한국석유공업 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 62(당) 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 03월 31일까지
제 61(전) 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 03월 31일까지
한국석유공업 주식회사

1. 당사의 개요

한국석유공업 주식회사(이하 '당사'라 함)는 1964년에 석유류제품 제조업, 도소매업 및 부동산임대업을 주 사업목적으로 설립되었습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 서울특별시 용산구 이촌로 166에 위치하고 있으며, 울산광역시 소재 공장에서는 아스팔트, 충북 옥천 및 경남 양산 소재 공장에서는 방수시트를 주로 생산하고 있습니다.당사는 1977년 6월에 주식을 유가증권 시장에 상장한 법인으로서 보고기간종료일 현재 당사의 최대주주는 강승모 외 16명으로 지분율은 49.61%입니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 재무제표는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1028호'관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하고 있는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당금 수령 시 투자자산 장부금액을 차감하고 있습니다.

(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용

당사는 2025년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 당사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제 된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위 한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

② 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채 택시 위험회피회계 적용

ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

(4) 유의적인 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.① 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품

(1) 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역과 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위:원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	1,644,644,083	-	-	1,644,644,083	1,644,644,083

매출채권및기타수취채권	55,632,058,161	-	-	55,632,058,161	55,632,058,161

기타유동금융자산	3,939,804,547	-	7,614,316,224	11,554,120,771	11,554,120,771

기타비유동금융자산	1,074,895,178	4,426,025,600	100,817,120	5,601,737,898	5,601,737,898

합 계	62,291,401,969	4,426,025,600	7,715,133,344	74,432,560,913	74,432,560,913

2) 전기말(단위:원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	3,402,263,714	-	-	3,402,263,714	3,402,263,714

매출채권및기타수취채권	64,722,440,318	-	-	64,722,440,318	64,722,440,318

기타유동금융자산	9,450,518,147	-	7,173,936,197	16,624,454,344	16,624,454,344

기타비유동금융자산	1,163,420,702	4,426,025,600	100,357,304	5,689,803,606	5,689,803,606

합 계	78,738,642,881	4,426,025,600	7,274,293,501	90,438,961,982	90,438,961,982

(2) 금융부채 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채	합 계	공정가치

매입채무및기타지급채무	15,685,464,530	-	-	15,685,464,530	15,685,464,530

단기차입금 등	83,664,962,338	-	1,232,433,357	84,897,395,695	84,897,395,695

장기차입금 등	9,151,423,711	-	-	9,151,423,711	9,151,423,711

기타비유동지급채무	1,316,638,400	-	-	1,316,638,400	1,316,638,400

기타유동금융부채	1,517,069,520	400,536,047	21,751,996	1,939,357,563	1,939,357,563

기타비유동금융부채	351,702,000	-	-	351,702,000	351,702,000

합 계	111,687,260,499	400,536,047	1,254,185,353	113,341,981,899	113,341,981,899

2) 전기말(단위:원)

금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타금융부채	합 계	공정가치

매입채무및기타지급채무	12,778,997,285	-	-	12,778,997,285	12,778,997,285

단기차입금 등	89,391,628,990	-	492,230,529	89,883,859,519	89,883,859,519

장기차입금 등	8,877,318,696	-	-	8,877,318,696	8,877,318,696

기타비유동지급채무	1,316,638,400	-	-	1,316,638,400	1,316,638,400

기타유동금융부채	-	864,087,409	19,818,000	883,905,409	883,905,409

기타비유동금융부채	351,702,000	-	-	351,702,000	351,702,000

합 계	112,716,285,371	864,087,409	512,048,529	114,092,421,309	114,092,421,309

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 금융상품 범주별 손익 1) 당분기

(단위:원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타금융부채

이자수익	85,872,753	-	-	-	-	85,872,753

배당금수익	-	74,338,225	-	-	-	74,338,225

통화선도평가이익	-	33,521,137	-	-	-	33,521,137

통화선도거래이익	-	-	-	932,248,244	-	932,248,244

외환차익	480,198,409	-	3,917,752,598	-	-	4,397,951,007

외화환산이익	452,589,122	-	-	-	-	452,589,122

이자비용	-	-	(1,114,033,835)	-	-	(1,114,033,835)

통화선도평가손실	-	-	-	(400,536,047)	-	(400,536,047)

통화선도거래손실	-	(26,890,869)	-	-	-	(26,890,869)

외환차손	(1,807,082,132)	-	(322,789,698)	-	-	(2,129,871,830)

외화환산손실	(277,232)	-	(3,722,414,463)	-	-	(3,722,691,695)

대손상각비	(91,837,910)	-	-	-	-	(91,837,910)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	(25,234,481)	-	-	-	(25,234,481)

당기손익-공정가치측정
금융자산처분손익	-	328,097,700	-	-	-	328,097,700

금융보증채무손실	-	-	-	-	(1,933,996)	(1,933,996)

합 계	(880,536,990)	383,831,712	(1,241,485,398)	531,712,197	(1,933,996)	(1,208,412,475)

2) 전분기(단위:원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타금융부채

이자수익	20,447,664	-	-	-	-	20,447,664

배당금수익	-	92,082,611	-	-	-	92,082,611

통화선도평가이익	-	33,370,055	-	-	-	33,370,055

통화선도거래이익	-	-	-	11,775,558	-	11,775,558

외환차익	342,253,150	-	1,227,874,298	-	-	1,570,127,448

외화환산이익	663,708,315	-	-	-	-	663,708,315

이자비용	-	-	(1,031,829,171)	-	-	(1,031,829,171)

통화선도거래손실	-	-	-	(27,704,568)	-	(27,704,568)

외환차손	(571,936,751)	-	(79,486,039)	-	-	(651,422,790)

외화환산손실	(12,159)	-	(1,673,884,383)	-	-	(1,673,896,542)

대손상각비	(189,864,323)	-	-	-	-	(189,864,323)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	33,876,592	-	-	-	33,876,592

당기손익-공정가치측정
금융자산처분손익	-	25,202,184	-	-	-	25,202,184

금융보증채무손실환입	-	-	-	-	666,918,309	666,918,309

합 계	264,595,896	184,531,442	(1,557,325,295)	(15,929,010)	666,918,309	(457,208,658)

상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융자산 및 금융부채에서 발생한 영업손익, 금융수익, 금융비용, 기타포괄손익을 포함하는 금액입니다.

(4) 금융상품의 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 당사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

기타유동금융자산	4,741,795,087	33,521,137	2,839,000,000	7,614,316,224

당기손익-공정가치측정금융자산	4,741,795,087	-	2,839,000,000	7,580,795,087

통화선도자산	-	33,521,137	-	33,521,137

기타비유동금융자산	-	-	4,526,842,720	4,526,842,720

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	100,817,120	100,817,120

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	4,426,025,600	4,426,025,600

합 계	4,741,795,087	33,521,137	7,365,842,720	12,141,158,944

금융부채

기타유동금융부채	-	400,536,047	-	400,536,047

통화선도부채	-	400,536,047	-	400,536,047

한편, 당분기와 전기말의 공정가치 서열체계의 수준의 이동은 없었습니다.

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. - 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

- 수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

- 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

(5) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

(단위:원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	2,939,817,120	3	유사상장회사비교법 등	PBR 등

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산(주1)	4,426,025,600	3	유사상장회사비교법 등	PBR 등

통화선도자산	33,521,137	2	내재선도금리산출법	-

금융부채

통화선도부채	400,536,047	2	내재선도금리산출법	-

(주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 193백만원은 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고, 투자 이후 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(6) 금융자산의 양도당분기 중 당사는 매출채권 1,232,433천원(전기:492,230천원)을 신한은행 등에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 당사는 동채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다(주석13 참고). 한편, 양수자가 해당 매출채권을 매각하거나 다른 차입금에 대한 보증금으로 예치할 수 있는 권리는 없습니다.

