SG세계물산 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제55기 3분기: 2017년 09월 30일 현재
제54기 3분기: 2016년 09월 30일 현재
주식회사 SG세계물산

1. 일반사항 주식회사 SG세계물산(이하 "회사")은 1964년 11월 20일에 설립되어, 수출입업과 피복류 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 1976년 4월 19일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 수차례의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 보통주 101,212백만원입니다. 회사의 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

(주)에스지고려	106,443,410	52.58

(주)케이엠엔아이	1,007,710	0.50

기타	94,973,840	46.92

합계	202,424,960	100.00

2. 중요한 회계정책 2.1. 재무제표 작성기준

회사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표’ 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 20 18년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 외부회계법인과 용역계약을 체결하였으며, 현재 그 착수 단계로 인하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)
(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 43,191백만원, 매도가능금융자산 8,464백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있 습니다. 회사 는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 43,191백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합 니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 아니합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습 니다. 회사의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 8,464백만원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익이 당기손익으로 재순환 된것은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니 다. 회사 는 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 아니합니다.

② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

회사는 2017년 9월 30일 현재 금융부채 95,323백만원을 보유하 고 있으며 이 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 것은 없습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음
(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 43,191백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 대손충당금 370백만원을 설정하고 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 외부회계법인과 자문용역계약을 체결하였으며, 현재 그 착수 단계로 인하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 2017년 연말까지 외부자문용역을 토대로 회계정책 수립을 통한 시스템구축 등을 진행할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 '고객충성제도’, 제2115호 '부동산건설약정’, 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다.회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 『회계정책, 회계추정의 변경 및 오류』에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도소급하여 적용하고, 2017년1월1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적간편법을 적용할 예정입니다현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 9월 30일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호의 영향분석 및 적용을 위한 외부자문용역계약을 체결하였으며 현재 그 착수단계로써 2017년 연말까지 재무영향분석 및 회계정책 수립을 통한 시스템구축 등을 진행할 예정입니다.

2.2. 회계정책

분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.의 (1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 종속기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 관계기업 투자는 기준서 제1028호에 따른 지분법으로 회계처리하고 있습니다. 지분법은 최초에 취득원가로 인식하며 후속적인 피투자자의 순자산 변동액 중 투자자의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하는 방법입니다. 회사와 피투자자 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 피투자자에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 투자자산에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 투자자산의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 피투자자로부터의 수취하는 배당금은 투자자산의 장부금액에서 차감하여 보고합니다. 종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품의 범주별 분류 4.1. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기말

구분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합계

유동:

현금및현금성자산	4,906,853	-	4,906,853

매출채권및기타채권	37,635,407	-	37,635,407

비유동:

장기성매출채권및기타채권	648,518	-	648,518

매도가능금융자산	-	8,464,104	8,464,104

합계	43,190,778	8,464,104	51,654,882

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

유동:

매입채무 및 기타채무	-	26,659,901	26,659,901

단기차입금	-	39,575,916	39,575,916

비유동:

장기성매입채무및기타채무	-	586,778	586,778

장기차입금	-	28,500,000	28,500,000

합계	-	95,322,595	95,322,595

(2) 전기말

구분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합계

유동:

현금및현금성자산	9,194,834	-	9,194,834

매출채권및기타채권	38,547,146	-	38,547,146

비유동:

장기성매출채권및기타채권	885,778	-	885,778

매도가능금융자산	-	5,839,377	5,839,377

합계	48,627,758	5,839,377	54,467,135

구분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

유동:

매입채무 및 기타채무	-	36,850,373	36,850,373

단기차입금	-	41,332,780	41,332,780

비유동:

장기성매입채무및기타채무	-	590,744	590,744

장기차입금	-	6,500,000	6,500,000

합계	-	85,273,897	85,273,897

4.2. 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기

구 분	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

이자수익	19,307	73,678	-	-	-	-	19,307	73,678

외환차손익 및 외화환산손익	222,674	(534,816)	-	-	-	-	222,674	(534,816)

