신흥 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 57 기 3분기말 : 2021년 09월 30일 현재
제 56 기말 : 2020년 12월 31일 현재
주식회사 신흥과 그 종속기업들

1. 회사의 개요

주식회사 신흥과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 신흥(이하 "회사")은 치과용기자재의 제조, 도ㆍ소매 및 부동산 임대를 목적으로 1964년 11월 13일에 설립되었으며, 1991년 2월 8일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다.

1.1 종속기업 현황

종속기업	지분율	소재지	결산월	업종

당분기	전기

㈜신흥디브이캐피탈	100%	100%	한국	12월	의료인의 개업자금 및 시설자금에 대한 대여

㈜신흥MST	100%	100%	한국	12월	임플란트 제조 및 영업

㈜디브이서비스(*1)	100%	100%	한국	12월	핸드피스 A/S

(*1) ㈜디브이서비스는 ㈜신흥디브이캐피탈이 100% 지분 보유하고 있는 종속기업입니다. 1.2 종속기업의 요약 재무정보

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

㈜신흥디브이캐피탈	㈜신흥MST	㈜디브이서비스	㈜신흥디브이캐피탈	㈜신흥MST	㈜디브이서비스

자산총액	6,310,168	5,531,478	518,934	6,235,524	5,703,168	485,190

부채총액	3,141,428	3,312,937	276,828	3,451,882	3,822,426	245,819

매출액	70,211	3,112,347	841,811	154,340	3,476,909	1,108,319

당기순이익(손실)	385,098	337,799	(22,829)	1,989,195	(331,967)	8,105

총포괄이익(손실)	385,098	337,799	(22,829)	1,989,195	(330,226)	8,105

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간 말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해 당 기준서의 개정이 연 결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해 당 기준서의 개정이 연 결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시 ' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent conces s ion)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(7) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해 당 기준서의 개정이 연 결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에 서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

2020년에 이어 2021년 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠수 있습니다.이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차연결재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 공정가치

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	741,307	741,307	119,667	119,667

매출채권	17,360,314	17,360,314	13,668,837	13,668,837

당기손익-공정가치 금융자산	547,179	547,179	547,179	547,179

기타금융자산	4,976,825	4,976,825	4,799,404	4,799,404

소 계	23,625,625	23,625,625	19,135,087	19,135,087

금융부채

매입채무	8,174,992	8,174,992	6,995,742	6,995,742

단기차입금	5,112,192	5,112,192	13,654,732	13,654,732

장기차입금	364,720	364,720	512,740	512,740

리스부채	711,793	711,793	141,867	141,867

기타금융부채	4,603,019	4,603,019	6,076,354	6,076,354

소 계	18,966,716	18,966,716	27,381,435	27,381,435

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산	26,182	-	520,997	547,179

(단위 : 천원)

전기말	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산	26,182	-	520,997	547,179

4.3 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여 순자산가치법을 적용하고 있으며 주요 변수는 금리, 주가입니다.

5. 범주별 금융상품 5 .1 금융상품 범주별 장부금액

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	741,307	119,667

매출채권	17,360,314	13,668,837

기타금융자산	4,976,825	4,799,404

당기손익-공정가치측정 금융자산	547,179	547,179

합계	23,625,625	19,135,087

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	8,174,992	6,995,742

차입금	5,476,912	14,167,472

기타금융부채	4,603,019	6,076,354

합계	18,254,923	27,239,568

5.2 금융상품 범주별 순손익(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정 금융자산

배당금수익	146,000	-

상각후원가 금융자산

이자수익	62,632	83,489

대손상각비	(784,318)	(1,285,319)

외화환산손익	77,344	33,564

외환차손익	(32,356)	10,920

소 계	(530,698)	(1,157,345)

상각후원가 금융부채

이자비용	(222,201)	(555,060)

외화환산손익	156,598	(34,082)

외환차손익	(278,482)	(96,458)

소 계	(344,086)	(685,600)

6. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산

(단위 : 천원)

당 분 기	유형자산	투자부동산	무형자산

당기초	64,900,305	13,696,880	1,517,253

취 득	1,545,133	-	152,411

계정대체	88,158	(88,158)	-

처 분(*1)	(607,210)	(2,676,407)	-

상 각	(1,639,488)	(190,692)	(356,005)

당분기말	64,286,898	10,741,622	1,313,659

(*1) 연결회사는 당분기 중 보유하고 있던 일부 유형자산 및 투자부동산을 처분하여 처분이익 30,706백만원을 기타수익으로 인식하였습니다. 동 처분이익에는 (재)신흥연송학술재단에 출연하여 발생한 처분이익 22,027백만원이 포함되어 있으며, 이와 관련하여 기부금 25,031백만원을 기타비용으로 인식하였습니다(주석 15 참조).

