한국석유공업 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 62(당) 1분기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지
제 61(전) 1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
한국석유공업 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적인 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 한국석유공업 주식회사(이하 '당사')와 케이피한석유화(주) 등 7개의 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 일괄하여 '연결회사')을 연결대상으로 하고, 인프라테크닉스(주), HAST Interlink Co.,Ltd, 제이에이리얼에스테이트(주) 3개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배회사의 개요한국석유공업 주식회사는 1964년에 석유류제품 제조업, 도소매업 및 부동산임대업을 주사업 목적으로 설립되었습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 서울특별시 용산구 이촌로 166에 위치하고 있으며, 울산광역시 소재 공장에서는 아스팔트와 솔벤트, 충북 옥천 및경남 양산 소재 공장에서는 방수시트를 주로 생산하고 있습니다.

당사의 발행가능한 주식수는 40,000,000주이며, 발행된 주식수는 12,694,120주(1주당 액면금액:500원)이고, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 6,347,060,000원이 되었습니다. 한편, 당사는 1977년 6월에 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 보고기간종료일 현재 당사의 최대주주는 강승모 외 16명으로 지분율은 49.61%입니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요

(단위:원,%)

회사명	업 종	자본금	소재지	투자비율(%)

케이피한석유화(주)	플라스틱제품판매	1,500,000,000	대한민국	100.00

케이피한석화학(주)	석유화학상품판매	1,700,000,000	대한민국	100.00

효원산업(주)	임대	200,000,000	대한민국	100.00

KP인베스트앤대부(주)(주1)	대부	2,500,000,000	대한민국	100.00

Korea Petroleum SDN. BHD.	석유화학상품판매	351,519,950	말레이시아	70.00

KP ART CENTER(THAILAND) CO.,LTD.(주2)	문화공연사업	5,311,805,738	태국	81.25

신성산업(주)	임대	98,170,000	대한민국	100.00

(주1) 당분기 중 사명이 케이에프앤(주)에서 KP인베스트앤대부(주)로 변경되었습니다.(주2) 당분기 중 자본금 2,686백만원의 유상증자를 하였습니다.

(3) 연결대상 종속기업 요약재무정보연결대상 종속기업의 2025년 03월 31일 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익	포괄손익

케이피한석유화(주)	51,997,216,899	21,062,144,175	36,438,227,776	570,917,007	570,917,007

케이피한석화학(주)	56,864,311,332	27,684,256,596	48,576,131,087	755,146,146	755,146,146

효원산업(주)	3,594,357,087	357,938,502	202,750,000	155,424,079	155,424,079

KP인베스트앤대부(주)	3,213,370,825	152,030,578	52,395,320	30,655,337	30,655,337

Korea Petroleum SDN. BHD.	4,570,135,389	7,863,943,348	3,448,811,897	19,815,698	16,471,834

KP ART CENTER(THAILAND) CO.,LTD.	14,373,327,727	580,040,688	-	(210,013,688)	(108,168,022)

신성산업(주)	2,606,434,856	92,345,883	122,473,874	67,974,242	67,974,242

(4) 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배회사의 결산일이며, 종속기업의 결산일은 동일합니다.

(5) 주요 연결회사의 비지배지분에 대한 정보보고기간종료일 현재 주요 연결회사의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	Korea Petroleum SDN. BHD.	KP ART CENTER(THAILAND) CO.,LTD.	합계

유동자산	4,485,519,734	4,078,332,171	8,563,851,905

비유동자산	84,615,655	10,294,995,556	10,379,611,211

유동부채	7,863,943,349	399,740,916	8,263,684,265

비유동부채	(1)	180,299,772	180,299,771

순자산	(3,293,807,959)	13,793,287,039	10,499,479,080

비지배지분의 장부금액	(988,142,388)	2,586,639,229	1,598,496,841

분기순이익(손실)	19,815,698	(210,013,688)	(190,197,990)

총포괄손익	16,471,834	(108,168,022)	(91,696,188)

비지배지분에 배분된 분기순손익	5,944,709	(39,383,625)	(33,438,916)

비지배지분에 배분된 총포괄손익	4,941,550	(20,284,625)	(15,343,075)

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준연결회사는 2025년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제 된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위 한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

② 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채 택시 위험회피회계 적용

ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

(4) 유의적인 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.① 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.② 복합금융상품연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 교환사채입니다.

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품

(1) 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역과 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위:원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	11,811,506,515	-	-	11,811,506,515	11,811,506,515

매출채권및기타수취채권	118,352,350,703	-	-	118,352,350,703	118,352,350,703

기타유동금융자산	7,024,491,747	-	9,674,805,062	16,699,296,809	16,699,296,809

기타비유동금융자산	1,519,868,710	4,462,225,600	100,817,120	6,082,911,430	6,082,911,430

합 계	138,708,217,675	4,462,225,600	9,775,622,182	152,946,065,457	152,946,065,457

2) 전기말(단위:원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	17,815,808,044	-	-	17,815,808,044	17,815,808,044

매출채권및기타수취채권	123,270,601,144	-	-	123,270,601,144	123,270,601,144

기타유동금융자산	5,814,641,147	-	9,150,013,448	14,964,654,595	14,964,654,595

기타비유동금융자산	1,569,531,574	4,462,225,600	100,357,304	6,132,114,478	6,132,114,478

합 계	148,470,581,909	4,462,225,600	9,250,370,752	162,183,178,261	162,183,178,261

(2) 금융부채 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타금융부채	공정가치

매입채무및기타지급채무	44,599,395,350	-	-	44,599,395,350

단기차입금 등	100,625,960,338	-	1,669,218,943	102,295,179,281

장기차입금 등	9,151,423,711	-	-	9,151,423,711

기타비유동지급채무	1,316,638,400	-	-	1,316,638,400

기타유동금융부채	1,517,069,520	400,536,047	-	1,917,605,567

기타비유동금융부채	344,912,600	-	-	344,912,600

합 계	157,555,399,919	400,536,047	1,669,218,943	159,625,154,909

2) 전기말(단위:원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타금융부채	공정가치

매입채무및기타지급채무	43,719,006,392	-	-	43,719,006,392

단기차입금 등	105,650,628,990	-	1,052,106,195	106,702,735,185

장기차입금 등	8,877,318,696	-	-	8,877,318,696

기타비유동지급채무	1,316,638,400	-	-	1,316,638,400

기타유동금융부채	-	865,499,476	-	865,499,476

기타비유동금융부채	309,810,000	-	-	309,810,000

합 계	159,873,402,478	865,499,476	1,052,106,195	161,791,008,149

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 금융상품 범주별 손익 1) 당분기

(단위:원)

구 분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채

이자수익	108,917,080	-	-	-	108,917,080

배당금수익	-	74,338,225	-	-	74,338,225

통화선도평가이익	-	33,521,137	-	1,759,510	35,280,647

통화선도거래이익	-	-	-	937,122,611	937,122,611

외환차익	573,756,055	-	3,917,752,598	-	4,491,508,653

외화환산이익	1,981,383,419	-	-	-	1,981,383,419

이자비용	-	-	(1,337,797,751)	-	(1,337,797,751)

통화선도평가손실	-	-	-	(400,536,047)	(400,536,047)

통화선도거래손실	-	(26,890,869)	-	(15,606,274)	(42,497,143)

외환차손	(1,807,082,132)	-	(350,843,740)	-	(2,157,925,872)

외화환산손실	(18,044,963)	-	(5,154,611,993)	-	(5,172,656,956)

대손상각비	(193,170,974)	-	35,106,815	-	(158,064,159)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	(10,065,037)	-	-	(10,065,037)

