한국석유공업 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 61(당) 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
제 60(전) 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
한국석유공업주식회사와 그 종속기업

1. 일반적인 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 한국석유공업주식회사(이하 '당사')와 케이피한석유화(주) 등 9개의 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을일괄하여 '연결회사')을 연결대상으로 하고, 인프라테크닉스(주), HAST Interlink Co.,Ltd 2개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배회사의 개요한국석유공업주식회사는 1964년에 석유류제품 제조업, 도소매업 및 부동산임대업을주 사업목적으로 설립되었습니다. 당분기말 현재 본사는 서울특별시 용산구 이촌로 166에 위치하고 있으며, 울산광역시 소재 공장에서는 아스팔트와 솔벤트, 충북 옥천 및 경남 양산 소재 공장에서는 방수시트를 주로 생산하고 있습니다.

당사의 발행가능한 주식수는 40,000,000주이며, 발행된 주식수는 12,694,120주(1주당 액면금액: 500원)이고, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 6,347,060,000원이 되었습니다. 한편, 당사는 1977년 6월에 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 최대주주는 강승모외 17명으로 지분율은 49.84%입니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요

(단위:원,%)

회사명	업 종	자본금	소재지	투자비율(%)

케이피한석유화㈜	플라스틱제품판매	1,500,000,000	대한민국	100

케이피한석화학㈜	석유화학상품판매	1,700,000,000	대한민국	100

효원산업㈜	임대	200,000,000	대한민국	100

케이에프앤㈜(주1)	대부	2,500,000,000	대한민국	100

Hongkong International Capital LTD.(주2)	임대	-	홍콩	-

Korea Petroleum SDN. BHD.	석유화학상품판매	351,519,950	말레이시아	70

KP ART CENTER(THAILAND) CO.,LTD.	문화공연사업	6,540,351,900	태국	99

신성산업㈜	임대	98,170,000	대한민국	100

제이에이리얼에스테이트㈜(주3)	임대	360,000,000	대한민국	45

(주1) 당분기 중 자본금 2,000백만원 유상증자함.(주2) 당분기 중 청산함(주3) 당분기 중 자본금 360백만원 납입함

(3) 연결대상 종속기업 요약재무정보연결대상 종속기업의 2024년 09월 30일 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	포괄손익

케이피한석유화(주)	50,264,745,693	20,199,279,788	105,989,948,221	1,838,161,402	1,838,161,402

케이피한석화학(주)	56,253,104,028	27,623,881,956	146,207,998,965	1,242,929,766	1,242,929,766

효원산업(주)	3,339,221,343	464,697,838	916,002,200	540,037,812	540,037,812

케이에프앤(주)	7,438,861,690	4,537,025,066	884,979,026	397,408,399	397,408,399

Hongkong International Capital LTD.	-	-	-	(1,074,535)	30,415,854

Korea Petroleum SDN. BHD.	4,676,968,958	7,132,027,931	14,389,062,259	865,094,229	265,934,992

KP ART CENTER(THAILAND) CO.,LTD.	7,743,837,424	4,302,056,392	-	(454,454,669)	(179,337,781)

신성산업(주)	2,628,833,732	164,101,466	1,079,606,350	723,325,160	723,325,160

제이에이리얼에스테이트㈜	3,796,141,760	3,059,999,999	-	(63,858,239)	(63,858,239)

(4) 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 당사의 결산일이며, 연결회사의 결산일은 동일합니다.

(5) 주요 연결회사의 비지배지분에 대한 정보당분기말 현재 연결회사의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	Korea Petroleum SDN. BHD.	KP ART CENTER(THAILAND) CO.,LTD.	합계

유동자산	4,576,023,224	1,899,840,011	6,475,863,235

비유동자산	100,945,734	5,843,997,413	5,944,943,147

유동부채	7,124,742,801	3,850,334,543	10,975,077,344

비유동부채	7,285,130	451,721,849	459,006,979

순자산	(2,455,058,973)	3,441,781,032	986,722,059

비지배지분의 장부금액	(736,517,691)	(424)	(736,518,115)

당기순이익	865,094,229	(454,454,669)	410,639,560

당기총포괄손익	265,934,992	(179,337,781)	86,597,211

비지배지분에 배분된 당기순손익	259,528,269	(7,418)	259,520,851

비지배지분에 배분된 총당기포괄손익	79,780,498	(2,927)	79,777,571

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용 연결회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준연결회사는 2024년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간종료일 후에 준수해야하는 약정은 보고기간종료일에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간종료일 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 유의적인 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.① 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.② 복합금융상품연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 교환사채입니다.

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품

(1) 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융자산의 내역과 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위:원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계	공정가치

현금 및 현금성자산	10,935,074,259	-	-	10,935,074,259	10,935,074,259

매출채권 및 기타수취채권	119,347,427,281	-	-	119,347,427,281	119,347,427,281

기타유동금융자산	12,183,995,527	-	6,860,242,673	19,044,238,200	19,044,238,200

기타비유동금융자산	1,736,707,918	6,557,859,591	99,853,950	8,394,421,459	8,394,421,459

합 계	144,203,204,985	6,557,859,591	6,960,096,623	157,721,161,199	157,721,161,199

2) 전기말(단위:원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계	공정가치

현금 및 현금성자산	13,372,696,355	-	-	13,372,696,355	13,372,696,355

매출채권 및 기타수취채권	122,308,508,576	-	-	122,308,508,576	122,308,508,576

기타유동금융자산	1,833,996,318	-	5,023,908,972	6,857,905,290	6,857,905,290

기타비유동금융자산	1,561,927,109	9,829,736,832	99,523,846	11,491,187,787	11,491,187,787

합 계	139,077,128,358	9,829,736,832	5,123,432,818	154,030,298,008	154,030,298,008

(2) 금융부채 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타금융부채	공정가치

매입채무 및 기타지급채무	42,465,939,545	-	-	42,465,939,545

단기차입금 등	116,493,588,448	-	993,344,603	117,486,933,051

장기차입금 등	7,500,286,882	-	-	7,500,286,882

기타비유동지급채무	1,316,638,400	-	-	1,316,638,400

기타유동금융부채	-	14,902,086	-	14,902,086

기타비유동금융부채	308,595,000	-	-	308,595,000

합 계	168,085,048,275	14,902,086	993,344,603	169,093,294,964

2) 전기말(단위:원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타금융부채	공정가치

매입채무 및 기타지급채무	46,989,422,453	-	-	46,989,422,453

단기차입금 등	103,182,058,580	-	1,605,078,945	104,787,137,525

기타유동금융부채	-	15,076,124	670,158,271	685,234,395

기타비유동금융부채	341,904,800	-	-	341,904,800

합 계	150,513,385,833	15,076,124	2,275,237,216	152,803,699,173

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 금융상품 범주별 손익 1) 당분기

(단위:원)

구 분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타금융부채

이자수익	301,673,291	-	-	-	-	-	301,673,291

배당금수익	-	-	143,771,797	-	-	-	143,771,797

통화선도평가이익	-	-	67,861,272	-	912,657	-	68,773,929

통화선도거래이익	-	-	916,182	-	32,606,612	-	33,522,794

외환차익	2,318,619,264	-	-	1,426,318,066	-	-	3,744,937,330

외화환산이익	928,860,650	-	-	-	-	-	928,860,650

이자비용	-	-	-	(4,270,190,617)	-	-	(4,270,190,617)

통화선도평가손실	-	-	-	-	(14,902,086)	-	(14,902,086)

통화선도거래손실	-	-	-	-	(96,053,145)	-	(96,053,145)

외환차손	(447,357,385)	-	-	(987,525,512)	-	-	(1,434,882,897)

외화환산손실	(258,714,016)	-	-	(2,897,698,723)	-	-	(3,156,412,739)

대손상각비환입	(246,847,737)	-	-	-	-	-	(246,847,737)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	-	(520,986,095)	-	-	-	(520,986,095)

