롯데정밀화학 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 58(당) 기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제 57(전) 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
롯데정밀화학주식회사

1. 일 반사항 롯데정밀화학주식회사(이하 "당사")는 화학비료 및 관련 제품의 제조를 목적으로 하여 1964년 8월 27일에 설립되어 울산광역시에 본사를 두고 메셀로스, ECH, AnyCoat? 등의 화학제품을 제조ㆍ판매하고 있습니다. 또한, 당사는 1976년 4월 15일자로 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 설립이래 수차의 증자를거쳐 당분기말 현재 당사의 자본금은 129,000백만원이며 최대주주인 롯데케미칼주식회사 의 총보유 지분율은 31.13% 입니다. 한편, 당사는 2016년 2월에 사명을 "삼성정밀화학주식회사"에서 "롯데정밀화학주식회사"로 변경하였습니다.

2. 재무제표 작성기준

2.1 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

2.2 추정과 판단2.2.1 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.한편, 당분기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 이로 인해 당사의 재무상태와 경영성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.2.2.2 공정가치 측정당사의 공정가치평가 정책과 절차는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

3. 유의적인 회계정책 당사는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 범주별 금융상품 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융자산

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정	당기손익공정가치측정	기타포괄손익공정가치측정	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	145,715,288	-	-	145,715,288

단기금융자산	7,000,000	-	-	7,000,000

매출채권	266,867,796	-	-	266,867,796

기타유동금융자산	70,118,787	-	-	70,118,787

소 계	489,701,871	-	-	489,701,871

비유동자산:

장기금융자산	21,500	-	-	21,500

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	473,412	-	473,412

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	10,023,003	10,023,003

기타비유동금융자산	1,776,954	-	-	1,776,954

소 계	1,798,454	473,412	10,023,003	12,294,869

합 계	491,500,325	473,412	10,023,003	501,996,740

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정	당기손익공정가치측정	기타포괄손익공정가치측정	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	425,791	-	-	425,791

단기금융자산	7,000,000	-	-	7,000,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	142,556,735	-	142,556,735

매출채권	190,388,434	-	-	190,388,434

기타유동금융자산	8,302,164	-	-	8,302,164

소 계	206,116,389	142,556,735	-	348,673,124

비유동자산:

장기금융자산	21,500	-	-	21,500

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	473,412	-	473,412

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	10,023,003	10,023,003

기타비유동금융자산	700,981	-	-	700,981

소 계	722,481	473,412	10,023,003	11,218,896

합 계	206,838,870	143,030,147	10,023,003	359,892,020

(2) 금융부채(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정

당분기말	전기말

유동부채:

매입채무	94,823,011	65,022,338

기타유동금융부채	84,506,906	83,115,606

소 계	179,329,917	148,137,944

비유동부채:

기타비유동금융부채	10,500,517	4,418,890

합 계	189,830,434	152,556,834

5. 매출채권 및 기타금융자산 5.1 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	266,867,971	190,397,206

대손충당금	(175)	(8,772)

합 계	266,867,796	190,388,434

5.2 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부가액	채권액	대손충당금	장부가액

유동:

미수금	70,627,336	(583,599)	70,043,737	8,296,660	(1,256,889)	7,039,771

유동성 장기대여금	1,233,320	(1,233,320)	-	1,245,238	(1,245,238)	-

유동성 금융리스채권	-	-	-	78,420	-	78,420

보증금	75,050	-	75,050	1,183,973	-	1,183,973

소 계	71,935,706	(1,816,919)	70,118,787	10,804,291	(2,502,127)	8,302,164

비유동:

장기보증금	1,776,954	-	1,776,954	700,981	-	700,981

합 계	73,712,660	(1,816,919)	71,895,741	11,505,272	(2,502,127)	9,003,145

6. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	20,546,028	-	20,546,028	7,662,262	-	7,662,262

제품	42,167,354	(140,204)	42,027,150	37,623,435	(247,269)	37,376,166

반제품	30,672,715	(178,703)	30,494,012	32,534,018	(2,004,009)	30,530,009

원재료	27,056,924	(392,723)	26,664,201	27,410,242	(392,722)	27,017,520

저장품	22,389,721	-	22,389,721	20,657,067	-	20,657,067

미착품	59,582,701	-	59,582,701	26,383,815	-	26,383,815

적송품	487,745	-	487,745	304,167	-	304,167

합 계	202,903,188	(711,630)	202,191,558	152,575,006	(2,644,000)	149,931,006

당분기 중 매출원가로 반영한 재고자산평가손실환입은 1,932백만원(전분기 재고자산 평가손실: 280백만원)입니다.

