롯데정밀화학 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제55 (당)기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제54 (전)기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
롯데정밀화학주식회사

1. 일 반사항

롯데정밀화학주식회사(이하 "당사")는 화학비료 및 관련 제품의 제조를 목적으로 하여 1964년 8월 27일에 설립되어 울산광역시에 본사를 두고 메셀로스, ECH, AnyCoat?등의 화학제품을 제조ㆍ판매하고 있습니다. 또한, 당사는 1976년 4월 15일자로 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 설립이래 수차의 증자를거쳐 당분기말 현재 당사의 자본금은 129,000백만원이며 최대주주인 롯데케미칼주식회사의 총보유 지분율 은 31.13%입 니다. 한편, 당사는 2016년 2월에 사명을 "삼성정밀화학주식회사"에서 "롯데정밀화학주식회사"로 변경하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 당사가 기업회계기준서 제1109호를 도입함에 따라 기업회계기준서 제1109호의 세 가지 측면이 당기 재무제표에 미치는 영향은 아래와 같습니다. 한편, 당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 작성되었습니다. (a) 분류 및 측정특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 당사는 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가를 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다.기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVPL), 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 당사의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에 근거합니다.당사가 보유한 금융자산에 대한 새로운 분류 및 측정결과는 다음과 같습니다.① SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 당사의 장ㆍ단기금융자산, 매출채권 및 기타금융자산을 포함합니다.

② 제거손익이 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익-공정가치측정 지분상 품. 이 범주는 당사가 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인 식 또는 거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 당사는 비상장 지분상품을 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손 익-공정가치측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상평가를 수행 하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 당사의 해당 비상장지분상품은 전기말 현재 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.당사의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에 제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의사실과 상황에 기초하여야 합니다.당사의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와 대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다.기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더 이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 당사의 사업모형에 근거하여 분류됩니다. 금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다.(b) 손상

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 당사의 손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다.

기업회계기준서 제1109호는 당사가 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다.

기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다.한편, 기업회계기준서 제1109호의 적용은 당사의 재무상태 및 자본에 미치는 영향은없습니다.

(c) 위험회피회계당사는 위험회피회계를 적용하고 있지 않으므로 기업회계기준서 제1109호의 적용이당사의 재무상태 및 자본에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 생기는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였고 최초 적용 누적효과를 최초 적용일 현재 완료되지 아니한 계약에만 적용하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다.

기업회계기준서 제1115호의 최초적용에 따른 유의적인 변경과 최초적용에 따른 당사의 당분기 포괄손익계산서상 금액적 영향은 아래와 같습니다. 한편, 기업회계기준서 제1115호의 최초적용이 당분기초 자본변동표, 당분기말 재무상태표, 당분기 현금흐름표 및 당분기 주당이익에 미치는 영향은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	참조	기준서 제1115호채택 전 금액	조정	보고금액

매출액	1,035,130,001	-	1,035,130,001

매출원가	①	786,984,721	10,547,375	797,532,096

물류비	①	25,854,370	(10,547,375)	15,306,995

법인세비용	44,287,525	-	44,287,525

분기순이익	148,745,722	-	148,745,722

기타포괄손익	-	-	-

분기포괄손익	148,745,722	-	148,745,722

① 수행의무의 식별당사는 화학제품의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 당사는 해외 고객에게 재화를 인도할 때 일부 고객에게 운송용역을 제공하고 있으며, 이러한 운송용역은 기업회계기준서 제1115호 적용시 재화의 인도와 구분되는 별도의 수행의무로 식별됩니다. 당사는 해외 고객에게 제공하는 운송용역을 별도의 수행의무로 식별함에 따라 당분기부터 운송용역에서 발생하는 원가를 물류비에서 매출원가로 조정하였습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정)해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체동 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.동 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.2 중요한 회계정책

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 종속기업 및 공동기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및공동기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	141,512,039	-	141,512,039