당기손익-공정가치측정
금융자산 처분손익	-	-	304,595,463	-	-	-	304,595,463

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익	-	72,472,451	-	-	-	-	72,472,451

금융보증채무손실환입	-	-	-	-	-	670,158,271	670,158,271

합계	2,596,234,067	72,472,451	(3,841,381)	(6,729,096,786)	(77,435,962)	670,158,271	(3,471,509,340)

2) 전분기(단위:원)

구 분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

이자수익	322,996,523	-	-	-	322,996,523

배당금수익	-	154,928,007	-	-	154,928,007

통화선도평가이익	-	3,216,000,000	-	-	3,216,000,000

통화선도거래이익	-	-	-	40,512,758	40,512,758

외환차익	1,372,968,621	-	731,742,202	-	2,104,710,823

외화환산이익	1,230,698,210	-	-	-	1,230,698,210

이자비용	-	-	(3,249,999,859)	-	(3,249,999,859)

통화선도평가손실	-	-	-	(4,685,810)	(4,685,810)

통화선도거래손실	-	-	-	(45,394,922)	(45,394,922)

외환차손	(709,220,311)	-	(888,608,429)	-	(1,597,828,740)

외화환산손실	(973,708,414)	-	(5,129,010,712)	-	(6,102,719,126)

대손상각비	(391,724,973)	-	-	-	(391,724,973)

매출채권처분손실	(101,398,953)	-	-	-	(101,398,953)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	(169,227,887)	-	-	(169,227,887)

당기손익-공정가치측정
금융자산 처분손익	-	738,473,760	-	-	738,473,760

파생상품평가손익	-	537,846,317	-	-	537,846,317

합계	750,610,703	4,478,020,197	(8,535,876,798)	(9,567,974)	(3,316,813,872)

상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융자산 및 금융부채에서 발생한 영업손익, 금융수익, 금융비용, 기타수익, 기타비용 및 기타포괄손익을 포함하는 금액입니다.

(4) 금융상품의 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.당분기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

기타유동금융자산	5,656,468,744	68,773,929	1,135,000,000	6,860,242,673

당기손익-공정가치 금융자산	5,656,468,744	-	1,135,000,000	6,791,468,744

통화선도자산	-	68,773,929	-	68,773,929

기타비유동금융자산	99,853,950	-	6,557,859,591	6,657,713,541

당기손익-공정가치측정 금융자산	99,853,950	-	-	99,853,950

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	6,557,859,591	6,557,859,591

합 계	5,756,322,694	68,773,929	7,692,859,591	13,517,956,214

금융부채

기타유동금융부채	-	14,902,086	-	14,902,086

통화선도부채	-	14,902,086	-	14,902,086

한편, 당분기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준의 이동은 없었습니다.

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. - 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

- 수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

- 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

(5) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

(단위:원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산(주1)	1,135,000,000	3	원가법	-

기타포괄손익- 공정가치 금융자산(주1)	6,557,859,591	3	유사상장회사비교법 등	PBR 등

통화선도자산	68,773,929	2	내재선도금리산출법	-

금융부채

통화선도부채	14,902,086	2	내재선도금리산출법	-

(주1)당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 4,229백만원은 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고, 투자 이후 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(6) 금융자산의 양도당분기 중 현재 연결회사는 매출채권 993백만원을 신한은행 등에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 연결회사는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다. 한편, 양수자가 해당 매출채권을 매각하거나 다른 차입금에 대한보증금으로 예치할 수 있는 권리는 없습니다.

5. 현금 및 현금성자산과 사용제한 금융상품연결회사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	67,462,582	71,792,168

요구불예금	10,867,611,677	13,300,904,187

합 계	10,935,074,259	13,372,696,355

한편, 당분기말 및 전기말 현재 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

기타비유동금융자산	19,000,000	21,000,000	별단예금 및 법원공탁금

6. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위:원)

구 분	원 가	대손충당금	장부금액

매출채권	119,012,672,975	(2,532,572,393)	116,480,100,582

미수금	2,295,828,286	(12,681,965)	2,283,146,321

미수수익	584,180,378	-	584,180,378

합 계	121,892,681,639	(2,545,254,358)	119,347,427,281

2) 전기말(단위:원)

구 분	원 가	대손충당금	장부금액

매출채권	122,285,393,238	(2,509,686,790)	119,775,706,448

미수금	1,279,701,874	-	1,279,701,874

미수수익	1,253,100,254	-	1,253,100,254

합 계	124,818,195,366	(2,509,686,790)	122,308,508,576

한편, 연결회사의 매출채권 및 기타수취채권은 단기 수취채권으로서 장부금액과 공정가치의 중요한 차이는 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	매출채권	미수금

당분기	전분기	당분기	전분기

기 초	(2,509,686,790)	(2,252,807,348)	-	(313,843,224)

대손상각비	(34,165,772)	(391,724,973)	(12,681,965)	-

제 각	11,280,169	-	-	-

기 타	-	(49,549,899)	-	(16,379,680)

기 말	(2,532,572,393)	(2,694,082,220)	(12,681,965)	(330,222,904)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연령분석 및 손상내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위:원)

구 분	정상채권	연체채권	대손충당금	합 계

6개월이하	6개월~1년	1년~3년	3년초과

매출채권	107,184,422,350	8,722,151,214	795,383,165	1,895,712,916	415,003,330	(2,532,572,393)	116,480,100,582

미수금	2,283,146,321	985,096	-	10,547,591	1,149,278	(12,681,965)	2,283,146,321

미수수익	584,180,378	-	-	-	-	-	584,180,378

합 계	110,051,749,049	8,723,136,310	795,383,165	1,906,260,507	416,152,608	(2,545,254,358)	119,347,427,281

매출채권의 기대 신용 손실율은 주석 23의 (2)에서 설명하고 있습니다.

2) 전기말(단위:원)

구 분	정상채권	연체채권	대손충당금	합 계

6개월이하	6개월~1년	1년~3년	3년초과

매출채권	115,159,756,279	3,728,949,208	1,801,917,612	1,050,655,883	544,114,256	(2,509,686,790)	119,775,706,448

미수금	1,279,701,874	-	-	-	-	-	1,279,701,874

미수수익	1,160,700,254	39,600,000	52,800,000	-	-	-	1,253,100,254

합 계	117,600,158,407	3,768,549,208	1,854,717,612	1,050,655,883	544,114,256	(2,509,686,790)	122,308,508,576

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

7. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:원)

구 분	원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	33,447,449,101	(540,249,509)	32,907,199,592

제 품	3,618,805,221	(134,637,163)	3,484,168,058

원재료	2,084,351,666	-	2,084,351,666

부재료	2,025,047,727	(70,255,326)	1,954,792,401

재공품	20,611,730	-	20,611,730

저장품	42,310,219	-	42,310,219

미착품	2,879,245,010	2,879,245,010

합 계	44,117,820,674	(745,141,998)	43,372,678,676

2) 전기말(단위:원)

구 분	원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	19,298,913,367	(530,206,320)	18,768,707,047

제 품	3,693,015,229	(154,605,903)	3,538,409,326

원재료	2,394,254,241	(1,677,489)	2,392,576,752

부재료	1,768,844,688	(95,879,097)	1,672,965,591

재공품	37,434,601	-	37,434,601

저장품	40,269,954	-	40,269,954

미착품	6,243,310,989	-	6,243,310,989

합 계	33,476,043,069	(782,368,809)	32,693,674,260

당분기 중 인식한 재고자산평가손실은 396,151,554원(전분기: 181,126,728원)이며, 재고자산평가손실환입은 433,378,365원(전분기: 221,026,472원)입니다.

