남양유업 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제57(당)기 1분기 : 2020년 03월 31일 현재
제56(전)기 : 2019년 12월 31일 현재
남양유업 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 남양유업 주식회사(이하 '당사')와 종속기업(이하 당사와 종속기업을 '연결기업')은 유제품 및 음료의 제조판매, 부동산 관련 서비스업을 영위하고 있습니다. 1.1 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 당사는 유제품 및 음료제조판매를 목적으로 1964년 3월 13일에 설립되었으며, 1978년 6월 24일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사의 본사는 서울특별시 강남구 도산대로에 소재하고 있으며, 천안, 세종, 경주, 천안(신), 나주공장과 전국에 12개 영업사업장을 보유하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 납입자본금은 4,433,310천원이고, 대주주는 홍원식으로서 보통주 지분의 53.85%(특수관계자 포함)를 소유하고 있습니다.

1.2 종속기업의 개요 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말
지배지분율(%)	전기말
지배지분율(%)	사용재무제표일	업종

건강한사람들(주)	한국	100	100	3월 31일	제조업

금양흥업(주)	한국	100	100	3월 31일	부동산임대업

미래에셋밸런스Q사모증권투자신탁1호(이하 '사모단독펀드')	한국	100	100	3월 31일	집합투자증권

(2) 지배기업은 투자목적으로 사모펀드를 보유하고 있으며, 자금운용전략에 따라 수시로 취득 또는 처분을 하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 각 종속기업의 요약 재무상태 및 요약 경영성과는 아래와 같습니다. 각 금액은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

1) 요약 재무상태(당분기말) (단위: 천원)

구분	사모단독펀드	건강한사람들(주)	금양흥업(주)

유동자산	94,677,309	13,153,743	24,351,320

비유동자산	-	87,176,178	52,505,185

자산계	94,677,309	100,329,921	76,856,505

유동부채	142,072	7,671,691	343,291

비유동부채	-	472,331	21,022,451

부채계	142,072	8,144,022	21,365,742

자본계	94,535,237	92,185,899	55,490,763

(전기말) (단위: 천원)

구분	사모단독펀드	건강한사람들(주)	금양흥업(주)

유동자산	106,208,239	14,208,605	23,667,613

비유동자산	-	79,778,557	52,965,424

자산계	106,208,239	93,987,162	76,633,037

유동부채	185,431	4,863,281	420,963

비유동부채	-	344,386	21,025,249

부채계	185,431	5,207,667	21,446,212

자본계	106,022,808	88,779,495	55,186,825

2) 요약 경영성과(당분기) (단위: 천원)

구분	사모단독펀드	건강한사람들(주)	금양흥업(주)

매출액	-	5,494,411	1,028,190

영업이익	-	(536,491)	181,157

분기순손익	(16,487,572)	(590,721)	303,937

총포괄손익	(16,487,572)	(590,721)	303,937

(전분기) (단위: 천원)

구분	사모단독펀드	건강한사람들(주)	금양흥업(주)

매출액	-	3,938,129	1,028,190

영업이익	-	(109,520)	194,664

분기순이익	4,031,222	(103,657)	294,366

총포괄손익	4,031,222	(103,657)	294,366

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2.1 재무제표 작성기준

연결기업의 분기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

분기연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정 된 기준서의 적용

분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2020년부터 최초 적용되며, 연결기업의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후연결기업의 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 개정

기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 연결기업은 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다.

이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 재무보고를 위한 개념체계 (2018)

개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제·개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.

이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험요소 연결기업은 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험 포함),신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로합니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험연결기업은 해외매출과 원재료 수입으로 인해 외화 환포지션이 발생하나, 주로 단기채권, 채무가 발생하여 환율변동에 따른 위험은 높지 않습니다. 보고기간종료일 현재연결기업이 부담 중인 외화표시 화폐성부채는 없으며, 보유 중인 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천)

구분	통화	당분기말	전기말

외화	원화	외화	원화

현금및현금성자산	USD	1,603	1,959,770	9,211	10,664,295

CNY	-	12	478	79,177

JPY	79,831	902,754	53,632	570,361

매출채권	USD	35,455	43,347,199	34,851	40,349,918

CNY	247	42,567	130	21,543

합계	46,252,302	51,685,294

통화별 환율 변동에 따라 당기순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	3,434,268	(3,434,268)	3,866,877	(3,866,877)

CNY	3,228	(3,228)	7,635	(7,635)

