한국석유공업 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

제 62(당) 반기 2025년 01월 01일부터 2025년 06월 30일까지
제 61(전) 반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지
한국석유공업주식회사와 그 종속기업

1. 일반적인 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 한국석유공업 주식회사(이하 '당사')와 케이피한석유화(주) 등 7개의 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 일괄하여 '연결회사')을 연결대상으로 하고, 인프라테크닉스(주), HAST Interlink Co.,Ltd, 제이에이리얼에스테이트(주), Totalyizen 4개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배회사의 개요한국석유공업 주식회사는 1964년에 석유류제품 제조업, 도소매업 및 부동산임대업을 주사업 목적으로 설립되었습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 서울특별시 용산구 이촌로 166에 위치하고 있으며, 울산광역시 소재 공장에서는 아스팔트와 솔벤트, 충북 옥천 및 경남 양산 소재 공장에서는 방수시트를 주로 생산하고 있습니다.

당사의 발행가능한 주식수는 40,000,000주이며, 발행된 주식수는 12,694,120주(1주당 액면금액:500원)이고, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 6,347,060,000원이 되었습니다. 한편, 당사는 1977년 6월에 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 보고기간종료일 현재 당사의 최대주주는 강승모 외 16명으로 지분율은 49.55%입니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요

(단위:원,%)

회사명	업 종	자본금	소재지	투자비율(%)

케이피한석유화(주)	플라스틱제품판매	1,500,000,000	대한민국	100.00

케이피한석화학(주)	석유화학상품판매	1,700,000,000	대한민국	100.00

효원산업(주)	임대	200,000,000	대한민국	100.00

케이피인베스트앤대부(주)(주1)	대부	2,500,000,000	대한민국	100.00

Korea Petroleum SDN. BHD.	석유화학상품판매	351,519,950	말레이시아	70.00

KP ART CENTER(THAILAND) CO.,LTD.(주2)	문화공연사업	5,311,805,738	태국	81.25

신성산업(주)	임대	98,170,000	대한민국	100.00

(주1) 당반기 중 사명이 케이에프앤(주)에서 케이피인베스트앤대부(주)로 변경되었습니다.(주2) 당반기 중 자본금 2,686백만원의 유상증자를 하였습니다.

(3) 연결대상 종속기업 요약재무정보연결대상 종속기업의 2025년 06월 30일 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	반기순손익	포괄손익

케이피한석유화(주)	55,815,835,565	24,307,035,356	75,446,181,946	1,144,644,492	1,144,644,492

케이피한석화학(주)	57,348,406,033	27,324,130,817	94,822,293,171	1,599,366,626	1,599,366,626

효원산업(주)	3,785,971,195	394,680,673	460,273,600	310,296,016	310,296,016

케이피인베스트앤대부(주)	3,231,879,082	100,049,550	146,128,173	101,144,622	101,144,622

Korea Petroleum SDN. BHD.	4,416,035,174	7,444,037,044	9,376,755,245	159,332,788	282,277,923

KP ART CENTER(THAILAND) CO.,LTD.	15,088,732,151	2,233,482,038	-	(640,908,195)	(1,046,204,948)

신성산업(주)	2,807,622,951	76,742,552	432,632,503	284,765,668	284,765,668

(4) 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배회사의 결산일이며, 종속기업의 결산일은 동일합니다.

(5) 주요 연결회사의 비지배지분에 대한 정보보고기간종료일 현재 주요 연결회사의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	Korea Petroleum SDN. BHD.	KP ART CENTER(THAILAND) CO.,LTD.	합계

유동자산	4,337,524,129	3,582,273,947	7,919,798,076

비유동자산	78,511,045	11,506,458,204	11,584,969,249

유동부채	7,444,037,044	1,993,208,468	9,437,245,512

비유동부채	-	240,273,570	240,273,570

순자산	(3,028,001,870)	12,855,250,113	9,827,248,243

비지배지분의 장부금액	(908,400,561)	2,410,730,245	1,502,329,684

반기순이익(손실)	159,332,788	(640,908,195)	(481,575,407)

총포괄손익	282,277,923	(1,046,204,948)	(763,927,025)

비지배지분에 배분된 반기순손익	47,799,838	(120,188,777)	(72,388,939)

비지배지분에 배분된 총포괄손익	84,683,378	(196,193,610)	(111,510,232)

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결회사의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준연결회사는 2025년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제 된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위 한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

② 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채 택시 위험회피회계 적용

ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

(4) 유의적인 회계정책반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.① 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품

(1) 금융자산 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역과 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 당반기말(단위:원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	11,113,797,731	-	-	11,113,797,731	11,113,797,731

매출채권및기타수취채권	130,215,943,834	-	-	130,215,943,834	130,215,943,834

기타유동금융자산	7,238,209,878	-	11,448,125,757	18,686,335,635	18,686,335,635

기타비유동금융자산	2,405,685,228	4,462,225,600	101,289,439	6,969,200,267	6,969,200,267

합 계	150,973,636,671	4,462,225,600	11,549,415,196	166,985,277,467	166,985,277,467

2) 전기말(단위:원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	17,815,808,044	-	-	17,815,808,044	17,815,808,044

매출채권및기타수취채권	123,270,601,144	-	-	123,270,601,144	123,270,601,144

기타유동금융자산	5,814,641,147	-	9,150,013,448	14,964,654,595	14,964,654,595

기타비유동금융자산	1,569,531,574	4,462,225,600	100,357,304	6,132,114,478	6,132,114,478

합 계	148,470,581,909	4,462,225,600	9,250,370,752	162,183,178,261	162,183,178,261

(2) 금융부채 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위:원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타금융부채	공정가치

매입채무및기타지급채무	49,726,189,474	-	-	49,726,189,474

단기차입금 등	111,188,223,892	-	647,582,524	111,835,806,416

장기차입금 등	19,745,780,000	-	-	19,745,780,000

기타유동금융부채	-	8,867,195	-	8,867,195

기타비유동금융부채	494,032,400	-	-	494,032,400

합 계	181,154,225,766	8,867,195	647,582,524	181,810,675,485

2) 전기말(단위:원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타금융부채	공정가치

매입채무및기타지급채무	43,719,006,392	-	-	43,719,006,392

단기차입금 등	105,650,628,990	-	1,052,106,195	106,702,735,185

장기차입금 등	8,877,318,696	-	-	8,877,318,696

기타비유동지급채무	1,316,638,400	-	-	1,316,638,400

기타유동금융부채	-	865,499,476	-	865,499,476

기타비유동금융부채	309,810,000	-	-	309,810,000

합 계	159,873,402,478	865,499,476	1,052,106,195	161,791,008,149

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 금융상품 범주별 손익 1) 당반기

(단위:원)

구 분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

이자수익	193,046,016	-	-	-	193,046,016

배당금수익	-	83,477,728	-	-	83,477,728

파생상품평가이익	-	413,729,239	-	6,717,203	420,446,442

파생상품거래이익	-	-	-	951,377,323	951,377,323

외환차익	931,226,974	-	4,355,602,476	-	5,286,829,450

외화환산이익	366,338,133	-	1,463,251,444	-	1,829,589,577

이자비용	-	-	(2,534,874,017)	-	(2,534,874,017)

파생상품평가손실	-	-	-	(8,867,195)	(8,867,195)

파생상품거래손실	-	(26,890,869)	-	(16,477,834)	(43,368,703)

외환차손	(2,307,956,814)	-	(472,540,110)	-	(2,780,496,924)

외화환산손실	(93,022,156)	-	(4,750,787,412)	-	(4,843,809,568)

대손상각비	(273,523,932)	-	-	-	(273,523,932)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	1,339,239,182	-	-	1,339,239,182

당기손익-공정가치측정
금융자산처분손익	-	563,752,700	-	-	563,752,700

합 계	(1,183,891,779)	2,373,307,980	(1,939,347,619)	932,749,497	182,818,079

2) 전반기(단위:원)