8. 공정가치로 측정하는 금융자산과 평가손익

(1) 기타포괄손익-공정가치금융자산1) 기타비유동금융자산

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

지분율(%)	취득금액	공정가액	장부금액	장부금액

지분증권

(주)울산방송	1.00	300,000,000	321,540,000	321,540,000	321,540,000

코스켐(주)	5.56	100,000,000	100,000,000	100,000,000	100,000,000

엠에스웨이㈜	0.04	30,000,000	30,000,000	30,000,000	30,000,000

포테닛㈜	1.92	1,300,000,000	-	-	-

한국프리팩(주)	18.18	998,627,151	2,007,353,991	2,007,353,991	2,007,353,991

한국플라스틱협동조합	-	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

부산울산경남아스콘조합	-	18,000,000	18,000,000	18,000,000	18,000,000

부울경아스콘사업협동조합	-	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

한국아스콘공업협동조합연합	-	200,000	200,000	200,000	200,000

아스콘공업협동조합	-	8,000,000	8,000,000	8,000,000	8,000,000

대전충남아스콘조합	-	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

행복유화㈜	-	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

주식회사 효인산업	0.15	1,110,000	1,110,000	1,110,000	1,110,000

하나인더스(주)	0.93	27,595,000	27,595,000	27,595,000	27,595,000

바즈바이오메딕(주)	7.00	1,999,400,000	1,999,400,000	1,999,400,000	1,999,400,000

인텔렉츄얼데이터㈜	0.76	30,009,600	30,009,600	30,009,600	30,009,600

대한상선㈜	-	26,000	26,000	26,000	26,000

브이티아이파트너스 헬스케어사모투자(합)	-	-	-	-	3,271,877,241

(주)태광케미칼	1.18	825,000	825,000	825,000	825,000

브이티아이파트너스 이브이사모투자(합)	14.44	2,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000

(주)대경알앤씨	2.80	3,800,000	3,800,000	3,800,000	3,800,000

합 계	6,827,592,751	6,557,859,591	6,557,859,591	9,829,736,832

2) 기타포괄손익-공정가치금융자산 변동내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	9,829,736,832	7,413,341,630

취득	-	2,000,000,000

처분 등	(3,271,877,241)	-

기말금액	6,557,859,591	9,413,341,630

유동분류	-	-

비유동분류	6,557,859,591	9,413,341,630

한편, 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	792,695,968	465,743,614

평가손익	-	-

처분	-	-

기말잔액	792,695,968	465,743,614

자본에 가감되는 법인세효과	-	-

차감후 잔액	792,695,968	465,743,614

(2) 당기손익-공정가치금융자산1) 기타유동금융자산

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	공정가액	장부금액	장부금액

지분증권	7,950,983,661	6,791,468,744	6,791,468,744	5,021,726,796

통화선도자산	-	68,773,929	68,773,929	2,182,176

합 계	7,950,983,661	6,860,242,673	6,860,242,673	5,023,908,972

2) 기타비유동금융자산(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	공정가액	장부금액	장부금액

채무상품	100,000,000	99,853,950	99,853,950	99,523,846

3) 당기손익-공정가치금융자산 변동내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	5,123,432,818	3,671,745,556

취득	3,417,703,410	2,086,082,732

처분 등	(1,128,827,439)	(1,093,898,090)

당기손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	(520,986,095)	(169,227,887)

통화선도평가손익	68,773,929	-

기말금액	6,960,096,623	4,494,702,311

유동분류	6,860,242,673	4,394,702,311

비유동분류	99,853,950	100,000,000

9. 관계기업투자주식 및 공동기업투자주식(1) 관계기업투자주식

(단위:원)

구 분	소재지	결산일	당분기말	전기말	주요영업활동

지분율(%)	취득원가	순자산가액지분해당액	장부금액	장부금액

HAST Interlink Co.,Ltd(주1)	태국	12월	19.1	1,084,691,520	1,042,544,715	1,042,544,715	952,214,619	탱크클리닝

(주1) 소유지분율은 20%미만이나 피투자회사의 의사결정기구에 참여하고 있으므로 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하였습니다.

(2) 공동기업투자주식(단위:원)

구 분	소재지	결산일	당분기말	전기말	주요영업활동

지분율(%)	취득원가	순자산가액지분해당액	장부금액	장부금액

인프라테크닉스(주)(주1)	대한민국	12월	50	500,000,000	467,369,396	467,369,396	-	유리섬유강화플라스틱, 유리섬유철근

(주1) 당분기 중 삼한아이에스(주)에서 인프라테크닉스(주)로 법인명이 변경되었습니다.

(3) 장부금액 변동 내역1) 당분기(단위:원)

회사명	기 초	취 득	지분법 손익	기타자본변동	기 말

HAST Interlink Co.,Ltd	952,214,619	-	10,320,561	80,009,535	1,042,544,715

인프라테크닉스(주)	-	500,000,000	(32,630,604)	-	467,369,396

합 계	952,214,619	500,000,000	(22,310,043)	80,009,535	1,509,914,111

2) 전분기(단위:원)

회사명	기 초	취 득	지분법 손익	기타자본변동	기 말

HAST Interlink Co.,Ltd	859,575,002	-	(14,144,628)	887,987	846,318,361

VIST Sarl	13,213,776	-	-	297,611	13,511,387

합 계	872,788,778	-	(14,144,628)	1,185,598	859,829,748

(4) 요약 재무정보1) 당분기(단위:원)

회사명	자산총계	부채총계	매출액	당기순손익	포괄손익

HAST Interlink Co.,Ltd	7,358,778,098	1,907,027,240	2,530,611,229	53,969,035	472,360,731

인프라테크닉스(주)	1,023,792,122	89,053,331	-	(65,261,209)	(65,261,209)

2) 전분기(단위:원)

회사명	자산총계	부채총계	매출액	당기순손익	포괄손익

HAST Interlink Co.,Ltd	6,722,647,375	1,928,947,467	1,912,956,052	(73,966,122)	(69,322,596)

VIST Sarl	29,194,403	520,691	-	-	-

10. 유형자산 및 투자부동산

(1) 유형자산 취득원가와 장부금액1) 당분기말

(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토 지	76,194,972,772	-	-	76,194,972,772

입 목	41,871,000	-	-	41,871,000

건 물	25,501,986,066	(8,436,954,031)	(15,493,334)	17,049,538,701

구축물	15,928,128,806	(5,517,164,546)	-	10,410,964,260

기계장치	34,156,058,046	(17,545,723,417)	(37,500)	16,610,297,129

차량운반구	2,724,826,540	(1,934,017,543)	-	790,808,997

기타유형자산	11,689,122,296	(9,628,694,278)	-	2,060,428,018

건설중인자산	17,185,853,514	-	-	17,185,853,514

합 계	183,422,819,040	(43,062,553,815)	(15,530,834)	140,344,734,391

2) 전기말(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토 지	73,319,202,824	-	-	73,319,202,824

입 목	41,871,000	-	-	41,871,000

건 물	22,962,887,948	(7,932,840,718)	(15,913,334)	15,014,133,896

구축물	15,551,257,912	(4,959,828,471)	-	10,591,429,441

기계장치	32,794,297,491	(15,794,151,750)	(150,000)	16,999,995,741

차량운반구	2,655,551,710	(1,693,649,951)	-	961,901,759

기타유형자산	11,450,123,996	(9,103,890,242)	-	2,346,233,754

건설중인자산	5,854,413,918	-	-	5,854,413,918

합 계	164,629,606,799	(39,484,361,132)	(16,063,334)	125,129,182,333

한편, 연결회사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 토지에 대하여 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 전환일의 간주원가로 사용하였습니다.

