보령 분기보고서 (2021.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황(1) 산업의 특성

제약산업은 기술 집약도가 높은 첨단 부가가치 산업으로 신약개발 등으로 고수익을 창출 할 수 있는 미래 성장 산업입니다. 국민의 건강과 직결된 산업이기 때문에 정부에서 의약품의 허가, 보험 약가등재 뿐 만 아니라 생산, 유통, 판매에 이르기 까지 타 산업에 비해 그 과정이 매우 엄격하게 관리되고 통제되고 있습니다. 산업경기측면에서 제약산업은 다른 산업에 비하여 수요탄력성이 낮고 경제 흐름의 영향을 덜 받는 특성을 보입니다. (2) 산업의 성장성 계속되는 급격한 고령화 추세와 건강보험공단의 4대 중증 질환 보장 강화 등으로 국내 의약품 시장의 성장성은 지속될 것으로 예상합니다. 다수의 제약사들은 신성장동력 확보를 위해 신약개발에 많은 노력을 기울이고 있으며, 확보한 원천기술과 우수한완제의약품 개발능력을 바탕으로 해외시장에 진출하려는 노력도 활발해지고 있습니다. (3) 경기변동의 특성

제약 산업은 경기 변동에 비탄력적인 성향을 나타내고 있습니다. 일반적으로 자양강장제, 비타민제 등 영양제와 건강관련 일반의약품의 경우 경기변동에 따른 수요의 변동폭이 있지만 노인 인구와 만성질환 환자가 늘어나는 등 건강에 대한 관심도가 높아짐에 따라 향후에도 지속적인 수요가 증가할 것으로 예상되고 전문의약품 시장은 안정적인 수급 구조로 경기변동과 계절적 요인에 다소 영향을 적게 받고 있습니다.

(4) 경쟁요소국내시장은 약 500개의 국내 제약사들과 약 40여 개의 다국적 제약사들이 경쟁 중이며 높은 내수 의존도를 보이고 있습니다. 하지만 최근 들어 국내 제약회사들은 지속적으로 연구개발투자를 확대해 나가고 있으며 해외에서 임상을 진행하는 파이프라인도 증가하고 있습니다. 이러한 성과를 바탕으로 내수 시장의 한계를 넘어 글로벌 제약시장 선점을 통한 고부가 가치 창출 및 해외 진출 역량이 강화되고 있습니다.

(5) 자원조달상의 특징

원료의약품은 정밀화학 산업분야로 기술집약형 고부가가치 산업입니다. 국내 제약사들의 원료합성에 대한 새로운 공정 및 기술 개발이 활성화되면서 원료의약품의 국산화에 상당한 진전이 있었으며 원료의약품 GMP 도입은 품질의 향상을 통한 해외시장진출에 긍정적 요소로 평가되고 있습니다. (6) 관계법령 또는 정부의 규제 등

제약산업은 국민의 건강과 생명에 어느 산업보다 직접적인 영향을 미치는 산업의 특성상 정부의 많은 규제와 제약을 받고 있습니다 약사법, 향정신성 의약품 관리법, 우수의약품 제조기준(KGMP), 마약법 등이 대표적인 관계법령입니다. 이러한 법령 이외에도 대체조제, 포괄수가제, 약가재평가 등 다양한 정부 정책을 통해 국민의 건강과 삶의 질을 보장하고 있습니다. 아울러 정부는 바이오신약/장기 부문을 차세대 10대 성장동력산업으로 선정하여 여러 정책적인 지원방안을 모색하고 있으며 신약 허가자료 국제기준(CTD)의 본격 추진 및 바이오 보건분야 등 제약산업의 연구기반 조성을 위한 투자를 확대하고 있습니다. 최근 정부는 의약품 거래의 불법 리베이트를 근절하여 안정적인 보험재정 기반 마련과 제약산업의 경쟁력 강화를 위해 '의약품 거래 및 약가제도 투명화 방안'을 공식화하였으며, 의약품 거래과정에서 구매이윤을 보장하여 시장기능을 작동시킴으로써 리베이트에 의한 거래 관행을 근절시키고 국민과 환자의 약가 부담을 덜어주면서 궁극적으로 제약 산업 발전 및 선진화 기반을 마련하였습니다.

나. 회사의 현황 (1) 영업개황 당사는 의약품의 제조 및 판매를 주된 사업영역으로 국민건강을 위한 기업으로서의 사회적 책임을 다하여 왔습니다.

(2) 시장점유율(단위 : 억원)

회사명	2020년도	2019년도	매출액증감율

매출액	점유율	매출액	점유율

보령제약	5,414	6.08%	5,243	6.17%	3.26%

유한양행	15,679	17.61%	14,633	17.22%	7.15%

녹십자	12,278	13.79%	11,461	13.48%	7.13%

종근당	13,005	14.61%	10,786	12.69%	20.57%

대웅제약	9,448	10.61%	10,052	11.83%	-6.01%

한미약품	8,724	9.80%	8,636	10.16%	1.02%

동아ST	5,866	6.59%	6,122	7.20%	-4.18%

일동제약	5,610	6.30%	5,168	6.08%	8.55%

jw중외제약	5,426	6.09%	5,106	6.01%	6.27%

대원제약	3,064	3.44%	3,153	3.71%	-2.82%

삼진제약	2,352	2.64%	2,419	2.85%	-2.77%

유나이티드	2,159	2.43%	2,213	2.60%	-2.44%

※ 참고사항 : 12월 결산(별도 및 개별기준) 주요 상장 국내제약사의 수치이며 점유율 또한 해당 제약사 내의 비율임.※ 출처 : 전자공시(2020년도 사업보고서 참고하였음)

(3) 시장의 특성① 의약분업 이후 처방의약품 시장이 고도 성장하고 있습니다.

② 업계 구조 재편: 개발 및 신제품 도입능력, 병/의원 영업력, 시장지배력 등의 경쟁력을 보유한 대형 제약사 위주로 재편되고 있으며 근래에는 M 활발히 되고 있습니다.

③ 신약의 약진 : 국내 제약사의 성장엔진으로 외자 회사에 대응하는 경쟁무기입니다

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망 ① ETC 사업부문(국내/수출) 자체개발 고혈압 신약 카나브는 단일제뿐 아니라 다양한 복합제를 연달아 출시하고있습니다. 2011년 3월 2일 발매 된 고혈압 신약 카나브는 3년만인 2014년 1월 국내 고혈압의약품 시장에서 단일제 부분 월 매출 1위를 차지하였고(Ubist자료 2014년 1월, IMS자료 2014년 2분기에 1위 차지) 현재 지속적으로 단일제 부분 매출 1위를 차지하고 있습니다. 2016년 8월에는 카나브와 암로디핀 복합제인 듀카브를 출시하였고, 2016년 11월에는 카나브와 로수바스타틴 복합제인 투베로를 출시하였습니다. 또한, 2020년 2월에는 듀카브와 로수바스타틴 복합제인 듀카로를 출시하였습니다. 2020년 9월에는 카나브와 아토르바스타틴 복합제인 아카브도 출시하였습니다. 이들은 모두 고지혈증 동반 혈압 환자를 치료할 수 있도록 이상지질혈증 성분인 스타틴을 담았습니다. 2020년 국내 원외처방기준 카나브패밀리는 1,000억원을 달성하였습니다. 또한, 국내를 넘어 해외에서도 성과를 높이기 위해 노력하고 있습니다. 향후에는 글로벌 미팅을 확대 운영해 카나브패밀리의 브랜드 가치를 더욱 향상시키는 한편, 해외 시장에서의 성과를 더욱 높여나갈 계획입니다. 또한, 글로벌 제약사의 우수의약품 도입 및 유망 개량신약의 개발을 통해 매출증대를 계획하고 있습니다. 스토가(위궤양치료제), 뮤코미스트(흡입형 진해거담제), 메이액트(항생제), 맥스핌(항생제), 부스파(정신신경용제), 메게이스(항암보조제) 등은 라이선스 인을 통해 들여온 당사의 대표 전략품목입니다. 또한 국내 항암제 시장에서 최고의 영업력을 바탕으로 시장점유율을 확대해 나가고 있습니다. 2014년 계약한 로슈의 '젤로다', 2015년 계약한 한국릴리의 '젬자', 2016년 계약한 삼양바이오팜의 '제넥솔' 등을 바탕으로 지속 성장하고 있습니다. 특히 한국릴리의 '젬자'의 경우 2020년에 국내 판권을 인수하였습니다.

② 수탁부문 당사의 우수한 전문 생산시설의 가동률을 높이고 매출 및 이익에 기여하기 위해 수탁생산을 실시하여 왔습니다. 예산공장이 본격적으로 가동되면 수탁 매출은 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다.

2. 주요 제품, 서비스 등가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 천원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액	비율

의 약 품	제 품	카나브 패밀리	고혈압 치료제	카나브 외	27,101,802	18.83%

스토가	위궤양 치료제	스토가 외	4,345,628	3.02%

겔포스	위장병 치료제	겔포스엠 외	5,342,718	3.71%

맥스핌	항생주사제	보령맥스핌주	2,763,609	1.92%

기타	경구 항생제 외	메이액트 외	49,547,620	34.42%

소 계	-	-	89,101,377	61.90%

상 품	젬자	항암 치료제	젬자	3,315,598	2.30%

젤로다	항암 치료제	젤로다	2,845,578	1.98%

제넥솔	항암 치료제	제넥솔	2,496,646	1.73%

기타	당뇨치료제 외	트루리시티 외	46,043,633	31.99%

소 계	-	-	54,701,455	38.00%

기 타	-	-	136,306	0.09%

합 계	-	-	143,939,138	100.00%

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : 원)

품 목	제58기 1분기	제57기	제56기

카나브	19,590	19,590	19,590

겔포스	판매자가격	판매자가격	판매자가격

맥스핌	71,300	71,300	74,960

메이액트	56,000	56,000	56,600

※판매자가격표시제도 제품 : 겔포스엠

※판매자가격 적용제품 : 1999년1월1일로 시행된 판매자가격표시제에 의거 제품가격산정

3. 주요 원재료 등가. 주요 원재료 등의 현황

(단위: 백만원)

사업 부문	매입 유형	품 목	구체적용도	매입액	비율	비 고

의 약 품	원 료	라푸티딘	스토가정 원료	2,091	9.44%	㈜에스텍파마

이리노테칸염산염	캠푸토주 원료	1,770	7.99%	Yakult Honsha Co., Ltd.

카보플라틴	네오플라틴주 원료	1,122	5.06%	HERAEUS
GMBH CO.KG

기 타	-	13,861	62.56%	-

소계	18,844	85.05%

부 재 료	페리퓨어 1.5% 2L조립세트	페리퓨어 1.5% 2L 제조	295	1.33%	제이더블유케미타운㈜

포스겔(중국)
20G 4P케이스	포스겔 20G 제조	155	0.70%	일신당인쇄소

포스겔(중국)
20G 4P필름	포스겔 20G 제조	103	0.47%	롯데알미늄㈜

기타	-	2,759	12.45%	-

소계	3,312	14.95%	-

총 계	22,156	100.0%	-

나. 주요 원재료 가격변동 추이(단위 : 원)

품 목	제58기 1분기	제57기	제56기

세페핌(g)	1,010	1,026	1,055

에바스틴(g)	8,533	8,533	8,439

4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력 (단위 : 천원)

사업부문	품 목	사업소	제58기 1분기	제57기	제56기

의약품	일반 고형제	안산공장	10,971,892	55,875,218	60,595,358

액제	12,803,372	46,227,359	49,972,096

페니실린계	3,844,557	21,753,422	26,221,831

세파계	7,129,764	31,171,594	32,395,152

항암계	4,460,553	21,776,108	23,140,215

기타	656,999	11,578,780	4,510,475

일반 고형제	예산공장	12,872,520	7,481,204	4,914,707

항암 주사제	1,010,241	0	0

합 계	53,749,898	195,863,685	201,749,834

(2) 생산능력의 산출근거

1) 산출방법등 ① 산출기준 - 주요 생산라인의 공수 가동능력을 기준 ② 산출방법 - 라인별 일 최대 보유공수 x 연간 작업일 수 2) 평균가동시간 - 라인 평균 가동공수 : 7hr/인

나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적 (단위 : 천원)

사업부문	품 목	사업소	제58기 1분기	제57기	제56기

의약품	일반 고형제	안산공장	8,562,939	43,607,438	48,156,799

액제	8,432,627	30,446,517	36,883,905

페니실린계	2,586,127	14,632,923	20,711,537

세파계	4,672,048	20,426,367	25,255,743

항암계	4,292,726	20,956,787	17,970,605

기타	597,271	10,526,164	4,100,431

일반 고형제	예산공장	8,196,178	4,512,957	2,398,588

항암 주사제	510,920	0	0

합 계	37,850,836	145,109,153	155,477,608

(2) 당해 사업연도의 가동률(단위 : 공수, %)

사업부문	품 목	사업소	제58기 1분기
가동 가능공수	제58기 1분기
실제 가동공수	평균가동률

의약품	일반 고형제	안산공장	15,208	15,674	103.06%

액제	20,932	14,959	71.46%

페니실린계	11,400	5,704	50.04%

세파계	13,448	8,955	66.59%

항암계	12,912	10,723	83.05%

일반 고형제	예산공장	10,262	5,433	52.94%

항암 주사제	5,348	656	12.27%

합 계	89,510	62,104	69.38%

다. 생산설비의 현황 등 회사는 경기도 안산시, 충청남도 예산군 등에 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 공기구비품 등의 생산설비를 보유하고 있습니다.

5 . 매출에 관한 사항가. 매출실적(단위 : 천원)

사업부문	매출유형	품 목	제58기 1분기	제57기	제56기

판매부문	제 품	카나브패밀리	수 출	637,606	1,995,406	1,671,096

내 수	26,464,195	86,575,553	70,010,455

소 계	27,101,802	88,570,959	71,681,551

겔포스	수 출	3,213,524	5,899,096	11,239,184

내 수	2,129,194	7,631,740	7,102,158

소 계	5,342,718	13,530,836	18,341,343

스토가	내 수	4,345,628	18,488,837	14,417,220

맥스핌	내 수	2,763,609	11,830,336	13,114,348

기 타	수 출	2,379,764	20,369,939	14,290,892

내 수	47,167,856	167,359,077	140,269,329

계	49,547,620	187,729,016	154,560,220

소 계	수 출	6,230,894	28,264,441	27,201,172

내 수	82,870,483	291,885,543	244,913,510

계	89,101,377	320,149,984	272,114,682

상 품	젬자	내 수	3,315,598	12,405,590	13,871,010

젤로다	내 수	2,845,578	10,794,421	10,767,629

제넥솔	내 수	2,496,646	10,593,949	11,111,835

기 타	수 출	0	0	0

내 수	46,043,633	204,746,792	158,121,451

계	46,043,633	204,746,792	158,121,451

소 계	수 출	0	0	0

내 수	54,701,455	238,540,752	193,871,925

계	54,701,455	238,540,752	193,871,925

기 타	수 출	573	1,976,428	3,093,714

내 수	135,733	1,199,427	55,188,349

계	136,306	3,175,856	58,282,063

합 계	수 출	6,231,467	22,346,368	30,294,887

내 수	137,707,671	539,520,225	493,973,783

계	143,939,138	561,866,592	524,268,670

[참고] 상기 3개년치 매출실적 자료 중 카나브패밀리 라이센스 매출액은 기타매출(수출) 항목으로 포함되었으며, 제 57기부터 수탁매출은 제품으로 분류하였습니다.

