남양유업 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제55(당)기 3분기 : 2018년 09월 30일 현재
제54(전)기 : 2017년 12월 31일 현재
남양유업주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 남양유업주식회사(이하 '당사')와 종속기업(이하 당사와 종속기업을 '연결실체')은 유제품 및 음료의 제조판매, 부동산 관련 서비스업을 영위하고 있습니다. 1.1 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 남양유업주식회사(이하 '당사')는 유제품 및 음료 제조판매를 목적으로 1964년 3월 13일에 설립되었으며,1978년 6월 24일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사의 본사는 서울특별시 강남구 도산대로에 소재하고 있으며, 천안, 세종, 경주, 천안(신), 나주공장과 전국에 14개 영업사업장을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 4,433,310천원이고, 대주주는 홍원식으로서 보통주 지분의 53.85%(특수관계자 포함)를 소유하고 있습니다.

1.2 종속기업의 개요 (1) 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말
지배지분율(%)	전기말
지배지분율(%)	사용재무제표일	업종

남양에프앤비(주)	한국	100	100	9월 30일	제조업

금양흥업(주)	한국	100	100	9월 30일	부동산임대업

미래에셋밸런스Q사모증권투자신탁1호	한국	100	100	9월 30일	집합투자증권

(2) 지배기업은 투자목적으로 사모펀드를 보유하고 있으며, 자금운용전략에 따라 수시로 취득 또는 처분을 하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 각 종속기업의 요약 재무상태, 요약 경영성과 및 요약 현금흐름은 아래와 같습니다. 각 금액은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

1) 요약재무상태(당분기말) (단위: 천원)

구분	사모단독펀드	남양에프앤비	금양흥업

유동자산	104,801,611	23,659,100	21,943,502

비유동자산	-	29,588,046	55,081,723

자산계	104,801,611	53,247,146	77,025,225

유동부채	265,111	9,296,718	176,209

비유동부채	-	168,711	20,904,800

부채계	265,111	9,465,429	21,081,009

자본계	104,536,500	43,781,717	55,944,216

(전기말) (단위: 천원)

구분	사모단독펀드	남양에프앤비	금양흥업

유동자산	102,457,553	8,360,419	19,032,852

비유동자산	-	10,433,930	56,223,652

자산계	102,457,553	18,794,349	75,256,504

유동부채	213,867	2,920,191	467,964

비유동부채	-	9,678	20,904,800

부채계	213,867	2,929,869	21,372,764

자본계	102,243,686	15,864,480	53,883,740

2) 요약 경영성과(당분기) (단위: 천원)

구분	사모단독펀드	남양에프앤비	금양흥업

매출액	-	13,857,929	4,694,022

영업손익	-	1,037,901	2,049,790

당기순손익	(2,707,187)	917,237	2,057,113

기타포괄손익	-	-	-

총포괄손익	(2,707,187)	917,237	2,057,113

(전분기) (단위: 천원)

구분	사모단독펀드	남양에프앤비	금양흥업

매출액	-	15,432,727	3,957,494

영업손익	-	1,387,689	1,418,100

당기순손익	425,290	1,185,426	1,506,904

기타포괄손익	-	-	-

총포괄손익	425,290	1,185,426	1,506,904

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결실체의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간종료일인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연 결실체는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준 서 제1109호 '금융상품' 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의상세정보는 주석 31 에서 설명하고 있습니다.

- 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았 으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 31 에서 설명하고 있습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결실체가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.3 회계정책 요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 금융자산

1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 외환손익은 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타영업외비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(2) 수익인식 연결실체는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . 1) 고객에게 지급할 대가연결실체는 재화의 통제권이 이전된 후 지급하는 운송비(물류대행수수료 등)에 대하여 고객이 기업에 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지 급하는 것이 아니므로 그 대가는 거래가격 즉 수익에서 차감하여 처 리합니다.

2) 변동대가

연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 판 매촉진비용 및 판매장려금은 변동대가로서환원되지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 거래가격에 고 려 하고 있습니다.