(2) 투자부동산 취득원가와 장부금액1) 당분기말

(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	23,230,322,772	-	23,230,322,772

건물	3,090,254,623	(1,310,985,342)	1,779,269,281

구축물	987,722,248	(338,343,146)	649,379,102

합 계	27,308,299,643	(1,649,328,488)	25,658,971,155

2) 전기말(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	23,230,322,772	-	23,230,322,772

건물	3,090,254,623	(1,253,852,134)	1,836,402,489

구축물	885,821,567	(304,303,272)	581,518,295

합 계	27,206,398,962	(1,558,155,406)	25,648,243,556

(3) 장부금액의 변동내역1) 유형자산가) 당분기

(단위:원)

구 분	기 초	취 득	처분/폐기	대 체	감가상각비	환율변동효과	기 말

토지	73,319,202,824	2,225,906,873	-	649,863,075	-	-	76,194,972,772

입목	41,871,000	-	-	-	-	-	41,871,000

건물	15,014,133,896	15,775,238	-	2,390,498,852	(459,252,351)	88,383,066	17,049,538,701

구축물	10,591,429,441	532,600	-	376,338,294	(557,336,075)	-	10,410,964,260

기계장치	16,999,995,741	419,040,000	(24,836,704)	996,665,309	(1,780,567,217)	-	16,610,297,129

차량운반구	961,901,759	57,009,250	0	-	(233,649,769)	5,547,757	790,808,997

기타유형자산	2,346,233,754	220,509,567	(4,000)	68,642,000	(575,770,433)	817,130	2,060,428,018

건설중인자산	5,854,413,918	15,813,447,126	-	(4,482,007,530)	-	-	17,185,853,514

합 계	125,129,182,333	18,752,220,654	(24,840,704)	-	(3,606,575,845)	94,747,953	140,344,734,391

나) 전분기(단위:원)

구 분	기 초	취 득	처분/폐기	대 체	감가상각비	환율변동효과	기 말

토지	73,255,094,357	64,108,467	-	-	-	-	73,319,202,824

입목	41,871,000	-	-	-	-	-	41,871,000

건물	14,301,881,304	47,347,743	(10,727,666)	1,285,100,000	(469,361,567)	11,190,935	15,165,430,749

구축물	11,241,232,200	33,800,000	-	27,297,680	(550,663,886)	-	10,751,665,994

기계장치	16,781,451,872	417,385,621	(386,692,783)	2,018,987,887	(1,706,318,619)	-	17,124,813,978

차량운반구	798,538,441	449,392,911	(4,034,234)	-	(210,317,152)	392,213	1,033,972,179

기타유형자산	2,543,734,548	398,891,000	(14,865,769)	137,265,583	(607,483,989)	249,446	2,457,790,819

건설중인자산	4,129,637,236	3,533,533,745	-	(3,468,651,150)	-	-	4,194,519,831

합 계	123,093,440,958	4,944,459,487	(416,320,452)	-	(3,544,145,213)	11,832,594	124,089,267,374

2) 투자부동산가) 당분기(단위:원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	기 말

토 지	23,230,322,772	-	-	23,230,322,772

건 물	1,836,402,489	-	(57,133,207)	1,779,269,282

구축물	581,518,295	101,900,680	(34,039,874)	649,379,101

합 계	25,648,243,556	101,900,680	(91,173,081)	25,658,971,155

당분기 중 상기 투자부동산과 관련하여 임대수익 3,872,141천원(전분기:3,877,773천원)이 발생하였습니다.

나) 전분기(단위:원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	기 말

토 지	23,230,322,772	-	-	23,230,322,772

건 물	1,910,620,310	-	(55,173,428)	1,855,446,882

구축물	577,860,866	49,410,400	(34,767,436)	592,503,830

합 계	25,718,803,948	49,410,400	(89,940,864)	25,678,273,484

(3) 보험가입내역당분기말 현재 연결회사는 (주)KB손해보험의 재산종합보험에 가입하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	장부금액	부보금액

건물	17,666,904,362	53,118,931,000

구축물	11,060,343,361	23,192,096,000

기계장치	16,610,297,129	40,198,637,247

기타유형자산	2,055,340,845	10,385,008,000

재고자산	41,527,266,271	40,370,464,266

합 계	88,920,151,968	167,265,136,513

이외에도 연결회사는 가스사고배상책임보험, 환경책임보험, 생산물책임보험, 임원배상책임보험 및 차량운반구에 대한 자동차보험에 가입하고 있습니다.(4) 토지, 건물 등 유형자산, 투자부동산 중 일부가 차입금 및 매입채무 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 16참조).

11. 무형자산

(1) 취득원가와 장부금액1) 당분기말

(단위:원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

특허권	250,000,000	(130,000,000)	(120,000,000)	-

회원권	4,484,482,784	-	(457,814,714)	4,026,668,070

고객가치	1,512,997,186	(554,765,634)	-	958,231,552

영업권	8,555,033,387	-	(3,935,605,446)	4,619,427,941

합 계	14,802,513,357	(684,765,634)	(4,513,420,160)	9,604,327,563

2) 전기말(단위:원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

특허권	250,000,000	(130,000,000)	(120,000,000)	-

회원권	4,553,519,894	-	(457,814,714)	4,095,705,180

고객가치	1,512,997,186	(498,028,239)	-	1,014,968,947

영업권	8,555,033,387	-	(3,935,605,446)	4,619,427,941

상표권	498,279,346	-	(498,279,346)	-

합 계	15,369,829,813	(628,028,239)	(5,011,699,506)	9,730,102,068

(2) 장부금액의 변동내역1) 당분기(단위:원)

구 분	기 초	처 분	상 각	기 말

회원권	4,095,705,180	(69,037,110)	-	4,026,668,070

고객가치	1,014,968,947	-	(56,737,395)	958,231,552

영업권	4,619,427,941	-	-	4,619,427,941

합 계	9,730,102,068	(69,037,110)	(56,737,395)	9,604,327,563

2) 전분기(단위:원)

구 분	기 초	처 분	상 각	기 말

회원권	4,281,834,780	(186,129,600)	-	4,095,705,180

고객가치	1,090,618,806	-	(56,737,395)	1,033,881,411

영업권	4,619,427,941	-	-	4,619,427,941

합 계	9,991,881,527	(186,129,600)	(56,737,395)	9,749,014,532

무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

12. 리스자산 및 부채

(1) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위:원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합계

기초	454,905,603	221,197,612	230,201,747	906,304,962

취득	-	244,238,161	407,428,625	651,666,786

처분 등	-	(785,567)	(108,646,825)	(109,432,392)

감가상각	(117,763,581)	(213,727,101)	(139,861,237)	(471,351,919)

기말장부금액	337,142,022	250,923,105	389,122,310	977,187,437

2) 전분기(단위:원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합계

기초	597,328,947	239,220,863	149,993,447	986,543,257

취득	-	151,307,876	171,985,022	323,292,898

처분 등	-	(4,089,915)	(23,315,146)	(27,405,061)

감가상각	(117,234,936)	(168,570,030)	(84,931,084)	(370,736,050)

기말장부금액	480,094,011	217,868,794	213,732,239	911,695,044

(2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	471,351,919	370,736,050

리스부채 이자비용	40,358,887	27,177,239

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	349,957,643	325,669,683	364,624,248	338,199,444

1년 초과 5년 이내	717,350,584	691,447,955	633,595,242	610,618,708

소 계	1,067,308,227	1,017,117,638	998,219,490	948,818,152

(4) 리스부채로 인식한 리스계약에서 발생한 총 현금유출은 468,942천원(전분기: 324.098천원)입니다.(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	325,669,683	338,199,444

비유동부채	691,447,955	610,618,708

합 계	1,017,117,638	948,818,152

(6) 당분기 중 연결회사는 단기리스에 따른 리스료 558,530천원(전분기: 185,430천원), 소액자산리스에 따른 리스료 13,696천원(전분기: 11,907천원)을 인식하였습니다.