나. 판매경로

1) 내수의 경우 ·공장→창고→병ㆍ의원, 약국→소비자 ·공장→창고→도매상→병ㆍ의원, 약국→소비자 2) 수출의 경우 · L/C입수→공장출고→물품선적→B/L입수(선사)→수입상→NEGO(대금수령) 다. 판매방법 및 조건

1) 내수의 경우 ·병ㆍ의원, 약국, 도매상에 현금, 어음 및 카드판매 2) 수출의 경우 ·신용장에 의한 판매(L/C BASE) ·구매승인서에 의한 판매

6. 시장위험과 위험관리 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화 된 정책, 위환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

통 화	자 산	부 채

당 분 기 말	전 기 말	당 분 기 말	전 기 말

USD	18,208,576	7,672,313	6,372,206	3,080,123

JPY	1,502,138	1,237,971	12,937	296,768

EUR	-	-	848,341	-

CNY	34,156	31,535	-	-

연결회사는 주로 미국의 통화(USD) 및 일본의 통화(JPY), 유럽의 통화 (EUR)에 노출되어 있습니다.아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.민감도 분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 세전손익 및 기타자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 세전손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.

(단위 : 천원)

통 화	USD 통화 효과	JPY 통화 효과	EUR 통화 효과

당 분 기 말	전 기 말	당 분 기 말	전 기 말	당 분 기 말	전 기 말

세전손익 및 자본	(1,183,637)	(459,219)	(148,916)	(94,120)	84,835	0

경영진은 보고기간말 현재의 노출정도가 연간 노출정도를 반영하지 못하기 때문에 민감도 분석은 본질적인 외화위험을 적절하게 나타내지 못한다고 판단합니다.

7. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 - 해당사항 없음 8. 경영상의 주요계약

가. 판매계약 (단위 : 1,000 USD) No. 품 목 계약상대방 대상지역 계약체결일 계약종료일 총 계약금액* 1 카나브단일제 Stendhal 멕시코 등 중남미 13개국 2011.10 - 30,000 2 카나브 복합제 Kanarb Plus Stendhal 멕시코 등 중남미 13개국 2013.07 - 3,000 3 카나브단일제 Zanovex 동남아 4개국 2015.06 2031.12 14,612 4 카나브복합제 Stendhal 멕시코 등 남미 25개국 2016.09 2024.04 27,229 5 카나브 단일제복합제 Kiara Health 아프리카 10개국 2017.06 - 37,710 6 카나브복합제 Zanovex 동남아 4개국 2017.09 2033.12 10,109 합 계 122,660 * 상기 판매계약 총괄표는 작성기준일 현재 수시공시의무관련사항, 단일판매 공급계약체결 등으로 공시 된 총괄표입니다.* 총 계약금액은 라이센스 및 물품공급계약 금액으로 구성되어 있습니다. 의약품의 특성상 관련 당국의 허가를 득하는데 시간이 소요될 수 있으며, 현지의약품 시장의 변동에 따라 공급수량이 변동 할 수도 있습니다.* 계약종료일이 없는 경우(무기한 혹은 일정하게 정해지지 않은 경우)에는 기재하지 않았습니다. (1) 품 목: 카나브 단일제 (Kanarb 60mg and 120mg) 계약상대방 Stendhal (멕시코) 계약내용 Stendhal은 보령제약이 생산하는 Kanarb 60mg 및 120mg에 대해 계약지역 제품 허가, 독점판매 등을 진행 대상지역 멕시코, 과테말라, 벨리즈, 엘살바도르, 온두라스, 니카라과, 코스타리카, 파나마, 도미니카 공화국, 콜롬비아, 베네수엘라, 페루 및 에콰도르 계약기간 계약체결일: 2011.10.20 총계약금액 * 라이센스피 : USD 7,000,000* 물품공급계약 : USD 23,000,000 수취금액 (인식금액기준) * 주요실적(2019.03월말 기준)1. 라이센스 피 : USD 6,750,000 2. 물품공급실적 : USD 2,954,000 계약조건 - 회계처리방법 * 라이센스피 : IFRS 15호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기준서에 따라 회계처리* 물품공급계약 : 제품 선적시점에 인식 대상기술 ARB계열 고혈압약 제품인 Kanarb 60mg 및 Kanarb 120mg 완제품 수출 개발진행경과 - 계약체결 시점부터 제품 발매 및 판매 진행을 위한 계약국가 허가 진행 중 - 계약체결 시점부터 계약국가 內 제품 발매에 필요한 허가 서류 계약 상대방에 전달 * 계약조건 등은 영업기밀에 해당되어 관련 내용을 공시할 경우 영업에 손실을 초래할 가능성이 있어 기재를 생략합니다.* 라이센스피 회계처리방법은 현재 국제회계기준인 IFRS 15호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'으로 통일 기재하였습니다. 단, 과거 기업회계기준서 제 1018호 '수익'의 방법도 포함됩니다. (2) 품 목: 카나브 이뇨복합제 (Kanarb Plus 60mg/12.5mg 및 120mg/12.5mg) 계약상대방 Stendhal (멕시코) 계약내용 Stendhal은 보령제약이 생산하는 Kanarb Plus 60mg/12.5mg 및 120mg/12.5mg에 대해 계약지역 제품 허가, 독점판매 등을 진행 대상지역 멕시코, 과테말라, 벨리즈, 엘살바도르, 온두라스, 니카라과, 코스타리카, 파나마, 도미니카 공화국, 콜롬비아, 베네수엘라, 페루 및 에콰도르 계약기간 계약체결일 : 2013.07.01 총계약금액 * 총계약금액 : USD 3,000,000 수취금액 (인식금액기준) - 계약조건 - 회계처리방법 * 라이센스피 : IFRS 15호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기준서에 따라 회계처리* 물품공급계약 : 제품 선적시점에 인식 대상기술 본태성 고혈압약 제품인 Kanarb Plus (Fimasartan 60mg + HCTZ 12.5mg 및 Fimasartan 120mg + HCTZ 12.5mg) 완제품 수출 개발진행경과 - 계약체결 시점부터 제품 발매 및 판매 진행을 위한 계약국가 허가 진행 중 - 계약체결 시점부터 계약국가 內 제품 발매에 필요한 허가 서류 계약 상대방에 전달 * 수취금액, 계약조건 등은 영업기밀에 해당되어 관련 내용을 공시할 경우 영업에 손실을 초래할 가능성이 있어 기재를 생략합니다.* 라이센스피 회계처리방법은 현재 국제회계기준인 IFRS 15호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'으로 통일 기재하였습니다. 단, 과거 기업회계기준서 제 1018호 '수익'의 방법도 포함됩니다. (3) 품 목: 카나브 단일제 (Kanarb 60mg and 120mg) 계약상대방 Zanovex (싱가폴) 계약내용 Zanovex는 보령제약이 생산하는 Kanarb 60mg 및 120mg에 대해 계약지역 제품 허가, 독점판매 등을 진행 대상지역 태국, 필리핀, 말레이시아, 싱가폴 계약기간 계약체결일: 2015.06.29 계약종료일: 2031.12.31 총계약금액 * 라이센스피 : USD 1,250,000 * 물품공급계약 : USD 13,362,506 수취금액 (인식금액기준) * 주요실적(2020.09월말 기준)1. 라이센스 피 : USD 750,000 2. 물품공급실적 : USD 1,128,867 계약조건 - 회계처리방법 * 라이센스피 : IFRS 15호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기준서에 따라 회계처리* 물품공급계약 : 제품 선적시점에 인식 대상기술 ARB계열 고혈압약 제품인 Kanarb 60mg 및 Kanarb 120mg 완제품 수출 개발진행경과 - 계약체결 시점부터 제품 발매 및 판매 진행을 위한 계약국가 허가 진행 중 - 계약체결 시점부터 계약국가 內 제품 발매에 필요한 허가 서류 계약 상대방에 전달 * 계약조건 등은 영업기밀에 해당되어 관련 내용을 공시할 경우 영업에 손실을 초래할 가능성이 있어 기재를 생략합니다.* 라이센스피 회계처리방법은 현재 국제회계기준인 IFRS 15호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'으로 통일 기재하였습니다. 단, 과거 기업회계기준서 제 1018호 '수익'의 방법도 포함됩니다. (4) 품 목: 듀카브 및 투베로 (Dukarb 60mg/5mg, 60mg/10mg Tuvero 60mg/5mg, 60mg/10mg) 계약상대방 Stendhal (멕시코) 계약내용 Stendhal은 보령제약이 생산하는 Dukarb 60mg/5mg, 60mg/10mg 및 Tuvero 60mg/5mg, 60mg/10mg 에 대해 계약지역 제품 허가, 독점판매 등을 진행 대상지역 멕시코, 과테말라, 벨리즈, 엘살바도르, 온두라스, 니카라과, 코스타리카, 파나마, 도미니카 공화국, 콜롬비아, 베네수엘라, 페루, 우루과이, 파라과이, 칠레, 볼리비아, 에콰도르 및 케리비안 9개국 (바하마, 바베이도스, 버뮤다, 보나이러, 쿠라사우, 케이멘제도, 자메이카, 트리니다드, 토바고) 계약기간 계약체결일: 2016.09.26 총계약금액 *계약금액 : USD 3,500,000 *물품공급계약 : USD 23,728,540 수취금액 (인식금액기준) - 계약조건 - 회계처리방법 * 라이센스피 : IFRS 15호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기준서에 따라 회계처리* 물품공급계약 : 제품 선적시점에 인식 대상기술 본태성 고혈압약 제품인 듀카브 및 투베로 (Dukarb 60mg/5mg, 60mg/10mg Tuvero 60mg/5mg, 60mg/10mg) 완제품 수출 개발진행경과 - 계약체결 시점부터 제품 발매 및 판매 진행을 위한 계약국가 허가 진행 중 - 계약체결 시점부터 계약국가 內 제품 발매에 필요한 허가 서류 계약 상대방에 전달 * 수취금액, 계약조건 등은 영업기밀에 해당되어 관련 내용을 공시할 경우 영업에 손실을 초래할 가능성이 있어 기재를 생략합니다.* 라이센스피 회계처리방법은 현재 국제회계기준인 IFRS 15호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'으로 통일 기재하였습니다. 단, 과거 기업회계기준서 제 1018호 '수익'의 방법도 포함됩니다. (5) 품 목 : 카나브 단일제 (Kanarb 60mg and 120mg) 및 카나브 이뇨복합제 (Kanarb Plus 60mg/12.5mg 및 120mg/12.5mg) 계약상대방 Kiara Health (남아프리카) 계약내용 Kiara은 보령제약이 생산하는 Kanarb 및 Kanarb Plus에 대해 계약지역 제품 허가, 독점판매 등을 진행 대상지역 Kanarb: 남아공, 나미비아, 보츠와나, 짐바브웨, 우간다, 탄자니아, 나이지리아, 에티오피아, 르완다, 케냐 Kanarb Plus: 보츠와나, 잠바브웨, 우간다, 탄자니아, 나이지리아, 에티오피아, 르완다, 케냐 계약기간 계약체결일: 2017.06.07 계약종료일: 계약 지역 첫 제품 발매 후 7년 (자동 계약연장 3년 / 계약종료 60일전 양사 합의 시) 총계약금액 *라이센스피 : USD 1,500,000*물품공급계약 - 카나브 : USD 21,065,810 - 카나브플러스 : 15,144,960 수취금액 (인식금액기준) - 계약조건 - 회계처리방법 * 라이센스피 : IFRS 15호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기준서에 따라 회계처리* 물품공급계약 : 제품 선적시점에 인식 대상기술 ARB계열 고혈압약 단일제 제품(Kanarb) 및 복합제(Kanarb Plus) 제품 완제품 수출 개발진행경과 - 계약체결 시점부터 제품 발매 및 판매 진행을 위한 계약국가 허가 진행 중 - 계약체결 시점부터 계약국가 內 제품 발매에 필요한 허가 서류 계약 상대방에 전달 * 수취금액, 계약조건 등은 영업기밀에 해당되어 관련 내용을 공시할 경우 영업에 손실을 초래할 가능성이 있어 기재를 생략합니다.* 라이센스피 회계처리방법은 현재 국제회계기준인 IFRS 15호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'으로 통일 기재하였습니다. 단, 과거 기업회계기준서 제 1018호 '수익'의 방법도 포함됩니다. (6) 품 목: 듀카브 (Dukarb 60mg/5mg, 60mg/10mg) 계약상대방 Zanovex (싱가포르) 계약내용 Zanovex은 보령제약이 생산하는 Dukarb 60mg/5mg, 60mg/10mg 및 Tuvero 60mg/5mg, 60mg/10mg 에 대해 계약지역 제품 허가, 독점판매 등을 진행 대상지역 태국, 필리핀, 말레이시아, 싱가폴 계약기간 계약체결일: 2017.09.29 계약종료일: 2033.12.31 (자동 계약연장 2년 / 계약종료 6개월 전 양사 합의 시) 총계약금액 *라이센스피 : USD 350,000* 물품공급계약 - 듀카브 : USD 9,759,150 수취금액 (인식금액기준) * 주요실적(2020.09월말 기준)1. 라이센스 피 : USD 350,000 계약조건 - 회계처리방법 * 라이센스피 : IFRS 15호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기준서에 따라 회계처리* 물품공급계약 : 제품 선적시점에 인식 대상기술 본태성 고혈압약 제품인 듀카브 및 투베로 (Dukarb 60mg/5mg, 60mg/10mg Tuvero 60mg/5mg, 60mg/10mg) 완제품 수출 개발진행경과 - 계약체결 시점부터 제품 발매 및 판매 진행을 위한 계약국가 허가 진행 중 - 계약체결 시점부터 계약국가 內 제품 발매에 필요한 허가 서류 계약 상대방에 전달 * 수취금액, 계약조건 등은 영업기밀에 해당되어 관련 내용을 공시할 경우 영업에 손실을 초래할 가능성이 있어 기재를 생략합니다.* 라이센스피 회계처리방법은 현재 국제회계기준인 IFRS 15호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'으로 통일 기재하였습니다. 단, 과거 기업회계기준서 제 1018호 '수익'의 방법도 포함됩니다. 9. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 당사는 주력질환군인 항암, 순환기, 대사질환 분야 등을 중심으로 한 혁신신약 및 개량신약 파이프라인을 구축하고 연구개발에 매진하고 있습니다. 현재 First-in-class 화합물 항암신약 및 대사질환 신약 등을 개발 중이며, 카나브 단일제 및 카나브 복합 개량신약으로 구성된 카나브 패밀리의 성공적인 발매를 위해 임상연구를 진행 중입니다. 당사의 각 연구개발부서들은 유기적인 협력 및 효율적인 연구개발활동을 위해 신약연구그룹, 개발그룹, 메디컬본부, 제제연구소를 운영하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직 (1) 연구개발 조직 개요 당사의 연구개발 조직은 메디컬본부(서울시 종로구 창경궁로 소재) 산하 2개 그룹, 신약연구그룹, 개발그룹, 제제연구소(안산시 단원구 능안로 소재) 등 총 18개팀으로 구성되어 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다. 본부 그룹 팀 주요업무 메디컬본부 CR그룹 임상1팀 등록 목적의 국내외 임상시험의 진행 및 관리 임상2팀 MO그룹 MS1팀 시판 후 임상연구/ PMS/연구자주도연구 수행 및 관리 MS2팀 임상전략팀 임상기획, 퀄리티 및 결과보고서 등 DM/ST팀 임상연구 데이터 관리 및 통계 CQM팀 임상연구 및 관련 업무 전반의 품질 관리 및 향상을 위한 업무 PV팀 임상시험/ 시판 후 안전성 정보 수집, 보고 및 관리 제제연구소 제제개발팀 제제 개발 신제형개발팀 신제형 개발 제품분석팀 제품 분석 개발그룹 개발팀 신제품 기획/허가/등록/약가 특허팀 특허업무 및 관리 신약연구그룹 MedChem팀 신규과제 도입을 위한 과제 검토 BioAssay팀 혁신신약 개발 위한 연구 전략 수립, 수행 및 data 확보 AI팀 약물 검색 및 빅데이터 플랫폼 구축 R R 중장기전략 수립 및 R BD 강화 목적 연구관리팀 연구 과제 및 운영 지원 2021.03.31 연구 조직도.jpg 2021.03.31 연구 조직도 (2) 연구개발 인력 현황 공시서류 작성기준일 현재 당사는 박사급 13명, 석사급 82명 등 총 142명의 연구인 력을 보유하고 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다. (단위: 명) 구 분 인 원 박 사 석 사 기 타 합 계 R 메디컬본부 3 19 33 55 제제연구소 3 34 1 38 신약연구그룹 3 18 - 21 개발그룹 9 11 20 R 4 2 2 8 합 계 13 82 47 142 (3) 핵심 연구인력 당사의 핵심 연구인력은 메디컬본부 김봉석 전무, 제제연구소 황용연 상무로 구성되어 있으며, First in Class 혁신신약 및 개량신약 연구개발 활동에 매진하고 있습니다. 현황> 직 위 성 명 담당업무 주요 경력 주요 연구실적* 메디컬본부장(전무) 김봉석 임상연구(임상시험 및 비중재 관찰연구) 관련업무 총괄 ·서울대학교 의학과 ·단국대학교 의학석사 ·강원대학교 의학박사 ·Western Institutional Review Board(WIRB) Fellowship ·원자력병원 혈액종양내과 전임의 ·대한기관윤리심의기구협의회 교육위원회/정책위원회 위원 ·식품의약품안전처 중앙약사심의위원회 전문가 ·대한암학회/대한항암연구회 이사 ·대한종양내과학회 보험정책위원회 위원장 ·중앙보훈병원 진료부원장 1. Gemcitabine plus carboplatin versus gemcitabine plus oxaliplatin in cisplatin-unfit patients with advanced urothelial carcinoma: a randomised phase II study (COACH, KCSG GU10-16). Eur J Cancer. 2019 Oct 24. pii: S0959-8049(19)30727-0. 2. Safety, tolerability, and anti-tumor activity of olmutinib in non-small cell lung cancer with T790M mutation: A single arm, open label, phase 1/2 trial. Lung Cancer. 2019 Sep;135:66-72. 3. Pembrolizumab plus Chemotherapy for Squamous Non-Small-Cell Lung Cancer. N Engl J Med. 2018 Nov 22;379(21):2040-2051. 4. Surrogate decision making of chemotherapy consent: do we really provide informed consent of chemotherapy for patients? Korean J Intern Med. 2019 May;34(3):626-633. 5. Randomized Phase III Trial of Irinotecan Plus Cisplatin versus Etoposide Plus Cisplatin in Chemotherapy-Naive Korean Patients with Extensive-Disease Small Cell Lung Cancer. Cancer Res Treat. 2019 Jan;51(1):119-127. 6. S-1 Based Doublet as an Adjuvant Chemotherapy for Curatively Resected Stage III Gastric Cancer: Results from the Randomized Phase III POST Trial. Cancer Res Treat. 2019 Jan;51(1):1-11. 7. Pazopanib maintenance after first-line etoposide and platinum chemotherapy in patients with extensive disease small-cell lung cancer: a multicentre, randomised, placebo-controlled Phase II study (KCSG-LU12-07). Br J Cancer. 2018 Mar 6;118(5):648-653. 8. Phase II Study of Dovitinib in Patients with Castration-Resistant Prostate Cancer (KCSG-GU11-05). Cancer Res Treat. 2018 Oct;50(4):1252-1259. 9. Efficacy and safety of oxycodone/naloxone as add-on therapy to gabapentin or pregabalin for the management of chemotherapy-induced peripheral neuropathy in Korea. Asia Pac J Clin Oncol. 2018 Oct;14(5):e448-e454. 10. The impact of primary tumor location in patients with metastatic colorectal cancer: a Korean Cancer Study Group CO12-04 study. Korean J Intern Med. 2019 Jan;34(1):165-177. 11. Experiences and Opinions Related to End-of-Life Discussion: From Oncologists' and Resident Physicians' Perspectives. Cancer Res Treat. 2018 Apr;50(2):614-623. 12. Open-Label, Multicenter, Phase II Study of Ceritinib in Patients With Non-Small-Cell Lung Cancer Harboring ROS1 Rearrangement. J Clin Oncol. 2017 Aug 10;35(23):2613-2618. 13. Practice Patterns Regarding Multidisciplinary Cancer Management and Suggestions for Further Refinement: Results from a National Survey in Korea. Cancer Res Treat. 2017 Oct;49(4):1164-1169. 14. Survey of Medical Oncology Status in Korea (SOMOS-K): A National Survey of Medical Oncologists in the Korean Association for Clinical Oncology (KACO). Cancer Res Treat. 2017 Jul;49(3):588-594. 15. Effects of propofol-based total intravenous anesthesia on recurrence and overall survival in patients after modified radical mastectomy: a retrospective study. Korean J Anesthesiol. 2016 Apr;69(2):126-32. 16. Triplet cytotoxic chemotherapy with gemcitabine, 5-fluorouracil and cisplatin for advanced pancreatic cancer. Oncol Lett. 2015 Aug;10(2):1204-1210. 17. A phase II trial of modified FOLFOX6 as first-line therapy for adenocarcinoma of an unknown primary site. Cancer Chemother Pharmacol. 2016 Jan;77(1):163-8. 18. Extranodal Marginal Zone B-Cell Lymphoma of Mucosa-Associated Tissue Type Involving the Dura. Cancer Res Treat. 2016 Apr;48(2):859-63. 19. Ramucirumab versus placebo in combination with second-line FOLFIRI in patients with metastatic colorectal carcinoma that progressed during or after first-line therapy with bevacizumab, oxaliplatin, and a fluoropyrimidine (RAISE): a randomised, double-blind, multicentre, phase 3 study. Lancet Oncol. 2015 May;16(5):499-508. 20. A Randomized Double-Blind, Double-Dummy, Multicenter Trial of Azasetron versus Ondansetron to Evaluate Efficacy and Safety in the Prevention of Delayed Nausea and Vomiting Induced by Chemotherapy. Cancer Res Treat. 2014 Jan;46(1):19-26. 1. Pembrolizumab plus Chemotherapy for Squamous Non-Small-Cell Lung Cancer 2. Randomized Phase III Trial of Irinotecan Plus Cisplatinversus Etoposide Plus Cisplatin in Chemotherapy-Nai:ve Korean Patients with Extensive-Disease Small Cell Lung Cancer. 3. 