한국석유공업 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 61(당) 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 03월 31일까지
제 60(전) 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지
한국석유공업주식회사와 그 종속기업

1. 일반적인 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 한국석유공업주식회사(이하 '당사')와 케이피한석유화(주) 등 8개의 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을일괄하여 '연결회사')을 연결대상으로 하고, HAST Interlink Co.,Ltd 1개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배회사의 개요한국석유공업주식회사는 1964년에 석유류제품 제조업, 도소매업 및 부동산임대업을주 사업목적으로 설립되었습니다. 당분기말 현재 본사는 서울특별시 용산구 이촌로 166에 위치하고 있으며, 울산광역시 소재 공장에서는 아스팔트와 솔벤트, 충북 옥천 및 경남 양산 소재 공장에서는 방수시트를 주로 생산하고 있습니다.

당사의 발행가능한 주식수는 40,000,000주이며, 발행된 주식수는 12,694,120주(1주당 액면금액: 500원)이고, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 6,347,060,000원이 되었습니다. 한편, 당사는 1977년 6월에 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 최대주주는 강승모외 16명으로 지분율은 49.86%입니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요

(단위:원,%)

회사명	업 종	자본금	소재지	투자비율(%)

케이피한석유화㈜	플라스틱제품판매	1,500,000,000	대한민국	100

케이피한석화학㈜	석유화학상품판매	1,700,000,000	대한민국	100

효원산업㈜	임대	200,000,000	대한민국	100

케이에프앤㈜(주1)	대부	2,500,000,000	대한민국	100

Hongkong International Capital LTD.	임대	19,372,718,953	홍콩	100

Korea Petroleum SDN. BHD.	석유화학상품판매	351,519,950	말레이시아	70

KP ART CENTER(THAILAND) CO.,LTD.	문화공연사업	6,540,351,900	태국	99

신성산업㈜	임대	98,170,000	대한민국	100

(주1) 당분기 중 자본금 2,000백만원 유상증자함.

(3) 연결대상 종속기업 요약재무정보연결대상 종속기업의 2024년 03월 31일 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	포괄손익

케이피한석유화(주)	50,395,547,405	21,469,078,944	34,005,960,469	699,163,958	699,163,958

케이피한석화학(주)	56,183,415,072	28,624,177,735	49,014,024,828	172,945,031	172,945,031

효원산업(주)	4,582,262,450	453,074,858	277,548,200	194,701,899	194,701,899

케이에프앤(주)	5,887,920,247	3,358,164,040	82,800,000	25,327,982	25,327,982

Hongkong International Capital LTD.	1,176,202,446	-	-	(1,054,735)	49,105,480

신성산업(주)	3,145,293,628	203,249,898	272,590,670	199,302,624	199,302,624

Korea Petroleum SDN. BHD.	4,911,169,201	7,735,638,219	5,230,772,878	(26,330,463)	(103,475,053)

KP ART CENTER(THAILAND) CO.,LTD.	3,964,311,038	559,800,408	-	(147,669,235)	(216,608,183)

(4) 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배회사의 결산일이며, 종속기업의 결산일은 동일합니다.

(5) 주요 연결회사의 비지배지분에 대한 정보당분기말 현재 주요 연결회사의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	Korea Petroleum SDN. BHD.	KP ART CENTER(THAILAND) CO.,LTD.	합계

유동자산	4,843,862,795	1,272,376,855	6,116,239,650

비유동자산	67,306,406	2,691,934,183	2,759,240,589

유동부채	7,735,638,219	156,644,231	7,892,282,450

비유동부채	-	403,156,177	403,156,177

순자산	(2,824,469,018)	3,404,510,630	580,041,612

비지배지분의 장부금액	(847,340,705)	(1,034)	(847,341,739)

당기순이익	(26,330,463)	(147,669,235)	(173,999,698)

총포괄손익	(103,475,053)	(216,608,183)	(320,083,236)

비지배지분에 배분된 당기순손익	(7,899,139)	(2,411)	(7,901,550)

비지배지분에 배분된 총포괄손익	(31,042,516)	(3,537)	(31,046,053)

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준연결회사는 2024년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간종료일 후에 준수해야하는 약정은 보고기간종료일에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간종료일 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩 니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보 유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 연결회사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)

제정ㆍ개정 공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서 등은 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 분석 중에 있으며, 연결회사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다.

① 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 '와 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 ' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다 . 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다 .

(4) 중요한 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.① 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 금융상품

(1) 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융자산의 내역과 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위:원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	7,285,569,921	-	-	7,285,569,921	7,285,569,921

매출채권및기타수취채권	135,949,354,567	-	-	135,949,354,567	135,949,354,567

기타유동금융자산	1,825,209,387	-	5,041,783,861	6,866,993,248	6,866,993,248

기타비유동금융자산	1,778,583,870	9,829,736,832	100,042,924	11,708,363,626	11,708,363,626

합 계	146,838,717,745	9,829,736,832	5,141,826,785	161,810,281,362	161,810,281,362

2) 전기말(단위:원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	13,372,696,355	-	-	13,372,696,355	13,372,696,355

매출채권및기타수취채권	122,308,508,576	-	-	122,308,508,576	122,308,508,576

기타유동금융자산	1,833,996,318	-	5,023,908,972	6,857,905,290	6,857,905,290

기타비유동금융자산	1,561,927,109	9,829,736,832	99,523,846	11,491,187,787	11,491,187,787

합 계	139,077,128,358	9,829,736,832	5,123,432,818	154,030,298,008	154,030,298,008

(2) 금융부채 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	공정가치

매입채무및기타지급채무	48,951,297,668	-	48,951,297,668

단기차입금 등	109,244,121,910	2,251,911,284	111,496,033,194

장기차입금	780,840,000	-	780,840,000

기타유동금융부채	1,463,248,800	-	1,463,248,800

기타비유동금융부채	341,521,400	-	341,521,400

합 계	160,781,029,778	2,251,911,284	163,032,941,062

2) 전기말(단위:원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타금융부채	공정가치

매입채무및기타지급채무	46,989,422,453	-	-	46,989,422,453

단기차입금 등	103,182,058,580	-	1,605,078,945	104,787,137,525

기타유동금융부채	-	15,076,124	670,158,271	685,234,395

기타비유동금융부채	341,904,800	-	-	341,904,800

합 계	150,513,385,833	15,076,124	2,275,237,216	152,803,699,173

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 금융상품 범주별 손익 1) 당분기

(단위:원)

구 분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타금융부채

이자수익	114,079,720	-	-	-	-	114,079,720

배당금수익	-	136,130,831	-	-	-	136,130,831

통화선도평가이익	-	33,370,055	-	-	-	33,370,055

통화선도거래이익	-	-	-	22,926,492	-	22,926,492

외환차익	1,061,559,123	-	1,227,874,298	-	-	2,289,433,421

외화환산이익	585,326,411	-	-	-	-	585,326,411

이자비용	-	-	(1,293,139,807)	-	-	(1,293,139,807)

통화선도거래손실	-	-	-	(37,811,372)	-	(37,811,372)

외환차손	(571,936,751)	-	(111,373,008)	-	-	(683,309,759)

외화환산손실	(214,560,263)	-	(2,668,137,967)	-	-	(2,882,698,230)

대손상각비	(105,432,126)	-	-	-	-	(105,432,126)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	33,876,592	-	-	-	33,876,592

당기손익-공정가치측정
금융자산 처분손익	-	25,202,184	-	-	-	25,202,184

금융보증채무손실환입	-	-	-	-	670,158,271	670,158,271

합계	869,036,114	228,579,662	(2,844,776,484)	(14,884,880)	670,158,271	(1,091,887,317)

