롯데정밀화학 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 (연결)

보고기업의 명칭 또는 그 밖의 식별 수단
롯데정밀화학주식회사(이하 "지배기업")는 1964년 8월 27일에 설립되었습니다. 또한, 지배기업은 1976년 4월 15일자로 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 설립이래 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 129,000백만원이며 최대주주인 롯데케미칼주식회사의 총보유 지분율은 43.50%입니다. 한편, 지배기업은 2016년 2월에 사명을 "삼성정밀화학주식회사"에서 "롯데정밀화학주식회사"로 변경하였습니다.

기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명
화학비료 및 관련 제품의 제조를 목적으로 하여 울산광역시에 본사를 두고 메셀로스, ECH, AnyCoat 등의 화학제품을 제조ㆍ판매하고 있습니다.

기업의 기타 정보에 대한 공시

기업의 기타 정보에 대한 공시
(단위 : 백만원)

보통주

자본금	129,000

지배기업의 명칭	롯데케미칼주식회사

최대주주가 보유한 소유지분율	0.4350

종속기업에 대한 공시종속기업에 대한 공시
당분기말

주사업장	주요영업활동	지배지분율	비지배지분율	결산월	종속기업투자에 대한 추가적인 설명

전체 종속기업	LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.	중국	케미칼/그린소재 제품 판매	1.0000	0.0000	2024-12-31

LOTTE Fine Chemical Europe GmbH	독일	그린소재 제품 판매	1.0000	0.0000	2024-12-31

주식회사 파이넥스	대한민국	화학제품 제조	1.0000	0.0000	2024-12-31	당분기 중 신규 출자하였습니다.

스카이스크래퍼 롱텀 스트래티직 사모투자 합자회사	대한민국	경영참여형 사모집합투자기구	0.9663	0.0337	2024-12-31

전기말

주사업장	주요영업활동	지배지분율	비지배지분율	결산월	종속기업투자에 대한 추가적인 설명

전체 종속기업	LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.	중국	케미칼/그린소재 제품 판매	1.0000	0.0000	2023-12-31

LOTTE Fine Chemical Europe GmbH	독일	그린소재 제품 판매	1.0000	0.0000	2023-12-31

주식회사 파이넥스	대한민국	화학제품 제조	0.0000	0.0000	2023-12-31

스카이스크래퍼 롱텀 스트래티직 사모투자 합자회사	대한민국	경영참여형 사모집합투자기구	0.9663	0.0337	2023-12-31

종속기업의 재무정보에 대한 공시 (자산, 부채)

종속기업의 재무정보에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

자산	부채

전체 종속기업	LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.	1,427,112	216,878

LOTTE Fine Chemical Europe GmbH	23,016,916	17,889,401

주식회사 파이넥스	7,144,313	6,496,132

스카이스크래퍼 롱텀 스트래티직 사모투자 합자회사	75,461,294	2,188,326

전기말 (단위 : 천원)

자산	부채

전체 종속기업	LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.	1,398,148	269,736

LOTTE Fine Chemical Europe GmbH	15,536,434	11,471,217

주식회사 파이넥스	0	0

스카이스크래퍼 롱텀 스트래티직 사모투자 합자회사	96,012,669	756,921

종속기업의 재무정보에 대한 공시 (손익)

종속기업의 재무정보에 대한 공시 (손익)
당분기 (단위 : 천원)

매출액	분기순손익

전체 종속기업	LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.	704,876	32,327

LOTTE Fine Chemical Europe GmbH	49,291,521	924,661

주식회사 파이넥스	8,416,728	548,181

스카이스크래퍼 롱텀 스트래티직 사모투자 합자회사	0	(21,982,779)

전분기 (단위 : 천원)

매출액	분기순손익

전체 종속기업	LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.	682,989	24,852

LOTTE Fine Chemical Europe GmbH	35,926,456	549,274

주식회사 파이넥스	0	0

스카이스크래퍼 롱텀 스트래티직 사모투자 합자회사	0	(15,091,696)

금융부채로 분류된 비지배지분부채에 대한 기술
지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")은 종속기업 중 집합투자기구에 대한 비지배지분을 연결재무상태표에서 부채에 포함하여 지배기업 소유주지분과는 구분하여 표시합니다. 존속기한이 한정적인 발행자가 청산하는 경우에만 거래상대방에게 지분비율에 따라 발행자 순자산을 인도하는 금융상품은 연결재무제표에서는 잔여지분이 아닌 바, 비지배지분을 금융부채로 분류하였습니다.

금융부채로 분류된 비지배지분부채의 변동 내역에 대한 공시
비지배지분부채 평가손익은 종속기업인 집합투자기구의 업무집행사원에 대한 관리보수(투자잔액 평잔에 대하여 약정된 관리보수 요율 적용) 및 회사재산의 분배 시점의 성과보수(기준수익률을 초과한 수익 중 약정된 성과보수 요율 적용)를 고려하여 인식되었습니다.

금융부채로 분류된 비지배지분부채의 변동 내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

비지배지분부채

기초	3,205,875

평가손익	(739,840)

분기말	2,466,035

전분기 (단위 : 천원)

비지배지분부채

기초	4,713,734

평가손익	(507,917)

분기말	4,205,817

## 2. 재무제표 작성기준 (연결)

2.1 회계기준의 적용
연결실체의 요약분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.
요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 않으므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.
2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용
요약분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용하지 않았습니다.
기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정
이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 연결실체의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 연결실체가 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 따라서 이 개정사항이 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자 - 리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류
기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.
ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재ㆍ기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음ㆍ전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음
또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다. 이 개정사항이 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

## 3. 추정과 판단 (연결)

3.1 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
3.2 공정가치 측정연결실체의 공정가치평가 정책과 절차는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

## 4. 범주별 금융상품 (연결)

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가측정	당기손익공정가치측정	기타포괄손익공정가치측정	금융자산, 범주 합계

유동자산

유동자산	현금및현금성자산	363,958,571	0	0	363,958,571

단기금융자산	124,311,651	0	0	124,311,651

매출채권	250,088,799	0	0	250,088,799

기타유동금융자산	5,746,558	0	0	5,746,558

유동 금융자산 합계	744,105,579	0	0	744,105,579

비유동자산

비유동자산	장기금융자산	20,000	0	0	20,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	0	75,302,678	0	75,302,678

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	0	0	10,043,410	10,043,410

기타비유동금융자산	202,075,152	0	0	202,075,152

비유동 금융자산 합계	202,095,152	75,302,678	10,043,410	287,441,240

금융자산	946,200,731	75,302,678	10,043,410	1,031,546,819

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가측정	당기손익공정가치측정	기타포괄손익공정가치측정	금융자산, 범주 합계

유동자산

유동자산	현금및현금성자산	460,888,467	0	0	460,888,467

단기금융자산	7,666,850	0	0	7,666,850

매출채권	247,481,580	0	0	247,481,580

기타유동금융자산	304,173,439	0	0	304,173,439

유동 금융자산 합계	1,020,210,336	0	0	1,020,210,336

비유동자산

비유동자산	장기금융자산	20,000	0	0	20,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	0	95,039,868	0	95,039,868

