한국석유공업 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 58(당) 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제 57(전) 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
한국석유공업주식회사

1. 당사의 개요

한국석유공업주식회사(이하 '당사'라 함)는 1964년에 석유류제품 제조업, 도소매업 및 부동산임대업을 주 사업목적으로 설립되었습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 서울특별시 용산구 이촌로 166에 위치하고 있으며, 울산광역시 소재 공장에서는 아스팔트, 충북 옥천 소재 공장에서는 방수시트를 주로 생산하고 있습니다. 당사는 1977년 6월에 주식을 유가증권 시장에 상장한 법인으로서 보고기간종료일 현재 당사의 최대주주는 강승모외 18명으로 지분율은 50.03% 입니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회 계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기 업 에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하고 있는 지분법에 근거한 회계처리로 표시 한 재무제표입니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기 업 으로부터 수취하는 배당금은 배당금 수령 시 투자자산 장부금액을 차감하고 있습니다.

(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용

당사는 2021년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 제1107호, 제1104호 및 제1116호 (개정) 이자율지표 개혁 - 2단계

개정사항은 은행 간 대출 금리(LIBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다. 개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.

- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.

- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함.

- 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 당사는 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.

② 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) : 코로나바이러스감염증 - 19 관련 임차료할인 등

동 개정사항은 코로나19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대한 리스이용자의 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 리스변경 회계처리 적용을 완화하였습니다. 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19와 관련하여 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 당사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래) 제정ㆍ개정 공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서 등은 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 분석 중에 있으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.

- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미

- 연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함

- 기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

- 전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 동 개정사항은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조

동 개정사항의 목적은 1989년에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 범위인 부채와 우발부채에서 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 아울러 재무보고를 위한 개념체계 변경의 영향이 없도록,기업회계기준서 제1103호의 우발자산 관련 지침을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 전진 적용합니다.동 개정사항은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액

동 개정사항의 목적은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 하는데 있습니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다. 당사는 해당 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반관리원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용됩니다. 당사는 이 개정 기준서를 최초로 적용하는 연차 보고기간 초에 모든 의무를 아직 이행하지 않은 계약에적용할 것입니다. 동 개정사항은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

⑤ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업

개정 기준서는 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 조인트 벤처에도 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용하며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로예상됩니다.2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업은 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 시행일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용할 것입니다. 동 개정사항은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

3) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정

개정 기준서는 동 기준서의 적용 범위에 포함되는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 제거했습니다. 동 개정사항은2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로예상됩니다.

(4) 유의적인 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전 기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. ① 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (5) 전기재무제표의 재분류비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품

(1) 금융자산 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역과 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위:원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	5,269,256,163	-	-	5,269,256,163	5,269,256,163

매출채권및기타수취채권	48,869,418,990	-	-	48,869,418,990	48,869,418,990

기타유동금융자산	932,392,797	-	6,091,752,603	7,024,145,400	7,024,145,400

기타비유동금융자산	1,094,299,465	4,930,351,745	-	6,024,651,210	6,024,651,210

합 계	56,165,367,415	4,930,351,745	6,091,752,603	67,187,471,763	67,187,471,763

2) 전기말(단위:원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	13,829,032,999	-	-	13,829,032,999	13,829,032,999

매출채권및기타수취채권	60,625,693,379	-	-	60,625,693,379	60,625,693,379

기타유동금융자산	2,460,281,192	-	4,523,216,180	6,983,497,372	6,983,497,372

기타비유동금융자산	109,652,220	2,930,351,745	-	3,040,003,965	3,040,003,965

합 계	77,024,659,790	2,930,351,745	4,523,216,180	84,478,227,715	84,478,227,715

(2) 금융부채 보고기간종료일 현재 금융부채 의 내역과 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위:원)

금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채	공정가치

매입채무및기타지급채무	12,641,553,314	-	-	12,641,553,314

단기차입금 등	64,828,546,951	-	-	64,828,546,951

장기차입금	7,000,000,000	-	-	7,000,000,000

기타유동금융부채	-	2,005,886	4,306,186,330	4,308,192,216

기타비유동금융부채	358,422,000	-	-	358,422,000

유동리스부채	130,703,356	-	-	130,703,356

비유동리스부채	73,802,609	-	-	73,802,609

합 계	85,033,028,230	2,005,886	4,306,186,330	89,341,220,446

2) 전기말(단위:원)

금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채	공정가치

매입채무및기타지급채무	23,746,518,932	-	-	23,746,518,932

단기차입금 등	56,349,351,964	-	-	56,349,351,964

장기차입금	4,000,000,000	-	-	4,000,000,000

기타유동금융부채	-	1,069,518,623	3,842,871,475	4,912,390,098

기타비유동금융부채	442,192,000	-	-	442,192,000

유동리스부채	144,565,199	-	-	144,565,199

비유동리스부채	81,112,542	-	-	81,112,542

합 계	84,763,740,637	1,069,518,623	3,842,871,475	89,676,130,735

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 금융상품 범주별 손익 1) 당분기

(단위:원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타금융부채

이자수익	121,866,019	-	-	-	-	121,866,019

배당금수익	125,495,420	-	-	-	-	125,495,420

통화선도평가이익	-	1,138,000,000	-	-	-	1,138,000,000

통화선도거래이익	-	43,369,528	-	-	-	43,369,528

외환차익	1,167,640,668	-	238,115,885	-	-	1,405,756,553

외화환산이익	183,999,303	-	-	-	-	183,999,303

이자비용	-	-	(868,213,721)	-	-	(868,213,721)

통화선도평가손실	-	-	-	(2,005,886)	-	(2,005,886)

통화선도거래손실	-	-	-	(13,566,005)	-	(13,566,005)

외환차손	(94,324,215)	-	(763,179,021)	-	-	(857,503,236)

외화환산손실	(121,804,356)	-	(1,503,416,049)	-	-	(1,625,220,405)

대손상각비	(257,451,886)	-	-	-	-	(257,451,886)

당기손익-공정가치측정
금융자산 처분손익	-	190,179,747	-	-	-	190,179,747

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	200,829,941	-	-	-	200,829,941

금융보증채무손실	-	-	-	-	(468,866,202)	(468,866,202)

합 계	1,125,420,953	1,572,379,216	(2,896,692,906)	(15,571,891)	(468,866,202)	(683,330,830)

2) 전분기(단위:원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치 금융부채

이자수익	247,913,274	-	-	-	-	247,913,274

배당금수익	17,484,665	-	-	-	-	17,484,665

통화선도평가이익	-	-	920,758,660	-	-	920,758,660

통화선도거래이익	-	-	121,661,071	-	-	121,661,071

외환차익	497,729,182	-	-	296,870,659	-	794,599,841

외화환산이익	137,897,505	-	-	7,540,127	-	145,437,632

이자비용	-	-	-	(940,862,273)	-	(940,862,273)

통화선도평가손실	-	-	-	-	(596,000,000)	(596,000,000)

통화선도거래손실	-	-	-	-	(84,174,600)	(84,174,600)

외환차손	(133,483,255)	-	-	(181,181,231)	-	(314,664,486)

외화환산손실	(222,250,213)	-	-	(245,655,000)	(314,000,000)	(781,905,213)

대손상각비	(1,571,065,942)	-	-	-	-	(1,571,065,942)

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	-	(60,226,377)	-	-	-	(60,226,377)

합 계	(1,025,774,784)	(60,226,377)	1,042,419,731	(1,063,287,718)	(994,174,600)	(2,101,043,748)

상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융자산 및 금융부채에서 발생한 영업손익, 금융수 익, 금융비용 , 기타수 익 및 기타비용 을 포함하는 금액입니다.

(4) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

기타유동금융자산	4,998,642,903	1,093,109,700	-	6,091,752,603

당기손익-공정가치측정 금융자산	4,998,642,903	-	-	4,998,642,903

통화선도자산	1,093,109,700	1,093,109,700

기타비유동금융자산	-	-	667,080,000	667,080,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	667,080,000	667,080,000

합 계	4,998,642,903	1,093,109,700	667,080,000	6,758,832,603

금융부채

기타유동금융부채	-	2,005,886	-	2,005,886

통화선도부채	-	2,005,886	-	2,005,886

한편, 당분기와 전기말의 공정가치 서열체계의 수준의 이동은 없었습니다.

