롯데정밀화학 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

제54 (당)기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제53 (전)기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
롯데정밀화학주식회사

1. 일 반사항

롯데정밀화학주식회사(이하 "당사")는 화학비료 및 관련 제품의 제조를 목적으로 하여 1964년 8월 27일에 설립되어 울산광역시에 본사를 두고 메셀로스, ECH, AnyCoat®등의 화학제품을 제조ㆍ판매하고 있습니다. 또한, 당사는 1976년 4월 15일자로 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 설립이래 수차의 증자를거쳐 당반기말 현재 당사의 자본금은 129,000백만원이며 최대주주인 롯데케미칼주식회사의 총보유 지분율은 31.13%입니다. 한편, 당사는 2016년 2월에 사명을 "삼성정밀화학주식회사"에서 "롯데정밀화학주식회사"로 변경하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 당사가 동 반기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으므로 당사는 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인 식개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금 (또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우그 사실을 공시하여야 합니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당반기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다.

2.2 중요한 회계정책

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 종속기업 및 공동기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및공동기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	333,734,426	-	-	-	333,734,426

단기금융자산	75,000,000	-	-	-	75,000,000

매출채권	194,540,937	-	-	-	194,540,937

기타유동금융자산	12,165,689	-	-	-	12,165,689

장기금융자산	26,500	-	-	-	26,500

만기보유금융자산	-	-	180,555	-	180,555

매도가능금융자산	-	26,180,404	-	-	26,180,404

기타비유동금융자산	2,888,513	-	-	-	2,888,513

합 계	618,356,065	26,180,404	180,555	-	644,717,024

금융부채:

매입채무	-	-	-	89,687,598	89,687,598

기타유동금융부채	-	-	-	44,257,905	44,257,905

유동성사채	-	-	-	199,913,665	199,913,665

사채	-	-	-	179,700,944	179,700,944

기타비유동금융부채	-	-	-	1,000	1,000

합 계	-	-	-	513,561,112	513,561,112

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	208,470,960	-	-	-	208,470,960

단기금융자산	30,000,000	-	-	-	30,000,000

매출채권	165,926,614	-	-	-	165,926,614

기타유동금융자산	20,699,350	-	-	-	20,699,350

장기금융자산	28,608	-	-	-	28,608

만기보유금융자산	-	-	221,450	-	221,450

매도가능금융자산	-	26,180,404	-	-	26,180,404

기타비유동금융자산	7,959,303	-	-	-	7,959,303

합 계	433,084,835	26,180,404	221,450	-	459,486,689

금융부채:

매입채무	-	-	-	50,182,547	50,182,547

기타유동금융부채	-	-	-	43,351,424	43,351,424

단기차입금	-	-	-	438,540	438,540

유동성사채	-	-	-	99,938,402	99,938,402

사채	-	-	-	199,786,969	199,786,969

기타비유동금융부채	-	-	-	1,000	1,000

합 계	-	-	-	393,698,882	393,698,882

5. 매출채권 및 기타금융자산 5.1 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	228,474,981	199,860,658

대손충당금	(33,934,044)	(33,934,044)

합 계	194,540,937	165,926,614

당사는 금융기관 등에 양도한 채권 중 구상권이 존재하고 보고기간종료일 현재 만기가 도래하지 않은 채권을 담보부 차입으로 회계처리합니다. 한편, 당반기말 현재 담보부 차입의 잔액은 없습니다(전기말: 439백만원).

5.2 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	장부가액	채권액	대손충당금	장부가액

유동:

미수금	11,126,530	(7,007,036)	4,119,494	26,844,967	(6,395,664)	20,449,303

미수수익	1,378,672	(722,477)	656,195	836,524	(722,477)	114,047

단기대여금	220,000	-	220,000	-	-	-

유동성 장기대여금	7,000,000	-	7,000,000	-	-	-

보증금	170,000	-	170,000	136,000	-	136,000

소 계	19,895,202	(7,729,513)	12,165,689	27,817,491	(7,118,141)	20,699,350

비유동:

장기대여금	-	-	-	5,000,000	-	5,000,000

장기미수금	1,253,560	-	1,253,560	1,329,350	-	1,329,350

보증금	1,634,953	-	1,634,953	1,629,953	-	1,629,953

소 계	2,888,513	-	2,888,513	7,959,303	-	7,959,303

합 계	22,783,715	(7,729,513)	15,054,202	35,776,794	(7,118,141)	28,658,653

6. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	17,310,250	-	17,310,250	3,477,798	-	3,477,798

제품	29,732,871	(542,380)	29,190,491	29,757,678	(368,909)	29,388,769

반제품	26,778,707	(1,273,998)	25,504,709	34,516,729	(4,465,984)	30,050,745

원재료	22,198,958	-	22,198,958	23,031,529	-	23,031,529

저장품	13,598,790	-	13,598,790	12,615,897	-	12,615,897

미착품	29,509,215	-	29,509,215	27,039,962	-	27,039,962

적송품	489,726	-	489,726	410,944	-	410,944

재공품	4,069,930	-	4,069,930	7,327,816	-	7,327,816

합 계	143,688,447	(1,816,378)	141,872,069	138,178,353	(4,834,893)	133,343,460

당반기 중 매출원가로 반영한 재고자산평가손실환입액 은 3,019 백만원(전반기: 1,191 백만원)입니다.

7. 종속기업 및 공동기업투자

7.1 보고기간종료일 현재 종속기업 및 공동기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당반기말	전기말

종속기업투자	8,772,252	8,772,252

공동기업투자	118,806,266	118,806,266

합 계	127,578,518	127,578,518

7.2 보고기간종료일 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	소재지	지분율(%)	당반기말	전기말

에스엔폴주식회사	대한민국	100.00	7,783,000	7,783,000

LOTTE Fine Chemical Europe GmbH	독일	100.00	415,272	415,272

LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.	중국	100.00	573,980	573,980

합 계	8,772,252	8,772,252

7.3 보고기간종료일 현재 공동기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	소재지	지분율(%)	당반기말	전기말

한덕화학주식회사	대한민국	50.00	17,700,525	17,700,525

아세아아세틸스주식회사(주1, 2)	대한민국	49.25	11,290,911	11,290,911

롯데비피화학주식회사(주1)	대한민국	49.00	89,814,830	89,814,830

합 계	118,806,266	118,806,266

(주1) 당사의 지분율이 50% 미만이나, 약정 등에 의하여 공동지배력을 보유하고 있 어 공동기업투자로 분류하였습니다.(주2) 당반기 중 피투자회사의 자사주 매입 및 소각으로 인해 당사의 지분율이 변동 되었습니다.

8. 유형자산 당반기 및 전반기 중 유형자산 변동내용은 다음과 같습니다.

(1) 당반기(단위: 천원 )

구 분	토지(주1)	건물 및 구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	정부보조금	합 계

기초 장부가액:

취득원가	19,899,070	323,888,077	1,173,709,170	41,843,675	18,907,957	-	1,578,247,949

감가상각누계액	-	(124,480,470)	(710,400,075)	(30,617,011)	-	-	(865,497,556)

장부가액	19,899,070	199,407,607	463,309,095	11,226,664	18,907,957	-	712,750,393

기중 변동액:

취득	-	-	-	1,266,980	17,307,994	(281,797)	18,293,177

대체(주2)	1,126,026	1,600,641	10,734,709	(690,884)	(13,952,946)	-	(1,182,454)

처분	(1,253)	(30,519)	(35,003)	(73,667)	-	-	(140,442)

감가상각비	-	(6,048,765)	(26,442,144)	(1,989,997)	-	976	(34,479,930)

기말 장부가액	21,023,843	194,928,964	447,566,657	9,739,096	22,263,005	(280,821)	695,240,744

기말 장부가액:

취득원가	21,023,843	325,457,349	1,183,861,891	42,198,182	22,263,005	(280,821)	1,594,523,449

감가상각누계액	-	(130,528,385)	(736,295,234)	(32,459,086)	-	-	(899,282,705)

장부가액	21,023,843	194,928,964	447,566,657	9,739,096	22,263,005	(280,821)	695,240,744

(주1) 당사의 토지 중 일부는 타인의 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 22.2 참조).(주2) 건설중인자산 중 1,182,454 천원은 무형자산으로 대체되었습니다.