단기금융자산	135,000,000	-	135,000,000

매출채권	246,379,583	-	246,379,583

기타유동금융자산	5,105,795	-	5,105,795

소 계	527,997,417	-	527,997,417

비유동자산:

장기금융자산	24,500	-	24,500

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	23,716,008	23,716,008

기타비유동금융자산	4,236,548	-	4,236,548

소 계	4,261,048	23,716,008	27,977,056

합 계	532,258,465	23,716,008	555,974,473

(전기말) (단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	130,143,422	-	-	130,143,422

단기금융자산	225,000,000	-	-	225,000,000

매출채권	187,929,762	-	-	187,929,762

기타유동금융자산	6,893,809	-	-	6,893,809

장기금융자산	25,000	-	-	25,000

만기보유금융자산	-	-	138,775	138,775

매도가능금융자산	-	23,516,008	-	23,516,008

기타비유동금융자산	4,054,223	-	-	4,054,223

합 계	554,046,216	23,516,008	138,775	577,700,999

(2) 금융부채(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정

당분기말	전기말

유동부채:

매입채무	106,816,753	73,747,739

기타유동금융부채	60,612,688	62,025,069

유동성사채	-	199,926,883

소 계	167,429,441	335,699,691

비유동부채:

사채	79,873,370	79,812,422

기타비유동금융부채	81,780	1,000

소 계	79,955,150	79,813,422

합 계	247,384,591	415,513,113

5. 매출채권 및 기타금융자산 5.1 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	279,247,894	220,953,066

대손충당금	(32,868,311)	(33,023,304)

합 계	246,379,583	187,929,762

5.2 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부가액	채권액	대손충당금	장부가액

유동:

미수금	13,401,934	(10,376,347)	3,025,587	14,925,317	(10,376,347)	4,548,970

미수수익	1,771,080	(722,477)	1,048,603	1,902,316	(722,477)	1,179,839

유동성 장기대여금	1,000,000	-	1,000,000	1,000,000	-	1,000,000

보증금	5,000	-	5,000	165,000	-	165,000

채무증권	26,605	-	26,605	-	-	-

소 계	16,204,619	(11,098,824)	5,105,795	17,992,633	(11,098,824)	6,893,809

비유동:

장기대여금	1,800,000	-	1,800,000	1,800,000	-	1,800,000

장기미수금	611,985	-	611,985	589,270	-	589,270

장기보증금	1,775,953	-	1,775,953	1,664,953	-	1,664,953

채무증권	48,610	-	48,610	-	-	-

소 계	4,236,548	-	4,236,548	4,054,223	-	4,054,223

합 계	20,441,167	(11,098,824)	9,342,343	22,046,856	(11,098,824)	10,948,032

6. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	11,301,391	-	11,301,391	2,778,396	-	2,778,396

제품	33,232,821	(155,021)	33,077,800	23,988,397	(489,142)	23,499,255

반제품	29,593,697	(286,563)	29,307,134	22,393,365	(1,384,403)	21,008,962

원재료	27,355,036	-	27,355,036	24,808,111	-	24,808,111

저장품	15,753,547	-	15,753,547	14,195,633	-	14,195,633

미착품	37,429,037	-	37,429,037	42,653,125	-	42,653,125

적송품	556,314	-	556,314	402,111	-	402,111

재공품	-	-	-	7,079,908	-	7,079,908

합 계	155,221,843	(441,584)	154,780,259	138,299,046	(1,873,545)	136,425,501

당분기 중 매출원가로 반영한 재고자산평가손실환입액은 1,432백만원(전분기 : 3,048백만원)입니다.

