남양유업 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제58(당)기 1분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
제57(전)기 1분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
남양유업 주식회사

1. 일반사항

남양유업 주식회사(이하 '당사')는 유제품 및 음료 제조판매를 목적으로 1964년 3월 13일에 설립되었으며, 1978년 6월 24일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사의 본사는 서울특별시 강남구 도산대로에 소재하고있으며, 천안, 세종, 경주, 천안(신), 나주공장과 전국에 11개 영업사업장을 보유하고 있습니다.보고기간종료일 현재 당사의 납입자본금은 4,433,310천원이고, 대주주는 홍원식으로서 보통주 지분의 53.85%(특수관계자 포함)를 소유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

당사의 요약분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

요약분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

요약분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2021년부터 최초 적용되며, 당사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계

개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.

개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.

ㆍ계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함

ㆍ이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함

ㆍ대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제이 개정사항은 당사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 당사는 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.

2.3 종속기업 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험요소 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 합니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험 (1) 외환위험당사는 해외매출과 원재료 수입으로 인해 외화 환포지션이 발생하나, 주로 단기채권,채무가 발생하여 환율변동에 따른 위험은 높지 않습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 부담 중인 외화표시 화폐성부채는 없으며, 보유 중인 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천)

구분	통화	당분기말	전기말

외화	원화	외화	원화

현금및현금성자산	USD	17,781	20,154,996	11,271	12,263,351

CNY	2,158	371,968	1,919	320,402

JPY	67,322	691,619	72,049	759,580

매출채권	USD	28,900	32,758,182	30,919	33,668,780

CNY	650	112,004	532	88,724

합계	54,088,769	47,100,837

통화별 환율 변동에 따라 당기순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	4,010,819	(4,010,819)	3,481,655	(3,481,655)

CNY	36,685	(36,685)	31,012	(31,012)

JPY	52,425	(52,425)	57,576	(57,576)

합계	4,099,929	(4,099,929)	3,570,243	(3,570,243)

(2) 가격위험당사는 자금운용 등의 목적으로 지분증권에 투자하고 있으며, 당분기 및 전기말 현재당사가 보유하고 있는 지분증권투자(종속회사를 제외)는 없습니다.

(3) 이자율위험당사가 보유하고 있는 금융상품 중 이자율 변동위험에 노출된 중요한 부채는 없습니다. 4.1.2 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산은 발생하지 않았으며, 당사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 한하여 거래를 하고 있습니다.당사의 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 공시에서 제외하고 있습니다. 4.1.3 유동성위험 당사는 유동성 위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 영업상 필요한 유동성을 충분히 확보하고 있습니다.

4.2 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계(A)	210,329,182	209,532,377

자본총계(B)	843,002,962	851,963,462

부채비율(A/B)	24.9%	24.6%

5. 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	34,156,966	-	34,156,966

합계	-	34,156,966	-	34,156,966

(전기말) (단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	72,836,073	-	72,836,073

합계	-	72,836,073	-	72,836,073

보고기간 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품은재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채만으로 구성되어 있으며 그장부금액은 공정가치와 유사합니다.

(3) 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의공정가치는 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류됩니다.(4) 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법을 설명한 것입니다.

구분	가치평가기법

재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품

ELB(주가연계사채)	시장접근법주가연계사채의 공정가치 측정은 KOSPI 200 등 장내상품의 기초자산 가격, 내재변동성및 상관계수 등을 활용하여 측정하고 있습니다.

DLS
(파생결합증권)	파생결합증권의 공정가치는 몬테카를로 시뮬레이션 기법을 적용하여 미래의 시나리오를 생성하고, 시나리오별 파생결합증권의 미래현금흐름을 시나리오 발생확률로 가중평균한 금액을 적절한 할인율로 할인하여 측정하고 있습니다.

수익증권	순자산가치법수익증권의 공정가치는 상장주식 등 펀드에 편입된 기초자산의 공정가치 측정을 통해산정된 투자신탁 등의 순자산가치를 활용하여 측정하고 있습니다.

