말 기초금액 4,760,728,921 4,599,340,147 사외적립자산의 이자수익 32,404,906 100,611,871 사외적립자산의 관리비용 - - 납부액 94,887,288 992,723,720 지급액 (461,281,111) (678,244,408) 계열사 전출입 (67,925,134) (197,363,920) 확정급여제도의 재측정요소 - (56,338,489) 기말금액 4,358,814,870 4,760,728,921 한편, 사외적립자산은 예,적금과 실적배당 투자상품으로 구성되어 있습니다. (5) 주요 보험수리적 가정보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위:%) 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.20 ~ 2.35 2.20 ~ 2.35 미래임금상승률 5.00 5.00 14. 자산부채 내역 (1) 기타유동금융자산의 내역보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융자산 단기금융상품 16,000,000 263,600,000 단기대여금(주1) 713,200,000 715,000,000 만기보유금융자산 7,600,000,000 1,500,000,000 소 계 8,329,200,000 2,478,600,000 기타포괄손익-공정가치 금융자산 347,298,632 359,358,632 소 계 347,298,632 359,358,632 당기손익-공정가치 금융자산 통화선도자산 59,979,101 200,839 소 계 59,979,101 200,839 합 계 8,736,477,733 2,838,159,471 ( 주1) 임직원 대여금 (2) 기타유동자산의 내역보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,642,824,384 1,646,333,797 선급비용 415,660,950 464,754,232 합 계 2,058,485,334 2,111,088,029 (3) 기타비유동금융자산의 내역보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융자산 장기금융상품 44,000,000 62,000,000 보증금 2,782,800,979 3,537,362,298 소 계 2,826,800,979 3,599,362,298 기타포괄손익-공정가치 금융자산 2,765,327,151 2,765,327,151 소 계 2,765,327,151 2,765,327,151 합 계 5,592,128,130 6,364,689,449 (4) 기타비유동자산의 내역보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 기타투자자산 40,889,600 694,438,625 이연법인세자산 356,836,050 346,639,471 합 계 397,725,650 1,041,078,096 (5) 매입채무및기타지급채무의 내역보고기간종료일 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 38,511,169,852 34,624,177,703 미지급금 1,155,527,638 1,856,601,329 예수금 375,687,379 679,757,951 미지급비용 2,786,366,681 2,592,949,831 합 계 42,828,751,550 39,753,486,814 (6) 기타유동금융부채의 내역보고기간종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 금융부채 통화선도 - 1,086,212 위험회피지정금융부채 통화스왑 - 335,609,344 미지급배당금 미지급배당금 937,314,000 - 합 계 937,314,000 336,695,556 (7) 기타유동부채의 내역보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 274,388,817 247,244,531 기타충당부채 40,000,000 40,000,000 합 계 314,388,817 287,244,531 (8) 기타비유동금융부채의 내역보고기간종료일 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 수입보증금 369,284,200 368,539,000 (9) 리스자산의 내역보고기간종료일 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 리스자산 257,947,413 - 감가상각누계액 (27,863,208) - 합 계 230,084,205 - (10) 리스부채의 내역보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 238,582,000 - 현재가치할인차금 (7,723,854) - 합 계 230,858,146 - 15. 파생금융상품 및 위험회피회계 연결회사는 매매목적과 위험회피목적의 파생상품거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 차입금의 현금흐름 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하고 있습니다. 매매목적의 거래에는 환율의 기초변수의 변동에 따른 시세차익 획득 목적 거래가 포함되어 있습니다. 위험회피목적의 거래는 회사의 외화차입금에 대한 환율등에 따른 현금흐름 변동위험을 회피할 목적으로, 위험회피수단으로는 통화스왑을 이용하고 있습니다. (1) 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 매매목적 위험회피목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산계 부채계 통화스왑 - - - - - - 통화선도 12,812,142 - 47,166,959 - 59,979,101 - 합계 12,812,142 - 47,166,959 - 59,979,101 - 16. 우발부채와 약정사항 (1) 담보제공 자산보고기간종료일 현 재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공하는 자산 의 내역 은 다음과 같습니다. (단위:원) 담보권자 담보제공자산 장부금액 채권최고액 관련채무 신한은행 울산공장토지 외 37,336,871,751 31,110,238,400 19,410,238,400 진천공장토지외 1,745,428,565 1,560,000,000 용산토지 외 (주1) 49,797,584,761 20,000,000,000 소 계 88,879,885,077 52,670,238,400 19,410,238,400 SK에너지㈜ 용산토지 외 (주1) 49,797,584,761 13,000,000,000 3,760,204,659 SK종합화학㈜ 안성공장토지 외 8,525,394,538 6,000,000,000 1,325,741,866 국민은행 화성공장토지 외 10,866,554,325 7,280,000,000 5,800,000,000 KEB 하나은행 경인물류토지 외 5,258,348,672 3,960,000,000 1,599,760,580 소 계 74,447,882,296 30,240,000,000 12,485,707,105 신한은행 용산 및 울산토지 외(주2) 67,249,595,967 USD 10,000,000 22,516,404,547 산업은행 12,000,000,000 - (주1) 용산토지 등이 신한은행과 SK에너지(주)에 공통담보자산으로 제공되었습니다.(주2) 당분기 용산 및 울산토지 등이 산업은행 시설자금대출 담보 및 신한은행 FRN USD 2,000만에 대한 공통담보자산으로 제공되었습니다. (2) 지급보증 수혜내역 연결회사는 금융기관한도거래보증과 관련하여 대표이사인 강승모로부터 86,914 백만원(전기말 86,926백만원) , 사내이사인 강봉구로부터 1,800백만원(전기말 1,800백만원)의 보증을 제공받고 있습 니다. 한편, 연결회사가 특수관계자 이외의 자로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 제공처 보증내용 당분기말 전기말 보증처 보증금액 사용액 보증금액 사용액 KEB 하나은행 지급보증 500,000,000 500,000,000 500,000,000 500,000,000 한화케미칼(주)외 국민은행 지급보증 500,000,000 500,000,000 500,000,000 500,000,000 SK케미칼(주) 합 계 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 1,000,000,000 (3) 금융기관 약정사항보고기간종료일 현 재 연결회사의 금융기관과의 약정사항은 다음 과 같습니다. (단위:원) 금융기관 약정내역 한도금액 실행금액 신한은행 외 당좌차월 8,500,000,000 - 신한은행 외 구매자금대출 42,500,000,000 10,283,263,213 신한은행 외 전자외상매출채권 및 상업어음할인 16,100,000,000 1,283,883,448 신한은행 외 일반대출 46,000,000,000 35,400,000,000 신한은행 일반대출(외화)(*) 5,748,570,000 5,748,570,000 신한은행 외 시설자금대출 28,478,000,000 15,210,238,400 KEB하나은행 외화지급보증(내국신용장)(*) 1,737,800,000 999,756,643 신한은행 외 외화지급보증(sight)(*) 7,281,920,000 867,963,619 신한은행 외 외화지급보증(*) 8,165,392,000 7,949,210,000 신한은행 외 원화지급보증 8,300,000,000 8,300,000,000 신한은행 FRN(*) 22,516,404,547 22,516,404,547 합 계 195,328,086,547 108,559,289,870 (*) 당기말 재정환율 : USD = 1,137.80, EUR = 1,277.46 (4) 견질 제공된 어음, 수표보고기간종료 일 현재 연결회사의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질 및 상거래담보보증으로 제공한 어음 은 다음 과 같습니다. 제공받은자 담보제공자산 담보설정금액(단위:원) 설정일 SK종합화학㈜ 어음 4,000,000,000 1999.6.15. SK종합화학㈜ 어음 4,000,000,000 2000.6. 8. ㈜대림코퍼레이션 어음 500,000,000 2002.6.23. ㈜바커케미칼코리아 어음 100,000,000 1998.1.8. ㈜엘지화학 어음 백지어음 1995. 6. 8. 롯데BP화학㈜ 어음 백지어음 1998. 1. 8. ㈜대림코퍼레이션 어음 백지어음 2003. 9.10. 17. 자본 (1) 자본금보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 2,000,000주 2,000,000주 1주당 액면금액 5,000원 5,000원 발행주식수 655,200주 655,200주 보통주 자본금 3,276,000,000원 3,276,000,000원 (2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 5,406,291,440 5,406,291,440 자기주식처분이익 8,967,949 8,967,949 합 계 5,415,259,389 5,415,259,389 (3) 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업환산이익(손실) 175,942,228 (39,824,324) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 (31,980,000) (22,581,000) 파생상품평가손익 (116,089,772) (107,335,288) 지분법자본변동 - - 합 계 27,872,456 (169,740,612) (4) 이익잉여금 내역 1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 1. 법정적립금 1,657,634,000 1,638,000,000 이익준비금(주1) 1,657,634,000 1,638,000,000 2. 임의적립금 86,573,423,562 82,573,423,562 기업합리화적립금 1,401,423,562 1,401,423,562 임의적립금 85,150,000,000 81,150,000,000 재무구조개선적립금 22,000,000 22,000,000 3. 재평가잉여금(주2) 54,904,514,090 54,904,514,090 4. 연결미처분이익잉여금 (307,610,176) 3,515,072,177 합 계 142,827,961,476 142,631,009,829 (주1) 지배회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상 을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금배당목적으로는 사용될 수 없으나 자본전입 또 는 결손보전을 위하여는 사용될 수 있습니다. (주2) 지배회사는 한국채택국제회계기준 최초 적용 시 유형자산에 대해 공정가치를 간주원가 사용하여, 유형자산의 공 정가액과 장부가액의 차액 55,554백만원(법인세 효과 15,669백만원 차감 후)을 재평가잉여금으로 계상하였습니 다. 전기 이전의 토지의 처분으로 인해 감소한 재평가 잉여금은 573백만원(법인세 효과 162백만원 차감후), 전기 중 토지의 처분으로 인해 감소한 재평가잉여금 76백만원(법인세효과 21백만원 차감후)은 미처분이익잉여금으로 대체하였습니다. 동 재평가잉여금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 18 . 법인세비용 (1) 법인세비용 구성 내역당분기와 전분기중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 1. 당기법인세 102,867,840 677,328,713 기간손익에 대한 당기법인세 102,867,840 677,328,713 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 - - 2. 이연법인세 195,215,660 23,198,088 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 195,215,660 23,198,088 3. 총 법인세 효과 298,083,500 700,526,801 4. 자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 5. 법인세비용 298,083,500 700,526,801 (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계 당분기와 전분기중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 1,420,344,535 1,600,425,086 적용세율에 따른 법인세비용(*) 290,475,797 330,093,518 조정사항 7,633,173 370,433,283 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 - - 세액공제 - - 기타 7,633,173 370,433,283 법인세비용 298,108,970 700,526,801 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 20.99% 43.77% (*) 상기의 과세소득에 적용된 세율은 대한민국에서 과세소득에 대하여 적용하는 법인세율인 각각 20%와 지방소득세(법인세분)를 각각 고려한 것임 (3) 주요 누적일시적차이의 증(감) 내역 및 이연법인세자산(부채) 당분기중 주요 누적일시적차이등의 증(감)내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음 과 같습니다. (단위:원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기말 기초 대손충당금 6,305,317,264 82,496,228 6,387,813,492 1,405,318,970 1,387,169,799 종속기업투자주식 (22,268,492,904) - (22,268,492,904) (4,899,068,439) (4,899,068,438) 회계변경누적효과(유형) 58,508,402 - 58,508,402 12,871,848 12,871,848 일시상각충당금(건물) (41,973,995) 334,893 (41,639,102) (9,160,602) (9,234,279) 일시상각충당금(구축물) (410,753,596) 9,060,021 (401,693,575) (88,372,587) (90,365,791) 감가상각비 266,166,771 - 266,166,771 58,556,690 58,556,690 감가상각비(K-IFRS조정) (508,293,570) 5,109,613 (503,183,957) (110,700,469) (111,824,583) 기계장치 (96,284,711) (2,235,731) (98,520,442) (21,674,496) (21,182,635) 무형자산감액손실(회원권) 945,894,714 - 945,894,714 208,096,837 208,096,837 고객가치 (1,393,218,242) - (1,393,218,242) (306,508,013) (306,508,013) 퇴직급여부채 5,620,961,173 (360,436,230) 5,260,524,943 1,157,315,476 1,236,611,457 퇴직연금부담금 (4,757,780,559) (218,421,423) (4,976,201,982) (1,094,764,436) (1,046,711,723) 외화환산이익 (193,930) 193,930 - - (42,664) 외화환산손실 - 1,236,525 1,236,525 272,036 - 연차수당 641,101,860 (2,356,360) 638,745,500 140,524,010 141,042,409 재고자산평가손실 378,600,989 868,338 379,469,327 83,483,252 83,292,217 금융보증채무 87,519,208 (1,427,261) 86,091,947 18,940,228 19,254,226 매도가능금융자산손상차손 117,106,583 (10,000) 117,096,583 25,761,245 25,763,445 관계기업투자손상차손 22,500,000 - 22,500,000 4,950,000 4,950,000 건설자금이자 48,686,307 (366,982) 48,319,325 10,630,253 10,710,989 미수수익 (107,885,216) (9,694,784) (117,580,000) (25,867,600) (23,734,757) 토지재평가 (76,458,806,753) - (76,458,806,753) (16,820,937,486) (16,820,937,486) 매도가능증권 평가이익 28,950,000 12,050,000 41,000,000 9,020,000 6,369,000 통화선도거래 평가이익 (9,658,051) (9,658,051) (2,124,771) - 통화선도거래 평가손실 336,695,556 (383,862,515) (47,166,959) (10,376,730) 74,073,019 즉시상각의제 18,121,477 (825,666) 17,295,811 3,805,078 3,986,725 감가상각비(업무용승용차) 47,638,980 (9,398,462) 38,240,518 8,412,914 10,480,576 기타충당부채 40,000,000 - 40,000,000 8,800,000 8,800,000 계열사 출자증가 269,352,500 - 269,352,500 59,257,550 59,257,550 합 계 (90,810,561,692) (887,343,917) (91,697,905,609) (20,173,539,242) (19,978,323,582) (4) 재무상태표에 표시된 이연법인세자산(부채)의 장단기 구분은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 결제 1,612,143,582 1,598,207,580 1년 후 결제 (21,785,682,824) (21,576,531,162) 합 계 (20,173,539,242) (19,978,323,582) 19. 주당이익 (1) 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. 1) 가중평균유통보통주식수 ① 당분기 구 분 주식수 기 간 가중치 적 수 전기이월 624,876 주 2019.01.01~2019.03.31 90 일 56,238,840 주 합계 90 일 56,238,840 주 가중평균유통보통주식수: 56,238,840주÷ 90일 = 624,876 주 ② 전분기 구 분 주식수 기 간 가중치 적 수 전기이월 644,876 주 2018.01.01~2018.01.30 30 일 19,346,280 주 자기주식취득 638,855 주 2018.01.31~2018.02.27 28 일 17,887,940 주 자기주식취득 627,832 주 2018.02.28~2018.03.12 13 일 8,161,816 주 자기주식취득 624,876 주 2018.03.13~2018.03.31 19 일 11,872,644 주 합계 90 일 57,268,680 주 가중평균유통보통주식수: 57,268,680주÷90일 = 636,318주 2) 보통주 당기순이익 구 분 당분기 전분기 지배기업 소유지분 순이익 1,134,265,647 원 831,618,273 원 가중평균유통보통주식수 624,876 주 636,318 주 기본주당순이익 1,815 원 1,307 원 (2) 보고기간종료일 현재 회사는 전환사채, 신주인수권부사채나 전환우선주와 같이 보통주로 청구 가능한 희석성 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.(3) 보고기간종료일 이전에 발생하였다면 보통주식수나 잠재적 보통주식수를 중요하게 변화시켰을 보고기간종료일 후에 발생한 사건은 없습니다. 20. 손익내역(1) 매출액당분기와 전분기중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 15,850,965,966 14,614,666,474 상품매출액 88,521,796,213 80,321,652,731 기타매출액 1,200,127,368 665,217,212 합 계 105,572,889,547 95,601,536,417 (2) 매출원가 당분기와 전분기중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 11,582,041,853 10,660,622,561 상품매출원가 81,821,165,201 74,493,663,154 기타매출원가 1,132,254,648 116,617,363 합 계 94,535,461,702 85,270,903,078 (3) 판매비와관리비당분기와 전분기중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 급 여 3,146,569,274 2,824,623,728 퇴직급여 198,677,921 308,581,266 복리후생비 440,716,956 445,966,029 여비교통비 215,353,074 241,303,482 차량유지비 231,145,427 236,160,295 통신비 62,990,723 63,476,212 수도광열비 83,663,694 96,706,912 세금과공과 152,111,945 142,167,405 도서인쇄비 11,741,390 17,358,838 소모품비 99,571,518 118,964,412 감가상각비 594,427,355 525,688,897 수선비 7,619,699 11,982,642 보험료 105,402,984 95,481,555 지급수수료 772,971,247 803,949,090 임차료 198,394,103 205,458,093 접대비 281,385,197 286,488,034 광고선전비 378,791,319 339,346,256 견본품비 9,875,135 57,402,957 운반비 1,832,017,173 1,697,943,776 대손상각비(환입) 53,755,418 (294,403,140) 교육훈련비 57,358,970 52,457,060 용역비 195,956,518 214,268,284 경상개발비 151,505,375 192,505,300 잡 비 635,391 8,845,012 합 계 9,282,637,806 8,692,722,395 (4) 금융수익당분기와 전분기중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 64,091,707 6,888,334 배당금수익 21,000,000 - 통화선도평가이익 406,812,142 8,386,791 통화선도거래이익 10,171,212 7,890,000 합 계 502,075,061 23,165,125 (5) 기타수익당분기와 전분기중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 임대료수익 281,459,601 317,988,673 외환차익 221,454,923 300,245,077 외화환산이익 169,733,874 162,032,920 대손충당금환입액 - 79,276 유형자산처분이익 8,881,059 908,091 잡이익 147,844,545 66,800,967 합 계 829,374,002 848,055,004 (6) 금융비용당분기와 전분기중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 695,001,710 475,195,134 통화선도평가손실 - 18,124,638 통화선도거래손실 8,660,839 - 합 계 703,662,549 493,319,772 (7) 기타비용당분기와 전분기중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 빌딩관리비 31,527,056 30,406,480 사택관리비 13,021,465 6,627,012 유형자산처분손실 23,693,255 - 유형자산폐기손실 17,088,998 - 무형자산손상차손 13,992,210 13,757,636 외환차손 290,523,766 83,051,924 외화환산손실 307,285,742 144,334,183 기타의대손상각비 (4,794,000) 기부금 20,000,000 10,000,000 잡손실 247,377,513 134,304,432 합 계 959,716,005 422,481,667 (8) 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (1,582,267,695) 329,919,143 사용된 원재료 및 상품 91,906,578,960 81,641,793,320 급료와임금 4,279,972,588 3,931,870,818 퇴직급여 294,826,199 399,917,206 복리후생비 626,673,918 664,647,374 소모품비 371,660,898 444,973,338 감가상각비 942,051,970 846,754,690 지급수수료 863,399,227 872,446,008 운반비 1,846,230,173 1,709,081,276 기타비용 4,268,973,270 3,122,222,300 합 계 103,818,099,508 93,963,625,473 21. 