남양유업 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제56(당)기 1분기 : 2019년 03월 31일 현재
제55(전)기 : 2018년 12월 31일 현재
남양유업주식회사

1. 일반사항

남양유업주식회사(이하 '당사')는 유제품 및 음료 제조판매를 목적으로 1964년 3월 13일에 설립되었으며, 1978년 6월 24일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사의 본사는 서울특별시 강남구 도산대로에 소재하고있으며, 천안, 세종, 경주, 천안(신), 나주공장과 전국에 14개 영업사업장을 보유하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 납입자본금은 4,433,310천원이고, 대주주는 홍원식으로서 보통주 지분의 53.85%(특수관계자 포함)를 소유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간종료일인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사 는 201 9 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 29에서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 종속기업당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험요소 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 합니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험당사는 해외매출과 원재료 수입으로 인해 외화 환포지션이 발생하나, 주로 단기채권,채무가 발생하여 환율변동에 따른 위험은 높지 않습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 부담 중인 외화표시 화폐성부채는 없으며, 보유 중인 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천)

구분	통 화	당분기말	전기말

외화	원화	외화	원화

현금 및현금성자산	USD	1,972	2,244,021	4,826	5,396,476

JPY	2,722	27,990	-	-

매출채권	USD	32,742	37,254,010	36,514	40,826,584

합 계	39,526,021	46,223,060

통화별 환율 변동에 따라 당기순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	3,080,846	(3,080,846)	3,605,399	(3,605,399)

JPY	2,183	(2,183)	-	-

합계	3,083,029	(3,083,029)	3,605,399	(3,605,399)

(2) 가격위험당사는 자금운용 등의 목적으로 지분증권에 투자하고 있으며, 당분기 및 전기말 현재당사가 보유하고 있는 지분증권투자(종속회사를 제외)는 없습니다.

(3) 이자율위험당사가 보유하고 있는 금융상품 중 이자율 변동위험에 노출된 중요한 부채는 없습니다. 4.1.2 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산은 발생하지 않았으며, 당사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 한하여 거래를 하고 있습니다.당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 당분기말 현재 이행보증계약 5,000,000천원입니다. 신용위험에 노출된 금융자산 중 이행보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 공시에서 제외하고 있습니다. 4.1.3 유동성위험 당사는 유동성 위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 영업상 필요한 유동성을 충분히 확보하고 있습니다. 4.2 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계(A)	288,830,665	158,048,903

자본총계(B)	888,615,407	887,494,571

부채비율(A/B)	32.5%	17.8%

5. 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	47,211,083	-	47,211,083

합계	-	47,211,083	-	47,211,083

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	40,042,415	-	40,042,415

합계	-	40,042,415	-	40,042,415

보고기간 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.(2) 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품은재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채만으로 구성되어 있으며 그장부금액은 공정가치와 유사합니다.

(3) 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의공정가치는 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류됩니다.(4) 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법을 설명한 것입니다.

구분	가치평가기법

재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품

ELB(주가연계사채)	시장접근법주가연계사채의 공정가치 측정은 KOSPI 200 등 장내상품의 기초자산 가격, 내재변동성및 상관계수 등을 활용하여 측정하고 있습니다.

DLS
(파생결합증권)	파생결합증권의 공정가치는 몬테카를로 시뮬레이션 기법을 적용하여 미래의 시나리오를 생성하고, 시나리오별 파생결합증권의 미래현금흐름을 시나리오 발생확률로 가중평균한 금액을 적절한 할인율로 할인하여 측정하고 있습니다.

수익증권	순자산가치법수익증권의 공정가치는 상장주식 등 펀드에 편입된 기초자산의 공정가치 측정을 통해산정된 투자신탁 등의 순자산가치를 활용하여 측정하고 있습니다.