구 분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타금융부채

이자수익	181,951,452	-	-	-	-	181,951,452

배당금수익	-	140,497,078	-	-	-	140,497,078

파생상품평가이익	-	24,908,199	-	-	-	24,908,199

파생상품거래이익	916,182	-	27,000,264	-	27,916,446

외환차익	1,460,573,304	-	1,315,665,253	-	-	2,776,238,557

외화환산이익	601,545,623	-	-	-	-	601,545,623

이자비용	-	-	(2,732,481,475)	-	-	(2,732,481,475)

파생상품평가손실	-	-	-	(132,997,270)	-	(132,997,270)

파생상품거래손실	-	-	-	(92,313,799)	-	(92,313,799)

외환차손	(795,010,986)	-	(220,830,922)	-	-	(1,015,841,908)

외화환산손실	(62,145,828)	-	(3,628,669,328)	-	-	(3,690,815,156)

대손충당금환입	75,330,090	-	-	-	-	75,330,090

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	(125,284,952)	-	-	-	(125,284,952)

당기손익-공정가치측정
금융자산 처분손익	-	232,941,138	-	-	-	232,941,138

금융보증채무손실환입	-	-	-	-	670,158,271	670,158,271

합계	1,462,243,655	273,977,645	(5,266,316,472)	(198,310,805)	670,158,271	(3,058,247,706)

상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융자산 및 금융부채에서 발생한 영업손익, 금융수익, 금융비용을 포함하는 금액입니다.

(4) 금융상품의 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는데 사용한 판단 및 추정에 대한 당반기의 정보를 제공합니다. 당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

기타유동금융자산	7,055,091,382	419,034,375	3,974,000,000	11,448,125,757

당기손익-공정가치측정금융자산	7,055,091,382	-	3,974,000,000	11,029,091,382

파생상품자산	-	419,034,375	-	419,034,375

기타비유동금융자산	-	-	4,563,515,039	4,563,515,039

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	101,289,439	101,289,439

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	4,462,225,600	4,462,225,600

합 계	7,055,091,382	419,034,375	8,537,515,039	16,011,640,796

금융부채

기타유동금융부채	-	8,867,195	-	8,867,195

파생상품부채	-	8,867,195	-	8,867,195

한편, 당반기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준의 이동은 없었습니다.

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. - 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

- 수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

- 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

(5) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

(단위:원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	4,075,289,439	3	유사상장회사비교법, 원가법	-

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산(주1)	4,462,225,600	3	유사상장회사비교법 등	PBR 등

파생상품자산	419,034,375	2	내재선도금리산출법	-

금융부채

파생상품부채	8,867,195	2	내재선도금리산출법	-

(주1) 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 1,365백만원은 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고, 투자 이후 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(6) 금융자산의 양도당반기말 현재 연결회사는 매출채권 647,583천원(전기말: 1,052,106천원)을 신한은행 등에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 연결회사는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다. 한편, 양수자가 해당 매출채권을 매각하거나 다른 차입금에 대한 보증금으로 예치할 수 있는 권리는 없습니다.

5. 현금및현금성자산과 사용제한 금융상품연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	69,541,850	64,473,238

요구불예금	11,044,255,881	17,751,334,806

합 계	11,113,797,731	17,815,808,044

한편, 당반기말 및 전기말 현재 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말	비 고

기타비유동금융자산	19,000,000	19,000,000	별단예금 및 법원공탁금

6. 매출채권및기타수취채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타수취채권은 다음과 같습니다.

1) 당반기말(단위:원)

구 분	원 가	대손충당금	장부금액

매출채권	127,648,925,148	(2,769,171,959)	124,879,753,189

미수금	2,785,505,949	(12,681,965)	2,772,823,984

미수수익	2,563,366,661	-	2,563,366,661

합 계	132,997,797,758	(2,781,853,924)	130,215,943,834

2) 전기말(단위:원)

구 분	원 가	대손충당금	장부금액

매출채권	120,906,172,899	(2,495,648,027)	118,410,524,872

미수금	2,051,612,251	(12,681,965)	2,038,930,286

미수수익	2,821,145,986	-	2,821,145,986

합 계	125,778,931,136	(2,508,329,992)	123,270,601,144

한편, 연결회사의 매출채권및기타수취채권은 단기 수취채권으로서 장부금액과 공정가치의 중요한 차이는 없습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	매출채권	미수금

당반기	전반기	당반기	전반기

기초	(2,495,648,027)	(2,509,686,790)	(12,681,965)	-

환입(전입)	(273,523,932)	75,330,090	-	-

제각	-	4,405,169	-	-

반기말	(2,769,171,959)	(2,429,951,531)	(12,681,965)	-

(3) 당반기말 및 전기말 현재 연령분석 및 손상내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기말(단위:원)

구 분	정상채권	연체채권	대손충당금	합 계

6개월이하	6개월~1년	1년~3년	3년초과

매출채권	117,893,809,073	5,805,636,817	1,663,996,408	1,758,885,887	526,596,963	(2,769,171,959)	124,879,753,189

미수금	2,772,823,984	-	-	10,547,591	2,134,374	(12,681,965)	2,772,823,984

미수수익	2,563,366,661	-	-	-	-	-	2,563,366,661

합 계	123,229,999,718	5,805,636,817	1,663,996,408	1,769,433,478	528,731,337	(2,781,853,924)	130,215,943,834

매출채권의 기대신용손실율은 주석23의 (2)에서 설명하고 있습니다.

2) 전기말(단위:원)

구 분	정상채권	연체채권	대손충당금	합 계

6개월이하	6개월~1년	1년~3년	3년초과

매출채권	113,492,947,551	4,323,517,732	781,416,811	1,856,155,897	452,134,908	(2,495,648,027)	118,410,524,872

미수금	2,038,930,286	985,096	-	10,547,591	1,149,278	(12,681,965)	2,038,930,286

미수수익	2,821,145,986	-	-	-	-	-	2,821,145,986

합 계	118,353,023,823	4,324,502,828	781,416,811	1,866,703,488	453,284,186	(2,508,329,992)	123,270,601,144

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

7. 재고자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위:원)

구 분	원가	평가손실충당금	장부금액

상품	21,057,863,337	(331,445,454)	20,726,417,883

제품	3,997,817,312	(231,187,791)	3,766,629,521

원재료	3,363,801,483	-	3,363,801,483

부재료	2,027,677,642	(87,776,536)	1,939,901,106

재공품	46,656,014	-	46,656,014

저장품	42,883,273	-	42,883,273

합 계	30,536,699,061	(650,409,781)	29,886,289,280

2) 전기말(단위:원)

구 분	원가	평가손실충당금	장부금액

상품	25,091,622,791	(714,583,662)	24,377,039,129

제품	3,138,571,414	(217,993,411)	2,920,578,003

원재료	2,680,955,315	(5,047,925)	2,675,907,390

부재료	2,009,615,837	(88,296,642)	1,921,319,195

재공품	29,075,730	-	29,075,730

저장품	33,727,771	-	33,727,771

미착품	944,711,355	-	944,711,355

합 계	33,928,280,213	(1,025,921,640)	32,902,358,573

당반기 중 인식한 재고자산평가손실은 240,972천원(전반기:368,496천원)이며, 재고자산평가손실환입은 616,484천원(전반기:423,861천원)입니다.

