한국석유공업 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 57(당) 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제 56(전) 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
한국석유공업주식회사

1. 당사의 개요

한국석유공업주식회사(이하 '당사'라 함)는 1964년에 석유류제품 제조업, 도소매업 및 부동산임대업을 주 사업목적으로 설립되었습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 서울특별시 용산구 이촌로 166에 위치하고 있으며, 울산광역시 소재 공장에서는 아스팔트와 솔벤트, 충북 옥천 소재 공장에서는 방수시트, 경기도 안성 소재 공장에서는 유제를 생산하고 있습니다. 당사는 1977년 6월에 주식을 유가증권 시장에 상장한 법인으로서 보고기간종료일 현재 당사의 최대주주는 강승모외 20명으로 지분율은 49.11% 입니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회 계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기 업 에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하고 있는 지분법에 근거한 회계처리로 표시 한 재무제표입니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기 업 으로부터 수취하는 배당금은 배당금 수령 시 투자자산 장부금액을 차감하고 있습니다.

(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용

당사는 2020년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정)사업여부 판단 시 도움이 되도록, 사업의 정의 및 관련 구성요소인 투입물· 과정· 산출물의 정의를 명확히 하고, 관련 구체적인 지침과 사례 등을 추가하였습니다. 또한, 취득한 대상이 사업인지 아니면 개별 자산취득인지를 간략하게 판단할 수 있는 평가방법(선택적 집중 테스트)을 신설하였습니다. 동 개정기준은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도의 사업결합 또는 자산취득부터 적용하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . (3) 당사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 유의적인 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전 기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. ① 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (5) 전기재무제표의 재분류비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품

(1) 금융자산 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역과 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위:원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	위험회피지정금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	15,003,492,719	-	-	15,003,492,719	15,003,492,719

매출채권및기타수취채권	55,784,213,685	-	-	55,784,213,685	55,784,213,685

기타유동금융자산	8,214,200,000	3,079,140,110	581,496,948	11,874,837,058	11,874,837,058

기타비유동금융자산	709,259,496	1,913,271,745	-	2,622,531,241	2,622,531,241

합 계	79,711,165,900	4,992,411,855	581,496,948	85,285,074,703	85,285,074,703

2) 전기말(단위:원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	위험회피지정금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	7,036,296,988	-	-	7,036,296,988	7,036,296,988

매출채권및기타수취채권	59,002,999,625	-	-	59,002,999,625	59,002,999,625

기타유동금융자산	896,996,500	96,355,000	356,841,117	1,350,192,617	1,350,192,617

기타비유동금융자산	552,832,107	505,131,145	-	1,057,963,252	1,057,963,252

합 계	67,489,125,220	601,486,145	356,841,117	68,447,452,482	68,447,452,482

(2) 금융부채 보고기간종료일 현재 금융부채 의 내역과 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위:원)

금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채	공정가치

매입채무및기타지급채무	12,860,782,122	-	12,860,782,122

단기차입금	39,430,313,905	-	39,430,313,905

장기차입금 등	27,365,460,147	-	27,365,460,147

기타유동금융부채	-	2,974,823,553	2,974,823,553

기타비유동금융부채	368,422,000	-	368,422,000

유동리스부채	-	131,449,323	131,449,323

비유동리스부채	-	208,774,676	208,774,676

합 계	80,024,978,174	3,315,047,552	83,340,025,726

2) 전기말(단위:원)

금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 금융부채	기타금융부채	공정가치

매입채무및기타지급채무	12,439,643,643	-	-	12,439,643,643

단기차입금	18,921,703,767	-	-	18,921,703,767

장기차입금 등	26,982,674,876	-	-	26,982,674,876

기타유동금융부채	-	39,849,351	7,046,570,187	7,086,419,538

기타비유동금융부채	482,702,000	-	-	482,702,000

유동리스부채	-	-	176,493,934	176,493,934

비유동리스부채	-	-	26,164,036	26,164,036

합 계	58,826,724,286	39,849,351	7,249,228,157	66,115,801,794

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 금융상품 범주별 손익 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	위험회피지정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치 금융부채	위험회피지정금융부채

이자수익	247,913,274	-	-	-	-	-	-	247,913,274

배당금수익	17,484,665	-	-	-	-	-	-	17,484,665

통화선도평가이익	-	-	10,758,660	910,000,000	-	-	-	920,758,660

통화선도거래이익	-	-	121,661,071	-	-	-	-	121,661,071

외환차익	497,729,182	-	-	-	296,870,659	-	-	794,599,841

외화환산이익	137,897,505	-	-	-	7,540,127	-	-	145,437,632

이자비용	-	-	-	-	(940,862,273)	-	-	(940,862,273)

통화선도평가손실	-	-	-	-	-	-	(596,000,000)	(596,000,000)

통화선도거래손실	-	-	-	-	-	(84,174,600)	-	(84,174,600)

외환차손	(133,483,255)	-	-	-	(181,181,231)	-	-	(314,664,486)

외화환산손실	(222,250,213)	-	-	-	(245,655,000)	-	(314,000,000)	(781,905,213)

대손상각비	(1,571,065,942)	-	-	-	-	-	-	(1,571,065,942)

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	-	(60,226,377)	-	-	-	-	-	(60,226,377)

합 계	(1,025,774,784)	(60,226,377)	132,419,731	910,000,000	(1,063,287,718)	(84,174,600)	(910,000,000)	(2,101,043,748)

2) 전분기(단위:원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	위험회피지정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치금융부채	위험회피지정금융부채

이자수익	207,049,843	-	-	-	-	-	-	207,049,843

배당금수익	21,000,000	-	-	-	-	-	-	21,000,000

통화선도평가이익	-	-	76,508,256	1,296,350,153	-	-	-	1,372,858,409

통화선도거래이익	-	-	20,690,432	-	-	-	-	20,690,432

외환차익	632,889,775	-	-	-	-	-	-	632,889,775

외화환산이익	156,956,314	-	-	-	4,607,432	-	-	161,563,746

이자비용	-	-	-	-	(1,021,359,692)	-	-	(1,021,359,692)

통화선도평가손실	-	-	-	-	-	(6,717,514)	-	(6,717,514)

통화선도거래손실	-	-	-	-	-	(37,368,520)	-	(37,368,520)

매도가능증권처분손실	(4,447,500)	-	-	-	-	-	-	(4,447,500)

외환차손	-	-	-	-	(399,078,527)	-	-	(399,078,527)

외화환산손실	(226,200)	-	-	-	(109,405,000)	-	(1,466,000,000)	(1,575,631,200)

대손상각비	24,732,627	-	-	-	-	-	-	24,732,627

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	-	(531,121,500)	-	-	-	-	(531,121,500)

합 계	1,037,954,859	(531,121,500)	97,198,688	1,296,350,153	(1,525,235,787)	(44,086,034)	(1,466,000,000)	(1,134,939,621)

상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융자산 및 금융부채에서 발생한 영업손익, 금융수 익, 금융비용 , 기타수 익 및 기타비용 을 포함하는 금액입니다.

(4) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

기타유동금융자산	3,079,140,110	581,496,948	-	3,660,637,058

기타포괄-공정가치 금융자산	3,079,140,110	-	-	3,079,140,110

위험회피지정금융자산	-	581,496,948	-	581,496,948

한편, 당분기와 전기말의 공정가치 서열체계의 수준의 이동은 없었습니다.

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. - 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

- 수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

- 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

(5) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

(단위:원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법

금융자산

위험회피지정금융자산	581,496,948	2	DCF모형, 내재선도금리산출법

(6) 금융자산의 양도 당분기 중 당사는 매출채권 345백만원 을 신한은행 등에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 당사는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다 (주석13 참고). 한편 , 양수자가 해당 매출채권을 매각하거나 다른 차입금에 대한 보증금으로 예치할 수 있는 권리는 없습니다.

5. 현금및현금성자산 및 사용제한 금융상품 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	33,497,646	30,133,150

요구불예금	14,969,995,073	7,006,163,838

합 계	15,003,492,719	7,036,296,988

한편, 보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

기타비유동금융자산	3,000,000	3,000,000	별단예금

6. 매출채권및기타수취채권(1) 매출채권및기타수취채권의 내역

1) 당분기말(단위:원)

구 분	원 가	대손충당금	장부금액

매출채권	58,053,355,354	(3,249,601,851)	54,803,753,503

미수금	1,120,405,230	(469,000,000)	651,405,230

미수수익	329,054,952	-	329,054,952

합 계	59,502,815,536	(3,718,601,851)	55,784,213,685

2) 전기말(단위:원)

구 분	원 가	대손충당금	장부금액

매출채권	58,845,814,688	(1,851,534,928)	56,994,279,760

미수금	1,956,722,840	(569,000,000)	1,387,722,840

미수수익	620,997,025	-	620,997,025

합 계	61,423,534,553	(2,420,534,928)	59,002,999,625

한편, 당사의 매출채권및기타수취채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치의 중요한 차이는 없습니다.

