롯데정밀화학 사업보고서 (2020.12)
5. 재무제표 주석

제 57(당) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
제 56(전) 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
롯데정밀화학주식회사

1. 일 반사항 롯데정밀화학주식회사(이하 "당사")는 화학비료 및 관련 제품의 제조를 목적으로 하여 1964년 8월 27일에 설립되어 울산광역시에 본사를 두고 메셀로스, ECH, AnyCoat?등의 화학제품을 제조ㆍ판매하고 있습니다. 또한, 당사는 1976년 4월 15일자로 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 설립이래 수차의 증자를거쳐 당기말 현재 당사의 자본금은 129,000백만원이며 최대주주인 롯데케미칼주식회사의 총보유 지분율 은 31.13%입 니다 . 한편, 당사는 2016년 2월에 사명을 "삼성정밀화학주식회사"에서 "롯데정밀화학주식회사"로 변경하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

당사는 2020년 1월 1일부터 사업의 정의(기업회계기준서 제1103호 '사업결합'), 이자율지표 개혁(기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품: 인식과측정' 및 제1107호 '금융상품: 공시') 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 2020년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향이 없습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.- 은행간 대출금리(LIBOR) 개혁에 따른 재무보고 영향 2단계(기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 및 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스')이 개정안은 이자율지표 개혁의 결과로 재무 보고에 미치는 영향에 중점을 두고 있습니다. 이러한 영향은 대체 이자율지표로 이자율지표가 전환됨에 따라 계약상 현금흐름 또는 위험회피관계의 변동효과를 포함하고 있습니다. 이 개정안은 금융자산, 금융부채 그리고 리스부채의 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경과 위험회피회계에 관련된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 및 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스'의 요구사항을 실질적으로 간소화하고 있습니다.이 개정안은 당사가 금융자산 또는 금융부채의 유효이자율을 갱신함으로써 이자율지표 개혁에서 요구되는 금융자산 또는 금융부채의 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경을 회계처리하도록 요구하고 있습니다.

당사는 2021년에 이러한 대출의 이자율지표가 SONIA로 변경될 것으로 예상하고 있으며, 이러한 변경이 당사의 당기손익에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.이 개정안은 위험회피회계 요구사항에 대하여 아래와 같은 예외규정을 두고 있습니다.- 이자율지표 개혁의 요구사항으로 인한 변동을 반영하기 위해 위험회피관계 지정의 수정을 허용한다.- 이자율지표 개혁으로 인한 변동을 반영하기 위하여 현금흐름위험회피의 위험회피대상항목이 수정되는 경우, 현금흐름위험회피적립금누계액은 위험회피대상 미래현금흐름을 결정하는 데 사용된 대체 지표 이자율에 기초한 것으로 가정한다.- 위험회피대상항목으로 지정된 항목의 집합 내 하나의 항목이 이자율지표 개혁의 요구사항으로 인해 수정되는 경우, 위험회피대상항목은 위험회피되는 이자율지표에 기초하여 하부 집합에 배분한다.- 당사는 지정일 현재에는 식별할 수 없으나 24개월 이내에 대체 이자율지표를 별도로 식별할 수 있을 것으로 예상되는 경우, 이자율은 계약상 특정되지 않은 위험 구성요소로 지정할 수 있다.당사는 2021년 1월 1일부터 이 개정안을 적용할 예정입니다. 이 개정안의 적용이 당기 또는 전기에 영향을 미치는 금액은 없습니다.다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- COVID-19 관련 임차료 면제/할인/유예 (기업회계기준서 제1116호 '리스')- 의도한 방식으로 자산을 사용하기 전의 매각금액 (기업회계기준서 제1016호 '유형 자산')- 개념체계 참조 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합')- 부채의 유동/비유동 분류 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 및 그 개정안

2.3 유동 및 비유동성 분류

당사는 자산과 부채를 유동 및 비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.

자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 당사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 당사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.2.5 현금및현금성자산당사는 보유중인 현금, 은행예금 및 확정된 금액의 현금전환이 용이하고 가치변동의위험이 중요하지 않은 단기투자자산으로서 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

2.6 금융상품금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.

2.6.1 금융자산(1) 최초 인식금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다인지를 결정합니다.시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.

(2) 후속 측정후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.·상각후원가측정 금융자산(채무상품)·누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(채 무상품)·제거 시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(지분상품)·당기손익-공정가치측정 금융자산- 상각후원가측정 금융자산(채무상품)당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.·현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보 유하고,·금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.상각후원가측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(채무상품)당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.·계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,·금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생합니다.기타포괄손익-공정가치측정 채무상품에서 이자수익, 외화환산손익, 손상 또는 환입은 상각후원가측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다.나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거 시 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(지분상품)최초 인식 시점에 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로 처리되며, 이를 제외하고는 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서상 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.- 당기손익-공정가치측정 금융자산당기손익-공정가치측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 상장지분상품을 포함합니다. 상장지분상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.

복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가 발생합니다.주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류합니다.(3) 제거금융자산(또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)은 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.·금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나·당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계 약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있 다. 이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와의무를 반영하여 측정합니다.보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.

(4) 손상금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.·유의적인 가정에 대한 공시·계약자산을 포함한 매출채권당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.2.6.2 금융부채(1) 최초 인식금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.당사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.

(2) 후속 측정금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.- 당기손익-공정가치측정 금융부채당기손익-공정가치측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.- 기타금융부채최초 인식 이후에 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다.

(3) 제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.2.6.3 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

2.7 재고자산 당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 미착품을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정됩니다. 당사는 주기적으로 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 재고자산평가손실은 매출원가로 인식합니다.

2.8 종속기업 및 공동기업 투자 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 공동기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.9 유형자산

건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있 으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수	구 분	추정내용연수

건 물	20 - 40년	차량운반구	5 - 8년

구 축 물	20 - 40년	공구와기구	5 - 8년

기 계 장 치	3 - 15년	비품	5 - 8년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 변경 시 변경효과는 전진적으로 인식합니다. 유형자산은 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다. 2.10 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득 시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.11 리 스당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.2.11.1 리스이용자 회계정책당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.(1) 사용권자산당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각됩니다. ㆍ토지 및 건물 1~12 년ㆍ차량운반구 및 기타자산 1~3 년 리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다. 사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2.13 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다. (2) 리스부채리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는 데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다. 당사의 리스부채는 기타금융부채에 포함되어 있습니다.(3) 단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.2.11.2 리스제공자 회계정책당사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 기타수익에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 기타수익으로 인식합니다. 2.12 무형자산 당사의 무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 소프트웨어, 산업재산권 및 회원권 등으로 구성됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수

소프트웨어	5 - 10년

산업재산권	5 - 10년

회원권은 이용가능기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각하고 있지 아니합니다.

당사는 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 무형자산 제거 시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

2.13 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 상각대상 자산에 대하여자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고, 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 회계연도 말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.14 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는 데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 당기비용으로 인식됩니다. 2.15 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산 관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익 관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.16 매각예정비유동자산과 중단영업 당사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 회수될 것으로 예상되는 경우 매각예정으로 분류하고 장부금액과 순공정가치중 작은 금액으로 측정합니다. 세후 중단영업손익은 계속사업손익과 구분하여 단일금액으로 표시합니다. 한편, 매각예정으로 분류된 자산(또는 처분자산집단의 일부인 비유동자산)은 감가상각하지 아니합니다.

2.17 종업원급여 (1) 퇴직급여

당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채(자산)과 관련한 재측정요소는 이익잉여금으로 인식됩니다.제도 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 기타장기종업원급여당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.18 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

당사는 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무 이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

2.19 고객과의 계약에서 생기는 수익 당사는 화학제품의 제조 및 판매사업을 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다. (1) 재화의 판매- 변동대가

계약이 변동대가를 포함한 경우에 당사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.

- 유의적인 금융요소

당사는 일부 고객으로부터 단기선수금을 수령합니다. 기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 당사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.

(2) 운송용역

당사는 재화 판매 시 일부 고객에게 운송용역을 제공하고 있습니다. 재화의 판매와 운송용역을 함께 제공하는 계약은 두 개의 수행의무로 구성됩니다. 재화의 이전과 운송용역의 제공은 구별될 수 있고, 별도로 식별될 수 있기 때문입니다. 따라서 당사는 거래 가격을 재화의 이전과 운송용역의 상대적 개별 판매 가격에 기초하여 배부하였으며, 물류원가는 운송용역에 직접 대응되는 원가로 보아 매출원가로 처리하였습니다.2.20 기타수익

(1) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

(2) 배당금수익 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

2.21 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 과세대상 기업이 동일한 경우 혹은 과세대상 기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

2.22 주당이익기본주당이익은 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다.

