신흥 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 59(당) 기 : 2023년 3월 31일 현재
제 58(전) 기 : 2022년 12월 31일 현재
주식회사 신흥

1. 당사의 개요

주식회사 신흥 (이하 "당사")은 치과용기자재의 제조, 도ㆍ소매 및 부동산 임대를 목적으로 1964년 11월 13일에 설립되었으며, 1991년 2월 8일에 주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 치과의료기기 제조 및 유통 전문업체로 주요 제품은 치과용진료대, 치과용합금, 치과용 X선촬영기, 공기압축기 등이 있습니다. 그 외에 치과에서 사용하는 소모용 치과재료 등의 상품을 광범위하게 취급하며 소유 부동산의 임대업을 함께 영위하고 있습니다.

보고기간말 현재 보통주자본금은 6,733백만원이며, 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주구분	주식수	지분율(%)

대표이사 및 특수관계자	7,408,335	77.98%

우리사주	294,070	3.10%

자기주식	124,633	1.31%

기타	1,672,962	17.61%

계	9,500,000	100.00%

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

3 유의적인 회계정책

당사는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.당사는 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

4. 공정가치당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,562,377	1,562,377	2,700,506	2,700,506

매출채권	14,246,031	14,246,031	14,386,956	14,386,956

기타금융자산	2,105,744	2,105,744	1,877,144	1,877,144

당기손익-공정가치 금융자산	40,182	40,182	40,182	40,182

계	17,954,334	17,954,334	19,004,788	19,004,788

금융부채

매입채무	9,655,520	9,655,520	10,173,858	10,173,858

기타금융부채	6,394,567	6,394,567	4,855,125	4,855,125

리스부채	684,836	684,836	719,953	719,953

계	16,734,923	16,734,923	15,748,936	15,748,936

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 금융자산	-	26,182	14,000	40,182

(단위 : 천원)

전기말	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 금융자산	-	26,182	14,000	40,182

(3) 가치평가기법 및 투입변수

당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여 순자산가치법을 적용하고 있으며 주요 변수는 순자산가치, 금리입니다. 5. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	1,562,377	2,700,506

매출채권	14,246,031	14,386,956

기타금융자산	2,105,744	1,877,144

소계	17,914,152	18,964,606

당기손익-공정가치 금융자산	40,182	40,182

합계	17,954,334	19,004,788

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무	9,655,520	10,173,858

기타금융부채	6,394,567	4,855,125

소계	16,050,087	15,028,983

리스부채	684,836	719,953

합계	16,734,923	15,748,936

(2) 금융상품 범주별 순손익(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가 금융자산

이자수익	24,954	3,914

대손상각비	(243,216)	116,255

외화환산손익	14,336	4,003

외환차손익	(40,200)	(19,788)

상각후원가 금융부채

이자비용	(13,622)	(9,374)

외화환산손익	(103,446)	44,512

외환차손익	(56,027)	91,118

리스부채

이자비용	(8,433)	(3,510)

6. 재고자산(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

상품	16,564,018	14,023,301

제품	2,733,758	2,026,313

재공품	2,082,020	1,821,512

원재료	2,199,552	2,600,803

미착상품	1,183,091	3,224,658

반환재고회수권	3,244,525	3,541,309

합계	28,006,964	27,237,896

당분기말 현재 재고평가손실충당금은 5,366백만원(전기말: 5,018백만원)입니다.당분기에 매출원가로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치 평가와 관련된 재고자산평가손실 348백만원이 포함되어 있으며, 전분기에 매출원가로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치 평가와 관련된 재고자산평가손실 869백만원이 차감되어 있습니다. 7. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산

(단위: 천원)

당 분 기	유형자산	투자부동산	무형자산

당기초	60,765,391	10,457,133	1,281,188

취 득	724,123	35,254

계정대체	(6,708)	6,708

처 분	(91,073)

상 각	(483,960)	(53,691)	(54,714)

당분기말	60,907,771	10,410,150	1,261,729

(단위: 천원)

전 분 기	유형자산	투자부동산	무형자산

당기초	60,132,198	10,720,995	896,957

취 득	403,832	-	58,820

계정대체	96,072	(96,072)	-

처 분	(259,640)	-	-

상 각	(511,944)	-	(111,034)

당분기말	59,860,519	10,624,923	844,743

8. 리스(1) 리스이용자당사는 건물 등을 리스하고 있습니다. 일부 건물 리스는 일반적으로 1년간 지속되나계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다.당사는 사무용품 등을 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 당사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(2) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산	670,980	709,407

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	132,493	166,186

비유동	552,343	553,767

합계	684,836	719,953

(3) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	43,236	41,502

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	8,433	3,510

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	12,266	12,466

당기 중 리스의 총 현금유출(단기, 소액자산리스 포함)은 61백만원입니다.