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	0	0	10,043,410	10,043,410

기타비유동금융자산	2,050,898	0	0	2,050,898

비유동 금융자산 합계	2,070,898	95,039,868	10,043,410	107,154,176

금융자산	1,022,281,234	95,039,868	10,043,410	1,127,364,512

금융부채의 공시

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가측정	당기손익공정가치측정	금융부채, 범주 합계

유동부채

유동부채	매입채무	79,930,620	0	79,930,620

기타유동금융부채	96,657,257	0	96,657,257

단기차입금	792,209	0	792,209

유동 금융부채 합계	177,380,086	0	177,380,086

비유동부채

비유동부채	기타비유동금융부채	159,490,243	2,466,035	161,956,278

금융부채	336,870,329	2,466,035	339,336,364

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가측정	당기손익공정가치측정	금융부채, 범주 합계

유동부채

유동부채	매입채무	104,702,285	0	104,702,285

기타유동금융부채	85,982,216	0	85,982,216

단기차입금	713,295	0	713,295

유동 금융부채 합계	191,397,796	0	191,397,796

비유동부채

비유동부채	기타비유동금융부채	6,802,686	3,205,875	10,008,561

금융부채	198,200,482	3,205,875	201,406,357

## 5. 매출채권 및 기타금융자산 (연결)

매출채권 세부사항에 대한 공시

매출채권 세부사항에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

채권액	대손충당금	장부금액 합계

매출채권	251,066,228	(977,429)	250,088,799

전기말 (단위 : 천원)

채권액	대손충당금	장부금액 합계

매출채권	248,459,009	(977,429)	247,481,580

기타금융자산의 내역의 공시

기타금융자산의 내역의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

채권액	대손충당금	장부금액 합계

유동	7,002,644	(1,256,086)	5,746,558

유동	미수금	2,085,132	(83,599)	2,001,533

미수수익	3,330,025	0	3,330,025

유동성 장기대여금	1,172,487	(1,172,487)	0

보증금	415,000	0	415,000

비유동	202,075,152	0	202,075,152

비유동	장기대여금	200,000,000	0	200,000,000

장기미수금	99,176	0	99,176

장기보증금	1,975,976	0	1,975,976

기타금융자산	209,077,796	(1,256,086)	207,821,710

전기말 (단위 : 천원)

채권액	대손충당금	장부금액 합계

유동	305,429,525	(1,256,086)	304,173,439

유동	미수금	2,273,057	(83,599)	2,189,458

미수수익	1,568,981	0	1,568,981

유동성 장기대여금	301,172,487	(1,172,487)	300,000,000

보증금	415,000	0	415,000

비유동	2,050,898	0	2,050,898

비유동	장기대여금	0	0	0

장기미수금	16,704	0	16,704

장기보증금	2,034,194	0	2,034,194

기타금융자산	307,480,423	(1,256,086)	306,224,337

## 6. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

취득원가	평가충당금	장부금액 합계

상품	2,252,322	0	2,252,322

제품	75,702,892	(1,230,589)	74,472,303

반제품	95,596,854	(3,527,905)	92,068,949

원재료	37,057,801	0	37,057,801

저장품	25,858,148	0	25,858,148

미착품	48,480,004	0	48,480,004

적송품	595,920	0	595,920

합계	285,543,941	(4,758,494)	280,785,447

전기말 (단위 : 천원)

취득원가	평가충당금	장부금액 합계

상품	17,765,252	0	17,765,252

제품	60,361,136	(540,111)	59,821,025

반제품	93,479,758	(3,073,435)	90,406,323

원재료	43,417,546	0	43,417,546

저장품	26,979,348	(1,735,124)	25,244,224

미착품	68,809,441	0	68,809,441

적송품	426,867	0	426,867

합계	311,239,348	(5,348,670)	305,890,678

매출원가로 반영한 재고자산평가손실(환입)

매출원가로 반영한 재고자산평가손실(환입)
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

재고자산평가손실	1,145

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

재고자산평가손실	2,036

## 7. 공정가치측정 금융자산 (연결)

금융자산의 공시

금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산	75,302,678

비유동 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	10,043,410

공정가치 측정 비유동 금융자산	85,346,088

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

비유동 당기손익-공정가치측정 금융자산	95,039,868

비유동 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	10,043,410

공정가치 측정 비유동 금융자산	105,083,278

당기손익인식금융자산에 대한 공시

당기손익인식금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

주식수	지분율	장부금액	당기손익인식금융자산에 대한 추가적인 설명

금융자산, 분류	집합투자기구	금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	롯데스타트업펀드 1호	465	0.0184	297,024	당분기 중 조합원총회 특별결의에 따라 출자 원금 일부 분배가 발생하였으며, 지분율 변동은 없습니다.

스카이레이크 롱텀 스트래티직 인베스트먼트 주식회사	58,139,400	0.4104	75,005,654	집합투자기구에 해당하는 스카이스크래퍼 롱텀 스트래티직 사모투자 합자회사를 통하여 보유하고 있는 관계기업투자자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 선택하였고, 이에 따라 연결재무제표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 표시하였습니다.

금융자산, 분류 합계	75,302,678

전기말 (단위 : 천원)

주식수	지분율	장부금액	당기손익인식금융자산에 대한 추가적인 설명

금융자산, 분류	집합투자기구	금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	롯데스타트업펀드 1호	470	0.0184	300,218

스카이레이크 롱텀 스트래티직 인베스트먼트 주식회사	58,139,400	0.4104	94,739,650	집합투자기구에 해당하는 스카이스크래퍼 롱텀 스트래티직 사모투자 합자회사를 통하여 보유하고 있는 관계기업투자자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 선택하였고, 이에 따라 연결재무제표상 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 표시하였습니다.

금융자산, 분류 합계	95,039,868

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 공시

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

주식수(주)	지분율	취득원가	장부금액

금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	비상장 주식	피피지에스에스씨(주)	101,749	0.1999	35,981,929	9,701,657

기타 지분상품	341,753	341,753

금융자산, 범주 합계	36,323,682	10,043,410

전기말 (단위 : 천원)

주식수(주)	지분율	취득원가	장부금액

금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	비상장 주식	피피지에스에스씨(주)	101,749	0.1999	35,981,929	9,701,657

기타 지분상품	341,753	341,753

금융자산, 범주 합계	36,323,682	10,043,410

## 8. 관계기업투자 (연결)

관계기업에 대한 공시

관계기업에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

주사업장	지분율	장부금액	관계기업과의 관계의 성격에 대한 기술

관계기업투자주식	롯데케미칼이노베이션펀드 2호	대한민국	0.2285	2,753,332	해당 회사에 유한책임사원으로서 22.85% 지분을 투자하여 유의적인 영향력을 보유함에 따라 관계기업투자로 분류하였습니다.

전기말 (단위 : 천원)

주사업장	지분율	장부금액	관계기업과의 관계의 성격에 대한 기술

관계기업투자주식	롯데케미칼이노베이션펀드 2호	대한민국	0.2285	2,805,174	해당 회사에 유한책임사원으로서 22.85% 지분을 투자하여 유의적인 영향력을 보유함에 따라 관계기업투자로 분류하였습니다.

관계기업의 장부금액 변동내역

관계기업의 장부금액 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

관계기업

기초	2,805,174

지분법손익	(51,842)

분기말	2,753,332

전분기 (단위 : 천원)

관계기업

기초	2,813,895

지분법손익	(51,968)

분기말	2,761,927

## 9. 공동기업투자 (연결)

공동약정의 지분에 대한 공시

공동기업에 대한 공시
연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.