2) 전분기(단위:원)

구 분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

이자수익	84,555,523	-	15,693,241	-	100,248,764

배당금수익	153,570,062	-	-	-	153,570,062

통화선도평가이익	-	2,399,480,000	-	-	2,399,480,000

통화선도거래이익	-	16,170,000	-	16,300,758	32,470,758

외환차익	1,012,590,969	-	412,878,604	-	1,425,469,573

외화환산이익	248,283,027	-	-	-	248,283,027

이자비용	-	-	(961,585,958)	-	(961,585,958)

통화선도평가손실	-	-	-	(6,004,813)	(6,004,813)

통화선도거래손실	-	-	-	(12,872,700)	(12,872,700)

외환차손	(643,366,911)	-	(541,871,495)	-	(1,185,238,406)

외화환산손실	(73,343,592)	-	(4,137,050,960)	-	(4,210,394,552)

대손상각비	(170,026,211)	-	-	-	(170,026,211)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	(167,887,328)	-	-	(167,887,328)

당기손익-공정가치측정
금융자산 처분손익	-	9,275,000	-	-	9,275,000

합계	612,262,867	2,257,037,672	(5,211,936,568)	(2,576,755)	(2,345,212,784)

상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융자산 및 금융부채에서 발생한 영업손익, 금융수익, 금융비용, 기타포괄손익을 포함하는 금액입니다.

(4) 금융상품의 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.당분기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

기타유동금융자산	3,869,622,927	37,160,934	1,135,000,000	5,041,783,861

당기손익-공정가치 금융자산	3,869,622,927	-	1,135,000,000	5,004,622,927

통화선도자산	-	37,160,934	-	37,160,934

기타비유동금융자산	100,042,924	-	9,829,736,832	9,929,779,756

당기손익-공정가치 금융자산	100,042,924	-	-	100,042,924

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	9,829,736,832	9,829,736,832

합 계	3,969,665,851	37,160,934	10,964,736,832	14,971,563,617

금융부채

기타유동금융부채	1,463,248,800	-	-	1,463,248,800

미지급배당금	1,463,248,800	-	-	1,463,248,800

한편, 당분기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준의 이동은 없었습니다.

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. - 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

- 수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

- 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

(5) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

(단위:원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산(주1)	1,135,000,000	3	원가법	-

통화선도자산	37,160,934	2	내재선도금리산출법	-

기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산(주1)	9,829,736,832	3	유사상장회사비교법 등	PBR 등

(주1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 4,193백만원은 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고, 투자 이후 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(6) 금융자산의 양도당분기 중 현재 연결회사는 매출채권 2,252백만원을 신한은행 등에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 연결회사는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다. 한편, 양수자가 해당 매출채권을 매각하거나 다른 차입금에 대한 보증금으로 예치할 수 있는 권리는 없습니다.

5. 현금및현금성자산과 사용제한 금융상품연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	67,451,363	71,792,168

요구불예금	7,218,118,558	13,300,904,187

합 계	7,285,569,921	13,372,696,355

한편, 당분기말 및 전기말 현재 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

기타비유동금융자산	21,000,000	21,000,000	별단예금 및 법원공탁금

6. 매출채권및기타수취채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타수취채권은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위:원)

구 분	원 가	대손충당금	장부금액

매출채권	135,115,498,468	(2,615,118,916)	132,500,379,552

미수금	2,360,018,979	-	2,360,018,979

미수수익	1,088,956,036	-	1,088,956,036

합 계	138,564,473,483	(2,615,118,916)	135,949,354,567

2) 전기말(단위:원)

구 분	원 가	대손충당금	장부금액

매출채권	122,285,393,238	(2,509,686,790)	119,775,706,448

미수금	1,279,701,874	-	1,279,701,874

미수수익	1,253,100,254	-	1,253,100,254

합 계	124,818,195,366	(2,509,686,790)	122,308,508,576

한편, 연결회사의 매출채권및기타수취채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치의 중요한 차이는 없습니다.

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	매출채권	미수금

당분기	전분기	당분기	전분기

기 초	(2,509,686,790)	(2,252,807,348)	-	(313,843,224)

대손상각비	(105,432,126)	(170,026,211)	-	-

제 각	-	-	-	-

기타	-	(49,724,317)	-	(16,335,549)

기 말	(2,615,118,916)	(2,472,557,876)	-	(330,178,773)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연령분석 및 손상내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위:원)

구 분	정상채권	연체채권	대손충당금	합 계

6개월이하	6개월~1년	1년~3년	3년초과

매출채권	118,973,778,355	12,547,186,330	1,727,058,314	1,373,478,407	493,997,062	(2,615,118,916)	132,500,379,552

미수금	2,360,018,979	-	-	-	-	-	2,360,018,979

미수수익	1,088,956,036	-	-	-	-	-	1,088,956,036

합 계	122,422,753,370	12,547,186,330	1,727,058,314	1,373,478,407	493,997,062	(2,615,118,916)	135,949,354,567

매출채권의 기대신용손실율은 주석 23의 (2)에서 설명하고 있습니다.

2) 전기말(단위:원)

구 분	정상채권	연체채권	대손충당금	합 계

6개월이하	6개월~1년	1년~3년	3년초과

매출채권	115,159,756,279	3,728,949,208	1,801,917,612	1,050,655,883	544,114,256	(2,509,686,790)	119,775,706,448

미수금	1,279,701,874	-	-	-	-	-	1,279,701,874

미수수익	1,160,700,254	39,600,000	52,800,000	-	-	-	1,253,100,254

합 계	117,600,158,407	3,768,549,208	1,854,717,612	1,050,655,883	544,114,256	(2,509,686,790)	122,308,508,576

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

7. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:원)

구 분	원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	23,506,117,537	(568,722,995)	22,937,394,542

제 품	4,327,186,767	(120,755,037)	4,206,431,730

원재료	3,312,349,784	-	3,312,349,784

부재료	1,908,982,717	(86,382,442)	1,822,600,275

재공품	52,769,630	-	52,769,630

저장품	37,675,287	-	37,675,287

합 계	33,145,081,722	(775,860,474)	32,369,221,248

2) 전기말(단위:원)

구 분	원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	19,298,913,367	(530,206,320)	18,768,707,047

제 품	3,693,015,229	(154,605,903)	3,538,409,326

원재료	2,394,254,241	(1,677,489)	2,392,576,752

부재료	1,768,844,688	(95,879,097)	1,672,965,591

재공품	37,434,601	-	37,434,601

저장품	40,269,954	-	40,269,954

미착품	6,243,310,989	-	6,243,310,989

합 계	33,476,043,069	(782,368,809)	32,693,674,260

당분기 중 인식한 재고자산평가손실은 355,266,840원(전분기: 412,182,757원)이며, 재고자산평가손실환입은 361,775,175원(전분기: 297,072,449원)입니다.

