신흥 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 57 기 3분기말 : 2021년 09월 30일 현재
제 56 기말 : 2020년 12월 31일 현재
주식회사 신흥

1. 회사의 개요

주식회사 신흥 (이하 "회사") 는 치과용기자재의 제조, 도ㆍ소매 및 부동산 임대를 목적으로 1964년 11월 13일에 설립되었으며, 1991년 2월 8일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사는 치과의료기기 제조 및 유통 전문업체로 주요 제품은 치과용진료대, 치과용합금, 치과용 X선촬영기, 공기압축기 등이 있습니다. 그 외에 치과에서 사용하는 소모용 치과재료 등의 상품을 광범위하게 취급하며 소유 부동산의 임대업을 함께 영위하고 있습니다.

보고기간말 현재 보통주자본금은 6,733백만원이며, 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주구분	주식수(주)	지분율(%)

대표이사 및 특수관계자	7,274,790	76.58%

우리사주	268,442	2.83%

자기주식	45,368	0.48%

기타	1,911,400	20.12%

계	9,500,000	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간 말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent conces s ion)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(7) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1 에 서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 종속기업회사의 재무제표는 기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업 투자는 범주별로 원가법, 기준서 제1109호에 따른 방법, 또는 기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리 할 수 있습니다.회사는 2019년 1월 1일부터 평가방법을 원가법에서 지분법으로 변경하였습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 회사와 종속기업, 관계기업 및 공동기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 보유 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 2020년에 이어 2021년 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 공정가치

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	712,138	712,138	57,678	57,678

매출채권	17,342,233	17,342,233	13,661,050	13,661,050

당기손익-공정가치 금융자산	40,182	40,182	40,182	40,182

기타금융자산	2,020,593	2,020,593	1,609,039	1,609,039

소 계	20,115,146	20,115,146	15,367,949	15,367,949

금융부채

매입채무	8,230,184	8,230,184	6,996,761	6,996,761

차입금	-	-	9,108,255	9,108,255

리스부채	711,793	711,793	141,867	141,867

기타금융부채	4,518,803	4,518,803	5,890,300	5,890,300

소 계	13,460,780	13,460,780	22,137,183	22,137,183

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산	26,182	-	14,000	40,182

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산	26,182	-	14,000	40,182

4.3 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여 순자산가치법을 적용하고 있으며 주요 변수는 금리, 주가입니다.

5. 범주별 금융상품 5 .1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	712,138	57,678

매출채권	17,342,233	13,661,050

기타금융자산	2,020,593	1,609,039

당기손익-공정가치측정 금융자산	40,182	40,182

합계	20,115,146	15,367,949

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	8,230,184	6,996,761

차입금	-	9,108,255

기타금융부채	4,518,803	5,890,300

합계	12,748,987	21,995,316

5.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 금융자산

이자수익	14,566	36,685

대손상각비	(785,076)	(994,481)

외화환산손익	77,344	33,564

외환차손익	(32,356)	10,920

소 계	(725,522)	(913,312)

상각후원가 금융부채

이자비용	(95,858)	(417,725)

외화환산손익	156,598	(34,082)

외환차손익	(278,482)	(96,458)

소 계	(217,742)	(548,265)

6. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산

(단위: 천원)

당 분 기	유형자산	투자부동산	무형자산

당기초	60,812,313	13,696,880	943,682

취 득	1,440,387	-	150,250

계정대체	88,158	(88,158)	-

처 분(*1)	(607,210)	(2,676,409)	-

상 각	(1,350,122)	(190,692)	(326,542)

당분기말	60,383,526	10,741,622	767,390

(*1) 회사는 당분기 중 보유하고 있던 일부 유형자산 및 투자부동산을 처분하여 처분이익 30,706백만원을 기타수익으로 인식하였습니다. 동 처분이익에는 (재)신흥연송학술재단에 출연하여 발생한 처분이익 22,027백만원이 포함되어 있으며, 이와 관련하여 기부금 25,031백만원을 기타비용으로 인식하였습니다(주석 16 참조).

(단위: 천원)

전 분 기	유형자산	투자부동산	무형자산

전기초	59,680,287	17,089,194	1,226,305

취 득	14,223,732	-	146,139

계정대체	(8,856,117)	(9,527,721)	-

처 분	(387,847)	-	-

상 각	(1,093,199)	(316,724)	(322,786)

전분기말	63,566,856	7,244,749	1,049,658

7. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	707,614	150,072

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	129,476	84,035

비유동	582,317	57,832

합계	711,793	141,867

(2) 손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	105,295	91,115

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	6,751	2,257

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	10,210	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	36,847	29,719

당분 기 중 리스의 총 현금유출은 147백만원입니다.