3) 운송용역(수행의무 분리)

재화의 통제 이후 추가적인 운송용역을 제공하므로 별도의 수행의무로 식별하여야 하며, 고객사, 운송회사, 연결실체의 거래구조에서 가격결정권한, 재고위험, 책임이행의무 세가지 조건을 만족하지 못하므로 연결실체는 운송용역 제공에 있어 대리인에 해당하여 순액으로 수익을 인식합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험요소 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험 포함),신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로합니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험연결실체는 해외매출과 원재료 수입으로 인해 외화 환포지션이 발생하나, 주로 단기채권,채무가 발생하여 환율변동에 따른 위험은 높지 않습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체가 부담 중인 외화표시 화폐성부채는 없으며, 보유 중인 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천)

구분	통 화	당분기말	전기말

외화	원화	외화	원화

현금및현금성자산	USD	8,059	8,967,744	4,387	4,700,068

JPY	21,686	212,774	-	-

매출채권	USD	25,201	28,041,226	28,781	30,835,854

합 계	37,221,744	35,535,922

통화별 환율 변동에 따라 당기순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,886,700	(2,886,700)	2,771,802	(2,771,802)

JPY	16,596	(16,596)	-	-

합계	2,903,296	(2,903,296)	2,771,802	(2,771,802)

(2) 가격위험연결실체는 자금운용 등의 목적으로 지분증권에 투자하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 지분증권투자 공정가치는 각각 17,239,943천원 및 18,182,294천원입니다.보고기간종료일 현재 지분증권의 주가가 약 5% 상승 및 하락할 경우 당분기와 전기 기타포괄손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

5% 상승시	672,358	709,109

5% 하락시	(672,358)	(709,109)

(3) 이자율위험연결실체가 보유하고 있는 금융상품 중 이자율 변동위험에 노출된 중요한 부채는 없습니다. 4.1.2 신용위험 신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산은 발생하지 않았으며, 연결실체는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 한하여 거래를 하고 있습니다.연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 당분기말 현재 이행보증계약 6,000,000천원입니다. 신용위험에 노출된 금융자산 중 이행보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 공시에서 제외하고 있습니다. 4.1.3 유동성위험 연결실체는 유동성 위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 영업상 필요한 유동성을 충분히 확보하고 있습니다. 4.2 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 연결실체의 전반적인자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계(A)	173,472,440	140,713,776

자본총계(B)	898,083,608	894,973,258

부채비율(A/B)	19.3%	15.7%

5. 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	17,239,943	77,967,042	-	95,206,985

합계	17,239,943	77,967,042	-	95,206,985

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산	18,029,711	98,741,293	-	116,771,004

매도가능금융자산	152,583	19,944,437	-	20,097,020

합계	18,182,294	118,685,730	-	136,868,024

보고기간 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.(2) 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품은 연결재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채만으로 구성되어 있으며 그 장부금액은 공정가치와 유사합니다.

(3) 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 공정가치는 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류됩니다.(4) 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법을 설명한 것입니다.

구분	가치평가기법

연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품

ELB 등(주가연계사채)	시장접근법주가연계사채의 공정가치 측정은 KOSPI 200 등 장내상품의 기초자산 가격, 내재변동성 및 상관계수 등을 활용하여 측정하고 있습니다.

DLS
(파생결합증권)	파생결합증권의 공정가치는 몬테카를로 시뮬레이션 기법을 적용하여 미래의 시나리오를 생성하고, 시나리오별 파생결합증권의 미래현금흐름을 시나리오 발생확률로 가중평균한 금액을 적절한 할인율로 할인하여 측정하고 있습니다.

수익증권	순자산가치법수익증권의 공정가치는 상장주식 등 펀드에 편입된 기초자산의 공정가치 측정을 통해 산정된 투자신탁 등의 순자산가치를 활용하여 측정하고 있습니다.

(5) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 및 전분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.(6) 금융자산의 재분류당분기 및 전분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 범주별 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는 금융자산

[유동성 항목]

현금및현금성자산	-	167,683,682

매출채권및기타채권	-	169,054,563

당기손익-공정가치측정금융자산	83,318,283	-

기타금융자산	-	63,897,111

소계	83,318,283	400,635,356

[비유동성 항목]

당기손익-공정가치측정금융자산	11,888,702	-

기타금융자산	-	40,545,426

소계	11,888,702	40,545,426

합계	95,206,985	441,180,782

(전기말) (단위: 천원)

구분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산

단기매매항목	당기손익인식항목지정

[유동성 항목]

현금및현금성자산	-	-	83,560,451	-	-

매출채권및기타채권	-	-	177,158,043	-	-

당기손익인식금융자산	103,773,740	10,004,764	-	-	-

만기보유금융자산	-	-	-	-	28,800

기타금융자산	-	-	90,480,458	-	-

소계	103,773,740	10,004,764	351,198,952	-	28,800

[비유동성 항목]

당기손익인식금융자산	-	2,992,500	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	20,097,020	-

만기보유금융자산	-	-	-	-	72,400

기타금융자산	-	-	41,380,042	-	-

소계	-	2,992,500	41,380,042	20,097,020	72,400

합계	103,773,740	12,997,264	392,578,994	20,097,020	101,200

(2) 범주별 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채

[유동성 항목]