특수관계자와의 거래 (1) 주요 경영진에 대한 보상 지배회사의 주요 경영진은 지배회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당분기중 주요 경영진에 대한 보상내역은 급여 854 백만원 (전분기: 768백만원) 및 퇴직급여 77 백 만원 ( 전분기: 70백만원)입니다 . (2) 특수관계자와의 주요 거래1) 당분기와 전분기중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 회 사 명 수 익 비 용 당분기 전분기 당분기 전분기 관계기업 케이피금형(주)(주1) - - - - 합 계 - - - - (주1) 종속회사인 케이피한석유화(주)와의 거래임(주석9참조) 2) 당분기와 전분기중 특수관계자와의 기타거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 거래상대방 대 여 상 환 당분기 전분기 당분기 전분기 기타의특수관계자 임직원 - 225,000,000 1,800,000 183,300,000 합 계 - 225,000,000 1,800,000 183,300,000 (3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권채무잔액 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 회 사 명 채 권 채 무 당분기말 전기말 당기말 전기말 임직원(주1) 144,200,000 146,000,000 - - 합 계 144,200,000 146,000,000 - - (주1) 임직원 대여금 (4) 기타 연결회사의 특수관계자와 매출ㆍ매입등의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고 별도언급이 있는 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다. 한편, 연결회사는 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있거나 제공하고 있습니다(주석16참조). 22. 현금흐름표 (1) 조정사항 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름에 대한 조정사항은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 대손상각비(환입) 53,755,418 (294,403,140) 재고자산평가손실 1,015,713 18,612,908 재고자산평가손실환입 - (23,160,819) 감가상각비 942,051,970 510,344,210 유형자산처분이익 (8,881,059) (908,091) 유형자산처분손실 23,693,255 - 유형자산폐기손실 17,088,998 - 무형자산손상차손 13,992,210 13,757,636 외화환산이익 (169,733,874) (162,032,920) 외화환산손실 307,285,742 144,334,183 이자비용 695,001,710 475,195,134 이자수익 (64,091,707) (6,888,334) 통화선도거래이익 (1,086,212) - 통화선도거래손실 200,839 - 통화선도평가이익 (208,812,142) (8,386,791) 통화선도평가손실 - 18,124,638 퇴직급여 260,607,582 388,073,146 기타의대손상각비(환입) (4,794,000) - 법인세비용 298,083,500 700,526,801 지분법이익 - (7,095,452) 지분법손실 2,516,013 - 합 계 2,157,893,956 1,766,093,109 (2) 순운전자본당분기와 전분기의 영업활동현금흐름중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 6,095,598,806 1,061,664,653 미수수익의 감소(증가) 206,096,928 90,174,565 미수금의 감소(증가) (881,512,801) 235,617,207 선급금의 감소(증가) 1,614,431 (1,463,964,589) 선급비용의 감소(증가) 49,535,719 263,386,367 재고자산의 감소(증가) (1,716,243,543) (646,834,783) 보증금의 증가(감소) 916,655,360 - 매입채무의 증가(감소) 3,958,512,677 1,017,902,769 미지급금의 증가(감소) (699,733,767) (365,034,440) 미지급비용의 증가(감소) 184,406,100 153,961,289 예수금의 증가(감소) (303,634,934) (330,163,888) 선수금의 증가(감소) 27,462,461 93,760,700 사외적립자산의 증가 401,914,051 (84,828,157) 퇴직급여채무의 증가(감소) (660,179,654) (132,884,107) 합 계 7,580,491,834 (107,242,414) (3) 현금 유출입이 없는 거래 당분기와 전분기중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 구축물 대체 30,000,000 건설중인자산의 기계장치 대체 413,200,000 11,773,430 건설중인자산의 기타의유형자산 대체 117,022,746 18,866,187 장기차입금의 유동성장기차입금 대체 1,092,288,000 1,023,840,000 합 계 1,652,510,746 1,054,479,617 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 1) 당분기 (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 상각 환율변동 공정가치 변동 단기차입금 55,431,303,766 2,106,855,348 - - (57,905,000) - 57,480,254,114 장기차입금(유동성포함) 40,339,349,881 (127,922,400) - 21,215,466 394,000,000 - 40,626,642,947 통화선도부채 336,695,556 (336,695,556) - - - - - 합계 96,107,349,203 1,642,237,392 - 21,215,466 336,095,000 - 98,106,897,061 2) 전기 (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 상각 환율변동 공정가치 변동 단기차입금 53,871,481,233 1,610,077,533 - - (50,255,000) - 55,431,303,766 장기차입금 18,922,619,200 21,604,038,177 - 10,692,504 (198,000,000) - 40,339,349,881 통화선도부채 - - - - - 336,695,556 336,695,556 합계 72,794,100,433 23,214,115,710 - 10,692,504 (248,255,000) 336,695,556 96,107,349,203 (5) 당사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품,단기대여금 및 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. 23. 재무위험관리(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 166,493,645,215 159,581,994,257 자 본 148,080,007,511 147,706,017,413 부채비율 112.43% 108.04% (2) 재무위험관리1) 연결회사의 목표 및 정책연결회사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소ㆍ 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다. 연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산 및 매출채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 차입금 및 매입채무 등으로 구성되어 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은제한적입니다. 연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. ·송장 발행 후 채권 만기 이내 매출채권의 지급 ·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 ① 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (단위:원) 구 분 정상채권 6개월이하 6개월~1년 1년~3년 3년초과 부도어음 계 기대 손실률 0.14% 1.57% 21.55% 86.17% 100.00% 94.03% 3.17% 총 장부금액 102,745,578,155 10,266,362,573 545,085,864 1,706,431,550 1,435,867,834 409,385,900 117,108,711,876 손실충당금 142,271,502 161,579,110 117,484,082 1,470,359,277 1,435,867,834 384,926,929 3,712,488,734 당분기와 전기의 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기 당기초 기준서 제1039호 (3,768,724,584) (2,760,473,372) 기초 이익잉여금의 조정 - - 최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호 - - 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 감소(증가) (53,755,418) (1,278,315,189) 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 120,629,268 283,432,977 환입된 미사용 금액 - - 기타포괄손익(외화환산차이) (10,638,000) (13,369,000) 당기말 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임) (3,712,488,734) (3,768,724,584) (*) 전기에 매출채권 손상은 발생손실 모형에 따라 평가되었고 회수불가능한 개별 채권은 장부금액을 직접 차감하여 제각하였습니다. 기타 채권은 손상이 발생하였지만 식별되지 않았다는 객관적인 증거가 있는지를 결정하기 위해 집합적으 로 평가하였습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감표시되었습니다. 당사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다. - 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(30일 초과 연체) ② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 다음의 금융자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 9,935,436,331 6,611,432,671 매출채권및기타수취채권 117,190,292,908 122,125,418,060 기타유동금융자산 8,736,477,733 2,838,159,471 기타비유동금융자산 5,592,128,130 6,364,689,449 합 계 141,454,335,102 137,939,699,651 3) 유동성위험유동성위험이란 연결회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 5년 초과 합 계 매입채무및기타지급채무 42,828,751,550 - - 42,828,751,550 단기차입금 등 68,572,542,114 - - 68,572,542,114 기타유동금융부채 937,314,000 - - 937,314,000 장기차입금 - 29,534,354,947 - 29,534,354,947 기타비유동금융부채 - 369,284,200 - 369,284,200 합 계 112,338,607,664 29,903,639,147 - 142,242,246,811 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인하여 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위:USD, EUR, MYR, VND, THB, JPY, 원) 구 분 화폐단위 당분기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화금융자산 USD 5,240,183.54 5,962,280,819 2,543,019.36 2,843,349,936 EUR 1,892,454.56 2,417,535,000 3,475,794.00 4,446,096,651 MYR 7,509,304.04 2,095,170,919 7,525,992.26 2,026,448,674 VND 12,463,616.00 610,717 14,410,825.00 694,601 THB 20,662,266.85 738,262,793 11,549,102.86 396,711,682 JPY - - 14,256,000.00 144,438,939 합 계 - 11,213,860,248 - 9,857,740,483 외화금융부채 USD 4,007,785.22 4,560,058,015 4,387,637.85 4,905,817,871 EUR 11,680,722.36 14,921,655,586 11,290,428.55 14,442,264,583 MYR 16,325,280.85 4,554,916,609 16,636,785.85 4,479,620,957 합 계 - 24,036,630,210 - 23,827,703,411 당분기말 재정환율 :USD = 1,137.80 / EUR = 1,277.46 / MYR = 279.01 / VND = 0.0490 / THB = 35.73 / JPY 100 = 1,028.24전기말 재정환율 : USD = 1,118.10 / EUR = 1,279.16 / MYR = 269.26/ VND = 0.0482 / THB = 34.35 / JPY 100 = 1,013.18 연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 법인세차감전순손익 증감효과 (641,138,498) 641,138,498 (698,498,146) 698,498,146 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자부 변동이자부 고정이자부 변동이자부 금융부채 29,534,354,947 68,572,542,114 29,265,973,881 66,504,679,766 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 포인트 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 1% 포인트상승시 1% 포인트하락시 1% 포인트상승시 1% 포인트하락시 법인세차감전순손익 증감효과 (685,725,421) 685,725,421 (665,046,798) 665,046,798 24. 부문정보 (1) 사업별 부문에 대한 일반정보연결회사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재 화 제조부문 아스팔트 제품 몰타프라스 제품 솔벤트 제품 합성수지 제품 외 도소매부문 아스팔트 상품 케미칼 상품 외 (2) 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:원) 구 분 아스팔트부문 합성수지부문 케미칼부문 기타 연결조정 연결후 금액 총매출액 50,294,645,331 26,721,165,973 32,208,137,330 1,243,730,746 (4,894,789,833) 105,572,889,547 내부매출액 (879,864,390) (330,345,934) (1,824,768,634) (1,859,810,875) 4,894,789,833 - 순매출액 49,414,780,941 26,390,820,039 30,383,368,696 (616,080,129) - 105,572,889,547 영업손익 2,277,529,802 463,928,465 566,067,538 (1,590,021,365) 37,285,599 1,754,790,039 당기순손익 1,947,739,629 297,603,709 454,716,188 (1,932,503,143) 354,704,652 1,122,261,035 총자산 254,030,054,036 44,089,204,690 45,479,089,954 32,072,541,804 (61,097,237,758) 314,573,652,726 총부채 95,637,622,838 27,823,260,037 30,538,455,225 23,124,428,681 (10,630,121,566) 166,493,645,215 2) 전분기 (단위:원) 구 분 아스팔트부문 합성수지부문 케미칼부문 기 타 연결조정 연결후 금액 총매출액 41,795,209,032 24,141,810,318 35,240,208,351 735,451,868 (6,311,143,152) 95,601,536,417 내부매출액 (4,958,111,730) (616,111,000) (736,920,422) - 6,311,143,152 - 순매출액 36,837,097,302 23,525,699,318 34,503,287,929 735,451,868 - 95,601,536,417 영업손익 1,660,965,360 351,654,634 539,526,841 (952,596,691) 38,360,800 1,637,910,944 당기순손익 1,813,909,194 253,081,586 587,433,588 (1,235,895,144) (518,630,939) 899,898,285 총자산 224,236,904,386 39,172,764,345 50,922,359,721 30,177,429,411 (58,217,817,943) 286,291,639,920 총부채 71,028,039,498 23,757,141,477 35,996,574,219 22,298,065,783 (11,048,255,131) 142,031,565,846 (3) 당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 매출액 당분기 전분기 국내매출(*) 93,348,129,751 77,819,708,728 아시아 11,414,573,876 17,086,516,956 오세아니아 472,089,618 177,533,631 유럽 338,096,302 355,473,178 아프리카 - 162,303,924 합계 105,572,889,547 95,601,536,417 (*) 국내매출은 Local LC조건에 의한 수출액을 포함한 금액 임 4. 재무제표 재무상태표 제 56 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 55 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 56 기 1분기말 제 55 기말 자산 유동자산 80,808,678,419 75,290,853,225 현금및현금성자산 3,597,972,014 2,349,227,706 매출채권및기타수취채권 62,939,357,582 65,149,257,514 기타유동금융자산 6,061,311,170 1,018,346,160 재고자산 8,020,438,945 6,600,735,220 기타유동자산 189,598,708 173,286,625 비유동자산 153,007,879,306 151,115,599,491 기타비유동금융자산 3,665,110,793 3,517,860,793 종속기업투자주식 58,573,342,613 56,470,620,673 관계기업투자주식 1,212,873,244 1,170,259,011 유형자산 86,354,392,119 86,152,735,009 무형자산 3,076,185,380 3,109,685,380 기타비유동자산 40,889,600 694,438,625 리스자산 85,085,557 자산총계 233,816,557,725 226,406,452,716 부채 유동부채 40,989,814,196 35,773,082,743 매입채무및기타지급채무 15,511,205,796 11,316,769,903 단기차입금 등 22,971,042,105 22,818,436,402 당기법인세부채 1,378,960,587 1,116,761,264 기타유동금융부채 937,314,000 336,695,556 기타유동부채 191,291,708 184,419,618 비유동부채 42,992,635,129 42,026,886,589 장기차입금 22,516,404,547 22,101,189,081 기타비유동금융부채 445,014,000 448,374,000 퇴직급여채무 583,951,993 510,584,966 이연법인세부채 19,361,892,996 18,966,738,542 장기리스부채 85,371,593 부채총계 83,982,449,325 77,799,969,332 자본 자본금 3,276,000,000 3,276,000,000 자본잉여금 4,595,059,389 4,595,059,389 기타포괄손익누계액 (66,994,500) (279,424,657) 기타자본구성요소 (3,109,374,949) (3,109,374,949) 이익잉여금 145,139,418,460 144,124,223,601 자본총계 149,834,108,400 148,606,483,384 부채및자본총계 233,816,557,725 226,406,452,716 포괄손익계산서 제 56 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 55 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 56 기 1분기 제 55 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 48,519,574,491 48,519,574,491 40,469,493,482 40,469,493,482 매출원가 40,903,390,868 40,903,390,868 33,750,689,208 33,750,689,208 매출총이익 7,616,183,623 7,616,183,623 6,718,804,274 6,718,804,274 판매비와관리비 5,425,667,167 5,425,667,167 5,173,576,050 5,173,576,050 영업이익 2,190,516,456 2,190,516,456 1,545,228,224 1,545,228,224 금융수익 513,432,408 513,432,408 56,649,349 56,649,349 기타수익 683,454,855 683,454,855 629,539,741 629,539,741 금융비용 321,025,114 321,025,114 165,019,832 165,019,832 기타비용 654,188,092 654,188,092 249,823,947 249,823,947 지분법이익 889,508,284 889,508,284 690,451,641 690,451,641 지분법손실 682,419,478 682,419,478 180,864,355 180,864,355 법인세비용차감전순이익 2,619,279,319 2,619,279,319 2,326,160,821 2,326,160,821 법인세비용 666,770,460 666,770,460 513,312,546 513,312,546 당기순이익(손실) 1,952,508,859 1,952,508,859 1,812,848,275 1,812,848,275 기타포괄손익 212,430,157 212,430,157 45,904,303 45,904,303 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (9,399,000) (9,399,000) (6,475,000) (6,475,000) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 (9,399,000) (9,399,000) (6,475,000) (6,475,000) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 221,829,157 221,829,157 52,379,303 52,379,303 지분법 외화환산차이 230,583,641 230,583,641 52,379,303 52,379,303 파생상품 평가손익 (8,754,484) (8,754,484) 총포괄손익 2,164,939,016 2,164,939,016 1,858,752,578 1,858,752,578 주당이익 기본및희석주당순이익 (단위 : 원) 3,124 3,124 2,848 2,848 자본변동표 제 56 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 55 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 3,276,000,000 4,595,059,389 (496,938,111) (1,049,501,249) 141,373,764,749 147,698,384,778 배당금지급 (1,289,752,000) (1,289,752,000) 기타포괄손익 당기순이익(손실) 1,812,848,275 1,812,848,275 확정급여제도의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (6,475,000) (6,475,000) 파생상품평가손익 지분법외화환산차이 52,379,302 52,379,302 자기주식취득 (2,059,873,700) (2,059,873,700) 2018.03.31 (기말자본) 3,276,000,000 4,595,059,389 (451,033,809) (3,109,374,949) 141,896,861,024 146,207,511,655 2019.01.01 (기초자본) 3,276,000,000 4,595,059,389 (279,424,657) (3,109,374,949) 144,124,223,601 148,606,483,384 배당금지급 (937,314,000) (937,314,000) 기타포괄손익 당기순이익(손실) 1,952,508,859 1,952,508,859 확정급여제도의 재측정요소 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (9,399,000) (9,399,000) 파생상품평가손익 (8,754,484) (8,754,484) 지분법외화환산차이 230,583,641 230,583,641 자기주식취득 2019.03.31 (기말자본) 3,276,000,000 4,595,059,389 (66,994,500) (3,109,374,949) 145,139,418,460 149,834,108,400 현금흐름표 제 56 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 55 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 56 기 1분기 제 55 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 8,540,185,823 7,555,447,666 영업에서 창출된 현금흐름 8,324,576,910 8,795,654,101 당기순이익 1,952,508,859 1,812,848,275 비현금항목의 조정 1,225,858,797 792,388,302 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 5,146,209,254 6,190,417,524 이자수취 104,948,624 2,601,673 이자지급 (281,383,241) (127,892,968) 배당금수취 396,340,000 법인세부담액 (4,296,470) (1,114,915,140) 투자활동현금흐름 (7,323,927,530) (906,353,543) 단기금융상품의 처분 52,700,000 단기대여금의 감소 1,800,000 153,800,000 장기매도가능금융자산의 처분 18,000,000 유형자산의 처분 15,657,673 909,091 무형자산의 처분 3,019,091 투자자산의 처분 653,549,025 보증금의회수 100,000,000 38,200,000 단기대여금의 증가 (100,279,800) (318,487,000) 상각후원가측정금융상품의 취득 (5,000,000,000) 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 취득 (196,825,000) 보증금의 지출 (270,000,000) (170,000,000) 종속기업투자주식의 취득 (2,192,691,900) 유형자산의 취득 (552,981,619) (466,650,634) 재무활동현금흐름 27,365,975 (4,926,818,441) 단기차입금의 차입 13,931,395,492 13,667,646,415 수입보증금의 증가 60,000,000 단기차입금의 상환 (13,891,929,694) (16,541,941,156) 수입보증금의 감소 (3,360,000) (52,650,000) 자기주식의 취득 (2,059,873,700) 리스부채의 상환 (8,739,823) 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 5,120,040 (5,991,779) 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,248,744,308 1,716,283,903 기초현금및현금성자산 2,349,227,706 1,003,788,802 기말현금및현금성자산 3,597,972,014 2,720,072,705 5. 