롯데정밀화학 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제56 (당)기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제55 (전)기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
롯데정밀화학주식회사와 그 종속기업

1. 일 반사항

롯데정밀화학주식회사(이하 "지배기업")는 화학비료 및 관련 제품의 제조를 목적으로하여 1964년 8월 27일에 설립되어 울산광역시에 본사를 두고 메셀로스, ECH, AnyCoat? 등의 화학제품을 제조ㆍ판매하고 있습니다. 또한, 지배기업은 1976년 4월 15일자로 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 설립이래 수차의증자를 거쳐 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 129,000백만 원 이 며 최대주주인 롯데케미칼주식회사의 총보유 지분율은 31.13%입니다. 한편, 지배기업은 2016년 2월에 상호를 "삼성정밀화학주식회사"에서 "롯데정밀화학주식회사"로 변경하였습 니다.1.1 종속기업 현황보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말	결산월

지배지분율(%)	비지배지분율(%)	지배지분율(%)	비지배지분율(%)

LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.	중국	일반/정밀화학 제품 판매	100	-	100	-	12월

LOTTE Fine Chemical Europe GmbH	독일	정밀화학 제품 판매	100	-	100	-	12월

1.2 종속기업의 요약 재무정보

보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채	매출	당기순이익

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기	전분기	당분기	전분기

LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.	1,096,466	925,855	149,083	48,939	689,289	787,000	39,581	51,227

LOTTE Fine Chemical Europe GmbH	9,043,001	7,531,329	7,884,144	6,378,789	20,607,024	21,802,121	(25,480)	256,614

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준롯 데정밀화학주식회사와 그 종속기업(이하 "연결기업")의 재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(1) 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.-기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일 모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다.기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류할 것입니다.연결기업은 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 연결기업은 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 연결기업은 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는리스(이하 '단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스(이하 '소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.1) 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같으며, 조정사항이 자본에 미치는 영향은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	증가 금액

자산:

사용권자산	1,168,088

총자산	1,168,088

부채:

리스부채	1,168,088

총부채	1,168,088

연결기업은 다양한 유형의 건물, 토지, 차량운반구 및 기타 장비에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 연결기업이 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 연결기업이 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다.연결기업은 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 최초적용일 현재 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.연결기업이 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다.

ㆍ특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용

ㆍ최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식 면제를 적용

ㆍ최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외

2019년 1월 1일의 리스부채와 운용리스약정의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

2018년 12월 31일의 운용리스 약정	3,225,558

2019년 1월 1일의 가중평균 증분차입이자율	2.06%~2.45%

2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액	3,168,978

감소:

단기리스와 관련된 약정	1,912,464

소액자산리스와 관련된 약정	88,426

증가:

2019년 1월 1일의 리스부채	1,168,088

2) 새로운 회계정책의 요약연결기업이 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다.ㆍ사용권자산연결기업은 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 연결기업이 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 연결기업은 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.ㆍ리스부채연결기업은 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결기업이 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결기업은 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.연결기업은 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결기업은 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결기업은 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.

3) 당분기말 재무상태표와 손익계산서에 인식한 금액연결기업의 사용권자산, 금융리스채권 및 리스부채의 장부금액과, 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	금융리스채권	리스부채

건물 및 토지	차량운반구	기타장비	합 계

당기초	655,209	496,304	16,575	1,168,088	-	1,168,088

증가	3,897,428	418,228	7,825,730	12,141,386	225,369	12,141,386

처분	(227,709)	-	-	(227,709)	-	-

상각	(630,075)	(291,443)	(4,484,501)	(5,406,019)	-	-

이자수익	-	-	-	-	655	-

이자비용	-	-	-	-	-	120,409

회수	-	-	-	-	(3,214)	-

상환	-	-	-	-	-	(3,730,627)

외화환산 등	10,993	1,690	-	12,683	-	(1,479,655)

당분기말	3,705,846	624,779	3,357,804	7,688,429	222,810	8,219,601

연결기업은 당분기 중 단기리스에 따른 리스료 1,795백만원, 소액자산리스에 따른 리스료 56백만원을 인식하였습니다.

