한국석유공업 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 57(당) 분기말 2020년 03월 31일 현재
제 56(전) 기말 2019년 12월 31일 현재
한국석유공업 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적인 사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 한국석유공업 주식회사(이하 "지배회사")와 케이피한석유화(주) 등 10개의 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, HAST Interlink Co.,Ltd 외 1개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배회사의 개요 한국석유공업 주식회사는 1964년에 석유류제품 제조업, 도소매업 및 부동산임대업을 주 사업목적으로 설립되었습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 서울특별시 용산구 이촌로 166에 위치하고 있으며, 울산광역시 소재 공장에서는 아스팔트와 솔벤트, 충북 옥천 소재 공장에서는 방수시트, 경기도 안성 소재 공장에서는 유제 및 도로보수재를 생산하고 있습니다.

지배회사의 발행가능한 주식수는 2,000,000주이며, 발행된 주식수는 655,200주(1주당 액면금액: 5,000원)이고, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 3,276,000,000원이 되었습니다. 한편, 지배회사는 1977년 6월에 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 보고기간종료일 현재 지배회사의 최대주주는 강승모외 20명으로 지분율은 49.05%입니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요

회사명	업 종	자본금(단위:원)	소재지	투자비율(%)

케이피한석유화㈜	플라스틱제품판매	1,500,000,000	대한민국	100

케이피한석화학㈜	석유화학상품판매	1,700,000,000	대한민국	100

효원산업㈜	임대	200,000,000	대한민국	100

케이에프앤㈜	대부	500,000,000	대한민국	100

VIST GmbH(주1)	스포츠용품판매	14,363,320,800	오스트리아	100

Hongkong International Capital LTD.(주2)	임대	10,377,083,953	홍콩	100

Korea Petroleum SDN. BHD.	석유화학상품판매	351,519,950	말레이시아	70

KP ART CENTER(THAILAND) CO.,LTD.(주3)	문화공연사업	2,808,011,900	태국	99

신성산업㈜	임대	98,170,000	대한민국	100

극동씨엠씨㈜	석유화학제품판매	6,500,000,000	대한민국	100

(주1) 전기 중 자본금 EUR 2,700 천의 유상증자함.(주2) 당분기 중 자본금 USD 700천의 유상증자 및 전기 중 USD 1,500 천의 유상증자함. (주3) 당분기 중 자본금 THB 8,000천의 유상증자 및 전기 중 THB 14,270 천의 유상증자함.

(3) 연결대상 종속기업 요약재무정보연결대상 종속기업의 2020년 03월 31일 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	포괄손익

케이피한석유화(주)	38,899,709,431	20,589,481,831	24,885,701,223	678,300,165	678,300,165

케이피한석화학(주)	44,233,409,659	26,822,774,408	34,784,262,788	494,504,144	494,504,144

효원산업(주)	3,885,514,806	369,519,338	161,891,000	78,885,250	78,885,250

케이에프앤(주)	515,293,588	771,000	-	(13,866,261)	(13,866,261)

VIST GmbH	3,696,655,757	14,127,489,804	230,195,033	(1,293,725,048)	(1,694,749,930)

Hongkong International Capital LTD.	6,477,668,113	7,657,347,277	569,049,277	(277,257,785)	(339,867,032)

Korea Petroleum SDN. BHD.	5,527,717,076	6,940,217,379	3,776,017,884	(319,968,434)	(317,236,789)

KP ART CENTER(THAILAND) CO.,LTD.	3,607,924,292	1,857,212,196	9,058,115	(212,957,940)	(272,315,051)

신성산업㈜	3,066,502,950	181,979,648	133,848,277	84,530,634	84,530,634

극동씨엠씨㈜	17,851,210,370	8,483,683,105	1,519,813,120	(53,610,795)	(53,610,795)

상기 종속회사에 대하여는 감사ㆍ검토 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 이들 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.

(4) 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일 연결재무제표의 작성기준일은 당사의 결산일이며, 당사와 종속기 업(이하 당사와 종속기업을 일괄하여 '연결회사'라 함) 의 결산일은 동일합니다.

(5) 주요 연결회사의 비지배지분에 대한 정보당분기말 현재 주요 연결회사의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	Korea Petroleum SDN. BHD.	KP ART CENTER(THAILAND) CO.,LTD.	합계

유동자산	4,809,203,959	562,737,763	5,371,941,722

비유동자산	718,513,117	3,045,186,529	3,763,699,646

유동부채	6,619,648,161	745,996,979	7,365,645,140

비유동부채	320,569,218	1,111,215,217	1,431,784,435

순자산	(1,412,500,303)	1,750,712,096	338,211,793

비지배지분의 장부금액	(423,750,091)	56,394	(423,693,697)

당기순이익	(319,968,434)	(212,957,940)	(532,926,374)

총포괄손익	(317,236,789)	(272,315,051)	(589,551,840)

비지배지분에 배분된 당기순손익	(95,990,531)	(7,502)	(95,998,033)

비지배지분에 배분된 총포괄손익	(95,171,037)	(9,593)	(95,180,630)

2. 재무제표 작성기준

(1) 회 계기준의 적용연결회사의 재무제표는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준 연결회사는 2020년 1 월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다. ① 기준서 제1103호 사업결합(개정)사업여부 판단 시 도움이 되도록, 사업의 정의 및 관련 구성요소인 투입물· 과정· 산출물의 정의를 명확히 하고, 관련 구체적인 지침과 사례 등을 추가하였습니다. 또한, 취득한 대상이 사업인지 아니면 개별 자산취득인지를 간략하게 판단할 수 있는 평가방법(선택적 집중 테스트)을 신설하였습니다. 동 개정기준은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도의 사업결합 또는 자산취득부터 적용하였습니다. 동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.② 기준서 제1001호 및 제1008호 중요성 정의(개정)재무보고를 위한 개념체계(2018)의 중요성 정의가 일부 개정되어 기준서 제1001호(재무제표 표시)의 중요성 정의도 문구가 일치되게 개정되었습니다. 개정된 중요성 정의에는 ‘정보를 불분명하게 함'에 대한 언급이 추가되고 ‘의사결정에 영향을 줄 수 있다'를 ’의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다'라는 문구로 대체되었습니다. 기준서 제1008호(회계정책, 회계추정의 변경 및 오류)의 중요성 정의는 삭제하고, 기준서 제1001호의 중요성 정의를 참조하도록 하였습니다. 동 개정으로 기준서 제1010호, 1034호, 1037호, 1102호, 1104호의 중요성 관련 기준들이 일부 개정되었으며, 동 개정 기준들은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진 적용하였습니다. 동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.③ 한국채택국제회계기준에서 개념체계의 참조(개정)재무보고를 위한 개념체계(2018)가 전면 개정됨에 따라, 한국채택국제회계기준의 개별 기준서, 이에 첨부된 문서(실무적용지침, 적용사례) 및 실무서에서 참조하고 있는 개념체계도 같이 업데이트 되었습니다. 동 업데이트 사항은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하였습니다. 적용으로 인해 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.④ 재무보고를 위한 개념체계(2018)(전면개정)회계기준은 아니지만, 재무보고를 위한 개념체계(2018)가 전면 개정되었습니다. 자산·부채의 정의, 인식, 측정을 개정하고, 보고기업, 제거, 표시와 공시개념을 추가하는 등 전면 개정되었습니다. 동 개념체계(2018)은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하였습니다. 동 개념체계(2018) 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. (3) 당사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 없습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.1) 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.

2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3) 금융자산의 손상

기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4) 확정급여부채확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동 은 순확정급여부채의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다. 5) 영업권의 손상차손연결회사는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.

3. 유 의적인 회계정책

연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

(1) 연결기준 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 1) 종속기업종속기업은 당사에게 지배력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 당사가 다른 기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 다른 기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있는 경우가 해당됩니다. 의결권 과반수 미만으로도 다른 기업을 지배할 수 있으므로 지배력을 평가 시 다음 사항을 포함하여 모든 사실과 상황을 고려합니다.

- 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도
- 연결회사, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권
- 계약상 약정에서 발생하는 권리
- 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결회사가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황

보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 권리가 실질적인 경우에만 지배력 평가 시 고려합니다. 현재 잠재적 의결권이 행사가능하지 않더라도 실질적일 수 있으며, 실질적인지 여부를 결정할 때는 모든 사실과 상황을 고려하여 판단합니 다 . 종속기업은 당사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 비지배지분을피취득자의 순자산 중 비례적지분으로 측정합니다.이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다 . 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 미실현손익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상여부를 우선 고려하고 제거됩니다.

2) 관계기업 및 공동기업 관계기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있으나 지배력은 없는 회사로서, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다. 공동기업 은 연결회사가 다른 공동기업 참여자와 계약상 합의에 의하여 공동의 지배력을 행사하는 회사입니다. 이러한 관계기업 및 공동기업 투자는 최초에는 취득원가로 인식하며, 이후에는 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 관계기업 및 공동기업 에의 투자금액은 취득시 식별된 영업권(손상차손 있을시 차감 후 순액)을 포함합니다.

관계기업 등 지분 취득 후 해당 회사의 손익에 대한 연결회사의 지분은 연결손익계산서에 인식하고, 취득 후 해당 회사의 잉여금 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 연결회사의 잉여금으로 인식합니다. 이를 제외한 자본의 증감으로 인하여 관계회사 등의 지분 변동이 발생한 경우에는 연결회사의 기타자본항목(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 관계기업 등의 손실에 대한 연결회사의 지분이 무담보 채권을 포함한 관계회사 등 투자지분가액과 동일하거나 초과하게 되면 연결회사는 관계기업 등을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.연결회사와 관계기업 및 공동기업 간의 거래에서 발생한 미실현손익은 연결회사의 관계기업 등에 대한 지분에 해당하는 부분만큼을 제거하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업의 회계정책은 연결회사와 중요성의 관점에서 차이가 없는지 검토되었습니다. 관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결회사는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다 . 3) 비지배지분과의 거래연결회사는 비지배지분과의 거래를 연결회사 주주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 비지배지분과의 거래로부터 발생하는 손익 또한 자본에서 처리됩니다.