7. 종속기업 및 공동기업투자

7.1 보고기간종료일 현재 종속기업 및 공동기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기말	전기말

종속기업투자	989,252	989,252

공동기업투자	118,806,266	118,806,266

합 계	119,795,518	119,795,518

7.2 보고기간종료일 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	소재지	지분율(%)	당분기말	전기말

LOTTE Fine Chemical Europe GmbH	독일	100.00	415,272	415,272

LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.	중국	100.00	573,980	573,980

합 계	989,252	989,252

7.3 보고기간종료일 현재 공동기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	소재지	지분율(%)	당분기말	전기말

한덕화학주식회사	대한민국	50.00	17,700,525	17,700,525

롯데비피화학주식회사(주1)	대한민국	49.06	101,105,741	101,105,741

합 계	118,806,266	118,806,266

(주1) 당사의 지분율이 50% 미만이나, 약정 등에 의하여 공동지배력을 보유하고 있 어 공동기업투자로 분류하였습니다.

8. 유형자산 8.1 당분기 및 전분기 중 유형자산 변동내용은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원 )

구 분	토지(주1)	건물 및 구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	정부보조금	합 계

기초 장부가액:

취득원가	21,023,843	329,588,578	1,154,577,212	50,209,312	51,061,648	(248,921)	1,606,211,672

감가상각누계액	-	(135,490,256)	(730,805,604)	(31,923,776)	-	-	(898,219,636)

장부가액	21,023,843	194,098,322	423,771,608	18,285,536	51,061,648	(248,921)	707,992,036

기중 변동액:

취득	-	-	231,000	7,141,247	65,503,670	-	72,875,917

대체(주2)	-	1,200,036	40,225,172	(8,238,927)	(47,802,602)	-	(14,616,321)

처분	-	(11,038)	(359,150)	(379)	(49,000)	-	(419,567)

감가상각비	-	(8,416,283)	(43,807,182)	(4,131,246)	-	42,269	(56,312,442)

기말 장부가액	21,023,843	186,871,037	420,061,448	13,056,231	68,713,716	(206,652)	709,519,623

기말 장부가액:

취득원가	21,023,843	330,583,458	1,188,620,795	48,304,608	68,713,716	(206,652)	1,657,039,768

감가상각누계액	-	(143,712,421)	(768,559,347)	(35,248,377)	-	-	(947,520,145)

장부가액	21,023,843	186,871,037	420,061,448	13,056,231	68,713,716	(206,652)	709,519,623

(주1) 당사의 토지 중 일부는 타인의 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 22.2 참조).(주2) 건설중인자산 중 14,616,321천원 은 무형자산으로 대체되었습니다.

(2) 전분기(단위: 천원 )

구 분	토지(주1)	건물 및 구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	정부보조금	합 계

기초 장부가액:

취득원가	19,899,070	323,888,077	1,173,709,170	41,843,675	18,907,957	-	1,578,247,949

감가상각누계액	-	(124,480,470)	(710,400,075)	(30,617,011)	-	-	(865,497,556)

장부가액	19,899,070	199,407,607	463,309,095	11,226,664	18,907,957	-	712,750,393

기중 변동액:

취득	-	-	-	3,654,159	29,732,693	(281,798)	33,105,054

대체(주2)	1,126,026	3,187,697	11,789,199	2,315,628	(20,186,139)	-	(1,767,589)

처분	(1,253)	(101,012)	(50,401)	(73,840)	-	-	(226,506)

감가상각비	-	(9,003,618)	(38,801,716)	(3,387,331)	-	18,787	(51,173,878)

기말 장부가액	21,023,843	193,490,674	436,246,177	13,735,280	28,454,511	(263,011)	692,687,474

기말 장부가액:

취득원가	21,023,843	326,831,703	1,158,157,592	46,627,066	28,454,511	(263,011)	1,580,831,704

감가상각누계액	-	(133,341,029)	(721,911,415)	(32,891,786)	-	-	(888,144,230)

장부가액	21,023,843	193,490,674	436,246,177	13,735,280	28,454,511	(263,011)	692,687,474

(주1) 당사의 토지 중 일부는 타인의 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 22.2 참조).(주2) 건설중인자산 중 1,767,589 천원은 무형자산으로 대체되었습니다.

8.2 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 506백만원(전분기:13백만)입니다. 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은3.07% 입니다.

9. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원 )

구 분	산업재산권	회원권	소프트웨어	기타무형자산	합 계

기초 장부가액	805,281	8,185,159	5,978,773	117,500	15,086,713

기중 변동액:

증가	142,972	-	11,173,349	3,300,000	14,616,321

상각	(88,690)	-	(3,493,880)	(22,500)	(3,605,070)

처분	(30,795)	-	-	-	(30,795)

기말 장부가액	828,768	8,185,159	13,658,242	3,395,000	26,067,169

(2) 전분기(단위: 천원 )

구 분	산업재산권	회원권	소프트웨어	기타무형자산	합 계

기초 장부가액	745,570	7,829,376	11,932,461	147,500	20,654,907

기중 변동액:

증가	336,448	355,780	1,075,361	-	1,767,589

상각	(87,599)	-	(5,547,344)	(22,500)	(5,657,443)

처분	(70,523)	-	-	-	(70,523)

기말 장부가액	923,896	8,185,156	7,460,478	125,000	16,694,530

10. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기말	전기말

유동:

미지급금	42,705,088	42,913,381

미지급비용	17,907,600	19,111,688

소 계	60,612,688	62,025,069

비유동:

예수보증금	81,780	1,000

합 계	60,694,468	62,026,069

11. 사채

보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	인수기관	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

2018.9.30

제14회 이권부 무보증 공모사채	신한금융투자	2013.4.1	2018.4.1	-	-	100,000,000

제15회 이권부 무보증 공모사채	NH투자증권 등	2013.9.26	2018.9.26	-	-	100,000,000

제16회 이권부 무보증 공모사채	한국투자증권 등	2017.6.8	2020.6.8	2.39	80,000,000	80,000,000

소 계	80,000,000	280,000,000

(차감:유동성대체)	-	(199,926,883)

(차감:사채할인발행차금)	(126,630)	(260,695)

합 계	79,873,370	79,812,422

12. 자본금과 주식발행초과금

보고기간종료일 현재 당사의 보통주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

수권주식수	1주당금액	발행주식수	보통주 자본금

50,000,000주	5,000원	25,800,000주	129,000,000천원

당사의 주식발행초과금은 유상증자시 액면가액을 초과하여 발행한 금액에서 신주발행비를 차감하여 산출된 금액입니다.

13. 기타자본항 목 13.1 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(9,363,721)	(9,363,721)

자기주식처분이익	153,353	153,353

기타자본잉여금	28,038,627	28,038,627

합 계	18,828,259	18,828,259

13.2 자기주식당분기말 현재 당사는 자기주식으로 보통주 330,000주(전기말: 보통주 330,000주)를 보유하고 있습니다. 14. 기타포괄손익누계액 당분기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액은 전액 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익(전기말: 매도가능금융자산평가이익)으로 구성되어 있습니다.

15. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 반제품의 변동	(2,189,750)	(31,533,438)	4,619,432	11,547,518

상품의 판매	81,298,744	262,957,625	72,707,053	231,304,676

원재료와 저장품의 사용	82,961,099	249,936,734	75,307,056	227,737,391

종업원급여	33,576,796	90,103,257	28,849,498	78,847,077

감가상각 및 무형자산상각	19,532,450	59,852,216	18,560,950	56,766,025

전력비 및 용수비 등	45,487,439	135,017,945	45,577,588	132,002,307

대손상각비	(154,993)	(154,993)	-	-

운반보관비	9,473,318	27,410,321	9,890,544	28,312,469

지급수수료	11,393,432	32,906,953	5,211,694	14,366,381

수선비	5,435,691	14,411,362	4,423,167	12,818,382

기타비용	8,395,876	22,435,498	13,388,348	37,890,366

합 계(주1)	295,210,102	863,343,480	278,535,330	831,592,592

(주1) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 물류비를 합한 금액입니다.

16. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,310,976	13,859,130	4,289,309	11,727,125

퇴직급여	436,078	1,294,436	404,299	1,218,044

복리후생비	950,856	3,110,769	836,394	2,465,100

감가상각비	1,353,584	4,055,109	732,752	2,237,785

무형자산상각비	346,647	2,460,116	1,431,024	4,289,827

대손상각비	(154,993)	(154,993)	-	-

연구비	3,201,983	8,687,570	3,002,618	8,136,113

지급임차료	253,473	794,699	247,244	836,426

지급수수료	3,264,883	9,411,902	3,659,559	8,979,439

기타판매비와관리비	3,049,224	6,985,651	2,970,497	7,913,288

합 계	18,012,711	50,504,389	17,573,696	47,803,147

17. 기타수익과 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

배당금수익	-	28,922,793	-	10,720,436

임대료수익	467,291	1,288,141	899,023	2,684,057

외환차익	4,207,373	7,576,305	3,530,251	6,291,106

외화환산이익	(2,585,490)	874,080	(839,812)	1,260,241

유형자산처분이익	-	38,494	3,635	752,376

수입수수료	-	4,037	200,158	599,683

기타이자수익	16,938	50,722	79,709	354,030

잡이익	314,548	4,039,946	310,710	1,163,003

합 계	2,420,660	42,794,518	4,183,674	23,824,932

기타비용:

외환차손	3,462,170	6,909,120	1,725,676	5,962,342

외화환산손실	(1,589,550)	1,006,577	(136,817)	752,008

유형자산처분손실	105,718	419,200	86,064	174,498

무형자산처분손실	1,433	30,795	34,122	70,523

기부금	-	561,000	-	64,500

기타대손상각비	-	-	220,174	831,546

보증손실(주석 22.2)	-	12,117,173	-	-

잡손실	(58,404)	812,610	113,089	280,967

합 계	1,921,367	21,856,475	2,042,308	8,136,384

18. 금융수익과 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	1,593,245	4,650,093	1,539,017	3,641,215

외환차익	-	2,880	-	1,744

합 계	1,593,245	4,652,973	1,539,017	3,642,959

금융비용:

이자비용	1,061,061	4,344,290	2,769,925	7,862,622

외환차손	-	-	-	20,268

합 계	1,061,061	4,344,290	2,769,925	7,882,890

19. 법인세비용

당분기 및 전분기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	43,844,404	20,840,925

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 이연법인세증감액	443,121	1,455,566

합 계	44,287,525	22,296,491

20. 배당금 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 배당금 20,376백만원은 2018년 4월중에 지급되었습니다( 전기 지급액: 7,641백만원 ).

21. 영업활동 현금흐름

21.1 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(1)분기순이익	148,745,722	75,438,696

(2)비현금항목 조정:

퇴직급여	5,456,015	5,309,931

감가상각비	56,312,442	51,173,878

무형자산상각비	3,605,070	5,657,443

외화환산손실	1,006,577	752,008

유형자산처분손실	419,200	174,498

무형자산처분손실	30,795	70,523

재고자산평가손실환입	(1,431,960)	(3,048,146)

대손상각비환입	(154,993)	-

기타의대손상각비	-	831,546

보증손실	12,117,173	-

유형자산처분이익	(38,494)	(752,376)

법인세비용	44,287,525	22,296,491

외화환산이익	(874,080)	(1,260,241)

이자수익	(4,700,815)	(3,995,245)

이자비용	4,344,290	7,862,622

배당금수익	(28,922,793)	(10,720,436)

소 계	91,455,952	74,352,496

(3)순운전자본의 변동:

매출채권의 증가	(59,007,313)	(19,146,666)

기타유동금융자산의 증가	(1,706,082)	(2,463,274)

기타유동자산의 증가	(1,371,792)	(2,111,648)

재고자산의 감소(증가)	(16,922,798)	8,342,126

기타비유동금융자산의 감소(증가)	(75,405)	67,980

매입채무의 증가	33,696,189	11,494,241

기타유동금융부채의 증가	4,218,932	2,717,155

기타유동부채의 증가	879,891	63,944

기타비유동금융부채의 증가	80,780	-

기타장기종업원급여부채의 증가	1,341,819	163,991

확정급여채무의 감소	(6,127,111)	(4,925,963)

