신흥 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제57기 1분기 2021년 3월 31일 현재
제56기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 신흥과 그 종속기업

1. 회사의 개요

주식회사 신흥(이하 "지배기업")과 그 종속기업들 (이하 "연결회사") 은 치과용기자재의 제조, 도ㆍ소매및 부동산 임대를 목적으로 1964년 11월 13일에 설립되었으며, 1991년 2월 8일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 연결회사는 치과의료기기 제조 및 유통 전문업체로써 주요 제품은 치과용진료대, 치과용합금, 치과용 X선촬영기, 공기압축기 등이 있습니다. 그 외에 치과에서 사용하는 소모용 치과재료 등의 상품을 광범위하게 취급하며 소유 부동산의 임대업을 함께 영위하고 있습니다.

1.1 종속기업 현황

종속기업	지분율	소재지	결산월	업종

당분기	전기

㈜신흥디브이캐피탈	100%	100%	한국	12월	의료인의 개업자금 및 시설자금에 대한 대여

㈜신흥MST	100%	100%	한국	12월	임플란트 제조 및 영업

㈜디브이서비스(*1)	100%	100%	한국	12월	핸드피스 A/S

(*1) 전기 신흥허브서비스(주)에서 당기 ㈜디브이서비스로 사명변경하였습니다.㈜디브이서비스의 경우 주식회사 신흥디브이캐피탈이 100% 지분 보유하고 있는 종속회사입니다. 1.2 종속기업의 요약 재무정보

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(주)신흥디브이캐피탈	(주)신흥MST	(주)디브이서비스	(주)신흥디브이캐피탈	(주)신흥MST	신흥허브서비스(주)

자산총액	5,785,238	5,734,716	520,467	6,235,524	5,703,168	485,190

부채총액	2,900,441	3,693,090	255,386	3,451,882	3,822,426	245,819

매출액	18,365	1,061,836	283,548	154,340	3,476,909	1,108,319

당기순이익(손실)	101,155	160,762	145	1,989,195	(331,967)	8,105

총포괄이익(손실)	101,155	160,762	145	1,989,195	(330,226)	8,105

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간 말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.2020년에 이어 2021년 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 4. 공정가치당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	355,006	355,006	119,667	119,667

매출채권	17,741,181	17,741,181	13,668,837	13,668,837

당기손익-공정가치 금융자산(*)	547,179	547,179	547,179	547,179

기타금융자산	5,353,718	5,353,718	4,799,404	4,799,404

소 계	23,997,084	23,997,084	19,135,087	19,135,087

금융부채

매입채무	7,943,102	7,943,102	6,995,742	6,995,742

단기차입금	4,390,935	4,390,935	13,654,732	13,654,732

장기차입금	463,400	463,400	512,740	512,740

리스부채	598,817	598,817	141,867	141,867

기타금융부채	6,246,766	6,246,766	6,076,354	6,076,354

소 계	19,643,020	19,643,020	27,381,435	27,381,435

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 매도가능 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 금융자산	26,182	-	520,997	547,179

(단위 : 천원)

전기말	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 금융자산	26,182	-	520,997	547,179

4.3 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여 순자산가치법을 적용하고 있으며 주요 변수는 금리, 주가입니다.

5. 범주별 금융상품 5.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	355,006	119,667

매출채권	17,741,182	13,668,837

기타금융자산	5,353,716	4,799,404

당기손익-공정가치 금융자산	547,179	547,179

합계	23,997,083	19,135,087

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	7,943,102	6,995,742

차입금	4,854,335	14,167,472

기타금융부채	6,246,765	6,076,354

합계	19,044,202	27,239,568

5.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산

배당수익	64,000	-

상각후원가 금융자산

이자수익	31,318	15,568

외화환산손익	82,231	22,500

외환차손익	(14,169)	7,554

대손상각비	(119,617)	(659,200)

상각후원가 금융부채

이자비용	(119,565)	(254,221)

외화환산손익	151,880	(119,710)

외환차손익	(141,472)	(63,733)

6. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산

(단위: 천원)

