한국석유공업 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요

한국석유공업 주식회사(이하 '당사'라 함)는 1964년에 석유류제품 제조업, 도소매업 및 부동산임대업을 주 사업목적으로 설립되었습니다. 보고기간종료일 현재 본사는 서울특별시 용산구 이촌로 166에 위치하고 있으며, 울산광역시 소재 공장에서는 아스팔트와 솔벤트, 충북 옥천 소재 공장에서는 방수시트, 경기도 안성 소재 공장에서는 유제와 도로보수재를 생산하고 있습니다.당사는 1977년 6월에 주식을 유가증권 시장에 상장한 법인으로서 보고기간종료일 현재 당사의 최대주주는 강봉구외 22명으로 지분율은 48.98% 입니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표입니다.

(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용

제정·개정·공표되었으나 당분기말 현재 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 아직 고려하지 않았으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다.

기준서 또는 해석서	내용

기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)	동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편, 위험회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)	동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된공시사항 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'. 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

기업회계기준서 제1037호 충당부채,우발부채,우발자산(개정)	동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호를 적용하는 때부터 적용합니다.

(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유 의적인 회계정책 당사는 2016년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

기준서 또는 해석서	내용

기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)	동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)	동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익과 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)	동 개정사항은 공동영업의 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)	동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있습 니다.

기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)	동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산관련 기타포괄손익 표시를 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목, 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목으로 구분 표시하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.

한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014	기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.

이러한 사항을 제외하고는, 2015년 1 2월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용 하고 있습니다. 한 편, 당사의 회계정책 변경이 중간재무보고에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

4. 금융상품

(1) 금융자산 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역과 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위:원)

금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	930,480,727	-	-	930,480,727	930,480,727

매출채권및기타수취채권	45,613,206,085	-	-	45,613,206,085	45,613,206,085

기타유동금융자산	5,433,982,400	37,505,000	52,700,000	5,524,187,400	5,524,187,400

기타비유동금융자산	1,250,811,537	1,508,830,000	-	2,759,641,537	2,759,641,537

합 계	53,228,480,749	1,546,335,000	52,700,000	54,827,515,749	54,827,515,749

2) 전기말(단위:원)

금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	1,684,393,039	-	-	1,684,393,039	1,684,393,039

매출채권및기타수취채권	44,924,024,828	-	-	44,924,024,828	44,924,024,828

기타유동금융자산	5,229,158,600	37,505,000	52,700,000	5,319,363,600	5,319,363,600

기타비유동금융자산	1,122,748,090	2,274,955,000	-	3,397,703,090	3,397,703,090

합 계	52,960,324,557	2,312,460,000	52,700,000	55,325,484,557	55,325,484,557

(2) 금융부채 보고기간종료일 현재 금융부채는 전액 당기손익인식금융부채가 아닌 상각후원가로 측정하는 금융부채로서 그 내역과 공정가치는 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위:원)

금융부채	상각후원가 측정금융부채	공정가치

매입채무및기타지급채무	9,843,264,751	9,843,264,751

단기차입금 등	29,407,286,179	29,407,286,179

기타비유동금융부채	676,024,000	676,024,000

합 계	39,926,574,930	39,926,574,930

2) 전기말(단위:원)

금융부채	상각후원가 측정금융부채	공정가치

매입채무및기타지급채무	9,280,755,676	9,280,755,676

단기차입금 등	30,824,468,507	30,824,468,507

기타비유동금융부채	603,872,000	603,872,000

합 계	40,709,096,183	40,709,096,183

경영진은 재무제표에 상각후 원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한 매도가능금융자산 중 활성시장에서공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.

(3) 금융상품 범주별 손익 당분기와 전분기중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	290,408,762	-	843,200	-	291,251,962

배당금수익	-	47,664,540	47,664,540

외환차익	292,380,259	-	-	-	292,380,259

외화환산이익	16,213,394	-	-	-	16,213,394

이자비용	-	-	-	(553,180,651)	(553,180,651)

외환차손	-	-	-	(372,413,967)	(372,413,967)

외화환산손실	-	-	-	(560,798,124)	(560,798,124)

대손상각비	(114,657,782)	-	-	-	(114,657,782)

매도가능금융자산처분이익	-	596,516,350	-	-	596,516,350

합 계	484,344,633	644,180,890	843,200	(1,486,392,742)	(357,024,019)

2) 전분기(단위:원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	107,360,136	-	1,737,504	-	109,097,640

배당금수익	-	74,073,390	-	-	74,073,390

외환차익	453,502,175	-	-	-	453,502,175

외화환산이익	279,107,113	-	-	-	279,107,113

이자비용	-	-	-	(702,403,762)	(702,403,762)

외환차손	-	-	-	(389,303,204)	(389,303,204)

외화환산손실	-	-	-	(43,882,778)	(43,882,778)

대손상각비	(871,037,828)	-	-	-	(871,037,828)

유가증권손상차손	-	(2,743,755)	-	-	(2,743,755)

매도가능금융자산처분이익	-	769,371,650	-	-	769,371,650

합 계	(31,068,404)	840,701,285	1,737,504	(1,135,589,744)	(324,219,359)

상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융자산 및 금융부채에서 발생한 영업손익, 금융수 익, 금융비용 , 기타수 익 및 기타비용 을 포함하는 금액입니다.

(4) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

수준1	-	793,125,000

수준2	-	-

수준3	-	-

한편, 당기와 전기중 공정가치 서열체계의 수준의 이동은 없었습니다.

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. - 수준 1:동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

- 수준 2:직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

- 수준 3:관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

(5) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).
- (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.

(6) 금융자산의 양도 당분기 중 당사는 매출채권 5,652백만원을 신한은행 등에 양도하고 해당 채권의 예상 손실액에 대하여 신용보증을 제공하였습니다. 따라서 당사는 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다 (주석12참고). 한편 , 양수자가 해당 매출채권을 매각하거나 다른 차입금에 대한 보증금으로 예치할 수 있는 권리는 없습니다.

