롯데정밀화학 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제54 (당)기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
제53 (전)기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
롯데정밀화학주식회사

1. 일 반사항 롯데정밀화학주식회사(이하 "당사")는 화학비료 및 관련 제품의 제조를 목적으로 하여 1964년 8월 27일에 설립되어 울산광역시에 본사를 두고 메셀로스, ECH, AnyCoat®등의 화학제품을 제조ㆍ판매하고 있습니다. 또한, 당사는 1976년 4월 15일자로 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 설립이래 수차의 증자를거쳐 당분기말 현 재 당사의 자본금은 129,000백만원이 며 최 대주주인 롯데케미칼주식회사 의 총보유 지분율은 31.13% 입니다. 한편, 당사는 2016년 2월에 사명을 "삼성정밀화학주식회사"에서 "롯데정밀화학주식회사"로 변경하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 당사가 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 당사는 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인 식개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금 (또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우그 사실을 공시하여야 합니다.

2.2 중요한 회계정책

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 종속기업 및 공동기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및공동기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	239,365,545	-	-	-	239,365,545

단기금융자산	40,000,000	-	-	-	40,000,000

매출채권	171,704,112	-	-	-	171,704,112

기타유동금융자산	24,552,786	-	-	-	24,552,786

장기금융자산	28,108	-	-	-	28,108

만기보유금융자산	-	-	184,400	-	184,400

매도가능금융자산	-	26,180,404	-	-	26,180,404

기타비유동금융자산	9,852,663	-	-	-	9,852,663

합 계	485,503,214	26,180,404	184,400	-	511,868,018

금융부채:

매입채무	-	-	-	62,456,814	62,456,814

기타유동금융부채	-	-	-	43,608,541	43,608,541

유동성사채	-	-	-	99,960,092	99,960,092

사채	-	-	-	199,821,525	199,821,525

기타비유동금융부채	-	-	-	1,000	1,000

합 계	-	-	-	405,847,972	405,847,972

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	208,470,960	-	-	-	208,470,960

단기금융자산	30,000,000	-	-	-	30,000,000

매출채권	165,926,614	-	-	-	165,926,614

기타유동금융자산	20,699,350	-	-	-	20,699,350

장기금융자산	28,608	-	-	-	28,608

만기보유금융자산	-	-	221,450	-	221,450

매도가능금융자산	-	26,180,404	-	-	26,180,404

기타비유동금융자산	7,959,303	-	-	-	7,959,303

합 계	433,084,835	26,180,404	221,450	-	459,486,689

금융부채:

매입채무	-	-	-	50,182,547	50,182,547

기타유동금융부채	-	-	-	43,351,424	43,351,424

단기차입금	-	-	-	438,540	438,540

유동성사채	-	-	-	99,938,402	99,938,402

사채	-	-	-	199,786,969	199,786,969

기타비유동금융부채	-	-	-	1,000	1,000

합 계	-	-	-	393,698,882	393,698,882

5. 매출채권 및 기타금융자산 5.1 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	205,638,156	199,860,658

대손충당금	(33,934,044)	(33,934,044)

합 계	171,704,112	165,926,614

당사는 금융기관 등에 양도한 채권 중 구상권이 존재하고 보고기간말 현재 만기가 도래하지 않은 채권을 담보부 차입으로 회계처리합니다. 한편, 당분기말 현재 담보부 차입의 잔액은 없습니다(전기말: 439백만원).

5.2 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부가액	채권액	대손충당금	장부가액

유동:

미수금	30,377,307	(6,395,664)	23,981,643	26,844,967	(6,395,664)	20,449,303

미수수익	1,153,620	(722,477)	431,143	836,524	(722,477)	114,047

보증금	140,000	-	140,000	136,000	-	136,000

소 계	31,670,927	(7,118,141)	24,552,786	27,817,491	(7,118,141)	20,699,350

비유동:

장기대여금	7,000,000	-	7,000,000	5,000,000	-	5,000,000

장기미수금	1,227,710	-	1,227,710	1,329,350	-	1,329,350

보증금	1,624,953	-	1,624,953	1,629,953	-	1,629,953

소 계	9,852,663	-	9,852,663	7,959,303	-	7,959,303

합 계	41,523,590	(7,118,141)	34,405,449	35,776,794	(7,118,141)	28,658,653

6. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	1,149,871	-	1,149,871	3,477,798	-	3,477,798

제품	31,629,275	(272,909)	31,356,366	29,757,678	(368,909)	29,388,769

반제품	33,424,650	(3,345,089)	30,079,561	34,516,729	(4,465,984)	30,050,745

원재료	23,414,876	-	23,414,876	23,031,529	-	23,031,529

저장품	13,237,208	-	13,237,208	12,615,897	-	12,615,897

미착품	21,949,581	-	21,949,581	27,039,962	-	27,039,962

적송품	465,038	-	465,038	410,944	-	410,944

재공품	6,440,749	-	6,440,749	7,327,816	-	7,327,816

합 계	131,711,248	(3,617,998)	128,093,250	138,178,353	(4,834,893)	133,343,460

당분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실환입은 1,217백만원(전분기: 341백만원)입니다.

