롯데정밀화학 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

## 1. 일반사항

보고기업의 명칭 또는 그 밖의 식별 수단
롯데정밀화학주식회사(이하 "회사")는 1964년 8월 27일에 설립되었습니다. 또한, 회사는 1976년 4월 15일자로 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 설립이래 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재 회사의 자본금은 129,000백만원이며 최대주주인 롯데케미칼주식회사의 총보유 지분율은 43.50%입니다. 한편, 회사는 2016년 2월에 사명을 "삼성정밀화학주식회사"에서 "롯데정밀화학주식회사"로 변경하였습니다.

기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명
화학비료 및 관련 제품의 제조를 목적으로 하여 울산광역시에 본사를 두고 메셀로스, ECH, AnyCoat 등의 화학제품을 제조ㆍ판매하고 있습니다.

기업의 기타 정보에 대한 공시
(단위 : 백만원)

보통주

자본금	129,000

지배기업의 명칭	롯데케미칼주식회사

최대주주가 보유한 소유지분율	0.4350

## 2. 재무제표 작성기준

한국채택국제회계기준 준수에 대한 기술
2.1 회계기준의 적용회사의 요약반기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.요약반기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 않으므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

중간재무제표에 사용된 회계정책과 계산방법에 대한 기술
2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용요약반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용하지 않았습니다.

새로운 기준 또는 해석의 최초 적용으로 인해 예상되는 효과에 대한 공시

새로운 기준 또는 해석의 최초 적용으로 인해 예상되는 효과에 대한 공시

기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정	기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정	기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

새로운 한국채택국제회계기준의 명칭	기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제110호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정	기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채	기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

예정된 회계정책의 변경의 성격에 대한 기술	이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 회사의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 회사가 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다.	기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자 - 리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다.	기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재ㆍ기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음ㆍ전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다.

새로운 한국채택국제회계기준의 최초 적용 예정일	2024-01-01	2024-01-01	2024-01-01

새로운 IFRS의 최초 적용이 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 영향에 관한 내용	이 개정사항이 회사의 요약반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.	이 개정사항이 회사의 요약반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.	이 개정사항이 회사의 요약반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

재무제표를 이해하는 데 목적적합한 기타의 회계정책에 대한 기술
2.3. 중요한 회계정책2.3.1 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 회사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

## 3. 추정과 판단

경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

공정가치 측정
회사의 공정가치평가 정책과 절차는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

## 4. 범주별 금융상품

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당반기말 (단위 : 천원)

상각후원가측정	당기손익공정가치측정	기타포괄손익공정가치측정	금융자산, 범주 합계

유동자산

유동자산	현금및현금성자산	445,810,341	0	0	445,810,341

단기금융자산	73,600,000	0	0	73,600,000

매출채권	300,391,735	0	0	300,391,735

기타유동금융자산	5,606,689	0	0	5,606,689

유동 금융자산 합계	825,408,765	0	0	825,408,765

비유동자산

비유동자산	장기금융자산	20,000	0	0	20,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	0	297,024	0	297,024

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	0	0	10,043,410	10,043,410

기타비유동금융자산	201,982,393	0	0	201,982,393

비유동 금융자산 합계	202,002,393	297,024	10,043,410	212,342,827

금융자산	1,027,411,158	297,024	10,043,410	1,037,751,592

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가측정	당기손익공정가치측정	기타포괄손익공정가치측정	금융자산, 범주 합계

유동자산

유동자산	현금및현금성자산	454,772,867	0	0	454,772,867

단기금융자산	7,000,000	0	0	7,000,000

매출채권	252,010,103	0	0	252,010,103

기타유동금융자산	304,102,363	0	0	304,102,363

유동 금융자산 합계	1,017,885,333	0	0	1,017,885,333

비유동자산

비유동자산	장기금융자산	20,000	0	0	20,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	0	300,218	0	300,218

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	0	0	10,043,410	10,043,410

기타비유동금융자산	1,994,546	0	0	1,994,546

비유동 금융자산 합계	2,014,546	300,218	10,043,410	12,358,174

금융자산	1,019,899,879	300,218	10,043,410	1,030,243,507

금융부채의 공시

금융부채의 범주별 공시
당반기말 (단위 : 천원)

상각후원가측정

유동부채

유동부채	매입채무	101,572,586

기타유동금융부채	108,713,129

유동 금융부채 합계	210,285,715

비유동부채

비유동부채	기타비유동금융부채	115,161,359

금융부채	325,447,074

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가측정

유동부채

유동부채	매입채무	104,702,285

기타유동금융부채	84,859,895

유동 금융부채 합계	189,562,180

비유동부채

비유동부채	기타비유동금융부채	6,533,190

금융부채	196,095,370

## 5. 매출채권 및 기타금융자산

매출채권 세부사항에 대한 공시

매출채권 세부사항에 대한 공시
당반기말 (단위 : 천원)

채권액	대손충당금	장부금액 합계

매출채권	301,369,164	(977,429)	300,391,735

전기말 (단위 : 천원)

채권액	대손충당금	장부금액 합계

매출채권	252,987,532	(977,429)	252,010,103

기타금융자산의 내역의 공시

기타금융자산의 내역의 공시
당반기말 (단위 : 천원)

채권액	대손충당금	장부금액 합계

유동	6,862,775	(1,256,086)	5,606,689

유동	미수금	2,068,545	(83,599)	1,984,946

미수수익	3,206,743	0	3,206,743

유동성 장기대여금	1,172,487	(1,172,487)	0

보증금	415,000	0	415,000

비유동	201,982,393	0	201,982,393

비유동	장기대여금	200,000,000	0	200,000,000

장기미수금	28,861	0	28,861

장기보증금	1,953,532	0	1,953,532

기타금융자산	208,845,168	(1,256,086)	207,589,082

전기말 (단위 : 천원)

채권액	대손충당금	장부금액 합계

유동	305,358,449	(1,256,086)	304,102,363

유동	미수금	2,201,981	(83,599)	2,118,382

미수수익	1,568,981	0	1,568,981

유동성 장기대여금	301,172,487	(1,172,487)	300,000,000

보증금	415,000	0	415,000

비유동	1,994,546	0	1,994,546

비유동	장기대여금	0	0	0

장기미수금	16,704	0	16,704

장기보증금	1,977,842	0	1,977,842

기타금융자산	307,352,995	(1,256,086)	306,096,909

## 6. 재고자산

재고자산 세부내역
당반기말 (단위 : 천원)

