남양유업 사업보고서 (2018.12)
5. 재무제표 주석

제55기 2018년 12월 31일 현재
제54기 2017년 12월 31일 현재
남양유업주식회사

1. 일반사항

남양유업주식회사(이하 '당사')는 유제품 및 음료 제조판매를 목적으로 1964년 3월 13일에 설립되었으며, 1978년 6월 24일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사의 본사는 서울특별시 강남구 도산대로에 소재하고있으며, 천안, 세종, 경주, 천안(신), 나주공장과 전국에 14개 영업사업장을 보유하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 납입자본금은 4,433,310천원이고, 대주주는 홍원식으로서 보통주 지분의 53.85%(특수관계자 포함)를 소유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책 다음은 재 무제표 작성에 중요한 회계정 책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. 2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회('IASB')가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인한 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정

제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석37에서 설명하고 있습니다.

- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 37에서 설명하고 있습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제정 개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스' 제정

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다

- 기준서 제 1109호 ' 금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.

- 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제11 09호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금에 반영합니다.

- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

- 연차개선 2015-2017·사업결합(기준서 제1103호)

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

·공동약정(기준서 제1111호)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

·법인세(기준서 제1012호)

기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

·차입원가(기준서 제1023호)

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

2.3 종속기업당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간종료일의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 기타포괄-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.

2.5 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

1) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

① 상각후원가 측정 금융자산

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익 은 금융수익 에 포함됩니다. ② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 외환손익은 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'으로 표시하고, 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익 은 금융수익 에 포함됩니다.③ 당기손익-공정가치측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'으로 표시합니다.

2) 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유 목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 대손충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시됩니다. 재고자산의 원가는 미착품은 개별법, 상품과 제품은 총평균법, 기타 재고자산은 선입선출법에 따라 결정하고 있습니다. 2.8 매각예정비유동자산비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분	추정 내용연수

건물	8 ~ 30년

구축물	8 ~ 30년

기계장치	8년

차량운반구	4년

공구와기구	4년

비품	4년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.11 무형자산 영업권은 이전대가 등이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 다음의 추정 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구분	추정 내용연수

산업재산권	5년

기타의 무형자산	10년

2.12 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 15~30년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.13 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간종료일에 환입가능성이 검토됩니다. 2.14 금융부채

(1) 분류 및 측정 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.15 매입채무 매입채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.16 충당부채 과거 사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간종료일 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.18 종업원급여 당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.19 수익인식

당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (1) 고객에게 지급할 대가 당사는 재화의 통제권이 이전된 후 지급하는 운송비(물류대행수수료 등)에 대하여 고객이 기업에 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니므로 그 대가는 거래가격 즉 수익에서 차감하여 처리합니다.

(2) 변동대가

당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 판매촉진비용 및 판매장려금은 변동대가로서 환원되지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 거래가격에 고려하고 있습니다.

(3) 운송용역(수행의무 분리)

재화의 통제 이후 추가적인 운송용역을 제공하므로 별도의 수행의무로 식별하여야 하며, 고객사, 운송회사, 당사의 거래구조에서 가격결정권한, 재고위험, 책임이행의무 세가지 조건을 만족하지 못하므로 당사는 운송용역 제공에 있어 대리인에 해당하여 순액으로 수익을 인식합니다.

2.20 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 당사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.당사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 2.21 배당금 배당금은 당사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다 . 2.22 재무제표 승인 당사의 재무제표는 2019년 2월 7일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.

2.23 전기 비교표시의 재분류

비교표시된 전기 주석사항 중 세부계정과목은 당기 주석사항과의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 주석사항의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험요소 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험 포함), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 합니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험당사는 해외매출과 원재료 수입으로 인해 외화 환포지션이 발생하나, 주로 단기채권,채무가 발생하여 환율변동에 따른 위험은 높지 않습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 부담 중인 외화표시 화폐성부채는 없으며, 보유 중인 외화표시 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천)

구분	통화	당기말	전기말

외화	원화	외화	원화

현금및현금성자산	USD	4,826	5,396,476	4,387	4,700,068

매출채권	USD	36,514	40,826,584	28,781	30,835,854

합계	46,223,060	35,535,922

통화별 환율 변동에 따라 당기순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	3,605,399	(3,605,399)	2,771,802	(2,771,802)

(2) 가격위험당사는 자금운용 등의 목적으로 지분증권에 투자하고 있으며, 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 지분증권투자(종속회사를 제외)는 없습니다 (전기말 공정가치 : 152,583천원). 보고기간종료일 현재 지분증권의 주가가 약 5% 상승 및 하락할 경우 당기와 전기 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	세후이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

5% 상승시	-	-	-	5,951

5% 하락시	-	-	-	(5,951)

(3) 이자율위험당사가 보유하고 있는 금융상품 중 이자율 변동위험에 노출된 중요한 부채는 없습니다. 4.1.2 신용 위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

당사는 신용위험을 실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

(2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실율은 2018년 12월 31일 및 2018년 1월 1일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.

기초와 기말의 매출채권에 대한 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

정상	4~6개월	7~12개월	12개월초과	합 계

당기말

기대 손실률	0.05%	0.3%	0.5%	78.9%

총 장부금액 - 매출채권	121,522,594	6,775,131	18,796,594	874,207	147,968,526

대손충당금	65,622	20,325	97,742	690,518	874,207

당기초

기대 손실률	0.2%	0.7%	1.5%	82.6%

총 장부금액 - 매출채권	146,642,073	6,627,360	7,018,007	1,310,969	161,598,409

대손충당금	381,269	46,392	105,270	1,083,053	1,615,984

당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원

구 분	당기	전기

전기말 : 기준서 제1039호 적용	1,615,984	1,549,257

기초 이익잉여금의 조정	-	-

최초적용일 대손충당금 - 기준서 제1109호 적용	1,615,984	1,549,257

당기손익에 인식된 대손충당금의 변동	-	66,727

환입된 미사용 금액	(741,777)	-

당기말 대손충당금	874,207	1,615,984

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 1년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금 및 기타수취채권 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	대여금	기타 수취채권	계

전기말 - 기준서 제1039호	887,107	-	887,107

기초 이익잉여금의 조정	-	-	-

최초적용일 대손충당금 - 기준서 제1109호	887,107	-	887,107

당기손익에 인식된 대손충당금의 증가	-	-	-

당기말 대손충당금	887,107	-	887,107

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 대손충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.