대손상각비	(7,517)	695	-	-	-	-	(7,517)	695

매도가능금융자산평가손익 (기타포괄손익)	-	-	-	-	683,968	2,624,727	683,968	2,624,727

파생금융자산손익(당기손익)	-	-	59,670	69,300	-	-	59,670	69,300

대손충당금환입	3,883	7,136	-	-	-	-	3,883	7,136

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

이자비용	-	-	277,984	665,708	277,984	665,708

외환차손익 및 외화환산손익	-	-	(79,468)	769,126	(79,468)	769,126

파생금융부채손익(당기손익)	(11,500)	(58,500)	-	-	(11,500)	(58,500)

(2) 전분기

구 분	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

이자수익	26,069	104,289	-	-	-	-	26,069	104,289

외환차손익 및 외화환산손익	(1,150,714)	(996,937)	-	-	-	-	(1,150,714)	(996,937)

대손상각비	(29,704)	(63,335)	-	-	-	-	(29,704)	(63,335)

매도가능금융자산평가손익(기타포괄손익)	-	-	-	-	1,436,333	2,197,247	1,436,333	2,197,247

파생금융자산손익(당기손익)	-	-	48,980	76,180	-	-	48,980	76,180

대손충당금환입	2,082	2,082	-	-	-	-	2,082	2,082

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

이자비용	-	-	206,598	471,100	206,598	471,100

외환차손익 및 외화환산손익	-	-	1,071,083	769,633	1,071,083	769,633

파생금융부채손익(당기손익)	(111,210)	(148,200)	-	-	(111,210)	(148,200)

5 . 매출채권및기타채권과 장기매출채권및기타채권 5.1. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권과 장기성매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

유동:

매출채권	36,291,946	37,278,956

대손충당금	(141,273)	(143,030)

미수금	1,397,534	1,052,669

대손충당금	(211,086)	(225,997)

미수수익	9,693	458

단기대여금	288,593	584,119

현재가치할인차금	-	(29)

소계	37,635,407	38,547,146

비유동:

장기성매출채권	38,572	38,572

대손충당금	(17,211)	(18,254)

보증금	665,044	921,324

현재가치할인차금	(37,887)	(55,864)

소계	648,518	885,778

합계	38,283,925	39,432,924

5.2. 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	미수금	합계	매출채권	매출채권	미수금	합계	매출채권

기초	143,030	225,997	369,027	18,254	221,226	229,092	450,318	19,649

손상차손(환입)	(1,757)	(4,684)	(6,441)	(1,043)	(63,335)	(2,082)	(65,417)	(1,043)

환율변동	-	(10,227)	(10,227)	-	(104)	(12,528)	(12,632)	-

제각	-	-	-	-	(20,160)	(4,841)	(25,001)	-

분기말	141,273	211,086	352,359	17,211	137,627	209,641	347,268	18,606

5.3. 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 장기성매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	35,982,442	36,840,577

연체되었으나 손상되지 않은 채권	3개월 이하	136,287	266,471

3개월 초과 ~ 6개월 이하	16,008	24,336

6개월 초과 ~ 1년 이하	-	-

1년 초과	37,297	24,860

합계	36,172,034	37,156,244

5.4. 당분기말 현재 금융기관과의 매출채권담보차입 계약을 통해 매출채권을 할인하고 담보부차입(주석 11 참조)으로 처리한 금액은 17,711 백만원(전기말 13,955백만원)입니다. 6. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득금액	평가충당금	장부금액	취득금액	평가충당금	장부금액

상품	17,657,267	(3,289,374)	14,367,893	17,561,253	(3,637,548)	13,923,705

제품	27,459,709	(4,604,750)	22,854,959	28,682,722	(5,647,359)	23,035,363

원재료 등	14,736,735	-	14,736,735	28,992,866	-	28,992,866

합계	59,853,711	(7,894,124)	51,959,587	75,236,841	(9,284,907)	65,951,934

7. 매도가능금융자산 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초	5,839,377	4,505,639

자본으로 재분류된 순이익	2,624,727	2,197,247

분기말	8,464,104	6,702,886

8. 종속기업투자 및 관 계기업투자 8.1. 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	기업명	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	SGWICUS BANGLADESH LTD(이하 "SBL")	방글라데시	100.00	1,356,113	100.00	1,356,113

