롯데정밀화학 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 58(당) 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
제 57(전) 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
롯데정밀화학주식회사와 그 종속기업

1. 일 반사항

롯데정밀화학주식회사(이하 "지배기업")는 화학비료 및 관련 제품의 제조를 목적으로하여 1964년 8월 27일에 설립되어 울산광역시에 본사를 두고 메셀로스, ECH, AnyCoat? 등의 화학제품을 제조ㆍ판매하고 있습니다. 또한, 지배기업은 1976년 4월 15일자로 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 설립이래 수차의증자를 거쳐 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 129,000백만 원 이 며 최대주주인 롯데케미칼주식회사의 총보유 지분율은 31.13%입니다. 한편, 지배기업은 2016년 2월에 사명을 "삼성정밀화학주식회사"에서 "롯데정밀화학주식회사"로 변경하였습 니다.1.1 종속기업 현황보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	주요영업활동	당 분 기말	전기말	결산월

지배지분율(%)	비지배지분율(%)	지배지분율(%)	비지배지분율(%)

LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.	중국	일반/정밀화학 제품 판매	100	-	100	-	12월

LOTTE Fine Chemical Europe GmbH	독일	정밀화학 제품 판매	100	-	100	-	12월

스카이스크래퍼 롱텀 스트래티직 사모투자 합자회사(주1)	대한민국	경영참여형 사모집합투자기구	96.63	3.37	96.63	3.37	12월

(주1) 전기 중 해당 회사에 유한책임사원으로서 96.63% 지분을 투자하여 종속기업투자로 분류하였습니다.

1.2 종속기업의 요약 재무정보

보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채	매출	분기순이익(손실)

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기	전분기	당분기	전분기

LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.	1,340,438	1,346,366	355,068	397,031	197,335	195,488	5,375	4,958

LOTTE Fine Chemical Europe GmbH	12,479,350	8,470,154	10,720,636	6,719,749	8,572,485	8,050,573	21,554	60,138

스카이스크래퍼 롱텀 스트래티직사모투자 합자회사	329,190,735	356,837,293	11,840	992	-	-	(27,657,405)	-

1.3 비지배지분부채 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")은 종속기업 중 집합투자기구에 대한 비지배지분을 연결재무상태표에서 부채에 포함하여 지배기업 소유주지분과는 구분하여 표시합니다. 존속기한이 한정적인 발행자가 청산하는 경우에만 거래상대방에게 지분비율에 따라 발행자 순자산을 인도하는 금융상품은 연결재무제표에서는 잔여지분이 아닌 바, 비지배지분을 금융부채로 분류하였습니다. 1.4 비지배지분의 평가손익 비지배지분부채 평가손익은 종속기업인 집합투자기구의 업무집행사원 관리보수(투자잔액 평잔에 대하여 약정된 관리보수 요율 적용) 및 회사재산의 분배 시점의 성과보수(기준수익률을 초과한 수익 중 약정된 성과보수 요율 적용) 를 고려하여 인식되었습니다.

당분기 중 비지배지분부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	평가손익	기말

비지배지분부채	22,835,395	(7,420,630)	15,414,765

2. 재무제표 작성기준

2.1 회계기준의 적용 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2.2 추정과 판단2.2.1 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

한편, 당분기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을미칠 수 있으며, 이로 인해 연결실체의 재무상태와 경영성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 연결재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.

2.2.2 공정가치 측정연결실체의 공정가치평가 정책과 절차는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

3. 유의적인 회계정책 연결실체는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 범주별 금융상품 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정	당기손익공정가치측정	기타포괄손익공정가치측정	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	6,398,555	-	-	6,398,555

단기금융자산	7,751,321	-	-	7,751,321

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	146,045,308	-	146,045,308

매출채권	220,310,860	-	-	220,310,860

기타유동금융자산	24,622,281	-	-	24,622,281

소 계	259,083,017	146,045,308	-	405,128,325

비유동자산:

장기금융자산	21,500	-	-	21,500

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	321,055,691	-	321,055,691

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	10,023,003	10,023,003

기타비유동금융자산	759,232	-	-	759,232

소 계	780,732	321,055,691	10,023,003	331,859,426

합 계	259,863,749	467,100,999	10,023,003	736,987,751

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정	당기손익공정가치측정	기타포괄손익공정가치측정	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	9,072,247	-	-	9,072,247

단기금융자산	7,719,477	-	-	7,719,477

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	142,556,735	-	142,556,735

매출채권	187,428,580	-	-	187,428,580

기타유동금융자산	8,455,008	-	-	8,455,008

소 계	212,675,312	142,556,735	-	355,232,047

비유동자산:

장기금융자산	21,500	-	-	21,500

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	347,994,495	-	347,994,495

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	10,023,003	10,023,003

기타비유동금융자산	754,129	-	-	754,129

소 계	775,629	347,994,495	10,023,003	358,793,127

합 계	213,450,941	490,551,230	10,023,003	714,025,174

(2) 금융부채(단위: 천원)

구 분	기타금융부채

당분기말	전기말

유동부채:

