롯데정밀화학 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

제 58(당) 기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지
제 57(전) 기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
롯데정밀화학주식회사와 그 종속기업

1. 일 반사항

롯데정밀화학주식회사(이하 "지배기업")는 화학비료 및 관련 제품의 제조를 목적으로하여 1964년 8월 27일에 설립되어 울산광역시에 본사를 두고 메셀로스, ECH, AnyCoat? 등의 화학제품을 제조ㆍ판매하고 있습니다. 또한, 지배기업은 1976년 4월 15일자로 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 설립이래 수차의증자를 거쳐 당반기말 현재 지배기업의 자본금은 129,000백만 원 이 며 최대주주인 롯데케미칼주식회사의 총보유 지분율은 31.13%입니다. 한편, 지배기업은 2016년 2월에 사명을 "삼성정밀화학주식회사"에서 "롯데정밀화학주식회사"로 변경하였습 니다.

1.1 종속기업 현황보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	주요영업활동	당 반 기말	전기말	결산월

지배지분율(%)	비지배지분율(%)	지배지분율(%)	비지배지분율(%)

LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.	중국	케미칼/그린소재제품 판매	100	-	100	-	12월

LOTTE Fine Chemical Europe GmbH	독일	그린소재 제품 판매	100	-	100	-	12월

스카이스크래퍼 롱텀 스트래티직 사모투자 합자회사(주1)	대한민국	경영참여형 사모집합투자기구	96.63	3.37	96.63	3.37	12월

(주1) 전기 중 해당 회사에 유한책임사원으로서 96.63% 지분을 투자하여 종속기업투자로 분류하였습니다.

1.2 종속기업의 요약 재무정보

보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채	매출	반기순이익(손실)

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기	전반기	당반기	전반기

LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.	1,377,754	1,346,366	366,162	397,031	402,789	342,238	17,243	(3,012)

LOTTE Fine Chemical Europe GmbH	14,938,752	8,470,154	12,971,088	6,719,749	18,152,499	16,865,610	209,551	173,543

스카이스크래퍼 롱텀 스트래티직사모투자 합자회사	365,867,113	356,837,293	23,811	992	-	-	9,007,002	-

1.3 비지배지분부채 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")은 종속기업 중 집합투자기구에 대한 비지배지분을 연결재무상태표에서 부채에 포함하여 지배기업 소유주지분과는 구분하여 표시합니다. 존속기한이 한정적인 발행자가 청산하는 경우에만 거래상대방에게 지분비율에 따라 발행자 순자산을 인도하는 금융상품은 연결재무제표에서는 잔여지분이 아닌 바, 비지배지분을 금융부채로 분류하였습니다. 1.4 비지배지분의 평가손익 비지배지분부채 평가손익은 종속기업인 집합투자기구의 업무집행사원 관리보수(투자잔액 평잔에 대하여 약정된 관리보수 요율 적용) 및 회사재산의 분배 시점의 성과보수(기준수익률을 초과한 수익 중 약정된 성과보수 요율 적용) 를 고려하여 인식되었습니다.

당반기 중 비지배지분부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	평가손익	기말

비지배지분부채	22,835,395	(257,405)	22,577,990

2. 재무제표 작성기준2.1 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2.2 추정과 판단2.2.1 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

한편, 당반기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을미칠 수 있으며, 이로 인해 연결실체의 재무상태와 경영성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 연결재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.

2.2.2 공정가치 측정연결실체의 공정가치평가 정책과 절차는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

3. 유의적인 회계정책 연결실체는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 범주별 금융상품 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산(당반기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정	당기손익공정가치측정	기타포괄손익공정가치측정	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	13,117,229	-	-	13,117,229

단기금융자산	7,622,304	-	-	7,622,304

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	152,547,530	-	152,547,530

매출채권	256,116,239	-	-	256,116,239

기타유동금융자산	5,491,116	-	-	5,491,116

소 계	282,346,888	152,547,530	-	434,894,418

비유동자산:

장기금융자산	21,500	-	-	21,500

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	358,459,301	-	358,459,301

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	10,023,003	10,023,003

기타비유동금융자산	759,940	-	-	759,940

소 계	781,440	358,459,301	10,023,003	369,263,744

합 계	283,128,328	511,006,831	10,023,003	804,158,162

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정	당기손익공정가치측정	기타포괄손익공정가치측정	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	9,072,247	-	-	9,072,247

단기금융자산	7,719,477	-	-	7,719,477

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	142,556,735	-	142,556,735

매출채권	187,428,580	-	-	187,428,580

기타유동금융자산	8,455,008	-	-	8,455,008

소 계	212,675,312	142,556,735	-	355,232,047

비유동자산:

장기금융자산	21,500	-	-	21,500

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	347,994,495	-	347,994,495

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	10,023,003	10,023,003

기타비유동금융자산	754,129	-	-	754,129

소 계	775,629	347,994,495	10,023,003	358,793,127

합 계	213,450,941	490,551,230	10,023,003	714,025,174

(2) 금융부채(당반기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정	당기손익공정가치측정	합 계

유동부채:

매입채무	130,736,558	-	130,736,558

기타유동금융부채	75,274,145	-	75,274,145

단기차입금	1,344,420	-	1,344,420

소 계	207,355,123	-	207,355,123

비유동부채:

기타비유동금융부채	4,695,292	22,577,990	27,273,282

합 계	212,050,415	22,577,990	234,628,405

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정	당기손익공정가치측정	합 계

유동부채:

