롯데정밀화학 사업보고서 (2023.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항

본 자료에 직접적으로 표현되거나 함축되어 있는 미래에 관한 제반 사항은 이미 알려진 위험과 알려지지 않은 위험을 내포하고 있습니다. 또한, 불확실성 등 여러 요인에 의하여 실제 결과는 다를 수 있으며 이는 중대한 차이가 될 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 이러한 중대한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.

본 경영실적 정보는 당사의 계획, 추정 및 예상에 기반하고 있으며 향후 당사가 처하게 될 대내외 영업환경을 반영하고 있습니다. 계획, 추정 및 예상은 작성일 현재시점의 사항만을 서술하므로 당사는 추후 발생할 수 있는 미래의 사건에 대해 추가적인 정보를 제공할 의무를 지지 않으며, 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.

2. 개요

2023년 회사는 중동 전쟁 발발과 러시아-우크라이나 전쟁 장기화는 물론, 글로벌 경기 침체로 인한 전방 시장 수요 감소 등의 어려운 경영환경 속에서도 전략적이고 선제적인 영업 대응과 임직원들의 최선의 노력 등으로 많은 위기와 도전을 극복하였습니다. 뿐만 아니라 중장기 비전 달성을 위한 증설들을 동시에 추진하며 신규사업 분야의 연구개발 또한 진행해 왔습니다. 이러한 각 분야의 노력을 바탕으로 회사는 2023년 매출액 1조 7,686억원 및 영업이익 1,548억원을 달성하였습니다.

케미칼사업부는 전세계적인 전쟁과 고물가, 고금리의 상황 속에서도 안정적인 매출과 이익을 달성하는 성과를 거두었습니다.

ECH는 글로벌 경기침체로 인한 전방산업 시황 악화속에서 고가지역 판매확대 등 손익 개선 노력을 지속하였고, 가성소다 또한 지속적인 수요처 발굴을 통해 판매량을 확대하며 손익 개선을 위해 최선의 노력을 다하였습니다. 유록스는 고유가 및 경기악화로 인한 화물차 운행량 감소 등 어려운 사업 환경 속에서도 주입장비 확대 및 꾸준한 브랜드 마케팅 활동 등을 통해 매출 및 이익을 신장시켰습니다. 또한 암모니아는 청정연료 시장 성장에 선제적으로 대비하기 위해 다양한 시장 이해관계자들과 선제적인 파트너쉽을 구축해오고 있습니다.

2024년에는 세계 성장둔화의 지속으로 주요 전방산업의 경기 위축이 장기화 될 것으로 전망되나, 불확실한 경영환경 속에서도 안정적인 수익 달성 및 미래 성장 동력을 확보해 나갈 수 있도록 지속적인 노력을 기울이고자 합니다.

그린소재사업부는 미국 기준금리 인상에 따른 글로벌 인플레이션, 중국 경제의 침체와 더불어 러-우 전쟁 장기화, 이스라엘-하마스 분쟁에 따른 글로벌 공급망의 불확실성 심화 등 어려운 경영 환경 속에서도 품질/원가의 개선, 신규격 개발 및 신규 시장 개척 등의 적극적인 영업활동을 통해 '23년 사상최대의 매출 및 영업이익을 달성했습니다. 글로벌 의약 시장의 지속적인 성장 및 수요 증가에 선제적으로 대응하기 위해 의약용 생산라인의 증설을 추진하였으며, 세계 최대 의약 원료품 박람회인 CPHI에 참가하는 등 식의약 브랜드를 홍보하고 글로벌 고객들과의 네트워크를 강화하기 위한 노력들을 해왔습니다. 수용성 페인트에 사용되는 헤셀로스의 '24년 생산규모 확대를 위해 여수공장의 헤셀로스 공장 증설 또한 차질없이 준비하였고 세계 최대 수요시장인 중국의 CHINACOAT에 참가하는 등 신규 증설물량의 판로를 개척하였습니다.

건축용 첨가제로 사용되는 메셀로스는 신규격 및 신규 용도, 시장 개발로 글로벌 건축 시장의 침체에도 불구하고 안정적인 수익을 확보했으며 세계 최대 코팅 박람회인 ECS에 참가하여 고객사와의 장기적 협력을 공고히 하였습니다.