13. 차입금 등(1) 단기차입금 등(단위:원)

구 분	차입처	당분기말	전기말

이자율(%)	장부금액	장부금액

구매자금	신한은행 외	4.65 ~ 4.72	17,677,816,288	5,626,519,100

운영자금	신한은행 외	3.99 ~ 6.99	78,315,772,160	71,205,539,480

시설자금	신한은행 외	3.64 ~ 4.33	20,500,000,000	26,350,000,000

전자채권할인	씨티은행	-	-	15,211,350

수출채권할인	신한은행 외	-	993,344,603	1,589,867,595

합 계	117,486,933,051	104,787,137,525

(2) 장기차입금 등(단위:원)

구 분	차입처	당분기말	전기말

이자율(%)	장부금액	장부금액

시설자금	신한은행 외	3.68 ~ 4.32	6,648,380,000	-

교환사채	-	-	851,906,882	-

합 계	7,500,286,882	-

(3) 교환사채의 상세내역(단위:원)

구 분	만기일	표면이자율(%)	당분기말	전기말

무기명식 무이권부 무보증 사모 교환사채	2029.05.09	0.00%	1,000,000,000	-

차감 : 교환권 조정	(148,093,118)	-

합계	851,906,882	-

(4) 교환사채의 주요 발행조건

구분	교환사채

발행방식	무기명식 무이권부 무보증 사모 교환사채

발행일	2024년 05월 09일

만기일	2029년 05월 09일

이자율	사채이율 연 0%

액면금액	9,646,826,020원

발행가액	9,646,826,020원

용도	생산설비 투자

원금상환방법	만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2029년 05월 09일에 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 만기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

옵션에 대한 사항(조기상환청구권)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2026년 05월 09일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급일)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.

교환대상주식	한국석유공업 주식회사 기명식 보통주 500,380주

교환청구기간	2024년 05월 10일 부터 2029년 04월 09일 까지

교환비율	100%

교환가액(원/주)	19,279원

한편, 차입금관련 담보, 보증은 주석16에 기재되어 있습니다.

14. 순확정급여부채연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 확정급여제도를 운영하고 있으며, 연결회사의 확정급여제도는 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 적용한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 순확정급여부채의 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,187,938,058	7,522,638,838

사외적립자산의 공정가치	(7,902,534,470)	(7,495,750,666)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	285,403,588	26,888,172

(2) 퇴직급여제도 관련 손익1) 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	440,982,505	713,158,389

이자비용(운영비용)	224,316,715	135,570,585

사외적립자산의 이자수익	(206,783,804)	(217,273,098)

합 계	458,515,416	631,455,876

2) 확정기여제도와 관련하여 인식한 손익

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

확정기여형(DC)퇴직급여	1,028,334,658	994,070,810

(3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역당분기와 전분기 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	7,522,638,838	6,098,849,991

당기근무원가	440,982,505	713,158,389

이자비용	224,316,715	135,570,585

기말금액	8,187,938,058	6,947,578,965

(4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	7,495,750,666	6,600,720,357

사외적립자산의 이자수익	206,783,804	217,273,098

납부액	200,000,000	200,000,000

기말금액	7,902,534,470	7,017,993,455

차감(*1)	-	(70,414,490)

차감 후 잔액	7,902,534,470	6,947,578,965

(*1) 사외적립자산의 공정가치 중 확정급여부채의 현재가치를 초과하는 부분은 기타비유동자산으로 분류했습니다.한편, 사외적립자산은 예,적금과 실적배당 투자상품으로 구성되어 있습니다.

15. 자산부채 내역(1) 기타유동금융자산의 내역

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산

단기대여금	4,738,233,000	139,200,000

대출채권	7,245,000,000	-

정기예금 등	113,000,000	1,607,073,051

보증금	87,762,527	87,723,267

소 계	12,183,995,527	1,833,996,318

당기손익-공정가치 금융자산

지분증권	6,791,468,744	5,021,726,796

통화선도자산	68,773,929	2,182,176

소 계	6,860,242,673	5,023,908,972

합 계	19,044,238,200	6,857,905,290

(2) 기타유동자산의 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	6,171,085,160	3,826,588,244

대손충당금	(300,000,000)	(300,000,000)

선급비용	551,116,950	384,557,924

합 계	6,422,202,110	3,911,146,168

(3) 기타비유동금융자산의 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산

장기금융상품	199,670,000	21,000,000

보증금	1,604,955,043	1,624,080,308

현재가치할인차금	(67,917,125)	(83,153,199)

소 계	1,736,707,918	1,561,927,109

당기손익-공정가치 금융자산	99,853,950	99,523,846

기타포괄손익-공정가치 금융자산	6,557,859,591	9,829,736,832

합 계	8,394,421,459	11,491,187,787

(4) 기타비유동자산의 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

기타투자자산	40,889,600	40,889,600

(5) 매입채무 및 기타지급채무의 내역

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	35,594,125,588	40,385,544,027

미지급금	2,357,303,830	2,600,247,422

예수금	478,650,113	564,855,893

미지급비용	4,035,860,014	3,438,775,111

합 계	42,465,939,545	46,989,422,453

(6) 기타유동금융부채의 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

통화선도부채	14,902,086	15,076,124

금융보증채무	-	670,158,271

합 계	14,902,086	685,234,395

(7) 기타유동부채의 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	343,225,980	560,646,532

(8) 기타비유동지급채무의 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

장기미지급금	1,316,638,400	-

(9) 기타비유동금융부채의 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

수입보증금	308,595,000	341,904,800

(10) 리스부채의 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동리스부채	349,957,643	364,624,248

현재가치할인차금	(24,287,960)	(26,424,804)

소 계	325,669,683	338,199,444

비유동리스부채	717,350,584	633,595,242

현재가치할인차금	(25,902,629)	(22,976,534)

소 계	691,447,955	610,618,708

합 계	1,017,117,638	948,818,152

16. 우발부채와 약정사항(1) 담보제공 자산

(단위:원)

담보제공자산	세부계정과목	장부금액	담보권자	통화	채권최고액	통화	관련채무

용산, 울산 토지 외	토지	64,674,108,000	신한은행	KRW	39,000,000,000	KRW	35,452,289,745

건물	5,247,346,568	USD	$10,000,000	KRW

구축물	7,970,804,591	산업은행	KRW	12,000,000,000	KRW	16,000,000,000

기계장치	9,288,780,189	SK에너지(주)	KRW	13,000,000,000	KRW	1,914,295,631

안성공장 토지 외	토지	6,668,897,000	SK지오센트릭(주)	KRW	6,000,000,000	KRW	1,596,492,857

건물	930,387,958

구축물	115,926,902

기계장치	30,987,204

화성공장토지 외	토지	6,356,198,461	국민은행	KRW	7,280,000,000	KRW	5,000,000,000

건물	3,838,110,613

화성 연구소 토지 외	토지	2,875,769,948	5,388,000,000	4,490,000,000

건물	2,390,498,852

경인물류토지 외	토지	4,921,781,000	하나은행	KRW	4,800,000,000	KRW	1,000,000,000

건물	772,762,663

양산공장 토지 외	토지	5,642,102,822	KRW	6,000,000,000	KRW	5,000,000,000

건물	1,040,521,530

구축물	32,493,823

기계장치	415,007,930

합계	123,212,486,054	-	KRW	93,468,000,000	KRW	70,453,078,233

USD	$10,000,000

(2) 지급보증 제공내역(단위:원)

피보증처	보증내용	당분기말	전기말	제공처

보증금액	사용액	보증금액	사용액

KP AUSTRIA GmbH(주1)	차입금 지급보증	-	-	875,113,104	875,113,104	신한은행

(주1) 전기 중 매각으로 연결대상 종속기업에서 제외됨

(3) 지급보증 수혜내역당분기말 현재 연결회사는 금융기관한도거래보증과 관련하여 대표이사인 강승모로부터 55,158백만원(전기말 47,705백만원)의 보증을 제공받고 있습니다.

