신흥 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제60(당) 기 3분기 2024년 9월 30일 현재
제59(전) 기 3분기 2023년 9월 30일 현재
주식회사 신흥과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요 주식회사 신흥 (이하 "지배기업")과 그 종속기업(이하 "연결실체")은 치과용기자재의 제조, 도ㆍ소매및 부동산 임대를 목적으로 1964년 11월 13일에 설립되었으며, 1991년 2월 8일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 연결실체는 치과의료기기 제조 및 유통 전문업체로써 주요 제품은 치과용진료대, 치과용합금, 치과용 X선촬영기, 공기압축기 등이 있습니다. 그 외에 치과에서 사용하는 소모용 치과재료 등의 상품을 광범위하게 취급하며 소유 부동산의 임대업을 함께 영위하고 있습니다.

당분기말 현재 지배기업의 보통주자본금은 6,733백만원이며, 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주구분	주식수	지분율(%)

대표이사 및 특수관계자	7,217,839	75.98%

우리사주	362,311	3.81%

자기주식	56,995	0.60%

기타	1,862,855	19.61%

계	9,500,000	100.00%

2024년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 연결실체와 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 개요 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	지분율	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

㈜서울대부(*1)	100%	100%	한국	12월	의료인 개업자금 및 시설자금 대여

㈜신흥MST	100%	100%	한국	12월	임플란트 제조 및 영업

㈜디브이서비스(*2)	100%	100%	한국	12월	핸드피스 A/S

(주)에버티스임플란트	75%	-	한국	12월	의료기기 도소매

DV SHINHUNG CO.,LTD	100%	-	한국	12월	의료기기 도소매

(*1) 전기 중 ㈜신흥디브이캐피탈은 ㈜서울대부로 사명을 변경하였습니다.(*2) ㈜디브이서비스는 ㈜서울대부가 100% 지분을 보유하고 있는 종속기업입니다.

(3) 종속기업 관련 재무정보 요약(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

㈜서울대부	㈜신흥MST	㈜디브이 서비스	㈜서울대부	㈜신흥MST	㈜디브이 서비스

자산총액	12,553,626	6,741,024	378,913	14,041,590	5,539,708	377,288

부채총액	4,472,382	3,982,010	379,176	6,479,924	3,123,300	315,193

매출액	188,247	2,594,451	714,444	263,805	3,040,797	993,736

당(분)기순이익(손실)	519,579	342,606	(62,359)	243,901	(521,356)	(131,799)

총포괄이익(손실)	519,579	342,606	(62,359)	243,901	(520,591)	(131,799)

2. 연결재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

3. 회계정책의 변경

(1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동성 분류 원칙 명확화

'부채의 결제를 연기할 수 있는 권리'가 무엇인지 명확화, '부채의 결제 연기 가능성과 그에 대한 경영진의 기대'관련 규정의 구체화, 기업 자신의 지분상품으로 결제되는 조건에 따른 유동성분류 기준을 명확화 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 변동리스료 조건의 판매후리스에서 생기는 리스부채의 측정

판매후리스 거래에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 '(수정)'리스료를 산정해야 함을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 않았습니다.① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' - 교환가능성 평가와 교환이 불가능한 경우 현물환율의 결정두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가하였으며 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환 가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 공정가치

당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	3,457,865	3,457,865	2,534,474	2,534,474

매출채권	15,577,744	15,577,744	12,118,578	12,118,578

당기손익-공정가치측정금융자산	2,805,623	2,805,623	2,852,193	2,852,193

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,773,552	2,773,552	-	-

기타금융자산	10,393,271	10,393,271	11,435,455	11,435,455

합 계	35,008,055	35,008,055	28,940,700	28,940,700

금융부채

매입채무	8,163,956	8,163,956	3,227,004	3,227,004

단기차입금	11,730,210	11,730,210	8,126,556	8,126,556

장기차입금	800,000	800,000	154,200	154,200

리스부채	633,724	633,724	623,246	623,246

기타금융부채	5,035,972	5,035,972	4,793,226	4,793,226

합 계	26,363,862	26,363,862	16,924,232	16,924,232

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않 은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	482,700	26,182	2,296,741	2,805,623

(단위: 천원)

전기말	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	900,008	26,182	1,926,003	2,852,193

4.3 가치평가기법 및 투입변수

연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여 순자산가치법과 원가접근법을 적용하고 있습니다. 순자산가치법의 주요 변수는 순자산가치및 금리 등 이며, 원가접근법을 적용하는 금융상품은 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 원가가 최선의 추정치라고 판단하여 원가로 측정하였습니다.