(5) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 및 전분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.(6) 금융자산의 재분류당분기 및 전분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는금융자산

[유동성 항목]

현금및현금성자산	-	80,534,710

매출채권및기타채권	-	146,109,480

당기손익-공정가치측정금융자산	29,070,666	-

기타금융자산	-	4,108,446

기타유동자산	-	1,195,170

소계	29,070,666	231,947,806

[비유동성 항목]

매출채권및기타채권	-	340,059

당기손익-공정가치측정금융자산	5,086,300	-

기타금융자산	-	38,047,906

기타비유동자산	-	690,000

소계	5,086,300	39,077,965

합계	34,156,966	271,025,771

(전기말) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는금융자산

[유동성 항목]

현금및현금성자산	-	51,627,499

매출채권및기타채권	-	133,847,883

당기손익-공정가치측정금융자산	67,621,573	-

기타금융자산	-	4,575,075

기타유동자산	-	1,304,490

소계	67,621,573	191,354,947

[비유동성 항목]

매출채권및기타채권	-	313,030

당기손익-공정가치측정금융자산	5,214,500	-

기타금융자산	-	38,174,226

기타비유동자산	-	744,000

소계	5,214,500	39,231,256

합계	72,836,073	230,586,203

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	기타	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타

[유동성 항목]

매입채무	55,895,511	-	50,328,843	-

기타금융부채	19,777,390	-	20,865,923	-

리스부채	-	12,008,650	-	13,478,097

소계	75,672,901	12,008,650	71,194,766	13,478,097

[비유동성 항목]

리스부채	-	98,182,190	-	102,532,213

소계	-	98,182,190	-	102,532,213

합계	75,672,901	110,190,840	71,194,766	116,010,310

( 3) 보 고기간 중 금융상품 범주별 순손익(법인세효과 차감전)의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는 금융상품	기타	합계

외화환산이익	-	1,120,670	-	1,120,670

외환차익	-	914,316	-	914,316

외화환산손실	-	(8,292)	-	(8,292)

외환차손	-	(146,038)	-	(146,038)

이자수익	-	359,109	-	359,109

이자비용	-	-	(704,295)	(704,295)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	60,860	-	-	60,860

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	49,530	-	-	49,530

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(5,200)	-	-	(5,200)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	(170,779)	-	-	(170,779)

대손상각비	-	(256,862)	-	(256,862)

당기손익 합계	(65,589)	1,982,903	(704,295)	1,213,019

(전분기) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는 금융상품	기타	합계

외화환산이익	-	2,113,660	-	2,113,660

외환차익	-	662,424	-	662,424

외화환산손실	-	(198,121)	-	(198,121)

외환차손	-	(194,586)	-	(194,586)

이자수익	-	682,394	-	682,394

이자비용	-	-	(754,923)	(754,923)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	17,247	-	-	17,247

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(14,517)	-	-	(14,517)

대손상각비	-	(121,778)	-	(121,778)

당기손익 합계	2,730	2,943,993	(754,923)	2,191,800

7. 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	거래처	당분기말	전기말	사용제한사유

기타금융자산(장기금융상품)	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

KB국민은행	3,000	3,000

합계	6,000	6,000

8. 매출채권및기타채권 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	146,531,289	-	135,319,168	-

차감: 대손충당금	(3,016,862)	-	(2,760,000)	-

매출채권(순액)	143,514,427	-	132,559,168	-

미수금	2,592,505	-	1,286,068	-

미수수익	2,548	340,059	2,647	313,030

합계	146,109,480	340,059	133,847,883	313,030

9. 계약자산과 계약부채

(1) 보고기간종료일 현재 계약자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산

반품추정자산	61,834	68,388

(2) 보고기간종료일 현재 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채

반품충당부채	1,797,582	1,597,826

마일리지충당부채	168,506	138,200

합계	1,966,088	1,736,026

10. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

MMF	29,070,666	-	63,618,870	-

ELB 등	-	5,086,300	4,002,703	5,214,500

합계	29,070,666	5,086,300	67,621,573	5,214,500

(2) 보고기간 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산 관련 손익	(65,589)	2,730

11. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	2,486,398	(116,091)	2,370,307	2,381,140	(60,819)	2,320,321

제품	30,613,028	(387,569)	30,225,459	30,928,173	(757,852)	30,170,321

반제품	122,349,420	(9,514,670)	112,834,750	117,911,092	(7,216,895)	110,694,197

원재료	43,366,267	(184,267)	43,182,000	41,650,649	(208,667)	41,441,982

미착원재료	6,543,282	-	6,543,282	11,965,820	-	11,965,820

부재료	5,424,486	(298,995)	5,125,491	5,483,607	(265,898)	5,217,709

저장품	6,728,630	(209,403)	6,519,227	6,487,784	(146,110)	6,341,674

합계	217,511,511	(10,710,995)	206,800,516	216,808,265	(8,656,241)	208,152,024

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한평가손실 2,054,754천원(전분기: 176,604천원)이 포함되어 있습니다.

12. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기금융상품	-	4,352,550	-	4,264,320

국공채	390	246,670	2,400	247,060

대여금	2,526,806	14,249,433	2,812,425	14,553,899

차감: 대손충당금	-	(870,879)	-	(870,879)

보증금	1,581,250	31,291,881	1,760,250	31,294,334

차감: 현재가치할인차금	-	(11,221,749)	-	(11,314,508)

합 계	4,108,446	38,047,906	4,575,075	38,174,226

(2) 보고기간 중 대여금 대손충당금의 변 동은 없 습니 다.

13. 종속기업투자보고기간종료일 현재 종속기업의 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

사모단독펀드(*1)	집합투자증권	100	5,000,000	5,000,000	100	5,000,000	5,000,000

건강한사람들(주)	제조업	100	83,500,000	83,500,000	100	83,500,000	83,500,000

금양흥업(주)	부동산임대업	100	52,409,034	52,409,034	100	52,409,034	52,409,034

합계	140,909,034	140,909,034	140,909,034	140,909,034

(*1) 당분기말 현재 당사는 투자목적으로 미래밸런스Q사모증권투자신탁1호를 보유하고 있습니다.

14. 유형자산보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	53,720,540	83,518,484	7,293,716	84,939,677	244,420	2,182,478	11,126,833	1,381,939	244,408,087

취득	-	-	-	3,591	-	-	394,108	751,844	1,149,543

처분	-	-	-	(3,131)	-	(137)	(27,450)	-	(30,718)

감가상각	-	(1,361,885)	(142,140)	(6,432,521)	(29,262)	(332,861)	(1,398,211)	-	(9,696,880)

건설중인자산 대체	-	127,684	-	658,235	-	34,200	-	(820,119)	-

분기말 순장부금액	53,720,540	82,284,283	7,151,576	79,165,851	215,158	1,883,680	10,095,280	1,313,664	235,830,032

취득원가	53,720,540	191,221,027	25,828,145	468,157,617	2,878,435	22,518,753	58,774,127	1,313,664	824,412,308

국고보조금	-	-	-	(231,699)	-	-	-	-	(231,699)

감가상각누계액	-	(108,936,744)	(18,676,569)	(388,760,067)	(2,663,277)	(20,635,073)	(48,678,847)	-	(588,350,577)

(전분기) (단위: 천원)

구분	토지	건물(*1)	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	54,009,346	87,177,842	7,604,015	83,179,252	231,019	3,193,625	15,971,263	10,175,583	261,541,945

취득	-	4,497	31,678	209,054	1,895	205,500	557,954	4,006,500	5,017,078

처분	(110,000)	(155,745)	-	-	-	-	(3)	-	(265,748)

감가상각	-	(1,352,522)	(158,556)	(6,246,693)	(28,657)	(399,968)	(1,843,434)	-	(10,029,830)

건설중인자산 대체(*2)	-	25,600	-	1,929,000	-	73,500	-	(4,846,100)	(2,818,000)

분기말 순장부금액	53,899,346	85,699,672	7,477,137	79,070,613	204,257	3,072,657	14,685,780	9,335,983	253,445,445

취득원가	53,899,346	189,448,135	25,756,518	456,640,968	2,728,414	23,550,290	73,819,309	9,335,983	835,178,963

국고보조금	-	-	-	(372,549)	-	-	-	-	(372,549)

감가상각누계액	-	(103,748,463)	(18,279,381)	(377,197,806)	(2,524,157)	(20,477,633)	(59,133,529)	-	(581,360,969)

(*1) 당사의 건물 중 일부는 기계장치 취득에 대한 국고보조금 수령과 관련하여 근저당권이 설정되어 있습니다(전분기말 채권최고액: 2,400,000천원).(*2) 무형자산으로 대체된 금액입니다.

