한국석유공업 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 60(당) 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지
제 59(전) 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일까지
한국석유공업주식회사

1. 당사의 개요

한국석유공업주식회사(이하 '당사'라 함)는 1964년에 석유류제품 제조업, 도소매업 및 부동산임대업을 주 사업목적으로 설립되었습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 서울특별시 용산구 이촌로 166에 위치하고 있으며, 울산광역시 소재 공장에서는 아스팔트, 충북 옥천 소재 공장에서는 방수시트를 주로 생산하고 있습니다.당사는 1977년 6월에 주식을 유가증권 시장에 상장한 법인으로서 보고기간종료일 현재 당사의 최대주주는 강승모외 16명으로 지분율은 49.96%입니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 재무제표는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1028호'관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하고 있는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당금 수령 시 투자자산 장부금액을 차감하고 있습니다.

(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용

당사는 2023년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다 . 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 당사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)제정ㆍ개정 공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 없습니다.(4) 유의적인 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.① 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품

(1) 금융자산 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역과 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위:원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	위험회피지정금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	2,835,591,608	-	-	-	2,835,591,608	2,835,591,608

매출채권및기타수취채권	59,847,238,463	-	-	-	59,847,238,463	59,847,238,463

기타유동금융자산	777,670,047	-	3,526,506,228	3,124,092,196	7,428,268,471	7,428,268,471

기타비유동금융자산	1,125,201,241	5,006,485,581	-	-	6,131,686,822	6,131,686,822

합 계	64,585,701,359	5,006,485,581	3,526,506,228	3,124,092,196	76,242,785,364	76,242,785,364

2) 전기말(단위:원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	위험회피지정금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	3,975,619,251	-	-	-	3,975,619,251	3,975,619,251

매출채권및기타수취채권	61,398,626,643	-	-	-	61,398,626,643	61,398,626,643

기타유동금융자산	755,561,547	-	3,671,745,556	2,329,887,854	6,757,194,957	6,757,194,957

기타비유동금융자산	1,151,449,231	5,006,485,581	-	-	6,157,934,812	6,157,934,812

합 계	67,281,256,672	5,006,485,581	3,671,745,556	2,329,887,854	78,289,375,663	78,289,375,663

(2) 금융부채 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:원)

금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채	공정가치

매입채무및기타지급채무	20,282,467,196	-	20,282,467,196

단기차입금 등	78,799,080,117	-	78,799,080,117

장기차입금	2,500,000,000	-	2,500,000,000

기타유동금융부채	1,341,330,100	405,108,464	1,746,438,564

기타비유동금융부채	351,702,000	-	351,702,000

유동리스부채	138,688,709	-	138,688,709

비유동리스부채	32,309,058	-	32,309,058

합 계	103,445,577,180	405,108,464	103,850,685,644

2) 전기말(단위:원)

금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채	공정가치

매입채무및기타지급채무	19,481,870,547	-	-	19,481,870,547

단기차입금 등	73,839,574,306	-	-	73,839,574,306

장기차입금	3,750,000,000	-	-	3,750,000,000

기타유동금융부채	-	16,170,000	218,481,334	234,651,334

기타비유동금융부채	358,422,000	-	-	358,422,000

유동리스부채	129,511,290	-	-	129,511,290

비유동리스부채	42,450,965	-	-	42,450,965

합 계	97,601,829,108	16,170,000	218,481,334	97,836,480,442

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 금융상품 범주별 손익 1) 당분기

(단위:원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채

이자수익	57,213,390	-	10,966,824	-	68,180,214

배당금수익	105,691,562	-	-	-	105,691,562

통화선도평가이익	-	2,396,000,000	-	-	2,396,000,000

통화선도거래이익	-	16,170,000	-	-	16,170,000

외환차익	265,913,148	-	412,878,604	-	678,791,752

외화환산이익	939,071,528	-	-	-	939,071,528

이자비용	-	-	(711,578,000)	-	(711,578,000)

외환차손	(643,025,499)	-	(416,473,943)	-	(1,059,499,442)

외화환산손실	(24,172,594)	-	(3,502,086,360)	-	(3,526,258,954)

대손상각비	(527,909,996)	-	-	-	(527,909,996)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	(167,887,328)	-	-	(167,887,328)

당기손익-공정가치측정
금융자산 처분손익	-	9,275,000	-	-	9,275,000

금융보증채무손실	-	-	-	(186,627,130)	(186,627,130)

합 계	172,781,539	2,253,557,672	(4,206,292,875)	(186,627,130)	(1,966,580,794)

2) 전분기(단위:원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타금융부채

이자수익	37,825,633	-	7,885,848	-	-	45,711,481

배당금수익	111,360,850	-	-	-	-	111,360,850

통화선도평가이익	-	566,227,424	-	-	-	566,227,424

외환차익	141,572,216	-	284,338,119	-	-	425,910,335

외화환산이익	192,873,749	-	194,276,506	-	-	387,150,255

이자비용	-	-	(292,109,654)	-	-	(292,109,654)

통화선도거래손실	-	-	-	(19,447,060)	-	(19,447,060)

외환차손	(91,523,085)	-	(328,701,760)	-	-	(420,224,845)

외화환산손실	(99,765,705)	-	(800,552,850)	-	-	(900,318,555)

대손상각비	(630,025,137)	-	-	-	-	(630,025,137)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	173,159,244	-	-	-	173,159,244

당기손익-공정가치측정
금융자산 처분손익	-	159,541,000	-	-	-	159,541,000

금융보증채무손실	-	-	-	-	(18,619,023)	(18,619,023)

합 계	(337,681,479)	898,927,668	(934,863,791)	(19,447,060)	(18,619,023)	(411,683,685)

상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융자산 및 금융부채에서 발생한 영업손익, 금융수익, 금융비용, 기타수익 및 기타비용을 포함하는 금액입니다.

(4) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

기타유동금융자산	3,526,506,228	3,124,092,196	-	6,650,598,424

당기손익-공정가치측정 금융자산	3,526,506,228	-	-	3,526,506,228

통화선도자산	-	3,124,092,196	-	3,124,092,196

기타비유동금융자산	-	-	5,006,485,581	5,006,485,581

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	5,006,485,581	5,006,485,581

합 계	3,526,506,228	3,124,092,196	5,006,485,581	11,657,084,005

금융부채

기타유동금융부채	1,341,330,100	-	-	1,341,330,100

미지급 배당금	1,341,330,100	-	-	1,341,330,100

한편, 당분기와 전기말의 공정가치 서열체계의 수준의 이동은 없었습니다.

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. - 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

- 수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

- 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

(5) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

(단위:원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

금융자산

기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	5,006,485,581	3	유사상장회사비교법 등	PBR 등

통화선도자산	3,124,092,196	2	내재선도금리산출법	-

(6) 금융자산의 양도당기 중 당사는 매출채권 933,442천원(전기: 621,942천원)을 신한은행 등에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 당사는 동채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다(주석13 참고). 한편, 양수자가 해당 매출채권을 매각하거나 다른 차입금에 대한 보증금으로 예치할 수 있는 권리는 없습니다.

5. 현금및현금성자산 및 사용제한 금융상품당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	37,094,467	30,592,942

요구불예금	2,798,497,141	3,945,026,309

합 계	2,835,591,608	3,975,619,251

한편, 보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

기타비유동금융자산	3,000,000	3,000,000	별단예금 및 법원공탁금

6. 매출채권및기타수취채권(1) 매출채권및기타수취채권의 내역

1) 당분기말(단위:원)

구 분	원 가	대손충당금	장부금액

매출채권	61,283,356,053	(3,826,122,762)	57,457,233,291

미수금	1,381,050,995	-	1,381,050,995

미수수익	1,008,954,177	-	1,008,954,177

합 계	63,673,361,225	(3,826,122,762)	59,847,238,463

2) 전기말(단위:원)

구 분	원 가	대손충당금	장부금액

매출채권	62,905,975,574	(3,466,734,207)	59,439,241,367

미수금	1,433,435,092	-	1,433,435,092

미수수익	525,950,184	-	525,950,184

합 계	64,865,360,850	(3,466,734,207)	61,398,626,643

한편, 당사의 매출채권및기타수취채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치의 중요한 차이는 없습니다.

