롯데정밀화학 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 57(당) 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제 56(전) 기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
롯데정밀화학주식회사

1. 일 반사항 롯데정밀화학주식회사(이하 "당사")는 화학비료 및 관련 제품의 제조를 목적으로 하여 1964년 8월 27일에 설립되어 울산광역시에 본사를 두고 메셀로스, ECH, AnyCoat? 등의 화학제품을 제조ㆍ판매하고 있습니다. 또한, 당사는 1976년 4월 15일자로 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 설립이래 수차의 증자를거쳐 당분기말 현재 당사의 자본금은 129,000백만원이며 최대주주인 롯데케미칼주식회사 의 총보유 지분율은 31.13% 입니다. 한편, 당사는 2016년 2월에 사명을 "삼성정밀화학주식회사"에서 "롯데정밀화학주식회사"로 변경하였습니다.

2. 재무제표 작성기준

2.1 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

2.2 추정과 판단2.2.1 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 당사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 당사의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 당사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.2.2.2 공정가치 측정당사의 공정가치평가 정책과 절차는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

3. 유의적인 회계정책 당사는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 범주별 금융상품 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융자산

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정	당기손익공정가치측정	기타포괄손익공정가치측정	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	3,135,656	-	-	3,135,656

단기금융자산	47,000,000	-	-	47,000,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	415,890,314	-	415,890,314

매출채권	207,075,415	-	-	207,075,415

기타유동금융자산	4,239,107	-	-	4,239,107

소 계	261,450,178	415,890,314	-	677,340,492

비유동자산:

장기금융자산	21,500	-	-	21,500

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	500,000	-	500,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	9,302,643	9,302,643

기타비유동금융자산	1,151,981	-	-	1,151,981

소 계	1,173,481	500,000	9,302,643	10,976,124

합 계	262,623,659	416,390,314	9,302,643	688,316,616

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정	당기손익공정가치측정	기타포괄손익공정가치측정	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	8,940,936	-	-	8,940,936

단기금융자산	50,000,000	-	-	50,000,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	398,005,316	-	398,005,316

매출채권	213,025,410	-	-	213,025,410

기타유동금융자산	3,572,688	-	-	3,572,688

소 계	275,539,034	398,005,316	-	673,544,350

비유동자산:

장기금융자산	21,500	-	-	21,500

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	9,652,643	9,652,643

기타비유동금융자산	1,860,374	-	-	1,860,374

소 계	1,881,874	-	9,652,643	11,534,517

합 계	277,420,908	398,005,316	9,652,643	685,078,867

(2) 금융부채(단위: 천원)

구 분	기타부채(상각후원가측정)

당분기말	전기말

유동부채:

매입채무	60,375,300	79,973,800

기타유동금융부채	92,219,280	64,557,677

유동성사채	-	79,963,258

소 계	152,594,580	224,494,735

비유동부채:

기타비유동금융부채	3,732,461	2,772,040

합 계	156,327,041	227,266,775

5. 매출채권 및 기타금융자산 5.1 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	239,943,725	245,893,720

대손충당금	(32,868,310)	(32,868,310)

합 계	207,075,415	213,025,410

5.2 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부가액	채권액	대손충당금	장부가액

유동:

미수금	12,787,911	(10,376,347)	2,411,564	13,681,518	(10,376,347)	3,305,171

미수수익	1,344,056	(722,477)	621,579	843,287	(722,477)	120,810

유동성 장기대여금	1,245,238	(1,245,238)	-	1,245,238	(1,245,238)	-

유동성 금융리스채권	112,376	-	112,376	110,917	-	110,917

보증금	1,080,973	-	1,080,973	5,000	-	5,000

채무증권	12,615	-	12,615	30,790	-	30,790

소 계	16,583,169	(12,344,062)	4,239,107	15,916,750	(12,344,062)	3,572,688

비유동:

금융리스채권	-	-	-	78,420	-	78,420

장기보증금	1,151,981	-	1,151,981	1,781,954	-	1,781,954

소 계	1,151,981	-	1,151,981	1,860,374	-	1,860,374

합 계	17,735,150	(12,344,062)	5,391,088	17,777,124	(12,344,062)	5,433,062

6. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	6,075,435	-	6,075,435	1,832,908	-	1,832,908

제품	36,348,028	(744,307)	35,603,721	38,710,078	(926,262)	37,783,816

반제품	27,174,735	(1,430,065)	25,744,670	50,355,503	(927,261)	49,428,242

원재료	26,004,493	(367,795)	25,636,698	28,709,571	(408,887)	28,300,684

저장품	19,902,723	-	19,902,723	18,410,721	-	18,410,721

미착품	26,387,888	-	26,387,888	38,511,199	-	38,511,199

적송품	318,260	-	318,260	441,049	-	441,049

합 계	142,211,562	(2,542,167)	139,669,395	176,971,029	(2,262,410)	174,708,619

당분기 중 매출원가로 반영한 재고자산평가손실은 280백만원(전분기 재고자산 평가손실: 834백만원)입니다.

7. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 보 고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

활성시장에서 거래되지 않는 지분증권:

피피지에스에스씨(주)	101,749	19.99	7,515,712	8,960,889	7,515,712	8,960,889

기타	341,754	341,754	691,754	691,754

합 계	7,857,466	9,302,643	8,207,466	9,652,643

8. 종속기업 및 공동기업투자

8.1 보고기간종료일 현재 종속기업 및 공동기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기말	전기말

종속기업투자	989,252	989,252

공동기업투자	101,105,741	118,806,266

합 계	102,094,993	119,795,518

8.2 보고기간종료일 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	소재지	지분율(%)	당분기말	전기말

LOTTE Fine Chemical Europe GmbH	독일	100.00	415,272	415,272

LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.	중국	100.00	573,980	573,980

합 계	989,252	989,252

8.3 보고기간종료일 현재 공동기업투자 내역은 다음과 같습니다. 당사가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.

(단위: 천원 )

구 분	소재지	지분율(%)	당분기말	전기말

한덕화학주식회사(주1)	대한민국	-	-	17,700,525

롯데비피화학주식회사(주2)	대한민국	49.06	101,105,741	101,105,741

합 계	101,105,741	118,806,266

(주1) 당분기 중 보유지분을 전량 처분함에 따라 공동기업투자 범위에서 제외되었습 니다. (주석 26 참조)(주2) 당사의 지분율이 50% 미만이나, 약정 등에 의하여 공동지배력을 보유하고 있 어 공동기업투자로 분류하였습니다.

9. 유형자산 9.1 당분기 및 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원 )

구 분	토지(주1)	건물 및 구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	정부보조금	합 계

기초 장부가액:

취득원가	20,497,367	331,330,645	1,268,334,022	51,546,183	38,428,085	(136,202)	1,710,000,100

감가상각누계액 등	-	(155,327,655)	(843,182,375)	(40,635,260)	-	-	(1,039,145,290)

장부가액	20,497,367	176,002,990	425,151,647	10,910,923	38,428,085	(136,202)	670,854,810

기중 변동액:

취득	-	-	-	-	144,548,795	-	144,548,795

대체(주2)	7,324,927	5,912,737	50,873,742	1,553,160	(66,064,701)	-	(400,135)

처분	-	(2)	(179,525)	(23)	-	-	(179,550)

감가상각비	-	(7,804,105)	(52,490,652)	(4,073,460)	-	42,269	(64,325,948)

기말 장부가액	27,822,294	174,111,620	423,355,212	8,390,600	116,912,179	(93,933)	750,497,972

기말 장부가액:

취득원가	27,822,294	337,122,521	1,285,966,216	52,682,764	116,912,179	(93,933)	1,820,412,041

감가상각누계액 등	-	(163,010,901)	(862,611,004)	(44,292,164)	-	-	(1,069,914,069)

장부가액	27,822,294	174,111,620	423,355,212	8,390,600	116,912,179	(93,933)	750,497,972

(주1) 당사의 토지 중 일부는 타인의 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석 25.2 참조)(주2) 건설중인자산 중 440,023천원은 무형자산으로 대체되었으며, 투자부동산에서 유형자산으로 39,888천원이 대체되었습니다.

(2) 전분기(단위: 천원 )

구 분	토지(주1)	건물 및 구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	정부보조금	합 계

기초 장부가액:

취득원가	21,023,843	329,524,525	1,190,556,076	50,906,662	77,182,159	(192,562)	1,669,000,703

감가상각누계액 등	-	(144,993,875)	(785,156,215)	(36,960,820)	-	-	(967,110,910)

장부가액	21,023,843	184,530,650	405,399,861	13,945,842	77,182,159	(192,562)	701,889,793

기중 변동액:

취득	-	-	794,295	-	55,078,538	-	55,872,833

대체(주2)	195,075	12,644,227	86,309,150	1,424,363	(102,449,983)	-	(1,877,168)

처분	-	(381,348)	(185,552)	(244)	-	-	(567,144)

감가상각비	-	(8,435,577)	(49,167,352)	(4,320,267)	-	42,270	(61,880,926)

기말 장부가액	21,218,918	188,357,952	443,150,402	11,049,694	29,810,714	(150,292)	693,437,388

기말 장부가액:

취득원가	21,218,918	340,874,004	1,275,399,931	51,586,122	29,810,714	(150,292)	1,718,739,397

감가상각누계액 등	-	(152,516,052)	(832,249,529)	(40,536,428)	-	-	(1,025,302,009)

장부가액	21,218,918	188,357,952	443,150,402	11,049,694	29,810,714	(150,292)	693,437,388

(주1) 당사의 토지 중 일부는 타인의 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석 25.2 참조)(주2) 건설중인자산 중 1,877,168 천원은 무형자산으로 대체되었습니다.