5. 현금및현금성자산 및 사용제한 금융상품당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	32,771,750	26,724,338

요구불예금	897,708,977	1,657,668,701

합 계	930,480,727	1,684,393,039

한편, 보고기간종료일 현재 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

장기금융상품	33,000,000	25,000,000	별단예금 및 법원공탁금

만기보유금융자산	52,700,000	52,700,000	임대보증금 질권

합 계	85,700,000	77,700,000

6. 매출채권및기타수취채권(1) 매출채권및기타수취채권의 내역

보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위:원)

구 분	원 가	대손충당금	장부금액

매출채권	46,762,443,420	(2,270,614,163)	44,491,829,257

미수금	671,101,762	-	671,101,762

미수수익	450,275,066	-	450,275,066

합 계	47,883,820,248	(2,270,614,163)	45,613,206,085

2) 전기말(단위:원)

구 분	원 가	대손충당금	장부금액

매출채권	45,981,829,439	(2,155,956,381)	43,825,873,058

미수금	658,157,427	-	658,157,427

미수수익	439,994,343	-	439,994,343

합 계	47,079,981,209	(2,155,956,381)	44,924,024,828

한편, 당사의 매출채권및기타수취채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	매출채권

기 초	(2,155,956,381)	(1,512,565,259)

대손상각비	(114,657,782)	(925,469,116)

제 각	-	282,077,994

기 말	(2,270,614,163)	(2,155,956,381)

(3) 연령분석 및 손상내역

보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위:원)

구 분	정상채권	만기경과 미손상채권	대손충당금	합 계

6개월이하	6개월~1년	1년~3년	3년초과

매출채권	44,365,598,068	217,763,634	234,976,302	823,998,832	1,120,106,584	(2,270,614,163)	44,491,829,257

미수금	671,101,762	-	-	-	-	-	671,101,762

미수수익	450,275,066	-	-	-	-	-	450,275,066

합 계	45,486,974,896	217,763,634	234,976,302	823,998,832	1,120,106,584	(2,270,614,163)	45,613,206,085

2) 전기말(단위:원)

구 분	정상채권	만기경과 미손상채권	대손충당금	합 계

6개월이하	6개월~1년	1년~3년	3년초과

매출채권	42,868,373,493	692,030,558	455,213,738	335,939,934	1,630,271,716	(2,155,956,381)	43,825,873,058

미수금	658,157,427	-	-	-	-	-	658,157,427

미수수익	439,994,343	-	-	-	-	-	439,994,343

합 계	43,966,525,263	692,030,558	455,213,738	335,939,934	1,630,271,716	(2,155,956,381)	44,924,024,828

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 추가로 집합적으로손상여부를 검토하고 있습니다.

7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위:원)

구 분	원 가	평가손실충당금	장부금액

상 품	7,963,910,468	(251,077,118)	7,712,833,350

제 품	1,515,549,434	(18,374,187)	1,497,175,247

원재료	388,917,420	(9,629,263)	379,288,157

부재료	1,153,661,178	(58,689,532)	1,094,971,646

재공품	5,383,439	-	5,383,439

저장품	24,167,254	-	24,167,254

합 계	11,051,589,193	(337,770,100)	10,713,819,093

(2) 전기말(단위:원)

구 분	원 가	평가손실충당금	장부금액

상 품	7,033,643,974	(187,214,603)	6,846,429,371

제 품	1,557,863,434	(27,205,996)	1,530,657,438

원재료	477,963,158	(6,804,207)	471,158,951

부재료	1,024,673,423	(76,974,052)	947,699,371

재공품	4,372,351	-	4,372,351

저장품	14,534,529	-	14,534,529

합 계	10,113,050,869	(298,198,858)	9,814,852,011

당분기중 인식한 재고자산평가손실은 112,444천원(전분기: 678,124천원)이며, 재고자산평가손실환입은 72,873천원(전분기: 44,366천원)입니다.

8. 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산 (1) 매도가능금융자산 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 단기매도가능금융자산

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

지분율(%)	취득금액	공정가액	장부금액	장부금액

풍림산업㈜	-	1,205,000	1,205,000	1,205,000	1,205,000

유원티엠비건설㈜	-	300,000	300,000	300,000	300,000

저축성보험	-	36,000,000	36,000,000	36,000,000	36,000,000

합 계	37,505,000	37,505,000	37,505,000	37,505,000

2) 장기매도가능금융자산(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

지분율(%)	취득금액	공정가액	장부금액	장부금액

㈜울산방송(주1)	1.00	300,000,000	300,000,000	300,000,000	300,000,000

코스켐㈜	5.56	100,000,000	100,000,000	100,000,000	100,000,000

Partner Tech(주2)	2.51	1,039,830,000	1,039,830,000	1,039,830,000	1,039,830,000

인트로메딕㈜	-	-	-	-	793,125,000

저축성보험	-	69,000,000	69,000,000	69,000,000	42,000,000

합 계	1,508,830,000	1,508,830,000	1,508,830,000	2,274,955,000

(주1) 전기중 인식한 배당금수익은 6,000,000원임. (주2) 당기중 인식한 배당금수익은 47,664,540원(전기 68,073,390원 ) 임.

당사는 상기 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다.

3) 매도가능금융자산평가손익당분기 및 전분기중 매도가능금융자산에 대한 공정가액평가에 따른 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	637,875,000	1,722,800,000

평가이익 및 처분	(637,875,000)	(460,550,000)

기말잔액	-	1,262,250,000

자본에 가감되는 법인세효과	-	(277,695,000)

차감후 잔액	-	984,555,000

(2) 만기보유금융자산보고기간종료일 현재 만기보유금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.1) 유동성만기보유금융자산

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

이자율(%)	만기	액면금액	장부금액	장부금액

산업은행 금융채권	1.41	2017년 9월	52,700,000	52,700,000	52,700,000

합 계	52,700,000	52,700,000	52,700,000

산업은행 금융채권 은 보고기간종료일 현재 당사 본사건물의 임대보증금과 관련하여 전액 질권이 설정되어 있습니다.

9. 종속기업 및 관계기업

(1) 종속기업 보고기간종료일 현재 종속기업 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	소재지	결산일	당분기말	전기말	주요영업활동

지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액	장부금액

케이피 한석유화㈜ (주5)	대한민국	12월	100	7,244,713,155	13,814,050,041	7,244,713,155	7,244,713,155	플라스틱제품판매

케이피한석화학㈜ (주5)	대한민국	12월	100	7,062,033,767	12,301,687,353	7,062,033,767	7,062,033,767	석유화학상품판매

효원산업㈜	대한민국	12월	100	1,554,091,562	3,454,505,099	1,554,091,562	1,554,091,562	임대

서남산업㈜	대한민국	12월	100	1,051,508,250	1,288,375,236	1,051,508,250	1,051,508,250	임대

케이브이㈜	대한민국	12월	100	100,000,000	800,022,488	100,000,000	100,000,000	아스팔트상품판매

아이스워치코리아㈜ (주1)	대한민국	12월	100	200,000,000	178,629,144	200,000,000	200,000,000	서비스

신성산업㈜ (주2)	대한민국	12월	100	4,560,000,000	1,423,859,788	4,560,000,000	4,560,000,000	임대

Hongkong International Capital LTD.(주3)	홍콩	12월	100	4,499,884,000	3,981,115,669	4,084,851,580	4,084,851,580	임대

Korea Petroleum SDN. BHD.(주4)	말레이시아	12월	70	351,519,950	(733,199,447)	-	-	석유화학상품판매

VIST GmbH (주4,6)	오스트리아	12월	100	5,090,315,800	(368,086,289)	3,702,150,000	-	스포츠용품판매

합 계	31,714,066,484	36,140,959,082	29,559,348,314	25,857,198,314

(주1) 전기중 신설되어 연결대상에 포함되었으며, 설립자본금은 200백만원임.(주2) 전기중 취득하여 연결대상에 포함됨.(주3) 전기중 USD 3,500,000 의 유상증자.(주4) 전기중 전액 종속기업투자주식손상차손 인식. (주5) 전기중 사명을 한석유화㈜ 및 한석화학㈜에서 케이피 한석유화㈜ 및 케이피한석화학㈜ 로 변경함. (주6) 당기중 EUR 3,000,000 의 유상증자.

