신흥 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

제54기 반기 2018년 6월 30일 현재
제53기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 신흥

1. 회사의 개요

주식회사 신흥 (이하 "회사") 는 치과용기자재의 제조, 도ㆍ소매 및 부동산 임대를 목적으로 1964년 11월 13일에 설립되었으며, 1991년 2월 8일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사는 치과의료기기 제조 및 유통 전문업체로 주요 제품은 치과용진료대, 치과용합금, 치과용 X선촬영기, 공기압축기 등이 있습니다. 그 외에 치과에서 사용하는 소모용 치과재료 등의 상품을 광범위하게 취급하며 소유 부동산의 임대업을 함께 영위하고 있습니다.

보고기간말 현재 보통주자본금은 6,733백만원이며, 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주구분	주식수(주)	지분율(%)

대표이사 및 특수관계자	7,377,021	76.84

우리사주	237,544	2.47

자기주식	60,030	0.63

기타	1,925,405	20.06

계	9,600,000	100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2018년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표 는 보고기간말인 2018년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다.- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급 ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날 입니다.

- 기준 서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 18 에서 설명하고 있습니다.

- 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준 서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 18에서 설명하고 있습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 06월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 2.2 회계정책

요약반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간 유효법인 세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식 합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정 됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않 습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.2.3 수익인식 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . ( 1) 수행의무의 식별

회사는 치과 의료기기ㆍ치과 재료 외 기타 치과 관련 용품의 제조 및 유통업을 영위하고 있으며, 관련하여 고객에게 재화를 제공하는 계약상 약속을 수행합니다. 회사는각각의 계약상 약속이 계약 내 다른 약속들과는 별도로 식별해 낼 수 없는 것으로 판단하였으며, 각각의 계약에 대하여 단일의 수행의무를 제공한다고 판단하였습니다. (2) 한 시점에 이행하는 수행의무 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 한 시점에 수익을 인식합니다.

(3) 반품회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. 2.2.4 종속기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무재표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 및 제1115호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	236,544	236,544	166,948	166,948

매출채권	19,807,209	19,807,209	21,610,872	21,610,872

매도가능금융자산(*1)	-	-	84,000	84,000

당기손익-공정가치 금융자산	84,000	84,000	-	-

기타금융자산	2,539,051	2,539,051	2,802,772	2,802,772

소 계	22,666,804	22,666,804	24,664,592	24,580,592

금융부채

매입채무	8,105,733	8,105,733	8,369,230	8,369,230

차입금	5,942,754	5,942,754	13,135,324	13,135,324

기타금융부채	7,956,414	7,956,414	8,472,281	8,472,281

소 계	22,004,901	22,004,901	29,976,835	29,976,835

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	84,000	84,000

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산	-	-	84,000	84,000

5. 범주별 금융상품 5 .1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	236,544	166,948

매출채권	19,807,209	21,610,872

기타금융자산	2,539,051	2,802,772

당기손익-공정가치 금융자산	84,000	-

매도가능금융자산	-	84,000

소계	22,666,804	24,664,592

상각후원가 금융부채

매입채무	8,105,733	8,369,230

차입금	5,942,754	13,135,324

기타금융부채	7,956,414	8,472,281

소계	22,004,901	29,976,835

5.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

상각후원가 금융자산

이자수익	13,548	11,867

손상차손	(481,046)	(623,816)

환산손익	161,701	(69,405)

소 계	(305,797)	(681,354)

상각후원가 금융부채

이자비용	254,544	267,157

환산손익	(291,046)	(57,836)

소 계	(36,502)	209,321

6. 공정가치측정금융자산 주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 당기부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 18 를 참고 하시기 바랍니다. 전분기 및 전기말에는 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 매도가능금융자산으로 표시되었습니다.

7. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산

(단위: 천원)

당 반 기	유형자산	투자부동산	무형자산

당기초	41,140,741	23,114,042	1,700,057

취 득	1,152,691	-	394,024

계정대체	4,232,547	(4,232,547)	-

처 분	(225,390)	(1,798,324)	(26,795)

상 각	(794,160)	(228,368)	(267,028)

당반기말	45,506,429	16,854,803	1,800,258

(단위: 천원)

전 반 기	유형자산	투자부동산	무형자산

당기초	42,444,811	24,304,207	630,490

취 득	352,914	-	195,750

계정대체	(351,752)	351,752	-

처 분	(711,756)	-	(15,818)

상 각	(677,186)	(398,822)	(204,389)

당반기말	41,057,031	24,257,137	606,033

8. 종속기업투자8.1 종속기업 현황(단위: 천원)

종속기업	지분율	투자자산 장부가액	소재지	결산월	업종

당반기말	전기말

(주)신흥캐피탈	100.00%	-	-	한국	12월	의료인 개업자금 및 시설자금 대여

(주)신흥MST	84.03%	7,073,039	7,073,039	한국	12월	임플란트 제조 및 영업

9. 차입금(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기 초	13,135,324	16,993,887