4.1.3 유동성위험 당사는 유동성 위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 영업상 필요한 유동성을 충분히 확보하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채에 대한 만기구조는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분	1년 이내	1년 초과~3년 이내	3년 초과~5년 이내	합계

매입채무	60,093,641	-	-	60,093,641

미지급금	5,653,555	-	-	5,653,555

미지급비용	28,429,125	-	-	28,429,125

미지급배당금	2,111	-	-	2,111

예수보증금	-	-	36,025	36,025

임대보증금	1,206,065	-	-	1,206,065

상기 금융부채 이외에 이 행보증한도 6,000백만원이 존재하며, 거래 상대방이 지급을요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 합니다(주석36 참조).

(전기말) (단위: 천원)

구분	1년 이내	1년 초과~3년 이내	3년 초과~5년 이내	합계

매입채무	75,612,187	-	-	75,612,187

미지급금	4,605,275	-	-	4,605,275

미지급비용	22,264,809	-	-	22,264,809

미지급배당금	2,216	-	-	2,216

예수보증금	-	-	38,914	38,914

임대보증금	1,036,314	99,751	-	1,136,065

상기 금융부채 이외에 이 행보증한도 6,000백만원이 존재하며, 거래 상대방이 지급을요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 합니다(주석36 참조). 4.2 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

부채총계(A)	158,048,903	137,723,241

자본총계(B)	887,494,571	886,533,827

부채비율(A/B)	17.8%	15.5%

5. 공정가치(1) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준	내용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	40,042,415	-	40,042,415

합계	-	40,042,415	-	40,042,415

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산	-	48,481,212	-	48,481,212

매도가능금융자산	152,583	19,944,437	-	20,097,020

합계	152,583	68,425,649	-	68,578,232

보고기간 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품은재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채만으로 구성되어 있으며 그장부금액은 공정가치와 유사합니다.

(3) 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법을 설명한 것입니다.

구분	가치평가기법

재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품

ELB 등(주가연계사채)	시장접근법주가연계사채의 공정가치 측정은 KOSPI 200 등 장내상품의 기초자산 가격, 내재변동성및 상관계수 등을 활용하여 측정하고 있습니다.

DLS
(파생결합증권)	파생결합증권의 공정가치는 몬테카를로 시뮬레이션 기법을 적용하여 미래의 시나리오를 생성하고, 시나리오별 파생결합증권의 미래현금흐름을 시나리오 발생확률로 가중평균한 금액을 적절한 할인율로 할인하여 측정하고 있습니다.

수익증권	순자산가치법수익증권의 공정가치는 상장주식 등 펀드에 편입된 기초자산의 공정가치 측정을 통해산정된 투자신탁 등의 순자산가치를 활용하여 측정하고 있습니다.

(4) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당기 및 전기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.(5) 금융자산의 재분류당기 및 전기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다. 6. 범주별 금융상품 (1) 범주별 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는금융자산

[유동성 항목]

현금및현금성자산	-	47,715,159

매출채권및기타채권	-	151,054,739

당기손익-공정가치측정금융자산	28,334,045	-

기타금융자산	-	104,820,454

소계	28,334,045	303,590,352

[비유동성 항목]

당기손익-공정가치측정금융자산	11,708,370	-

기타금융자산	-	51,799,755

소계	11,708,370	51,799,755

합계	40,042,415	355,390,107

(전기말) (단위: 천원)

구분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산

단기매매항목	당기손익인식항목지정

[유동성 항목]

현금및현금성자산	-	-	33,599,292	-	-

매출채권및기타채권	-	-	175,882,059	-	-

당기손익인식금융자산	40,512,572	4,976,140	-	-	-

만기보유금융자산	-	-	-	-	28,800

기타금융자산	-	-	81,968,448	-	-

소계	40,512,572	4,976,140	291,449,799	-	28,800

[비유동성 항목]

당기손익인식금융자산	-	2,992,500	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	20,097,020	-

만기보유금융자산	-	-	-	-	72,400

기타금융자산	-	-	53,543,272	-	-

소계	-	2,992,500	53,543,272	20,097,020	72,400

합계	40,512,572	7,968,640	344,993,071	20,097,020	101,200

(2) 범주별 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채

[유동성 항목]

매입채무	60,093,641	75,612,187

기타금융부채	35,290,856	27,908,614

소계	95,384,497	103,520,801

[비유동성 항목]

기타금융부채	36,025	138,666

소계	36,025	138,666

합계	95,420,522	103,659,467

( 3) 금융상품 범주별 순손익(법인세효과 차감전)의 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는 금융자산	합계

외화환산이익	-	679,535	679,535

외환차익	-	834,980	834,980

외화환산손실	-	(169,616)	(169,616)

외환차손	-	(152,043)	(152,043)

이자수익	-	3,644,935	3,644,935

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	69,263	-	69,263

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	941,371	-	941,371

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(241,440)	-	(241,440)

대손충당금환입	-	741,777	741,777

배당금수익	7,528	-	7,528

당기손익 합계	776,722	5,579,568	6,356,290

총포괄손익 합계	776,722	5,579,568	6,356,290

(전기) (단위: 천원)

구분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

[당기손익]

외화환산이익	-	38	-	-	-	38

외환차익	-	270,607	-	-	-	270,607

외화환산손실	-	(1,114,990)	-	-	-	(1,114,990)

외환차손	-	(1,622,170)	-	-	-	(1,622,170)

이자수익	-	3,334,546	-	15,481	-	3,350,027

당기손익인식금융자산평가이익	129,407	-	-	-	-	129,407

당기손익인식금융자산처분이익	654,375	-	-	-	-	654,375

매도가능금융자산처분이익	-	-	565,574	-	-	565,574

대손상각비	-	(66,727)	-	-	-	(66,727)

배당금수익	-	-	10,190	-	-	10,190

당기손익 합계	783,782	801,304	575,764	15,481	-	2,176,331

[기타포괄손익]

매도가능금융자산평가손익	-	-	(123,923)	-	-	(123,923)

