신흥 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 61(당) 기 3분기 2025년 9월 30일 현재
제 60(전) 기 3분기 2024년 9월 30일 현재
주식회사 신흥

1. 당사의 개요

주식회사 신흥 (이하 "당사")은 치과용기자재의 제조, 도ㆍ소매 및 부동산 임대를 목적으로 1964년 11월 13일에 설립되었으며, 1991년 2월 8일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 치과의료기기 제조 및 유통 전문업체로 주요 제품은 치과용진료대, 치과용합금, 치과용 X선촬영기, 공기압축기 등이 있습니다. 그 외에 치과에서 사용하는 소모용 치과재료 등의 상품을 광범위하게 취급하며 소유 부동산의 임대업을 함께 영위하고 있습니다.

당분기말 현재 보통주자본금은 6,733백만원이며, 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주구분	주식수	지분율(%)

대표이사 및 특수관계자	7,186,000	75.64

우리사주	374,578	3.94

자기주식	48,977	0.52

기타	1,890,445	19.90

계	9,500,000	100.00

2. 재무제표의 작성기준 및 회계정책 가. 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

나. 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다.이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 이 개정사항을 적용할 때 당사는 비교정보를 재작성하지 않습니다. 이 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 않았습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’

동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1110호 ‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: 위험회피회계 적용

동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’-제거 손익

동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 ‘공정가치’를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1007호 - 원가법

동 개정으로 ‘원가법’이라는 용어를 삭제하고 이를 ‘원가’로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	515,765	515,765	85,953	85,953

매출채권	15,754,481	15,754,481	11,130,063	11,130,063

기타금융자산	1,995,313	1,995,313	2,169,935	2,169,935

당기손익-공정가치측정금융자산	3,543,645	3,543,645	586,863	586,863

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,367,879	2,367,879	2,672,740	2,672,740

합계	24,177,083	24,177,083	16,645,554	16,645,554

금융부채

매입채무	8,998,961	8,998,961	7,645,818	7,645,818

차입금	7,020,374	7,020,374	7,772	7,772

기타금융부채	3,644,025	3,644,025	3,949,434	3,949,434

리스부채	646,349	646,349	622,194	622,194

합계	20,309,709	20,309,709	12,225,218	12,225,218

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않 은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	325,094	-	3,218,551	3,543,645

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,367,879	-	-	2,367,879

(단위 : 천원)

전기말	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	434,700	-	152,163	586,863

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,672,740	-	-	2,672,740

(3) 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다. (4) 가치평가기법당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

5. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	515,765	85,953

매출채권	15,754,481	11,130,063

기타금융자산	1,995,313	2,169,935

소계	18,265,559	13,385,951

당기손익-공정가치측정금융자산	3,543,645	586,863

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,367,879	2,672,740

합계	24,177,083	16,645,554

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	8,998,961	7,645,818

차입금	7,020,374	7,772

기타금융부채	3,644,025	3,949,434

소계	19,663,360	11,603,024

리스부채	646,349	622,194

합계	20,309,709	12,225,218

(2) 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 금융자산

이자수익	36,774	92,510

대손상각비	(511,599)	(505,246)

외화환산손익	28,471	(20,584)

외환차손익	(56,607)	(58,130)

매출채권처분손실	(31,760)	(100,591)

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	209,558	(43,500)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(304,861)	(193,264)

상각후원가 금융부채

이자비용	(213,371)	(73,990)

외화환산손익	(28,852)	54,563

외환차손익	(109,163)	(87,424)

리스부채

이자비용	(33,542)	(24,346)

6. 당기손익-공정가치측정금융자산(단위 : 천원)

구분	당분기

기초	취득	처분	평가	기말

의료용구조합 출자금	14,000	-	-	-	14,000

㈜선광	434,700	-	(236,292)	126,686	325,094

LHS파트너즈㈜ 출자금	138,163	-	-	(11,188)	126,975

LHS 자산운용사 일반사모펀드 신탁 제1호	-	3,052,546	(55,530)	80,560	3,077,576

합계	586,863	3,052,546	(291,822)	196,058	3,543,645

(단위 : 천원)