2.23 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다.2.24 온실가스배출권과 배출부채당사는 배출권거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입 배출권은 취득원가로 측정하며 손상차손누계액을 차감하여 표시합니다.온실가스 배출 결과 발생하는 배출부채는 당사가 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간종료일 현재 최선의 추정치의 합으로 측정합니다.

2.25 영업부문당사의 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있으며, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 주석 31에 공시하였습니다.

2.26 재무제표 승인 당사의 재무제 표는 2021년 2월 4일자 로 이사회에서 승 인되었으며, 2021년 3월 19일정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사의 경영자는 재무제표 작성 시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한보고금액과 우발부채에 대한 주석 공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.당사가 회계정책을 적용하는 과정에서 재무제표에 인식된 금액에 중요한 영향을 미친 추정 및 판단사항은 다음과 같습니다. 3.1 이연법인세 이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히 이연법인세자산의 인식 여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해 영향을 받게 됩니다.

3.2 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3.3 순확정급여부채 (자산)

당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

3.4 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금당사는 매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금을 산정하기 위해 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경 요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. 3.5 연장 및 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 산정 당사는 리스기간을 리스의 해지불능기간과 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간 또는 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간을 포함하여 산정합 니다. 이러한 리스기간의 산정은 경영진의 가정과 판단에 영향을 받습니다. 3.6 세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 당사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할수 없으며, 정부나 당사의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 당사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.

4. 범주별 금융상품 4.1 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. ( 1) 금융자산

(당기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정	당기손익공정가치측정	기타포괄손익공정가치측정	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	425,791	-	-	425,791

단기금융자산	7,000,000	-	-	7,000,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	142,556,735	-	142,556,735

매출채권	190,388,434	-	-	190,388,434

기타유동금융자산	8,302,164	-	-	8,302,164

소 계	206,116,389	142,556,735	-	348,673,124

비유동자산:

장기금융자산	21,500	-	-	21,500

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	473,412	-	473,412

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	10,023,003	10,023,003

기타비유동금융자산	700,981	-	-	700,981

소 계	722,481	473,412	10,023,003	11,218,896

합 계	206,838,870	143,030,147	10,023,003	359,892,020

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정	당기손익공정가치측정	기타포괄손익공정가치측정	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	8,940,936	-	-	8,940,936

단기금융자산	50,000,000	-	-	50,000,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	398,005,316	-	398,005,316

매출채권	213,025,410	-	-	213,025,410

기타유동금융자산	3,572,688	-	-	3,572,688

소 계	275,539,034	398,005,316	-	673,544,350

비유동자산:

장기금융자산	21,500	-	-	21,500

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	9,652,643	9,652,643

기타비유동금융자산	1,860,374	-	-	1,860,374

소 계	1,881,874	-	9,652,643	11,534,517

합 계	277,420,908	398,005,316	9,652,643	685,078,867

(2) 금융부채(단위: 천원)

구 분	기타금융부채

당기말	전기말

유동부채:

매입채무	65,022,338	79,973,800

기타유동금융부채	83,115,606	64,557,677

유동성사채	-	79,963,258

소 계	148,137,944	224,494,735

비유동부채:

기타비유동금융부채	4,418,890	2,772,040

합 계	152,556,834	227,266,775

4.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당기	전기

상각후원가로 측정하는 금융자산:

이자수익	815,170	1,576,297

외환차손익	(1,954,969)	4,365,909

외화환산손익	(2,080,858)	(1,455,563)

대손상각비	-	(67,552)

대손상각비환입	13,532	-

기타의대손상각 비 환입	-	1,554,762

당기손익-공정가치측정 금융자산:

평가손익	(26,588)	-

이자수익	4,701,818	5,860,924

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산:

평가손익(기타포괄손익)	546,033	(1,935,151)

배당수익	223	113,144

기타금융부채:

이자비용	(964,562)	(2,082,184)

외환차손익	2,140,911	(3,173,973)

외화환산손익	1,779,985	582,635

4.3 사용이 제한된 예금 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	사용제한사유

단기금융자산	7,000,000	-	상생협력펀드

장기금융자산	21,500	21,500	당좌개설보증금

5. 매출채권 및 기타금융자산 5.1 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	190,397,206	245,893,720

대손충당금	(8,772)	(32,868,310)

합 계	190,388,434	213,025,410

5.2 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

채권액	대손충당금	장부가액	채권액	대손충당금	장부가액

유동:

미수금	8,296,660	(1,256,889)	7,039,771	13,681,518	(10,376,347)	3,305,171

미수수익	-	-	-	843,287	(722,477)	120,810

유동성 장기대여금	1,245,238	(1,245,238)	-	1,245,238	(1,245,238)	-

유동성 금융리스채권	78,420	-	78,420	110,917	-	110,917

보증금	1,183,973	-	1,183,973	5,000	-	5,000

채무증권	-	-	-	30,790	-	30,790

소 계	10,804,291	(2,502,127)	8,302,164	15,916,750	(12,344,062)	3,572,688

비유동:

금융리스채권	-	-	-	78,420	-	78,420

장기 보증금	700,981	-	700,981	1,781,954	-	1,781,954

소 계	700,981	-	700,981	1,860,374	-	1,860,374

합 계	11,505,272	(2,502,127)	9,003,145	17,777,124	(12,344,062)	5,433,062

5.3 매출채권 연령분석(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

연체되지 않은 채권	188,365,504	209,672,763

연체되었으나 손상되지 않은 채권:

3개월 이하	1,860,200	3,352,647

6개월 초과	162,730	-

소 계	2,022,930	3,352,647

손상채권	8,772	32,868,310

합 계	190,397,206	245,893,720

당사는 기대신용손실평가에 따라 손실충당금을 인식하였습니다. 전기말에 인식한 손실충당금은 개별평가에 따라 인식한 손실충당금이며, 당기 중 전액 제각되었습니다.

5.4 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타금융자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매출채권	기타금융자산	매출채권	기타금융자산

기초	(32,868,310)	(12,344,062)	(32,868,310)	(13,898,824)

증감	(8,772)	-	(236,134)	-

제각	32,868,310	9,841,935	151,843	-

회수	-	-	84,291	1,554,762

기말	(8,772)	(2,502,127)	(32,868,310)	(12,344,062)

6. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	7,662,262	-	7,662,262	1,832,908	-	1,832,908

제품	37,623,435	(247,269)	37,376,166	38,710,078	(926,262)	37,783,816

반제품	32,534,018	(2,004,009)	30,530,009	50,355,503	(927,261)	49,428,242

원재료	27,410,242	(392,722)	27,017,520	28,709,571	(408,887)	28,300,684

저장품	20,657,067	-	20,657,067	18,410,721	-	18,410,721

미착품	26,383,815	-	26,383,815	38,511,199	-	38,511,199

적송품	304,167	-	304,167	441,049	-	441,049

합 계	152,575,006	(2,644,000)	149,931,006	176,971,029	(2,262,410)	174,708,619

당기 중 매출원가로 반영한 재고자산평가손실은 382백만원(전기 재고자산평가손실 : 1,756백만원)입니다.

7. 공정가치측정 금융자산

7.1 보고기간종료일 현재 공정가치측정 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동:

당기손익-공정가치측정 금융자산	142,556,735	398,005,316

비유동:

당기손익-공정가치측정 금융자산	473,412	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	10,023,003	9,652,643

소 계	10,496,415	9,652,643

7.2 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	지분율(%)	당기말	전기말

수익증권	-	-	142,556,735	398,005,316

집합투자기구 (롯데스타트업펀드 1호)	5좌	1.84	473,412	-

합 계	143,030,147	398,005,316

7.3 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초	398,005,316	260,742,612

취득	324,924,407	387,455,000

처분	(584,924,806)	(256,053,220)

기타	350,000	-

평가손익	4,675,230	5,860,924

기말	143,030,147	398,005,316

7.4 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	당기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

활성시장에서 거래되지 않는 지분증권:

피피지에스에스씨(주)	101,749	19.99	7,515,712	9,681,250	7,515,712	8,960,889

기타	341,753	341,753	691,754	691,754

합 계	7,857,465	10,023,003	8,207,466	9,652,643

7.5 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초	9,652,643	12,055,613

취득	-	150,000

기타	(350,000)	-

평가손익	720,360	(2,552,970)

기말	10,023,003	9,652,643

8. 종속기업 및 공동기업투자

8.1 보고기간종료일 현재 종속기업 및 공동기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당기말	전기말

종속기업투자	290,989,252	989,252

공동기업투자	101,105,741	118,806,266

합 계	392,094,993	119,795,518

8.2 보고기간종료일 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	소재지	지분율(%)	당기말	전기말

LOTTE Fine Chemical Europe GmbH	독일	100.00	415,272	415,272

LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.	중국	100.00	573,980	573,980

스카이스크래퍼 롱텀 스트래티직 사모투자 합자회사(주1)	대한민국	96.63	290,000,000	-

합 계	290,989,252	989,252

(주1) 당기 중 해당 회사에 유한책임사원으로서 96.63% 지분을 투자하여 종속기업투 자로 분류하였습니다. (주석 30 참조)

8.3 보고기간종료일 현재 공동기업투자 내역은 다음과 같습니다. 당사가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.

