남양유업 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업 의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 남양유업주식회사(이하 "당사")는 유제품 및 음료 제조판매를 목적으로 1964년 3월 13일에 설립되었으며,1978년 6월 24일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사의 본사는 서울특별시 중구 남대문로 120에 소재하고 있으며, 천안, 세종, 경주, 천안(신), 나주공장과 전국에 15 개 영업사업장을 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 4,433백만원이고, 대주주는 홍원식으로서 보통주 지분의 53.85%(특수관계자 포함)를 소유하고 있습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전' , 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 연결실체는 단일의 보고부문으로 각 부문별 정보는 연결실체 전체의 정보와 동일합니다.(1) 매출구분에 대 한 정보

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	269,673,051	812,911,964	279,261,149	821,493,529

상품매출	35,567,614	92,944,744	33,627,727	87,440,683

기타매출	3,057,350	8,559,387	824,886	2,506,785

사모단독펀드수익	2,992,925	10,533,259	(4,612,434)	1,276,154

합 계	311,290,940	924,949,354	309,101,328	912,717,151

(2) 지역에 대한 정보(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	301,186,013	889,427,062	298,992,149	879,571,633

해외매출	10,104,927	35,522,292	10,109,179	33,145,518

합 계	311,290,940	924,949,354	309,101,328	912,717,151

(3) 주요고객에 대한 정보

보고기간 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.

5 . 사용이 제한된 금융자산

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

과 목	거 래 처	당분기말	전기말	사용제한사유

기타금융자산(장기금융상품)	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

국민은행	3,000	3,000

합 계	6,000	6,000

6. 당기손익인식금융자산

보고기간 종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기매매금융자산

매매목적파생상품	-	-	610	-

단기매매지분증권	41,247,557	-	42,867,123	-

MMF	46,115,599	-	-	-

소 계	87,363,156	-	42,867,733	-

당기손익인식항목으로 지정된 금융자산

ELB(*)	48,715,235	23,368,850	18,070,927	64,946,266

합 계	136,078,391	23,368,850	60,938,660	64,946,266

(*) 하나 이상의 내재파생상품을 포함하고 있는 합성계약에 해당되며, 합성계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하였습니다.

7. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	150,646,627	-	149,101,171	-

차감: 대손충당금	(1,564,329)	-	(1,544,971)	-

매출채권(순액)	149,082,298	-	147,556,200	-

미수금	1,955,694	12,243,974	6,353,723	11,775,897

미수수익	1,104,014	-	734,386	-

합 계	152,142,006	12,243,974	154,644,309	11,775,897

(2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권및기타채권은 대여금및수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.연결실체는 신용위험을 관리하기 위해 객관적으로 신용도가 높은 유통업체를 제외하고는 거래를 위한 담보를 설정하거나 보증금을 제공받고 있으며, 매출은 해당 신용한도 내에서만 발생하며, 채권회수관리는 적정 수금율 유지 및 채권연령분석 등을 통해수행하 고 있습니다.

연결실체 매출채권의 5% 이상 차지하는 주요 고객의 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 금액은 각각 59,543백만원 및 24,487백만 원 입니다.

1) 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 존재하지 않으며, 채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	2개월 이하	2개월 초과 ~ 6개월 이하	6개월 초과 ~ 1년 이하	1년 초과	합계

매출채권	147,151,272	2,696,201	175,711	623,443	150,646,627

기타채권	3,059,708	-	-	12,243,974	15,303,682

합 계	150,210,980	2,696,201	175,711	12,867,417	165,950,309

(전기말) (단위: 천원)

구 분	2개월 이하	2개월 초과 ~ 6개월 이하	6개월 초과 ~ 1년 이하	1년 초과	합계

매출채권	138,313,316	8,640,464	412,397	1,734,994	149,101,171

기타채권	7,088,109	-	-	11,775,897	18,864,006

합 계	145,401,425	8,640,464	412,397	13,510,891	167,965,177

2) 보고기간 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,544,971	1,354,949

손상차손 인식	19,358	305,618

기말금액	1,564,329	1,660,567

8. 매도가능금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

상장주식	-	114,419	-	123,334

수익증권	-	10,146,958	-	5,071,748

채무상품

국공채	-	-	117,586	-

합 계	-	10,261,377	117,586	5,195,082

(2) 보고기간 중 매도가능증권으로 인한 미실현손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	평가	처분	기말