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	매출채권

당분기	전기

기 초	(3,466,734,207)	(4,296,314,104)

대손상각비	(332,522,707)	247,389,540

제 각	-	582,190,357

기 타	(26,865,848)	-

기 말	(3,826,122,762)	(3,466,734,207)

(3) 연령분석 및 손상내역1) 당분기말

(단위:원)

구 분	정상채권	연체채권	대손충당금	합 계

6개월이하	6개월~1년	1년~3년	3년초과

매출채권	45,728,578,948	6,217,176,313	875,449,634	4,487,776,687	3,974,374,471	(3,826,122,762)	57,457,233,291

미수금	1,381,050,995	-	-	-	-	-	1,381,050,995

미수수익	1,008,954,177	-	-	-	-	-	1,008,954,177

합 계	48,118,584,120	6,217,176,313	875,449,634	4,487,776,687	3,974,374,471	(3,826,122,762)	59,847,238,463

매출채권의 기대신용손실율은 주석 24의 (2)에서 설명하고 있습니다.

2) 전기말(단위:원)

구 분	정상채권	연체채권	대손충당금	합 계

6개월이하	6개월~1년	1년~3년	3년초과

매출채권	50,717,560,913	3,267,865,774	720,002,994	7,914,726,727	285,819,166	(3,466,734,207)	59,439,241,367

미수금	1,433,435,092	-	-	-	-	-	1,433,435,092

미수수익	525,950,184	-	-	-	-	-	525,950,184

합 계	52,676,946,189	3,267,865,774	720,002,994	7,914,726,727	285,819,166	(3,466,734,207)	61,398,626,643

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로손상여부를 검토하고 있습니다. 매출채권 손실충당금 내역은 주석 24의 신용위험을 참조 바랍니다.

7. 재고자산(1)보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:원)

구 분	원 가	평가손실충당금	장부금액

상 품	11,487,851,969	(334,655,562)	11,153,196,407

제 품	3,902,630,030	(217,192,946)	3,685,437,084

원재료	2,703,126,779	(1,677,489)	2,701,449,290

부재료	1,871,834,364	(48,007,148)	1,823,827,216

재공품	44,648,241	-	44,648,241

저장품	58,249,191	-	58,249,191

합 계	20,068,340,574	(601,533,145)	19,466,807,429

2) 전기말(단위:원)

구 분	원 가	평가손실충당금	장부금액

상 품	10,817,035,830	(335,089,488)	10,481,946,342

제 품	1,808,214,374	(102,614,352)	1,705,600,022

원재료	2,408,765,656	(1,677,489)	2,407,088,167

부재료	1,275,142,931	(51,314,763)	1,223,828,168

재공품	13,272,931	-	13,272,931

저장품	40,323,873	-	40,323,873

합 계	16,362,755,595	(490,696,092)	15,872,059,503

당분기 중 인식한 재고자산평가손실은 207,819,078원이며(전분기: 79,079,024원), 재고자산평가손실환입은 106,630,081원(전분기: 55,177,109원)입니다.

8. 공정가치로 측정하는 금융자산과 평가손익(1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산1) 기타비유동금융자산

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

지분율(%)	취득금액	공정가액	장부금액	장부금액

지분증권

(주)울산방송	1.00	300,000,000	621,780,000	621,780,000	621,780,000

코스켐(주)	5.56	100,000,000	100,000,000	100,000,000	100,000,000

엠에스웨이(주)	0.04	30,000,000	30,000,000	30,000,000	30,000,000

포테닛(주)	1.92	1,300,000,000	-	-	-

하나인더스(주)	0.93	27,595,000	27,595,000	27,595,000	27,595,000

주식회사 효인산업	0.15	1,110,000	1,110,000	1,110,000	1,110,000

바즈바이오메딕(주)	8.37	1,999,400,000	1,999,400,000	1,999,400,000	1,999,400,000

인텔렉츄얼데이터(주)	0.76	30,009,600	30,009,600	30,009,600	30,009,600

대한상선(주)	-	26,000	26,000	26,000	26,000

브이티아이파트너스 헬스케어 사모투자 합자회사	9.52	2,000,000,000	2,195,739,981	2,195,739,981	2,195,739,981

주식회사 태광케미칼	1.18	825,000	825,000	825,000	825,000

합 계	5,788,965,600	5,006,485,581	5,006,485,581	5,006,485,581

2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 변동내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	5,006,485,581	4,885,051,745

취득	-	825,000

처분 등	-	(75,131,145)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	195,739,981

기말금액	5,006,485,581	5,006,485,581

유동분류	-	-

비유동분류	5,006,485,581	5,006,485,581

한편, 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	465,743,614	259,966,570

평가손익	-	256,664,640

기말잔액	465,743,614	516,631,210

자본에 가감되는 법인세효과	-	(50,887,596)

차감후 잔액	465,743,614	465,743,614

(2) 당기손익-공정가치측정 금융자산1) 기타유동금융자산

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

지분율(%)	취득금액	공정가액	장부금액	장부금액

지분증권	-	5,119,934,494	3,526,506,228	3,526,506,228	3,671,745,556

2) 당기손익-공정가치측정 금융자산 변동내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	3,671,745,556	4,663,645,692

취득	49,773,000	823,135,511

처분 등	(27,125,000)	(196,769,600)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(167,887,328)	(1,618,266,047)

기말금액	3,526,506,228	3,671,745,556

유동분류	3,526,506,228	3,671,745,556

비유동분류	-	-

9. 종속기업 및 관계기업(1) 종속기업

(단위:원)

구 분	소재지	결산일	당분기말	전기말	주요영업활동

지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액	장부금액

케이피한석유화(주)	대한민국	12월	100	7,244,713,155	27,527,444,530	27,527,444,530	26,865,219,594	플라스틱제품판매

케이피한석화학(주)	대한민국	12월	100	7,062,033,767	26,853,303,934	26,853,303,934	26,400,392,309	석유화학상품판매

효원산업(주)	대한민국	12월	100	1,554,091,562	4,076,775,691	4,076,775,691	3,893,806,947	임대

케이에프앤(주)	대한민국	12월	100	500,000,000	494,348,016	494,348,016	495,374,258	대부

Hongkong International Capital LTD.	홍콩	12월	100	19,372,718,953	1,218,453,825	1,218,453,825	1,179,869,036	임대

신성산업(주) (주1)	대한민국	12월	100	4,560,000,000	3,139,550,516	5,573,407,544	5,319,824,241	임대

Korea Petroleum SDN.BHD.	말레이시아	12월	70	351,519,950	(2,768,413,717)	-	-	석유화학상품판매

KP AUSTRIA GmbH	오스트리아	12월	100	24,213,160,800	(4,321,469,018)	-	-	스포츠용품판매

KP ART CENTER(THAILAND) CO.,LTD.	태국	12월	99	3,941,951,900	1,388,645,906	1,388,638,028	1,448,440,204	문화공연사업

극동씨엠씨㈜ (주2)	대한민국	12월	100	6,500,000,000	-	-	9,919,312,697	방수용시트제품판매

합 계	75,300,190,087	57,608,639,683	67,132,371,568	75,522,239,286

(주1) 장부금액과 순자산가액의 차이는 영업권 1,523백만원, 토지 등의 공정가치 차이 911백만원으로 구성되어 있음.
(주2) 당분기중 당사는 종속기업인 극동씨엠씨(주)를 흡수합병하였습니다.