8. 공정가치로 측정하는 금융자산과 평가손익

(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

1) 기타비유동금융자산(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

지분율(%)	취득금액	공정가액	장부금액	장부금액

지분증권

(주)울산방송	1.00	300,000,000	321,540,000	321,540,000	321,540,000

코스켐(주)	5.56	100,000,000	100,000,000	100,000,000	100,000,000

엠에스웨이㈜	0.04	30,000,000	30,000,000	30,000,000	30,000,000

포테닛㈜	1.92	1,300,000,000	-	-	-

한국프리팩(주)	18.18	998,627,151	2,007,353,991	2,007,353,991	2,007,353,991

한국플라스틱협동조합	-	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

부산울산경남아스콘조합	-	18,000,000	18,000,000	18,000,000	18,000,000

부울경아스콘사업협동조합	-	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

한국아스콘공업협동조합연합	-	200,000	200,000	200,000	200,000

아스콘공업협동조합	-	8,000,000	8,000,000	8,000,000	8,000,000

대전충남아스콘조합	-	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

행복유화㈜	-	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

주식회사 효인산업	0.15	1,110,000	1,110,000	1,110,000	1,110,000

하나인더스(주)	0.93	27,595,000	27,595,000	27,595,000	27,595,000

바즈바이오메딕(주)	8.37	1,999,400,000	1,999,400,000	1,999,400,000	1,999,400,000

인텔렉츄얼데이터㈜	0.76	30,009,600	30,009,600	30,009,600	30,009,600

대한상선㈜	-	26,000	26,000	26,000	26,000

브이티아이파트너스 헬스케어 사모투자(합)	9.52	2,000,000,000	3,271,877,241	3,271,877,241	3,271,877,241

(주)태광케미칼	1.18	825,000	825,000	825,000	825,000

브이티아이파트너스 이브이 사모투자(합)	14.44	2,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000

(주)대경알앤씨	2.80	3,800,000	3,800,000	3,800,000	3,800,000

합 계	8,827,592,751	9,829,736,832	9,829,736,832	9,829,736,832

2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 변동내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	9,829,736,832	7,413,341,630

취득	-	-

처분 등	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익(주1)	-	-

기말금액	9,829,736,832	7,413,341,630

유동분류	-	-

비유동분류	9,829,736,832	7,413,341,630

(주1) 지분상품의 처분시 동 평가손익(기타포괄손익누계액 분류)은 이익잉여금으로 재분류되며, 당기손익으로 재분류되지 아니함.

한편, 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대한 공정가치평가에 따른 평가손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초	792,695,968	465,743,614

평가손익	-	-

법인세효과	-	-

기말	792,695,968	465,743,614

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산1) 기타유동금융자산

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	공정가액	장부금액	장부금액

지분증권	6,035,598,779	5,004,622,927	5,004,622,927	5,021,726,796

통화선도자산	-	37,160,934	37,160,934	2,182,176

합 계	6,035,598,779	5,041,783,861	5,041,783,861	5,023,908,972

2) 기타비유동금융자산(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	공정가액	장부금액	장부금액

채무상품	100,000,000	100,042,924	100,042,924	99,523,846

3) 당기손익-공정가치측정금융자산 변동내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	5,123,432,818	3,671,745,556

취득	53,056,620	49,773,000

처분 등	(105,700,179)	(27,125,000)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	33,876,592	(167,887,328)

통화선도평가이익	37,160,934	-

기말금액	5,141,826,785	3,526,506,228

유동분류	5,041,783,861	3,526,506,228

비유동분류	100,042,924	-

9. 관계기업투자주식(1) 관계기업투자주식

(단위:원)

구 분	소재지	결산일	당분기말	전기말	주요영업활동

지분율(%)	취득원가	순자산가액지분해당액	장부금액	장부금액

HAST Interlink Co.,Ltd (주1)	태국	12월	19.1	1,084,691,520	937,416,707	937,416,707	952,214,619	탱크클리닝

합 계	1,084,691,520	937,416,707	937,416,707	952,214,619

(주1) 소유지분율은 20%미만이나 피투자회사의 의사결정기구에 참여하고 있으므로 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하였습니다. (2) 장부금액 변동 내역 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 장부가액 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:원)

회사명	기 초	취 득	지분법손익	기타자본변동	기 말

HAST Interlink Co.,Ltd	952,214,619	-	3,205,847	(18,003,759)	937,416,707

2) 전기(단위:원)

회사명	기 초	취 득	지분법손익	기타자본변동	연결범위변동	기 말

HAST Interlink Co.,Ltd	859,575,002	-	4,764,010	87,875,607	-	952,214,619

VIST Sarl	13,213,776	-	-	-	(13,213,776)	-

합 계	872,788,778	-	4,764,010	87,875,607	(13,213,776)	952,214,619

(3) 요약 재무정보1) 당분기(단위:원)

회사명	자산총계	부채총계	매출액	당기순손익	포괄손익

HAST Interlink Co.,Ltd	6,811,641,375	1,909,633,567	743,664,331	16,764,253	(77,382,319)

2) 전기(단위:원)

회사명	자산총계	부채총계	매출액	당기순손익	포괄손익

HAST Interlink Co.,Ltd	6,867,152,541	1,887,762,414	2,625,705,584	24,912,312	116,367,623

10. 유형자산 및 투자부동산

(1) 유형자산 취득원가와 장부금액1) 당분기말

(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토 지	73,319,202,824	-	-	73,319,202,824

입 목	41,871,000	-	-	41,871,000

건 물	22,932,758,536	(8,080,057,443)	(15,773,334)	14,836,927,759

구축물	15,579,480,752	(5,144,123,995)	-	10,435,356,757

기계장치	33,140,391,553	(16,387,297,466)	(112,500)	16,752,981,587

차량운반구	2,654,880,030	(1,769,772,532)	-	885,107,498

기타유형자산	11,541,502,796	(9,241,021,083)	-	2,300,481,713

건설중인자산	7,800,004,173	-	-	7,800,004,173

합 계	167,010,091,664	(40,622,272,519)	(15,885,834)	126,371,933,311

2) 전기말(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토 지	73,319,202,824	-	-	73,319,202,824

입 목	41,871,000	-	-	41,871,000

건 물	22,962,887,948	(7,932,840,718)	(15,913,334)	15,014,133,896

구축물	15,551,257,912	(4,959,828,471)	-	10,591,429,441

기계장치	32,794,297,491	(15,794,151,750)	(150,000)	16,999,995,741

차량운반구	2,655,551,710	(1,693,649,951)	-	961,901,759

기타유형자산	11,450,123,996	(9,103,890,242)	-	2,346,233,754

건설중인자산	5,854,413,918	-	-	5,854,413,918

합 계	164,629,606,799	(39,484,361,132)	(16,063,334)	125,129,182,333

한편, 연결회사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 토지에 대하여 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 전환일의 간주원가로 사용하였습니다.

(2) 투자부동산 취득원가와 장부금액1) 당분기말

(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	23,230,322,772	-	23,230,322,772

건물	3,090,254,623	(1,272,896,561)	1,817,358,062

구축물	885,821,567	(315,572,482)	570,249,085

합 계	27,206,398,962	(1,588,469,043)	25,617,929,919

2) 전기말(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	23,230,322,772	-	23,230,322,772

건물	3,090,254,623	(1,253,852,134)	1,836,402,489

구축물	885,821,567	(304,303,272)	581,518,295

합 계	27,206,398,962	(1,558,155,406)	25,648,243,556

(3) 장부금액의 변동내역1) 유형자산가) 당분기

(단위:원)

구 분	기 초	취 득	처분/폐기	대 체	감가상각비	환율변동효과	기 말

토지	73,319,202,824	-	-	-	-	-	73,319,202,824

입목	41,871,000	-	-	-	-	-	41,871,000

건물	15,014,133,896	-	-	-	(153,965,672)	(23,240,465)	14,836,927,759

구축물	10,591,429,441	-	-	28,222,840	(184,295,524)	-	10,435,356,757

기계장치	16,999,995,741	322,310,000	-	23,784,062	(593,108,216)	-	16,752,981,587

차량운반구	961,901,759	-	-	-	(77,190,999)	396,738	885,107,498

기타유형자산	2,346,233,754	106,325,000	(4,000)	40,833,710	(192,740,898)	(165,853)	2,300,481,713