(5) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 및 전분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.(6) 금융자산의 재분류당분기 및 전분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다. 6. 범주별 금융상품

(1) 범주별 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는금융자산

[유동성 항목]

현금및현금성자산	-	27,949,024

매출채권및기타채권	-	165,410,921

당기손익-공정가치측정금융자산	35,406,226	-

기타금융자산	-	91,453,764

소계	35,406,226	284,813,709

[비유동성 항목]

당기손익-공정가치측정금융자산	11,804,857	-

기타금융자산	-	49,040,718

소계	11,804,857	49,040,718

합계	47,211,083	333,854,427

(전기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는금융자산

[유동성 항목]

현금및현금성자산	-	47,715,159

매출채권및기타채권	-	151,054,739

당기손익-공정가치측정금융자산	28,334,045	-

기타금융자산	-	104,820,454

소계	28,334,045	303,590,352

[비유동성 항목]

당기손익-공정가치측정금융자산	11,708,370	-

기타금융자산	-	51,799,755

소계	11,708,370	51,799,755

합계	40,042,415	355,390,107

(2) 범주별 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가로측정하는 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채

[유동성 항목]

매입채무	68,070,531	60,093,641

기타금융부채	30,537,841	35,290,856

리스부채	10,693,959	-

소계	109,302,331	95,384,497

[비유동성 항목]

기타금융부채	30,742	36,025

리스부채	115,587,821	-

소계	115,618,563	36,025

합계	224,920,894	95,420,522

( 3) 금융상품 범주별 순손익(법인세효과 차감전)의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는 금융자산	합계

[당기손익]

외화환산이익	-	615,256	615,256

외환차익	-	84,137	84,137

외화환산손실	-	(44)	(44)

외환차손	-	(33,576)	(33,576)

이자수익	-	1,173,927	1,173,927

이자비용	-	(402,608)	(402,608)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	189,689	-	189,689

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	93,240	-	93,240

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(2,486)	-	(2,486)

대손상각비	-	10,576	10,576

당기손익 합계	280,443	1,447,668	1,728,111

총포괄손익 합계	280,443	1,447,668	1,728,111

(전분기) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는 금융자산	합계

[당기손익]

외화환산이익	-	18,066	18,066

외환차익	-	123,440	123,440

외화환산손실	-	(179,040)	(179,040)

외환차손	-	(40,404)	(40,404)

이자수익	-	835,577	835,577

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	128,855	-	128,855

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	184,364	-	184,364

대손상각비	-	(40,613)	(40,613)

당기손익 합계	313,219	717,026	1,030,245

총포괄손익 합계	313,219	717,026	1,030,245

7. 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	거래처	당분기말	전기말	사용제한사유

기타금융자산 (단기금융상품)	IBK기업은행	85,279	84,923	자기주식신탁

기타금융자산(장기금융상품)	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

국민은행	3,000	3,000

합계	91,279	90,923

8. 매출채권및기타채권 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	유동

매출채권	162,253,995	147,968,526

차감: 대손충당금	(863,632)	(874,207)

매출채권(순액)	161,390,363	147,094,319

미수금	2,204,913	2,499,333

미수수익	1,815,645	1,461,087

합계	165,410,921	151,054,739

9. 계약자산과 계약부채

(1) 당사가 인식하고 있는 계약자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산 - 반품추정자산	31,978	38,163

(2) 당사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채 - 반품충당부채	1,228,903	1,268,361

10. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

MMF	31,983,538	-	28,334,045	-

ELB 등	3,422,688	11,804,857	-	11,708,370

합계	35,406,226	11,804,857	28,334,045	11,708,370

(2) 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산 관련 손익	280,443	313,219

11. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	6,786,053	-	6,786,053	7,998,872	-	7,998,872

제품	36,834,219	(677,151)	36,157,068	29,869,599	(593,400)	29,276,199

반제품	2,519,179	-	2,519,179	2,959,346	-	2,959,346

재공품	414,963	-	414,963	417,425	-	417,425

원재료	86,037,788	(326,604)	85,711,184	78,323,001	(290,474)	78,032,527

미착원재료	8,924,765	-	8,924,765	9,478,420	-	9,478,420

부재료	6,020,143	(616,134)	5,404,009	5,710,702	(567,813)	5,142,889

저장품	1,399,872	(328,034)	1,071,838	1,453,155	(348,583)	1,104,572

합계	148,936,982	(1,947,923)	146,989,059	136,210,520	(1,800,270)	134,410,250

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한평가손실 147,653천원(전분기: 331,235천원)이 포함되어 있습니다. 12. 기타금융자산(1)보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	82,085,279	-	96,084,923	-

