한국석유공업 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 57(당) 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제 56(전) 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
한국석유공업주식회사와 그 종속기업

1. 일반적인 사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 한국석유공업주식회사(이하 "당사")와 케이피한석유화(주) 등 10개의 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, HAST Interlink Co.,Ltd 외 1개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배회사의 개요 한국석유공업주식회사는 1964년에 석유류제품 제조업, 도소매업 및 부동산임대업을주 사업목적으로 설립되었습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 서울특별시 용산구 이촌로 166에 위치하고 있으며, 울산광역시 소재 공장에서는 아스팔트와 솔벤트, 충북 옥천 소재 공장에서는 방수시트, 경기도 안성 소재 공장에서는 유제를 생산하고 있습니다.

당사의 발행가능한 주식수는 2,000,000주이며, 발행된 주식수는 655,200주(1주당 액면금액: 5,000원)이고, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 납입자본금은 3,276,000,000원이 되었습니다. 한편, 당사는 1977년 6월에 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 보고기간종료일 현재 당사의 최대주주는 강승모외 20명으로 지분율은 49.11%입니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요

회사명	업 종	자본금(단위:원)	소재지	투자비율(%)

케이피한석유화㈜	플라스틱제품판매	1,500,000,000	대한민국	100

케이피한석화학㈜	석유화학상품판매	1,700,000,000	대한민국	100

효원산업㈜	임대	200,000,000	대한민국	100

케이에프앤㈜	대부	500,000,000	대한민국	100

VIST GmbH(주1)	스포츠용품판매	19,823,720,800	오스트리아	100

Hongkong International Capital LTD.(주2)	임대	15,196,323,953	홍콩	100

Korea Petroleum SDN. BHD.	석유화학상품판매	351,519,950	말레이시아	70

KP ART CENTER(THAILAND) CO.,LTD.(주3)	문화공연사업	2,808,011,900	태국	99

신성산업㈜	임대	98,170,000	대한민국	100

극동씨엠씨㈜	석유화학제품판매	6,500,000,000	대한민국	100

(주1) 당분기 중 자본금 EUR 4,000천의 유상증자함.(주2) 당분기 중 자본금 USD 4,700천의 유상증자함. (주3) 당분기 중 자본금 THB 8,000천의 유상증자함.

(3) 연결대상 종속기업 요약재무정보연결대상 종속기업의 2020년 09월 30일 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	포괄손익

케이피한석유화(주)	43,062,912,919	23,150,314,952	74,832,355,765	2,280,670,532	2,280,670,532

케이피한석화학(주)	43,383,235,354	24,995,912,258	103,734,790,740	1,471,191,989	1,471,191,989

효원산업(주)	3,550,765,901	344,737,713	512,696,580	268,917,970	268,917,970

케이에프앤(주)	508,433,365	221,000	-	(20,176,484)	(20,176,484)

VIST GmbH	4,721,704,885	11,433,962,694	275,473,573	(2,903,534,276)	(3,436,573,692)

Hongkong International Capital LTD.	5,897,351,256	5,819,261,381	1,385,186,403	(3,843,387,187)	(3,901,337,993)

Korea Petroleum SDN. BHD.	4,884,331,156	6,559,159,552	8,458,935,210	(601,644,473)	(579,564,882)

KP ART CENTER(THAILAND) CO.,LTD.	3,028,208,744	1,615,051,159	8,852,758	(542,396,261)	(609,869,562)

신성산업㈜	2,755,709,507	12,406,837	534,635,946	345,807,002	345,807,002

극동씨엠씨㈜	18,737,504,115	8,672,821,599	7,076,079,530	643,544,456	643,544,456

(4) 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일 연결재무제표의 작성기준일은 당사의 결산일이며, 연 결 회사의 결산일은 동일합니다.

(5) 주요 연결회사의 비지배지분에 대한 정보당분기말 현재 주요 연결회사의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	Korea Petroleum SDN. BHD.	KP ART CENTER(THAILAND) CO.,LTD.	합계

유동자산	4,835,844,536	303,300,317	5,139,144,853

비유동자산	48,486,620	2,724,908,427	2,773,395,047

유동부채	6,559,159,552	604,225,510	7,163,385,062

비유동부채	-	1,010,825,649	1,010,825,649

순자산	(1,674,828,396)	1,413,157,585	(261,670,811)

비지배지분의 장부금액	(502,448,518)	43,747	(502,404,771)

당기순이익	(601,644,473)	(542,396,261)	(1,144,040,734)

총포괄손익	(579,564,882)	(609,869,562)	(1,189,434,444)

비지배지분에 배분된 당기순손익	(180,493,342)	(19,779)	(180,513,121)

비지배지분에 배분된 총포괄손익	(173,869,465)	(22,239)	(173,891,704)

2. 재무제표 작성기준

(1) 회 계기준의 적용연결회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. (2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준 연결회사는 2020년 1 월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정)사업여부 판단 시 도움이 되도록, 사업의 정의 및 관련 구성요소인 투입물· 과정· 산출물의 정의를 명확히 하고, 관련 구체적인 지침과 사례 등을 추가하였습니다. 또한, 취득한 대상이 사업인지 아니면 개별 자산취득인지를 간략하게 판단할 수 있는 평가방법(선택적 집중 테스트)을 신설하였습니다. 동 개정기준은 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도의 사업결합 또는 자산취득부터 적용하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . (3) 연결회사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 유의적인 회계정책 분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전 기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. ① 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (5) 전기재무제표의 재분류비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 연 결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.COVID-19로 인하여 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소지바의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 연결회사는 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분할 뿐만 아니라 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 연결회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품

(1) 금융자산 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융자산의 내역과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	위험회피지정금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	32,148,877,844	-	-	32,148,877,844	32,148,877,844

매출채권및기타수취채권	103,945,417,296	-	-	103,945,417,296	103,945,417,296

기타유동금융자산	8,320,200,000	3,079,140,110	581,576,971	11,980,917,081	11,980,917,081

기타비유동금융자산	895,437,501	3,206,209,403	-	4,101,646,904	4,101,646,904

합 계	145,309,932,641	6,285,349,513	581,576,971	152,176,859,125	152,176,859,125

2) 전기말(단위:원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	위험회피지정금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	13,309,078,741	-	-	13,309,078,741	13,309,078,741

매출채권및기타수취채권	102,686,901,454	-	-	102,686,901,454	102,686,901,454

기타유동금융자산	584,000,000	98,367,472	356,841,117	1,039,208,589	1,039,208,589

기타비유동금융자산	1,601,051,834	1,796,056,331	-	3,397,108,165	3,397,108,165

합 계	118,181,032,029	1,894,423,803	356,841,117	120,432,296,949	120,432,296,949

(2) 금융부채 보고기간종료일 현재 금융부채 의 내역과 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위:원)

금융부채	상각후원가 측정금융부채	기타금융부채	공정가치

매입채무및기타지급채무	38,022,726,644	-	38,022,726,644

단기차입금 등	74,980,920,967	-	74,980,920,967

장기차입금 등	33,228,028,147	-	33,228,028,147

기타비유동금융부채	350,687,421	-	350,687,421

유동리스부채	-	182,296,797	182,296,797

비유동리스부채	-	1,881,590,576	1,881,590,576

합 계	146,582,363,179	2,063,887,373	148,646,250,552

2) 전기말(단위:원)

금융부채	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 금융부채	기타금융부채	공정가치

매입채무및기타지급채무	35,686,642,271	-	-	35,686,642,271

단기차입금 등	47,018,105,552	-	-	47,018,105,552

장기차입금 등	42,090,369,276	-	-	42,090,369,276

기타유동금융부채	-	43,230,054	-	43,230,054

기타비유동금융부채	470,866,400	-	-	470,866,400

유동리스부채	-	-	1,164,561,057	1,164,561,057

비유동리스부채	-	-	2,046,937,496	2,046,937,496

합 계	125,265,983,499	43,230,054	3,211,498,553	128,520,712,106

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 금융상품 범주별 손익 1) 당분기

(단위:원)

구 분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	위험회피지정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치금융부채	위험회피지정금융부채