당기손익-공정가치측정
금융자산처분손익	-	328,097,700	-	-	328,097,700

합 계	645,758,485	399,001,156	(2,890,394,071)	522,739,800	(1,322,894,630)

2) 전분기(단위:원)

구 분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타금융부채

이자수익	114,079,720	-	-	-	-	114,079,720

배당금수익	-	136,130,831	-	-	-	136,130,831

통화선도평가이익	-	33,370,055	-	-	-	33,370,055

통화선도거래이익	-	-	-	22,926,492	-	22,926,492

외환차익	1,061,559,123	-	1,227,874,298	-	-	2,289,433,421

외화환산이익	585,326,411	-	-	-	-	585,326,411

이자비용	-	-	(1,293,139,807)	-	-	(1,293,139,807)

통화선도거래손실	-	-	-	(37,811,372)	-	(37,811,372)

외환차손	(571,936,751)	-	(111,373,008)	-	-	(683,309,759)

외화환산손실	(214,560,263)	-	(2,668,137,967)	-	-	(2,882,698,230)

대손상각비	(105,432,126)	-	-	-	-	(105,432,126)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	33,876,592	-	-	-	33,876,592

당기손익-공정가치측정
금융자산처분손익	-	25,202,184	-	-	-	25,202,184

금융보증채무손실환입	-	-	-	-	670,158,271	670,158,271

합 계	869,036,114	228,579,662	(2,844,776,484)	(14,884,880)	670,158,271	(1,091,887,317)

상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융자산 및 금융부채에서 발생한 영업손익, 금융수익, 금융비용, 기타비용 및 기타포괄손익을 포함하는 금액입니다.

(4) 금융상품의 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

기타유동금융자산	5,666,936,482	33,868,580	3,974,000,000	9,674,805,062

당기손익-공정가치측정금융자산	5,666,936,482	-	3,974,000,000	9,640,936,482

통화선도자산	-	33,868,580	-	33,868,580

기타비유동금융자산	-	-	4,563,042,720	4,563,042,720

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	100,817,120	100,817,120

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	4,462,225,600	4,462,225,600

합 계	5,666,936,482	33,868,580	8,537,042,720	14,237,847,782

금융부채

기타유동금융부채	-	400,536,047	-	400,536,047

통화선도부채	-	400,536,047	-	400,536,047

한편, 당분기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준의 이동은 없었습니다.

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. - 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

- 수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

- 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

(5) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

(단위:원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	4,074,817,120	3	유사상장회사비교법, 원가법	-

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산(주1)	4,462,225,600	3	유사상장회사비교법 등	PBR 등

통화선도자산	33,868,580	2	내재선도금리산출법	-

금융부채

통화선도부채	400,536,047	2	내재선도금리산출법	-

(주1) 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 230백만원은 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고, 투자 이후 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(6) 금융자산의 양도당분기 중 현재 연결회사는 매출채권 1,669백만원을 신한은행 등에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 연결회사는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다. 한편, 양수자가 해당 매출채권을 매각하거나 다른 차입금에 대한보증금으로 예치할 수 있는 권리는 없습니다.

5. 현금 및 현금성자산과 사용제한 금융상품연결회사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	66,939,198	64,473,238

요구불예금	11,744,567,317	17,751,334,806

합 계	11,811,506,515	17,815,808,044

한편, 당분기말 및 전기말 현재 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

기타비유동금융자산	19,000,000	19,000,000	별단예금 및 법원공탁금

6. 매출채권및기타수취채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타수취채권은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위:원)

구 분	원 가	대손충당금	장부금액

매출채권	115,632,287,377	(2,653,712,186)	112,978,575,191

미수금	2,331,905,833	(12,681,965)	2,319,223,868

미수수익	3,054,551,644	-	3,054,551,644

합 계	121,018,744,854	(2,666,394,151)	118,352,350,703

2) 전기말(단위:원)

구 분	원 가	대손충당금	장부금액

매출채권	120,906,172,899	(2,495,648,027)	118,410,524,872

미수금	2,051,612,251	(12,681,965)	2,038,930,286

미수수익	2,821,145,986	-	2,821,145,986

합 계	125,778,931,136	(2,508,329,992)	123,270,601,144

한편, 연결회사의 매출채권및기타수취채권은 단기 수취채권으로서 장부금액과 공정가치의 중요한 차이는 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	매출채권	미수금

당분기	전분기	당분기	전분기

기초	(2,495,648,027)	(2,509,686,790)	(12,681,965)	-

대손상각비	(158,064,159)	(105,432,126)	-	-

분기말	(2,653,712,186)	(2,615,118,916)	(12,681,965)	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연령분석 및 손상내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위:원)

구 분	정상채권	연체채권	대손충당금	합 계

6개월이하	6개월~1년	1년~3년	3년초과

매출채권	106,382,636,623	5,873,018,570	1,112,483,519	1,737,551,702	526,596,963	(2,653,712,186)	112,978,575,191

미수금	2,319,223,868	985,096	-	10,547,591	1,149,278	(12,681,965)	2,319,223,868

미수수익	3,054,551,644	-	-	-	-	-	3,054,551,644

합 계	111,756,412,135	5,874,003,666	1,112,483,519	1,748,099,293	527,746,241	(2,666,394,151)	118,352,350,703

매출채권의 기대신용손실율은 주석23의 (2)에서 설명하고 있습니다.

2) 전기말(단위:원)

구 분	정상채권	연체채권	대손충당금	합 계

6개월이하	6개월~1년	1년~3년	3년초과

매출채권	113,492,947,551	4,323,517,732	781,416,811	1,856,155,897	452,134,908	(2,495,648,027)	118,410,524,872

미수금	2,038,930,286	985,096	-	10,547,591	1,149,278	(12,681,965)	2,038,930,286

미수수익	2,821,145,986	-	-	-	-	-	2,821,145,986

합 계	118,353,023,823	4,324,502,828	781,416,811	1,866,703,488	453,284,186	(2,508,329,992)	123,270,601,144

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

7. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:원)

구 분	원가	평가손실충당금	장부금액

상품	20,493,372,939	(324,097,143)	20,169,275,796

제품	4,367,838,651	(270,039,047)	4,097,799,604

원재료	2,085,104,520	-	2,085,104,520

부재료	2,018,634,045	(87,914,975)	1,930,719,070

재공품	34,253,016	-	34,253,016

저장품	39,297,939	-	39,297,939

합 계	29,038,501,110	(682,051,165)	28,356,449,945

2) 전기말(단위:원)

구 분	원가	평가손실충당금	장부금액

상품	25,091,622,791	(714,583,662)	24,377,039,129

제품	3,138,571,414	(217,993,411)	2,920,578,003

원재료	2,680,955,315	(5,047,925)	2,675,907,390

부재료	2,009,615,837	(88,296,642)	1,921,319,195

재공품	29,075,730	-	29,075,730

저장품	33,727,771	-	33,727,771

미착품	944,711,355	-	944,711,355

합 계	33,928,280,213	(1,025,921,640)	32,902,358,573

당분기 중 인식한 재고자산평가손실은 225,198천원(전분기:355,267천원)이며, 재고자산평가손실환입은 599,068천원(전분기:361,775천원)입니다.