15. 리스 당사는 영업에 사용되는 부동산, 기계장치, 차량운반구, 토지에 대하여 리스 계약을 체결하고 있습니다. 당사의 사용권 자산의 리스 기간은 일반적으로 1년에서 30년입니다. 리스계약에 따른 당사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 일반적으로 당사는 리스자산을 분배하고 전대리스하는 것이 제한됩니다.당사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 특정 기계장치의 리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 당사는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	115,029,147	122,572,994

시설장치	113,662	124,318

차량운반구	3,452,836	2,158,394

합계	118,595,645	124,855,706

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	12,008,650	13,478,097

비유동	98,182,190	102,532,213

합계	110,190,840	116,010,310

당분기 중 증가된 사용권자산은 2,315,066천원입니다.(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	2,595,651	2,680,571

시설장치	10,656	10,656

차량운반구	318,793	167,627

합계	2,925,100	2,858,854

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	704,295	754,923

소액자산 리스료(관리비에 포함)	84,490	102,411

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	976,954	1,857,436

단기리스	6,562	7,030

당분기 중 리스의 총 현금유출은 4,284,163 천원입니다.

16. 무형자산보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	회원권	산업재산권	소프트웨어	기타	합계

기초 순장부금액	5,363,963	228,755	13,703,636	1	19,296,355

취득	-	94,839	-	-	94,839

상각	-	(34,023)	(896,920)	-	(930,943)

분기말 순장부금액	5,363,963	289,571	12,806,716	1	18,460,251

취득원가	5,363,963	1,403,545	17,938,403	131,448	24,837,359

상각누계액	-	(1,113,974)	(5,131,687)	(131,447)	(6,377,108)

(전분기) (단위: 천원)

구분	회원권	산업재산권	소프트웨어	기타	합계

기초 순장부금액	5,363,963	307,826	14,079,383	1	19,751,173

취득	-	12,378	-	-	12,378

건설중인자산 대체(*1)	-	-	2,818,000	-	2,818,000

상각	-	(32,414)	(787,987)	-	(820,401)

분기말 순장부금액	5,363,963	287,790	16,109,396	1	21,761,150

취득원가	5,363,963	1,261,115	17,638,403	131,448	24,394,929

상각누계액	-	(973,325)	(1,529,007)	(131,447)	(2,633,779)

(*1) 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액입니다.

17. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

미지급금	18,803,366	20,864,257

미지급비용	117,651	-

미지급배당금	856,373	1,666

합계	19,777,390	20,865,923

18. 순확정급여부채18.1 확정급여제도

(1) 보고기간 중 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,966,890	2,159,488

순이자원가	36,507	46,322

종업원 급여에 포함된 총 비용	2,003,397	2,205,810

총 비용 중 1,187,713천원(전분기: 1,335,657천원)은 매출원가에 포함되었으며, 815,684천원(전분기: 870,153천원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(2) 순확정급여부채 산정 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	92,348,405	92,001,441

사외적립자산의 공정가치	(80,799,210)	(82,298,994)

순확정급여부채	11,549,195	9,702,447

19. 반품충당부채 보고기간 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,597,825	1,409,235

전입액	1,194,996	498,885

사용액	(995,240)	(607,654)

분기말금액	1,797,581	1,300,466

20. 자본금, 기타불입자본 및 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같으며, 보고기간 중 유통주식수의 변동은 없습니다.

(단위: 천원)

구분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	1,640,000주	720,000주	5,000원	3,600,000	3,600,000

우선주(*1)	360,000주	166,662주	5,000원	833,310	833,310

합계	2,000,000주	886,662주	4,433,310	4,433,310

(*1) 의결권 없는 우선주로서 현금배당 시 보통주보다 액면금액 기준으로 연 1%를 추가배당하여야 합니다.

(2) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	1,266,631	1,266,631

자기주식	(23,100,621)	(23,100,621)

자기주식처분이익	345,274	345,274

기타자본잉여금	5,368	5,368

합계	(21,483,348)	(21,483,348)

21. 판매비와관리비보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	9,158,174	10,187,435

퇴직급여	835,312	911,507

감가상각비	2,365,771	2,507,922

광고선전비	10,317,750	14,609,641

운반비	11,320,642	11,412,345

판매수수료	6,085,292	6,444,376

지급수수료	6,745,256	7,086,567

기타	8,111,102	9,059,943

합계	54,939,299	62,219,736

22. 기타영업외수익보고기간 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차익	914,316	662,424

