롯데정밀화학 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제55 (당)기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
제54 (전)기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
롯데정밀화학주식회사와 그 종속기업

1. 일 반사항

롯데정밀화학주식회사(이하 "지배기업")는 화학비료 및 관련 제품의 제조를 목적으로하여 1964년 8월 27일에 설립되어 울산광역시에 본사를 두고 메셀로스, ECH, AnyCoat? 등의 화학제품을 제조ㆍ판매하고 있습니다. 또한, 지배기업은 1976년 4월 15일자로 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 설립이래 수차의증자를 거쳐 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 129,000백만 원 이 며 최대주주인 롯데케미칼주식회사의 총보유 지분율은 31.13%입니다. 한편, 지배기업은 2016년 2월에 상호를 "삼성정밀화학주식회사"에서 "롯데정밀화학주식회사"로 변경하였습 니다.1.1 종속기업 현황보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말	결산월

지배지분율(%)	비지배지분율(%)	지배지분율(%)	비지배지분율(%)

LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.	중국	일반/정밀화학 제품 판매	100	-	100	-	12월

LOTTE Fine Chemical Europe GmbH	독일	정밀화학 제품 판매	100	-	100	-	12월

1.2 종속기업의 요약 재무정보

보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채	매출	당기순손익

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기	전분기	당분기	전분기

에스엔폴 주식회사(주1)	-	-	-	-	-	1,381,292	-	(485,217)

LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.	921,178	856,728	49,843	38,987	303,708	184,566	23,315	6,223

LOTTE Fine Chemical Europe GmbH	9,330,476	6,894,186	8,239,038	5,998,877	6,346,875	5,767,838	173,954	204,408

(주1) 전기 중 지배기업의 보유지분 전량 처분으로 인해 연결 범위에서 제외되었습니 다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준롯 데정밀화학주식회사와 그 종속기업(이하 "연결기업")의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(1) 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 연결기업이 기업회계기준서 제1109호를 도입함에 따라 기업회계기준서 제1109호의 세 가지 측면이 당기 연결재무제표에 미치는 영향은 아래와 같습니다. 한편, 연결기업은 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였습니다. 이에 따라 기업회계기준서 제1109호의 최초적용 효과는 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정되었으며, 비교표시되는 연결재무제표는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 작성되었습니다. (a) 분류 및 측정특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 연결기업은 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가를 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다.기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVPL), 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 연결기업의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에 근거합니다.연결기업이 보유한 금융자산에 대한 새로운 분류 및 측정결과는 다음과 같습니다.① SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 연결기 업의 장ㆍ단기금융자산, 매출채권 및 기타금융자산을 포함합니다.

② 제거손익이 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익-공정가치측정 지분상 품. 이 범주는 연결기업이 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최 초 인식 또는 거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 연결기업 은 비상장지분상품을 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 분류합니다. 기 타포괄손익-공정가치측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상평 가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 연결기업의 해당 비 상장지분상품은 전기말 현재 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. 기업회계기준서 제1109호의 최초적용에 따라 연결기업이 보유하고 있던 지분상품의분류에 대한 변경사항으로 인해 당기손익으로 인식되어 이익잉여금에 포함되었던 손상차손누계액 9,708백만원(법인세효과 차감 후 금액)은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품에서 발생한 평가손실로 재분류되어 2018년 1월 1일 기초자본에서 조정되었습니다.

연결기업의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의 사실과 상황에 기초하여야 합니다.연결기업의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 연결포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다.기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더 이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 연결기업의 사업모형에 근거하여 분류됩니다. 금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다.(b) 손상

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 연결기업의손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다.

기업회계기준서 제1109호는 연결기업이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다.

기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다.한편, 기업회계기준서 제1109호의 적용은 연결기업의 재무상태 및 자본에 미치는 영향은 없습니다.

(c) 위험회피회계연결기업은 위험회피회계를 적용하고 있지 않으므로 기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결기업의 재무상태 및 자본에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.이 기준서는 연결기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.연결기업은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결기업은 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였고 최초 적용 누적효과를 최초 적용일 현재 완료되지 아니한 계약에만 적용하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다.

