신흥 사업보고서 (2016.12)
3. 연결재무제표 주석

제 52 기 : 2016년 12월 31일 현재
제 51 기 : 2015년 12월 31일 현재
주식회사 신흥과 그 종속 기업들

1. 회사의 개요

주식회사 신흥과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 신흥(이하 "회사")은 치과용기자재의 제조, 도ㆍ소매 및 부동산 임대를 목적으로 1964년 11월 13일에 설립되었으며, 1991년 2월 8일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. (1) 종속기업 현황

종속기업	지분율	소재지	결산월	업종

(주)신흥캐피탈	100%	한국	12월	의료인의 개업자금 및 시설자금에 대한 대여

(주)신흥MST	94.4%	한국	12월	임플란트 제조 및 영업

신흥허브서비스(주)	100%	한국	12월	핸드피스 A/S

(2) 종속기업 관련 재무정보 요약(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

(주)신흥캐피탈	(주)신흥MST	신흥허브서비스(주)	(주)신흥캐피탈	(주)신흥MST	신흥허브서비스(주)

자산총액	6,422,477	6,282,699	743,695	7,027,124	6,656,418	959,182

부채총액	4,974,631	4,221,857	319,494	5,261,211	3,649,455	203,384

매출액	452,611	3,533,815	1,370,539	470,961	3,680,896	1,298,312

당기순이익(손실)	(340,249)	(960,910)	(29,427)	(756)	(796,534)	29,365

총포괄이익(손실)	(340,249)	(946,120)	(29,427)	(756)	(787,643)	29,365

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 기준서 제1011호 '건설계약', 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산, 해석서 제2115호 '부동산건설약정'- 기준서 제1016호 '유형자산', 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법 - 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자', 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분공시': 연결 면제- 기준서 제1111호 '공동약정' - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기준서 제1012호 '법인세' 개정공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있으며, 회사는 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는 2017년 중 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준 해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2016년 12월 31일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는 2017년 중 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류 및 측정연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.

금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상 연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다.

(3) 제거연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법(단, 미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다.

2.7 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	32~60년

구축물	10~35년

기계장치	4~10년

차량운반구	4~8년

기타의유형자산	3~10년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.8 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

과 목	추정 내용연수

소프트웨어	5년

개발비	5년

특허권	10년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 연결회사는 회원권에 대해 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않고 있습니다.

2.9 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대산 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.10 금융부채(1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.11 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.12 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

2.13 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채”로 인식됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 - 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

2.14 순확정급여부채

연결회사 내 회사들은 다양한 형태의 퇴직연금제도 중 확정급여제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 조달하고 있습니다.

일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준등의 요소에 의하여 종업원이퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.15 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.16 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.17 수익인식

수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 재화의 판매

재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.

(2) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

(3) 배당수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

2.18 리스

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.

2.19 영업부문 연결회사는 단일 보고부문으로 운영되고 있음에 따라 부문별 당기손익 및 자산과 부채는 공시하지 아니하였습니다. 단일 고객에 대한 매출이 회사 매출액의 10% 이상인외부고객은 없으며, 국내매출이 전체매출액의 92% 를 차지하고 있습니다. 2.20 재무제표 승인 회사의 재무제표 는 2017년 3월 2일 자 로 이 사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 법인세연결회사는 '기업소득 환류세제' 에 따라 2015년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다 .

(2) 충당부채

연결회사는 보고기간말 현재 주석 15 에서 설명하는 바와 같이 품질보증수리 및 반품과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

(3) 순 확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(4) 금융보증부채연결회사는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하는 금융보증계약을 체결하고있습니다. 연결회사는 이와 관련된 금융보증부채를 최초인식시 공정가치로 인식하며, 후속측정시 최초인식금액에서 상각누계액을 차감한 금액과 충당부채로 결정된 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책을 갖고 있습니다.4.1.1 시장위험

(1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 엔화, 달러화, 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

회사의 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.연결회사는 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

JPY	73,217	3,110,685	9,766	2,704,790

USD	3,607,694	1,887,976	2,298,973	2,165,526

EUR	273	1,350,413	-	1,448,081

CHF	-	304,919	-	187,605

SEK	-	-	-	1,751

GBP	-	10,831	-	-

MYR	389	-	-	-

CNY	2,443	-	-	-

회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 주요 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

JPY	(303,747)	303,747	(269,502)	269,502

USD	171,972	(171,972)	13,345	(13,345)

EUR	(135,014)	135,014	(144,808)	144,808

CHF	(30,492)	30,492	(18,761)	18,761

SEK	-	-	(175)	175

GBP	(1,083)	1,083	-	-

MYR	39	(39)	-	-

CNY	244	(244)	-	-

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (2) 가격위험

연결회사는 연결재무상태표상 매도가능금융자산 또는 당기손익인식자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나 연결회사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

보고기간 종료일 현재 지분증권의 주가가 30%증가 및 감소할 경우 당기와 전기 기타포괄손익의 변동금액은 각각 302,249천원 및 272,249천원입니다.