5. 범주별 금융상품 5.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	3,457,865	2,534,474

매출채권	15,577,744	12,118,578

기타금융자산	10,393,271	11,435,455

소 계	29,428,880	26,088,507

당기손익-공정가치측정금융자산	2,805,623	2,852,193

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,773,552	-

합 계	35,008,056	28,940,700

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채

매입채무	8,163,956	3,227,004

차입금	12,530,210	8,280,756

기타금융부채	5,035,971	4,793,226

소 계	25,730,137	16,300,986

리스부채	633,724	623,246

합 계	26,363,860	16,924,232

5.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산

배당금수익	27,000	11,000

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	145,616	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	55,500	124,773

상각후원가측정금융자산

이자수익	148,626	175,360

매출채권및기타금융자산손상차손	(521,794)	623,314

외화환산손익	(20,584)	35,355

외환차손익	(58,130)	(52,019)

상각후원가측정금융부채

이자비용	(284,221)	(330,298)

외화환산손익	54,563	(10,439)

외환차손익	(87,424)	(2,793)

리스부채

이자비용	(24,346)	(24,244)

6. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	15,216,480	14,209,344

제품	3,926,946	2,378,638

재공품	3,578,192	3,283,530

원재료	2,693,231	2,467,626

미착상품	2,355,220	1,497,863

반환재고회수권	1,547,475	2,147,725

합 계	29,317,544	25,984,726

당분기말 현재 재고평가손실충당금은 6,125백만원(전기말: 5,659백만원)입니다.

당분기에 매출원가로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치 평가와 관련된 재고자산평가손실 466백만원이 포함되어 있으며, 전분기에 매출원가로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치 평가와 관련된 재고자산평가손실 577백만원이 포함되어 있습니다.

7. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 - 당분기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산

당기초	67,041,663	10,270,750	1,354,569

취 득	2,983,817	-	65,260

계정대체	(192,480)	130,380	62,100

처 분	(132,563)	-	(180,000)

상 각	(1,880,946)	(163,690)	(219,759)

당분기말	67,819,491	10,237,440	1,082,170

- 전분기(단위: 천원)

구 분	유형자산	투자부동산	무형자산

전기초	64,362,658	10,457,133	1,814,490

취 득	4,098,011	-	326,294

계정대체	(45,240)	45,240	-

처 분	(484,996)	-	(508,700)

상 각	(1,677,962)	(177,744)	(184,028)

전분기말	66,252,471	10,324,629	1,448,056

8. 리스 연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 연결재무상태표에 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	609,958	601,237

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	66,435	126,195

비유동	567,289	497,051

합 계	633,724	623,246

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	105,044	124,681

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	24,346	24,244

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	33,545	5,118

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	35,961	36,260

당분기 중 리스부채의 원금 및 이자에 해당하는 현금지급액과 리스부채 측정치에 포함되지 않는 단기, 소액리스료의 총 현금유출은 184백만원입니다.

9. 관계기업투자9.1 관계기업 현황(단위: 천원)

구 분	지분율	장부가액	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말	당분기말	전기말

㈜덴트웹	40.00%	40.00%	1,361,889	1,238,668	한국	12월	치과 청구프로그램 제작

㈜해림덴텍	33.00%	33.00%	-	-	한국	12월	치과용 기자재 제조

9.2 지분법 평가내역- 당분기(단위: 천원)

구 분	당기초	지분법손익	손상	배당	당분기말

㈜덴트웹	1,238,668	523,221	-	(400,000)	1,361,889

㈜해림덴텍(*)	-	7,191	(7,191)	-	-

합 계	1,238,668	530,412	(7191)	(400,000)	1,361,889

(*) 당분기말 현재 연결실체의 보유지분에 대한 회수가능금액이 하락하여 손상차손을 인식하였습니다.