9. 종속기업투자 (1) 종속기업 현황

(단위 : 천원)

구분	지분율	장부가액	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말	당분기말	전기말

㈜신흥디브이캐피탈	100.00%	100.00%	5,055,318	4,272,406	한국	12월	의료인 개업자금 및 시설자금 대여

㈜신흥MST	84.03%	84.03%	1,487,230	1,416,457	한국	12월	임플란트 제조 및 영업

(2) 지분법 평가내역(단위 : 천원)

구분	당분기

기초	지분법손익	증자(*)	기말

㈜신흥디브이캐피탈	4,272,406	(217,088)	1,000,000	5,055,318

㈜신흥MST	1,416,457	70,773	-	1,487,230

합계	5,688,863	(146,315)	1,000,000	6,542,548

(*) ㈜신흥디브이캐피탈은 당분기 중 1,000,000주의 유상신주를 발행하였으며, 자본금이 1,000백만원 증가하였습니다.

(단위 : 천원)

구분	전분기

기초	지분법손익	기말

㈜신흥디브이캐피탈	1,690,173	803,516	2,493,689

㈜신흥MST	1,061,199	115,719	1,176,918

합계	2,751,372	919,235	3,670,607

(3) 종속기업의 요약 재무정보(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

㈜신흥MST	㈜신흥디브이캐피탈	㈜신흥MST	㈜신흥디브이캐피탈

자산총액	6,397,713	12,014,217	6,270,576	11,118,948

부채총액	3,270,777	4,913,541	3,333,578	4,801,184

매출액	1,103,587	64,940	4,237,117	215,627

당기순이익(손실)	189,937	(217,088)	605,061	592,233

총포괄이익(손실)	189,937	(217,088)	598,071	592,233

(4) 지분법 조정내역(단위 : 천원)

당분기	당기말 순자산
(a)	지분율
(b)	순자산 지분금액
(a×b)	내부거래 등	장부금액

기업명

㈜신흥디브이캐피탈	7,100,676	100.00%	7,100,676	(2,045,358)	5,055,318

㈜신흥MST	3,126,936	89.11%	2,786,412	(1,299,182)	1,487,230

(단위 : 천원)

전분기	전기말 순자산
(a)	지분율
(b)	순자산 지분금액
(a×b)	내부거래 등	장부금액

기업명

㈜신흥디브이캐피탈	4,539,047	100.00%	4,539,047	(2,045,358)	2,493,689

㈜신흥MST	2,479,261	89.11%	2,209,269	(1,032,351)	1,176,918

10. 순확정급여자산 (1) 순확정급여자산 산정내역

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	8,396,418	8,240,197

사외적립자산의 공정가치(*)	(9,442,187)	(9,642,572)

재무상태표상 순확정급여자산	(1,045,769)	(1,402,375)

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 1백만원(전기말: 1백만원)이 포함된 금액입니다.

(2) 손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	244,910	244,910	247,951	247,951

순이자원가	(24,558)	(24,558)	(17,568)	(17,568)

종업원 급여에 포함된 비용	220,351	220,351	230,383	230,383

배부내역

매출원가	47,905	47,905	40,280	40,280

판매비와 관리비	172,447	172,447	190,103	190,103

합계	220,352	220,352	230,383	230,383

11. 판매비와관리비(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,110,546	2,110,546	2,010,789	2,010,789