5. 현금및현금성자산과 사용제한 금융상품당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	41,891,883	39,291,793

요구불예금	1,602,752,200	3,362,971,921

합 계	1,644,644,083	3,402,263,714

한편, 당분기말 및 전기말 현재 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

기타비유동금융자산	3,000,000	3,000,000	별단예금

6. 매출채권및기타수취채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위:원)

구 분	원 가	대손충당금	장부금액

매출채권	55,532,351,958	(4,551,533,528)	50,980,818,430

미수금	1,574,153,200	(12,681,965)	1,561,471,235

미수수익	3,089,768,496	-	3,089,768,496

합 계	60,196,273,654	(4,564,215,493)	55,632,058,161

2) 전기말(단위:원)

구 분	원 가	대손충당금	장부금액

매출채권	65,304,162,711	(4,459,695,618)	60,844,467,093

미수금	976,160,538	(12,681,965)	963,478,573

미수수익	2,914,494,652	-	2,914,494,652

합 계	69,194,817,901	(4,472,377,583)	64,722,440,318

한편, 당사의 매출채권및기타수취채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치의 중요한 차이는 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	매출채권	미수금

당분기	전분기	당분기	전분기

기초	(4,459,695,618)	(3,828,307,903)	(12,681,965)	-

대손상각비	(91,837,910)	(189,864,323)	-	-

분기말	(4,551,533,528)	(4,018,172,226)	(12,681,965)	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연령분석 및 손상내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위:원)

구 분	정상채권	연체채권	대손충당금	합 계

6개월이하	6개월~1년	1년~3년	3년초과

매출채권	44,782,163,804	8,867,108,983	815,359,705	749,732,647	317,986,819	(4,551,533,528)	50,980,818,430

미수금	1,561,471,235	985,096	-	10,547,591	1,149,278	(12,681,965)	1,561,471,235

미수수익	3,089,768,496	-	-	-	-	-	3,089,768,496

합 계	49,433,403,535	8,868,094,079	815,359,705	760,280,238	319,136,097	(4,564,215,493)	55,632,058,161

매출채권의 기대신용손실율은 주석23의 (2)에서 설명하고 있습니다.

2) 전기말(단위:원)

구 분	정상채권	연체채권	대손충당금	합 계

6개월이하	6개월~1년	1년~3년	3년초과

매출채권	54,489,186,407	6,892,164,733	2,792,074,191	811,353,922	319,383,458	(4,459,695,618)	60,844,467,093

미수금	963,478,573	985,096	-	10,547,591	1,149,278	(12,681,965)	963,478,573

미수수익	2,914,494,652	-	-	-	-	-	2,914,494,652

합 계	58,367,159,632	6,893,149,829	2,792,074,191	821,901,513	320,532,736	(4,472,377,583)	64,722,440,318

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로손상여부를 검토하고 있습니다. 매출채권 대손충당금 내역은 주석23의 신용위험을 참조 바랍니다.

7. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:원)

구 분	원 가	평가손실충당금	장부금액

상품	11,500,131,093	(207,275,377)	11,292,855,716

제품	3,948,955,358	(243,429,479)	3,705,525,879

원재료	1,542,350,365	-	1,542,350,365

부재료	1,849,587,841	(87,914,975)	1,761,672,866

재공품	34,253,016	-	34,253,016

저장품	39,297,939	-	39,297,939

합 계	18,914,575,612	(538,619,831)	18,375,955,781

2) 전기말(단위:원)

구 분	원 가	평가손실충당금	장부금액

상품	15,324,102,972	(559,543,763)	14,764,559,209

제품	2,682,309,898	(189,380,419)	2,492,929,479

원재료	2,056,287,956	(5,047,925)	2,051,240,031

부재료	1,839,150,106	(88,296,642)	1,750,853,464

재공품	29,075,730	-	29,075,730

저장품	33,727,771	-	33,727,771

합 계	21,964,654,433	(842,268,749)	21,122,385,684

당분기 중 인식한 재고자산평가손실은 128,331천원이며(전분기:52,418천원), 재고자산평가손실환입은 431,980천원(전분기:106,693천원)입니다.

8. 공정가치로 측정하는 금융자산과 평가손익(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산1) 기타비유동금융자산

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	공정가액	장부금액	장부금액

지분증권	2,687,765,600	2,847,205,600	2,847,205,600	2,847,205,600

출자금	2,000,000,000	1,578,820,000	1,578,820,000	1,578,820,000

합 계	4,687,765,600	4,426,025,600	4,426,025,600	4,426,025,600

2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 변동내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,426,025,600	7,786,182,841

취득	-	-

처분 등	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	-

분기말금액	4,426,025,600	7,786,182,841

유동분류	-	-

비유동분류	4,426,025,600	7,786,182,841

한편, 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대한 공정가액 평가에 따른 평가손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	(207,036,340)	(5,206,962)

평가손익	-	-

법인세효과	-	-

계정재분류	-	-

분기말잔액	(207,036,340)	(5,206,962)

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산1) 기타유동금융자산

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	공정가액	장부금액	장부금액

지분증권	7,617,066,717	7,580,795,087	7,580,795,087	7,147,045,328

통화선도자산	-	33,521,137	33,521,137	26,890,869

합 계	7,617,066,717	7,614,316,224	7,614,316,224	7,173,936,197

2) 기타비유동금융자산(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	공정가액	장부금액	장부금액

채무상품	100,000,000	100,817,120	100,817,120	100,357,304

3) 당기손익-공정가치측정금융자산 변동내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	7,274,293,501	3,988,432,818

취득	987,945,856	53,056,620

처분 등	(528,501,800)	(105,700,179)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	(25,234,481)	33,876,592

통화선도평가손익	6,630,268	33,370,055

분기말금액	7,715,133,344	4,003,035,906

유동분류	7,614,316,224	3,902,992,982

비유동분류	100,817,120	100,042,924

9. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식

(1) 종속기업투자주식(단위:원)

구 분	소재지	결산일	당분기말	전기말	주요영업활동

지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액	장부금액

케이피한석유화(주)	대한민국	12월	100	1,500,000,000	30,935,072,724	30,935,072,724	30,364,155,717	플라스틱제품판매

케이피한석화학(주)	대한민국	12월	100	5,935,000,000	29,180,054,736	29,180,054,736	28,424,908,590	석유화학상품판매

효원산업(주)	대한민국	12월	100	1,554,091,562	3,236,418,585	3,236,418,585	3,080,994,506	임대

KP인베스트앤대부(주)(주1)	대한민국	12월	100	2,500,000,000	3,061,340,247	3,061,340,247	3,030,684,910	대부

신성산업(주)(주2)	대한민국	12월	100	4,560,000,000	2,514,088,973	4,947,946,001	4,879,971,759	임대

Korea Petroleum SDN.BHD.	말레이시아	12월	70	351,519,950	(2,305,665,571)	-	-	석유화학상품판매

KP ART CENTER(THAILAND) CO.,LTD.	태국	12월	81	14,392,824,990	11,206,647,810	11,206,647,810	3,352,365,035	문화공연사업

합 계	30,793,436,502	77,827,957,504	82,567,480,103	73,133,080,517

(주1) 당분기 중 사명이 케이에프앤(주)에서 KP인베스트앤대부(주)로 변경되었습니다.

(주2) 보고기간종료일 현재 장부금액과 순자산가액의 차이는 영업권 1,523백만원, 토지 등의 공정가치 차이 911백만원으로 구성되어 있습니다.