외화환산이익	1,120,670	2,113,660

유형자산처분이익	40,727	41,255

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	60,860	-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	49,530	17,247

잡이익	113,359	175,842

합계	2,299,462	3,010,428

23. 기타영업외비용보고기간 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	146,038	194,586

외화환산손실	8,292	198,121

기부금	147,304	558,689

유형자산처분손실	72,185	9,003

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	5,200	14,517

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	170,779	-

잡손실	24,491	67,654

합계	574,289	1,042,570

24. 법인세 비용 보고기간 중 발생한 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세비용(수익)	(37,751)	48,307

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동	(2,822,105)	(4,058,553)

법인세비용(수익) 합계	(2,859,856)	(4,010,246)

25. 비용의 성격별 분류보고기간 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품, 상품, 반제품의 변동	(2,245,676)	(17,270,852)

원재료의 사용 및 상품의 매입 등	117,083,772	125,512,593

인건비	30,034,191	31,935,803

감가상각비	12,621,979	13,083,085

무형자산상각비	930,943	820,401

수수료	15,974,933	18,125,508

광고선전비	10,317,750	14,609,640

연료비	3,130,118	4,369,517

포장비	5,680,147	5,736,090

운반비	12,953,441	13,630,914

기타	33,349,499	37,773,757

매출원가와 판매비와관리비 계	239,831,097	248,326,456

26. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

보통주 기본주당손익	(9,720)	(16,898)

구형우선주 기본주당손익(*1)	(9,707)	(16,886)

(*1) 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당손익을 계산하였습니다.

(2) 기본주당손익 산정 내역보통주 기본주당손익 계산에 사용된 분기순손익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

분기순손익	(8,224,532,610)	(14,299,994,640)

(-)구형우선주 배당금	(43,748,775)	(43,748,775)

(-)구형우선주 귀속잔여손익	1,661,592,691	2,857,929,834

보통주 기본주당손익 계산에 사용된 순손익	(6,606,688,694)	(11,485,813,581)

보통주 기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	679,712	679,712

구형우선주 기본주당이익 계산에 사용된 분기순손익 및 가중평균유통주식수의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

구형우선주 배당금 및 구형우선주 귀속잔여손익	(1,617,843,916)	(2,814,181,059)

구형우선주 기본주당손익 계산에 사용된 순손익	(1,617,843,916)	(2,814,181,059)

구형우선주 기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통구형우선주식수	166,662	166,662

(3) 당사는 희석화증권을 발행하고 있지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

27. 현금흐름 정보(1) 보고기간 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전 순이익(손실)	(11,084,389)	(18,310,241)

조정항목:	15,145,032	14,355,096

퇴직급여	2,003,397	2,205,810

감가상각비	9,696,880	10,224,231

사용권자산감가상각비	2,925,100	2,858,854

무형자산상각비	930,943	820,401

외화환산손실	8,292	198,121

유형자산처분손실	72,185	9,003

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	5,200	14,517

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	170,779	-

대손상각비	256,862	121,778

외화환산이익	(1,120,670)	(2,113,660)

유형자산처분이익	(40,727)	(41,255)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(60,860)	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(49,530)	(17,247)

이자수익	(359,109)	(682,394)

이자비용	706,290	756,937

운전자본의 변동:	(10,307,903)	(21,481,922)

매출채권및기타채권의 증가	(10,537,482)	(3,640,418)

기타자산의 증가	(4,064,146)	(1,024,325)

재고자산의 감소(증가)	1,351,508	(19,152,192)

매입채무의 증가	5,566,668	2,231,254

기타금융부채의 감소	(2,493,156)	(245,328)

반품추정자산의 감소	6,554	81,341

반품충당부채의 증가(감소)	199,756	(108,769)

기타부채의 증가(감소)	(337,605)	372,236

퇴직금의 지급	(1,924,898)	(2,583,269)

사외적립자산의 지급	1,924,898	2,587,548

영업으로부터 창출된 현금	(6,247,260)	(25,437,067)