이자수익	162,895,121	-	-	-	-	-	-	162,895,121

배당금수익	46,211,765	-	-	-	-	-	-	46,211,765

통화선도평가이익	-	-	10,838,683	910,000,000	-	-	-	920,838,683

통화선도거래이익	-	-	125,041,774	-	-	-	-	125,041,774

외환차익	730,084,229	-	-	-	300,781,010	-	-	1,030,865,239

외화환산이익	166,172,290	-	-	-	37,521,373	-	-	203,693,663

이자비용	-	-	-	-	(1,733,682,300)	-	-	(1,733,682,300)

통화선도평가손실	-	-	-	-	-	-	(596,000,000)	(596,000,000)

통화선도거래손실	-	-	-	-	-	(84,174,600)	-	(84,174,600)

외환차손	(133,695,864)	-	-	-	(426,986,263)	-	-	(560,682,127)

외화환산손실	(222,250,213)	-	-	-	(269,439,187)	-	(314,000,000)	(805,689,400)

대손상각비	1,297,006,668	-	-	-	(249,337,958)	-	-	1,047,668,710

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	-	(60,226,377)	-	-	-	-	-	(60,226,377)

합계	2,046,423,996	(60,226,377)	135,880,457	910,000,000	(2,341,143,325)	(84,174,600)	(910,000,000)	(303,239,849)

2) 전분기(단위:원)

구 분	금융자산	금융부채	계

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	위험회피지정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치금융부채	위험회피지정금융부채

이자수익	154,723,053	-	-	-	-	-	-	154,723,053

배당금수익	49,727,100	-	-	-	-	-	-	49,727,100

통화선도평가이익	-	-	83,942,027	1,296,350,153	-	-	-	1,380,292,180

통화선도거래이익	-	-	20,770,439	-	-	-	-	20,770,439

외환차익	744,058,555	-	-	-	3,337,839	-	-	747,396,394

외화환산이익	378,210,543	-	-	-	4,607,432	-	-	382,817,975

이자비용	-	-	-	-	(2,144,318,837)	-	-	(2,144,318,837)

통화선도평가손실	-	-	-	-	-	(6,717,514)	-	(6,717,514)

통화선도거래손실	-	-	-	-	-	(37,569,359)	-	(37,569,359)

매도가능증권처분손실	(4,447,500)	-	-	-	-	-	-	(4,447,500)

외환차손	-	-	-	-	(528,418,103)	-	-	(528,418,103)

외화환산손실	(226,200)	-	-	-	(374,870,816)	-	(1,466,000,000)	(1,841,097,016)

대손상각비	(1,226,194,557)	-	-	-	-	-	-	(1,226,194,557)

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	-	(531,121,500)	-	-	-	-	-	(531,121,500)

합계	95,850,994	(531,121,500)	104,712,466	1,296,350,153	(3,039,662,485)	(44,286,873)	(1,466,000,000)	(3,584,157,245)

상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융자산 및 금융부채에서 발생한 영업손익, 금융수익, 금융비용 , 기타수 익 및 기타비용 을 포함하는 금액입니다.(4) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

기타유동금융자산	3,079,140,110	581,576,971	-	3,660,717,081

기타포괄-공정가치 금융자산	3,079,140,110	-	-	3,079,140,110

위험회피지정금융자산	-	581,576,971	-	581,576,971

기타비유동금융자산	-	-	1,254,225,186	1,254,225,186

기타포괄-공정가치 금융자산	-	-	1,254,225,186	1,254,225,186

합 계	3,079,140,110	581,576,971	1,254,225,186	4,914,942,267

한편, 당분기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준의 이동은 없었습니다.

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. - 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

- 수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

- 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

(5) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

(단위:원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법

금융자산

기타포괄-공정가치 금융자산	1,254,225,186	3	순자산가치법 등

위험회피지정금융자산	581,576,971	2	DCF모형, 내재선도금리산출법

(6) 금융자산의 양도 당분기 중 현재 연결회 사 는 매출채권 1,069백만원 을 신한은 행 외 2개 은행 에 양도하고해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공 하였습니 다. 따라서 연결회사는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다. 한편, 양수자가 해당 매출채 권을 매각하거나 다른 차입금에 대한 보증금으로 예치할 수 있는 권리는 없습니다.

5. 현금및현금성자산 및 사용제한 금융상품연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	78,454,933	78,051,045

요구불예금	32,070,422,911	13,231,027,696

합 계	32,148,877,844	13,309,078,741

한편, 보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

기타비유동금융자산	44,000,000	44,000,000	별단예금 및 법원공탁금

6. 매출채권및기타수취채권(1) 매출채권및기타수취채권

1) 당분기말(단위:원)

구 분	원 가	대손충당금	장부금액

매출채권	106,531,765,570	(4,022,750,082)	102,509,015,488

미수금	1,839,714,850	(588,853,967)	1,250,860,883

미수수익	185,540,925	-	185,540,925

합 계	108,557,021,345	(4,611,604,049)	103,945,417,296

2) 전기말(단위:원)

구 분	원 가	대손충당금	장부금액

매출채권	105,116,738,089	(5,197,255,545)	99,919,482,544

미수금	3,003,543,487	(687,250,467)	2,316,293,020

미수수익	451,125,890	-	451,125,890

합 계	108,571,407,466	(5,884,506,012)	102,686,901,454

한편, 연결회사의 매출채권및기타수취채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치의 중요한 차이는 없습니다.

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전기

기 초	(5,197,255,545)	(3,768,724,584)

대손상각비	1,270,006,668	(2,734,539,057)

대손처리	-	1,320,285,153

기 타	(95,501,205)	(14,277,057)

기 말	(4,022,750,082)	(5,197,255,545)

(3) 연령분석 및 손상내역1) 당분기말

(단위:원)

구 분	정상채권	연체채권	대손충당금	합 계

6개월이하	6개월~1년	1년~3년	3년초과

매출채권	90,842,384,800	8,227,412,755	5,045,016,869	1,409,832,657	1,007,118,489	(4,022,750,082)	102,509,015,488

미수금	1,370,714,850	-	-	469,000,000	-	(588,853,967)	1,250,860,883

미수수익	185,540,925	-	-	-	-	-	185,540,925

합 계	92,398,640,575	8,227,412,755	5,045,016,869	1,878,832,657	1,007,118,489	(4,611,604,049)	103,945,417,296

매출채권의 기대신용손실율은 주석 24의 (2)에서 설명하고 있습니다. 2) 전기말

(단위:원)

구 분	정상채권	연체채권	대손충당금	합 계

6개월이하	6개월~1년	1년~3년	3년초과

매출채권	90,964,017,506	8,216,963,555	3,058,033,325	2,134,370,973	743,352,730	(5,197,255,545)	99,919,482,544

미수금	2,434,543,487	-	-	569,000,000	-	(687,250,467)	2,316,293,020

미수수익	451,125,890	-	-	-	-	-	451,125,890

합 계	93,849,686,883	8,216,963,555	3,058,033,325	2,703,370,973	743,352,730	(5,884,506,012)	102,686,901,454

연결회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

7. 재고자산(1)보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:원)

구 분	원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	13,255,262,746	(4,236,432,868)	9,018,829,878

제 품	3,063,353,863	(39,896,423)	3,023,457,440

원재료	1,052,779,613	(1,798,371)	1,050,981,242

부재료	1,977,823,618	(73,222,837)	1,904,600,781

재공품	124,951,122	(1,854,898)	123,096,224

저장품	190,679,919	(147,210,939)	43,468,980

합 계	19,664,850,881	(4,500,416,336)	15,164,434,545

2) 전기말(단위:원)

구 분	원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	16,662,100,253	(3,381,868,587)	13,280,231,666

제 품	2,888,739,536	(16,483,155)	2,872,256,381

원재료	827,409,369	(1,798,371)	825,610,998

부재료	2,043,653,288	(69,492,451)	1,974,160,837

재공품	138,493,175	(1,854,898)	136,638,277

저장품	195,071,718	-	195,071,718

합 계	22,755,467,339	(3,471,497,462)	19,283,969,877

당분기 중 인식한 재고 자산평가 손실은 853,542천원 (전분기: 1,355,657천원)이며, 재고자산평가손실환입은 11,417 천원 ( 전분기: 524,111천원 )입 니다.

