롯데정밀화학 사업보고서 (2024.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항

본 자료에 직접적으로 표현되거나 함축되어 있는 미래에 관한 제반 사항은 이미 알려진 위험과 알려지지 않은 위험을 내포하고 있습니다. 또한, 불확실성 등 여러 요인에 의하여 실제 결과는 다를 수 있으며 이는 중대한 차이가 될 수 있음을 양지하시기 바랍니다. 이러한 중대한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.

본 경영실적 정보는 당사의 계획, 추정 및 예상에 기반하고 있으며 향후 당사가 처하게 될 대내외 영업환경을 반영하고 있습니다. 계획, 추정 및 예상은 작성일 현재시점의 사항만을 서술하므로 당사는 추후 발생할 수 있는 미래의 사건에 대해 추가적인 정보를 제공할 의무를 지지 않으며, 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.

2. 개요

2024년 회사는 창립 60주년을 맞아 새로운 도약을 위해 신규 사업과 연구 추진을 통하여 변화와 기회를 만들기 위해 노력을 지속하였습니다. 하지만 예상보다 좋지 않았던 시장 환경과 지속된 글로벌 경기 침체 및 지정학적 리스크 지속 등으로 전방 시장 수요 감소가 계속되고 중국 중심의 공급 과잉 심화 등의 어려운 경영환경에 직면했던 한 해였습니다. 이러한 위기 속에서도 임직원들이 선제적인 영업 대응과 최선의 노력을 통해 회사는 2024년 매출액 1조 6,705억원 및 영업이익 504억원을 달성하였습니다.

케미칼사업부는 전세계적인 에너지 가격 상승 등 고물가, 고금리가 지속되는 상황속에서 수익성 확보를 위해 최선의 노력을 하였습니다.

ECH는 글로벌 경기침체로 인한 전방산업 시황 악화속에서 전략적 고가지역 판매확대 등 손익 개선 노력을 지속하였고, 가성소다 또한 수익성 확보를 위해 최선의 노력을 다하였습니다. 유록스는 경기악화로 인한 중국의 요소 수출 금지 등의 어려운 사업 환경 속에서도 누적 판매량 10억리터 돌파 등 다양한 성과를 달성하였습니다. 또한 암모니아는 청정연료 시장 성장에 선제적으로 대비하기 위해 다양한 시장 이해관계자들과 선제적인 파트너십을 구축해오고 있습니다.

그린소재사업부는 글로벌 인플레이션이 지속되는 가운데, 중국 경제의 침체와 더불어 러-우 전쟁 장기화, 지정학적 리스크로 인한 운임비 상승 등으로 영업환경은 어려웠습니다. 이러한 경영 환경 속에서도 제품의 품질/원가의 개선, 신규격 개발 및 신규 시장 개척 등의 적극적인 영업활동을 통해 2024년 사상 최대의 매출을 달성했습니다. 2025년 하반기 완공을 목표로 식의약 공장 증설을 차질 없이 진행하고 있으며, 식의약 매출 확대를 위해 지난 11월 의약용 코팅 소재 글로벌 1위 업체인 Colorcon과 향후 10년간 글로벌 판매/유통 계약을 체결하였습니다. 또한 세계 최대 의약 원료품 박람회인 2024 CPhI에 참가하는 등 식의약 브랜드를 홍보하고 글로벌 고객들과의 네트워크를 강화하기 위한 노력들을 해왔습니다. 수용성 페인트에 첨가제로 사용되는 헤셀로스는 신규 증설한 여수 공장에서 2024년 상반기부터 생산 시작하였고, 이를 바탕으로 역대 최대 판매량을 달성하였습니다. 또한, 세계 최대 수요시장인 중국의 2024 ChinaCoat에 참가하여 헤셀로스의 이미지 제고와 판매에 더욱 박차를 가하였습니다. 건축용 첨가제로 사용되는 메셀로스는 주요 시장의 성장폭이 둔화되고 경쟁사의 공격적 판가 정책에도 불구하고, 꾸준한 M/S 확대에 집중하여 최대 판매량을 달성 하였습니다. 2025년에는 전세계 지정학적 긴장과 무역갈등에 따른 불확실성이 심화될 것으로 전망되나, 불확실한 대내외 환경 속에서도 안정적인 수익 달성 및 미래 성장 동력을 확보해 나갈 수 있도록 지속적인 노력을 기울이고자 합니다.

