신흥 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 60(당)기 1분기 : 2024년 3월 31일 현재
제 59(전)기 1분기 : 2023년 3월 31일 현재
주식회사 신흥

1. 당사의 개요

주식회사 신흥 (이하 "당사")은 치과용기자재의 제조, 도ㆍ소매 및 부동산 임대를 목적으로 1964년 11월 13일에 설립되었으며, 1991년 2월 8일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 치과의료기기 제조 및 유통 전문업체로 주요 제품은 치과용진료대, 치과용합금, 치과용 X선촬영기, 공기압축기 등이 있습니다. 그 외에 치과에서 사용하는 소모용 치과재료 등의 상품을 광범위하게 취급하며 소유 부동산의 임대업을 함께 영위하고 있습니다.

당분기말 현재 보통주자본금은 6,733백만원이며, 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주구분	주식수	지분율(%)

대표이사 및 특수관계자	7,437,922	78.29%

우리사주	321,311	3.38%

자기주식	59,405	0.63%

기타	1,681,362	17.70%

계	9,500,000	100.00%

2. 재무제표의 작성기준2.1 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 2.2 추정과 판단 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 3 . 회계정책의 변경

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	5,525,731	5,525,731	2,492,545	2,492,545

매출채권	14,964,660	14,964,660	12,053,989	12,053,989

기타금융자산	1,973,699	1,973,699	1,889,644	1,889,644

당기손익-공정가치측정금융자산	589,782	589,782	578,382	578,382

합계	23,053,872	23,053,872	17,014,560	17,014,560

금융부채

매입채무	9,485,473	9,485,473	3,414,320	3,414,320

기타금융부채	5,787,541	5,787,541	4,678,436	4,678,436

리스부채	458,830	458,830	623,246	623,246

합계	15,731,844	15,731,844	8,716,002	8,716,002

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않 은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	549,600	26,182	14,000	589,782

(단위 : 천원)

전기말	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	538,200	26,182	14,000	578,382

4.3 가치평가기법 및 투입변수

당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여 순자산가치법을 적용하고 있으며 주요 변수는 순자산가치, 금리입니다.

5. 범주별 금융상품5.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	5,525,731	2,492,545

매출채권	14,964,660	12,053,989

기타금융자산	1,973,699	1,889,644

소계	22,464,090	16,436,178

당기손익-공정가치측정금융자산	589,782	578,382

합계	23,053,872	17,014,560

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	9,485,473	3,414,320

기타금융부채	5,787,541	4,678,436

소계	15,273,014	8,092,756

리스부채	458,830	623,246

합계	15,731,844	8,716,002

5.2 금융상품 범주별 순손익(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가 금융자산

이자수익	29,367	24,954

매출채권손상차손	(222,806)	(243,216)

외화환산손익	32,285	14,336

외환차손익	(6,922)	(40,200)

상각후원가 금융부채

이자비용	(22,056)	(13,622)

외화환산손익	(3,036)	(103,446)

외환차손익	(1,669)	(56,027)

리스부채

이자비용	5,619	(8,433)

6. 재고자산(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

상품	14,274,714	14,296,013

제품	2,419,710	2,113,092

재공품	1,751,350,	1,745,181

원재료	2,372,421	2,224,179

미착상품	2,756,391	1,497,863

반환재고회수권	1,913,013	2,147,725

합계	25,487,599	24,024,053

당분기말 현재 재고평가손실 충당금은 5,810백만원(전기말: 5,584백만원)입니다.

당분기에 매출원가로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치 평가와 관련된 재고자산평가손 실 226백만원이 포함되어 있으며, 전분기에 매출원가로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치 평가와 관련된 재고자산평가손실 348백만원이 포함되어 있습니다. 7 . 유형자산 , 투자부동산 및 무형자산

(단위: 천원)

당 분 기	유형자산	투자부동산	무형자산

당기초	63,409,405	10,270,750	1,300,653

취 득	917,120	-	27,000

계정대체	-	-	-

처 분	(3)	-	-

상 각	(531,077)	(53,879)	(77,399)

당분기말	63,795,445	10,216,871	1,250,254

(단위: 천원)

전 분 기	유형자산	투자부동산	무형자산

전기초	60,765,391	10,457,133	1,281,188

취 득	724,123	35,254

계정대체	(6,708)	6,708

처 분	(91,073)

상 각	(483,960)	(53,691)	(54,714)

전분기말	60,907,771	10,410,150	1,261,729

8. 리스당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

8.1 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산	441,119	601,237

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	84,721	126,195

비유동	374,109	497,051

합계	458,830	623,246

8.2 손익계산서에 인식된 금액(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	37,785	46,236

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	(5,619)	8,433

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	1,118	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	10,676	12,266

당분기 중 리스의 총 현금유출(단기, 소액자산리스 포함)은 48백만원입니다.