매입채무	79,832,954	77,365,461

기타금융부채	32,295,811	28,737,174

소계	112,128,765	106,102,635

[비유동성 항목]

기타금융부채	781,701	119,754

소계	781,701	119,754

합계	112,910,466	106,222,389

( 3) 금융상품 범주별 순손익(법인세효과 차감전)의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는 금융자산	합계

[당기손익]

외화환산이익	-	612,002	612,002

외환차익	-	434,166	434,166

외화환산손실	-	(113,691)	(113,691)

외환차손	-	(88,877)	(88,877)

이자수익	-	2,653,384	2,653,384

배당금수익	7,528	-	7,528

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	1,772,825	-	1,772,825

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	7,199,846	-	7,199,846

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(6,085,059)	-	(6,085,059)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	(5,074,721)	-	(5,074,721)

대손충당금 환입	-	692,476	692,476

당기손익 합계	(2,179,581)	4,189,460	2,009,879

총포괄손익 합계	(2,179,581)	4,189,460	2,009,879

(전분기) (단위: 천원)

구분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

[당기손익]

외화환산이익	-	169,569	-	-	169,569

외환차익	-	93,987	-	-	93,987

외화환산손실	-	(251,538)	-	-	(251,538)

외환차손	-	(1,316,765)	-	-	(1,316,765)

이자수익	-	2,504,888	-	8,014	2,512,902

당기손익인식금융자산평가이익	2,086,553	-	-	-	2,086,553

당기손익인식금융자산처분이익	4,588,609	-	313,793	-	4,902,402

당기손익인식금융자산평가손실	(1,140,465)	-	-	-	(1,140,465)

당기손익인식금융자산처분손실	(4,187,669)	-	-	-	(4,187,669)

대손상각비	-	(36,252)	-	-	(36,252)

배당금수익	-	-	10,190	-	10,190

당기손익 합계	1,347,028	1,163,889	323,983	8,014	2,842,914

[기타포괄손익]	-

매도가능금융자산평가손익	-	-	146,189	-	146,189

기타포괄손익 합계	-	-	146,189	-	146,189

총포괄손익 합계	1,347,028	1,163,889	470,172	8,014	2,989,103

7. 영업부문 정보

연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 구성되어 있으며 각 부문별 정보는 연결실체 전체의 정보와 동일합니다.

(1) 매출구분에 대한 정보(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유제품매출	278,740,574	797,897,904	305,136,524	870,219,779

기타매출	2,823,338	7,007,232	2,666,430	8,129,382

합계	281,563,912	804,905,136	307,802,954	878,349,161

(2) 지역별 매출액 및 지역별 비유동자산에 관한 정보

연결실체의 수출을 포함한 매출액은 전부 국내에서 발생하고 있으며, 회사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

(3) 주요고객에 대한 정보당분기 및 전분기에 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.

8. 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	거래처	당분기말	전기말	사용제한사유

기타금융자산 (단기금융상품)	IBK기업은행	88,400	87,733	자기주식신탁

신한은행	38,877	38,445

기타금융자산(장기금융상품)	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

국민은행	3,000	3,000

합계	133,277	132,178

9. 매출채권 및 기타채권 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	유동

매출채권	167,698,511	162,541,636

차감: 대손충당금	(982,570)	(1,675,046)

매출채권(순액)	166,715,941	160,866,590

미수금	909,227	14,793,462

미수수익	1,429,395	1,497,991

합계	169,054,563	177,158,043

10. 계약자산과 계약부채

주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 연결재무제표에 미치는 영향은 주석 31을 참고하시기 바랍니다.

(1) 연결실체가 인식하고 있는 계약자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

계약자산 - 반품추정자산	3,146,407	-

(2) 연결실체가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

계약부채 - 반품충당부채	4,383,661	1,148,894

11. 당기손익-공정가치측정금융자산 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 연결재무제표에 미치는 영향은 주석31을 참고하시기 바랍니다.(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말(*1)

유동	비유동	유동	비유동

MMF	10,133,096	-	40,512,572	-

DLS 등	73,185,187	11,888,702	73,265,932	23,089,520

합계	83,318,283	11,888,702	113,778,504	23,089,520

(*1) 동 상품들은 전기말에는 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.