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. - 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

- 수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

- 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

(5) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

(단위:원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

금융자산

기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	667,080,000	3	현금흐름할인모형 등	할인율 등

통화선도자산	1,093,109,700	2	내재선도금리산출법	-

금융부채

통화선도부채	2,005,886	2	내재선도금리산출법	-

(6) 금융자산의 양도 당분기 중 당사는 매출채권 827,368천원(전 기: 809,211천원)을 신한은행 등에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 당사는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다 (주석13 참고). 한편 , 양수자가 해당 매출채권을 매각하거나 다른 차입금에 대한 보증금으로 예치할 수 있는 권리는 없습니다.

5. 현금및현금성자산 및 사용제한 금융상품 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	33,268,675	30,232,851

요구불예금	5,235,987,488	13,798,800,148

합 계	5,269,256,163	13,829,032,999

한편, 보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

기타비유동금융자산	5,200,000	3,000,000	별단예금 및 법원공탁금

6. 매출채권및기타수취채권(1) 매출채권및기타수취채권의 내역

1) 당분기말(단위:원)

구 분	원 가	대손충당금	장부금액

매출채권	51,121,878,730	(3,924,533,427)	47,197,345,303

미수금	1,561,611,443	(491,000,000)	1,070,611,443

미수수익	601,462,244	-	601,462,244

합 계	53,284,952,417	(4,415,533,427)	48,869,418,990

2) 전기말(단위:원)

구 분	원 가	대손충당금	장부금액

매출채권	60,321,815,231	(4,119,406,014)	56,202,409,217

미수금	4,058,920,171	(469,000,000)	3,589,920,171

미수수익	833,363,991	-	833,363,991

합 계	65,214,099,393	(4,588,406,014)	60,625,693,379

한편, 당사의 매출채권및기타수취채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치의 중요한 차이는 없습니다.

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	매출채권	미수금

당분기	전기	당분기	전기

기 초	(4,119,406,014)	(1,851,534,928)	(469,000,000)	(569,000,000)

대손상각비	164,755,984	(2,817,720,608)	(22,000,000)	100,000,000

제 각	30,116,603	549,849,522	-	-

기 말	(3,924,533,427)	(4,119,406,014)	(491,000,000)	(469,000,000)

(3) 연령분석 및 손상내역1) 당분기말

(단위:원)

구 분	정상채권	연체채권	대손충당금	합 계

6개월이하	6개월~1년	1년~3년	3년초과

매출채권	35,065,735,374	7,183,048,567	1,317,286,670	6,954,978,951	600,829,168	(3,924,533,427)	47,197,345,303

미수금	1,070,611,443	-	-	491,000,000	-	(491,000,000)	1,070,611,443

미수수익	601,462,244	-	-	-	-	-	601,462,244

합 계	36,737,809,061	7,183,048,567	1,317,286,670	7,445,978,951	600,829,168	(4,415,533,427)	48,869,418,990

매출채권의 기대신용손실율은 주석 24의 (2)에서 설명하고 있습니다.

2) 전기말(단위:원)

구 분	정상채권	연체채권	대손충당금	합 계

6개월이하	6개월~1년	1년~3년	3년초과

매출채권	46,568,637,689	5,328,653,583	7,437,754,399	480,961,917	505,807,643	(4,119,406,014)	56,202,409,217

미수금	3,589,920,171	-	-	469,000,000	-	(469,000,000)	3,589,920,171

미수수익	833,363,991	-	-	-	-	-	833,363,991

합 계	50,991,921,851	5,328,653,583	7,437,754,399	949,961,917	505,807,643	(4,588,406,014)	60,625,693,379

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로손상여부를 검토하고 있습니다. 매출채권 손실충당금 내역은 주석 24의 신용위험을 참조 바랍니다.

7. 재고자산(1)보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:원)

구 분	원 가	평가손실충당금	장부금액

상 품	14,926,802,763	(63,853,838)	14,862,948,925

제 품	2,239,438,821	(140,762,733)	2,098,676,088

원재료	2,406,504,615	(19,127,588)	2,387,377,027

부재료	1,295,151,143	(154,237,252)	1,140,913,891

재공품	6,027,274	-	6,027,274

저장품	23,540,167	(3,453,026)	20,087,141

합 계	20,897,464,783	(381,434,437)	20,516,030,346

2) 전기말(단위:원)

구 분	원 가	평가손실충당금	장부금액

상 품	12,569,940,442	(204,921,870)	12,365,018,572

제 품	1,536,545,963	(53,452,303)	1,483,093,660

원재료	1,620,376,343	(5,994,570)	1,614,381,773

부재료	1,236,355,098	(153,270,440)	1,083,084,658

재공품	3,870,516	(67)	3,870,449

저장품	36,014,448	(3,453,026)	32,561,422

합 계	17,003,102,810	(421,092,276)	16,582,010,534

당분기 중 인식한 재고자산평가손실은 139,597,359원이 며(전분기: 21,101,339원) , 재고자산평가손실환입은 179,255,198원 (전분기: 2,836,808원) 입니다.

8. 공정가치로 측정하는 금융자산과 평가손익 (1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1) 기타비유동금융자산

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

지분율(%)	취득금액	공정가액	장부금액	장부금액

지분증권

(주)울산방송	1.00	300,000,000	667,080,000	667,080,000	667,080,000

코스켐(주)	5.56	100,000,000	100,000,000	100,000,000	100,000,000

엠에스웨이(주)	0.04	30,000,000	30,000,000	30,000,000	30,000,000

포테닛(주)	2.66	1,300,000,000	-	-	-

전문건설공제조합	-	75,131,145	75,131,145	75,131,145	75,131,145

하나인더스(주)	0.93	27,595,000	27,595,000	27,595,000	27,595,000

주식회사 효인산업	0.15	1,110,000	1,110,000	1,110,000	1,110,000

바즈바이오메딕(주)	10.61	1,999,400,000	1,999,400,000	1,999,400,000	1,999,400,000

인텔렉츄얼데이터(주)	1.00	30,009,600	30,009,600	30,009,600	30,009,600

대한상선(주)	-	26,000	26,000	26,000	26,000

브이티아이파트너스 헬스케어 사모투자 합자회사	9.52	2,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000	-

합 계	5,863,271,745	4,930,351,745	4,930,351,745	2,930,351,745

2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 변동내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	2,930,351,745	601,486,145

취득	2,000,000,000	2,029,435,600

처분 등	-	(67,650,000)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	367,080,000

기말금액	4,930,351,745	2,930,351,745

유동분류	-	-

비유동분류	4,930,351,745	2,930,351,745

한 편, 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	241,448,748	(1,064,749,000)

평가손익	-	1,336,206,348

처분	-	50,407,500

기타	-	341,500

기말잔액	241,448,748	322,206,348

자본에 가감되는 법인세효과	-	(80,757,600)

차감후 잔액	241,448,748	241,448,748

(2) 당기손익-공정가치측정 금융자산1 ) 기타유동금융자산

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

지분율(%)	취득금액	공정가액	장부금액	장부금액

지분증권	-	4,447,923,583	4,998,642,903	4,998,642,903	4,523,216,180

2) 당기손익-공정가치측정 금융자산 변동내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	4,523,216,180	-

취득	700,690,012	4,713,763,375

처분 등	(426,093,230)	(595,562,740)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	200,829,941	405,015,545

기말금액	4,998,642,903	4,523,216,180

유동분류	4,998,642,903	4,523,216,180

비유동분류	-	-

9. 종속기업 및 관계기업(1) 종속기업

(단위:원)

구 분	소재지	결산일	당분기말	전기말	주요영업활동

지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액	장부금액

케이피한석유화(주)	대한민국	12월	100	7,244,713,155	23,204,344,782	23,204,344,782	21,043,876,211	플라스틱제품판매

케이피한석화학(주)	대한민국	12월	100	7,062,033,767	22,848,631,819	22,848,631,819	19,058,073,962	석유화학상품판매

효원산업(주)	대한민국	12월	100	1,554,091,562	3,932,302,698	3,932,302,698	3,631,908,047	임대

케이에프앤(주)	대한민국	12월	100	500,000,000	503,609,152	503,609,152	507,277,432	대부

Hongkong International Capital LTD. (주1)	홍콩	12월	100	18,179,618,953	(836,049,741)	-	-	임대

신성산업(주) (주2)	대한민국	12월	100	4,560,000,000	3,044,586,509	6,323,172,178	6,087,593,805	임대

Korea Petroleum SDN.BHD.	말레이시아	12월	70	351,519,950	(1,715,060,119)	-	-	석유화학상품판매

VIST GmbH	오스트리아	12월	100	19,823,720,800	(7,243,044,422)	-	-	스포츠용품판매

극동씨엠씨㈜	대한민국	12월	100	6,500,000,000	10,797,237,479	10,797,237,479	10,085,998,074	방수용시트제품판매

KP ART CENTER(THAILAND) CO.,LTD. (주3)	태국	12월	99	3,328,081,900	1,369,468,944	1,369,444,762	1,464,260,727	문화공연사업

합 계	69,103,780,087	55,906,027,101	68,978,742,870	61,878,988,258

(주1) 당분기 중 자본금 USD 2,500천의 유상증자함.
(주2) 장부금액과 순자산가액의 차이는 영업권 2,367백만원, 토지 등의 공정가치 차이 911백만원으로 구성되어 있습니다.
(주3) 당분기 중 자본금 THB 9,000천의 유상증자함.