(2) 관계기업(단위:원)

구 분	소재지	결산일	당분기말	전기말	주요영업활동

지분율(%)	취득원가	순자산가액지분해당액	장부금액	장부금액

HAST Interlink Co.,Ltd	태국	12월	19.1	1,084,691,520	888,053,856	888,053,856	859,575,002	탱크클리닝

상기 종속기업 및 관계기업에 대하여는 감사 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 이들 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.

(3) 종속기업 및 관계기업 주식의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:원)

구 분	회 사 명	당기초장부금액	취득	청산	기타포괄손익(지분증권)	기타포괄손익(환율변동)	보험수리적손익	지분법손익	당기말장부금액

종속기업	케이피한석유화㈜	26,865,219,594	-	-	-	-	-	662,224,936	27,527,444,530

케이피한석화학㈜	26,400,392,309	-	-	-	-	-	452,911,625	26,853,303,934

효원산업㈜	3,893,806,947	-	-	-	-	-	182,968,744	4,076,775,691

케이에프앤㈜	495,374,258	-	-	-	-	-	(1,026,242)	494,348,016

Hongkong International Capital Ltd.	1,179,869,036	-	-	-	34,081,494	-	4,503,295	1,218,453,825

신성산업(주)	5,319,824,241	-	-	-	-	-	253,583,303	5,573,407,544

Korea Petroleum SDN. BHD.	-	-	-	-	-	-	-	-

KP AUSTRIA GmbH	-	-	-	-	-	-	-	-

극동씨엠씨㈜	9,919,312,697	-	(9,919,312,697)	-	-	-	-	-

KP ART CENTER CO.,LTD	1,448,440,204	-	-	-	63,669,299	-	(123,471,475)	1,388,638,028

소계	75,522,239,286	-	(9,919,312,697)	-	97,750,793	-	1,431,694,186	67,132,371,568

관계기업	HAST Interlink Co.,Ltd	859,575,002	-	-	-	32,026,794	-	(3,547,940)	888,053,856

소계	859,575,002	-	-	-	32,026,794	-	(3,547,940)	888,053,856

2) 전기(단위:원)

구 분	회 사 명	당기초장부금액	취득	배당	기타포괄손익(지분증권)	기타포괄손익(환율변동)	보험수리적손익	지분법손익	당기말장부금액

종속기업	케이피한석유화㈜	24,120,981,452	-	-	60,924,659	-	140,184,974	2,543,128,509	26,865,219,594

케이피한석화학㈜	24,146,967,784	-	-	-	-	(14,847,101)	2,268,271,626	26,400,392,309

효원산업㈜	4,232,310,655	-	(1,200,000,000)	-	-	-	861,496,292	3,893,806,947

케이에프앤㈜	500,824,492	-	-	-	-	-	(5,450,234)	495,374,258

Hongkong International Capital Ltd.	32,355,246	1,193,100,000	-	-	78,805,886	-	(124,392,096)	1,179,869,036

신성산업(주)	5,711,786,163	-	(603,745,500)	-	-	-	211,783,578	5,319,824,241

Korea Petroleum SDN. BHD.	-	-	-	-	-	-	-	-

KP AUSTRIA GmbH	-	-	-	-	-	-	-	-

극동씨엠씨㈜	10,677,835,002	-	-	-	-	(6,520,135)	(752,002,170)	9,919,312,697

KP ART CENTER CO.,LTD	1,234,896,125	613,870,000	-	-	53,084,035	-	(453,409,956)	1,448,440,204

소계	70,657,956,919	1,806,970,000	(1,803,745,500)	60,924,659	131,889,921	118,817,738	4,549,425,549	75,522,239,286

관계기업	HAST Interlink Co.,Ltd	902,222,839	-	-	-	27,973,509	-	(70,621,346)	859,575,002

소계	902,222,839	-	-	-	27,973,509	-	(70,621,346)	859,575,002

(4) 종속기업 및 관계기업의 당기 및 전기 요약 재무제표는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	포괄손익

케이피한석유화(주)	51,101,791,701	23,574,347,171	36,130,703,478	662,224,936	662,224,936

케이피한석화학(주)	54,756,084,648	27,902,780,714	50,734,778,529	452,911,625	452,911,625

효원산업(주)	4,462,495,724	385,720,033	261,364,500	182,968,744	182,968,744

케이에프앤(주)	494,569,016	221,000	-	(1,026,242)	(1,026,242)

Hongkong International Capital LTD.	2,229,069,622	1,010,615,797	-	4,503,295	38,584,789

신성산업(주)	3,292,539,225	152,988,709	338,721,704	253,583,303	253,583,303

Korea Petroleum SDN. BHD.	4,826,902,666	7,595,316,383	3,819,290,652	(88,802,472)	(233,371,438)

KP AUSTRIA GmbH	2,459,139,388	6,780,608,406	-	(172,896,623)	(384,513,775)

KP ART CENTER(THAILAND) CO.,LTD.	2,709,678,562	1,321,032,656	-	(123,474,731)	(59,803,753)

HAST Interlink Co.,Ltd.	6,991,342,727	1,979,396,525	599,239,187	(18,553,147)	148,923,698

2) 전기(단위:원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	포괄손익

케이피한석유화(주)	47,712,820,186	20,847,600,592	147,962,633,927	2,543,128,509	2,744,238,142

케이피한석화학(주)	54,348,851,899	27,948,459,590	233,728,323,710	2,268,271,626	2,253,424,525

효원산업(주)	4,388,772,736	494,965,789	1,251,330,500	861,496,292	861,496,292

케이에프앤(주)	495,595,258	221,000	-	(5,450,234)	(5,450,234)

Hongkong International Capital LTD.	3,182,195,431	2,002,326,395	-	(124,392,096)	(45,586,210)

신성산업(주)	3,025,922,219	139,955,006	732,067,669	471,723,764	471,723,764

Korea Petroleum SDN. BHD.	4,840,062,145	7,375,104,424	17,201,028,962	(439,513,820)	(473,501,908)

KP AUSTRIA GmbH	2,495,608,026	6,432,563,269	-	(821,653,570)	(837,173,479)

극동씨엠씨(주)	15,311,476,711	5,392,164,014	9,522,593,376	(752,002,170)	(758,522,305)

KP ART CENTER(THAILAND) CO.,LTD.	2,778,868,865	1,330,419,206	-	(453,421,912)	(400,336,477)

HAST Interlink Co.,Ltd.	6,590,783,587	3,009,221,083	1,764,829,801	(294,255,609)	(177,699,321)

상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

10. 유형자산 및 투자부동산

(1) 유형자산 취득원가와 장부금액1) 유형자산가) 당분기말

(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	54,705,375,493	-	54,705,375,493

입목	41,871,000	-	41,871,000

건물	13,815,999,227	(4,960,413,244)	8,855,585,983

구축물	14,118,208,923	(3,686,561,267)	10,431,647,656

기계장치	23,523,715,269	(10,826,502,749)	12,697,212,520

차량운반구	1,964,882,330	(1,308,811,492)	656,070,838

기타유형자산	7,101,090,761	(5,245,610,218)	1,855,480,543

건설중인자산	3,389,077,748	-	3,389,077,748

합 계	118,660,220,751	(26,027,898,970)	92,632,321,781

나) 전기말(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	49,063,272,671	-	49,063,272,671

입목	41,871,000	-	41,871,000

건물	11,396,912,202	(4,750,970,678)	6,645,941,524

구축물	14,036,146,505	(3,513,191,221)	10,522,955,284

기계장치	22,314,380,273	(9,958,312,601)	12,356,067,672

차량운반구	1,881,502,691	(1,223,127,946)	658,374,745

기타유형자산	6,751,557,654	(5,078,435,778)	1,673,121,876

건설중인자산	3,689,897,192	-	3,689,897,192

합 계	109,175,540,188	(24,524,038,224)	84,651,501,964

한편, 당사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 토지에 대하여 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 전환일의 간주원가로 사용하였습니다.

