한국석유공업 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제 54(당) 분기말 2017년 09월 30일 현재
제 53(전) 기말 2016년 12월 31일 현재
한국석유공업 주식회사

1. 당사의 개요

한국석유공업 주식회사(이하 '당사'라 함)는 1964년에 석유류제품 제조업, 도소매업 및 부동산임대업을 주 사업목적으로 설립되었습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 서울특별시 용산구 이촌로 166에 위치하고 있으며, 울산광역시 소재 공장에서는 아스팔트와 솔벤트, 충북 옥천 소재 공장에서는 방수시트, 경기도 안성 소재 공장에서는 유제와 도로보수재를 생산하고 있습니다.당사는 1977년 6월에 주식을 유가증권 시장에 상장한 법인으로서 보고기간종료일 현재 당사의 최대주주는 강승모외 21명으로 지분율은 49.00% 입니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표입니다.

(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용

제정 ·개정 ·공표되었으나 시행일이 도래 하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 검토 중에 있으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. ① 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 현금결제형 보상관련 부채 측정 시 가득조건, 비가득조건 회계처리 추가 고려, 현금결제형에서 주식결제형으로 보상조건 변경 시 회계처리 명시, 기타 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래에 대한 회계처리가 추가되었습니다.동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. ② 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 '상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치'로 구분하고, 손상모형은 '기대'신용손실인식으로 변경됨에 따라 조기 인식효과가 발생합니다. 한편, 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. ③ 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'. 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는 2017년말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. ④ 기업회계기준서 제1037호 충당부채,우발부채,우발자산(개정)동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호를 적용하는 때부터 적용합니다. ⑤ 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택(개정)최초채택기업에 대한 일부 단기 면제 규정들을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. ⑥ 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드, 단위신탁 및 이와 유사한 기업이 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 당기손익-공정가치 측정 항목으로 선택할 수도 있다는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. ⑦ 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산(선급금 등)이나 비화폐성부채(선수금 등)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율은 제거하는 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날의 환율로 합니다. 이 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유 의적인 회계정책 당사는 2017년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)재무활동 현금흐름으로 분류되는 부채에 대해 기중 변동내역을 현금흐름 변동과 비현금흐름 변동(취득, 신규리스, 환율변동, 공정가치 변동 등)으로 세부적으로 구분하여 공시합니다(최초 적용 회계연도에는 비교정보 제공 아니할 수 있음) .동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)차감할 일시적차이의 사용여부 평가 시 미래 발생가능한 과세소득은 세무상 공제를 제외한 미래 과세소득임을 명시하고 있으며, 일시적 차이 사용이 세법상 과세소득 원천별로 제한되는 경우 원천별로 구분하여 사용합니다. 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시(개정)타 기업에 대한 지분(종속,공동,관계기업 등)이 기준서 1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류(또는 그렇게 분류된 처분자산집단에 포함)되는 경우에도 기준서 1112호의 요구사항을 적용(문단B17 제외)하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 영향은 없습니다. 이러한 사항을 제외하고는, 201 6년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다.

4. 금융상품

(1) 금융자산 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역과 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위:원)

금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	2,665,304,678	-	-	2,665,304,678	2,665,304,678

매출채권및기타수취채권	50,899,273,435	-	-	50,899,273,435	50,899,273,435

기타유동금융자산	119,600,000	29,100,000	252,700,000	401,400,000	401,400,000

기타비유동금융자산	1,544,883,143	504,885,280	-	2,049,768,423	2,049,768,423

합 계	55,229,061,256	533,985,280	252,700,000	56,015,746,536	56,015,746,536

2) 전기말(단위:원)

금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	1,815,238,319	-	-	1,815,238,319	1,815,238,319

매출채권및기타수취채권	50,775,697,950	-	-	50,775,697,950	50,775,697,950

기타유동금융자산	1,697,900,000	29,100,000	52,700,000	1,779,700,000	1,779,700,000

기타비유동금융자산	1,249,011,537	1,517,830,000	-	2,766,841,537	2,766,841,537

합 계	55,537,847,806	1,546,930,000	52,700,000	57,137,477,806	57,137,477,806

(2) 금융부채 보고기간종료일 현재 금융부채는 전액 당기손익인식금융부채가 아닌 상각후원가로 측정하는 금융부채로서 그 내역과 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위:원)

금융부채	상각후원가 측정금융부채	공정가치

매입채무및기타지급채무	14,162,520,859	14,162,520,859

단기차입금 등	26,940,805,719	26,940,805,719

기타비유동금융부채	436,024,000	436,024,000

합 계	41,539,350,578	41,539,350,578

2) 전기말(단위:원)

금융부채	상각후원가 측정금융부채	공정가치

매입채무및기타지급채무	9,985,608,732	9,985,608,732

단기차입금 등	28,175,788,061	28,175,788,061

기타비유동금융부채	716,024,000	716,024,000

합 계	38,877,420,793	38,877,420,793

경영진은 재무제표에 상각후 원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한 매도가능금융자산 중 활성시장에서공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.

(3) 금융상품 범주별 손익 당분기와 전분기중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	130,986,721	-	-	-	130,986,721

배당금수익	-	400,000,000	-	-	400,000,000

외환차익	61,857,315	-	-	-	61,857,315

외화환산이익	165,172,997	-	-	-	165,172,997

이자비용	-	-	-	(475,158,664)	(475,158,664)

외환차손	-	-	-	(272,610,578)	(272,610,578)

외화환산손실	-	-	-	(88,057,213)	(88,057,213)

대손상각비	(2,729,517,579)	-	-	-	(2,729,517,579)

매도가능금융자산처분이익	-	1,728,249,600	-	-	1,728,249,600

합 계	(2,371,500,546)	2,128,249,600	-	(835,826,455)	(1,079,077,401)

2) 전분기(단위:원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	290,408,762	-	843,200	-	291,251,962

배당금수익	-	47,664,540	-	-	47,664,540

외환차익	292,380,259	-	-	-	292,380,259

외화환산이익	16,213,394	-	-	-	16,213,394

이자비용	-	-	-	(553,180,651)	(553,180,651)

외환차손	-	-	-	(372,413,967)	(372,413,967)

외화환산손실	-	-	-	(560,798,124)	(560,798,124)

대손상각비	(114,657,782)	-	-	-	(114,657,782)

매도가능금융자산처분이익	-	596,516,350	-	-	596,516,350

합 계	484,344,633	644,180,890	843,200	(1,486,392,742)	(357,024,019)

상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융자산 및 금융부채에서 발생한 영업손익, 금융수 익, 금융비용 , 기타수 익 및 기타비용 을 포함하는 금액입니다.

(4) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 당사의 금융상품 중 반복적으로 공정가치로 측정되는 항목은 없습니다.한편, 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. - 수준 1:동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

- 수준 2:직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

- 수준 3:관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

(5) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).
- (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.