7. 공정가치측정 금융자산

7.1 보고기간종료일 현재 공정가치측정 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	142,556,735

비유동:

당기손익-공정가치측정 금융자산	473,412	473,412

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	10,023,003	10,023,003

소 계	10,496,415	10,496,415

합 계	10,496,415	153,053,150

7.2 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수익증권	-	142,556,735

집합투자기구(롯데스타트업펀드 1호)	473,412	473,412

합 계	473,412	143,030,147

7.3 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

활성시장에서 거래되지 않는 지분증권:

피피지에스에스씨(주)	101,749	19.99	7,515,712	9,681,250	7,515,712	9,681,250

기타	341,753	341,753	341,753	341,753

합 계	7,857,465	10,023,003	7,857,465	10,023,003

8. 종속,관계기업 및 공동기업투자

8.1 보고기간종료일 현재 종속,관계기업 및 공동기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기말	전기말

종속기업투자	290,989,252	290,989,252

관계기업투자	1,782,000	-

공동기업투자	101,105,741	101,105,741

합 계	393,876,993	392,094,993

8.2 보고기간종료일 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	소재지	지분율(%)	당분기말	전기말

LOTTE Fine Chemical Europe GmbH	독일	100.00	415,272	415,272

LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.	중국	100.00	573,980	573,980

스카이스크래퍼 롱텀 스트래티직 사모투자 합자회사	대한민국	96.63	290,000,000	290,000,000

합 계	290,989,252	290,989,252

8.3 보고기간종료일 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	소재지	지분율(%)	당분기말	전기말

롯데케미칼이노베이션펀드 2호(주1)	대한민국	22.85	1,782,000	-

(주1) 당분기 중 해당 회사에 유한책임사원으로서 22.85% 지분을 투자하여 관계기업투자로 분류하였습니다. (주석 26 참조)

8.4 보고기간종료일 현재 공동기업투자 내역은 다음과 같습니다. 당사가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.

(단위: 천원 )

구 분	소재지	지분율(%)	당분기말	전기말

롯데이네오스화학주식회사(주1)(구, 롯데비피화학주식회사)	대한민국	49.06	101,105,741	101,105,741

(주1) 당사의 지분율이 50% 미만이나, 약정 등에 의하여 공동지배력을 보유하고 있어 공동기업투자로 분류하였습니다.

9. 유형자산 9.1 당분기 및 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원 )

구 분	토지	건물 및 구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	정부보조금	합 계

기초 장부가액:

취득원가	27,822,293	337,659,536	1,270,302,397	53,820,469	145,124,036	(79,843)	1,834,648,888

감가상각누계액 등	-	(168,870,151)	(862,855,433)	(45,561,819)	-	-	(1,077,287,403)

장부가액	27,822,293	168,789,385	407,446,964	8,258,650	145,124,036	(79,843)	757,361,485

기중 변동액:

취득	-	-	-	-	87,045,472	-	87,045,472

대체(주1)	1,306,847	45,890,737	115,408,437	2,068,915	(166,315,218)	-	(1,640,282)

처분	-	(1)	(1,473,610)	(141)	-	-	(1,473,752)

감가상각비	-	(8,416,361)	(63,680,417)	(3,150,614)	-	42,270	(75,205,122)

기말 장부가액	29,129,140	206,263,760	457,701,374	7,176,810	65,854,290	(37,573)	766,087,801

기말 장부가액:

취득원가	29,129,140	390,251,569	1,364,619,095	54,078,297	65,854,290	(37,573)	1,903,894,818

감가상각누계액 등	-	(183,987,809)	(906,917,721)	(46,901,487)	-	-	(1,137,807,017)

장부가액	29,129,140	206,263,760	457,701,374	7,176,810	65,854,290	(37,573)	766,087,801

(주1) 건설중인자산 중 1,762,257천원은 무형자산으로 대체되었으며, 투자부동산에서 유형자산으로 121,975천원이 대체되었습니다.