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	매출채권	미수금

당분기	전기	당분기	전기

기 초	(1,851,534,928)	(2,761,907,296)	(569,000,000)	-

대손상각비	(1,398,066,923)	52,993,623	100,000,000	(569,000,000)

제 각	-	857,378,745	-	-

기 말	(3,249,601,851)	(1,851,534,928)	(469,000,000)	(569,000,000)

(3) 연령분석 및 손상내역1) 당분기말

(단위:원)

구 분	정상채권	연체채권	대손충당금	합 계

6개월이하	6개월~1년	1년~3년	3년초과

매출채권	44,216,609,833	7,841,204,405	4,861,209,769	617,811,409	516,519,938	(3,249,601,851)	54,803,753,503

미수금	651,405,230	-	-	469,000,000	-	(469,000,000)	651,405,230

미수수익	329,054,952	-	-	-	-	-	329,054,952

합 계	45,197,070,015	7,841,204,405	4,861,209,769	1,086,811,409	516,519,938	(3,718,601,851)	55,784,213,685

매출채권의 기대신용손실율은 주석 24의 (2)에서 설명하고 있습니다.

2) 전기말(단위:원)

구 분	정상채권	연체채권	대손충당금	합 계

6개월이하	6개월~1년	1년~3년	3년초과

매출채권	47,752,338,666	6,727,000,341	2,061,465,529	1,786,810,003	518,200,149	(1,851,534,928)	56,994,279,760

미수금	1,387,722,840	-	-	569,000,000	-	(569,000,000)	1,387,722,840

미수수익	620,997,025	-	-	-	-	-	620,997,025

합 계	49,761,058,531	6,727,000,341	2,061,465,529	2,355,810,003	518,200,149	(2,420,534,928)	59,002,999,625

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로손상여부를 검토하고 있습니다. 매출채권 손실충당금 내역은 주석 24의 신용위험을 참조 바랍니다.

7. 재고자산(1)보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:원)

구 분	원 가	평가손실충당금	장부금액

상 품	3,828,734,563	(170,412,685)	3,658,321,878

제 품	1,950,619,118	(31,222,133)	1,919,396,985

원재료	589,235,230	(1,798,371)	587,436,859

부재료	1,266,570,601	(70,457,099)	1,196,113,502

재공품	2,190,714	-	2,190,714

저장품	23,125,157	-	23,125,157

합 계	7,660,475,383	(273,890,288)	7,386,585,095

2) 전기말(단위:원)

구 분	원 가	평가손실충당금	장부금액

상 품	7,630,148,654	(173,249,493)	7,456,899,161

제 품	1,728,815,842	(13,851,180)	1,714,964,662

원재료	274,544,490	(1,798,371)	272,746,119

부재료	1,257,361,884	(66,726,713)	1,190,635,171

재공품	8,350,050	-	8,350,050

저장품	30,368,432	-	30,368,432

합 계	10,929,589,352	(255,625,757)	10,673,963,595

당분기 중 인식한 재고자산평가손실은 21,101천원이 며(전분기: 50,497천원) , 재고자산평가손실환입은 2,837천원 (전분기: 119,613천원) 입니다. 8. 공정가치로 측정하는 금융자산과 평가손익 (1) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 1 ) 기타유동금융자산

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

지분율(%)	취득금액	공정가액	장부금액	장부금액

지분증권

대림B(주)	1.78	1,499,887,985	1,476,403,110	1,476,403,110	-

(주)동성화학	1.38	1,200,003,250	1,143,497,000	1,143,497,000	-

(주)한진	0.07	403,500,000	357,315,000	357,315,000	-

SK케미칼(주)	-	86,025,000	74,125,000	74,125,000	-

SK이노베이션(주)	-	32,000,000	27,800,000	27,800,000	-

주식회사 효인산업	-	-	-	-	1,110,000

하나인더스㈜	-	-	-	-	27,595,000

일양약품㈜	-	-	-	-	67,650,000

합 계	3,221,416,235	3,079,140,110	3,079,140,110	96,355,000

당분기 중 주식회사 효인산업과 하나인더스㈜는 기타비유동금융자산으로 대체되었습니다.

2) 기타비유동금융자산(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

지분율(%)	취득금액	공정가액	장부금액	장부금액

지분증권

㈜울산방송	1.00	300,000,000	300,000,000	300,000,000	300,000,000

코스켐㈜	5.56	100,000,000	100,000,000	100,000,000	100,000,000

엠에스웨이㈜	0.04	30,000,000	30,000,000	30,000,000	30,000,000

포테닛㈜	2.85	1,300,000,000	-	-	-

전문건설공제조합	-	75,131,145	75,131,145	75,131,145	75,131,145

하나인더스㈜	0.93	27,595,000	27,595,000	27,595,000	-

주식회사 효인산업	0.15	1,110,000	1,110,000	1,110,000	-

바즈바이오메딕(주)	8.19	1,349,400,000	1,349,400,000	1,349,400,000	-

인텔렉츄얼데이터㈜	1.00	30,009,600	30,009,600	30,009,600	-

대한상선㈜	-	26,000	26,000	26,000	-

합 계	3,213,271,745	1,913,271,745	1,913,271,745	505,131,145

당사는 상기 기타포괄손익-공정가치 금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 투자규모가 재무제표에서 중요하지 않거나, 피투자기업으로부터 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 과거 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거를 입수하지 못하는 경우에 해당하여 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 보았습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 변동내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	601,486,145	2,033,346,160

취득	4,600,851,835	76,241,145

처분 등	(67,650,000)	(176,666,160)

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익(주1)	(142,276,125)	(1,331,435,000)

기말금액	4,992,411,855	601,486,145

유동분류	3,079,140,110	96,355,000

비유동분류	1,913,271,745	505,131,145

(주1) 지분상품의 처분시 동 평가손익(기타포괄손익누계액 분류)은 이익잉여금으로 대체되며, 당기손익으로 재분류되지 아니함.

한 편, 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	(1,064,749,000)	(22,581,000)

평가손익	(142,276,125)	(1,331,435,000)

처분	64,625,000	-

기타	341,500	-

기말잔액	(1,142,058,625)	(1,354,016,000)

자본에 가감되는 법인세효과	17,083,248	289,267,000

차감후 잔액	(1,124,975,377)	(1,064,749,000)

9. 종속기업 및 관계기업(1) 종속기업

(단위:원)

구 분	소재지	결산일	당분기말	전기말	주요영업활동

지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액	장부금액

케이피한석유화(주)	대한민국	12월	100	7,244,713,155	19,912,597,967	19,912,597,967	17,631,927,435	플라스틱제품판매

케이피한석화학(주)	대한민국	12월	100	7,062,033,767	18,387,323,096	18,387,323,096	16,916,131,107	석유화학상품판매

효원산업(주)	대한민국	12월	100	1,554,091,562	3,206,028,188	3,206,028,188	3,437,110,218	임대

케이에프앤(주)	대한민국	12월	100	500,000,000	508,212,365	508,212,365	528,388,849	대부

Hongkong International Capital LTD. (주1)	홍콩	12월	100	15,196,323,953	78,089,875	78,089,875	-	임대

신성산업(주)	대한민국	12월	100	4,560,000,000	2,743,302,670	6,021,888,339	6,078,578,337	임대

Korea Petroleum SDN.BHD.	말레이시아	12월	70	351,519,950	(1,674,828,396)	-	-	석유화학상품판매

VIST GmbH (주2)	오스트리아	12월	100	19,823,720,800	(6,712,257,809)	-	-	스포츠용품판매

극동씨엠씨㈜	대한민국	12월	100	6,500,000,000	10,064,682,516	10,064,682,516	9,421,138,060	방수용시트제품판매

KP ART CENTER(THAILAND) CO.,LTD. (주3)	태국	12월	99	2,808,011,900	1,413,157,585	1,413,115,107	1,750,246,597	문화공연사업

합 계	65,600,415,087	47,926,308,057	59,591,937,453	55,763,520,603

(주1) 당분기 중 자본금 USD 4,700천의 유상증자함.
(주2) 당분기 중 자본금 EUR 4,000천의 유상증자함.
(주3) 당분기 중 자본금 THB 8,000천의 유상증자 함.