- 전분기(단위: 천원)

구 분	전기초	지분법손익	배당	전분기말

㈜덴트웹	1,581,485	70,624	(320,000)	1,332,109

㈜해림덴텍	33,298	(33,298)	-	-

합 계	1,614,783	37,326	(320,000)	1,332,109

9.3 관계기업의 요약 재무정보(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

㈜덴트웹	㈜해림덴텍	㈜덴트웹	㈜해림덴텍

자산총액	2,605,600	203,700	2,823,756	201,810

부채총액	299,222	383,848	825,430	433,136

매출액	5,167,028	222,853	5,841,018	274,858

당(분)기순이익	1,308,311	21,791	928,647	46,909

총포괄이익	1,308,311	21,791	928,647	46,909

9.4 지분법 조정내역 - 당분기(단위: 천원)

구 분	당분기말 순자산
(a)	지분율
(b)	순자산 지분금액
(a×b)	내부거래 등	장부금액

㈜덴트웹	2,306,378	40.00%	922,551	439,338	1,361,889

㈜해림덴텍	(180,149)	33.00%	(59,449)	59,449	-

합 계	863,102	498,787	1,361,889

- 전분기(단위: 천원)

구 분	전분기말 순자산
(a)	지분율
(b)	순자산 지분금액
(a×b)	내부거래 등	장부금액

㈜덴트웹	2,231,929	40.00%	892,771	439,338	1,332,109

㈜해림덴텍	(216,616)	33.00%	(71,483)	71,483	-

합 계	821,288	510,821	1,332,109

10. 차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

단기차입금	당좌차월	KDB산업은행(*)	5.39	25.06.11	1,948,566	1,946,556

하나은행	5.525	25.05.26	3,979,818	-

우리은행	4.70	25.03.11	1,496,826	-

기타	특수관계자	3.00~4.60	25.01.02~25.06.24	4,305,000	6,180,000

소 계	11,730,210	8,126,556

장기차입금	시설자금대출	KDB산업은행(*)	5.15	29.01.25	800,000	154,200

합 계	12,530,210	8,280,756

(*) 차입금과 관련하여 토지 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 16 참조).

11. 순확정급여부채(자산)

11.1 순확정급여부채(자산) 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	11,043,219	10,416,608

사외적립자산의 공정가치(*)	(10,096,712)	(10,572,294)

연결재무상태표상 순확정급여부채(자산)	946,507	(155,686)

(*) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 1백만원(전기말: 1백만원)이 포함된 금액입니다.

11.2 손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	343,705	993,610	279,349	841,125

순이자원가	(16,884)	(50,653)	(24,558)	(73,674)

종업원 급여에 포함된 비용	326,821	942,957	254,791	767,451

배부내역

매출원가	136,309	355,712	31,925	189,908

판매비와관리비	190,512	587,245	222,865	577,542

합 계	326,821	942,957	254,791	767,451

12. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,328,586	6,495,428	2,253,804	6,557,192

퇴직급여	190,511	587,244	222,865	577,542

복리후생비	337,122	880,007	305,738	892,890

여비교통비	143,990	525,062	183,155	596,186

감가상각비	313,682	941,331	314,619	946,025

무형자산상각비	68,284	205,021	64,238	174,926

사용권자산상각비	29,989	105,045	38,321	124,680

세금과공과	(41,769)	616,297	65,915	565,557

보험료	68,192	215,965	72,831	219,040

지급수수료	811,757	2,139,425	675,635	2,282,455

운반비	141,948	404,592	140,506	428,226

소모품비	112,948	223,535	55,223	177,204

광고선전비	504,032	2,007,440	497,734	2,096,287

경상개발비	154,333	523,857	182,202	645,540

수도광열비	109,810	299,899	103,444	304,646

관리용역비	309,765	892,622	284,133	842,921

판매보증비	275	198,018	78,851	146,623

기타	261,135	701,957	246,832	845,259

합 계	5,844,590	17,962,745	5,786,046	18,423,199

13. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,458,583)	(2,333,329)	2,975,500	693,397

상품 및 원재료의 매입	14,800,357	44,340,370	12,534,476	47,227,915

종업원급여	4,586,457	12,036,356	3,946,753	11,610,515

감가상각비 및 무형자산상각비	789,632	2,264,395	686,381	2,039,403

사용권자산상각비	29,989	105,045	38,321	124,680

외주가공비	292,350	869,274	263,151	1,049,850

광고선전비	504,032	2,007,440	497,734	2,096,287

지급수수료	1,541,578	4,257,611	1,307,765	4,277,688

복리후생비	346,992	1,462,207	494,455	1,463,741

여비교통비	148,783	536,912	185,078	600,988

운반비	153,780	436,369	150,817	461,184

관리용역비	310,254	893,542	335,636	1,004,645

소모품비	213,254	420,274	106,729	341,331

기타비용	679,440	3,555,391	1,050,635	3,547,198

합 계	22,938,315	70,851,857	24,573,431	76,538,822

14. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

15. 배당금 2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 140원(단, 최대주주 및 특수관계자는 주당 130원)과 1,248백만원이며, 2024년 4월에 지급되었습니다.당반기 주당 배당금 및 총 배당금은 140원(단, 최대주주 및 특수관계자는 주당 130원)과 1,250백만원으로 2024년 7월 23일 지급하였습니다.