장기금융상품	-	10,070,019	-	9,981,789

국공채	24,540	258,930	31,740	258,930

대여금	5,849,844	20,953,905	4,690,651	22,471,908

차감: 대손충당금	-	(887,107)	-	(887,107)

보증금	3,494,101	29,092,366	4,013,140	28,056,786

차감: 현재가치할인차금	-	(10,447,395)	-	(8,082,551)

합 계	91,453,764	49,040,718	104,820,454	51,799,755

(2) 보고기간 중 대여금 대손충당금의 변 동은 없 습니 다. 13. 종속기업투자보고기간종료일 현재 종속기업의 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

사모단독펀드(*1)	집합투자증권	100	106,360,931	106,360,931	100	106,360,931	106,360,931

남양에프앤비(주)	제조업	100	36,000,000	36,000,000	100	36,000,000	36,000,000

금양흥업(주)	부동산임대업	100	52,409,034	52,409,034	100	52,409,034	52,409,034

합계	194,769,965	194,769,965	194,769,965	194,769,965

(*1) 당분기말 현재 당사는 투자목적으로 미래밸런스Q사모증권투자신탁1호를 보유하고 있습니다. 14. 매각예정비유동자산

(1) 당사가 보유하고 있는 일부 유형자산 및 투자부동산에 대한 매각이 결정됨에 따라 해당 토지 및 건물은 매각예정비유동자산으로 분류되었으며, 2019년 중 매각이 완료될 것으로 예상하고 있습니다. (2) 매각예정으로 분류한 자산내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유형자산 및 투자부동산	26,284,382	26,284,382

15. 유형자산보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	46,541,532	83,573,190	6,523,771	91,511,408	180,890	3,198,679	16,379,559	26,346,183	274,255,212

취득	-	-	-	243,655	10,117	229,505	1,267,201	12,500,917	14,251,395

처분	-	-	-	(4)	-	(4)	(39,120)	-	(39,128)

감가상각	-	(1,277,416)	(110,043)	(6,279,782)	(21,674)	(378,900)	(1,634,610)	-	(9,702,425)

건설중인자산 대체	-	112,000	-	1,530,875	-	130,000	10,600	(1,783,475)	-

기말 순장부금액	46,541,532	82,407,774	6,413,728	87,006,152	169,333	3,179,280	15,983,630	37,063,625	278,765,054

취득원가	46,541,532	180,776,919	24,180,081	439,551,917	2,702,152	22,143,531	68,522,355	37,063,625	821,482,112

국고보조금	-	-	-	(583,333)	-	-	-	-	(583,333)

감가상각누계액	-	(98,369,145)	(17,766,353)	(351,962,432)	(2,532,819)	(18,964,251)	(52,538,725)	-	(542,133,725)

(전분기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	49,409,669	84,109,538	3,680,971	95,810,461	270,578	2,974,372	15,016,964	17,086,376	268,358,929

취득액	12,714	228	-	300,167	-	156,222	1,515,871	8,986,603	10,971,805

감가상각	-	(1,321,592)	(76,436)	(5,953,226)	(25,194)	(303,476)	(1,377,420)	-	(9,057,344)

건설중인자산 대체	-	2,341	-	2,474,970	-	-	170,000	(2,647,311)	-

기말 순장부금액	49,422,383	82,790,515	3,604,535	92,632,372	245,384	2,827,118	15,325,415	23,425,668	270,273,390

취득원가	49,422,383	176,909,088	21,228,391	421,258,746	2,727,318	20,790,862	62,039,288	23,425,668	777,801,744

국고보조금	-	-	-	(916,667)	-	-	-	-	(916,667)

감가상각누계액	-	(94,118,573)	(17,623,856)	(327,709,707)	(2,481,934)	(17,963,744)	(46,713,873)	-	(506,611,687)