차 입	604,488	4,425,962

상 환	(7,797,058)	(9,145,945)

반기말	5,942,754	12,273,904

10. 순확정급여부채10.1 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	246,686	527,896	266,821	538,678

순이자원가	16,825	33,650	11,046	22,091

종업원 급여에 포함된 총 비용	263,511	561,546	277,867	560,769

배부내역

매출원가	162,728	254,614	106,654	139,065

판매비와 관리비	100,783	306,932	171,213	421,704

10.2 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	7,731,061	7,477,933

사외적립자산의 공정가치 (*1)	(6,019,454)	(6,230,297)

재무상태표상 부채	1,711,607	1,247,636

(*1) 당반기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 2,102천원 (전기말: 2,102천원)이 포함된 금액입니다.

11 . 판 매비와관리비(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,284,572	5,061,325	2,518,745	4,695,849

퇴직급여	100,783	306,932	171,213	421,704

복리후생비	304,412	555,224	259,177	500,367

감가상각비	265,304	509,266	229,450	465,140

무형자산상각비	133,514	267,028	142,308	204,389

세금과공과	9,037	115,084	9,894	102,937

지급수수료	897,457	1,775,864	906,249	1,833,479

운반비	126,967	240,265	121,284	230,862

광고선전비	975,351	1,658,817	902,111	1,810,288

경상개발비	193,757	344,271	139,652	286,168

대손상각비	128,373	481,046	151,764	623,816

기타비용	1,092,220	2,145,574	976,078	2,028,753

합계	6,511,747	13,460,696	6,527,925	13,203,752

12. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	935,130	184,961	(1,675,927)	(820,325)

상품 및 원재료의 매입	19,346,016	39,270,715	21,311,970	40,186,909

종업원 급여	3,596,598	7,397,185	3,711,737	6,934,920

감가상각비 및 무형자산 상각비	628,940	1,289,556	678,326	1,280,397

외주가공비	453,543	979,478	592,277	1,177,899

광고선전비	975,351	1,658,817	902,111	1,810,288

지급수수료	1,397,794	2,402,830	995,394	2,011,512

기타비용	1,668,232	3,950,136	2,047,921	4,414,319

합계	29,001,604	57,133,678	28,563,809	56,995,919

13. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당기말로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22 % ( 전반 기: 26% ) 입니다. 14. 배당금

2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 575백만원은 2018년 4월에 지급되었으며, 당반기 배당금 576백만원은 2018년 7월 25일 지급되었습니다. 전기말 배당 및 당반기말 배당 모두 최대주주 및 특수관계자는 주당 50원, 소액주주는 주당 100원으로 차등 배당 실시 되었습니다.

15. 우발부채와 약정사항15.1 한도약정

(단위: 천원)

은행명	당좌차월	일반자금대출	구매자금대출	역구매카드

KEB하나은행	8,000,000	-	-	8,000,000

농협은행	-	10,000,000	-	-

산업은행	-	7,000,000	-	-

기업은행	2,500,000	-	3,000,000	-

우리은행	1,500,000	-	-	-

수협은행	-	-	-	1,000,000

계	12,000,000	17,000,000	3,000,000	9,000,000

15.2 역구매카드 관련 담보책임 회사는 고객의 카드로 대금을 회수한 후 고객이 만기 내에 대금을 결제하지 못할 경우 은행에 대금회수에 관한 담보책임을 부담하고 있습니다. 당반기말 현재 고객의 카드로 대금을 회수한 후 만기가 도래하지 않은 금액은 152백만원 (전 기말 : 312 백만원 ) 입니다.

15.3 지급보증 및 담보제공(1) 제공받은 지급보증당반기말 현재 회사는 서울보증보험(주)로부터 하자이행보증 등과 관련하여 496백만원을 지급보증 받고 있습니다.(2) 지급보증 및 담보 제공내역당반기말 현재 회사는 특수관계자의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있으며(주석 16참조), 임대보증금 5,446백만원과 관련하여 회사의 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다.

16. 특수관계자 거래16.1 특수관계자 현황

구분	회사명

당반기말	전기말

종속기업	㈜신흥캐피탈	㈜신흥캐피탈

㈜신흥MST	㈜신흥MST

신흥허브서비스㈜(*1)	신흥허브서비스㈜(*1)

기타의 특수관계자	㈜무진홀딩스, 신성치과기재㈜,㈜신구덴탈, 신원덴탈㈜,㈜클리어덴탈, ㈜덴탈허브,㈜예낭아이앤씨, ㈜북부덴탈, ㈜덴트웹	㈜무진홀딩스, 신성치과기재㈜,㈜신구덴탈, 신원덴탈㈜,㈜클리어덴탈, ㈜덴탈허브,㈜예낭아이앤씨, ㈜북부덴탈, ㈜덴트웹