상장주식	26,490	(8,915)	-	17,575

수익증권	71,748	(24,790)	-	46,958

채무상품	15,186	1,116	-	16,302

법인세효과	(27,115)	8,157	-	(18,958)

합계	86,309	(24,432)	-	61,877

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	평가	처분	기말

상장주식	3,352	18,343	-	21,695

수익증권	-	11,492	-	11,492

채무상품	12,431	2,345	-	14,776

법인세효과	(3,547)	(7,787)	-	(11,334)

합계	12,236	24,393	-	36,629

9. 만기보유금융자산

보고기간 종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

국공채	105,150	119,430	100,455	204,125

10. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	7,147,863	-	7,147,863	9,770,964	-	9,770,964

제품	79,598,748	(163,605)	79,435,143	101,464,779	(2,207,515)	99,257,264

반제품	2,330,520	-	2,330,520	1,986,115	-	1,986,115

재공품	601,320	-	601,320	522,677	-	522,677

원재료	33,427,392	(108,950)	33,318,442	45,903,439	(132,823)	45,770,616

미착원재료	3,177,873	-	3,177,873	1,775,228	-	1,775,228

부재료	4,311,418	(244,242)	4,067,176	4,581,331	(372,405)	4,208,926

저장품	1,435,229	(47,246)	1,387,983	1,289,001	(48,460)	1,240,541

합 계	132,030,363	(564,043)	131,466,320	167,293,534	(2,761,203)	164,532,331

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한평가손실은 포 함되어 있지 않으며( 전분기: 317백만원), 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실환입액 2,197백만원(전분기: 109백만원) 이 포함되어 있습니다. 일부시장 및 품목에서의 판매단가 상승 등으로 인해 과거에 인식한 재고자산평가손실이 환입되었습니다.

11. 기타금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	71,173,279	-	64,694,591	-

장기금융상품	-	9,187,719	-	7,170,009

대여금	2,798,250	29,059,954	989,347	36,134,569

차감: 대손충당금	-	(887,107)	-	(887,107)

보증금	4,020,822	6,439,499	4,438,224	6,462,164

합 계	77,992,351	43,800,065	70,122,162	48,879,635

(2) 보고기간 중 대여금 대손충당금의 변동은 없 습니다.

(3) 신용위험 및 대손충당금 연결실체는 신용위험을 관리하기 위해 장기대여금 대여 시 부동산 등에 대해서 담보를 설정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 기타금융자산은 없으며, 손상된 기타금융자산의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과~3년 이내	3년 초과	합 계

대여금	869,558	-	348,270	1,217,828

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과~3년 이내	3년 초과	합 계

대여금	888,163	45,156	453,126	1,386,445

12. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동자산)

선급금	3,972,436	2,448,869

선급비용	2,062,792	1,471,758

선급법인세	576,490	-

합 계	6,611,718	3,920,627

13. 종속기업

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

법인명	국가	주요영업활동	사용재무제표일	소유지분율 및 의결권비율(%)

당분기말	전기말

남양에프앤비㈜	한국	제조업	9월 30일	100	100

금양흥업㈜	한국	부동산임대업	〃	100	100

미래에셋밸런스Q사모증권투자신탁1호	한국	유가증권 투자업	〃	100	100

미래에셋밸런스배당프리미엄전문투자형사모투자신탁1606-1	한국	유가증권 투자업	〃	100	-

(2) 당사는 투자목적으로 집합투자증권을 보유하고 있으며, 자금운용전략에 따라 수시로 취득 또는 처분을 하고 있습니다. 당분기 중 미래밸런스Q사모증권투자신탁1호 중 일부를 취득, 처분하였으 며 , 미래에셋밸런스배당프리미엄전문투자형사모투자신탁1606-1을 신규 취득하였습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 각 종속기업의 요약 재무상태, 요약 경영성과 및 요약 현금흐름은 아래와 같습니다. 각 금액은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 당사 와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 또한, 집합투자증권은 각 종속기업별로 자산ㆍ부채 구성 및 보유금융상품이 유사하여 통합표시하였습니다.

