롯데정밀화학 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 (연결)

보고기업의 명칭 또는 그 밖의 식별 수단
롯데정밀화학주식회사(이하 "지배기업")는 1964년 8월 27일에 설립되었습니다. 또한, 지배기업은 1976년 4월 15일자로 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 설립이래 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 129,000백만원이며 최대주주인 롯데케미칼주식회사의 총보유 지분율은 43.50%입니다. 한편, 지배기업은 2016년 2월에 사명을 "삼성정밀화학주식회사"에서 "롯데정밀화학주식회사"로 변경하였습니다.

기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명
화학비료 및 관련 제품의 제조를 목적으로 하여 울산광역시에 본사를 두고 메셀로스, ECH, AnyCoat 등의 화학제품을 제조ㆍ판매하고 있습니다.

기업의 기타 정보에 대한 공시

기업의 기타 정보에 대한 공시
(단위 : 백만원)

보통주

자본금	129,000

지배기업의 명칭	롯데케미칼주식회사

최대주주가 보유한 소유지분율	0.4350

종속기업에 대한 공시종속기업에 대한 공시
당분기말

주사업장	주요영업활동	지배지분율	비지배지분율	결산월	종속기업투자에 대한 추가적인 설명

전체 종속기업	LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.	중국	케미칼/그린소재 제품 판매	1.0000	0.0000	2024-12-31

LOTTE Fine Chemical Europe GmbH	독일	그린소재 제품 판매	1.0000	0.0000	2024-12-31

주식회사 파이넥스	대한민국	화학제품 제조	1.0000	0.0000	2024-12-31	당분기 중 신규 출자하였습니다.

스카이스크래퍼 롱텀 스트래티직 사모투자 합자회사	대한민국	경영참여형사모집합투자기구	0.9663	0.0337	2024-12-31

전기말

주사업장	주요영업활동	지배지분율	비지배지분율	결산월	종속기업투자에 대한 추가적인 설명

전체 종속기업	LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.	중국	케미칼/그린소재 제품 판매	1.0000	0.0000	2023-12-31

LOTTE Fine Chemical Europe GmbH	독일	그린소재 제품 판매	1.0000	0.0000	2023-12-31

주식회사 파이넥스	대한민국	화학제품 제조	0.0000	0.0000	2023-12-31

스카이스크래퍼 롱텀 스트래티직 사모투자 합자회사	대한민국	경영참여형사모집합투자기구	0.9663	0.0337	2023-12-31

종속기업의 재무정보에 대한 공시 (자산, 부채)

종속기업의 재무정보에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

자산	부채

전체 종속기업	LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.	1,472,942	303,466

LOTTE Fine Chemical Europe GmbH	22,742,482	18,351,600

주식회사 파이넥스	100,000	0

스카이스크래퍼 롱텀 스트래티직 사모투자 합자회사	168,123,406	752,299

전기말 (단위 : 천원)

자산	부채

전체 종속기업	LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.	1,398,148	269,736

LOTTE Fine Chemical Europe GmbH	15,536,434	11,471,217

주식회사 파이넥스	0	0

스카이스크래퍼 롱텀 스트래티직 사모투자 합자회사	96,012,669	756,921

종속기업의 재무정보에 대한 공시 (손익)

종속기업의 재무정보에 대한 공시 (손익)
당분기 (단위 : 천원)

매출액	분기순손익

전체 종속기업	LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.	222,374	10,359

LOTTE Fine Chemical Europe GmbH	13,924,506	248,911

주식회사 파이넥스	0	0

스카이스크래퍼 롱텀 스트래티직 사모투자 합자회사	0	72,115,360

전분기 (단위 : 천원)

매출액	분기순손익

전체 종속기업	LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.	255,576	11,662

LOTTE Fine Chemical Europe GmbH	10,042,378	219,228

주식회사 파이넥스	0	0

스카이스크래퍼 롱텀 스트래티직 사모투자 합자회사	0	172,945,287

금융부채로 분류된 비지배지분부채에 대한 기술
지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")은 종속기업 중 집합투자기구에 대한 비지배지분을 연결재무상태표에서 부채에 포함하여 지배기업 소유주지분과는 구분하여 표시합니다. 존속기한이 한정적인 발행자가 청산하는 경우에만 거래상대방에게 지분비율에 따라 발행자 순자산을 인도하는 금융상품은 연결재무제표에서는 잔여지분이 아닌 바, 비지배지분을 금융부채로 분류하였습니다.

금융부채로 분류된 비지배지분부채의 변동 내역에 대한 공시
비지배지분부채 평가손익은 종속기업인 집합투자기구의 업무집행사원에 대한 관리보수(투자잔액 평잔에 대하여 약정된 관리보수 요율 적용) 및 회사재산의 분배 시점의 성과보수(기준수익률을 초과한 수익 중 약정된 성과보수 요율 적용)를 고려하여 인식되었습니다.

금융부채로 분류된 비지배지분부채의 변동 내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

비지배지분부채

기초	3,205,875

평가손익	2,427,075

분기말	5,632,950

전분기 (단위 : 천원)

비지배지분부채

기초	4,713,734

평가손익	5,820,551

분기말	10,534,285

## 2. 재무제표 작성기준 (연결)

한국채택국제회계기준 준수에 대한 기술
2.1 회계기준의 적용연결실체의 요약분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 않으므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

중간재무제표에 사용된 회계정책과 계산방법에 대한 기술
2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용요약분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용하지 않았습니다.

새로운 기준 또는 해석의 최초 적용으로 인해 예상되는 효과에 대한 공시

새로운 기준 또는 해석의 최초 적용으로 인해 예상되는 효과에 대한 공시

기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정	기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정	기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

새로운 한국채택국제회계기준의 명칭	기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정	기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채	기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

예정된 회계정책의 변경의 성격에 대한 기술	이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 연결실체의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 연결실체가 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다.	기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자 - 리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다.	기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재ㆍ기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음ㆍ전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다.

새로운 한국채택국제회계기준의 최초 적용 예정일	2024-01-01	2024-01-01	2024-01-01

새로운 IFRS의 최초 적용이 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 영향에 관한 내용	이 개정사항이 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.	이 개정사항이 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.	이 개정사항이 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

## 3. 추정과 판단 (연결)

경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

공정가치 측정
연결실체의 공정가치평가 정책과 절차는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

## 4. 범주별 금융상품 (연결)

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가측정	당기손익공정가치측정	기타포괄손익공정가치측정	금융자산, 범주 합계

유동자산

유동자산	현금및현금성자산	408,175,318	0	0	408,175,318

단기금융자산	174,284,956	0	0	174,284,956

매출채권	258,744,708	0	0	258,744,708

기타유동금융자산	7,298,487	0	0	7,298,487

유동 금융자산 합계	848,503,469	0	0	848,503,469

비유동자산

비유동자산	장기금융자산	20,000	0	0	20,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	0	167,916,435	0	167,916,435