(*1) 당사의 건물 중 일부는 기계장치 취득에 대한 국고보조금 수령과 관련하여 근저당권이 설정되어 있습니다 (당분기말 및 전기말 채권최고액: 2,400,000천원). 16. 무형자산보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	회원권	산업재산권	기타	합계

기초 순장부금액	5,413,862	354,534	1	5,768,397

취득	-	7,390	-	7,390

상각	-	(32,239)	-	(32,239)

기말 순장부금액	5,413,862	329,685	1	5,743,548

취득원가	5,413,862	1,157,210	131,448	6,702,520

상각누계액	-	(827,525)	(131,447)	(958,972)

(전분기) (단위: 천원)

구분	회원권	산업재산권	기타	합계

기초 순장부금액	5,178,802	376,538	18,779	5,574,119

취득	408,800	32,413	-	441,213

처분	(173,740)	-	-	(173,740)

상각	-	(47,603)	(9,389)	(56,992)

기말 순장부금액	5,413,862	361,348	9,390	5,784,600

취득원가	5,413,862	979,829	131,448	6,525,139

상각누계액	-	(618,481)	(122,058)	(740,539)

17. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	1,458,985	-	5,653,555	-

미지급비용	27,146,521	-	28,429,125	-

미지급배당금	856,818	-	2,111	-

예수보증금	-	30,742	-	36,025

임대보증금	1,075,517	-	1,206,065	-

합계	30,537,841	30,742	35,290,856	36,025

18. 순확정급여부채 (1) 포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,927,572	2,022,830

순이자원가	90,313	99,618

종업원 급여에 포함된 총 비용	2,017,885	2,122,448

총 비용 중 1,257,001천원(전분기: 1,221,517천원)은 매출원가에 포함되었으며, 760,884천원(전분기: 900,931천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.(2) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	83,305,138	82,423,643

사외적립자산의 공정가치	(66,167,513)	(67,371,533)

재무상태표상 부채	17,137,625	15,052,110

19. 반품충당부채 보고기간 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,268,361	1,148,894

전입액	1,436,298	17,453

사용액	(1,475,756)	(146,178)

기말금액	1,228,903	1,020,169

20. 자본금, 기타불입자본 및 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같으며, 보고기간 중 유통주식수의 변동은 없습니다.

(단위: 천원)

구분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	1,640,000주	720,000주	5,000원	3,600,000	3,600,000

우선주(*1)	360,000주	166,662주	5,000원	833,310	833,310

합계	2,000,000주	886,662주	4,433,310	4,433,310

(*1) 의결권 없는 우선주로서 현금배당 시 보통주보다 액면금액 기준으로 연 1%를 추가배당하여야 합니다.(2) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	1,266,631	1,266,631

자기주식	(23,100,621)	(23,100,621)

자기주식처분이익	345,274	345,274

기타자본잉여금	5,368	5,368

합계	(21,483,348)	(21,483,348)

21. 판매비와관리비보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	10,916,117	11,075,363

퇴직급여	760,884	900,931

감가상각비	2,309,818	1,205,939

광고선전비	14,268,119	16,607,956

운반비	11,351,342	11,260,681

판매수수료	7,127,027	7,618,239

지급수수료	4,848,679	4,537,152

기타	8,310,432	9,859,115

합계	59,892,418	63,065,376

22. 기타영업외수익보고기간 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차익	84,137	123,440

외화환산이익	615,256	18,066

유형자산처분이익	48,047	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	189,689	128,855

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	93,240	184,364

잡이익	298,819	361,378

합계	1,329,188	816,103

23. 기타영업외비용보고기간 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	33,576	40,404

외화환산손실	44	179,040

기부금	194,726	195,718

유형자산처분손실	39,121	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	2,486	-

잡손실	346,614	1,050,513

합계	616,567	1,465,675

24. 비용의 성격별 분류보고기간 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(65,987,910)	(68,438,083)