재무제표 주석 제 56(당) 분기말 2019년 03월 31일 현재 제 55(전) 기말 2018년 12월 31일 현재 한국석유공업 주식회사 1. 당사의 개요 한국석유공업 주식회사(이하 '당사'라 함)는 1964년에 석유류제품 제조업, 도소매업 및 부동산임대업을 주 사업목적으로 설립되었습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 서울특별시 용산구 이촌로 166에 위치하고 있으며, 울산광역시 소재 공장에서는 아스팔트와 솔벤트, 충북 옥천 소재 공장에서는 방수시트, 경기도 안성 소재 공장에서는 유제와 도로보수재를 생산하고 있습니다. 당사는 1977년 6월에 주식을 유가증권 시장에 상장한 법인으로서 보고기간종료일 현재 당사의 최대주주는 강승모외 22명으로 지분율은 49.67% 입니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회 계기준의 적용당사의 재무제표는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기 업 에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1028호'관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하고 있는 지분법에 근거한 회계처리로 표시 한 재무제표입니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기 업 으로부터 수취하는 배당금은 배당금 수령 시 투자자산 장부금액을 차감하고 있습니다. (2) 회계정책의 변경 ① 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자기업회계기준서 제1027호 별도재무제표에 따르면, 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있습니다. 이에 당사는 재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대한 회계처리 방법을 전기부터 원가법에서 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법으로 변경하였고, 비교표시되는 전전기 포괄손익계산서, 현금흐름표 및 자본변동표를 재작성하였습니다. (3) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 당사는 2019년 1 월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다. ① 기준서 제1116호 리스(제정)종전 기준서는 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 별도로 인식하지 않았으나, 개정 기준서에는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 운용리스 이용시 리스자산과 리스부채를 인식하고 관련 비용(리스자산상각비, 이자비용 등)을 인식하도록 하고 있습니다. 리스이용자는 의무적용일에 비교표시되는 각 과거기간에 소급하여 적용하거나, 누적효과를 의무적용일에 일괄조정할 수 있습니다. 동 기준서는 기준서 제1017호 리스 및 관련 해석서(2104호, 2015호,2027호)를 대체하며, 2019년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하였습니다. ② 기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 발생원가 투입법으로 진행률을 측정하는 계약(용역계약 포함)이 있을 경우 공시여부 결정기준을 일반적인 회계단위인 '수행의무'가 아니라 '개별 계약'기준으로 개정함으로써 공시범위 축소를 막고, 기업간 비교가능성을 제고하였습니다. 동 개정기준은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하였습니다. ③ 기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 종속·관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분은 기준서 1028호가 아니라 기준서1109호 '금융상품'(손상규정 포함)을 적용하는 것임을 명시하였습니다. 동 개정기준은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하였습니다. ④ 기준서 제1109호 금융상품(개정) 부(-)의 보상을 수반할 수 있는 중도상환특성이 있는 '특정' 금융자산을 원리금 지급만으로 구성되어 있는 계약상 현금흐름 특성을 충족하는 것으로 보아, 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품으로 분류,측정합니다. 동 개정기준은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하였습니다. ⑤ 기준서 제1019호 종업원 급여(개정)순확정급여부채(자산)를 재측정할 때, 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 당기근무원가와 순이자를 갱신된 보험수리적가정을 사용하여 결정하도록 개정되었습니다. 동 개정기준은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도 이후에 발생한 제도의 개정, 축소,정산부터 적용하였습니다. ⑥ 기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 법인세처리에 불확실성이 있을 경우 법인세 인식 및 측정 요구사항을 다루고 있습니다. 불확실성이 높지 않다면 기존 법인세 인식 및 측정처리와 일관되게 적용하며, 불확실성이 높다면 가능성이 가장 높은 금액과 기댓값 중 보다 확실한 예측금액을 사용합니다. 사실 및 상황이 달라지거나 새로운 정보가 입수되면 이 해석서에서 요구하는 판단이나 추정을 다시 검토하여야 하며, 그 영향을 회계추정의 변경으로 반영합니다. 동 기준해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하였습니다. (4) 재무제표의 측정기준당사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(5) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.(6) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.1) 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3) 금융자산의 손상 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 4) 확정급여부채확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다. 5 ) 영업권의 손상차손당사는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다. 3. 유 의적인 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. (1) 현금및현금성자산 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. (2) 금융자산 ① 분류2018년 1월 1일부터 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. ② 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ③ 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 당사는채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. ④ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 금융자산을 제거하였어도, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 양도 된 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식 하고, 관련부채도 함께 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 당사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다. ⑤ 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. ⑥ 금융상품의 양도2012년 1월 1일부터 연결회사는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'의 개정사항을 적용하여, 거래 상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산에 대해 그 종류별로 자산의 성격, 장부금액 및 위험과 보상에 대한 설명을 공시하고 있습니다. 또한, 금융자산이 재무제표에서 제거되었지만 기업이 여전히 양도자산과 관련하여 특정 위험과 보상에 노출되어 있다면 그러한 위험의 영향을 이해할 수 있도록 추가적인 공시를 하고 있습니다. ⑦ 위 험 회 피 회 계 위험회피회계에 대한 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 2018년 1월 1일부터 전진적으로 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 최초적용일 현재 기준서 제1039호에 따른 당사의 적격한 위험회피관계는 기준서 제1109호에 따른 위험회피회계상으로도 적격하므로 위험회피관계가 계속되는 것으로 간주하였습니다. 위험회피수단과 위험회피대상항목의 주요조건이 일치하므로 모든 위험회피관계가 기준서 제1109호의 효과성평가 규정상 계속적으로 유효합니다. 당사는 기준서 제1039호에 따른 위험회피회계 요건을 충족하지 못하였을 위험회피관계에 대해 기준서 제1109호에 따른 위험회피관계로 지정한 사항은 없습니다. 당사는 전기와 동일하게 선도요소를 포함한 선도계약 전체의 공정가치 변동을 현금흐름위험회피 및 공정가치위험회피관계에서의 위험회피수단으로 계속 지정하고 있습니다. 또한 위험회피손익을 위험회피대상항목인 비금융항목의 최초 원가에 직접 반영하고 있습니다. 이러한 방법은 당사의 기존 회계처리와 일치하나 이러한 대체는 기준서 제1001호에서의 재분류조정이 아니므로 기타포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다. 기존에는 기타포괄손익으로 인식된 위험회피손익 중 장부금액 조정의 대상이 된 위험회피손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목에 해당하였으며, 장부금액 조정금액은 기타포괄손익에서 재분류조정으로 표시되었습니다. 기준서 제1109호의 위험회피회계 요구사항은 최초적용일(즉 2018년 1월 1일)부터 전진적으로 적용되므로, 비교표시되는 항목은 재작성하지 아니하였습니다. 기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 당사의 당기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다. (3) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.한편, 당사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다. (4) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 이동평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (5) 종속기업 및 관계기업투자 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표 입니다. 당사는 당기부터 종속기업, 관계기업 및 공동기업 에 대한 투자자산에 대해서 종전의 원가법 회계처리에서 한국채택국제회계기준 제1028호에 따른 지분법을 선택하여 회계처리하도록 회계정책을 변경하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기 업 으로부터 수취하는 배당금은 배당금 수령 시 투자자산 장부금액에서 차감하고 있습니다. (6) 유형자산유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수 건 물 40 년 기 계 장 치 10 년 구 축 물 20 ~ 40 년 기 타 6 년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다. (7) 무형자산당사의 무형자산은 특허권과 회원권으로 구성되어 있습니다. 특허권의 경우 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 다만, 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. (8) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. (9) 비금융자산의 손상영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다. 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다. (10) 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. (11) 금융부채 1) 분류 금융부채는 당기손익 -공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. - 당기손익 -공정가치 측정 금융부채단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 공정가치 측정으로 지정 한 금융부채를 당기손익 -공정가치 측정 금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다. - 기타금융부채당기손익 -공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.2) 인식과 측정금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익 -공정가치 측정 금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다. 금융부채의 최초인식 후 당기손익 -공정가치측정 금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 자기신용위험 변동부분과 그 외의 변동부분으로 구분하여 그 외의 변동부분은 당기손익으로 인식하고, 자기신용위험 변동부분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 자기신용위험에 따른 공정가치 변동부분은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 과거 기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채의 제거금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 4) 금융보증부채 당사가 인식한 금융보증부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 당사가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 또한 당기손익인식항목으로 지정되지 않은 경우 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채 및 우발자산)에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호(수익)에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 후속측정하고 있습니다. (12) 퇴직급여채무 당사는 임직원의 선택에 따라 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다.1) 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 확정급여제도재무상태표상 퇴직급여채무는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률을 고려하여 결정한 할인율로기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉 시 반영하 고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하 며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거 근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다. 당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축 소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다. (13) 충당부채와 우발부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (14) 외화환산당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (15) 파생상품 연결회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다. (16) 배당금보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 당사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.(17) 보통주자본금당사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간 종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 당사가 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (18) 수익인식당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. ① 수행의무의 식별 당사는 석유류제품을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객에게 석유류 제품을 판매행위로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 당사는 고객에게 계약 제품을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 제품의 인도시점에 수익으로 인식합니다. ② 유의적인 금융요소당사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들간에 합의한 지급시기로 인하여 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결제했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 다만, 당사는 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 사이의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상하는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.③ 변동대가 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 추정 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때,이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. ④ 거래가격의 배분 당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다. ⑤ 계약체결 이행원가당사는 기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약체결 증분원가가 회수될 것으로 예상된다면 자산으로 인식하고 있습니다. 계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 투입된 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 투입되지 않았을 원가입니다. 계약 체결 여부와 무관하게 투입된 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ⑥ 반품당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. (19) 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.종속회사, 관계회사 및 공동기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 종속회사, 관계회사 및 공동기업에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다. (20) 주당이익당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액에 보고기간 동안의 당사의 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영 됩니다.(21) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.(22) 영업부문당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. (23) 공정가치 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 Level 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (Level 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (Level 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 (Level 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 4. 