매입채무	85,723,758	63,742,103

기타유동금융부채	104,789,055	82,801,562

단기차입금	1,328,290	2,007,360

소 계	191,841,103	148,551,025

비유동부채:

기타비유동금융부채	20,355,800	27,682,159

합 계	212,196,903	176,233,184

5. 매출채권 및 기타금융자산

5.1 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	220,311,005	187,437,352

대손충당금	(145)	(8,772)

합 계	220,310,860	187,428,580

5.2 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부가액	채권액	대손충당금	장부가액

유동:

미수금	24,672,753	(1,256,889)	23,415,864	8,449,015	(1,256,889)	7,192,126

미수수익	-	-	-	489	-	489

유동성 장기대여금	1,233,320	(1,233,320)	-	1,245,238	(1,245,238)	-

유동성 금융리스채권	52,394	-	52,394	78,420	-	78,420

보증금	1,154,023	-	1,154,023	1,183,973	-	1,183,973

소 계	27,112,490	(2,490,209)	24,622,281	10,957,135	(2,502,127)	8,455,008

비유동:

장기 보증금	759,232	-	759,232	754,129	-	754,129

합 계	27,871,722	(2,490,209)	25,381,513	11,711,264	(2,502,127)	9,209,137

6. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	4,044,367	(161,470)	3,882,897	7,662,262	-	7,662,262

제품	39,239,000	(298,103)	38,940,897	40,145,664	(247,269)	39,898,395

반제품	25,762,651	(1,104,580)	24,658,071	32,534,018	(2,004,009)	30,530,009

원재료	27,776,959	(392,722)	27,384,237	27,410,242	(392,722)	27,017,520

저장품	21,574,617	-	21,574,617	20,657,067	-	20,657,067

미착품	35,486,110	-	35,486,110	26,383,815	-	26,383,815

적송품	423,493	-	423,493	304,167	-	304,167

합 계	154,307,197	(1,956,875)	152,350,322	155,097,235	(2,644,000)	152,453,235

당분기 중 매출원가로 반영한 재고자산평가손실환입은 687백만원(전분기 재고자산평가손실환입: 179백만원)입니다.

7. 공정가치측 정 금융자산 7.1 보고기간종료일 현재 공정가치측정 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

당기손익-공정가치측정 금융자산	146,045,308	142,556,735

비유동:

당기손익-공정가치측정 금융자산	321,055,691	347,994,495

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	10,023,003	10,023,003

합 계	331,078,694	358,017,498

7.2 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수익증권	146,045,308	142,556,735

집합투자기구(롯데스타트업펀드 1호)	473,412	473,412

집합투자기구 (스카이레이크 롱텀 스트래티직 인베스트먼트 주식회사)	320,582,279	347,521,083

합 계	467,100,999	490,551,230

7.3 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

활성시장에서 거래되지 않는 지분증권:

피피지에스에스씨(주)	101,749	19.99	35,981,929	9,681,250	35,981,929	9,681,250

기타	341,753	341,753	341,753	341,753

합 계	36,323,682	10,023,003	36,323,682	10,023,003

8. 관계기업 및 공동기업 투자

8.1 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기말	전기말

관계기업투자	885,864	-

공동기업투자	203,611,928	192,778,196

합 계	204,497,792	192,778,196

8.2 보고기간종료일 현재 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	지분율(%)	당분기말	전기말

롯데케미칼이노베이션펀드 2호(주1)	대한민국	22.85	885,864	-

(주1) 당분기 중 해당 회사에 유한책임사원으로서 22.85% 지분을 투자하여 관계기업투자로 분류하였습니다. (주석 27 참조) 8.3 당분 기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	-

취득	891,000

지분법손익	(5,136)

기말	885,864

8.4 보고기간종료일 현재 공동기업 투자 내역은 다음과 같습니다. 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	지분율(%)	당분기말	전기말

롯데이네오스화학주식회사 (주1)(구, 롯데비피화학주식회사)	대한민국	49.06	203,611,928	192,778,196

(주1) 연결실체의 지분율이 50% 미만이나, 약정 등에 의하여 공동지배력을 보유하고있어 공동기업투자로 분류하였습니다.

8.5 당분기 및 전분기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	192,778,196	208,763,953

지분법손익	32,811,156	8,855,570

배당	(21,977,424)	(23,337,792)

기말	203,611,928	194,281,731

9. 유형자산 9.1 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원 )

구 분	토지	건물 및 구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	정부보조금	합 계

기초 장부가액:

취득원가	27,822,293	337,659,536	1,270,302,397	53,979,519	145,124,036	(79,843)	1,834,807,938

감가상각누계액 등	-	(168,870,151)	(862,855,433)	(45,651,764)	-	-	(1,077,377,348)

장부가액	27,822,293	168,789,385	407,446,964	8,327,755	145,124,036	(79,843)	757,430,590

기중 변동액:

취득	-	-	-	1,335	33,518,466	-	33,519,801

대체(주1)	121,970	36,272,664	72,322,021	697,513	(110,285,731)	-	(871,563)

처분	-	-	(71)	(22)	-	-	(93)

감가상각비	-	(2,657,301)	(19,794,463)	(1,152,921)	-	14,090	(23,590,595)

외환차이	-	-	-	(466)	-	-	(466)

기말 장부가액	27,944,263	202,404,748	459,974,451	7,873,194	68,356,771	(65,753)	766,487,674

기말 장부가액:

취득원가	27,944,263	380,681,846	1,336,156,601	53,844,992	68,356,771	(65,753)	1,866,918,720

감가상각누계액 등	-	(178,277,098)	(876,182,150)	(45,971,798)	-	-	(1,100,431,046)

장부가액	27,944,263	202,404,748	459,974,451	7,873,194	68,356,771	(65,753)	766,487,674

(주1) 건설중인자산 중 993,538천원은 무형자산으로 대체되었으며, 투자부동산에서 유형자산으로 121,975천원이 대체되었습니다.

