롯데정밀화학 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 57(당) 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
제 56(전) 기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
롯데정밀화학주식회사와 그 종속기업

1. 일 반사항

롯데정밀화학주식회사(이하 "지배기업")는 화학비료 및 관련 제품의 제조를 목적으로하여 1964년 8월 27일에 설립되어 울산광역시에 본사를 두고 메셀로스, ECH, AnyCoat? 등의 화학제품을 제조ㆍ판매하고 있습니다. 또한, 지배기업은 1976년 4월 15일자로 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 설립이래 수차의증자를 거쳐 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 129,000백만 원 이 며 최대주주인 롯데케미칼주식회사의 총보유 지분율은 31.13%입니다. 한편, 지배기업은 2016년 2월에 사명을 "삼성정밀화학주식회사"에서 "롯데정밀화학주식회사"로 변경하였습 니다.1.1 종속기업 현황보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	주요영업활동	지분율(%)	결산월

당분기말	전기말

LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.	중국	일반/정밀화학 제품 판매	100	100	12월

LOTTE Fine Chemical Europe GmbH	독일	정밀화학 제품 판매	100	100	12월

1.2 종속기업의 요약 재무정보

보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채	매출	당기순이익

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기	전분기	당분기	전분기

LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.	1,069,837	1,035,821	88,222	97,101	195,488	209,373	4,958	10,592

LOTTE Fine Chemical Europe GmbH	13,774,883	7,425,688	12,479,669	6,238,927	8,050,573	6,679,599	60,138	94,564

2. 재무제표 작성기준

2.1 회계기준의 적용 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2.2 추정과 판단2.2.1 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 연결실체의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 연결실체의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 연결실체가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 연결실체의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.2.2.2 공정가치 측정연결실체의 공정가치평가 정책과 절차는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

3. 유의적인 회계정책 연결실체는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 범주별 금융상품 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정	당기손익공정가치측정	기타포괄손익공정가치측정	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	16,100,851	-	-	16,100,851

단기금융자산	57,000,000	-	-	57,000,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	429,892,558	-	429,892,558

매출채권	219,080,861	-	-	219,080,861

기타유동금융자산	8,689,390	-	-	8,689,390

소 계	300,871,102	429,892,558	-	730,763,660

비유동자산:

장기금융자산	21,500	-	-	21,500

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	500,000	-	500,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	9,302,643	9,302,643

기타비유동금융자산	1,882,899	-	-	1,882,899

소 계	1,904,399	500,000	9,302,643	11,707,042

합 계	302,775,501	430,392,558	9,302,643	742,470,702

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정	당기손익공정가치측정	기타포괄손익공정가치측정	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	10,560,868	-	-	10,560,868

단기금융자산	50,000,000	-	-	50,000,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	398,005,316	-	398,005,316

매출채권	210,465,529	-	-	210,465,529

기타유동금융자산	3,778,752	-	-	3,778,752

소 계	274,805,149	398,005,316	-	672,810,465

비유동자산:

장기금융자산	21,500	-	-	21,500

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	9,652,643	9,652,643

기타비유동금융자산	1,907,081	-	-	1,907,081

소 계	1,928,581	-	9,652,643	11,581,224

합 계	276,733,730	398,005,316	9,652,643	684,391,689

(2) 금융부채(단위: 천원)

구 분	기타부채(상각후원가측정)

당분기말	전기말

유동부채:

매입채무	78,970,978	80,057,893

기타유동금융부채	117,383,060	64,654,115

단기차입금	2,022,975	1,297,430

유동성사채	79,981,572	79,963,258

소 계	278,358,585	225,972,696

비유동부채:

기타비유동금융부채	8,816,403	2,991,863

합 계	287,174,988	228,964,559

5. 매출채권 및 기타금융자산

5.1 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	251,949,171	243,333,839

대손충당금	(32,868,310)	(32,868,310)

합 계	219,080,861	210,465,529

5.2 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부가액	채권액	대손충당금	장부가액

유동:

미수금	18,593,394	(10,376,347)	8,217,047	13,887,582	(10,376,347)	3,511,235

미수수익	1,065,804	(722,477)	343,327	843,287	(722,477)	120,810

유동성 장기대여금	1,245,238	(1,245,238)	-	1,245,238	(1,245,238)	-

유동성 금융리스채권	111,401	-	111,401	110,917	-	110,917

보증금	5,000	-	5,000	5,000	-	5,000

채무증권	12,615	-	12,615	30,790	-	30,790

소 계	21,033,452	(12,344,062)	8,689,390	16,122,814	(12,344,062)	3,778,752

비유동:

