신흥 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 58 기 1분기 : 2022년 3월 31일 현재
제 57 기 : 2021년 12월 31일 현재
주식회사 신흥과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요

주식회사 신흥(이하 "지배기업")과 그 종속기업들 (이하 "연결회사") 은 치과용기자재의 제조, 도ㆍ소매및 부동산 임대를 목적으로 1964년 11월 13일에 설립되었으며, 1991년 2월 8일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 연결회사는 치과의료기기 제조 및 유통 전문업체로써 주요 제품은 치과용진료대, 치과용합금, 치과용 X선촬영기, 공기압축기 등이 있습니다. 그 외에 치과에서 사용하는 소모용 치과재료 등의 상품을 광범위하게 취급하며 소유 부동산의 임대업을 함께 영위하고 있습니다. (2) 종속기업의 개요보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	지분율	소재지	결산월	업종

당기	전기

㈜신흥디브이캐피탈	100%	100%	한국	12월	의료인의 개업자금 및 시설자금에 대한 대여

㈜신흥엠에스티	100%	100%	한국	12월	임플란트 제조 및 영업

㈜디브이서비스(*1)	100%	100%	한국	12월	핸드피스 A/S

(*1) ㈜디브이서비스는 ㈜신흥디브이캐피탈이 100% 지분 보유하고 있는 종속기업입니다. 1.2 종속기업의 요약 재무정보

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(주)신흥디브이캐피탈	(주)신흥엠에스티	(주)디브이서비스	(주)신흥디브이캐피탈	(주)신흥엠에스티	신흥허브서비스(주)

자산총액	8,141,106	6,016,279	512,772	7,585,410	5,806,895	518,162

부채총액	3,601,547	3,537,018	297,531	3,849,879	3,432,373	293,438

매출액	40,375	1,045,262	247,771	102,142	4,135,082	1,106,582

당기순이익(손실)	803,516	104,740	(9,484)	951,889	512,965	(40,592)

총포괄이익(손실)	803,516	104,740	(9,484)	951,889	493,778	(40,592)

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.1.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간요약연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 연결회사의 중간요약연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시 ' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 제정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연 결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(9) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(10) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.2 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 공정가치당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,421,078	1,421,078	5,783,851	5,783,851

매출채권	21,183,662	21,183,662	19,167,630	19,167,630

당기손익-공정가치 금융자산	1,057,262	1,057,262	1,074,262	1,074,262

기타금융자산	6,341,114	6,341,114	5,776,827	5,776,827

소계	30,003,116	30,003,116	31,802,570	31,802,570

금융부채

매입채무	8,913,686	8,913,686	8,268,870	8,268,870

단기차입금	5,525,465	5,525,465	5,679,128	5,679,128

장기차입금	471,740	471,740	431,380	431,380

리스부채	656,803	656,803	692,181	692,181

기타금융부채	4,946,941	4,946,941	5,008,683	5,008,683

소계	20,514,635	20,514,635	20,080,242	20,080,242

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 금융자산	-	26,182	1,031,080	1,057,262

(단위 : 천원)

전기말	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 금융자산	-	26,182	1,048,080	1,074,262

4.3 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여 순자산가치법을 적용하고 있으며 주요 변수는 순자산가치, 금리 등 입니다.

5. 범주별 금융상품 5.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

연결재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	1,421,078	5,783,851

매출채권	21,183,662	19,167,630

기타금융자산	6,341,114	5,776,827

당기손익-공정가치 금융자산	1,057,262	1,074,262

합계	30,003,116	31,802,570

(단위: 천원)

연결재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	8,913,686	8,268,870

차입금	5,997,205	6,110,508

기타금융부채	4,946,941	5,008,683

리스부채	656,803	692,181

합계	20,514,635	20,080,242

5.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산

배당수익	264,000	64,000

상각후원가 금융자산

이자수익	104,774	31,318

외화환산손익	4,003	82,231

외환차손익	(19,788)	(14,169)

