남양유업 사업보고서 (2017.12)
XI. 재무제표 등

1. 연결 재무제표

제50기 연결 재무제표와 비교표시된 제49기 및 제48기 연결 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결 재무상태표
제 50 기 2013.12.31 현재
제 49 기 2012.12.31 현재
제 48 기 2011.12.31 현재
(단위 : 원)

제 50 기	제 49 기	제 48 기

자산

유동자산	516,291,109,282	621,301,681,880	679,032,397,894

현금및현금성자산	61,543,337,942	137,656,707,433	224,952,467,246

당기손익인식금융자산	48,303,913,068	105,364,805,523	101,505,447,353

매출채권및기타채권	140,055,227,161	170,197,405,491	160,768,424,193

만기보유금융자산	693,835,000	183,135,000	101,700,000

재고자산	156,135,846,633	150,831,979,516	115,864,032,958

당기법인세자산	3,597,929,499	8,085,260	0

기타금융자산	100,350,854,675	45,538,048,928	60,809,496,196

기타유동자산	5,610,165,304	11,521,514,729	15,030,829,948

비유동자산	459,199,452,737	411,998,416,751	333,041,458,147

장기매출채권	0	0	44,055,000

매도가능금융자산	5,952,888,058	12,249,307,213	11,322,087,483

만기보유금융자산	332,585,000	995,015,000	1,070,055,000

이연법인세자산	9,768,610,408	6,627,512,001	6,332,482,994

유형자산	349,007,856,599	285,201,946,229	208,444,566,680

투자부동산	24,635,451,416	29,312,853,234	30,897,255,816

무형자산	7,699,421,126	6,990,601,517	7,194,002,298

기타금융자산	61,802,640,130	70,621,181,557	67,736,952,876

자산총계	975,490,562,019	1,033,300,098,631	1,012,073,856,041

부채

유동부채	122,462,741,260	128,763,540,903	166,849,833,519

매입채무	72,192,684,623	85,406,458,002	113,416,664,546

당기손익인식금융부채	250,076,670	48,595,000	0

당기법인세부채	92,730,251	4,396,992,465	11,587,832,205

반품충당부채	2,567,437,717	3,758,082,370	4,580,304,997

기타금융부채	40,727,160,301	32,393,036,940	33,582,456,175

기타유동부채	6,632,651,698	2,760,376,126	3,682,575,596

비유동부채	26,535,677,634	33,700,984,093	26,253,735,903

순확정급여부채	16,301,333,464	23,272,603,572	14,871,193,296

기타금융부채	10,234,344,170	10,428,380,521	11,382,542,607

부채총계	148,998,418,894	162,464,524,996	193,103,569,422

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	826,492,143,125	870,835,573,635	818,970,286,619

자본금	4,433,310,000	4,433,310,000	4,433,310,000

기타불입자본	(21,483,348,151)	(21,483,348,151)	(20,067,981,261)

이익잉여금	843,090,351,276	888,640,727,504	836,063,047,178

기타자본구성요소	451,830,000	(755,115,718)	(1,458,089,298)

비지배지분	0	0	0

자본총계	826,492,143,125	870,835,573,635	818,970,286,619

부채및자본총계	975,490,562,019	1,033,300,098,631	1,012,073,856,041

연결 포괄손익계산서
제 50 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지
제 49 기 2012.01.01 부터 2012.12.31 까지
제 48 기 2011.01.01 부터 2011.12.31 까지
(단위 : 원)