1) 요약재무상태(당분기말) (단위: 천원)

구분	집합투자증권	남양에프앤비	금양흥업

유동자산	51,806,125	11,014,759	7,935,654

비유동자산	-	7,292,936	43,918,390

자산계	51,806,125	18,307,695	51,854,044

유동부채	66,499	3,928,777	168

비유동부채	-	238,242	-

부채계	66,499	4,167,019	168

지배기업 소유주지분	51,739,626	14,140,676	51,853,876

비지배지분	-	-	-

자본계	51,739,626	14,140,676	51,853,876

(전기말) (단위: 천원)

구분	집합투자증권	남양에프앤비	금양흥업

유동자산	54,358,791	7,887,416	2,941,638

비유동자산	-	7,415,754	29,115,207

자산계	54,358,791	15,303,170	32,056,845

유동부채	91,972	2,293,125	64,729

비유동부채	-	70,658	-

부채계	91,972	2,363,783	64,729

지배기업 소유주지분	54,266,819	12,939,387	31,992,116

비지배지분	-	-	-

자본계	54,266,819	12,939,387	31,992,116

2) 요약 경영성과(당분기) (단위: 천원)

구분	집합투자증권	남양에프앤비	금양흥업

매출액	9,124,081	14,772,992	-

영업손익	2,365,541	1,429,315	(145,027)

반기순손익	2,365,541	1,200,172	(138,239)

기타포괄손익	-	-	-

총포괄손익	2,365,541	1,200,172	(138,239)

(전분기) (단위: 천원)

구분	집합투자증권	남양에프앤비	금양흥업

매출액	691,278	13,675,351	-

영업손익	(429,913)	988,446	(163,283)

분기순손익	(429,913)	858,389	(54,866)

기타포괄손익	-	-	-

총포괄손익	(429,913)	858,389	(54,866)

14. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	59,429,802	-	-	59,429,802

건물	177,658,420	-	(86,278,765)	91,379,655

구축물	21,549,336	(104,977)	(17,296,094)	4,148,265

기계장치	398,855,668	(1,442,373)	(294,613,350)	102,799,945

차량운반구	2,630,680	-	(2,467,252)	163,428

공구와기구	19,886,442	-	(17,289,008)	2,597,434

비품	49,698,588	-	(39,561,335)	10,137,253

건설중인자산	45,766,811	-	-	45,766,811

합 계	775,475,747	(1,547,350)	(457,505,804)	316,422,593

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	59,567,032	-	-	59,567,032

건물	177,799,588	-	(81,106,200)	96,693,388

구축물	21,773,138	(107,339)	(17,118,222)	4,547,577

기계장치	396,366,338	(1,721,292)	(279,110,226)	115,534,820

차량운반구	2,592,245	-	(2,382,764)	209,481

공구와기구	19,476,344	-	(16,948,661)	2,527,683

비품	45,208,938	-	(36,683,561)	8,525,377

건설중인자산	30,118,993	-	-	30,118,993

합 계	752,902,616	(1,828,631)	(433,349,634)	317,724,351

(2) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초금액	59,567,032	96,693,388	4,547,577	115,534,820	209,481	2,527,683	8,525,377	30,118,993	317,724,351

취득	-	26,901	11,198	2,366,449	38,435	1,145,788	2,561,004	21,154,997	27,304,772

처분	(137,230)	(390,788)	(2)	(41)	-	(19)	(498)	-	(528,578)

감가상각비	-	(5,261,846)	(410,508)	(18,361,392)	(84,488)	(1,076,018)	(2,883,700)	-	(28,077,952)

건설중인자산에서 대체	-	312,000	-	3,260,109	-	-	1,935,070	(5,507,179)	-

기말금액	59,429,802	91,379,655	4,148,265	102,799,945	163,428	2,597,434	10,137,253	45,766,811	316,422,593

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초금액	59,035,991	102,987,888	4,986,130	137,298,080	248,163	3,088,740	9,909,689	17,129,714	334,684,395

취득	570,662	43,000	272,886	1,422,885	102,610	1,016,544	1,597,223	13,375,426	18,401,236

처분	(39,621)	(21,385)	(1)	(176)	(4)	(92,852)	(4,496)	-	(158,535)

감가상각비	-	(5,651,076)	(569,270)	(19,845,620)	(106,613)	(1,325,434)	(3,033,017)	-	(30,531,030)

건설중인자산에서 대체	-	249,500	-	2,231,459	-	61,500	572,176	(3,174,635)	(60,000)

기말금액	59,567,032	97,607,927	4,689,745	121,106,628	244,156	2,748,498	9,041,575	27,330,505	322,336,066

