롯데정밀화학 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 58(당) 기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제 57(전) 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
롯데정밀화학주식회사와 그 종속기업

1. 일 반사항

롯데정밀화학주식회사(이하 "지배기업")는 화학비료 및 관련 제품의 제조를 목적으로하여 1964년 8월 27일에 설립되어 울산광역시에 본사를 두고 메셀로스, ECH, AnyCoat? 등의 화학제품을 제조ㆍ판매하고 있습니다. 또한, 지배기업은 1976년 4월 15일자로 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 설립이래 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 129,000백만원이며 최대주주인 롯데케미칼주식회사의 총보유 지분율은 31.13%입니다. 한편, 지배기업은 2016년 2월에 사명을 "삼성정밀화학주식회사"에서 "롯데정밀화학주식회사"로 변경하였습니다.1.1 종속기업 현황보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	주요영업활동	당 분 기말	전기말	결산월

지배지분율(%)	비지배지분율(%)	지배지분율(%)	비지배지분율(%)

LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.	중국	케미칼/그린소재제품 판매	100	-	100	-	12월

LOTTE Fine Chemical Europe GmbH	독일	그린소재 제품 판매	100	-	100	-	12월

스카이스크래퍼 롱텀 스트래티직 사모투자 합자회사(주1)	대한민국	경영참여형 사모집합투자기구	96.63	3.37	96.63	3.37	12월

(주1) 전기 중 해당 회사에 유한책임사원으로서 96.63% 지분을 투자하여 종속기업투자로 분류하였습니다.

1.2 종속기업의 요약 재무정보

보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채	매출	분기순이익

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기	전분기	당분기	전분기

LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.	1,411,881	1,346,366	343,746	397,031	580,069	478,918	26,193	4,168

LOTTE Fine Chemical Europe GmbH	14,618,058	8,470,154	12,408,777	6,719,749	27,689,830	24,220,112	405,280	216,811

스카이스크래퍼 롱텀 스트래티직사모투자 합자회사	540,382,264	356,837,293	12,103	992	-	-	183,533,861	-

1.3 비지배지분부채 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")은 종속기업 중 집합투자기구에 대한 비지배지분을 연결재무상태표에서 부채에 포함하여 지배기업 소유주지분과는 구분하여 표시합니다. 존속기한이 한정적인 발행자가 청산하는 경우에만 거래상대방에게 지분비율에 따라 발행자 순자산을 인도하는 금융상품은 연결재무제표에서는 잔여지분이 아닌 바, 비지배지분을 금융부채로 분류하였습니다. 1.4 비지배지분의 평가손익 비지배지분부채 평가손익은 종속기업인 집합투자기구의 업무집행사원 관리보수(투자잔액 평잔에 대하여 약정된 관리보수 요율 적용) 및 회사재산의 분배 시점의 성과보수(기준수익률을 초과한 수익 중 약정된 성과보수 요율 적용) 를 고려하여 인식되었습니다.

당분기 중 비지배지분부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	평가손익	기말

비지배지분부채	22,835,395	38,177,456	61,012,851

2. 재무제표 작성기준2.1 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2.2 추정과 판단2.2.1 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

한편, 당분기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 이로 인해 연결실체의 재무상태와 경영성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 연결재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.

2.2.2 공정가치 측정연결실체의 공정가치평가 정책과 절차는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

3. 유의적인 회계정책 연결실체는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 범주별 금융상품 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정	당기손익공정가치측정	기타포괄손익공정가치측정	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	152,655,139	-	-	152,655,139

단기금융자산	7,645,547	-	-	7,645,547

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	4,290,880	-	4,290,880

매출채권	262,727,000	-	-	262,727,000

기타유동금융자산	70,154,292	-	-	70,154,292

소 계	493,181,978	4,290,880	-	497,472,858

비유동자산:

장기금융자산	21,500	-	-	21,500

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	533,731,841	-	533,731,841

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	10,023,003	10,023,003

기타비유동금융자산	1,831,657	-	-	1,831,657

소 계	1,853,157	533,731,841	10,023,003	545,608,001

합 계	495,035,135	538,022,721	10,023,003	1,043,080,859

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정	당기손익공정가치측정	기타포괄손익공정가치측정	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	9,072,247	-	-	9,072,247

단기금융자산	7,719,477	-	-	7,719,477

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	142,556,735	-	142,556,735

매출채권	187,428,580	-	-	187,428,580

기타유동금융자산	8,455,008	-	-	8,455,008

소 계	212,675,312	142,556,735	-	355,232,047

비유동자산:

장기금융자산	21,500	-	-	21,500

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	347,994,495	-	347,994,495

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	10,023,003	10,023,003

기타비유동금융자산	754,129	-	-	754,129

소 계	775,629	347,994,495	10,023,003	358,793,127

합 계	213,450,941	490,551,230	10,023,003	714,025,174

(2) 금융부채(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정	당기손익공정가치측정	합 계

유동부채:

매입채무	94,823,011	-	94,823,011

기타유동금융부채	84,822,996	-	84,822,996

단기차입금	1,374,310	-	1,374,310

소 계	181,020,317	-	181,020,317

비유동부채:

기타비유동금융부채	11,146,073	61,012,851	72,158,924

합 계	192,166,390	61,012,851	253,179,241

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정	당기손익공정가치측정	합 계

유동부채:

매입채무	63,742,103	-	63,742,103

기타유동금융부채	82,801,562	-	82,801,562

단기차입금	2,007,360	-	2,007,360

소 계	148,551,025	-	148,551,025

비유동부채:

기타비유동금융부채	4,846,764	22,835,395	27,682,159

합 계	153,397,789	22,835,395	176,233,184

5. 매출채권 및 기타금융자산

5.1 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	262,727,175	187,437,352

대손충당금	(175)	(8,772)

합 계	262,727,000	187,428,580

5.2 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부가액	채권액	대손충당금	장부가액

유동:

미수금	70,662,841	(583,599)	70,079,242	8,449,015	(1,256,889)	7,192,126

미수수익	-	-	-	489	-	489

유동성 장기대여금	1,233,320	(1,233,320)	-	1,245,238	(1,245,238)	-

유동성 금융리스채권	-	-	-	78,420	-	78,420

보증금	75,050	-	75,050	1,183,973	-	1,183,973

소 계	71,971,211	(1,816,919)	70,154,292	10,957,135	(2,502,127)	8,455,008

비유동:

장기보증금	1,831,657	-	1,831,657	754,129	-	754,129

합 계	73,802,868	(1,816,919)	71,985,949	11,711,264	(2,502,127)	9,209,137

6. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	20,546,028	-	20,546,028	7,662,262	-	7,662,262

제품	45,808,356	(140,204)	45,668,152	40,145,664	(247,269)	39,898,395

반제품	30,672,715	(178,703)	30,494,012	32,534,018	(2,004,009)	30,530,009

원재료	27,056,924	(392,723)	26,664,201	27,410,242	(392,722)	27,017,520

저장품	22,389,721	-	22,389,721	20,657,067	-	20,657,067

미착품	59,582,701	-	59,582,701	26,383,815	-	26,383,815

적송품	487,745	-	487,745	304,167	-	304,167

합 계	206,544,190	(711,630)	205,832,560	155,097,235	(2,644,000)	152,453,235

당분기 중 매출원가로 반영한 재고자산평가손실환입은 1,932백만원(전분기 재고자산 평가손실: 280백만원)입니다.

7. 공정가치측정 금융자산

7.1 보고기간종료일 현재 공정가치측정 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

당기손익-공정가치측정 금융자산	4,290,880	142,556,735

비유동:

당기손익-공정가치측정 금융자산	533,731,841	347,994,495

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	10,023,003	10,023,003

소 계	543,754,844	358,017,498

합 계	548,045,724	500,574,233

7.2 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수익증권	4,290,880	142,556,735

집합투자기구(롯데스타트업펀드 1호)	473,412	473,412

집합투자기구 (스카이레이크 롱텀 스트래티직 인베스트먼트 주식회사)	533,258,429	347,521,083

합 계	538,022,721	490,551,230

7.3 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

활성시장에서 거래되지 않는 지분증권:

피피지에스에스씨(주)	101,749	19.99	35,981,929	9,681,250	35,981,929	9,681,250

기타	341,753	341,753	341,753	341,753

합 계	36,323,682	10,023,003	36,323,682	10,023,003

8. 관계기업 및 공동기업 투자

8.1 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기말	전기말

관계기업투자	1,743,670	-

공동기업투자	254,984,740	192,778,196

합 계	256,728,410	192,778,196

8.2 보고기간종료일 현재 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	지분율(%)	당분기말	전기말

롯데케미칼이노베이션펀드 2호(주1)	대한민국	22.85	1,743,670	-

(주1) 당분기 중 해당 회사에 유한책임사원으로서 22.85% 지분을 투자하여 관계기업투자로 분류하였습니다. (주석 27 참조) 8.3 당분 기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	-

취득	1,782,000

지분법손익	(38,330)

기말	1,743,670

8.4 보고기간종료일 현재 공동기업 투자 내역은 다음과 같습니다. 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	지분율(%)	당분기말	전기말

롯데이네오스화학주식회사(주1)(구, 롯데비피화학주식회사)	대한민국	49.06	254,984,740	192,778,196

(주1) 연결실체의 지분율이 50% 미만이나, 약정 등에 의하여 공동지배력을 보유하고있어 공동기업투자로 분류하였습니다.

8.5 당분기 및 전분기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	192,778,196	208,763,953

지분법손익	152,863,418	19,635,827

지분법자본변동	-	(18,985)

배당	(90,656,874)	(23,337,792)

처분	-	(24,391,317)

기말	254,984,740	180,651,686

9. 유형자산 9.1 당분기 및 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원 )

구 분	토지	건물 및 구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	정부보조금	합 계

기초 장부가액:

취득원가	27,822,293	337,659,536	1,270,302,397	53,979,517	145,124,036	(79,843)	1,834,807,936

감가상각누계액 등	-	(168,870,151)	(862,855,433)	(45,651,763)	-	-	(1,077,377,347)

장부가액	27,822,293	168,789,385	407,446,964	8,327,754	145,124,036	(79,843)	757,430,589

기중 변동액:

취득	-	-	-	27,093	87,045,472	-	87,072,565

대체(주1)	1,306,847	45,890,737	115,408,437	2,068,915	(166,315,218)	-	(1,640,282)

처분	-	(1)	(1,473,610)	(141)	-	-	(1,473,752)

감가상각비	-	(8,416,361)	(63,680,417)	(3,163,443)	-	42,270	(75,217,951)

외환차이	-	-	-	2,850	-	-	2,850

기말 장부가액	29,129,140	206,263,760	457,701,374	7,263,028	65,854,290	(37,573)	766,174,019

기말 장부가액:

취득원가	29,129,140	390,251,569	1,364,619,095	54,268,517	65,854,290	(37,573)	1,904,085,038

감가상각누계액 등	-	(183,987,809)	(906,917,721)	(47,005,489)	-	-	(1,137,911,019)

장부가액	29,129,140	206,263,760	457,701,374	7,263,028	65,854,290	(37,573)	766,174,019

(주1) 건설중인자산 중 1,762,257천원은 무형자산으로 대체되었으며, 투자부동산에서 유형자산으로 121,975천원이 대체되었습니다.