(2) 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산 관련 손익	(2,179,581)	1,347,028

12. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	5,362,170	-	5,362,170	6,622,910	-	6,622,910

제품	62,462,411	(549,598)	61,912,813	60,937,334	(181,570)	60,755,764

반제품	3,009,933	-	3,009,933	2,987,181	-	2,987,181

재공품	435,904	-	435,904	328,170	-	328,170

원재료	52,061,218	(255,625)	51,805,593	50,477,126	(251,156)	50,225,970

미착원재료	2,713,337	-	2,713,337	4,415,785	-	4,415,785

부재료	6,049,629	(520,311)	5,529,318	4,855,802	(425,808)	4,429,994

저장품	1,679,391	(260,379)	1,419,012	1,831,950	(117,036)	1,714,914

합계	133,773,993	(1,585,913)	132,188,080	132,456,258	(975,570)	131,480,688

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한평가손실 610,343천원(전분기: 246,859천원)이 포함되어 있습니다. 13. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	56,615,938	-	84,638,188	-

장기금융상품	-	9,893,559	-	9,628,869

국공채	22,500	269,370	-	-

대여금	3,147,212	24,382,464	2,020,265	25,959,132

차감: 대손충당금	-	(887,107)	-	(887,107)

보증금	4,111,461	6,887,140	3,822,005	6,679,148

합계	63,897,111	40,545,426	90,480,458	41,380,042

14. 매각예정비유동자산 (1) 연결실체가 보유하고 있는 원당물류 부지에 대한 수용 결정이 진행됨에 따라, 해당 토지 및 건물은 매각예정비유동자산으로 분류되었으며 당기중 매 각이 완료될 것으로 예상하고 있습니다.(2) 연결실체가 보유하고 있는 한남동 빌딩에 대한 매각이 결정됨에 따라 해당 토지 및 건물은 매각예정비유동자산으로 분류되었으며, 2019년 3월 중 매각이 완료될 것으로 예상하고 있습니다. 15. 유형자산보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	56,486,504	137,339,032	4,442,199	99,228,679	274,921	3,007,002	15,466,724	18,263,227	334,508,288

취득	16,589	319,228	13,910	1,006,105	17,573	666,553	4,867,254	46,685,639	53,592,851

처분	(214,279)	(281,737)	-	-	(1)	(7)	(26,188)	-	(522,212)

감가상각	-	(5,386,746)	(331,916)	(17,742,437)	(79,219)	(980,239)	(4,312,202)	-	(28,832,759)

건설중인자산 대체	281,764	3,433,609	3,269,600	9,743,109	-	420,338	169,999	(17,318,419)	-

매각예정비유동자산 대체	(2,952,212)	(1,343,764)	-	-	-	-	-	-	(4,295,976)

기말 순장부금액	53,618,366	134,079,622	7,393,793	92,235,456	213,274	3,113,647	16,165,587	47,630,447	354,450,192

취득원가	53,618,366	233,729,648	25,521,769	433,838,073	2,769,796	21,739,127	65,979,770	47,630,447	884,826,996

국고보조금	-	-	(98,677)	(750,000)	-	-	-	-	(848,677)

감가상각누계액	-	(99,650,026)	(18,029,299)	(340,852,617)	(2,556,522)	(18,625,480)	(49,814,183)	-	(529,528,127)

(전분기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	59,401,290	89,657,794	4,101,395	100,354,608	146,641	2,348,534	10,039,768	53,513,645	319,563,675

취득	-	810,232	260,906	3,903,093	203,334	766,445	6,581,289	26,428,669	38,953,968

처분	(24,000)	(23,881)	-	(7,501)	(1)	(21)	-	-	(55,404)

감가상각	-	(6,053,814)	(239,719)	(16,560,765)	(98,462)	(961,322)	(3,654,336)	-	(27,568,418)

투자부동산에서 대체	961,750	476,075	-	-	-	-	-	-	1,437,825

건설중인자산 대체	-	53,233,489	389,500	10,516,988	-	165,800	2,243,685	(66,549,462)	-

기말 순장부금액	60,339,040	138,099,895	4,512,082	98,206,423	251,512	2,319,436	15,210,406	13,392,852	332,331,646

취득원가	60,339,040	232,122,777	22,223,759	416,196,686	2,741,115	20,132,383	59,441,023	13,392,852	826,589,635

국고보조금	-	-	(101,827)	(1,083,333)	-	-	-	-	(1,185,160)

감가상각누계액	-	(94,022,882)	(17,609,850)	(316,906,930)	(2,489,603)	(17,812,947)	(44,230,617)	-	(493,072,829)

16. 투자부동산보고기간 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초 순장부금액	14,796,855	6,987,739	21,784,594

감가상각	-	(252,629)	(252,629)

매각예정비유동자산 대체	(14,796,855)	(6,735,110)	(21,531,965)

기말 순장부금액	-	-	-

취득원가	-	-	-

감가상각누계액	-	-	-

(전분기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초 순장부금액	15,758,604	7,800,652	23,559,256