8. 공정가치로 측정하는 금융자산과 평가손익

(1) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 1) 기타유동금융자산

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

지분율(%)	취득금액	공정가액	장부금액	장부금액

지분증권

대림B(주)	1.78	1,499,887,985	1,476,403,110	1,476,403,110	-

(주)동성화학	1.38	1,200,003,250	1,143,497,000	1,143,497,000	-

(주)한진	0.07	403,500,000	357,315,000	357,315,000	-

SK케미칼(주)	-	86,025,000	74,125,000	74,125,000	-

SK이노베이션(주)	-	32,000,000	27,800,000	27,800,000	-

주식회사 효인산업	-	-	-	-	1,110,000

하나인더스㈜	-	-	-	-	27,595,000

일양약품㈜	-	-	-	-	67,650,000

신성건설㈜	-	-	-	-	2,012,472

합 계	3,221,416,235	3,079,140,110	3,079,140,110	98,367,472

당분기 중 주식회사 효인산업과 하나인더스㈜, 신성건설㈜는 기타비유동금융자산으로 대체되었습니다.

2) 기타비유동금융자산(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

지분율(%)	취득금액	공정가액	장부금액	장부금액

지분증권

(주)울산방송	1.00	300,000,000	300,000,000	300,000,000	300,000,000

코스켐(주)	5.56	100,000,000	100,000,000	100,000,000	100,000,000

엠에스웨이㈜	0.04	30,000,000	30,000,000	30,000,000	30,000,000

포테닛㈜	2.85	1,300,000,000	-	-	-

한국프리팩(주)	18.18	998,627,151	1,254,225,186	1,254,225,186	1,254,225,186

한국플라스틱협동조합	-	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

부산울산경남아스콘조합	-	18,000,000	18,000,000	18,000,000	18,000,000

부울경아스콘사업협동조합	-	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

한국아스콘공업협동조합연합	-	200,000	200,000	200,000	200,000

아스콘공업협동조합	-	8,000,000	8,000,000	8,000,000	8,000,000

대전충남아스콘조합	-	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

행복유화㈜	-	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

한국계면활성접착제공업협동조합	-	500,000	500,000	500,000	500,000

전문건설공제조합	-	75,131,145	75,131,145	75,131,145	75,131,145

주식회사 효인산업	0.15	1,110,000	1,110,000	1,110,000	-

하나인더스 (주)	0.93	27,595,000	27,595,000	27,595,000	-

바즈바이오메딕(주)	8.19	1,349,400,000	1,349,400,000	1,349,400,000	-

신성건설 (주)	-	2,012,472	2,012,472	2,012,472	-

인텔렉츄얼데이터㈜	1.00	30,009,600	30,009,600	30,009,600	-

대한상선㈜	-	26,000	26,000	26,000	-

합 계	4,250,611,368	3,206,209,403	3,206,209,403	1,796,056,331

연결회사는 상기 기타포괄손익-공정가치 금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 투자규모가 재무제표에서 중요하지 않거나, 피투자기업으로부터 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 과거 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거를 입수하지 못하는 경우에 해당하여 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 보았습니다.

3) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 변동내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,894,423,803	3,124,685,783

취득	4,600,851,835	76,241,145

처분등	(67,650,000)	(230,666,100)

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익(주1)	(142,276,125)	(1,075,836,965)

기말금액	6,285,349,513	1,894,423,803

유동분류	3,079,140,110	98,367,472

비유동분류	3,206,209,403	1,796,056,331

(주1) 지분상품의 처분시 동 평가손익(기타포괄손익누계액 분류)은 이익잉여금으로 대체되며, 당기손익으로 재분류되지 아니함.한편, 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	(865,382,533)	(22,581,000)

평가손익	(142,276,125)	(1,075,836,965)

처분	64,625,000	-

기타	341,500	-

기말잔액	(942,692,158)	(1,098,417,965)

자본에 가감되는 법인세효과	17,083,248	233,035,432

차감후 잔액	(925,608,910)	(865,382,533)

9. 관계기업 및 공동기업(1) 관계기업 및 공동기업

(단위:원)

구 분	소재지	결산일	당분기말	전기말	주요영업활동

지분율(%)	취득원가	순자산가액지분해당액	장부금액	장부금액

HAST Interlink Co.,Ltd	태국	12월	24	1,084,691,520	1,024,097,357	1,024,097,357	1,120,532,196	탱크클리닝

Indochine Partners Company Ltd.(주1)	베트남	12월	50	284,725,000	-	-	-	화학상품판매

케이피금형(주)	대한민국	12월	45	22,500,000	-	-	-	금형제작

합 계	1,391,916,520	1,024,097,357	1,024,097,357	1,120,532,196

(주1) 당분기 중 주식양도로 관계기업에서 제외되었습니다.

(2) 장부금액 변동 내역 당분기와 전기 중 관계회사의 장부가액 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:원)

회사명	기 초	취 득	지분법 손익	기타자본변동	기 말

HAST Interlink Co.,Ltd	1,120,532,196	-	(96,434,839)	-	1,024,097,357

케이피금형 (주)	-	-	-	-	-

합 계	1,120,532,196	-	(96,434,839)	-	1,024,097,357

2) 전기(단위:원)

회사명	기 초	취 득	지분법 손익	기타자본변동	기 말

Indochine Partners Company Ltd.	83,731,528	-	(87,311,367)	3,579,839	-

HAST Interlink Co.,Ltd	1,086,527,483	-	(27,529,988)	61,534,701	1,120,532,196

케이피금형(주)	-	-	-	-	-

합 계	1,170,259,011	-	(114,841,355)	65,114,540	1,120,532,196

(3) 요약 재무정보(단위:원)

회사명	자산총계	부채총계	매출액	당기순손익	포괄손익

HAST Interlink Co.,Ltd	7,404,955,859	3,137,883,537	389,803,678	(447,906,693)	(710,099,248)

케이피금형(주)	88,897,767	310,304,480	-	-	-

상기 관계기업에 대하여는 감사 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 이들 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.

10. 유형자산 및 투자부동산

(1) 유형자산 취득원가와 장부금액1) 당분기말

(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	손상차손누계액	장부금액

토 지	73,803,116,673	-	-	(228,408,848)	73,574,707,825

입 목	41,871,000	-	-	-	41,871,000

건 물	19,122,949,577	(6,373,783,289)	(17,733,334)	-	12,731,432,954

구축물	6,833,541,638	(3,520,580,007)	-	-	3,312,961,631

기계장치	23,025,592,344	(17,695,636,184)	(1,109,841)	-	5,328,846,319

차량운반구	2,345,397,605	(1,588,650,559)	-	(15,615,878)	741,131,168

기타유형자산	28,029,361,750	(13,755,771,318)	-	(9,733,172,048)	4,540,418,384

건설중인자산	1,775,669,204	-	-	-	1,775,669,204

합 계	154,977,499,791	(42,934,421,357)	(18,843,175)	(9,977,196,774)	102,047,038,485

2) 전기말(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	손상차손누계액	장부금액

토 지	73,478,599,425	-	-	-	73,478,599,425

입 목	41,871,000	-	-	-	41,871,000

건 물	19,820,868,055	(6,020,635,915)	(18,153,334)	-	13,782,078,806

구축물	6,217,451,061	(3,312,874,610)	-	-	2,904,576,451

기계장치	22,707,570,223	(17,052,266,310)	(1,446,081)	-	5,653,857,832

차량운반구	2,301,984,416	(1,649,606,744)	-	-	652,377,672

기타유형자산	27,576,234,788	(12,854,610,973)	-	(6,715,240,000)	8,006,383,815

건설중인자산	1,131,290,584	-	-	-	1,131,290,584

합 계	153,275,869,552	(40,889,994,552)	(19,599,415)	(6,715,240,000)	105,651,035,585

한편, 연결회사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 토지에 대하여 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 전환일의 간주원가로 사용하였습니다.