건설중인자산	5,854,413,918	2,038,430,867	-	(92,840,612)	-	-	7,800,004,173

합 계	125,129,182,333	2,467,065,867	(4,000)	-	(1,201,301,309)	(23,009,580)	126,371,933,311

나) 전분기(단위:원)

구 분	기 초	취 득	처분/폐기	대 체	감가상각비	기 타	기 말

토지	73,255,094,357	64,108,467	-	-	-	-	73,319,202,824

입목	41,871,000	-	-	-	-	-	41,871,000

건물	14,301,881,304	17,406,363	(10,727,666)	1,207,300,000	(155,749,029)	50,640,386	15,410,751,358

구축물	11,241,232,200	33,800,000	-	4,489,238	(183,256,922)	-	11,096,264,516

기계장치	16,781,451,872	135,763,000	(374,115,347)	315,996,079	(544,816,671)	-	16,314,278,933

차량운반구	798,538,441	90,627,130	(286)	-	(65,062,142)	935,764	825,038,907

기타유형자산	2,543,734,548	251,209,000	(12,711,239)	43,100,128	(202,097,088)	684,148	2,623,919,497

건설중인자산	4,129,637,236	1,384,493,400	-	(1,570,885,445)	-	-	3,943,245,191

합 계	123,093,440,958	1,977,407,360	(397,554,538)	-	(1,150,981,852)	52,260,298	123,574,572,226

2) 투자부동산가) 당분기(단위:원)

구 분	기 초	감가상각비	기 말

토 지	23,230,322,772	-	23,230,322,772

건 물	1,836,402,489	(19,044,427)	1,817,358,062

구축물	581,518,295	(11,269,210)	570,249,085

합 계	25,648,243,556	(30,313,637)	25,617,929,919

당분기 중 상기 투자부동산과 관련하여 임대수익 1,012,799천원(전분기:1,102,996천원)이 발생하였습니다.

나) 전분기(단위:원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	기 말

토 지	23,230,322,772	-	-	23,230,322,772

건 물	1,910,620,310	-	(19,044,426)	1,891,575,884

구축물	577,860,866	49,410,400	(10,780,369)	616,490,897

합 계	25,718,803,948	49,410,400	(29,824,795)	25,738,389,553

(4) 보험가입내역당분기말 현재 연결회사는 (주)KB손해보험의 재산종합보험에 가입하였으며 그 내역은다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	장부금액	부보금액

건물	16,654,285,821	49,718,931,000

구축물	11,005,605,842	23,192,096,000

기계장치	16,752,981,587	40,198,637,247

기타유형자산	2,300,481,713	10,385,008,000

재고자산	32,369,221,248	40,370,464,266

합 계	79,082,576,211	163,865,136,513

이외에도 연결회사는 가스사고배상책임보험, 환경책임보험, 생산물책임보험, 임원배상책임보험 및 차량운반구에 대한 자동차보험에 가입하고 있습니다.

(5) 토지, 건물 등 유형자산 중 일부가 차입금 및 매입채무 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 16참조).

11. 무형자산

(1) 취득원가와 장부금액1) 당분기말

(단위:원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

특허권	250,000,000	(130,000,000)	(120,000,000)	-

회원권	4,553,519,894	-	(457,814,714)	4,095,705,180

고객가치	1,512,997,186	(516,940,703)	-	996,056,483

영업권	8,555,033,387	-	(3,935,605,446)	4,619,427,941

상표권	498,279,346	-	(498,279,346)	-

합 계	15,369,829,813	(646,940,703)	(5,011,699,506)	9,711,189,604

2) 전기말(단위:원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

특허권	250,000,000	(130,000,000)	(120,000,000)	-

회원권	4,553,519,894	-	(457,814,714)	4,095,705,180

고객가치	1,512,997,186	(498,028,239)	-	1,014,968,947

영업권	8,555,033,387	-	(3,935,605,446)	4,619,427,941

상표권	498,279,346	-	(498,279,346)	-

합 계	15,369,829,813	(628,028,239)	(5,011,699,506)	9,730,102,068

(2) 장부금액의 변동내역1) 당분기(단위:원)

구 분	기 초	취 득	처 분	손 상	상 각	기 말

회원권	4,095,705,180	-	-	-	-	4,095,705,180

고객가치	1,014,968,947	-	-	-	(18,912,464)	996,056,483

영업권	4,619,427,941	-	-	-	-	4,619,427,941

합 계	9,730,102,068	-	-	-	(18,912,464)	9,711,189,604

2) 전기(단위:원)

구 분	기 초	취 득	처 분	손 상	상 각	기 말

회원권	4,281,834,780	-	(186,129,600)	-	-	4,095,705,180

고객가치	1,090,618,806	-	-	-	(75,649,859)	1,014,968,947

영업권	4,619,427,941	-	-	-	-	4,619,427,941

합 계	9,991,881,527	-	(186,129,600)	-	(75,649,859)	9,730,102,068

한편, 연결회사는 무형자산손상차손을 전액 기타비용으로 배부하고 있습니다.

(3) 영업권 손상평가영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위별로 다음과 같이 구성됩니다. 현금창출단위집단의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 산정되었습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

한국석유공업(주)-건자재 생산부문	3,096,715,173	3,096,715,173

신성산업(주)	1,522,712,768	1,522,712,768

합계	4,619,427,941	4,619,427,941

연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다.

(단위:원)

구분	한국석유공업(주)건자재 생산부문	신성산업(주)

영구성장률	1%	1%

세후할인율	9.82%	9.49%

연결회사는 매출액성장률을 과거의 실적과 시장에 대한 기대수준에 근거하여 결정하고 있습니다. 사용된 성장률은 산업보고서에 포함된 예측치와 일관된 것이며, 사용된할인율은 관련된 부문의 특수한 위험을 반영한 세후할인율입니다.

12. 리스자산 및 부채

(1) 당분기와 전기 중 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산의 증감 내역은다음과 같습니다.

1) 당분기(단위:원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합계

기초	454,905,603	221,197,612	230,201,747	906,304,962

취득	-	87,627,293	126,071,907	213,699,200

처분	-	(62,656,383)	(131,039,750)	(193,696,133)

감가상각	(38,653,322)	(70,910,662)	(38,370,017)	(147,934,001)

기타	-	60,608,766	113,323,717	173,932,483

기말	416,252,281	235,866,626	300,187,604	952,306,511

2) 전분기(단위:원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합계

기초	597,328,947	239,220,863	149,993,447	986,543,257

취득	-	84,318,711	18,211,189	102,529,900

처분	-	(39,272,570)	(40,990,196)	(80,262,766)

감가상각	(38,933,193)	(52,090,564)	(25,944,810)	(116,968,567)

기타	-	35,624,011	28,175,771	63,799,782

기말장부금액	558,395,754	267,800,451	129,445,401	955,641,606

(2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	147,934,001	116,968,567

리스부채 이자비용	10,984,661	10,230,214

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	403,764,819	373,849,592	364,624,248	338,199,444

1년 초과 5년 이내	638,804,380	615,510,205	633,595,242	610,618,708

소 계	1,042,569,199	989,359,797	998,219,490	948,818,152

(4) 리스부채로 인식한 리스계약에서 발생한 총 현금유출은 142,711천원(전분기:113,950천원)입니다.(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	373,849,592	333,199,444