기타포괄손익 합계	-	-	(123,923)	-	-	(123,923)

총포괄손익 합계	783,782	801,304	451,841	15,481	-	2,052,408

7. 사용이 제한된 금융자산당기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	거래처	당기말	전기말	사용제한사유

기타금융자산(단기금융상품)	IBK기업은행	84,923	87,733	자기주식 신탁

신한은행	-	38,445

기타금융자산(장기금융상품)	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

KB국민은행	3,000	3,000

합계	90,923	132,178

8. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

매출채권	147,968,526	161,598,409

차감: 대손충당금	(874,207)	(1,615,984)

매출채권(순액)	147,094,319	159,982,425

미수금	2,499,333	14,452,579

미수수익	1,461,087	1,447,055

합계	151,054,739	175,882,059

(2) 신용위험 및 대손충당금 당사는 신용위험을 관리하기 위해 객관적으로 신용도가 높은 유통업체를 제외하고는거래를 위한 담보를 설정하거나 보증금을 제공받고 있습니다. 매출은 해당 신용한도 내에서만 발생하며, 채권회수관리는 적정 수금율 유지 및 채권연령분석 등을 통해 수행하고 있습니다.

당사 매출 채권의 5% 이상 차지하는 주요 고객의 당기말 및 전기말 현재 매출채권 금액은 각각 33,946,773천원 및 50,650,514천원입니다.

보고기간 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초	1,615,984	1,549,257

대손상각비(환입)	(741,777)	66,727

기말	874,207	1,615,984

9. 계약자산과 계약부채

주석 2에서 설명한 바와 같이 당기부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 37을 참고하시기 바랍니다.

(1) 당사가 인식하고 있는 계약자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	당기초

계약자산 - 반품추정자산	38,163	-

(2) 당사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	당기초

계약부채 - 반품충당부채	1,268,361	1,148,894

10. 당기손익-공정가치측정금융자산

주석 2에서 설명한 바와 같이 당기부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 37을 참고하시기 바랍니다. (1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말(*1)

유동	비유동	유동	비유동

MMF	28,334,045	-	40,512,572	-

DLS 등	-	11,708,370	4,976,140	23,089,520

합계	28,334,045	11,708,370	45,488,712	23,089,520

(*1) 동 상품들은 전기말에는 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.

(2) 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기손익-공정가치측정 금융자산 관련 손익	776,722	1,359,546

11. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	7,998,872	-	7,998,872	6,791,290	-	6,791,290

제품	29,869,599	(593,400)	29,276,199	26,284,567	(181,570)	26,102,997

반제품	2,959,346	-	2,959,346	2,987,181	-	2,987,181

재공품	417,425	-	417,425	328,170	-	328,170

원재료	78,323,001	(290,474)	78,032,527	84,644,158	(251,156)	84,393,002

미착원재료	9,478,420	-	9,478,420	4,415,785	-	4,415,785

부재료	5,710,702	(567,813)	5,142,889	4,792,931	(425,808)	4,367,123

저장품	1,453,155	(348,583)	1,104,572	1,705,017	(117,036)	1,587,981

합계	136,210,520	(1,800,270)	134,410,250	131,949,099	(975,570)	130,973,529

당기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 824,700천원(전기: 352,983천원)이 포함되어 있습니다. 비용으로 인식되어매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 575,468,663천원입니다 (전기 : 639,442,386천원). 12. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	96,084,923	-	76,126,178	-

장기금융상품	-	9,981,789	-	9,628,869

국공채	31,740	258,930	-	-

대여금	4,690,651	22,471,908	2,020,265	25,959,132

차감: 대손충당금	-	(887,107)	-	(887,107)

보증금	4,013,140	28,056,786	3,822,005	27,142,981

차감: 현재가치할인차금	-	(8,082,551)	-	(8,300,603)

합계	104,820,454	51,799,755	81,968,448	53,543,272

(2) 보고기간 중 대여금 대손충당금의 변 동은 없 습니 다.

(3) 신용위험 및 대손충당금 당사는 신용위험을 관리하기 위해 장기대여금 대여 시 부동산 등에 대해서 담보를 설정하고 있습니다. 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

정상채권	155,616,936	134,325,473

소계	155,616,936	134,325,473

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-

소계	-	-

손상채권	1,003,273	1,186,247

소계	1,003,273	1,186,247

합계	156,620,209	135,511,720

13. 기타자산 보고기간종료일 현 재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

(유동자산)

선급금	3,314,000	3,544,447

선급비용	1,115,712	1,056,752

(비유동자산)

장기선급비용	7,707,970	7,988,260

합계	12,137,682	12,589,459

14. 종속기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	주요영업활동	소재국가	당기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

사모단독펀드(*1)	집합투자증권	대한민국	100	106,360,931	106,360,931	100	101,360,931	101,360,931

남양에프앤비(주)	제조업	대한민국	100	36,000,000	36,000,000	100	9,000,000	9,000,000

금양흥업(주)	부동산임대업	대한민국	100	52,409,034	52,409,034	100	52,409,034	52,409,034

합계	194,769,965	194,769,965	162,769,965	162,769,965

(*1) 당기말 현재 당사는 투자목적으로 미래에셋밸런스Q사모증권투자신탁1호를 보유하고 있습니다.(2) 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초 장부금액	162,769,965	116,509,034

취득	32,000,000	85,000,000

처분	-	(38,739,069)

기말 장부금액	194,769,965	162,769,965

15. 매각예정비유동자산 (1) 당사가 보유하고 있는 일부 유형자산 및 투자부동산에 대한 매각이 결정됨에 따라 해당 토지 및 건물은 매각예정비유동자산으로 분류되었으며, 2019년 중 매각이 완료될 것으로 예상하고 있습니다. (2) 매각예정으로 분류한 자산내역

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유형자산 및 투자부동산	26,284,382	5,154,935

16. 유형자산(1) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	토지	건물(*1)	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	49,409,669	84,109,538	3,680,971	95,810,461	270,578	2,974,372	15,016,964	17,086,376	268,358,929

취득	78,647	15,272	8,910	1,840,005	12,672	778,896	7,208,749	37,572,169	47,515,320

처분	(214,278)	(281,736)	(18,859)	-	(1)	(8)	(292,037)	-	(806,919)