(단위 : 천원)

전 분 기	유형자산	투자부동산	무형자산

전기초	64,074,290	18,661,756	1,755,663

취 득	14,242,639	-	196,450

계정대체	(8,856,117)	(9,527,723)	-

처 분	(387,849)	(1,553,564)	-

상 각	(1,391,322)	(335,720)	(349,072)

전분기말	67,681,641	7,244,749	1,603,041

(*1) 전분기 중 종속기업인 ㈜신흥디브이캐피탈이 보유한 투자부동산을 처분하였으며, 처분이익 4,946백만원을 기타수익으로 인식하였습니다.

7. 리스 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 연결재무상태표에 인식된 금액(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	707,614	150,072

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	129,476	84,035

비유동	582,317	57,832

합계	711,793	141,867

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	105,295	91,115

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	6,751	2,257

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	10,210	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	39,097	31,249

당분기 중 리스의 총 현금유출은 149백만원입니다.

8. 차입금(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	14,167,472	33,350,938

차 입	1,394,608	22,184,830

상 환	(10,085,168)	(29,471,401)

분기말	5,476,912	26,064,367

9. 순확정급여부채9.1 순확정급여부채 산정내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	9,875,213	9,774,725

사외적립자산의 공정가치(*)	(7,952,048)	(8,652,952)

재무상태표상 순확정급여부채	1,923,165	1,121,773

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 1백만원 (전기말:1백만원)이 포함된 금액입니다.

9.2 손익계산서에 반영된 금액(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	382,109	971,027	321,311	980,940

순이자원가	7,563	22,694	11,462	34,386

종업원 급여에 포함된 총 비용	389,672	993,722	332,773	1,015,326

배부내역

매출원가	131,503	239,059	114,664	257,457

판매비와관리비	258,169	754,663	218,109	757,869

합 계	389,672	993,722	332,773	1,015,326

10 . 판 매비와관리비(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,355,992	6,847,226	2,670,276	7,335,056

퇴직급여	258,169	754,663	214,361	754,121

복리후생비	303,798	1,018,489	353,482	1,176,155

감가상각비	309,695	932,071	237,439	744,753

무형자산상각비	128,407	346,546	111,652	342,794

사용권자산상각비	36,035	105,295	23,804	91,115

세금과공과	260,239	641,276	106,762	364,607

지급수수료	641,319	2,438,099	911,386	2,438,727

운반비	141,115	393,914	103,647	314,316

광고선전비	289,154	908,032	263,106	1,292,146

경상개발비	199,350	546,239	179,440	563,743

대손상각비	178,712	784,318	344,659	1,285,319

기타비용	816,651	2,587,120	1,011,708	2,895,790

합계	5,918,637	18,303,290	6,531,722	19,598,642

11. 비용의 성격별 분류(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(417,054)	(2,275,034)	2,468,974	3,397,748

상품 및 원재료의 매입	18,455,390	57,322,096	16,775,152	51,604,826

종업원 급여	4,066,528	11,823,110	4,334,739	12,179,880

감가상각비 등	727,759	2,186,186	678,665	2,076,114

외주가공비	579,485	1,509,145	355,326	1,452,276

광고선전비	289,154	908,032	263,106	1,292,146

지급수수료	1,320,801	4,623,813	1,466,599	4,225,421

기타비용	1,854,716	6,318,607	1,739,389	6,661,741

합계	26,876,779	82,415,955	28,081,950	82,890,152

12. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 13. 배당금 2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 100원과 955백만원은 2021년 4월에 지급되었으며, 당반기 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 100원과 950백만원 은 2021년 7월 22일 지급되었습니다.

14. 우발부채와 약정사항14.1 한도약정

(단위 : 천원)

은행명	당좌차월	일반자금대출	시설자금대출	역구매카드

KEB하나은행	3,000,000	5,000,000	-	8,000,000

농협은행(*)	-	10,000,000	-	-

우리은행	1,500,000	-	-	-

KDB산업은행	-	2,000,000	867,000	-

계	4,500,000	17,000,000	867,000	8,000,000

(*) 상기 약정사항과 관련하여 회사의 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 15 참조).