제 50 기	제 49 기	제 48 기

매출	1,229,857,086,208	1,365,023,789,746	1,232,847,992,567

매출원가	913,616,493,170	950,847,582,103	860,754,522,691

매출총이익	316,240,593,038	414,176,207,643	372,093,469,876

판매비와관리비	333,692,989,075	350,447,027,195	316,799,832,940

영업이익	(17,452,396,037)	63,729,180,448	55,293,636,936

금융이익	7,108,215,892	9,097,381,375	9,434,330,297

기타영업외수익	2,930,612,888	5,209,715,350	3,077,226,759

기타영업외비용	26,699,572,418	2,160,406,504	1,190,824,897

법인세비용차감전순이익(손실)	(34,113,139,675)	75,875,870,669	66,614,369,095

법인세비용	11,426,666,134	14,803,826,324	18,637,878,809

당기순이익(손실)	(45,539,805,809)	61,072,044,345	47,976,490,286

기타포괄손익	2,051,082,399	(6,930,243,402)	(6,790,856,776)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소	844,136,681	(7,633,216,982)	(5,308,329,570)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

매도가능금융자산평가손익	1,206,945,718	702,973,580	(1,482,527,206)

당기총포괄이익(손실)	(43,488,723,410)	54,141,800,943	41,185,633,510

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주	(45,539,805,809)	61,072,044,345	47,976,490,286

비지배지분	0	0	0

당기총포괄이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주	(43,488,723,410)	54,141,800,943	41,185,633,510

비지배지분	0	0	0

주당이익(손실)

기본 및 희석주당순이익(손실) (단위 : 원)	(67,256)	89,506	70,068

연결 자본변동표
제 50 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지
제 49 기 2012.01.01 부터 2012.12.31 까지
제 48 기 2011.01.01 부터 2011.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주 귀속	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	자기주식	자기주식처분손익	기타	이익잉여금	매도가능금융자산평가손익	지배기업의 소유주 귀속 합계

2011.01.01 (기초자본)	4,433,310,000	1,266,631,200	(20,962,519,929)	345,274,027	5,368,401	794,252,654,562	24,437,907	779,365,156,168	0	779,365,156,168

자본의 변동	현금배당	0	0	0	0	0	(857,768,100)	0	(857,768,100)	0	(857,768,100)

회계정책변경누적효과	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

당기순이익	당기순이익(손실)	0	0	0	0	0	47,976,490,286	0	47,976,490,286	0	47,976,490,286

자기주식취득	0	0	(722,734,960)	0	0	0	0	(722,734,960)	0	(722,734,960)

매도가능금융자산평가	0	0	0	0	0	0	(1,482,527,205)	(1,482,527,205)	0	(1,482,527,205)

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	0	(5,308,329,570)	0	(5,308,329,570)	0	(5,308,329,570)

2011.12.31 (기말자본)	4,433,310,000	1,266,631,200	(21,685,254,889)	345,274,027	5,368,401	836,063,047,178	(1,458,089,298)	818,970,286,619	0	818,970,286,619

2012.01.01 (기초자본)	4,433,310,000	1,266,631,200	(21,685,254,889)	345,274,027	5,368,401	836,063,047,178	(1,458,089,298)	818,970,286,619	0	818,970,286,619

자본의 변동	현금배당	0	0	0	0	0	(856,805,100)	0	(856,805,100)	0	(856,805,100)

회계정책변경누적효과	0	0	0	0	0	(4,341,937)	0	(4,341,937)	0	(4,341,937)

당기순이익	당기순이익(손실)	0	0	0	0	0	61,072,044,345	0	61,072,044,345	0	61,072,044,345

자기주식취득	0	0	(1,415,366,890)	0	0	0	0	(1,415,366,890)	0	(1,415,366,890)

매도가능금융자산평가	0	0	0	0	0	0	702,973,580	702,973,580	0	702,973,580

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	0	(7,633,216,982)	0	(7,633,216,982)	0	(7,633,216,982)

2012.12.31 (기말자본)	4,433,310,000	1,266,631,200	(23,100,621,779)	345,274,027	5,368,401	888,640,727,504	(755,115,718)	870,835,573,635	0	870,835,573,635

2013.01.01 (기초자본)	4,433,310,000	1,266,631,200	(23,100,621,779)	345,274,027	5,368,401	888,640,727,504	(755,115,718)	870,835,573,635	0	870,835,573,635