4) 연결회사의 외화환산연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 종속기업들의 재무성과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 연결회사의 보고통화로 환산하고 있습니다. ① 재무상태표의 자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 마감환율로 환산하고 있습니다.② 손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고 있습니다. 다만, 이러한 평균환율이 거래일의 전반적인 누적환율효과에 대한 합리적인 근사치가 아닐 경우에는 해당 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.③ 위 ①, ②의 환산에서 발생하는 외환차이는 별도의 자본항목으로 인식하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산

보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다.

(3) 금융자산

금융자산은 연결회사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 최초 인식시점에 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고 있습니다. 금융자산 손상과 관련하여 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 '채무상품'에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 연결회사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 연결회사는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.

위험회피회계에 대한 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 2018년 1월 1일부터 전진적으로 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 최초적용일 현재 기준서 제1039호에 따른 연결회사의 적격한 위험회피관계는 기준서 제1109호에 따른 위험회피회계상으로도 적격하므로 위험회피관계가 계속되는 것으로 간주하였습니다. 위험회피수단과 위험회피대상항목의 주요조건이 일치하므로 모든 위험회피관계가 기준서 제1109호의 효과성평가 규정상 계속적으로 유효합니다. 연결회사는 기준서 제1039호에 따른 위험회피회계 요건을 충족하지 못하였을 위험회피관계에 대해 기준서 제1109호에 따른 위험회피관계로 지정한 사항은 없습니다.

연결회사는 전기와 동일하게 선도요소를 포함한 선도계약 전체의 공정가치 변동을 현금흐름위험회피 및 공정가치위험회피관계에서의 위험회피수단으로 계속 지정하고 있습니다.

또한 위험회피손익을 위험회피대상항목인 비금융항목의 최초 원가에 직접 반영하고 있습니다. 이러한 방법은 연결회사의 기존 회계처리와 일치하나 이러한 대체는 기준서 제1001호에서의 재분류조정이 아니므로 기타포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다. 기존에는 기타포괄손익으로 인식된 위험회피손익 중 장부금액 조정의 대상이 된 위험회피손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목에 해당하였으며, 장부금액 조정금액은 기타포괄손익에서 재분류조정으로 표시되었습니다. 기준서 제1109호의 위험회피회계 요구사항은 최초적용일(즉 2018년 1월 1일)부터 전진적으로 적용되므로, 비교표시되는 항목은 재작성하지 아니하였습니다.

기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 연결회사의 당기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다.

(4) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.한편, 연결회사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다. (5) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 이동평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (6) 유형자산유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다.

구 분	추정내용연수	구 분	추정내용연수

건 물	40 년	기 계 장 치	10 년

구 축 물	20 ~ 40 년	기 타	6 년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.

유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다.

(7) 무형자산 1)영업권영업권은 취득시점에 취득하는 종속기업, 관계기업 및 공동기업, 사업 등의 순식별가능자산에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 공정가치를 초과하여 지급한 대가에 해당하며 종속기업의 사업취득과 관련된 건은 무형자산으로, 관계기업 및 공동기업의 지분 취득과 관련한 건은 관계기업 및 공동기업 투자에 포함하여 계상하고 있습니다. 2) 기타의무형자산기타의무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 특허권을 포함하고 있으며, 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 다만, 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 회원권에 대한 손상차손은 환입하지 아니합니다.

과목	추정 내용연수

특허권	5년

회원권	비한정내용연수

(8) 투자부동산투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (9) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. (10) 비금융자산의 손상영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.

자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다.

과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다.

(11) 차입금

차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

(12) 금융부채1) 분류

금융부채는 당기손익 -공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.

- 당기손익 -공정가치 측정 금융부채단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 공정가치 측정으로 지정 한 금융부채를 당기손익 -공정가치 측정 금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다. - 기 타금융부채당기손익 -공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다.

또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.2) 인식과 측정금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익 -공정가치측정 금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다.

3) 금융부채의 제거금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 퇴직급여채무 당사는 임직원의 선택에 따라 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다.1) 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

2) 확정급여제도재무상태표상 퇴직급여채무는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률을 고려하여 결정한 할인율로기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉 시 반영하 고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하 며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거 근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다. 당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축 소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.

(14) 충당부채와 우발부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (15) 외화환산연결회사의 재무제표는 연결회사 내 개별회사의 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각원가의 변동으로 인한 환산차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동은 자본항목으로 인식하고 있습니다.당기손익 -공정가치 측정 금융자산으로 분류하는 비화폐성 금융자산ㆍ부채의 외화환산차이는 공정가치변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 자본항목에 포함하여 인식하고 있습니다.

(16) 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.1) 리스이용자로서의 회계처리연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.

사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.

(17) 파생상품 연결회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.

(18) 배당금보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 않고 연결회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.

(19) 보통주자본금연결회사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간 종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 연결회사가 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(20) 수익인식연결회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

① 수행의무의 식별

연결회사는 석유류제품을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객에게 석유류 제품을 판매행위로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 연결회사는 고객에게 계약 제품을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 제품의 인도시점에 수익으로 인식합니다.

② 유의적인 금융요소연결회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들간에 합의한 지급시기로 인하여 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결제했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 다만, 연결회사는 고객에게 약속한 재화나 용역을이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 사이의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상하는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.③ 변동대가

연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 추정 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때,이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

④ 거래가격의 배분

연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

⑤ 계약체결 이행원가연결회사는 기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약체결 증분원가가 회수될 것으로 예상된다면 자산으로 인식하고 있습니다. 계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 투입된 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 투입되지 않았을 원가입니다. 계약 체결 여부와 무관하게 투입된 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. ⑥ 반품연결회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

(21) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 수익 또는 비용과 대응될 수 있는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 특정 자산의 취득과 관련된 화폐성 정부보조금은 이연수익으로 처리하고, 정부보조금 관련 이연 수익은 관련 자산의 내용연수 동안 상각하여 수익으로 인식하고 있습니다.

(22) 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업 에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다.

(23) 주당이익연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.기본주당이익은 연결회사의 당기순이익을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.희석주당이익은 연결회사의 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액을 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.(24) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.(25) 영업부문연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.

(26) 공정가치 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 Level 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(Level 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(Level 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(Level 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

4. 금융상품

(1) 금융자산 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융자산의 내역과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	위험회피지정금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	23,271,323,683	-	-	23,271,323,683	23,271,323,683

매출채권및기타수취채권	95,910,439,646	-	-	95,910,439,646	95,910,439,646

기타유동금융자산	9,064,600,000	125,100,000	1,298,116,919	10,487,816,919	10,487,816,919

기타비유동금융자산	1,117,412,633	3,176,173,803	-	4,293,586,436	4,293,586,436

합 계	129,363,775,962	3,301,273,803	1,298,116,919	133,963,166,684	133,963,166,684

2) 전기말(단위:원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	위험회피지정금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	13,309,078,741	-	-	13,309,078,741	13,309,078,741

매출채권및기타수취채권	102,686,901,454	-	-	102,686,901,454	102,686,901,454

기타유동금융자산	584,000,000	98,367,472	356,841,117	1,039,208,589	1,039,208,589

기타비유동금융자산	1,601,051,834	1,796,056,331	-	3,397,108,165	3,397,108,165

합 계	118,181,032,029	1,894,423,803	356,841,117	120,432,296,949	120,432,296,949

(2) 금융부채 보고기간종료일 현재 금융부채 의 내역과 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위:원)

금융부채	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 금융부채	공정가치

매입채무및기타지급채무	38,908,912,623	-	38,908,912,623

단기차입금 등	57,090,274,523	-	57,090,274,523

장기차입금	43,762,226,306	-	43,762,226,306

기타유동금융부채	937,314,000	1,642,109	938,956,109

기타비유동금융부채	470,207,600	-	470,207,600

유동리스부채	879,978,949	-	879,978,949

비유동리스부채	2,055,903,121	-	2,055,903,121

합 계	144,104,817,122	1,642,109	144,106,459,231

2) 전기말(단위:원)

금융부채	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 금융부채	공정가치

매입채무및기타지급채무	35,686,642,271	-	35,686,642,271

단기차입금 등	47,018,105,552	-	47,018,105,552

장기차입금	42,090,369,276	-	42,090,369,276

기타유동금융부채	-	43,230,054	43,230,054

기타비유동금융부채	470,866,400	-	470,866,400

유동리스부채	1,164,561,057	-	1,164,561,057

비유동리스부채	2,046,937,496	-	2,046,937,496

합 계	128,477,482,052	43,230,054	128,520,712,106

경영진은 재무제표에 상각후 원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 금융상품 범주별 손익 당분기와 전분기중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:원)

구 분	금융자산	금융부채	계

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	위험회피지정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치금융부채	위험회피지정금융부채

이자수익	36,953,091	-	-	-	-	-	-	36,953,091

배당금수익	2,025,000	-	-	-	-	-	-	2,025,000

통화선도평가이익	-	-	629,088	1,892,000,000	-	-	-	1,892,629,088

통화선도거래이익	-	-	120,391,774	-	-	-	-	120,391,774

외환차익	1,251,737,887	-	-	-	1,609,804	-	-	1,253,347,691

외화환산이익	320,587,251	-	-	-	55,258,276	-	-	375,845,527

이자비용	-	-	-	-	(545,027,387)	-	-	(545,027,387)

통화선도평가손실	-	-	-	-	-	(597,642,109)	-	(597,642,109)

통화선도거래손실	-	-	-	-	-	(74,224,600)	-	(74,224,600)

외환차손	-	-	-	-	(221,223,766)	-	-	(221,223,766)

외화환산손실	(57,922,399)	-	-	-	(477,539,880)	-	(1,892,000,000)	(2,427,462,279)

