한국석유공업 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제 54(당) 분기말 2017년 09월 30일 현재
제 53(전) 기말 2016년 12월 31일 현재
한국석유공업 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적인 사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 한국석유공업 주식회사(이하 "지배회사")와 케이피한석유화㈜ 등 12개의 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하고, Indochine Partners Company Ltd. 외 1개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배회사의 개요 한국석유공업 주식회사는 1964년에 석유류제품 제조업, 도소매업 및 부동산임대업을 주 사업목적으로 설립되었습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 서울특별시 용산구 이촌로 166에 위치하고 있으며, 울산광역시 소재 공장에서는 아스팔트와 솔벤트, 충북 옥천 소재 공장에서는 방수시트, 경기도 안성 소재 공장에서는 유제 및 도로보수재를 생산하고 있습니다.

지배회사의 발행가능한 주식수는 2,000,000주이며, 발행된 주식수는 655,200주(1주당 액면금액: 5,000원)이고, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 3,276,000,000원이 되었습니다. 한편, 지배회사는 1977년 6월에 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 보고기간종료일 현재 지배회사의 최대주주는 강승모외 21명으로 지분율은 49.00%입니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요

회사명	업 종	자본금(단위:원)	소재지	투자비율(%)

케이피한석유화㈜	플라스틱제품판매	1,500,000,000	대한민국	100

케이피한석화학㈜	석유화학상품판매	1,700,000,000	대한민국	100

효원산업㈜	임대	200,000,000	대한민국	100

케이브이㈜	석유화학상품판매	100,000,000	대한민국	100

㈜래드컴퍼니	스포츠용품판매	2,200,000,000	대한민국	100

VIST GmbH(주1)	스포츠용품판매	7,762,815,800	오스트리아	100

Hongkong International Capital LTD.(주2)	임대	6,195,799,000	홍콩	100

Korea Petroleum SDN. BHD.	석유화학상품판매	351,519,950	말레이시아	70

KP ART CENTER(THAILAND) CO.,LTD .(주3)	서비스	1,987,200,000	태국	99

아이스워치코리아㈜	서비스	200,000,000	대한민국	100

신성산업㈜	임대	98,170,000	대한민국	100

극동씨엠씨㈜(주4)	석유화학제품판매	6,500,000,000	대한민국	100

(주1) 당분기 중 자본금 EUR 2,000 천의 유상증자, 전기 중 자본금 EUR 3,000 천의 유상증자를 실시하였습니다. (주2) 당분기 중 자본금 USD 1,500 천의 유상증자 를 실 시 하였습니다.(주3) 당분기 중 자본금 1,987백만원으로 출자설립되었습니다. (주4) 당분기 중 자본금 6,500백만원으로 출자설립되었습니다.

(3) 연결대상 종속기업 요약재무정보연결대상 종속기업의 2017년 9월 30일 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익	포괄손익

케이피한석유화(주)	38,526,568,133	23,376,227,375	76,718,115,699	1,120,628,023	1,120,628,023

케이피한석화학(주)	40,775,738,961	27,217,619,715	84,925,645,095	1,100,346,458	1,100,346,458

효원산업(주)	3,960,888,248	465,576,149	511,648,100	(42,443,137)	(42,443,137)

케이브이(주)	884,787,993	26,349,346	2,038,672,786	(32,734,645)	(32,734,645)

(주)래드컴퍼니	5,012,874	865,134,025	-	(855,783,735)	(855,783,735)

VIST GmbH	10,405,672,971	13,441,649,685	1,616,270,267	(3,297,984,478)	(3,620,165,456)

Hongkong International Capital LTD.	16,212,558,318	9,824,925,600	1,244,599,831	149,194,549	(69,076,039)

Korea Petroleum SDN. BHD.	3,625,500,378	4,247,963,463	11,801,149,400	294,351,499	379,494,114

KP ART CENTER(THAILAND) CO.,LTD .	2,044,622,138	360,570	-	(15,626,174)	57,061,568

아이스워치코리아㈜	195,596,478	21,001,511	310,800,000	(1,298,453)	(1,298,453)

신성산업㈜	1,814,636,748	76,152,119	395,173,960	276,749,766	276,749,766

극동씨엠씨㈜	17,383,328,379	10,622,962,121	2,571,940,520	260,366,258	260,366,258

상기 종속기업에 대하여 감사ㆍ검토 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 연결회사는 이들 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.

(4) 연결대상 범위의 변동1) 당분기중 연결재무제표에 신규로 포함된 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

지 역	종속기업명	사 유

대한민국	극동씨엠씨 주식회사	신규설립

태국	KP ART CENTER(THAILAND) CO.,LTD .	신규설립

2) 당분기중 연결재무제표에서 제외된 종속회사는 다음과 같습니다.

지 역	종속기업명	사 유

대한민국	서남산업 주식회사 (주1)	매각

(주1) 당분기중 보유지분을 전량 매각 처분하여 인식한 처분이익은 1,830,451천원임.

(5) 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일 연결재무제표의 작성기준일은 연결회사의 결산일이며, 당사와 종속기 업(이하 당사와종속기업을 일괄하여 '연결회사'라 함) 의 결산일은 동일합니다.

(6) 주요 연결회사의 비지배지분에 대한 정보당분기말 현재 주요 연결회사의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	Korea Petroleum SDN. BHD.

비유동자산	32,975,733

유동자산	3,592,524,645

비유동부채	-

유동부채	4,247,963,463

순자산	(622,463,085)

비지배지분의 장부금액	(186,738,926)

매출	11,801,149,400

당기순이익	294,351,499

총포괄손익	379,494,114

비지배지분에 배분된 분기순손익	88,305,450

영업활동현금흐름	(391,351,260)

투자활동현금흐름	(7,797,011)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름	-

현금및현금성자산의 순증감	(399,148,271)

2. 재무제표 작성기준 (1) 회 계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. (2)제정 또는 개정된 회계기준의 적용 제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래 하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 아직 고려하지 않았으며, 연결회사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. ① 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 현금결제형 보상관련 부채 측정 시 가득조건, 비가득조건 회계처리 추가 고려, 현금결제형에서 주식결제형으로 보상조건 변경 시 회계처리 명시, 기타 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래에 대한 회계처리가 추가되었습니다.동 개정내용은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. ② 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 '상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치'로 구분하고, 손상모형은 '기대'신용손실인식으로 변경됨에 따라 조기 인식효과가 발생합니다. 한편, 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. ③ 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'. 기업회계기준서 제1018호 '수익'및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는 2017년말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. ④ 기업회계기준서 제1037호 충당부채,우발부채,우발자산(개정)동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호를 적용하는 때부터 적용합니다. ⑤ 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택(개정)최초채택기업에 대한 일부 단기 면제 규정들을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. ⑥ 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드, 단위신탁 및 이와 유사한 기업이 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 당기손익-공정가치 측정 항목으로 선택할 수도 있다는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. ⑦ 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급 ·선수취 대가(제정)외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산(선급금 등)이나 비화폐성부채(선수금 등)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율은 제거하는 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날의 환율로 합니다. 이 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될예정입니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유 의적인 회계정책 연결회사는 2017년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)재무활동 현금흐름으로 분류되는 부채에 대해 기중 변동내역을 현금흐름 변동과 비현금흐름 변동(취득, 신규리스, 환율변동, 공정가치 변동 등)으로 세부적으로 구분하여 공시합니다(최초 적용 회계연도에는 비교정보 제공 아니할 수 있음) . 동 개정사항이 연결회사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)차감할 일시적차이의 사용여부 평가 시 미래 발생가능한 과세소득은 세무상 공제를 제외한 미래 과세소득임을 명시하고 있으며, 일시적 차이 사용이 세법상 과세소득 원천별로 제한되는 경우 원천별로 구분하여 사용합니다. 동 개정사항이 연결회사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시(개정)타 기업에 대한 지분(종속,공동,관계기업 등)이 기준서 1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류(또는 그렇게 분류된 처분자산집단에 포함)되는 경우에도 기준서 1112호의 요구사항을 적용(문단B17 제외)하여야 합니다. 동 개정사항이 연결회사의중간재무보고에 미치는 영향은 없습니다.

