사조대림 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제55기 1분기 2017년 3월 31일 현재
제54기 2016년 12월 31일 현재
주식회사 사조대림과 그 종속기업

1. 일반사항1.1 회사의 개요주식회사 사조대림(이하 "지배기업")은 1964년 5월 1일 설립되어 수산물의 제조, 어획, 매매, 가공, 냉동 및 냉장 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 부산광역시 서구 남부민동에 육가공 및 식료품 제조사업과 경기도 안산시 반월공단에 어육연제품 제조시설을 가지고 있습니다. 지배기업은 1976년 9월 1일 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.한편, 지배기업은 2008년 6월 27일자 정기주주총회의 결의에 따라 회사명을 대림수산주식회사에서 주식회사 사조대림으로 변경하였습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수(*)	지분율(%)	비 고

(주)사조해표	1,606,692	26.94	대 주 주

사조산업(주)	1,338,483	22.44

사조씨푸드(주)	966,018	16.20

(주)캐슬렉스제주	555,510	9.31

(주)사조시스템즈	229,120	3.84

기타	1,268,532	21.27

합 계	5,964,355	100.00

1.2 종속기업 현황(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	법인설립 및영업소재지	결산일	연결회사 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%)(*1)

당분기말	전기말

(주)사조농산	축산물, 농산물 사육재배 및 판매	대한민국	12월 31일	90.00	90.00

(주)사조에프에스	식자재 도매	대한민국	12월 31일	100.00	100.00

(주)사조오양	원양어업 및 해산물 판매	대한민국	12월 31일	54.85	54.85

(주)사조팜스	가금류, 조류 사육업	대한민국	12월 31일	70.00	70.00

(주)사조화인코리아	축산물 사육 및 판매	대한민국	12월 31일	62.62	62.62

청정원종	축산물 사육	대한민국	12월 31일	65.00	65.00

농업법인(주)사조원종	육류 도매업	대한민국	12월 31일	65.00	65.00

(*1) 연결회사 내 기업이 소유한 지분율의 단순합계입니다.

(2) 당분기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본

(주)사조농산	4,389,001	5,832,958	5,963,450	(533)	4,259,042

(주)사조에프에스	12,368,256	15,424,395	20,563,289	1,208,406	6,020,956

(주)사조오양	79,115,454	212,034,668	124,507,076	34,210,854	132,432,192

(주)사조팜스	12,631,855	32,956,407	26,145,174	6,209,702	13,233,386

(주)사조화인코리아	45,064,963	72,566,605	57,698,927	23,055,394	36,877,247

청정원종	3,741,466	515,358	1,129,211	6,016	3,121,597

(주)사조원종	3,734,603	2,584	3,183,501	51,743	501,943

(*) 상기요약재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

(3) 당분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출액	영업손익	분기순손익	총포괄손익

(주)사조농산	2,470,591	926,312	903,783	903,783

(주)사조에프에스	24,405,354	84,161	(40,368)	(40,368)

(주)사조오양	67,955,717	5,135,815	4,607,485	4,294,733

(주)사조팜스	16,683,535	499,057	515,044	515,044

(주)사조화인코리아	51,510,360	967,530	1,596,447	1,593,639

청정원종	-	(6,155)	23,209	23,209

(주)사조원종	1,298,957	(61,937)	(88,626)	(88,626)

(*) 상기요약재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.- 기준서 제1012호 '법인세' 개정공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수할 예정입니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 경과규정에 따라 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일(최초 적용일) 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금(또는 적절하다면 다른 자본 요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식할 예정입니다. 해당 경과 규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하고, 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수할 예정입니다.2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

연결회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분	주요 재화 및 용역

수산부문	참치,대구,명태 등

식품부문	어묵,맛살,육가공 등

사조농산부문	돼지사육 등

식자재부문	식자재유통 등

사조오양부문	참치,명태,맛살,젓갈,육가공 등

축산부문	도계육,가공육 등

음식업부문	음식업 등

(2) 당분기와 전분기의 부문별 매출액 및 부문이익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	부문이익	매출액	부문이익