당 분 기	유형자산	투자부동산	무형자산

당기초	64,900,305	13,696,880	1,517,252

취 득	302,580	656,073	-

계정대체	296,299	(319,539)	-

처 분	(123,480)	-	-

상 각	(552,289)	(63,850)	(114,428)

당분기말	64,823,415	13,969,564	1,402,825

(단위: 천원)

전 분 기	유형자산	투자부동산	무형자산

전기초	64,074,290	18,661,756	1,755,663

취 득	4,452,777	-

계정대체	(347,941)	(352,059)

처 분	(59,129)	(853,564)

상 각	(457,775)	(127,919)	(95,979)

전분기말	67,662,222	17,328,214	1,659,684

7. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	596,401	150,072

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	130,256	84,035

비유동	468,561	84,035

합계	598,847	141,867

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	26,710	66,628

합계	66,628

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	1,009	4,436

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	11,939	7,796

당분기 중 리스의 총 현금유출은 29 백만원입니다. 8. 차입금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	14,167,472	33,350,938

차 입	828,893	7,836,327

상 환	(10,142,030)	(14,924,823)

분기말	4,854,335	26,262,442

9. 순확정급여부채9.1 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	9,982,268	9,774,725

사외적립자산의 공정가치(*)	(8,484,914)	(8,652,952)

재무상태표상 순확정급여부채	1,497,354	1,121,773

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 1백만원(전기말: 1백만원)이 포함된 금액입니다.

9.2 손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	301,278	301,278	305,325	305,325

순이자원가	7,565	7,565	51,223	51,223

종업원 급여에 포함된 총 비용	308,843	308,843	356,548	356,548

배부내역

매출원가	43,877	43,877	64,192	64,192

판매비와관리비	264,966	264,966	292,356	292,356

합 계	308,843	308,843	356,548	356,548

10. 판매비와관리비(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,361,353	2,361,353	2,493,133	2,493,133

퇴직급여	264,967	264,967	260,461	260,461

복리후생비	339,901	339,901	380,793	380,793

감가상각비	319,452	319,452	262,263	262,263

사용권자산상각비	29,483	29,483	66,628	66,628

무형자산상각비	111,651	111,651	104,361	104,361

세금과공과	69,612	69,612	68,489	68,489

보험료	69,958	69,958	64,149	64,149

지급수수료	740,264	740,264	805,346	805,346

운반비	118,461	118,461	113,457	113,457

광고선전비	367,801	367,801	348,220	1,029,040

소모품비	79,095	79,095	89,445	89,445

광고선전비	367,801	367,801	680,820	680,820

경상개발비	171,146	171,146	215,117	215,117

대손상각비	119,617	119,617	659,200	659,200

수도광열비	138,539	138,539	134,953	134,953

관리용역비	302,167	302,167	277,090	277,090

판매보증비	-	-	-	-

기타	181,124	181,124	170,259	170,259

합계	5,962,247	5,962,247	7,059,268	7,059,268

11. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,528,845)	(1,528,845)	508,592	508,592

상품 및 원재료의 매입	20,897,181	20,897,181	16,167,750	16,167,750

종업원 급여	3,683,867	3,683,867	4,179,294	4,179,294

감가상각비 및 무형자산 상각비	629,091	629,091	690,413	690,413

리스자산상각비	29,483	29,483	66,628	66,628

외주가공비	344,017	344,017	625,693	625,693

광고선전비	367,801	367,801	680,820	680,820

지급수수료	1,410,986	1,410,986	1,522,218	1,522,218

복리후생비	457,131	457,131	534,956	534,956

여비교통비	180,605	180,605	214,921	214,921

운반비	121,631	121,631	142,349	142,349

관리용역비	424,099	424,099	457,763	457,763

소모품비	97,799	97,799	166,152	166,152

기타비용	407,867	407,867	1,016,704	1,016,704

합계	27,522,713	27,522,713	26,974,253	26,974,253

12. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 13. 배당금

2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 955백만원은 2021년 4월에지급되었으며, 당기의 배당에 관하여는 보고기준일 현재 결정된 바가 없습니다.

