신흥 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제60(당) 기 반기 2024년 6월 30일 현재
제59(전) 기 반기 2023년 6월 30일 현재
주식회사 신흥과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요 주식회사 신흥 (이하 "지배기업")과 그 종속기업(이하 "연결실체")은 치과용기자재의 제조, 도ㆍ소매및 부동산 임대를 목적으로 1964년 11월 13일에 설립되었으며, 1991년 2월 8일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 연결실체는 치과의료기기 제조 및 유통 전문업체로써 주요 제품은 치과용진료대, 치과용합금, 치과용 X선촬영기, 공기압축기 등이 있습니다. 그 외에 치과에서 사용하는 소모용 치과재료 등의 상품을 광범위하게 취급하며 소유 부동산의 임대업을 함께 영위하고 있습니다.

당반기말 현재 지배기업의 보통주자본금은 6,733백만원이며, 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주구분	주식수	지분율(%)

대표이사 및 특수관계자	7,201,080	75.80

우리사주	372,816	3.92

자기주식	56,995	0.60

기타	1,869,109	19.68

계	9,500,000	100.00

2024년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 연결실체와 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 개요 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	지분율	소재지	결산월	업종

당반기말	전기말

㈜서울대부(*1)	100%	100%	한국	12월	의료인 개업자금 및 시설자금 대여

㈜신흥MST	100%	100%	한국	12월	임플란트 제조 및 영업

㈜디브이서비스(*2)	100%	100%	한국	12월	핸드피스 A/S

(*1) 전기 중 ㈜신흥디브이캐피탈은 ㈜서울대부로 사명을 변경하였습니다. (*2) ㈜디브이서비스는 ㈜서울대부가 100% 지분을 보유하고 있는 종속기업입니다.

(3) 종속기업 관련 재무정보 요약(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

㈜서울대부	㈜신흥MST	㈜디브이 서비스	㈜서울대부	㈜신흥MST	㈜디브이 서비스

자산총액	11,588,700	6,384,362	358,290	14,041,590	5,539,708	377,288

부채총액	3,613,235	3,674,752	331,438	6,479,924	3,123,300	315,193

매출액	128,338	1,507,280	470,044	263,805	3,040,797	993,736

당(반)기순이익(손실)	413,799	293,202	(35,244)	243,901	(521,356)	(131,799)

총포괄이익(손실)	413,799	293,202	(35,244)	243,901	(520,591)	(131,799)

2. 연결재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용 연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

3. 회계정책의 변경

(1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동성 분류 원칙 명확화

'부채의 결제를 연기할 수 있는 권리'가 무엇인지 명확화, '부채의 결제 연기 가능성과 그에 대한 경영진의 기대'관련 규정의 구체화, 기업 자신의 지분상품으로 결제되는 조건에 따른 유동성분류 기준을 명확화 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 변동리스료 조건의 판매후리스에서 생기는 리스부채의 측정

판매후리스 거래에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 '(수정)'리스료를 산정해야 함을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 않았습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' - 교환가능성 평가와 교환이 불가능한 경우 현물환율의 결정 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가하였으며 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환 가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 공정가치

당반기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	5,336,763	5,336,763	2,534,474	2,534,474

매출채권	12,642,409	12,642,409	12,118,578	12,118,578

당기손익-공정가치측정금융자산	2,864,833	2,864,833	2,852,193	2,852,193

기타금융자산	8,981,942	8,981,942	11,435,455	11,435,455

합 계	29,825,947	29,825,947	28,940,700	28,940,700

금융부채

매입채무	6,822,684	6,822,684	3,227,004	3,227,004

단기차입금	5,140,756	5,140,756	8,126,556	8,126,556

장기차입금	800,000	800,000	154,200	154,200

리스부채	425,310	425,310	623,246	623,246

기타금융부채	5,319,624	5,319,624	4,793,226	4,793,226

합 계	18,508,374	18,508,374	16,924,232	16,924,232

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않 은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	521,700	26,182	2,316,951	2,864,833

(단위: 천원)

전기말	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	900,008	26,182	1,926,003	2,852,193

4.3 가치평가기법 및 투입변수

연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여 순자산가치법과 원가접근법을 적용하고 있습니다. 순자산가치법의 주요 변수는 순자산가치및 금리 등 이며, 원가접근법을 적용하는 금융상품은 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 원가가 최선의 추정치라고 판단하여 원가로 측정하였습니다.