공동기업에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

주사업장	지분율	장부금액	공동기업과의 관계의 성격에 대한 기술

전체 공동기업	롯데이네오스화학주식회사	대한민국	0.4906	302,595,528	연결실체의 지분율이 50% 미만이나, 약정 등에 의하여 공동지배력을 보유하고 있어 공동기업투자로 분류하였습니다.

전기말 (단위 : 천원)

주사업장	지분율	장부금액	공동기업과의 관계의 성격에 대한 기술

전체 공동기업	롯데이네오스화학주식회사	대한민국	0.4906	322,755,828	연결실체의 지분율이 50% 미만이나, 약정 등에 의하여 공동지배력을 보유하고 있어 공동기업투자로 분류하였습니다.

공동기업의 장부금액 변동내역

공동기업의 장부금액 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

공동기업

기초	322,755,828

지분법손익	14,929,611

지분법자본변동	166,827

배당	(35,256,738)

분기말	302,595,528

지분법을 사용하여 회계처리하는 공동기업의 자본변동에 대한 지분 상세	공동기업 확정급여제도의 재측정요소 등이 포함된 금액입니다.

전분기 (단위 : 천원)

공동기업

기초	328,822,822

지분법손익	38,505,669

지분법자본변동	(1,177)

배당	(50,737,917)

분기말	316,589,397

지분법을 사용하여 회계처리하는 공동기업의 자본변동에 대한 지분 상세	공동기업 확정급여제도의 재측정요소 등이 포함된 금액입니다.

## 10. 유형자산 (연결)

유형자산의 변동

유형자산의 변동
당분기 (단위 : 천원)

기초	취득	처분	감가상각비	대체	외환차이	분기말	대체증감에 대한 추가설명, 유형자산

유형자산	토지	47,176,296	0	0	0	9,759,787	0	56,936,083

건물	142,274,123	0	0	(5,152,202)	29,058,739	0	166,180,660

구축물	64,514,639	0	(1)	(5,076,459)	9,226,650	0	68,664,829

기계장치	417,294,244	0	(122,683)	(77,521,525)	55,206,751	0	394,856,787

차량운반구	66,870	0	(3)	(53,555)	0	0	13,312

공구와기구	3,768,063	0	(6)	(950,699)	147,750	919	2,966,027

비품	11,419,816	6,012	(80)	(3,777,048)	5,180,919	1,136	12,830,755

건설중인자산	97,608,848	157,927,013	0	0	(113,203,014)	0	142,332,847

유형자산 합계	784,122,899	157,933,025	(122,773)	(92,531,488)	(4,622,418)	2,055	844,781,300	무형자산으로 대체 및 투자부동산으로부터 대체되었습니다.

전분기 (단위 : 천원)

기초	취득	처분	감가상각비	대체	외환차이	분기말	대체증감에 대한 추가설명, 유형자산

유형자산	토지	41,687,467	0	(1,868)	0	5,378,776	0	47,064,375

건물	146,831,981	0	0	(4,749,310)	1,840,510	0	143,923,181

구축물	68,018,533	0	(4)	(4,921,558)	1,562,665	0	64,659,636

기계장치	448,567,182	0	(318,866)	(72,261,595)	51,655,942	0	427,642,663

차량운반구	161,633	0	(61,421)	(73,456)	63,915	0	90,671

공구와기구	3,581,667	3,041	(11)	(938,479)	1,023,975	1,570	3,671,763

비품	10,207,703	4,865	(144)	(3,083,441)	4,492,271	1,059	11,622,313

건설중인자산	79,544,312	44,643,024	0	0	(65,277,491)	0	58,909,845

유형자산 합계	798,600,478	44,650,930	(382,314)	(86,027,839)	740,563	2,629	757,584,447	무형자산으로의 대체액과 재고자산으로부터의 대체액이 포함되어 있습니다.

## 11. 투자부동산 (연결)

투자부동산의 변동

투자부동산의 변동
당분기 (단위 : 천원)

기초	대체	감가상각비	분기말	대체증감에 대한 추가설명, 투자부동산

투자부동산	토지	1,228,087	(604,004)	0	624,083

건물	3,733,213	(108,371)	(91,650)	3,533,192

투자부동산 합계	4,961,300	(712,375)	(91,650)	4,157,275	유형자산으로 대체되었습니다.

전분기 (단위 : 천원)

기초	대체	감가상각비	분기말	대체증감에 대한 추가설명, 투자부동산

투자부동산	토지	1,228,087	0	1,228,087

건물	3,840,726	(80,634)	3,760,092

투자부동산 합계	5,068,813	(80,634)	4,988,179

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

임대수익	913,367

임대비용	(91,650)

계	821,717

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

임대수익	901,434

임대비용	(80,634)

계	820,800

## 12. 리스 (연결)

사용권자산 변동내역

사용권자산 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

기초	취득	처분	변경	감가상각비	외환차이	분기말

자산	사용권자산	토지	917,934	5,099	0	(8,859)	(275,145)	0	639,029

건물	8,425,475	40,440,353	(252,675)	94,246	(4,838,541)	18,788	43,887,646

기계장치	0	89,395,097	0	0	(5,959,673)	0	83,435,424

차량운반구	890,730	1,619,697	(34,880)	10,860	(841,715)	1,755	1,646,447

기타자산	12,930,810	68,275,530	(595,583)	0	(11,511,737)	0	69,099,020

자산 합계	23,164,949	199,735,776	(883,138)	96,247	(23,426,811)	20,543	198,707,566

전분기 (단위 : 천원)

기초	취득	처분	변경	감가상각비	외환차이	분기말

자산	사용권자산	토지	1,292,550	7,378	0	(15,203)	(276,113)	0	1,008,612

건물	9,471,775	1,326,868	(7,192)	477,842	(2,251,099)	25,236	9,043,430

기계장치

차량운반구	1,067,726	623,726	(33,669)	0	(710,444)	3,972	951,311

기타자산	10,745,882	18,414,557	(1,790,612)	0	(11,163,601)	0	16,206,226

자산 합계	22,577,933	20,372,529	(1,831,473)	462,639	(14,401,257)	29,208	27,209,579

리스부채의 변동내역

리스부채의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초	21,529,680

증가	199,735,776

처분	(875,047)

변경	96,247

이자비용	4,850,130

리스료 지급	(26,618,966)

기타	(534,246)

분기말	198,183,574

기타 변동에 대한 추가설명, 리스부채	외화환산손익 등이 포함되어 있습니다.

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초	20,479,698

증가	20,372,529

처분	(1,832,559)

변경	462,639

이자비용	554,709

리스료 지급	(14,186,941)

기타	731,063

분기말	26,581,138

기타 변동에 대한 추가설명, 리스부채	외화환산손익 등이 포함되어 있습니다.