-기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'(제정)이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.ㆍ기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지ㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정ㆍ기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공 제, 세율을 어떻게 산정할지ㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지

연결기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다.

-기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건) 분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 연결기업의 연결재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.-기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 연결기업이 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 연결기업은 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

-기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 연결기업은 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2015-2017 연차개선-기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정)이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기적용할 수도있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.-기업회계기준서 제1111호 '공동약정'(개정)공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야합니다. 연결기업은 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

-기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정)이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다.

-기업회계기준서 제1023호 '차입원가'(개정)이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.2 중요한 회계정책

2.2.1 법인세비용중간기간 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려합니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정	당기손익공정가치측정	기타포괄손익공정가치측정	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	53,227,306	-	-	53,227,306

단기금융자산	50,000,000	-	-	50,000,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	331,936,980	-	331,936,980

매출채권	201,378,272	-	-	201,378,272

기타유동금융자산	4,900,013	-	-	4,900,013

소 계	309,505,591	331,936,980	-	641,442,571

비유동자산:

장기금융자산	24,500	-	-	24,500

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	12,205,613	12,205,613

기타비유동금융자산	1,948,272	-	-	1,948,272

소 계	1,972,772	-	12,205,613	14,178,385

합 계	311,478,363	331,936,980	12,205,613	655,620,956

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정	당기손익공정가치측정	기타포괄손익공정가치측정	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	6,826,754	-	-	6,826,754

단기금융자산	50,000,000	-	-	50,000,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	260,742,612	-	260,742,612

매출채권	215,390,165	-	-	215,390,165

기타유동금융자산	4,697,858	-	-	4,697,858

소 계	276,914,777	260,742,612	-	537,657,389

비유동자산:

장기금융자산	24,500	-	-	24,500

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	12,055,613	12,055,613

기타비유동금융자산	1,847,218	-	-	1,847,218

소 계	1,871,718	-	12,055,613	13,927,331

합 계	278,786,495	260,742,612	12,055,613	551,584,720

(2) 금융부채(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정

당분기말	전기말

유동부채:

매입채무	71,370,275	87,395,056

기타유동금융부채	58,752,696	59,127,123

단기차입금	1,314,640	1,279,160

유동성사채	79,945,057	-

소 계	211,382,668	147,801,339

비유동부채:

사채	-	79,891,126

기타비유동금융부채	2,181,184	81,780

소 계	2,181,184	79,972,906

합 계	213,563,852	227,774,245

5. 매출채권 및 기타금융자산

5.1 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	234,246,582	248,258,475

대손충당금	(32,868,310)	(32,868,310)

합 계	201,378,272	215,390,165

5.2 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부가액	채권액	대손충당금	장부가액

유동:

미수금	14,171,426	(10,376,347)	3,795,079	14,757,964	(10,376,347)	4,381,617

미수수익	1,675,982	(722,477)	953,505	1,014,678	(722,477)	292,201

유동성 장기대여금	445,238	(445,238)	-	1,000,000	(1,000,000)	-

유동성 금융리스채권	110,434	-	110,434	-	-	-

보증금	5,000	-	5,000	5,000	-	5,000

채무증권	35,995	-	35,995	19,040	-	19,040

소 계	16,444,075	(11,544,062)	4,900,013	16,796,682	(12,098,824)	4,697,858

비유동:

장기대여금	800,000	(800,000)	-	1,800,000	(1,800,000)	-

금융리스채권	112,376	-	112,376	-	-	-

장기보증금	1,823,281	-	1,823,281	1,816,428	-	1,816,428

채무증권	12,615	-	12,615	30,790	-	30,790

소 계	2,748,272	(800,000)	1,948,272	3,647,218	(1,800,000)	1,847,218

합 계	19,192,347	(12,344,062)	6,848,285	20,443,900	(13,898,824)	6,545,076

6. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	5,582,199	-	5,582,199	4,588,657	-	4,588,657

제품	41,632,664	(551,710)	41,080,954	32,428,851	(226,434)	32,202,417

반제품	45,311,708	(787,803)	44,523,905	42,650,281	(279,554)	42,370,727

원재료	26,826,442	-	26,826,442	28,709,916	-	28,709,916

저장품	17,625,558	-	17,625,558	16,096,591	-	16,096,591

미착품	35,183,921	-	35,183,921	47,507,430	-	47,507,430

적송품	428,157	-	428,157	557,752	-	557,752

합 계	172,590,649	(1,339,513)	171,251,136	172,539,478	(505,988)	172,033,490

당분기 중 매출원가로 반영한 재고자산평가손실은 834 백만원(전분기 평가손실환입: 1,432백만원)입니다.

