남양유업 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 (연결)

남양유업 주식회사(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 '연결기업')은 유제품 및 음료의 제조판매, 부동산 관련 서비스업을 영위하고 있습니다. 1.1 지배기업의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 남양유업 주식회사는 유제품 및 음료 제조판매를 목적으로 1964년 3월 13일에 설립되었으며, 1978년 6월 24일에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 지배기업의 본사는 서울특별시 강남구 도산대로에 소재하고 있으며, 천안, 세종, 경주, 천안(신), 나주공장과 전국에 11개 영업사업장을 보유하고 있습니다.보고기간종료일 현재 지배기업의 납입자본금은 4,600,000천원이고, 대주주는 한앤코유업홀딩스 유한회사로서 보통주 지분의 61.8 %를 소유하고 있습니다(주석 34 참조).
1.2 종속기업의 개요(1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
1) 요약 재무상태
2) 요약 경영성과
(*1) 전기 중 사모단독펀드를 처분하였습니다.

## 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (연결)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준
연결기업의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.
분기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용하지 않았습니다.다음 개정사항이 2025년부터 최초 적용되며, 연결기업의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다.이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 이 개정사항을 적용할 때 연결기업은 비교정보를 재작성하지 않습니다.이 개정사항이 연결기업의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.
분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 재무위험관리 (연결)

재무위험요소연결기업은 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험 포함),신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 합니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

위험

시장위험	신용위험	유동성위험

환위험	기타 가격위험	이자율위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	연결기업은 해외매출과 원재료 수입으로 인해 외화 환포지션이 발생하나, 주로 단기채권, 채무가 발생하여 환율변동에 따른 위험은 높지 않습니다.	연결기업은 자금운용 등의 목적으로 지분증권에 투자하던 지분증권을 전기 중 처분하였으며, 보유하고 있는 금융상품 중 가격위험에 노출된 중요한 자산은 없습니다.	보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 금융상품 중 이자율 변동위험에 노출된 중요한 부채는 없습니다.	신용위험은 연결기업의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산은 발생하지 않았으며, 연결기업은 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	신용위험을 관리하기 위하여 연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.위험을 줄이기 위하여, 연결기업은 신용도가 높은 금융기관들에 한하여 거래를 하고 있습니다.연결기업의 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 공시에서 제외하고 있습니다.	연결기업은 유동성 위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 영업상 필요한 유동성을 충분히 확보하고 있습니다.

외화금융자산의 통화별 내역
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

현금및현금성자산	매출채권및기타채권

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD

외화금융자산, 기초통화금액(USD) [USD, 천]	2,624	21,442

외화금융자산, 원화환산금액	3,848,329	24,260,916	28,109,245

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

현금및현금성자산	매출채권및기타채권

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD

외화금융자산, 기초통화금액(USD) [USD, 천]	688	21,241

외화금융자산, 원화환산금액	1,011,696	27,556,503	28,568,199

외화금융부채의 통화별 내역
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

매입채무및기타채무

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	EUR

외화금융부채, 기초통화금액(USD) [USD, 천]	26	0

외화금융부채, 기초통화금액(EUR) [EUR, 천]	0	0

외화금융부채, 원화환산금액	38,804	0	38,804

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

매입채무및기타채무

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	EUR

외화금융부채, 기초통화금액(USD) [USD, 천]	304	0

외화금융부채, 기초통화금액(EUR) [EUR, 천]	0	78

외화금융부채, 원화환산금액	446,819	118,874	565,693

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석, 환위험
당분기말 (단위 : 천원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	EUR

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	환율이 10% 변동에 따라 당기순이익에 미치는 영향	환율이 10% 변동에 따라 당기순이익에 미치는 영향

시장변수 상승 시 당기손익 증가	423,758	0	423,758

시장변수 상승 시 당기손익 감소	0	0	0

시장변수 하락 시 당기손익 증가	0	0	0

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(423,758)	0	(423,758)

전기말 (단위 : 천원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	EUR

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	환율이 10% 변동에 따라 당기순이익에 미치는 영향	환율이 10% 변동에 따라 당기순이익에 미치는 영향

시장변수 상승 시 당기손익 증가	148,707	0	148,707

시장변수 상승 시 당기손익 감소	0	(9,141)	(9,141)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	0	9,141	9,141

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(148,707)	0	(148,707)

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보	연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업은 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 연결기업의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

부채총계	107,970,651

자본총계	618,858,810

부채비율	0.1745

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보	연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업은 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 연결기업의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

부채총계	92,408,003

자본총계	631,785,721

부채비율	0.1463

## 5. 공정가치 (연결)

보고기간종료일 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품은 없습니다.보고기간종료일 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품은 연결재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채만으로 구성되어 있으며 그 장부금액은 공정가치와 유사합니다.연결기업은 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 및 전분기 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.금융자산의 재분류보고기간 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