JPY	68,429	(68,429)	43,233	(43,233)

합계	3,505,925	(3,505,925)	3,917,745	(3,917,745)

(2) 가격위험연결기업은 자금운용 등의 목적으로 지분증권에 투자하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 지분증권투자 공정가치는 각각 2,781,193천원 및 31,656,413천원입니다.보고기간종료일 현재 지분증권의 주가가 약 5% 상승 및 하락할 경우 당분기와 전기 세후이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

5% 상승시	105,407	1,199,778

5% 하락시	(105,407)	(1,199,778)

(3) 이자율위험연결기업이 보유하고 있는 금융상품 중 이자율 변동위험에 노출된 중요한 부채는 없습니다. 4.1.2 신용위험 신용위험은 연결기업의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산은 발생하지 않았으며, 연결기업은 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여, 연결기업은 신용도가 높은 금융기관들에 한하여 거래를 하고 있습니다.연결기업의 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 공시에서 제외하고 있습니다. 4.1.3 유동성위험 연결기업은 유동성 위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 영업상 필요한 유동성을 충분히 확보하고 있습니다. 4.2 자본위험관리 연결기업은 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결기업은 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 연결기업의 전반적인자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계(A)	148,320,618	144,126,147

자본총계(B)	884,537,100	912,238,537

부채비율(A/B)	16.8%	15.8%

5. 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	2,781,193	52,408,193	-	55,189,386

합계	2,781,193	52,408,193	-	55,189,386

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	31,656,413	74,293,250	-	105,949,663

합계	31,656,413	74,293,250	-	105,949,663

보고기간 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.(2) 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품은 연결재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채만으로 구성되어 있으며 그 장부금액은 공정가치와 유사합니다.

(3) 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 공정가치는 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류됩니다.(4) 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법을 설명한 것입니다.

구분	가치평가기법

연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품

ELB(주가연계사채)	시장접근법주가연계사채의 공정가치 측정은 KOSPI 200 등 장내상품의 기초자산 가격, 내재변동성 및 상관계수 등을 활용하여 측정하고 있습니다.

DLS
(파생결합증권)	파생결합증권의 공정가치는 몬테카를로 시뮬레이션 기법을 적용하여 미래의 시나리오를 생성하고, 시나리오별 파생결합증권의 미래현금흐름을 시나리오 발생확률로 가중평균한 금액을 적절한 할인율로 할인하여 측정하고 있습니다.

수익증권	순자산가치법수익증권의 공정가치는 상장주식 등 펀드에 편입된 기초자산의 공정가치 측정을 통해 산정된 투자신탁 등의 순자산가치를 활용하여 측정하고 있습니다.

(5) 연결기업은 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 및 전분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

(6) 금융자산의 재분류당분기 및 전분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다. 6. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는금융자산

[유동성 항목]

현금및현금성자산	-	72,475,898

매출채권및기타채권	-	162,115,704

당기손익-공정가치측정금융자산	46,028,457	-

기타금융자산	-	56,428,799

소계	46,028,457	291,020,401

[비유동성 항목]

당기손익-공정가치측정금융자산	9,160,929	-

기타금융자산	-	37,791,960

소계	9,160,929	37,791,960

합계	55,189,386	328,812,361

(전기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는금융자산

[유동성 항목]

현금및현금성자산	-	70,183,903

매출채권및기타채권	-	160,478,543

당기손익-공정가치측정금융자산	91,765,909	-

기타금융자산	-	59,764,627

소계	91,765,909	290,427,073

[비유동성 항목]

당기손익-공정가치측정금융자산	14,183,754	-

기타금융자산	-	38,290,315

소계	14,183,754	38,290,315

합계	105,949,663	328,717,388

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	기타	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타

[유동성 항목]

매입채무	60,849,062	-	55,651,007	-

기타금융부채	23,270,969	-	20,950,789	-

리스부채	-	8,284,234	-	8,339,800

소계	84,120,031	8,284,234	76,601,796	8,339,800

[비유동성 항목]

기타금융부채	27,700	-	27,742	-

리스부채	-	32,025,951	-	33,160,439

소계	27,700	32,025,951	27,742	33,160,439

합계	84,147,731	40,310,185	76,629,538	41,500,239

( 3) 보고기간 중 금융상품 범주별 순손익(법인세효과 차감전)의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는 금융상품	기타	합계

외화환산이익	-	2,113,660	-	2,113,660

외환차익	-	662,424	-	662,424

외화환산손실	-	(198,121)	-	(198,121)