매입채무	63,742,103	-	63,742,103

기타유동금융부채	82,801,562	-	82,801,562

단기차입금	2,007,360	-	2,007,360

소 계	148,551,025	-	148,551,025

비유동부채:

기타비유동금융부채	4,846,764	22,835,395	27,682,159

합 계	153,397,789	22,835,395	176,233,184

5. 매출채권 및 기타금융자산

5.1 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	256,116,452	187,437,352

대손충당금	(213)	(8,772)

합 계	256,116,239	187,428,580

5.2 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	장부가액	채권액	대손충당금	장부가액

유동:

미수금	5,567,728	(1,256,889)	4,310,839	8,449,015	(1,256,889)	7,192,126

미수수익	-	-	-	489	-	489

유동성 장기대여금	1,233,320	(1,233,320)	-	1,245,238	(1,245,238)	-

유동성 금융리스채권	26,254	-	26,254	78,420	-	78,420

보증금	1,154,023	-	1,154,023	1,183,973	-	1,183,973

소 계	7,981,325	(2,490,209)	5,491,116	10,957,135	(2,502,127)	8,455,008

비유동:

장기보증금	759,940	-	759,940	754,129	-	754,129

합 계	8,741,265	(2,490,209)	6,251,056	11,711,264	(2,502,127)	9,209,137

6. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	3,693,640	(622,506)	3,071,134	7,662,262	-	7,662,262

제품	42,405,624	(183,539)	42,222,085	40,145,664	(247,269)	39,898,395

반제품	25,947,090	(496,299)	25,450,791	32,534,018	(2,004,009)	30,530,009

원재료	28,724,164	(392,723)	28,331,441	27,410,242	(392,722)	27,017,520

저장품	21,867,757	-	21,867,757	20,657,067	-	20,657,067

미착품	53,150,349	-	53,150,349	26,383,815	-	26,383,815

적송품	601,297	-	601,297	304,167	-	304,167

합 계	176,389,921	(1,695,067)	174,694,854	155,097,235	(2,644,000)	152,453,235

당반기 중 매출원가로 반영한 재고자산평가손실환입은 949백만원(전반기 재고자산 평가손실환입: 316백만원)입니다.

7. 공정가치측정 금융자산

7.1 보고기간종료일 현재 공정가치측정 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동:

당기손익-공정가치측정 금융자산	152,547,530	142,556,735

비유동:

당기손익-공정가치측정 금융자산	358,459,301	347,994,495

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	10,023,003	10,023,003

소 계	368,482,304	358,017,498

합 계	521,029,834	500,574,233

7.2 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

수익증권	152,547,530	142,556,735

집합투자기구(롯데스타트업펀드 1호)	473,412	473,412

집합투자기구 (스카이레이크 롱텀 스트래티직 인베스트먼트 주식회사)	357,985,889	347,521,083

합 계	511,006,831	490,551,230

7.3 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	당반기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

활성시장에서 거래되지 않는 지분증권:

피피지에스에스씨(주)	101,749	19.99	35,981,929	9,681,250	35,981,929	9,681,250

기타	341,753	341,753	341,753	341,753

합 계	36,323,682	10,023,003	36,323,682	10,023,003

8. 관계기업 및 공동기업 투자

8.1 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당반기말	전기말

관계기업투자	869,275	-

공동기업투자	265,320,742	192,778,196

합 계	266,190,017	192,778,196

8.2 보고기간종료일 현재 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	지분율(%)	당반기말	전기말

롯데케미칼이노베이션펀드 2호(주1)	대한민국	22.85	869,275	-

(주1) 당반기 중 해당 회사에 유한책임사원으로서 22.85% 지분을 투자하여 관계기업투자로 분류하였습니다. (주석 27 참조) 8.3 당반 기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

기초	-

취득	891,000

지분법손익	(21,725)

기말	869,275

8.4 보고기간종료일 현재 공동기업 투자 내역은 다음과 같습니다. 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	지분율(%)	당반기말	전기말

롯데이네오스화학주식회사(주1)(구, 롯데비피화학주식회사)	대한민국	49.06	265,320,742	192,778,196

(주1) 연결실체의 지분율이 50% 미만이나, 약정 등에 의하여 공동지배력을 보유하고있어 공동기업투자로 분류하였습니다.

8.5 당반기 및 전반기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	192,778,196	208,763,953

지분법손익	94,519,970	16,679,561

지분법자본변동	-	(18,985)

배당	(21,977,424)	(23,337,792)

처분	-	(24,391,317)

기말	265,320,742	177,695,420

9. 유형자산 9.1 당반기 및 전반기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기

(단위: 천원 )

구 분	토지	건물 및 구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	정부보조금	합 계

기초 장부가액:

취득원가	27,822,293	337,659,536	1,270,302,397	53,979,517	145,124,036	(79,843)	1,834,807,936

감가상각누계액 등	-	(168,870,151)	(862,855,433)	(45,651,763)	-	-	(1,077,377,347)

장부가액	27,822,293	168,789,385	407,446,964	8,327,754	145,124,036	(79,843)	757,430,589

기중 변동액:

취득	-	-	-	26,586	68,945,310	-	68,971,896

대체(주1)	1,306,847	39,899,377	82,960,432	869,144	(126,125,850)	-	(1,090,050)

처분	-	-	(1,284,478)	(104)	-	-	(1,284,582)

감가상각비	-	(5,520,022)	(41,660,967)	(2,255,613)	-	28,180	(49,408,422)

외환차이	-	-	-	645	-	-	645

기말 장부가액	29,129,140	203,168,740	447,461,951	6,968,412	87,943,496	(51,663)	774,620,076

기말 장부가액:

취득원가	29,129,140	384,308,560	1,343,231,075	53,183,311	87,943,496	(51,663)	1,897,743,919

감가상각누계액 등	-	(181,139,820)	(895,769,124)	(46,214,899)	-	-	(1,123,123,843)

장부가액	29,129,140	203,168,740	447,461,951	6,968,412	87,943,496	(51,663)	774,620,076

(주1) 건설중인자산 중 1,212,025천원은 무형자산으로 대체되었으며, 투자부동산에서 유형자산으로 121,975천원이 대체되었습니다.