15. 투자부동산

(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가	15,758,604	10,550,927	26,309,531

감가상각누계액	-	(2,660,592)	(2,660,592)

장부금액	15,758,604	7,890,335	23,648,939

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가	15,758,604	10,550,927	26,309,531

감가상각누계액	-	(2,391,544)	(2,391,544)

장부금액	15,758,604	8,159,383	23,917,987

(2) 보고기간 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	15,758,604	8,159,383	23,917,987

감가상각비	-	(269,048)	(269,048)

기말금액	15,758,604	7,890,335	23,648,939

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	15,758,604	8,518,115	24,276,719

감가상각비	-	(269,049)	(269,049)

기말금액	15,758,604	8,249,066	24,007,670

(3) 보고기간 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	667,158	2,041,832	698,286	2,095,189

운영비용	(386,117)	(992,042)	(383,350)	(1,012,657)

합 계	281,041	1,049,790	314,936	1,082,532

(4) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	15,758,604	22,119,591	15,758,604	22,119,591

건물	7,890,335	7,890,335	8,159,383	8,159,383

합 계	23,648,939	30,009,926	23,917,987	30,278,974

16. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회원권	산업재산권	기타	합 계

취득원가	5,178,802	736,674	93,892	6,009,368

상각누계액	-	(308,605)	(28,168)	(336,773)

장부금액	5,178,802	428,069	65,724	5,672,595

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회원권	산업재산권	기타	합 계

취득원가	6,711,802	622,907	131,448	7,466,157

상각누계액	-	(172,689)	(37,556)	(210,245)

장부금액	6,711,802	450,218	93,892	7,255,912

(2) 보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회원권	산업재산권	기타	합 계

기초금액	6,711,802	450,218	93,892	7,255,912

취득	-	113,767	-	113,767

처분	(1,533,000)	-	-	(1,533,000)

상각비	-	(135,916)	(28,168)	(164,084)

기말금액	5,178,802	428,069	65,724	5,672,595

(전분기) (단위: 천원)

구 분	회원권	산업재산권	기타	합 계

기초금액	6,635,302	496,885	131,448	7,263,635

취득	76,500	90,147	-	166,647

상각비	-	(124,135)	(28,168)	(152,303)

기말금액	6,711,802	462,897	103,280	7,277,979

보고기간 중 상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

17. 기타금융부채

보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	1,648,351	-	1,717,354	-

미지급비용	27,270,964	-	27,391,292	-

미지급배당금	2,195	-	2,187	-

예수보증금	-	124,543	-	8,653,108

임대보증금	371,531	892,235	558,620	792,236

합 계	29,293,041	1,016,778	29,669,453	9,445,344

18. 퇴직급여제도

연결실체는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 확정급여채무에 대한 보험수리적 평가는 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의해 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인률(%)	2.60	2.60

사외적립자산기대수익률(%)	2.60	2.60

기대임금상승률(%)	4.03	4.03

(2) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	86,174,447	82,922,441

사외적립자산의 공정가치	(62,453,494)	(60,617,936)

순확정급여부채	23,720,953	22,304,505

(3) 보고기간 중 순 확정급 여 부 채 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당기초	82,922,441	(60,617,936)	22,304,505

당기근무원가	7,040,354	-	7,040,354

이자비용(이자수익)	1,540,702	(1,107,142)	433,560

소 계	8,581,056	(1,107,142)	7,473,914

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	178,301	178,301

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(6,001,826)	(6,001,826)

제도에서 지급한 금액

지급액	(5,329,050)	5,095,109	(233,941)

당분기말	86,174,447	(62,453,494)	23,720,953

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당기초	76,582,471	(54,661,693)	21,920,778

당기근무원가	7,182,495	-	7,182,495

이자비용(이자수익)	1,577,482	(1,103,351)	474,131

소 계	8,759,977	(1,103,351)	7,656,626

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	202,437	202,437

기업이 납부한 기여금	-	(3,000,000)	(3,000,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(4,675,585)	4,130,453	(545,132)

당분기말	80,666,863	(54,432,154)	26,234,709

한편 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 3,972백만원(전분기: 4,107백만원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비 및 관리비에 포함되어 있습니다. (4) 보 고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금등가물	62,404,658	60,556,498

국민연금전환금	48,836	61,438

합 계	62,453,494	60,617,936

연결실체의 사외적립자산 운용에 있어 높은 수익률 보다는 수익률이 다소 낮을지라도 안정성 있는 상품을 우선으로 하고 있습니다. 따라서 원리금 보장형 상품인 확정금리형상품과 금리연동형 상품에 사외적립자산을 투자하고 있습니다. 당분기 중 사외적립자산의 실제 수익은 929백만원입니다(전분기: 901백만원).