## 6. 범주별 금융상품 (연결)

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

유동 금융자산 합계	191,463,250

유동 금융자산 합계	현금및현금성자산	67,378,547

단기금융상품	20,114,371

매출채권 및 기타유동채권	101,136,129

기타유동금융자산	2,834,203

비유동 금융자산 합계	16,428,128

비유동 금융자산 합계	장기금융상품	2,221,593

매출채권 및 기타비유동채권 합계	1,671,499

기타비유동금융자산	12,535,036

총 금융자산	207,891,378

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

유동 금융자산 합계	187,772,497

유동 금융자산 합계	현금및현금성자산	85,340,475

단기금융상품	114,371

매출채권 및 기타유동채권	99,420,355

기타유동금융자산	2,897,296

비유동 금융자산 합계	16,942,146

비유동 금융자산 합계	장기금융상품	2,221,593

매출채권 및 기타비유동채권 합계	1,687,556

기타비유동금융자산	13,032,997

총 금융자산	204,714,643

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

유동 금융부채 합계	84,748,881

유동 금융부채 합계	유동매입채무	60,300,664

유동 차입금(사채 포함)	1,000,000

기타유동금융부채	19,733,063

유동 리스부채	3,715,154

비유동 금융부채 합계	6,238,191

비유동 금융부채 합계	비유동 리스부채	6,238,191

총 금융부채	90,987,072

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

유동 금융부채 합계	66,607,451

유동 금융부채 합계	유동매입채무	40,034,350

유동 차입금(사채 포함)	1,000,000

기타유동금융부채	21,829,561

유동 리스부채	3,743,540

비유동 금융부채 합계	6,426,508

비유동 금융부채 합계	비유동 리스부채	6,426,508

총 금융부채	73,033,959

공급자금융약정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공급자금융약정

약정에 대한 설명	공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 회사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 연결기업은 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 연결기업에 연장된 지급기한을 제공하거나, 연결기업의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다. 연결기업은 정상영업주기 이내에 대금을 지급하며, 동 약정 관련하여 발생하는 수수료 및 제공하는 담보는 없으므로, 해당 금액을 매입채무 및 기타채무로 분류하고, 현금흐름표에서 영업활동현금흐름으로 표시합니다.

공급자금융약정 부채	24,830,445

금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 공급자금융약정 부채	4,395,162

전기말 (단위 : 천원)

공급자금융약정

약정에 대한 설명	공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 회사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 연결기업은 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 연결기업에 연장된 지급기한을 제공하거나, 연결기업의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다. 연결기업은 정상영업주기 이내에 대금을 지급하며, 동 약정 관련하여 발생하는 수수료 및 제공하는 담보는 없으므로, 해당 금액을 매입채무 및 기타채무로 분류하고, 현금흐름표에서 영업활동현금흐름으로 표시합니다.

공급자금융약정 부채	18,240,626

금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 공급자금융약정 부채	1,569,387

금융상품의 범주별 손익의 공시
당분기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

외화환산이익	0	83,311	82	83,393

순외환차익	0	62,856	28,532	91,388

외화환산손실	0	(79,489)	0	(79,489)

순외환차손	0	(34,333)	(21,381)	(55,714)

이자수익(금융수익)	0	475,474	0	475,474

이자비용(금융원가)	0	0	(113,150)	(113,150)

당기손익인식금융자산평가이익	0	0	0	0

당기손익인식금융자산처분이익	0	0	0	0

당기손익인식금융자산평가손실	0	0	0	0

당기손익인식금융자산처분손실	0	0	0	0

대손상각비(대손충당금환입)	0	(16,737)	0	(16,737)

금융상품의 범주별손익	0	491,082	(105,917)	385,165

전분기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

외화환산이익	0	1,358,151	0	1,358,151

순외환차익	0	238,514	29,195	267,709

외화환산손실	0	(5,888)	(2)	(5,890)

순외환차손	0	(26,729)	(96,953)	(123,682)

이자수익(금융수익)	0	526,221	0	526,221

이자비용(금융원가)	0	0	(126,380)	(126,380)

당기손익인식금융자산평가이익	185,574	0	0	185,574

당기손익인식금융자산처분이익	942,194	0	0	942,194

당기손익인식금융자산평가손실	(51,078)	0	0	(51,078)

당기손익인식금융자산처분손실	(914,593)	0	0	(914,593)

대손상각비(대손충당금환입)	0	(19,468)	0	(19,468)

금융상품의 범주별손익	162,097	2,070,801	(194,140)	2,038,758

## 7. 영업부문 (연결)

연결기업은 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 구성되어 있으며 각 부문별 정보는 연결기업 전체의 정보와 동일합니다.

영업부문에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

단일부문

유제품매출	206,209,084

외식사업부	5,280,188

기타수익(매출액)	4,121,117

수익(매출액)	215,610,389

전분기 (단위 : 천원)

단일부문

유제품매출	223,600,678

외식사업부	6,660,728

기타수익(매출액)	3,951,384

수익(매출액)	234,212,790

지역별 매출액 및 지역별 비유동자산에 관한 정보연결기업의 수출을 포함한 매출액은 전부 국내에서 발생하고 있으며, 연결기업의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

주요고객에 대한 정보당분기에 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 단일 고객입니다.

주요 고객에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

단일 고객

수익(매출액)	28,433

전분기 (단위 : 백만원)

단일 고객

수익(매출액)	28,849

## 8. 사용이 제한된 금융자산 (연결)

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

단기금융상품	현금및현금성자산

거래상대방

IBK기업은행	NH투자증권	IBK기업은행	NH투자증권

사용이 제한된 금융자산	114,371	14,932,276	15,046,647

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	외부질권설정	자사주 취득 신탁 금액

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

단기금융상품	현금및현금성자산

거래상대방

IBK기업은행	NH투자증권	IBK기업은행	NH투자증권

사용이 제한된 금융자산	114,371	8,209,478	8,323,849

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	외부질권설정	자사주 취득 신탁 금액

## 9. 매출채권 및 기타채권 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권	124,356,147	(23,220,018)	101,136,129

매출채권 및 기타유동채권	유동매출채권	122,026,611	(23,220,018)	98,806,593

단기미수금, 순액	2,193,700	0	2,193,700

단기미수수익, 순액	18,925	0	18,925

유동 금융리스채권	116,911	0	116,911

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,671,499	0	1,671,499

장기매출채권 및 기타비유동채권	장기미수수익, 순액	161,822	0	161,822

비유동 금융리스채권	1,509,677	0	1,509,677

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권	122,623,636	(23,203,281)	99,420,355