7. 종속기업 및 공동기업투자

7.1 보고기간종료일 현재 종속기업 및 공동기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기말	전기말

종속기업투자	8,772,252	8,772,252

공동기업투자	118,806,266	118,806,266

합 계	127,578,518	127,578,518

7.2 보고기간종료일 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	소재지	지분율(%)	당분기말	전기말

에스엔폴주식회사	대한민국	100.00	7,783,000	7,783,000

LOTTE Fine Chemical Europe GmbH	독일	100.00	415,272	415,272

LOTTE Fine Chemical Trading (Shanghai) Co., Ltd.	중국	100.00	573,980	573,980

합 계	8,772,252	8,772,252

7.3 보고기간종료일 현재 공동기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	소재지	지분율(%)	당분기말	전기말

한덕화학주식회사	대한민국	50.00	17,700,525	17,700,525

아세아아세틸스주식회사(주1)	대한민국	33.00	11,290,911	11,290,911

롯데비피화학주식회사(주2)	대한민국	49.00	89,814,830	89,814,830

합 계	118,806,266	118,806,266

(주1) 당사의 지분율이 50% 미만이나, 약정 등에 의하여 공동지배력을 보유하고 있 어 공동기업투자로 분류하였습니다.(주2) 2016년 3월에 삼성비피화학주식회사에서 롯데비피화학주식회사로 사명이 변 경되었습니다.

8. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산 변동내용은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원 )

구 분	토지(주1)	건물 및 구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초 장부가액:

취득원가	19,899,070	323,888,077	1,173,709,170	41,843,675	18,907,957	1,578,247,949

감가상각누계액	-	(124,480,470)	(710,400,075)	(30,617,011)	-	(865,497,556)

장부가액	19,899,070	199,407,607	463,309,095	11,226,664	18,907,957	712,750,393

기중 변동액:

취득	-	-	-	-	6,926,613	6,926,613

대체(주2)	-	139,322	9,494,613	203,834	(10,835,441)	(997,672)

처분	(1,253)	(30,519)	(2)	(774)	-	(32,548)

감가상각비	-	(3,040,579)	(13,602,752)	(1,019,634)	-	(17,662,965)

기말 장부가액	19,897,817	196,475,831	459,200,954	10,410,090	14,999,129	700,983,821

기말 장부가액:

취득원가	19,897,817	323,996,031	1,182,831,796	42,045,576	14,999,129	1,583,770,349

감가상각누계액	-	(127,520,200)	(723,630,842)	(31,635,486)	-	(882,786,528)

장부가액	19,897,817	196,475,831	459,200,954	10,410,090	14,999,129	700,983,821

(주1) 당사의 토지 중 일부는 타인의 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 22 참조).(주2) 건설중인자산 중 997,672천원은 무형자산으로 대체되었습니다.

(2) 전분기(단위: 천원 )

구 분	토지(주1)	건물 및 구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	정부보조금	합 계

기초 장부가액:

취득원가	19,895,857	319,304,673	1,154,537,134	43,506,702	41,517,635	(15,196)	1,578,746,805

감가상각누계액	-	(112,706,398)	(678,538,180)	(31,566,142)	-	-	(822,810,720)

장부가액	19,895,857	206,598,275	475,998,954	11,940,560	41,517,635	(15,196)	755,936,085

기중 변동액:

취득	-	-	-	1,873,847	8,344,851	-	10,218,698

대체(주2)	-	5,152,706	22,691,592	3,534,473	(32,151,535)	-	(772,764)

처분	-	(257,517)	(13,829)	(143,884)	-	-	(415,230)

감가상각비	-	(3,030,529)	(13,104,633)	(1,196,460)	-	15,196	(17,316,426)

손상	-	-	-	-	(7,928)	-	(7,928)

기말 장부가액	19,895,857	208,462,935	485,572,084	16,008,536	17,703,023	-	747,642,435

기말 장부가액:

취득원가	19,895,857	323,940,272	1,171,730,401	48,546,416	17,703,023	-	1,581,815,969

감가상각누계액	-	(115,477,337)	(686,158,317)	(32,537,880)	-	-	(834,173,534)

장부가액	19,895,857	208,462,935	485,572,084	16,008,536	17,703,023	-	747,642,435

(주1) 당사의 토지 중 일부는 타인의 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 22 참조).(주2) 건설중인자산 중 772,764천원은 무형자산으로 대체되었습니다.

9. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원 )

구 분	산업재산권	회원권	소프트웨어	기타무형자산	합 계

기초 장부가액	745,570	7,829,376	11,932,461	147,500	20,654,907

기중 변동액:

증가	101,065	350,716	545,891	-	997,672

상각	(27,666)	-	(2,775,142)	(7,500)	(2,810,308)

처분	(36,168)	-	-	-	(36,168)

기말 장부가액	782,801	8,180,092	9,703,210	140,000	18,806,103

(2) 전분기(단위: 천원 )

구 분	산업재산권	회원권	소프트웨어	합 계

기초 장부가액	513,025	7,803,099	21,803,810	30,119,934

기중변동액:

증가	135,138	-	637,626	772,764

상각	(20,995)	-	(1,062,228)	(1,083,223)

처분	(10,525)	(5,400)	-	(15,925)

손상	-	-	(17,085)	(17,085)

기말 장부가액	616,643	7,797,699	21,362,123	29,776,465

10. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기말	전기말

유동:

미지급금	36,480,355	34,374,713

미지급비용	7,128,186	8,976,711

소 계	43,608,541	43,351,424

비유동:

예수보증금	1,000	1,000

합 계	43,609,541	43,352,424

11. 단기차입금 및 사채

11.1 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

2017.3.31

은행차입금	KEB하나은행	-	-	438,540

전기말 현재 단기차입금에 대하여 당사의 매출채권 일부가 타인에게 담보로 제공되어 있습니다.

11.2 사채보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	인수기관	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

2017.3.31

제12회 이권부 무보증 공모사채	NH투자증권 등	2012.8.27	2017.8.27	3.31	50,000,000	50,000,000

제13회 이권부 무보증 공모사채	NH투자증권 등	2012.9.20	2017.9.20	3.36	50,000,000	50,000,000

제14회 이권부 무보증 공모사채	신한금융투자	2013.4.1	2018.4.1	2.92	100,000,000	100,000,000

제15회 이권부 무보증 공모사채	NH투자증권 등	2013.9.26	2018.9.26	3.5	100,000,000	100,000,000

소 계	300,000,000	300,000,000

(차감:사채할인발행차금)	(218,383)	(274,629)

(차감:유동성대체)	(99,960,092)	(99,938,402)

합 계	199,821,525	199,786,969

12. 자본금과 주식발행초과금

보고기간종료일 현재 당사의 보통주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

수권주식수	1주당금액	발행주식수	보통주 자본금

50,000,000주	5,000원	25,800,000주	129,000,000천원

당사의 주식발행초과금은 유상증자시 액면가액을 초과하여 발행한 금액에서 신주발행비를 차감하여 산출된 금액입니다.

13. 기타자본항 목 13.1 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(9,363,721)	(9,363,721)

자기주식처분이익	153,353	153,353

기타자본잉여금	28,038,627	28,038,627

합 계	18,828,259	18,828,259

13.2 자기주식보고기간종료일 현재 당사는 자기주식으로 보통주 330,000주(전기말:보통주 330,000주)를 보유하고 있습니다. 14. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액은 전액 매도가능금융자산평가이익으로 구성되어 있습니다.

15. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기	전분기

제품 및 반제품의 변동	(1,589,991)	6,068,218

상품의 판매	71,051,935	88,354,842

원재료와 저장품의 사용	76,421,059	60,782,289

종업원급여	25,080,120	26,575,744

감가상각 및 무형자산상각	20,451,508	18,386,140

전력비 및 용수비 등	44,537,513	43,174,236

대손상각비(주석 26)	-	32,894,726

운반보관비	8,763,488	7,221,220

지급수수료	4,510,842	5,123,962

수선비	3,971,173	4,339,625

기타비용	11,583,153	13,429,928

합 계(주1)	264,780,800	306,350,930

(주1) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 물류비를 합한 금액입니다.

16. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기	전분기

급여	3,766,621	4,815,007

퇴직급여	341,664	424,539

복리후생비	879,852	701,525

감가상각비	753,718	691,170

무형자산상각비	2,183,308	772,241

대손상각비(주석 26)	-	32,894,726

연구비	2,596,568	3,075,140

지급임차료	241,431	246,212

지급수수료	2,403,237	2,661,251

기타판매비와관리비	2,169,859	3,434,252

합 계	15,336,258	49,716,063

17. 기타수익과 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

배당금수익	10,720,213	22,027,719

임대료수익	887,545	925,203

외환차익	622,624	2,744,640

외화환산이익	1,208,572	2,524,670

유형자산처분이익	733,221	72,604

파생상품거래이익	-	179,900

수입수수료	201,543	199,414

기타이자수익	163,865	192,832

잡이익	510,727	354,824

합 계	15,048,310	29,221,806

기타비용:

외환차손	2,444,413	2,788,277

외화환산손실	2,056,650	2,433,869

매도가능금융자산손상차손(주석 26)	-	76,215,000

유형자산처분손실	31,294	282,843

유형자산손상차손	-	7,928

무형자산처분손실	36,167	14,231

무형자산손상차손	-	17,085

파생상품거래손실	-	7,840

기부금	50,000	15,000

기타대손상각비(주석 26)	-	5,728,685

잡손실	93,540	305,321

합 계	4,712,064	87,816,079

18. 금융수익과 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	922,142	647,480

외화환산이익	-	161,796

외환차익	1,744	-

합 계	923,886	809,276

금융비용:

이자비용	2,488,835	2,553,698

외화환산손실	-	6,425

외환차손	20,268	434,170

합 계	2,509,103	2,994,293

19. 법인세비용

당분기 및 전분기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	5,876,334	9,702,062

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 이연법인세증감액	609,143	(26,311,494)

합 계	6,485,477	(16,609,432)

20. 배당금 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 배당금 7,641백만원은 2017년 4월 중에 지급되었습니다( 전기 지급액: 12,735백만원 ).

21. 영업활동 현금흐름

21.1 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(1)분기순이익	24,529,958	(64,768,671)

(2)비현금항목 조정:

퇴직급여	1,439,544	1,975,116

감가상각비	17,662,965	17,316,426

무형자산상각비	2,810,308	1,083,223

외화환산손실	2,056,650	2,440,294

매도가능금융자산손상차손	-	76,215,000

유형자산처분손실	31,294	282,843

무형자산처분손실	36,167	14,231

유형자산손상차손	-	7,928

무형자산손상차손	-	17,085

재고자산평가충당금환입	(1,216,896)	(340,751)

대손상각비	-	32,894,726

기타의대손상각비	-	5,728,685

유형자산처분이익	(733,221)	(72,604)

법인세비용(수익)	6,485,477	(16,609,432)

외화환산이익	(1,208,572)	(2,686,466)

이자수익	(1,086,007)	(840,312)

이자비용	2,488,835	2,553,698

배당금수익	(10,720,213)	(22,027,719)

소 계	18,046,331	97,951,971

(3)순운전자본의 변동:

매출채권의 증가	(7,730,750)	(11,477,713)

기타유동금융자산의 감소(증가)	(811,458)	691,385

기타유동자산의 감소(증가)	(1,476,212)	1,880,351

재고자산의 감소	6,467,105	17,275,199

기타비유동금융자산의 감소	115,830	30,525

기타비유동자산의 감소	-	72,500

매입채무의 증가(감소)	13,381,284	(1,887,001)

기타유동금융부채의 감소	(7,565,056)	(27,684,993)

기타유동부채의 증가	249,922	769,681

기타비유동금융부채의 감소	-	(2,860,389)

기타장기종업원급여부채의 증가(감소)	(131,924)	58,903

확정급여채무 감소	(2,442,235)	(409,939)

사외적립자산 감소	1,950,731	128,129

소 계	2,007,237	(23,413,362)

