한국석유공업 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제 61(당) 반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지
제 60(전) 반기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지
한국석유공업주식회사와 그 종속기업

1. 일반적인 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 한국석유공업주식회사(이하 '당사')와 케이피한석유화(주) 등 8개의 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을일괄하여 '연결회사')을 연결대상으로 하고, 삼한아이에스(주), HAST Interlink Co.,Ltd 2개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. (1) 지배회사의 개요 한국석유공업주식회사는 1964년에 석유류제품 제조업, 도소매업 및 부동산임대업을주 사업목적으로 설립되었습니다. 당반기말 현재 본사는 서울특별시 용산구 이촌로 166에 위치하고 있으며, 울산광역시 소재 공장에서는 아스팔트와 솔벤트, 충북 옥천 및경남 양산 소재 공장에서는 방수시트를 주로 생산하고 있습니다.

당사의 발행가능한 주식수는 40,000,000주이며, 발행된 주식수는 12,694,120주(1주당 액면금액: 500원)이고, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 6,347,060,000원이 되었습니다. 한편, 당사는 1977년 6월에 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당반기말 현재 당사의 최대주주는 강승모외 17명으로 지분율은 49.84%입니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요

(단위:원,%)

회사명	업 종	자본금	소재지	투자비율(%)

케이피한석유화㈜	플라스틱제품판매	1,500,000,000	대한민국	100

케이피한석화학㈜	석유화학상품판매	1,700,000,000	대한민국	100

효원산업㈜	임대	200,000,000	대한민국	100

케이에프앤㈜(주1)	대부	2,500,000,000	대한민국	100

Hongkong International Capital LTD.	임대	19,372,718,953	홍콩	100

Korea Petroleum SDN. BHD.	석유화학상품판매	351,519,950	말레이시아	70

KP ART CENTER(THAILAND) CO.,LTD.	문화공연사업	6,540,351,900	태국	99

신성산업㈜	임대	98,170,000	대한민국	100

(주1) 당반기 중 자본금 2,000백만원 유상증자함.

(3) 연결대상 종속기업 요약재무정보 연결대상 종속기업의 2024년 06월 30일 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	반기순손익	포괄손익

케이피한석유화(주)	56,160,172,146	26,400,838,540	71,292,586,227	1,532,029,103	1,532,029,103

케이피한석화학(주)	55,769,896,879	27,807,842,692	97,417,061,223	575,761,881	575,761,881

효원산업(주)	4,696,458,699	414,242,310	481,367,200	347,730,696	347,730,696

케이에프앤(주)	9,809,648,380	7,105,537,457	465,240,000	199,682,698	199,682,698

Hongkong International Capital LTD.	1,213,231,689	-	-	(1,071,448)	86,134,723

Korea Petroleum SDN. BHD.	7,139,304,679	10,083,630,584	9,619,141,007	21,671,769	(223,331,940)

KP ART CENTER(THAILAND) CO.,LTD.	5,896,124,324	2,567,592,818	-	(298,308,027)	(292,587,307)

신성산업(주)	3,454,092,015	200,602,259	757,140,866	510,748,650	510,748,650

(4) 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일 연결재무제표의 작성기준일은 당사의 결산일이며, 연결회사의 결산일은 동일합니다.

(5) 주요 연결회사의 비지배지분에 대한 정보 당반기말 현재 연결회사의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	Korea Petroleum SDN. BHD.	KP ART CENTER (THAILAND) CO.,LTD.	합계

유동자산	7,038,023,695	2,115,874,929	9,153,898,624

비유동자산	101,280,984	3,780,249,395	3,881,530,379

유동부채	10,070,331,982	2,117,512,569	12,187,844,551

비유동부채	13,298,602	450,080,249	463,378,851

순자산	(2,944,325,905)	3,328,531,506	384,205,601

비지배지분의 장부금액	(883,297,771)	(2,273)	(883,300,044)

반기순이익	21,671,769	(298,308,027)	(276,636,258)

반기총포괄손익	(223,331,940)	(292,587,307)	(515,919,247)

비지배지분에 배분된 반기순손익	6,501,531	(4,866)	6,496,665

비지배지분에 배분된 총반기포괄손익	(66,999,585)	(4,773)	(67,004,358)

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용 연결회사의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. (2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준 연결회사는 2024년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준 을 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간종료일 후에 준수해야하는 약정은 보고기간종료일에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간종료일 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보 유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 '와 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 ' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다 . 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다 .

(4) 유의적인 회계정책 반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. ① 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. ② 복합금융상품 연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 교환사채입니다.

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품

(1) 금융자산 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융자산의 내역과 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 당반기말(단위:원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	10,825,589,797	-	-	10,825,589,797	10,825,589,797

매출채권및기타수취채권	141,982,656,639	-	-	141,982,656,639	141,982,656,639

기타유동금융자산	12,044,141,507	-	6,357,749,817	18,401,891,324	18,401,891,324

기타비유동금융자산	1,720,867,105	9,829,736,832	99,281,625	11,649,885,562	11,649,885,562

합 계	166,573,255,048	9,829,736,832	6,457,031,442	182,860,023,322	182,860,023,322

2) 전기말(단위:원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	13,372,696,355	-	-	13,372,696,355	13,372,696,355

매출채권및기타수취채권	122,308,508,576	-	-	122,308,508,576	122,308,508,576

기타유동금융자산	1,833,996,318	-	5,023,908,972	6,857,905,290	6,857,905,290

기타비유동금융자산	1,561,927,109	9,829,736,832	99,523,846	11,491,187,787	11,491,187,787

합 계	139,077,128,358	9,829,736,832	5,123,432,818	154,030,298,008	154,030,298,008

(2) 금융부채 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역과 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 당반기말

(단위:원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타금융부채	공정가치

매입채무및기타지급채무	47,154,696,194	-	-	47,154,696,194

단기차입금 등	122,454,149,330	-	2,036,405,996	124,490,555,326

장기차입금 등	2,881,319,802	-	-	2,881,319,802

기타비유동지급채무	1,316,638,400	-	-	1,316,638,400

기타유동금융부채	-	132,997,270	-	132,997,270

기타비유동금융부채	306,953,400	-	-	306,953,400

합 계	174,113,757,126	132,997,270	2,036,405,996	176,283,160,392

2) 전기말(단위:원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타금융부채	공정가치

매입채무및기타지급채무	46,989,422,453	-	-	46,989,422,453

단기차입금 등	103,182,058,580	-	1,605,078,945	104,787,137,525

기타유동금융부채	-	15,076,124	670,158,271	685,234,395

기타비유동금융부채	341,904,800	-	-	341,904,800

합 계	150,513,385,833	15,076,124	2,275,237,216	152,803,699,173

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 금융상품 범주별 손익 1) 당반기

(단위:원)

구 분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타금융부채

이자수익	181,951,452	-	-	-	-	181,951,452

배당금수익	-	140,497,078	-	-	-	140,497,078

통화선도평가이익	-	24,908,199	-	-	-	24,908,199

통화선도거래이익	916,182	-	27,000,264	-	27,916,446

외환차익	1,460,573,304	-	1,315,665,253	-	-	2,776,238,557

외화환산이익	601,545,623	-	-	-	-	601,545,623

이자비용	-	-	(2,732,481,475)	-	-	(2,732,481,475)

통화선도평가손실	-	-	-	(132,997,270)	-	(132,997,270)

통화선도거래손실	-	-	-	(92,313,799)	-	(92,313,799)

외환차손	(795,010,986)	-	(220,830,922)	-	-	(1,015,841,908)

외화환산손실	(62,145,828)	-	(3,628,669,328)	-	-	(3,690,815,156)

대손상각비 환입	75,330,090	-	-	-	-	75,330,090

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	-	(125,284,952)	-	-	-	(125,284,952)