8. 공정가치로 측정하는 금융자산과 평가손익

(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

1) 기타비유동금융자산(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	공정가액	장부금액	장부금액

지분증권	2,723,965,600	2,883,405,600	2,883,405,600	2,883,405,600

출자금	2,000,000,000	1,578,820,000	1,578,820,000	1,578,820,000

합 계	4,723,965,600	4,462,225,600	4,462,225,600	4,462,225,600

2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 변동내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,462,225,600	9,829,736,832

취득	-	-

처분 등	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	-

분기말금액	4,462,225,600	9,829,736,832

유동분류	-	-

비유동분류	4,462,225,600	9,829,736,832

한편, 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 평가손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	(207,036,340)	792,695,968

평가손익	-	-

법인세효과	-	-

계정재분류	-	-

분기말잔액	(207,036,340)	792,695,968

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산1) 기타유동금융자산

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	공정가액	장부금액	장부금액

지분증권	9,820,961,417	9,640,936,482	9,640,936,482	9,123,122,579

통화선도자산	-	33,868,580	33,868,580	26,890,869

합 계	9,820,961,417	9,674,805,062	9,674,805,062	9,150,013,448

2) 기타비유동금융자산(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	공정가액	장부금액	장부금액

채무상품	100,000,000	100,817,120	100,817,120	100,357,304

3) 당기손익-공정가치측정금융자산 변동내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	9,250,370,752	5,123,432,818

취득	1,056,840,556	53,056,620

처분	(528,501,800)	(105,700,179)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	(10,065,037)	33,876,592

통화선도평가손익	6,977,711	37,160,934

분기말금액	9,775,622,182	5,141,826,785

유동분류	9,674,805,062	5,041,783,861

비유동분류	100,817,120	100,042,924

9. 관계기업투자주식 및 공동기업투자주식(1) 관계기업투자주식

(단위:원)

구 분	소재지	결산일	당분기말	전기말	주요영업활동

지분율(%)	취득원가	순자산가액지분해당액	장부금액	장부금액

HAST Interlink Co.,Ltd(주1)	태국	12월	19.12	1,084,691,520	1,083,257,320	1,083,257,320	1,092,222,168	탱크클리닝

제이에이리얼에스테이트(주)	대한민국	12월	45.00	360,000,000	299,850,727	299,850,727	313,443,869	임대

Totalyizen	태국	12월	49.00	210,700,000	197,661,784	197,661,784	201,779,766	임대

합 계	1,655,391,520	1,580,769,831	1,580,769,831	1,607,445,803	-

(주1) 소유지분율은 20%미만이나 피투자회사의 의사결정기구에 참여하고 있으므로 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하였습니다.

(2) 공동기업투자주식(단위:원)

구 분	소재지	결산일	당분기말	전기말	주요영업활동

지분율(%)	취득원가	순자산가액지분해당액	장부금액	장부금액

인프라테크닉스(주)	대한민국	12월	50.00	2,500,000,000	2,361,709,789	2,361,709,789	436,235,764	유리섬유강화플라스틱, 유리섬유철근

(3) 관계기업 및 공동기업투자주식의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:원)

회사명	기초	취득	지분법손익	기타자본변동	분기말

HAST Interlink Co.,Ltd	1,092,222,168	-	(13,663,222)	4,698,374	1,083,257,320

제이에이리얼에스테이트(주)	313,443,869	-	(13,593,142)	-	299,850,727

Totalyizen	201,779,766	-	(4,963,170)	845,188	197,661,784

인프라테크닉스(주)	436,235,764	2,000,000,000	(74,525,975)	-	2,361,709,789

합 계	2,043,681,567	2,000,000,000	(106,745,509)	5,543,562	3,942,479,620

2) 전분기(단위:원)

회사명	기초	취득	지분법손익	기타자본변동	분기말

HAST Interlink Co.,Ltd	952,214,619	-	3,205,847	(18,003,759)	937,416,707

(4) 관계기업 및 공동기업투자주식의 당분기 및 전분기 요약 재무제표는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:원)

회사명	자산총계	부채총계	매출액	분기순손익	포괄손익

HAST Interlink Co.,Ltd	7,255,318,186	1,590,670,012	874,530,690	(71,448,721)	(46,879,643)

제이에이리얼에스테이트(주)	3,735,050,867	3,068,715,918	-	(30,206,983)	(30,206,983)

Totalyizen	849,093,263	445,701,866	-	(10,128,919)	(8,404,043)

인프라테크닉스(주)	5,423,383,268	699,963,691	-	(149,051,951)	(149,051,951)

2) 전분기(단위:원)

회사명	자산총계	부채총계	매출액	분기순손익	포괄손익

HAST Interlink Co.,Ltd	6,811,641,375	1,909,633,567	743,664,331	16,764,253	(77,382,319)

10. 유형자산 및 투자부동산

(1) 취득원가와 장부금액1) 유형자산가) 당분기말

(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	76,194,972,772	-	-	76,194,972,772

입목	41,871,000	-	-	41,871,000

건물	25,723,592,134	(8,818,908,865)	(15,213,334)	16,889,469,935

구축물	15,994,544,806	(5,878,273,273)	-	10,116,271,533

기계장치	35,038,952,079	(18,705,729,651)	-	16,333,222,428

차량운반구	2,794,946,888	(2,072,073,570)	-	722,873,318

기타유형자산	12,425,854,561	(9,857,059,207)	-	2,568,795,354

건설중인자산	29,817,980,922	-	-	29,817,980,922

합 계	198,032,715,162	(45,332,044,566)	(15,213,334)	152,685,457,262

나) 전기말(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	76,194,972,772	-	-	76,194,972,772

입목	41,871,000	-	-	41,871,000

건물	25,653,177,788	(8,643,619,637)	(15,353,334)	16,994,204,817

구축물	15,994,544,806	(5,699,625,457)	-	10,294,919,349

기계장치	34,461,634,743	(18,121,396,891)	-	16,340,237,852

차량운반구	2,793,669,210	(2,013,995,075)	-	779,674,135

기타유형자산	11,880,378,403	(9,654,019,711)	-	2,226,358,692

건설중인자산	24,745,939,481	-	-	24,745,939,481

합 계	191,766,188,203	(44,132,656,771)	(15,353,334)	147,618,178,098

한편, 연결회사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 토지에 대하여 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 전환일의 간주원가로 사용하였습니다.

2) 투자부동산가) 당분기말(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	23,230,322,772	-	23,230,322,772

건물	3,090,254,662	(1,351,017,337)	1,739,237,325

구축물	1,057,152,209	(363,999,228)	693,152,981

합 계	27,377,729,643	(1,715,016,565)	25,662,713,078

나) 전기말(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	23,230,322,772	-	23,230,322,772

건물	3,090,254,623	(1,329,547,788)	1,760,706,835

구축물	1,004,164,648	(348,175,830)	655,988,818

합 계	27,324,742,043	(1,677,723,618)	25,647,018,425

(2) 장부금액의 변동내역1) 유형자산가) 당분기

(단위:원)

구 분	기초	취득	처분/폐기	대체	감가상각비	환율변동효과	분기말

토지	76,194,972,772	-	-	-	-	-	76,194,972,772

입목	41,871,000	-	-	-	-	-	41,871,000

건물	16,994,204,817	70,414,346	-	-	(172,091,574)	(3,057,654)	16,889,469,935

구축물	10,294,919,349	-	-	-	(178,647,816)	-	10,116,271,533

기계장치	16,340,237,852	135,916,136	(16,393,508)	480,327,200	(606,865,252)	-	16,333,222,428

차량운반구	779,674,135	12,361,337	(1,000)	-	(68,831,056)	(330,098)	722,873,318

기타유형자산	2,226,358,692	71,442,198	-	473,991,800	(202,771,825)	(225,511)	2,568,795,354

건설중인자산	24,745,939,481	6,026,360,441	-	(954,319,000)	-	-	29,817,980,922

합 계	147,618,178,098	6,316,494,458	(16,394,508)	-	(1,229,207,523)	(3,613,263)	152,685,457,262

나) 전분기(단위:원)