(2) 투자부동산 취득원가와 장부금액1) 당분기말

(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액	공정가치(*)

토지	22,910,709,304	-	22,910,709,304	22,910,709,304

건물	3,134,627,709	(1,043,831,992)	2,090,795,717	2,090,795,717

구축물	836,411,167	(166,414,107)	669,997,060	669,997,060

합 계	26,881,748,180	(1,210,246,099)	25,671,502,081	25,671,502,081

(*) 2010년 재평가이후의 변동이 크지 않아 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.2) 전기말

(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액	공정가치

토지	22,910,709,304	-	22,910,709,304	22,910,709,304

건물	3,134,627,709	(985,920,342)	2,148,707,367	2,148,707,367

구축물	836,411,167	(135,048,565)	701,362,602	701,362,602

합 계	26,881,748,180	(1,120,968,907)	25,760,779,273	25,760,779,273

(3) 장부금액의 변동내역1) 유형자산가) 당분기

(단위:원)

구 분	기 초	취 득	처분/폐기	손 상	대 체	감가상각비	기 타	기 말

토지	73,478,599,425	11,408,400	-	(228,408,848)	313,108,848	-	-	73,574,707,825

입목	41,871,000	-	-	-	-	-	-	41,871,000

건물	13,782,078,806	42,339,330	(443,615,352)	-	(210,408,848)	(388,733,436)	(50,227,546)	12,731,432,954

구축물	2,904,576,451	59,229,240	(30,286,000)	-	587,147,337	(207,705,397)	0	3,312,961,631

기계장치	5,653,857,832	195,120,520	(30,114,141)	-	360,667,854	(850,685,746)	0	5,328,846,319

차량운반구	652,377,672	321,611,459	(17,514,825)	(15,615,878)	-	(198,246,360)	(1,480,900)	741,131,168

기타유형자산	8,006,383,815	142,744,364	(7,000)	(2,990,886,048)	103,650,000	(872,520,661)	151,053,914	4,540,418,384

건설중인자산	1,131,290,584	1,798,543,811	-	-	(1,154,165,191)	-	-	1,775,669,204

합 계	105,651,035,585	2,570,997,124	(521,537,318)	(3,234,910,774)	-	(2,517,891,600)	99,345,468	102,047,038,485

나) 전기(단위:원)

구 분	기 초	취 득	처분/폐기	손 상	대 체	감가상각비	기 타	기 말

토지	73,476,212,837	2,692,938	(306,350)	-	-	-	-	73,478,599,425

입목	41,871,000	-	-	-	-	-	-	41,871,000

건물	11,940,172,359	72,535,707	(31,560,804)	-	2,233,905,772	(445,719,059)	12,744,831	13,782,078,806

구축물	2,974,953,085	52,848,661	-	-	145,751,014	(268,976,309)	-	2,904,576,451

기계장치	5,068,446,844	415,380,599	(35,512,779)	-	1,336,950,520	(1,131,407,352)	-	5,653,857,832

차량운반구	845,366,396	165,333,780	(75,698,578)	-	-	(291,317,961)	8,694,035	652,377,672

기타유형자산	14,004,202,126	1,269,115,880	(90,726,509)	(6,760,770,000)	748,985,802	(1,648,568,463)	484,144,979	8,006,383,815

건설중인자산	1,596,229,663	4,000,654,029	-	-	(4,465,593,108)	-	-	1,131,290,584

합 계	109,947,454,310	5,978,561,594	(233,805,020)	(6,760,770,000)	-	(3,785,989,144)	505,583,845	105,651,035,585

2) 투자부동산가) 당분기(단위:원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	기 말

토 지	22,910,709,304	-	-	22,910,709,304

건 물	2,148,707,367	-	(57,911,650)	2,090,795,717

구축물	701,362,602	-	(31,365,542)	669,997,060

합 계	25,760,779,273	-	(89,277,192)	25,671,502,081

당분기 중 상기 투자부동산과 관련하여 임대수익 2,190,958천원(전분기:2,020,253천원)이 발생하였습니다.

나) 전기(단위:원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	기 말

토 지	22,317,117,456	593,591,848	-	22,910,709,304

건 물	1,164,411,531	1,057,103,525	(72,807,689)	2,148,707,367

구축물	588,911,919	150,365,444	(37,914,761)	701,362,602

합 계	24,070,440,906	1,801,060,817	(110,722,450)	25,760,779,273

(3) 보험가입내역보고기간종료일 현재 연결회사는 현대해상화재보험(주)의 재산종합보험에 가입하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	장부금액	부보금액

건물	11,677,447,116	58,819,235,350

구축물	3,312,961,631	9,906,027,000

기계장치	5,328,846,319	32,460,966,000

기타유형자산	4,507,590,127	18,673,163,000

재고자산	14,114,229,055	21,330,314,939

합 계	38,941,074,248	141,189,706,289

이외에도 연결회사는 가스사고배상책임보험, 환경책임보험, 임원배상책임보험, 생산물책임보험 및 차량운반구에 대한 자동차보험에 가입하고 있습니다. (4) 토 지 , 건물 등 유형자산과 재고자산 중 일부가 차입금 및 외상매입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 17참조).

11. 무형자산

(1) 취득원가와 장부금액1) 당분기말

(단위:원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	기 타	장부금액

특허권	250,000,000	(130,000,000)	(120,000,000)	-

회원권	4,607,993,284	-	(945,894,714)	22,900,000	3,684,998,570

고객가치	1,512,997,186	(252,166,197)	-	-	1,260,830,989

영업권	8,555,033,387	-	(1,764,926,260)	-	6,790,107,127

상표권	498,279,346	-	(498,279,346)	-	-

합 계	15,424,303,203	(382,166,197)	(3,329,100,320)	22,900,000	11,735,936,686

2) 전기말(단위:원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

특허권	250,000,000	(130,000,000)	(120,000,000)	-

회원권	4,803,993,284	-	(1,141,894,714)	3,662,098,570

고객가치	1,512,997,186	(195,428,803)	-	1,317,568,383

영업권	8,555,033,387	-	(1,764,926,260)	6,790,107,127

상표권	498,279,346	-	(498,279,346)	-

합 계	15,620,303,203	(325,428,803)	(3,525,100,320)	11,769,774,080

(2) 장부금액의 변동내역 1) 당분기

(단위:원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	기 말

회원권	3,662,098,570	87,900,000	(65,000,000)	-	3,684,998,570

고객가치	1,317,568,383	-	-	(56,737,394)	1,260,830,989

영업권	6,790,107,127	-	-	-	6,790,107,127

합 계	11,769,774,080	87,900,000	(65,000,000)	(56,737,394)	11,735,936,686

2) 전기(단위:원)

구 분	기 초	처 분	손 상	상 각	기 타(주1)	기 말

회원권	3,695,598,570	(33,500,000)	-	-	-	3,662,098,570

고객가치	1,393,218,242	-	-	(75,649,859)	-	1,317,568,383

영업권	6,790,107,127	-	-	-	-	6,790,107,127

상표권	305,097,431	-	(311,215,308)	-	6,117,877	-

합 계	12,184,021,370	(33,500,000)	(311,215,308)	(75,649,859)	6,117,877	11,769,774,080

(주1) 환율변동효과

한편, 연결회사는 무형자산손상차손을 전액 기타비용으로 배부하고 있습니다.

(3) 영업권 손상차손연결회사는 매년 영업권의 손상 발생여부에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 현금창출단위집단을 기준으로 회수가능가액을 산출하며, 이러한 산출과정은 회계추정을 요구하고 있습니다.현금창출단위집단의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 산정되었습니다.사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 세전 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 5년을 초과한 현금흐름은 손상검토 대상이 되는 현금창출단위가 속해 있는 산업의 장기 평균 성장율을 초과하지 않는 범위 내에서 추정하였습니다. 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세전 현금흐름 추정액을 결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 세전 할인율입니다.12. 리스자산 및 부채

(1) 당분기 중 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합계

기초	1,348,574,181	1,671,935,193	195,630,840	3,216,140,214

취득	-	197,115,834	165,752,959	362,868,793

처분	(204,193,247)	(1,285,335,764)	(57,155,230)	(1,546,684,241)

감가상각	(165,555,466)	(253,324,158)	(111,705,898)	(530,585,522)

기타	-	503,062,487	45,312,366	548,374,853

기말장부금액	978,825,468	833,453,592	237,835,037	2,050,114,097

(2) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	금 액

사용권자산 감가상각비	530,585,522

리스부채 이자비용	47,838,337

(3) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	186,838,759	182,296,797

1년 초과 5년 이내	2,046,335,673	1,881,590,576

소 계	2,233,174,432	2,063,887,373

(4) 당분기 중 리스부채로 인식한 리스계약에서 발생한 총 현금유출은 489,075천원입니다.(5) 당분기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	금 액

유동부채	182,296,797

비유동부채	1,881,590,576

합 계	2,063,887,373

13. 차입금(1) 단기차입금 등(단위:원)