(2) 전반기(단위: 천원 )

구 분	토지(주1)	건물 및 구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	정부보조금	합 계

기초 장부가액:

취득원가	19,895,857	319,304,673	1,154,537,134	43,506,702	41,517,635	(15,196)	1,578,746,805

감가상각누계액	-	(112,706,398)	(678,538,180)	(31,566,142)	-	-	(822,810,720)

장부가액	19,895,857	206,598,275	475,998,954	11,940,560	41,517,635	(15,196)	755,936,085

기중 변동액:

취득	-	-	-	12,534,119	10,116,300	-	22,650,419

대체(주2)	-	5,252,019	29,264,758	(7,100,187)	(28,911,025)	-	(1,494,435)

처분	-	(1,150,856)	(265,023)	(239,038)	-	-	(1,654,917)

감가상각비	-	(6,068,788)	(26,141,576)	(2,360,862)	-	15,196	(34,556,030)

손상	-	-	(22,943)	-	-	-	(22,943)

기말 장부가액	19,895,857	204,630,650	478,834,170	14,774,592	22,722,910	-	740,858,179

기말 장부가액:

취득원가	19,895,857	323,131,105	1,173,985,585	47,993,467	22,722,910	-	1,587,728,924

감가상각누계액	-	(118,500,455)	(695,151,415)	(33,218,875)	-	-	(846,870,745)

장부가액	19,895,857	204,630,650	478,834,170	14,774,592	22,722,910	-	740,858,179

(주1) 당사의 토지 중 일부는 타인의 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 22.2 참조).(주2) 건설중인자산 중 1,494,435 천원은 무형자산으로 대체되었습니다.

9. 무형자산

당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기(단위: 천원 )

구 분	산업재산권	회원권	소프트웨어	기타무형자산	합 계

기초 장부가액	745,570	7,829,376	11,932,461	147,500	20,654,907

기중 변동액:

증가	196,603	355,780	630,071	-	1,182,454

상각	(56,760)	-	(3,696,916)	(15,000)	(3,768,676)

처분	(36,401)	-	-	-	(36,401)

기말 장부가액	849,012	8,185,156	8,865,616	132,500	18,032,284

(2) 전반기(단위: 천원 )

구 분	산업재산권	회원권	소프트웨어	합 계

기초 장부가액	513,025	7,803,099	21,803,810	30,119,934

기중변동액:

증가	170,828	360,981	962,626	1,494,435

상각	(43,793)	-	(5,496,547)	(5,540,340)

처분	(15,812)	(5,401)	-	(21,213)

손상	-	-	(17,085)	(17,085)

기말 장부가액	624,248	8,158,679	17,252,804	26,035,731

10. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당반기말	전기말

유동:

미지급금	34,125,478	34,374,713

미지급비용	10,132,427	8,976,711

소 계	44,257,905	43,351,424

비유동:

예수보증금	1,000	1,000

합 계	44,258,905	43,352,424

11. 단기차입금 및 사채

11.1 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

2017.6.30

은행차입금	KEB하나은행	-	-	438,540

전기말 현재 단기차입금에 대하여 당사의 매출채권 일부가 타인에게 담보로 제공되어 있습니다.

11.2 사채보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	인수기관	발행일	만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

2017.6.30

제12회 이권부 무보증 공모사채	NH투자증권 등	2012.8.27	2017.8.27	3.31	50,000,000	50,000,000

제13회 이권부 무보증 공모사채	NH투자증권 등	2012.9.20	2017.9.20	3.36	50,000,000	50,000,000

제14회 이권부 무보증 공모사채	신한금융투자	2013.4.1	2018.4.1	2.92	100,000,000	100,000,000

제15회 이권부 무보증 공모사채	NH투자증권 등	2013.9.26	2018.9.26	3.50	100,000,000	100,000,000

제16회 이권부 무보증 공모사채	한국투자증권 등	2017.6.8	2020.6.8	2.39	80,000,000	-

소 계	380,000,000	300,000,000

(차감:유동성대체)	(199,913,665)	(99,938,402)

(차감:사채할인발행차금)	(385,391)	(274,629)

합 계	179,700,944	199,786,969

12. 자본금과 주식발행초과금

보고기간종료일 현재 당사의 보통주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

수권주식수	1주당금액	발행주식수	보통주 자본금

50,000,000주	5,000원	25,800,000주	129,000,000천원

당사의 주식발행초과금은 유상증자시 액면가액을 초과하여 발행한 금액에서 신주발행비를 차감하여 산출된 금액입니다.