감가상각	-	(252,628)	(252,628)

유형자산으로 대체	(961,750)	(476,075)	(1,437,825)

기말 순장부금액	14,796,854	7,071,949	21,868,803

취득원가	14,796,854	9,907,002	24,703,856

감가상각누계액	-	(2,835,053)	(2,835,053)

17. 무형자산보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	회원권	산업재산권	기타	합계

기초 순장부금액	5,178,802	376,538	18,778	5,574,118

취득	408,800	150,791	-	559,591

처분	(173,740)	-	-	(173,740)

상각	-	(160,564)	(18,777)	(179,341)

기말 순장부금액	5,413,862	366,765	1	5,780,628

취득원가	5,413,862	1,098,207	131,448	6,643,517

상각누계액	-	(731,442)	(131,447)	(862,889)

(전분기) (단위: 천원)

구분	회원권	산업재산권	기타	합계

기초 순장부금액	5,178,802	412,180	56,336	5,647,318

취득	-	107,461	-	107,461

상각	-	(146,328)	(28,168)	(174,496)

기말 순장부금액	5,178,802	373,313	28,168	5,580,283

취득원가	5,178,802	882,415	131,448	6,192,665

상각누계액	-	(509,102)	(103,280)	(612,382)

18. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	4,801,204	-	4,904,250	-

미지급비용	27,049,795	-	22,794,394	-

미지급배당금	2,111	-	2,216	-

예수보증금	-	37,248	-	38,914

임대보증금	442,701	744,453	1,036,314	80,840

합계	32,295,811	781,701	28,737,174	119,754

19. 순확정급여부채 (1) 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	6,220,098	6,997,169

순이자원가	298,854	237,975

종업원 급여에 포함된 총 비용	6,518,952	7,235,144

총 비용 중 3,740,994천원(전분기: 4,019,427천원)은 매출원가에 포함되었으며, 2,777,958천원(전분기: 3,215,717천원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다.(2) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	77,852,935	86,167,569

사외적립자산의 공정가치	(57,853,145)	(73,303,953)

재무상태표상 부채	19,999,790	12,863,616

20. 반품충당부채 보고기간 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,148,894	1,532,469

전입액	6,691,335	152,537

사용액	(3,456,568)	(473,097)

기말금액	4,383,661	1,211,909

21. 자본금, 기타불입자본 및 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같으며, 보고기간 중 유통주식수의 변동은 없습니다.

(단위: 천원)

구분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	1,640,000주	720,000주	5,000원	3,600,000	3,600,000

우선주(*1)	360,000주	166,662주	5,000원	833,310	833,310

합계	2,000,000주	886,662주	4,433,310	4,433,310

(*1) 의결권 없는 우선주로서 현금배당 시 보통주보다 액면금액 기준으로 연 1%를 추가배당하여야 합니다.(2) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	1,266,631	1,266,631

자기주식	(23,100,621)	(23,100,621)

자기주식처분이익	345,274	345,274

기타자본잉여금	5,368	5,368

합계	(21,483,348)	(21,483,348)

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	-	134

(4) 보고기간 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초금액	-	134	118,731	94,067

매도가능금융자산의 평가	-	-	4,773	146,189

매도가능금융자산의 처분	-	-	-	(108,877)

회계정책의 변경	-	(134)	-	-

법인세효과	-	-	(1,155)	(9,030)

기말금액	-	-	122,349	122,349

22. 배당금 배당금 산정내역 은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구분	총발행주식수	배당주식수	주당배당금	배당금 합계

보통주	720,000주	679,712주	1,000	679,712,000

우선주	166,662주	166,662주	1,050	174,995,100

합계	886,662주	846,374주	854,707,100

(전분기) (단위: 원)

구분	총발행주식수	배당주식수	주당배당금	배당금 합계

보통주	720,000주	679,712주	1,000	679,712,000

우선주	166,662주	166,662주	1,050	174,995,100

합계	886,662주	846,374주	854,707,100

23. 판매비와관리비보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	9,966,509	31,936,731	10,985,238	35,073,079

퇴직급여	920,794	2,791,541	1,053,007	3,322,363

감가상각비	1,669,839	5,059,318	1,879,982	4,896,993

광고선전비	20,296,159	55,682,606	19,174,227	55,090,137

운반비	12,335,185	36,154,499	12,398,063	35,624,345

판매수수료	8,535,783	24,337,084	15,365,586	43,673,113

지급수수료	5,369,257	15,830,723	5,742,369	16,270,726

대손상각비(환입)	7,131	(692,476)	66,979	36,252

기타	8,997,277	25,424,089	9,300,304	26,813,328

합계	68,097,934	196,524,115	75,965,755	220,800,336

24. 기타영업외수익보고기간 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	306,353	434,166	45,044	93,987