(2) 공동기업 및 관계기업보고기간종료일 현재 공동기업 및 관계기업 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	소재지	결산일	당분기말	전기말	주요영업활동

지분율(%)	취득원가	순자산가액지분해당액	장부금액	장부금액

Indochine Partners Company Ltd.	베트남	12월	50	284,725,000	50,021,920	284,725,000	284,725,000	석유화학상품판매

당사는 상기 종속기업주식, 공동기업 및 관계기업주식을 기업회계기준서 제1101호에 따라, 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다.

(3) 종속기업, 공동기업 및 관계기업의 당분기 및 전분기 요약 재무제표는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익	포괄손익

케이피한석유화㈜	35,977,407,894	22,163,357,853	73,044,696,835	1,602,561,215	1,602,561,215

케이피한석화학㈜	33,411,027,299	21,109,339,946	71,178,673,059	864,852,673	864,852,673

효원산업㈜	3,997,435,018	542,929,919	553,548,700	(4,633,641)	(4,633,641)

서남산업㈜	1,354,552,592	66,177,356	267,976,364	88,520,191	88,520,191

케이브이㈜	859,522,013	59,499,525	15,296,272,176	186,372,610	186,372,610

아이스워치코리아㈜	323,439,517	144,810,373	722,400,000	(16,082,613)	(16,082,613)

신성산업㈜	1,603,093,424	179,233,636	327,570,627	142,445,457	142,445,457

Hongkong International Capital LTD.	14,944,115,669	10,963,000,000	1,045,440,000	(417,069,956)	(695,701,856)

Korea Petroleum SDN. BHD.	3,724,275,260	4,457,474,707	9,570,343,176	(269,338,215)	(238,363,410)

VIST GmbH	13,507,250,588	13,875,336,877	1,655,765,986	(2,794,695,593)	(2,606,895,585)

Indochine Partners Company Ltd.	621,841,573	521,797,734	278,408,877	56,956,857	50,558,732

2) 전분기(단위:원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익	포괄손익

케이피한석유화㈜	33,417,332,781	21,431,466,574	71,148,567,722	1,366,791,349	1,366,791,349

케이피한석화학㈜	35,293,452,990	22,715,094,247	68,680,312,257	761,318,178	761,318,178

효원산업(주)	3,826,059,808	388,350,642	630,444,700	92,055,272	92,055,272

서남산업(주)	1,239,384,076	48,730,474	227,835,367	39,953,338	39,953,338

케이브이(주)	900,227,843	339,621,186	16,951,461,449	453,647,506	453,647,506

아이스워치코리아(주)	245,900,013	33,676,034	226,800,000	12,223,979	12,223,979

Hongkong International Capital LTD.	222,849,778	189,341,938	-	(1,867,539)	844,431

Korea Petroleum SDN. BHD.	3,418,212,837	4,068,859,880	7,108,845,247	(1,000,004,662)	(942,590,801)

VIST GmbH	8,534,670,658	9,814,174,253	928,168,293	(2,078,656,201)	(2,228,041,435)

Indochine Partners Company Ltd.	466,898,252	405,279,575	200,927,434	(70,431,407)	(64,058,293)

상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.(4) 상기 종속기업 및 관계기업 대하여 감사ㆍ검토 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 이들 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.

10. 유형자산

(1) 취득원가와 장부금액보고기간종료일 현재 유형자산의 취득원가와 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	75,923,162,576	-	75,923,162,576

입목	41,871,000	-	41,871,000

건물	10,607,439,433	(4,818,322,182)	5,789,117,251

구축물	4,123,666,046	(2,185,747,705)	1,937,918,341

기계장치	14,924,536,194	(12,741,274,287)	2,183,261,907

차량운반구	1,981,128,887	(1,196,323,233)	784,805,654

기타유형자산	6,495,558,670	(5,283,961,450)	1,211,597,220

건설중인자산	61,635,066	-	61,635,066

합 계	114,158,997,872	(26,225,628,857)	87,933,369,015

2) 전기말(단위:원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	75,790,887,780	-	75,790,887,780

입목	41,871,000	-	41,871,000

건물	9,835,613,953	(4,636,139,685)	5,199,474,268

구축물	4,072,566,046	(2,054,778,740)	2,017,787,306

기계장치	14,663,025,154	(12,420,493,986)	2,242,531,168

차량운반구	2,049,906,722	(1,096,032,373)	953,874,349

기타유형자산	6,297,627,584	(5,028,260,425)	1,269,367,159

건설중인자산	185,593,143	-	185,593,143

합 계	112,937,091,382	(25,235,705,209)	87,701,386,173

한편, 당사는 2010년 1월 1일을 재평가기준일로 하여 토지에 대하여 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 전환일의 간주원가로 사용하였습니다.

(2) 장부금액의 변동내역당분기와 전분기중 유형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위:원)

구 분	기 초	취 득	처분/폐기	대 체	감가상각비	기 말

토 지	75,790,887,780	132,274,796	-	-	-	75,923,162,576

입 목	41,871,000	-	-	-	-	41,871,000

건 물	5,199,474,268	535,535,414	-	236,290,066	(182,182,497)	5,789,117,251

구축물	2,017,787,306	51,100,000	-	-	(130,968,965)	1,937,918,341

기계장치	2,242,531,168	50,800,000	-	210,711,040	(320,780,301)	2,183,261,907

차량운반구	953,874,349	78,023,254	(68,677,079)	-	(178,414,870)	784,805,654

기타유형자산	1,269,367,159	173,632,752	(1,000)	28,198,334	(259,600,025)	1,211,597,220

건설중인자산	185,593,143	351,241,363	-	(475,199,440)	-	61,635,066

합 계	87,701,386,173	1,372,607,579	(68,678,079)	-	(1,071,946,658)	87,933,369,015

2) 전분기(단위:원)