당기손익-공정가치측정
금융자산 처분손익	-	232,941,138	-	-	-	232,941,138

금융보증채무손실환입	-	-	-	-	670,158,271	670,158,271

합계	1,462,243,655	273,977,645	(5,266,316,472)	(198,310,805)	670,158,271	(3,058,247,706)

2) 전반기(단위:원)

구 분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채

이자수익	217,246,714	-	-	-	217,246,714

배당금수익	-	154,419,170	-	-	154,419,170

통화선도평가이익	-	2,576,000,000	-	-	2,576,000,000

통화선도거래이익	-	-	-	37,571,424	37,571,424

외환차익	1,144,766,737	-	496,691,936	-	1,641,458,673

외화환산이익	810,838,789	-	-	-	810,838,789

이자비용	-	-	(2,045,507,017)	-	(2,045,507,017)

통화선도거래손실	-	-	-	(26,198,300)	(26,198,300)

외환차손	(669,602,351)	-	(642,890,077)	-	(1,312,492,428)

외화환산손실	(488,244,804)	-	(4,354,805,372)	-	(4,843,050,176)

대손상각비	(134,965,063)	-	-	-	(134,965,063)

매출채권처분손실	(100,981,760)	-	-	-	(100,981,760)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	-	48,985,127	-	-	48,985,127

당기손익-공정가치측정
금융자산 처분손익	-	714,116,760	-	-	714,116,760

파생상품평가손익	-	346,700,294	-	-	346,700,294

합계	779,058,262	3,840,221,351	(6,546,510,530)	11,373,124	(1,915,857,793)

상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융자산 및 금융부채에서 발생한 영업손익, 금융수익, 금융비용, 기타수익, 기타비용 및 기타포괄손익을 포함하는 금액입니다.

(4) 금융상품의 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당반기의 정보를 제공합니다. 당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 당반기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

기타유동금융자산	5,197,841,618	24,908,199	1,135,000,000	6,357,749,817

당기손익-공정가치 금융자산	5,197,841,618	-	1,135,000,000	6,332,841,618

통화선도자산	-	24,908,199	-	24,908,199

기타비유동금융자산	99,281,625	-	9,829,736,832	9,929,018,457

당기손익-공정가치측정 금융자산	99,281,625	-	-	99,281,625

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	9,829,736,832	9,829,736,832

합 계	5,297,123,243	24,908,199	10,964,736,832	16,286,768,274

금융부채

기타유동금융부채	-	132,997,270	-	132,997,270

통화선도부채	-	132,997,270	-	132,997,270

한편, 당반기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준의 이동은 없었습니다.

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. - 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

- 수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

- 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

(5) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

(단위:원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산(주1)	1,135,000,000	3	원가법	-

기타포괄손익- 공정가치 금융자산(주1)	9,829,736,832	3	유사상장회사비교법 등	PBR 등

통화선도자산	24,908,199	2	내재선도금리산출법	-

금융부채

통화선도부채	132,997,270	2	내재선도금리산출법	-

(주1)당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 4,229백만원 은 공 정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고, 투자 이후 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 취득 원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(6) 금융자산의 양도 당반기 중 현재 연결회사는 매출채권 2,036백만원을 신한은행 등에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 연결회사는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다. 한편, 양수자가 해당 매출채권을 매각하거나 다른 차입금에 대한보증금으로 예치할 수 있는 권리는 없습니다.

5. 현금및현금성자산과 사용제한 금융상품 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	66,899,402	71,792,168

요구불예금	10,758,690,395	13,300,904,187

합 계	10,825,589,797	13,372,696,355

한편, 당반기말 및 전기말 현재 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말	비 고

기타비유동금융자산	21,000,000	21,000,000	별단예금 및 법원공탁금

6. 매출채권및기타수취채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타수취채권은 다음과 같습니다.

1) 당반기말(단위:원)

구 분	원 가	대손충당금	장부금액

매출채권	141,898,188,020	(2,429,951,531)	139,468,236,489

미수금	1,281,121,521	-	1,281,121,521

미수수익	1,233,298,629	-	1,233,298,629

합 계	144,412,608,170	(2,429,951,531)	141,982,656,639

2) 전기말(단위:원)

구 분	원 가	대손충당금	장부금액

매출채권	122,285,393,238	(2,509,686,790)	119,775,706,448

미수금	1,279,701,874	-	1,279,701,874

미수수익	1,253,100,254	-	1,253,100,254

합 계	124,818,195,366	(2,509,686,790)	122,308,508,576

한편, 연결회사의 매출채권및기타수취채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치의 중요한 차이는 없습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	매출채권	미수금

당반기	전반기	당반기	전반기

기 초	(2,509,686,790)	(2,252,807,348)	-	(313,843,224)

대손상각비	75,330,090	(134,965,063)	-	-

제 각	4,405,169	-	-	-

기 타	-	(52,606,778)	-	(17,501,544)

기 말	(2,429,951,531)	(2,440,379,189)	-	(331,344,768)

(3) 당반기말 및 전기말 현재 연령분석 및 손상내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기말(단위:원)

구 분	정상채권	연체채권	대손충당금	합 계

6개월이하	6개월~1년	1년~3년	3년초과

매출채권	131,290,816,445	6,163,835,218	2,097,443,243	1,906,817,064	439,276,050	(2,429,951,531)	139,468,236,489

미수금	1,281,121,521	-	-	-	-	-	1,281,121,521

미수수익	1,233,298,629	-	-	-	-	-	1,233,298,629

합 계	133,805,236,595	6,163,835,218	2,097,443,243	1,906,817,064	439,276,050	(2,429,951,531)	141,982,656,639

매출채권의 기대신용손실율은 주석 23의 (2)에서 설명하고 있습니다.

2) 전기말(단위:원)

구 분	정상채권	연체채권	대손충당금	합 계

6개월이하	6개월~1년	1년~3년	3년초과

매출채권	115,159,756,279	3,728,949,208	1,801,917,612	1,050,655,883	544,114,256	(2,509,686,790)	119,775,706,448

미수금	1,279,701,874	-	-	-	-	-	1,279,701,874

미수수익	1,160,700,254	39,600,000	52,800,000	-	-	-	1,253,100,254

합 계	117,600,158,407	3,768,549,208	1,854,717,612	1,050,655,883	544,114,256	(2,509,686,790)	122,308,508,576

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

7. 재고자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기말

(단위:원)

구 분	원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	28,495,192,957	(536,779,020)	27,958,413,937

제 품	3,599,217,623	(113,048,818)	3,486,168,805

원재료	2,087,169,572	-	2,087,169,572

부재료	1,796,505,091	(77,176,657)	1,719,328,434

재공품	38,490,019	-	38,490,019

저장품	44,606,563	-	44,606,563

합 계	36,061,181,825	(727,004,495)	35,334,177,330

2) 전기말(단위:원)

구 분	원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	19,298,913,367	(530,206,320)	18,768,707,047

제 품	3,693,015,229	(154,605,903)	3,538,409,326

원재료	2,394,254,241	(1,677,489)	2,392,576,752

부재료	1,768,844,688	(95,879,097)	1,672,965,591

재공품	37,434,601	-	37,434,601

저장품	40,269,954	-	40,269,954

미착품	6,243,310,989	-	6,243,310,989

합 계	33,476,043,069	(782,368,809)	32,693,674,260

당반기 중 인식한 재고자산평가손실은 368,496,386원(전반기: 321,779,612원)이며, 재고자산평가손실환입은 423,860,700원(전반기: 399,116,051원)입니다.