사용된 원재료	190,893,881	202,373,449

인건비	33,345,644	30,871,784

감가상각비	12,641,627	9,169,623

무형자산상각비	32,239	56,992

수수료	16,369,668	15,739,916

광고선전비	14,268,119	16,607,956

연료비	3,264,098	3,332,025

포장비	3,953,730	3,899,426

운반비	13,084,931	13,115,266

기타	25,399,502	27,274,117

매출원가와 판매비와관리비 계	247,265,529	254,002,471

25. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

보통주 기본주당손익	2,392	373

구형우선주 기본주당손익(*1)	2,405	386

(*1) 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당손익을 계산하였습니다.(2) 기본주당손익 산정 내역보통주기본주당손익 계산에 사용된 분기순손익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

분기순손익	2,026,806,299	318,046,115

(-)구형우선주 배당금	(43,748,775)	(43,748,775)

(-)구형우선주 귀속잔여손익	(357,028,681)	(20,551,674)

보통주 기본주당손익 계산에 사용된 순손익	1,626,028,843	253,745,666

보통주 기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	679,712	679,712

구형우선주 기본주당이익 계산에 사용된 분기순손익 및 가중평균유통주식수의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

구형우선주 배당금 및 구형우선주 귀속잔여손익	400,777,456	64,300,449

구형우선주 기본주당손익 계산에 사용된 순손익	400,777,456	64,300,449

구형우선주 기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통구형우선주식수	166,662	166,662

(3) 당사는 희석화증권을 발행하고 있지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 26. 현금흐름 정보 (1) 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전 순이익(손실)	2,759,291	556,639

조정항목:	13,005,277	10,471,927

퇴직급여	2,017,885	2,122,448

감가상각비	9,702,426	9,169,623

사용권자산감가상각비	2,939,202	-

무형자산상각비	32,239	56,992

외화환산손실	44	179,040

유형자산처분손실	39,121	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	2,486	-

임차료	-	70,072

이자비용	402,608	-

대손상각비(환입)	(10,576)	40,613

외화환산이익	(615,256)	(18,065)

유형자산처분이익	(48,046)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(189,689)	(128,855)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(93,240)	(184,364)

이자수익	(1,173,927)	(835,577)

운전자본의 변동:	(22,157,804)	3,634,298

매출채권및기타채권의 감소(증가)	(13,402,110)	8,303,382

기타자산의 증가	(793,275)	(2,817,328)

재고자산의 증가	(12,578,809)	(5,121,631)

매입채무의 증가	7,976,890	630,078

기타금융부채의 증가(감소)	(2,520,660)	2,734,078

반품추정자산의 감소	6,185	-

반품충당부채의 감소	(39,458)	(128,725)

기타부채의 증가(감소)	(806,567)	31,269

퇴직금의 지급	(1,492,852)	(2,950,480)

사외적립자산의 감소	1,492,852	2,953,655

영업으로부터 창출된 현금	(6,393,236)	14,662,864

(2) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	1,783,475	2,647,311

유형자산 취득관련 미지급 잔액	1,306,684	1,516,924

임차보증금의 유동성대체	(367,860)	200,000

대여금의 유동성대체	1,365,000	-

국공채의 유동성 대체	-	9,600

27. 우발상황 및 약정사항 (1) 소송진행사항 보고기간종료일 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 2건으로 소송가액은 87,773천원입니다. 보고기간종료일 현재 원고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 소송사건은 보고기간종료일 현재 그 결과를 합리적으로 예측이 불가능합니다. (2) 자금조달약정 보고기간종료일 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구분	내용	당분기말	전기말

통화	금액	통화	금액

우리은행	수입신용장한도약정(USD)	사용금액	USD	3,901	USD	1,828

미사용금액	USD	6,099	USD	8,172

소계	USD	10,000	USD	10,000

KB국민은행	외상매출채권전자대출	할인약정한도	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

상생결제론	할인약정한도	KRW	10,000,000	KRW	10,000,000

IBK기업은행	외상매출채권전자대출	할인약정한도	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000

상생결제론	KRW	KRW

(3) 기타 약정사항 당사는 서울보증보험으로부터 이행보증 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 유형자산 및 매각예정비유동자산으로 분류된 투자부동산의 제한당사의 건물 중 일부는 기계장치 취득에 대한 국고보조금 수령과 관련하여 근저당권이 설정되어 있습니다(채권최고액: 2,400,000천원)(주석15 참조).당사의 매각예정비유동자산으로 분류된 투자부동산중 일부는 보증금과 관련하여 근저당권이 설정되어 있습니다 (채권최고액: 900,000천원) 28. 특수관계자 거래(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