구 분	기 초	취 득	처분/폐기	대 체	감가상각비	기 말

토 지	76,532,682,780	-	(741,795,000)	-	-	75,790,887,780

입 목	41,871,000	-	-	-	-	41,871,000

건 물	5,510,041,720	-	(72,560,004)	-	(178,819,236)	5,258,662,480

구축물	2,156,600,444	33,000,000	-	-	(128,653,611)	2,060,946,833

기계장치	2,500,169,564	34,050,000	(1,000)	124,202,980	(312,784,630)	2,345,636,914

차량운반구	709,228,580	238,620,340	(10,887,628)	42,806,524	(165,875,011)	813,892,805

기타유형자산	1,123,707,269	436,496,900	(11,020,299)	8,958,330	(222,305,945)	1,335,836,255

건설중인자산	24,489,571	190,454,195	-	(175,967,834)	-	38,975,932

합 계	88,598,790,928	932,621,435	(836,263,931)	-	(1,008,438,433)	87,686,709,999

(3) 감가상각비 배분당분기와 전분기중 감가상각비 배분 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	368,369,166	356,171,489

판매비와관리비	703,577,492	652,266,944

합 계	1,071,946,658	1,008,438,433

(4) 보험가입내역 보고기간종료일 현재 당사는 동부화재해상보험㈜ 재산종합보험에 가입하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	장부금액	부보금액

건 물	5,789,117,251	15,768,069,202

구축물	1,937,918,341	5,222,310,734

기계장치	2,183,261,907	21,469,827,027

기타유형자산	1,211,597,220	7,004,187,721

재고자산	10,713,819,093	12,452,403,600

합 계	21,835,713,812	61,916,798,284

이외에도 당사는 가스사고배상책임보험 , 환경책임보험 및 차량운반구에 대한 자동차보험에 가입하고 있습니다.

(5) 담보로 제공된 자산 장부금액 76,829,845천원의 토지, 건물 및 기계장치는 은행차입금에 대한 담보로 신한은행에 33,000,000천원, 외상매입금에 대한 담보로 SK에너지㈜에 19,000,000천원이 제공되어 있습니다 (주석 15참조) .

11. 무형자산

(1) 취득원가와 장부금액보고기간종료일 현재 무형자산의 취득원가와 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

특허권	250,000,000	(130,000,000)	(120,000,000)	-

회원권	3,142,045,334	-	(578,942,944)	2,563,102,390

합 계	3,392,045,334	(130,000,000)	(698,942,944)	2,563,102,390

2) 전기말(단위:원)

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

특허권	250,000,000	(130,000,000)	(120,000,000)	-

회원권	3,346,868,944	-	(578,942,944)	2,767,926,000

합 계	3,596,868,944	(130,000,000)	(698,942,944)	2,767,926,000

(2) 장부금액의 변동내역 당분기와 전분기중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위:원)

구 분	기 초	취 득	처 분	손 상	상각비	기 말

회원권	2,767,926,000	240,176,390	(445,000,000)	-	-	2,563,102,390

2) 전분기(단위:원)

구 분	기 초	취 득	처 분	손 상	상각비	기 말

회원권	2,587,926,000	180,000,000	-	-	-	2,767,926,000

12. 차입금(1) 단기차입금 등보고기간종료일 현재 단기차입금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	차입처	당분기말	전기말

이자율(%)	장부금액	장부금액

구매자금융	신한은행	2.51	6,754,736,856	9,012,104,275

하나은행	-	-	1,519,426,483

운영자금	신한은행	2.57	2,000,000,000	2,000,000,000

우리은행	2.41	5,000,000,000	2,500,000,000

하나은행	-	-	2,000,000,000

산업은행	2.22	10,000,000,000	10,000,000,000

상업어음할인 (주1)	신한은행	2.51	4,160,565,499	2,732,107,143

하나은행	-	-	819,155,105

전자채권할인 (주1)	신한은행 외	2.84	57,504,480	112,298,890

수출채권할인 (주1)	신한은행	-	1,434,479,344	129,376,611

합 계	29,407,286,179	30,824,468,507

(주1) 당사의 매출채권을 금융기관에 양도하였으나 차입거래에 해당되어 현금수령액을 단기차입금으로 인식하였습니다. (주석4참고)

13. 퇴직급여채무당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 확정급여제도 를 운영하고 있으며, 당사의 확정급여제도는 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다.(1) 확정급여부채의 내역보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되는 퇴직급여채무의 현재가치	2,116,859,729	2,277,295,292

사외적립자산의 공정가치	(1,699,325,456)	(1,977,210,453)

국민연금전환금(*)	-	(897,000)

합 계	417,534,273	299,187,839

(*) 국민연금전환금은 납입금액을 표시함

(2) 퇴직급여채무 관련 손익당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	142,632,396	158,816,990

이자비용	30,562,041	30,052,818

사외적립자산의 기대수익	(36,627,823)	(34,116,942)

합 계	136,566,614	154,752,866

한편, 상기 손익은 전액 판매비와관리비에 배부되었습니다.

(3) 퇴직급여채무의 현재가치 변동내역당분기와 전기말 중 퇴직급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전기말

기초금액	2,277,295,292	1,952,356,034

당기근무원가	142,632,396	211,755,987

이자비용	30,562,041	40,070,424

퇴직금 지급액	(333,630,000)	(57,636,000)

확정급여제도의 재측정요소	-	130,748,847

기말금액	2,116,859,729	2,277,295,292

(4) 사외적립자산의 공정가치 변동내역당분기와 전기말 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전기말

기초금액	1,977,210,453	1,607,394,227

사외적립자산의 이자수익	36,627,823	37,253,839

납부액	-	400,000,000

지급액	(314,512,820)	(57,636,000)

확정급여제도의 재측정요소	-	(9,801,613)

기말금액	1,699,325,456	1,977,210,453

한편, 사외적립자산은 전액 예금으로 구성되어 있습니다.

(5) 주요 보험수리적 가정보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.47	2.47

미래임금상승률	5.00	5.00

14. 자산부채 내역

(1) 기타유동금융자산의 내역보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산(주석8참조)	37,505,000	37,505,000

단기대여금(*)	5,433,982,400	5,229,158,600

만기보유금 융자산 (주석8참조)	52,700,000	52,700,000

합 계	5,524,187,400	5,319,363,600

( *) 임직원 및 종속회사인 VIST GmbH에 대한 대여금으로 구성되어 있음.