금융리스채권	52,394	-	52,394	78,420	-	78,420

장기보증금	1,830,505	-	1,830,505	1,828,661	-	1,828,661

소 계	1,882,899	-	1,882,899	1,907,081	-	1,907,081

합 계	22,916,351	(12,344,062)	10,572,289	18,029,895	(12,344,062)	5,685,833

6. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	17,355,923	-	17,355,923	1,832,908	-	1,832,908

제품	42,931,990	(547,614)	42,384,376	41,816,788	(926,262)	40,890,526

반제품	45,077,086	(1,162,530)	43,914,556	50,355,503	(927,261)	49,428,242

원재료	20,983,760	(373,354)	20,610,406	28,709,571	(408,887)	28,300,684

저장품	19,570,408	-	19,570,408	18,410,721	-	18,410,721

미착품	20,091,865	-	20,091,865	38,511,199	-	38,511,199

적송품	885,278	-	885,278	441,049	-	441,049

합 계	166,896,310	(2,083,498)	164,812,812	180,077,739	(2,262,410)	177,815,329

당분기 중 매출원가로 반영한 재고자산평가손실환입은 179백만원(전분기 재고자산 평가손실: 555백만원)입니다.

7. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 보 고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

활성시장에서 거래되지 않는 지분증권:

피피지에스에스씨(주)	101,749	19.99	35,981,929	8,960,889	35,981,929	8,960,889

기타	341,754	341,754	691,754	691,754

합 계	36,323,683	9,302,643	36,673,683	9,652,643

8. 공동기업 투자

연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. 8.1 보고기간종료일 현재 공동기업 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	지분율(%)	당분기말	전기말

한덕화학주식회사	대한민국	50.00	22,428,303	25,218,073

롯데비피화학주식회사(주1)	대한민국	49.06	171,853,428	183,545,880

합 계	194,281,731	208,763,953

(주1) 연결실체의 지분율이 50% 미만이나, 약정 등에 의하여 공동지배력을 보유하고 있어 공동기업투자로 분류하였습니다.

8.2 당분기 및 전분기 중 공동기업투자의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	208,763,953	241,927,034

공동기업투자이익	8,855,570	9,663,511

배당	(23,337,792)	(64,202,065)

기말 장부금액	194,281,731	187,388,480

9. 유형자산 9.1 당분기 및 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원 )

구 분	토지(주1)	건물 및 구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	정부보조금	합 계

기초 장부가액:

취득원가	20,497,366	331,330,646	1,268,334,023	51,702,336	38,428,085	(136,202)	1,710,156,254

감가상각누계액 등	-	(155,327,655)	(843,182,375)	(40,711,328)	-	-	(1,039,221,358)

장부가액	20,497,366	176,002,991	425,151,648	10,991,008	38,428,085	(136,202)	670,934,896

기중 변동액:

취득	-	-	-	441	40,289,891	-	40,290,332

대체(주2)	7,217,359	1,773,357	8,287,463	225,970	(17,583,504)	-	(79,355)

처분	-	-	(17,520)	(5)	-	-	(17,525)

감가상각비	-	(2,573,277)	(15,767,815)	(1,349,017)	-	14,090	(19,676,019)

외환차이	-	-	-	3,073	-	-	3,073

기말 장부가액	27,714,725	175,203,071	417,653,776	9,871,470	61,134,472	(122,112)	691,455,402

기말 장부가액:

취득원가	27,714,725	333,104,003	1,276,406,439	51,796,088	61,134,472	(122,112)	1,750,033,615

감가상각누계액 등	-	(157,900,932)	(858,752,663)	(41,924,618)	-	-	(1,058,578,213)

장부가액	27,714,725	175,203,071	417,653,776	9,871,470	61,134,472	(122,112)	691,455,402

(주1) 연결실체의 토지 중 일부는 타인의 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니 다. (주석 25.2 참조)(주2) 건설중인자산 중 119,243천원은 무형자산으로 대체되었으며, 투자부동산에서 유형자산으로 39,888천원이 대체되었습니다.