(2) 관계기업(단위:원)

구 분	소재지	결산일	당분기말	전기말	주요영업활동

지분율(%)	취득원가	순자산가액지분해당액	장부금액	장부금액

HAST Interlink Co.,Ltd	태국	12월	24	1,084,691,520	911,861,770	911,861,770	981,735,528	탱크클리닝

상기 종속기업 및 관계기업에 대하여는 감사 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 이들 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.

(3) 종속기업 및 관계기업 주식의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:원)

구 분	회 사 명	당기초장부금액	취득	배당	기타포괄손익(지분증권)	기타포괄손익(환율변동)	보험수리적손익	지분법손익	당기말장부금액

종속기업	케이피한석유화㈜	21,043,876,211	-	-	-	-	-	2,160,468,571	23,204,344,782

케이피한석화학㈜	19,058,073,962	-	-	-	-	-	3,790,557,857	22,848,631,819

효원산업㈜	3,631,908,047	-	-	-	-	-	300,394,651	3,932,302,698

케이에프앤 ㈜	507,277,432	-	-	-	-	-	(3,668,280)	503,609,152

Hongkong International Capital Ltd.	-	2,983,295,000	-	-	-	-	(2,983,295,000)	-

신성산업(주)	6,087,593,805	-	-	-	-	-	235,578,373	6,323,172,178

Korea Petroleum SDN. BHD.	-	-	-	-	-	-	-	-

VIST GmbH	-	-	-	-	-	-	-	-

극동씨엠씨㈜	10,085,998,074	-	-	-	-	-	711,239,405	10,797,237,479

KP ART CENTER CO.,LTD	1,464,260,727	319,320,000	-	-	(55,755,042)	-	(358,380,923)	1,369,444,762

소계	61,878,988,258	3,302,615,000	-	-	(55,755,042)	-	3,852,894,654	68,978,742,870

관계기업	HAST Interlink Co.,Ltd	981,735,528	-	-	-	(21,157,673)	-	(48,716,085)	911,861,770

소계	981,735,528	-	-	-	(21,157,673)	-	(48,716,085)	911,861,770

2) 전기(단위:원)

구 분	회 사 명	전기초장부금액	취득	배당	기타포괄손익(지분증권)	기타포괄손익(환율변동)	보험수리적손익	지분법손익	전기말장부금액

종속기업	케이피한석유화㈜	17,631,927,435	-	-	969,126,348	(199,366,467)	41,379,587	2,600,809,308	21,043,876,211

케이피한석화학㈜	16,916,131,107	-	-	-	-	46,356,242	2,095,586,613	19,058,073,962

효원산업㈜	3,437,110,218	-	(500,000,000)	-	-	-	694,797,829	3,631,908,047

케이에프앤 ㈜	528,388,849	-	-	-	-	-	(21,111,417)	507,277,432

Hongkong International Capital Ltd.	-	5,638,100,000	-	-	-	-	(5,638,100,000)	-

신성산업(주)	6,078,578,337	-	(402,497,000)	-	-	-	411,512,468	6,087,593,805

Korea Petroleum SDN. BHD.	-	-	-	-	-	-	-	-

VIST GmbH	-	5,460,400,000	-	-	-	-	(5,460,400,000)	-

극동씨엠씨㈜	9,421,138,060	-	-	-	-	(1,639,810)	666,499,824	10,085,998,074

KP ART CENTER CO.,LTD	1,750,246,597	508,270,000	-	-	(99,559,052)	-	(694,696,818)	1,464,260,727

소계	55,763,520,603	11,606,770,000	(902,497,000)	969,126,348	(298,925,519)	86,096,019	(5,345,102,193)	61,878,988,258

관계기업	HAST Interlink Co.,Ltd	1,120,532,196	-	-	-	(9,751,265)	-	(129,045,403)	981,735,528

소계	1,120,532,196	-	-	-	(9,751,265)	-	(129,045,403)	981,735,528

(4) 종속기업 및 관계기업의 당분기 및 전기 요약 재무제표는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	포괄손익

케이피한석유화(주)	44,656,885,967	21,452,541,185	97,058,737,571	2,160,468,571	2,160,468,571

케이피한석화학(주)	58,989,072,136	36,140,440,317	156,504,798,580	3,790,557,857	3,790,557,857

효원산업(주)	4,282,266,708	349,964,010	600,855,600	300,394,651	300,394,651

케이에프앤(주)	503,830,152	221,000	-	(3,668,280)	(3,668,280)

Hongkong International Capital LTD.	2,458,605,646	3,294,655,387	727,601,963	(2,747,740,239)	(2,974,921,066)

신성산업(주)	3,054,568,048	9,981,539	404,203,795	235,578,373	235,578,373

Korea Petroleum SDN. BHD.	5,182,686,026	6,897,746,145	6,742,506,031	(34,750,647)	(150,419,540)

VIST GmbH	1,355,599,812	8,598,644,234	25,108,529	(434,884,725)	(600,140,687)

극동씨엠씨(주)	17,026,572,863	6,229,335,384	7,086,804,797	711,239,405	711,239,405

KP ART CENTER(THAILAND) CO.,LTD.	2,834,793,841	1,465,324,897	-	(358,392,034)	(414,148,805)

HAST Interlink Co.,Ltd.	6,640,087,492	2,840,663,456	1,043,790,088	(202,983,688)	(291,140,660)

2) 전기(단위:원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	포괄손익

케이피한석유화(주)	38,707,038,474	17,663,162,263	100,856,117,637	2,600,809,308	3,411,948,776

케이피한석화학(주)	44,207,290,434	25,149,216,472	142,139,264,267	2,095,586,613	2,141,942,855

효원산업(주)	4,125,280,950	493,372,903	1,128,067,780	694,797,829	694,797,829

케이에프앤(주)	507,498,432	221,000	-	(21,111,417)	(21,111,417)

Hongkong International Capital LTD.	2,929,532,065	3,773,955,740	1,361,318,200	(4,771,553,321)	(4,823,851,543)

신성산업(주)	2,822,045,102	13,036,966	657,768,117	411,512,468	411,512,468

Korea Petroleum SDN. BHD.	4,514,908,185	6,079,548,764	9,468,205,947	(543,487,253)	(469,377,065)

VIST GmbH	3,467,442,614	10,110,346,349	312,843,394	(2,977,511,990)	(3,367,219,618)

극동씨엠씨	18,399,536,869	8,313,538,795	10,023,088,565	666,499,824	664,860,014

KP ART CENTER(THAILAND) CO.,LTD.	3,045,291,019	1,580,993,270	8,762,163	(659,916,715)	(759,479,398)

HAST Interlink Co.,Ltd.	7,148,176,986	3,057,612,290	694,810,386	(537,689,179)	(578,319,451)

상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

10. 유형자산 및 투자부동산

(1) 유형자산 취득원가와 장부금액1)유형자산가) 당분기말

(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	49,063,272,671	-	49,063,272,671

입목	41,871,000	-	41,871,000

건물	8,219,095,644	(4,540,004,191)	3,679,091,453

구축물	5,430,953,479	(3,021,111,990)	2,409,841,489

기계장치	12,998,873,543	(11,694,686,758)	1,304,186,785

차량운반구	1,698,069,150	(1,087,120,934)	610,948,216

기타유형자산	7,546,227,972	(6,258,668,295)	1,287,559,677

건설중인자산	12,483,586,241	-	12,483,586,241

합 계	97,481,949,700	(26,601,592,168)	70,880,357,532

나) 전기말(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	49,063,272,671	-	49,063,272,671

입목	41,871,000	-	41,871,000

건물	8,271,602,681	(4,440,371,117)	3,831,231,564

구축물	5,346,168,273	(2,929,743,576)	2,416,424,697

기계장치	12,689,976,712	(11,494,797,660)	1,195,179,052

차량운반구	1,853,808,528	(1,286,868,791)	566,939,737

기타유형자산	7,205,546,810	(6,139,242,008)	1,066,304,802

건설중인자산	4,947,189,884	-	4,947,189,884

합 계	89,419,436,559	(26,291,023,152)	63,128,413,407

한편, 당사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 토지에 대하여 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 전환일의 간주원가로 사용하였습니다.

