롯데정밀화학 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제54 (당)기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제53 (전)기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
롯데정밀화학주식회사

1. 일 반사항

롯데정밀화학주식회사(이하 "당사")는 화학비료 및 관련 제품의 제조를 목적으로 하여 1964년 8월 27일에 설립되어 울산광역시에 본사를 두고 메셀로스, ECH, AnyCoat®등의 화학제품을 제조ㆍ판매하고 있습니다. 또한, 당사는 1976년 4월 15일자로 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 설립이래 수차의 증자를거쳐 당분기말 현재 당사의 자본금은 129,000백만원이며 최대주주인 롯데케미칼주식회사의 총보유 지분율 은 31.13%입 니다. 한편, 당사는 2016년 2월에 사명을 "삼성정밀화학주식회사"에서 "롯데정밀화학주식회사"로 변경하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 당사가 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으므로 당사는 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인 식개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금 (또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우그 사실을 공시하여야 합니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당분기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석 중에 있습니다.

2.2 중요한 회계정책

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 종속기업 및 공동기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및공동기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	217,791,797	-	-	-	217,791,797

단기금융자산	115,000,000	-	-	-	115,000,000

매출채권	186,198,279	-	-	-	186,198,279

기타유동금융자산	12,961,410	-	-	-	12,961,410

장기금융자산	26,000	-	-	-	26,000

만기보유금융자산	-	-	159,665	-	159,665

매도가능금융자산	-	26,180,404	-	-	26,180,404

기타비유동금융자산	2,897,523	-	-	-	2,897,523

합 계	534,875,009	26,180,404	159,665	-	561,215,078

금융부채:

매입채무	-	-	-	62,281,890	62,281,890

기타유동금융부채	-	-	-	48,022,770	48,022,770

유동성사채	-	-	-	199,891,480	199,891,480

사채	-	-	-	79,794,295	79,794,295

기타비유동금융부채	-	-	-	1,000	1,000

합 계	-	-	-	389,991,435	389,991,435

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	208,470,960	-	-	-	208,470,960

단기금융자산	30,000,000	-	-	-	30,000,000

매출채권	165,926,614	-	-	-	165,926,614

기타유동금융자산	20,699,350	-	-	-	20,699,350

장기금융자산	28,608	-	-	-	28,608

만기보유금융자산	-	-	221,450	-	221,450

매도가능금융자산	-	26,180,404	-	-	26,180,404

기타비유동금융자산	7,959,303	-	-	-	7,959,303

합 계	433,084,835	26,180,404	221,450	-	459,486,689

금융부채:

매입채무	-	-	-	50,182,547	50,182,547

기타유동금융부채	-	-	-	43,351,424	43,351,424

단기차입금	-	-	-	438,540	438,540

유동성사채	-	-	-	99,938,402	99,938,402

사채	-	-	-	199,786,969	199,786,969

기타비유동금융부채	-	-	-	1,000	1,000

합 계	-	-	-	393,698,882	393,698,882

5. 매출채권 및 기타금융자산 5.1 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	220,132,323	199,860,658

대손충당금	(33,934,044)	(33,934,044)

합 계	186,198,279	165,926,614

당사는 금융기관 등에 양도한 채권 중 구상권이 존재하고 보고기간말 현재 만기가 도래하지 않은 채권을 담보부 차입으로 회계처리합니다. 한편, 당분기말 현재 담보부 차입의 잔액은 없습니다(전기말: 439백만원).

5.2 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부가액	채권액	대손충당금	장부가액

유동:

미수금	12,015,650	(7,227,210)	4,788,440	26,844,967	(6,395,664)	20,449,303

미수수익	1,500,447	(722,477)	777,970	836,524	(722,477)	114,047

단기대여금	220,000	-	220,000	-	-	-

유동성 장기대여금	7,000,000	-	7,000,000	-	-	-

보증금	175,000	-	175,000	136,000	-	136,000

소 계	20,911,097	(7,949,687)	12,961,410	27,817,491	(7,118,141)	20,699,350

비유동:

장기대여금	-	-	-	5,000,000	-	5,000,000

장기미수금	1,261,370	-	1,261,370	1,329,350	-	1,329,350

보증금	1,636,153	-	1,636,153	1,629,953	-	1,629,953

소 계	2,897,523	-	2,897,523	7,959,303	-	7,959,303

합 계	23,808,620	(7,949,687)	15,858,933	35,776,794	(7,118,141)	28,658,653

6. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	5,034,569	-	5,034,569	3,477,798	-	3,477,798

제품	25,582,066	(214,184)	25,367,882	29,757,678	(368,909)	29,388,769

반제품	26,467,762	(1,572,564)	24,895,198	34,516,729	(4,465,984)	30,050,745

원재료	24,708,066	-	24,708,066	23,031,529	-	23,031,529

저장품	14,495,828	-	14,495,828	12,615,897	-	12,615,897

미착품	29,765,351	-	29,765,351	27,039,962	-	27,039,962

적송품	517,293	-	517,293	410,944	-	410,944

재공품	3,265,292	-	3,265,292	7,327,816	-	7,327,816

합 계	129,836,227	(1,786,748)	128,049,479	138,178,353	(4,834,893)	133,343,460

당분기 중 매출원가로 반영한 재고자산평가손실환입액은 3,048백만원(전분기 평가손실액: 600백만원)입니다.

7. 종속기업 및 공동기업투자

7.1 보고기간종료일 현재 종속기업 및 공동기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기말	전기말

종속기업투자	8,772,252	8,772,252

공동기업투자	118,806,266	118,806,266

합 계	127,578,518	127,578,518

7.2 보고기간종료일 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	소재지	지분율(%)	당분기말	전기말

에스엔폴주식회사	대한민국	100.00	7,783,000	7,783,000

LOTTE Fine Chemical Europe GmbH	독일	100.00	415,272	415,272

LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.	중국	100.00	573,980	573,980

합 계	8,772,252	8,772,252

7.3 보고기간종료일 현재 공동기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	소재지	지분율(%)	당분기말	전기말

한덕화학주식회사	대한민국	50.00	17,700,525	17,700,525

아세아아세틸스주식회사(주1, 2)	대한민국	49.25	11,290,911	11,290,911

롯데비피화학주식회사(주1)	대한민국	49.00	89,814,830	89,814,830

합 계	118,806,266	118,806,266

(주1) 당사의 지분율이 50% 미만이나, 약정 등에 의하여 공동지배력을 보유하고 있 어 공동기업투자로 분류하였습니다.(주2) 당분기 중 피투자회사의 자사주 매입 및 소각으로 인해 당사의 지분율이 변동 되었습니다.

8. 유형자산 8.1 당분기 및 전분기 중 유형자산 변동내용은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원 )

구 분	토지(주1)	건물 및 구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	정부보조금	합 계

기초 장부가액:

취득원가	19,899,070	323,888,077	1,173,709,170	41,843,675	18,907,957	-	1,578,247,949

감가상각누계액	-	(124,480,470)	(710,400,075)	(30,617,011)	-	-	(865,497,556)

장부가액	19,899,070	199,407,607	463,309,095	11,226,664	18,907,957	-	712,750,393

기중 변동액:

취득	-	-	-	3,654,159	29,732,693	(281,798)	33,105,054

대체(주2)	1,126,026	3,187,697	11,789,199	2,315,628	(20,186,139)	-	(1,767,589)

처분	(1,253)	(101,012)	(50,401)	(73,840)	-	-	(226,506)

감가상각비	-	(9,003,618)	(38,801,716)	(3,387,331)	-	18,787	(51,173,878)

기말 장부가액	21,023,843	193,490,674	436,246,177	13,735,280	28,454,511	(263,011)	692,687,474

기말 장부가액:

취득원가	21,023,843	326,831,703	1,158,157,592	46,627,066	28,454,511	(263,011)	1,580,831,704

감가상각누계액	-	(133,341,029)	(721,911,415)	(32,891,786)	-	-	(888,144,230)

장부가액	21,023,843	193,490,674	436,246,177	13,735,280	28,454,511	(263,011)	692,687,474

(주1) 당사의 토지 중 일부는 타인의 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 22.2 참조).(주2) 건설중인자산 중 1,767,589 천원은 무형자산으로 대체되었습니다.