자본의 변동	현금배당	0	0	0	0	0	(854,707,100)	0	(854,707,100)	0	(854,707,100)

회계정책변경누적효과	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

당기순이익	당기순이익(손실)	0	0	0	0	0	(45,539,805,809)	0	(45,539,805,809)	0	(45,539,805,809)

자기주식취득	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

매도가능금융자산평가	0	0	0	0	0	0	1,206,945,718	1,206,945,718	0	1,206,945,718

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	0	844,136,681	0	844,136,681	0	844,136,681

2013.12.31 (기말자본)	4,433,310,000	1,266,631,200	(23,100,621,779)	345,274,027	5,368,401	843,090,351,276	451,830,000	826,492,143,125	0	826,492,143,125

연결 현금흐름표
제 50 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지
제 49 기 2012.01.01 부터 2012.12.31 까지
제 48 기 2011.01.01 부터 2011.12.31 까지
(단위 : 원)

제 50 기	제 49 기	제 48 기

영업활동현금흐름	(55,415,898,246)	(99,151,776,292)	(78,170,223,570)

당기순이익	(45,539,805,809)	61,072,044,345	47,976,490,286

당기순이익조정을 위한 가감	3,640,624,276	(150,856,598,391)	(118,372,593,893)

퇴직급여	(2,609,115,120)	8,400,466,162	7,537,097,169

감가상각비	26,674,660,985	24,612,583,876	21,756,449,781

무형자산상각비	131,917,113	462,355,649	464,441,902

외화환산손실	150,237,476	358,617,315	7,739,528

유형자산처분손실	135,326,231	161,784,981	3,520,482

매도가능증권손상차손	1,388,594,779	0	0

매도가능증권처분손실	11,562,549	0	0

재고자산처분손실	29,434,036	0	0

법인세비용	11,426,666,134	14,803,826,324	18,637,878,809

대손상각비	0	133,719,795	359,331,640

외화환산이익	(98,416)	0	(282,324,549)

배당금수익	(6,207,400)	(8,007,850)	(310,608,150)

유형자산처분이익	(848,774,517)	(1,565,646,842)	(316,010,242)

이자수익	(7,108,281,674)	(9,089,373,525)	(9,112,485,709)

매출(사모단독펀드 수익)	(2,640,617,168)	(1,855,254,740)	(1,888,698,715)

대손충당금 환입	(19,959,345)	(16,611,109)	0

당기손익인식금융자산의 증가	(48,053,836,398)	(105,316,210,523)	(90,795,163,855)

매출채권의 감소(증가)	30,269,316,173	(9,860,688,397)	(26,826,768,821)

미수금의 감소(증가)	(541,064,288)	(778,457,856)	(415,362,309)

선급금의 감소(증가)	4,780,537,547	4,879,148,419	(12,580,050,181)

선급비용의 감소(증가)	1,052,735,538	(1,369,833,200)	73,656,048

재고자산의 감소(증가)	(5,333,301,153)	(34,967,946,558)	(49,990,110,587)

매입채무의 증가(감소)	(13,213,773,379)	(28,010,206,544)	38,624,791,362

미지급금의 증가(감소)	237,819,582	(330,756,337)	(3,080,548,969)

선수금의 증가(감소)	(103,212,271)	379,396,841	240,798,421

예수금의 증가(감소)	3,975,487,843	(1,301,596,311)	542,858,052

미지급비용의 증가(감소)	8,607,768,629	3,997,008	2,164,845,195

반품충당부채의 감소	(1,190,644,653)	(822,222,627)	(21,486,366)

예수보증금의 증가(감소)	(314,036,351)	309,580,644	236,876,783

퇴직금의 지급	(3,907,758,147)	(3,353,952,363)	(16,273,388,810)

사외적립자산의 감소(증가)	659,239,941	(6,715,310,623)	2,870,128,198

이자수취	9,201,660,772	10,236,086,913	10,927,344,904

배당금의 수취	398,223,516	481,727,204	310,608,150

법인세의 납부	(23,116,601,001)	(20,085,036,363)	(19,012,073,017)