(2) 전분기(단위: 천원 )

구 분	토지(주1)	건물 및 구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	정부보조금	합 계

기초 장부가액:

취득원가	20,497,367	331,330,645	1,268,334,022	51,702,337	38,428,085	(136,202)	1,710,156,254

감가상각누계액 등	-	(155,327,655)	(843,182,375)	(40,711,329)	-	-	(1,039,221,359)

장부가액	20,497,367	176,002,990	425,151,647	10,991,008	38,428,085	(136,202)	670,934,895

기중 변동액:

취득	-	-	-	4,224	144,548,795	-	144,553,019

대체(주2)	7,324,927	5,912,737	50,873,742	1,553,160	(66,064,701)	-	(400,135)

처분	-	(2)	(179,525)	(23)	-	-	(179,550)

감가상각비	-	(7,804,105)	(52,490,652)	(4,087,815)	-	42,269	(64,340,303)

외환차이	-	-	-	4,281	-	-	4,281

기말 장부가액	27,822,294	174,111,620	423,355,212	8,464,835	116,912,179	(93,933)	750,572,207

기말 장부가액:

취득원가	27,822,294	337,122,521	1,285,966,216	52,845,537	116,912,179	(93,933)	1,820,574,814

감가상각누계액 등	-	(163,010,901)	(862,611,004)	(44,380,702)	-	-	(1,070,002,607)

장부가액	27,822,294	174,111,620	423,355,212	8,464,835	116,912,179	(93,933)	750,572,207

(주1) 연결실체의 토지 중 일부는 타인의 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있었으나전기 중 해당 담보는 해소되었습니다.

(주2) 건설중인자산 중 440,023천원은 무형자산으로 대체되었으며, 투자부동산에서 유형자산으로 39,888천원이 대체되었습니다.

9.2 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 없습니다. (전분기: 221백만원)

10. 투자부동산

10.1 보고기간종료일 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기말	전분기말

토지	건물	계	토지	건물	계

취득원가	559,694	3,100,294	3,659,988	681,664	9,849,945	10,531,609

감가상각누계액	-	(308,816)	(308,816)	-	(1,940,563)	(1,940,563)

장부금액	559,694	2,791,478	3,351,172	681,664	7,909,382	8,591,046

10.2 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기	전분기

토지	건물	계	토지	건물	계

기초	681,664	2,849,371	3,531,035	721,552	8,094,086	8,815,638

대체(주1)	(121,970)	(5)	(121,975)	(39,888)	-	(39,888)

감가상각비	-	(57,888)	(57,888)	-	(184,704)	(184,704)

기말	559,694	2,791,478	3,351,172	681,664	7,909,382	8,591,046

(주1) 유형자산으로 대체되었습니다. 10.3 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기	전분기

임대수익	765,309	1,368,031

임대비용	(57,888)	(184,704)

계	707,421	1,183,327

11. 리 스 11.1 사용권자산(1) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	토지	건물	차량운반구	기타자산	합 계

기초 장부가액:

취득원가	2,185,744	8,070,937	1,560,372	22,661,731	34,478,784

감가상각누계액	(155,150)	(3,041,848)	(811,848)	(11,381,043)	(15,389,889)

장부가액	2,030,594	5,029,089	748,524	11,280,688	19,088,895

기중 변동액:

증가	6,254	8,386,212	517,623	14,230,708	23,140,797

감소	-	(49,925)	(109,547)	(2,871,750)	(3,031,222)

감가상각비	(280,783)	(1,851,484)	(578,697)	(10,139,500)	(12,850,464)

외환차이	-	42,223	2,631	-	44,854

기말 장부가액	1,756,065	11,556,115	580,534	12,500,146	26,392,860

기말 장부가액:

취득원가	2,191,998	13,430,686	1,817,485	16,819,887	34,260,056

감가상각누계액	(435,933)	(1,874,571)	(1,236,951)	(4,319,741)	(7,867,196)

장부가액	1,756,065	11,556,115	580,534	12,500,146	26,392,860

(2) 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	토지	건물	차량운반구	기타자산	합 계

기초 장부가액:

취득원가	922,948	5,259,391	1,359,945	8,859,566	16,401,850

감가상각누계액	(77,060)	(1,327,491)	(397,961)	(6,644,931)	(8,447,443)

장부가액	845,888	3,931,900	961,984	2,214,635	7,954,407

기중 변동액:

증가	4,778	3,272,434	621,879	21,646,062	25,545,153

감소	-	(59,188)	(56,302)	(36,966)	(152,456)

감가상각비	(239,995)	(1,813,308)	(546,660)	(9,457,172)	(12,057,135)

외환차이	-	21,803	3,492	-	25,295

기말 장부가액	610,671	5,353,641	984,393	14,366,559	21,315,264

기말 장부가액:

취득원가	925,761	8,259,282	1,704,311	22,681,144	33,570,498

감가상각누계액	(315,090)	(2,905,641)	(719,918)	(8,314,585)	(12,255,234)

장부가액	610,671	5,353,641	984,393	14,366,559	21,315,264

11.2 리스부채

(1) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기	전분기

기초	16,923,298	7,674,686

증가	23,140,797	25,545,153

이자비용	239,715	247,190

리스료 지급	(12,345,998)	(12,468,095)