19. 반품충당부채

보고기간 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

변동내역	당분기	전분기

기초금액	1,859,533	2,251,953

전입액(환입액)	237,851	618,561

사용액	(550,039)	(995,507)

기말금액	1,547,345	1,875,007

20. 기타부채

보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동부채)

선수금	1,728,731	2,154,547

예수금	6,438,857	5,095,564

합 계	8,167,588	7,250,111

21. 자본금

(1) 보 고 기간 종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	1,640,000주	720,000주	5,000원	3,600,000	3,600,000

우선주(*)	360,000주	166,662주	5,000원	833,310	833,310

합계	2,000,000주	886,662주	4,433,310	4,433,310

(*) 의결권 없는 우선주로서 현금배당 시 보통주보다 액면금액 기준으로 연 1%를 추가배당하여야 합니다.

(2) 보고기간 중 유통주식수의 변동은 없습니다.

22. 기타불입자본

보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	1,266,631	1,266,631

자기주식	(23,100,621)	(23,100,621)

자기주식처분이익	345,274	345,274

기타자본잉여금	5,368	5,368

합 계	(21,483,348)	(21,483,348)

23. 이익잉여금과 배당금

(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*1)	2,220,000	2,220,000

임의적립금

재무구조개선적립금	4,870,000	4,870,000

기타의 임의적립금	808,511,228	785,511,228

재평가적립금(*2)	45,305,911	45,305,911

미처분이익잉여금	29,773,351	28,204,812

합 계	890,680,490	866,111,951

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체가 기 적립한 이익준비금이 납입자본의 50%를 초과하므로, 이익잉여금 처분시 이익준비금을 별도로 적립하지 않았습니다.
(*2) 연결실체는 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하였으며, 이에 따른 재평가차익을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가잉여금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 보고기간 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	866,111,951	840,971,355

지배기업주주지분 귀속 당기손익	25,558,397	10,388,125

배당금 지급	(854,707)	(854,707)

확정급여제도의 재측정요소	(135,151)	(153,447)

기말금액	890,680,490	850,351,326

(3) 보고기간 중 당사의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	총발행주식수	배당주식수	주당배당금	배당금 합계

보통주	720,000주	679,712주	1,000	679,712,000

우선주	166,662주	166,662주	1,050	174,995,100

합 계	886,662주	846,374주	854,707,100

(전분기) (단위: 원)

구 분	총발행주식수	배당주식수	주당배당금	배당금 합계

보통주	720,000주	679,712주	1,000	679,712,000

우선주	166,662주	166,662주	1,050	174,995,100

합 계	886,662주	846,374주	854,707,100

24. 기타자본구성요소

(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	61,877	86,309

(2) 보고기간 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초금액	(58,187)	86,309	31,039	12,237

매도가능금융자산의 평가	158,069	(32,589)	7,376	32,179

법인세효과	(38,005)	8,157	(1,786)	(7,787)

기말금액	61,877	61,877	36,629	36,629

25. 판매비와관리비

보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	10,727,407	32,464,382	11,020,672	34,749,084

퇴직급여	1,261,380	3,572,042	1,204,809	3,570,100

감가상각비	1,172,201	3,377,245	1,188,034	3,651,120

광고선전비	17,176,090	58,471,133	21,662,206	68,253,026

운반비	12,516,321	36,830,046	12,835,715	35,131,802

판매수수료	15,614,607	45,926,147	17,184,365	48,436,059

지급수수료	4,600,266	14,359,405	5,743,467	17,484,417

기타	9,387,927	26,860,831	10,167,883	29,146,085

합 계	72,456,199	221,861,231	81,007,151	240,421,693

26. 금융이익

(1) 보고기간 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

금융기관예치금	474,950	1,576,763	544,446	1,724,718

장기대여금	398,681	1,290,449	492,275	1,592,725

만기보유금융자산	8,119	13,119	2,451	11,200

미수금	156,025	468,077	148,176	444,531

소 계	1,037,775	3,348,408	1,187,348	3,773,174

배당금수익	32,570	123,979	159,537	162,744

합 계	1,070,345	3,472,387	1,346,885	3,935,918

(2) 보고기간 중 자산의 범주별로 분석한 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대여금및수취채권	1,029,656	3,335,289	1,184,897	3,761,974