SG CORPORATION USA(이하 "SUI")	미국	100.00	-	100.00	-

SSV EXPORT GARMENT COMPANY(이하 "SSV")	베트남	100.00	4,668,284	100.00	4,668,284

YES VINA GARMENT CO.,LTD(이하 "YESVINA")	베트남	100.00	1,718,066	100.00	1,718,066

SG HCMC CO., LTD(이하 "HCMC")	베트남	100.00	517,290	100.00	283,113

(주)유진어패럴(이하 "유진")	대한민국	100.00	14,423,120	100.00	-

(주)에이치앤에이치어패럴(이하 "에이치앤에이치")	대한민국	100.00	2,492,240	100.00	-

SERATEX NICARAGUA S.A(이하 "SERATEX")	니카라과	100.00	1,184,640	100.00	-

합계	26,359,753	8,025,576

관계기업	(주)에스지덕평컨트리클럽	대한민국	37.88	22,770,984	37.88	22,434,950

합계	22,770,984	22,434,950

8.2. 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초	8,025,576	3,649,717

현금출자(주1)	234,177	-

출자전환(주2)	-	5,037,770

취득(주3)	18,100,000	684,687

분기말	26,359,753	9,372,174

(주1) 회사는 당분기 중 HCMC에 대한 자본금 234,177천원을 납입하였습니다.(주2) 회사는 전분기 중 SSV와 SBL에 대한 대여금을 출자전환하였으며, 그 금액은 각각 4,102,000천원 및 935,770천원입니다.(주3)회사는 2017년 7월 26일에 유진, 에이치앤에이치, SERATEX의 지분100%를 취득하였습니다.

8.3. 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초	22,434,950	22,095,110

지분법이익	336,034	154,530

분기말	22,770,984	22,249,640

9. 유형자산, 투자부동산 및 무형자산 9.1. 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	38,061,192	38,321,888

취득	2,813,275	1,784,068

처분	(360)	(6,489)

감가상각	(445,542)	(497,140)

분기말	40,428,565	39,602,327

(주1) 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되었습니다.

9.2. 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	105,336,818	101,718,057

취득	6,833,891	490,000

처분	-	(204,601)

감가상각	(278,206)	(279,925)

분기말	111,892,503	101,723,531

(주1) 감가상각비는 전액 매출원가에 포함되었습니다.

9.3. 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	150,004	163,288

취득	5,066	1,676

상각	(11,091)	(12,295)

분기말	143,979	152,669

(주1) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되었습니다.

10. 매입채무및기타채무와 장기매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무와 장기매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동:

매입채무	11,516,647	18,653,237

미지급금	9,506,886	12,546,457

미지급비용	710,477	697,152

수입보증금	4,915,545	4,941,446

금융보증계약부채	10,346	12,081

소계	26,659,901	36,850,373

비유동:

임대보증금	605,616	616,026

현재가치할인차금	(18,838)	(25,282)

소계	586,778	590,744

합계	27,246,679	37,441,117

11. 차입금 11.1. 당분기 및 전분기 중 단기차입금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	41,332,780	36,407,533

차입	37,000,000	41,111,470

상환	(38,866,896)	(24,516,000)

외환차이	110,032	(501,471)

분기말	39,575,916	52,501,532

(주) 매출채권을 할인하여 담보부차입으로 처리된 금액은 단기차입금으로 분류되었습니다.

11.2. 당분기 및 전분기 중 장기차입금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	6,500,000	-

차입	26,000,000	2,500,000

상환	(4,000,000)	-

분기말	28,500,000	2,500,000

12. 순확정급여부채 12.1. 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,271,788	7,681,438

사외적립자산의 공정가치	(6,372,684)	(6,825,679)

순확정급여부채	1,899,104	855,759

12.2. 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	323,822	971,467	286,610	859,829

순이자손익	(6,890)	(20,671)	(3,722)	(11,166)

사외적립자산의 관리비용	-	3,856	-	-

종업원급여에 포함된 총 비용	316,932	954,652	282,888	848,663

(주) 종업원급여에 포함된 총 비용은 전액 판매비와관리비에 포함되었습니다.

13. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,664,891	8,226,732	2,810,838	8,199,225

퇴직급여	316,932	954,651	282,888	848,663

복리후생비	333,410	1,057,230	363,875	1,067,566

감가상각비	177,260	445,543	205,083	497,140

무형자산상각비	3,611	11,091	3,965	12,295

여비교통비	154,391	558,352	167,891	595,748

임차료	223,000	658,861	230,053	619,921

수도광열비	105,829	279,897	107,727	284,147

운임보관료	147,030	334,496	109,697	343,903

광고선전비	449,529	1,210,762	413,062	1,209,930

지급수수료	12,055,435	41,357,026	11,979,550	41,017,156

견본비	369,032	1,375,406	622,350	2,079,055

해외지사운영비	224,931	704,430	231,994	774,275

연구개발비	486,211	1,497,869	474,452	1,558,292

대손상각비	(7,517)	(1,757)	(29,704)	(63,335)

기타	712,475	1,991,238	464,961	1,517,742

합계	18,416,450	60,661,827	18,438,682	60,561,723

14. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	3,890,611	14,692,298	3,113,345	13,039,841

제품재고등의 변동	348,700	6,729,416	4,048,161	2,280,034

원재료의 사용	26,666,781	71,767,010	39,835,036	100,411,133

외주가공비	14,479,131	41,900,482	21,000,360	57,320,445

종업원급여	3,315,233	10,238,613	3,457,600	10,115,454

감가상각비 및 무형자산상각비	273,607	734,840	301,783	789,360

지급수수료	12,089,772	41,460,019	12,013,309	41,117,478

광고선전비	449,529	1,210,762	413,062	1,209,930

기타	2,512,485	7,725,644	2,500,350	8,127,912

매출원가 및 판매비와관리비	64,025,849	196,459,084	86,683,006	234,411,587

15. 기타수익 및 기타비용 15.1. 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	565,973	2,372,560	1,140,359	3,435,444

외화환산이익	139,270	145,102	597,939	602,229

통화선도평가이익	-	-	2,380	2,380

통화선도거래이익	59,670	69,300	46,600	73,800

기타의대손충당금환입	3,883	7,136	2,082	2,082

유형자산처분이익	2,852	3,086	-	20,926

잡이익	179,018	611,310	131,363	580,653

합계	950,666	3,208,494	1,920,723	4,717,514

15.2. 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	430,300	2,100,499	1,444,268	3,884,712

외화환산손실	131,736	182,853	373,662	380,264

통화선도평가손실	-	-	111,210	111,210

통화선도거래손실	11,500	58,500	-	36,990

투자부동산처분손실	-	-	-	232,601

유형자산처분손실	20	294	6,456	6,486

기타의대손상각비	-	2,452	-	-

잡손실	50,872	359,132	48,986	718,166

기부금	-	-	-	23,607

합계	624,428	2,703,730	1,984,582	5,394,036

16. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	19,307	73,678	26,069	104,289

금융비용

이자비용	277,984	665,708	206,598	471,100

17. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 산정하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균연간법인세율은 17.5% (2016년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 유효법인세율: 30.9%)입니다.

18. 주당이익 18.1. 당분기 및 전분기의 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

보통주순손익	2,001,164,058 원	(187,452,631 원)	2,507,621,569 원	661,205,428 원

유통보통주식수	202,424,960 주	202,424,960 주	202,424,960 주	202,424,960 주

기본주당순손익	10 원/주	(1 원/주)	12 원/주	3 원/주

18.2. 회사는 발행한 잠재적보통주가 없으므로, 회사의 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 19. 영업으로부터 창출된 현금흐름 등 19.1. 당분기 및 전분기 중 회사의 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

조정:

이자손익	592,030	366,811

외환차이	37,751	(221,965)

파생상품관련손익	-	108,830

퇴직급여	954,651	848,663

감가상각비 및 상각비	734,839	789,360

투자부동산처분손익	-	204,601

재고자산평가손실	(1,390,783)	(937,222)

법인세비용(수익)	(39,781)	295,168

유형자산처분손익	(2,792)	(14,440)

지분법이익	(336,034)	(154,530)

기타	(9,351)	433,189

소계	540,530	1,718,465

순운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	1,098,158	(22,181,129)

기타수취채권의 감소(증가)	(372,897)	(192,986)

재고자산의 감소(증가)	15,383,130	9,730,087

사외적립자산의 감소(증가)	527,567	533,017

기타자산의 감소(증가)	(2,699,827)	2,503,043

매입채무의 증가(감소)	(7,166,505)	(3,275,761)

