보령 분기보고서 (2020.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황(1) 산업의 특성

제약산업은 기술 집약도가 높은 첨단 부가가치 산업으로 신약개발 등으로 고수익을 창출 할 수 있는 미래 성장 산업입니다. 국민의 건강과 직결된 산업이기 때문에 정부에서 의약품의 허가, 보험 약가등재 뿐 만 아니라 생산, 유통, 판매에 이르기 까지 타 산업에 비해 그 과정이 매우 엄격하게 관리되고 통제되고 있습니다. 산업경기측면에서 제약산업은 다른 산업에 비하여 수요탄력성이 낮고 경제 흐름의 영향을 덜 받는 특성을 보입니다. (2) 산업의 성장성 계속되는 급격한 고령화 추세와 건강보험공단의 4대 중증 질환 보장 강화 등으로 국내 의약품 시장의 성장성은 지속될 것으로 예상합니다. 다수의 제약사들은 신성장동력 확보를 위해 신약개발에 많은 노력을 기울이고 있으며, 확보한 원천기술과 우수한완제의약품 개발능력을 바탕으로 해외시장에 진출하려는 노력도 활발해지고 있습니다. (3) 경기변동의 특성

제약 산업은 경기 변동에 비탄력적인 성향을 나타내고 있습니다. 일반적으로 자양강장제, 비타민제 등 영양제와 건강관련 일반의약품의 경우 경기변동에 따른 수요의 변동폭이 있지만 노인 인구와 만성질환 환자가 늘어나는 등 건강에 대한 관심도가 높아짐에 따라 향후에도 지속적인 수요가 증가할 것으로 예상되고 전문의약품 시장은 안정적인 수급 구조로 경기변동과 계절적 요인에 다소 영향을 적게 받고 있습니다.

(4) 경쟁요소국내시장은 약 500개의 국내 제약사들과 약 40여 개의 다국적 제약사들이 경쟁 중이며 높은 내수 의존도를 보이고 있습니다. 하지만 최근 들어 국내 제약회사들은 지속적으로 연구개발투자를 확대해 나가고 있으며 해외에서 임상을 진행하는 파이프라인도 증가하고 있습니다. 이러한 성과를 바탕으로 내수 시장의 한계를 넘어 글로벌 제약시장 선점을 통한 고부가 가치 창출 및 해외 진출 역량이 강화되고 있습니다.

(5) 자원조달상의 특징

원료의약품은 정밀화학 산업분야로 기술집약형 고부가가치 산업입니다. 국내 제약사들의 원료합성에 대한 새로운 공정 및 기술 개발이 활성화되면서 원료의약품의 국산화에 상당한 진전이 있었으며 원료의약품 GMP 도입은 품질의 향상을 통한 해외시장진출에 긍정적 요소로 평가되고 있습니다. (6) 관계법령 또는 정부의 규제 등

제약산업은 국민의 건강과 생명에 어느 산업보다 직접적인 영향을 미치는 산업의 특성상 정부의 많은 규제와 제약을 받고 있습니다 약사법, 향정신성 의약품 관리법, 우수의약품 제조기준(KGMP), 마약법 등이 대표적인 관계법령입니다. 이러한 법령 이외에도 대체조제, 포괄수가제, 약가재평가 등 다양한 정부 정책을 통해 국민의 건강과 삶의 질을 보장하고 있습니다. 아울러 정부는 바이오신약/장기 부문을 차세대 10대 성장동력산업으로 선정하여 여러 정책적인 지원방안을 모색하고 있으며 신약 허가자료 국제기준(CTD)의 본격 추진 및 바이오 보건분야 등 제약산업의 연구기반 조성을 위한 투자를 확대하고 있습니다. 최근 정부는 의약품 거래의 불법 리베이트를 근절하여 안정적인 보험재정 기반 마련과 제약산업의 경쟁력 강화를 위해 '의약품 거래 및 약가제도 투명화 방안'을 공식화하였으며, 의약품 거래과정에서 구매이윤을 보장하여 시장기능을 작동시킴으로써 리베이트에 의한 거래 관행을 근절시키고 국민과 환자의 약가 부담을 덜어주면서 궁극적으로 제약 산업 발전 및 선진화 기반을 마련하였습니다.

나. 회사의 현황 (1) 영업개황 당사는 의약품의 제조 및 판매를 주된 사업영역으로 국민건강을 위한 기업으로서의 사회적 책임을 다하여 왔습니다.

(2) 시장점유율 (단위 : 억원)

회사명	2019년도	2018년도	매출액증감율

매출액	점유율	매출액	점유율

보령제약	5,243	6.17%	4,604	5.64%	13.88%

유한양행	14,633	17.22%	15,068	18.45%	-2.89%

녹십자	11,461	13.48%	11,414	13.98%	0.41%

종근당	10,786	12.69%	9,557	11.70%	12.86%

대웅제약	10,052	11.83%	9,435	11.55%	6.54%

한미약품	8,636	10.16%	7,950	9.74%	8.63%

동아ST	6,122	7.20%	5,672	6.95%	7.93%

jw중외제약	5,106	6.01%	5,372	6.58%	-4.95%

일동제약	5,168	6.08%	5,034	6.16%	2.66%

대원제약	3,153	3.71%	2,836	3.47%	11.18%

삼진제약	2,419	2.85%	2,600	3.18%	-6.96%

유나이티드	2,213	2.60%	2,119	2.59%	4.44%

※ 참고사항 : 12월 결산(별도 및 개별기준) 주요 상장 국내제약사의 수치이며 점유율 또한 해당 제약사 내의 비율임.※ 출처 : 전자공시(2019년도 사업보고서 참고하였음)(3) 시장의 특성① 의약분업 이후 처방의약품 시장이 고도 성장하고 있습니다.

② 업계 구조 재편: 개발 및 신제품 도입능력, 병/의원 영업력, 시장지배력 등의 경쟁력을 보유한 대형 제약사 위주로 재편되고 있으며 근래에는 M 활발히 되고 있습니다.

③ 신약의 약진 : 국내 제약사의 성장엔진으로 외자 회사에 대응하는 경쟁무기입니다

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망 ① ETC 사업부문(국내/수출) 자체개발 고혈압 신약 카나브는 단일제뿐 아니라 다양한 복합제를 연달아 출시하고있습니다. 2011년 3월 2일 발매 된 고혈압 신약 카나브는 3년만인 2014년 1월 국내 고혈압의약품 시장에서 단일제 부분 월 매출 1위를 차지하였고(Ubist자료 2014년 1월, IMS자료 2014년 2분기에 1위 차지) 현재 지속적으로 단일제 부분 매출 1위를 차지하고 있습니다. 2016년 8월에는 카나브와 암로디핀 복합제인 듀카브를 출시하였고, 2016년 11월에는 카나브와 로수바스타틴 복합제인 투베로를 출시하였습니다. 또한, 2020년 2월에는 듀카브와 로수바스타틴 복합제인 듀카로를 출시하였습니다. 2020년 9월에는 카나브와 아토르바스타틴 복합제인 아카브도 출시하였습니다. 이들은 모두 고지혈증 동반 혈압 환자를 치료할 수 있도록 이상지질혈증 성분인 스타틴을 담았습니다. 현재 카나브패밀리는 국내 처방액 목표를 1,000억으로 세우고 모든 역량을 집중하고있습니다. 국내를 넘어 해외에서도 성과를 높이기 위해 노력하고 있습니다. 향후에는 글로벌 미팅을 확대 운영해 카나브패밀리의 브랜드 가치를 더욱 향상시키는 한편, 해외 시장에서의 성과를 더욱 높여나갈 계획입니다. 또한, 글로벌 제약사의 우수의약품 도입 및 유망 개량신약의 개발을 통해 매출증대를 계획하고 있습니다. 스토가(위궤양치료제), 뮤코미스트(흡입형 진해거담제), 메이액트(항생제), 맥스핌(항생제), 부스파(정신신경용제), 메게이스(항암보조제) 등은 라이선스 인을 통해 들여온 당사의 대표 전략품목입니다. 또한 국내 항암제 시장에서 최고의 영업력을 바탕으로 시장점유율을 확대해 나가고 있습니다. 2014년 계약한 로슈의 '젤로다', 2015년 계약한 한국릴리의 '젬자', 2016년 계약한 삼양바이오팜의 '제넥솔' 등을 바탕으로 지속 성장하고 있습니다.

② 수탁부문 당사의 우수한 전문 생산시설의 가동률을 높이고 매출 및 이익에 기여하기 위해 수탁생산을 실시하여 왔습니다. 예산공장이 본격적으로 가동되면 수탁 매출은 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다.

2. 주요 제품, 서비스 등가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 천원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액	비율

의 약 품	제 품	카나브 패밀리	고혈압 치료제	카나브 외	66,616,463	15.73%

스토가	위궤양 치료제	스토가 외	13,754,088	3.25%

겔포스	위장병 치료제	겔포스엠 외	11,160,909	2.64%

맥스핌	항생주사제	보령맥스핌주	8,828,138	2.08%

기타	경구 항생제 외	메이액트 외	159,006,562	37.55%

소 계	-	-	259,366,160	61.25%

상 품	젬자	항암 치료제	젬자	9,409,984	2.22%

젤로다	항암 치료제	젤로다	8,229,240	1.94%

제넥솔	항암 치료제	제넥솔	7,969,874	1.88%

기타	당뇨치료제 외	트루리시티 외	135,385,144	31.97%

소 계	-	-	160,994,242	38.02%

기 타	-	-	3,128,640	0.74%

합 계	-	-	423,489,042	100.00%

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : 원)

품 목	제57기 3분기	제56기	제55기

카나브	19,590	19,590	19,590

겔포스	판매자가격	판매자가격	판매자가격

맥스핌	71,300	74,960	74,960

메이액트	56,000	56,600	56,600

※판매자가격표시제도 제품 : 겔포스엠

※판매자가격 적용제품 : 1999년1월1일로 시행된 판매자가격표시제에 의거 제품가격산정

3. 주요 원재료 등가. 주요 원재료 등의 현황

(단위: 백만원)

사업 부문	매입 유형	품 목	구체적용도	매입액	비율	비 고

의 약 품	원 료	세프디토렌피복실	메이액트 원료	5,285	8.8%	Meiji Seika

듀오덤	듀오덤 플러스 엑스트라씬 원료	2,880	4.8%	Convatec

세파클러수화물	세파클러캡슐 원료	1,963	3.3%	Lupin

기 타	-	40,380	67.6%	-

소계	50,508	84.5%	-

부 재 료	페리퓨어 1.5% 2L조립세트	페리퓨어 1.5% 2L 제조	624	1.0%	제이더블유케미타운㈜

특1호 병	스토가 제조외	504	0.8%	지영피엘씨㈜

맥시크란시럽 50ml 병	맥시크란 제조	355	0.6%	SGD

기타	-	7,761	13.0%	-

소계	9,244	15.5%	-

총 계	59,752	100.0%	-

나. 주요 원재료 가격변동 추이(단위 : 원)

품 목	제57기 3분기	제56기	제55기

세페핌(g)	1,002	1,055	1,057

에바스틴(g)	8,556	8,439	8,382

4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력 (단위 : 천원)

사업부문	품 목	사업소	제57기 3분기	제56기	제55기

의약품	일반 고형제	안산공장	42,969,238	60,595,358	52,569,620

액제	34,965,603	49,972,096	51,091,664

페니실린계	17,349,068	26,221,831	24,119,712

세파계	25,655,124	32,395,152	25,738,827

항암계	16,167,275	23,140,215	16,823,465

기타	10,527,632	4,510,475	7,185,239

일반 고형제	예산공장	5,813,738	4,914,707	-

합 계	153,447,678	248,569,369	177,528,527

(2) 생산능력의 산출근거

1) 산출방법등 ① 산출기준 - 주요 생산라인의 공수 가동능력을 기준 ② 산출방법 - 라인별 일 최대 보유공수 x 연간 작업일 수 2) 평균가동시간 - 라인 평균 가동공수 : 7hr/인

나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적 (단위 : 천원)

사업부문	품 목	사업소	제57기 3분기	제56기	제55기

의약품	일반 고형제	안산공장	32,935,315	48,156,799	41,226,449

액제	23,364,565	36,883,905	36,312,915

페니실린계	11,988,568	20,711,537	19,296,338

세파계	17,079,063	25,255,743	20,437,410

항암계	15,435,665	17,970,605	14,216,233

기타	9,570,574	4,100,431	6,532,036

일반 고형제	예산공장	3,714,837	2,398,588	-

합 계	114,088,587	155,477,608	138,021,381

(2) 당해 사업연도의 가동률(단위 : 공수, %)

사업부문	품 목	사업소	제57기 3분기
가동 가능공수	제57기 3분기
실제 가동공수	평균가동률

의약품	일반 고형제	안산공장	71,372	56,765	79.5%

액제	67,596	40,793	60.3%

페니실린계	44,217	28,867	65.3%

세파계	45,694	27,319	59.8%

항암계	39,639	41,724	105.3%

일반 고형제	예산공장	9,387	5,022	53.5%

합 계	277,905	200,490	72.1%

다. 생산설비의 현황 등 회사는 경기도 안산시, 충청남도 예산군 등에 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 공기구비품 등의 생산설비를 보유하고 있습니다.

5 . 매출에 관한 사항가. 매출실적(단위 : 천원)

사업부문	매출유형	품 목	제57기 3분기	제56기	제55기

판매부문	제 품	카나브패밀리	수 출	1,328,380	1,671,096	1,989,790

내 수	65,288,084	70,010,455	55,530,031

소 계	66,616,463	71,681,551	57,519,821

겔포스	수 출	5,690,920	11,239,184	4,423,121

내 수	5,469,989	7,102,158	9,133,183

소 계	11,160,909	18,341,343	13,556,304

스토가	내 수	13,754,088	14,417,220	10,138,322

맥스핌	내 수	8,828,138	13,114,348	11,380,982

기 타	수 출	10,396,908	14,290,892	14,401,786

내 수	148,609,654	140,269,329	126,758,801

계	159,006,562	154,560,220	141,160,587

소 계	수 출	17,416,208	27,201,172	20,814,697

내 수	241,949,952	244,913,510	212,941,319

계	259,366,160	272,114,682	233,756,016

상 품	젬자	내 수	9,409,984	13,871,010	13,468,967

젤로다	내 수	7,969,874	10,767,629	10,091,639

제넥솔	내 수	8,229,240	11,111,835	10,416,662

기 타	수 출	0	0	0

내 수	135,385,144	158,121,451	137,158,610

계	135,385,144	158,121,451	137,158,610

소 계	수 출	0	0	0

내 수	160,994,242	193,871,925	171,135,878

계	160,994,242	193,871,925	171,135,878

기 타	수 출	1,971,178	3,093,714	718,407

내 수	1,157,462	55,188,349	54,791,369

계	3,128,640	58,282,063	55,509,776

합 계	수 출	19,387,386	30,294,887	21,533,104

내 수	404,101,656	493,973,783	438,868,566

계	423,489,042	524,268,670	460,401,670

[참고] 상기 3개년치 매출실적 자료 중 카나브패밀리 라이센스 매출액은 기타매출(수출) 항목으로 포함되었으며, 제 57기 3분기부터 수탁매출은 제품으로 분류하였습니다.

나. 판매경로

1) 내수의 경우 ·공장→창고→병ㆍ의원, 약국→소비자 ·공장→창고→도매상→병ㆍ의원, 약국→소비자 2) 수출의 경우 · L/C입수→공장출고→물품선적→B/L입수(선사)→수입상→NEGO(대금수령) 다. 판매방법 및 조건

1) 내수의 경우 ·병ㆍ의원, 약국, 도매상에 현금, 어음 및 카드판매 2) 수출의 경우 ·신용장에 의한 판매(L/C BASE) ·구매승인서에 의한 판매

6. 시장위험과 위험관리 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화 된 정책, 위환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

통 화	자 산	부 채

당 분 기 말	전 기 말	당 분 기 말	전 기 말

USD	3,995,165	3,715,052	2,525,281	6,183,935

JPY	2,055,723	2,281,296	2,001,772	569,136

EUR	-	-	846,797	970,634

CNY	186,352	39,081	-	-

연결회사는 주로 미국의 통화(USD) 및 일본의 통화(JPY), 유럽의 통화 (EUR)에 노출되어 있습니다.아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.민감도 분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익 및 기타자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.

(단위 : 천원)

통 화	USD 통화 효과	JPY 통화 효과	EUR 통화 효과

당 분 기 말	전 기 말	당 분 기 말	전 기 말	당 분 기 말	전 기 말

세전손익 및 자본	(146,988)	246,888	(5,395)	(171,221)	84,678	97,061

경영진은 보고기간말 현재의 노출정도가 연간 노출정도를 반영하지 못하기 때문에 민감도 분석은 본질적인 외화위험을 적절하게 나타내지 못한다고 판단합니다.

7. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 - 해당사항 없음 8. 경영상의 주요계약

가. 판매계약 (단위 : 1,000 USD) No. 품 목 계약상대방 대상지역 계약체결일 계약종료일 총 계약금액* 1 카나브단일제 Stendhal 멕시코 등 중남미 13개국 2011.10 - 30,000 2 카나브 복합제 Kanarb Plus Stendhal 멕시코 등 중남미 13개국 2013.07 - 3,000 3 카나브단일제 Zanovex 동남아 4개국 2015.06 2031.12 14,612 4 카나브복합제 Stendhal 멕시코 등 남미 25개국 2016.09 2024.04 27,229 5 카나브 단일제복합제 Kiara Health 아프리카 10개국 2017.06 - 37,710 6 카나브복합제 Zanovex 동남아 4개국 2017.09 2033.12 10,109 합 계 122,660 * 상기 판매계약 총괄표는 작성기준일 현재 수시공시의무관련사항, 단일판매 공급계약체결 등으로 공시 된 총괄표입니다.* 총 계약금액은 라이센스 및 물품공급계약 금액으로 구성되어 있습니다. 의약품의 특성상 관련 당국의 허가를 득하는데 시간이 소요될 수 있으며, 현지의약품 시장의 변동에 따라 공급수량이 변동 할 수도 있습니다.* 계약종료일이 없는 경우(무기한 혹은 일정하게 정해지지 않은 경우)에는 기재하지 않았습니다. (1) 품 목: 카나브 단일제 (Kanarb 60mg and 120mg) 계약상대방 Stendhal (멕시코) 계약내용 Stendhal은 보령제약이 생산하는 Kanarb 60mg 및 120mg에 대해 계약지역 제품 허가, 독점판매 등을 진행 대상지역 멕시코, 과테말라, 벨리즈, 엘살바도르, 온두라스, 니카라과, 코스타리카, 파나마, 도미니카 공화국, 콜롬비아, 베네수엘라, 페루 및 에콰도르 계약기간 계약체결일: 2011.10.20 총계약금액 * 라이센스피 : USD 7,000,000* 물품공급계약 : USD 23,000,000 수취금액 (인식금액기준) * 주요실적(2019.03월말 기준)1. 라이센스 피 : USD 6,750,000 2. 물품공급실적 : USD 2,954,000 계약조건 - 회계처리방법 * 라이센스피 : IFRS 15호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기준서에 따라 회계처리* 물품공급계약 : 제품 선적시점에 인식 대상기술 ARB계열 고혈압약 제품인 Kanarb 60mg 및 Kanarb 120mg 완제품 수출 개발진행경과 - 계약체결 시점부터 제품 발매 및 판매 진행을 위한 계약국가 허가 진행 중 - 계약체결 시점부터 계약국가 內 제품 발매에 필요한 허가 서류 계약 상대방에 전달 * 계약조건 등은 영업기밀에 해당되어 관련 내용을 공시할 경우 영업에 손실을 초래할 가능성이 있어 기재를 생략합니다.* 라이센스피 회계처리방법은 현재 국제회계기준인 IFRS 15호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'으로 통일 기재하였습니다. 단, 과거 기업회계기준서 제 1018호 '수익'의 방법도 포함됩니다. (2) 품 목: 카나브 이뇨복합제 (Kanarb Plus 60mg/12.5mg 및 120mg/12.5mg) 계약상대방 Stendhal (멕시코) 계약내용 Stendhal은 보령제약이 생산하는 Kanarb Plus 60mg/12.5mg 및 120mg/12.5mg에 대해 계약지역 제품 허가, 독점판매 등을 진행 대상지역 멕시코, 과테말라, 벨리즈, 엘살바도르, 온두라스, 니카라과, 코스타리카, 파나마, 도미니카 공화국, 콜롬비아, 베네수엘라, 페루 및 에콰도르 계약기간 계약체결일 : 2013.07.01 총계약금액 * 총계약금액 : USD 3,000,000 수취금액 (인식금액기준) - 계약조건 - 회계처리방법 * 라이센스피 : IFRS 15호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기준서에 따라 회계처리* 물품공급계약 : 제품 선적시점에 인식 대상기술 본태성 고혈압약 제품인 Kanarb Plus (Fimasartan 60mg + HCTZ 12.5mg 및 Fimasartan 120mg + HCTZ 12.5mg) 완제품 수출 개발진행경과 - 계약체결 시점부터 제품 발매 및 판매 진행을 위한 계약국가 허가 진행 중 - 계약체결 시점부터 계약국가 內 제품 발매에 필요한 허가 서류 계약 상대방에 전달 * 수취금액, 계약조건 등은 영업기밀에 해당되어 관련 내용을 공시할 경우 영업에 손실을 초래할 가능성이 있어 기재를 생략합니다.* 라이센스피 회계처리방법은 현재 국제회계기준인 IFRS 15호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'으로 통일 기재하였습니다. 단, 과거 기업회계기준서 제 1018호 '수익'의 방법도 포함됩니다. (3) 품 목: 카나브 단일제 (Kanarb 60mg and 120mg) 계약상대방 Zanovex (싱가폴) 계약내용 Zanovex는 보령제약이 생산하는 Kanarb 60mg 및 120mg에 대해 계약지역 제품 허가, 독점판매 등을 진행 대상지역 태국, 필리핀, 말레이시아, 싱가폴 계약기간 계약체결일: 2015.06.29 계약종료일: 2031.12.31 총계약금액 * 라이센스피 : USD 1,250,000 * 물품공급계약 : USD 13,362,506 수취금액 (인식금액기준) * 주요실적(2020.09월말 기준)1. 라이센스 피 : USD 750,000 2. 물품공급실적 : USD 1,128,867 계약조건 - 회계처리방법 * 라이센스피 : IFRS 15호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기준서에 따라 회계처리* 물품공급계약 : 제품 선적시점에 인식 대상기술 ARB계열 고혈압약 제품인 Kanarb 60mg 및 Kanarb 120mg 완제품 수출 개발진행경과 - 계약체결 시점부터 제품 발매 및 판매 진행을 위한 계약국가 허가 진행 중 - 계약체결 시점부터 계약국가 內 제품 발매에 필요한 허가 서류 계약 상대방에 전달 * 계약조건 등은 영업기밀에 해당되어 관련 내용을 공시할 경우 영업에 손실을 초래할 가능성이 있어 기재를 생략합니다.* 라이센스피 회계처리방법은 현재 국제회계기준인 IFRS 15호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'으로 통일 기재하였습니다. 단, 과거 기업회계기준서 제 1018호 '수익'의 방법도 포함됩니다. (4) 품 목: 듀카브 및 투베로 (Dukarb 60mg/5mg, 60mg/10mg Tuvero 60mg/5mg, 60mg/10mg) 계약상대방 Stendhal (멕시코) 계약내용 Stendhal은 보령제약이 생산하는 Dukarb 60mg/5mg, 60mg/10mg 및 Tuvero 60mg/5mg, 60mg/10mg 에 대해 계약지역 제품 허가, 독점판매 등을 진행 대상지역 멕시코, 과테말라, 벨리즈, 엘살바도르, 온두라스, 니카라과, 코스타리카, 파나마, 도미니카 공화국, 콜롬비아, 베네수엘라, 페루, 우루과이, 파라과이, 칠레, 볼리비아, 에콰도르 및 케리비안 9개국 (바하마, 바베이도스, 버뮤다, 보나이러, 쿠라사우, 케이멘제도, 자메이카, 트리니다드, 토바고) 계약기간 계약체결일: 2016.09.26 총계약금액 *계약금액 : USD 3,500,000 *물품공급계약 : USD 23,728,540 수취금액 (인식금액기준) - 계약조건 - 회계처리방법 * 라이센스피 : IFRS 15호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기준서에 따라 회계처리* 물품공급계약 : 제품 선적시점에 인식 대상기술 본태성 고혈압약 제품인 듀카브 및 투베로 (Dukarb 60mg/5mg, 60mg/10mg Tuvero 60mg/5mg, 60mg/10mg) 완제품 수출 개발진행경과 - 계약체결 시점부터 제품 발매 및 판매 진행을 위한 계약국가 허가 진행 중 - 계약체결 시점부터 계약국가 內 제품 발매에 필요한 허가 서류 계약 상대방에 전달 * 수취금액, 계약조건 등은 영업기밀에 해당되어 관련 내용을 공시할 경우 영업에 손실을 초래할 가능성이 있어 기재를 생략합니다.* 라이센스피 회계처리방법은 현재 국제회계기준인 IFRS 15호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'으로 통일 기재하였습니다. 단, 과거 기업회계기준서 제 1018호 '수익'의 방법도 포함됩니다. (5) 품 목 : 카나브 단일제 (Kanarb 60mg and 120mg) 및 카나브 이뇨복합제 (Kanarb Plus 60mg/12.5mg 및 120mg/12.5mg) 계약상대방 Kiara Health (남아프리카) 계약내용 Kiara은 보령제약이 생산하는 Kanarb 및 Kanarb Plus에 대해 계약지역 제품 허가, 독점판매 등을 진행 대상지역 Kanarb: 남아공, 나미비아, 보츠와나, 짐바브웨, 우간다, 탄자니아, 나이지리아, 에티오피아, 르완다, 케냐 Kanarb Plus: 보츠와나, 잠바브웨, 우간다, 탄자니아, 나이지리아, 에티오피아, 르완다, 케냐 계약기간 계약체결일: 2017.06.07 계약종료일: 계약 지역 첫 제품 발매 후 7년 (자동 계약연장 3년 / 계약종료 60일전 양사 합의 시) 총계약금액 *라이센스피 : USD 1,500,000*물품공급계약 - 카나브 : USD 21,065,810 - 카나브플러스 : 15,144,960 수취금액 (인식금액기준) - 계약조건 - 회계처리방법 * 라이센스피 : IFRS 15호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기준서에 따라 회계처리* 물품공급계약 : 제품 선적시점에 인식 대상기술 ARB계열 고혈압약 단일제 제품(Kanarb) 및 복합제(Kanarb Plus) 제품 완제품 수출 개발진행경과 - 계약체결 시점부터 제품 발매 및 판매 진행을 위한 계약국가 허가 진행 중 - 계약체결 시점부터 계약국가 內 제품 발매에 필요한 허가 서류 계약 상대방에 전달 * 수취금액, 계약조건 등은 영업기밀에 해당되어 관련 내용을 공시할 경우 영업에 손실을 초래할 가능성이 있어 기재를 생략합니다.* 라이센스피 회계처리방법은 현재 국제회계기준인 IFRS 15호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'으로 통일 기재하였습니다. 단, 과거 기업회계기준서 제 1018호 '수익'의 방법도 포함됩니다. (6) 품 목: 듀카브 (Dukarb 60mg/5mg, 60mg/10mg) 계약상대방 Zanovex (싱가포르) 계약내용 Zanovex은 보령제약이 생산하는 Dukarb 60mg/5mg, 60mg/10mg 및 Tuvero 60mg/5mg, 60mg/10mg 에 대해 계약지역 제품 허가, 독점판매 등을 진행 대상지역 태국, 필리핀, 말레이시아, 싱가폴 계약기간 계약체결일: 2017.09.29 계약종료일: 2033.12.31 (자동 계약연장 2년 / 계약종료 6개월 전 양사 합의 시) 총계약금액 *라이센스피 : USD 350,000* 물품공급계약 - 듀카브 : USD 9,759,150 수취금액 (인식금액기준) * 주요실적(2020.09월말 기준)1. 라이센스 피 : USD 350,000 계약조건 - 회계처리방법 * 라이센스피 : IFRS 15호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기준서에 따라 회계처리* 물품공급계약 : 제품 선적시점에 인식 대상기술 본태성 고혈압약 제품인 듀카브 및 투베로 (Dukarb 60mg/5mg, 60mg/10mg Tuvero 60mg/5mg, 60mg/10mg) 완제품 수출 개발진행경과 - 계약체결 시점부터 제품 발매 및 판매 진행을 위한 계약국가 허가 진행 중 - 계약체결 시점부터 계약국가 內 제품 발매에 필요한 허가 서류 계약 상대방에 전달 * 수취금액, 계약조건 등은 영업기밀에 해당되어 관련 내용을 공시할 경우 영업에 손실을 초래할 가능성이 있어 기재를 생략합니다.* 라이센스피 회계처리방법은 현재 국제회계기준인 IFRS 15호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'으로 통일 기재하였습니다. 단, 과거 기업회계기준서 제 1018호 '수익'의 방법도 포함됩니다. 9. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 당사는 주력질환군인 항암, 순환기, 대사질환 분야 등을 중심으로 한 혁신신약 및 개량신약 파이프라인을 구축하고 연구개발에 매진하고 있습니다. 현재 First-in-class 화합물 항암신약 및 대사질환 신약 등을 개발 중이며, 카나브 단일제 및 카나브 복합 개량신약으로 구성된 카나브 패밀리의 성공적인 발매를 위해 임상연구를 진행 중입니다. 당사의 각 연구개발부서들은 유기적인 협력 및 효율적인 연구개발활동을 위해 개발본부, 메디컬본부, 신약연구소, 제제연구소를 운영하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직 (1) 연구개발 조직 개요 당사의 연구개발 조직은 개발본부(서울시 종로구 창경궁로 소재) 산하 2개 그룹, 메디컬본부(서울시 종로구 창경궁로 소재) 산하 2개 그룹, 신약연구소(안산시 단원구 능안로 소재) 산하 2개 그룹, 제제연구소(안산시 단원구 능안로 소재) 등 총 23개팀으로 구성되어 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다. 본부 그룹 팀 주요업무 개발본부 제품개발그룹 개발팀 신제품 기획/허가/등록/약가 특허팀 특허업무 및 관리 사업개발그룹 로컬BD팀 신제품 도입 및 파트너링 Alliance Management 글로벌BD팀 일본BD팀 메디컬본부 CR그룹 임상1팀 등록 목적의 국내외 임상시험의 진행 및 관리 임상2팀 MO그룹 PV팀 임상시험/ 시판 후 안전성 정보 수집, 보고 및 관리 MS1팀 시판 후 임상연구/ PMS/ 연구자주도연구 수행 및 관리 MS2팀 CES팀 소비자 클레임 조사 및 조치 메디컬연구팀 Medical Contents 제작 및 리뷰 임상전략팀 임상기획, 퀄리티 및 결과보고서 등 DM/ST팀 임상연구 데이터 관리 및 통계 신약연구소 신약화학그룹 의약화학팀 합성신약 연구 스케일업팀 스케일업공정연구 신약생물그룹 약리연구팀 개발신약의 기전 및 동물모델 효능평가 비임상연구팀 개발신약의 비임상 독성 및 체내동태 평가 연구지원팀 연구소 업무지원 오픈이노베이션팀 연구개발 과제 및 포트폴리오 관리, R 전략 수립 제제연구소 제제개발팀 제제 개발 신제형개발팀 신제형 개발 제품분석팀 제품 분석 2020.09.30 연구 조직도.jpg 2020.09.30 연구 조직도 (2) 연구개발 인력 현황 공시서류 작성기준일 현재 당사는 박사급 12명, 석사급 88명 등 총 156명의 연구인 력을 보유하고 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다. (단위: 명) 구 분 인 원 박 사 석 사 기 타 합 계 R 개발본부 - 15 18 33 메디컬본부 4 19 34 57 신약연구소 7 21 3 31 제제연구소 1 33 1 35 합 계 12 88 56 156 (3) 핵심 연구인력 당사의 핵심 연구인력은 메디컬본부 김봉석 전무, 신약연구소 명제혁 전무, 제제연구소 황용연 상무로 구성되어 있으며, First in Class 혁신신약 및 개량신약 연구개발 활동에 매진하고 있습니다. 현황> 직 위 성 명 담당업무 주요 경력 주요 연구실적* 메디컬본부장(전무) 김봉석 임상연구(임상시험 및 비중재 관찰연구) 관련업무 총괄 ·서울대학교 의학과 ·단국대학교 의학석사 ·강원대학교 의학박사 ·Western Institutional Review Board(WIRB) Fellowship ·원자력병원 혈액종양내과 전임의 ·대한기관윤리심의기구협의회 교육위원회/정책위원회 위원 ·식품의약품안전처 중앙약사심의위원회 전문가 ·대한암학회/대한항암연구회 이사 ·대한종양내과학회 보험정책위원회 위원장 ·중앙보훈병원 진료부원장 1. Gemcitabine plus carboplatin versus gemcitabine plus oxaliplatin in cisplatin-unfit patients with advanced urothelial carcinoma: a randomised phase II study (COACH, KCSG GU10-16). Eur J Cancer. 2019 Oct 24. pii: S0959-8049(19)30727-0. 2. Safety, tolerability, and anti-tumor activity of olmutinib in non-small cell lung cancer with T790M mutation: A single arm, open label, phase 1/2 trial. Lung Cancer. 2019 Sep;135:66-72. 3. Pembrolizumab plus Chemotherapy for Squamous Non-Small-Cell Lung Cancer. N Engl J Med. 2018 Nov 22;379(21):2040-2051. 4. Surrogate decision making of chemotherapy consent: do we really provide informed consent of chemotherapy for patients? Korean J Intern Med. 2019 May;34(3):626-633. 5. Randomized Phase III Trial of Irinotecan Plus Cisplatin versus Etoposide Plus Cisplatin in Chemotherapy-Naive Korean Patients with Extensive-Disease Small Cell Lung Cancer. Cancer Res Treat. 2019 Jan;51(1):119-127. 6. S-1 Based Doublet as an Adjuvant Chemotherapy for Curatively Resected Stage III Gastric Cancer: Results from the Randomized Phase III POST Trial. Cancer Res Treat. 2019 Jan;51(1):1-11. 7. Pazopanib maintenance after first-line etoposide and platinum chemotherapy in patients with extensive disease small-cell lung cancer: a multicentre, randomised, placebo-controlled Phase II study (KCSG-LU12-07). Br J Cancer. 2018 Mar 6;118(5):648-653. 8. Phase II Study of Dovitinib in Patients with Castration-Resistant Prostate Cancer (KCSG-GU11-05). Cancer Res Treat. 2018 Oct;50(4):1252-1259. 9. Efficacy and safety of oxycodone/naloxone as add-on therapy to gabapentin or pregabalin for the management of chemotherapy-induced peripheral neuropathy in Korea. Asia Pac J Clin Oncol. 2018 Oct;14(5):e448-e454. 10. The impact of primary tumor location in patients with metastatic colorectal cancer: a Korean Cancer Study Group CO12-04 study. Korean J Intern Med. 2019 Jan;34(1):165-177. 11. Experiences and Opinions Related to End-of-Life Discussion: From Oncologists' and Resident Physicians' Perspectives. Cancer Res Treat. 2018 Apr;50(2):614-623. 12. Open-Label, Multicenter, Phase II Study of Ceritinib in Patients With Non-Small-Cell Lung Cancer Harboring ROS1 Rearrangement. J Clin Oncol. 2017 Aug 10;35(23):2613-2618. 13. Practice Patterns Regarding Multidisciplinary Cancer Management and Suggestions for Further Refinement: Results from a National Survey in Korea. Cancer Res Treat. 2017 Oct;49(4):1164-1169. 14. Survey of Medical Oncology Status in Korea (SOMOS-K): A National Survey of Medical Oncologists in the Korean Association for Clinical Oncology (KACO). Cancer Res Treat. 2017 Jul;49(3):588-594. 15. Effects of propofol-based total intravenous anesthesia on recurrence and overall survival in patients after modified radical mastectomy: a retrospective study. Korean J Anesthesiol. 2016 Apr;69(2):126-32. 16. Triplet cytotoxic chemotherapy with gemcitabine, 5-fluorouracil and cisplatin for advanced pancreatic cancer. Oncol Lett. 2015 Aug;10(2):1204-1210. 17. A phase II trial of modified FOLFOX6 as first-line therapy for adenocarcinoma of an unknown primary site. Cancer Chemother Pharmacol. 2016 Jan;77(1):163-8. 18. Extranodal Marginal Zone B-Cell Lymphoma of Mucosa-Associated Tissue Type Involving the Dura. Cancer Res Treat. 2016 Apr;48(2):859-63. 19. Ramucirumab versus placebo in combination with second-line FOLFIRI in patients with metastatic colorectal carcinoma that progressed during or after first-line therapy with bevacizumab, oxaliplatin, and a fluoropyrimidine (RAISE): a randomised, double-blind, multicentre, phase 3 study. Lancet Oncol. 2015 May;16(5):499-508. 20. A Randomized Double-Blind, Double-Dummy, Multicenter Trial of Azasetron versus Ondansetron to Evaluate Efficacy and Safety in the Prevention of Delayed Nausea and Vomiting Induced by Chemotherapy. Cancer Res Treat. 2014 Jan;46(1):19-26. 1. Pembrolizumab plus Chemotherapy for Squamous Non-Small-Cell Lung Cancer 2. Randomized Phase III Trial of Irinotecan Plus Cisplatinversus Etoposide Plus Cisplatin in Chemotherapy-Nai:ve Korean Patients with Extensive-Disease Small Cell Lung Cancer. 3. 한국인 폐암 환자 유전체 데이터베이스 구축을 통한 유전체 지형 확인 -한국인 폐암환자의 종양유전체 유전자 지형기반의 한국인 비소세포폐암 표적치료 최적화를 위한 공익적 다기관 임상연구의 제 2 세부 과제 ; 국가 암정복 과제 4. Open Label, Multicenter, Real World Treatment Study of Single Agent Tagrisso for Patients with Advanced / Metastatic Epidermal Growth Factor Receptor (EGFR) T790M Mutation-Positive Non-Small Cell Lung Cancer(NSCLC), Who Have Been Previously Treated with EGFR tyrosine kinase receptor (TKI) therapy ; KOREA study (Korea Osimertinib Real world Evidence study to Assess safety and efficacy) 5. A Phasel/lb Study of MGCD516 in Patients With Advanced Solid Tumor Malignancies 6. A Phase II b, Randomized, Open, Parallel-Group, MultiCenter Trial to Assess the Efficacy and Safety of Belotecan(CamtoBell inj.) or Topotecan in Patients with Relapsed Small Cell Lung Cancer 7. A Randomized, Double-Blind, Phase III Study of Carboplatin-Paclitaxel/Nab-Paclitaxel Chemotherapy with or without Pembrolizumab (MK-3475) in First Line Metastatic Squamous Non-small Cell Lung Cancer Subjects (KEYNOTE-407) 8. A Phase III PROSPECTIVE DOUBLE BLIND PLACEBO CONTROLLED RANDOMIZED STUDY OF ADJUVANT MEDI4736 IN COMPLETELY RESECTED NON-SMALL CELL LUNG CANCER (BR31) 9. An open?label, multicenter, phase II study of LDK378 in patients with non- small cell lung cancer harboring ROS1 rearrangement 10. A Phase II b, Randomized, Open, Parallel-Group, MultiCenter Trial to Assess the Efficacy and Safety of Belotecan(CamtoBell inj .) or Topotecan in Patients with Relapsed Small Cell Lung Cancer 11.A Multicenter, Single- arm, Phase II Exploratory Trial to Evaluate the Efficacy and Safety of HM61713 as the 1st line Anticancer Agent in NSCLC Patients with EGFR Mutation 12. Phase I/II Study to assess the safety, tolerability, pharmacokinetics and anti-tumor activity of HM6l713 in NSCLC patients with EGFR mutation 13. Phase II Study of Dovitinib in Patients with Castration Resistant Prostate Cancer (KCSG-GUl 1-05). 