'23년과 마찬가지로 '24년은 장기화된 경기 침체로 인해 불확실한 경영환경이 예상되지만, 그린소재 사업부는 끊임없는 혁신 활동과 고객 네트워크 강화, 글로벌 마케팅 활동 강화로 지속 성장을 이루어 갈 것입니다.

3. 재무상태 및 영업실적(연결기준)

가. 재무상태(단위 : 원)

구 분	제 60 기	제 59 기	증감	증감율

2023년 12월말	2022년 12월말

자산

Ⅰ. 유동자산	1,346,557,688,274	1,316,299,182,252	30,258,506,022	2.30%

Ⅱ. 비유동자산	1,336,372,731,299	1,393,546,688,329	(57,173,957,030)	-4.10%

자산총계	2,682,930,419,573	2,709,845,870,581	(26,915,451,008)	-0.99%

부채

Ⅰ. 유동부채	282,045,873,671	397,000,732,488	(114,954,858,817)	-28.96%

Ⅱ. 비유동부채	17,678,896,819	18,626,607,784	(947,710,965)	-5.09%

부채총계	299,724,770,490	415,627,340,272	(115,902,569,782)	-27.89%

자본

지배기업 소유주지분	2,383,205,649,083	2,294,218,530,309	88,987,118,774	3.88%

Ⅰ. 자본금	129,000,000,000	129,000,000,000	-	-

Ⅱ. 주식발행초과금	302,905,129,440	302,905,129,440	-	-

Ⅲ. 기타자본항목	18,801,886,687	18,801,886,687	-	-

Ⅳ. 기타포괄손익누계액	(19,868,142,691)	(18,976,872,048)	(891,270,643)	4.70%

Ⅴ. 이익잉여금	1,952,366,775,647	1,862,488,386,230	89,878,389,417	4.83%

비지배지분	-	-	-

자본총계	2,383,205,649,083	2,294,218,530,309	88,987,118,774	3.88%

부채와 자본총계	2,682,930,419,573	2,709,845,870,581	(26,915,451,008)	-0.99%

※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 자산

2023년말 자산은 전년대비 269억(1.0%) 감소한 2조 6,829억원입니다. 자산의 주요 변동 요인은 유동 자산은 총 303억원 증가하였으며, 주요 요인으로는 샤를로트 SPC 대여로 인한 대여금 증가 및 이에 따른 현금 감소(각 3천억원)와 이자 수취 489억 증가, 배당금 지급에 따른 891억원 감소 등 입니다. 비유동자산은 감가상각 등에 따른 유형자산 144억원 감소, 이연법인세 자산 155억원 증가, 솔루스첨단소재 주가 하락에따른 스카이스크래퍼 롱텀 스트래티직 사모투자 합자회사 관련 평가금액 감소로 당기손익-공정가치측정 금융자산 ▲419억원이 발생함에 따라 총 572억원 감소하였습니다.

(2) 부채

부채는 전년대비 1,159억원(▲27.9%) 감소한 2,997억원입니다.

부채의 주요 변동 요인은 암모니아 상품의 국제가 하락 등에 따른 유동부채의 매입채무 583억원 감소, 세전이익 감소에 따른 미지급법인세 580억원 감소, 기타비유동금융부채 9억원 감소 등 입니다.

(3) 자본

자본은 전년대비 890억원(3.9%) 증가한 2조 3,832억원입니다.자본의 주요 변동요인은 당기순이익 증가 등에 따른 이익잉여금 899억원 증가 등 입니다. (4) 재무비율

자기자본비율은 전년대비 4.1% 증가한 88.8%, 부채비율은 전년 대비 5.5% 감소한 12.6%이며, 전년에 이어 건실한 재무구조를 유지하고 있습니다.