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	0	0	10,043,410	10,043,410

기타비유동금융자산	202,045,687	0	0	202,045,687

비유동 금융자산 합계	202,065,687	167,916,435	10,043,410	380,025,532

금융자산	1,050,569,156	167,916,435	10,043,410	1,228,529,001

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가측정	당기손익공정가치측정	기타포괄손익공정가치측정	금융자산, 범주 합계

유동자산

유동자산	현금및현금성자산	460,888,467	0	0	460,888,467

단기금융자산	7,666,850	0	0	7,666,850

매출채권	247,481,580	0	0	247,481,580

기타유동금융자산	304,173,439	0	0	304,173,439

유동 금융자산 합계	1,020,210,336	0	0	1,020,210,336

비유동자산

비유동자산	장기금융자산	20,000	0	0	20,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	0	95,039,868	0	95,039,868

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	0	0	10,043,410	10,043,410

기타비유동금융자산	2,050,898	0	0	2,050,898

비유동 금융자산 합계	2,070,898	95,039,868	10,043,410	107,154,176

금융자산	1,022,281,234	95,039,868	10,043,410	1,127,364,512

금융부채의 공시

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가측정	당기손익공정가치측정	금융부채, 범주 합계

유동부채

유동부채	매입채무	79,092,191	0	79,092,191

기타유동금융부채	147,892,526	0	147,892,526

단기차입금	726,465	0	726,465

유동 금융부채 합계	227,711,182	0	227,711,182

비유동부채

비유동부채	기타비유동금융부채	111,421,003	5,632,950	117,053,953

금융부채	339,132,185	5,632,950	344,765,135

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가측정	당기손익공정가치측정	금융부채, 범주 합계

유동부채

유동부채	매입채무	104,702,285	0	104,702,285

기타유동금융부채	85,982,216	0	85,982,216

단기차입금	713,295	0	713,295

유동 금융부채 합계	191,397,796	0	191,397,796

비유동부채

비유동부채	기타비유동금융부채	6,802,686	3,205,875	10,008,561

금융부채	198,200,482	3,205,875	201,406,357

## 5. 매출채권 및 기타금융자산 (연결)

매출채권 세부사항에 대한 공시

매출채권 세부사항에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

채권액	대손충당금	장부금액 합계

매출채권	259,722,137	(977,429)	258,744,708

전기말 (단위 : 천원)

채권액	대손충당금	장부금액 합계

매출채권	248,459,009	(977,429)	247,481,580

기타금융자산의 내역의 공시

기타금융자산의 내역의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

채권액	대손충당금	장부금액 합계

유동	8,554,573	(1,256,086)	7,298,487

유동	미수금	4,124,764	(83,599)	4,041,165

미수수익	2,842,322	0	2,842,322

유동성 장기대여금	1,172,487	(1,172,487)	0

보증금	415,000	0	415,000

비유동	202,045,687	0	202,045,687

비유동	장기대여금	200,000,000	0	200,000,000

장기미수금	27,980	0	27,980

장기보증금	2,017,707	0	2,017,707

기타금융자산	210,600,260	(1,256,086)	209,344,174

전기말 (단위 : 천원)

채권액	대손충당금	장부금액 합계

유동	305,429,525	(1,256,086)	304,173,439

유동	미수금	2,273,057	(83,599)	2,189,458

미수수익	1,568,981	0	1,568,981

유동성 장기대여금	301,172,487	(1,172,487)	300,000,000

보증금	415,000	0	415,000

비유동	2,050,898	0	2,050,898

비유동	장기대여금	0	0	0

장기미수금	16,704	0	16,704

장기보증금	2,034,194	0	2,034,194

기타금융자산	307,480,423	(1,256,086)	306,224,337

## 6. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

취득원가	평가충당금	장부금액 합계

상품	12,608,932	0	12,608,932

제품	65,403,291	(662,913)	64,740,378

반제품	94,030,473	(3,415,032)	90,615,441

원재료	47,687,176	0	47,687,176

저장품	25,387,707	0	25,387,707

미착품	41,000,492	0	41,000,492

적송품	575,457	0	575,457

합계	286,693,528	(4,077,945)	282,615,583

전기말 (단위 : 천원)

취득원가	평가충당금	장부금액 합계

상품	17,765,252	0	17,765,252

제품	60,361,136	(540,111)	59,821,025

반제품	93,479,758	(3,073,435)	90,406,323

원재료	43,417,546	0	43,417,546

저장품	26,979,348	(1,735,124)	25,244,224

미착품	68,809,441	0	68,809,441

적송품	426,867	0	426,867

합계	311,239,348	(5,348,670)	305,890,678

매출원가로 반영한 재고자산평가손실(환입)

매출원가로 반영한 재고자산평가손실(환입)
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

재고자산평가손실

재고자산평가손실환입	1,271

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

재고자산평가손실	1,142

재고자산평가손실환입

## 7. 공정가치측정 금융자산 (연결)

금융자산의 공시

금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산	167,916,435

비유동 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	10,043,410

공정가치 측정 비유동 금융자산	177,959,845

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산	95,039,868

비유동 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	10,043,410

공정가치 측정 비유동 금융자산	105,083,278

당기손익인식금융자산에 대한 공시

당기손익인식금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

주식수	지분율	장부금액	당기손익인식금융자산에 대한 추가적인 설명

금융자산, 분류	집합투자기구	금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	롯데스타트업펀드 1호	465좌	0.0184	297,024	당분기 중 조합원총회 특별결의에 따라 출자 원금 일부 분배가 발생하였으며, 지분율 변동은 없습니다.

스카이레이크 롱텀 스트래티직 인베스트먼트 주식회사	58,139,400주	0.4104	167,619,411	집합투자기구에 해당하는 스카이스크래퍼 롱텀 스트래티직 사모투자 합자회사를 통하여 보유하고 있는 관계기업투자자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 선택하였고, 이에 따라 연결재무제표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 표시하였습니다.

금융자산, 분류 합계	167,916,435

전기말 (단위 : 천원)

주식수	지분율	장부금액	당기손익인식금융자산에 대한 추가적인 설명

금융자산, 분류	집합투자기구	금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	롯데스타트업펀드 1호	470좌	0.0184	300,218

스카이레이크 롱텀 스트래티직 인베스트먼트 주식회사	58,139,400주	0.4104	94,739,650

금융자산, 분류 합계	95,039,868

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 공시

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

주식수(주)	지분율	취득원가	장부금액

금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	비상장 주식	피피지에스에스씨(주)	101,749	0.1999	35,981,929	9,701,657

기타 지분상품	341,753	341,753

금융자산, 범주 합계	36,323,682	10,043,410

전기말 (단위 : 천원)

주식수(주)	지분율	취득원가	장부금액

금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	비상장 주식	피피지에스에스씨(주)	101,749	0.1999	35,981,929	9,701,657

기타 지분상품	341,753	341,753

금융자산, 범주 합계	36,323,682	10,043,410

## 8. 관계기업투자 (연결)

관계기업에 대한 공시

관계기업에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

주사업장	지분율	장부금액	관계기업과의 관계의 성격에 대한 기술

관계기업투자주식	롯데케미칼이노베이션펀드 2호	대한민국	0.2285	2,787,039	해당 회사에 유한책임사원으로서 22.85% 지분을 투자하여 유의적인 영향력을 보유함에 따라 관계기업투자로 분류하였습니다.