14. Efficacy and safety of oxycodone/naloxone in the management of chemotherapy- induced peripheral neuropathy in Korea 15. Phase I/II Study to assess the safety, tolerability, pharmacokineticsand anti-tumoractivity of HM61713 in NSCLCpatients with EGFRmutation (HM-EMSI-101) 16. Randomized, Multicenter, Double-Blind, Phase 3 Trial Comparing the Efficacy of lpilimumab in Addition to Paclitaxel and Carboplatin versus Placebo in Addition to Paclitaxel and Carboplatin in Subjects with Stage IV/Recurrent Non-Small Cell Lung Cancer (NSCLC) (CA184104) 17. A Phase III, Open-labelled, Randomised Study of Neoadjuvant Docetaxel + Oxaliplatin + S-1 (DOS) + Surgery + Adjuvant S-1 versus Surgery + Adjuvant S-1 in Patients with resectable Advanced Gastric Cancer 18. A randomized, multicenter, open-label, phase III trial of Docetaxel and S l CDS) versus S l and cisplatin (SP) in curatively resected (D2) gastric cancer of stage IIIB and IIIC (POST study) 19. A Double Blind Placebo Controlled Randomized Trial of PF-804 in Patients with Incurable Stage IIIB/IV Non-small Cell Lung Cancer After Failure of Standard Therapy for Advanced of Metastatic Disease (NCIC CTG Protocol Number: BR.26) 20. Pemetrexed in Combination with Cisplatin versus Cisplatin + Placebo in Patients with Recurrent or Metastatic Squamous Cell Carcinoma of the Head and Neck - 발명의 명칭:의료 영상에서 딥러닝에 기반한 종양 자동분할방법 - 출원번호: 10-2019-0100380, 출원일자: 2019.08.16 신약연구소장 (전무) 명제혁 신약개발 제품개발 ·연세대학교 이과대학 생화학과 학사 ·브랜다이스대학교 인문과학대학 생화학과 이학박사 ·예일대학교 의과대학 세포생물학과 NIH post doctoral NRSA Fellow ·예일대학교 인문과학대학 분자, 세포 및 발생생물학과 Anderson Fellow ·바이엘 헬스케어 전문의약사업 신약개발연구소 연구실장 ·바이오렐릭스 Associate Director 생물총괄 책임자 ·보령제약 중앙연구소 연구소장/전무이사 1. Monoclonal antibodies against autocrine motilityfactor suppress gastric cancer, Oncology Letters2017, 13(6): 4925.4932.2. Population Pharmacokinetic Modeling of the Enterohepatic Recirculation of Fimasartan in Rats, Dogs, and Humans, AAPS J.,2015, 17( 5), 1210-12233. A High Throughput Competitive Scintillation Proximity AminoacyltRNA Synthetase Charging Assay to Measure AminoAcid Concentration.Analytical Biochemistry 2007, 363, 246-254.4. Lack of proteasome active site allostery as revealed by subunit specific inhibitors. Molecular Cell 2001, 7, 411-420.5. The ubiquitinproteasome pathway and proteasome inhibitors. Medicinal Research Reviews 2001, 21, 245-273 [Invited Review].1. Flavin derivatives 2011 WO 2011008247 A12. Methods for screening and identifying compounds 2010, WO 2010141085 A1 제제연구소장(상무보) 황용연 신제형개발 제제개발 제품분석 ·카이스트 생명과학과 박사, 서울대학교 약학 학/석사 ·SK케미칼 신약팀 수석연구원 ·삼아제약 중앙연구소 이사 ·보령제약 제품개발 유닛장 1. Characterization, stability and pharmacokinetics of sibutramine/β-cyclodextrin inclusion complex (Journal of Industrial and Engineering Chemistry, 2012; 18: 1412-1417) 2. Synthesis and evaluation of 2-amino-9-(3-hydroxymethyl-4-alkoxycarbonyloxybut-1-yl)purines as potential prodrugs of penciclovir (Journal of Medicinal Chemistry, 1998; 41: 3435-3441) 3. Development of a novel dosage form for intramuscular injection of titrated extract of Centella asiatica in a mixed micellar system (International Journal of Pharmaceutics, 2001; 220: 141-147) 1. 피마사르탄칼륨/로수바스타틴 복합제 개발 (2017년, 약제학회) 2. 유럽에서의 개량신약 허가전략 및 사례 (2013년, 약제학회) 다. 연구개발비용 연결 재무제표 기준 (단위 : 천원) 과 목 제 57 기 3분기 제 56 기 제 55 기 비 고 연구개발비용 계 26,664,458 37,680,586 33,297,345 - 회계처리 연구개발비 26,664,458 37,863,511 34,432,976 - 정부보조금 0 (182,925) (1,135,631) - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷매출액×100] 6.30% 7.19% 7.23% - [참고] 당분기말 현재 연구개발비 자산화 항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 분류 개별자산명 단계 자산화한 연구개발비 누계 잔여상각기간 취득가액 상각누계액 장부가액 기타의 무형자산 Fimasartan 30mg 단일제 3상 개발완료 (판매승인) 374,366 (280,774) 93,592 01년 03개월 스토가 GERD 3상 개발완료 (판매승인) 1,774,533 (1,316,112) 458,421 09개월 합 계 2,148,899 (1,596,886) 552,013 - 별도 재무제표 기준 (단위 : 천원) 과 목 제 57 기 3분기 제 56 기 제 55 기 비 고 연구개발비용 계 26,664,458 37,680,586 33,297,345 - 회계처리 연구개발비 26,664,458 37,863,511 34,432,976 - 정부보조금 0 (182,925) (1,135,631) - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷매출액×100] 6.44% 7.19% 7.23% - [참고] 당분기 말 현재 연구개발비 자산화 항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 분류 개별자산명 단계 자산화한 연구개발비 누계 잔여상각기간 취득가액 상각누계액 장부가액 기타의 무형자산 Fimasartan 30mg 단일제 3상 개발완료 (판매승인) 374,366 (280,774) 93,592 01년 03개월 스토가 GERD 3상 개발완료 (판매승인) 1,774,533 (1,316,112) 458,421 09개월 합 계 2,148,899 (1,596,886) 552,013 - 라. 연구개발실적 (1) 연구개발진행총괄표 구 분 품 목 적응증 연구시작일 현재 진행단계 연구중단일 비 고 단계(국가) 승인일 화학 합성 신약 BR2002 암 2016 임상1상(미국, 한국) 미국 : 2019.08.22한국 : 2019.12.03 - - BR2006 암 2019 Discovery - - - BR2007 암 2019 Discovery - - - BR3001 대사질환 2016 Discovery - - - 개량신약 BR1007 CKD 2014 임상3상(한국) 2015.07.27 - - BR1010 고혈압 2017 임상3상(한국) 2019.05.28 - - BR4001 알츠하이머성 치매 2012 임상3상(한국) - - - BR4002 알츠하이머성 치매 2016 임상1상(한국) 2020.05.22 - - (가) 품목 : BR2002 구 분 화학 합성신약 적응증 (1) PI3K 저해제 경쟁물질들이 허가 받은 만성림프구성 백혈병 (chronic lymphocytic leukemia; CLL)과 여포 림프종 (follicular lymphoma; FL) 외에도 비정상적 세포 증식으로 인해 DNA 손상 관련 바이오마커(γ-H2AX, DNA-PK)가 증가해 있거나 c-Myc 유전자 변이가 확인된 미만성 거대 B 세포 림프종 (diffuse large B cell lymphoma; DLBCL) 등의 림프종 (2) 항암 면역 조절 특성을 바탕으로 흑색종, 비소세포폐암 등의 anti-PD1 및 anti-PD-L1 항암 면역 치료제 병용이 가능한 고형암 (3) DNA-PK의 발현이 동반되어 방사선 및 세포독성 치료에 대해서 내성이 획득될 수 있는 모든 진행성 및 재발성 암종 *위 제시된 타겟질환(적응증)은 본 신약후보물질의 기전적 특성을 바탕으로, 추후 임상시험환자군 선별 등을 위해 전략적으로 고려하였으며 이에 대한 검증은 실제 임상시험을 통해 이루어질 예정임. 작용기전 (1) PI3K 저해: AKT-mTOR 시그널경로 저해 (2) DNA-PK 저해: 이중나선DNA 손상복구 저해 제품의특성 (1) PI3K/DNA-PK 이중 타겟 저해기전의 탁월한 항암 시너지 효과를 확인 (2) 기존 경쟁물질 대비 우수한 항암효과와 안전성 확인 (3) 혈액암 및 고형암 치료제로의 확장 가능성 입증 (폭넓은 적응증 스텍트럼) (4) 항암면역능 확인을 통한 항암면역치료제와의 병용 가능성 확보 진행경과 (1) 정부(보건복지부)과제 선정되어 연구비 지원을 통해, 글로벌 CRO 활용하여 유럽국가에서 비임상 독성시험(GLP-tox) 및 안전성약리시험을 성공적으로 완료하였음. 현재, 임상시험후보물질 도출하여 GMP 생산 완료한 상태임(2) 글로벌 임상1상시험에 대한 미국(FDA) IND 승인 완료 (2019년 8월 말) 국내 임상 1상시험에 대해 한국식약처 IND 승인 완료 (2019년 12월 초)(3) 임상시험 약(완제) GMP 생산 완료(4) 글로벌(미국, 한국) 임상1상시험(First-in-human) 진행 중 향후계획 글로벌(미국, 한국) 임상1상시험 완료 경쟁제품 2020년 10월 기준, 유사 기전 경쟁 약물 주요 현황 요약표 Classification Drug Company Dev. status Indication Combination PI3Kδ Zydelig (Idelalisib) Gilead 발매 relapsed CLL, SLL, FL Rituximab (CLL) PI3K δ/γ Copiktra (Duvelisib) Verastem 발매 R/R CLL, SLL, FL PI3Kα Piqray (Alpelisib) Novartis 발매 HR+, HER2-, PIK3CA mutated advanced or metastatic breast cancer Pan PI3K Aliqopa (Copanlisib) Bayer 발매 Relapsed FL PI3Kδ, CK1ε Umbralisib TG therapeutics NDA FL, MZL Ublituximab, Bendamustine PI3Kδ Zandelisib MEI pharma P2 R/R FL, MZL P2 R/R iB cell NHL Parsaclisib Incyte P3 Myelofibrosis Ruxolitinib DNA-PK Peposertib Merck P1b/2 Rectal cancer Capecitabine, Radiotherapy AZD7648 Astrazeneca P1/2a Advanced malignancy Pegylated liposomal doxorubicin, Olaparib 관련논문등 (1) 2017년 미국 혈액학회 (ASH) 포스터 (1 건) 발표 (2) 2018년 미국 암학회 (AACR) 포스터 (2 건) 발표 (3) 2020년 미국 암학회 (AACR) 포스터 (3건) 발표 시장규모 (1) 2018년 기준, 미국 내 신규혈액암 환자 수는 약 14만여 명에 이르는 것으로 추산됨 (American Cancer Society). (2) 2017년 기준 통계예측 분석보고서에 의하면, 글로벌 혈액암시장 규모는 약 400억 달러에 이르는 것으로 나타났으며 2025년 까지 매년 10.11% 성장세를 바탕으로 870억 달러까지 확장될 것으로 예측하고 있음 (Polaris Market Research, 2018). * 본 임상시험후보물질이 특정하는 타겟 질환/환자군에 대한 검증은 임상시험을 통해 규명될 예정임. (나) 품목 : BR1010 구 분 개량신약 (ARB + Amlodipine + HCTZ 복합제) 적응증 본태성 고혈압 작용기전 (1) 안지오텐신II와 안지오텐신II-AT1 수용체와의 결합을 차단하여 혈압을 조절 (2) 지속 작용성의 칼슘채널을 차단하여 칼슘의 평활근내 유입을 억제함으로 혈압을 조절 (3) 신장을 통하여서 수분과 염분을 체외로 배출하여 혈압을 조절 제품의특성 서로 다른 기전의 고혈압 약물의 조합으로 강력한 혈압강하효과 및 복약순응도 개선 진행경과 (1) 제제개발 및 비임상 연구 : ~ 2017년 (2) 임상 1상 (DDI) IND 승인 : 2017년 08월 (3) 임상 1상 (BE) IND 승인 : 2018년 07월 (4) 임상 3상 IND 승인 : 2019년 05월 향후계획 임상 3상 완료 및 허가변경 진행 후 2022년 발매 예정 경쟁제품 세비카 HCT (다이찌산쿄/대웅), 아모잘탄플러스(한미약품), 투탑스플러스정(일동제약), 트루셋(유한양행) 관련논문등 해당사항없음 시장규모 약 569억(IMS 2020. 2Q MAT 기준) (다) 품목 : BR4001 구 분 개량신약 적응증 알츠하이머 형태의 경등도, 중등도 치매치료의 치료 및 혈관성 치매 증상의 개선 작용기전 중추에서 선택적으로 acetylcholinesterase를 가역적, 비경쟁적으로 저해하여 시냅스에서의 아세틸콜린의 농도를 증가시킴 제품의특성 경구용 치매 치료제인 Donepezil의 경피전달제형(Patch) 개발 진행경과 (1) 아이큐어 국내 임상1상 승인 (2012.07.03 / 2014.05.01) (2) 아이큐어 국내 임상3상 승인 (2016.02.15) 향후계획 임상시험 결과 확인 후 제품화 계획 마련 예정 경쟁제품 아리셉트정, 아리셉트구강용해필름, 아리셉트에비스정(한국에자이) 외 다수 관련논문등 - 시장규모 1,440 억원(IMS 2020.2Q MAT_Donepezil) [참고] 총괄표에 기재된 품목 중 영업기밀에 해당되어 관련 내용을 공시할 경우 영업에 손실을 초래할 가능성이 있는 품목은 기재를 생략하였습니다. (2) 연구개발 완료 실적 구 분 품 목 적응증 개발완료일* 현재 현황 바이오 신약 - - - - 백신 비알플루텍I테트라 백신 인플루엔자 백신 2018.08 판매중 화학 합성 신약 카나브정 고혈압 2011.03 개량신약 듀카브정 고혈압 복합제 2016.08 투베로정 고혈압 고지혈증 2016.11 듀카로정 고혈압 고지혈증 2020.02 아카브정 고혈압 고지혈증 2020.09 제네릭 벨킨주 다발골수종 2016.02 이지스타정 고지혈증 2016.05 이지산트정 고지혈증 2016.05 맨담듀오앰팩 카타플라스마 잔통 소염 2017.08 트란시노2정 기미 2016.11 팔제론주사 항암제로 인한 구역구토 예방 2017.05 에소가드정 소화성궤양 2017.12 테노원정 만성B형간염 2017.11 셀렌탭주 셀레늄보급 2017.11 데비킨주 골수이형성증 2018.02 덱시타민정 당뇨병성 신경염 2018.03 니트로푸란토인캡슐 요로감염증 2018.03 비자다킨주 골수이형성증 2018.04 보령필로카르핀정 구강 건조증 2018.04 겔포스엘현탁액 속쓰림 등 2018.07 보령타미캡슐 인플루엔자 2018.08 보령모메타손스프레이 알레르기성비염 2019.01 바제타민디정 골다공증 2019.01 맨담록소프로펜카타플라스마 진통 소염 2019.02 케이슈머현탁액 고칼륨혈증 2019.02 보령콜린알포세레이트정 치매 2019.06 오설램정 발기부전 2019.11 보령타미산제 인플루엔자 2020.01 보령라사길린정 파킨슨병 2020.02 파시톨주 부갑상샘기능항진증 2020.04 오바램정 발기부전 2020.05 [참고] 상기 연구개발 완료 실적 자료는 3개년치 자료이며, 개발완료일은 국내기준입니다. 글로벌 개발완료 및 진행현황은 8. 경영상의 주요계약 내용을 참고바랍니다. 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 관계법령 또는 정부의 규제 등. 제약산업은 인간의 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하는, 국민의 건강과 직결된 산업으로 많은 규제 및 통제의 대상이 되어왔습니다. 관계법령으로는 약사법, 마약류 관리에관한 법률, 향정신성의약품관리법, 우수의약품 제조 및 품질관리기준(KGMP) 등이 있으며, 정책적 규제로는 선별등재제도(Positive List System), 기등재의약품경제성평가, 특허만료신약 약가인하 등이 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1)연결 요약재무제표 (단위:원) 계정명 제57기 3분기 제56기 제55기 자산 Ⅰ. 유동자산 349,833,008,752 231,851,317,305 224,545,928,066 현금및현금성자산 109,421,375,907 4,522,869,023 7,617,712,964 단기금융자산 214,116,956 213,734,981 213,179,451 매출채권및기타채권 125,275,520,029 132,240,204,366 130,691,485,557 재고자산 101,719,386,255 85,057,651,876 75,829,815,915 당기법인세자산 1,186,840 - - 계약자산(유동) 8,293,928 23,725,892 11,216,730 기타자산(유동) 13,193,128,837 9,793,131,167 10,182,517,449 Ⅱ. 비유동자산 333,908,056,255 275,777,596,805 225,471,644,545 장기금융자산 9,500,000 10,500,000 10,500,000 장기투자자산 20,976,142,233 3,793,499,000 3,981,419,000 장기기타채권 2,354,372,212 1,720,753,862 1,269,829,470 관계기업투자 - - 2,974,011,346 유형자산 244,286,251,371 248,784,922,393 196,344,390,517 투자부동산 480,903,628 484,205,023 1,038,353,863 무형자산 57,636,955,525 15,675,917,143 17,413,857,307 사용권자산 1,488,462,070 890,920,946 - 기타비유동자산 331,856,767 322,347,617 - 이연법인세자산 6,343,612,449 4,094,530,821 2,439,283,042 자산총계 683,741,065,007 507,628,914,110 450,017,572,611 부채 Ⅰ. 유동부채 148,861,155,372 139,214,471,690 129,736,932,825 Ⅱ. 비유동부채 192,683,873,487 85,460,766,409 64,177,997,736 부채총계 341,545,028,859 224,675,238,099 193,914,930,561 자본 I. 지배기업 소유지분 Ⅰ. 자본금 23,810,000,000 22,100,000,000 22,100,000,000 Ⅱ. 기타불입자본 26,170,361,629 -12,817,878,847 -12,817,878,847 Ⅲ. 기타자본구성요소 -217,582,268 2,182,688 -1,878,877 Ⅳ. 이익잉여금 291,865,562,958 273,669,372,170 246,822,399,774 II. 비지배지분 - - 1. 비지배지분 567,693,829 - - 자본총계 342,196,036,148 282,953,676,011 256,102,642,050 자본과 부채총계 683,741,065,007 507,628,914,110 450,017,572,611 매출액 423,489,042,207 524,268,670,098 460,401,670,473 영업이익 35,356,238,912 39,063,788,696 24,955,681,762 당기순이익 22,445,520,196 32,221,802,685 20,306,902,104 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익 22,400,199,788 32,221,802,685 20,306,902,104 비지배지분에 귀속되는 당기순이익 45,320,408 - - 총포괄이익 22,225,755,240 29,373,439,361 18,149,512,358 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 22,180,434,832 29,373,439,361 18,149,512,358 비지배지분 45,320,408 - - 기본주당순이익(원) 512 766 483 희석주당순이익(원) 511 766 483 연결대상 종속회사 수 7 2 2 2) 별도 요약재무제표 (단위:원) 계정명 제57기 3분기 제56기 제55기 자산 Ⅰ. 유동자산 340,409,407,335 231,681,671,608 224,350,953,382 현금및현금성자산 103,879,991,654 4,361,653,142 7,428,804,245 단기금융자산 214,116,956 213,734,981 213,179,451 매출채권및기타채권 126,039,975,700 132,240,055,924 130,691,342,205 재고자산 97,529,326,494 85,057,651,876 75,829,815,915 계약자산(유동) 8,293,928 23,725,892 11,216,730 기타자산(유동) 12,737,702,603 9,784,849,793 10,176,594,836 당기법인세자산 - Ⅱ. 비유동자산 336,983,170,560 279,368,089,576 226,965,820,270 장기금융자산 9,500,000 10,500,000 10,500,000 장기투자자산 11,018,586,555 3,793,499,000 3,981,419,000 장기기타채권 2,200,284,532 1,714,855,590 1,264,037,248 종속기업및관계기업투자 22,215,636,439 3,876,424,440 4,848,060,147 유형자산 243,785,698,584 248,784,922,393 196,344,390,517 투자부동산 480,903,628 484,205,023 1,038,353,863 무형자산 50,975,038,347 15,675,917,143 17,413,857,307 사용권자산 1,115,917,648 890,920,946 - 기타비유동자산 331,856,767 322,347,617 - 이연법인세자산 4,849,748,060 3,814,497,424 2,065,202,188 자산총계 677,392,577,895 511,049,761,184 451,316,773,652 부채 Ⅰ. 유동부채 141,147,091,546 139,207,615,939 129,730,312,152 Ⅱ. 비유동부채 190,508,415,863 85,460,766,409 64,177,997,736 부채총계 331,655,507,409 224,668,382,348 193,908,309,888 자본 Ⅰ. 자본금 23,810,000,000 22,100,000,000 22,100,000,000 Ⅱ. 기타불입자본 26,170,361,629 -12,817,878,847 -12,817,878,847 Ⅲ. 이익잉여금 295,756,708,857 277,099,257,683 248,126,342,611 자본총계 345,737,070,486 286,381,378,836 257,408,463,764 자본과 부채총계 677,392,577,895 511,049,761,184 451,316,773,652 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 414,093,833,745 524,268,670,098 460,401,670,473 영업이익 35,987,513,648 39,098,971,839 25,025,998,376 당기순이익 22,861,460,174 34,347,745,361 22,902,114,092 총포괄이익 22,861,460,174 31,495,320,472 20,744,500,393 기본주당순이익(원) 523 817 544 희석주당순이익(원) 522 817 544 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 57_3분기 분기보고서_00123143_보령제약.ixd 2. 연결재무제표 ※ 제56기 3분기 재무제표는 검토를 받지 않은 재무제표입니다. 