한국석유공업 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제 54(당) 분기말 2017년 03월 31일 현재
제 53(전) 기말 2016년 12월 31일 현재
한국석유공업 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적인 사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 한국석유공업 주식회사(이하 "지배회사")와 케이피한석유화(주) 등 12개의 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, Indochine Partners Company Ltd. 외 1개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배회사의 개요 한국석유공업 주식회사는 1964년에 석유류제품 제조업, 도소매업 및 부동산임대업을 주 사업목적으로 설립되었습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 서울특별시 용산구 이촌로 166에 위치하고 있으며, 울산광역시 소재 공장에서는 아스팔트와 솔벤트, 충북 옥천 소재 공장에서는 방수시트, 경기도 안성 소재 공장에서는 유제 및 도로보수재를 생산하고 있습니다.

지배회사의 발행가능한 주식수는 2,000,000주이며, 발행된 주식수는 655,200주(1주당 액면금액: 5,000원)이고, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 3,276,000,000원이 되었습니다. 한편, 지배회사는 1977년 6월에 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 보고기간종료일 현재 지배회사의 최대주주는 강봉구외 23명으로 지분율은 49.00%입니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요

회사명	업 종	자본금(단위:원)	소재지	투자비율(%)

케이피한석유화㈜	플라스틱제품판매	1,500,000,000	대한민국	100

케이피한석화학㈜	석유화학상품판매	1,700,000,000	대한민국	100

효원산업㈜	임대	200,000,000	대한민국	100

서남산업㈜	임대	100,000,000	대한민국	100

케이브이㈜	석유화학상품판매	100,000,000	대한민국	100

㈜래드컴퍼니	스포츠용품판매	2,200,000,000	대한민국	100

VIST GmbH(주1)	스포츠용품판매	5,090,315,800	오스트리아	100

Hongkong International Capital LTD.	임대	4,499,884,000	홍콩	100

Korea Petroleum SDN. BHD.	석유화학상품판매	351,519,950	말레이시아	70

KP ART CENTER(THAILAND) CO.,LTD .(주2)	공연기획	503,550,000	태국	99

아이스워치코리아㈜	서비스	200,000,000	대한민국	100

신성산업㈜	임대	98,170,000	대한민국	100

(주1) 전기 중 자본금 EUR 3,000 천의 유상증자를 실시하였습니다. (주2) 당분기 중 자본금 504 백만원으로 출자설립되었습니다.

(3) 연결대상 종속기업 요약재무정보연결대상 종속기업의 2017년 3월 31일 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	포괄손익

케이피한석유화(주)	35,280,820,897	20,710,775,751	25,088,372,406	540,332,411	540,332,411

케이피한석화학(주)	35,769,774,515	22,835,633,427	27,963,039,308	476,368,300	476,368,300

효원산업(주)	3,883,979,809	401,666,489	165,099,100	(55,441,916)	(55,441,916)

서남산업(주)	1,016,486,804	35,116,331	26,398,348	(32,302,815)	(32,302,815)

케이브이(주)	980,590,497	119,336,824	674,522,219	(29,919,619)	(29,919,619)

(주)래드컴퍼니	860,925,920	865,246,062	-	17,274	17,274

VIST GmbH	7,198,395,065	10,460,152,755	510,338,504	(1,337,151,086)	(1,173,446,432)

Hongkong International Capital LTD.	14,810,820,405	10,359,640,200	415,540,800	56,249,789	(309,613,552)

Korea Petroleum SDN. BHD.	5,168,561,584	5,808,606,686	4,533,367,785	307,021,225	361,912,097

KP ART CENTER(THAILAND) CO.,LTD .	485,889,885	339,885	-	-	(18,000,000)

아이스워치코리아㈜	347,444,340	149,592,731	226,800,000	21,958,189	21,958,189

신성산업㈜	1,608,259,101	101,658,105	83,110,006	44,866,133	44,866,133

상기 종속기업에 대하여 감사ㆍ검토 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 이들 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.

(4) 연결대상 범위의 변동당기중 연결재무제표에 신규로 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

지 역	종속기업명	사 유

태국	KP ART CENTER(THAILAND) CO.,LTD .	신규설립

(5) 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일 연결재무제표의 작성기준일은 당사의 결산일이며, 당사와 종속기 업(이하 당사와 종속기업을 일괄하여 '연결회사'라 함) 의 결산일은 동일합니다.

(6) 주요 연결회사의 비지배지분에 대한 정보당분기말 현재 주요 연결회사의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	Korea Petroleum SDN. BHD.

비유동자산	33,451,676

유동자산	5,135,109,908

비유동부채	-

유동부채	5,808,606,686

순자산	(640,045,102)

비지배지분의 장부금액	(192,013,528)

매출	4,533,367,785

당기순이익	307,021,225

총포괄손익	361,912,097

비지배지분에 배분된 당기순손익	92,106,368

영업활동현금흐름	(284,278,092)

투자활동현금흐름	4,336,019

현금및현금성자산의 순증감	(279,942,073)

2. 재무제표 작성기준

(1) 회 계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 분기연결재무제표입니다. (2)제정 또는 개정된 회계기준의 적용

연결회사는 2017년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)현금흐름표에 재무활동으로 분류되는 부채에 대해 기중 변동내역을 현금흐름 변동과 비현금흐름 변동(취득, 신규리스, 환율변동, 공정가치 변동 등)으로 세부적으로 구분하여 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정내용은 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다(최초 적용 회계연도에는 비교정보 제공 아니할 수 있음).

② 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)차감할 일시적차이의 사용여부 평가 시 미래 발생가능한 과세소득은 세무상 공제를 제외한 미래 과세소득임을 명시하고 있으며, 일시적 차이 사용이 세법상 과세소득 원천별로 제한되는 경우 원천별로 구분하여 사용하도록 규정하고 있습니다.

이러한 사항을 제외하고는 , 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 검토 중에 있으며, 연결회사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. ① 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)현금결제형 보상관련 부채 측정 시 가득조건, 비가득조건 회계처리가 추가 고려되도록 개정되었습니다. 그리고, 현금결제형에서 주식결제형으로 보상조건 변경 시 현금결제형 보상관련 부채는 조건변경일에 제거하고, 새로운 주식결제형 보상은 조건변경일의 공정가치를 참조하여 자본으로 측정하며 부채와 자본금액 차이는 즉시 당기손익 인식하도록 규정하고 있습니다. 그밖에 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래에 대한 회계처리가 추가되었습니다.동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다(동 의무적용일 이후 부여되는 주식기준보상거래, 조건변경, 적용일 현재 미가득된 주식보상거래에 적용. 과거기간 재작성하지 아니함). 동 의무적용일 전에 부여된 미가득 주식보상거래는 의무적용일에 부채 재측정하고 재측정효과를 (FY18)기초 이익잉여금에 인식하여야 합니다. ② 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편, 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.③ 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항(자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 계약별, 영업부문별 정보공시 포함)등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'. 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.④ 기업회계기준서 제1037호 충당부채,우발부채,우발자산(개정)동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호를 적용하는 때부터 적용합니다.

(3) 재무제표의 측정기준연결회사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(4) 기능통화와 표시통화연결회사는 연결회사 내 개별회사의 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 연결회사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.

(5) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

1) 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.

2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.3) 확정급여부채확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 순확정급여부채의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다. 4 ) 영업권의 손상차손연결회사는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.

3. 중요한 회계정책 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

(1) 연결기준 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 1) 종속기업종속기업은 당사에게 지배력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 당사가 다른 기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 다른 기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있는 경우가 해당됩니다. 의결권 과반수 미만으로도 다른 기업을 지배할 수 있으므로 지배력을 평가 시 다음 사항을 포함하여 모든 사실과 상황을 고려합니다.

- 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도
- 연결회사, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권
- 계약상 약정에서 발생하는 권리
- 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결회사가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황

보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 권리가 실질적인 경우에만 지배력 평가 시 고려합니다. 현재 잠재적 의결권이 행사가능하지 않더라도 실질적일 수 있으며, 실질적인지 여부를 결정할 때는 모든 사실과 상황을 고려하여 판단합니 다 . 종속기업은 당사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 비지배지분을피취득자의 순자산 중 비례적지분으로 측정합니다.이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다 . 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 미실현손익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상여부를 우선 고려하고 제거됩니다.