외환차손	-	(194,586)	-	(194,586)

이자수익	-	754,796	-	754,796

이자비용	-	-	(225,882)	(225,882)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	1,101,590	-	-	1,101,590

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	6,976,066	-	-	6,976,066

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(7,648,844)	-	-	(7,648,844)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	(16,908,926)	-	-	(16,908,926)

대손상각비	-	(121,778)	-	(121,778)

당기손익 합계	(16,480,114)	3,016,395	(225,882)	(13,689,601)

(전분기) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는 금융상품	기타	합계

외화환산이익	-	615,256	-	615,256

외환차익	-	84,137	-	84,137

외화환산손실	-	(44)	-	(44)

외환차손	-	(33,576)	-	(33,576)

이자수익	-	1,116,251	-	1,116,251

이자비용	-	-	(131,095)	(131,095)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	1,744,707	-	-	1,744,707

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	10,222,361	-	-	10,222,361

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(4,351,801)	-	-	(4,351,801)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	(3,281,372)	-	-	(3,281,372)

대손상각비	-	10,575	-	10,575

당기손익 합계	4,333,895	1,792,599	(131,095)	5,995,399

7. 영업부문 정보

연결기업은 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 구성되어 있으며 각 부문별 정보는 연결기업 전체의 정보와 동일합니다.

(1) 매출구분에 대한 정보(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유제품매출	228,122,900	248,533,834

기타매출	3,406,835	2,572,524

합계	231,529,735	251,106,358

(2) 지역별 매출액 및 지역별 비유동자산에 관한 정보연결기업의 수출을 포함한 매출액은 전부 국내에서 발생하고 있으며, 연결기업의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

(3) 주요고객에 대한 정보당분기 및 전분기에 연결기업 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다. 8. 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	거래처	당분기말	전기말	사용제한사유

기타금융자산(장기금융상품)	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

국민은행	3,000	3,000

합계	6,000	6,000

9. 매출채권및기타채권 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	160,203,967	153,005,631

차감: 대손충당금	(3,041,866)	(2,920,088)

매출채권(순액)	157,162,101	150,085,543

미수금	3,108,946	8,752,574

미수수익	1,844,657	1,640,426

합계	162,115,704	160,478,543

10. 계약자산과 계약부채

(1) 보고기간종료일 현재 계약자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산 - 반품추정자산	20,950	102,290

(2) 보고기간종료일 현재 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채 - 반품충당부채	1,300,466	1,409,235

11. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

DLS 등	46,028,457	9,160,930	91,765,909	14,183,754

합계	46,028,457	9,160,930	91,765,909	14,183,754

(2) 보고기간 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 금융자산 관련 손익	(16,480,114)	4,333,895

12. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	2,197,960	-	2,197,960	2,368,654	-	2,368,654

제품	32,467,075	(555,053)	31,912,022	32,721,941	(378,449)	32,343,492

반제품	90,539,450	-	90,539,450	72,743,142	-	72,743,142

원재료	33,854,730	(325,582)	33,529,148	32,898,734	(325,582)	32,573,152

미착원재료	5,463,333	-	5,463,333	5,503,042	-	5,503,042

부재료	5,943,294	(700,990)	5,242,304	6,162,317	(700,990)	5,461,327

저장품	6,460,423	(362,951)	6,097,472	4,936,414	(362,951)	4,573,463

합계	176,926,265	(1,944,576)	174,981,689	157,334,244	(1,767,972)	155,566,272

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한평가손실 176,604천원(전분기: 147,653천원)이 포함되어 있습니다.

13. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	51,423,661	-	55,037,133	-

장기금융상품	-	10,793,460	-	10,705,230

국공채	37,500	221,430	35,100	223,830

대여금	2,686,388	18,572,259	2,471,145	19,343,145

차감: 대손충당금	-	(887,107)	-	(887,107)

보증금	2,281,250	9,875,765	2,221,250	9,696,446

차감: 현재가치할인차금	-	(783,848)	-	(791,229)

합 계	56,428,799	37,791,959	59,764,628	38,290,315

(2) 보고기간 중 대여금 대손충당금의 변 동은 없 습니 다. 14. 유형자산보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	66,965,520	141,629,127	8,360,433	101,323,618	234,744	3,208,587	16,327,503	54,642,081	392,691,613