8. 공정가치로 측정하는 금융자산과 평가손익

(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

1) 기타비유동금융자산(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

취득금액	공정가액	장부금액	장부금액

지분증권	2,723,965,600	2,883,405,600	2,883,405,600	2,883,405,600

출자금	2,000,000,000	1,578,820,000	1,578,820,000	1,578,820,000

합 계	4,723,965,600	4,462,225,600	4,462,225,600	4,462,225,600

2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 변동내역

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	4,462,225,600	9,829,736,832

취득	-	-

처분 등	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	-

반기말금액	4,462,225,600	9,829,736,832

유동분류	-	-

비유동분류	4,462,225,600	9,829,736,832

한편, 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 평가손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액	(207,036,340)	792,695,968

평가손익	-	-

법인세효과	-	-

계정재분류	-	-

반기말잔액	(207,036,340)	792,695,968

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산1) 기타유동금융자산

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

취득금액	공정가액	장부금액	장부금액

지분증권	9,939,952,917	11,029,091,382	11,029,091,382	9,123,122,579

파생상품자산	-	419,034,375	419,034,375	26,890,869

합 계	9,939,952,917	11,448,125,757	11,448,125,757	9,150,013,448

2) 기타비유동금융자산(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

취득금액	공정가액	장부금액	장부금액

채무증권	100,000,000	101,289,439	101,289,439	100,357,304

3) 당기손익-공정가치측정금융자산 변동내역

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	9,250,370,752	5,123,432,818

취득	1,482,610,556	1,992,742,370

처분	(914,948,800)	(558,766,993)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	1,339,239,182	(125,284,952)

파생상품자산의 변동	392,143,506	24,908,199

반기말금액	11,549,415,196	6,457,031,442

유동분류	11,448,125,757	6,357,749,817

비유동분류	101,289,439	99,281,625

9. 관계기업투자주식 및 공동기업투자주식(1) 관계기업투자주식

(단위:원)

구 분	소재지	결산일	당반기말	전기말	주요영업활동

지분율(%)	취득원가	순자산가액지분해당액	장부금액	장부금액

HAST Interlink Co.,Ltd(주1)	태국	12월	19.12	1,084,691,520	1,033,000,680	1,033,000,680	1,092,222,168	탱크클리닝

제이에이리얼에스테이트(주)	대한민국	12월	45.00	360,000,000	298,765,972	298,765,972	313,443,869	임대

Totalyizen	태국	12월	49.00	210,700,000	185,327,920	185,327,920	201,779,766	임대

합 계	1,655,391,520	1,517,094,572	1,517,094,572	1,607,445,803

(주1) 소유지분율은 20%미만이나 피투자회사의 의사결정기구에 참여하고 있으므로 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하였습니다.

(2) 공동기업투자주식(단위:원)

구 분	소재지	결산일	당반기말	전기말	주요영업활동

지분율(%)	취득원가	순자산가액지분해당액	장부금액	장부금액

인프라테크닉스(주)	대한민국	12월	50.00	2,500,000,000	2,207,728,601	2,207,728,601	436,235,764	유리섬유강화플라스틱, 유리섬유철근

(3) 관계기업 및 공동기업투자주식의 당반기 및 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:원)

회사명	기초	취득	지분법손익	기타자본변동	반기말

HAST Interlink Co.,Ltd	1,092,222,168	-	(23,189,613)	(36,031,875)	1,033,000,680

제이에이리얼에스테이트(주)	313,443,869	-	(14,677,897)	-	298,765,972

Totalyizen	201,779,766	-	(9,927,836)	(6,524,010)	185,327,920

인프라테크닉스(주)	436,235,764	2,000,000,000	(228,507,163)	-	2,207,728,601

합 계	2,043,681,567	2,000,000,000	(276,302,509)	(42,555,885)	3,724,823,173

2) 전반기(단위:원)

회사명	기초	취득	지분법손익	기타자본변동	반기말

HAST Interlink Co.,Ltd	952,214,619	-	4,312,580	2,323,092	958,850,291

인프라테크닉스(주)	-	500,000,000	(5,286,992)	-	494,713,008

합 계	952,214,619	500,000,000	(974,412)	2,323,092	1,453,563,299

(4) 관계기업 및 공동기업투자주식의 당반기 및 전반기 요약 재무제표는 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:원)

회사명	자산총계	부채총계	매출액	반기순손익	포괄손익

HAST Interlink Co.,Ltd	7,012,688,154	1,610,845,664	1,615,293,169	(121,264,818)	(309,685,327)

제이에이리얼에스테이트(주)	3,710,333,452	3,046,409,070	-	(32,617,550)	(32,617,550)

Totalyizen	811,867,532	433,647,287	-	(20,260,890)	(33,575,195)

인프라테크닉스(주)	6,267,452,942	1,851,995,742	-	(457,014,328)	(457,014,328)

2) 전반기(단위:원)

회사명	자산총계	부채총계	매출액	반기순손익	포괄손익

HAST Interlink Co.,Ltd	6,762,022,761	1,747,932,896	1,457,434,769	22,551,658	34,699,738

인프라테크닉스(주)	992,397,971	2,971,955	-	(10,573,984)	(10,573,984)

10. 유형자산 및 투자부동산

(1) 취득원가와 장부금액1) 유형자산가) 당반기말

(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	76,397,099,278	-	-	76,397,099,278

입목	41,871,000	-	-	41,871,000

건물	26,809,131,277	(9,003,838,748)	(15,073,334)	17,790,219,195

구축물	16,093,044,806	(6,057,362,491)	-	10,035,682,315

기계장치	37,045,856,744	(19,347,182,783)	-	17,698,673,961

차량운반구	2,746,077,468	(1,997,103,104)	-	748,974,364

기타유형자산	12,540,394,004	(9,885,608,601)	-	2,654,785,403

건설중인자산	38,255,486,617	-	-	38,255,486,617

합 계	209,928,961,194	(46,291,095,727)	(15,073,334)	163,622,792,133

나) 전기말(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	76,194,972,772	-	-	76,194,972,772

입목	41,871,000	-	-	41,871,000

건물	25,653,177,788	(8,643,619,637)	(15,353,334)	16,994,204,817

구축물	15,994,544,806	(5,699,625,457)	-	10,294,919,349

기계장치	34,461,634,743	(18,121,396,891)	-	16,340,237,852

차량운반구	2,793,669,210	(2,013,995,075)	-	779,674,135

기타유형자산	11,880,378,403	(9,654,019,711)	-	2,226,358,692

건설중인자산	24,745,939,481	-	-	24,745,939,481

합 계	191,766,188,203	(44,132,656,771)	(15,353,334)	147,618,178,098

한편, 연결회사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 토지에 대하여 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 전환일의 간주원가로 사용하였습니다.

2) 투자부동산가) 당반기말(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	23,230,322,772	-	23,230,322,772

건물	3,090,395,821	(1,367,727,136)	1,722,668,685

구축물	1,076,796,529	(366,681,766)	710,114,763

합 계	27,397,515,122	(1,734,408,902)	25,663,106,220

나) 전기말(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	23,230,322,772	-	23,230,322,772

건물	3,090,254,623	(1,329,547,788)	1,760,706,835

구축물	1,004,164,648	(348,175,830)	655,988,818

합 계	27,324,742,043	(1,677,723,618)	25,647,018,425

(2) 장부금액의 변동내역1) 유형자산가) 당반기

(단위:원)

구 분	기초	취득	처분/폐기	대체	감가상각비	환율변동효과	반기말

토지	76,194,972,772	202,126,506	-	-	-	-	76,397,099,278

입목	41,871,000	-	-	-	-	-	41,871,000

건물	16,994,204,817	1,221,392,336	-	-	(383,170,366)	(42,207,592)	17,790,219,195

구축물	10,294,919,349	98,500,000	-	-	(357,737,034)	-	10,035,682,315

기계장치	16,340,237,852	236,166,136	(16,149,859)	2,418,981,865	(1,280,562,033)	-	17,698,673,961

차량운반구	779,674,135	115,129,537	(2,000)	-	(142,877,864)	(2,949,444)	748,974,364

기타유형자산	2,226,358,692	287,649,709	(10,000)	562,056,800	(420,781,750)	(488,048)	2,654,785,403

건설중인자산	24,745,939,481	16,800,390,301	-	(2,982,605,665)	-	(308,237,500)	38,255,486,617

합 계	147,618,178,098	18,961,354,525	(16,161,859)	(1,567,000)	(2,585,129,047)	(353,882,584)	163,622,792,133

나) 전반기(단위:원)

구 분	기초	취득	처분/폐기	대체(주1)	감가상각비	환율변동효과	반기말

토지	73,319,202,824	-	-	-	-	-	73,319,202,824

입목	41,871,000	-	-	-	-	-	41,871,000

건물	15,014,133,896	10,112,605	(5,871,705)	-	(311,317,121)	2,189,906	14,709,247,581

구축물	10,591,429,441	-	-	28,222,840	(368,826,200)	-	10,250,826,081

기계장치	16,999,995,741	410,320,000	(15,117,476)	270,195,611	(1,188,846,004)	-	16,476,547,872

차량운반구	961,901,759	52,756,290	-	-	(155,805,215)	1,695,442	860,548,276

기타유형자산	2,346,233,754	211,194,567	(4,000)	58,833,710	(385,897,145)	(15,911)	2,230,344,975

건설중인자산	5,854,413,918	5,539,861,303	-	899,980,405	-	(2,117,064)	12,292,138,562

합 계	125,129,182,333	6,224,244,765	(20,993,181)	1,257,232,566	(2,410,691,685)	1,752,373	130,180,727,171

(주1) 선급금에서 건설중인자산으로 1,257,233천원이 대체되었습니다.