전기말 (단위 : 천원)

주사업장	지분율	장부금액	관계기업과의 관계의 성격에 대한 기술

관계기업투자주식	롯데케미칼이노베이션펀드 2호	대한민국	0.2285	2,805,174	해당 회사에 유한책임사원으로서 22.85% 지분을 투자하여 유의적인 영향력을 보유함에 따라 관계기업투자로 분류하였습니다.

관계기업의 장부금액 변동내역

관계기업의 장부금액 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

관계기업

기초	2,805,174

지분법손익	(18,135)

분기말	2,787,039

전분기 (단위 : 천원)

관계기업

기초	2,813,895

지분법손익	(16,646)

분기말	2,797,249

## 9. 공동기업투자 (연결)

공동약정의 지분에 대한 공시

공동기업에 대한 공시
연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.

공동기업에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

주사업장	지분율	장부금액	공동기업과의 관계의 성격에 대한 기술

전체 공동기업	롯데이네오스화학주식회사	대한민국	0.4906	296,912,001	연결실체의 지분율이 50% 미만이나, 약정 등에 의하여 공동지배력을 보유하고 있어 공동기업투자로 분류하였습니다.

전기말 (단위 : 천원)

주사업장	지분율	장부금액	공동기업과의 관계의 성격에 대한 기술

전체 공동기업	롯데이네오스화학주식회사	대한민국	0.4906	322,755,828	연결실체의 지분율이 50% 미만이나, 약정 등에 의하여 공동지배력을 보유하고 있어 공동기업투자로 분류하였습니다.

공동기업의 장부금액 변동내역

공동기업의 장부금액 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

공동기업

기초	322,755,828

지분법손익	9,248,880

지분법자본변동	164,031

배당	(35,256,738)

분기말	296,912,001

지분법을 사용하여 회계처리하는 공동기업의 자본변동에 대한 지분 상세	공동기업 확정급여제도의 재측정요소 등이 포함된 금액입니다.

전분기 (단위 : 천원)

공동기업

기초	328,822,822

지분법손익	15,163,329

지분법자본변동	0

배당	(50,737,917)

분기말	293,248,234

지분법을 사용하여 회계처리하는 공동기업의 자본변동에 대한 지분 상세	공동기업 확정급여제도의 재측정요소 등이 포함된 금액입니다.

## 10. 유형자산 (연결)

유형자산의 변동

유형자산의 변동
당분기 (단위 : 천원)

기초	취득	처분	감가상각비	대체	외환차이	분기말	대체증감에 대한 추가설명, 유형자산

유형자산	토지	47,176,296	0	0	0	9,143,573	0	56,319,869

건물	142,274,123	0	0	(1,640,490)	26,263,474	0	166,897,107

구축물	64,514,639	0	(1)	(1,625,904)	4,528,764	0	67,417,498

기계장치	417,294,244	0	(43,425)	(24,855,968)	11,664,278	0	404,059,129

차량운반구	66,870	0	0	(22,798)	0	0	44,072

공구와기구	3,768,063	0	0	(316,414)	133,438	504	3,585,591

비품	11,419,816	4,561	(1)	(1,230,677)	4,518,542	699	14,712,940

건설중인자산	97,608,848	54,764,614	0	0	(58,563,361)	0	93,810,101

유형자산 합계	784,122,899	54,769,175	(43,427)	(29,692,251)	(2,311,292)	1,203	806,846,307	무형자산과 투자부동산으로 대체되었습니다.

전분기 (단위 : 천원)

기초	취득	처분	감가상각비	대체	외환차이	분기말	대체증감에 대한 추가설명, 유형자산

유형자산	토지	41,687,467	0	(1,868)	0	5,378,776	0	47,064,375

건물	146,831,981	0	0	(1,579,784)	1,659,112	0	146,911,309

구축물	68,018,533	0	0	(1,649,686)	690,134	0	67,058,981

기계장치	448,567,182	0	(307,511)	(24,425,376)	22,768,322	0	446,602,617

차량운반구	161,633	0	(61,420)	(26,236)	63,123	0	137,100

공구와기구	3,581,667	2,953	(1)	(306,404)	447,815	1,634	3,727,664

비품	10,207,703	2,266	(12)	(872,192)	458,123	1,550	9,797,438

건설중인자산	79,544,312	11,941,084	0	0	(30,772,711)	0	60,712,685

유형자산 합계	798,600,478	11,946,303	(370,812)	(28,859,678)	692,694	3,184	782,012,169	무형자산으로의 대체액과 재고자산으로부터의 대체액이 포함되어 있습니다.

## 11. 투자부동산 (연결)

투자부동산의 변동

투자부동산의 변동
당분기 (단위 : 천원)

기초	대체	감가상각비	분기말	대체증감에 대한 추가설명, 투자부동산

투자부동산	토지	1,228,087	12,210	0	1,240,297

건물	3,733,213	991,863	(33,077)	4,691,999

투자부동산 합계	4,961,300	1,004,073	(33,077)	5,932,296	유형자산에서 대체되었습니다.

전분기 (단위 : 천원)

기초	대체	감가상각비	분기말	대체증감에 대한 추가설명, 투자부동산

투자부동산	토지	1,228,087	0	1,228,087

건물	3,840,726	(26,878)	3,813,848

투자부동산 합계	5,068,813	(26,878)	5,041,935

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

임대수익	293,313

임대비용	(33,077)

계	260,236

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

임대수익	300,478

임대비용	(26,878)

계	273,600

## 12. 리스 (연결)

사용권자산 변동내역

사용권자산 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

기초	취득	처분	변경	감가상각비	외환차이	분기말

자산	사용권자산	토지	917,934	2,852	0	2,522	(91,816)	0	831,492

건물	8,425,475	40,353,940	(14,482)	7,399	(1,393,339)	11,118	47,390,111

기계장치	0	74,593,648	0	0	(1,243,227)	0	73,350,421

차량운반구	890,730	863,838	0	0	(254,863)	1,219	1,500,924

기타자산	12,930,810	921,683	0	0	(3,846,528)	0	10,005,965

자산 합계	23,164,949	116,735,961	(14,482)	9,921	(6,829,773)	12,337	133,078,913

전분기 (단위 : 천원)

기초	취득	처분	변경	감가상각비	외환차이	분기말

자산	사용권자산	토지	1,292,550	4,002	0	0	(92,188)	0	1,204,364

건물	9,471,775	36,054	0	244	(738,269)	29,637	8,799,441

기계장치

차량운반구	1,067,726	420,209	(15,247)	0	(230,883)	4,602	1,246,407

기타자산	10,745,882	797,613	(5,652)	0	(3,667,970)	0	7,869,873

자산 합계	22,577,933	1,257,878	(20,899)	244	(4,729,310)	34,239	19,120,085

리스부채의 변동내역

리스부채의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초	21,529,680

증가	116,735,961

처분	(14,916)

변경	9,921

이자비용	1,131,216

리스료 지급	(7,563,616)

기타	410,573

분기말	132,238,819

기타 변동에 대한 추가설명, 리스부채	외화환산손익 등이 포함되어 있습니다.