연결 재무상태표 제 57 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 56 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 57 기 3분기말 제 56 기말 자산 유동자산 349,833,008,752 231,851,317,305 현금및현금성자산 109,421,375,907 4,522,869,023 단기금융자산 214,116,956 213,734,981 매출채권및기타채권 125,275,520,029 132,240,204,366 재고자산 101,719,386,255 85,057,651,876 당기법인세자산 1,186,840 0 계약자산(유동) 8,293,928 23,725,892 기타자산(유동) 13,193,128,837 9,793,131,167 비유동자산 333,908,056,255 275,777,596,805 장기금융자산 9,500,000 10,500,000 장기투자자산 20,976,142,233 3,793,499,000 장기기타채권 2,354,372,212 1,720,753,862 유형자산 244,286,251,371 248,784,922,393 투자부동산 480,903,628 484,205,023 무형자산 57,636,955,525 15,675,917,143 사용권자산 1,488,462,070 890,920,946 기타자산(비유동) 331,856,767 322,347,617 이연법인세자산 6,343,612,449 4,094,530,821 자산총계 683,741,065,007 507,628,914,110 부채 유동부채 148,861,155,372 139,214,471,690 매입채무및기타채무 90,300,346,905 80,679,861,412 단기차입부채 10,000,000,000 15,791,596,765 장기차입부채(유동) 10,037,340,000 9,999,840,000 리스부채(유동) 857,960,356 384,236,892 당기법인세부채 8,174,816,707 7,947,331,058 계약부채(유동) 8,997,021,688 7,406,705,275 충당부채(유동) 710,203,832 854,803,832 기타부채(유동) 19,783,465,884 16,150,096,456 비유동부채 192,683,873,487 85,460,766,409 장기기타채무 586,750 0 장기차입부채 172,371,066,101 72,082,490,000 리스부채(비유동) 636,642,186 504,990,166 순확정급여채무 14,750,768,479 8,049,356,432 계약부채(비유동) 2,967,242,477 2,942,135,226 기타금융부채(비유동) 286,133,557 0 기타부채(비유동) 1,671,433,937 1,881,794,585 부채총계 341,545,028,859 224,675,238,099 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 341,628,342,319 282,953,676,011 자본금 23,810,000,000 22,100,000,000 기타불입자본 25,952,779,361 (12,815,696,159) 이익잉여금 291,865,562,958 273,669,372,170 비지배지분 567,693,829 0 자본총계 342,196,036,148 282,953,676,011 자본과부채총계 683,741,065,007 507,628,914,110 연결 포괄손익계산서 제 57 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 56 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 57 기 3분기 제 56 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 154,779,356,950 423,489,042,207 139,320,637,380 385,324,567,795 매출원가 92,968,049,398 250,280,261,315 80,040,169,510 218,659,919,800 매출총이익 61,811,307,552 173,208,780,892 59,280,467,870 166,664,647,995 판매비와관리비 41,314,873,591 111,188,083,874 36,184,406,629 105,702,861,486 연구개발비 8,235,372,582 26,664,458,106 11,228,920,698 28,274,558,481 영업이익 12,261,061,379 35,356,238,912 11,867,140,543 32,687,228,028 금융수익 260,909,259 429,388,162 68,089,844 141,501,132 금융비용 1,278,136,226 2,857,586,816 6,849,677 8,925,756 기타수익 369,338,617 1,497,892,741 100,846,512 8,749,575,428 기타비용 536,655,235 1,285,778,741 389,137,402 1,800,980,847 관계기업투자손익 (499,210,472) (1,383,512,833) 법인세비용차감전 분기순이익 11,076,517,794 33,140,154,258 11,140,879,348 38,384,885,152 법인세비용 3,396,413,973 10,694,634,062 3,281,063,525 11,506,585,925 분기순이익 7,680,103,821 22,445,520,196 7,859,815,823 26,878,299,227 기타포괄손익 (223,854,079) (219,764,956) 648,054 7,029,787 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 해외사업환산손익 (223,854,079) (219,764,956) 648,054 7,029,787 분기총포괄손익 7,456,249,742 22,225,755,240 7,860,463,877 26,885,329,014 분기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주지분 7,634,783,413 22,400,199,788 7,859,815,823 26,878,299,227 비지배지분 45,320,408 45,320,408 0 0 분기총포괄이익의 귀속 지배기업의 소유주지분 7,410,929,334 22,180,434,832 7,860,463,877 26,885,329,014 비지배지분 45,320,408 45,320,408 0 0 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 168 512 187 639 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 168 511 187 639 연결 자본변동표 제 57 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 56 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자기주식 자기주식처분이익 기타자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 22,100,000,000 (15,292,560,312) 2,461,478,800 13,202,665 (1,878,877) 246,822,399,774 256,102,642,050 256,102,642,050 분기순이익 26,878,299,227 26,878,299,227 26,878,299,227 기타포괄손익 7,029,787 7,029,787 7,029,787 유상증자 배당금지급 (2,522,405,400) (2,522,405,400) (2,522,405,400) 연결범위의 변동 주식선택권 2019.09.30 (기말자본) 22,100,000,000 (15,292,560,312) 2,461,478,800 13,202,665 5,150,910 271,178,293,601 280,465,565,664 280,465,565,664 2020.01.01 (기초자본) 22,100,000,000 (15,292,560,312) 2,461,478,800 13,202,665 2,182,688 273,669,372,170 282,953,676,011 282,953,676,011 분기순이익 22,400,199,788 22,400,199,788 45,320,408 22,445,520,196 기타포괄손익 (219,764,956) (219,764,956) (219,764,956) 유상증자 1,710,000,000 38,283,806,000 39,993,806,000 39,993,806,000 배당금지급 (4,204,009,000) (4,204,009,000) (4,204,009,000) 연결범위의 변동 522,373,421 522,373,421 주식선택권 704,434,476 704,434,476 704,434,476 2020.09.30 (기말자본) 23,810,000,000 (15,292,560,312) 2,461,478,800 39,001,443,141 (217,582,268) 291,865,562,958 341,628,342,319 567,693,829 342,196,036,148 연결 현금흐름표 제 57 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 56 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 57 기 3분기 제 56 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 48,071,344,269 48,505,862,981 영업으로부터 창출된 현금흐름 61,444,052,983 56,731,070,344 이자의 수취 245,163,880 13,115,278 이자의 지급 (1,919,239,845) 법인세의 납부(환급) (11,698,632,749) (8,238,322,641) 투자활동으로 인한 현금흐름 (72,086,985,128) (56,460,658,049) 단기금융자산의 증가 (140,054,847,677) 0 단기금융자산의 감소 140,055,537,560 309,300 기타채권의 감소 6,102,189 0 장기금융자산의 감소 1,000,000 0 장기투자자산의 증가 (17,173,351,293) 0 장기기타채권의 증가 (505,985,500) (127,828,250) 장기기타채권의 감소 11,414,250 18,437,088 관계기업투자주식의 처분 8,477,601,750 유형자산의 취득 (14,669,770,605) (64,227,108,008) 유형자산의 처분 23,500,000 101,164,130 무형자산의 취득 (37,761,952,029) (1,704,723,099) 무형자산의 처분 361,000,000 1,001,489,040 사업결합으로 인한 현금의 감소 (2,379,632,023) 0 재무활동으로 인한 현금흐름 129,542,220,836 5,900,690,453 단기차입금의 차입 5,236,713,285 0 단기차입금의 상환 (11,028,310,050) (18,993,652,740) 장기차입금(유동)의 상환 (7,512,380,000) (416,670,000) 장기차입금의 차입 107,766,580,000 28,000,000,000 리스부채의 원금상환 (537,261,442) (149,056,200) 정부보조금의 반환 (222,917,957) (17,525,207) 배당금지급 (4,204,009,000) (2,522,405,400) 유상증자 40,043,806,000 0 현금및현금성자산의 증가(감소) 105,526,579,977 (2,054,104,615) 기초 현금및현금성자산 4,522,869,023 7,617,712,964 외화표시 현금성자산의 환율변동효과 (628,073,093) 125,164,033 기말 현금및현금성자산 109,421,375,907 5,688,772,382 3. 연결재무제표 주석 제 57 기 분기 2020년 09월 30일 현재제 56 기 분기 2019년 09월 30일 현재 (검토를 받지 않은 재무제표) 보령제약주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 (1) 지 배기업의 개요 보령제약 주식회사(이하"당사")는 1963년 11월 11일에 의약품의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며,1988년 10월 24일 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 상장하였고 공장은 충청남도 예산과 경기도 안산공업단지내에 위치하고 있습니다. 당 분 기말 현재의 연결재무제표는 지배기업 및 그 종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 23,810백만원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수 (주) 지분율 (%) ㈜보령홀딩스 18,338,405 38.51% 김은선 5,412,040 11.37% 메디앙스㈜ 2,305,502 4.84% 김정균 619,520 1.30% 자기주식 2,159,910 4.54% 보령중보재단 60,715 0.13% 기타 18,723,908 39.31% 합 계 47,620,000 100.00% (2) 종속기업의 개요 1) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 소 재 지 주요영업활동 결 산 월 소유지분율 (%) 종속기업 소유지분율 (%) 당 분 기 말 전 기 말 당 분 기 말 전 기 말 BORYUNG HONGKONG Ltd. 홍콩 투자사업 12월 100.00 100.00 - - 북경보령의약과기유한공사 중국 의약품 판매 12월 - - 100.00 100.00 ㈜보령컨슈머헬스케어 대한민국 의약품 판매 12월 100.00 - - - 보령에이엔디메디칼㈜ 대한민국 의료기기 등 도매 12월 - - 70.00 - HAYAN HEALTH NETWORK INC. 미국 경영컨설팅 12월 100.00 - - - HAYAN 1. L.P 미국 투자사업 12월 97.99 - - - 보령디헬스커버리 합자조합 1호 대한민국 투자사업 12월 90.00 - - - 2) 당 분기 및 전 분 기 현 재 연결대상 종속기업의 요약재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 종속기업명 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 분기총포괄손익 BORYUNG HONGKONG Ltd. 219,359 - - (3,483) (3,483) 북경보령의약과기유한공사 154,862 - - (22,320) (22,320) ㈜보령컨슈머헬스케어 26,120,935 26,090,993 15,342,473 (406,978) (406,978) 보령에이엔디메디칼㈜ 3,415,541 1,450,144 1,859,672 224,152 224,152 HAYAN HEALTH NETWORK 842,693 353 244,970 181,115 181,115 HAYAN 1. L.P 11,737,447 594 - (243,611) (243,611) 보령디헬스커버리 합자조합 1호 490,230 - - (9,770) (9,770) ② 전분기 (단위 : 천원) 종속기업명 자산총액 부채총액 매출액 분 기순손익 분기 총포괄손익 BORYUNG HONGKONG Ltd. 210,651 7,048 - (122,574) (122,574) 북경보령의약과기유한공사 172,607 - - (22,727) (22,727) 3) 연결대상범위의 변동(1) 당기 중 신규로 연결에 포함된 기업 종속기업명 사유 ㈜보령컨슈머헬스케어 당기 중 주식 100%를 취득하였습니다. 보령에이엔디메디칼㈜ ㈜보령컨슈머헬스케어가 보유하고 있는 지분 70%를 통하여 지배력을 획득하였습니다. HAYAN HEALTH NETWORK 당기 중 주식 100%를 취득하였습니다. HAYAN 1. L.P 당기 중 신규출자로 설립하였습니다. 보령디헬스커버리 합자조합 1호 당기 중 신규출자로 설립하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 연결실체의 2020년 9월 30일자로 종료하는 9 개월 보고기간에 대 한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2020년 01월 01일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 중요성의 정의를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스'개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.- 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균 연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려 하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다 ' COVID- 19' 의 영향과 관련하여 연결실체 의 매출 상위 품목은 고혈압, 당뇨 등의 만성질환 치료제와 항암 치료제입니다. 이들은 중간에 약의 복용을 중단하기 어려운 질환의 치료제들로 향후 판매량 감소 가능성은낮은 수준입니다. 다만, 사회적 거리두기 및 개인 위생 관리 등으로 여타 유행성 질병이 감소하면서 항생제 등 일부 제품에는 다소 영향을 줄 것으로 예상합니다. 또한, 연결실체 의 생산시설은 차질없이 운영되고 있으며 모든 임직원의 마스크 착용 의무화 등 ' COVID- 19 '확산을 방지하기 위해 최선의 노력을 다하고 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 연결실체의 재무위험관리요소의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. (2) 자본위험관리연결실체의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결실체의 자본위험관리요소의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금 (연결재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 총차입금 192,408,406 97,873,927 차감: 현금및현금성자산 (109,421,376) (4,522,869) 순부채 82,987,030 93,351,058 자본총계 342,196,036 282,953,676 총자본 425,183,066 376,304,734 자본조달비율 19.52% 24.81% 5. 공정가치 당분기 중, 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 장 부 금 액 공 정 가 치 장 부 금 액 공 정 가 치 금융자산 현금및현금성자산 109,421,376 109,421,376 4,522,869 4,522,869 단기금융상품 214,117 214,117 213,735 213,735 매출채권및기타채권 125,275,520 125,275,520 132,240,205 132,240,205 기타자산(유동) 12,534,831 12,534,831 9,664,218 9,664,218 장기금융상품 9,500 9,500 10,500 10,500 장기 투자자산 (당기손익-공정가치측정금융자산) 20,972,272 20,972,272 3,789,629 3,789,629 장기 투자자산 (기타포괄손익-공정가치측정금융자산) 3,870 3,870 3,870 3,870 장기기타채권 2,354,372 2,354,372 1,720,753 1,720,753 소 계 270,785,858 270,785,858 152,165,779 152,165,779 금융부채 매입채무및기타채무 90,300,347 90,300,347 80,679,861 80,679,861 단기차입부채 10,000,000 10,000,000 15,791,597 15,791,597 장기기타채무 587 587 - - 장기차입부채(유동) 10,037,340 10,037,340 9,999,840 11,531,622 장기차입부채 172,371,066 172,371,066 72,082,490 78,370,865 기타금융부채(비유동) 286,134 286,134 - - 소 계 282,995,474 282,995,474 178,553,788 186,373,945 (2) 공정가치 서열체계1) 연결실체 는 재무상태표에 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품 등에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 내 용 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익-공정가치금융자산 - - 20,972,272 - - 3,789,629 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 3,870 - - 3,870 (3) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 장 부 금 액 공 정 가 치 장 부 금 액 공 정 가 치 금융자산 상각후원가측정금융자산 249,809,716 249,809,716 148,372,280 148,372,280 당기손익-공정가치측정금융자산 20,972,272 20,972,272 3,789,629 3,789,629 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,870 3,870 3,870 3,870 소 계 270,785,858 270,785,858 152,165,779 152,165,779 금융부채 상각후원가측정금융부채 282,995,474 282,995,474 178,553,788 186,373,945 6. 영업부문 정보 연결실체는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 의약품제조 및 판매단일부문으로, 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 당분기 및 전분기 현재 연결실체의 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 90,422,255 259,366,160 82,821,756 237,090,689 상품매출 63,081,622 160,994,242 54,578,242 144,018,426 기타매출 1,275,479 3,128,640 1,920,639 4,215,453 합 계 154,779,356 423,489,042 139,320,637 385,324,568 (2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요 지역 별 손익 등은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 대한민국 아시아 미국 조정 및 제거 합 계 총 매출액 431,295,979 - 244,970 (8,051,907) 423,489,042 부문간 매출액 (7,806,937) - (244,970) 8,051,907 - 외부매출액 423,489,042 - - - 423,489,042 영업이익 35,741,154 (24,306) (59,740) (300,869) 35,356,239 분기 순 이익 22,668,864 (25,803) (62,496) (135,045) 22,445,520 ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 대한민국 아시아 조정 및 제거 합 계 총 매출액 385,324,568 - - 385,324,568 외부매출액 385,324,568 - - 385,324,568 영업이익 32,711,455 (24,227) - 32,687,228 분기 순이익 27,412,318 (145,301) (388,718) 26,878,299 (3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 주요 지역 별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 대한민국 아시아 미국 조정 및 제거 합 계 자산총계 706,252,614 374,221 12,580,140 (35,465,910) 683,741,065 부채총계 359,196,644 - 947 (17,652,562) 341,545,029 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 대한민국 아시아 조정 및 제거 합 계 자산총계 511,049,761 346,898 (3,767,745) 507,628,914 부채총계 224,668,383 6,855 - 224,675,238 (4) 주요 고객에 대한 정보 연결실체의 제/상품 등의 직접판매로 인한 수익 중 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다. 7. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 내 역 당 분 기 말 전 기 말 현금및현금성자산 보유현금 및 은행예금 109,421,376 4,522,869 8. 사용이 제한된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 내 역 당 분 기 말 전 기 말 장기금융상품 당좌개설보증금 9,500 10,500 9. 장기투자자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익 - 공정가치금융자산 기타포괄손익 - 공정가치금융자산 당 분 기 말 전 기 말 당 분 기 말 전 기 말 비상장주식 금정프로젝트금융투자㈜(*1) 3,789,629 3,789,629 - - ㈜더클래식씨씨 - - 3,870 3,870 CHEMOMAB LTD. 3,939,179 - - - RUBRYC THERAPEUTICS, INC 1,642,900 - - - 3T BIOSCIENCES, INC 5,867,500 - - - IMMPACT BIO USA INC 2,346,994 - - - ㈜피트릭스 100,162 - - - 펀드 BLACKSTONE LIFE SCIENCES VLP 3,285,908 - - - 합 계 20,972,272 3,789,629 3,870 3,870 (*1) 기타특수관계자인 금정프로젝트금융투자㈜의 금정역세권 복합개발사업 및 대출약정서 체결에 따라 연결실체가 보유중인 금정프로젝트금융투자㈜의 발행주식 50,000주에 대하여 금융기관에 담보를 제공하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며, 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 10. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동성 매출채권 119,389,222 129,824,522 차감 : 기대신용손실충당금 (660,278) (955,931) 미수금 6,326,693 3,212,996 미수수익 61,274 - 보증금(유동) 158,609 158,618 합 계 125,275,520 132,240,205 비유동성 대여금(비유동) 627,534 192,103 보증금(비유동) 1,726,838 1,528,650 합 계 2,354,372 1,720,753 ( 2) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초금액 955,932 1,955,010 사업결합에 의한 증감액 336,221 - 기대신용손실충당금 전입액 - 179,768 기대신용손실충당금 환입액 (631,875) - 기말금액 660,278 2,134,778 11. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 34,224,888 (1,359,252) 32,865,636 25,318,142 (2,065,555) 23,252,587 제품 28,293,199 (1,253,845) 27,039,354 24,277,208 (1,488,008) 22,789,200 원재료 22,735,867 (308,003) 22,427,864 22,571,270 (447,412) 22,123,858 부재료 2,536,479 (69,576) 2,466,903 2,083,417 (76,894) 2,006,523 반제품 11,917,401 (225,664) 11,691,737 10,167,671 (201,090) 9,966,581 재공품 5,227,894 - 5,227,894 4,918,903 - 4,918,903 합 계 104,935,728 (3,216,340) 101,719,388 89,336,611 (4,278,959) 85,057,652 (2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 재고자산은 전액 매출원가로 구성되어 있으며, 그 금 액은 250,280,261 천원 (전 분 기 218,659,920 천 원) 입니다. 12. 관계기업투자 (1) 당 분 기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 주요영업활동 영업소재지 결산월 지분율 (%) 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 바이젠셀㈜ 세포치료제 연구개발 대한민국 12월 29.50%(*1) 3,726,424 - 3,726,424 - (*1) 상환전환우선주 및 전환우선주의 의결권을 고려한 지분율입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 회 사 명 기 초 처 분 지분법손익 분 기 말 바이젠셀㈜ - - - - ② 전분기 (단위 : 천원) 회 사 명 기 초 처 분 지분법손익 분 기 말 바이젠셀㈜ 2,974,011 (235,559) (1,383,513) 1,354,939 ( 3) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 당 분 기 미반영손실 미반영손실누계 바이젠셀㈜ (3,916,088) (8,636,690) 1 3. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 선급금 393,658 - 918 - 선급비용 255,817 331,857 120,632 322,348 기타 (*1) 12,543,654 - 9,671,581 - 합 계 13,193,129 331,857 9,793,131 322,348 (*1) 재화의 판매금액에 연동하여 수취할 권리가 있는 예상 판매장려금 등으로 구성되어 있습니다. 14. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위:천원) 구 분 기 초 사업결합으로 인한 증가 취 득 처 분 감가상각비 손상차손 대 체 분 기 말 토지 44,905,864 355,231 - - - - - 45,261,095 건물 94,612,761 - - - (2,665,440) - - 91,947,321 구축물 6,439,096 - - - (603,329) - - 5,835,767 기계장치 47,130,769 - 1,398,968 (4) (6,124,530) (1,622) 689,070 43,092,651 차량운반구 202,439 - - - (49,898) - - 152,541 공기구비품 25,630,156 160,561 2,322,186 (25,530) (7,040,341) - 3,420,359 24,467,391 건설중인자산(*1) 29,863,837 87,700 8,053,220 - - - (4,475,270) 33,529,487 합 계 248,784,922 603,492 11,774,374 (25,534) (16,483,538) (1,622) (365,841) 244,286,253 (*1) 자본화된 차입원가는 292,762천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화 이자율은 2.61%입 니다. ② 전분기 (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대 체 분 기 말 토지 17,017,849 24,921,256 (101,164) - 3,067,923 44,905,864 건물 10,306,356 4,987,508 - (589,601) 636,929 15,341,192 구축물 6,730,730 99,842 (170) (582,943) 13,750 6,261,209 기계장치 16,116,365 1,544,686 - (3,339,698) 1,419,446 15,740,799 차량운반구 121,970 - - (29,108) - 92,862 공기구비품 14,449,855 2,395,135 (259,031) (5,008,711) 900,806 12,478,054 건설중인자산(*1) 131,601,266 24,458,658 - - (1,364,368) 154,695,556 합 계 196,344,391 58,407,085 (360,365) (9,550,061) 4,674,486 249,515,536 (*1) 자본화된 차입원가는 2,163,940천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화 이자율은 2.18%입니다. (2) 담보로 제공된 자산당분기말 현재, 장부금 액 126,066,697 천원 (전기말: 155,231,417천원)의 토지와 건물을 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다. (주석 18 참고) 또한, 장부금액 14,906,652 천원 (전기말: 14,906,652 천원)의 토지가 지방투자촉진보조금에 대하여 7,700,000천원 (전기말: 7,700,000천원)의 근저당설정되어 있습니다. 