롯데정밀화학 사업보고서 (2023.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사기구에 관한 사항 당사는 상법 제542조의11, 제542조의12 등의 관련 법령에 따라 2023년말 현재 4인의 사외이사(성낙송, 김미영, 윤규선, 윤혜정)로 구성된 감사위원회를 운영하고 있으며 감사위원장은 윤규선 감사위원입니다.

나. 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

윤규선	예	2023.~現 현대렌탈서비스부회장2022.~2023. 하나캐피탈 자문위원2017.~2022. 하나캐피탈 대표이사2016. 하나은행 기업지원그룹 부행장2015. 외환은행 마케팅그룹 전무2014. 하나은행 영업기획본부 전무	예	금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 등 경력자(4호 유형)	하나캐피탈 대표이사(2017.3.~2022.3.)

성낙송	예	現. 법무법인 화현 대표 변호사2020.~2022. 법무법인 지헌 대표 변호사2019.~2020. 법무법인 평안 대표 변호사2018.~2019. 사법연수원장2016.~2018. 서울고등법원 수석부장판사2014.~2016. 수원지방법원 법원장2011.~2013. 서울중앙지방법원 민(형)수석부장판사	-	-	-

김미영	예	2013.~現 서울대학교 공과대학 재료공학부 교수2009.~2013. 서울대학교 공과대학 재료공학부 부교수2004.~2009. 서울대학교 공과대학 재료공학부 조교수2001.~2004. 삼성종합기술원 전문연구원	-	-	-

윤혜정	예	2013.~現 서울대학교 농업생명과학대학 환경재료과학전공 교수2015.~現 산림청 KS 표준 목재ㆍ제지분야 펄프ㆍ제지 전문위원2019.~2022. 중국 Qilu University of Technology 겸임교수2015.~2017. 농림축산식품부 농림식품과학기술위원2013.~2016. 산업통상자원부 산업표준심의회 심의위원2008.~2013. 서울대학교 농업생명과학대학 환경재료과학전공 부교수	-	-	-

다. 감사위원회 위원의 독립성

당사는 감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계 임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구 할 수 있도록 하고 있습니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

3명 이상의 이사로 구성	충족(4명)	상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(윤규선 사외이사)	상법 제542조의11 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사	충족(윤규선 사외이사)

그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

성 명	임기(년)	연임여부(횟수)	선임배경	추천인	회사와의 거래	최대주주 또는주요주주와의 관계

윤규선	2	-	하나은행 재직 경력과 하나캐피탈 대표이사를 역임하는 등 다수의 경험을 활용하여 회사의 주요 사업과 관련된 의사결정 과정에서 핵심적인 역할을 할 수 있을 것으로 판단됨.	사외이사후보추천위원회	해당사항 없음	없음

성낙송	2	-	사법연수원장, 서울고등법원 수석부장판사, 수원지방법원장 등의 직책수행 및 타사에서의 사외이사 재직 경험을 통하여 윤리의식과 책임성을 갖고 회사의 경영진이나 특정 주주의 영향력을 받지 않는 객관적/독립적인 지위에서 합리적이고 공정하게 직무를 수행할 것으로 판단되어 선임함.	사외이사후보추천위원회	해당사항 없음	없음

김미영	2	-	서울대학교 교수로 재직중이며 산업 및 기술분야의 충분한 경험과 지식을 갖추고 있고, 사외이사로서의 직무공정성, 윤리책임성, 충실성 모두 충족한다고 판단됨.	사외이사후보추천위원회	해당사항 없음	없음

윤혜정	2	-	펄프 및 제지 분야의 전문가로서, 셀룰로오스 기반 제품에 대한 깊은 이해와 제품 제조 및 공학 지식, 물성에 관한 다양한 교육, 연구활동 등 측면에서 회사 영업에 대한 깊은 이해 등을 바탕으로 회사의 발전에적극적으로 기여할 수 있을 것으로 기대됨.	사외이사후보추천위원회	해당사항 없음	없음

라. 감사위원회 주요활동내역

위원회명	회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	사외이사

성낙송(출석률 : 100%)	김미영(출석률 : 100%)	윤규선(출석률 : 100%)	윤혜정(출석률 : 100%)	이창수(출석률 : 100%)	안경현(출석률 : 100%)

감사위원회	1	2023-02-07	보고1 : 2022년 기말 회계감사 결과보고2 : 제59기 재무제표 및 영업보고서보고3 : 2022년 내부회계관리제도 운영실태	---	---	---	해당사항없음(신규선임)	해당사항없음(신규선임)	---	---