리스부채의 만기분석 공시

리스부채의 만기분석 공시
(단위 : 천원)

부채

리스 부채

합계 구간	합계 구간 합계

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	40,002,556	123,802,210	72,537,762	236,342,528

리스부채와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액

리스부채와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

수익

수익	기타	1,478

비용

비용	리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료	89,024

인식면제 규정을 적용한 단기리스 관련 비용	80,372

인식면제 규정을 적용한 소액자산 리스 관련 비용(단기리스 제외)	48,768

감가상각비	23,426,811

기타(이자비용 등)	4,859,699

리스 관련 총 비용	28,504,674

리스순손익	(28,503,196)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

수익

수익	기타	1,687

비용

비용	리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료	8,123

인식면제 규정을 적용한 단기리스 관련 비용	96,963

인식면제 규정을 적용한 소액자산 리스 관련 비용(단기리스 제외)	59,588

감가상각비	14,401,257

기타(이자비용 등)	555,310

리스 관련 총 비용	15,121,241

리스순손익	(15,119,554)

리스 현금유출

리스 현금유출
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스의 총 현금유출(소액, 단기, 변동리스 포함)	26,837,130

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스의 총 현금유출(소액, 단기, 변동리스 포함)	14,351,615

## 13. 무형자산 (연결)

영업권 이외의 무형자산의 변동내역에 대한 공시

영업권 이외의 무형자산의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

기초	대체	상각비	처분	분기말	대체에 관한 추가공시, 영업권 이외의 무형자산

영업권 이외의 무형자산	산업재산권	1,135,196	121,582	(163,352)	1,093,426

회원권	8,398,571	85,417	0	8,483,988

소프트웨어	10,180,363	5,127,794	(2,445,050)	12,863,107

기타무형자산	805,117	0	(56,781)	748,336

영업권 이외의 무형자산 합계	20,519,247	5,334,793	(2,665,183)	23,188,857	유형자산에서 대체되었습니다.

전분기 (단위 : 천원)

기초	대체	상각비	처분	분기말	대체에 관한 추가공시, 영업권 이외의 무형자산

영업권 이외의 무형자산	산업재산권	1,180,878	137,976	(158,981)	(12,077)	1,147,796

회원권	8,100,147	298,424	0	0	8,398,571

소프트웨어	12,443,539	357,196	(2,146,927)	(1)	10,653,807

기타무형자산	880,825	0	(56,781)	0	824,044

영업권 이외의 무형자산 합계	22,605,389	793,596	(2,362,689)	(12,078)	21,024,218	유형자산에서 대체되었습니다.

## 14. 기타자산 (연결)

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동선급금	71,700

유동선급비용	8,683,426

유동선급부가세	11,039,792

유동선급법인세	18,413

기타유동자산	19,813,331

비유동선급금	362,406

비유동선급비용	11,907

비유동선급부가세	0

비유동선급법인세	0

기타비유동자산	374,313

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동선급금	99,087

유동선급비용	5,900,675

유동선급부가세	14,442,132

유동선급법인세	14,781

기타유동자산	20,456,675

비유동선급금	414,406

비유동선급비용	19,306

비유동선급부가세	0

비유동선급법인세	0

기타비유동자산	433,712

## 15. 기타금융부채 및 기타부채 (연결)

기타금융부채의 내역에 대한 공시

기타금융부채의 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

기타금융부채

유동	96,657,257

유동	미지급금	56,880,132

미지급비용	655,149

리스부채	39,121,976

비유동	161,956,278

비유동	장기미지급비용	428,645

리스부채	159,061,598

비지배지분부채	2,466,035

기타금융부채	258,613,535

비지배지분부채에 대한 추가적인 설명	지배기업이 96.63% 지분을 투자한 스카이스크래퍼 롱텀 스트래티직 사모투자 합자회사 관련 비지배지분에 대하여 비지배지분부채를 인식하였습니다.

전기말 (단위 : 천원)

기타금융부채

유동	85,982,216

유동	미지급금	70,391,438

미지급비용	568,594

리스부채	15,022,184

비유동	10,008,561

비유동	장기미지급비용	295,190

리스부채	6,507,496

비지배지분부채	3,205,875

기타금융부채	95,990,777

비지배지분부채에 대한 추가적인 설명	지배기업이 96.63% 지분을 투자한 스카이스크래퍼 롱텀 스트래티직 사모투자 합자회사 관련 비지배지분에 대하여 비지배지분부채를 인식하였습니다.

기타유동부채의 내역에 대한 공시

기타유동부채의 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

기타부채

선수금	3,175,562

선수수익	0

예수금	2,145,041

미지급비용	12,824,514

합계	18,145,117

전기말 (단위 : 천원)

기타부채

선수금	2,499,169

선수수익	7,459,016

예수금	1,061,555

미지급비용	20,603,734

합계	31,623,474

## 16. 단기차입금 (연결)

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	차입금, 기준이자율	차입금, 기준이자율 조정	단기차입금

차입금명칭	은행차입금	거래상대방	(주)신한은행	0.0524	55,179

Shinhan Bank Europe GmbH	3M EURIBOR	0.0120	737,030

거래상대방 합계	792,209

전기말 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	차입금, 기준이자율	차입금, 기준이자율 조정	단기차입금

차입금명칭	은행차입금	거래상대방	(주)신한은행	0.0000	0

Shinhan Bank Europe GmbH	3M EURIBOR	0.0120	713,295

거래상대방 합계	713,295

## 17. 자본금과 주식발행초과금 (연결)

주식의 분류에 대한 공시

주식의 분류에 대한 공시
(단위 : 천원)

수권주식수(주)	1주당 금액(원)	발행주식수(주)	보통주 자본금(천원)

주식	보통주	50,000,000	5,000	25,800,000	129,000,000

주식발행초과금에 대한 회계정책
지배기업의 주식발행초과금은 유상증자 시 액면가액을 초과하여 발행한 금액에서 신주발행비를 차감하여 산출된 금액입니다.

## 18. 기타자본항목 (연결)

기타자본구성요소
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

자기주식	(9,363,721)

기타자본조정	(26,372)

자기주식처분이익	153,353

기타자본잉여금	28,038,627

합계	18,801,887

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

자기주식	(9,363,721)

기타자본조정	(26,372)

자기주식처분이익	153,353

기타자본잉여금	28,038,627

합계	18,801,887

자기주식에 대한 공시
보고기간종료일 현재 지배기업은 자기주식으로 보통주 330,000주를 보유하고 있습니다.

자기주식에 대한 공시

보통주

자기주식 수량	330,000

## 19. 기타포괄손익누계액 (연결)

기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	(19,979,871)

해외사업환산손익	341,798

공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분	(37,727)

합계	(19,675,800)

전기말 (단위 : 천원)

기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	(19,979,871)

해외사업환산손익	154,665

공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분	(42,937)

합계	(19,868,143)

## 20. 비용의 성격별 분류 (연결)

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

제품 및 반제품의 변동	(22,207,166)	(27,659,702)

상품의 판매	83,075,002	257,415,816

원재료와 저장품의 사용	125,086,443	350,854,275

종업원급여	43,316,468	116,901,800

감가상각 및 무형자산상각	41,094,549	118,715,132

전력비 및 용수비 등	75,878,280	210,306,599

대손상각비	0	0

운반보관비	23,661,089	58,592,034

지급수수료	18,393,963	56,073,429

수선비	6,079,439	17,996,217

기타	15,709,288	44,527,448

합계	410,087,355	1,203,723,048

성격별 비용 합계 설명	연결포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 물류비를 합한 금액입니다.

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

제품 및 반제품의 변동	(14,123,286)	(34,363,532)

상품의 판매	81,744,014	336,214,571

원재료와 저장품의 사용	110,331,780	347,021,532

종업원급여	35,388,067	109,999,085

감가상각 및 무형자산상각	34,766,897	102,872,419

전력비 및 용수비 등	68,943,695	201,161,744

대손상각비	977,429	977,429

운반보관비	13,243,872	42,597,097

지급수수료	17,470,464	53,739,546

수선비	6,480,279	19,701,354

기타	10,838,093	31,158,292

합계	366,061,304	1,211,079,537

성격별 비용 합계 설명	연결포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비 및 물류비를 합한 금액입니다.