9. 종속기업투자 9.1 종속기업 현황

(단위 : 천원)

구분	지분율	장부가액	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말	당분기말	전기말

㈜서울대부(*)	100.00%	100.00%	5,818,205	5,516,307	한국	12월	의료인 개업자금 및 시설자금 대여

㈜신흥MST	84.03%	84.03%	1,382,886	1,409,923	한국	12월	임플란트 제조 및 영업

(*) 전기 중 ㈜신흥디브이캐피탈은 ㈜서울대부로 사명을 변경하였습니다.

9.2 지분법 평가내역(단위 : 천원)

구분	당분기

기초	지분법손익	기말

㈜서울대부	5,516,307	301,898	5,818,205

㈜신흥MST	1,409,923	(27,037)	1,382,886

합계	6,926,230	274,861	7,201,091

(단위 : 천원)

구분	전분기

기초	지분법손익	증자(*)	기말

㈜서울대부	4,272,406	(217,088)	1,000,000	5,055,318

㈜신흥MST	1,416,457	70,773	-	1,487,230

합계	5,688,863	(146,315)	1,000,000	6,542,548

(*) ㈜서울대부는 전분기 중 1,000,000주의 유상신주를 발행하였으며, 자본금이 1,000백만원 증가하였습니다.

9.3 종속기업의 요약 재무정보(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

㈜신흥MST	㈜서울대부	㈜신흥MST	㈜서울대부

자산총액	6,144,871	11,439,739	5,539,708	14,041,590

부채총액	3,703,863	3,576,175	3,123,300	6,479,924

매출액	722,799	66,477	3,040,797	263,805

당기순이익(손실)	24,600	301,898	(521,356)	243,901

총포괄이익(손실)	24,600	301,898	(520,591)	243,901

9.4 지분법 조정내역(단위 : 천원)

당분기	당분기말 순자산
(a)	지분율(*)
(b)	순자산 지분금액
(a×b)	내부거래 등	장부금액

기업명

㈜서울대부	7,863,563	100.00%	7,863,563	(2,045,358)	5,818,205

㈜신흥MST(*)	2,441,008	89.11%	2,175,182	(792,296)	1,382,886

(*) ㈜신흥MST의 보유중인 자기주식을 제외한 유효지분율 입 니다.

(단위 : 천원)

전분기	전분기말 순자산
(a)	지분율(*)
(b)	순자산 지분금액
(a×b)	내부거래 등	장부금액

기업명

㈜서울대부	7,100,676	100.00%	7,100,676	(2,045,358)	5,055,318

㈜신흥MST(*)	3,126,936	89.11%	2,786,412	(1,299,182)	1,487,230

(*) ㈜신흥MST의 보유중인 자기주식을 제외한 유효지분율 입 니다. 10. 순확정급여부채(자산) 10.1 순확정급여부채(자산) 산정내역

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	9,538,681	9,400,912

사외적립자산의 공정가치(*)	(10,265,574)	(10,572,294)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	(726,893)	(1,171,382)

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 1백만원(전기말: 1백만원)이 포함된 금액입니다. 10.2 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	270,521	270,521	244,910	244,910

순이자원가	(16,884)	(16,884)	(24,558)	(24,558)

종업원 급여에 포함된 비용	253,637	253,637	220,352	220,352

배부내역

매출원가	64,413	64,413	47,905	47,905

판매비와 관리비	189,224	189,224	172,447	172,447

합계	253,637	253,637	220,352	220,352

11. 판매비와관리비(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,124,688	2,124,688	2,110,546	2,110,546