감가상각	-	(5,166,786)	(416,851)	(23,749,590)	(102,359)	(1,328,238)	(5,752,317)	-	(36,516,141)

건설중인자산 대체	219,706	6,240,666	3,269,600	17,610,532	-	773,657	198,200	(28,312,362)	(1)

매각예정비유동자산 대체	(2,952,212)	(1,343,764)	-	-	-	-	-	-	(4,295,976)

기말 순장부금액	46,541,532	83,573,190	6,523,771	91,511,408	180,890	3,198,679	16,379,559	26,346,183	274,255,212

취득원가	46,541,532	180,664,919	24,180,081	437,919,288	2,692,034	21,914,003	67,310,134	26,346,183	807,568,174

국고보조금	-	-	-	(666,667)	-	-	-	-	(666,667)

감가상각누계액	-	(97,091,729)	(17,656,310)	(345,741,213)	(2,511,144)	(18,715,324)	(50,930,575)	-	(532,646,295)

(전기) (단위: 천원)

구분	토지	건물(*1)	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	52,324,455	88,022,936	3,398,858	98,812,209	130,947	2,306,326	9,859,991	8,145,327	263,001,049

취득	-	178,627	185,828	1,886,970	262,399	1,067,606	7,471,436	32,980,452	44,033,318

처분	(24,000)	(23,881)	-	(7,502)	(1)	(27)	(50,411)	-	(105,822)

감가상각	-	(6,025,519)	(293,215)	(22,167,591)	(122,767)	(1,286,826)	(4,956,587)	-	(34,852,505)

투자부동산에서 대체	961,749	476,075	-	-	-	-	-	-	1,437,824

건설중인자산 대체	-	2,783,700	389,500	17,286,375	-	887,293	2,692,535	(24,039,403)	-

매각예정비유동자산 대체	(3,852,535)	(1,302,400)	-	-	-	-	-	-	(5,154,935)

기말 순장부금액	49,409,669	84,109,538	3,680,971	95,810,461	270,578	2,974,372	15,016,964	17,086,376	268,358,929

취득원가	49,409,669	176,906,520	21,228,391	418,483,608	2,727,318	20,634,640	60,353,418	17,086,376	766,829,940

국고보조금	-	-	-	(1,000,000)	-	-	-	-	(1,000,000)

감가상각누계액	-	(92,796,982)	(17,547,420)	(321,673,147)	(2,456,740)	(17,660,268)	(45,336,454)	-	(497,471,011)

(*1) 당사의 건물 중 일부는 기계장치 취득에 대한 국고보조금 수령과 관련하여 근저당권이 설정되어 있습니다 (당기말 및 전기말 채권최고액: 2,400,000천원).(2) 보고기간 중 감가상각비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

매출원가	32,176,755	30,503,651

판매비와 관리비	4,339,386	4,348,854

합계	36,516,141	34,852,505

(3) 운용리스 이용 내역당사는 일부 건물 등을 운용리스로 이용하고 있으며, 이에 따라 당기와 전기 중 비용으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

최소 리스료	17,819,786	17,611,275

운용리스계약의 미래 최소 리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

1년 이하	17,819,786	17,611,275

1년 초과	35,639,572	35,222,550

합계	53,459,358	52,833,825

17. 투자부동산(1) 보고기간 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초 순장부금액	14,796,855	6,987,739	21,784,594

감가상각(*1)	-	(252,629)	(252,629)

매각예정비유동자산 대체	(14,796,855)	(6,735,110)	(21,531,965)

기말 순장부금액	-	-	-

취득원가	-	-	-

감가상각누계액	-	-	-

(전기) (단위: 천원)

구분	토지	건물(*2)	합계

기초 순장부금액	15,758,604	7,800,652	23,559,256

감가상각(*1)	-	(336,838)	(336,838)

유형자산으로 대체	(961,749)	(476,075)	(1,437,824)

기말 순장부금액	14,796,855	6,987,739	21,784,594

취득원가	14,796,855	9,907,002	24,703,857

감가상각누계액	-	(2,919,263)	(2,919,263)

(*1) 투자부동산 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(*2) 당사의 투자부동산 중 일부는 보증금과 관련하여 근저당권이 설정되어 있습니다 (전기말 채권최고액: 900,000천원).

18. 무형자산보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	회원권	산업재산권	기타	합계

기초 순장부금액	5,178,802	376,538	18,778	5,574,118

취득	408,800	202,404	-	611,204

처분	(173,740)	-	-	(173,740)

상각(*1)	-	(224,408)	(18,777)	(243,185)

기말 순장부금액	5,413,862	354,534	1	5,768,397

취득원가	5,413,862	1,149,820	131,448	6,695,130

상각누계액	-	(795,286)	(131,447)	(926,733)

(전기) (단위: 천원)

구분	회원권	산업재산권	기타	합계

기초 순장부금액	5,178,802	412,180	56,336	5,647,318

취득	-	172,462	-	172,462

상각(*1)	-	(208,104)	(37,557)	(245,661)

기말 순장부금액	5,178,802	376,538	18,779	5,574,119

취득원가	5,178,802	947,416	131,448	6,257,666

상각누계액	-	(570,878)	(112,669)	(683,547)

(*1) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 19. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	5,653,555	-	4,605,275	-

미지급비용	28,429,125	-	22,264,809	-

미지급배당금	2,111	-	2,216	-

예수보증금	-	36,025	-	38,914

임대보증금	1,206,065	-	1,036,314	99,751

합계	35,290,856	36,025	27,908,614	138,665

20. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

(유동부채)

선수금(*1)	39,995,504	12,316,782

예수금	5,311,265	5,371,119

(비유동부채)

마일리지충당금	9,481	11,898

합계	45,316,250	17,699,799

(*1) 당기말 현재 매각예정비유동자산 처분관련 36,400,000천원이 포함되어 있습니다.