수산부문	16,547,515	1,188,772	6,578,884	(658,627)

식품부문	101,031,150	1,654,118	92,705,613	1,155,586

사조농산부문	2,470,591	926,312	2,187,747	577,040

식자재부문	24,405,354	84,161	23,183,581	179,261

사조오양부문	67,955,717	5,135,815	62,028,742	4,998,409

축산부문	69,492,853	1,398,496	62,779,410	(2,533,363)

음식업부문	-	-	596,163	(15,966)

소 계	281,903,180	10,387,674	250,060,140	3,702,340

연결조정	(48,457,225)	(123,902)	(43,573,787)	9,098

합 계	233,445,955	10,263,772	206,486,353	3,711,438

(3) 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산, 부채 및 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

수산부문	63,277,498	(16,234,770)	41,069,500	(11,582,687)

식품부문	111,469,106	(77,797,501)	129,770,118	(82,713,742)

사조농산부문	10,221,958	(5,962,916)	9,639,524	(6,284,265)

식자재부문	27,792,652	(21,771,695)	28,575,096	(22,511,391)

사조오양부문	289,987,632	(158,461,470)	292,401,068	(164,101,689)

축산부문	171,191,756	(117,479,668)	177,909,464	(124,830,528)

미배분자산(부채)	163,842,001	(62,013,014)	161,719,513	(58,185,732)

소 계	837,782,603	(459,721,034)	841,084,283	(470,210,034)

연결조정	(163,447,067)	51,549,600	(169,340,461)	57,623,396

총자산(부채)	674,335,536	(408,171,434)	671,743,822	(412,586,638)

(4) 지역별 재무현황

연결회사의 수익은 대부분 본사 소재지 국가에서 발생하므로 지역에 대한 정보를 별도로 공시하지 아니합니다.

(5) 주요 고객에 대한 정보당분기 중 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.

5. 관계기업 및 공동기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업 및 공동기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

법인명	국가	결산일	지분율	당분기말	전기말

ECARMA-SAKHALIN	러시아	12월 31일	49.00%	10,078	10,078

OLADON	러시아	12월 31일	49.00%	50,462	50,462

DALTRANSFLOT	러시아	12월 31일	49.00%	89,369	89,369

(주)사조씨앤씨	대한민국	12월 31일	50.00%	1,146,140	1,098,822

(주)사조해표(*1)	대한민국	12월 31일	7.56%	9,842,415	9,408,757

농업회사법인한국절임	대한민국	12월 31일	40.00%	1,010,670	1,001,761

(주)사조바이오피드	대한민국	12월 31일	50.00%	7,531,500	6,857,333

청림축산(*1)	대한민국	12월 31일	17.55%	2,927,670	2,808,592

TRALKOM CO., LTD.	러시아	12월 31일	49.00%	1	1

(주)한국제분	대한민국	12월 31일	26.69%	31,451,330	31,180,392

합계	54,059,635	52,505,567

(*1) 상기 회사는 지분율이 20% 미만이나, 이사회에 참여함으로써 유의적인 영향력을 행사할 수 있기 때문에 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	당분기말	전기말

(주)사조해표	6,496,860	6,659,282

(3) 당분기 및 전분기 중의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	52,505,567	20,546,298

지분법손익	2,204,598	989,716

취득(*)	-	30,000,000

기타	(650,530)	(392,874)

기말금액	54,059,635	51,143,140

(*) 연결회사는 전분기 중 한국제분(주)의 제3자배정 유상증자에 참여하여 한국제분(주)의 주식 26.69%를 30,000백만원에 취득하였습니다.(4) 당분기말 현재 주요 관계기업 및 공동기업투자의 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본총액