취득원가	평가충당금	장부금액 합계

상품	5,583,318	0	5,583,318

제품	56,531,614	(243,057)	56,288,557

반제품	90,777,820	(2,836,467)	87,941,353

원재료	40,442,157	0	40,442,157

저장품	25,479,214	0	25,479,214

미착품	54,044,468	0	54,044,468

적송품	491,845	0	491,845

합계	273,350,436	(3,079,524)	270,270,912

전기말 (단위 : 천원)

취득원가	평가충당금	장부금액 합계

상품	17,765,252	0	17,765,252

제품	55,563,531	(540,111)	55,023,420

반제품	93,479,758	(3,073,435)	90,406,323

원재료	43,417,546	0	43,417,546

저장품	26,979,348	(1,735,124)	25,244,224

미착품	68,809,441	0	68,809,441

적송품	426,867	0	426,867

합계	306,441,743	(5,348,670)	301,093,073

매출원가로 반영한 재고자산평가손실(환입)

매출원가로 반영한 재고자산평가손실(환입)
당반기 (단위 : 백만원)

공시금액

재고자산평가손실

재고자산평가손실환입	534

전반기 (단위 : 백만원)

공시금액

재고자산평가손실	822

재고자산평가손실환입

## 7. 공정가치측정 금융자산

금융자산의 공시

금융자산의 공시
당반기말 (단위 : 천원)

공시금액

비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산	297,024

비유동 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	10,043,410

공정가치 측정 비유동 금융자산	10,340,434

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산	300,218

비유동 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	10,043,410

공정가치 측정 비유동 금융자산	10,343,628

당기손익인식금융자산에 대한 공시

당기손익인식금융자산에 대한 공시
당반기말 (단위 : 천원)

주식수	지분율	장부금액	당기손익인식금융자산에 대한 추가적인 설명

금융자산, 분류	집합투자기구	금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	롯데스타트업펀드 1호	465좌	0.0184	297,024	당반기 중 조합원총회 특별결의에 따라 출자 원금 일부 분배가 발생하였으며, 지분율 변동은 없습니다.

전기말 (단위 : 천원)

주식수	지분율	장부금액	당기손익인식금융자산에 대한 추가적인 설명

금융자산, 분류	집합투자기구	금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	롯데스타트업펀드 1호	470좌	0.0184	300,218

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 공시

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 공시
당반기말 (단위 : 천원)

주식수(주)	지분율	취득원가	장부금액

금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	비상장 주식	피피지에스에스씨(주)	101,749	0.1999	7,515,712	9,701,657

기타	341,753	341,753

금융자산 합계	7,857,465	10,043,410

전기말 (단위 : 천원)

주식수(주)	지분율	취득원가	장부금액

금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	비상장 주식	피피지에스에스씨(주)	101,749	0.1999	7,515,712	9,701,657

기타	341,753	341,753

금융자산 합계	7,857,465	10,043,410

## 8. 종속기업투자

종속기업에 대한 공시

종속기업에 대한 공시
당반기말 (단위 : 천원)

주사업장	지분율	장부금액	종속기업투자에 대한 추가적인 설명

전체 종속기업	LOTTE Fine Chemical Europe GmbH	독일	1.0000	415,272

LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.	중국	1.0000	573,980

주식회사 파이넥스	대한민국	1.0000	100,000	당반기 중 신규 출자하였습니다.

스카이스크래퍼 롱텀 스트래티직 사모투자 합자회사	대한민국	0.9663	104,700,000

전체 종속기업 합계	105,789,252

전기말 (단위 : 천원)

주사업장	지분율	장부금액	종속기업투자에 대한 추가적인 설명

전체 종속기업	LOTTE Fine Chemical Europe GmbH	독일	1.0000	415,272

LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.	중국	1.0000	573,980

주식회사 파이넥스	대한민국	0.0000	0

스카이스크래퍼 롱텀 스트래티직 사모투자 합자회사	대한민국	0.9663	104,700,000

전체 종속기업 합계	105,689,252

## 9. 관계기업투자

관계기업에 대한 공시

관계기업에 대한 공시
당반기말 (단위 : 천원)

주사업장	지분율	장부금액	관계기업과의 관계의 성격에 대한 기술

전체 관계기업 투자금액	롯데케미칼이노베이션펀드 2호	대한민국	0.2285	2,970,000	해당 회사에 유한책임사원으로서 22.85% 지분을 투자하여 유의적인 영향력을 보유함에 따라 관계기업투자로 분류하였습니다.

전기말 (단위 : 천원)

주사업장	지분율	장부금액	관계기업과의 관계의 성격에 대한 기술

전체 관계기업 투자금액	롯데케미칼이노베이션펀드 2호	대한민국	0.2285	2,970,000	해당 회사에 유한책임사원으로서 22.85% 지분을 투자하여 유의적인 영향력을 보유함에 따라 관계기업투자로 분류하였습니다.

## 10. 공동기업투자

공동기업에 대한 공시
회사가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.

공동기업에 대한 공시
당반기말 (단위 : 천원)

주사업장	지분율(%)	장부금액	공동기업과의 관계의 성격에 대한 기술

전체 공동기업	롯데이네오스화학주식회사	대한민국	0.4906	101,105,741	회사의 지분율이 50% 미만이나, 약정 등에 의하여 공동지배력을 보유하고 있어 공동기업투자로 분류하였습니다.

전기말 (단위 : 천원)

주사업장	지분율(%)	장부금액	공동기업과의 관계의 성격에 대한 기술

전체 공동기업	롯데이네오스화학주식회사	대한민국	0.4906	101,105,741	회사의 지분율이 50% 미만이나, 약정 등에 의하여 공동지배력을 보유하고 있어 공동기업투자로 분류하였습니다.