퇴직급여	172,447	172,447	190,103	190,103

복리후생비	288,899	288,899	244,156	244,156

여비교통비	226,276	226,276	180,408	180,408

감가상각비	295,255	295,255	291,774	291,774

무형자산상각비	54,714	54,714	111,034	111,034

리스자산상각비	43,236	43,236	41,502	41,502

세금과공과	45,864	45,864	32,654	32,654

보험료	53,810	53,810	49,302	49,302

지급수수료	989,803	989,803	705,969	705,969

운반비	143,325	143,325	141,911	141,911

소모품비	51,985	51,985	85,304	85,304

광고선전비	612,208	612,208	495,766	495,766

경상개발비	218,460	218,460	170,572	170,572

수도광열비	129,151	129,151	96,026	96,026

관리용역비	274,179	274,179	245,123	245,123

판매보증비	59,999	59,999	-	-

기타	290,697	290,697	196,135	196,135

합계	6,060,854	6,060,854	5,288,528	5,288,528

12. 비용의 성격별 분류(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(3,508,668)	(3,508,668)	390,971	390,971

상품 및 원재료의 매입	20,935,357	20,935,357	19,579,072	19,579,072

종업원급여	3,491,144	3,491,144	3,268,447	3,268,447

감가상각비 및 무형자산상각비	592,365	592,365	622,977	622,977

사용권자산상각비	43,236	43,236	41,502	41,502

외주가공비	464,843	464,843	281,585	281,585

광고선전비	612,208	612,208	495,766	495,766

지급수수료	1,740,827	1,740,827	1,396,245	1,396,245

복리후생비	453,914	453,914	381,966	381,966

여비교통비	227,244	227,244	181,374	181,374

운반비	151,699	151,699	147,156	147,156

관리용역비	329,157	329,157	298,379	298,379

소모품비	70,819	70,819	111,778	111,778

기타비용	1,046,427	1,046,427	432,699	432,699

합계(*)	26,650,572	26,650,572	27,629,917	27,629,917

(*) 손익계산서 상 매출원가, 판매비와관리비 및 매출채권손상차손의 합계액입니다. 13. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 14. 배당금

2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 1,219백만원은 2023년 4월에 지급되었으며, 당기의 배당에 관하여는 보고기준일 현재 결정된 바가 없습니다.

15. 우발부채와 약정사항(1) 한도약정

(단위 : 천원)

은행명	당좌차월	일반자금대출	역구매카드

하나은행	3,000,000	5,000,000	8,000,000

우리은행	1,500,000	-	-

합계	4,500,000	5,000,000	8,000,000

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역당분기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 하자이행보증 등과 관련하여 778백만원을 지급보증 받고 있습니다.

16. 특수관계자 (1) 특수관계자 현황당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

종속기업	㈜신흥디브이캐피탈, ㈜신흥MST	㈜신흥디브이캐피탈, ㈜신흥MST

㈜디브이서비스(*1)	㈜디브이서비스(*1)

기타의특수관계자	㈜디브이홀딩스, 신성치과기재㈜,㈜신구덴탈, 신원덴탈㈜, ㈜클리어덴탈, ㈜덴탈허브, ㈜디브이파트너즈, ㈜디브이몰,㈜덴트웹, (재)신흥연송학술재단,Shinhung Dental INC.(*2),주주및주요경영진 등	㈜디브이홀딩스, 신성치과기재㈜,㈜신구덴탈, 신원덴탈㈜, ㈜클리어덴탈, ㈜덴탈허브, ㈜디브이파트너즈, ㈜디브이몰,㈜덴트웹, (재)신흥연송학술재단,Shinhung Dental INC.(*2),주주및주요경영진 등