2) 관계기업 및 공동기업 관계기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있으나 지배력은 없는 회사로서, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다. 공동기업 은 연결회사가 다른 공동기업 참여자와 계약상 합의에 의하여 공동의 지배력을 행사하는 회사입니다. 이러한 관계기업 및 공동기업 투자는 최초에는 취득원가로 인식하며, 이후에는 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 관계기업 및 공동기업 에의 투자금액은 취득시 식별된 영업권(손상차손 있을시 차감 후 순액)을 포함합니다.

관계기업 등 지분 취득 후 해당 회사의 손익에 대한 연결회사의 지분은 연결손익계산서에 인식하고, 취득 후 해당 회사의 잉여금 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 연결회사의 잉여금으로 인식합니다. 이를 제외한 자본의 증감으로 인하여 관계회사 등의 지분 변동이 발생한 경우에는 연결회사의 기타자본항목(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 관계기업 등의 손실에 대한 연결회사의 지분이 무담보 채권을 포함한 관계회사 등 투자지분가액과 동일하거나 초과하게 되면 연결회사는 관계기업 등을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.연결회사와 관계기업 및 공동기업 간의 거래에서 발생한 미실현손익은 연결회사의 관계기업 등에 대한 지분에 해당하는 부분만큼을 제거하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업의 회계정책은 연결회사와 중요성의 관점에서 차이가 없는지 검토되었습니다. 관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결회사는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다 . 3) 비지배지분과의 거래연결회사는 비지배지분과의 거래를 연결회사 주주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 비지배지분과의 거래로부터 발생하는 손익 또한 자본에서 처리됩니다.

4) 연결회사의 외화환산연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 종속기업들의 재무성과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 연결회사의 보고통화로 환산하고 있습니다. ① 재무상태표의 자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 마감환율로 환산하고 있습니다.② 손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고 있습니다. 다만, 이러한 평균환율이 거래일의 전반적인 누적환율효과에 대한 합리적인 근사치가 아닐 경우에는 해당 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.③ 위 ①, ②의 환산에서 발생하는 외환차이는 별도의 자본항목으로 인식하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산

보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. (3) 금융자산1) 분류

금융자산은 당기손익인식금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.

- 당기손익인식금융자산단기매매금융자산(단기간 내에 매각을 목적으로 취득한 금융자산과 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)과 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금및수취채권으로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.

- 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다.

- 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다.보고기간종료일 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.

2) 인식과 측정금융자산은 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정하며, 당기손익인식금융자산은 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기비용으로 처리하고 있습니다.

금융자산의 최초인식 후 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산은 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 가격이 공시되지 않는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.당기손익인식금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식되며, 당기손익인식금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.매도가능금융자산의 공정가치 변동에 따른 손익 중 손상차손과 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익을 제외한 금액은 기타포괄손익(자본)으로 인식하며, 당해 누적손익은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 반영됩니다. 다만, 유효이자율법을 적용하여 계산한 이자수익은 당기손익으로 인식하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 상각과정을 거쳐 이자수익으로 인식하고 있습니다.

3) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차손을 인식하고 있습니다.

- 상각후원가로 측정하는 금융자산손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감(매출채권 및 수취채권은 충당금계정을 사용하여 차감)하며, 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 환입한 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 환입액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다.

- 원가로 측정하는 금융자산

활성시장에서 공시되는 시장 가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하며, 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하여도 손상차손은 환입하지 아니합니다.

- 매도가능금융자산

공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 인식합니다. 자본에서 당기손익으로 인식하는 누적손실은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다.

한편, 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

4) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 금융자산을 제거하였어도, 양도된 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 경우에는 지속적 관여의 성격 및 관련된 위험을 공시하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하고, 양도 된 금융자산을 통제하고 있다면, 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속 하여 인식 하고, 관련부채도 함께 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우, 연결회사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고,수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다.5) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.

6) 금융상품의 양도2012년 1월 1일부터 연결회사는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'의 개정사항을 적용하여, 거래 상대방에게 양도되었지만 제거되지 아니한 금융자산에 대해 그 종류별로 자산의 성격, 장부금액 및 위험과 보상에 대한 설명을 공시하고 있습니다. 또한, 금융자산이 재무제표에서 제거되었지만 기업이 여전히 양도자산과 관련하여 특정 위험과 보상에 노출되어 있다면 그러한 위험의 영향을 이해할 수 있도록 추가적인 공시를 하고 있습니다.

(4) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 연결회사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.(5) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 연결회사는 이동평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(6) 유형자산유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다.

구 분	추정내용연수	구 분	추정내용연수

건 물	40 년	기 계 장 치	10 년

구 축 물	20 ~ 40 년	기 타	6 년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다.

(7) 무형자산 연결회사의 무형자산은 특허권, 회원권, 상표권 및 영업권으로 구성되어 있습니다. 특허권 및 상표권의 경우 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 다만, 회원권 및 영업권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 손상차손은 환입하지 아니합니다.(8) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

(9) 비금융자산의 손상영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로 추정하고 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.

자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.

과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다.

(10) 차입금

차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

(11) 금융부채1) 분류

금융부채는 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.

- 당기손익인식금융부채단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 당기손익인식금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다.

- 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다.

또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.

2) 인식과 측정금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익인식금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다.금융부채의 최초인식 후 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로인식하고 있습니다.

3) 금융부채의 제거금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 퇴직급여채무 연결회사는 임직원의 선택에 따라 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다.1) 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다

2) 확정급여제도 재무상태표상 퇴직급여채무는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률을 고려하여 결정한 할인율로기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 연결재무상태표에 즉 시 반영하 고 있습니다. 연결포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거 근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로구성되어 있습니다.

연결회사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다 .

(13) 배당금보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 연결회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.

(14) 충당부채와 우발부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (15) 보통주자본금연결회사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 연결회사가 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(16) 수익인식수익은 주로 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 연결회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 판매와 관련된 우발상황을 신뢰성 있게 추정하여 수익금액을 측정하고 있습니다.

1) 재화의 판매 연결회사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 과거의 경험에 근거하여 추정한 가격할인 및 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.2) 용역의 제공

용역의 제공으로 인한 수익은 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 그 거래의 진행률에 따라 인식하고 있습니다. 다만, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있습니다.

3) 이자수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익 및 배당금수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하고 있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하며, 채권 손상이 발생하는 경우 연결회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있으며, 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

(17) 외화환산연결회사의 재무제표는 연결회사 내 개별회사의 재무제표에 포함되는 항목들에 대해각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.

외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산으로 분류하는 비화폐성 금융자산ㆍ부채의 외화환산차이는 공정가치변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능금융자산의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 자본항목에 포함하여 인식하고 있습니다.(18) 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다.

(19) 주당이익연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 연결회사의 당기순이익을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

희석주당이익은 연결회사의 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액을 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.(20) 영업부문연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다.

(21) 공정가치 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

4. 금융상품

(1) 금융자산 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융자산의 내역과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:원)

금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	5,512,186,351	-	-	5,512,186,351	5,512,186,351

매출채권및기타수취채권	94,684,273,686	-	-	94,684,273,686	94,684,273,686

기타유동금융자산	335,268,896	29,840,000	52,700,000	417,808,896	417,808,896

기타비유동금융자산	1,662,974,826	1,572,827,151	66,000,000	3,301,801,977	3,301,801,977

합 계	102,194,703,759	1,602,667,151	118,700,000	103,916,070,910	103,916,070,910

2) 전기말(단위:원)

금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	7,165,911,326	-	-	7,165,911,326	7,165,911,326

매출채권및기타수취채권	95,949,173,071	-	-	95,949,173,071	95,949,173,071

기타유동금융자산	331,522,535	29,840,000	52,700,000	414,062,535	414,062,535

기타비유동금융자산	1,468,295,871	2,609,657,151	46,000,000	4,123,953,022	4,123,953,022

합 계	104,914,902,803	2,639,497,151	98,700,000	107,653,099,954	107,653,099,954

(2) 금융부채 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융부채는 전액 당기손익인식금융부채가 아닌 상각후원가로 측정하는 금융부채로서 그 내역과 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위:원)

금융부채	상각후원가 측정금융부채	공정가치

매입채무및기타지급채무	32,804,279,745	32,804,279,745

단기차입금 등	48,791,166,471	48,791,166,471

장기차입금	8,765,849,400	8,765,849,400

기타금융유동부채	968,659,500	968,659,500

기타비유동금융부채	386,740,000	386,740,000

합 계	91,716,695,116	91,716,695,116

2) 전기말(단위:원)

금융부채	상각후원가 측정금융부채	공정가치

매입채무및기타지급채무	35,304,666,058	35,304,666,058

단기차입금 등	53,787,600,108	53,787,600,108

장기차입금	9,922,993,500	9,922,993,500

기타비유동금융부채	666,740,000	666,740,000

합 계	99,681,999,666	99,681,999,666

경영진은 재무제표에 상각후 원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한 매도가능금융자산 중 활성시장에서공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.