ECARMA-SAKHALIN	8,336,889	282,653	8,596,220	2,684	20,638

OLADON	6,961,018	9,183,168	13,318,897	2,722,305	102,984

DALTRANSFLOT	1,723,658	3,391,057	715,722	4,216,606	182,387

(주)사조씨앤씨	6,646,377	250,026	3,516,623	1,087,501	2,292,279

(주)사조해표	162,945,885	183,711,085	208,220,319	15,802,184	122,634,467

농업회사법인한국절임	2,552,457	302,470	338,029	-	2,516,898

사조바이오피드	44,341,112	11,557,847	40,087,054	1,175,089	14,636,816

청림축산	20,922,714	6,876,994	13,510,489	272,409	14,016,810

TRALKOM CO., LTD.	7,495,773	528,000	4,866,870	3,115,364	41,539

한국제분(주)	161,127,062	441,826,895	366,943,330	89,357,873	146,652,754

(5) 당분기 중 관계기업 및 공동기업투자의 주요손익항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	매출	영업손익	분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

ECARMA-SAKHALIN	14,651,679	150,910	1,661	4,028	5,689

OLADON	20,154,565	183,797	13,719	19,619	33,338

DALTRANSFLOT	12,985,258	657,053	(815)	36,837	36,022

(주)사조씨앤씨	10,670,956	47,836	94,636	-	94,636

(주)사조해표	182,995,888	(2,189,102)	4,552,681	131,989	4,684,670

농업회사법인한국절임	1,186,205	9,141	18,961	-	18,961

사조바이오피드	20,944,228	77,619	1,665,684	(17,324)	1,648,360

청림축산	3,569,249	1,349,937	1,597,352	-	1,597,352

TRALKOM CO., LTD.	5,978,184	813,329	47,825	-	47,825

한국제분(주)	106,099,068	5,033,554	5,312,166	(5,261,994)	50,172

6. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부금액	241,680,768	246,059,154

취득	6,619,567	4,378,639

대체	-	135,284

처분	(255,039)	(17,436)

감가상각비	(4,046,051)	(3,820,277)

정부보조금의 증감	3,150	3,150

분기말장부금액	244,002,395	246,738,513

7. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금 종류	차 입 처	이자율(%)	당분기말	전기말

일반차입금	우리은행 외	1.00 ~ 5.75	112,995,985	110,648,008

USANCE	우리은행 외	L + 0.21 ~ 0.80	9,716,493	21,396,798

관계회사차입금	사조해표 외	4.00 ~ 5.00	20,390,000	20,390,000

기타차입금	기타개인	-	155,000	155,000

합 계	143,257,478	152,589,806

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금 종류	차 입 처	연이자율(%)	당분기말	전기말

일반차입금 외	KEB 하나은행 외	1.00 ~ 4.68	77,949,151	80,341,039

시설차입금	국민은행 외	2.30 ~ 4.26	1,160,629	1,388,648

차감: 유동성대체	(24,313,486)	(25,815,316)

합 계	54,796,294	55,914,371

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치	20,135,207	29,663,776	일반대출 외	1,429,151	우리은행

