롯데정밀화학 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 57(당) 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
제 56(전) 기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
롯데정밀화학주식회사

1. 일 반사항 롯데정밀화학주식회사(이하 "당사")는 화학비료 및 관련 제품의 제조를 목적으로 하여 1964년 8월 27일에 설립되어 울산광역시에 본사를 두고 메셀로스, ECH, AnyCoat?등의 화학제품을 제조ㆍ판매하고 있습니다. 또한, 당사는 1976년 4월 15일자로 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 설립이래 수차의 증자를거쳐 당분기말 현재 당사의 자본금은 129,000백만원이며 최대주주인 롯데케미칼주식회사 의 총보유 지분율은 31.13% 입니다. 한편, 당사는 2016년 2월에 사명을 "삼성정밀화학주식회사"에서 "롯데정밀화학주식회사"로 변경하였습니다.

2. 재무제표 작성기준

2.1 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

2.2 추정과 판단2.2.1 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 당사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 당사의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 당사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 회사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.2.2.2 공정가치 측정당사의 공정가치평가 정책과 절차는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

3. 유의적인 회계정책 당사는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 범주별 금융상품 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융자산

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정	당기손익공정가치측정	기타포괄손익공정가치측정	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	12,670,747	-	-	12,670,747

단기금융자산	57,000,000	-	-	57,000,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	429,892,558	-	429,892,558

매출채권	223,756,018	-	-	223,756,018

기타유동금융자산	8,547,667	-	-	8,547,667

소 계	301,974,432	429,892,558	-	731,866,990

비유동자산:

장기금융자산	21,500	-	-	21,500

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	500,000	-	500,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	9,302,643	9,302,643

기타비유동금융자산	1,834,348	-	-	1,834,348

소 계	1,855,848	500,000	9,302,643	11,658,491

합 계	303,830,280	430,392,558	9,302,643	743,525,481

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정	당기손익공정가치측정	기타포괄손익공정가치측정	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	8,940,936	-	-	8,940,936

단기금융자산	50,000,000	-	-	50,000,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	398,005,316	-	398,005,316

매출채권	213,025,410	-	-	213,025,410

기타유동금융자산	3,572,688	-	-	3,572,688

소 계	275,539,034	398,005,316	-	673,544,350

비유동자산:

장기금융자산	21,500	-	-	21,500

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	9,652,643	9,652,643

기타비유동금융자산	1,860,374	-	-	1,860,374

소 계	1,881,874	-	9,652,643	11,534,517

합 계	277,420,908	398,005,316	9,652,643	685,078,867

(2) 금융부채(단위: 천원)

구 분	기타부채(상각후원가측정)

당분기말	전기말

유동부채:

매입채무	78,970,978	79,973,800

기타유동금융부채	117,120,559	64,557,677

유동성사채	79,981,572	79,963,258

소 계	276,073,109	224,494,735

비유동부채:

기타비유동금융부채	8,604,299	2,772,040

합 계	284,677,408	227,266,775

5. 매출채권 및 기타금융자산 5.1 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	256,624,328	245,893,720

대손충당금	(32,868,310)	(32,868,310)

합 계	223,756,018	213,025,410

5.2 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부가액	채권액	대손충당금	장부가액

유동:

미수금	18,451,671	(10,376,347)	8,075,324	13,681,518	(10,376,347)	3,305,171

미수수익	1,065,804	(722,477)	343,327	843,287	(722,477)	120,810

유동성 장기대여금	1,245,238	(1,245,238)	-	1,245,238	(1,245,238)	-

유동성 금융리스채권	111,401	-	111,401	110,917	-	110,917

보증금	5,000	-	5,000	5,000	-	5,000

채무증권	12,615	-	12,615	30,790	-	30,790

소 계	20,891,729	(12,344,062)	8,547,667	15,916,750	(12,344,062)	3,572,688

비유동:

금융리스채권	52,394	-	52,394	78,420	-	78,420

장기보증금	1,781,954	-	1,781,954	1,781,954	-	1,781,954

소 계	1,834,348	-	1,834,348	1,860,374	-	1,860,374

합 계	22,726,077	(12,344,062)	10,382,015	17,777,124	(12,344,062)	5,433,062

6. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	17,355,923	-	17,355,923	1,832,908	-	1,832,908