(2) 전반기(단위: 천원 )

구 분	토지(주1)	건물 및 구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	정부보조금	합 계

기초 장부가액:

취득원가	20,497,367	331,330,645	1,268,334,022	51,702,337	38,428,085	(136,202)	1,710,156,254

감가상각누계액 등	-	(155,327,655)	(843,182,375)	(40,711,329)	-	-	(1,039,221,359)

장부가액	20,497,367	176,002,990	425,151,647	10,991,008	38,428,085	(136,202)	670,934,895

기중 변동액:

취득	-	-	-	2,718	101,258,826	-	101,261,544

대체(주2)	7,217,359	5,886,062	34,229,982	936,859	(48,584,185)	-	(313,923)

처분	-	(1)	(79,103)	(22)	-	-	(79,126)

감가상각비	-	(5,213,367)	(33,307,393)	(2,713,824)	-	28,180	(41,206,404)

외환차이	-	-	-	3,153	-	-	3,153

기말 장부가액	27,714,726	176,675,684	425,995,133	9,219,892	91,102,726	(108,022)	730,600,139

기말 장부가액:

취득원가	27,714,726	337,100,600	1,275,761,509	52,227,490	91,102,726	(108,022)	1,783,799,029

감가상각누계액 등	-	(160,424,916)	(849,766,376)	(43,007,598)	-	-	(1,053,198,890)

장부가액	27,714,726	176,675,684	425,995,133	9,219,892	91,102,726	(108,022)	730,600,139

(주1) 연결실체의 토지 중 일부는 타인의 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있었으나전기 중 해당 담보는 해소되었습니다.

(주2) 건설중인자산 중 353,811천원은 무형자산으로 대체되었으며, 투자부동산에서 유형자산으로 39,888천원이 대체되었습니다.

9.2 당 반기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 없습니다. (전반기: 221백만원)

10. 투자부동산

10.1 보고기간종료일 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당반기말	전반기말

토지	건물	계	토지	건물	계

취득원가	559,694	3,100,294	3,659,988	681,664	9,849,945	10,531,609

감가상각누계액	-	(289,520)	(289,520)	-	(1,878,995)	(1,878,995)

장부금액	559,694	2,810,774	3,370,468	681,664	7,970,950	8,652,614

10.2 당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당반기	전반기

토지	건물	계	토지	건물	계

기초	681,664	2,849,371	3,531,035	721,552	8,094,086	8,815,638

대체(주1)	(121,970)	(5)	(121,975)	(39,888)	-	(39,888)

감가상각비	-	(38,592)	(38,592)	-	(123,136)	(123,136)

기말	559,694	2,810,774	3,370,468	681,664	7,970,950	8,652,614

(주1) 유형자산으로 대체되었습니다. 10.3 당반기 및 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당반기	전반기

임대수익	510,206	912,021

임대비용	(38,592)	(123,136)

계	471,614	788,885

11. 리 스 11.1 사용권자산(1) 당반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	토지	건물	차량운반구	기타자산	합 계

기초 장부가액:

취득원가	2,185,744	8,070,937	1,560,372	22,661,731	34,478,784

감가상각누계액	(155,150)	(3,041,848)	(811,848)	(11,381,043)	(15,389,889)

장부가액	2,030,594	5,029,089	748,524	11,280,688	19,088,895

기중 변동액:

증가	6,254	101,232	414,629	992,285	1,514,400

감소	-	(4,812)	(67,737)	-	(72,549)

감가상각비	(187,253)	(1,219,447)	(386,252)	(6,958,973)	(8,751,925)

외환차이	-	17,110	1,563	-	18,673

기말 장부가액	1,849,595	3,923,172	710,727	5,314,000	11,797,494

기말 장부가액:

취득원가	2,191,998	8,054,256	1,801,312	23,654,017	35,701,583

감가상각누계액	(342,403)	(4,131,084)	(1,090,585)	(18,340,017)	(23,904,089)

장부가액	1,849,595	3,923,172	710,727	5,314,000	11,797,494

(2) 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	토지	건물	차량운반구	기타자산	합 계

기초 장부가액:

취득원가	922,948	5,259,391	1,359,945	8,859,566	16,401,850

감가상각누계액	(77,060)	(1,327,491)	(397,961)	(6,644,931)	(8,447,443)

장부가액	845,888	3,931,900	961,984	2,214,635	7,954,407

기중 변동액:

증가	4,778	269,596	607,329	21,646,062	22,527,765

감소	-	(20,574)	(56,302)	(36,966)	(113,842)

감가상각비	(159,994)	(1,200,990)	(364,842)	(5,959,607)	(7,685,433)

외환차이	-	14,395	2,009	-	16,404

기말 장부가액	690,672	2,994,327	1,150,178	17,864,124	22,699,301

기말 장부가액:

취득원가	925,760	5,246,925	1,687,448	22,681,144	30,541,277

감가상각누계액	(235,088)	(2,252,598)	(537,270)	(4,817,020)	(7,841,976)