매출채권 및 기타유동채권	유동매출채권	120,650,106	(23,203,281)	97,446,825

단기미수금, 순액	1,857,174	0	1,857,174

단기미수수익, 순액	829	0	829

유동 금융리스채권	115,527	0	115,527

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,687,556	0	1,687,556

장기매출채권 및 기타비유동채권	장기미수수익, 순액	148,127	0	148,127

비유동 금융리스채권	1,539,429	0	1,539,429

## 10. 계약자산과 계약부채 (연결)

계약자산
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

계약자산-반품추정자산	20,450

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

계약자산-반품추정자산	21,848

계약부채
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

계약부채-반품충당부채	2,055,038

계약부채-마일리지충당부채	395,685

계약부채	2,450,723

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

계약부채-반품충당부채	2,049,045

계약부채-마일리지충당부채	358,053

계약부채	2,407,098

## 11. 당기손익-공정가치측정금융자산 (연결)

보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 없습니다.

당기손익-공정가치측정금융상품관련손익에 대한 공시
전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기손익-공정가치측정금융상품관련손익	162,097

## 12. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	2,590,155	(109,133)	2,481,022

유동제품	28,143,942	(427,739)	27,716,203

유동반제품	95,510,872	(410,258)	95,100,614

유동원재료	25,742,998	(833,172)	24,909,826

유동 운송중 재고자산	683,217	0	683,217

유동부재료	4,931,340	(848,518)	4,082,822

유동저장품	5,969,615	(163,972)	5,805,643

총유동재고자산	163,572,139	(2,792,792)	160,779,347

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	1,685,787	(11,648)	1,674,139

유동제품	24,078,802	(676,867)	23,401,935

유동반제품	83,207,410	(332,879)	82,874,531

유동원재료	39,004,705	(1,155,311)	37,849,394

유동 운송중 재고자산	457,548	0	457,548

유동부재료	5,922,974	(848,518)	5,074,456

유동저장품	5,606,366	(163,972)	5,442,394

총유동재고자산	159,963,592	(3,189,195)	156,774,399

재고자산평가손실에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산평가손실환입	396,402

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산평가손실환입	1,598,767

## 13. 금융상품 (연결)

금융상품에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

단기금융상품	20,114,371

장기금융상품	2,221,593

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

단기금융상품	114,371

장기금융상품	2,221,593

## 14. 기타금융자산 (연결)

기타금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	현재가치할인차금	장부금액 합계

기타유동금융자산	2,834,203	0	0	2,834,203

기타유동금융자산	단기대여금, 순액	2,118,153	0	0	2,118,153

단기임차보증금, 순액	716,050	0	0	716,050

기타비유동금융자산	14,835,253	(1,658,636)	(641,581)	12,535,036

기타비유동금융자산	장기대여금, 순액	1,872,311	0	0	1,872,311

불법행위 미수금	1,658,636	(1,658,636)	0	0

장기임차보증금, 순액	11,304,306	0	(641,581)	10,662,725

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	현재가치할인차금	장부금액 합계

기타유동금융자산	2,897,296	0	0	2,897,296

기타유동금융자산	단기대여금, 순액	2,470,036	0	0	2,470,036

단기임차보증금, 순액	427,260	0	0	427,260

기타비유동금융자산	15,364,462	(1,658,636)	(672,829)	13,032,997

기타비유동금융자산	장기대여금, 순액	2,073,184	0	0	2,073,184

불법행위 미수금	1,658,636	(1,658,636)	0	0

장기임차보증금, 순액	11,632,642	0	(672,829)	10,959,813

(*1) 불법행위 미수금: 전직 임직원에 대한 불법행위(횡령) 관련 금액을 불법행위 미수금으로 인식하고, 회수가능성이 높지 않다고 판단되는 금액에 대해 대손충당금을 설정하였습니다(주석33 참조).

## 15. 기타자산 (연결)

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산	6,430,587

기타유동자산	유동선급금	2,443,437

유동선급비용	3,257,802

부가가치세대급금	729,348

기타비유동자산	1,531,896

기타비유동자산	비유동선급금	1,531,896

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산	3,347,371

기타유동자산	유동선급금	2,101,575

유동선급비용	1,245,796

부가가치세대급금	0

기타비유동자산	1,433,822

기타비유동자산	비유동선급금	1,433,822

## 16. 유형자산 (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

유형자산

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	사무용비품	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	정부보조금	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	정부보조금	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	정부보조금	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	정부보조금	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	정부보조금	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	정부보조금	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	정부보조금	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	정부보조금	감가상각누계액 및 상각누계액

기말 유형자산	68,223,616	(2,220,000)	0	66,003,616	279,839,521	0	(147,379,228)	132,460,293	31,071,973	(78,203)	(21,855,867)	9,137,903	517,524,502	(3,750,571)	(452,955,836)	60,818,095	1,412,517	0	(1,273,586)	138,931	21,706,819	(22,855)	(21,204,644)	479,320	49,374,155	(1,710)	(45,014,164)	4,358,281	848,700	0	0	848,700

전분기 (단위 : 천원)

유형자산

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	사무용비품	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	정부보조금	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	정부보조금	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	정부보조금	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	정부보조금	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	정부보조금	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	정부보조금	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	정부보조금	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	정부보조금	감가상각누계액 및 상각누계액