제품	39,203,878	(547,614)	38,656,264	38,710,078	(926,262)	37,783,816

반제품	45,077,086	(1,162,530)	43,914,556	50,355,503	(927,261)	49,428,242

원재료	20,983,760	(373,354)	20,610,406	28,709,571	(408,887)	28,300,684

저장품	19,570,408	-	19,570,408	18,410,721	-	18,410,721

미착품	20,091,865	-	20,091,865	38,511,199	-	38,511,199

적송품	678,923	-	678,923	441,049	-	441,049

합 계	162,961,843	(2,083,498)	160,878,345	176,971,029	(2,262,410)	174,708,619

당분기 중 매출원가로 반영한 재고자산평가손실환입은 179백만원(전분기 재고자산 평가손실: 555백만원)입니다.

7. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 보 고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

활성시장에서 거래되지 않는 지분증권:

피피지에스에스씨(주)	101,749	19.99	7,515,712	8,960,889	7,515,712	8,960,889

기타	341,754	341,754	691,754	691,754

합 계	7,857,466	9,302,643	8,207,466	9,652,643

8. 종속기업 및 공동기업투자

8.1 보고기간종료일 현재 종속기업 및 공동기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기말	전기말

종속기업투자	989,252	989,252

공동기업투자	118,806,266	118,806,266

합 계	119,795,518	119,795,518

8.2 보고기간종료일 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	소재지	지분율(%)	당분기말	전기말

LOTTE Fine Chemical Europe GmbH	독일	100.00	415,272	415,272

LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.	중국	100.00	573,980	573,980

합 계	989,252	989,252

8.3 보고기간종료일 현재 공동기업투자 내역은 다음과 같습니다. 당사가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.

(단위: 천원 )

구 분	소재지	지분율(%)	당분기말	전기말

한덕화학주식회사	대한민국	50.00	17,700,525	17,700,525

롯데비피화학주식회사(주1)	대한민국	49.06	101,105,741	101,105,741

합 계	118,806,266	118,806,266

(주1) 당사의 지분율이 50% 미만이나, 약정 등에 의하여 공동지배력을 보유하고 있 어 공동기업투자로 분류하였습니다.

9. 유형자산 9.1 당분기 및 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원 )

구 분	토지(주1)	건물 및 구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	정부보조금	합 계

기초 장부가액:

취득원가	20,497,366	331,330,646	1,268,334,023	51,546,182	38,428,085	(136,202)	1,710,000,100

감가상각누계액 등	-	(155,327,655)	(843,182,376)	(40,635,259)	-	-	(1,039,145,290)

장부가액	20,497,366	176,002,991	425,151,647	10,910,923	38,428,085	(136,202)	670,854,810

기중 변동액:

취득	-	-	-	-	40,289,891	-	40,289,891

대체(주2)	7,217,359	1,773,357	8,287,463	225,970	(17,583,504)	-	(79,355)

처분	-	-	(17,519)	(5)	-	-	(17,524)

감가상각비	-	(2,573,277)	(15,767,815)	(1,344,592)	-	14,090	(19,671,594)

기말 장부가액	27,714,725	175,203,071	417,653,776	9,792,296	61,134,472	(122,112)	691,376,228

기말 장부가액:

취득원가	27,714,725	333,104,003	1,276,406,440	51,633,309	61,134,472	(122,112)	1,749,870,837

감가상각누계액 등	-	(157,900,932)	(858,752,664)	(41,841,013)	-	-	(1,058,494,609)

장부가액	27,714,725	175,203,071	417,653,776	9,792,296	61,134,472	(122,112)	691,376,228

(주1) 당사의 토지 중 일부는 타인의 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석 25.2 참조)(주2) 건설중인자산 중 119,243천원은 무형자산으로 대체되었으며, 투자부동산에서 유형자산으로 39,888천원이 대체되었습니다.