7. 공동기업 투자

연결기업이 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. 7.1 보고기간종료일 현재 공동기업 투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	지분율(%)	당분기말	전기말

한덕화학주식회사	대한민국	50.00	23,867,573	24,132,174

롯데비피화학주식회사(주1)	대한민국	49.06	176,011,192	217,794,860

합 계	199,878,765	241,927,034

(주1) 연결기업의 지분율이 50% 미만이나, 약정 등에 의하여 공동지배력을 보유하고 있어 공동기업투자로 분류하였습니다.

7.2 당분기 및 전분기 중 공동기업투자의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	241,927,034	191,699,879

공동기업포괄손익에 대한 지분	22,153,796	64,413,678

배당	(64,202,065)	(28,509,510)

기말 장부금액	199,878,765	227,604,047

8. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	토지(주1)	건물 및 구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	정부보조금	합 계

기초 장부가액:

취득원가	21,023,843	329,524,525	1,190,556,076	51,056,087	77,182,159	(192,562)	1,669,150,128

감가상각누계액 등	-	(144,993,875)	(785,156,215)	(37,016,988)	-	-	(967,167,078)

장부가액	21,023,843	184,530,650	405,399,861	14,039,099	77,182,159	(192,562)	701,983,050

기중 변동액:

취득	-	-	794,295	4,589	55,078,538	-	55,877,422

대체(주2)	195,075	12,644,227	86,309,150	1,424,363	(102,449,983)	-	(1,877,168)

처분	-	(381,348)	(185,552)	(244)	-	-	(567,144)

감가상각비	-	(8,435,577)	(49,167,353)	(4,335,503)	-	42,270	(61,896,163)

외환차이	-	-	-	2,554	-	-	2,554

기말 장부가액	21,218,918	188,357,952	443,150,401	11,134,858	29,810,714	(150,292)	693,522,551

기말 장부가액:

취득원가	21,218,918	340,874,004	1,275,399,930	51,744,379	29,810,714	(150,292)	1,718,897,653

감가상각누계액 등	-	(152,516,052)	(832,249,529)	(40,609,521)	-	-	(1,025,375,102)

장부가액	21,218,918	188,357,952	443,150,401	11,134,858	29,810,714	(150,292)	693,522,551

(주1) 연결기업의 토지 중 일부는 타인의 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 22.2 참조).(주2) 건설중인자산 중 1,877,168천 원은 무형자산으로 대체되었습니다.

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	토지(주1)	건물 및 구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	정부보조금	합 계

기초 장부가액:

취득원가	21,023,843	329,588,578	1,154,577,212	50,354,478	51,061,648	(248,921)	1,606,356,838

감가상각누계액 등	-	(135,490,256)	(730,805,604)	(31,960,633)	-	-	(898,256,493)

장부가액	21,023,843	194,098,322	423,771,608	18,393,845	51,061,648	(248,921)	708,100,345

기중 변동액:

취득	-	-	231,000	7,144,719	65,503,670	-	72,879,389

대체(주2)	-	1,200,036	40,225,172	(8,238,927)	(47,802,602)	-	(14,616,321)

처분	-	(11,038)	(359,150)	(379)	(49,000)	-	(419,567)

감가상각비	-	(8,416,283)	(43,807,182)	(4,145,993)	-	42,269	(56,327,189)

외환차이	-	-	-	1,301	-	-	1,301

기말 장부가액	21,023,843	186,871,037	420,061,448	13,154,566	68,713,716	(206,652)	709,617,958

기말 장부가액:

취득원가	21,023,843	330,583,458	1,188,620,795	48,454,745	68,713,716	(206,652)	1,657,189,905

감가상각누계액 등	-	(143,712,421)	(768,559,347)	(35,300,179)	-	-	(947,571,947)

장부가액	21,023,843	186,871,037	420,061,448	13,154,566	68,713,716	(206,652)	709,617,958

(주1) 연결기업의 토지 중 일부는 타인의 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석 22.2 참조).(주2) 건설중인자산 중 14,616,321 천원은 무형자산으로 대체되었습니다. 8.2 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 32 백만원(전분기:506백만원) 입니다. 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 2 .48% 입니다.

9. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	소프트웨어	기타무형자산	합 계

기초 장부가액	897,810	8,100,147	13,432,927	3,387,500	25,818,384

기중 변동액:

대체(주1)	159,260	-	1,312,944	404,964	1,877,168

상각	(107,843)	-	(1,842,481)	(35,249)	(1,985,573)

처분	-	-	(3)	(1,282,500)	(1,282,503)

외환차이	219	-	-	-	219

기말 장부가액	949,446	8,100,147	12,903,387	2,474,715	24,427,695

(주1) 건설중인자산에서 대체되었습니다.(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	소프트웨어	기타무형자산	합 계

기초 장부가액	815,101	8,185,155	5,978,776	117,500	15,096,532

기중 변동액:

대체(주1)	142,972	-	11,173,349	3,300,000	14,616,321

상각	(91,711)	-	(3,493,880)	(22,500)	(3,608,091)

처분	(30,795)	-	-	-	(30,795)

외환차이	(3)	-	-	-	(3)

기말 장부가액	835,564	8,185,155	13,658,245	3,395,000	26,073,964

(주1) 건설중인자산에서 대체되었습니다.

10. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당분기말	전기말

유동:

미지급금	32,454,635	33,185,369

미지급비용	20,133,329	25,941,754

리스부채 (주석 2)	6,164,732	-

소 계	58,752,696	59,127,123

비유동:

예수보증금	81,780	81,780

장기미지급비용	44,536	-

리스부채 (주석 2)	2,054,868	-

소 계	2,181,184	81,780

합 계	60,933,880	59,208,903

11. 단기차입금 및 사채

11.1 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

2019 .9.30

은행차입금	신한은행	3M Libor + 1.05	1,314,640	1,279,160

11.2 사채보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	인수기관	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

2019.9.30

제16회 이권부 무보증 공모사채	한국투자증권 등	2017.6.8	2020.6.8	2.39	80,000,000	80,000,000

(차감:유동성대체)	(79,945,057)	-

(차감:사채할인발행차금)	(54,943)	(108,874)

합 계	-	79,891,126

12. 자본금과 주식발행초과금

보고기간종료일 현재 지배기업의 보통주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

수권주식수	1주당금액	발행주식수	보통주 자본금

50,000,000주	5,000원	25,800,000주	129,000,000천원

지배기업의 주식발행초과금은 유상증자시 액면가액을 초과하여 발행한 금액에서 신주발행비를 차감하여 산출된 금액입니다.

13. 기타자본 항목

13.1 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(9,363,721)	(9,363,721)

기타자본조정	(26,371)	(26,371)

자기주식처분이익	153,352	153,352

기타자본잉여금	28,038,627	28,038,627

합 계	18,801,887	18,801,887

13.2 자기주식보고기간종료일 현재 지배기업은 자기주식으로 보통주 330,000주를 보유하고 있습니다. .

14. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(18,546,797)	(18,546,797)

해외사업환산손익	(135,526)	(198,208)

공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분	27,343	(33,144)

합 계	(18,654,980)	(18,778,149)

15. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 반제품의 변동	(13,874,392)	(13,208,454)	(2,335,953)	(32,448,139)

상품의 판매	65,315,881	217,774,367	81,298,744	262,957,625

원재료와 저장품의 사용	80,729,104	241,070,042	82,961,099	249,936,734

종업원급여	36,007,622	95,656,985	34,132,941	91,815,795

감가상각 및 무형자산상각	22,910,410	67,512,838	19,537,496	59,869,985

전력비 및 용수비 등	47,102,728	125,469,585	45,488,870	135,021,163

대손상각비환입	-	(84,291)	(154,993)	(154,993)

운반보관비	10,270,730	30,484,411	9,609,292	27,803,900

지급수수료	11,827,964	35,829,185	11,056,014	31,868,040

수선비	4,994,425	15,527,809	5,448,265	14,432,955

기타비용	8,040,005	24,300,294	8,496,665	22,741,887

합 계(주1)	273,324,477	840,332,771	295,538,440	863,844,952

(주1) 연결포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 물류비를 합한 금액입니 다.

16. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	6,081,988	15,646,128	5,612,172	14,815,531

퇴직급여	416,643	1,275,616	436,078	1,294,436

복리후생비	1,070,136	3,100,261	1,091,586	3,512,843

감가상각비	1,898,014	4,996,979	1,357,189	4,068,558

무형자산상각비	372,826	1,105,850	346,647	2,460,116

대손상각비환입	-	(84,291)	(154,993)	(154,993)

연구비	3,599,732	9,108,039	3,201,983	8,687,570

지급임차료	130,549	589,472	288,074	907,390

지급수수료	3,106,389	9,439,172	2,923,619	8,357,800

광고선전비	481,157	1,904,048	1,485,443	2,498,261

기타판매비와관리비	2,073,551	5,624,778	1,617,583	4,640,297

합 계	19,230,985	52,706,052	18,205,381	51,087,809

17. 기타수익과 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

배당금수익	-	113,144	-	413,283

임대료수익	484,549	1,442,351	467,291	1,288,141

외환차익	3,244,436	8,645,689	4,207,373	7,576,305

외화환산이익	(140,206)	1,119,835	(2,585,490)	874,080

기타의대손충당금환입	180,000	1,554,762	-	-

유형자산처분이익	28	58,232	-	38,494

무형자산처분이익	366,922	366,922	-	-

기타이자수익	-	-	16,938	50,722

잡이익	327,531	4,133,202	376,782	4,138,512

합 계	4,463,260	17,434,137	2,482,894	14,379,537

기타비용:

외환차손	2,341,757	7,109,300	3,462,170	6,909,120

외화환산손실	(702,852)	858,767	(1,589,550)	1,006,577

유형자산처분손실	194,273	771,973	105,718	419,200

사용권자산처분손실	2,341	2,341	-	-

무형자산처분손실	72,500	72,503	1,433	30,795

기부금	750,000	1,650,000	-	561,000

보증손실(주석 22.2)	-	-	-	12,117,173

잡손실	31,984	153,018	(58,404)	812,610

합 계	2,690,003	10,617,902	1,921,367	21,856,475

18. 금융수익과 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	1,910,335	5,416,377	1,593,245	4,650,093

외환차익	-	-	-	2,880

합 계	1,910,335	5,416,377	1,593,245	4,652,973

금융비용:

이자비용	513,161	1,575,067	1,063,707	4,352,111

19. 법인세비용

당분기 및 전분기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	49,122,328	43,896,095

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 이연법인세증감액	(4,560,748)	6,712,720

합 계	44,561,580	50,608,815

20. 배당금

지배회사는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 배당금 43,299 백만원을 2019년 4월중에 지급하였습니다( 전기 지급액: 20,376백만원 ).

21. 현 금흐름표

21.1 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(1)분기순이익	129,482,362	178,475,588

(2)비현금항목 조정:

퇴직급여	5,293,904	5,456,015

감가상각비	65,588,884	56,327,189

무형자산상각비	1,985,573	3,608,091

외화환산손실	858,767	1,006,577

유형자산처분손실	771,973	419,200

사용권자산처분손실	2,341	-

무형자산처분손실	72,503	30,795

재고자산평가손실(환입)	833,526	(1,431,960)

대손상각비 환입	-	(154,993)

기타의대손충당금환입	(1,554,762)	-

보증손실	-	12,117,173

공동기업투자이익	(22,093,309)	(64,412,795)

유형자산처분이익	(58,232)	(38,494)

무형자산처분이익	(366,922)	-

법인세비용	44,561,580	50,608,815

외화환산이익	(1,119,835)	(874,080)

이자수익	(5,416,377)	(4,700,815)

이자비용	1,575,067	4,352,111

배당금수익	(113,144)	(413,283)

잡이익	(2,729,313)	-

소 계	88,092,224	61,899,546

(3)순운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	14,176,964	(52,620,245)