구 분	기초	취득	처분/폐기	대체	감가상각비	환율변동효과	분기말

토지	73,319,202,824	-	-	-	-	-	73,319,202,824

입목	41,871,000	-	-	-	-	-	41,871,000

건물	15,014,133,896	-	-	-	(153,965,672)	(23,240,465)	14,836,927,759

구축물	10,591,429,441	-	-	28,222,840	(184,295,524)	-	10,435,356,757

기계장치	16,999,995,741	322,310,000	-	23,784,062	(593,108,216)	-	16,752,981,587

차량운반구	961,901,759	-	-	-	(77,190,999)	396,738	885,107,498

기타유형자산	2,346,233,754	106,325,000	(4,000)	40,833,710	(192,740,898)	(165,853)	2,300,481,713

건설중인자산	5,854,413,918	2,038,430,867	-	(92,840,612)	-	-	7,800,004,173

합 계	125,129,182,333	2,467,065,867	(4,000)	-	(1,201,301,309)	(23,009,580)	126,371,933,311

2) 투자부동산가) 당분기(단위:원)

구 분	기초	취득	감가상각비	분기말

토지	23,230,322,772	-	-	23,230,322,772

건물	1,760,706,874	-	(21,469,549)	1,739,237,325

구축물	655,988,779	52,987,600	(15,823,398)	693,152,981

합 계	25,647,018,425	52,987,600	(37,292,947)	25,662,713,078

당분기 중 상기 투자부동산과 관련하여 임대수익 734,056천원(전기:1,012,799천원)이 발생하였습니다.

나) 전분기(단위:원)

구 분	기초	감가상각비	분기말

토지	23,230,322,772	-	23,230,322,772

건물	1,836,402,489	(19,044,427)	1,817,358,062

구축물	581,518,295	(11,269,210)	570,249,085

합 계	25,648,243,556	(30,313,637)	25,617,929,919

(3) 자본화된 차입원가와 자본화 이자율

(단위:원,%)

구 분	당분기	전분기

자본화된 차입원가	47,610,205	-

자본화 이자율	5.13	-

(4) 보험가입내역보고기간종료일 현재 연결회사는 (주)KB손해보험의 재산종합보험에 가입하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	장부금액	부보금액

건물	17,339,446,239	57,418,931,000

구축물	10,809,424,514	23,648,320,420

기계장치	16,333,222,428	41,209,256,822

기타유형자산	2,556,511,156	10,633,805,857

재고자산	25,420,276,809	40,370,464,266

합 계	72,458,881,146	173,280,778,365

이외에도 연결회사는 가스사고배상책임보험, 환경책임보험, 생산물책임보험, 임원배상책임보험 및 차량운반구에 대한 자동차보험에 가입하고 있습니다.

(5) 토지, 건물 등 유형자산, 투자부동산 중 일부가 차입금 및 매입채무 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조).

11. 무형자산

(1) 취득원가와 장부금액1) 당분기말

(단위:원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

특허권	250,000,000	(130,000,000)	(120,000,000)	-

회원권	4,298,353,184	-	(457,814,714)	3,840,538,470

고객가치	1,512,997,186	(592,590,564)	-	920,406,622

영업권	8,555,033,387	-	(3,935,605,446)	4,619,427,941

합 계	14,616,383,757	(722,590,564)	(4,513,420,160)	9,380,373,033

2) 전기말(단위:원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

특허권	250,000,000	(130,000,000)	(120,000,000)	-

회원권	4,484,482,784	-	(457,814,714)	4,026,668,070

고객가치	1,512,997,186	(573,678,099)	-	939,319,087

영업권	8,555,033,387	-	(3,935,605,446)	4,619,427,941

합 계	14,802,513,357	(703,678,099)	(4,513,420,160)	9,585,415,098

(2) 장부금액의 변동내역1) 당분기(단위:원)

구 분	기초	처분	상각	분기말

회원권	4,026,668,070	(186,129,600)	-	3,840,538,470

고객가치	939,319,087	-	(18,912,465)	920,406,622

영업권	4,619,427,941	-	-	4,619,427,941

합 계	9,585,415,098	(186,129,600)	(18,912,465)	9,380,373,033

2) 전분기(단위:원)

구 분	기초	상각	분기말

회원권	4,095,705,180	-	4,095,705,180

고객가치	1,014,968,947	(18,912,464)	996,056,483

영업권	4,619,427,941	-	4,619,427,941

합 계	9,730,102,068	(18,912,464)	9,711,189,604

무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 영업권 손상평가영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위별로 다음과 같이 구성됩니다. 현금창출단위집단의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 산정되었습니다.

(단위:원)

구분	당분기말	전기말

한국석유공업(주)-건자재 생산부문	3,096,715,173	3,096,715,173

신성산업(주)	1,522,712,768	1,522,712,768

합계	4,619,427,941	4,619,427,941

연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다.

(단위:원)

구분	한국석유공업(주)-건자재 생산부문	신성산업(주)

영구성장률	1%	1%

세후할인율	7.78%	6.54%

연결회사는 매출액성장률을 과거의 실적과 시장에 대한 기대수준에 근거하여 결정하고 있습니다. 사용된 성장률은 산업보고서에 포함된 예측치와 일관된 것이며, 사용된할인율은 관련된 부문의 특수한 위험을 반영한 세후할인율입니다.

12. 리스자산 및 부채

(1) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위:원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합계

기초	294,529,040	185,616,333	419,933,472	900,078,845

취득	-	174,914,249	110,528,627	285,442,876

처분 등	-	(271,462)	(55,785,263)	(56,056,725)

감가상각	(44,354,402)	(65,335,547)	(48,014,031)	(157,703,980)

분기말장부금액	250,174,638	294,923,573	426,662,805	971,761,016

2) 전분기(단위:원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합계

기초	454,905,603	221,197,612	230,201,747	906,304,962

취득	-	87,627,293	126,071,907	213,699,200

처분 등	-	(62,656,383)	(131,039,750)	(193,696,133)

감가상각	(38,653,322)	(70,910,662)	(38,370,017)	(147,934,001)

기타	-	60,608,766	113,323,717	173,932,483

분기말장부금액	416,252,281	235,866,626	300,187,604	952,306,511

(2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	157,703,980	147,934,001

리스부채 이자비용	12,508,150	10,984,661

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	541,732,255	509,320,493	512,708,858	480,174,622

1년 초과 5년 이내	508,687,501	494,216,927	488,090,789	477,177,060

소 계	1,050,419,756	1,003,537,420	1,000,799,647	957,351,682

(4) 리스부채로 인식한 리스계약에서 발생한 총 현금유출은 164,850천원(전분기:142,711천원)입니다.(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	509,320,493	480,174,622

비유동부채	494,216,927	477,177,060

합 계	1,003,537,420	957,351,682

(6) 당분기 중 연결회사는 단기리스에 따른 리스료 260,514천원, 소액자산리스에 따른 리스료 7,890천원을 인식하였습니다.

13. 차입금(1) 단기차입금 등당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	차입처	당분기말	전기말

이자율(%)	장부금액	장부금액

구매자금	신한은행 외	3.90~3.97	582,686,780	2,825,423,550

운영자금	신한은행 외	3.71~6.87	79,543,273,558	82,325,205,440

시설자금	신한은행 외	3.33~3.86	20,500,000,000	20,500,000,000

수출채권할인	신한은행 외	-	1,669,218,943	1,052,106,195

합 계	102,295,179,281	106,702,735,185

(2) 장기차입금 등당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	차입처	당분기말	전기말

이자율(%)	장부금액	장부금액

시설자금	신한은행	3.65	3,765,780,000	3,513,780,000

시설자금	국민은행	3.20	4,490,000,000	4,490,000,000

교환사채	-	-	895,643,711	873,538,696

합 계	9,151,423,711	8,877,318,696

(3) 교환사채의 상세내역(단위:원)

구 분	만기일	표면이자율(%)	당분기말	전기말

무기명식 무이권부 무보증 사모 교환사채	2029.05.09	0.00%	1,000,000,000	1,000,000,000

차감 : 교환권 조정	(104,356,289)	(126,461,304)

합 계	895,643,711	873,538,696

(4) 교환사채의 주요 발행조건

구분	교환사채

발행방식	무기명식 무이권부 무보증 사모 교환사채

발행일	2024년 05월 09일

만기일	2029년 05월 09일

이자율	사채이율 연 0%

액면금액	9,646,826,020원

발행가액	9,646,826,020원

용도	생산설비 투자

원금상환방법	만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2029년 05월 09일에 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 만기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

옵션에 대한 사항(조기상환청구권)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2026년 05월 09일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급일)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.