9.2 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 221 백만원(전분기: 32 백만원 )입니다. 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 2.47%입니다.

10. 투자부동산 10.1 보고기간종료일 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	681,664	-	681,664

건물	9,849,945	(1,940,563)	7,909,382

합 계	10,531,609	(1,940,563)	8,591,046

10.2 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	기초금액	증 감(주1)	감가상각비	기말금액

토지	721,552	(39,888)	-	681,664

건물	8,094,086	-	(184,704)	7,909,382

합 계	8,815,638	(39,888)	(184,704)	8,591,046

(주1) 유형자산으로 대체되었습니다. 10.3 당 분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

임대수익	임대비용	합 계

1,368,031	(184,704)	1,183,327

11. 리 스 11.1 사용권자산(1) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	토지	건물	차량운반구	기타자산	합 계

기초 장부가액:

취득원가	922,948	4,574,782	1,225,893	8,859,566	15,583,189

감가상각누계액	(77,060)	(1,053,150)	(333,096)	(6,644,931)	(8,108,237)

순장부가액	845,888	3,521,632	892,797	2,214,635	7,474,952

기중 변동액:

증가	4,778	2,928,505	555,071	21,646,062	25,134,416

감소	-	-	(56,302)	(36,966)	(93,268)

감가상각비	(239,995)	(1,550,869)	(492,111)	(9,457,172)	(11,740,147)

기말 순장부가액	610,671	4,899,268	899,455	14,366,559	20,775,953

기말 장부가액:

취득원가	925,761	7,481,938	1,532,354	22,681,144	32,621,197

감가상각누계액	(315,090)	(2,582,670)	(632,899)	(8,314,585)	(11,845,244)

순장부가액	610,671	4,899,268	899,455	14,366,559	20,775,953

(2) 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	토지	건물	차량운반구	기타자산	합 계

기초 장부가액:

전전기말	-	-	-	-	-

회계정책변경	236,120	19,333	398,947	16,575	670,975

전기초	236,120	19,333	398,947	16,575	670,975

기중 변동액:

증가	3,496	3,611,107	381,395	7,825,730	11,821,728

감소	-	(227,709)	-	-	(227,709)

감가상각비	(45,019)	(387,914)	(242,795)	(4,484,502)	(5,160,230)

기말 순장부가액	194,597	3,014,817	537,547	3,357,803	7,104,764

기말 장부가액:

취득원가	239,616	3,393,973	780,342	7,842,305	12,256,236

감가상각누계액	(45,019)	(379,156)	(242,795)	(4,484,502)	(5,151,472)

순장부가액	194,597	3,014,817	537,547	3,357,803	7,104,764

11.2 리스부채 (1) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	유동리스부채	비유동리스부채	합 계

당기초	4,551,477	2,645,723	7,197,200

증가	12,095,204	13,039,212	25,134,416

이자비용	123,034	115,926	238,960

리스료 지급	(12,158,540)	-	(12,158,540)

기타(주1)	11,339,130	(12,069,400)	(730,270)

당분기말	15,950,305	3,731,461	19,681,766

(주1) 유동성대체 및 외화환산손익 등이 포함되어 있습니다. (2) 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	유동리스부채	비유동리스부채	합 계

전전기말	-	-	-

회계정책변경	293,953	377,022	670,975

전기초	293,953	377,022	670,975

증가	7,455,524	4,366,204	11,821,728

이자비용	68,672	42,033	110,705

리스료 지급	(3,484,310)	-	(3,484,310)

기타(주1)	1,516,490	(2,999,135)	(1,482,645)

전분기말	5,850,329	1,786,124	7,636,453

(주1) 유동성대체 및 외화환산손익 등이 포함되어 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니 다. 아래 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

(단위: 천원 )

구 분	1년 이내	1년초과 5년이내	5년 초과	합 계

유동리스부채	16,132,898	-	-	16,132,898

비유동리스부채	-	3,203,827	736,813	3,940,640

합 계	16,132,898	3,203,827	736,813	20,073,538

11.3 포괄손익계산서에 인식된 금액 당분기 및 전분기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기	전분기

수익:

기타수익	5,046	655

비용:

단기, 소액 및 변동리스료	245,829	1,818,134

감가상각비	11,699,580	3,446,933

기타비용	241,520	113,046

소 계	12,186,929	5,378,113

순손익	(12,181,883)	(5,377,458)

11.4 당분기 중 리스와 관련된 현금유출은 12,404백만원(전분기: 5,303백만원)입니 다.

12. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원 )

구 분	산업재산권	회원권	소프트웨어	기타무형자산	합 계

기초 장부가액:

취득원가	1,598,795	8,100,147	26,888,308	2,494,964	39,082,214

상각누계액 등	(644,878)	-	(14,307,923)	(26,998)	(14,979,799)

장부가액	953,917	8,100,147	12,580,385	2,467,966	24,102,415

기중 변동액:

대체(주1)	199,723	-	240,300	-	440,023

상각비	(117,809)	-	(1,858,749)	(20,248)	(1,996,806)

처분	(16,289)	-	-	(330,000)	(346,289)

기말 장부가액	1,019,542	8,100,147	10,961,936	2,117,718	22,199,343

기말 장부가액:

취득원가	1,687,658	8,100,147	25,045,000	2,164,964	36,997,769

상각누계액 등	(668,116)	-	(14,083,064)	(47,246)	(14,798,426)

장부가액	1,019,542	8,100,147	10,961,936	2,117,718	22,199,343

(주1) 유형자산에서 대체되었습니다.

(2) 전분기(단위: 천원 )

구 분	산업재산권	회원권	소프트웨어	기타무형자산	합 계

기초 장부가액:

취득원가	1,394,857	8,185,156	50,151,952	3,450,000	63,181,965

상각누계액 등	(502,906)	(85,009)	(36,719,025)	(62,500)	(37,369,440)

장부가액	891,951	8,100,147	13,432,927	3,387,500	25,812,525

기중 변동액:

대체(주1)	159,260	-	1,312,944	404,964	1,877,168

상각비	(104,799)	-	(1,842,481)	(35,248)	(1,982,528)

처분	-	-	(3)	(1,282,501)	(1,282,504)

기말 장부가액	946,412	8,100,147	12,903,387	2,474,715	24,424,661

기말 장부가액:

취득원가	1,554,117	8,185,156	26,868,499	2,494,963	39,102,735

상각누계액 등	(607,705)	(85,009)	(13,965,112)	(20,248)	(14,678,074)

장부가액	946,412	8,100,147	12,903,387	2,474,715	24,424,661

(주1) 유형자산에서 대체되었습니다.

13. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기말	전기말

유동:

미지급금	58,496,176	39,814,872

미지급비용	17,692,019	20,191,328

예수보증금	80,780	-

리스부채 (주석 11)	15,950,305	4,551,477

소 계	92,219,280	64,557,677

비유동:

예수보증금	1,000	81,780

장기미지급비용	-	44,537

리스부채 (주석 11)	3,731,461	2,645,723

소 계	3,732,461	2,772,040

합 계	95,951,741	67,329,717

14. 사채

보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	인수기관	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

2020.9.30

제16회 이권부 무보증 공모사채	한국투자증권(주) 등	2017.6.8	2020.6.8	-	-	80,000,000

(차감:유동성대체)	-	(79,963,258)

(차감:사채할인발행차금)	-	(36,742)

합 계	-	-

당분기 중 사채는 전액 상환되었습니다.

15. 자본금과 주식발행초과금

보고기간종료일 현재 당사의 보통주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

수권주식수	1주당 금액	발행주식수	보통주 자본금

50,000,000주	5,000원	25,800,000주	129,000,000천원

당사의 주식발행초과금은 유상증자 시 액면가액을 초과하여 발행한 금액에서 신주발행비를 차감하여 산출된 금액입니다.

16. 기타자본항 목 16.1 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(9,363,721)	(9,363,721)

자기주식처분이익	153,353	153,353

기타자본잉여금	28,038,627	28,038,627

합 계	18,828,259	18,828,259

16.2 자기주식보고기간종료일 현재 당사는 자기주식으로 보통주 330,000 주 를 보유하고 있습니다.

17. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액은 전액 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 으로 구성되어 있습니다.

18. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 반제품의 변동	6,061,220	29,393,764	(13,957,898)	(11,741,735)

상품의 판매	72,267,568	211,166,956	65,315,881	217,774,367

원재료와 저장품의 사용	71,451,471	202,594,179	80,729,104	241,070,042

종업원급여	30,356,421	93,327,666	35,301,678	93,713,036

감가상각 및 무형자산상각	27,953,170	77,740,693	22,806,044	67,248,767

전력비 및 용수비 등	45,358,013	126,565,540	47,101,271	125,465,289

대손상각비환입	-	(22,304)	-	(84,291)

운반보관비	11,074,805	31,934,027	10,151,500	30,154,833

지급수수료	12,274,285	36,658,317	12,114,306	36,822,140

수선비	5,328,705	15,396,553	4,990,833	15,509,570

기타비용	7,827,743	23,009,566	7,991,151	24,144,527

합 계(주1)	289,953,401	847,764,957	272,543,870	840,076,545

(주1) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 물류비를 합한 금액입니다.

19. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,611,476	14,071,109	5,743,907	14,666,429

퇴직급여	469,953	1,419,606	416,643	1,275,616

복리후생비	781,521	2,525,358	838,808	2,528,624

감가상각비	2,026,469	6,033,282	1,835,813	4,828,219

무형자산상각비	388,211	1,158,039	372,826	1,105,850

대손상각비환입	-	(22,304)	-	(84,291)

연구비	2,923,743	9,229,736	3,599,732	9,108,039

지급임차료	48,277	139,466	128,248	581,684

지급수수료	3,117,295	9,386,623	3,397,050	10,442,557

광고선전비	1,031,742	2,895,168	481,157	1,904,048

기타판매비와관리비	1,692,642	5,063,902	2,012,691	5,442,362

합 계	17,091,329	51,899,985	18,826,875	51,799,137

20. 기타수익과 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

배당금수익	-	23,338,015	-	64,315,209

공동기업투자처분이익	(4,400)	50,631,174	-	-

임대료수익	470,078	1,404,670	484,549	1,442,351

외환차익	2,570,082	9,986,059	3,244,436	8,645,689

외화환산이익	93,292	1,153,735	(140,206)	1,119,835

기타의대손상각비환입	-	-	180,000	1,554,762

유형자산처분이익	-	-	28	58,232

사용권자산처분이익	-	3,051	-	-

무형자산처분이익	100,070	100,070	366,922	366,922

수입수수료	-	(28,547)	-	78,563

잡이익	512,019	2,780,515	258,790	4,042,728

합 계	3,741,141	89,368,742	4,394,519	81,624,291

기타비용:

외환차손	2,945,500	7,515,219	2,341,757	7,109,300

외화환산손실	98,061	1,487,654	(702,852)	858,767

유형자산처분손실	113,164	548,329	194,273	771,973

사용권자산처분손실	-	2,560	2,341	2,341

무형자산처분손실	-	16,289	72,500	72,503

기부금	10,000	1,907,880	750,000	1,650,000

잡손실	2,059,358	2,695,953	31,984	153,018

합 계	5,226,083	14,173,884	2,690,003	10,617,902

21. 금융수익과 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	1,327,839	4,779,393	1,910,335	5,416,377

금융비용:

이자비용	84,661	884,125	507,386	1,558,378

22. 법인세비용

당분기 및 전분기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	49,252,111	49,120,317

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 이연법인세증감액	(641,243)	2,632,782

합 계	48,610,868	51,753,099

23. 배당금 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 배당금 43,299백만원은 2020년 4월중에 지급 되었습니다 . ( 전기 지급액: 43, 299백만원 )

24. 현 금흐름표

24.1 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(1)분기순이익	141,177,790	165,116,783

(2)비현금항목 조정:

퇴직급여	6,048,959	5,293,904

감가상각비	76,210,232	65,327,859

무형자산상각비	1,996,806	1,982,528

외화환산손실	1,487,654	858,767

유형자산처분손실	548,329	771,973

사용권자산처분손실	2,560	2,341

무형자산처분손실	16,289	72,503

재고자산평가손실	279,756	833,526

대손상각비 환입	(22,304)	-

기타의 대손상각비환입	-	(1,554,762)

유형자산처분이익	-	(58,232)

사용권자산처분이익	(3,051)	-

무형자산처분이익	(100,070)	(366,922)

법인세비용	48,610,868	51,753,099

외화환산이익	(1,153,735)	(1,119,835)

이자수익	(4,779,393)	(5,416,377)

이자비용	884,125	1,558,378

배당금수익	(23,338,015)	(64,315,209)

공동기업투자처분이익	(50,631,174)	-

잡손익	1,800,000	(2,729,313)

소 계	57,857,836	52,894,228

(3)순운전자본의 변동:

매출채권의 감소	4,647,053	14,379,159

기타유동금융자산의 감소	233,000	753,282

기타유동자산의 증가	(2,056,818)	(360,410)

재고자산의 감소	34,759,468	1,017,477

매입채무의 감소	(19,175,879)	(17,026,281)

기타유동금융부채의 증가(감소)	16,203,288	(6,482,286)

기타유동부채의 증가	762,976	626,468

기타비유동금융부채의 증가(감소)	(44,536)	44,536

기타장기종업원급여부채의 증가	137,781	211,772

확정급여채무의 감소	(11,281,235)	(4,628,243)

사외적립자산의 감소	11,048,848	4,103,207

소 계	35,233,946	(7,361,319)

합 계	234,269,572	210,649,692

24.2 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타금융자산의 유동성대체	1,154,393	18,175