(3) 금융상품 범주별 손익 당분기와 전분기중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:원)

구 분	금융자산	금융부채	계

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	2,459,837	-	-	-	2,459,837

배당금수익	-	38,302,800	-	-	38,302,800

외환차익	34,626,195	-	-	-	34,626,195

외화환산이익	53,999,056	-	-	-	53,999,056

이자비용	-	-	-	(357,498,465)	(357,498,465)

외환차손	(954,008)	-	-	(155,395,519)	(156,349,527)

외화환산손실	-	-	-	(554,443,721)	(554,443,721)

대손상각비	5,066,912	-	-	-	5,066,912

매도가능금융자산처분이익	-	1,719,943,521	-	-	1,719,943,521

합계	95,197,992	1,758,246,321	-	(1,067,337,705)	786,106,608

2) 전분기(단위:원)

구 분	금융자산	금융부채	계

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	1,848,326	-	-	-	1,848,326

배당금수익	-	38,302,800	-	-	38,302,800

외환차익	285,105,173	-	-	-	285,105,173

외화환산이익	484,448,615	-	-	-	484,448,615

이자비용	-	-	-	(317,643,038)	(317,643,038)

외환차손	-	-	-	(49,175,855)	(49,175,855)

외화환산손실	-	-	-	(373,645,134)	(373,645,134)

대손상각비	60,148,869	-	-	-	60,148,869

매도가능금융자산처분이익	-	375,930,950	-	-	375,930,950

합계	831,550,983	414,233,750	-	(740,464,027)	505,320,706

상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융자산 및 금융부채에서 발생한 영업손익, 금융수익, 금융비용 , 기타수 익 및 기타비용 을 포함하는 금액입니다.(4) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

수준1	-	-

수준2	-	-

수준3	-	-

한편, 당분기와 전기중 공정가치 서열체계의 수준의 이동은 없었습니다.

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. - 수준 1:동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

- 수준 2:직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

- 수준 3:관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

(5) 금융상품의 양도 당분기말 현재 연결회 사 는 매출채권 7,577백만원 을 신한은 행외 2개 은행 에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공 하였습니 다. 따라서 연결회사는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다. 한편, 양수자가 해당 매출채 권을 매각하거나 다른 차입금에 대한 보증금으로 예치할 수 있는 권리는 없습니다.

5. 현금및현금성자산 및 사용제한 금융상품연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	78,518,886	72,767,935

요구불예금	5,433,667,465	7,093,143,391

합 계	5,512,186,351	7,165,911,326

한편, 보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

장기금융상품	66,000,000	46,000,000	별단예금 및 법원공탁금

만기보유금융상품	52,700,000	52,700,000	임대보증금 질권

합 계	118,700,000	98,700,000

6. 매출채권및기타수취채권

(1) 매출채권및기타수취채권보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위:원)

구 분	원 가	대손충당금	장부금액

매출채권	90,404,187,391	(2,351,433,093)	88,052,754,298

미수금	6,556,925,894	-	6,556,925,894

미수수익	74,593,494	-	74,593,494

합 계	97,035,706,779	(2,351,433,093)	94,684,273,686

2) 전기말(단위:원)

구 분	원 가	대손충당금	장부금액

매출채권	94,441,548,905	(2,389,565,038)	92,051,983,867

미수금	3,406,811,782	-	3,406,811,782

미수수익	490,377,422	-	490,377,422

합 계	98,338,738,109	(2,389,565,038)	95,949,173,071

한편, 연결회사의 매출채권및기타수취채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	매출채권

기 초	(2,389,565,038)	(2,823,105,964)

대손상각비	5,066,912	(180,238,058)

대손충당금 환입	1,390,237	-

제 각	31,674,796	613,778,984

기 말	(2,351,433,093)	(2,389,565,038)

(3) 연령분석 및 손상내역

보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위:원)

구 분	정상채권	만기경과 미손상채권	대손충당금	합 계

6개월이하	6개월~1년	1년~3년	3년초과

매출채권	87,731,464,155	511,692,119	365,366,609	1,104,706,181	690,958,327	(2,351,433,093)	88,052,754,298

미수금	6,556,925,894	-	-	-	-	-	6,556,925,894

미수수익	74,593,494	-	-	-	-	-	74,593,494

합 계	94,362,983,543	511,692,119	365,366,609	1,104,706,181	690,958,327	(2,351,433,093)	94,684,273,686

2) 전기말(단위:원)

구 분	정상채권	만기경과 미손상채권	대손충당금	합 계

6개월이하	6개월~1년	1년~3년	3년초과

매출채권	90,626,841,383	1,000,841,029	145,156,888	1,099,622,967	1,569,086,638	(2,389,565,038)	92,051,983,867

미수금	3,406,811,782	-	-	-	-	-	3,406,811,782

미수수익	490,377,422	-	-	-	-	-	490,377,422

합 계	94,524,030,587	1,000,841,029	145,156,888	1,099,622,967	1,569,086,638	(2,389,565,038)	95,949,173,071

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위:원)

구 분	원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	11,721,065,397	(392,606,836)	11,328,458,561

제 품	2,387,592,106	(19,950,798)	2,367,641,308

원재료	1,104,110,120	(12,189,683)	1,091,920,437

부재료	1,775,929,908	(50,516,432)	1,725,413,476

재공품	302,346,300	-	302,346,300

저장품	19,941,241	-	19,941,241

합 계	17,310,985,072	(475,263,749)	16,835,721,323

(2) 전기말(단위:원)

구 분	원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	14,038,336,041	(409,359,421)	13,628,976,620

제 품	2,264,401,752	(16,464,767)	2,247,936,985

원재료	1,200,735,423	(9,340,158)	1,191,395,265

부재료	1,301,069,345	(63,256,415)	1,237,812,930

재공품	212,737,978	-	212,737,978

저장품	15,910,060	-	15,910,060

합 계	19,033,190,599	(498,420,761)	18,534,769,838

당분기중에 인식한 재고자산평가 손실은 23,939천원 (전분기: 228,240천원)이며, 재고자산평가손실환입은 47,096천원 ( 전분기: 45,175천원 )입니다.

8. 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산

(1) 매도가능금융자산 보고기간종료일 현재 매 도 가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 단기매도가능금융자산

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

지분율(%)	취득금액	공정가액	장부금액	장부금액

풍림산업㈜	-	1,945,000	1,945,000	1,945,000	1,945,000

유원티비엠건설㈜	-	300,000	300,000	300,000	300,000

하나인더스㈜	-	27,595,000	27,595,000	27,595,000	27,595,000

합 계	29,840,000	29,840,000	29,840,000	29,840,000

2) 장기매도가능금융자산(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

지분율(%)	취득금액	공정가액	장부금액	장부금액

(주)울산방송	1.00	300,000,000	300,000,000	300,000,000	300,000,000

코스켐(주)	5.56	100,000,000	100,000,000	100,000,000	100,000,000

Partner Tech(주1)	-	-	-	-	1,039,830,000

한국프리팩(주)(주2)	18.18	998,627,151	998,627,151	998,627,151	998,627,151

한국플라스틱협동조합	-	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

부산울산경남아스콘조합	-	18,000,000	18,000,000	18,000,000	28,000,000

부울경아스콘사업협동조합	-	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

한국아스콘공업협동조합연합	-	200,000	200,000	200,000	200,000

아스콘공업협동조합	-	8,000,000	8,000,000	8,000,000	8,000,000

대전충남아스콘조합	-	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

행복유화㈜	-	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

광주전남아스콘조합	-	7,000,000	7,000,000	7,000,000	7,000,000

한국계면활성접착제공업협동조합	-	500,000	500,000	500,000	500,000

저축성보험	-	130,500,000	130,500,000	130,500,000	117,000,000

합 계	1,572,827,151	1,572,827,151	1,572,827,151	2,609,157,151

(주1) 전기중 인식한 배당금수익은 47,664천원 임. 당기중 보유지분을 전량 매각 처분하여 처분이익은 1,719,943천원임. (주2) 당분기중 인식한 배당금수익은 38,303천원 (전기 38,303천원) 임.