2) 투자부동산가) 당분기말(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	26,699,499,282	-	26,699,499,282

건물	1,870,215,566	(1,204,128,614)	666,086,952

합 계	28,569,714,848	(1,204,128,614)	27,365,586,234

나) 전기말(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	26,699,499,282	-	26,699,499,282

건물	1,870,215,566	(1,170,326,437)	699,889,129

합 계	28,569,714,848	(1,170,326,437)	27,399,388,411

한편, 당사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 토지에 대하여 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 전환일의 간주원가로 사용하였습니다.

(2) 장부금액의 변동내역 1) 유형자산

가) 당분기(단위:원)

구 분	기 초	취 득	처분/폐기	대 체	감가상각비	기 타	기 말

토 지	49,063,272,671	-	-	-	-	-	49,063,272,671

입 목	41,871,000	-	-	-	-	-	41,871,000

건 물	3,831,231,564	-	(35,052,885)	27,162,060	(144,249,286)	-	3,679,091,453

구축물	2,416,424,697	-	(4,000)	166,064,386	(172,643,594)	-	2,409,841,489

기계장치	1,195,179,052	17,000,000	(3,541,874)	319,452,287	(223,902,680)	-	1,304,186,785

차량운반구	566,939,737	204,963,437	(9,772,856)	-	(151,182,102)	-	610,948,216

기타유형자산	1,066,304,802	167,769,474	(34,635,122)	316,800,393	(228,679,870)	-	1,287,559,677

건설중인자산	4,947,189,884	8,445,278,104	-	(829,479,126)	-	(79,402,621)	12,483,586,241

합 계	63,128,413,407	8,835,011,015	(83,006,737)	-	(920,657,532)	(79,402,621)	70,880,357,532

나) 전기(단위:원)

구 분	기 초	취 득	처분/폐기	대 체	감가상각비	기 타	기 말

토 지	49,085,818,208	-	-	-	-	(22,545,537)	49,063,272,671

입 목	41,871,000	-	-	-	-	-	41,871,000

건 물	4,050,172,490	-	(41,000,605)	18,000,000	(194,761,309)	(1,179,012)	3,831,231,564

구축물	2,133,845,889	16,229,240	(96,106,153)	585,147,337	(222,691,616)	-	2,416,424,697

기계장치	1,606,749,956	23,050,000	(115,008,080)	96,606,833	(416,219,657)	-	1,195,179,052

차량운반구	537,401,767	271,478,033	(17,513,825)	-	(224,426,238)	-	566,939,737

기타유형자산	1,271,214,986	75,474,364	(728,294)	23,650,000	(303,306,254)	-	1,066,304,802

건설중인자산	1,046,590,584	4,624,003,470	-	(723,404,170)	-	-	4,947,189,884

합 계	59,773,664,880	5,010,235,107	(270,356,957)	-	(1,361,405,074)	(23,724,549)	63,128,413,407

2) 투자부동산가) 당분기(단위:원)

구 분	기 초	감가상각비	기 말

토 지	26,699,499,282	-	26,699,499,282

건 물	699,889,129	(33,802,177)	666,086,952

합 계	27,399,388,411	(33,802,177)	27,365,586,234

당분기 중 상기 투자부동산과 관련하여 임대수익 987,531천원(전분기: 1,186,991천원)이 발생하였습니다. 나) 전기

(단위:원)

구 분	기 초	감가상각비	대 체	기 말

토 지	26,676,953,745	-	22,545,537	26,699,499,282

건 물	744,756,909	(46,046,792)	1,179,012	699,889,129

합 계	27,421,710,654	(46,046,792)	23,724,549	27,399,388,411

(3) 자본화된 차입원가와 자본화 이자율

(단위:원,%)

구 분	당분기	전기

자본화된 차입원가	76,833,971	13,566,964

자본화 이자율	1.31	1.42

(4) 보험가입내역 보고기간종료일 현재 당사는 현대해상화재보험(주) 재산종합보험에 가입하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	장부금액	부보금액

건 물	5,411,400,736	46,494,864,825

구축물	9,330,173,080	15,426,260,558

기계장치	5,599,663,142	26,567,281,967

기타유형자산	1,287,559,677	6,623,603,000

재고자산	20,516,030,346	9,773,975,267

합 계	42,144,826,981	104,885,985,617

이외에도 당사는 가스사고배상책임보험 , 환경책임보험, 임원배상책임보험 및 차량운반구에 대한 자동차보험에 가입하고 있습니다. (5) 토 지 , 건물 등 유형자산과 재고자산 중 일부가 차입금 및 외상매입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 17참조).11. 무형자산

(1) 취득원가와 장부금액1) 당분기말

(단위:원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

특허권	250,000,000	(130,000,000)	(120,000,000)	-

회원권	3,733,864,534	-	(382,942,944)	3,350,921,590

합 계	3,983,864,534	(130,000,000)	(502,942,944)	3,350,921,590

2) 전기말(단위:원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

특허권	250,000,000	(130,000,000)	(120,000,000)	-

회원권	3,547,028,324	-	(382,942,944)	3,164,085,380

합 계	3,797,028,324	(130,000,000)	(502,942,944)	3,164,085,380

(2) 장부금액의 변동내역 1) 당분기

(단위:원)

구 분	기 초	취 득	처 분	기 말

회원권	3,164,085,380	372,259,200	(185,422,990)	3,350,921,590

2) 전기(단위:원)

구 분	기 초	취 득	처 분	기 말

회원권	3,076,185,380	87,900,000	-	3,164,085,380

12. 리스자산 및 부채

(1) 당분기와 전기 중 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산의 증감 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:원)

구 분	건물	차량운반구	합계

기초	111,196,555	132,911,352	244,107,907

취득	77,330,225	70,614,486	147,944,711

처분	(164,407,926)	(60,594,837)	(225,002,763)

감가상각	(85,668,400)	(64,091,619)	(149,760,019)

기타	173,722,399	39,212,999	212,935,398

기말장부금액	112,172,853	118,052,381	230,225,234

2) 전기(단위:원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합계

기초	114,594,955	54,864,899	66,623,280	236,083,134

취득	-	164,930,379	132,651,258	297,581,637

처분	(229,189,910)	(141,975,946)	(39,180,256)	(410,346,112)

감가상각	(114,594,955)	(108,598,723)	(53,511,293)	(276,704,971)

기타	229,189,910	141,975,946	26,328,363	397,494,219

기말장부금액	-	111,196,555	132,911,352	244,107,907

(2) 당분기와 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당 기	전 기

사용권자산 감가상각비	149,760,019	276,704,971

리스부채 이자비용	5,198,936	6,848,035

(3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	134,059,266	130,703,356	148,157,452	144,565,199

1년 초과 5년 이내	74,949,780	73,802,609	88,321,892	81,112,542

소 계	209,009,046	204,505,965	236,479,344	225,677,741

(4) 리스부채로 인식한 리스계약에서 발생한 총 현금유출은 128,874천원(전분기: 163,373천원)입니다.

(5) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	130,703,356	144,565,199

비유동부채	73,802,609	81,112,542

합 계	204,505,965	225,677,741

(6) 당분기 중 당사는 단기리스에 따른 리스료 44,907천원(전분기: 74,108천원), 소액자산리스에 따른 리스료 12,855천원(전분기: 5,714천원)을 인식하였습니다.