(2) 관계기업(단위:원)

구 분	소재지	결산일	당분기말	전기말	주요영업활동

지분율(%)	취득원가	순자산가액지분해당액	장부금액	장부금액

HAST Interlink Co.,Ltd	태국	12월	24	1,084,691,520	1,024,097,357	1,024,097,357	1,120,532,196	탱크클리닝

Indochine Partners Company Ltd.(주1)	베트남	12월	50	284,725,000	-	-	-	화학상품판매

합 계	1,369,416,520	1,024,097,357	1,024,097,357	1,120,532,196

(주1) 당분기 중 주식양도로 관계기업에서 제외되었습니다.상기 종속기업 및 관계기업에 대하여는 감사 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 이들 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.

(3) 종속기업 및 관계기업 주식의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:원)

구 분	회 사 명	당기초장부금액	취득	청산	배당	기타포괄손익(지분증권)	기타포괄손익(환율변동)	기타	보험수리적손익	지분법손익	당분기말장부금액

종속기업	케이피한석유화㈜	17,631,927,435	-	-	-	-	-	-	-	2,280,670,532	19,912,597,967

케이피한석화학㈜	16,916,131,107	-	-	-	-	-	-	-	1,471,191,989	18,387,323,096

효원산업㈜	3,437,110,218	-	-	(500,000,000)	-	-	-	-	268,917,970	3,206,028,188

케이에프앤 ㈜	528,388,849	-	-	-	-	-	-	-	(20,176,484)	508,212,365

Hongkong International Capital Ltd.	-	5,638,100,000	-	-	-	-	-	-	(5,560,010,125)	78,089,875

신성산업(주)	6,078,578,337	-	-	(402,497,000)	-	-	-	-	345,807,002	6,021,888,339

Korea Petroleum SDN. BHD.	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

VIST GmbH	-	5,460,400,000	-	-	-	-	-	-	(5,460,400,000)	-

극동씨엠씨㈜	9,421,138,060	-	-	-	-	-	-	-	643,544,456	10,064,682,516

KP ART CENTER CO.,LTD	1,750,246,597	307,520,000	-	-	-	(67,470,841)	-	-	(577,180,649)	1,413,115,107

소계	55,763,520,603	11,406,020,000	-	(902,497,000)	-	(67,470,841)	-	-	(6,607,635,309)	59,591,937,453

관계기업	HAST Interlink Co.,Ltd	1,120,532,196	-	-	-	-	11,062,768	-	-	(107,497,607)	1,024,097,357

소계	1,120,532,196	-	-	-	-	11,062,768	-	-	(107,497,607)	1,024,097,357

2) 전기(단위:원)

구 분	회 사 명	전기초장부금액	취득	청산	배당	기타포괄손익(지분증권)	기타포괄손익(환율변동)	기타	보험수리적손익	지분법손익	전기말장부금액

종속기업	케이피한석유화㈜	15,968,340,944	-	-	-	199,366,467	-	-	12,268,647	1,451,951,377	17,631,927,435

케이피한석화학㈜	15,287,595,475	-	-	-	-	-	(549,728)	(36,309,010)	1,665,394,370	16,916,131,107

효원산업㈜	3,096,308,919	-	-	(200,000,000)	-	-	-	-	540,801,299	3,437,110,218

케이에프앤 ㈜	553,075,587	-	-	-	-	-	-	-	(24,686,738)	528,388,849

아이스워치코리아㈜	93,825,459	-	(88,027,001)	-	-	-	-	-	(5,798,458)	-

Hongkong International Capital Ltd.	5,605,314,689	1,679,400,000	-	-	-	318,700,988	-	-	(7,603,415,677)	-

신성산업(주)	5,495,395,823	-	-	(196,340,000)	-	-	-	-	779,522,514	6,078,578,337

Korea Petroleum SDN. BHD.	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

VIST GmbH	-	3,466,530,000	-	-	-	-	-	-	(3,466,530,000)	-

극동씨엠씨㈜	8,656,519,604	-	-	-	-	-	(93,427,576)	(8,789,548)	866,835,580	9,421,138,060

KP ART CENTER CO.,LTD	1,714,244,173	513,291,900	-	-	-	232,685,567	-	(709,975,043)	1,750,246,597

소계	56,470,620,673	5,659,221,900	(88,027,001)	(396,340,000)	199,366,467	551,386,555	(93,977,304)	(32,829,911)	(6,505,900,776)	55,763,520,603

관계기업	Indochine Partners Company Ltd.	83,731,528	-	-	-	3,579,839	-	-	(87,311,367)	-

HAST Interlink Co.,Ltd	1,086,527,483	-	-	-	61,534,701	-	-	(27,529,988)	1,120,532,196

소계	1,170,259,011	-	-	-	-	65,114,540	-	-	(114,841,355)	1,120,532,196

(4) 종속기업 및 관계기업의 당분기 및 전분기 요약 재무제표는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	포괄손익

케이피한석유화(주)	43,062,912,919	23,150,314,952	74,832,355,765	2,280,670,532	2,280,670,532

케이피한석화학(주)	43,383,235,354	24,995,912,258	103,734,790,740	1,471,191,989	1,471,191,989

효원산업(주)	3,550,765,901	344,737,713	512,696,580	268,917,970	268,917,970

케이에프앤(주)	508,433,365	221,000	-	(20,176,484)	(20,176,484)

신성산업(주)	2,755,709,507	12,406,837	534,635,946	345,807,002	345,807,002

극동씨엠씨(주)	18,737,504,115	8,672,821,599	7,076,079,530	643,544,456	643,544,456

Hongkong International Capital LTD.	5,897,351,256	5,819,261,381	1,385,186,403	(3,843,387,187)	(3,901,337,993)

Korea Petroleum SDN. BHD.	4,884,331,156	6,559,159,552	8,458,935,210	(601,644,473)	(579,564,882)

VIST GmbH	4,721,704,885	11,433,962,694	275,473,573	(2,903,534,276)	(3,436,573,692)

KP ART CENTER(THAILAND) CO.,LTD.	3,028,208,744	1,615,051,159	8,852,758	(542,396,261)	(609,869,562)

HAST Interlink Co.,Ltd	7,404,955,859	3,137,883,537	389,803,678	(447,906,693)	(710,099,248)

2) 전기(단위:원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	포괄손익

케이피한석유화(주)	40,545,160,338	23,337,037,021	81,024,674,038	1,239,782,373	1,239,782,373

케이피한석화학(주)	42,079,483,217	25,651,561,044	95,195,720,198	1,140,876,426	1,140,876,426

효원산업(주)	3,433,690,352	348,956,557	397,033,400	188,424,876	188,424,876

케이에프앤(주)	555,363,710	13,751,000	15,069,303	(11,462,877)	(11,462,877)

신성산업(주)	2,301,309,427	13,853,961	445,583,875	266,985,312	266,985,312

극동씨엠씨	18,342,496,251	8,999,524,548	8,402,738,066	779,879,675	779,879,675

Hongkong International Capital LTD.	13,142,986,240	8,216,375,561	2,039,871,422	(2,803,391,764)	(2,358,104,010)

Korea Petroleum SDN. BHD.	4,133,407,936	5,341,916,538	7,986,964,015	(294,479,397)	(435,956,845)

VIST GmbH	8,342,224,485	12,896,450,755	1,584,317,237	(4,159,494,406)	(4,476,582,121)

KP ART CENTER(THAILAND) CO.,LTD.	2,489,224,100	368,463,891	-	(374,659,157)	(106,861,130)

Indochine Partners Company Ltd.(주1)	55,848,250	45,133,043	120,942,888	(163,698,848)	(156,747,850)

HAST Interlink Co.,Ltd	5,078,973,662	149,363,337	69,697,578	(40,047,865)	402,412,479

(주1) 당분기 중 주식양도로 관계기업에서 제외되었습니다.상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

10. 유형자산 및 투자부동산

(1) 유형자산 취득원가와 장부금액1)유형자산가) 당분기말

(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	49,085,818,208	-	49,085,818,208

입목	41,871,000	-	41,871,000

건물	8,377,371,247	(4,456,186,614)	3,921,184,633

구축물	5,526,454,653	(2,955,558,668)	2,570,895,985

기계장치	14,132,528,510	(12,715,817,049)	1,416,711,461

차량운반구	1,863,141,483	(1,242,985,028)	620,156,455

기타유형자산	7,317,508,639	(6,185,733,608)	1,131,775,031

건설중인자산	1,357,808,530	-	1,357,808,530

합 계	87,702,502,270	(27,556,280,967)	60,146,221,303

나) 전기말(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	49,085,818,208	-	49,085,818,208

입목	41,871,000	-	41,871,000

건물	8,359,371,247	(4,309,198,757)	4,050,172,490

구축물	4,925,078,076	(2,791,232,187)	2,133,845,889

기계장치	14,065,851,630	(12,459,101,674)	1,606,749,956

차량운반구	1,798,054,042	(1,260,652,275)	537,401,767

기타유형자산	7,241,862,025	(5,970,647,039)	1,271,214,986

건설중인자산	1,046,590,584	-	1,046,590,584

합 계	86,564,496,812	(26,790,831,932)	59,773,664,880

한편, 당사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 토지에 대하여 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 전환일의 간주원가로 사용하였습니다.