13. 기타자본항 목 13.1 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(9,363,721)	(9,363,721)

자기주식처분이익	153,353	153,353

기타자본잉여금	28,038,627	28,038,627

합 계	18,828,259	18,828,259

13.2 자기주식보고기간종료일 현재 당사는 자기주식으로 보통주 330,000주(전기말: 보통주 330,000주)를 보유하고 있습니다. 14. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액은 전액 매도가능금융자산평가이익으로 구성되어 있습니다.

15. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 반제품의 변동	8,518,077	6,928,086	2,296,223	8,364,441

상품의 판매	87,545,688	158,597,623	85,541,633	173,896,475

원재료와 저장품의 사용	76,009,276	152,430,335	65,501,823	126,284,112

종업원급여	24,917,459	49,997,579	20,608,164	47,183,908

감가상각 및 무형자산상각	17,753,567	38,205,075	21,672,271	40,058,411

전력비 및 용수비 등	41,887,206	86,424,719	43,062,547	86,236,783

대손상각비(주석 26)	-	-	1,039,318	33,934,044

운반보관비	9,658,437	18,421,925	7,983,990	15,205,210

지급수수료	4,643,845	9,154,687	4,447,183	9,571,145

수선비	4,424,042	8,395,215	4,090,813	8,430,438

기타비용	12,918,865	24,502,018	12,295,194	25,725,122

합 계(주1)	288,276,462	553,057,262	268,539,159	574,890,089

(주1) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 물류비를 합한 금액입니다.

16. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,671,195	7,437,816	2,239,797	7,054,804

퇴직급여	472,081	813,745	423,774	848,313

복리후생비	748,854	1,628,706	1,089,439	1,790,964

감가상각비	751,315	1,505,033	723,065	1,414,235

무형자산상각비	675,494	2,858,803	3,669,474	4,441,715

대손상각비(주석 26)	-	-	1,039,318	33,934,044

연구비	2,536,927	5,133,495	2,768,855	5,843,995

지급임차료	347,751	589,182	346,724	592,936

지급수수료	2,916,643	5,319,880	2,487,101	5,148,352

기타판매비와관리비	2,772,933	4,942,791	2,601,814	6,036,066

합 계	14,893,193	30,229,451	17,389,361	67,105,424

17. 기타수익과 기타비용 당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

배당금수익	223	10,720,436	223	22,027,942

임대료수익	897,489	1,785,034	899,300	1,824,503

외환차익	2,138,231	2,760,855	3,653,997	6,398,637

외화환산이익	891,481	2,100,053	(1,761,369)	763,301

유형자산처분이익	15,520	748,741	385,684	458,288

파생상품거래이익	-	-	-	179,900

수입수수료	197,982	399,525	205,002	404,416

기타이자수익	110,456	274,321	159,235	352,067

잡이익	341,567	852,293	125,743	480,567

합 계	4,592,949	19,641,258	3,667,815	32,889,621

기타비용:

외환차손	1,792,253	4,236,666	3,667,383	6,455,660

외화환산손실	(1,167,825)	888,825	(1,263,769)	1,170,100

매도가능금융자산손상차손(주석 26)	-	-	-	76,215,000

유형자산처분손실	57,140	88,434	239,115	521,958

유형자산손상차손	-	-	15,015	22,943

무형자산처분손실	234	36,401	5,287	19,518

무형자산손상차손	-	-	-	17,085

파생상품거래손실	-	-	-	7,840

기부금	14,500	64,500	37,600	52,600

기타대손상각비(주석 26)	611,372	611,372	805,857	6,534,542

잡손실	74,339	167,878	85,436	390,757

합 계	1,382,013	6,094,076	3,591,924	91,408,003

18. 금융수익과 금융비용 당반기 및 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	1,180,056	2,102,198	734,917	1,382,397

