남양유업 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 남양유업주식회사(이하 '당사')와 종속기업(이하 당사와 종속기업을 '연결실체')은 유제품 및 음료의 제조판매, 부동산 관련 서비스업을 영위하고 있습니다. 1.1 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 남양유업주식회사(이하 '당사')는 유제품 및 음료 제조판매를 목적으로 1964년 3월 13일에 설립되었으며,1978년 6월 24일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사의 본사는 서울특별시 강남구 도산대로에 소재하고 있으며, 천안, 세종, 경주, 천안(신), 나주공장과 전국에 14개 영업사업장을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 4,433,310천원이고, 대주주는 홍원식으로서 보통주 지분의 53.85%(특수관계자 포함)를 소유하고 있습니다.

1.2 종속기업의 개요 (1) 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말
지배지분율(%)	전기말
지배지분율(%)	사용재무제표일	업종

남양에프앤비(주)	한국	100	100	9월 30일	제조업

금양흥업(주)	한국	100	100	9월 30일	부동산임대업

미래에셋밸런스Q사모증권투자신탁1호	한국	100	100	9월 30일	집합투자증권

미래에셋밸런스배당프리미엄투자형사모투자신탁1606-1 CLASS C-I	한국	-	100	-	집합투자증권

(2) 지배기업은 투자목적으로 사모펀드를 보유하고 있으며, 자금운용전략에 따라 수시로 취득 또는 처분을 하고 있습니다. 당분기 중 미래에셋밸런스Q사모증권투자신탁1호의 추가 취득 및 일부 처분이 발생하였으며, 미래에셋밸런스배당프리미엄투자형사모투자신탁1606-1 CLASS C-I을 처분하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 각 종속기업의 요약 재무상태, 요약 경영성과 및 요약 현금흐름은 아래와 같습니다. 각 금액은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 또한, 사모단독펀드는 각 종속기업별로 자산ㆍ부채 구성 및 보유금융상품이 유사하여 통합표시하였습니다.

1) 요약재무상태(당분기말) (단위: 천원)

구분	사모단독펀드	남양에프앤비	금양흥업

유동자산	81,101,757	11,648,303	17,525,012

비유동자산	-	9,381,599	56,669,868

자산계	81,101,757	21,029,902	74,194,880

유동부채	131,593	5,093,125	10,811

비유동부채	-	230,858	20,904,800

부채계	131,593	5,323,983	20,915,611

지배기업 소유주지분	80,970,164	15,705,919	53,279,269

비지배지분	-	-	-

자본계	80,970,164	15,705,919	53,279,269

(전기말) (단위: 천원)

구분	사모단독펀드	남양에프앤비	금양흥업

유동자산	59,479,858	11,876,850	1,975,127

비유동자산	-	7,206,187	49,837,588

자산계	59,479,858	19,083,037	51,812,715

유동부채	182,276	4,512,508	40,350

비유동부채	-	50,036	-

부채계	182,276	4,562,544	40,350

지배기업 소유주지분	59,297,582	14,520,493	51,772,365

비지배지분	-	-	-

자본계	59,297,582	14,520,493	51,772,365

2) 요약 경영성과(당분기) (단위: 천원)

구분	사모단독펀드	남양에프앤비	금양흥업

매출액	-	15,432,727	3,957,494

영업손익	-	1,387,689	1,418,100

당기순손익	425,290	1,185,426	1,506,904

기타포괄손익	-	-	-

총포괄손익	425,290	1,185,426	1,506,904

(전분기) (단위: 천원)

구분	사모단독펀드	남양에프앤비	금양흥업

매출액	9,124,081	14,772,992	-

영업손익	2,365,541	1,429,315	(145,027)

당기순손익	2,365,541	1,200,172	(138,239)

기타포괄손익	-	-	-

총포괄손익	2,365,541	1,200,172	(138,239)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결실체의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간종료일인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결실체가 채택한 개정 기준서