대손상각비	339,769,102	-	-	-	-	-	-	339,769,102

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	-	44,811,000	-	-	-	-	-	44,811,000

합계	1,893,149,932	44,811,000	121,020,862	1,892,000,000	(1,186,922,953)	(671,866,709)	(1,892,000,000)	200,192,132

2) 전분기(단위:원)

구 분	금융자산	금융부채	계

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치 금융부채	위험회피지정금융부채

이자수익	64,091,707	-	-	-	-	-	64,091,707

배당금수익	21,000,000	-	-	-	-	-	21,000,000

통화선도평가이익	-	-	406,812,142	-	-	-	406,812,142

통화선도거래이익	-	-	10,171,212	-	-	-	10,171,212

외환차익	220,898,975	-	-	555,948	-	-	221,454,923

외화환산이익	111,828,874	-	-	57,905,000	-	-	169,733,874

이자비용	-	-	-	(695,001,710)	-	-	(695,001,710)

통화선도거래손실	-	-	-	-	(8,660,839)	-	(8,660,839)

외환차손	(27,324)	-	-	(290,496,442)	-	-	(290,523,766)

외화환산손실	(105,189,572)	-	(6,096,170)	-	(196,000,000)	(307,285,742)

대손상각비	(48,961,418)	-	-	-	-	-	(48,961,418)

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	-	(9,399,000)	-	-	-	-	(9,399,000)

합계	263,641,242	(9,399,000)	416,983,354	(933,133,374)	(8,660,839)	(196,000,000)	(466,568,617)

상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융자산 및 금융부채에서 발생한 영업손익, 금융수익, 금융비용 , 기타수 익 및 기타비용 을 포함하는 금액입니다.(4) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

기타유동금융자산	125,100,000	1,298,116,919	-	1,423,216,919

기타포괄손익- 공정가치 금융자산 (지분증권)	125,100,000	-	-	125,100,000

위험회피지정금융자산	-	1,298,116,919	-	1,298,116,919

기타비유동금융자산	-	-	3,176,173,803	3,176,173,803

기타포괄손익- 공정가치 금융자산 (지분증권)	-	-	3,176,173,803	3,176,173,803

합 계	125,100,000	1,298,116,919	3,176,173,803	4,599,390,722

금융부채

기타유동금융부채	937,314,000	1,642,109	-	938,956,109

당기손익-공정가치 금융부채	-	1,642,109	-	1,642,109

미지급배당금	937,314,000	-	-	937,314,000

합 계	937,314,000	1,642,109	-	938,956,109

한편, 당분기와 전기중 공정가치 서열체계의 수준의 이동은 없었습니다.

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. - 수준 1:동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

- 수준 2:직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

- 수준 3:관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

(5) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

(단위:원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법

금융자산

기타포괄손익- 공정가치 금융자산	3,176,173,803	3	순자산가치법 등

위험회피지정금융자산	1,298,116,919	2	DCF모형, 내재선도금리산출법

금융부채

당기손익-공정가치 금융부채	1,642,109	2	DCF모형, 내재선도금리산출법

(6) 금융자산의 양도 당분기중 현재 연결회 사 는 매출채권 2,624백만원 을 신한은 행외 3개 은행 에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공 하였습니 다. 따라서 연결회사는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다. 한편, 양수자가 해당 매출채 권을 매각하거나 다른 차입금에 대한 보증금으로 예치할 수 있는 권리는 없습니다.

5. 현금및현금성자산 및 사용제한 금융상품연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	96,023,364	78,051,045

요구불예금	23,175,300,319	13,231,027,696

합 계	23,271,323,683	13,309,078,741

한편, 보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

기타비유동금융자산	44,000,000	44,000,000	별단예금 및 법원공탁금

6. 매출채권및기타수취채권

(1) 매출채권및기타수취채권보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위:원)

구 분	원 가	대손충당금	장부금액

매출채권	98,079,525,212	(4,118,067,731)	93,961,457,481

미수금	2,588,192,026	(715,868,735)	1,872,323,291

미수수익	76,658,874	-	76,658,874

합 계	100,744,376,112	(4,833,936,466)	95,910,439,646

2) 전기말(단위:원)

구 분	원 가	대손충당금	장부금액

매출채권	105,116,738,089	(5,197,255,545)	99,919,482,544

미수금	3,003,543,487	(687,250,467)	2,316,293,020

미수수익	451,125,890	-	451,125,890

합 계	108,571,407,466	(5,884,506,012)	102,686,901,454

한편, 연결회사의 매출채권및기타수취채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	매출채권

당분기말	전기말

기 초	(5,197,255,545)	(3,768,724,584)

대손상각비	348,808,249	(2,734,539,057)

대손처리	730,379,565	1,320,285,153

환입 및 기타	-	(14,277,057)

기 말	(4,118,067,731)	(5,197,255,545)

(3) 연령분석 및 손상내역

보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위:원)

구 분	정상채권	연체채권	대손충당금	합 계

6개월이하	6개월~1년	1년~3년	3년초과

매출채권	84,605,035,167	9,504,598,468	1,555,665,052	1,680,267,631	733,958,894	(4,118,067,731)	93,961,457,481

미수금	2,588,192,026	-	-	-	-	(715,868,735)	1,872,323,291

미수수익	76,658,874	-	-	-	-	-	76,658,874

합 계	87,269,886,067	9,504,598,468	1,555,665,052	1,680,267,631	733,958,894	(4,833,936,466)	95,910,439,646

매출채권의 기대신용손실율은 주석 24의 (2)에서 설명하고 있습니다. 2) 전기말

(단위:원)

구 분	정상채권	연체채권	대손충당금	합 계

6개월이하	6개월~1년	1년~3년	3년초과

매출채권	90,964,017,506	8,216,963,555	3,058,033,325	2,134,370,973	743,352,730	(5,197,255,545)	99,919,482,544

미수금	2,434,543,487	-	-	569,000,000	-	(687,250,467)	2,316,293,020

미수수익	451,125,890	-	-	-	-	-	451,125,890

합 계	93,849,686,883	8,216,963,555	3,058,033,325	2,703,370,973	743,352,730	(5,884,506,012)	102,686,901,454

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위:원)

구 분	원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	20,157,190,897	(4,100,080,424)	16,057,110,473

제 품	3,550,196,178	(13,889,534)	3,536,306,644

원재료	997,962,636	(1,798,371)	996,164,265

부재료	2,168,023,390	(69,492,451)	2,098,530,939

재공품	149,518,476	(1,854,898)	147,663,578

저장품	198,327,861	-	198,327,861

합 계	27,221,219,438	(4,187,115,678)	23,034,103,760

(2) 전기말(단위:원)

구 분	원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	16,662,100,253	(3,381,868,587)	13,280,231,666

제 품	2,888,739,536	(16,483,155)	2,872,256,381

원재료	827,409,369	(1,798,371)	825,610,998

부재료	2,043,653,288	(69,492,451)	1,974,160,837

재공품	138,493,175	(1,854,898)	136,638,277

저장품	195,071,718	-	195,071,718

합 계	22,755,467,339	(3,471,497,462)	19,283,969,877

당분기중에 인식한 재고 자산평가 손실은 582,145천원 (전분기: 1,016천원)이며, 재고자산평가손실환입은 7,016 천원 ( 전분기: 147천원 )입 니다.

8. 공정가치로 측정하는 금융자산과 평가손익

(1) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산 내역은 다음과 같습니다. 1) 기타유동금융자산

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

지분율(%)	취득금액	공정가액	장부금액	장부금액

지분증권

주식회사 효인산업	-	-	-	-	1,110,000

하나인더스㈜	-	-	-	-	27,595,000

일양약품㈜	-	132,275,000	125,100,000	125,100,000	67,650,000

신성건설㈜	-	-	-	-	2,012,472

합 계	132,275,000	125,100,000	125,100,000	98,367,472

2) 기타비유동금융자산(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

지분율(%)	취득금액	공정가액	장부금액	장부금액

지분증권

(주)울산방송	1.00	300,000,000	300,000,000	300,000,000	300,000,000

코스켐(주)	5.56	100,000,000	100,000,000	100,000,000	100,000,000

엠에스웨이㈜	0.04	30,000,000	30,000,000	30,000,000	30,000,000

포테닛㈜	2.85	1,300,000,000	-	-	-

한국프리팩(주)	18.18	998,627,151	1,254,225,186	1,254,225,186	1,254,225,186

한국플라스틱협동조합	-	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

부산울산경남아스콘조합	-	18,000,000	18,000,000	18,000,000	18,000,000

부울경아스콘사업협동조합	-	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

한국아스콘공업협동조합연합	-	200,000	200,000	200,000	200,000

아스콘공업협동조합	-	8,000,000	8,000,000	8,000,000	8,000,000

대전충남아스콘조합	-	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

행복유화㈜	-	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

한국계면활성접착제공업협동조합	-	500,000	500,000	500,000	500,000

전문건설공제조합	-	75,131,145	75,131,145	75,131,145	75,131,145

주식회사 효인산업	-	1,110,000	1,110,000	1,110,000	-

하나인더스 (주)	0.93	27,595,000	27,595,000	27,595,000	-

바즈바이오메딕(주)	8.40	1,349,400,000	1,349,400,000	1,349,400,000	-

신성건설 (주)	-	2,012,472	2,012,472	2,012,472	-

합 계	4,220,575,768	3,176,173,803	3,176,173,803	1,796,056,331

연결회사는 상기 기타포괄손익-공정가치 금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 공정가치 결정을 위해 이용가능한 최근의 정보가 불충분하며, 이용 가능한 공정가치 범위가 넓은 비상장주식에 대하여는 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 보았습니다.

3) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 변동내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,894,423,803	3,124,685,783

취득	1,349,400,000	76,241,145

처분등	-	(230,666,100)

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익(주1)	57,450,000	(1,075,836,965)

기말금액	3,301,273,803	1,894,423,803

유동분류	125,100,000	98,367,472

비유동분류	3,176,173,803	1,796,056,331

(주1) 지분상품의 처분시 동 평가손익(기타포괄손익누계액 분류)은 이익잉여금으로 재분류되며, 당기손익으로 재분류되지 아니함.

한편, 당분기 및 전기중 기타포괄손익-공정가치 금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	(865,382,533)	(22,581,000)

평가이익 및 처분	57,450,000	(1,075,836,965)

기말잔액	(807,932,533)	(1,098,417,965)

자본에 가감되는 법인세효과	(12,639,000)	233,035,432

차감후 잔액	(820,571,533)	(865,382,533)

9. 관계기업 및 공동기업(1) 관계기업 및 공동기업보고기간종료일 현재 관계기업 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	소재지	결산일	당분기말	전기말	주요영업활동

지분율(%)	취득원가	순자산가액지분해당액	장부금액	장부금액

HAST Interlink Co.,Ltd	태국	12월	24	1,084,691,520	1,119,463,098	1,119,463,098	1,120,532,196	탱크클리닝

케이피금형(주) (주1)	대한민국	12월	45	22,500,000	-	-	-	금형제작

합 계	1,107,191,520	1,119,463,098	1,119,463,098	1,120,532,196

(주1) 한국석유공업(주)의 종속 기업 인 케이피한석유화(주)가 취득한 관계 기업 으 로, 당분기말 현재 인식하지 않은 지분변동누적액은 99,633 천원입니다.

상기 관계기업에 대하여는 감사 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 이들 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.

(2) 장부금액 변동 내역 당분기와 전기중 관계회사 및 공동기업의 장부가액 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:원)

회사명	기 초	취 득	지분법 손익	기타자본변동	기 말

HAST Interlink Co.,Ltd	1,120,532,196	-	(1,069,098)	-	1,119,463,098

케이피금형 (주)	-	-	-	-	-

합 계	1,120,532,196	-	(1,069,098)	-	1,119,463,098

2) 전기(단위:원)

회사명	기 초	취 득	지분법 손익	기타자본변동	기 말

Indochine Partners Company Ltd.(주1)	83,731,528	-	(87,311,367)	3,579,839	-

HAST Interlink Co.,Ltd	1,086,527,483	-	(27,529,988)	61,534,701	1,120,532,196

케이피금형(주)	-	-	-	-	-

합 계	1,170,259,011	-	(114,841,355)	65,114,540	1,120,532,196

(주1) 당분기중 주식양도로 공동기업에서 제외됨.(3) 요약 재무정보보고기간종료일 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	자산총계	부채총계	매출액	당기순손익	포괄손익

HAST Interlink Co.,Ltd	7,632,630,580	2,968,201,013	9,094,375	(158,711,928)	(4,454,580)

케이피금형(주)	88,897,767	310,304,480	-	-	-

상기 관계기업에 대하여 감사ㆍ검토 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 이들 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.

10. 유형자산 및 투자부동산

(1) 취득원가와 장부금액 보고기간종료일 현재 유형자산과 투자부동산의 취득원가와 장부금액은 다음과 같습니다.1) 유형자산가) 당분기말

(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	손상차손누계액	장부금액

토 지	73,478,599,425	-	-	-	73,478,599,425

입 목	41,871,000	-	-	-	41,871,000

건 물	19,794,544,822	(6,151,144,409)	(18,013,334)	-	13,625,387,079

구축물	6,217,451,061	(3,380,742,158)	-	-	2,836,708,903

기계장치	22,572,657,223	(17,209,788,047)	(1,334,001)	-	5,361,535,175

차량운반구	2,315,801,878	(1,634,697,663)	-	-	681,104,215

기타유형자산	28,507,340,040	(13,373,751,976)	-	(7,091,080,000)	8,042,508,064

건설중인자산	1,452,594,269	-	-	-	1,452,594,269

합 계	154,380,859,718	(41,750,124,253)	(19,347,335)	(7,091,080,000)	105,520,308,130

나) 전기말(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	손상차손누계액	장부금액

토 지	73,478,599,425	-	-	-	73,478,599,425

입 목	41,871,000	-	-	-	41,871,000

건 물	19,820,868,055	(6,020,635,915)	(18,153,334)	-	13,782,078,806

구축물	6,217,451,061	(3,312,874,610)	-	-	2,904,576,451

기계장치	22,707,570,223	(17,052,266,310)	(1,446,081)	-	5,653,857,832

차량운반구	2,301,984,416	(1,649,606,744)	-	-	652,377,672

기타유형자산	27,576,234,788	(12,854,610,973)	-	(6,715,240,000)	8,006,383,815

건설중인자산	1,131,290,584	-	-	-	1,131,290,584

합 계	153,275,869,552	(40,889,994,552)	(19,599,415)	(6,715,240,000)	105,651,035,585

한편, 연결회사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 토지에 대하여 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 전환일의 간주원가로 사용하였습니다.

2) 투자부동산가) 당분기말(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액	공정가치(*)

토지	22,910,709,304	-	22,910,709,304	22,910,709,304

건물	3,134,627,709	(1,005,224,249)	2,129,403,460	2,129,403,460

구축물	836,411,167	(145,504,144)	690,907,023	690,907,023

합 계	26,881,748,180	(1,150,728,393)	25,731,019,787	25,731,019,787

(*) 취득이후 공정가치의 변동이 크지 않아 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.나) 전기말

(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액	공정가치(*)

토지	22,910,709,304	-	22,910,709,304	22,910,709,304

건물	3,134,627,709	(985,920,342)	2,148,707,367	2,148,707,367

구축물	836,411,167	(135,048,565)	701,362,602	701,362,602

합 계	26,881,748,180	(1,120,968,907)	25,760,779,273	25,760,779,273

(2) 장부금액의 변동내역당분기와 전기중 유형자산과 투자부동산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.1) 유형자산가) 당분기

(단위:원)

구 분	기 초	취 득	처분/폐기	손상	대 체	감가상각비	기 타	기 말

토지	73,478,599,425	-	-	-	-	-	-	73,478,599,425

입목	41,871,000	-	-	-	-	-	-	41,871,000

건물	13,782,078,806	-	-	-	18,000,000	(126,793,978)	(47,897,749)	13,625,387,079

구축물	2,904,576,451	-	-	-	-	(67,867,548)	-	2,836,708,903

기계장치	5,653,857,832	33,800,000	(27,930,171)	-	-	(298,192,486)	-	5,361,535,175

차량운반구	652,377,672	103,038,350	(2,000)	-	-	(72,825,457)	(1,484,350)	681,104,215

기타유형자산	8,006,383,815	51,078,667	(1,000)	-	-	(320,252,278)	305,298,860	8,042,508,064

건설중인자산	1,131,290,584	339,303,685	-	-	(18,000,000)	-	-	1,452,594,269

합 계	105,651,035,585	527,220,702	(27,933,171)	-	-	(885,931,747)	255,916,761	105,520,308,130

나) 전기(단위:원)

구 분	기 초	취 득	처분/폐기	손상	대 체	감가상각비	기 타	기 말

토지	73,476,212,837	2,692,938	(306,350)	-	-	-	-	73,478,599,425

입목	41,871,000	-	-	-	-	-	-	41,871,000

건물	11,940,172,359	72,535,707	(31,560,804)	-	2,233,905,772	(445,719,059)	12,744,831	13,782,078,806

구축물	2,974,953,085	52,848,661	-	-	145,751,014	(268,976,309)	-	2,904,576,451

기계장치	5,068,446,844	415,380,599	(35,512,779)	-	1,336,950,520	(1,131,407,352)	-	5,653,857,832

차량운반구	845,366,396	165,333,780	(75,698,578)	-	-	(291,317,961)	8,694,035	652,377,672

기타유형자산	14,004,202,126	1,269,115,880	(90,726,509)	(6,760,770,000)	748,985,802	(1,648,568,463)	484,144,979	8,006,383,815

건설중인자산	1,596,229,663	4,000,654,029	-	-	(4,465,593,108)	-	-	1,131,290,584

합 계	109,947,454,310	5,978,561,594	(233,805,020)	(6,760,770,000)	-	(3,785,989,144)	505,583,845	105,651,035,585

2) 투자부동산가) 당분기(단위:원)

구 분	기 초	취득	감가상각비	기 말

토 지	22,910,709,304	-	-	22,910,709,304

건 물	2,148,707,367	-	(19,303,907)	2,129,403,460

구축물	701,362,602	-	(10,455,579)	690,907,023

합 계	25,760,779,273	-	(29,759,486)	25,731,019,787

당분기중 상기 투자부동산과 관련하여 임대수익 668,637천원이 발생하였습니다.

나) 전기(단위:원)

구 분	기 초	취득	감가상각비	기 말

토 지	22,317,117,456	593,591,848	-	22,910,709,304

건 물	1,164,411,531	1,057,103,525	(72,807,689)	2,148,707,367

구축물	588,911,919	150,365,444	(37,914,761)	701,362,602

합 계	24,070,440,906	1,801,060,817	(110,722,450)	25,760,779,273

(3) 보험가입내역보고기간종료일 현재 연결회사는 현대해상화재보험(주)의 재산종합보험에 가입하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	장부금액	부보금액

유형자산	투자부동산	합계

건물	8,806,849,566	2,129,403,460	10,936,253,026	52,984,356,350

구축물	2,145,801,880	690,907,023	2,836,708,903	8,928,582,000

기계장치	5,361,535,175	-	5,361,535,175	30,859,478,988

기타유형자산	7,852,973,575	-	7,852,973,575	22,385,870,000

재고자산	20,716,965,694	-	20,716,965,694	20,150,764,650

합 계	44,884,125,890	2,820,310,483	47,704,436,373	135,309,051,988

이외에도 연결회사는 가스사고배상책임보험, 환경책임보험, 생산물책임보험 및 차량운반구에 대한 자동차보험에 가입하고 있습니다. (4) 담보로 제공된 자산 장부금액 106,677백만원( 투 자부동산포함)의 토지, 건물 및 기계장치 등이 은행차입금과 FRN에 대한 담보로 신한은행 외 3개 은행에 72,719백만원 및 USD 1천만불, 외상매입금에 대한 담보로 SK에너지㈜와 SK종합화학(주)에 19,000백만원 제공되고 있습니다(주석17참조).

