신흥 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제58기 3분기 2022년 9월 30일 현재
제57기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 신흥

1. 당사의 개요

주식회사 신흥 (이하 "회사") 는 치과용기자재의 제조, 도ㆍ소매 및 부동산 임대를 목적으로 1964년 11월 13일에 설립되었으며, 1991년 2월 8일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사는 치과의료기기 제조 및 유통 전문업체로 주요 제품은 치과용진료대, 치과용합금, 치과용 X선촬영기, 공기압축기 등이 있습니다. 그 외에 치과에서 사용하는 소모용 치과재료 등의 상품을 광범위하게 취급하며 소유 부동산의 임대업을 함께 영위하고 있습니다.

보고기간말 현재 보통주자본금은 6,733백만원이며, 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주구분	주식수	지분율(%)

대표이사 및 특수관계자	7,455,048	78.47

우리사주	283,531	2.98

자기주식	130,701	1.38

기타	1,630,720	17.17

계	9,500,000	100.00

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.한편, 당분기 중COVID-19의 지속은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있고, 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 반기재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.

3 유의적인 회계정책

당사는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.당사는 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.비교표시된 전기말 재무상태표의 일부 금액은 당분기 중 계약자산의 분류 변경을 반영하여 표시 및 분류를 변경하였습니다.

4. 공정가치당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1. 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	573,310	573,310	5,751,984	5,751,984

매출채권	19,283,837	19,283,837	19,141,541	19,141,541

당기손익-공정가치 금융자산	40,182	40,182	40,182	40,182

기타금융자산	1,853,684	1,853,684	2,031,737	2,031,737

소 계	21,751,013	21,751,013	26,965,444	26,965,444

금융부채

매입채무	6,678,033	6,678,033	8,789,738	8,789,738

차입금	2,670,202	2,670,202	-	-

리스부채	539,496	539,496	692,181	692,181

기타금융부채	4,767,176	4,767,176	4,901,191	4,901,191

소 계	14,654,907	14,654,907	14,383,110	14,383,110

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 금융자산	-	26,182	14,000	40,182

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 금융자산	-	26,182	14,000	40,182

4.3 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여 순자산가치법을 적용하고 있으며 주요 변수는 금리, 주가입니다.

5. 범주별 금융상품 5.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	573,310	5,751,984

매출채권	19,283,837	19,141,541

기타금융자산	1,853,684	2,031,737

당기손익-공정가치 금융자산	40,182	40,182

합계	21,751,013	26,965,444

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	6,678,033	8,789,738

차입금	2,670,202	-

기타금융부채	4,767,176	4,901,191

리스부채	539,496	692,181

합계	14,654,907	14,383,110

5.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 금융자산

이자수익	17,504	14,566

대손상각비	(1,203,534)	(785,076)

외화환산손익	388,142	77,344

외환차손익	(12,828)	(32,356)

소 계	(810,717)	(725,522)

상각후원가 금융부채

이자비용	(111,071)	(95,858)

외화환산손익	(294,317)	156,598

외환차손익	48,539	(278,482)

소 계	(356,849)	(217,742)

리스부채

이자비용	(6,979)	(6,751)

합 계	(363,828)	(224,493)

6. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	14,018,274	11,943,912

제품	1,898,646	2,103,461

재공품	1,562,131	1,501,327

원재료	2,149,488	2,060,469

미착상품	663,964	1,294,292

반환재고회수권	3,096,617	2,514,355

합 계	23,389,120	21,417,816

당분기말 현재 평가손실충당금은 3,895백만원(전기말: 3,603백만원)이며, 비용으로인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 56,102백만원(전분기: 58,137백만원)입니다.

7. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산

(단위: 천원)

당 분 기	유형자산	투자부동산	무형자산

당기초	60,132,198	10,720,995	896,957

취 득	1,645,928	-	582,616

계정대체	97,839	(97,839)	-

처 분	(259,649)	-	-

상 각	(1,357,621)	(160,603)	(286,068)

당분기말	60,258,696	10,462,553	1,193,505

(단위: 천원)

전 분 기	유형자산	투자부동산	무형자산

전기초	60,812,313	13,696,880	943,682

취 득	1,440,387	-	150,250

계정대체	88,158	(88,158)	-

처 분(*1)	(607,210)	(2,676,409)	-

상 각	(1,350,122)	(190,692)	(326,542)

전분기말	60,383,526	10,741,622	767,390

(*1) 회사는 전분기 중 보유하고 있던 일부 유형자산 및 투자부동산을 처분하여 처분이익 30,706백만원을 기타수익으로 인식하였습니다. 동 처분이익에는 (재)신흥연송학술재단에 출연하여 발생한 처분이익 22,027백만원이 포함되어 있으며, 이와 관련하여 기부금 25,031백만원을 기타비용으로 인식하였습니다.

8. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	531,822	686,451

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	153,167	126,764

비유동	386,328	565,417

합계	539,495	692,181

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	106,726	105,295

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	6,979	6,751

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	6,000	10,210

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	37,387	36,847

당분기 중 리스부채의 원금 및 이자에 해당하는 현금지급액과 리스부채 측정치에 포함되지 않는 단기, 소액리스료의 총 현금유출은 155백만원입니다. 9. 종속기업투자

9.1 종속기업 현황(단위: 천원)

구 분	지분율	장부가액	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말	당분기말	전기말

㈜신흥MST	84.03%	84.03%	1,387,623	1,061,199	한국	12월	임플란트 제조 및 영업

㈜신흥디브이캐피탈	100.00%	100.00%	2,379,734	1,690,173	한국	12월	의료인 개업자금 및 시설자금 대여

9.2 지분법 평가내역- 당분기(단위: 천원)

구분	기업명	당기초	지분법손익	당분기말

종속기업	㈜신흥MST	1,061,199	326,424	1,387,623

종속기업	㈜신흥디브이캐피탈	1,690,173	689,561	2,379,734

- 전분기(단위: 천원)

구분	기업명	전기초	지분법손익	전분기말

종속기업	㈜신흥MST	-	-	-

종속기업	㈜신흥디브이캐피탈	738,284	385,098	1,123,382

9.3 종속기업의 요약 재무정보(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

㈜신흥MST	㈜신흥디브이캐피탈	㈜신흥MST	㈜신흥디브이캐피탈

자산총액	5,878,905	9,530,112	5,806,895	7,585,410

부채총액	3,314,967	5,105,020	3,432,373	3,849,879

매출액	3,080,397	128,027	4,135,082	102,142

당기순이익(손실)	189,416	689,049	512,965	951,889

총포괄이익(손실)	189,416	689,049	493,778	951,889

9.4 지분법 조정내역- 당분기(단위: 천원)

구분	당분기말 순자산
(a)	연결실체 지분율
(b)	순자산 지분금액
(a×b)	영업권	내부거래 등	장부금액

㈜신흥MST	2,563,937	89.11%	2,284,724	-	(897,101)	1,387,623

㈜신흥디브이캐피탈	4,425,092	100.00%	4,425,092	-	(2,045,358)	2,379,734

- 전분기(단위: 천원)

기업명	전분기말 순자산
(a)	연결실체 지분율
(b)	순자산 지분금액
(a×b)	영업권	내부거래 등	장부금액

㈜신흥MST	2,218,541	89.11%	1,976,883	-	(1,976,883)	-

㈜신흥디브이캐피탈	3,168,740	100.00%	3,168,740	-	(2,045,358)	1,123,382

10. 단기차입금(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	-	9,108,255

차 입	7,033,426	828,893

상 환	(4,363,224)	(9,937,148)

분기말	2,670,202	-

11. 순확정급여자산11.1 순확정급여자산 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	8,045,158	8,464,065

사외적립자산의 공정가치(*)	(8,288,241)	(9,755,669)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	(243,083)	(1,291,604)

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 1백만원(전기말: 1백만원)이 포함된 금액입니다.