(2) 전분기(단위: 천원 )

구 분	토지(주1)	건물 및 구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	정부보조금	합 계

기초 장부가액:

취득원가	20,497,366	331,330,646	1,268,334,023	51,702,336	38,428,085	(136,202)	1,710,156,254

감가상각누계액 등	-	(155,327,655)	(843,182,376)	(40,711,328)	-	-	(1,039,221,359)

장부가액	20,497,366	176,002,991	425,151,647	10,991,008	38,428,085	(136,202)	670,934,895

기중 변동액:

취득	-	-	-	441	40,289,891	-	40,290,332

대체(주2)	7,217,359	1,773,357	8,287,463	225,970	(17,583,504)	-	(79,355)

처분	-	-	(17,519)	(5)	-	-	(17,524)

감가상각비	-	(2,573,277)	(15,767,815)	(1,349,017)	-	14,090	(19,676,019)

외환차이	-	-	-	3,073	-	-	3,073

기말 장부가액	27,714,725	175,203,071	417,653,776	9,871,470	61,134,472	(122,112)	691,455,402

기말 장부가액:

취득원가	27,714,725	333,104,003	1,276,406,440	51,796,088	61,134,472	(122,112)	1,750,033,616

감가상각누계액 등	-	(157,900,932)	(858,752,664)	(41,924,618)	-	-	(1,058,578,214)

장부가액	27,714,725	175,203,071	417,653,776	9,871,470	61,134,472	(122,112)	691,455,402

(주1) 연결실체의 토지 중 일부는 타인의 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있었으나전기 중 해당 담보는 해소되었습니다.

(주2) 건설중인자산 중 119,243천원은 무형자산으로 대체되었으며, 투자부동산에서 유형자산으로 39,888천원이 대체되었습니다.

9.2 당 분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 없습니다. (전분기: 85백만원)

10. 투자부동산

10.1 보고기간종료일 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기말	전분기말

토지	건물	계	토지	건물	계

취득원가	559,694	3,100,294	3,659,988	681,664	9,849,945	10,531,609

감가상각누계액	-	(270,224)	(270,224)	-	(1,817,427)	(1,817,427)

장부금액	559,694	2,830,070	3,389,764	681,664	8,032,518	8,714,182

10.2 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기	전분기

토지	건물	계	토지	건물	계

기초	681,664	2,849,371	3,531,035	721,552	8,094,086	8,815,638

증감(주1)	(121,970)	(5)	(121,975)	(39,888)	-	(39,888)

감가상각비	-	(19,296)	(19,296)	-	(61,568)	(61,568)

기말	559,694	2,830,070	3,389,764	681,664	8,032,518	8,714,182

(주1) 유형자산으로 대체되었습니다. 10.3 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기	전분기

임대수익	255,103	456,010

임대비용	(19,296)	(61,568)

계	235,807	394,442

11. 리 스 11.1 사용권자산(1) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	토지	건물	차량운반구	기타자산	합 계

기초 장부가액:

취득원가	2,185,744	8,070,937	1,560,372	22,661,731	34,478,784

감가상각누계액	(155,150)	(3,041,848)	(811,848)	(11,381,043)	(15,389,889)

장부가액	2,030,594	5,029,089	748,524	11,280,688	19,088,895

기중 변동액:

증가	6,512	35,260	337,853	682,020	1,061,645

감소	-	-	(64,135)	-	(64,135)

감가상각비	(93,727)	(620,055)	(192,937)	(3,486,671)	(4,393,390)

외환차이	-	8,865	937	-	9,802

기말 장부가액	1,943,379	4,453,159	830,242	8,476,037	15,702,817

기말 장부가액:

취득원가	2,192,256	8,115,867	1,752,057	23,343,752	35,403,932

감가상각누계액	(248,877)	(3,662,708)	(921,815)	(14,867,715)	(19,701,115)

장부가액	1,943,379	4,453,159	830,242	8,476,037	15,702,817

(2) 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	토지	건물	차량운반구	기타자산	합 계

기초 장부가액:

취득원가	922,948	5,259,391	1,359,945	8,859,566	16,401,850

감가상각누계액	(77,060)	(1,327,491)	(397,961)	(6,644,931)	(8,447,443)

장부가액	845,888	3,931,900	961,984	2,214,635	7,954,407

기중 변동액:

증가	2,775	48,398	281,659	21,646,062	21,978,894

감소	-	-	(43,452)	(36,966)	(80,418)