21. 순확정급여부채 21.1 확정급여제도

당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 확정급여채무에대한 보험수리적 평가는 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의해 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 순확정급여부채 산정 내역(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	82,423,643	85,762,990

사외적립자산의 공정가치	(67,371,533)	(72,909,053)

순확정급여부채	15,052,110	12,853,937

(2) 확정급여채무 변동 내역(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초 금액	85,762,990	83,190,965

당기근무원가	7,905,403	8,898,288

이자원가	2,394,994	2,071,462

급여 지급액	(19,215,663)	(5,993,192)

재측정요소:

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	283,946

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	2,461,792	(5,728,101)

경험적 조정으로 인한 보험수리적손익	3,114,127	3,039,622

기말 금액	82,423,643	85,762,990

(3) 사외적립자산 변동 내역(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초 금액	72,909,053	70,987,143

이자수익	1,810,604	1,573,145

재측정요소:

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(722,134)	(279,804)

급여 지급액	(18,625,990)	(5,871,431)

기여금	12,000,000	6,500,000

기말 금액	67,371,533	72,909,053

(4) 사외적립자산 구성 내역(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

공시가격	구성비(%)	공시가격	구성비(%)

현금및현금등가물	67,333,678	99.9%	72,866,140	99.9%

국민연금전환금	37,855	0.1%	42,913	0.1%

합계	67,371,533	100.0%	72,909,053	100.0%

(5) 주요 보험수리적 가정

구분	당기말	전기말

할인율	2.40%	3.10%

미래임금상승률	3.05%	3.05%

(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도분석

(단위: 천원)

구분	확정급여채무에 대한 영향

1% 증가 시	1% 감소 시

할인율	(3,460,334)	3,872,377

미래임금상승률	3,804,972	(3,469,922)

상기의 민감도분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었으며, 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 9,438,603천원입니다.

보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 4.45년이며, 현재가치로 할인되지 않은 퇴직급여 지급액의 만기 구성에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1년 이상2년 미만	2년 이상5년 미만	5년 이상	계

급여지급액	15,922,311	14,215,822	33,079,443	33,768,114	96,985,690

21.2 확정기여제도보고기간 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 1,108,191천원(전기: 372,927천원)입니다.

22. 반품충당부채 보고기간 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	1,148,894	1,532,469

전입액	5,092,356	240,163

사용액	(4,972,889)	(623,738)

기말금액	1,268,361	1,148,894

23. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기 법인세부담액	1,871,572	3,205,802

과거기간의 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	3,534,489	1,350,166

총 이연법인세 변동액	932,134	931,631

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액	1,579,275	(484,196)

법인세비용	7,917,470	5,003,403

(2) 법인세비용차감전 순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	17,043,951	9,598,773

적용세율에 따른 부담세액	3,727,669	2,089,730

조정사항:

세무상 차감되지 않는 비용 등	1,054,898	378,672

세액공제/감면	(3,511)	(35,911)

이연법인세미인식효과	(789,119)	-

과거기간의 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	3,534,489	1,350,166

기타(미환류소득에 대한 법인세 등)	393,044	1,220,746

법인세비용	7,917,470	5,003,403

유효세율	46.5%	52.1%

(3) 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

확정급여부채의 재측정요소	(6,298,053)	1,524,129	(4,773,924)	2,124,730	(514,185)	1,610,545

회계정책변경효과(기준서 제1115호)	(227,700)	55,104	(172,596)	-	-	-

매도가능금융자산평가손익	(176)	42	(134)	(123,922)	29,989	(93,933)

합 계	(6,525,929)	1,579,275	(4,946,654)	2,000,808	(484,196)	1,516,612

(4) 이연법인세 자산부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

이연법인세자산

12개월 후에 회수할 이연법인세자산	13,496,605	17,372,400

12개월 이내에 회수할 이연법인세자산	1,809,137	1,333,245

소계	15,305,742	18,705,645

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(12,522,791)	(14,984,416)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(336,051)	(342,195)

소계	(12,858,842)	(15,326,611)

이연법인세자산(부채) 순액	2,446,900	3,379,034

(5) 총 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	기초	증감	기말

대손충당금	95,858	(95,858)	-

미지급비용	745,573	231,397	976,970

충당부채	264,246	18,700	282,946

재고자산	224,381	189,681	414,062

유형자산	926,606	(1,167,132)	(240,526)

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,210,490	21,308	1,231,798

기타	(88,120)	(130,230)	(218,350)

합 계	3,379,034	(932,134)	2,446,900

(전기말) (단위: 천원)

구 분	기초	증감	기말

대손충당금	93,266	2,592	95,858

미지급비용	700,305	45,268	745,573

충당부채	352,468	(88,222)	264,246

재고자산	143,195	81,186	224,381

유형자산	1,993,613	(1,067,007)	926,606

당기손익인식금융자산	(239,740)	234,401	(5,339)

매도가능금융자산	1,187,327	28,502	1,215,829

기타	80,231	(168,351)	(88,120)

합 계	4,310,665	(931,631)	3,379,034

보고기간종료일 현재 차감할 일시적 차이 317,653천원에 대해서는 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않으므로, 이에 대한 이연법인세 자산을 인식하지 아니하였습니다. 24. 자본금, 기타불입자본 및 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같으며, 보고기간 중 유통주식수의 변동은 없습니다.

(단위: 천원)

구분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당기말	전기말

보통주	1,640,000주	720,000주	5,000원	3,600,000	3,600,000

우선주(*1)	360,000주	166,662주	5,000원	833,310	833,310

합계	2,000,000주	886,662주	4,433,310	4,433,310

(*1) 의결권 없는 우선주로서 현금배당 시 보통주보다 액면금액 기준으로 연 1%를 추가배당하여야 합니다.(2) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

주식발행초과금	1,266,631	1,266,631

자기주식	(23,100,621)	(23,100,621)

자기주식처분이익	345,274	345,274

기타자본잉여금	5,368	5,368

합계	(21,483,348)	(21,483,348)

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	-	134

(4) 보고기간 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	134	94,067

매도가능금융자산의 평가	-	(15,045)

매도가능금융자산의 처분	-	(108,877)