16. 우발부채와 약정사항16.1 한도약정

(단위: 천원)

은행명	당좌차월	일반자금대출	시설자금대출	역구매카드

하나은행	3,000,000	5,000,000	-	8,000,000

우리은행	1,500,000	-	-	-

KDB산업은행	-	1,950,000	800,000	-

합 계	4,500,000	6,950,000	800,000	8,000,000

16.2 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역 당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험㈜로부터 하자이행보증 등과 관련하여 612백만원을 지급보증 받고 있습니다.

16.3 담보제공

당분기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지	494	5,000	장ㆍ단기차입금	2,749	KDB산업은행

건물	1,884

기계장치	743

17. 특수관계자 거래17.1 특수관계자 현황

구분	특수관계자명

당분기말	전기말

관계기업	㈜덴트웹, ㈜해림덴텍	㈜덴트웹, ㈜해림덴텍

기타특수관계자	㈜디브이홀딩스, 신성치과기재㈜,㈜신구덴탈, 신원덴탈㈜, ㈜클리어덴탈, ㈜덴탈허브, ㈜디브이파트너즈,㈜디브이몰(*2), (재)신흥연송학술재단,Shinhung Dental INC.(*1),SH DENTAL, INC.(*1),코메트디엠아이코리아㈜,㈜무진메디칼(*2) ,주주및주요경영진 등	㈜디브이홀딩스, 신성치과기재㈜,㈜신구덴탈, 신원덴탈㈜, ㈜클리어덴탈, ㈜덴탈허브, ㈜디브이파트너즈,㈜디브이몰(*2), (재)신흥연송학술재단,Shinhung Dental INC.(*1),SH DENTAL, INC.(*1),코메트디엠아이코리아㈜,㈜무진메디칼(*2) ,주주및주요경영진 등

(*1) 신성치과기재㈜의 종속회사입니다.

(*2) ㈜디브이홀딩스의 종속회사입니다.

17.2 특수관계자와의 거래 내역(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

관계기업	㈜덴트웹	매출 등	71,634	94,480

㈜해림덴텍	매입 등	173,007	163,744

기타특수관계자	㈜디브이홀딩스	매출 등	18,817,684	21,403,243

매입 등	517,320	719,958

신성치과기재㈜	매출 등	6,329,199	6,365,706

매입 등	-	262

㈜디브이파트너즈	매출 등	158,186	173,075

매입 등	2,015,552	2,088,230

㈜신구덴탈 등	매출 등	3,252,465	3,554,320

매입 등	40,059	57,298

합 계	매출 등	28,629,168	31,590,824

매입 등	2,745,938	3,029,492

17.3 특수관계자에 대한 채권내역(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기말	전기말

기타특수관계자	㈜디브이홀딩스	5,886,529	2,316,138

신성치과기재㈜	1,541,493	1,891,673

㈜디브이파트너즈	2,466,572	2,758,953

㈜신구덴탈 등	1,313,068	1,393,153

합 계	11,207,662	8,359,917

17.4 특수관계자에 대한 채무내역(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기말	전기말

관계기업	㈜덴트웹	72	72

기타특수관계자	㈜디브이홀딩스	3,055,000	5,230,000

신성치과기재㈜	2,660,400	360,400

㈜디브이파트너즈	355,784	128,231

㈜신구덴탈 등	56,006	213,737

주요임직원 등	-	2,000,000

합 계	6,127,262	7,932,440

17.5 특수관계자와의 자금거래- 당분기

(단위: 천원)

구 분	자금차입 거래

기초	차입	상환	당분기말

주요임직원 등	2,000,000	-	2,000,000	-

㈜디브이홀딩스	4,180,000	4,975,000	7,150,000	2,005,000

신성치과기재㈜	-	2,300,000	2,300,000

합 계	6,180,000	7,275,000	9,150,000	4,305,000

(단위: 천원)