2) 투자부동산가) 당분기말(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	26,699,499,282	-	26,699,499,282

건물	1,870,215,566	(1,271,732,967)	598,482,599

합 계	28,569,714,848	(1,271,732,967)	27,297,981,881

보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 37,472백만원입니다.

나) 전기말(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	26,699,499,282	-	26,699,499,282

건물	1,870,215,566	(1,260,465,575)	609,749,991

합 계	28,569,714,848	(1,260,465,575)	27,309,249,273

한편, 당사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 토지에 대하여 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 전환일의 간주원가로 사용하였습니다.

(2) 장부금액의 변동내역1) 유형자산

가) 당분기(단위:원)

구 분	기 초	취 득	처분/폐기	대 체	감가상각비	기 타	기 말

토 지	49,063,272,671	5,642,102,822	-	-	-	-	54,705,375,493

입 목	41,871,000	-	-	-	-	-	41,871,000

건 물	6,645,941,524	1,096,189,338	(10,727,666)	1,207,300,000	(83,117,213)	-	8,855,585,983

구축물	10,522,955,284	70,122,333	-	4,489,238	(165,919,199)	-	10,431,647,656

기계장치	12,356,067,672	653,169,754	(24,347,638)	112,998,079	(400,675,347)	-	12,697,212,520

차량운반구	658,374,745	52,473,320	-	-	(54,777,227)	-	656,070,838

기타유형자산	1,673,121,876	264,399,303	(1,241,750)	43,100,128	(123,899,014)	-	1,855,480,543

건설중인자산	3,689,897,192	1,067,068,001	-	(1,367,887,445)	-	-	3,389,077,748

합 계	84,651,501,964	8,845,524,871	(36,317,054)	-	(828,388,000)	-	92,632,321,781

나) 전기(단위:원)

구 분	기 초	취 득	처분/폐기	대 체	감가상각비	기 타	기 말

토 지	49,063,272,671	-	-	-	-	-	49,063,272,671

입 목	41,871,000	-	-	-	-	-	41,871,000

건 물	3,631,044,368	1,200,000	(40,922,327)	3,293,996,513	(239,377,030)	-	6,645,941,524

구축물	2,351,590,770	23,970,810	(10,596,225)	8,640,862,526	(482,872,597)	-	10,522,955,284

기계장치	1,234,358,603	83,200,000	(7,491,292)	12,005,790,702	(959,790,341)	-	12,356,067,672

차량운반구	746,086,541	208,841,644	(72,917,565)	-	(223,635,875)	-	658,374,745

기타유형자산	1,523,163,344	477,097,216	(2,959,345)	100,729,656	(424,908,995)	-	1,673,121,876

건설중인자산	17,508,967,087	10,222,309,502	-	(24,041,379,397)	-	-	3,689,897,192

합 계	76,100,354,384	11,016,619,172	(134,886,754)	-	(2,330,584,838)	-	84,651,501,964

2) 투자부동산가) 당분기(단위:원)

구 분	기 초	감가상각비	기 말

토 지	26,699,499,282	-	26,699,499,282

건 물	609,749,991	(11,267,392)	598,482,599

합 계	27,309,249,273	(11,267,392)	27,297,981,881

당기 중 상기 투자부동산과 관련하여 임대수익 536,695천원(전분기: 276,461천원)이 발생하였습니다. 나) 전기

(단위:원)

구 분	기 초	감가상각비	기 말

토 지	26,699,499,282	-	26,699,499,282

건 물	654,819,560	(45,069,569)	609,749,991

합 계	27,354,318,842	(45,069,569)	27,309,249,273

(3) 자본화된 차입원가와 자본화 이자율

(단위:원,%)

구 분	당기	전기

자본화된 차입원가	-	56,534,128

자본화 이자율	-	1.31

(4) 보험가입내역보고기간종료일 현재 당사는 (주)KB손해보험의 재산종합보험에 가입하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	장부금액	부보금액

건 물	9,454,068,582	33,563,472,406

구축물	10,431,647,656	16,212,256,888

기계장치	12,697,212,520	29,368,986,000

기타유형자산	1,855,480,543	7,062,885,649

재고자산	19,466,807,429	25,289,249,525

합 계	53,905,216,730	111,496,850,468

이외에도 당사는 가스사고배상책임보험, 환경책임보험, 임원배상책임보험 및 차량운반구에 대한 자동차보험에 가입하고 있습니다.

(5) 토지, 건물 등 유형자산과 재고자산 중 일부가 차입금 및 외상매입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 17참조).

11. 무형자산

(1) 취득원가와 장부금액1) 당분기말

(단위:원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

특허권	250,000,000	(130,000,000)	(120,000,000)	-

회원권	3,350,921,590	-	-	3,350,921,590

고객가치	1,090,618,806	(18,912,465)	-	1,071,706,341

영업권	3,096,715,173	-	-	3,096,715,173

합 계	7,788,255,569	(148,912,465)	(120,000,000)	7,519,343,104

2) 전기말(단위:원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

특허권	250,000,000	(130,000,000)	(120,000,000)	-

회원권	3,733,864,534	-	(382,942,944)	3,350,921,590

합 계	3,983,864,534	(130,000,000)	(502,942,944)	3,350,921,590

(2) 장부금액의 변동내역1) 당분기(단위:원)

구 분	기 초	취 득	상 각	처 분	기 말

회원권	3,350,921,590	-	-	-	3,350,921,590

고객가치	-	1,090,618,806	(18,912,465)	-	1,071,706,341

영업권	-	3,096,715,173	-	-	3,096,715,173

합 계	3,350,921,590	4,187,333,979	(18,912,465)	-	7,519,343,104

2) 전기(단위:원)

구 분	기 초	취 득	처 분	기 말

회원권	3,350,921,590	-	-	3,350,921,590

12. 리스자산 및 부채

(1) 당분기와 전기 중 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:원)

구 분	건물	차량운반구	합계

기초	145,022,505	68,117,470	213,139,975

취득	36,114,666	18,211,189	54,325,855

처분	(25,161,855)	(40,990,196)	(66,152,051)

감가상각	(33,970,239)	(17,092,632)	(51,062,871)

기타	24,235,842	40,990,196	65,226,038

기말장부금액	146,240,919	69,236,027	215,476,946

2) 전기(단위:원)

구 분	건물	차량운반구	합계

기초	90,358,415	156,933,402	247,291,817

취득	182,291,492	-	182,291,492

처분	(170,011,806)	(44,219,850)	(214,231,656)

감가상각	(127,627,402)	(67,934,333)	(195,561,735)

기타	170,011,806	23,338,251	193,350,057

기말장부금액	145,022,505	68,117,470	213,139,975

(2) 당분기와 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당 분 기	전 기

사용권자산 감가상각비	51,062,871	195,561,735

리스부채 이자비용	2,065,104	7,561,386

(3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	143,252,684	138,688,709	133,871,530	129,511,290

1년 초과 5년 이내	32,925,181	32,309,058	42,913,599	42,450,965

소 계	176,177,865	170,997,767	176,785,129	171,962,255

(4) 리스부채로 인식한 리스계약에서 발생한 총 현금유출은 44,059천원(전분기: 41,469천원)입니다.

(5) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	138,688,709	129,511,290

비유동부채	32,309,058	42,450,965

합 계	170,997,767	171,962,255

(6) 당기 중 당사는 단기리스에 따른 리스료 16,221천원(전분기: 13,919천원), 소액자산리스에 따른 리스료 2,198천원(전분기: 4,159천원)을 인식하였습니다.