5. 범주별 금융상품 5.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각 후 원가측정금융자산

현금및현금성자산	5,336,763	2,534,474

매출채권	12,642,409	12,118,578

기타금융자산	8,981,942	11,435,455

소 계	26,961,114	26,088,507

당기손익-공정가치측정금융자산	2,864,833	2,852,193

합 계	29,825,947	28,940,700

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정금융부채

매입채무	6,822,684	3,227,004

차입금	5,940,756	8,280,756

기타금융부채	5,319,624	4,793,226

소 계	18,083,064	16,300,986

리스부채	425,310	623,246

합 계	18,508,374	16,924,232

5.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익-공정가치측정금융자산

배당금수익	27,000	11,000

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	165,825	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	16,500	28,701

상각후원가측정금융자산

이자수익	90,850	89,499

매출채권및기타금융자산손상차손	(421,984)	(424,877)

외화환산손익	9,193	7,967

외환차손익	(29,445)	(77,982)

상각후원가측정금융부채

이자비용	(168,120)	(202,186)

외화환산손익	24,732	149,001

외환차손익	(26,150)	(90,764)

리스부채

이자비용	(13,634)	(16,461)

6. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상품	13,677,499	14,209,344

제품	3,629,010	2,378,638

재공품	3,587,051	3,283,530

원재료	2,375,257	2,467,626

미착상품	1,917,003	1,497,863

반환재고회수권	1,635,005	2,147,725

합 계	26,820,825	25,984,726

당반기말 현재 재고평가손실충당 금은 6,197 백만원(전기 말: 5,659백만원)입니다.

당반기에 매출원가로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치 평가와 관련된 재고자산평가손 실 478 백만원이 포함되어 있으며, 전반기에 매출원가로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순 실현가능가치 평가와 관련된 재고자산평가손실 804백만원이 포함되어 있습니다.

7. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 - 당반기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산

당기초	67,041,663	10,270,750	1,354,569

취 득	2,257,812	-	28,110

계정대체	(267,358)	143,158	124,200

처 분	(76,629)	-	(180,000)

상 각	(1,217,530)	(108,594)	(148,638)

당반기말	67,737,958	10,305,314	1,178,241

- 전반기(단위: 천원)

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산

전기초	64,362,658	10,457,133	1,814,490

취 득	2,938,391	-	183,640

계정대체	(6,708)	6,708	-

처 분	(155,938)	-	(509,032)

상 각	(1,129,189)	(107,383)	(116,450)

전반기말	66,009,214	10,356,458	1,372,648

8. 리스 연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 연결재무상태표에 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산	405,500	601,237

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

리스부채

유동	63,814	126,195

비유동	361,496	497,051

합 계	425,310	623,246

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비	75,056	86,359

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	13,634	16,461

단기리스료( 매출원가 및 관리비에 포함)	11,936	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료( 매출원가 및 관리비에 포함)	23,957	24,712

당반기 중 리스부 채의 원금 및 이자에 해당하는 현금지급액과 리스부채 측정치에 포함되지 않는 단기, 소액리스료 의 총 현금유출은 114백만원입 니다.

9. 관계기업투자9.1 관계기업 현황(단위: 천원)

구 분	지분율	장부가액	소재지	결산월	업종

당반기말	전기말	당반기말	전기말

㈜덴트웹	40.00%	40.00%	1,196,221	1,238,668	한국	12월	치과 청구프로그램 제작

㈜해림덴텍	33.00%	33.00%	-	-	한국	12월	치과용 기자재 제조

9.2 지분법 평가내역- 당반기(단위: 천원)

구 분	당기초	지분법손익	손상	배당	당반기말

㈜덴트웹	1,238,668	357,553	-	(400,000)	1,196,221

㈜해림덴텍(*)	-	6,373	(6,373)	-	-

합 계	1,238,668	363,926	(6,373)	(400,000)	1,196,221

(*) 당반기말 현재 연결실체의 보유지분에 대한 회수가능금액이 하락하여 손상차손을 인식하였습니다.