연 결실체는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.- 기업회계기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결실체가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건 변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결실체는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 388,165,996 천원, 만기보유금융자산 156,175 천원, 매도가능금융자산 20,208,749 천원, 당기손익인식금융자산 102,259,283 천원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하 는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 2017년 9월 30일 현재대여금 및 수취채권 388,165,996 천원 , 만기보유금융자산 156,175 천원 을 상각후원가로 측정하고 있습 니 다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 201 7년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품을 보유하고 있지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결실체의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 20,208,749 천원입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 지분상품을 102,259,283 천원 보유하고 있습니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분(*1)	손실충당금

1단계	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간종료일 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

2단계	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

3단계	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음(*2) 보고기간종료일 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결실체는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 390,862,776 천원(대여금 및 수취채권 390,706,602 천원(대손충당금 차감전), 만기보유금융자산 156,175 천원)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 2,540,606 천원을 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 ② 수행의무 식별 ③ 거래가격 산정 ④ 거래가격을 수행의무에 배분 ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 9월 30일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 2017년말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2.3 회계정책 요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험요소 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험 포함),신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로합니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험연결실체는 해외매출과 원재료 수입으로 인해 외화 환포지션이 발생하나, 주로 단기채권, 채무가 발생하여 환율변동에 따른 위험은 높지 않습니다. 보고기간종료일 현재연결실체가 부담 중인 외화표시 화폐성부채는 없으며, 보유 중인 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천)

구분	당분기말	전기말

외화	원화	외화	원화

USD	18,486	21,197,931	26,427	31,937,526

JPY	6,586	67,206	15,081	156,139

통화별 환율 변동에 따라 당기순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,606,803	(1,606,803)	2,491,127	(2,491,127)

JPY	5,094	(5,094)	12,179	(12,179)

합계	1,611,897	(1,611,897)	2,503,306	(2,503,306)

(2) 가격위험 연결실체는 자금운용 등의 목적으로 지분증권에 투자하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 지분증권투자 공정가치는 각각 8,181,340 천원 및 6,450,445천원입니다. 보고기간종료일 현재 지분증권의 주가가 약 5% 상승 및 하락할 경우 당분기와 전기 당기손익 및 기타포괄손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익

5% 상승시	304,678	5,395	240,225	4,247

5% 하락시	(304,678)	(5,395)	(240,225)	(4,247)

(3) 이자율위험연결실체가 보유하고 있는 금융상품 중 이자율 변동위험에 노출된 중요한 부채는 없습니다. 4.1.2 신용위험 신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산은 발생하지 않았으며, 연결실체는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 한하여 거래를 하고 있습니다.연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 당분기말 현재 이행보증계약 6,000,000 천원입니다. 신용위험에 노출된 금융자산 중 이행보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타 내는 경우에 해당하여 공시에서 제외하고 있습니다. 4.1.3 유동성위험 연결실체는 유동성 위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 영업상 필요한 유동성을 충분히 확보하고 있습니다. 4.2 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 연결실체의 전반적인자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계(A)	143,360,224	152,211,211

자본총계(B)	892,418,436	889,290,582

부채비율(A/B)	16.1%	17.1%

5. 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산	8,039,002	94,220,281	-	102,259,283

매도가능금융자산	142,338	20,066,411	-	20,208,749

합계	8,181,340	114,286,692	-	122,468,032

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산	6,338,380	152,179,317	-	158,517,697

매도가능금융자산	112,065	10,208,878	-	10,320,943

합계	6,450,445	162,388,195	-	168,838,640

보고기간 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.(2) 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품은 연결재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채만으로 구성되어 있으며 그 장부금액은 공정가치와 유사합니다.

(3) 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 공정가치는 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류됩니다.(4) 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법을 설명한 것입니다.

구분	가치평가기법

연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품

ELB 등(주가연계사채)	시장접근법주가연계사채의 공정가치 측정은 KOSPI 200 등 장내상품의 기초자산 가격, 내재변동성 및 상관계수 등을 활용하여 측정하고 있습니다.

DLS
(파생결합증권)	파생결합증권의 공정가치는 몬테카를로 시뮬레이션 기법을 적용하여 미래의 시나리오를 생성하고, 시나리오별 파생결합증권의 미래현금흐름을 시나리오 발생확률로 가중평균한 금액을 적절한 할인율로 할인하여 측정하고 있습니다.