금융상품 (1) 금융자산 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역과 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 현금및현금성자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - - - 3,597,972,014 3,597,972,014 3,597,972,014 매출채권및기타수취채권 62,939,357,582 - - - 62,939,357,582 62,939,357,582 기타유동금융자산 5,713,200,000 291,286,160 56,825,010 - 6,061,311,170 6,061,195,397 기타비유동금융자산 1,935,110,793 1,730,000,000 - - 3,665,110,793 3,665,110,793 합 계 70,587,668,375 2,021,286,160 56,825,010 3,597,972,014 76,263,751,559 76,263,635,786 2) 전기말 (단위:원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 현금및현금성자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - - 2,349,227,706 2,349,227,706 2,349,227,706 매출채권및기타수취채권 65,149,257,514 - - 65,149,257,514 65,149,257,514 기타유동금융자산 715,000,000 303,346,160 - 1,018,346,160 1,018,346,160 기타비유동금융자산 1,787,860,793 1,730,000,000 - 3,517,860,793 3,517,860,793 합 계 67,652,118,307 2,033,346,160 2,349,227,706 72,034,692,173 72,034,692,173 (2) 금융부채 보고기간종료일 현재 금융부채 의 내역과 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:원) 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 금융부채 위험회피지정금융부채 공정가치 매입채무및기타지급채무 15,511,205,796 - - 15,511,205,796 단기차입금 등 22,971,042,105 - - 22,971,042,105 장기차입금 22,516,404,547 - - 22,516,404,547 기타유동금융부채 937,314,000 - - 937,314,000 기타비유동금융부채 445,014,000 - - 445,014,000 합 계 62,380,980,448 - - 62,380,980,448 2) 전기말 (단위:원) 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 금융부채 위험회피지정금융부채 공정가치 매입채무및기타지급채무 11,316,769,903 - - 11,316,769,903 단기차입금 등 22,818,436,402 - - 22,818,436,402 장기차입금 22,101,189,081 - - 22,101,189,081 기타유동금융부채 - 1,086,212 335,609,344 336,695,556 기타비유동금융부채 448,374,000 - - 448,374,000 합 계 56,684,769,386 1,086,212 335,609,344 57,021,464,942 경영진은 재무제표에 상각후 원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (3) 금융상품 범주별 손익 당분기와 전분기중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치 금융부채 위험회피지정금융부채 이자수익 78,603,145 - - - - - 78,603,145 배당금수익 21,000,000 - - - - - 21,000,000 통화선도평가이익 - - 403,658,051 - - - 403,658,051 통화선도거래이익 - - 10,171,212 10,171,212 외환차익 186,528,705 - - - - - 186,528,705 외화환산이익 69,662,005 - - 57,905,000 - - 127,567,005 이자비용 - - - (313,992,375) - - (313,992,375) 통화선도거래손실 - - - - (8,460,000) (8,460,000) 외환차손 - - - (282,639,763) - (282,639,763) 외화환산손실 (105,189,572) - - - - (105,189,572) 대손상각비 50,921,091 - - - - - 50,921,091 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 - (9,399,000) - - (196,000,000) (205,399,000) 합 계 301,525,374 (9,399,000) 413,829,263 (538,727,138) (8,460,000) (196,000,000) (37,231,501) 2) 전분기 (단위:원) 구 분 금융자산 금융부채 합 계 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 상각후원가측정금융부채 이자수익 39,972,038 - 400,520 - 40,372,558 외환차익 213,304,195 - - - 213,304,195 외화환산이익 3,995,815 - - 44,208,435 48,204,250 이자비용 - - - (139,836,211) (139,836,211) 외환차손 - - - (60,962,957) (60,962,957) 외화환산손실 (141,751,516) - - - (141,751,516) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 - (6,475,000) - - (6,475,000) 합 계 115,520,532 (6,475,000) 400,520 (156,590,733) (47,144,681) 상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융자산 및 금융부채에서 발생한 영업손익, 금융수 익, 금융비용 , 기타수 익 및 기타비용 을 포함하는 금액입니다. (4) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 기타유동금융자산 183,420,000 - 107,866,160 291,286,160 기타포괄손익- 공정가치 금융자산 (지분증권) 183,420,000 - - 183,420,000 기타포괄손익- 공정가치 금융자산 (채무증권) 107,866,160 107,866,160 기타비유동금융자산 - - 1,730,000,000 1,730,000,000 기타포괄손익- 공정가치 금융자산 (지분증권) - - 1,730,000,000 1,730,000,000 합 계 183,420,000 - 1,837,866,160 2,021,286,160 금융부채 기타유동금융부채 937,314,000 - - 937,314,000 미지급배당금 937,314,000 - - 937,314,000 합 계 937,314,000 - - 937,314,000 한편, 당기와 전기말의 공정가치 서열체계의 수준의 이동은 없었습니다. 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. - 수준 1:동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 - 수준 2:직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 - 수준 3:관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. (5) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). - (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. (6) 금융자산의 양도 당분기 중 당사는 매출채권 222백만원 을 신한은행 등에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 당사는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다 (주석12참고). 한편 , 양수자가 해당 매출채권을 매각하거나 다른 차입금에 대한 보증금으로 예치할 수 있는 권리는 없습니다. 5. 현금및현금성자산 및 사용제한 금융상품 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 33,407,817 30,191,414 요구불예금 3,564,564,197 2,319,036,292 합 계 3,597,972,014 2,349,227,706 한편, 보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 비 고 기타비유동금융자산 3,000,000 21,000,000 별단예금 및 법원공탁금 합 계 3,000,000 21,000,000 6. 매출채권및기타수취채권 (1) 매출채권및기타수취채권의 내역 보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:원) 구 분 원 가 대손충당금 장부금액 매출채권 63,241,113,232 (2,715,780,205) 60,525,333,027 미수금 2,228,752,855 - 2,228,752,855 미수수익 185,271,700 - 185,271,700 합 계 65,655,137,787 (2,715,780,205) 62,939,357,582 2) 전기말 (단위:원) 구 분 원 가 대손충당금 장부금액 매출채권 66,731,778,085 (2,761,907,296) 63,969,870,789 미수금 750,557,927 - 750,557,927 미수수익 428,828,798 - 428,828,798 합 계 67,911,164,810 (2,761,907,296) 65,149,257,514 한편, 당사의 매출채권및기타수취채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 매출채권 당분기말 전기말 기 초 (2,761,907,296) (2,357,400,488) 대손상각비 46,127,091 (404,506,808) 제 각 - - 기 말 (2,715,780,205) (2,761,907,296) (3) 연령분석 및 손상내역 보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:원) 구 분 정상채권 만기경과 미손상채권 대손충당금 합 계 6개월이하 6개월~1년 1년~3년 3년초과 매출채권 50,275,608,735 10,266,362,573 385,802,101 887,113,769 1,426,226,054 (2,715,780,205) 60,525,333,027 미수금 2,228,752,855 - - - - - 2,228,752,855 미수수익 185,271,700 - - - - - 185,271,700 합 계 52,689,633,290 10,266,362,573 385,802,101 887,113,769 1,426,226,054 (2,715,780,205) 62,939,357,582 2) 전기말 (단위:원) 구 분 정상채권 만기경과 미손상채권 대손충당금 합 계 6개월이하 6개월~1년 1년~3년 3년초과 매출채권 59,098,807,479 4,853,261,438 837,261,705 514,541,569 1,427,905,894 (2,761,907,296) 63,969,870,789 미수금 750,557,927 - - - - - 750,557,927 미수수익 428,828,798 - - - - - 428,828,798 합 계 60,278,194,204 4,853,261,438 837,261,705 514,541,569 1,427,905,894 (2,761,907,296) 65,149,257,514 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로손상여부를 검토하고 있습니다. 매출채권 손실충당금 내역은 주석 23의 신용위험을 참조 바랍니다. 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위:원) 구 분 원 가 평가손실충당금 장부금액 상 품 4,832,904,247 (265,876,932) 4,567,027,315 제 품 1,520,277,124 (14,370,298) 1,505,906,826 원재료 608,919,751 (5,314,281) 603,605,470 부재료 1,350,723,296 (56,442,897) 1,294,280,399 재공품 8,838,072 - 8,838,072 저장품 40,780,863 - 40,780,863 합 계 8,362,443,353 (342,004,408) 8,020,438,945 (2) 전기말 (단위:원) 구 분 원 가 평가손실충당금 장부금액 상 품 4,014,880,274 (265,485,369) 3,749,394,905 제 품 1,275,661,407 (14,370,298) 1,261,291,109 원재료 462,239,568 (5,314,281) 456,925,287 부재료 1,138,774,250 (55,966,122) 1,082,808,128 재공품 5,789,423 - 5,789,423 저장품 44,526,368 - 44,526,368 합 계 6,941,871,290 (341,136,070) 6,600,735,220 당분기중 인식한 재고자산평가손실은 1,016 천원 (전분기: 11,484천원) 이며, 재고자산평가손실환입은 147 천원 (전분기: 38,847천원) 입니다. 8. 공정가치로 측정하는 금융자산과 평가손익 (1) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산 내역은 다음과 같습니다. 1 ) 기타유동금융자산 (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 지분율(%) 취득금액 공정가액 장부금액 장부금액 지분증권 풍림산업㈜ - - - - 10,000 하나인더스㈜ - 27,595,000 27,595,000 27,595,000 27,595,000 일양약품㈜ - 132,275,000 85,950,000 85,950,000 82,500,000 대우조선해양㈜ - 64,550,000 69,875,000 69,875,000 85,375,000 소계 224,420,000 183,420,000 183,420,000 195,480,000 채무증권 저축성보험(현대해상) - 107,866,160 107,866,160 107,866,160 107,866,160 합 계 332,286,160 291,286,160 291,286,160 303,346,160 2) 기타비유동금융자산 (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 지분율(%) 취득금액 공정가액 장부금액 장부금액 지분증권 ㈜울산방송 1 300,000,000 300,000,000 300,000,000 300,000,000 코스켐㈜ 5.56 100,000,000 100,000,000 100,000,000 100,000,000 엠에스웨이㈜ 0.04 30,000,000 30,000,000 30,000,000 30,000,000 포테닛㈜ 2.85 1,300,000,000 1,300,000,000 1,300,000,000 1,300,000,000 소계 1,730,000,000 1,730,000,000 1,730,000,000 1,730,000,000 당사는 상기 기타포괄손익-공정가치 금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 공정가치 결정을 위해 이용가능한 최근의 정보가 불충분하며, 이용 가능한 공정가치 범위가 넓은 비상장주식에 대하여는 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 보았습니다. (2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 변동내역 (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 2,033,346,160 536,966,160 취득 - 1,526,825,000 처분등 (10,000) (1,495,000) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익(주1) (12,050,000) (28,950,000) 기말금액 2,021,286,160 2,033,346,160 유동분류 291,286,160 303,346,160 비유동분류 1,730,000,000 1,730,000,000 (주1) 지분상품의 처분시 동 평가손익(기타포괄손익누계액 분류)은 이익잉여금으로 재분류되며, 당기손익으로 재분류되지 아니함. 한 편, 당분기 및 전분기중 기타포괄손익-공정가치 금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 - - 평가이익 및 처분 (12,050,000) (6,475,000) 기말잔액 (12,050,000) (6,475,000) 자본에 가감되는 법인세효과 2,651,000 - 차감후 잔액 (9,399,000) (6,475,000) 9. 종속기업 및 관계기업 (1) 종속기업 보고기간종료일 현재 종속기업 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 소재지 결산일 당분기말 전기말 주요영업활동 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 장부금액 케이피한석유화(주) 대한민국 12월 100 7,244,713,155 16,265,944,653 16,265,944,653 15,968,340,944 플라스틱제품판매 케이피한석화학(주) 대한민국 12월 100 7,062,033,767 15,781,767,822 15,781,767,822 15,287,595,475 석유화학상품판매 효원산업(주) 대한민국 12월 100 1,554,091,562 2,967,015,859 2,967,015,859 3,096,308,919 임대 케이에프앤(주)(주4) 대한민국 12월 100 100,000,000 562,527,860 562,527,860 553,075,587 대부 신성산업(주) 대한민국 12월 100 4,560,000,000 2,037,493,441 5,316,079,110 5,495,395,823 임대 극동씨엠씨㈜ 대한민국 12월 100 6,500,000,000 8,558,322,798 8,558,322,798 8,656,519,604 방수용시트제품판매 Hongkong International Capital LTD. (주2) 홍콩 12월 100 9,558,223,953 6,899,473,820 6,899,473,820 5,605,314,689 임대 Korea Petroleum SDN.BHD. 말레이시아 12월 70 351,519,950 (841,133,093) - - 석유화학상품판매 VIST GmbH (주5) 오스트리아 12월 100 10,896,790,800 (4,985,839,187) - - 스포츠용품판매 KP ART CENTER(THAILAND) CO.,LTD. (주3) 태국 12월 99 2,500,491,900 2,222,295,742 2,222,210,691 1,714,244,173 서비스 합 계 50,327,865,087 49,467,869,715 58,573,342,613 56,376,795,214 (주1) 당분기 중 청산하였음.(주2) 당분기와 전기 중 각각 USD 1,500 천의 유상증자함. (주3) 당분기 중 THB 14,270 천의 유상증자함.(주4) 전기 중 자본금 400 백만원의 유상증자함.(주5) 전기 중 자본금 EUR 2,500 천의 유상증자함. (2) 공동기업 및 관계기업보고기간종료일 현재 공동기업 및 관계기업 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 소재지 결산일 당분기말 전기말 주요영업활동 지분율(%) 취득원가 순자산가액지분해당액 장부금액 장부금액 Indochine Partners Company Ltd. 베트남 12월 50 284,725,000 87,704,057 87,704,057 83,731,528 화학상품판매 HAST Interlink Co.,Ltd 태국 12월 24 1,084,691,520 1,125,169,187 1,125,169,187 1,086,527,483 산업설비청소 (3) 종속기업, 공동기업 및 관계기업 주식의 당분기 및 전기중 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 원) 구 분 회 사 명 당분기초장부금액 취득 청산 배당 기타포괄손익(환율변동) 기타 지분법이익(손실) 당분기말장부금액 종속법인 케이피한석유화㈜ 15,968,340,944 - - - - - 297,603,709 16,265,944,653 케이피한석화학㈜ 15,287,595,475 - - - - (549,728) 494,722,075 15,781,767,822 효원산업㈜ 3,096,308,919 - - (200,000,000) - - 70,706,940 2,967,015,859 케이에프앤 ㈜ 553,075,587 - - - - - 9,452,273 562,527,860 아이스워치코리아㈜(주3) 93,825,459 - (88,688,174) - - - (5,137,285) - Hongkong International Capital Ltd. 5,605,314,689 1,679,400,000 - - 120,344,935 - (505,585,804) 6,899,473,820 신성산업(주) 5,495,395,823 - - (196,340,000) - - 17,023,287 5,316,079,110 Korea Petroleum SDN. BHD. (주1) - - - - - - - - VIST GmbH (주2) - - - - - - - - 극동씨엠씨㈜ 8,656,519,604 - - - - (93,427,576) (4,769,230) 8,558,322,798 KP ART CENTER CO.,LTD 1,714,244,173 513,291,900 - - 65,108,460 - (70,433,842) 2,222,210,691 소계 56,470,620,673 2,192,691,900 (88,688,174) (396,340,000) 185,453,395 (93,977,304) 303,582,123 58,573,342,613 관계기업 Indochine Partners Company Ltd. 83,731,528 - - - 1,503,194 - 2,469,335 87,704,057 HAST Interlink Co.,Ltd 1,086,527,483 - - - 43,627,052 - (4,985,348) 1,125,169,187 소계 1,170,259,011 - - - 45,130,246 - (2,516,013) 1,212,873,244 (주1) Korea Petroleum SDN. BHD.에 대한 지분법 적용 결과, 관련 종속기업투자주식의 장부금액이 '0'이 됨에 따라, 지분법 적용을 중단합니다. 당분기말 현재 지분법 적용의 중단으로 인한 미인식 지분법손실 누적금액은 589 백만원이며, 이와 관련하여 당분기중 미인식한 지분법손실은 48 백만원입니다. (주2) VIST GmbH 에 대한 지분법 적용 결과, 관련 종속기업투자주식의 장부금액이 '0'이 됨에 따라, 지분법 적용을 중단합니다. 한편, 회사는 당분기말 현재 지분법 중단으로 인해 미인식한 지분법손실 누적액 4,986 백만원이며, 이와 관련하여 당분기중 미인식한 지분법손실은 1,442백만원 입니다. 한편, 회사는 미인식 지분법손실 누적액에 해당하는 3,602 백만원을 VIST GmbH 에 대한 회사의 단기대여금에 대한 대손충당금으로 설정하였습니다. (주3) 아 이스워치코리아(주)는 당분기중 청산하였습니다. 2) 전기 (단위 : 원) 구 분 회 사 명 전기초장부금액 취득 배당 기타포괄손익(환율변동) 지분법이익잉여금변동 지분법이익(손실) 전기말장부금액 종속법인 케이피한석유화㈜ 15,162,541,282 - - - (3,433,795) 809,233,457 15,968,340,944 케이피한석화학㈜ 13,928,006,333 - - - (56,120,462) 1,415,709,604 15,287,595,475 효원산업㈜ 3,297,208,063 - - - - (200,899,144) 3,096,308,919 케이에프앤㈜(변경전: 케이브이 ㈜) 858,651,655 400,000,000 (700,000,000) - - (5,576,068) 553,075,587 아이스워치코리아㈜ 159,141,816 - - - - (65,316,357) 93,825,459 Hongkong International Capital Ltd. 5,885,460,859 1,683,024,953 - 215,415,622 - (2,178,586,745) 5,605,314,689 신성산업(주) 5,097,002,797 - - - - 398,393,026 5,495,395,823 Korea Petroleum SDN. BHD. (주1) - - - - - - - VIST GmbH (주2) - 3,133,975,000 - - - (3,133,975,000) - 극동씨엠씨㈜ 6,965,871,628 - - - 92,174,649 1,598,473,327 8,656,519,604 KP ART CENTER CO.,LTD 1,915,111,324 - - 89,605,290 - (290,472,441) 1,714,244,173 소계 53,268,995,757 5,216,999,953 (700,000,000) 305,020,912 32,620,392 (1,653,016,341) 56,470,620,673 관계기업 Indochine Partners Company Ltd. 68,079,869 - - 3,169,379 - 12,482,280 83,731,528 HAST Interlink Co.,Ltd - 1,084,691,520 - 39,239,451 - (37,403,488) 1,086,527,483 소계 68,079,869 1,084,691,520 - 42,408,830 - (24,921,208) 1,170,259,011 (주1) Korea Petroleum SDN. BHD.에 대한 지분법 적용 결과, 관련 종속기업투자주식의 장부금액이 '0'이 됨에 따라, 지분법 적용을 중단합니다. 전기말 지분법 적용의 중단으로 인한 미인식 지분법손실 누적금액은 541 백만원이며, 이와 관련하여 전기중 미인식한 지분 법 손실 은 239 백만원입니다. (주2) VIST GmbH에 대한 지분법 적용 결과, 관련 종속기업투자주식의 장부금액이 '0'이 됨에 따라, 지분법 적용을 중단합니다. 한편, 회사는 전기말 지분법 중단으로 인해 미인식한 지분법손실 누적액 3,544 백만원이며, 이와 관련하여 전기중 미인식한 지분법손실은 571백만원 입니다. 