투자활동현금흐름	(19,868,095,597)	14,136,696,581	67,979,581,694

단기금융상품의 감소	169,005,379,464	227,767,247,233	290,155,365,339

만기보유증권의 감소	182,090,000	101,700,000	191,905,000

단기대여금의 감소	15,694,490	83,590,390	26,949,310

무형자산의 처분	0	4,320,000	751,170,000

보증금의 감소	635,893,626	1,931,172,700	(281,629,122)

유형자산의 처분	4,341,958,505	2,026,366,280	454,720,252

장기대여금의 감소	13,480,560,337	10,829,110,898	8,808,704,052

매도가능금융자산의 처분	6,488,437,451	0	0

임대보증금의 증가	120,000,000	39,680,000	0

단기금융상품의 증가	(224,360,785,807)	(223,837,251,755)	(289,792,414,580)

장기금융상품의 증가	(2,120,000,000)	(120,000,000)	(30,000,000)

매도가능금융자산의 취득	0	0	(13,102,400,000)

만기보유금융자산의 취득	(30,360,000)	(108,095,000)	(106,420,000)

단기대여금의 증가	(13,621,990)	(13,755,140)	(41,837,940)

장기대여금의 증가	(3,000,000,000)	(9,210,000,000)	(12,235,000,000)

보증금의 증가	(557,656,450)	(3,162,323,430)	(1,967,988,840)

유형자산의 취득	(10,848,906,467)	(13,036,612,625)	(8,400,035,366)

건설중인자산의 취득	(78,545,282,723)	(87,371,452,637)	(28,283,195,090)

무형자산의 취득	(840,736,722)	(263,274,868)	(194,246,248)

임대보증금 상환	0	(1,912,315,800)	(263,002,000)

종속기업처분 순현금유입	106,179,240,689	110,388,590,335	129,402,268,698

종속기업취득 순현금유출	0	0	(7,113,331,771)

재무활동현금흐름	(754,715,690)	(2,272,271,740)	(1,580,464,220)

정부보조금의 수령	100,000,000	0	0

배당금의 지급	(854,715,690)	(856,904,850)	(857,729,260)

자기주식의 취득	0	(1,415,366,890)	(722,734,960)

현금및현금성자산의 증가(감소)	(76,038,709,533)	(87,287,351,451)	(11,771,106,096)

기초현금및현금성자산	137,656,707,433	224,952,467,246	236,729,054,463

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(15,245,732)	(8,408,362)	(5,481,121)

기말현금및현금성자산	61,602,752,168	137,656,707,433	224,952,467,246

2. 재무제표 제50기 재무제표와 비교표시된 제49기 및 48기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

재무상태표
제 50 기 2013.12.31 현재
제 49 기 2012.12.31 현재
제 48 기 2011.12.31 현재
(단위 : 원)