(6) 금융자산의 양도 당분기 중 당사는 매출채권 4,413백만원을 신한은행 등에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 당사는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다 (주석12참고). 한편 , 양수자가 해당 매출채권을 매각하거나 다른 차입금에 대한 보증금으로 예치할 수 있는 권리는 없습니다.

5. 현금및현금성자산 및 사용제한 금융상품당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	33,215,881	30,000,000

요구불예금	2,632,088,797	1,785,238,319

합 계	2,665,304,678	1,815,238,319

한편, 보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

장기금융상품	33,000,000	33,000,000	별단예금 및 법원공탁금

만기보유금융자산	52,700,000	52,700,000	임대보증금 질권

합 계	85,700,000	85,700,000

6. 매출채권및기타수취채권(1) 매출채권및기타수취채권의 내역

보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위:원)

구 분	원 가	대손충당금	장부금액

매출채권	52,596,432,851	(2,439,254,001)	50,157,178,850

미수금	302,045,070	-	302,045,070

미수수익	440,049,515	-	440,049,515

합 계	53,338,527,436	(2,439,254,001)	50,899,273,435

2) 전기말(단위:원)

구 분	원 가	대손충당금	장부금액

매출채권	51,504,271,021	(2,046,613,235)	49,457,657,786

미수금	689,364,987	-	689,364,987

미수수익	628,675,177	-	628,675,177

합 계	52,822,311,185	(2,046,613,235)	50,775,697,950

한편, 당사의 매출채권및기타수취채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	매출채권

기 초	(2,046,613,235)	(2,155,956,381)

대손상각비	(666,668,579)	(7,017,286)

제 각	274,027,813	116,360,432

기 말	(2,439,254,001)	(2,046,613,235)

(3) 연령분석 및 손상내역

보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위:원)

구 분	정상채권	만기경과 미손상채권	대손충당금	합 계

6개월이하	6개월~1년	1년~3년	3년초과

매출채권	49,161,871,523	689,897,631	473,310,982	597,865,061	1,673,487,654	(2,439,254,001)	50,157,178,850

미수금	302,045,070	-	-	-	-	-	302,045,070

미수수익	440,049,515	-	-	-	-	-	440,049,515

합 계	49,903,966,108	689,897,631	473,310,982	597,865,061	1,673,487,654	(2,439,254,001)	50,899,273,435

2) 전기말(단위:원)

구 분	정상채권	만기경과 미손상채권	대손충당금	합 계

6개월이하	6개월~1년	1년~3년	3년초과

매출채권	48,538,636,689	418,830,469	110,627,918	879,536,087	1,556,639,858	(2,046,613,235)	49,457,657,786

미수금	689,364,987	-	-	-	-	-	689,364,987

미수수익	628,675,177	-	-	-	-	-	628,675,177

합 계	49,856,676,853	418,830,469	110,627,918	879,536,087	1,556,639,858	(2,046,613,235)	50,775,697,950

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로손상여부를 검토하고 있습니다.

7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위:원)

구 분	원 가	평가손실충당금	장부금액

상 품	7,442,015,408	(458,180,632)	6,983,834,776

제 품	1,536,914,437	(29,020,220)	1,507,894,217

원재료	497,030,696	(9,564,332)	487,466,364

부재료	1,376,040,274	(93,175,399)	1,282,864,875

재공품	34,974,829	-	34,974,829

저장품	19,409,276	-	19,409,276

합 계	10,906,384,920	(589,940,583)	10,316,444,337

(2) 전기말(단위:원)

구 분	원 가	평가손실충당금	장부금액

상 품	8,072,756,623	(187,529,421)	7,885,227,202

제 품	1,447,373,764	(16,464,767)	1,430,908,997

원재료	482,724,369	(9,340,158)	473,384,211

부재료	1,130,769,016	(63,256,415)	1,067,512,601

재공품	20,769,794	-	20,769,794

저장품	15,910,060	-	15,910,060

합 계	11,170,303,626	(276,590,761)	10,893,712,865

당분기중 인식한 재고자산평가손실은 361,696 천원 (전분기: 112,444 천원) 이며, 재고자산평가손실환입은 48,346 천원 (전분기: 72,873 천원) 입니다.

8. 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산 (1) 매도가능금융자산 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 단기매도가능금융자산

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

지분율(%)	취득금액	공정가액	장부금액	장부금액

풍림산업㈜	-	1,205,000	1,205,000	1,205,000	1,205,000

유원티엠비건설㈜	-	300,000	300,000	300,000	300,000

하나인더스㈜	-	27,595,000	27,595,000	27,595,000	27,595,000

합 계	29,100,000	29,100,000	29,100,000	29,100,000

2) 장기매도가능금융자산(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

지분율(%)	취득금액	공정가액	장부금액	장부금액

(주)울산방송	1.00	300,000,000	300,000,000	300,000,000	300,000,000

코스켐(주)	5.56	100,000,000	100,000,000	100,000,000	100,000,000

Partner Tech(*)	-	-	-	-	1,039,830,000

저축성보험	-	104,885,280	104,885,280	104,885,280	78,000,000

합 계	504,885,280	504,885,280	504,885,280	1,517,830,000

(*) 전기중 인식한 배당금수익은 47,664,540원 임. 당분기중 보유지분을 전량 매각 처분하여 처분 이익은 1,728,249,600원 임.

당사는 상기 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다.

3) 매도가능금융자산평가손익당분기 및 전분기중 매도가능금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	-	637,875,000

평가이익 및 처분	-	(637,875,000)

기말잔액	-	-

자본에 가감되는 법인세효과	-	-

차감후 잔액	-	-

(2) 만기보유금융자산보고기간종료일 현재 만기보유금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.1) 유동성만기보유금융자산

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

이자율(%)	만기	액면금액	장부금액	장부금액

산업은행 금융채권	1.41	2017년 09월	52,700,000	52,700,000	52,700,000

농협 정기예금	1.01	2017년 11월	200,000,000	200,000,000	-

합 계	252,700,000	252,700,000	52,700,000

산업은행 금융채권 은 보고기간종료일 현재 당사 본사건물의 임대보증금과 관련하여 전 액 질권이 설정되어 있습니다.