13. 차입금(1) 단기차입금 등보고기간종료일 현재 단기차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	차입처	당분기말	전기말

이자율(%)	장부금액	장부금액

구매자금	신한은행	4.88 ~ 4.93%	2,957,582,991	7,032,232,807

운영자금	신한은행	3.48 ~ 5.04%	8,553,825,000	3,378,000,000

수출입은행	3.07 ~ 6.36%	16,301,380,000	15,539,680,000

국민은행	5.27%	2,032,363,440	-

농협은행	4.85%	4,000,000,000	4,000,000,000

산업은행	3.68 ~ 4.59%	18,000,000,000	18,000,000,000

FRN	신한은행	2.25%	26,020,486,831	25,267,719,450

수출채권할인	신한은행	-	933,441,855	621,942,049

합 계	78,799,080,117	73,839,574,306

(2) 장기차입금보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	차입처	당분기말	전기말

이자율(%)	장부금액	장부금액

시설자금대출	산업은행	3.68 ~ 3.85%	2,500,000,000	3,750,000,000

합 계	2,500,000,000	3,750,000,000

(3) 사채보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 천USD)

종 류	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말	보증기관

변동금리부외화사채(FRN)	2023.11.22	USD 6M LIBOR+0.80%	26,020,486,831
(USD 20,000)	25,267,719,450
(USD 20,000)	신한은행

한편, 차입금관련 담보, 보증은 주석17에 기재되어 있으며, 변동금리부외화사채(FRN)의 이자율변동위험과 환변동 위험을 회피하기 위해 체결한 통화스왑계약은 주석16에 기재되어 있습니다.14. 순확정급여부채당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 확정급여제도를 운영하고 있으며, 당사의 확정급여제도는 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 확정급여부채의 내역보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,874,828,394	3,756,824,447

사외적립자산의 공정가치	(4,181,010,665)	(4,084,302,939)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	(306,182,271)	(327,478,492)

(2) 퇴직급여채무 관련 손익당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전기

당기근무원가	70,062,640	286,913,607

이자원가	47,941,307	97,667,568

사외적립자산의 순이익	(46,185,145)	(125,097,657)

합 계	71,818,802	259,483,518

한편, 당기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전기

확정기여형(DC)퇴직급여	232,055,480	893,431,430

(3) 퇴직급여채무의 현재가치 변동내역

(단위:원)

구 분	당분기	전기

기초금액	3,756,824,447	3,528,094,167

당기근무원가	70,062,640	286,913,607

이자비용	47,941,307	97,667,568

확정급여제도의 재측정요소	-	(155,850,895)

기말금액	3,874,828,394	3,756,824,447

(4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역

(단위:원)

구 분	당분기	전기

기초금액	4,084,302,939	4,339,114,933

사외적립자산의 이자수익	46,185,145	125,097,657

납부액	-	250,000,000

지급액	-	(561,432,500)

계열사 전입	50,522,581	-

확정급여제도의 재측정요소	-	(68,477,151)

기말금액	4,181,010,665	4,084,302,939

차감(*)	(306,182,271)	(327,478,492)

차감 후 잔액	3,874,828,394	3,756,824,447

(*) 사외적립자산의 공정가치 중 퇴직급여채무의 현재가치를 초과하는 부분은 기타비유동자산으로 분류했습니다.한편, 사외적립자산은 예,적금과 실적배당 투자상품으로 구성되어 있습니다.

15. 자산부채 내역(1) 기타유동금융자산의 내역

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산

단기대여금	4,670,078,569	4,452,582,780

대손충당금	(3,949,223,569)	(3,753,836,280)

보증금	56,815,047	56,815,047

소 계	777,670,047	755,561,547

당기손익-공정가치측정 금융자산	3,526,506,228	3,671,745,556

소 계	3,526,506,228	3,671,745,556

위험회피지정금융자산

통화선도자산	3,124,092,196	2,329,887,854

소 계	3,124,092,196	2,329,887,854

합 계	7,428,268,471	6,757,194,957

(2) 기타유동자산의 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,524,572,743	1,308,782,728

대손충당금	(300,000,000)	(300,000,000)

선급비용	244,681,312	151,617,916

합 계	1,469,254,055	1,160,400,644

(3) 기타비유동금융자산의 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산

장기금융상품	3,000,000	3,000,000

보증금	1,171,662,365	1,191,662,365

현재가치할인차금	(49,461,124)	(43,213,134)

소 계	1,125,201,241	1,151,449,231

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	5,006,485,581	5,006,485,581

소 계	5,006,485,581	5,006,485,581

합 계	6,131,686,822	6,157,934,812

(4) 매입채무 및 기타지급채무의 내역

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	16,366,730,314	16,160,106,731

미지급금	776,351,840	716,068,470

예수금	347,250,520	385,157,429

미지급비용	2,792,134,522	2,220,537,917

합 계	20,282,467,196	19,481,870,547

(5) 기타유동금융부채의 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

통화선도	-	16,170,000

금융보증채무	405,108,464	218,481,334

미지급배당금	1,341,330,100	-

합 계	1,746,438,564	234,651,334

(6) 기타유동부채의 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	268,421,009	266,745,204

(7) 기타비유동금융부채의 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

수입보증금	351,702,000	358,422,000

(8) 리스부채의 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동리스부채	143,252,684	133,871,530

현재가치할인차금	(4,563,975)	(4,360,240)

소 계	138,688,709	129,511,290

비유동리스부채	32,925,181	42,913,599

현재가치할인차금	(616,123)	(462,634)

소 계	32,309,058	42,450,965

합 계	170,997,767	171,962,255

16. 파생금융상품 및 위험회피회계

당사는 매매목적과 위험회피목적의 파생상품거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 사채의 현금흐름 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하고 있습니다. 매매목적의 거래에는 환율의 기초변수의 변동에 따른 시세차익 획득 목적 거래가 포함되어 있습니다. 위험회피목적의 거래는 당사의 외화사채에 대한 환율 등에 따른 현금흐름 변동위험을 회피할 목적으로, 위험회피수단으로는 통화스왑을 이용하고 있습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:원)

구 분	매매목적	위험회피목적	합계

자산	부채	자산	부채	자산계	부채계

통화스왑	-	-	3,124,092,196	-	3,124,092,196	-

2) 전기말(단위:원)

구 분	매매목적	위험회피목적	합계

자산	부채	자산	부채	자산계	부채계

통화스왑	-	-	2,329,887,854	-	2,329,887,854	-

통화선도	-	16,170,000	-	-	-	16,170,000

합계	-	16,170,000	2,329,887,854	-	2,329,887,854	16,170,000

(2) 당분기와 전기 중 파생금융상품의 약정금액 및 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:원)

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익(IS)	평가손실(IS)	미결제약정금액	평가이익(IS)	평가손실(IS)	평가손익잔액(BS)

통화스왑	-	-	-	23,680,000,000	3,124,092,196	-	575,192,835

2) 전기(단위:원)

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익(IS)	평가손실(IS)	미결제약정금액	평가이익(IS)	평가손실(IS)	평가손익잔액(BS)

통화스왑	-	-	-	23,680,000,000	2,329,887,854	-	524,471,405

통화선도	2,027,680,000	-	16,170,000	-	-	-	-

합계	2,027,680,000	-	16,170,000	23,680,000,000	2,329,887,854	-	524,471,405

(3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:원)

구 분	기초	손익반영액	당기 평가	기말

통화스왑평가손익(BS)	663,887,854	(3,059,887,854)	3,124,092,196	728,092,196

이연법인세부채 배부액(누적액)	(139,416,449)	642,576,449	(656,059,361)	(152,899,361)

기타포괄손익누계액으로의 배부액	524,471,405	(2,417,311,405)	2,468,032,835	575,192,835

2) 전기(단위:원)

구 분	기초	손익반영액	당기 평가	기말

통화스왑평가손익(BS)	(51,585,943)	(1,614,414,057)	2,329,887,854	663,887,854

이연법인세부채 배부액(누적액)	11,348,907	338,511,093	(489,276,449)	(139,416,449)

기타포괄손익누계액으로의 배부액	(40,237,036)	(1,275,902,964)	1,840,611,405	524,471,405

(4) 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2023년 11월 22일까지이며, 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익은 만기도래 등으로 12개월 이내에 당기손익으로 인식 될 것으로 예상됩니다.