대손상각비	109,861	(119,617)

상각후원가 금융부채

이자비용	(65,155)	(119,565)

외화환산손익	44,512	151,880

외환차손익	91,118	(141,472)

6. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산

(단위: 천원)

당 분 기	유형자산	투자부동산	무형자산

당기초	63,955,792	10,720,995	1,440,474

취 득	500,739	-	58,820

계정대체	96,072	(96,072)	-

처 분	(259,640)	-	-

상 각	(596,704)	-	(113,838)

당분기말	63,696,259	10,624,923	1,385,456

(단위: 천원)

전 분 기	유형자산	투자부동산	무형자산

당기초	64,900,305	13,696,880	1,517,252

취 득	302,580	656,073	-

계정대체	296,299	(319,539)	-

처 분	(123,480)	-	-

상 각	(552,289)	(63,850)	(114,428)

당분기말	64,823,415	13,969,564	1,402,825

7. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	649,860	686,451

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	107,133	126,764

비유동	549,670	565,417

합계	656,803	692,181

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	41,502	26,710

합계

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	3,510	1,009

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	13,670	11,939

당분기 중 리스의 총 현금유출 은 57 백만 원입니다.

8. 차입금(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	6,110,508	14,167,472

차 입	2,264,700	828,893

상 환	(2,378,003)	(10,142,030)

분기말	5,997,205	4,854,335

9. 순확정급여부채

9.1 순확정급여부채(자산) (1) 순확정급여부채(자산) 산정내역

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	8,951,528	9,312,205

사외적립자산의 공정가치(*)	(9,160,692)	(9,755,669)

연결재무상태표상 순확정급여부채 (자산)	(209,164)	(443,464)

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 1백만원(전기말: 1백만원)이 포함된 금액입니다.

9.2 손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	280,134	280,134	301,278	301,278

순이자원가	(17,568)	(17,568)	7,565	7,565

종업원 급여에 포함된 총 비용	262,566	262,566	308,843	308,843

배부내역

매출원가	69,215	69,215	43,877	43,877

판매비와관리비	193,351	193,351	264,966	264,966

합 계	262,566	262,566	308,843	308,843

10. 판매비와관리비(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,112,289	2,112,289	2,361,353	2,361,353

퇴직급여	193,351	193,351	264,967	264,967

복리후생비	249,683	249,683	339,901	339,901

여비교통비	184,087	184,087	177,656	177,656

감가상각비	312,297	312,297	319,452	319,452

사용권자산상각비	41,502	41,502	29,483	29,483

무형자산상각비	111,035	111,035	111,651	111,651

세금과공과	34,734	34,734	69,612	69,612

보험료	57,350	57,350	69,958	69,958

지급수수료	621,882	621,882	740,264	740,264

운반비	141,911	141,911	118,461	118,461

광고선전비	495,766	495,766	367,801	367,801

소모품비	90,980	90,980	79,095	79,095

광고선전비	495,766	495,766	367,801	367,801

경상개발비	170,572	170,572	171,146	171,146

대손상각비	(109,861)	(109,861)	119,617	119,617

수도광열비	96,026	96,026	138,539	138,539

관리용역비	249,923	249,923	302,167	302,167

기타	191,966	191,966	181,124	181,124

합계	5,245,493	5,245,493	5,962,247	5,962,247

11. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	692,688	692,688	(1,528,845)	(1,528,845)

상품 및 원재료의 매입	18,435,319	18,435,319	20,897,181	20,897,181

종업원 급여	3,700,873	3,700,873	3,683,867	3,683,867

감가상각비 및 무형자산 상각비	710,543	710,543	629,091	629,091

리스자산상각비	41,502	41,502	29,483	29,483

외주가공비	343,582	343,582	344,017	344,017

광고선전비	495,766	495,766	367,801	367,801

지급수수료	1,429,931	1,429,931	1,410,986	1,410,986

복리후생비	426,183	426,183	457,131	457,131

여비교통비	185,220	185,220	180,605	180,605

운반비	150,455	150,455	121,631	121,631

관리용역비	303,311	303,311	424,099	424,099

소모품비	163,622	163,622	97,799	97,799

기타비용	453,310	453,310	407,867	407,867

합계	27,532,305	27,532,305	27,522,713	27,522,713

12. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 13. 배당금

2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 1,129백만원은 2022년 4월에 지급되었으며, 당기의 배당에 관하여는 보고기준일 현재 결정된 바가 없습니다.