(3) 이자율 위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.이자율 변동위험에 노출되어 있는 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

금융자산

현금및현금성자산(*)	163,340	56,145

금융부채

단기차입금	17,956,896	25,780,766

장기차입금	535,300	636,300

(*) 보유 현금시재액은 이자율 변동에 노출되지 않으므로 제외되었습니다. 연결회사의 이자율 민감도는 다음의 가정에 근거하여 결정됩니다.- 변동금리부 금융상품의 이자수익 및 비용에 영향을 미치는 시장이자율의 변동

이러한 가정하에서 보고기간종료일 현재 회사의 금융자산 및 부채에 대하여 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

이자율 상승시	이자율 하락시	이자율 상승시	이자율 하락시

이자수익	1,633	(1,633)	561	(561)

이자비용	(184,922)	184,922	(264,171)	264,171

합 계	(183,289)	183,289	(263,610)	263,610

4.1.2 신용위험

신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 판매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 등의 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도(지급보증 제외)는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

차감전장부금액	손상누계액	기말장부금액(최대노출액)	차감전장부금액	손상누계액	기말장부금액(최대노출액)

현금및현금성자산(*)	163,340	-	163,340	56,145	-	56,145

대여금및수취채권	24,770,504	(1,239,374)	23,531,130	26,325,838	(1,084,829)	25,241,009

합 계	24,933,844	(1,239,374)	23,694,470	26,381,983	(1,084,829)	25,297,154

(*) 연결회사가 보유한 현금시재액은 차감한 가액입니다.

연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 지급보증의 경우 지급을 요구받을 수 있는 최대금액이 신용위험에 노출되어 있으며, 최대노출금액은 유동성위험에 공시되어 있습니다.

한편, 연결회사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

4.1.3 유동성 위험

연결회사는 미사용 차입금한도 를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수와 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

(1) 금융상품의 유동성위험에 대한 정보

가. 당기말(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	잔존만기

1년 이하	1년~2년 이하	2년 초과

단기차입금(*1)	23,261,569	23,391,583	23,391,583	-	-

장기차입금(*1)	535,300	591,880	-	591,880	-

매입채무 및 기타금융부채(*1)	17,632,070	17,761,406	10,303,709	3,655,450	3,802,247

금융보증부채(*2)	-	4,627,165	4,627,165	-	-

합계	41,428,939	46,372,034	38,322,457	4,247,330	3,802,247

나. 전기말(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	잔존만기

1년 이하	1년~2년 이하	2년 초과

단기차입금(*1)	30,091,676	30,502,570	30,502,570	-	-

장기차입금(*1)	636,300	669,444	-	669,444	-

매입채무 및 기타금융부채(*1)	17,106,724	17,265,256	13,994,056	1,074,450	2,196,750

금융보증부채(*2)	-	16,950,918	16,950,918	-	-

합계	47,834,700	65,388,188	61,447,544	1,743,894	2,196,750

(*1) 차입금 등에 표시된 계약상 현금흐름은 이자지급액 및 현재가치할인차금액을 포함한 금액입니다.(*2) 금융보증계약 등에 표시된 계약상 현금흐름은 역구매카드 및 특수관계자 지급보증과 관련하여 연결회사가 부담해야 할 계약상 최대금액입니다(주석 26,27 참조). 연결회사는 금융보증계약에 따라 예상되는 지급금액을 금융보증부채로 계상하고 있습니다.4.2 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금 (연결재무상태표의 장단기차입금 포함) 에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

총차입금 (a)	23,796,869	30,727,976

차감 : 현금및현금성자산 (b)	197,960	99,261

순부채 (c)=(a)-(b)	23,598,909	30,628,715

자본총계 (e)	84,682,692	84,846,845

총자본 (f)=(c)+(e)	108,281,601	115,475,560

자본조달비율(%) ((c)/(f))	21.79%	26.52%

4.3 공정가치 당기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*1)

현금및현금성자산	197,960	197,960	99,261	99,261

매출채권	19,161,928	19,161,928	20,869,550	20,869,550

기타금융자산(*2)	4,369,202	4,369,202	4,371,459	4,371,459

소계	23,729,090	23,729,090	25,340,270	25,340,270

금융부채

매입채무	8,748,174	8,748,174	8,951,163	8,951,163

단기차입금	23,261,569	23,261,569	30,091,676	30,091,676

장기차입금	535,300	535,300	636,300	636,300

기타금융부채(*2)	8,883,896	8,883,896	8,155,561	8,155,561

소계	41,428,939	41,428,939	47,834,700	47,834,700

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 보증금, 금융보증부채 및 임대보증금의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대미래현금흐름을 시장이자율과 거래상대방의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.