사외적립자산의 증가	(4,728,779)	(5,066,877)

소 계	(49,721,669)	(10,864,991)

합 계	190,480,005	138,926,201

21.2 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

만기보유금융자산의 유동성대체	-	36,800

기타금융자산의 유동성대체	1,220	-

장기대여금의 유동성대체	-	5,000,000

사채의 유동성대체	-	199,846,064

건설중인자산의 유형자산 대체	33,186,281	18,418,550

건설중인자산의 무형자산 대체	14,616,321	1,767,589

유형자산 취득 관련 미지급금	4,835,354	2,029,679

유형자산 처분 관련 미수금	664,675	644,600

21.3 재무활동 에서 생 기는 부채의 변동 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기 는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	상각	기말

유동부채:

유동성사채	199,926,883	(200,000,000)	73,117	-

비유동부채:

사채	79,812,422	-	60,948	79,873,370

합 계	279,739,305	(200,000,000)	134,065	79,873,370

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	상각	대체	기말

유동부채:

단기차입금	438,540	(438,540)	-	-	-

유동성사채	99,938,402	(100,000,000)	107,014	199,846,064	199,891,480

소 계	100,376,942	(100,438,540)	107,014	199,846,064	199,891,480

비유동부채:

사채	199,786,969	79,776,280	77,110	(199,846,064)	79,794,295

합 계	300,163,911	(20,662,260)	184,124	-	279,685,775

22. 우발부채 및 약정사항

22.1 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

은행명	한도구분	약정사항구분

구 분	금액	구 분	금액

KEB하나은행	개별한도	-	당좌차월	5,000,000

수출입거래	USD 40,000,000

국민은행	개별한도	-	수출입거래	USD 30,000,000

우리은행	포괄한도	45,000,000	당좌차월	4,000,000

수출입거래	USD 30,000,000

무역금융대출	3,500,000

기업구매자금대출	1,000,000

개별한도	-	기업구매자금대출	3,000,000

신한은행	포괄한도	36,000,000	당좌차월	8,000,000

수출입거래	USD 22,100,000

개별한도	-	파생상품거래	USD 3,000,000

22.2 당분기말 현재 당사가 타인에게 담보로 제공한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보권자	설정사유

토지	849,933	국민은행, 신한은행, 우리은행, 연합자산관리주식회사	에스엠피주식회사차입금 담보(주1)

(주1) 동 차입금 담보는 금융기관에게 당사의 토지와 에스엠피주식회사의 자산이 공 동담보로 제공된 것으로 총 채권최고액은 524,031백만원입니다. 당사는 당사 토지의 가치를 최대 한도로 하여 보증손실 위험에 노출되어 있으며, 동 담보제 공 토지와 관련하여 당분기에 12,117백만원의 보증손실을 추가로 인식하여 당 분기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	기초	증가	감소	당분기말

유동충당부채	15,894,955	12,117,173	-	28,012,128

22.3 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증 내용은 다음과 같습니다.

(단위: EUR)

지급보증액	지급보증내역	제공받은 회사	여신금액	여신금융기관

EUR 1,200,000	금융기관차입금 등	LOTTE Fine ChemicalEurope GmbH	EUR 1,000,000	신한은행

22.4 당분기말 현재 당사는 제품의 납품 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 2,586백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

22.5 당분기말 현재 손해배상과 관련하여 법원에 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다. 당사는 당분기말 현재 동 소송사건에 대한 결과를 합리적으로 추정할 수 없으며, 충당부채로 인식한 금액도 없습니다.