(단위: 천원 )

구 분	소재지	지분율(%)	당기말	전기말

한덕화학주식회사(주1)	대한민국	-	-	17,700,525

롯데비피화학주식회사(주2)	대한민국	49.06	101,105,741	101,105,741

합 계	101,105,741	118,806,266

(주1) 당기 중 보유지분을 전량 처분함에 따라 공동기업투자 범위에서 제외되었습 니다. (주석 30 참조)(주2) 당사의 지분율이 50% 미만이나, 약정 등에 의하여 공동지배력을 보유하고 있 어 공동기업투자로 분류하였습니다.

9. 유형자산 9.1 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기(단위: 천원 )

구 분	토지(주1)	건물 및 구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	정부보조금	합 계

기초 장부가액:

취득원가	20,497,366	331,330,646	1,268,334,023	51,546,182	38,428,085	(136,202)	1,710,000,100

감가상각누계액 등	-	(155,327,655)	(843,182,376)	(40,635,259)	-	-	(1,039,145,290)

장부가액	20,497,366	176,002,991	425,151,647	10,910,923	38,428,085	(136,202)	670,854,810

기중 변동액:

취득	-	-	-	-	180,033,397	-	180,033,397

대체(주2)	7,324,927	6,708,370	54,763,800	2,777,786	(73,337,446)	-	(1,762,563)

처분	-	(246,767)	(257,270)	(36)	-	-	(504,073)

감가상각비	-	(10,389,310)	(71,638,650)	(5,430,023)	-	56,359	(87,401,624)

손상차손	-	(3,285,899)	(572,563)	-	-	-	(3,858,462)

기말 장부가액	27,822,293	168,789,385	407,446,964	8,258,650	145,124,036	(79,843)	757,361,485

기말 장부가액:

취득원가	27,822,293	337,659,536	1,270,302,397	53,820,469	145,124,036	(79,843)	1,834,648,888

감가상각누계액 등	-	(168,870,151)	(862,855,433)	(45,561,819)	-	-	(1,077,287,403)

장부가액	27,822,293	168,789,385	407,446,964	8,258,650	145,124,036	(79,843)	757,361,485

(주1) 당사의 토지 중 일부는 타인의 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있었으나, 당 기 중 해당 담보는 해소되었습니다. (주석 29.2 참조)(주2) 건설중인자산 중 1,802,451천원은 무형자산으로 대체되었으며, 투자부동산에 서 유형자산으로 39,888천원이 대체되었습니다.

(2) 전기(단위: 천원 )

구 분	토지(주1)	건물 및 구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	정부보조금	합 계

기초 장부가액:

취득원가	21,023,843	329,524,525	1,190,556,076	50,906,662	77,182,159	(192,562)	1,669,000,703

감가상각누계액 등	-	(144,993,875)	(785,156,215)	(36,960,820)	-	-	(967,110,910)

장부가액	21,023,843	184,530,650	405,399,861	13,945,842	77,182,159	(192,562)	701,889,793

기중 변동액:

취득	-	-	794,294	-	70,162,832	-	70,957,126

대체(주2)	(526,477)	4,859,723	90,821,455	2,654,791	(108,916,906)	-	(11,107,414)

처분	-	(435,698)	(1,523,098)	(383)	-	-	(1,959,179)

감가상각비	-	(11,063,831)	(66,355,379)	(5,688,826)	-	56,360	(83,051,676)

손상차손	-	(1,887,853)	(3,985,486)	(501)	-	-	(5,873,840)

기말 장부가액	20,497,366	176,002,991	425,151,647	10,910,923	38,428,085	(136,202)	670,854,810

기말 장부가액:

취득원가	20,497,366	331,330,646	1,268,334,023	51,546,182	38,428,085	(136,202)	1,710,000,100

감가상각누계액 등	-	(155,327,655)	(843,182,376)	(40,635,259)	-	-	(1,039,145,290)

장부가액	20,497,366	176,002,991	425,151,647	10,910,923	38,428,085	(136,202)	670,854,810

(주1) 당사의 토지 중 일부는 타인의 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석 29.2 참조)(주2) 토지, 건물 및 구축물 중 8,877,194천원은 투자부동산으로 대체되었으며, 건설 중인자산 중 2,230,220천원은 무형자산으로 대체되었습니다.

9.2 당기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 221백만원(전기: 89백만원)입니다. 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 2.47%입니다.

10. 투자부동산 10.1 보고기간종료일 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당기말	전기말

토지	건물	계	토지	건물	계

취득원가	681,664	9,849,945	10,531,609	721,552	9,849,945	10,571,497

감가상각누계액	-	(1,988,040)	(1,988,040)	-	(1,755,859)	(1,755,859)

손상차손누계액	-	(5,012,534)	(5,012,534)	-	-	-

장부금액	681,664	2,849,371	3,531,035	721,552	8,094,086	8,815,638

10.2 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당기	전기

토지	건물	계	토지	건물	계

기초	721,552	8,094,086	8,815,638	-	-	-

증감(주1)	(39,888)	-	(39,888)	721,552	8,155,642	8,877,194

감가상각비	-	(232,181)	(232,181)	-	(61,556)	(61,556)

손상차손	-	(5,012,534)	(5,012,534)	-	-	-

기말	681,664	2,849,371	3,531,035	721,552	8,094,086	8,815,638

(주1) 당기 감소분 39,888천원은 유형자산으로 대체된 금액이며, 전기 증가분 8,877, 194천원은 유형자산으로부터의 대체 금액입니다. 10.3 당기말 현재 건물의 공정가치는 장부가와 유의적인 차이가 없으며, 토지의 공정가치는 23,392백만원(전기말: 25,011백만원)입니다. 10.4 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당기	전기

임대수익	1,824,042	459,167

임대비용	(232,181)	(61,556)

계	1,591,861	397,611

11. 리 스 11.1 사용권자산

(1) 당기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	토지	건물	차량운반구	기타자산	합 계

기초 장부가액:

취득원가	922,948	4,574,782	1,225,893	8,859,566	15,583,189

감가상각누계액	(77,060)	(1,053,150)	(333,096)	(6,644,931)	(8,108,237)

장부가액	845,888	3,521,632	892,797	2,214,635	7,474,952

기중 변동액:

증가	1,509,481	2,932,321	555,072	22,089,425	27,086,299

감소	-	-	(111,363)	(72,564)	(183,927)

감가상각비	(324,775)	(2,076,040)	(652,623)	(12,950,808)	(16,004,246)

기말 장부가액	2,030,594	4,377,913	683,883	11,280,688	18,373,078

기말 장부가액:

취득원가	2,185,744	7,057,598	1,397,561	22,661,731	33,302,634

감가상각누계액	(155,150)	(2,679,685)	(713,678)	(11,381,043)	(14,929,556)

장부가액	2,030,594	4,377,913	683,883	11,280,688	18,373,078

(2) 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	토지	건물	차량운반구	기타자산	합 계

기초 장부가액:

전전기말	-	-	-	-	-

회계정책변경	550,364	1,162,670	398,947	571,060	2,683,041

전기초	550,364	1,162,670	398,947	571,060	2,683,041

기중 변동액:

증가	372,584	3,648,580	961,383	8,288,506	13,271,053

감소	-	(227,709)	(89,625)	-	(317,334)

감가상각비	(77,060)	(1,061,908)	(377,909)	(6,644,931)	(8,161,808)

기말 장부가액	845,888	3,521,633	892,796	2,214,635	7,474,952

기말 장부가액:

취득원가	922,948	4,574,782	1,225,893	8,859,566	15,583,189

감가상각누계액	(77,060)	(1,053,150)	(333,096)	(6,644,931)	(8,108,237)

장부가액	845,888	3,521,632	892,797	2,214,635	7,474,952

11.2 리스부채

(1) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당기	전기

기초	7,197,200	2,683,041

증가	27,086,299	13,271,053

이자비용	319,399	189,800

리스료 지급	(16,945,917)	(6,821,401)

