신흥 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 56 기 3분기말 : 2020년 09월 30일 현재
제 55 기말 : 2019년 12월 31일 현재
주식회사 신흥

1. 회사의 개요

주식회사 신흥 (이하 "회사") 는 치과용기자재의 제조, 도ㆍ소매 및 부동산 임대를 목적으로 1964년 11월 13일에 설립되었으며, 1991년 2월 8일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사는 치과의료기기 제조 및 유통 전문업체로 주요 제품은 치과용진료대, 치과용합금, 치과용 X선촬영기, 공기압축기 등이 있습니다. 그 외에 치과에서 사용하는 소모용 치과재료 등의 상품을 광범위하게 취급하며 소유 부동산의 임대업을 함께 영위하고 있습니다.

보고기간말 현재 보통주자본금은 6,733백만원이며, 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주구분	주식수(주)	지분율(%)

대표이사 및 특수관계자	7,483,766	78.0

우리사주	260,181	2.7

자기주식	51,258	0.5

기타	1,804,795	18.8

계	9,600,000	100.0

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간 말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 종속기업

회사의 재무제표는 기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업 투자는 범주별로 원가법, 기준서 제1109호에 따른 방법, 또는 기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리 할 수 있습니다.회사는 2019년 1월 1일부터 평가방법을 원가법에서 지분법으로 변경하였습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 회사와 종속기업, 관계기업 및 공동기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 보유 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대한객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

이러한 회계정책의 변경이 전분기 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 손익계산서 및 포괄손익계산서(단위: 천원)

구분	전분기

3개월	누적

변경전	변경효과	변경후	변경전	변경효과	변경후

매출액	30,841,243	-	30,841,243	90,503,309	-	90,503,309

매출원가	(22,424,177)	-	(22,424,177)	(68,272,390)	-	(68,272,390)

매출총이익	8,417,066	-	8,417,066	22,230,918	-	22,230,918

판매비와관리비	(7,260,798)	-	(7,260,798)	(20,457,240)	-	(20,457,240)

영업이익	1,156,268	-	1,156,268	1,773,679	-	1,773,679

법인세비용차감전순손익	942,477	(177,774)	764,703	1,138,634	(243,513)	895,171

법인세비용(수익)	347,613	-	347,613	71,771	-	71,771

당기순이익	738,406	(177,774)	562,632	1,210,405	(243,513)	966,892

기타포괄손익	(8,746)	-	(8,746)	(22,325)	-	(22,325)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소	(8,746)	-	(8,746)	(22,325)	-	(22,325)

당기총포괄손익	729,660	(177,774)	551,886	1,188,079	(243,513)	944,566

(2) 자본변동표(단위: 천원)

구분	전분기말

변경전	변경효과	변경후

자본금	6,733,070	-	6,733,070

자본잉여금	7,652,797	-	7,652,797

기타자본	(660,468)	-	(660,468)

이익잉여금	76,706,130	(243,513)	76,462,617

자본총계	90,431,529	(243,513)	90,188,016

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 공정가치 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	38,892	38,892	312,153	312,153

매출채권	15,265,751	15,265,751	19,580,996	19,580,996

당기손익-공정가치 금융자산	110,182	110,182	110,182	110,182

기타금융자산	1,839,025	1,839,025	2,195,247	2,195,247

소 계	17,253,850	17,253,850	22,198,578	22,198,578

금융부채

매입채무	7,928,417	7,928,417	8,417,628	8,417,628

차입금	21,529,448	21,529,448	26,186,533	26,186,533

기타금융부채	7,566,154	7,566,154	7,429,345	7,429,345

소 계	37,024,019	37,024,019	42,033,506	42,033,506

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 금융자산	26,182	-	84,000	110,182

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 금융자산	26,182	-	84,000	110,182

5. 범주별 금융상품 5.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	38,892	312,153

매출채권	15,265,751	19,580,996

기타금융자산	1,839,025	2,195,247

당기손익-공정가치 금융자산	110,182	110,182

합계	17,253,850	22,198,578

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	7,928,417	8,417,628

차입금	21,529,448	26,186,533

기타금융부채	7,566,154	7,429,345

합계	37,024,019	42,033,506

5.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 금융자산

이자수익	36,685	36,965

대손상각비	(994,481)	(550,885)

외화환산손익	33,564	18,911

외환차손익	10,920	98,373

소 계	(913,312)	(396,636)

상각후원가 금융부채

이자비용	(417,725)	(591,200)

외화환산손익	(34,082)	(467,712)

외환차손익	(96,458)	35,007

소 계	(548,265)	(1,023,906)

6. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산

(단위: 천원)

당 분 기	유형자산	투자부동산	무형자산

당기초	59,680,287	17,089,194	1,226,305

취 득	14,223,732	-	146,139

계정대체	(8,856,117)	(9,527,721)	-

처 분	(387,847)	-	-

상 각	(1,093,199)	(316,724)	(322,786)

당분기말	63,566,856	7,244,749	1,049,658

(단위: 천원)

전 분 기	유형자산	투자부동산	무형자산

전기초	45,613,189	17,103,648	1,655,028

취 득	13,579,482	-	3,060

계정대체	(407,080)	407,080	-

처 분	(362,401)	-	(600)

상 각	(1,060,488)	(314,603)	(333,924)

전분기말	57,362,702	17,196,125	1,323,564

7. 매각예정자산당분기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	7,888,664	-

건물	9,923,022	-

구축물	572,154	-

합계	18,383,840	-

8. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	126,409	118,359

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	72,976	81,854

비유동	55,286	38,026

합계	128,262	119,880

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	91,115	76,090

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	2,257	3,330

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	29,719	22,975

당기 중 리스의 총 현금유출은 123백만원입니다.

9. 종속기업투자9.1 종속기업 현황(단위: 천원)

종속기업	지분율	투자자산 장부가액	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

(주)신흥캐피탈	100.00%	2,435,412	-	한국	12월	의료인 개업자금 및 시설자금 대여

(주)신흥MST	84.03%	2,469,388	2,635,572	한국	12월	임플란트 제조 및 영업

합계	4,904,800	2,635,572

9.2 지분법 평가내역- 당분기(단위: 천원)

구분	기업명	당기초	지분법손익	당분기말

종속기업	㈜신흥캐피탈	-	2,435,412	2,435,412

종속기업	㈜신흥MST	2,635,572	(166,184)	2,469,388

합계	2,635,572	2,145,445	4,904,800

- 전분기(단위: 천원)

구분	기업명	전기초	지분법손익	전기말

종속기업	㈜신흥캐피탈(*1)	-	-	-

종속기업	㈜신흥MST	4,234,572	(243,513)	3,991,059

합계	4,234,572	(243,513)	3,991,059

(*1) (주)신흥캐피탈은 2014년 유상감자를 실시하였으며, 이후 장부금액이 '0'이 되어 지분법이 중지되었습니다. 전분기 중 지분법이 중지된 이후 누적미반영손실금액은 1,174백만원입니다.

9.3 종속기업의 요약 재무정보(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(주)신흥캐피탈	(주)신흥MST	(주)신흥캐피탈	(주)신흥MST

자산총액	7,615,480	6,024,454	6,474,039	5,904,279

부채총액	3,134,710	3,735,075	5,679,592	3,693,310

매출액	134,326	2,106,602	383,001	4,212,710

당기순이익(손실)	3,686,323	74,131	(125,810)	233,912

총포괄이익(손실)	3,686,323	74,131	(125,810)	228,079

9.4 지분법 조정내역- 당분기(단위: 천원)

구분	당분기말 순자산
(a)	연결실체 지분율
(b)	순자산 지분금액
(a×b)	영업권	내부거래 등	장부금액

㈜신흥MST	2,289,379	89.11%	2,040,005	1,455,154	(1,025,771)	2,469,388

㈜신흥캐피탈	4,480,770	100.00%	4,480,770	-	(2,045,358)	2,435,412

합계	6,520,775	1,455,154	(3,071,129)	4,904,800

- 전분기(단위: 천원)

기업명	전분기말 순자산
(a)	연결실체 지분율
(b)	순자산 지분금액
(a×b)	영업권	내부거래 등	장부금액

㈜신흥MST	1,919,573	89.11%	1,710,481	2,808,412	(527,834)	3,991,059

㈜신흥캐피탈	871,232	100.00%	871,232	-	(871,232)	-

합계	2,581,713	2,808,412	(1,399,066)	3,991,059

10. 차입금(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	26,186,533	9,109,555

차 입	18,902,059	44,499,968

상 환	(23,559,144)	(32,847,979)

분기말	21,529,448	20,761,544

11. 순확정급여부채11.1 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	9,444,546	9,231,595

사외적립자산의 공정가치(*)	(7,481,858)	(8,115,888)

재무상태표상 순확정급여부채	1,962,688	1,115,707

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 1백만원 (전기말: 1백만원)이 포함된 금액입니다. 11.2 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	305,325	915,976	310,455	931,364