교환대상주식	한국석유공업 주식회사 기명식 보통주 500,380주

교환청구기간	2024년 05월 10일 부터 2029년 04월 09일 까지

교환비율	100%

교환가액(원/주)	19,279원

한편, 차입금관련 담보, 보증은 주석16에 기재되어 있습니다.

(5) 공급자금융약정당분기말 및 전기말 현재 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액은 다음과같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액	6,193,885,338	12,370,503,990

공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 연결회사가 공급자에게 지급하여야 할금액을 공급자에게 지급하고, 연결회사는 공급자가 대금을 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관 등에 대금을 지급하고 있습니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 당사에 연장된 지급기한을 제공합니다. 연결회사는 신한은행, 국민은행 등의 금융기관과 약정을 체결하였으며, 지급기한은 일반적으로 송장 발행일 후 30일에서 180일로 연장하고 있습니다.연결회사는 금융기관 등이 공급자에게 대금을 지급할 때 매입채무를 제거하고 차입금을 인식하고 있으며, 영업활동 현금유출 및 재무활동 현금유입으로 현금흐름표에 표시하였습니다.

14. 순확정급여부채연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 확정급여제도를 운영하고 있으며, 연결회사의 확정급여제도는 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 적용한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 순확정급여부채의 내역당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,131,045,595	8,371,300,543

사외적립자산의 공정가치	(8,681,641,458)	(8,845,508,707)

재무상태표상 순확정급여자산(주1)	(550,595,863)	(474,208,164)

(주1) 사외적립자산의 공정가치 중 확정급여부채의 현재가치를 초과하는 부분은 기타비유동자산으로 분류했습니다.

(2) 퇴직급여제도 관련 손익당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	154,076,814	167,074,776

이자비용(운영비용)	37,785,838	43,102,267

사외적립자산의 이자수익	(64,007,553)	(66,652,577)

합 계	127,855,099	143,524,466

한편, 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

확정기여형(DC)퇴직급여	352,878,202	325,900,490

(3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	8,371,300,543	7,522,638,838

당기근무원가	154,076,814	167,074,776

이자비용	37,785,838	43,102,267

퇴직금 지급액	(432,117,600)	-

분기말금액	8,131,045,595	7,732,815,881

(4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	8,845,508,707	7,495,750,666

사외적립자산의 이자수익	64,007,553	66,652,577

납부액	21,312,698	-

지급액	(249,187,500)	-

분기말금액	8,681,641,458	7,562,403,243

차감	(550,595,863)	-

차감 후 잔액	8,131,045,595	7,562,403,243

한편, 사외적립자산은 예,적금과 실적배당 투자상품으로 구성되어 있습니다.

15. 자산부채 내역(1) 기타유동금융자산의 내역

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산

단기대여금(주1)	3,893,517,820	3,865,203,100

대출채권	2,794,000,000	1,601,000,000

상각후원가측정금융자산	61,000,000	72,000,000

보증금	275,973,927	276,438,047

소 계	7,024,491,747	5,814,641,147

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권	9,640,936,482	9,123,122,579

통화선도자산	33,868,580	26,890,869

소 계	9,674,805,062	9,150,013,448

합 계	16,699,296,809	14,964,654,595

(주1) 관계기업 대여금 외(2) 기타유동자산의 내역

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	6,014,269,624	2,239,865,241

대손충당금	(300,000,000)	(300,000,000)

선급비용	316,474,037	407,927,763

합 계	6,030,743,661	2,347,793,004

(3) 기타비유동금융자산의 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산

장기금융상품	199,670,000	199,670,000

보증금	1,383,934,728	1,420,354,050

현재가치할인차금	(63,736,018)	(50,492,476)

소 계	1,519,868,710	1,569,531,574

당기손익-공정가치측정금융자산	100,817,120	100,357,304

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,462,225,600	4,462,225,600

합 계	6,082,911,430	6,132,114,478

(4) 기타비유동자산의 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

사외적립자산	550,595,863	474,208,164

기타투자자산	40,889,600	40,889,600

합 계	591,485,463	515,097,764

(5) 매입채무 및 기타지급채무의 내역

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	38,230,103,719	36,235,562,846

미지급금	1,978,149,263	2,652,582,542

미지급비용	4,391,142,368	4,830,861,004

합 계	44,599,395,350	43,719,006,392

(6) 기타유동금융부채의 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

통화선도부채	400,536,047	865,499,476

미지급배당금	1,517,069,520	-

합 계	1,917,605,567	865,499,476

(7) 기타유동부채의 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	946,392,055	415,366,064

예수금	494,991,041	2,567,302,226

합 계	1,441,383,096	2,982,668,290

(8) 기타비유동지급채무의 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

장기미지급금	1,316,638,400	1,316,638,400

(9) 기타비유동금융부채의 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

수입보증금	344,912,600	309,810,000

(10) 리스부채의 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동리스부채	541,732,255	512,708,858

현재가치할인차금	(32,411,762)	(32,534,236)

소 계	509,320,493	480,174,622

비유동리스부채	508,687,501	488,090,789

현재가치할인차금	(14,470,574)	(10,913,729)

소 계	494,216,927	477,177,060

합 계	1,003,537,420	957,351,682

16. 우발부채와 약정사항(1) 담보제공 자산

(단위:원)

담보제공자산	세부계정과목	장부금액	담보권자	통화	채권최고액	통화	관련채무

용산, 울산 토지 외	토지	64,674,108,000	신한은행	KRW	39,000,000,000	KRW	26,625,018,780

건물	5,134,438,919	USD	$10,000,000	KRW

구축물	7,726,089,053	산업은행	KRW	12,000,000,000	KRW	16,000,000,000

기계장치	8,791,232,922	SK에너지(주)	KRW	13,000,000,000	KRW	1,653,683,066

안성공장 토지 외	토지	6,668,897,000	SK지오센트릭(주)	KRW	6,000,000,000	KRW	1,601,966,535

건물	396,188,764

구축물	99,577,015

기계장치	27,106,386

화성공장토지 외	토지	6,356,198,461	국민은행	KRW	7,280,000,000	KRW	5,000,000,000

건물	3,768,370,705

화성 연구소 토지 외	토지	2,875,769,948	5,388,000,000	4,490,000,000

건물	2,876,058,980

경인물류토지 외	토지	4,921,781,000	하나은행	KRW	4,800,000,000	KRW	4,000,000,000

건물	759,803,071

양산공장 토지 외	토지	5,642,102,822	KRW	6,000,000,000	KRW	5,000,000,000

건물	1,024,616,442

구축물	31,399,963

기계장치	362,179,891

합 계	122,135,919,342	KRW	93,468,000,000	KRW	64,370,668,381

USD	$10,000,000

(2) 지급보증 수혜내역보고기간종료일 현재 연결회사는 금융기관한도거래보증과 관련하여 대표이사인 강승모로부터 56,709백만원(전기말 56,436백만원)의 보증을 제공받고 있습니다.