(2) 금융상품 중 원가로 측정된 내역

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산(*)

비상장주식	533,497	833,497

출자금	174,000	174,000

합계	707,497	1,007,497

(*) 상기의 매도가능금융자산은 비상장주식 및 출자금으로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

5. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위 : 천원)

금융자산	당기말	전기말

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합계	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	197,960	-	197,960	99,261	-	99,261

매출채권	19,161,928	-	19,161,928	20,869,550	-	20,869,550

기타유동금융자산

할부금융채권	1,925,716	-	1,925,716	1,950,061	-	1,950,061

미수수익	105,018	-	105,018	106,167	-	106,167

미수금	24,759	-	24,759	23,146	-	23,146

대여금	-	-	-	2,800	-	2,800

기타비유동금융자산

장기할부금융채권	27,149	-	27,149	201,992	-	201,992

장기금융상품	2,500	-	2,500	8,000	-	8,000

보증금	2,284,060	-	2,284,060	2,079,293	-	2,079,293

매도가능금융자산	-	707,497	707,497	-	1,007,497	1,007,497

계	23,729,090	707,497	24,436,587	25,340,270	1,007,497	26,347,767

(단위 : 천원)

금융부채	당기말	전기말

상각후원가로측정하는 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채

매입채무	8,748,174	8,951,163

단기차입금	23,261,569	30,091,676

장기차입금	535,300	636,300

기타금융부채

미지급비용	638,420	642,090

미지급금	661,115	762,647

임대보증금	3,858,146	3,415,175

기타비유동금융부채

임대보증금	3,726,215	3,335,649

계	41,428,939	47,834,700

(2) 금융상품의 범주별 순손익(단위 : 천원)

구분	당기	전기

매도가능금융자산

배당금수익	5,000	47,000

매도가능증권손상차손	(600,000)	(100,000)

대여금및수취채권

대손상각비	(154,545)	(308,471)

이자수익	57,630	136,529

외화환산손익	243,288	(30,893)

외환차손익	(97,585)	83,435

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(978,028)	(1,043,533)

외화환산손실	(161,777)	(104,860)

외환차손	(301,093)	(187,877)

6. 금융자산의 신용건전성

연결회사는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group 1	21,790,129	24,090,123

Group 2	2,671,361	2,134,939

손상되지 아니한 금융자산 합계	24,461,490	26,225,062

Group 1 - 새로운 고객/과거 부도경험없는 기존고객 및 특수관계자(6개월 미만)

Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객 및 특수관계자(6개월 이상)

현금및현금성자산과 기타 은행예치금 중 신용등급 A 이상의 국내 금융기관에 예치된 금액은 165,840천원(전기말: 64,145천원) 입니다. 신용등급 A 미만 금융기관 예치금은 없으며, 현금및현금성자산의 나머지는 직접 보유하고 있는 현금입니다.

7. 매출채권(1) 매출채권 및 대손충당금

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

매출 채권 (*)	20,401,302	21,954,379

대손충당금	(1,239,374)	(1,084,830)

매출채권 (순액)	19,161,928	20,869,549

(*) 당기말 현재 연결회사가 금융기관에 양도한 매출채권 1,015백만원(전기: 131백만원)이 포함되어 있으며, 동 거래는 담보부 차입금으로 회계처리되었습니다(주석 13 참조).

(2) 매출채권 연령 분석(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

연체되지 않은채권

3개월 이하	15,580,025	18,575,483

3개월 초과 6개월 이하	1,843,403	1,087,036

소계	17,423,428	19,662,519

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

6개월 초과	2,671,361	2,134,939

손상채권(*2)

6개월 초과	306,513	156,921

합계	20,401,302	21,954,379

(*1) 연결회사는 채권의 연령 분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 추산한 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 당기말 현재 설정된 충당금은 932백만원(전기: 928백만원)입니다.(*2) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 307백만원(전기: 157백만원 )입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적 어려움을 겪고 있는 도매업자 및 개인치과와 관련된 채권이며, 이들 채권은 회수되지 못할 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 매출채권의 대손충당금 변동 내역

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

기초금액	1,084,829	803,050

대손충당금적립	154,545	308,471

제각	-	(26,692)

보고기간말 금액	1,239,374	1,084,829

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손 익계산서상 판 매 비와관리비에 포함되어 있으며, 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.