비유동부채	615,510,205	610,618,708

합 계	989,359,797	943,818,152

13. 차입금 등(1) 단기차입금 등(단위:원)

구 분	차입처	당분기말	전기말

이자율(%)	장부금액	장부금액

구매자금	신한은행 외	4.70 ~ 4.92	11,936,514,245	5,626,519,100

운영자금	신한은행 외	4.25 ~ 10.20	74,168,583,400	71,205,539,480

시설자금	신한은행 외	4.14 ~ 4.64	23,000,000,000	26,350,000,000

당좌차월	신한은행	5.44	139,024,265	-

전자채권할인	씨티은행	-	-	15,211,350

수출채권할인	신한은행 등	-	2,251,911,284	1,589,867,595

합 계	111,496,033,194	104,787,137,525

(*) 당분기말 재정환율 : USD = 1,346.80 / EUR= 1,452.93, 전기말 재정환율 : USD = 1,289.40 / EUR= 1,426.59

(2) 장기차입금 등(단위:원)

구 분	차입처	당분기말	전기말

이자율(%)	장부금액	장부금액

시설자금	신한은행	4.50%	780,840,000	-

합 계	780,840,000	-

한편, 차입금관련 담보, 보증은 주석16에 기재되어 있습니다.

14. 퇴직급여채무연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 확정급여제도를 운영하고 있으며, 연결회사의 확정급여제도는 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 적용한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 순확정급여부채의 내역당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,732,815,881	7,522,638,838

사외적립자산의 공정가치	(7,562,403,243)	(7,495,750,666)

재무상태표상 순확정급여부채	170,412,638	26,888,172

(2) 퇴직급여제도 관련 손익당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	167,074,776	191,793,929

이자비용(운영비용)	43,102,267	39,687,971

사외적립자산의 이자수익	(66,652,577)	(68,079,825)

합 계	143,524,466	163,402,075

한편, 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

확정기여형(DC)퇴직급여	325,900,490	315,357,830

(3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역당분기와 전분기 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	7,522,638,838	6,098,849,991

당기근무원가	167,074,776	191,793,929

이자비용	43,102,267	39,687,971

기말금액	7,732,815,881	6,330,331,891

(4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	7,495,750,666	6,600,720,357

사외적립자산의 이자수익	66,652,577	68,079,825

기말금액	7,562,403,243	6,668,800,182

차감(*1)	-	(356,163,319)

차감 후 잔액	7,562,403,243	6,312,636,863

(*1) 사외적립자산의 공정가치 중 퇴직급여채무의 현재가치를 초과하는 부분은 기타비유동자산으로 분류했습니다.한편, 사외적립자산은 예,적금과 실적배당 투자상품으로 구성되어 있습니다.

15. 자산부채 내역(1) 기타유동금융자산의 내역

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산

단기대여금(주1)	934,411,500	139,200,000

상각후원가측정금융자산	803,000,000	1,607,073,051

보증금	87,797,887	87,723,267

소 계	1,825,209,387	1,833,996,318

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권	5,004,622,927	5,021,726,796

통화선도자산	37,160,934	2,182,176

소 계	5,041,783,861	5,023,908,972

합 계	6,866,993,248	6,857,905,290

(주1) 임직원 대여금 등(2) 기타유동자산의 내역

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	5,268,839,962	3,826,588,244

대손충당금	(300,000,000)	(300,000,000)

선급비용	454,563,412	384,557,924

합 계	5,423,403,374	3,911,146,168

(3) 기타비유동금융자산의 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산

장기금융상품(주석5)	21,000,000	21,000,000

보증금	1,840,930,675	1,624,080,308

현재가치할인차금	(83,346,805)	(83,153,199)

소 계	1,778,583,870	1,561,927,109

당기손익-공정가치 금융자산	100,042,924	99,523,846

소 계	100,042,924	99,523,846

기타포괄손익-공정가치 금융자산(주석8)	9,829,736,832	9,829,736,832

소 계	9,829,736,832	9,829,736,832

합 계	11,708,363,626	11,491,187,787

(4) 기타비유동자산의 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

기타투자자산	40,889,600	40,889,600

(5) 매입채무및기타지급채무의 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	42,070,065,852	40,385,544,027

미지급금	2,340,055,867	2,600,247,422

예수금	338,972,261	564,855,893

미지급비용	4,202,203,688	3,438,775,111

합 계	48,951,297,668	46,989,422,453

(6) 기타유동금융부채의 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

통화선도부채	-	15,076,124

금융보증채무	-	670,158,271

미지급배당금	1,463,248,800	-

합 계	1,463,248,800	685,234,395

(7) 기타유동부채의 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	561,852,039	560,646,532

(8) 기타비유동금융부채의 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

수입보증금	341,521,400	341,904,800

(9) 리스부채의 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동리스부채	403,764,819	364,624,248

현재가치할인차금	(29,915,227)	(26,424,804)

소 계	373,849,592	338,199,444

비유동리스부채	638,804,380	633,595,242

현재가치할인차금	(23,294,175)	(22,976,534)

소 계	615,510,205	610,618,708

합 계	989,359,797	948,818,152

16. 우발부채와 약정사항(1) 담보제공 자산당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공하는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보제공자산	세부계정과목	장부금액	담보권자	통화	채권최고액	통화	관련채무

용산, 울산,양산 토지 외	토지	70,316,210,822	신한은행	KRW	50,560,000,000	KRW	35,497,354,582

건물	6,417,163,002	USD	10,000,000	KRW	780,840,000

구축물	8,242,508,223	산업은행	KRW	12,000,000,000	KRW	18,500,000,000

기계장치	10,353,371,768	SK에너지(주)	KRW	13,000,000,000	KRW	2,498,981,139

안성공장 토지 외	토지	6,668,897,000	SK지오센트릭(주)	KRW	6,000,000,000	KRW	2,841,845,962

건물	949,145,806

구축물	153,568,994

기계장치	12,480,688

화성공장 토지 외	토지	6,356,198,461	국민은행	KRW	7,280,000,000	KRW	5,000,000,000

건물	3,892,462,121

경인물류 토지 외	토지	4,921,781,000	하나은행	KRW	3,960,000,000	KRW	-

건물	785,722,255

합계	119,069,510,140	KRW	91,240,000,000	KRW	65,119,021,683

USD	10,000,000

(2) 지급보증 제공내역1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 지급보증 제공내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

피보증처	보증내용	당분기말	전기말	제공처

보증금액	사용액	보증금액	사용액

KP AUSTRIA GmbH	차입금 지급보증	-	-	875,113,104	875,113,104	신한은행

(3) 지급보증 수혜내역당분기말 현재 연결회사는 금융기관한도거래보증과 관련하여 대표이사인 강승모로부터 47,918백만원(전기말: 47,705백만원)의 보증을 제공받고 있습니다.