이러한 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 금융상품

(1) 금융자산 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융자산의 내역과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:원)

금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	11,864,680,765	-	-	11,864,680,765	11,864,680,765

매출채권및기타수취채권	102,961,923,197	-	-	102,961,923,197	102,961,923,197

기타유동금융자산	340,700,000	29,840,000	252,700,000	623,240,000	623,240,000

기타비유동금융자산	2,004,124,518	1,592,712,431	454,000,000	4,050,836,949	4,050,836,949

합 계	117,171,428,480	1,622,552,431	706,700,000	119,500,680,911	119,500,680,911

2) 전기말(단위:원)

금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	7,165,911,326	-	-	7,165,911,326	7,165,911,326

매출채권및기타수취채권	95,949,173,071	-	-	95,949,173,071	95,949,173,071

기타유동금융자산	331,522,535	29,840,000	52,700,000	414,062,535	414,062,535

기타비유동금융자산	1,468,295,871	2,609,657,151	46,000,000	4,123,953,022	4,123,953,022

합 계	104,914,902,803	2,639,497,151	98,700,000	107,653,099,954	107,653,099,954

(2) 금융부채 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융부채는 전액 당기손익인식금융부채가 아닌 상각후원가로 측정하는 금융부채로서 그 내역과 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위:원)

금융부채	상각후원가 측정금융부채	공정가치

매입채무및기타지급채무	41,989,802,168	41,989,802,168

단기차입금 등	58,310,127,269	58,310,127,269

장기차입금	18,724,093,600	18,724,093,600

기타비유동금융부채	377,640,000	377,640,000

합 계	119,401,663,037	119,401,663,037

2) 전기말(단위:원)

금융부채	상각후원가 측정금융부채	공정가치

매입채무및기타지급채무	35,304,666,058	35,304,666,058

단기차입금 등	53,787,600,108	53,787,600,108

장기차입금	9,922,993,500	9,922,993,500

기타비유동금융부채	666,740,000	666,740,000

합 계	99,681,999,666	99,681,999,666

경영진은 재무제표에 상각후 원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한 매도가능금융자산 중 활성시장에서공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.

(3) 금융상품 범주별 손익 당분기와 전분기중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:원)

구 분	금융자산	금융부채	계

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	12,656,426	-	-	-	12,656,426

배당금수익	-	38,302,800	-	-	38,302,800

외환차익	353,489,900	-	-	-	353,489,900

외화환산이익	220,330,426	-	-	-	220,330,426

이자비용	-	-	-	(1,245,468,701)	(1,245,468,701)

외환차손	(4,052,497)	-	-	(297,890,922)	(301,943,419)

외화환산손실	-	-	-	(93,035,333)	(93,035,333)

대손상각비	(1,415,006,746)	-	-	-	(1,415,006,746)

매도가능금융자산처분이익	-	1,728,249,600	-	-	1,728,249,600

합계	(832,582,491)	1,766,552,400	-	(1,636,394,956)	(702,425,047)

2) 전분기(단위:원)

구 분	금융자산	금융부채	계

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	8,773,600	-	843,200	-	9,616,800

배당금수익	-	85,967,340	-	-	85,967,340

외환차익	757,083,496	-	-	-	757,083,496

외화환산이익	19,520,370	-	-	-	19,520,370

이자비용	-	-	-	(1,123,412,238)	(1,123,412,238)

외환차손	-	-	-	(535,920,761)	(535,920,761)

외화환산손실	-	-	-	(691,025,123)	(691,025,123)

대손상각비	182,449,960	-	-	-	182,449,960

매도가능금융자산처분이익	-	596,516,350	-	-	596,516,350

합계	967,827,426	682,483,690	843,200	(2,350,358,122)	(699,203,806)

상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융자산 및 금융부채에서 발생한 영업손익, 금융수익, 금융비용 , 기타수 익 및 기타비용 을 포함하는 금액입니다.

(4) 금융상품의 공정가치 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융상품 중 반복적으로 공정가치로 측정되는 항목은 없습니다.한편, 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. - 수준 1:동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

- 수준 2:직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

- 수준 3:관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

(5) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).
- (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.

(6) 금융상품의 양도 당분기중 현재 연결회 사 는 매출채권 11,111백만원 을 신한은 행외 3개 은행 에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공 하였습니 다. 따라서 연결회사는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다. 한편, 양수자가 해당 매출채 권을 매각하거나 다른 차입금에 대한 보증금으로 예치할 수 있는 권리는 없습니다.

5. 현금및현금성자산 및 사용제한 금융상품연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	72,907,176	72,767,935

요구불예금	11,791,773,589	7,093,143,391

합 계	11,864,680,765	7,165,911,326

한편, 보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

장기금융상품	454,000,000	46,000,000	별단예금 및 법원공탁금

만기보유금융상품	52,700,000	52,700,000	임대보증금 질권

합 계	506,700,000	98,700,000

6. 매출채권및기타수취채권

(1) 매출채권및기타수취채권보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위:원)

구 분	원 가	대손충당금	장부금액

매출채권	102,880,883,585	(2,524,111,095)	100,356,772,490

미수금	3,170,193,158	(855,126,359)	2,315,066,799

미수수익	290,083,908	-	290,083,908

합 계	106,341,160,651	(3,379,237,454)	102,961,923,197

2) 전기말(단위:원)

구 분	원 가	대손충당금	장부금액

매출채권	94,441,548,905	(2,389,565,038)	92,051,983,867

미수금	3,406,811,782	-	3,406,811,782

미수수익	490,377,422	-	490,377,422

합 계	98,338,738,109	(2,389,565,038)	95,949,173,071

한편, 연결회사의 매출채권및기타수취채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	매출채권

기 초	(2,389,565,038)	(2,823,105,964)

대손상각비	(559,880,387)	(180,238,058)

제 각	423,944,093	613,778,984

연결범위변동	1,390,237	-

기 말	(2,524,111,095)	(2,389,565,038)

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	미수금

기 초	-	-

대손상각비	(855,126,359)	-

기 말	(855,126,359)	-

(3) 연령분석 및 손상내역

보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위:원)

구 분	정상채권	만기경과 미손상채권	대손충당금	합 계

6개월이하	6개월~1년	1년~3년	3년초과

매출채권	98,648,106,029	802,334,131	621,559,580	1,104,287,306	1,704,596,539	(2,524,111,095)	100,356,772,490

미수금	3,170,193,158	-	-	-	-	(855,126,359)	2,315,066,799

미수수익	290,083,908	-	-	-	-	-	290,083,908

합 계	102,108,383,095	802,334,131	621,559,580	1,104,287,306	1,704,596,539	(3,379,237,454)	102,961,923,197

2) 전기말(단위:원)

구 분	정상채권	만기경과 미손상채권	대손충당금	합 계

6개월이하	6개월~1년	1년~3년	3년초과

매출채권	90,626,841,383	1,000,841,029	145,156,888	1,099,622,967	1,569,086,638	(2,389,565,038)	92,051,983,867

미수금	3,406,811,782	-	-	-	-	-	3,406,811,782

미수수익	490,377,422	-	-	-	-	-	490,377,422

합 계	94,524,030,587	1,000,841,029	145,156,888	1,099,622,967	1,569,086,638	(2,389,565,038)	95,949,173,071

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위:원)

구 분	원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	16,760,097,433	(698,731,139)	16,061,366,294

제 품	2,850,589,712	(58,313,276)	2,792,276,436

원재료	1,602,275,592	(17,203,753)	1,585,071,839

부재료	2,042,715,575	(97,609,559)	1,945,106,016

재공품	312,316,862	(10,502,437)	301,814,425

저장품	37,336,299	-	37,336,299

합 계	23,605,331,473	(882,360,164)	22,722,971,309

(2) 전기말(단위:원)

구 분	원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	14,038,336,041	(409,359,421)	13,628,976,620

제 품	2,264,401,752	(16,464,767)	2,247,936,985

원재료	1,200,735,423	(9,340,158)	1,191,395,265

부재료	1,301,069,345	(63,256,415)	1,237,812,930

재공품	212,737,978	-	212,737,978

저장품	15,910,060	-	15,910,060

합 계	19,033,190,599	(498,420,761)	18,534,769,838

당분기중에 인식한 재고 자산평가 손실 은 432,286천원 ( 전분기: 173,960천원 )이며, 재고자산평가손실환입 은 48,346천원 ( 전분기: 72,873천원 )입 니다.