연결회사는 상기 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다.

3) 매도가능금융자산평가손익당분기 및 전분기중 매도가능금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	-	637,875,000

평가이익 및 처분	-	(410,716,750)

기말잔액	-	227,158,250

자본에 가감되는 법인세효과	-	(49,974,815)

차감후 잔액	-	177,183,435

(2) 만기보유금융자산

보고기간종료일 현재 만기보유금융자산 의 내역은 다음과 같습니다. 1) 단기만기보유금융자산

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

이자율(%)	만 기	액면금액	장부금액	장부금액

산업은행 금융채권	1.41	2017년 9월	52,700,000	52,700,000	52,700,000

합 계	52,700,000	52,700,000	52,700,000

산업은행 금융채권은 보고기간종료일 현재 연결회사 본사건물의 임대보증금과 관련하여 전액 질권이 설정 되어 있 습니다.

9. 관계기업 및 공동기업(1) 관계기업 및 공동기업보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	소재지	결산일	당분기말	전기말	주요영업활동

지분율(%)	취득원가	순자산가액지분해당액	장부금액	장부금액

Indochine Partners Company Ltd.	베트남	12월	50	284,725,000	47,055,529	47,055,529	45,197,661	석유화학상품 판매

케이피금형(주) (주1)	대한민국	12월	45	22,500,000	(81,690,125)	-	-	금형제작

합 계	307,225,000	(34,634,596)	47,055,529	45,197,661

(주1) 한국석유공업의 종속 기업 인 케이피한석유화(주)가 취득한 관계 기업 으 로, 당분기말 현재 인식하지 않은 지분변동누적액은 -81,690 천원임 .

상기 관계기업 및 공동기업에 대하여는 감사 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 이들 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.

(2) 장부금액 변동 내역 당분기와 전분기중 관계회사 및 공동기업의 장부가액 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:원)

회사명	기 초	지분법 손익	기타자본변동	기 말

Indochine Partners Company Ltd.	45,197,661	5,495,382	(3,637,514)	47,055,529

케이피금형㈜	-	-	-	-

합 계	45,197,661	5,495,382	(3,637,514)	47,055,529

2) 전분기(단위:원)

회사명	기 초	지분법 손익	기타자본변동	기 말

Indochine Partners Company Ltd.	24,742,553	21,886,908	(1,263,894)	45,365,567

케이피금형(주)	-	-	-	-

합 계	24,742,553	21,886,908	(1,263,894)	45,365,567

(3) 요약 재무정보보고기간종료일 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	자산총계	부채총계	매출액	당기순손익	포괄손익

Indochine Partners Company Ltd.	544,202,790	450,091,732	106,741,253	10,990,765	3,715,737

케이피금형(주)	165,237,521	346,771,133	67,550,000	1,588,756	1,588,756

10. 유형자산

(1) 취득원가와 장부금액보고기간종료일 현재 유형자산의 취득원가와 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토 지	90,766,298,337	-	-	90,766,298,337

입 목	41,871,000	-	-	41,871,000

건 물	18,564,094,406	(5,946,798,818)	(19,693,334)	12,597,602,254

구축물	5,642,538,376	(2,697,184,675)	-	2,945,353,701

기계장치	20,849,762,223	(16,584,972,544)	(9,006,200)	4,255,783,479

차량운반구	2,966,771,432	(1,827,767,885)	-	1,139,003,547

기타유형자산	24,662,020,821	(9,104,591,299)	-	15,557,429,522

건설중인자산	89,200,000	-	-	89,200,000

합 계	163,582,556,595	(36,161,315,221)	(28,699,534)	127,392,541,840

2) 전기말(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토 지	90,766,298,337	-	-	90,766,298,337

입 목	41,871,000	-	-	41,871,000

건 물	18,603,699,174	(5,837,837,428)	(19,833,334)	12,746,028,412

구축물	5,579,540,584	(2,634,870,216)	-	2,944,670,368

기계장치	20,636,174,289	(16,376,129,076)	(9,671,034)	4,250,374,179

차량운반구	2,855,771,020	(1,818,606,002)	-	1,037,165,018

기타유형자산	25,920,687,826	(8,817,569,349)	-	17,103,118,477

건설중인자산	74,529,626	-	-	74,529,626

합 계	164,478,571,856	(35,485,012,071)	(29,504,368)	128,964,055,417

한편, 연결회사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 토지에 대하여 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 전환일의 간주원가로 사용하였습니다.

(2) 장부금액의 변동내역당분기와 전분기중 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위:원)

구 분	기 초	취 득	처분/폐기	대 체	감가상각비	기 타	기 말

토지	90,766,298,337	-	-	-	-	-	90,766,298,337

입목	41,871,000	-	-	-	-	-	41,871,000

건물	12,746,028,412	18,000,000	-	-	(110,234,876)	(56,191,282)	12,597,602,254

구축물	2,944,670,368	4,000,000	-	58,997,792	(62,314,459)	-	2,945,353,701

기계장치	4,250,374,179	212,850,000	(9,111,348)	23,787,934	(222,117,286)	-	4,255,783,479

차량운반구	1,037,165,018	257,250,008	(73,416,255)	-	(78,776,186)	(3,219,038)	1,139,003,547

기타유형자산	17,103,118,477	69,968,075	(95,933,084)	12,162,411	(374,260,965)	(1,157,625,392)	15,557,429,522

건설중인자산	74,529,626	109,618,511	-	(94,948,137)	-	-	89,200,000

합 계	128,964,055,417	671,686,594	(178,460,687)	-	(847,703,772)	(1,217,035,712)	127,392,541,840

2) 전분기(단위:원)

구 분	기 초	취 득	처분/폐기	대 체	감가상각비	기 타	기 말

토지	90,634,023,541	-	-	-	-	-	90,634,023,541

입목	41,871,000	-	-	-	-	-	41,871,000

건물	12,395,136,625	-	-	236,290,066	(107,470,454)	20,064,331	12,544,020,568

구축물	3,101,150,266	14,802,449,694	-	-	(61,116,760)	-	17,842,483,200

기계장치	4,490,091,555	25,212,300	(9,070,630)	210,711,040	(213,034,183)	-	4,503,910,082

차량운반구	1,420,321,281	40,950,000	(109,155,352)	-	(96,232,937)	3,038,501	1,258,921,493

기타유형자산	1,991,497,652	231,672,670	-	5,692,240	(152,049,111)	3,335,866	2,080,149,317

건설중인자산	185,593,143	309,071,752	-	(452,693,346)	-	-	41,971,549

합 계	114,259,685,063	15,409,356,416	(118,225,982)	-	(629,903,445)	26,438,698	128,947,350,750

(3) 감가상각비 배분당분기와 전분기중 감가상각비 배분 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	279,149,996	257,453,344

판매비와관리비	568,553,776	372,450,101

합 계	847,703,772	629,903,445

(4) 보험가입내역보고기간종료일 현재 연결회사는 동부화재해상보험(주)의 재산종합보험에 가입하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	장부금액	부보금액

