롯데정밀화학 반기보고서 (2022.06)
5. 재무제표 주석

제 59(당) 기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
제 58(전) 기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지
롯데정밀화학주식회사

1. 일반사항

롯데정밀화학주식회사(이하 "당사")는 화학비료 및 관련 제품의 제조를 목적으로 하여 1964년 8월 27일에 설립되어 울산광역시에 본사를 두고 메셀로스, ECH, AnyCoat 등의 화학제품을 제조ㆍ판매하고 있습니다. 또한, 당사는 1976년 4월 15일자로 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 설립이래 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재 당사의 자본금은 129,000백만원이며 최대주주인 롯데케미칼주식회사의 총보유 지분율은 37.77%입니다. 한편, 당사는 2016년 2월에 사명을 "삼성정밀화학주식회사"에서 "롯데정밀화학주식회사"로 변경하였습니다.

2. 재무제표 작성기준

2.1 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

2.2 추정과 판단2.2.1 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.한편, 당반기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을미칠 수 있으며, 이로 인해 당사의 재무상태와 경영성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있습니다. 재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.2.2.2 공정가치 측정당사의 공정가치평가 정책과 절차는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융자산

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정	당기손익공정가치측정	기타포괄손익공정가치측정	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	434,597,705	-	-	434,597,705

단기금융자산	7,000,000	-	-	7,000,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	20,169,151	-	20,169,151

매출채권	370,307,950	-	-	370,307,950

기타유동금융자산	1,404,934	-	-	1,404,934

소 계	813,310,589	20,169,151	-	833,479,740

비유동자산:

장기금융자산	20,000	-	-	20,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	444,520	-	444,520

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	9,220,508	9,220,508

기타비유동금융자산	1,835,954	-	-	1,835,954

소 계	1,855,954	444,520	9,220,508	11,520,982

합 계	815,166,543	20,613,671	9,220,508	845,000,722

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정	당기손익공정가치측정	기타포괄손익공정가치측정	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	222,527,327	-	-	222,527,327

단기금융자산	7,000,000	-	-	7,000,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	60,174,949	-	60,174,949

매출채권	309,546,153	-	-	309,546,153

기타유동금융자산	2,789,462	-	-	2,789,462

소 계	541,862,942	60,174,949	-	602,037,891

비유동자산:

장기금융자산	20,000	-	-	20,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	444,520	-	444,520

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	9,220,508	9,220,508

기타비유동금융자산	1,806,954	-	-	1,806,954

소 계	1,826,954	444,520	9,220,508	11,491,982

합 계	543,689,896	60,619,469	9,220,508	613,529,873

(2) 금융부채(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정

당반기말	전기말

유동부채:

매입채무	213,905,022	144,153,790

기타유동금융부채	75,060,949	97,544,795

소 계	288,965,971	241,698,585

비유동부채:

기타비유동금융부채	8,697,713	9,508,902

합 계	297,663,684	251,207,487

5. 매출채권 및 기타금융자산5.1 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	370,307,963	309,546,243

대손충당금	(13)	(90)

합 계	370,307,950	309,546,153

5.2 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	장부가액	채권액	대손충당금	장부가액

유동:

미수금	1,873,130	(583,599)	1,289,531	3,303,021	(583,599)	2,719,422

미수수익	75,403	-	75,403	-	-	-

유동성 장기대여금	1,172,487	(1,172,487)	-	1,172,487	(1,172,487)	-

보증금	40,000	-	40,000	70,040	-	70,040

소 계	3,161,020	(1,756,086)	1,404,934	4,545,548	(1,756,086)	2,789,462

비유동:

장기보증금	1,835,954	-	1,835,954	1,806,954	-	1,806,954

합 계	4,996,974	(1,756,086)	3,240,888	6,352,502	(1,756,086)	4,596,416

6. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	17,751,177	-	17,751,177	2,424,661	-	2,424,661

제품	44,953,167	(50,973)	44,902,194	44,776,701	(207,191)	44,569,510

반제품	54,598,516	(93,986)	54,504,530	39,515,806	(167,942)	39,347,864

원재료	43,986,810	(367,795)	43,619,015	32,424,635	(367,795)	32,056,840

저장품	27,336,271	-	27,336,271	23,144,510	(98,020)	23,046,490

미착품	121,968,488	-	121,968,488	98,725,786	-	98,725,786

적송품	483,089	-	483,089	517,787	-	517,787

합 계	311,077,518	(512,754)	310,564,764	241,529,886	(840,948)	240,688,938

당반기 중 매출원가로 반영한 재고자산평가손실환입은 328백만원(전반기 재고자산 평가손실환입: 949백만원)입니다.