수익증권	순자산가치법수익증권의 공정가치는 상장주식 등 펀드에 편입된 기초자산의 공정가치 측정을 통해 산정된 투자신탁 등의 순자산가치를 활용하여 측정하고 있습니다.

연결재무상태표에 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품

국공채	할인된 현금흐름국공채의 공정가치는 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다.

기타 채무상품	할인된 현금흐름장기채무상품의 공정가치는 관련된 개별 기업의 신용도가 반영된 시장이자율을 적용하여 채무상품의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있으며, 이외 단기채무상품의 공정가치는 장부금액과 유사하다고 판단하고 있습니다.

(5) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 및 전분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.(6) 금융자산의 재분류당분기 및 전분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다. 6. 영업부문 정보

연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 구성되어 있으며 각 부문별 정보는 연결실체 전체의 정보와 동일합니다.

(1) 매출구분에 대한 정보(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유제품매출	305,136,524	870,219,779	305,377,151	907,513,082

기타매출	2,666,430	8,129,382	5,913,789	17,436,272

합계	307,802,954	878,349,161	311,290,940	924,949,354

(2) 지역별 매출액 및 지역별 비유동자산에 관한 정보

연결실체의 수출을 포함한 매출액은 전부 국내에서 발생하고 있으며, 연결실체의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

(3) 주요고객에 대한 정보당분기 및 전분기에 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.

7. 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	거래처	당분기말	전기말	사용제한사유

기타금융자산
(장기금융상품)	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

KB국민은행	3,000	3,000

합계	6,000	6,000

8. 매출채권및기타채권 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	160,002,792	-	156,222,090	-

차감: 대손충당금	(1,653,499)	-	(1,641,628)	-

매출채권(순액)	158,349,293	-	154,580,462	-

미수금	13,885,857	-	3,477,169	12,400,000

미수수익	1,446,222	-	1,044,055	-

합계	173,681,372	-	159,101,686	12,400,000

9. 당기손익인식금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기매매금융자산

단기매매증권	46,722,609	-	43,703,860	-

MMF	32,084,291	-	45,208,767	-

소계	78,806,900	-	88,912,627	-

당기손익인식항목으로 지정된 금융자산

ELB 등(*1)	20,457,483	2,994,900	66,617,070	2,988,000

합계	99,264,383	2,994,900	155,529,697	2,988,000

(*1) 하나 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 복합금융상품에 해당되며, 복합금융상품 전체를 당기손익인식항목으로 지정하였습니다. 10. 매도가능금융자산(1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

상장주식	-	142,338	-	112,065

수익증권	-	20,066,411	-	10,208,878

합계	-	20,208,749	-	10,320,943

보고기간 중 매도가능금융자산에서 발생한 손상차손 및 손상차손환입은 없습니다.(2) 보고기간 중 매도가능금융자산으로 인한 미실현손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	평가	처분	당분기말

상장주식	15,221	30,273	-	45,494

수익증권	108,878	115,916	(108,877)	115,917

법인세효과	(30,032)	(35,378)	26,348	(39,062)

합계	94,067	110,811	(82,529)	122,349

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	평가	처분	전분기말

상장주식	26,490	(8,915)	-	17,575

수익증권	71,748	(24,790)	-	46,958

채무상품	15,186	1,116	-	16,302

법인세효과	(27,115)	8,157	-	(18,958)

합계	86,309	(24,432)	-	61,877

11 . 만기보유금융자산보고기간종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

국공채	85,505	70,670	108,095	98,430

12. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	7,072,663	-	7,072,663	9,796,450	-	9,796,450

제품	74,274,430	(256,391)	74,018,039	69,674,023	(163,794)	69,510,229

반제품	2,552,523	-	2,552,523	1,830,667	-	1,830,667

재공품	538,582	-	538,582	1,120,840	-	1,120,840

원재료	52,814,791	(126,819)	52,687,972	29,736,842	(121,943)	29,614,899

미착원재료	6,665,458	-	6,665,458	4,707,618	-	4,707,618

부재료	5,911,937	(383,706)	5,528,231	4,338,809	(270,771)	4,068,038

저장품	1,843,745	(102,530)	1,741,215	1,295,009	(66,079)	1,228,930

합계	151,674,129	(869,446)	150,804,683	122,500,258	(622,587)	121,877,671

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한평가손실 258,841 천원이 포함되어 있고, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실환입액 11,982 천원(전분기: 2,197,161 천원)이 차감되었습니다. 일부시장 및품목에서의 판매단가 상승 등으로 인해 전기에 인식한 재고자산평가손실이 환입되었습니다. 13. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	84,647,133	-	75,493,369	-