(2) 관계기업투자주식(단위:원)

구 분	소재지	결산일	당분기말	전기말	주요영업활동

지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액	장부금액

HAST Interlink Co.,Ltd(주1)	태국	12월	19.1	1,084,691,520	1,083,257,320	1,083,257,320	1,092,222,168	탱크클리닝

제이에이리얼에스테이트(주)	대한민국	12월	45	360,000,000	299,850,727	299,850,727	313,443,869	임대

합 계	1,444,691,520	1,383,108,047	1,383,108,047	1,405,666,037

(주1) 소유지분율은 20%미만이나 피투자회사의 의사결정기구에 참여하고 있으므로 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하였습니다.

(3) 공동기업투자주식(단위:원)

구 분	소재지	결산일	당분기말	전기말	주요영업활동

지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액	장부금액

인프라테크닉스(주)(주1)	대한민국	12월	50	2,500,000,000	2,361,709,789	2,361,709,789	436,235,764	유리섬유강화플라스틱, 유리섬유철근

(주1) 당분기 중 자본금 2,000백만원의 유상증자를 하였습니다.(4) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:원)

구 분	회 사 명	당기초장부금액	취득	기타포괄손익(환율변동)	처분손익	지분법손익	당분기말장부금액

종속기업	케이피한석유화(주)	30,364,155,717	-	-	-	570,917,007	30,935,072,724

케이피한석화학(주)	28,424,908,590	-	-	-	755,146,146	29,180,054,736

효원산업(주)	3,080,994,506	-	-	-	155,424,079	3,236,418,585

KP인베스트앤대부(주)	3,030,684,910	-	-	-	30,655,337	3,061,340,247

신성산업(주)	4,879,971,759	-	-	-	67,974,242	4,947,946,001

Korea Petroleum SDN.BHD.	-	-	-	-	-	-

KP ART CENTER(THAILAND) CO.,LTD.	3,352,365,035	7,852,572,000	(56,848,189)	229,189,027	(170,630,063)	11,206,647,810

소계	73,133,080,517	7,852,572,000	(56,848,189)	229,189,027	1,409,486,748	82,567,480,103

관계기업	HAST Interlink Co.,Ltd(주1)	1,092,222,168	-	4,698,374	-	(13,663,222)	1,083,257,320

제이에이리얼에스테이트(주)(주2)	313,443,869	-	-	-	(13,593,142)	299,850,727

소계	1,405,666,037	-	4,698,374	-	(27,256,364)	1,383,108,047

공동기업	인프라테크닉스(주)	436,235,764	2,000,000,000	-	-	(74,525,975)	2,361,709,789

2) 전분기(단위:원)

구 분	회 사 명	전기초장부금액	취득	기타포괄손익(환율변동)	지분법손익	전분기말장부금액

종속기업	케이피한석유화㈜	28,227,304,503	-	-	699,163,958	28,926,468,461

케이피한석화학㈜	27,386,292,306	-	-	172,945,031	27,559,237,337

효원산업㈜	3,934,485,693	-	-	194,701,899	4,129,187,592

케이에프앤㈜	504,428,225	2,000,000,000	-	25,327,982	2,529,756,207

Hongkong International Capital Ltd.	1,127,096,966	-	50,160,215	(1,054,735)	1,176,202,446

신성산업(주)	5,176,598,134	-	-	199,302,624	5,375,900,758

Korea Petroleum SDN. BHD.	-	-	-	-	-

KP ART CENTER CO.,LTD	3,621,116,307	-	(68,937,823)	(147,666,824)	3,404,511,660

소계	69,977,322,134	2,000,000,000	(18,777,608)	1,142,719,935	73,101,264,461

관계기업	HAST Interlink Co.,Ltd	952,214,619	-	(18,003,759)	3,205,847	937,416,707

소계	952,214,619	-	(18,003,759)	3,205,847	937,416,707

(5) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식의 당분기 및 전분기 요약 재무제표는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익	포괄손익

케이피한석유화(주)	51,997,216,899	21,062,144,175	36,438,227,776	570,917,007	570,917,007

케이피한석화학(주)	56,864,311,332	27,684,256,596	48,576,131,087	755,146,146	755,146,146

효원산업(주)	3,594,357,087	357,938,502	202,750,000	155,424,079	155,424,079

KP인베스트앤대부(주)	3,213,370,825	152,030,578	52,395,320	30,655,337	30,655,337

신성산업(주)	2,606,434,856	92,345,883	122,473,874	67,974,242	67,974,242

Korea Petroleum SDN. BHD.	4,570,135,389	7,863,943,348	3,448,811,897	19,815,698	16,471,834

KP ART CENTER(THAILAND) CO.,LTD.	14,373,327,727	580,040,688	-	(210,013,688)	(108,168,022)

HAST Interlink Co.,Ltd.	7,255,318,186	1,590,670,012	874,530,690	(71,448,721)	(46,879,643)

제이에이리얼에스테이트(주)	3,735,050,867	3,068,715,918	-	(30,206,983)	(30,206,983)

인프라테크닉스(주)	5,423,383,268	699,963,691	-	(149,051,951)	(149,051,951)

2) 전분기(단위:원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익	포괄손익

케이피한석유화(주)	50,395,547,405	21,469,078,944	34,005,960,469	699,163,958	699,163,958

케이피한석화학(주)	56,183,415,072	28,624,177,735	49,014,024,828	172,945,031	172,945,031

효원산업(주)	4,582,262,450	453,074,858	277,548,200	194,701,899	194,701,899

케이에프앤(주)	5,887,920,247	3,358,164,040	82,800,000	25,327,982	25,327,982

Hongkong International Capital LTD.	1,176,202,446	-	-	(1,054,735)	49,105,480

신성산업(주)	3,145,293,628	203,249,898	272,590,670	199,302,624	199,302,624

Korea Petroleum SDN. BHD.	4,911,169,201	7,735,638,219	5,230,772,878	(26,330,463)	(103,475,053)

KP ART CENTER(THAILAND) CO.,LTD.	3,964,311,038	559,800,408	-	(147,669,235)	(216,608,183)

HAST Interlink Co.,Ltd.	6,811,641,375	1,909,633,567	743,664,331	16,764,253	(77,382,319)

상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

10. 유형자산 및 투자부동산

(1) 취득원가와 장부금액1) 유형자산가) 당분기말

(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	58,441,264,210	-	58,441,264,210

입목	41,871,000	-	41,871,000

건물	16,251,930,129	(5,634,869,271)	10,617,060,858

구축물	14,541,989,001	(5,004,240,880)	9,537,748,121

기계장치	26,413,513,223	(13,975,567,648)	12,437,945,575

차량운반구	2,226,789,031	(1,630,563,500)	596,225,531

기타유형자산	7,900,622,745	(6,051,387,505)	1,849,235,240

건설중인자산	19,729,493,123	-	19,729,493,123

합 계	145,547,472,462	(32,296,628,804)	113,250,843,658

나) 전기말(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	58,441,264,210	-	58,441,264,210

입목	41,871,000	-	41,871,000

건물	16,251,930,129	(5,537,124,178)	10,714,805,951

구축물	14,541,989,001	(4,843,599,535)	9,698,389,466

기계장치	26,059,549,523	(13,566,721,455)	12,492,828,068

차량운반구	2,226,341,003	(1,585,220,287)	641,120,716

기타유형자산	7,422,399,127	(5,913,929,436)	1,508,469,691

건설중인자산	15,825,996,486	-	15,825,996,486

합 계	140,811,340,479	(31,446,594,891)	109,364,745,588

한편, 당사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 토지에 대하여 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 전환일의 간주원가로 사용하였습니다.