한편, 연결회사가 특수관계자 이외의 자로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공처	보증내용	당분기말	전기말	보증처

보증금액	사용액	보증금액	사용액

신한은행	지급보증	5,700,000,000	5,500,000,000	5,700,000,000	5,500,000,000	SK지오센트릭(주)외

하나은행	지급보증	4,950,000,000	4,920,000,000	4,950,000,000	4,920,000,000	한화솔루션(주)외

국민은행	지급보증	3,000,000,000	3,000,000,000	3,000,000,000	3,000,000,000	SK지오센트릭(주)

서울보증보험(주)	지급보증 외	1,280,602,941	1,280,602,941	2,135,954,801	2,135,954,801	환경청 외

합 계	14,930,602,941	14,700,602,941	15,785,954,801	15,555,954,801

(4) 금융기관 약정사항(단위:원)

금융기관	약정내역	한도금액	실행금액

신한은행 외	당좌차월	6,500,000,000	139,024,265

신한은행 외	구매자금대출	48,100,000,000	11,936,514,245

신한은행 외	전자외상매출채권 및 상업어음할인	3,000,000,000	-

신한은행 외	수출채권 할인	2,251,911,284	2,251,911,284

신한은행 외	일반대출	71,410,000,000	44,710,000,000

신한은행 외	일반대출(외화)(*)	26,646,465,000	26,646,465,000

신한은행 외	시설자금대출	27,066,000,000	23,780,840,000

하나은행	외화지급보증(내국신용장)(*)	3,520,200,000	-

신한은행 외	외화지급보증(sight)(*)	11,313,120,000	-

신한은행 외	외화지급보증(*)	659,932,000	-

신한은행 외	원화지급보증	13,650,000,000	13,420,000,000

국민은행	PAYMENT USANCE(*)	8,754,200,000	2,812,118,400

하나은행	전자방식외상매출채권담보대출	3,500,000,000	-

합 계	226,371,828,284	125,696,873,194

(*) 당분기말 재정환율 : USD = 1,346.80, EUR = 1,452.93

17. 자본(1) 자본금(단위:원, 주)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000	40,000,000

1주당 액면금액	500	500

발행주식수	12,694,120	12,694,120

보통주자본금	6,347,060,000	6,347,060,000

(2) 자본잉여금(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	2,318,532,360	2,318,532,360

자기주식처분이익	8,967,949	8,967,949

합 계	2,327,500,309	2,327,500,309

(3) 기타포괄손익누계액(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산이익(손실)	203,197,650	68,949,203

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	792,695,968	792,695,968

합 계	995,893,618	861,645,171

(4) 기타자본항목(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(105,455,985)	(105,455,985)

자기주식	(5,115,443,549)	(5,113,636,549)

합 계	(5,220,899,534)	(5,219,092,534)

(5) 이익잉여금 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

1. 법정적립금	1,638,000,000	1,638,000,000

이익준비금(주1)	1,638,000,000	1,638,000,000

2. 임의적립금	115,223,423,562	103,223,423,562

기업합리화적립금	1,401,423,562	1,401,423,562

임의적립금	113,800,000,000	101,800,000,000

재무구조개선적립금	22,000,000	22,000,000

3. 재평가잉여금(주2)	55,678,808,520	55,678,808,520

4. 연결미처분이익잉여금	688,405,823	13,335,567,322

합 계	173,228,637,905	173,875,799,404

(주1) 지배회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익 준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금배당목적으로는 사용될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위하여는 사용될 수 있습니다.(주2) 지배회사는 한국채택국제회계기준 최초 적용 시 유형자산에 대해 공정가치를 간주원가로 사용하여, 유형자산의 공 정가액과 장부가액의 차액 56,329백만원(법인세 효과 14,895백만원 차감 후)을 재평가잉여금으로 계상하였습니 다. 전기 이전의 토지의 처분으로 인해 감소한 재평가 잉여금 650백만원(법인세 효과 183백만원 차감후)은 미처분이익 잉여금으로 대체하였습니다. 동 재평가잉여금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

18. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 법인세비용에는 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항이 포함되어 있습니다.

19. 주당이익

(1) 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

1) 가중평균유통보통주식수

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초	12,193,740주	12,193,740주	12,193,910주	12,193,910주

자기주식 취득	-	-	170주	170주

가중평균유통주식수	12,193,740주	12,193,740주	12,193,745주	12,193,745주

2) 보통주 당기순이익

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유지분 순이익	816,087,301 원	816,087,301 원	774,264,309 원	774,264,309 원

가중평균유통보통주식수	12,193,740 주	12,193,740 주	12,193,745 주	12,193,745 주

기본주당순이익	66 원	66 원	63 원	63 원

(2) 당분기말 현재 연결회사는 전환사채, 신주인수권부사채나 전환우선주와 같이 보통주로 청구 가능한 희석성 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.(3) 당분기말 이전에 발생하였다면 보통주식수나 잠재적 보통주식수를 중요하게 변화시켰을 당분기말 이후에 발생한 사건은 없습니다.

20. 손익내역(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	18,536,724,018	18,536,724,018	18,729,172,168	18,729,172,168

상품매출액	146,436,181,545	146,436,181,545	142,161,625,895	142,161,625,895

기타매출액	933,965,436	933,965,436	842,670,768	842,670,768

합 계	165,906,870,999	165,906,870,999	161,733,468,831	161,733,468,831

(2) 매출원가(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	16,143,582,637	16,143,582,637	15,514,977,669	15,514,977,669

상품매출원가	136,255,883,312	136,255,883,312	131,245,948,020	131,245,948,020

기타매출원가	166,189,451	166,189,451	161,641,677	161,641,677

합 계	152,565,655,400	152,565,655,400	146,922,567,366	146,922,567,366

(3) 판매비와관리비(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	3,687,549,905	3,687,549,905	3,635,724,558	3,635,724,558

퇴직급여	335,712,575	335,712,575	359,685,939	359,685,939

복리후생비	506,803,703	506,803,703	479,542,048	479,542,048

여비교통비	180,763,113	180,763,113	151,760,708	151,760,708

차량유지비	239,233,935	239,233,935	219,843,347	219,843,347

통신비	66,491,024	66,491,024	68,689,903	68,689,903

수도광열비	139,424,853	139,424,853	133,158,256	133,158,256

세금과공과	325,127,711	325,127,711	314,257,190	314,257,190

도서인쇄비	18,286,257	18,286,257	19,447,380	19,447,380

소모품비	189,492,973	189,492,973	185,654,958	185,654,958

감가상각비	471,735,333	471,735,333	742,658,261	742,658,261

수선비	9,528,720	9,528,720	7,430,453	7,430,453

보험료	94,790,832	94,790,832	59,669,860	59,669,860

지급수수료	746,830,860	746,830,860	883,542,987	883,542,987

임차료	212,970,498	212,970,498	164,803,923	164,803,923

접대비	458,130,096	458,130,096	398,142,084	398,142,084

광고선전비	50,854,734	50,854,734	57,436,274	57,436,274

견본품비	12,050,444	12,050,444	13,110,546	13,110,546

운반비	2,914,857,536	2,914,857,536	2,622,238,228	2,622,238,228

대손상각비(환입)	105,432,126	105,432,126	170,026,211	170,026,211

무형자산상각비	18,912,464	18,912,464	18,912,465	18,912,465

교육훈련비	34,721,946	34,721,946	29,769,400	29,769,400

용역비	294,980,125	294,980,125	260,079,090	260,079,090

경상개발비	156,329,420	156,329,420	187,725,961	187,725,961

잡 비	1,300,000	1,300,000	1,280,000	1,280,000

합 계	11,272,311,183	11,272,311,183	11,184,590,030	11,184,590,030

(4) 금융수익(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	114,079,720	114,079,720	100,248,764	100,248,764

배당금수익	136,130,831	136,130,831	153,570,062	153,570,062

외환차익	2,289,433,421	2,289,433,421	1,425,469,573	1,425,469,573

외화환산이익	585,326,411	585,326,411	248,283,027	248,283,027

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	25,202,184	25,202,184	9,275,000	9,275,000

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	217,215,746	217,215,746	62,968,187	62,968,187