한국인 폐암 환자 유전체 데이터베이스 구축을 통한 유전체 지형 확인 -한국인 폐암환자의 종양유전체 유전자 지형기반의 한국인 비소세포폐암 표적치료 최적화를 위한 공익적 다기관 임상연구의 제 2 세부 과제 ; 국가 암정복 과제 4. Open Label, Multicenter, Real World Treatment Study of Single Agent Tagrisso for Patients with Advanced / Metastatic Epidermal Growth Factor Receptor (EGFR) T790M Mutation-Positive Non-Small Cell Lung Cancer(NSCLC), Who Have Been Previously Treated with EGFR tyrosine kinase receptor (TKI) therapy ; KOREA study (Korea Osimertinib Real world Evidence study to Assess safety and efficacy) 5. A Phasel/lb Study of MGCD516 in Patients With Advanced Solid Tumor Malignancies 6. A Phase II b, Randomized, Open, Parallel-Group, MultiCenter Trial to Assess the Efficacy and Safety of Belotecan(CamtoBell inj.) or Topotecan in Patients with Relapsed Small Cell Lung Cancer 7. A Randomized, Double-Blind, Phase III Study of Carboplatin-Paclitaxel/Nab-Paclitaxel Chemotherapy with or without Pembrolizumab (MK-3475) in First Line Metastatic Squamous Non-small Cell Lung Cancer Subjects (KEYNOTE-407) 8. A Phase III PROSPECTIVE DOUBLE BLIND PLACEBO CONTROLLED RANDOMIZED STUDY OF ADJUVANT MEDI4736 IN COMPLETELY RESECTED NON-SMALL CELL LUNG CANCER (BR31) 9. An open?label, multicenter, phase II study of LDK378 in patients with non- small cell lung cancer harboring ROS1 rearrangement 10. A Phase II b, Randomized, Open, Parallel-Group, MultiCenter Trial to Assess the Efficacy and Safety of Belotecan(CamtoBell inj .) or Topotecan in Patients with Relapsed Small Cell Lung Cancer 11.A Multicenter, Single- arm, Phase II Exploratory Trial to Evaluate the Efficacy and Safety of HM61713 as the 1st line Anticancer Agent in NSCLC Patients with EGFR Mutation 12. Phase I/II Study to assess the safety, tolerability, pharmacokinetics and anti-tumor activity of HM6l713 in NSCLC patients with EGFR mutation 13. Phase II Study of Dovitinib in Patients with Castration Resistant Prostate Cancer (KCSG-GUl 1-05). 14. Efficacy and safety of oxycodone/naloxone in the management of chemotherapy- induced peripheral neuropathy in Korea 15. Phase I/II Study to assess the safety, tolerability, pharmacokineticsand anti-tumoractivity of HM61713 in NSCLCpatients with EGFRmutation (HM-EMSI-101) 16. Randomized, Multicenter, Double-Blind, Phase 3 Trial Comparing the Efficacy of lpilimumab in Addition to Paclitaxel and Carboplatin versus Placebo in Addition to Paclitaxel and Carboplatin in Subjects with Stage IV/Recurrent Non-Small Cell Lung Cancer (NSCLC) (CA184104) 17. A Phase III, Open-labelled, Randomised Study of Neoadjuvant Docetaxel + Oxaliplatin + S-1 (DOS) + Surgery + Adjuvant S-1 versus Surgery + Adjuvant S-1 in Patients with resectable Advanced Gastric Cancer 18. A randomized, multicenter, open-label, phase III trial of Docetaxel and S l CDS) versus S l and cisplatin (SP) in curatively resected (D2) gastric cancer of stage IIIB and IIIC (POST study) 19. A Double Blind Placebo Controlled Randomized Trial of PF-804 in Patients with Incurable Stage IIIB/IV Non-small Cell Lung Cancer After Failure of Standard Therapy for Advanced of Metastatic Disease (NCIC CTG Protocol Number: BR.26) 20. Pemetrexed in Combination with Cisplatin versus Cisplatin + Placebo in Patients with Recurrent or Metastatic Squamous Cell Carcinoma of the Head and Neck - 발명의 명칭:의료 영상에서 딥러닝에 기반한 종양 자동분할방법 - 출원번호: 10-2019-0100380, 출원일자: 2019.08.16 제제연구소장(상무보) 황용연 신제형개발 제제개발 제품분석 ·카이스트 생명과학과 박사, 서울대학교 약학 학/석사 ·SK케미칼 신약팀 수석연구원 ·삼아제약 중앙연구소 이사 ·보령제약 제품개발 유닛장 1. Characterization, stability and pharmacokinetics of sibutramine/β-cyclodextrin inclusion complex (Journal of Industrial and Engineering Chemistry, 2012; 18: 1412-1417) 2. Synthesis and evaluation of 2-amino-9-(3-hydroxymethyl-4-alkoxycarbonyloxybut-1-yl)purines as potential prodrugs of penciclovir (Journal of Medicinal Chemistry, 1998; 41: 3435-3441) 3. Development of a novel dosage form for intramuscular injection of titrated extract of Centella asiatica in a mixed micellar system (International Journal of Pharmaceutics, 2001; 220: 141-147) 1. 피마사르탄칼륨/로수바스타틴 복합제 개발 (2017년, 약제학회) 2. 유럽에서의 개량신약 허가전략 및 사례 (2013년, 약제학회) 다. 연구개발비용 연결 재무제표 기준 (단위 : 천원) 과 목 제 58 기 1분기 제 57 기 제 56 기 비용의 성격별 분류 원재료비 - 837,390 605,839 인건비 2,934,807 11,175,842 10,956,795 감가상각비 520,606 1,834,521 1,834,521 위탁용역비 2,286,981 4,554,698 10,036,360 기타 3,793,936 17,103,761 14,429,996 연구개발비용 합계 9,536,330 35,506,212 37,863,511 회계처리 내역 판매비와 관리비 8,910,620 35,506,212 37,863,511 제조경비 0 0 0 개발비(무형자산) 625,710 0 0 회계처리금액 계 9,536,330 35,506,212 37,863,511 정부보조금 0 (59,523) (182,925) 연구개발비용 합계 9,536,330 35,446,689 37,680,586 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용 합계 / 당기매출액 * 100] 6.63% 6.32% 7.22% [참고] 당분기말 현재 연구개발비 자산화 항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 분류 개별자산명 단계 자산화한 연구개발비 누계 잔여상각기간 취득가액 상각누계액 장부가액 기타의 무형자산 Fimasartan 30mg 단일제 3상 개발완료 (판매승인) 374,366 (299,493) 74,873 02년 01개월 스토가 GERD 3상 개발완료 (판매승인) 1,774,533 (1,404,839) 369,694 02년 02개월 BR3003 당뇨복합제 3상 임상 3상 866,520 0 866,520 합 계 3,015,419 (1,704,332) 1,311,087 별도 재무제표 기준 (단위 : 천원) 과 목 제 58 기 1분기 제 57 기 제 56 기 비용의 성격별 분류 원재료비 - 837,390 605,839 인건비 2,934,807 11,175,842 10,956,795 감가상각비 520,606 1,834,521 1,834,521 위탁용역비 2,286,981 4,554,698 10,036,360 기타 3,793,936 17,103,761 14,429,996 연구개발비용 합계 9,536,330 35,506,212 37,863,511 회계처리 내역 판매비와 관리비 8,910,620 35,506,212 37,863,511 제조경비 0 0 0 개발비(무형자산) 625,710 0 0 회계처리금액 계 9,536,330 35,506,212 37,863,511 정부보조금 0 (59,523) (182,925) 연구개발비용 합계 9,536,330 35,446,689 37,680,586 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용 합계 / 당기매출액 * 100] 7.02% 6.56% 7.22% [참고] 당분기 말 현재 연구개발비 자산화 항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 분류 개별자산명 단계 자산화한 연구개발비 누계 잔여상각기간 취득가액 상각누계액 장부가액 기타의 무형자산 Fimasartan 30mg 단일제 3상 개발완료 (판매승인) 374,366 (299,493) 74,873 02년 01개월 스토가 GERD 3상 개발완료 (판매승인) 1,774,533 (1,404,839) 369,694 02년 02개월 BR3003 당뇨복합제 3상 임상 3상 866,520 0 866,520 합 계 3,015,419 (1,704,332) 1,311,087 라. 연구개발실적 (1) 연구개발진행총괄표 구 분 품 목 적응증 연구시작일 현재 진행단계 연구중단일 비 고 단계(국가) 승인일 화학 합성 신약 BR2002 암 2016 임상1상(미국, 한국) 미국 : 2019.08.22한국 : 2019.12.03 - - BR2006 암 2019 Discovery - - - BR2007 암 2019 Discovery - - - BR3001 대사질환 2016 Discovery - - - 개량신약 BR1007 CKD 2014 허가완료 2020.12.30 - - BR1010 고혈압 2017 임상3상(한국) 2019.05.28 - - BR4002 알츠하이머성 치매 2016 임상1상(한국) 2020.05.22 - - BR9003 금연치료 2019 임상1상(한국) 2021.02.09 - - BR3003 당뇨 2020 임상3상(한국) 2021.02.15 - - (가) 품목 : BR2002 구 분 화학 합성신약 적응증 (1) PI3K 저해제 경쟁물질들이 허가 받은 만성림프구성 백혈병 (chronic lymphocytic leukemia; CLL)과 여포 림프종 (follicular lymphoma; FL) 외에도 비정상적 세포 증식으로 인해 DNA 손상 관련 바이오마커(γ-H2AX, DNA-PK)가 증가해 있거나 c-Myc 유전자 변이가 확인된 미만성 거대 B 세포 림프종 (diffuse large B cell lymphoma; DLBCL) 등의 림프종 (2) 항암 면역 조절 특성을 바탕으로 흑색종, 비소세포폐암 등의 anti-PD1 및 anti-PD-L1 항암 면역 치료제 병용이 가능한 고형암 (3) DNA-PK의 발현이 동반되어 방사선 및 세포독성 치료에 대해서 내성이 획득될 수 있는 모든 진행성 및 재발성 암종 *위 제시된 타겟질환(적응증)은 본 신약후보물질의 기전적 특성을 바탕으로, 추후 임상시험환자군 선별 등을 위해 전략적으로 고려하였으며 이에 대한 검증은 실제 임상시험을 통해 이루어질 예정임. 작용기전 (1) PI3K 저해: AKT-mTOR 시그널경로 저해 (2) DNA-PK 저해: 이중나선DNA 손상복구 저해 제품의특성 (1) PI3K/DNA-PK 이중 타겟 저해기전의 탁월한 항암 시너지 효과를 확인 (2) 기존 경쟁물질 대비 우수한 항암효과와 안전성 확인 (3) 혈액암 및 고형암 치료제로의 확장 가능성 입증 (폭넓은 적응증 스텍트럼) (4) 항암면역능 확인을 통한 항암면역치료제와의 병용 가능성 확보 진행경과 (1) 정부(보건복지부)과제 선정되어 연구비 지원을 통해, 글로벌 CRO 활용하여 유럽국가에서 비임상 독성시험(GLP-tox) 및 안전성약리시험을 성공적으로 완료하였음. 현재, 임상시험후보물질 도출하여 GMP 생산 완료한 상태임(2) 글로벌 임상1상시험에 대한 미국(FDA) IND 승인 완료 (2019년 8월 말) 국내 임상 1상시험에 대해 한국식약처 IND 승인 완료 (2019년 12월 초)(3) 임상시험 약(완제) GMP 생산 완료(4) 글로벌(미국, 한국) 임상1상시험(First-in-human) 진행 중 향후계획 글로벌(미국, 한국) 임상1상시험 완료 경쟁제품 2020년 12월 기준, 유사 기전 경쟁 약물 주요 현황 요약표 Classification Drug Company Dev. status Indication Combination PI3Kδ Zydelig (Idelalisib) Gilead 발매 relapsed CLL, SLL, FL Rituximab (CLL) PI3K δ/γ Copiktra (Duvelisib) Verastem 발매 R/R CLL, SLL, FL PI3Kα Piqray (Alpelisib) Novartis 발매 HR+, HER2-, PIK3CA mutated advanced or metastatic breast cancer Pan PI3K Aliqopa (Copanlisib) Bayer 발매 Relapsed FL PI3Kδ, CK1ε Umbralisib TG therapeutics NDA FL, MZL Ublituximab, Bendamustine PI3Kδ Zandelisib MEI pharma P2 R/R FL, MZL P3 R/R FL, MZL Rituximab Parsaclisib Incyte P3 Myelofibrosis Ruxolitinib DNA-PK Peposertib Merck P1b/2 Rectal cancer Pancreatic cancer Capecitabine, Radiotherapy AZD7648 Astrazeneca P1/2a Advanced malignancy Pegylated liposomal doxorubicin, Olaparib 관련논문등 (1) 2017년 미국 혈액학회 (ASH) 포스터 (1 건) 발표 (2) 2018년 미국 암학회 (AACR) 포스터 (2 건) 발표 (3) 2020년 미국 암학회 (AACR) 포스터 (3건) 발표 시장규모 (1) 2018년 기준, 미국 내 신규혈액암 환자 수는 약 14만여 명에 이르는 것으로 추산됨 (American Cancer Society). (2) 2017년 기준 통계예측 분석보고서에 의하면, 글로벌 혈액암시장 규모는 약 400억 달러에 이르는 것으로 나타났으며 2025년 까지 매년 10.11% 성장세를 바탕으로 870억 달러까지 확장될 것으로 예측하고 있음 (Polaris Market Research, 2018). * 본 임상시험후보물질이 특정하는 타겟 질환/환자군에 대한 검증은 임상시험을 통해 규명될 예정임. (나) 품목 : BR1010 구 분 개량신약 (ARB + Amlodipine + HCTZ 복합제) 적응증 본태성 고혈압 작용기전 (1) 안지오텐신II와 안지오텐신II-AT1 수용체와의 결합을 차단하여 혈압을 조절 (2) 지속 작용성의 칼슘채널을 차단하여 칼슘의 평활근내 유입을 억제함으로 혈압을 조절 (3) 신장을 통하여서 수분과 염분을 체외로 배출하여 혈압을 조절 제품의특성 서로 다른 기전의 고혈압 약물의 조합으로 강력한 혈압강하효과 및 복약순응도 개선 진행경과 (1) 제제개발 및 비임상 연구 : ~ 2017년 (2) 임상 1상 (DDI) IND 승인 : 2017년 08월 (3) 임상 1상 (BE) IND 승인 : 2018년 07월 (4) 임상 3상 IND 승인 : 2019년 05월 향후계획 임상 3상 완료 및 허가 진행 후 2022년 발매 예정 경쟁제품 세비카 HCT (다이찌산쿄/대웅), 아모잘탄플러스(한미약품), 투탑스플러스정(일동제약), 트루셋(유한양행) 관련논문등 해당사항없음 시장규모 약 610억(IMS 2020. 3Q MAT 기준) [참고] 총괄표에 기재된 품목 중 영업기밀에 해당되어 관련 내용을 공시할 경우 영업에 손실을 초래할 가능성이 있는 품목은 기재를 생략하였습니다. (2) 연구개발 완료 실적 구 분 품 목 적응증 개발완료일* 현재 현황 바이오 신약 - - - - 백신 비알플루텍I테트라 백신 인플루엔자 백신 2018.08 판매중 화학 합성 신약 카나브정 고혈압 2011.03 개량신약 듀카브정 고혈압 복합제 2016.08 투베로정 고혈압 고지혈증 2016.11 듀카로정 고혈압 고지혈증 2020.02 아카브정 고혈압 고지혈증 2020.09 제네릭 벨킨주 다발골수종 2016.02 이지스타정 고지혈증 2016.05 이지산트정 고지혈증 2016.05 맨담듀오앰팩 카타플라스마 잔통 소염 2017.08 트란시노2정 기미 2016.11 팔제론주사 항암제로 인한 구역구토 예방 2017.05 에소가드정 소화성궤양 2017.12 테노원정 만성B형간염 2017.11 셀렌탭주 셀레늄보급 2017.11 데비킨주 골수이형성증 2018.02 덱시타민정 당뇨병성 신경염 2018.03 니트로푸란토인캡슐 요로감염증 2018.03 비자다킨주 골수이형성증 2018.04 보령필로카르핀정 구강 건조증 2018.04 겔포스엘현탁액 속쓰림 등 2018.07 보령타미캡슐 인플루엔자 2018.08 보령모메타손스프레이 알레르기성비염 2019.01 바제타민디정 골다공증 2019.01 맨담록소프로펜카타플라스마 진통 소염 2019.02 케이슈머현탁액 고칼륨혈증 2019.02 보령콜린알포세레이트정 치매 2019.06 오설램정 발기부전 2019.11 보령타미산제 인플루엔자 2020.01 보령라사길린정 파킨슨병 2020.02 파시톨주 부갑상샘기능항진증 2020.04 오바램정 발기부전 2020.05 보령펜시럽 해열 진통 소염 2021.01 클라릭건조시럽 세균감염 2021.01 [참고] 상기 연구개발 완료 실적 자료는 3개년치 자료이며, 개발완료일은 국내기준입니다. 글로벌 개발완료 및 진행현황은 8. 경영상의 주요계약 내용을 참고바랍니다. 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 관계법령 또는 정부의 규제 등. 제약산업은 인간의 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하는, 국민의 건강과 직결된 산업으로 많은 규제 및 통제의 대상이 되어왔습니다. 관계법령으로는 약사법, 마약류 관리에관한 법률, 향정신성의약품관리법, 우수의약품 제조 및 품질관리기준(KGMP) 등이 있으며, 정책적 규제로는 선별등재제도(Positive List System), 기등재의약품경제성평가, 특허만료신약 약가인하 등이 있습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1)연결 요약재무제표 (단위:원) 계정명 제58기 1분기 제57기 제56기 자산 Ⅰ. 유동자산 326,700,220,779 315,660,224,618 231,851,317,305 현금및현금성자산 42,576,824,684 25,526,944,766 4,522,869,023 단기금융자산 68,444,906,404 65,212,080,179 213,734,981 매출채권및기타채권 104,341,592,849 113,744,603,934 132,240,204,366 재고자산 102,325,353,433 95,492,291,818 85,057,651,876 당기법인세자산 1,508,383,764 1,508,383,764 - 계약자산(유동) 4,106,013 6,316,278 23,725,892 기타자산(유동) 7,499,053,632 14,169,603,879 9,793,131,167 Ⅱ. 비유동자산 343,920,358,399 332,333,741,652 275,777,596,805 장기금융자산 9,500,000 4,177,913,830 10,500,000 장기투자자산 31,673,305,255 19,739,461,961 3,793,499,000 장기기타채권 2,772,089,549 2,387,186,628 1,720,753,862 관계기업투자 6,832,241,857 - - 유형자산 240,477,610,474 242,224,595,238 248,784,922,393 투자부동산 882,833,598 885,632,001 484,205,023 무형자산 55,015,866,765 55,694,836,277 15,675,917,143 사용권자산 980,956,229 1,324,252,855 890,920,946 기타자산(비유동) 649,661,332 645,747,547 322,347,617 이연법인세자산 4,626,293,340 5,254,115,315 4,094,530,821 자산총계 670,620,579,178 647,993,966,270 507,628,914,110 부채 Ⅰ. 유동부채 132,711,626,303 122,871,383,186 139,214,471,690 Ⅱ. 비유동부채 182,870,155,628 184,835,023,233 85,460,766,409 부채총계 315,581,781,931 307,706,406,419 224,675,238,099 자본 I. 지배기업 소유지분 Ⅰ. 자본금 26,060,000,000 23,810,000,000 22,100,000,000 Ⅱ. 기타불입자본 17,914,215,292 21,141,276,159 (12,817,878,847) Ⅲ. 기타자본구성요소 (493,476,469) (857,134,533) 2,182,688 Ⅳ. 이익잉여금 311,152,603,973 295,815,768,109 273,669,372,170 II. 비지배지분 1. 비지배지분 405,454,451 377,650,116 - 자본총계 355,038,797,247 340,287,559,851 282,953,676,011 자본과 부채총계 670,620,579,178 647,993,966,270 507,628,914,110 매출액 143,939,137,560 561,866,592,451 524,268,670,098 영업이익 10,751,088,981 39,986,310,801 39,063,788,696 당기순이익 19,875,736,899 26,859,761,918 32,221,802,685 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익 19,847,932,564 26,856,199,156 32,221,802,685 비지배지분에 귀속되는 당기순이익 27,804,335 3,562,762 - 총포괄이익 20,239,394,963 25,493,674,651 29,373,439,361 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 20,211,590,628 25,491,087,718 29,373,439,361 비지배지분 27,804,335 2,586,933 - 기본주당순이익(원) 400 554 698 희석주당순이익(원) 399 553 698 연결대상 종속회사 수 7 7 2 2) 별도 요약재무제표 (단위:원) 계정명 제58기 1분기 제57기 제56기 자산 Ⅰ. 