9. 종속기업 및 관계기업

(1) 종속기업 보고기간종료일 현재 종속기업 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	소재지	결산일	당분기말	전기말	주요영업활동

지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액	장부금액

케이피 한석유화㈜	대한민국	12월	100	7,244,713,155	15,150,340,758	7,244,713,155	7,244,713,155	플라스틱제품판매

케이피한석화학㈜	대한민국	12월	100	7,062,033,767	13,558,119,246	7,062,033,767	7,062,033,767	석유화학상품판매

효원산업㈜	대한민국	12월	100	1,554,091,562	3,495,312,099	1,554,091,562	1,554,091,562	임대

서남산업㈜ (주1)	대한민국	12월	100	-	-	-	1,051,508,250	임대

케이브이㈜	대한민국	12월	100	100,000,000	858,438,647	100,000,000	100,000,000	석유화학상품판매

아이스워치코리아㈜	대한민국	12월	100	200,000,000	174,594,967	200,000,000	200,000,000	서비스

신성산업㈜	대한민국	12월	100	4,560,000,000	1,738,484,629	4,560,000,000	4,560,000,000	임대

극동씨엠씨㈜ (주2)	대한민국	12월	100	6,500,000,000	6,760,366,258	6,500,000,000	-	방수용시트제품판매

Hongkong International Capital LTD. (주3)	홍콩	12월	100	6,195,799,000	6,387,632,718	5,780,766,580	4,084,851,580	임대

Korea Petroleum SDN.BHD.	말레이시아	12월	70	351,519,950	(622,463,085)	-	-	석유화학상품판매

VIST GmbH (주4)	오스트리아	12월	100	7,762,815,800	(3,035,976,714)	1,336,250,000	-	스포츠용품판매

KP ART CENTER(THAILAND) CO.,LTD.(주5)	태국	12월	99	1,987,101,090	2,044,261,568	1,987,101,090	-	서비스

합 계	43,518,074,324	46,509,111,091	36,324,956,154	25,857,198,314

(주1) 당분기 중 보유지분을 전량 매각하여, 종속기업투자주식처분이익 1,784백만원 인식함. (주2) 당분기 중 신설되어 연결대상에 포함되었으며, 설립자본금은 6,500백만원임. (주3) 당분기 중 USD 1,500,000 의 유상증자. (주4) 전기까지 5,090백만원의 종속기업투자주식손상차손을 인식함. 당분기 중 EUR 2,000,000 의 유상증자 하였고, 1,336백만원의 종속기업투자주식 손상차손을 인식함. (주5) 당분기 중 신설되어 연결대상에 포함되었으며, 설립자본금은 1,987백만원임.

(2) 공동기업 및 관계기업보고기간종료일 현재 공동기업 및 관계기업 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	소재지	결산일	당분기말	전기말	주요영업활동

지분율(%)	취득원가	순자산가액지분해당액	장부금액	장부금액

Indochine Partners Company Ltd.	베트남	12월	50	284,725,000	68,356,442	284,725,000	284,725,000	석유화학상품판매

당사는 상기 종속기업주식, 공동기업 및 관계기업주식을 기업회계기준서 제1101호에 따라, 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다.

(3) 종속기업, 공동기업 및 관계기업의 당분기 및 전분기 요약 재무제표는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익	포괄손익

케이피한석유화(주)	38,526,568,133	23,376,227,375	76,718,115,699	1,418,004,835	1,120,628,023

케이피한석화학(주)	40,775,738,961	27,217,619,715	84,925,645,095	1,410,342,789	1,100,346,458

효원산업(주)	3,960,888,248	465,576,149	511,648,100	(42,443,137)	(42,443,137)

케이브이(주)	884,787,993	26,349,346	2,038,672,786	(28,337,582)	(32,734,645)

아이스워치코리아(주)	195,596,478	21,001,511	310,800,000	(1,298,453)	(1,298,453)

신성산업(주)	1,814,636,748	76,152,119	395,173,960	307,499,739	276,749,766

극동씨엠씨(주)	17,383,328,379	10,622,962,121	2,571,940,520	305,597,765	260,366,258

Hongkong International Capital LTD.	16,212,558,318	9,824,925,600	1,244,599,831	149,194,549	(69,076,039)

Korea Petroleum SDN. BHD.	3,625,500,378	4,247,963,463	11,801,149,400	298,704,916	379,494,114

VIST GmbH	10,405,672,971	13,441,649,685	1,616,270,267	(3,297,508,802)	(3,620,165,456)

Indochine Partners Company Ltd.	410,454,740	273,741,858	391,813,013	50,583,904	46,317,561

KP ART CENTER(THAILAND) CO.,LTD.	2,044,622,138	360,570	-	(15,626,174)	57,061,568

2) 전분기(단위:원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익	포괄손익

케이피한석유화㈜	35,977,407,894	22,163,357,853	73,044,696,835	1,602,561,215	1,602,561,215

케이피한석화학㈜	33,411,027,299	21,109,339,946	71,178,673,059	864,852,673	864,852,673

효원산업㈜	3,997,435,018	542,929,919	553,548,700	(4,633,641)	(4,633,641)

서남산업㈜	1,354,552,592	66,177,356	267,976,364	88,520,191	88,520,191

케이브이㈜	859,522,013	59,499,525	15,296,272,176	186,372,610	186,372,610

아이스워치코리아㈜	323,439,517	144,810,373	722,400,000	(16,082,613)	(16,082,613)

신성산업㈜	1,603,093,424	179,233,636	327,570,627	142,445,457	142,445,457

Hongkong International Capital LTD.	14,944,115,669	10,963,000,000	1,045,440,000	(417,069,956)	(695,701,856)

Korea Petroleum SDN. BHD.	3,724,275,260	4,457,474,707	9,570,343,176	(269,338,215)	(238,363,410)

VIST GmbH	13,507,250,588	13,875,336,877	1,655,765,986	(2,794,695,593)	(2,606,895,585)

Indochine Partners Company Ltd.	621,841,573	521,797,734	278,408,877	56,956,857	50,558,732

상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.(4) 상기 종속기업 및 관계기업 대하여 감사ㆍ검토 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 이들 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.

10. 유형자산

(1) 취득원가와 장부금액보고기간종료일 현재 유형자산의 취득원가와 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	75,699,285,305	-	75,699,285,305

입목	41,871,000	-	41,871,000

건물	9,978,214,043	(4,891,576,542)	5,086,637,501

구축물	4,201,129,224	(2,361,924,897)	1,839,204,327

기계장치	14,946,094,982	(13,134,678,212)	1,811,416,770

차량운반구	2,204,743,610	(1,386,852,739)	817,890,871

기타유형자산	6,210,220,424	(5,486,836,581)	723,383,843

건설중인자산	37,689,902	-	37,689,902

합 계	113,319,248,490	(27,261,868,971)	86,057,379,519

2) 전기말(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	75,923,162,576	-	75,923,162,576

입목	41,871,000	-	41,871,000

건물	10,607,439,433	(4,881,283,071)	5,726,156,362

구축물	4,123,666,046	(2,229,545,541)	1,894,120,505

기계장치	14,931,936,194	(12,849,353,982)	2,082,582,212

차량운반구	1,981,128,887	(1,249,575,128)	731,553,759

기타유형자산	6,487,222,334	(5,372,214,722)	1,115,007,612

건설중인자산	74,529,626	-	74,529,626

합 계	114,170,956,096	(26,581,972,444)	87,588,983,652

한편, 당사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 토지에 대하여 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 전환일의 간주원가로 사용하였습니다.