합 계	44,583,526	9,769,938

21.2 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

만기보유증권의 유동성대체	16,235	28,350

건설중인자산의 유형자산 대체	9,838,523	32,151,535

건설중인자산의 무형자산 대체	997,672	772,764

유형자산취득관련 미지급금의 증감	222,893	742,976

유형자산처분관련 미수금의 증감	644,600	77,890

22. 우발부채 및 약정사항 22.1 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

은행명	한도구분	약정사항구분

구 분	금 액	구 분	금 액

KEB하나은행	개별한도	-	당좌차월	5,000,000

수출입거래	USD 40,000,000

포괄한도	20,000,000	무역어음대출	2,000,000

수입신용장발행	USD 15,500,000

국민은행	개별한도	-	수출입거래	USD 70,000,000

우리은행	포괄한도	50,500,000	당좌차월	4,000,000

수출입거래	USD 35,000,000

기업구매자금대출	5,000,000

개별한도	-	기업구매자금대출	5,000,000

신한은행	포괄한도	36,000,000	당좌차월	8,000,000

수출입거래	USD 22,100,000

개별한도	-	파생상품거래	USD 3,000,000

22.2 당분기말 현재 당사가 타인에게 담보로 제공한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정액	담보권자	설정사유

토지	849,933	12,365,593	국민은행	에스엠피주식회사 차입금 담보

5,707,876	신한은행

5,366,009	우리은행

3,030,698	KEB하나은행

합 계	849,933	26,470,176

22.3 당사가 타인에게 제공한 지급보증 내용은 다음과 같습니다.

(단위: EUR)

지급보증액	지급보증내역	제공받은 회사	여신금액	여신금융기관

EUR 1,200,000	금융기관차입금 등	LOTTE Fine Chemical Europe GmbH	EUR 1,000,000	신한은행

22.4 당분기말 현재 당사는 제품의 납품 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 598백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

22.5 당분기말 현재 공정거래위원회의 요소비료 담합 판정과 관련하여 법원에 계류 중인 소송사건 내역은 다음과 같으며, 당사는 당분기말 현재 동 소송사건에 대한 최종결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(단위: 백만원)

계류법원	원 고	피 고	소제기일	사건내용	소송가액	진행상황

서울중앙지방법원	유덕상 외 28,832명	당사 외 12개사	2012.06.18	손해배상청구	865	1심 진행중

박중구 외 18,130명	당사 외 12개사	2012.09.18	11,093	1심 진행중

구종서 외 2,571명	당사 외 12개사	2015.04.29	77	1심 진행중

강경구 외 975명	당사 외 12개사	2016.04.07	205	1심 진행중

23. 특수관계자와의 거래 23.1 특수관계자 내역

구 분	회 사 명

유의적인 영향력을행사하는 기업	롯데케미칼 주식회사

종속기업	에스엔폴주식회사, LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.,LOTTE Fine Chemical Europe GmbH

공동기업	한덕화학주식회사, 아세아아세틸스주식회사, 롯데비피화학주식회사

기타의 특수관계자(주1)	(주)케이피켐텍, 롯데첨단소재(주), 롯데엠알시(주), 롯데미쓰이화학(주) 등

기타(주2)	롯데기업집단 계열회사

(주1) 매출 등의 거래 또는 채권 등 잔액이 있는 기타 특수관계자만 포함하였습니다.(주2) 기업회계기준서 제1024호에 따른 특수관계자 범위에는 포함되지 않으나 독점 규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사 중 당사와 매출 등의 거래 또는 채권ㆍ채무잔액이 있는 회사만 포함하였습니다.

23.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원 )

구 분	회사명	수익거래	비용거래

매출	기타(주1)	매입	기타(주2)

유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데케미칼 주식회사	2,466,902	-	16,759	2,409,357

종속기업	에스엔폴주식회사	-	71,621	1,398,407	59,179

LOTTE Fine Chemical Trading (Shanghai) Co., Ltd.	15,727	-	-	168,747

LOTTE Fine Chemical Europe GmbH	5,705,220	-	487,070	-

공동기업	한덕화학주식회사	9,682,090	2,604,474	-	-

롯데비피화학주식회사	265,504	7,399,000	76,252	-

기타의 특수관계자	(주)케이피켐텍	2,510	-	-	-

롯데첨단소재(주)	83,846	-	-	-

롯데엠알시(주)	5,925	-	-	-

롯데미쓰이화학(주)	25,606	-	-	-

기타	롯데기업집단 계열회사	-	655	-	1,702,356

(주1) 공동기업으로부터 수령한 배당금수익이 포함되어 있습니다.(주2) 유의적인 영향력을 행사하는 기업에게 지급할 배당금이 포함되어 있습니다.