외화환산이익	(474,340)	612,002	136,582	169,569

유형자산처분이익	336,529	481,494	99,420	346,481

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	(2,498,853)	2,232,742

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	459,395	1,772,825	-	-

당기손익인식금융자산처분이익	-	-	1,438,717	4,588,609

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	3,741,289	7,199,846	-	-

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	313,793

잡이익	377,591	886,380	435,610	1,334,028

합계	4,746,817	11,386,713	(343,480)	9,079,209

25. 기타영업외비용보고기간 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	19,530	88,877	555,691	1,316,765

외화환산손실	113,691	113,691	(431,184)	251,538

기부금	71,612	415,958	132,026	335,114

유형자산처분손실	21,355	21,358	2,723	6,521

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	745,042	1,140,465

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	444,744	6,085,059	-	-

당기손익인식금융자산처분손실	-	-	861,730	4,187,669

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	2,768,758	5,074,721	-	-

잡손실	542,659	1,690,945	42,973	469,489

합계	3,982,349	13,490,609	1,909,001	7,707,561

26. 비용의 성격별 분류보고기간 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(25,273,102)	(146,245,722)	(15,849,334)	(127,724,839)

사용된 원재료	178,048,167	576,020,265	192,592,991	613,319,452

인건비	29,744,299	92,569,737	30,715,653	95,177,611

감가상각비	9,339,476	29,085,388	9,231,654	27,821,046

무형자산상각비	53,521	179,341	62,128	174,496

수수료	18,308,240	52,027,657	24,438,297	69,149,063

광고선전비	20,296,159	55,682,606	19,174,227	55,090,137

연료비	2,205,643	8,128,007	2,196,933	8,000,895

포장비	4,112,425	12,198,034	4,086,989	12,306,290

운반비	14,176,110	41,742,667	14,299,538	41,227,397

기타	28,303,731	78,546,568	25,869,675	80,492,147

매출원가와 판매비와관리비 계	279,314,669	799,934,548	306,818,751	875,033,695

27. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 기본주당이익	3,742	5,455	55	4,986

구형우선주 기본주당이익(*1)	3,755	5,492	68	5,024

(*1) 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당손익을 계산하였습니다.(2) 기본주당이익 산정 내역보통주기본주당이익 계산에 사용된 분기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	3,169,554,128	4,623,156,565	49,031,805	4,226,287,312

(-)구형우선주 배당금	(43,748,775)	(131,246,325)	(43,748,775)	(131,246,325)

(-)구형우선주 귀속잔여이익	(582,050,525)	(784,132,220)	32,420,727	(705,983,525)

보통주 기본주당이익 계산에 사용된 순이익	2,543,754,828	3,707,778,020	37,703,757	3,389,057,462

보통주 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	679,712	679,712	679,712	679,712

구형우선주 기본주당이익 계산에 사용된 분기순이익 및 가중평균유통주식수의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

구형우선주 배당금 및 구형우선주 귀속잔여이익	625,799,300	915,378,545	11,328,048	837,229,850

구형우선주 기본주당이익 계산에 사용된 순이익	625,799,300	915,378,545	11,328,048	837,229,850

구형우선주 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통구형우선주식수	166,662	166,662	166,662	166,662

(3) 연결실체는 희석화증권을 발행하고 있지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 28. 현금흐름 정보 (1) 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전 순이익	5,527,604	7,210,206

조정항목:	33,658,955	30,678,845

퇴직급여	6,518,952	7,235,144

감가상각비	29,085,388	27,821,046

무형자산상각비	179,341	174,496

외화환산손실	113,691	251,538

유형자산처분손실	21,358	6,521

당기손익인식금융자산평가손실	-	1,140,465

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	6,085,059	-

당기손익인식금융자산처분손실	-	4,187,669

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	5,074,721	-

대손상각비(환입)	(692,476)	36,252

외화환산이익	(612,002)	(169,569)

유형자산처분이익	(481,494)	(346,481)

당기손익금융자산평가이익	-	(2,232,742)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(1,772,825)	-

당기손익인식금융자산처분이익	-	(4,588,609)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(7,199,846)	-

매도가능금융자산처분이익	-	(313,793)

배당금수익	(7,528)	(10,190)

이자수익	(2,653,384)	(2,512,902)

운전자본의 변동:	23,242,376	(45,888,797)

매출채권및기타채권의 감소(증가)	8,267,847	(1,918,213)

기타자산의 증가	(531,470)	(6,758,278)

재고자산의 감소(증가)	36,983	(28,927,012)