유동자산 321,605,522,940 307,835,990,657 231,681,671,608 현금및현금성자산 37,215,824,858 20,225,311,676 4,361,653,142 단기금융자산 68,444,906,404 65,212,080,179 213,734,981 매출채권및기타채권 108,340,101,749 115,470,816,690 132,240,055,924 재고자산 99,041,570,745 91,416,689,422 85,057,651,876 당기법인세자산 1,508,383,764 1,508,383,764 - 계약자산(유동) 4,106,013 6,316,278 23,725,892 기타자산(유동) 7,050,629,407 13,996,392,648 9,784,849,793 Ⅱ. 비유동자산 341,805,122,474 335,720,520,474 279,368,089,576 장기금융자산 9,500,000 4,177,913,830 10,500,000 장기투자자산 21,608,337,865 10,300,070,158 3,793,499,000 장기기타채권 2,576,933,049 2,240,488,715 1,714,855,590 종속기업및관계기업투자 22,695,636,439 22,215,636,439 3,876,424,440 유형자산 240,007,009,693 241,739,033,052 248,784,922,393 투자부동산 882,833,598 885,632,001 484,205,023 무형자산 48,619,909,037 49,070,074,171 15,675,917,143 사용권자산 747,585,673 953,699,860 890,920,946 기타자산(비유동) 649,661,332 645,747,547 322,347,617 이연법인세자산 4,007,715,788 3,492,224,701 3,814,497,424 자산총계 663,410,645,414 643,556,511,131 511,049,761,184 부채 Ⅰ. 유동부채 126,439,254,594 116,086,558,629 139,207,615,939 Ⅱ. 비유동부채 180,637,036,153 182,748,342,875 85,460,766,409 부채총계 307,076,290,747 298,834,901,504 224,668,382,348 자본 Ⅰ. 자본금 26,060,000,000 23,810,000,000 22,100,000,000 Ⅱ. 기타불입자본 17,914,215,292 21,141,276,159 (12,817,878,847) Ⅲ. 이익잉여금 312,360,139,375 299,770,333,468 277,099,257,683 자본총계 356,334,354,667 344,721,609,627 286,381,378,836 자본과 부채총계 663,410,645,414 643,556,511,131 511,049,761,184 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 135,830,159,913 541,445,421,587 524,268,670,098 영업이익 13,758,731,111 40,316,512,326 39,098,971,839 당기순이익 17,100,902,607 27,047,673,436 34,347,745,361 총포괄이익 17,100,902,607 26,875,084,785 31,495,320,472 기본주당순이익(원) 345 558 744 희석주당순이익(원) 344 557 744 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 보령제약_제58기_1분기_재무제표_0511.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 58 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 57 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 58 기 1분기말 제 57 기말 자산 유동자산 326,700,220,779 315,660,224,618 현금및현금성자산 42,576,824,684 25,526,944,766 단기금융자산 68,444,906,404 65,212,080,179 매출채권및기타채권 104,341,592,849 113,744,603,934 재고자산 102,325,353,433 95,492,291,818 당기법인세자산 1,508,383,764 1,508,383,764 계약자산(유동) 4,106,013 6,316,278 기타자산(유동) 7,499,053,632 14,169,603,879 비유동자산 343,920,358,399 332,333,741,652 장기금융자산 9,500,000 4,177,913,830 장기투자자산 31,673,305,255 19,739,461,961 장기기타채권 2,772,089,549 2,387,186,628 관계기업투자 6,832,241,857 0 유형자산 240,477,610,474 242,224,595,238 투자부동산 882,833,598 885,632,001 무형자산 55,015,866,765 55,694,836,277 사용권자산 980,956,229 1,324,252,855 기타자산(비유동) 649,661,332 645,747,547 이연법인세자산 4,626,293,340 5,254,115,315 자산총계 670,620,579,178 647,993,966,270 부채 유동부채 132,711,626,303 122,871,383,186 매입채무및기타채무 72,082,599,463 70,395,741,134 단기차입부채 11,176,212,739 10,243,685,344 장기차입부채(유동) 11,262,340,038 10,024,840,000 리스부채(유동) 661,153,587 825,837,968 당기법인세부채 9,575,574,760 3,584,392,782 계약부채(유동) 8,350,489,447 8,177,548,670 충당부채(유동) 710,203,832 710,203,832 기타금융부채(유동) 4,511,096,700 0 기타부채(유동) 14,381,955,737 18,909,133,456 비유동부채 182,870,155,628 184,835,023,233 장기차입부채 88,332,689,962 92,082,650,000 사채(비유동) 77,826,549,052 77,807,658,457 리스부채(비유동) 334,517,307 509,218,898 순확정급여채무 10,531,971,329 8,755,239,789 계약부채(비유동) 3,699,884,782 3,638,322,159 기타금융부채(비유동) 180,545,033 157,573,326 기타부채(비유동) 1,963,998,163 1,884,360,604 부채총계 315,581,781,931 307,706,406,419 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 354,633,342,796 339,909,909,735 자본금 26,060,000,000 23,810,000,000 기타불입자본 17,420,738,823 20,284,141,626 이익잉여금 311,152,603,973 295,815,768,109 비지배지분 405,454,451 377,650,116 자본총계 355,038,797,247 340,287,559,851 자본과부채총계 670,620,579,178 647,993,966,270 연결 포괄손익계산서 제 58 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 57 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 58 기 1분기 제 57 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 143,939,137,560 143,939,137,560 134,211,629,879 134,211,629,879 매출원가 78,255,923,896 78,255,923,896 79,879,790,963 79,879,790,963 매출총이익 65,683,213,664 65,683,213,664 54,331,838,916 54,331,838,916 판매비와관리비 45,395,794,634 45,395,794,634 32,851,401,378 32,851,401,378 연구개발비 9,536,330,049 9,536,330,049 8,085,586,279 8,085,586,279 영업이익 10,751,088,981 10,751,088,981 13,394,851,259 13,394,851,259 금융수익 11,814,409,219 11,814,409,219 68,131,322 68,131,322 금융비용 1,460,068,268 1,460,068,268 524,095,225 524,095,225 기타수익 163,061,169 163,061,169 339,741,695 339,741,695 기타비용 370,720,039 370,720,039 368,691,297 368,691,297 관계기업투자손익 6,832,241,857 6,832,241,857 0 0 법인세비용차감전 순이익 27,730,012,919 27,730,012,919 12,909,937,754 12,909,937,754 법인세비용 7,854,276,020 7,854,276,020 4,575,953,459 4,575,953,459 당기순이익 19,875,736,899 19,875,736,899 8,333,984,295 8,333,984,295 기타포괄손익 363,658,064 363,658,064 6,716,947 6,716,947 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 363,658,064 363,658,064 6,716,947 6,716,947 해외사업환산손익 472,042,629 472,042,629 6,716,947 6,716,947 법인세효과 (108,384,565) (108,384,565) 0 0 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 법인세효과 0 0 0 0 당기총포괄손익 20,239,394,963 20,239,394,963 8,340,701,242 8,340,701,242 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주지분 19,847,932,564 19,847,932,564 8,333,984,295 8,333,984,295 비지배지분 27,804,335 27,804,335 0 0 당기총포괄이익의 귀속 지배기업의 소유주지분 20,211,590,628 20,211,590,628 8,340,701,242 8,340,701,242 비지배지분 27,804,335 27,804,335 0 0 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 400 400 180 180 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 399 399 180 180 연결 자본변동표 제 58 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 57 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 자기주식 자기주식처분이익 기타자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 22,100,000,000 0 (15,292,560,312) 2,461,478,800 13,202,665 2,182,688 273,669,372,170 282,953,676,011 0 282,953,676,011 당기순이익 0 0 0 0 0 0 8,333,984,295 8,333,984,295 0 8,333,984,295 기타포괄손익 0 0 0 0 0 6,716,947 0 6,716,947 0 6,716,947 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 무상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 0 0 0 0 (4,204,009,000) (4,204,009,000) 0 (4,204,009,000) 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 주식매수선택권 0 0 0 0 51,333,546 0 0 51,333,546 0 51,333,546 연결범위의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2020.03.31 (기말자본) 22,100,000,000 0 (15,292,560,312) 2,461,478,800 64,536,211 8,899,635 277,799,347,465 287,141,701,799 0 287,141,701,799 2021.01.01 (기초자본) 23,810,000,000 38,283,806,000 (21,126,755,032) 2,461,478,800 1,522,746,391 (857,134,533) 295,815,768,109 339,909,909,735 377,650,116 340,287,559,851 당기순이익 0 0 0 0 0 0 19,847,932,564 19,847,932,564 27,804,335 19,875,736,899 기타포괄손익 0 0 0 0 0 363,658,064 0 363,658,064 0 363,658,064 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 무상증자 2,250,000,000 (2,291,868,370) 0 0 0 0 0 (41,868,370) 0 (41,868,370) 배당금지급 0 0 0 0 0 0 (4,511,096,700) (4,511,096,700) 0 (4,511,096,700) 자기주식의 취득 0 0 (1,261,991,995) 0 0 0 0 (1,261,991,995) 0 (1,261,991,995) 주식매수선택권 0 0 0 0 326,799,498 0 0 326,799,498 0 326,799,498 연결범위의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2021.03.31 (기말자본) 26,060,000,000 35,991,937,630 (22,388,747,027) 2,461,478,800 1,849,545,889 (493,476,469) 311,152,603,973 354,633,342,796 405,454,451 355,038,797,247 연결 현금흐름표 제 58 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 57 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 58 기 1분기 제 57 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 24,914,865,696 10,988,658,008 영업으로부터 창출된 현금흐름 27,243,832,710 15,460,819,038 이자의 수취 90,775,860 1,093,343 이자의 지급 (1,076,086,242) (501,082,494) 배당금의 수취 0 0 법인세의 납부(환급) (1,343,656,632) (3,972,171,879) 투자활동으로 인한 현금흐름 (5,002,898,091) (6,884,822,601) 단기금융자산의 증가 0 0 단기금융자산의 감소 0 588,267 기타채권의 감소 (46,539,000) 6,077,277 장기금융자산의 증가 0 0 장기금융자산의 감소 939,614,650 0 장기투자자산의 증가 (403,387,792) 0 장기기타채권의 증가 (200,000,000) (280,985,450) 장기기타채권의 감소 60,000,000 0 관계기업투자주식의 처분 0 0 유형자산의 취득 (4,541,887,140) (6,166,373,673) 유형자산의 처분 13,500,000 0 무형자산의 취득 (931,348,809) (444,129,022) 무형자산의 처분 107,150,000 0 연결범위변동으로 인한 순유출 0 0 재무활동으로 인한 현금흐름 (3,094,725,875) (6,690,146,449) 단기차입금의 차입 6,176,256,974 433,464,705 단기차입금의 상환 (5,245,597,406) (4,497,120,079) 장기차입금(유동)의 상환 (2,512,460,000) (2,499,960,000) 장기차입금의 차입 0 0 사채의 발행 0 0 리스부채의 원금상환 (229,065,078) (112,356,075) 임대보증금의 증가 0 0 임대보증금의 감소 0 (14,175,000) 정부보조금의 반환 0 0 기타금융부채(비지배지분)의 증가 20,000,000 0 배당금의 지급 0 0 신주발행비 (41,868,370) 0 주식의 발행 0 0 자기주식의 취득 (1,261,991,995) 0 현금및현금성자산의 증감 16,817,241,730 (2,586,311,042) 기초 현금및현금성자산 25,526,944,766 4,522,869,023 외화표시 현금성자산의 환율변동효과 231,835,495 52,475,993 재무제표 환산으로 인한 효과 802,693 6,487,695 기말 현금및현금성자산 42,576,824,684 1,995,521,669 3. 연결재무제표 주석 제 58 기 1분기 2021년 03월 31일 현재 제 57 기 1분기 2020년 03월 31일 현재 보령제약주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요 보령제약 주식회사(이하 "지배기업")는 1963년 11월 11일에 의약품의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 1988년 10월 24일 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 상장하였고 공장은 충청남도 예산군과 안산공업단지내에 위치하고 있습니다 . 보고기간말 현재의 연결재무제표는 지배기업 및 그 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 보고기간말 현재 연결실체의 자본금은 보통주 26,060백만원 이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수 (주) 지분율 (%) ㈜보령홀딩스 20,392,214 39.13% 김은선 5,951,912 11.42% 메디앙스㈜ 2,535,485 4.86% 김정균 681,319 1.31% 김승호 326,288 0.63% 보령중보재단 66,771 0.13% 자기주식 2,570,103 4.93% 기타 19,595,908 37.59% 합 계 52,120,000 100.00% (2) 종속기 업의 개요1) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 주요영업활동 결산월 소유지분율 (%) 종속기업 소유지분율 (%) 당 분 기 말 전 기 말 당 분 기 말 전 기 말 보령컨슈머헬스케어㈜ 대한민국 의약품 판매 12월 100.00 100.00 - - 보령에이엔디메디컬㈜ 대한민국 의료기기 판매 12월 - - 70.00 70.00 보령디헬스커버리 합자조합 1호 대한민국 투자사업 12월 93.00 90.00 - - BORYUNG HONGKONG Ltd. 홍콩 투자사업 12월 100.00 100.00 - - 북경보령의약과기유한공사 중국 의약품 판매 12월 - - 100.00 100.00 HAYAN HEALTH NETWORKS, Inc. 미합중국 경영컨설팅 12월 100.00 100.00 - - HAYAN I, L.P. 미합중국 투자사업 12월 98.00 98.00 1.00 1.00 2) 연결대상 종속기업의 요약재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 종속기업명 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 분기총포괄손익 보령컨슈머헬스케어㈜ 23,395,156 26,705,832 14,692,228 (3,105,080) (3,105,080) 보령에이엔디메디컬㈜ 1,719,089 531,215 1,366,575 169,728 169,728 보령디헬스커버리 합자조합1호 978,738 - - (10,255) (10,255) BORYUNG HONGKONG Ltd. 183,045 10,116 - (3,231) (3,231) 북경보령의약과기유한공사 136,935 - - (5,402) (5,402) HAYAN HEALTH NETWORKS, Inc. 560,282 - 251,700 (16,885) (16,885) HAYAN I, L.P. 11,318,409 115,073 - (116,456) (116,456) ② 전분기 (단위 : 천원) 종속기업명 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 분기총포괄손익 BORYUNG HONGKONG Ltd. 185,759 7,239 - (101) (101) 북경보령의약과기유한공사 171,934 - - (5,795) (5,795) 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1. 재무제표 작성기준연결실체의 2021년 03월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간 종료일인 2021년 03월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연 결실체는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 (2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2. 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약 : 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 - 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 - 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.1.3. 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요 한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.'COVID-19'의 영향과 관련하여 연결실체의 매출 상위 품목은 고혈압, 당뇨 등의 만성질환 치료제와 항암 치료제입니다. 이들은 중간 에 약의 복용을 중단하기 어려운 질환의 치료제들로 향후 판매량 감소 가능성은낮은 수준입니다. 다만, 사회적 거리두기 및 개인 위생 관리 등으로 여타 유행성 질병이 감소하면서 항생제 등 일부 제품에는 다소 영향을 줄 것으로 예상합니다. 또한, 연결실체의 생산시설은 차질없이 운영되고 있으며 모든 임직원의 마스크 착용 의무화 등 COVID-19 확산을 방지하기 위해 최선의 노력을 다하고 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 연결실체의 재무위험관리요소의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. (2) 자본위험관리연결실체의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.연결실체의 자본위험관리요소의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금 (연결재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.보고기간말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 총차입금 188,597,792 190,158,834 차감 : 현금및현금성자산 (42,576,825) (25,526,945) 순부채 146,020,967 164,631,889 자본총계 355,038,797 340,287,560 총자본 501,059,764 504,919,449 자본조달비율(%) 29.14% 32.61% 5. 