퇴직급여	189,224	189,224	172,447	172,447

복리후생비	267,779	267,779	288,899	288,899

여비교통비	188,035	188,035	226,276	226,276

감가상각비	293,489	293,489	295,255	295,255

무형자산상각비	77,399	77,399	54,714	54,714

리스자산상각비	37,785	37,785	43,236	43,236

세금과공과	40,549	40,549	45,864	45,864

보험료	61,384	61,384	53,810	53,810

지급수수료	768,756	768,756	989,803	989,803

운반비	130,568	130,568	143,325	143,325

소모품비	51,003	51,003	51,985	51,985

광고선전비	771,347	771,347	612,208	612,208

경상개발비	175,255	175,255	218,460	218,460

수도광열비	112,375	112,375	129,151	129,151

관리용역비	286,330	286,330	274,179	274,179

판매보증비	102,024	102,024	59,999	59,999

기타	231,379	231,379	290,697	290,697

합계	5,909,369	5,909,369	6,060,854	6,060,854

12. 비용의 성격별 분류(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(56,777)	(56,777)	(3,508,668)	(3,508,668)

상품 및 원재료의 매입	15,943,451	15,943,451	20,935,357	20,935,357

종업원급여	3,661,278	3,661,278	3,491,144	3,491,144

감가상각비 및 무형자산상각비	662,355	662,355	592,365	592,365

사용권자산상각비	37,785	37,785	43,236	43,236

외주가공비	215,113	215,113	464,843	464,843

광고선전비	771,347	771,347	612,208	612,208

지급수수료	1,481,578	1,481,578	1,740,827	1,740,827

복리후생비	409,052	409,052	453,914	453,914

여비교통비	189,703	189,703	227,244	227,244

운반비	139,937	139,937	151,699	151,699

관리용역비	286,330	286,330	329,157	329,157

소모품비	71,918	71,918	70,819	70,819

기타비용	977,000	977,000	1,046,427	1,046,427

합계(*)	24,790,070	24,790,070	26,650,572	26,650,572

(*) 손익계산서 상 매출원가, 판매비와관리비 및 매출채권손상차손의 합계액입니다. 13. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 14. 배당금

2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 1,248백만원은 2024년 4월에 지급되었으며, 당기의 배당에 관하여는 보고기준일 현재 결정된 바가 없습니다.

15. 우발부채와 약정사항(1) 한도약정

(단위 : 천원)

은행명	당좌차월	일반자금대출	역구매카드

하나은행	3,000,000	5,000,000	8,000,000

우리은행	1,500,000	-	-

합계	4,500,000	5,000,000	8,000,000

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역당분기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 하자이행보증 등과 관련하여 499백만원을 지급보증 받고 있습니다.

16. 특수관계자 16.1 특수관계자 현황당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

종속기업	㈜서울대부(*1), ㈜신흥MST	㈜서울대부(*1), ㈜신흥MST

㈜디브이서비스(*2)	㈜디브이서비스(*2)

기타의특수관계자	㈜디브이홀딩스, 신성치과기재㈜,㈜신구덴탈, 신원덴탈㈜, ㈜클리어덴탈, ㈜덴탈허브, ㈜디브이파트너즈,㈜디브이몰(*4) ,㈜덴트웹, ㈜해림덴텍,(재)신흥연송학술재단,Shinhung Dental INC.(*3),SH DENTAL, INC.(*3),코메트디엠아이코리아㈜,㈜무진메디칼(*4), 주주및주요경영진 등	㈜디브이홀딩스, 신성치과기재㈜,㈜신구덴탈, 신원덴탈㈜, ㈜클리어덴탈, ㈜덴탈허브, ㈜디브이파트너즈,㈜디브이몰(*4) ,㈜덴트웹, ㈜해림덴텍,(재)신흥연송학술재단,Shinhung Dental INC.(*3),SH DENTAL, INC.(*3),코메트디엠아이코리아㈜,㈜무진메디칼(*4), 주주및주요경영진 등

(*1) 전기 중 ㈜신흥디브이캐피탈은 ㈜서울대부로 사명을 변경하였습니다.(*2) ㈜서울대부(구, ㈜신흥디브이캐피탈)의 종속회사입니다.(*3) 신성치과기재㈜의 종속회사입니다.(*4) ㈜디브이홀딩스의 종속회사입니다. 16.2 특수관계자와의 거래 내역