(*1) ㈜신흥디브이캐피탈의 종속회사입니다.(*2) 신성치과기재㈜의 종속회사입니다. (2) 특수관계자와의 거래 내역

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	㈜신흥MST	매출 등	8,426	11,626

매입 등	1,097,642	1,032,642

㈜신흥디브이캐피탈	매출 등	1,408	1,447

매입 등	-	-

㈜디브이서비스	매출 등	120,240	109,172

매입 등	143,947	123,367

기타특수관계자	㈜디브이홀딩스	매출 등	7,729,172	7,542,449

매입 등	303,071	247,928

신성치과기재㈜	매출 등	2,804,316	1,969,084

㈜신구덴탈 등	매출 등	1,512,487	2,163,212

매입 등	777,781	763,437

합 계	매출 등	12,176,049	11,796,991

매입 등	2,322,441	2,167,375

(3) 특수관계자에 대한 채권내역(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기말	전기말

종속기업	㈜신흥MST	83,044	82,235

㈜신흥디브이캐피탈	972	486

㈜디브이서비스	6,883	6,883

기타특수관계자	㈜디브이홀딩스	4,450,076	1,654,238

신성치과기재㈜	1,219,685	608,566

㈜신구덴탈 등	954,010	1,302,754

합 계	6,714,670	3,655,162

(4) 특수관계자에 대한 채무내역(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기말	전기말

종속기업	㈜신흥MST	955,580	852,616

㈜신흥디브이캐피탈	93,260	93,260

㈜디브이서비스	157,341	138,064

기타특수관계자	㈜디브이홀딩스	1,055,663	1,050,000

신성치과기재㈜	360,400	360,400

㈜신구덴탈 등	204,424	246,190

합 계	2,826,669	2,740,530

(5) 주요경영진 보상내역주요경영진에 대한 단기급여 및 퇴직급여 금액은 각각 207백만원(전분기 : 190백만원) 및 22백만원(전분기 : 14백만원)입니다. 주요경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

(6) 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	보증처	지급보증금액	비 고

종속기업	㈜신흥MST	KDB산업은행	835,158	차입금

기타특수관계자	㈜디브이홀딩스	KEB하나은행	1,800,000	역구매카드

합 계	2,635,158

17. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	2,334,656	2,183,868

조정:

감가상각비	537,652	511,943

사용권자산 상각비	43,236	41,502

재고자산평가손실(환입)	347,656	868,926

이자수익	(24,954)	(3,914)

이자비용	22,055	12,884

퇴직급여	220,352	230,383

대손상각비	243,216	(116,255)

급여	-	(165,024)

무형자산상각비	54,714	111,034

외화환산손실	157,180	66,719

외화환산이익	(68,070)	(115,234)

유형자산처분손실	7,189	10,287

유형자산처분이익	(416,091)	(17,466)

판매보증비	30,911	-

지분법손익	146,316	(919,235)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권	(87,955)	(1,419,273)

기타유동금융자산	(291,155)	(404,615)

기타유동비금융자산	(123,440)	(504,330)

기타비유동금융자산	-	1,527

재고자산	(1,116,724)	(550,347)

매입채무	(621,784)	668,131

계약부채	(709,560)	682,972

기타금융부채	474,974	168,422

기타유동부채	(381,393)	(862,804)

기타비유동금융부채	12,617	-

순확정급여부채	-	(160,918)

영업으로 창출된 현금	791,595	(1,026,511)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산(토지)와 투자부동산(토지)간 대체	-	15,568

유형자산(건물)과 투자부동산(건물)간 대체	6,708	(80,504)

건설중인자산의 본계정 대체	404,800	-

사용권자산 및 리스 부채 인식	4,810	4,911

유무형자산 취득 관련 미지급금	-	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

가. 당분기(단위: 천원)

구 분	당기초	재무활동현금흐름	비금융변동	당분기말

리스부채	719,953	(39,927)	4,810	684,836

나. 전분기(단위: 천원)

구 분	전기초	재무활동현금흐름	비금융변동	전분기말

리스부채	692,181	(40,289)	4,911	656,803

합계	692,181	(40,289)	4,911	656,803

18. 수익(1) 수익 원천

당사의 주된 수익 원천은 치과 의료기기ㆍ치과 재료 외 기타 치과 관련 용품의 판매입니다. 이외 수익은 투자부동산의 임대수익 등이 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

3개월	누적	3개월	누적

한시점에 이행하는 수행의무

재화의 판매	27,186,217	27,186,217	27,451,576	27,451,576

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

광고 용역 등	1,111,256	1,111,256	1,045,994	1,045,994

투자부동산 임대수익	319,248	319,248	325,728	325,728

소계	1,430,504	1,430,504	1,371,721	1,371,721

합계	28,616,721	28,616,721	28,823,298	28,823,298

(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

반환재고회수권

예상고객 환불	3,244,525	3,541,309

계약부채

예상고객 환불 등	6,289,010	6,998,570

선수금	2,530,275	2,574,714

합계	8,819,284	9,573,284