17. 우발부채와 약정사항(1) 담보제공 자산보고기간종료일 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공하는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 외화단위: 1단위)

담보제공자산	장부금액	담보권자	통화	채권최고액	통화	관련채무

용산, 울산,양산토지 외	73,689,416,338	신한은행	KRW	49,000,000,000	KRW	33,978,069,822

USD	10,000,000	KRW

산업은행	KRW	12,000,000,000	KRW	20,500,000,000

SK에너지(주)	KRW	13,000,000,000	KRW	1,730,674,577

안성공장 토지 외	7,930,571,737	SK지오센트릭(주)	KRW	6,000,000,000	KRW	3,318,211,305

재고자산	19,466,807,429	한국수출입은행	EUR	6,500,000	KRW	7,107,650,000

합계	101,086,795,504	KRW	80,000,000,000	KRW	66,634,605,704

USD	10,000,000

EUR	6,500,000

(2) 지급보증내역1) 보고기간종료일 현재 당사의 지급보증 제공내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

피보증처	보증내용	당분기말	전기말	제공처

보증금액	사용액	보증금액	사용액

케이피한석유화㈜	차입금 지급보증	29,153,000,000	6,312,261,850	29,153,000,000	6,833,164,600	신한은행산업은행하나은행우리은행수출입은행

기타 지급보증	5,160,000,000	3,900,000,000	5,160,000,000	3,600,000,000

기타	1,209,926,400	-	1,176,054,400	-

소 계	35,522,926,400	10,212,261,850	35,489,054,400	10,433,164,600

케이피한석화학㈜	차입금 지급보증	27,153,432,000	7,627,860,000	26,947,572,000	7,456,310,000

기타 지급보증	9,726,840,000	4,919,187,514	9,661,140,000	5,998,710,555

기타	521,520,000	-	506,920,000	-

소 계	37,401,792,000	12,547,047,514	37,115,632,000	13,455,020,555

Hongkong International Capital LTD.	차입금 지급보증	544,466,880	453,722,400	1,745,832,480	1,454,860,400

KP AUSTRIA GmbH	차입금 지급보증	2,132,295,000	2,037,663,758	3,378,000,000	1,936,850,616

전체	차입금 지급보증	58,983,193,880	16,431,508,008	61,224,404,480	17,681,185,616

기타 지급보증	14,886,840,000	8,819,187,514	14,821,140,000	9,598,710,555

기타	1,731,446,400	-	1,682,974,400	-

합 계	75,601,480,280	25,250,695,522	77,728,518,880	27,279,896,171

2) 지급보증 수혜내역당사의 금융기관한도거래보증과 관련하여 대표이사인 강승모로부터 당기말 42,969백만원(전기말: 42,212백만원)의 보증을 제공받고 있습니다.

(3) 금융기관 약정사항(단위:원)

금융기관	약정내역	한도금액	실행금액

신한은행	당좌차월	3,000,000,000	-

신한은행 외	구매자금대출	24,500,000,000	2,957,582,991

신한은행 외	전자외상매출채권 및 상업어음할인	3,000,000,000	-

신한은행	수출채권할인	933,441,855	933,441,855

산업은행 외	일반대출	29,000,000,000	22,000,000,000

신한은행 외	외화대출(주1)	19,855,205,000	19,855,205,000

산업은행	시설자금대출	7,500,000,000	7,500,000,000

신한은행	외화지급보증(sight)(주1)	521,520,000	-

신한은행	외화지급보증(주1)	2,132,295,000	2,132,295,000

신한은행	FRN(외화사채) 발행(주1)	26,020,486,831	26,020,486,831

국민은행	PAYMENT USANCE(주1)	8,474,700,000	2,032,363,440

하나은행	전자방식외상매출채권담보대출	3,200,000,000	-

합 계	128,137,648,686	83,431,375,117

(주1) 당분기말 재정환율 : USD = 1,303.80, EUR = 1,421.53

18. 자본(1) 자본금

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행주식수	12,694,120주	12,694,120주

보통주 자본금	6,347,060,000원	6,347,060,000원

(2) 자본잉여금(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	2,318,532,360	2,318,532,360

자기주식처분이익	8,967,949	8,967,949

지분법자본변동	(820,200,000)	(820,200,000)

합 계	1,507,300,309	1,507,300,309

(3) 기타포괄손익누계액(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	465,743,614	465,743,614

환산차이	612,992,155	483,214,568

파생상품평가손익	575,192,835	524,471,405

합 계	1,653,928,604	1,473,429,587

(4) 기타자본항목(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(5,115,443,549)	(5,113,636,549)

상기 자기주식은 당기말 500,380주, 전기말 500,210주입니다.

(5) 이익잉여금

1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

1. 법정적립금	1,638,000,000	1,638,000,000

이익준비금(주1)	1,638,000,000	1,638,000,000

2. 임의적립금	103,223,423,562	93,223,423,562

기업합리화적립금	1,401,423,562	1,401,423,562

임의적립금	101,800,000,000	91,800,000,000

재무구조개선적립금	22,000,000	22,000,000

3. 재평가잉여금(주2)	54,904,514,090	54,904,514,090

4. 지분법이익잉여금변동	(484,246,804)	(478,492,230)

5. 미처분이익잉여금	1,526,554,670	11,552,599,209

합 계	160,808,245,518	160,840,044,631

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금배당목적으로는 사용될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위하여는 사용될 수 있습니다.
(주2) 당사는 한국채택국제회계기준 최초 적용 시 유형자산에 대해 공정가치를 간주원가 사용하여,유형자산의 공정가액과 장부가액의 차액 55,554백만원(법인세 효과 15,669백만원 차감 후)을 재평가잉여금으로 계상하였습니다. 전기 이전의 토지의 처분으로 인해 감소한 재평가 잉여금 573백만원(법인세 효과 162백만원 차감후), 전전기 중 토지의 처분으로 인해 감소한 재평가잉여금 76백만원(법인세효과 21백만원 차감후)은 미처분이익잉여금으로 대체하였습니다. 동 재평가잉여금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

19. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 법인세비용에는 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항이 포함되어 있습니다.

20. 주당이익

(1) 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.1) 가중평균유통보통주식수

구 분	당분기	전분기

기초	12,193,910주	12,284,240주

자기주식 취득	170주	-

가중평균유통주식수	12,193,745주	12,281,240주

가중평균유통보통주식수: 1,097,437,110주÷90일 = 12,193,745주

2) 보통주 당기순이익

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감후손익	1,309,530,987 원	3,176,764,410 원

보통주당기순이익	1,309,530,987 원	3,176,764,410 원

가중평균유통보통주식수	12,193,745 주	12,284,240 주

기본주당순이익	107 원	258 원

(2) 보고기간종료일 현재 당사는 전환사채, 신주인수권부사채나 전환우선주와 같이 보통주로 청구 가능한 희석성 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.(3) 보고기간종료일 이전에 발생하였다면 보통주식수나 잠재적 보통주식수를 중요하게 변화시켰을 보고기간종료일 후에 발생한 사건은 없습니다.