8. 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산

(1) 매도가능금융자산 보고기간종료일 현재 매 도 가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 단기매도가능금융자산

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

지분율(%)	취득금액	공정가액	장부금액	장부금액

풍림산업㈜	-	1,945,000	1,945,000	1,945,000	1,945,000

유원티비엠건설㈜	-	300,000	300,000	300,000	300,000

하나인더스㈜	-	27,595,000	27,595,000	27,595,000	27,595,000

합 계	29,840,000	29,840,000	29,840,000	29,840,000

2) 장기매도가능금융자산(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

지분율(%)	취득금액	공정가액	장부금액	장부금액

(주)울산방송	1	300,000,000	300,000,000	300,000,000	300,000,000

코스켐(주)	5.56	100,000,000	100,000,000	100,000,000	100,000,000

Partner Tech(주1)	-	-	-	-	1,039,830,000

한국프리팩(주)(주2)	18.18	998,627,151	998,627,151	998,627,151	998,627,151

한국플라스틱협동조합	-	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

부산울산경남아스콘조합	-	18,000,000	18,000,000	18,000,000	28,000,000

부울경아스콘사업협동조합	-	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

한국아스콘공업협동조합연합	-	200,000	200,000	200,000	200,000

아스콘동부협의회	-	-	-	-	500,000

아스콘공업협동조합	-	8,000,000	8,000,000	8,000,000	8,000,000

대전충남아스콘조합	-	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

행복유화㈜	-	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

광주전남아스콘조합	-	-	-	-	7,000,000

한국계면활성접착제공업협동조합	-	500,000	500,000	500,000	500,000

저축성보험	-	157,385,280	157,385,280	157,385,280	117,000,000

합 계	1,592,712,431	1,592,712,431	1,592,712,431	2,609,657,151

(주1) 전기중 인식한 배당금수익은 47,664천원 임. 당분기중 보유지분을 전량 매각 처분하여 처분이익은 1,728,250천원임. (주2) 당분기중 인식한 배당금수 익은 38,303천원 (전기 38,303천원) 임.

연결회사는 상기 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다.

3) 매도가능금융자산평가손익당분기 및 전분기중 매도가능금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	-	637,875,000

평가이익 및 처분	-	(637,875,000)

기말잔액	-	-

자본에 가감되는 법인세효과	-	-

차감후 잔액	-	-

(2) 만기보유금융자산

보고기간종료일 현재 만기보유금융자산 의 내역은 다음과 같습니다. 1) 유동성만기보유금융자산

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

이자율(%)	만 기	액면금액	장부금액	장부금액

산업은행 금융채권	1.41	2017년 09월	52,700,000	52,700,000	52,700,000

농협 정기예금	1.1	2017년 11월	200,000,000	200,000,000	-

합 계	252,700,000	252,700,000	52,700,000

산업은행 금융채권은 보고기간종료일 현재 연결회사 본사건물의 임대보증금과 관련하여 전액 질권이 설정 되어 있 습니다.

9. 관계기업 및 공동기업(1) 관계기업 및 공동기업보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	소재지	결산일	당분기말	전기말	주요영업활동

지분율(%)	취득원가	순자산가액지분해당액	장부금액	장부금액

Indochine Partners Company Ltd.	베트남	12월	50	284,725,000	68,356,442	68,356,442	45,197,661	석유화학상품 판매

케이피금형(주) (주1)	대한민국	12월	45	22,500,000	(95,796,453)	-	-	금형제작

합 계	307,225,000	(27,440,011)	68,356,442	45,197,661

(주1) 한국석유공업의 종속 기업 인 케이피한석유화(주)가 취득한 관계 기업 으 로, 당분기말 현재 인식하지 않은 지분변동누적액은 95,796 천 원임 .

상기 관계기업 및 공동기업에 대하여는 감사 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 연결회사는 이들 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.

(2) 장부금액 변동 내역 당분기와 전분기중 관계회사 및 공동기업의 장부가액 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:원)

회사명	기 초	지분법 손익	기타자본변동	기 말

Indochine Partners Company Ltd.	45,197,661	25,291,952	(2,133,171)	68,356,442

케이피금형㈜	-	-	-	-

합 계	45,197,661	25,291,952	(2,133,171)	68,356,442

2) 전분기(단위:원)

회사명	기 초	지분법 손익	기타자본변동	기 말

Indochine Partners Company Ltd.	24,742,553	28,478,429	(3,199,062)	50,021,920

케이피금형(주)	-	-	-	-

합 계	24,742,553	28,478,429	(3,199,062)	50,021,920

(3) 요약 재무정보보고기간종료일 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	자산총계	부채총계	매출액	분기순손익	포괄손익

Indochine Partners Company Ltd.	410,454,740	273,741,858	391,813,013	50,583,904	46,317,561

케이피금형(주)	92,048,260	304,929,266	89,474,000	(29,758,638)	(29,758,638)

상기 관계기업 및 공동기업에 대하여 감사ㆍ검토 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 연결회사는 이들 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.

10. 유형자산

(1) 취득원가와 장부금액보고기간종료일 현재 유형자산의 취득원가와 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토 지	95,514,208,421	-	-	95,514,208,421

입 목	41,871,000	-	-	41,871,000

건 물	18,984,759,232	(5,913,413,051)	(19,413,334)	13,051,932,847

구축물	5,797,935,706	(2,808,632,037)	-	2,989,303,669

기계장치	21,089,760,012	(16,517,196,629)	(6,122,781)	4,566,440,602

차량운반구	2,766,267,701	(1,765,644,393)	-	1,000,623,308

기타유형자산	25,155,948,588	(9,658,525,592)	-	15,497,422,996

건설중인자산	37,689,902	-	-	37,689,902

합 계	169,388,440,562	(36,663,411,702)	(25,536,115)	132,699,492,745

2) 전기말(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토 지	90,766,298,337	-	-	90,766,298,337

입 목	41,871,000	-	-	41,871,000

건 물	18,603,699,174	(5,837,837,428)	(19,833,334)	12,746,028,412

구축물	5,579,540,584	(2,634,870,216)	-	2,944,670,368

기계장치	20,636,174,289	(16,376,129,076)	(9,671,034)	4,250,374,179

차량운반구	2,855,771,020	(1,818,606,002)	-	1,037,165,018

기타유형자산	25,920,687,826	(8,817,569,349)	-	17,103,118,477

건설중인자산	74,529,626	-	-	74,529,626

합 계	164,478,571,856	(35,485,012,071)	(29,504,368)	128,964,055,417

한편, 연결회사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 토지에 대하여 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 전환일의 간주원가로 사용하였습니다.