## 21. 판매비와 관리비 (연결)

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

기능별 항목

판매비와 일반관리비

3개월	누적

급여	5,618,312	17,092,731

퇴직급여	345,150	1,046,421

복리후생비	1,610,577	4,775,118

감가상각비	2,467,023	7,311,312

무형자산상각비	404,976	1,185,689

대손상각비	0	0

연구비	4,961,223	15,471,815

지급임차료	37,949	125,827

지급수수료	4,620,516	14,737,010

광고선전비	803,899	2,774,144

기타	3,973,565	8,142,628

판매비및일반관리비 총계	24,843,190	72,662,695

전분기 (단위 : 천원)

기능별 항목

판매비와 일반관리비

3개월	누적

급여	5,413,139	17,920,263

퇴직급여	272,948	851,062

복리후생비	1,129,837	4,093,116

감가상각비	2,332,769	6,523,027

무형자산상각비	402,359	1,231,022

대손상각비	977,429	977,429

연구비	4,076,021	12,380,730

지급임차료	32,837	97,319

지급수수료	4,741,153	15,032,110

광고선전비	645,857	3,981,780

기타	3,503,830	8,830,943

판매비및일반관리비 총계	23,528,179	71,918,801

## 22. 기타수익과 기타비용 (연결)

기타영업외이익에 대한 공시

기타영업외이익에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

기능별 항목

기타영업외이익

3개월	누적

배당금수익	0	1,366,890

임대료수익	294,122	1,281,640

외환차익	3,890,767	10,735,509

외화환산이익	(78,881)	2,026,485

유형자산처분이익	0	2,574

사용권자산처분이익	529	1,478

잡이익	519,593	2,619,858

합계	4,626,130	18,034,434

전분기 (단위 : 천원)

기능별 항목

기타영업외이익

3개월	누적

배당금수익	0	169,015

임대료수익	312,523	937,698

외환차익	3,341,907	14,873,893

외화환산이익	1,350,906	2,393,560

유형자산처분이익	0	108,894

사용권자산처분이익	1,687	1,687

잡이익	1,275,481	3,629,140

합계	6,282,504	22,113,887

기타영업외비용에 대한 공시

기타영업외비용에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

기능별 항목

기타영업외비용

3개월	누적

외환차손	3,487,992	8,070,670

외화환산손실	2,773,811	4,062,558

유형자산처분손실	23,584	122,718

사용권자산처분손실	9,569	9,569

무형자산처분손실	0	0

기부금	50,000	1,301,390

잡손실	170,059	544,796

합계	6,515,015	14,111,701

전분기 (단위 : 천원)

기능별 항목

기타영업외비용

3개월	누적

외환차손	4,409,429	14,660,904

외화환산손실	225,736	1,611,590

유형자산처분손실	551,626	2,008,293

사용권자산처분손실	43	601

무형자산처분손실	1	12,078

기부금	0	2,289,528

잡손실	316,085	965,840

합계	5,502,920	21,548,834

## 23. 금융수익과 금융비용 (연결)

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

기능별 항목

금융수익비용

3개월	누적

금융수익	(89,140,924)	33,982,724

금융수익	이자수익	9,928,036	33,241,078

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(99,808,800)	0

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	0	1,806

비지배지분부채평가이익	739,840	739,840

금융비용	18,362,960	24,630,937

금융비용	이자비용	1,937,749	4,896,940

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	19,733,997	19,733,997

비지배지분부채평가손실	(3,308,786)	0

전분기 (단위 : 천원)

기능별 항목

금융수익비용

3개월	누적

금융수익	(54,840,071)	42,276,431

금융수익	이자수익	14,546,117	41,768,514

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(69,894,105)	0

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	0	0

비지배지분부채평가이익	507,917	507,917

금융비용	10,861,619	13,478,265

금융비용	이자비용	278,893	592,350

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	12,885,915	12,885,915

비지배지분부채평가손실	(2,303,189)	0

## 24. 법인세비용 (연결)

법인세비용(수익)의 주요 구성요소

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세부담액	17,673,754

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	(707,573)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 이연법인세증감액	(5,737,003)

법인세비용	11,229,178

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세부담액	52,958,125

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	(448,498)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 이연법인세증감액	(10,746,840)

법인세비용	41,762,787

법인세의 회계정책에 대한 기술
글로벌 최저한세 도입에 따른 영향세원잠식 및 소득이전에 관한 OECD/G20 포괄적 이행체계는 글로벌 경제의 디지털화로 야기된 조세 과제를 해결하고자 필라2 모범규칙을 수립하였습니다.필라2 모범규칙으로 인한 일시적 차이의 추가 발생 여부, 이연법인세 재측정 여부, 재측정시 적용 세율 결정 등 필라2 모범규칙과 관련하여 불분명한 이슈가 존재합니다. 이러한 불확실성을 해결하기 위해 IASB와 AASB는 각각 2023년 5월 23일과 2023년 6월 27일에 IAS 12 규정에 대한 한시적인 예외 규정을 의무 적용하도록 하는 IAS 12 법인세 개정을 발표하였습니다. 이 개정에 따르면 기업은 OECD/G20 BEPS 필라2 모범규칙(안)과 관련되는 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않고 그 정보를 공시하지도 않습니다.연결실체는 2024년도 당분기에 한시적 예외 규정을 적용하였습니다. 또한, 연결실체는 각 구성기업이 속해 있는 여러 관할국에서 글로벌 최저한세 법률 도입의 영향을 검토하였습니다. 검토 결과 모든 관할국에서 전환기 적용면제 규정을 통과하거나 유효세율이 15% 이상이기 때문에 필라2 추가세액이 발생하지 않는다고 판단하였습니다. 따라서 분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1012호 문단 88A ~ 88D에서 요구하는 정보가 포함되어 있지 않습니다. 2024년 분기연결포괄손익계산서에 인식된 법인세비용에는 필라2 법인세와 관련된 금액이 없으며 이는 2024년 3분기의 재무정보에 기초하여 추정하였습니다.

## 25. 배당금 (연결)

배당금에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

보통주

보통주에 지급된 배당금	50,940

전분기 (단위 : 천원)

보통주

보통주에 지급된 배당금	89,145

## 26. 현금흐름표 (연결)

영업활동현금흐름

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

분기순이익	55,131,315

비현금항목 조정	112,831,593

비현금항목 조정	퇴직급여	5,174,472

감가상각비	116,049,949

무형자산상각비	2,665,183

외화환산손실	4,062,558

유형자산처분손실	122,718

사용권자산처분손실	9,569

무형자산처분손실	0

재고자산평가손실	1,144,949

대손상각비	0

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	19,733,997

비지배지분부채평가이익	(739,840)

지분법투자이익	(14,877,769)

유형자산처분이익	(2,574)

사용권자산처분이익	(1,478)

법인세비용	11,229,178

외화환산이익	(2,026,485)

이자수익	(33,241,078)

이자비용	4,896,940

배당금수익	(1,366,890)

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	(1,806)

순운전자본의 변동	(23,955,523)

순운전자본의 변동	매출채권의 감소(증가)	(6,246,642)