구분	전분기

기초	취득	평가	기말

의료용구조합 출자금	14,000	-	-	14,000

국민주택1종19-10	26,182	-	-	26,182

㈜선광	538,200	-	(55,500)	482,700

합계	578,382	-	(55,500)	522,882

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(단위 : 천원)

구분	당분기말

주식의 종류	주식수(주)	지분율	취득원가	공정가치	장부금액	미실현손익

상장주식:

SHOFU INC.	보통주	129,200	0.36%	2,966,816	2,367,879	2,367,879	(598,937)

(단위 : 천원)

구분	전기말

주식의 종류	주식수(주)	지분율	취득원가	공정가치	장부금액	미실현손익

상장주식:

SHOFU INC.	보통주	129,200	0.36%	2,966,816	2,672,740	2,672,740	(294,076)

8. 재고자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상품	21,568,397	17,276,242

제품	3,353,046	2,364,807

재공품	1,610,011	1,498,334

원재료	2,249,062	2,304,695

미착상품	2,191,589	2,649,651

반환재고회수권	1,257,219	1,601,928

합계	32,229,324	27,695,657

당분기말 현재 평가손실충당금은 6,934백만원(전기말: 6,843백만원)입니다.당분기에 매출원가로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치 평가와 관련된 재고자산평가손실 90백만원이 포함되어 있으며, 전분기에 매출원가로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치 평가와 관련된 재고자산평가손실 481백만원이 포함되어 있습니다.

9. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산

(단위: 천원)

구 분	당분기

유형자산	투자부동산	무형자산

당기초	53,285,026	20,388,966	962,890

취 득	1,229,514	-	3,450

계정대체	1,091,394	(1,091,394)	-

처 분	(288,708)	-	-

상 각	(1,737,960)	(265,442)	(200,696)

당분기말	53,579,266	19,032,130	763,644

(단위: 천원)

구 분	전분기

유형자산	투자부동산	무형자산

전기초	63,409,405	10,270,750	1,300,653

취 득	2,455,291	-	64,150

계정대체	(130,380)	130,380	-

처 분	(121,223)	-	(180,000)

상 각	(1,704,011)	(163,690)	(205,021)

전분기말	63,909,080	10,237,439	979,782

10. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	615,311	593,413

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	61,121	69,523

비유동	585,227	552,671

합 계	646,348	622,194

(2) 손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	67,835	105,045

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	33,542	24,346

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	-	33,545

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	35,927	33,121

당분기 중 리스부채의 원금 및 이자에 해당하는 현금지급액과 리스부채 측정치에 포함되지 않는 단기, 소액리스료의 총 현금유출은 132백만원입니다.

11. 종속기업투자(1) 종속기업 현황

(단위: 천원)

구 분	지분율	장부가액	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말	당분기말	전기말

㈜서울대부	100.00%	100.00%	5,634,751	5,668,854	한국	12월	의료인 개업자금 및 시설자금 대여

㈜신흥MST	84.03%	84.03%	484,928	1,240,870	한국	12월	임플란트 제조 및 영업

㈜에버티스임플란트	75.00%	75.00%	1,629,199	1,475,268	한국	12월	의료기기 도소매

DV SHINHUNG CO.,LTD.	100.00%	100.00%	942,717	1,274,993	중국	12월	의료기기 도소매

(2) 지분법 평가내역(단위: 천원)

구분	당분기

기초	지분법손익	기타증감	기말

㈜서울대부	5,668,854	(34,103)	-	5,634,751

㈜신흥MST	1,240,870	(755,942)	-	484,928

㈜에버티스임플란트	1,475,268	153,931	-	1,629,199

DV SHINHUNG CO.,LTD.	1,274,993	(282,775)	(49,501)	942,717

합계	9,659,985	(918,889)	(49,501)	8,691,595

단위: 천원)