건물	11,705,702,903	22,547,025,850

구축물	2,945,353,701	8,527,988,206

기계장치	4,255,783,479	27,460,195,628

기타유형자산	15,353,777,559	27,093,310,126

재고자산	12,679,137,109	17,057,403,600

합 계	46,939,754,751	102,685,923,410

이외에도 연결회사는 가스사고배상책임보험, 환경책임보험, 생산물책임보험 및 차량운반구에 대한 자동차보험에 가입하고 있습니다. (5) 담보로 제공된 자산 장부금액 106,768백만원의 토지, 건물 및 기계장치 등이 은행차입금에 대한 담보로 신한은행 외 2개 은행에 29,365백만원, 외상매입금에 대한 담보로 SK에너지(주)에 4,238백만원 제공되고 있습니다. (주석15참조)

11. 무형자산

(1) 취득원가와 장부금액보고기간종료일 현재 무형자산의 취득원가와 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	기 타	장부금액

특허권	-	-	-	-	-

회원권	4,290,910,294	-	(1,141,894,714)	-	3,149,015,580

영업권	2,367,441,409	-	(584,788,455)	-	1,782,652,954

상표권	510,571,296	-	(122,496,467)	(42,661,807)	345,413,022

합 계	7,168,922,999	-	(1,849,179,636)	(42,661,807)	5,277,081,556

연결회사는 당분기중 일부 무형자산에 대한 미래 경제적 효익이 없다고 판단하여 12,769천원 ( 전분기: 18,042천원 )을 손상차손으로 인식하였습니다.2) 전기말

(단위:원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	기 타	장부금액

특허권	250,000,000	(130,000,000)	(120,000,000)	-	-

회원권	4,290,910,294	-	(1,141,894,714)	-	3,149,015,580

영업권	2,367,441,409	-	(584,788,455)	-	1,782,652,954

상표권	510,571,296	-	(109,727,277)	(20,547,351)	380,296,668

합 계	7,418,922,999	(130,000,000)	(1,956,410,446)	(20,547,351)	5,311,965,202

(2) 장부금액의 변동내역당분기와 전분기중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:원)

구 분	기 초	취 득	처 분	손 상	기 타(주1)	기 말

특허권	-	-	-	-	-	-

회원권	3,149,015,580	-	-	-	-	3,149,015,580

영업권	1,782,652,954	-	-	-	-	1,782,652,954

상표권	380,296,668	-	-	(12,769,190)	(22,114,456)	345,413,022

합 계	5,311,965,202	-	-	(12,769,190)	(22,114,456)	5,277,081,556

(주1) 환율변동효과2) 전분기(단위:원)

구 분	기 초	취 득	처 분	손 상	기 타(주1)	기 말

특허권	-	-	-	-	-	-

회원권	3,616,790,960	-	(445,000,000)	-	-	3,171,790,960

영업권	1,782,652,954	-	-	-	-	1,782,652,954

상표권	398,988,766	44,099,614	-	(18,041,947)	8,619,024	433,665,457

합 계	5,798,432,680	44,099,614	(445,000,000)	(18,041,947)	8,619,024	5,388,109,371

(주1) 환율변동효과

한편, 연결회사는 무형자산손상차손을 전액 기타비용으로 배부하고 있습니다.

(3) 영업권 손상차손연결회사는 매년 영업권의 손상 발생여부에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 현금창출단위집단을 기준으로 회수가능가액을 산출하며, 이러한 산출과정은 회계추정을 요구하고 있습니다.현금창출단위집단의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 산정되었습니다.사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 세전 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 5년을 초과한 현금흐름은 손상검토 대상이 되는 현금창출단위가 속해 있는 산업의 장기 평균 성장율을 초과하지 않는 범위 내에서 추정하였습니다. 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세전 현금흐름 추정액을 결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 세전 할인율입니다.

12. 차입금(1) 단기차입금 등보고기간종료일 현재 단기차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	차입처	당분기말	전기말

이자율(%)	장부금액	장부금액

구매자금융	신한은행	2.69~2.88	12,715,022,818	13,137,183,939

우리은행	2.86	1,000,000,000	821,891,175

KEB 하나은행	2.97	1,831,017,274	2,360,509,213

운영자금	신한은행	0.85~2.57	8,274,113,445	8,668,622,771

우리은행	-	-	600,000,000

산업은행	2.34	10,000,000,000	10,000,000,000

시설자금	신한은행	3.06	1,593,790,800	1,725,738,000

국민은행	2.68	5,800,000,000	6,800,000,000

상업어음할인	신한은행	2.71~2.81	4,911,486,703	7,529,101,764

KEB 하나은행	2.82	2,500,605,091	1,833,814,659

전자채권할인	신한은행 등	2.99	87,678,580	106,882,765

수출채권할인	신한은행 등	-	77,451,760	203,855,822

합 계	48,791,166,471	53,787,600,108

(*) 당분기말 재정환율 : USD = 1,116.10 / EUR=1,192.61 전기말 재정환율 : USD = 1,208.50 / EUR=1,267.60
(*) 신한은행 시설자금은 장기차입금에서 대체된 유동성장기차입금임.

(2) 장기차입금보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	차입처	당분기말	전기말

이자율(%)	장부금액	장부금액

시설자금	신한은행	3.06	8,765,849,400	9,922,993,500

(*) 상기 차입금은 2023년까지 전액 상환될 예정임.

13. 퇴직급여채무 연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 확정급여제도 를 운영하고 있으며, 연결회사의 확정급여제도는 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 확정급여부채의 내역 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,841,602,190	3,903,397,592

사외적립자산의 공정가치	(3,290,185,426)	(3,393,402,817)

합 계	551,416,764	509,994,775

( 2) 퇴직급여채무 관련 손익당분기와 전분기중 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	66,544,598	106,694,862

사외적립자산의 순손익	(28,453,094)	(17,876,008)

합 계	38,091,504	88,818,854

(3) 퇴직급여채무의 현재가치 변동내역당분기와 전기말중 퇴직급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전기말

기초금액	3,903,397,592	3,572,083,194

당기근무원가	66,544,598	351,771,286

퇴직금 지급액	(374,197,500)	(392,602,660)

계열사전출입	245,857,500	-

확정급여제도의 재측정요소	-	372,145,772

기말금액	3,841,602,190	3,903,397,592

(4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역당분기와 전기말중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전기말

기초금액	3,393,402,817	3,012,325,898

사외적립자산의 이자수익	25,122,609	59,669,049

납부액	-	700,000,000

지급액	(374,197,500)	(354,512,820)

계열사 전출입	245,857,500	-

확정급여제도의 재측정요소	-	(24,079,310)

기말금액	3,290,185,426	3,393,402,817

한편, 사외적립자산은 전액 예금으로 구성되어 있습니다.

(5) 주요 보험수리적 가정보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.17~2.45	2.17~2.45

미래임금상승률	5.00	5.00

14. 자산부채 내역

(1) 기타유동금융자산의 내역보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	184,468,896	182,622,535

매도가능금융자산	29,840,000	29,840,000

단기대여금(*)	150,800,000	148,900,000

만기보유금 융자산	52,700,000	52,700,000

합 계	417,808,896	414,062,535

(* ) 단기대여금은 임직원 대여금으로 구성 되어 있음

(2) 기타유동자산의 내역보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,922,839,999	797,850,453

대손충당금	(10,289,081)	(10,289,081)

소 계	2,912,550,918	787,561,372

선급비용	310,842,387	890,037,394

합 계	3,223,393,305	1,677,598,766

(3) 기타비유동금융자산의 내역보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품	66,000,000	46,000,000

매도가능금융자산	1,572,827,151	2,609,657,151

보증금	1,662,974,826	1,468,295,871

합 계	3,301,801,977	4,123,953,022

(4) 기타비유동자산의 내역보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

기타투자자산	40,889,600	40,000,000

(5) 매입채무및기타지급채무의 내역보고기간종료일 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	28,542,591,620	30,252,648,353

미지급금	676,673,149	1,291,436,898

예수금	243,969,985	757,034,133

미지급비용	3,341,044,991	3,003,546,674

합 계	32,804,279,745	35,304,666,058

(6) 기타유동금융부채의 내역보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

미지급배당금	968,659,500	-

(7) 기타유동부채의 내역보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,645,604,774	154,923,732

(8) 기타비유동금융부채의 내역보고기간종료일 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

수입보증금	386,740,000	666,740,000

15. 우발부채와 약정사항 (1) 담보제공 자산보고기간종료일 현 재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공하는 자산 의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보권자	채권최고액	관련채무	장부금액	담보제공자산

신한은행	23,359,640,200	21,733,766,175	22,550,987,575	울산공장토지 외

20,000,000,000	49,918,220,689	용산토지 외 (주1)

SK에너지㈜	13,000,000,000	4,237,768,376

6,000,000,000	17,847,260,169	안성공장토지 외

국민은행	9,880,000,000	5,800,000,000	11,274,585,591	화성공장토지 외

KEB 하나은행	3,960,000,000	1,831,017,274	5,177,309,792	경인물류토지 외

합 계	76,199,640,200	33,602,551,825	106,768,363,816

(주1) 용산토지 등이 신한은행과 SK에너지(주)에 공통담보자산으로 제공되었습니다.