3. 재무상태 및 영업실적(연결기준)

가. 재무상태(단위 : 원)

구 분	제 61 기	제 60 기	증감	증감율

2024년 12월말	2023년 12월말

자산

Ⅰ. 유동자산	1,045,870,950,817	1,346,557,688,274	(300,686,737,457)	-22.3%

Ⅱ. 비유동자산	1,667,979,716,400	1,336,372,731,299	331,606,985,101	24.8%

자산총계	2,713,850,667,217	2,682,930,419,573	30,920,247,644	1.2%

부채

Ⅰ. 유동부채	177,757,081,955	282,045,873,671	(104,288,791,716)	-37.0%

Ⅱ. 비유동부채	167,406,912,153	17,678,896,819	149,728,015,334	846.9%

부채총계	345,163,994,108	299,724,770,490	45,439,223,618	15.2%

자본

지배기업 소유주지분	2,368,686,673,109	2,383,205,649,083	(14,518,975,974)	-0.6%

Ⅰ. 자본금	129,000,000,000	129,000,000,000	0	0.0%

Ⅱ. 주식발행초과금	302,905,129,440	302,905,129,440	0	0.0%

Ⅲ. 기타자본항목	18,801,886,687	18,801,886,687	0	0.0%

Ⅳ. 기타포괄손익누계액	(15,130,621,132)	(19,868,142,691)	4,737,521,559	23.8%

Ⅴ. 이익잉여금	1,933,110,278,114	1,952,366,775,647	(19,256,497,533)	-1.0%

비지배지분	-	-

자본총계	2,368,686,673,109	2,383,205,649,083	(14,518,975,974)	-0.6%

부채와 자본총계	2,713,850,667,217	2,682,930,419,573	30,920,247,644	1.2%

※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 자산

2024년말 자산은 전년대비 309억(1.2%) 증가한 2조 7,139억원입니다.유동 자산은 총 3,007억원 감소하였으며, 주요 요인으로는 기존 샤를로트 SPC 대여금 회수로 인한 대여금 감소입니다.비유동자산은 솔루스첨단소재 주가 하락에 따른 스카이스크래퍼 롱텀 스트래티직 사모투자 합자회사 관련 평가금액 감소로 당기손익-공정가치측정 금융자산 ▲947억원이 발생하였으나, 암모니아 선박 구입에 따른 유동자산 증가 및 프로젝트샬롯(주) 신규 대여로 인한 장기 대여금 증가 등으로 총 3,316억원이 증가하였습니다.

(2) 부채

부채는 암모니아 상품의 국제가 하락 등으로 유동부채의 매입채무가 564억원 감소하였으나, 헤셀로스 여수공장 리스 부채 1,048억원 증가 등으로 전년대비 총 454억원(15.2%) 증가한 3,452억원입니다.

(3) 자본

자본은 배당금 지급 및 퇴직급여부채 재추정 효과 등으로 전년대비 145억원(▲0.6%) 감소한 2조 3,687억원입니다. (4) 재무비율

자기자본비율은 전년대비 1.5%p 감소한 87.3%, 부채비율은 전년 대비 2.0% 증가한14.6%이나, 전년에 이어 건실한 재무구조를 유지하고 있습니다.

나. 영업실적(단위 : 원)

