사조대림 사업보고서 (2018.12)
정 정 신 고 (보고)

(1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.회사의 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체, 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당되는 것으로 판단합니다. (3) 제거회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정됩니다.

2.7 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정 내용연수

건물	29 ~ 45년

구축물	9 ~ 40년

기계장치	5 ~ 20년

선박	12 ~ 25년

기타유형자산	2 ~ 44년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.

2.8 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.9 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정 내용연수

산업재산권	5 ~ 10년

기타의무형자산	5년

2.10 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30년 동안 정액법으로 상각됩니다.2.11 비금융자산의 손상

내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.12 금융부채(1) 분류 및 측정 회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무및기타채무" 및 "장ㆍ단기차입금" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.13 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타유동금융부채"로 인식됩니다. (1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 2.14 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.15 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.2.16 퇴직급여

회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도인 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도를 의미합니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.17 수익인식

수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매

회사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른수익을 인식하고 있습니다.

(2) 배당금수익과 이자수익

투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.

2.18 리스

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 2.19 영업부문

회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 25 참조). 회사는 "기업소득 환류세제"에 따라 2015년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다 . (2) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 16 참조).

4. 금융상품(1) 금융자산(단위: 천원)

금융자산 범주	구분	당기말	전기말

대여금및수취채권	현금및현금성자산	3,095,406	1,802,322

금융기관예치금	309,517	253,908

매출채권	43,127,534	39,303,347

대여금	20,463,879	27,131,661

미수금	1,060,946	100,929

미수수익	194,138	438,201

보증금	496,540	974,738

소 계	68,747,960	70,005,106

매도가능금융자산	시장성 있는 지분증권	-	165

시장성 없는 지분증권	82,932	290,928

소 계	82,932	291,093

금융자산 합계	68,830,892	70,296,199

(2) 금융부채(단위: 천원)

금융부채 범주	계정명	당기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	55,231,544	49,314,602

장단기차입금	50,611,024	53,525,436

장단기미지급금	11,767,405	14,375,367

미지급비용	463,712	777,816

보증금	1,653,439	1,546,576

소 계	119,727,124	119,539,797

기타금융부채	금융보증채무	255,680	171,680

파생상품부채	-	573,426

소 계	255,680	745,106

금융부채 합계	119,982,804	120,284,903

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.(3) 당기와 전기 중 금융상품범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

금융자산:

현금및현금성자산	(8,943)	88,136

금융기관예치금	29,376	7,420

대여금및수취채권	(6,218,109)	2,178,681

매도가능금융자산(*)	447,668	56,672,777

소 계	(5,750,008)	58,947,014

금융부채:

매입채무및기타채무	2,072,466	(513,814)

차입금	(953,388)	(1,885,733)

금융보증계약부채	(84,000)	36,110

파생상품부채	573,426	(573,426)

소 계	1,608,504	(2,936,863)

합 계	(4,141,504)	56,010,151

(*) 기타자본구성요소에 포함되어 있는 평가손익이 반영된 금액입니다.

5. 현금및현금성자산

회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금	7,650	10,943

예금 및 적금	3,087,756	1,791,379

합 계	3,095,406	1,802,322

6. 사용이 제한된 금융자산당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당기말	전기말	비고

당좌개설보증금	우리은행 외	9,000	9,500

정기예금	우리은행 외	52,700	52,700	보증금 관련

합 계	61,700	62,200

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	43,737,111	-	39,443,084	-

차감: 대손충당금	(609,577)	-	(139,737)	-

매출채권(순액)	43,127,534	-	39,303,347	-

미수금	1,116,957	-	156,820	-

차감: 대손충당금	(56,012)	-	(55,891)	-

미수금(순액)	1,060,945	-	100,929	-

미수수익	194,138	-	438,201	-

대여금	4,128,431	20,331,770	4,645,954	22,487,204

차감: 대손충당금	(3,996,322)	-	(1,497)	-

대여금(순액)	132,109	20,331,770	4,644,457	22,487,204

보증금	-	496,540	-	974,738

합 계	44,514,726	20,828,310	44,486,934	23,461,942

(2) 신용위험 및 대손충당금

상기 매출채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

상기 매출채권에는 당기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이없고, 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다.