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	㈜신흥MST	매출 등	11,155	8,426

매입 등	713,881	1,097,642

㈜서울대부	매출 등	1,603	1,408

매입 등	-	-

㈜디브이서비스	매출 등	138,015	120,240

매입 등	122,045	143,947

기타특수관계자	㈜디브이홀딩스	매출 등	7,855,142	7,729,172

매입 등	235,787	303,071

신성치과기재㈜	매출 등	2,219,104	2,804,316

㈜신구덴탈 등	매출 등	1,106,695	1,512,487

매입 등	886,226	777,781

합 계	매출 등	11,331,714	12,176,049

매입 등	1,957,939	2,322,441

16.3 특수관계자에 대한 채권내역(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기말	전기말

종속기업	㈜신흥MST	86,373	82,996

㈜서울대부	486	486

㈜디브이서비스	8,022	8,038

기타특수관계자	㈜디브이홀딩스	5,346,777	2,299,679

신성치과기재㈜	1,628,185	1,121,674

㈜신구덴탈 등	1,298,078	1,359,893

합 계	8,367,922	4,872,766

16.4 특수관계자에 대한 채무내역(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기말	전기말

종속기업	㈜신흥MST	357,182	187,317

㈜서울대부	93,260	93,260

㈜디브이서비스	33,383	39,634

기타특수관계자	㈜디브이홀딩스	1,054,400	1,050,000

신성치과기재㈜	360,400	360,400

㈜신구덴탈 등	160,986	178,058

합 계	2,059,611	1,908,669

16.5 주요경영진 보상내역 주요경영진에 대한 단기급여 및 퇴 직급여 금액은 각 각 178백 만원(전분기 : 207백만원) 및 20백 만원(전분기 : 22백만원)입니다. 주요경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원인 이사(사 외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

16.6 지급보증 및 담보제공 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	보증처	지급보증금액	비 고

종속기업	㈜신흥MST	KDB산업은행	169,620	차입금

기타특수관계자	㈜디브이홀딩스	KEB하나은행	1,800,000	역구매카드

합 계	1,969,620

17.현금흐름표17.1 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	1,713,592	2,183,868

조정:

감가상각비	584,956	511,943

사용권자산 상각비	37,785	41,502

재고자산평가손실(환입)	226,179	868,926

이자수익	(29,367)	(3,914)

이자비용	16,437	12,884

퇴직급여	253,636	230,383

대손상각비	222,806	(116,255)

급여	-	(165,024)

무형자산상각비	77,399	111,034

외화환산손실	30,905	66,719

외화환산이익	(60,154)	(115,234)

유형자산처분손실	1	10,287

유형자산처분이익	(1,998)	(17,466)

판매보증비	102,024	-

지분법손익	(274,862)	(919,235)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	35,700	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권	(3,107,100)	(1,419,273)

기타유동금융자산	(140,401)	(404,615)

기타유동비금융자산	348,997	(504,330)

기타비유동금융자산	-	1,527

재고자산	(1,748,697)	(550,347)

매입채무	6,068,236	668,131

계약부채	(291,833)	682,972

기타금융부채	(268,809)	168,422

기타유동부채	143,494	(862,804)

기타비유동금융부채	152,682	-

순확정급여부채	-	(160,918)

영업으로 창출된 현금	4,091,608	(1,026,511)

17.2 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	3,993,334	404,800

투자부동산의 유형자산 대체	-	6,708

사용권자산 및 리스 부채 인식	(122,942)	4,810

유무형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	18,300	-

17.3 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

가. 당분기(단위: 천원)

구 분	당기초	재무활동현금흐름	비금융변동	당분기말

리스부채	623,246	(41,474)	(122,942)	458,830

나. 전분기(단위: 천원)

구 분	전기초	재무활동현금흐름	비금융변동	전분기말

리스부채	719,953	(39,927)	4,810	684,836

18. 수익(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한시점에 이행하는 수행의무

재화의 판매	24,882,697	24,882,697	27,186,217	27,186,217

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

광고 용역 등	999,831	999,831	1,111,256	1,111,256

투자부동산 임대수익	321,048	321,048	319,248	319,248

소계	1,320,878	1,320,878	1,430,504	1,430,504

합계	26,203,575	26,203,575	28,616,721	28,616,721