구 분	자금대여 거래

기초	대여	상환	당분기말

㈜디브이파트너즈	2,735,000	3,940,000	3,740,000	2,935,000

㈜디브이홀딩스	-	590,000	590,000	-

신성치과기재㈜	770,000	-	770,000	-

합 계	3,505,000	4,530,000	5,100,000	2,935,000

- 전분기(단위: 천원)

구 분	자금차입 거래

기초	차입	상환	전분기말

주요임직원 등	2,000,000	-	-	2,000,000

㈜디브이홀딩스	2,510,000	7,015,000	5,185,000	4,340,000

합 계	4,510,000	7,015,000	5,185,000	6,340,000

(단위: 천원)

구 분	자금대여 거래

기초	대여	상환	전분기말

㈜디브이파트너즈	1,095,000	4,235,000	2,485,000	2,845,000

신성치과기재㈜	1,100,000	370,000	770,000	700,000

합 계	2,195,000	4,605,000	3,255,000	3,545,000

17.6 주요경영진 보상내역 주요경영진에 대한 단기급여 및 퇴직급여 금액은 각각 622백만원(전분기 : 660백만원) 및 25백만원(전분기: 42백만원)입니다. 주요경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

17.7 지급보증 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	보증처	지급보증금액	비고

기타특수관계자	㈜디브이홀딩스	하나은행	1,800,000	역구매카드

18. 현금흐름표 18.1 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

가. 법인세비용차감전순이익	4,897,434	8,010,918

나. 조정

감가상각비	2,044,636	1,855,706

사용권자산상각비	105,045	124,680

무형자산상각비	219,759	183,696

재고자산평가손실	466,010	576,813

이자수익	(148,626)	(175,360)

배당금수익	308,567	(11,000)

이자비용	(27,000)	354,542

퇴직급여	942,957	767,451

매출채권손상차손	521,794	577,922

기타금융자산손상차손(환입)	-	(7,258)

급여	36,343	222,088

외화환산손실	51,142	28,450

외화환산이익	(85,122)	(53,367)

유형자산처분손실	4	96,453

유형자산처분이익	(512,637)	(491,434)

무형자산처분손실	-	332

무형자산처분이익	-	(429,100)

지분법손실	-	(37,326)

지분법이익	(523,221)	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(145,616)	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	55,500	124,773

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(193,264)	-

판매보증비	198,018	146,623

잡손실	179,775	-

잡이익	(13,027)	-

다. 운전자본의 변동

매출채권	(3,985,281)	(3,183,615)

기타금융자산	1,034,720	(1,458,674)

기타유동자산	(505,944)	260,858

재고자산	(3,912,514)	2,847,886

매입채무	5,117,016	(3,119,551)

계약부채	(1,290,422)	(1,779,944)

기타금융부채	119,037	(211,206)

기타유동부채	338,814	1,031,175

순확정급여부채	80,096	(46,786)

라. 영업으로부터 창출된 현금	5,373,993	6,205,745

18.2 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	5,042,087	501,160

투자부동산의 유형자산대체	130,380	28,240

사용권자산 및 리스부채 인식	320,047	32,021

유무형자산 취득 관련 미지급금	2,810	64,840

장단기차입금 유동성대체	-	38,650

18.3 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용- 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금변동	당분기말

단기차입금	8,126,555	3,603,655	-	11,730,210

장기차입금	154,200	645,800	-	800,000

리스부채	623,246	(103,287)	113,765	633,724

합 계	8,904,001	4,146,168	113,765	13,163,934

- 전분기(단위: 천원)

구 분	전기초	현금흐름	비현금변동	전분기말

단기차입금	6,558,756	1,656,054	38,650	8,253,460

장기차입금	205,700	-	(38,650)	167,050

리스부채	719,953	(115,936)	32,021	636,038

합 계	7,484,409	1,550,118	32,021	9,056,548

19. 고객과의 계약에서 생기는 수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한시점에 이행하는 수행의무

재화의 판매	22,503,106	70,922,099	26,144,714	79,519,804

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

광고 용역 등	958,902	3,082,627	944,998	3,098,783

투자부동산 임대수익	374,800	1,063,630	352,372	1,053,705

합 계	23,836,808	75,068,356	27,442,085	83,672,293

당분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 단일 고객이며, 동 고객으로부터의 매출액은 18,818백만원입니다.