취득	-	13,497	31,678	355,264	1,895	205,500	581,497	11,727,651	12,916,982

처분	(110,000)	(155,745)	-	-	-	-	(3)	-	(265,748)

감가상각	-	(1,867,204)	(167,301)	(6,685,452)	(29,192)	(402,589)	(1,868,505)	-	(11,020,243)

건설중인자산 대체(*1)	-	25,600	-	1,929,000	-	73,500	-	(4,846,100)	(2,818,000)

기말 순장부금액	66,855,520	139,645,275	8,224,810	96,922,430	207,447	3,084,998	15,040,492	61,523,632	391,504,604

취득원가	69,075,520	250,223,695	26,829,556	480,745,365	2,806,176	23,673,287	74,543,882	63,394,517	991,291,998

국고보조금	(2,220,000)	-	(93,952)	(3,014,301)	-	-	-	(1,870,885)	(7,199,138)

감가상각누계액	-	(110,578,420)	(18,510,794)	(380,808,634)	(2,598,729)	(20,588,289)	(59,503,390)	-	(592,588,256)

(*1) 무형자산으로 대체된 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	57,696,944	135,115,955	7,264,961	94,730,974	186,754	3,226,518	16,765,209	47,110,200	362,097,515

취득	-	39,000	169	250,055	10,118	229,505	1,280,610	15,448,144	17,257,601

처분	-	-	-	(4)	-	(5)	(39,121)	-	(39,130)

감가상각	-	(1,812,597)	(121,456)	(6,608,243)	(22,211)	(382,807)	(1,656,217)	-	(10,603,531)

건설중인자산 대체	499,400	6,736,101	477,000	12,559,875	-	130,000	10,599	(21,511,300)	(1,098,325)

기말 순장부금액	58,196,344	140,078,459	7,620,674	100,932,657	174,661	3,203,211	16,361,080	41,047,044	367,614,130

취득원가	60,416,344	243,257,759	25,680,119	455,397,655	2,779,914	22,263,727	69,182,881	43,063,648	922,042,047

국고보조금	(2,220,000)	-	(97,102)	(583,333)	-	-	-	(2,016,604)	(4,917,039)

감가상각누계액	-	(103,179,300)	(17,962,343)	(353,881,665)	(2,605,253)	(19,060,516)	(52,821,801)	-	(549,510,878)

(*1) 연결기업의 건물 중 일부는 기계장치 취득에 대한 국고보조금 수령과 관련하여 근저당권이 설정되어 있습니다(당분기말 및 전기말 채권최고액: 7,900,950천원).

15. 리스연결기업이 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	39,013,877	40,148,235

시설장치	156,285	166,941

차량운반구	1,710,887	1,846,476

합 계	40,881,049	42,161,652

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	8,284,234	8,339,800

비유동	32,025,951	33,160,439

합 계	40,310,185	41,500,239

당분기 중 증가된 사용권자산은 793,887천원입니다.(2) 보고기간 중 리스와 관련해 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	1,865,847	1,739,665

시설장치	10,656	12,590

차량운반구	197,987	363,303

합계	2,074,490	2,115,558

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	225,882	131,095

소액자산 리스료(관리비에 포함)	129,521	257,387

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	1,859,495	1,604,269

당분기 중 리스의 총 현금유출은 4,157,195천원입니다.

16. 무형자산보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	회원권	산업재산권	소프트웨어	기타	합계

기초 순장부금액	5,363,963	307,826	14,079,383	1	19,751,173

취득	-	12,378	-	-	12,378

건설중인자산 대체(*1)	-	-	2,818,000	-	2,818,000

상각	-	(32,414)	(787,987)	-	(820,401)

기말 순장부금액	5,363,963	287,790	16,109,396	1	21,761,150

취득원가	5,363,963	1,261,115	17,638,403	131,448	24,394,929

상각누계액	-	(973,325)	(1,529,007)	(131,447)	(2,633,779)

(*1) 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	회원권	산업재산권	기타	합계

기초 순장부금액	5,413,862	354,534	1	5,768,397

취득	-	7,390	-	7,390

상각	-	(32,239)	-	(32,239)

기말 순장부금액	5,413,862	329,685	1	5,743,548

취득원가	5,413,862	1,157,210	131,448	6,702,520

상각누계액	-	(827,525)	(131,447)	(958,972)

17. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	21,297,151	-	20,715,100	-