2) 투자부동산가) 당분기말(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	25,839,380,513	-	25,839,380,513

건물	1,825,235,936	(1,319,067,183)	506,168,753

합 계	27,664,616,449	(1,319,067,183)	26,345,549,266

나) 전기말(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	25,839,380,513	-	25,839,380,513

건물	1,825,235,936	(1,308,062,819)	517,173,117

합 계	27,664,616,449	(1,308,062,819)	26,356,553,630

(2) 장부금액의 변동내역1) 유형자산

가) 당분기(단위:원)

구 분	기초	취득	처분/폐기	대체	감가상각비	분기말

토지	58,441,264,210	-	-	-	-	58,441,264,210

입목	41,871,000	-	-	-	-	41,871,000

건물	10,714,805,951	-	-	-	(97,745,093)	10,617,060,858

구축물	9,698,389,466	-	-	-	(160,641,345)	9,537,748,121

기계장치	12,492,828,068	47,870,000	(7,693,508)	336,319,700	(431,378,685)	12,437,945,575

차량운반구	641,120,716	11,722,937	(1,000)	-	(56,617,122)	596,225,531

기타유형자산	1,508,469,691	23,750,000	-	454,473,618	(137,458,069)	1,849,235,240

건설중인자산	15,825,996,486	4,694,289,955	-	(790,793,318)	-	19,729,493,123

합 계	109,364,745,588	4,777,632,892	(7,694,508)	-	(883,840,314)	113,250,843,658

나) 전분기(단위:원)

구 분	기초	취득	처분/폐기	대체	감가상각비	분기말

토지	55,565,494,262	-	-	-	-	55,565,494,262

입목	41,871,000	-	-	-	-	41,871,000

건물	8,672,274,651	-	-	-	(83,299,024)	8,588,975,627

구축물	9,978,825,750	-	-	28,222,840	(166,957,801)	9,840,090,789

기계장치	13,026,251,305	19,510,000	-	23,784,062	(430,211,709)	12,639,333,658

차량운반구	833,007,922	-	-	-	(64,749,397)	768,258,525

기타유형자산	1,692,582,348	106,325,000	(4,000)	5,833,710	(129,014,831)	1,675,722,227

건설중인자산	5,823,313,918	954,604,765	-	(57,840,612)	-	6,720,078,071

합 계	95,633,621,156	1,080,439,765	(4,000)	-	(874,232,762)	95,839,824,159

2) 투자부동산가) 당분기(단위:원)

구 분	기초	감가상각비	분기말

토지	25,839,380,513	-	25,839,380,513

건물	517,173,117	(11,004,364)	506,168,753

합 계	26,356,553,630	(11,004,364)	26,345,549,266

당분기 중 상기 투자부동산과 관련하여 임대수익 445,052천원(전분기:512,191천원)이 발생하였습니다. 나) 전분기

(단위:원)

구 분	기초	감가상각비	분기말

토지	26,699,499,282	-	26,699,499,282

건물	609,749,991	(11,004,365)	598,745,626

합 계	27,309,249,273	(11,004,365)	27,298,244,908

(3) 자본화된 차입원가와 자본화 이자율

(단위:원,%)

구 분	당분기	전분기

자본화된 차입원가	47,610,205	-

자본화 이자율	5.13	-

(4) 보험가입내역보고기간종료일 현재 당사는 (주)KB손해보험의 재산종합보험에 가입하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	장부금액	부보금액

건물	11,123,229,611	43,378,318,000

구축물	9,537,748,121	18,082,888,340

기계장치	12,437,945,575	33,081,534,822

기타유형자산	1,849,235,240	7,756,292,857

재고자산	18,375,955,781	25,000,000,000

합 계	53,324,114,328	127,299,034,019

이외에도 당사는 가스사고배상책임보험, 환경책임보험, 임원배상책임보험 및 차량운반구에 대한 자동차보험에 가입하고 있습니다.

(5) 토지, 건물 등 유형자산, 투자부동산 중 일부가 차입금 및 매입채무 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조).

11. 무형자산

(1) 취득원가와 장부금액1) 당분기말

(단위:원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

특허권	250,000,000	(130,000,000)	(120,000,000)	-

회원권	3,292,568,224	-	(382,942,944)	2,909,625,280

고객가치	1,512,997,186	(592,590,564)	-	920,406,622

영업권	6,187,591,978	-	(3,090,876,805)	3,096,715,173

합 계	11,243,157,388	(722,590,564)	(3,593,819,749)	6,926,747,075

2) 전기말(단위:원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

특허권	250,000,000	(130,000,000)	(120,000,000)	-

회원권	3,478,697,824	-	(382,942,944)	3,095,754,880

고객가치	1,512,997,186	(573,678,099)	-	939,319,087

영업권	6,187,591,978	-	(3,090,876,805)	3,096,715,173

합 계	11,429,286,988	(703,678,099)	(3,593,819,749)	7,131,789,140

(2) 장부금액의 변동내역1) 당분기(단위:원)

구 분	기초	처분/폐기	상각	분기말

회원권	3,095,754,880	(186,129,600)	-	2,909,625,280

고객가치	939,319,087	-	(18,912,465)	920,406,622

영업권	3,096,715,173	-	-	3,096,715,173

합 계	7,131,789,140	(186,129,600)	(18,912,465)	6,926,747,075

2) 전분기(단위:원)

구 분	기초	상각	분기말

회원권	3,164,791,990	-	3,164,791,990

고객가치	1,014,968,947	(18,912,464)	996,056,483

영업권	3,096,715,173	-	3,096,715,173

합 계	7,276,476,110	(18,912,464)	7,257,563,646

무형자산상각비는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 영업권 손상평가영업권은 전기 이전에 극동씨엠씨(주)와 합병하면서 취득하였으며, 회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위별로 다음과 같이 구성됩니다. 현금창출단위집단의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 산정되었습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

건자재 생산부문	3,096,715,173	3,096,715,173

회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다.

(단위:원)

구 분	건자재 생산부문

영구성장률	1%

세후할인율	7.78%

회사는 매출액성장률을 과거의 실적과 시장에 대한 기대수준에 근거하여 결정하고 있습니다. 사용된 성장률은 산업보고서에 포함된 예측치와 일관된 것이며, 사용된 할인율은 관련된 부문의 특수한 위험을 반영한 세후할인율입니다.

12. 리스자산 및 부채

(1) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:원)

구 분	건물	차량운반구	합계

기초	145,181,262	191,555,054	336,736,316

취득	13,828,809	98,839,708	112,668,517

처분	(271,446)	(55,785,263)	(56,056,709)

감가상각	(45,627,619)	(21,824,562)	(67,452,181)

분기말장부금액	113,111,006	212,784,937	325,895,943

2) 전분기(단위:원)

구 분	건물	차량운반구	합계

기초	164,466,698	133,721,433	298,188,131

취득	58,618,944	46,822,332	105,441,276

처분	(58,446,595)	(88,650,216)	(147,096,811)

감가상각	(47,036,595)	(20,722,908)	(67,759,503)

기타	56,381,666	86,241,516	142,623,182

분기말장부금액	173,984,118	157,412,157	331,396,275

(2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	67,452,181	67,759,503

리스부채 이자비용	3,902,030	3,709,062

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	157,678,767	146,161,517	195,316,283	184,299,055

1년 초과 5년 이내	163,146,311	154,862,789	125,857,100	121,251,086

소 계	320,825,078	301,024,306	321,173,383	305,550,141

(4) 리스부채로 인식한 리스계약에서 발생한 총 현금유출은 62,915천원(전분기:59,349천원)입니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채	146,161,517	184,299,055

비유동부채	154,862,789	121,251,086

합 계	301,024,306	305,550,141

(6) 당분기 중 당사는 단기리스에 따른 리스료 212,501천원(전분기:24,990천원), 소액자산리스에 따른 리스료 4,949천원(전분기:4,371천원)을 인식하였습니다.

