신흥 사업보고서 (2016.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 해당사항 없음.

나. 대손충당금 설정현황 (연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제52기	매출채권	20,401,302	1,239,374	6.1

제51기	매출채권	21,954,378	1,084,829	4.9

제50기	매출채권	20,638,801	803,050	3.8

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제52기	제51기	제50기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,084,829	803,050	835,939

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	26,691	264,627

① 대손처리액(상각채권액)	-	26,691	265,259

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	632

3. 대손상각비 계상(환입)액	154,545	308,470	231,738

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,239,374	1,084,829	803,050

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 대차대조표일 현재 매출채권 및 미수금 등 채권잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손 경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

- 대손경험률: 과거 5개년간 외상매출책의 합계액 대비 과거 5년간 대손금의 비율로 계산하고 있으며, 대손경험률을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법 시행령 제 19조의 2 각호와 같습니다.- 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100% 범위에서합리적인 대손추산액을 설정하고 있습니다. 또한 거래처가 자금을 회입함에 있어 다음과 같은 상태를 보일경우 각각에 대해 별도로 산정한 대손율을 적용하고 있습니다.- 대손추산액 설정기준1) 채권연령분석에 의한 대손충당금 설정기준

대손설정율	대손설정근거	비고

100 %	16개월 이상	-

70.00 %	13개월 이상	-

20.00 %	9 ~ 12개월 이하	-

2.00 %	7 ~ 8 개월 이하	-

0.50 %	4 ~ 6 개월 이하	-

0.20 %	1 ~ 3 개월 이하	-

2) 회수가능성에 의한 대손충당금 설정 기준0.회사정리절차 또는화의대상 업체로 대금납입이 1회 이상 지체될 경우 : 20% 0.거래처 부도로 인해 담보 부동산이 경매에 계류된 상태의 경우 : 20% 0.매출채권의 회수와 관련되어 소송이 진행중일 경우 : 20% 0.거래처 부도 후 은닉 재산을 추적 중일 경우 : 75% 0.부도 거래처의 재산이 없어 회수가 불가능한 것으로 보일 경우 : 100% - 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실 대손 처리함.0.파산, 부도 , 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 행방불명으로 인해 채권 의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우.0.소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우.0.외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우.0.소멸시효가 완성된 채권.0.회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우.(4) 당해 사업연도 말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	17,423	2,671	151	156	20,401

구성비율	85.40%	13.09%	0.75%	0.76%	100.00%

다. 재고자산 현황 등 (연결기준)(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제52기	제51기	제50기	비고

치과의료장비	상 품	18,989	19,600	17,638	-

제 품	3,421	4,335	5,051	-

재공품	4,067	4,095	4,995	-

원재료	1,962	2,017	1,999	-

미착상품	781	288	757	-

합 계	29,222	30,335	30,440	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	22.21	22.12	24.66	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.1회	2.8회	2.8회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등 1) 재고자산 실사일자 : 2017년 1월 2일당사는 2016사업년도의 재무제표를 작성함에 있어서 2016년 12월 31일 공장 가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시 하였습니다. 한편, 당사는 2016년 12월 31일 가동 종료 후 및 2017년 1월 1일에는 공장 가동 및 재고자산의 이동이 없었으므로 연결재무상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회 여부 등당사의 동 일자 재고 실사시에는 2016 사업년도 재무제표의 외부감사인인 삼일회계법인 소속 공인회계사의 입회 하에 실시되었습니다. 3) 장기체화재고 등의 현황재고자산의 시가 (제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가) 가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 라. 공정가치 평가내역 2 016년 당기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*1)

현금및현금성자산	197,960	197,960	99,261	99,261

매출채권	19,161,928	19,161,928	20,869,550	20,869,550

기타금융자산(*2)	4,369,202	4,369,202	4,371,459	4,371,459

소계	23,729,090	23,729,090	25,340,270	25,340,270

금융부채

매입채무	8,748,174	8,748,174	8,951,163	8,951,163

단기차입금	23,261,569	23,261,569	30,091,676	30,091,676

장기차입금	535,300	535,300	636,300	636,300

기타금융부채(*2)	8,883,896	8,883,896	8,155,561	8,155,561

소계	41,428,939	41,428,939	47,834,700	47,834,700

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 보증금, 금융보증부채 및 임대보증금의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대미래현금흐름을 시장이자율과 거래상대방의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.

(2) 금융상품 중 원가로 측정된 내역

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산(*)

비상장주식	533,497	833,497

출자금	174,000	174,000

합계	707,497	1,007,497

(*) 상기의 매도가능금융자산은 비상장주식 및 출자금으로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

마. 채무증권 발행실적등 : 해 당사항 없음.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

바. 소규모기업 해당여부 (직전사업연도말 자산총액 1천억 미만) : 해당사항 없음.