연결실체 는 토지,건물등에 보험부보금액 475,586,150천원 이 한화손해보험에 가입되어 있으며, 그중 산업은행에 134,618,287천원 이 질권으로 설정되어 있습니다. (주석 37 참고) (3) 자산 취득 보조금연결실체는 충청남도 예산군에 신규 공장 준공과 관련하여 2009년부터 2011년 3년간 농공단지 개발사업 지원에 따라 단지 조성비 지원금 2,577,018천원 을 수령하였습니다. 수령한 보조금은 전액 농공단지 조성비로 사용하였고 동 금액은 토지의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 15. 투자부동산 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 감가상각비 분 기 말 투자부동산(토지) 385,731 - 385,731 투자부동산(건물) 98,474 (3,301) 95,173 합 계 484,205 (3,301) 480,904 ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 감가상각비 대 체 분 기 말 투자부동산(토지) 843,724 - (457,993) 385,731 투자부동산(건물) 194,630 (3,302) (91,754) 99,574 합 계 1,038,354 (3,302) (549,747) 485,305 16. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 사업결합으로 인한 증가 외부취득 처 분 상각비 대 체 분 기 말 회원권 5,724,923 - 855,775 (115,000) - - 6,465,698 산업재산권 812,363 838,951 46,496 (481) (181,883) 110,806 1,626,252 기타의무형자산 9,138,631 1,156,239 36,934,137 - (2,464,265) 87,700 44,852,442 영업권 - 3,984,628 - - - - 3,984,628 고객관계 - 745,074 - - (37,138) - 707,936 합 계 15,675,917 6,724,892 37,836,408 (115,481) (2,683,286) 198,506 57,636,956 ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 외부취득 처 분 상각비 대 체 분 기 말 회원권 5,620,248 1,601,110 (1,003,040) - - 6,218,318 산업재산권 784,976 58,038 - (147,366) 89,283 784,931 기타의무형자산 11,008,633 49,184 - (1,439,389) - 9,618,428 합 계 17,413,857 1,708,332 (1,003,040) (1,586,755) 89,283 16,621,677 17. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 매입채무 72,848,040 - 57,203,820 - 미지급금 15,327,823 - 21,458,271 - 미지급비용 2,074,484 - 1,953,595 - 임대보증금 40,000 - 54,175 - 기타보증금 10,000 - 10,000 - 장기기타채무 - 587 - - 합 계 90,300,347 587 80,679,861 - 18. 차입부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 단기차입금 10,000,000 - 15,791,597 - 장기차입금 10,037,340 172,371,066 9,999,840 72,082,490 합 계 20,037,340 172,371,066 25,791,437 72,082,490 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 원화단기차입금 우리은행 외 1.48 ~ 1.87% 10,000,000 10,000,000 외화단기차입금(*1) 우리은행 외 - - 803,449 할인어음(*1) 우리은행 외 - - 4,988,148 합 계 10,000,000 15,791,597 (*1) 제거의 요건을 충족하 지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 연결실체의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금(유동) 및 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 만 기 당 분 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 산업시설자금 농협은행 1.86% 2025-06-15 1,666,680 6,249,970 1,666,680 7,499,980 산업시설자금 (*1) 산업은행 1.68 ~ 2.85% 2025-07-14 8,333,160 33,332,640 8,333,160 39,582,510 산업시설자금 (*1) 산업은행 2.25% 2021-05-22 37,500 - - - 산업시설자금 (*1) 산업은행 2.29% ~ 2.31% 2027-07-17 - 30,000,000 - - 산업시설자금(*1) 신한은행 1.53% 2026-12-26 - 25,000,000 - 25,000,000 회사채(*2) 51회 무보증 사채 2.47% 2023-06-16 - 77,788,456 - - 합 계 10,037,340 172,371,066 9,999,840 72,082,490 (*1) 당분기말 현재 연결실체는 산업은행 및 신한은행으로부터의 산업시설자금 장기차입금과 관련하여 장부금액 126,066,697 천원 (전기말: 155,231,417천원)의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다. (주석14 참조) (*2) 당분기말 현재 당사는 제51회차 무보증 사채를 78,000,000천원에 발행하였으며 발행시점의 장부가액은 77,766,580천원입니다. 사채발행에 따른 비용 233,420천원은 사채할인발행차금으로 인식되었습니다. (4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이내(*1) 1년 이상 5년 이내 5년 이후 합 계 장기차입금 10,037,340 151,121,066 21,250,000 182,408,406 (*1) 당분기말 현재 장기차입금(유동) 으로 분류하고 있습니다. 19. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 사용권자산(부동산) - 616,729 - 49,622 사용권자산(차량운반구) - 871,733 - 841,299 리스부채 857,960 636,642 384,237 504,990 (2) 당분기 및 전 분 기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 사용권자산(부동산) 사용권자산(차량운반구) 사용권자산(부동산) 사용권자산(차량운반구) 기초금액 49,622 841,276 - 185,788 사업결합에 의한 증가 412,278 45,630 - - 증감 363,340 294,886 - 748,235 상각비 (208,511) (310,059) - (143,336) 기말금액 616,729 871,733 - 790,687 (3) 당분기 및 전 분 기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초금액 889,227 185,788 사업결합에 의한 증가 458,709 - 증감 146,666 608,691 기말금액 1,494,602 794,479 (4) 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 사용권자산의 감가상각비 부동산 208,511 - 차량운반구 310,059 143,336 합계 518,570 143,336 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 31,749 9,736 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 1,900,932 2,113,725 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 112,531 97,198 당분기 중 리스의 총 현금유출은 2,586 백 만원 입니다. 20. 퇴직급여 (1) 확정급여제도 1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 50,560,809 42,669,574 사외적립자산의 공정가치 (35,773,838) (34,584,015) 소 계 14,786,971 8,085,559 국민연금전환금 (36,203) (36,203) 순확정급여부채 14,750,768 8,049,356 2) 당분기 및 전분기의 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채 기초금액 42,669,574 (34,584,015) 8,085,559 사업결합에 의한 증가 3,388,357 (2,032,521) 1,355,836 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 5,434,484 - 5,434,484 이자비용(이자수익) 754,902 (605,723) 149,179 소 계 6,189,386 (605,723) 5,583,663 제도에서 지급한 금액 지급액 (1,739,220) 1,501,133 (238,087) 전입으로 인한 자산의 증가 64,977 (64,977) - 전출로 인한 자산의 감소 (12,265) 12,265 - 분기말금액 50,560,809 (35,773,838) 14,786,971 ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채 기초금액 35,955,767 (30,861,604) 5,094,163 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 4,444,178 - 4,444,178 이자비용(이자수익) 681,747 (580,123) 101,624 소 계 5,125,925 (580,123) 4,545,802 제도에서 지급한 금액 지급액 (2,341,324) 2,088,599 (252,725) 분기말금액 38,740,368 (29,353,128) 9,387,240 (2) 확정기여제도당분기 및 전분기 중 확정기여제도 퇴직급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 확정기여형 퇴직급여 526,419 330,504 21. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 계약자산 (환불자산) 8,294 - 23,726 - 계약부채 (환불부채) 8,997,022 2,967,242 7,406,705 2,942,135 (2) 당분기 및 전분기 중 계약자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계약자산 (환불자산) 당 분 기 전 분 기 기초금액 23,726 11,217 증감 (15,432) 24,722 기말금액 8,294 35,939 (3) 당분기 및 전분기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계약부채 (환불부채) 당 분 기 전 분 기 기초금액 10,348,841 10,975,794 사업결합에 의한 증가 759,941 - 증감 855,482 (329,094) 기말금액 11,964,264 10,646,700 22. 충당부채 (1) 당분기말 및 전 기 말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 기타충당부채 710,204 - 854,804 - (2) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 기초금액 854,804 기타증감 (144,600) 기말금액 710,204 2 3. 기타부 채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 선수금 3,294,043 - 3,457,978 - 선수수익 - - 319,948 - 예수금 1,238,026 - 2,523,760 - 기타(*1) 15,251,396 1,671,434 9,848,410 1,881,795 합 계 19,783,465 1,671,434 16,150,096 1,881,795 (*1) 부가세예수금, 기타장기종업원급여 등으로 구성되어 있습니다. 2 4. 자본금 및 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 수권주식수 200,000,000 200,000,000 발행한 보통주 식수 (*1) 47,620,000 44,200,000 1주당금액 500 500 자본금 23,810,000,000 22,100,000,000 (*1) 당사는 이사회결의에 따라 제3자배정 유상증자를 통해 ㈜보령홀딩스에 3,420,000주를 발행하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주식발행초과금 38,283,806 - 자기주식 (15,292,560) (15,292,560) 자기주식처분이익 2,461,479 2,461,479 주식선택권(*1) 704,434 - 기타 13,203 13,202 합 계 26,170,362 (12,817,879) (*1) 연결실체는 이사회결의 및 정기주주총회 결의 에 따라 임직원에게 주식선택권을 부여하였습니다. (주석25번 참조) 25. 주 식선택권 (1) 당사 는 주주총회 결의에 의거하여 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요내용은 다음과 같습니다. 구 분 1차 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 기명식 보통주식 부여일자 2020년 3월 20일 부여방법 자기주식 또는 신주발행 교부, 차액정산방식 중 선택가능 최초부여 수량 1,392,300주 행사가격 11,231원 가득조건 및 행사가능 시점 부여일 이후 2년 이상 당사 의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점에서 최초부여주식의 30%, 3년 경과 시점에서 30%, 4년 경과 시점에서 40%를 행사가능 (2) 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다. 구 분 주식매수선택권 수량 (단위 : 주) 당 분 기 기초 잔여주 - 부여 1,392,300 행사 - 소멸 - 기말 잔여주 1,392,300 기말 행사가능한 주식수 - (3) 당사 는 당분기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 당기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 2,720원 부여일의 가중평균 주가 9,400원 주가변동성(*1) 41.83% 배당수익률 0.65% 기대만기(*2) 4.5년 무위험수익률 1.450% (*1) 주가변동성은 지난 1년간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준 편차 입니다. (*2) 경영자의 최선의 추정치를 기반으로 양도 불가능, 행사제한 등에 대한 영향을 기대 만기 산정에 고려했습니다. (4) 당분기중 비용으로 인식한 주식기준보상은 704백만원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. 26. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 법인세차감전 법인세효과 법인세차감후 법인세차감전 법인세효과 법인세차감후 해외사업환산손익 (217,582) - (217,582) 2,183 - 2,183 (2) 당분기 및 전분기 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초금액 2,183 (1,879) 해외사업환산손익 변동액 (219,765) 7,030 기말금액 (217,582) 5,151 27. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 법정적립금 이익준비금(*1) 7,335,130 6,914,729 임의적립금 재무구조개선적립금 50,000 50,000 기업합리화적립금(*2) 2,735,272 2,735,272 임의적립금 56,930,000 56,930,000 시설적립금 1,000,000 1,000,000 미처분이익잉여금 223,815,161 206,039,371 합 계 291,865,563 273,669,372 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용할 수 있습니다.(*2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 주식의 종류 보통주 보통주 총발행주 식수 47,620,000 44,200,000 자기주식수 2,159,910 2,159,910 배당주식수 42,040,090 42,040,090 주당 배당금 100 60 배당금 합계 4,204,009,000 2,522,405,400 (*) 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 현금배당금 4,204,009천원은 2020년 4월 중에 지급되었습니다. (전기 2,522,405천원은 2019년 4월 지급) 28. 수익 (1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 수익과 관련하여 포괄손익계산서상 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 154,765,903 423,378,880 139,273,663 385,176,064 기타 원천으로부터의 수익 (임대수익) 13,454 110,162 46,974 148,504 합 계 154,779,357 423,489,042 139,320,637 385,324,568 (2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 재화의 판매 용역의 제공 기타 (로열티 매출 등 ) 합 계 수익인식 시점 한 시점에 인식 420,360,403 - 2,395,856 422,756,259 기간에 걸쳐 인식 - 622,621 - 622,621 합 계 420,360,403 622,621 2,395,856 423,378,880 ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 재화의 판매 용역의 제공 기타 (로열티 매출) 합 계 수익인식 시점 한 시점에 인식 381,109,115 - 2,880,466 383,989,581 기간에 걸쳐 인식 - 1,186,482 1,186,482 합 계 381,109,115 1,186,482 2,880,466 385,176,063 29. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 16,571,028 46,996,567 13,012,671 38,086,122 퇴직급여 1,426,056 3,704,396 982,659 2,973,602 복리후생비 1,567,860 5,032,692 1,425,175 4,379,388 감가상각비 847,834 2,737,549 1,124,864 3,495,205 무형자산상각비 1,560,091 2,505,272 474,296 1,422,889 대손상각비(환입) 5,812 (631,875) (81,126) 179,767 광고선전비 4,789,284 10,418,741 3,259,233 9,357,062 여비교통비 1,814,638 4,708,678 1,778,815 5,288,198 교육훈련비 185,616 427,300 128,031 563,378 홍보비 3,003,983 8,868,680 4,091,973 11,714,432 판매촉진비 1,248,020 2,959,356 708,870 1,745,604 운반보관료 1,498,979 3,769,756 1,171,740 3,318,053 지급수수료 4,364,676 11,460,665 3,957,886 12,166,353 기타 2,430,999 8,230,307 4,149,320 11,012,808 합 계 41,314,876 111,188,084 36,184,407 105,702,861 30. 금융수익 및 비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 264,853 312,475 4,377 13,945 외환차익 67 67 228 228 외화환산이익 (4,011) 116,846 63,485 127,328 합 계 260,909 429,388 68,090 141,501 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,110,794 2,147,720 - - 외환차손 63,565 63,565 1 321 외화환산손실 103,778 646,303 6,849 8,605 합 계 1,278,137 2,857,588 6,850 8,926 31. 기타수익 및 비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 148,882 699,693 66,243 252,022 외화환산이익 2,586 51,546 (8,311) 23,173 관계기업투자주식처분이익 - - - 8,242,042 유형자산처분이익 9,997 9,997 - - 무형자산처분이익 - 246,000 - 3,889 사용권자산처분이익 - 261 224 224 연구보조금수익 59,523 59,523 - - 염가매수차익 79,958 79,958 - - 기타영업외수익 68,393 350,915 42,691 228,225 합 계 369,339 1,497,893 100,847 8,749,575 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 148,554 759,190 256,413 533,405 외화환산손실 20,801 87,610 (19,493) 37,775 유형자산손상차손 - 1,622 - - 유형자산처분손실 11,970 12,032 171 259,201 무형자산처분손실 481 481 - 5,440 기부금 328,187 391,281 151,735 951,556 기타영업외비용 26,662 33,563 311 13,604 합 계 536,655 1,285,779 389,137 1,800,981 32. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년과 2019년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 각각 28.80 % 와 30.09 % 입 니다. 33. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 연구개발비 합 계 재고자산의 변동 16,661,734 - - 16,661,734 원재료 및 재고자산 사용 등 154,812,667 - - 154,812,667 종업원급여 20,137,429 50,700,963 8,391,838 79,230,230 감가상각비 12,542,740 2,737,549 1,206,550 16,486,839 무형자산상각비 - 2,505,272 178,014 2,683,286 광고선전비 - 10,418,741 - 10,418,741 지급수수료 3,633,824 11,460,665 972,044 16,066,533 외주가공비 28,395,997 - - 28,395,997 기타 14,095,870 33,364,894 15,916,011 63,376,776 합 계 250,280,261 111,188,084 26,664,458 388,132,803 ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 연구개발비 합 계 재고자산의 변동 4,006,039 - - 4,006,039 원재료 및 재고자산 사용 등 156,381,984 - 420,376 156,802,360 종업원급여 15,969,992 41,059,724 8,496,204 65,525,920 감가상각비 5,109,554 3,495,205 948,604 9,553,363 무형자산상각비 - 1,422,889 163,866 1,586,755 광고선전비 - 9,357,062 459 9,357,521 지급수수료 2,650,272 12,166,353 473,278 15,289,903 외주가공비 22,501,715 - - 22,501,715 기타 12,040,364 38,201,628 17,771,771 68,013,763 합 계 218,659,920 105,702,861 28,274,558 352,637,339 34. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기 주당이익의 계산내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주지분 당 분기순이익 7,634,783,413 22,400,199,788 7,859,815,823 26,878,299,227 가중평균유통보통주식수 45,460,090 43,712,645 42,040,090 42,040,090 희석효과 주식선택권 117,663 117,663 - - 희석효과를 조정한 가중평균보통주 45,577,753 43,830,308 42,040,090 42,040,090 기본주당이익 168 512 187 639 희석주당이익 168 511 187 639 (2) 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통 보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다. ① 당분기 1) 당분기 누적 (단위 : 주) 구 분 일 자 주 식 수 가 중 치 유통보통주식수 기 초 2020.01.01 42,040,090 274 42,040,090 유 상 증 자 2020.05.20 3,420,000 134 1,672,555 합 계 274 43,712,645 2) 당분기 3개월 (단위 : 주) 구 분 일 자 주 식 수 가 중 치 유통보통주식수 분 기 초 2020.07.01 45,460,090 92 45,460,090 합 계 92 45,460,090 ② 전분기 1) 전분기 누적 (단위 : 주) 구 분 일 자 주 식 수 가 중 치 유통보통주식수 기 초 2019.01.01 42,040,090 273 42,040,090 합 계 273 42,040,090 2) 전분기 3개월 (단위 : 주) 구 분 일 자 주 식 수 가 중 치 유통보통주식수 기 초 2019.07.01 42,040,090 92 42,040,090 합 계 92 42,040,090 35. 특 수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜보령홀딩스 관계회사 바이젠셀㈜ 기타 (*1) 메디앙스㈜, ㈜보령바이오파마, ㈜킴즈컴, 일신당인쇄소, ㈜맘스맘, ㈜지영피엘씨, 보령메디앙스천진상무유한공사, 보령중보재단, 금정프로젝트금융투자㈜, 엘아이케이리얼티㈜, ㈜포크로스, 비알엠로지스틱스㈜ 3T Bioscinences Inc.등 (*1) - 연결실체와 매출 및 매입등의 거래 또는 채권 및 채무 잔액이 있는 기타특수관계자 입니다. - 기존 보령메디앙스(주)는 2020년 01월 01일부로 사명을 메디앙스(주)로 변경하였습니다. - 3T Biosciences Inc는 이사회 선임권한이 있어, 특수관계자로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매 출 기타수익 매 입 기타비용 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜보령홀딩스 9,218 - - 5,739,659 관계회사 바이젠셀㈜ 54,775 20,000 - - 기타 메디앙스㈜ 3,650 95,548 37,122 6,689 ㈜보령바이오파마 7,084,999 30,000 24,537,177 - ㈜보령컨슈머헬스케어(*2) 12,295,907 3,400 6,400 92,038 보령에이엔디메디칼㈜(*2) - 100 - 121,896 ㈜킴즈컴 - - - 363,496 ㈜지영피엘씨 - - 828,713 39,660 일신당인쇄소 - - 1,777,526 13,596 엘아이케이리얼티㈜ 1,841 - - - ㈜포크로스 - - 196,452 23,417 비알엠로지스틱스㈜(*1) - 587 - - Hayan health networks(*2) - - - 345,107 합 계 19,450,390 149,635 27,383,390 6,745,558 (*1) 당분기 중 기타특수관계자에서 포함되었습니다.