기말 유형자산	69,242,256	(2,220,000)	0	67,022,256	281,157,476	0	(141,885,110)	139,272,366	31,068,973	(81,353)	(21,137,701)	9,849,919	516,718,569	(4,268,216)	(440,034,392)	72,415,961	2,106,241	0	(1,509,827)	596,414	22,045,326	0	(21,367,435)	677,891	59,031,919	(5,130)	(53,259,103)	5,767,686	397,270	0	0	397,270

유형자산에 대한 세부 정보 공시_합계
당분기 (단위 : 천원)

총장부금액	정부보조금	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

기말 유형자산	970,001,803	(6,073,339)	(689,683,325)	274,245,139

전분기 (단위 : 천원)

총장부금액	정부보조금	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

기말 유형자산	981,768,030	(6,574,699)	(679,193,568)	295,999,763

유형자산의 변동
당분기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	사무용비품	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	66,296,662	134,453,517	9,316,258	63,656,164	160,974	543,198	4,579,983	516,850	279,523,606

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	0	0	0	0	0	0	132,440	557,564	690,004

처분, 유형자산	(293,046)	(383,669)	0	0	0	(3)	(8)	0	(676,726)

감가상각비, 유형자산	0	(1,609,555)	(178,355)	(3,063,069)	(22,043)	(64,589)	(354,134)	0	(5,291,745)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	0	0	0	225,000	0	714	0	(225,714)	0

기말 유형자산	66,003,616	132,460,293	9,137,903	60,818,095	138,931	479,320	4,358,281	848,700	274,245,139

전분기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	사무용비품	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	67,022,256	140,776,965	10,028,932	77,772,415	655,170	581,334	6,039,314	446,850	303,323,236

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	0	9,000	0	8,100	0	20,640	251,109	378,664	667,513

처분, 유형자산	0	0	0	(2,155,805)	0	(3)	0	0	(2,155,808)

감가상각비, 유형자산	0	(1,621,599)	(179,013)	(3,375,149)	(58,756)	(73,080)	(527,581)	0	(5,835,178)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	0	108,000	0	166,400	0	149,000	4,844	(428,244)	0

기말 유형자산	67,022,256	139,272,366	9,849,919	72,415,961	596,414	677,891	5,767,686	397,270	295,999,763

근저당권 설정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

토지와 건물

근저당권 설정 사유	기계장치 취득에 대한 국고보조금 수령과 관련한 근저당권 설정

채권 최고액	5,500,950

전기말 (단위 : 천원)

토지와 건물

근저당권 설정 사유	기계장치 취득에 대한 국고보조금 수령과 관련한 근저당권 설정

채권 최고액	5,500,950

## 17. 리스 - 사용권자산 (연결)

연결기업은 영업에 사용되는 부동산, 기계장치, 차량운반구에 대하여 리스 계약을 체결하고 있습니다. 연결기업의 사용권자산의 리스 기간은 일반적으로 1년에서 15년입니다. 리스계약에 따른 연결기업의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 일반적으로 연결기업은 리스자산을 분배하고 전대리스하는 것이 제한됩니다.연결기업은 또한 리스기간이 12개월 이하인 특정 기계장치의 리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 연결기업은 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

부동산	시설장치	차량운반구	자산 합계

사용권자산	7,973,269	67,786	2,051,282	10,092,337

전기말 (단위 : 천원)

부동산	시설장치	차량운반구	자산 합계

사용권자산	8,531,555	75,317	1,849,228	10,456,100

증가된 사용권자산에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산의 추가	443,574

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산의 추가	300,287

## 17. 리스 - 리스부채 (연결)

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	3,715,154

비유동 리스부채	6,238,191

리스부채 합계	9,953,345

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	3,743,540

비유동 리스부채	6,426,509

리스부채 합계	10,170,049

리스계약에서 인식한 비용
당분기 (단위 : 천원)

부동산	시설장치	차량운반구	자산 합계

감가상각비, 사용권자산	759,618	7,532	253,314	1,020,464

리스부채에 대한 이자비용	111,713

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	60,745

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용	758,018

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	15,619

전분기 (단위 : 천원)

부동산	시설장치	차량운반구	자산 합계

감가상각비, 사용권자산	1,256,861	7,532	253,999	1,518,392

리스부채에 대한 이자비용	114,470

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	62,168

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용	623,341

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	5,305

리스 현금유출에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스 현금유출	1,866,343

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스 현금유출	2,272,005

리스제공자연결기업은 기계장치를 리스로 제공하고 있습니다.

리스채권에 대한 이자수익
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융리스 순투자의 금융수익	19,632

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융리스 순투자의 금융수익	20,951

금융리스채권의 만기분석 공시
당분기말 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 초과	합계 구간 합계

받게 될 할인되지 않은 금융 리스료	192,000	192,000	192,000	1,512,111	2,088,111

금융리스채권에 관련되는 미실현 금융수익	(461,523)

금융리스 순투자	1,626,588

전기말 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 초과	합계 구간 합계

받게 될 할인되지 않은 금융 리스료	192,000	192,000	192,000	1,560,111	2,136,111

금융리스채권에 관련되는 미실현 금융수익	(481,155)

금융리스 순투자	1,654,956

## 18. 무형자산 (연결)

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산

회원권	저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	컴퓨터소프트웨어	기타무형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

기말 영업권 이외의 무형자산	779,719	0	779,719	1,265,570	(1,064,679)	200,891	18,892,793	(18,433,744)	459,049	1,525,412	(936,260)	589,152

전분기 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산

회원권	저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	컴퓨터소프트웨어	기타무형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

기말 영업권 이외의 무형자산	1,431,175	0	1,431,175	1,185,150	(977,166)	207,984	18,847,793	(16,202,193)	2,645,600	1,525,412	(821,275)	704,137