11.2 손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	247,951	743,854	284,288	852,865

순이자원가	(17,568)	(52,705)	7,563	22,694

종업원 급여에 포함된 비용	230,383	691,149	291,852	875,560

배부내역

매출원가	99,408	184,197	53,850	160,803

판매비와 관리비	130,975	506,952	238,002	714,757

합계	230,383	691,149	291,853	875,560

12. 판매비와관리비(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,963,367	5,716,353	2,252,809	6,535,073

퇴직급여	130,976	506,952	238,004	714,758

복리후생비	228,619	703,066	294,346	986,408

여비교통비	155,905	511,353	177,451	544,756

감가상각비	290,996	872,680	287,658	865,960

무형자산상각비	61,950	286,068	108,406	326,542

리스자산상각비	23,710	106,726	36,035	105,295

세금과공과	242,669	446,663	249,774	626,416

보험료	50,109	160,257	62,381	201,203

지급수수료	869,933	2,407,644	762,001	2,768,943

운반비	163,582	457,543	137,380	379,850

소모품비	61,968	188,012	75,014	214,008

광고선전비	598,719	2,218,182	289,154	908,032

경상개발비	208,240	532,593	199,350	546,239

수도광열비	91,909	244,699	79,592	262,842

관리용역비	282,892	771,267	245,201	806,966

판매보증비	5,566	45,656	-	20,556

기타	268,183	679,393	145,705	450,981

합계	5,699,293	16,855,107	5,640,261	17,264,828

13. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	1,672,263	(1,930,351)	(1,206,890)	(2,124,172)

상품 및 원재료의 매입	17,960,480	58,032,171	19,636,527	60,261,586

종업원 급여	3,371,345	9,707,030	3,605,189	10,596,240

감가상각비 및 무형자산 상각비	566,184	1,804,290	614,081	1,867,355

리스자산상각비	23,710	106,726	36,035	105,295

외주가공비	257,720	680,781	558,478	1,375,409

광고선전비	598,719	2,218,182	289,154	908,032

지급수수료	1,486,913	4,301,561	1,394,148	4,638,398

복리후생비	383,958	1,126,422	422,693	1,363,356

여비교통비	158,228	516,058	177,709	549,893

운반비	168,632	472,969	142,638	394,255

관리용역비	334,960	929,890	296,357	1,063,686

소모품비	87,772	260,197	128,521	309,027

기타비용	997,238	2,326,173	868,414	2,009,041

합계	28,068,122	80,552,099	26,963,054	83,317,401

14. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 15. 배당금

2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 1,129백만원은 2022년 4월에 지급되었으며, 당반기 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 120원과 1,124백만원으로 2022년 7월 26일 지급되었습니다.

16. 우발부채와 약정사항16.1 한도약정

(단위: 천원)

은행명	당좌차월	일반자금대출	역구매카드

하나은행	3,000,000	5,000,000	8,000,000

우리은행	1,500,000	-	-

합계	4,500,000	5,000,000	8,000,000

16.2 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역 당분기말 현재 회사는 서울보증보험(주)로부터 하자이행보증 등과 관련하여 825백만원을 지급보증 받고 있습니다.

16.3 투자부동산의 담보제공 내역(단위 : 백만원)

담보제공자산	당분기

장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	4,385	1,817	임대보증금	1,817	동우공영 등

건물	6,078

(단위 : 백만원)

담보제공자산	전기

장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	4,421	1,817	임대보증금	1,817	동우공영 등

건물	6,300

17. 특수관계자 거래17.1 특수관계자 현황

구분	회사명

당분기말	전기말

종속기업	㈜신흥디브이캐피탈, ㈜신흥MST	㈜신흥디브이캐피탈, ㈜신흥MST

㈜디브이서비스(*1)	㈜디브이서비스(*1)

기타의 특수관계자	㈜디브이홀딩스, 신성치과기재㈜,㈜신구덴탈, 신원덴탈㈜, ㈜클리어덴탈, ㈜덴탈허브, ㈜디브이파트너즈, ㈜디브이몰, ㈜덴트웹, (재)신흥연송학술재단,Shinhung Dental INC.(*2),주주및주요경영진 등	㈜디브이홀딩스, 신성치과기재㈜,㈜신구덴탈, 신원덴탈㈜, ㈜클리어덴탈, ㈜덴탈허브, ㈜디브이파트너즈, ㈜디브이몰, ㈜덴트웹, (재)신흥연송학술재단,Shinhung Dental INC.(*2),주주및주요경영진 등