11. 무형자산

(1) 취득원가와 장부금액보고기간종료일 현재 무형자산의 취득원가와 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

특허권	250,000,000	(130,000,000)	(120,000,000)	-

회원권	4,891,893,284	-	(1,141,894,714)	3,749,998,570

고객가치	1,512,997,186	(214,341,268)	-	1,298,655,918

영업권	8,555,033,387	-	(1,764,926,260)	6,790,107,127

상표권	498,279,346	-	(498,279,346)	-

합 계	15,708,203,203	(344,341,268)	(3,525,100,320)	11,838,761,615

2) 전기말(단위:원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

특허권	250,000,000	(130,000,000)	(120,000,000)	-

회원권	4,803,993,284	-	(1,141,894,714)	3,662,098,570

고객가치	1,512,997,186	(195,428,803)	-	1,317,568,383

영업권	8,555,033,387	-	(1,764,926,260)	6,790,107,127

상표권	498,279,346	-	(498,279,346)	-

합 계	15,620,303,203	(325,428,803)	(3,525,100,320)	11,769,774,080

(2) 장부금액의 변동내역당분기와 전기중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:원)

구 분	기 초	취 득	상 각	기 말

회원권	3,662,098,570	87,900,000	-	3,749,998,570

고객가치	1,317,568,383	(18,912,465)	1,298,655,918

영업권	6,790,107,127	-	6,790,107,127

상표권	-	-	-

합 계	11,769,774,080	87,900,000	(18,912,465)	11,838,761,615

2) 전기(단위:원)

구 분	기 초	처 분	손 상	상 각	기 타(주1)	기 말

회원권	3,695,598,570	(33,500,000)	-	-	-	3,662,098,570

고객가치	1,393,218,242	-	-	(75,649,859)	-	1,317,568,383

영업권	6,790,107,127	-	-	-	-	6,790,107,127

상표권	305,097,431	-	(311,215,308)	-	6,117,877	-

합 계	12,184,021,370	(33,500,000)	(311,215,308)	(75,649,859)	6,117,877	11,769,774,080

(주1) 환율변동효과

한편, 연결회사는 무형자산손상차손을 전액 기타비용으로 배부하고 있습니다.

(3) 영업권 손상차손연결회사는 매년 영업권의 손상 발생여부에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 현금창출단위집단을 기준으로 회수가능가액을 산출하며, 이러한 산출과정은 회계추정을 요구하고 있습니다.현금창출단위집단의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 산정되었습니다.사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 세전 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 5년을 초과한 현금흐름은 손상검토 대상이 되는 현금창출단위가 속해 있는 산업의 장기 평균 성장율을 초과하지 않는 범위 내에서 추정하였습니다. 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세전 현금흐름 추정액을 결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 세전 할인율입니다.

12. 리스자산 및 부채

(1) 당분기중 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합계

기초	1,348,574,181	1,671,935,193	195,630,840	3,216,140,214

취득/처분	-	45,418,937	(3,628,461)	41,790,476

감가상각	(71,155,534)	(212,785,439)	(37,853,177)	(321,794,150)

기말장부금액	1,277,418,647	1,504,568,691	154,149,202	2,936,136,540

(2) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	금 액

사용권자산 감가상각비	321,794,150

리스부채 이자비용	23,472,600

(3) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	893,987,776	879,978,949

1년 초과 5년 이내	2,285,397,623	2,055,903,121

소 계	3,179,385,399	2,935,882,070

(4) 당분기 중 리스부채로 인식한 리스계약에서 발생한 총 현금유출은 316,931천원입니다.(5) 당분기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	금 액

유동부채	879,978,949

비유동부채	2,055,903,121

합 계	2,935,882,070

13. 차입금(1) 단기차입금 등보고기간종료일 현재 단기차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	차입처	당분기말	전기말

이자율(%)	장부금액	장부금액

구매자금융	신한은행	2.39	1,893,357,236	1,565,988,270

우리은행	2.24	797,450,897	2,706,695,493

하나은행	2.43	2,190,933,998	645,160,626

산업은행	2.27	1,000,000,000	1,000,000,000

운영자금	신한은행	0.78	8,091,665,052	7,784,353,975

수출입은행	0.60	6,743,250,000	-

신한은행	1.57 ~ 1.68	6,068,925,000	5,838,435,000

산업은행	1.93 ~ 2.04	21,000,000,000	20,100,000,000

시설자금	신한은행	3.80	880,272,000	1,111,488,000

국민은행	2.41	5,800,000,000	5,800,000,000

어음할인	신한은행 등	2.11 ~ 2.89	375,356,411	35,532,673

수출채권할인	신한은행 등	-	2,249,063,929	430,451,515

합 계	57,090,274,523	47,018,105,552

(*) 당분기말 재정환율 : USD = 1,222.60 / EUR= 1,348.65 전기말 재정환율 : USD = 1,157.80 / EUR= 1,297.43

(2) 장기차입금 보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	차입처	당분기말	전기말

이자율(%)	장부금액	장부금액

시설자금	신한은행	2.67~3.80	7,960,724,800	7,607,694,400

산업은행	1.60	4,000,000,000	4,000,000,000

일반대출	지아이비동	3.23	7,500,000,000	7,500,000,000

FRN	신한은행	2.25	24,301,501,506	22,982,674,876

합 계	43,762,226,306	42,090,369,276

한편, 차입금관련 담보, 보증은 주석17번에서 언급하고 있습니다.14. 퇴직급여채무 연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 확정급여제도 를 운영하고 있으며, 연결회사의 확정급여제도는 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 확정급여부채의 내역 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,942,226,494	5,882,249,467

사외적립자산의 공정가치	(4,990,793,082)	(5,014,688,234)

합 계	951,433,412	867,561,233

( 2) 퇴직급여채무 관련 손익당분기와 전분기중 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	122,814,526	212,191,360

이자비용(운영비용)	15,100,001	12,520,620

사외적립자산의 기대수익	23,895,152	(32,404,906)

합 계	161,809,679	192,307,074

한편, 당분기와 전분기중 확정기여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

확정기여형(DC)퇴직급여	286,253,062	276,015,228

(3) 퇴직급여채무의 현재가치 변동내역 당분기와 전기중 퇴직급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전기

기초금액	5,882,249,467	5,593,797,048

당기근무원가	122,814,526	478,982,480

이자비용	15,100,001	103,436,708

퇴직금 지급액	(77,937,500)	(469,139,000)

확정급여제도의 재측정요소	-	175,172,231

기말금액	5,942,226,494	5,882,249,467

(4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역당분기와 전기중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전기

기초금액	5,014,688,234	4,760,728,921

사외적립자산의 이자수익	(23,895,152)	82,659,841

납부액	-	560,000,000

지급액	-	(445,562,302)

계열사 전출입	-	3,153,406

확정급여제도의 재측정요소	-	53,708,368

기말금액	4,990,793,082	5,014,688,234

한편, 사외적립자산은 예,적금과 실적배당 투자상품으로 구성되어 있습니다.

(5) 주요 보험수리적 가정보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당분기말	전기말

할인율	1.88 ~ 2.21	1.88 ~ 2.21

미래임금상승률	5.00	5.00

15. 자산부채 내역

(1) 기타유동금융자산의 내역보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산

단기금융상품	25,600,000	23,200,000

단기대여금(주1)	339,000,000	360,800,000

만기보유금융자산	8,700,000,000	200,000,000

소 계	9,064,600,000	584,000,000

기타포괄손익-공정가치 금융자산	125,100,000	98,367,472

소 계	125,100,000	98,367,472

위험회피지정금융자산

통화선도자산	1,298,116,919	356,841,117

소 계	1,298,116,919	356,841,117

합 계	10,487,816,919	1,039,208,589

( 주1) 임직원 대여금

(2) 기타유동자산의 내역보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,338,911,664	3,327,813,800

선급비용	401,017,091	509,297,911

보증금	1,506,184,676	1,487,285,018

현재가치할인차금	(29,254,014)	(27,650,840)

합 계	3,216,859,417	5,296,745,889

(3) 기타비유동금융자산의 내역보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산

장기금융상품	44,000,000	44,000,000

보증금	1,117,453,580	1,604,189,839

현재가치할인차금	(44,040,947)	(47,138,005)

소 계	1,117,412,633	1,601,051,834

기타포괄손익-공정가치 금융자산	3,176,173,803	1,796,056,331

소 계	3,176,173,803	1,796,056,331

합 계	4,293,586,436	3,397,108,165

(4) 기타비유동자산의 내역보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

기타투자자산	40,889,600	40,889,600

이연법인세자산	277,160,405	262,760,410

합 계	318,050,005	303,650,010

(5) 매입채무및기타지급채무의 내역보고기간종료일 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	34,266,161,848	30,025,183,536

미지급금	1,531,732,147	2,266,383,874

예수금	376,538,536	709,032,152

미지급비용	2,734,480,092	2,686,042,709

합 계	38,908,912,623	35,686,642,271

(6) 기타유동금융부채의 내역보고기간종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융부채

통화선도	1,642,109	43,230,054

미지급배당금

미지급배당금	937,314,000	-

합 계	938,956,109	43,230,054

(7) 기타유동부채의 내역보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	443,618,927	300,511,637

기타충당부채	40,000,000	152,736,362

합 계	483,618,927	453,247,999

(8) 기타비유동금융부채의 내역보고기간종료일 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

수입보증금	470,207,600	470,866,400

(9) 리스부채의 내역보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말

장기리스부채	2,285,397,623

현재가치할인차금	(229,494,502)