2) 투자부동산가) 당분기말(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액	공정가치(*)

토지	26,676,953,745	-	26,676,953,745	26,676,953,745

건물	1,869,036,554	(1,158,061,139)	710,975,415	710,975,415

합 계	28,545,990,299	(1,158,061,139)	27,387,929,160	27,387,929,160

(*) 2010년 재평가이후의 변동이 크지 않아 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.나) 전기말

(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액	공정가치

토지	26,676,953,745	-	26,676,953,745	26,676,953,745

건물	1,869,036,554	(1,124,279,645)	744,756,909	744,756,909

합 계	28,545,990,299	(1,124,279,645)	27,421,710,654	27,421,710,654

한편, 당사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 토지에 대하여 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 전환일의 간주원가로 사용하였습니다.

(2) 장부금액의 변동내역당분기와 전기 중 유형자산과 투자부동산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 유형자산

가) 당분기(단위:원)

구 분	기 초	취 득	처분/폐기	대 체	감가상각비	기 말

토 지	49,085,818,208	-	-	-	-	49,085,818,208

입 목	41,871,000	-	-	-	-	41,871,000

건 물	4,050,172,490	-	-	18,000,000	(146,987,857)	3,921,184,633

구축물	2,133,845,889	16,229,240	-	585,147,337	(164,326,481)	2,570,895,985

기계장치	1,606,749,956	23,050,000	(4,000)	96,606,833	(309,691,328)	1,416,711,461

차량운반구	537,401,767	271,478,033	(17,511,825)	-	(171,211,520)	620,156,455

기타유형자산	1,271,214,986	71,324,364	(5,000)	23,650,000	(234,409,319)	1,131,775,031

건설중인자산	1,046,590,584	1,034,622,116	-	(723,404,170)	-	1,357,808,530

합 계	59,773,664,880	1,416,703,753	(17,520,825)	-	(1,026,626,505)	60,146,221,303

나) 전기말(단위:원)

구 분	기 초	취 득	처분/폐기	대 체	감가상각비	기 말

토 지	49,083,431,620	2,692,938	(306,350)	-	-	49,085,818,208

입 목	41,871,000	-	-	-	-	41,871,000

건 물	4,240,023,685	39,206,427	(31,560,804)	-	(197,496,818)	4,050,172,490

구축물	2,223,379,826	-	-	115,751,014	(205,284,951)	2,133,845,889

기계장치	1,654,063,887	24,053,988	(294,466)	322,330,930	(393,404,383)	1,606,749,956

차량운반구	654,486,706	165,333,780	(47,774,168)	-	(234,644,551)	537,401,767

기타유형자산	726,704,385	384,516,000	(84,242,056)	535,800,802	(291,564,145)	1,271,214,986

건설중인자산	62,021,256	1,958,452,074	-	(973,882,746)	-	1,046,590,584

합 계	58,685,982,365	2,574,255,207	(164,177,844)	-	(1,322,394,848)	59,773,664,880

2) 투자부동산가) 당분기(단위:원)

구 분	기 초	감가상각비	기 말

토 지	26,676,953,745	-	26,676,953,745

건 물	744,756,909	(33,781,494)	710,975,415

합 계	27,421,710,654	(33,781,494)	27,387,929,160

당분기 중 상기 투자부동산과 관련하여 임대수익 1,186,991천원(전분기: 1,179,039천원)이 발생하였습니다. 나) 전기말

(단위:원)

구 분	기 초	감가상각비	기 말

토 지	26,676,953,745	-	26,676,953,745

건 물	789,798,899	(45,041,990)	744,756,909

합 계	27,466,752,644	(45,041,990)	27,421,710,654

(3) 보험가입내역 보고기간종료일 현재 당사는 현대해상화재보험(주) 재산종합보험에 가입하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	장부금액	부보금액

건 물	3,921,184,633	48,004,410,350

구축물	2,570,895,985	6,292,843,000

기계장치	1,416,711,461	22,565,059,000

기타유형자산	1,131,775,031	6,444,241,000

재고자산	7,386,585,095	14,163,650,600

합 계	16,427,152,205	97,470,203,950

이외에도 당사는 가스사고배상책임보험 , 환경책임보험, 임원배상책임보험 및 차량운반구에 대한 자동차보험에 가입하고 있습니다. (4) 토 지 , 건물 등 유형자산과 재고자산 중 일부가 차입금 및 외상매입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 17참조).11. 무형자산

(1) 취득원가와 장부금액1) 당분기말

(단위:원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

특허권	250,000,000	(130,000,000)	(120,000,000)	-

회원권	3,547,028,324	-	(382,942,944)	3,164,085,380

합 계	3,797,028,324	(130,000,000)	(502,942,944)	3,164,085,380

2) 전기말(단위:원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

특허권	250,000,000	(130,000,000)	(120,000,000)	-

회원권	3,655,128,324	-	(578,942,944)	3,076,185,380

합 계	3,905,128,324	(130,000,000)	(698,942,944)	3,076,185,380

(2) 장부금액의 변동내역 1) 당분기

(단위:원)

구 분	기 초	취 득	처 분	기 말

회원권	3,076,185,380	87,900,000	-	3,164,085,380

2) 전기(단위:원)

구 분	기 초	취 득	처 분	기 말

회원권	3,109,685,380	-	(33,500,000)	3,076,185,380

12. 리스자산 및 부채

(1) 당분기 중 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합계

기초	114,594,955	54,864,899	66,623,280	236,083,134

취득	-	159,748,285	165,633,959	325,382,244

처분	-	-	(39,180,256)	(39,180,256)

감가상각	(85,946,216)	(59,330,261)	(51,185,216)	(196,461,693)

기타	-	-	35,432,795	35,432,795

기말장부금액	28,648,739	155,282,923	177,324,562	361,256,224

(2) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	금 액

사용권자산 감가상각비	196,461,693

리스부채 이자비용	6,149,129

(3) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	134,115,000	131,449,323

1년 초과 5년 이내	217,219,400	208,774,676

소 계	351,334,400	340,223,999

(4) 당분기 중 리스부채로 인식한 리스계약에서 발생한 총 현금유출은 163,373천원입니다. (5) 당분기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	금 액

유동부채	131,449,323

비유동부채	208,774,676

합 계	340,223,999

(6) 당사는 당분기 중 단기리스에 따른 리스료 74,108천원, 소액자산리스에 따른 리스료 5,714천원을 인식하였습니다.