종속기업	금양흥업(주), 남양에프앤비(주)

미래밸런스Q사모증권투자신탁1호

기타 특수관계자	서울광고(주)

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요거래내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	과목	거래내용	매출 등	매입 등

재화의 매입	기타

종속기업	남양에프앤비(주)	상품	임가공비	-	1,365,605	3,852

금양흥업(주)	임차료/임대료	임차료/임대료	7,046	-	-

기타특수관계자	서울광고(주)	광고선전비	광고비	-	-	881,659

합계	7,046	1,365,605	885,511

(전분기) (단위: 천원)

구분	과목	거래내용	매출 등	매입 등

재화의 매입	기타

종속기업	남양에프앤비(주)	상품	임가공비	-	2,097,088	-

금양흥업(주)	임차료/임대료	임차료/임대료	10,568	-	1,564,674

기타특수관계자	서울광고(주)	광고선전비	광고비	-	-	1,242,648

합계	10,568	2,097,088	2,807,322

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산 및 부채의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타채권	매입채무	기타채무	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	남양에프앤비(주)	-	817,707	-	-	953,699	-

금양흥업(주)	21,227,348	-	84,286,988	21,600,239	-	18,911

기타특수관계자	서울광고(주)	-	-	1,806,926	-	-	2,632,288

합계	21,227,348	817,707	86,093,914	21,600,239	953,699	2,651,199

(4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채의 원금상환	증자	증자

종속기업	남양에프앤비(주)	-	-	12,000,000

종속기업	금양흥업(주)	1,028,190	-	-

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	보증 등의 내용	제공처	당분기말	전기말

기타특수관계자	서울광고(주)	광고계약 이행	한국방송광고진흥공사	5,000,000	6,000,000

(6) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	644,018	780,871

퇴직급여	154,432	165,640

합계	798,450	946,511

29. 회계정책의 변경

주석 2.2에서 설명한 것처럼 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 당사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.3%입니다. 당사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다.

(단위: 천원)

조정내역	금액

전기말 운용리스약정	161,224,163

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	(33,883,300)

(차감): 정액법으로 비용 인식한 단기 및 소액자산리스료	(257,387)

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	127,083,476

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채	10,742,770

비유동 리스부채	116,340,706

합계	127,083,476

사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. ① 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

사용권자산

부동산	134,732,148	135,279,553

시설장치	203,450	216,040

차량운반구	1,739,684	1,843,209

합계	136,675,282	137,338,802

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

리스부채

유동	10,693,959	10,742,770

비유동	115,587,821	116,340,706

합계	126,281,780	127,083,476

당기 중 증가된 사용권자산은 2,275,682천원입니다.

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	2,563,309	-

시설장치	12,590	-

차량운반구	363,303	-

합계	2,939,202	-

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	402,608	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	257,387	-

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	1,598,604	-

당기 중 리스의 총 현금유출은 5,083,382천원입니다.

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­ 사용권자산: 137,338,802천원 증가
­ 선급비용: 7,988,260천원 감소
­ 보증금: 2,267,066천원 감소
­ 리스부채: 127,083,476천원 증가

(2) 당사의 리스활동과 회계정책 당 사는 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~30년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료 (리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),
­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

­ 리스부채의 최초 측정금액
­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
­ 복구원가의 추정치

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 방제기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. ① 변동리스료 일부 부동산 리스는 매장에서 생기는 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 개별 매장의 경우, 리스료의 최대 100%까지 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 매출액에 적용되는 비율 또한 그 범위가 넓습니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 신규 매장의 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

② 연장선택권 및 종료선택권

당사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 당사가 행사할 수 있습니다.

30. 보고기간 후 사건 당사는 2019년 4월, 종속회사인 남양에프앤비㈜의 유상증자를 실시하였습니다(증자금액 435억원).