## 11. 유형자산

유형자산의 변동

유형자산의 변동
당반기 (단위 : 천원)

기초	취득	처분	감가상각비	대체	반기말	대체증감에 대한 추가설명, 유형자산

유형자산	토지	47,176,296	0	0	0	9,143,573	56,319,869

건물	142,274,123	0	0	(3,389,010)	26,263,473	165,148,586

구축물	64,514,639	0	(1)	(3,334,667)	9,040,959	70,220,930

기계장치	417,294,244	0	(99,110)	(50,713,372)	37,603,700	404,085,462

차량운반구	66,870	0	(3)	(45,097)	0	21,770

공구와기구	3,740,028	0	(6)	(631,163)	133,438	3,242,297

비품	11,389,525	0	(69)	(2,503,123)	5,025,965	13,912,298

건설중인자산	97,608,848	86,649,759	0	0	(93,142,970)	91,115,637

유형자산 합계	784,064,573	86,649,759	(99,189)	(60,616,432)	(5,931,862)	804,066,849	무형자산과 투자부동산으로 대체되었습니다.

전반기 (단위 : 천원)

기초	취득	처분	감가상각비	대체	반기말	대체증감에 대한 추가설명, 유형자산

유형자산	토지	41,687,467	0	(1,868)	0	5,378,776	47,064,375

건물	146,831,981	0	0	(3,164,666)	1,894,159	145,561,474

구축물	68,018,533	0	(3)	(3,288,295)	1,457,567	66,187,802

기계장치	448,567,182	0	(308,009)	(47,926,834)	35,735,557	436,067,896

차량운반구	161,633	0	(61,420)	(49,751)	63,123	113,585

공구와기구	3,551,197	0	(10)	(613,344)	653,531	3,591,374

비품	10,174,531	0	(78)	(1,916,024)	3,605,141	11,863,570

건설중인자산	79,544,312	29,946,115	0	0	(47,988,009)	61,502,418

유형자산 합계	798,536,836	29,946,115	(371,388)	(56,958,914)	799,845	771,952,494	무형자산으로의 대체액과 재고자산으로부터의 대체액이 포함되어 있습니다.

## 12. 투자부동산

투자부동산의 변동

투자부동산의 변동
당반기 (단위 : 천원)

기초	대체	감가상각비	반기말	대체증감에 대한 추가설명, 투자부동산

투자부동산	토지	1,228,087	12,210	0	1,240,297

건물	3,733,213	991,863	(66,155)	4,658,921

투자부동산 합계	4,961,300	1,004,073	(66,155)	5,899,218	유형자산에서 대체되었습니다.

전반기 (단위 : 천원)

기초	대체	감가상각비	반기말	대체증감에 대한 추가설명, 투자부동산

투자부동산	토지	1,228,087	0	1,228,087

건물	3,840,726	(53,756)	3,786,970

투자부동산 합계	5,068,813	(53,756)	5,015,057

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용
당반기 (단위 : 천원)

공시금액

임대수익	631,735

임대비용	(66,155)

계	565,580

전반기 (단위 : 천원)

공시금액

임대수익	600,956

임대비용	(53,756)

계	547,200

## 13. 리스

사용권자산 변동내역

사용권자산 변동내역
당반기 (단위 : 천원)

기초	취득	처분	변경	감가상각비	반기말

자산	사용권자산	토지	917,934	4,920	0	(8,859)	(183,608)	730,387

건물	7,908,983	40,440,353	(9,671)	57,619	(2,976,723)	45,420,561

기계장치	0	89,395,097	0	0	(3,724,796)	85,670,301

차량운반구	845,885	974,296	(13,386)	0	(482,552)	1,324,243

기타자산	12,930,810	948,845	0	0	(7,700,364)	6,179,291

자산 합계	22,603,612	131,763,511	(23,057)	48,760	(15,068,043)	139,324,783

전반기 (단위 : 천원)

기초	취득	처분	변경	감가상각비	반기말

자산	사용권자산	토지	1,292,550	7,354	0	(15,204)	(184,307)	1,100,393

건물	8,818,913	1,038,766	0	244	(1,344,917)	8,513,006

기계장치

차량운반구	965,126	528,872	(15,247)	0	(441,178)	1,037,573

기타자산	10,745,882	1,192,220	(5,651)	0	(7,338,993)	4,593,458

자산 합계	21,822,471	2,767,212	(20,898)	(14,960)	(9,309,395)	15,244,430

리스부채의 변동내역

리스부채의 변동내역
당반기 (단위 : 천원)

공시금액

기초	20,941,739

증가	131,763,511

처분	(23,747)

변경	48,760

이자비용	2,920,987

리스료 지급	(17,011,648)

기타	308,374

반기말	138,947,976

기타 변동에 대한 추가설명, 리스부채	외화환산손익 등이 포함되어 있습니다.

전반기 (단위 : 천원)

공시금액

기초	19,702,516

증가	2,767,212

처분	(20,340)

변경	(14,960)

이자비용	277,184

리스료 지급	(9,160,728)

기타	(58,862)

반기말	13,492,022

기타 변동에 대한 추가설명, 리스부채	외화환산손익 등이 포함되어 있습니다.

리스부채의 만기분석 공시

리스부채의 만기분석 공시
(단위 : 천원)

부채

리스부채

합계 구간	합계 구간 합계

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	24,705,880	72,054,782	76,720,542	173,481,204

리스부채와 관련해서 별도손익계산서에 인식된 금액

리스부채와 관련해서 별도손익계산서에 인식된 금액
당반기 (단위 : 천원)

공시금액

수익

수익	기타	690

성격별 비용

성격별 비용	리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료	10,293

인식면제 규정을 적용한 단기리스 관련 비용	54,522

인식면제 규정을 적용한 소액자산 리스 관련 비용(단기리스 제외)	24,419

감가상각비	15,068,043

기타(이자비용 등)	2,920,987

리스 관련 총 비용	18,078,264

리스순손익	(18,077,574)

전반기 (단위 : 천원)

공시금액

수익

수익	기타	0

성격별 비용

성격별 비용	리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료	5,170

인식면제 규정을 적용한 단기리스 관련 비용	32,345

인식면제 규정을 적용한 소액자산 리스 관련 비용(단기리스 제외)	23,589

감가상각비	9,309,395

기타(이자비용 등)	277,742

리스 관련 총 비용	9,648,241

리스순손익	(9,648,241)

리스 현금유출

리스 현금유출
당반기 (단위 : 천원)

공시금액

리스의 총 현금유출(소액, 단기, 변동리스 포함)	17,100,882

전반기 (단위 : 천원)

공시금액

리스의 총 현금유출(소액, 단기, 변동리스 포함)	9,221,832

## 14. 무형자산

영업권 이외의 무형자산의 변동내역에 대한 공시

영업권 이외의 무형자산의 변동내역에 대한 공시
당반기 (단위 : 천원)

기초	대체	상각비	처분	반기말	대체에 관한 추가공시, 영업권 이외의 무형자산

영업권 이외의 무형자산	산업재산권	1,135,196	78,726	(108,301)	1,105,621

회원권	8,398,571	85,417	0	8,483,988

소프트웨어	10,180,363	4,763,646	(1,540,402)	13,403,607

기타무형자산	805,117	0	(37,854)	767,263

영업권 이외의 무형자산 합계	20,519,247	4,927,789	(1,686,557)	23,760,479	유형자산에서 대체되었습니다.