구 분	전분기

전기초	취득	지분법손익	전분기말

㈜서울대부	5,516,307	-	519,579	6,035,886

㈜신흥MST	1,409,923	-	(73,061)	1,336,862

(주)에버티스임플란트	-	1,500,000	-	1,500,000

DV SHINHUNG CO.,LTD	-	1,312,220	-	1,312,220

합 계	6,926,230	2,812,220	446,518	10,184,968

(3) 종속기업의 요약 재무정보(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

㈜신흥MST	㈜서울대부	㈜에버티스임플란트	DV SHINHUNGCO.,LTD.	㈜신흥MST	㈜서울대부	㈜에버티스임플란트	DV SHINHUNGCO.,LTD.

자산총액	8,637,985	11,579,561	3,024,157	3,238,373	7,614,946	10,067,051	2,203,935	1,457,677

부채총액	6,930,926	3,899,453	492,620	2,080,399	4,881,028	2,352,839	127,917	182,684

매출액	2,656,345	432,620	3,126,495	2,197,289	3,561,328	242,313	656,987	-

당기순이익(손실)	(1,026,858)	(34,104)	455,519	(67,518)	429,177	152,547	76,018	(110,411)

총포괄이익(손실)	(1,026,858)	(34,104)	455,519	(117,019)	317,510	152,547	76,018	(37,227)

(4) 지분법 조정내역(단위: 천원)

당분기	당분기말 순자산
(a)	지분율
(b)	순자산 지분금액
(a×b)	내부거래 등	장부금액

기업명

㈜서울대부	7,680,109	100.00%	7,680,109	(2,045,358)	5,634,751

㈜신흥MST(*)	1,707,060	89.11%(*)	1,521,161	(1,036,233)	484,928

㈜에버티스임플란트	2,531,537	75.00%	1,898,652	(269,453)	1,629,199

DV SHINHUNG CO.,LTD.	1,157,974	100.00%	1,157,974	(215,257)	942,717

(*) (주)신흥MST의 지분율은 보유 중인 자기주식을 고려한 유효지분율입니다.

(단위: 천원)

전분기	전분기말 순자산
(a)	지분율
(b)	순자산 지분금액
(a×b)	내부거래 등	장부금액

기업명

㈜서울대부	8,081,244	100.00%	8,081,244	(2,045,358)	6,035,886

㈜신흥MST(*)	2,759,013	89.11%(*)	2,458,557	(1,121,695)	1,336,862

(*) (주)신흥MST의 지분율은 보유 중인 자기주식을 고려한 유효지분율입니다.

12. 차입금(단위 : 천원)

계정명	구분	차입처	이자율	당분기말	전기말

단기차입금	한도대출	우리은행	4.10%	1,482,811	7,772

하나은행	4.70%	537,563	-

국민은행	3.80%	2,000,000	-

일반대출	하나은행	3.571%	3,000,000	-

합계	7,020,374	7,772

13. 순확정급여부채(자산)

(1) 순확정급여부채(자산) 산정내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	11,355,087	11,035,740

사외적립자산의 공정가치(*)	(10,495,620)	(11,287,700)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	859,467	(251,960)

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 1백만원(전기말: 1백만원)이 포함된 금액입니다.