장부가액	690,672	2,994,327	1,150,178	17,864,124	22,699,301

11.2 리스부채

(1) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당반기	전반기

기초	16,923,298	7,674,686

증가	1,514,400	22,527,765

이자비용	130,801	159,568

리스료 지급	(9,240,583)	(7,877,235)

기타(주1)	808,861	(530,877)

기말	10,136,777	21,953,907

(주1) 처분 및 외화환산손익 등이 포함되어 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. 아래 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

(단위: 천원 )

구 분	1년 이내	1년 초과5년 이내	5년 초과	합 계

유동리스부채	5,571,089	-	-	5,571,089

비유동리스부채	-	4,596,017	300,450	4,896,467

합 계	5,571,089	4,596,017	300,450	10,467,556

11.3 연결포괄손익계산서에 인식된 금액

당반기 및 전반기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당반기	전반기

수익:

기타수익	6,311	42,506

비용:

리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료	9,601	5,182

인식면제 규정을 적용한 단기리스 관련 비용	89,539	80,456

인식면제 규정을 적용한 소액자산 리스 관련 비용 (단기리스 제외)	42,114	94,341

감가상각비	8,751,925	7,644,867

기타비용	131,378	162,128

소 계	9,024,557	7,986,974

순손익	(9,018,246)	(7,944,468)

11.4 당반기 및 전반기 중 리스와 관련된 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당반기	전반기

리스의 총 현금유출(소액, 단기, 변동리스 포함)	9,381,837	8,057,214

12. 무형자산

당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기

(단위: 천원 )

구 분	산업재산권	회원권	소프트웨어	기타무형자산	합 계

기초 장부가액:

취득원가	1,748,624	8,100,147	26,104,053	2,164,964	38,117,788

상각누계액 등	(643,119)	(13,000)	(14,520,328)	(53,995)	(15,230,442)

장부가액	1,105,505	8,087,147	11,583,725	2,110,969	22,887,346

기중 변동액:

대체(주1)	231,801	-	980,224	-	1,212,025

상각비	(90,882)	-	(1,221,184)	(13,499)	(1,325,565)

처분	-	-	(5)	(1,760,000)	(1,760,005)

기말 장부가액	1,246,424	8,087,147	11,342,760	337,470	21,013,801

기말 장부가액:

취득원가	1,982,317	8,100,147	27,031,470	404,964	37,518,898

상각누계액 등	(735,893)	(13,000)	(15,688,710)	(67,494)	(16,505,097)

장부가액	1,246,424	8,087,147	11,342,760	337,470	21,013,801

(주1) 유형자산에서 대체되었습니다.

(2) 전 반기(단위: 천원 )

구 분	산업재산권	회원권	소프트웨어	기타무형자산	합 계

기초 장부가액:

취득원가	1,638,573	8,100,147	26,888,308	2,494,964	39,121,992

상각누계액 등	(682,667)	-	(14,307,923)	(26,998)	(15,017,588)

장부가액	955,906	8,100,147	12,580,385	2,467,966	24,104,404

기중 변동액:

대체(주1)	162,811	-	191,000	-	353,811

상각비	(79,719)	-	(1,259,377)	(13,498)	(1,352,594)

처분	(16,289)	-	-	-	(16,289)

외환차이	68	-	-	-	68

기말 장부가액	1,022,777	8,100,147	11,512,008	2,454,468	23,089,400

기말 장부가액:

취득원가	1,691,464	8,100,147	24,995,700	2,494,964	37,282,275

상각누계액 등	(668,687)	-	(13,483,692)	(40,496)	(14,192,875)

장부가액	1,022,777	8,100,147	11,512,008	2,454,468	23,089,400

(주1) 유형자산에서 대체되었습니다.

13. 기 타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	804,300	-	908,487	-

선급비용	4,658,900	38,943	4,204,894	16,835

선급부가세	10,370,884	-	4,004,519	-

합 계	15,834,084	38,943	9,117,900	16,835

14. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당반기말	전기말

유동:

미지급금	57,898,289	51,582,403

미지급비용	11,852,592	19,060,845

예수보증금	80,780	80,780

리스부채(주석 11)	5,442,484	12,077,534

소 계	75,274,145	82,801,562

비유동:

예수보증금	1,000	1,000

리스부채(주석 11)	4,694,293	4,845,764

비지배지분부채(주1)	22,577,989	22,835,395

소 계	27,273,282	27,682,159

합 계	102,547,427	110,483,721

(주1) 지배기업이 96.63% 지분을 투자한 스카이스크래퍼 롱텀 스트래티직 사모투자 합자회사 관련 비지배지분에 대하여 비지배지분부채를 인식하였습니다. (주석 1.3 참조)

15. 단기차입금

보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

2021 .6.30

은행차입금	Shinhan Bank Europe GmbH	3M EURIBOR + 0.95	1,344,420	2,007,360

16. 자본금과 주식발행초과금

보고기간종료일 현재 지배기업의 보통주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

수권주식수	1주당 금액	발행주식수	보통주 자본금

50,000,000주	5,000원	25,800,000주	129,000,000천원

지배기업의 주식발행초과금은 유상증자 시 액면가액을 초과하여 발행한 금액에서 신주발행비를 차감하여 산출된 금액입니다.

17. 기타자본 항목

17.1 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(9,363,721)	(9,363,721)

기타자본조정	(26,371)	(26,371)

자기주식처분이익	153,352	153,352

기타자본잉여금	28,038,627	28,038,627

합 계	18,801,887	18,801,887

17.2 자기주식보고기간종료일 현재 지배기업은 자기주식으로 보통주 330,000주를 보유하고 있습니다.

18. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	(19,935,915)	(19,935,915)

해외사업환산손익	(72,746)	(125,469)

공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분	(13,176)	(13,176)

합 계	(20,021,837)	(20,074,560)

19. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 반제품의 변동	(4,163,593)	1,713,098	18,611,436	22,667,565

상품의 판매	131,544,015	206,238,304	52,707,450	138,899,388

원재료와 저장품의 사용	92,871,965	174,554,333	58,910,234	131,142,708

종업원급여	29,722,499	60,246,091	30,696,709	64,082,091

감가상각 및 무형자산상각	30,750,019	59,274,468	26,429,218	50,028,364

전력비 및 용수비 등	42,302,812	87,783,929	36,167,795	81,210,980

대손상각비(환입)	68	(8,559)	(22,304)	(22,304)

운반보관비	15,905,304	31,314,376	10,706,143	21,121,670

지급수수료	14,175,997	27,656,841	12,008,736	23,878,134

수선비	5,640,741	11,063,893	5,322,814	10,074,635

기타비용	9,046,134	16,375,686	7,804,063	15,189,147

합 계(주1)	367,795,961	676,212,460	259,342,294	558,272,378

(주1) 연결포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 물류비를 합한 금액입니다.

20. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,453,122	9,681,695	4,548,243	10,118,466

퇴직급여	427,176	882,378	465,813	949,653

복리후생비	926,007	1,789,404	1,059,078	1,980,596

감가상각비	1,929,587	3,894,834	2,097,625	4,145,287

무형자산상각비	456,672	891,701	387,033	769,828

대손상각비(환입)	68	(8,559)	(22,304)	(22,304)

연구비	3,022,797	5,938,739	3,054,861	6,305,993

지급임차료	16,694	55,201	48,591	92,698

지급수수료	4,058,106	7,885,250	2,769,656	5,756,078

광고선전비	1,848,746	2,401,685	1,135,254	1,863,426

기타판매비와관리비	1,637,217	3,156,108	2,003,476	3,443,026

합 계	18,776,192	36,568,436	17,547,326	35,402,747

21. 기타수익과 기타비용 당반기 및 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

배당금수익	223	137,263	223	223

공동기업투자처분이익	-	-	43,944,781	43,944,781

임대료수익	259,603	526,160	467,405	934,592

외환차익	2,519,160	2,921,932	3,810,124	7,415,977

외화환산이익	(711,226)	1,120,737	(2,073,451)	1,060,443

기 타 의 대손상각비환입	-	11,918	-	-

유형자산처분이익	864	3,855	-	-

사용권자산처분이익	-	5,390	38,013	41,064

잡이익	505,760	1,066,439	1,258,416	2,290,424

합 계	2,574,384	5,793,694	47,445,511	55,687,504

기타비용:

외환차손	1,669,917	2,254,294	2,594,346	4,569,719

외화환산손실	683,645	1,824,051	(174,372)	1,389,593

유형자산처분손실	1,284,441	1,284,525	338,001	435,165

사용권자산처분손실	147	577	776	2,560

무형자산처분손실	271,285	271,285	13,424	16,289

기부금	150,000	995,000	911,586	1,897,880

잡손실	140,672	400,050	283,211	636,691

합 계	4,200,107	7,029,782	3,966,972	8,947,897

22. 금융수익과 금융비용 당반기 및 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	180,245	460,154	1,536,760	3,451,554

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	10,464,807	10,464,807	-	-

비지배지분부채평가이익	(7,163,225)	257,405	-	-

합 계	3,481,827	11,182,366	1,536,760	3,451,554

금융비용:

이자비용	61,519	136,850	337,880	810,509

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	(26,938,803)	-	-	-

합 계	(26,877,284)	136,850	337,880	810,509

23. 법인세비용

당반기 및 전반기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세부담액	25,155,815	42,417,382

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	(284,173)	1,967,109

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 이연법인세증감액	14,314,199	(1,496,923)

합 계	39,185,841	42,887,568

24. 배당금 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 배당금 38,205백만원은 2021년 4월중에 지급되었습니다. ( 전기 지급액: 43 ,299백만원 )

25. 현 금흐름표

25.1 당반기 및 전반기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

(1)반기순이익	154,511,935	108,046,553

(2)비현금항목 조정:

퇴직급여	3,976,073	4,032,658

감가상각비	58,198,939	48,974,406

무형자산상각비	1,325,565	1,352,594

외화환산손실	1,824,051	1,389,593

유형자산처분손실	1,284,525	435,165

사용권자산처분손실	577	2,560

무형자산처분손실	271,285	16,289

재고자산평가손실환입	(948,934)	(315,905)

대손상각비환입	(8,559)	(22,304)

기타의대손상각비환입	(11,918)	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(10,464,807)	-

비지배지분부채평가이익	(257,405)	-

지분법손실	21,725	-

지분법이익	(94,519,970)	(16,679,560)

유형자산처분이익	(3,855)	-

사용권자산처분이익	(5,390)	(41,064)

법인세비용	39,185,841	42,887,568

외화환산이익	(1,120,737)	(1,060,443)

이자수익	(460,154)	(3,451,554)

이자비용	136,850	810,509

배당금수익	(137,263)	(223)

공동기업투자처분이익	-	(43,944,781)

소 계	(1,713,561)	34,385,508

(3)순운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(68,188,536)	16,396,837

기타유동금융자산의 감소(증가)	2,913,216	(221,755)

기타유동자산의 증가	(6,912,639)	(1,855,876)