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초	20,479,698

증가	1,257,878

처분	(20,340)

변경	244

이자비용	158,090

리스료 지급	(4,390,617)

기타	(42,438)

분기말	17,442,515

기타 변동에 대한 추가설명, 리스부채	외화환산손익 등이 포함되어 있습니다.

리스부채의 만기분석 공시

리스부채의 만기분석 공시
(단위 : 천원)

부채

리스 부채

합계 구간	합계 구간 합계

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	27,275,836	65,627,251	71,952,206	164,855,293

리스부채와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액

리스부채와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

수익

수익	기타	434

비용

비용	리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료	3,736

인식면제 규정을 적용한 단기리스 관련 비용	17,387

인식면제 규정을 적용한 소액자산 리스 관련 비용(단기리스 제외)	12,568

감가상각비	6,829,773

기타(이자비용 등)	1,131,216

리스 관련 총 비용	7,994,680

리스순손익	(7,994,246)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

수익

수익	기타	0

비용

비용	리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료	3,485

인식면제 규정을 적용한 단기리스 관련 비용	29,863

인식면제 규정을 적용한 소액자산 리스 관련 비용(단기리스 제외)	13,034

감가상각비	4,729,310

기타(이자비용 등)	158,647

리스 관련 총 비용	4,934,339

리스순손익	(4,934,339)

리스 현금유출

리스 현금유출
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스의 총 현금유출(소액, 단기, 변동리스 포함)	7,597,307

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스의 총 현금유출(소액, 단기, 변동리스 포함)	4,436,999

## 13. 무형자산 (연결)

영업권 이외의 무형자산의 변동내역에 대한 공시

영업권 이외의 무형자산의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

기초	대체	상각비	분기말	대체에 관한 추가공시, 영업권 이외의 무형자산

영업권 이외의 무형자산	산업재산권	1,135,196	57,350	(53,608)	1,138,938

회원권	8,398,571	85,417	0	8,483,988

소프트웨어	10,180,363	1,164,453	(699,849)	10,644,967

기타무형자산	805,117	0	(18,927)	786,190

영업권 이외의 무형자산 합계	20,519,247	1,307,220	(772,384)	21,054,083	유형자산에서 대체되었습니다.

전분기 (단위 : 천원)

기초	대체	상각비	분기말	대체에 관한 추가공시, 영업권 이외의 무형자산

영업권 이외의 무형자산	산업재산권	1,180,878	41,606	(52,386)	1,170,098

회원권	8,100,147	0	0	8,100,147

소프트웨어	12,443,539	194,696	(715,083)	11,923,152

기타무형자산	880,825	0	(18,927)	861,898

영업권 이외의 무형자산 합계	22,605,389	236,302	(786,396)	22,055,295	유형자산에서 대체되었습니다.

## 14. 기타자산 (연결)

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

유동	비유동

자산	선급금	8,700	386,730

선급비용	4,972,436	17,126

선급부가세	10,130,404	0

선급법인세	413	0

자산 합계	15,111,953	403,856

전기말 (단위 : 천원)

유동	비유동

자산	선급금	99,087	414,406

선급비용	5,900,675	19,306

선급부가세	14,442,132	0

선급법인세	14,781	0

자산 합계	20,456,675	433,712

## 15. 기타금융부채 및 기타부채 (연결)

기타금융부채의 내역에 대한 공시

기타금융부채의 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

기타금융부채

유동	147,892,526

유동	미지급금	126,238,659

미지급비용	484,667

리스부채	21,169,200

비유동	117,053,953

비유동	장기미지급비용	351,384

리스부채	111,069,619

비지배지분부채	5,632,950

기타금융부채	264,946,479

비지배지분부채에 대한 추가적인 설명	지배기업이 96.63% 지분을 투자한 스카이스크래퍼 롱텀 스트래티직 사모투자 합자회사 관련 비지배지분에 대하여 비지배지분부채를 인식하였습니다(주석 1.3 참조).

전기말 (단위 : 천원)

기타금융부채

유동	85,982,216

유동	미지급금	70,391,438

미지급비용	568,594

리스부채	15,022,184

비유동	10,008,561

비유동	장기미지급비용	295,190

리스부채	6,507,496

비지배지분부채	3,205,875

기타금융부채	95,990,777

비지배지분부채에 대한 추가적인 설명	지배기업이 96.63% 지분을 투자한 스카이스크래퍼 롱텀 스트래티직 사모투자 합자회사 관련 비지배지분에 대하여 비지배지분부채를 인식하였습니다(주석 1.3 참조).

기타유동부채의 내역에 대한 공시

기타유동부채의 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

기타부채

선수금	4,176,015

선수수익	16,184

예수금	2,293,520

미지급비용	6,709,434

합계	13,195,153

전기말 (단위 : 천원)

기타부채

선수금	2,499,169

선수수익	7,459,016

예수금	1,061,555

미지급비용	20,603,734

합계	31,623,474

## 16. 단기차입금 (연결)

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

연이자율	차입금, 기준이자율 조정	단기차입금

차입금명칭	은행차입금	거래상대방	Shinhan Bank Europe GmbH	3M EURIBOR	0.0120	726,465

전기말 (단위 : 천원)

연이자율	차입금, 기준이자율 조정	단기차입금

차입금명칭	은행차입금	거래상대방	Shinhan Bank Europe GmbH	3M EURIBOR	0.0120	713,295

## 17. 자본금과 주식발행초과금 (연결)

주식의 분류에 대한 공시

주식의 분류에 대한 공시
(단위 : 천원)

수권주식수(주)	1주당 금액(원)	발행주식수(주)	보통주 자본금(천원)

주식	보통주	50,000,000	5,000	25,800,000	129,000,000

주식발행초과금에 대한 회계정책
지배기업의 주식발행초과금은 유상증자 시 액면가액을 초과하여 발행한 금액에서 신주발행비를 차감하여 산출된 금액입니다.

## 18. 기타자본항목 (연결)

기타지분 구성요소에 대한 공시

기타지분 구성요소에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

자기주식	(9,363,721)

기타자본조정	(26,372)

자기주식처분이익	153,353

기타자본잉여금	28,038,627

합계	18,801,887

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

자기주식	(9,363,721)

기타자본조정	(26,372)

자기주식처분이익	153,353

기타자본잉여금	28,038,627

합계	18,801,887

자기주식에 대한 공시자기주식에 대한 공시

보통주

자기주식 수량	330,000

## 19. 기타포괄손익누계액 (연결)

기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

기타포괄손익누적액 합계

자본	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	(19,979,871)

해외사업환산손익	262,124

공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분	(40,523)

자본 합계	(19,758,270)

전기말 (단위 : 천원)

기타포괄손익누적액 합계

자본	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	(19,979,871)

해외사업환산손익	154,665

공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분	(42,937)

자본 합계	(19,868,143)

## 20. 비용의 성격별 분류 (연결)

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

제품 및 반제품의 변동	(6,774,499)

상품의 판매	85,413,406

원재료와 저장품의 사용	111,312,188

종업원급여	38,115,249

감가상각 및 무형자산상각	37,327,485

전력비 및 용수비 등	68,600,620

운반보관비	16,861,008

지급수수료	18,811,502

수선비	6,196,465

기타	12,808,348

합계	388,671,772

성격별 비용 합계 설명	연결포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 물류비를 합한 금액입니다.