구 분	차입처	당분기말	전기말

이자율(%)	장부금액	장부금액

구매자금	신한은행	2.14 ~ 2.29	7,668,429,988	1,565,988,270

우리은행	2.29 ~ 2.34	2,134,718,209	2,706,695,493

하나은행	1.99 ~ 2.08	3,290,972,465	645,160,626

산업은행	2.00	1,000,000,000	1,000,000,000

운영자금	신한은행	0.76	6,162,390,000	7,784,353,975

국민은행	2.11	3,520,500,000	-

하나은행	1.93	1,000,000,000	-

우리은행	2.20	2,699,050,000	-

수출입은행	0.59	6,847,100,000	-

신한은행	1.64 ~ 1.72	6,162,390,000	5,838,435,000

산업은행	1.81 ~ 1.95	19,000,000,000	20,100,000,000

지아이비동	3.23	7,500,000,000	-

시설자금	신한은행	2.44	1,126,560,000	1,111,488,000

국민은행	1.64	5,800,000,000	5,800,000,000

어음할인	신한은행 등	2.29	32,630,928	35,532,673

수출채권할인	신한은행 등	-	1,036,179,377	430,451,515

합 계	74,980,920,967	47,018,105,552

(*) 당분기말 재정환율 : USD = 1,173.50 / EUR= 1,369.42 전기말 재정환율 : USD = 1,157.80 / EUR= 1,297.43

(2) 장기차입금(단위:원)

구 분	차입처	당분기말	전기말

이자율(%)	장부금액	장부금액

시설자금	신한은행	1.83~2.44	5,862,568,000	7,607,694,400

산업은행	1.60	4,000,000,000	4,000,000,000

일반대출	지아이비동	-	-	7,500,000,000

합 계	9,862,568,000	19,107,694,400

(3) 사채보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 천USD)

종 류	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말	보증기관

변동금리부외화사채(FRN)	2021.11.21	USD 3M LIBOR+0.95%	23,365,460,147
(USD 20,000)	22,982,674,876(USD 20,000)	신한은행

한편, 차입금관련 담보, 보증은 주석17에 기재되어 있으며, 변동금리부외화사채(FRN)의 이자율변동위험과 환변동 위험을 회피하기 위해 체결한 통화스왑계약은 주석16에 기재되어 있습니다.14. 순확정급여부채연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 확정급여제도 를 운영하고 있으며, 연결회사의 확정급여제도는 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 확정급여부채의 내역 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,218,055,551	5,882,249,467

사외적립자산의 공정가치	(5,464,820,371)	(5,014,688,234)

합 계	753,235,180	867,561,233

( 2) 퇴직급여채무 관련 손익당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	368,443,578	392,462,259

이자비용(운영비용)	45,300,006	48,033,151

사외적립자산의 기대수익	(90,132,137)	(90,787,935)

합 계	323,611,447	349,707,475

한편, 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

확정기여형(DC)퇴직급여	905,171,045	817,033,382

(3) 퇴직급여채무의 현재가치 변동내역 당분기와 전기 퇴직급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전기말

기초금액	5,882,249,467	5,593,797,048

당기근무원가	368,443,578	478,982,480

이자비용	45,300,006	103,436,708

퇴직금 지급액	(77,937,500)	(469,139,000)

확정급여제도의 재측정요소	-	175,172,231

기말금액	6,218,055,551	5,882,249,467

(4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역당분기와 전기 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전기말

기초금액	5,014,688,234	4,760,728,921

사외적립자산의 이자수익	90,132,137	82,659,841

납부액	360,000,000	560,000,000

지급액	-	(445,562,302)

계열사 전출입	-	3,153,406

확정급여제도의 재측정요소	-	53,708,368

기말금액	5,464,820,371	5,014,688,234

한편, 사외적립자산은 예,적금과 실적배당 투자상품으로 구성되어 있습니다.

15. 자산부채 내역(1) 기타유동금융자산의 내역

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산

단기금융상품	-	23,200,000

단기대여금(주1)	253,200,000	360,800,000

상각후원가측정 금융자산	8,067,000,000	200,000,000

소 계	8,320,200,000	584,000,000

기타포괄손익-공정가치 금융자산	3,079,140,110	98,367,472

소 계	3,079,140,110	98,367,472

위험회피지정금융자산

통화선도자산	581,576,971	356,841,117

소 계	581,576,971	356,841,117

합 계	11,980,917,081	1,039,208,589

( 주1) 임직원 대여금(2) 기타유동자산의 내역

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,465,454,073	3,327,813,800

선급비용	558,264,295	509,297,911

보증금	1,913,352,846	1,487,285,018

현재가치할인차금	(29,855,964)	(27,650,840)

합 계	4,907,215,250	5,296,745,889

(3) 기타비유동금융자산의 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산

장기금융상품	44,000,000	44,000,000

보증금	904,408,297	1,604,189,839

현재가치할인차금	(52,970,796)	(47,138,005)

소 계	895,437,501	1,601,051,834

기타포괄손익-공정가치 금융자산	3,206,209,403	1,796,056,331

소 계	3,206,209,403	1,796,056,331

합 계	4,101,646,904	3,397,108,165

(4) 기타비유동자산의 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

기타투자자산	40,889,600	40,889,600

이연법인세자산	228,897,360	262,760,410

합 계	269,786,960	303,650,010

(5) 매입채무및기타지급채무의 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	33,193,755,036	30,025,183,536

미지급금	1,583,628,158	2,266,383,874

예수금	389,798,644	709,032,152

미지급비용	2,855,544,806	2,686,042,709

합 계	38,022,726,644	35,686,642,271

(6) 기타유동금융부채의 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

통화선도	-	43,230,054

(7) 기타유동부채의 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	220,500,746	300,511,637

기타충당부채	40,000,000	152,736,362

합 계	260,500,746	453,247,999

(8) 기타비유동금융부채의 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

수입보증금	350,687,421	470,866,400

(9) 리스부채의 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

비유동리스부채	2,046,335,673	2,281,905,559

현재가치할인차금	(164,745,097)	(234,968,063)

소 계	1,881,590,576	2,046,937,496

유동리스부채	186,838,759	1,184,591,571

현재가치할인차금	(4,541,962)	(20,030,514)

소 계	182,296,797	1,164,561,057

합 계	2,063,887,373	3,211,498,553

16. 파생금융상품 및 위험회피회계

연결회사는 매매목적과 위험회피목적의 파생상품거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 사채의 현금흐름 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하고 있습니다. 매매목적의 거래에는 환율의 기초변수의 변동에 따른 시세차익 획득 목적 거래가 포함되어 있습니다. 위험회피목적의 거래는 회사의 외화사채에 대한 환율 등에 따른 현금흐름 변동위험을 회피할 목적으로, 위험회피수단으로는 통화스왑을 이용하고 있습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:원)

구 분	매매목적	위험회피목적	합계

자산	부채	자산	부채	자산계	부채계

통화스왑	-	-	570,738,288	-	570,738,288	-

통화선도	10,838,683	-	-	-	10,838,683	-

합계	10,838,683	-	570,738,288	-	581,576,971	-

2) 전기말(단위:원)

구 분	매매목적	위험회피목적	합계

자산	부채	자산	부채	자산계	부채계

통화스왑	-	-	356,841,117	-	356,841,117	-

통화선도	-	43,230,054	-	-	-	43,230,054

합계	-	43,230,054	356,841,117	-	356,841,117	43,230,054

(2) 파생금융상품의 약정금액 및 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:원)

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익(PL)	평가손실(PL)	미결제약정금액	평가이익(PL)	평가손실(PL)	평가손익잔액(BS)

통화스왑	-	-	-	22,560,000,000	570,738,288	-	(264,624,135)

통화선도	2,469,044,000	10,969,762	131,079	-	-	-	-

합계	2,469,044,000	10,969,762	131,079	22,560,000,000	570,738,288	-	(264,624,135)

2) 전기말(단위:원)

구 분	매매목적	위험회피목적

미결제약정금액	평가이익(PL)	평가손실(PL)	미결제약정금액	평가이익(PL)	평가손실(PL)	평가손익잔액(BS)

통화스왑	-	-	-	22,560,000,000	356,841,117	-	(186,544,061)