기타(주1)	(1,469,962)	(2,125,293)

기말	16,187,019	7,197,200

(주1) 처분 및 외화환산손익 등이 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. 아래 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

(단위: 천원 )

구 분	1년 이내	1년 초과5년 이내	5년 초과	합 계

유동리스부채	11,971,867	-	-	11,971,867

비유동리스부채	-	4,003,210	609,313	4,612,523

합 계	11,971,867	4,003,210	609,313	16,584,390

11.3 포괄손익계산서에 인식된 금액당기 및 전기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당기	전기

수익:

기타수익	8,037	1,815

비용:

리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료	24,562	-

인식면제 규정을 적용한 단기리스 관련 비용	228,729	2,061,836

인식면제 규정을 적용한 소액자산 리스 관련 비용 (단기리스 제외)	94,810	73,922

감가상각비	15,867,036	6,091,087

기타비용	321,959	227,431

소 계	16,537,096	8,454,276

순손익	(16,529,059)	(8,452,461)

11.4 당기 및 전기 중 리스와 관련된 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당기	전기

리스의 총 현금유출(소액, 단기, 변동리스 포함)	17,294,018	8,957,159

11.5 연장선택권일부 부동산 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 1년 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 당사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다. 당사는 연장선택권의 행사를 가정한 경우의 잠재적인 미래 리스료를 추정하였으며, 그 결과 리스부채가 2,421,460천원 증가되었습니다.

리스제공자11.6 금융리스당기에 당사는 사용권자산으로 표시되는 건물 중 일부를 전대리스로 제공하고 있습니다. 당기에 당사는 추가로 인식한 전대리스는 없으며, 리스채권에 대한 이자수익으로 2,436천원(전기: 1,578천원)을 인식하였습니다.다음은 리스채권에 대한 만기분석 표이며, 보고기간말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 천원 )

금융리스	당기	전기

1년 이내	78,956	113,352

1년 초과 ~ 2년 이내	-	78,956

할인되지 않은 총 리스료	78,956	192,308

미실현 금융수익	536	2,971

리스순투자	78,420	189,337

11.7 운용리스당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 주석 10에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 공시하고 있습니다. 당사가 당기에 인식한 리스료 수익은 1,824,042천원(전기: 459,167천원)입니다.다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 천원 )

운용리스	당기	전기

1년 이내	1,020,412	1,824,042

12. 무형자산 12.1 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당기

(단위: 천원 )

구 분	산업재산권	회원권	소프트웨어	기타무형자산	합 계

기초 장부가액:

취득원가	1,598,795	8,100,147	26,888,308	2,494,964	39,082,214

상각누계액 등	(644,878)	-	(14,307,923)	(26,998)	(14,979,799)

장부가액	953,917	8,100,147	12,580,385	2,467,966	24,102,415

기중 변동액:

대체(주1)	343,629	-	1,458,822	-	1,802,451

상각비	(158,955)	-	(2,455,480)	(26,998)	(2,641,433)

처분	(33,086)	-	(2)	(329,999)	(363,087)

손상차손	-	(13,000)	-	-	(13,000)

기말 장부가액	1,105,505	8,087,147	11,583,725	2,110,969	22,887,346

기말 장부가액:

취득원가	1,708,554	8,100,147	26,104,053	2,164,964	38,077,718

상각누계액 등	(603,049)	(13,000)	(14,520,328)	(53,995)	(15,190,372)

장부가액	1,105,505	8,087,147	11,583,725	2,110,969	22,887,346

(주1) 유형자산에서 대체되었습니다.

(2) 전기(단위: 천원 )

구 분	산업재산권	회원권	소프트웨어	기타무형자산	합 계

기초 장부가액:

취득원가	1,394,857	8,185,156	50,151,952	3,450,001	63,181,966

상각누계액 등	(502,906)	(85,009)	(36,719,025)	(62,501)	(37,369,441)

장부가액	891,951	8,100,147	13,432,927	3,387,500	25,812,525

기중 변동액:

대체(주1)	203,937	-	1,621,319	404,964	2,230,220

상각비	(141,971)	-	(2,473,857)	(41,998)	(2,657,826)

처분	-	-	(4)	(1,282,500)	(1,282,504)

기말 장부가액	953,917	8,100,147	12,580,385	2,467,966	24,102,415

기말 장부가액:

취득원가	1,598,794	8,100,147	26,888,309	2,494,964	39,082,214

상각누계액 등	(644,877)	-	(14,307,924)	(26,998)	(14,979,799)

장부가액	953,917	8,100,147	12,580,385	2,467,966	24,102,415

(주1) 유형자산에서 대체되었습니다.

12.2 보고기간종료일 현재 기타무형자산에는 배출권이 포함되어 있으며, 그 상세내역은 아래와 같습니다.(1) 당기말 현재 계획기간 및 이행연도별 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니 다.

(단위: KAU )

구 분	2018년도분	2019년도분	2020년도분	합 계

무상할당 배출권	646,230	649,419	648,469	1,944,118

(2) 당기말 현재 계획기간 동안의 배출권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: KAU, 천원 )

구 분	2018년도분	2019년도분	2020년도분	합 계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초

무상할당	646,230	-	649,419	-	648,469	-	1,944,118	-

배출량(주1)	(673,967)	-	(668,678)	-	(626,812)	-	(1,969,457)	-

이월	97,605	-	-	-	-	-	97,605	-

매입(주2)	150,000	3,300,000	-	-	-	-	150,000	3,300,000

매각(주2)	(70,000)	(1,540,000)	-	-	-	-	(70,000)	(1,540,000)

기말	149,868	1,760,000	(19,259)	-	21,657	-	152,266	1,760,000

(주1) 2020년도분 배출량은 당기말 현재의 추정치이며 2021년도 중에 확정될 예정입 니다.

(주2) 2018년도에 매입한 배출권 중 일부는 2019년 및 2020년에 매각되었으며, 당기 말 현재 무형자산으로 계상되어 있습니다. (3) 보고기 간종료일 현재 당사가 인식한 배출부채는 없으며, 당사가 타인에게 담보로제공한 배출권은 없습니다.

13. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

선급금	908,487	1,335,336

선급비용	1,844,003	2,326,793

선급부가세	4,004,519	6,154,254

합 계	6,757,009	9,816,383

14. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당기말	전기말

유동:

미지급금	52,205,925	39,814,872

미지급비용	19,059,772	20,191,328

예수보증금	80,780	-

리스부채(주석 11)	11,769,129	4,551,477

소 계	83,115,606	64,557,677

비유동:

예수보증금	1,000	81,780

장기미지급비용	-	44,537

리스부채(주석 11)	4,417,890	2,645,723

소 계	4,418,890	2,772,040

합 계	87,534,496	67,329,717

15. 사채

보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	인수기관	발행일	만기일	연이자율(%)	당기말	전기말

2020.12.31

제16회 이권부 무보증 공모사채	한국투자증권(주) 등	2017.6.8	2020.6.8	-	-	80,000,000

(차감:유동성대체)	-	(79,963,258)

(차감:사채할인발행차금)	-	(36,742)

합 계	-	-

당기 중 사채는 전액 상환되었습니다.

16. 퇴직급여 16.1 확정기여제도 당 기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 196백만원(전기: 183백만원)입니다.

16.2 확정급여제도 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	64,549,580	68,440,890

사외적립자산의 공정가치(주1)	(67,809,758)	(65,686,595)

합 계	(3,260,178)	2,754,295

(주1) 당기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 31 백만원이 포함된 금액입니다. (전기말: 34백만원)

(2) 당기 및 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	합 계

기초	68,440,890	(65,686,595)	2,754,295

퇴직급여:

당기근무원가	8,213,062	-	8,213,062

이자비용(이자수익)	1,864,673	(1,934,830)	(70,157)

소 계	10,077,735	(1,934,830)	8,142,905

재측정요소:

사외적립자산의 손 실 (위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	636,202	636,202

인구통계적가정 변동에 의한 보험수리적손익	39,020	-	39,020

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(943,522)	-	(943,522)

경험조정	(729,848)	-	(729,848)

소 계	(1,634,350)	636,202	(998,148)

사용자기여금	-	(12,000,000)	(12,000,000)

퇴직급여지급액	(11,756,231)	10,600,392	(1,155,839)

기타	(578,464)	575,073	(3,391)

기말	64,549,580	(67,809,758)	(3,260,178)

(전기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산공정가치	합 계

기초	56,948,321	(51,794,086)	5,154,235

퇴직급여:

당기근무원가	7,074,660	-	7,074,660

이자비용(이자수익)	1,704,838	(1,685,814)	19,024

소 계	8,779,498	(1,685,814)	7,093,684

재측정요소:

사외적립자산의 손 실 (위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	666,916	666,916

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	9,091,991	-	9,091,991

경험조정	271,458	-	271,458

소 계	9,363,449	666,916	10,030,365

사용자기여금	-	(19,000,000)	(19,000,000)

퇴직급여지급액	(6,361,989)	5,842,841	(519,148)

기타	(288,389)	283,548	(4,841)

기말	68,440,890	(65,686,595)	2,754,295

(3) 보고기간종료일 현재 당사가 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	3.08%	2.99%

미래임금상승율	4.04%	4.63%

(4) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요 가정의 변동	확정급여채무의 증가(감소)

할인율	1.00% 증가	(6,878,191)

1.00% 감소	8,122,617

미래임금상승율	1.00% 증가	8,132,795

1.00% 감소	(7,010,278)

상기 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정 하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 재측정요소의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

정기예금 등	67,809,758	65,686,595

17. 자본금과 주식발행초과금

보고기간종료일 현재 당사의 보통주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

수권주식수	1주당 금액	발행주식수	보통주 자본금

50,000,000주	5,000원	25,800,000주	129,000,000천원

당사의 주식발행초과금은 유상증자 시 액면가액을 초과하여 발행한 금액에서 신주발행비를 차감하여 산출된 금액입니다.

18. 기타자본항 목 18.1 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당기말	전기말

자기주식	(9,363,721)	(9,363,721)

자기주식처분이익	153,353	153,353

기타자본잉여금	28,038,627	28,038,627

합 계	18,828,259	18,828,259

18.2 자기주식보고기간종료일 현재 당사는 자기주식으로 보통주 330,000주 를 보유하고 있습니다. 19. 기타포괄손익누계액 보 고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익 누계액은 전액 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익으로 구성되어 있습니다.

20. 이익잉여금 20.1 이익잉여금의 구성내역보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금(주1)	39,380,786	35,050,886

임의적립금:

기업합리화적립금(주2)	28,609,621	28,609,621

재무구조개선적립금	540,000	540,000

연구및인력개발준비금(주3)	258,461,693	238,061,693

투자준비금	572,480,000	452,480,000

임의적립금	22,990,000	22,990,000

배당평균적립금	1,784,000	1,784,000

자사주처분손실준비금(주3)	1,428,133	1,428,133

소 계	886,293,447	745,893,447

미처분이익잉여금	161,684,458	188,095,956

합 계	1,087,358,691	969,040,289

(주1) 당사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50% 에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준 비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자 본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금 의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(주2) 당사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 , 세액공제에 상응하는 법인세 상당 액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제 한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다.(주3) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출 시 신고조정에 의해 손금 산입하는 세무상 준비금을 이익잉여금 처분 시 별도 적립하고 있으며, 동 준비 금 중 관련 세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.

20.2 이익잉여금처분계산서당기의 이익잉여금처분계산서는 2021년 3월 19일 주주총회에서 확정될 예정입니다.(전기 처분 확정일: 2020년 3월 24일)

(단위: 원)

과 목	제 57(당) 기	제 56 (전) 기

미처분이익잉여금	161,684,457,369	188,095,955,976

전기이월이익잉여금	67,055,976	90,757,658

당기순이익	160,860,805,355	195,608,215,421

확정급여제도의 재측정요소	756,596,038	(7,603,017,103)

이익잉여금 처분액	161,625,500,000	188,028,900,000

이익준비금	3,820,500,000	4,329,900,000

현금배당 - 주당 배당금(률): 당기 1,500원(30%) 전기 1,700원(34%)	38,205,000,000	43,299,000,000

연구및인력개발준비금	19,600,000,000	20,400,000,000

투자준비금	100,000,000,000	120,000,000,000

차기이월 미처분이익잉여금	58,957,369	67,055,976

21. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당기	전기

제품 및 반제품의 변동	19,893,404	(16,303,292)

상품의 판매	273,312,264	294,136,834

원재료와 저장품의 사용	282,532,286	318,992,421

종업원급여	118,986,262	117,195,596

감가상각 및 무형자산상각	105,522,310	91,784,977

전력비 및 용수비 등	173,724,912	171,401,413

대손상각 비 (환입)	(13,532)	67,552

운반보관비	43,746,965	40,063,692

지급수수료	50,623,051	49,676,361

수선비	22,832,208	21,171,554

기타비용	30,692,197	32,628,341

합 계(주1)	1,121,852,327	1,120,815,449

(주1) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 물류비를 합한 금액입니다.

22. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당기	전기

급여	17,722,535	17,926,048

퇴직급여	1,902,052	1,687,913

복리후생비	3,177,389	3,123,364

감가상각비	8,084,656	7,087,222

무형자산상각비	1,571,321	1,487,290

대손상각비(환입)	(13,532)	67,552

연구비	12,026,873	11,374,791

지급임차료	184,998	602,244

지급수수료	13,176,339	14,034,641

광고선전비	3,605,060	2,659,939

기타판매비와관리비	6,719,688	8,303,960

합 계	68,157,379	68,354,964

23. 기타수익과 기타비용 당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기타수익:

배당금수익	23,338,015	64,315,209

공동기업투자처분이익	50,631,174	-

임대료수익	1,869,457	1,915,415

외환차익	14,385,602	11,179,457

외화환산이익	1,965,495	686,969

기타의대손상각비환입	-	1,554,762

유형자산처분이익	-	61,085

사용권자산처분이익	5,601	237

무형자산처분이익	100,070	368,100

수입수수료	(28,547)	78,563

기타이자수익	86	-

보증손실환입(주석 29.2)	4,115,540	385,488

잡이익	3,202,533	4,641,634

합 계	99,585,026	85,186,919

기타비용:

외환차손	14,199,660	9,987,521

외화환산손실	2,266,368	1,559,897

유형자산처분손실	872,852	2,494,687

유형자산손상차손	3,858,462	5,873,840

투자부동산손상차손	5,012,534	-

사용권자산처분손실	2,560	2,341

무형자산처분손실	33,087	72,504

무형자산손상차손	13,000	-

기부금	1,907,880	1,891,000

잡손실	1,827,377	642,254

합 계	29,993,780	22,524,044

24. 금융수익과 금융비용 당기 및 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

금융수익:

이자수익	5,516,988	7,437,221

금융비용:

이자비용	964,562	2,082,184

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	26,588	-

소 계	991,150	2,082,184

25. 법인세

25.1 당기 및 전기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기법인세부담액	42,904,529	52,561,112

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	1,967,110	(1,221,669)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 이연법인세증감액	7,353,400	8,013,783

자본에 반영된 이연법인세증감액	(415,879)	3,045,167

합 계	51,809,160	62,398,393

25.2 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순손익	212,669,966	258,006,608

법인세율로 계산된 법인세비용(주1)	51,004,132	61,975,599

조정사항:

세무상 과세되지 않는 수익	(1,909,927)	(4,661,574)

세무상 차감되지 않는 비용	110,625	165,398

세액공제	(1,164,528)	(447,334)

인식하지 않은 일시적차이의 변동	1,895,393	6,685,647

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	1,967,110	(1,221,669)

기타	(93,645)	(97,674)

법인세비용	51,809,160	62,398,393

유효세율(법인세비용/세전이익)	24.36%	24.18%

(주1) 적용세율은 법인세율(2억원 이하 10%, 2억원 초과 200억원 이하 20%, 200억 원 초과 22%)과 지방소득세(법인세의 10%)를 고려한 것입니다.