(2) 기타유동자산의 내역1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,063,934,624	1,820,583,625

대손충당금	(10,289,081)	(10,289,081)

소 계	1,053,645,543	1,810,294,544

선급비용	205,894,104	161,321,992

합 계	1,259,539,647	1,971,616,536

2) 당분기 및 전기말 중 기타유동자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	선급금

기초	10,289,081	104,203,694

기타의대손상각비(환입)	-	(22,360,157)

기타의유동자산 제각	-	(71,554,456)

기말	10,289,081	10,289,081

(3) 기타비유동금융자산의 내역보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품	33,000,000	25,000,000

매도가능금융자산(주석8참조)	1,508,830,000	2,274,955,000

보증금	1,217,811,537	1,097,748,090

합 계	2,759,641,537	3,397,703,090

(4) 매입채무 및 기타지급채무의 내역보고기간종료일 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	7,162,971,188	5,496,637,290

미지급금	420,641,894	898,237,195

예수금	204,785,404	712,756,658

미지급비용	2,054,866,265	2,173,124,533

합 계	9,843,264,751	9,280,755,676

(5) 기타유동부채의 내역보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	143,929,381	324,267,583

금융보증채무	45,028,306	20,026,875

합 계	188,957,687	344,294,458

(6) 기타비유동금융부채의 내역

보고기간종료일 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

수입보증금	676,024,000	603,872,000

15. 우발부채와 약정사항 (1) 담보제공 자산보고기간종료일 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공하는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보권자	관련채무	채권최고액	장부금액	담보제공자산

신한은행	12,915,302,355	13,000,000,000	17,915,674,636	울산공장토지외

20,000,000,000	49,948,379,671	용산토지외 (주1)

SK에너지㈜	2,216,882,954	13,000,000,000

6,000,000,000	8,965,791,019	안성공장토지외

합 계	15,132,185,309	52,000,000,000	76,829,845,326

(주1) 용산토지 등이 신한은행과 SK에너지㈜에 공통담보자산으로 제공되었습니다. (2) 지급보증내역 1) 보고기간종료일 현재 당사의 지급보증 제공내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

피보증처	보증내용	당분기말	전기말	제공처

보증금액	사용액	보증금액	사용액

케이피한석유화㈜	차입금 지급보증	14,400,000,000	6,291,199,763	16,800,000,000	4,533,697,718	신한은행외

기타 지급보증	5,760,000,000	4,800,000,000	4,800,000,000	4,000,000,000

소 계	20,160,000,000	11,091,199,763	21,600,000,000	8,533,697,718

케이피한석화학㈜	차입금 지급보증	13,017,780,000	5,227,575,701	15,172,800,000	5,391,562,895	신한은행외

기타 지급보증	5,335,560,000	3,698,524,075	3,420,000,000	2,850,000,000

소 계	18,353,340,000	8,926,099,776	18,592,800,000	8,241,562,895

케이브이㈜	차입금 지급보증	720,000,000	32,377,575	720,000,000	174,202,124	신한은행

기타 지급보증	480,000,000	-	2,880,000,000	2,400,000,000

소계	1,200,000,000	32,377,575	3,600,000,000	2,574,202,124

HONG KONG INTERNATIONAL CAPITAL LIMITED	차입금 지급보증	13,155,600,000	10,963,000,000	-	-	신한은행

기타 지급보증	-	-	-	-

소계	13,155,600,000	10,963,000,000	-	-

VIST GmbH	차입금 지급보증	7,381,920,000	7,376,704,513	3,841,590,000	3,841,590,000	신한은행

기타 지급보증	-	-	-	-

소계	7,381,920,000	7,376,704,513	3,841,590,000	3,841,590,000

전체	차입금 지급보증	48,675,300,000	29,890,857,552	36,534,390,000	13,941,052,737	신한은행외

기타 지급보증	11,575,560,000	8,498,524,075	11,100,000,000	9,250,000,000

합 계	60,250,860,000	38,389,381,627	47,634,390,000	23,191,052,737

2) 지급보증 수혜내역 당사의 대표이사인 강승모로부터 금융기관한도거래보증(금융기관: 신한은행 외)과 관련하여 당분기 62,064 백만원(전기말 57,852백만원)의 보증을 제공받고 있습니다. (3) 금융기관 약정사항 보고기간종료일 현재 당사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

금융기관	약정내역	한도금액	실행금액

신한은행	당좌차월	3,000,000,000	-

신한은행 외	구매자금대출	24,000,000,000	6,754,736,856

신한은행 외	전자외상매출채권 및 상업어음할인	10,391,983,824	5,652,549,323

신한은행 외	일반대출	20,000,000,000	17,000,000,000

신한은행	외화지급보증(sight)(주1)	438,520,000	-

신한은행	외화지급보증(주1,2)	7,381,920,000	7,381,920,000

합 계	65,212,423,824	36,789,206,179

(주1) 당분기말 재정환율 : USD = 1,096.30, EUR = 1,230.32
(주2) VIST GmbH의 차입을 위하여 발생하였습니다.

16. 자본(1) 자본금보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	2,000,000주	2,000,000주

1주당 액면금액	5,000원	5,000원

발행주식수	655,200주	655,200주

보통주 자본금	3,276,000,000원	3,276,000,000원

(2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	5,406,291,440	5,406,291,440

자기주식처분이익	8,967,949	8,967,949

합 계	5,415,259,389	5,415,259,389

(3) 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	-	497,542,500

(4) 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(221,174,749)	(221,174,749)

(5) 이익잉여금

1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

1. 법정적립금	1,638,000,000	1,638,000,000

이익준비금(주1)	1,638,000,000	1,638,000,000

2. 임의적립금	54,023,423,562	40,023,423,562

기업합리화적립금	1,401,423,562	1,401,423,562

임의적립금	52,600,000,000	38,600,000,000

재무구조개선적립금	22,000,000	22,000,000

3. 재평가잉여금(주2)	54,980,583,242	54,980,583,242

4. 미처분이익잉여금	10,326,200,730	15,906,661,603

합 계	120,968,207,534	112,548,668,407

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배 당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금배당목적 으로는 사용될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위하여는 사용될 수 있습니다.
(주2) 당사는 한국채택국제회계기준 최초 적용 시 유형자산에 대해 공정가치를 간주원가 사용하여, 유형자산의 공정가액과 장부가액의 차액 54,980백만원(법인세 효과 15,507백만원 차감 후) 을 재평가잉여금으로 계상하였습니다. 전기중 토지의 처분으로 인해 감소한 재평가 잉여금은 573백만원(법인세 효과 162백만원 차 감후)은 미처분이익잉여금으로 대체하였습니다. 동 재평가잉여금은 현금으로 배당할 수 없으 나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

2) 배당금 당사가 당분기 및 전분기중 이사회결의 및 정기주주총회 승인에 의하여 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

배당받을 주식	652,876주	653,430주

주당 액면금액	5,000원	5,000원

액면배당율	26%	20%

주당배당금	1,300원	1,000원

배당금	848,738,800원	653,430,000원

17 . 법인세비용 (1) 법인세비용 구성 내역당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기법인세	2,839,500,053	3,452,075,756

기간손익에 대한 당기법인세	2,839,500,053	3,452,075,756

2. 이연법인세	(268,471,409)	(573,243,104)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(268,471,409)	(573,243,104)

3. 총 법인세 효과	2,571,028,644	2,878,832,652

자본에 직접 반영된 법인세비용	140,332,500	101,321,000

4. 법인세비용	2,711,361,144	2,980,153,652

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계

당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손익	11,979,639,071	13,058,916,526

적용세율에 따른 법인세비용(*)	2,613,520,596	2,850,961,635

조정사항	97,840,548	129,192,017

기타	97,840,548	129,192,017

법인세비용	2,711,361,144	2,980,153,652

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	22.63%	22.82%

(*) 상기의 2016년과 2015년의 과세소득에 적용된 세율은 당사가 소재하는 대한민국에서 과세소득에 대하여 적용하는 법인세율인 20%와 지방소득세(법인세분)를 각각 고려한 것임.