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

제품 및 반제품의 변동	(6,144,857)

상품의 판매	176,158,690

원재료와 저장품의 사용	121,096,078

종업원급여	40,096,472

감가상각 및 무형자산상각	34,402,262

전력비 및 용수비 등	68,384,015

운반보관비	14,655,595

지급수수료	18,674,801

수선비	7,015,301

기타	8,589,881

합계	482,928,238

성격별 비용 합계 설명	연결포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 물류비를 합한 금액입니다.

## 21. 판매비와 관리비 (연결)

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

판매비와 일반관리비

급여	5,828,841

퇴직급여	364,725

복리후생비	1,622,424

감가상각비	2,397,121

무형자산상각비	386,367

연구비	4,566,371

지급임차료	46,407

지급수수료	4,902,423

광고선전비	52,007

기타	2,160,731

판매비및일반관리비 총계	22,327,417

전분기 (단위 : 천원)

판매비와 일반관리비

급여	6,792,870

퇴직급여	309,431

복리후생비	1,627,472

감가상각비	1,968,878

무형자산상각비	429,015

연구비	4,350,779

지급임차료	33,248

지급수수료	5,470,263

광고선전비	782,380

기타	2,576,579

판매비및일반관리비 총계	24,340,915

## 22. 기타수익과 기타비용 (연결)

기타영업외이익에 대한 공시

기타영업외이익에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

기타영업외이익

배당금수익	1,366,890

임대료수익	471,189

외환차익	1,462,238

외화환산이익	1,888,107

유형자산처분이익	0

사용권자산처분이익	434

잡이익	1,546,938

합계	6,735,796

전분기 (단위 : 천원)

기타영업외이익

배당금수익	169,015

임대료수익	312,682

외환차익	4,645,903

외화환산이익	3,840,655

유형자산처분이익	108,523

사용권자산처분이익	0

잡이익	664,800

합계	9,741,578

기타영업외비용에 대한 공시

기타영업외비용에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

기타영업외비용

외환차손	827,830

외화환산손실	1,488,416

유형자산처분손실	43,427

사용권자산처분손실	0

기부금	1,030,000

잡손실	188,059

합계	3,577,732

전분기 (단위 : 천원)

기타영업외비용

외환차손	2,610,943

외화환산손실	4,133,540

유형자산처분손실	445,940

사용권자산처분손실	558

기부금	2,158,000

잡손실	342,243

합계	9,691,224

## 23. 금융수익과 금융비용 (연결)

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

금융수익비용

금융수익	86,249,399

금융수익	이자수익	13,367,832

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	72,879,761

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	1,806

금융비용	3,572,171

금융비용	이자비용	1,145,096

비지배지분부채평가손실	2,427,075

전분기 (단위 : 천원)

금융수익비용

금융수익	187,133,408

금융수익	이자수익	13,462,886

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	173,670,522

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	0

금융비용	5,991,265

금융비용	이자비용	170,714

비지배지분부채평가손실	5,820,551

## 24. 법인세비용 (연결)

법인세비용(수익)의 주요 구성요소

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세부담액	4,973,099

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	(185,992)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 이연법인세증감액	17,627,100

법인세비용	22,414,207

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세부담액	26,057,614

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	(448,498)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 이연법인세증감액	27,442,205

법인세비용	53,051,321

법인세의 회계정책에 대한 기술
글로벌 최저한세 도입에 따른 영향세원잠식 및 소득이전에 관한 OECD/G20 포괄적 이행체계는 글로벌 경제의 디지털화로 야기된 조세 과제를 해결하고자 필라2 모범규칙을 수립하였습니다.필라2 모범규칙으로 인한 일시적 차이의 추가 발생 여부, 이연법인세 재측정 여부, 재측정시 적용 세율 결정 등 필라2 모범규칙과 관련하여 불분명한 이슈가 존재합니다. 이러한 불확실성을 해결하기 위해 IASB와 AASB는 각각 2023년 5월 23일과 2023년 6월 27일에 IAS 12 규정에 대한 한시적인 예외 규정을 의무 적용하도록 하는 IAS 12 법인세 개정을 발표하였습니다. 이 개정에 따르면 기업은 OECD/G20 BEPS 필라2 모범규칙(안)과 관련되는 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않고 그 정보를 공시하지도 않습니다.연결실체는 2024년도 1분기에 한시적 예외 규정을 적용하였습니다.

## 25. 배당금 (연결)

배당에 대한 공시
지배기업의 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 배당금 50,940백만원은 2024년 4월 중 지급되었습니다(전기 지급액: 89,145백만원).

배당에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

보통주

미지급 배당금	50,940

보통주에 지급된 배당금

전기말 (단위 : 백만원)

보통주

미지급 배당금

보통주에 지급된 배당금	89,145

## 26. 현금흐름표 (연결)

영업활동현금흐름

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

분기순이익	83,424,207

비현금항목 조정	(33,560,643)

비현금항목 조정	퇴직급여	1,599,949

감가상각비	36,555,101

무형자산상각비	772,384

외화환산손실	1,488,416

유형자산처분손실	43,427

사용권자산처분손실	0

재고자산평가손실(환입)	(1,270,723)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(72,879,761)

비지배지분부채평가손실	2,427,075

지분법투자이익	(9,230,745)

유형자산처분이익	0

사용권자산처분이익	(434)

법인세비용	22,414,207

외화환산이익	(1,888,107)

이자수익	(13,367,832)

이자비용	1,145,096

배당금수익	(1,366,890)

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	(1,806)

순운전자본의 변동	(15,356,850)

순운전자본의 변동	매출채권의 증가	(9,703,961)

기타유동금융자산의 증가	(1,268,582)

기타유동자산의 감소	5,345,134

재고자산의 감소	24,545,819

기타비유동금융자산의 감소(증가)	208,657

기타비유동자산의 감소	2,180

매입채무의 감소	(26,447,977)

기타유동금융부채의 증가(감소)	3,016,542

기타유동부채의 증가(감소)	(10,969,304)

기타비유동금융부채의 증가	56,194

기타장기종업원급여부채의 감소	(132,406)

확정급여채무의 감소	(1,063,318)

사외적립자산의 감소	1,054,172

영업에서 창출된 현금흐름	34,506,714

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

분기순이익	185,337,043

비현금항목 조정	(105,930,565)

비현금항목 조정	퇴직급여	1,301,217

감가상각비	33,615,866

무형자산상각비	786,396

외화환산손실	4,133,540

유형자산처분손실	445,940

사용권자산처분손실	558

재고자산평가손실(환입)	1,141,616

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(173,670,522)