구 분	제 61 기	제 60 기	증감	증감율

2024년 1월 ~ 12월	2023년 1월 ~ 12월

I. 매출액	1,670,545,189,888	1,768,621,115,725	(98,075,925,837)	-5.5%

II. 매출원가	(1,491,493,241,123)	(1,485,694,102,070)	(5,799,139,053)	0.4%

III. 매출총이익	179,051,948,765	282,927,013,655	(103,875,064,890)	-36.7%

판매비와관리비	(96,279,335,505)	(96,955,543,834)	676,208,329	-0.7%

물류비	(32,400,047,473)	(31,193,114,740)	(1,206,932,733)	3.9%

IV. 영업이익	50,372,565,787	154,778,355,081	(104,405,789,294)	-67.5%

기타수익	46,382,100,423	64,303,278,490	(17,921,178,067)	-27.9%

기타비용	(33,504,176,061)	(27,310,633,786)	(6,193,542,275)	22.7%

금융수익	45,884,244,298	58,373,550,853	(12,489,306,555)	-21.4%

금융비용	(101,891,111,377)	(42,748,593,644)	(59,142,517,733)	138.3%

지분법투자이익	18,808,646,491	45,372,292,357	(26,563,645,866)	-58.5%

V. 법인세비용차감전순이익	26,052,269,561	252,768,249,351	(226,715,979,790)	-89.7%

VI. 법인세비용	10,328,232,111	(70,736,648,858)	81,064,880,969	-114.6%

VII. 당기순이익	36,380,501,672	182,031,600,493	(145,651,098,821)	-80.0%

※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 2024년 당사 매출액은 케미칼사업부문의 염소계열 제품의 수요 약세와 암모니아 계열 제품의 국제가 약보합세 및 그린소재사업부문의 판가 인하 등으로 전년대비 5.5% 하락한 1조 6,705억원을 기록하였습니다.

(2) 영업이익은 전년대비 67.4% 감소한 504억원, 법인세차감전순이익은 전년대비 89.7% 감소한 261억원, 그리고 당기순이익은 전년대비 80.0% 감소한 364억원을 기록하였습니다. 주요제품 전방수요 위축에 따른 국제가격 하락으로 판매 가격이 하락하였고, 원재료 구매가 및 전력비 인상 등으로 영업이익이 감소하였습니다. 또한 보험수익을 일부 반영하였으나, 롯데이네오스화학 지분법 이익 감소 및 스카이스크래퍼 롱텀 스트래티직 사모투자 합자회사가 보유한 금융자산 평가손실 증가 등으로 당기순이익은 감소하였습니다.

다. 유동성, 자금조달 및 자금지출(1) 유동성에 관한 사항2024년말 현재 회사의 현금 및 현금성자산은 2,985억원, 단기금융상품은 1,544억원입니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

현금 및 현금성자산	298,477,570	460,888,467

단기금융자산	154,358,895	7,666,850

당기손익-공정가치측정 금융자산	0	0

합계	452,836,466	468,555,317

(2) 자금조달 1) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	764,365	-	713,295	-

사채	-	-	-	-

합 계	764,365	-	713,295	-

2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

내 역	차입처	이자율(당기말)	당기말	전기말

일반대출(유럽법인)	Shinhan Bank Europe GmbH(독일)	3M EURIBOR + 1.20%	EUR 500,000	EUR 500,000

※ 유럽법인 현지 운전자금 소요 목적의 단기차입(1년기한)으로 본사 지급보증 방식으로 조달하였습니다.

3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금은 없습니다.(3) 현금흐름 회사의 현금흐름을 살펴보면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제 61 기	제 60 기

기초의 현금및현금성자산	460,888,467	577,991,129

영업활동으로 인한 현금흐름	160,035,617	224,132,609

투자활동으로 인한 현금흐름	(243,866,690)	(232,923,513)

재무활동으로 인한 현금흐름	(79,467,821)	(108,702,537)

현금및현금성자산의 환율변동효과	887,997	390,779

기말의 현금및현금성자산	298,477,570	460,888,467

회사의 2024년 기초현금은 4,609억원이며, 영업활동으로 1,600억원 증가, 유형자산및 단기금융자산 등의 취득처분 등에 따른 투자활동으로 2,439억원 감소, 배당금의 지급 등 재무 활동으로 794억원이 감소하는 등 영향으로 총 1,623억원이 감소하여 2024년 기말현금은 2,985억원입니다.

4. 부외거래 당사 부외거래는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '우발부채, 충당부채 및 약정사항'을 참고하시기 바랍니다. 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항- 당사 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석의 '2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책' 및 '3. 중요한 회계추정 및 가정'을 참고하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 - 해당사항 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항을 참고하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리에 대한 구체적인 내용은 'Ⅱ. 사업의 내용 중 5. 위험관리 및 파생거래'를 참조하시기 바랍니다.