(2) 장부금액의 변동내역당분기와 전분기중 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위:원)

구 분	기 초	취 득	처분/폐기	대 체	감가상각비	사업결합	종속기업의 처분	기 타	기 말

토지	90,766,298,337	247,342,355	(223,877,271)	-	-	5,330,652,000	(606,207,000)	-	95,514,208,421

입목	41,871,000	-	-	-	-	-	-	-	41,871,000

건물	12,746,028,412	73,982,745	(457,478,846)	-	(330,810,603)	1,206,524,300	(248,114,831)	61,801,670	13,051,932,847

구축물	2,944,670,368	153,266,580	-	77,463,178	(187,435,335)	13,829,000	(12,490,122)	-	2,989,303,669

기계장치	4,250,374,179	331,197,400	(54,353,013)	43,291,364	(683,047,813)	771,418,835	(92,440,350)	-	4,566,440,602

차량운반구	1,037,165,018	335,920,012	(135,260,903)	-	(237,050,288)	5,268,513	(7,080,294)	1,661,250	1,000,623,308

기타유형자산	17,103,118,477	467,324,506	(272,158,137)	45,419,752	(1,114,304,983)	32,718,874	(2,949,608)	(761,745,885)	15,497,422,996

건설중인자산	74,529,626	129,334,570	-	(166,174,294)	-	-	-	-	37,689,902

합 계	128,964,055,417	1,738,368,168	(1,143,128,170)	-	(2,552,649,022)	7,360,411,522	(969,282,205)	(698,282,965)	132,699,492,745

2) 전분기(단위:원)

구 분	기 초	취 득	처분/폐기	대 체	감가상각비	기 타	기 말

토지	90,634,023,541	132,274,796	-	-	-	-	90,766,298,337

입목	41,871,000	-	-	-	-	-	41,871,000

건물	12,395,136,625	557,885,407	-	236,290,066	(324,315,226)	(36,793,812)	12,828,203,060

구축물	3,101,150,266	59,400,000	-	-	(184,389,234)	-	2,976,161,032

기계장치	4,490,091,555	376,504,967	(9,070,630)	210,711,040	(638,514,090)	-	4,429,722,842

차량운반구	1,420,321,281	78,023,254	(109,436,837)	-	(273,291,117)	(1,652,642)	1,113,963,939

기타유형자산	1,991,497,652	14,360,626,112	(7,026,588)	28,198,334	(1,320,113,795)	121,760,917	15,174,942,632

건설중인자산	185,593,143	351,241,363	-	(475,199,440)	-	-	61,635,066

합 계	114,259,685,063	15,915,955,899	(125,534,055)	-	(2,740,623,462)	83,314,463	127,392,797,908

(3) 감가상각비 배분당분기와 전분기중 감가상각비 배분 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	872,784,927	792,830,145

판매비와관리비	1,679,864,095	1,947,793,317

합 계	2,552,649,022	2,740,623,462

(4) 보험가입내역보고기간종료일 현재 연결회사는 동부화재해상보험(주)등의 재산종합보험에 가입하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	장부금액	부보금액

건물	12,049,460,596	24,259,008,389

구축물	2,989,303,669	9,248,378,674

기계장치	4,566,440,602	27,775,052,424

기타유형자산	15,283,580,269	27,058,617,503

재고자산	16,311,048,689	17,782,503,070

합 계	51,199,833,825	106,123,560,060

이외에도 연결회사는 가스사고배상책임보험, 환경책임보험, 생산물책임보험 및 차량운반구에 대한 자동차보험에 가입하고 있습니다. (5) 담보로 제공된 자산 장부금액 114,020백만원의 토지, 건물 및 기계장치 등이 은행차입금에 대한 담보로 신한은행 외 2개 은행에 96,281백만원, 외상매입금에 대한 담보로 SK에너지(주)에 67,627백만원 제공되고 있습니다. (주석15참조)

11. 무형자산

(1) 취득원가와 장부금액보고기간종료일 현재 무형자산의 취득원가와 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	기 타	장부금액

특허권	250,000,000	(130,000,000)	(120,000,000)	-	-

회원권	4,106,333,284	-	(1,141,894,714)	-	2,964,438,570

고객가치	1,512,997,186	(25,216,620)	-	-	1,487,780,566

영업권	7,374,895,582	-	(584,788,455)	-	6,790,107,127

상표권	510,571,296	-	(149,247,753)	1,867,488	363,191,031

합 계	13,754,797,348	(155,216,620)	(1,995,930,922)	1,867,488	11,605,517,294

연결회사는 당분기중 일부 무형자산에 대한 미래 경제적 효익이 없다고 판단하여 39,520천 원 ( 전분기: 44,959천원 )을 손상차손으로 인식하였습니다.2) 전기말

(단위:원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	기 타	장부금액

특허권	250,000,000	(130,000,000)	(120,000,000)	-	-

회원권	4,290,910,294	-	(1,141,894,714)	-	3,149,015,580

영업권	2,367,441,409	-	(584,788,455)	-	1,782,652,954

상표권	510,571,296	-	(109,727,277)	(20,547,351)	380,296,668

합 계	7,418,922,999	(130,000,000)	(1,956,410,446)	(20,547,351)	5,311,965,202

(2) 장부금액의 변동내역당분기와 전분기중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:원)

구 분	기 초	취득	처분	사업결합	손 상	상 각	기 타(주1)	기 말

특허권	-	-	-	-	-	-	-	-

회원권	3,149,015,580	185,422,990	(370,000,000)	-	-	-	2,964,438,570

고객가치	-	-	-	1,512,997,186	-	(25,216,620)	-	1,487,780,566

영업권	1,782,652,954	-	-	5,007,454,173	-	-	-	6,790,107,127

상표권	380,296,668	-	-	-	(25,674,429)	-	8,568,792	363,191,031

합 계	5,311,965,202	185,422,990	(370,000,000)	6,520,451,359	(25,674,429)	(25,216,620)	8,568,792	11,605,517,294

(주1) 환율변동효과2) 전분기(단위:원)

구 분	기 초	취 득	처 분	손 상	기 타(주1)	기 말

특허권	-	-	-	-	-	-

회원권	3,616,790,960	240,176,390	(445,000,000)	-	-	3,411,967,350

영업권	1,782,652,954	-	-	-	-	1,782,652,954

상표권	398,988,766	44,099,614	-	(44,958,943)	(16,025,117)	382,104,320

합 계	5,798,432,680	284,276,004	(445,000,000)	(44,958,943)	(16,025,117)	5,576,724,624

(주1) 환율변동효과

한편, 연결회사는 무형자산손상차손을 전액 기타비용으로 배부하고 있습니다.

(3) 영업권 손상차손연결회사는 매년 영업권의 손상 발생여부에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 현금창출단위집단을 기준으로 회수가능가액을 산출하며, 이러한 산출과정은 회계추정을 요구하고 있습니다.현금창출단위집단의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 산정되었습니다.사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 세전 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 5년을 초과한 현금흐름은 손상검토 대상이 되는 현금창출단위가 속해 있는 산업의 장기 평균 성장율을 초과하지 않는 범위 내에서 추정하였습니다. 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세전 현금흐름 추정액을 결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 세전 할인율입니다.

12. 차입금(1) 단기차입금 등보고기간종료일 현재 단기차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	차입처	당분기말	전기말

이자율(%)	장부금액	장부금액

구매자금융	신한은행	2.50~2.78	9,219,158,730	13,137,183,939

우리은행	2.63~2.83	1,608,395,667	821,891,175

KEB 하나은행	2.97~3.12	2,664,248,707	2,360,509,213

운영자금	신한은행	0.83~2.68	12,806,724,664	8,668,622,771

우리은행	-	-	600,000,000

국민은행	2.78	4,000,000,000	-

산업은행	2.29~2.32	10,000,000,000	10,000,000,000

시설자금	신한은행(주1)	3.06	1,100,832,000	1,725,738,000

국민은행	2.68	5,800,000,000	6,800,000,000

상업어음할인	신한은행	2.58~2.72	7,078,082,282	7,529,101,764

KEB 하나은행	2.71	2,668,333,364	1,833,814,659

전자채권할인	신한은행 등	-	693,068,515	106,882,765

수출채권할인	신한은행 등	-	671,283,340	203,855,822

합 계	58,310,127,269	53,787,600,108

(*) 당분기말 재정환율 : USD = 1,146.70 / EUR = 1,350.87 전기말 재정환율 : USD = 1,208.50 / EUR=1,267.60
(주1) 신한은행 시설자금은 장기차입금에서 대체된 유동성장기차입금임.