8. 종속기업투자8.1 종속기업 현황(단위: 천원)

종속기업	지분율	투자자산 장부가액	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

㈜신흥디브이캐피탈	100.00%	1,123,382	738,284	한국	12월	의료인 개업자금 및 시설자금 대여

㈜신흥MST	84.03%	-	-	한국	12월	임플란트 제조 및 영업

합계	1,123,382	738,284

8.2 지분법 평가내역- 당분기(단위: 천원)

구분	기업명	당기초	지분법손익	당분기말

종속기업	㈜신흥디브이캐피탈	738,284	385,098	1,123,382

종속기업	㈜신흥MST	-	-	-

합계	738,284	385,098	1,123,382

- 전분기(단위: 천원)

구분	기업명	전기초	지분법손익	전분기말

종속기업	㈜신흥디브이캐피탈	-	2,435,412	2,435,412

종속기업	㈜신흥MST	2,635,572	(166,184)	2,469,388

합계	2,635,572	2,145,445	4,904,800

8.3 종속기업의 요약 재무정보(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

㈜신흥디브이캐피탈	㈜신흥MST	㈜신흥디브이캐피탈	㈜신흥MST

자산총액	6,310,168	5,531,478	6,235,524	5,703,168

부채총액	3,141,428	3,312,937	3,451,882	3,822,426

매출액	70,211	3,112,347	154,340	3,476,909

당기순이익(손실)	385,098	337,799	1,989,195	(331,967)

총포괄이익(손실)	385,098	337,799	1,989,195	(330,226)

8.4 지분법 조정내역 - 당분기(단위: 천원)

구분	순자산가액
(a)	유효지분율
(b)	순자산지분금액(a×b)	내부거래 등	장부금액

㈜신흥MST	2,218,541	89.11%	1,976,883	( 1976883 )	-

㈜신흥디브이캐피탈	3,168,740	100.00%	3,168,740	(2,045,358)	1,123,382

합계	5,145,624	(4,022,241)	1,123,382

- 전분기(단위: 천원)

기업명	순자산가액
(a)	유효지분율
(b)	순자산지분금액(a×b)	영업권	내부거래 등	장부금액

㈜신흥MST	2,289,379	89.11%	2,040,005	1,455,154	(1,025,771)	2,469,388

㈜신흥디브이캐피탈	4,480,770	100.00%	4,480,770	-	(2,045,358)	2,435,412

합계	6,520,775	1,455,154	(3,071,129)	4,904,800

9. 차입금(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	9,108,255	26,186,533

차 입	828,893	18,902,059

상 환	(9,937,148)	(23,559,144)

분기말	-	21,529,448

10. 순확정급여부채10.1 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	9,055,269	8,966,172

사외적립자산의 공정가치(*)	(7,952,048)	(8,652,952)

재무상태표상 순확정급여부채	1,103,221	313,220

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 1백만원(전기말:1백만원)이 포함된 금액입니다.

10.2 손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	284,288	852,865	305,325	915,976

순이자원가	7,563	22,694	11,462	34,386

종업원 급여에 포함된 비용	291,852	875,560	316,787	950,362

배부내역

매출원가	53,850	160,803	101,206	212,054

판매비와 관리비	238,002	714,757	215,581	738,308

합계	291,853	875,560	316,787	950,362

11 . 판 매비와관리비(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,252,809	6,535,073	2,556,107	6,994,653

퇴직급여	238,004	714,758	193,809	716,536

복리후생비	294,346	986,408	344,290	1,143,706

여비교통비	177,451	544,756	189,418	584,439

감가상각비	287,658	865,960	214,930	658,743

무형자산상각비	108,406	326,542	111,649	322,786

사용권자산 상각비	36,035	105,295	23,804	91,115

세금과공과	249,774	626,416	95,383	350,304

지급수수료	762,001	2,768,943	1,038,749	2,715,824

운반비	137,380	379,850	103,109	309,367

광고선전비	289,154	908,032	263,106	1,292,146

경상개발비	199,350	546,239	179,440	563,743

대손상각비	178,860	785,076	345,245	958,476

관리용역비	245,201	806,966	335,413	954,058

기타	362,691	1,149,588	437,965	1,230,733

합계	5,819,120	18,049,902	6,432,417	18,886,629

12. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,206,890)	(2,124,172)	1,318,481	516,704

상품 및 원재료의 매입	19,636,527	60,261,586	17,684,077	53,514,374

종업원 급여	3,605,189	10,596,240	3,901,546	10,955,899

감가상각비 및 무형자산상각비	614,081	1,867,355	579,005	1,732,708

사용권자산 상각비	36,035	105,295	23,804	91,115

외주가공비	558,478	1,375,409	283,950	1,013,743

광고선전비	289,154	908,032	263,106	1,292,146

지급수수료	1,394,149	4,638,398	1,545,594	4,367,402

관리용역비	296,357	1,063,686	508,034	1,483,216

기타비용	1,739,973	4,625,572	1,965,844	5,337,829

합계	26,963,053	83,317,401	28,073,441	80,305,136

13. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 14. 배당금 2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 100원과 955백만원은 2021년 4월에 지급되었으며, 당반기 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 100원과 950백만원 은 2021년 7월 22일 지급되었습니다.