1) 매출채권의 연령 분석(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

연체되지 않은 채권	41,594,683	39,221,301

소 계	41,594,683	39,221,301

연체됐으나 손상되지 않은 채권(*)

3개월 이하	-	-

3개월 초과 6개월 이하	1,332,280	-

6개월 초과	200,571	82,046

소 계	1,532,851	82,046

손상채권

6개월 초과	609,577	139,737

소 계	609,577	139,737

합 계	43,737,111	39,443,084

(*) 연체됐으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련이 있습니다. 2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매출채권	미수금	대여금	합계	매출채권	미수금	대여금	합계

기초금액	139,737	55,891	1,497	197,125	241,844	58,812	5,659	306,315

손상차손 인식	469,840	121	3,994,825	4,464,786	-	-	-	-

손상차손 환입	-	-	-	-	(102,107)	(2,921)	(4,162)	(109,190)

기말금액	609,577	56,012	3,996,322	4,661,911	139,737	55,891	1,497	197,125

8. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	1,535,405	(446)	1,534,959	1,869,217	-	1,869,217

어획물	6,162,261	-	6,162,261	2,163,763	-	2,163,763

상품	5,547,452	(48,485)	5,498,967	3,648,829	(13,557)	3,635,272

원재료	7,621,759	-	7,621,759	11,235,374	-	11,235,374

저장품	3,510,091	(16,401)	3,493,690	1,958,699	-	1,958,699

미착품	14,089,197	-	14,089,197	6,504,072	-	6,504,072

합 계	38,466,165	(65,332)	38,400,833	27,379,954	(13,557)	27,366,397

(2) 비용으로 인식되어 '매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 343,449백만원(전기: 302,525백만원)입니다.(3) 회사는 당기 매출원가에 재고자산평가손실 51,775천원(전기: 재고자산평가손실환입 101,367천원)을 가산하였습니다.

9. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	19,892,485	8,306,137	18,136,228	8,864,492

차감: 대손충당금	(2,010,182)	-	(64,168)	-

선급금(순액)	17,882,303	8,306,137	18,072,060	8,864,492

선급비용	105,940	-	2,075,782	-

합 계	17,988,243	8,306,137	20,147,842	8,864,492

10. 유형자산

(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기(단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	선박	기타유형자산	합계

기초장부금액	37,347,375	8,249,191	125,916	6,650,676	5	2,865,162	55,238,325

취득	-	-	-	1,142,261	-	702,774	1,845,035

처분	-	-	-	(27,989)	-	-	(27,989)

감가상각비	-	(425,530)	(18,635)	(1,518,485)	(5)	(815,951)	(2,778,606)

기말장부금액	37,347,375	7,823,661	107,281	6,246,463	-	2,751,985	54,276,765

취득원가	37,347,375	15,107,411	327,555	19,734,608	4,496,641	13,627,600	90,641,190

감가상각누계액	(7,283,750)	(220,274)	(13,488,145)	(4,496,641)	(10,875,615)	(36,364,425)

장부금액	37,347,375	7,823,661	107,281	6,246,463	-	2,751,985	54,276,765

2) 전기(단위: 천원)

계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	선박	기타유형자산	합계

기초장부금액	37,347,375	8,674,147	144,872	7,558,897	5	3,009,491	56,734,787

취득	-	-	-	639,827	-	772,026	1,411,853

처분	-	-	(22)	(8,077)	-	(60,746)	(68,845)

감가상각비	-	(424,956)	(18,934)	(1,539,971)	-	(855,609)	(2,839,470)

기말장부금액	37,347,375	8,249,191	125,916	6,650,676	5	2,865,162	55,238,325

취득원가	37,347,375	15,107,411	327,555	18,920,854	4,496,641	12,953,313	89,153,149

감가상각누계액	-	(6,858,220)	(201,639)	(12,270,178)	(4,496,636)	(10,088,151)	(33,914,824)

장부금액	37,347,375	8,249,191	125,916	6,650,676	5	2,865,162	55,238,325

(2) 감가상각비 중 2,253백만원(전기: 2,326백만원)은 매출원가, 525백만원(전기: 537 백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(3) 당기말 현재 회사가 담보로 제공하고 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	계정과목	차입금종류	차입금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치	20,128,612	29,484,776	차입금	일반대 외	5,456,365	우리은행

