롯데정밀화학 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제55기 3분기	매출채권	276,033	(32,868)	11.9%

미수금	13,403	(10,376)	77.4%

미수수익	1,771	(722)	40.8%

선급금	1,129	-	0.0%

합계	292,336	(43,967)	15.0%

제54기	매출채권	219,105	(33,023)	15.1%

미수금	14,887	(10,376)	69.7%

미수수익	1,902	(722)	38.0%

선급금	1,361	-	-

합계	237,254	(44,122)	18.6%

제53기	매출채권	196,821	(33,934)	17.2%

미수금	26,877	(6,396)	23.8%

미수수익	801	(722)	90.2%

선급금	1,951	-	-

합계	226,450	(41,052)	18.1%

※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었습니다.

※ 출자회사인 에스엠피(주)의 디폴트(채무불이행) 발생에 따라 에스엠피(주)와 관련된 매출채권, 미수금에 대해 손상차손을 인식하였습니다 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 :천원 )

구 분	제55기 3분기	제54기	제53기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	44,122,128	41,052,185	500,000

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-154,993	7,289,943	40,552,185

4. 기말 대손충당금 잔액합계	43,967,135	48,342,128	41,052,185

※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었습니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 재무상태표일 현재의 매출채권 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험율에 의한 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. (가) 개별분석 : 거래처의 부도 또는 영업정지, 분쟁중인 채권등에 대하여는 개별분석을 통하여 채권의 회수가능성 평가 및 대손충당금 설정 (나) 과거의 대손경험율 : 개별분석에 해당되지 않는 채권에 대해서는 과거 3년간 발생한 평균대손율을 당해 매결산기말 현재의 채권잔액에 적용하여 대손충당금 설정 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원 )

구 분	연체되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	계

6개월 이하	6개월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하

금액	239,559,297	3,605,562	-	-	32,868,311	276,033,170

구성비율	86.79%	1.30%	-	-	11.91%	100.00%

나. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 부문별 보유현황

(단위 : 천원)

부문	계정과목	2018년(제55기 3분 기)	2017년(제54기 )	2016년(제53기)

일반화학	상품	11,301,391	2,778,396	3,202,132

제품	564,894	1,044,018	551,381

반제품	4,155,044	2,091,390	1,922,231

재공품	-	-	-

원재료	13,128,160	8,391,903	9,090,753

저장품	15,753,547	14,195,633	12,615,897

미착품	30,418,366	37,116,267	21,040,689

적송품	304,813	383,416	346,987

합 계	75,626,215	66,001,023	48,770,070

정밀화학	상품	-	-	1,839,214

제품	23,171,141	17,531,247	23,888,532

반제품	23,717,491	17,969,525	27,349,651

재공품	-	3,296,479	2,093,533

원재료	9,671,229	12,171,844	10,620,403

저장품	-	-	17,004

미착품	6,812,859	5,336,220	5,369,739

적송품	251,482	568,726	722,978

합 계	63,624,202	56,874,041	71,901,054

전자재료	상품	-	-	-

제품	12,078,810	6,595,693	5,566,941

반제품	1,434,600	948,047	778,863

재공품	-	3,783,429	5,234,283

원재료	4,555,647	4,244,364	3,766,117

저장품	-	-	-

미착품	197,812	200,638	794,016

적송품	18	-	-

합 계	18,266,887	15,772,171	16,140,220

합 계	상품	11,301,391	2,778,396	5,041,347

제품	35,814,845	25,170,958	30,006,854

반제품	29,307,135	21,008,962	30,050,745

재공품	-	7,079,908	7,327,816

원재료	27,355,036	24,808,111	23,477,274

저장품	15,753,547	14,195,633	12,632,901

미착품	37,429,037	42,653,125	27,204,444

적송품	556,313	952,142	1,069,965

합 계	157,517,304	138,647,235	136,811,346

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	9.3%	8.4%	8.9%

재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	7.2	6.9	6.6

※ 상기 재고자산 中 일부는 타처에 보관중이며, 그 금액은 전체 재고자산의 2% 미만입니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등 - 당사는 2018년 3분기 사업보고서 작성함에 있어 재고실사를 실시하지 아니하였습니다.

(3) 장기체화 재고 등의 영향 - 재고자산의 순실현가치가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 순실현가치를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 장기재고는 1년 이상 재고 中 차년도 소진율을 고려하여 평가하였습 니다.

2018년 3분기말 현재 전체 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액

상품	11,301,391	11,301,391	-	11,301,391

제품	35,969,866	35,969,866	(155,021)	35,814,845

반제품	29,593,697	29,593,697	(286,563)	29,307,134

재공품	-	-	-	-

원재료	27,355,036	27,355,036	-	27,355,036

저장품	15,753,547	15,753,547	-	15,753,547

미착품	37,429,037	37,429,037	-	37,429,037

적송품	556,314	556,314	-	556,314

합계	157,958,888	157,958,888	(441,584)	157,517,304

※ 상기 보유금액은 연결기준 재고가액 입니다.

다. 공정가치평가 내역 등(1) 금융상품 종류별 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

매도가능금융자산(주1)	-	-	23,174,254	23,174,254

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	23,716,008	23,716,008	-	-

금융부채:

사채	79,873,370	80,190,361	279,739,305	281,131,574

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

한편, 현금및현금성자산, 매출채권, 기타금융자산, 장ㆍ단기금융자산, 매입채무, 기타금융부채 등의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시 가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	23,716,008	23,716,008

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

매도가능금융자산	-	-	23,174,254	23,174,254

당분기 및 전기 중 공정가치 수준1과 수준2 사이의 이동 및 공정가치 수준3으로 또는수준3으로부터의 이동은 없었습니다.

라. 채무증권 발행실적 등(1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

롯데정밀화학	회사채	공모	2013년 04월 01일	100,000	2.92%	AA- (한국신용평가주식회사 NICE신용평가주식회사)	2018년 04월 01일	상환	신한금융투자

롯데정밀화학	회사채	공모	2013년 09월 26일	100,000	3.50%	AA- (한국신용평가주식회사 NICE신용평가주식회사)	2018년 09월 26일	상환	NH투자증권

롯데정밀화학	회사채	공모	2017년 06월 08일	80,000	2.388%	A+ (한국신용평가주식회사 NICE신용평가주식회사)	2020년 06월 08일	미상환	한국투자증권

합 계	-	-	-	280,000	-	-	-	-	-

※ 상기 회사채 중 만기일이 2018년 4월 1일인 100,000백만원 규모의 회사채와 만기일이 2018년 9월 26일인 100,000백만원 규모의 회사채는 상환완료 하였습니다.

- 제16회 무보증공모사채

(작성기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제16회 무보증공모사채	2017년 06월 08일	2020년 06월 08일	80,000	2017년 05월 26일	한국예탁결제원

(이행현황기준일 : 2018년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 500% 이하유지

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 50%

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	자기자본의 30%

이행현황	이행

지배구조변경 제한현황	계약내용	해당사항 없음

이행현황	해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2018년 05월 02일

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(3) 기업어음증권 미상환 잔액※ 해당사항 없음

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(4) 전자단기사채 미상환 잔액※ 해당사항 없음

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(5) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	80,000	-	-	-	-	-	80,000

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	80,000	-	-	-	-	-	80,000

(6) 신종자본증권 미상환 잔액※ 해당사항 없음

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(7) 조건부자본증권 미상환 잔액※ 해당사항 없음

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-