(2) 전분기(단위: 천원 )

구 분	토지(주1)	건물 및 구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	정부보조금	합 계

기초 장부가액:

취득원가	21,023,843	329,524,525	1,190,556,076	50,906,662	77,182,159	(192,562)	1,669,000,703

감가상각누계액 등	-	(144,993,875)	(785,156,215)	(36,960,820)	-	-	(967,110,910)

장부가액	21,023,843	184,530,650	405,399,861	13,945,842	77,182,159	(192,562)	701,889,793

기중 변동액:

취득	-	-	128,400	-	22,076,480	-	22,204,880

대체(주2)	-	10,722,279	63,553,866	767,660	(76,517,305)	-	(1,473,500)

처분	-	(22,452)	(70,277)	(80)	-	-	(92,809)

감가상각비	-	(2,858,921)	(15,812,759)	(1,437,443)	-	14,090	(20,095,033)

기말 장부가액	21,023,843	192,371,556	453,199,091	13,275,979	22,741,334	(178,472)	702,433,331

기말 장부가액:

취득원가	21,023,843	340,200,391	1,254,036,292	51,522,795	22,741,334	(178,472)	1,689,346,183

감가상각누계액 등	-	(147,828,835)	(800,837,201)	(38,246,816)	-	-	(986,912,852)

장부가액	21,023,843	192,371,556	453,199,091	13,275,979	22,741,334	(178,472)	702,433,331

(주1) 당사의 토지 중 일부는 타인의 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석 25.2 참조)(주2) 건설중인자산 중 1,473,500 천원은 무형자산으로 대체되었습니다. 9.2 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 85백만원(전분기: 없음)입니다. 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 2.48% 입니다.

10. 투자부동산 10.1 보고기간종료일 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	681,664	-	681,664

건물	9,849,945	(1,817,427)	8,032,518

합 계	10,531,609	(1,817,427)	8,714,182

10.2 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	기초금액	증 감(주1)	감가상각비	기말금액

토지	721,552	(39,888)	-	681,664

건물	8,094,086	-	(61,568)	8,032,518

합 계	8,815,638	(39,888)	(61,568)	8,714,182

(주1) 유형자산으로 대체되었습니다. 10.3 당 분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

임대수익	임대비용	합 계

456,010	(61,568)	394,442

11. 리 스 11.1 사용권자산(1) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	토지	건물	차량운반구	기타자산	합 계

기초 장부가액:

취득원가	922,948	4,574,782	1,225,893	8,859,566	15,583,189

감가상각누계액	(77,060)	(1,053,150)	(333,096)	(6,644,931)	(8,108,237)

순장부가액	845,888	3,521,632	892,797	2,214,635	7,474,952

기중 변동액:

증가	2,775	48,399	214,487	21,646,062	21,911,723

처분	-	-	(43,452)	(36,966)	(80,418)

상각	(79,992)	(504,302)	(169,110)	(2,462,043)	(3,215,447)

기말 순장부가액	768,671	3,065,729	894,722	21,361,688	26,090,810

기말 장부가액:

취득원가	925,723	4,601,832	1,309,457	22,681,144	29,518,156

감가상각누계액	(157,052)	(1,536,103)	(414,735)	(1,319,456)	(3,427,346)

순장부가액	768,671	3,065,729	894,722	21,361,688	26,090,810

(2) 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	토지	건물	차량운반구	기타자산	합 계

기초 장부가액:

전전기말	-	-	-	-	-

회계정책변경	236,120	19,333	398,947	16,575	670,975

전기초	236,120	19,333	398,947	16,575	670,975

기중 변동액:

증가	-	24,272	98,317	7,825,730	7,948,319

상각	(14,557)	(6,486)	(59,043)	(1,122,013)	(1,202,099)

기말 순장부가액	221,563	37,119	438,221	6,720,292	7,417,195

기말 장부가액:

취득원가	236,120	43,605	497,264	7,842,305	8,619,294

감가상각누계액	(14,557)	(6,486)	(59,043)	(1,122,013)	(1,202,099)

순장부가액	221,563	37,119	438,221	6,720,292	7,417,195

11.2 리스부채 (1) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	유동리스부채	비유동리스부채	합 계

당기초	4,551,477	2,645,723	7,197,200

증가	11,859,306	10,052,417	21,911,723

이자비용	33,016	25,546	58,562

리스료 지급	(3,257,844)	-	(3,257,844)

기타(주1)	4,071,831	(4,201,167)	(129,336)