비지배지분부채평가손실	5,820,551

지분법투자이익	(15,146,683)

유형자산처분이익	(108,523)

사용권자산처분이익	0

법인세비용	53,051,321

외화환산이익	(3,840,655)

이자수익	(13,462,886)

이자비용	170,714

배당금수익	(169,015)

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	0

순운전자본의 변동	(30,355,404)

순운전자본의 변동	매출채권의 증가	(3,549,069)

기타유동금융자산의 증가	(1,551,301)

기타유동자산의 감소	1,104,338

재고자산의 감소	17,403,473

기타비유동금융자산의 감소(증가)	(1,177)

기타비유동자산의 감소	1,485

매입채무의 감소	(6,589,284)

기타유동금융부채의 증가(감소)	(38,930,144)

기타유동부채의 증가(감소)	1,859,115

기타비유동금융부채의 증가	20,495

기타장기종업원급여부채의 감소	(108,197)

확정급여채무의 감소	(947,088)

사외적립자산의 감소	931,950

영업에서 창출된 현금흐름	49,051,074

현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 투자활동과 재무활동 거래

현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 투자활동과 재무활동 거래
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

장기금융자산의 유동성 대체	6,600,000

장기대여금의 유동성 대체	0

저장품의 유형자산 대체	0

건설중인자산의 유형자산 대체	56,252,068

건설중인자산의 무형자산 대체	1,307,220

건설중인자산의 투자부동산 대체	1,004,073

유형자산 처분 관련 미수금 증감	0

유형자산 취득 관련 미지급금 증감	1,674,986

사용권자산 및 리스부채의 증가	116,735,961

리스부채의 유동성 대체	3,250,326

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

장기금융자산의 유동성 대체	0

장기대여금의 유동성 대체	300,000,000

저장품의 유형자산 대체	928,997

건설중인자산의 유형자산 대체	30,536,409

건설중인자산의 무형자산 대체	236,302

건설중인자산의 투자부동산 대체	0

유형자산 처분 관련 미수금 증감	58,562

유형자산 취득 관련 미지급금 증감	1,132,696

사용권자산 및 리스부채의 증가	1,237,223

리스부채의 유동성 대체	734,820

재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있게 하는 정보의 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당분기 (단위 : 천원)

기초	재무활동현금흐름	대체 등	분기말	재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시

재무활동에서 생기는 부채	단기차입금	713,295	0	13,170	726,465

유동성리스부채	15,022,184	(6,432,400)	12,579,416	21,169,200

유동부채	15,735,479	(6,432,400)	12,592,586	21,895,665

리스부채	6,507,496	0	104,562,123	111,069,619

비지배지분부채	3,205,875	0	2,427,075	5,632,950

비유동부채	9,713,371	0	106,989,198	116,702,569

재무활동에서 생기는 부채 합계	25,448,850	(6,432,400)	119,581,784	138,598,234	당분기 중 발생한 리스부채의 인식, 처분 및 외화환산효과, 비지배지분부채평가손익이 포함되어 있습니다.

전분기 (단위 : 천원)

기초	재무활동현금흐름	대체 등	분기말	재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시

재무활동에서 생기는 부채	단기차입금	1,351,200	(691,535)	51,100	710,765

유동성리스부채	12,580,002	(4,232,527)	1,456,437	9,803,912

유동부채	13,931,202	(4,924,062)	1,507,537	10,514,677

리스부채	7,899,696	0	(261,093)	7,638,603

비지배지분부채	4,713,734	0	5,820,551	10,534,285

비유동부채	12,613,430	0	5,559,458	18,172,888

재무활동에서 생기는 부채 합계	26,544,632	(4,924,062)	7,066,995	28,687,565	전분기 중 발생한 리스부채의 인식, 처분 및 외화환산효과, 비지배지분부채평가손익이 포함되어 있습니다.

## 27. 우발부채, 충당부채 및 약정사항 (연결)

금융기관과의 주요 개별 약정내용

금융기관과의 주요 개별 약정내용
(단위 : 천원)

개별한도계약	포괄한도계약

한도금액	한도금액, 유로화	약정금액	약정금액, 유로화	한도금액	한도금액, 미국달러화	약정금액	약정금액, 미국달러화

거래상대방	㈜하나은행	우발부채	보증 관련 우발부채	당좌차월	5,000,000	5,000,000

수출입거래	USD 40,000,000

무역금융대출

기업구매자금대출1

기업구매자금대출2

일반자금대출

우발부채 합계	USD 40,000,000

㈜국민은행	우발부채	보증 관련 우발부채	당좌차월

수출입거래	USD 25,000,000

무역금융대출

기업구매자금대출1

기업구매자금대출2

일반자금대출

우발부채 합계	USD 25,000,000

㈜우리은행	우발부채	보증 관련 우발부채	당좌차월	2,400,000

수출입거래	USD 29,200,000

무역금융대출	2,000,000

기업구매자금대출1	1,000,000

기업구매자금대출2	1,000,000	1,000,000

일반자금대출

우발부채 합계	45,000,000

㈜신한은행	우발부채	보증 관련 우발부채	당좌차월	5,000,000

수출입거래	USD 10,500,000

무역금융대출

기업구매자금대출1

기업구매자금대출2

일반자금대출

우발부채 합계	20,000,000

Shinhan Bank Europe GmbH	우발부채	보증 관련 우발부채	당좌차월

수출입거래

무역금융대출

기업구매자금대출1

기업구매자금대출2

일반자금대출	EUR 500,000	EUR 500,000

우발부채 합계

사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채

사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동충당부채

유동충당부채	기타충당부채	1,572,838

비유동충당부채

비유동충당부채	복구충당부채	441,419

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동충당부채

유동충당부채	기타충당부채	1,572,838

비유동충당부채

비유동충당부채	복구충당부채	436,954

제공받는 지급보증제공받는 지급보증
(단위 : 백만원)

서울보증보험

제공받는 보증금액	5,936

제공받는 보증의 성격에 대한 기술	제품의 납품 등과 관련하여 제공받는 보증

계류 중인 소송 사건

계류 중인 소송 사건
(단위 : 백만원)

법적소송우발부채

계류 중인 소송 사건의 수	1건

우발부채의 추정재무영향	71

유출될 경제적효익의 금액과 시기에 대한 불확실성 정도, 우발부채	보고기간종료일 현재 연결실체는 부당이득금과 관련한 소송 1건이 피고로 법원에 계류 중에 있습니다. 보고기간종료일 현재 소송의 결과가 연결실체의 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 추정할 수 없으므로, 연결실체의 연결재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.