통화선도	5,116,069,273	1,803,549	45,033,603	-	-	-	-

합계	5,116,069,273	1,803,549	45,033,603	22,560,000,000	356,841,117	-	(186,544,061)

(3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 위험회피목적파생상품평가손익의 증감 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:원)

구 분	기초	손익반영액	당기 평가	기말

통화스왑평가손익(BS)	(239,158,883)	(670,841,117)	570,738,288	(339,261,712)

이연법인세부채 배부액(누계)	52,614,822	147,585,178	(125,562,423)	74,637,577

기타포괄손익누계액으로의 배부액	(186,544,061)	(523,255,939)	445,175,865	(264,624,135)

2) 전기(단위:원)

구 분	기초	손익반영액	당기 평가	기말

통화스왑평가손익(BS)	(137,609,344)	(458,390,656)	356,841,117	(239,158,883)

이연법인세부채 배부액(누계)	30,274,056	(30,274,056)	52,614,822	52,614,822

기타포괄손익누계액으로의 배부액	(107,335,288)	(488,664,712)	409,455,939	(186,544,061)

(4) 현금흐름위험회피가 적용되는 파생상품계약에 대하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상최장기간은 2021년 11월 22일까지이며, 기타포괄손익누계액에 계상된 파생상품평가손익 중 만기도래 등으로 2020년 09월 30일부터 12개월 이내에 당기손익으로 인식 될 것으로 예상하는 금액(자본에 부과된 이연법인세 고려 후)은 없습니다 .

17. 우발부채와 약정사항 (1) 담보제공 자산보고기간종료일 현 재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공하는 자산 의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보제공자산	장부금액	담보권자	통화	채권최고액	통화	관련채무

용산 및울산토지 외	78,663,786,086	신한은행	KRW	50,249,128,000	KRW	19,023,835,204

USD	10,000,000	KRW	23,365,460,147

산업은행	KRW	12,000,000,000	KRW	4,000,000,000

SK에너지(주)	KRW	13,000,000,000	KRW	2,936,058,141

안성공장 토지 외	8,268,155,620	SK종합화학(주)	KRW	6,000,000,000	KRW	1,526,633,731

화성공장토지 외	10,679,533,427	국민은행	KRW	7,280,000,000	KRW	5,800,000,000

경인물류토지 외	5,958,036,830	하나은행	KRW	3,960,000,000	KRW	1,969,322,058

재고자산	7,386,585,095	한국수출입은행	EUR	6,500,000	KRW	6,847,100,000

합계	110,956,097,058	-	KRW	92,489,128,000	KRW	65,468,409,281

USD	10,000,000

EUR	6,500,000

(2) 지급보증 수혜내역 연결회사는 금융기관한도거래보증과 관련하여 대표이사인 강승모로부터 57,105 백만원(전기말 55,242백만원) 의 보증을 제공받고 있습 니다. 한편, 연결회사가 특수관계자 이외의 자로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공처	보증내용	당분기말	전기말	보증처

보증금액	사용액	보증금액	사용액

하나은행	지급보증	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000	한화솔루션(주)외

국민은행	지급보증	500,000,000	500,000,000	500,000,000	500,000,000	SK종합화학(주)

합 계	1,500,000,000	1,500,000,000	1,500,000,000	1,500,000,000

(3) 금융기관 약정사항보고기간종료일 현 재 연결회사의 금융기관과의 약정사항은 다음 과 같습니다.

(단위:원)

금융기관	약정내역	한도금액	실행금액

신한은행 외	당좌차월	9,000,000,000	-

신한은행 외	구매자금대출	43,500,000,000	14,094,120,662

신한은행 외	전자외상매출채권 및 상업어음할인	10,100,000,000	32,630,928

신한은행 외	수출채권할인	312,285,366	1,036,179,377

신한은행 외	일반대출	40,500,000,000	27,500,000,000

신한은행 외	일반대출(외화)(*)	20,529,990,000	19,229,040,000

신한은행 외	시설자금대출	28,835,000,000	16,789,128,000

하나은행	외화지급보증(내국신용장)(*)	1,773,500,000	320,702,059

신한은행 외	외화지급보증(sight)(*)	7,510,400,000	1,823,587,316

신한은행 외	외화지급보증(*)	7,363,440,000	6,847,100,000

신한은행 외	원화지급보증	9,270,000,000	8,370,000,000

신한은행	FRN(*)	23,365,460,147	23,365,460,147

하나은행	전자방식외상매출채권담보대출	3,200,000,000	-

합 계	205,260,075,513	119,407,948,489

(*) 당분기말 재정환율 : USD = 1,173.50, EUR = 1,369.42

18. 자본(1) 자본금

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	2,000,000주	2,000,000주

1주당 액면금액	5,000원	5,000원

발행주식수	655,200주	655,200주

보통주 자본금	3,276,000,000원	3,276,000,000원

(2) 자본잉여금(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	5,406,291,440	5,406,291,440

자기주식처분이익	8,967,949	8,967,949

합 계	5,415,259,389	5,415,259,389

(3) 기타포괄손익누계액(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산이익(손실)	(97,857,451)	545,147,898

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	(925,608,910)	(865,382,533)

파생상품평가손익	(264,624,135)	(186,544,061)

지분법자본변동	76,177,308	65,114,540

합 계	(1,211,913,188)	(441,664,156)

(4) 이익잉여금 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

1. 법정적립금	1,638,000,000	1,657,634,000

이익준비금(주1)	1,638,000,000	1,657,634,000

2. 임의적립금	80,723,423,562	80,773,423,562

기업합리화적립금	1,401,423,562	1,401,423,562

임의적립금	79,300,000,000	79,350,000,000

재무구조개선적립금	22,000,000	22,000,000

3. 재평가잉여금(주2)	54,904,514,090	54,904,514,090

4. 연결미처분이익잉여금	(60,334,533)	(3,327,662,746)

합 계	137,205,603,119	134,007,908,906

(주1) 지배회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상 을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금배당목적으로는 사용될 수 없으나 자본전입 또 는 결손보전을 위하여는 사용될 수 있습니다. (주2) 지배회사는 한국채택국제회계기준 최초 적용 시 유형자산에 대해 공정가치를 간주원가 사용하여, 유형자산의 공 정가액과 장부가액의 차액 55,554백만원(법인세 효과 15,669백만원 차감 후)을 재평가잉여금으로 계상하였습니 다. 전기 이전의 토지의 처분으로 인해 감소한 재평가 잉여금은 573백만원(법인세 효과 162백만원 차감후), 전기 중 토지의 처분으로 인해 감소한 재평가잉여금 76백만원(법인세효과 21백만원 차감후)은 미처분이익잉여금으로 대체하였습니다. 동 재평가잉여금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

19 . 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 법인세비용에는 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항이 포함되어 있습니다.

20. 주당이익

(1) 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

1) 가중평균유통보통주식수

구 분	당분기	전분기

기초	624,876주	624,876주

자기주식 취득	10,664주	-

가중평균유통주식수	618,689주	624,876주

가중평균유통보통주식수: 169,520,810주÷ 274일 = 618,689 주

2) 보통주 당기순이익

구 분	당분기	전분기

지배기업 소유지분 순이익	4,106,303,213 원	3,133,734,203 원

가중평균유통보통주식수	618,689 주	624,876 주

기본주당순이익	6,637 원/주	5,015 원/주

(2) 보고기간종료일 현재 회사는 전환사채, 신주인수권부사채나 전환우선주와 같이 보통주로 청구 가능한 희석성 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.(3) 보고기간종료일 이전에 발생하였다면 보통주식수나 잠재적 보통주식수를 중요하게 변화시켰을 보고기간종료일 후에 발생한 사건은 없습니다.