14. 우발부채와 약정사항14.1 한도약정

(단위 : 천원)

은행명	당좌차월	일반자금대출	시설자금대출	역구매카드

KEB하나은행	3,000,000	5,000,000	-	8,000,000

농협은행(*)	-	10,000,000	-	-

우리은행	1,500,000	-	-	-

KDB산업은행	-	9,000,000	867,000	-

계	4,500,000	24,000,000	867,000	8,000,000

(*) 상기 약정사항과 관련하여 회사의 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 15 참조).

14.2 역구매카드 관련 담보책임연결회사는 고객의 카드로 대금을 회수한 후 고객이 만기 내에 대금을 결제하지 못할경우 은행에 대금회수에 관한 담보책임을 부담하고 있습니다. 당분기말 현재 고객의 카드로 대금을 회수한 후 만기가 도래하지 않 은 금액은 3백 만원(전기말 : 9백만원) 입니다.

14.3 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험(주)로부터 하자이행보증 등과 관련하여 944백만원을 지급보증 받고 있습니다.

14.4 담보제공

당분기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공사유	담보제공자산	장부가액	담보설정액	해당금액	담보권자

차입금	유형자산(토지)	15,462,804	24,600,000	9,445,335	KDB산업은행

유형자산(건물)	2,339,901

임대보증금	투자부동산(토지, 건물)	13,969,564	600,000	3,206,407	재단법인엘지미소금융재단

합 계	17,802,705	25,200,000	12,651,742	-

15. 특수관계자 거래

15.1 특수관계자 현황 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	㈜덴트웹	㈜덴트웹

기타의 특수관계자	㈜디브이홀딩스, 신성치과기재㈜, ㈜신구덴탈, 신원덴탈㈜, ㈜클리어덴탈, ㈜덴탈허브, ㈜예낭아이앤씨, ㈜디브이몰, ㈜덴트웹,(재)신흥연송학술재단	㈜디브이홀딩스, 신성치과기재㈜, ㈜신구덴탈, 신원덴탈㈜, ㈜클리어덴탈, ㈜덴탈허브, ㈜예낭아이앤씨, ㈜디브이몰, ㈜덴트웹,(재)신흥연송학술재단

15.2 특수관계자와의 거래 내역(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

관계기업	㈜덴트웹	매출 등	12,744	49,187

매입 등	-	-

기타특수관계자	㈜디브이홀딩스	매출 등	7,093,564	4,825,476

매입 등	352,310	400,948

신성치과기재㈜	매출 등	2,117,083	1,543,518

매입 등	-	-

㈜신구덴탈 등	매출 등	1,439,265	1,316,891

매입 등	559,594	820,636

합 계	매출 등	10,662,656	7,685,885

매입 등	911,904	1,221,583

15.3 특수관계자에 대한 채권내역(대여금 제외)

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기말	전기말

관계기업	㈜덴트웹	4,466	-

기타특수관계자	㈜디브이홀딩스	2,889,334	232,857

신성치과기재㈜	916,635	45,629

㈜신구덴탈 등	939,110	727,311

합 계	4,749,545	1,005,797

15.4 특수관계자에 대한 채무내역(차입금 제외)

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기말	전기말

관계기업	㈜덴트웹	100,000	100,000

기타특수관계자	㈜디브이홀딩스	1,050,000	1,575,162

신성치과기재㈜	360,400	545,400

㈜신구덴탈 등	202,702	153,186

합 계	1,713,102	2,373,748

15.5 특수관계자와의 자금거래가. 당분기

(단위 : 천원)

구 분	자금차입 거래

기초	차입	상환	기말

주요임직원 등	2,000,000	-	-	2,000,000

㈜디브이홀딩스	-	-	-	-

㈜예낭아이앤씨 등	576,000	1,160,000	1,327,000	409,000

합 계	2,576,000	1,160,000	1,327,000	2,409,000

(단위 : 천원)