집합투자기구가 투자한 당기손익공정가치측정금융자산평가손익 인식 방법
연결실체의 종속기업 중 집합투자기구가 투자한 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익은 아래 주주 간 약정에 따라 인식합니다.(1) 우선주 보유 주주의 출자원금에 대한 내부수익률이 약정된 수익률에 달할 때까지해당 금액을 현금으로 보통주식에 우선하여 우선주식에 배당(2) 이후 남는 금액이 존재하는 경우, 보통주 보유 주주(지배기업의 종속회사 및 다른보통주 주주)의 출자원금에 대한 내부수익률이 각 약정된 수익률에 달할 때까지 해당금액을 납입한 출자원금 비율에 비례하여 현금으로 보통주식에 배당(3) 이후 남는 금액이 존재하는 경우, 우선주 및 보통주 보유 주주 각 당사자의 출자원금에 대한 내부수익률이 각 약정된 수익률에 달할 때까지 해당 금액을 납입한 출자원금 비율에 비례하여 현금으로 보통주식과 우선주식에 동순위로 배당(4) 이후 남는 금액이 존재하는 경우, 보통주 보유 주주의 출자원금 비율에 비례하여 현금으로 보통주식에 배당

비지배지분부채에 대한 약정사항에 대한 공시
연결실체의 종속기업 중 집합투자기구는 청산 시 잔여 재산 분배에 있어서 업무집행사원에 대한 관리보수, 성과보수 지급 및 우선순위 등에 관한 약정을 맺고 있습니다(주석 1.3 참조).

## 28. 특수관계자와의 거래 (연결)

특수관계자에 대한 공시특수관계자에 대한 공시

회사명	특수관계의 성격에 대한 기술

전체 특수관계자	특수관계자	지배기업	롯데케미칼 주식회사

관계기업 등	롯데케미칼이노베이션펀드 2호, 스카이레이크 롱텀 스트래티직 인베스트먼트 주식회사, 솔루스첨단소재(주)	스카이레이크 롱텀 스트래티직 인베스트먼트 주식회사의 경우, 종속기업인 스카이스크래퍼 롱텀 스트래티직 사모투자 합자회사가 동 회사의 지분 취득을 통해 유의적인 영향력을 행사함에 따라 관계기업 등으로 분류하였습니다. 또한, 솔루스첨단소재(주)의 경우 스카이레이크 롱텀 스트래티직 인베스트먼트 주식회사가 솔루스첨단소재(주)의 지분 취득을 통해 지배력을 획득함에 따라 관계기업 등으로 분류하였습니다.

공동기업	롯데이네오스화학주식회사

기타의 특수관계자	한덕화학주식회사, 롯데엠시시(주), 롯데미쓰이화학(주), 롯데베르살리스 엘라스토머스(주), LOTTE Chemical USA Corporation, 롯데건설(주), 롯데지주(주), 롯데물산(주), 스카이레이크에쿼티파트너스 유한회사	스카이레이크에쿼티파트너스 유한회사의 경우, 스카이스크래퍼 롱텀 스트래티직 사모투자 합자회사의 업무집행사원으로 기타의 특수관계자로 분류하였습니다. 매출 등의 거래 또는 채권 등 잔액이 있는 기타 특수관계자만 포함하였습니다.

기타	롯데기업집단 계열회사	기업회계기준서 제1024호에 따른 특수관계자 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사 중 연결실체와 매출 등의 거래 또는 채권ㆍ채무잔액이 있는 회사만 포함하였습니다.

특수관계자거래에 대한 공시

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

특수관계자거래	특수관계자거래에 대한 기술

매출	기타	매입	자산 취득	기타

전체 특수관계자	특수관계자	지배기업	롯데케미칼 주식회사	3,090,838	39,954	8,286,994	1,300,000	22,604,160	지배기업에게 지급한 배당금이 포함되어 있습니다.

공동기업	롯데이네오스화학주식회사	48,884	35,256,738	134,374	0	1,824	공동기업으로부터 수령한 배당금수익이 포함되어 있습니다.

기타의 특수관계자	한덕화학주식회사	13,890,266	190,555	0	0	38,282

롯데엠시시(주)	11,650	0	122,535	0	0

롯데미쓰이화학(주)	70,189	0	0	0	0

롯데베르살리스 엘라스토머스(주)	28,582	0	0	0	0

Lotte Chemical USA Corporation	0	0	0	0	7,505

롯데지주(주)	0	0	0	0	1,299,302

롯데물산(주)	0	0	0	0	17,323

롯데건설(주)	0	0	0	0	11,566

스카이레이크에쿼티파트너스 유한회사	0	0	0	0	724,751

기타	롯데기업집단 계열회사	150,679	86,078	2,106,651	958,400	3,928,818

전분기 (단위 : 천원)

특수관계자거래	특수관계자거래에 대한 기술

매출	기타	매입	자산 취득	기타

전체 특수관계자	특수관계자	지배기업	롯데케미칼 주식회사	3,903,771	60,526	0	0	39,402,724	지배기업에게 지급한 배당금이 포함되어 있습니다.

공동기업	롯데이네오스화학주식회사	45,310	50,737,917	86,181	0	1,241	공동기업으로부터 수령한 배당금수익이 포함되어 있습니다.

기타의 특수관계자	한덕화학주식회사	13,181,211	255,656	0	0	34,659

롯데엠시시(주)	9,397	0	54,155	0	0

롯데미쓰이화학(주)	93,869	0	0	0	0

롯데베르살리스 엘라스토머스(주)	11,223	0	0	0	0

Lotte Chemical USA Corporation	0	0	0	0	6,669

롯데지주(주)	0	0	0	0	1,672,303

롯데물산(주)	0	0	0	0	13,596

롯데건설(주)	0	0	0	0	10,680

스카이레이크에쿼티파트너스 유한회사	0	0	0	0	716,787

기타	롯데기업집단 계열회사	177,279	86,407	1,743,849	16,500	4,665,431

특수관계자거래로 인한 채권(채무)에 대한 공시

특수관계자거래로 인한 채권(채무)에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

특수관계자거래의 채권·채무 잔액

채권	채무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

전체 특수관계자	특수관계자	지배기업	롯데케미칼 주식회사	1,079,611	0	1,347,355	144,440,221

공동기업	롯데이네오스화학주식회사	33,102	0	45,407	1,263

기타의 특수관계자	한덕화학주식회사	10,398,380	105,699	0	28,073

롯데엠시시(주)	9,573	0	46,039	0

롯데미쓰이화학(주)	30,119	0	0	0

롯데베르살리스 엘라스토머스(주)	13,721	0	0	0

Lotte Chemical USA Corporation	0	0	0	21,107

롯데지주(주)	0	0	0	520,609

롯데물산(주)	0	0	0	6,237

롯데건설(주)	0	0	0	3,993

스카이레이크 에쿼티파트너스 유한회사	0	0	0	724,751

기타	롯데기업집단 계열회사	26,316	1,029,406	574,786	4,047,706

전기말 (단위 : 천원)