(단위: 백만원)

계류법원	원고	피고	소제기일	사건내용	소송가액	진행상황

서울중앙지방법원	유덕상 외 28,832명	당사 외 12개사	2012.06.18	손해배상청구	865	1심 진행중

박중구 외 18,130명	당사 외 12개사	2012.09.18	11,093	1심 진행중

구종서 외 2,571명	당사 외 12개사	2015.04.29	77	1심 진행중

강경구 외 975명	당사 외 12개사	2016.04.07	205	1심 진행중

서울서부지방법원	퀴네앤드나겔주식회사	당사	2017.11.20	50	1심 원고 패소 확정되어 소송 종료

23. 특수관계자와의 거래23.1 특수관계자 내역

구 분	회사명

유의적인 영향력을행사하는 기업	롯데케미칼 주식회사

종속기업	LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.,LOTTE Fine Chemical Europe GmbH

공동기업	한덕화학주식회사, 롯데비피화학주식회사

기타의 특수관계자(주1)	(주)케이피켐텍, 롯데첨단소재(주), 롯데엠시시(주), 롯데미쓰이화학(주), 롯데베르살리스 엘라스토머스(주) 등

기타(주2)	롯데기업집단 계열회사

(주1) 매출 등의 거래 또는 채권 등 잔액이 있는 기타 특수관계자만 포함하였습니다.(주2) 기업회계기준서 제1024호에 따른 특수관계자 범위에는 포함되지 않으나 독점 규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사 중 당사와 매출 등의 거래 또는 채권ㆍ채무잔액이 있는 회사만 포함하였습니다.

23.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원 )

구 분	회사명	수익거래	비용거래

매출	기타(주1)	매입	기타(주2)

유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데케미칼 주식회사	9,866,947	1,276,865	50,480	8,632,594

종속기업	LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.	231,599	-	-	497,354

LOTTE Fine Chemical Europe GmbH	20,152,713	39,374	383,879	759,527

공동기업	한덕화학주식회사	29,457,908	3,394,779	-	27,079

롯데비피화학주식회사	833,246	25,509,510	376,306	3,296

기타의 특수관계자	(주)케이피켐텍	3,532	-	-	-

롯데첨단소재(주)	346,792	2,670	-	-

롯데엠시시(주)	53,245	-	-	-

롯데미쓰이화학(주)	172,182	-	-	-

롯데베르살리스 엘라스토머스(주)	31,709	-	-	-

기타	롯데기업집단 계열회사	117,753	349,592	3,691,714	31,650,116

(주1) 공동기업으로부터 수령한 배당금수익이 포함되어 있습니다.(주2) 유의적인 영향력을 행사하는 기업에게 지급한 배당금이 포함되어 있습니다.

(2) 전분기(단위: 천원 )

구 분	회사명	수익거래	비용거래

매출	기타(주1)	매입	기타(주2)

유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데케미칼 주식회사	7,254,933	210,343	31,746	2,536,292

종속기업	에스엔폴주식회사	-	229,740	3,979,648	149,210

LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.	54,505	-	-	488,587

LOTTE Fine Chemical Europe GmbH	17,808,343	61,113	1,442,738	-

공동기업	한덕화학주식회사	26,860,337	2,832,143	-	-

롯데비피화학주식회사	760,323	7,399,000	237,830	1,647

기타의 특수관계자	(주)케이피켐텍	5,279	-	-	-

롯데첨단소재(주)	148,809	-	-	-

롯데엠시시(주)	31,955	-	-	-

롯데미쓰이화학(주)	136,357	-	-	-

롯데베르살리스 엘라스토머스(주)	858	-	-	-

기타	롯데기업집단 계열회사	-	71,437	-	14,975,922

(주1) 공동기업으로부터 수령한 배당금수익이 포함되어 있습니다.(주2) 유의적인 영향력을 행사하는 기업에게 지급한 배당금이 포함되어 있습니다.