기타지급채무의 증가(감소)	(3,481,425)	128,051

기타부채의 증가(감소)	6,738	(471,010)

당기손익인식금융부채의 증가(감소)	-	(46,110)

퇴직금의 지급	(470,510)	(532,762)

소계	2,824,429	(13,805,560)

19.2. 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

대여금의 출자전환	-	5,037,770

건설중인자산의 유형자산 및 무형자산 대체	290,362	27,172

매도가능금융자산평가이익	2,047,287	1,713,853

19.3. 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017
(기초)	재무활동현금흐름	비현금 변동	2017
(분기말)

환율변동

단기차입금(무역어음)	27,732,779	(1,566,896)	110,033	26,275,916

단기차입금(일반)	13,600,000	(300,000)	-	13,300,000

장기차입금	6,500,000	22,000,000	-	28,500,000

20. 우발상황 및 약정사항 20.1. 차입약정 당분기말 현재 회사는 수출입금융 등과 관련하여 KEB하나은행 등에 70,560,000천원과 USD62,250,000의 한도약정을 맺고 있습니다. 20.2. 담보로 제공한 자산당분기말 현재 회사가 차입금에 대한 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관	담보제공자산	장부금액	설정금액

KEB하나은행	투자부동산(토지)	34,244,800	39,900,000

투자부동산(건물)	7,684,586

우리은행	투자부동산(토지)	2,728,506	6,000,000

투자부동산(건물)	3,410,633

산업은행	투자부동산(토지)	5,150,271	18,000,000

유형자산(토지)	34,233,350	42,000,000

유형자산(건물)	3,306,411

합계	90,758,557	105,900,000

20.3. 특수관계자에게 제공한 지급보증당분기말 현재 회사는 회사의 특수관계자에게 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 21 참조).20.4. 제공받은 지급보증당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 홈쇼핑 위탁판매계약에 따른 손해배상금에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다.

21. 특수관계자

21.1. 특수관계자 현황(1) 당분기말 현재 회사의 지배기업은 (주)에스지고려이며, 최상위 지배자는 (주)에스지엔지입니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	지분율(%)	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

종속기업	SGWICUS BANGLADESH LTD (이하 "SBL")	100.00	100.00	방글라데시	6월	의류제조업

SG CORPORATION USA (이하 "SUI")	100.00	100.00	미국	12월	의류유통업

SSV EXPORT GARMENT COMPANY (이하 "SSV")	100.00	100.00	베트남	12월	의류제조업

YES VINA GARMENT CO.,LTD (이하 "YESVINA")	100.00	100.00	베트남	12월	의류제조업

SG HCMC CO.,LTD(이하 " HCMC")	100.00	100.00	베트남	12월	마케팅 및 서비스

(주)유진어패럴(이하 "유진")	100.00	-	대한민국	9월	의류제조판매

(주)에이치앤에이치어패럴(이하 "에이치앤에이치")	100.00	-	대한민국	12월	의류제조판매

SERATEX NICARAGUA S.A(이하 "SERATEX")	100.00	-	니카라과	12월	의류제조업

관계기업	(주)에스지덕평컨트리클럽	37.88	37.88	대한민국	12월	골프장운영업

(3) 당분기말 및 전기말 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기타특수관계자	(주)마이크로오피스	(주)마이크로오피스

(주)에스지충방	(주)에스지충방

CHOONGNAM VIETNAM TEXTILE CO.,LTD(이하 "CVT")	CHOONGNAM VIETNAM TEXTILE CO.,LTD

(주)에스지데이타	(주)에스지데이타

(주)에스지엠(구,에스지골프)	(주)에스지엠(구,에스지골프)

에스지신성건설(주)	에스지신성건설(주)