매도가능금융자산	32,570	123,979	159,537	162,744

만기보유금융자산	8,119	13,119	2,451	11,200

합 계	1,070,345	3,472,387	1,346,885	3,935,918

27. 기타영업외수익

보고기간 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	15,951	986,709	464,693	588,881

외화환산이익	(1,342)	-	483,453	906,290

유형자산처분이익	120,556	255,672	119,014	138,030

당기손익인식금융자산평가이익	(4,584)	720,659	-	327,338

당기손익인식금융자산처분이익	183,276	222,046	-	-

잡이익	402,562	1,257,762	232,829	1,997,577

합 계	716,419	3,442,848	1,299,989	3,958,116

28. 기타영업외비용보고기간 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	607,470	1,169,382	16,093	97,936

외화환산손실	389,043	881,275	2	2

기부금	68,714	239,449	150,866	752,648

유형자산처분손실	2	32	3	97,523

당기손익인식금융자산평가손실	19,938	35,331	1,874,750	721,565

매도가능금융자산처분손실	497	497	-	-

잡손실	696,382	2,440,662	274,878	1,461,794

합 계	1,782,046	4,766,628	2,316,592	3,131,468

29. 법인세 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이 및 이월결손금의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.

30. 비 용의 성격별 분류 보고기간 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(24,077,801)	(95,113,227)	(16,317,345)	(112,957,554)

사용된 원재료	198,246,868	609,003,980	186,504,223	614,829,521

인건비	30,192,019	90,941,002	29,588,067	91,474,346

감가상각비	8,274,115	28,347,138	10,221,384	30,800,078

무형자산상각비	63,554	164,084	52,402	152,303

수수료	21,624,546	64,444,047	24,326,007	69,579,039

광고선전비	17,176,090	58,471,133	21,662,206	68,253,026

연료비	2,037,094	8,067,897	2,640,602	10,761,003

포장비	3,990,862	11,764,599	3,766,113	11,914,336

운반비	14,327,545	42,070,147	14,585,632	40,392,871

기타	27,401,947	75,542,897	27,041,672	73,962,263

합계	299,256,839	893,703,697	304,070,963	899,161,232

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

31. 주당손익

(1) 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 기본주당손익	10,648	30,190	3,543	12,266

구형우선주(*) 기본주당손익	10,660	30,228	3,556	12,304

(*) 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당손익을 계산하였습니다.

(2) 보통주 및 구형우선주 기본주당손익 계산에 사용된 순이익(손실) 및 가중평균유통주식수의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	9,013,878,686	25,558,397,497	3,000,876,165	10,388,125,051

(-)구형우선주 배당금	(43,748,775)	(131,246,325)	(43,748,775)	(131,246,325)

(-)구형우선주 귀속잔여이익	(1,732,873,707)	(4,906,552,242)	(548,835,650)	(1,919,329,163)

보통주 기본주당이익 계산에 사용된 순이익	7,237,256,204	20,520,598,930	2,408,291,740	8,337,549,563

보통주 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	679,712	679,712	679,712	679,712

구형우선주 기본주당이익 계산에 사용된 반기순이익 및 가중평균유통주식수의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

구형우선주 배당금 및 구형우선주 귀속잔여이익	1,776,622,482	5,037,798,567	592,584,425	2,050,575,488

구형우선주 기본주당이익 계산에 사용된 순이익	1,776,622,482	5,037,798,567	592,584,425	2,050,575,488

구형우선주 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통구형우선주식수	166,662	166,662	166,662	166,662

(3) 당사는 희석화증권을 발행하고 있지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

32. 금융상품 (1) 자본위험관리

연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 연결실체의 전반적인자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	141,378,043	145,000,304

자본	873,692,329	849,148,223

부채비율(%)	16.18	17.08

(2) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능
금융자산	만기보유금융자산	위험회피지정파생상품

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

현금및현금성자산	-	-	71,598,654	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	164,385,981	-	-	-

만기보유금융자산	-	-	-	-	224,580	-

기타금융자산	-	-	121,792,416	-	-	-

당기손익인식금융자산	87,363,156	72,084,085	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	10,261,377	-	-