25.3 당기 및 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위: 천원)

구 분	기초	당기손익	기타포괄손익	기말

이연법인세부채:

퇴직연금	(15,888,036)	(668,375)	153,961	(16,402,450)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(959,141)	-	(174,327)	(1,133,468)

사용권자산	(1,808,938)	(2,637,347)	-	(4,446,285)

감가상각비	(5,306,011)	1,023,564	-	(4,282,447)

투자주식	(2,522,235)	(1,157,325)	-	(3,679,560)

리스채권	-	(18,978)	-	(18,978)

기타	(214,216)	137,907	-	(76,309)

합 계	(26,698,577)	(3,320,554)	(20,366)	(30,039,497)

이연법인세자산:

퇴직급여충당부채	16,554,576	(545,576)	(395,513)	15,613,487

감가상각비	5,736,421	5,564,832	-	11,301,253

리스부채	1,741,722	2,175,536	-	3,917,258

연월차수당	2,190,585	58,924	-	2,249,509

종업원급여	1,570,290	34,193	-	1,604,483

재고자산평가	478,934	160,914	-	639,848

외화평가손익	211,249	122,386	-	333,635

대손충당금 등	11,258,009	(11,258,009)	-	-

기타	139,578	69,834	-	209,412

합 계	39,881,364	(3,616,966)	(395,513)	35,868,885

(2) 전기(단위: 천원)

구 분	기초	당기손익	기타포괄손익	기말

이연법인세부채:

퇴직연금	(12,526,049)	(3,523,380)	161,393	(15,888,036)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(1,576,960)	-	617,819	(959,141)

사용권자산	-	(1,808,938)	-	(1,808,938)

감가상각비	(2,307,746)	(2,998,265)	-	(5,306,011)

투자주식	(3,213,273)	691,038	-	(2,522,235)

기타	(358,228)	144,012	-	(214,216)

합 계	(19,982,256)	(7,495,533)	779,212	(26,698,577)

이연법인세자산:

퇴직급여충당부채	13,773,374	515,247	2,265,955	16,554,576

감가상각비	5,347,261	389,160	-	5,736,421

리스부채	-	1,741,722	-	1,741,722

연월차수당	2,126,532	64,053	-	2,190,585

종업원급여	1,401,105	169,185	-	1,570,290

재고자산평가	122,449	356,485	-	478,934

외화평가손익	41,798	169,451	-	211,249

보증충당부채	6,778,935	(6,778,935)	-	-

대손충당금 등	11,436,168	(178,159)	-	11,258,009

기타	151,204	(11,626)	-	139,578

합 계	41,178,826	(3,563,417)	2,265,955	39,881,364

25.4 보고기간종료일 현재 이연법인세자산과 부채로 인식되지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

차감할 일시적차이:

구상채권 대손금	23,511,100	-

보증충당부채	-	27,626,640

재고자산폐기손실 등	2,699,998	2,699,998

가산할 일시적차이:

공동 기업투자 등	-	(17,068,207)

합 계	26,211,098	13,258,431

25.5 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

반영 전	법인세 효과	반영 후	반영 전	법인세 효과	반영 후

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	720,360	(174,327)	546,033	(2,552,970)	617,819	(1,935,151)

확정급여제도의 재측정요소	998,148	(241,552)	756,596	(10,030,365)	2,427,348	(7,603,017)

합 계	1,718,508	(415,879)	1,302,629	(12,583,335)	3,045,167	(9,538,168)

26. 주당 이익 기 본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식(주석 18 참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.26.1 기본주당순이익

내 역	당기	전기

보통주당기순이익(A)	160,860,805,355원	195,608,215,421원

가중평균유통보통주식수(B)	25,470,000주	25,470,000주

기본주당순이익(A/B)	6,316원/주	7,680원/주

26.2 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기 및 전기 중 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

27. 배당금 2019 년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 배당금 43,299백만원은 2020년 4월 중에 지급되었습니다. ( 전기 지급액: 43,299백만원 ) 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 1,500원과 38,205백만원이며, 2021년 3월 19일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

28. 현금흐름 표

28.1 당기 및 전기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

(1)당기순이익	160,860,805	195,608,215

(2)비현금항목 조정:

퇴직급여	8,065,530	7,052,780

감가상각비	103,500,841	89,204,320

무형자산상각비	2,641,433	2,657,826

외화환산손실	2,266,368	1,559,897

유형자산처분손실	872,852	2,494,687

사용권자산처분손실	2,560	2,341

무형자산처분손실	33,087	72,504

유형자산손상차손	3,858,462	5,873,840

투자부동산손상차손	5,012,534	-

무형자산손상차손	13,000	-

재고자산평가손실	381,592	1,756,422

대손상각비 (환입)	(13,532)	151,843

기타의대손상각비환입	-	(1,554,762)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	26,588	-

보증손실환입	(4,115,540)	(385,488)

유형자산처분이익	-	(61,085)

사용권자산처분이익	(5,601)	(237)

무형자산처분이익	(100,070)	(368,100)

법인세비용	51,809,160	62,398,393

외화환산이익	(1,965,495)	(686,969)

이자수익	(5,517,074)	(7,437,221)

이자비용	964,562	2,082,184

배당금수익	(23,338,015)	(64,315,209)

공동기업투자처분이익	(50,631,174)	-

잡손익	-	(2,729,315)

소 계	93,762,068	97,768,651

(3)순운전자본의 변동:

매출채권의 감소	20,571,916	3,779,763

기타유동금융자산의 감소(증가)	(4,406,540)	1,106,770

기타유동자산의 감소(증가)	2,736,173	(3,285,980)

재고자산의 감소(증가)	24,396,022	(6,626,442)

매입채무의 감소	(14,419,707)	(8,145,765)

기타유동금융부채의 증가	9,410,485	1,208,085

기타유동부채의 증가	240,812	340,788

기타비유동금융부채의 증가	-	44,536

기타장기종업원급여부채의 증가	141,293	714,610

확정급여채무의 감소	(12,334,695)	(6,694,508)

사외적립자산의 증가	(824,535)	(12,829,481)

소 계	25,511,224	(30,387,624)

합 계	280,134,097	262,989,242

28.2 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기타금융자산의 유동성대체	1,252,393	30,790

기타금융부채의 유동성대체	125,316	-

사채의 유동성대체	-	79,926,969

건설중인자산의 유형자산 대체	71,534,995	106,686,686

건설중인자산의 무형자산 대체	1,802,451	2,230,220

유형자산의 투자부동산 대체	-	8,877,194

투자부동산의 유형자산 대체	39,888	-

유형자산 처분 관련 미수금 증감	664,675	-

유형자산 취득 관련 미지급금 증감	2,032,883	416,314

사용권자산 및 리스부채의 증가	27,086,299	15,954,094

28.3 재무활동에서 생기는 부채의 변동당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	상각	대체 등(주1)	기말

유동부채:

유동성사채	79,963,258	(80,000,000)	36,742	-	-

유동성리스부채	4,551,477	(16,626,518)	158,147	23,686,023	11,769,129

소 계	84,514,735	(96,626,518)	194,889	23,686,023	11,769,129

비유동부채:

리스부채	2,645,723	-	161,252	1,610,915	4,417,890

합 계	87,160,458	(96,626,518)	356,141	25,296,938	16,187,019

(주1) 당기 중 발생한 리스부채의 인식, 처분 및 외화환산효과가 포함되어 있습니다.

(2) 전기(단위: 천원)

구 분	기초(주1)	재무활동현금흐름	상각	대체 등(주2)	기말

유동부채:

유동성사채	-	-	36,289	79,926,969	79,963,258

유동성리스부채	948,313	(6,631,601)	57,368	10,177,397	4,551,477

소 계	948,313	(6,631,601)	93,657	90,104,366	84,514,735

비유동부채:

사채	79,891,126	-	35,843	(79,926,969)	-

리스부채	1,734,728	-	132,432	778,563	2,645,723

소 계	81,625,854	-	168,275	(79,148,406)	2,645,723

합 계	82,574,167	(6,631,601)	261,932	10,955,960	87,160,458

(주1) 기업회계기준서 제1116호 도입에 따라 2019년 1월 1일에 최초로 인식한 리스 부채 금액이 포함되어 있습니다.(주2) 전기 중 발생한 리스부채의 인식, 처분 및 외화환산효과가 포함되어 있습니다.

29. 우발부채, 충당부채 및 약정사항 29.1 당기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

은행명	한도	약정사항

구분	금액	구분	금액

(주)하나은행	개별한도	5,000,000	당좌차월	5,000,000

포괄한도	USD 40,000,000	수출입거래	USD 40,000,000

(주)국민은행	포괄한도	USD 20,000,000	수출입거래	USD 20,000,000

(주)우리은행	포괄한도	45,000,000	당좌차월	4,000,000

수출입거래	USD 30,000,000

무역금융대출	3,500,000

기업구매자금대출	1,000,000

개별한도	1,000,000	기업구매자금대출	1,000,000

(주)신한은행	포괄한도	20,000,000	당좌차월	5,000,000

수출입거래	USD 12,000,000

개별한도	USD 3,000,000	파생상품거래	USD 3,000,000

29.2 전기 중 당사가 타인에게 제공한 담보는 다음과 같으며, 당기말 현재 해당 담보는 해소되었습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보권자	설정사유

토지	849,933	(주)국민은행, (주)신한은행, (주)우리은행, 유에이치오차유동화전문(유)	에스엠피주식회사차입금 담보(주1)

(주1) 동 차입금 담보는 전기말 현재 금융기관에게 당사의 토지와 에스엠피주식회사 의 자산이 공동담보로 제공된 것으로 총 채권최고액은 524,041백만원입니다. 당사는 당사 토지의 가치를 최대 한도로 하여 보증손실 위험에 노출되어 있었 으나, 당기 중 해당 담보와 관련된 경매 입찰에 참여하여 23,511백만원에 낙찰 됨에 따라 담보가 해소되었고 관련 충당부채는 당기에 전액 제거되었습니다.