23.3 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산ㆍ부채의 주요내용은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원 )

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데케미칼 주식회사	3,307,644	-	17,446	37,963

종속기업	LOTTE Fine Chemical Trading (Shanghai) Co., Ltd.	79,820	-	-	61,602

LOTTE Fine Chemical Europe GmbH	8,025,640	3,095	-	115,631

공동기업	한덕화학주식회사	3,339,931	48,292	-	90,709

롯데비피화학주식회사	175,955	39	16,473	579

기타의 특수관계자	롯데첨단소재(주)	60,700	-	-	-

롯데엠시시(주)	3,709	-	-	-

롯데미쓰이화학(주)	18,410	-	-	-

롯데베르살리스 엘라스토머스(주)	3,458	-	-	-

기타	롯데기업집단 계열회사	-	618,561	593,600	5,340,474

(2) 전기말(단위: 천원 )

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데케미칼 주식회사	2,765,087	-	-	25,592

종속기업	LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.	37,452	-	-	56,495

LOTTE Fine Chemical Europe GmbH	4,930,328	-	80,350	-

공동기업	한덕화학주식회사	3,683,595	29,922	-	-

롯데비피화학주식회사	187,545	-	59,421	216

기타의 특수관계자	롯데엠시시(주)	8,542	-	-	-

롯데미쓰이화학(주)	31,835	-	-	-

롯데베르살리스 엘라스토머스 주식회사	2,966	-	-	-

기타	롯데기업집단 계열회사	-	618,163	341,837	2,275,771

상기 거래 이외에 당사는 롯데손해보험 주식회사에 퇴직연금을 가입하고 있습니다.

23.4 전분기 중 특수관계자에 대한 대여금의 변동내역은 다음과 같습니다. 한편, 당분기 중 특수관계자와의 자금거래는 존재하지 않습니다.

(단위: 천원 )

구 분	회사명	기초	증가	감소	당분기말

종속기업	에스엔폴주식회사	5,000,000	2,220,000	-	7,220,000

23.5 당분기 중 당사는 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여 996백만원(전분기: 829백만원)과 퇴직급여 137백만원(전분기: 114백만원)을 당분기 비용으로 인식하였습니다. 상기 주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

24. 매출액 및 부문별 정보 24.1 당사는 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다.

24.2 당분기 및 전분기 중 매출액의 상세내역 은 다음과 같습니 다.

(1) 당분기(단위: 천원 )

구 분	금액

3개월	누적

주요 제품 및 용역:

일반화학	169,907,500	511,816,528

정밀화학	152,108,591	449,683,842

전자재료	20,889,127	70,196,349

기타용역	1,089,475	3,433,282

합 계	343,994,693	1,035,130,001

지리적 시장:

국내	155,836,851	453,813,798

아시아	59,485,903	209,097,156

북미	23,858,546	61,985,947

유럽	17,961,072	62,299,219

기타	86,852,321	247,933,881

합 계	343,994,693	1,035,130,001

수익인식시기:

한 시점에 인식	342,905,218	1,031,696,719

기간에 걸쳐 인식	1,089,475	3,433,282

합 계	343,994,693	1,035,130,001

(2) 전분기(단위: 천원 )

구 분	금액

3개월	누적

제품매출	225,887,063	658,180,487

상품매출	81,577,693	256,029,559

기타매출	1,190,787	3,669,115

합 계	308,655,543	917,879,161

(단위: 천원 )

구 분	금액

3개월	누적

내수	143,241,279	426,569,254

수출	165,414,264	491,309,907

합 계	308,655,543	917,879,161

24.3 당분기 및 전분기 중 당사 총 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

25. 금융상품의 공정가치

25.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

매도가능금융자산(주1)	-	-	23,174,254	23,174,254

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	23,716,008	23,716,008	-	-

금융부채:

사채	79,873,370	80,190,361	279,739,305	281,131,574

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

한편, 현금및현금성자산, 매출채권, 기타금융자산, 장ㆍ단기금융자산, 매입채무, 기타금융부채 등의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

25.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시 가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	23,716,008	23,716,008

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

매도가능금융자산	-	-	23,174,254	23,174,254

당분기 및 전기 중 공정가치 수준1과 수준2 사이의 이동 및 공정가치 수준3으로 또는수준3으로부터의 이동은 없었습니다.