2) 투자부동산가) 당반기(단위:원)

구 분	기초	취득	감가상각비	반기말

토지	23,230,322,772	-	-	23,230,322,772

건물	1,760,848,034	-	(38,179,349)	1,722,668,685

구축물	655,847,619	72,773,080	(18,505,936)	710,114,763

합 계	25,647,018,425	72,773,080	(56,685,285)	25,663,106,220

당반기 중 상기 투자부동산과 관련하여 임대수익 2,088,324천원(전반기:2,646,117천원)이 발생하였습니다.

나) 전반기(단위:원)

구 분	기초	감가상각비	반기말

토지	23,230,322,772	-	23,230,322,772

건물	1,836,402,489	(38,088,817)	1,798,313,672

구축물	581,518,295	(22,264,453)	559,253,842

합 계	25,648,243,556	(60,353,270)	25,587,890,286

(3) 자본화된 차입원가와 자본화 이자율

(단위:원,%)

구 분	당반기	전반기

자본화된 차입원가	70,277,104	-

자본화 이자율	3.76%	-

(4) 보험가입내역보고기간종료일 현재 연결회사는 (주)KB손해보험의 재산종합보험에 가입하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	장부금액	부보금액

건물	18,290,943,749	57,418,931,000

구축물	10,745,797,078	23,648,320,420

기계장치	17,698,673,961	41,209,256,822

기타유형자산	2,528,891,811	10,633,805,857

재고자산	29,084,533,921	40,370,464,266

합 계	78,348,840,520	173,280,778,365

이외에도 연결회사는 가스사고배상책임보험, 환경책임보험, 생산물책임보험, 임원배상책임보험 및 차량운반구에 대한 자동차보험에 가입하고 있습니다.

(5) 토지, 건물 등 유형자산, 투자부동산 중 일부가 차입금 및 매입채무 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조).

11. 무형자산

(1) 취득원가와 장부금액1) 당반기말

(단위:원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

특허권	250,000,000	(130,000,000)	(120,000,000)	-

회원권	4,676,493,184	-	(457,814,714)	4,218,678,470

고객가치	1,512,997,186	(611,503,029)	-	901,494,157

영업권	8,555,033,387	-	(3,935,605,446)	4,619,427,941

합 계	14,994,523,757	(741,503,029)	(4,513,420,160)	9,739,600,568

2) 전기말(단위:원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

특허권	250,000,000	(130,000,000)	(120,000,000)	-

회원권	4,484,482,784	-	(457,814,714)	4,026,668,070

고객가치	1,512,997,186	(573,678,099)	-	939,319,087

영업권	8,555,033,387	-	(3,935,605,446)	4,619,427,941

합 계	14,802,513,357	(703,678,099)	(4,513,420,160)	9,585,415,098

(2) 장부금액의 변동내역1) 당반기(단위:원)

구 분	기초	취득	처분	상각	반기말

회원권	4,026,668,070	378,140,000	(186,129,600)	-	4,218,678,470

고객가치	939,319,087	-	-	(37,824,930)	901,494,157

영업권	4,619,427,941	-	-	-	4,619,427,941

합 계	9,585,415,098	378,140,000	(186,129,600)	(37,824,930)	9,739,600,568

2) 전반기(단위:원)

구 분	기초	처분	상각	반기말

회원권	4,095,705,180	(69,037,110)	-	4,026,668,070

고객가치	1,014,968,947	-	(37,824,930)	977,144,017

영업권	4,619,427,941	-	-	4,619,427,941

합 계	9,730,102,068	(69,037,110)	(37,824,930)	9,623,240,028

무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

12. 리스자산 및 부채

(1) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기(단위:원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합계

기초	294,529,040	185,616,333	419,933,472	900,078,845

취득	160,318,627	219,495,309	137,525,805	517,339,741

처분 등	-	(663,528)	(55,785,263)	(56,448,791)

감가상각	(110,211,077)	(136,384,698)	(95,545,537)	(342,141,312)

반기말장부금액	344,636,590	268,063,416	406,128,477	1,018,828,483

2) 전반기(단위:원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합계

기초	454,905,603	221,197,612	230,201,747	906,304,962

취득	-	241,074,996	359,971,962	601,046,958

처분 등	-	(96,874)	1,336,755	1,239,881

감가상각	(77,368,838)	(142,392,028)	(91,708,338)	(311,469,204)

반기말장부금액	377,536,765	319,783,706	499,802,126	1,197,122,597

(2) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	342,141,312	311,469,204

리스부채 이자비용	25,230,867	25,808,213

(3) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	567,152,356	534,945,559	512,708,858	480,174,622

1년 초과 5년 이내	518,674,889	499,444,178	488,090,789	477,177,060

소 계	1,085,827,245	1,034,389,737	1,000,799,647	957,351,682

(4) 당반기 중 리스부채로 인식한 리스계약에서 발생한 총 현금유출은 832,631천원 (전반기: 556,888천원)입니다.(5) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채	534,945,559	480,174,622

비유동부채	499,444,178	477,177,060

합 계	1,034,389,737	957,351,682

(6) 당반기 중 연결회사는 단기리스에 따른 리스료 488,473천원(전반기: 241,067천원), 소액자산리스에 따른 리스료 20,715천원(전반기: 8,335천원)을 인식하였습니다.

13. 차입금(1) 단기차입금 등당반기말 및 전기말 현재 단기차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	차입처	당반기말	전기말

이자율(%)	장부금액	장부금액

구매자금	신한은행 외	3.66~3.88	12,731,937,948	2,825,423,550

운영자금	신한은행 외	3.29~6.83	77,037,820,000	82,325,205,440

시설자금	신한은행 외	3.13~3.89	20,500,000,000	20,500,000,000

수출채권할인	신한은행 외	-	647,582,524	1,052,106,195

교환사채(주1)	-	-	918,465,944	-

합 계	111,835,806,416	106,702,735,185

(주1) 본 사채는 발행일로부터 24개월이 경과하는 2026년 5월 9일 및 이후 매 3개월마다 사채권자가 조기상환을 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있어, 해당 사채 전액을 유동부채(유동성사채)로 분류하였습니다.

(2) 장기차입금 등당반기말 및 전기말 현재 장기차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	차입처	당반기말	전기말

이자율(%)	장부금액	장부금액

시설자금	신한은행	3.34~3.45	7,682,780,000	3,513,780,000

시설자금	국민은행	2.91	4,490,000,000	4,490,000,000

시설자금	산업은행	3.37	7,573,000,000	-

교환사채	-	-	-	873,538,696

합 계	19,745,780,000	8,877,318,696

(3) 교환사채의 상세내역(단위:원)

구 분	만기일	표면이자율(%)	당반기말	전기말

무기명식 무이권부 무보증 사모 교환사채	2029.05.09	0.00%	1,000,000,000	1,000,000,000

차감 : 교환권 조정	(81,534,056)	(126,461,304)

합 계	918,465,944	873,538,696

(4) 교환사채의 주요 발행조건

구분	교환사채

발행방식	무기명식 무이권부 무보증 사모 교환사채

발행일	2024년 05월 09일

만기일	2029년 05월 09일

이자율	사채이율 연 0%

액면금액	9,646,826,020원

발행가액	9,646,826,020원

용도	생산설비 투자

원금상환방법	만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2029년 05월 09일에 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 만기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

옵션에 대한 사항(조기상환청구권)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2026년 05월 09일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급일)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.