나. 영업실적(단위 : 원)

구 분	제 60 기	제 59 기	증감	증감율

2023년 1월 ~ 12월	2022년 1월 ~ 12월

I. 매출액	1,768,621,115,725	2,463,759,308,094	(695,138,192,369)	-28.21%

II. 매출원가	(1,485,694,102,070)	(1,938,383,281,754)	(452,689,179,684)	-23.35%

III. 매출총이익	282,927,013,655	525,376,026,340	(242,449,012,685)	-46.15%

판매비와관리비	(96,955,543,834)	(90,722,390,963)	6,233,152,871	6.87%

물류비	(31,193,114,740)	(30,342,928,020)	850,186,720	2.80%

IV. 영업이익	154,778,355,081	404,310,707,357	(249,532,352,276)	-61.72%

기타수익	64,303,278,490	52,334,569,752	11,968,708,738	22.87%

기타비용	(27,310,633,786)	(55,698,044,964)	(28,387,411,178)	-50.97%

금융수익	58,373,550,853	103,507,780,751	(45,134,229,898)	-43.60%

금융비용	(42,748,593,644)	(553,731,789,111)	(510,983,195,467)	-92.28%

지분법투자이익	45,372,292,357	209,356,712,171	(163,984,419,814)	-78.33%

V. 법인세비용차감전순이익	252,768,249,351	160,079,935,956	92,688,313,395	57.90%

VI. 법인세비용	(70,736,648,858)	(13,920,863,231)	56,815,785,627	408.13%

VII. 당기순이익	182,031,600,493	146,159,072,725	35,872,527,768	24.54%

※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 2023년 당사 매출액은 케미칼사업부문의 염소계열 제품의 수요 약세와 암모니아 계열 제품의 국제가 약보합세 및 그린소재사업부문의 판가 인하 등으로 전년대비 28.2% 하락한 1조 7,686억원을 기록하였습니다.

(2) 영업이익은 전년대비 61.7% 감소한 1,548억원, 법인세차감전순이익은 전년대비 57.9% 증가한 2,528억원, 그리고 당기순이익은 전년대비 24.5% 증가한 1,820억 원을 기록하였습니다. 주요제품 전방수요 위축에 따른 국제가격 하락으로 판매 가격이 하락하였고, 원재료 구매가 및 전력비 인상 등으로 영업이익이 감소하였습니다. 또한 롯데이네오스화학 지분법 이익은 감소하였으나, 스카이스크래퍼 롱텀 스트래티직 사모투자 합자회사가 보유한 금융자산 평가손실 증가가 있었으나, 이자수익과 매립지 매각 처분이익 증가 등으로 당기순이익은 증가하였습니다.

다. 유동성, 자금조달 및 자금지출(1) 유동성에 관한 사항2023년말 현재 회사의 현금 및 현금성자산은 4,609억원, 단기금융상품은 77억원입니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

현금 및 현금성자산	460,888,467	577,991,129

단기금융자산	7,666,850	8,964,338

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	132,403,657

합계	468,555,317	719,359,124

(2) 자금조달 1) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	713,295	-	1,351,200	-

사채	-	-	-	-

합 계	713,295	-	1,351,200	-

2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	이자율(당기말)	당기말	전기말

일반대출(유럽법인)	Shinhan Bank Europe GmbH(독일)	3M EURIBOR + 1.20%	713,295	1,351,200

※ 유럽법인 현지 운전자금 소요 목적의 단기차입(1년기한)으로 본사 지급보증 방식으로 조달하였습니다.

3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금은 없습니다.(3) 현금흐름 회사의 현금흐름을 살펴보면 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원)

제 60 기	제 59 기

기초의 현금및현금성자산	577,991,129	228,812,534

영업활동으로 인한 현금흐름	224,132,609	637,910,729

투자활동으로 인한 현금흐름	-232,923,513	-213,852,992

재무활동으로 인한 현금흐름	-108,702,537	-74,868,204

현금및현금성자산의 환율변동효과	390,779	-10,938

기말의 현금및현금성자산	460,888,467	577,991,129

회사의 2023년 기초현금은 5,780억원이며, 영업활동으로 2,241억원 증가, 유형자산 및 금융자산의 취득처분 등 투자활동으로 2,329억원 감소, 배당금의 지급 등 재무활동으로 1,087억원이 감소하는 등 영향으로 총 1,171억원이 감소하여 2023년 기말현금은 4,609억원입니다.

4. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항- 당사 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석의 '2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책' 및 '3. 중요한 회계추정 및 가정'을 참고하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항을 참고하시기 바랍니다.

라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리에 대한 구체적인 내용은 'Ⅱ. 사업의 내용 중 5. 위험관리 및 파생거래'를 참조하시기 바랍니다.