당기 및 전기 중 유동충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초	27,626,640	28,012,128

증감	(27,626,640)	(385,488)

기말	-	27,626,640

29.3 당기말 현재 당사는 제품의 납품 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 3,341백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

29.4 당기말 현재 손해배상과 관련하여 법원에 계류 중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계류법원	원고	피고	소제기일	사건내용	소송가액(주1)	진행상황

서울중앙지방법원	유덕상 외 28,832명	당사 외 12개사	2012.06.18	손해배상청구	865	1심 진행 중

박중구 외 17,261명	당사 외 12개사	2012.09.18	8,512	1심 소송 종결(주2)

구종서 외 2,571명	당사 외 12개사	2015.04.29	77	1심 진행 중

강경구 외 975명	당사 외 12개사	2016.04.07	205	1심 진행 중

(주1) 소송가액은 당사를 포함한 피고 전체에 대한 소송가액이며, 소송결과에 따라 발생할 수 있는 지연이자는 합리적으로 추정이 불가능하여 제외하였습니다.(주2) 2020년 10월 중 패소가능성을 고려하여 소송가액 중 당사의 지분에 해당하는 금액을 추정하여 1,800백만원을 충당부채로 인식하였으며, 피고 일부 패소로 1심 판결이 선고 및 확정됨에 따라 당사는 손해배상금 604백만원을 지급하였 습니다. 이에 따라 당기말 현재 충당부채 잔액 1,196백만원을 전액 환입하였습 니다.

30. 특수관계자와의 거래 30.1 특수관계자 내역

구 분	회사명

유의적인 영향력을행사하는 기업	롯데케미칼 주식회사

종속기업 등(주1,2)	LOTTE Fine Chemical Trading (Shanghai) Co., Ltd.,LOTTE Fine Chemical Europe GmbH,스카이스크래퍼 롱텀 스트래티직 사모투자 합자회사,스카이레이크 롱텀 스트래티직 인베스트먼트 주식회사, 솔루스첨단소재(주)

공동기업	롯데비피화학주식회사

기타의 특수관계자(주3,4)	한덕화학주식회사, 롯데엠시시(주), 롯데미쓰이화학(주),롯데베르살리스 엘라스토머스(주), LOTTE Chemical USA Corporation

기타(주5)	롯데기업집단 계열회사

(주1) 스카이스크래퍼 롱텀 스트래티직 사모투자 합자회사의 경우, 당기 중 해당 회사에 유한책임사원으로서 96.63% 지분을 투자하여 종속기업투자로 분류하 였습니다. (주2) 스카이레이크 롱텀 스트래티직 인베스트먼트 주식회사의 경우, 당사가 당기 중 신규 취득한 종속기업인 스카이스크래퍼 롱텀 스트래티직 사모투자 합자회 사가 동 회사의 지분 취득을 통해 유의적인 영향력을 행사함에 따라 종속기업 등으로 분류되었습니다. 또한, 솔루스첨단소재(주)의 경우 스카이레이크 롱텀 스트래티직 인베스트먼트 주식회사가 솔루스첨단소재(주)의 지분 취득을 통해 지배력을 획득함에 따라 종속기업 등으로 분류되었습니다. (주3) 한덕화학주식회사의 경우, 당기 중 당사 보유지분을 롯데케미칼 주식회사에 전량 처분함에 따라 공동기업 범위에서 제외되었으며 기타의 특수관계자로 분류되었습니다. (주4) 매출 등의 거래 또는 채권 등 잔액이 있는 기타 특수관계자만 포함하였습니 다. (주5) 기업회계기준서 제1024호에 따른 특수관계자 범위에는 포함되지 않으나 독 점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사 중 당사와 매 출 등의 거래 또는 채권ㆍ채무잔액이 있는 회사만 포함하였습니다.

30.2 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (1) 당기

(단위: 천원 )

구 분	회사명	수익거래	비용거래

매출	기타(주1)	매입	기타(주2)

유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데케미칼 주식회사	10,649,787	-	-	14,077,200

종속기업	LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.	30,078	100	-	645,562

LOTTE Fine Chemical Europe GmbH	27,001,939	51,644	-	1,671,572

공동기업	롯데비피화학주식회사	254,970	18,837,792	265,841	3,889

기타의 특수관계자	한덕화학주식회사(주3)	39,464,984	5,418,585	-	125,657

롯데엠시시(주)	44,166	-	99,809	-

롯데미쓰이화학(주)	264,899	-	-	-

롯데베르살리스 엘라스토머스(주)	23,217	-	-	-

LOTTE Chemical USA Corporation	-	-	-	23,511

기타	롯데기업집단 계열회사	439,706	363,808	6,360,919	65,374,455

(주1) 공동기업으로부터 수령한 배당금수익이 포함되어 있습니다.(주2) 유의적인 영향력을 행사하는 기업에게 지급한 배당금이 포함되어 있습니다.(주3) 당기 중 보유지분을 전량 처분함에 따라 공동기업에서 기타의 특수관계자로 분류되었습니다.

(2) 전기(단위: 천원 )

구 분	회사명	수익거래	비용거래

매출	기타(주1)	매입	기타(주2)

유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데케미칼 주식회사	14,361,617	22,414	41,092	14,201,688

종속기업	LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.	199,859	-	-	710,161

LOTTE Fine Chemical Europe GmbH	23,961,697	113,886	-	1,361,374

공동기업	한덕화학주식회사	37,753,960	5,382,979	-	115,548

롯데비피화학주식회사	635,783	59,702,065	333,131	4,429

기타의 특수관계자	(주)케이피켐텍	3,103	-	-	-

롯데첨단소재(주)(주3)	909,844	5,161	-	156,516

롯데엠시시(주)	68,839	-	70,537	-

롯데미쓰이화학(주)	243,547	-	-	-

롯데베르살리스 엘라스토머스(주)	9,080	-	-	-

LOTTE Chemical USA Corporation	-	-	-	17,611

기타	롯데기업집단 계열회사	504,365	375,088	6,031,149	26,647,020

(주1) 공동기업으로부터 수령한 배당금수익이 포함되어 있습니다.(주2) 유의적인 영향력을 행사하는 기업에게 지급한 배당금이 포함되어 있습니다. (주3) 2020년 1월 1일자로 롯데첨단소재(주)는 롯데케미칼 주식회사에 흡수합병되었 습니다.

30.3 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산ㆍ부채의 주요내용은 다음과 같습니다.

(1) 당기말(단위: 천원 )

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데케미칼 주식회사	1,676,918	-	-	20,256

종속기업	LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.	-	-	-	77,376

LOTTE Fine Chemical Europe GmbH	5,441,938	3,551	-	662,539

공동기업	롯데비피화학주식회사	49,883	-	24,763	354

기타의 특수관계자	한덕화학주식회사(주1)	3,942,101	119,979	-	92,298

롯데엠시시(주)	5,973	-	12,568	-

롯데미쓰이화학(주)	29,943	-	-	-

롯데베르살리스 엘라스토머스(주)	2,872	-	-	-

기타	롯데기업집단 계열회사	19,773	672,818	1,017,479	8,797,780

(주1) 당기 중 보유지분을 전량 처분함에 따라 공동기업에서 기타의 특수관계자로 분류되었습니다.

(2) 전기말(단위: 천원 )

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데케미칼 주식회사	1,906,459	-	-	23,782

종속기업	LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.	39,942	-	-	65,372

LOTTE Fine Chemical Europe GmbH	4,973,203	1,594	-	97,601

공동기업	한덕화학주식회사	3,449,125	216,641	-	91,372

롯데비피화학주식회사	32,636	-	30,882	681

기타의 특수관계자	롯데첨단소재(주)(주1)	166,549	-	-	22,484

롯데엠시시(주)	4,450	-	15,799	-

롯데미쓰이화학(주)	29,204	-	-	-

롯데베르살리스 엘라스토머스(주)	1,492	-	-	-

기타	롯데기업집단 계열회사	49,277	671,823	898,254	2,110,220

(주1) 2020년 1월 1일자로 롯데첨단소재(주)는 롯데케미칼 주식회사에 흡수합병되었 습니다.