(2) 전분기(단위: 천원 )

구 분	토지(주1)	건물 및 구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	정부보조금	합 계

기초 장부가액:

취득원가	19,895,857	319,304,673	1,154,537,134	43,506,702	41,517,635	(15,196)	1,578,746,805

감가상각누계액	-	(112,706,398)	(678,538,180)	(31,566,142)	-	-	(822,810,720)

장부가액	19,895,857	206,598,275	475,998,954	11,940,560	41,517,635	(15,196)	755,936,085

기중 변동액:

취득	-	-	-	20,606,664	7,470,545	-	28,077,209

대체(주2)	-	5,880,414	40,988,586	(16,587,372)	(32,081,976)	-	(1,800,348)

처분	-	(1,151,845)	(351,626)	(239,435)	-	-	(1,742,906)

감가상각비	-	(9,126,559)	(39,568,176)	(3,529,387)	-	15,196	(52,208,926)

손상	-	-	(22,943)	-	-	-	(22,943)

기말 장부가액	19,895,857	202,200,285	477,044,795	12,191,030	16,906,204	-	728,238,171

기말 장부가액:

취득원가	19,895,857	323,861,175	1,185,315,171	45,853,227	16,906,204	-	1,591,831,634

감가상각누계액	-	(121,660,890)	(708,270,376)	(33,662,197)	-	-	(863,593,463)

장부가액	19,895,857	202,200,285	477,044,795	12,191,030	16,906,204	-	728,238,171

(주1) 당사의 토지 중 일부는 타인의 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 22.2 참조).(주2) 건설중인자산 중 1,800,297 천원은 무형자산으로 대체되었습니다.8.2 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 13백만원입니다. 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 3.16% 입니다.

9. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원 )

구 분	산업재산권	회원권	소프트웨어	기타무형자산	합 계

기초 장부가액	745,570	7,829,376	11,932,461	147,500	20,654,907

기중 변동액:

증가	336,448	355,780	1,075,361	-	1,767,589

상각	(87,599)	-	(5,547,344)	(22,500)	(5,657,443)

처분	(70,523)	-	-	-	(70,523)

기말 장부가액	923,896	8,185,156	7,460,478	125,000	16,694,530

(2) 전분기(단위: 천원 )

구 분	산업재산권	회원권	소프트웨어	합 계

기초 장부가액	513,025	7,803,099	21,803,810	30,119,934

기중변동액:

증가	245,527	360,980	1,193,790	1,800,297

상각	(67,321)	-	(8,346,678)	(8,413,999)

처분	(27,544)	(245,400)	-	(272,944)

손상	-	-	(17,085)	(17,085)

기말 장부가액	663,687	7,918,679	14,633,837	23,216,203

10. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기말	전기말

유동:

미지급금	36,555,030	34,374,713

미지급비용	11,467,740	8,976,711

소 계	48,022,770	43,351,424

비유동:

예수보증금	1,000	1,000

합 계	48,023,770	43,352,424

11. 단기차입금 및 사채

11.1 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

2017.9.30

은행차입금	KEB하나은행	-	-	438,540

전기말 현재 단기차입금에 대하여 당사의 매출채권 일부가 타인에게 담보로 제공되어 있습니다.

11.2 사채보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	인수기관	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

2017.9.30

제12회 이권부 무보증 공모사채	NH투자증권 등	2012.8.27	2017.8.27	-	-	50,000,000

제13회 이권부 무보증 공모사채	NH투자증권 등	2012.9.20	2017.9.20	-	-	50,000,000

제14회 이권부 무보증 공모사채	신한금융투자	2013.4.1	2018.4.1	2.92	100,000,000	100,000,000

제15회 이권부 무보증 공모사채	NH투자증권 등	2013.9.26	2018.9.26	3.50	100,000,000	100,000,000

제16회 이권부 무보증 공모사채	한국투자증권 등	2017.6.8	2020.6.8	2.39	80,000,000	-

소 계	280,000,000	300,000,000

(차감:유동성대체)	(199,891,480)	(99,938,402)

(차감:사채할인발행차금)	(314,225)	(274,629)

합 계	79,794,295	199,786,969

12. 자본금과 주식발행초과금

보고기간종료일 현재 당사의 보통주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

수권주식수	1주당금액	발행주식수	보통주 자본금

50,000,000주	5,000원	25,800,000주	129,000,000천원

당사의 주식발행초과금은 유상증자시 액면가액을 초과하여 발행한 금액에서 신주발행비를 차감하여 산출된 금액입니다.