한편, 연결회사가 특수관계자 이외의 자로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공처	보증내용	보증금액	사용액	보증처

신한은행	지급보증	12,093,435,750	8,373,835,750	SK지오센트릭(주)외

하나은행	지급보증	9,349,500,000	4,870,902,850	한화솔루션(주)외

국민은행	지급보증	3,000,000,000	3,000,000,000	SK지오센트릭(주)

우리은행	지급보증	4,433,000,000	1,985,485,991	-

서울보증보험(주)	지급보증 외	18,284,745,858	18,284,745,858	환경청 외

합 계	47,160,681,608	36,514,970,449

(3) 금융기관 약정사항(단위:원)

금융기관	약정내역	한도금액	실행금액

신한은행 외	당좌차월	6,500,000,000	-

신한은행 외	구매자금대출	40,800,000,000	582,686,780

신한은행 외	전자외상매출채권 및 상업어음할인	3,000,000,000	-

신한은행	수출채권 할인	1,669,218,943	1,669,218,943

신한은행 외	일반대출	80,060,000,000	44,760,000,000

신한은행	외화대출(주1)	29,087,075,000	29,087,075,000

신한은행 외	시설자금대출	29,056,000,000	28,755,780,000

하나은행	외화지급보증(내국신용장)(주1)	2,966,500,000	401,548,231

신한은행 외	외화지급보증(sight)(주1)	9,385,600,000	1,734,840,610

신한은행 외	외화지급보증(주1)	2,373,835,750	2,373,835,750

신한은행 외	원화지급보증	14,150,000,000	13720000000

국민은행	PAYMENT USANCE(주1)	9,532,250,000	5,611,198,558

하나은행	전자방식외상매출채권담보대출	3,500,000,000	-

합 계	232,080,479,693	128,696,183,872

(주1) 당분기말 재정환율:USD = 1,466.50, EUR = 1,587.85

17. 자본(1) 자본금

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000주	40,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행주식수	12,694,120주	12,694,120주

보통주 자본금	6,347,060,000원	6,347,060,000원

(2) 자본잉여금(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	2,318,532,360	2,318,532,360

자기주식처분이익	3,270,590,200	3,270,590,200

교환권대가	143,925,095	143,925,095

합 계	5,733,047,655	5,733,047,655

(3) 기타포괄손익누계액(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산이익	382,558,056	437,048,575

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(207,036,340)	(207,036,340)

합 계	175,521,716	230,012,235

(4) 기타자본항목(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(530,313,999)	(530,313,999)

기타	123,733,036	(105,455,985)

합 계	(406,580,963)	(635,769,984)

(5) 이익잉여금 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

1. 법정적립금	1,638,000,000	1,638,000,000

이익준비금(주1)	1,638,000,000	1,638,000,000

2. 임의적립금	128,223,423,562	115,223,423,562

기업합리화적립금	1,401,423,562	1,401,423,562

임의적립금	126,800,000,000	113,800,000,000

재무구조개선적립금	22,000,000	22,000,000

3. 재평가잉여금(주2)	55,678,808,520	55,678,808,520

4. 연결미처분이익잉여금	(690,695,864)	14,355,867,588

합 계	184,849,536,218	186,896,099,670

(주1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금배당목적으로는 사용될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위하여는 사용될 수 있습니다.

(주2) 연결회사는 한국채택국제회계기준 최초 적용 시 유형자산에 대해 공정가치를 간주원가로 사용하여, 유형자산의 공정가액과 장부가액의 차액 56,329백만원(법인세 효과 14,895백만원 차감 후)을 재평가잉여금으로 계상하였습니다. 전기 이전의 토지의 처분으로 인해 감소한 재평가 잉여금 650백만원(법인세 효과 183백만원 차감후)은 미처분이익잉여금으로 대체하였습니다. 동 재평가잉여금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

18. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 법인세비용에는 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항이 포함되어 있습니다.

19. 주당이익(1) 기본주당순이익1) 가중평균유통보통주식수

구 분	당분기	전분기

기초	12,694,120주	12,193,740주

가중평균유통주식수	12,694,120주	12,193,740주

2) 보통주 당기순이익

구 분	당분기	전분기

지배기업 소유지분 순이익(손실)	(529,493,932)원	816,087,301원

가중평균유통보통주식수	12,694,120주	12,193,740주

기본주당순이익(손실)	(42)원	66원

(2) 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 전기 중 발행한 교환사채가 있습니다. 교환사채는 희석효과가 없음에 따라 연결회사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

20. 손익내역(1) 매출액

1) 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	158,318,733,656	165,906,870,999

기타 원천으로부터의 수익	377,619,194	-

합 계	158,696,352,850	165,906,870,999

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액	16,299,316,306	18,536,724,018

상품매출액	141,702,427,440	146,436,181,545

기타매출액	316,989,910	933,965,436

합 계	158,318,733,656	165,906,870,999

(2) 매출원가(단위:원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	14,589,487,149	16,143,582,637

상품매출원가	131,729,428,240	136,255,883,312

기타매출원가	194,917,227	166,189,451

합 계	146,513,832,616	152,565,655,400

(3) 판매비와관리비(단위:원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,862,025,584	3,687,549,905

퇴직급여	335,640,983	335,712,575

복리후생비	504,301,071	506,803,703

여비교통비	231,204,070	180,763,113

차량유지비	247,533,342	239,233,935

통신비	63,309,143	66,491,024

수도광열비	156,663,395	139,424,853

세금과공과	287,249,614	325,127,711

도서인쇄비	13,923,958	18,286,257

소모품비	256,653,133	189,492,973

감가상각비	509,636,386	471,735,333

수선비	8,356,851	9,528,720

보험료	134,010,163	94,790,832

지급수수료	815,198,410	746,830,860

임차료	247,410,065	212,970,498

접대비	437,310,334	458,130,096

광고선전비	72,909,339	50,854,734

견본품비	9,862,312	12,050,444

운반비	2,713,429,423	2,914,857,536

대손상각비	158,064,159	105,432,126

무형자산상각비	18,912,465	18,912,464

교육훈련비	56,526,800	34,721,946

용역비	284,035,191	294,980,125

외주가공비	460,000	-

경상개발비	166,384,179	156,329,420

잡비	2,220,000	1,300,000

합 계	11,593,230,370	11,272,311,183

(4) 금융수익(단위:원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	108,917,080	114,079,720

배당금수익	74,338,225	136,130,831

외환차익	4,491,508,653	2,289,433,421

외화환산이익	1,981,383,419	585,326,411

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	328,097,700	25,202,184

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	259,421,595	217,215,746

금융채무손실환입	-	670,158,271

통화선도평가이익	35,280,647	33,370,055

통화선도거래이익	937,122,611	22,926,492

합 계	8,216,069,930	4,093,843,131

(5) 기타수익(단위:원)

구 분	당분기	전분기

임대료수익	408,831,838	488,063,198

유형자산처분이익	20,899,909	-

무형자산처분이익	234,036	-

잡이익	30,638,571	33,516,664

합 계	460,604,354	521,579,862

(6) 금융비용(단위:원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	1,337,797,751	1,293,139,807

외환차손	2,157,925,872	683,309,759

외화환산손실	5,172,656,956	2,882,698,230

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	269,486,632	183,339,154

통화선도평가손실	400,536,047	-

통화선도거래손실	42,497,143	37,811,372

합 계	9,380,900,401	5,080,298,322

(7) 기타비용(단위:원)

구 분	당분기	전분기

빌딩관리비	45,823,347	44,147,335

사택관리비	38,767,444	34,384,421

재고자산폐기손실	-	9,305,213

유형자산폐기손실	7,693,508	4,000

기부금	-	15,000,000

잡손실	4,834,123	43,314,225

합 계	97,118,422	146,155,194

(8) 비용의 성격별 분류(단위:원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	4,889,779,103	330,961,347