감가상각비	(79,992)	(585,357)	(188,857)	(2,462,043)	(3,316,249)

외환차이	-	14,765	2,415	-	17,180

기말 장부가액	768,671	3,409,706	1,013,749	21,361,688	26,553,814

기말 장부가액:

취득원가	925,723	5,313,600	1,480,027	22,681,144	30,400,494

감가상각누계액	(157,052)	(1,903,894)	(466,278)	(1,319,456)	(3,846,680)

장부가액	768,671	3,409,706	1,013,749	21,361,688	26,553,814

11.2 리스부채(1) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기	전분기

기초	16,923,298	7,674,686

증가	1,061,645	21,978,894

이자비용	72,525	61,107

리스료 지급	(4,601,100)	(3,357,900)

기타(주1)	571,913	(112,213)

기말	14,028,281	26,244,574

(주1) 처분 및 외화환산손익 등이 포함되어 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. 아래 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

(단위: 천원 )

구 분	1년 이내	1년 초과5년 이내	5년 초과	합 계

유동리스부채	9,238,989	-	-	9,238,989

비유동리스부채	-	4,730,854	436,165	5,167,019

합 계	9,238,989	4,730,854	436,165	14,406,008

11.3 연결포괄손익계산서에 인식된 금액

당분기 및 전분기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기	전분기

수익:

기타수익	5,682	3,828

비용:

리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료	3,474	5,163

인식면제 규정을 적용한 단기리스 관련 비용	13,519	55,482

인식면제 규정을 적용한 소액자산 리스 관련 비용 (단기리스 제외)	29,991	27,344

감가상각비	4,393,390	3,316,249

기타비용	72,955	62,892

소 계	4,513,329	3,467,130

순손익	(4,507,647)	(3,463,302)

11.4 당분기 및 전분기 중 리스와 관련된 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출(소액, 단기, 변동리스 포함)	4,648,084	3,445,889

12. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원 )

구 분	산업재산권	회원권	소프트웨어	기타무형자산	합 계

기초 장부가액:

취득원가	1,748,624	8,100,147	26,104,053	2,164,964	38,117,788

상각누계액 등	(643,119)	(13,000)	(14,520,328)	(53,995)	(15,230,442)

장부가액	1,105,505	8,087,147	11,583,725	2,110,969	22,887,346

기중 변동액:

대체(주1)	110,955	-	882,583	-	993,538

상각비	(44,047)	-	(595,869)	(6,750)	(646,666)

기말 장부가액	1,172,413	8,087,147	11,870,439	2,104,219	23,234,218

기말 장부가액:

취득원가	1,860,872	8,100,147	27,439,294	2,164,964	39,565,277

상각누계액 등	(688,459)	(13,000)	(15,568,855)	(60,745)	(16,331,059)

장부가액	1,172,413	8,087,147	11,870,439	2,104,219	23,234,218

(주1) 유형자산에서 대체되었습니다.

(2) 전분기(단위: 천원 )

구 분	산업재산권	회원권	소프트웨어	기타무형자산	합 계

기초 장부가액:

취득원가	1,638,572	8,100,147	26,888,309	2,494,964	39,121,992

상각누계액 등	(682,666)	-	(14,307,924)	(26,998)	(15,017,588)

장부가액	955,906	8,100,147	12,580,385	2,467,966	24,104,404

기중 변동액:

대체(주1)	119,243	-	-	-	119,243

상각비	(39,252)	-	(631,321)	(6,749)	(677,322)

처분	(2,865)	-	-	-	(2,865)

외환차이	71	-	-	-	71

기말 장부가액	1,033,103	8,100,147	11,949,064	2,461,217	23,543,531

기말 장부가액:

취득원가	1,677,851	8,100,147	26,888,308	2,494,964	39,161,270

상각누계액 등	(644,748)	-	(14,939,244)	(33,747)	(15,617,739)

장부가액	1,033,103	8,100,147	11,949,064	2,461,217	23,543,531

(주1) 유형자산에서 대체되었습니다.

13. 기 타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	778,792	-	908,487	-

선급비용	3,148,656	38,468	4,204,894	16,835

선급부가세	9,356,107	-	4,004,519	-

합 계	13,283,555	38,468	9,117,900	16,835

14. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기말	전기말

유동:

미지급금	87,858,933	51,582,403

미지급비용	7,761,096	19,060,845

예수보증금	80,780	80,780

리스부채(주석 11)	9,088,246	12,077,534

소 계	104,789,055	82,801,562

비유동:

예수보증금	1,000	1,000

리스부채(주석 11)	4,940,035	4,845,764

비지배지분부채(주1)	15,414,765	22,835,395

소 계	20,355,800	27,682,159

합 계	125,144,855	110,483,721

(주1) 지배기업이 96.63% 지분을 투자한 스카이스크래퍼 롱텀 스트래티직 사모투자 합자회사 관련 비지배지분에 대하여 비지배지분부채를 인식하였습니다. (주석 1.3 참조)

15. 단기차입금

보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

2021 .03.31

은행차입금	Shinhan Bank Europe GmbH	3M EURIBOR + 0.95	1,328,290	2,007,360

16. 자본금과 주식발행초과금

보고기간종료일 현재 지배기업의 보통주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

수권주식수	1주당 금액	발행주식수	보통주 자본금

50,000,000주	5,000원	25,800,000주	129,000,000천원

지배기업의 주식발행초과금은 유상증자 시 액면가액을 초과하여 발행한 금액에서 신주발행비를 차감하여 산출된 금액입니다.