14.2 역구매카드 관련 담보책임연결회사는 고객의 카드로 대금을 회수한 후 고객이 만기 내에 대금을 결제하지 못할경우 은행에 대금회수에 관한 담보책임을 부담하고 있습니다. 당분기말 현재 고객의 카드로 대금을 회수한 후 만기가 도래하지 않 은 금액은 없습니다(전기말 : 9백만원).

14.3 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역 당분기말 현재 회사는 서울보증보험㈜로부터 하자이행보증 등과 관련하여 770백만 원을 지급보증 받고 있습니다.

14.4 담보제공

당분기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공사유	담보제공자산	장부가액	담보설정액	해당금액	담보권자

차입금	유형자산(토지)	15,462,804	24,600,000	2,361,912	KDB산업은행

유형자산(건물)	2,108,234

합 계	17,571,039

15. 특수관계자 거래

15.1 특수관계자 현황 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	㈜덴트웹	㈜덴트웹

기타의 특수관계자	㈜디브이홀딩스, 신성치과기재㈜, ㈜신구덴탈, 신원덴탈㈜, ㈜클리어덴탈, ㈜덴탈허브, ㈜디브이파트너즈 , ㈜디브이몰,(재)신흥연송학술재단	㈜디브이홀딩스, 신성치과기재㈜, ㈜신구덴탈, 신원덴탈㈜, ㈜클리어덴탈, ㈜덴탈허브, ㈜디브이파트너즈, ㈜디브이몰,(재)신흥연송학술재단

15.2 특수관계자와의 거래 내역(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

기타특수관계자	㈜디브이홀딩스	매출 등	24,206,819	18,958,765

매입 등	1,072,565	1,289,644

신성치과기재㈜	매출 등	6,656,193	5,460,859

매입 등	-	21

㈜신구덴탈 등	매출 등	4,442,633	3,452,655

매입 등	1,695,291	1,627,907

합 계	매출 등	35,305,645	27,872,279

매입 등	2,767,856	2,917,571

상기 거래 이외에 당분기 중 연결회사는 보유하고 있던 일부 유형자산 및 투자부동산을 (재)신흥연송학술재단에 출연하여 처분이익 22,027백만원이 발생하였고, 이와 관련하여 기부금 25,031백만원을 인식하였습니다(주석 6 참조). 15.3 특수관계자에 대한 채권내역(대여금 제외)

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기말	전기말

기타특수관계자	㈜디브이홀딩스	5,274,677	232,857

신성치과기재㈜	24,477	45,629

㈜신구덴탈 등	912,172	727,311

합 계	6,211,326	1,005,797

15.4 특수관계자에 대한 채무내역(차입금 제외)

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기말	전기말

관계기업	㈜덴트웹	72	100,000

기타특수관계자	㈜디브이홀딩스	1,050,113	1,575,162

신성치과기재㈜	360,400	545,400

㈜신구덴탈 등	178,652	153,186

합 계	1,589,124	2,373,748

15.5 특수관계자와의 자금거래가. 당분기

(단위 : 천원)

구 분	자금차입 거래

당기초	차입	상환	당분기말

주요임직원 등	2,000,000	900,000	-	2,900,000

㈜디브이파트너즈 등	576,000	1,991,000	2,352,000	215,000

합 계	2,576,000	2,891,000	2,352,000	3,115,000

(단위 : 천원)

구 분	자금대여 거래

당기초	대여	상환	당분기말

㈜디브이홀딩스	1,855,000	2,860,000	4,310,000	405,000

신성치과기재㈜	330,000	-	330,000	-

합 계	2,185,000	2,860,000	4,640,000	405,000

나. 전분기(단위 : 천원)

구 분	자금차입 거래

전기초	차입	상환	전분기말

주요임직원 등	700,000	1,100,000	-	1,800,000

㈜디브이홀딩스	3,545,000	-	3,545,000	-

㈜디브이몰 등	930,000	-	930,000	-

합 계	5,175,000	1,100,000	4,475,000	1,800,000

(단위 : 천원)

구 분	자금대여 거래

전기초	대여	상환	전분기말

㈜디브이홀딩스	-	2,890,000	10,000	2,880,000

신성치과기재㈜	-	1,430,000	800,000	630,000

합 계	-	4,320,000	810,000	3,510,000

15.6 주요경영진 보상내역주 요경영진에 대한 단기급여 및 퇴직급여 금액은 각각 580백만원(전분기 : 523백만원)및 24백만원(전분기 : 24백만원)입니다. 주 요경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

15.7 지급보증당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(1) 제공한 지급보증(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	보증처	지급보증금액	비 고