13. 기타자본항 목 13.1 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(9,363,721)	(9,363,721)

자기주식처분이익	153,353	153,353

기타자본잉여금	28,038,627	28,038,627

합 계	18,828,259	18,828,259

13.2 자기주식보고기간종료일 현재 당사는 자기주식으로 보통주 330,000주(전기말: 보통주 330,000주)를 보유하고 있습니다. 14. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액은 전액 매도가능금융자산평가이익으로 구성되어 있습니다.

15. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 반제품의 변동	4,619,432	11,547,518	(2,580,461)	5,783,980

상품의 판매	72,707,053	231,304,676	86,915,491	260,811,966

원재료와 저장품의 사용	75,307,056	227,737,391	65,223,826	191,507,938

종업원급여	28,849,498	78,847,077	27,436,162	74,620,070

감가상각 및 무형자산상각	18,560,950	56,766,025	20,504,283	60,562,694

전력비 및 용수비 등	45,577,588	132,002,307	46,599,586	132,836,369

대손상각비(주석26)	-	-	-	33,934,044

운반보관비	9,890,544	28,312,469	8,465,647	23,670,857

지급수수료	5,211,694	14,366,381	5,312,329	14,883,474

수선비	4,423,167	12,818,382	4,066,830	12,497,268

기타비용	13,388,348	37,890,366	11,982,689	37,707,811

합 계(주1)	278,535,330	831,592,592	273,926,382	848,816,471

(주1) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 물류비를 합한 금액입니다.

16. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,289,309	11,727,125	4,474,279	11,529,083

퇴직급여	404,299	1,218,044	(74,007)	774,306

복리후생비	836,394	2,465,100	697,605	2,488,569

감가상각비	732,752	2,237,785	695,650	2,109,885

무형자산상각비	1,431,024	4,289,827	2,262,030	6,703,745

대손상각비(주석 26)	-	-	-	33,934,044

연구비	3,002,618	8,136,113	3,742,301	9,586,296

지급임차료	247,244	836,426	249,169	842,105

지급수수료	3,659,559	8,979,439	3,247,792	8,396,144

기타판매비와관리비	2,970,497	7,913,288	2,702,254	8,738,320

합 계	17,573,696	47,803,147	17,997,073	85,102,497

17. 기타수익과 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

배당금수익	-	10,720,436	-	22,027,942

임대료수익	899,023	2,684,057	887,245	2,711,748

외환차익	3,530,251	6,291,106	3,653,056	10,051,693

외화환산이익	(839,812)	1,260,241	(121,480)	641,821

유형자산처분이익	3,635	752,376	51,990	510,278

파생상품거래이익	-	-	-	179,900

수입수수료	200,158	599,683	199,611	604,027

기타이자수익	79,709	354,030	173,335	525,402

잡이익	310,710	1,163,003	704,694	1,185,261

합 계	4,183,674	23,824,932	5,548,451	38,438,072

기타비용:

외환차손	1,725,676	5,962,342	4,443,378	10,899,038

외화환산손실	(136,817)	752,008	430,790	1,600,890

매도가능금융자산손상차손(주석 26)	-	-	-	76,215,000

유형자산처분손실	86,064	174,498	115,979	637,937

유형자산손상차손	-	-	-	22,943

무형자산처분손실	34,122	70,523	11,780	31,298

무형자산손상차손	-	-	-	17,085

파생상품거래손실	-	-	-	7,840

기부금	-	64,500	1,630	54,230

기타대손상각비(주석 26)	220,174	831,546	-	6,534,542

잡손실	113,089	280,967	103,815	494,572

합 계	2,042,308	8,136,384	5,107,372	96,515,375

18. 금융수익과 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	1,539,017	3,641,215	696,001	2,078,398

외화환산이익	-	-	(33,966)	13,786

외환차익	-	1,744	116,749	144,478

합 계	1,539,017	3,642,959	778,784	2,236,662

금융비용:

이자비용	2,769,925	7,862,622	2,519,014	7,606,585

외화환산손실	-	-	(31,536)	-

외환차손	-	20,268	(68,601)	311,943

합 계	2,769,925	7,882,890	2,418,877	7,918,528

19. 법인세비용

당분기 및 전분기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	20,840,925	11,625,308

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 이연법인세증감액	1,455,566	(21,031,080)

합 계	22,296,491	(9,405,772)

20. 배당금 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 배당금 7,641백만원은 2017년 4월 중에 지급되었습니다( 전기 지급액: 12,735백만원 ).