기말	17,257,786	8,522,519	25,780,305

(주1) 유동성대체 및 손익에 반영된 변동리스료 등이 포함되어 있습니다. (2) 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	유동리스부채	비유동리스부채	합 계

전전기말	-	-	-

회계정책변경	648,688	22,287	670,975

전기초	648,688	22,287	670,975

증가	6,628,842	1,319,477	7,948,319

이자비용	26,212	4,833	31,045

리스료 지급	(784,058)	-	(784,058)

기타(주1)	1,112,578	(1,015,267)	97,311

기말	7,632,262	331,330	7,963,592

(주1) 유동성대체 및 손익에 반영된 변동리스료 등이 포함되어 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니 다. 아래 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

(단위: 천원 )

구 분	1년 이내	1년초과 5년미만	5년 초과	합 계

유동리스부채	17,536,478	-	-	17,536,478

비유동리스부채	-	8,381,053	269,313	8,650,366

합 계	17,536,478	8,381,053	269,313	26,186,844

11.3 포괄손익계산서에 인식된 금액 당분기 및 전분기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기	전분기

수익:

기타수익	3,828	-

비용:

단기, 소액 및 변동리스료	87,304	654,190

감가상각비	3,215,447	1,202,099

기타비용	60,346	31,045

소 계	3,363,097	1,887,334

순손익	(3,359,269)	(1,887,334)

11.4 당분기 중 리스와 관련된 현금유출은 3,345백만원(전분기: 1,438백만원)입니 다.

12. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원 )

구 분	산업재산권	회원권	소프트웨어	기타무형자산	합 계

기초 장부가액:

취득원가	1,598,794	8,100,147	26,888,309	2,494,964	39,082,214

상각누계액 등	(644,877)	-	(14,307,924)	(26,998)	(14,979,799)

장부가액	953,917	8,100,147	12,580,385	2,467,966	24,102,415

기중 변동액:

대체(주1)	119,243	-	-	-	119,243

상각비	(38,227)	-	(631,321)	(6,749)	(676,297)

처분	(2,865)	-	-	-	(2,865)

기말 장부가액	1,032,068	8,100,147	11,949,064	2,461,217	23,542,496

기말 장부가액:

취득원가	1,636,468	8,100,147	26,888,308	2,494,964	39,119,887

상각누계액 등	(604,400)	-	(14,939,244)	(33,747)	(15,577,391)

장부가액	1,032,068	8,100,147	11,949,064	2,461,217	23,542,496

(주1) 유형자산에서 대체되었습니다.(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	소프트웨어	기타무형자산	합 계

기초 장부가액:

취득원가	1,394,857	8,185,156	50,151,952	3,450,000	63,181,965

상각누계액 등	(502,906)	(85,009)	(36,719,025)	(62,500)	(37,369,440)

장부가액	891,951	8,100,147	13,432,927	3,387,500	25,812,525

기중 변동액:

대체(주1)	40,979	-	1,027,557	404,964	1,473,500

상각비	(33,533)	-	(604,666)	(14,249)	(652,448)

기말 장부가액	899,397	8,100,147	13,855,818	3,778,215	26,633,577

기말 장부가액:

취득원가	1,435,836	8,185,156	51,179,509	3,854,964	64,655,465

상각누계액 등	(536,439)	(85,009)	(37,323,691)	(76,749)	(38,021,888)

장부가액	899,397	8,100,147	13,855,818	3,778,215	26,633,577

(주1) 유형자산에서 대체되었습니다.

13. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기말	전기말

유동:

미지급금	90,608,076	39,814,872

미지급비용	9,254,697	20,191,328

리스부채 (주석 11)	17,257,786	4,551,477

소 계	117,120,559	64,557,677

비유동:

예수보증금	81,780	81,780

장기미지급비용	-	44,537

리스부채 (주석 11)	8,522,519	2,645,723

소 계	8,604,299	2,772,040

합 계	125,724,858	67,329,717

14. 사채

보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	인수기관	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

2020.3.31

제16회 이권부 무보증 공모사채	한국투자증권(주) 등	2017.6.8	2020.6.8	2.39	80,000,000	80,000,000

(차감:유동성대체)	(79,981,572)	(79,963,258)

(차감:사채할인발행차금)	(18,428)	(36,742)

합 계	-	-

15. 자본금과 주식발행초과금

보고기간종료일 현재 당사의 보통주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

수권주식수	1주당 금액	발행주식수	보통주 자본금

50,000,000주	5,000원	25,800,000주	129,000,000천원

당사의 주식발행초과금은 유상증자시 액면가액을 초과하여 발행한 금액에서 신주발행비를 차감하여 산출된 금액입니다.