14. 우발부채와 약정사항14.1 한도약정

(단위 : 천원)

은행명	당좌차월	일반자금대출	시설자금대출	역구매카드

KEB하나은행	3,000,000	5,000,000	-	8,000,000

우리은행	1,500,000	-	-	-

KDB산업은행	-	2,000,000	983,000	-

계	4,500,000	7,000,000	983,000	8,000,000

14.2 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험(주)로부터 하자이행보증 등과 관 련하여 540백만원을 지급보증 받고 있습니다.

14.3 담보제공

당분기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	494	4,200	차입금	2,467	KDB산업은행

건물	2,073

기계장치	556

15. 특수관계자 거래

15.1 특수관계자 현황 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	㈜덴트웹, ㈜해림덴텍(*1)	㈜덴트웹, ㈜해림덴텍(*1)

기타의 특수관계자	㈜디브이홀딩스, 신성치과기재㈜, ㈜신구덴탈, 신원덴탈㈜, ㈜클리어덴탈, ㈜덴탈허브, ㈜디브이파트너즈, ㈜디브이몰, (재)신흥연송학술재단 , Shinhung Dental INC.(*2), 주주및주요경영진 등	㈜디브이홀딩스, 신성치과기재㈜, ㈜신구덴탈, 신원덴탈㈜, ㈜클리어덴탈, ㈜덴탈허브, ㈜디브이파트너즈, ㈜디브이몰, (재)신흥연송학술재단 , Shinhung Dental INC.(*2), 주주및주요경영진 등

(*1) 전기 중 (주)해림덴텍의 지분 33%를 신규로 취득하였습니다.(*2) 신성치과기재㈜의 종속회사

15.2 특수관계자와의 거래 내역(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

관계기업	㈜덴트웹	매출 등	24,645	12,744

매입 등	-	-

㈜해림덴텍	매출 등	-	-

매입 등	81,818	-

기타특수관계자	㈜디브이홀딩스	매출 등	7,596,509	7,093,564

매입 등	247,928	352,310

신성치과기재㈜	매출 등	1,969,112	2,117,083

매입 등	21	-

㈜신구덴탈 등	매출 등	2,164,837	1,439,265

매입 등	695,443	559,594

합 계	매출 등	11,755,103	10,662,656

매입 등	1,025,210	911,904

15.3 특수관계자에 대한 채권내역(대여금 제외)

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기말	전기말

관계기업	㈜덴트웹	8,215	-

㈜해림덴텍	-	-

기타특수관계자	㈜디브이홀딩스	8,158,389	5,279,793

신성치과기재㈜	715,351	387,382

㈜신구덴탈 등	1,494,490	823,168

합 계	10,376,445	6,490,343

15.4 특수관계자에 대한 채무내역(차입금 제외)

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기말	전기말

관계기업	㈜덴트웹	72	72

㈜해림덴텍	-	16,200

기타특수관계자	㈜디브이홀딩스	1,050,000	1,050,000

신성치과기재㈜	375,259	360,400

㈜신구덴탈 등	151,486	299,286

합 계	1,576,817	1,725,958

15.5 특수관계자와의 자금거래가. 당분기

(단위 : 천원)

구 분	자금차입 거래

기초	차입	상환	기말

주요임직원 등	2,900,000	-	500,000	2,400,000

㈜디브이파트너즈 등	780,000	2,175,000	1,825,000	1,130,000

합 계	3,680,000	2,175,000	2,325,000	3,530,000

(단위 : 천원)