7. 공정가치측정 금융자산

7.1 보고기간종료일 현재 공정가치측정 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동:

당기손익-공정가치측정 금융자산	20,169,151	60,174,949

비유동:

당기손익-공정가치측정 금융자산	444,520	444,520

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	9,220,508	9,220,508

소 계	9,665,028	9,665,028

합 계	29,834,179	69,839,977

7.2 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	지분율(%)	당반기말	전기말

수익증권	-	-	20,169,151	60,174,949

집합투자기구 (롯데스타트업펀드 1호)	5좌	1.84	444,520	444,520

합 계	20,613,671	60,619,469

7.3 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	당반기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

활성시장에서 거래되지 않는 지분증권:

피피지에스에스씨(주)	101,749	19.99	7,515,712	8,878,755	7,515,712	8,878,755

기타	341,753	341,753	341,753	341,753

합 계	7,857,465	9,220,508	7,857,465	9,220,508

8. 종속,관계기업 및 공동기업투자

8.1 보고기간종료일 현재 종속,관계기업 및 공동기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

종속기업투자	290,989,252	290,989,252

관계기업투자	2,376,000	1,782,000

공동기업투자	101,105,741	101,105,741

합 계	394,470,993	393,876,993

8.2 보고기간종료일 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	지분율(%)	당반기말	전기말

LOTTE Fine Chemical Europe GmbH	독일	100.00	415,272	415,272

LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.	중국	100.00	573,980	573,980

스카이스크래퍼 롱텀 스트래티직 사모투자 합자회사	대한민국	96.63	290,000,000	290,000,000

합 계	290,989,252	290,989,252

8.3 보고기간종료일 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	지분율(%)	당반기말	전기말

롯데케미칼이노베이션펀드 2호(주1)	대한민국	22.85	2,376,000	1,782,000

(주1) 전기 중 해당 회사에 유한책임사원으로서 22.85% 지분을 투자하여 유의적인 영향력을 보유함에 따라 관계기업투자로 분류하였습니다. 또한, 당반기에 594백만원추가 출자하였으며 지분율 변동은 없습니다. (주석 26 참조)

8.4 보고기간종료일 현재 공동기업투자 내역은 다음과 같습니다.당사가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	지분율(%)	당반기말	전기말

롯데이네오스화학주식회사 (주1)(구, 롯데비피화학주식회사)	대한민국	49.06	101,105,741	101,105,741

(주1) 당사의 지분율이 50% 미만이나, 약정 등에 의하여 공동지배력을 보유하고 있어 공동기업투자로 분류하였습니다.

9. 유형자산당반기 및 전반기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물 및 구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	정부보조금	합 계

기초 장부가액:

취득원가	30,043,550	395,858,257	1,371,175,173	54,811,120	77,656,083	(23,483)	1,929,520,700

감가상각누계액 등	-	(187,039,098)	(929,287,568)	(47,507,439)	-	-	(1,163,834,105)

장부가액	30,043,550	208,819,159	441,887,605	7,303,681	77,656,083	(23,483)	765,686,595

기중 변동액:

취득	-	-	-	-	38,569,162	-	38,569,162

대체(주1)	961,188	15,741,298	52,777,168	4,632,935	(77,943,374)	-	(3,830,785)

처분	-	(5,226)	(27)	(92)	-	-	(5,345)

감가상각비	-	(6,041,412)	(43,441,127)	(1,761,440)	-	23,483	(51,220,496)

기말 장부가액	31,004,738	218,513,819	451,223,619	10,175,084	38,281,871	-	749,199,131

기말 장부가액:

취득원가	31,004,738	411,552,951	1,422,645,472	58,806,235	38,281,871	-	1,962,291,267

감가상각누계액 등	-	(193,039,132)	(971,421,853)	(48,631,151)	-	-	(1,213,092,136)

장부가액	31,004,738	218,513,819	451,223,619	10,175,084	38,281,871	-	749,199,131

(주1) 건설중인자산 중 1,986,337천원은 무형자산으로 대체되었으며, 토지 및 건물 중 투자부동산으로 1,844,448천원이 대체되었습니다.

