신흥 분기보고서 (2022.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 공시대상기간 중 해당 사항이 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황 (연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제58기 3분기	매출채권	23,482,665	4,184,524	17.82

제57기	매출채권	22,148,666	2,981,037	13.46

제56기	매출채권	19,387,233	5,718,396	29.50

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제58기 3분기	제57기	제56기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,981,037	5,718,396	3,871,902

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	(2,869,175)	1,846,494

① 대손처리액(상각채권액)	-	(2,869,175)	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	1,203,487	131,816	1,846,494

4. 기말 대손충당금 잔액합계	4,184,524	2,981,037	5,718,396

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실은 보고기간말 기준으로부터 24개월 동안의 매출과 관련된 지불정보와관련 확인된 신용손실정보를 근거로 산출하였습니다.

(4) 당해 사업연도 말 현재 경과기간별 매출채권 및 손실충당금 잔액 현황

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	대손설정율	대손충당금	매출채권	대손설정율	대손충당금

정상	18,098,450	2.48%	448,722	18,024,338	2.19%	394,810

6개월 초과~12개월 이하	1,849,166	32.55%	601,881	1,490,740	29.92%	446,039

12개월 초과~18개월 이하	805,932	61.25%	493,603	849,616	51.29%	435,765

18개월 초과~24개월 이하	656,313	86.47%	567,514	329,381	75.85%	249,832

24개월 초과	2,000,726	100.00%	2,000,726	1,261,869	100.00%	1,261,869

소 계	23,410,587	17.57%	4,112,446	21,955,944	12.70%	2,788,315

개별평가	72,078	100.00%	72,078	192,722	100.00%	192,722

합 계	23,482,665	4,184,524	22,148,666	2,981,037

다. 재고자산 현황 등 (연결기준)(1) 최근 3 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제58기 3분기	제57기	제56기	비고

치과의료장비	상 품	13,832	11,680	10,412	-

제 품	2,212	2,366	3,590	-

재공품	2,749	2,439	2,583	-

원재료	2,655	2,680	2,809	-

미착상품	664	1,294	1,394	-

반환재고회수권	3,097	2,514	2,354	-

합 계	25,209	22,973	23,142	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	18.34	16.57%	15.83%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.4회	3.9회	3.5회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등1) 재고자산 실사일자 : 2022년 10월 4일당사는 2022년 3분기 재무제표를 작성함에 있어서 2022년 9월 30일 공장 가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시 하였습니다.2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회 여부 등당사의 동 일자 재고실사시에는 당사의 외부 감사인의 입회는 없었습니다3) 장기체화재고 등의 현황재고자산의 시가 (제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가) 가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 라. 공정가치 평가내역2022년 당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	610,500	610,500	5,783,851	5,783,851

매출채권	19,298,141	19,298,141	19,167,630	19,167,630

당기손익-공정가치 금융자산	921,629	921,629	1,074,262	1,074,262

기타금융자산	7,398,512	7,398,512	5,776,827	5,776,827

소계	28,228,782	28,228,782	31,802,570	31,802,570

금융부채

매입채무	6,139,669	6,139,669	8,268,870	8,268,870

단기차입금	9,769,818	9,769,818	5,679,128	5,679,128

장기차입금	205,700	205,700	431,380	431,380

리스부채	539,495	539,495	692,181	692,181

기타금융부채	4,832,928	4,832,928	5,008,683	5,008,683

소계	21,487,610	21,487,610	20,080,242	20,080,242

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 금융자산	-	26,182	895,447	921,629

(단위 : 천원)

전기말	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 금융자산	-	26,182	1,048,080	1,074,262

(3) 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여 순자산가치법을 적용하고 있으며 주요 변수는 순자산가치, 금리 등 입니다.