(2) 손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	307,026	921,078	270,521	811,563

순이자원가	(1,240)	(3,721)	(16,884)	(50,653)

종업원 급여에 포함된 비용	305,786	917,357	253,637	760,910

배부내역

매출원가	74,368	241,580	77,086	219,560

판매비와관리비	231,418	675,777	176,551	541,350

합 계	305,786	917,357	253,637	760,910

14. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,844,594	5,811,311	2,198,245	6,119,725

퇴직급여	231,418	675,777	176,551	541,350

복리후생비	291,043	813,241	335,988	853,662

여비교통비	125,696	467,194	143,274	523,233

감가상각비	264,530	789,523	292,964	879,446

무형자산상각비	65,085	202,543	68,284	205,021

사용권자산상각비	22,845	67,835	29,989	105,045

세금과공과	(31,656)	513,591	(47,393)	600,037

보험료	64,017	205,819	68,192	215,950

지급수수료	703,171	2,222,911	889,902	2,409,173

운반비	129,346	398,779	139,016	396,041

소모품비	19,292	112,322	103,261	202,270

광고선전비	577,013	2,304,260	493,991	1,987,619

경상개발비	204,356	666,641	154,333	523,857

대손상각비	319,029	511,599	89,997	505,246

수도광열비	95,984	266,020	109,810	299,899

관리용역비	286,232	807,505	304,545	876,962

판매보증비	78,349	211,258	275	198,018

기타	196,961	618,873	263,366	696,386

합 계	5,487,305	17,667,002	5,814,590	18,138,940

15. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,224,009)	(5,047,362)	(1,875,182)	(2,112,930)

상품 및 원재료의 매입	16,097,330	47,748,340	16,074,497	46,664,674

종업원급여	3,201,418	10,250,602	3,710,028	10,525,158

감가상각비 및 무형자산상각비	740,331	2,206,099	715,248	2,072,723

사용권자산상각비	22,845	67,835	29,989	105,045

외주가공비	268,904	763,683	209,533	595,641

광고선전비	577,013	2,304,260	493,991	1,987,619

지급수수료	1,274,506	3,688,755	1,467,831	4,298,813

복리후생비	453,798	1,281,078	499,139	1,301,517

여비교통비	127,973	478,981	147,839	532,090

운반비	136,260	419,974	147,935	422,144

관리용역비	286,232	807,505	304,545	876,962

소모품비	30,290	245,216	134,182	305,526

기타	950,107	2,875,222	719,426	3,075,214

합 계	22,942,998	68,090,188	22,779,001	70,650,196

16. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

17. 주당이익(단위 : 원)

내역	당분기	전분기

손익계산서상 당기순이익	3,170,105,188	3,815,648,426

가중평균유통보통주식수(주)(*)	9,449,970	9,441,994

주당이익	335	404

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

주식수	적수	가중평균주식수	주식수	적수	가중평균주식수

전기이월	9,500,000	2,593,500,000	9,500,000	9,500,000	2,603,000,000	9,500,000

자기주식	(48,977)	(13,658,115)	(50,030)	(56,995)	(15,893,780)	(58,006)

합계	9,451,023	2,579,841,885	9,449,970	9,443,005	2,587,106,220	9,441,994

당사는 당분기와 전분기 중 희석효과가 있는 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 일치합니다.

18. 배당금

2024년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 주당 배당금은 150원이며 배당금 총액은 1,272백만원으로 2025년 4월에 지급되었습니다.당반기 주당 배당금 및 총 배당금은 160원과 1,296백만원으로 2025년 7월 25일 지급하였습니다.

19. 우발부채와 약정사항(1) 한도약정

(단위: 천원)

은행명	당좌차월	일반자금대출	역구매카드

하나은행	3,000,000	8,000,000	3,000,000

우리은행	1,500,000	-	-

국민은행	2,000,000	-	-

합 계	6,500,000	8,000,000	3,000,000

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역

당분기말 현재 당사는 서울보증보험㈜로부터 하자이행보증 등과 관련하여 368백만원을 지급보증 받고 있습니다.

20. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

구분	당분기말	전기말

종속기업	㈜서울대부, ㈜신흥MST,㈜디브이서비스(*1),㈜에버티스임플란트(*2),DV SHINHUNG CO.,LTD.(*2)	㈜서울대부, ㈜신흥MST,㈜디브이서비스(*1),㈜에버티스임플란트(*2),DV SHINHUNG CO.,LTD.(*2)

기타의특수관계자	㈜디브이홀딩스, 신성치과기재㈜,㈜신구덴탈, 신원덴탈㈜, ㈜클리어덴탈,㈜덴탈허브, ㈜디브이파트너즈,㈜디브이몰(*3) ,㈜덴트웹, ㈜해림덴텍,(재)신흥연송학술재단,Shinhung Dental INC.(*4),SH DENTAL, INC.(*4),코메트디엠아이코리아㈜,㈜무진메디칼(*3)	㈜디브이홀딩스, 신성치과기재㈜,㈜신구덴탈, 신원덴탈㈜, ㈜클리어덴탈,㈜덴탈허브, ㈜디브이파트너즈,㈜디브이몰(*3) ,㈜덴트웹, ㈜해림덴텍,(재)신흥연송학술재단,Shinhung Dental INC.(*4),SH DENTAL, INC.(*4),코메트디엠아이코리아㈜,㈜무진메디칼(*3), 주주및주요경영진 등

(*1) ㈜서울대부(구, ㈜신흥디브이캐피탈)의 종속회사입니다.(*2) 당사는 전기 중 자본금 1,500백만원을 출자해 ㈜에버티스임플란트를 설립하였으며, 자본금 1,312백만원을 출자해 DV SHINHUNG CO.,LTD.을 설립하였습니다.(*3) ㈜디브이홀딩스의 종속회사입니다.(*4) 신성치과기재㈜의 종속회사입니다.

(2) 특수관계자와의 거래 내역(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	㈜신흥MST	매출 등	18,143	36,482

매입 등	(131,732)	2,931,961

㈜서울대부	매출 등	16,382	10,505

디브이서비스㈜	매출 등	398,928	400,613

매입 등	318,512	334,031

㈜에버티스임플란트	매출 등	12,742	-

매입 등	3,126,495	-

DV SHINHUNG CO.,LTD.	매출 등	2,989,726	-

기타특수관계자	㈜디브이홀딩스	매출 등	17,455,801	18,682,030

매입 등	570,032	517,320

신성치과기재㈜	매출 등	7,881,728	6,329,063

매입 등	-	-

㈜디브이파트너즈	매출 등	234,183	158,186

매입 등	1,449,010	1,995,300

(주)신구덴탈 등	매출 등	2,568,305	3,264,928

매입 등	178,420	195,962

합 계	매출 등	31,575,938	28,881,808

매입 등	5,510,737	5,974,575

(3) 특수관계자에 대한 채권내역(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기말	전기말

종속기업	㈜신흥MST	7,869	981

㈜서울대부	499	-

㈜디브이서비스	85,214	59,543

(주)에버티스임플란트	1,557	1,557

DV SHINHUNG CO.,LTD	1,931,356	-

기타특수관계자	㈜디브이홀딩스	4,727,146	3,110,917

신성치과기재㈜	1,651,021	21,121

㈜디브이파트너즈	21,662	21,027

(주)신구덴탈 등	1,565,622	1,508,177

합 계	9,991,946	4,723,323

(4) 특수관계자에 대한 채무내역(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기말	전기말

종속기업	㈜서울대부	93,260	93,260

㈜디브이서비스	25,000	25,000

(주)에버티스임플란트	395,007	514,035

기타특수관계자	㈜디브이홀딩스	1,050,000	1,050,000

신성치과기재㈜	360,400	370,400

㈜디브이파트너즈	113,600	305,425

(주)신구덴탈 등	40,225	39,503

합 계	2,077,492	2,397,623

(5) 주요경영진 보상내역 주요경영진에 대한 단기급여 및 퇴직급여 금액은 각각 564백만원(전분기: 564백만 원) 및 35백만원(전분기: 20백만원)입니다. 주요경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