(2) 장기차입금 보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	차입처	당분기말	전기말

이자율(%)	장부금액	장부금액

시설자금	신한은행	3.52%	8,724,093,600	9,922,993,500

써니스마트제구차(주)	2.98%	10,000,000,000	-

13. 퇴직급여채무 연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 확정급여제도 를 운영하고 있으며, 연결회사의 확정급여제도는 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 확정급여부채의 내역 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,993,666,877	3,903,397,592

사외적립자산의 공정가치	(4,413,969,930)	(3,393,402,817)

합 계	579,696,947	509,994,775

( 2) 퇴직급여채무 관련 손익1) 당분기와 전분기중 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	413,902,185	366,958,647

이자비용	-	-

사외적립자산의 기대수익	(44,200,013)	(58,817,406)

합 계	369,702,172	308,141,241

2) 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	728,630,392	691,109,099

(3) 퇴직급여채무의 현재가치 변동내역 당분기와 전기말중 퇴직급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전기말

기초금액	3,903,397,592	3,572,083,194

당기근무원가	413,902,185	351,771,286

퇴직금 지급액	(128,340,000)	(392,602,660)

영업양수 전입	804,707,100	-

확정급여제도의 재측정요소	-	372,145,772

기말금액	4,993,666,877	3,903,397,592

(4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역당분기와 전기말중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전기말

기초금액	3,393,402,817	3,012,325,898

사외적립자산의 이자수익	44,200,013	59,669,049

납부액	300,000,000	700,000,000

지급액	(354,405,000)	(354,512,820)

영업양수 전입	804,707,100	-

계열사 전출입	226,065,000	-

확정급여제도의 재측정요소	-	(24,079,310)

기말금액	4,413,969,930	3,393,402,817

한편, 사외적립자산은 예,적금과 실적배당 투자상품으로 구성되어 있습니다.

(5) 주요 보험수리적 가정보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.17~2.45	2.17~2.45

미래임금상승률	5.00	5.00

14. 자산부채 내역

(1) 기타유동금융자산의 내역보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	181,600,000	182,622,535

매도가능금융자산	29,840,000	29,840,000

단기대여금(*)	159,100,000	148,900,000

만기보유금 융자산	252,700,000	52,700,000

합 계	623,240,000	414,062,535

(* ) 단기대여금은 임직원 대여금으로 구성 되어 있음

(2) 기타유동자산의 내역보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,723,432,882	797,850,453

대손충당금	(10,289,081)	(10,289,081)

소 계	2,713,143,801	787,561,372

선급비용	678,097,077	890,037,394

합 계	3,391,240,878	1,677,598,766

(3) 기타비유동금융자산의 내역보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품	454,000,000	46,000,000

매도가능금융자산	1,592,712,431	2,609,657,151

보증금	2,004,124,518	1,468,295,871

합 계	4,050,836,949	4,123,953,022

(4) 기타비유동자산의 내역보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

기타투자자산	40,889,600	40,000,000

(5) 매입채무및기타지급채무의 내역보고기간종료일 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	37,375,455,792	30,252,648,353

미지급금	703,314,494	1,291,436,898

예수금	436,198,958	757,034,133

미지급비용	3,474,832,924	3,003,546,674

합 계	41,989,802,168	35,304,666,058

(6) 기타유동부채의 내역보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	489,065,589	154,923,732

(7) 기타비유동금융부채의 내역보고기간종료일 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

수입보증금	377,640,000	666,740,000

15. 우발부채와 약정사항 (1) 담보제공 자산보고기간종료일 현 재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공하는 자산 의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보권자	채권최고액	관련채무	장부금액	담보제공자산

신한은행	32,824,925,600	32,547,454,159	30,033,912,625	울산공장토지 외

20,000,000,000	49,888,061,707	용산토지 외 (주1)

SK에너지㈜	13,000,000,000	3,135,166,698

6,000,000,000	17,738,991,342	안성공장토지 외

국민은행	9,880,000,000	5,800,000,000	11,188,913,734	화성공장토지 외

KEB 하나은행	3,960,000,000	1,564,248,707	5,170,563,512	경인물류토지 외

합 계	85,664,925,600	43,046,869,564	114,020,442,920

(주1) 용산토지 등이 신한은행과 SK에너지(주)에 공통담보자산으로 제공되었습니다.

(2) 지급보증 수혜내역 연결회사는 대표이사인 강승모로부터 금융기관한도거래보증(금융기관: 신한은행 외)과 관련하여 62,119 백만원(전기말 62,387백만원) 의 보증을 제공받고 있습 니다. 한편, 연결회사가 특수관계자 이외의 자로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공처	보증내용	당분기말	전기말	보증처

보증금액	사용액	보증금액	사용액

KEB 하나은행	지급보증	500,000,000	500,000,000	500,000,000	500,000,000	한화케미칼(주)외

국민은행	지급보증	500,000,000	500,000,000	500,000,000	500,000,000	SK케미칼(주)

합 계	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000

(3) 금융기관 약정사항보고기간종료일 현 재 연결회사의 금융기관과의 약정사항은 다음 과 같습니다.

(단위:원)

금융기관	약정내역	한도금액	실행금액

신한은행 외	당좌차월	8,500,000,000	-

신한은행 외	구매자금대출	37,000,000,000	13,491,803,104

신한은행 외	전자외상매출채권 및 상업어음할인	15,300,000,000	11,110,767,501

신한은행 외	일반대출	36,000,000,000	26,000,000,000

신한은행	외화일반대출	2,701,740,000	2,701,740,000

신한은행 외	시설자금대출	15,624,925,600	15,624,925,600

KEB 하나은행	외화지급보증(내국신용장)	1,146,700,000	521,960,639

신한은행 외	외화지급보증(sight)	3,300,230,000	452,286,081

신한은행 외	외화지급보증(usance) 외	8,105,220,000	8,105,220,000

신한은행 외	원화지급보증	9,150,000,000	8,750,000,000

합 계	136,828,815,600	86,758,702,925

(*) 당분기말 재정환율 : USD = 1,146.70, EUR = 1,350.87

(4) 견질 제공된 어음, 수표보고기간종료 일 현재 연결회사의 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질 및 상거래담보보증으로 제공한 어음 은 다음 과 같습니다.

제공받은자	담보제공자산	담보설정금액(단위:원)	설정일

SK종합화학㈜	어음	4,000,000,000	1999.6.15.

SK종합화학㈜	어음	4,000,000,000	2000.6. 8.

㈜대림산업	어음	500,000,000	2002.6.23.

한화케미칼㈜	어음	1,200,000,000	2006.9.20.

㈜바커케미칼코리아	어음	100,000,000	1998.01.08.

㈜엘 지 화 학	어음	백지어음	1995. 6. 8.

롯데BP화학㈜	어음	백지어음	1998. 1. 8.

㈜대림코퍼레이션	어음	백지어음	2003. 9.10.