외화환산이익	-	-	(114,043)	47,752

외환차익	-	1,744	27,729	27,729

합 계	1,180,056	2,103,942	648,603	1,457,878

금융비용:

이자비용	2,603,861	5,092,697	2,533,873	5,087,571

외화환산손실	-	-	25,112	31,536

외환차손	-	20,268	(53,626)	380,544

합 계	2,603,861	5,112,965	2,505,359	5,499,651

19. 법인세비용

당반기 및 전반기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세부담액	14,689,605	13,190,861

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 이연법인세증감액	205,711	(24,642,494)

합 계	14,895,316	(11,451,633)

20. 배당금 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 배당금 7,641백만원은 2017년 4월 중에 지급되었습니다( 전기 지급액: 12,735백만원 ).

21. 영업활동 현금흐름

21.1 당반기 및 전반기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

(1)반기순이익(손실)	51,809,199	(47,509,400)

(2)비현금항목 조정:

퇴직급여	3,544,512	3,950,233

감가상각비	34,479,930	34,556,030

무형자산상각비	3,768,676	5,540,340

외화환산손실	888,825	1,201,636

매도가능금융자산손상차손	-	76,215,000

유형자산처분손실	88,434	521,958

무형자산처분손실	36,401	19,518

유형자산손상차손	-	22,943

무형자산손상차손	-	17,085

재고자산평가충당금환입(매출원가)	(3,018,516)	(1,191,036)

대손상각비	-	33,934,044

기타대손상각비	611,372	6,534,542

유형자산처분이익	(748,741)	(458,288)

법인세비용(수익)	14,895,316	(11,451,633)

외화환산이익	(2,100,053)	(811,053)

이자수익	(2,376,519)	(1,734,464)

이자비용	5,092,697	5,087,571

배당금수익	(10,720,436)	(22,027,942)

소 계	44,441,898	129,926,484

(3)순운전자본의 변동:

매출채권의 증가	(26,675,061)	(29,274,463)

기타유동금융자산의 감소(증가)	(1,621,507)	5,968,946

기타유동자산의 감소(증가)	(4,268,614)	2,673,856

재고자산의 감소(증가)	(5,510,094)	16,554,939

기타비유동금융자산의 감소	115,830	12,045

기타비유동자산의 감소	-	128,500

매입채무의 증가(감소)	38,792,086	(4,595,330)

기타유동금융부채의 증가(감소)	334,286	(25,156,009)

기타유동부채의 증가(감소)	355,568	(474,169)

기타장기종업원급여부채의 증가(감소)	16,034	(2,723,033)

확정급여채무의 감소	(3,754,425)	(3,252,289)

사외적립자산의 감소	3,260,632	1,047,306

소 계	1,044,735	(39,089,701)

합 계	97,295,832	43,327,383

21.2 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

만기보유증권의 유동성대체	16,235	28,350

장기대여금의 유동성대체	5,000,000	-

건설중인자산의 유형자산 대체	12,770,492	27,416,590

건설중인자산의 무형자산 대체	1,182,454	1,494,435

유형자산 취득 관련 미지급금의 증감	450,802	2,114,534

유형자산 처분 관련 미수금의 증감	644,600	69,299

22. 우발부채 및 약정사항 22.1 당반기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

은행명	한도구분	약정사항구분

구 분	금액	구 분	금액

KEB하나은행	개별한도	-	당좌차월	5,000,000

수출입거래	USD 40,000,000

국민은행	개별한도	-	수출입거래	USD 70,000,000

우리은행	포괄한도	50,500,000	당좌차월	4,000,000

수출입거래	USD 30,000,000

무역금융대출	5,000,000

기업구매자금대출	5,000,000

개별한도	-	기업구매자금대출	5,000,000

신한은행	포괄한도	36,000,000	당좌차월	8,000,000

수출입거래	USD 22,100,000

개별한도	-	파생상품거래	USD 3,000,000

22.2 당반기말 현재 당사가 타인에게 담보로 제공한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정액	담보권자	설정사유

토지	849,933	12,365,593	국민은행	에스엠피주식회사차입금 담보

5,707,876	신한은행

5,366,009	우리은행

3,030,698	연합자산관리주식회사

합 계	849,933	26,470,176

22.3 당사가 타인에게 제공한 지급보증 내용은 다음과 같습니다.