8. 공정가치로 측정하는 금융자산과 평가손익

(1) 기타포괄손익-공정가치금융자산1) 기타비유동금융자산

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

지분율(%)	취득금액	공정가액	장부금액	장부금액

지분증권

(주)울산방송	1.00	300,000,000	321,540,000	321,540,000	321,540,000

코스켐(주)	5.56	100,000,000	100,000,000	100,000,000	100,000,000

엠에스웨이㈜	0.04	30,000,000	30,000,000	30,000,000	30,000,000

포테닛㈜	1.92	1,300,000,000	-	-	-

한국프리팩(주)	18.18	998,627,151	2,007,353,991	2,007,353,991	2,007,353,991

한국플라스틱협동조합	-	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

부산울산경남아스콘조합	-	18,000,000	18,000,000	18,000,000	18,000,000

부울경아스콘사업협동조합	-	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

한국아스콘공업협동조합연합	-	200,000	200,000	200,000	200,000

아스콘공업협동조합	-	8,000,000	8,000,000	8,000,000	8,000,000

대전충남아스콘조합	-	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

행복유화㈜	1.67	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

주식회사 효인산업	0.15	1,110,000	1,110,000	1,110,000	1,110,000

하나인더스(주)	0.93	27,595,000	27,595,000	27,595,000	27,595,000

바즈바이오메딕(주)	9.85	1,999,400,000	1,999,400,000	1,999,400,000	1,999,400,000

인텔렉츄얼데이터㈜	0.76	30,009,600	30,009,600	30,009,600	30,009,600

대한상선㈜	-	26,000	26,000	26,000	26,000

브이티아이파트너스 헬스케어사모투자(합)	9.52	2,000,000,000	3,271,877,241	3,271,877,241	3,271,877,241

(주)태광케미칼	1.18	825,000	825,000	825,000	825,000

브이티아이파트너스 이브이사모투자(합)	14.44	2,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000

(주)대경알앤씨	2.80	3,800,000	3,800,000	3,800,000	3,800,000

합 계	8,827,592,751	9,829,736,832	9,829,736,832	9,829,736,832

2) 기타포괄손익-공정가치금융자산 변동내역

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	9,829,736,832	7,413,341,630

취득	-	-

처분 등	-	-

기말금액	9,829,736,832	7,413,341,630

유동분류	-	-

비유동분류	9,829,736,832	7,413,341,630

한편, 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액	792,695,968	465,743,614

평가손익	-	-

처분	-	-

기말잔액	792,695,968	465,743,614

자본에 가감되는 법인세효과	-	-

차감후 잔액	792,695,968	465,743,614

(2) 당기손익-공정가치금융자산1) 기타유동금융자산

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

취득금액	공정가액	장부금액	장부금액

지분증권	7,063,360,929	6,332,841,618	6,332,841,618	5,021,726,796

통화선도자산	-	24,908,199	24,908,199	2,182,176

합 계	7,063,360,929	6,357,749,817	6,357,749,817	5,023,908,972

2) 기타비유동금융자산(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

취득금액	공정가액	장부금액	장부금액

채무상품	100,000,000	99,281,625	99,281,625	99,523,846

3) 당기손익-공정가치금융자산 변동내역

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	5,123,432,818	3,671,745,556

취득	1,992,742,370	257,174,782

처분 등	(558,766,993)	(1,044,125,090)

당기손익-공정가치측정 지분상품 평가손익	(125,284,952)	48,985,127

통화선도평가손익	24,908,199	-

기말금액	6,457,031,442	2,933,780,375

유동분류	6,357,749,817	2,933,780,375

비유동분류	99,281,625	-

9. 관계기업투자주식 및 공동기업투자주식 (1) 관계기업투자주식

(단위:원)

구 분	소재지	결산일	당반기말	전기말	주요영업활동

지분율 (%)	취득원가	순자산가액 지분해당액	장부금액	장부금액

HAST Interlink Co.,Ltd(주1)	태국	12월	19.1	1,084,691,520	958,850,291	958,850,291	952,214,619	탱크클리닝

(주1) 소유지분율은 20%미만이나 피투자회사의 의사결정기구에 참여하고 있으므로 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하였습니다.

(2) 공동기업투자주식(단위:원)

구 분	소재지	결산일	당반기말	전기말	주요영업활동

지분율 (%)	취득원가	순자산가액 지분해당액	장부금액	장부금액

삼한아이에스(주)	대한민국	12월	50	500,000,000	494,713,008	494,713,008	-	유리섬유강화플라스틱, 유리섬유철근

(3) 장부금액 변동 내역 1) 당반기

(단위:원)

회사명	기 초	취 득	지분법 손익	기타자본변동	기 말

HAST Interlink Co.,Ltd	952,214,619	-	4,312,580	2,323,092	958,850,291

삼한아이에스(주)	-	500,000,000	(5,286,992)	-	494,713,008

합 계	952,214,619	500,000,000	(974,412)	2,323,092	1,453,563,299

2) 전반기(단위:원)

회사명	기 초	취 득	지분법 손익	기타자본변동	기 말

HAST Interlink Co.,Ltd	859,575,002	-	(14,734,881)	3,196,148	848,036,269

VIST Sarl	13,213,776	-	-	836,342	14,050,118

합 계	872,788,778	-	(14,734,881)	4,032,490	862,086,387

(4) 요약 재무정보 1) 당반기(단위:원)

회사명	자산총계	부채총계	매출액	반기순손익	포괄손익

HAST Interlink Co.,Ltd	6,762,022,761	1,747,932,896	1,457,434,769	22,551,658	34,699,738

삼한아이에스(주)	992,397,971	2,971,955	-	(10,573,984)	(10,573,984)

2) 전반기(단위:원)

회사명	자산총계	부채총계	매출액	반기순손익	포괄손익

HAST Interlink Co.,Ltd	6,738,356,365	1,935,673,045	1,217,730,266	(77,052,716)	(60,339,184)

VIST Sarl	29,194,403	520,691	-	-	-

10. 유형자산 및 투자부동산

(1) 유형자산 취득원가와 장부금액 1) 당반기말

(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토 지	73,319,202,824	-	-	73,319,202,824

입 목	41,871,000	-	-	41,871,000

건 물	22,971,508,068	(8,246,627,153)	(15,633,334)	14,709,247,581

구축물	15,579,480,752	(5,328,654,671)	-	10,250,826,081

기계장치	33,441,219,658	(16,964,596,786)	(75,000)	16,476,547,872

차량운반구	2,710,702,990	(1,850,154,714)	-	860,548,276

기타유형자산	11,665,626,453	(9,435,281,478)	-	2,230,344,975

건설중인자산	12,292,138,562	-	-	12,292,138,562

합 계	172,021,750,307	(41,825,314,802)	(15,708,334)	130,180,727,171

2) 전기말(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토 지	73,319,202,824	-	-	73,319,202,824

입 목	41,871,000	-	-	41,871,000

건 물	22,962,887,948	(7,932,840,718)	(15,913,334)	15,014,133,896

구축물	15,551,257,912	(4,959,828,471)	-	10,591,429,441

기계장치	32,794,297,491	(15,794,151,750)	(150,000)	16,999,995,741

차량운반구	2,655,551,710	(1,693,649,951)	-	961,901,759

기타유형자산	11,450,123,996	(9,103,890,242)	-	2,346,233,754

건설중인자산	5,854,413,918	-	-	5,854,413,918

합 계	164,629,606,799	(39,484,361,132)	(16,063,334)	125,129,182,333

한편, 연결회사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 토지에 대하여 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 전환일의 간주원가로 사용하였습니다.