기업회계기준서 제1115호의 최초적용에 따른 유의적인 변경과 최초적용에 따른 연결기업의 당분기 연결포괄손익계산서상 금액적 영향은 아래와 같습니다. 한편, 기업회계기준서 제1115호의 최초적용이 당분기초 연결자본변동표, 당분기말 연결재무상태표, 당분기 연결현금흐름표 및 당분기 주당이익에 미치는 영향은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	참조	기준서 제1115호채택 전 금액	조정	보고금액

매출액	335,783,048	-	335,783,048

매출원가	①	260,600,527	3,288,549	263,889,076

물류비	①	8,351,435	(3,288,549)	5,062,886

법인세비용	15,644,519	-	15,644,519

분기순이익	55,186,856	-	55,186,856

기타포괄손익	52,453	-	52,453

총포괄손익	55,239,309	-	55,239,309

① 수행의무의 식별연결기업은 화학제품의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 연결기업은 해외 고객에게 재화를 인도할 때 일부 고객에게 운송용역을 제공하고 있으며, 이러한 운송용역은 기업회계기준서 제1115호 적용시 재화의 인도와 구분되는 별도의 수행의무로 식별됩니다. 연결기업은 해외 고객에게 제공하는 운송용역을 별도의 수행의무로 식별함에 따라 당분기부터 운송용역에서 발생하는 원가를 물류비에서 매출원가로 조정하였습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정)해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체동 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.동 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.2 중요한 회계정책

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	177,952,956	-	177,952,956

단기금융자산	185,000,000	-	185,000,000

매출채권	219,230,851	-	219,230,851

기타유동금융자산	37,967,060	-	37,967,060

소 계	620,150,867	-	620,150,867

비유동자산:

장기금융자산	25,000	-	25,000

기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	-	23,516,008	23,516,008

기타비유동금융자산	4,091,428	-	4,091,428

소 계	4,116,428	23,516,008	27,632,436

합 계	624,267,295	23,516,008	647,783,303

(전기말) (단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	131,711,842	-	-	131,711,842

단기금융자산	225,000,000	-	-	225,000,000

매출채권	186,081,297	-	-	186,081,297

기타유동금융자산	6,855,316	-	-	6,855,316

장기금융자산	25,000	-	-	25,000

만기보유금융자산	-	-	138,775	138,775

매도가능금융자산	-	23,516,008	-	23,516,008

기타비유동금융자산	4,099,700	-	-	4,099,700

합 계	553,773,155	23,516,008	138,775	577,427,938

(2) 금융부채(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정

당분기말	전기말

유동부채:

매입채무	75,405,647	73,243,356

기타유동금융부채	64,748,922	62,068,085

단기차입금	1,311,950	1,279,250

유동성사채	199,962,573	199,926,883

소 계	341,429,092	336,517,574

비유동부채:

사채	79,830,661	79,812,422

기타비유동금융부채	1,000	1,000

소 계	79,831,661	79,813,422

합 계	421,260,753	416,330,996

5. 매출채권 및 기타금융자산

5.1 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	252,715,591	219,104,601

대손충당금	(33,484,740)	(33,023,304)

합 계	219,230,851	186,081,297

5.2 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부가액	채권액	대손충당금	장부가액

유동:

미수금	46,454,182	(10,905,751)	35,548,431	14,886,824	(10,376,347)	4,510,477

미수수익	1,942,701	(722,477)	1,220,224	1,902,316	(722,477)	1,179,839

유동성 장기대여금	1,000,000	-	1,000,000	1,000,000	-	1,000,000

보증금	135,000	-	135,000	165,000	-	165,000

채무증권	63,405	-	63,405	-	-	-

소 계	49,595,288	(11,628,228)	37,967,060	17,954,140	(11,098,824)	6,855,316

비유동:

장기대여금	1,800,000	-	1,800,000	1,800,000	-	1,800,000

장기미수금	511,225	-	511,225	589,270	-	589,270

장기보증금	1,731,593	-	1,731,593	1,710,430	-	1,710,430

채무증권	48,610	-	48,610	-	-	-

소 계	4,091,428	-	4,091,428	4,099,700	-	4,099,700

합 계	53,686,716	(11,628,228)	42,058,488	22,053,840	(11,098,824)	10,955,016

6. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	15,058,994	-	15,058,994	2,778,396	-	2,778,396