(*2) 2020년 07월 10 일 취득일 이전까지의 거래내역 입니다. ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매 출 기타수익 자산처분 매 입 기타비용 자산취득 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜보령홀딩스 - 1,726 - - 6,040,409 - 관계회사 바이젠셀㈜ 39,010 - - - - - 기타 메디앙스㈜ 7,311 19,316 3,889 - 1,119,962 28,356,750 ㈜보령바이오파마 8,624,400 1,967 - 25,046,104 - 1,400 ㈜보령컨슈머헬스케어 21,722,403 1,776 - - 214,929 - 보령에이엔디메디칼㈜ - 536 - - - - ㈜비알네트콤(*1) - - - - 237,092 - ㈜킴즈컴 - 54 - - 387,329 42,000 ㈜지영피엘씨 23,377 - - 842,729 - - 일신당인쇄소 - - - 1,900,606 17,951 7,200 엘아이케이리얼티㈜ - 391 - - 80,000 - ㈜포크로스 - - - 34,896 298,135 - 합 계 30,416,501 25,766 3,889 27,824,335 8,395,807 28,407,350 (*1) 전 분기 중 지분양도로 기타특수관계자에서 제외되었으며 양도일까지의 거래입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매출채권 기타채권 장기기타채권 매입채무 기타채무 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜보령홀딩스 - - 1,316,287 - 642,706 관계회사 바이젠셀㈜ 2,200 22,000 - - - 기타 메디앙스㈜ 4,015 152,286 - - 27,470 ㈜보령바이오파마 3,919,123 - - 14,740,313 72,134 일신당인쇄소 - - - 305,845 4,923 ㈜지영피엘씨 - - - 88,781 14,542 합 계 3,925,338 174,286 1,316,287 15,134,939 761,775 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매출채권 기타채권 장기기타채권 매입채무 기타채무 장기기타채무 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜보령홀딩스 - 5,695 1,120,097 - 593,963 - 관계회사 바이젠셀㈜ 33,576 - - - - - 기타 메디앙스㈜ - 63,325 - - 990 - ㈜보령바이오파마 3,056,741 262 - 2,733,160 330,375 14,175 ㈜보령컨슈머헬스케어 23,698,979 913 - 12,240 20,933 - 보령에이엔디메디칼㈜ - - - - 210 - ㈜킴즈컴 - - - - 133,746 - ㈜지영피엘씨 - - - 108,049 - - 일신당인쇄소 - - - 529,501 5,798 - 합 계 26,789,296 70,195 1,120,097 3,382,950 1,086,015 14,175 전기말 현재 상기 특수관계자 채권 중 기타특수관계자인 ㈜보령컨슈머헬스케어에 대한 매출채권 23,698,979 천원에 대하여 383,827 천원의 대손충당금을 인식하고 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 거래내역 당 분 기 전 분 기 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜보령홀딩스 배당금의 지급 (1,491,841) (895,104) 유상증자 40,014,000 - 지분취득 (5,891,706) - 기타 메디앙스㈜ 배당금의 지급 (230,550) (142,381) 보령중보재단 배당금의 지급 (6,072) (3,643) 주요 경영진 주요경영진 배당금의 지급 (550,958) (324,722) 합 계 31,842,873 (1,365,850) (5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다. 제 공 자 제공받는자 담보내역 제공처 보령제약㈜ 금정프로젝트금융투자㈜ 금 정 프로젝트금융투자 ㈜ 주식 50,000 주 교보생명보험㈜, 케이비금정힐(유) (6) 당 분기말 및 전기말 현재 연결실체 가 타인으로부터 제공받은 담보ㆍ보증의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 담보보증제공자 담보보증금액 담보ㆍ보증내용 당 분 기말 전기말 (주)보령홀딩스 3,720,000 - (주)보령컨슈머헬스케어의 차입금 한도에 대한 지급보증 (7) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기급여 4,528,406 3,534,039 퇴직급여 414,434 320,349 주식보상비용(*1) 704,434 - 합 계 5,647,274 3,854,388 상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다 (*1) 연결실체는 정기주주총회결의에 따라 주요경영진에게 주식선택권 1,392,300주를 부여하였습니다. (주석25번 참조) 36. 현금흐름정보 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기순이익 22,445,520 26,878,299 손익항목의 조정 : 재고자산평가손실 1,344,343 1,428,045 퇴직급여 5,583,663 4,545,803 감가상각비 16,483,540 9,550,060 투자부동산상각비 3,301 3,301 무형자산상각비 2,683,286 1,586,755 사용권자산상각비 518,570 143,336 대손상각비(환입) (631,875) 179,767 이자비용 2,147,720 - 주식보상비용 704,434 - 외화환산손실 733,912 46,380 유형자산손상차손 1,622 - 유형자산처분손실 12,032 259,201 무형자산처분손실 481 5,440 지분법손실 - 1,383,513 법인세비용 10,694,634 11,506,586 기타비용 67,573 - 재고자산평가손실환입 (2,634,670) (2,008,795) 이자수익 (312,475) (13,945) 염가매수차익 (79,958) - 외화환산이익 (168,392) (150,500) 관계기업투자주식처분이익 - (8,242,042) 유형자산처분이익 (9,997) - 무형자산처분이익 (246,000) (3,889) 사용권자산처분이익 (261) (224) 소 계 36,895,483 20,218,792 자산부채의 변동 : 매출채권의 증가(감소) 7,690,928 (1,648,611) 기타채권의 증가(감소) (1,988,712) 268,846 재고자산의 증가(감소) (12,419,913) (7,629,578) 계약자산의 증가(감소) 15,432 (24,723) 기타유동자산의 증가(감소) (3,384,899) (562,098) 매입채무의 증가(감소) 13,623,904 10,552,871 기타채무의 증가(감소) (5,103,177) 2,370,765 기타유동부채의 증가(감소) 3,618,923 6,777,836 퇴직금의 지급 (1,739,220) (2,341,325) 사외적립자산의 증가(감소) 1,501,133 2,092,445 계약부채의 증가(감소) 855,483 (329,094) 충당부채의 증가(감소) (144,600) - 기타비유동부채의 증가(감소) (422,234) 106,646 소 계 2,103,048 9,633,980 합 계 61,444,051 56,731,071 (2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 재고자산의 유형자산으로의 대체 - 4,204,289 투자부동산의 유형자산으로의 대체 - 549,747 건설중인자산의 유형자산으로의 대체 4,109,430 4,684,321 건설중인자산의 무형자산으로의 대체 198,506 89,284 유형자산 취득 관련 미지급금의 증감 2,530,802 5,878,321 유형자산 취득 관련 미지급비용의 증감 314,794 58,295 무형자산 취득 관련 미지급금의 증감 (1,760) (3,608) 리스부채의 증감 460,740 943,536 리스부채의 유동성 대체 487,968 - 장기차입금 유동성 대체 7,499,880 7,708,290 ( 3) 당분기 및 전 분 기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 사업결합에 의한 증가 당기증가 당기감소 유동성대체 기타 분 기 말 단기차입금 15,791,597 - 5,236,713 (11,028,310) - - 10,000,000 장기차입금(유동) 9,999,840 50,000 - (7,512,380) 7,499,880 - 10,037,340 장기차입금 72,082,490 - 107,766,580 - (7,499,880) 21,876 172,371,066 선수금(정부보조금) 2,697,396 - - (222,918) - - 2,474,478 리스부채(유동) 384,237 225,289 468,977 (537,261) 487,968 (171,250) 857,960 리스부채(비유동) 504,990 233,420 388,351 - (487,968) (2,151) 636,642 합 계 101,460,550 508,709 113,860,621 (19,300,869) - (151,525) 196,377,486 ② 전 분 기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기증가 당기감소 평가 손실 유동성대체 분 기 말 단기차입금 29,111,733 - (18,993,653) (656) - 10,117,424 장기차입금(유동) 2,709,260 - (416,670) - 7,708,290 10,000,880 장기차입금 54,290,740 28,000,000 - - (7,708,290) 74,582,450 선수금(정부보조금) 2,667,685 47,236 (17,525) - - 2,697,396 리스부채(유동) - 367,926 (149,056) - 114,001 332,871 리스부채(비유동) - 575,609 - - (114,001) 461,608 합 계 88,779,418 28,990,771 (19,576,904) (656) - 98,192,629 37. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 원고가 되어 계류 중인 소송사건은 없습니다. 또한, 피고로 되어 계류 중인 소송사건 1건 (소송가액은 100,000천원) 이며 1심 판결결과 원고패소 입니다. ( 2) 당분기말 현재 연결실체는 물품 납품 계약보증 등으로 서울보증보험으로부터 278,767천원 (전기말 379,879천원) 의 보증을 제공받고 있습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : USD , 천원) 금융기관 약정내역 통 화 한도금액 사 용 액 신한은행 당좌차월 KRW 10,600,000 - 종합통장대출 KRW 2,500,000 - 시설대출 KRW 25,000,000 25,000,000 할인어음 KRW 5,000,000 - 수입 L/C USD 5,000,000 358,138 우리은행 일반대출 KRW 5,000,000 5,000,000 종합통장대출 KRW 7,000,000 - 할인어음 KRW 16,000,000 - 수입 L/C USD 4,000,000 117,086 한국산업은행 시설대출 KRW 30,000,000 24,999,400 시설대출 KRW 50,000,000 46,666,400 시설대출 KRW 300,000 37,500 농협은행 당좌차월 KRW 10,000,000 - 시설대출 KRW 10,000,000 7,916,650 씨티은행 일반대출 KRW 5,000,000 5,000,000 종합통장대출 KRW 2,000,000 - ② 전기말 (단위 : USD , 천원) 금융기관 약정내역 통 화 한도금액 사 용 액 신한은행 당좌차월 KRW 10,000,000 - 시설대출 KRW 25,000,000 25,000,000 할인어음 KRW 5,000,000 4,988,148 전자적 매담대 KRW 3,000,000 - 수입 L/C USD 5,000,000 2,794,799 우리은행 일반대출 KRW 5,000,000 5,000,000 종합통장대출 KRW 5,000,000 - 할인어음 KRW 16,000,000 - 수입 L/C USD 4,000,000 123,823 한국산업은행 시설대출 KRW 30,000,000 28,749,310 시설대출 KRW 50,000,000 19,166,360 농협은행 당좌차월 KRW 10,000,000 - 시설대출 KRW 10,000,000 9,166,660 씨티은행 일반대출 KRW 5,000,000 5,000,000 종합통장대출 KRW 2,000,000 - (4) 당분기말 현재 연결실체는 자기주식취득과 관련하여 신한은행과 신탁계약 5,000,000천원을 체결하고 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 담보제공 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 유형자산(토지) 42,082,500 118,500,000 차입금 96,665,800 산업은행, 신한은행 유형자산(건물) 83,628,966 유형자산(토지) 14,906,652 7,700,000 지방투자촉진보조금 - 충남 예산군 유형자산(토지) 355,231 360,000 차입금 37,500 산업은행 장기투자자산(당기손익-공정가치측정금융자산) 3,789,629 3,789,629 금정프로젝트금융투자(주)의 차입금 135,000,000 교보생명보험㈜, 케이비금정힐(유) 유형자산 보험부보금액 475,586,150 134,618,287 차입금 43,749,090 산업은행 (6) 당 분기말 및 전기말 현 재 연결실체 가 타인으로부터 제공받은 담보ㆍ보증의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 담보보증제공자 담보보증금액 담보ㆍ보증내용 당 분 기말 전기말 (주)보령홀딩스 3,720,000 - (주)보령컨슈머헬스케어의 차입금 한도에 대한 지급보증 (7) 연결실체가 당분기말 현재 보유중인 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 CHEMOMAB LTD. 에 대한 지분상품은 보통주 전환옵션이 포함된 우선주 입니다. (8) 연결실체 가 당분기말 현재 보유중인 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 RUBRYC THERAPEUTICS, INC 에 대한 투자 약정금액은 총 USD 1,500,000이며, 현재까지 USD 1,400,000 에 대한 납입이 완료되었습니다. 위 당기손익-공정가치측정 금융자산은 전환권이 포함된 전환사채입니다. 당사는 전화요건 충족시 보통주로 전환가능한 전환옵션을 보유하고 있습니다. 다만, 현재 전환가능성 및 전환가격은 예상 할 수 없습니다. (9) 연결실체 가 당분기말 현재 보유중인 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 3T BIOSCIENCES, INC 은 전환권이 포함된 전환사채 입니다. 당사는 전환요건 충족시 보통주로 전환가능한 전환옵션을 보유하고 있습니다. 다만, 현재 전환가능성 및 전환가격은 예상 할 수 없습니다. 또한 이사회 총6명중 1명의 선임권한이 있습니다. 38. 사업결합 (1) 당기 7월 10일 연결실체는 (주)보령컨슈머헬스케어의 지분 100%를 5,294,456천원에, HAYAN HEALTH NETWORKS INC.의 지분 100%를 597,250천원에 취득했습니다. (주)보령컨슈머헬스케어 와 그 종속기업은 일반의약품 판매 사업을 영위하는 법인으로 연결회사의 일반의약품 판매 사업부문의 강화를 목표로 인수하였습니다. (2) 인수에서 발생한 3,984,628 천 원의 영업권은 연결실체가 (주)보령컨슈머헬스케어와 그 종속기업의 영업을 결합하여 발생하는 효과에 따른 것이며, HAYAN HEALTH NETWORKS INC. 영업의 결합으로 인하여 79,958천원의 염가매수차익이 발생하였 고, 연결포괄손익계산서의 기타수익에 포함 되어 있 습니다. (3) 인식된 영업권은 세무상 손금으로 인정되지 않습니다.(4) (주)보령컨슈머헬스케어와 그 종속기업 , HAYAN HEALTH NETWORKS INC.의 인수를 위하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및 취득일의 비지배지분의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 (주)보령컨슈머헬스케어와 그 종속기업 HAYAN HEALTH NETWORKS INC. 이전대가 현금 5,294,456 597,250 이전한 대가의 합계 5,294,456 597,250 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금및현금성자산 2,834,705 677,369 매출채권 15,860,750 - 기타채권 1,134,360 - 재고자산 2,746,430 - 당기법인세자산 868 - 기타자산(유동) 88,151 7,015 장기기타채권 146,298 - 유형자산 603,492 - 무형자산 2,740,264 - 사용권자산 457,909 - 이연법인세자산 1,025,633 - 매입채무및기타채무 (22,721,863) (377) 장기차입부채(유동) (50,000) - 리스부채(유동) (270,534) - 당기법인세부채 (10,474) - 계약부채(유동) (759,940) - 기타부채(유동) (237,365) (6,799) 장기기타채무 (212,473) - 리스부채(비유동) (188,174) - 순확정급여채무 (1,355,836) - 식별가능 순자산의 공정가치 1,832,201 677,208 비지배지분 (522,373) - 영업권(염가매수차익) 3,984,628 (79,958) 합 계 5,294,456 597,250 (5) 비지배지분은 보령컨슈머헬스케어와 그 종속기업의 순자산공정가치 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하였습니다. (6) 연결포괄손익계산서에 반영된 취득일 이후 보령컨슈머헬스케어와 그 종속기업의 매출 및 순손실은 각각 16,056,511천원 및 226,025천원이고, HAYAN HEALTH NETWORKS INC.의 순이익은 181,155천원입니다. (7) 만일 보령컨슈머헬스케어와 그 종속기업, HAYAN HEALTH NETWORKS INC.가 당기 기초시점부터 연결됐다면, 연결포괄손익계산서에 계상됐을 연결실체의 매출과 순이익은 각각 440,740,189천원 및 22,180,806천원 입니다.(8) 상기 사업결합에 의하여 연결재무제표에 인식한 자산과 부채의 금액은 최종 평가가 완료되지 못하여 잠정적으로 결정된 상태로서 동 금액은 당기 중 조정될 수 있습니다. 4. 재무제표 ※ 제56기 3분기 재무제표는 검토를 받지 않은 재무제표입니다. 재무상태표 제 57 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 56 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 57 기 3분기말 제 56 기말 자산 유동자산 340,409,407,335 231,681,671,608 현금및현금성자산 103,879,991,654 4,361,653,142 단기금융자산 214,116,956 213,734,981 매출채권및기타채권 126,039,975,700 132,240,055,924 재고자산 97,529,326,494 85,057,651,876 계약자산(유동) 8,293,928 23,725,892 기타자산(유동) 12,737,702,603 9,784,849,793 비유동자산 336,983,170,560 279,368,089,576 장기금융자산 9,500,000 10,500,000 장기투자자산 11,018,586,555 3,793,499,000 장기기타채권 2,200,284,532 1,714,855,590 종속기업및관계기업투자 22,215,636,439 3,876,424,440 유형자산 243,785,698,584 248,784,922,393 투자부동산 480,903,628 484,205,023 무형자산 50,975,038,347 15,675,917,143 사용권자산 1,115,917,648 890,920,946 기타자산(비유동) 331,856,767 322,347,617 이연법인세자산 4,849,748,060 3,814,497,424 자산총계 677,392,577,895 511,049,761,184 부채 유동부채 141,147,091,546 139,207,615,939 매입채무및기타채무 84,084,806,455 80,673,005,661 단기차입부채 10,000,000,000 15,791,596,765 장기차입부채(유동) 9,999,840,000 9,999,840,000 리스부채(유동) 629,832,743 384,236,892 당기법인세부채 8,107,379,629 7,947,331,058 계약부채(유동) 7,987,837,563 7,406,705,275 충당부채(유동) 710,203,832 854,803,832 기타부채(유동) 19,627,191,324 16,150,096,456 비유동부채 190,508,415,863 85,460,766,409 장기차입부채 172,371,066,101 72,082,490,000 리스부채(비유동) 489,107,049 504,990,166 순확정급여채무 13,248,489,392 8,049,356,432 계약부채(비유동) 2,967,242,477 2,942,135,226 기타비유동부채 1,432,510,844 1,881,794,585 부채총계 331,655,507,409 224,668,382,348 자본 자본금 23,810,000,000 22,100,000,000 기타불입자본 26,170,361,629 (12,817,878,847) 이익잉여금 295,756,708,857 277,099,257,683 자본총계 345,737,070,486 286,381,378,836 자본과부채총계 677,392,577,895 511,049,761,184 포괄손익계산서 제 57 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 56 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 57 기 3분기 제 56 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 145,384,148,488 414,093,833,745 139,320,637,380 385,324,567,795 매출원가 88,414,575,709 245,726,787,626 80,040,169,510 218,659,919,800 매출총이익 56,969,572,779 168,367,046,119 59,280,467,870 166,664,647,995 판매비와관리비 35,858,716,640 105,715,074,365 36,174,726,909 105,678,634,398 연구개발비 8,235,372,582 26,664,458,106 11,228,920,698 28,274,558,481 영업이익 12,875,483,557 35,987,513,648 11,876,820,263 32,711,455,116 금융수익 259,105,072 424,382,964 67,260,921 138,970,524 금융비용 1,271,314,496 2,850,765,086 2,082,946 3,838,895 기타수익 276,168,136 1,404,514,868 100,846,512 8,191,759,180 기타비용 531,995,614 1,281,084,846 389,137,402 1,979,240,994 법인세비용차감전 분기순이익 11,607,446,655 33,684,561,548 11,653,707,348 39,059,104,931 법인세비용 3,524,881,285 10,823,101,374 3,401,872,460 11,646,786,828 분기순이익 8,082,565,370 22,861,460,174 8,251,834,888 27,412,318,103 분기총포괄손익 8,082,565,370 22,861,460,174 8,251,834,888 27,412,318,103 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 178 523 196 652 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 177 522 196 652 자본변동표 제 57 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 56 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자기주식 자기주식처분이익 기타자본잉여금 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 22,100,000,000 (15,292,560,312) 2,461,478,800 13,202,665 248,126,342,611 257,408,463,764 분기순이익 27,412,318,103 27,412,318,103 기타포괄손익 유상증자 배당금지급 (2,522,405,400) (2,522,405,400) 주식선택권 2019.09.30 (기말자본) 22,100,000,000 (15,292,560,312) 2,461,478,800 13,202,665 273,016,255,314 282,298,376,467 2020.01.01 (기초자본) 22,100,000,000 (15,292,560,312) 2,461,478,800 13,202,665 277,099,257,683 286,381,378,836 분기순이익 22,861,460,174 22,861,460,174 기타포괄손익 유상증자 1,710,000,000 38,283,806,000 39,993,806,000 배당금지급 (4,204,009,000) (4,204,009,000) 주식선택권 704,434,476 704,434,476 2020.09.30 (기말자본) 23,810,000,000 (15,292,560,312) 2,461,478,800 39,001,443,141 295,756,708,857 345,737,070,486 현금흐름표 제 57 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 56 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 57 기 3분기 제 56 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 48,576,989,246 48,530,370,965 영업으로부터 창출된 현금흐름 61,950,081,669 56,757,880,468 이자의 수취 241,409,291 10,813,138 이자의 지급 (1,916,198,275) 법인세의 납부(환급) (11,698,303,439) (8,238,322,641) 투자활동으로 인한 현금흐름 (78,118,050,092) (56,460,658,049) 단기금융자산의 증가 (140,054,847,677) 단기금융자산의 감소 140,055,537,560 309,300 장기금융자산의 감소 1,000,000 장기투자자산의 증가 (14,074,711,055) 장기기타채권의 증가 (505,985,500) (127,828,250) 장기기타채권의 감소 11,414,250 18,437,088 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (11,553,035,036) 관계기업투자주식의 처분 8,477,601,750 유형자산의 취득 (14,619,970,605) (64,227,108,008) 유형자산의 처분 23,500,000 101,164,130 무형자산의 취득 (37,761,952,029) (1,704,723,099) 무형자산의 처분 361,000,000 1,001,489,040 재무활동으로 인한 현금흐름 129,585,240,086 5,900,690,453 단기차입금의 차입 5,236,713,285 단기차입금의 상환 (11,028,310,050) (18,993,652,740) 장기차입금(유동)의 상환 (7,499,880,000) (416,670,000) 장기차입금의 차입 107,766,580,000 28,000,000,000 리스부채의 원금상환 (456,742,192) (149,056,200) 정부보조금의 반환 (222,917,957) (17,525,207) 배당금지급 (4,204,009,000) (2,522,405,400) 유상증자 39,993,806,000 0 현금및현금성자산의 증가(감소) 100,044,179,240 (2,029,596,631) 기초 현금및현금성자산 4,361,653,142 7,428,804,245 외화표시 현금성자산의 환율변동효과 (525,840,728) 122,832,498 기말 현금및현금성자산 103,879,991,654 5,522,040,112 5. 