(2) 전반기(단위: 천원)

구 분	토지	건물 및 구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	정부보조금	합 계

기초 장부가액:

취득원가	27,822,293	337,659,536	1,270,302,397	53,820,469	145,124,036	(79,843)	1,834,648,888

감가상각누계액 등	-	(168,870,151)	(862,855,433)	(45,561,819)	-	-	(1,077,287,403)

장부가액	27,822,293	168,789,385	407,446,964	8,258,650	145,124,036	(79,843)	757,361,485

기중 변동액:

취득	-	-	-	-	68,945,310	-	68,945,310

대체(주1)	1,306,847	39,899,377	82,960,432	869,144	(126,125,850)	-	(1,090,050)

처분	-	-	(1,284,478)	(104)	-	-	(1,284,582)

감가상각비	-	(5,520,022)	(41,660,967)	(2,247,411)	-	28,180	(49,400,220)

기말 장부가액	29,129,140	203,168,740	447,461,951	6,880,279	87,943,496	(51,663)	774,531,943

기말 장부가액:

취득원가	29,129,140	384,308,560	1,343,231,075	52,998,075	87,943,496	(51,663)	1,897,558,683

감가상각누계액 등	-	(181,139,820)	(895,769,124)	(46,117,796)	-	-	(1,123,026,740)

장부가액	29,129,140	203,168,740	447,461,951	6,880,279	87,943,496	(51,663)	774,531,943

(주1) 건설중인자산 중 1,212,025천원은 무형자산으로 대체되었으며, 투자부동산에서 유형자산으로 121,975천원이 대체되었습니다.

10. 투자부동산10.1 보고기간종료일 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전반기말

토지	건물	계	토지	건물	계

취득원가	1,228,087	4,313,388	5,541,475	559,694	3,100,294	3,659,988

감가상각누계액	-	(418,906)	(418,906)	-	(289,520)	(289,520)

장부금액	1,228,087	3,894,482	5,122,569	559,694	2,810,774	3,370,468

10.2 당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

토지	건물	계	토지	건물	계

기초	559,694	2,772,182	3,331,876	681,664	2,849,371	3,531,035

대체(주1)	668,393	1,176,055	1,844,448	(121,970)	(5)	(121,975)

감가상각비	-	(53,755)	(53,755)	-	(38,592)	(38,592)

기말	1,228,087	3,894,482	5,122,569	559,694	2,810,774	3,370,468

(주1) 당반기 증가분 1,844,448천원은 유형자산으로부터의 대체 금액이며, 전반기 감소분 121,975천원은 유형자산으로 대체되었습니다.10.3 당반기 및 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	616,150	510,206

임대비용	(53,755)	(38,592)

계	562,395	471,614

11. 리스11.1 사용권자산(1) 당반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	기타자산	합 계

기초 장부가액:

취득원가	2,184,694	12,123,930	1,442,539	16,102,522	31,853,685

감가상각누계액	(521,118)	(2,024,979)	(884,027)	(6,782,905)	(10,213,029)

장부가액	1,663,576	10,098,951	558,512	9,319,617	21,640,656

기중 변동액:

증가	25,262	262,699	826,037	1,063,876	2,177,874

감소	(26,238)	-	(12,660)	(8,313)	(47,211)

감가상각비	(185,570)	(1,171,068)	(408,489)	(6,405,308)	(8,170,435)

기말 장부가액	1,477,030	9,190,582	963,400	3,969,872	15,600,884

기말 장부가액:

취득원가	2,174,461	12,351,368	1,666,837	16,192,286	32,384,952

감가상각누계액	(697,431)	(3,160,786)	(703,437)	(12,222,414)	(16,784,068)

장부가액	1,477,030	9,190,582	963,400	3,969,872	15,600,884

(2) 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	기타자산	합 계

기초 장부가액:

취득원가	2,185,744	7,057,598	1,397,561	22,661,731	33,302,634

감가상각누계액	(155,150)	(2,679,685)	(713,678)	(11,381,043)	(14,929,556)

장부가액	2,030,594	4,377,913	683,883	11,280,688	18,373,078

기중 변동액:

증가	6,254	35,260	406,418	992,285	1,440,217

감소	-	-	(65,549)	-	(65,549)

감가상각비	(187,253)	(1,035,822)	(352,674)	(6,958,973)	(8,534,722)

기말 장부가액	1,849,595	3,377,351	672,078	5,314,000	11,213,024

기말 장부가액:

취득원가	2,191,998	7,092,858	1,649,370	23,654,017	34,588,243

감가상각누계액	(342,403)	(3,715,507)	(977,292)	(18,340,017)	(23,375,219)