(단위: EUR)

지급보증액	지급보증내역	제공받은 회사	여신금액	여신금융기관

EUR 1,200,000	금융기관차입금 등	LOTTE Fine ChemicalEurope GmbH	EUR 1,000,000	신한은행

22.4 당반기말 현재 당사는 제품의 납품 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 819 백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

22.5 당반기말 현재 공정거래위원회의 요소비료 담합 판정과 관련하여 법원에 계류 중인 소송사건 내역은 다음과 같으며, 당사는 당반기말 현재 동 소송사건에 대한 최종결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(단위: 백만원)

계류법원	원고	피고	소제기일	사건내용	소송가액	진행상황

서울중앙지방법원	유덕상 외 28,832명	당사 외 12개사	2012.06.18	손해배상청구	865	1심 진행중

박중구 외 18,130명	당사 외 12개사	2012.09.18	11,093	1심 진행중

구종서 외 2,571명	당사 외 12개사	2015.04.29	77	1심 진행중

강경구 외 975명	당사 외 12개사	2016.04.07	205	1심 진행중

23. 특수관계자와의 거래 23.1 특수관계자 내역

구 분	회사명

유의적인 영향력을행사하는 기업	롯데케미칼 주식회사

종속기업	에스엔폴주식회사, LOTTE Fine Chemical Trading (Shanghai) Co., Ltd.,LOTTE Fine Chemical Europe GmbH

공동기업	한덕화학주식회사, 아세아아세틸스주식회사, 롯데비피화학주식회사

기타의 특수관계자(주1)	(주)케이피켐텍, 롯데첨단소재(주), 롯데엠알시(주), 롯데미쓰이화학(주) 등

기타(주2)	롯데기업집단 계열회사

(주1) 매출 등의 거래 또는 채권 등 잔액이 있는 기타 특수관계자만 포함하였습니다.(주2) 기업회계기준서 제1024호에 따른 특수관계자 범위에는 포함되지 않으나 독점 규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사 중 당사와 매출 등의 거래 또는 채권ㆍ채무잔액이 있는 회사만 포함하였습니다.

23.2 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원 )

구 분	회사명	수익거래	비용거래

매출	기타(주1)	매입	기타(주2)

유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데케미칼 주식회사	4,890,364	210,343	16,759	2,486,376

종속기업	에스엔폴주식회사	-	149,308	2,918,929	107,639

LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.	15,727	-	-	339,456

LOTTE Fine Chemical Europe GmbH	11,562,903	45,525	1,017,267	-

공동기업	한덕화학주식회사	18,056,259	2,721,920	-	-

롯데비피화학주식회사	512,363	7,399,000	176,298	682

기타의 특수관계자	(주)케이피켐텍	2,510	-	-	-

롯데첨단소재(주)	148,809	-	-	-

롯데엠알시(주)	17,500	-	-	-

롯데미쓰이화학(주)	77,364	-	-	-

기타	롯데기업집단 계열회사	-	67,149	-	8,961,579

(주1) 공동기업으로부터 수령한 배당금수익이 포함되어 있습니다.(주2) 유의적인 영향력을 행사하는 기업에게 지급한 배당금이 포함되어 있습니다.

(2) 전반기(단위: 천원 )

구 분	회사명	수익거래	비용거래

매출	기타(주1)	매입	기타

유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데케미칼 주식회사	951,907	-	-	-

종속기업	에스엔폴주식회사	-	128,391	2,414,878	130,635

LOTTE Fine Chemical Trading (Shanghai) Co., Ltd.	-	-	-	447,538

LOTTE Fine Chemical Europe GmbH	11,551,095	-	980,861	-

공동기업	한덕화학주식회사	14,047,564	4,751,299	-	-

아세아아세틸스주식회사	-	1,617,000	-	-

롯데비피화학주식회사	589,824	14,406,000	100,885	107

기타의 특수관계자	(주)케이피켐텍	2,411	-	-	-

(주1) 공동기업으로부터 수령한 배당금수익이 포함되어 있습니다. 23.3 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산ㆍ부채의 주요내용은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말(단위: 천원 )

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데케미칼 주식회사	1,754,427	-	-	72,946