(2) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	820,119	2,028,100

건설중인자산의 무형자산대체	-	2,818,000

유형자산 취득관련 미지급 잔액	761,974	1,560,596

대여금의 유동성대체	182,169	345,000

선급금의 유동성대체	54,000	-

국공채의 유동성대체	390	2,400

사용권자산의 신규취득 및 종료	(3,334,962)	731,488

(3) 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금거래	당분기말

신규 등	해지 등

리스부채	116,010,309	(2,511,862)	2,302,444	(5,610,051)	110,190,840

28. 우발상황 및 약정사항 (1) 소송진행사항 보고기간종료일 현재 당사가 원고로 계류중인 소송사건은 없으며, 피고로 계류중인 소송사건은 4건으로 소송가액은 431,800천원입니다. 보고기간종료일 현재 동 소송의 최종결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(2) 자금조달약정 보고기간종료일 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구분	내용	당분기말	전기말

통화	금액	통화	금액

우리은행	수입신용장한도약정(USD)	사용금액	USD	2,822	USD	1,072

미사용금액	USD	4,178	USD	5,928

소계	USD	7,000	USD	7,000

현대커머셜	팩토링한도약정(KRW)	사용금액	KRW	1,627,278	KRW	1,445,195

미사용금액	KRW	18,372,722	KRW	18,554,805

소계	KRW	20,000,000	KRW	20,000,000

KB국민은행	상생결제론	할인약정한도	KRW	15,000,000	KRW	15,000,000

IBK기업은행	외상매출채권전자대출	할인약정한도	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000

상생결제론

(3) 당사는 서울보증보험으로부터 이행보증 등과 관련하여 439백 만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당사는 당사와 대리점간의 이익공유 등 상생협력을 목적으로 하는 동의의결안에 따라 전기 및 당기 실적을 기준으로 산정된 금액을 '기타유동부채' 및 '기타비유동부채'로 계상하였습니다.(5) 보고기간종료일 현재 당사는 원유공급계약과 관련하여 낙농진흥회에 담보제공목적으로 수표 2매(금액: 총 2,253백만원)를 제공하고 있습니다.(6) 당사는 1994년 11월 14일 발행한 어음 1매를 분실하여 관할법원의 공시최고 절차를 진행 중입니다. 당사 경영진은 동 사항이 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있으며, 이에 따라 보고기간종료일 현재 충당부채로 인식한 금액은 없습니다.

29. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자의 명칭

종속기업	금양흥업(주)

건강한사람들(주)

미래밸런스Q사모증권투자신탁1호

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요거래내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	과목	거래내용	매입 등	이자비용

재화의 매입	기타

종속기업	건강한사람들(주)	상품	임가공비	3,414,782	2,620	-

금양흥업(주)	임차료/임대료	임차료/임대료	-	-	518,660

합계	3,414,782	2,620	518,660

(전분기) (단위: 천원)

구분	과목	거래내용	매입 등	이자비용

재화의 매입	기타

종속기업	건강한사람들(주)	상품	임가공비	2,087,577	-	-

금양흥업(주)	임차료/임대료	임차료/임대료	-	-	532,224

합계	2,087,577	-	532,224

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산 및 부채의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타채권	매입채무	기타채무	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	건강한사람들(주)	-	1,766,438	-	-	1,462,325	-

금양흥업(주)	20,904,800	-	76,838,482	20,904,800	-	77,342,756

합계	20,904,800	1,766,438	76,838,482	20,904,800	1,462,325	77,342,756

(4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채의 상환	리스부채의 상환	증자

종속기업	건강한사람들(주)	-	-	4,000,000

금양흥업(주)	1,028,190	1,028,190	-

미래밸런스Q사모증권투자신탁1호	-	-	5,000,000

(5) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	616,388	652,840

퇴직급여	155,019	158,569

합계	771,407	811,409

30. COVID19의 영향의 불확실성 COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다.또한, COVID19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. COVID19의 영향을 받는 항목으로는 매출채권의 회수가능성, 재고자산의 평가, 유ㆍ무형자산의 손상, 이연법인세 자산성 평가 등 입니다. 당사는 COVID19가 당사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, COVID19상황에서 COVID19의 종식시점 및 COVID19가 당사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다. 31. 보고기간후 사건 당사는 불가리스 제품에 대하여 식품 등의 표시광고에 관한 법률 위반으로 세종특별자치시로부터 2021년 4월 16일 세종공장 영업정지에 대한 사전통지서를 수령하였으며, 6월 24일 청문일 이후 행정처분이 결정될 예정입니다. 세 종특별자치시로부터 행정처분에 대한 본 통지서를 수령하기 전까지는 행 정처분의 결과를 예측할 수 없습니다.