16. 자본

(1) 자본금보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	2,000,000주	2,000,000주

1주당 액면금액	5,000원	5,000원

발행주식수	655,200주	655,200주

보통주 자본금	3,276,000,000원	3,276,000,000원

(2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	5,406,291,440	5,406,291,440

자기주식처분이익	8,967,949	8,967,949

합 계	5,415,259,389	5,415,259,389

(3) 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산이익(손실)	(172,198,602)	235,969,026

지분법자본변동	(9,526,979)	(7,393,808)

합 계	(181,725,581)	228,575,218

(4) 이익잉여금 내역

1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

1. 법정적립금	1,638,000,000	1,638,000,000

이익준비금(주1)	1,638,000,000	1,638,000,000

2. 임의적립금	62,023,423,562	54,023,423,562

기업합리화적립금	1,401,423,562	1,401,423,562

임의적립금	60,600,000,000	52,600,000,000

재무구조개선적립금	22,000,000	22,000,000

3. 재평가잉여금(주2)	54,904,514,090	54,980,583,242

4. 연결미처분이익잉여금	21,550,732,747	20,779,848,580

합 계	140,116,670,399	131,421,855,384

(주1) 지배회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상 을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금배당목적으로는 사용될 수 없으나 자본전입 또 는 결손보전을 위하여는 사용될 수 있습니다. (주2) 지배회사는 한국채택국제회계기준 최초 적용 시 유형자산에 대해 공정가치를 간주원가 사용하여, 유형자산의 공 정가액과 장부가액의 차액 55,554백만원(법인세 효과 15,669백만원 차감 후)을 재평가잉여금으로 계상하였습니 다. 전기 이전의 토지의 처분으로 인해 감소한 재평가 잉여금은 573백만원(법인세 효과 162백만원 차감후),당기 중 토지의 처분으로 인해 감소한 재평가 잉여금 97백만원(법인세 효과 21백만원 차감후)은 미처분이익잉여금으 로 대체하였습니다. 동 재평가잉여금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

17 . 법인세비용 (1) 법인세비용 구성 내역당분기와 전분기중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기법인세	3,893,509,487	3,672,114,133

기간손익에 대한 당기법인세	3,893,509,487	3,672,114,133

2. 이연법인세	92,652,809	198,676,942

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	92,652,809	198,676,942

3. 총 법인세 효과	3,986,162,296	3,870,791,075

자본에 직접 반영된 법인세비용	21,455,401	140,332,500

4. 법인세비용	4,007,617,697	4,011,123,575

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계

당분기와 전분기중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손익	13,759,396,881	12,588,480,603

적용세율에 따른 법인세비용(*)	3,005,067,314	2,747,465,733

조정사항	1,002,550,383	1,263,657,842

기타	1,002,550,383	1,263,657,842

법인세비용	4,007,617,697	4,011,123,575

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	29.13%	31.86%

(*) 상기의 과세소득에 적용된 세율은 대한민국에서 과세소득에 대하여 적용하는 법인세율인 각각 20%와 지방소득세(법인세분)를 각각 고려한 것임

(3) 주요 누적일시적차이의 증(감) 내역 및 이연법인세자산(부채)

당분기중 주요 누적일시적차이등의 증(감)내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음 과 같습니다.

(단위:원)

구 분	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증감	기말	기말	기초

대손충당금	3,103,635,059	2,342,479,042	5,446,114,101	1,198,145,101	682,799,713

종속기업투자주식	(19,052,485,523)	(2,220,974,481)	(21,273,460,004)	(4,680,161,201)	(4,191,546,815)

회계변경누적효과(유형)	58,508,402	-	58,508,402	12,871,848	12,871,848

일시상각충당금(건물)	(44,653,133)	1,004,677	(43,648,456)	(9,602,660)	(9,823,689)

일시상각충당금(구축물)	(483,233,760)	27,180,062	(456,053,698)	(100,331,814)	(106,311,427)

감가상각비	266,166,771	-	266,166,771	58,556,690	58,556,690

감가상각비(K-IFRS조정)	(655,506,493)	23,689,508	(631,816,985)	(138,999,737)	(144,211,428)

기계장치	(78,398,858)	(6,707,195)	(85,106,053)	(18,723,332)	(17,247,749)

무형자산감액손실(회원권)	1,141,894,714	-	1,141,894,714	251,216,838	251,216,838

무형자산감액손실(특허권)	10,000,000	(7,500,000)	2,500,000	550,000	2,200,000

고객가치	-	(1,487,780,566)	(1,487,780,566)	(327,311,725)	-

퇴직급여부채	3,832,788,226	1,287,247,420	5,120,035,646	1,126,407,843	843,213,410

퇴직연금부담금	(3,393,402,817)	(1,001,379,474)	(4,394,782,291)	(966,852,104)	(746,548,620)

외화환산이익	(396,568,328)	231,231,216	(165,337,112)	(36,374,165)	(87,245,032)

외화환산손실	139,002,826	(80,185,613)	58,817,213	12,939,788	30,580,622

연차수당	887,874,800	(1,296,530)	886,578,270	195,047,219	195,332,456

재고자산평가손실	276,590,761	366,137,153	642,727,914	141,400,141	60,849,967

금융보증채무	57,469,611	7,035,126	64,504,737	14,191,042	12,643,314

매도가능금융자산손상차손	122,750,629	-	122,750,629	27,005,137	27,005,138

관계기업투자손상차손	22,500,000	-	22,500,000	4,950,000	4,950,000

주식배당	27,702,000	(27,702,000)	-	-	6,094,440

건설자금이자	51,622,164	(1,100,947)	50,521,217	11,114,668	11,356,876

미수수익	(200,021,045)	(95,198,473)	(295,219,518)	(64,948,294)	(44,004,630)

토지재평가	(76,681,478,715)	222,671,962	(76,458,806,753)	(16,820,937,486)	(16,869,925,316)

감가상각비(업무용승용차)	59,437,905	-	59,437,905	13,076,339	13,076,339

합 계	(90,927,804,804)	(421,149,113)	(91,348,953,917)	(20,096,769,864)	(20,004,117,055)

이연법인세자산	270,261,787

이연법인세부채	(20,367,031,651)	20,004,117,055

(4) 재무상태표에 표시된 이연법인세자산(부채)의 장단기 구분은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내 결제	1,459,286,129	851,389,435

1년 후 결제	(21,556,055,993)	(20,855,506,490)

합 계	(20,096,769,864)	(20,004,117,055)

18. 주당이익

(1) 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

1) 가중평균유통보통주식수① 당분기

구 분	주식수	기 간	가중치	적 수

전기이월	645,773주	2017.01.01~2017.01.15	15일	9,686,595주

자기주식취득	645,723주	2017.01.16	1일	645,723주

자기주식취득	645,693주	2017.01.17	1일	645,693주

자기주식취득	644,893주	2017.01.18	1일	644,893주

자기주식취득	644,876주	2017.01.19~2017.09.30	255일	164,443,380주

합계	273일	176,066,284주

가중평균유통보통주식수: 176,066,284주÷273일 = 644,931주

② 전분기

구 분	주식수	기 간	가중치	적 수

전기이월	652,876주	2016.01.01~2016.09.30	274일	178,888,024주

가중평균유통보통주식수:178,888,024주÷274일= 652,876주

2) 보통주 당기순이익

구 분	당분기	전분기

지배기업 소유지분 순이익	9,663,474,515원	8,658,158,492원

가중평균유통보통주식수	644,931주	652,876주

기본주당순이익	14,983원	13,261원

(2) 보고기간종료일 현재 회사는 전환사채, 신주인수권부사채나 전환우선주와 같이 보통주로 청구 가능한 희석성 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.(3) 보고기간종료일 이전에 발생하였다면 보통주식수나 잠재적 보통주식수를 중요하게 변화시켰을 보고기간종료일 후에 발생한 사건은 없습니다.