8. 재고자산당기말과 전기말 현재 연결회사의 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

상품	18,989,168	19,600,016

제품	3,421,735	4,334,506

재공품	4,067,838	4,095,271

원재료	1,962,386	2,017,291

미착상품	781,399	288,373

합 계	29,222,526	30,335,457

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 82,546백만원(전기: 80,660백만원)입니다.9 . 매도가능금융자산

(1) 매도가능금융자산의 변동내역(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기초금액	1,007,497	907,497

취득	300,000	200,000

손상	(600,000)	(100,000)

기말금액	707,497	1,007,497

(2) 매도가능금융자산의 상세내역(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

지분증권	1,865,520	707,497	1,939,520	1,007,497

10. 유형자산(1) 유형자산 장부가액의 변동내역

(단위 : 천원)

구분	당기

기초	취득 및 자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	대체(*)	기말

토지	21,417,410	-	(121,564)	-	(414,493)	20,881,353

건물	23,574,633	-	(146,046)	(584,384)	(829,441)	22,014,762

구축물	1,383,345	-	-	(196,685)	-	1,186,660

기계장치	294,392	441,109	-	(152,420)	-	583,081

차량운반구	166,711	31,229	(2)	(46,084)	-	151,854

기타의유형자산	2,362,925	186,281	(1)	(652,530)	-	1,896,675

건설중인자산	114,000	-	-	-	-	114,000

합계	49,313,416	658,619	(267,613)	(1,632,103)	(1,243,934)	46,828,385

(단위 : 천원)

구분	전기

기초	취득 및 자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	대체(*)	기말

토지	9,237,227	11,123,477	(26,948)	-	1,083,654	21,417,410

건물	19,539,092	3,857,506	(294,275)	(769,131)	1,241,441	23,574,633

구축물	1,453,196	117,201	-	(187,052)	-	1,383,345

기계장치	533,484	-	(1)	(239,091)	-	294,392

차량운반구	180,273	33,662	(2)	(47,222)	-	166,711

기타의유형자산	2,748,545	322,633	(1,445)	(706,808)	-	2,362,925

건설중인자산	50,000	64,000	-	-	-	114,000

합계	33,741,817	15,518,479	(322,671)	(1,949,304)	2,325,095	49,313,416

(*) 투자부동산간 대체금액입니다.

(2) 유형자산의 담보제공 내역 가. 당기말

(단위 : 백만원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	494	4,200	차입금	2,513	산업은행

건물	2,685

나. 전기말(단위 : 백만원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	494	4,200	차입금	2,600	산업은행

건물	2,766

(3) 운용리스 이용내역 연결회사는 일부 건물 및 차량운반구를 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있습니다.가. 운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계

(단위 : 천원)

분류	당기	전기

1년 이내	156,246	169,113

1년 초과 5년 이내	624,983	676,454

합 계	781,229	845,567

나. 손익으로 인식된 리스료비용의 내역

(단위 : 천원)

분류	당기	전기

최소리스료	156,246	169,113

11. 무형자산(1) 무형자산 장부가액의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당 기

소프트웨어	회원권	기타의 무형자산	합 계

기초 순장부금액	523,143	1,254,181	435,849	2,213,173

취득	6,250	-	180,290	186,540

처분	(1,645)	(434,600)	-	(436,245)

대체	-	(248,205)	-	(248,205)

상각비(*)	(190,138)	-	(136,550)	(326,688)

보고기간말 장부금액	337,610	571,376	479,589	1,388,575

취득원가	3,045,722	571,376	1,157,925	4,775,023

상각누계액	(2,708,112)	-	(678,336)	(3,386,448)

(단위 : 천원)

구 분	전 기

소프트웨어	회원권	기타의 무형자산	합 계

기초 순장부금액	693,931	1,254,181	546,501	2,494,613

취득	25,892	-	1,870	27,762

처분	(1,645)	-	-	(1,645)

상각비(*)	(195,035)	-	(112,522)	(307,557)

보고기간말 장부금액	523,143	1,254,181	435,849	2,213,173

취득원가	3,286,993	1,254,181	1,143,457	5,684,631

상각누계액	(2,763,850)	-	(707,608)	(3,471,458)

(*) 당기 및 전기의 무형자산 상각비는 손익계산서상 매출원가에 86,742 천원과 80,886천원 으로 각각 계상되었고 판매비와관리비에 239,946천원과 226,671천원 으로 각각 계상되었습니다.