- 전반기(단위: 천원)

구 분	전기초	지분법손익	배당	전반기말

㈜덴트웹	1,581,485	(108,271)	(320,000)	1,153,214

㈜해림덴텍	33,298	(33,298)	-	-

합 계	1,614,783	(141,569)	(320,000)	1,153,214

9.3 관계기업의 요약 재무정보(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

㈜덴트웹	㈜해림덴텍	㈜덴트웹	㈜해림덴텍

자산총액	2,153,893	212,016	2,823,756	201,810

부채총액	261,686	412,481	825,430	433,136

매출액	3,335,718	123,738	5,841,018	274,858

당(반)기순이익	894,140	1,474	928,647	46,909

총포괄이익	894,140	1,474	928,647	46,909

9.4 지분법 조정내역 - 당반기(단위: 천원)

구 분	당반기말 순자산
(a)	지분율
(b)	순자산 지분금액
(a×b)	내부거래 등	장부금액

㈜덴트웹	1,892,207	40.00%	756,883	439,338	1,196,221

㈜해림덴텍	(200,466)	33.00%	(66,154)	66,154	-

합 계	690,729	505,492	1,196,221

- 전반기(단위: 천원)

구 분	전반기말 순자산
(a)	지분율
(b)	순자산 지분금액
(a×b)	내부거래 등	장부금액

㈜덴트웹	1,784,691	40.00%	713,876	439,338	1,153,214

㈜해림덴텍	(208,133)	33.00%	(68,684)	68,684	-

합 계	645,192	508,022	1,153,214

10. 차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	만기	당반기말	전기말

단기차입금	당좌차월	KDB산업은행(*)	5.86	25.06.11	1,700,756	1,946,556

기타	특수관계자	3.00~4.60	25.01.02~25.06.24	3,440,000	6,180,000

소 계	5,140,756	8,126,556

장기차입금	시설자금대출	KDB산업은행(*)	5.15	29.01.25	800,000	154,200

합 계	5,940,756	8,280,756

(*) 차입금과 관련하여 토지 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 16 참조).

11. 순확정급여부채(자산)

11.1 순확정급여부채(자산) 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	10,916,361	10,416,608

사외적립자산의 공정가치(*)	(10,303,464)	(10,572,294)

연결재무상태표상 순확정급여부 채(자산 )	612,897	(155,686)

(*) 당반기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 1백만원(전기말: 1백만원)이 포함된 금액입니다.

11.2 손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	293,844	649,905	248,961	561,776

순이자원가	(16,885)	(33,769)	(24,558)	(49,116)

종업원 급여에 포함된 비용	276,959	616,136	224,403	512,660

배부내역

매출원가	88,348	219,403	70,452	157,983

판매비와관리비	188,611	396,733	153,951	354,677

합 계	276,959	616,136	224,403	512,660

12. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,909,373	4,166,842	2,058,346	4,303,388

퇴직급여	188,610	396,733	153,951	354,677

복리후생비	263,351	542,885	291,720	587,152

여비교통비	192,410	381,072	184,896	413,031

감가상각비	313,621	627,649	315,637	631,406

무형자산상각비	59,338	136,737	55,974	110,688

사용권자산상각비	37,271	75,056	43,123	86,359

세금과공과	615,289	658,066	450,012	499,642

보험료	86,389	147,773	84,858	146,209

지급수수료	657,106	1,327,668	726,502	1,606,820

운반비	129,248	262,644	140,816	287,720

소모품비	52,521	110,587	59,916	121,981

광고선전비	732,049	1,503,408	986,345	1,598,553

경상개발비	194,269	369,524	244,878	463,338

수도광열비	77,714	190,089	72,051	201,202

관리용역비	291,307	582,857	279,509	558,788

판매보증비	95,719	197,743	7,773	67,772

기타	211,370	440,822	308,206	598,427

합 계	6,106,955	12,118,155	6,464,513	12,637,153

13. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(715,688)	(874,746)	1,300,339	(2,282,103)

상품 및 원재료의 매입	14,287,182	29,540,013	14,656,209	34,693,439

종업원급여	3,237,621	7,449,899	3,665,366	7,663,762

감가상각비 및 무형자산상각비	754,653	1,474,763	679,893	1,353,022

사용권자산상각비	37,271	75,056	43,123	86,359

외주가공비	341,905	576,924	235,470	786,699

광고선전비	732,049	1,503,408	986,345	1,598,553

지급수수료	1,287,324	2,716,033	1,294,089	2,969,923

복리후생비	655,144	1,115,215	461,468	969,286

여비교통비	197,651	388,129	186,796	415,910

운반비	138,228	282,589	152,037	310,367

관리용역비	283,776	583,288	334,620	669,009

소모품비	107,270	207,020	118,408	234,602

기타비용	1,737,327	2,875,951	1,249,312	2,496,563

합 계	23,081,713	47,913,542	25,363,475	51,965,391

14. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기의 법인세비용의 평균유효세율은 각각 24.5%와 18.1%입니다.