기타(주1)	(2,629,762)	(764,450)

기말	25,328,050	20,234,484

(주1) 처분 및 외화환산손익 등이 포함되어 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. 아래 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

(단위: 천원 )

구 분	1년 이내	1년 초과5년 이내	5년 초과	합 계

유동리스부채	14,485,797	-	-	14,485,797

비유동리스부채	-	11,360,931	215,450	11,576,381

합 계	14,485,797	11,360,931	215,450	26,062,178

11.3 연결포괄손익계산서에 인식된 금액

당분기 및 전분기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기	전분기

수익:

기타수익	7,439	5,317

비용:

리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료	13,151	5,749

인식면제 규정을 적용한 단기리스 관련 비용	134,872	126,536

인식면제 규정을 적용한 소액자산 리스 관련 비용 (단기리스 제외)	52,928	122,351

감가상각비	12,850,464	12,016,568

기타비용	240,292	249,750

소 계	13,291,707	12,520,954

순손익	(13,284,268)	(12,515,637)

11.4 당분기 및 전분기 중 리스와 관련된 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출(소액, 단기, 변동리스 포함)	12,546,949	12,722,731

12. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원 )

구 분	산업재산권	회원권	소프트웨어	기타무형자산	합 계

기초 장부가액:

취득원가	1,748,624	8,100,147	26,104,053	2,164,964	38,117,788

상각누계액 등	(643,119)	(13,000)	(14,520,328)	(53,995)	(15,230,442)

장부가액	1,105,505	8,087,147	11,583,725	2,110,969	22,887,346

기중 변동액:

대체(주1)	264,033	-	1,498,224	-	1,762,257

상각비	(140,000)	-	(1,867,667)	(20,248)	(2,027,915)

처분	-	-	(5)	(1,760,000)	(1,760,005)

기말 장부가액	1,229,538	8,087,147	11,214,277	330,721	20,861,683

기말 장부가액:

취득원가	2,016,514	8,100,147	27,549,471	404,964	38,071,096

상각누계액 등	(786,976)	(13,000)	(16,335,194)	(74,243)	(17,209,413)

장부가액	1,229,538	8,087,147	11,214,277	330,721	20,861,683

(주1) 유형자산에서 대체되었습니다.

(2) 전 분기(단위: 천원 )

구 분	산업재산권	회원권	소프트웨어	기타무형자산	합 계

기초 장부가액:

취득원가	1,638,573	8,100,147	26,888,308	2,494,964	39,121,992

상각누계액 등	(682,667)	-	(14,307,923)	(26,998)	(15,017,588)

장부가액	955,906	8,100,147	12,580,385	2,467,966	24,104,404

기중 변동액:

대체(주1)	199,723	-	240,300	-	440,023

상각비	(119,867)	-	(1,858,749)	(20,248)	(1,998,864)

처분	(16,289)	-	-	(330,000)	(346,289)

외환차이	69	-	-	-	69

기말 장부가액	1,019,542	8,100,147	10,961,936	2,117,718	22,199,343

기말 장부가액:

취득원가	1,728,914	8,100,147	25,045,000	2,164,964	37,039,025

상각누계액 등	(709,372)	-	(14,083,064)	(47,246)	(14,839,682)

장부가액	1,019,542	8,100,147	10,961,936	2,117,718	22,199,343

(주1) 유형자산에서 대체되었습니다.

13. 기 타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	918,491	-	908,487	-

선급비용	4,636,410	43,520	4,204,894	16,835

선급부가세	11,318,327	-	4,004,519	-

합 계	16,873,228	43,520	9,117,900	16,835

14. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기말	전기말

유동:

미지급금	52,984,274	51,582,403

미지급비용	17,655,745	19,060,845

예수보증금	-	80,780

리스부채(주석 11)	14,182,977	12,077,534

소 계	84,822,996	82,801,562

비유동:

예수보증금	1,000	1,000

리스부채(주석 11)	11,145,073	4,845,764

비지배지분부채(주1)	61,012,851	22,835,395

소 계	72,158,924	27,682,159

합 계	156,981,920	110,483,721

(주1) 지배기업이 96.63% 지분을 투자한 스카이스크래퍼 롱텀 스트래티직 사모투자 합자회사 관련 비지배지분에 대하여 비지배지분부채를 인식하였습니다. (주석 1.3 참조)

15. 단기차입금

보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

2021 .9.30

은행차입금	Shinhan Bank Europe GmbH	3M EURIBOR + 0.95	1,374,310	2,007,360

16. 자본금과 주식발행초과금

보고기간종료일 현재 지배기업의 보통주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

수권주식수	1주당 금액	발행주식수	보통주 자본금

50,000,000주	5,000원	25,800,000주	129,000,000천원

지배기업의 주식발행초과금은 유상증자 시 액면가액을 초과하여 발행한 금액에서 신주발행비를 차감하여 산출된 금액입니다.

17. 기타자본 항목

17.1 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(9,363,721)	(9,363,721)

기타자본조정	(26,371)	(26,371)

자기주식처분이익	153,352	153,352

기타자본잉여금	28,038,627	28,038,627

합 계	18,801,887	18,801,887

17.2 자기주식보고기간종료일 현재 지배기업은 자기주식으로 보통주 330,000주를 보유하고 있습니다.

18. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	(19,935,915)	(19,935,915)

해외사업환산손익	20,736	(125,469)

공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분	(13,176)	(13,176)

합 계	(19,928,355)	(20,074,560)

19. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 반제품의 변동	(10,204,598)	(8,491,500)	6,432,931	29,100,496

상품의 판매	174,730,336	380,968,640	72,267,568	211,166,956

원재료와 저장품의 사용	100,115,400	274,669,733	71,451,471	202,594,179

종업원급여	32,575,453	92,821,544	30,856,862	94,938,953

감가상각 및 무형자산상각	30,506,594	89,781,062	28,045,729	78,074,093

전력비 및 용수비 등	48,340,144	136,124,073	45,359,776	126,570,756

대손상각비환입	(38)	(8,597)	-	(22,304)

운반보관비	17,530,499	48,844,875	11,206,675	32,328,345

지급수수료	14,075,546	41,732,387	12,087,538	35,965,672

수선비	5,979,457	17,043,350	5,331,314	15,405,949

기타비용	8,299,521	24,675,207	7,811,142	23,000,289

합 계(주1)	421,948,314	1,098,160,774	290,851,006	849,123,384

(주1) 연결포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 물류비를 합한 금액입니다.

20. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,545,157	15,226,852	4,839,176	14,957,642

퇴직급여	428,798	1,311,176	469,953	1,419,606

복리후생비	1,125,671	2,915,075	993,451	2,974,047

감가상각비	1,770,313	5,665,147	2,078,697	6,223,984

무형자산상각비	483,737	1,375,438	388,211	1,158,039

대손상각비환입	(38)	(8,597)	-	(22,304)

연구비	3,307,462	9,246,201	2,923,743	9,229,736

지급임차료	25,630	80,831	45,373	138,071

지급수수료	4,137,628	12,022,878	2,927,419	8,683,497

광고선전비	504,587	2,906,272	1,031,742	2,895,168

기타판매비와관리비	1,772,658	4,928,766	1,704,172	5,147,198

합 계	19,101,603	55,670,039	17,401,937	52,804,684

21. 기타수익과 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

배당금수익	-	137,263	-	223

공동기업투자처분이익	-	-	(4,400)	43,940,381

임대료수익	266,799	792,959	470,078	1,404,670

외환차익	4,580,433	7,502,365	2,570,082	9,986,059

외화환산이익	1,276,541	2,397,278	93,292	1,153,735

기 타 의 대손상각비환입	-	11,918	-	-

유형자산처분이익	-	3,855	-	-

사용권자산처분이익	1,058	6,448	(37,742)	3,322

무형자산처분이익	-	-	100,070	100,070

잡이익	863,129	1,929,568	588,661	2,879,085

합 계	6,987,960	12,781,654	3,780,041	59,467,545

기타비용:

외환차손	6,910,779	9,165,073	2,945,500	7,515,219

외화환산손실	(29,311)	1,794,740	98,061	1,487,654

유형자산처분손실	189,169	1,473,694	113,164	548,329

사용권자산처분손실	-	577	-	2,560

무형자산처분손실	-	271,285	-	16,289

기부금	523,188	1,518,188	10,000	1,907,880

잡손실	138,274	538,324	2,059,360	2,696,051

합 계	7,732,099	14,761,881	5,226,085	14,173,982

22. 금융수익과 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	233,345	693,499	1,327,839	4,779,393

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	175,272,540	185,737,347	-	-

비지배지분부채평가이익	(257,405)	-	-	-

합 계	175,248,480	186,430,846	1,327,839	4,779,393

금융비용:

이자비용	112,226	249,076	91,111	901,620

비지배지분부채평가손실	38,177,456	38,177,456	-	-

합 계	38,289,682	38,426,532	91,111	901,620

23. 법인세비용

당분기 및 전분기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	54,315,360	47,371,046

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	(284,173)	1,967,109

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 이연법인세증감액	44,871,037	(1,944,165)

합 계	98,902,224	47,393,990

24. 배당금 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 배당금 38,205백만원은 2021년 4월중에 지급되었습니다. ( 전기 지급액: 43 ,299백만원 )

25. 현 금흐름표

25.1 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(1)분기순이익	359,521,021	132,184,919

(2)비현금항목 조정:

퇴직급여	5,969,535	6,048,958

감가상각비	88,126,303	76,541,575

무형자산상각비	2,027,915	1,998,864

외화환산손실	1,794,740	1,487,654

유형자산처분손실	1,473,694	548,329

사용권자산처분손실	577	2,560

무형자산처분손실	271,285	16,289

재고자산평가손실(환입)	(1,932,372)	279,756

대손상각비환입	(8,597)	(22,304)

기타의대손상각비환입	(11,918)	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(185,737,347)	-

비지배지분부채평가손실	38,177,456	-

지분법손실	38,330	-

지분법이익	(152,863,418)	(19,635,827)

유형자산처분이익	(3,855)	-

사용권자산처분이익	(6,448)	(3,322)

무형자산처분이익	-	(100,070)

법인세비용	98,902,224	47,393,990

외화환산이익	(2,397,278)	(1,153,735)

이자수익	(693,499)	(4,779,393)

이자비용	249,076	901,620

배당금수익	(137,262)	(223)

공동기업투자처분이익	-	(43,940,381)

잡손익	-	1,800,000

소 계	(106,760,859)	67,384,340

(3)순운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(73,215,701)	4,772,035

기타유동금융자산의 감소	5,830,260	222,000

기타유동자산의 증가	(7,925,112)	(2,108,177)

재고자산의 감소(증가)	(51,446,953)	34,590,432

기타비유동자산의 감소(증가)	(26,685)	663

매입채무의 증가(감소)	30,146,485	(19,259,971)