(*1) (주)신흥디브이캐피탈의 종속회사

(*2) 신성치과기재㈜의 종속회사17.2 특수관계자와의 거래 내역

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	㈜신흥MST	매출 등	44,393	23,063

매입 등	3,035,821	3,076,512

㈜신흥디브이캐피탈	매출 등	4,482	4,921

매입 등	-	-

㈜디브이서비스	매출 등	383,950	532,929

매입 등	387,117	456,382

기타특수관계자	㈜디브이홀딩스	매출 등	23,277,097	24,043,936

매입 등	784,968	1,072,565

신성치과기재㈜	매출 등	6,486,808	6,655,537

㈜신구덴탈 등	매출 등	4,549,882	4,343,206

매입 등	2,545,477	1,674,414

합 계	매출 등	34,746,612	35,603,591

매입 등	6,753,383	6,753,383

17.3 특수관계자에 대한 채권내역(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기말	전기말

종속기업	㈜신흥MST	92,151	83,006

㈜신흥디브이캐피탈	697	486

㈜디브이서비스	6,883	6,883

기타특수관계자	㈜디브이홀딩스	4,859,806	5,268,207

신성치과기재㈜	1,589,921	387,382

㈜신구덴탈 등	1,202,514	805,519

합 계	7,751,971	6,551,483

17.4 특수관계자에 대한 채무내역(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기말	전기말

종속기업	㈜신흥MST	537,482	520,097

㈜신흥디브이캐피탈	93,260	93,260

㈜디브이서비스	156,106	89,361

기타특수관계자	㈜디브이홀딩스	1,050,000	1,050,000

신성치과기재㈜	360,400	360,400

㈜신구덴탈 등	152,647	315,558

합 계	2,349,895	2,428,676

17.5 주요경영진 보상내역주요경영진에 대한 단기급여 및 퇴직급여 금액은 각각 546백만원(전분기 : 557백만원) 및 10백만원(전분기 : 22백만원)입니다. 주요경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

17.6 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	보증처	지급보증금액	비 고

종속기업	㈜신흥MST	KDB산업은행	447,672	차입금

기타특수관계자	㈜디브이홀딩스	하나은행	1,800,000	역구매카드

합 계	2,247,672

18. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	7,795,163	6,413,479

조정:

감가상각비	1,518,223	1,540,814

사용권자산 상각비	106,726	105,295

이자수익	(17,504)	(14,566)

이자비용	118,050	102,609

퇴직급여	691,149	875,561

대손상각비	1,203,534	785,076

대손충당금환입	-	-

급여	235,074	(33,970)

무형자산상각비	286,068	326,542

기부금	-	25,021,566

지분법손익	(1,015,985)	(385,098)

외화환산손실	282,582	1,618

외화환산이익	(376,406)	(235,560)

유형자산처분손실	10,290	10,157

유형자산처분이익	(36,460)	(11,334,746)

투자부동산처분이익	-	(19,685,443)

판매보증비	45,656	20,556

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권	(957,688)	(4,388,914)

기타금융자산	8,081	-

기타유동자산	(50,983)	(439,366)

재고자산	(1,971,304)	(2,637,681)

계약자산	-	(421,036)

기타비유동금융자산	-	-

매입채무	(2,406,022)	1,390,021

계약부채	135,133	795,037

기타금융부채	(161,644)	48,005

기타비금융부채	(442,464)	(125,369)

순확정급여자산	265,967	(26,478)

영업으로 창출된 현금	5,265,233	(2,291,891)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	86,886	(176,600)

투자부동산의 유형자산대체	(25,263)	88,158

사용권자산 및 리스 부채 인식	(47,903)	662,838

유무형자산 취득 관련 미지급금	267,850	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

가. 당분기(단위: 천원)

구 분	당기초	재무활동현금흐름	비금융변동	당분기말

단기차입금	-	2,670,202	-	2,670,202

리스부채	692,181	(104,782)	(47,903)	539,496

재무활동으로부터의 총부채	692,181	2,565,420	(47,903)	3,209,698

나. 전분기(단위: 천원)

구 분	전기초	재무활동현금흐름	비금융변동	전분기말

단기차입금	9,108,255	(9,108,255)	-	-

리스부채	141,867	(92,911)	662,838	711,793

재무활동으로부터의 총부채	9,250,122	(9,201,166)	662,838	711,793

19. 고객과의 계약에서 생기는 수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한시점에 이행하는 수행의무

상품 및 제품매출	29,980,864	83,443,927	28,450,146	86,702,621

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

임대용역 등	1,391,238	4,065,679	1,428,983	4,511,521

합계	31,372,102	7,509,606	29,879,129	91,214,142