16. 기타자본항 목 16.1 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(9,363,721)	(9,363,721)

자기주식처분이익	153,353	153,353

기타자본잉여금	28,038,627	28,038,627

합 계	18,828,259	18,828,259

16.2 자기주식보고기간종료일 현재 당사는 자기주식으로 보통주 330,000 주 를 보유하고 있습니다.

17. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액은 전액 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 으로 구성되어 있습니다.

18. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기	전분기

제품 및 반제품의 변동	4,849,771	(4,578,810)

상품의 판매	86,191,938	86,747,061

원재료와 저장품의 사용	72,232,474	81,663,028

종업원급여	32,786,155	30,037,653

감가상각 및 무형자산상각	23,492,894	21,929,039

전력비 및 용수비 등	45,041,394	38,816,945

대손상각비(환입)	-	(84,291)

운반보관비	10,292,901	9,596,787

지급수수료	12,150,160	12,559,697

수선비	4,748,079	5,162,655

기타비용	7,357,235	7,556,979

합 계(주1)	299,143,001	289,406,743

(주1) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 물류비를 합한 금액입니다.

19. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기	전분기

급여	5,203,937	4,791,401

퇴직급여	483,840	445,431

복리후생비	803,950	731,711

감가상각비	1,986,344	1,483,850

무형자산상각비	382,795	358,877

대손상각비(환입)	-	(84,291)

연구비	3,251,132	2,741,533

지급임차료	42,519	229,955

지급수수료	3,271,326	3,606,709

광고선전비	728,172	366,626

기타판매비와관리비	1,394,243	1,839,633

합 계	17,548,258	16,511,435

20. 기타수익과 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

배당금수익	23,337,792	64,314,986

임대료수익	467,187	478,768

외환차익	3,605,853	1,042,228

외화환산이익	3,133,894	1,094,437

유형자산처분이익	-	24,540

사용권자산처분이익	3,051	-

수입수수료	(28,547)	78,563

잡이익	1,022,166	3,257,981

합 계	31,541,396	70,291,503

기타비용:

외환차손	1,975,373	951,486

외화환산손실	1,563,965	1,105,676

유형자산처분손실	97,164	67,304

사용권자산처분손실	1,784	-

무형자산처분손실	2,865	-

기부금	986,294	800,000

잡손실	353,385	62,413

합 계	4,980,830	2,986,879

21. 금융수익과 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	1,914,794	1,806,680

금융비용:

이자비용	467,665	523,742

22. 법인세비용

당분기 및 전분기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	23,779,957	20,027,056

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 이연법인세증감액	4,981	(58,574)

합 계	23,784,938	19,968,482

23. 배당금 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 배당금 43,299백만원은 2020년 4월중에 지급 되었습니다 . ( 전기 지급액: 43, 299백만원 )

24. 현 금흐름표

24.1 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(1)분기순이익	55,636,295	86,467,909

(2)비현금항목 조정:

퇴직급여	2,016,861	1,772,268

감가상각비	22,948,609	21,297,131

무형자산상각비	676,297	652,448

외화환산손실	1,563,965	1,105,676

유형자산처분손실	97,164	67,304

사용권자산처분손실	1,784	-

무형자산처분손실	2,865	-

재고자산평가손실 ( 환입)	(178,909)	555,231

유형자산처분이익	-	(24,540)

사용권자산처분이익	(3,051)	-

법인세비용	23,784,938	19,968,482

외화환산이익	(3,133,894)	(1,094,437)

이자수익	(1,914,794)	(1,806,680)

이자비용	467,665	523,742

배당금수익	(23,337,792)	(64,314,986)

잡이익	-	(2,729,316)

소 계	22,991,708	(24,027,677)

(3)순운전자본의 변동:

매출채권의 증가	(8,123,314)	(7,019,996)

기타유동금융자산의 감소(증가)	(927,058)	581,706

기타유동자산의 감소(증가)	(2,345,309)	125,171

재고자산의 감소	14,009,184	15,296,907

매입채무의 감소	(1,937,574)	(6,510,294)

기타유동금융부채의 감소	(5,356,491)	(10,689,143)

기타유동부채의 증가	1,713,076	1,425,745

기타비유동금융부채의 증가(감소)	(44,536)	44,536

기타장기종업원급여부채의 감소	(74,372)	(34,812)

확정급여채무의 감소	(6,457,483)	(1,861,514)

사외적립자산의 감소	6,221,757	1,351,195

소 계	(3,322,120)	(7,290,499)

합 계	75,305,883	55,149,733

24.2 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타금융자산의 유동성대체	-	18,175

건설중인자산의 유형자산 대체	17,464,261	75,043,805

건설중인자산의 무형자산 대체	119,243	1,473,500

투자부동산의 유형자산 대체	39,888	-

유형자산 처분 관련 미수금 증감	664,675	-

유형자산 취득 관련 미지급금 증감	1,790,108	676,427

사용권자산 및 리스부채의 증가	21,911,723	8,619,294

24.3 재무활동 에서 생 기는 부채의 변동 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기 는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금흐름	기말

상환	상각	대체 등(주1)

유동부채:

유동성사채	79,963,258	-	18,314	-	79,981,572

유동성리스부채	4,551,477	(3,199,282)	33,016	15,872,575	17,257,786

소 계	84,514,735	(3,199,282)	51,330	15,872,575	97,239,358

비유동부채:

리스부채	2,645,723	-	25,546	5,851,250	8,522,519

합 계	87,160,458	(3,199,282)	76,876	21,723,825	105,761,877

(주1) 당분기 중 사용권자산과 함께 인식한 리스부채 및 외화환산효과가 포함되어 있 습니다.

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초(주1)	현금흐름	비현금흐름	기말

상환	상각	대체 등(주2)

유동부채:

유동성리스부채	-	-	-	7,632,262	7,632,262

비유동부채:

사채	79,891,126	-	17,866	-	79,908,992

리스부채	670,975	(753,013)	31,045	382,323	331,330

소 계	80,562,101	(753,013)	48,911	382,323	80,240,322

합 계	80,562,101	(753,013)	48,911	8,014,585	87,872,584

(주1) 기업회계기준서 제1116호 도입에 따라 2019년 1월 1일에 최초로 인식한 리스 부채 금액이 포함되어 있습니다.

(주2) 전분기 중 사용권자산과 함께 인식한 리스부채 및 외화환산효과가 포함되어 있 습니다.

25. 우발부채 및 약정사항 25.1 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD )

은행명	한도구분	약정사항구분

구 분	금액	구 분	금액

(주)하나은행	개별한도	-	당좌차월	5,000,000

포괄한도	-	수출입거래	USD 40,000,000

(주)국민은행	포괄한도	-	수출입거래	USD 30,000,000

(주)우리은행	포괄한도	45,000,000	당좌차월	4,000,000

수출입거래	USD 30,000,000

무역금융대출	3,500,000

기업구매자금대출	1,000,000

개별한도	-	기업구매자금대출	1,000,000

(주)신한은행	포괄한도	20,000,000	당좌차월	5,000,000

수출입거래	USD 12,000,000

개별한도	-	파생상품거래	USD 3,000,000

25.2 당분기말 현재 당사가 타인에게 담보로 제공한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보권자	설정사유

토지	849,933	(주)국민은행, (주)신한은행, (주)우리은행, 유에이치오차유동화전문(유)	에스엠피주식회사차입금 담보(주1)

(주1) 동 차입금 담보는 금융기관에게 당사의 토지와 에스엠피주식회사의 자산이 공 동담보로 제공된 것으로 총 채권최고액 은 524,041 백만원입니 다. 당사는 당사 토지의 가치를 최대 한도로 하여 보 증손실 위험에 노출되어 있으며, 동 담보제 공 토지와 관련하여 전기에 385백만원의 보증손실환입을 인식하였습니다. 전 기 중 충당부채의 변동내역은 아래와 같으며, 당분기 중 충당부채의 변동은 없 습니다.