제 50 기	제 49 기	제 48 기

자산

유동자산	430,719,777,087	506,193,713,104	507,007,649,509

현금및현금성자산	33,967,799,968	130,281,659,339	163,708,317,158

매출채권및기타채권	138,426,360,477	168,788,134,391	159,973,940,616

만기보유금융자산	693,835,000	183,135,000	101,700,000

재고자산	155,730,762,871	150,731,932,853	115,528,276,403

당기법인세자산	3,597,929,499	0	0

기타금융자산	92,718,735,855	44,885,440,832	52,673,877,396

기타유동자산	5,584,353,417	11,323,410,689	15,021,537,936

비유동자산	538,963,465,439	520,442,139,052	502,301,438,612

장기매출채권	0	0	44,055,000

매도가능금융자산	5,842,644,218	12,142,544,973	11,221,735,483

만기보유금융자산	332,585,000	995,015,000	1,070,055,000

이연법인세자산	10,420,958,345	6,602,588,813	5,524,871,666

종속기업투자	96,409,033,854	121,409,033,854	181,067,018,490

유형자산	332,064,647,350	277,075,852,388	200,970,112,285

투자부동산	24,635,451,416	24,999,236,950	26,566,831,514

무형자산	7,699,421,126	6,990,601,517	7,194,002,298

기타금융자산	61,558,724,130	70,227,265,557	68,642,756,876

자산총계	969,683,242,526	1,026,635,852,156	1,009,309,088,121

부채

유동부채	120,497,762,088	127,162,517,563	166,503,167,525

매입채무	71,269,457,324	84,888,530,970	113,538,850,448

당기법인세부채	0	4,168,575,695	11,555,902,831

반품충당부채	2,567,437,717	3,758,082,370	4,580,304,997

기타금융부채	40,388,221,687	31,662,029,300	33,127,439,346

기타유동부채	6,272,645,360	2,685,299,228	3,700,669,903

비유동부채	26,473,919,545	33,628,748,724	24,583,682,743

순확정급여부채	16,239,575,375	23,200,368,203	14,692,935,936

기타금융부채	10,234,344,170	10,428,380,521	9,890,746,807

부채총계	146,971,681,633	160,791,266,287	191,086,850,268

자본

자본금	4,433,310,000	4,433,310,000	4,433,310,000

기타불입자본	(21,483,348,151)	(21,483,348,151)	(20,067,981,261)

이익잉여금	839,315,887,239	883,653,142,285	835,313,400,972

기타자본구성요소	445,711,805	(758,518,265)	(1,456,491,858)

자본총계	822,711,560,893	865,844,585,869	818,222,237,853

부채및자본총계	969,683,242,526	1,026,635,852,156	1,009,309,088,121

포괄손익계산서
제 50 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지
제 49 기 2012.01.01 부터 2012.12.31 까지
제 48 기 2011.01.01 부터 2011.12.31 까지
(단위 : 원)

제 50 기	제 49 기	제 48 기

매출	1,205,330,530,783	1,340,334,900,050	1,202,937,339,392

매출원가	895,477,953,992	944,600,148,847	839,869,306,538

매출총이익	309,852,576,791	395,734,751,203	363,068,032,854

판매비와관리비	331,860,568,083	348,302,621,446	315,076,223,125

영업이익	(22,007,991,292)	47,432,129,757	47,991,809,729

금융이익	6,992,339,483	8,967,515,202	9,387,012,239

종속기업투자처분이익	4,926,950,402	11,235,454,091	13,521,943,383

기타영업외수익	2,867,396,804	5,025,152,440	2,778,575,111

기타영업외비용	(26,572,149,174)	(2,146,108,138)	(1,175,431,306)

법인세비용차감전순이익(손실)	(33,793,453,777)	70,514,143,352	72,503,909,156

법인세비용	10,533,230,850	13,684,379,957	19,526,633,372

당기순이익(손실)	(44,326,684,627)	56,829,763,395	52,977,275,784

기타포괄손익	2,048,366,751	(6,935,243,389)	(6,789,259,335)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소	844,136,681	(7,633,216,982)	(5,308,329,570)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

매도가능금융자산평가손익	1,204,230,070	697,973,593	(1,480,929,765)

당기총포괄이익(손실)	(42,278,317,876)	49,894,520,006	46,188,016,449

주당이익(손실)

기본 및 희석주당순이익(손실) (단위 : 원)	(65,471)	83,271	77,398

자본변동표
제 50 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지
제 49 기 2012.01.01 부터 2012.12.31 까지
제 48 기 2011.01.01 부터 2011.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	자기주식	자기주식처분손익	기타	이익잉여금	매도가능금융자산평가손익	자본 합계

2011.01.01 (기초자본)	4,433,310,000	1,266,631,200	(20,962,519,929)	345,274,027	5,368,401	788,502,222,858	24,437,907	773,614,724,464

자본의 변동	현금배당	0	0	0	0	0	(857,768,100)	0	(857,768,100)