기타유동금융부채의 증가(감소)	(564,922)	16,362,673

기타유동부채의 증가	1,882,510	801,458

기타비유동금융부채의 감소	-	(44,536)

기타장기종업원급여부채의 증가(감소)	(22,565)	137,781

확정급여채무의 감소	(1,172,525)	(11,281,235)

사외적립자산의 감소	1,173,143	11,048,848

소 계	(95,342,065)	35,241,971

합 계	157,418,097	234,811,230

25.2 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타금융자산의 유동성대체	1,075,973	1,154,393

기타금융부채의 유동성대체	-	80,780

건설중인자산의 유형자산 대체	164,552,961	65,624,677

건설중인자산의 무형자산 대체	1,762,257	440,023

투자부동산의 유형자산 대체	121,975	39,888

유형자산 처분 관련 미수금 증감	-	664,675

유형자산 취득 관련 미지급금 증감	299,407	73,359

사용권자산 및 리스부채의 증가	23,140,797	25,545,153

25.3 재무활동 에서 생 기는 부채의 변동 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기 는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	상각	대체 등(주1)	기말

유동부채:

단기차입금	2,007,360	(672,945)	-	39,895	1,374,310

유동성리스부채	12,077,534	(12,106,283)	94,990	14,116,736	14,182,977

소 계	14,084,894	(12,779,228)	94,990	14,156,631	15,557,287

비유동부채:

리스부채	4,845,764	-	144,725	6,154,584	11,145,073

비지배지분부채	22,835,395	-	-	38,177,456	61,012,851

소 계	27,681,159	-	144,725	44,332,040	72,157,924

합 계	41,766,053	(12,779,228)	239,715	58,488,671	87,715,211

(주1) 당분기 중 발생한 리스부채의 인식, 처분 및 외화환산효과, 비지배지분부채평가손익이 포함되어 있습니다.

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	상각	대체 등(주1)	기말

유동부채:

단기차입금	1,297,430	648,715	-	107,985	2,054,130

유동성사채	79,963,258	(80,000,000)	36,742	-	-

유동성리스부채	4,809,140	(12,220,905)	126,663	23,564,381	16,279,279

소 계	86,069,828	(91,572,190)	163,405	23,672,366	18,333,409

비유동부채:

리스부채	2,865,546	-	120,527	969,132	3,955,205

합 계	88,935,374	(91,572,190)	283,932	24,641,498	22,288,614

(주1) 전분기 중 발생한 리스부채의 인식, 처분 및 외화환산효과가 포함되어 있습니다.

26. 우발부채 및 약정사항

26.1 당 분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD , EUR )

은행명	한도	약정사항

구분	금액	구분	금액

(주)하나은행	개별한도	5,000,000	당좌차월	5,000,000

포괄한도	USD 40,000,000	수출입거래	USD 40,000,000

(주)국민은행	포괄한도	USD 20,000,000	수출입거래	USD 20,000,000

(주)우리은행	포괄한도	45,000,000	당좌차월	3,000,000

수출입거래	USD 30,000,000

무역금융대출	3,500,000

기업구매자금대출	1,000,000

개별한도	1,000,000	기업구매자금대출	1,000,000

(주)신한은행	포괄한도	20,000,000	당좌차월	5,000,000

수출입거래	USD 12,000,000

Shinhan Bank Europe GmbH	개별한도	EUR 1,000,000	일반자금대출	EUR 1,000,000

26.2 당분기말 현재 연결실체는 제품의 납품 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 3,658백 만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

26.3 당분기말 현재 손해배상과 관련하여 법원에 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다. 연결실체는 당분기말 현재 동 소송사건에 대한 결과를 합리적으로 추정할 수 없으므로 충당부채로 인식한 금액도 없습니다.

(단위: 백만원)

계류법원	원고	피고	소제기일	사건내용	소송가액(주1)	진행상황

서울중앙지방법원	유덕상 외 14,596명	지배기업 외 12개사	2012.06.18	손해배상청구	438	1심 진행 중

김윤식 외 14,235명	지배기업 외 12개사	2012.06.18	427	1심 진행 중

구종서 외 2,571명	지배기업 외 12개사	2015.04.29	77	1심 진행 중

강경구 외 975명	지배기업 외 12개사	2016.04.07	205	1심 진행 중

(주1) 소송가액은 지배기업을 포함한 피고 전체에 대한 소송가액이며, 소송결과에 따라 발생할 수 있는 지연이자는 합리적으로 추정이 불가능하여 제외하였습니다.

26.4 연결실체의 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익

연결실체의 종속기업 중 집합투자기구가 투자한 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익은 아래 주주 간 약정에 따라 인식합니다.