(2) 전분기(단위: 천원 )

구 분	토지(주1)	건물 및 구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	정부보조금	합 계

기초 장부가액:

취득원가	21,023,843	329,524,525	1,190,556,076	51,056,087	77,182,159	(192,562)	1,669,150,128

감가상각누계액 등	-	(144,993,875)	(785,156,215)	(37,016,988)	-	-	(967,167,078)

장부가액	21,023,843	184,530,650	405,399,861	14,039,099	77,182,159	(192,562)	701,983,050

기중 변동액:

취득	-	-	128,400	660	22,076,480	-	22,205,540

대체(주2)	-	10,722,279	63,553,866	767,660	(76,517,305)	-	(1,473,500)

처분	-	(22,452)	(70,277)	(80)	-	-	(92,809)

감가상각비	-	(2,858,921)	(15,812,759)	(1,442,085)	-	14,090	(20,099,675)

기말 장부가액	21,023,843	192,371,556	453,199,091	13,365,254	22,741,334	(178,472)	702,522,606

기말 장부가액:

취득원가	21,023,843	340,200,391	1,254,036,292	51,673,016	22,741,334	(178,472)	1,689,496,404

감가상각누계액 등	-	(147,828,835)	(800,837,201)	(38,307,762)	-	-	(986,973,798)

장부가액	21,023,843	192,371,556	453,199,091	13,365,254	22,741,334	(178,472)	702,522,606

(주1) 연결실체의 토지 중 일부는 타인의 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니 다. (주석 25.2 참조)(주2) 건설중인자산 중 1,473,500 천원 은 무형자산으로 대체되었습니다. 9.2 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 85 백만원(전분기: 없음) 입니다. 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 2 .48% 입니다.

10. 투자부동산 10.1 보고기간종료일 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	681,664	-	681,664

건물	9,849,945	(1,817,427)	8,032,518

합 계	10,531,609	(1,817,427)	8,714,182

10.2 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	기초금액	증 감(주1)	감가상각비	기말금액

토지	721,552	(39,888)	-	681,664

건물	8,094,086	-	(61,568)	8,032,518

합 계	8,815,638	(39,888)	(61,568)	8,714,182

(주1) 유형자산으로 대체되었습니다. 10.3 당 분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

임대수익	임대비용	합 계

456,010	(61,568)	394,442

11. 리 스 11.1 사용권자산(1) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	토지	건물	차량운반구	기타자산	합 계

기초 장부가액:

취득원가	922,948	5,259,391	1,359,945	8,859,566	16,401,850

감가상각누계액	(77,060)	(1,327,491)	(397,961)	(6,644,931)	(8,447,443)

순장부가액	845,888	3,931,900	961,984	2,214,635	7,954,407

기중 변동액:

증가	2,775	48,398	281,659	21,646,062	21,978,894

처분	-	-	(43,452)	(36,966)	(80,418)

상각	(79,992)	(585,357)	(188,857)	(2,462,043)	(3,316,249)

외환차이	-	14,765	2,415	-	17,180

기말 순장부가액	768,671	3,409,706	1,013,749	21,361,688	26,553,814

기말 장부가액:

취득원가	925,723	5,313,600	1,480,027	22,681,144	30,400,494

감가상각누계액	(157,052)	(1,903,894)	(466,278)	(1,319,456)	(3,846,680)

순장부가액	768,671	3,409,706	1,013,749	21,361,688	26,553,814

(2) 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	토지	건물	차량운반구	기타자산	합 계

기초 장부가액:

전전기말	-	-	-	-	-

회계정책변경	236,120	419,089	496,304	16,575	1,168,088

전기초	236,120	419,089	496,304	16,575	1,168,088

기중 변동액:

증가	-	121,983	109,672	7,825,730	8,057,385

상각	(14,557)	(53,217)	(73,519)	(1,122,013)	(1,263,306)

외환차이	-	(74)	(104)	-	(178)

기말 순장부가액	221,563	487,781	532,353	6,720,292	7,961,989

기말 장부가액:

취득원가	236,120	541,072	605,976	7,842,305	9,225,473

감가상각누계액	(14,557)	(53,291)	(73,623)	(1,122,013)	(1,263,484)

순장부가액	221,563	487,781	532,353	6,720,292	7,961,989

11.2 리스부채 (1) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	유동리스부채	비유동리스부채	합 계