재고자산의 감소(증가)	(21,292,685)	39,309,256

기타비유동자산의 감소(증가)	(22,108)	437

매입채무의 증가(감소)	65,578,996	(41,047,786)

기타유동금융부채의 증가	1,970,114	12,662,908

기타유동부채의 증가	901,051	143,824

기타비유동금융부채의 감소	-	(44,536)

기타장기종업원급여부채의 증가(감소)	(98,176)	54,704

확정급여채무의 감소	(594,850)	(10,642,111)

사외적립자산의 감소	594,999	10,406,895

소 계	(25,150,618)	25,162,797

합 계	127,647,756	167,594,858

25.2 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기타금융자산의 유동성대체	-	52,166

건설중인자산의 유형자산 대체	124,913,825	48,230,374

건설중인자산의 무형자산 대체	1,212,025	353,811

투자부동산의 유형자산 대체	121,975	39,888

유형자산 처분 관련 미수금 증감	-	664,675

유형자산 취득 관련 미지급금 증감	1,775,984	1,207,670

사용권자산 및 리스부채의 증가	1,514,400	22,527,765

25.3 재무활동 에서 생 기는 부채의 변동 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기 는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	상각	대체 등(주1)	기말

유동부채:

단기차입금	2,007,360	(672,945)	-	10,005	1,344,420

유동성리스부채	12,077,534	(9,109,782)	88,385	2,386,347	5,442,484

소 계	14,084,894	(9,782,727)	88,385	2,396,352	6,786,904

비유동부채:

리스부채	4,845,764	-	42,416	(193,887)	4,694,293

비지배지분부채	22,835,395	-	-	(257,405)	22,577,990

소 계	27,681,159	-	42,416	(451,292)	27,272,283

합 계	41,766,053	(9,782,727)	130,801	1,945,060	34,059,187

(주1) 당반기 중 발생한 리스부채의 인식, 처분 및 외화환산효과, 비지배지분부채평가손익이 포함되어 있습니다.

(2) 전반기(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	상각	대체 등(주1)	기말

유동부채:

단기차입금	1,297,430	648,715	-	79,140	2,025,285

유동성사채	79,963,258	(80,000,000)	36,742	-	-

유동성리스부채	4,809,140	(7,717,667)	89,016	19,905,825	17,086,314

소 계	86,069,828	(87,068,952)	125,758	19,984,965	19,111,599

비유동부채:

리스부채	2,865,546	-	70,552	1,931,495	4,867,593

합 계	88,935,374	(87,068,952)	196,310	21,916,460	23,979,192

(주1) 전반기 중 발생한 리스부채의 인식, 처분 및 외화환산효과가 포함되어 있습니다.

26. 우발부채 및 약정사항

26.1 당 반기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD , EUR )

은행명	한도	약정사항

구분	금액	구분	금액

(주)하나은행	개별한도	5,000,000	당좌차월	5,000,000

포괄한도	USD 40,000,000	수출입거래	USD 40,000,000

(주)국민은행	포괄한도	USD 20,000,000	수출입거래	USD 20,000,000

(주)우리은행	포괄한도	45,000,000	당좌차월	3,000,000

수출입거래	USD 30,000,000

무역금융대출	3,500,000

기업구매자금대출	1,000,000

개별한도	1,000,000	기업구매자금대출	1,000,000

(주)신한은행	포괄한도	20,000,000	당좌차월	5,000,000

수출입거래	USD 12,000,000

Shinhan Bank Europe GmbH	개별한도	EUR 1,000,000	일반자금대출	EUR 1,000,000

26.2 당반기말 현재 연결실체는 제품의 납품 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 3,432백 만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

26.3 당반기말 현재 손해배상과 관련하여 법원에 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다. 연결실체는 당반기말 현재 동 소송사건에 대한 결과를 합리적으로 추정할 수 없으며, 충당부채로 인식한 금액도 없습니다.

(단위: 백만원)

계류법원	원고	피고	소제기일	사건내용	소송가액(주1)	진행상황

서울중앙지방법원	유덕상 외 14,596명	지배기업 외 12개사	2012.06.18	손해배상청구	438	1심 진행 중

김윤식 외 14,235명	지배기업 외 12개사	2012.06.18	427	1심 진행 중

구종서 외 2,571명	지배기업 외 12개사	2015.04.29	77	1심 진행 중

강경구 외 975명	지배기업 외 12개사	2016.04.07	205	1심 진행 중

(주1) 소송가액은 지배기업을 포함한 피고 전체에 대한 소송가액이며, 소송결과에 따라 발생할 수 있는 지연이자는 합리적으로 추정이 불가능하여 제외하였습니다.

26.4 연결실체의 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익

연결실체의 종속기업 중 집합투자기구가 투자한 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익은 아래 주주 간 약정에 따라 인식합니다.