(단위: 천원)

과 목	2019. 1. 1	증가	감소	2019.12.31

유동충당부채	28,012,128	-	(385,488)	27,626,640

25.3 당분기말 현재 당사는 제품의 납품 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 2,932백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

25.4 당분기말 현재 손해배상과 관련하여 법원에 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다. 당사는 당분기말 현재 동 소송사건에 대한 결과를 합리적으로 추정할 수 없으며, 충당부채로 인식한 금액도 없습니다.

(단위: 백만원)

계류법원	원고	피고	소제기일	사건내용	소송가액(주1)	진행상황

서울중앙지방법원	유덕상 외 28,832명	당사 외 12개사	2012.06.18	손해배상청구	865	1심 진행중

박중구 외 17,303명	당사 외 12개사	2012.09.18	8,574	1심 진행중

구종서 외 2,571명	당사 외 12개사	2015.04.29	77	1심 진행중

강경구 외 975명	당사 외 12개사	2016.04.07	205	1심 진행중

(주1) 소송가액은 피고 전체에 대한 소송가액이고 소송결과에 따라 발생할 수 있는 지연이자는 합리적으로 추정이 불가능하여 제외하였습니다.

26. 특수관계자와의 거래 26.1 특수관계자 내역

구 분	회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데케미칼 주식회사

종속기업	LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.,LOTTE Fine Chemical Europe GmbH

공동기업	한덕화학주식회사, 롯데비피화학주식회사

기타의 특수관계자(주1)	(주)케이피켐텍, 롯데엠시시(주), 롯데미쓰이화학(주),롯데베르살리스 엘라스토머스(주), LOTTE Chemical USA Corporation

기타(주2)	롯데기업집단 계열회사

(주1) 매출 등의 거래 또는 채권 등 잔액이 있는 기타 특수관계자만 포함하였습니다.(주2) 기업회계기준서 제1024호에 따른 특수관계자 범위에는 포함되지 않으나 독점 규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사 중 당사와 매출 등의 거래 또는 채권ㆍ채무잔액이 있는 회사만 포함하였습니다.

26.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원 )

구 분	회사명	수익거래	비용거래

매출	기타(주1)	매입	기타(주2)

유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데케미칼 주식회사	3,230,914	-	-	13,818,401

종속기업	LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.	-	-	-	161,814

LOTTE Fine Chemical Europe GmbH	8,408,217	19,191	-	342,867

공동기업	한덕화학주식회사	9,767,940	4,747,514	-	31,414

롯데비피화학주식회사	74,633	18,837,792	72,953	1,067

기타의 특수관계자	롯데엠시시(주)	11,153	-	29,455	-

롯데미쓰이화학(주)	53,398	-	-	-

롯데베르살리스 엘라스토머스(주)	7,311	-	-	-

LOTTE Chemical USA Corporation	-	-	-	6,013

기타	롯데기업집단 계열회사	184,317	90,917	1,430,538	13,299,979

(주1) 공동기업으로부터 수령한 배당금수익이 포함되어 있습니다.(주2) 유의적인 영향력을 행사하는 기업에게 지급한 배당금이 포함되어 있습니다.

(2) 전분기(단위: 천원 )

구 분	회사명	수익거래	비용거래

매출	기타(주1)	매입	기타(주2)

유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데케미칼 주식회사	4,098,566	-	41,092	13,919,456

종속기업	LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.	38,306	-	-	175,331

LOTTE Fine Chemical Europe GmbH	6,922,674	87,742	-	374,358

공동기업	한덕화학주식회사	10,204,532	4,767,254	-	27,079

롯데비피화학주식회사	204,176	59,702,065	113,799	1,261

기타의 특수관계자	(주)케이피켐텍	3,103	-	-	-

롯데첨단소재(주)(주3)	174,894	-	-	136,076

롯데엠시시(주)	13,282	-	-	-

롯데미쓰이화학(주)	82,002	-	-	-

롯데베르살리스 엘라스토머스(주)	1,349	-	-	-

기타	롯데기업집단 계열회사	39,365	112,044	1,415,794	9,184,029

(주1) 공동기업으로부터 수령한 배당금수익이 포함되어 있습니다.(주2) 유의적인 영향력을 행사하는 기업에게 지급한 배당금이 포함되어 있습니다.