재무제표 주석 제 57 기 분기 2020년 09월 30일 현재제 56 기 분기 2019년 09월 30일 현재 (검토를 받지 않은 재무제표) 보령제약주식회사 1. 일반사항 보령제약 주식회사(이하"당사")는 1963년 11월 11일에 의약품의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며,1988년 10월 24일 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 상장하였고 공장은 충청남도 예산과 안산공업단지내에 위치하고 있습니다. 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당 분 기말 현재 당사의 자본금은 보통주 23,810백만원이며, 당 분 기 말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수 (주) 지분율 (%) ㈜보령홀딩스 18,338,405 38.51% 김은선 5,412,040 11.37% 메디앙스㈜ 2,305,502 4.84% 김정균 619,520 1.30% 자기주식 2,159,910 4.54% 보령중보재단 60,715 0.13% 기타 18,723,908 39.31% 합 계 47,620,000 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준당사의 2020년 09월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2020년 09월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 동 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다.또한 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준 서 및 해석서당사는 2020년 01월 01일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 중요성의 정의를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 . (2) 회계정책 분 기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 별도재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. - 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.'COVID-19'의 영향과 관련하여 당사의 매출 상위 품목은 고혈압, 당뇨 등의 만성질환 치료제와 항암 치료제입니다. 이들은 중간에 약의 복용을 중단하기 어려운 질환의 치료제들로 향후 판매량 감소 가능성은낮은 수준입니다. 다만, 사회적 거리두기 및 개인 위생 관리 등으로 여타 유행성 질병이 감소하면서 항생제 등 일부 제품에는 다소 영향을 줄 것으로 예상합니다. 또한, 당사의 생산시설은 차질없이 운영되고 있으며 모든 임직원의 마스크 착용 의무화 등 'COVID-19' 확산을 방지하기 위해 최선의 노력을 다하고 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 당사의 재무위험관리요소의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.(2) 자본위험관리당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.당사의 자본위험관리요소의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금 (별도재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 별도재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 당분기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 총차입금 192,370,906 97,873,927 차감 : 현금및현금성자산 (103,879,992) (4,361,653) 순부채 88,490,914 93,512,274 자본총계 345,737,070 286,381,379 총자본 434,227,984 379,893,653 자본조달비율 20.38% 24.62% 5. 공정가치 당분기 중, 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 장 부 금 액 공 정 가 치 장 부 금 액 공 정 가 치 금융자산 현금및현금성자산 103,879,992 103,879,992 4,361,653 4,361,653 단기금융상품 214,117 214,117 213,735 213,735 매출채권및기타채권 126,039,976 126,039,976 132,240,056 132,240,056 기타자산(유동) 12,534,831 12,534,831 9,664,218 9,664,218 장기금융상품 9,500 9,500 10,500 10,500 장기투자자산(당기손익-공정가치금융자산) 11,014,717 11,014,717 3,789,629 3,789,629 장기투자자산(기타포괄손익-공정가치금융자산) 3,870 3,870 3,870 3,870 장기기타채권 2,200,285 2,200,285 1,714,855 1,714,855 소 계 255,897,288 255,897,288 151,998,516 151,998,516 금융부채 매입채무및기타채무 84,084,806 84,084,806 80,673,006 80,673,006 단기차입부채 10,000,000 10,000,000 15,791,597 15,791,597 장기차입부채(유동) 9,999,840 9,999,840 9,999,840 11,531,622 장기차입부채 172,371,066 172,371,066 72,082,490 78,370,865 소 계 276,455,712 276,455,712 178,546,933 186,367,090 (2) 공정가치 서열체계1) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품 등에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 내 용 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익-공정가치금융자산 - - 11,014,717 - - 3,789,629 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 3,870 - - 3,870 (3) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 장 부 금 액 공 정 가 치 장 부 금 액 공 정 가 치 금융자산 상각후원가측정금융자산 244,878,701 244,878,701 148,205,018 148,205,018 당기손익-공정가치측정금융자산 11,014,717 11,014,717 3,789,629 3,789,629 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,870 3,870 3,870 3,870 소 계 255,897,288 255,897,288 151,998,517 151,998,517 금융부채 상각후원가측정금융부채 276,455,712 276,455,712 178,546,933 186,367,090 6. 영업부문 정보 당사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 의약품제조 및 판매 단일부문으로 범주별 정보는 다음과 같습니다. (1) 영업수익에 대한 정보 (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3 개월 누 적 3 개월 누 적 제품매출 86,473,833 255,417,738 82,821,756 237,090,689 상품매출 57,608,030 155,520,650 54,578,242 144,018,426 기타매출 1,302,284 3,155,445 1,920,639 4,215,453 합 계 145,384,147 414,093,833 139,320,637 385,324,568 (2) 지역에 대한 정보당사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업하고 있으며 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다. (3) 주요 고객에 대한 정보 당사의 제ㆍ상품 등의 직접판매로 인한 수익 중 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없 습 니다. 7. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 내 역 당 분 기 말 전 기 말 현금및현금성자산 보유현금 및 은행예금 103,879,992 4,361,653 8. 사용이 제한된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 내 역 당 분 기 말 전 기 말 장기금융상품 당좌개설보증금 9,500 10,500 9. 장기투자자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익 - 공정가치금융자산 기타포괄손익 - 공정가치금융자산 당 분 기 말 전 기 말 당 분 기 말 전 기 말 비상장주식 금정프로젝트금융투자㈜(*1) 3,789,629 3,789,629 - - ㈜더클래식씨씨 - - 3,870 3,870 CHEMOMAB LTD. 3,939,179 - - - BLACKSTONE LIFE SCIENCES VLP 3,285,908 - - - 합 계 11,014,716 3,789,629 3,870 3,870 (*1) 기타특수관계자인 금정프로젝트금융투자㈜의 금정역세권 복합개발사업 및 대출약정서 체결에 따라 당사가 보유중인 금정프로젝트금융투자㈜의 발행주식 50,000주에 대하여 금융기관에 담보를 제공하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며, 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 10. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동성 매출채권 120,847,783 129,824,522 차감 : 기대신용손실충당금 (322,040) (955,931) 미수금 5,294,489 3,212,996 미수수익 61,274 - 보증금 158,469 158,469 합 계 126,039,975 132,240,056 비유동성 대여금(비유동) 627,534 192,103 보증금(비유동) 1,572,750 1,522,752 합 계 2,200,284 1,714,855 (2) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당 분 기 전 분 기 기초금액 955,932 1,955,010 기대신용손실전입액 - 179,767 기대신용손실환입액 (633,892) - 기말금액 322,040 2,134,777 11. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 29,751,733 (1,062,189) 28,689,544 25,318,142 (2,065,555) 23,252,587 제품 28,279,176 (1,253,791) 27,025,385 24,277,208 (1,488,008) 22,789,200 원재료 22,735,434 (307,570) 22,427,864 22,571,270 (447,412) 22,123,858 부재료 2,536,478 (69,576) 2,466,902 2,083,417 (76,894) 2,006,523 반제품 11,917,400 (225,664) 11,691,736 10,167,671 (201,090) 9,966,581 재공품 5,227,894 - 5,227,894 4,918,903 - 4,918,903 합 계 100,448,115 (2,918,790) 97,529,325 89,336,611 (4,278,959) 85,057,652 (2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 재고자산은 전액 매출원가로 구성되어 있으며, 그 금 액은 245,726,788 천원 (전분기 218,659,920 천 원)입니다. 12. 종속기업및관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업및관계기업투자회사의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 주요영업활동 영업소재지 결산월 지분율 (%) 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 종속기업투자 BORYUNG HONGKONG Ltd. 투 자 홍콩 12월 100.00 % 374,766 196,506 328,260 150,000 보령컨슈머헬스케어 의약품 도매업 대한민국 12월 100.00 % 5,294,456 5,294,456 - - HAYAN HEALTH NETWORK INC 경영 컨설팅 미국 12월 100.00 % 597,250 597,250 - - HAYAN 1. L.P 투 자 미국 12월 97.99 % 11,951,000 11,951,000 - - 보령디헬스커버리 합자조합 1호 투 자 대한민국 12월 90.00 % 450,000 450,000 - - 관계기업투자 바이젠셀 ㈜ 세포치료제 연구개발 대한민국 12월 29.50 %(*1) 3,726,424 3,726,424 3,726,424 3,726,424 합 계 22,393,896 22,215,636 4,054,684 3,876,424 (*1) 상환전환우선주 및 전환우선주의 의결권을 고려한 지분율입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 종속기업및관계기업투자회사의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 회 사 명 기 초 취 득 처 분 손상차손 분 기 말 종속기업투자 BORYUNG HONGKONG Ltd. 150,000 46,506 - - 196,506 보령컨슈머헬스케어 - 5,294,456 - - 5,294,456 HAYAN HEALTH NETWORKS INC. - 597,250 - - 597,250 HAYAN 1. L.P - 11,951,000 - - 11,951,000 보령디헬스커버리 합자조합 1호 - 450,000 - - 450,000 소 계 150,000 18,339,212 - - 18,489,212 관계기업투자 바이젠셀 ㈜ 3,726,424 - - - 3,726,424 소 계 3,726,424 - - - 3,726,424 합 계 3,876,424 18,339,212 - - 22,215,636 ② 전 분 기 (단위 : 천원) 회 사 명 기 초 취 득 처 분 손상차손 분 기 말 종속기업투자 BORYUNG HONGKONG Ltd. 328,260 - - (178,260) 150,000 소 계 328,260 - - (178,260) 150,000 관계기업투자 바이젠셀 ㈜ 4,519,800 - (793,376) - 3,726,424 소 계 4,519,800 - (793,376) - 3,726,424 합 계 4,848,060 - (793,376) (178,260) 3,876,424 1 3. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 선급비용 202,872 331,857 120,632 322,348 기타 (*1) 12,534,831 - 9,664,218 - 합 계 12,737,703 331,857 9,784,850 322,348 (*1) 재화의 판매금액에 연동하여 수취할 권리가 있는 예상 판매장려금 등으로 구성되어 있습니다. 14. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 손상차손 대 체 분 기 말 토지 44,905,864 - - - - - 44,905,864 건물 94,612,761 - - (2,665,440) - - 91,947,321 구축물 6,439,096 - - (603,329) - - 5,835,767 기계장치 47,130,769 1,398,968 (4) (6,124,530) (1,622) 689,070 43,092,651 차량운반구 202,439 - - (49,898) - - 152,541 공기구비품 25,630,156 2,322,186 (25,530) (7,025,102) - 3,420,359 24,322,069 건설중인자산(*1) 29,863,837 8,053,220 - - - (4,387,570) 33,529,487 합 계 248,784,922 11,774,374 (25,534) (16,468,299) (1,622) (278,141) 243,785,699 (*1) 자본화된 차입원가는 292,762천원이며, 자본화가능 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화 이자율은 2.61%입니다. ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대 체 분 기 말 토지 17,017,849 24,921,256 (101,164) - 3,067,923 44,905,864 건물 10,306,356 4,987,508 - (589,601) 636,929 15,341,192 구축물 6,730,730 99,842 (170) (582,943) 13,750 6,261,209 기계장치 16,116,365 1,544,686 - (3,339,698) 1,419,446 15,740,799 차량운반구 121,970 - - (29,108) - 92,862 공기구비품 14,449,855 2,395,135 (259,031) (5,008,711) 900,806 12,478,054 건설중인자산(*1) 131,601,266 24,458,658 - - (1,364,368) 154,695,556 합 계 196,344,391 58,407,085 (360,365) (9,550,061) 4,674,486 249,515,536 (*1) 자본화된 차입원가는 2,163,940천원이며, 자본화가능 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화 이자율은 2.18%입니다 . (2) 담보로 제공된 자산당분기말 현재, 장부금액 125,711,466천원 (전기말: 155,231,417천원)의 토지와 건물 이 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다. (주석 18 참고) 또한, 장부금액 14,906,652천원 (전기말: 14,906,652천원)의 토지가 지방투자촉진보조금에 대하여 7,700,000천원 (전기말: 7,700,000천원)의 근저당설정되어 있습니다. 당사는 토지,건물 등에 보험부보금액 475,586,150천원이 한화손해보험에 가입되어 있으며, 그중 산업은행에 134,618,287천원이 질권으로 설정되어 있습니다. (주석 36 참고)(3) 자산 취득 보조금당사는 충청남도 예산군에 신규 공장 준공과 관련하여 2009년부터 2011년 3년간 농공단지 개발사업 지원에 따라 단지 조성비 지원금 2,577,018천원을 수령하였습니다. 수령한 보조금은 전액 농공단지 조성비로 사용하였고 동 금액은 토지의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 15. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 감가상각비 대 체 분 기 말 투자부동산(토지) 385,731 - - 385,731 투자부동산(건물) 98,474 (3,301) - 95,173 합 계 484,205 (3,301) - 480,904 ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 감가상각비 대 체 분 기 말 투자부동산(토지) 843,724 - (457,993) 385,731 투자부동산(건물) 194,630 (3,302) (91,754) 99,574 합 계 1,038,354 (3,302) (549,747) 485,305 16. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 외부취득 처 분 상각비 대 체 분 기 말 회원권 5,724,923 855,775 (115,000) - - 6,465,698 산업재산권 812,363 46,496 (481) (157,755) 110,806 811,429 기타의무형자산 9,138,631 36,884,337 - (2,325,057) - 43,697,911 합 계 15,675,917 37,786,608 (115,481) (2,482,812) 110,806 50,975,038 ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 외부취득 처 분 상각비 대 체 분 기 말 회원권 5,620,248 1,601,110 (1,003,040) - - 6,218,318 산업재산권 784,976 58,038 - (147,366) 89,283 784,931 기타의무형자산 11,008,633 49,184 - (1,439,389) - 9,618,428 합 계 17,413,857 1,708,332 (1,003,040) (1,586,755) 89,283 16,621,677 17. 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매입채무 68,972,683 57,203,821 미지급금 13,362,228 21,451,415 미지급비용 1,699,896 1,953,595 임대보증금 40,000 54,175 기타보증금 10,000 10,000 합 계 84,084,807 80,673,006 18. 차입부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 단기차입금 10,000,000 - 15,791,597 - 장기차입금 9,999,840 172,371,066 9,999,840 72,082,490 합 계 19,999,840 172,371,066 25,791,437 72,082,490 (2) 당 분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당 분 기 말 전 기 말 원화단기차입금 우리은행 외 1.48 ~ 1.87 % 10,000,000 10,000,000 외화단기차입금(*1) 우리은행 외 - - 803,449 할인어음(*1) 우리은행 외 - - 4,988,148 합 계 10,000,000 15,791,597 (*1) 제거의 요건을 충족하는 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 당사의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다. (3) 당 분기말 및 전기말 현재 유동성장기차입금 및 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 만 기 당 분 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 산업시설자금 농협은행 1.86% 2025-06-15 1,666,680 6,249,970 1,666,680 7,499,980 산업시설자금(*1) 산업은행 1.68 ~ 2.85 % 2025-07-14 8,333,160 33,332,640 8,333,160 39,582,510 산업시설자금(*1) 산업은행 2.29% ~ 2.31% 2027-07-17 - 30,000,000 - - 산업시설자금(*1) 신한은행 1.53% 2026-12-26 - 25,000,000 - 25,000,000 회사채(*2) 51회 무보증 사채 2.47% 2023-06-16 - 77,788,456 - - 합 계 9,999,840 172,371,066 9,999,840 72,082,490 (*1) 당분기말 현재 당사는 산업은행 및 신한은행으로부터의 산업시설자금 장기차입금과 관련하여 장부금액 125,711,466천원 (전기말: 155,231,417천원)의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다. (주석14 참조) (*2) 당분기 중 당사는 제51회차 무보증 사채를 78,000,000천원에 발행하였으며 발행시점의 장부가액은 77,766,580천원입니다. 사채발행에 따른 비용 233,420천원은 사채할인발행차금으로 인식되었습니다. (4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이내(*1) 1년 이상 5년 이내 5년 이후 합 계 장기차입금 9,999,840 151,121,066 21,250,000 182,370,906 (*1) 당분기말 현재 장기차입금(유동) 으로 분류하고 있습니다. 19. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 사용권자산(부동산) - 285,538 - 49,622 사용권자산(차량운반구) - 830,380 - 841,299 리스부채 629,833 489,107 384,237 504,990 (2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 사용권자산(부동산) 사용권자산(차량운반구) 사용권자산(부동산) 사용권자산(차량운반구) 기초금액 49,622 841,276 - 185,788 증감 363,341 294,885 - 748,235 상각비 (127,425) (305,781) - (143,336) 기말금액 285,538 830,380 - 790,687 (3) 당분기 및 전분기 중 리스 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초금액 889,227 185,788 증감 229,713 608,691 기말금액 1,118,940 794,479 (4) 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 사용권자산의 감가상각비 부동산 127,425 - 차량운반구 305,781 143,336 합계 433,206 143,336 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 28,513 9,736 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 1,900,293 2,113,725 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 108,834 97,198 당분기 중 리스의 총 현금유출은 2,466 백 만원 입니다. 20. 퇴직급여 (1) 확정급여제도 1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 47,155,852 42,669,574 사외적립자산의 공정가치 (33,871,160) (34,584,015) 소 계 13,284,692 8,085,559 국민연금전환금 (36,203) (36,203) 순확정급여부채 13,248,489 8,049,356 2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채 기초금액 42,669,574 (34,584,015) 8,085,559 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 5,277,058 - 5,277,058 이자비용(이자수익) 754,902 (605,723) 149,179 소 계 6,031,960 (605,723) 5,426,237 제도에서 지급한 금액 지급액 (1,598,394) 1,371,290 (227,104) 전입으로 인한 자산의 증가 64,977 (64,977) - 전출로 인한 자산의 감소 (12,265) 12,265 - 분기말금액 47,155,852 (33,871,160) 13,284,692 ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채 기초금액 35,955,767 (30,861,604) 5,094,163 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 4,444,178 - 4,444,178 이자비용(이자수익) 681,747 (580,123) 101,624 소 계 5,125,925 (580,123) 4,545,802 제도에서 지급한 금액 지급액 (2,341,324) 2,088,599 (252,725) 분기말금액 38,740,368 (29,353,128) 9,387,240 (2) 확정기여제도당분기 및 전분기 중 확정기여제도 퇴직급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 확정기여형 퇴직급여 521,028 330,504 21. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 계약자산 (환불자산) 8,294 - 23,726 - 계약부채 (환불부채) 7,987,838 2,967,242 7,406,705 2,942,135 (2) 당분기 및 전분기 중 계약자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계약자산 (환불자산) 당 분 기 전 분 기 기초금액 23,726 11,217 증감 (15,432) 24,722 기말금액 8,294 35,939 (3) 당분기 및 전분기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계약부채 (환불부채) 당 분 기 전 분 기 기초금액 10,348,841 10,975,794 증감 606,239 (329,094) 기말금액 10,955,080 10,646,700 22. 