회계정책의 변경	(134)	-

법인세효과	-	29,989

기말금액	-	134

25. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*1)	2,220,000	2,220,000

임의적립금

재무구조개선적립금	4,870,000	4,870,000

기타의 임의적립금	849,460,228	844,460,228

재평가적립금(*2)	45,305,911	45,305,911

미처분이익잉여금	2,688,470	6,727,593

합 계	904,544,609	903,583,732

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 기 적립한 이익준비금이 납입자본의 50%를 초과하므로, 당기와 전기에 이익잉여금 처분시 이익준비금을 별도로 적립하지 않았습니다.(*2) 당사는 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 이에 따른 재평가차익을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가잉여금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 이익잉여금처분계산서

이익잉여금처분계산서=====================

제55기 2018년 1월 1일부터2018년 12월 31일까지 제54기 2017년 1월 1일부터2017년 12월 31일까지
처분예정일 2019년 3월 29일 처분확정일 2018년 3월 23일

남양유업주식회사 (단위: 원)

구분	당기	전기

I. 미처분이익잉여금	2,688,469,986	6,727,592,652

전기이월미처분이익잉여금	872,885,552	521,677,427

회계정책변경 효과	(2,536,972,499)	-

당기순이익	9,126,481,013	4,595,369,805

확정급여제도의 재측정요소	(4,773,924,080)	1,610,545,420

II. 임의적립금 등의 이입액	-	-

합계	2,688,469,986	6,727,592,652

III. 이익잉여금처분액	(2,354,707,100)	(5,854,707,100)

현금배당 주당배당금(률) 보통주: 당기 1,000원 (20%) 전기 1,000원 (20%) 우선주: 당기 1,050원 (21%) 전기 1,050원 (21%)	854,707,100	854,707,100

임의적립금	1,500,000,000	5,000,000,000

IV. 차기이월미처분이익잉여금	333,762,886	872,885,552

26. 배당금 (1) 배당금 산정내역 은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 원)

구분	총발행주식수	배당주식수	주당배당금	배당금 합계

보통주	720,000주	679,712주	1,000	679,712,000

우선주	166,662주	166,662주	1,050	174,995,100

합계	886,662주	846,374주	854,707,100

(전기) (단위: 원)

구분	총발행주식수	배당주식수	주당배당금	배당금 합계

보통주	720,000주	679,712주	1,000	679,712,000

우선주	166,662주	166,662주	1,050	174,995,100

합계	886,662주	846,374주	854,707,100

(2) 배당성향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

우선주	보통주	우선주	보통주

배당금총액	174,995,100	679,712,000	174,995,100	679,712,000

당기순이익	9,126,481,013	9,126,481,013	4,595,369,805	4,595,369,805

배당성향(%)	1.92	7.45	3.81	14.79

(3) 배당수익률은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

우선주	보통주	우선주	보통주

주당배당금	1,050	1,000	1,050	1,000

결산일종가	197,000	624,000	222,500	697,000

배당수익률(%)	0.53	0.16	0.47	0.14

27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익

당사는 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기

고객과의 계약에서 생기는 수익	1,067,994,448

기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익	2,698,990

총 수익	1,070,693,438

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

당사은 다음의 주요 사업부문에서 재화나 용역을 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

당기	유가공

고객과의 계약에서 생기는 수익	1,067,994,448

수익인식 시점

한 시점에 인식	1,067,994,448

기간에 걸쳐 인식	-

28. 판매비와관리비보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

급여	41,504,817	45,074,451

퇴직급여	3,735,028	4,306,315

감가상각비	4,592,015	4,685,692

광고선전비	71,590,111	76,508,547

운반비	48,026,960	46,576,642

판매수수료	31,943,971	56,581,725

지급수수료	20,378,095	20,286,285

기타	37,793,709	42,176,446

합계	259,564,706	296,196,103

2 9. 금융이익 보고기간 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

이자수익:

금융기관예치금	2,471,762	2,130,598

장기대여금	951,517	1,095,856

국공채	3,602	15,481

현재가치할인차금상각	218,053	108,092

소계	3,644,934	3,350,027

배당금수익	7,528	10,190

합계	3,652,462	3,360,217

30. 기타영업외수익보고기간 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

외환차익	834,980	270,607

외화환산이익	679,535	38

유형자산처분이익	481,494	386,853

매각예정비유동자산 처분이익	5,745,192	-

당기손익인식금융자산평가이익	-	129,407

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	69,264	-

당기손익인식금융자산처분이익	-	654,375

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	941,371	-

매도가능금융자산처분이익	-	565,574

종속기업배당수익	-	2,875,952

잡이익	1,867,761	1,325,581

합계	10,619,597	6,208,387

31. 기타영업외비용보고기간 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

외환차손	152,043	1,622,170

외화환산손실	169,617	1,114,990

기부금	614,992	536,229

유형자산처분손실	287,208	56,935

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	241,440	-

잡손실	2,214,816	613,945

합계	3,680,116	3,944,269

32. 비용의 성격별 분류보고기간 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당기	전기

재고자산의 변동	(172,882,573)	(154,916,446)

사용된 원재료	748,351,236	794,358,832

인건비	121,857,588	123,815,641

감가상각비	36,768,770	35,189,343

무형자산상각비	243,185	245,661

수수료	68,548,545	89,096,896

광고선전비	71,590,111	76,508,547

연료비	10,911,392	10,846,362

포장비	16,466,262	16,210,792

운반비	55,517,874	54,107,225

기타	106,869,041	110,718,040

매출원가와 판매비와관리비 계	1,064,241,431	1,156,180,893

33. 주당이익(1) 당기 및 전기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

보통주 기본주당이익	10,773	5,420

구형우선주 기본주당이익(*1)	10,823	5,470

(*1) 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당손익을 계산하였습니다.(2) 기본주당이익 산정 내역기본주당이익은 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.보통주기본주당손익 계산에 사용된 당기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당기	전기

당기순이익	9,126,481,013	4,595,369,805

(-)구형우선주 배당금	(174,995,100)	(174,995,100)

(-)구형우선주 귀속잔여이익	(1,628,819,392)	(736,584,923)

보통주 기본주당손익 계산에 사용된 순이익	7,322,666,521	3,683,789,782

보통주 기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	679,712	679,712

구형우선주 기본주당이익 계산에 사용된 당기순이익 및 가중평균유통주식수의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당기	전기

구형우선주 배당금 및 구형우선주 귀속잔여이익	1,803,814,492	911,580,023

구형우선주 기본주당이익 계산에 사용된 순이익	1,803,814,492	911,580,023

구형우선주 기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통구형우선주식수	166,662	166,662