장기금융상품	-	9,540,639	-	9,275,949

대여금	1,146,696	28,141,207	1,055,620	29,824,851

차감: 대손충당금	-	(887,107)	-	(887,107)

보증금	4,468,745	5,302,207	4,862,927	5,812,860

합계	90,262,574	42,096,946	81,411,916	44,026,553

14. 유형자산보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	59,401,290	89,657,794	4,101,395	100,354,608	146,641	2,348,534	10,039,768	53,513,645	319,563,675

취득	-	810,232	260,906	3,903,093	203,334	766,445	6,581,289	26,428,669	38,953,968

처분	(24,000)	(23,881)	-	(7,501)	(1)	(21)	-	-	(55,404)

감가상각	-	(6,053,814)	(239,719)	(16,560,765)	(98,462)	(961,322)	(3,654,336)	-	(27,568,418)

투자부동산에서 대체	961,750	476,075	-	-	-	-	-	-	1,437,825

건설중인자산 대체	-	53,233,489	389,500	10,516,988	-	165,800	2,243,685	(66,549,462)	-

기말 순장부금액	60,339,040	138,099,895	4,512,082	98,206,423	251,512	2,319,436	15,210,406	13,392,852	332,331,646

취득원가	60,339,040	232,122,777	22,223,759	416,196,686	2,741,115	20,132,383	59,441,023	13,392,852	826,589,635

국고보조금	-	-	(101,827)	(1,083,333)	-	-	-	-	(1,185,160)

감가상각누계액	-	(94,022,882)	(17,609,850)	(316,906,930)	(2,489,603)	(17,812,947)	(44,230,617)	-	(493,072,829)

(전분기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	59,567,032	96,693,388	4,547,577	115,534,820	209,481	2,527,683	8,525,377	30,118,993	317,724,351

취득	-	26,901	11,198	2,366,449	38,435	1,145,788	2,561,004	21,154,997	27,304,772

처분	(137,230)	(390,788)	(2)	(41)	-	(19)	(498)	-	(528,578)

감가상각	-	(5,261,846)	(410,508)	(18,361,392)	(84,488)	(1,076,018)	(2,883,700)	-	(28,077,952)

건설중인자산 대체	-	312,000	-	3,260,109	-	-	1,935,070	(5,507,179)	-

기말 순장부금액	59,429,802	91,379,655	4,148,265	102,799,945	163,428	2,597,434	10,137,253	45,766,811	316,422,593

취득원가	59,429,802	177,658,420	21,549,336	398,855,668	2,630,680	19,886,442	49,698,588	45,766,811	775,475,747

국고보조금	-	-	(104,977)	(1,442,373)	-	-	-	-	(1,547,350)

감가상각누계액	-	(86,278,765)	(17,296,094)	(294,613,350)	(2,467,252)	(17,289,008)	(39,561,335)	-	(457,505,804)

15. 투자부동산보고기간 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초 순장부금액	15,758,604	7,800,652	23,559,256

감가상각	-	(252,628)	(252,628)

유형자산으로 대체	(961,750)	(476,075)	(1,437,825)

기말 순장부금액	14,796,854	7,071,949	21,868,803

취득원가	14,796,854	9,907,002	24,703,856

감가상각누계액	-	(2,835,053)	(2,835,053)

(전분기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초 순장부금액	15,758,604	8,159,383	23,917,987

감가상각	-	(269,048)	(269,048)

기말 순장부금액	15,758,604	7,890,335	23,648,939

취득원가	15,758,604	10,550,927	26,309,531

감가상각누계액	-	(2,660,592)	(2,660,592)