(2) 전분기(단위: 천원 )

구 분	토지(주1)	건물 및 구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	정부보조금	합 계

기초 장부가액:

취득원가	20,497,367	331,330,645	1,268,334,022	51,546,183	38,428,085	(136,202)	1,710,000,100

감가상각누계액 등	-	(155,327,655)	(843,182,375)	(40,635,260)	-	-	(1,039,145,290)

장부가액	20,497,367	176,002,990	425,151,647	10,910,923	38,428,085	(136,202)	670,854,810

기중 변동액:

취득	-	-	-	-	144,548,795	-	144,548,795

대체(주2)	7,324,927	5,912,737	50,873,742	1,553,160	(66,064,701)	-	(400,135)

처분	-	(2)	(179,525)	(23)	-	-	(179,550)

감가상각비	-	(7,804,105)	(52,490,652)	(4,073,460)	-	42,269	(64,325,948)

기말 장부가액	27,822,294	174,111,620	423,355,212	8,390,600	116,912,179	(93,933)	750,497,972

기말 장부가액:

취득원가	27,822,294	337,122,521	1,285,966,216	52,682,764	116,912,179	(93,933)	1,820,412,041

감가상각누계액 등	-	(163,010,901)	(862,611,004)	(44,292,164)	-	-	(1,069,914,069)

장부가액	27,822,294	174,111,620	423,355,212	8,390,600	116,912,179	(93,933)	750,497,972

(주1) 당사의 토지 중 일부는 타인의 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있었으나, 전기 중 해당 담보는 해소되었습니다.

(주2) 건설중인자산 중 440,023천원은 무형자산으로 대체되었으며, 투자부동산에서 유형자산으로 39,888천원이 대체되었습니다.9.2 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 없습니다. (전분기: 221백만원)

10. 투자부동산 10.1 보고기간종료일 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기말	전분기말

토지	건물	계	토지	건물	계

취득원가	559,694	3,100,294	3,659,988	681,664	9,849,945	10,531,609

감가상각누계액	-	(308,816)	(308,816)	-	(1,940,563)	(1,940,563)

장부금액	559,694	2,791,478	3,351,172	681,664	7,909,382	8,591,046

10.2 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기	전분기

토지	건물	계	토지	건물	계

기초	681,664	2,849,371	3,531,035	721,552	8,094,086	8,815,638

대체(주1)	(121,970)	(5)	(121,975)	(39,888)	-	(39,888)

감가상각비	-	(57,888)	(57,888)	-	(184,704)	(184,704)

기말	559,694	2,791,478	3,351,172	681,664	7,909,382	8,591,046

(주1) 유형자산으로 대체되었습니다. 10.3 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기	전분기

임대수익	765,309	1,368,031

임대비용	(57,888)	(184,704)

계	707,421	1,183,327

11. 리 스 11.1 사용권자산(1) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	토지	건물	차량운반구	기타자산	합 계

기초 장부가액:

취득원가	2,185,744	7,057,598	1,397,561	22,661,731	33,302,634

감가상각누계액	(155,150)	(2,679,685)	(713,678)	(11,381,043)	(14,929,556)

장부가액	2,030,594	4,377,913	683,883	11,280,688	18,373,078

기중 변동액:

증가	6,254	7,912,513	509,375	14,230,708	22,658,850

감소	-	(45,056)	(107,351)	(2,871,749)	(3,024,156)

감가상각비	(280,783)	(1,588,849)	(529,173)	(10,139,501)	(12,538,306)

기말 장부가액	1,756,065	10,656,521	556,734	12,500,146	25,469,466

기말 장부가액:

취득원가	2,191,998	12,229,728	1,678,679	16,819,887	32,920,292

감가상각누계액	(435,933)	(1,573,207)	(1,121,945)	(4,319,741)	(7,450,826)

장부가액	1,756,065	10,656,521	556,734	12,500,146	25,469,466

(2) 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	토지	건물	차량운반구	기타자산	합 계

기초 장부가액:

취득원가	922,948	4,574,782	1,225,893	8,859,566	15,583,189

감가상각누계액	(77,060)	(1,053,150)	(333,096)	(6,644,931)	(8,108,237)

장부가액	845,888	3,521,632	892,797	2,214,635	7,474,952

기중 변동액:

증가	4,778	2,928,505	555,071	21,646,062	25,134,416

감소	-	-	(56,302)	(36,966)	(93,268)

감가상각비	(239,995)	(1,550,869)	(492,111)	(9,457,172)	(11,740,147)

기말 장부가액	610,671	4,899,268	899,455	14,366,559	20,775,953

기말 장부가액:

취득원가	925,761	7,481,938	1,532,354	22,681,144	32,621,197

감가상각누계액	(315,090)	(2,582,670)	(632,899)	(8,314,585)	(11,845,244)

장부가액	610,671	4,899,268	899,455	14,366,559	20,775,953

11.2 리스부채

(1) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기	전분기

기초	16,187,019	7,197,200

증가	22,658,850	25,134,416

이자비용	228,548	238,960

리스료 지급	(12,021,153)	(12,158,540)