장부가액	1,849,595	3,377,351	672,078	5,314,000	11,213,024

11.2 리스부채

(1) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	20,249,952	16,187,019

증가	2,177,874	1,440,217

이자비용	180,292	124,520

리스료 지급	(8,301,368)	(9,016,822)

기타(주1)	160,673	796,704

기말	14,467,423	9,531,638

(주1) 처분 및 외화환산손익 등이 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. 아래 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과5년 이내	5년 초과	합 계

유동리스부채	6,007,651	-	-	6,007,651

비유동리스부채	-	8,832,559	189,281	9,021,840

합 계	6,007,651	8,832,559	189,281	15,029,491

11.3 포괄손익계산서에 인식된 금액

당반기 및 전반기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

수익:

기타수익	-	5,861

비용:

리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료	7,647	9,601

인식면제 규정을 적용한 단기리스 관련 비용	49,671	74,428

인식면제 규정을 적용한 소액자산 리스 관련 비용 (단기리스 제외)	24,820	40,713

감가상각비	8,159,513	8,534,722

기타비용	180,797	125,063

소 계	8,422,448	8,784,527

순손익	(8,422,448)	(8,778,666)

11.4 당반기 및 전반기 중 리스와 관련된 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

리스의 총 현금유출(소액, 단기, 변동리스 포함)	8,383,506	9,141,564

12. 무형자산

당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	소프트웨어	기타무형자산	합 계

기초 장부가액:

취득원가	2,002,766	8,100,147	27,748,641	404,964	38,256,518

상각누계액 등	(792,588)	(13,000)	(16,988,027)	(80,993)	(17,874,608)

장부가액	1,210,178	8,087,147	10,760,614	323,971	20,381,910

기중 변동액:

대체(주1)	60,150	-	1,926,187	-	1,986,337

상각비	(99,381)	-	(1,333,544)	(13,499)	(1,446,424)

기말 장부가액	1,170,947	8,087,147	11,353,257	310,472	20,921,823

기말 장부가액:

취득원가	2,029,853	8,100,147	29,674,828	404,964	40,209,792

상각누계액 등	(858,906)	(13,000)	(18,321,571)	(94,492)	(19,287,969)

장부가액	1,170,947	8,087,147	11,353,257	310,472	20,921,823

(주1) 유형자산에서 대체되었습니다.

(2) 전반기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	소프트웨어	기타무형자산	합 계

기초 장부가액:

취득원가	1,708,554	8,100,147	26,104,053	2,164,964	38,077,718

상각누계액 등	(603,049)	(13,000)	(14,520,328)	(53,995)	(15,190,372)

장부가액	1,105,505	8,087,147	11,583,725	2,110,969	22,887,346

기중 변동액:

대체(주1)	231,801	-	980,224	-	1,212,025

상각비	(90,882)	-	(1,221,184)	(13,499)	(1,325,565)

처분	-	-	(5)	(1,760,000)	(1,760,005)

기말 장부가액	1,246,424	8,087,147	11,342,760	337,470	21,013,801

기말 장부가액:

취득원가	1,940,355	8,100,147	27,031,470	404,964	37,476,936

상각누계액 등	(693,931)	(13,000)	(15,688,710)	(67,494)	(16,463,135)

장부가액	1,246,424	8,087,147	11,342,760	337,470	21,013,801

(주1) 유형자산에서 대체되었습니다.

13. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	1,257,106	1,951,132

선급비용	5,521,430	4,118,223

선급부가세	10,398,001	6,276,002

합 계	17,176,537	12,345,357

14. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동:

미지급금	58,217,636	58,416,345

미지급비용	11,070,953	28,386,150

리스부채(주석 11)	5,772,360	10,742,300

소 계	75,060,949	97,544,795

비유동:

예수보증금	1,000	1,000

장기미지급비용	1,650	250

리스부채(주석 11)	8,695,063	9,507,652

소 계	8,697,713	9,508,902

합 계	83,758,662	107,053,697

15. 자본금과 주식발행초과금

보고기간종료일 현재 당사의 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

수권주식수	1주당 금액	발행주식수	보통주 자본금

50,000,000주	5,000원	25,800,000주	129,000,000천원

당사의 주식발행초과금은 유상증자 시 액면가액을 초과하여 발행한 금액에서 신주발행비를 차감하여 산출된 금액입니다.