반품추정자산의 증가	(3,146,407)	-

매입채무의 증가	2,467,493	2,836,718

기타금융부채의 증가(감소)	5,153,585	(7,360,926)

반품충당부채의 증가(감소)	3,234,767	(320,560)

기타부채의 증가	7,747,184	690,008

퇴직금의 지급	(16,332,369)	(4,739,585)

사외적립자산의 감소	16,344,763	609,051

영업으로부터 창출된 현금	62,428,935	(7,999,746)

(2) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	17,318,419	66,549,462

유형자산 취득 관련 미지급금의 증감	(1,001,231)	(440,733)

임차보증금의 유동성대체	510,000	-

대여금의 유동성대체	(1,457,000)	(460,276)

국공채의 유동성대체(*1)	21,300	28,800

미수금의 유동성대체	-	12,400,000

고정자산의 매각예정비유동자산 대체	25,827,941	-

(*1) 전분기는 만기보유금융자산으로 분류됨 29. 우발상황 및 약정사항 (1) 소송진행사항보고기간종료일 현재 연결실체가 원고로 계류중인 소송사건은 없으며, 피고로 계류중인 소송사건은 1건으로 소송가액은 392,470천원입니다. 당분기말 현재 계류중인 소송사건 중 자원의 유출가능성이 높다고 판단하는 소송건은 없으며, 기타 소송사건은 당분기말 현재 그 결과를 합리적으로 예측이 불가능합니다. (2) 자금조달약정 보고기간종료일 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천)

금융기관	구분	내용	당분기말	전기말

통화	금액	통화	금액

우리은행	수입신용장한도약정(USD)	사용금액	USD	1,887	USD	1,100

미사용금액	USD	8,113	USD	8,900

소계	USD	10,000	USD	10,000

KB국민은행	외상매출채권전자대출	할인약정한도	KRW	5,000,000	KRW	15,000,000

상생결제론	할인약정한도	KRW	10,000,000	KRW	-

IBK기업은행	외상매출채권전자대출	할인약정한도	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000

상생결제론	KRW	-

KEB하나은행	전자적매출채권담보대출약정(구매약정)	할인약정한도	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000

(3) 유형자산 및 투자부동산의 제한연결실체의 토지 및 건물 중 일부는 유형자산 취득에 대한 국고보조금 수령과 관련하여 근저당권이 설정되어 있습니다(채권최고액: 7,900,950천원).연결실체의 투자부동산 중 일부는 보증금과 관련하여 근저당권이 설정되어 있습니다(채권최고액: 900,000천원). 30. 특수관계자 거래(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

기타 특수관계자	서울광고(주)

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요거래내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	과목	거래내용	매출 등	매입 등(기타)

기타특수관계자	서울광고(주)	광고선전비	광고비	-	4,397,920

(전분기) (단위: 천원)

구분	과목	거래내용	매출 등	매입 등(기타)

기타특수관계자	서울광고(주)	광고선전비	광고비	-	3,958,131

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산 및 부채의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	기타채무	매입채무	기타채무

기타특수관계자	서울광고(주)	1,625,167	1,204,676	18,215	-

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	보증 등의 내용	제공처	당분기말	전기말

기타특수관계자	서울광고(주)	광고계약 이행	한국광고방송공사	6,000,000	6,000,000

(5) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	2,250,576	2,295,569

퇴직급여	496,920	668,619

합계	2,747,496	2,964,188

31. 회계정책의 변경

(1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용

주석 2 에서 설명한 바와 같이 연결 실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 연결재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 1) 기초이익잉여금의 변동

금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

조정 내역	주석	금액

기초이익잉여금-기준서 제1039호	912,023,162

매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	2)①	134

기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정	134

기초이익잉여금-기준서 제1109호	912,023,296

기준서 제1115호에 따른 조정	31(2)	(199,640)

수정 후 기초이익잉여금	911,823,656

2) 금 융상품의 분류 및 측정 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기초 금융자산	주석	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치(전기는 매도가능금융자산)	상각후원가 (전기는 만기보유금융자산과 대여금 및 수취채권)	금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호(*1)	116,771,004	20,097,020	392,680,194	529,548,218

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	①	20,097,020	(20,097,020)	-	-

기초 장부금액-기준서 제1109호(*1)	136,868,024	-	392,680,194	529,548,218

(*1) 기준서 제1115호 적용에 따른 조정이 반영되기 전의 금액이며, 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 만기보유금융자산과 대여금 및 수취채권을 상각후원가로 표시함. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않음. 이러한 변동으로 인한 연결실체의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기타포괄손익누계액 변동	이익잉여금변동

기초 장부금액-기준서 제1039호(*1)	134	912,023,162

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	(134)	134

기초 장부금액-기준서 제1109호(*1)	-	912,023,296

(*1) 기준서 제1115호 적용에 따른 조정이 반영되기 전의 금액임

① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류

당기초 현재 상장주식 투자액 152,583천원 및 수익증권 투자액 19,944,437천원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기 초 현재 관련 기타포괄손익누계액 134천원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다.