(2) 투자부동산 취득원가와 장부금액 1) 당반기말

(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	23,230,322,772	-	23,230,322,772

건물	3,090,254,623	(1,291,940,952)	1,798,313,671

구축물	885,821,568	(326,567,725)	559,253,843

합 계	27,206,398,963	(1,618,508,677)	25,587,890,286

2) 전기말(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	23,230,322,772	-	23,230,322,772

건물	3,090,254,623	(1,253,852,134)	1,836,402,489

구축물	885,821,567	(304,303,272)	581,518,295

합 계	27,206,398,962	(1,558,155,406)	25,648,243,556

(3) 장부금액의 변동내역 1) 유형자산 가) 당반기

(단위:원)

구 분	기 초	취 득	처분/폐기	대 체(*)	감가상각비	환율변동효과	기 말

토지	73,319,202,824	-	-	-	-	-	73,319,202,824

입목	41,871,000	-	-	-	-	-	41,871,000

건물	15,014,133,896	10,112,605	(5,871,705)	-	(311,317,121)	2,189,906	14,709,247,581

구축물	10,591,429,441	-	-	28,222,840	(368,826,200)	-	10,250,826,081

기계장치	16,999,995,741	410,320,000	(15,117,476)	270,195,611	(1,188,846,004)	-	16,476,547,872

차량운반구	961,901,759	52,756,290	-	-	(155,805,215)	1,695,442	860,548,276

기타유형자산	2,346,233,754	211,194,567	(4,000)	58,833,710	(385,897,145)	(15,911)	2,230,344,975

건설중인자산	5,854,413,918	5,539,861,303	-	899,980,405	-	(2,117,064)	12,292,138,562

합 계	125,129,182,333	6,224,244,765	(20,993,181)	1,257,232,566	(2,410,691,685)	1,752,373	130,180,727,171

(*) 선급금에서 건설중인자산으로 1,257,232,566원이 대체되었습니다.

나) 전반기(단위:원)

구 분	기 초	취 득	처분/폐기	대 체	감가상각비	환율변동효과	기 말

토지	73,255,094,357	64,108,467	-	-	-	-	73,319,202,824

입목	41,871,000	-	-	-	-	-	41,871,000

건물	14,301,881,304	38,906,363	(10,727,666)	1,285,100,000	(312,499,910)	7,401,576	15,310,061,667

구축물	11,241,232,200	33,800,000	-	21,920,327	(366,929,408)	-	10,930,023,119

기계장치	16,781,451,872	291,065,621	(379,268,211)	1,606,259,324	(1,111,293,899)	-	17,188,214,707

차량운반구	798,538,441	161,261,115	(1,752,182)	-	(132,132,515)	355,851	826,270,710

기타유형자산	2,543,734,548	346,791,000	(14,862,769)	121,536,128	(407,202,346)	187,949	2,590,184,510

건설중인자산	4,129,637,236	3,380,217,784	-	(3,034,815,779)	-	-	4,475,039,241

합 계	123,093,440,958	4,316,150,350	(406,610,828)	-	(2,330,058,078)	7,945,376	124,680,867,778

2) 투자부동산 가) 당반기(단위:원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	기 말

토 지	23,230,322,772	-	-	23,230,322,772

건 물	1,836,402,489	-	(38,088,817)	1,798,313,672

구축물	581,518,295	-	(22,264,453)	559,253,842

합 계	25,648,243,556	-	(60,353,270)	25,587,890,286

당반기 중 상기 투자부동산과 관련하여 임대수익 2,646,117천원(전반기:2,761,259천원)이 발생하였습니다.

나) 전반기(단위:원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	기 말

토 지	23,230,322,772	-	-	23,230,322,772

건 물	1,910,620,310	-	(36,129,039)	1,874,491,271

구축물	577,860,866	49,410,400	(23,744,421)	603,526,845

합 계	25,718,803,948	49,410,400	(59,873,460)	25,708,340,888

(3) 보험가입내역 당반기말 현재 연결회사는 (주)KB손해보험의 재산종합보험에 가입하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	장부금액	부보금액

건물	15,414,880,162	49,718,931,000

구축물	10,810,079,923	23,192,096,000

기계장치	16,476,547,872	40,198,637,247

기타유형자산	2,224,332,729	10,385,008,000

재고자산	33,619,737,357	40,370,464,266

합 계	78,545,578,043	163,865,136,513

이외에도 연결회사는 가스사고배상책임보험, 환경책임보험, 생산물책임보험, 임원배상책임보험 및 차량운반구에 대한 자동차보험에 가입하고 있습니다. (4) 토지, 건물 등 유형자산, 투자부동산 중 일부가 차입금 및 매입채무 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 16참조).

11. 무형자산

(1) 취득원가와 장부금액 1) 당반기말

(단위:원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

특허권	250,000,000	(130,000,000)	(120,000,000)	-

회원권	4,484,482,784	-	(457,814,714)	4,026,668,070

고객가치	1,512,997,186	(535,853,169)	-	977,144,017

영업권	8,555,033,387	-	(3,935,605,446)	4,619,427,941

상표권	498,279,346	-	(498,279,346)	-

합 계	15,300,792,703	(665,853,169)	(5,011,699,506)	9,623,240,028

2) 전기말(단위:원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

특허권	250,000,000	(130,000,000)	(120,000,000)	-

회원권	4,553,519,894	-	(457,814,714)	4,095,705,180

고객가치	1,512,997,186	(498,028,239)	-	1,014,968,947

영업권	8,555,033,387	-	(3,935,605,446)	4,619,427,941

상표권	498,279,346	-	(498,279,346)	-

합 계	15,369,829,813	(628,028,239)	(5,011,699,506)	9,730,102,068

(2) 장부금액의 변동내역 1) 당반기

(단위:원)

구 분	기 초	처 분	상 각	기 말

회원권	4,095,705,180	(69,037,110)	-	4,026,668,070

고객가치	1,014,968,947	-	(37,824,930)	977,144,017

영업권	4,619,427,941	-	-	4,619,427,941

합 계	9,730,102,068	(69,037,110)	(37,824,930)	9,623,240,028

2) 전반기(단위:원)

구 분	기 초	상 각	기 말

회원권	4,281,834,780	-	4,281,834,780

고객가치	1,090,618,806	(37,824,930)	1,052,793,876

영업권	4,619,427,941	-	4,619,427,941

합 계	9,991,881,527	(37,824,930)	9,954,056,597

무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

12. 리스자산 및 부채

(1) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기(단위:원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합계

기초	454,905,603	221,197,612	230,201,747	906,304,962

취득	-	241,074,996	359,971,962	601,046,958

처분 등	-	(96,874)	1,336,755	1,239,881

감가상각	(77,368,838)	(142,392,028)	(91,708,338)	(311,469,204)

기말장부금액	377,536,765	319,783,706	499,802,126	1,197,122,597

2) 전반기(단위:원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합계

기초	597,328,947	239,220,863	149,993,447	986,543,257

취득	-	133,870,196	135,916,185	269,786,381

처분 등	321,334	(4,273,158)	(23,315,146)	(27,266,970)

감가상각	(39,254,527)	(109,002,682)	(55,385,655)	(203,642,864)

기말장부금액	558,395,754	259,815,219	207,208,831	1,025,419,804

(2) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	311,469,204	203,642,864

리스부채 이자비용	25,808,213	15,410,169

(3) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	462,483,163	426,125,577	364,624,248	338,199,444

1년 초과 5년 이내	830,404,453	797,935,160	633,595,242	610,618,708

소 계	1,292,887,616	1,224,060,737	998,219,490	948,818,152

(4) 리스부채로 인식한 리스계약에서 발생한 총 현금유출은 307,486천원(전반기:188,470천원)입니다. (5) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채	426,125,577	338,199,444

비유동부채	797,935,160	610,618,708

합 계	1,224,060,737	948,818,152

(6) 당반기 중 연결회사는 단기리스에 따른 리스료 241,067천원(전반기: 48,876천원), 소액자산리스에 따른 리스료 8,335천원(전반기: 8,242천원)을 인식하였습니다.