기타(주1)	(2,668,529)	(730,270)

기말	24,384,735	19,681,766

(주1) 처분 및 외화환산손익 등이 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. 아래 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

(단위: 천원 )

구 분	1년 이내	1년 초과5년 이내	5년 초과	합 계

유동리스부채	14,208,292	-	-	14,208,292

비유동리스부채	-	10,736,695	215,450	10,952,145

합 계	14,208,292	10,736,695	215,450	25,160,437

11.3 포괄손익계산서에 인식된 금액

당분기 및 전분기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기	전분기

수익:

기타수익	6,668	5,046

비용:

리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료	13,151	5,749

인식면제 규정을 적용한 단기리스 관련 비용	112,995	119,836

인식면제 규정을 적용한 소액자산 리스 관련 비용 (단기리스 제외)	50,818	120,244

감가상각비	12,538,306	11,699,580

기타비용	229,091	241,520

소 계	12,944,361	12,186,929

순손익	(12,937,693)	(12,181,883)

11.4 당분기 및 전분기 중 리스와 관련된 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출(소액, 단기, 변동리스 포함)	12,198,117	12,404,369

12. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원 )

구 분	산업재산권	회원권	소프트웨어	기타무형자산	합 계

기초 장부가액:

취득원가	1,708,554	8,100,147	26,104,053	2,164,964	38,077,718

상각누계액 등	(603,049)	(13,000)	(14,520,328)	(53,995)	(15,190,372)

장부가액	1,105,505	8,087,147	11,583,725	2,110,969	22,887,346

기중 변동액:

대체(주1)	264,033	-	1,498,224	-	1,762,257

상각비	(140,000)	-	(1,867,667)	(20,248)	(2,027,915)

처분	-	-	(5)	(1,760,000)	(1,760,005)

기말 장부가액	1,229,538	8,087,147	11,214,277	330,721	20,861,683

기말 장부가액:

취득원가	1,972,587	8,100,147	27,549,471	404,964	38,027,169

상각누계액 등	(743,049)	(13,000)	(16,335,194)	(74,243)	(17,165,486)

장부가액	1,229,538	8,087,147	11,214,277	330,721	20,861,683

(주1) 유형자산에서 대체되었습니다.

(2) 전분기(단위: 천원 )

구 분	산업재산권	회원권	소프트웨어	기타무형자산	합 계

기초 장부가액:

취득원가	1,598,795	8,100,147	26,888,308	2,494,964	39,082,214

상각누계액 등	(644,878)	-	(14,307,923)	(26,998)	(14,979,799)

장부가액	953,917	8,100,147	12,580,385	2,467,966	24,102,415

기중 변동액:

대체(주1)	199,723	-	240,300	-	440,023

상각비	(117,809)	-	(1,858,749)	(20,248)	(1,996,806)

처분	(16,289)	-	-	(330,000)	(346,289)

기말 장부가액	1,019,542	8,100,147	10,961,936	2,117,718	22,199,343

기말 장부가액:

취득원가	1,687,658	8,100,147	25,045,000	2,164,964	36,997,769

상각누계액 등	(668,116)	-	(14,083,064)	(47,246)	(14,798,426)

장부가액	1,019,542	8,100,147	10,961,936	2,117,718	22,199,343

(주1) 유형자산에서 대체되었습니다.

13. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	918,491	908,487

선급비용	4,419,180	1,844,003

선급부가세	11,318,327	4,004,519

합 계	16,655,998	6,757,009

14. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기말	전기말

유동:

미지급금	52,967,321	52,205,925

미지급비용	17,654,367	19,059,772

예수보증금	-	80,780

리스부채(주석 11)	13,885,218	11,769,129

소 계	84,506,906	83,115,606

비유동:

예수보증금	1,000	1,000

리스부채 (주석 11)	10,499,517	4,417,890

소 계	10,500,517	4,418,890

합 계	95,007,423	87,534,496

15. 자본금과 주식발행초과금

보고기간종료일 현재 당사의 보통주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

수권주식수	1주당 금액	발행주식수	보통주 자본금

50,000,000주	5,000원	25,800,000주	129,000,000천원

당사의 주식발행초과금은 유상증자 시 액면가액을 초과하여 발행한 금액에서 신주발행비를 차감하여 산출된 금액입니다.

16. 기타자본항 목 16.1 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(9,363,721)	(9,363,721)

자기주식처분이익	153,353	153,353

기타자본잉여금	28,038,627	28,038,627

합 계	18,828,259	18,828,259

16.2 자기주식보고기간종료일 현재 당사는 자기주식으로 보통주 330,000 주 를 보유하고 있습니다.

17. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액은 전액 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익 으로 구성되어 있습니다.

18. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 반제품의 변동	(10,337,079)	(7,213,835)	6,061,220	29,393,764

상품의 판매	174,730,336	380,968,640	72,267,568	211,166,956

원재료와 저장품의 사용	100,115,400	274,669,733	71,451,471	202,594,179

종업원급여	32,014,219	91,229,759	30,356,421	93,327,666

감가상각 및 무형자산상각	30,407,014	89,456,076	27,953,170	77,740,693

전력비 및 용수비 등	48,338,518	136,119,784	45,358,013	126,565,540

대손상각비환입	(38)	(8,597)	-	(22,304)

운반보관비	17,361,270	48,396,439	11,074,805	31,934,027

지급수수료	13,610,244	40,243,692	12,274,285	36,658,317

수선비	5,970,762	17,028,476	5,328,705	15,396,553

기타비용	8,296,150	24,675,968	7,827,743	23,009,566

합 계(주1)	420,506,796	1,095,566,135	289,953,401	847,764,957

(주1) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 물류비를 합한 금액입니다.

19. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,285,876	14,332,050	4,611,476	14,071,109

퇴직급여	428,798	1,311,176	469,953	1,419,606

복리후생비	905,833	2,418,417	781,521	2,525,358

감가상각비	1,711,377	5,486,976	2,026,469	6,033,282

무형자산상각비	483,737	1,375,438	388,211	1,158,039

대손상각비환입	(38)	(8,597)	-	(22,304)

연구비	3,307,462	9,246,201	2,923,743	9,229,736

지급임차료	25,491	79,805	48,277	139,466

지급수수료	3,675,371	10,542,097	3,117,295	9,386,623

광고선전비	504,587	2,906,272	1,031,742	2,895,168

기타판매비와관리비	1,740,840	4,829,124	1,692,642	5,063,902

합 계	18,069,334	52,518,959	17,091,329	51,899,985

20. 기타수익과 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

배당금수익	68,679,450	90,794,137	-	23,338,015

공동기업투자처분이익	-	-	(4,400)	50,631,174

임대료수익	266,799	792,959	470,078	1,404,670

외환차익	4,580,433	7,502,365	2,570,082	9,986,059

외화환산이익	1,276,541	2,397,278	93,292	1,153,735

기타 의 대손상각비환입	-	11,918	-	-

유형자산처분이익	-	3,855	-	-

사용권자산처분이익	742	6,132	-	3,051

무형자산처분이익	-	-	100,070	100,070

수입수수료	-	27,656	-	(28,547)

잡이익	841,969	1,884,429	512,019	2,780,515

합 계	75,645,934	103,420,729	3,741,141	89,368,742

기타비용:

외환차손	6,910,779	9,165,073	2,945,500	7,515,219

외화환산손실	(29,311)	1,794,740	98,061	1,487,654

유형자산처분손실	189,169	1,473,694	113,164	548,329

사용권자산처분손실	-	543	-	2,560

무형자산처분손실	-	271,285	-	16,289

기부금	523,188	1,518,188	10,000	1,907,880

잡손실	138,274	538,324	2,059,358	2,695,953

합 계	7,732,099	14,761,847	5,226,083	14,173,884

21. 금융수익과 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	216,696	649,476	1,327,839	4,779,393

금융비용:

이자비용	104,028	228,548	84,661	884,125

22. 법인세비용

당분기 및 전분기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	54,155,440	47,285,002

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	(284,173)	1,967,109

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 이연법인세증감액	(898,786)	(641,243)

합 계	52,972,481	48,610,868

23. 배당금 2020 년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 배당금 38,205백만원은 2021년 4월 중에 지급되었습니다. ( 전기 지급액: 43,299백만원 )

24. 현 금흐름표

24.1 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(1)분기순이익	197,313,292	141,177,790

(2)비현금항목 조정:

퇴직급여	5,969,535	6,048,959

감가상각비	87,801,316	76,210,232

무형자산상각비	2,027,915	1,996,806

외화환산손실	1,794,740	1,487,654

유형자산처분손실	1,473,694	548,329

사용권자산처분손실	543	2,560

무형자산처분손실	271,285	16,289

재고자산평가손실(환입)	(1,932,372)	279,756

대손상각비환입	(8,597)	(22,304)

기타의대손상각비환입	(11,918)	-

유형자산처분이익	(3,855)	-

사용권자산처분이익	(6,132)	(3,051)