무형자산에 대한 세부 정보 공시_합계
당분기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

기말 영업권 이외의 무형자신	22,463,494	(20,434,683)	2,028,811

전분기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

기말 영업권 이외의 무형자신	22,989,530	(18,000,634)	4,988,896

영업권 이외의 무형자산의 변동
당분기 (단위 : 천원)

회원권	저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	컴퓨터소프트웨어	기타무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

기초 영업권 이외의 무형자산	779,719	214,579	600,701	617,898	2,212,897

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	0	4,467	0	0	4,467

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	0	(18,155)	(141,652)	(28,746)	(188,553)

기말 영업권 이외의 무형자산	779,719	200,891	459,049	589,152	2,028,811

전분기 (단위 : 천원)

회원권	저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	컴퓨터소프트웨어	기타무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

기초 영업권 이외의 무형자산	1,431,175	225,398	3,587,990	732,883	5,977,446

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	0	5,585	0	0	5,585

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	0	(22,999)	(942,390)	(28,746)	(994,135)

기말 영업권 이외의 무형자산	1,431,175	207,984	2,645,600	704,137	4,988,896

(*1) 기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산: 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

## 19. 단기차입금 (연결)

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭

원화단기차입금

거래상대방

하나은행

차입금, 만기	2026-03-07

차입금, 이자율	0.0462

유동 차입금(사채 포함)	1,000,000

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭

원화단기차입금

거래상대방

하나은행

차입금, 만기

차입금, 이자율

유동 차입금(사채 포함)	1,000,000

## 20. 기타금융부채 (연결)

기타 채무에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융부채	19,733,063

기타유동금융부채	단기미지급금	17,717,433

단기미지급비용	1,178,583

유동 미지급 배당금	837,047

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융부채	21,829,561

기타유동금융부채	단기미지급금	20,898,669

단기미지급비용	929,530

유동 미지급 배당금	1,362

## 21. 기타부채 (연결)

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	13,704,594

기타 유동부채	유동선수금	2,570,016

단기예수금	4,026,512

유동으로 분류되는 미지급비용	6,240,353

유동종업원급여충당부채	867,713

기타 비유동 부채	0

기타 비유동 부채	비유동 선수금	0

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	16,120,244

기타 유동부채	유동선수금	2,137,611

단기예수금	6,510,125

유동으로 분류되는 미지급비용	7,472,508

유동종업원급여충당부채	0

기타 비유동 부채	61,793

기타 비유동 부채	비유동 선수금	61,793

## 22. 순확정급여부채(자산) (연결)

확정급여제도에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도	1,543,459

이자수익, 확정급여제도	(48,036)

퇴직급여비용, 확정급여제도	1,495,423

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도	1,740,831

이자수익, 확정급여제도	(118,613)

퇴직급여비용, 확정급여제도	1,622,218

퇴직급여비용의 기능별 배분, 확정급여제도
당분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

퇴직급여비용, 확정급여제도	953,991	541,432	1,495,423

전분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

퇴직급여비용, 확정급여제도	966,487	655,731	1,622,218

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

순확정급여부채(자산)	78,795,403	(81,772,179)	(2,976,776)

전기말 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

순확정급여부채(자산)	79,690,123	(84,126,005)	(4,435,882)

## 23. 충당부채 (연결)

기타충당부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동충당부채	2,529,089

유동충당부채	유동반품충당부채	2,055,038

유동마일리지충당금	118,659

유동공유이익충당금	355,392

비유동충당부채	498,927

비유동충당부채	비유동마일리지충당금	277,026

비유동공유이익충당금	25,000

비유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	196,901

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동충당부채	2,521,845

유동충당부채	유동반품충당부채	2,049,045

유동마일리지충당금	117,408

유동공유이익충당금	355,392

비유동충당부채	438,782

비유동충당부채	비유동마일리지충당금	240,645

비유동공유이익충당금	0

비유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	198,137

기타충당부채의 변동
당분기 (단위 : 천원)

반품충당부채	마일리지충당금	공유이익충당금	사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	법적소송충당부채	기타충당부채 합계

기초 기타충당부채	2,049,045	358,053	355,392	198,137	0	2,960,627

기존 충당부채의 증가, 기타충당부채	365,754	161,537	25,000	4,107	0	556,398

사용된 충당부채, 기타충당부채	(359,761)	(123,905)	0	(5,343)	0	(489,009)

기말 기타충당부채	2,055,038	395,685	380,392	196,901	0	3,028,016

전분기 (단위 : 천원)

반품충당부채	마일리지충당금	공유이익충당금	사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	법적소송충당부채	기타충당부채 합계

기초 기타충당부채	2,226,734	266,545	311,623	317,701	159,000	3,281,603

기존 충당부채의 증가, 기타충당부채	637,618	118,583	25,000	2,393	0	783,594

사용된 충당부채, 기타충당부채	(582,601)	(99,961)	0	(1,983)	(144,000)	(828,545)

기말 기타충당부채	2,281,751	285,167	336,623	318,111	15,000	3,236,652

## 24. 자본금, 기타불입자본 및 기타자본구성요소 (연결)

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

보통주	우선주	주식 합계

수권주식수(단위: 주)	12,800,000	7,200,000	20,000,000

총 발행주식수(단위: 주)	6,131,346	2,000,000	8,131,346

주당 액면가액 (단위: 원/주)	500	500	0

자본금	3,600,000	1,000,000	4,600,000

전기말 (단위 : 천원)

보통주	우선주	주식 합계

수권주식수(단위: 주)	12,800,000	7,200,000	20,000,000

총 발행주식수(단위: 주)	6,797,310	2,000,000	8,797,310

주당 액면가액 (단위: 원/주)	500	500	0

자본금	3,600,000	1,000,000	4,600,000

(*1) 당분기말-우선주: 의결권 없는 우선주로서 현금배당 시 보통주보다 액면금액 기준으로 연 1%를 추가배당하여야 합니다.(*2) 전기말-보통주, 우선주: 전기 2024년 10월 25일의 임시주주총회 결의에 따라 10:1의 비율로 주식분할 하였습니다.(*3) 전기말-우선주: 의결권 없는 우선주로서 현금배당 시 보통주보다 액면금액 기준으로 연 1%를 추가배당하여야 합니다.