13. 차입금(1) 단기차입금 등보고기간종료일 현재 단기차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	차입처	당분기말	전기말

이자율(%)	장부금액	장부금액

구매자금	신한은행	2.14% ~ 2.42%	10,136,230,776	-

운영자금	신한은행	1.56%	3,435,775,000	3,345,600,000

수출입은행	0.66%	13,743,100,000	13,382,400,000

우리은행	-	-	1,686,400,000

국민은행	-	-	2,448,000,000

산업은행	2.10%	13,000,000,000	13,000,000,000

FRN	신한은행	2.25%	23,686,073,176	21,677,741,453

전자채권할인	신한은행	2.16%	23,485,000	-

HSBC	-	-	33,961,769

수출채권할인	신한은행	-	803,882,999	775,248,742

합 계	64,828,546,951	56,349,351,964

(2) 장기차입금보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	차입처	당분기말	전기말

이자율(%)	장부금액	장부금액

시설자금대출	산업은행	1.60%	7,000,000,000	4,000,000,000

(3) 사채보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 천USD)

종 류	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말	보증기관

변동금리부외화사채(FRN)	2021.11.21	USD 3M LIBOR+0.95%	23,686,073,176
(USD 20,000)	21,677,741,453
(USD 20,000)	신한은행

한편, 차입금관련 담보, 보증은 주석17에 기재되어 있으며, 변동금리부외화사채(FRN)의 이자율변동위험과 환변동 위험을 회피하기 위해 체결한 통화스왑계약은 주석16에 기재되어 있습니다.14. 순확정급여부채당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 확정급여제도 를 운영하고 있으며, 당사의 확정급여제도는 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 확정급여부채의 내역보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,109,375,326	4,068,332,416

사외적립자산의 공정가치	(3,894,127,882)	(4,020,917,408)

합 계	215,247,444	47,415,008

(2) 퇴직급여채무 관련 손익당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	245,734,238	245,686,425

이자원가	56,328,672	44,638,870

사외적립자산의 순이익	(34,230,474)	(46,085,776)

합 계	267,832,436	244,239,519

한편, 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

확정기여형(DC)퇴직급여	602,496,120	644,919,420

(3) 퇴직급여채무의 현재가치 변동내역

(단위:원)

구 분	당분기	전기

기초금액	4,068,332,416	3,952,614,098

당기근무원가	245,734,238	327,581,900

이자비용	56,328,672	59,518,494

퇴직금 지급액	(261,020,000)	(77,937,500)

확정급여제도의 재측정요소	-	(193,444,576)

기말금액	4,109,375,326	4,068,332,416

(4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역

(단위:원)

구 분	당분기	전기

기초금액	4,020,917,408	3,388,993,135

사외적립자산의 이자수익	34,230,474	44,621,085

납부액	100,000,000	570,000,000

지급액	(261,020,000)	-

확정급여제도의 재측정요소	-	17,303,188

기말금액	3,894,127,882	4,020,917,408

한편, 사외적립자산은 예,적금과 실적배당 투자상품으로 구성되어 있습니다.

15. 자산부채 내역(1) 기타유동금융자산의 내역

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산

단기대여금	4,498,617,076	4,465,009,956

대손충당금	(3,818,039,326)	(3,717,831,456)

보증금	51,815,047	1,720,875,296

현재가치할인차금	-	(7,772,604)

상각후원가측정 금융자산	200,000,000	-

소 계	932,392,797	2,460,281,192

당기손익-공정가치측정 금융자산	6,091,752,603	4,523,216,180

소 계	6,091,752,603	4,523,216,180

합 계	7,024,145,400	6,983,497,372

(2) 기타유동자산의 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	4,343,517,762	774,084,510

대손충당금	(300,000,000)	-

선급비용	268,975,166	134,587,588

합 계	4,312,492,928	908,672,098

(3) 기타비유동금융자산의 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산

장기금융상품	5,200,000	3,000,000

보증금	1,121,562,365	113,087,606

현재가치할인차금	(32,462,900)	(6,435,386)

소 계	1,094,299,465	109,652,220

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	4,930,351,745	2,930,351,745

소 계	4,930,351,745	2,930,351,745

합 계	6,024,651,210	3,040,003,965

(4) 매입채무 및 기타지급채무의 내역

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	10,023,561,590	17,586,439,851

미지급금	608,334,180	4,032,755,040

예수금	232,939,679	409,737,909

미지급비용	1,776,717,865	1,717,586,132

합 계	12,641,553,314	23,746,518,932

(5) 기타유동금융부채의 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

통화선도	2,005,886	1,069,518,623

금융보증채무	4,311,737,677	3,842,871,475

합 계	4,313,743,563	4,912,390,098

(6) 기타유동부채의 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	443,704,949	186,671,072

(7) 기타비유동금융부채의 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

수입보증금	358,422,000	442,192,000

(8) 리스부채의 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동리스부채	134,059,266	148,157,452

현재가치할인차금	(3,355,910)	(3,592,253)

소 계	130,703,356	144,565,199

비유동리스부채	74,949,780	88,321,892

현재가치할인차금	(1,147,171)	(7,209,350)

소 계	73,802,609	81,112,542

합 계	204,505,965	225,677,741

16. 파생금융상품 및 위험회피회계

당사는 매매목적과 위험회피목적의 파생상품거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 사채의 현금흐름 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하고 있습니다. 매매목적의 거래에는 환율의 기초변수의 변동에 따른 시세차익 획득 목적 거래가 포함되어 있습니다. 위험회피목적의 거래는 당사의 외화사채에 대한 환율 등에 따른 현금흐름 변동위험을 회피할 목적으로, 위험회피수단으로는 통화스왑을 이용하고 있습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:원)

구 분	매매목적	위험회피목적	합계

자산	부채	자산	부채	자산계	부채계

통화스왑	-	-	1,093,109,700	-	1,093,109,700	-

통화선도	-	2,005,886	-	-	-	2,005,886

합계	-	2,005,886	1,093,109,700	-	1,093,109,700	2,005,886

2) 전기말(단위:원)

구 분	매매목적	위험회피목적	합계

자산	부채	자산	부채	자산계	부채계

통화스왑	-	-	1,051,509,095	-	1,051,509,095

통화선도	-	18,009,528	-	-	-	18,009,528

합계	-	18,009,528	-	1,051,509,095	-	1,069,518,623

(2) 당분기와 전기 중 파생금융상품의 약정금액 및 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:원)

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익(IS)	평가손실(IS)	미결제약정금액	평가이익(IS)	평가손실(IS)	평가손익잔액(BS)

통화스왑	-	-	-	22,560,000,000	1,093,109,700	-	(35,014,434)

통화선도	2,860,170,865	-	2,005,886	-	-	-	-

합계	2,860,170,865	-	2,005,886	22,560,000,000	1,093,109,700	-	(35,014,434)

2) 전기(단위:원)

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익(IS)	평가손실(IS)	미결제약정금액	평가이익(IS)	평가손실(IS)	평가손익잔액(BS)

통화스왑	-	-	-	22,560,000,000	-	1,051,509,095	(196,177,095)

통화선도	6,723,840,000	-	18,009,528	-	-	-	-

합계	6,723,840,000	-	18,009,528	22,560,000,000	-	1,051,509,095	(196,177,095)

(3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:원)

구 분	기초	손익반영액	당기 평가	기말

통화스왑평가손익(BS)	(251,509,095)	(886,490,905)	1,093,109,700	(44,890,300)

이연법인세부채 배부액(누적액)	55,332,000	195,028,000	(240,484,134)	9,875,866

기타포괄손익누계액으로의 배부액	(196,177,095)	(691,462,905)	852,625,566	(35,014,434)

2) 전기(단위:원)

구 분	기초	손익반영액	당기 평가	기말

통화스왑평가손익(BS)	(239,158,883)	1,039,158,883	(1,051,509,095)	(251,509,095)

이연법인세부채 배부액(누적액)	52,614,822	(228,614,822)	231,332,000	55,332,000

기타포괄손익누계액으로의 배부액	(186,544,061)	810,544,061	(820,177,095)	(196,177,095)

(4) 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2021년 11월 22일까지이며, 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익은 만기도래 등으로 12개월 이내에 당기손익으로 인식 될 것으로 예상 됩니다 .

17. 우발부채와 약정사항 (1) 담보제공 자산보고기간종료일 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공하는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 외화단위: 1단위)

담보제공자산	장부금액	담보권자	통화	채권최고액	통화	관련채무

용산 및 울산토지 외	66,691,625,643	신한은행	KRW	33,000,000,000	KRW	33,845,788,952

USD	10,000,000	KRW

산업은행	KRW	12,000,000,000	KRW	20,000,000,000

SK에너지(주)	KRW	13,000,000,000	KRW	3,476,846,325

안성공장 토지 외	8,113,379,676	SK지오센트릭(주)	KRW	6,000,000,000	KRW	2,586,934,808

재고자산	20,516,030,346	한국수출입은행	EUR	6,500,000	KRW	13,743,100,000

합계	95,321,035,665	KRW	64,000,000,000	KRW	73,652,670,085

USD	10,000,000

EUR	6,500,000

(2) 지급보증내역 1) 보고기간종료일 현재 당사의 지급보증 제공내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

피보증처	보증내용	당분기말	전기말	제공처

보증금액	사용액	보증금액	사용액

케이피한석유화㈜	차입금 지급보증	24,411,000,000	5,300,000,000	25,611,000,000	1,650,000,000	신한은행산업은행하나은행우리은행