21. 손익내역(1) 매출액(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	15,025,008,637	47,743,052,511	17,498,649,901	54,150,634,954

상품매출액	104,121,020,902	300,704,491,735	101,616,269,471	299,650,614,694

기타매출액	842,856,746	3,602,144,399	1,309,889,685	3,853,018,525

합 계	119,988,886,285	352,049,688,645	120,424,809,057	357,654,268,173

(2) 매출원가(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	10,697,893,010	33,944,493,250	13,413,519,043	39,942,607,361

상품매출원가	94,434,720,242	274,075,708,893	94,576,065,683	277,947,425,875

기타매출원가	886,643,875	2,117,619,799	779,133,212	2,742,742,258

합 계	106,019,257,127	310,137,821,942	108,768,717,938	320,632,775,494

(3) 판매비와관리비(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	3,514,808,142	10,052,238,398	3,174,927,761	9,545,781,125

퇴직급여	64,065,368	937,345,197	315,976,124	882,714,672

복리후생비	631,569,462	1,489,162,835	381,032,651	1,235,050,327

여비교통비	34,342,454	164,961,902	171,531,236	564,659,837

차량유지비	211,459,372	605,221,430	248,678,145	745,699,695

통신비	72,591,712	198,875,470	64,090,588	191,196,217

수도광열비	80,085,817	237,712,838	82,899,300	231,184,158

세금과공과	368,088,035	655,673,246	352,119,290	627,458,946

도서인쇄비	16,034,522	40,085,275	12,463,334	44,722,383

소모품비	127,005,169	528,748,019	113,411,515	356,479,033

감가상각비	364,114,153	2,070,648,925	696,626,551	2,012,188,829

수선비	11,343,795	41,101,527	15,857,145	44,043,777

보험료	81,241,780	270,011,692	86,149,449	258,373,388

지급수수료	328,009,438	2,470,064,326	649,007,305	2,297,595,959

임차료	488,439,110	640,635,526	154,988,504	475,520,456

접대비	333,181,211	875,899,614	363,310,350	964,242,067

광고선전비	(195,377,901)	412,171,297	111,419,419	649,905,968

견본품비	18,936,229	40,618,375	43,955,253	96,714,303

운반비	2,494,561,570	7,321,146,725	2,502,590,732	7,016,708,230

대손상각비(환입)	(297,279,208)	(1,270,006,668)	(330,890,307)	1,053,815,824

무형자산상각비	18,912,464	56,737,394	56,737,394	56,737,394

교육훈련비	50,461,706	129,633,522	81,875,934	177,476,314

용역비	227,996,369	646,715,555	210,166,252	659,611,019

경상개발비	192,557,877	481,465,527	163,194,908	470,463,453

잡 비	283,375	2,127,222	531,334	2,459,558

합 계	9,237,432,021	29,098,995,169	9,722,650,167	30,660,802,932

(4) 금융수익(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	103,171,603	213,704,372	4,184,085	154,723,053

배당금수익	(9,245,901)	46,211,765	-	49,727,100

통화선도평가이익	(533,161,317)	920,838,683	606,292,180	1,380,292,180

통화선도거래이익	-	125,041,774	1,108,227	20,770,439

합 계	(439,235,615)	1,305,796,594	611,584,492	1,605,512,772

(5) 기타수익(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	398,457,281	1,181,259,295	495,997,340	1,182,321,889

외환차익	(67,371,206)	1,030,865,239	274,955,915	747,396,394

외화환산이익	69,219,284	203,693,663	169,060,956	382,817,975

유형자산처분이익	16,187,418	26,240,241	14,040,317	20,455,400

무형자산처분이익	-	75,000,000	-	-

관계회사투자주식처분이익	-	123,580	-	-

잡이익	121,313,602	456,648,130	138,167,476	359,931,893

합 계	537,806,379	2,973,830,148	1,092,222,004	2,692,923,551

(6) 금융비용(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	587,292,481	1,781,520,638	715,486,806	2,144,318,837

통화선도평가손실	(54,093,640)	596,000,000	(88,388,619)	6,717,514

통화선도거래손실	-	84,174,600	11,150,000	37,569,359

합 계	533,198,841	2,461,695,238	638,248,187	2,188,605,710

(7) 기타비용(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

빌딩관리비	27,508,843	85,716,359	40,423,348	93,717,850

사택관리비	14,396,329	45,340,347	12,347,957	37,353,230

유형자산처분손실	1,513,743	1,513,743	1,000	23,849,503

무형자산처분손실	78,051	18,280,544	24,916,667	25,135,676

유형자산폐기손실	4,000	6,000	2,000	20,048,014

무형자산손상차손	-	-	13,023,020	42,724,076

유형자산손상차손	1,017,059,899	3,229,154,091	697,308,000	697,308,000

매출채권처분손실	-	-	4,447,500	4,447,500

외환차손	(134,309,859)	560,682,127	123,223,849	330,418,103

외화환산손실	(272,994,072)	805,689,400	1,130,598,723	2,039,097,016

기타의 대손상각비	76,654,190	222,337,958	172,378,733	172,378,733

기부금	23,000,000	39,000,000	10,000,000	30,000,000

잡손실	(61,840,142)	131,696,276	(31,959)	31,915,170

합 계	691,070,982	5,139,416,845	2,228,638,838	3,548,392,871

(8) 비용의 성격별 분류(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	7,517,124,904	3,298,794,997	(2,621,704,385)	(8,541,758,308)

사용된 원재료 및 상품	94,311,473,276	294,492,155,914	107,268,440,924	316,716,594,961

급료와임금	4,574,369,934	13,308,613,116	4,332,247,204	13,027,336,088

퇴직급여	142,339,919	1,222,542,290	404,095,668	1,194,333,681

복리후생비	812,069,819	2,037,039,829	583,055,436	1,788,908,497

소모품비	387,473,588	1,339,990,008	411,743,985	1,230,590,263

감가상각비	732,131,442	3,137,754,314	1,053,244,698	3,073,626,090

지급수수료	401,020,578	2,742,709,155	707,668,950	2,531,134,044

운반비	2,511,428,570	7,370,015,793	2,514,439,732	7,056,265,230

기타비용	3,867,257,118	10,287,201,695	3,838,135,893	13,216,547,880

합 계	115,256,689,148	339,236,817,111	118,491,368,105	351,293,578,426

22. 특수관계자와의 거래

(1) 주요 경영진에 대한 보상 지배회사의 주요 경영진은 지배회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 급여 2,465 백만원 (전분기: 2,608백만원) 및 퇴직급여 234 백 만원 ( 전분기: 293백만원)입니다 .

(2) 특수관계자와의 주요 거래1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 기타거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	거래상대방	대 여	상 환

당분기	전분기	당분기	전분기

기타의특수관계자	임직원	144,800,000	170,000,000	252,400,000	15,400,000

2) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역

보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권채무잔액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	회 사 명	채 권	채 무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

임직원(주1)	253,200,000	360,800,000	-	-

(주1) 임직원 대여금(2) 기타

연결회사의 특수관계자와 매출ㆍ매입등의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고 별도언급이 있는 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다. 한편, 연결회사는 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있거나 제공하고 있습니다(주석17참조).

23. 현금흐름표(1) 비 현금항목의 조정

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비(환입)	(1,270,006,668)	1,053,815,824

재고자산평가손실	842,125,046	1,342,604,985

재고자산평가손실환입	-	(435,971,501)

감가상각비	3,137,754,314	3,073,626,090

무형자산상각비	56,737,394	56,737,394

유형자산처분이익	(26,240,241)	(20,455,400)

유형자산처분손실	18,280,544	23,849,503

유형자산손상차손	3,229,154,091	697,308,000

무형자산처분손실	-	25,135,676

유형자산폐기손실	6,000	20,048,014

무형자산손상차손	-	42,724,076

관계기업투자주식처분이익	(123,580)	-

외화환산이익	(203,693,663)	(382,817,975)

외환차익	(31,960,000)	-

외화환산손실	805,689,400	2,039,097,016

이자비용	1,781,520,638	2,144,318,837

이자수익	(213,704,372)	(154,723,053)

배당금수익	(46,211,765)	-

통화선도평가이익	(920,838,683)	(1,380,292,180)

통화선도평가손실	596,000,000	6,717,514

통화선도거래이익	(43,230,054)	(1,086,212)

통화선도거래손실	-	200,839

퇴직급여	1,229,435,140	258,288,175

법인세비용	5,458,098,494	1,814,213,409

지분법손실	107,497,607	91,460,911

기타의대손상각비(환입)	222,337,958	-

지급수수료	2,355,374	-

세금과공과	536,574	-

잡수익	(26,605)	-

합 계	14,731,492,943	10,314,799,942

(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(1,426,267,284)	12,491,192,673

미수수익의 감소(증가)	311,682,244	282,641,532

미수금의 감소(증가)	1,175,673,313	448,555,641

선급금의 감소(증가)	561,817,155	(101,878,293)