기타유동금융자산의 증가	(528,149)

기타유동자산의 감소(증가)	661,757

재고자산의 감소	23,960,282

기타비유동금융자산의 증가	(68,902)

기타비유동자산의 감소	7,399

매입채무의 감소	(23,780,219)

기타유동금융부채의 감소	(12,413,579)

기타유동부채의 증가(감소)	(5,854,124)

기타비유동금융부채의 증가	133,456

기타장기종업원급여부채의 증가	181,081

확정급여채무의 감소	(3,580,569)

사외적립자산의 감소	3,572,686

영업에서 창출된 현금흐름	144,007,385

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

분기순이익	172,330,712

비현금항목 조정	85,260,170

비현금항목 조정	퇴직급여	3,903,653

감가상각비	100,509,730

무형자산상각비	2,362,689

외화환산손실	1,611,590

유형자산처분손실	2,008,293

사용권자산처분손실	601

무형자산처분손실	12,078

재고자산평가손실	2,036,343

대손상각비	977,429

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	12,885,915

비지배지분부채평가이익	(507,917)

지분법투자이익	(38,453,701)

유형자산처분이익	(108,894)

사용권자산처분이익	(1,687)

법인세비용	41,762,787

외화환산이익	(2,393,560)

이자수익	(41,768,514)

이자비용	592,350

배당금수익	(169,015)

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	0

순운전자본의 변동	(60,303,187)

순운전자본의 변동	매출채권의 감소(증가)	30,249,992

기타유동금융자산의 증가	(1,347,886)

기타유동자산의 감소(증가)	(1,818,737)

재고자산의 감소	23,603,776

기타비유동금융자산의 증가	(1,708)

기타비유동자산의 감소	7,581

매입채무의 감소	(81,077,897)

기타유동금융부채의 감소	(43,726,965)

기타유동부채의 증가(감소)	13,568,337

기타비유동금융부채의 증가	166,322

기타장기종업원급여부채의 증가	87,948

확정급여채무의 감소	(2,533,934)

사외적립자산의 감소	2,519,984

영업에서 창출된 현금흐름	197,287,695

현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 투자활동과 재무활동 거래

현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 투자활동과 재무활동 거래
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

장기금융자산의 유동성 대체	6,600,000

장기대여금의 유동성 대체	0

저장품의 유형자산 대체	0

건설중인자산의 유형자산 대체	106,864,148

건설중인자산의 무형자산 대체	5,334,793

건설중인자산의 투자부동산 대체	1,004,073

투자부동산의 유형자산 대체	1,716,448

유형자산 처분 관련 미수금 증감	0

유형자산 취득 관련 미지급금 증감	(1,177,365)

사용권자산 및 리스부채의 증가	199,735,776

리스부채의 유동성 대체	23,342,344

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

장기금융자산의 유동성 대체	0

장기대여금의 유동성 대체	300,000,000

저장품의 유형자산 대체	1,534,159

건설중인자산의 유형자산 대체	64,483,895

건설중인자산의 무형자산 대체	793,596

건설중인자산의 투자부동산 대체	0

투자부동산의 유형자산 대체	0

유형자산 처분 관련 미수금 증감	(838)

유형자산 취득 관련 미지급금 증감	428,855

사용권자산 및 리스부채의 증가	20,372,529

리스부채의 유동성 대체	12,968,263

재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있게 하는 정보의 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당분기 (단위 : 천원)

기초	재무활동현금흐름	대체 등	분기말	재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시

재무활동에서 생기는 부채	단기차입금	713,295	55,179	23,735	792,209

유동성리스부채	15,022,184	(21,768,836)	45,868,628	39,121,976

유동부채	15,735,479	(21,713,657)	45,892,363	39,914,185

리스부채	6,507,496	0	152,554,102	159,061,598

비지배지분부채	3,205,875	0	(739,840)	2,466,035

비유동부채	9,713,371	0	151,814,262	161,527,633

재무활동에서 생기는 부채 합계	25,448,850	(21,713,657)	197,706,625	201,441,818	리스부채의 인식, 처분 및 외화환산효과, 비지배지분부채평가손익이 포함되어 있습니다.

전분기 (단위 : 천원)

기초	재무활동현금흐름	대체 등	분기말	재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시

재무활동에서 생기는 부채	단기차입금	1,351,200	(691,535)	51,195	710,860

유동성리스부채	12,580,002	(13,632,232)	20,024,663	18,972,433

유동부채	13,931,202	(14,323,767)	20,075,858	19,683,293

리스부채	7,899,696	0	(290,991)	7,608,705

비지배지분부채	4,713,734	0	(507,917)	4,205,817

비유동부채	12,613,430	0	(798,908)	11,814,522

재무활동에서 생기는 부채 합계	26,544,632	(14,323,767)	19,276,950	31,497,815	리스부채의 인식, 처분 및 외화환산효과, 비지배지분부채평가손익이 포함되어 있습니다.

## 27. 우발부채, 충당부채 및 약정사항 (연결)

금융기관과의 주요 개별 약정내용

금융기관과의 주요 개별 약정내용
(단위 : 천원)

개별한도계약	포괄한도계약

한도금액	한도금액, 유로화	약정금액	약정금액, 유로화	한도금액	한도금액, 미국달러화	약정금액	약정금액, 미국달러화

거래상대방	㈜하나은행	약정의 유형	당좌차월	5,000,000	5,000,000

수출입거래	USD 40,000,000	USD 40,000,000

무역금융대출

기업구매자금대출1

기업구매자금대출2

일반자금대출

약정의 유형 합계

㈜국민은행	약정의 유형	당좌차월

수출입거래	USD 25,000,000	USD 25,000,000

무역금융대출

기업구매자금대출1

기업구매자금대출2

일반자금대출

약정의 유형 합계

㈜우리은행	약정의 유형	당좌차월	2,400,000

수출입거래	USD 29,200,000

무역금융대출	2,000,000

기업구매자금대출1	1,000,000

기업구매자금대출2	1,000,000	1,000,000

일반자금대출

약정의 유형 합계	45,000,000

㈜신한은행	약정의 유형	당좌차월	5,000,000

수출입거래

무역금융대출	USD 10,500,000

기업구매자금대출1

기업구매자금대출2

일반자금대출	3,000,000	3,000,000

약정의 유형 합계	20,000,000

Shinhan Bank Europe GmbH	약정의 유형	당좌차월

수출입거래

무역금융대출

기업구매자금대출1

기업구매자금대출2

일반자금대출	EUR 500,000	EUR 500,000

약정의 유형 합계

사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채

사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동충당부채

유동충당부채	기타충당부채	1,572,838

비유동충당부채

비유동충당부채	복구충당부채	450,487

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동충당부채

유동충당부채	기타충당부채	1,572,838

비유동충당부채

비유동충당부채	복구충당부채	436,954

제공받는 지급보증제공받는 지급보증
(단위 : 백만원)

제공받은 지급보증

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	5,647

보증처	서울보증보험(주)

지급보증에 대한 비고(설명)	보고기간종료일 현재 연결실체는 제품의 납품 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 5,647백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

계류 중인 소송 사건

계류 중인 소송 사건
(단위 : 백만원)

법적소송우발부채

소송 건수	2

소송 금액	557

유출될 경제적효익의 금액과 시기에 대한 불확실성 정도, 우발부채	보고기간종료일 현재 소송의 결과가 연결실체의 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 추정할 수 없으므로, 연결실체의 연결재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.