한편, 회사는 미인식 지분법손실 누적액에 해당하는 3,607 백만 원을 VIST GmbH 에 대한 회사의 단기대여금에 대한 대손충당금으로 설정하였으며, 그 결과 전기 중 인식한 대손상각비는 522 백만원입니다. (4) 종속기업, 공동기업 및 관계기업의 당분기 및 전기 요약 재무제표는 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위:원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 포괄손익 케이피한석유화(주) 44,089,204,690 27,823,260,037 26,721,165,973 297,603,709 297,603,709 케이피한석화학(주) 41,759,768,090 25,978,000,268 29,759,653,901 494,722,075 494,722,075 효원산업(주) 3,521,722,141 554,706,282 99,646,400 70,706,940 70,706,940 케이에프앤(주) 566,820,955 4,293,095 - 9,452,273 9,452,273 신성산업(주) 2,455,739,844 418,246,403 65,301,505 17,023,287 17,023,287 극동씨엠씨 20,213,496,311 11,655,173,513 1,775,070,840 (4,769,230) (4,769,230) Hongkong International Capital LTD. 15,212,876,035 8,313,402,215 740,686,539 (505,585,804) (385,240,869) Korea Petroleum SDN. BHD. 3,719,321,864 4,560,454,957 2,448,483,429 (40,005,887) (68,581,336) VIST GmbH 7,948,052,089 12,933,891,276 338,096,302 (1,446,850,763) (1,441,665,038) KP ART CENTER(THAILAND) CO.,LTD. 2,276,881,632 54,585,890 - (70,436,687) (5,325,597) Indochine Partners Company Ltd. 231,223,918 55,815,804 49,386,331 4,938,669 7,945,057 HAST Interlink Co.,Ltd 4,718,613,912 30,408,971 20,243,223 (20,772,287) 161,007,095 2) 전분기 (단위:원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 전기순손익 포괄손익 케이피한석유화(주) 39,172,764,345 23,757,141,477 24,141,810,318 253,081,586 253,081,586 케이피한석화학(주) 44,910,260,220 30,622,390,184 31,716,683,611 359,863,703 359,863,703 효원산업(주) 3,660,382,463 370,059,030 69,364,100 (6,884,630) (6,884,630) 케이브이(주) 859,108,466 495,000 - (38,189) (38,189) 아이스워치코리아(주) 162,971,693 18,613,087 - (14,783,210) (14,783,210) 신성산업(주) 1,874,903,844 21,557,421 53,264,990 34,929,295 34,929,295 극동씨엠씨(주) 17,804,878,294 10,803,525,061 1,325,715,550 1,060,919 1,060,919 Hongkong International Capital LTD. 14,392,360,727 8,625,852,000 257,349,600 (92,534,892) (118,952,132) Korea Petroleum SDN. BHD. 5,152,991,035 5,373,689,035 3,523,524,740 227,608,074 209,768,742 VIST GmbH 8,127,742,854 12,388,460,047 355,473,178 (1,108,086,562) (1,175,050,029) Indochine Partners Company Ltd. 329,549,080 179,897,788 81,425,681 14,190,903 13,491,556 KP ART CENTER(THAILAND) CO.,LTD. 1,953,236,244 7,104,364 - (48,224,928) 30,925,246 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 10. 유형자산 (1) 취득원가와 장부금액보고기간종료일 현재 유형자산의 취득원가와 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 75,760,691,715 - 75,760,691,715 입목 41,871,000 - 41,871,000 건물 10,252,987,392 (5,251,950,930) 5,001,036,462 구축물 4,809,327,062 (2,637,243,972) 2,172,083,090 기계장치 13,782,466,712 (12,163,638,011) 1,618,828,701 차량운반구 1,853,592,844 (1,302,082,773) 551,510,071 기타유형자산 6,480,733,505 (5,769,327,704) 711,405,801 건설중인자산 496,965,279 - 496,965,279 합 계 113,478,635,509 (27,124,243,390) 86,354,392,119 2) 전기말 (단위:원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 75,760,385,365 - 75,760,385,365 입목 41,871,000 - 41,871,000 건물 10,221,094,383 (5,191,271,799) 5,029,822,584 구축물 4,809,327,062 (2,585,947,236) 2,223,379,826 기계장치 14,835,914,347 (13,181,850,460) 1,654,063,887 차량운반구 1,945,269,444 (1,290,782,738) 654,486,706 기타유형자산 6,468,392,759 (5,741,688,374) 726,704,385 건설중인자산 62,021,256 - 62,021,256 합 계 114,144,275,616 (27,991,540,607) 86,152,735,009 한편, 당사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 토지에 대하여 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 전환일의 간주원가로 사용하였습니다. (2) 장부금액의 변동내역당분기와 전분기중 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:원) 구 분 기 초 취 득 처분/폐기 대 체 감가상각비 기 말 토 지 75,760,385,365 306,350 - - - 75,760,691,715 입 목 41,871,000 - - - - 41,871,000 건 물 5,029,822,584 31,893,009 - - (60,679,131) 5,001,036,462 구축물 2,223,379,826 - - - (51,296,736) 2,172,083,090 기계장치 1,654,063,887 - (294,466) 63,000,000 (97,940,720) 1,618,828,701 차량운반구 654,486,706 - (47,772,168) - (55,204,467) 551,510,071 기타유형자산 726,704,385 28,530,000 (6,000) 24,522,746 (68,345,330) 711,405,801 건설중인자산 62,021,256 522,466,769 - (87,522,746) - 496,965,279 합 계 86,152,735,009 583,196,128 (48,072,634) - (333,466,384) 86,354,392,119 2) 전분기 (단위:원) 구 분 기 초 취 득 처분/폐기 대 체 감가상각비 기 말 토 지 75,699,285,305 - - - - 75,699,285,305 입 목 41,871,000 - - - - 41,871,000 건 물 5,027,609,246 - - - (59,028,255) 4,968,580,991 구축물 1,794,923,997 - - - (44,280,330) 1,750,643,667 기계장치 1,815,943,364 31,800,000 - 11,773,430 (99,683,013) 1,759,833,781 차량운반구 710,164,300 40,107,182 (1,000) - (52,482,367) 697,788,115 기타유형자산 689,538,812 133,230,000 - 18,866,187 (71,883,395) 769,751,604 건설중인자산 18,866,187 261,513,452 - (30,639,617) - 249,740,022 합 계 85,798,202,211 466,650,634 (1,000) - (327,357,360) 85,937,494,485 (3) 감가상각비 배분당분기와 전분기중 감가상각비 배분 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 제조원가 122,570,902 114,462,965 판매비와관리비(주1) 219,921,341 212,894,395 합 계 342,492,243 327,357,360 (주1) 리스자산 포함 (4) 보험가입내역 보고기간종료일 현재 당사는 현대해상화재보험(주) 재산종합보험에 가입하였으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 장부금액 부보금액 건 물 5,001,036,462 16,644,795,000 구축물 2,172,083,090 4,133,985,000 기계장치 1,618,828,701 20,468,551,000 기타유형자산 711,405,801 5,677,842,000 재고자산 8,020,438,945 12,096,000,000 합 계 17,523,792,999 59,021,173,000 이외에도 당사는 가스사고배상책임보험 , 환경책임보험 및 차량운반구에 대한 자동차보험에 가입하고 있습니다. (5) 담보로 제공된 자산 장부금액 75,774,991천원의 토지, 건물 및 기계장치는 은행차입금과 FRN에 대한 담보로 신한은행에 33,000,000천원 및 USD 1천만불, 산업은행에 12,000,000천원, 외상매입금에 대한 담보로 SK에너지㈜와 SK종합화학(주)에 19,000,000천원이 제공되어 있습니다(주석 16참조). 11. 무형자산 (1) 취득원가와 장부금액보고기간종료일 현재 무형자산의 취득원가와 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 250,000,000 (130,000,000) (120,000,000) - 회원권 3,655,128,324 - (578,942,944) 3,076,185,380 합 계 3,905,128,324 (130,000,000) (698,942,944) 3,076,185,380 2) 전기말 (단위:원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 특허권 250,000,000 (130,000,000) (120,000,000) - 회원권 3,688,628,324 - (578,942,944) 3,109,685,380 합 계 3,938,628,324 (130,000,000) (698,942,944) 3,109,685,380 (2) 장부금액의 변동내역 당분기와 전분기중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위:원) 구 분 기 초 취 득 처 분 기 말 회원권 3,109,685,380 - (33,500,000) 3,076,185,380 2) 전분기 (단위:원) 구 분 기 초 취 득 처 분 기 말 회원권 2,378,525,380 - - 2,378,525,380 12. 차입금(1) 단기차입금 등보고기간종료일 현재 단기차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 당분기말 전기말 이자율(%) 장부금액 장부금액 운영자금 신한은행 1.77 5,748,570,000 5,756,220,000 국민은행 3.33 4,000,000,000 4,000,000,000 산업은행 2.78 13,000,000,000 13,000,000,000 전자채권할인 HSBC 3.15 51,427,200 33,570,680 수출채권할인 신한은행 - 171,044,905 28,645,722 합 계 22,971,042,105 22,818,436,402 (2) 장기차입금 등보고기간종료일 현재 장기차입금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차입처 당분기말 전기말 이자율(%) 장부금액 장부금액 FRN(외화사채) 신한은행 2.25 22,516,404,547 22,101,189,081 합 계 22,516,404,547 22,101,189,081 13. 퇴직급여채무당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 확정급여제도 를 운영하고 있으며, 당사의 확정급여제도는 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 확정급여부채의 내역보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,552,977,611 3,782,211,556 사외적립자산의 공정가치 (2,969,025,618) (3,271,626,590) 합 계 583,951,993 510,584,966 (2) 퇴직급여채무 관련 손익당분기와 전분기중 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 83,605,005 72,623,513 이자원가 16,011,050 - 사외적립자산의 순이익 (19,022,356) (2,502,886) 합 계 80,593,699 70,120,627 한편, 당분기와 전분기중 확정기여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 확정기여형(DC)퇴직급여 187,707,582 141,305,730 (3) 퇴직급여채무의 현재가치 변동내역당분기와 전기말 퇴직급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기말 기초금액 3,782,211,556 2,986,106,235 당기근무원가 83,605,005 290,494,055 이자비용 16,011,050 61,729,194 퇴직금 지급액 (328,850,000) - 확정급여제도의 재측정요소 - 443,882,072 기말금액 3,552,977,611 3,782,211,556 (4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역당분기와 전기말 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기말 기초금액 3,271,626,590 2,521,489,527 사외적립자산의 이자수익 19,022,356 56,323,268 납부액 5,701,806 700,000,000 지급액 (259,400,000) - 계열사 전입 (67,925,134) - 확정급여제도의 재측정요소 - (6,186,205) 기말금액 2,969,025,618 3,271,626,590 한편, 사외적립자산은 예,적금과 실적배당 투자상품으로 구성되어 있습니다. (5) 주요 보험수리적 가정보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. (단위:%) 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.31 2.31 미래임금상승률 5.00 5.00 14. 자산부채 내역 (1) 기타유동금융자산의 내역1) 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융자산 단기대여금(주1) 4,315,637,200 4,322,231,200 대손충당금 (3,602,437,200) (3,607,231,200) 유동성대체 만기보유금융자산 5,000,000,000 - 소 계 5,713,200,000 715,000,000 기타포괄손익-공정가치 금융자산(주2) 291,286,160 303,346,160 소 계 291,286,160 303,346,160 당기손익-공정가치 금융자산 - - 통화선도자산 56,825,010 - 소 계 56,825,010 - 합 계 6,061,311,170 1,018,346,160 ( 주1) 임직원 대여금 및 종속회사 VIST GmbH 등에 대한 대여금임.(주2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산은 전기말에 단기매도가능금융자산으로 분류하였습니다. 2) 당분기말 및 전기말 중 기타유동금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 단기대여금 단기대여금 기초 3,607,231,200 3,085,667,164 기타의대손상각비 (4,794,000) 521,564,036 기말 3,602,437,200 3,607,231,200 (2) 기타유동자산의 내역1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 129,802,524 75,375,928 선급비용 59,796,184 97,910,697 합 계 189,598,708 173,286,625 (3) 기타비유동금융자산의 내역보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융자산 장기금융상품 3,000,000 21,000,000 보증금 1,932,110,793 1,766,860,793 소 계 1,935,110,793 1,787,860,793 기타포괄손익-공정가치 금융자산(주1) 1,730,000,000 1,730,000,000 소 계 1,730,000,000 1,730,000,000 합 계 3,665,110,793 3,517,860,793 (주1) 기타포괄손익-공정가치 금융자산은 전기말에 장기매도가능금융자산으로 분류하였습니다. (4) 매입채무 및 기타지급채무의 내역보고기간종료일 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 13,393,540,148 8,466,967,420 미지급금 423,127,100 1,144,438,992 예수금 142,366,858 264,199,331 미지급비용 1,552,171,690 1,441,164,160 합 계 15,511,205,796 11,316,769,903 (5) 기타유동금융부채의 내역보고기간종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 금융부채 통화선도 - 1,086,212 위험회피지정금융부채 통화스왑 - 335,609,344 합 계 - 336,695,556 (6) 기타유동부채의 내역보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 105,199,761 96,900,410 금융보증채무 86,091,947 87,519,208 합 계 191,291,708 184,419,618 (7) 기타비유동금융부채의 내역 보고기간종료일 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 수입보증금 445,014,000 448,374,000 (8) 리스자산의 내역보고기간종료일 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 리스자산 94,111,416 - 감가상각누계액 (9,025,859) - 합 계 85,085,557 - (9) 리스부채의 내역보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 88,380,000 - 현재가치할인차금 (3,008,407) - 합 계 85,371,593 - 15. 파생금융상품 및 위험회피회계 당사는 매매목적과 위험회피목적의 파생상품거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 차입금의 현금흐름 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하고 있습니다. 매매목적의 거래에는 환율의 기초변수의 변동에 따른 시세차익 획득 목적 거래가 포함되어 있습니다. 위험회피목적의 거래는 회사의 외화차입금에 대한 환율등에 따른 현금흐름 변동위험을 회피할 목적으로, 위험회피수단으로는 통화스왑을 이용하고 있습니다. (1) 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 매매목적 위험회피목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산계 부채계 통화스왑 - - 47,166,959 - 47,166,959 - 통화선도 9,658,051 - - - 9,658,051 - 합계 9,658,051 - 47,166,959 - 56,825,010 - (4) 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2021년 11월 22일까지이며, 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 만기도래 등으로 2019년 12월 31일부터 12개월 이내에 당기손익으로 인식 될 것으로 예상하는 금액(자본에 부과된 이연법인세 고려 후)은 없습니다 . 16. 우발부채와 약정사항 (1) 담보제공 자산보고기간종료일 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공하는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 담보권자 담보제공자산 장부금액 채권최고액 관련채무 신한은행 울산공장토지 외 17,452,011,206 13,000,000,000 - 용산토지 외(주1) 49,797,584,761 20,000,000,000 - 소 계 67,249,595,967 33,000,000,000 - SK에너지(주) 용산토지 외(주1) 49,797,584,761 13,000,000,000 3,760,204,659 SK종합화학(주) 안성공장토지외 8,525,394,538 6,000,000,000 1,325,741,866 소 계 58,322,979,299 19,000,000,000 5,085,946,525 신한은행 용산 및 울산토지 외(주2) 67,249,595,967 USD 10,000,000.00 22,516,404,547 산업은행 12,000,000,000 - (주1) 용산토지 등이 신한은행과 SK에너지(주)에 공통담보자산으로 제공되었습니다.(주2) 당분기 용산 및 울산토지 등이 산업은행 시설자금대출 담보 및 신한은행 FRN USD 2,000만에 대한 공통담보자산으로 제공되었습니다. (2) 지급보증내역 1) 보고기간종료일 현재 당사의 지급보증 제공내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 피보증처 보증내용 당분기말 전기말 제공처 보증금액 사용액 보증금액 사용액 케이피한석유화㈜ 차입금 지급보증 27,720,000,000 12,736,368,500 22,560,000,000 11,043,037,279 신한은행외 기타 지급보증 5,160,000,000 4,300,000,000 5,160,000,000 4,300,000,000 기타 600,758,400 284,450,000 590,256,800 374,764,358 소 계 33,480,758,400 17,320,818,500 28,310,256,800 15,717,801,637 케이피한석화학㈜ 차입금 지급보증 21,000,000,000 6,392,365,648 18,600,000,000 6,803,668,847 신한은행외 기타 지급보증 5,805,360,000 4,099,756,642 5,781,720,000 3,896,244,293 소 계 26,805,360,000 10,492,122,290 24,381,720,000 10,699,913,140 HONGKONG INTERNATIO NAL CAPITAL LIMITED 차입금 지급보증 13,653,600,000 8,110,238,400 13,417,200,000 8,238,160,800 신한은행 소 계 13,653,600,000 8,110,238,400 13,417,200,000 8,238,160,800 VIST GmbH 차입금 지급보증 7,664,760,000 7,664,537,453 7,674,960,000 7,674,737,157 신한은행 소 계 7,664,760,000 7,664,537,453 7,674,960,000 7,674,737,157 극동씨엠씨㈜ 차입금 지급보증 14,400,000,000 10,000,000,000 14,400,000,000 10,000,000,000 신한은행 소 계 14,400,000,000 10,000,000,000 14,400,000,000 10,000,000,000 전체 차입금 지급보증 84,438,360,000 44,903,510,001 76,652,160,000 43,759,604,083 신한은행외 기타 지급보증 10,965,360,000 8,399,756,642 10,941,720,000 8,196,244,293 기타 600,758,400 284,450,000 590,256,800 374,764,358 합 계 96,004,478,400 53,587,716,643 88,184,136,800 52,330,612,734 2) 지급보증 수혜내역 당사의 금융기관한도거래보증과 관련하여 대표이사인 강승모로부터 당분기말 86,914 백 만원 (전기말 86,926 백만원 ), 사내이사인 강봉구로부터 1,800백만원(전기말 1,800백만원)의 보증을 제공받고 있습니다. (3) 금융기관 약정사항 보고기간종료일 현재 당사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위:원) 금융기관 약정내역 한도금액 실행금액 신한은행 당좌차월 3,000,000,000 - 신한은행 외 구매자금대출 21,500,000,000 - 신한은행 외 전자외상매출채권 및 상업어음할인 10,000,000,000 222,472,105 산업은행 외 일반대출 24,000,000,000 17,000,000,000 신한은행 외화대출(주1) 5,748,570,000 5,748,570,000 산업은행 시설자금대출 10,000,000,000 - 신한은행 외화지급보증(sight)(주1) 455,120,000 - 신한은행 외화지급보증(주1) 7,664,760,000 7,664,760,000 신한은행 FRN(외화사채) 발행 22,516,404,547 22,516,404,547 합 계 104,884,854,547 53,152,206,652 (주1) 당분기말 재정환율 : USD = 1,137.80, EUR = 1,277.46 17. 