남양유업 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 60 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 59 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 60 기 3분기말	제 59 기말

자산

유동자산	385,698,206,899	414,938,763,826

현금및현금성자산	46,236,611,476	63,993,110,025

매출채권및기타채권	134,161,063,533	114,078,804,235

당기손익-공정가치측정금융자산	2,120,400,000	45,784,428,605

반품추정자산	27,991,358	30,092,971

재고자산	188,851,661,004	179,740,025,764

당기법인세자산	242,611,969	430,931,361

기타유동금융자산	8,610,677,995	6,293,883,890

기타유동자산	5,447,189,564	4,587,486,975

비유동자산	511,791,864,352	550,538,407,087

장기매출채권 및 기타채권	417,934,401	378,142,686

이연법인세자산	49,897,255,049	50,938,757,530

종속기업투자주식	142,269,241,542	142,269,241,542

유형자산	188,677,434,592	197,485,519,371

사용권자산	92,759,583,182	101,092,595,836

무형자산	6,206,689,425	9,696,728,680

기타금융자산	25,090,853,219	37,209,525,868

기타비유동자산	271,080,000	1,099,803,000

순확정급여자산	6,201,792,942	10,368,092,574

자산총계	897,490,071,251	965,477,170,913

부채

유동부채	99,055,228,074	146,941,905,842

매입채무	55,465,622,459	48,359,612,671

유동 차입금	0	36,100,000,000

반품충당부채	1,449,663,457	1,566,922,802

소송충당부채	144,000,000	144,000,000

리스부채	11,443,149,236	10,855,368,691

기타금융부채	18,861,708,647	39,039,085,143

기타 유동부채	11,691,084,275	10,876,916,535

비유동부채	83,129,335,512	84,658,265,862

리스부채	82,619,041,092	84,196,877,081

기타 비유동 부채	510,294,420	461,388,781

부채총계	182,184,563,586	231,600,171,704

자본

자본금	4,600,000,000	4,433,310,000

기타불입자본	(14,658,725,292)	(21,483,348,151)

이익잉여금(결손금)	725,364,232,957	750,927,037,360

자본총계	715,305,507,665	733,876,999,209

부채와자본총계	897,490,071,251	965,477,170,913

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 60 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 59 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 60 기 3분기	제 59 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출	247,151,880,072	734,514,240,438	248,519,987,303	708,611,612,610

매출원가	194,941,145,417	583,841,247,475	206,530,889,447	592,340,991,592

매출총이익	52,210,734,655	150,672,992,963	41,989,097,856	116,270,621,018

판매비와관리비	57,087,680,482	175,852,604,350	58,220,859,710	171,104,250,928

영업이익(손실)	(4,876,945,827)	(25,179,611,387)	(16,231,761,854)	(54,833,629,910)

이자수익	467,938,798	1,563,149,024	730,394,278	1,713,128,078

금융원가	1,114,124,335	2,840,451,399	630,562,153	1,919,511,844

기타영업외수익	2,066,581,302	5,005,869,737	5,680,138,550	13,071,923,424

기타영업외비용	1,076,214,154	2,519,274,727	733,804,954	2,119,892,335

법인세비용차감전순이익(손실)	(4,532,764,216)	(23,970,318,752)	(11,185,596,133)	(44,087,982,587)

법인세비용(수익)	(15,599,319)	971,342,253	(2,626,346,409)	(10,449,096,729)

당기순이익(손실)	(4,517,164,897)	(24,941,661,005)	(8,559,249,724)	(33,638,885,858)

기타포괄손익	64,499,237	233,563,702	(64,500,995)	(116,996,697)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목

순확정급여제도의 재측정요소	64,499,237	233,563,702	(64,500,995)	(116,996,697)

분기총포괄손익	(4,452,665,660)	(24,708,097,303)	(8,623,750,719)	(33,755,882,555)

주당손익

보통주 기본 및 희석주당손익 (단위 : 원)	(5,138)	(28,361)	(10,115)	(39,752)