19. 손익내역(1) 매출액당분기와 전분기중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액	57,299,728,139	52,032,028,119

상품매출액	254,271,225,969	235,050,384,447

기타매출액	2,749,635,030	2,988,295,890

합 계	314,320,589,138	290,070,708,456

(2) 매출원가 당분기와 전분기중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	38,782,326,354	32,698,471,335

상품매출원가	236,353,481,769	215,260,097,910

기타매출원가	358,135,485	737,132,904

합 계	275,493,943,608	248,695,702,149

(3) 판매비와관리비당분기와 전분기중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

급 여	8,659,032,002	8,622,097,859

퇴직급여	813,535,461	808,949,390

복리후생비	1,338,898,826	1,137,049,171

여비교통비	625,222,626	476,418,215

차량유지비	663,327,445	617,831,791

통신비	174,586,745	182,708,848

수도광열비	240,247,706	241,024,366

세금과공과	622,296,729	564,696,814

도서인쇄비	101,920,142	42,783,894

소모품비	331,221,055	276,282,776

감가상각비	1,679,864,095	1,947,793,317

수선비	36,914,269	42,371,819

보험료	228,120,599	96,208,030

지급수수료	1,939,610,778	2,092,751,261

임차료	392,755,877	342,281,489

접대비	891,750,595	844,252,872

광고선전비	828,081,933	1,144,673,442

견본품비	36,224,325	38,313,391

운반비	6,418,124,468	7,743,155,088

대손상각비(환입)	559,880,387	(182,449,960)

무형자산상각비	25,216,620	-

교육훈련비	229,323,698	227,602,945

용역비	851,227,368	931,850,813

외주가공비	-	3,600,000

경상개발비	539,109,304	539,335,610

잡 비	31,725,162	7,706,541

합 계	28,258,218,215	28,789,289,782

(4) 금융수익당분기와 전분기중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	12,656,426	9,616,800

배당금수익	38,302,800	85,967,340

합 계	50,959,226	95,584,140

(5) 기타수익당분기와 전분기중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

임대료수익	1,169,128,759	1,373,750,496

외환차익	353,489,900	757,083,496

외화환산이익	220,330,426	19,520,370

대손충당금환입액	1,390,237	-

유형자산처분이익	625,360,664	12,961,419

매도가능금융자산처분이익	1,728,249,600	596,516,350

종속회사투자주식처분이익	1,830,450,747	-

잡이익	239,172,762	217,741,065

합 계	6,167,573,095	2,977,573,196

(6) 금융비용당분기와 전분기중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	1,245,468,701	1,123,412,238

(7) 기타비용당분기와 전분기중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

빌딩관리비	111,664,014	128,788,660

사택관리비	22,648,719	16,543,707

재고자산처분손실	-	161,481

유형자산처분손실	20,771,070	712,924

유형자산폐기손실	269,953,137	-

무형자산손상차손	39,520,476	41,056,846

외환차손	301,943,419	535,920,761

외화환산손실	93,035,333	691,025,123

기부금	28,000,000	35,000,000

잡손실	64,723,479	526,249,947

합 계	952,259,647	1,975,459,449

(8) 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(2,916,797,036)	(2,258,424,875)

사용된 원재료 및 상품	268,991,511,013	242,554,957,011

급료와임금	11,850,430,507	11,478,597,098

퇴직급여	1,073,758,899	1,050,266,430

복리후생비	1,877,465,108	1,720,497,974

소모품비	1,206,708,619	991,627,836

감가상각비	2,552,649,022	2,740,623,462

지급수수료	2,117,519,320	2,225,870,577

운반비	6,479,634,558	7,797,799,492

기타비용	10,425,595,264	9,053,577,928

합 계	303,658,475,274	277,355,392,933

20. 특수관계자와의 거래

(1) 주요 경영진에 대한 보상 지배회사의 주요 경영진은 지배회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당분기중 주요 경영진에 대한 보상내역은 급여 2,486백만원 (전분기: 2,513백만원) 및 퇴직급여 512백 만원 ( 전분기: 557백만원)입니다 .

(2) 특수관계자와의 주요 거래1) 당분기와 전분기중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	회 사 명	수 익(주1)	비 용(주2)

당분기	전분기	당분기	전분기

공동기업	Indochine Partners Company	-	311,605,170	-	2,606,170

관계기업	케이피금형(주)(주3)	4,550,000	8,190,000	1,250,000	20,170,000

합 계	4,550,000	319,795,170	1,250,000	22,776,170

(주1) 매출 등(주2) 용역비 등 (주3) 종속회사인 케이피한석유화(주)와의 거래임(주석9참조)

2) 당분기와 전분기중 특수관계자와의 기타거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	거래상대방	대 여	상 환

당분기	전분기	당분기	전분기

기타의특수관계자	임직원	52,000,000	40,000,000	49,800,000	104,600,000

합 계	52,000,000	40,000,000	49,800,000	104,600,000

(3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역

보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권채무잔액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	회 사 명	채 권(주1)	채 무(주2)

당분기말	전기말	당분기말	전기말

관계기업	Indochine Partners Company	-	207,697,644	-	-

케이피금형(주)	-	2,123,000	-	10,156,000

임직원(주3)	151,100,000	148,900,000	-	-

합 계	151,100,000	358,720,644	-	10,156,000

(주1) 매출채권, 미수수익 등(주2) 미지급비용 등(주3) 임직원 대여금

(4) 기타

연결회사의 특수관계자와 매출ㆍ매입등의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고 별도언급이 있는 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다. 또한, 상기 특수관계자 채권ㆍ채무에 대하여 연결회사가 보증하거나 보증받은 것은 없습니다. 한편, 연결회사는 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있거나 제공하고 있습니다(주석15참조).

21. 현금흐름표

(1) 조정사항 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름에 대한 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비(환입)	1,415,006,746	(182,449,960)

재고자산평가손실	286,172,361	173,960,230

재고자산평가손실환입	(12,291,150)	(72,872,988)

감가상각비	2,547,416,513	2,740,623,462

유형자산처분이익	(625,360,664)	12,961,419

유형자산처분손실	20,771,070	712,924

유형자산폐기손실	269,953,137	-

무형자산상각비	25,216,620	-

무형자산손상차손	39,520,476	41,056,846

매도가능금융자산처분이익	(1,728,249,600)	(596,516,350)

종속기업처분이익	(1,830,450,747)	-

지분법이익	(25,291,952)	(28,478,429)

외화환산이익	(220,330,426)	(19,520,370)

외화환산손실	93,035,333	691,025,123

이자비용	475,158,664	1,123,412,238

이자수익	(12,656,426)	(9,616,800)

배당금수익	(400,000,000)	(85,967,340)

퇴직급여	404,081,552	347,088,987

법인세비용	4,007,617,697	4,011,123,575

합 계	4,729,319,204	8,146,542,567

(2) 순운전자본당분기와 전분기의 영업활동현금흐름중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(7,112,415,056)	(4,527,018,290)

미수수익의 감소(증가)	213,433,110	128,508,342

미수금의 감소(증가)	236,912,980	21,164,818

선급금의 감소(증가)	(1,932,460,115)	1,472,816,764

선급비용의 감소(증가)	218,587,968	179,747,725

재고자산의 감소(증가)	(3,128,053,694)	(2,085,672,034)

매입채무의 증가(감소)	6,729,782,571	1,798,531,490

미지급금의 증가(감소)	(731,398,107)	(541,960,207)

미지급비용의 증가(감소)	309,551,204	(329,362,314)

예수금의 증가(감소)	(319,895,684)	(757,654,308)

선수금의 증가(감소)	334,141,857	85,552,471

사외적립자산의 감소(증가)	(206,039,380)	295,695,414

국민연금전환금의 감소(증가)	-	897,000

퇴직금의 지급	(128,340,000)	(372,733,000)

합 계	(5,516,192,346)	(4,631,486,129)

(3) 현금 유출입이 없는 거래 당분기와 전분기중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 건물 대체	-	236,290,066

건설중인자산의 구축물 대체	77,463,178	-

건설중인자산의 기계장치 대체	43,291,364	210,711,040

건설중인자산의 기타의유형자산 대체	45,419,752	28,198,334

합 계	166,174,294	475,199,440

22. 재무위험관리(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	143,014,801,154	123,247,935,239

자 본	147,284,609,812	138,978,751,599

부채비율	97.10%	88.68%

(2) 재무위험관리1) 연결회사의 목표 및 정책연결회사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소ㆍ 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.

연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산 및 매출채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 차입금 및 매입채무 등으로 구성되어 있습니다.