(2) 장부금액의 변동내역당분기와 전분기중 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위:원)

구 분	기 초	취 득	처분/폐기	대 체	감가상각비	기 말

토 지	75,923,162,576	-	(223,877,271)	-	-	75,699,285,305

입 목	41,871,000	-	-	-	-	41,871,000

건 물	5,726,156,362	-	(457,478,846)	-	(182,040,015)	5,086,637,501

구축물	1,894,120,505	-	-	77,463,178	(132,379,356)	1,839,204,327

기계장치	2,082,582,212	7,980,000	(4,000)	43,291,364	(322,432,806)	1,811,416,770

차량운반구	731,553,759	310,158,312	(39,399,004)	-	(184,422,196)	817,890,871

기타유형자산	1,115,007,612	69,427,909	(269,953,137)	45,419,752	(236,518,293)	723,383,843

건설중인자산	74,529,626	129,334,570	-	(166,174,294)	-	37,689,902

합 계	87,588,983,652	516,900,791	(990,712,258)	-	(1,057,792,666)	86,057,379,519

2) 전분기(단위:원)

구 분	기 초	취 득	처분/폐기	대 체	감가상각비	기 말

토 지	75,790,887,780	132,274,796	-	-	-	75,923,162,576

입 목	41,871,000	-	-	-	-	41,871,000

건 물	5,199,474,268	535,535,414	-	236,290,066	(182,182,497)	5,789,117,251

구축물	2,017,787,306	51,100,000	-	-	(130,968,965)	1,937,918,341

기계장치	2,242,531,168	50,800,000	-	210,711,040	(320,780,301)	2,183,261,907

차량운반구	953,874,349	78,023,254	(68,677,079)	-	(178,414,870)	784,805,654

기타유형자산	1,269,367,159	173,632,752	(1,000)	28,198,334	(259,600,025)	1,211,597,220

건설중인자산	185,593,143	351,241,363	-	(475,199,440)	-	61,635,066

합 계	87,701,386,173	1,372,607,579	(68,678,079)	-	(1,071,946,658)	87,933,369,015

(3) 감가상각비 배분당분기와 전분기중 감가상각비 배분 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	365,796,764	368,369,166

판매비와관리비	691,995,902	703,577,492

합 계	1,057,792,666	1,071,946,658

(4) 보험가입내역 보고기간종료일 현재 당사는 동부화재해상보험㈜에 재산종합보험에 가입하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	장부금액	부보금액

건 물	5,086,637,501	16,550,250,935

구축물	1,839,204,327	5,662,077,638

기계장치	1,811,416,770	21,596,373,046

기타유형자산	723,383,843	6,707,388,976

재고자산	10,316,444,337	10,901,503,070

합 계	19,777,086,778	61,417,593,665

이외에도 당사는 가스사고배상책임보험 , 환경책임보험 및 차량운반구에 대한 자동차보험에 가입하고 있습니다.

(5) 담보로 제공된 자산 장부금액 76,409,772천원의 토지, 건물 및 기계장치는 은행차입금에 대한 담보로 신한은행에 33,000,000천원, 외상매입금에 대한 담보로 SK에너지㈜에 19,000,000천원이 제공되어 있습니다 (주석 15참조) .

11. 무형자산

(1) 취득원가와 장부금액보고기간종료일 현재 무형자산의 취득원가와 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

특허권	250,000,000	(130,000,000)	(120,000,000)	-

회원권	2,957,468,324	-	(578,942,944)	2,378,525,380

합 계	3,207,468,324	(130,000,000)	(698,942,944)	2,378,525,380

2) 전기말(단위:원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

특허권	250,000,000	(130,000,000)	(120,000,000)	-

회원권	3,142,045,334	-	(578,942,944)	2,563,102,390

합 계	3,392,045,334	(130,000,000)	(698,942,944)	2,563,102,390

(2) 장부금액의 변동내역 당분기와 전분기중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:원)

구 분	기 초	취 득	처 분	기 말

회원권	2,563,102,390	185,422,990	(370,000,000)	2,378,525,380

2) 전분기(단위:원)

구 분	기 초	취 득	처 분	기 말

회원권	2,767,926,000	240,176,390	(445,000,000)	2,563,102,390

한편, 당사는 당분기말 현재 회원권에 대한 손상검토를 수행하였으며, 수행결과 손상차손으로 인식할 금액은 없습니다.

12. 차입금(1) 단기차입금 등보고기간종료일 현재 단기차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	차입처	당분기말	전기말

이자율(%)	장부금액	장부금액

구매자금융	신한은행	2.50	3,825,671,795	10,067,222,908

운영자금	신한은행	1.70/2.68	4,701,740,000	2,000,000,000

우리은행	-	-	600,000,000

국민은행	2.78	4,000,000,000	-

산업은행	2.29/2.32	10,000,000,000	10,000,000,000

상업어음할인	신한은행	2.58	4,195,116,764	4,711,101,896

KEB 하나은행	-	-	486,724,670

전자채권할인	HSBC	2.89	23,791,680	106,882,765

수출채권할인	신한은행	-	194,485,480	203,855,822

합 계	26,940,805,719	28,175,788,061

13. 퇴직급여채무당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 확정급여제도 를 운영하고 있으며, 당사의 확정급여제도는 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 확정급여부채의 내역보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	2,667,449,412	2,376,004,556

사외적립자산의 공정가치	(2,538,460,857)	(2,084,661,859)

합 계	128,988,555	291,342,697

(2) 퇴직급여채무 관련 손익1) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	173,927,356	142,632,396

이자비용	-	30,562,041

사외적립자산의 기대수익	(36,281,498)	(36,627,823)

합 계	137,645,858	136,566,614

2) 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	494,567,570	413,001,010

(3) 퇴직급여채무의 현재가치 변동내역당분기와 전기말 중 퇴직급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전기말

기초금액	2,376,004,556	2,277,295,292

당기근무원가	173,927,356	190,176,529

이자비용	-	40,749,388

퇴직금 지급액	(128,340,000)	(333,630,000)

퇴직금 전입액	245,857,500	201,413,347

기말금액	2,667,449,412	2,376,004,556

(4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역당분기와 전기말 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전기말

기초금액	2,084,661,859	1,977,210,453

사외적립자산의 이자수익	36,281,498	38,892,286

납부액	300,000,000	400,000,000

지급액	(128,340,000)	(314,512,820)

계열사 전입	245,857,500	(16,928,060)

기말금액	2,538,460,857	2,084,661,859

한편, 사외적립자산은 예,적금과 실적배당 투자상품으로 구성되어 있습니다.

(5) 주요 보험수리적 가정보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.29	2.29

미래임금상승률	5.00	5.00

14. 자산부채 내역

(1) 기타유동금융자산의 내역1) 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	29,100,000	29,100,000

단기대여금(주1)	3,766,949,000	3,282,400,000

대손충당금	(3,647,349,000)	(1,584,500,000)

만기보유금 융자산	252,700,000	52,700,000

합 계	401,400,000	1,779,700,000

( 주1) 임직원 대여금 및 종속회사 VIST GmbH 에 대한 대여금임.