13. 차입금(1) 단기차입금 등보고기간종료일 현재 단기차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	차입처	당분기말	전기말

이자율(%)	장부금액	장부금액

구매자금	신한은행	2.14%	4,534,707,204	-

우리은행	2.34%	1,000,000,000	-

하나은행	1.99%	1,321,650,407	-

운영자금	신한은행	1.64% ~ 1.72%	6,162,390,000	5,838,435,000

수출입은행	0.59%	6,847,100,000	-

우리은행	2.20%	2,699,050,000	-

국민은행	2.11%	3,520,500,000	-

산업은행	1.81%	13,000,000,000	13,000,000,000

전자채권할인	HSBC	2.13%	32,630,928	35,532,673

수출채권할인	신한은행	-	312,285,366	47,736,094

합 계	39,430,313,905	18,921,703,767

(2) 장기차입금보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	차입처	당분기말	전기말

이자율(%)	장부금액	장부금액

시설자금대출	산업은행	1.60%	4,000,000,000	4,000,000,000

합 계	4,000,000,000	4,000,000,000

(3) 사채보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 천USD)

종 류	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말	보증기관

변동금리부외화사채(FRN)	2021.11.21	USD 3M LIBOR+0.95%	23,365,460,147
(USD 20,000)	22,982,674,876(USD 20,000)	신한은행

한편, 차입금관련 담보, 보증은 주석17에 기재되어 있으며, 변동금리부외화사채(FRN)의 이자율변동위험과 환변동 위험을 회피하기 위해 체결한 통화스왑계약은 주석16에 기재되어 있습니다.14. 순확정급여부채당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 확정급여제도 를 운영하고 있으며, 당사의 확정급여제도는 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 확정급여부채의 내역보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,165,001,893	3,952,614,098

사외적립자산의 공정가치	(3,605,078,911)	(3,388,993,135)

합 계	559,922,982	563,620,963

(2) 퇴직급여채무 관련 손익당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	245,686,425	250,815,017

이자원가	44,638,870	48,033,151

사외적립자산의 순이익	(46,085,776)	(57,043,695)

합 계	244,239,519	241,804,473

한편, 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

확정기여형(DC)퇴직급여	644,919,420	569,850,709

(3) 퇴직급여채무의 현재가치 변동내역

(단위:원)

구 분	당분기	전기말

기초금액	3,952,614,098	3,782,211,556

당기근무원가	245,686,425	334,420,023

이자비용	44,638,870	64,044,202

퇴직금 지급액	(77,937,500)	(259,400,000)

계열사 전출입	-	(69,450,000)

확정급여제도의 재측정요소	-	100,788,317

기말금액	4,165,001,893	3,952,614,098

(4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역

(단위:원)

구 분	당분기	전기말

기초금액	3,388,993,135	3,271,626,590

사외적립자산의 이자수익	46,085,776	57,575,789

납부액	170,000,000	360,000,000

지급액	-	(253,698,194)

계열사 전출입	-	(67,925,134)

확정급여제도의 재측정요소	-	21,414,084

기말금액	3,605,078,911	3,388,993,135

한편, 사외적립자산은 예,적금과 실적배당 투자상품으로 구성되어 있습니다.

15. 자산부채 내역(1) 기타유동금융자산의 내역

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산

단기대여금(주1)	184,200,000	4,501,451,654

대손충당금(주1)	-	(3,604,455,154)

단기금융상품	8,030,000,000	-

소 계	8,214,200,000	896,996,500

기타포괄손익-공정가치 금융자산	3,079,140,110	96,355,000

소 계	3,079,140,110	96,355,000

통화선도자산	581,496,948	356,841,117

소 계	581,496,948	356,841,117

합 계	11,874,837,058	1,350,192,617

(주1) 종속회사 대여금과 대손충당금을 기타비유동금융자산으로 대체함.

(2) 기타유동자산의 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,285,928,806	1,187,345,410

선급비용	191,532,481	143,670,748

보증금	1,720,875,296	1,220,875,296

현재가치할인차금	(24,077,895)	(24,077,895)

합 계	3,174,258,688	2,527,813,559

(3) 기타비유동금융자산의 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산

장기금융상품	3,000,000	3,000,000

장기대여금(주1)	4,380,431,673	-

대손충당금(주1)	(3,804,454,173)	-

보증금	133,087,606	563,001,497

현재가치할인차금	(2,805,610)	(13,169,390)

소 계	709,259,496	552,832,107

기타포괄손익-공정가치 금융자산	1,913,271,745	505,131,145

소 계	1,913,271,745	505,131,145

합 계	2,622,531,241	1,057,963,252

( 주1) 기타유동금융자산에서 대체함.

(4) 매입채무 및 기타지급채무의 내역

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	10,127,695,235	9,070,638,745

미지급금	753,556,054	1,444,504,805

예수금	229,630,937	366,523,770

미지급비용	1,749,899,896	1,557,976,323

합 계	12,860,782,122	12,439,643,643

(5) 기타유동금융부채의 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

통화선도	-	39,849,351

금융보증채무	2,974,823,553	7,046,570,187

합 계	2,974,823,553	7,086,419,538

(6) 기타유동부채의 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	137,811,856	179,006,443

(7) 기타비유동금융부채의 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

수입보증금	368,422,000	482,702,000

(8) 리스부채의 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

비유동리스부채	217,219,400	27,470,000

현재가치할인차금	(8,444,724)	(1,305,964)

소 계	208,774,676	26,164,036

유동리스부채	134,115,000	179,312,332

현재가치할인차금	(2,665,677)	(2,818,398)

소 계	131,449,323	176,493,934

합 계	340,223,999	202,657,970

16. 파생금융상품 및 위험회피회계

당사는 매매목적과 위험회피목적의 파생상품거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 사채의 현금흐름 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하고 있습니다. 매매목적의 거래에는 환율의 기초변수의 변동에 따른 시세차익 획득 목적 거래가 포함되어 있습니다. 위험회피목적의 거래는 회사의 외화사채에 대한 환율 등에 따른 현금흐름 변동위험을 회피할 목적으로, 위험회피수단으로는 통화스왑을 이용하고 있습니다. (1) 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:원)

구 분	매매목적	위험회피목적	합계

자산	부채	자산	부채	자산계	부채계

통화스왑	-	-	570,738,288	-	570,738,288	-

통화선도	10,758,660	-	-	-	10,758,660	-

합계	10,758,660	-	570,738,288	-	581,496,948	-

2) 전기말(단위:원)

구 분	매매목적	위험회피목적	합계

자산	부채	자산	부채	자산계	부채계

통화스왑	-	-	356,841,117	-	356,841,117	-

통화선도	-	39,849,351	-	-	-	39,849,351

합계	-	39,849,351	356,841,117	-	356,841,117	39,849,351

(2) 당분기와 전기 중 파생금융상품의 약정금액 및 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:원)

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익(PL)	평가손실(PL)	미결제약정금액	평가이익(PL)	평가손실(PL)	평가손익잔액(BS)

통화스왑	-	-	-	22,560,000,000	570,738,288	-	(264,624,135)

통화선도	2,260,161,000	10,758,660	-	-	-	-

합계	2,260,161,000	10,758,660	-	22,560,000,000	570,738,288	-	(264,624,135)

2) 전기(단위:원)

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익(PL)	평가손실(PL)	미결제약정금액	평가이익(PL)	평가손실(PL)	평가손익잔액(BS)

통화스왑	-	-	-	22,560,000,000	356,841,117	-	(186,544,061)

통화선도	3,900,379,273	1,803,549	41,652,900	-	-	-

합계	3,900,379,273	1,803,549	41,652,900	22,560,000,000	356,841,117	-	(186,544,061)

(3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:원)

구 분	기초	손익반영액	당기 평가	기말

통화스왑평가손익(BS)	(239,158,883)	(670,841,117)	570,738,288	(339,261,712)

이연법인세부채 배부액(누적액)	52,614,822	147,585,178	(125,562,423)	74,637,577

기타포괄손익누계액으로의 배부액	(186,544,061)	(523,255,939)	445,175,865	(264,624,135)

2) 전기(단위:원)

구 분	기초	손익반영액	당기 평가	기말

통화스왑평가손익(BS)	(137,609,344)	(458,390,656)	356,841,117	(239,158,883)

이연법인세부채 배부액(누적액)	30,274,056	(30,274,056)	52,614,822	52,614,822

기타포괄손익누계액으로의 배부액	(107,335,288)	(488,664,712)	409,455,939	(186,544,061)

(4) 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2021년 11월 22일까지이며, 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 만기도래 등으로 2020년 09월 30일부터 12개월 이내에 당기손익으로 인식 될 것으로 예상하는 금액(자본에 부과된 이연법인세 고려 후)은 없습니다 .