21. 손익내역(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액	14,940,628,998	10,942,746,859

상품매출액	58,559,418,419	61,845,779,478

기타매출액	442,402,743	432,735,520

합 계	73,942,450,160	73,221,261,857

(2) 매출원가(단위:원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	12,702,154,460	9,387,029,914

상품매출원가	51,551,683,282	54,304,535,535

기타매출원가	16,736,031	1,144,210

합 계	64,270,573,773	63,692,709,659

(3) 판매비와관리비(단위:원)

구 분	당분기	전분기

급 여	2,512,701,930	2,534,699,296

퇴직급여	201,820,770	248,837,827

복리후생비	321,137,639	298,597,738

여비교통비	118,379,713	32,746,611

차량유지비	142,125,839	130,167,665

통신비	49,323,984	47,287,353

수도광열비	116,782,103	85,941,974

세금과공과	279,211,724	156,292,304

도서인쇄비	13,671,730	9,320,747

소모품비	160,127,595	161,351,643

감가상각비	549,551,090	268,793,446

수선비	6,780,490	4,167,962

보험료	41,375,380	44,095,925

지급수수료	544,477,451	493,685,927

임차료	90,391,830	168,125,950

접대비	279,296,462	200,387,045

광고선전비	56,776,274	39,504,788

견본품비	5,751,796	3,515,072

운반비	1,741,160,208	1,928,560,288

대손상각비	332,522,707	296,418,091

무형자산상각비	18,912,465	-

교육훈련비	19,637,000	46,333,126

용역비	220,893,261	210,065,861

경상개발비	187,725,961	152,222,206

잡비	1,280,000	10,500

합 계	8,011,815,402	7,561,129,345

(4) 금융수익(단위:원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	68,180,214	45,711,481

배당금수익	105,691,562	111,360,850

외환차익	678,791,752	425,910,335

외화환산이익	939,071,528	387,150,255

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	9,275,000	159,541,000

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	62,968,187	173,159,244

금융보증채무환입	2,499,356	-

통화선도평가이익	2,396,000,000	566,227,424

통화선도거래이익	16,170,000	-

합 계	4,278,647,599	1,869,060,589

(5) 기타수익(단위:원)

구 분	당분기	전분기

임대료수익	536,695,519	276,461,085

유형자산처분이익	-	6,807,420

잡이익	26,508,113	2,912,307

합 계	563,203,632	286,180,812

(6) 금융비용(단위:원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	711,578,000	292,109,654

외환차손	1,059,499,442	420,224,845

외화환산손실	3,526,258,954	900,318,555

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	230,855,515	-

금융보증채무손실	189,126,486	18,619,023

통화선도거래손실	-	19,447,060

합 계	5,717,318,397	1,650,719,137

(7) 기타비용(단위:원)

구 분	당분기	전분기

빌딩관리비	87,271,310	43,241,580

사택관리비	21,216,027	14,518,810

재고자산처분손실	-	3,425,135

유형자산폐기손실	36,317,054	2,671,347

기타의대손상각비	195,387,289	333,607,046

기부금	22,000,000	9,093,500

잡손실	77,992,824	893,167

합 계	440,184,504	407,450,585

(8) 지분법손익(단위:원)

구 분	당분기	전분기

지분법이익	1,556,191,903	2,427,716,943

지분법손실	(128,045,657)	(270,201,168)

합 계	1,428,146,246	2,157,515,775

(9) 비용의 성격별 분류(단위:원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(3,705,584,979)	3,878,148,138

원재료 및 상품 구입액	64,155,538,677	57,443,244,671

급료와임금	3,646,374,910	3,280,914,842

퇴직급여	295,620,946	318,654,373

복리후생비	513,436,170	420,325,795

소모품비	429,997,129	315,056,532

감가상각	890,718,263	402,451,914

지급수수료	656,861,950	573,501,487

운반비	1,756,837,458	1,943,398,801

기타비용	3,642,588,651	2,678,142,451

합 계	72,282,389,175	71,253,839,004

22. 특수관계자와의 거래

(1) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 급여 609,284천원(전분기: 599,968천원) 및 퇴직급여 70,131천원(전분기: 137,480천원)입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	관계

케이피한석유화(주)	당사의 종속기업

케이피한석화학(주)	당사의 종속기업

효원산업(주)	당사의 종속기업

케이에프앤(주)	당사의 종속기업

신성산업(주)	당사의 종속기업

극동씨엠씨(주)(주1)	-

KP AUSTRIA GmbH	당사의 종속기업

Hongkong International Capital LTD.	당사의 종속기업

Korea Petroleum SDN. BHD.	당사의 종속기업

KP ART CENTER (THAILAND) CO.,LTD.	당사의 종속기업

HAST Interlink Co.,Ltd	당사의 관계기업

VIST Sarl	기타특수관계자

(주1) 당분기 중 당사는 종속기업인 극동씨엠씨(주)를 흡수합병하였습니다.

(3) 특수관계자와의 주요 거래1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	회 사 명	수 익(주1)	비 용(주2)

당분기	전분기	당분기	전분기

종속기업	케이피한석유화(주)	149,296,996	134,395,572	553,594,290	344,409,740

케이피한석화학(주)	1,709,019,495	1,075,870,422	816,193,130	727,464,886

극동씨엠씨(주)	-	462,286,390	-	460,581,740

KP AUSTRIA GmbH	28,776,416	25,380,909	-	-

KP ART CENTER(THAILAND)
CO.,LTD.	4,343,112	3,769,949	-	-

합 계	1,891,436,019	1,701,703,242	1,369,787,420	1,532,456,366

(주1) 매출, 임대료수익 등
(주2) 매입, 용역비, 임차료 등

2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 기타거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	거래상대방	대여증가	대여감소	현금출자

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

종속기업	KP AUSTRIA GmbH(*)	195,387,289	24,419,938	-	-	-	-

Hongkong International Capital Ltd.	-	-	-	-	1,193,100,000

KP ART CENTER (THAILAND) CO.,LTD.(*)	23,908,500	11,954,250	-	-	-	-

기타의 특수관계자	임직원	-	-	1,800,000	1,800,000	-	-

합 계	219,295,789	36,374,188	1,800,000	1,800,000	-	1,193,100,000

(*)대여금 변동은 환율변동 효과임(4) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역

보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	회 사 명	채 권(주1)	채 무(주2)

당분기말	전기말	당분기말	전기말

종속기업	케이피한석유화(주)	-	-	200,687,520	180,898,784

케이피한석화학(주)	51,007,894	264,409,118	79,232,000	79,232,000

케이에프앤(주)	-	-	35,000,000	35,000,000

극동씨엠씨(주)	-	-	-	169,041,205

Korea Petroleum SDN. BHD.(주3)	7,578,299,616	7,416,836,427	-	-

KP AUSTRIA GmbH(주4)	4,086,481,773	3,858,290,891	-	-

KP ART CENTER CO.,LTD	613,928,495	585,010,475	-	-

임직원	127,800,000	129,600,000	-	-

합 계	12,457,517,778	12,254,146,911	314,919,520	464,171,989

(주1) 매출채권, 미수수익 등
(주2) 매입채무, 미지급비용, 수입보증금 등
(주3) 상기 채권은 대손충당금설정 전의 금액이며, 당기에 대손상각비 170,295천원 인식하여 보고기간말 현재 상기 채권과 관련하여 대손충당금 2,782,260천원(전기말 : 2,611,965천원)이 설정되어 있습니다.
(주4) 상기 채권은 대손충당금설정 전의 금액이며, 당기에 대손상각비 195,387천원 인식하여 보고기간말 현재 상기 채권과 관련하여 대손충당금 3,949,224천원(전기말 : 3,753,836천원)이 설정되어 있습니다.

(5) 기타 당사의 특수관계자와 매출ㆍ매입등의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고 별도언급이 있는 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다. 한편, 당사는 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있거나 제공하고 있습니다(주석 17참조).