12. 투자부동산(1) 투자부동산 내역

(단위 : 천원)

구분	토지	건물

당기말	전기말	당기말	전기말

취득원가	9,223,399	8,808,906	25,843,170	25,013,729

감가상각누계액	-	-	(8,961,840)	(8,120,845)

장부금액	9,223,399	8,808,906	16,881,330	16,892,884

(2) 투자부동산 장부금액 변동내역가. 당기

(단위 : 천원)

구분	기초	기타증감(*)	상각	기말

토지	8,808,906	414,493	-	9,223,399

건물	16,892,884	829,441	(840,995)	16,881,330

합계	25,701,790	1,243,934	(840,995)	26,104,729

나. 전기(단위 : 천원)

구분	기초	기타증감(*)	상각	기말

토지	9,892,561	(1,083,655)	-	8,808,906

건물	18,758,335	(1,241,440)	(624,011)	16,892,884

합계	28,650,896	(2,325,095)	(624,011)	25,701,790

(*) 기타증감은 유형자산과의 대체 금액입니다.(3) 투자부동산 관련 손익

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

임대수익	5,115,465	5,072,783

임대원가	(1,898,627)	(1,930,988)

당기말 현재 투자부동산의 공정가액은 657억원(전기말 629억원)이며, 현재까지 매각계획은 없습니다.

(4) 투자부동산의 담보제공 내역 가. 당기

(단위 : 백만원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	9,223	4,166	임대보증금	7,584	동양생명보험 등

건물	16,881

나. 전기(단위 : 백만원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	8,809	3,595	임대보증금	6,751	동양생명보험 등

건물	16,893

(5) 운용리스 제공내역연결회사는 투자부동산에 대하여 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 동 운용리스계약을 통하여 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

1년 이내	2,909,408	3,362,127

1년 초과 5년 이내	1,687,552	1,737,526

합계	4,596,960	5,099,653

13. 차입금(단위 : 천원)

종 류	차 입 처	당기말이자율(%)	당기말	전기말

당좌차월	KEB하나은행	3.25~3.51	26,764	3,514,569

산업은행	4.05	1,977,682	1,963,330

국민은행	-	-	1,302,867

우리은행	3.30	1,930	-

기업은행	3.18	950,520	-

일반자금대출	산업은행	2.40	15,000,000	17,000,000

KEB하나은행	-	-	2,000,000

기타	엘리트덴탈 등	4.60	4,290,000	4,180,000

시설대출	산업은행	2.98	535,300	636,300

매입외환	KEB하나은행	-	1,014,673	130,910

합 계	23,796,869	30,727,976

14. 순 확정급여부채(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	7,283,133	6,767,762

사외적립자산의 공정가치(*)	(6,116,695)	(5,722,158)

재무상태표상 순확정급여부채	1,166,438	1,045,604

(*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 2,102천원(전기말: 2,644천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 확정급여채 무의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	6,767,762	6,340,883

당기근무원가	1,105,953	1,233,504

이자비용	182,095	166,022

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	8,780

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(79,614)	(26,142)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	172,771	(244,308)

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(906,601)	(778,063)

관계회사 전출입	40,767	67,086

보고기간말 금액	7,283,133	6,767,762

(3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	5,722,158	4,963,687

이자수익	134,408	141,088

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익	(59,175)	(58,092)

기여금:

- 사용자	1,000,000	1,200,000

제도에서의 지급:

- 급여의 지급	(680,696)	(524,525)

보고기간말 금액	6,116,695	5,722,158

(4) 사외적립자산의 구성내역(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

금 액	구성비	금 액	구성비

단기금융상품(*)	6,116,695	100.00%	5,722,158	100.00%

(*) 상기 사외적립자산은 활성시장에서 공시되는 가격이 없습니다.

(5) 주요 보험수리적가정

구분	당기말	전기말

할인율	2.40%	2.35%

임금상승률	3.07%	3.25%

(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1%	(490,895)	569,383

임금상승률	1%	572,284	(502,127)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

15. 기타자산 및 기타부채(1) 기타자산 및 부채의 내역

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

기타자산

선급비용	73,552	83,977

선급금	618,993	430,343

기타의 비유동자산	1,018,081	705,969

기타자산 계	1,710,626	1,220,289

기타부채

판매보증충당부채	107,762	104,859

예수금	182,191	162,383

선수금	1,836,632	1,761,342

선수수익	129,336	158,533

부가세예수금	740,446	773,856

반품추정부채	947,733	-

기타부채 계	3,944,100	2,960,973

(2) 충당부채가. 당기(단위 : 천원)

구 분	반품추정부채	판매보증충당부채	계

기초	-	104,859	104,859

전입	947,733	2,903	950,636

기말	947,733	107,762	1,055,495

나. 전기(단위 : 천원)