(2) 지급보증 수혜내역 연결회사는 대표이사인 강승모로부터 금융기관한도거래보증(금융기관: 신한은행 외)과 관련하여 57,722백만원(전기말 62,387백만원) 의 보증을 제공받고 있습 니다. 한편, 연결회사가 특수관계자 이외의 자로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공처	보증내용	당분기말	전기말	보증처

보증금액	사용액	보증금액	사용액

KEB 하나은행	지급보증	500,000,000	500,000,000	500,000,000	500,000,000	한화케미칼(주)외

국민은행	지급보증	500,000,000	500,000,000	500,000,000	500,000,000	SK케미칼(주)

합 계	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000

(3) 금융기관 약정사항보고기간종료일 현 재 연결회사의 금융기관과의 약정사항은 다음 과 같습니다.

(단위:원)

금융기관	약정내역	한도금액	실행금액

신한은행 외	당좌차월	7,100,000,000	-

신한은행 외	구매자금대출	35,100,000,000	15,546,040,092

신한은행 외	전자외상매출채권 및 상업어음할인	14,365,130,340	7,577,222,134

신한은행 외	일반대출	22,000,000,000	12,000,000,000

신한은행 외	시설자금대출	16,159,640,200	16,159,640,200

KEB 하나은행	외화지급보증(내국신용장)	1,116,100,000	258,278,264

신한은행 외	외화지급보증(sight)	3,226,790,000	173,086,194

신한은행 외	외화지급보증(usance) 외	7,155,660,000	7,155,660,000

신한은행 외	원화지급보증	9,550,000,000	9,150,000,000

합 계	115,773,320,540	68,019,926,884

(*) 당분기말 재정환율 : USD = 1,116.10, EUR = 1,192.61

(4) 견질 제공된 어음, 수표보고기간종료 일 현재 연결회사의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질 및 상거래담보보증으로 제공한 어음 은 다음 과 같습니다.

제공받은자	담보제공자산	담보설정금액(단위:원)	설정일

SK종합화학㈜	어음	4,000,000,000	1999.6.15.

SK종합화학㈜	어음	4,000,000,000	2000.6. 8.

㈜대림산업	어음	500,000,000	2002.6.23.

한화케미칼㈜	어음	1,200,000,000	2006.9.20.

㈜케이씨엔에이	어음	1,000,000,000	1998.01.16.

㈜케이씨엔에이	어음	500,000,000	2006.10. 4.

㈜바커케미칼코리아	어음	100,000,000	1998.01.08.

㈜엘 지 화 학	어음	백지어음	1995. 6. 8.

롯데BP화학㈜	어음	백지어음	1998. 1. 8.

㈜대림코퍼레이션	어음	백지어음	2003. 9.10.

16. 자본

(1) 자본금보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	2,000,000주	2,000,000주

1주당 액면금액	5,000원	5,000원

발행주식수	655,200주	655,200주

보통주 자본금	3,276,000,000원	3,276,000,000원

(2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	5,406,291,440	5,406,291,440

자기주식처분이익	8,967,949	8,967,949

합 계	5,415,259,389	5,415,259,389

(3) 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산이익(손실)	54,233,949	235,969,026

지분법자본변동	(11,031,322)	(7,393,808)

합 계	43,202,627	228,575,218

(4) 이익잉여금 내역

1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

1. 법정적립금	1,678,000,000	1,638,000,000

이익준비금(주1)	1,678,000,000	1,638,000,000

2. 임의적립금	62,023,423,562	54,023,423,562

기업합리화적립금	1,401,423,562	1,401,423,562

임의적립금	60,600,000,000	52,600,000,000

재무구조개선적립금	22,000,000	22,000,000

3. 재평가잉여금(주2)	54,980,583,242	54,980,583,242

4. 연결미처분이익잉여금	13,910,591,113	20,779,848,580

합 계	132,592,597,917	131,421,855,384

(주1) 지배회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상 을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금배당목적으로는 사용될 수 없으나 자본전입 또 는 결손보전을 위하여는 사용될 수 있습니다. (주2) 지배회사는 한국채택국제회계기준 최초 적용 시 유형자산에 대해 공정가치를 간주원가 사용하여, 유형자산의 공 정가액과 장부가액의 차액 55,554백만원(법인세 효과 15,669백만원 차감 후)을 재평가잉여금으로 계상하였습니 다. 전기 이전의 토지의 처분으로 인해 감소한 재평가 잉여금은 573백만원(법인세 효과 162백만원 차감후)은 미 처분이익잉여금으로 대체하였습니다. 동 재평가잉여금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

17 . 법인세비용 (1) 법인세비용 구성 내역당분기와 전분기중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기법인세	1,117,958,279	862,157,387

기간손익에 대한 당기법인세	1,117,958,279	862,157,387

2. 이연법인세	80,079,967	13,974,716

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	80,079,967	13,974,716

3. 총 법인세 효과	1,198,038,246	876,132,103

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	90,357,685

4. 법인세비용	1,198,038,246	966,489,788

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계

당분기와 전분기중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손익	3,429,546,647	2,528,378,386

적용세율에 따른 법인세비용(*)	732,500,261	534,243,245

조정사항	465,537,985	432,246,543

기타	465,537,985	432,246,543

법인세비용	1,198,038,246	966,489,788

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	34.93%	38.22%

(*) 상기의 과세소득에 적용된 세율은 대한민국에서 과세소득에 대하여 적용하는 법인세율인 각각 20%와 지방소득세(법인세분)를 각각 고려한 것임

(3) 주요 누적일시적차이의 증(감) 내역 및 이연법인세자산(부채)

당분기중 주요 누적일시적차이등의 증(감)내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음 과 같습니다.

(단위:원)

구 분	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증감	기말	기말	기초

대손충당금	3,103,635,059	5,748,845	3,109,383,904	684,064,459	682,799,713

종속기업투자주식	(19,052,485,523)	(1,016,700,711)	(20,069,186,234)	(4,415,220,971)	(4,191,546,815)

회계변경누적효과(유형)	58,508,402	-	58,508,402	12,871,848	12,871,848

일시상각충당금(건물)	(44,653,133)	334,893	(44,318,240)	(9,750,013)	(9,823,689)

일시상각충당금(구축물)	(483,233,760)	9,060,021	(474,173,739)	(104,318,223)	(106,311,427)

감가상각비	266,166,771	-	266,166,771	58,556,690	58,556,690

감가상각비(K-IFRS조정)	(655,506,493)	3,649,983	(651,856,510)	(143,408,432)	(144,211,428)

기계장치	(78,398,858)	(2,235,732)	(80,634,590)	(17,739,610)	(17,247,749)

무형자산감액손실(회원권)	1,141,894,714	-	1,141,894,714	251,216,837	251,216,838

무형자산감액손실(특허권)	10,000,000	(2,500,000)	7,500,000	1,650,000	2,200,000

퇴직급여부채	3,832,788,226	(232,192,325)	3,600,595,901	792,131,098	843,213,410

퇴직연금부담금	(3,393,402,817)	103,217,391	(3,290,185,426)	(723,840,794)	(746,548,620)

외화환산이익	(396,568,328)	389,645,164	(6,923,164)	(1,523,096)	(87,245,032)