종속기업	에스엔폴주식회사	-	7,270,640	414,624	13,753

LOTTE Fine Chemical Trading (Shanghai) Co., Ltd.	-	-	-	58,504

LOTTE Fine Chemical Europe GmbH	7,019,894	-	180,289	-

공동기업	한덕화학주식회사	3,141,828	29,751	-	-

롯데비피화학주식회사	105,779	-	40,685	261

기타의 특수관계자	롯데엠알시(주)	4,714	-	-	-

롯데미쓰이화학(주)	23,411	-	-	-

기타	롯데기업집단 계열회사	-	617,247	-	2,106,482

(2) 전기말(단위: 천원 )

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데케미칼 주식회사	2,522,719	-	-	142

종속기업	에스엔폴주식회사	-	5,035,400	583,527	23,344

LOTTE Fine Chemical Trading (Shanghai) Co., Ltd.	20,110	-	-	58,146

LOTTE Fine Chemical Europe GmbH	5,987,935	-	151,545	-

공동기업	한덕화학주식회사	3,552,550	17,600	-	-

롯데비피화학주식회사	182,494	-	28,723	-

기타의 특수관계자	롯데첨단소재(주)	6,613	-	-	-

기타	롯데기업집단 계열회사	-	386,810	755	696,843

23.4 당반기 중 특수관계자에 대한 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다. 한편, 전반기 중 특수관계자와의 자금거래는 존재하지 않습니다.

(단위: 천원 )

구 분	회사명	기초	증가	감소	기말

종속기업	에스엔폴주식회사	5,000,000	2,220,000	-	7,220,000

23.5 당반기 중 당사는 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여 512백만원(전반기: 618백만원)과 퇴직급여 76백만원(전반기: 100백만원)을 당반기 비용으로 인식하였습니다. 상기 주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

24. 매출액 및 부문별 정보 24.1 당사는 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다.

24.2 당반기 및 전반기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	225,342,137	432,293,424	199,186,701	386,580,585

상품매출	95,653,105	174,451,866	92,363,420	189,257,968

기타매출	1,183,169	2,478,328	1,186,973	2,650,659

합 계	322,178,411	609,223,618	292,737,094	578,489,212

24.3 당반기 및 전반기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

내수	144,404,447	283,327,975	139,631,792	278,895,526

수출	177,773,964	325,895,643	153,105,302	299,593,686

합 계	322,178,411	609,223,618	292,737,094	578,489,212

24.4 당반기 및 전반기 중 당사 총 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

25. 금융상품의 공정가치

25.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

매도가능금융자산(주1)	25,838,650	25,838,650	25,838,650	25,838,650

금융부채:

사채	379,614,609	383,937,255	299,725,371	306,905,920

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

한편, 현금및현금성자산, 매출채권, 기타금융자산, 만기보유금융자산, 장기금융자산,매입채무, 기타금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

25.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가 격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

매도가능금융자산	-	-	25,838,650	25,838,650

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

매도가능금융자산	-	-	25,838,650	25,838,650

당반기 및 전기 중 공정가치 수준1과 수준2 사이의 이동 및 공정가치 수준3으로 또는수준3으로부터의 이동은 없었습니다.

26. 비경상적인 항목 중요한 비경상적인 항목은 포괄손익계산서 상 판매비와관리비 및 기타비용으로 표시되었습니다. 하기의 비경상적인 항목에 대한 내용과 금액에 대한 정보는 당사의 영업성과를 예측하는데 보다 유용한 정보를 제공합니다.전반기 중 포괄손익계산서에 반영된 비경상적인 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	금 액

3개월	누 적

판매비와관리비	매출채권의 대손상각비	1,039,318	33,934,044

기타비용	매도가능금융자산손상차손	-	76,215,000

기타대손상각비	805,857	6,534,542

유무형자산 손상차손	15,015	40,028

합 계	1,860,190	116,723,614

전반기 중 출자회사인 에스엠피주식회사의 디폴트(채무불이행) 발생에 따라 에스엠피주식회사 투자주식 및 에스엠피주식회사와 관련된 매출채권, 기타유동금융자산, 유무형자산 장부금액에 대해 손상차손을 인식하였습니다.