(1) 우선주 보유 주주의 출자원금에 대한 내부수익률이 약정된 수익률에 달할 때까지해당 금액을 현금으로 보통주식에 우선하여 우선주식에 배당

(2) 이후 남는 금액이 존재하는 경우, 보통주 보유 주주(지배기업의 종속회사 및 다른보통주 주주)의 출자원금에 대한 내부수익률이 각 약정된 수익률에 달할 때까지 해당금액을 납입한 출자원금 비율에 비례하여 현금으로 보통주식에 배당

(3) 이후 남는 금액이 존재하는 경우, 우선주 및 보통주 보유 주주 각 당사자의 출자원금에 대한 내부수익률이 각 약정된 수익률에 달할 때까지 해당 금액을 납입한 출자원금 비율에 비례하여 현금으로 보통주식과 우선주식에 동순위로 배당

(4) 이후 남는 금액이 존재하는 경우, 보통주 보유 주주의 출자원금 비율에 비례하여 현금으로 보통주식에 배당

26.5 비지배지분부채에 대한 약정사항연결실체의 종속기업 중 집합투자기구 는 청산 시 잔여 재산 분배에 있어서 업무집행사원에 대한 관리보수, 성과보수 지급 및 우선순위 등에 관한 약정을 맺고 있습니다. (주석 1.3 참조)

27. 특수관계자와의 거래27.1 특수관계자 내역

구 분	회사명

유의적인 영향력을행사하는 기업	롯데케미칼 주식회사

공동기업	롯데이네오스화학주식회사(구, 롯데비피화학주식회사)

관계기업 등(주1,2,3)	롯데케미칼이노베이션펀드 2호, 스카이레이크 롱텀 스트래티직 인베스트먼트 주식회사,스카이레이크에쿼티파트너스 유한회사, 솔루스첨단소재(주)

기타의 특수관계자(주4,5)	한덕화학주식회사, 롯데엠시시(주), 롯데미쓰이화학(주),롯데베르살리스 엘라스토머스(주) , LOTTE Chemical USA Corporation

기타(주6)	롯데기업집단 계열회사

(주1) 롯데케미칼이노베이션펀드 2호의 경우, 당반기 중 해당 회사에 유한책임사원으로서 22.85% 지분을 투자하여 관계기업투자로 분류하였습니다.(주2) 스카이레이크 롱텀 스트래티직 인베스트먼트 주식회사의 경우, 전기 중 신규 취득한 종속기업인 스카이스크래퍼 롱텀 스트래티직 사모투자 합자회사가 동 회사의지분 취득을 통해 유의적인 영향력을 행사함에 따라 관계기업으로 분류되었습니다. 또한, 스카이스크래퍼 롱텀 스트래티직 사모투자 합자회사는 벤처캐피탈 투자기구나뮤추얼펀드, 단위신탁 및 이와 유사한 기업에 해당함에 따라 보유하고 있는 관계기업투자자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 선택하였고, 이에 따라 연결재무제표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 표시하였습니다.(주3) 스카이레이크에쿼티파트너스 유한회사의 경우, 스카이스크래퍼 롱텀 스트래티직 사모투자 합자회사의 업무집행사원으로 관계기업 등으로 분류되었습니다. 또한, 솔루스첨단소재(주)의 경우 스카이레이크 롱텀 스트래티직 인베스트먼트 주식회사가솔루스첨단소재(주)의 지분 취득을 통해 지배력을 획득함에 따라 관계기업 등으로 분류되었습니다.(주4) 한덕화학주식회사의 경우, 전기 중 지배기업 보유지분을 롯데케미칼 주식회사에 전량 처분함에 따라 공동기업 범위에서 제외되었으며 기타의 특수관계자로 분류되었습니다.(주5) 매출 등의 거래 또는 채권 등 잔액이 있는 기타 특수관계자만 포함하였습니다.(주6) 기업회계기준서 제1024호에 따른 특수관계자 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사 중 연결실체와 매출 등의 거래 또는 채권ㆍ채무잔액이 있는 회사만 포함하였습니다.

27.2 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중 요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(1) 당반기(단위: 천원 )

구 분	회사명	수익거래	비용거래

매출	기타(주1)	매입	기타(주2)

유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데케미칼 주식회사	5,647,504	-	-	16,832,307

공동기업	롯데이네오스화학주식회사(구, 롯데비피화학주식회사)	96,038	21,977,424	244,142	1,520

관계기업 등	스카이레이크에쿼티파트너스 유한회사	-	-	-	1,441,539

기타의 특수관계자	한덕화학주식회사	22,473,487	533,140	-	64,383

롯데엠시시(주)	21,411	-	55,662	-

롯데미쓰이화학(주)	145,691	-	-	-

롯데베르살리스 엘라스토머스(주)	20,073	-	-	-

LOTTE Chemical USA Corporation	-	-	-	11,138

기타	롯데기업집단 계열회사	199,515	183,438	3,831,165	20,639,306

(주1) 공동기업으로부터 수령한 배당금수익이 포함되어 있습니다.(주2) 유의적인 영향력을 행사하는 기업에게 지급한 배당금이 포함되어 있습니다.

(2) 전반기(단위: 천원 )

구 분	회사명	수익거래	비용거래

매출	기타(주1)	매입	기타(주2)

유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데케미칼 주식회사	5,988,502	-	-	13,914,274

공동기업	롯데비피화학주식회사	145,562	18,837,792	140,052	2,086

기타의 특수관계자	한덕화학주식회사	19,126,106	4,993,449	-	62,828

롯데엠시시(주)	21,169	-	51,140	-

롯데미쓰이화학(주)	133,107	-	-	-

롯데베르살리스 엘라스토머스(주)	15,034	-	-	-

LOTTE Chemical USA Corporation	-	-	-	12,097

기타	롯데기업집단 계열회사	252,470	181,515	3,055,548	36,706,563

(주1) 공동기업으로부터 수령한 배당금수익이 포함되어 있습니다. (주2) 유의적인 영향력을 행사하는 기업에게 지급한 배당금이 포함되어 있습니다.