사용된 원재료 및 상품	135,702,659,776	146,352,385,165

급료와임금	5,754,187,394	5,415,556,581

퇴직급여	480,660,051	469,424,956

복리후생비	749,794,060	752,078,423

소모품비	498,932,926	523,372,155

감가상각비	1,424,201,209	1,381,492,123

지급수수료	936,511,503	847,227,270

운반비	2,727,613,013	2,925,759,096

기타비용	4,942,723,951	4,839,709,467

합 계	158,107,062,986	163,837,966,583

21. 특수관계자와의 거래(1) 주요 경영진에 대한 보상

연결회사의 주요 경영진은 연결회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은급여 1,064백만원(전분기:1,203백만원) 및 퇴직급여 104백만원(전분기:124백만원)입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

회사명	당분기말	전기말

HAST Interlink Co.,Ltd	연결회사의 관계기업	연결회사의 관계기업

제이에이리얼에스테이트㈜	연결회사의 관계기업	연결회사의 관계기업

Totalyizen	연결회사의 관계기업	연결회사의 관계기업

인프라테크닉스㈜	연결회사의 공동기업	연결회사의 공동기업

(3) 특수관계자와의 주요 거래 등

1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	회 사 명	수 익(주1)	비 용(주2)

당분기	전분기	당분기	전분기

관계기업	제이에이리얼에스테이트(주)	34,027,395	-	-	-

Totalyizen	4,853,440	-	-	-

기타의특수관계자	주주	-	-	5,623,958	6,562,500

합 계	38,880,835	-	5,623,958	6,562,500

(주1) 이자수익(주2) 상품매입, 이자비용

2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 기타 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	거래상대방	대여감소	현금출자	차입금 상환

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

공동기업	인프라테크닉스㈜	-	-	2,000,000,000	-	-	-

기타의특수관계자	임직원	6,900,000	3,900,000	-	-	-	-

주주	-	-	-	-	265,000,000	-

합 계	6,900,000	3,900,000	2,000,000,000	-	265,000,000	-

(4) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	회 사 명	채 권(주1)	채 무(주2)

당분기말	전기말	당분기말	전기말

관계기업	제이에이리얼에스테이트(주)	3,034,027,395	3,034,027,395	-	-

Totalyizen	434,853,440	433,359,890	-	-

기타의특수관계자	임직원	106,700,000	113,600,000	-	-

주주	-	-	85,000,000	350,000,000

합 계	3,575,580,835	3,580,987,285	85,000,000	350,000,000

(주1) 매출채권, 미수수익, 대여금(주2) 차입금(5) 기타

보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고 별도 언급이 있는 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다. 한편, 연결회사는 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있거나 제공하고 있습니다(주석16 참조).

22. 현금흐름표

(1) 비현금항목의 조정당분기와 전분기의 영업활동현금흐름에 대한 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비	158,064,159	105,432,126

재고자산평가손실환입	(343,870,475)	(6,508,335)

재고자산폐기손실	-	9,305,213

감가상각비	1,424,204,450	1,381,492,123

무형자산상각비	18,912,465	18,912,464

유형자산처분이익	(20,899,909)	-

유형자산폐기손실	7,693,508	4,000

무형자산처분이익	(234,036)	-

지분법이익	-	(3,205,847)

지분법손실	106,745,509	-

통화선도평가이익	(35,280,647)	(33,370,055)

통화선도평가손실	400,536,047	-

통화선도거래이익	(864,087,409)	(18,867,003)

통화선도거래손실	26,890,869	2,182,176

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(259,421,595)	(217,215,746)

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	(328,097,700)	(25,202,184)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	269,486,632	183,339,154

외화환산이익	(1,981,383,419)	(585,326,411)

외화환산손실	5,172,656,956	2,882,698,230

외환차익	(3,735,509,015)	(1,727,380,060)

외환차손	59,662,600	267,995

이자수익	(108,917,080)	(114,079,720)

이자비용	1,337,797,751	1,293,139,807

배당금수익	(74,338,225)	(136,130,831)

금융보증채무손실환입	-	(670,158,271)

퇴직급여	127,855,099	469,424,956

법인세비용	244,132,664	652,893,989

기타	(2,380,883)	504,922

합 계	1,600,218,316	3,462,152,692

(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동당분기와 전분기의 영업활동현금흐름중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	10,759,962,860	(14,591,312,060)

대출채권의 증가	(1,193,000,000)	-

미수수익의 감소(증가)	(214,259,517)	148,673,441

미수금의 증가	(268,313,829)	(1,332,469,668)

선급금의 증가	(1,661,433,339)	(2,511,342,026)

선급비용의 감소(증가)	88,878,129	(69,314,446)

재고자산의 감소	3,977,233,547	245,524,752

매입채무의 증가(감소)	(3,212,199,733)	2,264,810,517

미지급금의 감소	(1,252,767,948)	(277,971,555)

미지급비용의 증가(감소)	(606,766,441)	842,877,408

예수금의 증가	21,387,430	1,536,189,358

선수금의 증가(감소)	474,365,253	(33,779,877)

퇴직급여채무의 감소	-	(325,900,490)

사외적립자산의 감소	227,874,802	-

합 계	7,140,961,214	(14,104,014,646)

(3) 현금 유출입이 없는 거래당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 구축물 대체	-	28,222,840

건설중인자산의 기계장치 대체	480,327,200	23,784,062

건설중인자산의 기타의유형자산 대체	473,991,800	40,833,710

리스관련 자산부채 계상	285,442,876	213,699,200

유형자산 취득 관련 미지급금	66,350,000	300,000,000

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

당분기와 전기의 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	당기초	재무활동현금흐름에서발생한 변동	비현금 변동	기타변동(*)	당분기말

현할차 상각	신규 리스	환산손익

단기차입금 등	(94,332,231,195)	(435,000,000)	-	-	(716,950,000)	(617,112,748)	(96,101,293,943)

공급자금융약정	(12,370,503,990)	5,832,231,490	-	-	344,387,162	-	(6,193,885,338)

장기차입금	(8,003,780,000)	(252,000,000)	-	-	-	-	(8,255,780,000)

교환사채	(873,538,696)	-	(22,105,015)	-	-	-	(895,643,711)

유동리스부채	(480,174,622)	164,850,260	(12,508,150)	(97,444,884)	-	(84,043,097)	(509,320,493)

비유동리스부채	(477,177,060)	-	-	(158,986,596)	-	141,946,729	(494,216,927)

재무활동으로부터의 총부채	(116,537,405,563)	5,310,081,750	(34,613,165)	(256,431,480)	(372,562,838)	(559,209,116)	(112,450,140,412)

(*) 기타변동은 유동성대체, 리스해지, 합병으로 인한 변동금액 등으로 구성되어 있습니다.

(전기) (단위: 원)

구 분	전기초	재무활동현금흐름에서발생한 변동	비현금 변동	기타변동(*)	전기말

현할차 상각	신규 리스	환산손익

단기차입금 등	(97,820,673,945)	6,478,812,171	-	-	(3,588,095,588)	597,726,167	(94,332,231,195)

공급자금융약정	(6,966,463,580)	(5,404,040,410)	-	-	-	-	(12,370,503,990)

장기차입금	-	(8,003,780,000)	-	-	-	-	(8,003,780,000)

교환사채	-	(9,646,826,020)	-	-	-	8,773,287,324	(873,538,696)

유동리스부채	(338,199,444)	614,518,756	(54,521,816)	(296,778,466)	-	(405,193,652)	(480,174,622)

비유동리스부채	(610,618,708)	-	-	(386,375,974)	-	519,817,622	(477,177,060)

재무활동으로부터의 총부채	(105,735,955,677)	(15,961,315,503)	(54,521,816)	(683,154,440)	(3,588,095,588)	9,485,637,461	(116,537,405,563)

(*) 기타변동은 유동성대체, 리스해지, 합병으로 인한 변동금액 등으로 구성되어 있습니다.

