신흥 분기보고서 (2019.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 해당사항 없음.

나. 대손충당금 설정현황 (연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제55기 1분기	매출채권	26,435,706	3,117,698	11.8

제54기	매출채권	24,938,496	2,925,834	11.7

제53기	매출채권	23,556,215	1,934,096	8.2

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제 55기 1분기	제 54기	제 53기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,925,834	1,934,096	1,239,374

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	362,250

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	191,864	991,738	1,056,972

4. 기말 대손충당금 잔액합계	3,117,698	2,925,834	1,934,096

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실은 2019년 3월 31일 및 2018년 12월 31일 기준으로부터 각 24개월 동안의 매출과 관련된 지불정보와 관련 확인된 신용손실정보를 근거로 산출하였습니다.

(4) 당해 사업연도 말 현재 경과기간별 매출채권 및 손실충당금 잔액 현황 (당 1분기말)

(단위: 천원)

구 분	정상	6개월초과12개월이하	12개월초과18개월이하	18개월초과24개월이하	24개월초과	합계

당분기말

기대 손실률	0.6%	9.7%	32.1%	72.5%	100.0%	11.8%

총 장부금액 - 매출채권	19,435,758	3,787,658	729,413	330,742	2,151,744	26,435,314

손실충당금	123,410	368,607	234,173	239,765	2,151,744	3,117,698

당기초

기대 손실률	1.2%	16.1%	34.2%	57.6%	100.0%	11.7%

총 장부금액 - 매출채권	20,361,581	1,514,404	660,310	444,786	1,957,415	24,938,496

손실충당금	243,604	243,106	225,592	256,117	1,957,415	2,925,834

다. 재고자산 현황 등 (연결기준) (1) 최근 3 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제55기1분기	제54기	제53기	비고

치과의료장비	상 품	16,879	17,848	17,658	-

제 품	2,770	2,600	3,132	-

재공품	3,715	3,924	4,349	-

원재료	2,281	2,093	1,985	-

미착상품	1,636	1,177	564	-

합 계	27,281	27,642	27,688	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	18.79	21.28	21.09	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.3회	3.3회	3.1회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등 1) 재고자산 실사일자 : 2019년 4월 1일당사는 2019년 1분기의 재무제표를 작성함에 있어서 2019년 03월 29일 공장 가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시 하였습니다. 한편, 당사는 2019년 03월 29일 가동 종료 후 및 2019년 3월 30일 부터 2019년 3월 31일까지의 기간은 비영업일로서 공장 가동 및 재고자산의 이동, 멸실 등이 없었으므로 연결재무상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회 여부 등당사는 자본시장법상 분기검토를 받지 않는 법인이므로, 2019 사업년도 1분기말 재고 실사시에는 외부감사인 (삼일회계법인) 공인회계사의 입회 없이 실시 되었습니다. 3) 장기체화재고 등의 현황재고자산의 시가 (제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가) 가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 라. 공정가치 평가내역 2 019년 당분기까지의 기간 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	435,219	435,219	320,130	320,130

매출채권	23,318,008	23,318,008	22,012,661	22,012,661

당기손익-공정가치 금융자산(*)	957,660	957,660	957,660	957,660

기타금융자산	4,868,561	4,868,561	4,266,339	4,266,339

소 계	29,579,448	29,579,448	27,556,790	27,556,790

금융부채

매입채무	9,261,173	9,261,173	9,411,713	9,411,713

단기차입금	21,422,343	21,422,343	16,823,625	16,823,625

장기차입금	10,828,300	10,828,300	847,650	847,650

기타금융부채	8,259,714	8,259,714	8,309,779	8,309,779

소 계	49,771,530	49,771,530	35,392,767	35,392,767

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 매도가능 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	957,660	957,660

(단위 : 천원)

전기말	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	957,660	957,660

(3) 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여 순자산가치법을 적용하고 있으며 주요 변수는 금리, 주가입니다.

연결회사의 공정가치 측정치의 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

마. 채무증권 발행실적등 : 해당사항 없음.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

바. 소규모기업 해당여부 (직전사업연도말 자산총액 1천억 미만) : 해당사항 없음.