자기주식 소각에 대한 공시
당분기말

보통주

1차 이사회 결의일	2025-01-17

2차 이사회 결의일	2025-03-07

소각 주식수 (단위: 주)	665,964

전기말

보통주

1차 이사회 결의일	2024-09-09

2차 이사회 결의일

소각 주식수 (단위: 주)	40,269

자본잉여금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

자본잉여금	2,911,396

자본잉여금	주식발행초과금	8,091,254

자기주식	(5,530,500)

자기주식처분이익	345,274

기타자본잉여금	5,368

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

자본잉여금	(23,857,281)

자본잉여금	주식발행초과금	8,091,254

자기주식	(32,299,177)

자기주식처분이익	345,274

기타자본잉여금	5,368

## 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (연결)

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

수익(매출액)	215,610,389

수익(매출액)	고객과의 계약에서 생기는 수익	215,544,389

임대료수입	66,000

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

수익(매출액)	234,212,790

수익(매출액)	고객과의 계약에서 생기는 수익	234,146,790

임대료수입	66,000

재화나 용역의 이전 시기에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	재화나 용역의 이전 시기 합계

수익(매출액)	215,544,389	66,000	215,610,389

전분기 (단위 : 천원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	재화나 용역의 이전 시기 합계

수익(매출액)	234,146,790	66,000	234,212,790

## 26. 판매비와 관리비 (연결)

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비와관리비	46,820,454

판매비와관리비	급여, 판관비	8,687,226

퇴직급여, 판관비	596,594

감가상각비, 판관비	1,654,248

무형자산상각비, 판관비	188,553

광고선전비, 판관비	4,575,483

운반비, 판관비	12,407,913

판매수수료, 판관비	6,837,531

지급수수료, 판관비	5,612,795

기타판매비와관리비	6,260,111

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비와관리비	55,451,298

판매비와관리비	급여, 판관비	9,247,711

퇴직급여, 판관비	657,147

감가상각비, 판관비	1,766,365

무형자산상각비, 판관비	994,134

광고선전비, 판관비	8,349,837

운반비, 판관비	12,579,236

판매수수료, 판관비	8,202,550

지급수수료, 판관비	6,423,528

기타판매비와관리비	7,230,790

## 27. 기타영업외수익 / 28. 기타영업외비용 (연결)

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	2,114,136

기타이익	순외환차익	91,388

외화환산이익	83,393

유형자산처분이익	1,441,158

당기손익인식금융자산평가이익	0

당기손익인식금융자산처분이익	0

잡이익	498,197

기타손실	730,303

기타손실	순외환차손	55,714

외화환산손실	79,489

기부금	163,208

유형자산처분손실	93,749

당기손익인식금융자산평가손실	0

당기손익인식금융자산처분손실	0

잡손실	338,143

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	3,089,260

기타이익	순외환차익	267,709

외화환산이익	1,358,151

유형자산처분이익	14,877

당기손익인식금융자산평가이익	185,574

당기손익인식금융자산처분이익	942,194

잡이익	320,755

기타손실	1,659,450

기타손실	순외환차손	123,682

외화환산손실	5,890

기부금	97,798

유형자산처분손실	390,696

당기손익인식금융자산평가손실	51,078

당기손익인식금융자산처분손실	914,593

잡손실	75,713

## 29. 법인세비용 (연결)

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정

공시금액

평균유효세율	0.3332

## 30. 비용의 성격별 분류 (연결)

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

제품과 재공품의 감소(증가)	(3,416,032)

원재료와 소모품의 사용액	123,051,500

임금	29,257,359

감가상각비, 유형자산	6,312,209

무형자산상각비	188,553

수수료비용	14,845,157

광고선전비	4,575,483

연료비용	4,502,571

포장비	2,595,804

운반비	14,309,441

기타 비용	19,310,645

성격별 비용 합계	215,532,690

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

제품과 재공품의 감소(증가)	(8,620,344)

원재료와 소모품의 사용액	138,475,346

임금	31,697,289

감가상각비, 유형자산	7,353,570

무형자산상각비	994,135

수수료비용	17,453,791

광고선전비	8,349,837

연료비용	5,208,715

포장비	3,264,898

운반비	14,421,707

기타 비용	23,020,467

성격별 비용 합계	241,619,411

## 31. 주당손익 (연결)

주당이익
당분기 (단위 : 원)

보통주	우선주

기본주당이익(손실)(단위: 원/주)	147	157

당기순이익(손실)	1,216,146,001

구형우선주 귀속잔여손익	(303,796,549)

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	912,349,452

가중평균유통보통주식수(단위: 주)	6,144,466

구형우선주 배당금 및 구형우선주 귀속잔여손익	303,796,549

구형우선주 기본주당손실 계산에 사용된 순이익(손실)	303,796,549

구형우선주 기본주당손실 계산을 위한 가중평균유통구형우선주식수(단위: 주)	2,000,000

전분기 (단위 : 원)