13. 차입금 등 (1) 단기차입금 등

(단위:원)

구 분	차입처	당반기말	전기말

이자율(%)	장부금액	장부금액

구매자금	신한은행 외	4.65 ~ 4.86	18,355,161,290	5,626,519,100

운영자금	신한은행 외	3.99 ~ 6.99	82,348,988,040	71,205,539,480

시설자금	신한은행 외	3.64 ~ 4.23	21,750,000,000	26,350,000,000

전자채권할인	씨티은행	5.75	14,345,100	15,211,350

수출채권할인	신한은행 외	-	2,022,060,896	1,589,867,595

합 계	124,490,555,326	104,787,137,525

(2) 장기차입금 등(단위:원)

구 분	차입처	당반기말	전기말

이자율(%)	장부금액	장부금액

시설자금	신한은행	4.5	1,423,350,000	-

교환사채	-	-	1,457,969,802	-

합 계	2,881,319,802	-

(3) 교환사채의 상세내역(단위:원)

구 분	만기일	표면이자율(%)	당반기말	전기말

무기명식 무이권부 무보증 사모 교환사채	2029.05.09	0.00%	1,766,826,020	-

차감 : 교환권 조정	(308,856,218)	-

합계	1,457,969,802	-

(4) 교환사채의 주요 발행조건

구분	교환사채

발행방식	무기명식 무이권부 무보증 사모 교환사채

발행일	2024년 05월 09일

만기일	2029년 05월 09일

이자율	사채이율 연 0%

액면금액	9,646,826,020원

발행가액	9,646,826,020원

용도	생산설비 투자

원금상환방법	만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2029년 05월 09일에 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 만기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

옵션에 대한 사항 (조기상환청구권)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2026년 05월 09일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급일)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.

교환대상주식	한국석유공업 주식회사 기명식 보통주 500,380주

교환청구기간	2024년 05월 10일 부터 2029년 04월 09일 까지

교환비율	100%

교환가액(원/주)	19,279원

한편, 차입금관련 담보, 보증은 주석16에 기재되어 있습니다.

14. 순확정급여부채 연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 확정급여제도를 운영하고 있으며, 연결회사의 확정급여제도는 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 적용한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 순확정급여부채의 내역(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,958,619,876	7,522,638,838

사외적립자산의 공정가치	(7,828,956,838)	(7,495,750,666)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	129,663,038	26,888,172

(2) 퇴직급여제도 관련 손익 1) 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	349,776,504	452,476,159

이자비용(운영비용)	86,204,534	87,629,278

사외적립자산의 이자수익	(133,206,172)	(143,503,866)

합 계	302,774,866	396,601,571

2) 확정기여제도와 관련하여 인식한 손익

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

확정기여형(DC)퇴직급여	679,360,490	642,592,980

(3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역 당반기와 전반기 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	7,522,638,838	6,098,849,991

당기근무원가	349,776,504	452,476,159

이자비용	86,204,534	87,629,278

기말금액	7,958,619,876	6,638,955,428

(4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	7,495,750,666	6,600,720,357

사외적립자산의 이자수익	133,206,172	143,503,866

납부액	200,000,000	200,000,000

기말금액	7,828,956,838	6,944,224,223

차감(*1)	-	(305,268,795)

차감 후 잔액	7,828,956,838	6,638,955,428

(*1) 사외적립자산의 공정가치 중 확정급여부채의 현재가치를 초과하는 부분은 기타비유동자산으로 분류했습니다. 한편, 사외적립자산은 예,적금과 실적배당 투자상품으로 구성되어 있습니다.

15. 자산부채 내역(1) 기타유동금융자산의 내역

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정 금융자산

단기대여금	949,288,500	139,200,000

대출채권	9,595,000,000	-

정기예금 등	1,412,000,000	1,607,073,051

보증금	87,853,007	87,723,267

소 계	12,044,141,507	1,833,996,318

당기손익-공정가치 금융자산

지분증권	6,332,841,618	5,021,726,796

통화선도자산	24,908,199	2,182,176

소 계	6,357,749,817	5,023,908,972

합 계	18,401,891,324	6,857,905,290

(2) 기타유동자산의 내역(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	3,837,085,915	3,826,588,244

대손충당금	(300,000,000)	(300,000,000)

선급비용	487,405,868	384,557,924

합 계	4,024,491,783	3,911,146,168

(3) 기타비유동금융자산의 내역(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정 금융자산

장기금융상품	83,176,368	21,000,000

보증금	1,724,485,152	1,624,080,308

현재가치할인차금	(86,794,415)	(83,153,199)

소 계	1,720,867,105	1,561,927,109

당기손익-공정가치 금융자산	99,281,625	99,523,846

기타포괄손익-공정가치 금융자산	9,829,736,832	9,829,736,832

합 계	11,649,885,562	11,491,187,787

(4) 기타비유동자산의 내역(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

기타투자자산	40,889,600	40,889,600

합 계	40,889,600	40,889,600

(5) 매입채무및기타지급채무의 내역(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	40,919,494,407	40,385,544,027

미지급금	1,644,318,582	2,600,247,422

예수금	496,491,251	564,855,893

미지급비용	4,094,391,954	3,438,775,111

합 계	47,154,696,194	46,989,422,453

(6) 기타유동금융부채의 내역(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

통화선도부채	132,997,270	15,076,124

금융보증채무	-	670,158,271

합 계	132,997,270	685,234,395

(7) 기타유동부채의 내역(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	607,207,945	560,646,532

(8) 기타비유동지급채무의 내역(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

장기미지급금	1,316,638,400	-

(9) 기타비유동금융부채의 내역(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

수입보증금	306,953,400	341,904,800

(10) 리스부채의 내역(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

유동리스부채	462,483,163	364,624,248

현재가치할인차금	(36,357,586)	(26,424,804)

소 계	426,125,577	338,199,444

비유동리스부채	830,404,453	633,595,242

현재가치할인차금	(32,469,293)	(22,976,534)

소 계	797,935,160	610,618,708

합 계	1,224,060,737	948,818,152

16. 우발부채와 약정사항 (1) 담보제공 자산

(단위:원, 외화단위 : 1단위)

담보제공자산	세부계정과목	장부금액	담보권자	통화	채권최고액	통화	관련채무

용산, 울산 토지 외	토지	64,674,108,000	신한은행	KRW	39,000,000,000	KRW	33,428,228,984

건물	5,304,008,468	USD	10,000,000	KRW

구축물	8,086,643,582	산업은행	KRW	12,000,000,000	KRW	17,250,000,000

기계장치	9,594,515,583	SK에너지(주)	KRW	13,000,000,000	KRW	1,484,485,990

안성공장 토지 외	토지	6,668,897,000	SK지오센트릭(주)	KRW	6,000,000,000	KRW	2,496,939,242

건물	939,766,882

구축물	134,747,948

기계장치	32,927,613

화성공장 토지 외	토지	6,356,198,461	국민은행	KRW	7,280,000,000	KRW	5,000,000,000

건물	3,892,462,121

경인물류 토지 외	토지	4,921,781,000	하나은행	KRW	4,800,000,000	KRW	1,000,000,000

건물	779,242,459

양산공장 토지 외	토지	5,642,102,822	하나은행	KRW	6,000,000,000	KRW	5,000,000,000

건물	1,048,474,074

구축물	33,040,753

기계장치	439,848,694

합계	118,548,765,460	-	KRW	88,080,000,000	KRW	65,659,654,216

USD	10,000,000

(2) 지급보증 제공내역(단위:원)

피보증처	보증내용	당반기말	전기말	제공처

보증금액	사용액	보증금액	사용액

KP AUSTRIA GmbH (주1)	차입금 지급보증	-	-	875,113,104	875,113,104	신한은행

(주1) 전기 중 매각으로 연결대상 종속기업에서 제외됨

(3) 지급보증 수혜내역 당반기말 현재 연결회사는 금융기관한도거래보증과 관련하여 대표이사인 강승모로부터 55,949백만원(전기말 47,705백만원)의 보증을 제공받고 있습니다.