미지급비용	1,117,419	-	233,997	-

미지급배당금	856,399	-	1,692	-

예수보증금	-	27,700	-	27,742

합계	23,270,969	27,700	20,950,789	27,742

18. 순확정급여부채 (1) 보고기간 중 연결포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	2,238,685	1,985,172

순이자원가	48,125	90,313

종업원 급여에 포함된 총 비용	2,286,810	2,075,485

총 비용 중 1,366,430천원(전분기: 1,292,713천원)은 매출원가에 포함되었으며, 920,380천원(전분기: 782,772천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	93,154,754	93,107,674

사외적립자산의 공정가치	(81,004,374)	(83,221,308)

연결재무상태표상 부채	12,150,380	9,886,366

19. 반품충당부채 보고기간 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,409,235	1,268,361

전입액	498,885	1,436,298

사용액	(607,654)	(1,475,756)

기말금액	1,300,466	1,228,903

20. 자본금, 기타불입자본 및 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같으며, 보고기간 중 유통주식수의 변동은 없습니다.

(단위: 천원)

구분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	1,640,000주	720,000주	5,000원	3,600,000	3,600,000

우선주(*1)	360,000주	166,662주	5,000원	833,310	833,310

합계	2,000,000주	886,662주	4,433,310	4,433,310

(*1) 의결권 없는 우선주로서 현금배당 시 보통주보다 액면금액 기준으로 연 1%를 추가배당하여야 합니다.

(2) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	1,266,631	1,266,631

자기주식	(23,100,621)	(23,100,621)

자기주식처분이익	345,274	345,274

기타자본잉여금	5,368	5,368

합계	(21,483,348)	(21,483,348)

21. 판매비와관리비보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	10,652,858	11,133,355

퇴직급여	954,640	782,772

감가상각비	2,217,003	2,012,897

광고선전비	14,609,640	14,268,119

운반비	11,445,238	11,380,564

판매수수료	6,444,376	7,127,027

지급수수료	7,394,586	5,111,057

기타	9,502,902	8,637,213

합계	63,221,243	60,453,004

22. 기타영업외수익보고기간 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차익	662,424	84,137

외화환산이익	2,113,660	615,256

유형자산처분이익	41,255	48,047

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	1,101,590	1,744,707

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	6,976,066	10,222,361

잡이익	186,474	342,485

합계	11,081,469	13,056,993

23. 기타영업외비용보고기간 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	194,586	33,576

외화환산손실	198,121	44

기부금	563,690	194,726

유형자산처분손실	9,003	39,123

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	7,648,844	4,351,802

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	16,908,926	3,281,372

잡손실	142,839	407,251

합계	25,666,009	8,307,894

24. 비용의 성격별 분류보고기간 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품, 상품, 반제품의 변동	(17,194,143)	(5,384,668)

원재료의 사용 및 상품의 매입	125,778,675	130,341,129

인건비	33,252,953	34,067,269

감가상각비	13,289,133	12,719,089

무형자산상각비	820,401	32,239

수수료	18,540,894	16,708,071

광고선전비	14,609,640	14,268,120

연료비	4,369,517	3,264,098

포장비	5,736,090	3,953,730

운반비	13,663,807	13,114,153

기타	39,217,097	26,739,732

매출원가와 판매비와관리비 계	252,084,064	249,822,962

25. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

보통주 기본주당손익	(31,745)	6,292

구형우선주 기본주당손익(*1)	(31,732)	6,305

(*1) 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당손익을 계산하였습니다.

(2) 기본주당손익 산정 내역보통주 기본주당손익 계산에 사용된 분기순손익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

분기순손익	(26,865,886,632)	5,327,728,563

(-)구형우선주 배당금	(43,748,775)	(43,748,775)

(-)구형우선주 귀속잔여손익	5,332,316,679	(1,007,023,017)

보통주 기본주당손익 계산에 사용된 순손익	(21,577,318,728)	4,276,956,771

보통주 기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	679,712	679,712

구형우선주 기본주당이익 계산에 사용된 분기순손익 및 가중평균유통주식수의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

구형우선주 배당금 및 구형우선주 귀속잔여손익	(5,288,567,904)	1,050,771,792

구형우선주 기본주당손익 계산에 사용된 순손익	(5,288,567,904)	1,050,771,792

구형우선주 기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통구형우선주식수	166,662	166,662

(3) 연결기업은 희석화증권을 발행하고 있지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

26. 현금흐름 정보 (1) 보고기간 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전 순이익	(34,611,865)	7,017,651