보통주	우선주

기본주당이익(손실)(단위: 원/주)	(634)	(633)

당기순이익(손실)	(5,577,086,965)

구형우선주 귀속잔여손익	1,266,003,093

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(4,311,083,872)

가중평균유통보통주식수(단위: 주)	6,797,120

구형우선주 배당금 및 구형우선주 귀속잔여손익	(1,266,003,093)

구형우선주 기본주당손실 계산에 사용된 순이익(손실)	(1,266,003,093)

구형우선주 기본주당손실 계산을 위한 가중평균유통구형우선주식수(단위: 주)	2,000,000

(*1) 우선주-기본주당이익(손실): 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당손익을 계산하였습니다.(*2) 보통주, 우선주-기본주당이익(손실): 연결기업은 전기 임시주주총회 결의에 따라 10:1의 비율로 액면분할하였습니다. 비교표시된 전기 주당이익은 액면분할을 반영한 가중평균유통주식수로 재작성되었습니다.(*3) 가중평균유통보통주식수: 주식분할 및 자기주식 소각으로 인해 발행주식수가 감소하였습니다(주석 24 참조).(*4) 구형우선주 기본주당손실 계산을 위한 가중평균유통구형우선주식수: 주식분할로 주식수가 변경되었습니다(주석 24 참조).연결기업은 희석화증권을 발행하고 있지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

## 32. 현금흐름표 (연결)

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익(손실)	1,216,146

당기순이익조정을 위한 가감	6,510,596

당기순이익조정을 위한 가감	법인세비용 조정	607,711

퇴직급여 조정	1,495,424

감가상각비에 대한 조정	5,291,745

사용권자산감가상각비	1,020,464

무형자산상각비에 대한 조정	188,554

외화환산손실 조정	79,489

유형자산처분손실 조정	93,749

당기손익인식금융자산평가손실 조정	0

당기손익인식금융자산처분손실	0

이자비용에 대한 조정	113,150

대손상각비 조정	16,737

재고자산평가손실환입 조정	(396,402)

외화환산이익 조정	(83,393)

유형자산처분이익 조정	(1,441,158)

당기손익인식금융자산평가이익 조정	0

당기손익인식금융자산처분이익	0

이자수익에 대한 조정	(475,474)

잡이익 조정	0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	6,276,381

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 조정	(1,667,407)

기타자산의 감소(증가)	(3,181,290)

재고자산의 감소(증가)	(3,608,547)

반품추정자산의 감소(증가)	1,397

매입채무의 증가(감소)	20,266,396

기타금융부채의 증가(감소)	(3,087,696)

기타부채의 증가(감소)	(2,454,082)

충당부채의 증가(감소)	5,595

퇴직금의지급	(2,396,509)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	2,398,524

영업에서 창출된 현금	14,003,123

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기순이익(손실)	(5,577,087)

당기순이익조정을 위한 가감	6,808,361

당기순이익조정을 위한 가감	법인세비용 조정	117

퇴직급여 조정	1,622,218

감가상각비에 대한 조정	5,835,178

사용권자산감가상각비	1,518,392

무형자산상각비에 대한 조정	994,135

외화환산손실 조정	5,890

유형자산처분손실 조정	390,696

당기손익인식금융자산평가손실 조정	51,078

당기손익인식금융자산처분손실	914,593

이자비용에 대한 조정	126,380

대손상각비 조정	19,468

재고자산평가손실환입 조정	(1,598,767)

외화환산이익 조정	(1,358,151)

유형자산처분이익 조정	(14,877)

당기손익인식금융자산평가이익 조정	(185,574)

당기손익인식금융자산처분이익	(942,194)

이자수익에 대한 조정	(526,221)

잡이익 조정	(44,000)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(8,747,345)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 조정	(345,262)

기타자산의 감소(증가)	(2,430,727)

재고자산의 감소(증가)	(5,509,212)

반품추정자산의 감소(증가)	2,428

매입채무의 증가(감소)	1,585,741

기타금융부채의 증가(감소)	(2,629,837)

기타부채의 증가(감소)	580,884

충당부채의 증가(감소)	(1,360)

퇴직금의지급	(2,329,584)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	2,329,584

영업에서 창출된 현금	(7,516,071)

현금의 유출입이 없는 주요 거래 내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산의 본계정 대체	225,714

자기주식 소각	40,105,424

유형자산 취득관련 미지급금의 변동	149,028

사용권자산의 신규취득 및 종료	656,701

금융리스채권의 취득	0

대여금의 유동성대체	200,873

임차보증금의 유동성대체	460,000

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산의 본계정 대체	428,244

자기주식 소각	0

유형자산 취득관련 미지급금의 변동	310,408

사용권자산의 신규취득 및 종료	288,590

금융리스채권의 취득	1,765,109

대여금의 유동성대체	554,317

임차보증금의 유동성대체	10,000

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
(단위 : 천원)

리스 부채

재무활동에서 생기는 기초 부채	10,170,049

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	(920,248)

리스부채의 추가	1,077,742

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채	(374,197)

재무활동에서 생기는 기말 부채	9,953,346

## 33. 우발상황 및 약정사항 (연결)

법적소송우발부채에 대한 공시
(단위 : 백만원)

제소(원고)	피소(피고)

소송 건수	9	4

소송 금액	58,226	45,269

피고로 계류 중인 4건의 소송 건 보고기간 종료일 현재 최종 결과를 합리적으로 예측할 수 없음에 따라 소송충당부채는 계상하고 있지 않습니다.