선박	5	4,350,000	영어자금	1,689,000	수협은행

건물	46,045	50,400	시설대출	8,246	국민은행

토지,건물	15,712,596	18,000,000	일반대출 외	11,000,000	산업은행

토지, 건물, 기계장치, 금융상품	59,620,136	53,318,500	일반대출 외	23,641,554	신한은행외

토지, 건물, 기계장치	44,949,904	27,080,000	시설대출 외	29,999,660	산업은행

토지, 건물, 기계장치	3,361,678	4,800,000	일반대출 외	9,000,000	국민은행

선박, 금융상품	23,466,325	22,460,000	시설대출	13,572,130	KEB하나은행

선박	8,929,835	8,929,835	금융어업자금외	14,581,650	수협은행

토지, 건물 기계장치	12,211,925	3,400,000	구매자금대출	0	국민은행

토지, 건물 기계장치	3,167,864	1,950,000	시설대출	93,750	우리은행

토지, 건물 기계장치	3,167,864	480,000	시설대출	66,660	농협

토지, 건물 기계장치	26,860,336	15,600,000	시설대출	16,125,000	농협

토지, 건물 기계장치	1,129,376	1,300,000	시설대출	380,953	외환은행

토지, 건물 기계장치	1,794,422	2,340,000	시설대출	771,430	외환은행

토지, 건물 기계장치	2,786,187	1,320,000	시설대출	1,000,000	농협은행

토지, 건물 기계장치	3,750,836	2,760,000	일반대출	1,789,701	농협은행

토지, 건물 기계장치	3,760,354	1,300,000	일반대출	200,000	우리은행

시설장치	73,961	85,639	미지급금	64,563	DGB캐피탈

합계	234,924,856	199,188,150	125,413,448

2) 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치	20,326,218	30,026,430	일반대출 외	7,049,224	우리은행

선박	5	4,350,000	일반대출	1,689,000	수협은행

건물	46,488	50,400	시설대출	9,183	국민은행

토지, 건물	15,721,909	18,000,000	일반대출 외	10,000,000	산업은행

토지, 건물, 기계장치	59,463,512	68,884,400	일반대출외	27,545,127	신한은행 외

토지, 건물, 기계장치	42,800,133	27,080,000	시설대출외	30,999,640	산업은행

토지, 건물	3,357,319	4,800,000	일반대출외	9,000,000	국민은행

선박	23,651,586	22,460,000	시설대출	14,189,045	KEB하나은행

선박, 금융상품	9,731,707	8,929,835	금융어업자금대출외	4,632,574	수협은행

토지, 건물, 기계장치	12,211,925	3,400,000	일반대출	-	국민은행

토지, 건물, 기계장치	3,167,864	1,950,000	시설대출	93,750	우리은행

토지, 건물, 기계장치	3,167,864	480,000	일반대출	133,320	농협

토지, 건물, 기계장치	26,860,336	15,600,000	일반대출	16,750,000	농협

재고자산	15,909,498	3,900,000	일반대출	3,000,000	수출입은행

토지, 건물, 기계장치	2,981,393	3,640,000	시설대출	1,285,716	외환은행

토지, 건물, 기계장치	3,790,615	5,850,000	일반대출	783,333	우리은행

토지, 건물, 기계장치	2,826,880	1,320,000	시설대출	1,000,000	농협은행

토지, 건물, 기계장치	3,790,193	2,760,000	일반대출	1,789,701	농협은행

시설장치	73,961	85,639	미지급금	70,905	DGB캐피탈

합계	249,879,406	223,566,704	130,020,518

8. 순확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	38,855,487	37,618,608

사외적립자산의 공정가치	(20,182,430)	(20,809,624)

순확정급여부채	18,673,057	16,808,984

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,736,861	1,765,350

순이자원가	79,447	74,220

합 계	1,816,308	1,839,570

9. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	5,259,200	4,911,310

퇴직급여	479,038	394,464

복리후생비	860,467	820,641

광고선전비	98,541	319,538

지급수수료	9,670,784	9,105,333

판매촉진비	3,316,879	3,359,023

운반비	11,300,977	9,930,832

소모품비	349,790	358,009

감가상각비	421,685	349,454

지급임차료	350,141	454,634

기타	2,013,122	1,907,931

합 계	34,120,624	31,911,169

10. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 26.77%(2016년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 25.55%)입니다.11. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

관계기업	(주)사조씨앤씨, (주)사조바이오피드, (주)사조해표,한국절임(주), ECARMA-SAKHALIN , OLADON CO., LTD., DALTRANSFLOT, TRALKOM CO., LTD. 청림축산, 한국제분(주)

기타특수관계자	사조산업(주), 사조씨푸드(주), (주)캐슬렉스서울, (주)캐슬렉스 제주,동화농산(주), SAJO AMERICA INC, (주)사조시스템즈, (주)삼아벤처, (주)참바른, 사조동아원(주), KIRIBATI SAJO FISHERIES CO., LTD.,(주)사조랜더텍

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

매출	기타수익	매입	기타비용	매출	기타수익	매입	기타비용