23. 현금흐름표(1) 비현금항목의 조정

당분기와 전분기의 영업활동현금흐름에 대한 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비	332,522,707	296,418,091

재고자산평가손실	101,188,997	23,901,915

감가상각비	890,718,263	402,451,914

무형자산상각비	18,912,465	-

유형자산처분이익	-	(6,807,420)

유형자산폐기손실	36,317,054	2,671,347

재고자산폐기손실	-	3,425,135

지분법이익	(1,556,191,903)	(2,427,716,943)

지분법손실	128,045,657	270,201,168

통화선도평가이익	(2,396,000,000)	(566,227,424)

통화선도거래이익	(16,170,000)	-

통화선도거래손실	-	19,447,060

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(62,968,187)	(173,159,244)

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	(9,275,000)	(159,541,000)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	230,855,515	-

외화환산이익	(939,071,528)	(387,150,255)

외화환산손실	3,526,258,954	900,318,555

외환차익	(88,005,450)	-

외환차손	-	58,949,871

이자수익	(68,180,214)	(45,711,481)

이자비용	711,578,000	292,109,654

배당금수익	(105,691,562)	(111,360,850)

금융보증채무손실	186,627,130	18,619,023

퇴직급여	295,620,946	318,654,373

법인세비용	463,024,574	1,045,245,897

기타의 대손상각비	195,387,289	333,607,046

기타	4,363,292	(685,222)

합 계	1,879,866,999	107,661,210

(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동당분기와 전분기의 영업활동현금흐름중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소	2,812,976,315	297,127,000

미수수익의 감소(증가)	(452,591,459)	343,666,105

미수금의 감소	47,457,338	172,181,349

선급금의 증가	(215,790,015)	(1,045,253,494)

선급비용의 증가	(99,235,317)	(6,889,936)

재고자산의 감소(증가)	(2,204,437,286)	3,874,723,003

매입채무의 증가	447,930,489	1,693,881,487

미지급금의 감소	(60,774,345)	(599,622,539)

미지급비용의 증가	592,177,852	372,237,799

예수금의 감소	(55,395,779)	(34,489,285)

선수금의 감소	(220,595)	(171,109,478)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(232,055,480)	288,923,420

합 계	580,041,718	5,185,375,431

(3) 현금 유출입이 없는 거래당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 건물 대체	1,207,300,000	47,900,492

건설중인자산의 구축물 대체	4,489,238	-

건설중인자산의 기계장치 대체	112,998,079	199,440,585

건설중인자산의 기타의유형자산 대체	43,100,128	20,151,630

리스관련 자산부채 계상	54,325,855	29,780,195

장기차입금의 유동성장기차입금 대체	1,250,000,000	-

유형자산 취득 관련 미지급금	26,000,000	30,750,000

유형자산 처분 관련 미수금	-	39,500,000

합 계	2,698,213,300	367,522,902

(4) 당사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품,단기대여금 및 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. 24. 재무위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	128,010,376,973	122,542,633,014

자 본	165,201,090,882	165,054,197,978

부채비율	77.49%	74.24%

(2) 재무위험관리1) 당사의 목표 및 정책당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소ㆍ 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고,동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.

당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 파생상품, 채무상품, 지분상품, 매출채권, 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 당사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

·송장 발행 후 채권 만기 이내 매출채권의 지급

·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

① 매출채권

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 확인된 과거 신용손실 정보를 근거로 산출하였으며, 과거손실정보는 고객의 채무이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래 전망정보를 반영하여 조정합니다. 당기말의 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	집합평가 대상채권	개별평가대상채권	채권 총계

정상채권	6개월이하	6개월~1년	1년~3년	3년초과	계

기대 손실률	0.43%	0.95%	8.47%	50.32%	100.00%	1.07%	40.46%	6.24%

총 장부금액	45,661,550,748	6,217,176,313	875,449,634	473,748,133	310,140	53,228,234,968	8,055,121,085	61,283,356,053

손실충당금	194,952,547	59,247,350	74,153,530	238,377,759	310,140	567,041,326	3,259,081,436	3,826,122,762

당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전기

기초 손실충당금	(3,466,734,207)	(4,296,314,104)

당기손익으로 인식된 손실충당금의 감소(증가)	(332,522,707)	247,389,540

회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액	-	582,190,357

기타	(26,865,848)	-

기말 손실충당금	(3,826,122,762)	(3,466,734,207)

② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

다음의 금융자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	2,835,591,608	3,975,619,251

매출채권및기타수취채권	59,847,238,463	61,398,626,643

기타유동금융자산	7,428,268,471	6,757,194,957

기타비유동금융자산	6,131,686,822	6,157,934,812

합 계	76,242,785,364	78,289,375,663

한편, 보고기간종료일 현재 당사의 금융보증계약으로 인한 총 보증금액은 당기와 전기 각각 75,705백만원 및 77,729백만원이며, 동 금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.

3) 유동성위험유동성위험이란 당사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을 적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	합 계

매입채무및기타지급채무	20,282,467,196	-	20,282,467,196

단기차입금 등	80,204,416,117	-	80,204,416,117

금융보증계약(*)	75,601,480,280	-	75,601,480,280

장기차입금	48,187,032	2,519,820,890	2,568,007,922

기타유동금융부채	1,746,438,564	-	1,746,438,564

기타비유동금융부채	-	351,702,000	351,702,000

리스부채	143,252,684	32,925,181	176,177,865

합 계	178,026,241,873	2,904,448,071	180,930,689,944

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (*) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.

4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인하여 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:USD, EUR, VND, THB, 원)

구 분	화폐단위	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화금융자산	USD	9,160,073.02	11,942,903,194	8,197,096.59	10,388,180,500

EUR	2,880,853.52	4,095,219,704	2,883,819.04	3,896,616,286

VND	82,855,900.00	4,598,500	46,717,842.00	2,508,747

THB	16,071,426.59	613,928,495	15,957,732.55	585,010,475

JPY	224,388.00	2,202,233	175,270.00	1,670,638

합 계	-	16,658,852,126	-	14,873,986,646

외화금융부채	USD	23,406,214.46	30,517,022,412	3,219,063.18	4,079,518,767

EUR	12,500,000.00	17,769,125,000	12,500,000.00	16,890,000,000

합 계	-	48,286,147,412	-	20,969,518,767

당분기말 재정환율 : USD = 1,303.80 / EUR = 1,421.53 / VND = 0.0555 / THB = 38.20 JPY = 981.44전기말 재정환율 : USD = 1,267.30 / EUR = 1,351.20 / VND = 0.0537 / THB = 36.66

당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전순손익 증감효과	(1,581,364,764)	1,581,364,764	(304,776,606)	304,776,606

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자부	변동이자부	고정이자부	변동이자부

금융부채	26,020,486,831	55,278,593,286	25,267,719,450	52,321,854,856

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 포인트 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세차감전순손익 증감효과	(138,196,483)	138,196,483	(523,218,549)	523,218,549

③ 가격위험당사는 활성시장이 존재하지 않는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 공정가치로 판단하고 있습니다. 따라서 보고기간 종료일 현재 당사의 금융상품에 대한 가격위험은 미미합니다.

25. 부문정보

(1) 사업별 부문에 대한 일반정보당사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재 화

제조부문	아스팔트 제품

몰타프라스 제품 외

도소매부문	아스팔트 상품

케미칼 상품 외

(2) 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

제조부문	도소매부문	합계	제조부문	도소매부문	합계

매출액	14,940,628,998	59,001,821,162	73,942,450,160	10,942,746,859	62,278,514,998	73,221,261,857

내부매출액	-	-	-	-	-	-

순매출액	14,940,628,998	59,001,821,162	73,942,450,160	10,942,746,859	62,278,514,998	73,221,261,857

영업이익	335,427,826	1,324,633,159	1,660,060,985	294,026,758	1,673,396,095	1,967,422,853

부문당기순이익	264,600,599	1,044,930,388	1,309,530,987	474,760,034	2,702,004,376	3,176,764,410

부문자산총계	105,698,410,160	187,513,057,695	293,211,467,855	63,228,349,171	215,168,957,362	278,397,306,533

부문부채총계	25,865,460,857	102,144,916,116	128,010,376,973	18,100,110,629	103,013,258,534	121,113,369,163

(3) 당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	매출액

당분기	전분기

국내(*)	63,977,958,852	64,181,051,599

아시아	9,290,481,598	8,890,795,406

오세아니아	629,508,652	149,414,852

유 럽	44,501,058	-

합 계	73,942,450,160	73,221,261,857

(*) 국내매출은 Local LC조건에 의한 수출액을 포함한 금액입니다.

(4) 당사 총매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

A사	-	-	7,979,184,000	10.90%