17. 우발부채와 약정사항 (1) 담보제공 자산보고기간종료일 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공하는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

담보권자	담보제공자산	장부금액	통화	채권최고액	통화	관련채무

용산 및 울산토지 외	66,970,970,500	신한은행	KRW	33,000,000,000	KRW	4,534,707,204

USD	10,000,000	KRW	23,365,460,147

산업은행	KRW	12,000,000,000	KRW	4,000,000,000

SK에너지(주)	KRW	13,000,000,000	KRW	2,936,058,141

안성공장 토지 외	8,268,155,620	SK종합화학(주)	KRW	6,000,000,000	KRW	1,526,633,731

재고자산	7,386,585,095	한국수출입은행	EUR	6,500,000	KRW	6,847,100,000

합계	82,625,711,215	-	KRW	64,000,000,000	KRW	43,209,959,223

USD	10,000,000

EUR	6,500,000

(2) 지급보증내역 1) 보고기간종료일 현재 당사의 지급보증 제공내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

피보증처	보증내용	당분기말	전기말	제공처

보증금액	사용액	보증금액	사용액

케이피한석유화㈜	차입금 지급보증	25,611,000,000	7,531,100,000	27,720,000,000	7,561,738,500	신한은행산업은행하나은행우리은행

기타 지급보증	5,160,000,000	3,500,000,000	5,160,000,000	3,800,000,000

기타	619,608,000	-	611,318,400	-

소 계	31,390,608,000	11,031,100,000	33,491,318,400	11,361,738,500

케이피한석화학㈜	차입금 지급보증	20,400,000,000	4,997,573,293	21,000,000,000	6,110,945,263	신한은행산업은행하나은행우리은행

기타 지급보증	6,292,200,000	3,690,702,059	6,093,360,000	4,466,885,187

소 계	26,692,200,000	8,688,275,352	27,093,360,000	10,577,830,450

HONGKONG INTERNATIONAL CAPITAL LIMITED	차입금 지급보증	14,082,000,000	5,689,128,000	13,893,600,000	7,419,182,400	신한은행

VIST GmbH	차입금 지급보증	6,162,390,000	6,162,390,000	7,784,580,000	7,784,353,975	신한은행

극동씨엠씨㈜	차입금 지급보증	9,456,000,000	5,162,267,700	12,600,000,000	7,500,000,000	신한은행

전체	차입금 지급보증	75,711,390,000	29,542,458,993	82,998,180,000	36,376,220,138	신한은행산업은행하나은행우리은행

기타 지급보증	11,452,200,000	7,190,702,059	11,253,360,000	8,266,885,187

기타	619,608,000	-	611,318,400	-

합 계	87,783,198,000	36,733,161,052	94,862,858,400	44,643,105,325

2) 지급보증 수혜내역 당사의 금융기관한도거래보증과 관련하여 대표이사인 강승모로부터 당분기말 57,105 백 만원 (전기말 55,242백만원 )의 보증을 제공받고 있습니다.

(3) 금융기관 약정사항 보고기간종료일 현재 당사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

금융기관	약정내역	한도금액	실행금액

신한은행	당좌차월	3,000,000,000	-

신한은행 외	구매자금대출	22,500,000,000	6,856,357,611

신한은행 외	전자외상매출채권 및 상업어음할인	6,000,000,000	32,630,928

신한은행	수출채권할인	312,285,366	312,285,366

산업은행 외	일반대출	20,000,000,000	13,000,000,000

신한은행 외	외화대출(주1)	20,529,990,000	19,229,040,000

산업은행	시설자금대출	10,000,000,000	4,000,000,000

신한은행	외화지급보증(sight)(주1)	469,400,000	-

신한은행	외화지급보증(주1)	6,847,100,000	6,847,100,000

신한은행	FRN(외화사채) 발행(주1)	23,365,460,147	23,365,460,147

하나은행	전자방식외상매출채권담보대출	3,200,000,000	-

합 계	116,224,235,513	73,642,874,052

(주1) 당분기말 재정환율 : USD = 1,173.5, EUR = 1,369.42

18. 자본(1) 자본금

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	2,000,000주	2,000,000주

1주당 액면금액	5,000원	5,000원

발행주식수	655,200주	655,200주

보통주 자본금	3,276,000,000원	3,276,000,000원

(2) 자본잉여금(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	5,406,291,440	5,406,291,440

자기주식처분이익	8,967,949	8,967,949

지분법자본변동	(820,200,000)	(820,200,000)

합 계	4,595,059,389	4,595,059,389

(3) 기타포괄손익누계액(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	(1,124,975,377)	(1,064,749,000)

환산차이	500,943,901	568,414,742

지분법자본변동	76,177,308	65,114,540

파생상품평가손익	(264,624,135)	(186,544,061)

합 계	(812,478,303)	(617,763,779)

(4) 기타자본항목(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(4,113,636,649)	(3,109,374,949)

(5) 이익잉여금

1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

1. 법정적립금	1,638,000,000	1,638,000,000

이익준비금(주1)	1,638,000,000	1,638,000,000

2. 임의적립금	80,723,423,562	80,723,423,562

기업합리화적립금	1,401,423,562	1,401,423,562

임의적립금	79,300,000,000	79,300,000,000

재무구조개선적립금	22,000,000	22,000,000

3. 재평가잉여금(주2)	54,904,514,090	54,904,514,090

4. 지분법이익잉여금변동	(576,812,274)	(576,812,274)

5. 미처분이익잉여금	2,684,076,116	1,037,912,888

합 계	139,373,201,494	137,727,038,266

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금배당목적으로는 사용될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위하여는 사용될 수 있습니다.
(주2) 당사는 한국채택국제회계기준 최초 적용 시 유형자산에 대해 공정가치를 간주원가 사용하여,유형자산의 공정가액과 장부가액의 차액 55,554백만원(법인세 효과 15,669백만원 차감 후)을 재평가잉여금으로 계상하였습니다. 전기 이전의 토지의 처분으로 인해 감소한 재평가 잉여금 573백만원(법인세 효과 162백만원 차감후), 전기 중 토지의 처분으로 인해 감소한 재평가잉여금 76백만원(법인세효과 21백만원 차감후)은 미처분이익잉여금으로 대체하였습니다. 동 재평가잉여금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

2) 배당금 당사가 당분기 및 전분기 중 이사회결의 및 정기주주총회 승인에 의하여 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

배당받을 주식	624,876주	624,876주

주당 액면금액	5,000원	5,000원

액면배당율	30%	30%

주당배당금	1,500원	1,500원

배당금	937,314,000원	937,314,000원

19 . 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 법인세비용에는 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항이 포함되어 있습니다.

20. 주당이익

(1) 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.1) 가중평균유통보통주식수

구 분	당분기	전분기

기초	624,876주	624,876주

자기주식 취득	10,664주	-

가중평균유통주식수	618,689주	624,876주

가중평균유통보통주식수: 169,520,810주÷ 274일 = 618,689 주

2) 보통주 당기순이익

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감후손익	2,554,772,228 원	80,112,109 원

보통주당기순이익	2,554,772,228 원	80,112,109 원

가중평균유통보통주식수	618,689 주	624,876 주

기본주당순이익	4,129 원	128 원

(2) 보고기간종료일 현재 회사는 전환사채, 신주인수권부사채나 전환우선주와 같이 보통주로 청구 가능한 희석성 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.(3) 보고기간종료일 이전에 발생하였다면 보통주식수나 잠재적 보통주식수를 중요하게 변화시켰을 보고기간종료일 후에 발생한 사건은 없습니다.

21. 손익내역(1) 매출액(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	10,070,038,517	33,265,703,575	11,804,393,319	36,845,273,528

상품매출액	48,427,157,077	137,513,468,193	47,559,790,228	141,789,056,361

기타매출액	418,743,163	1,462,798,819	405,323,479	1,242,026,228

합 계	58,915,938,757	172,241,970,587	59,769,507,026	179,876,356,117

(2) 매출원가(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	6,915,752,523	23,405,181,183	8,897,747,705	27,642,223,739

상품매출원가	42,188,451,385	120,108,088,686	43,074,907,542	126,283,970,179

기타매출원가	-	-	-	147,827,068

합 계	49,104,203,908	143,513,269,869	51,972,655,247	154,074,020,986

(3) 판매비와관리비(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	2,272,059,555	6,407,489,922	2,011,329,741	6,045,996,089

퇴직급여	212,108,020	680,872,876	213,896,627	612,730,287

복리후생비	454,038,915	964,589,286	235,884,757	730,740,283

여비교통비	21,592,752	113,048,769	143,827,299	451,242,077

차량유지비	133,910,015	370,408,776	132,714,078	386,180,177

통신비	44,010,726	126,290,771	38,485,189	119,034,031

수도광열비	66,556,337	189,415,973	65,825,643	177,255,816

세금과공과	313,343,500	526,208,212	299,439,705	490,210,221

도서인쇄비	12,799,013	31,381,974	10,830,434	31,776,463

소모품비	83,261,141	393,076,121	77,518,440	253,340,979

감가상각비	290,659,619	894,094,303	268,277,056	794,602,792

수선비	6,637,664	17,169,010	2,305,500	8,758,500

보험료	41,255,088	125,922,256	45,652,489	72,974,146

지급수수료	250,932,651	867,233,719	304,312,819	997,234,182

임차료	102,574,483	264,351,917	41,827,785	120,985,712

접대비	236,075,756	588,655,379	235,726,097	625,822,752

광고선전비	47,033,523	127,970,103	38,977,471	117,951,074

견본품비	9,166,751	18,299,763	4,799,676	20,606,946

운반비	1,652,664,654	4,870,276,471	1,626,570,480	4,768,699,434

대손상각비(환입)	1,444,947,327	1,398,066,923	(118,884,210)	(124,786,227)