교환대상주식	한국석유공업 주식회사 기명식 보통주 500,380주

교환청구기간	2024년 05월 10일 부터 2029년 04월 09일 까지

교환비율	100%

교환가액(원/주)	19,279원

한편, 차입금관련 담보, 보증은 주석16에 기재되어 있습니다.

(5) 공급자금융약정당반기말 및 전기말 현재 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액은 다음과같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액	12,731,937,948	12,370,503,990

공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 연결회사가 공급자에게 지급하여야 할금액을 공급자에게 지급하고, 연결회사는 공급자가 대금을 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관 등에 대금을 지급하고 있습니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 당사에 연장된 지급기한을 제공합니다. 연결회사는 신한은행, 국민은행 등의 금융기관과 약정을 체결하였으며, 지급기한은 일반적으로 송장 발행일 후 30일에서 180일로 연장하고 있습니다.연결회사는 금융기관 등이 공급자에게 대금을 지급할 때 매입채무를 제거하고 차입금을 인식하고 있으며, 영업활동 현금유출 및 재무활동 현금유입으로 현금흐름표에 표시하였습니다.

14. 순확정급여부채연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 확정급여제도를 운영하고 있으며, 연결회사의 확정급여제도는 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 적용한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 순확정급여부채의 내역당반기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,322,908,249	8,371,300,543

사외적립자산의 공정가치	(8,840,448,781)	(8,845,508,707)

재무상태표상 순확정급여자산(주1)	(517,540,532)	(474,208,164)

(주1) 사외적립자산의 공정가치 중 확정급여부채의 현재가치를 초과하는 부분은 기타비유동자산으로 분류했습니다.

(2) 퇴직급여제도 관련 손익당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	308,153,630	349,776,504

이자비용(운영비용)	75,571,676	86,204,534

사외적립자산의 이자수익	(142,303,974)	(133,206,172)

합 계	241,421,332	302,774,866

한편, 당반기와 전반기 중 확정기여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

확정기여형(DC)퇴직급여	709,702,323	679,360,490

(3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	8,371,300,543	7,522,638,838

당기근무원가	308,153,630	349,776,504

이자비용	75,571,676	86,204,534

퇴직금 지급액	(432,117,600)	-

반기말금액	8,322,908,249	7,958,619,876

(4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	8,845,508,707	7,495,750,666

사외적립자산의 이자수익	142,303,974	133,206,172

납부액	400,000,000	200,000,000

지급액	(547,363,900)	-

반기말금액	8,840,448,781	7,828,956,838

차감	(518,142,660)	-

차감 후 잔액	8,322,306,121	7,828,956,838

한편, 사외적립자산은 예,적금과 실적배당 투자상품으로 구성되어 있습니다.

15. 자산부채 내역(1) 기타유동금융자산의 내역

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정금융자산

단기대여금(주1)	4,266,284,777	4,262,103,100

대손충당금	(396,900,000)	(396,900,000)

대출채권	3,004,000,000	1,601,000,000

상각후원가측정금융자산	69,000,000	72,000,000

보증금	296,290,367	276,438,047

현재가치할인차금	(465,266)	-

소 계	7,238,209,878	5,814,641,147

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권	11,029,091,382	9,123,122,579

파생상품자산	419,034,375	26,890,869

소 계	11,448,125,757	9,150,013,448

합 계	18,686,335,635	14,964,654,595

(주1) 관계기업 대여금 외(2) 기타유동자산의 내역

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	7,389,536,191	2,239,865,241

대손충당금	(300,000,000)	(300,000,000)

선급비용	284,005,441	407,927,763

합 계	7,373,541,632	2,347,793,004

(3) 기타비유동금융자산의 내역(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정금융자산

장기금융상품	571,670,000	199,670,000

보증금	1,923,780,307	1,420,354,050

현재가치할인차금	(89,765,079)	(50,492,476)

소 계	2,405,685,228	1,569,531,574

당기손익-공정가치측정금융자산	101,289,439	100,357,304

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,462,225,600	4,462,225,600

합 계	6,969,200,267	6,132,114,478

(4) 기타비유동자산의 내역(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

사외적립자산	518,142,660	474,208,164

기타투자자산	40,889,600	40,889,600

합 계	559,032,260	515,097,764

(5) 매입채무 및 기타지급채무의 내역

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	41,067,152,897	36,235,562,846

미지급금	1,219,074,003	2,652,582,542

미지급비용	7,439,962,574	4,830,861,004

합 계	49,726,189,474	43,719,006,392

(6) 기타유동금융부채의 내역(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

파생상품부채	8,867,195	865,499,476

(7) 기타유동부채의 내역(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	1,196,621,395	415,366,064

예수금	525,915,397	2,567,302,226

합 계	1,722,536,792	2,982,668,290

(8) 기타비유동지급채무의 내역(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

장기미지급금	-	1,316,638,400

(9) 기타비유동금융부채의 내역(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

수입보증금	344,032,400	309,810,000

장기보증금	150,000,000	-

합 계	494,032,400	309,810,000

(10) 리스부채의 내역(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

유동리스부채	567,152,356	512,708,858

현재가치할인차금	(32,206,797)	(32,534,236)

소 계	534,945,559	480,174,622

비유동리스부채	518,674,889	488,090,789

현재가치할인차금	(19,230,711)	(10,913,729)

소 계	499,444,178	477,177,060

합 계	1,034,389,737	957,351,682

16. 우발부채와 약정사항(1) 담보제공 자산

(단위:원)

담보제공자산	세부계정과목	장부금액	담보권자	통화	채권최고액	통화	관련채무

용산, 울산 토지 외	토지	64,674,108,000	신한은행	KRW	51,000,000,000	KRW	41,175,765,647

건물	5,078,440,859	USD	$10,000,000	KRW

구축물	7,604,263,840	산업은행	KRW	34,800,000,000	KRW	23,573,000,000

기계장치	8,290,900,610	SK에너지(주)	KRW	13,000,000,000	KRW	1,981,923,035

안성공장 토지 외	토지	6,668,897,000	SK지오센트릭(주)	KRW	6,000,000,000	KRW	1,773,540,581

건물	391,716,835

구축물	93,541,499

기계장치	25,138,317

화성공장토지 외	토지	6,356,198,461	국민은행	KRW	7,280,000,000	KRW	5,000,000,000

건물	3,857,985,563

화성 연구소 토지 외	토지	2,875,769,948	5,388,000,000	4,490,000,000

건물	2,856,189,656

경인물류토지 외	토지	4,921,781,000	하나은행	KRW	4,800,000,000	KRW	4,000,000,000

건물	753,323,983

양산공장 토지 외	토지	5,642,102,822	KRW	6,000,000,000	KRW	5,000,000,000

건물	1,016,676,084

구축물	30,852,979

기계장치	331,003,018

합 계	121,468,890,474	KRW	128,268,000,000	KRW	86,994,229,263

USD	$10,000,000

(2) 지급보증 수혜내역보고기간종료일 현재 연결회사는 금융기관한도거래보증과 관련하여 대표이사인 강승모로부터 50,107백만원(전기말 56,436백만원)의 보증을 제공받고 있습니다.