순이자원가	11,462	34,386	19,117	57,353

종업원 급여에 포함된 총 비용	316,787	950,362	329,572	988,717

배부내역

매출원가	101,206	212,054	76,145	311,201

판매비와 관리비	215,581	738,308	253,427	677,516

합계	316,787	950,362	329,572	988,717

12. 판매비와관리비(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,556,107	6,994,653	2,587,776	7,204,909

퇴직급여	193,809	716,536	253,427	677,516

복리후생비	344,290	1,143,706	364,197	1,128,728

감가상각비	214,930	658,743	227,303	699,604

무형자산상각비	111,649	322,786	107,150	333,925

사용권자산 상각비	23,804	91,115	15,854	76,090

세금과공과	95,383	350,304	253,213	401,399

지급수수료	1,038,749	2,715,824	1,195,169	3,027,558

운반비	103,109	309,367	116,696	388,685

광고선전비	263,106	1,292,146	644,270	2,138,453

경상개발비	179,440	563,743	268,683	625,494

대손상각비	345,245	958,476	181,666	550,885

기타비용	962,794	2,769,228	1,045,397	3,203,996

합계	6,432,415	18,886,627	7,260,801	20,457,242

13. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	1,189,058	3,432,630	(423,429)	(3,746,000)

상품 및 원재료의 매입	17,684,077	53,514,374	20,292,920	64,406,334

종업원 급여	3,901,546	10,955,899	3,888,602	11,285,710

감가상각비 등	579,005	1,732,708	565,549	1,785,108

외주가공비	283,950	1,013,743	507,402	1,438,995

광고선전비	263,106	1,292,146	644,270	2,138,453

지급수수료	1,545,594	4,367,402	1,656,691	4,551,595

기타비용	2,627,103	6,912,160	2,284,286	6,600,751

합계	28,073,439	83,221,062	29,416,291	88,460,946

14. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 15. 배당금 2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 573백만원은 2020년 4월에 지급되었으며, 당반기 배당금 576백만원은 2020년 7월 23일 지급되었습니다. 전기말 배당 및 당반기말 배당 모두 최대주주 및 특수관계자는 주당 50원, 소액주주는 주당 100원으로 차등 배당 실시 되었습니다. 16. 우발부채와 약정사항

16.1 한도약정(단위: 천원)

은행명	당좌차월	일반자금대출	구매자금대출	시설자금대출	역구매카드

KEB하나은행	3,000,000	5,000,000	-	-	8,000,000

농협은행(*)	-	10,000,000	-	-	-

기업은행(*)	-	2,500,000	3,000,000	-	-

우리은행	1,500,000	-	-	-	-

KDB산업은행	-	7,000,000	-	10,000,000	-

계	4,500,000	24,500,000	3,000,000	10,000,000	8,000,000

(*)상기 약정사항과 관련하여 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 17 참조). 16.2 역구매카드 관련 담보책임 회사는 고객의 카드로 대금을 회수한 후 고객이 만기 내에 대금을 결제하지 못할 경우 은행에 대금회수에 관한 담보책임을 부담하고 있습니다. 당분기말 현재 고객의 카드로 대금을 회수한 후 만기가 도래하지 않은 금액은 13백만원( 전기말 : 105백만원) 입니다. 16.3 지급보증 및 담보제공(1) 제공받은 지급보증당분기말 현재 회사는 서울보증보험(주)로부터 하자이행보증 등 과 관련하 여 1,087백 만원을 지급보증 받고 있습니다.(2) 담보제공

당분기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공사유	담보제공자산	장부가액	담보설정액	해당금액	담보권자

차입금	유형자산(토지)	14,312,254	20,400,000	17,000,000	KDB산업은행

임대보증금	투자부동산(토지, 건물)	16,219,724	3,497,000	5,211,407	피플라이프㈜ 등

합 계	30,531,978	23,897,000	22,211,407

17. 특수관계자 거래17.1 특수관계자 현황

구분	회사명

당분기말	전기말

종속기업	㈜신흥캐피탈, ㈜신흥MST	㈜신흥캐피탈, ㈜신흥MST

신흥허브서비스㈜(*1)	신흥허브서비스㈜(*1)

기타의 특수관계자	㈜무진홀딩스, 신성치과기재㈜,㈜신구덴탈, 신원덴탈㈜,㈜클리어덴탈, ㈜덴탈허브,㈜예낭아이앤씨, ㈜북부덴탈, ㈜덴트웹, (재)신흥연송학술재단	㈜무진홀딩스, 신성치과기재㈜,㈜신구덴탈, 신원덴탈㈜,㈜클리어덴탈, ㈜덴탈허브,㈜예낭아이앤씨, ㈜북부덴탈, ㈜덴트웹, (재)신흥연송학술재단

