롯데정밀화학 반기보고서 (2017.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

2017년(제54기 반기)	매출채권	225,906	(33,934)	15.0%

미수금	11,130	(7,007)	63.0%

미수수익	1,328	(722)	54.4%

선급금	2,444	-	0.0%

합계	240,809	(41,664)	17.3%

2016년(제53기)	매출채권	196,821	(33,934)	17.2%

미수금	26,877	(6,396)	23.8%

미수수익	801	(722)	90.2%

선급금	1,951	-	0.0%

합계	226,450	(41,052)	18.1%

2015년(제52기)	매출채권	171,238	-	0.0%

미수금	24,071	(500)	2.1%

미수수익	974	-	0.0%

선급금	2,032	-	0.0%

합계	198,315	(500)	0.3%

※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었습니다.

※ 출자회사인 에스엠피(주)의 디폴트(채무불이행) 발생에 따라 에스엠피(주)와 관련된 매출채권, 미수금에 대해 손상차손을 인식하였습니다 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 :천원 )

구 분	2017년(제54기 반기)	2016년(제53기)	2015년(제52기)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	41,052,185	500,000	-

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	611,372	40,552,185	500,000

4. 기말 대손충당금 잔액합계	41,663,557	41,052,185	500,000

※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었습니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 재무상태표일 현재의 매출채권 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험율에 의한 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. (가) 개별분석 : 거래처의 부도 또는 영업정지, 분쟁중인 채권등에 대하여는 개별분석을 통하여 채권의 회수가능성 평가 및 대손충당금 설정 (나) 과거의 대손경험율 : 개별분석에 해당되지 않는 채권에 대해서는 과거 3년간 발생한 평균대손율을 당해 매결산기말 현재의 채권잔액에 적용하여 대손충당금 설정 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원 )

구 분	연체되지 않은 채권	만기경과6개월 이하	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상채권	계

6개월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하

금액	187,625,127	3,809,176	538,007	0	33,934,044	225,906,354

구성비율	83.05%	1.69%	0.24%	0.00%	15.02%	100.00%

나. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 부문별 보유현황

(단위 : 천원)

부문	계정과목	2017년(제54기 반기)	2016년(제53기)	2015년(제52기)

일반화학	상품	16,749,264	3,202,132	13,167,829

제품	602,027	551,381	448,681

반제품	1,622,967	1,922,231	2,341,562

재공품	-	-	-

원재료	7,821,226	9,090,753	9,255,397

저장품	13,598,790	12,615,897	11,752,263

미착품	22,531,630	21,040,689	26,059,944

적송품	389,574	346,987	505,669

합 계	63,315,478	48,770,070	63,531,345

정밀화학	상품	6,310	1,839,214	1,585,326

제품	23,427,551	23,888,532	24,046,050

반제품	22,906,398	27,349,651	31,351,645

재공품	1,678,232	2,093,533	2,344,009

원재료	10,192,583	10,620,403	10,479,283

저장품	17,004	17,004	19,657

미착품	6,579,632	5,369,739	5,807,796

적송품	1,136,824	722,978	991,405

합 계	65,944,534	71,901,054	76,625,171

전자재료	상품	-	-	-

제품	8,276,258	5,566,941	5,696,410

반제품	975,344	778,863	1,549,888

재공품	2,391,698	5,234,283	1,762,995

원재료	4,590,279	3,766,117	2,353,301

저장품	-	-	-

미착품	397,953	794,016	478,690

적송품	-	-	45

합 계	16,631,532	16,140,220	11,841,329

합 계	상품	16,755,574	5,041,347	14,753,155

제품	32,305,836	30,006,854	30,191,141

반제품	25,504,709	30,050,745	35,243,095

재공품	4,069,930	7,327,816	4,107,004

원재료	22,604,088	23,477,274	22,087,981

저장품	13,615,794	12,632,901	11,771,920

미착품	29,509,215	27,204,444	32,346,430

적송품	1,526,398	1,069,965	1,497,119

합 계	145,891,544	136,811,346	151,997,845

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	8.5%	8.9%	9.0%

재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	7.2	6.6	6.6

※ 상기 재고자산 中 일부는 타처에 보관중이며, 그 금액은 전체 재고자산의 2% 미만임

(2) 재고자산의 실사내역 등 ※ 당사는 2017 사업년도 분ㆍ반기보고서를 작성함에 있어, 재고실사를 실시하지 아니하였습니다.