(3) 당사는 희석화증권을 발행하고 있지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 34. 현금흐름 정보 (1) 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전 순이익	17,043,951	9,598,773

조정항목:	34,169,206	35,416,225

퇴직급여	8,489,793	9,396,605

감가상각비	36,768,770	35,189,343

무형자산상각비	243,185	245,661

외화환산손실	169,616	1,114,990

유형자산처분손실	287,208	56,935

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	241,440	-

임차료	280,290	140,147

대손상각비(환입)	(741,777)	66,727

외화환산이익	(679,535)	(38)

유형자산처분이익	(481,494)	(386,853)

매각예정비유동자산 처분이익	(5,745,192)	-

당기손익금융자산평가이익	-	(129,407)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(69,264)	-

당기손익인식금융자산처분이익	-	(654,375)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(941,371)	-

매도가능금융자산처분이익	-	(565,574)

배당금수익	(7,528)	(10,190)

이자수익	(3,644,935)	(3,350,027)

종속기업투자배당수익	-	(2,875,952)

종속기업투자처분이익	-	(2,821,767)

운전자본의 변동:	(9,023,131)	(32,833,179)

매출채권및기타채권의 감소(증가)	22,761,796	(6,997,423)

기타자산의 증가(감소)	171,487	(881,434)

재고자산의 증가	(2,692,345)	(9,286,911)

매입채무의 감소	(15,518,545)	(13,416,671)

기타금융부채의 증가(감소)	7,549,282	(5,476,911)

반품추정자산의 증가	(38,163)	-

반품충당부채의 증가(감소)	119,467	(383,576)

기타부채의 증가(감소)(*1)	(8,786,437)	10,231,508

퇴직금의 지급	(19,215,663)	(5,993,192)

사외적립자산의 증가(감소)	6,625,990	(628,569)

영업으로부터 창출된 현금	42,190,026	12,181,819

(*1) 기타부채의 증감내역 중 매각예정비유동자산 처분관련 현금흐름은 투자활동현금흐름에 반영되어 있습니다.

(2) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

건설중인자산의 본계정 대체	28,312,362	24,039,403

유형자산 취득 관련 미지급금 잔액	4,263,198	4,599,885

임차보증금의 유동성대체	510,000	1,192,096

대여금의 유동성대체	3,170,666	2,530,441

국공채의 유동성대체(*1)	31,740	28,800

미수금의 유동성대체	-	12,400,000

고정자산의 매각예정비유동자산 대체	25,827,941	5,154,935

(*1) 전기는 만기보유금융자산으로 분류됨 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변 동은 중요하지 않습니다. 35. 우발상황 및 약정 사항 (1) 소송진행사항 보고기간종료일 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 2건으로 소송가액은 87,773천원입니다. 당기말 현재 원고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 소송사건은 당기말 현재 그 결과를 합리적으로 예측이 불가능합니다. (2) 자금조달약정 보고기간종료일 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천)

금융기관	구분	내용	당기말	전기말

통화	금액	통화	금액

우리은행	수입신용장한도약정(USD)	사용금액	USD	1,828	USD	1,100

미사용금액	USD	8,172	USD	8,900

소계	USD	10,000	USD	10,000

KB국민은행	외상매출채권전자대출	할인약정한도	KRW	5,000,000	KRW	15,000,000

상생결제론	할인약정한도	KRW	10,000,000	KRW	-

IBK기업은행	외상매출채권전자대출	할인약정한도	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000

상생결제론	KRW	KRW	-

(3) 기타 약정사항 당사는 서울보증보험으로부터 이행보증 등과 관련하여 237,536천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 유형자산 및 매각예정비유동자산으로 분류된 투자부동산의 제한당사의 건물 중 일부는 기계장치 취득에 대한 국고보조금 수령과 관련하여 근저당권이 설정되어 있습니다(채권최고액: 2,400,000천원)(주석16 참조).당사의 매각예정비유동자산으로 분류된 투자부동산중 일부는 보증금과 관련하여 근저당권이 설정되어 있습니다 (채권최고액: 900,000천원)(주석17 참조). 36. 특수관계자 거래(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

당기말	전기말

종속기업	남양에프앤비(주)	남양에프앤비(주)

금양흥업(주)	금양흥업(주)

미래에셋밸런스Q사모증권투자신탁1호	미래에셋밸런스Q사모증권투자신탁1호

기타 특수관계자	서울광고(주)	서울광고(주)

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요거래내용은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	과목	거래내용	매출 등	매입 등

재화의 매입	기타

종속기업	남양에프앤비(주)	상품	임가공비	-	9,588,995	48,028

금양흥업(주)	임차료/임대료	임차료/임대료	43,043	-	4,112,761

기타특수관계자	서울광고(주)	광고선전비	광고비	-	-	5,109,654

합계	43,043	9,588,995	9,270,443

(전기) (단위: 천원)

구분	과목	거래내용	매출 등	매입 등

재화의 매입	기타

종속기업	남양에프앤비(주)	상품	임가공비	-	8,802,372	25,068

금양흥업㈜	임차료/임대료	임차료/임대료	39,338	-	5,522,168

기타특수관계자	서울광고(주)	광고선전비	광고비	-	-	4,120,192

합계	39,338	8,802,372	9,667,428

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산 및 부채의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

기타채권	매입채무	기타채무	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	남양에프앤비(주)	-	953,699	-	-	591,254	11,000

금양흥업(주)	21,600,239	-	18,911	20,904,800	-	18,911

기타특수관계자	서울광고(주)	-	-	2,632,288	-	18,215	-

합계	21,600,239	953,699	2,651,199	20,904,800	609,469	29,911

(4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	추가출자

종속기업	미래에셋밸런스Q사모증권투자신탁1호	5,000,000

남양에프앤비(주)	27,000,000

(전기) (단위: 천원)

구분	증자	처분	배당

종속기업	미래에셋밸런스Q사모증권투자신탁1호	85,000,000	36,022,179	2,875,952

미래에셋밸런스배당프리미엄투자형사모투자신탁 1606-1 CLASS C-I	-	5,538,656	-

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다 (주석4 참조).