당기초	4,809,140	2,865,546	7,674,686

증가	11,887,023	10,091,871	21,978,894

이자비용	34,301	26,806	61,107

리스료 지급	(3,357,900)	-	(3,357,900)

기타(주1)	4,137,387	(4,249,600)	(112,213)

기말	17,509,951	8,734,623	26,244,574

(주1) 유동성대체 및 손익에 반영된 변동리스료 등이 포함되어 있습니다. (2) 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	유동리스부채	비유동리스부채	합 계

전전기말	-	-	-

회계정책변경	860,571	307,517	1,168,088

전기초	860,571	307,517	1,168,088

증가	6,698,528	1,358,857	8,057,385

이자비용	27,461	6,493	33,954

리스료 지급	(847,717)	-	(847,717)

기타(주1)	1,190,282	(1,093,143)	97,139

기말	7,929,125	579,724	8,508,849

(주1) 유동성대체 및 손익에 반영된 변동리스료 등이 포함되어 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같 습니다. 아래 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

(단위: 천원 )

구 분	1년 이내	1년초과 5년미만	5년 초과	합 계

유동리스부채	17,795,714	-	-	17,795,714

비유동리스부채	-	8,597,176	269,313	8,866,489

합 계	17,795,714	8,597,176	269,313	26,662,203

11.3 포괄손익계산서에 인식된 금액 당분기 및 전분기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기	전분기

수익:

기타수익	3,828	-

비용:

단기, 소액 및 변동리스료	87,989	678,784

감가상각비	3,316,249	1,263,306

기타비용	62,892	33,954

소 계	3,467,130	1,976,044

순손익	(3,463,302)	(1,976,044)

11.4 당분기 중 리스와 관련된 현금유출은 3,446백만원(전분기: 1,527백만원)입니 다.

12. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원 )

구 분	산업재산권	회원권	소프트웨어	기타무형자산	합 계

기초 장부가액:

취득원가	1,638,572	8,100,147	26,888,309	2,494,964	39,121,992

상각누계액 등	(682,666)	-	(14,307,924)	(26,998)	(15,017,588)

장부가액	955,906	8,100,147	12,580,385	2,467,966	24,104,404

기중 변동액:

대체(주1)	119,243	-	-	-	119,243

상각비	(39,252)	-	(631,321)	(6,749)	(677,322)

처분	(2,865)	-	-	-	(2,865)

외환차이	71	-	-	-	71

기말 장부가액	1,033,103	8,100,147	11,949,064	2,461,217	23,543,531

기말 장부가액:

취득원가	1,677,851	8,100,147	26,888,308	2,494,964	39,161,270

상각누계액 등	(644,748)	-	(14,939,244)	(33,747)	(15,617,739)

장부가액	1,033,103	8,100,147	11,949,064	2,461,217	23,543,531

(주1) 유형자산에서 대체되었습니다.(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	소프트웨어	기타무형자산	합 계

기초 장부가액:

취득원가	1,433,919	8,185,156	50,151,952	3,450,000	63,221,027

상각누계액 등	(536,109)	(85,009)	(36,719,025)	(62,500)	(37,402,643)

장부가액	897,810	8,100,147	13,432,927	3,387,500	25,818,384

기중 변동액:

대체(주1)	40,979	-	1,027,557	404,964	1,473,500

상각비	(34,532)	-	(604,666)	(14,249)	(653,447)

외환차이	202	-	-	-	202

기말 장부가액	904,459	8,100,147	13,855,818	3,778,215	26,638,639

기말 장부가액:

취득원가	1,476,334	8,185,156	51,179,509	3,854,964	64,695,963

상각누계액 등	(571,875)	(85,009)	(37,323,691)	(76,749)	(38,057,324)

장부가액	904,459	8,100,147	13,855,818	3,778,215	26,638,639

(주1) 유형자산에서 대체되었습니다.

13. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기말	전기말

유동:

미지급금	90,617,179	39,652,863

미지급비용	9,255,930	20,192,112

리스부채(주석 11)	17,509,951	4,809,140

소 계	117,383,060	64,654,115

비유동:

예수보증금	81,780	81,780

장기미지급비용	-	44,537

리스부채(주석 11)	8,734,623	2,865,546

소 계	8,816,403	2,991,863

합 계	126,199,463	67,645,978

14. 단기차입금 및 사채

14.1 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

2020 .3.31

은행차입금	Shinhan Bank Europe GmbH	3M Libor + 1.05	2,022,975	1,297,430

14.2 사채보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	인수기관	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

2020.3.31

제16회 이권부 무보증 공모사채	한국투자증권(주) 등	2017.6.8	2020.6.8	2.39	80,000,000	80,000,000

(차감:유동성대체)	(79,981,572)	(79,963,258)

(차감:사채할인발행차금)	(18,428)	(36,742)

합 계	-	-

15. 자본금과 주식발행초과금

보고기간종료일 현재 지배기업의 보통주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

수권주식수	1주당 금액	발행주식수	보통주 자본금

50,000,000주	5,000원	25,800,000주	129,000,000천원

지배기업의 주식발행초과금은 유상증자시 액면가액을 초과하여 발행한 금액에서 신주발행비를 차감하여 산출된 금액입니다.

16. 기타자본 항목

16.1 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(9,363,721)	(9,363,721)

기타자본조정	(26,371)	(26,371)

자기주식처분이익	153,352	153,352

기타자본잉여금	28,038,627	28,038,627

합 계	18,801,887	18,801,887

16.2 자기주식보고기간종료일 현재 지배기업은 자기주식으로 보통주 330,000주를 보유하고 있습니다.

17. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(20,481,948)	(20,481,948)

해외사업환산손익	(80,323)	(166,575)

공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분	(7,598)	(7,598)

합 계	(20,569,869)	(20,656,121)

18. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기	전분기

제품 및 반제품의 변동	4,056,129	(5,483,380)

상품의 판매	86,191,938	86,747,061

원재료와 저장품의 사용	72,232,474	81,663,028

종업원급여	33,385,382	30,603,882

감가상각 및 무형자산상각	23,599,146	21,995,888

전력비 및 용수비 등	45,043,185	38,818,346

대손상각비(환입)	-	(84,291)

운반보관비	10,415,527	9,686,063

지급수수료	11,869,398	12,228,873

수선비	4,751,821	5,169,270

기타비용	7,385,084	7,608,415

합 계(주1)	298,930,084	288,953,155

(주1) 연결포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 물류비를 합한 금액입니 다.

19. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기	전분기

급여	5,570,223	5,125,335

퇴직급여	483,840	445,431

복리후생비	921,518	845,208

감가상각비	2,047,662	1,534,805

무형자산상각비	382,795	358,877

대손상각비(환입)	-	(84,291)

연구비	3,251,132	2,741,533

지급임차료	44,107	235,224

지급수수료	2,986,422	3,272,999

광고선전비	728,172	366,626

기타판매비와관리비	1,439,550	1,887,554

합 계	17,855,421	16,729,301

20. 기타수익과 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

배당금수익	-	112,921

임대료수익	467,187	478,768

외환차익	3,605,853	1,042,228

외화환산이익	3,133,894	1,094,437

유형자산처분이익	-	24,540

사용권자산처분이익	3,051	-

잡이익	1,032,008	3,270,065

합 계	8,241,993	6,022,959

기타비용:

외환차손	1,975,373	951,486

외화환산손실	1,563,965	1,105,676

유형자산처분손실	97,164	67,304

사용권자산처분손실	1,784	-

무형자산처분손실	2,865	-

기부금	986,294	800,000

잡손실	353,480	62,413

합 계	4,980,925	2,986,879

21. 금융수익과 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	1,914,794	1,806,680

금융비용:

이자비용	472,629	529,088

22. 법인세비용

당분기 및 전분기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	23,803,702	20,064,599

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 이연법인세증감액	(2,312,862)	(9,244,447)

합 계	21,490,840	10,820,152

23. 배당금

지배기업은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 배당금 43,299 백만원을 2020년 4월 중에 지급하였습니다. ( 전기 지급액: 43,299백만원 )

24. 현 금흐름표

24.1 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(1)분기순이익	43,070,828	40,840,401

(2)비현금항목 조정:

퇴직급여	2,016,861	1,772,268

감가상각비	23,053,836	21,362,980

무형자산상각비	677,322	653,447

외화환산손실	1,563,965	1,105,676

유형자산처분손실	97,164	67,304

사용권자산처분손실	1,784	-

무형자산처분손실	2,865	-

재고자산평가손실(환입)	(178,909)	555,231

공동기업투자이익	(8,855,570)	(9,663,511)