13. 차입금(1) 단기차입금 등당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	차입처	당분기말	전기말

이자율(%)	장부금액	장부금액

구매자금	신한은행 외	3.90	299,238,780	2,825,423,550

운영자금	신한은행 외	3.71~5.64	67,865,723,558	71,066,205,440

시설자금	신한은행 외	3.33~3.62	15,500,000,000	15,500,000,000

수출채권할인	신한은행	-	1,232,433,357	492,230,529

합 계	84,897,395,695	89,883,859,519

(2) 장기차입금 등당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	차입처	당분기말	전기말

이자율(%)	장부금액	장부금액

시설자금	신한은행	3.65	3,765,780,000	3,513,780,000

시설자금	국민은행	3.20	4,490,000,000	4,490,000,000

교환사채	-	-	895,643,711	873,538,696

합 계	9,151,423,711	8,877,318,696

(3) 교환사채의 상세내역(단위:원)

구 분	만기일	표면이자율(%)	당분기말	전기말

무기명식 무이권부 무보증 사모 교환사채	2029.05.09	0.00%	1,000,000,000	1,000,000,000

차감 : 교환권 조정	(104,356,289)	(126,461,304)

합 계	895,643,711	873,538,696

(4) 교환사채의 주요 발행조건

구분	교환사채

발행방식	무기명식 무이권부 무보증 사모 교환사채

발행일	2024년 05월 09일

만기일	2029년 05월 09일

이자율	사채이율 연 0%

액면금액	9,646,826,020원

발행가액	9,646,826,020원

용도	생산설비 투자

원금상환방법	만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2029년 05월 09일에 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 만기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

옵션에 대한 사항(조기상환청구권)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2026년 05월 09일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급일)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.

교환대상주식	한국석유공업 주식회사 기명식 보통주 500,380주

교환청구기간	2024년 05월 10일 부터 2029년 04월 09일 까지

교환비율	100%

교환가액(원/주)	19,279원

한편, 차입금관련 담보, 보증은 주석16에 기재되어 있습니다.

(5) 공급자금융약정당분기말 및 전기말 현재 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액은 다음과같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액	5,910,437,338	12,370,503,990

공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 당사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 공급자에게 지급하고, 당사는 공급자가 대금을 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관 등에 대금을 지급하고 있습니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 당사에 연장된 지급기한을 제공합니다. 당사는 신한은행, 국민은행 등의 금융기관과 약정을 체결하였으며, 지급기한은 일반적으로 송장 발행일 후 30일에서 180일로 연장하고 있습니다.당사는 금융기관 등이 공급자에게 대금을 지급할 때 매입채무를 제거하고 차입금을 인식하고 있으며, 영업활동 현금유출 및 재무활동 현금유입으로 현금흐름표에 표시하였습니다.

14. 순확정급여부채당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 확정급여제도를 운영하고 있으며, 당사의 확정급여제도는 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 적용한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 순확정급여부채의 내역당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,462,688,915	4,759,525,234

사외적립자산의 공정가치	(4,874,279,658)	(4,905,716,386)

재무상태표상 순확정급여자산(주1)	(411,590,743)	(146,191,152)

(주1) 사외적립자산의 공정가치 중 확정급여부채의 현재가치를 초과하는 부분은 기타비유동자산으로 분류했습니다.

(2) 퇴직급여제도 관련 손익당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	92,495,343	89,330,824

이자원가	37,785,838	43,102,267

사외적립자산의 순이익	(40,880,574)	(40,308,647)

합 계	89,400,607	92,124,444

한편, 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

확정기여형(DC)퇴직급여	282,178,542	250,050,180

(3) 확정급여채무의 현재가치 변동내역

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,759,525,234	4,346,876,695

당기근무원가	92,495,343	89,330,824

이자비용	37,785,838	43,102,267

퇴직금 지급액	(427,117,500)	-

계열사전입	-	212,510,000

계열사전출	-	(118,998,000)

분기말금액	4,462,688,915	4,572,821,786

(4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,905,716,386	4,423,291,905

사외적립자산의 이자수익	40,880,574	40,308,647

납부액	21,312,698	-

지급액	(93,630,000)	-

계열사전입	-	119,003,066

계열사전출	-	(90,695,479)

분기말금액	4,874,279,658	4,491,908,139

차감	(411,590,743)	-

차감 후 잔액	4,462,688,915	4,491,908,139

한편, 사외적립자산은 예,적금과 실적배당 투자상품으로 구성되어 있습니다.

15. 자산부채 내역(1) 기타유동금융자산의 내역

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산

단기대여금	4,283,889,500	9,783,603,100

대손충당금	(396,900,000)	(396,900,000)

보증금	51,815,047	51,815,047

정기예금 등	1,000,000	12,000,000

소 계	3,939,804,547	9,450,518,147

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권	7,580,795,087	7,147,045,328

통화선도자산	33,521,137	26,890,869

소 계	7,614,316,224	7,173,936,197

합 계	11,554,120,771	16,624,454,344

(2) 기타유동자산의 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,659,299,762	1,304,917,881

대손충당금	(300,000,000)	(300,000,000)

선급비용	164,814,466	176,995,333

합 계	2,524,114,228	1,181,913,214

(3) 기타비유동금융자산의 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산

장기금융상품	175,270,000	175,270,000

보증금	927,294,585	1,025,562,365

현재가치할인차금	(27,669,407)	(37,411,663)

소 계	1,074,895,178	1,163,420,702

당기손익-공정가치측정금융자산	100,817,120	100,357,304

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,426,025,600	4,426,025,600

합 계	5,601,737,898	5,689,803,606

(4) 기타비유동자산의 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

사외적립자산	411,590,743	146,191,152

기타투자자산	40,889,600	40,889,600

합 계	452,480,343	187,080,752

(5) 매입채무 및 기타지급채무의 내역

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	11,400,750,383	8,329,695,702

미지급금	1,389,471,300	1,535,759,310

미지급비용	2,895,242,847	2,913,542,273

합 계	15,685,464,530	12,778,997,285

(6) 기타유동금융부채의 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

통화선도부채	400,536,047	864,087,409

금융보증채무	21,751,996	19,818,000

미지급배당금	1,517,069,520	-

합 계	1,939,357,563	883,905,409

(7) 기타유동부채의 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	765,813,585	220,542,533

예수금	362,316,613	340,423,409

합 계	1,128,130,198	560,965,942

(8) 기타비유동지급채무의 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

장기미지급금	1,316,638,400	1,316,638,400

(9) 기타비유동금융부채의 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

수입보증금	351,702,000	351,702,000

(10) 리스부채의 내역(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

유동리스부채	157,678,767	195,316,283

현재가치할인차금	(11,517,250)	(11,017,228)

소 계	146,161,517	184,299,055

비유동리스부채	163,146,311	125,857,100

현재가치할인차금	(8,283,522)	(4,606,014)

소 계	154,862,789	121,251,086

합 계	301,024,306	305,550,141

16. 우발부채와 약정사항(1) 담보제공자산

(단위:원, 외화단위:1단위)

담보제공자산	세부계정과목	장부금액	담보권자	통화	채권최고액	통화	관련채무

용산, 울산 토지 외	토지	64,674,108,000	신한은행	KRW	39,000,000,000	KRW	26,625,018,780

건물	5,134,438,919	USD	$10,000,000	KRW

구축물	7,726,089,053	산업은행	KRW	12,000,000,000	KRW	16,000,000,000

기계장치	8,791,232,922	SK에너지(주)	KRW	13,000,000,000	KRW	1,653,683,066

안성공장 토지 외	토지	6,668,897,000	SK지오센트릭(주)	KRW	6,000,000,000	KRW	1,601,966,535

건물	396,188,764

구축물	99,577,015

기계장치	27,106,386

화성 연구소 토지 외	토지	2,875,769,948	국민은행	KRW	5,388,000,000	KRW	4,490,000,000

건물	2,876,058,980

양산공장 토지 외	토지	5,642,102,822	하나은행	KRW	6,000,000,000	KRW	5,000,000,000

건물	1,024,616,442

구축물	31,399,963

기계장치	362,179,891

합 계	106,329,766,105	KRW	81,388,000,000	KRW	55,370,668,381

USD	$10,000,000

(2) 지급보증내역1) 지급보증 제공내역

(단위:원)

피보증처	보증내용	보증금액	사용액	제공처

케이피한석유화(주)	차입금 지급보증	32,160,000,000	3,983,448,000	신한은행 외

기타 지급보증	5,160,000,000	4,300,000,000

기타	158,382,000	-

소 계	37,478,382,000	8,283,448,000

케이피한석화학(주)	차입금 지급보증	22,671,060,000	6,892,550,000

기타 지급보증	9,979,800,000	5,321,548,231

소 계	32,650,860,000	12,214,098,231

전체	차입금 지급보증	54,831,060,000	10,875,998,000	-

기타 지급보증	15,139,800,000	9,621,548,231

기타	158,382,000	-

합 계	70,129,242,000	20,497,546,231

2) 지급보증 수혜내역보고기간종료일 현재 당사의 금융기관한도거래보증과 관련하여 대표이사인 강승모로부터 53,959백만원(전기말:53,686백만원)의 보증을 제공받고 있습니다.