당기순이익	당기순이익(손실)	0	0	0	0	0	52,977,275,784	0	52,977,275,784

자기주식취득	0	0	(722,734,960)	0	0	0	0	(722,734,960)

매도가능금융자산평가	0	0	0	0	0	0	(1,480,929,765)	(1,480,929,765)

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	0	(5,308,329,570)	0	(5,308,329,570)

2011.12.31 (기말자본)	4,433,310,000	1,266,631,200	(21,685,254,889)	345,274,027	5,368,401	835,313,400,972	(1,456,491,858)	818,222,237,853

2012.01.01 (기초자본)	4,433,310,000	1,266,631,200	(21,685,254,889)	345,274,027	5,368,401	835,313,400,972	(1,456,491,858)	818,222,237,853

자본의 변동	현금배당	0	0	0	0	0	(856,805,100)	0	(856,805,100)

당기순이익	당기순이익(손실)	0	0	0	0	0	56,829,763,395	0	56,829,763,395

자기주식취득	0	0	(1,415,366,890)	0	0	0	0	(1,415,366,890)

매도가능금융자산평가	0	0	0	0	0	0	697,973,593	697,973,593

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	0	(7,633,216,982)	0	(7,633,216,982)

2012.12.31 (기말자본)	4,433,310,000	1,266,631,200	(23,100,621,779)	345,274,027	5,368,401	883,653,142,285	(758,518,265)	865,844,585,869

2013.01.01 (기초자본)	4,433,310,000	1,266,631,200	(23,100,621,779)	345,274,027	5,368,401	883,653,142,285	(758,518,265)	865,844,585,869

자본의 변동	현금배당	0	0	0	0	0	(854,707,100)	0	(854,707,100)

당기순이익	당기순이익(손실)	0	0	0	0	0	(44,326,684,627)	0	(44,326,684,627)

자기주식취득	0	0	0	0	0	0	0	0

매도가능금융자산평가	0	0	0	0	0	0	1,204,230,070	1,204,230,070

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	0	844,136,681	0	844,136,681

2013.12.31 (기말자본)	4,433,310,000	1,266,631,200	(23,100,621,779)	345,274,027	5,368,401	839,315,887,239	445,711,805	822,711,560,893

현금흐름표
제 50 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지
제 49 기 2012.01.01 부터 2012.12.31 까지
제 48 기 2011.01.01 부터 2011.12.31 까지
(단위 : 원)

제 50 기	제 49 기	제 48 기

영업활동현금흐름	(11,707,049,365)	(10,147,296,563)	5,523,043,981

당기순이익	(44,326,684,627)	56,829,763,395	52,977,275,784

당기순이익조정을 위한 가감	48,419,246,302	(56,048,738,796)	(37,797,661,558)

퇴직급여	(2,709,141,848)	8,310,565,137	7,537,097,169

감가상각비	26,385,716,214	24,328,266,327	21,637,174,602

무형자산상각비	131,917,113	462,355,649	464,441,902

외화환산손실	150,237,476	358,617,315	7,739,528

유형자산처분손실	65,748,962	161,784,981	3,520,482

매도가능금융자산손상차손	1,388,594,779	0	0

매도가능증권처분손실	11,562,549	0	0

법인세비용	10,533,230,850	13,684,379,957	19,526,633,372

대손상각비	(36,176,861)	69,832,500	308,016,101

외화환산이익	(98,416)	0	(282,324,549)

배당금수익	(6,207,400)	(8,007,850)	(310,608,150)

유형자산처분이익	(847,586,059)	(1,562,147,842)	(314,511,242)

이자수익	(6,986,132,083)	(8,959,507,352)	(9,065,167,651)

당기손익인식금융자산처분이익	0	0	(11,236,438)

종속기업투자처분이익	(4,926,950,402)	(11,235,454,091)	(13,521,943,383)

매출채권의 감소(증가)	30,238,764,274	(8,952,569,941)	(27,095,248,000)