한편, 연결회사가 특수관계자 이외의 자로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공처	보증내용	보증금액	사용액	보증처

신한은행	지급보증	11,500,270,900	7,679,196,068	SK지오센트릭(주)외

하나은행	지급보증	9,289,200,000	7,647,956,000	한화솔루션(주)외

국민은행	지급보증	4,000,000,000	4,000,000,000	SK지오센트릭(주)

우리은행	지급보증	4,212,800,000	731,392,962	-

서울보증보험(주)	지급보증 외	19,656,610,607	19,656,610,607	환경청 외

합 계	48,658,881,507	39,715,155,637

(3) 금융기관 약정사항(단위:원)

금융기관	약정내역	한도금액	실행금액

신한은행 외	당좌차월	6,500,000,000	-

신한은행 외	구매자금대출	33,800,000,000	12,731,937,948

신한은행 외	전자외상매출채권 및 상업어음할인	3,000,000,000	-

신한은행	수출채권 할인	647,582,524	647,582,524

신한은행 외	일반대출	80,060,000,000	48,510,000,000

신한은행	외화대출(주1)	28,442,820,000	28,442,820,000

신한은행 외	시설자금대출	58,056,000,000	40,245,780,000

하나은행	외화지급보증(내국신용장)(주1)	2,856,400,000	390,984,334

신한은행 외	외화지급보증(sight)(주1)	8,888,689,900	2,819,716,096

신한은행 외	외화지급보증(주1)	2,379,741,000	1,427,844,600

신한은행 외	원화지급보증	15,420,000,000	15,420,000,000

국민은행	PAYMENT USANCE(주1)	8,816,600,000	-

하나은행	전자방식외상매출채권담보대출	3,500,000,000	-

합 계	252,367,833,424	150,636,665,502

(주1) 당반기말 재정환율:USD = 1,356.40, EUR = 1,591.80

17. 자본(1) 자본금

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행주식수	12,694,120주	12,694,120주

보통주 자본금	6,347,060,000원	6,347,060,000원

(2) 자본잉여금(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	2,318,532,360	2,318,532,360

자기주식처분이익	3,270,590,200	3,270,590,200

교환권대가	143,925,095	143,925,095

합 계	5,733,047,655	5,733,047,655

(3) 기타포괄손익누계액(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

해외사업환산이익	18,191,521	437,048,575

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(207,036,340)	(207,036,340)

합 계	(188,844,819)	230,012,235

(4) 기타자본항목(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(530,313,999)	(530,313,999)

기타	123,733,036	(105,455,985)

합 계	(406,580,963)	(635,769,984)

(5) 이익잉여금 내역(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

1. 법정적립금	1,638,000,000	1,638,000,000

이익준비금(주1)	1,638,000,000	1,638,000,000

2. 임의적립금	128,223,423,562	115,223,423,562

기업합리화적립금	1,401,423,562	1,401,423,562

임의적립금	126,800,000,000	113,800,000,000

재무구조개선적립금	22,000,000	22,000,000

3. 재평가잉여금(주2)	55,678,808,520	55,678,808,520

4. 연결미처분이익잉여금	3,544,055,047	14,355,867,588

합 계	189,084,287,129	186,896,099,670

(주1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금배당목적으로는 사용될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위하여는 사용될 수 있습니다.(주2) 연결회사는 한국채택국제회계기준 최초 적용 시 유형자산에 대해 공정가치를 간주원가로 사용하여, 유형자산의 공정가액과 장부가액의 차액 56,329백만원(법인세 효과 14,895백만원 차감 후)을 재평가잉여금으로 계상하였습니다. 전기 이전의 토지의 처분으로 인해 감소한 재평가 잉여금 650백만원(법인세 효과 183백만원 차감후)은 미처분이익잉여금으로 대체하였습니다. 동 재평가잉여금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

18. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 법인세비용에는 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항이 포함되어 있습니다.

19. 주당이익(1) 기본주당순이익1) 가중평균유통보통주식수

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초	12,642,246주	12,642,246주	12,193,740주	12,193,910주

자기주식 취득	-	-	-	-

자기주식 처분	-	-	117,236주	58,618주

가중평균유통주식수	12,642,246주	12,642,246주	12,310,976주	12,252,358주

2) 보통주 당기순이익

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익	4,234,750,911원	3,705,256,979원	3,134,565,715원	3,950,653,016원

가중평균유통보통주식수	12,642,246주	12,642,246주	12,310,976주	12,252,358주

기본주당순이익	335원	293원	255원	322원

(2) 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 전기 중 발행한 교환사채가 있습니다. 교환사채는 희석효과가 없음에 따라 연결회사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

20. 손익내역(1) 매출액

1) 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	191,671,423,826	349,990,157,482	190,944,312,538	356,257,357,867

기타 원천으로부터의 수익	638,980,482	1,016,599,676	1,061,449,196	1,655,274,866

합 계	192,310,404,308	351,006,757,158	192,005,761,734	357,912,632,733

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	21,983,796,776	38,283,113,082	25,548,558,638	44,085,282,656

상품매출액	169,358,820,401	311,061,247,841	165,081,933,678	311,518,115,223

기타매출액	967,787,131	1,662,396,235	1,375,269,418	2,309,234,854

합 계	192,310,404,308	351,006,757,158	192,005,761,734	357,912,632,733

(2) 매출원가(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	17,676,118,148	32,265,605,297	21,065,300,832	37,208,883,469

상품매출원가	157,594,287,078	289,323,715,318	152,611,964,325	288,867,847,637

기타매출원가	211,580,054	406,497,281	227,328,730	393,518,181

합 계	175,481,985,280	321,995,817,896	173,904,593,887	326,470,249,287

(3) 판매비와관리비(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,091,033,269	7,953,058,853	3,983,500,512	7,671,050,417

퇴직급여	336,954,512	672,595,495	365,508,392	701,220,967

복리후생비	516,061,371	1,020,362,442	491,616,913	998,420,616

여비교통비	196,927,429	428,131,499	248,987,379	429,750,492

차량유지비	255,764,868	503,298,210	250,799,004	490,032,939

통신비	62,022,471	125,331,614	61,382,588	127,873,612

수도광열비	171,812,091	328,475,486	112,458,020	251,882,873

세금과공과	323,686,882	610,936,496	272,009,760	597,137,471

도서인쇄비	16,872,770	30,796,728	17,266,367	35,552,624

소모품비	516,763,560	773,416,693	173,734,685	363,227,658

감가상각비	624,538,207	1,134,174,593	492,877,623	964,612,956

수선비	23,936,312	32,293,163	43,633,656	53,162,376

보험료	122,081,788	256,091,951	121,648,203	216,439,035

지급수수료	573,268,705	1,388,467,115	553,806,232	1,300,637,092

임차료	273,972,826	521,382,891	259,455,141	472,425,639

접대비	464,807,532	902,117,866	653,102,971	1,111,233,067

광고선전비	196,014,089	268,923,428	45,043,724	95,898,458

견본품비	19,789,959	29,652,271	18,979,296	31,029,740

운반비	3,797,448,666	6,510,878,089	3,536,242,534	6,451,100,070

대손상각비(환입)	115,459,773	273,523,932	(180,762,216)	(75,330,090)

무형자산상각비	18,912,465	37,824,930	18,912,466	37,824,930

교육훈련비	22,846,206	79,373,006	29,725,860	64,447,806

용역비	285,765,294	569,800,485	258,217,058	553,197,183

경상개발비	273,407,762	439,791,941	162,344,246	318,673,666

잡비	709,790	3,389,790	720,000	2,020,000

합 계	13,300,858,597	24,894,088,967	11,991,210,414	23,263,521,597

(4) 금융수익(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	84,128,936	193,046,016	67,871,732	181,951,452

배당금수익	9,139,503	83,477,728	4,366,247	140,497,078

외환차익	795,320,797	5,286,829,450	486,805,136	2,776,238,557

외화환산이익	(151,793,842)	1,829,589,577	16,219,212	601,545,623

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	235,655,000	563,752,700	207,738,954	232,941,138

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	1,222,891,158	1,482,312,753	(8,728,187)	208,487,559