구 분	반품추정부채	판매보증충당부채	계

기초	-	84,457	84,457

전입	-	89,657	89,657

사용액	-	(69,255)	(69,255)

기말	-	104,859	104,859

16. 자본금과 자본잉여금(단위 : 천원)

종류	발행주식수	자본금	주식발행초과금	계

보통주	9,600,000주	6,733,070	6,040,081	12,773,151

보고기간 종료일 현재 연결회사의 수권주식수는 46백만주(1주당금액 : 500원)이며 정관이 정하는 바에 따라 2003년부터 수 차에 걸쳐 보통주 3,866,140주(액면금액 1,933,070천원 )를 이익잉여금의 처분에 의해 상환하였습니다. 이로 인하여 보고기간 종료일 현재 연결회사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

연결회사의 자본잉여금은 주식발행초과금과 기타자본잉여금으로 구성되어 있습니다.

17. 기타자본항목(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

자기주식(*1)	(727,779)	(755,910)

자본조정	(296,349)	(296,349)

합 계	(1,024,128)	(1,052,259)

(*1) 연결회사는 당기말 현재 자사주식의 가격안정화를 위하여 기명식 보통주식 63,900주를 보유하고 있으며, 자기주식에 대한 처리방안은 보 고기간말 현재 결정된 바 없습니다.

18. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 구성내역

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금 (*1)	3,398,200	3,398,200

임의적립금 (*2)	34,957,570	34,957,570

미처분이익잉여금	32,904,377	33,013,441

합 계	71,260,147	71,369,211

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(*2) 연결회사는 기업합리화적립금 및 재무구조개선적립금 등을 잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 동 적립금은 이후 배당 등의 재원으로 사용할 수 있습니다.

19. 판매비 및 관리비(단위 : 천원)

구분	당기	전기

급여	10,530,599	10,367,370

퇴직급여	838,889	917,497

복리후생비	1,077,310	1,188,485

여비교통비	1,217,344	1,400,162

교육연수비	95,637	97,671

접대비	385,568	466,429

감가상각비	1,127,817	1,102,488

무형자산상각비	239,946	222,671

세금과공과	448,369	457,824

보험료	332,848	321,459

지급수수료	3,162,760	3,348,577

운반비	495,468	536,600

소모품비	438,586	547,645

광고선전비	4,005,771	4,857,223

경상개발비	605,030	652,803

대손상각비	154,545	308,471

수도광열비	427,825	394,386

관리용역비	1,155,679	961,740

판매보증비	67,427	89,657

기타	558,390	627,659

합 계	27,365,808	28,866,817

20. 비용의 성격별 분류(단위 : 천원)

구분	당기	전기

재고자산의 변동	2,213,459	(364,430)

상품 및 원재료의 매입	80,332,733	81,024,447

종업원 급여	15,983,785	15,845,837

감가상각비 및 무형자산 상각비	2,799,785	2,880,872

외주가공비	3,748,628	3,394,537

광고선전비	4,005,771	4,857,223

지급수수료	3,635,083	3,914,114

복리후생비	1,618,696	1,724,598

여비교통비	1,227,254	1,409,566

운반비	518,769	564,682

관리용역비	1,822,991	1,626,047

소모품비	784,148	812,083

기타비용	1,447,178	1,188,633

합계	120,138,280	118,878,209

21. 기타수익 및 기타비용(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기타수익 :

수수료수익	700,465	27,679

유형자산처분이익	396,279	312,181

기타	93,822	264,277

합계	1,190,566	604,137

기타비용 :

기부금	234,505	348,531

유형자산처분손실	1	81,845

무형자산처분손실	1,645	1,645

재고자산폐기손실	1,330,093	1,014,711

기타	2,234	1,014

합계	1,568,478	1,447,746

22. 금융수익 및 금융비용(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

금융수익 :

이자수익	57,630	136,529

외환차익	483,123	409,698

외화환산이익	189,438	141,094

배당금수익	5,000	47,000

합계	735,191	734,321

금융비용 :

이자비용	978,028	1,043,533

외환차손	881,801	514,140

외화환산손실	107,927	276,847

매도가능증권손상차손	600,000	100,000

합계	2,567,756	1,934,520

23. 법인세비용 및 이연법인세(1) 법인세 비용

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

당기법인세부담액	886,028	1,315,660

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	20,177	325,291

자본에 반영된 법인세	36,767	(42,831)

법인세비용	942,972	1,598,120

(2) 자본에 직접 반영된 법인세효과(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

재측정요소	(152,332)	36,767	(115,565)	203,578	(42,831)	160,747

(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	2,018,605	4,473,051

적용세율에 따른 법인세	444,093	984,071

조정사항 :	498,879	614,049

비공제비용	105,586	161,667

비과세수익	(115,129)	(125,949)