(*1) (주)신흥캐피탈의 종속회사17.2 특수관계자와의 거래 내역

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	㈜신흥MST	매출 등	24,718	17,495

매입 등	2,067,392	2,399,022

㈜신흥캐피탈	매출 등	5,786	6,019

매입 등	6,489	16,171

신흥허브서비스(주)	매출 등	433,144	526,504

매입 등	458,900	472,245

기타특수관계자	㈜무진홀딩스	매출 등	18,773,358	14,332,076

매입 등	1,289,548	1,369,935

신성치과기재㈜	매출 등	5,459,654	7,048,161

㈜신구덴탈 등	매출 등	3,447,555	3,375,715

매입 등	1,600,818	1,351,459

합 계	매출 등	27,680,567	25,305,970

매입 등	2,890,366	5,608,832

17.3 특수관계자에 대한 채권내역(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기말	전기말

종속기업	㈜신흥MST	525,884	101,385

㈜신흥캐피탈	1,313	270,486

신흥허브서비스(주)	7,878	27,773

기타특수관계자	㈜무진홀딩스	153,473	1,461,460

신성치과기재㈜	40,232	1,337,479

㈜신구덴탈 등	431,946	674,594

합 계	1,160,726	3,873,177

17.4 특수관계자에 대한 채무내역(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기말	전기말

종속기업	㈜신흥MST	-	96

㈜신흥캐피탈	93,260	93,260

신흥허브서비스(주)	78,489	25,000

기타특수관계자	㈜무진홀딩스	3,017,901	50,000

신성치과기재㈜	563,891	360,400

㈜신구덴탈 등	259,632	305,993

합 계	4,013,173	834,749

17.5 주요경영진 보상내역

주요경영진에 대한 단기 급여 및 퇴직급 여 금액은 각각 500백 만원(전분기 : 268백만원) 및 22백 만원(전분기 : 22백만원)입니다. 주요경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

17.6 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(1) 제공한 지급보증(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	보증처	지급보증금액	비 고

종속기업	㈜신흥MST	KDB산업은행	3,516,000	차입금

기타특수관계자	㈜무진홀딩스	KEB하나은행	1,800,000	역구매카드

합 계	5,316,000

(2) 제공받은 지급보증회사는 대표이사로부터 단기차입금 및 약정사항과 관련하여 18,600백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석 15 참조).

18. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

가. 법인세비용차감전순이익	6,068,625	1,138,634

나. 조정

감가상각비	1,409,922	1,375,093

사용권자산상각비	91,115	76,090

이자수익	(4,348)	(36,965)

이자비용	418,411	591,200

퇴직급여	928,590	988,718

급여	43,971	-

대손상각비	957,026	550,885

무형자산상각비	322,786	333,925

외화환산손실	93,252	56,038

외화환산이익	(92,734)	(189,417)

유형자산처분손실	-	3,836

유형자산처분이익	(677,153)	(118,434)

판매보증비	-	34,224

지분법관련손익	(2,269,228)	-

기타의 조정	-	600

다. 운전자본의 변동

매출채권	3,390,334	4,313,996

기타금융자산	(29,708)	486,138

기타비금융자산	(2,008,039)	(329,603)

재고자산	2,497,448	(4,594,174)

계약자산	(245,147)	-

매입채무	(523,293)	433,045

계약부채	285,805	-

기타금융부채	378,489	(2,829,547)

기타비금융부채	8,515,642	(684,424)

순확정급여부채	(110,958)	(791,811)

기타비유동금융부채	-	2,979,269

라. 영업으로 창출된 현금	19,440,809	3,787,316

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	(245,824)	1,368,208

유형자산의 투자부동산대체	(468,131)	407,080

유형자산의 매각예정자산대체	(18,383,840)	-

사용권자산 및 리스 부채 인식	99,165	165,394

유무형자산 취득 관련 미지급금	10,940	314,425

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구 분	당기초	재무활동현금흐름	비금융변동	당분기말

단기차입금	16,186,533	(4,657,085)	-	11,529,448

장기차입금	10,000,000	-	-	10,000,000

리스부채	119,880	(90,784)	99,165	128,261

재무활동으로부터의 총부채	26,306,413	(4,747,869)	99,165	21,657,709

19. 고객과의 계약에서 생기는 수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한시점에 이행하는 수행의무

상제품매출	28,019,716	81,576,168	29,042,815	85,337,716

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

임대용역 등	1,773,410	5,217,814	1,798,428	5,165,593

합계	29,793,126	86,793,981	30,841,243	90,503,309