2) 당분기말 및 전기말 중 기타유동금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	단기대여금

기초	1,584,500,000	-

기타의대손상각비	2,062,849,000	1,584,500,000

기말	3,647,349,000	1,584,500,000

(2) 기타유동자산의 내역1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,511,302,584	350,957,445

대손충당금	(10,289,081)	(10,289,081)

소 계	1,501,013,503	340,668,364

선급비용	198,259,865	164,662,638

합 계	1,699,273,368	505,331,002

2) 당분기 및 전기말 중 기타유동자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	선급금

기초	10,289,081	10,289,081

기타의대손상각비(환입)	-	-

기타의유동자산 제각	-	-

기말	10,289,081	10,289,081

(3) 기타비유동금융자산의 내역보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품	33,000,000	33,000,000

매도가능금융자산	504,885,280	1,517,830,000

보증금	1,511,883,143	1,216,011,537

합 계	2,049,768,423	2,766,841,537

(4) 기타비유동자산의 내역보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

기타의투자자산	40,889,600	40,000,000

(5) 매입채무 및 기타지급채무의 내역보고기간종료일 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	11,674,368,612	7,032,403,008

미지급금	58,643,941	777,573,983

예수금	210,439,199	481,743,310

미지급비용	2,219,069,107	1,693,888,431

합 계	14,162,520,859	9,985,608,732

(6) 기타유동부채의 내역보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	83,928,632	57,875,121

금융보증채무	64,504,737	57,469,611

합 계	148,433,369	115,344,732

(7) 기타비유동금융부채의 내역

보고기간종료일 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

수입보증금	436,024,000	716,024,000

15. 우발부채와 약정사항 (1) 담보제공 자산보고기간종료일 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공하는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보권자	관련채무	채권최고액	장부금액	담보제공자산

신한은행	12,722,528,559	13,000,000,000	8,782,719,014	울산공장토지외

20,000,000,000	49,888,061,707	용산토지외 (주1)

SK에너지㈜	3,135,166,698	13,000,000,000

6,000,000,000	17,738,991,342	안성공장토지외

합 계	15,857,695,257	52,000,000,000	76,409,772,063

(주1) 용산토지 등이 신한은행과 SK에너지㈜에 공통담보자산으로 제공되었습니다.

(2) 지급보증내역 1) 보고기간종료일 현재 당사의 지급보증 제공내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

피보증처	보증내용	당분기말	전기말	제공처

보증금액	사용액	보증금액	사용액

케이피한석유화㈜	차입금 지급보증	14,400,000,000	7,782,965,518	14,400,000,000	6,099,891,043	신한은행외

기타 지급보증	5,160,000,000	4,300,000,000	5,760,000,000	4,800,000,000

소 계	19,560,000,000	12,082,965,518	20,160,000,000	10,899,891,043

케이피한석화학㈜	차입금 지급보증	13,200,000,000	6,539,492,801	12,360,000,000	4,317,560,233	신한은행외

기타 지급보증	5,396,040,000	3,471,960,640	5,470,200,000	3,507,545,087

소 계	18,596,040,000	10,011,453,441	17,830,200,000	7,825,105,320

케이브이㈜	차입금 지급보증	-	-	720,000,000	-	신한은행

기타 지급보증	-	-	480,000,000	-

소계	-	-	1,200,000,000	-

HONG KONG INTERNATIONAL CAPITAL LIMITED	차입금 지급보증	11,789,910,720	9,824,925,600	13,978,477,800	11,648,731,500	신한은행

기타 지급보증	-	-	-	-

소계	11,789,910,720	9,824,925,600	13,978,477,800	11,648,731,500

VIST GmbH	차입금 지급보증	8,105,220,000	8,104,984,665	7,605,600,000	6,668,622,771	신한은행

기타 지급보증	-	-	-	-

소계	8,105,220,000	8,104,984,665	7,605,600,000	6,668,622,771

극동씨엠씨㈜	차입금 지급보증	12,000,000,000	10,000,000,000	-	-	신한은행

기타 지급보증	-	-	-	-

소계	12,000,000,000	10,000,000,000	-	-

전체	차입금 지급보증	59,495,130,720	42,252,368,584	49,064,077,800	28,734,805,547	신한은행외

기타 지급보증	10,556,040,000	7,771,960,640	11,710,200,000	8,307,545,087

합 계	70,051,170,720	50,024,329,224	60,774,277,800	37,042,350,634

2) 지급보증 수혜내역 당사의 대표이사인 강승모로부터 금융기관한도거래보증(금융기관: 신한은행 외)과 관련하여 당분기말 62,119백 만원 (전기말 62,387백만원 )의 보증을 제공받고 있습니다. (3) 금융기관 약정사항 보고기간종료일 현재 당사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

금융기관	약정내역	한도금액	실행금액

신한은행	당좌차월	3,000,000,000	-

신한은행 외	구매자금대출	21,500,000,000	3,825,671,795

신한은행 외	전자외상매출채권 및 상업어음할인	8,000,000,000	4,413,393,924

신한은행 외	일반대출	24,000,000,000	16,000,000,000

신한은행	외화일반대출	2,701,740,000	2,701,740,000

신한은행	외화지급보증(sight)(주1)	458,680,000	-

신한은행	외화지급보증(주1, 2)	8,105,220,000	8,105,220,000

합 계	67,765,640,000	35,046,025,719

(주1) 당분기말 재정환율 : USD = 1,146.70, EUR = 1,350.87
(주2) VIST GmbH의 차입을 위하여 발생하였습니다.

16. 자본(1) 자본금보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	2,000,000주	2,000,000주

1주당 액면금액	5,000원	5,000원

발행주식수	655,200주	655,200주

보통주 자본금	3,276,000,000원	3,276,000,000원

(2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	5,406,291,440	5,406,291,440

자기주식처분이익	8,967,949	8,967,949

합 계	5,415,259,389	5,415,259,389

(3) 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,049,501,249)	(956,895,249)

(4) 이익잉여금

1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

1. 법정적립금	1,638,000,000	1,638,000,000

이익준비금(주1)	1,638,000,000	1,638,000,000

2. 임의적립금	62,023,423,562	54,023,423,562

기업합리화적립금	1,401,423,562	1,401,423,562

임의적립금	60,600,000,000	52,600,000,000

재무구조개선적립금	22,000,000	22,000,000

3. 재평가잉여금(주2)	54,904,514,090	54,980,583,242

4. 미처분이익잉여금	7,917,183,754	8,997,169,539

합 계	126,483,121,406	119,639,176,343

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배 당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금배당목적 으로는 사용될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위하여는 사용될 수 있습니다.
(주2) 당사는 한국채택국제회계기준 최초 적용 시 유형자산에 대해 공정가치를 간주원가 사용하여, 유형자산의 공정가액과 장부가액의 차액 55,554백만원(법인세 효과 15,669백만원 차감 후) 을 재평가잉여금으로 계상하였습니다. 전전기중 토지의 처분으로 인해 감소한 재평가 잉여금 573백만원(법인세 효과 162백만원 차 감후), 당기중 토지의 처분으로 인해 감소한 재평가 잉여금 97백만원(법인세 효과 21백만원 차감후)은 미처분이익잉여금으로 대체하였습니다. 동 재평가잉여금은 현금으로 배당할 수 없 으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