21.2. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

최상위지배기업	(주)에스지엔지	1,721,944	-	-	6,779,963

종속기업	SBL	-	-	5,335,436	-

SUI	1,145,768	17,785	-	774,303

SSV	-	7,729	13,168,336	103,216

YESVINA	-	-	2,341,507	-

HCMC	-	-	-	591,631

유진	-	-	70,679	-

기타특수관계자	(주)에스지데이타	59,359	-	-	875,084

기타	776,836	18,944	6,523,376	240,551

합계	3,703,907	44,458	27,439,334	9,364,748

(2) 전분기

구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

최상위지배기업	(주)에스지엔지	1,719,169	-	-	7,302,619

종속기업	SBL	-	37,925	5,941,946	53,102

SUI	1,349,523	18,770	-	741,897

SSV	-	32,433	14,113,968	123,533

YESVINA	-	-	3,897,069	-

기타특수관계자	(주)에스지데이타	56,513	-	-	900,046

기타	58,625	5,959	490,000	80,456

합계	3,183,830	95,087	24,442,983	9,201,653

21.3. 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기말

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

최상위지배기업	(주)에스지엔지	-	411,227	-	833,758

종속기업	SBL	-	1,540,836	-	63,121

SUI	638,174	603	-	7,089

SSV	-	6,279,033	-	1,801

YESVINA	-	-	-	154,477

HCMC	-	86,448	-	-

유진	-	-	69,489	-

기타특수관계자	(주)에스지데이타	-	2,465	-	61,528

기타	354,914	3,970	-	727,540

합계	993,088	8,324,582	69,489	1,849,314

(2) 전기말

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	기타채무

최상위지배기업	(주)에스지엔지	-	410,968	794,973

종속기업	SBL	-	866,585	-

SUI	403,162	-	7,049

SSV	-	4,952,727	5,922

YESVINA	-	-	816,631

기타특수관계자	(주)에스지데이타	-	1,584	54,255

기타	-	4,716	519,629

합계	403,162	6,236,580	2,198,459

21.4. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:USD, 천원).(1) 당분기

구분	회사명	현금출자

외화	원화

종속기업	HCMC	201,917	234,177

합계	201,917	234,177

(2) 전분기

구분	회사명	회수	출자전환

외화	원화	외화	원화

종속기업	SBL	170	200	798,439	935,770

SSV	41,337	48,446	3,500,000	4,102,000

합계	41,507	48,646	4,298,439	5,037,770

21.5. 당분기말 현재 회사는 특수관계자의 채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있지 아니합니다.21.6. 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위:USD,천원).

피보증인	금융기관	보증기간	통화	금액

SUI	KEB하나은행	2017. 06. 21 ~ 2018. 04. 03	USD	1,500,000

유진	우리은행	2017. 08. 16 ~ 2018. 08. 16	KRW	1,023,600

산업은행	2017. 09. 18 ~ 2017. 11. 21	USD	1,800,000

산업은행	2017. 09. 18 ~ 2017. 11. 21	KRW	1,200,000

신한은행	2017. 09. 22 ~ 2018. 10. 13	USD	1,166,400

신한은행	2017. 09. 22 ~ 2018. 04. 13	KRW	194,000

합계	USD	4,466,400

KRW	2,417,600

21.7. 당분기 및 전분기 중 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기, 비등기 상임임원 및 사외이사를 포함한 회사의 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 복리후생비	1,260,908	1,339,693

퇴직급여	235,299	428,989

22. 위험관리

22.1. 금융위험요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격변동위험, 이자율변동위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

(1) 시장위험① 외환위험회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: USD, EUR, 천원).

통화	자산	부채

외화	원화	외화	원화

USD	27,231,980	31,226,911	26,987,278	30,946,311

EUR	-	-	60,401	81,594

계	31,226,911	31,027,905

한편, 외화에 대한 원화환율이 10%상승(하락)할 경우 손익 은 28,041천원 증 가(감소)합니다.② 가격변동위험회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 비정기적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 회사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 당분기말 현재 회사의 시장성 있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이 회사의 손익에 미치는 효과는 없습니다. 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우, 기타포괄손익은 660백만 (법인세효과 반영후)원 이 증가하거나 감소할 것입니다.

③ 이자율변동위험이자율변동위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 당분기 및 전분기 중 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	16,596	(16,596)	16,756	(16,756)

이자비용	257,116	(257,116)	214,614	(214,614)

(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.① 매출채권 및 기타채권과 투자자산회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 모든 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토시에는 외부신용평가와 은행조회 등을 이용합니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

회사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 회사는 개별적으로 유의한 채권인 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상차손 인식이 없다하여도 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산을 집합하여 손상여부를 검토하고 있습니다. 개별적으로 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을계속 인식하는 경우, 해당자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 않습니다.