무형자산처분이익	-	(100,070)

법인세비용	52,972,481	48,610,868

외화환산이익	(2,397,278)	(1,153,735)

이자수익	(649,476)	(4,779,393)

이자비용	228,548	884,125

배당금수익	(90,794,137)	(23,338,015)

공동기업투자처분이익	-	(50,631,174)

잡손익	-	1,800,000

소 계	56,736,292	57,857,836

(3)순운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(74,396,642)	4,647,053

기타유동금융자산의 감소	5,713,410	233,000

기타유동자산의 증가	(10,070,514)	(2,056,818)

재고자산의 감소(증가)	(50,328,180)	34,759,468

매입채무의 증가(감소)	28,866,250	(19,175,879)

기타유동금융부채의 증가(감소)	(1,205,399)	16,203,288

기타유동부채의 증가	1,493,643	762,976

기타비유동금융부채의 감소	-	(44,536)

기타장기종업원급여부채의 증가(감소)	(22,565)	137,781

확정급여채무의 감소	(1,172,525)	(11,281,235)

사외적립자산의 감소	1,173,143	11,048,848

소 계	(99,949,379)	35,233,946

합 계	154,100,205	234,269,572

24.2 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타금융자산의 유동성대체	1,075,973	1,154,393

기타금융부채의 유동성대체	-	80,780

건설중인자산의 유형자산 대체	164,552,961	65,624,677

건설중인자산의 무형자산 대체	1,762,257	440,023

투자부동산의 유형자산 대체	121,975	39,888

유형자산 처분 관련 미수금 증감	-	664,675

유형자산 취득 관련 미지급금 증감	299,407	73,359

사용권자산 및 리스부채의 증가	22,658,850	25,134,416

24.3 재무활동 에서 생 기는 부채의 변동 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기 는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	상각	대체 등(주1)	기말

유동부채:

유동성리스부채	11,769,129	(11,792,605)	91,209	13,817,485	13,885,218

비유동부채:

리스부채	4,417,890	-	137,339	5,944,288	10,499,517

합 계	16,187,019	(11,792,605)	228,548	19,761,773	24,384,735

(주1) 당분기 중 발생한 리스부채의 인식, 처분 및 외화환산효과가 포함되어 있습니다.

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	상각	대체 등(주1)	기말

유동부채:

유동성사채	79,963,258	(80,000,000)	36,742	-	-

유동성리스부채	4,551,477	(11,919,580)	123,034	23,195,374	15,950,305

소 계	84,514,735	(91,919,580)	159,776	23,195,374	15,950,305

비유동부채:

리스부채	2,645,723	-	115,926	969,812	3,731,461

합 계	87,160,458	(91,919,580)	275,702	24,165,186	19,681,766

(주1) 전분기 중 발생한 리스부채의 인식, 처분 및 외화환산효과가 포함되어 있습니다.

25. 우발부채 및 약정사항 25.1 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD )

은행명	한도	약정사항

구분	금액	구분	금액

(주)하나은행	개별한도	5,000,000	당좌차월	5,000,000

포괄한도	USD 40,000,000	수출입거래	USD 40,000,000

(주)국민은행	포괄한도	USD 20,000,000	수출입거래	USD 20,000,000

(주)우리은행	포괄한도	45,000,000	당좌차월	3,000,000

수출입거래	USD 30,000,000

무역금융대출	3,500,000

기업구매자금대출	1,000,000

개별한도	1,000,000	기업구매자금대출	1,000,000

(주)신한은행	포괄한도	20,000,000	당좌차월	5,000,000

수출입거래	USD 12,000,000

25.2 당분기말 현재 당사는 제품의 납품 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 3,658백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

25.3 당분기말 현재 손해배상과 관련하여 법원에 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다. 당사는 당분기말 현재 동 소송사건에 대한 결과를 합리적으로 추정할 수 없으므로 충당부채로 인식한 금액도 없습니다.

(단위: 백만원)

계류법원	원고	피고	소제기일	사건내용	소송가액(주1)	진행상황

서울중앙지방법원	유덕상 외 14,596명	당사 외 12개사	2012.06.18	손해배상청구	438	1심 진행 중

김윤식 외 14,235명	당사 외 12개사	2012.06.18	427	1심 진행 중

구종서 외 2,571명	당사 외 12개사	2015.04.29	77	1심 진행 중

강경구 외 975명	당사 외 12개사	2016.04.07	205	1심 진행 중

(주1) 소송가액은 당사를 포함한 피고 전체에 대한 소송가액이며, 소송결과에 따라 발생할 수 있는 지연이자는 합리적으로 추정이 불가능하여 제외하였습니다.