유형자산처분이익	-	(24,540)

사용권자산처분이익	(3,051)	-

법인세비용	21,490,840	10,820,152

외화환산이익	(3,133,894)	(1,094,437)

이자수익	(1,914,794)	(1,806,680)

이자비용	472,629	529,088

배당금수익	-	(112,921)

잡이익	-	(2,729,314)

소 계	35,291,048	21,434,743

(3)순운전자본의 변동:

매출채권의 증가	(6,008,038)	(496,022)

기타유동금융자산의 감소(증가)	(862,717)	583,723

기타유동자산의 감소(증가)	(2,351,041)	231,699

재고자산의 감소	13,181,426	14,539,279

기타비유동자산의 감소(증가)	188	(1,856)

매입채무의 감소	(2,021,667)	(11,356,202)

기타유동금융부채의 감소	(5,185,378)	(10,880,348)

기타유동부채의 증가	1,682,791	1,377,885

기타비유동금융부채의 증가(감소)	(44,536)	44,536

기타장기종업원급여부채의 감소	(74,372)	(34,812)

확정급여채무의 감소	(6,457,483)	(1,861,514)

사외적립자산의 감소	6,221,757	1,351,195

소 계	(1,919,070)	(6,502,437)

합 계	76,442,806	55,772,707

24.2 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타금융자산의 유동성대체	-	18,175

건설중인자산의 유형자산 대체	17,464,261	75,043,805

건설중인자산의 무형자산 대체	119,243	1,473,500

투자부동산의 유형자산 대체	39,888	-

유형자산 처분 관련 미수금 증감	664,675	-

유형자산 취득 관련 미지급금 증감	1,790,108	676,427

사용권자산 및 리스부채의 증가	21,978,894	9,225,474

24.3 재무활동 에서 생 기는 부채의 변동 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기 는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금흐름	기말

차입	상환	상각	대체 등(주1)	환율 변동

유동부채:

단기차입금	1,297,430	648,715	-	-	-	76,830	2,022,975

유동성사채	79,963,258	-	-	18,314	-	-	79,981,572

유동성리스부채	4,809,140	-	(3,296,793)	34,301	15,963,303	-	17,509,951

소 계	86,069,828	648,715	(3,296,793)	52,615	15,963,303	76,830	99,514,498

비유동부채:

리스부채	2,865,546	-	-	26,806	5,842,271	-	8,734,623

합 계	88,935,374	648,715	(3,296,793)	79,421	21,805,574	76,830	108,249,121

(주1) 당분기 중 사용권자산과 함께 인식한 리스부채 및 외화환산효과가 포함되어 있 습니다.

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초(주1)	현금흐름	비현금흐름	기말

상환	상각	대체 등(주2)	환율 변동

유동부채:

단기차입금	1,279,160	-	-	-	(1,700)	1,277,460

유동성리스부채	-	-	-	7,929,125	-	7,929,125

소 계	1,279,160	-	-	7,929,125	(1,700)	9,206,585

비유동부채:

사채	79,891,126	-	17,866	-	-	79,908,992

리스부채	1,168,087	(813,763)	33,954	191,618	(172)	579,724

소 계	81,059,213	(813,763)	51,820	191,618	(172)	80,488,716

합 계	82,338,373	(813,763)	51,820	8,120,743	(1,872)	89,695,301

(주1) 기업회계기준서 제1116호 도입에 따라 2019년 1월 1일에 최초로 인식한 리스 부채 금액이 포함되어 있습니다.(주2) 전분기 중 사용권자산과 함께 인식한 리스부채 및 외화환산효과가 포함되어 있 습니다.