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	위험회피지정파생상품	기타

단기매매항목	당기손익인식항목지정

매입채무	-	-	72,261,394	-	-

기타금융부채	-	-	30,309,820	-	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능
금융자산	만기보유금융자산	위험회피지정파생상품

단기매매항목	당기손익인식항목 지정

현금및현금성자산	-	-	54,611,211	-	-

매출채권및기타채권	-	-	166,420,206	-	-

만기보유금융자산	-	-	-	-	304,580

기타금융자산	-	-	119,001,797	-	-

당기손익인식금융자산	42,867,733	83,017,193	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	5,312,667	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채	위험회피지정파생상품	기타

단기매매항목	당기손익인식항목지정

매입채무	-	-	70,355,320	-	-

기타금융부채	-	-	37,305,878	-	-

(3) 금융위험관리 1) 금융위험관리목적연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을목적으로 합니다.

2) 시장위험가. 외화위험관리 연결실체는 해외매출과 원재료 수입으로 인해 외화 환포지션이 발생하나, 주로 단기채권, 채무가 발생하여 환율변동에 따른 위험은 높지 않습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체가 부담 중인 외화표시 화폐성부채는 없으며, 보유 중인 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

외화	원화	외화	원화

USD	22,821,361.58	25,087,298	8,292,978.93	9,719,398

AUD	-	-	56.47	48

JPY	21,689,013.00	235,039	69,657,312.00	677,076

통화별 환율 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,901,617	(1,901,617)	758,091	(758,091)

AUD	-	-	4	(4)

JPY	17,816	(17,816)	52,812	(52,812)

합 계	1,919,433	(1,919,433)	810,907	(810,907)

나. 주가변동 위험 연결실체는 자금운용 등의 목적으로 지분증권에 투자하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 지분증권의 공정가치는 각각 87,478백만원과 42,990백만원입니다.

보고기간 종료일 현재 지분증권의 주가가 약 5% 상승 및 하락할 경우 보고기간 중 기타포괄손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익	기타포괄손익	당기손익	기타포괄손익

5% 상승시	3,311,064	4,336	1,624,664	4,674

5% 하락시	(3,311,064)	(4,336)	(1,624,664)	(4,674)

다. 이자율 위험연결실체가 보유하고 있는 금융상품 중 이자율 변동위험에 노출된 중요한 부채는 없습니다.

3) 신용위험 신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 보고기간 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산은 발생하지 않았으며, 연결실체는 보고기간 종료일 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 한하여 거래를 하고 있습니다. 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 보고기간 종료일 현재 이행보증계약 6,000 백만원 입니다. 신용위험에 노출된 금융자산 중 이행보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 공시에서 제외하고 있습니다.

4) 유동성 위험 연결실체는 유동성 위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 영업상 필요한 유동성을 충분히 확보하고 있습니다. 동 주석의 (5)에서 유동성위험을 더욱 감소시키기위하여 연결실체가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을 설명하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 금융부채에 대한 만기구조는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과~3년 이내	3년 초과~5년 이내	합계

매입채무	72,261,394	-	-	72,261,394

미지급금	1,648,351	-	-	1,648,351

미지급비용	27,270,964	-	-	27,270,964

미지급배당금	2,195	-	-	2,195

예수보증금	-	-	124,543	124,543

임대보증금	371,531	892,235	-	1,263,766

합 계	101,554,435	892,235	124,543	102,571,213

(*) 상기 금융부채 이외에 이행보증한도 6,000백만원이 존재하며, 거래 상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 합니다.(주석34참고).

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과~3년 이내	3년 초과~5년 이내	합계

매입채무	70,155,000	-	-	70,155,000

미지급금	1,717,354	-	-	1,717,354

미지급비용	27,391,292	-	-	27,391,292

미지급배당금	2,187	-	-	2,187

예수보증금	-	-	8,653,108	8,653,108

임대보증금	558,620	792,236	-	1,350,856

합 계	99,824,453	792,236	8,653,108	109,269,797

(*) 상기 금융부채 이외에 이행보증한도 6,000백만원이 존재하며, 거래 상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 합니다.(주석34참고).