26. 특수관계자와의 거래26.1 특수관계자 내역

구 분	회사명

유의적인 영향력을행사하는 기업	롯데케미칼 주식회사

종속기업 등(주1,2)	LOTTE Fine Chemical Trading (Shanghai) Co., Ltd., LOTTE Fine Chemical Europe GmbH,스카이스크래퍼 롱텀 스트래티직 사모투자 합자회사,스카이레이크 롱텀 스트래티직 인베스트먼트 주식회사, 솔루스첨단소재(주)

관계기업(주3)	롯데케미칼이노베이션펀드 2호

공동기업	롯데이네오스화학주식회사(구, 롯데비피화학주식회사)

기타의 특수관계자(주4,5)	한덕화학주식회사, 롯데엠시시(주), 롯데미쓰이화학(주),롯데베르살리스 엘라스토머스(주), LOTTE Chemical USA Corporation

기타(주6)	롯데기업집단 계열회사

(주1) 스카이스크래퍼 롱텀 스트래티직 사모투자 합자회사의 경우, 전기 중 해당 회사에 유한책임사원으로서 96.63% 지분을 투자하여 종속기업투자로 분류하였습니다(주2) 스카이레이크 롱텀 스트래티직 인베스트먼트 주식회사의 경우, 당사가 전기 중신규 취득한 종속기업인 스카이스크래퍼 롱텀 스트래티직 사모투자 합자회사가 동 회사의 지분 취득을 통해 유의적인 영향력을 행사함에 따라 종속기업 등으로 분류되었습니다. 또한, 솔루스첨단소재(주)의 경우 스카이레이크 롱텀 스트래티직 인베스트먼트 주식회사가 솔루스첨단소재(주)의 지분 취득을 통해 지배력을 획득함에 따라 종속기업 등으로 분류되었습니다.

(주3) 당분기 중 해당 회사에 유한책임사원으로서 22.85% 지분을 투자하여 관계기업투자로 분류하였습니다.

(주4) 한덕화학주식회사의 경우, 전기 중 당사 보유지분을 롯데케미칼 주식회사에 전량 처분함에 따라 공동기업 범위에서 제외되었으며 기타의 특수관계자로 분류되었습니다.

(주5) 매출 등의 거래 또는 채권 등 잔액이 있는 기타 특수관계자만 포함하였습니다.

(주6) 기업회계기준서 제1024호에 따른 특수관계자 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사 중 당사와 매출 등의 거래 또는 채권ㆍ채무잔액이 있는 회사만 포함하였습니다.

26.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원 )

구 분	회사명	수익거래	비용거래

매출	기타(주1)	매입	기타(주2)

유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데케미칼 주식회사	8,693,672	-	-	16,928,768

종속기업	LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.	-	100	-	616,269

LOTTE Fine Chemical Europe GmbH	25,901,453	60,099	-	848,107

공동기업	롯데이네오스화학주식회사(구, 롯데비피화학주식회사)	148,543	90,656,874	411,507	2,120

기타의 특수관계자	한덕화학주식회사	34,928,538	769,131	-	96,575

롯데엠시시(주)	34,615	-	102,987	-

롯데미쓰이화학(주)	207,933	-	-	-

롯데베르살리스 엘라스토머스(주)	39,440	-	-	-

LOTTE Chemical USA Corporation	-	-	-	16,943

기타	롯데기업집단 계열회사	361,957	272,269	5,607,348	31,652,419

(주1) 공동기업으로부터 수령한 배당금수익이 포함되어 있습니다.(주2) 유의적인 영향력을 행사하는 기업에게 지급한 배당금이 포함되어 있습니다.

(2) 전분기(단위: 천원 )

구 분	회사명	수익거래	비용거래

매출	기타(주1)	매입	기타(주2)

유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데케미칼 주식회사	8,402,658	-	-	13,999,016

종속기업	LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.	-	100	-	462,274

LOTTE Fine Chemical Europe GmbH	21,929,623	40,995	-	921,739

공동기업	롯데비피화학주식회사	188,529	18,837,792	202,565	2,957

기타의 특수관계자	한덕화학주식회사	28,830,051	5,201,496	-	94,243

롯데엠시시(주)	33,635	-	76,070	-

롯데미쓰이화학(주)	219,076	-	-	-

롯데베르살리스 엘라스토머스(주)	17,892	-	-	-

LOTTE Chemical USA Corporation	-	-	-	17,990

기타	롯데기업집단 계열회사	340,373	272,685	4,506,354	54,754,093

(주1) 공동기업으로부터 수령한 배당금수익이 포함되어 있습니다. (주2) 유의적인 영향력을 행사하는 기업에게 지급한 배당금이 포함되어 있습니다.