제품	22,436,468	(284,804)	22,151,664	25,660,100	(489,142)	25,170,958

반제품	27,146,977	(541,815)	26,605,162	22,393,365	(1,384,403)	21,008,962

원재료	24,123,550	-	24,123,550	24,808,111	-	24,808,111

저장품	14,679,729	-	14,679,729	14,195,633	-	14,195,633

미착품	27,224,239	-	27,224,239	42,653,125	-	42,653,125

적송품	1,743,055	-	1,743,055	952,142	-	952,142

재공품	8,494,003	-	8,494,003	7,079,908	-	7,079,908

합 계	140,907,015	(826,619)	140,080,396	140,520,780	(1,873,545)	138,647,235

당분기 중 매출원가로 반영한 재고자산평가손실환입액은 1,047백만원(전분기 평가손실환입액: 1,217백만원)입니다.

7. 공동기업 투자

연결기업이 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. 7.1 보고기간종료일 현재 공동기업 투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	지분율(%)	당분기말	전기말

한덕화학주식회사	대한민국	50.00	19,350,035	21,475,656

롯데비피화학주식회사(주1)	대한민국	49.06	162,001,169	170,224,223

합 계	181,351,204	191,699,879

(주1) 연결기업의 지분율이 50% 미만이나, 약정 등에 의하여 공동지배력을 보유하고 있어 공동기업투자로 분류하였습니다. 7.2 당분기 및 전분기 중 공동기업투자의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	191,699,879	168,660,332

공동기업포괄손익에 대한 지분	18,160,835	3,967,522

배당	(28,509,510)	(9,899,000)

기말 장부금액	181,351,204	162,728,854

8. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지(주1)	건물 및 구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	정부보조금	합 계

기초 장부가액:

취득원가	21,023,843	329,588,578	1,154,577,212	50,354,478	51,061,648	(248,921)	1,606,356,838

감가상각누계액	-	(135,490,256)	(730,805,604)	(31,960,633)	-	-	(898,256,493)

장부가액	21,023,843	194,098,322	423,771,608	18,393,845	51,061,648	(248,921)	708,100,345

기중 변동액:

취득	-	-	-	5,831,329	12,200,355	-	18,031,684

대체(주2)	-	1,025,176	22,949,226	(3,687,542)	(20,432,785)	-	(145,925)

처분	-	(11,038)	(2,663)	(213)	-	-	(13,914)

감가상각비	-	(2,835,616)	(14,484,271)	(1,408,551)	-	14,090	(18,714,348)

외환차이	-	-	-	2,832	-	-	2,832

기말 장부가액	21,023,843	192,276,844	432,233,900	19,131,700	42,829,218	(234,831)	707,260,674

기말 장부가액:

취득원가	21,023,843	330,408,598	1,177,303,695	51,975,021	42,829,218	(234,831)	1,623,305,544

감가상각누계액	-	(138,131,754)	(745,069,795)	(32,843,321)	-	-	(916,044,870)

장부가액	21,023,843	192,276,844	432,233,900	19,131,700	42,829,218	(234,831)	707,260,674

(주1) 연결기업의 토지 중 일부는 타인의 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 22.2 참조).(주2) 건설중인자산 중 145,925천원은 무형자산으로 대체되었습니다.

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	토지(주1)	건물 및 구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	정부보조금	합 계

기초 장부가액:

취득원가	21,077,708	325,515,610	1,177,537,954	43,241,853	18,949,058	(19,098)	1,586,303,085

감가상각누계액	-	(124,845,306)	(712,561,067)	(31,763,438)	-	-	(869,169,811)

장부가액	21,077,708	200,670,304	464,976,887	11,478,415	18,949,058	(19,098)	717,133,274

기중 변동액:

취득	-	-	41,300	2,712	7,192,613	-	7,236,625

대체(주2)	-	139,322	9,494,613	203,834	(10,835,441)	-	(997,672)

처분	(1,253)	(30,519)	(2)	(774)	-	-	(32,548)

감가상각비	-	(3,056,662)	(13,647,891)	(1,043,088)	-	1,994	(17,745,647)

외환차이	-	-	-	(6,328)	-	-	(6,328)

기말 장부가액	21,076,455	197,722,445	460,864,907	10,634,771	15,306,230	(17,104)	705,587,704

기말 장부가액:

취득원가	21,076,455	325,623,564	1,186,701,879	43,438,644	15,306,230	(19,098)	1,592,127,674

감가상각누계액	-	(127,901,119)	(725,836,972)	(32,803,873)	-	1,994	(886,539,970)

장부가액	21,076,455	197,722,445	460,864,907	10,634,771	15,306,230	(17,104)	705,587,704

(주1) 연결기업의 토지 중 일부는 타인의 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 22.2 참조).(주2) 건설중인자산 중 997,672천원은 무형자산으로 대체되었습니다. 8.2 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 13백만원(전분기: 없음)입니다. 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 3.09% 입니다.

9. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	소프트웨어	기타무형자산	합 계

기초 장부가액	815,101	8,185,155	5,978,776	117,500	15,096,532

기중 변동액:

증가	57,705	-	88,220	-	145,925

상각	(30,507)	-	(1,885,608)	(7,500)	(1,923,615)

외환차이	356	-	-	-	356

기말 장부가액	842,655	8,185,155	4,181,388	110,000	13,319,198

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	소프트웨어	기타무형자산	영업권	합 계

기초 장부가액	761,502	7,829,376	11,932,461	147,500	3,458,926	24,129,765

기중 변동액:

증가	108,834	350,716	545,891	-	-	1,005,441

상각	(28,864)	-	(2,775,142)	(7,500)	-	(2,811,506)

처분	(36,167)	-	-	-	-	(36,167)

외환차이	(888)	-	-	-	-	(888)

기말 장부가액	804,417	8,180,092	9,703,210	140,000	3,458,926	22,286,645

10. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기말	전기말

유동:

미지급금	56,804,397	42,955,289

미지급비용	7,944,525	19,112,796

소 계	64,748,922	62,068,085

비유동:

예수보증금	1,000	1,000

합 계	64,749,922	62,069,085

11. 단기차입금 및 사채

11.1 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

2018 .3.31

은행차입금	신한은행	3M Libor + 1.15	1,311,950	1,279,250

11.2 사채보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	인수기관	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

2018.3.31

제14회 이권부 무보증 공모사채	신한금융투자	2013.4.1	2018.4.1	2.92	100,000,000	100,000,000

제15회 이권부 무보증 공모사채	NH투자증권 등	2013.9.26	2018.9.26	3.50	100,000,000	100,000,000

제16회 이권부 무보증 공모사채	한국투자증권 등	2017.6.8	2020.6.8	2.39	80,000,000	80,000,000

소 계	280,000,000	280,000,000

(차감:유동성대체)	(199,962,573)	(199,926,883)

(차감:사채할인발행차금)	(206,766)	(260,695)

합 계	79,830,661	79,812,422

12. 자본금과 주식발행초과금

보고기간종료일 현재 지배기업의 보통주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

수권주식수	1주당금액	발행주식수	보통주 자본금

50,000,000주	5,000원	25,800,000주	129,000,000천원

지배기업의 주식발행초과금은 유상증자시 액면가액을 초과하여 발행한 금액에서 신주발행비를 차감하여 산출된 금액입니다.

13. 기타자본 항목

13.1 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(9,363,721)	(9,363,721)

기타자본조정	(26,371)	(26,371)

자기주식처분이익	153,352	153,352

기타자본잉여금	28,038,627	28,038,627

합 계	18,801,887	18,801,887

13.2 자기주식보고기간종료일 현재 지배기업은 자기주식으로 보통주 330,000주(전기말: 보통주 330,000주)를 보유하고 있습니다.

14. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	(135,311)	(187,764)

공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분	(59,137)	(59,137)

기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 평가손실	(9,708,218)	-

합 계	(9,902,666)	(246,901)

15. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 반제품의 변동	(13,108,293)	(4,175,515)

상품의 판매	92,335,734	71,051,935

원재료와 저장품의 사용	83,748,000	77,568,835

종업원급여	28,780,918	25,956,110

감가상각 및 무형자산상각	20,616,198	20,535,388

전력비 및 용수비 등	46,241,293	44,691,938

대손상각비	461,437	-

운반보관비	5,624,945	8,848,800

지급수수료	3,970,723	4,147,834

수선비	4,438,574	4,018,012

기타비용	12,920,404	11,886,018

합 계(주1)	286,029,933	264,529,355

(주1) 연결포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 물류비를 합한 금액입니 다.

16. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	4,781,355	4,128,118

퇴직급여	430,400	347,862

복리후생비	869,426	1,012,584

감가상각비	1,358,258	764,819

무형자산상각비	1,439,885	2,183,498

대손상각비	461,437	-

연구비	2,732,001	2,548,973

지급임차료	280,455	274,075

지급수수료	2,318,739	2,002,036

기타판매비와관리비	2,406,015	2,265,148

합 계	17,077,971	15,527,113

17. 기타수익과 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

배당금수익	413,283	821,213

임대료수익	976,695	887,545

외환차익	771,385	630,740

외화환산이익	461,919	1,208,572

유형자산처분이익	36,363	733,221

수입수수료	-	195,785

기타이자수익	17,030	99,545

잡이익	3,227,733	525,082

합 계	5,904,408	5,101,703

기타비용:

외환차손	450,659	2,450,574

외화환산손실	744,418	2,056,650

유형자산처분손실	13,711	31,294

무형자산처분손실	-	36,167

기부금	561,000	50,000

기타대손상각비	529,404	-

잡손실	189,417	100,399

합 계	2,488,609	4,725,084

18. 금융수익과 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	1,621,287	922,818

외환차익	2,880	1,744

합 계	1,624,167	924,562

금융비용:

이자비용	2,122,540	2,497,476

외환차손	-	20,269

합 계	2,122,540	2,517,745

19. 법인세비용

당분기 및 전분기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	14,479,678	5,877,024

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 이연법인세증감액	1,164,841	(529,649)

합 계	15,644,519	5,347,375

20. 배당금

2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 배당금 20,376백만원은 2018년 4월중에 지급되었습니다( 전기 지급액: 7,641백만원 ).

21. 현 금흐름표

21.1 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(1)분기순이익	55,186,856	19,486,753

(2)비현금항목 조정:

퇴직급여	1,799,847	1,471,784

감가상각비	18,714,348	17,745,647

무형자산상각비	1,923,615	2,811,506

외화환산손실	744,418	2,056,650

유형자산처분손실	13,711	31,294

무형자산처분손실	-	36,167

재고자산평가손실환입	(1,046,926)	(1,216,896)

대손상각비	461,437	-

기타의대손상각비	529,404	-

공동기업투자이익	(18,160,835)	(3,967,522)

유형자산처분이익	(36,363)	(733,221)

법인세비용	15,644,519	5,347,375

외화환산이익	(461,919)	(1,208,572)

이자수익	(1,638,317)	(1,022,363)

이자비용	2,122,540	2,497,476

배당금수익	(413,283)	(821,213)

잡이익	(2,729,313)	-

소 계	17,466,883	23,028,112

(3)순운전자본의 변동:

매출채권의 증가	(29,123,690)	(1,827,806)

기타유동금융자산의 증가	(507,657)	(833,707)

기타유동자산의 감소(증가)	494,705	(1,326,604)

재고자산의 감소(증가)	(386,235)	5,251,711

기타비유동금융자산의 감소(증가)	(55)	115,830

기타비유동자산의 감소(증가)	83	(807)

매입채무의 증가(감소)	(2,461,982)	7,223,043

기타유동금융부채의 감소	(14,693,430)	(7,587,376)

기타유동부채의 증가	2,448,105	244,624

기타장기종업원급여부채의 증가(감소)	56,412	(131,924)

확정급여채무의 감소	(4,001,089)	(2,442,235)

사외적립자산의 감소	3,163,783	1,950,730

소 계	(45,011,050)	635,479

합 계	27,642,689	43,150,344

21.2 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

만기보유금융자산의 유동성대체	-	16,235

기타금융자산의 유동성대체	1,220	-

건설중인자산의 유형자산 대체	20,286,860	9,838,523

건설중인자산의 무형자산 대체	145,925	997,672

유형자산취득관련 미지급금	3,052,797	222,893

유형자산처분관련 미수금	664,474	644,600

21.3 재무활동 에서 생 기는 부채의 변동 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기 는 부채의 변동은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	상각	기말

유동부채:

단기차입금	1,279,250	32,700	-	1,311,950

유동성사채	199,926,883	-	35,690	199,962,573

소 계	201,206,133	32,700	35,690	201,274,523

비유동부채:

사채	79,812,422	-	18,239	79,830,661

합 계	281,018,555	32,700	53,929	281,105,184

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	상각	기말

유동부채:

단기차입금	1,663,673	(471,063)	-	1,192,610

유동성사채	99,938,402	-	21,690	99,960,092

소 계	101,602,075	(471,063)	21,690	101,152,702

비유동부채:

사채	199,786,969	-	34,556	199,821,525

합 계	301,389,044	(471,063)	56,246	300,974,227

22. 우발부채 및 약정사항

22.1 당분기말 현재 연결기업과 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

은행명	한도구분	약정사항구분

구 분	금액	구 분	금액

KEB하나은행	개별한도	-	당좌차월	5,000,000

수출입거래	USD 40,000,000

국민은행	개별한도	-	수출입거래	USD 60,000,000

우리은행	포괄한도	45,000,000	당좌차월	4,000,000

수출입거래	USD 30,000,000

무역금융대출	3,500,000

기업구매자금대출	1,000,000

개별한도	-	기업구매자금대출	3,000,000

신한은행	포괄한도	36,000,000	당좌차월	8,000,000

수출입거래	USD 22,100,000

개별한도	-	파생상품거래	USD 3,000,000

22.2 당분기말 현재 연결기업이 타인에게 담보로 제공한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보권자	설정사유

토지	849,933	국민은행, 신한은행, 우리은행, 연합자산관리주식회사	에스엠피주식회사차입금 담보(주1)

(주1) 동 차입금 담보는 금융기관에게 지배기업의 토지와 에스엠피주식회사의 자산 이 공동담보로 제공된 것으로 총 채권최고액은 524,031백만원입니다. 연결기 업은 지배기업 토지의 가치를 최대 한도로 하여 보증손실 위험에 노출되어 있 으며, 동 담보제공 토지와 관련하여 전기에 15,895백만원의 보증손실을 충당부 채로 인식하였습니다 .

22.3 당분기말 현재 연결기업은 제품의 납품 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 2,741백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

22.4 당분기말 현재 손해배상과 관련하여 법원에 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다. 연결기업은 당분기말 현재 동 소송사건에 대한 결과를 합리적으로 추정할 수 없으며, 충당부채로 인식한 금액도 없습니다.

(단위: 백만원)

계류법원	원고	피고	소제기일	사건내용	소송가액	진행상황

서울중앙지방법원	유덕상 외 28,832명	당사 외 12개사	2012.06.18	손해배상청구	865	1심 진행중

박중구 외 18,130명	당사 외 12개사	2012.09.18	11,093	1심 진행중

구종서 외 2,571명	당사 외 12개사	2015.04.29	77	1심 진행중

강경구 외 975명	당사 외 12개사	2016.04.07	205	1심 진행중

서울서부지방법원	퀴네앤드나겔주식회사	당사	2017.11.20	50	1심 진행중

23. 특수관계자와의 거래23.1 특수관계자 내역

구 분	회사명

유의적인 영향력을행사하는 기업	롯데케미칼 주식회사

공동기업	한덕화학주식회사, 롯데비피화학주식회사

기타의 특수관계자(주1)	(주)케이피켐텍, 롯데첨단소재(주), 롯데엠시시(주), 롯데미쓰이화학(주), 롯데베르살리스 엘라스토머스(주) 등

기타(주2)	롯데기업집단 계열회사

(주1) 매출 등의 거래 또는 채권 등 잔액이 있는 기타 특수관계자만 포함하였습니다.(주2) 기업회계기준서 제1024호에 따른 특수관계자 범위에는 포함되지 않으나 독점 규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사 중 연결기업과 매 출 등의 거래 또는 채권ㆍ채무잔액이 있는 회사만 포함하였습니다.

23.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원 )

구 분	회사명	수익거래	비용거래

매출	기타(주1)	매입	기타(주2)

유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데케미칼 주식회사	3,483,010	-	16,707	8,511,122

공동기업	한덕화학주식회사	9,732,848	3,119,224	-	-

롯데비피화학주식회사	264,317	25,509,510	125,014	907

기타의 특수관계자	롯데첨단소재(주)	500	-	-	-

롯데엠시시(주)	16,988	-	-	-

롯데미쓰이화학(주)	44,490	-	-	-

롯데베르살리스 엘라스토머스(주)	13,340	-	-	-

기타	롯데기업집단 계열회사	37,939	123,716	1,084,143	3,849,323

(주1) 공동기업으로부터 수령할 배당금수익이 포함되어 있습니다.(주2) 유의적인 영향력을 행사하는 기업에게 지급할 배당금이 포함되어 있습니다.