자본(1) 자본금보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 2,000,000주 2,000,000주 1주당 액면금액 5,000원 5,000원 발행주식수 655,200주 655,200주 보통주 자본금 3,276,000,000원 3,276,000,000원 (2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 5,406,291,440 5,406,291,440 자기주식처분이익 8,967,949 8,967,949 지분법자본변동 (820,200,000) (820,200,000) 합 계 4,595,059,389 4,595,059,389 (3) 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 (31,980,000) (22,581,000) 환산차이 81,075,272 (149,508,369) 파생상품평가손익 (116,089,772) (107,335,288) 합 계 (66,994,500) (279,424,657) (4) 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (3,109,374,949) (3,109,374,949) (5) 이익잉여금 1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 1. 법정적립금 1,638,000,000 1,638,000,000 이익준비금(주1) 1,638,000,000 1,638,000,000 2. 임의적립금 86,523,423,562 82,523,423,562 기업합리화적립금 1,401,423,562 1,401,423,562 임의적립금 85,100,000,000 81,100,000,000 재무구조개선적립금 22,000,000 22,000,000 3. 재평가잉여금(주2) 54,904,514,090 54,904,514,090 4. 지분법이익잉여금변동 (576,812,274) (576,812,274) 5. 미처분이익잉여금 2,650,293,082 5,635,098,223 합 계 145,139,418,460 144,124,223,601 (주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배 당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금배당목적 으로는 사용될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위하여는 사용될 수 있습니다. (주2) 당사는 한국채택국제회계기준 최초 적용 시 유형자산에 대해 공정가치를 간주원가 사용하여, 유형자산의 공정가액과 장부가액의 차액 55,554백만원(법인세 효과 15,669백만원 차감 후) 을 재평가잉여금으로 계상하였습니다. 전기 이전의 토지의 처분으로 인해 감소한 재평가 잉여금 573백만원(법인세 효과 162백만원 차감후), 전기 중 토지의 처분으로 인해 감소한 재평가잉여금 76백만원(법인세효과 21백만원 차감후)은 미처분이익잉여금으로 대체하였습니다. 동 재평가잉여금은 현금으로 배당할 수 없 으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 18 . 법인세비용 (1) 법인세비용 구성 내역당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 1. 당기법인세 266,495,793 403,255,145 기간손익에 대한 당기법인세 307,124,851 403,255,145 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (40,629,058) - 2. 이연법인세 395,154,454 110,057,401 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 395,154,454 110,057,401 3. 총 법인세 효과 661,650,247 513,312,546 자본에 직접 반영된 법인세비용 5,120,213 - 4. 법인세비용 666,770,460 513,312,546 (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 2,619,279,319 2,326,160,821 적용세율에 따른 법인세비용(*) 554,241,450 489,755,380 조정사항 112,554,480 23,557,166 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (40,629,058) - 세액공제 - - 기타 153,183,538 23,557,166 법인세비용 666,795,930 513,312,546 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 25.5% 22.1% (*) 상기의 2018년과 2017년의 과세소득에 적용된 세율은 당사가 소재하는 대한민국에서 과세소득에 대하여 적용하는 법인세율인 20%와 지방소득세(법인세분)를 각각 고려한 것임 (3) 주요 누적 일시적 차이의 증(감) 내역 및 이연법인세자산(부채) 당분기 중 주요 누적 일시적 차이등의 증(감)내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 차감할(가산할) 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기 초 증 감 기 말 기 말 기 초 1. 손익에 반영될 일시적 차이 대손충당금 5,693,922,509 (9,549,492) 5,684,373,017 1,250,562,064 1,252,662,952 지분법평가이익 (11,380,161,830) (791,776,056) (12,171,937,886) (2,677,826,335) (2,503,635,603) 지분법평가손실 1,190,101,028 - 1,190,101,028 261,822,226 261,822,226 회계변경누적효과(유형) 58,508,402 - 58,508,402 12,871,848 12,871,848 감가상각비 266,166,771 - 266,166,771 58,556,690 58,556,690 감가상각비(K-IFRS조정) (206,113,479) 1,623,792 (204,489,687) (44,987,731) (45,344,965) 기계장치 55,840,000 - 55,840,000 12,284,800 12,284,800 무형자산손상차손(회원권) 382,942,944 - 382,942,944 84,247,448 84,247,448 퇴직급여부채 3,782,211,556 (255,950,000) 3,526,261,556 775,777,542 832,086,542 퇴직연금부담금 (3,271,626,590) (340,645,684) (3,612,272,274) (794,699,900) (719,757,850) 연차수당 416,827,100 - 416,827,100 91,701,962 91,701,962 재고자산평가손실 341,136,070 868,338 342,004,408 75,240,970 75,049,935 감가상각비(업무용승용차) 41,206,776 (4,655,512) 36,551,264 8,041,278 9,065,491 금융보증채무 87,519,208 (1,427,261) 86,091,947 18,940,228 19,254,226 매도가능금융자산손상차손 110,402,520 (10,000) 110,392,520 24,286,353 24,288,553 종속기업투자주식 6,241,609,920 - 6,241,609,920 1,373,154,182 1,373,154,182 계열사 출자증가 269,352,500 - 269,352,500 59,257,550 59,257,550 미수수익 (104,415,833) (13,164,167) (117,580,000) (25,867,600) (22,971,483) 통화선도거래 평가이익 (9,658,051) (9,658,051) (2,124,771) 통화선도거래 평가손실 199,086,212 (395,086,212) (196,000,000) (43,120,000) 43,798,967 파생상품 평가손익 137,609,344 11,223,697 148,833,041 32,743,269 30,274,056 매도가능증권평가이익 28,950,000 12,050,000 41,000,000 9,020,000 6,369,000 소 계 4,341,075,128 (1,796,156,608) 2,544,918,520 559,882,073 955,036,527 2. 자본에 반영될 일시적 차이 토지재평가 (70,390,402,680) - (70,390,402,680) (15,485,888,590) (15,485,888,590) 소 계 (70,390,402,680) - (70,390,402,680) (15,485,888,590) (15,485,888,590) 3. 회계정책의 변경 - - - (3,260,258,558) (3,260,258,558) 소 계 - - - (3,260,258,558) (3,260,258,558) 합 계 (66,049,327,552) (1,796,156,608) (67,845,484,160) (18,186,265,075) (17,791,110,621) 4. 인식하지 아니할 일시적 차이 종속기업투자주식 (5,343,763,277) - (5,343,763,277) (1,175,627,921) (1,175,627,921) 5. 이연법인세자산(부채) (71,393,090,829) (1,796,156,608) (73,189,247,437) (19,361,892,996) (18,966,738,542) (4) 재무상태표에 표시된 이연법인세자산(부채)의 장단기 구분은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 1년 이내 결제 95,830,561 187,579,381 1년 후 결제 (19,457,723,557) (19,154,317,923) 합 계 (19,361,892,996) (18,966,738,542) 19. 주당이익 (1) 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.1) 가중평균유통보통주식수가. 당분기 구 분 주식수 기 간 가중치 적 수 전기이월 624,876 주 2019.01.01~2019.03.31 90 일 56,238,840 주 합계 90 일 56,238,840 주 가중평균유통보통주식수: 56,238,840주÷ 90일 = 624,876 주 나. 전분기 구 분 주식수 기 간 가중치 적 수 전기이월 644,876 주 2018.01.01~2018.01.30 30 일 19,346,280 주 자기주식취득 638,855 주 2018.01.31~2018.02.27 28 일 17,887,940 주 자기주식취득 627,832 주 2018.02.28~2018.03.12 13 일 8,161,816 주 자기주식취득 624,876 주 2018.03.13~2018.03.31 19 일 11,872,644 주 합계 90 일 57,268,680 주 가중평균유통보통주식수: 57,268,680주÷90일 = 636,318주2) 보통주 당기순이익 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감후손익 1,952,508,859 원 1,812,848,275 원 보통주당기순이익 1,952,508,859 원 1,812,848,275 원 가중평균유통보통주식수 624,876 주 636,318 주 기본주당순이익 3,124 원 2,848 원 (2) 보고기간종료일 현재 회사는 전환사채, 신주인수권부사채나 전환우선주와 같이 보통주로 청구 가능한 희석성 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.(3) 보고기간종료일 이전에 발생하였다면 보통주식수나 잠재적 보통주식수를 중요하게 변화시켰을 보고기간종료일 후에 발생한 사건은 없습니다. 20. 손익내역(1) 매출액당분기와 전분기중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 제품매출액 10,861,808,201 9,912,335,663 상품매출액 37,234,073,225 30,171,076,472 기타매출액 423,693,065 386,081,347 합 계 48,519,574,491 40,469,493,482 (2) 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 8,299,939,818 7,130,322,454 상품매출원가 32,460,556,163 26,620,366,754 기타매출원가 142,894,887 - 합 계 40,903,390,868 33,750,689,208 (3) 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 급 여 1,985,198,979 1,671,748,664 퇴직급여 195,297,864 215,790,986 복리후생비 257,161,642 253,088,297 여비교통비 167,966,055 171,293,297 차량유지비 121,154,323 133,101,736 통신비 40,499,408 40,428,202 수도광열비 66,052,907 73,080,660 세금과공과 113,928,854 107,349,838 도서인쇄비 10,150,770 15,170,238 소모품비 70,753,911 88,587,257 감가상각비 219,921,341 212,894,395 수선비 1,133,000 5,299,320 보험료 13,525,550 15,914,148 지급수수료 295,293,754 344,386,340 임차료 84,305,353 69,635,342 접대비 182,125,739 181,196,840 광고선전비 40,874,227 41,253,048 견본품비 4,867,745 4,261,791 운반비 1,199,679,781 1,060,809,901 대손상각비(환입) (46,127,091) - 교육훈련비 45,517,270 45,269,860 용역비 204,380,410 228,690,590 경상개발비 151,505,375 192,505,300 잡비 500,000 1,820,000 합 계 5,425,667,167 5,173,576,050 (4) 금융수익당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 78,603,145 40,372,558 배당금수익 21,000,000 - 통화선도평가이익 403,658,051 8,386,791 통화선도거래이익 10,171,212 7,890,000 합 계 513,432,408 56,649,349 (5) 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 임대료수익 318,145,201 356,349,473 외환차익 186,528,705 213,304,195 외화환산이익 127,567,005 48,204,250 유형자산처분이익 2,366,534 908,091 잡이익 48,847,410 10,773,732 합 계 683,454,855 629,539,741 (6) 금융비용당분기와 전분기중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 313,992,375 139,836,211 금융보증채무손실 (1,427,261) 7,058,983 통화선도평가손실 - 18,124,638 통화선도거래손실 8,460,000 - 합 계 321,025,114 165,019,832 (7) 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 빌딩관리비 31,527,056 30,406,480 사택관리비 10,831,752 5,666,111 유형자산처분손실 15,044,895 - 유형자산폐기손실 3,000 - 외환차손 282,639,763 60,962,957 외화환산손실 301,189,572 141,751,516 기타의대손상각비 (4,794,000) - 기부금 15,000,000 5,000,000 잡손실 2,746,054 6,036,883 합 계 654,188,092 249,823,947 (8) 지분법손익당분기와 전분기 중 지분법손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 지분법 평가이익 889,508,284 690,451,641 지분법 평가손실 (682,419,478) (180,864,355) 합 계 207,088,806 509,587,286 (9) 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (1,424,317,568) 1,741,509,497 원재료 및 상품 구입액 40,427,713,959 30,108,911,256 급료와임금 2,716,282,803 2,395,060,964 퇴직급여 260,607,582 279,769,066 복리후생비 385,107,240 398,606,764 소모품비 229,318,597 271,166,116 감가상각 342,492,243 327,357,360 지급수수료 362,842,194 399,614,558 운반비 1,213,892,781 1,071,907,901 기타비용 1,815,118,204 1,930,361,776 합 계 46,329,058,035 38,924,265,258 21. 특수관계자와의 거래 (1) 주요 경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당 분기중 주요 경영진에 대한 보상내역은 급여 520,836 천원 (전분기: 488,243천원) 및 퇴직급여 39,900 천원 (전분기: 35,369천원) 입니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 지배ㆍ종속관계 케이피한석유화(주) 당사의 종속기업 케이피한석화학(주) 당사의 종속기업 효원산업(주) 당사의 종속기업 케이에프앤(주) 당사의 종속기업 신성산업(주) 당사의 종속기업 극동씨엠씨(주) 당사의 종속기업 VIST GmbH 당사의 종속기업 Hongkong International Capital LTD. 당사의 종속기업 Korea Petroleum SDN. BHD. 당사의 종속기업 KP ART CENTER (THAILAND) CO.,LTD. 당사의 종속기업 상기 이외에 공동기업은 Indochine Partners Company Ltd 이며, 관계기업으로 HAST Interlink Co.,Ltd 및 케이피금형(주) 가 있습니다. (3) 특수관계자와의 주요 거래 1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 회 사 명 수 익(주1) 비 용(주2) 당분기 전분기 당분기 전분기 종속기업 케이피한석유화(주) 138,288,104 140,344,636 205,452,430 615,932,250 케이피한석화학(주) 779,876,994 610,897,023 799,295,640 736,920,422 극동씨엠씨(주) 503,849,750 229,283,420 376,014,640 278,221,200 VIST GmbH 36,053,766 37,770,885 - - Korea Petroleum SDN.BHD. 1,859,810,875 3,635,366,251 - - 합 계 3,317,879,489 4,653,662,215 1,380,762,710 1,631,073,872 (주1) 매출, 임대료수익 등 (주2) 매입, 용역비, 임차료 등 2) 당분기와 전분기중 특수관계자와의 기타거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구분 거래상대방 대여 상환 당분기 전분기 당분기 전분기 기타의특수관계자 임직원 - 225,000,000 1,800,000 178,800,000 합 계 - 225,000,000 1,800,000 178,800,000 (4) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권채무잔액 내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 회 사 명 채 권(주1) 채 무(주2) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 종속기업 케이피한석유화(주) - - 106,376,208 352,824,544 케이피한석화학(주) - 68,693,009 182,445,075 79,232,000 아이스워치코리아(주) - - - 3,360,000 극동씨엠씨(주) 264,694,870 - 256,082,024 18,353,655 Korea Petroleum SDN. BHD. 4,442,332,914 4,492,467,497 - - VIST GmbH (주3) 3,602,437,200 3,607,231,200 - - 임직원(주4) 144,200,000 146,000,000 - - 합 계 8,453,664,984 8,314,391,706 544,903,307 453,770,199 (주1) 매출채권, 미수수익 등 (주2) 매입채무, 미지급비용, 수입보증금 등 (주3) 당분기말 현재 VIST GmbH에 대한 당사의 대여금은 3,602백만원입니다. 당분기말 현재 해당 대여금에 대해 당사는 3,602 백만원의 대손충당금을 계상하였습니다. (주4) 임직원 대여금 (5) 기타 당사의 특수관계자와 매출ㆍ매입등의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고 별도언급이 있는 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다. 한편, 당사는 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있거나 제공하고 있습니다(주석16참조). 22. 현금흐름표 (1) 조정사항당분기와 전분기의 영업활동현금흐름에 대한 조정사항은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 대손상각비(환입) (46,127,091) - 재고자산평가손실 476,775 11,483,720 재고자산평가손실환입 - (38,846,762) 감가상각비 342,492,243 327,357,360 유형자산처분이익 (2,366,534) (908,091) 유형자산처분손실 15,044,895 - 유형자산폐기손실 3,000 - 지분법평가이익 (889,508,284) (690,451,641) 지분법평가손실 682,419,478 180,864,355 통화선도거래이익 (205,658,051) - 통화선도평가이익 (1,086,212) (8,386,791) 통화선도평가손실 - 18,124,638 외화환산이익 (127,567,005) (48,204,250) 외화환산손실 301,189,572 141,751,516 이자수익 (78,603,145) (40,372,558) 이자비용 313,992,375 139,836,211 금융보증채무손실 (1,427,261) 7,058,983 퇴직급여 260,607,582 279,769,066 법인세비용 666,770,460 513,312,546 기타의 대손상각비 (4,794,000) - 합 계 1,225,858,797 792,388,302 (2) 순운전자본당분기와 전분기의 영업활동현금흐름중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 3,726,251,723 1,511,156,605 미수수익의 감소(증가) 217,095,847 51,349,461 미수금의 감소(증가) (1,364,756,754) 197,067,514 선급금의 감소(증가) (54,416,596) (1,280,284,047) 선급비용의 감소(증가) 38,180,731 65,386,533 재고자산의 감소(증가) (1,420,180,500) 1,736,876,913 매입채무의 증가(감소) 4,926,572,728 4,128,645,005 미지급금의 증가(감소) (721,311,892) (99,030,050) 미지급비용의 증가(감소) 99,547,644 226,559,738 예수금의 증가(감소) (121,832,473) (250,389,180) 선수금의 증가(감소) 8,299,351 21,736,580 퇴직급여채무의 증가(감소) (489,841,527) (100,722,364) 사외적립자산의 감소(증가) 302,600,972 (17,935,184) 합 계 5,146,209,254 6,190,417,524 (3) 현금 유출입이 없는 거래 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 건물 대체 - - 건설중인자산의 구축물 대체 - - 건설중인자산의 기계장치 대체 63,000,000 11,773,430 건설중인자산의 기타의유형자산 대체 24,522,746 18,866,187 합 계 87,522,746 30,639,617 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 1) 당분기 (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 상각 환율변동 공정가치 변동 단기차입금 22,818,436,402 210,510,703 - - (57,905,000) - 22,971,042,105 장기차입금 22,101,189,081 - - 21,215,466 394,000,000 - 22,516,404,547 통화선도부채 336,695,556 (336,695,556) - - - - - 합계 45,256,321,039 (126,184,853) - 21,215,466 336,095,000 - 45,487,446,652 2) 전기 (단위: 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 상각 환율변동 공정가치 변동 단기차입금 25,352,160,678 (2,483,469,276) - - (50,255,000) - 22,818,436,402 장기차입금 - 22,288,496,577 - 10,692,504 (198,000,000) - 22,101,189,081 통화선도부채 - - - - - 336,695,556 336,695,556 합계 25,352,160,678 19,805,027,301 - 10,692,504 (248,255,000) 336,695,556 45,256,321,039 (5) 당사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품,단기대여금 및 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. 