16. 무형자산보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	회원권	산업재산권	기타	합계

기초 순장부금액	5,178,802	412,180	56,336	5,647,318

취득	-	107,461	-	107,461

상각	-	(146,328)	(28,168)	(174,496)

기말 순장부금액	5,178,802	373,313	28,168	5,580,283

취득원가	5,178,802	882,415	131,448	6,192,665

상각누계액	-	(509,102)	(103,280)	(612,382)

(전분기) (단위: 천원)

구분	회원권	산업재산권	기타	합계

기초 순장부금액	6,711,802	450,218	93,892	7,255,912

취득	-	113,767	-	113,767

처분	(1,533,000)	-	-	(1,533,000)

상각	-	(135,916)	(28,168)	(164,084)

기말 순장부금액	5,178,802	428,069	65,724	5,672,595

취득원가	5,178,802	736,674	93,892	6,009,368

상각누계액	-	(308,605)	(28,168)	(336,773)

17. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	1,833,191	-	2,179,836	-

미지급비용	19,597,992	-	27,898,127	-

미지급배당금	2,216	-	2,195	-

예수보증금	-	35,914	-	35,935

임대보증금	792,235	324,918	371,531	892,235

합계	22,225,634	360,832	30,451,689	928,170

18. 순확정급여부채 (1) 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	6,997,169	7,040,355

순이자원가	237,975	433,560

종업원 급여에 포함된 총 비용	7,235,144	7,473,915

총 비용 중 4,019,427 천원(전분기: 4,004,452 천원)은 매출원가에 포함되었으며, 3,215,717 천원(전분기: 3,469,463 천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다. (2) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	87,412,366	83,599,106

사외적립자산의 공정가치	(71,695,050)	(71,345,248)

재무상태표상 부채	15,717,316	12,253,858

19. 반품충당부채 보고기간 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,532,469	1,859,533

전입액	152,537	237,851

사용액	(473,097)	(550,039)

기말금액	1,211,909	1,547,345

20. 자본금, 기타불입자본 및 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같으며, 보고기간 중 유통주식수의 변동은 없습니다.

(단위: 천원)

구분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	1,640,000주	720,000주	5,000원	3,600,000	3,600,000

우선주(*1)	360,000주	166,662주	5,000원	833,310	833,310

합계	2,000,000주	886,662주	4,433,310	4,433,310

(*1) 의결권 없는 우선주로서 현금배당 시 보통주보다 액면금액 기준으로 연 1%를 추가배당하여야 합니다.(2) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	1,266,631	1,266,631

자기주식	(23,100,621)	(23,100,621)

자기주식처분이익	345,274	345,274

기타자본잉여금	5,368	5,368

합계	(21,483,348)	(21,483,348)

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	122,349	94,067

(4) 보고기간 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초금액	118,731	94,067	(58,187)	86,309

매도가능금융자산의 평가	4,773	146,189	158,069	(32,589)

매도가능금융자산의 처분	-	(108,877)	-	-

법인세효과	(1,155)	(9,030)	(38,005)	8,157

기말금액	122,349	122,349	61,877	61,877

21. 배당금 배당금 산정내역 은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구분	총발행주식수	배당주식수	주당배당금	배당금 합계

보통주	720,000주	679,712주	1,000	679,712,000

우선주	166,662주	166,662주	1,050	174,995,100

합계	886,662주	846,374주	854,707,100

(전분기) (단위: 원)

구분	총발행주식수	배당주식수	주당배당금	배당금 합계

보통주	720,000주	679,712주	1,000	679,712,000

우선주	166,662주	166,662주	1,050	174,995,100

합계	886,662주	846,374주	854,707,100

22. 판매비와 관리비보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	10,985,238	35,073,079	10,727,407	32,464,382