기타유동금융자산의 감소(증가)	638,487	(1,679,061)

기타유동자산의 증가	(266,878)	(1,615,706)

재고자산의 증가	(51,172)	(17,438,109)

기타비유동금융자산의 증가	-	(75,405)

기타비유동자산의 감소(증가)	(1,468)	83

매입채무의 증가(감소)	(15,684,876)	29,300,543

기타유동금융부채의 증가(감소)	(6,425,844)	3,932,578

기타유동부채의 증가	576,426	891,670

기타비유동금융부채의 증가	44,536	80,780

기타장기종업원급여부채의 증가	211,772	1,341,819

확정급여채무의 감소	(4,628,243)	(6,127,111)

사외적립자산의 감소(증가)	4,103,207	(4,728,779)

소 계	(7,307,089)	(48,736,943)

합 계	210,267,497	191,638,191

21.2 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타금융자산의 유동성대체	18,175	1,220

사채의 유동성대체	79,926,969	-

건설중인자산의 유형자산 대체	100,572,815	33,186,281

건설중인자산의 무형자산 대체	1,877,168	14,616,321

유형자산 취득 관련 미지급금	171,624	4,835,354

유형자산 처분 관련 미수금	-	664,675

사용권자산 및 리스부채 증가	13,309,473	-

21.3 재무활동 에서 생 기는 부채의 변동 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기 는 부채의 변동은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초(주1)	재무활동현금흐름	상각	대체 등(주2)	환율 변동	기말

유동부채:

단기차입금	1,279,160	-	-	-	35,480	1,314,640

유동성사채	-	-	18,088	79,926,969	-	79,945,057

리스부채	-	(3,610,218)	120,409	11,134,197	(1,479,655)	6,164,733

소 계	1,279,160	(3,610,218)	138,497	91,061,166	(1,444,175)	87,424,430

비유동부채:

사채	79,891,126	-	35,843	(79,926,969)	-	-

리스부채	1,168,088	-	-	886,780	-	2,054,868

소 계	81,059,214	-	35,843	(79,040,189)	-	2,054,868

합 계	82,338,374	(3,610,218)	174,340	12,020,977	(1,444,175)	89,479,298

(주1) 기업회계기준서 제1116호 도입에 따라 2019년 1월 1일에 최초로 인식한 리스 부채 금액이 포함되어 있습니다.(주2) 당분기 중 사용권자산과 함께 인식한 리스부채가 포함되어 있습니다.

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	상각	환율 변동	기말

유동부채:

단기차입금	1,279,250	-	-	15,320	1,294,570

유동성사채	199,926,883	(200,000,000)	73,117	-	-

소 계	201,206,133	(200,000,000)	73,117	15,320	1,294,570

비유동부채:

사채	79,812,422	-	60,948	-	79,873,370

합 계	281,018,555	(200,000,000)	134,065	15,320	81,167,940

22. 우발부채 및 약정사항

22.1 당분기말 현재 연결기업과 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

은행명	한도구분	약정사항구분

구 분	금액	구 분	금액

KEB하나은행	개별한도	-	당좌차월	5,000,000

수출입거래	USD 40,000,000

국민은행	개별한도	-	수출입거래	USD 30,000,000

우리은행	포괄한도	45,000,000	당좌차월	4,000,000

수출입거래	USD 30,000,000

무역금융대출	3,500,000

기업구매자금대출	1,000,000

개별한도	-	기업구매자금대출	1,000,000

신한은행	포괄한도	20,000,000	당좌차월	5,000,000

수출입거래	USD 12,000,000

개별한도	-	파생상품거래	USD 3,000,000

22.2 당분기말 현재 연결기업이 타인에게 담보로 제공한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보권자	설정사유

토지	849,933	국민은행, 신한은행, 우리은행, 유에이치오유동화전문(유)	에스엠피주식회사차입금 담보(주1)

(주1) 동 차입금 담보는 금융기관에게 지배기업의 토지와 에스엠피주식회사의 자산 이 공동담보로 제공된 것으로 총 채권최고액은 524,041백만원입니다. 연결기 업은 지배기업 토지의 가치를 최대 한도로 하여 보증손실 위험에 노출되어 있 으며, 동 담보제공 토지와 관련하여 전기에 12,117백만원의 보증손실을 충당부 채로 인식하였습니다 . 전기 중 충당부채의 변동내역은 아래와 같으며, 당분기 중 충당부채의 변동은 없습니다.