교육훈련비	45,222,440	111,026,342	45,541,900	119,958,540

용역비	234,199,800	644,691,702	201,775,080	649,217,980

경상개발비	192,557,877	481,465,527	163,194,908	470,463,453

잡비	-	630,000	300,000	800,000

합 계	8,167,607,607	20,212,636,095	6,090,128,964	17,941,795,707

(4) 금융수익(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	108,240,099	280,121,049	30,565,016	207,049,843

배당금수익	(9,245,901)	17,484,665	-	21,000,000

금융보증채무손실환입	2,835,330,262	4,071,746,634	-	-

통화선도평가이익	(533,241,340)	920,758,660	598,858,409	1,372,858,409

통화선도거래이익	-	121,661,071	1,028,220	20,690,432

합 계	2,401,083,120	5,411,772,079	630,451,645	1,621,598,684

(5) 기타수익(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	404,894,481	1,186,990,695	485,017,340	1,179,038,589

외환차익	60,631,961	794,599,841	223,362,607	632,889,775

외화환산이익	12,998,223	145,437,632	(49,641,430)	161,563,746

유형자산처분이익	1,790,418	7,333,873	13,201,926	15,568,460

관계회사투자주식처분이익	-	123,580	-	-

잡이익	58,412,846	233,682,680	67,547,045	148,039,140

합 계	538,727,929	2,368,168,301	739,487,488	2,137,099,710

(6) 금융비용(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	347,085,858	947,011,402	349,876,674	1,021,359,692

금융보증채무손실	-	-	1,941,801,427	3,148,715,280

통화선도평가손실	(50,722,475)	596,000,000	(85,464,550)	6,717,514

통화선도거래손실	-	84,174,600	11,150,000	37,368,520

합 계	296,363,383	1,627,186,002	2,217,363,551	4,214,161,006

(7) 기타비용(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

빌딩관리비	27,486,221	85,648,983	40,396,883	93,673,838

사택관리비	11,183,593	36,638,840	10,262,799	31,447,606

재고자산처분손실	1,513,743	1,513,743	-	-

유형자산처분손실	-	1,599,735	1,000	15,045,895

무형자산처분손실	-	-	24,916,667	24,916,667

유형자산폐기손실	3,000	5,000	2,000	5,000

매도가능증권처분손실	-	-	4,447,500	4,447,500

외환차손	73,081,450	314,664,486	51,353,890	201,078,527

외화환산손실	(281,466,187)	781,905,213	883,360,235	1,773,631,200

기타의대손상각비(환입)	126,423,825	172,999,019	(1,325,400)	100,053,600

기부금	16,000,000	27,000,000	5,000,000	20,000,000

잡손실	(68,118,199)	33,608,766	3,487,764	8,533,671

합 계	(93,892,554)	1,455,583,785	1,021,903,338	2,272,833,504

(8) 비용의 성격별 분류(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	6,294,692,801	3,261,870,694	(5,095,979,980)	(10,263,489,228)

원재료 및 상품 구입액	40,839,182,910	134,244,049,075	55,076,899,838	158,499,858,710

급료와임금	3,012,141,477	8,675,107,110	2,780,759,314	8,330,349,432

퇴직급여	271,825,391	889,158,939	282,389,421	820,665,726

복리후생비	574,280,414	1,325,577,464	370,495,932	1,095,458,440

소모품비	225,613,422	846,672,517	257,912,787	778,363,724

감가상각	418,759,107	1,256,869,692	388,653,590	1,159,053,286

지급수수료	303,764,591	1,077,506,118	360,314,064	1,172,721,007

운반비	1,669,531,654	4,918,360,539	1,638,419,480	4,808,244,434

기타비용	3,662,019,748	7,230,733,816	2,002,919,765	5,614,591,162

합 계	57,271,811,515	163,725,905,964	58,062,784,211	172,015,816,693

22. 특수관계자와의 거래

(1) 주요 경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당 분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 급여 1,625,251 천원 (전분기: 1,591,925천원) 및 퇴직급여 121,877천원 (전분기: 160,221천원) 입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	관계

케이피한석유화(주)	당사의 종속기업

케이피한석화학(주)	당사의 종속기업

효원산업(주)	당사의 종속기업

케이에프앤(주)	당사의 종속기업

신성산업(주)	당사의 종속기업

극동씨엠씨(주)	당사의 종속기업

VIST GmbH	당사의 종속기업

Hongkong International Capital LTD.	당사의 종속기업

Korea Petroleum SDN. BHD.	당사의 종속기업

KP ART CENTER (THAILAND) CO.,LTD.	당사의 종속기업

HAST Interlink Co.,Ltd	당사의 관계기업

Indochine Partners Company Ltd(주1)	당사의 관계기업

케이피금형(주)	기타특수관계자

(주1) Indochine Partners Company Ltd 는 당기에 관계기업에서 제외되었습니다.

(3) 특수관계자와의 주요 거래 1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	회 사 명	수 익(주1)	비 용(주2)

당분기	전분기	당분기	전분기

종속기업	케이피한석유화(주)	390,928,945	399,852,006	1,121,109,440	2,360,964,560

케이피한석화학(주)	2,262,372,477	2,310,892,796	1,810,864,010	3,264,826,932

케이에프앤(주)	16,400,000	24,600,000	-	-

극동씨엠씨(주)	1,303,299,630	1,876,001,206	2,342,874,690	2,217,619,950

VIST GmbH	128,895,822	112,546,081	-	-

Korea Petroleum SDN.BHD.	7,131,500,943	6,278,794,248	-	-

KP ART CENTER(THAILAND)
CO.,LTD.	19,257,455	-	-	-

합 계	11,252,655,272	11,002,686,337	5,274,848,140	7,843,411,442

(주1) 매출, 임대료수익 등
(주2) 매입, 용역비, 임차료 등

2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 기타거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	거래상대방	대여	상환	현금출자

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

종속기업	VIST GmbH(*)	199,999,019	-	-	-	5,460,400,000	3,466,530,000

Hongkong International Capital Ltd.	-	-	-	-	5,638,100,000	1,679,400,000

KP ART CENTER (THAILAND) CO.,LTD. (*)	-	308,160,000	24,219,000	-	307,520,000	513,291,900

기타의특수관계자	임직원	130,000,000	100,000,000	242,600,000	12,400,000	-	-

합 계	329,999,019	408,160,000	266,819,000	12,400,000	11,406,020,000	5,659,221,900

(*) 환율변동(4) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역

보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권채무잔액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	회 사 명	채 권(주1)	채 무(주2)

당분기말	전기말	당분기말	전기말

종속기업	케이피한석유화(주)	-	-	317,554,600	273,517,816

케이피한석화학(주)	44,452,100	220,595,649	79,232,000	79,232,000

케이에프앤(주)	-	13,530,000	35,000,000	35,000,000

극동씨엠씨(주)	-	-	187,455,424	145,188,018

Korea Petroleum SDN. BHD.	6,586,781,229	5,981,198,728	-	-

VIST GmbH	3,933,349,995	3,757,441,405	-	-

KP ART CENTER CO.,LTD	595,234,955	608,926,299	-	-

임직원	184,200,000	296,800,000	-	-

합 계	11,344,018,279	10,878,492,081	619,242,024	532,937,834

(주1) 매출채권, 미수수익 등
(주2) 매입채무, 미지급비용, 수입보증금 등

(5) 기타 당사의 특수관계자와 매출ㆍ매입등의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고 별도언급이 있는 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다. 한편, 당사는 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있거나 제공하고 있습니다(주석17참조).