소 계	2,055,903,121

유동성리스부채	893,987,776

현재가치할인차금	(14,008,827)

소 계	879,978,949

합 계	2,935,882,070

16. 파생금융상품 및 위험회피회계

연결회사는 매매목적과 위험회피목적의 파생상품거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 차입금의 현금흐름 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하고 있습니다. 매매목적의 거래에는 환율의 기초변수의 변동에 따른 시세차익 획득 목적 거래가 포함되어 있습니다. 위험회피목적의 거래는 회사의 외화차입금에 대한 환율등에 따른 현금흐름 변동위험을 회피할 목적으로, 위험회피수단으로는 통화스왑을 이용하고 있습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	매매목적	위험회피목적	합계

자산	부채	자산	부채	자산계	부채계

통화스왑	-	1,297,487,831	-	1,297,487,831	-

통화선도	629,088	1,642,109	-	-	629,088	1,642,109

합계	629,088	1,642,109	1,297,487,831	-	1,298,116,919	1,642,109

(2) 당분기 중 파생금융상품의 약정금액 및 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익	평가손실	미결제약정금액	평가이익(PL)	평가손실(PL)	평가손익잔액(BS)

통화스왑	-	-	-	22,560,000,000	1,297,487,831	-	(463,719,492)

통화선도	6,611,262,072	12,562,033	13,575,054	-	-	-	-

합계	6,611,262,072	12,562,033	13,575,054	22,560,000,000	1,297,487,831	-	(463,719,492)

(3) 당분기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	기초	손익반영액	당기 평가	기말

통화스왑평가손익(BS)	(239,158,883)	(1,652,841,117)	1,297,487,831	(594,512,169)

이연법인세부채 배부액(누계)	52,614,822	(52,614,822)	130,792,677	130,792,677

기타포괄손익누계액으로의 배부액	(186,544,061)	(1,705,455,939)	1,428,280,508	(463,719,492)

(4) 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2021년 11월 22일까지이며, 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 만기도래 등으로 2020년 03월 31일부터 12개월 이내에 당기손익으로 인식 될 것으로 예상하는 금액(자본에 부과된 이연법인세 고려 후)은 없습니다 .

17. 우발부채와 약정사항 (1) 담보제공 자산보고기간종료일 현 재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공하는 자산 의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보권자	담보제공자산	장부금액	채권최고액	관련채무

신한은행	울산공장토지 외	30,599,348,576	28,040,996,800	16,340,996,800

진천공장토지외	1,713,766,241	1,560,000,000

용산토지 외 (주1)	49,737,266,797	20,000,000,000

소 계	82,050,381,614	49,600,996,800	16,340,996,800

SK에너지㈜	용산토지 외 (주1)	49,737,266,797	13,000,000,000	1,689,325,021

SK종합화학㈜	안성공장토지 외	8,353,901,926	6,000,000,000	1,430,634,599

국민은행	화성공장토지 외	10,748,421,227	7,280,000,000	5,800,000,000

하나은행	경인물류토지 외	5,689,222,580	3,960,000,000	2,190,933,998

소 계	74,528,812,530	30,240,000,000	11,110,893,618

신한은행	용산 및 울산토지 외(주2)	67,047,514,800	USD 10,000,000	24,301,501,506

산업은행	12,000,000,000	4,000,000,000

(주1) 용산토지 등이 신한은행과 SK에너지(주)에 공통담보자산으로 제공되었습니다.(주2) 당기 용산 및 울산토지 등이 산업은행 시설자금대출 담보 및 신한은행 FRN USD 2,000만에 대한 공통담보자산으로 제공되었습니다.

(2) 지급보증 수혜내역 연결회사는 금융기관한도거래보증과 관련하여 대표이사인 강승모로부터 55,321 백만원(전기말 55,242백만원) , 사내이사인 강봉구로부터 1,800백만원(전기말 1,800백만원)의 보증을 제공받고 있습 니다. 한편, 연결회사가 특수관계자 이외의 자로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공처	보증내용	당분기말	전기말	보증처

보증금액	사용액	보증금액	사용액

하나은행	지급보증	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000	한화솔루션(주)외

국민은행	지급보증	500,000,000	500,000,000	500,000,000	500,000,000	SK종합화학(주)

합 계	1,500,000,000	1,500,000,000	1,500,000,000	1,500,000,000

(3) 금융기관 약정사항보고기간종료일 현 재 연결회사의 금융기관과의 약정사항은 다음 과 같습니다.

(단위:원)

금융기관	약정내역	한도금액	실행금액

신한은행 외	당좌차월	9,000,000,000	-

신한은행 외	구매자금대출	41,700,000,000	5,881,742,131

신한은행 외	전자외상매출채권 및 상업어음할인	11,400,000,000	2,624,420,340

신한은행 외	일반대출	44,500,000,000	32,500,000,000

신한은행 외	일반대출(외화)(*)	12,812,175,000	12,812,175,000

신한은행 외	시설자금대출	29,326,000,000	14,640,996,800

하나은행	외화지급보증(내국신용장)(*)	1,822,600,000	1,277,944,901

신한은행 외	외화지급보증(sight)(*)	7,824,640,000	1,949,822,042

신한은행 외	외화지급보증(*)	8,629,844,000	8,091,900,000

신한은행 외	원화지급보증	9,120,000,000	8,620,000,000

신한은행	FRN(*)	24,301,501,506	24,301,501,506

합 계	200,436,760,506	112,700,502,720

(*) 당분기말 재정환율 : USD = 1,222.60, EUR = 1,348.65

(4) 견질 제공된 어음, 수표보고기간종료 일 현재 연결회사의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질 및 상거래담보보증으로 제공한 어음 은 다음 과 같습니다.

제공받은자	담보제공자산	담보설정금액(단위:원)	설정일

㈜바커케미칼코리아	어음	100,000,000	1998. 1. 8.

㈜엘지화학	어음	백지어음	1995. 6. 8.

롯데BP화학㈜	어음	백지어음	1998. 1. 8.

㈜대림코퍼레이션	어음	백지어음	2003. 9.10.

18. 자본

(1) 자본금보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	2,000,000주	2,000,000주

1주당 액면금액	5,000원	5,000원

발행주식수	655,200주	655,200주

보통주 자본금	3,276,000,000원	3,276,000,000원

(2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	5,406,291,440	5,406,291,440

자기주식처분이익	8,967,949	8,967,949

합 계	5,415,259,389	5,415,259,389

(3) 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산이익(손실)	24,070,900	545,147,898

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	(820,571,533)	(865,382,533)

파생상품평가손익	(463,719,492)	(186,544,061)

지분법자본변동	102,136,304	65,114,540

합 계	(1,158,083,821)	(441,664,156)

(4) 이익잉여금 내역

1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

1. 법정적립금	1,657,634,000	1,657,634,000

이익준비금(주1)	1,657,634,000	1,657,634,000

2. 임의적립금	80,723,423,562	80,773,423,562

기업합리화적립금	1,401,423,562	1,401,423,562

임의적립금	79,300,000,000	79,350,000,000

재무구조개선적립금	22,000,000	22,000,000

3. 재평가잉여금(주2)	54,904,514,090	54,904,514,090

4. 지분법이익잉여금변동	(32,620,392)	-

5. 연결미처분이익잉여금	(3,089,445,451)	(3,327,662,746)

합 계	134,163,505,809	134,007,908,906

(주1) 지배회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상 을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금배당목적으로는 사용될 수 없으나 자본전입 또 는 결손보전을 위하여는 사용될 수 있습니다. (주2) 지배회사는 한국채택국제회계기준 최초 적용 시 유형자산에 대해 공정가치를 간주원가 사용하여, 유형자산의 공 정가액과 장부가액의 차액 55,554백만원(법인세 효과 15,669백만원 차감 후)을 재평가잉여금으로 계상하였습니 다. 전기 이전의 토지의 처분으로 인해 감소한 재평가 잉여금은 573백만원(법인세 효과 162백만원 차감후), 전기 중 토지의 처분으로 인해 감소한 재평가잉여금 76백만원(법인세효과 21백만원 차감후)은 미처분이익잉여금으로 대체하였습니다. 동 재평가잉여금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

19 . 법인세비용 (1) 법인세비용 구성 내역당분기와 전분기중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기법인세	1,004,647,524	102,867,840

기간손익에 대한 당기법인세	1,004,647,524	102,867,840

과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	-

2. 이연법인세	135,416,750	195,215,660

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	135,416,750	195,215,660

3. 총 법인세 효과	1,140,064,274	298,083,500

4. 자본에 직접 반영된 법인세비용	65,538,855	-

5. 법인세비용	1,205,603,129	298,083,500

(2) 당분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기

1. 당기법인세	(65,538,855)

확정급여제도의 재측정요소	-

공정가치-기타포괄손익평가	12,639,000

파생평가손익	(78,177,855)

확정급여제도의 재측정요소와 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

(3) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계

당분기와 전분기중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손익	2,202,515,999	1,420,344,535

적용세율에 따른 법인세비용(*)	462,553,519	290,475,797

조정사항	743,049,610	7,607,703

과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	-

세액공제	-	-

기타	743,049,610	7,607,703

법인세비용	1,205,603,129	298,083,500

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	54.74%	20.99%

(*) 상기의 과세소득에 적용된 세율은 대한민국에서 과세소득에 대하여 적용하는 법인세율인 각각 20%와 지방소득세(법인세분)를 각각 고려한 것임

(4) 주요 누적일시적차이의 증(감) 내역 및 이연법인세자산(부채)

당분기중 주요 누적일시적차이등의 증(감)내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음 과 같습니다.