16. 기타자본항목

16.1 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(9,363,721)	(9,363,721)

자기주식처분이익	153,353	153,353

기타자본잉여금	28,038,627	28,038,627

합 계	18,828,259	18,828,259

16.2 자기주식보고기간종료일 현재 당사는 자기주식으로 보통주 330,000주를 보유하고 있습니다. 17. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액은 전액 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익으로 구성되어 있습니다.

18. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 반제품의 변동	(15,501,376)	(18,751,977)	(3,281,903)	3,123,244

상품의 판매	275,683,536	527,877,763	131,544,015	206,238,304

원재료와 저장품의 사용	127,103,979	251,478,524	92,871,965	174,554,333

종업원급여	30,905,629	65,468,927	29,273,779	59,215,540

감가상각 및 무형자산상각	29,961,930	60,067,453	30,639,518	59,049,062

전력비 및 용수비 등	48,681,491	98,438,908	42,301,203	87,781,266

대손상각비(환입)	(32)	(77)	68	(8,559)

운반보관비	23,960,094	47,242,302	15,736,909	31,035,169

지급수수료	17,549,150	33,916,632	13,639,496	26,633,448

수선비	7,147,597	13,672,931	5,636,274	11,057,714

기타비용	10,015,710	18,108,247	9,042,533	16,379,818

합 계(주1)	555,507,708	1,097,519,633	367,403,857	675,059,339

(주1) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 물류비를 합한 금액입니다.

19. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,613,763	9,923,365	4,191,981	9,046,174

퇴직급여	398,130	819,764	427,176	882,378

복리후생비	1,167,831	2,129,776	790,532	1,512,584

감가상각비	1,762,844	3,268,696	1,869,540	3,775,599

무형자산상각비	490,022	945,453	456,672	891,701

대손상각비(환입)	(32)	(77)	68	(8,559)

연구비	3,313,072	6,584,006	3,022,797	5,938,739

지급임차료	32,895	75,919	14,696	54,314

지급수수료	5,068,522	10,293,144	3,523,825	6,866,726

광고선전비	2,083,484	2,859,607	1,848,746	2,401,685

기타판매비와관리비	2,441,979	4,039,041	1,602,312	3,088,284

합 계	21,372,510	40,938,694	17,748,345	34,449,625

20. 기타수익과 기타비용당반기 및 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

배당금수익	223	107,002,163	223	22,114,687

임대료수익	331,650	640,629	259,603	526,160

외환차익	9,730,385	12,078,603	2,519,160	2,921,932

외화환산이익	3,480,664	5,363,881	(711,226)	1,120,737

기타의대손상각비환입	-	-	-	11,918

유형자산처분이익	858	10,853	864	3,855

사용권자산처분이익	-	-	-	5,390

수입수수료	-	(2,721)	-	27,656

잡이익	734,335	1,162,964	493,350	1,042,460

합 계	14,278,115	126,256,372	2,561,974	27,774,795

기타비용:

외환차손	11,484,550	14,389,378	1,669,917	2,254,294

외화환산손실	2,481,820	5,178,187	683,645	1,824,051

유형자산처분손실	38,262	38,290	1,284,441	1,284,525

사용권자산처분손실	505	505	113	543

무형자산처분손실	-	-	271,285	271,285

기부금	143,000	974,018	150,000	995,000

잡손실	452,963	891,001	140,672	400,050

합 계	14,601,100	21,471,379	4,200,073	7,029,748

21. 금융수익과 금융비용당반기 및 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	1,840,751	2,917,980	162,897	432,780

금융비용:

이자비용	85,415	180,292	55,304	124,520

22. 법인세비용

당반기 및 전반기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세부담액	78,786,567	25,073,070

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	(2,741,038)	(284,173)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 이연법인세증감액	2,729,380	(206,982)

합 계	78,774,909	24,581,915

23. 배당금2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 배당금 58,581백만원은 2022년 4월중에 지급되었습니다. (전기 지급액: 38,205백만원)

24. 현금흐름표

24.1 당반기 및 전반기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

(1)반기순이익	269,998,995	87,068,468

(2)비현금항목 조정:

퇴직급여	3,780,397	3,976,073

감가상각비	59,433,764	57,973,534

무형자산상각비	1,446,424	1,325,565

외화환산손실	5,178,187	1,824,051

유형자산처분손실	38,290	1,284,525

사용권자산처분손실	505	543

무형자산처분손실	-	271,285

재고자산평가손실환입	(328,192)	(948,934)