(단위: 천원)

과 목	2018.1.1	증가	감소	2018.12.31

유동충당부채	15,894,955	12,117,173	-	28,012,128

22.3 당분기말 현재 연결기업은 제품의 납품 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 3,029백 만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

22.4 당분기말 현재 손해배상과 관련하여 법원에 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다. 연결기업은 당분기말 현재 동 소송사건에 대한 결과를 합리적으로 추정할 수 없으며, 충당부채로 인식한 금액도 없습니다.

(단위: 백만원)

계류법원	원고	피고	소제기일	사건내용	소송가액(주1)	진행상황

서울중앙지방법원	유덕상 외 28,832명	지배기업 외 12개사	2012.06.18	손해배상청구	865	1심 진행중

박중구 외 17,303명	지배기업 외 12개사	2012.09.18	8,574	1심 진행중

구종서 외 2,571명	지배기업 외 12개사	2015.04.29	77	1심 진행중

강경구 외 975명	지배기업 외 12개사	2016.04.07	205	1심 진행중

(주1) 소송가액은 피고 전체에 대한 소송가액이고 소송결과에 따라 발생할 수 있는 지연이자는 합리적으로 추정이 불가능하여 제외하였습니다.

23. 특수관계자와의 거래23.1 특수관계자 내역

구 분	회사명

유의적인 영향력을행사하는 기업	롯데케미칼 주식회사

공동기업	한덕화학주식회사, 롯데비피화학주식회사

기타의 특수관계자(주1)	(주)케이피켐텍, 롯데첨단소재(주), 롯데엠시시(주), 롯데미쓰이화학(주), 롯데베르살리스 엘라스토머스(주) , LOTTE Chemical USA Corporation 등

기타(주2)	롯데기업집단 계열회사

(주1) 매출 등의 거래 또는 채권 등 잔액이 있는 기타 특수관계자만 포함하였습니다.(주2) 기업회계기준서 제1024호에 따른 특수관계자 범위에는 포함되지 않으나 독점 규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사 중 연결기업과 매 출 등의 거래 또는 채권ㆍ채무잔액이 있는 회사만 포함하였습니다.

23.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원 )

구 분	회사명	수익거래	비용거래

매출	기타(주1)	매입	기타(주2)

유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데케미칼 주식회사	11,683,190	22,414	41,092	14,128,484

공동기업	한덕화학주식회사	28,906,944	5,186,986	-	81,237

롯데비피화학주식회사	549,240	59,702,065	280,942	3,748

기타의 특수관계자	(주)케이피켐텍	3,103	-	-	-

롯데첨단소재(주)	667,487	5,161	-	136,076

롯데엠시시(주)	53,540	-	27,861	-

롯데미쓰이화학(주)	210,130	-	-	-

롯데베르살리스 엘라스토머스(주)	1,349	-	-	-

LOTTE Chemical USA Corporation	-	-	-	11,792

기타	롯데기업집단 계열회사	393,502	286,118	4,400,180	21,487,073

(주1) 공동기업으로부터 수령한 배당금수익이 포함되어 있습니다.(주2) 유의적인 영향력을 행사하는 기업에게 지급한 배당금이 포함되어 있습니다.

(2) 전분기(단위: 천원 )

구 분	회사명	수익거래	비용거래

매출	기타(주1)	매입	기타(주2)

유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데케미칼 주식회사	9,866,947	1,276,865	50,480	8,632,594

공동기업	한덕화학주식회사	29,457,908	3,394,779	-	27,079

롯데비피화학주식회사	833,246	25,509,510	376,306	3,296

기타의 특수관계자	(주)케이피켐텍	3,532	-	-	-

롯데첨단소재(주)	346,792	2,670	-	-

롯데엠시시(주)	53,245	-	-	-

롯데미쓰이화학(주)	172,182	-	-	-

롯데베르살리스 엘라스토머스(주)	31,709	-	-	-

기타	롯데기업집단 계열회사	117,753	349,592	3,691,714	31,650,260

(주1) 공동기업으로부터 수령한 배당금수익이 포함되어 있습니다.(주2) 유의적인 영향력을 행사하는 기업에게 지급한 배당금이 포함되어 있습니다.