구형우선주 기본 및 희석주당손익(단위:원)	(5,125)	(31,454)	(10,103)	(39,715)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 60 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 59 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	이익잉여금	기타자본구성요소	자본 합계

주식발행초과금	자기주식	자기주식처분손익	기타	기타불입자본 합계	매도가능금융자산평가손익	기타자본구성요소 합계

누적오류수정사항	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

2022.01.01 (기초자본)	4,433,310,000	1,266,631,200	(23,100,621,779)	345,274,027	5,368,401	(21,483,348,151)	821,207,736,221	0	0	804,157,698,070

당기순이익(손실)	0	0	0	0	0	0	(33,638,885,858)	0	0	(33,638,885,858)

순확정급여부채의재측정요소	0	0	0	0	0	0	(116,996,697)	0	0	(116,996,697)

유상증자	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

배당금 지급	0	0	0	0	0	0	(854,707,100)	0	0	(854,707,100)

2022.09.30 (기말자본)	4,433,310,000	1,266,631,200	(23,100,621,779)	345,274,027	5,368,401	(21,483,348,151)	786,597,146,566	0	0	769,547,108,415

누적오류수정사항	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

2023.01.01 (기초자본)	4,433,310,000	1,266,631,200	(23,100,621,779)	345,274,027	5,368,401	(21,483,348,151)	750,927,037,360	0	0	733,876,999,209

당기순이익(손실)	0	0	0	0	0	0	(24,941,661,005)	0	0	(24,941,661,005)

순확정급여부채의재측정요소	0	0	0	0	0	0	233,563,702	0	0	233,563,702

유상증자	166,690,000	6,824,622,859	0	0	0	0	0	0	0	6,991,312,859

배당금 지급	0	0	0	0	0	0	(854,707,100)	0	0	(854,707,100)

2023.09.30 (기말자본)	4,600,000,000	8,091,254,059	(23,100,621,779)	345,274,027	5,368,401	(14,658,725,292)	725,364,232,957	0	0	715,305,507,665

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 60 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 59 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 60 기 3분기	제 59 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(38,209,362,142)	(36,447,215,962)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(36,980,267,052)	(31,539,800,305)

이자의 수취	1,417,205,580	1,249,904,846

법인세의 납부	188,319,392	(4,243,261,541)

이자지급(영업)	(2,834,620,062)	(1,914,058,962)

투자활동으로 인한 현금흐름	55,761,425,124	40,619,321,835

단기금융상품의 감소	300,000,000	9,300,000,000

장기금융상품의 감소	3,000,000	0

국공채의 감소	218,270,000	390,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	43,748,688,605	58,515,213,853

단기대여금의 감소	1,232,186,902	1,684,002,396

유동보증금의 감소	2,520,178,756	12,637,934,089

비유동보증금의 감소	16,610,973,000	27,480,000

국고보조금의 수령	200,000,000	0

유형자산의 처분	564,231,790	21,003,864

무형자산의 처분	701,630,000	6,000,000

장기대여금의 감소	1,085,760,979	203,000,000

단기금융상품의 취득	(1,230,508,000)	(300,000,000)

장기금융상품의 취득	0	(264,690,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	0	(24,500,000,000)

단기대여금의 증가	(350,000)	0

유동보증금의 증가	(3,233,348,000)	(12,405,022,133)

비유동보조금의 증가	(1,155,500,000)	(122,305,000)

유형자산의 취득	(5,676,278,688)	(4,062,041,643)

무형자산의 취득	(127,510,220)	(121,643,591)

재무활동으로 인한 현금흐름	(35,576,230,914)	(7,591,199,372)

유상증자	6,991,312,859	0

배당금의 지급	(855,577,560)	(854,397,650)

단기차입금의 상환	(36,100,000,000)	0

리스부채의 상환	(5,611,966,213)	(6,736,801,722)

현금및현금성자산의 증가(감소)	(18,024,167,932)	(3,419,093,499)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	267,669,383	520,799,607

기초현금및현금성자산	63,993,110,025	102,170,514,978

분기말현금및현금성자산	46,236,611,476	99,272,221,086