집합투자기구가 투자한 당기손익공정가치측정금융자산평가손익 인식 방법
연결실체의 종속기업 중 집합투자기구가 투자한 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익은 아래 주주 간 약정에 따라 인식합니다.(1) 우선주 보유 주주의 출자원금에 대한 내부수익률이 약정된 수익률에 달할 때까지해당 금액을 현금으로 보통주식에 우선하여 우선주식에 배당(2) 이후 남는 금액이 존재하는 경우, 보통주 보유 주주(지배기업의 종속회사 및 다른보통주 주주)의 출자원금에 대한 내부수익률이 각 약정된 수익률에 달할 때까지 해당금액을 납입한 출자원금 비율에 비례하여 현금으로 보통주식에 배당(3) 이후 남는 금액이 존재하는 경우, 우선주 및 보통주 보유 주주 각 당사자의 출자원금에 대한 내부수익률이 각 약정된 수익률에 달할 때까지 해당 금액을 납입한 출자원금 비율에 비례하여 현금으로 보통주식과 우선주식에 동순위로 배당(4) 이후 남는 금액이 존재하는 경우, 보통주 보유 주주의 출자원금 비율에 비례하여 현금으로 보통주식에 배당

비지배지분부채에 대한 약정사항에 대한 공시
연결실체의 종속기업 중 집합투자기구는 청산 시 잔여 재산 분배에 있어서 업무집행사원에 대한 관리보수, 성과보수 지급 및 우선순위 등에 관한 약정을 맺고 있습니다.

## 28. 특수관계자와의 거래 (연결)

특수관계자에 대한 공시특수관계자에 대한 공시

회사명	특수관계의 성격에 대한 기술

전체 특수관계자	특수관계자	지배기업	롯데케미칼 주식회사

관계기업 등	롯데케미칼이노베이션펀드 2호, 스카이레이크 롱텀 스트래티직 인베스트먼트 주식회사, 솔루스첨단소재(주)	스카이레이크 롱텀 스트래티직 인베스트먼트 주식회사의 경우, 종속기업인 스카이스크래퍼 롱텀 스트래티직 사모투자 합자회사가 동 회사의 지분 취득을 통해 유의적인 영향력을 행사함에 따라 관계기업 등으로 분류하였습니다. 또한, 솔루스첨단소재(주)의 경우 스카이레이크 롱텀 스트래티직 인베스트먼트 주식회사가 솔루스첨단소재(주)의 지분 취득을 통해 지배력을 획득함에 따라 관계기업 등으로 분류하였습니다.

공동기업	롯데이네오스화학주식회사

기타의 특수관계자	한덕화학주식회사, 롯데엠시시(주), 롯데미쓰이화학(주), 롯데베르살리스 엘라스토머스(주), LOTTE Chemical USA Corporation, 롯데건설(주), 롯데지주(주), 롯데물산(주), 스카이레이크에쿼티파트너스 유한회사	스카이레이크에쿼티파트너스 유한회사의 경우, 스카이스크래퍼 롱텀 스트래티직 사모투자 합자회사의 업무집행사원으로 기타의 특수관계자로 분류하였습니다. 매출 등의 거래 또는 채권 등 잔액이 있는 기타 특수관계자만 포함하였습니다.

기타	롯데기업집단 계열회사	기업회계기준서 제1024호에 따른 특수관계자 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사 중 연결실체와 매출 등의 거래 또는 채권ㆍ채무잔액이 있는 회사만 포함하였습니다.

특수관계자거래에 대한 공시

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

특수관계자거래	특수관계자거래에 대한 기술

매출	기타	매입	자산 취득	기타

전체 특수관계자	특수관계자	지배기업	롯데케미칼 주식회사	8,460,045	179,846	31,144,958	1,308,152	24,247,480	지배기업에게 지급한 배당금이 포함되어 있습니다.

공동기업	롯데이네오스화학주식회사	56,352	35,256,738	271,434	0	3,173	공동기업으로부터 수령한 배당금수익이 포함되어 있습니다.

기타의 특수관계자	한덕화학주식회사	45,763,931	537,188	0	0	114,846

롯데엠시시(주)	33,821	0	365,106	0	0

롯데미쓰이화학(주)	192,719	0	0	0	0

롯데베르살리스 엘라스토머스(주)	103,268	0	0	0	0

LOTTE Chemical USA Corporation	0	0	0	0	15,146

롯데지주(주)	0	0	0	0	3,931,058

롯데물산(주)	0	0	0	0	33,164

롯데건설(주)	0	0	0	0	36,794

스카이레이크에쿼티파트너스 유한회사	0	0	0	0	2,176,256

기타	롯데기업집단 계열회사	434,187	328,831	5,568,157	1,103,025	13,166,016

전분기 (단위 : 천원)

특수관계자거래	특수관계자거래에 대한 기술

매출	기타	매입	자산 취득	기타

전체 특수관계자	특수관계자	지배기업	롯데케미칼 주식회사	10,851,245	235,195	11,864	0	39,793,161	지배기업에게 지급한 배당금이 포함되어 있습니다.

공동기업	롯데이네오스화학주식회사	140,945	50,737,917	283,362	0	3,846	공동기업으로부터 수령한 배당금수익이 포함되어 있습니다.

기타의 특수관계자	한덕화학주식회사	36,839,585	597,832	0	0	107,119

롯데엠시시(주)	27,923	0	178,466	0	0

롯데미쓰이화학(주)	279,043	0	0	0	0

롯데베르살리스 엘라스토머스(주)	51,129	0	0	0	0

LOTTE Chemical USA Corporation	0	0	0	0	20,608

롯데지주(주)	0	0	0	0	4,401,295

롯데물산(주)	0	0	0	0	50,810

롯데건설(주)	0	0	0	0	32,724

스카이레이크에쿼티파트너스 유한회사	0	0	0	0	2,174,254

기타	롯데기업집단 계열회사	588,353	263,783	6,227,246	1,822,865	14,132,650

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

채권	채무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

전체 특수관계자	지배기업	롯데케미칼 주식회사	1,055,092	33,563	721,074	126,750,514

공동기업	롯데이네오스화학주식회사	0	0	0	301

기타의 특수관계자	한덕화학주식회사	6,116,380	62,147	0	14,037

롯데엠시시(주)	2,175	0	27,483	0

롯데미쓰이화학(주)	21,320	0	0	0

롯데베르살리스 엘라스토머스(주)	13,862	0	0	0

LOTTE Chemical USA Corporation	0	0	0	7,109

롯데지주(주)	0	0	0	558,293

롯데물산(주)

롯데건설(주)	0	0	0	4,915

스카이레이크 에쿼티파트너스 유한회사	0	0	0	2,176,256

그 밖의 기타특수관계자	롯데기업집단 계열회사	24,795	1,037,901	803,728	2,554,512

전기말 (단위 : 천원)

채권	채무

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

전체 특수관계자	지배기업	롯데케미칼 주식회사	1,210,078	0	30,800	810,859

공동기업	롯데이네오스화학주식회사	32,949	0	56,270	753

기타의 특수관계자	한덕화학주식회사	5,300,368	62,025	0	26,569

롯데엠시시(주)	6,190	0	175,306	0

롯데미쓰이화학(주)	28,677	0	0	0

롯데베르살리스 엘라스토머스(주)	14,785	0	0	0

LOTTE Chemical USA Corporation

롯데지주(주)	0	0	0	494,945

롯데물산(주)	0	0	0	6,178

롯데건설(주)	0	0	0	3,930

스카이레이크 에쿼티파트너스 유한회사	0	0	0	732,716

그 밖의 기타특수관계자	롯데기업집단 계열회사	559,783	941,020	1,716,743	3,487,560

특수관계자로부터 제공받은 담보에 대한 공시

특수관계자로부터 제공받은 담보에 대한 공시
(단위 : 천원)

금융상품

기업대출

거래상대방

프로젝트샬롯(주)

거래상대방의 성격에 대한 기술	기타의 특수관계자인 롯데건설(주)가 신용공여한 사모사채를 매입할 목적으로 설립된 SPC

장기대여금	200,000,000

보유하고 있는 담보와 그 밖의 신용보강에 대한 기술	동 거래와 관련하여 롯데건설(주) 소유의 부동산 및 사업장 후순위 수익권을 담보로 제공받았습니다.