파생상품평가이익	385,165,795	420,446,442	(8,461,856)	24,908,199

파생상품거래이익	14,254,712	951,377,323	4,989,954	27,916,446

금융보증채무손실환입	-	-	-	670,158,271

합 계	2,594,762,059	10,810,831,989	770,801,192	4,864,644,323

(5) 기타수익(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	809,020,305	1,217,852,143	954,308,991	1,442,372,189

유형자산처분이익	12,488,000	33,387,909	322,524	322,524

무형자산처분이익	-	234,036	-	-

잡이익	32,311,564	62,950,135	14,623,633	48,140,297

합 계	853,819,869	1,314,424,223	969,255,148	1,490,835,010

(6) 금융비용(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,197,076,266	2,534,874,017	1,439,341,668	2,732,481,475

외환차손	622,571,052	2,780,496,924	332,532,149	1,015,841,908

외화환산손실	(328,847,388)	4,843,809,568	808,116,926	3,690,815,156

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(126,413,061)	143,073,571	150,433,357	333,772,511

파생상품평가손실	(391,668,852)	8,867,195	132,997,270	132,997,270

파생상품거래손실	871,560	43,368,703	54,502,427	92,313,799

합 계	973,589,577	10,354,489,978	2,917,923,797	7,998,222,119

(7) 기타비용(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

빌딩관리비	33,548,827	79,372,174	41,646,347	85,793,682

사택관리비	38,600,907	77,368,351	29,645,077	64,029,498

재고자산처분손실	1,808,810	1,808,810	-	-

재고자산폐기손실	-	-	-	9,305,213

유형자산처분손실	-	-	8,959,770	8,959,770

유형자산폐기손실	(244,649)	7,448,859	-	4,000

기부금	52,650,000	52,650,000	58,000,000	73,000,000

잡손실	9,391,863	14,225,986	25,452,626	68,766,851

합 계	135,755,758	232,874,180	163,703,820	309,859,014

(8) 비용의 성격별 분류(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(867,200,158)	4,022,578,945	(8,920,312,521)	(8,589,351,174)

사용된 원재료 및 상품	170,312,049,945	306,014,709,721	176,325,862,704	322,678,247,869

급료와임금	6,023,215,159	11,777,402,553	5,845,632,006	11,261,188,587

퇴직급여	470,463,604	951,123,655	512,710,400	982,135,356

복리후생비	786,130,539	1,535,924,599	765,838,498	1,517,916,921

소모품비	837,598,052	1,336,530,978	572,454,813	1,095,826,968

감가상각비	1,559,754,435	2,983,955,644	1,401,022,036	2,782,514,160

지급수수료	726,510,528	1,663,022,031	711,201,678	1,558,428,948

운반비	3,831,710,686	6,559,323,699	3,559,039,114	6,484,798,210

기타비용	5,102,611,087	10,045,335,038	5,122,355,573	9,962,065,039

합 계	188,782,843,877	346,889,906,863	185,895,804,301	349,733,770,884

21. 특수관계자와의 거래(1) 주요 경영진에 대한 보상

연결회사의 주요 경영진은 연결회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은급여 2,114백만원(전반기: 2,226백만원) 및 퇴직급여 188백만원(전반기: 264백만원)입니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

회사명	당반기말	전기말

HAST Interlink Co.,Ltd	연결회사의 관계기업	연결회사의 관계기업

제이에이리얼에스테이트㈜	연결회사의 관계기업	연결회사의 관계기업

Totalyizen	연결회사의 관계기업	연결회사의 관계기업

인프라테크닉스㈜	연결회사의 공동기업	연결회사의 공동기업

(3) 특수관계자와의 주요 거래 등

1) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	회 사 명	수 익(주1)	비 용(주2)

당반기	전반기	당반기	전반기

관계기업	제이에이리얼에스테이트(주)	11,720,547	-	-	-

Totalyizen	9,709,199	-	-	-

기타의특수관계자	주주	-	-	7,217,708	23,325,000

합 계	21,429,746	-	7,217,708	23,325,000

(주1) 이자수익(주2) 이자비용

2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 기타 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	거래상대방	대여감소	현금출자	차입증가	차입감소

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

공동기업	인프라테크닉스㈜	-	-	2,000,000,000	-	-	-	-

기타의특수관계자	임직원	11,800,000	7,800,000	-	-	-	-	-

주주	-	-	-	-	-	300,000,000	265,000,000	-

합 계	11,800,000	7,800,000	2,000,000,000	-	-	300,000,000	265,000,000	-

(4) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	회 사 명	채 권(주1)	채 무(주2)

당반기말	전기말	당반기말	전기말

관계기업	제이에이리얼에스테이트(주)	3,011,720,547	3,059,999,999	-	-

Totalyizen	428,530,005	433,359,890	-	-

기타의특수관계자	임직원	101,800,000	113,600,000	-	-

주주	-	-	85,000,000	350,000,000

합 계	3,542,050,552	3,606,959,889	85,000,000	350,000,000

(주1) 매출채권, 미수수익, 대여금(주2) 차입금(5) 기타

보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고 별도 언급이 있는 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다. 한편, 연결회사는 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있거나 제공하고 있습니다(주석16 참조).

22. 현금흐름표

(1) 비현금항목의 조정당반기와 전반기의 영업활동현금흐름에 대한 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

대손상각비	273,523,932	(75,330,090)

재고자산평가손실(환입)	(375,511,859)	(55,364,314)

감가상각비	2,983,955,644	2,782,514,160

무형자산상각비	37,824,930	37,824,930

유형자산처분이익	(33,387,909)	(322,524)

유형자산처분손실	-	8,959,770

유형자산폐기손실	7,448,859	4,000

무형자산처분이익	(234,036)	-

재고자산폐기손실	-	9,305,213

외화환산이익	(1,829,589,577)	(601,545,623)

외환차익	(3,735,509,015)	(1,710,892,039)

외화환산손실	4,843,809,568	3,690,815,156

외환차손	568,913,271	267,995

이자비용	2,534,874,017	2,732,481,475

이자수익	(193,046,016)	(181,951,452)

파생상품평가이익	(420,446,442)	(24,908,199)

파생상품평가손실	8,867,195	132,997,270

파생상품거래이익	(864,087,409)	(15,992,306)

파생상품거래손실	26,890,869	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(1,482,312,753)	(208,487,559)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	143,073,571	333,772,511

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(563,752,700)	(232,941,138)

배당금수익	(83,477,728)	(140,497,078)

금융보증채무손실(환입)	-	(670,158,271)

퇴직급여	241,421,332	302,774,866

법인세비용	1,745,571,800	2,268,135,956

지분법이익	-	(4,312,580)

지분법손실	276,302,509	5,286,992

기타	(839,814)	2,000,527

합 계	4,110,282,239	8,384,437,648

(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동당반기와 전반기의 영업활동현금흐름중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 증가	(8,047,583,396)	(22,031,568,503)

대출채권의 증가	(1,403,000,000)	(8,808,499,000)

미수수익의 감소	209,381,861	45,588,822

미수금의 증가	(773,370,539)	(291,542,312)

선급금의 증가	(5,183,948,131)	(2,364,065,705)

선급비용의 감소(증가)	112,076,961	(100,207,681)

재고자산의 감소(증가)	3,350,930,207	(2,671,580,336)

매입채무의 증가	5,110,591,731	1,262,278,782

미지급금의 감소	(912,761,823)	(109,760,602)

미지급비용의 증가	290,228,808	543,408,440

예수금의 증가(감소)	(2,014,272,948)	1,096,048,348

선수금의 증가	781,627,968	32,172,220

파생상품자산 감소	-	2,182,176

파생상품부채 증가	-	916,182

퇴직급여채무의 감소	(427,117,500)	-

사외적립자산의 감소(증가)	147,363,900	(200,000,000)

합 계	(8,759,852,901)	(33,594,629,169)

(3) 현금 유출입이 없는 거래당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 구축물 대체	-	28,222,840

건설중인자산의 기계장치 대체	2,418,981,865	270,195,611

건설중인자산의 기타의유형자산 대체	562,056,800	58,833,710

리스관련 자산부채 계상	517,339,741	601,046,958

유형자산 취득 관련 미지급금	604,200,781	495,119,000

미지급금의 장기미지급금 대체	-	1,316,638,400

선급금의 건설중인자산 대체	-	1,257,232,566

매출채권 제각	-	4,405,169

자기주식과 교환사채의 교환	-	6,502,580,595

교환사채의 유동성 대체	918,465,944	-

23. 재무위험관리(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 당반기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

부 채	206,835,496,746	186,827,178,792

자 본	202,071,298,686	197,577,357,210

부채비율	102.36%	94.56%

(2) 재무위험관리1) 연결회사의 목표 및 정책연결회사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소ㆍ제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.