충당부채 (1) 당분기말 및 전 기 말 현 재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 기타충당부채 710,204 - 854,804 - (2) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 기초금액 854,804 감소 (144,600) 기말금액 710,204 23. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 선수금 3,139,856 - 3,457,978 - 선수수익 - - 319,948 - 예수금 1,235,939 - 2,523,760 - 기타(*1) 15,251,396 1,432,511 9,848,410 1,881,795 합 계 19,627,191 1,432,511 16,150,096 1,881,795 (*1) 부가세예수금, 장기종업원급여 등으로 구성되어 있습니다. 2 4. 자본금 및 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 수권주식수 200,000,000 200,000,000 발행한 보통주식수(*1) 47,620,000 44,200,000 1주당금액 500 500 자본금 23,810,000,000 22,100,000,000 (*1) 당사는 이사회결의에 따라 제3자배정 유상증자를 통해 ㈜보령홀딩스에 3,420,000주를 발행하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주식발행초과금 38,283,806 - 자기주식 (15,292,560) (15,292,560) 자기주식처분이익 2,461,479 2,461,479 주식선택권 (*1) 704,434 - 기타 13,202 13,202 기말금액 26,170,361 (12,817,879) (*1) 당사는 이사회결의 및 정기주주총회 결의에 따라 임직원에게 주식선택권을 부여하였습니다. (주석25번 참조) 25. 주 식선택권 (1) 당사는 주주총회 결의에 의거하여 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요내용은 다음과 같습니다. 구 분 1차 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 기명식 보통주식 부여일자 2020년 3월 20일 부여방법 자기주식 또는 신주발행 교부, 차액정산방식 중 선택가능 최초부여 수량 1,392,300주 행사가격 11,231원 가득조건 및 행사가능 시점 부여일 이후 2년 이상 당사 의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점에서 최초부여주식의 30%, 3년 경과 시점에서 30%, 4년 경과 시점에서 40%를 행사가능 (2) 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다. 구 분 주식매수선택권 수량 (단위 : 주) 당 분 기 기초 잔여주 - 부여 1,392,300 행사 - 소멸 - 기말 잔여주 1,392,300 기말 행사가능한 주식수 - (3 ) 당사 는 당 분 기 중 부 여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 당 분기 중 부여된 선택권의 가중평균 공정가치 2,720원 부여일의 가중평균 주가 9,400원 주가변동성(*1) 41.83% 배당수익률 0.65% 기대만기(*2) 4.5년 무위험수익률 1.450% (*1) 주가변동성은 지난 1년간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준 편차 입니다. (*2) 경영자의 최선의 추정치를 기반으로 양도 불가능, 행사제한 등에 대한 영향을 기대 만기 산정에 고려했습니다. (4) 당분기중 비용으로 인식한 주식기준보상은 704백만원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다. 26. 이익잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 법정적립금 이익준비금(*1) 7,335,130 6,914,729 임의적립금 재무구조개선적립금 50,000 50,000 기업합리화적립금(*2) 2,735,272 2,735,272 임의적립금 56,930,000 56,930,000 시설적립금 1,000,000 1,000,000 미처분이익잉여금 227,706,307 209,469,257 합 계 295,756,709 277,099,258 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용할 수 있습니다.(*2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 주식의 종류 보 통 주 보 통 주 총발행주 식수 (*1) 47,620,000 44,200,000 자기주식수 2,159,910 2,159,910 배당주식수 42,040,090 42,040,090 주당 배당금 100 60 배당금 합계 4,204,009,000 2,522,405,400 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 현금배당금 4,204,009천원은 2020년 4월 중에 지급되었습니다. (전기 2,522,405천원은 2019년 4월 지급) (*1) 당사는 이사회결의에 따라 제3자배정 유상증자를 통해 (주)보령홀딩스에 3,420,000주를 발행 하였습니다. 27. 수익 (1) 당분기 및 전분기 중 당사의 수익과 관련하여 포괄손익계산서상 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3 개월 누 적 3 개월 누 적 고객과의 계약에서 생기는 수익 145,335,859 413,948,835 139,273,663 385,176,064 기타 원천으로부터의 수익 (임대수익) 48,290 144,998 46,974 148,504 합 계 145,384,149 414,093,833 139,320,637 385,324,568 (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 재화의 판매 용역의 제공 기타 (로열티 매출) 합 계 수익인식 시점 한 시점에 인식 410,938,388 - 2,387,826 413,326,214 기간에 걸쳐 인식 - 622,621 - 622,621 합 계 410,938,388 622,621 2,387,826 413,948,835 ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 재화의 판매 용역의 제공 기타 (로열티 매출) 합 계 수익인식 시점 한 시점에 인식 381,109,115 - 2,880,466 383,989,581 기간에 걸쳐 인식 - 1,186,482 - 1,186,482 합 계 381,109,115 1,186,482 2,880,466 385,176,063 28. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3 개월 누 적 3 개월 누 적 급여 14,142,788 44,568,327 13,012,671 38,086,122 퇴직급여 1,127,853 3,406,193 982,659 2,973,602 복리후생비 1,388,290 4,853,122 1,425,175 4,379,388 감가상각비 832,595 2,722,310 1,124,864 3,495,205 무형자산상각비 1,359,617 2,304,798 474,296 1,422,889 대손상각비(환입) 3,795 (633,892) (81,126) 179,767 광고선전비 3,821,477 9,450,934 3,259,233 9,357,062 여비교통비 1,612,114 4,506,155 1,778,815 5,288,198 교육훈련비 157,418 399,101 128,031 563,378 홍보비 2,954,883 8,819,580 4,091,973 11,714,432 판매촉진비 1,170,958 2,882,295 708,870 1,745,604 운반보관료 1,263,251 3,534,029 1,171,740 3,318,053 지급수수료 3,817,827 10,908,095 3,954,069 12,159,751 기타 2,205,849 7,994,028 4,143,457 10,995,183 합 계 35,858,715 105,715,075 36,174,727 105,678,634 29. 금융수익 및 비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3 개월 누 적 3 개월 누 적 이자수익 261,438 307,822 3,476 11,643 외화환산이익 (2,333) 116,561 63,785 127,328 합 계 259,105 424,383 67,261 138,971 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3 개월 누 적 3 개월 누 적 이자비용 1,107,991 2,144,917 - - 외환차손 63,447 63,447 - - 외화환산손실 99,877 642,402 2,083 3,839 합 계 1,271,315 2,850,766 2,083 3,839 30. 기타수익 및 비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3 개월 누 적 3 개월 누 적 외환차익 146,101 696,912 66,243 252,022 외화환산이익 2,668 51,546 (8,311) 23,173 관계기업투자주식처분이익 - - - 7,684,226 유형자산처분이익 9,997 9,997 - - 무형자산처분이익 - 246,000 - 3,889 사용권자산처분이익 - 261 224 224 연구보조금수익 59,523 59,523 - - 기타영업외수익 57,879 340,276 42,691 228,225 합 계 276,168 1,404,515 100,847 8,191,759 (2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3 개월 누 적 3 개월 누 적 외환차손 146,115 756,750 256,413 533,405 외화환산손실 20,801 87,610 (19,493) 37,775 종속기업투자주식손상차손 - - - 178,260 유형자산손상차손 - 1,622 - - 유형자산처분손실 11,970 12,032 171 259,201 무형자산처분손실 481 481 - 5,440 기부금 328,187 391,281 151,735 951,556 기타영업외비용 24,442 31,309 311 13,604 합 계 531,996 1,281,085 389,137 1,979,241 31. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년과 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 각각 28.80 %와 30.09 %입니다. 32. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 연구개발비 합 계 재고자산의 변동 12,471,675 - - 12,471,675 원재료 및 재고자산 사용 등 152,403,637 - - 152,403,637 종업원급여 20,137,429 47,974,519 8,391,838 76,503,786 감가상각비 12,542,742 2,722,310 1,206,550 16,471,602 무형자산상각비 - 2,304,798 178,014 2,482,812 광고선전비 - 9,450,934 - 9,450,934 지급수수료 3,633,824 10,908,095 972,044 15,513,963 외주가공비 28,395,997 - - 28,395,997 기타 16,141,484 32,354,418 15,916,011 64,411,913 합 계 245,726,788 105,715,074 26,664,457 378,106,319 ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 연구개발비 합 계 재고자산의 변동 4,006,039 - - 4,006,039 원재료 및 재고자산 사용 등 156,381,984 - 420,376 156,802,360 종업원급여 15,969,992 41,059,724 8,496,204 65,525,920 감가상각비 5,109,554 3,495,205 948,604 9,553,363 무형자산상각비 - 1,422,889 163,866 1,586,755 광고선전비 - 9,357,062 459 9,357,521 지급수수료 2,650,272 12,159,751 473,278 15,283,301 외주가공비 22,501,715 - - 22,501,715 기타 12,040,364 38,184,003 17,771,771 67,996,138 합 계 218,659,920 105,678,634 28,274,558 352,613,112 33. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기 주당이익의 계산내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 당기순이익 8,082,565,370 22,861,460,174 8,251,834,888 27,412,318,103 가중평균유통보통주식수 45,460,090 43,712,645 42,040,090 42,040,090 희석효과 주식선택권 117,663 117,663 - - 희석효과를 조정한 가중평균보통주 45,577,753 43,830,308 42,040,090 42,040,090 기본주당이익 178 523 196 652 희석주당이익 177 522 196 652 (2) 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통 보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다. ① 당분기 1) 당분기 누적 (단위 : 주) 구 분 일 자 주 식 수 가 중 치 유통보통주식수 기 초 2020.01.01 42,040,090 274 42,040,090 유 상 증 자 2020.05.20 3,420,000 134 1,672,555 합 계 274 43,712,645 2) 당분기 3개월 (단위 : 주) 구 분 일 자 주 식 수 가 중 치 유통보통주식수 기 초 2020.07.01 45,460,090 92 45,460,090 합 계 92 45,460,090 ② 전분기 1) 전분기 누적 (단위 : 주) 구 분 일 자 주 식 수 가 중 치 유통보통주식수 기 초 2019.01.01 42,040,090 273 42,040,090 합 계 273 42,040,090 2) 전분기 3개월 (단위 : 주) 구 분 일 자 주 식 수 가 중 치 유통보통주식수 기 초 2019.07.01 42,040,090 92 42,040,090 합 계 92 42,040,090 34. 특 수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜보령홀딩스 종속회사 (*1) BORYUNG HONGKONG Ltd., 북경보령의약과기유한공사 ㈜보령컨슈머헬스케어, 보령에이엔디메디칼㈜, HAYAN HEALTH NETWORKS INC. , HAYAN I, L.P. , 보령디헬스커버리 합자조합 1호 관계회사 바이젠셀㈜ 기타 (*2) 메디앙스㈜, ㈜보령바이오파마, (주)킴즈컴, 일신당인쇄소, (주)맘스맘, (주)지영피엘씨, 보령메디앙스천진상무유한공사, 보령중보재단, 금정프로젝트금융투자(주), 엘아이케이리얼티(주), (주)포크로스, 비알엠로지스틱스(주), 3T Biosciences Inc. 등 (*1) 당기 중 종속기업으로 편입된 회사는 다음과 같습니다. - 당기 중 ㈜보령컨슈머헬스케어 주식 100%를 취득하여 ㈜보령컨슈머헬스케어와 보령에이엔디메디칼㈜에 대한 지배력을 획득하였습니다. - 기존 ㈜보령컨슈머는 2020년 03월 02일부로 사명을 ㈜보령컨슈머헬스케어로 변경하였습니다. - 당기 중 HAYAN HEALTH NETWORKS INC. 주식 100%를 취득하여 HAYAN HEALTH NETWORKS INC.에 대한 지배력을 획득하였습니다. - 당기 중 Hayan 1. L.P 를 설립 하였습니다. - 당기 중 보령디헬스커버리 합자조합 1호 를 설립 하였습니다. (*2) 당사와 매출 및 매입등 거래 또는 채권 및 채무 잔액이 있는 기타특수관계자 입니다. - 기존 보령메디앙스㈜는 2020년 01월 01일부로 사명을 메디앙스㈜로 변경하였습니다. - 3T Biosciences Inc는 이사회 선임권한이 있어, 특수관계자로 분류하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매 출 기타수익 매 입 기타비용 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜보령홀딩스 - - - 5,621,699 종속회사 ㈜보령컨슈머헬스케어 (*2) 18,678,194 107,908 6,400 140,243 보령에이엔디메디칼㈜ (*2) - - - 202,514 HAYAN HEALTH NETWORKS INC (*2) - - - 527,554 관계회사 바이젠셀㈜ 54,775 20,000 - - 기타 메디앙스㈜ 3,650 95,548 - 6,605 ㈜보령바이오파마 7,051,017 30,000 24,537,177 - ㈜킴즈컴 - - - 363,496 일신당인쇄소 - - 1,777,526 13,596 ㈜지영피엘씨 - - 828,713 - (주)포크로스 - - 196,452 20,417 비알엠로지스틱스㈜(*1) - 587 - - 합 계 25,787,636 254,043 27,346,268 6,896,124 (*1) 당분기 중 기타특수관계자에서 포함되었습니다. (*2) 당분기 중 기타특수관계자에서 종속회사로 변경되었으며, 당분기 전체 거래금액 입니다. ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매 출 기타수익 자산처분 매 입 기타비용 자산취득 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜보령홀딩스 - 1,726 - - 6,040,409 - 관계회사 바이젠셀㈜ 39,010 - - - - - 기타 메디앙스㈜ 7,311 19,316 3,889 - 1,119,962 28,356,750 ㈜보령바이오파마 8,624,400 1,967 - 25,046,104 - 1,400 ㈜보령컨슈머헬스케어 21,722,403 1,776 - - 214,929 - 보령에이엔디메디칼㈜ - 536 - - - - ㈜비알네트콤(*1) - - - - 237,092 - ㈜킴즈컴 - 54 - - 387,329 42,000 ㈜지영피엘씨 23,377 - - 842,729 - - 일신당인쇄소 - - - 1,900,606 17,951 7,200 엘아이케이리얼티㈜ - 391 - - 80,000 - ㈜포크로스 - - - 34,896 298,135 - 합 계 30,416,501 25,766 3,889 27,824,335 8,395,807 28,407,350 (*1) 전분기 중 지분양도로 기타특수관계자에서 제외되었으며 양도일까지의 거래입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매출채권 기타채권 장기기타채권 매입채무 기타채무 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜보령홀딩스 - - 1,169,669 - 559,083 종속회사 ㈜보령컨슈머헬스케어 16,773,229 - - 4,500 51,546 보령에이엔디메디칼㈜ - - - - 82,755 관계회사 바이젠셀㈜ 2,200 22,000 - - - 기타 메디앙스㈜ 4,015 152,286 - - 1,245 ㈜보령바이오파마 3,919,123 - - 14,740,313 72,134 일신당인쇄소 - - - 305,845 4,923 ㈜지영피엘씨 - - - 88,781 - 합 계 20,698,567 174,286 1,169,669 15,139,439 771,686 당분기말 현재 상기 특수관계자 채권 중 종속회사인 ㈜보령컨슈머헬스케어에 대한 매출채권 16,773,229천원에 대하여 47,237 천원의 대손충당금을 인식하고 있습니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매출채권 기타채권 장기기타채권 매입채무 기타채무 장기기타채무 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜보령홀딩스 - 5,695 1,120,097 - 593,963 - 관계회사 바이젠셀㈜ 33,576 - - - - - 기타 메디앙스㈜ - 63,325 - - 990 - ㈜보령바이오파마 3,056,741 262 - 2,733,160 330,375 14,175 ㈜보령컨슈머헬스케어 23,698,979 913 - 12,240 20,933 - 보령에이엔디메디칼㈜ - - - - 210 - ㈜킴즈컴 - - - - 133,746 - ㈜지영피엘씨 - - - 108,049 - - 일신당인쇄소 - - - 529,501 5,798 - 합 계 26,789,296 70,195 1,120,097 3,382,950 1,086,015 14,175 전기말 현재 상기 특수관계자 채권 중 기타특수관계자인 ㈜보령컨슈머헬스케어에 대한 매출채권 23,698,979천원에 대하여 383,827천원의 대손충당금을 인식하고 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 거래내역 당 분 기 전 분 기 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜보령홀딩스 배당금의 지급 (1,491,841) (895,104) 유상증자 40,014,000 - 지분취득 (5,891,706) - 종속기업 출자 BORYUNG HONGKONG Ltd 유상증자 (46,506) - HAYAN I, L.P. 지분취득 (5,164,823) - 현물출자 (6,786,177) - 보령디헬스커버리 합자조합 1호 지분취득 (450,000) - 기타 메디앙스㈜ 배당금의 지급 (230,550) (142,381) 보령중보재단 배당금의 지급 (6,072) (3,643) 주요 경영진 주요경영진 배당금의 지급 (550,958) (324,722) 합 계 19,395,367 (1,365,850) ( 5 ) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다. 제 공 자 제공받는자 담보내역 제공처 보령제약㈜ 금정프로젝트금융투자㈜ 금정프로젝트금융투자 주식 50,000 주 교보생명보험㈜, 케이비금정힐(유) ( 6 ) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기급여 4,528,406 3,534,039 퇴직급여 414,434 320,349 주식보상비용(*1) 704,434 - 합 계 5,647,274 3,854,388 상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.(*1) 당사는 정기주주총회결의에 따라 주요경영진에게 주식선택권 1,392,300주를 부여하였습니다. (주석 2 5 번 참조) 35. 현금흐름정보 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 분기순이익 22,861,460 27,412,318 손익항목의 조정 : 재고자산평가손실 1,274,501 1,428,045 퇴직급여 5,426,237 4,545,803 감가상각비 16,468,300 9,550,060 투자부동산상각비 3,301 3,301 무형자산상각비 2,482,812 1,586,755 사용권자산상각비 433,206 143,336 대손상각비(환입) (633,892) 179,767 이자비용 2,144,917 - 주식보상비용 704,434 - 외화환산손실 730,011 41,614 종속기업투자주식손상차손 - 178,260 유형자산손상차손 1,622 - 유형자산처분손실 12,032 259,201 무형자산처분손실 481 5,440 법인세비용 10,823,101 11,646,787 기타비용 67,573 - 재고자산평가손실환입 (2,634,670) (2,008,795) 이자수익 (307,822) (11,643) 외화환산이익 (168,107) (150,500) 관계기업투자주식처분이익 - (7,684,226) 유형자산처분이익 (9,997) - 무형자산처분이익 (246,000) (3,889) 사용권자산처분이익 (261) (224) 소 계 36,571,779 19,709,092 자산부채의 변동 : 매출채권의 증가(감소) 8,948,850 (1,648,612) 기타채권의 증가(감소) (2,081,493) 268,846 재고자산의 증가(감소) (10,944,171) (7,629,578) 계약자산의 증가(감소) 15,432 (24,723) 기타유동자산의 증가(감소) (3,019,265) (559,671) 매입채무의 증가(감소) 11,764,632 10,552,870 기타채무의 증가(감소) (5,652,411) 2,370,827 기타유동부채의 증가(감소) 3,700,013 6,777,836 퇴직금의 지급 (1,598,394) (2,341,325) 사외적립자산의 증가(감소) 1,371,291 2,092,445 계약부채의 증가(감소) 606,240 (329,094) 충당부채의 증가(감소) (144,600) - 기타비유동부채의 증가(감소) (449,284) 106,645 소 계 2,516,840 9,636,466 합 계 61,950,079 56,757,876 (2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 재고자산의 유형자산으로의 대체 - 4,204,289 투자부동산의 유형자산으로의 대체 - 549,747 건설중인자산의 유형자산으로의 대체 4,109,430 4,684,321 건설중인자산의 무형자산으로의 대체 110,807 89,284 유형자산 취득 관련 미지급금의 증감 2,530,802 5,878,321 유형자산 취득 관련 미지급비용의 증감 314,794 58,295 무형자산 취득 관련 미지급금의 증감 (24,656) (3,608) 리스부채의 증감 657,942 943,536 리스부채의 유동성 대체 369,598 114,001 장기차입금 유동성 대체 7,499,880 7,708,290 당기손익-공정가치금융자산의 종속기업투자주식으로의 대체 6,786,177 - (3) 당분기 및 전 분 기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기증가 당기감소 평가 손실 유동성대체 기타 분 기 말 단기차입금 15,791,597 5,236,713 (11,028,310) - - - 10,000,000 장기차입금(유동) 9,999,840 - (7,499,880) - 7,499,880 - 9,999,840 장기차입금 72,082,490 107,766,580 - - (7,499,880) 21,876 172,371,066 선수금(정부보조금) 2,697,396 - (222,918) - - - 2,474,478 리스부채(유동) 384,237 339,305 (456,742) - 369,598 (6,566) 629,832 리스부채(비유동) 504,990 353,715 - - (369,598) - 489,107 합 계 101,460,550 113,696,313 (19,207,850) - - 15,310 195,964,323 ② 전 분 기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기증가 당기감소 평가 손실 유동성대체 분 기 말 단기차입금 29,111,733 - (18,993,653) (656) - 10,117,424 장기차입금(유동) 2,709,260 - (416,670) - 7,708,290 10,000,880 장기차입금 54,290,740 28,000,000 - - (7,708,290) 74,582,450 선수금(정부보조금) 2,667,685 47,236 (17,525) - - 2,697,396 리스부채(유동) - 367,926 (149,056) - 114,001 332,871 리스부채(비유동) - 575,609 - - (114,001) 461,608 합 계 88,779,418 28,990,771 (19,576,904) (656) - 98,192,629 36. 우발부채 및 약정사항 (1) 당 분기말 현재 당사가 피고가 되어 계류 중인 소송사건 1건 (소송가액 100,000천원) 이 며 , 1심 판결결과 원고패소 입니다. (2) 당분기말 현재 당사는 물품 납품 계약보증 등으로 서울보증보험으로부터 57,988천원 (전기말 379,879천원) 의 보증을 제공받고 있습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : USD , 천원) 금융기관 약정내역 통 화 한도금액 사 용 액 신한은행 당좌차월 KRW 10,000,000 - 시설대출 KRW 25,000,000 25,000,000 할인어음 KRW 5,000,000 - 수입 L/C USD 5,000,000 358,138 우리은행 일반대출 KRW 5,000,000 5,000,000 종합통장대출 KRW 7,000,000 -