특수관계자거래의 채권·채무 잔액

채권	채무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

전체 특수관계자	특수관계자	지배기업	롯데케미칼 주식회사	1,210,078	0	30,800	810,859

공동기업	롯데이네오스화학주식회사	32,949	0	56,270	753

기타의 특수관계자	한덕화학주식회사	5,300,368	62,025	0	26,569

롯데엠시시(주)	6,190	0	175,306	0

롯데미쓰이화학(주)	28,677	0	0	0

롯데베르살리스 엘라스토머스(주)	14,785	0	0	0

Lotte Chemical USA Corporation

롯데지주(주)	0	0	0	494,945

롯데물산(주)	0	0	0	6,178

롯데건설(주)	0	0	0	3,930

스카이레이크 에쿼티파트너스 유한회사	0	0	0	732,716

기타	롯데기업집단 계열회사	559,783	941,020	1,716,743	3,487,560

특수관계자로부터 제공받은 담보에 대한 공시

특수관계자로부터 제공받은 담보에 대한 공시
(단위 : 백만원)

금융상품

기업대출

거래상대방

프로젝트샬롯(주)

거래상대방의 성격에 대한 기술	기타의 특수관계자인 롯데건설(주)가 신용공여한 사모사채를 매입할 목적으로 설립된 SPC

장기대여금	200,000

보유하고 있는 담보와 그 밖의 신용보강에 대한 기술	동 거래와 관련하여 롯데건설(주) 소유의 부동산 및 사업장 후순위 수익권을 담보로 제공받았습니다.

주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진에 대한 보상
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

단기종업원급여	327

퇴직급여	30

주요 경영진에 대한 기술	주요 경영진은 회사의 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

단기종업원급여	375

퇴직급여	41

주요 경영진에 대한 기술	주요 경영진은 회사의 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

## 29. 매출액 및 부문별 정보 (연결)

제품과 용역에 대한 공시제품과 용역에 대한 공시

주요 재화 및 용역	보고부문을 식별하기 위하여 사용한 요소에 대한 기술

부문	케미칼부문	염소 계열 : ECH, 가성소다암모니아 계열 : 암모니아, 요소수

그린소재부문	산업용 셀룰로스 계열 : 메셀로스, 헤셀로스식의약용 셀룰로스 계열 : AnyCoat, AnyAddy

부문 합계	연결실체의 보고부문은 연결실체의 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 다음과 같이 구분됩니다.

영업부문에 대한 공시

영업부문에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

케미칼부문	그린소재부문	공통 및 기타	연결조정	부문 합계

매출액	280,202,688	136,505,471	0	(17,264,009)	399,444,150

영업이익	(163,104)	12,846,827	(767,080)	(1,144,265)	10,772,378

기타수익	0	0	41,996,511	(35,260,715)	6,735,796

기타비용	0	0	3,577,732	0	3,577,732

금융수익	0	0	86,249,399	0	86,249,399

금융비용	0	0	1,145,096	2,427,075	3,572,171

지분법손익	0	0	0	9,230,745	9,230,745

전분기 (단위 : 천원)

케미칼부문	그린소재부문	공통 및 기타	연결조정	부문 합계

매출액	393,023,371	143,132,357	0	(11,178,307)	524,977,421

영업이익	18,855,435	24,577,477	(740,986)	(642,743)	42,049,183

기타수익	0	0	60,480,325	(50,738,747)	9,741,578

기타비용	0	0	9,691,224	0	9,691,224

금융수익	0	0	187,133,408	0	187,133,408

금융비용	0	0	170,714	5,820,551	5,991,265

지분법손익	0	0	0	15,146,683	15,146,683

지역에 대한 공시

지역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

수익(매출액)

지역	국내	204,089,666

아시아	94,150,617

북미	38,176,946

유럽	38,471,812

기타	24,555,109

지역 합계	399,444,150

전분기 (단위 : 천원)

수익(매출액)

지역	국내	315,706,951

아시아	102,896,720

북미	35,680,087

유럽	32,727,206

기타	37,966,457

지역 합계	524,977,421

주요 고객에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

매출액의 10% 이상 차지하는 고객

주요 고객에 대한 정보	연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

고객과의 계약에서 생기는 수익	0

전분기 (단위 : 백만원)

매출액의 10% 이상 차지하는 고객

주요 고객에 대한 정보	연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 1곳입니다.

고객과의 계약에서 생기는 수익	57,709

고객과의 계약에서 생기는 수익

고객과의 계약에서 생기는 수익
당분기 (단위 : 천원)

수익(매출액)

제품과 용역	재화의 판매로 인한 수익	389,864,792

용역의 제공으로 인한 수익	9,579,358

제품과 용역 합계	399,444,150

전분기 (단위 : 천원)

수익(매출액)

제품과 용역	재화의 판매로 인한 수익	517,742,938

용역의 제공으로 인한 수익	7,234,483

제품과 용역 합계	524,977,421

부문별 수익정보

부문별 수익정보
당분기 (단위 : 천원)

수익(매출액)

재화나 용역의 이전 시기	한 시점에 인식	389,864,792

기간에 걸쳐 인식	9,579,358

재화나 용역의 이전 시기 합계	399,444,150

전분기 (단위 : 천원)

수익(매출액)

재화나 용역의 이전 시기	한 시점에 인식	517,742,938

기간에 걸쳐 인식	7,234,483

재화나 용역의 이전 시기 합계	524,977,421

고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채

고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

수취채권

수취채권	매출채권	258,744,708

계약부채

계약부채	선수금	4,175,963

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

수취채권

수취채권	매출채권	247,481,580

계약부채

계약부채	선수금	2,498,994

## 30. 금융상품의 공정가치 (연결)

금융자산의 장부금액 및 공정가치 공시

금융자산의 장부금액 및 공정가치 공시
당분기말 (단위 : 천원)

장부금액	공정가치

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	167,916,435	167,916,435

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	10,043,410	10,043,410

전기말 (단위 : 천원)

장부금액	공정가치

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	95,039,868	95,039,868

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	10,043,410	10,043,410

금융부채의 장부금액 및 공정가치 공시

금융부채의 장부금액 및 공정가치 공시
당분기말 (단위 : 천원)

장부금액	공정가치

금융부채	기타비유동금융부채	5,632,950	5,632,950

전기말 (단위 : 천원)

장부금액	공정가치

금융부채	기타비유동금융부채	3,205,875	3,205,875

공정가치측정 미공시 이유에 대한 공시, 금융상품
한편, 현금및현금성자산, 매출채권, 기타금융자산, 장ㆍ단기금융자산, 매입채무, 단기차입금, 기타금융부채(비지배지분부채 제외) 등의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

공정가치 서열체계의 공시
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)연결실체는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다.

공정가치 서열체계의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	0	167,619,411	297,024	167,916,435

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	0	0	10,043,410	10,043,410

공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산	당분기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없습니다.

공정가치로 측정하는 금융부채

공정가치로 측정하는 금융부채	기타비유동금융부채	0	0	5,632,950	5,632,950

공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 부채	당분기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없습니다.

전기말 (단위 : 천원)

수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	0	94,739,650	300,218	95,039,868

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	0	0	10,043,410	10,043,410

공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산	당분기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없습니다.

공정가치로 측정하는 금융부채

공정가치로 측정하는 금융부채	기타비유동금융부채	0	0	3,205,875	3,205,875

공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 부채	당분기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없습니다.