15. 우발부채와 약정사항15.1 한도약정

(단위: 천원)

은행명	당좌차월	일반자금대출	역구매카드

KEB하나은행	3,000,000	5,000,000	8,000,000

농협은행(*)	-	10,000,000	-

우리은행	1,500,000	-	-

계	4,500,000	15,000,000	8,000,000

(*) 상기 약정사항과 관련하여 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 16 참조).

15.2 역구매카드 관련 담보책임 회사는 고객의 카드로 대금을 회수한 후 고객이 만기 내에 대금을 결제하지 못할 경우 은행에 대금회수에 관한 담보책임을 부담하고 있습니다. 당분기말 현재 고객의 카드로 대금을 회수한 후 만기가 도래하지 않 은 금액은 없습니다(전기말 : 9백 만원). 15.3 지급보증 (1) 제공받은 지급보증 당분기말 현재 회사는 서울보증보험㈜로부터 하자이행보증 등과 관련하여 770백만 원을 지급보증 받고 있습니다.

16. 특수관계자 거래16.1 특수관계자 현황

구분	회사명

당분기말	전기말

종속기업	㈜신흥디브이캐피탈, ㈜신흥MST	㈜신흥디브이캐피탈, ㈜신흥MST

㈜디브이서비스(*1)	㈜디브이서비스(*1)

기타의 특수관계자	㈜디브이홀딩스, 신성치과기재㈜,㈜신구덴탈, 신원덴탈㈜,㈜클리어덴탈, ㈜덴탈허브,㈜디브이파트너즈, ㈜디브이몰,㈜덴트웹, (재)신흥연송학술재단	㈜디브이홀딩스, 신성치과기재㈜,㈜신구덴탈, 신원덴탈㈜,㈜클리어덴탈, ㈜덴탈허브,㈜디브이파트너즈, ㈜디브이몰,㈜덴트웹, (재)신흥연송학술재단

(*1) ㈜신흥디브이캐피탈의 종속기업16.2 특수관계자와의 거래 내역

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	㈜신흥MST	매출 등	23,063	24,718

매입 등	3,076,512	2,067,392

㈜신흥디브이캐피탈	매출 등	4,921	5,786

매입 등	-	6,489

㈜디브이서비스	매출 등	532,929	433,144

매입 등	456,382	458,900

기타특수관계자	㈜디브이홀딩스	매출 등	24,043,936	18,773,358

매입 등	1,072,565	1,289,548

신성치과기재㈜	매출 등	6,655,537	5,459,654

㈜신구덴탈 등	매출 등	4,343,206	3,447,555

매입 등	1,674,414	1,600,818

합 계	매출 등	35,603,591	27,680,567

매입 등	6,279,872	2,890,366

상기 거래 이외에 당분기 중 회사는 보유하고 있던 일부 유형자산 및 투자부동산을 (재)신흥연송학술재단에 출연하여 처분이익 22,027백만원이 발생하였고, 이와 관련하여 기부금 25,031백만원을 인식하였습니다(주석 6 참조).

16.3 특수관계자에 대한 채권내역(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기말	전기말

종속기업	㈜신흥MST	83,801	363,549

㈜신흥디브이캐피탈	810	486

㈜디브이서비스	7,935	6,883

기타특수관계자	㈜디브이홀딩스	5,274,677	232,857

신성치과기재㈜	24,477	45,629

㈜신구덴탈 등	900,253	727,295

합 계	6,291,954	1,376,699

16.4 특수관계자에 대한 채무내역(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기말	전기말

종속기업	㈜신흥MST	55,308	-

㈜신흥디브이캐피탈	93,260	93,260

㈜디브이서비스	70,030	46,286

기타특수관계자	㈜디브이홀딩스	1,050,000	1,575,162

신성치과기재㈜	360,400	545,400

㈜신구덴탈 등	156,334	253,186

합 계	1,785,331	2,513,294

16.5 주요경영진 보상내역 주요경영진에 대한 단기급여 및 퇴직급여 금액은 각각 557백만 원(전분기:500백만원)및 22백 만원(전분기:22백만원)입니다. 주요경영진에는 회사의 활동 의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

16.6 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(1) 제공한 지급보증(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	보증처	지급보증금액	비 고

종속기업	㈜신흥MST	KDB산업은행	3,516,000	차입금

기타특수관계자	㈜디브이홀딩스	KEB하나은행	1,800,000	역구매카드

합 계	5,316,000

(2) 제공받은 지급보증회사는 대표이사로부터 단기차입금 및 약정사항과 관련하여 12,000백만원의 지급보증을 제공받고 있습 니다 (주석 15 참조).

17. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

가. 법인세비용차감전순이익	6,413,479	8,984,551

나. 조정

감가상각비	1,540,814	1,409,922

사용권자산상각비	105,295	91,115

이자수익	(14,566)	(4,348)

이자비용	102,609	418,411

퇴직급여	875,561	928,590

대손상각비	785,076	957,026

급여	(33,970)	43,971

무형자산상각비	326,542	322,786

기부금	25,021,566	-

외화환산손실	1,618	93,252

외화환산이익	(235,560)	(92,734)

유형자산처분이익	(11,334,746)	(677,153)

투자부동산처분이익	(19,685,443)	-

지분법이익	(385,098)	(2,269,228)

유형자산처분손실	10,157	-

판매보증비	20,556	-

다. 운전자본의 변동

매출채권	(4,388,914)	3,390,334

기타금융자산	-	(29,708)

기타비금융자산	(439,366)	(2,008,039)

재고자산	(2,637,681)	(418,478)

계약자산	(421,036)	(245,147)

매입채무	1,390,021	(523,293)

계약부채	795,037	285,805

기타금융부채	48,005	378,489

기타비금융부채	(125,369)	8,515,642

순확정급여부채	(26,478)	(110,958)

라. 영업으로 창출된 현금	(2,291,891)	19,440,809

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	(176,600)	(245,824)

유형자산의 투자부동산대체	88,158	(468,131)

유형자산의 매각예정자산대체	-	(18,383,840)

사용권자산 및 리스 부채 인식	662,838	99,165

유무형자산 취득 관련 미지급금	-	10,940

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	재무활동현금흐름	비금융변동	당분기말

단기차입금	9,108,255	(9,108,255)	-	-

리스부채	141,867	(92,911)	662,838	711,793

재무활동으로부터의 총부채	9,250,122	(9,201,166)	662,838	711,793

나. 전분기(단위: 천원)

구 분	전기초	재무활동현금흐름	비금융변동	전분기말

단기차입금	16,186,533	(4,657,085)	-	11,529,448

장기차입금	10,000,000	-	-	10,000,000

리스부채	119,880	(90,784)	99,165	128,261

재무활동으로부터의 총부채	26,306,413	(4,747,869)	99,165	21,657,709

18. 고객과의 계약에서 생기는 수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한시점에 이행하는 수행의무

상제품매출	28,450,146	86,702,621	28,019,716	81,576,168

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

임대용역 등	1,428,983	4,511,521	1,773,410	5,217,814

합계	29,879,129	91,214,142	29,793,126	86,793,981

19 . 재무제표의 재작성 회사는 전기에 재고자산의 과대계상 오류를 인지하였으며, 동 사항으로 인한 재무제표의 영향이 중요하다고 판단하였습니다. 비교표시된 전분기의 재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 소급하여 재작성하였습니다.(1) 분기손익계산서 및 분기포괄손익계산서

(단위: 천원)

구분	전분기

수정전	수정금액	수정후

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	29,793,126	86,793,981	-	-	29,793,126	86,793,981

매출원가	(21,641,027)	(64,334,435)	-	2,915,926	21,641,027	(61,418,509)

법인세비용	845,811	1,145,407	-	705,654	845,811	1,851,061

분기순이익	869,818	4,923,218	-	2,210,272	869,818	7,133,490

총 포괄손익	859,399	4,892,220	-	2,210,272	859,399	7,102,492

주당순이익	91	516	-	231	91	747

(2) 분기자본변동표(단위: 천원)

구분	이익잉여금

수정전	수정금액	수정후

전기초 잔액	76,026,326	(7,826,004)	68,200,322

분기순이익	4,923,218	2,210,272	7,133,490

총 포괄손익	4,892,220	2,210,272	7,102,492

전분기말 잔액	79,769,868	(5,615,732)	74,154,136

(3) 상기에 기재된 분기손익계산서, 분기포괄손익계산서, 분기자본변동표 수정과 관련된 주석을 재작성하였습니다