② 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류국공채는 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 연결실체는 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 해당 금융자산을 보유하며 해당 채권의 계약상 현금흐름은 원금과 원금잔액에 대한 이자의 지급만으로 구성되어 있습니다. 기타 상각후 원가로 측정하던 금융자산은 계속해서 상각후원가 금융자산으로 측정됩니다.③ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	측정 범주	장부금액(*2)

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

유동금융자산

현금및현금성자산	상각후원가	상각후원가	83,560,451	83,560,451	-

매출채권 및 기타채권	상각후원가	상각후원가	177,158,043	177,158,043	-

수익증권	당기손익인식금융자산(*1)	당기손익-공정가치(*1)	95,748,793	95,748,793	-

지분상품	당기손익인식금융자산(*1)	당기손익-공정가치(*1)	18,029,711	18,029,711	-

만기보유 국공채	만기보유금융자산	상각후원가	28,800	28,800	-

기타금융자산	상각후원가	상각후원가	90,480,458	90,480,458	-

비유동금융자산

수익증권	당기손익인식금융자산(*1)	당기손익-공정가치(*1)	2,992,500	2,992,500	-

수익증권	매도가능금융자산	당기손익-공정가치(*1)	19,944,437	19,944,437	-

지분상품	매도가능금융자산	당기손익-공정가치(*1)	152,583	152,583	-

만기보유 국공채	만기보유금융자산	상각후원가	72,400	72,400	-

기타금융자산	상각후원가	상각후원가	41,380,042	41,380,042	-

(*1) 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산(*2) 기준서 제1115호 적용에 따른 조정이 반영되기 전의 금액임

3) 금융자산의 손상

연결실체는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 다음과 같은 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 매출채권- 상각후원가로 측정되는 채무상품

① 매출채권

매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.

② 채무상품

상각후원가로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.

(2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기재 된 것처럼 연결실체는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

1) 최초 적용일(당기초 ) 현재 연결재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2018.01.01수정전(*1)	조정(*2)	2018.01.01수정후(*1)

매출채권	160,866,590	(1,007,752)	159,858,838

재고자산	131,480,688	744,375	132,225,063

이연법인세자산	3,290,149	63,737	3,353,886

자산총계	1,035,687,034	(199,640)	1,035,487,394

부채총계	140,713,776	-	140,713,776

이익잉여금	912,023,296	(199,640)	911,823,656

자본 총계	894,973,258	(199,640)	894,773,618

(*1) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입 니다.(*2) 기준서 변경에 따른 통제이전시기에 대한 차이로 인하여 당기초 재고자산 744,375천원이 증가하고 매출채권 1,007,752천원 및 이익잉여금 199,640천원(법인세효과 차감 후)이 감소하였습니다.

2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 연결재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.- 연결재무상태표

(단위: 천원)

구분	보고된 금액(*1)	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우(*1)

매출채권	166,715,941	1,170,174	167,886,115

재고자산	132,188,080	(846,086)	131,341,994

이연법인세자산	2,962,286	(82,508)	2,879,778

자산총계	1,071,556,047	241,579	1,071,797,626

부채총계	173,472,439	-	173,472,439

이익잉여금	915,133,646	241,579	915,375,225

자본총계	898,083,608	241,579	898,325,187

(*1) 기준서 제1109호 에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입 니다. - 연결포괄손익계산서 및 총포괄손익

(단위: 천원)

구분	보고된 금액(*1)	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우(*1)

매출	804,905,136	19,290,416	824,195,552

매출원가	603,410,434	101,711	603,512,145

판관비	196,524,115	19,127,995	215,652,110

법인세비용	904,447	18,771	923,218

당기순이익	4,623,157	41,940	4,665,097

총포괄손익	4,164,697	41,940	4,206,637

(*1) 기준서 제1109호 에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입 니다.

- 연결현금흐름표(단위: 천원)

구분	보고된 금액(*1)	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우(*1)

법인세비용차감전 순이익	5,527,604	60,710	5,588,314

자산 부채의 변동

매출채권및기타채권의 감소	8,267,847	(162,421)	8,105,426

재고자산의 증가	36,983	101,711	138,694

영업활동으로 인한 현금흐름	61,561,065	-	61,561,065

(*1) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다.