한편, 연결회사가 특수관계자 이외의 자로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공처	보증내용	당분기말	전기말	보증처

보증금액	사용액	보증금액	사용액

신한은행	지급보증	9,285,207,580	9,085,207,580	5,700,000,000	5,500,000,000	SK지오센트릭(주)외

하나은행	지급보증	4,950,000,000	4,720,000,000	4,950,000,000	4,920,000,000	한화솔루션(주)외

국민은행	지급보증	3,000,000,000	3,000,000,000	3,000,000,000	3,000,000,000	SK지오센트릭(주)

서울보증보험(주)	지급보증 외	2,393,360,506	2,393,360,506	2,135,954,801	2,135,954,801	환경청 외

합 계	19,628,568,086	19,198,568,086	15,785,954,801	15,555,954,801	-

(4) 금융기관 약정사항(단위:원)

금융기관	약정내역	한도금액	실행금액

신한은행 외	당좌차월	6,500,000,000	-

신한은행 외	구매자금대출	41,800,000,000	17,677,816,288

신한은행 외	전자외상매출채권 및 상업어음할인	3,000,000,000	-

신한은행 외	수출채권 할인	993,344,603	993,344,603

신한은행 외	일반대출	79,060,000,000	44,460,000,000

신한은행 외	일반대출(외화)(*)	26,739,230,000	26,739,230,000

신한은행 외	시설자금대출	29,056,000,000	27,148,380,000

하나은행	외화지급보증(내국신용장)(*)	3,479,400,000	402,695,799

신한은행 외	외화지급보증(sight)(*)	11,223,840,000	1,641,938,692

신한은행 외	외화지급보증(*)	680,708,000	-

신한은행 외	원화지급보증	14,150,000,000	13,720,000,000

국민은행	PAYMENT USANCE(*)	8,577,400,000	6,366,542,160

하나은행	전자방식외상매출채권담보대출	3,500,000,000	-

합 계	228,759,922,603	139,149,947,542

(*) 당분기말 재정환율 : USD = 1,319.60, EUR = 1,474.06

17. 자본(1) 자본금(단위:원, 주)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000	40,000,000

1주당 액면금액	500	500

발행주식수	12,694,120	12,694,120

보통주 자본금	6,347,060,000	6,347,060,000

(2) 자본잉여금(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	2,318,532,360	2,318,532,360

자기주식처분이익	3,247,525,741	8,967,949

교환권대가	113,844,751	-

합 계	5,679,902,852	2,327,500,309

(3) 기타포괄손익누계액(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산이익(손실)	403,604,249	68,949,203

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	792,695,968	792,695,968

합 계	1,196,300,217	861,645,171

(4) 기타자본항목(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(105,455,985)	(105,455,985)

자기주식	(530,313,999)	(5,115,443,549)

합 계	(635,769,984)	(5,220,899,534)

(5) 이익잉여금 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

1. 법정적립금	1,638,000,000	1,638,000,000

이익준비금(주1)	1,638,000,000	1,638,000,000

2. 임의적립금	115,223,423,562	103,223,423,562

기업합리화적립금	1,401,423,562	1,401,423,562

임의적립금	113,800,000,000	101,800,000,000

재무구조개선적립금	22,000,000	22,000,000

3. 재평가잉여금(주2)	55,678,808,520	55,678,808,520

4. 연결미처분이익잉여금	9,658,338,817	13,335,567,322

합 계	182,198,570,899	173,875,799,404

(주1) 지배회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익 준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금배당목적으로는 사용될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위하여는 사용될 수 있습니다.(주2) 지배회사는 한국채택국제회계기준 최초 적용 시 유형자산에 대해 공정가치를 간주원가 사용하여, 유형자산의 공 정가액과 장부가액의 차액 55,554백만원(법인세 효과 15,669백만원 차감 후)을 재평가잉여금으로 계상하였습니 다. 전기 이전의 토지의 처분으로 인해 감소한 재평가 잉여금 573백만원(법인세 효과 162백만원 차감후), 전전기 중 토지 의 처분으로 인해 감소한 재평가잉여금 76백만원(법인세효과 21백만원 차감후)은 미처분이익잉여금으로 대체하였습니다 . 동 재평가잉여금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

18. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 법인세비용에는 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항이 포함되어 있습니다.

19. 주당이익

(1) 기본주당순이익1) 가중평균유통보통주식수

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초	12,602,471주	12,193,740주	12,193,740주	12,193,910주

자기주식 취득	-	-	-	170주

자기주식 처분	25,940주	184,884주	-	-

가중평균유통주식수	12,628,411주	12,378,624주	12,193,740주	12,193,741주

2) 보통주 당기순이익

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	5,762,894,828원	9,713,547,844원	2,550,644,422원	8,091,661,332원

가중평균유통보통주식수	12,628,411주	12,378,624주	12,193,740주	12,193,741주

기본주당순이익	456원	785원	209원	663원

(2) 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 당분기 중 발행한 교환사채가 있습니다. 교환사채는 희석효과가 없음에 따라 연결실체의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 한편, 전분기에는 희석성 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

20. 손익내역(1) 매출액

1) 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	173,515,860,196	529,773,218,063	172,609,429,021	504,985,914,647

기타 원천으로부터의 수익	1,005,562,510	2,660,837,376	542,619,554	1,876,018,220

합 계	174,521,422,706	532,434,055,439	173,152,048,575	506,861,932,867

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	21,305,002,886	65,390,285,542	21,986,646,240	64,793,852,465

상품매출액	151,978,915,558	463,497,030,781	150,332,192,615	439,107,549,552

기타매출액	1,237,504,262	3,546,739,116	833,209,720	2,960,530,850

합 계	174,521,422,706	532,434,055,439	173,152,048,575	506,861,932,867

(2) 매출원가(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	17,239,086,028	54,447,969,497	18,159,440,527	53,862,345,787

상품매출원가	142,470,214,958	431,338,062,595	139,721,181,173	406,585,710,746

기타매출원가	205,019,773	598,537,954	151,354,227	654,434,989

합 계	159,914,320,759	486,384,570,046	158,031,975,927	461,102,491,522

(3) 판매비와관리비(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	3,918,183,816	11,589,234,233	3,580,166,821	10,851,931,416

퇴직급여	356,294,015	1,057,514,982	434,566,345	1,219,463,111

복리후생비	555,629,955	1,554,050,571	488,374,865	1,452,017,325

여비교통비	211,928,200	641,678,692	174,166,302	549,103,412

차량유지비	249,700,654	739,733,593	240,326,395	694,753,260

통신비	61,332,846	189,206,458	59,873,921	191,671,261

수도광열비	125,181,452	377,064,325	118,248,207	357,602,230

세금과공과	294,135,828	891,273,299	308,763,555	902,834,408

도서인쇄비	10,731,733	46,284,357	8,851,125	42,124,108

소모품비	175,215,848	538,443,506	136,271,590	466,195,530

감가상각비	480,241,603	1,444,854,559	516,770,719	1,692,218,910

수선비	20,896,758	74,059,134	14,894,971	55,751,667

보험료	131,484,852	347,923,887	62,199,615	181,406,336

지급수수료	558,991,474	1,859,628,566	543,427,032	2,069,114,691

임차료	251,689,496	724,115,135	231,554,363	639,708,504

접대비	481,384,874	1,592,617,941	456,895,494	1,295,848,911

광고선전비	47,370,180	143,268,638	44,256,181	147,024,408

견본품비	37,311,372	68,341,112	14,427,959	42,958,629

운반비	3,486,897,911	9,937,997,981	3,147,263,068	8,866,252,694

대손상각비(환입)	109,495,862	34,165,772	256,759,910	391,724,973

무형자산상각비	18,912,465	56,737,395	18,912,465	56,737,395

교육훈련비	43,941,730	108,389,536	37,327,191	109,371,071

용역비	285,524,381	838,721,564	318,658,778	837,395,267

경상개발비	166,783,845	485,457,511	161,572,741	500,206,592

잡 비	250,000	2,270,000	350,000	2,140,000

합 계	12,079,511,150	35,343,032,747	11,374,879,613	33,615,556,109

(4) 금융수익(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	119,721,839	301,673,291	105,749,809	322,996,523