2) 배당금 당사가 당분기 및 전분기중 이사회결의 및 정기주주총회 승인에 의하여 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

배당받을 주식	645,773주	652,876주

주당 액면금액	5,000원	5,000원

액면배당율	30%	26%

주당배당금	1,500원	1,300원

배당금	968,659,500원	848,738,800원

17 . 법인세비용 (1) 법인세비용 구성 내역당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기법인세	3,423,284,731	2,839,500,053

기간손익에 대한 당기법인세	3,423,284,731	2,839,500,053

2. 이연법인세	(588,591,164)	(268,471,409)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(588,591,164)	(268,471,409)

3. 총 법인세 효과	2,834,693,567	2,571,028,644

자본에 직접 반영된 법인세비용	21,455,401	140,332,500

4. 법인세비용	2,856,148,968	2,711,361,144

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계

당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손익	10,668,753,531	11,979,639,071

적용세율에 따른 법인세비용(*)	2,325,125,777	2,613,520,596

조정사항	531,023,191	97,840,548

기타	531,023,191	97,840,548

법인세비용	2,856,148,968	2,711,361,144

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	26.77%	22.63%

(*) 상기의 2017년과 2016년의 과세소득에 적용된 세율은 당사가 소재하는 대한민국에서 과세소득에 대하여 적용하는 법인세율인 20%와 지방소득세(법인세분)를 각각 고려한 것임

(3) 주요 누적 일시적 차이의 증(감) 내역 및 이연법인세자산(부채)

당분기 중 주요 누적 일시적 차이등의 증(감)내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기 초	증 가	감 소	기 말	기 말	기 초

1. 손익에 반영될 일시적 차이

대손충당금	3,090,026,032	5,555,814,728	3,364,053,845	5,281,786,915	1,161,993,121	679,805,726

지분법평가이익	(10,226,158,965)	-	(1,266,464,372)	(8,959,694,593)	(1,971,132,810)	(2,249,754,972)

지분법평가손실	1,505,057,150	-	314,956,122	1,190,101,028	261,822,226	331,112,573

회계변경누적효과(유형)	58,508,402	-	-	58,508,402	12,871,848	12,871,848

감가상각비	266,166,771	-	-	266,166,771	58,556,690	58,556,690

감가상각비(K-IFRS조정)	(320,348,013)	-	(2,338,728)	(318,009,285)	(69,962,043)	(70,476,563)

기계장치	55,840,000	-	-	55,840,000	12,284,800	12,284,800

무형자산 손상차손 (회원권)	578,942,944	-	-	578,942,944	127,367,448	127,367,448

무형자산 손상차손 (특허권)	10,000,000	-	7,500,000	2,500,000	550,000	2,200,000

퇴직급여부채	2,318,878,791	603,279,390	128,340,000	2,793,818,181	614,640,000	510,153,334

퇴직연금부담금	(2,084,661,859)	(562,951,359)	(128,340,000)	(2,519,273,218)	(554,240,108)	(458,625,609)

외화환산이익	(396,568,328)	(163,710,997)	(396,568,328)	(163,710,997)	(36,016,419)	(87,245,032)

외화환산손실	138,196,834	58,817,213	138,196,834	58,817,213	12,939,787	30,403,303

연차수당	628,335,580	-	-	628,335,580	138,233,828	138,233,828

재고자산평가손실	276,590,761	361,695,982	48,346,160	589,940,583	129,786,928	60,849,967

감가상각비(업무용승용차)	50,881,522	-	-	50,881,522	11,193,935	11,193,935

금융보증채무	57,469,611	7,035,126	-	64,504,737	14,191,042	12,643,314

매도가능금융자산손상차손	116,046,566	-	-	116,046,566	25,530,244	25,530,245

종속기업투자손상차손	5,856,868,170	1,336,250,000	-	7,193,118,170	1,582,485,997	1,288,510,997

주식배당	27,702,000	-	27,702,000	-	-	6,094,440

미수수익	(200,021,045)	(95,198,473)	-	(295,219,518)	(64,948,294)	(44,004,630)

소 계	1,807,752,924	7,101,031,610	2,235,383,533	6,673,401,001	1,468,148,220	397,705,642

2. 자본에 반영될 일시적 차이

토지재평가	(70,487,927,233)	-	(97,524,553)	(70,390,402,680)	(15,485,888,590)	(15,507,343,991)

소 계	(70,487,927,233)	-	(97,524,553)	(70,390,402,680)	(15,485,888,590)	(15,507,343,991)

합 계	(68,680,174,309)	7,101,031,610	2,137,858,980	(63,717,001,679)	(14,017,740,370)	(15,109,638,349)

3. 인식하지 아니할 일시적 차이

종속기업투자주식	4,007,513,277	2,287,758,250	-	6,295,271,527	1,384,959,736	881,652,921

4. 이연법인세자산(부채)	(72,687,687,586)	4,813,273,360	2,137,858,980	(70,012,273,206)	(15,402,700,106)	(15,991,291,270)

(4) 재무상태표에 표시된 이연법인세자산(부채)의 장단기 구분은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내 결제	1,341,988,951	789,237,097

1년 후 결제	(16,744,689,057)	(16,780,528,367)

합 계	(15,402,700,106)	(15,991,291,270)

18. 주당이익

(1) 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.1) 가중평균유통보통주식수가. 당분기

구 분	주식수	기 간	가중치	적 수

전기이월	645,773주	2017.01.01~2017.01.15	15일	9,686,595주

자기주식취득	645,723주	2017.01.16	1일	645,723주

자기주식취득	645,693주	2017.01.17	1일	645,693주

자기주식취득	644,893주	2017.01.18	1일	644,893주

자기주식취득	644,876주	2017.01.19~2017.09.30	255일	164,443,380주

합계	273일	176,066,284주

가중평균유통보통주식수: 176,066,284주÷273일 = 644,931주나. 전분기

구 분	주식수	기 간	가중치	적 수

전기이월	652,876주	2016.01.01~2016.09.30	274일	178,888,024주

가중평균유통보통주식수: 178,888,024주÷274일 = 652,876주

2) 보통주 당기순이익

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감후손익	7,812,604,563원	9,268,277,927원

보통주당기순이익	7,812,604,563원	9,268,277,927원

가중평균유통보통주식수	644,931주	652,876주

기본주당순이익	12,114원	14,196원

(2) 보고기간종료일 현재 회사는 전환사채, 신주인수권부사채나 전환우선주와 같이 보통주로 청구 가능한 희석성 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.(3) 보고기간종료일 이전에 발생하였다면 보통주식수나 잠재적 보통주식수를 중요하게 변화시켰을 보고기간종료일 후에 발생한 사건은 없습니다.