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은제한적입니다.금융자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	11,864,680,765	7,165,911,326

매출채권및기타수취채권	102,961,923,197	95,949,173,071

기타유동금융자산	623,240,000	414,062,535

기타비유동금융자산	4,050,836,949	4,123,953,022

합 계	119,500,680,911	107,653,099,954

3) 유동성위험유동성위험이란 연결회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무및기타지급채무	41,989,802,168	-	-	41,989,802,168

단기차입금 등	58,310,127,269	-	-	58,310,127,269

장기차입금	-	10,000,000,000	8,724,093,600	18,724,093,600

기타비유동금융부채	-	377,640,000	-	377,640,000

합 계	100,299,929,437	10,377,640,000	8,724,093,600	119,401,663,037

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인하여 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다

(단위:USD, EUR, MYR TWD, JPY, THB, 원)

구 분	화폐단위	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화금융자산	USD	4,880,551.42	5,596,528,304	2,974,363.80	3,594,518,642

EUR	2,016,878.20	2,724,540,253	7,014,327.11	8,891,361,042

MYR	4,744,570.10	1,285,731,054	9,544,712.81	2,572,109,208

TWD	-	-	3,935,376.00	147,222,416

JPY	6,482,431.00	66,148,022	895,301.00	9,282,570

THB	55,572,313.87	1,908,353,258	-	-

합 계	-	11,581,300,891	-	15,214,493,878

외화금융부채	USD	9,037,641.19	10,363,463,147	7,239,472.54	8,748,902,560

EUR	8,952,019.29	12,093,014,294	6,137,975.78	7,780,498,097

MYR	15,613,761.39	4,231,173,200	17,613,901.58	4,746,594,197

JPY	4,480,000	45,714,816	332,870.00	3,451,229

합 계	-	26,733,365,457	-	21,279,446,083

당분기말 재정환율 : USD = 1,146.70 / EUR = 1,350.87 / MYR = 270.99 / JPY 100 = 1,020.42 / THB = 34.34 전기말 재정환율 : USD = 1,208.50 / EUR = 1,267.60 / MYR = 269.48 / TWD = 37.41 / JPY 100 = 1,036.81

연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전순손익 증감효과	(757,603,228)	757,603,228	(303,247,610)	303,247,610

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자부	변동이자부	고정이자부	변동이자부

금융부채	-	77,034,220,869	-	63,710,593,608

보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 포인트 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

1% 포인트상승시	1% 포인트하락시	1% 포인트상승시	1% 포인트하락시

법인세차감전순손익 증감효과	(770,342,209)	770,342,209	(637,105,936)	637,105,936

23. 부문정보

(1) 사업별 부문에 대한 일반정보연결회사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재 화

제조부문	아스팔트 제품

몰타프라스 제품

솔벤트 제품

합성수지 제품 외

도소매부문	아스팔트 상품

케미칼 상품 외

(2) 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:원)

구 분	아스팔트부문	합성수지부문	케미칼부문	기타	연결조정	연결후 금액

총매출액	151,863,406,895	76,718,115,699	98,765,467,281	4,078,492,158	(17,104,892,895)	314,320,589,138

내부매출액	(13,065,290,685)	(1,002,231,350)	(2,626,874,710)	(410,496,150)	17,104,892,895	-

순매출액	138,798,116,210	75,715,884,349	96,138,592,571	3,667,996,008	-	314,320,589,138

영업손익	9,536,883,420	1,612,845,271	1,488,307,036	(2,542,384,461)	472,776,049	10,568,427,315

분기순손익	8,072,970,821	1,120,628,023	1,361,963,312	(3,787,191,662)	2,983,408,690	9,751,779,184

총자산	210,501,268,273	38,526,568,133	45,286,027,332	34,638,987,775	(38,653,440,547)	290,299,410,966

총부채	69,616,022,469	23,376,227,375	31,491,932,524	24,694,799,659	(6,164,180,873)	143,014,801,154

2) 전분기(단위:원)

구 분	아스팔트부문	합성수지부문	케미칼부문	기 타	연결조정	연결후 금액

총매출액	144,410,824,252	73,044,696,835	80,749,016,235	4,572,701,677	(12,706,530,543)	290,070,708,456

내부매출액	(8,936,822,084)	(148,676,300)	(2,018,854,499)	(1,602,177,660)	12,706,530,543	-

순매출액	135,474,002,168	72,896,020,535	78,730,161,736	2,970,524,017	-	290,070,708,456

영업손익	11,173,121,523	2,226,843,063	736,658,555	(2,086,808,416)	535,901,800	12,585,716,525

분기순손익	9,454,650,537	1,602,561,215	595,514,458	(3,005,814,749)	(69,554,433)	8,577,357,028

총자산	188,000,941,221	35,977,407,894	37,135,302,559	36,685,026,821	(38,038,675,496)	259,760,002,999

총부채	57,762,626,559	22,163,357,853	25,566,814,653	26,728,806,431	(8,797,500,648)	123,424,104,848

(3) 당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	매출액

당분기	전분기

국내매출(*)	278,179,023,482	244,190,527,712

아시아	32,954,014,554	43,067,897,145

오세아니아	1,571,280,835	1,156,517,613

유럽	1,616,270,267	1,655,765,986

합계	314,320,589,138	290,070,708,456

(*) 국내매출은 Local LC조건에 의한 수출액을 포함한 금액 임

24. 종속기업의 처분 연결실체는 당분기 중 종속기업인 서남산업 주식회사에 대한 주식 100%를 처분함에따라, 그 지배력을 상실하였습니다.

(1) 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기

현금 및 현금성자산으로 수취한 대가	2,836,000,000

(2) 지배력을 상실한 날의 종속기업의 자산 ·부채 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기

유동자산	39,986,415

현금및현금성자산	17,027,460

매출채권및 기타채권	16,081,269

기타유동자산	6,877,686

비유동자산	976,500,389

유형자산	969,282,205

기타금융자산	7,000,000

기타비유동자산	218,184

유동부채	10,937,551

매입채무및 기타채무	10,937,551

처분한 순자산 장부금액 합계	1,005,549,253

(3) 종속기업처분이익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기

처분대가의 공정가치	2,836,000,000

처분한 순자산의 장부금액	1,005,549,253

비지배지분	-

처분이익	1,830,450,747

처분이익은 연결손익계산서의 기타영업외수익에 포함됩니다. (4) 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기

현금 및 현금성자산으로 수취한 대가	2,836,000,000

차감: 현금 및 현금성자산 처분액	(17,027,460)

순현금흐름	2,818,972,540

25. 사업결합 지배기업의 종속기업인 극동씨엠씨(주)는 당분기 중 극동유화 주식회사의 시트사업부를 사업양수도 방식으로 인수하였으며, 그에 따른 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 취득한 사업부(단위:원)

사업양도인	주요영업활동	취득일	이전대가(*)

극동유화 주식회사	방수자재 제조업	2017.5.31	16,100,000,000

(*) 사업양수에 필요한 이전대가 16,100,000천원은 모두 현금으로 지급되었습니다.(2) 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채

(단위:원)

구 분	금 액

유동자산

매출채권 및 기타미수금	1,704,698,529

재고자산	1,334,028,988

기타유동자산	-

유동자산계	3,038,727,517

비유동자산

유형자산	7,360,411,522

무형자산	1,512,997,186

비유동자산계	8,873,408,708

자산총계	11,912,136,225

유동부채

매입채무 및 기타미지급금	486,731,017

유동부채계	486,731,017

비유동부채

이연법인세부채	332,859,381

비유동부채계	332,859,381

부채총계	819,590,398

(3) 비지배지분해당 사업결합과 관련하여 비지배지분이 발생하지 아니하였습니다.(4) 취득으로 발생한 영업권

(단위:원)

구 분	금 액

이전대가	16,100,000,000

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	11,092,545,827

취득으로 발생하는 영업권	5,007,454,173

(5) 취득으로 인한 순현금유출(단위:원)

구 분	금 액

현금으로 지급한 대가	16,100,000,000

차감: 취득한 현금 및 현금성자산	-

순유출(유입)	16,100,000,000

(6) 만일 상기의 사업양수가 2017년 1월 1일부터 발생했다면, 당기 포괄손익계산서에 계상되었을 매출액 및 영업이익은 각각 2,863백만원 및 189백만원 증가하게 됩니다.