주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진에 대한 보상
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

단기종업원급여	1,077

퇴직급여	107

주요 경영진에 대한 기술	상기 주요 경영진은 연결실체의 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

단기종업원급여	1,092

퇴직급여	124

주요 경영진에 대한 기술	상기 주요 경영진은 연결실체의 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

## 29. 매출액 및 부문별 정보 (연결)

제품과 용역에 대한 공시제품과 용역에 대한 공시

주요 재화 및 용역	보고부문을 식별하기 위하여 사용한 요소에 대한 기술

부문	케미칼부문	염소 계열 : ECH, 가성소다암모니아 계열 : 암모니아, 요소수

그린소재부문	산업용 셀룰로스 계열 : 메셀로스, 헤셀로스식의약용 셀룰로스 계열 : AnyCoat, AnyAddy

부문 합계	연결실체의 보고부문은 연결실체의 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 구분됩니다.

영업부문에 대한 공시

영업부문에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

케미칼부문	그린소재부문	공통 및 기타	연결조정	부문 합계

매출액	841,104,458	452,344,297	8,416,728	(59,934,230)	1,241,931,253

영업이익	(5,682,822)	45,477,586	(1,422,531)	(164,028)	38,208,205

기타수익	0	0	53,641,594	(35,607,160)	18,034,434

기타비용	0	0	14,119,655	(7,954)	14,111,701

금융수익	0	0	33,242,884	739,840	33,982,724

금융비용	0	0	24,663,610	(32,673)	24,630,937

지분법손익	0	0	0	14,877,769	14,877,769

전분기 (단위 : 천원)

케미칼부문	그린소재부문	공통 및 기타	연결조정	부문 합계

매출액	968,590,065	423,493,991	0	(34,727,939)	1,357,356,117

영업이익	62,553,058	85,788,086	(2,040,245)	(24,319)	146,276,580

기타수익	0	0	72,852,634	(50,738,747)	22,113,887

기타비용	0	0	21,548,834	0	21,548,834

금융수익	0	0	41,768,513	507,918	42,276,431

금융비용	0	0	13,478,265	0	13,478,265

지분법손익	0	0	0	38,453,701	38,453,701

지역에 대한 공시

지역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

수익(매출액)

3개월	누적

지역	국내	206,802,371	618,421,772

아시아	98,901,603	297,875,559

북미	44,378,944	120,304,136

유럽	47,024,180	126,982,594

기타	23,307,623	78,347,192

지역 합계	420,414,721	1,241,931,253

전분기 (단위 : 천원)

수익(매출액)

3개월	누적

지역	국내	209,277,457	752,838,802

아시아	99,719,053	299,040,003

북미	26,165,037	87,770,408

유럽	31,532,776	105,400,697

기타	34,506,366	112,306,207

지역 합계	401,200,689	1,357,356,117

주요 고객에 대한 공시
(단위 : 백만원)

매출액의 10% 이상 차지하는 고객

주요 고객에 대한 정보	당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.

고객과의 계약에서 생기는 수익	0

고객과의 계약에서 생기는 수익

고객과의 계약에서 생기는 수익
당분기 (단위 : 천원)

수익(매출액)

3개월	누적

제품과 용역	재화의 판매로 인한 수익	403,619,138	1,204,546,628

용역의 제공으로 인한 수익	16,795,583	37,384,625

제품과 용역 합계	420,414,721	1,241,931,253

전분기 (단위 : 천원)

수익(매출액)

3개월	누적

제품과 용역	재화의 판매로 인한 수익	395,060,411	1,336,285,753

용역의 제공으로 인한 수익	6,140,278	21,070,364

제품과 용역 합계	401,200,689	1,357,356,117

부문별 수익정보

부문별 수익정보
당분기 (단위 : 천원)

수익(매출액)

3개월	누적

재화나 용역의 이전 시기	한 시점에 인식	403,619,138	1,204,546,628

기간에 걸쳐 인식	16,795,583	37,384,625

재화나 용역의 이전 시기 합계	420,414,721	1,241,931,253

전분기 (단위 : 천원)

수익(매출액)

3개월	누적

재화나 용역의 이전 시기	한 시점에 인식	395,060,411	1,336,285,753

기간에 걸쳐 인식	6,140,278	21,070,364

재화나 용역의 이전 시기 합계	401,200,689	1,357,356,117

고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채

고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

수취채권

수취채권	매출채권	250,088,799

계약부채

계약부채	선수금	3,175,095

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

수취채권

수취채권	매출채권	247,481,580

계약부채

계약부채	선수금	2,498,994

## 30. 금융상품의 공정가치 (연결)

금융자산의 장부금액 및 공정가치 공시

금융자산의 장부금액 및 공정가치 공시
당분기말 (단위 : 천원)

장부금액	공정가치

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	75,302,678	75,302,678

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	10,043,410	10,043,410

전기말 (단위 : 천원)

장부금액	공정가치

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	95,039,868	95,039,868

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	10,043,410	10,043,410

금융부채의 장부금액 및 공정가치 공시

금융부채의 장부금액 및 공정가치 공시
당분기말 (단위 : 천원)

장부금액	공정가치

금융부채	기타비유동금융부채	2,466,035	2,466,035

전기말 (단위 : 천원)

장부금액	공정가치

금융부채	기타비유동금융부채	3,205,875	3,205,875

공정가치측정 미공시 이유에 대한 공시, 금융상품
한편, 현금및현금성자산, 매출채권, 기타금융자산, 장ㆍ단기금융자산, 매입채무, 단기차입금, 기타금융부채(비지배지분부채 제외) 등의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

공정가치 서열체계의 공시
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)연결실체는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다.

공정가치 서열체계의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

수준 1	수준 2	수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	0	75,005,654	297,024	75,302,678

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	0	0	10,043,410	10,043,410

공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산	공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없습니다.

공정가치로 측정하는 금융부채

공정가치로 측정하는 금융부채	기타비유동금융부채	0	0	2,466,035	2,466,035

공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 부채	공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없습니다.

전기말 (단위 : 천원)

수준 1	수준 2	수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	0	94,739,650	300,218	95,039,868

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	0	0	10,043,410	10,043,410

공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산	공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없습니다.

공정가치로 측정하는 금융부채

공정가치로 측정하는 금융부채	기타비유동금융부채	0	0	3,205,875	3,205,875

공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 부채	공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없습니다.