전반기 (단위 : 천원)

기초	대체	상각비	처분	반기말	대체에 관한 추가공시, 영업권 이외의 무형자산

영업권 이외의 무형자산	산업재산권	1,180,878	75,557	(105,342)	(12,077)	1,139,016

회원권	8,100,147	0	0	0	8,100,147

소프트웨어	12,443,539	357,195	(1,433,640)	0	11,367,094

기타무형자산	880,825	0	(37,854)	0	842,971

영업권 이외의 무형자산 합계	22,605,389	432,752	(1,576,836)	(12,077)	21,449,228	유형자산에서 대체되었습니다.

## 15. 기타자산

기타자산에 대한 공시
당반기말 (단위 : 천원)

공시금액

선급금	71,700

선급비용	10,433,070

선급부가세	11,300,357

기타유동자산	21,805,127

장기선급금	393,339

기타자산	22,198,466

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

선급금	99,087

선급비용	5,832,701

선급부가세	14,442,131

기타유동자산	20,373,919

장기선급금	414,406

기타자산	20,788,325

## 16. 기타금융부채 및 기타부채

기타금융부채의 내역에 대한 공시

기타금융부채의 내역에 대한 공시
당반기말 (단위 : 천원)

기타금융부채

유동	108,713,129

유동	미지급금	84,117,880

미지급비용	445,752

리스부채	24,149,497

비유동	115,161,359

비유동	장기미지급비용	362,880

리스부채	114,798,479

기타금융부채	223,874,488

전기말 (단위 : 천원)

기타금융부채

유동	84,859,895

유동	미지급금	69,736,314

미지급비용	419,842

리스부채	14,703,739

비유동	6,533,190

비유동	장기미지급비용	295,190

리스부채	6,238,000

기타금융부채	91,393,085

기타유동부채의 내역에 대한 공시

기타유동부채의 내역에 대한 공시
당반기말 (단위 : 천원)

기타부채

선수금	3,504,877

선수수익	111,543

예수금	1,068,830

미지급비용	9,842,279

합계	14,527,529

전기말 (단위 : 천원)

기타부채

선수금	2,499,169

선수수익	7,459,016

예수금	951,504

미지급비용	20,522,371

합계	31,432,060

## 17. 자본금과 주식발행초과금

주식의 분류에 대한 공시

주식의 분류에 대한 공시
(단위 : 천원)

수권주식수(주)	1주당 금액(원)	발행주식수(주)	보통주 자본금(천원)

주식	보통주	50,000,000	5,000	25,800,000	129,000,000

주식발행초과금에 대한 회계정책
회사의 주식발행초과금은 유상증자 시 액면가액을 초과하여 발행한 금액에서 신주발행비를 차감하여 산출된 금액입니다.

## 18. 기타자본항목

기타지분 구성요소에 대한 공시

기타지분 구성요소에 대한 공시
당반기말 (단위 : 천원)

공시금액

자기주식	(9,363,721)

자기주식처분이익	153,353

기타자본잉여금	28,038,627

합계	18,828,259

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

자기주식	(9,363,721)

자기주식처분이익	153,353

기타자본잉여금	28,038,627

합계	18,828,259

자기주식에 대한 공시자기주식에 대한 공시

보통주

자기주식 수량	330,000

## 19. 기타포괄손익누계액

기타포괄손익 누계액
보고기간종료일 현재 회사의 기타포괄손익누계액은 전액 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익으로 구성되어 있습니다.

## 20. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류 공시
당반기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

제품 및 반제품의 변동	2,824,028	(1,296,446)

상품의 판매	88,927,408	174,340,814

원재료와 저장품의 사용	114,455,644	225,767,832

종업원급여	34,854,350	72,416,158

감가상각 및 무형자산상각	40,204,252	77,437,187

전력비 및 용수비 등	65,825,030	134,426,045

운반보관비	17,852,712	34,604,105

지급수수료	18,589,305	37,143,129

수선비	5,714,689	11,907,566

기타	15,950,570	28,663,913

합계	405,197,988	795,410,303

성격별 비용 합계 설명	포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 물류비를 합한 금액입니다.

전반기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

제품 및 반제품의 변동	(13,479,056)	(18,820,525)

상품의 판매	78,311,867	254,470,557

원재료와 저장품의 사용	115,593,674	236,689,752

종업원급여	34,009,154	73,635,404

감가상각 및 무형자산상각	33,595,857	67,898,901

전력비 및 용수비 등	63,832,654	132,214,545

운반보관비	14,555,123	29,090,421

지급수수료	17,262,408	35,661,886

수선비	6,200,894	13,213,731

기타	11,620,466	20,145,507

합계	361,503,041	844,200,179

성격별 비용 합계 설명	포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 물류비를 합한 금액입니다.