세액공제	(38,639)	(40,162)

법인세추납액(환급액)	-	(365)

기타	547,061	618,858

법인세비용	942,972	1,598,120

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	46.71%	35.73%

(4) 이연법인세자산과 부채의 내역(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	168,662	100,789

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	1,729,074	1,817,124

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(62,710)	(62,710)

이연법인세자산(부채) 순액	1,835,026	1,855,203

(5) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역

(단위 : 천원)

당기	차감할(가산할)일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증감	기말	기초	기말

재고평가	6,325,370	(1,271,659)	5,053,711	1,391,581	1,111,816

퇴직급여채무	138,482	232,735	371,217	30,466	81,668

채권평가	1,414,802	(95,690)	1,319,112	311,256	290,204

감가상각비	14,052	75,776	89,828	3,091	19,762

미지급비용	414,622	16,488	431,110	91,217	94,844

충당부채	104,860	950,636	1,055,496	23,069	232,209

기타	20,558	-	20,558	4,523	4,523

합 계	8,432,746	(91,714)	8,341,032	1,855,203	1,835,026

(단위 : 천원)

전기	차감할(가산할)일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	증감	기말	기초	기말

재고평가	7,444,107	(1,118,737)	6,325,370	1,637,704	1,391,581

퇴직급여채무	408,662	(270,180)	138,482	89,906	30,466

채권평가	1,537,832	(123,030)	1,414,802	338,323	311,256

감가상각비	(162,020)	176,072	14,052	(35,644)	3,091

미지급비용	460,014	(45,392)	414,622	101,203	91,217

충당부채	84,457	20,403	104,860	18,581	23,069

금융보증부채	117,729	(117,729)	-	25,898	-

기타	20,558	-	20,558	4,523	4,523

합 계	9,911,339	(1,478,593)	8,432,746	2,180,494	1,855,203

(6) 일시적 차이 항목 중 이연법인세자산(부채)로 인식되지 아니한 금액

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

종속기업투자주식(*1)	(422,039)	(422,039)

기타(*2)	108,713	108,712

합계	(313,326)	(313,327)

(*1) 미배당이익은 영구적으로 재투자예정이며 회사는 해당 종속기업투자주식을 처분하지 않을 예정이므로 해당 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다. (*2) 장기간 소멸되지 않고 있는 토지 등에 대한 차감할 일시적차이에 대해서는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

24. 주당이익(단위 : 원)

내 역	당기	전기

지배주주 당기순이익	1,155,086,418	2,954,110,862

가중평균유통보통주식수(주) (*1)	9,533,657	9,531,939

주당이익	121	310

(*1) 가중평균유통보통주식수의 계산내역

구 분	당기	전기

주식수	적수	가중평균주식수	주식수	적수	가중평균주식수

전기이월	9,600,000	3,513,600,000	9,600,000	9,600,000	3,504,000,000	9,600,000

자기주식	(63,900)	(24,281,540)	(66,343)	(66,370)	(24,842,360)	(68,061)

소 계	9,536,100	3,489,318,460	9,533,657	9,533,630	3,479,157,640	9,531,939

25. 배당금

연결회 사가 2016년 에 지급한 연차배당금액은 575백만원(주당 100원, 단, 대주주 및 특수관계자는 주당 50원) 이 며 , 2015년 에 지급한 연차배당금 은 575백만원(주당 100원, 단, 대주주 및 특수관계자는 주당 50원) 입니다. 연결회사가 2016년 에 지급한 중간 배당금은 575백만원(주당 100원 , 단, 대주주 및 특수관계자는 주당 50원 ) 이며, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당배당금 및 총 배당금은 각각 100원 (단, 대주주 및 특수관계자는 주당 50원 )과 576백만원 이며 2017년 3월 17일 로 예정된 정기주주총회 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급 배당금을 포함하고 있지 않습니다.

26. 우발부채와 약정사항 (1) 한도약정

(단위 : 천원)

은행명	당좌차월	일반자금대출	시설자금대출	구매자금대출	역구매카드	매입외환

KEB하나은행	8,000,000	-	-	2,000,000	8,000,000	USD 500,000

산업은행	2,000,000	17,000,000	1,900,000	-	-	-

수협은행	-	-	-	-	5,000,000	-

기업은행	2,500,000	-	-	3,000,000	-	-

우리은행	3,000,000	-	-	-	-	-

계	15,500,000	17,000,000	1,900,000	5,000,000	13,000,000	USD 500,000

(2) 역구매카드 관련 담보책임 연결회사는 고객의 카드로 대금을 회수한 후 고객이 만기 내에 대금을 결제하지 못할경우 은행에 대금회수에 관한 담보책임을 부담하고 있습니다. 당기말 현재 고객의 카드로 대금을 회수한 후 만기가 도래하지 않은 금액은 각각 2,827백만원 (전 기말 : 14,551 백만원 )입니다.