선박	-	4,350,000	일반대	1,689,000	수협은행

건물	44,715	50,400	시설대	1,182	국민은행

토지, 건물	15,684,658	18,000,000	일반대 외	13,083,876	산업은행

시설장치	66,176	85,639	미지급금	미지급금	40,018	DGB캐피탈

합 계	35,924,161	51,970,815	20,270,441

2) 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	계정과목	차입금종류	차입금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치	20,326,218	30,026,430	차입금	일반대 외	7,049,224	우리은행

선박	5	4,350,000	일반대	1,689,000	수협은행

건물	46,488	50,400	시설대	9,183	국민은행

토지, 건물	15,721,909	18,000,000	일반대 외	10,000,000	산업은행

시설장치	73,961	85,639	미지급금	미지급금	70,905	DGB캐피탈

합 계	36,168,581	52,512,469	18,818,312

11. 투자부동산(1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초장부금액	14,288,635	425,052	14,713,687	14,288,635	448,334	14,736,969

감가상각비	-	(22,708)	(22,708)	-	(23,282)	(23,282)

기말장부금액	14,288,635	402,344	14,690,979	14,288,635	425,052	14,713,687

취득원가	14,288,635	855,198	15,143,833	14,288,635	855,198	15,143,833

감가상각누계액	-	(452,854)	(452,854)	-	(430,146)	(430,146)

장부금액	14,288,635	402,344	14,690,979	14,288,635	425,052	14,713,687

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 회사가 인식한 임대수익은 356,925천원 및 372,480천원입니다.(3) 당기말 현재 투자부동산으로 분류된 토지 및 건물의 장부가액은 공정가치와 중요한 차이가 없습니다.

12. 무형자산(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

계정과목	산업재산권	회원권	기타의무형자산	건설중인자산	합계

기초장부금액	35,435	2,316,073	-	1,184,788	3,536,296

취득	-	-	1,884,969	-	1,884,969

대체	-	-	1,184,788	(1,184,788)	-

상각비	(20,242)	-	(52,318)	-	(72,560)

기말장부금액	15,193	2,316,073	3,017,439	-	5,348,705

취득원가	100,910	2,316,073	3,092,217	-	5,509,200

상각누계액	(85,717)	-	(74,778)	-	(160,495)

장부금액	15,193	2,316,073	3,017,439	-	5,348,705

2) 전기(단위: 천원)

계정과목	산업재산권	회원권	기타의무형자산	건설중인자산	합계

기초장부금액	50,961	2,316,073	87	-	2,367,121

취득	-	-	-	1,184,788	1,184,788

상각비	(15,526)	-	(87)	-	(15,613)

기말장부금액	35,435	2,316,073	-	1,184,788	3,536,296

취득원가	100,910	2,316,073	94,047	1,184,788	3,695,818

상각누계액	(65,475)	-	(94,047)	-	(159,522)

장부금액	35,435	2,316,073	-	1,184,788	3,536,296

(2) 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.(3) 무형자산상각비 중 1백만원은 매출원가, 72백만원(전기: 16백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

13. 매도가능금융자산 (1) 매도가능금융자산의 상세 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

지분증권

주식	82,932	291,093

합 계	82,932	291,093

(2) 매도가능금융자산의 변동 내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초장부금액	291,093	173,389

취득	2,824	117,749

처분	(95,520)	-

대체(*1)	(210)	-

손상(*2)	(115,300)	-

자본에서 재분류된 순이익(주석19)	45	-

자본으로 재분류된 순이익(주석19)	-	(45)

기말장부금액	82,932	291,093

(*1) 매도가능금융자산으로 보유하고 있던 (주)사조동아원 주식이 한국제분(주)와 사조동아원(주)의 사업결합으로 인해 관계기업투자주식으로 대체 되었습니다.

(*2) 관련 회사의 부도로 인해 손상을 인식하였습니다.

14. 종속기업투자 및 관계기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업의 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	법인 소재지	지분율	취득원가	장부금액

당기말	전기말