남양유업 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 60 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 59 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 60 기 3분기말	제 59 기말

자산

유동자산	416,543,749,258	456,110,401,716

현금및현금성자산	63,613,964,742	79,612,217,909

매출채권및기타채권	138,348,952,316	116,417,664,819

당기손익-공정가치측정금융자산	5,120,774,713	48,726,972,157

반품추정자산	27,991,358	30,092,971

유동재고자산	189,773,382,867	179,247,243,137

당기법인세자산	242,611,969	431,540,021

기타유동금융자산	13,842,953,415	26,794,938,596

기타유동자산	5,573,117,878	4,849,732,106

비유동자산	416,173,279,595	446,148,668,781

장기매출채권 및 기타채권	417,934,401	378,142,686

이연법인세자산	51,686,317,625	53,031,072,640

유형자산	308,410,139,485	321,217,453,596

사용권자산	17,457,082,431	22,537,420,596

무형자산	6,968,317,055	10,493,014,620

기타금융자산	24,560,361,834	26,902,572,112

기타비유동자산	271,080,000	1,099,803,000

순확정급여자산	6,402,046,764	10,489,189,531

자산총계	832,717,028,853	902,259,070,497

부채

유동부채	102,428,811,979	148,191,529,280

매입채무	61,154,860,165	50,642,743,597

단기차입금	1,000,000,000	37,100,000,000

당기법인세부채	159,256,029	33,681,137

반품충당부채	1,449,663,457	1,566,922,802

소송충당부채	144,000,000	144,000,000

리스부채	5,997,762,290	6,986,330,913

기타금융부채	20,086,301,374	40,056,453,618

기타 유동부채	12,436,968,664	11,661,397,213

비유동부채	11,551,318,521	16,116,279,918

리스부채	11,057,853,625	15,671,383,505

기타 비유동 부채	493,464,896	444,896,413

부채총계	113,980,130,500	164,307,809,198

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	718,736,898,353	737,951,261,299

자본금	4,600,000,000	4,433,310,000

기타불입자본	(14,658,725,292)	(21,483,348,151)

이익잉여금(결손금)	728,795,623,645	755,001,299,450

비지배지분	0	0

자본총계	718,736,898,353	737,951,261,299

부채와자본총계	832,717,028,853	902,259,070,497

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 60 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 59 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 60 기 3분기	제 59 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출	254,210,567,500	755,354,985,332	253,619,293,711	722,643,551,186

매출원가	201,205,110,129	603,631,453,922	212,139,649,433	608,291,081,103

매출총이익	53,005,457,371	151,723,531,410	41,479,644,278	114,352,470,083

판매비와관리비	58,645,759,519	179,747,350,079	59,689,849,122	174,716,432,491

영업이익(손실)	(5,640,302,148)	(28,023,818,669)	(18,210,204,844)	(60,363,962,408)

이자수익	514,418,604	1,655,219,432	784,573,858	1,798,140,979

금융원가	125,619,864	362,783,007	150,076,456	449,906,284

기타영업외수익	2,890,828,931	7,658,441,185	6,554,950,588	15,792,102,899

기타영업외비용	1,846,616,840	5,021,528,289	1,685,078,642	4,919,808,861

법인세비용차감전순이익(손실)	(4,207,291,317)	(24,094,469,348)	(12,705,835,496)	(48,143,433,675)

법인세비용(수익)	308,245,451	1,490,063,059	(2,710,797,214)	(10,556,965,023)

당기순이익(손실)	(4,515,536,768)	(25,584,532,407)	(9,995,038,282)	(37,586,468,652)

기타포괄손익	64,499,237	233,563,702	(64,500,995)	(116,996,697)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목

순확정급여제도의 재측정요소	64,499,237	233,563,702	(64,500,995)	(116,996,697)

분기총포괄손익	(4,451,037,531)	(25,350,968,705)	(10,059,539,277)	(37,703,465,349)

분기순이익의 귀속

지배기업의 소유주지분	(4,515,536,768)	(25,584,532,407)	(9,995,038,282)	(37,586,468,652)

비지배지분	0	0	0	0

분기총포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주지분	(4,451,037,531)	(25,350,968,705)	(10,059,539,277)	(37,703,465,349)

비지배지분	0	0	0	0

주당손익

보통주 기본 및 희석주당손익 (단위 : 원)	(5,136)	(29,091)	(11,812)	(44,416)