(3) 주요 누적 일시적 차이의 증(감) 내역 및 이연법인세자산(부채)

당분기 중 주요 누적 일시적 차이등의 증(감)내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	차감할(가산할) 일시적차이	이연법인세자산(부채)

기 초	증 가	감 소	기 말	기 말	기 초

1. 손익에 반영될 일시적 차이

대손충당금	1,706,324,277	1,813,175,919	1,706,324,277	1,813,175,919	398,898,701	375,391,340

지분법평가이익	(10,226,158,965)	-	-	(10,226,158,965)	(2,249,754,972)	(2,249,754,972)

지분법평가손실	1,505,057,150	-	-	1,505,057,150	331,112,573	331,112,573

회계변경누적효과(유형)	58,508,402	-	-	58,508,402	12,871,848	12,871,848

감가상각비	266,166,771	-	-	266,166,771	58,556,690	58,556,690

감가상각비(K-IFRS조정)	(320,503,053)	-	(155,040)	(320,348,013)	(70,476,563)	(70,510,672)

기계장치	55,840,000	-	-	55,840,000	12,284,800	12,284,800

무형자산감액손실(회원권)	578,942,944	-	-	578,942,944	127,367,448	127,367,448

무형자산감액손실(특허권)	20,000,000	-	7,500,000	12,500,000	2,750,000	4,400,000

퇴직급여부채	2,220,169,527	230,320,202	333,630,000	2,116,859,729	465,709,140	488,437,296

퇴직연금부담금	(1,977,210,453)	(36,627,823)	(314,512,820)	(1,699,325,456)	(373,851,600)	(434,986,300)

외화환산이익	(80,273,795)	(16,213,394)	(80,273,795)	(16,213,394)	(3,566,947)	(17,660,235)

외화환산손실	155,501,347	560,798,124	155,501,347	560,798,124	123,375,587	34,210,296

연구용역대금	-	18,000,000	1,705,690	16,294,310	3,584,748	-

연차수당	592,022,930	-	-	592,022,930	130,245,045	130,245,045

재고자산평가손실	298,198,858	112,444,230	72,872,988	337,770,100	74,309,422	65,603,749

금융보증채무	20,026,875	25,001,431	-	45,028,306	9,906,227	4,405,913

매도가능금융자산손상차손	5,654,046	-	-	5,654,046	1,243,890	1,243,890

종속기업투자손상차손	2,154,718,170	-	-	2,154,718,170	474,037,997	474,037,997

주식배당	27,702,000	-	-	27,702,000	6,094,440	6,094,440

미수수익	(166,077,703)	(266,060,128)	(24,203,680)	(407,934,151)	(89,745,513)	(36,537,094)

소 계	(3,105,390,672)	2,440,838,561	1,858,388,967	(2,522,941,078)	(555,047,039)	(683,185,948)

2. 자본에 반영될 일시적 차이

토지재평가	(70,487,927,233)	-	-	(70,487,927,233)	(15,507,343,991)	(15,507,343,991)

매도가능금융자산평가이익	(637,875,000)	637,875,000	-	-	-	(140,332,500)

소 계	(71,125,802,233)	637,875,000	-	(70,487,927,233)	(15,507,343,991)	(15,647,676,491)

합 계	(74,231,192,905)	3,078,713,561	1,858,388,967	(73,010,868,311)	(16,062,391,030)	(16,330,862,439)

3. 인식하지 아니할 일시적 차이

종속기업투자주식	305,363,277	-	-	305,363,277	67,179,921	67,179,921

4. 이연법인세자산(부채)	(74,536,556,182)	3,078,713,561	1,858,388,967	(73,316,231,588)	(16,129,570,951)	(16,398,042,360)

(4) 재무상태표에 표시된 이연법인세자산(부채)의 장단기 구분은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내 결제	637,101,043	551,253,101

1년 후 결제	(16,766,671,994)	(16,949,295,461)

합 계	(16,129,570,951)	(16,398,042,360)

18. 주당이익

(1) 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.1) 가중평균유통보통주식수가. 당분기

구 분	주식수	기 간	가중치	적 수

전기이월	652,876주	2016.01.01~2016.09.30	274일	178,888,024주

가중평균유통보통주식수: 178,888,024주÷274일 = 652,876주

나. 전분기

구 분	주식수	기 간	가중치	적 수

전기이월	653,430주	2015.01.01~2015.09.30	273일	178,386,390주

가중평균유통보통주식수: 178,386,390주÷273일 = 653,430주2) 보통주 당기순이익

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감후손익	9,268,277,927원	10,078,762,874원

보통주당기순이익	9,268,277,927원	10,078,762,874원

가중평균유통보통주식수	652,876주	653,430주

기본주당순이익	14,196원	15,424원

(2) 보고기간종료일 현재 회사는 전환사채, 신주인수권부사채나 전환우선주와 같이 보통주로 청구 가능한 희석성 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.(3) 보고기간종료일 이전에 발생하였다면 보통주식수나 잠재적 보통주식수를 중요하게 변화시켰을 보고기간종료일 후에 발생한 사건은 없습니다.