대손상각비환입	(77)	(8,559)

기타의대손상각비환입	-	(11,918)

유형자산처분이익	(10,853)	(3,855)

사용권자산처분이익	-	(5,390)

법인세비용	78,774,909	24,581,915

외화환산이익	(5,363,881)	(1,120,737)

이자수익	(2,917,980)	(432,780)

이자비용	180,292	124,520

배당금수익	(107,002,163)	(22,114,687)

소 계	33,209,622	66,715,151

(3)순운전자본의 변동:

매출채권의 증가	(56,839,754)	(70,494,389)

기타유동금융자산의 감소	618,138	2,836,326

기타유동자산의 증가	(4,900,859)	(8,373,719)

재고자산의 증가	(69,547,634)	(20,024,875)

매입채무의 증가	66,497,431	64,298,762

기타유동금융부채의 증가(감소)	(17,508,800)	1,202,564

기타유동부채의 증가	4,544,961	626,935

기타비유동금융부채의 증가	1,400	-

기타장기종업원급여부채의 증가(감소)	105,893	(98,176)

확정급여채무의 감소	(1,967,136)	(594,850)

사외적립자산의 감소	1,968,022	594,999

소 계	(77,028,338)	(30,026,423)

합 계	226,180,279	123,757,196

24.2 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기타금융자산의 유동성대체	5,000	-

건설중인자산의 유형자산 대체	75,957,037	124,913,825

건설중인자산의 무형자산 대체	1,986,337	1,212,025

유형자산의 투자부동산 대체	1,844,448	-

투자부동산의 유형자산 대체	-	121,975

유형자산 취득 관련 미지급금 증감	281,817	1,775,984

사용권자산 및 리스부채의 증가	2,177,874	1,440,217

24.3 재무활동에서 생기는 부채의 변동당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(1) 당반기(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	상각	대체 등(주1)	기말

유동부채:

유동성리스부채	10,742,300	(8,121,076)	91,226	3,059,910	5,772,360

비유동부채:

리스부채	9,507,652	-	89,066	(901,655)	8,695,063

합 계	20,249,952	(8,121,076)	180,292	2,158,255	14,467,423

(주1) 당반기 중 발생한 리스부채의 인식, 처분 및 외화환산효과가 포함되어 있습니다.

(2) 전반기(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	상각	대체 등(주1)	기말

유동부채:

유동성리스부채	11,769,129	(8,892,302)	85,562	2,226,888	5,189,277

비유동부채:

리스부채	4,417,890	-	38,958	(114,487)	4,342,361

합 계	16,187,019	(8,892,302)	124,520	2,112,401	9,531,638

(주1) 전반기 중 발생한 리스부채의 인식, 처분 및 외화환산효과가 포함되어 있습니다.

25. 우발부채 및 약정사항25.1 당반기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

은행명	한도	약정사항

구분	금액	구분	금액

(주)하나은행	개별한도	5,000,000	당좌차월	5,000,000

포괄한도	USD 40,000,000	수출입거래	USD 40,000,000

(주)국민은행	포괄한도	USD 50,000,000	수출입거래	USD 50,000,000

(주)우리은행	포괄한도	45,000,000	당좌차월	2,400,000

수출입거래	USD 30,000,000

무역금융대출	3,500,000

기업구매자금대출	1,000,000

개별한도	1,000,000	기업구매자금대출	1,000,000

(주)신한은행	포괄한도	20,000,000	당좌차월	5,000,000

수출입거래	USD 12,000,000

25.2 당반기말 현재 당사는 제품의 납품 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 2,823백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

25.3 당반기말 현재 손해배상과 관련하여 법원에 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다. 당사는 당반기말 현재 동 소송사건에 대한 결과를 합리적으로 추정할 수 없으므로, 충당부채로 인식한 금액은 없습니다.

(단위: 백만원)

계류법원	원고	피고	소제기일	사건내용	소송가액(주1)	진행상황

서울중앙지방법원	유덕상 외 14,596명	당사 외 12개사	2012.06.18	손해배상청구	438	1심 진행 중

김윤식 외 14,235명	당사 외 12개사	2012.06.18	427	1심 진행 중

구종서 외 2,571명	당사 외 12개사	2015.04.29	77	1심 진행 중

(주1) 소송가액은 당사를 포함한 피고 전체에 대한 소송가액이며, 소송결과에 따라 발생할 수 있는 지연이자는 합리적으로 추정이 불가능하여 제외하였습니다.