구 분	자금대여 거래

기초	대여	상환	기말

㈜디브이홀딩스	270,000	890,000	1,160,000	-

합 계	270,000	890,000	1,160,000	-

나. 전분기(단위 : 천원)

구 분	자금차입 거래

기초	차입	상환	기말

주요임직원 등	2,000,000	-	-	2,000,000

㈜디브이파트너즈 등	576,000	1,160,000	1,327,000	409,000

합 계	2,576,000	1,160,000	1,327,000	2,409,000

(단위 : 천원)

구 분	자금대여 거래

기초	대여	상환	기말

㈜디브이홀딩스	1,855,000	1,180,000	1,605,000	1,430,000

신성치과기재㈜	330,000	-	330,000	-

합 계	2,185,000	1,180,000	1,935,000	1,430,000

15.6 주요경영진 보상내역 주요경영 진에 대한 단기급여 및 퇴직급여 금액은 각각 197백 만원 (전분기 : 187 백만원) 및 14백만원 (전분기 : 24백만원)입니다. 주요경영진 에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

15.7 지급보증당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(1) 제공한 지급보증(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	보증처	지급보증금액	비 고

기타특수관계자	㈜디브이홀딩스	KEB하나은행	1,800,000	역구매카드

16. 영업으로부터 창출된 현금16.1 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	2,236,758	12,239,950

조정:

감가상각비	596,705	616,139

리스자산상각비	41,502	29,483

이자수익	(104,774)	(31,318)

이자비용	65,155	119,565

배당금수익	(264,000)	(64,000)

퇴직급여	262,566	308,843

대손상각비	(109,861)	119,317

급여	(165,024)	9,393

무형자산상각비	113,838	114,428

외화환산손실	66,719	(137,427)

외화환산이익	(115,234)	(96,685)

유형자산처분손실	10,287	-

유형자산처분이익	(17,466)	(8,616,980)

무형자산처분손실	-	-

무형자산처분이익	-	-

지분법이익	(265,428)	(72,495)

당기손익인식금융자산평가이익	(9,484)

당기손익인식금융자산처분이익	(257,364)	-

기타의 조정	5,132	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권	(1,895,710)	(4,079,731)

기타유동금융자산	(738,791)	(269,122)

기타유동자산	(607,494)	(1,072,092)

재고자산	(700,245)	(1,292,633)

기타비유동금융자산	1,527	-

매입채무	689,328	1,099,240

기타유동금융부채	180,775	196,832

기타유동부채	(928,073)	(1,432,663)

순확정급여부채	(7,375)	71,838

기타비유동금융부채	(160,918)	(1)

계약부채	682,972	1

영업으로부터 창출된 현금	(1,393,977)	(2,240,118)

16.2 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	(306,108)	(199,000)

유형자산의 투자부동산대체	(96,072)	(319,539)

사용권자산 및 리스 부채 인식	4,911	475,812

16.3 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 가. 당분기

(단위: 천원)

구분	당기초	현금흐름	비현금변동	당분기말

단기차입금	5,679,128	(153,663)	-	5,525,465

장기차입금	431,380	40,360	-	471,740

리스부채	692,181	(40,289)	4,911	656,803

재무활동으로부터의 총부채	6,802,689	(153,592)	4,911	6,654,008

나. 전분기(단위: 천원)

구분	전기초	현금흐름	비현금변동	전분기말

단기차입금	13,654,732	(9,263,797)	-	4,390,935

장기차입금	512,740	(49,340)	-	463,400

리스부채	141,867	(18,862)	475,812	598,817

재무활동으로부터의 총부채	14,309,339	(9,331,999)	475,812	5,453,152

17. 고객과의 계약에서 생기는 수익 17.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 구분

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한시점에 이행하는 수행의무

상제품매출	27,464,609	27,464,609	28,603,127	28,603,127

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

임대용역 등	1,413,842	1,413,842	1,562,615	1,562,615

합 계	28,878,451	28,878,451	30,165,742	30,165,742