조정항목:	30,523,442	8,873,051

퇴직급여	2,286,810	2,075,485

감가상각비	11,214,643	10,603,530

사용권자산감가상각비	2,074,490	2,115,558

무형자산상각비	820,401	32,239

외화환산손실	198,121	44

유형자산처분손실	9,003	39,123

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	7,648,844	4,351,802

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	16,908,926	3,281,372

대손상각비(환입)	121,778	(10,576)

이자비용	227,793	131,095

외화환산이익	(2,113,660)	(615,256)

유형자산처분이익	(41,255)	(48,046)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(1,101,590)	(1,744,707)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(6,976,066)	(10,222,361)

이자수익	(754,796)	(1,116,251)

운전자본의 변동:	(13,851,720)	(21,081,636)

매출채권및기타채권의 감소(증가)	364,255	(14,998,985)

기타자산의 증가	(343,192)	(478,866)

재고자산의 증가	(19,415,416)	(12,876,647)

반품추정자산의 감소	81,341	6,185

매입채무의 증가	5,198,055	9,554,996

기타금융부채의 감소	(42,640)	(1,961,977)

반품충당부채의 감소	(108,769)	(39,458)

기타부채의 감소(증가)	412,171	(277,269)

퇴직금의 지급	(2,586,645)	(1,524,252)

사외적립자산의 감소	2,589,120	1,514,637

영업으로부터 창출된 현금흐름	(17,940,143)	(5,190,934)

(2) 보고기간 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	2,028,100	21,511,300

건설중인자산의 무형자산 대체	2,818,000	-

유형자산 취득관련 미지급 잔액	4,282,589	2,323,139

임차보증금의 유동성대체	-	(367,860)

대여금의 유동성대체	345,000	1,365,000

국공채의 유동성 대체	2,400	-

사용권자산의 신규취득	793,887	-

(3) 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변 동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금거래	당분기말

신규 등	상각 등

리스부채	41,500,239	(1,942,297)	752,243	-	40,310,185

27. 우발상황 및 약정사항 (1) 소송진행사항 보고기간종료일 현재 연결기업이 원고로 계류중인 사건은 없으며, 피고로 계류중인 소송사건은 2건으로 소송가액은 264,000천원입니다. 보고기간종료일 현재 동 소송의 최종결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(2) 자금조달약정 보고기간종료일 현재 연결기업이 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구분	내용	당분기말	전기말

통화	금액	통화	금액

우리은행	수입신용장한도약정(USD)	사용금액	USD	2,886	USD	1,202

미사용금액	USD	7,114	USD	8,798

소계	USD	10,000	USD	10,000

현대커머셜	팩토링한도약정(KRW)	사용금액	KRW	1,506,383	KRW	1,528,804

미사용금액	KRW	38,493,617	KRW	38,471,196

소계	KRW	40,000,000	KRW	40,000,000

KB국민은행	상생결제론	할인약정한도	KRW	15,000,000	KRW	15,000,000

IBK기업은행	외상매출채권전자대출	할인약정한도	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000

상생결제론	KRW	KRW

KEB하나은행	전자적매출채권담보대출약정(구매약정)	할인약정한도	KRW	2,500,000	KRW	2,500,000

(3) 기타 약정사항연결기업은 서울보증보험으로부터 이행보증 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 유형자산의 제한연결기업의 토지 및 건물 중 일부는 기계장치 취득 등에 대한 국고보조금 수령과 관련하여 근저당권이 설정되어 있습니다(채권최고액: 7,900,950천원)(주석14 참조).

28. 특수관계자 거래(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

기타 특수관계자	서울광고(주)(*1)

(*1) 기타 특수관계자인 서울광고(주)는 2019년 8월 31일 폐업신고가 완료되었습니다.(2) 당분기 중 특수관계자와의 주요거래내용은 없습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	과목	거래내용	기타 매입

기타특수관계자	서울광고(주)	광고선전비	광고비	881,659

합계	881,659

(3) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	652,840	644,018

퇴직급여	158,569	154,432

합계	811,409	798,450

29. COVID19의 영향의 불확실성

COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니 다.보고기간 종료일 현재 연결기업은 COVID19의 영향과 정부지원정책이 향후 변동대가의 추정치, 매출채권의 회수가능성, 재고자산 및 유ㆍ무형자산의 손상, 충당부채의인식 등에 미칠 영향을 합리적으로 추정할 수 없었으며, 이로 인한 영향은 연결재무제표에 반영되지 않았습니다.