2	2023-02-28	보고1 : 2022년 내부회계관리제도 운영실태보고2 : 2022년 내부회계관리제도 수정사항 반영보고3 : 2022년 재무제표 수정사항보고4 : 내부감사부서 2022년 업무 실적 및 2023년 계획의안1 : 제59기 주주총회 의안 및 서류 검토의 건의안2 : 2022년 사업연도 회계 및 업무에 대한 감사보고서 승인의안3 : 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 승인의안4 : 내부감시장치 가동현황에 대한 평가의견서 승인	----가결가결가결가결	----찬성찬성찬성찬성	----찬성찬성찬성찬성	----찬성찬성찬성찬성	----찬성찬성찬성찬성

3	2023-04-28	의안1 : 감사위원회 위원장 선출의 건의안2 : '22년 감사보수, 시간, 인력에 관한 사후평가보고1 : 2023년 1분기 재무제표 증감 분석보고2 : 2023년 1분기 분기보고서 검토결과보고3 : 2023년 내부회계관리 설계평가 계획보고4 : 2023년 내부회계관리제도 연간 운영계획	가결가결----	찬성찬성----	찬성찬성----	찬성찬성----	찬성찬성----	해당사항없음(사임)	해당사항없음(사임)

4	2023-08-03	보고1 : 2023년 2분기 재무제표 증감 분석보고2 : 2023년 2분기 재무제표 및 분기보고서 검토결과보고3 : 내부회계관리제도 설계평가 결과 및 계획보고4 : 감사위원회 규정 개정	----	----	----	----	----

5	2023-10-30	보고1 : 2023년 3분기 재무제표 증감 분석보고2 : 2023년 3분기 검토결과 및 회계감사 수행계획보고3 : 내부회계관리제도 중간 운영평가 결과	---	---	---	---	---

6	2023-12-21	보고1 : 2024년 외부감사 계약 체결	-	-	-	-	-

마. 감사위원회 교육 및 지원조직 현황

1) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2023년 04월 28일	커뮤니케이션팀	성낙송, 김미영, 윤규선, 윤혜정	-	[롯데정밀화학 마곡중앙연구소 소개]- 회사 경영실적 및 전망 설명- 회사 식의약사업 및 제품 소개

2023년 05월 29일	삼정KPMG 아카데미	윤혜정	-	재무보고 감독 Part 3-부정 조사 및 보고 의무 외1건

2023년 06월 20일	삼정KPMG 아카데미	성낙송	-	기업지배구조 Part 1-기업지배구조에 대한 이해 외2건

2023년 06월 28일	삼정KPMG 아카데미	윤규선	-	감사위원회 활동 방안-대외 커뮤니케이션 외6건

2023년 06월 05일	삼정KPMG 아카데미	김미영	-	재무보고 감독 Part 3-부정 조사 및 보고 의무 외1건

2023년 09월 01일	EY한영	윤규선	-	[회계투명성 세미나]외부감사법 제도 개선 및 감독 방향 외 2건

2023년 11월 24일	롯데지주	윤규선, 성낙송, 김미영	-	- 그룹 회계감사의 이해 및 사례- 지속가능성보고 기준(IFRS S1, 2 중심)

2) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

윤리경영팀	3	팀장 1명(3년 6개월)수석 2명(평균 3년 3개월)	감사위원회 운영 지원

바. 준법지원인 등 1) 준법지원인 인적사항 및 주요경력

성명	성별	출생년월	학력	주요경력

박일행	남	1976.9.	'95. : 김천고등학교 졸업'01. : 서울대학교 법과대학 법학과 졸업	'23.12. ~ 現 : 롯데정밀화학 준법경영부문장'20.12. ~ '23.12. : 롯데정밀화학 준법경영담당'16.02. ~ '20.12. : 롯데정밀화학 준법경영팀장'13.12. ~ '16.02. : 삼성정밀화학 준법경영팀장'11.05. ~ '13.02. : 법무법인 국제 소속 변호사'10.03. ~ '11.05. : 고용노동부 행정사무관

2) 준법지원인 주요 활동내역 및 그 처리결과

일시	주요활동내역	처리결과

연중상시	하도급 점검	특이사항 없음

공정거래 점검	특이사항 없음

공정채용 점검	특이사항 없음

제보, 고충상담 처리	내부 절차에 따라 처리

3) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

준법경영팀	3	책임 3명 (평균 5년 4개월)	- 준법규정 및 프로세스 수립ㆍ운영- 법령 및 사규 준수 여부 모니터링- 임직원 준법교육 실시 지원- 법령 및 주요 판례 안내 등 준법문화 확산활동- 기타 회사의 경영활동과 관련한 준법통제 지원

※ 상기 지원조직 현황 직원수, 직위는 팀장 외 인원에 대한 사항입니다.