23.3 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산ㆍ부채의 주요내용은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원 )

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데케미칼 주식회사	2,563,124	-	-	5,708

공동기업	한덕화학주식회사	3,186,438	48,398	-	90,709

롯데비피화학주식회사	87,079	-	31,085	495

기타의 특수관계자	롯데첨단소재(주)	187,088	-	-	-

롯데엠시시(주)	5,347	-	-	-

롯데미쓰이화학(주)	25,560	-	-	-

기타	롯데기업집단 계열회사	172,179	617,153	644,077	2,423,075

(2) 전기말(단위: 천원 )

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

유의적인 영향력을 행사하는 기업	롯데케미칼 주식회사	1,961,275	-	107,752	28,206

공동기업	한덕화학주식회사	3,853,792	57,442	-	90,709

롯데비피화학주식회사	196,961	-	44,484	3,272

기타의 특수관계자	롯데첨단소재(주)	91,675	-	-	45,734

롯데엠시시(주)	2,340	-	-	-

롯데미쓰이화학(주)	35,491	-	-	-

기타	롯데기업집단 계열회사	-	617,583	838,189	2,465,901

상기 거래 이외에 연결기업은 롯데손해보험 주식회사에 퇴직연금을 가입하고 있습니다.23.4 당분기 중 연결기업은 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여 1,092백만원(전분기: 996백만원) 과 퇴직급여 126백만원(전분기:137백만원)을 당분기 비용으로 인식하였습니다. 상기 주요 경영진은 연결기업의 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

24. 매출액 및 부문별 정보

24.1 연결기업은 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다.

24.2 당분기 및 전분기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원 )

구 분	금액

3개월	누적

주요 제품 및 용역:

일반화학	149,781,950	466,971,601

정밀화학	155,678,836	450,833,148

전자재료	18,448,157	60,196,396

기타용역	836,888	3,624,714

합 계	324,745,831	981,625,859

지리적 시장:

국내	143,176,935	436,931,252

아시아	65,709,570	189,374,594

북미	22,392,916	62,412,636

유럽	15,076,046	56,849,318

기타	78,390,364	236,058,059

합 계	324,745,831	981,625,859

수익인식시기:

한 시점에 인식	323,908,943	978,001,145

기간에 걸쳐 인식	836,888	3,624,714

합 계	324,745,831	981,625,859

(2) 전분기(단위: 천원 )

구 분	금액

3개월	누적

주요 제품 및 용역:

일반화학	169,907,500	511,816,528

정밀화학	152,596,932	450,246,477

전자재료	20,889,127	70,196,349

기타용역	1,089,475	3,433,283

합 계	344,483,034	1,035,692,637

지리적 시장:

국내	155,836,851	453,813,798

아시아	59,506,215	209,183,512

북미	23,858,546	61,985,947

유럽	18,429,101	62,775,498

기타	86,852,321	247,933,882

합 계	344,483,034	1,035,692,637

수익인식시기:

한 시점에 인식	343,393,559	1,032,259,354

기간에 걸쳐 인식	1,089,475	3,433,283

합 계	344,483,034	1,035,692,637

24.3 당분기 및 전분기 중 연결기업의 총 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

25. 금융상품의 공정가치

25.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	331,936,980	331,936,980	260,742,612	260,742,612

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	12,205,613	12,205,613	12,055,613	12,055,613

금융부채:

사채	79,945,057	80,520,260	79,891,126	80,263,067

한편, 현금및현금성자산, 매출채권, 기타금융자산, 장ㆍ단기금융자산, 매입채무, 기타금융부채 등의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

25.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시 가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다.보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	331,936,980	-	331,936,980

기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	-	-	12,205,613	12,205,613

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	260,742,612	-	260,742,612

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	12,055,613	12,055,613

당분기 및 전기 중 공정가치 수준1과 수준2 사이의 이동 및 공정가치 수준3으로 또는수준3으로부터의 이동은 없었습니다.