기타금융부채의 유동성대체	80,780	-

사채의 유동성대체	-	79,926,969

건설중인자산의 유형자산 대체	65,624,677	100,572,815

건설중인자산의 무형자산 대체	440,023	1,877,168

투자부동산의 유형자산 대체	39,888	-

유형자산 처분 관련 미수금 증감	664,675	-

유형자산 취득 관련 미지급금 증감	73,359	171,624

사용권자산 및 리스부채의 증가	25,134,416	12,492,703

24.3 재무활동 에서 생 기는 부채의 변동 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기 는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	상각	대체 등(주1)	기말

유동부채:

유동성사채	79,963,258	(80,000,000)	36,742	-	-

유동성리스부채	4,551,477	(11,919,580)	123,034	23,195,374	15,950,305

소 계	84,514,735	(91,919,580)	159,776	23,195,374	15,950,305

비유동부채:

리스부채	2,645,723	-	115,926	969,812	3,731,461

합 계	87,160,458	(91,919,580)	275,702	24,165,186	19,681,766

(주1) 당분기 중 사용권자산과 함께 인식한 리스부채 및 외화환산효과가 포함되어 있 습니다.

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초(주1)	재무활동현금흐름	상각	대체 등(주2)	기말

유동부채:

유동성사채	-	-	18,088	79,926,969	79,945,057

유동성리스부채	-	(3,373,605)	110,705	9,113,229	5,850,329

소 계	-	(3,373,605)	128,793	89,040,198	85,795,386

비유동부채:

사채	79,891,126	-	35,843	(79,926,969)	-

리스부채	670,975	-	-	1,115,149	1,786,124

소 계	80,562,101	-	35,843	(78,811,820)	1,786,124

합 계	80,562,101	(3,373,605)	164,636	10,228,378	87,581,510

(주1) 기업회계기준서 제1116호 도입에 따라 2019년 1월 1일에 최초로 인식한 리스 부채 금액이 포함되어 있습니다.(주2) 전분기 중 사용권자산과 함께 인식한 리스부채 및 외화환산효과가 포함되어 있 습니다.

25. 우발부채, 충당부채 및 약정사항 25.1 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD )

은행명	한도구분	약정사항구분

구 분	금액	구 분	금액

(주)하나은행	개별한도	5,000,000	당좌차월	5,000,000

포괄한도	USD 40,000,000	수출입거래	USD 40,000,000

(주)국민은행	포괄한도	USD 20,000,000	수출입거래	USD 20,000,000

(주)우리은행	포괄한도	45,000,000	당좌차월	4,000,000

수출입거래	USD 30,000,000

무역금융대출	3,500,000

기업구매자금대출	1,000,000

개별한도	1,000,000	기업구매자금대출	1,000,000

(주)신한은행	포괄한도	20,000,000	당좌차월	5,000,000

수출입거래	USD 12,000,000

개별한도	USD 3,000,000	파생상품거래	USD 3,000,000

25.2 당분기말 현재 당사가 타인에게 담보로 제공한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보권자	설정사유

토지	849,933	(주)국민은행, (주)신한은행, (주)우리은행, 유에이치오차유동화전문(유)	에스엠피주식회사차입금 담보(주1)

(주1) 동 차입금 담보는 금융기관에게 당사의 토지와 에스엠피주식회사의 자산이 공 동담보로 제공된 것으로 총 채권최고액 은 524,041 백만원입니 다. 당사는 당사 토지의 가치를 최대 한도로 하여 보증손실 위험에 노출되어 있으며, 전기에 담 보제공 토지와 관련하여 385백만원의 보증손실환입을 인식하였습니다. 동 충 당부채는 당사의 경매 낙찰에 따라 당기말 시점에는 전액 제거될 예정입니다. (주석 29.1 참조)

(단위: 천원)

과 목	2019. 1. 1	증가	감소	2019.12.31

유동충당부채	28,012,128	-	(385,488)	27,626,640

25.3 당분기말 현재 당사는 제품의 납품 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 3,314 백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

25.4 당분기말 현재 손해배상과 관련하여 법원에 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계류법원	원고	피고	소제기일	사건내용	소송가액(주1)	진행상황

서울중앙지방법원	유덕상 외 28,832명	당사 외 12개사	2012.06.18	손해배상청구	865	1심 진행중

박중구 외 17,261명	당사 외 12개사	2012.09.18	8,512	1심 진행중(주2)

구종서 외 2,571명	당사 외 12개사	2015.04.29	77	1심 진행중

강경구 외 975명	당사 외 12개사	2016.04.07	205	1심 진행중

(주1) 소송가액은 피고 전체에 대한 소송가액이고 소송결과에 따라 발생할 수 있는 지연이자는 합리적으로 추정이 불가능하여 제외하였습니다. (주2) 보고기간후사건에 따라 1,800백만원을 충당부채로 인식하였습니다. (주석 29.2 참조)