## 21. 판매비와 관리비

판매비와관리비에 대한 공시
당반기 (단위 : 천원)

기능별 항목

판매비와 일반관리비

3개월	누적

급여	5,209,397	10,642,483

퇴직급여	336,546	701,271

복리후생비	1,362,566	2,827,304

감가상각비	2,403,744	4,750,305

무형자산상각비	394,346	780,713

연구비	5,944,221	10,510,592

지급임차료	35,791	71,001

지급수수료	4,890,806	9,492,136

광고선전비	1,918,238	1,970,245

기타	1,946,473	4,020,203

판매비및일반관리비 총계	24,442,128	45,766,253

전반기 (단위 : 천원)

기능별 항목

판매비와 일반관리비

3개월	누적

급여	5,359,732	11,814,945

퇴직급여	268,683	578,114

복리후생비	1,184,937	2,679,844

감가상각비	2,162,061	4,074,150

무형자산상각비	399,648	828,663

연구비	3,953,930	8,304,709

지급임차료	28,027	57,294

지급수수료	4,441,310	9,594,521

광고선전비	2,553,543	3,335,923

기타	2,637,626	5,148,760

판매비및일반관리비 총계	22,989,497	46,416,923

## 22. 기타수익과 기타비용

기타영업외이익에 대한 공시

기타영업외이익에 대한 공시
당반기 (단위 : 천원)

기능별 항목

기타영업외이익

3개월	누적

배당금수익	0	36,623,628

임대료수익	516,329	987,518

외환차익	5,382,504	6,844,742

외화환산이익	217,259	2,105,366

유형자산처분이익	2,574	2,574

사용권자산처분이익	511	690

수입수수료	0	3,976

잡이익	540,947	2,051,491

합계	6,660,124	48,619,985

전반기 (단위 : 천원)

기능별 항목

기타영업외이익

3개월	누적

배당금수익	0	50,906,932

임대료수익	312,493	625,175

외환차익	6,886,083	11,531,986

외화환산이익	(2,798,002)	1,042,654

유형자산처분이익	371	108,894

사용권자산처분이익	0	0

수입수수료	0	830

잡이익	1,673,321	2,278,878

합계	6,074,266	66,495,349

기타영업외비용에 대한 공시

기타영업외비용에 대한 공시
당반기 (단위 : 천원)

기능별 항목

기타영업외비용

3개월	누적

외환차손	3,754,848	4,582,678

외화환산손실	(199,669)	1,288,747

유형자산처분손실	55,707	99,134

사용권자산처분손실	0	0

무형자산처분손실	0	0

기부금	221,390	1,251,390

잡손실	186,678	374,737

합계	4,018,954	7,596,686

전반기 (단위 : 천원)

기능별 항목

기타영업외비용

3개월	누적

외환차손	7,640,532	10,251,475

외화환산손실	(2,747,686)	1,385,854

유형자산처분손실	1,010,727	1,456,667

사용권자산처분손실	0	558

무형자산처분손실	12,077	12,077

기부금	131,528	2,289,528

잡손실	307,512	649,755

합계	6,354,690	16,045,914

## 23. 금융수익과 금융비용

금융수익 및 금융비용
당반기 (단위 : 천원)

기능별 항목

금융수익비용

3개월	누적

금융수익	9,943,324	23,310,283

금융수익	이자수익	9,943,324	23,308,477

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	0	1,806

금융비용

금융비용	이자비용	1,799,632	2,929,963

전반기 (단위 : 천원)

기능별 항목

금융수익비용

3개월	누적

금융수익	13,741,684	27,188,819

금융수익	이자수익	13,741,684	27,188,819

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	0	0

금융비용

금융비용	이자비용	129,199	285,803

## 24. 법인세비용

법인세비용(수익)의 주요 구성요소

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당반기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세부담액	10,337,240

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	(185,992)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 이연법인세증감액	3,520,005

미환류법인세에 반영된 법인세	(521,581)

법인세비용	13,149,672

전반기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세부담액	44,612,018

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	(448,498)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 이연법인세증감액	(9,224,768)

미환류법인세에 반영된 법인세	0

법인세비용	34,938,752

법인세의 회계정책에 대한 기술
글로벌 최저한세 도입에 따른 영향세원잠식 및 소득이전에 관한 OECD/G20 포괄적 이행체계는 글로벌 경제의 디지털화로 야기된 조세 과제를 해결하고자 필라2 모범규칙을 수립하였습니다.필라2 모범규칙으로 인한 일시적 차이의 추가 발생 여부, 이연법인세 재측정 여부, 재측정시 적용 세율 결정 등 필라2 모범규칙과 관련하여 불분명한 이슈가 존재합니다. 이러한 불확실성을 해결하기 위해 IASB와 AASB는 각각 2023년 5월 23일과 2023년 6월 27일에 IAS 12 규정에 대한 한시적인 예외 규정을 의무 적용하도록 하는 IAS 12 법인세 개정을 발표하였습니다. 이 개정에 따르면 기업은 OECD/G20 BEPS 필라2 모범규칙(안)과 관련되는 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않고 그 정보를 공시하지도 않습니다.회사는 2024년도 당반기에 한시적 예외 규정을 적용하였습니다. 또한, 회사는 각 구성기업이 속해 있는 여러 관할국에서 글로벌 최저한세 법률 도입의 영향을 검토하였습니다. 검토 결과 모든 관할국에서 전환기 적용면제 규정을 통과하거나 유효세율이 15% 이상이기 때문에 필라2 추가세액이 발생하지 않는다고 판단하였습니다. 따라서 반기재무제표에는 기업회계기준서 제1012호 문단 88A ~ 88D에서 요구하는 정보가 포함되어 있지 않습니다. 2024년 반기포괄손익계산서에 인식된 법인세비용에는 필라2 법인세와 관련된 금액이 없으며 이는 2024년 반기의 재무정보에 기초하여 추정하였습니다.

## 25. 배당금

배당에 대한 공시
2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 배당금 50,940백만원은 2024년 4월중 지급되었습니다(전기 지급액: 89,145백만원).