한편, 당사가 특수관계자 이외의 자로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공처	보증내용	보증금액	사용액	보증처

서울보증보험(주)	지급보증 외	18,166,795,858	18,166,795,858	환경청 외

신한은행	지급보증	3,460,435,750	2,873,835,750	지에스칼텍스 외

합 계	21,627,231,608	21,040,631,608

(3) 금융기관 약정사항(단위:원)

금융기관	약정내역	한도금액	실행금액

신한은행 외	당좌대출	3,000,000,000	-

신한은행 외	구매자금대출	22,500,000,000	299,238,780

신한은행 외	전자외상매출채권 및 상업어음할인	3,000,000,000	-

신한은행	수출채권할인	1,232,433,357	1,232,433,357

산업은행 외	일반대출	59,060,000,000	40,060,000,000

신한은행 외	외화대출(주1)	22,194,525,000	22,194,525,000

산업은행 외	시설자금대출	24,056,000,000	23,755,780,000

신한은행	원화지급보증	500,000,000	500,000,000

신한은행	외화지급보증(주1)	2,373,835,750	2,373,835,750

신한은행	외화지급보증(sight)(주1)	586,600,000	-

국민은행	PAYMENT USANCE(주1)	9,532,250,000	5,611,198,558

하나은행	전자방식외상매출채권담보대출	3,500,000,000	-

합 계	151,535,644,107	96,027,011,445

(주1) 당분기말 재정환율:USD = 1,466.50, EUR = 1,587.85

17. 자본(1) 자본금(단위:원, 주)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	40,000,000	40,000,000

1주당 액면금액	500	500

발행주식수	12,694,120	12,694,120

보통주자본금	6,347,060,000	6,347,060,000

(2) 자본잉여금(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	2,318,532,360	2,318,532,360

자기주식처분이익	3,270,590,200	3,270,590,200

지분법자본변동	(820,200,000)	(820,200,000)

교환권대가	143,925,095	143,925,095

합 계	4,912,847,655	4,912,847,655

(3) 기타포괄손익누계액(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(207,036,340)	(207,036,340)

환산차이	1,015,501,664	1,067,651,479

지분법자본변동	633,885,923	633,885,923

합 계	1,442,351,247	1,494,501,062

(4) 기타자본항목(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(530,313,999)	(530,313,999)

상기 자기주식은 당분기말 51,874주, 전기말 51,874주입니다.

(5) 이익잉여금

1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

1. 법정적립금	1,638,000,000	1,638,000,000

이익준비금(주1)	1,638,000,000	1,638,000,000

2. 임의적립금	128,223,423,562	115,223,423,562

기업합리화적립금	1,401,423,562	1,401,423,562

임의적립금	126,800,000,000	113,800,000,000

재무구조개선적립금	22,000,000	22,000,000

3. 재평가잉여금(주2)	55,678,808,520	55,678,808,520

4. 지분법이익잉여금변동	(1,053,802,518)	(1,053,802,518)

5. 미처분이익잉여금	(170,264,340)	14,696,953,450

합 계	184,316,165,224	186,183,383,014

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금배당목적으로는 사용될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위하여는사용될 수 있습니다.

(주2) 당사는 한국채택국제회계기준 최초 적용 시 유형자산에 대해 공정가치를 간주원가로 사용하여, 유형자산의 공정가액과 장부가액의 차액 56,329백만원(법인세 효과 14,895백만원 차감 후)을 재평가잉여금으로 계상하였습니다. 전기 이전의 토지의처분으로 인해 감소한 재평가 잉여금 650백만원(법인세 효과 183백만원 차감후)은 미처분이익잉여금으로 대체하였습니다. 동 재평가잉여금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

18. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 법인세비용에는 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항이 포함되어 있습니다.

19. 주당이익

(1) 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

1) 가중평균유통보통주식수

구 분	당분기	전분기

기초	12,694,120주	12,193,740주

가중평균유통주식수	12,694,120주	12,193,740주

2) 보통주 당기순이익

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감후손익	(350,148,270)원	999,401,038원

보통주분기순이익(손실)	(350,148,270)원	999,401,038원

가중평균유통보통주식수	12,694,120주	12,193,740주

기본주당순이익(손실)	(27)원	81원

(2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전기 중 발행한 교환사채가 있습니다. 교환사채는 희석효과가 없음에 따라 당사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

20. 손익내역(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액	12,214,471,451	14,593,901,883

상품매출액	62,596,756,413	65,363,834,480

기타매출액	500,719,765	506,841,654

합 계	75,311,947,629	80,464,578,017

매출액은 모두 고객과의 계약에서 발생한 수익입니다.(2) 매출원가

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	11,217,612,087	13,144,480,037

상품매출원가	57,465,667,443	59,487,429,916

기타매출원가	15,759,068	13,694,242

합 계	68,699,038,598	72,645,604,195

(3) 판매비와관리비(단위:원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,713,240,105	2,503,621,187

퇴직급여	248,346,812	229,921,563

복리후생비	341,692,705	333,961,535

여비교통비	157,349,963	145,227,919

차량유지비	174,389,002	171,403,812

통신비	47,623,845	51,878,212

수도광열비	141,344,361	126,071,640

세금과공과	247,955,591	278,333,233

도서인쇄비	6,535,635	11,650,437

소모품비	202,792,558	142,298,749

감가상각비	264,595,114	261,736,258

수선비	7,402,851	4,419,510

보험료	43,318,446	43,007,581

지급수수료	499,815,850	480,148,397

임차료	158,256,281	153,805,602

접대비	270,389,205	323,573,031

광고선전비	72,127,131	50,194,734

견본품비	4,715,421	7,141,669

운반비	1,594,111,016	1,798,216,109

대손상각비	91,837,910	189,864,323

무형자산상각비	18,912,465	18,912,464

교육훈련비	48,834,800	29,594,946

용역비	267,662,747	274,907,617

경상개발비	166,384,179	156,329,420

잡비	1,640,000	820,000

합 계	7,791,273,993	7,787,039,948

(4) 금융수익(단위:원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	85,872,753	20,447,664

배당금수익	74,338,225	92,082,611

외환차익	4,397,951,007	1,570,127,448

외화환산이익	452,589,122	663,708,315

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	328,097,700	25,202,184

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	244,252,151	217,215,746

금융보증채무손실환입	-	670,158,271

통화선도평가이익	33,521,137	33,370,055

통화선도거래이익	932,248,244	11,775,558

합 계	6,548,870,339	3,304,087,852

(5) 기타수익(단위:원)