26. 특수관계자와의 거래 26.1 특수관계자 내역

구 분	회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데케미칼 주식회사

종속기업	LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.,LOTTE Fine Chemical Europe GmbH

공동기업	롯데비피화학주식회사

기타의 특수관계자(주1,2)	한덕화학주식회사, 롯데엠시시(주), 롯데미쓰이화학(주),롯데베르살리스 엘라스토머스(주), LOTTE Chemical USA Corporation

기타(주3)	롯데기업집단 계열회사

(주1) 한덕화학주식회사의 경우, 당분기 중 당사 보유지분을 롯데케미칼 주식회사에 전량 처분함에 따라 공동기업 범위에서 제외되었으며 기타의 특수관계자로 분류되었습니다.(주2) 매출 등의 거래 또는 채권 등 잔액이 있는 기타 특수관계자만 포함하였습니다.(주3) 기업회계기준서 제1024호에 따른 특수관계자 범위에는 포함되지 않으나 독점 규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사 중 당사와 매출 등의 거래 또는 채권ㆍ채무잔액이 있는 회사만 포함하였습니다.

26.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원 )

구 분	회사명	수익거래	비용거래

매출	기타(주1)	매입	기타(주2)

유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데케미칼 주식회사	8,402,658	68,680,913	-	13,999,016

종속기업	LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.	-	100	-	462,274

LOTTE Fine Chemical Europe GmbH	21,929,623	40,995	-	921,739

공동기업	롯데비피화학주식회사	188,529	18,837,792	202,565	2,957

기타의 특수관계자	한덕화학주식회사(주3)	28,830,051	5,201,496	-	94,243

롯데엠시시(주)	33,635	-	76,070	-

롯데미쓰이화학(주)	219,076	-	-	-

롯데베르살리스 엘라스토머스(주)	17,892	-	-	-

LOTTE Chemical USA Corporation	-	-	-	17,990

기타	롯데기업집단 계열회사	340,373	272,685	4,506,354	54,754,093

(주1) 공동기업으로부터 수령한 배당금수익 및 당분기 중 공동기업 보유지분의 전량 처분에 따른 처분이익이 포함되어 있습니다.(주2) 유의적인 영향력을 행사하는 기업에게 지급한 배당금이 포함되어 있습니다.(주3) 당분기 중 보유지분을 전량 처분함에 따라 공동기업에서 기타의 특수관계자로 분류되었습니다.

(2) 전분기(단위: 천원 )

구 분	회사명	수익거래	비용거래

매출	기타(주1)	매입	기타(주2)

유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데케미칼 주식회사	11,683,190	22,414	41,092	14,128,484

종속기업	LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.	159,917	-	-	539,632

LOTTE Fine Chemical Europe GmbH	19,930,677	106,153	-	1,105,993

공동기업	한덕화학주식회사	28,906,944	5,186,986	-	81,237

롯데비피화학주식회사	549,240	59,702,065	280,942	3,748

기타의 특수관계자	(주)케이피켐텍	3,103	-	-	-

롯데첨단소재(주)(주3)	667,487	5,161	-	136,076

롯데엠시시(주)	53,540	-	27,861	-

롯데미쓰이화학(주)	210,130	-	-	-

롯데베르살리스 엘라스토머스(주)	1,349	-	-	-

LOTTE Chemical USA Corporation	-	-	-	11,792

기타	롯데기업집단 계열회사	393,502	286,118	4,400,180	21,486,946

(주1) 공동기업으로부터 수령한 배당금수익이 포함되어 있습니다.(주2) 유의적인 영향력을 행사하는 기업에게 지급한 배당금이 포함되어 있습니다. (주3) 2020년 1월 1일자로 롯데첨단소재(주)는 롯데케미칼 주식회사에 흡수합병되었 습니다.

26.3 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산ㆍ부채의 주요내용은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원 )

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데케미칼 주식회사	1,601,027	-	-	42,291

종속기업	LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.	-	-	-	53,217

LOTTE Fine Chemical Europe GmbH	6,930,820	3,551	-	83,071

공동기업	롯데비피화학주식회사	30,527	-	23,629	250

기타의 특수관계자	한덕화학주식회사(주1)	3,624,971	160,294	-	92,298

롯데엠시시(주)	7,405	-	27,423	-

롯데미쓰이화학(주)	33,211	-	-	-

롯데베르살리스 엘라스토머스(주)	1,349	-	-	-

LOTTE Chemical USA Corporation	-	-	-	5,749

기타	롯데기업집단 계열회사	14,163	664,657	904,413	21,522,384

(주1) 당분기 중 보유지분을 전량 처분함에 따라 공동기업에서 기타의 특수관계자로 분류되었습니다.