(단위:원)

구 분	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증감	기말	기말	기초

대손충당금	6,293,501,413	(54,450,655)	6,239,050,758	1,372,591,167	1,384,570,313

종속기업투자주식	(27,113,058,542)	(1,172,804,309)	(28,285,862,851)	(6,222,889,827)	(5,964,872,879)

무형자산감액손실	945,894,714	-	945,894,714	208,096,837	208,096,837

고객가치	(1,317,568,383)	18,912,465	(1,298,655,918)	(285,704,302)	(289,865,044)

퇴직급여부채	5,884,965,592	59,977,027	5,944,942,619	1,307,887,376	1,294,692,430

퇴직연금부담금	(4,997,798,640)	7,117,416	(4,990,681,224)	(1,097,949,869)	(1,099,515,702)

연차수당	774,488,040	2,844,800	777,332,840	171,013,225	170,387,368

재고자산평가손실	264,782,471	2,830,195	267,612,666	58,874,787	58,252,144

매도가능금융자산손상차손	117,096,583	-	117,096,583	25,761,245	25,761,245

토지재평가	(76,458,806,753)	-	(76,458,806,753)	(16,820,937,485)	(16,820,937,485)

매도가능금융자산 평가이익	1,059,251,965	(72,300,000)	986,951,965	217,129,432	233,035,432

기타충당부채	(246,364,138)	286,364,138	40,000,000	8,800,000	(54,200,110)

계열사 출자증가	269,352,500	-	269,352,500	59,257,550	59,257,550

이월결손금	109,686,362	(47,030,008)	62,656,354	13,784,398	24,131,000

리스자산	(371,679,264)	63,986,419	(307,692,845)	(67,692,425)	(81,769,438)

리스부채	333,520,042	(65,437,593)	268,082,449	58,978,139	73,374,409

보증금 현할차	44,035,247	7,914,722	51,949,969	11,428,994	9,687,755

기타	(426,702,088)	346,544,678	(80,157,410)	(17,634,624)	(93,874,457)

합 계	(94,835,402,879)	(615,530,705)	(95,450,933,584)	(20,999,205,382)	(20,863,788,632)

(5) 재무상태표에 표시된 이연법인세자산(부채)의 장단기 구분은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내 결제	1,572,474,789	1,591,085,326

1년 후 결제	(22,571,680,171)	(22,454,873,958)

합 계	(20,999,205,382)	(20,863,788,632)

20. 주당이익

(1) 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

1) 가중평균유통보통주식수① 당분기

구 분	주식수	기 간	가중치	적 수

전기이월	624,876 주	2020.01.01~2020.03.26	86 일	53,739,336 주

자기주식취득	624,676 주	2020.03.27~2020.03.29	3 일	1,874,028 주

자기주식취득	624,176 주	2020.03.30~2020.03.30	1 일	624,176 주

자기주식취득	623,742 주	2020.03.31~2020.03.31	1 일	623,742 주

합계	91 일	56,861,282 주

가중평균유통보통주식수: 56,861,282주÷ 91일 = 624,849 주

② 전분기

구 분	주식수	기 간	가중치	적 수

전기이월	624,876 주	2019.01.01~2019.03.31	90 일	56,238,840 주

합계	90 일	56,238,840 주

가중평균유통보통주식수: 56,238,840주÷90일=624,876주

2) 보통주 당기순이익

구 분	당분기	전분기

지배기업 소유지분 순이익	1,092,910,903 원	1,134,265,647 원

가중평균유통보통주식수	624,849 주	624,876 주

기본주당순이익	1,749 원	1,815 원

(2) 보고기간종료일 현재 회사는 전환사채, 신주인수권부사채나 전환우선주와 같이 보통주로 청구 가능한 희석성 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.(3) 보고기간종료일 이전에 발생하였다면 보통주식수나 잠재적 보통주식수를 중요하게 변화시켰을 보고기간종료일 후에 발생한 사건은 없습니다.

21. 손익내역(1) 매출액당분기와 전분기중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액	15,001,187,173	15,850,965,966

상품매출액	91,725,188,978	88,521,796,213

기타매출액	1,171,354,641	1,200,127,368

합 계	107,897,730,792	105,572,889,547

(2) 매출원가 당분기와 전분기중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	11,509,854,092	11,582,041,853

상품매출원가	84,541,494,655	81,821,165,201

기타매출원가	661,744,432	1,132,254,648

합 계	96,713,093,179	94,535,461,702

(3) 판매비와관리비당분기와 전분기중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

급 여	3,282,880,024	3,146,569,274

퇴직급여	343,328,030	198,677,921

복리후생비	456,611,167	440,716,956

여비교통비	95,752,157	215,353,074

차량유지비	190,594,793	231,145,427

통신비	65,817,215	62,990,723

수도광열비	94,223,351	83,663,694

세금과공과	164,353,004	152,111,945

도서인쇄비	13,010,116	11,741,390

소모품비	219,456,565	99,571,518

감가상각비	894,537,165	594,427,355

수선비	13,171,304	7,619,699

보험료	116,514,455	105,402,984

지급수수료	710,455,316	772,971,247

임차료	58,591,930	198,394,103

접대비	253,865,841	281,385,197

광고선전비	220,163,535	378,791,319

견본품비	9,466,392	9,875,135

운반비	1,979,420,145	1,832,017,173

대손상각비(환입)	(348,808,249)	53,755,418

무형자산상각비	18,912,465	-

교육훈련비	58,773,927	57,358,970

용역비	84,653,751	195,956,518

경상개발비	152,849,849	151,505,375

잡 비	80,000	635,391

합 계	9,148,674,248	9,282,637,806

(4) 금융수익당분기와 전분기중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	53,787,694	64,091,707

배당금수익	2,025,000	21,000,000

통화선도평가이익	1,892,629,088	406,812,142

통화선도거래이익	120,391,774	10,171,212

합 계	2,068,833,556	502,075,061

(5) 기타수익당분기와 전분기중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

임대료수익	373,198,105	281,459,601

외환차익	1,253,347,691	221,454,923

외화환산이익	375,845,527	169,733,874

유형자산처분이익	10,052,823	8,881,059

잡이익	148,750,224	147,844,545

합 계	2,161,194,370	829,374,002

(6) 금융비용당분기와 전분기중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	568,382,059	695,001,710

통화선도평가손실	597,642,109	-

통화선도거래손실	74,224,600	8,660,839

합 계	1,240,248,768	703,662,549

(7) 기타비용당분기와 전분기중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

빌딩관리비	35,825,029	31,527,056

사택관리비	16,762,212	13,021,465

유형자산처분손실	10,439,539	23,693,255

유형자산폐기손실	1,000	17,088,998

무형자산손상차손	-	13,992,210

외환차손	221,223,766	290,523,766

외화환산손실	2,427,462,279	307,285,742

기타의 대손상각비	9,039,147	(4,794,000)

기부금	16,000,000	20,000,000

잡손실	48,382,690	247,377,513

합 계	2,785,135,662	959,716,005

(8) 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(3,667,567,263)	(1,582,267,695)

사용된 원재료 및 상품	96,142,676,720	91,906,578,960

급료와임금	4,373,490,307	4,279,972,588

퇴직급여	447,336,273	294,826,199

복리후생비	637,792,498	626,673,918

소모품비	481,940,617	371,660,898

감가상각비	1,239,425,212	942,051,970

지급수수료	824,414,116	863,399,227

운반비	1,994,560,213	1,846,230,173

기타비용	3,387,698,734	4,268,973,270

합 계	105,861,767,427	103,818,099,508

22. 특수관계자와의 거래

(1) 주요 경영진에 대한 보상 지배회사의 주요 경영진은 지배회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당기중 주요 경영진에 대한 보상내역은 급여 806 백만원 (전분기: 854백만원) 및 퇴직급여 81 백 만원 ( 전분기: 77백만원)입니다 .

(2) 특수관계자와의 주요 거래1) 당분기와 전분기중 특수관계자와의 기타거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	거래상대방	대 여	상 환

당분기	전분기	당분기	전분기

기타의특수관계자	임직원	40,000,000	-	61,800,000	1,800,000

합 계	40,000,000	-	61,800,000	1,800,000

2) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역

보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권채무잔액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	회 사 명	채 권	채 무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

임직원(주1)	339,000,000	360,800,000	-	-

합 계	339,000,000	360,800,000	-	-

(주1) 임직원 대여금(2) 기타

연결회사의 특수관계자와 매출ㆍ매입등의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고 별도언급이 있는 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다. 한편, 연결회사는 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있거나 제공하고 있습니다(주석17참조).

23. 현금흐름표

(1) 조정사항 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름에 대한 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비(환입)	(348,808,249)	53,755,418

재고자산평가손실	-	1,015,713

재고자산평가손실환입	(2,593,621)	-

감가상각비	891,803,452	942,051,970

무형자산상각비	18,912,465	-

유형자산처분이익	(10,052,823)	(8,881,059)

유형자산처분손실	10,439,539	23,693,255

무형자산손상차손	-	13,992,210

유형자산폐기손실	1,000	17,088,998

외화환산이익	(375,845,527)	(169,733,874)

외환차익	(627,960,000)	-

외화환산손실	2,427,462,279	307,285,742

이자비용	568,382,059	695,001,710

이자수익	(53,787,694)	(64,091,707)

통화선도평가이익	(1,892,629,088)	(208,812,142)

통화선도평가손실	597,642,109	-

통화선도거래이익	(43,230,054)	(1,086,212)

통화선도거래손실	-	200,839

퇴직급여	343,328,030	260,607,582

법인세비용	1,205,603,129	298,083,500

지분법손실	38,090,862	2,516,013

기타의대손상각비(환입)	9,039,147	(4,794,000)

합 계	2,755,797,015	2,157,893,956

(2) 순운전자본당분기와 전분기의 영업활동현금흐름중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	7,151,994,192	6,095,598,806

미수수익의 감소(증가)	419,114,248	206,096,928

미수금의 감소(증가)	434,930,582	(881,512,801)