(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역 당기말 현재 연결회사는 서울보증보험(주)로부터 하자이행보증 등과 관련하여 425 백만원 을 지급보증 받고 있습니다.

27. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

기타의 특수관계자	㈜무진홀딩스	㈜무진홀딩스

신성치과기재㈜	신성치과기재㈜

(주)신구덴탈	(주)신구덴탈

신원덴탈㈜	신원덴탈㈜

㈜예낭아이앤씨	㈜예낭아이앤씨

(주)클리어덴탈	(주)클리어덴탈

㈜덴탈허브	㈜덴탈허브

-	맥시안휘트니스 (*)

(*) 전기 중 폐업하여 제외되었습니다.

(2) 특수관계자와의 거래 내역(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당기	전기

기타특수관계자	㈜무진홀딩스	매출 등	10,193,266	10,324,334

매입 등	817,377	291,380

신성치과기재㈜	매출 등	5,924,038	5,930,587

매입 등	127,023	106,250

㈜신구덴탈 등	매출 등	4,608,785	3,583,425

매입 등	1,767,092	1,263,820

합 계	매출 등	20,726,089	19,838,346

매입 등	2,711,492	1,661,450

(3) 특수관계자에 대한 채권내역(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당기말	전기말

기타특수관계자	㈜무진홀딩스	2,545,084	2,638,784

신성치과기재㈜	99,997	1,031,958

㈜신구덴탈 등	703,070	393,403

합 계	3,348,151	4,064,145

(4) 특수관계자에 대한 채무내역(차입금 제외)

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당기말	전기말

기타특수관계자	㈜무진홀딩스	50,025	100,000

신성치과기재㈜	370,400	77,824

㈜신구덴탈 등	431,391	777,841

합 계	851,816	955,665

(5) 특수관계자와의 자금거래가. 당기

(단위 : 천원)

구 분	자금차입 거래

기초	차입	상환	기말

주요임직원 등	1,310,000	200,000	440,000	1,070,000

㈜무진홀딩스	-	100,000	-	100,000

신성치과기재㈜	2,620,000	1,460,000	1,860,000	2,220,000

나. 전기(단위 : 천원)

구 분	자금차입 거래

기초	차입	상환	기말

주요임직원 등	1,790,000	2,630,000	3,110,000	1,310,000

신성치과기재㈜	-	3,760,000	1,140,000	2,620,000

(6) 주요경영진에 대한 단기급여 및 퇴직급여 금액은 각 각 621백만원 및 33백만원 입니다. 주요경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원인 이사 (사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

(7) 지급보증 및 담보제공당기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	보증처	지급보증금액	비 고

기타특수관계자	㈜무진홀딩스	KEB하나은행	1,800,000	역구매카드

합 계	1,800,000

28. 현금흐름표(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금	34,620	43,116

보통예금	163,340	56,145

계	197,960	99,261

(2) 영업으로부터 창출된 현금흐름(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	2,018,605	4,473,051

조정:

감가상각비	2,473,097	2,573,315

이자수익	(57,630)	(136,529)

이자비용	978,028	1,043,533

배당금수익	(5,000)	(47,000)

퇴직급여	1,153,640	1,258,438

대손상각비	154,545	308,471

급여	432,859	16,758

무형자산상각비	326,688	307,557

외화환산손실	107,927	276,847

외화환산이익	(189,438)	(141,094)

유형자산처분손실	1	81,845

유형자산처분이익	(396,279)	(312,181)

무형자산처분손실	1,645	1,645

기타의 조정	1,987,113	1,204,368

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권	1,796,366	(1,478,223)

기타유동금융자산	36,541	(662,037)

기타유동자산	(490,338)	(252,766)

재고자산	(217,162)	(910,034)

기타비유동금융자산	174,503	347,206

매입채무	(364,766)	(228,434)

기타유동금융부채	(298,547)	(783,618)

기타유동부채	912,299	296,768

순확정급여부채	(1,185,137)	(1,386,452)

기타비유동금융부채	833,535	317,669

영업으로부터 창출된 현금	10,183,095	6,169,103

(3) 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

토지와 투자부동산(토지)간 대체	414,493	1,083,654

건물과 투자부동산(건물)간 대체	829,441	1,241,441