(2) 전기말(단위: 천원 )

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데케미칼 주식회사	1,906,459	-	-	23,782

종속기업	LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.	39,942	-	-	65,372

LOTTE Fine Chemical Europe GmbH	4,973,203	1,594	-	97,601

공동기업	한덕화학주식회사	3,449,125	216,641	-	91,372

롯데비피화학주식회사	32,636	-	30,882	681

기타의 특수관계자	롯데첨단소재(주)(주1)	166,549	-	-	22,484

롯데엠시시(주)	4,450	-	15,799	-

롯데미쓰이화학(주)	29,204	-	-	-

롯데베르살리스 엘라스토머스(주)	1,492	-	-	-

기타	롯데기업집단 계열회사	49,277	671,823	898,254	2,110,220

(주1) 2020년 1월 1일자로 롯데첨단소재(주)는 롯데케미칼 주식회사에 흡수합병되었 습니다.

26.4 당분기 중 당사는 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여 695백만원(전분기: 1,092백만원)과 퇴직급여 92백만원(전분기: 126백만원)을 당분기 비용으로 인식하였습니다. 상기 주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

26.5 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내용은 다음과 같습니다.

(단위: EUR)

지급보증액	지급보증내역	제공받은 회사	여신금액	여신금융기관

EUR 1,800,000	금융기관 차입금 등	LOTTE Fine Chemical Europe GmbH	EUR 1,500,000	Shinhan Bank Europe GmbH

27. 매출액 및 부문별 정보 27.1 당사는 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다.

27.2 당분기 및 전분기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원 )

구 분	금액

3개월	누적

주요 제품 및 용역:

일반화학	149,101,876	443,600,428

정밀화학	148,860,088	454,384,503

전자재료	16,846,507	57,033,940

기타용역	1,203,991	3,444,618

합 계	316,012,462	958,463,489

지리적 시장:

국내	163,673,391	520,136,000

아시아	81,239,861	227,917,214

북미	17,897,179	59,324,755

유럽	20,188,135	59,371,394

기타	33,013,896	91,714,126

합 계	316,012,462	958,463,489

수익인식시기:

한 시점에 인식	314,808,471	955,018,871

기간에 걸쳐 인식	1,203,991	3,444,618

합 계	316,012,462	958,463,489

(2) 전분기(단위: 천원 )

구 분	금액

3개월	누적

주요 제품 및 용역:

일반화학	149,107,767	467,427,781

정밀화학	155,678,836	450,833,148

전자재료	18,448,157	60,196,396

기타용역	836,888	3,624,714

합 계	324,071,648	982,082,039

지리적 시장:

국내	143,176,936	436,931,252

아시아	65,692,960	189,351,893

북미	22,392,916	62,412,636

유럽	14,418,472	57,328,199

기타	78,390,364	236,058,059

합 계	324,071,648	982,082,039

수익인식시기:

한 시점에 인식	323,234,760	978,457,325

기간에 걸쳐 인식	836,888	3,624,714

합 계	324,071,648	982,082,039

27.3 당분기 및 전분기 중 당사 총 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

28. 금융상품의 공정가치

28.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	416,390,314	416,390,314	398,005,316	398,005,316

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	9,302,643	9,302,643	9,652,643	9,652,643

금융부채:

유동성사채	-	-	79,963,258	80,363,402

한편, 현금및현금성자산, 매출채권, 기타금융자산, 장ㆍ단기금융자산, 매입채무, 기타금융부채 등의 공정가치는 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

28.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시 가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	416,390,314	-	416,390,314

기타포괄손익 - 공정가치측정 금융자산	-	-	9,302,643	9,302,643

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	398,005,316	-	398,005,316

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	9,652,643	9,652,643

당분기 및 전기 중 공정가치 수준1과 수준2 사이의 이동 및 공정가치 수준3으로 또는수준3으로부터의 이동은 없었습니다 .

29. 보고기간후사건

29.1 담보제공 관련 충당부채 2020년 10월 중 해당 담보와 관련된 경매 입찰에 참여하여 23,511백만원에 낙찰됨에 따라 토지 담보 관련 충당부채는 당기말 시점에는 전액 제거될 예정입니다.29.2 소송사건 관련 충당부채2020년 10월 중 패소가능성을 고려하여 소송가액 중 당사의 지분에 해당하는 금액을추정하여 1,800백만원을 충당부채로 인식하였습니다. 보고기간종료일 이후 해당 소송사건은 피고 일부 패소로 1심 판결이 선고되었습니다.29.3 사모집합투자기구당사는 2020년 9월 23일자 이사회에서 '스카이스크래퍼 롱텀 스트래티직 사모투자 합자회사'에 2,900억원을 유한책임사원으로서 출자하기로 결의하였습니다. 취득목적은 투자수익 창출을 위함이며 취득방법은 현금출자입니다. 취득예정일자는 위 사모투자 합자회사의 설립 후 관련기관 협의에 따라 정해질 예정입니다.