당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

현금 및 현금성자산	4,906,853	9,194,834

매출채권및기타채권	37,635,407	38,547,146

장기매출채권및기타채권	648,518	885,778

계	43,190,778	48,627,758

당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 연령별 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

채권금액(주1)	손상금액	채권금액(주1)	손상금액

만기 미도래	37,383,408	7,853	38,150,557	7,723

3개월 이내	212,106	3,830	362,743	3,241

4개월 ~ 6개월	35,688	5,902	40,888	6,942

7개월 ~ 1년	428	427	66,893	66,702

1년 초과	356,136	334,347	295,093	284,420

계	37,987,766	352,359	38,916,174	369,028

(주1) 현재가치할인차금을 차감한 후의 금액입니다.

② 보증회사는 당분기말과 전기말 현재 종속기업인 SUI에 대하여 보증신용장 개설의 형식으로 지급보증을 제공하고 있습니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

당분기말 현재 회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	1년미만	1년에서 2년이하	2년초과	합계

단기차입금	39,668,998	-	-	39,668,998

매입채무및기타채무	28,369,605	-	-	28,369,605

장기차입금	192,013	763,390	29,592,359	30,547,762

장기성매입채무및기타채무	-	586,778	-	586,778

계	68,230,616	1,350,168	29,592,359	99,173,143

전기말 현재 회사의 금융부채와 순액결제되는 파생금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	1년미만	1년에서 2년이하	2년초과	합계

단기차입금	41,495,033	-	-	41,495,033

매입채무및기타채무	38,651,042	-	-	38,651,042

장기성매입채무및기타채무	-	590,744	-	590,744

장기차입금	178,450	178,450	6,816,019	7,172,919

계	80,324,525	769,194	6,816,019	87,909,738

22.2. 자본위험관리회사의 자본위험관리는 건전한 재무구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

부채(A)	109,947,309	98,324,177

자본(B)	204,926,870	203,091,712

현금및현금성자산 및 단기금융자산(C)	4,906,853	9,194,834

차입금(D)	68,075,916	47,832,780

부채비율(A/B)	53.65%	48.41%

순차입금비율(D-C)/B	30.83%	19.02%

23. 공정가치 23.1. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

(1) 공정가치로 인식된 자산

매도가능금융자산(주1)	8,464,104	8,464,104	5,839,377	5,839,377

소계	8,464,104	8,464,104	5,839,377	5,839,377

(2) 상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	4,906,853	-	9,194,834	-

매출채권및기타채권	37,635,407	-	38,547,146	-

장기매출채권및기타채권	648,518	647,436	885,778	886,301

소계	43,190,778	48,627,758

금융자산 합계	51,654,882	54,467,135

(3) 상각후원가로 인식된 부채

매입채무및기타채무(주2)	26,659,901	-	36,850,373	-

단기차입금(주2)	39,575,916	-	41,332,780	-

장기성매입채무및기타채무	586,778	586,815	590,744	591,061

장기차입금	28,500,000	28,500,000	6,500,000	6,500,000

소계	95,322,595	85,273,897

금융부채 합계	95,322,595	85,273,897

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주2) 매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

23.2. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.(1) 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.(2) 수준 2는 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 도출되는 공정가치입니다. 단, 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외합니다.(3) 수준 3은 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 도출되는 공정가치입니다.23.3. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기말

구분	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산:

상장주식	8,464,104	-	-	8,464,104

금융자산 합계	8,464,104	-	-	8,464,104

(2) 전기말

구분	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산:

상장주식	5,839,377	-	-	5,839,377

금융자산 합계	5,839,377	-	-	5,839,377

23.4. 당분기 및 전기 중 공정가치서열체계 수준간의 이동내역은 없습니다.

26. 보고기간 후 사건 회사는 2017년 10월 23일에 완전자회사의 흡수합병을 통한 시너지 창출 및 경영 효율화를 위하여 (주)유진어패럴과 (주)에이치앤에이치어패럴을 흡수합병하기로 결정하였으며, 2017년 10월 26일에 합병계약이 체결되었습니다. 본 합병은 합병신주를 발행하지 않는 무증자합병으로 진행되며, 합병기일은 2017년 12월 29일로 예정되어 있습니다.