17. 기타자본 항목

17.1 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(9,363,721)	(9,363,721)

기타자본조정	(26,371)	(26,371)

자기주식처분이익	153,352	153,352

기타자본잉여금	28,038,627	28,038,627

합 계	18,801,887	18,801,887

17.2 자기주식보고기간종료일 현재 지배기업은 자기주식으로 보통주 330,000주를 보유하고 있습니다.

18. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	(19,935,915)	(19,935,915)

해외사업환산손익	(108,053)	(125,469)

공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분	(13,176)	(13,176)

합 계	(20,057,144)	(20,074,560)

19. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기	전분기

제품 및 반제품의 변동	5,876,691	4,056,129

상품의 판매	74,694,289	86,191,938

원재료와 저장품의 사용	81,682,368	72,232,474

종업원급여	30,523,592	33,385,382

감가상각 및 무형자산상각	28,524,449	23,599,146

전력비 및 용수비 등	45,481,117	45,043,185

대손상각비 (환입)	(8,627)	-

운반보관비	15,409,072	10,415,527

지급수수료	13,480,844	11,869,398

수선비	5,423,152	4,751,821

기타비용	7,329,552	7,385,084

합 계(주1)	308,416,499	298,930,084

(주1) 연결포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 물류비를 합한 금액입니 다.

20. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기	전분기

급여	5,228,573	5,570,223

퇴직급여	455,202	483,840

복리후생비	863,397	921,518

감가상각비	1,965,247	2,047,662

무형자산상각비	435,029	382,795

대손상각비(환입)	(8,627)	-

연구비	2,915,942	3,251,132

지급임차료	38,507	44,107

지급수수료	3,827,144	2,986,422

광고선전비	552,939	728,172

기타판매비와관리비	1,518,891	1,439,550

합 계	17,792,244	17,855,421

21. 기타수익과 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

배당금수익	137,040	-

임대료수익	266,557	467,187

외환차익	402,772	3,605,853

외화환산이익	1,831,963	3,133,894

기타의대손상각비환입	11,918	-

유형자산처분이익	2,991	-

사용권자산처분이익	5,390	3,051

잡이익	560,679	1,032,008

합 계	3,219,310	8,241,993

기타비용:

외환차손	584,377	1,975,373

외화환산손실	1,140,406	1,563,965

유형자산처분손실	84	97,164

사용권자산처분손실	430	1,784

무형자산처분손실	-	2,865

기부금	845,000	986,294

잡손실	259,378	353,480

합 계	2,829,675	4,980,925

22. 금융수익과 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	279,909	1,914,794

비지배지분부채평가이익	7,420,630	-

합 계	7,700,539	1,914,794

금융비용:

이자비용	75,331	472,629

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	26,938,803	-

합 계	27,014,134	472,629

23. 법인세비용

당분기 및 전분기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	11,726,424	22,791,027

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	(284,264)	1,012,675

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 이연법인세증감액	(2,534,602)	(2,312,862)

합 계	8,907,558	21,490,840

24. 배당금

2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 배당금 38,205백만원은 2021년 4월중에 지급되었습니다. ( 전기 지급액: 43 ,299백만원 )

25 . 현금흐름 표

25.1 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(1)분기순이익	40,493,898	43,070,828

(2)비현금항목 조정:

퇴직급여	1,987,687	2,016,861

감가상각비	28,003,281	23,053,836

무형자산상각비	646,666	677,322

외화환산손실	1,140,406	1,563,965

유형자산처분손실	84	97,164

사용권자산처분손실	430	1,784

무형자산처분손실	-	2,865

재고자산평가손실환입	(687,126)	(178,909)

대손상각비(환입)	(8,627)	-

기타의대손상각비환입	(11,918)	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	26,938,803	-

비지배지분부채평가이익	(7,420,630)	-

지분법손실	5,136	-

지분법이익	(32,811,156)	(8,855,570)

유형자산처분이익	(2,991)	-

사용권자산처분이익	(5,390)	(3,051)

법인세비용	8,907,558	21,490,840

외화환산이익	(1,831,963)	(3,133,894)

이자수익	(279,909)	(1,914,794)

이자비용	75,331	472,629

배당금수익	(137,040)	-

소 계	24,508,632	35,291,048

(3)순운전자본의 변동:

매출채권의 증가	(31,989,771)	(6,008,038)

기타유동금융자산의 감소(증가)	5,921,794	(862,717)

기타유동자산의 증가	(4,280,349)	(2,351,041)

재고자산의 감소	790,039	13,181,426

기타비유동자산의 감소(증가)	(21,633)	188

매입채무의 증가(감소)	21,322,143	(2,021,667)

기타유동금융부채의 감소	(10,686,507)	(5,185,378)

기타유동부채의 증가	2,924,555	1,682,791

기타비유동금융부채의 감소	-	(44,536)