26. 특수관계자와의 거래26.1 특수관계자 내역

구 분	회사명

유의적인 영향력을행사하는 기업	롯데케미칼 주식회사

종속기업 등(주1)	LOTTE Fine Chemical Trading (Shanghai) Co., Ltd., LOTTE Fine Chemical Europe GmbH,스카이스크래퍼 롱텀 스트래티직 사모투자 합자회사,스카이레이크 롱텀 스트래티직 인베스트먼트 주식회사, 솔루스첨단소재(주)

관계기업(주2)	롯데케미칼이노베이션펀드 2호

공동기업	롯데이네오스화학주식회사(구, 롯데비피화학주식회사)

기타의 특수관계자(주3)	한덕화학주식회사, 롯데엠시시(주), 롯데미쓰이화학(주),롯데베르살리스 엘라스토머스(주), LOTTE Chemical USA Corporation

기타(주4)	롯데기업집단 계열회사

(주1) 스카이레이크 롱텀 스트래티직 인베스트먼트 주식회사의 경우, 당사의 종속기업인 스카이스크래퍼 롱텀 스트래티직 사모투자 합자회사가 동 회사의 지분 취득을 통해 유의적인 영향력을 행사함에 따라 종속기업 등으로 분류되었습니다. 또한, 솔루스첨단소재(주)의 경우 스카이레이크 롱텀 스트래티직 인베스트먼트 주식회사가 솔루스첨단소재(주)의 지분 취득을 통해 지배력을 획득함에 따라 종속기업 등으로 분류되었습니다.

(주2) 전기 중 해당 회사에 유한책임사원으로서 22.85% 지분을 투자하여 유의적인 영향력을 보유함에 따라 관계기업투자로 분류하였습니다.

(주3) 매출 등의 거래 또는 채권 등 잔액이 있는 기타 특수관계자만 포함하였습니다.

(주4) 기업회계기준서 제1024호에 따른 특수관계자 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사 중 당사와 매출 등의 거래 또는 채권ㆍ채무잔액이 있는 회사만 포함하였습니다.

26.2 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(1) 당반기(단위: 천원)

구 분	회사명	수익거래	비용거래

매출	자산 매각	기타(주1)	매입	자산 취득	기타(주2)

유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데케미칼 주식회사	6,935,475	-	88,843	-	-	19,368,620

종속기업	LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.	-	-	200	-	-	424,873

LOTTE Fine Chemical Europe GmbH	21,053,766	-	25,642	-	-	612,096

공동기업	롯데이네오스화학주식회사(구, 롯데비피화학주식회사)	88,885	-	107,001,940	291,033	15,150	2,069

기타의 특수관계자	한덕화학주식회사	28,543,766	-	341,714	-	-	69,317

롯데엠시시(주)	28,699	-	-	98,520	-	-

롯데미쓰이화학(주)	140,921	-	-	-	-	-

롯데베르살리스 엘라스토머스(주)	41,183	-	-	-	-	-

LOTTE Chemical USA Corporation	-	-	-	-	-	13,195

기타	롯데기업집단 계열회사	263,983	6,364	184,511	3,516,800	2,776,286	21,041,919

(주1) 공동기업으로부터 수령한 배당금수익이 포함되어 있습니다.(주2) 유의적인 영향력을 행사하는 기업에게 지급한 배당금이 포함되어 있습니다.

(2) 전반기(단위: 천원)

구 분	회사명	수익거래	비용거래

매출	기타(주1)	매입	자산 취득	기타(주2)

유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데케미칼 주식회사	5,647,504	-	-	4,558,407	12,273,900

종속기업	LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.	-	100	-	-	427,523

LOTTE Fine Chemical Europe GmbH	17,682,201	49,458	-	-	529,860

공동기업	롯데이네오스화학주식회사(구, 롯데비피화학주식회사)	96,038	21,977,424	244,142	-	1,520

기타의 특수관계자	한덕화학주식회사	22,473,487	533,140	-	-	64,383

롯데엠시시(주)	21,411	-	55,662	-	-

롯데미쓰이화학(주)	145,691	-	-	-	-

롯데베르살리스 엘라스토머스(주)	20,073	-	-	-	-

LOTTE Chemical USA Corporation	-	-	-	-	11,138

기타	롯데기업집단 계열회사	199,515	183,438	3,831,165	7,608,360	13,030,298

(주1) 공동기업으로부터 수령한 배당금수익이 포함되어 있습니다.(주2) 유의적인 영향력을 행사하는 기업에게 지급한 배당금이 포함되어 있습니다.