퇴직급여	1,053,007	3,322,363	1,261,380	3,572,042

감가상각비	1,879,982	4,896,993	1,172,201	3,377,245

광고선전비	19,174,227	55,090,137	17,176,090	58,471,133

운반비	12,398,063	35,624,345	12,516,321	36,830,046

판매수수료	15,365,586	43,673,113	15,614,607	45,926,147

지급수수료	5,742,369	16,270,726	4,600,266	14,359,405

기타	9,367,283	26,849,580	9,387,927	26,860,831

합계	75,965,755	220,800,336	72,456,199	221,861,231

2 3. 금융이익 (1) 보고기간 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

금융기관예치금	557,173	1,664,212	474,950	1,576,763

장기대여금	268,626	840,676	398,681	1,290,449

만기보유금융자산	788	8,014	8,119	13,119

미수금	-	-	156,025	468,077

소계	826,587	2,512,902	1,037,775	3,348,408

배당금수익	-	10,190	32,570	123,979

합계	826,587	2,523,092	1,070,345	3,472,387

(2) 보고기간 중 자산의 범주별로 분석한 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대여금및수취채권	825,799	2,504,888	1,029,656	3,335,289

매도가능금융자산	-	10,190	32,570	123,979

만기보유금융자산	788	8,014	8,119	13,119

합계	826,587	2,523,092	1,070,345	3,472,387

24. 기타영업외수익보고기간 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	45,044	93,987	15,951	986,709

외화환산이익	136,582	169,569	(1,342)	-

유형자산처분이익	99,420	346,481	120,556	255,672

당기손익인식금융자산평가이익	(2,498,853)	2,232,742	(4,584)	720,659

당기손익인식금융자산처분이익	1,438,717	4,588,609	183,276	222,046

매도가능금융자산처분이익	-	313,793	-	-

잡이익	435,610	1,334,028	402,562	1,257,762

합계	(343,480)	9,079,209	716,419	3,442,848

25. 기타영업외비용보고기간 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	555,691	1,316,765	607,470	1,169,382

외화환산손실	(431,184)	251,538	389,043	881,275

기부금	132,026	335,114	68,714	239,449

유형자산처분손실	2,723	6,521	2	32

당기손익인식금융자산평가손실	745,042	1,140,465	19,938	35,331

당기손익인식금융자산처분손실	861,730	4,187,669	-	-

매도가능금융자산처분손실	-	-	497	497

잡손실	42,973	469,489	696,382	2,440,662

합계	1,909,001	7,707,561	1,782,046	4,766,628

26. 비용의 성격별 분류보고기간 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(15,849,334)	(127,724,839)	(24,077,801)	(95,113,227)

사용된 원재료	192,592,991	613,319,452	198,246,868	609,003,980

인건비	30,715,653	95,177,611	30,192,019	90,941,002

감가상각비	9,231,654	27,821,046	8,274,115	28,347,138

무형자산상각비	62,128	174,496	63,554	164,084

수수료	24,438,297	69,149,063	21,624,546	64,444,047

광고선전비	19,174,227	55,090,137	17,176,090	58,471,133

연료비	2,196,933	8,000,895	2,037,094	8,067,897

포장비	4,086,989	12,306,290	3,990,862	11,764,599

운반비	14,299,538	41,227,397	14,327,545	42,070,147

기타	25,869,675	80,492,147	27,401,947	75,542,897

매출원가와 판매비와관리비 계	306,818,751	875,033,695	299,256,839	893,703,697

27. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 기본주당이익	55	4,986	10,648	30,190

구형우선주 기본주당이익(*1)	68	5,024	10,660	30,228

(*1) 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당손익을 계산하였습니다.(2) 기본주당이익 산정 내역보통주기본주당이익 계산에 사용된 분기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	49,031,805	4,226,287,312	9,013,878,686	25,558,397,497

(-)구형우선주 배당금	(43,748,775)	(131,246,325)	(43,748,775)	(131,246,325)

(-)구형우선주 귀속잔여이익	32,420,727	(705,983,525)	(1,732,873,707)	(4,906,552,242)

보통주 기본주당이익 계산에 사용된 순이익	37,703,757	3,389,057,462	7,237,256,204	20,520,598,930

보통주 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	679,712	679,712	679,712	679,712

구형우선주 기본주당이익 계산에 사용된 분기순이익 및 가중평균유통주식수의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

구형우선주 배당금 및 구형우선주 귀속잔여이익	11,328,048	837,229,850	1,776,622,482	5,037,798,567

구형우선주 기본주당이익 계산에 사용된 순이익	11,328,048	837,229,850	1,776,622,482	5,037,798,567

구형우선주 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통구형우선주식수	166,662	166,662	166,662	166,662