기타 지급보증	5,160,000,000	3,800,000,000	5,160,000,000	3,500,000,000

기타	625,627,200	-	574,464,000	-

소 계	30,196,627,200	9,100,000,000	31,345,464,000	5,150,000,000

케이피한석화학㈜	차입금 지급보증	18,017,196,000	13,136,345,121	20,400,000,000	3,703,923,990

기타 지급보증	7,016,820,000	3,842,204,215	6,842,400,000	4,044,097,600

소 계	25,034,016,000	16,978,549,336	27,242,400,000	7,748,021,590

Hongkong International Capital LTD.	차입금 지급보증	3,338,574,240	2,782,145,200	4,371,148,800	3,642,624,000

VIST GmbH	차입금 지급보증	4,122,930,000	4,122,930,000	5,352,960,000	5,352,960,000

극동씨엠씨㈜	차입금 지급보증	-	-	9,456,000,000	7,500,000,000

전체	차입금 지급보증	49,889,700,240	25,341,420,321	65,191,108,800	21,849,507,990

기타 지급보증	12,176,820,000	7,642,204,215	12,002,400,000	7,544,097,600

기타	625,627,200	-	574,464,000	-

합 계	62,692,147,440	32,983,624,536	77,767,972,800	29,393,605,590

2) 지급보증 수혜내역 당사의 금융기관한도거래보증과 관련하여 대표이사인 강승모로부터 당분기말 52,316백 만원 (전기말: 52,656백만원 )의 보증을 제공받고 있습니다.

(3) 금융기관 약정사항 보고기간종료일 현재 당사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

금융기관	약정내역	한도금액	실행금액

신한은행	당좌차월	3,000,000,000	-

신한은행 외	구매자금대출	23,500,000,000	10,136,230,776

신한은행 외	전자외상매출채권 및 상업어음할인	3,000,000,000	23,485,000

신한은행	수출채권할인	803,882,999	803,882,999

산업은행 외	일반대출	20,000,000,000	13,000,000,000

신한은행 외	외화대출(주1)	17,178,875,000	17,178,875,000

산업은행	시설자금대출	10,000,000,000	7,000,000,000

신한은행	외화지급보증(sight)(주1)	473,960,000	-

신한은행	외화지급보증(주1)	4,122,930,000	4,122,930,000

신한은행	FRN(외화사채) 발행(주1)	23,686,073,176	23,686,073,176

하나은행	전자방식외상매출채권담보대출	3,500,000,000	-

합 계	109,265,721,175	75,951,476,951

(주1) 당분기말 재정환율 : USD = 1,184.9, EUR = 1,374.31

18. 자본(1) 자본금

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000주	2,000,000주

1주당 액면금액	500원	5,000원

발행주식수	12,694,120주	655,200주

보통주 자본금	6,347,060,000원	3,276,000,000원

당사는 2021년 2월 25일 이사회에서 주식분할과 무상증자를 결정하였습니다.

(단위:원, 주)

구 분	주식 분할전	주식 분할후	무상증자 배정내역	무상증자후

1주당 가액	5,000	500	500	500

보통주식수(자기주식 제외)	614,212	6,142,120	6,142,120	12,284,240

보통주식수(자기주식)	40,988	409,880	-	409,880

보통주식수	655,200	6,552,000	6,142,120	12,694,120

보통주자본금	3,276,000,000	3,276,000,000	3,071,060,000	6,347,060,000

당사의 자본금과 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	자본금	자본잉여금

전기초	3,276,000,000	4,595,059,389

전기말	3,276,000,000	4,595,059,389

당기초	3,276,000,000	4,595,059,389

무상증자	3,071,060,000	(3,087,759,080)

당분기말	6,347,060,000	1,507,300,309

(2) 자본잉여금(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	2,318,532,360	5,406,291,440

자기주식처분이익	8,967,949	8,967,949

지분법자본변동	(820,200,000)	(820,200,000)

합 계	1,507,300,309	4,595,059,389

(3) 기타포괄손익누계액(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	241,448,748	241,448,748

환산차이	288,095,745	259,737,958

지분법자본변동	-	151,210,559

파생상품평가손익	(35,014,434)	(196,177,095)

합 계	494,530,059	456,220,170

(4) 기타자본항목(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(4,113,636,649)	(4,113,636,649)

상기 자기주식은 당분기말 409,880주, 전기말 40,988주입니다.

(5) 이익잉여금

1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

1. 법정적립금	1,638,000,000	1,638,000,000

이익준비금(주1)	1,638,000,000	1,638,000,000

2. 임의적립금	85,223,423,562	80,723,423,562

기업합리화적립금	1,401,423,562	1,401,423,562

임의적립금	83,800,000,000	79,300,000,000

재무구조개선적립금	22,000,000	22,000,000

3. 재평가잉여금(주2)	54,904,514,090	54,904,514,090

4. 지분법이익잉여금변동	(523,546,166)	(576,812,274)

5. 미처분이익잉여금	6,444,259,258	5,689,225,139

합 계	147,686,650,744	142,378,350,517

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금배당목적으로는 사용될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위하여는 사용될 수 있습니다.
(주2) 당사는 한국채택국제회계기준 최초 적용 시 유형자산에 대해 공정가치를 간주원가 사용하여,유형자산의 공정가액과 장부가액의 차액 55,554백만원(법인세 효과 15,669백만원 차감 후)을 재평가잉여금으로 계상하였습니다. 전기 이전의 토지의 처분으로 인해 감소한 재평가 잉여금 573백만원(법인세 효과 162백만원 차감후), 전전기 중 토지의 처분으로 인해 감소한 재평가잉여금 76백만원(법인세효과 21백만원 차감후)은 미처분이익잉여금으로 대체하였습니다. 동 재평가잉여금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

2) 배당금 당사가 당분기 및 전분기 중 이사회결의 및 정기주주총회 승인에 의하여 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

배당받을 주식	614,212주	624,876주

주당 액면금액	5,000원	5,000원

액면배당율	32%	30%

주당배당금	1,600원	1,500원

배당금	982,739,200원	937,314,000원

19 . 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 법인세비용에는 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항이 포함되어 있습니다.

20. 주당이익

(1) 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.1) 가중평균유통보통주식수

구 분	당분기	전분기

기초	12,284,240주	12,390,880주

자기주식 취득	-	106,640주

가중평균유통주식수	12,284,240주	12,329,010주

가 중평균유통보통주식수: 3,353,597,520주÷ 273일 = 12,284,240주

2) 보통주 당기순이익

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감후손익	6,237,773,319 원	2,554,772,228 원

보통주당기순이익	6,237,773,319 원	2,554,772,228 원

가중평균유통보통주식수	12,284,240 주	12,329,010 주

기본주당순이익	507 원	207 원

(2) 보고기간종료일 현재 당사는 전환사채, 신주인수권부사채나 전환우선주와 같이 보통주로 청구 가능한 희석성 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.(3) 보고기간종료일 이전에 발생하였다면 보통주식수나 잠재적 보통주식수를 중요하게 변화시켰을 보고기간종료일 후에 발생한 사건은 없습니다.

21. 손익내역(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	10,441,694,195	31,653,550,184	10,070,038,517	33,265,703,575

상품매출액	50,662,462,566	153,225,715,179	48,427,157,077	137,513,468,193

기타매출액	364,959,918	1,193,585,107	418,743,163	1,462,798,819

합 계	61,469,116,679	186,072,850,470	58,915,938,757	172,241,970,587

(2) 매출원가(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	8,300,689,910	24,623,542,643	6,915,752,523	23,405,181,183

상품매출원가	46,147,731,812	138,492,381,166	42,188,451,385	120,108,088,686

기타매출원가	13,197,903	13,197,903	-	-

합 계	54,461,619,625	163,129,121,712	49,104,203,908	143,513,269,869

(3) 판매비와관리비(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	2,256,036,409	6,550,163,464	2,272,059,555	6,407,489,922