26.3 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산ㆍ부채의 주요내용은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데케미칼 주식회사	1,296,538	-	-	51,499

종속기업	LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.	-	200	-	135,168

LOTTE Fine Chemical Europe GmbH	13,199,396	3,116	-	102,301

공동기업	롯데이네오스화학주식회사(구, 롯데비피화학주식회사)	37,180	-	40,712	414

기타의 특수관계자	한덕화학주식회사	5,608,849	84,188	-	12,708

롯데엠시시(주)	2,745	-	-	-

롯데미쓰이화학(주)	22,336	-	-	-

롯데베르살리스 엘라스토머스(주)	6,536	-	-	-

LOTTE Chemical USA Corporation	-	-	-	13,080

기타	롯데기업집단 계열회사	55,273	650,327	782,485	7,577,258

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데케미칼 주식회사	2,616,873	-	-	25,129

종속기업	LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.	-	-	-	95,084

LOTTE Fine Chemical Europe GmbH	7,361,292	3,550	-	82,579

공동기업	롯데이네오스화학주식회사(구, 롯데비피화학주식회사)	32,171	-	77,495	364

기타의 특수관계자	한덕화학주식회사	5,088,873	65,390	-	11,804

롯데엠시시(주)	3,402	-	-	-

롯데미쓰이화학(주)	32,753	-	-	-

롯데베르살리스 엘라스토머스(주)	11,127	-	-	-

기타	롯데기업집단 계열회사	100,625	649,704	1,298,165	5,900,473

26.4 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	당반기	전반기

현금출자	롯데케미칼이노베이션펀드 2호	594,000	891,000

26.5 당반기 중 당사는 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여 805백만원(전반기: 512백만원)과 퇴직급여 82백만원(전반기: 78백만원)을 당반기 비용으로 인식하였습니다. 상기 주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

26.6 당반기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내용은 다음과 같습니다.

(단위: EUR)

지급보증액	지급보증내역	제공받은 회사	여신금액	여신금융기관

EUR 1,200,000	금융기관 차입금 등	LOTTE Fine Chemical Europe GmbH	EUR 1,000,000	Shinhan Bank Europe GmbH

27. 매출액 및 부문별 정보27.1 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.27.2 당반기 및 전반기 중 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지리적 시장:

국내	402,013,452	807,645,279	258,374,830	461,742,635

아시아	119,598,043	221,970,382	93,408,636	164,385,351

북미	76,943,696	158,675,584	15,172,683	35,525,195

유럽	27,947,234	54,208,021	21,250,511	42,884,628

기타	59,099,215	96,271,591	33,608,986	61,118,606

합 계	685,601,640	1,338,770,857	421,815,646	765,656,415

27.3 당반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 1곳으로 해당 매출액은 148,188백만원입니다. (전반기 동사의 매출액은 54,231백만원으로, 전반기 매출액의 10% 이상을 초과하지 않았습니다)

27.4 고객과의 계약에서 생기는 수익당반기 및 전반기 중 수익의 유형과 수익인식시기에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수익의 유형:

재화의 판매로 인한 수익	668,469,829	1,305,378,198	412,053,350	746,270,324

용역의 제공으로 인한 수익	17,131,811	33,392,659	9,762,296	19,386,091

합 계	685,601,640	1,338,770,857	421,815,646	765,656,415

수익인식시기:

한 시점에 인식	668,469,829	1,305,378,198	412,053,350	746,270,324

기간에 걸쳐 인식	17,131,811	33,392,659	9,762,296	19,386,091

합 계	685,601,640	1,338,770,857	421,815,646	765,656,415

27.5 계약 잔액보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

수취채권	매출채권	370,307,950	309,546,153

계약부채	선수금	5,363,912	2,670,372

28. 금융상품의 공정가치28.1 금융상품 종류별 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	20,613,671	20,613,671	60,619,469	60,619,469

기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산	9,220,508	9,220,508	9,220,508	9,220,508

한편, 현금및현금성자산, 매출채권, 기타금융자산, 장ㆍ단기금융자산, 매입채무, 기타금융부채 등의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

28.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시 가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	20,169,151	444,520	20,613,671

기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산	-	-	9,220,508	9,220,508

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	60,174,949	444,520	60,619,469

기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산	-	-	9,220,508	9,220,508

당반기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없습니다.