15. 배당금 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 140원과 1,248백만원이며, 2024년 4월에 지급되었습니다.

16. 우발부채와 약정사항16.1 한도약정

(단위: 천원)

은행명	당좌차월	일반자금대출	시설자금대출	역구매카드

하나은행	3,000,000	5,000,000	-	8,000,000

우리은행	1,500,000	-	-	-

KDB산업은행	-	1,950,000	800,000	-

합 계	4,500,000	6,950,000	800,000	8,000,000

16.2 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역 당반기말 현재 연결실체는 서울보증보험㈜로부터 하자이행보증 등과 관련하여 559백만원을 지급보증 받고 있습니다.

16.3 담보제공

당반기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	494	5,000	장ㆍ단기차입금	2,501	KDB산업은행

건물	1,903

기계장치	330

17. 특수관계자 거래17.1 특수관계자 현황

구분	특수관계자명

당반기말	전기말

관계기업	㈜덴트웹, ㈜해림덴텍	㈜덴트웹, ㈜해림덴텍

기타특수관계자	㈜디브이홀딩스, 신성치과기재㈜, ㈜신구덴탈, 신원덴탈㈜, ㈜클리어덴탈, ㈜덴탈허브, ㈜디브이파트너즈, ㈜디브이몰(*2), (재)신흥연송학술재단, Shinhung Dental INC.(*1), SH DENTAL, INC.(*1), 코메트디엠아이코리아㈜, ㈜무진메디칼(*2) ,주주및주요경영진 등	㈜디브이홀딩스, 신성치과기재㈜, ㈜신구덴탈, 신원덴탈㈜, ㈜클리어덴탈, ㈜덴탈허브, ㈜디브이파트너즈, ㈜디브이몰(*2), (재)신흥연송학술재단, Shinhung Dental INC.(*1), SH DENTAL, INC.(*1), 코메트디엠아이코리아㈜, ㈜무진메디칼(*2) ,주주및주요경영진 등

(*1) 신성치과기재㈜의 종속회사입니다.

(*2) ㈜디브이홀딩스의 종속회사입니다.

17.2 특수관계자와의 거래 내역(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

관계기업	㈜덴트웹	매출 등	71,634	61,694

㈜해림덴텍	매입 등	109,318	109,102

기타특수관계자	㈜디브이홀딩스	매출 등	13,891,370	13,780,065

매입 등	404,245	526,679

신성치과기재㈜	매출 등	4,031,107	4,809,404

매입 등	-	262

㈜디브이파트너즈	매출 등	100,775	114,830

매입 등	1,472,633	1,547,642

㈜신구덴탈 등	매출 등	2,293,433	2,612,760

매입 등	5,812	42,117

합 계	매출 등	20,388,319	21,378,753

매입 등	1,992,008	2,225,802

17.3 특수관계자에 대한 채권내역(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당반기말	전기말

기타특수관계자	㈜디브이홀딩스	4,129,190	2,316,138

신성치과기재㈜	18,129	1,891,673

㈜디브이파트너즈	1,845,791	2,758,953

㈜신구덴탈 등	1,388,749	1,393,153

합 계	7,381,859	8,359,917

17.4 특수관계자에 대한 채무내역(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당반기말	전기말

관계기업	㈜덴트웹	72	72

기타특수관계자	㈜디브이홀딩스	1,104,306	5,230,000

신성치과기재㈜	2,360,400	360,400

㈜디브이파트너즈	390,001	128,231

㈜신구덴탈 등	55,350	213,737

주요임직원 등	1,400,000	2,000,000

합 계	5,310,129	7,932,440

17.5 특수관계자와의 자금거래- 당반기

(단위: 천원)

구 분	자금차입 거래

기초	차입	상환	당반기말

주요임직원 등	2,000,000	-	600,000	1,400,000

㈜디브이홀딩스	4,180,000	2,195,000	6,335,000	40,000

신성치과기재㈜	-	2,000,000	-	2,000,000

합 계	6,180,000	4,195,000	6,935,000	3,440,000

(단위: 천원)