기타장기종업원급여부채의 감소	(190,287)	(74,372)

확정급여채무의 감소	(226,179)	(6,457,483)

사외적립자산의 감소	226,234	6,221,757

소 계	(16,209,961)	(1,919,070)

합 계	48,792,569	76,442,806

25.2 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	109,292,193	17,464,261

건설중인자산의 무형자산 대체	993,538	119,243

투자부동산의 유형자산 대체	121,975	39,888

유형자산 처분 관련 미수금 증감	-	664,675

유형자산 취득 관련 미지급금 증감	1,445,248	1,790,108

사용권자산 및 리스부채의 증가	1,061,645	21,978,894

25.3 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	상각	대체 등(주1)	기말

유동부채:

단기차입금	2,007,360	(664,145)	-	(14,925)	1,328,290

유동성리스부채	12,077,534	(4,528,575)	49,071	1,490,216	9,088,246

소 계	14,084,894	(5,192,720)	49,071	1,475,291	10,416,536

비유동부채:

리스부채	4,845,764	-	23,454	70,817	4,940,035

비지배지분부채	22,835,395	-	-	(7,420,630)	15,414,765

소 계	27,681,159	-	23,454	(7,349,813)	20,354,800

합 계	41,766,053	(5,192,720)	72,525	(5,874,522)	30,771,336

(주1) 당분기 중 발생한 리스부채의 인식, 처분 및 외화환산효과, 비지배지분부채평가손익이 포함되어 있습니다.

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	상각	대체 등(주1)	기말

유동부채:

단기차입금	1,297,430	648,715	-	76,830	2,022,975

유동성사채	79,963,258	-	18,314	-	79,981,572

유동성리스부채	4,809,140	(3,296,793)	34,301	15,963,303	17,509,951

소 계	86,069,828	(2,648,078)	52,615	16,040,133	99,514,498

비유동부채:

리스부채	2,865,546	-	26,806	5,842,271	8,734,623

합 계	88,935,374	(2,648,078)	79,421	21,882,404	108,249,121

(주1) 전분기 중 발생한 리스부채의 인식, 처분 및 외화환산효과가 포함되어 있습니다.

26. 우발부채 및 약정사항

26.1 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR)

은행명	한도	약정사항

구분	금액	구분	금액

(주)하나은행	개별한도	5,000,000	당좌차월	5,000,000

포괄한도	USD 40,000,000	수출입거래	USD 40,000,000

(주)국민은행	포괄한도	USD 20,000,000	수출입거래	USD 20,000,000

(주)우리은행	포괄한도	45,000,000	당좌차월	3,000,000

수출입거래	USD 30,000,000

무역금융대출	3,500,000

기업구매자금대출	1,000,000

개별한도	1,000,000	기업구매자금대출	1,000,000

(주)신한은행	포괄한도	20,000,000	당좌차월	5,000,000

수출입거래	USD 12,000,000

Shinhan BankEurope GmbH	개별한도	EUR 1,000,000	일반자금대출	EUR 1,000,000

26.2 당분기말 현재 연결실체는 제품의 납품 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 3,341백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

26.3 당분기말 현재 손해배상과 관련하여 법원에 계류 중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다. 연결실체는 당분기말 현재 동 소송사건에 대한 결과를 합리적으로 추정할 수 없으며, 충당부채로 인식한 금액도 없습니다.

(단위: 백만원)

계류법원	원고	피고	소제기일	사건내용	소송가액(주1)	진행상황

서울중앙지방법원	유덕상 외 14,596명	지배기업 외 12개사	2012.06.18	손해배상청구	438	1심 진행 중

김윤식 외 14,235명	지배기업 외 12개사	2012.06.18	427	1심 진행 중

구종서 외 2,571명	지배기업 외 12개사	2015.04.29	77	1심 진행 중

강경구 외 975명	지배기업 외 12개사	2016.04.07	205	1심 진행 중

(주1) 소송가액은 지배기업을 포함한 피고 전체에 대한 소송가액이며, 소송결과에 따라 발생할 수 있는 지연이자는 합리적으로 추정이 불가능하여 제외하였습니다.

26.4 연결실체의 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익

연결실체의 종속기업 중 집합투자기구가 투자한 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익은 아래 주주 간 약정에 따라 인식합니다.

(1) 우선주 보유 주주의 출자원금에 대한 내부수익률이 약정된 수익률에 달할 때까지해당 금액을 현금으로 보통주식에 우선하여 우선주식에 배당

(2) 이후 남는 금액이 존재하는 경우, 보통주 보유 주주(지배기업의 종속회사 및 다른보통주 주주)의 출자원금에 대한 내부수익률이 각 약정된 수익률에 달할 때까지 해당금액을 납입한 출자원금 비율에 비례하여 현금으로 보통주식에 배당

(3) 이후 남는 금액이 존재하는 경우, 우선주 및 보통주 보유 주주 각 당사자의 출자원금에 대한 내부수익률이 각 약정된 수익률에 달할 때까지 해당 금액을 납입한 출자원금 비율에 비례하여 현금으로 보통주식과 우선주식에 동순위로 배당