(6) 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	보증처	지급보증금액	비 고

기타특수관계자	㈜디브이홀딩스	하나은행	1,800,000	역구매카드

21. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

가. 법인세비용차감전순이익	4,358,178	4,927,826

나. 조정

감가상각비	2,003,402	1,867,702

사용권자산상각비	67,835	105,045

무형자산상각비	202,696	205,021

재고자산평가손실	90,384	480,675

이자수익	(36,774)	(92,510)

이자비용	246,913	98,336

퇴직급여	917,357	760,910

대손상각비	511,599	505,246

급여	36,555	36,343

외화환산손실	130,330	51,142

외화환산이익	(129,949)	(85,122)

유형자산처분이익	(623,977)	(512,766)

유형자산처분손실	56,594	4

판매보증비	211,258	198,018

지분법이익	(119,828)	-

지분법손실	1,038,717	(446,518)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	(209,558)	55,500

잡이익	(2,611)	(13,027)

잡손실	-	180,000

배당수익	(38,537)	(12,000)

다. 운전자본의 변동

매출채권의 증가	(5,113,375)	(4,032,402)

기타금융자산의 감소(증가)	3,174	(314)

기타유동자산의 감소(증가)	(197,800)	(392,237)

재고자산의 증가	(4,775,293)	(3,775,857)

매입채무의 감소	1,324,290	5,339,910

계약부채의 증가	(470,333)	(1,290,422)

기타금융부채의 증가	(187,588)	(196,363)

기타유동부채의 감소(증가)	772,706	537,455

순확정급여자산의 감소	115,610	124,680

라. 영업으로부터 창출된 현금	181,975	4,624,275

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	397,750	4,227,134

투자부동산의 유형자산대체	(1,091,394)	130,380

사용권자산 및 리스부채 인식	139,532	(320,047)

유무형자산 취득 관련 미지급금 감소	(56,125)	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구 분	당분기

당기초	재무활동 현금흐름	비금융변동	당분기말

차입금	7,772	7,012,602	-	7,020,374

리스부채	622,194	(62,967)	87,122	646,349

임대보증금	1,854,934	(168,123)	62,213	1,749,024

합계	2,484,900	6,781,512	149,335	9,415,747

(단위: 천원)

구 분	전분기

전기초	재무활동 현금흐름	비금융변동	전분기말

리스부채	623,246	(90,260)	100,738	633,724

임대보증금	1,813,763	(7,564)	66,226	1,872,425

합계	2,437,009	(97,824)	166,964	2,506,149

22. 수익(1) 수익 원천

당사의 주된 수익 원천은 치과 의료기기ㆍ치과 재료 외 기타 치과 관련 용품의 판매입니다. 이외 수익은 투자부동산의 임대수익 등이 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한시점에 이행하는 수행의무

재화의 판매	23,014,994	69,122,465	22,521,424	71,034,677

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

광고 용역 등	783,017	2,752,818	791,828	2,749,687

투자부동산 임대수익	252,289	856,623	455,584	1,144,414

합 계	24,050,301	72,731,906	23,768,836	74,928,778

(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

반환재고회수권

예상고객 환불	1,257,219	1,601,928

계약부채

예상고객 환불 등	2,584,308	3,054,641

선수금(*)	3,915,981	2,920,176

합계	6,500,289	5,974,817

(*)전기말 계상된 선수금 2,920백만원중 당분기에 수익인식된 금액은 1,040백만원입니다.

(3) 지역에 대한 정보

당사의 매출은 대부분 국내로부터 발생하며, 당분기 중 수출매출은 10,140백만원입니다. 당사의 주된 비유동자산은 모두 국내(한국)에 소재하고 있습니다.

(4) 주요 고객에 대한 정보당분기 중 매출이 당사 매출액의 10% 이상인 주요 고객으로부터의 매출액은 25,338백만원(전분기: 18,682백만원)입니다.