(1) 우선주 보유 주주의 출자원금에 대한 내부수익률이 약정된 수익률에 달할 때까지해당 금액을 현금으로 보통주식에 우선하여 우선주식에 배당

(2) 이후 남는 금액이 존재하는 경우, 보통주 보유 주주(지배기업의 종속회사 및 다른보통주 주주)의 출자원금에 대한 내부수익률이 각 약정된 수익률에 달할 때까지 해당금액을 납입한 출자원금 비율에 비례하여 현금으로 보통주식에 배당

(3) 이후 남는 금액이 존재하는 경우, 우선주 및 보통주 보유 주주 각 당사자의 출자원금에 대한 내부수익률이 각 약정된 수익률에 달할 때까지 해당 금액을 납입한 출자원금 비율에 비례하여 현금으로 보통주식과 우선주식에 동순위로 배당

(4) 이후 남는 금액이 존재하는 경우, 보통주 보유 주주의 출자원금 비율에 비례하여 현금으로 보통주식에 배당

26.5 비지배지분부채에 대한 약정사항연결실체의 종속기업 중 집합투자기구 는 청산 시 잔여 재산 분배에 있어서 업무집행사원에 대한 관리보수, 성과보수 지급 및 우선순위 등에 관한 약정을 맺고 있습니다. (주석 1.3 참조)

27. 특수관계자와의 거래27.1 특수관계자 내역

구 분	회사명

유의적인 영향력을행사하는 기업	롯데케미칼 주식회사

공동기업	롯데이네오스화학주식회사(구, 롯데비피화학주식회사)

관계기업 등(주1,2,3)	롯데케미칼이노베이션펀드 2호, 스카이레이크 롱텀 스트래티직 인베스트먼트 주식회사,스카이레이크에쿼티파트너스 유한회사, 솔루스첨단소재(주)

기타의 특수관계자(주4,5)	한덕화학주식회사, 롯데엠시시(주), 롯데미쓰이화학(주),롯데베르살리스 엘라스토머스(주) , LOTTE Chemical USA Corporation

기타(주6)	롯데기업집단 계열회사

(주1) 롯데케미칼이노베이션펀드 2호의 경우, 당분기 중 해당 회사에 유한책임사원으로서 22.85% 지분을 투자하여 관계기업투자로 분류하였습니다.(주2) 스카이레이크 롱텀 스트래티직 인베스트먼트 주식회사의 경우, 전기 중 신규 취득한 종속기업인 스카이스크래퍼 롱텀 스트래티직 사모투자 합자회사가 동 회사의지분 취득을 통해 유의적인 영향력을 행사함에 따라 관계기업으로 분류되었습니다. 또한, 스카이스크래퍼 롱텀 스트래티직 사모투자 합자회사는 벤처캐피탈 투자기구나뮤추얼펀드, 단위신탁 및 이와 유사한 기업에 해당함에 따라 보유하고 있는 관계기업투자자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 선택하였고, 이에 따라 연결재무제표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 표시하였습니다.(주3) 스카이레이크에쿼티파트너스 유한회사의 경우, 스카이스크래퍼 롱텀 스트래티직 사모투자 합자회사의 업무집행사원으로 관계기업 등으로 분류되었습니다. 또한, 솔루스첨단소재(주)의 경우 스카이레이크 롱텀 스트래티직 인베스트먼트 주식회사가솔루스첨단소재(주)의 지분 취득을 통해 지배력을 획득함에 따라 관계기업 등으로 분류되었습니다.(주4) 한덕화학주식회사의 경우, 전기 중 지배기업 보유지분을 롯데케미칼 주식회사에 전량 처분함에 따라 공동기업 범위에서 제외되었으며 기타의 특수관계자로 분류되었습니다.(주5) 매출 등의 거래 또는 채권 등 잔액이 있는 기타 특수관계자만 포함하였습니다.(주6) 기업회계기준서 제1024호에 따른 특수관계자 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사 중 연결실체와 매출 등의 거래 또는 채권ㆍ채무잔액이 있는 회사만 포함하였습니다.

27.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중 요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원 )

구 분	회사명	수익거래	비용거래

매출	기타(주1)	매입	기타(주2)

유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데케미칼 주식회사	8,693,672	-	-	16,928,768

공동기업	롯데이네오스화학주식회사(구, 롯데비피화학주식회사)	148,543	90,656,874	411,507	2,120

관계기업 등	스카이레이크에쿼티파트너스 유한회사	-	-	-	2,174,254

기타의 특수관계자	한덕화학주식회사	34,928,538	769,131	-	96,575

롯데엠시시(주)	34,615	-	102,987	-

롯데미쓰이화학(주)	207,933	-	-	-

롯데베르살리스 엘라스토머스(주)	39,440	-	-	-

LOTTE Chemical USA Corporation	-	-	-	16,943

기타	롯데기업집단 계열회사	361,957	272,269	5,607,348	31,653,365

(주1) 공동기업으로부터 수령한 배당금수익이 포함되어 있습니다.(주2) 유의적인 영향력을 행사하는 기업에게 지급한 배당금이 포함되어 있습니다.

(2) 전분기(단위: 천원 )

구 분	회사명	수익거래	비용거래

매출	기타(주1)	매입	기타(주2)

유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데케미칼 주식회사	8,402,658	-	-	13,999,016

공동기업	롯데비피화학주식회사	188,529	18,837,792	202,565	2,957

기타의 특수관계자	한덕화학주식회사	28,830,051	5,201,496	-	94,243

롯데엠시시(주)	33,635	-	76,070	-

롯데미쓰이화학(주)	219,076	-	-	-

롯데베르살리스 엘라스토머스(주)	17,892	-	-	-

LOTTE Chemical USA Corporation	-	-	-	17,990

기타	롯데기업집단 계열회사	340,373	272,685	4,506,354	54,764,100

(주1) 공동기업으로부터 수령한 배당금수익이 포함되어 있습니다. (주2) 유의적인 영향력을 행사하는 기업에게 지급한 배당금이 포함되어 있습니다.