배당에 대한 공시
당반기말 (단위 : 백만원)

보통주

보통주에 지급된 배당금	50,940

전기말 (단위 : 백만원)

보통주

보통주에 지급된 배당금	89,145

## 26. 현금흐름표

영업활동현금흐름

영업활동현금흐름
당반기 (단위 : 천원)

공시금액

반기순이익	77,363,673

비현금항목 조정	35,528,038

비현금항목 조정	퇴직급여	3,199,898

감가상각비	75,750,630

무형자산상각비	1,686,557

외화환산손실	1,288,747

유형자산처분손실	99,134

사용권자산처분손실	0

무형자산처분손실	0

재고자산평가손실(환입)	(534,022)

유형자산처분이익	(2,574)

사용권자산처분이익	(690)

법인세비용	13,149,672

외화환산이익	(2,105,366)

이자수익	(23,308,477)

이자비용	2,929,963

배당금수익	(36,623,628)

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	(1,806)

순운전자본의 변동	(15,381,271)

순운전자본의 변동	매출채권의 감소(증가)	(46,423,228)

기타유동금융자산의 증가	(646,307)

기타유동자산의 증가	(1,431,208)

재고자산의 감소	31,356,183

기타비유동금융자산의 증가	(12,708)

매입채무의 감소	(3,773,065)

기타유동금융부채의 증가(감소)	14,943,743

기타유동부채의 감소	(9,445,516)

기타비유동금융부채의 증가	67,691

기타장기종업원급여부채의 감소	(7,915)

확정급여채무의 감소	(1,187,932)

사외적립자산의 감소	1,178,991

영업에서 창출된 현금흐름	97,510,440

전반기 (단위 : 천원)

공시금액

반기순이익	155,327,994

비현금항목 조정	30,155,931

비현금항목 조정	퇴직급여	2,602,436

감가상각비	66,322,065

무형자산상각비	1,576,836

외화환산손실	1,385,854

유형자산처분손실	1,456,667

사용권자산처분손실	558

무형자산처분손실	12,077

재고자산평가손실(환입)	822,182

유형자산처분이익	(108,894)

사용권자산처분이익	0

법인세비용	34,938,752

외화환산이익	(1,042,654)

이자수익	(27,188,819)

이자비용	285,803

배당금수익	(50,906,932)

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	0

순운전자본의 변동	(41,442,482)

순운전자본의 변동	매출채권의 감소(증가)	57,059,355

기타유동금융자산의 증가	(721,527)

기타유동자산의 증가	(4,196,411)

재고자산의 감소	33,213,651

기타비유동금융자산의 증가	(1,294)

매입채무의 감소	(91,520,046)

기타유동금융부채의 증가(감소)	(34,566,334)

기타유동부채의 감소	(715,490)

기타비유동금융부채의 증가	44,282

기타장기종업원급여부채의 감소	(23,874)

확정급여채무의 감소	(1,638,782)

사외적립자산의 감소	1,623,988

영업에서 창출된 현금흐름	144,041,443

현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 투자활동과 재무활동 거래

현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 투자활동과 재무활동 거래
당반기 (단위 : 천원)

공시금액

장기금융자산의 유동성 대체	6,600,000

장기대여금의 유동성 대체	0

저장품의 유형자산 대체	0

건설중인자산의 유형자산 대체	87,211,108

건설중인자산의 무형자산 대체	4,927,789

건설중인자산의 투자부동산 대체	1,004,073

유형자산 처분 관련 미수금 증감	0

유형자산 취득 관련 미지급금 증감	(737,873)

사용권자산 및 리스부채의 증가	131,763,511

리스부채의 유동성 대체	7,110,322

전반기 (단위 : 천원)

공시금액

장기금융자산의 유동성 대체	0

장기대여금의 유동성 대체	300,000,000

저장품의 유형자산 대체	1,232,597

건설중인자산의 유형자산 대체	47,555,257

건설중인자산의 무형자산 대체	432,752

건설중인자산의 투자부동산 대체	0

유형자산 처분 관련 미수금 증감	(838)

유형자산 취득 관련 미지급금 증감	394,618

사용권자산 및 리스부채의 증가	2,767,212

리스부채의 유동성 대체	1,693,151

재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있게 하는 정보의 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당반기 (단위 : 천원)

기초	재무활동현금흐름	대체 등	반기말	재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시

재무활동에서 생기는 부채	유동부채	유동성리스부채	14,703,739	(14,090,661)	23,536,419	24,149,497

비유동부채	리스부채	6,238,000	0	108,560,479	114,798,479

재무활동에서 생기는 부채 합계	20,941,739	(14,090,661)	132,096,898	138,947,976	리스부채의 인식, 처분 및 외화환산효과가 포함되어 있습니다.

전반기 (단위 : 천원)

기초	재무활동현금흐름	대체 등	반기말	재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시

재무활동에서 생기는 부채	유동부채	유동성리스부채	12,250,036	(8,883,544)	2,792,356	6,158,848

비유동부채	리스부채	7,452,480	0	(119,306)	7,333,174

재무활동에서 생기는 부채 합계	19,702,516	(8,883,544)	2,673,050	13,492,022	리스부채의 인식, 처분 및 외화환산효과가 포함되어 있습니다.

## 27. 우발부채, 충당부채 및 약정사항

금융기관과의 주요 개별 약정내용

금융기관과의 주요 개별 약정내용
(단위 : 천원)

개별한도계약	포괄한도계약

한도금액	약정금액	한도금액	한도금액, 미국달러화	약정금액	약정금액, 미국달러화

거래상대방	㈜하나은행	우발부채	보증 관련 우발부채	당좌차월	5,000,000	5,000,000

수출입거래	USD 40,000,000

무역금융대출

기업구매자금대출1

기업구매자금대출2

우발부채 합계	USD 40,000,000

㈜국민은행	우발부채	보증 관련 우발부채	당좌차월

수출입거래	USD 25,000,000

무역금융대출

기업구매자금대출1

기업구매자금대출2

우발부채 합계	USD 25,000,000

㈜우리은행	우발부채	보증 관련 우발부채	당좌차월	2,400,000

수출입거래	USD 29,200,000

무역금융대출	2,000,000

기업구매자금대출1	1,000,000

기업구매자금대출2	1,000,000	1,000,000

우발부채 합계	45,000,000

㈜신한은행	우발부채	보증 관련 우발부채	당좌차월	5,000,000

수출입거래	USD 10,500,000

무역금융대출

기업구매자금대출1

기업구매자금대출2

우발부채 합계	20,000,000

사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채

사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채
당반기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동충당부채	기타충당부채	1,572,838

비유동충당부채	복구충당부채	445,930

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동충당부채	기타충당부채	1,572,838

비유동충당부채	복구충당부채	436,954

제공받는 지급보증제공받는 지급보증
(단위 : 백만원)

서울보증보험

제공받는 보증금액	6,120

제공받는 보증의 성격에 대한 기술	제품의 납품 등과 관련하여 제공받는 보증

계류 중인 소송 사건

계류 중인 소송 사건
(단위 : 백만원)

법적소송우발부채

계류 중인 소송 사건의 수	3건

소송가액	628

유출될 경제적효익의 금액과 시기에 대한 불확실성 정도, 우발부채	보고기간종료일 현재 회사는 소송 3건이 피고로 법원에 계류 중에 있습니다. 보고기간종료일 현재 소송의 결과가 회사의 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 추정할 수 없으므로, 회사의 재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.