피고로서 계류중인 중요한 소송내역
(단위 : 백만원)

법적소송우발부채의 분류

피소(피고)

임원퇴직금 청구의 소

계류법원	서울중앙지법

원고	홍원식

소송 금액	44,358

우발부채에 대한 공시
(단위 : 백만원)

전직 임직원의 횡령·배임

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	연결기업은 2024년 8월 2일 전직 임직원에 대하여 특정경제범죄가중처벌등에관한법률 위반(횡령ㆍ배임) 등 혐의가 발생하였다고 공시하였습니다. 서울중앙지방검찰청은 2024년 12월 16일자로 회사의 전직 임직원을 피고인으로 하여 특정경제범죄가중처벌등에관한법률 위반(횡령ㆍ배임) 혐의로 공소를 제기하였으며, 동 소송사건은 서울중앙지방법원에 계류 중에 있습니다. 서울중앙지방검찰청이 제출한 공소장을 통해 확인된 횡령ㆍ배임과 관련한 연도별 발생액은 다음과 같으며, 해당 혐의금액은 소송 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

횡령·배임의 혐의금액	25,629

횡령·배임과 관련한 연도별 발생액
(단위 : 천원)

2020년 이전	2020년	2021년	2022년	2023년	2024년	기간 합계

횡령 혐의 금액	1,338,427	91,741	103,904	115,189	9,375	0	1,658,636

배임 혐의 금액	20,186,510	1,665,592	1,136,904	540,387	353,831	87,308	23,970,532

약정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

약정의 유형

대출약정

수입신용장한도약정	상생결제론	외상매출채권전자대출 및 상생결제론	전자적매출채권 담보대출약정(구매약정)	상생외상매출채권담보대출	구매자금대출약정

거래상대방

신한은행	KB국민은행	하나은행	IBK기업은행	신한은행	KB국민은행	하나은행	IBK기업은행	신한은행	KB국민은행	하나은행	IBK기업은행	신한은행	KB국민은행	하나은행	IBK기업은행	신한은행	KB국민은행	하나은행	IBK기업은행	신한은행	KB국민은행	하나은행	IBK기업은행

약정에 대한 설명	할인약정한도	할인약정한도	할인약정한도	할인약정한도	대출약정한도

총 대출약정금액	9,000,000	30,000,000	2,500,000	10,000,000	24,000,000

총 대출약정금액(USD) [USD, 천]	5,000	23,000

사용금액(USD) [USD, 천]	0	0

미사용금액(USD) [USD, 천]	5,000	23,000

전기말 (단위 : 천원)

약정의 유형

대출약정

수입신용장한도약정	상생결제론	외상매출채권전자대출 및 상생결제론	전자적매출채권 담보대출약정(구매약정)	상생외상매출채권담보대출	구매자금대출약정

거래상대방

신한은행	KB국민은행	하나은행	IBK기업은행	신한은행	KB국민은행	하나은행	IBK기업은행	신한은행	KB국민은행	하나은행	IBK기업은행	신한은행	KB국민은행	하나은행	IBK기업은행	신한은행	KB국민은행	하나은행	IBK기업은행	신한은행	KB국민은행	하나은행	IBK기업은행

약정에 대한 설명	할인약정한도	할인약정한도	할인약정한도	할인약정한도	대출약정한도

총 대출약정금액	9,000,000	30,000,000	2,500,000	10,000,000	24,000,000

총 대출약정금액(USD) [USD, 천]	5,000	23,000

사용금액(USD) [USD, 천]	212	0

미사용금액(USD) [USD, 천]	4,788	23,000

기타 약정사항
(단위 : 천원)

제공받은 지급보증

보증처	서울보증보험

보증종류	이행보증 등

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	9,981,068

연결기업의 토지 및 건물 중 일부는 기계장치 취득 등에 대한 국고보조금 수령과 관련하여 근저당권이 설정되어 있습니다(주석16 참조).

연결기업은 연결기업과 대리점간의 이익공유 등 상생협력을 목적으로 하는 동의의결안에 따라 전기 및 당기 실적을 기준으로 산정된 금액을 '기타부채'로 계상하였습니다.

담보로 제공된 자산에 대한 공시
(단위 : 천원)

낙농진흥회

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 조건	보고기간종료일 현재 연결기업은 원유공급계약과 관련하여 낙농진흥회에 담보제공목적으로 IBK 기업은행 예금에 대한 질권을 설정하고 있습니다.

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산	114,371

## 34. 특수관계자 (연결)

(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자는 아래와 같습니다.
(*1) 전기 중 홍원식 외 2인으로부터 주식소유권 이전이 완료되어 연결기업의 지배기업이 되었습니다.

보고기간 중 특수관계자와의 거래 및 채권채무잔액은 없습니다.

주요 경영진에 대한 보상 내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	475,114

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	35,111

주요 경영진에 대한 보상	510,225

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	732,770

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	83,629

주요 경영진에 대한 보상	816,399

## 35. 미국의 상호관세 부과 등으로 인한 추정의 불확실성 (연결)

미국의 상호관세 등의 부과 예고는 2025년 3월 31일 이전에 시작되었으며, 상호관세에 대해 4월초에 공식 발표되었습니다. 일부 국가는 미국 정부와 협상을 시작하고 있으며, 따라서 이러한 관세에 대한 추가 변경이나 다른 조치의 시행 가능성이 있습니다. 그러나 협상 중인 국가들이 합의에 도달할 수 있을지는 확실하지 않습니다. 4월 9일에 많은 국가에 대한 상호관세 부과가 유예되었으나, 여전히 상당한 불확실성이 남아 있습니다.
연결기업은 관세 부과가 향후에 미칠 재무적 영향을 합리적으로 추정할 수 없으나, 이러한 영향이 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.