(단위: 천원)

구분	보증 등의 내용	제공처	당기말	전기말

기타특수관계자	서울광고(주)	광고계약 이행	한국광고방송공사	6,000,000	6,000,000

(6) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

단기종업원급여	2,957,663	3,083,921

퇴직급여	662,559	891,492

합계	3,620,222	3,975,413

37. 회계정책의 변경 (1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용

주석 2 에서 설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 1) 기초이익잉여금의 변동

금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

조정 내역	주석	금액

기초이익잉여금-기준서 제1039호	903,583,732

매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	2)①	134

기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정	134

기초이익잉여금-기준서 제1109호	903,583,866

기준서 제1115호에 따른 조정	37(2)	(2,537,106)

수정 후 기초이익잉여금	901,046,760

2) 금융상품의 분류 및 측정 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기초 금융자산	주석	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치(전기는 매도가능금융자산)	상각후원가 (전기는 만기보유금융자산과 대여금 및 수취채권)	금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호(*1)	48,481,212	20,097,020	345,094,272	413,672,504

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	①	20,097,020	(20,097,020)	-	-

기초 장부금액-기준서 제1109호(*1)	68,578,232	-	345,094,272	413,672,504

(*1) 기준서 제1115호 적용에 따른 조정이 반영되기 전의 금액이며, 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 만기보유금융자산과 대여금 및 수취채권을 상각후원가로 표시함. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않음. 이러한 변동으로 인한 당사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기타포괄손익누계액 변동	이익잉여금변동

기초 장부금액-기준서 제1039호(*1)	134	903,583,732

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	(134)	134

기초 장부금액-기준서 제1109호(*1)	-	903,583,866

(*1) 기준서 제1115호 적용에 따른 조정이 반영되기 전의 금액임

① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류

당기초 현재 상장주식 투자액 152,583천원 및 수익증권 투자액 19,944,437천원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기 초 현재 관련 기타포괄손익누계액 134천원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다.

② 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류국공채는 만기보유금융자산에서 상각후원가 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 당사는 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 해당 금융자산을 보유하며 해당 채권의 계약상 현금흐름은 원금과 원금잔액에 대한 이자의 지급만으로 구성되어 있습니다. 기타 상각후 원가로 측정하던 금융자산은 계속해서 상각후원가 금융자산으로 측정됩니다.③ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	측정 범주	장부금액(*2)

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

유동금융자산

현금및현금성자산	상각후원가	상각후원가	33,599,292	33,599,292	-

매출채권 및 기타채권	상각후원가	상각후원가	175,882,059	175,882,059	-

수익증권	당기손익인식금융자산(*1)	당기손익-공정가치(*1)	45,488,712	45,488,712	-

만기보유 국공채	만기보유금융자산	상각후원가	28,800	28,800	-

기타금융자산	상각후원가	상각후원가	81,968,448	81,968,448	-

비유동금융자산

수익증권	당기손익인식금융자산(*1)	당기손익-공정가치(*1)	2,992,500	2,992,500	-

수익증권	매도가능금융자산	당기손익-공정가치(*1)	19,944,437	19,944,437	-

지분상품	매도가능금융자산	당기손익-공정가치(*1)	152,583	152,583	-

만기보유 국공채	만기보유금융자산	상각후원가	72,400	72,400	-

기타금융자산	상각후원가	상각후원가	53,543,272	53,543,272	-

(*1) 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산(*2) 기준서 제1115호 적용에 따른 조정이 반영되기 전의 금액임

3) 금융자산의 손상

당사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 다음과 같은 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 매출채권- 상각후원가로 측정되는 채무상품

① 매출채권

매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.

② 채무상품

상각후원가로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.

(2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기재된 것처럼 당사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

1) 최초 적용일(당기초 ) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2018.01.01수정전(*1)	조정(*2)	2018.01.01수정후(*1)

매출채권	159,982,425	(3,345,219)	156,637,206

재고자산	130,973,529	744,375	131,717,904

이연법인세자산	3,379,034	63,737	3,442,771

자산총계	1,024,257,068	(2,537,106)	1,021,719,962

부채총계	137,723,241	-	137,723,241

이익잉여금	903,583,865	(2,537,106)	901,046,760

자본 총계	886,533,827	(2,537,106)	883,996,721

(*1) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입 니다.(*2) 기준서 변경에 따른 통제이전시기에 대한 차이로 인하여 당기초 재고자산 744,375천원이 증가하고 매출채권 3,345,219천원 및 이익잉여금 2,537,106천원(법인세효과 차감 후)이 감소하였습니다. 2) 기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.- 재무상태표

(단위: 천원)

구분	보고된 금액(*1)	조정	기준서 제1115호를 적용하지 않았을 경우(*1)

매출채권	147,094,319	3,158,163	150,252,482

재고자산	134,410,250	(785,019)	133,625,231

이연법인세자산	2,446,900	(63,737)	2,383,163

자산총계	1,045,543,474	2,309,406	1,047,852,880

부채총계	158,048,903	(50,094)	157,998,809

이익잉여금	904,544,609	2,359,500	906,904,109

자본총계	887,494,571	2,359,500	889,854,071

(*1) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입 니다. - 포괄손익계산서

(단위: 천원)

구분	보고된 금액(*1)	조정	기준서 제1115호를 적용하지 않았을 경우(*1)

매출	1,070,693,438	25,470,517	1,096,163,955

매출원가	804,676,725	40,644	804,717,369

판매비와관리비	259,564,706	25,657,572	285,222,278

법인세비용	7,917,470	(50,094)	7,867,376

당기순이익	9,126,481	(177,606)	8,948,875

총포괄이익	4,352,557	(177,606)	4,174,951

(*1) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다.

- 현금흐름표(단위: 천원)

구분	보고된 금액(*1)	조정	기준서 제1115호를적용하지 않았을 경우(*1)

법인세비용차감전순이익	17,043,951	(227,700)	16,816,251

자산 부채의 변동

매출채권 및 기타채권의 감소	22,761,796	187,056	22,948,852

재고자산의 증가	(2,692,345)	40,644	(2,651,701)

영업활동으로 인한 현금흐름	38,841,646	-	38,841,646

(*1) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액입니다.