(2) 전분기(단위: 천원 )

구 분	회사명	수익거래	비용거래

매출	기타(주1)	매입	기타(주2)

유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데케미칼 주식회사	2,466,902	4,800	16,759	2,409,357

공동기업	한덕화학주식회사	9,682,090	2,604,474	-	-

롯데비피화학주식회사	265,504	7,399,000	76,252	-

기타의 특수관계자	(주)케이피켐텍	2,510	-	-	-

롯데첨단소재(주)	83,846	-	-	-

롯데엠시시(주)	5,925	-	-	-

롯데미쓰이화학(주)	25,606	-	-	-

기타	롯데기업집단 계열회사	-	655	-	1,704,503

(주1) 공동기업으로부터 수령한 배당금수익이 포함되어 있습니다.(주2) 유의적인 영향력을 행사하는 기업에게 지급할 배당금이 포함되어 있습니다.

23.3 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산ㆍ부채의 주요내용은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원 )

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데케미칼 주식회사	3,300,161	-	-	6,811,546

공동기업	한덕화학주식회사	3,251,585	3,034,199	-	-

롯데비피화학주식회사	208,100	25,509,510	44,856	347

기타의 특수관계자	롯데첨단소재(주)	550	-	-	-

롯데엠시시(주)	7,305	-	-	-

롯데미쓰이화학(주)	24,017	-	-	-

롯데베르살리스 엘라스토머스(주)	3,242	-	-	-

기타	롯데기업집단 계열회사	-	618,361	473,412	2,200,666

(2) 전기말(단위: 천원 )

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데케미칼 주식회사	2,765,087	-	-	25,592

공동기업	한덕화학주식회사	3,683,595	29,922	-	-

롯데비피화학주식회사	187,545	-	59,421	216

기타의 특수관계자	롯데엠시시(주)	8,542	-	-	-

롯데미쓰이화학(주)	31,835	-	-	-

롯데베르살리스 엘라스토머스(주)	2,966	-	-	-

기타	롯데기업집단 계열회사	-	618,163	341,837	2,275,771

상기 거래 이외에 연결기업은 롯데손해보험 주식회사에 퇴직연금을 가입하고 있습니다.

23.4 당분기 중 연결기업은 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여 337백만원(전분기: 274백만원) 과 퇴직급여 46백만원(전분기: 40백만원 ) 을 당분기 비용으로 인식하였습니다. 상기 주요경영진은 연결기업의 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

24. 매출액 및 부문별 정보

24.1 연결기업은 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다.

24.2 당분기 및 전분기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원 )

구 분	금액

주요 제품 및 용역:

일반화학	165,668,548

정밀화학	143,498,406

전자재료	25,430,992

기타용역	1,185,102

합 계	335,783,048

지리적 시장:

국내	154,221,090

아시아	69,143,921

북미	21,712,599

유럽	18,353,348

기타	72,352,090

합 계	335,783,048

수익인식시기:

한 시점에 인식	334,597,946

기간에 걸쳐 인식	1,185,102

합 계	335,783,048

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	금액

제품매출	206,518,605

상품매출	78,798,761

기타매출	1,295,159

합 계	286,612,525

24.3 전분기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

내수	138,923,528

수출	147,688,997

합 계	286,612,525

24.4 당분기 및 전분기 중 연결기업의 총 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

25. 금융상품의 공정가치

25.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

매도가능금융자산(주1)	-	-	23,174,254	23,174,254

기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산	23,516,008	23,516,008	-	-

금융부채:

사채	279,793,234	280,841,753	279,739,305	281,131,574

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

한편, 현금및현금성자산, 매출채권, 기타금융자산, 장ㆍ단기금융자산, 매입채무, 기타금융부채 등의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

25.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시 가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	-	-	23,516,008	23,516,008

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

매도가능금융자산	-	-	23,174,254	23,174,254

당분기 및 전기 중 공정가치 수준1과 수준2 사이의 이동 및 공정가치 수준3으로 또는수준3으로부터의 이동은 없었습니다.