(4) 이후 남는 금액이 존재하는 경우, 보통주 보유 주주의 출자원금 비율에 비례하여 현금으로 보통주식에 배당

26.5 비지배지분부채에 대한 약정사항연결실체의 종속기업 중 집합투자기구 는 청산 시 잔여 재산 분배에 있어서 업무집행사원에 대한 관리보수, 성과보수 지급 및 우선순위 등에 관한 약정을 맺고 있습니다. (주석 1.3 참조)

27. 특수관계자와의 거래27.1 특수관계자 내역

구 분	회사명

유의적인 영향력을행사하는 기업	롯데케미칼 주식회사

공동기업	롯데이네오스화학주식회사(구, 롯데비피화학주식회사)

관계기업 등(주1,2,3)	롯데케미칼이노베이션펀드 2호, 스카이레이크 롱텀 스트래티직 인베스트먼트 주식회사,스카이레이크에쿼티파트너스 유한회사, 솔루스첨단소재(주)

기타의 특수관계자(주4,5)	한덕화학주식회사, 롯데엠시시(주), 롯데미쓰이화학(주),롯데베르살리스 엘라스토머스(주) , LOTTE Chemical USA Corporation

기타(주6)	롯데기업집단 계열회사

(주1) 롯데케미칼이노베이션펀드 2호의 경우, 당분기 중 해당 회사에 유한책임사원으로서 22.85% 지분을 투자하여 관계기업투자로 분류하였습니다.(주2) 스카이레이크 롱텀 스트래티직 인베스트먼트 주식회사의 경우, 전기 중 신규 취득한 종속기업인 스카이스크래퍼 롱텀 스트래티직 사모투자 합자회사가 동 회사의지분 취득을 통해 유의적인 영향력을 행사함에 따라 관계기업으로 분류되었습니다. 또한, 스카이스크래퍼 롱텀 스트래티직 사모투자 합자회사는 벤처캐피탈 투자기구나뮤추얼펀드, 단위신탁 및 이와 유사한 기업에 해당함에 따라 보유하고 있는 관계기업투자자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 선택하였고, 이에 따라 연결재무제표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 표시하였습니다.(주3) 스카이레이크에쿼티파트너스 유한회사의 경우, 스카이스크래퍼 롱텀 스트래티직 사모투자 합자회사의 업무집행사원으로 관계기업 등으로 분류되었습니다. 또한, 솔루스첨단소재(주)의 경우 스카이레이크 롱텀 스트래티직 인베스트먼트 주식회사가솔루스첨단소재(주)의 지분 취득을 통해 지배력을 획득함에 따라 관계기업 등으로 분류되었습니다.(주4) 한덕화학주식회사의 경우, 전기 중 지배기업 보유지분을 롯데케미칼 주식회사에 전량 처분함에 따라 공동기업 범위에서 제외되었으며 기타의 특수관계자로 분류되었습니다.(주5) 매출 등의 거래 또는 채권 등 잔액이 있는 기타 특수관계자만 포함하였습니다.(주6) 기업회계기준서 제1024호에 따른 특수관계자 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사 중 연결실체와 매출 등의 거래 또는 채권ㆍ채무잔액이 있는 회사만 포함하였습니다.

27.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원 )

구 분	회사명	수익거래	비용거래

매출	기타(주1)	매입	기타(주2)

유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데케미칼 주식회사	3,159,954	-	-	16,703,806

공동기업	롯데이네오스화학주식회사(구, 롯데비피화학주식회사)	50,634	21,977,424	83,207	1,001

관계기업 등	스카이레이크에쿼티파트너스 유한회사	-	-	-	716,787

기타의 특수관계자	한덕화학주식회사	11,374,953	259,148	-	32,192

롯데엠시시(주)	9,186	-	26,275	-

롯데미쓰이화학(주)	62,691	-	-	-

롯데베르살리스 엘라스토머스(주)	10,465	-	-	-

LOTTE Chemical USA Corporation	-	-	-	5,572

기타	롯데기업집단 계열회사	94,963	90,662	1,766,932	8,059,438

(주1) 공동기업으로부터 수령한 배당금수익이 포함되어 있습니다.(주2) 유의적인 영향력을 행사하는 기업에게 지급한 배당금이 포함되어 있습니다.

(2) 전분기(단위: 천원 )

구 분	회사명	수익거래	비용거래

매출	기타(주1)	매입	기타(주2)

유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데케미칼 주식회사	3,230,914	-	-	13,818,401

공동기업	한덕화학주식회사	9,767,940	4,747,514	-	31,414

롯데비피화학주식회사	74,633	18,837,792	72,953	1,067

기타의 특수관계자	롯데엠시시(주)	11,153	-	29,455	-

롯데미쓰이화학(주)	53,398	-	-	-

롯데베르살리스 엘라스토머스(주)	7,311	-	-	-

LOTTE Chemical USA Corporation	-	-	-	6,013

기타	롯데기업집단 계열회사	184,317	90,917	1,430,538	13,300,443

(주1) 공동기업으로부터 수령한 배당금수익이 포함되어 있습니다.(주2) 유의적인 영향력을 행사하는 기업에게 지급한 배당금이 포함되어 있습니다.