(*1) (주)신흥캐피탈의 종속회사16.2 특수관계자와의 거래 내역

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

종속기업	㈜신흥MST	매출 등	4,711	4,281

매입 등	1,307,363	1,737,673

㈜신흥캐피탈	매출 등	2,864	2,837

매입 등	14,222	13,316

신흥허브서비스㈜	매출 등	398,797	342,777

매입 등	343,105	366,697

기타특수관계자	㈜무진홀딩스	매출 등	7,319,097	3,322,360

매입 등	1,158,135	949,262

신성치과기재㈜	매출 등	3,552,329	3,563,585

㈜신구덴탈 등	매출 등	2,015,546	2,554,831

매입 등	764,076	366,087

합 계	매출 등	13,293,344	9,790,671

매입 등	3,586,901	3,433,035

16.3 특수관계자에 대한 채권의 주요 잔액

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당반기말	전기말

종속기업	㈜신흥MST	1,160,179	1,060,080

㈜신흥캐피탈	270,486	270,486

신흥허브서비스㈜	37,087	33,142

기타특수관계자	㈜무진홀딩스	4,648,338	3,960,108

신성치과기재㈜	39,209	37,889

㈜신구덴탈 등	425,242	363,026

합 계	6,580,541	5,724,731

16.4 특수관계자에 대한 채무의 주요 잔액

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당반기말	전기말

종속기업	㈜신흥캐피탈	93,260	93,260

신흥허브서비스㈜	25,000	47,049

기타특수관계자	㈜무진홀딩스	50,000	50,000

신성치과기재㈜	360,400	375,400

㈜신구덴탈 등	397,513	488,852

합 계	926,173	1,054,561

16.5 주요경영진에 대한 단기급여는 249백만원 입 니다. 주요경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

16.6 지급보증 및 담보제공당반기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(1) 제공한 지급보증(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	보증처	지급보증금액	비 고

종속기업	㈜신흥MST	산업은행	3,027,000	차입금

기타특수관계자	㈜무진홀딩스	KEB하나은행	1,800,000	역구매카드

합 계	4,827,000

17. 영업으로부터 창출된 현금(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

가. 법인세비용차감전순이익	5,884,433	3,235,675

나. 조정

감가상각비	1,022,527	1,076,008

이자수익	(13,548)	(11,867)

이자비용	254,544	267,157

퇴직급여	561,545	560,769

대손상각비	481,046	623,816

무형자산상각비	267,028	204,389

외화환산손실	171,003	156,956

외화환산이익	(41,658)	(29,714)

유형자산처분손실	-	3,921

유형자산처분이익	(777,192)	(1,717,301)

투자부동산처분이익	(5,810,261)	-

무형자산처분손실	15,400	-

다. 운전자본의 변동

매출채권	1,484,317	1,042,963

기타금융자산	21,292	17,648

기타비금융자산	(492,464)	(220,142)

재고자산	(104,421)	(779,620)

매입채무	(554,544)	118,852

기타금융부채	81,975	(20,620)

기타비금융부채	(2,253)	(954,906)

순확정급여부채	(160,107)	58,609

기타비유동금융부채	(585,509)	175,315

라. 영업으로 창출된 현금	1,703,153	3,807,908

18. 회계정책의 변경 18.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. (1) 금 융상품의 분류와 측정① 당기초 현재 출자금 84,000천원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기초 및 당반기 중 동 금융자산과 관련한 유의적인 공정가치 변동은 존재하지 않습니다. ② 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류로 인한 효과 회사는 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가 측정	236,544	236,544	-

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가 측정	19,807,209	19,807,209	-

기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가 측정	2,539,051	2,539,051	-

매도가능금융자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	84,000	84,000	-

③ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융부채의 재분류로 인한 효과 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 금융자산의 손상기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 회사가 보유하고 있는 금융자산의 손상에 미치는 재무적 영향은 없습니다.

18.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용주석 2에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1115호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	전기말	조정	당기초

유동자산	-

매출채권및기타채권	22,101,412	-	22,101,412

기타유동자산	988,539	-	988,539

계약자산	-	1,897,054	1,897,054

기타	26,649,719	-	26,649,719

비유동자산

기타	77,528,911	-	77,528,911

자산 총계	127,268,581	1,897,054	129,165,635

유동부채

매입채무및기타채무	15,156,590	-	15,156,590

계약부채	-	2,872,067	2,872,067

기타유동부채	3,527,667	(975,013)	2,552,654

기타	14,005,622	-	14,005,622

비유동부채

기타	2,932,558	-	2,932,558

부채 총계	35,622,437	1,897,054	37,519,491

자본 총계	91,646,144	-	91,646,144

기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용함에 따라 당반기말 현재 반품추정부채는 계약자산과 계약부채로 표시되었습니다.

19. 보고기간 후 사건 회사는 2018년 7월 13일 이사회 결의에 의거하여 576백만원의 중간배당을 지급하였습니다.