(4) 자금조달약정

보고기간 종료일 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 1,000 USD, 1,000 EUR)

구 분	당분기말	전기말

수입신용장한도약정(USD)	사용금액	USD	1,551	USD	1,100

미사용금액	USD	13,449	USD	13,900

소계	USD	15,000	USD	15,000

수입신용장한도약정(EUR)	사용금액	EUR	-	EUR	-

미사용금액	EUR	-	EUR	538

소계	EUR	-	EUR	538

외상매출채권전자대출	사용금액	27,876,989	26,330,125

미사용금액	62,123,011	63,669,875

소계	90,000,000	90,000,000

전자적 매출채권담보대출약정(구매약정)	사용금액	246,251	131,569

미사용금액	753,749	868,431

소계	1,000,000	1,000,000

33. 금융상품의 공정가치 (1) 보고기간 종료일 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산	6,551,346	152,895,895	-	159,447,241

매도가능금융자산	114,419	10,146,958	-	10,261,377

합 계	6,665,765	163,042,853	-	169,708,618

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익인식금융자산	8,584,406	117,300,520	-	125,884,926

매도가능금융자산	123,334	5,189,334	-	5,312,668

합 계	8,707,740	122,489,854	-	131,197,594

보고기간 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. (2 ) 보고기간 종료일 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품은 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채만으로 구성되어 있으며 그 장부금액은 공정가치와 유사합니다. (3 ) 보고기간 종료일 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 공정가치는 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류됩니다.

( 4) 다음은 수준2와 수준 3 공정가 치측정 에 사용된 가치평가기법을 설명한 것입니다.

구분	가치평가기법

재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품

ELB(주가연계사채)	시장접근법주가연계사채의 공정가치 측정은 KOSPI 200 등 장내상품의 기초자산 가격, 내재변동성 및 상관계수 등을 활용하여 측정하고 있습니다.

DLS
(파생결합증권)	파생결합증권의 공정가치는 몬테카를로 시뮬레이션 기법을 적용하여 미래의 시나리오를 생성하고, 시나리오별 파생결합증권의 미래현금흐름을 시나리오 발생확률로 가중평균한 금액을 적절한 할인율로 할인하여 측정하고 있습니다.

수익증권	순자산가치법수익증권의 공정가치는 상장주식 등 펀드에 편입된 기초자산의 공정가치 측정을 통해 산정된 투자신탁 등의 순자산가치를 활용하여 측정하고 있습니다.

국공채무담보 회사채	할인된 현금흐름국공채와 무담보 회사채의 공정가치는 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는시장이자율을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다.

재무상태표에 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품

국공채	할인된 현금흐름국공채의 공정가치는 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는시장이자율을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다.

기타 채무상품	할인된 현금흐름장기채무상품의 공정가치는 관련된 개별 기업의 신용도가 반영된 시장이자율을 적용하여 채무상품의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있으며,이외 단기채무상품의 공정가치는 장부금액과 유사하다고 판단하고 있습니다.

(5 ) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또 한 보고기간 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다. (6) 금융자산의 재분류 보고기간 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

34. 특수관계자거래

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

기타 특수관계자	서울광고㈜

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요거래내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	과목	거래내용	수익	비용

서울광고㈜	광고선전비	광고비	-	2,169,460

(전분기) (단위: 천원)

구분	과목	거래내용	수익	비용

서울광고㈜	광고선전비	광고비	-	2,314,525

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산 및 부채의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	미지급비용	매입채무

서울광고㈜	1,521,500	576,501

(전기말) (단위: 천원)

구분	미지급비용	매입채무

서울광고㈜	3,076,887	2,854,012

보고기간 중 상기 특수관계자 채권에 대하여 비용으로 계상한 대손상각비는없습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	보증 등의 내용	제공처	당분기말	전기말

서울광고㈜	광고계약이행	한국광고방송공사	6,000,000	6,000,000

(5) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여	2,807,631	2,957,227

35. 우발자산 및 우발부채 당분기말 현재 당사가 원고로 계류중인 소송사건은 없으며, 피고로 계류중인 소송사건은 8건으로 소송가액은 6,606백만원입니다. 상기 소송결과 및 영향을 합리적으로 예측할 수 없으며, 당사의 경영진은 동 소송의 최종결과가 당사의 재무상태에 중요한영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

36. 현금및현금성자산

보고기간 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	5,507,179	3,200,840

미지급금으로 인한 건설중인자산 증가	1,465,528	-

임차보증금의 유동성대체	541,629	1,081,600

만기보유증권의 유동성대체	87,095	91,385

예수보증금과 매출채권의 상계	8,385,918	-