한편, 연결회사가 특수관계자 이외의 자로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공처	보증내용	당반기말	전기말	보증처

보증금액	사용액	보증금액	사용액

신한은행	지급보증	6,200,000,000	6,000,000,000	5,700,000,000	5,500,000,000	SK지오센트릭(주)외

하나은행	지급보증	4,950,000,000	4,720,000,000	4,950,000,000	4,920,000,000	한화솔루션(주)외

국민은행	지급보증	3,000,000,000	3,000,000,000	3,000,000,000	3,000,000,000	SK지오센트릭(주)

서울보증보험(주)	지급보증 외	2,208,605,223	2,208,605,223	2,135,954,801	2,135,954,801	환경청 외

합 계	16,358,605,223	15,928,605,223	15,785,954,801	15,555,954,801	-

(4) 금융기관 약정사항(단위:원)

금융기관	약정내역	한도금액	실행금액

신한은행 외	당좌차월	6,500,000,000	-

신한은행 외	구매자금대출	42,800,000,000	18,355,161,290

신한은행 외	전자외상매출채권 및 상업어음할인	3,014,345,100	14,345,100

신한은행 외	수출채권 할인	2,022,060,896	2,022,060,896

신한은행 외	일반대출	79,060,000,000	49,110,000,000

신한은행 외	일반대출(외화)(*)	27,340,335,000	27,340,335,000

신한은행 외	시설자금대출	25,816,000,000	23,173,350,000

하나은행	외화지급보증(내국신용장)(*)	3,583,800,000	-

신한은행 외	외화지급보증(sight)(*)	11,669,280,000	-

신한은행 외	외화지급보증(*)	680,708,000	-

신한은행 외	원화지급보증	14,150,000,000	13,720,000,000

국민은행	PAYMENT USANCE(*)	9,029,800,000	5,148,653,040

하나은행	전자방식외상매출채권담보대출	3,500,000,000	-

합 계	229,166,328,996	138,883,905,326

(*) 당반기말 재정환율 : USD = 1,389.20, EUR = 1,487.07

17. 자본(1) 자본금(단위:원, 주)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	40,000,000	40,000,000

1주당 액면금액	500	500

발행주식수	12,694,120	12,694,120

보통주 자본금	6,347,060,000	6,347,060,000

(2) 자본잉여금(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	2,318,532,360	2,318,532,360

자기주식처분이익	2,981,341,247	8,967,949

교환권대가	254,281,356	-

합 계	5,554,154,963	2,327,500,309

(3) 기타포괄손익누계액(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

해외사업환산이익(손실)	438,966,738	68,949,203

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	792,695,968	792,695,968

합 계	1,231,662,706	861,645,171

(4) 기타자본항목(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

지분법자본변동	(105,455,985)	(105,455,985)

자기주식	(936,938,498)	(5,115,443,549)

합 계	(1,042,394,483)	(5,220,899,534)

(5) 이익잉여금 내역(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

1. 법정적립금	1,638,000,000	1,638,000,000

이익준비금(주1)	1,638,000,000	1,638,000,000

2. 임의적립금	115,223,423,562	103,223,423,562

기업합리화적립금	1,401,423,562	1,401,423,562

임의적립금	113,800,000,000	101,800,000,000

재무구조개선적립금	22,000,000	22,000,000

3. 재평가잉여금(주2)	55,678,808,520	55,678,808,520

4. 연결미처분이익잉여금	3,822,971,538	13,335,567,322

합 계	176,363,203,620	173,875,799,404

(주1) 지배회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익 준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금배당목적으로는 사용될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위하여는 사용될 수 있습니다. (주2) 지배회사는 한국채택국제회계기준 최초 적용 시 유형자산에 대해 공정가치를 간주원가 사용하여, 유형자산의 공 정가액과 장부가액의 차액 55,554백만원(법인세 효과 15,669백만원 차감 후)을 재평가잉여금으로 계상하였습니 다. 전기 이전의 토지의 처분으로 인해 감소한 재평가 잉여금 573백만원(법인세 효과 162백만원 차감후), 전전기 중 토지 의 처분으로 인해 감소한 재평가잉여금 76백만원(법인세효과 21백만원 차감후)은 미처분이익잉여금으로 대체하였습니다 . 동 재평가잉여금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

18. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 법인세비용에는 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항이 포함되어 있습니다.

19. 주당이익

(1) 기본주당순이익 1) 가중평균유통보통주식수

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초	12,193,740주	12,193,910주	12,193,740주	12,193,910주

자기주식 취득	-	-	-	170주

자기주식 처분	117,236주	58,618주	-	-

가중평균유통주식수	12,310,976주	12,252,358주	12,193,740주	12,193,742주

2) 보통주 반기순이익

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익	3,134,565,715원	3,950,653,016원	4,766,752,601원	5,541,016,910원

가중평균유통보통주식수	12,310,976주	12,252,358주	12,193,740주	12,193,742주

기본주당순이익	255원	322원	391원	454원

(2) 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 당반기 중 발행한 교환사채가 있습니다. 교환사채는 희석효과가 없음에 따라 연결실체의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 한편, 전반기에는 희석성 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

20. 손익내역(1) 매출액

1) 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	190,944,312,538	356,257,357,867	171,214,586,199	332,376,485,626

기타 원천으로부터의 수익	1,061,449,196	1,655,274,866	761,829,262	1,333,398,666

합 계	192,005,761,734	357,912,632,733	171,976,415,461	333,709,884,292

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	25,548,558,638	44,085,282,656	24,078,034,057	42,807,206,225

상품매출액	165,081,933,678	311,518,115,223	146,613,731,042	288,775,356,937

기타매출액	1,375,269,418	2,309,234,854	1,284,650,362	2,127,321,130

합 계	192,005,761,734	357,912,632,733	171,976,415,461	333,709,884,292

(2) 매출원가(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	21,065,300,832	37,208,883,469	20,187,927,591	35,702,905,260

상품매출원가	152,611,964,325	288,867,847,637	135,618,581,553	266,864,529,573

기타매출원가	227,328,730	393,518,181	341,439,085	503,080,762

합 계	173,904,593,887	326,470,249,287	156,147,948,229	303,070,515,595

(3) 판매비와관리비(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	3,983,500,512	7,671,050,417	3,636,040,037	7,271,764,595

퇴직급여	365,508,392	701,220,967	425,210,827	784,896,766

복리후생비	491,616,913	998,420,616	484,100,412	963,642,460

여비교통비	248,987,379	429,750,492	223,176,402	374,937,110

차량유지비	250,799,004	490,032,939	234,583,518	454,426,865

통신비	61,382,588	127,873,612	63,107,437	131,797,340

수도광열비	112,458,020	251,882,873	106,195,767	239,354,023

세금과공과	272,009,760	597,137,471	279,813,663	594,070,853

도서인쇄비	17,266,367	35,552,624	13,825,603	33,272,983

소모품비	173,734,685	363,227,658	144,268,982	329,923,940

감가상각비	492,877,623	964,612,956	432,789,930	1,175,448,191

수선비	43,633,656	53,162,376	33,426,243	40,856,696

보험료	121,648,203	216,439,035	59,536,861	119,206,721

지급수수료	553,806,232	1,300,637,092	642,144,672	1,525,687,659

임차료	259,455,141	472,425,639	243,350,218	408,154,141

접대비	653,102,971	1,111,233,067	440,811,333	838,953,417

광고선전비	45,043,724	95,898,458	45,331,953	102,768,227

견본품비	18,979,296	31,029,740	15,420,124	28,530,670

운반비	3,536,242,534	6,451,100,070	3,096,751,398	5,718,989,626

대손상각비(환입)	(180,762,216)	(75,330,090)	(35,061,148)	134,965,063

무형자산상각비	18,912,466	37,824,930	18,912,465	37,824,930

교육훈련비	29,725,860	64,447,806	42,274,480	72,043,880

용역비	258,217,058	553,197,183	258,657,399	518,736,489

경상개발비	162,344,246	318,673,666	150,907,890	338,633,851

잡 비	720,000	2,020,000	510,000	1,790,000

합 계	11,991,210,414	23,263,521,597	11,056,086,466	22,240,676,496

(4) 금융수익(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	67,871,732	181,951,452	116,997,950	217,246,714