외화환산손실	139,002,826	411,826,150	550,828,976	121,182,375	30,580,622

연차수당	887,874,800	-	887,874,800	195,332,456	195,332,456

재고자산평가손실	276,590,761	(10,033,762)	266,556,999	58,642,540	60,849,967

금융보증채무	57,469,611	2,965,908	60,435,519	13,295,814	12,643,314

매도가능금융자산손상차손	122,750,629	-	122,750,629	27,005,138	27,005,138

관계기업투자손상차손	22,500,000	-	22,500,000	4,950,000	4,950,000

주식배당	27,702,000	-	27,702,000	6,094,440	6,094,440

건설자금이자	51,622,164	(366,982)	51,255,182	11,276,140	11,356,876

미수수익	(200,021,045)	(26,418,688)	(226,439,733)	(49,816,741)	(44,004,630)

토지재평가	(76,681,478,715)	-	(76,681,478,715)	(16,869,925,316)	(16,869,925,316)

감가상각비(업무용승용차)	59,437,905	-	59,437,905	13,076,339	13,076,339

합 계	(90,927,804,804)	(363,999,845)	(91,291,804,649)	(20,084,197,022)	(20,004,117,055)

(4) 재무상태표에 표시된 이연법인세자산(부채)의 장단기 구분은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내 결제	1,020,958,331	851,389,435

1년 후 결제	(21,105,155,353)	(20,855,506,490)

합 계	(20,084,197,022)	(20,004,117,055)

18. 주당이익

(1) 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

1) 가중평균유통보통주식수① 당분기

구 분	주식수	기 간	가중치	적 수

전기이월	645,773주	2017.01.01~2017.01.15	15일	9,686,595주

자기주식취득	645,823주	2017.01.16	1일	645,823주

자기주식취득	645,853주	2017.01.17	1일	645,853주

자기주식취득	646,653주	2017.01.18	1일	646,653주

자기주식취득	646,670주	2017.01.19~2017.03.31	72일	46,560,240주

합계	90일	58,185,164주

가중평균유통보통주식수: 58,185,164주÷ 90일 = 646,501주

② 전분기

구 분	주식수	기 간	가중치	적 수

전기이월	652,876주	2016.01.01~2016.03.31	91일	59,411,716주

가중평균유통보통주식수: 59,411,716주÷91일 = 652,876주

2) 보통주 당기순이익

구 분	당분기	전분기

지배기업 소유지분 순이익	2,139,402,033원	1,474,628,440원

가중평균유통보통주식수	646,501주	652,876주

기본주당순이익	3,309원	2,258원

(2) 보고기간종료일 현재 회사는 전환사채, 신주인수권부사채나 전환우선주와 같이 보통주로 청구 가능한 희석성 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.(3) 보고기간종료일 이전에 발생하였다면 보통주식수나 잠재적 보통주식수를 중요하게 변화시켰을 보고기간종료일 후에 발생한 사건은 없습니다.

19. 손익내역(1) 매출액당분기와 전분기중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액	15,606,291,757	15,398,102,950

상품매출액	79,580,647,617	72,027,822,912

기타매출액	972,735,291	450,016,645

합 계	96,159,674,665	87,875,942,507

(2) 매출원가 당분기와 전분기중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	10,922,324,108	10,252,885,950

상품매출원가	73,708,530,563	67,097,728,026

기타매출원가	109,170,486	96,445,289

합 계	84,740,025,157	77,447,059,265

(3) 판매비와관리비당분기와 전분기중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

급 여	2,826,618,060	2,714,110,844

퇴직급여	200,551,888	248,124,515

복리후생비	484,440,049	340,687,061

여비교통비	199,319,821	208,858,019

차량유지비	209,404,177	174,132,592

통신비	57,188,338	73,717,391

수도광열비	73,380,332	91,292,733

세금과공과	144,114,696	168,947,125

도서인쇄비	20,326,198	19,103,466

소모품비	119,962,826	99,495,360

감가상각비	568,553,776	372,450,101

수선비	14,539,917	8,280,463

보험료	83,981,340	31,589,421

지급수수료	760,453,040	528,044,847

임차료	150,649,109	133,901,285

접대비	294,175,589	276,344,865

광고선전비	372,806,939	511,697,173

견본품비	12,406,271	10,132,402

운반비	1,758,219,544	1,726,977,493

대손상각비(환입)	(5,066,912)	(60,148,869)

교육훈련비	87,567,310	99,243,460

무형자산상각비	14,621,542	-

용역비	272,150,249	314,307,918

외주가공비	-	3,000,000

경상개발비	170,104,640	163,977,781

잡 비	47,557,552	3,429,543

합 계	8,938,026,291	8,261,696,989

(4) 금융수익당분기와 전분기중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	2,459,837	1,848,326

배당금수익	38,302,800	38,302,800

합 계	40,762,637	40,151,126

(5) 기타수익당분기와 전분기중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

임대료수익	287,000,494	313,561,350

외환차익	34,626,195	285,105,173

외화환산이익	53,999,056	484,448,615

대손충당금환입액	1,390,237	-

유형자산처분이익	3,218,186	12,162,419

매도가능금융자산처분이익	1,719,943,521	375,930,950

잡이익	33,450,254	110,218,211

합 계	2,133,627,943	1,581,426,718

(6) 금융비용당분기와 전분기중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	357,498,465	317,643,038

(7) 기타비용당분기와 전분기중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

빌딩관리비	32,534,666	36,555,950

사택관리비	10,024,490	5,972,072

유형자산처분손실	892,245	-

유형자산폐기손실	95,932,084	-

무형자산손상차손	12,769,190	18,041,947

외환차손	156,349,527	49,175,855

외화환산손실	554,443,721	373,645,134

기부금	10,500,000	10,000,000

잡손실	1,018,144	471,238,623

합 계	874,464,067	964,629,581

(8) 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	1,487,503,416	(2,283,391,586)

사용된 원재료 및 상품	80,365,099,975	77,025,866,945

급료와임금	3,804,992,060	3,625,754,382

퇴직급여	296,054,938	329,001,105

복리후생비	682,808,595	528,153,273

소모품비	371,481,117	326,710,786

감가상각비	847,703,772	629,903,445

지급수수료	812,836,239	581,438,788

운반비	1,772,688,544	1,752,782,897

기타비용	3,237,120,446	3,192,536,224

합 계	93,678,289,102	85,708,756,259

20. 특수관계자와의 거래

(1) 주요 경영진에 대한 보상 지배회사의 주요 경영진은 지배회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당분기중 주요 경영진에 대한 보상내역은 급여 782백만원 (전분기: 824백만원) 및 퇴직급여 101백만원 ( 전분기: 289백만원)입니다 .

(2) 특수관계자와의 주요 거래1) 당분기와 전분기중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	회 사 명	수 익(주1)	비 용(주2)

당분기	전분기	당분기	전분기

공동기업	Indochine Partners Company	-	180,124,742	-	2,606,170

관계기업	케이피금형(주)(주3)	2,730,000	2,730,000	550,000	10,300,000

합 계	2,730,000	182,854,742	550,000	12,906,170

(주1) 매출 등(주2) 용역비 등 (주3) 종속회사인 케이피한석유화(주)와의 거래임(주석9참조)

2) 당분기와 전기중 특수관계자와의 기타거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	거래상대방	대 여	상 환

당분기	전 기	당분기	전 기

기타의특수관계자	임직원	16,000,000	40,000,000	21,100,000	104,600,000

합 계	16,000,000	40,000,000	21,100,000	104,600,000

(3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역

보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권채무잔액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	회 사 명	채 권(주1)	채 무(주2)

당분기말	전기말	당분기말	전기말

관계기업	Indochine Partners Company	191,817,410	207,697,644	-	-

케이피금형(주)	4,070,000	2,123,000	9,705,000	10,156,000

임직원(주3)	143,800,000	148,900,000	-	-

합 계	339,687,410	358,720,644	9,705,000	10,156,000

(주1) 매출채권, 미수수익 등(주2) 미지급비용 등(주3) 임직원 대여금

(4) 기타

연결회사의 특수관계자와 매출ㆍ매입등의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고 별도언급이 있는 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다. 또한, 상기 특수관계자 채권ㆍ채무에 대하여 연결회사가 보증하거나 보증받은 것은 없습니다. 한편, 연결회사는 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있거나 제공하고 있습니다(주석15참조).