선급금의 감소(증가)	2,502,190,514	1,614,431

선급비용의 감소(증가)	113,518,790	49,535,719

재고자산의 감소(증가)	(3,661,765,398)	(1,716,243,543)

보증금의 감소(증가)	-	916,655,360

매입채무의 증가(감소)	3,979,348,818	3,958,512,677

미지급금의 증가(감소)	(735,651,727)	(699,733,767)

미지급비용의 증가(감소)	43,636,897	184,406,100

예수금의 증가(감소)	(332,493,616)	(303,634,934)

선수금의 증가(감소)	143,107,290	27,462,461

사외적립자산의 증가	23,895,152	401,914,051

퇴직급여채무의 증가(감소)	(283,351,003)	(660,179,654)

합 계	9,798,474,739	7,580,491,834

(3) 현금 유출입이 없는 거래 당분기와 전분기중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 건물 대체	18,000,000	-

건물의 투자부동산 대체	(5,871,705)	-

건설중인자산의 구축물 대체	-	30,000,000

건설중인자산의 기계장치 대체	-	413,200,000

건설중인자산의 기타의유형자산 대체	-	117,022,746

장기차입금의 유동성장기차입금 대체	(231,216,000)	1,092,288,000

합 계	(219,087,705)	1,652,510,746

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

1) 당분기(단위: 원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

평가/대체	상각	환율변동	공정가치 변동	해외사업환산

단기차입금	45,906,617,552	9,058,588,261	788,440,171	-	148,240,000	-	308,116,539	56,210,002,523

장기차입금(유동성포함)	43,201,857,276	(278,880,000)	-	22,826,630	1,296,000,000	-	400,694,400	44,642,498,306

통화선도부채	43,230,054	-	1,642,109	-	-	(43,230,054)	-	1,642,109

리스부채	3,211,498,553	(316,931,258)	20,550,900	20,763,875	-	-	-	2,935,882,070

합계	92,363,203,435	8,462,777,003	810,633,180	43,590,505	1,444,240,000	(43,230,054)	-	103,790,025,008

2) 전기(단위: 원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

평가/대체	상각	환율변동	공정가치 변동	해외사업환산

단기차입금	55,431,303,766	(9,725,617,057)	-	-	31,960,000	-	168,970,843	45,906,617,552

장기차입금(유동성포함)	40,339,349,881	1,942,909,600	-	87,485,795	-	794,000,000	38,112,000	43,201,857,276

통화선도부채	336,695,556	-	(335,609,344)	-	-	42,143,842	-	43,230,054

리스부채	-	(1,258,837,792)	4,378,167,140	92,169,205	-	-	-	3,211,498,553

합계	96,107,349,203	(9,041,545,249)	4,042,557,796	179,655,000	31,960,000	836,143,842	207,082,843	92,363,203,435

(5) 당사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품,단기대여금 및 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

24. 재무위험관리(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	169,710,095,290	154,120,763,935

자 본	137,967,773,746	138,714,160,138

부채비율	123.01%	111.11%

(2) 재무위험관리1) 연결회사의 목표 및 정책연결회사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소ㆍ 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.

연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산 및 매출채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 차입금 및 매입채무 등으로 구성되어 있습니다.

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은제한적입니다.

연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

·송장 발행 후 채권 만기 이내 매출채권의 지급

·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

① 매출채권

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위:원)

구 분	집합평가 대상채권	개별평가대상채권	채권 총계

정상채권	6개월이하	6개월~1년	1년~3년	3년초과	계

기대 손실률	1.60%	0.66%	8.27%	15.70%	-	1.64%	89.64%	4.20%

총 장부금액	84,241,044,101	9,504,598,468	1,139,815,924	338,322,036	-	95,223,780,529	2,855,744,683	98,079,525,212

손실충당금	1,348,509,997	62,392,164	94,235,985	53,122,257	-	1,558,260,403	2,559,807,328	4,118,067,731

당분기와 전기의 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전기

당기초 손실충당금	(5,197,255,545)	(3,768,724,584)

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 감소(증가)	348,808,249	(2,734,539,057)

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	730,379,565	1,320,285,153

손실충당금 환입 등	-	(14,277,057)

당분기말 손실충당금	(4,118,067,731)	(5,197,255,545)

매출채권 손상은 발생손실 모형에 따라 평가되었고 회수불가능한 개별 채권은 장부금액을 직접 차감하여 제각하였습니다. 기타 채권은 손상이 발생하였지만 식별되지 않았다는 객관적인 증거가 있는지를 결정하기 위해 집합적으 로 평가하였습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감표시되었습니다. 당사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.
- 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움
- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 됨
- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(30일 초과 연체)

② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 다음의 금융자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	23,271,323,683	13,309,078,741

매출채권및기타수취채권	95,910,439,646	102,686,901,454

기타유동금융자산	10,487,816,919	1,039,208,589

기타비유동금융자산	4,293,586,436	3,397,108,165

합 계	133,963,166,684	120,432,296,949

3) 유동성위험유동성위험이란 연결회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	합 계

매입채무및기타지급채무	38,908,912,623	-	38,908,912,623

단기차입금 등	57,090,274,523	-	57,090,274,523

기타유동금융부채	938,956,109	-	938,956,109

장기차입금	-	43,762,226,306	43,762,226,306

기타비유동금융부채	-	470,207,600	470,207,600

리스부채	879,978,949	2,055,903,121	2,935,882,070

합 계	97,818,122,204	46,288,337,027	144,106,459,231

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인하여 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다

(단위:USD, EUR, MYR, VND, THB, JPY, 원)

구 분	화폐단위	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화금융자산	USD	5,323,339.48	6,508,314,832	5,198,618.07	6,018,959,986

EUR	5,834,481.98	7,868,674,119	2,280,186.07	2,958,381,811

MYR	11,393,958.25	3,215,261,077	12,732,320.16	3,589,750,344

VND	10,067,345.00	520,481	17,839.00	891

THB	11,866,926.07	444,297,711	8,608,394.57	332,800,533

JPY	-	-	1,296,000.00	13,782,571

합 계	-	18,037,068,220	-	12,913,676,136

외화금융부채	USD	7,158,495.48	8,751,976,568	3,614,412.24	4,184,766,471

EUR	16,495,741.46	22,246,981,723	11,569,828.35	15,011,042,394

MYR	22,079,280.29	6,230,552,105	21,370,273.96	6,025,135,040

THB	287,264.81	10,755,192	1,704,224.57	65,885,319

합 계	-	37,240,265,588	-	25,286,829,224

당분기말 재정환율 :USD = 1,222.60 / EUR = 1,348.65 / MYR = 282.19 / VND = 0.0517 / THB = 37.44 / JPY 100 = 1,130.83전기말 재정환율 : USD = 1,157.80 / EUR = 1,297.43 / MYR = 281.94 / VND = 0.0500 / THB = 38.66 / JPY 100 = 1,063.47

연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전순손익 증감효과	(960,159,868)	960,159,868	(618,657,654)	618,657,654

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자부	변동이자부	고정이자부	변동이자부

금융부채	24,301,501,506	76,550,999,323	26,982,674,876	62,125,799,952

보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 포인트 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

1% 포인트상승시	1% 포인트하락시	1% 포인트상승시	1% 포인트하락시

법인세차감전순손익 증감효과	(765,509,993)	765,509,993	(621,258,000)	621,258,000

25. 부문정보

(1) 사업별 부문에 대한 일반정보연결회사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재 화

제조부문	아스팔트 제품

몰타프라스 제품

솔벤트 제품

합성수지 제품 외

도소매부문	아스팔트 상품

케미칼 상품 외

(2) 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:원)

구 분	아스팔트부문	합성수지부문	케미칼부문	기타	연결조정	연결후 금액

총매출액	49,931,178,881	24,885,701,223	38,560,280,672	1,104,041,702	(6,583,471,686)	107,897,730,792

내부매출액	(5,219,997,582)	(283,347,360)	(1,080,126,744)	-	6,583,471,686	-

순매출액	44,711,181,299	24,602,353,863	37,480,153,928	1,104,041,702	-	107,897,730,792

영업손익	2,071,720,511	850,115,180	536,060,730	(1,484,327,664)	62,394,608	2,035,963,365

당기순손익	465,781,233	678,300,165	174,535,710	(1,634,391,150)	1,312,686,912	996,912,870

총자산	260,167,747,051	38,899,709,431	49,761,126,735	21,249,559,506	(62,400,273,687)	307,677,869,036

총부채	109,692,263,211	20,589,481,831	33,762,991,787	24,194,319,263	(18,528,960,802)	169,710,095,290

2) 전분기(단위:원)

구 분	아스팔트부문	합성수지부문	케미칼부문	기 타	연결조정	연결후 금액

총매출액	50,294,645,331	26,721,165,973	32,208,137,330	1,243,730,746	(4,894,789,833)	105,572,889,547

내부매출액	(879,864,390)	(330,345,934)	(1,824,768,634)	(1,859,810,875)	4,894,789,833	-

순매출액	49,414,780,941	26,390,820,039	30,383,368,696	(616,080,129)	-	105,572,889,547

영업손익	2,277,529,802	463,928,465	566,067,538	(1,590,021,365)	37,285,599	1,754,790,039

당기순손익	1,947,739,629	297,603,709	454,716,188	(1,932,503,143)	354,704,652	1,122,261,035

총자산	254,030,054,036	44,089,204,690	45,479,089,954	32,072,541,804	(61,097,237,758)	314,573,652,726

총부채	95,637,622,838	27,823,260,037	30,538,455,225	23,124,428,681	(10,630,121,566)	166,493,645,215

(3) 당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	매출액

당분기	전분기

국내매출(*)	91,117,245,498	93,348,129,751

아시아	15,988,344,082	11,414,573,876

오세아니아	561,946,179	472,089,618

유럽	230,195,033	338,096,302

합계	107,897,730,792	105,572,889,547

(*) 국내매출은 Local LC조건에 의한 수출액을 포함한 금액 임