구 분	자금대여 거래

기초	대여	상환	당반기말

㈜디브이파트너즈	2,735,000	2,475,000	3,380,000	1,830,000

신성치과기재㈜	770,000	-	770,000	-

합 계	3,505,000	2,475,000	4,150,000	1,830,000

- 전반기(단위: 천원)

구 분	자금차입 거래

기초	차입	상환	전반기말

주요임직원 등	2,000,000	-	2,000,000

㈜디브이홀딩스	2,510,000	6,155,000	3,805,000	4,860,000

합 계	4,510,000	6,155,000	3,805,000	6,860,000

(단위: 천원)

구 분	자금대여 거래

기초	대여	상환	전반기말

㈜디브이파트너즈	1,095,000	3,190,000	1,945,000	2,340,000

신성치과기재㈜	1,100,000	370,000	-	1,470,000

합 계	2,195,000	3,560,000	1,945,000	3,810,000

17.6 주요경영진 보상내역 주요경영진에 대한 단기급여 및 퇴직급여 금액은 각각 410백만원(전반기 : 453백만원) 및 24백 만원(전반기: 49백만원)입니다. 주요경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

17.7 지급보증 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	보증처	지급보증금액	비고

기타특수관계자	㈜디브이홀딩스	하나은행	1,800,000	역구매카드

18. 현금흐름표 18.1 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

가. 법인세비용차감전순이익	3,624,982	5,033,256

나. 조정

감가상각비	1,326,125	1,236,572

사용권자산상각비	75,056	86,359

무형자산상각비	148,638	116,450

재고자산평가손실	478,290	803,719

이자수익	(90,850)	(89,499)

배당금수익	(27,000)	(11,000)

이자비용	181,754	218,647

퇴직급여	616,136	512,660

매출채권손상차손	415,143	404,313

기타금융자산손상차손(환입)	6,841	(32,338)

급여	36,343	222,088

외화환산손실	31,765	19,517

외화환산이익	(65,690)	(176,486)

유형자산처분손실	4	72,053

유형자산처분이익	(83,415)	(416,091)

무형자산처분손실	-	332

무형자산처분이익	-	(429,100)

지분법손실	-	141,569

지분법이익	(363,926)	-

관계기업투자손상차손	6,373	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(165,825)	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	16,500	28,701

판매보증비	197,743	67,772

잡손실	180,000	-

잡이익	(12,897)	(1)

다. 운전자본의 변동

매출채권	(914,243)	(570,401)

기타금융자산	736,833	(1,802,898)

기타유동자산	(557,719)	383,296

재고자산	(1,096,910)	(412,559)

매입채무	3,604,788	(2,331,128)

계약부채	(1,035,793)	(1,354,067)

기타금융부채	437,645	(79,356)

기타유동부채	(393,899)	27,537

순확정급여부채	99,019	(39,719)

라. 영업으로부터 창출된 현금	7,411,811	1,630,198

18.2 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정대체	4,519,637	418,600

투자부동산의 유형자산대체	143,158	6,708

사용권자산 및 리스부채 인식	85,602	4,810

유무형자산 취득 관련 미지급금	(7,821)	13,890

장단기차입금 유동성대체	-	25,800

18.3 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용- 당반기

(단위: 천원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금변동	당반기말

단기차입금	8,126,555	(2,985,799)	-	5,140,756

장기차입금	154,200	645,800	-	800,000

리스부채	623,246	(64,228)	(133,708)	425,310

합 계	8,904,001	(2,404,227)	(133,708)	6,366,066

- 전반기(단위: 천원)

구 분	전기초	현금흐름	비현금변동	전반기말

단기차입금	6,558,756	3,559,181	25,800	10,143,737

장기차입금	205,700	-	(25,800)	179,900

리스부채	719,953	(80,259)	4,810	644,504

합 계	7,484,409	3,478,922	4,810	10,968,141

19. 고객과의 계약에서 생기는 수익(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

한시점에 이행하는 수행의무

재화의 판매	23,576,778	48,418,993	26,228,744	53,375,090

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

광고 용역 등	1,009,880	2,123,725	950,911	2,153,785

투자부동산 임대수익	393,975	688,830	382,085	701,333

합 계	24,980,633	51,231,548	27,561,740	56,230,208

당반기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 단일 고객이며, 동 고객으로부터의 매출액 은 13,891백만원입 니다.

20. 보고기간후사건 연결실체는 2024년 7월 16일 이사회 결의에 의거하여 2024년 7월 23일 1,250백만원의 중간배당을 지급하였습니다.