범주별 금융상품 및 공정가치 당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 장 부 금 액 공 정 가 치 장 부 금 액 공 정 가 치 금융자산 현금및현금성자산 42,576,825 42,576,825 25,526,945 25,526,945 단기금융상품 68,444,906 68,444,906 65,212,080 65,212,080 매출채권및기타채권 104,341,593 104,341,593 113,744,604 113,744,604 기타자산(유동) 6,672,817 6,672,817 13,751,171 13,751,171 장기금융상품 9,500 9,500 4,177,914 4,177,914 당기손익-공정가치측정금융자산 31,669,435 31,669,435 19,735,592 19,735,592 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,870 3,870 3,870 3,870 장기기타채권 2,772,090 2,772,090 2,387,187 2,387,187 소 계 256,491,036 256,491,036 244,539,363 244,539,363 금융부채 매입채무및기타채무 72,082,599 72,082,599 70,395,741 70,395,741 단기차입금 11,176,213 11,176,213 10,243,685 10,243,685 장기차입금(유동) 11,262,340 11,262,340 10,024,840 10,024,840 기타금융부채(유동) 4,511,097 4,511,097 - - 장기차입금 88,332,690 88,332,690 92,082,650 92,082,650 사채 77,826,549 79,242,064 77,807,658 79,222,173 기타금융부채(비유동) 180,545 180,545 157,573 157,573 소 계 265,372,033 266,787,548 260,712,147 262,126,662 (2) 공정가치 서열체계1) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품 등에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 내 용 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익-공정가치측정금융자산 14,286,054 - 17,383,381 - - 19,735,592 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 3,870 - - 3,870 (3) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치1) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 장 부 금 액 공 정 가 치 장 부 금 액 공 정 가 치 금융자산 상각후원가측정금융자산 224,817,731 224,817,731 224,799,901 224,799,901 당기손익-공정가치측정금융자산 31,669,435 31,669,435 19,735,592 19,735,592 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,870 3,870 3,870 3,870 소 계 256,491,036 256,491,036 244,539,363 244,539,363 금융부채 상각후원가측정금융부채 265,372,033 266,787,548 260,712,147 262,126,662 6. 영업부문 정보 연결실체는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 의약품제조 및 판매 단일부문으로 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. (1) 연결실체의 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상품매출 54,701,455 47,050,149 제품매출 89,101,377 86,582,088 기타매출 136,306 579,393 합 계 143,939,138 134,211,630 (2) 보고기간말 현재 연결실체의 주요 지역별 자산부채는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 대한민국 아시아 북미주 조정 및 제거 합 계 자산총계 695,244,612 319,980 11,878,691 (36,822,704) 670,620,579 부채총계 334,313,338 10,117 115,073 (18,856,746) 315,581,782 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 대한민국 아시아 북미주 조정 및 제거 합 계 자산총계 671,141,599 317,755 11,422,239 (34,887,627) 647,993,966 부채총계 325,118,447 10,711 553 (17,423,305) 307,706,406 (3) 연결실체의 지역별 손익 등은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 대한민국 아시아 북미주 조정 및 제거 합 계 총 매출액 151,888,963 - 251,700 - 152,140,663 내부 매출액 (7,949,825) - (251,700) - (8,201,525) 외부매출액 143,939,138 - - - 143,939,138 영업이익 10,828,365 (9,636) (130,795) 63,155 10,751,089 분기순이익 19,896,279 (8,633) (133,341) 121,432 19,875,737 ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 대한민국 아시아 합 계 총 매출액 134,211,630 - 134,211,630 내부 매출액 - - - 외부매출액 134,211,630 - 134,211,630 영업이익 13,403,850 (8,999) 13,394,851 분기순이익 8,339,880 (5,896) 8,333,984 (4) 주요 고객에 대한 정보연결실체의 제/상품 등의 직접판매로 인한 수익 중 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다. 7. 현금및현금성자산 및 단기금융자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 내 역 당 분 기 말 전 기 말 현금및현금성자산 보유현금 및 은행예금 42,576,825 25,526,945 단기금융자산 정기예금 등 68,444,906 65,212,080 8. 사용이 제한된 금융자산 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 내 역 당 분 기 말 전 기 말 단기금융자산 금전신탁(*1) 3,444,906 212,080 장기금융자산 당좌개설보증금 9,500 9,500 금전신탁(*1) - 4,168,414 합 계 3,454,406 4,389,994 (*1) 금융기관과 신탁계약을 체결하여 자기주식 취득에만 사용가능합니다. 9. 장기투자자산 (1) 보고기간말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당 분 기 말 전 기 말 당 분 기 말 전 기 말 비상장주식 금정프로젝트금융투자㈜(*1) 3,962,000 3,962,000 - - ㈜더클래식씨씨 - - 3,870 3,870 ㈜피트릭스 100,162 100,162 - - 클라우드호스피탈㈜ 100,000 100,000 - - ㈜루티너리 100,035 100,035 - - ㈜그로잉맘 130,026 - - - CHEMOMAB LTD.(*2) - 3,264,000 - - CHEMOMAB Therapeutics Ltd. (*3) 14,286,054 - - - RUBRYC THERAPEUTICS, Inc. (*4) 1,700,250 1,523,200 - - 3T BIOSCIENCES, Inc. (*5) 5,667,500 5,440,000 - - IMMPACT BIO USA Inc. (*6) 2,266,995 2,175,995 - - 출자금 뮤렉스웨이브2호액티브시니어투자조합 262,000 100,000 - - 수익증권 BLACKSTONE LIFE SCIENCES VLP 3,094,413 2,970,200 - - 합 계 31,669,435 19,735,592 3,870 3,870 (*1) 기타특수관계자인 금정프로젝트금융투자㈜의 금정역세권 복합개발사업 및 대출약정서 체결에 따 라 연결실체가 보유중인 금정프로젝트금융투자㈜의 발행주식 50,000주에 대하여 금융기관에 담보를 제공하고 있습니다. (*2) 당분기중 NASDAQ 상장사인 Anchiano Therapeutics, Inc. 와 합병하였고 금융자산의 제거 요건을 충족하여 처분손익을 인식하였습니다. . (*3) 연결실체는 Anchiano Therapeutics, Inc. 과 CHEMOMAB LTD. 의 합병 비율에 따라 CHEMOMAB Therapeutics Ltd. 1주당 보통주 20주의 교환비율을 가지는 예탁증서 438,993주를 부여 받았으 며,보호예수기간은 부여일 (2021년 03월 16일)로부터 180일 입니다. (*4) RUBRYC THERAPEUTICS, Inc. 전환요건 충족시 보통주로 전환 가능한 전환옵션을 보유하고 있습 니다. 다만, 현재 전환가능성 및 전환가격은 예상 할 수 없습니다. (*5) 3T BIOSCIENCES, Inc. 는 전환요건 충족시 보통주로 전환가능한 전환옵션을 보유하고 있습니다. 다만, 현재 전환가능성 및 전환가격은 예상 할 수 없습니다. 또 한 연결실체가 이사회 선임권 한을 보유하고 있습니다. (*6) IMMPACT BIO USA Inc. 에 대한 지분상품은 전환우선주입니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며, 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 10. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동성 고객과의 계약에서 생긴 매출채권 98,006,349 105,761,851 차감 : 기대신용손실충당금 (677,062) (539,182) 미수금 6,754,768 8,224,871 미수수익 192,926 132,562 보증금(유동) 64,612 164,502 합 계 104,341,593 113,744,604 비유동성 대여금(비유동) 864,152 668,081 보증금(비유동) 1,907,938 1,719,106 합 계 2,772,090 2,387,187 (2) 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당 분 기 전 분 기 기초금액 539,182 955,932 기대신용손실전입액 137,880 - 기대신용손실환입액 - (252,894) 기말금액 677,062 703,038 11. 재 고자산 (1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 32,537,578 (2,165,566) 30,372,012 32,759,899 (1,938,692) 30,821,207 제품 31,208,284 (1,509,172) 29,699,112 29,057,289 (923,169) 28,134,120 원재료 23,264,568 (902,955) 22,361,613 19,538,743 (281,360) 19,257,383 부재료 2,683,363 (132,562) 2,550,801 2,480,268 (87,793) 2,392,475 반제품 11,710,087 (424,946) 11,285,141 11,072,912 (363,830) 10,709,082 재공품 6,056,674 - 6,056,674 4,178,025 - 4,178,025 합 계 107,460,554 (5,135,201) 102,325,353 99,087,136 (3,594,844) 95,492,292 (2) 비용으로 인식된 재고자산은 전액 매출원가로 구성되어 있으며, 그 금액은 당분기 78,255,924천원 (전분기 79,879,791천원)입니다. 12. 관계기업투자 (1) 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 영업소재지 주요영업활동 결산월 당 분 기 말 전 기 말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 ㈜바이젠셀 대한민국 세포치료제 연구개발 12월 29.50% (*1) 3,726,424 6,832,242 29.50% (*2) 3,726,424 - (*1) 당분기중 관계기업이 발행한 상환전환우선주 및 전환우선주는 전부 보통주로 전환되었으며, 전체 보통주 중 연결실체가 보유한 지분율입니다. (*2) 상환전환우선주 및 전환우선주의 의결권을 고려한 지분율입니다. (2) 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 회 사 명 기 초 지분법손익 기 말 바이젠셀 ㈜ - 6,832,242 6,832,242 ② 전분기 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 없습니다. 13. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 선급금 448,424 - 173,711 - 선급비용 377,813 649,661 244,722 645,748 기타(*1) 6,672,817 - 13,751,171 - 합 계 7,499,054 649,661 14,169,604 645,748 (*1) 재화의 판매금액에 연동하여 수취할 권리가 있는 예상 판매장려금으로 구성되어 있습니다. 14. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비 대 체 기 말 토지 44,906,045 706,598 - 1,284 45,613,927 건물 99,427,061 91,562 (960,400) - 98,558,223 구축물 5,634,696 - (201,233) - 5,433,463 기계장치 57,515,790 166,426 (2,559,075) 1,712,864 56,836,005 차량운반구 136,271 - (16,269) - 120,002 공기구비품 25,277,132 1,222,994 (2,386,025) 1,038,606 25,152,707 건설중인자산 9,327,600 2,221,802 - (2,786,118) 8,763,284 합 계 242,224,595 4,409,382 (6,123,002) (33,364) 240,477,611 ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대 체 기 말 토지 44,905,864 - - - - 44,905,864 건물 94,612,761 - - (888,480) - 93,724,281 구축물 6,439,096 - - (201,296) - 6,237,800 기계장치 47,130,769 294,500 (1) (2,021,778) 308,910 45,712,400 차량운반구 202,439 - - (16,925) - 185,514 공기구비품 25,630,156 300,070 - (2,431,222) 1,092,447 24,591,451 건설중인자산(*1) 29,863,837 2,702,950 - - (1,619,967) 30,946,820 합 계 248,784,922 3,297,520 (1) (5,559,701) (218,610) 246,304,130 (*1) 자본화된 차입원가는 143,694천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화 이자율은 2.63%입니다. (2) 담보로 제공된 자산 연결실체의 토지와 건물이 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있으 며, 토지가 지방투자촉진보조금에 대하여 근저당설정되어 있습니다 . (주석37 참고) 연결실체의 토지,건물,기계장치가 통합보험에 가입되어 있으며 (보험부보금액 620,182,042 천원), 그 중 금융기관에 118,500,000천원이 질권으로 설정되어 있습니다. (주석37 참고) (3) 자산 취득 보조금 연결실체는 충청남도 예산군에 신규 공장 준공과 관련하여 2009년부터 2011년 3년간 농공단지 개발사업 지원에 따라 단지 조성비 지원금 2,577,018천원을 수령하였습니다. 수령한 보조금은 전액 농공단지 조성비로 사용하였고 동 금액은 토지의 차감항목으로 표시 하고 있습니다. 15. 투자부동산 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 감가상각비 대 체 기 말 투자부동산(토지) 740,781 - (1,284) 739,497 투자부동산(건물) 144,851 (1,515) - 143,336 합 계 885,632 (1,515) (1,284) 882,833 ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 감가상각비 기 말 투자부동산(토지) 385,731 - 385,731 투자부동산(건물) 98,474 (1,100) 97,374 합 계 484,205 (1,100) 483,105 16. 무형자산 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 외부취득 내부창출(*1) 상각비 대 체 기 말 영업권 3,696,121 - - - - 3,696,121 고객관계 1,559,172 - - (70,871) - 1,488,301 회원권 6,484,813 - - - - 6,484,813 산업재산권 846,964 8,763 - (56,610) 34,649 833,765 기타의무형자산 43,107,766 62,061 866,520 (1,523,481) - 42,512,867 합 계 55,694,836 70,824 866,520 (1,650,962) 34,649 55,015,867 (*1) 임상 3상에 개시에 따라 개발비로 인식된 금액입니다. ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 외부취득 상각비 대 체 기 말 회원권 5,724,923 - - - 5,724,923 산업재산권 812,363 11,582 (51,916) 43,801 815,830 기타의무형자산 9,138,631 428,140 (481,049) - 9,085,722 합 계 15,675,917 439,722 (532,965) 43,801 15,626,475 17. 매입채무 및 기타채무 보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매입채무 51,809,754 48,520,707 미지급금 17,891,320 20,455,901 미지급비용 2,236,525 1,274,133 임대보증금 135,000 135,000 예수보증금 10,000 10,000 합 계 72,082,599 70,395,741 18. 차입부채 (1) 보고기간말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 단기차입금 11,176,213 - 10,243,685 - 장기차입금 11,262,340 88,332,690 10,024,840 92,082,650 사채 - 77,826,549 - 77,807,658 합 계 22,438,553 166,159,239 20,268,525 169,890,308 (2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 당 분 기 말 전 기 말 이자율(%) 금 액 이자율(%) 금 액 원화단기차입금 우리은행 외 1.87 ~ 1.91% 10,000,000 1.51 ~ 1.87 % 10,000,000 외화단기차입금(*1) 우리은행 1.89% 1,176,213 2.02 ~ 2.04 % 243,685 합 계 11,176,213 10,243,685 (*1) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 연결실체의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다. (3) 보고기간말 현재 유동성장기차입금 및 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 만 기 당 분 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 산업시설자금 농협은행 2.05% 2025-06-15 1,666,680 5,416,630 1,666,680 5,833,300 산업시설자금(*1) 산업은행 1.68 ~ 2.85% 2025-07-14 8,333,160 59,166,060 8,333,160 61,249,350 산업시설자금(*1) 산업은행 2.25% 2021-05-22 12,500 - 25,000 - 산업시설자금(*1) 신한은행 1.65% 2026-12-26 1,250,000 23,750,000 - 25,000,000 합 계 11,262,340 88,332,690 10,024,840 92,082,650 (*1) 당기말 현재 연결실체는 금융기관으로부터의 산업시설자금 장기차입금과 관련하여 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 37 참조) (4) 보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 이자율 (%) 발행일 만기일 당 분 기 말 전 기 말 사채(*1) 2.47 % 2020-06-17 2023-06-16 78,000,000 78,000,000 사채할인발행차금(*1) (173,451) (192,342) 합 계 77,826,549 77,807,658 (*1) 연결실체는 제51회차 무보증 사채를 78,000,000천원 에 발행하였으며 발행시점의 장부가액은 77,766,580천원 입니다. 사채발행에 따른 비용 233,420천원 은 사채할인발행차금으로 인식되었습니다. (5) 보고기간말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이내(*1) 1년 이상 5년 이내 5년 이후 합 계 장기차입금 11,262,340 73,332,690 15,000,000 99,595,030 사채 - 77,826,549 - 77,826,549 (*1) 당분기말 현재 장기차입금(유동)으로 분류하고 있습니다. 19. 리스 (1) 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 사용권자산(부동산) 사용권자산(차량운반구) 사용권자산(부동산) 사용권자산(차량운반구) 기초금액 562,893 761,360 49,622 841,299 증감 (117,723) (2,239) - 84,997 상각비 (118,320) (105,015) (10,283) (101,064) 기말금액 326,850 654,106 39,339 825,232 (2) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초금액 1,335,057 889,227 증감 (339,386) (19,488) 기말금액 995,671 869,739 (3) 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 사용권자산의 상각비 부동산 118,320 10,282 차량운반구 105,015 101,040 합 계 223,335 111,322 리스부채에 대한 이자비용 (금융원가) 8,711 7,871 단기리스료 (매출원가 및 관리비) 641,064 676,711 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (매출원가 및 관리비) 42,586 11,880 20. 퇴직급여 (1) 확정급여제도 1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 53,732,676 52,254,814 사외적립자산의 공정가치 (43,178,956) (43,477,825) 소 계 10,553,720 8,776,989 국민연금전환금 (21,749) (21,749) 재무상태표상 순확정급여부채 10,531,971 8,755,240 2) 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채 기초금액 52,254,814 (43,477,825) 8,776,989 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 2,015,156 - 2,015,156 이자비용(이자수익) 343,768 (274,065) 69,703 소 계 2,358,924 (274,065) 2,084,859 제도에서 지급한 금액 지급액 (897,954) 589,826 (308,128) 전입으로 인한 자산의 증가 16,892 (16,892) - 기말금액 53,732,676 (43,178,956) 10,553,720 ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채 기초금액 42,669,574 (34,584,015) 8,085,559 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 1,759,020 - 1,759,020 이자비용(이자수익) 251,634 (201,908) 49,726 소 계 2,010,654 (201,908) 1,808,746 제도에서 지급한 금액 지급액 (472,969) 422,834 (50,135) 전입으로 인한 자산의 증가 58,748 (58,748) - 전출로 인한 자산의 감소 (12,265) 12,265 - 기말금액 44,253,742 (34,409,572) 9,844,170 (2) 확정기여제도확정기여제도 퇴직급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 확정기여형 퇴직급여 173,639 174,862 21. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 계약자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초금액 6,316 23,726 증감 (2,210) (4,841) 기말금액 4,106 18,885 (2) 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초금액 11,815,871 10,348,841 증감 234,503 361,594 기말금액 12,050,374 10,710,435 22. 충당부채 (1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 기타충당부채 710,204 - 710,204 - 23. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 선수금 3,453,899 - 3,564,909 - 예수금 1,299,056 - 1,831,854 - 기타(*1) 9,629,001 1,963,998 13,512,370 1,884,361 합 계 14,381,956 1,963,998 18,909,133 1,884,361 (*1) 기타의 부채는 부가세예수금, 기타장기종업원급여 등으로 구성되어 있습니다. 2 4. 자본금 및 기타불입자본 (1) 보고기간말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 수권주식수 200,000,000 200,000,000 발행한 보통주식수 52,120,000 47,620,000 1주당금액 500 500 자본금 26,060,000,000 23,810,000,000 (2) 보고기간말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주식발행초과금 35,991,938 38,283,806 자기주식 (22,388,747) (21,126,755) 자기주식처분이익 2,461,479 2,461,479 주식기준보상 1,365,295 1,038,496 기타 484,250 484,250 합 계 17,914,215 21,141,276 25. 주식기준보상 (1) 지배기업은 주주총회 및 이사회 결의에 의거하여 연결실체의 임직원과 주식기준보상약정을 체결하였으며, 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 2020.03.20 부여 가득요건 부여일로부터 2년 이상 재직한 임직원 행사가능기간 및 조건 2년 경과 시점에서 최초부여주식의 30%, 3년 경과 시점에서 30%, 4년 경과 시점에서 40%를 행사가능 발행할 주식 기명식 보통주 최초부여 수량(*1) 1,392,300주 행사가격(*1) 11,231원 부여방법 자기주식 또는 신주발행 교부, 차액정산방식 중 선택가능 (*1) 2021년 01월 01일 시행된 무상증자로 2021년 01월 01일 이후 주식선택권 수량(1,523,766주)과 행사가액(10,262원)이 변경되었습니다. (2) 주식선택권의 수량변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 부여일 기초미행사수량 변경수량 (무상증자) 행사수량 소멸수량 기말미행사수량 기말행사가능수량 2020.03.20 1,392,300 131,466 - - 1,523,766 - (3) 연결실체는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 2020.03.20 부여 가중평균 공정가치 2,720원 가중평균 주가 9,400원 주가변동성(*1) 41.83% 배당수익률 0.65% 기대만기(*2) 4.5년 무위험수익률 1.45% (*1) 주가변동성은 지난 1년간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준 편차 입니다. (*2) 경영자의 최선의 추정치를 기반으로 양도 불가능, 행사제한 등에 대한 영향을 기대 만기 산정에 고려했습니다.(4) 비용으로 인식한 주식기준보상 다 음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 주식보상비용(*1) 326,799 51,334 (*1) 전액 주식결제형 주식선택권과 관련된 비용입니다. 26. 기타자본구성요소 (1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 법인세차감전 법인세효과(*1) 법인세차감후 법인세차감전 법인세효과(*1) 법인세차감후 해외사업환산손익 (643,804) 150,328 (493,476) (1,115,848) 258,713 (857,135) (*1) 향후 처분가능성이 있어 이연법인세를 인식하였습니다. (2) 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초금액 (857,135) 2,183 해외사업환산손익 변동액 472,044 6,717 법인세효과 (108,385) - 기말금액 (493,476) 8,900 27. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 법정적립금 이익준비금(*1) 7,786,240 7,335,130 임의적립금 재무구조개선적립금 50,000 50,000 기업합리화적립금(*2) 2,735,272 2,735,272 임의적립금 56,930,000 56,930,000 시설적립금 1,000,000 1,000,000 미처분이익잉여금 242,651,092 227,765,366 합 계 311,152,604 295,815,768 (*1) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용할 수 있습니다.(*2) 연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. (2) 2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 4,511,097천원은 2021년 4월에 지급되었으며 산정내역은 다음과 같습니다. (전기 4,204,009천원 2020년 4월 지급) (단위 : 주, 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 배당받을 주식수 45,110,967 42,040,090 주당배당률(액면가기준) 20% 20% 배당금액 4,511,096,700 4,204,009,000 28. 수익 (1) 연결실체의 수익과 관련하여 포괄손익계산서상 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 143,921,119 134,163,275 기타 원천으로부터의 수익 (임대수익) 18,018 48,355 합 계 143,939,137 134,211,630 (2) 연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 재화의 판매 용역의 제공 합 계 수익인식 시점 한 시점에 인식 143,795,740 - 143,795,740 기간에 걸쳐 인식 - 125,379 125,379 합 계 143,795,740 125,379 143,921,119 ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 재화의 판매 용역의 제공 기타 (로열티) 합 계 수익인식 시점 한 시점에 인식 133,632,237 - 292,146 133,924,383 기간에 걸쳐 인식 - 238,892 - 238,892 합 계 133,632,237 238,892 292,146 134,163,275 29. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 17,145,247 13,584,694 퇴직급여 1,445,664 1,145,025 복리후생비 1,573,276 1,498,827 감가상각비 868,087 1,041,099 무형자산상각비 1,591,898 474,296 대손상각비(환입) 137,880 (252,894) 광고선전비 6,150,025 2,593,406 여비교통비 1,825,551 1,305,566 교육훈련비 122,300 115,654 홍보비 2,815,125 3,310,398 판매촉진비 1,268,990 614,506 운반보관료 1,378,949 1,149,362 지급수수료 5,586,672 3,647,049 주식기준보상 326,799 51,334 기타 3,159,332 2,573,079 합 계 45,395,795 32,851,401 30. 금융수익 및 비용 (1) 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자수익 157,766 2,724 외환차익 468,022 - 외화환산이익 291,979 65,407 당기손익-공정가치측정금융자산평가및처분이익 10,896,642 - 합 계 11,814,409 68,131 (2) 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자비용 1,088,541 511,665 외환차손 324,408 - 외화환산손실 47,119 12,430 합 계 1,460,068 524,095 31. 기타수익 및 비용 (1) 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외환차익 107,255 127,336 외화환산이익 32,498 93,228 사용권자산처분이익 1,788 - 기타영업외수익 21,520 119,178 합 계 163,061 339,742 (2) 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외환차손 313,811 249,979 외화환산손실 30,557 76,353 유형자산처분손실 - 2 기부금 24,119 38,851 기타영업외비용 2,233 3,506 합 계 370,720 368,691 32. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년과 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 각각 28.32%와 25.48%입니다 33. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 연구개발비 합 계 재고자산의 변동 6,833,062 - - 6,833,062 원재료 및 재고자산 사용 등 47,673,066 - - 47,673,066 종업원급여 6,666,910 18,590,911 2,934,807 28,192,628 감가상각비 4,794,888 868,087 461,542 6,124,517 무형자산상각비 - 1,591,898 59,064 1,650,962 광고선전비 - 6,150,025 - 6,150,025 지급수수료 1,233,642 5,586,672 908,488 7,728,802 외주가공비 5,990,857 - - 5,990,857 기타 5,063,499 12,608,202 5,172,429 22,844,130 합 계 78,255,924 45,395,795 9,536,330 133,188,049 ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 연구개발비 합 계 재고자산의 변동 1,864,465 - - 1,864,465 원재료 및 재고자산 사용 등 53,539,688 - - 53,539,688 종업원급여 6,610,759 14,729,719 2,803,402 24,143,880 감가상각비 4,110,752 1,041,099 408,950 5,560,801 무형자산상각비 - 474,296 58,669 532,965 광고선전비 - 2,593,406 - 2,593,406 지급수수료 1,161,587 3,647,049 258,265 5,066,901 외주가공비 7,363,911 - - 7,363,911 기타 5,228,629 10,365,832 4,556,300 20,150,761 합 계 79,879,791 32,851,401 8,085,586 120,816,778 34. 주당이익 (1) 기본주당이익의 계산내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구 분 당 분 기 전 분 기 지배주주지분 분기순이익 19,847,932,564 8,333,984,295 가중평균유통보통주식수(*1) 49,582,751 46,188,727 기본주당이익 400 180 (*1) 연결실체는 2020년 12월 10일 이사회 결의로 4,500,000주의 무상증자를 결정하였으며, 동 무상증자 효과를 포함하여 가중평균유통보통주식수를 산정하였습니다. (2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 주) 구 분 일 자 주 식 수 가 중 치 유통보통주식수 기 초 2021-01-01 49,596,950 53 29,207,093 자기주식 취득 2021-02-22 49,582,897 11 6,060,132 2021-03-05 49,574,897 4 2,203,329 2021-03-09 49,549,897 22 12,112,197 합 계 90 49,582,751 ② 전분기 (단위 : 주) 구 분 일 자 주 식 수 가 중 치 유통보통주식수 기 초 2020-01-01 46,188,727 91 46,188,727 합 계 91 46,188,727 (3) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. 희석주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구 분 당 분 기 전 분 기 지배주주지분 분기순이익 19,847,932,564 8,333,984,295 가중평균유통보통주식수 49,582,751 46,188,727 조정내역 주식선택권 178,448 - 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 49,761,199 46,188,727 희석주당순이익 399 180 35. 특수관계자거래 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜보령홀딩스 관계회사 바이젠셀㈜ 기타(*1) ㈜보령바이오파마, 메디앙스㈜, ㈜지영피엘씨, 일신당인쇄소, 엘아이케이리얼티㈜ , 금정프로젝트금융투자㈜, ㈜포크로스, 비알엠로지스틱스㈜, 보령중보재단 등 (*1) 연결실체와 매출 및 매입등 거래 또는 채권 및 채무 잔액이 있는 기타특수관계자 입니다. (2) 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매 출 기타수익 매 입 기타비용 자산취득 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜보령홀딩스 5,192 - - 1,748,048 701,141 관계회사 바이젠셀㈜ 24,382 - - - - 기타 ㈜보령바이오파마(*1) 439,078 - 2,069,834 83,793 - 메디앙스㈜ - 44,573 - - - ㈜지영피엘씨 - - 149,364 39,660 - 일신당인쇄소 - - 795,268 2,982 - ㈜포크로스 - - - 45,000 - 엘아이케이리얼티㈜ 952 - - - - 기타 - 276 - 6,000 - 합 계 469,604 44,849 3,014,466 1,925,483 701,141 (*1) 당분기 중 연결실체가 순액으로 차감한 매출 및 매입액은 2,123,540천원입니다. ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매 출 기타수익 매 입 기타비용 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜보령홀딩스 - - - 1,706,639 관계회사 바이젠셀㈜ 24,375 - - - 기타 보령컨슈머헬스케어 ㈜ 5,456,582 3,400 6,400 80,651 보령에이엔디메디칼㈜ - 100 - 30,300 ㈜보령바이오파마(*1) 758,301 30,000 3,322,457 - 메디앙스㈜ - 38,451 - 1,414 ㈜킴즈컴 - - - 137,190 ㈜지영피엘씨 - - 318,736 - 일신당인쇄소 - - 714,710 2,589 ㈜포크로스 - - 96,783 10,417 기타 - 170 - - 합 계 6,239,258 72,121 4,459,086 1,969,200 (*1) 전분기 중 연결실체가 순액으로 차감한 매출 및 매입액은 2,022,198천원입니다. (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 장기기타채권 매입채무 기타채무 리스부채 미지급배당금 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜보령홀딩스 396 - 1,302,825 - 775,403 - 1,854,252 관계회사 바이젠셀㈜ 6,600 - - - - - - 기타 ㈜보령바이오파마 1,643,591 - - 3,065,028 56,529 - - 메디앙스㈜ - 228,237 - - - - 230,550 ㈜지영피엘씨 - - - 52,012 14,542 195,341 - 일신당인쇄소 - - - 600,180 2,455 - - 보령중보재단 - - - - - - 6,072 기타 - - - - 6,600 - - 합 계 1,650,587 228,237 1,302,825 3,717,220 855,529 195,341 2,090,874 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 장기기타채권 매입채무 기타채무 리스부채 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜보령홀딩스 17,225 - 1,316,287 - 720,945 137,228 관계회사 바이젠셀㈜ 2,200 16,500 - - 1,100,000 - 기타 ㈜보령바이오파마 2,282,159 - - 2,923,888 85,839 - 메디앙스㈜ - 185,005 - - 5,289 - ㈜지영피엘씨 - - - 48,313 14,542 231,268 일신당인쇄소 - - - 399,006 320,935 - 합 계 2,301,584 201,505 1,316,287 3,371,207 2,247,550 368,496 (4) 보고기간말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다. 제 공 자 제공받는자 담보내역 담보제공처 보령제약㈜ 금정프로젝트금융투자㈜ 금정프로젝트금융투자 ㈜ 주식 50,000 주 ㈜국민은행, 교보생명보험㈜, 케이비금정힐(유) (5) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기급여 1,811,596 1,839,407 퇴직급여 173,639 137,499 주식보상비용 326,799 51,334 합 계 2,312,034 2,028,240 상기의 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다 36. 현금흐름정보 (1) 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기순이익 19,875,737 8,333,984 손익항목의 조정 : 재고자산평가손실 1,679,107 508,654 퇴직급여 2,084,859 1,808,746 감가상각비 6,123,002 5,559,702 투자부동산상각비 1,515 1,100 무형자산상각비 1,650,962 532,965 사용권자산상각비 223,335 111,346 대손상각비(환입) 137,880 (252,894) 주식기준보상 326,799 51,334 이자비용 1,088,541 511,665 외화환산손실 77,676 88,784 유형자산처분손실 - 2 법인세비용 7,854,276 4,575,953 재고자산평가손실환입 (138,752) (550,897) 이자수익 (157,766) (2,724) 외화환산이익 (324,477) (158,635) 당기손익-공정가치측정금융자산평가및처분이익 (10,896,642) - 사용권자산처분이익 (1,788) - 지분법이익 (6,832,242) - 기타영업외수익 (143,691) 소 계 2,752,594 12,785,101 자산부채의 변동 : 매출채권의 증가(감소) 5,012,879 10,558,020 기타채권의 증가(감소) 1,239,106 (1,274,926) 재고자산의 증가(감소) (8,373,417) (1,647,414) 계약자산의 증가(감소) 2,210 4,841 기타유동자산의 증가(감소) 6,670,637 1,668,209 기타비유동자산의 증가(감소) 2,098 - 매입채무의 증가(감소) 5,859,753 (5,032,088) 기타채무의 증가(감소) (1,276,579) (6,857,378) 기타유동부채의 증가(감소) (4,527,200) (3,291,796) 퇴직금의 지급 (897,953) (472,970) 사외적립자산의 증가(감소) 589,826 422,835 계약부채의 증가(감소) 234,503 361,594 충당부채의 증가(감소) - (144,600) 기타비유동부채의 증가(감소) 79,639 47,405 소 계 4,615,502 (5,658,268) 합 계 27,243,833 15,460,817 (2) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 장기금융자산 유동성 대체 3,232,620 - 투자부동산의 유형자산으로의 대체 1,284 - 건설중인자산의 유형자산으로의 대체 2,751,470 1,421,449 건설중인자산의 무형자산으로의 대체 34,649 43,801 유무형자산 취득 관련 미지급금의 증감 126,509 2,558,466 유무형자산 취득 관련 미지급비용의 증감 - 314,794 유무형자산 처분 관련 미수금의 증감 120,650 - 무상증자 2,250,000 - 리스부채의 증감 104,607 84,997 장기차입금 유동성 대체 3,749,960 2,499,960 이익잉여금의 미지급배당금 대체 4,511,097 4,204,009 37. 우발부채 및 약정사항 (1) 보고기간말 현재 연결실체가 피고로 되어 계류중인 소송사건 1건(소송가액은 100,000천원)이 대법원에 계류중이며, 법률 자문을 근거로 소송에서 승소할 가능성이 높다고 판단하고 있습니다. ( 2) 보고기간말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 신용공여자 보증내용 당 분 기 말 전 기 말 서울보증보험㈜ 물품 납품 계약보증등 668,683 374,433 ㈜보령홀딩스 차입금 신용담보(*1) 3,100,000 3,100,000 (*1) 금융기관 약정에 따라 상기기재된 한도액의 120%를 보증받고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : USD , 천원) 금융기관 약정내역 통 화 한도금액 사 용 액 신한은행 당좌차월 KRW 10,000,000 - 시설대출 KRW 25,000,000 25,000,000 종합통장대출 KRW 3,100,000 - 할인어음 KRW 5,000,000 - 수입 L/C USD 5,000,000 738,781 우리은행 일반대출 KRW 5,000,000 5,000,000 종합통장대출 KRW 10,000,000 - 할인어음 KRW 5,000,000 - 수출 L/C USD 1,037,682 1,037,682 수입 L/C USD 4,000,000 455,536 한국산업은행 시설대출 KRW 30,000,000 30,000,000 시설대출 KRW 50,000,000 37,499,220 시설대출 KRW 300,000 12,500 농협은행 일반대출 KRW 5,000,000 5,000,000 당좌차월 KRW 10,000,000 - 시설대출 KRW 10,000,000 7,083,310 ② 전기말 (단위 : USD , 천원) 금융기관 약정내역 통 화 한도금액 사 용 액 신한은행 당좌차월 KRW 10,000,000 - 시설대출 KRW 25,000,000 25,000,000 종합통장대출 KRW 3,100,000 - 할인어음 KRW 5,000,000 - 수입 L/C USD 5,000,000 128,535 우리은행 일반대출 KRW 5,000,000 5,000,000 종합통장대출 KRW 7,000,000 - 할인어음 KRW 16,000,000 - 수출 L/C USD 223,976 223,976 수입 L/C USD 4,000,000 155,384 한국산업은행 시설대출 KRW 30,000,000 30,000,000 시설대출 KRW 50,000,000 39,582,000 시설대출 KRW 300,000 25,000 농협은행 당좌차월 KRW 10,000,000 - 시설대출 KRW 7,500,000 7,500,000 씨티은행 일반대출 KRW 5,000,000 5,000,000 종합통장대출 KRW 2,000,000 - (4) 보고기간말 현재 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보물건 장부금액 담보설정금액 차입금액 담보권자 비 고 예산공장( 토지, 건물) 100,310,828 88,500,000 67,499,220 산업은행 차입금 담보 안산공장 (토지, 건물 32,283,368 30,000,000 25,000,000 신한은행 차입금 담보 예산공장 (토지) 355,231 360,000 12,500 산업은행 차입금 담보 예산공장 (토지) 14,906,652 7,700,000 - 충남예산군 지방투자촉진보조금 금정프로젝트금융투자 ㈜ 주식 3,962,000 3,962,000 - ㈜국민은행 외 2개사 기타특수관계자 차입금 담보 (5) 보고기간말 현재 현재 연결실체가 가입한 주요 보험내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 부보자산 부보금액 수익자 질권설정금액 질권설정자 재산종합보험 토지,건물,기계장치 620,182,042 보령제약 ㈜ 118,500,000 산업은행 (6) 보고기간말 현재 연결실체는 자기주식취득과 관련하여 신한은행과 신탁계약 15,000,000천원을 체결하고 있습니다. 38. 