구 분	당분기	전분기

임대료수익	445,051,580	512,190,798

유형자산처분이익	3,089,909	-

무형자산처분이익	234,036	-

종속회사투자주식처분이익	229,189,027	-

잡이익	20,074,800	18,068,732

합 계	697,639,352	530,259,530

(6) 금융비용(단위:원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	1,114,033,835	1,031,829,171

외환차손	2,129,871,830	651,422,790

외화환산손실	3,722,691,695	1,673,896,542

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	269,486,632	183,339,154

금융보증채무손실	1,933,996	3,239,962

통화선도평가손실	400,536,047	-

통화선도거래손실	26,890,869	27,704,568

합 계	7,665,444,904	3,571,432,187

(7) 기타비용(단위:원)

구 분	당분기	전분기

빌딩관리비	45,810,183	44,101,562

사택관리비	25,838,637	22,783,316

재고자산폐기손실	-	905,623

유형자산폐기손실	7,693,508	4,000

기부금	-	10,000,000

잡손실	2,999,125	1,516,675

합 계	82,341,453	79,311,176

(8) 지분법손익(단위:원)

구 분	당분기	전분기

지분법이익	1,580,116,811	1,294,647,341

지분법손실	(272,412,402)	(148,721,559)

합 계	1,307,704,409	1,145,925,782

(9) 비용의 성격별 분류(단위:원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	3,050,078,821	794,288,828

원재료 및 상품 구입액	60,959,112,028	67,333,879,037

급료와임금	4,292,881,905	3,979,955,023

퇴직급여	371,505,899	342,174,624

복리후생비	546,524,545	538,092,457

소모품비	432,470,980	386,460,831

감가상각	962,296,859	952,996,630

지급수수료	620,028,943	578,113,559

운반비	1,608,294,606	1,809,117,669

기타비용	3,647,118,005	3,717,565,485

합 계	76,490,312,591	80,432,644,143

21. 특수관계자와의 거래

(1) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 급여 573,509천원(전분기:610,254천원) 및 퇴직급여 40,800천원(전분기:46,491천원)입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	관계

당분기말	전기말

케이피한석유화(주)	당사의 종속기업	당사의 종속기업

케이피한석화학(주)	당사의 종속기업	당사의 종속기업

효원산업(주)	당사의 종속기업	당사의 종속기업

KP인베스트앤대부(주)(주1)	당사의 종속기업	당사의 종속기업

신성산업(주)	당사의 종속기업	당사의 종속기업

Korea Petroleum SDN. BHD.	당사의 종속기업	당사의 종속기업

KP ART CENTER (THAILAND) CO.,LTD.	당사의 종속기업	당사의 종속기업

HAST Interlink Co.,Ltd	당사의 관계기업	당사의 관계기업

제이에이리얼에스테이트(주)	당사의 관계기업	당사의 관계기업

인프라테크닉스(주)	당사의 공동기업	당사의 공동기업

(주1) 당분기 중 사명이 케이에프앤(주)에서 KP인베스트앤대부(주)로 변경되었습니다.

(3) 특수관계자와의 주요 거래 등1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	회 사 명	수 익(주1)	비 용(주2)

당분기	전분기	당분기	전분기

종속기업	케이피한석유화(주)	154,935,353	148,819,400	7,800,000	572,993,516

케이피한석화학(주)	1,223,055,403	1,574,580,122	705,565,288	1,033,581,930

KP인베스트앤대부(주)	7,020,000	-	-	-

Korea Petroleum SDN. BHD.	3,337,908,431	2,069,256,021	-	-

KP ART CENTER(THAILAND) CO.,LTD.	14,363,244	678,213	-	-

관계기업	제이에이리얼에스테이트(주)	34,027,395	-	-	-

기타의특수관계자	Totalyizen	4,853,440	-	-	-

합 계	4,776,163,266	3,793,333,756	713,365,288	1,606,575,446

(주1) 매출, 임대료수익, 이자수익(주2) 매입, 용역비, 임차료 등2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 기타 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	거래상대방	대여감소	현금출자

당분기	전분기	당분기	전분기

종속기업	KP인베스트앤대부(주)	-	-	-	2,000,000,000

KP ART CENTER (THAILAND) CO.,LTD.	5,525,500,000	584,050,500	7,852,572,000	-

공동기업	인프라테크닉스(주)	-	-	2,000,000,000	-

기타의특수관계자	임직원	3,900,000	900,000	-	-

합 계	5,529,400,000	584,950,500	9,852,572,000	2,000,000,000

(4) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역

당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	회 사 명	채 권(주1)	채 무(주2)

당분기말	전기말	당분기말	전기말

종속기업	케이피한석유화(주)	58,866,876	50,277,040	18,480,000	18,480,000

케이피한석화학(주)	334,289,351	194,551,800	384,541,962	79,232,000

KP인베스트앤대부(주)	12,870,000	5,148,000	35,000,000	35,000,000

Korea Petroleum SDN. BHD.(주3)	7,894,942,931	11,248,827,556	-	-

KP ART CENTER(THAILAND) CO.,LTD.	-	5,623,972,126	-	-

관계기업	제이에이리얼에스테이트㈜	3,034,027,395	3,034,027,395	-	-

기타의특수관계자	Totalyizen	434,853,440	433,359,890	-	-

임직원	105,700,000	109,600,000	-	-

합 계	11,875,549,993	20,699,763,807	438,021,962	132,712,000

(주1) 매출채권, 미수수익 등(주2) 매입채무, 미지급비용, 수입보증금 등(주3) 상기 채권은 대손충당금설정 전의 금액이며, 당분기에 대손상각비 35,107천원 인식하여 당분기말 현재 상기 채권과 관련하여 대손충당금 3,348,153천원(전기말: 3,313,046천원)이 설정되어 있습니다.(5) 기타 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 무담보 채권ㆍ채무이고 별도 언급이 있는 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다. 한편, 당사는 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있거나 제공하고 있습니다(주석16 참조).

22. 현금흐름표(1) 비현금항목의 조정

당분기와 전분기의 영업활동현금흐름에 대한 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비	91,837,910	189,864,323

재고자산평가손실환입	(303,648,918)	(54,274,430)

감가상각비	962,296,859	952,996,630

무형자산상각비	18,912,465	18,912,464

유형자산처분이익	(3,089,909)	-

유형자산폐기손실	7,693,508	4,000

무형자산처분이익	(234,036)	-

재고자산폐기손실	-	905,623

지분법이익	(1,580,116,811)	(1,294,647,341)

지분법손실	272,412,402	148,721,559

종속기업투자주식처분손익	(229,189,027)	-

통화선도평가이익	(33,521,137)	(33,370,055)

통화선도평가손실	400,536,047	-

통화선도거래이익	(864,087,409)	(11,775,558)

통화선도거래손실	26,890,869	2,182,176

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(244,252,151)	(217,215,746)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(328,097,700)	(25,202,184)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	269,486,632	183,339,154

외화환산이익	(452,589,122)	(663,708,315)

외화환산손실	3,722,691,695	1,673,896,542

외환차익	(3,735,509,015)	(1,128,470,060)

외환차손	568,913,271	-

이자수익	(85,872,753)	(20,447,664)

이자비용	1,114,033,835	1,031,829,171

배당금수익	(74,338,225)	(92,082,611)

금융보증채무손실(환입)	1,933,996	(666,918,309)

퇴직급여	89,400,607	342,174,624

법인세비용(수익)	(21,788,949)	362,062,637

기타	(2,380,899)	504,922

합 계	(411,675,965)	699,281,552

(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동당분기와 전분기의 영업활동현금흐름중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	10,863,929,178	(2,041,870,034)

미수수익의 감소(증가)	(156,127,703)	145,167,153

미수금의 증가	(590,801,589)	(1,287,577,194)

선급금의 증가	(449,979,056)	(699,505,444)

선급비용의 감소(증가)	2,527,796	(85,861,266)