(2) 전분기(단위: 천원 )

구 분	회사명	수익거래	비용거래

매출	기타(주1)	매입	기타

종속기업	에스엔폴주식회사	-	45,841	1,186,495	80,714

LOTTE Fine Chemical Trading (Shanghai) Co., Ltd.	-	-	-	216,566

LOTTE Fine Chemical Europe GmbH	4,994,068	-	-	406,031

공동기업	한덕화학주식회사	7,516,585	4,662,992	-	-

아세아아세틸스주식회사	-	1,617,000	-	-

롯데비피화학주식회사	320,031	14,406,000	51,969	-

(주1) 공동기업으로부터 수령한 배당금수익이 포함되어 있습니다. 23.3 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산ㆍ부채의 주요내용은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원 )

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데케미칼 주식회사	2,062,996	-	-	2,409,357

종속기업	에스엔폴주식회사	-	7,044,520	595,485	23,219

LOTTE Fine Chemical Trading (Shanghai) Co., Ltd.	15,727	-	-	53,259

LOTTE Fine Chemical Europe GmbH	6,037,488	-	139,154	-

공동기업	한덕화학주식회사	3,550,669	2,529,266	-	-

롯데비피화학주식회사	113,525	-	26,109	-

기타의 특수관계자	(주)케이피켐텍	2,761	-	-	-

롯데첨단소재(주)	21,603	-	-	-

롯데미쓰이화학(주)	7,891	-	-	-

기타	롯데기업집단 계열회사	-	617,233	-	1,477,618

(2) 전기말(단위: 천원 )

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데케미칼 주식회사	2,522,719	-	-	142

종속기업	에스엔폴주식회사	-	5,035,400	583,527	23,344

LOTTE Fine Chemical Trading (Shanghai) Co., Ltd.	20,110	-	-	58,146

LOTTE Fine Chemical Europe GmbH	5,987,935	-	151,545	-

공동기업	한덕화학주식회사	3,552,550	17,600	-	-

롯데비피화학주식회사	182,494	-	28,723	-

기타의 특수관계자	롯데첨단소재(주)	6,613	-	-	-

기타	롯데기업집단 계열회사	-	386,810	755	696,843

23.4 당분기 중 특수관계자에 대한 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다. 한편, 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 존재하지 않습니다.

(단위: 천원 )

구 분	회사명	기 초	증 가	감 소	기 말

종속기업	에스엔폴주식회사	5,000,000	2,000,000	-	7,000,000

23.5 당분기 중 당사는 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여 248백만원(전분기: 382백만원) 과 퇴직급여 38백만원(전분기: 64백만원 ) 을 당분기 비용으로 인식하였습니다. 상기 주요경영진은 당사의 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

24. 매출액 및 부문별 정보 24.1 당사는 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다.

24.2 당분기 및 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기	전분기

제품매출	206,951,287	187,393,884

상품매출	78,798,761	96,894,548

기타매출	1,295,159	1,463,686

합 계	287,045,207	285,752,118

24.3 당분기 및 전분기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기	전분기

내수	138,923,528	139,263,734

수출	148,121,679	146,488,384

합 계	287,045,207	285,752,118

24.4 당분기 및 전분기 중 당사 총 수익의 10%이상을 차지하는 고객은 없습니다.

25. 금융상품의 공정가치

25.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

매도가능금융자산(주1)	25,838,650	25,838,650	25,838,650	25,838,650

금융부채:

사채	299,781,617	305,730,304	299,725,371	306,905,920

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

한편, 현금및현금성자산, 매출채권, 기타금융자산, 만기보유금융자산, 장기금융자산,매입채무, 기타금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

25.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가 격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

매도가능금융자산	-	-	25,838,650	25,838,650

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

매도가능금융자산	-	-	25,838,650	25,838,650

당분기 및 전기 중 공정가치 수준1과 수준2 사이의 이동 및 공정가치 수준3으로 또는수준3으로부터의 이동은 없었습니다.

26. 비경상적인 항목 중요한 비경상적인 항목은 포괄손익계산서 상 판매비와관리비 및 기타비용으로 표시되었습니다. 하기의 비경상적인 항목에 대한 내용과 금액에 대한 정보는 당사의 영업성과를 예측하는데 보다 유용한 정보를 제공합니다.당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 비경상적인 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	당분기	전분기

판매비와관리비	매출채권의 대손상각비	-	32,894,726

기타비용	매도가능금융자산 손상차손	-	76,215,000

기타의 대손상각비	-	5,728,685

유ㆍ무형자산 손상차손	-	25,013

합 계	-	114,863,424

전분기 중 출자회사인 에스엠피주식회사의 디폴트(채무불이행) 발생에 따라 에스엠피주식회사 투자주식 및 에스엠피주식회사와 관련된 매출채권, 기타유동금융자산, 유무형자산 장부금액에 대해 전액 손상차손을 인식하였습니다.