배당금수익	4,366,247	140,497,078	849,108	154,419,170

외환차익	486,805,136	2,776,238,557	215,989,100	1,641,458,673

외화환산이익	16,219,212	601,545,623	562,555,762	810,838,789

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	207,738,954	232,941,138	704,841,760	714,116,760

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(8,728,187)	208,487,559	84,138,340	147,106,527

통화선도평가이익	(8,461,856)	24,908,199	176,520,000	2,576,000,000

통화선도거래이익	4,989,954	27,916,446	5,100,666	37,571,424

금융 보증채무손실환입	-	670,158,271	-	-

합 계	770,801,192	4,864,644,323	1,866,992,686	6,298,758,057

(5) 기타수익(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	954,308,991	1,442,372,189	896,434,562	1,427,860,781

유형자산처분이익	322,524	322,524	6,622,483	64,837,382

잡이익	14,623,633	48,140,297	106,876,193	143,268,884

합 계	969,255,148	1,490,835,010	1,009,933,238	1,635,967,047

(6) 금융비용(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,439,341,668	2,732,481,475	1,083,921,059	2,045,507,017

외환차손	332,532,149	1,015,841,908	127,254,022	1,312,492,428

외화환산손실	808,116,926	3,690,815,156	632,655,624	4,843,050,176

매출채권처분손실	-	-	100,981,760	100,981,760

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	150,433,357	333,772,511	(132,734,115)	98,121,400

통화선도평가손실	132,997,270	132,997,270	(6,004,813)	-

통화선도거래손실	54,502,427	92,313,799	13,325,600	26,198,300

합 계	2,917,923,797	7,998,222,119	1,819,399,137	8,426,351,081

(7) 기타비용(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

빌딩관리비	41,646,347	85,793,682	39,540,507	126,847,570

사택관리비	29,645,077	64,029,498	26,181,762	53,320,747

재고자산폐기손실	-	9,305,213	12,653,622	12,653,622

유형자산처분손실	8,959,770	8,959,770	1,150,864	6,603,251

유형자산폐기손실	-	4,000	1,000	36,318,054

기부금	58,000,000	73,000,000	9,800,000	31,800,000

잡손실	25,452,626	68,766,851	75,400,105	209,680,366

합 계	163,703,820	309,859,014	164,727,860	477,223,610

(8) 비용의 성격별 분류(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(8,920,312,521)	(8,589,351,174)	1,246,417,525	(1,581,011,151)

사용된 원재료 및 상품	176,325,862,704	322,678,247,869	148,851,697,994	293,795,367,284

급료와임금	5,845,632,006	11,261,188,587	5,290,003,666	10,325,170,904

퇴직급여	512,710,400	982,135,356	560,434,646	1,039,194,551

복리후생비	765,838,498	1,517,916,921	747,477,722	1,465,843,290

소모품비	572,454,813	1,095,826,968	557,521,107	1,095,718,277

감가상각비	1,401,022,036	2,782,514,160	1,295,799,188	2,593,574,402

지급수수료	711,201,678	1,558,428,948	749,575,872	1,749,053,358

운반비	3,559,039,114	6,484,798,210	3,114,745,858	5,752,661,336

기타비용	5,122,355,573	9,962,065,039	4,790,361,117	9,075,619,840

합 계	185,895,804,301	349,733,770,884	167,204,034,695	325,311,192,091

21. 특수관계자와의 거래(1) 주요 경영진에 대한 보상

연결회사의 주요 경영진은 연결회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은급여 2,226백만원(전반기: 2,219백만원) 및 퇴직급여 264백만원(전반기: 391백만원)입니다.

(2) 특수관계자와의 주요 거래 등 1) 특수관계자와의 거래 내역

(단위:원)

구분	거래상대방	대여증가	대여감소

당반기	전반기	당반기	전반기

기타의특수관계자	임직원	-	-	7,800,000	9,800,000

구분	거래상대방	차입증가	차입감소	이자비용

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

기타의특수관계자	주주	300,000,000	-	-	-	23,325,000	-

2) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역(단위:원)

구분	거래상대방	대여금	차입금

당반기말	전기말	당반기말	전기말

기타의특수관계자	임직원	131,400,000	139,200,000	-	-

기타의특수관계자	주주	-	-	650,000,000	350,000,000

(3) 기타

당반기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고 별도 언급이 있는 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다. 한편, 연결회사는 당반기말 현재 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있거나 제공하고 있습니다(주석16참조).

22. 현금흐름표(1) 비현금항목의 조정

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

대손상각비	(75,330,090)	134,965,063

재고자산평가손실(환입)	(55,364,314)	(77,336,439)

감가상각비	2,782,514,160	2,593,574,402

무형자산상각비	37,824,930	37,824,930

유형자산처분이익	(322,524)	(64,837,382)

유형자산처분손실	8,959,770	6,603,251

유형자산폐기손실	4,000	36,318,054

재고자산폐기손실	9,305,213	12,653,622

외화환산이익	(601,545,623)	(810,838,789)

외환차익	(1,710,892,039)	(650,400,323)

외화환산손실	3,690,815,156	4,843,050,176

외환차손	267,995	(87,766,185)

이자비용	2,732,481,475	2,045,507,017

이자수익	(181,951,452)	(217,246,714)

통화선도평가이익	(24,908,199)	(2,576,000,000)

통화선도평가손실	132,997,270	-

통화선도거래이익	(15,992,306)	(16,495,666)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(208,487,559)	(147,106,527)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	333,772,511	98,121,400

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(232,941,138)	(714,116,760)

배당금수익	(140,497,078)	(154,419,170)

금융보증채무손실(환입)	(670,158,271)	-

퇴직급여	302,774,866	396,601,571

법인세비용	2,268,135,956	2,075,103,214

지분법이익	(4,312,580)	-

지분법손실	5,286,992	14,734,881

기타	2,000,527	3,919,949

합 계	8,384,437,648	6,782,413,575

(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 증가	(22,031,568,503)	(6,064,613,653)

대출채권의 증가	(8,808,499,000)	-

미수수익의 감소	45,588,822	(108,554,997)

미수금의 감소(증가)	(291,542,312)	630,070,688

선급금의 증가	(2,364,065,705)	(435,173,039)

선급비용의 감소(증가)	(100,207,681)	(63,977,825)

재고자산의 감소(증가)	(2,671,580,336)	(1,593,664,773)

매입채무의 증가(감소)	1,262,278,782	(6,165,232,566)

미지급금의 증가(감소)	(109,760,602)	413,544,910

미지급비용의 증가	543,408,440	343,821,726

예수금의 증가	1,096,048,348	(137,002,772)

선수금의 증가	32,172,220	152,229,611

통화선도자산 감소(증가)	2,182,176	-

통화선도부채 증가(감소)	916,182	-

퇴직급여채무의 증가(감소)	(200,000,000)	(200,000,000)

합 계	(33,594,629,169)	(13,228,552,690)

(3) 현금 유출입이 없는 거래(단위:원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 건물 대체	-	1,285,100,000

건설중인자산의 구축물 대체	28,222,840	21,920,327

건설중인자산의 기계장치 대체	270,195,611	1,606,259,324

건설중인자산의 기타의유형자산 대체	58,833,710	121,536,128

장기차입금의 유동성장기차입금 대체	-	2,500,000,000

리스관련 자산부채 계상	601,046,958	269,786,381

유형자산 처분 관련 미수금	-	340,000,000

유형자산 취득 관련 미지급금	495,119,000	9,550,000

미지급금의 장기미지급금 대체	1,316,638,400	-

선급금의 건설중인자산 대체	1,257,232,566	-

매출채권 제각	4,405,169	-

자기주식과 교환사채의 교환	6,502,580,595	-

23. 재무위험관리 (1) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 당반기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

부 채	202,773,970,794	176,607,401,972

자 본	187,570,386,762	177,374,809,664

부채비율	108.11%	99.57%

(2) 재무위험관리 1) 연결회사의 목표 및 정책 연결회사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소ㆍ제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.