금융보증채무손실환입	670,158,271	670,158,271	-	-

통화선도평가이익	33,370,055	33,370,055	2,399,480,000	2,399,480,000

통화선도거래이익	22,926,492	22,926,492	32,470,758	32,470,758

합 계	4,093,843,131	4,093,843,131	4,431,765,371	4,431,765,371

(5) 기타수익(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	488,063,198	488,063,198	531,426,219	531,426,219

유형자산처분이익	-	-	58,214,899	58,214,899

잡이익	33,516,664	33,516,664	36,392,691	36,392,691

합 계	521,579,862	521,579,862	626,033,809	626,033,809

(6) 금융비용(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,293,139,807	1,293,139,807	961,585,958	961,585,958

외환차손	683,309,759	683,309,759	1,185,238,406	1,185,238,406

외화환산손실	2,882,698,230	2,882,698,230	4,210,394,552	4,210,394,552

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	183,339,154	183,339,154	230,855,515	230,855,515

통화선도평가손실	-	-	6,004,813	6,004,813

통화선도거래손실	37,811,372	37,811,372	12,872,700	12,872,700

합 계	5,080,298,322	5,080,298,322	6,606,951,944	6,606,951,944

(7) 기타비용(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

빌딩관리비	44,147,335	44,147,335	87,307,063	87,307,063

사택관리비	34,384,421	34,384,421	27,138,985	27,138,985

재고자산폐기손실	9,305,213	9,305,213	-	-

유형자산처분손실	-	-	5,452,387	5,452,387

유형자산폐기손실	4,000	4,000	36,317,054	36,317,054

기부금	15,000,000	15,000,000	22,000,000	22,000,000

잡손실	43,314,225	43,314,225	134,280,261	134,280,261

합 계	146,155,194	146,155,194	312,495,750	312,495,750

(8) 비용의 성격별 분류(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	330,961,347	330,961,347	(2,827,428,676)	(2,827,428,676)

사용된 원재료 및 상품	146,352,385,165	146,352,385,165	144,943,669,290	144,943,669,290

급료와임금	5,415,556,581	5,415,556,581	5,035,167,238	5,035,167,238

퇴직급여	469,424,956	469,424,956	478,759,905	478,759,905

복리후생비	752,078,423	752,078,423	718,365,568	718,365,568

소모품비	523,372,155	523,372,155	538,197,170	538,197,170

감가상각비	1,381,492,123	1,381,492,123	1,297,775,214	1,297,775,214

지급수수료	847,227,270	847,227,270	999,477,486	999,477,486

운반비	2,925,759,096	2,925,759,096	2,637,915,478	2,637,915,478

기타비용	4,839,709,467	4,839,709,467	4,285,258,723	4,285,258,723

합 계	163,837,966,583	163,837,966,583	158,107,157,396	158,107,157,396

21. 특수관계자와의 거래(1) 주요 경영진에 대한 보상

연결회사의 주요 경영진은 연결회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 급여 1,203백만원(전분기: 1,170백만원) 및 퇴직급여 124백만원(전분기: 192백만원)입니다.

(2) 특수관계자와의 주요 거래1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 기타 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	거래상대방	대 여	상 환

당분기	전분기	당분기	전분기

기타의특수관계자	임직원	-	-	3,900,000	4,800,000

2) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역

당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권채무잔액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	거래상대방	채 권	채 무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

기타의특수관계자	임직원	135,300,000	139,200,000	-	-

(3) 기타

당분기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고 별도 언급이 있는 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다. 한편, 연결회사는 당분기말 현재 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있거나 제공하고 있습니다(주석16참조).

22. 현금흐름표(1) 비현금항목의 조정

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비	105,432,126	170,026,211

재고자산평가손실(환입)	(6,508,335)	115,110,308

재고자산폐기손실	9,305,213	-

감가상각비	1,381,492,123	1,297,775,214

무형자산상각비	18,912,464	18,912,465

유형자산처분이익	-	(58,214,899)

유형자산처분손실	-	5,452,387

유형자산폐기손실	4,000	36,317,054

외화환산이익	(585,326,411)	(248,283,027)

외환차익	(1,727,380,060)	(738,405,773)

외화환산손실	2,882,698,230	4,210,394,552

외환차손	267,995	8,700,102

이자비용	1,293,139,807	961,585,958

이자수익	(114,079,720)	(100,248,764)

통화선도평가이익	(33,370,055)	(2,399,480,000)

통화선도평가손실	-	6,004,813

통화선도거래이익	(18,867,003)	(32,470,758)

통화선도거래손실	2,182,176	12,872,700

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(217,215,746)	(62,968,187)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	183,339,154	230,855,515

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(25,202,184)	(9,275,000)

배당금수익	(136,130,831)	(153,570,062)

금융보증채무손실환입	(670,158,271)	-

퇴직급여	469,424,956	478,759,905

법인세비용	652,893,989	1,013,494,670

지분법이익	(3,205,847)	-

지분법손실	-	3,547,940

기타	504,922	4,363,292

합 계	3,462,152,692	4,771,256,616

(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(14,591,312,060)	(1,723,603,946)

미수수익의 감소(증가)	148,673,441	(314,446,708)

미수금의 감소(증가)	(1,332,469,668)	(63,647,539)

선급금의 감소(증가)	(2,511,342,026)	(941,795,710)

선급비용의 감소	(69,314,446)	(122,556,671)

재고자산의 감소(증가)	245,524,752	(2,827,428,676)

매입채무의 증가(감소)	2,264,810,517	3,400,873,855

미지급금의 감소	(277,971,555)	(147,788,585)

미지급비용의 증가(감소)	842,877,408	760,229,207

예수금의 감소	1,536,189,358	99,950,710

선수금의 증가(감소)	(33,779,877)	280,989,475

퇴직급여채무의 감소	(325,900,490)	(315,357,830)

합 계	(14,104,014,646)	(1,914,582,418)

(3) 현금 유출입이 없는 거래(단위:원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 건물 대체	-	1,207,300,000

건설중인자산의 구축물 대체	28,222,840	4,489,238

건설중인자산의 기계장치 대체	23,784,062	315,996,079

건설중인자산의 기타의유형자산 대체	40,833,710	43,100,128

장기차입금의 유동성장기차입금 대체	-	1,250,000,000

리스관련 자산부채 계상	213,699,200	95,546,197

유형자산 처분 관련 미수금	-	400,000,000

유형자산 취득 관련 미지급금	300,000,000	26,000,000

합 계	606,539,812	3,342,431,642

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당분기와 전기의 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	당분기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	기타변동	당기말

현할차 상각	신규 리스	환산손익

단기차입금 등	(104,787,137,525)	(7,199,931,222)	-	-	(763,944,720)	1,254,980,273	(111,496,033,194)

장기차입금	-	(780,840,000)	-	-	-	-	(780,840,000)

유동리스부채	(338,199,444)	142,711,291	7,236,426	(102,878,501)	-	(82,719,364)	(373,849,592)

비유동리스부채	(610,618,708)	-	-	(95,915,333)	-	91,023,836	(615,510,205)

재무활동으로부터의 총부채	(105,735,955,677)	(7,838,059,931)	7,236,426	(198,793,834)	(763,944,720)	1,263,284,745	(113,266,232,991)

(전기) (단위: 원)

구 분	전기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	기타변동	전기말

현할차 상각	신규 리스	환산손익

단기차입금 등	(103,557,233,356)	1,106,505,174	-	-	(1,072,399,560)	(1,264,009,783)	(104,787,137,525)

장기차입금	(3,750,000,000)	-	-	-	-	3,750,000,000	-

유동리스부채	(321,039,029)	485,157,798	22,920,623	(164,668,596)	-	(360,570,240)	(338,199,444)

비유동리스부채	(712,410,366)	-	-	(233,691,961)	-	335,483,619	(610,618,708)

재무활동으로부터의 총부채	(108,340,682,751)	1,591,662,972	22,920,623	(398,360,557)	(1,072,399,560)	2,460,903,596	(105,735,955,677)

23. 재무위험관리(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	187,332,266,206	176,607,401,972

자 본	176,830,850,559	177,374,809,664

부채비율	105.94%	99.57%

(2) 재무위험관리1) 연결회사의 목표 및 정책연결회사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소ㆍ제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.

