롯데정밀화학 사업보고서 (2022.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항

본 자료에 직접적으로 표현되거나 함축되어 있는 미래에 관한 제반 사항은 이미 알려진 위험과 알려지지 않은 위험을 내포하고 있습니다. 또한, 불확실성 등 여러 요인에 의하여 실제 결과는 다를 수 있으며 이는 중대한 차이가 될 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 이러한 중대한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.

본 경영실적 정보는 당사의 계획, 추정 및 예상에 기반하고 있으며 향후 당사가 처하게 될 대내외 영업환경을 반영하고 있습니다. 계획, 추정 및 예상은 작성일 현재시점의 사항만을 서술하므로 당사는 추후 발생할 수 있는 미래의 사건에 대해 추가적인 정보를 제공할 의무를 지지 않으며, 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.

2. 개요

코로나 펜데믹과 러시아-우크라이나 전쟁에 따른 위기 속에서도 임직원들의 노력과 대외 환경의 도움으로 많은 위기와 도전을 극복했습니다. 염소 계열 및 유록스는 시장과 고객에 대하여 선제적으로 대응하였고, 세계최초 상업 생산된 청정 암모니아를 수입하는 등의 성과를 거두었습니다. 이러한 노력을 바탕으로 회사는 2022년 매출액 2조 4,638억원 및 영업이익 4,043억원을 달성하였습니다.

케미칼 사업부문은 글로벌 경기침체 및 기록적 인플레이션 상황 속에서도 염소 계열 제품의 수익 확대를 기반으로 사상 최대 매출과 이익을 달성하는 성과를 거두었습니다. ECH는 글로벌 시장 환경 변화에 대한 빠른 대응 및 적극적 가격 정책을 운영하며 역대 최대 이익을 달성하였고, 가성소다 또한 국제가 변동에 대한 지속적인 모니터링을통해 새로운 수출 기회를 모색하는 등 수익 창출을 위한 영업활동을 지속하며 손익 제고에 기여 하였습니다. 유록스는 고유가 및 경기악화로 인한 화물차 운행량 감소 등 어려운 사업 환경 속에서도 주입장비 확대 및 꾸준한 브랜드 마케팅 활동 등을 통해 매출을 신장시켰습니다.

또한, 지속적으로 추진해오던 청정 암모니아 사업에 있어 세계 최초로 상업 생산된 청정 암모니아를 수입하는 성과를 거두기도 했습니다.

그린소재 사업부문 또한 글로벌 인플레이션, 중국의 코로나 봉쇄 정책, 러-우 전쟁 장기화에 따른 불확실성 심화로 원재료 및 운임이 상승했으나, 적극적 판가 인상, 지속적 품질 개선, 신규격 개발, 적극적인 마케팅 활동 등으로 전제품(메셀로스, 헤셀로스, 애니코트, 애니애디) 사상 최대 매출을 달성했습니다.

글로벌 의약 시장의 지속적인 성장에 선제적으로 대응하기 위해 의약용 생산라인을 증설하였으며, 세계 최대 의약 원료품 박람회인 CPhI에 참가해서 애니코트 브랜드를 홍보하고 글로벌 고객들과의 네트워크를 확대했습니다. 수용성 페인트에 사용되는 헤셀로스는 지속적으로 규모를 확대하고 있으며 신규용도 개발에도 노력을 기울이고 있습니다. 건축용 첨가제로 사용되는 메셀로스는 신규격 및 신규 용도, 시장 개발로 글로벌 건축 시장의 침체에도 불구하고 최대 매출을 달성했습니다.

3. 재무상태 및 영업실적(연결기준)

가. 재무상태(단위 : 원)

구 분	제 59 기	제 58 기	증감	증감율

2022년 12월말	2021년 12월말

자산

Ⅰ. 유동자산	1,316,299,182,252	866,863,327,609	449,435,854,643	51.8%

Ⅱ. 비유동자산	1,393,546,688,329	1,856,590,359,826	(463,043,671,497)	-24.9%

자산총계	2,709,845,870,581	2,723,453,687,435	(13,607,816,854)	-0.5%

부채

Ⅰ. 유동부채	397,000,732,488	309,017,089,543	87,983,642,945	28.5%

Ⅱ. 비유동부채	18,626,607,784	215,806,703,607	(197,180,095,823)	-91.4%

부채총계	415,627,340,272	524,823,793,150	(109,196,452,878)	-20.8%

자본

지배기업 소유주지분	2,294,218,530,309	2,198,629,894,285	95,588,636,024	4.3%

Ⅰ. 자본금	129,000,000,000	129,000,000,000	-	-

Ⅱ. 주식발행초과금	302,905,129,440	302,905,129,440	-	-

Ⅲ. 기타자본항목	18,801,886,687	18,801,886,687	-	-

Ⅳ. 기타포괄손익누계액	(18,976,872,048)	(20,552,494,807)	1,575,622,759	-7.7%

Ⅴ. 이익잉여금	1,862,488,386,230	1,768,475,372,965	94,013,013,265	5.3%

비지배지분

자본총계	2,294,218,530,309	2,198,629,894,285	95,588,636,024	4.3%

부채와 자본총계	2,709,845,870,581	2,723,453,687,435	(13,607,816,854)	-0.5%

※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 자산

2022년말 자산은 전년대비 136억(0.5%) 감소한 2조 7,098억원입니다. 자산의 주요 변동 요인은 유동자산의 현금 및 현금성자산 3,492억원 증가, 매출채권 126억원 감소, 재고자산 418억원 증가, 당기손익-공정가치측정 금융자산 679억원 증가 등이며, 비유동자산의 유형자산 328억원 증가, 순확정급여자산 258억원 증가, 비유동성이연법인세자산 290억 증가, 당기손익-공정가치측정 금융자산 5,532억원 감소 등 입니다.(2) 부채

부채는 전년대비 1,092억원(20.8%) 감소한 4,156억원입니다. 부채의 주요 변동 요인은 유동부채의 매입채무 189억원 증가, 미지급법인세 542억원 증가 등 이며,비유동부채의 이연법인세부채 1,031억원 감소, 기타비유동금융부채 926억원 감소 등 입니다.