23. 재무위험관리(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	182,920,600,801	186,827,178,792

자 본	198,297,081,467	197,577,357,210

부채비율	92.25%	94.56%

(2) 재무위험관리1) 연결회사의 목표 및 정책연결회사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소ㆍ제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.

연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산 및 매출채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 차입금 및 매입채무 등으로 구성되어 있습니다.

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

ㆍ송장 발행 후 채권 만기 이내 매출채권의 지급

ㆍ상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

① 매출채권

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위:원)

구 분	집합평가 대상채권	개별평가대상채권	채권 총계

정상채권	6개월이하	6개월~1년	1년~3년	3년초과	계

기대 손실률	0.15%	1.87%	13.68%	64.74%	-	0.43%	100.00%	2.29%

총 장부금액	106,382,174,623	5,873,018,570	1,112,483,519	95,959,169	-	113,463,635,881	2,168,651,496	115,632,287,377

손실충당금	160,877,995	109,865,743	152,195,420	62,121,532	-	485,060,690	2,168,651,496	2,653,712,186

당분기와 전분기의 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초 손실충당금	(2,495,648,027)	(2,509,686,790)

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	(158,064,159)	(105,432,126)

분기말 손실충당금	(2,653,712,186)	(2,615,118,916)

② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

다음의 금융자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	11,811,506,515	17,815,808,044

매출채권및기타수취채권(주1)	121,018,744,854	125,778,931,136

기타유동금융자산(주1)	7,421,851,317	6,211,541,147

기타비유동금융자산(주1)	1,583,604,728	1,620,024,050

합 계	141,835,707,414	151,426,304,377

(주1) 대손충당금 및 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다.

3) 유동성위험유동성위험이란 연결회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	합 계

매입채무및기타지급채무	44,599,395,350	-	44,599,395,350

단기차입금 등	104,616,036,149	-	104,616,036,149

장기차입금 등	269,457,052	9,452,208,274	9,721,665,326

기타유동금융부채	1,917,605,567	-	1,917,605,567

기타비유동지급채무	-	1,316,638,400	1,316,638,400

기타비유동금융부채	-	344,912,600	344,912,600

리스부채	541,732,255	508,687,501	1,050,419,756

합 계	151,944,226,373	11,622,446,775	163,566,673,148

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인하여 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD입니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다

(단위:USD, EUR, JPY, VND, THB, MYR, 원)

구 분	화폐단위	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화금융자산	USD	2,670,288.74	3,915,978,348	3,447,668.62	5,068,072,766

EUR	500,709.54	795,051,639	575,016.50	879,044,973

JPY	581,447.00	5,708,414	17,951,648.00	168,113,593

VND	86,316,748.00	4,945,948	45,106,742.00	2,602,657

THB	86,924,248.05	3,754,258,275	52,146,571.92	2,242,302,589

MYR	4,766,211.82	1,575,137,680	15,998,435.61	5,267,164,954

합 계	10,051,080,304	13,627,301,532

외화금융부채	USD	11,798,241.30	17,302,121,524	13,148,819.55	19,328,764,738

EUR	12,500,000.00	19,848,125,000	12,500,000.00	19,109,125,000

THB	12,979,235.43	560,573,173	9,512,914.49	409,055,323

MYR	64,408.05	21,285,571	-	-

합 계	37,732,105,268	38,846,945,061

당분기말 재정환율: USD = 1,466.50 / EUR = 1,587.85 / JPY 100 = 981.76 / VND = 0.0573 / THB = 43.19 / MYR = 330.48 전기말 재정환율: USD = 1,470.00 / EUR = 1,528.73 / JPY 100 = 936.48 / VND = 0.0577 / THB = 43.00 / MYR = 329.23

연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 연간 세전순손익에 미치는 영향은 다음과같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세비용차감전순손익 증감효과	(1,384,051,248)	1,384,051,248	(1,260,982,176)	1,260,982,176

상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자부	변동이자부	고정이자부	변동이자부

금융부채	895,643,711	110,550,959,281	873,538,696	114,706,515,185

당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 포인트 변동한다고 가정할 때 연간 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

1% 포인트상승시	1% 포인트하락시	1% 포인트상승시	1% 포인트하락시

법인세비용차감전순손익 증감효과	(1,105,509,593)	1,105,509,593	(1,147,065,152)	1,147,065,152

③ 가격위험연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가가 10% 변동 시 연결회사의 연간 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

법인세차감전순손익 증감효과	566,693,648	(566,693,648)	514,912,258	(514,912,258)

24. 부문정보(1) 사업별 부문에 대한 일반정보

재 화	주요 재화 및 용역

아스팔트부문	아스팔트 및 석유류제품 제조, 판매 등

합성수지부문	합성수지 및 플라스틱제품 가공 판매 등

케미칼부문	석유화학상품 판매 등

기타	소매상품 판매, 임대 등

(2) 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:원)

구 분	아스팔트부문	합성수지부문	케미칼부문	기타	연결조정	연결후 금액

총매출액	75,311,947,629	36,438,227,776	52,024,942,984	377,619,194	(5,456,384,733)	158,696,352,850

내부매출액	(4,670,499,445)	(7,800,000)	(778,085,288)	-	5,456,384,733	-

순매출액	70,641,448,184	36,430,427,776	51,246,857,696	377,619,194	-	158,696,352,850

영업손익	(1,178,364,962)	725,755,391	877,603,822	76,769,056	87,526,557	589,289,864

분기순손익	(350,148,270)	570,917,007	774,961,844	44,039,970	(1,602,703,399)	(562,932,848)

총자산	329,305,886,277	51,997,216,899	61,434,446,721	23,787,490,495	(85,307,358,124)	381,217,682,268

총부채	132,817,776,150	21,062,144,175	35,548,199,944	1,182,355,651	(7,689,875,119)	182,920,600,801

2) 전분기(단위:원)

구 분	아스팔트부문	합성수지부문	케미칼부문	기타	연결조정	연결후 금액

총매출액	80,464,578,017	34,005,960,469	54,244,797,706	632,938,870	(3,441,404,063)	165,906,870,999

내부매출액	(1,678,803,022)	(586,314,766)	(1,176,286,275)	-	3,441,404,063	-

순매출액	78,785,774,995	33,419,645,703	53,068,511,431	632,938,870	-	165,906,870,999

영업손익	31,933,874	855,024,810	680,894,647	383,653,317	117,397,768	2,068,904,416

분기순손익	999,401,038	699,163,958	146,614,568	270,608,535	(1,307,602,348)	808,185,751

총자산	313,544,850,042	50,395,547,405	61,094,584,273	18,755,989,809	(79,627,854,764)	364,163,116,765

총부채	135,930,186,911	21,469,078,944	36,359,815,954	4,574,289,204	(11,001,104,807)	187,332,266,206

(3) 당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	매출액

당분기	전분기

국내매출(주1)	142,390,123,261	138,419,563,325

아시아	13,804,734,180	25,949,999,892

오세아니아	2,208,903,433	1,440,740,288

중동	292,591,976	-

아메리카	-	96,567,494

합 계	158,696,352,850	165,906,870,999

(주1) 국내매출은 Local LC조건에 의한 수출액을 포함한 금액입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 연결회사 총 매출의 10% 이상인 고객은 없습니다.