연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산 및 매출채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 차입금 및 매입채무 등으로 구성되어 있습니다.

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은제한적입니다.

연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

·송장 발행 후 채권 만기 이내 매출채권의 지급

·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

① 매출채권

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위:원)

구 분	집합평가 대상채권	개별평가대상채권	채권 총계

정상채권	6개월이하	6개월~1년	1년~3년	3년초과	계

기대 손실률	0.10%	0.61%	10.76%	29.91%	100.00%	0.36%	100.00%	1.94%

총 장부금액	118,973,778,355	12,524,378,523	1,146,614,597	245,746,722	82,477,930	132,972,996,127	2,142,502,341	135,115,498,468

손실충당금	116,789,487	76,491,411	123,349,300	73,508,447	82,477,930	472,616,575	2,142,502,341	2,615,118,916

당분기와 전분기의 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초 손실충당금	(2,509,686,790)	(2,252,807,348)

당기손익으로 인식된 손실충당금의 감소(증가)	(105,432,126)	(170,026,211)

회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액	-	-

기타	-	(49,724,317)

기말 손실충당금	(2,615,118,916)	(2,472,557,876)

② 상각후원가로 측정하는 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

다음의 금융자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	7,285,569,921	13,372,696,355

매출채권및기타수취채권	135,949,354,567	122,308,508,576

기타유동금융자산	1,825,209,387	1,833,996,318

기타비유동금융자산	1,778,583,870	1,561,927,109

합 계	146,838,717,745	139,077,128,358

3) 유동성위험유동성위험이란 연결회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	합 계

매입채무및기타지급채무	48,951,297,668	-	48,951,297,668

단기차입금 등	114,587,527,667	-	114,587,527,667

기타유동금융부채	1,463,248,800	-	1,463,248,800

장기차입금	35,137,800	812,993,494	848,131,294

기타비유동금융부채	-	341,521,400	341,521,400

리스부채	403,764,819	638,804,380	1,042,569,199

합 계	165,440,976,754	1,793,319,274	167,234,296,028

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인하여 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD입니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다

(단위:USD, EUR, MYR, VND, THB, JPY, 원)

구 분	화폐단위	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화금융자산	USD	2,397,604.23	3,229,093,362	4,055,728.34	5,229,456,106

EUR	551,881.89	801,845,754	1,054.49	1,504,324

MYR	11,688,497.00	3,326,079,058	7,655,661.56	2,142,436,886

VND	35,986,616.00	1,954,071	76,989,950.00	4,095,864

THB	31,983,614.99	1,180,191,786	66,673,334.50	2,508,250,843

JPY	9,365,274.00	83,302,239	603,347.00	5,506,506

합 계	8,622,466,270	9,891,250,529

외화금융부채	USD	12,586,745.42	16,951,828,729	11,170,705.88	14,403,508,159

EUR	12,500,000.00	18,161,626,000	12,500,000.00	17,832,375,000

MYR	6,915.44	1,967,857	6,993.92	1,957,247

THB	375,161.63	13,523,774	1,075,495.16	40,460,127

합 계	35,128,946,360	32,278,300,533

당분기말 재정환율 :USD = 1,346.80 / EUR = 1,452.93 / MYR = 284.56 / VND = 0.0543 / THB = 36.91 / JPY 100 = 889.48전기말 재정환율 :USD = 1,289.40 / EUR = 1,426.59 / MYR = 279.85 / VND = 0.0532 / THB = 37.62 / JPY 100 = 912.66

연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세비용차감전순손익 증감효과	(1,325,324,005)	1,325,324,005	(1,119,352,500)	1,119,352,500

상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자부	변동이자부	고정이자부	변동이자부

금융부채	-	112,276,873,194	-	104,787,137,525

당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 포인트 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세비용차감전순손익 증감효과	(280,692,183)	280,692,183	(1,047,871,375)	1,047,871,375

③ 가격위험연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 당분기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가가 10% 변동 시 회사의 세전순손익에 미치는 영향은다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

법인세차감전순손익 증감효과	386,962,293	(386,962,293)	388,672,680	(388,672,680)

24. 부문정보(1) 사업별 부문에 대한 일반정보

재 화	주요 재화 및 용역

아스팔트부문	아스팔트 및 석유류제품 제조, 판매 등

합성수지부문	합성수지 및 플라스틱제품 가공 판매 등

케미칼부문	석유화학상품 판매 등

기타	소매상품 판매, 임대 등

(2) 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:원)

구 분	아스팔트부문	합성수지부문	케미칼부문	기타	연결조정	연결후 금액

총매출액	80,464,578,017	34,005,960,469	54,244,797,706	632,938,870	(3,441,404,063)	165,906,870,999

내부매출액	(1,678,803,022)	(586,314,766)	(1,176,286,275)	-	3,441,404,063	-

순매출액	78,785,774,995	33,419,645,703	53,068,511,431	632,938,870	-	165,906,870,999

영업손익	31,933,874	855,024,810	680,894,647	383,653,317	117,397,768	2,068,904,416

당기순손익	999,401,038	699,163,958	146,614,568	270,608,535	(1,307,602,348)	808,185,751

총자산	313,544,850,042	50,395,547,405	61,094,584,273	18,755,989,809	(79,627,854,764)	364,163,116,765

총부채	135,930,186,911	21,469,078,944	36,359,815,954	4,574,289,204	(11,001,104,807)	187,332,266,206

2) 전분기(단위:원)

구 분	아스팔트부문	합성수지부문	케미칼부문	기타	연결조정	연결후 금액

총매출액	73,942,450,160	36,130,703,478	54,554,069,181	600,086,204	(3,493,840,192)	161,733,468,831

내부매출액	(1,817,047,191)	(553,594,290)	(1,123,198,711)	-	3,493,840,192	-

순매출액	72,125,402,969	35,577,109,188	53,430,870,470	600,086,204	-	161,733,468,831

영업손익	1,660,060,985	804,567,227	650,311,879	299,807,164	211,564,180	3,626,311,435

당기순손익	1,309,530,987	662,224,936	364,109,153	143,657,746	(1,731,902,511)	747,620,311

총자산	293,211,467,855	51,101,791,701	59,582,987,314	15,647,491,537	(70,507,413,589)	349,036,324,818

총부채	128,010,376,973	23,574,347,171	35,498,097,097	9,651,186,601	(11,343,646,702)	185,390,361,140

(3) 당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	매출액

당분기	전분기

국내매출(*)	138,419,563,325	139,490,797,865

아시아	25,949,999,892	21,568,661,256

오세아니아	1,440,740,288	629,508,652

유럽	-	44,501,058

아메리카	96,567,494	-

합계	165,906,870,999	161,733,468,831

(*) 국내매출은 Local LC조건에 의한 수출액을 포함한 금액임

(4) 당분기와 전분기 중 연결회사 총 매출의 10% 이상인 고객은 없습니다.