21. 영업활동 현금흐름

21.1 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(1)분기순이익(손실)	75,438,696	(39,861,482)

(2)비현금항목 조정:

퇴직급여	5,309,931	5,925,350

감가상각비	51,173,878	52,208,926

무형자산상각비	5,657,443	8,413,999

외화환산손실	752,008	1,600,890

매도가능금융자산손상차손	-	76,215,000

유형자산처분손실	174,498	637,937

무형자산처분손실	70,523	31,298

유형자산손상차손	-	22,943

무형자산손상차손	-	17,085

재고자산평가손실(매출원가)	-	599,725

재고자산평가충당금환입(매출원가)	(3,048,146)	-

대손상각비	-	33,934,044

기타의대손상각비	831,546	6,534,542

유형자산처분이익	(752,376)	(510,278)

법인세비용(수익)	22,296,491	(9,405,772)

외화환산이익	(1,260,241)	(655,607)

이자수익	(3,995,245)	(2,603,800)

이자비용	7,862,622	7,606,585

배당금수익	(10,720,436)	(22,027,942)

소 계	74,352,496	158,544,925

(3)순운전자본의 변동:

매출채권의 증가	(19,146,666)	(20,119,796)

기타유동금융자산의 증가	(2,463,274)	(1,213,832)

기타유동자산의 감소(증가)	(2,111,648)	4,346,573

재고자산의 감소	8,342,126	10,353,880

기타비유동금융자산의 감소	67,980	-

기타비유동자산의 감소	-	184,000

매입채무의 증가(감소)	11,494,241	(3,862,483)

기타유동금융부채의 증가(감소)	2,717,155	(36,677,322)

기타유동부채의 증가	63,944	341,221

기타비유동금융부채의 감소	-	(2,860,389)

기타장기종업원급여부채의 증가	163,991	216,310

확정급여채무의 감소	(4,925,963)	(4,197,208)

사외적립자산의 증가	(5,066,877)	(11,585,690)

소 계	(10,864,991)	(65,074,736)

합 계	138,926,201	53,608,707

21.2 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

만기보유증권의 유동성대체	36,800	53,085

장기대여금의 유동성대체	5,000,000	-

사채의 유동성대체	199,846,064	99,916,897

건설중인자산의 유형자산 대체	18,418,550	30,281,628

건설중인자산의 무형자산 대체	1,767,589	1,800,297

유형자산 취득 관련 미지급금의 증감	2,029,679	242,333

유형자산 처분 관련 미수금의 증감	644,600	69,299

22. 우발부채 및 약정사항 22.1 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

은행명	한도구분	약정사항구분

구 분	금액	구 분	금액

KEB하나은행	개별한도	-	당좌차월	5,000,000

수출입거래	USD 40,000,000

국민은행	개별한도	-	수출입거래	USD 60,000,000

우리은행	포괄한도	50,500,000	당좌차월	4,000,000

수출입거래	USD 30,000,000

무역금융대출	5,000,000

기업구매자금대출	5,000,000

개별한도	-	기업구매자금대출	5,000,000

신한은행	포괄한도	36,000,000	당좌차월	8,000,000

수출입거래	USD 22,100,000

개별한도	-	파생상품거래	USD 3,000,000

22.2 당분기말 현재 당사가 타인에게 담보로 제공한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정액	담보권자	설정사유

토지	849,933	12,365,593	국민은행	에스엠피주식회사차입금 담보

5,707,876	신한은행

5,366,009	우리은행

3,030,698	연합자산관리주식회사

합 계	849,933	26,470,176

22.3 당사가 타인에게 제공한 지급보증 내용은 다음과 같습니다.