30.4 당기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	거래상대방	거래내역	금액

지분처분	롯데케미칼 주식회사	지분증권	68,680,913

출자	스카이스크래퍼 롱텀 스트래티직 사모투자 합자회사	지분증권	290,000,000

30.5 당기 중 당사는 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여 1,106백만원(전기: 1,759백만원)과 퇴직급여 123백만원(전기: 168백만원)을 당기 비용 으로 인식하였습니다.상기 주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

30.6 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내용은 다음과 같습니다.

(단위: EUR)

지급보증액	지급보증내역	제공받은 회사	여신금액	여신금융기관

EUR 1,800,000	금융기관 차입금 등	LOTTE Fine Chemical Europe GmbH	EUR 1,500,000	Shinhan Bank Europe GmbH

31. 매출액 및 부문별 정보 31.1 당사의 보고부문은 당사의 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 다음과 같이 구분되며 당기말 현재 주요 내용은 다음과 같습니다.

사업부문	주요 재화 및 용역

케미칼부문	염소 계열 : ECH, 가성소다암모니아 계열 : 암모니아, 유록스

그린소재부문	산업용 셀룰로스 계열 : MECELLOSE, HECELLOSE식의약용 셀룰로스 계열 : AnyCoat, AnyAddy

31.2 당기 및 전기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다.

(1) 당기(단위: 천원 )

구 분	케미칼부문	그린소재부문	공통 및 기타	합 계

매출액	914,751,053	345,654,156	-	1,260,405,209

영업이익	71,641,205	66,911,677	-	138,552,882

기타수익	-	-	99,585,026	99,585,026

기타비용	-	-	29,993,780	29,993,780

금융수익	-	-	5,516,988	5,516,988

금융비용	-	-	991,150	991,150

(2) 전기(단위: 천원 )

구 분	케미칼부문	그린소재부문	공통 및 기타	합 계

매출액	991,702,279	319,101,867	-	1,310,804,146

영업이익	130,377,319	59,611,378	-	189,988,697

기타수익	-	-	85,186,919	85,186,919

기타비용	-	-	22,524,044	22,524,044

금융수익	-	-	7,437,221	7,437,221

금융비용	-	-	2,082,184	2,082,184

31.3 당기 및 전기 중 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당기	전기

지리적 시장:

국내	694,129,489	772,395,273

아시아	298,962,018	272,597,400

북미	77,844,706	84,076,153

유럽	72,222,168	71,894,378

기타	117,246,828	109,840,942

합 계	1,260,405,209	1,310,804,146

31.4 당기 및 전기 중 당사 총 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.31.5 고객과의 계약에서 생기는 수익당기 및 전기 중 수익의 유형과 수익인식시기에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당기	전기

수익의 유형:

재화의 판매로 인한 수익	1,255,770,921	1,306,146,892

용역의 제공으로 인한 수익	4,634,288	4,657,254

합 계	1,260,405,209	1,310,804,146

수익인식시기:

한 시점에 인식	1,255,770,921	1,306,146,892

기간에 걸쳐 인식	4,634,288	4,657,254

합 계	1,260,405,209	1,310,804,146

31.6 계약 잔액보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당기말	전기말

수취채권	매출채권	190,388,434	213,025,410

계약부채	선수금	1,539,264	1,275,870

32. 금융상품의 공정가치

32.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	143,030,147	143,030,147	398,005,316	398,005,316

기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산	10,023,003	10,023,003	9,652,643	9,652,643

금융부채:

유동성사채	-	-	79,963,258	80,363,402

한편, 현금및현금성자산, 매출채권, 기타금융자산, 장ㆍ단기금융자산, 매입채무, 기타금융부채 등 의 공정가치는 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

32.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시 가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	143,030,147	-	143,030,147

기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산	-	-	10,023,003	10,023,003

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	398,005,316	-	398,005,316

기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산	-	-	9,652,643	9,652,643

당기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는수준 3으로부터의 이동은 없습니다.

32.3 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 주요 자산의 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분	당기말 공정가치(단위: 천원)	수준	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	범위(가중평균)	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치 간의 상호관계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (비상장지분상품)	9,681,250	3	현금흐름할인법	매출액 증가율(향후 5개년)	2.30~2.70%	영구성장률 및 매출액 증가율이상승하고 가중평균자본비용이 하락한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것임.

영구성장률	0%

가중평균자본비용	10.05%

- 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 매출액 증가율은 영업실적, 향후 시장규모의 예측 및 영업환경과 중장기 영업계획 등을 분석하여 추정합니다. 또한, 매출원가를 포함한 영업비용은 과거 매출액 대비 발생비율을 바탕으로 추정합니다.- 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 할인율인 가중평균자본비용은 비교가능한 유사기업의 주식 베타를 기초로 주식발행기업의 목표자본구조가 반영된 주식 베타를추정하여 자본자산가격결정모형(CAPM)에 따라 도출된 자기자본비용과 주식발행기업의 세후타인자본비용을 가중평균하여 추정합니다. 당사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 외부평가기관에 의뢰하여 연 1회 공정가치평가를 실시하고 있습니다. 이에 따라 당사는 공정가치 평가를 관리하는 별도의 인력을 두고 있으며 , 외부평가기관의 평가기법 , 투입변수 및 공정가치 측정치의 적정성에대해 검토하고 있습니다. 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 당사의 재무팀은 매 보고기간말 당사의 재무담당이사에게 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 직접 보고하고 있습니다.

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 수행됩니다. 수준 3으로 분류되는 주요 상품별 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	영구성장률

피피지에스에스씨(주)	0%	1%	2%

할인율	9.05%	934,220	1,769,057	2,840,641

10.05%	-	646,238	1,452,982

11.05%	(766,480)	(254,834)	369,851

33. 재무위험관리

33.1 재무위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융자산, 당기손익-공정가치측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다. 33.1.1 시장위험 (1) 외환위험 당사는 수입을 통한 외화지출보다 수출을 통한 외화유입이 많으며, 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 미국달러화(USD), 유로화(EUR) 및 일본엔화(JPY) 등이 있습니다.

당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래 시 현지 통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.당사는 국내 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견 교류와 투기적 외환거래를 금지하는 외환관리제도를 구축하여 재무구조의 건전성 및 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 원화로 환산된 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

외화금융자산	외화금융부채	외화금융자산	외화금융부채

미국달러	76,746,314	55,372,351	86,376,341	65,613,431

유로	16,429,312	3,052,427	15,287,130	1,094,706

일본엔	2,126,196	99,984	3,945,510	653,495

합 계	95,301,822	58,524,762	105,608,981	67,361,632

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 환율 변동이 세후이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

10% 상승 시	10% 하락 시	10% 상승 시	10% 하락 시

미국달러	1,620,146	(1,620,146)	1,573,829	(1,573,829)

유로	1,013,968	(1,013,968)	1,075,786	(1,075,786)

일본엔	153,587	(153,587)	249,535	(249,535)

합 계	2,787,701	(2,787,701)	2,899,150	(2,899,150)

(2) 가격위험당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 으로 분류되는 당사 보유지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 상품가격위험에는 노출되어 있지않습니다.

당사가 보유 중인 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 가격이 10% 상승 또는 하락할 경우 당사의 자본은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익의 변동으로734백만원이 증가 또는 감소할 것으로 예상됩니다.

(3) 이자율위험이자율위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.

한편, 당사는 당기말 현재 변동금리부 차입금이 없어 이자율변동위험이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

33.1.2 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 대다수 거래상대방에 대해 적정한 담보물건을 유지하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 월단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당 거래는 현금및현금성자산 및 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거 래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무팀 의 승인, 관리, 감독하에 이루어지고 있습니다. 당사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보 제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 잔액 은 190,388백만원(전기말 : 213,025백만원) 이며, 동 채권은 거래처에 대한 담보 설정을 통하여 적절하게 위험관리되고 있습니다.

한편, 보고기간 종료일 현재 금융자산별 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 각 금융자산의 장부가액입니다.

33.1.3 유동성위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당사의 재무팀 은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.

신중한 유동성위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장 포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사의 재무팀 은 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

당사의 금융부채를 당기말 이후 계약 만기일까지의 잔여 기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과5년 이내	5년 초과

매입채무	65,022,338	65,022,338	65,022,338	-	-

기타유동금융부채	83,115,606	83,318,344	83,318,344	-	-

기타비유동금융부채	4,418,890	4,613,523	-	4,004,210	609,313

합 계	152,556,834	152,954,205	148,340,682	4,004,210	609,313

33.2 자본위험 관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

부채(A)	180,183,981	292,960,867

자본(B)	1,539,733,556	1,420,869,122

부채비율(A/B)	11.70%	20.62%