26.3 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산ㆍ부채의 주요내용은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원 )

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데케미칼 주식회사	2,278,991	-	-	23,945

종속기업	LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.	-	-	-	71,880

LOTTE Fine Chemical Europe GmbH	9,485,421	3,550	-	108,412

공동기업	롯데이네오스화학주식회사(구, 롯데비피화학주식회사)	34,625	68,679,450	65,475	210

기타의 특수관계자	한덕화학주식회사	4,482,529	48,266	-	11,804

롯데엠시시(주)	4,496	-	17,502	-

롯데미쓰이화학(주)	3,472	-	-	15,521

롯데베르살리스 엘라스토머스(주)	5,544	-	-	-

LOTTE Chemical USA Corporation	-	-	-	5,408

기타	롯데기업집단 계열회사	101,385	649,505	936,916	9,217,714

(2) 전기말(단위: 천원 )

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데케미칼 주식회사	1,676,918	-	-	20,256

종속기업	LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.	-	-	-	77,376

LOTTE Fine Chemical Europe GmbH	5,441,938	3,551	-	662,539

공동기업	롯데비피화학주식회사	49,883	-	24,763	354

기타의 특수관계자	한덕화학주식회사	3,942,101	119,979	-	92,298

롯데엠시시(주)	5,973	-	12,568	-

롯데미쓰이화학(주)	29,943	-	-	-

롯데베르살리스 엘라스토머스(주)	2,872	-	-	-

기타	롯데기업집단 계열회사	19,773	672,818	1,017,479	8,797,780

26.4 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	당분기	전분기

현금출자	롯데케미칼이노베이션펀드 2호	1,782,000	-

지분처분	롯데케미칼 주식회사	-	68,680,913

26.5 당분기 중 당사는 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여 785백만원(전분기: 695백만원)과 퇴직급여 117백만원(전분기: 92백만원)을 당분기 비용으로 인식하였습니다. 상기 주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

26.6 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내용은 다음과 같습니다.

(단위: EUR)

지급보증액	지급보증내역	제공받은 회사	여신금액	여신금융기관

EUR 1,200,000	금융기관 차입금 등	LOTTE Fine Chemical Europe GmbH	EUR 1,000,000	Shinhan Bank Europe GmbH

27. 매출액 및 부문별 정보 27.1 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다. 27.2 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지리적 시장:

국내	296,893,003	758,635,638	163,673,391	520,136,000

아시아	83,111,946	247,497,297	81,239,861	227,917,214

북미	29,044,125	64,569,320	17,897,179	59,324,755

유럽	32,959,176	75,843,804	20,188,135	59,371,394

기타	49,107,433	110,226,039	33,013,896	91,714,126

합 계	491,115,683	1,256,772,098	316,012,462	958,463,489

27.3 당분기 및 전분기 중 당사 총 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

27.4 고객과의 계약에서 생기는 수익당분기 및 전분기 중 수익의 유형과 수익인식시기에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익의 유형:

재화의 판매로 인한 수익	489,818,671	1,252,817,632	314,808,471	955,018,871

용역의 제공으로 인한 수익	1,297,012	3,954,466	1,203,991	3,444,618

합 계	491,115,683	1,256,772,098	316,012,462	958,463,489

수익인식시기:

한 시점에 인식	489,818,671	1,252,817,632	314,808,471	955,018,871

기간에 걸쳐 인식	1,297,012	3,954,466	1,203,991	3,444,618

합 계	491,115,683	1,256,772,098	316,012,462	958,463,489

27.5 계약 잔액보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기말	전기말

수취채권	매출채권	266,867,796	190,388,434

계약부채	선수금	2,739,707	1,539,264

28. 금융상품의 공정가치

28.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	473,412	473,412	143,030,147	143,030,147

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	10,023,003	10,023,003	10,023,003	10,023,003

한편, 현금및현금성자산, 매출채권, 기타금융자산, 장ㆍ단기금융자산, 매입채무, 기타금융부채 등 의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

28.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	473,412	473,412

기타포괄손익 - 공정가치측정 금융자산	-	-	10,023,003	10,023,003

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	143,030,147	-	143,030,147

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	10,023,003	10,023,003

당분기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없습니다.