배당금수익	3,274,719	143,771,797	508,837	154,928,007

외환차익	968,698,773	3,744,937,330	463,252,150	2,104,710,823

외화환산이익	327,315,027	928,860,650	419,859,421	1,230,698,210

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	71,654,325	304,595,463	24,357,000	738,473,760

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(79,805,965)	128,681,594	(46,443,235)	100,663,292

통화선도평가이익	43,865,730	68,773,929	640,000,000	3,216,000,000

통화선도거래이익	5,606,348	33,522,794	2,941,334	40,512,758

금융보증채무손실환입	-	670,158,271	-	-

합 계	1,460,330,796	6,324,975,119	1,610,225,316	7,908,983,373

(5) 기타수익(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	640,200,628	2,082,572,817	574,744,393	2,002,605,174

유형자산처분이익	185,397	507,921	66,015,450	130,852,832

종속회사투자주식처분이익	37,486,225	37,486,225	-	-

잡이익	25,183,411	73,323,708	109,623,150	252,892,034

합 계	703,055,661	2,193,890,671	750,382,993	2,386,350,040

(6) 금융비용(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,537,709,142	4,270,190,617	1,204,492,842	3,249,999,859

외환차손	419,040,989	1,434,882,897	285,336,312	1,597,828,740

외화환산손실	(534,402,417)	3,156,412,739	1,259,668,950	6,102,719,126

매출채권처분손실	-	-	417,193	101,398,953

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	315,895,178	649,667,689	171,769,779	269,891,179

통화선도평가손실	(118,095,184)	14,902,086	4,685,810	4,685,810

통화선도거래손실	3,739,346	96,053,145	19,196,622	45,394,922

합 계	1,623,887,054	9,622,109,173	2,945,567,508	11,371,918,589

(7) 기타비용(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

빌딩관리비	41,161,817	126,955,499	50,407,134	177,254,704

사택관리비	29,928,909	93,958,407	30,350,159	83,670,906

재고자산처분손실	8,959,770	8,959,770	-	-

재고자산폐기손실	3,761,527	13,066,740	10,212,741	22,866,363

유형자산처분손실	(5,615,145)	3,344,625	(2)	6,603,249

무형자산처분손실	-	-	13,402,328	13,402,328

유형자산폐기손실	-	4,000	5,758,072	42,076,126

기타의 대손상각비	212,681,965	212,681,965	-	-

기부금	13,300,000	86,300,000	5,960,000	37,760,000

잡손실	12,490,944	81,257,795	(107,144,513)	102,535,853

합 계	316,669,787	626,528,801	8,945,919	486,169,529

(8) 비용의 성격별 분류(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(5,921,262,129)	(14,510,613,303)	1,246,417,525	(10,739,124,806)

사용된 원재료 및 상품	159,357,731,104	482,035,978,973	148,851,697,994	454,946,249,731

급료와임금	5,835,527,747	17,096,716,334	5,290,003,666	15,578,554,554

퇴직급여	504,714,718	1,486,850,074	560,434,646	1,625,526,686

복리후생비	813,505,806	2,331,422,727	747,477,722	2,233,050,884

소모품비	505,570,437	1,601,397,405	557,521,107	1,627,813,472

감가상각비	1,386,586,685	4,169,100,845	1,295,799,188	4,004,822,127

지급수수료	787,397,460	2,345,826,408	749,575,872	2,512,255,516

운반비	3,505,882,593	9,990,680,803	3,114,745,858	8,918,286,595

기타비용	5,218,177,488	15,180,242,527	4,790,361,117	14,010,612,872

합 계	171,993,831,909	521,727,602,793	167,204,034,695	494,718,047,631

21. 특수관계자와의 거래(1) 주요 경영진에 대한 보상

연결회사의 주요 경영진은 연결회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은급여 3,356백만원(전분기: 3,283백만원) 및 퇴직급여 510백만원(전분기: 621백만원)입니다.

(2) 특수관계자와의 주요 거래 등1) 특수관계자와의 거래 내역

(단위:원)

구분	거래상대방	대여증가	대여감소

당분기	전분기	당분기	전분기

기타의특수관계자	임직원	-	-	11,700,000	14,500,000

구분	거래상대방	차입증가	차입감소	이자비용

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기타의특수관계자	주주	300,000,000	-	-	-	37,537,500	-

2) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역(단위:원)

구분	거래상대방	대여금	차입금

당분기말	전기말	당분기말	전기말

기타의특수관계자	임직원	127,500,000	139,200,000	-	-

기타의특수관계자	주주	-	-	650,000,000	350,000,000

(3) 기타

당분기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고 별도 언급이 있는 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다. 한편, 연결회사는 당분기말 현재 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있거나 제공하고 있습니다(주석16참조).

22. 현금흐름표(1) 비현금항목의 조정

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비(환입)	34,165,772	391,724,973

재고자산평가손실(환입)	(37,226,811)	99,869,721

감가상각비	4,169,100,845	4,004,822,127

무형자산상각비	56,737,395	56,737,395

유형자산처분이익	(507,921)	(130,852,832)

유형자산처분손실	3,344,625	6,603,249

무형자산처분손실	-	13,402,328

유형자산폐기손실	4,000	42,076,126

재고자산처분손실	8,959,770	-

재고자산폐기손실	13,066,740	22,866,363

외화환산이익	(928,860,650)	(1,230,698,210)

외환차익	(1,710,892,039)	(733,340,903)

외화환산손실	3,156,412,739	6,235,003,153

외환차손	267,995	239,265

이자비용	4,270,190,617	3,249,999,859

이자수익	(301,673,291)	(322,996,523)

통화선도평가이익	(68,773,929)	(3,216,000,000)

통화선도평가손실	14,902,086	4,685,810

통화선도거래이익	(15,992,306)	(16,170,000)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(128,681,594)	(100,663,292)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	649,667,689	269,891,179

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(304,595,463)	(738,473,760)

배당금수익	(143,771,797)	(154,928,007)

금융보증채무손실(환입)	(670,158,271)	-

퇴직급여	458,515,416	1,625,526,686

기타의대손상각비(환입)	212,681,965	-

법인세비용	(983,576,244)	2,641,817,515

지분법이익	(10,320,561)	-

지분법손실	32,630,604	14,144,628

기타	1,734,367	3,810,851

합 계	7,777,351,748	12,039,097,701

(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증가	32,238,006	(9,137,984,331)

대출채권의 증가	(6,458,499,000)	-

미수수익의 감소	827,316,772	(264,990,371)

미수금의 감소(증가)	(973,879,567)	(710,599,698)

선급금의 증가	(3,920,084,102)	(710,414,062)

선급비용의 감소(증가)	(132,695,136)	(131,894,475)

재고자산의 감소(증가)	(9,996,067,207)	(10,761,991,169)

매입채무의 증가(감소)	(3,674,867,840)	4,013,459,956

미지급금의 증가(감소)	961,809,408	(237,101,435)

미지급비용의 증가	581,106,139	667,494,869

예수금의 증가	(86,205,780)	(158,852,740)

선수금의 증가	(277,914,899)	286,079,849

통화선도자산 감소(증가)	2,182,176	-

통화선도부채 증가(감소)	916,182	-

퇴직급여채무의 증가(감소)	(200,000,000)	(1,194,070,810)

합 계	(23,314,644,848)	(18,340,864,417)

(3) 현금 유출입이 없는 거래(단위:원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 건물 대체	2,390,498,852	1,285,100,000

건설중인자산의 구축물 대체	376,338,294	27,297,680

건설중인자산의 기계장치 대체	996,665,309	2,018,987,887

건설중인자산의 기타의유형자산 대체	68,642,000	137,265,583

장기차입금의 유동성장기차입금 대체	-	3,750,000,000

리스관련 자산부채 계상	516,875,720	323,292,898

유형자산 처분 관련 미수금	-	309,957,318

유형자산 취득 관련 미지급금	1,134,793,800	14,727,273

미지급금의 장기미지급금 대체	1,316,638,400	-

선급금의 건설중인자산 대체	6,443,452,698	-

매출채권 제각	11,280,169	-

자기주식과 교환사채의 교환	6,502,580,595	-

23. 재무위험관리(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	191,581,759,209	176,607,401,972

자 본	194,454,423,837	177,374,809,664

부채비율	98.52%	99.57%

(2) 재무위험관리1) 연결회사의 목표 및 정책연결회사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소ㆍ제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.