27.3 보고기 간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산ㆍ부채의 주요내용은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말(단위: 천원 )

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데케미칼 주식회사	1,617,538	-	-	27,531

공동기업	롯데이네오스화학주식회사(구, 롯데비피화학주식회사)	46,080	-	65,519	332

관계기업 등	스카이레이크에쿼티파트너스 유한회사	-	836,341	-	-

기타의 특수관계자	한덕화학주식회사	4,538,015	74,697	-	92,583

롯데엠시시(주)	5,485	-	16,066	-

롯데미쓰이화학(주)	25,612	-	-	-

롯데베르살리스 엘라스토머스(주)	4,037	-	-	-

LOTTE Chemical USA Corporation	-	-	-	10,802

기타	롯데기업집단 계열회사	28,041	671,970	1,163,415	10,068,098

(2) 전기말(단위: 천원 )

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데케미칼 주식회사	1,676,918	-	-	20,256

공동기업	롯데비피화학주식회사	49,883	-	24,763	354

관계기업 등	스카이레이크에쿼티파트너스 유한회사	-	2,277,790	-	-

기타의 특수관계자	한덕화학주식회사	3,942,101	119,979	-	92,298

롯데엠시시(주)	5,973	-	12,568	-

롯데미쓰이화학(주)	29,943	-	-	-

롯데베르살리스 엘라스토머스(주)	2,872	-	-	-

기타	롯데기업집단 계열회사	19,773	672,818	1,017,479	8,797,780

27.4 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	당반기	전반기

현금출자	롯데케미칼이노베이션펀드 2호	891,000	-

지분처분	롯데케미칼 주식회사	-	68,680,913

27.5 당반기 중 연결실체는 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여 512백만원(전반기: 433백만원)과 퇴직급여 78백만원(전반기: 62백만원)을 당반기 비용으로 인식하였습니다. 상기 주요 경영진은 연결실체의 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

28. 매출액 및 부문별 정보

28.1 연결실체의 보고부문은 연결실체의 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 다음과 같이 구분되며, 당반기말 현재 주요 내용은 다음과 같습니다.

사업부문	주요 재화 및 용역

케미칼부문	염소 계열 : ECH, 가성소다암모니아 계열 : 암모니아, 유록스

그린소재부문	산업용 셀룰로스 계열 : MECELLOSE, HECELLOSE식의약용 셀룰로스 계열 : AnyCoat, AnyAddy

28.2 당반기 및 전반기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다.

(1) 당반기(단위: 천원 )

구 분	케미칼부문	그린소재부문	공통 및 기타	연결조정	합 계

매출액	579,110,020	205,101,683	-	(18,609,139)	765,602,564

영업이익	61,703,226	28,417,010	(710,415)	(19,717)	89,390,104

기타수익	-	-	27,798,774	(22,005,080)	5,793,694

기타비용	-	-	7,029,782	-	7,029,782

금융수익	-	-	10,924,961	257,405	11,182,366

금융비용	-	-	136,850	-	136,850

지분법손익	-	-	-	94,498,244	94,498,244

(2) 전반기(단위: 천원 )

구 분	케미칼부문	그린소재부문	공통 및 기타	연결조정	합 계

매출액	470,478,539	189,180,336	-	(16,512,590)	643,146,285

영업이익	51,060,346	33,761,747	-	51,815	84,873,908

기타수익	-	-	85,687,541	(30,000,037)	55,687,504

기타비용	-	-	8,947,897	-	8,947,897

금융수익	-	-	3,451,554	-	3,451,554

금융비용	-	-	810,509	-	810,509

지분법손익	-	-	-	16,679,560	16,679,560

28.3 당반기 및 전반기 중 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지리적 시장:

국내	258,374,830	461,742,635	162,487,266	356,462,609

아시아	93,408,636	164,385,351	61,563,829	146,723,502

북미	15,172,683	35,525,195	19,572,086	41,427,576

유럽	21,101,533	42,830,777	20,425,768	39,832,368

기타	33,608,986	61,118,606	29,164,387	58,700,230

합 계	421,666,668	765,602,564	293,213,336	643,146,285

28.4 당반기 및 전반기 중 연결실체 총 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

28.5 고객과의 계약에서 생기는 수익당반기 및 전반기 중 수익의 유형과 수익인식시기에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수익의 유형:

재화의 판매로 인한 수익	420,265,666	762,945,110	292,123,955	640,905,658

용역의 제공으로 인한 수익	1,401,002	2,657,454	1,089,381	2,240,627

합 계	421,666,668	765,602,564	293,213,336	643,146,285

수익인식시기:

한 시점에 인식	420,265,666	762,945,110	292,123,955	640,905,658

기간에 걸쳐 인식	1,401,002	2,657,454	1,089,381	2,240,627

합 계	421,666,668	765,602,564	293,213,336	643,146,285

28.6 계약 잔액보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당반기말	전기말

수취채권	매출채권	256,116,239	187,428,580

계약부채	선수금	2,351,970	1,539,264

29. 금융상품의 공정가치 29.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	511,006,831	511,006,831	490,551,230	490,551,230

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	10,023,003	10,023,003	10,023,003	10,023,003

금융부채:

기타비유동금융부채	22,577,990	22,577,990	22,835,395	22,835,395

한편, 현금및현금성자산, 매출채권, 기타금융자산, 장ㆍ단기금융자산, 매입채무, 단기차입금, 기타금융부채(비지배지분부채 제외) 등 의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

29 .2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시 가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

연결실체는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	511,006,831	-	511,006,831

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	10,023,003	10,023,003

공정가치로 측정되는 금융부채:

기타비유동금융부채	-	-	22,577,990	22,577,990

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	490,551,230	-	490,551,230

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	10,023,003	10,023,003

공정가치로 측정되는 금융부채:

기타비유동금융부채	-	-	22,835,395	22,835,395

당반기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없습니다.