(단위: EUR)

지급보증액	지급보증내역	제공받은 회사	여신금액	여신금융기관

EUR 1,200,000	금융기관차입금 등	LOTTE Fine ChemicalEurope GmbH	EUR 1,000,000	신한은행

22.4 당분기말 현재 당사는 제품의 납품 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 822 백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

22.5 당분기말 현재 공정거래위원회의 요소비료 담합 판정과 관련하여 법원에 계류 중인 소송사건 내역은 다음과 같으며, 당사는 당분기말 현재 동 소송사건에 대한 최종결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(단위: 백만원)

계류법원	원고	피고	소제기일	사건내용	소송가액	진행상황

서울중앙지방법원	유덕상 외 28,832명	당사 외 12개사	2012.06.18	손해배상청구	865	1심 진행중

박중구 외 18,130명	당사 외 12개사	2012.09.18	11,093	1심 진행중

구종서 외 2,571명	당사 외 12개사	2015.04.29	77	1심 진행중

강경구 외 975명	당사 외 12개사	2016.04.07	205	1심 진행중

23. 특수관계자와의 거래 23.1 특수관계자 내역

구 분	회사명

유의적인 영향력을행사하는 기업	롯데케미칼 주식회사

종속기업	에스엔폴주식회사, LOTTE Fine Chemical Trading (Shanghai) Co., Ltd.,LOTTE Fine Chemical Europe GmbH

공동기업	한덕화학주식회사, 아세아아세틸스주식회사, 롯데비피화학주식회사

기타의 특수관계자(주1)	(주)케이피켐텍, 롯데첨단소재(주), 롯데엠시시(주), 롯데미쓰이화학(주), 롯데베르살리스 엘라스토머스(주) 등

기타(주2)	롯데기업집단 계열회사

(주1) 매출 등의 거래 또는 채권 등 잔액이 있는 기타 특수관계자만 포함하였습니다.(주2) 기업회계기준서 제1024호에 따른 특수관계자 범위에는 포함되지 않으나 독점 규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사 중 당사와 매출 등의 거래 또는 채권ㆍ채무잔액이 있는 회사만 포함하였습니다.

23.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원 )

구 분	회사명	수익거래	비용거래

매출	기타(주1)	매입	기타(주2)

유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데케미칼 주식회사	7,254,933	210,343	31,746	2,536,292

종속기업	에스엔폴주식회사	-	229,740	3,979,648	149,210

LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.	54,505	-	-	488,587

LOTTE Fine Chemical Europe GmbH	17,808,343	61,113	1,442,738	-

공동기업	한덕화학주식회사	26,860,337	2,832,143	-	-

롯데비피화학주식회사	760,323	7,399,000	237,830	1,647

기타의 특수관계자	(주)케이피켐텍	5,279	-	-	-

롯데첨단소재(주)	148,809	-	-	-

롯데엠시시(주)	31,955	-	-	-

롯데미쓰이화학(주)	136,357	-	-	-

롯데베르살리스 엘라스토머스(주)	858	-	-	-

기타	롯데기업집단 계열회사	-	71,437	-	14,975,922

(주1) 공동기업으로부터 수령한 배당금수익이 포함되어 있습니다.(주2) 유의적인 영향력을 행사하는 기업에게 지급한 배당금이 포함되어 있습니다.

(2) 전분기(단위: 천원 )

구 분	회사명	수익거래	비용거래

매출	기타(주1)	매입	기타

유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데케미칼 주식회사	2,503,207	-	-	-

종속기업	에스엔폴주식회사	-	215,753	3,557,954	188,833

LOTTE Fine Chemical Trading (Shanghai) Co., Ltd.	-	-	-	614,237

LOTTE Fine Chemical Europe GmbH	16,731,130	1,179	1,419,632	-

공동기업	한덕화학주식회사	21,548,884	4,826,973	-	-

아세아아세틸스주식회사	-	1,617,000	-	-

롯데비피화학주식회사	856,132	14,406,000	157,864	690

기타의 특수관계자	(주)케이피켐텍	4,773	-	-	-

롯데첨단소재(주)	30,646	-	-	-

기타	롯데기업집단 계열회사	-	114,273	-	5,283,233

(주1) 공동기업으로부터 수령한 배당금수익이 포함되어 있습니다. 23.3 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산ㆍ부채의 주요내용은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원 )

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데케미칼 주식회사	2,362,658	-	-	25,899