(3) 연결실체는 희석화증권을 발행하고 있지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 28. 현금흐름 정보 (1) 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전 순이익	7,210,206	33,394,265

조정항목:	30,678,845	32,374,325

퇴직급여	7,235,144	7,473,915

감가상각비	27,821,046	28,347,001

무형자산상각비	174,496	164,084

외화환산손실	251,538	881,275

유형자산처분손실	6,521	32

무형자산처분손실	-	206,508

당기손익인식금융자산평가손실	1,140,465	242,692

당기손익인식금융자산처분손실	4,187,669	-

대손상각비	36,252	19,357

외화환산이익	(169,569)	-

유형자산처분이익	(346,481)	(255,672)

당기손익인식금융자산평가이익	(2,232,742)	(720,659)

당기손익인식금융자산처분이익	(4,588,609)	(222,046)

매도가능금융자산처분이익	(313,793)	-

배당금수익	(10,190)	(123,979)

이자수익	(2,512,902)	(3,348,408)

기타	-	(289,775)

운전자본의 변동:	(45,888,797)	21,168,542

당기손익인식금융자산의 감소	-	1,412,814

매출채권및기타채권의 증가	(1,918,213)	(5,874,099)

기타자산의 증가	(6,758,278)	(2,114,600)

재고자산의 감소(증가)	(28,927,012)	33,066,010

매입채무의 증가	2,836,718	2,106,394

기타금융부채의 감소	(7,360,926)	(1,654,852)

반품충당부채의 감소	(320,560)	(312,188)

기타부채의 증가	690,008	774,830

퇴직금의 지급	(4,739,585)	(5,329,050)

사외적립자산의 감소(증가)	609,051	(906,717)

영업으로부터 창출된 현금	(7,999,746)	86,937,132

(2) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	66,549,462	5,507,179

유형자산 취득 관련 미지급금의 증감	(440,733)	1,465,528

임차보증금의 유동성대체	-	541,629

대여금의 유동성대체	(460,276)	-

만기보유금융자산의 유동성대체	28,800	87,095

예수보증금으로 인한 매출채권 감소	-	8,385,918

미수금의 유동성대체	12,400,000	-

29. 우발상황 및 약정사항 (1) 소송진행사항 보고기간종료일 현재 연결실체가 원고로 계류중인 소송사건은 없으며, 피고로 계류중인 소송사건은 7건으로 소송가액은 4,593,139 천원입니다. 연결실체의 경영진은 동 소송의 최종결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 자금조달약정 보고기간종료일 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천)

구분	당분기말	전기말

수입신용장한도약정(USD)	사용금액	USD	471	USD	3,623

미사용금액	USD	9,529	USD	11,377

소계	10,000	15,000

외상매출채권전자대출	사용금액	KRW	48,394,973	KRW	17,029,473

미사용금액	KRW	66,605,027	KRW	97,970,527

소계	115,000,000	115,000,000

전자적 매출채권담보대출약정(구매약정)	사용금액	KRW	361,742	KRW	186,215

미사용금액	KRW	638,258	KRW	813,785

소계	1,000,000	1,000,000

30. 특수관계자 거래(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

기타 특수관계자	서울광고(주)

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요거래내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	과목	거래내용	매출 등	매입 등(기타)

기타특수관계자	서울광고(주)	광고선전비	광고비	-	3,958,131

(전분기) (단위: 천원)

구분	과목	거래내용	매출 등	매입 등(기타)

기타특수관계자	서울광고(주)	광고선전비	광고비	-	2,169,460

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산 및 부채의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	기타채무	매입채무	기타채무

기타특수관계자	서울광고(주)	1,495,851	1,584,042	1,866,474	1,006,440

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	보증 등의 내용	제공처	당분기말	전기말

기타특수관계자	서울광고(주)	광고계약 이행	한국광고방송공사	6,000,000	6,000,000

(5) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	2,295,569	2,201,623

퇴직급여	668,619	606,008

합계	2,964,188	2,807,631