## 28. 특수관계자와의 거래

특수관계자에 대한 공시특수관계자에 대한 공시

회사명	특수관계의 성격에 대한 기술

전체 특수관계자	특수관계자	지배기업	롯데케미칼 주식회사

종속기업	LOTTE Fine Chemical Trading (Shanghai) Co., Ltd., LOTTE Fine Chemical Europe GmbH, 주식회사 파이넥스, 스카이스크래퍼 롱텀 스트래티직 사모투자 합자회사

관계기업 등	롯데케미칼이노베이션펀드 2호, 스카이레이크 롱텀 스트래티직 인베스트먼트 주식회사, 솔루스첨단소재(주)	스카이레이크 롱텀 스트래티직 인베스트먼트 주식회사의 경우, 회사의 종속기업인 스카이스크래퍼 롱텀 스트래티직 사모투자 합자회사가 동 회사의 지분 취득을 통해 유의적인 영향력을 행사함에 따라 관계기업 등으로 분류하였습니다. 또한, 솔루스첨단소재(주)의 경우 스카이레이크 롱텀 스트래티직 인베스트먼트 주식회사가 솔루스첨단소재(주)의 지분 취득을 통해 지배력을 획득함에 따라 관계기업 등으로 분류하였습니다.

공동기업	롯데이네오스화학주식회사

기타의 특수관계자	한덕화학주식회사, 롯데엠시시(주), 롯데미쓰이화학(주), 롯데베르살리스 엘라스토머스(주), LOTTE Chemical USA Corporation, 롯데건설(주), 롯데지주(주), 롯데물산(주)	매출 등의 거래 또는 채권 등 잔액이 있는 기타 특수관계자만 포함하였습니다.

기타	롯데기업집단 계열회사	기업회계기준서 제1024호에 따른 특수관계자 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사 중 회사와 매출 등의 거래 또는 채권ㆍ채무잔액이 있는 회사만 포함하였습니다.

특수관계자거래에 대한 공시

특수관계자거래에 대한 공시
당반기 (단위 : 천원)

특수관계자거래	특수관계자거래에 대한 기술

매출	기타	매입	자산 취득	기타

전체 특수관계자	거래상대방	지배기업	롯데케미칼 주식회사	5,831,229	95,354	19,540,908	1,300,000	23,940,833	지배기업에게 지급한 배당금이 포함되어 있습니다.

종속기업	LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.	0	0	0	0	551,644

LOTTE Fine Chemical Europe GmbH	34,841,694	18,361	0	0	965,486

주식회사 파이넥스	0	0	0	0	115

공동기업	롯데이네오스화학주식회사	56,352	35,256,738	211,644	0	2,871	공동기업으로부터 수령한 배당금수익이 포함되어 있습니다.

기타의 특수관계자	한덕화학주식회사	29,425,973	364,039	0	0	76,564

롯데엠시시(주)	17,387	0	236,558	0	0

롯데미쓰이화학(주)	116,310	0	0	0	0

롯데베르살리스 엘라스토머스(주)	63,351	0	0	0	0

Lotte Chemical USA Corporation	0	0	0	0	10,147

롯데지주(주)	0	0	0	0	2,426,991

롯데물산(주)	0	0	0	0	20,074

롯데건설(주)	0	0	0	0	23,163

기타	롯데기업집단 계열회사	333,833	220,278	4,089,988	993,954	8,787,434

전반기 (단위 : 천원)

특수관계자거래	특수관계자거래에 대한 기술

매출	기타	매입	자산 취득	기타

전체 특수관계자	거래상대방	지배기업	롯데케미칼 주식회사	7,505,829	197,310	11,864	0	39,635,881	지배기업에게 지급한 배당금이 포함되어 있습니다.

종속기업	LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.	0	0	0	0	505,107

LOTTE Fine Chemical Europe GmbH	22,614,491	17,554	0	0	840,617

주식회사 파이넥스

공동기업	롯데이네오스화학주식회사	93,351	50,737,917	193,274	0	2,365	공동기업으로부터 수령한 배당금수익이 포함되어 있습니다.

기타의 특수관계자	한덕화학주식회사	25,691,855	426,583	0	0	70,889

롯데엠시시(주)	21,003	0	106,559	0	0

롯데미쓰이화학(주)	157,857	0	0	0	0

롯데베르살리스 엘라스토머스(주)	34,320	0	0	0	0

Lotte Chemical USA Corporation	0	0	0	0	13,647

롯데지주(주)	0	0	0	0	3,105,301

롯데물산(주)	0	0	0	0	34,047

롯데건설(주)	0	0	0	0	21,522

기타	롯데기업집단 계열회사	344,040	176,453	3,861,010	1,740,092	10,198,611

특수관계자거래로 인한 채권(채무)에 대한 공시

특수관계자거래로 인한 채권(채무)에 대한 공시
당반기말 (단위 : 천원)

특수관계자거래의 채권·채무 잔액

채권	채무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

전체 특수관계자	거래상대방	지배기업	롯데케미칼 주식회사	1,230,855	0	1,289,955	134,311,884

종속기업	LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.	0	0	0	84,120

LOTTE Fine Chemical Europe GmbH	20,770,111	2,395	0	141,474

공동기업	롯데이네오스화학주식회사	0	0	31,084	519

기타의 특수관계자	한덕화학주식회사	11,604,015	103,428	0	28,073

롯데엠시시(주)	4,355	0	77,333	0

롯데미쓰이화학(주)	4,676	0	0	0

롯데베르살리스 엘라스토머스(주)	9,474	0	0	0

Lotte Chemical USA Corporation	0	0	0	11,775

롯데지주(주)	0	0	0	295,230

롯데물산(주)

롯데건설(주)	0	0	0	4,302

기타	롯데기업집단 계열회사	62,980	1,038,092	1,665,718	2,244,926

전기말 (단위 : 천원)