(3) 장기체화 재고 등의 영향 - 재고자산의 순실현가치가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 순실현가치를 재무상태표가액으로 하고 있으며 , 회계연도말 현재 전체 재고 자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액

상품	16,755,574	16,755,574	16,755,574

제품	33,115,563	33,115,563	(809,727)	32,305,836

반제품	26,778,707	26,778,707	(1,273,998)	25,504,709

재공품	4,069,930	4,069,930	4,069,930

원재료	22,604,088	22,604,088	22,604,088

저장품	13,615,794	13,615,794	13,615,794

미착품	29,509,215	29,509,215	29,509,215

적송품	1,526,398	1,526,398	1,526,398

합계	147,975,269	147,975,269	(2,083,725)	145,891,544

※ 상기 보유금액은 연결기준 재고가액이며, 기말 현재 파악된 장기체화 재고는 없습니다.

다. 공정가치평가 내역 등

(1 ) 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

매도가능금융자산(주1)	25,838,650	25,838,650	25,838,650	25,838,650

금융부채:

사채	379,614,609	383,937,255	299,725,371	306,905,920

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

한편, 현금및현금성자산, 매출채권, 기타금융자산, 만기보유금융자산, 장기금융자산,매입채무, 기타금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가 격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

1) 당반기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

매도가능금융자산	-	-	25,838,650	25,838,650

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

매도가능금융자산	-	-	25,838,650	25,838,650

당반기 및 전기 중 공정가치 수준1과 수준2 사이의 이동 및 공정가치 수준3으로 또는수준3으로부터의 이동은 없었습니다.

라. 채무증권 발행실적 등(1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

롯데정밀화학	회사채	공모	2012년 08월 27일	50,000	3.31%	AA- (한국신용평가주식회사 NICE신용평가주식회사)	2017년 08월 27일	미상환	NH투자증권

롯데정밀화학	회사채	공모	2012년 09월 20일	50,000	3.36%	AA- (한국신용평가주식회사 NICE신용평가주식회사)	2017년 09월 20일	미상환	NH투자증권

롯데정밀화학	회사채	공모	2013년 04월 01일	100,000	2.92%	AA- (한국신용평가주식회사 NICE신용평가주식회사)	2018년 04월 01일	미상환	신한금융투자

롯데정밀화학	회사채	공모	2013년 09월 26일	100,000	3.50%	AA- (한국신용평가주식회사 NICE신용평가주식회사)	2018년 09월 26일	미상환	NH투자증권

롯데정밀화학	회사채	공모	2017년 06월 08일	80,000	2.388%	A+ (한국신용평가주식회사 NICE신용평가주식회사)	2020년 06월 08일	미상환	한국투자증권

합 계	-	-	-	380,000	-	-	-	-	-

(2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등- 제12회 무보증공모사채

(작성기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제12회 무보증공모사채	2012년 08월 27일	2017년 08월 27일	50,000	2012년 08월 10일	유안타증권(주)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 500% 이하유지

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 50%

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	자기자본의 30%

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2017. 04. 28.

- 제13회 무보증공모사채

(작성기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제13회 무보증공모사채	2012년 09월 20일	2017년 09월 20일	50,000	2012년 09월 07일	유안타증권(주)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 500% 이하유지

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 50%

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	자기자본의 30%

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2017. 04. 28.

- 제14회 무보증공모사채

(작성기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제14회 무보증공모사채	2013년 04월 01일	2018년 04월 01일	100,000	2013년 03월 20일	유안타증권(주)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 1,000% 이하유지

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 50%

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	자기자본의 30%

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2017. 04. 28.

- 제15회 무보증공모사채

(작성기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제15회 무보증공모사채	2013년 09월 26일	2018년 09월 26일	100,000	2013년 09월 11일	한국예탁결제원

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 500% 이하유지

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 50%

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	자기자본의 30%

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2017. 04. 28.

- 제16회 무보증공모사채

(작성기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제16회 무보증공모사채	2017년 06월 08일	2020년 06월 08일	80,000	2017년 05월 26일	한국예탁결제원

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 500% 이하유지

이행현황	이행

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 50%

이행현황	이행

자산처분 제한현황	계약내용	자기자본의 30%

이행현황	이행

이행상황보고서 제출현황	이행현황	해당없음

(3) 기업어음증권 미상환 잔액※ 해당사항 없음

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(4) 전자단기사채 미상환 잔액※ 해당사항 없음

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(5) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	200,000	100,000	80,000	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	200,000	100,000	80,000	-	-	-	-	-

(6) 신종자본증권 미상환 잔액※ 해당사항 없음

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(7) 조건부자본증권 미상환 잔액※ 해당사항 없음

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-