연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산 및 매출채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 차입금 및 매입채무 등으로 구성되어 있습니다.

2) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은제한적입니다.

연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

·송장 발행 후 채권 만기 이내 매출채권의 지급

·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

① 매출채권

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당반기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위:원)

구 분	집합평가 대상채권	개별평가 대상채권	채권 총계

정상채권	6개월이하	6개월~1년	1년~3년	3년초과	계

기대 손실률	0.12%	1.60%	3.67%	36.11%	100.00%	0.36%	100.00%	1.71%

총 장부금액	133,447,989,773	4,004,746,691	2,041,137,935	437,076,940	45,965,430	139,976,916,769	1,921,271,251	141,898,188,020

손실충당금	165,913,680	64,063,225	74,892,478	157,845,467	45,965,430	508,680,280	1,921,271,251	2,429,951,531

당반기와 전반기의 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

기초 손실충당금	(2,509,686,790)	(2,252,807,348)

당기손익으로 인식된 손실충당금의 감소(증가)	75,330,090	(134,965,063)

회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액	4,405,169	-

기타	-	(52,606,778)

기말 손실충당금	(2,429,951,531)	(2,440,379,189)

② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

다음의 금융자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	10,825,589,797	13,372,696,355

매출채권및기타수취채권	141,982,656,639	122,308,508,576

기타유동금융자산	12,044,141,507	1,833,996,318

기타비유동금융자산	1,720,867,105	1,561,927,109

합 계	166,573,255,048	139,077,128,358

3) 유동성위험 유동성위험이란 연결회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당반기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	합 계

매입채무및기타지급채무	47,154,696,194	1,316,638,400	48,471,334,594

단기차입금 등	127,119,363,665	-	127,119,363,665

기타유동금융부채	132,997,270	-	132,997,270

장기차입금 등	64,050,750	3,232,818,026	3,296,868,776

기타비유동금융부채	-	306,953,400	306,953,400

리스부채	462,483,163	830,404,453	1,292,887,616

합 계	174,933,591,042	5,686,814,279	180,620,405,321

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험 연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인하여 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD입니다. 당반기말 및 전반기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다

(단위:USD, EUR, MYR, VND, THB, JPY, 원)

구 분	화폐 단위	당반기말	전반기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화금융자산	USD	1,946,989.95	2,703,739,420	4,001,102.66	5,252,647,360

EUR	563,030.22	837,265,348	2,059,399.95	2,937,836,996

MYR	18,119,452.58	5,333,460,866	4,409,262.74	1,239,091,014

VND	61,479,976.00	3,356,805	44,021,850.00	2,452,016

THB	54,083,249.16	2,039,479,325	12,269,196.19	451,997,187

JPY	384,484.00	3,323,133	143,888.00	1,305,020

합 계	10,920,624,897	9,885,329,593

외화금융부채	USD	14,835,176.55	20,608,783,149	8,413,770.46	11,045,597,859

EUR	12,500,000.00	18,588,375,000	13,880,387.34	19,801,066,551

MYR	10,136.32	2,983,625	16,495.25	4,635,495

THB	1,088,295.98	41,039,638	869,652.29	32,037,988

합 계	39,241,181,412	30,883,337,893

당반기말 재정환율 :USD = 1,389.20 / EUR = 1,487.07 / MYR = 294.35 / VND = 0.0546 / THB = 37.71 / JPY 100 = 864.31전반기말 재정환율 :USD = 1,312.80 / EUR = 1,426.55 / MYR = 281.02 / VND = 0.0557 / THB = 36.84 / JPY 100 = 906.97

연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 및 전반기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전반기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세비용차감전순손익 증감효과	(1,416,027,826)	1,416,027,826	(1,049,900,415)	1,049,900,415

상기 민감도 분석은 당반기말 및 전반기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험 이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당반기말 및 전반기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기말	전반기말

고정이자부	변동이자부	고정이자부	변동이자부

금융부채	1,457,969,802	125,913,905,326	26,222,651,750	84,998,417,473

당반기말 및 전반기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 포인트 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세비용차감전순손익 증감효과	(629,569,527)	629,569,527	(424,992,087)	424,992,087

③ 가격위험 연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, 당반기말 및 전반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가가 10% 변동 시 회사의 세전순손익에 미치는 영향은다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

법인세차감전순손익 증감효과	519,784,162	(519,784,162)	293,378,038	(293,378,038)

24. 부문정보(1) 사업별 부문에 대한 일반정보

재 화	주요 재화 및 용역

아스팔트부문	아스팔트 및 석유류제품 제조, 판매 등

합성수지부문	합성수지 및 플라스틱제품 가공 판매 등

케미칼부문	석유화학상품 판매 등

기타	소매상품 판매, 임대 등

(2) 당반기와 전반기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위:원)

구 분	아스팔트부문	합성수지부문	케미칼부문	기타	연결조정	연결후 금액

총매출액	190,408,395,274	71,292,586,227	107,036,202,230	1,703,748,066	(12,528,299,064)	357,912,632,733

내부매출액	(3,329,739,612)	(660,559,166)	(8,538,000,286)	-	12,528,299,064	-

순매출액	187,078,655,662	70,632,027,061	98,498,201,944	1,703,748,066	-	357,912,632,733

영업손익	3,387,427,012	1,889,524,067	1,510,559,813	962,444,115	428,906,842	8,178,861,849

반기순손익	4,217,815,434	1,532,029,103	597,433,650	758,782,569	(3,148,911,075)	3,957,149,681

총자산	335,392,660,716	56,160,172,146	62,909,201,558	25,069,555,107	(89,187,231,971)	390,344,357,556

총부채	147,022,392,227	26,400,838,540	37,891,473,276	10,287,974,844	(18,828,708,093)	202,773,970,794

2) 전반기(단위:원)

구 분	아스팔트부문	합성수지부문	케미칼부문	기타	연결조정	연결후 금액

총매출액	164,765,457,766	70,866,359,434	103,261,897,665	1,361,915,466	(6,545,746,039)	333,709,884,292

내부매출액	(3,183,787,501)	(1,112,572,930)	(2,249,385,608)	-	6,545,746,039	-

순매출액	161,581,670,265	69,753,786,504	101,012,512,057	1,361,915,466	-	333,709,884,292

영업손익	4,665,863,117	1,681,643,749	703,929,165	810,328,936	536,927,234	8,398,692,201

반기순손익	5,603,664,141	1,288,043,940	(100,333,130)	379,310,608	(1,830,681,040)	5,340,004,519

총자산	297,637,923,368	49,492,094,284	58,231,981,781	14,043,265,388	(71,022,626,846)	348,382,637,975

총부채	128,514,878,331	21,338,830,750	34,330,569,855	7,865,631,445	(11,240,158,568)	180,809,751,813

(3) 당반기와 전반기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	매출액

당반기	전반기

국내매출(*)	303,565,778,926	295,080,031,602

아시아	50,076,273,336	37,462,732,352

오세아니아	4,164,230,328	1,036,625,335

유럽	9,782,649	77,425,537

아메리카	96,567,494	53,069,466

합계	357,912,632,733	333,709,884,292

(*) 국내매출은 Local LC조건에 의한 수출액을 포함한 금액임

(4) 당반기와 전반기 중 연결회사 총 매출의 10% 이상인 고객은 없습니다.