구형우선주 기본 및 희석주당손익(단위:원)	(5,123)	(32,265)	(11,799)	(44,379)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 60 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 59 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	이익잉여금	기타자본구성요소	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

주식발행초과금	자기주식	자기주식처분손익	기타	기타불입자본 합계	매도가능금융자산평가손익	기타자본구성요소 합계

누적오류수정사항	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

2022.01.01 (기초자본)	4,433,310,000	1,266,631,200	(23,100,621,779)	345,274,027	5,368,401	(21,483,348,151)	830,010,747,942	0	0	812,960,709,791	0	812,960,709,791

당기순이익(손실)	0	0	0	0	0	0	(37,586,468,652)	0	0	(37,586,468,652)	0	(37,586,468,652)

순확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	0	0	(116,996,697)	0	0	(116,996,697)	0	(116,996,697)

유상증자	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

배당금 지급	0	0	0	0	0	0	(854,707,100)	0	0	(854,707,100)	0	(854,707,100)

2022.09.30 (기말자본)	4,433,310,000	1,266,631,200	(23,100,621,779)	345,274,027	5,368,401	(21,483,348,151)	791,452,575,493	0	0	774,402,537,342	0	774,402,537,342

누적오류수정사항	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

2023.01.01 (기초자본)	4,433,310,000	1,266,631,200	(23,100,621,779)	345,274,027	5,368,401	(21,483,348,151)	755,001,299,450	0	0	737,951,261,299	0	737,951,261,299

당기순이익(손실)	0	0	0	0	0	0	(25,584,532,407)	0	0	(25,584,532,407)	0	(25,584,532,407)

순확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	0	0	233,563,702	0	0	233,563,702	0	233,563,702

유상증자	166,690,000	6,824,622,859	0	0	0	0	0	0	0	6,991,312,859	0	6,991,312,859

배당금 지급	0	0	0	0	0	0	(854,707,100)	0	0	(854,707,100)	0	(854,707,100)

2023.09.30 (기말자본)	4,600,000,000	8,091,254,059	(23,100,621,779)	345,274,027	5,368,401	(14,658,725,292)	728,795,623,645	0	0	718,736,898,353	0	718,736,898,353

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 60 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 59 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 60 기 3분기	제 59 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(34,920,749,270)	(36,670,792,647)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(36,126,295,946)	(33,272,413,335)

이자의 수취	1,460,055,515	1,508,349,163

법인세의 납부	99,034,672	(4,461,946,891)

이자지급(영업)	(353,543,511)	(444,781,584)

투자활동으로 인한 현금흐름	53,022,984,975	39,963,882,586

단기금융상품의 감소	20,619,639,944	24,371,717,911

장기금융상품의 감소	3,000,000	0

국공채의 감소	299,981,421	390,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	43,754,679,909	58,520,174,767

단기대여금의 감소	1,232,186,902	1,684,002,396

유동보증금의 감소	2,520,178,756	12,637,934,089

비유동보증금의 감소	8,200,000	27,530,000

유형자산의 처분	564,231,790	21,003,864

무형자산의 처분	701,630,000	6,000,000

장기대여금의 감소	1,085,760,979	203,000,000

국고보조금의 수령	200,000,000	0

단기금융상품의 취득	(6,150,791,154)	(15,300,000,000)

장기금융상품의 취득	0	(264,690,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(48,957,947)	(24,500,000,000)

단기대여금의 증가	(350,000)	0

유동보증금의 증가	(3,233,348,000)	(12,405,022,133)

비유동보증금의 증가	(1,240,680,000)	(192,365,000)

유형자산의 취득	(7,113,347,405)	(4,724,149,717)

무형자산의 취득	(179,030,220)	(121,643,591)

재무활동으로 인한 현금흐름	(34,368,158,255)	(5,163,288,800)

단기차입금의 증가	0	1,000,000,000

유상증자	6,991,312,859	0

단기차입금의 상환	(36,100,000,000)	0

배당금의 지급	(855,577,560)	(854,397,650)

리스부채의 상환	(4,403,893,554)	(5,308,891,150)

현금및현금성자산의 증가(감소)	(16,265,922,550)	(1,870,198,861)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	267,669,383	520,799,607

기초현금및현금성자산	79,612,217,909	118,853,707,567

분기말현금및현금성자산	63,613,964,742	117,504,308,313