퇴직급여	221,081,215	674,693,594	212,108,020	680,872,876

복리후생비	262,727,898	774,645,772	454,038,915	964,589,286

여비교통비	32,678,133	118,902,544	21,592,752	113,048,769

차량유지비	128,870,035	392,702,982	133,910,015	370,408,776

통신비	43,666,289	139,362,457	44,010,726	126,290,771

수도광열비	74,865,857	204,840,840	66,556,337	189,415,973

세금과공과	370,644,703	640,012,316	313,343,500	526,208,212

도서인쇄비	6,685,174	28,706,087	12,799,013	31,381,974

소모품비	96,688,639	320,465,463	83,261,141	393,076,121

감가상각비	249,278,035	717,007,909	290,659,619	894,094,303

수선비	7,204,991	45,361,428	6,637,664	17,169,010

보험료	43,180,975	104,364,406	41,255,088	125,922,256

지급수수료	314,287,419	1,064,616,615	250,932,651	867,233,719

임차료	79,736,658	275,049,690	102,574,483	264,351,917

접대비	215,293,660	612,637,922	236,075,756	588,655,379

광고선전비	34,792,891	102,196,346	47,033,523	127,970,103

견본품비	5,563,961	19,504,535	9,166,751	18,299,763

운반비	1,540,908,854	4,769,437,572	1,652,664,654	4,870,276,471

대손상각비(환입)	64,658,753	(164,755,984)	1,444,947,327	1,398,066,923

교육훈련비	68,762,021	153,509,071	45,222,440	111,026,342

용역비	218,639,976	648,253,786	234,199,800	644,691,702

경상개발비	176,033,953	503,447,873	192,557,877	481,465,527

잡비	270,000	1,180,000	-	630,000

합 계	6,512,556,499	18,696,306,688	8,167,607,607	20,212,636,095

(4) 금융수익(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	47,208,113	144,455,958	108,240,099	280,121,049

배당금수익	-	125,495,420	(9,245,901)	17,484,665

외환차익	86,124,185	1,405,756,553	60,631,961	794,599,841

외화환산이익	93,029,763	183,999,303	12,998,223	145,437,632

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	157,908,100	190,179,747	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(556,045,651)	200,829,941	-	-

금융보증채무손실환입	(486,301,364)	-	2,835,330,262	4,071,746,634

통화선도평가이익	1,098,000,000	1,138,000,000	(533,241,340)	920,758,660

통화선도거래이익	-	43,369,528	-	121,661,071

합 계	439,923,146	3,432,086,450	2,474,713,304	6,351,809,552

(5) 기타수익(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	325,157,208	987,530,785	404,894,481	1,186,990,695

유형자산처분이익	26,649,684	57,505,114	1,790,418	7,333,873

무형자산처분이익	287,304,282	287,304,282	-	-

관계회사투자주식처분이익	-	-	-	123,580

잡이익	14,433,811	140,624,096	58,412,846	233,682,680

합 계	653,544,985	1,472,964,277	465,097,745	1,428,130,828

(6) 금융비용(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	306,191,288	868,213,721	347,085,858	947,011,402

외환차손	116,021,780	857,503,236	73,081,450	314,664,486

외화환산손실	1,033,226,364	1,625,220,405	(281,466,187)	781,905,213

금융보증채무손실	468,866,202	468,866,202	-	-

통화선도평가손실	(2,523,233)	2,005,886	(50,722,475)	596,000,000

통화선도거래손실	6,740,405	13,566,005	-	84,174,600

합 계	1,928,522,806	3,835,375,455	87,978,646	2,723,755,701

(7) 기타비용(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

빌딩관리비	36,930,956	104,176,139	27,486,221	85,648,983

사택관리비	13,624,354	45,254,209	11,183,593	36,638,840

재고자산처분손실	695,763	695,763	1,513,743	1,513,743

유형자산처분손실	-	-	-	1,599,735

유형자산폐기손실	-	35,060,885	3,000	5,000

기타의대손상각비	383,038,903	422,207,870	126,423,825	172,999,019

기부금	8,000,000	18,000,000	16,000,000	27,000,000

잡손실	10,406,298	17,447,759	(68,118,199)	33,608,766

합 계	452,696,274	642,842,625	114,492,183	359,014,086

(8) 비용의 성격별 분류(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	4,302,548,749	(3,894,361,973)	6,294,692,801	3,261,870,694

원재료 및 상품 구입액	48,118,707,112	160,777,333,749	40,839,182,910	134,244,049,075

급료와임금	3,043,659,248	8,869,270,182	3,012,141,477	8,675,107,110

퇴직급여	285,198,929	870,328,556	271,825,391	889,158,939

복리후생비	376,729,587	1,155,620,833	574,280,414	1,325,577,464

소모품비	223,486,501	788,669,551	225,613,422	846,672,517

감가상각	379,465,361	1,104,219,728	418,759,107	1,256,869,692

지급수수료	374,950,239	1,284,791,290	303,764,591	1,077,506,118

운반비	1,556,513,854	4,815,520,392	1,669,531,654	4,918,360,539

기타비용	2,312,916,544	6,054,036,092	3,662,019,748	7,230,733,816

합 계	60,974,176,124	181,825,428,400	57,271,811,515	163,725,905,964

22. 특수관계자와의 거래

(1) 주요 경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당 분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 급여 1,756,593 천원 (전분기: 1,625,251 천 원) 및 퇴직급여 259,317천원 (전분기: 121,877천원) 입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	관계

케이피한석유화(주)	당사의 종속기업

케이피한석화학(주)	당사의 종속기업

효원산업(주)	당사의 종속기업

케이에프앤(주)	당사의 종속기업

신성산업(주)	당사의 종속기업

극동씨엠씨(주)	당사의 종속기업

VIST GmbH	당사의 종속기업

Hongkong International Capital LTD.	당사의 종속기업

Korea Petroleum SDN. BHD.	당사의 종속기업

KP ART CENTER (THAILAND) CO.,LTD.	당사의 종속기업

HAST Interlink Co.,Ltd	당사의 관계기업

케이피금형(주)	기타특수관계자

VIST Sarl	기타특수관계자

(3) 특수관계자와의 주요 거래 1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	회 사 명	수 익(주1)	비 용(주2)

당분기	전분기	당분기	전분기

종속기업	케이피한석유화(주)	392,755,248	390,928,945	2,566,416,800	1,121,109,440

케이피한석화학(주)	2,693,927,569	2,262,372,477	1,933,459,604	1,810,864,010

케이에프앤(주)	-	16,400,000	-	-

극동씨엠씨(주)	1,692,137,625	1,303,299,630	2,695,630,870	2,342,874,690

VIST GmbH	91,705,947	128,895,822	-	-

Korea Petroleum SDN.BHD.	288,170,201	7,131,500,943	-	-

KP ART CENTER(THAILAND)
CO.,LTD.	13,208,525	19,257,455	-	-

합 계	5,171,905,115	11,252,655,272	7,195,507,274	5,274,848,140

(주1) 매출, 임대료수익 등
(주2) 매입, 용역비, 임차료 등

2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 기타거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	거래상대방	대여증가	대여감소	현금출자

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

종속기업	VIST GmbH (*)	100,207,870	199,999,019	-	-	-	5,460,400,000

Hongkong International Capital Ltd.	-	-	-	-	2,983,295,000	5,638,100,000

KP ART CENTER (THAILAND) CO.,LTD.(*)	-	-	22,200,750	24,219,000	319,320,000	307,520,000

기타의 특수관계자	임직원	11,200,000	130,000,000	55,600,000	242,600,000	-	-

합 계	111,407,870	329,999,019	77,800,750	266,819,000	3,302,615,000	11,406,020,000

(*)대여금 변동은 환율변동 효과임(4) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역

보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권채무잔액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	회 사 명	채 권(주1)	채 무(주2)

당분기말	전기말	당분기말	전기말

종속기업	케이피한석유화(주)	-	-	191,746,500	409,955,139

케이피한석화학(주)	86,052,234	183,067,946	79,232,000	79,232,000

케이에프앤(주)	-	-	35,000,000	35,000,000

극동씨엠씨(주)	-	-	71,556,878	58,906,388

Korea Petroleum SDN. BHD.(주3)	6,958,290,821	6,100,998,704	-	-

VIST GmbH	3,909,745,273	3,883,446,525	-	-

KP ART CENTER CO.,LTD	555,186,275	588,005,553	-	-

임직원	138,600,000	183,000,000	-	-

합 계	11,647,874,603	10,938,518,728	377,535,378	583,093,527

(주1) 매출채권, 미수수익 등
(주2) 매입채무, 미지급비용, 수입보증금 등
(주3). 상기 채권은 대손충당금설정 전의 금액이며, 보고기간말 현재 상기 채권과 관련하여 대손충당금 1,796,815천원(전기말 : 1,616,836천원)이 설정되어 있습니다.

(5) 기타 당사의 특수관계자와 매출ㆍ매입등의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고 별도언급이 있는 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다. 한편, 당사는 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있거나 제공하고 있습니다(주석 17참조).