23. 현금흐름표

(1) 비현금항목의 조정당분기와 전분기의 영업활동현금흐름에 대한 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비(환입)	1,398,066,923	(124,786,227)

재고자산평가손실(환입)	18,264,531	(77,328,599)

감가상각비	1,256,869,692	1,159,053,286

유형자산처분이익	(7,333,873)	(15,568,460)

유형자산처분손실	1,599,735	15,045,895

유형자산폐기손실	5,000	5,000

무형자산감액손실	-	24,916,667

지분법평가이익	(5,010,131,949)	(3,615,948,662)

지분법평가손실	11,725,264,865	6,847,265,337

관계기업투자주식처분이익	(123,580)	-

통화선도평가이익	(920,758,660)	(1,372,858,409)

통화선도평가손실	596,000,000	6,717,514

통화선도거래이익	(39,849,351)	(1,086,212)

외화환산이익	(145,437,632)	(161,563,746)

외환차익	(77,061,576)	-

외화환산손실	781,905,213	1,773,631,200

이자수익	(280,121,049)	(207,049,843)

이자비용	947,011,402	1,021,359,692

배당금수익	(17,484,665)	-

금융보증채무손실(환입)	(4,071,746,634)	3,148,715,280

퇴직급여	889,158,939	820,665,726

법인세비용	3,943,330,072	1,820,814,524

기타의 대손상각비	172,999,019	100,053,600

지급수수료	2,355,374	-

세금과공과	536,574	-

잡수익	(26,000)	-

합 계	11,163,292,370	11,162,053,563

(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동당분기와 전분기의 영업활동현금흐름중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	442,161,088	6,267,852,952

미수수익의 감소(증가)	260,608,592	174,223,768

미수금의 감소(증가)	1,095,896,744	(648,290,755)

선급금의 감소(증가)	(399,125,968)	(557,463,344)

선급비용의 감소(증가)	(2,317,288)	(109,780,403)

재고자산의 감소(증가)	3,217,296,469	(10,255,277,170)

매입채무의 증가(감소)	1,539,811,379	9,673,439,269

미지급금의 증가(감소)	(694,346,651)	(653,976,652)

미지급비용의 증가(감소)	107,688,408	14,353,987

예수금의 증가(감소)	(136,892,833)	(61,445,814)

선수금의 증가(감소)	(31,194,587)	(17,488,021)

퇴직급여채무의 증가(감소)	-	(850,667,558)

사외적립자산의 감소(증가)	-	(95,420,367)

퇴직금의 지급	(892,856,920)	-

합 계	4,506,728,433	2,880,059,892

(3) 현금 유출입이 없는 거래 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 건물 대체	18,000,000	129,000,000

건설중인자산의 구축물 대체	585,147,337	-

건설중인자산의 기계장치 대체	96,606,833	-

건설중인자산의 기타의유형자산 대체	23,650,000	450,790,802

리스관련 자산부채 계상	286,201,988	391,424,440

유형자산 취득 관련 미지급금	3,397,900	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산 대체	26,000	-

합 계	1,013,030,058	971,215,242

(4) 당사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품,단기대여금 및 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. 24. 재무위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	105,244,189,032	87,210,857,156

자 본	142,318,145,931	141,870,958,927

부채비율	73.95%	61.47%

(2) 재무위험관리1) 당사의 목표 및 정책당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소ㆍ 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고,동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.

당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산 파생상품, 채무상품, 지분상품, 매출채권, 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타채무등으로 구성되어 있습니다.

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 당사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

·송장 발행 후 채권 만기 이내 매출채권의 지급

·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

① 매출채권

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위:원)

구 분	집합평가 대상채권	개별평가대상채권	채권 총계

정상채권	6개월이하	6개월~1년	1년~3년	3년초과	계

기대 손실률	0.13%	0.88%	5.16%	28.45%	-	0.55%	37.95%	5.60%

총 장부금액	41,935,781,698	6,291,863,656	1,724,287,035	266,981,569	-	50,218,913,958	7,834,441,396	58,053,355,354

손실충당금	55,871,218	55,500,542	89,018,400	75,962,850	-	276,353,010	2,973,248,841	3,249,601,851

당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전기말

당기초 손실충당금	(1,851,534,928)	(2,761,907,296)

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 감소(증가)	(1,398,066,923)	52,993,623

회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액	-	857,378,745

당분기말 손실충당금	(3,249,601,851)	(1,851,534,928)

당분기와 전기 중 손상과 관련하여 '판매비와 관리비' 로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기말

손상차손

- 손실충당금의 변동	1,398,066,923	(910,372,368)

② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

다음의 금융자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	15,003,492,719	7,036,296,988

매출채권및기타수취채권	55,784,213,685	59,002,999,625

기타유동금융자산	11,874,837,058	1,350,192,617

기타비유동금융자산	2,622,531,241	1,057,963,252

합 계	85,285,074,703	68,447,452,482

한편, 보고기간종료일 현재 당사의 금융보증계약으로 인한 총 보증금액은 당분기와 전기 각각 87,783백만원 및 94,863백만원이며, 동 금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.

3) 유동성위험유동성위험이란 당사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생 가능한 위험을 적기 에 예측하고 대응하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입 으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	합 계

매입채무및기타지급채무	12,860,782,122	-	12,860,782,122

단기차입금	39,430,313,905	-	39,430,313,905

금융보증계약(*)	87,783,198,000	-	87,783,198,000

장기차입금 등	571,094,639	27,786,000,365	28,357,095,004

기타비유동금융부채	-	368,422,000	368,422,000

리스부채	131,449,323	208,774,676	340,223,999

합 계	140,776,837,989	28,363,197,041	169,140,035,030

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (*) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.

4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인하여 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:USD, EUR, VND, THB, 원)

구 분	화폐단위	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화금융자산	USD	9,301,172.10	10,914,925,454	8,711,427.13	10,086,090,329

EUR	2,986,525.11	4,089,807,215	2,896,064.84	3,757,441,405

VND	6,781,117.00	343,124	17,839.00	891

THB	16,044,068.86	595,234,955	15,750,809.59	608,926,299

합 계	-	15,600,310,748	-	14,452,458,924

외화금융부채	USD	6,377,845.02	7,484,401,130	1,365,522.03	1,581,001,406

EUR	9,500,000.00	13,009,490,000	4,500,000.00	5,838,435,000

합 계	-	20,493,891,130	-	7,419,436,406

당분기말 재정환율 : USD = 1,173.50 / EUR = 1,369.42 / VND = 0.0506 / THB = 37.10 전기말 재정환율 : USD = 1,157.80 / EUR = 1,297.43 / VND = 0.05 / THB = 38.66

당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전순손익 증감효과	(244,679,019)	244,679,019	351,651,126	(351,651,126)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자부	변동이자부	고정이자부	변동이자부

금융부채	23,365,460,147	43,430,313,905	22,982,674,876	22,921,703,767

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 포인트 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세차감전순손익 증감효과	(325,727,354)	325,727,354	(229,217,038)	229,217,038

③ 가격위험당사는 활성시장이 존재하지 않는 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 공정가치로 판단하고 있습니다. 따라서 보고기간 종료일 현재 당사의 금융상품에 대한 가격위험은 미미합니다. 25. 부문정보

(1) 사업별 부문에 대한 일반정보당사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재 화

제조부문	아스팔트 제품

몰타프라스 제품

용제 외

도소매부문	아스팔트 상품

용제 외

(2) 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

제조부문	도소매부문	합계	제조부문	도소매부문	합계

매출액	33,265,703,575	138,976,267,012	172,241,970,587	36,845,273,528	143,031,082,589	179,876,356,117

내부매출액	-	-	-	-	-	-

순매출액	33,265,703,575	138,976,267,012	172,241,970,587	36,845,273,528	143,031,082,589	179,876,356,117

영업이익	1,644,737,809	6,871,326,814	8,516,064,623	1,610,126,708	6,250,412,716	7,860,539,424

부문당기순이익	493,412,235	2,061,359,993	2,554,772,228	16,409,898	63,702,211	80,112,109

부문자산총계	68,286,560,140	179,275,774,823	247,562,334,963	61,714,063,322	179,464,906,834	241,178,970,156

부문부채총계	20,326,184,050	84,918,004,982	105,244,189,032	19,105,585,951	74,166,707,978	93,272,293,929

(3) 당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	매출액

당분기	전분기

국내(*)	149,250,677,159	154,557,950,895

아시아	22,199,453,008	23,770,026,869

오세아니아	784,678,248	1,548,378,353

유럽	7,162,172	-

합 계	172,241,970,587	179,876,356,117

(*) 국내매출은 Local LC조건에 의한 수출액을 포함한 금액입니다.

(4) 당사 총매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

A사	26,299,482,000	15.27%	22,180,107,550	12.33%