재고자산의 감소	3,050,078,821	793,383,205

매입채무의 증가(감소)	2,376,433,984	(2,119,471,113)

미지급금의 감소	(631,485,510)	(84,591,995)

미지급비용의 증가(감소)	(173,048,820)	669,077,450

예수금의 증가	21,893,204	1,545,880,566

선수금의 증가	545,269,722	52,629,457

퇴직급여채무의 감소	-	(184,845,767)

사외적립자산의 감소	72,317,302	-

합 계	14,931,007,329	(3,297,584,982)

(3) 현금 유출입이 없는 거래당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 구축물 대체	-	28,222,840

건설중인자산의 기계장치 대체	336,319,700	23,784,062

건설중인자산의 기타의유형자산 대체	454,473,618	5,833,710

리스관련 자산부채 계상	112,668,517	105,441,276

유형자산취득관련 미지급금	58,080,000	-

합 계	961,541,835	163,281,888

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당분기와 전기의 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	당기초	재무활동현금흐름에서발생한 변동	비현금 변동	기타변동(*)	당분기말

현할차 상각	신규 리스	환산손익

단기차입금 등	(77,513,355,529)	-	-	-	(733,400,000)	(740,202,828)	(78,986,958,357)

공급자금융약정	(12,370,503,990)	6,115,679,490	-	-	344,387,162	-	(5,910,437,338)

장기차입금	(8,003,780,000)	(252,000,000)	-	-	-	-	(8,255,780,000)

교환사채	(873,538,696)	-	(22,105,015)	-	-	-	(895,643,711)

유동리스부채	(184,299,055)	62,915,030	(3,902,030)	(29,255,012)	-	8,379,550	(146,161,517)

비유동리스부채	(121,251,086)	-	-	(83,241,491)	-	49,629,788	(154,862,789)

재무활동으로부터의 총부채	(99,066,728,356)	5,926,594,520	(26,007,045)	(112,496,503)	(389,012,838)	(682,193,490)	(94,349,843,712)

(*) 기타변동은 유동성대체, 리스해지, 합병으로 인한 변동금액 등으로 구성되어 있습니다.

(전기) (단위: 원)

구 분	전기초	재무활동현금흐름에서발생한 변동	비현금 변동	기타변동(*)	전기말

현할차 상각	신규 리스	환산손익

단기차입금 등	(78,803,141,167)	3,431,335,059	-	-	(2,739,275,588)	597,726,167	(77,513,355,529)

공급자금융약정	(6,966,463,580)	(5,404,040,410)	-	-	-	-	(12,370,503,990)

장기차입금	-	(8,003,780,000)	-	-	-	-	(8,003,780,000)

교환사채	-	(9,646,826,020)	-	-	-	8,773,287,324	(873,538,696)

유동리스부채	(144,474,766)	270,515,125	(20,012,366)	(170,877,332)	-	(119,449,716)	(184,299,055)

비유동리스부채	(106,092,827)	-	-	(225,806,723)	-	210,648,464	(121,251,086)

재무활동으로부터의 총부채	(86,020,172,340)	(19,352,796,246)	(20,012,366)	(396,684,055)	(2,739,275,588)	9,462,212,239	(99,066,728,356)

(*) 기타변동은 유동성대체, 리스해지, 교환사채 발행 및 행사에 따른 변동금액 등으로 구성되어 있습니다.

23. 재무위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	132,817,776,150	133,031,969,922

자 본	196,488,110,127	198,407,477,732

부채비율	67.60%	67.05%

(2) 재무위험관리1) 당사의 목표 및 정책당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소ㆍ 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고,동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.

당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 파생상품, 채무상품, 지분상품, 매출채권, 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 당사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.

ㆍ송장 발행 후 채권 만기 이내 매출채권의 지급

ㆍ상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름

① 매출채권

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 확인된 과거 신용손실 정보를 근거로 산출하였으며, 과거손실정보는 고객의 채무이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래 전망정보를 반영하여 조정합니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	집합평가 대상채권	개별평가대상채권	채권 총계

정상채권	6개월이하	6개월~1년	1년~3년	3년초과	계

기대 손실률	0.24%	0.68%	4.67%	64.70%	-	0.50%	48.72%	8.20%

총 장부금액	41,420,964,670	4,332,903,186	815,359,705	95,864,727	-	46,665,092,288	8,867,259,670	55,532,351,958

손실충당금	101,334,183	29,631,922	38,070,929	62,027,090	-	231,064,124	4,320,469,404	4,551,533,528

당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초 손실충당금	(4,459,695,618)	(3,828,307,903)

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	(91,837,910)	(189,864,323)

분기말 손실충당금	(4,551,533,528)	(4,018,172,226)

② 상각후원가로 측정하는 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과기타 채권을 포함합니다.상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

다음의 금융자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	1,644,644,083	3,402,263,714

매출채권및기타수취채권(주1)	60,196,273,654	69,194,817,901

기타유동금융자산(주1)	4,336,704,547	9,847,418,147

기타비유동금융자산(주1)	1,102,564,585	1,200,832,365

합 계	67,280,186,869	83,645,332,127

(주1) 대손충당금 및 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다.한편, 당사의 금융보증계약으로 인한 총 보증금액은 당분기말과 전기말 현재 각각 67,888백만원 및 70,154백만원이며, 동 금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.

3) 유동성위험유동성위험이란 당사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생가능한 위험을 적기에 예측하고 대응하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당분기말 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	합 계

매입채무및기타지급채무	15,685,464,530	-	15,685,464,530

단기차입금 등	86,624,924,420	-	86,624,924,420

금융보증계약(주1)	67,887,624,000	-	67,887,624,000

장기차입금 등	269,457,052	9,452,208,274	9,721,665,326

기타유동금융부채	1,939,357,563	-	1,939,357,563

기타비유동지급채무	-	1,316,638,400	1,316,638,400

기타비유동금융부채	-	351,702,000	351,702,000

리스부채	157,678,767	163,146,311	320,825,078

합 계	172,564,506,332	11,283,694,985	183,848,201,317

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (주1) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.

4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인하여 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD입니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:USD, EUR, VND, THB, JPY, 원)

구 분	화폐단위	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화금융자산	USD	7,228,184.94	10,600,132,908	10,606,667.17	15,591,800,740

EUR	498,891.54	792,164,928	573,198.50	876,265,742

VND	86,316,748.00	4,945,948	45,106,742.00	2,602,657

THB	10,191,562.00	440,173,546	140,868,372.34	6,057,340,008

JPY	581,447.00	5,708,414	17,951,648.00	168,113,593

합 계	11,843,125,744	22,696,122,740

외화금융부채	USD	6,963,008.00	10,211,251,891	8,173,800.85	12,015,487,249

EUR	12,500,000.00	19,848,125,000	12,500,000.00	19,109,125,000

합 계	30,059,376,891	31,124,612,249

당분기말 재정환율: USD = 1,466.50 / EUR = 1,587.85 / VND = 0.0573 / THB = 43.19 / JPY 100 = 981.76전기말 재정환율: USD = 1,470.00 / EUR = 1,528.73 / VND = 0.0577 / THB = 43.00 / JPY 100 = 936.48

당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 연간 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전순손익 증감효과	(910,812,557)	910,812,557	(421,424,475)	421,424,475

상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자부	변동이자부	고정이자부	변동이자부

금융부채	895,643,711	93,153,175,695	873,538,696	97,887,639,519

당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 포인트 변동한다고 가정할 때 연간 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

1% 포인트상승시	1% 포인트하락시	1% 포인트상승시	1% 포인트하락시

법인세차감전순손익 증감효과	(931,531,757)	931,531,757	(978,876,395)	978,876,395

③ 가격위험당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가가 10% 변동 시 회사의 연간 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

법인세차감전순손익 증감효과	474,179,509	(474,179,509)	430,804,533	(430,804,533)