25. 우발부채 및 약정사항

25.1 당 분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD , EUR )

은행명	한도구분	약정사항구분

구 분	금액	구 분	금액

(주)하나은행	개별한도	-	당좌차월	5,000,000

포괄한도	-	수출입거래	USD 40,000,000

(주)국민은행	포괄한도	-	수출입거래	USD 30,000,000

(주)우리은행	포괄한도	45,000,000	당좌차월	4,000,000

수출입거래	USD 30,000,000

무역금융대출	3,500,000

기업구매자금대출	1,000,000

개별한도	-	기업구매자금대출	1,000,000

(주)신한은행	포괄한도	20,000,000	당좌차월	5,000,000

수출입거래	USD 12,000,000

개별한도	-	파생상품거래	USD 3,000,000

Shinhan Bank Europe GmbH	개별한도	-	일반자금대출	EUR 1,500,000

25.2 당분기말 현재 연결실체가 타인에게 담보로 제공한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보권자	설정사유

토지	849,933	(주)국민은행, (주)신한은행,(주)우리은행, 유에이치오차유동화전문(유)	에스엠피주식회사차입금 담보(주1)

(주1) 동 차입금 담보는 금융기관에게 지배기업의 토지와 에스엠피주식회사의 자산 이 공동담보로 제공된 것으로 총 채권최고액은 524,041백만원입니다. 연결실 체는 지배기업 토지의 가치를 최대 한도로 하여 보증손실 위험에 노출되어 있 으며, 동 담보제공 토지와 관련하여 전기에 385백만원의 보증손실환입을 인식 하였습니다 . 전기 중 충당부채의 변동내역은 아래와 같으며, 당분기 중 충당부 채의 변동은 없습니다.

(단위: 천원)

과 목	2019. 1. 1	증가	감소	2019.12.31

유동충당부채	28,012,128	-	(385,488)	27,626,640

25.3 당분기말 현재 연결실체는 제품의 납품 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 2,932백 만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

25.4 당분기말 현재 손해배상과 관련하여 법원에 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다. 연결실체는 당분기말 현재 동 소송사건에 대한 결과를 합리적으로 추정할 수 없으며, 충당부채로 인식한 금액도 없습니다.

(단위: 백만원)

계류법원	원고	피고	소제기일	사건내용	소송가액(주1)	진행상황

서울중앙지방법원	유덕상 외 28,832명	지배기업 외 12개사	2012.06.18	손해배상청구	865	1심 진행중

박중구 외 17,303명	지배기업 외 12개사	2012.09.18	8,574	1심 진행중

구종서 외 2,571명	지배기업 외 12개사	2015.04.29	77	1심 진행중

강경구 외 975명	지배기업 외 12개사	2016.04.07	205	1심 진행중

(주1) 소송가액은 피고 전체에 대한 소송가액이고 소송결과에 따라 발생할 수 있는 지연이자는 합리적으로 추정이 불가능하여 제외하였습니다.

26. 특수관계자와의 거래26.1 특수관계자 내역

구 분	회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데케미칼 주식회사

공동기업	한덕화학주식회사, 롯데비피화학주식회사

기타의 특수관계자(주1)	(주)케이피켐텍, 롯데엠시시(주), 롯데미쓰이화학(주),롯데베르살리스 엘라스토머스(주) , LOTTE Chemical USA Corporation

기타(주2)	롯데기업집단 계열회사

(주1) 매출 등의 거래 또는 채권 등 잔액이 있는 기타 특수관계자만 포함하였습니다.(주2) 기업회계기준서 제1024호에 따른 특수관계자 범위에는 포함되지 않으나 독점 규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사 중 연결실체와 매 출 등의 거래 또는 채권ㆍ채무잔액이 있는 회사만 포함하였습니다.

26.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원 )

구 분	회사명	수익거래	비용거래

매출	기타(주1)	매입	기타(주2)

유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데케미칼 주식회사	3,230,914	-	-	13,818,401

공동기업	한덕화학주식회사	9,767,940	4,747,514	-	31,414

롯데비피화학주식회사	74,633	18,837,792	72,953	1,067

기타의 특수관계자	롯데엠시시(주)	11,153	-	29,455	-

롯데미쓰이화학(주)	53,398	-	-	-

롯데베르살리스 엘라스토머스(주)	7,311	-	-	-

LOTTE Chemical USA Corporation	-	-	-	6,013

기타	롯데기업집단 계열회사	184,317	90,917	1,430,538	13,300,443

(주1) 공동기업으로부터 수령한 배당금수익이 포함되어 있습니다.(주2) 유의적인 영향력을 행사하는 기업에게 지급한 배당금이 포함되어 있습니다.