특수관계자거래의 채권·채무 잔액

채권	채무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

전체 특수관계자	거래상대방	지배기업	롯데케미칼 주식회사	1,210,078	0	30,800	810,859

종속기업	LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.	0	0	0	86,353

LOTTE Fine Chemical Europe GmbH	9,790,963	2,250	0	85,447

공동기업	롯데이네오스화학주식회사	32,949	0	56,270	753

기타의 특수관계자	한덕화학주식회사	5,300,368	62,025	0	26,569

롯데엠시시(주)	6,190	0	175,306	0

롯데미쓰이화학(주)	28,677	0	0	0

롯데베르살리스 엘라스토머스(주)	14,785	0	0	0

Lotte Chemical USA Corporation

롯데지주(주)	0	0	0	494,945

롯데물산(주)	0	0	0	6,178

롯데건설(주)	0	0	0	3,930

기타	롯데기업집단 계열회사	559,783	941,020	1,716,743	3,487,560

특수관계자 현금출자에 대한 공시

특수관계자 현금출자에 대한 공시
당반기 (단위 : 천원)

출자

전체 특수관계자	주식회사 파이넥스	100,000

전반기 (단위 : 천원)

출자

전체 특수관계자	주식회사 파이넥스	0

특수관계자로부터 제공받은 담보에 대한 공시

특수관계자로부터 제공받은 담보에 대한 공시
(단위 : 백만원)

금융상품

기업대출

거래상대방

프로젝트샬롯(주)

거래상대방의 성격에 대한 기술	기타의 특수관계자인 롯데건설(주)가 신용공여한 사모사채를 매입할 목적으로 설립된 SPC

장기대여금	200,000

보유하고 있는 담보와 그 밖의 신용보강에 대한 기술	동 거래와 관련하여 롯데건설(주) 소유의 부동산 및 사업장 후순위 수익권을 담보로 제공받았습니다.

주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진에 대한 보상
당반기 (단위 : 백만원)

공시금액

단기종업원급여	706

퇴직급여	69

주요 경영진에 대한 기술	주요 경영진은 회사의 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

전반기 (단위 : 백만원)

공시금액

단기종업원급여	734

퇴직급여	82

주요 경영진에 대한 기술	주요 경영진은 회사의 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

특수관계자에 제공한 지급보증특수관계자에 제공한 지급보증

전체 특수관계자

특수관계자

LOTTE Fine Chemical Europe GmbH

보증한도금액, 외화금액	EUR 600,000

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	금융기관 차입금

우발부채의 추정재무영향, 외화금액	EUR 500,000

지급보증처	Shinhan Bank Europe GmbH

## 29. 매출액 및 부문별 정보

영업부문에 대한 공시
회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

지역에 대한 공시

지역에 대한 공시
당반기 (단위 : 천원)

매출액

3개월	누적

지역	국내	207,529,735	411,619,401

아시아	104,823,339	198,973,956

북미	37,748,246	75,925,192

유럽	41,372,970	82,961,911

기타	30,484,460	55,039,569

지역 합계	421,958,750	824,520,029

전반기 (단위 : 천원)

매출액

3개월	누적

지역	국내	227,854,394	543,561,345

아시아	96,424,230	199,320,950

북미	25,925,284	61,605,371

유럽	41,219,407	74,826,966

기타	39,833,384	77,799,841

지역 합계	431,256,699	957,114,473

주요 고객에 대한 공시
당반기 (단위 : 백만원)

매출액의 10% 이상 차지하는 고객

주요 고객에 대한 정보	회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

고객과의 계약에서 생기는 수익	0

전반기 (단위 : 백만원)

매출액의 10% 이상 차지하는 고객

주요 고객에 대한 정보	회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

고객과의 계약에서 생기는 수익	0

고객과의 계약에서 생기는 수익

고객과의 계약에서 생기는 수익
당반기 (단위 : 천원)

매출액

3개월	누적

수익의 유형	재화의 판매로 인한 수익	410,866,320	803,782,402

용역의 제공으로 인한 수익	11,092,430	20,737,627

수익의 유형 합계	421,958,750	824,520,029

전반기 (단위 : 천원)

매출액

3개월	누적

수익의 유형	재화의 판매로 인한 수익	423,532,510	942,136,846

용역의 제공으로 인한 수익	7,724,189	14,977,627

수익의 유형 합계	431,256,699	957,114,473

부문별 수익정보

부문별 수익정보
당반기 (단위 : 천원)

매출액

3개월	누적

수익인식시기	한 시점에 인식	410,866,320	803,782,402

기간에 걸쳐 인식	11,092,430	20,737,627

수익인식시기 합계	421,958,750	824,520,029

전반기 (단위 : 천원)

매출액

3개월	누적

수익인식시기	한 시점에 인식	423,532,510	942,136,846

기간에 걸쳐 인식	7,724,189	14,977,627

수익인식시기 합계	431,256,699	957,114,473

고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채

고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채
당반기말 (단위 : 천원)

공시금액

수취채권

수취채권	매출채권	300,391,735

계약부채

계약부채	선수금	3,504,770

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

수취채권

수취채권	매출채권	252,010,103

계약부채

계약부채	선수금	2,498,994

## 30. 금융상품의 공정가치

금융자산의 장부금액 및 공정가치 공시

금융자산의 장부금액 및 공정가치 공시
당반기말 (단위 : 천원)

장부금액	공정가치

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	297,024	297,024

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	10,043,410	10,043,410

전기말 (단위 : 천원)

장부금액	공정가치

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	300,218	300,218

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	10,043,410	10,043,410

공정가치측정 미공시 이유에 대한 공시, 금융상품
한편, 현금및현금성자산, 매출채권, 기타금융자산, 장ㆍ단기금융자산, 매입채무, 기타금융부채 등의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

공정가치 서열체계의 공시
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)회사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다.

공정가치 서열체계의 공시
당반기말 (단위 : 천원)

수준 1	수준 2	수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	0	0	297,024	297,024

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	0	0	10,043,410	10,043,410

공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산	공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는수준 3으로부터의 이동은 없습니다.

전기말 (단위 : 천원)

수준 1	수준 2	수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	0	0	300,218	300,218

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	0	0	10,043,410	10,043,410

공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산	공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는수준 3으로부터의 이동은 없습니다.