(3) 자본

자본은 전년대비 956억원(4.3%) 증가한 2조 2,942억원입니다. 자본의 주요 변동요인은 당기순이익 증가 등에 따른 이익잉여금 940억원 증가 등 입니다.

(4) 재무비율

자기자본비율은 전년대비 3.9% 증가한 84.7%, 부채비율은 전년 대비 5.8% 감소한18.1%이며, 전년에 이어 견실한 재무구조를 유지하고 있습니다.

나. 영업실적(단위 : 원)

구 분	제 59 기	제 58 기	증감	증감율

2022년 1월 ~ 12월	2021년 1월 ~ 12월

I. 매출액	2,463,759,308,094	1,780,293,056,795	683,466,251,299	38.4%

II. 매출원가	1,938,383,281,754	1,431,104,011,204	507,279,270,550	35.4%

III. 매출총이익	525,376,026,340	349,189,045,591	176,186,980,749	50.5%

판매비와관리비	90,722,390,963	76,446,584,901	14,275,806,062	18.7%

물류비	30,342,928,020	28,228,873,074	2,114,054,946	7.5%

IV. 영업이익	404,310,707,357	244,513,587,616	159,797,119,741	65.4%

기타수익	52,334,569,752	21,059,536,101	31,275,033,651	148.5%

기타비용	55,698,044,964	21,458,138,431	34,239,906,533	159.6%

금융수익	103,507,780,751	343,525,970,358	(240,018,189,607)	-69.9%

금융비용	553,731,789,111	72,735,219,765	480,996,569,346	661.3%

지분법투자이익	209,356,712,171	231,946,632,420	(22,589,920,249)	-9.7%

V. 법인세비용차감전순이익	160,079,935,956	746,852,368,299	(586,772,432,343)	-78.6%

VI. 법인세비용	13,920,863,231	161,393,906,632	(147,473,043,401)	-91.4%

VII. 당기순이익	146,159,072,725	585,458,461,667	(439,299,388,942)	-75.0%

※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 2022년 당사 매출액은 케미칼사업부문의 염소계열 제품 수익 확대와 암모니아 계열 제품의 국제가 강세 및 그린소재사업부문의 적극적 판가 인상 등으로 사상 최대치를 기록하며 전년대비 38.4% 증가한 2조 4,638억원을 기록하였습니다.

(2) 영업이익은 전년대비 65.4% 증가한 4,043억원, 법인세차감전순이익은 전년대비 78.6% 감소한 1,601억원, 그리고 당기순이익은 전년대비 75.0% 감소한 1,462억 원을 기록하였습니다. 주요제품 전방수요 회복에 따른 국제가격 상승으로 판매가격이 상승하였고, 환율 강세 및 증설물량 판매 등으로 영업이익이 증가하였습니다.또한 롯데비피화학 지분법 이익은 증가하였으나, 스카이스크래퍼 롱텀 스트래티직 사모투자 합자회사의 평가손실이 증가됨에 따라 법인세비용차감전순이익 및 당기순이익은 감소하였습니다.

다. 유동성, 자금조달 및 자금지출 (1) 유동성에 관한 사항2022년말 현재 회사의 현금 및 현금성자산은 5,780억원, 단기금융상품은 90억원이며, 당기손익-공정가치측정 금융자산은 1,324억원입니다.

( 단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

현금 및 현금성자산	577,991,129	228,812,534

단기금융자산	8,964,338	7,656,939

당기손익-공정가치측정 금융자산	132,403,657	64,479,628

합계	719,359,124	300,949,101

(2) 자금조달 1) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	1,351,200	-	1,342,340	-

사채	-	-	-	-

합 계	1,351,200	-	1,342,340	-

2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원)

내 역	차입처	이자율(당기말)	당기말	전기말

일반대출(유럽법인)	Shinhan Bank Europe GmbH(독일)	3M EURIBOR + 0.95%	1,351,200	1,342,340

※ 유럽법인 현지 운전자금 소요 목적의 단기차입(1년기한)으로 본사 지급보증 방식으로 조달하였습니다.

3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금은 없습니다.(3) 현금흐름 회사의 현금흐름을 살펴보면 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원)

제 59 기	제 58 기

기초의 현금및현금성자산	228,812,534	9,072,247

영업활동으로 인한 현금흐름	637,910,729	308,521,792

투자활동으로 인한 현금흐름	-213,852,992	-33,781,504

재무활동으로 인한 현금흐름	-74,868,204	-55,030,950

현금및현금성자산의 환율변동효과	-10,938	30,949

기말의 현금및현금성자산	577,991,129	228,812,534

회사의 2022년 기초현금은 2,288억원이며, 영업활동으로 6,379억원 증가, 유형자산 및 금융자산의 취득처분 등 투자활동으로 2,139억원 감소, 배당금의 지급 등 재무활동으로 749억원이 감소하는 등 영향으로 총 3,492억원이 증가하여 2022년 기말현금은 5,780억원입니다.

4. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항- 당사 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석의 '2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책' 및 '3. 중요한 회계추정 및 가정'을 참고하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항을 참고하시기 바랍니다.

라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리에 대한 구체적인 내용은 'Ⅱ. 사업의 내용 중 5. 위험관리 및 파생거래'를 참조하시기 바랍니다.