19. 손익내역(1) 매출액당분기와 전분기중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액	39,731,583,665	45,641,540,814

상품매출액	88,442,936,021	87,621,958,398

기타매출액	940,032,390	868,241,762

합 계	129,114,552,076	134,131,740,974

(2) 매출원가당분기와 전분기중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	23,770,607,143	30,516,848,994

상품매출원가	77,004,050,338	76,200,536,520

합 계	100,774,657,481	106,717,385,514

(3) 판매비와관리비당분기와 전분기중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

급여	4,496,520,329	4,913,820,020

퇴직급여	363,731,174	378,977,676

복리후생비	616,331,371	709,811,220

여비교통비	406,369,944	366,032,344

차량유지비	331,902,299	336,564,997

통신비	116,311,159	100,982,167

수도광열비	189,967,883	179,811,045

세금과공과	406,384,298	392,158,965

도서인쇄비	33,990,540	140,957,600

소모품비	234,508,941	176,427,414

감가상각비	703,577,492	652,266,944

수선비	18,776,262	16,388,458

보험료	59,692,659	55,501,298

지급수수료	829,394,745	730,242,867

임차료	250,162,841	387,579,406

접대비	527,693,516	522,226,006

광고선전비	577,251,967	323,250,887

견본품비	20,493,972	15,724,851

운반비	4,919,566,112	4,696,601,167

대손상각비	114,657,782	871,037,828

교육훈련비	190,981,685	180,753,405

용역비	1,576,311,356	1,146,381,500

경상개발비	539,335,610	519,415,011

잡비	1,850,000	740,000

합 계	17,525,763,937	17,813,653,076

(4) 금융수익당분기와 전분기중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	291,251,962	109,097,640

배당금수익	47,664,540	1,674,073,390

합 계	338,916,502	1,783,171,030

(5) 기타수익당분기와 전분기중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

임대료수익	1,479,031,296	1,486,978,463

외환차익	292,380,259	453,502,175

외화환산이익	16,213,394	279,107,113

유형자산처분이익	11,448,860	1,726,122,005

매도가능금융자산처분이익	596,516,350	769,371,650

잡이익	124,995,037	37,733,346

합 계	2,520,585,196	4,752,814,752

(6) 금융비용당분기와 전분기중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	553,180,651	702,403,762

금융보증채무손실	25,001,431	8,267,201

합 계	578,182,082	710,670,963

(7) 기타비용당분기와 전분기중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

빌딩관리비	128,788,660	108,049,584

사택관리비	15,122,480	21,401,375

유형자산처분손실	281,485	11,022,299

유가증권손상차손	-	2,743,755

종속기업투자주식손상차손	-	1,739,685,750

외환차손	372,413,967	389,303,204

외화환산손실	560,798,124	43,882,778

기부금	23,000,000	43,000,000

잡손실	15,406,487	8,011,932

합 계	1,115,811,203	2,367,100,677

(8) 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(928,905,599)	1,989,711,077

원재료 및 상품 구입액	96,478,177,057	99,516,568,285

급료와임금	6,437,218,049	6,761,880,640

퇴직급여	549,567,624	549,864,763

복리후생비	993,541,795	1,043,858,291

소모품비	738,307,743	634,685,511

감가상각	1,071,946,658	1,008,438,433

지급수수료	940,856,734	857,264,742

운반비	4,973,950,516	4,774,269,167

기타비용	7,045,760,841	7,394,497,681

합 계	118,300,421,418	124,531,038,590

20. 특수관계자와의 거래

(1) 주요 경영진에 대한 보상 당사의 주요 경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원이며, 당 분기중 주요 경영진에 대한 보상내역은 급여 1,361,282천원 (전분기: 1,414,105천원) 및 퇴직급여 296,677천원 (전분기: 277,333천원) 입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	지배ㆍ종속관계

케이피한석유화㈜	당사의 종속기업

케이피한석화학㈜	당사의 종속기업

효원산업㈜	당사의 종속기업

서남산업㈜	당사의 종속기업

케이브이㈜	당사의 종속기업

아이스워치코리아㈜	당사의 종속기업

신성산업㈜	당사의 종속기업

VIST GmbH	당사의 종속기업

Hongkong International Capital LTD.	당사의 종속기업

Korea Petroleum SDN. BHD.	당사의 종속기업

㈜래드컴퍼니	케이피한석화학㈜의 종속기업

상기 이외에 공동기업은 Indochine Partners Company Ltd. 이며, 관계기업으로 케이피금형㈜ 가 있습니다.

(3) 특수관계자와의 주요 거래1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	회 사 명	수 익(주1)	비 용(주2)

당분기	전분기	당분기	전분기

종속기업	케이피한석유화㈜	310,353,833	311,981,604	148,676,300	40,971,000

케이피한석화학㈜	1,470,673,384	2,163,932,710	2,018,854,499	2,454,716,672

효원산업㈜	1,080,000	3,000,000	-	-

서남산업㈜	330,000	960,000	-	-

케이브이㈜	106,364	19,471,232	879,777,660	811,975,400

아이스워치코리아㈜	8,337,100	3,318,000	722,400,000	226,800,000

VIST GmbH	275,874,334	64,286,836	-	-

Korea Petroleum SDN.BHD.	7,272,111,866	7,056,579,475	-	75,785,000

공동기업	Indochine Partners Company	311,605,170	356,426,533	2,606,170	-

기타의특수관계자	㈜래드컴퍼니(주3)	-	15,188,932	-	1,434,649,690

합 계	9,650,472,051	9,995,145,322	3,772,314,629	5,044,897,762

(주1) 매출, 임대료수익 등
(주2) 매입, 용역비, 임차료, 운반비 등
(주3) 케이피한석화학㈜의 100% 종속기업

2) 당분기와 전분기중 특수관계자와의 기타거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	거래상대방	대여	상환

당분기	전분기	당분기	전분기

종속기업	VIST GmbH 등	1,424,289,900	10,006,035,600	1,178,466,100	5,100,000,000

기타의특수관계자	임직원	60,000,000	-	101,000,000	3,200,000

합 계	1,484,289,900	10,006,035,600	1,279,466,100	5,103,200,000

(4) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역

보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권채무잔액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	회 사 명	채 권(주1)	채 무(주2)

당분기말	전기말	당분기말	전기말

종속기업	케이피한석유화㈜	39,010,970	37,687,260	144,377,930	15,792,000

케이피한석화학㈜	172,549,205	23,711,603	200,639,785	39,424,500

효원산업㈜	-	396,000	-	-

서남산업㈜	-	121,000	-	-

케이브이㈜	-	1,050,000	161,915,490	20,645,756

아이스워치코리아㈜	1,012,550	-	95,760,000	68,040,000

Korea Petroleum SDN. BHD.	4,037,157,639	4,732,001,125	-	-

신성산업㈜	26,266,460	26,266,460	-	-

VIST GmbH	5,691,886,000	4,782,004,097	-	-

공동기업	Indochine Partners Company	290,729,989	357,766,360	-	-

기타의특수관계자	㈜래드컴퍼니	844,862,000	844,862,000	-	-

임직원(주3)	119,000,000	160,000,000	-	-

합 계	11,222,474,813	10,965,865,905	602,693,205	143,902,256

(주1) 매출채권, 대여금, 미수수익 등
(주2) 매입채무, 미지급비용, 수입보증금 등
(주3) 임직원 대여금

(5) 기타

당사의 특수관계자와 매출ㆍ매입등의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 한편, 당사는 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있거나 제공하고 있습니다(주석15참조).