연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산 및 매출채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 차입금 및 매입채무 등으로 구성되어 있습니다.

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은제한적입니다.

연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

·송장 발행 후 채권 만기 이내 매출채권의 지급

·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

① 매출채권

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대 신용 손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대 신용 손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대 신용 손실에는 전망 정보가 포함됩니다.

(단위:원)

구 분	집합평가 대상채권	개별평가대상채권	채권 총계

정상채권	6개월이하	6개월~1년	1년~3년	3년초과	계

기대 손실률	0.09%	1.42%	8.28%	30.88%	100.00%	0.28%	90.05%	2.13%

총 장부금액	107,053,075,905	8,627,237,384	760,014,557	114,124,317	13,655,290	116,568,107,453	2,444,565,522	119,012,672,975

손실충당금	96,785,458	122,626,132	62,915,177	35,245,890	13,655,290	331,227,947	2,201,344,446	2,532,572,393

당분기와 전분기의 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초 손실충당금	(2,509,686,790)	(2,252,807,348)

당기손익으로 인식된 손실충당금의 감소(증가)	(315,204,721)	(391,724,973)

회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액	11,280,169	-

환입된 미사용 금액	281,038,949	-

기타	-	(49,549,899)

기말 손실충당금	(2,532,572,393)	(2,694,082,220)

② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대 신용 손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

다음의 금융자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

현금 및 현금성자산	10,935,074,259	13,372,696,355

매출채권 및 기타수취채권	119,347,427,281	122,308,508,576

기타유동금융자산	12,183,995,527	1,833,996,318

기타비유동금융자산	1,736,707,918	1,561,927,109

합 계	144,203,204,985	139,077,128,358

3) 유동성위험유동성위험이란 연결회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	합 계

매입채무 및 기타지급채무	42,465,939,545	-	42,465,939,545

단기차입금 등	120,312,961,671	-	120,312,961,671

기타유동금융부채	14,902,086	-	14,902,086

장기차입금 등	-	7,848,750,400	7,848,750,400

기타비유동금융부채	-	308,595,000	308,595,000

리스부채	349,957,643	717,350,584	1,067,308,227

합 계	163,143,760,945	8,874,695,984	172,018,456,929

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인하여 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD입니다. 당분기말 및 전분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다

(단위:USD, EUR, MYR, VND, THB, JPY, 원)

구 분	화폐단위	당분기말	전분기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화금융자산	USD	4,257,879.95	5,618,695,364	4,063,384.86	5,464,439,946

EUR	566,242.68	834,675,683	1,857,135.42	2,640,326,569

MYR	8,543,931.17	2,733,203,579	7,302,811.79	2,094,008,251

VND	44,018,236.00	2,359,376	69,992,314.00	3,856,575

THB	27,983,115.25	1,140,311,931	9,928,382.44	366,853,730

JPY	17,775,013.00	164,331,772	191,312.00	1,726,055

합 계	10,493,577,705	10,571,211,126

외화금융부채	USD	14,918,654.70	19,686,656,736	10,877,464.61	14,628,014,349

EUR	12,500,000.00	18,425,750,000	13,728,108.30	19,517,526,127

MYR	-	-	1,750,150.16	501,838,057

THB	-	-	800,366.60	29,573,545

합 계	38,112,406,736	34,676,952,078

당분기말 재정환율 : USD = 1,319.60 / EUR = 1,474.06 / MYR = 319.90 / VND = 0.0536 / THB = 40.75 / JPY 100 = 924.51 전 분기말 재정환율 : USD = 1,344.80 / EUR = 1,421.72 / MYR = 286.74 / VND = 0.0551 / THB = 36.95 / JPY 100 = 902.22

연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전분기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세비용차감전순손익 증감효과	(1,380,941,452)	1,380,941,452	(1,205,287,048)	1,205,287,048

상기 민감도 분석은 당분기말 및 전분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당분기말 및 전분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전분기말

고정이자부	변동이자부	고정이자부	변동이자부

금융부채	851,906,882	124,135,313,051	26,883,957,576	89,540,634,990

당분기말 및 전분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 포인트 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세비용차감전순손익 증감효과	(931,014,848)	931,014,848	(671,554,762)	671,554,762

③ 가격위험연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, 당분기 및 전분기 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가가 10% 변동 시 회사의 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

법인세차감전순손익 증감효과	424,235,156	(424,235,156)	244,477,673	(244,477,673)

24. 부문정보(1) 사업별 부문에 대한 일반정보

재 화	주요 재화 및 용역

아스팔트부문	아스팔트 및 석유류제품 제조, 판매 등

합성수지부문	합성수지 및 플라스틱제품 가공 판매 등

케미칼부문	석유화학상품 판매 등

기타	소매상품 판매, 임대 등

(2) 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:원)

구 분	아스팔트부문	합성수지부문	케미칼부문	기타	연결조정	연결후 금액

총매출액	282,221,151,425	105,989,948,221	160,597,061,224	2,880,587,576	(19,254,693,007)	532,434,055,439

내부매출액	(4,694,361,075)	(719,745,546)	(13,840,586,386)	-	19,254,693,007	-

순매출액	277,526,790,350	105,270,202,675	146,756,474,838	2,880,587,576	-	532,434,055,439

영업손익	4,366,680,793	2,484,374,629	2,153,929,410	1,564,896,643	136,571,171	10,706,452,646

당기순손익	9,676,532,179	1,838,161,402	2,108,023,995	1,141,383,928	(4,826,154,841)	9,937,946,663

총자산	335,869,601,450	50,264,745,693	60,930,072,986	24,946,895,949	(85,975,133,032)	386,036,183,046

총부채	141,175,899,335	20,199,279,788	34,755,909,887	12,527,880,761	(17,077,210,562)	191,581,759,209

2) 전분기(단위:원)

구 분	아스팔트부문	합성수지부문	케미칼부문	기타	연결조정	연결후 금액

총매출액	254,265,459,054	106,280,595,325	154,301,052,780	1,991,532,520	(9,976,706,812)	506,861,932,867

내부매출액	(4,787,868,931)	(2,022,377,130)	(3,166,460,751)	-	9,976,706,812	-

순매출액	249,477,590,123	104,258,218,195	151,134,592,029	1,991,532,520	-	506,861,932,867

영업손익	6,829,942,872	2,518,326,253	1,162,987,351	1,025,657,817	606,970,943	12,143,885,236

당기순손익	8,195,818,392	1,906,781,453	80,781,315	566,883,001	(2,825,095,773)	7,925,168,388

총자산	312,151,903,720	51,840,682,230	60,454,840,589	12,291,895,295	(70,402,430,858)	366,336,890,976

총부채	140,254,055,035	23,068,681,183	36,512,510,105	7,574,786,317	(11,434,293,659)	195,975,738,981

(3) 당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	매출액

당분기	전분기

국내매출(*)	463,199,669,883	443,966,323,317

아시아	60,808,913,865	59,178,113,861

오세아니아	8,283,780,536	3,588,347,972

유럽	9,782,649	77,425,537

아메리카	131,908,506	28,774,016

아프리카	-	22,948,164

합계	532,434,055,439	506,861,932,867

(*) 국내매출은 Local LC조건에 의한 수출액을 포함한 금액임

(4) 당분기와 전분기 중 연결회사 총 매출의 10% 이상인 고객은 없습니다.