27.3 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산ㆍ부채의 주요내용은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원 )

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데케미칼 주식회사	2,518,654	-	-	12,077,852

공동기업	롯데이네오스화학주식회사(구, 롯데비피화학주식회사)	34,231	21,977,424	14,959	374

관계기업 등	스카이레이크에쿼티파트너스 유한회사	-	1,561,092	-	-

기타의 특수관계자	한덕화학주식회사	4,256,942	107,700	-	92,583

롯데엠시시(주)	2,107	-	15,522	-

롯데미쓰이화학(주)	26,836	-	-	-

롯데베르살리스 엘라스토머스(주)	4,449	-	-	-

LOTTE Chemical USA Corporation	-	-	-	16,181

기타	롯데기업집단 계열회사	23,328	667,271	1,132,570	5,796,125

(2) 전기말(단위: 천원 )

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데케미칼 주식회사	1,676,918	-	-	20,256

공동기업	롯데비피화학주식회사	49,883	-	24,763	354

관계기업 등	스카이레이크에쿼티파트너스 유한회사	-	2,277,790	-	-

기타의 특수관계자	한덕화학주식회사	3,942,101	119,979	-	92,298

롯데엠시시(주)	5,973	-	12,568	-

롯데미쓰이화학(주)	29,943	-	-	-

롯데베르살리스 엘라스토머스(주)	2,872	-	-	-

기타	롯데기업집단 계열회사	19,773	672,818	1,017,479	8,797,780

27.4 당분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	거래상대방	금액

현금출자	롯데케미칼이노베이션펀드 2호	891,000

27.5 당분기 중 연결실체는 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여 235백만원(전분기: 208백만원)과 퇴직급여 39백만원(전분기: 31백만원)을 당기 비용으로 인식하였습니다. 상기 주요 경영진은 연결실체의 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

28. 매출액 및 부문별 정보 28.1 연결실체의 보고부문은 연결실체의 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 다음과 같이 구분되며, 당분기말 현재 주요 내용은 다음과 같습니다.

사업부문	주요 재화 및 용역

케미칼부문	염소 계열 : ECH, 가성소다암모니아 계열 : 암모니아, 유록스

그린소재부문	산업용 셀룰로스 계열 : MECELLOSE, HECELLOSE식의약용 셀룰로스 계열 : AnyCoat, AnyAddy

28.2 당분기 및 전분기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원 )

구 분	케미칼부문	그린소재부문	공통 및 기타	연결조정	합 계

매출액	253,058,067	99,552,522	-	(8,674,693)	343,935,896

영업이익	20,942,450	15,273,217	(728,627)	32,358	35,519,398

기타수익	-	-	25,224,390	(22,005,080)	3,219,310

기타비용	-	-	2,829,675	-	2,829,675

금융수익	-	-	279,909	7,420,630	7,700,539

금융비용	-	-	27,014,134	-	27,014,134

지분법손익	-	-	-	32,806,020	32,806,020

(2) 전분기(단위: 천원 )

구 분	케미칼부문	그린소재부문	공통 및 기타	연결조정	합 계

매출액	260,748,601	98,054,000	-	(8,869,652)	349,932,949

영업이익	32,992,894	18,504,703	-	(494,732)	51,002,865

기타수익	-	-	31,551,238	(23,309,245)	8,241,993

기타비용	-	-	4,980,925	-	4,980,925

금융수익	-	-	1,914,794	-	1,914,794

금융비용	-	-	472,629	-	472,629

지분법손익	-	-	-	8,855,570	8,855,570

28.3 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기	전분기

지리적 시장:

국내	203,367,805	193,975,343

아시아	70,976,715	85,159,673

북미	20,352,512	21,855,490

유럽	21,729,244	19,406,600

기타	27,509,620	29,535,843

합 계	343,935,896	349,932,949

28.4 당분기 및 전분기 중 연결실체 총 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

28.5 고객과의 계약에서 생기는 수익당분기 및 전분기 중 수익의 유형과 수익인식시기에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기	전분기

수익의 유형:

재화의 판매로 인한 수익	342,679,444	348,781,703

용역의 제공으로 인한 수익	1,256,452	1,151,246

합 계	343,935,896	349,932,949

수익인식시기:

한 시점에 인식	342,679,444	348,781,703

기간에 걸쳐 인식	1,256,452	1,151,246

합 계	343,935,896	349,932,949

28.6 계약 잔액보고기간종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기말	전기말

수취채권	매출채권	220,310,860	187,428,580

계약부채	선수금	2,854,129	1,539,264

29. 금융상품의 공정가치

29.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	467,100,999	467,100,999	490,551,230	490,551,230

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	10,023,003	10,023,003	10,023,003	10,023,003

한편, 현금및현금성자산, 매출채권, 기타금융자산, 장ㆍ단기금융자산, 매입채무, 기타금융부채(비지배지분부채 포함) 등 의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

29 .2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시 가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

연결실체는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	467,100,999	-	467,100,999

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	10,023,003	10,023,003

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	490,551,230	-	490,551,230

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	10,023,003	10,023,003

당분기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없습니다.