21. 현금흐름표

(1) 조정사항당분기와 전분기의 영업활동현금흐름에 대한 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비(환입)	114,657,782	871,037,828

재고자산평가손실	112,444,230	678,124,596

재고자산평가손실환입	(72,872,988)	(44,366,494)

감가상각비	1,071,946,658	1,008,438,433

유형자산처분이익	(11,448,860)	(1,726,122,005)

유형자산처분손실	-	3,000

매도가능금융자산처분이익	(596,516,350)	(769,371,650)

종속기업투자주식손상차손	-	1,739,685,750

외화환산이익	(16,213,394)	(279,107,113)

외화환산손실	560,798,124	43,882,778

이자비용	553,180,651	702,403,762

이자수익	(291,251,962)	(109,097,640)

배당금수익	(47,664,540)	(1,674,073,390)

금융보증채무손실(환입)	25,001,431	8,267,201

퇴직급여	172,297,437	188,869,808

법인세비용	2,711,361,144	2,980,153,652

합 계	4,285,719,363	3,618,728,516

(2) 순운전자본당분기와 전분기의 영업활동현금흐름중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(722,782,925)	438,499,488

미수수익의 감소(증가)	(10,280,723)	(164,577,912)

미수금의 감소(증가)	(12,944,335)	(357,239,388)

선급금의 감소(증가)	756,649,001	1,079,050,632

선급비용의 감소(증가)	(55,363,280)	(46,411,262)

재고자산의 감소(증가)	(938,538,324)	1,987,564,108

보증금의 감소(증가)	35,888,000	52,360,000

매입채무의 증가(감소)	1,105,535,774	(2,683,896,518)

미지급금의 증가(감소)	(477,595,301)	266,895,324

미지급비용의 증가(감소)	(118,428,414)	196,693,015

예수금의 증가(감소)	(507,971,254)	(358,347,575)

선수금의 증가(감소)	(180,338,202)	(6,378,818)

사외적립자산의 감소(증가)	277,884,997	23,519,058

국민연금전환금의 감소(증가)	897,000	-

퇴직금의 지급	(332,733,000)	(57,636,000)

합 계	(1,180,120,986)	370,094,152

(3) 현금 유출입이 없는 거래 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니 다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 건물 대체	236,290,066	-

건설중인자산의 기계장치 대체	210,711,040	124,202,980

건설중인자산의 기타의유형자산 대체	28,198,334	51,764,854

매도가능금융자산의 장단기 대체	-	36,000,000

합 계	475,199,440	211,967,834

22. 재무위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	57,703,127,034	62,206,893,044

자 본	129,438,292,174	121,516,295,547

부채비율	44.58%	51.19%

(2) 재무위험관리1) 당사의 목표 및 정책당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소ㆍ 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고,동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다.

당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산 및 매출채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 차입금 및 매입채무 등으로 구성되어 있습니다.

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 당사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 중 주요 5대 고객이 차지하는 비중은 17.06%(금액 : 7,976,389천원)입니다.

금융자산 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	930,480,727	1,684,393,039

매출채권및기타수취채권	45,613,206,085	44,924,024,828

기타유동금융자산	5,524,187,400	5,319,363,600

기타비유동금융자산	2,759,641,537	3,397,703,090

합 계	54,827,515,749	55,325,484,557

3) 유동성위험유동성위험이란 당사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성 위험의 체계적인 관리를 위하여 주기적인 단기 및 중장기 자금관리계획 수립과 실제 현금 유출입 스케쥴을 지속적으로 분석, 검토하여 발생 가능한 위험을 적기 에 예측하고 대응하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입 으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내	합 계

매입채무및기타지급부채	9,843,264,751	-	9,843,264,751

단기차입금	29,407,286,179	-	29,407,286,179

기타비유동금융부채	-	676,024,000	676,024,000

합 계	39,250,550,930	676,024,000	39,926,574,930

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

4) 시장위험 시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 이루어지는 거래가 발생하고 있으며, 이로 인하여 환위험에 노출되어 있으며, 환포지션이 발생되는 주요 통화는 USD입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:USD, TWD, EUR, 원)

구 분	화폐단위	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화금융자산	USD	4,999,787.01	5,481,266,493	6,540,503.49	7,665,470,094

EUR	4,598,851.50	5,658,058,977	3,634,213.90	4,653,719,925

TWD	3,995,376.00	139,518,529	3,142,026.00	111,573,343

합 계	-	11,278,843,999	-	12,430,763,362

외화금융부채	USD	2,223,118.05	2,437,204,315	1,791,100.40	2,099,169,669

당분기말 재정환율 : USD = 1,096.30 / TWD = 34.92 / EUR=1,230.32전기말 재정환율 : USD = 1,172.00 / TWD = 35.51 / EUR=1,280.53

당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세차감전순손익 증감효과	442,081,984	(442,081,984)	516,579,685	(516,579,685)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자부	변동이자부	고정이자부	변동이자부

금융부채	-	29,407,286,179	-	30,824,468,507

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금과 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 포인트 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

1% 포인트 상승시	1% 포인트하락시	1% 포인트상승시	1% 포인트하락시

법인세차감전순손익 증감효과	(294,072,861)	294,072,861	(308,244,685)	308,244,685

23. 부문정보

(1) 사업별 부문에 대한 일반정보당사는 재화의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재 화

제조부문	아스팔트 제품

몰타프라스 제품

솔벤트 제품 외

도소매부문	아스팔트 상품

솔벤트 상품 외

(2) 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

제조부문	도소매부문	계	제조부문	도소매부문	계

매출액	39,731,583,665	89,382,968,411	129,114,552,076	45,641,540,814	88,490,200,160	134,131,740,974

내부매출액	-	-	-	-	-	-

순매출액	39,731,583,665	89,382,968,411	129,114,552,076	45,641,540,814	88,490,200,160	134,131,740,974

영업이익	3,327,762,286	7,486,368,372	10,814,130,658	3,266,869,173	6,333,833,211	9,600,702,384

부문당기순이익	2,852,067,052	6,416,210,875	9,268,277,927	3,429,540,717	6,649,222,157	10,078,762,874

부문자산총계	59,994,070,499	127,147,348,709	187,141,419,208	54,194,621,966	119,463,540,182	173,658,162,148

부문부채총계	17,756,609,016	39,946,518,018	57,703,127,034	19,202,574,935	37,230,112,510	56,432,687,445

(3) 당기와 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	매출액

당분기	전분기

국 내	104,551,937,391	110,686,103,520

아시아	23,406,097,072	22,245,127,861

오세아니아	1,156,517,613	1,200,509,593

합 계	129,114,552,076	134,131,740,974

(*) 국내매출은 Local LC조건에 의한 수출액을 포함한 금액입니다.