(2) 전분기(단위: 천원 )

구 분	회사명	수익거래	비용거래

매출	기타(주1)	매입	기타(주2)

유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데케미칼 주식회사	4,098,566	-	41,092	13,919,456

공동기업	한덕화학주식회사	10,204,532	4,767,254	-	27,079

롯데비피화학주식회사	204,176	59,702,065	113,799	1,261

기타의 특수관계자	(주)케이피켐텍	3,103	-	-	-

롯데첨단소재(주)(주3)	174,894	-	-	136,076

롯데엠시시(주)	13,282	-	-	-

롯데미쓰이화학(주)	82,002	-	-	-

롯데베르살리스 엘라스토머스(주)	1,349	-	-	-

기타	롯데기업집단 계열회사	39,365	112,044	1,415,794	9,184,159

(주1) 공동기업으로부터 수령한 배당금수익이 포함되어 있습니다.(주2) 유의적인 영향력을 행사하는 기업에게 지급한 배당금이 포함되어 있습니다.

(주3) 2020년 1월 1일자로 롯데첨단소재(주)는 롯데케미칼 주식회사에 흡수합병되었 습니다.

26.3 보고기 간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산ㆍ부채의 주요내용은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원 )

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데케미칼 주식회사	2,251,973	-	-	13,673,153

공동기업	한덕화학주식회사	2,890,088	4,705,339	-	92,298

롯데비피화학주식회사	49,867	-	26,978	250

기타의 특수관계자	롯데엠시시(주)	6,464	-	-	-

롯데미쓰이화학(주)	18,117	-	-	-

롯데베르살리스 엘라스토머스(주)	2,822	-	-	-

LOTTE Chemical USA Corporation	-	-	-	17,174

기타	롯데기업집단 계열회사	122,425	665,235	855,675	10,817,456

(2) 전기말(단위: 천원 )

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데케미칼 주식회사	1,906,459	-	-	23,782

공동기업	한덕화학주식회사	3,449,125	216,641	-	91,372

롯데비피화학주식회사	32,636	-	30,882	681

기타의 특수관계자	롯데첨단소재(주)(주1)	166,549	-	-	22,484

롯데엠시시(주)	4,450	-	15,799	-

롯데미쓰이화학(주)	29,204	-	-	-

롯데베르살리스 엘라스토머스(주)	1,492	-	-	-

기타	롯데기업집단 계열회사	49,277	671,823	898,254	2,110,220

(주1) 2020년 1월 1일자로 롯데첨단소재(주)는 롯데케미칼 주식회사에 흡수합병되었 습니다.26.4 당분기 중 연결실체는 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여 208백만원(전분기: 387백만원) 과 퇴직급여 31백만원(전분기: 43백만원)을 당분기 비용으로 인식하였습니다. 상기 주요 경영진은 연결실체의 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

27. 매출액 및 부문별 정보

27.1 연결실체는 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다.

27.2 당분기 및 전분기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기	전분기

주요 제품 및 용역:

일반화학	167,422,500	169,616,317

정밀화학	161,372,582	133,637,133

전자재료	19,986,621	21,907,154

기타용역	1,151,246	1,475,921

합 계	349,932,949	326,636,525

지리적 시장:

국내	193,975,343	151,513,706

아시아	85,159,673	59,509,566

북미	21,855,490	21,502,089

유럽	19,406,600	18,050,143

기타	29,535,843	76,061,021

합 계	349,932,949	326,636,525

수익인식시기:

한 시점에 인식	348,781,703	325,160,604

기간에 걸쳐 인식	1,151,246	1,475,921

합 계	349,932,949	326,636,525

27.3 당분기 및 전분기 중 연결실체의 총 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

28. 금융상품의 공정가치

28.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	430,392,558	430,392,558	398,005,316	398,005,316

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	9,302,643	9,302,643	9,652,643	9,652,643

금융부채:

유동성사채	79,981,572	80,261,999	79,963,258	80,363,402

한편, 현금및현금성자산, 매출채권, 기타금융자산, 장ㆍ단기금융자산, 매입채무, 기타금융부채 등의 공정가치는 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

28.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시 가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

연결실체는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	430,392,558	-	430,392,558

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	9,302,643	9,302,643

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	398,005,316	-	398,005,316

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	9,652,643	9,652,643

당분기 및 전기 중 공정가치 수준1과 수준2 사이의 이동 및 공정가치 수준3으로 또는수준3으로부터의 이동은 없었습니다.