연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산 및 매출채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 차입금 및 매입채무 등으로 구성되어 있습니다.

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

ㆍ송장 발행 후 채권 만기 이내 매출채권의 지급

ㆍ상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

① 매출채권

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당반기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위:원)

구 분	집합평가 대상채권	개별평가대상채권	채권 총계

정상채권	6개월이하	6개월~1년	1년~3년	3년초과	계

기대 손실률	0.18%	2.60%	12.86%	46.94%	-	0.53%	100.00%	2.18%

총 장부금액	117,887,611,173	5,805,636,817	1,662,298,873	182,414,526	-	125,537,961,389	2,110,963,759	127,648,925,148

손실충당금	207,789,466	151,025,587	213,760,826	85,632,321	-	658,208,200	2,110,963,759	2,769,171,959

당반기와 전반기의 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

기초 손실충당금	(2,495,648,027)	(2,509,686,790)

당기손익으로 인식된 손실충당금의 감소(증가)	(273,523,932)	75,330,090

회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액	-	4,405,169

반기말 손실충당금	(2,769,171,959)	(2,429,951,531)

② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

다음의 금융자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	11,113,797,731	17,815,808,044

매출채권및기타수취채권(주1)	132,997,797,758	125,778,931,136

기타유동금융자산(주1)	7,635,575,144	6,211,541,147

기타비유동금융자산(주1)	2,495,450,307	1,620,024,050

합 계	154,242,620,940	151,426,304,377

(주1) 대손충당금 및 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다.

3) 유동성위험유동성위험이란 연결회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무및기타지급채무	49,726,189,474	-	-	49,726,189,474

단기차입금 등	113,606,204,096	-	-	113,606,204,096

장기차입금 등	603,191,192	9,561,003,042	13,798,412,525	23,962,606,759

기타유동금융부채	8,867,195	-	-	8,867,195

기타비유동금융부채	-	494,032,400	-	494,032,400

리스부채	567,152,356	518,674,889	-	1,085,827,245

합 계	164,511,604,313	10,573,710,331	13,798,412,525	188,883,727,169

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인하여 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD입니다. 당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다

(단위:USD, EUR, JPY, VND, THB, MYR, 원)

구 분	화폐단위	당반기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화금융자산	USD	6,641,396.17	9,008,389,763	3,447,668.62	5,068,072,766

EUR	505,422.96	804,532,264	575,016.50	879,044,973

JPY	787,022.00	7,389,979	17,951,648.00	168,113,593

VND	73,130,462.00	3,802,783	45,106,742.00	2,602,657

THB	121,612,574.42	5,054,218,588	52,146,571.92	2,242,302,589

MYR	8,177,282.96	2,622,781,738	15,998,435.61	5,267,164,954

합 계	17,501,115,115	13,627,301,532

외화금융부채	USD	11,475,116.15	15,564,847,543	13,148,819.55	19,328,764,738

EUR	12,500,000.00	19,897,500,000	12,500,000.00	19,109,125,000

THB	53,337,220.74	2,216,694,894	9,512,914.49	409,055,323

MYR	60,230.16	19,318,221	-	-

합 계	37,698,360,658	38,846,945,061

당반기말 재정환율: USD = 1,356.40 / EUR = 1,591.80 / JPY 100 = 938.98 / VND = 0.0520 / THB = 41.56 / MYR = 320.74 전기말 재정환율: USD = 1,470.00 / EUR = 1,528.73 / JPY 100 = 936.48 / VND = 0.0577 / THB = 43.00 / MYR = 329.23

연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 연간 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세비용차감전순손익 증감효과	(1,009,862,277)	1,009,862,277	(1,260,982,176)	1,260,982,176

상기 민감도 분석은 당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

고정이자부	변동이자부	고정이자부	변동이자부

금융부채	918,465,944	130,663,120,472	873,538,696	114,706,515,185

당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 포인트 변동한다고 가정할 때 연간 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

1% 포인트상승시	1% 포인트하락시	1% 포인트상승시	1% 포인트하락시

법인세비용차감전순손익 증감효과	(1,306,631,205)	1,306,631,205	(1,147,065,152)	1,147,065,152

③ 가격위험연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가가 10% 변동 시 연결회사의 연간 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

법인세차감전순손익 증감효과	705,509,138	(705,509,138)	514,912,258	(514,912,258)

24. 부문정보(1) 사업별 부문에 대한 일반정보

재 화	주요 재화 및 용역

아스팔트부문	아스팔트 및 석유류제품 제조, 판매 등

합성수지부문	합성수지 및 플라스틱제품 가공 판매 등

케미칼부문	석유화학상품 판매 등

기타	소매상품 판매, 임대 등

(2) 당반기와 전반기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:원)

구 분	아스팔트부문	합성수지부문	케미칼부문	기타	연결조정	연결후 금액

총매출액	181,790,858,627	75,446,181,946	104,199,048,416	1,039,034,276	(11,468,366,107)	351,006,757,158

내부매출액	(9,632,301,792)	(17,559,000)	(1,818,505,315)	-	11,468,366,107	-

순매출액	172,158,556,835	75,428,622,946	102,380,543,101	1,039,034,276	-	351,006,757,158

영업손익	1,602,771,466	1,371,403,877	1,078,118,714	185,067,737	(120,511,499)	4,116,850,295

반기순손익	3,981,061,539	1,144,644,492	1,758,699,414	55,298,111	(3,306,835,516)	3,632,868,040

총자산	354,453,932,110	55,815,835,565	61,764,441,207	24,914,205,379	(88,041,618,829)	408,906,795,432

총부채	154,087,381,009	24,307,035,356	34,768,167,861	2,804,954,813	(9,132,042,293)	206,835,496,746

2) 전반기(단위:원)

구 분	아스팔트부문	합성수지부문	케미칼부문	기타	연결조정	연결후 금액

총매출액	190,408,395,274	71,292,586,227	107,036,202,230	1,703,748,066	(12,528,299,064)	357,912,632,733

내부매출액	(3,329,739,612)	(660,559,166)	(8,538,000,286)	-	12,528,299,064	-

순매출액	187,078,655,662	70,632,027,061	98,498,201,944	1,703,748,066	-	357,912,632,733

영업손익	3,387,427,012	1,889,524,067	1,510,559,813	962,444,115	428,906,842	8,178,861,849

반기순손익	4,217,815,434	1,532,029,103	597,433,650	758,782,569	(3,148,911,075)	3,957,149,681

총자산	335,392,660,716	56,160,172,146	62,909,201,558	25,069,555,107	(89,187,231,971)	390,344,357,556

총부채	147,022,392,227	26,400,838,540	37,891,473,276	10,287,974,844	(18,828,708,093)	202,773,970,794

(3) 당반기와 전반기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	매출액

당반기	전반기

국내매출(주1)	314,518,124,695	303,565,778,926

아시아	31,277,033,016	50,076,273,336

오세아니아	4,378,068,728	4,164,230,328

유럽	-	9,782,649

중동	833,530,719	-

아메리카	-	96,567,494

합 계	351,006,757,158	357,912,632,733

(주1) 국내매출은 Local LC조건에 의한 수출액을 포함한 금액입니다.

(4) 당반기와 전반기 중 연결회사 총 매출의 10% 이상인 고객은 없습니다.