종속기업	에스엔폴주식회사	-	7,271,383	305,572	12,980

LOTTE Fine Chemical Trading (Shanghai) Co., Ltd.	19,141	-	-	55,170

LOTTE Fine Chemical Europe GmbH	7,608,495	6,482	121,302	-

공동기업	한덕화학주식회사	2,931,240	21,722	-	-

롯데비피화학주식회사	185,810	-	20,638	299

기타의 특수관계자	롯데엠시시(주)	4,523	-	-	-

롯데미쓰이화학(주)	11,522	-	-	-

롯데베르살리스 엘라스토머스(주)	944	-	-	-

기타	롯데기업집단 계열회사	-	617,303	-	3,518,669

(2) 전기말(단위: 천원 )

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데케미칼 주식회사	2,522,719	-	-	142

종속기업	에스엔폴주식회사	-	5,035,400	583,527	23,344

LOTTE Fine Chemical Trading (Shanghai) Co., Ltd.	20,110	-	-	58,146

LOTTE Fine Chemical Europe GmbH	5,987,935	-	151,545	-

공동기업	한덕화학주식회사	3,552,550	17,600	-	-

롯데비피화학주식회사	182,494	-	28,723	-

기타의 특수관계자	롯데첨단소재(주)	6,613	-	-	-

기타	롯데기업집단 계열회사	-	386,810	755	696,843

23.4 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원 )

구 분	회사명	기초	증가	감소	기말

종속기업	에스엔폴주식회사	5,000,000	2,220,000	-	7,220,000

(2) 전분기(단위: 천원 )

구 분	회사명	기초	증가	감소	기말

종속기업	에스엔폴주식회사	-	5,000,000	-	5,000,000

23.5 당분기 중 당사는 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여 829백만원(전분기: 862백만원)과 퇴직급여 114백만원(전분기: 127백만원)을 당분기 비용으로 인식하였습니다. 상기 주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

24. 매출액 및 부문별 정보 24.1 당사는 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다.

24.2 당분기 및 전분기 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	225,887,063	658,180,487	190,026,483	576,607,068

상품매출	81,577,693	256,029,559	93,671,116	282,929,084

기타매출	1,190,787	3,669,115	1,121,575	3,772,234

합 계	308,655,543	917,879,161	284,819,174	863,308,386

24.3 당분기 및 전분기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

내수	143,241,279	426,569,254	129,093,235	407,988,761

수출	165,414,264	491,309,907	155,725,939	455,319,625

합 계	308,655,543	917,879,161	284,819,174	863,308,386

24.4 당분기 및 전분기 중 당사 총 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

25. 금융상품의 공정가치

25.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

매도가능금융자산(주1)	25,838,650	25,838,650	25,838,650	25,838,650

금융부채:

사채	279,685,775	282,039,918	299,725,371	306,905,920

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

한편, 현금및현금성자산, 매출채권, 기타금융자산, 만기보유금융자산, 장기금융자산,매입채무, 기타금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

25.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시 가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

매도가능금융자산	-	-	25,838,650	25,838,650

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

매도가능금융자산	-	-	25,838,650	25,838,650

당분기 및 전기 중 공정가치 수준1과 수준2 사이의 이동 및 공정가치 수준3으로 또는수준3으로부터의 이동은 없었습니다.

26. 비경상적인 항목 중요한 비경상적인 항목은 포괄손익계산서 상 판매비와관리비 및 기타비용으로 표시되었습니다. 하기의 비경상적인 항목에 대한 내용과 금액에 대한 정보는 당사의 영업성과를 예측하는데 보다 유용한 정보를 제공합니다.전분기 중 포괄손익계산서에 반영된 비경상적인 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	금 액

3개월	누 적

판매비와관리비	매출채권의 대손상각비	-	33,934,044

기타비용	매도가능금융자산손상차손	-	76,215,000

기타대손상각비	-	6,534,542

유무형자산 손상차손	-	40,028

합 계	-	116,723,614

전분기 중 출자회사인 에스엠피주식회사의 디폴트(채무불이행) 발생에 따라 에스엠피주식회사 투자주식 및 에스엠피주식회사와 관련된 매출채권, 기타유동금융자산, 유무형자산 장부금액에 대해 손상차손을 인식하였습니다.