19. 손익내역(1) 매출액당분기와 전분기중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액	42,406,640,797	39,731,583,665

상품매출액	105,700,836,268	88,442,936,021

기타매출액	1,183,989,310	940,032,390

합 계	149,291,466,375	129,114,552,076

(2) 매출원가당분기와 전분기중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	28,388,808,496	23,770,607,143

상품매출원가	93,792,451,431	77,004,050,338

합 계	122,181,259,927	100,774,657,481

(3) 판매비와관리비당분기와 전분기중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

급여	5,022,694,322	4,496,520,329

퇴직급여	424,038,968	363,731,174

복리후생비	628,710,317	616,331,371

여비교통비	536,742,974	406,369,944

차량유지비	391,309,901	331,902,299

통신비	114,345,795	116,311,159

수도광열비	173,111,945	189,967,883

세금과공과	451,287,240	406,384,298

도서인쇄비	92,544,489	33,990,540

소모품비	272,120,152	234,508,941

감가상각비	691,995,902	703,577,492

수선비	13,099,831	18,776,262

보험료	56,260,801	59,692,659

지급수수료	845,913,093	829,394,745

임차료	226,467,906	250,162,841

접대비	584,091,364	527,693,516

광고선전비	214,222,814	577,251,967

견본품비	10,761,111	20,493,972

운반비	4,669,003,008	4,919,566,112

대손상각비	666,668,579	114,657,782

교육훈련비	189,304,878	190,981,685

용역비	1,169,271,554	1,576,311,356

경상개발비	539,109,304	539,335,610

잡비	3,290,000	1,850,000

합 계	17,986,366,248	17,525,763,937

(4) 금융수익당분기와 전분기중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	130,986,721	291,251,962

배당금수익	400,000,000	47,664,540

합 계	530,986,721	338,916,502

(5) 기타수익당분기와 전분기중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

임대료수익	1,277,706,459	1,479,031,296

외환차익	61,857,315	292,380,259

외화환산이익	165,172,997	16,213,394

유형자산처분이익	602,108,169	11,448,860

매도가능금융자산처분이익	1,728,249,600	596,516,350

종속회사투자주식처분이익	1,784,491,750	-

잡이익	64,333,928	124,995,037

합 계	5,683,920,218	2,520,585,196

(6) 금융비용당분기와 전분기중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	475,158,664	553,180,651

금융보증채무손실	7,035,126	25,001,431

합 계	482,193,790	578,182,082

(7) 기타비용당분기와 전분기중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

빌딩관리비	111,664,014	128,788,660

사택관리비	17,869,020	15,122,480

유형자산처분손실	1,310,060	281,485

유형자산폐기손실	269,953,137	-

종속회사투자주식손상차손	1,336,250,000	-

외환차손	272,610,578	372,413,967

외화환산손실	88,057,213	560,798,124

기타의대손상각비	2,062,849,000	-

기부금	18,000,000	23,000,000

잡손실	9,236,796	15,406,487

합 계	4,187,799,818	1,115,811,203

(8) 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	267,417,922	(928,905,599)

원재료 및 상품 구입액	116,157,164,410	96,478,177,057

급료와임금	7,252,709,857	6,437,218,049

퇴직급여	623,304,918	549,567,624

복리후생비	991,323,449	993,541,795

소모품비	869,196,169	738,307,743

감가상각	1,057,792,666	1,071,946,658

지급수수료	995,608,305	940,856,734

운반비	4,730,429,008	4,973,950,516

기타비용	7,222,679,471	7,045,760,841

합 계	140,167,626,175	118,300,421,418

20. 특수관계자와의 거래

(1) 주요 경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당 분기중 주요 경영진에 대한 보상내역은 급여 1,444,581천원 (전분기: 1,361,282천원) 및 퇴직급여 304,648천원 (전분기: 296,677천원) 입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	지배ㆍ종속관계

케이피한석유화㈜	당사의 종속기업

케이피한석화학㈜	당사의 종속기업

효원산업㈜	당사의 종속기업

케이브이㈜	당사의 종속기업

아이스워치코리아㈜	당사의 종속기업

신성산업㈜	당사의 종속기업

극동씨엠씨㈜	당사의 종속기업

VIST GmbH	당사의 종속기업

Hongkong International Capital LTD.	당사의 종속기업

Korea Petroleum SDN. BHD.	당사의 종속기업

KP ART CENTER (THAILAND) CO.,LTD.	당사의 종속기업

㈜래드컴퍼니	케이피한석화학㈜의 종속기업

상기 이외에 공동기업은 Indochine Partners Company Ltd. 이며, 관계기업으로 케이피금형㈜ 가 있습니다.

(3) 특수관계자와의 주요 거래1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	회 사 명	수 익(주1)	비 용(주2)

당분기	전분기	당분기	전분기

종속기업	케이피한석유화(주)	367,761,494	310,353,833	1,002,231,350	148,676,300

케이피한석화학(주)	1,734,278,854	1,470,673,384	2,492,774,710	2,018,854,499

효원산업(주)	-	1,080,000	-	-

서남산업(주)	-	330,000	-	-

케이브이(주)	-	106,364	125,807,120	879,777,660

아이스워치코리아(주)	5,467,200	8,337,100	310,800,000	722,400,000

극동씨엠씨(주)	169,602,964	-	71,228,000	-

VIST GmbH	122,781,871	275,874,334	287,378	-

Korea Petroleum SDN.BHD.	10,834,289,187	7,272,111,866	-	-

공동기업	Indochine Partners Company	-	311,605,170	-	2,606,170

합 계	13,234,181,570	9,650,472,051	4,003,128,558	3,772,314,629

(주1) 매출, 임대료수익, 배당금수입 등
(주2) 매입, 용역비, 임차료, 운반비 등

2) 당분기와 전분기중 특수관계자와의 기타거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	거래상대방	대여	상환	현금출자

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

종속기업	VIST GmbH	478,349,000	1,424,289,900	-	1,178,466,100	2,672,500,000	-

KP ART CENTER (THAILAND) CO.,LTD.	-	-	-	-	1,987,101,090	-

극동씨엠씨(주)	1,000,000,000	-	1,000,000,000	-	6,500,000,000	-

Hongkong International Capital Ltd.	-	-	-	-	1,695,915,000	-

기타의특수관계자	임직원	16,000,000	60,000,000	9,800,000	101,000,000	-	-

합 계	1,494,349,000	1,484,289,900	1,009,800,000	1,279,466,100	12,855,516,090	-

(4) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역

보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권채무잔액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	회 사 명	채 권(주1)	채 무(주2)

당분기말	전기말	당분기말	전기말

종속기업	케이피한석유화㈜	47,490,080	-	264,318,740	549,364,230

케이피한석화학㈜	213,485,523	187,290,659	403,498,217	39,232,000

케이브이㈜	-	-	-	305,560,728

아이스워치코리아㈜	970,090	-	3,360,000	95,760,000

극동씨엠씨㈜	58,976,940	-	26,804,800	-

Korea Petroleum SDN. BHD.	4,196,769,022	4,663,116,774	-	-

VIST GmbH	3,783,270,467	3,369,021,045	-	-

공동기업	Indochine Partners Company	-	207,697,644	-	-

기타의특수관계자	㈜래드컴퍼니	844,862,000	844,862,000	-	-

임직원(주3)	119,600,000	113,400,000	-	-

합 계	9,265,424,122	9,385,388,122	697,981,757	989,916,958

(주1) 매출채권, 미수수익 등
(주2) 매입채무, 미지급비용, 수입보증금 등
(주3) 임직원 대여금

(5) 기타 당사의 특수관계자와 매출ㆍ매입등의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고 별도언급이 있는 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다. 한편, 당사는 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있거나 제공하고 있습니다(주석15참조).