기타특수관계자	㈜디브이홀딩스	KEB하나은행	1,800,000	역구매카드

(2) 제공받은 지급보증연결회사는 회사의 대표이사로부터 단기차입금 및 약정사항과 관련하여 12,000백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

16. 영업으로부터 창출된 현금 16.1 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

가. 법인세비용차감전순이익	14,984,545	12,307,741

나. 조정:

감가상각비	1,830,181	1,727,042

사용권자산상각비	105,295	91,115

이자수익	(62,632)	(83,489)

배당금수익	222,201	-

이자비용	(146,000)	555,060

퇴직급여	993,722	1,011,578

대손상각비	784,018	1,283,753

급여	(33,970)	43,971

무형자산상각비	356,005	349,072

외화환산손실	1,618	93,252

외화환산이익	(235,560)	(92,734)

유형자산처분손실	10,157	-

유형자산처분이익	(11,334,746)	(677,153)

투자부동산처분이익	(19,685,443)	(4,946,434)

지분법손익	(371,073)	(166,213)

당기손익인식금융자산처분이익	-	(87,033)

판매보증비	20,556	-

기부금	25,021,570	-

다. 운전자본의 변동

매출채권	(4,399,650)	3,302,333

기타금융자산	(1,544,367)	211,162

기타비금융자산	(721,987)	(1,693,365)

재고자산	(3,076,611)	(1,342,633)

기타비유동금융자산	(148,020)	(270,000)

매입채무	1,335,848	(523,293)

기타금융부채	(53,833)	(412,619)

기타유동부채	(136,078)	8,712,506

순확정급여부채	(133,247)	(135,680)

기타비유동금융부채	-	(195,001)

계약자산부채	374,001	(245,146)

라. 영업으로부터 창출된 현금	3,956,496	18,817,792

16.2 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	(172,600)	(245,824)

유형자산의 투자부동산대체	88,158	(468,131)

유형자산의 매각예정자산대체	-	(18,383,840)

사용권자산 및 리스 부채 인식	662,837	99,165

유형자산 취득 관련 미지급금	-	10,940

16.3 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 가.당분기

(단위 : 천원)

구분	전기말	현금흐름	비현금변동	당분기말

단기차입금	13,654,732	(8,542,540)	-	5,112,192

장기차입금	512,740	(148,020)	-	364,720

리스부채	141,867	(92,911)	662,837	711,793

재무활동으로부터의 총부채	14,309,339	(8,783,471)	662,837	6,188,705

나. 전분기(단위 : 천원)

구분	전기초	현금흐름	비현금변동	전분기말

단기차입금	22,640,838	(7,138,619)	15,502,219

장기차입금	10,710,100	(147,952)	10,562,148

리스부채	119,880	(90,784)	99,165	128,261

재무활동으로부터의 총부채	33,470,818	(7,377,355)	99,165	26,192,628

17. 고객과의 계약에서 생기는 수익 17.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 구분

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한시점에 이행하는 수행의무

상제품매출	28,399,639	86,547,015	28,012,096	81,488,549

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

임대용역 등	1,478,971	4,600,118	1,804,830	5,376,669

합 계	29,878,610	91,147,133	29,816,926	86,865,218

18. 재무제표의 재작성 연결회사는 전기에 재고자산의 과대계상 오류를 인지하였으며, 동 사항으로 인한 재무제표의 영향이 중요하다고 판단하였습니다. 비교표시된 전분기의 연결재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 소급하여 재작성하였습니다.

(1) 분기연결손익계산서 및 분기연결포괄손익계산서

(단위 : 천원)

구분	전분기

수정전	수정금액	수정후

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	29,816,926	86,865,218	-	-	29,816,926	86,865,218

매출원가	(21,550,227)	(63,291,510)	-	2,915,926	(21,550,227)	(60,375,583)

법인세비용	845,811	2,254,934	-	705,654	845,811	2,960,588

분기순이익	868,394	7,136,881	-	2,210,271	868,394	9,347,152

총 포괄손익	857,975	7,105,883	-	2,210,271	857,976	9,316,155

주당순이익	91	748	-	231	91	979

(2) 분기연결자본변동표(단위 : 천원)

구분	이익잉여금

수정전	수정금액	수정후

전기초 잔액	74,440,997	(7,826,003)	66,614,994

분기순이익	7,136,881	2,210,271	9,347,152

총 포괄손익	7,105,883	2,210,271	9,316,155

전분기말 잔액	80,398,202	(5,615,732)	74,782,470

(3) 상기에 기재된 분기연결손익계산서, 분기연결포괄손익계산서, 분기연결자본변동표 수정과 관련된 주석을 재작성하였습니다.