27.3 보고기 간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산ㆍ부채의 주요내용은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원 )

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데케미칼 주식회사	2,278,991	-	-	23,945

공동기업	롯데이네오스화학주식회사(구, 롯데비피화학주식회사)	34,625	68,679,450	65,475	210

관계기업 등	스카이레이크에쿼티파트너스 유한회사	-	103,536	-	-

기타의 특수관계자	한덕화학주식회사	4,482,529	48,266	-	11,804

롯데엠시시(주)	4,496	-	17,502	-

롯데미쓰이화학(주)	3,472	-	-	15,521

롯데베르살리스 엘라스토머스(주)	5,544	-	-	-

LOTTE Chemical USA Corporation	-	-	-	5,408

기타	롯데기업집단 계열회사	101,385	649,505	936,916	9,217,714

(2) 전기말(단위: 천원 )

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데케미칼 주식회사	1,676,918	-	-	20,256

공동기업	롯데비피화학주식회사	49,883	-	24,763	354

관계기업 등	스카이레이크에쿼티파트너스 유한회사	-	2,277,790	-	-

기타의 특수관계자	한덕화학주식회사	3,942,101	119,979	-	92,298

롯데엠시시(주)	5,973	-	12,568	-

롯데미쓰이화학(주)	29,943	-	-	-

롯데베르살리스 엘라스토머스(주)	2,872	-	-	-

기타	롯데기업집단 계열회사	19,773	672,818	1,017,479	8,797,780

27.4 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	당분기	전분기

현금출자	롯데케미칼이노베이션펀드 2호	1,782,000	-

지분처분	롯데케미칼 주식회사	-	68,680,913

27.5 당분기 중 연결실체는 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여 785백만원(전분기: 695백만원)과 퇴직급여 117백만원(전분기: 92백만원)을 당분기 비용으로 인식하였습니다. 상기 주요 경영진은 연결실체의 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

28. 매출액 및 부문별 정보

28.1 연결실체의 보고부문은 연결실체의 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 다음과 같이 구분되며, 당분기말 현재 주요 내용은 다음과 같습니다.

사업부문	주요 재화 및 용역

케미칼부문	염소 계열 : ECH, 가성소다암모니아 계열 : 암모니아, 유록스

그린소재부문	산업용 셀룰로스 계열 : MECELLOSE, HECELLOSE식의약용 셀룰로스 계열 : AnyCoat, AnyAddy

28.2 당분기 및 전분기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원 )

구 분	케미칼부문	그린소재부문	공통 및 기타	연결조정	합 계

매출액	969,761,198	315,280,799	-	(27,307,153)	1,257,734,844

영업이익	117,050,206	43,947,491	(1,472,745)	49,118	159,574,070

기타수익	-	-	103,466,184	(90,684,530)	12,781,654

기타비용	-	-	14,761,881	-	14,761,881

금융수익	-	-	186,430,846	-	186,430,846

금융비용	-	-	249,076	38,177,456	38,426,532

지분법손익	-	-	-	152,825,088	152,825,088

(2) 전분기(단위: 천원 )

구 분	케미칼부문	그린소재부문	공통 및 기타	연결조정	합 계

매출액	699,626,480	283,536,039	-	(23,267,390)	959,895,129

영업이익	59,841,170	51,083,137	-	(152,561)	110,771,746

기타수익	-	-	89,467,582	(30,000,037)	59,467,545

기타비용	-	-	14,173,982	-	14,173,982

금융수익	-	-	4,779,393	-	4,779,393

금융비용	-	-	901,620	-	901,620

지분법손익	-	-	-	19,635,827	19,635,827

28.3 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지리적 시장:

국내	296,893,003	758,635,638	163,673,391	520,136,000

아시아	83,111,946	247,497,297	81,239,884	227,963,386

북미	29,044,125	64,569,320	17,897,179	59,324,755

유럽	33,975,773	76,806,550	20,924,494	60,756,862

기타	49,107,433	110,226,039	33,013,896	91,714,126

합 계	492,132,280	1,257,734,844	316,748,844	959,895,129

28.4 당분기 및 전분기 중 연결실체 총 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

28.5 고객과의 계약에서 생기는 수익당분기 및 전분기 중 수익의 유형과 수익인식시기에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익의 유형:

재화의 판매로 인한 수익	490,835,268	1,253,780,378	315,544,853	956,450,511

용역의 제공으로 인한 수익	1,297,012	3,954,466	1,203,991	3,444,618

합 계	492,132,280	1,257,734,844	316,748,844	959,895,129

수익인식시기:

한 시점에 인식	490,835,268	1,253,780,378	315,544,853	956,450,511

기간에 걸쳐 인식	1,297,012	3,954,466	1,203,991	3,444,618

합 계	492,132,280	1,257,734,844	316,748,844	959,895,129

28.6 계약 잔액보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기말	전기말

수취채권	매출채권	262,727,000	187,428,580

계약부채	선수금	3,037,816	1,539,264

29. 금융상품의 공정가치 29.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	538,022,721	538,022,721	490,551,230	490,551,230

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	10,023,003	10,023,003	10,023,003	10,023,003

금융부채:

기타비유동금융부채	61,012,851	61,012,851	22,835,395	22,835,395

한편, 현금및현금성자산, 매출채권, 기타금융자산, 장ㆍ단기금융자산, 매입채무, 단기차입금, 기타금융부채(비지배지분부채 제외) 등 의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

29 .2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

연결실체는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	537,549,309	473,412	538,022,721

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	10,023,003	10,023,003

공정가치로 측정되는 금융부채:

기타비유동금융부채	-	-	61,012,851	61,012,851

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	490,551,230	-	490,551,230

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	10,023,003	10,023,003

공정가치로 측정되는 금융부채:

기타비유동금융부채	-	-	22,835,395	22,835,395

당분기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없습니다.