21. 현금흐름표

(1) 조정사항당분기와 전분기의 영업활동현금흐름에 대한 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비(환입)	666,668,579	114,657,782

재고자산평가손실	282,942,361	112,444,230

재고자산평가손실환입	(12,291,150)	(72,872,988)

감가상각비	691,995,902	1,071,946,658

유형자산처분이익	(602,108,169)	(11,448,860)

유형자산처분손실	1,310,060	-

유형자산폐기손실	269,953,137	-

종속기업투자손상차손	1,336,250,000	-

종속기업투자처분이익	(1,784,491,750)	-

매도가능금융자산처분이익	(1,728,249,600)	(596,516,350)

외화환산이익	(165,172,997)	(16,213,394)

외화환산손실	88,057,213	560,798,124

이자비용	475,158,664	553,180,651

이자수익	(130,986,721)	(291,251,962)

배당금수익	(400,000,000)	(47,664,540)

금융보증채무손실(환입)	7,035,126	25,001,431

퇴직급여	137,645,858	172,297,437

법인세비용	2,856,148,968	2,711,361,144

기타의 대손상각비	2,062,849,000	-

합 계	4,052,714,481	4,285,719,363

(2) 순운전자본당분기와 전분기의 영업활동현금흐름중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(1,303,974,044)	(722,782,925)

미수수익의 감소(증가)	282,525,075	(10,280,723)

미수금의 감소(증가)	387,812,063	(12,944,335)

선급금의 감소(증가)	(1,160,345,139)	756,649,001

선급비용의 감소(증가)	(52,082,212)	(55,363,280)

재고자산의 감소(증가)	306,617,317	(938,538,324)

보증금의 감소(증가)	-	35,888,000

매입채무의 증가(감소)	4,641,965,604	1,105,535,774

미지급금의 증가(감소)	(738,837,170)	(477,595,301)

미지급비용의 증가(감소)	476,317,027	(118,428,414)

예수금의 증가(감소)	(271,304,111)	(507,971,254)

선수금의 증가(감소)	26,053,511	(180,338,202)

사외적립자산의 감소(증가)	(171,660,000)	277,884,997

국민연금전환금의 감소(증가)	-	897,000

퇴직금의 지급	(128,340,000)	(332,733,000)

합 계	2,294,747,921	(1,180,120,986)

(3) 현금 유출입이 없는 거래 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니 다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 건물 대체	-	236,290,066

건설중인자산의 구축물 대체	77,463,178	210,711,040

건설중인자산의 기계장치 대체	43,291,364	28,198,334

건설중인자산의 기타의유형자산 대체	45,419,752	-

합 계	166,174,294	475,199,440

22. 재무위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	58,993,060,348	57,496,990,546

자 본	134,124,879,546	127,373,540,483

부채비율	43.98%	45.14%

(2) 재무위험관리1) 당사의 목표 및 정책당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소ㆍ 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고,동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.

당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산 및 매출채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 차입금 및 매입채무 등으로 구성되어 있습니다.

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 당사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 중 주요 5대 고객이 차지하는 비중은 22.66%(금액 : 11,920,436천원)입니다.

금융자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	2,665,304,678	1,815,238,319

매출채권및기타수취채권	50,899,273,435	50,775,697,950

기타유동금융자산	401,400,000	1,779,700,000

기타비유동금융자산	2,049,768,423	2,766,841,537

합 계	56,015,746,536	57,137,477,806

3) 유동성위험유동성위험이란 당사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생 가능한 위험을 적기 에 예측하고 대응하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입 으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	합 계

매입채무및기타지급부채	14,162,520,859	-	14,162,520,859

단기차입금	26,940,805,719	-	26,940,805,719

기타비유동금융부채	-	436,024,000	436,024,000

합 계	41,103,326,578	436,024,000	41,539,350,578

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인하여 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:USD, TWD, EUR, 원)

구 분	화폐단위	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화금융자산	USD	6,617,720.33	7,588,539,899	5,833,541.39	7,049,834,765

EUR	2,948,686.04	3,983,291,512	2,523,804.20	3,199,174,203

TWD	-	-	3,935,376.00	147,222,416

합 계	-	11,571,831,411	-	10,396,231,384

외화금융부채	USD	3,578,048.88	4,102,948,650	1,112,078.23	1,343,946,539

EUR	2,000,000.00	2,701,740,000	-	-

합 계	-	6,804,688,650	-	1,343,946,539

당분기말 재정환율 : USD = 1,146.70 / EUR = 1,350.87전기말 재정환율 : USD = 1,208.50 / TWD = 37.41 / EUR=1,267.60

당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전순손익 증감효과	238,357,138	(238,357,138)	452,614,242	(452,614,242)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자부	변동이자부	고정이자부	변동이자부

금융부채	-	26,940,805,719	-	28,175,788,061

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 포인트 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

1% 포인트 상승시	1% 포인트하락시	1% 포인트상승시	1% 포인트하락시

법인세차감전순손익 증감효과	(269,408,057)	269,408,057	(281,757,881)	281,757,881

23. 부문정보

(1) 사업별 부문에 대한 일반정보당사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재 화

제조부문	아스팔트 제품

몰타프라스 제품

솔벤트 제품 외

도소매부문	아스팔트 상품

솔벤트 상품 외

(2) 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

제조부문	도소매부문	계	제조부문	도소매부문	계

매출액	42,406,640,797	106,884,825,578	149,291,466,375	39,731,583,665	89,382,968,411	129,114,552,076

내부매출액	-	-	-	-	-	-

순매출액	42,406,640,797	106,884,825,578	149,291,466,375	39,731,583,665	89,382,968,411	129,114,552,076

영업이익	2,591,651,241	6,532,188,959	9,123,840,200	3,327,762,286	7,486,368,372	10,814,130,658

부문당기순이익	2,219,191,247	5,593,413,316	7,812,604,563	2,852,067,052	6,416,210,875	9,268,277,927

부문자산총계	60,430,238,223	132,687,701,671	193,117,939,894	59,994,070,499	127,147,348,709	187,141,419,208

부문부채총계	16,757,136,764	42,235,923,584	58,993,060,348	17,756,609,016	39,946,518,018	57,703,127,034

(3) 당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	매출액

당분기	전분기

국 내	122,552,255,145	104,551,937,391

아시아	25,167,930,395	23,406,097,072

오세아니아	1,571,280,835	1,156,517,613

합 계	149,291,466,375	129,114,552,076

(*) 국내매출은 Local LC조건에 의한 수출액을 포함한 금액입니다.