구 분	자금대여 거래

기초	대여	상환	기말

㈜디브이홀딩스	1,855,000	1,180,000	1,605,000	1,430,000

신성치과기재㈜	330,000	-	330,000	-

합 계	2,185,000	1,180,000	1,935,000	1,430,000

나. 전분기(단위 : 천원)

구 분	자금차입 거래

기초	차입	상환	기말

주요임직원 등	700,000	-	-	700,000

㈜디브이홀딩스	3,545,000	-	3,545,000	-

신성치과기재㈜	-	-	-	-

㈜디브이몰 등	930,000	-	930,000	-

합 계	5,175,000	-	4,475,000	700,000

(단위 : 천원)

구 분	자금대여 거래

기초	대여	상환	기말

㈜디브이홀딩스	-	1,400,000	-	1,400,000

신성치과기재㈜	-	710,000	-	710,000

합 계	-	2,110,000	-	2,110,000

15.6 주요경영진 보상내역 주요경영진에 대한 단기급여 및 퇴직급여 금액은 각각 187백 만원(전분기 : 172백만원) 및 24 백만원(전분기 : 15백만원)입니다. 주요경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

15.7 지급보증당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(1) 제공한 지급보증(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	보증처	지급보증금액	비 고

기타특수관계자	㈜디브이홀딩스	KEB하나은행	1,800,000	역구매카드

(2) 제공받은 지급보증연결회사는 회사의 대표이사로부터 단기차입금 및 약정사항과 관련하여 12,000백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

16. 영업으로부터 창출된 현금16.1 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	12,239,950	6,618,134

조정:

감가상각비	616,139	585,694

리스자산상각비	29,483	66,628

이자수익	(31,318)	(15,568)

이자비용	119,565	254,221

배당금수익	(64,000)	-

퇴직급여	308,843	338,463

대손상각비	119,317	659,200

급여	9,393	(157,958)

무형자산상각비	114,428	104,719

외화환산손실	(137,427)	219,390

외화환산이익	(96,685)	(122,179)

유형자산처분손실	-	-

유형자산처분이익	(8,616,980)	(5,232,307)

무형자산처분손실	-	-

무형자산처분이익	-	-

지분법이익	(72,495)	-

투자부동산처분이익	-	-

기타의 조정	-	(115,797)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권	(4,079,731)	1,984,599

기타유동금융자산	(269,122)	(1,981,771)

기타유동자산	(1,072,092)	(1,214,920)

재고자산	(1,292,633)	(40,386)

기타비유동금융자산	-	(250,145)

매입채무	1,099,240	(661,566)

기타유동금융부채	196,832	43,718

기타유동부채	(1,432,663)	4,881,424

순확정급여부채	71,838	(90,470)

기타비유동금융부채	(1)	(250,050)

계약부채	1	-

영업으로부터 창출된 현금	(2,240,118)	5,623,073

16.2 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	(199,000)	(21,061)

유형자산의 투자부동산대체	(319,539)	347,941

기타금융자산 유동성대체	(44,000)	169,324

기타금융부채 유동성대체	20,760	-

16.3 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 가. 당분기

(단위: 천원)

구분	당기초	현금흐름	비현금변동	당분기말

단기차입금	13,654,732	(9,263,797)	-	4,390,935

장기차입금	512,740	(49,340)	-	463,400

리스부채	141,867	(18,862)	475,812	598,817

재무활동으로부터의 총부채	14,309,339	(9,331,999)	475,812	5,453,152

나. 전분기(단위: 천원)

구분	전기초	현금흐름	비현금변동	전분기말

단기차입금	22,640,838	(7,039,156)	-	15,601,682

장기차입금	10,710,100	(49,340)	-	10,660,760

리스부채	119,880	(68,090)	11,788	63,578

재무활동으로부터의 총부채	33,470,818	(7,156,586)	11,788	26,326,020

17. 고객과의 계약에서 생기는 수익 17.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 구분

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한시점에 이행하는 수행의무

상제품매출	28,603,127	28,603,127	26,756,232	26,756,232

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

임대용역 등	1,562,615	1,562,615	1,873,218	1,873,218

합 계	30,165,742	30,165,742	28,629,450	28,629,450