신흥 분기보고서 (2017.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 해당사항 없음.

나. 대손충당금 설정현황 (연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제53기 1Q	매출채권	20,534,783	1,608,836	7.8

제52기	매출채권	20,401,302	1,239,374	6.1

제51기	매출채권	21,954,378	1,084,829	4.9

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제53기 1Q	제52기	제51기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,239,374	1,084,829	803,050

2. 순대손처리액(①－②±③)	102,590	-	26,691

① 대손처리액(상각채권액)	102,524	-	26,691

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	66	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	472,052	154,545	308,470

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,608,836	1,239,374	1,084,829

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 대차대조표일 현재 매출채권 및 미수금 등 채권잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손 경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

- 대손경험률: 과거 5개년간 외상매출책의 합계액 대비 과거 5년간 대손금의 비율로 계산하고 있으며, 대손경험률을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법 시행령 제 19조의 2 각호와 같습니다.- 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~100% 범위에서합리적인 대손추산액을 설정하고 있습니다. 또한 거래처가 자금을 회입함에 있어 다음과 같은 상태를 보일경우 각각에 대해 별도로 산정한 대손율을 적용하고 있습니다.- 대손추산액 설정기준1) 채권연령분석에 의한 대손충당금 설정기준

대손설정율	대손설정근거	비고

100 %	16개월 이상	-

70.00 %	13개월 이상	-

20.00 %	9 ~ 12개월 이하	-

2.00 %	7 ~ 8 개월 이하	-

0.50 %	4 ~ 6 개월 이하	-

0.20 %	1 ~ 3 개월 이하	-

2) 회수가능성에 의한 대손충당금 설정 기준0.회사정리절차 또는화의대상 업체로 대금납입이 1회 이상 지체될 경우 : 20% 0.거래처 부도로 인해 담보 부동산이 경매에 계류된 상태의 경우 : 20% 0.매출채권의 회수와 관련되어 소송이 진행중일 경우 : 20% 0.거래처 부도 후 은닉 재산을 추적 중일 경우 : 75% 0.부도 거래처의 재산이 없어 회수가 불가능한 것으로 보일 경우 : 100% - 대손처리기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실 대손 처리함.0.파산, 부도 , 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 행방불명으로 인해 채권 의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우.0.소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우.0.외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우.0.소멸시효가 완성된 채권.0.회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우.(4) 당해 사업연도 말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (당분기말)

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	16,831	1,760	1,787	156	20,534

구성비율	81.97%	8.57%	8.70%	0.76%	100.00%

다. 재고자산 현황 등 (연결기준)(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제53기1Q	제52기	제51기	비고

치과의료장비	상 품	18,500	18,989	19,600	-

제 품	2,442	3,421	4,335	-

재공품	4,354	4,067	4,095	-

원재료	2,318	1,962	2,017	-

미착상품	1,712	781	288	-

합 계	29,326	29,222	30,335	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	22.36	22.21	22.12	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.9회	3.1회	2.8회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등 1) 재고자산 실사일자 : 2017년 4월 3일당사는 2017사업년도의 재무제표를 작성함에 있어서 2017년 03월 31일 공장 가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시 하였습니다. 한편, 당사는 2017년 03월 31일 가동 종료 후 및 2017년 4월 1일과 2일은 비영업일로 공장 가동 및 재고자산의 이동이 없었으므로 연결재무상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회 여부 등당사는 자본시장법상 분기검토를 받지 않는 법인이므로, 2017사업년도 1분기말 재고실사시에는 외부감사인 (삼일회계법인) 공인회계사의 입회 없이 실시되었습니다. 3) 장기체화재고 등의 현황재고자산의 시가 (제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가) 가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 라. 공정가치 평가내역 2 017년 당분기 기간 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*1)

현금및현금성자산	93,095	93,095	197,960	197,960

매출채권	18,925,948	18,925,948	19,161,928	19,161,928

기타금융자산(*2)	4,394,327	4,394,327	4,369,202	4,369,202

소계	23,413,370	23,413,370	23,729,090	23,729,090

금융부채

매입채무	9,144,507	9,144,507	8,748,174	8,748,174

단기차입금	21,543,458	21,543,458	23,261,569	23,261,569

장기차입금	513,000	513,000	535,300	535,300

기타금융부채(*2)	9,001,674	9,001,674	8,883,896	8,883,896

소계	40,202,639	40,202,639	41,428,939	41,428,939

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 보증금, 금융보증부채 및 임대보증금의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대미래현금흐름을 시장이자율과 거래상대방의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.(2) 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산(*)

비상장주식	533,497	833,497

출자금	174,000	174,000

합계	707,497	1,007,497

(*) 상기의 매도가능금융자산은 비상장주식 및 출자금으로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 마. 채무증권 발행실적등 : 해당사항 없음.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

바. 소규모기업 해당여부 (직전사업연도말 자산총액 1천억 미만) : 해당사항 없음.