미수금의 감소(증가)	311,837,979	(293,235,051)	(17,202,919)

선급금의 감소(증가)	4,599,134,420	5,068,163,739	(12,102,683,436)

선급비용의 감소(증가)	1,061,846,512	(1,370,036,492)	78,060,346

재고자산의 감소(증가)	(4,998,830,018)	(35,203,656,450)	(49,654,354,032)

매입채무의 증가(감소)	(13,619,073,646)	(28,650,319,478)	38,746,977,264

미지급금의 증가(감소)	221,549,069	(602,639,579)	(3,128,517,195)

선수금의 증가(감소)	(103,212,271)	377,000,322	240,798,421

예수금의 증가(감소)	3,690,558,403	(1,392,370,997)	570,014,831

미지급비용의 증가(감소)	8,504,651,908	(253,777,647)	1,773,531,614

반품충당부채의 감소	(1,190,644,653)	(822,222,627)	(21,486,366)

예수보증금의 증가(감소)	(314,036,351)	309,580,644	236,876,783

퇴직금의 지급	(3,864,877,797)	(3,235,377,388)	(16,273,388,810)

사외적립자산의 감소(증가)	726,863,599	(6,637,962,582)	2,870,128,198

이자수취	6,966,251,191	8,998,941,007	9,037,657,131

배당금의 수취	6,207,400	8,007,850	310,608,150

법인세의 납부	(22,772,069,631)	(19,935,270,019)	(19,004,835,526)

투자활동현금흐름	(83,736,848,584)	(20,998,681,154)	(40,336,326,253)

단기금융상품의 감소	169,005,379,464	228,419,855,329	294,722,734,960

당기손익인식금융자산의 감소	0	0	10,721,519,936

만기보유증권의 감소	182,090,000	101,700,000	191,905,000

단기대여금의 감소	15,694,490	83,590,390	26,949,310

무형자산의 처분	0	4,420,630	751,170,000

보증금의 감소	635,893,626	1,923,672,700	229,380,878

유형자산의 처분	4,328,322,141	2,022,866,280	453,220,252

장기대여금의 감소	13,480,560,337	10,829,110,898	8,808,704,052

종속기업투자의 처분	108,926,950,402	180,893,438,727	332,375,313,329

매도가능금융자산의 처분	6,488,437,451	0	0

임대보증금의 증가	120,000,000	39,680,000	0

단기금융상품의 증가	(216,998,666,987)	(223,837,251,755)	(286,224,165,401)

장기금융상품의 증가	(2,000,000,000)	0	0

매도가능금융자산의 취득	0	0	(13,000,000,000)

만기보유금융자산의 취득	(30,360,000)	(108,095,000)	(106,420,000)

단기대여금의 증가	(13,621,990)	(13,755,140)	(41,837,940)

장기대여금의 증가	(3,000,000,000)	(9,210,000,000)	(12,235,000,000)

보증금의 증가	(557,656,450)	(1,975,103,430)	(2,313,498,840)

유형자산의 취득	(10,352,167,763)	(12,589,320,648)	(7,562,713,046)

건설중인자산의 취득	(74,126,966,583)	(86,899,594,637)	(27,566,562,590)

무형자산의 취득	(840,736,722)	(263,375,498)	(194,246,248)

종속기업투자의 취득	(79,000,000,000)	(110,000,000,000)	(339,272,779,905)

임대보증금의 상환	0	(420,520,000)	(100,000,000)

재무활동현금흐름	(854,715,690)	(2,272,271,740)	(1,580,464,220)

배당금의 지급	(854,715,690)	(856,904,850)	(857,729,260)

자기주식의 취득	0	(1,415,366,890)	(722,734,960)

현금및현금성자산의 감소	(96,298,613,639)	(33,418,249,457)	(36,393,746,492)

기초현금및현금성자산	130,281,659,339	163,708,317,158	200,107,544,771

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(15,245,732)	(8,408,362)	(5,481,121)

기말현금및현금성자산	33,967,799,968	130,281,659,339	163,708,317,158

3. 연결재무제표 및 재 무제표에 대한 주석 - 당사의 연결재무제표 및 재무제표에 대한 주석내용은 첨부의 연결감사보고서 및 감사보고서의 주석내용과 동일합니다.