21. 현금흐름표

(1) 조정사항 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름에 대한 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비(환입)	(6,457,149)	(60,148,869)

재고자산평가손실	23,938,554	228,240,064

재고자산평가손실환입	(47,095,566)	(45,175,496)

감가상각비	847,703,772	629,903,445

유형자산처분이익	(3,218,186)	(12,162,419)

유형자산처분손실	892,245	-

유형자산폐기손실	95,932,084	-

무형자산손상차손	12,769,190	18,041,947

매도가능금융자산처분이익	(1,719,943,521)	(375,930,950)

외화환산이익	(53,999,056)	(484,448,615)

외화환산손실	554,443,721	373,645,134

이자비용	357,498,465	317,643,038

이자수익	(2,459,837)	(1,848,326)

배당금수익	(38,302,800)	(38,302,800)

퇴직급여	66,544,598	87,722,202

법인세비용	1,193,843,451	966,489,788

지분법이익	(5,495,382)	(21,886,908)

합 계	1,276,594,583	1,581,781,235

(2) 순운전자본당분기와 전분기의 영업활동현금흐름중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	4,058,796,174	5,552,537,470

미수수익의 감소(증가)	415,783,928	145,079,193

미수금의 감소(증가)	(3,150,114,112)	482,232,918

선급금의 감소(증가)	(2,124,989,546)	965,260,770

선급비용의 감소(증가)	571,723,422	296,085,043

재고자산의 감소(증가)	1,722,205,527	(2,404,968,050)

매입채무의 증가(감소)	(2,264,500,454)	7,099,531,356

미지급금의 증가(감소)	(614,763,749)	(968,228,478)

미지급비용의 증가(감소)	338,984,610	(114,788,462)

예수금의 증가(감소)	(513,064,148)	(932,574,692)

선수금의 증가(감소)	1,490,681,042	(381,066)

사외적립자산의 증가	103,217,391	336,636,812

퇴직금의 지급	(128,340,000)	(372,733,000)

합 계	(94,379,915)	10,083,689,814

(3) 현금 유출입이 없는 거래 당분기와 전분기중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 건물 대체	-	236,290,066

건설중인자산의 구축물 대체	58,997,792	-

건설중인자산의 기계장치 대체	23,787,934	210,711,040

건설중인자산의 기타의유형자산 대체	12,162,411	5,692,240

장기차입금의 유동성장기차입금 대체	1,593,790,800	-

합 계	1,688,738,937	452,693,346

22. 재무위험관리(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	116,752,664,892	123,247,935,239

자 본	139,980,089,171	138,978,751,599

부채비율	83.41%	88.68%

(2) 재무위험관리1) 연결회사의 목표 및 정책연결회사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소ㆍ 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.

연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산 및 매출채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 차입금 및 매입채무 등으로 구성되어 있습니다.

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은제한적입니다.금융자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	5,512,186,351	7,165,911,326

매출채권및기타수취채권	94,684,273,686	95,949,173,071

기타유동금융자산	417,808,896	414,062,535

기타비유동금융자산	3,301,801,977	4,123,953,022

합 계	103,916,070,910	107,653,099,954

3) 유동성위험유동성위험이란 연결회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무및기타지급채무	32,804,279,745	-	-	32,804,279,745

단기차입금 등	48,791,166,471	-	-	48,791,166,471

기타유동금융부채	968,659,500	-	-	968,659,500

장기차입금	-	-	8,765,849,400	8,765,849,400

기타비유동금융부채	-	386,740,000	-	386,740,000

합 계	82,564,105,716	386,740,000	8,765,849,400	91,716,695,116

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인하여 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다

(단위:USD, EUR, MYR TWD, JPY, THB, 원)

구 분	화폐단위	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화금융자산	USD	5,383,491.94	6,008,515,345	2,974,363.80	3,594,518,642

EUR	2,372,940.70	2,829,992,805	7,014,327.11	8,891,361,042

MYR	12,299,700.56	3,105,428,400	9,544,712.81	2,572,109,208

TWD	3,875,376.00	142,691,344	3,935,376.00	147,222,416

JPY	562,431.00	5,615,986	895,301.00	9,282,570

THB	14,710,500.00	476,178,885	-	-

합 계	-	12,568,422,765	-	15,214,493,878

외화금융부채	USD	5,179,926.92	5,781,316,434	7,239,472.54	8,748,902,560

EUR	6,074,407.67	7,244,399,325	6,137,975.78	7,780,498,097

MYR	23,000,205.19	5,807,091,806	17,613,901.58	4,746,594,197

JPY	-	-	332,870.00	3,451,229

합 계	-	18,832,807,565	-	21,279,446,083

당분기말 재정환율 :USD = 1,116.10 / EUR = 1,192.61 / MYR = 252.48 / TWD = 36.82 / JPY 100 = 998.52THB = 32.37전기말 재정환율 : USD = 1,208.50 / EUR = 1,267.60 / MYR = 269.48 / TWD = 37.41 / JPY 100 = 1,036.81

연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전순손익 증감효과	(313,219,240)	313,219,240	(303,247,610)	303,247,610

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자부	변동이자부	고정이자부	변동이자부

금융부채	-	57,557,015,871	-	63,710,593,608

보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 포인트 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

1% 포인트상승시	1% 포인트하락시	1% 포인트상승시	1% 포인트하락시

법인세차감전순손익 증감효과	(575,570,159)	575,570,159	(637,105,936)	637,105,936

23. 부문정보

(1) 사업별 부문에 대한 일반정보연결회사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재 화

제조부문	아스팔트 제품

몰타프라스 제품

솔벤트 제품

합성수지 제품 외

도소매부문	아스팔트 상품

케미칼 상품 외

(2) 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:원)

구 분	아스팔트부문	합성수지부문	케미칼부문	기타	연결조정	연결후 금액

총매출액	42,552,415,153	25,088,372,406	33,170,929,312	1,427,286,758	(6,079,328,964)	96,159,674,665

내부매출액	(4,834,767,416)	(114,181,600)	(798,780,370)	(331,599,578)	6,079,328,964	-

순매출액	37,717,647,737	24,974,190,806	32,372,148,942	1,095,687,180	-	96,159,674,665

영업손익	2,048,346,619	690,549,121	850,198,254	(1,150,106,577)	42,635,800	2,481,623,217

당기순손익	2,854,723,384	540,332,411	753,469,906	(1,301,804,432)	(615,212,868)	2,231,508,401

총자산	181,618,791,370	35,280,820,897	41,918,926,596	30,212,201,329	(32,297,986,129)	256,732,754,063

총부채	52,451,793,003	20,710,775,751	28,763,576,937	22,373,412,558	(7,546,893,357)	116,752,664,892

2) 전분기(단위:원)

구 분	아스팔트부문	합성수지부문	케미칼부문	기 타	연결조정	연결후 금액

총매출액	42,416,820,932	23,435,381,428	25,422,682,160	1,004,644,608	(4,403,586,621)	87,875,942,507

내부매출액	(3,713,023,115)	(28,460,000)	(443,703,506)	(218,400,000)	4,403,586,621	-

순매출액	38,703,797,817	23,406,921,428	24,978,978,654	786,244,608	-	87,875,942,507

영업손익	2,011,144,574	801,113,064	176,604,988	(860,393,973)	38,717,600	2,167,186,253

당기순손익	2,026,772,551	624,820,700	546,246,652	(1,460,371,869)	(175,579,436)	1,561,888,598

총자산	188,550,138,128	35,161,817,240	36,593,739,188	32,553,372,350	(36,651,994,577)	256,207,072,329

총부채	65,562,518,017	22,325,507,714	25,134,562,339	24,749,290,210	(11,008,879,894)	126,762,998,386

(3) 당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	매출액

당분기	전분기

국내매출(*)	84,459,572,151	70,380,451,562

아시아	11,002,591,447	16,544,174,415

오세아니아	187,172,563	383,912,813

유럽	510,338,504	567,403,717

합계	96,159,674,665	87,875,942,507

(*) 국내매출은 Local LC조건에 의한 수출액을 포함한 금액 임