23. 재무위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 83,982,449,325 77,799,969,332 자 본 149,834,108,400 148,606,483,384 부채비율 56.05% 52.35% (2) 재무위험관리1) 당사의 목표 및 정책당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소ㆍ 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고,동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산 파생상품, 채무상품, 지분상품, 매출채권, 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타채무등으로 구성되어 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 당사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다. ·송장 발행 후 채권 만기 이내 매출채권의 지급 ·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 ① 매출채권 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (단위:원) 구 분 정상채권 6개월이하 6개월~1년 1년~3년 3년초과 부도어음 계 기대 손실률 0.11% 1.12% 18.46% 75.13% 100.00% 94.03% 4.29% 총 장부금액 49,866,222,835 10,266,362,573 385,802,101 887,113,769 1,426,226,054 409,385,900 63,241,113,232 손실충당금 52,463,289 114,474,048 71,236,169 666,453,716 1,426,226,054 384,926,929 2,715,780,205 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전기말 당기초 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임) (2,761,907,296) (2,357,400,488) 기초 이익잉여금의 조정 - - 최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호 - - 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 감소(증가) 46,127,091 (404,506,808) 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - - 환입된 미사용 금액 - - 당기말 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임) (2,715,780,205) (2,761,907,296) 당분기와 전기 중 손상과 관련하여 '판매비와 관리비' 로 당기손익에 인식된 금액은다음과 같습니다. (단위: 원) 당분기 전기(*) 손상차손 - 손실충당금의 변동 (46,127,091) 404,506,808 (*) 전기에 매출채권 손상은 발생손실 모형에 따라 평가되었고 회수불가능한 개별 채권은 장부금액을 직접 차감하여 제각하였습니다. 기타 채권은 손상이 발생하였지만 식별되지 않았다는 객관적인 증거가 있는지를 결정하기 위해 집합적으 로 평가하였습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감표시되었습니다. 당사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다. - 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(30일 초과 연체) ② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 다음의 금융자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 3,597,972,014 2,349,227,706 매출채권및기타수취채권 62,939,357,582 65,149,257,514 기타유동금융자산 6,061,311,170 1,018,346,160 기타비유동금융자산 3,665,110,793 3,517,860,793 합 계 76,263,751,559 72,034,692,173 3) 유동성위험유동성위험이란 당사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생 가능한 위험을 적기 에 예측하고 대응하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입 으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 1년 이내 1년 초과 ~ 5년 이내 합 계 매입채무및기타지급채무 15,511,205,796 - 15,511,205,796 단기차입금 22,971,042,105 - 22,971,042,105 기타유동금융부채 937,314,000 - 937,314,000 장기차입금 - 22,516,404,547 22,516,404,547 기타비유동금융부채 - 445,014,000 445,014,000 합 계 39,419,561,901 22,961,418,547 62,380,980,448 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인하여 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:USD, EUR, VND, 원) 구 분 화폐단위 당분기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화금융자산 USD 6,446,992.10 7,335,387,601 5,576,465.97 6,235,046,595 EUR 2,916,323.95 3,725,487,192 2,888,100.94 3,694,343,198 VND 12,463,616.00 610,717 14,410,825.00 694,601 합 계 - 11,061,485,510 - 9,930,084,394 외화금융부채 USD - - 278,413.20 311,293,798 EUR 4,500,000.00 5,748,570,000 4,500,000.00 5,756,220,000 합 계 - 5,748,570,000 - 6,067,513,798 당분기말 재정환율 : USD = 1,137.80 / EUR = 1,277.46 / VND = 0.0490 전기말 재정환율 : USD = 1,118.10 / EUR = 1,279.16 / VND = 0.0482 당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 법인세차감전순손익 증감효과 265,645,776 (265,645,776) 193,128,530 (193,128,530) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자부 변동이자부 고정이자부 변동이자부 금융부채 22,516,404,547 22,971,042,105 22,101,189,081 22,818,436,402 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 포인트 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 1% 포인트 상승시 1% 포인트하락시 1% 포인트상승시 1% 포인트하락시 법인세차감전순손익 증감효과 (229,710,421) 229,710,421 (228,184,364) 228,184,364 ③ 가격위험당사는 활성시장이 존재하지 않는 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 공정가치로 판단하고 있습니다. 따라서 보고기간 종료일 현재 당사의 금융상품에 대한 가격위험은 미미합니다. 24. 부문정보 (1) 사업별 부문에 대한 일반정보당사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 재 화 제조부문 아스팔트 제품 몰타프라스 제품 솔벤트 제품 외 도소매부문 아스팔트 상품 솔벤트 상품 외 (2) 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기 전분기 제조부문 도소매부문 계 제조부문 도소매부문 계 매출액 10,861,808,201 37,657,766,290 48,519,574,491 9,912,335,663 30,557,157,819 40,469,493,482 내부매출액 - - - - - - 순매출액 10,861,808,201 37,657,766,290 48,519,574,491 9,912,335,663 30,557,157,819 40,469,493,482 영업이익 490,378,777 1,700,137,679 2,190,516,456 378,478,195 1,166,750,029 1,545,228,224 부문당기순이익 437,097,336 1,515,411,523 1,952,508,859 444,027,317 1,368,820,958 1,812,848,275 부문자산총계 64,286,661,503 169,529,896,222 233,816,557,725 59,232,753,231 147,199,272,861 206,432,026,092 부문부채총계 18,800,685,422 65,181,763,903 83,982,449,325 14,751,002,567 45,473,511,870 60,224,514,437 (3) 당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 매출액 당분기 전분기 국내 41,052,503,447 25,676,836,548 아시아 6,994,981,426 14,452,819,379 오세아니아 472,089,618 177,533,631 아프리카 - 162,303,924 합 계 48,519,574,491 40,469,493,482 (*) 국내매출은 Local LC조건에 의한 수출액을 포함한 금액입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 원) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금설정률 제56기1분기 매출채권 117,108,711,876 3,712,488,734 3.2% 미수금 4,462,861,793 854,723,727 19.2% 미수수익 185,931,700 - - 합 계 121,757,505,369 4,567,212,461 3.8% 제55기 매출채권 122,769,377,982 3,768,724,584 3.1% 미수금 3,560,782,908 854,723,727 24.0% 미수수익 418,705,481 - - 합 계 126,748,866,371 4,623,448,311 3.6% 제54기 매출채권 99,437,215,800 2,760,473,372 2.8% 미수금 2,922,552,453 855,140,620 29.3% 미수수익 322,166,380 - - 합 계 102,681,934,633 3,615,613,992 3.5% ※ 상기의 연결재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제56기 1분기 제55기 제54기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,769 2,760 2,390 2. 순대손처리액(①－②±③) (111) (270) (365) ① 대손처리액(상각채권액) (121) (283) (363) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 10 13 (2) 3. 대손상각비 계상(환입)액 54 1,279 735 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,712 3,769 2,760 ※ 상기의 변동현황은 연결기준임 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 (1) 대손충당금 설정방침 당사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류하고, 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분하여 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식하고 있습니다.또한, 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불분명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 20%~100% 범위에서 대손충당금을 설정하고 있습니다.일반채권에 대한 대손충당금 설정은 보고기간말 현재 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우에 대손충당금을 인식하며, 매출채권 및 미수금 중에서 채무자의 채무이행 여부가 불확실한 채권잔액에 대하여는 100%의 대손설정률을 적용하고 있습니다. 라. 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년이하 3년초과 계 금액 113,421,326,628 545,085,864 1,706,431,550 1,435,867,834 117,108,711,876 구성비율 96.85% 0.46% 1.46% 1.23% 100.00% ※ 상기의 잔액현황은 연결기준임 마. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 보유현황최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 사업부문 계정과목 제56기 1분기 제55기 제54기 비고 아스팔트 제 품 2,426,236 2,090,462 2,063,485 - 상 품 4,582,300 3,761,999 11,715,497 - 원 재 료 695,876 456,925 583,360 - 부 재 료 2,117,859 1,596,319 1,703,321 - 재 공 품 30,294 12,666 25,663 - 저 장 품 61,964 60,183 32,927 - 소 계 9,914,529 7,978,554 16,124,253 - 합성수지 제 품 715,502 563,104 654,771 - 상 품 1,336,654 2,014,778 763,261 - 원 재 료 1,110,871 938,932 1,018,683 - 부 재 료 171,540 154,719 135,730 - 재 공 품 249,097 213,083 230,041 - 소 계 3,583,664 3,884,616 2,802,486 - 케 미 칼 상 품 3,848,576 3,968,012 3,556,466 - 소 계 3,848,576 3,968,012 3,556,466 - 기 타 상 품 3,093,291 2,852,527 2,893,226 - 저 장 품 142,733 140,261 - - 소 계 3,236,024 2,992,788 2,893,226 - 합 계 20,582,793 18,823,970 25,376,431 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 6.5% 6.6% 8.9% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 19.2회 19.6회 16.9회 - ※ 상기의 연결재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 - 당사는 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사를 실시하고 있습니다 .2) 실사방법 - 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시하고, 기말 재고실사시에는 외부감사인 입회 하에 그 실재성 및 완전성을 확인합니다.3) 장기체화재고 등 현황 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당부채 장부가액 취득원가 평가손실충당부채 장부가액 상 품 14,262,996,549 (1,402,175,817) 12,860,820,732 13,988,714,576 (1,391,398,364) 12,597,316,212 제 품 3,169,753,501 (28,015,260) 3,141,738,241 2,681,580,804 (28,015,260) 2,653,565,544 원재료 1,812,061,343 (5,314,281) 1,806,747,062 1,401,171,806 (5,314,281) 1,395,857,525 부재료 2,347,487,444 (58,088,561) 2,289,398,883 1,808,649,471 (57,611,786) 1,751,037,685 재공품 284,660,717 (5,269,180) 279,391,537 231,018,186 (5,269,180) 225,749,006 저장품 204,696,152 - 204,696,152 200,444,325 - 200,444,325 합 계 22,081,655,706 (1,498,863,099) 20,582,792,607 20,311,579,168 (1,487,608,871) 18,823,970,297 바. 공정가치평가 절차요약 (1) 금융자산 ① 분류2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. ② 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. ③ 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 '채무상품'에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다 (신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 8,11 참조) . 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. ④ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 금융자산을 제거하였어도, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다.(주석34참조) 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 양도 된 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식 하고, 관련부채도 함께 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 연결회사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다. ⑤ 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. ⑥ 금융상품의 양도2012년 1월 1일부터 연결회사는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'의 개정사항을 적용하여, 거래 상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산에 대해 그 종류별로 자산의 성격, 장부금액 및 위험과 보상에 대한 설명을 공시하고 있습니다. 또한, 금융자산이 재무제표에서 제거되었지만 기업이 여전히 양도자산과 관련하여 특정 위험과 보상에 노출되어 있다면 그러한 위험의 영향을 이해할 수 있도록 추가적인 공시를 하고 있습니다. ⑦ 위험회피회계 위험회피회계에 대한 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 2018년 1월 1일부터 전진적으로 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 최초적용일 현재 기준서 제1039호에 따른 연결회사의 적격한 위험회피관계는 기준서 제1109호에 따른 위험회피회계상으로도 적격하므로 위험회피관계가 계속되는 것으로 간주하였습니다. 위험회피수단과 위험회피대상항목의 주요조건이 일치하므로 모든 위험회피관계가 기준서 제1109호의 효과성평가 규정상 계속적으로 유효합니다. 연결회사는 기준서 제1039호에 따른 위험회피회계 요건을 충족하지 못하였을 위험회피관계에 대해 기준서 제1109호에 따른 위험회피관계로 지정한 사항은 없습니다. 연결회사는 전기와 동일하게 선도요소를 포함한 선도계약 전체의 공정가치 변동을 현금흐름위험회피 및 공정가치위험회피관계에서의 위험회피수단으로 계속 지정하고 있습니다. 또한 위험회피손익을 위험회피대상항목인 비금융항목의 최초 원가에 직접 반영하고 있습니다. 이러한 방법은 연결회사의 기존 회계처리와 일치하나 이러한 대체는 기준서 제1001호에서의 재분류조정이 아니므로 기타포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다. 기존에는 기타포괄손익으로 인식된 위험회피손익 중 장부금액 조정의 대상이 된 위험회피손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목에 해당하였으며, 장부금액 조정금액은 기타포괄손익에서 재분류조정으로 표시되었습니다. 기준서 제1109호의 위험회피회계 요구사항은 최초적용일(즉 2018년 1월 1일)부터 전진적으로 적용되므로, 비교표시되는 항목은 재작성하지 아니하였습니다. 기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 연결회사의 당기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다. (2) 금융부채 1) 분류 금융부채는 당기손익 -공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. - 당기손익 -공정가치 측정 금융부채단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 공정가치 측정으로 지정 한 금융부채를 당기손익 -공정가치 측정 금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다. - 기타금융부채당기손익 -공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.2) 인식과 측정금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익 -공정가치 측정 금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다. 