4. 대손충당금 설정현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원, % )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제50기	매출채권	139,194	1,443	1.0

미수금	1,311	-	-

장기대여금	51,464	887	1.7

장기성매출채권	-	-	-

합 계	191,969	2,330	1.2

제49기	매출채권	169,656	1,789	1.1

미수금	1,256	-	-

장기대여금	61,944	619	1.0

장기성매출채권	-	-	-

합 계	232,856	2,408	1.0

제48기	매출채권	160,101	1,611	1.0

미수금	1,426	44	3.1

장기대여금	63,563	636	1.0

장기성매출채권	45	0.45	1.0

합 계	225,135	2,291	1.0

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원 )

구 분	제50기	제49기	제48기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,408	2,291	1,931

2. 순대손처리액(①－②±③)	△78	△17	0

① 대손처리액(상각채권액)	△58	0	0

② 상각채권회수액	20	17	0

③ 기타증감액	0	0	0

3. 대손상각비 계상(환입)액	0	134	360

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,330	2,408	2,291

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

(1) 매출채권 대손충당금 설정기준 대손충당금은 당기말 현재의 매출채권에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추정액을 충당금으로 설정하고 있으며 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법시행령 제62조 제1항 각호와 같음.(2) 대손충당금 설정 대상 계정 - 외상매출금 - 받을어음 - 장기대여금 - 장기성매출채권

(3) 회계처리 : 년별 대손충당금 계상 후 재무제표반영(4) 대손처리기준- 법인세법시행령 제62조 제1항 각호와 같음 ① 상법에 의한 소멸시효가 완성된 외상매출금 및 미수금 ② 어음법에 의한 소멸시효가 완성된 어음 ③ 수표법에 의한 소멸시효가 완성된 수표 ④ 민법에 의한 소멸시효가 완성된 대여금 및 선급금

⑤ 회사정리법에 의한 정리계획인가 또는 화의법에 의한 화의인가의 결정에 따라

회수 불능으로 확정된 채권 등(5) 기타 대손충당금 설정과 관련된 내역은 감사인의 감사보고서상의 재무제표에 대 한 주석과 동일합니다.

라. 당 분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원 )

구 분	2개월 이하	2개월 초과6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과	합 계

금 액	138,028	34	127	1,005	139,194

구성비율	99.16%	0.03%	0.09%	0.72%	100.00%

5. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원 )

사업부문	계정과목	제50기	제49기	제48기	비고

유제품外	상 품	10,446	10,705	8,212	-

제 품	84,881	49,977	25,356	-

반 제 품	934	1,529	1,223	-

재 공 품	476	609	871	-

원 재 료	49,413	75,479	57,186	-

미착원재료	6,255	6,105	15,963	-

부 재 료	5,934	5,197	5,804	-

저 장 품	1,821	1,484	1,744	-

재고자산충당부채	△4,024	△253	△495	-

합 계	156,136	150,832	115,864	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	16.01%	14.60%	11.45%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.95회	7.13회	9.47회	-

나. 재고자산의 실사내용

당사는 제50기 재무제표를 작성함에 있어서 재고자산은 2013.12.30. 공인회계사 입회하에 현장 재고실사를 실시하였습니다. 한편 2013.12.31. 장부재고와의 차이내역은 각 사업장별로 입출고 내역 확인증을 수령받아 확인한 결과 이상이 없으며 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고 자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다.다. 기타 재고자산과 관련된 내역은 감사인의 감사보고서상의 재무제표에 대한 주석 과 동일합니다. 6. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2013년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2013년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2013년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2013년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2013년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2013년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.