선급비용의 감소(증가)	(23,549,715)	(182,769,570)

재고자산의 감소(증가)	3,038,798,958	(11,606,469,684)

매입채무의 증가(감소)	2,977,197,706	5,993,040,782

미지급금의 증가(감소)	(838,045,090)	(733,120,790)

미지급비용의 증가(감소)	161,005,208	92,102,535

예수금의 증가(감소)	(319,233,508)	(328,145,066)

선수금의 증가(감소)	(70,010,891)	6,287,596

사외적립자산의 증가	-	(208,379,039)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(1,343,761,193)	(286,931,765)

합 계	4,205,306,903	5,866,126,552

(3) 현금 유출입이 없는 거래(단위:원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 건물 대체	18,000,000	440,800,000

건설중인자산의 구축물 대체	587,147,337	110,897,484

건설중인자산의 기계장치 대체	360,667,854	739,200,000

건설중인자산의 기타의유형자산 대체	103,650,000	663,975,802

장기차입금의 유동성장기차입금 대체	7,515,072,000	1,153,248,000

리스관련 자산부채 계상	1,220,782,430	550,487,127

유형자산 취득 관련 미지급금	3,397,900	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산 대체	26,000	-

재고자산평가손실 환산차이 대체	186,793,828	-

합 계	9,995,537,349	3,658,608,413

(4) 당사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품,단기대여금 및 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

24. 재무위험관리(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	175,083,532,671	154,120,763,935

자 본	139,963,451,915	138,714,160,138

부채비율	125.09%	111.11%

(2) 재무위험관리1) 연결회사의 목표 및 정책연결회사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소ㆍ 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.

연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산 및 매출채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 차입금 및 매입채무 등으로 구성되어 있습니다.

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은제한적입니다.

연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

·송장 발행 후 채권 만기 이내 매출채권의 지급

·상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

① 매출채권

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위:원)

구 분	집합평가 대상채권	개별평가대상채권	채권 총계

정상채권	6개월이하	6개월~1년	1년~3년	3년초과	계

기대 손실률	1.27%	1.13%	5.41%	30.82%	-	1.42%	95.68%	3.78%

총 장부금액	95,076,337,894	6,678,072,006	1,804,913,585	313,593,769	-	103,872,917,254	2,658,848,316	106,531,765,570

손실충당금	1,209,144,893	75,393,933	97,684,076	96,657,727	-	1,478,880,629	2,543,869,453	4,022,750,082

당분기와 전기의 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전기

당기초 손실충당금	(5,197,255,545)	(3,768,724,584)

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 감소(증가)	1,270,006,668	(2,734,539,057)

회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액	-	1,320,285,153

손실충당금 환입 등	(95,501,205)	(14,277,057)

당분기말 손실충당금	(4,022,750,082)	(5,197,255,545)

② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 다음의 금융자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	32,148,877,844	13,309,078,741

매출채권및기타수취채권	103,945,417,296	102,686,901,454

기타유동금융자산	11,980,917,081	1,039,208,589

기타비유동금융자산	4,101,646,904	3,397,108,165

합 계	152,176,859,125	120,432,296,949

3) 유동성위험유동성위험이란 연결회사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	합 계

매입채무및기타지급채무	38,022,726,644	-	38,022,726,644

단기차입금 등	74,980,920,967	-	74,980,920,967

장기차입금	693,612,602	34,898,050,099	35,591,662,701

기타비유동금융부채	-	350,687,421	350,687,421

리스부채	182,296,797	1,881,590,576	2,063,887,373

합 계	113,879,557,010	37,130,328,096	151,009,885,106

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인하여 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다

(단위:USD, EUR, MYR, VND, THB, JPY, 원)

구 분	화폐단위	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화금융자산	USD	8,851,559.74	10,387,305,341	5,198,618.07	6,018,959,986

EUR	3,627,012.59	4,966,903,578	2,280,186.07	2,958,381,811

MYR	13,624,208.80	3,828,947,640	12,732,320.16	3,589,750,344

VND	6,781,117.00	343,124	17,839.00	891

THB	5,458,871.78	202,524,142	8,608,394.57	332,800,533

JPY	1,296,000.00	14,412,297	1,296,000.00	13,782,571

합 계	-	19,400,436,122	-	12,913,676,136

외화금융부채	USD	5,679,203.21	6,664,544,964	3,614,412.24	4,184,766,471

EUR	14,501,044.15	19,858,019,879	11,569,828.35	15,011,042,394

MYR	23,215,760.03	6,524,557,198	21,370,273.96	6,025,135,040

JPY	1,216,000.00	13,522,649	-	-

THB	224,489.40	8,328,555	1,704,224.57	65,885,319

합 계	-	33,068,973,245	-	25,286,829,224

당분기말 재정환율 :USD = 1,173.50 / EUR = 1,369.42 / MYR = 281.04 / VND = 0.0506 / THB = 37.10 / JPY 100 = 1,112.06전기말 재정환율 : USD = 1,157.80 / EUR = 1,297.43 / MYR = 281.94 / VND = 0.0500 / THB = 38.66 / JPY 100 = 1,063.47

연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전순손익 증감효과	(683,426,856)	683,426,856	(618,657,654)	618,657,654

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자부	변동이자부	고정이자부	변동이자부

금융부채	23,365,460,147	84,843,488,967	22,982,674,876	66,125,799,952

보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 포인트 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세차감전순손익 증감효과	(636,326,167)	636,326,167	(661,258,000)	661,258,000

25. 부문정보

(1) 사업별 부문에 대한 일반정보연결회사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재 화

제조부문	아스팔트 제품

몰타프라스 제품

용제

합성수지 제품 외

도소매부문	아스팔트 상품

케미칼 상품 외

(2) 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:원)

구 분	아스팔트부문	합성수지부문	케미칼부문	기타	연결조정	연결후 금액

총매출액	179,318,050,117	74,832,355,765	112,193,725,950	2,716,845,260	(17,011,288,447)	352,049,688,645

내부매출액	(12,938,535,018)	(1,194,550,690)	(2,878,202,739)	-	17,011,288,447	-

순매출액	166,379,515,099	73,637,805,075	109,315,523,211	2,716,845,260	-	352,049,688,645

영업손익	9,459,694,519	2,900,176,231	1,432,242,459	(2,842,298,659)	1,863,056,984	12,812,871,534

당기순손익	3,198,316,684	2,280,670,532	869,547,516	(6,694,769,236)	4,272,024,596	3,925,790,092

총자산	266,299,839,078	43,062,912,919	48,267,566,510	20,462,173,658	(63,045,507,579)	315,046,984,586

총부채	113,917,010,631	23,150,314,952	31,555,071,810	19,225,640,784	(12,764,505,506)	175,083,532,671

2) 전분기(단위:원)

구 분	아스팔트부문	합성수지부문	케미칼부문	기 타	연결조정	연결후 금액

총매출액	188,279,094,183	81,024,674,038	103,182,684,213	4,481,875,237	(19,314,059,498)	357,654,268,173

내부매출액	(12,996,643,506)	(2,361,477,060)	(3,955,938,932)	-	19,314,059,498	-

순매출액	175,282,450,677	78,663,196,978	99,226,745,281	4,481,875,237	-	357,654,268,173

영업손익	9,035,038,362	1,728,983,620	1,046,394,808	(5,560,843,742)	111,116,699	6,360,689,747

당기순손익	859,991,784	1,239,782,373	846,397,029	(6,901,071,578)	7,000,275,641	3,045,375,249

총자산	259,521,466,407	40,545,160,338	46,212,891,153	30,354,144,729	(63,075,842,172)	313,557,820,455

총부채	102,271,818,477	23,337,037,021	30,993,477,582	22,702,713,725	(15,260,145,400)	164,044,901,405

(3) 당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	매출액

당분기	전분기

국내매출(*)	313,620,511,552	316,526,488,617

아시아	37,361,863,100	37,995,083,966

오세아니아	784,678,248	1,548,378,353

유럽	282,635,745	1,584,317,237

합계	352,049,688,645	357,654,268,173

(*) 국내매출은 Local LC조건에 의한 수출액을 포함한 금액 임

(4) 당분기와 전분기 중 연결회사 총 매출의 10% 이상인 고객은 없습니다.