금융부채의 최초인식 후 당기손익 -공정가치측정 금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 자기신용위험 변동부분과 그 외의 변동부분으로 구분하여 그 외의 변동부분은 당기손익으로 인식하고, 자기신용위험 변동부분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 자기신용위험에 따른 공정가치 변동부분은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 과거 기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채의 제거금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 4) 금융보증부채 당사가 인식한 금융보증부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 당사가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 또한 당기손익인식항목으로 지정되지 않은 경우 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채 및 우발자산)에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호(수익)에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 후속측정하고 있습니다. (3) 범주별 금융상품 1) 금융자산 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융자산의 내역과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 현금및현금성자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - - - 9,935,436,331 9,935,436,331 9,935,436,331 매출채권및기타수취채권 117,190,292,908 - - - 117,190,292,908 117,190,292,908 기타유동금융자산 8,329,200,000 347,298,632 59,979,101 - 8,736,477,733 8,736,477,733 기타비유동금융자산 2,826,800,979 2,765,327,151 - - 5,592,128,130 5,592,128,130 합 계 128,346,293,887 3,112,625,783 59,979,101 9,935,436,331 141,454,335,102 141,454,335,102 ② 전기말 (단위 : 원) 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 현금및현금성자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - - - 6,611,432,671 6,611,432,671 6,611,432,671 매출채권및기타수취채권 122,125,418,060 - - - 122,125,418,060 122,125,418,060 기타유동금융자산 2,478,600,000 359,358,632 200,839 - 2,838,159,471 2,838,159,471 기타비유동금융자산 3,599,362,298 2,765,327,151 - - 6,364,689,449 6,364,689,449 합 계 128,203,380,358 3,124,685,783 200,839 6,611,432,671 137,939,699,651 137,939,699,651 2) 금융부채 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융부채는 전액 당기손익인식금융부채가 아닌 상각후원가로 측정하는 금융부채로서 그 내역과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 원) 금융부채 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치 금융부채 위험회피지정금융부채 공정가치 매입채무및기타지급채무 42,828,751,550 - - 42,828,751,550 단기차입금 등 68,572,542,114 - - 68,572,542,114 장기차입금 29,534,354,947 - - 29,534,354,947 기타유동금융부채 937,314,000 - - 937,314,000 기타비유동금융부채 369,284,200 - - 369,284,200 합 계 142,242,246,811 - - 142,242,246,811 ② 전기말 (단위 : 원) 금융부채 상각후원가 측정금융부채 당기손익-공정가치 금융부채 위험회피지정금융부채 공정가치 매입채무및기타지급채무 39,753,486,814 - - 39,753,486,814 단기차입금 등 66,504,679,766 - - 66,504,679,766 장기차입금 29,265,973,881 - - 29,265,973,881 기타유동금융부채 - 1,086,212 335,609,344 336,695,556 기타비유동금융부채 368,539,000 - - 368,539,000 합 계 135,892,679,461 1,086,212 335,609,344 136,229,375,017 경영진은 재무제표에 상각후 원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 3) 금융상품 범주별 손익 당분기와 전기중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 금융자산 금융부채 계 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치 금융부채 위험회피지정금융부채 이자수익 64,091,707 - - - - - 64,091,707 배당금수익 21,000,000 - - - - - 21,000,000 통화선도평가이익 - - 406,812,142 - - - 406,812,142 통화선도거래이익 - - 10,171,212 - - - 10,171,212 외환차익 220,898,975 - - 555,948 - - 221,454,923 외화환산이익 111,828,874 - - 57,905,000 - - 169,733,874 이자비용 - - - (695,001,710) - - (695,001,710) 통화선도거래손실 - - - - (8,660,839) - (8,660,839) 외환차손 (27,324) - - (290,496,442) - - (290,523,766) 외화환산손실 (105,189,572) - (6,096,170) - (196,000,000) (307,285,742) 대손상각비 (48,961,418) - - - - - (48,961,418) 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익 - (9,399,000) - - - - (9,399,000) 합계 263,641,242 (9,399,000) 416,983,354 (933,133,374) (8,660,839) (196,000,000) (466,568,617) ② 전분기 (단위 : 원) 구 분 금융자산 금융부채 계 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 상각후원가측정금융부채 이자수익 6,487,814 400,520 - 6,888,334 외환차익 300,113,596 131,481 300,245,077 외화환산이익 117,824,485 44,208,435 162,032,920 이자비용 - - - (475,195,134) (475,195,134) 외환차손 (15,635,686) - - (67,416,238) (83,051,924) 외화환산손실 (141,751,516) - - (2,582,667) (144,334,183) 대손상각비 294,403,140 - - - 294,403,140 합계 561,441,833 - 400,520 (500,854,123) 60,988,230 상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융자산 및 금융부채에서 발생한 영업손익, 금융수익, 금융비용 , 기타수 익 및 기타비용 을 포함하는 금액입니다.4) 금융상품의 공정가치 보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산 기타유동금융자산 185,432,472 - 161,866,160 347,298,632 기타포괄손익- 공정가치 금융자산 (지분증권) 185,432,472 - - 185,432,472 기타포괄손익- 공정가치 금융자산 (채무증권) - - 161,866,160 161,866,160 기타비유동금융자산 - - 2,765,327,151 2,765,327,151 기타포괄손익- 공정가치 금융자산 (지분증권) - - 2,765,327,151 2,765,327,151 합 계 185,432,472 - 2,927,193,311 3,112,625,783 금융부채 기타유동금융부채 937,314,000 - - 937,314,000 당기손익-공정가치인식 금융부채 - - - - 위험회피지정금융부채 - - - - 미지급배당금 937,314,000 - - 937,314,000 합 계 937,314,000 - - 937,314,000 한편, 당분기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준의 이동은 없었습니다. 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. - 수준 1:동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 - 수준 2:직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 - 수준 3:관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 사. 유형자산 재평가 - 당사는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다. 아. 채 무증권 발행실적 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 한국석유공업(주) 회사채 사모 2018년 11월 21일 22,101,189 2.25 - 2021년 11월 21일 미상환 신한은행 합 계 - - - 22,101,189 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 22,101,189 - - - - 22,101,189 합계 - - 22,101,189 - - - - 22,101,189 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견은 기재를 생략합니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제56기(1분기) 도원회계법인 - - 제55기(전기) 도원회계법인 적 정 - 제54기(전전기) 도원회계법인 적 정 - 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제56기(1분기) 도원회계법인 반기재무제표,별도재무제표,연결재무제표 등 95 - 제55기(전기) 도원회계법인 반기재무제표,별도재무제표,연결재무제표 등 85 858 제54기(전전기) 도원회계법인 반기재무제표,별도재무제표,연결재무제표 등 83 849 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제56기(1분기) - - - - - - - - - - 제55기(전기) - - - - - - - - - - 제54기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 내부회계 관리제도감사인은 제55기 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 3명의 사내이사, 1명의 사외이사 등 총 4명의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 본 보고서의 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회의 권한 내용 이사회는 법령 또는 정관에서 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며, 또한 이사의 집무집행을 감독하고 있습니다. 다. 이사회 운영규정의 주요 내용 (1) 이사의 보고 의무- 이사는 3월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. - 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고한다. (2) 이사회의 구성과 소집- 이사회는 이사로 구성하며 이 회사업무의 중요사항을 결의한다. - 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있는 때에는 그 이사가 회일5일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. (3) 이사회의 결의방법- 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. - 이사회의 의장은 정관 제31조 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. - 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. (4) 이사회의 의사록- 이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성하고 의장과 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명을 하여 본점에 비치한다. 라. 주요 의결사항 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 1 2019.01.18 ㅇ내부회계관리제도 운용실태 보고 - 보고자 : 내부회계관리자 김병집 - 점검결과 : 운용실태 양호 가결 찬성 2 2019.01.18 ㅇ감사의 내부회계관리제도 운용실태 평가보고 - 보고자 : 감사 강신욱 - 평가결과 : 내부회계관리제도 운용실태점검의 규정에 의한 합리적 운영 가결 찬성 3 2019.02.22 ㅇ제55기 정기주주총회 소집에 관한 건 - 제55기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 심의 - 제55기 정기주주총회에서 상정할 의안심의 결정 - 제55기 정기주주총회 의결권 전자투표제 승인의 건 가결 찬성 4 2019.03.22 ㅇ대표이사 선임의 건 - 강승모 사내이사를 대표이사로 선임할 것을 결의함 가결 찬성 5 2019.04.05 ㅇ계열사 채무보증의 건 가결 찬성 마. 이사회 내 위원회 -해당 사항 없음- 바. 이사의 독립성 당사는 이사선임시 주총 전에 법적 절차에 따라 선임후보예정자 인원수 및 구체적인 인적사항에 대해서 공시하였습니다.당사는 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성에 해당사항이 없으며, 구성되어 있지 않습니다. ( 기준일 : 2019년 3월 31일 ) 이 사 추천인 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 강승모 이사회 당사 업무 총괄 대표이사 - 본인 김병집 이사회 당사 업무 총괄 대표이사 - - 강봉구 이사회 당사 업무 총괄 사내이사 - 친인척 김상수 이사회 당사 업무 자문 및 의사결정 사외이사 - - 사. 사외이사의 전문성회사 내에 경영지원 조직은 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 직무 수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 안건 내용 등을 충분히 검토할 수 있도록 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 -해당 사항 없음- 나. 감사에 관한 사항 당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회결의에 의하여 선임된 상근감사 1명(강신욱), 비상근감사 1명(현근식)이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 더불어 주식회사 외부감사에 관한 법률 제4조 2항에 따라 외부감사인을 선임하고 있습니다. 다. 감사인의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 강신욱 한국석유공업(주) 부사장 상근감사 현근식 에이유인베스트 관리본부장 비상근감사 라. 감사의 독립성 당사는 감사선임시 주총전에 법적 절차에 따라 선임후보예정자 인원수 및 구체적인 인적사항에 대해서 공시하였습니다.당사는 상법 제 542조의 10의 1항 및 2항의 규정에 의해 적합한 자격을 갖춘 상근감 사를 1인 이상 두고 있습니다. 감사를 선임함에 있어 상법 제 409조 및 당사 정관 제 25조5항 규정에 의거 의결권 있는 발행주식 총수의 3%를 초과하는 주식을 가진 주 주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못합니다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는의결권있는 주식의 수는 합산합니다. 마. 감사의 주요활동내역- 이사회의 주요활동내역과 동일 - ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 바. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당기 중 교육 실시 예정 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 사. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재경 14 팀장 외(8년) 회사 경영활동 및 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 - 근속연수는 감사지원조직 직원의 평균근속연수입니다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 아. 준법지원인 지원조직 현황- 당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택 여부 당사는 정관에 따라 집중투표제 적용을 배제하고 있습니다.당사 정관의 기재사항은 사업보고서에 첨부된 "정관"을 참조하시기 바랍니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사 제55기 정기주주총회에서는 전자투표제를 채택함. 다. 소수주주권의 행사여부 공시대상기간 중 소수주주권의 행사내용은 없음. 라. 경영권 경쟁 공시대상기간 중 경영권 경쟁은 없음. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 2019년 3월 31일 현재 당사의 최대주주 및 그 특수관계 인은 3 25 ,422 주를 보유하고있습니다. 이는 최대주주 본인과 친인척을 합산한 것으로 발행주식총수의 49.67%에 해당합니다. 경영에 참여하고 있는 최대주주 및 그 특수관계인의 주요경력은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항를 참조하시기 바랍니다.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 강승모 본인 보통주 211,504 32.28 211,504 32.28 - 권신정 친인척 보통주 42,463 6.48 42,463 6.48 - 강현진 친인척 보통주 1,170 0.18 1,170 0.18 - 강현상 친인척 보통주 35,093 5.36 35,093 5.36 - 강봉구 친인척 보통주 4,321 0.66 4,321 0.66 - 강홍구 친인척 보통주 7,300 1.11 7,100 1.08 - 오화은 친인척 보통주 4,672 0.71 4,672 0.71 - 강성구 친인척 보통주 2,904 0.44 2,904 0.44 - 최혜영 친인척 보통주 3,518 0.54 3,518 0.54 - 강해인 친인척 보통주 4,518 0.69 4,518 0.69 - 강진모 친인척 보통주 3,834 0.59 3,834 0.59 - 강승구 친인척 보통주 964 0.15 964 0.15 - 나동균 친인척 보통주 481 0.07 481 0.07 - 나인경 친인척 보통주 481 0.07 481 0.07 - 나은 친인척 보통주 221 0.03 221 0.03 - 김병집 발행회사등기임원 보통주 214 0.03 214 0.03 - 김득보 계열회사등기임원 보통주 431 0.07 431 0.07 - 서범준 계열회사등기임원 보통주 333 0.05 333 0.05 - 이무창 계열회사등기임원 보통주 313 0.05 313 0.05 - 강신욱 발행회사등기임원 보통주 150 0.02 150 0.02 - 서귀석 계열회사등기임원 보통주 328 0.05 328 0.05 - 윤정학 계열회사등기임원 보통주 309 0.05 309 0.05 - 서기빈 계열회사등기임원 보통주 0 0 100 0.02 - 계 보통주 325,522 49.68 325,422 49.67 - 합 계 325,522 49.68 325,422 49.67 - [최대주주 관련 사항] ○ 최대주주 : 강승모 ○ 학력 : 고려대학교 경영학과 (1996) ○ 경력 : 한국석유공업주식회사 대표이사 (2014.3 ~ ) 한국석유공업주식회사 부회장 (2014.3 ~) ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 2. 최근 3년간 최대주주 변동현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2017년 01월 02일 강봉구외 23명 321,047 49.00 특수관계인의 당사 주식 신규 취득 - 2017년 07월 28일 강승모외 21명 321,047 49.00 특수관계인의 수증 - 2018년 03월 12일 강승모외 21명 321,959 49.14 특수관계인의 당사 주식 신규 취득 - 2018년 03월 14일 강승모외 22명 326,280 49.80 특수관계인의 당사 주식 신규 취득 - 2018년 03월 19일 강승모외 22명 326,480 49.83 특수관계인의 당사 주식 신규 취득 - 2018년 10월 30일 강승모외 22명 326,362 49.81 특수관계인의 당사 주식 장내 매도 - 2018년 11월 12일 강승모외 22명 326,266 49.80 특수관계인의 당사 주식 장내 매도 - 2018년 12월 06일 강승모외 22명 325,662 49.70 특수관계인의 당사 주식 장내 매도 - 2018년 12월 11일 강승모외 21명 325,522 49.68 특수관계인의 임원 퇴임 - 2019년 01월 02일 강승모외 22명 325,622 49.70 특수관계인의 임원 신규 선임 - 2019년 02월 14일 강승모외 22명 325,422 49.67 특수관계인의 당사 주식 장내 매도 - 3. 주식분포현황 최근 주주명부폐쇄일 2018년 12월 31일 현재 최대주주 및 그 특수관계인을 제외하고 당사의 5% 이상 지분을 보유하고 있는 주주는 없습니다. 가. 5%이상 주주의 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 강승모 211,504 32.28% - 권신정 42,463 6.48% - 강현상 35,093 5.36% - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,571 99.27% 265,663 40.53% - ※ 최근 주주명부폐쇄일인 2018년 12월 31일자 기준입니다. 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게이사회 결의로 신주를 배정 할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 삭제 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상필요로 국내외 거래법인 또는 개인에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본ㆍ제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권,1,000주권, 10,000주권 8 (종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없 음 공고게재 당사홈페이지 (http://www.koreapetroleum.com) 5. 주가 및 주식거래실적본 보고서 작성 기준일 직전 6개월간 주가 및 거래량 추이는 표와 같습니다. 당사는 해외주식시장 거래내역이 없으며 국내증권시장에만 상장되어 있습니다. (단위 : 원, 주) 종 류 18.10월 11월 12월 1월 2월 3월 보통주 주가 최 고 178,000 138,000 156,000 163,000 168,500 131,000 최 저 118,500 125,000 128,500 128,500 135,000 117,000 평 균 148,333 132,636 139,053 149,023 157,000 123,775 거래량 최고(일) 20,902 13,301 39,621 39,649 15,154 18,932 최저(일) 3,053 2,192 2,301 2,813 1,778 1,347 월간거래량 163,050 125,949 143,665 199,578 99,131 83,490 ※ 종가기준 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 강승모 남 1971년 08월 대표이사부회장 등기임원 상근 총괄 고려대학교 경영학과당사 사장 211,504 - 본인 2001.02.01~ 2022년 03월 22일 김병집 남 1955년 04월 대표이사사장 등기임원 상근 총괄 홍익대학교 마케팅학과 석사당사 부사장 214 - - 2007.01.01~ 2021년 03월 23일 강봉구 남 1939년 12월 회장 등기임원 상근 총괄 고려대학교 경영학과 석사조흥은행 이사 4,321 - - 1965.09.07~ 2021년 03월 23일 김상수 남 1971년 03월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 캠브리지대학교 역사학 박사 한국외국어대학교수 - - - 2016.03.18~ 2022년 03월 22일 강신욱 남 1949년 10월 감사 등기임원 상근 감사 홍익대학교 경영대학원당사 부사장(~2012.04.30) 150 - - 2015.03.20~ 2021년 03월 23일 현근식 남 1955년 01월 감사 등기임원 비상근 감사 건국대학교 부동산대학원에이유인베스트관리본부장 - - - 2016.03.18~ 2022년 03월 22일 김득보 남 1964년 06월 전무 미등기임원 상근 관리본부장 경희대학교 경영학과당사 경영지원실장 431 - - 2013.01.01~ - 이용근 남 1965년 07월 상무 미등기임원 상근 건자재사업본부장 한양대학교 경영학과당사 영업부장 325 - - 2013.01.01~ - 서귀석 남 1966년 03월 상무 미등기임원 상근 석유사업본부장 한양대학교 일어일문학과케이피한석유화(주) 이사 328 - - 2015.01.01~ - 이승훈 남 1965년 05월 이사 미등기임원 상근 영업관리실장 건국대학교 응용통계학과당사 영업부장 - - - 2016.01.01~ - 김창범 남 1964년 05월 상무 미등기임원 상근 생산부문장 부산공업대학교 화학공학과케이피한석유화(주)생산부문장 - - - 2017.01.01~ - 이무창 남 1971년 11월 이사 미등기임원 상근 해외사업본부장 한양대학교 회계학과당사 경영지원실장 313 - - 2017.01.01~ - 채석훈 남 1967년 12월 이사 미등기임원 상근 신규사업부문장 서울대학교 섬유고분자공학SK종합화학(주) - - - 2018.09.10~ - ※ 임원겸임현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) 겸 임 인 원 겸 직 회 사 비 고 성 명 직 위 회 사 명 직 위 강 승 모 대표이사 부회장 케이피한석유화(주) 대표이사 - 케이피한석화학(주) - VIST GmbH 사내이사 해외법인 직원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 제조 남 59 - - - 59 15 770,982,550 13,067,501 - 도소매 남 92 - - - 92 10 1,431,429,270 15,559,014 - 제조 여 3 - - - 3 14 29,940,000 9,980,000 - 도소매 여 17 - - - 17 3 156,844,530 9,226,149 - 합 계 171 - - - 171 11 2,389,196,350 13,971,908 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 7 251,506,300 35,929,471 - 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이 사 4 4,000,000,000 - 감 사 2 500,000,000 - 합 계 6 4,500,000,000 - 나. 보수지급금액 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 520,836,000 86,806,000 - 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 490,086,000 163,362,000 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 2 30,750,000 15,375,000 - 다. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - (*) 자본시장법 제159조에 따라 임원 개인별 보수와 그 구체적인 산정기준 및 방법을 분기보고서에는 기재하지 않았습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 기업집단의 명칭 - KP그룹 2. 기업집단에 소속된 회사기업집단에 소속된 계열회사의 총수는 13개사로 구성되어 있습니다. ( 기준일 : 2019년 3월 31일 ) 명칭 상장구분 비고 한국석유공업(주) 상장 -