23. 현금흐름표

(1) 비현금항목의 조정당분기와 전분기의 영업활동현금흐름에 대한 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비(환입)	(164,755,984)	1,398,066,923

재고자산감모손실	51,074,302	-

재고자산평가손실(환입)	(39,657,839)	18,264,531

감가상각비	1,104,219,728	1,256,869,692

유형자산처분이익	(57,505,114)	(7,333,873)

무형자산처분이익	(287,304,282)	-

유형자산처분손실	-	1,599,735

유형자산폐기손실	35,060,885	5,000

재고자산처분손실	695,763	-

지분법이익	(7,198,238,857)	(5,010,131,949)

지분법손실	3,394,060,288	11,725,264,865

관계기업투자주식처분이익	-	(123,580)

통화선도평가이익	(1,138,000,000)	(920,758,660)

통화선도평가손실	2,005,886	596,000,000

통화선도거래이익	(29,803,523)	(39,849,351)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(200,829,941)	-

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	(190,179,747)	-

외화환산이익	(183,999,303)	(145,437,632)

외환차익	-	(77,061,576)

외화환산손실	1,625,220,405	781,905,213

외환차손	545,142,777	-

이자수익	(144,455,958)	(280,121,049)

이자비용	868,213,721	947,011,402

배당금수익	(125,495,420)	(17,484,665)

금융보증채무손실(환입)	468,866,202	(4,071,746,634)

퇴직급여	870,328,556	889,158,939

법인세비용	2,240,659,967	3,943,330,072

기타의 대손상각비	422,207,870	172,999,019

기타	86,872,937	2,865,948

합 계	1,954,403,319	11,163,292,370

(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동당분기와 전분기의 영업활동현금흐름중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소	7,860,506,074	442,161,088

미수수익의 감소	131,679,445	260,608,592

미수금의 감소	2,246,893,629	1,095,896,744

선급금의 증가	(3,569,433,252)	(399,125,968)

선급비용의 증가	(112,035,971)	(2,317,288)

재고자산의 증가(증가)	(3,946,132,038)	3,217,296,469

매입채무의 증가(감소)	(7,099,111,928)	1,539,811,379

미지급금의 감소	(324,999,860)	(694,346,651)

미지급비용의 증가	86,552,788	107,688,408

예수금의 감소	(176,798,230)	(136,892,833)

선수금의 증가(감소)	257,033,877	(31,194,587)

퇴직금의 지급	(702,496,120)	(892,856,920)

합 계	(5,348,341,586)	4,506,728,433

(3) 현금 유출입이 없는 거래 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 건물 대체	27,162,060	18,000,000

건설중인자산의 구축물 대체	166,064,386	585,147,337

건설중인자산의 기계장치 대체	319,452,287	96,606,833

건설중인자산의 기타의유형자산 대체	316,800,393	23,650,000

리스관련 자산부채 계상	64,917,894	286,201,988

유형자산 취득 관련 미지급금	23,379,000	3,397,900

기타포괄손익-공정가치 금융자산 대체	-	26,000

합 계	917,776,020	1,013,030,058

(4) 당사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품,단기대여금 및 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. 24. 재무위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	111,852,675,404	112,214,525,411

자 본	151,921,904,463	146,591,993,427

부채비율	73.63%	76.55%

(2) 재무위험관리1) 당사의 목표 및 정책당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소ㆍ 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고,동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.

당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산 파생상품, 채무상품, 지분상품, 매출채권, 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타채무등으로 구성되어 있습니다.

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 당사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

·송장 발행 후 채권 만기 이내 매출채권의 지급

·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

① 매출채권

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위:원)

구 분	집합평가 대상채권	개별평가대상채권	채권 총계

정상채권	6개월이하	6개월~1년	1년~3년	3년초과	계

기대 손실률	0.21%	1.20%	10.23%	29.33%	100.00%	1.18%	39.85%	7.68%

총 장부금액	34,043,649,407	7,183,048,567	879,382,534	239,911,418	182,621,601	42,528,613,527	8,593,265,203	51,121,878,730

손실충당금	70,898,908	86,075,909	89,925,108	70,359,441	182,621,601	499,880,967	3,424,652,460	3,924,533,427

당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전기

기초 손실충당금	(4,119,406,014)	(1,851,534,928)

당기손익으로 인식된 손실충당금의 감소(증가)	164,755,984	(2,817,720,608)

회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액	30,116,603	549,849,522

기말 손실충당금	(3,924,533,427)	(4,119,406,014)

② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

다음의 금융자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	5,269,256,163	13,829,032,999

매출채권및기타수취채권	48,869,418,990	60,625,693,379

기타유동금융자산	7,024,145,400	6,983,497,372

기타비유동금융자산	6,024,651,210	3,040,003,965

합 계	67,187,471,763	84,478,227,715

한편, 보고기간종료일 현재 당사의 금융보증계약으로 인한 총 보증금액은 당분기와 전기 각각 62,692백만원 및 77,768백만원이며, 동 금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.

3) 유동성위험유동성위험이란 당사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생 가능한 위험을 적기 에 예측하고 대응하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입 으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	합 계

매입채무및기타지급채무	12,641,553,314	-	12,641,553,314

단기차입금 등	65,328,117,623	-	65,328,117,623

금융보증계약(*)	62,692,147,440	-	62,692,147,440

장기차입금	105,900,000	7,202,975,000	7,308,875,000

기타유동금융부채	4,313,743,563	-	4,313,743,563

기타비유동금융부채	-	358,422,000	358,422,000

리스부채	134,059,266	74,949,780	209,009,046

합 계	145,215,521,206	7,636,346,780	152,851,867,986

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (*) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.

4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인하여 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:USD, EUR, VND, THB, 원)

구 분	화폐단위	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화금융자산	USD	6,714,048.37	7,955,475,911	10,188,909.67	11,085,533,717

EUR	5,974,977.40	8,211,471,189	5,985,372.28	8,009,864,600

VND	108,659,781.00	5,661,174	18,315,290.00	862,650

THB	15,903,359.36	555,186,275	16,180,674.46	588,005,709

합 계	-	16,727,794,549	-	19,684,266,676

외화금융부채	USD	45,335.87	53,718,471	12,042,111.61	13,101,817,430

EUR	12,500,000.00	17,178,875,000	12,500,000.00	16,728,000,000

합 계	-	17,232,593,471	-	29,829,817,430

당분기말 재정환율 : USD = 1,184.90 / EUR = 1,374.31 / VND = 0.0521 / THB = 34.91 전기말 재정환율 : USD = 1,088.00 / EUR = 1,338.24 / VND = 0.0471 / THB = 36.34

당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전순손익 증감효과	(25,239,946)	25,239,946	(507,277,538)	507,277,538

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자부	변동이자부	고정이자부	변동이자부

금융부채	23,686,073,176	48,142,473,775	21,677,741,453	38,671,610,511

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 포인트 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세차감전순손익 증감효과	(361,068,553)	361,068,553	(386,716,105)	386,716,105

③ 가격위험당사는 활성시장이 존재하지 않는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품에 대하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 공정가치로 판단하고 있습니다. 따라서 보고기간 종료일 현재 당사의 금융상품에 대한 가격위험은 미미합니다.

25. 부문정보

(1) 사업별 부문에 대한 일반정보당사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재 화

제조부문	아스팔트 제품

몰타프라스 제품 외

도소매부문	아스팔트 상품

케미칼 상품 외

(2) 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

제조부문	도소매부문	합계	제조부문	도소매부문	합계

매출액	31,653,550,184	154,419,300,286	186,072,850,470	33,265,703,575	138,976,267,012	172,241,970,587

내부매출액	-	-	-	-	-	-

순매출액	31,653,550,184	154,419,300,286	186,072,850,470	33,265,703,575	138,976,267,012	172,241,970,587

영업이익	722,544,892	3,524,877,178	4,247,422,070	1,644,737,809	6,871,326,814	8,516,064,623

부문당기순이익	1,061,131,005	5,176,642,314	6,237,773,319	493,412,235	2,061,359,993	2,554,772,228

부문자산총계	64,825,541,993	198,949,037,874	263,774,579,867	68,286,560,140	179,275,774,823	247,562,334,963

부문부채총계	19,027,677,951	92,824,997,453	111,852,675,404	20,326,184,050	84,918,004,982	105,244,189,032

(3) 당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	매출액

당분기	전분기

국내(*)	168,006,809,570	149,250,677,159

아시아	17,964,039,643	22,199,453,008

오세아니아	-	784,678,248

유럽	-	7,162,172

아메리카	102,001,257	-

합 계	186,072,850,470	172,241,970,587

(*) 국내매출은 Local LC조건에 의한 수출액을 포함한 금액입니다.

(4) 당사 총매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

A사	27,339,601,000	14.69%	26,299,482,000	15.27%