(주3) 2020년 1월 1일자로 롯데첨단소재(주)는 롯데케미칼 주식회사에 흡수합병되었

습니다.

26.3 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산ㆍ부채의 주요내용은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원 )

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데케미칼 주식회사	2,251,973	-	-	13,673,153

종속기업	LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.	-	-	-	55,042

LOTTE Fine Chemical Europe GmbH	9,615,810	3,551	-	91,853

공동기업	한덕화학주식회사	2,890,088	4,705,339	-	92,298

롯데비피화학주식회사	49,867	-	26,978	250

기타의 특수관계자	롯데엠시시(주)	6,464	-	-	-

롯데미쓰이화학(주)	18,117	-	-	-

롯데베르살리스 엘라스토머스(주)	2,822	-	-	-

LOTTE Chemical USA Corporation	-	-	-	17,174

기타	롯데기업집단 계열회사	122,425	665,235	855,675	10,817,456

(2) 전기말(단위: 천원 )

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데케미칼 주식회사	1,906,459	-	-	23,782

종속기업	LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.	39,942	-	-	65,372

LOTTE Fine Chemical Europe GmbH	4,973,203	1,594	-	97,601

공동기업	한덕화학주식회사	3,449,125	216,641	-	91,372

롯데비피화학주식회사	32,636	-	30,882	681

기타의 특수관계자	롯데첨단소재(주)(주1)	166,549	-	-	22,484

롯데엠시시(주)	4,450	-	15,799	-

롯데미쓰이화학(주)	29,204	-	-	-

롯데베르살리스 엘라스토머스(주)	1,492	-	-	-

기타	롯데기업집단 계열회사	49,277	671,823	898,254	2,110,220

(주1) 2020년 1월 1일자로 롯데첨단소재(주)는 롯데케미칼 주식회사에 흡수합병되었 습니다.

26.4 당분기 중 당사는 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여 208백만원 (전분기: 387백만원)과 퇴직급여 31백만원(전분기: 43백만원)을 당분기 비용으로 인식하였습니다. 상기 주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

26.5 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내용은 다음과 같습니다.

(단위: EUR)

지급보증액	지급보증내역	제공받은 회사	여신금액	여신금융기관

EUR 1,800,000	금융기관 차입금 등	LOTTE Fine Chemical Europe GmbH	EUR 1,500,000	Shinhan Bank Europe GmbH

27. 매출액 및 부문별 정보 27.1 당사는 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다.

27.2 당분기 및 전분기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기	전분기

주요 제품 및 용역:

일반화학	167,422,500	169,616,317

정밀화학	161,996,173	134,256,179

전자재료	19,986,621	21,907,154

기타용역	1,151,246	1,475,921

합 계	350,556,540	327,255,571

지리적 시장:

국내	193,975,343	151,513,706

아시아	85,113,673	59,503,332

북미	21,855,490	21,502,089

유럽	20,076,191	18,675,422

기타	29,535,843	76,061,022

합 계	350,556,540	327,255,571

수익인식시기:

한 시점에 인식	349,405,294	325,779,650

기간에 걸쳐 인식	1,151,246	1,475,921

합 계	350,556,540	327,255,571

27.3 당분기 및 전분기 중 당사 총 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

28. 금융상품의 공정가치

28.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	430,392,558	430,392,558	398,005,316	398,005,316

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	9,302,643	9,302,643	9,652,643	9,652,643

금융부채:

유동성사채	79,981,572	80,261,999	79,963,258	80,363,402

한편, 현금및현금성자산, 매출채권, 기타금융자산, 장ㆍ단기금융자산, 매입채무, 기타금융부채 등의 공정가치는 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

28.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시 가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	430,392,558	-	430,392,558

기타포괄손익 - 공정가치측정 금융자산	-	-	9,302,643	9,302,643

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	398,005,316	-	398,005,316

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	9,652,643	9,652,643

당분기 및 전기 중 공정가치 수준1과 수준2 사이의 이동 및 공정가치 수준3으로 또는수준3으로부터의 이동은 없었습니다.