보고기간 후 사건 (1) 유상증자지배기업은 2021년 04월 19일 이사회의 결의로 기명식 보통주식 5,550,000주를 발행하기로 결의하였으며, 신주의 배정기준일은 2021년 06월 03일 입니다. 이 중 20%에 해당하는 1,110,000주는 우리사주조합에게 우선 배정합니다. (2) 무상증자 지배기업은 2021년 04월 19일 이사회의 결의로 기명식 보통주식 11,020,000주를 발행하기로 결의하였으며, 신주의 배정기준일은 2021년 07월 19일 입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 58 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 57 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 58 기 1분기말 제 57 기말 자산 유동자산 321,605,522,940 307,835,990,657 현금및현금성자산 37,215,824,858 20,225,311,676 단기금융자산 68,444,906,404 65,212,080,179 매출채권및기타채권 108,340,101,749 115,470,816,690 재고자산 99,041,570,745 91,416,689,422 당기법인세자산 1,508,383,764 1,508,383,764 계약자산(유동) 4,106,013 6,316,278 기타자산(유동) 7,050,629,407 13,996,392,648 비유동자산 341,805,122,474 335,720,520,474 장기금융자산 9,500,000 4,177,913,830 장기투자자산 21,608,337,865 10,300,070,158 장기기타채권 2,576,933,049 2,240,488,715 종속기업및관계기업투자 22,695,636,439 22,215,636,439 유형자산 240,007,009,693 241,739,033,052 투자부동산 882,833,598 885,632,001 무형자산 48,619,909,037 49,070,074,171 사용권자산 747,585,673 953,699,860 기타자산(비유동) 649,661,332 645,747,547 이연법인세자산 4,007,715,788 3,492,224,701 자산총계 663,410,645,414 643,556,511,131 부채 유동부채 126,439,254,594 116,086,558,629 매입채무및기타채무 68,086,842,164 65,564,727,670 단기차입부채 11,176,212,739 10,243,685,344 장기차입부채(유동) 11,249,840,038 9,999,840,000 리스부채(유동) 489,509,965 594,203,993 당기법인세부채 9,570,032,336 3,523,427,299 계약부채(유동) 6,479,179,280 6,781,930,105 충당부채(유동) 710,203,832 710,203,832 기타금융부채(유동) 4,511,096,700 0 기타부채(유동) 14,166,337,540 18,668,540,386 비유동부채 180,637,036,153 182,748,342,875 장기차입부채 88,332,689,962 92,082,650,000 사채(비유동) 77,826,549,052 77,807,658,457 리스부채(비유동) 269,003,875 367,854,580 순확정급여채무 8,793,417,489 7,196,447,305 계약부채(비유동) 3,699,884,782 3,638,322,159 기타부채(비유동) 1,715,490,993 1,655,410,374 부채총계 307,076,290,747 298,834,901,504 자본 자본금 26,060,000,000 23,810,000,000 기타불입자본 17,914,215,292 21,141,276,159 이익잉여금 312,360,139,375 299,770,333,468 자본총계 356,334,354,667 344,721,609,627 자본과부채총계 663,410,645,414 643,556,511,131 포괄손익계산서 제 58 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 57 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 58 기 1분기 제 57 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 135,830,159,913 135,830,159,913 134,211,629,879 134,211,629,879 매출원가 74,215,098,621 74,215,098,621 79,879,790,963 79,879,790,963 매출총이익 61,615,061,292 61,615,061,292 54,331,838,916 54,331,838,916 판매비와관리비 38,320,000,132 38,320,000,132 32,842,402,705 32,842,402,705 연구개발비 9,536,330,049 9,536,330,049 8,085,586,279 8,085,586,279 영업이익 13,758,731,111 13,758,731,111 13,403,849,932 13,403,849,932 금융수익 11,811,271,936 11,811,271,936 64,726,139 64,726,139 금융비용 1,458,198,077 1,458,198,077 523,744,848 523,744,848 기타수익 155,391,753 155,391,753 339,659,780 339,659,780 기타비용 351,380,856 351,380,856 368,657,143 368,657,143 법인세비용차감전 순이익 23,915,815,867 23,915,815,867 12,915,833,860 12,915,833,860 법인세비용 6,814,913,260 6,814,913,260 4,575,953,459 4,575,953,459 당기순이익 17,100,902,607 17,100,902,607 8,339,880,401 8,339,880,401 기타포괄손익 0 0 0 0 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 법인세효과 0 0 0 0 당기총포괄손익 17,100,902,607 17,100,902,607 8,339,880,401 8,339,880,401 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 345 345 181 181 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 344 344 181 181 자본변동표 제 58 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 57 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 자기주식처분이익 기타자본잉여금 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 22,100,000,000 0 (15,292,560,312) 2,461,478,800 13,202,665 277,099,257,683 286,381,378,836 당기순이익 0 0 0 0 0 8,339,880,401 8,339,880,401 기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 0 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 무상증자 0 0 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 0 0 0 (4,204,009,000) (4,204,009,000) 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 0 주식선택권 0 0 0 0 51,333,546 0 51,333,546 2020.03.31 (기말자본) 22,100,000,000 0 (15,292,560,312) 2,461,478,800 64,536,211 281,235,129,084 290,568,583,783 2021.01.01 (기초자본) 23,810,000,000 38,283,806,000 (21,126,755,032) 2,461,478,800 1,522,746,391 299,770,333,468 344,721,609,627 당기순이익 0 0 0 0 0 17,100,902,607 17,100,902,607 기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 0 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 무상증자 2,250,000,000 (2,291,868,370) 0 0 0 0 (41,868,370) 배당금지급 0 0 0 0 0 (4,511,096,700) (4,511,096,700) 자기주식의 취득 0 0 (1,261,991,995) 0 0 0 (1,261,991,995) 주식선택권 0 0 0 0 326,799,498 0 326,799,498 2021.03.31 (기말자본) 26,060,000,000 35,991,937,630 (22,388,747,027) 2,461,478,800 1,849,545,889 312,360,139,375 356,334,354,667 현금흐름표 제 58 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 57 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 58 기 1분기 제 57 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 25,220,653,279 11,004,779,946 영업으로부터 창출된 현금흐름 27,491,490,524 15,477,699,651 이자의 수취 88,956,982 334,668 이자의 지급 (1,075,994,917) (501,082,494) 배당금의 수취 0 0 법인세의 납부(환급) (1,283,799,310) (3,972,171,879) 투자활동으로 인한 현금흐름 (5,338,663,802) (6,890,899,878) 단기금융자산의 증가 0 0 단기금융자산의 감소 0 588,267 장기금융자산의 증가 0 0 장기금융자산의 감소 939,614,650 0 장기투자자산의 증가 (630,022,503) 0 장기투자자산의 감소 324,330,000 0 장기기타채권의 증가 (200,000,000) (280,985,450) 장기기타채권의 감소 60,000,000 0 종속기업투자주식의 취득 (480,000,000) 0 관계기업투자주식의 처분 0 0 유형자산의 취득 (4,541,887,140) (6,166,373,673) 유형자산의 처분 13,500,000 0 무형자산의 취득 (931,348,809) (444,129,022) 무형자산의 처분 107,150,000 0 재무활동으로 인한 현금흐름 (3,031,468,685) (6,690,146,449) 단기차입금의 차입 6,176,256,974 433,464,705 단기차입금의 상환 (5,245,597,406) (4,497,120,079) 장기차입금(유동)의 상환 (2,499,960,000) (2,499,960,000) 장기차입금의 차입 0 0 사채의 발행 0 0 리스부채의 원금상환 (158,307,888) (112,356,075) 임대보증금의 증가 0 0 임대보증금의 감소 0 (14,175,000) 정부보조금의 수령 0 0 정부보조금의 반환 0 0 배당금의 지급 0 0 신주발행비 (41,868,370) 0 자기주식의 취득 (1,261,991,995) 0 현금및현금성자산의 증감 16,850,520,792 (2,576,266,381) 기초 현금및현금성자산 20,225,311,676 4,361,653,142 외화표시 현금성자산의 환율변동효과 등 139,992,390 50,096,868 기말 현금및현금성자산 37,215,824,858 1,835,483,629 5. 재무제표 주석 제 58 기 1분기 2021년 03월 31일 현재 제 57 기 1분기 2020년 03월 31일 현재 보령제약주식회사 1. 일반사항 보령제약 주식회사(이하"당사")는 1963년 11월 11일에 의약품의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며,1988년 10월 24일 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 상장하였고 공장은 충청남도 예산군과 안산공업단지내에 위치하고 있습니다. 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 보고기간말 현재 당사의 자본금은 보통주 26,060백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수 (주) 지분율 (%) ㈜보령홀딩스 20,392,214 39.13% 김은선 5,951,912 11.42% 메디앙스㈜ 2,535,485 4.86% 김정균 681,319 1.31% 김승호 326,288 0.63% 보령중보재단 66,771 0.13% 자기주식 2,570,103 4.93% 기타 19,595,908 37.59% 합 계 52,120,000 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1. 재무제표 작성기준 당사의 2021년 03월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2021년 03월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 동 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다.또한 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.1.1. 당사가가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2. 당 사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약 : 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 - 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 - 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.1.3. 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 별도재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.'COVID-19'의 영향과 관련하여 당사의 매출 상위 품목은 고혈압, 당뇨 등의 만성질환 치료제와 항암 치료제입니다. 이들은 중간에 약의 복용을 중단하기 어려운 질환의 치료제들로 향후 판매량 감소 가능성은낮은 수준입니다. 다만, 사회적 거리두기 및 개인 위생 관리 등으로 여타 유행성 질병이 감소하면서 항생제 등 일부 제품에는 다소 영향을 줄 것으로 예상합니다. 또한, 당사의 생산시설은 차질없이 운영되고 있으며 모든 임직원의 마스크 착용 의무화 등 COVID-19 확산을 방지하기 위해 최선의 노력을 다하고 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 당사의 재무위험관리요소의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. (2) 자본위험관리당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.당사의 자본위험관리요소의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금 (재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.보고기간말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 총차입금 188,585,292 190,133,834 차감 : 현금및현금성자산 (37,215,825) (20,225,312) 순부채 151,369,467 169,908,522 자본총계 356,334,355 344,721,610 총자본 507,703,822 514,630,132 자본조달비율(%) 29.81% 33.02% 5. 범주별 금융상품 및 공정가치 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 장 부 금 액 공 정 가 치 장 부 금 액 공 정 가 치 금융자산 현금및현금성자산 37,215,825 37,215,825 20,225,312 20,225,312 단기금융상품 68,444,906 68,444,906 65,212,080 65,212,080 매출채권및기타채권 108,340,102 108,340,102 115,470,817 115,470,817 기타자산(유동) 6,672,816 6,672,816 13,751,171 13,751,171 장기금융자산 9,500 9,500 4,177,914 4,177,914 당기손익-공정가치측정금융자산 21,604,468 21,604,468 10,296,200 10,296,200 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,870 3,870 3,870 3,870 장기기타채권 2,576,933 2,576,933 2,240,489 2,240,489 합 계 244,868,420 244,868,420 231,377,853 231,377,853 금융부채 매입채무및기타채무 68,086,842 68,086,842 65,564,728 65,564,728 단기차입금 11,176,213 11,176,213 10,243,685 10,243,685 장기차입금(유동) 11,249,840 11,249,840 9,999,840 9,999,840 기타금융부채(유동) 4,511,097 4,511,097 - - 장기차입금 88,332,690 88,332,690 92,082,650 92,082,650 사채 77,826,549 79,242,064 77,807,658 79,222,173 합 계 261,183,231 262,598,746 255,698,561 257,113,076 (2) 공정가치 서열체계1) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품 등에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 내 용 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익-공정가치측정금융자산 14,286,054 - 7,318,414 - - 10,296,200 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 3,870 - - 3,870 (3) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치1) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 장 부 금 액 공 정 가 치 장 부 금 액 공 정 가 치 금융자산 상각후원가측정금융자산 223,260,082 223,260,082 221,077,783 221,077,783 당기손익-공정가치측정금융자산 21,604,468 21,604,468 10,296,200 10,296,200 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,870 3,870 3,870 3,870 소 계 244,868,420 244,868,420 231,377,853 231,377,853 금융부채 상각후원가측정금융부채 261,183,231 262,598,746 255,698,561 257,113,076 6. 영업부문 정보 (1) 당사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 의약품 제조 및 판매 단일부문으로 기업 전체 수준에서의 범주별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상품매출 50,149,741 47,050,149 제품매출 85,502,185 86,582,088 기타매출 178,234 579,393 합 계 135,830,160 134,211,630 (2) 주요 고객에 대한 정보 당사의 제/상품 등의 직접판매로 인한 수익 중 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다. 7. 현금및현금성자산 및 단기금융자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 내 역 당 분 기 말 전 기 말 현금및현금성자산 보유현금 및 은행예금 37,215,825 20,225,312 단기금융자산 정기예금 등 68,444,906 65,212,080 8. 사용이 제한된 금융자산 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 내 역 당 분 기 말 전 기 말 단기금융자산 금전신탁(*1) 3,444,906 212,080 장기금융자산 당좌개설보증금 9,500 9,500 금전신탁(*1) - 4,168,414 합 계 3,454,406 4,389,994 (*1) 금융기관과 신탁계약을 체결하여 자기주식 취득에만 사용가능합니다. 9. 장기투자자산 (1) 보고기간말 현재 장기투자자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당 분 기 말 전 기 말 당 분 기 말 전 기 말 비상장주식 금정프로젝트금융투자㈜(*1) 3,962,000 3,962,000 - - ㈜더클래식씨씨 - - 3,870 3,870 CHEMOMAB LTD.(*2) - 3,264,000 - - CHEMOMAB Therapeutics Ltd. (*3) 14,286,054 - - - 출자금 뮤렉스웨이브2호액티브시니어투자조합 262,000 100,000 - - 수익증권 BLACKSTONE LIFE SCIENCES VLP. 3,094,414 2,970,200 - - 합 계 21,604,468 10,296,200 3,870 3,870 (*1) 기타특수관계자인 금정프로젝트금융투자㈜의 금정역세권 복합개발사업 및 대출약정서 체결에 따 라 당사가 보유중인 금정프로젝트금융투자㈜의 발행주식 50,000주에 대하여 금융기관에 담보를 제공하고 있습니다. (*2) 당분기중 NASDAQ 상장사인 Anchiano Therapeutics, Inc. 와 합병하였고 금융자산의 제거 요건을 충족하여 처분손익을 인식하였습니다. . (*3) 당사는 Anchiano Therapeutics, Inc. 과 CHEMOMAB LTD. 의 합병 비율에 따라 CHEMOMAB Therapeutics Ltd. 1주당 보통주 20주의 교환비율을 가지는 예탁증서 438,993주 를 부여 받았으 며,보호예수기간은 부여일 (2021년 03월 16일)로부터 180일 입니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며, 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 10. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동성 고객과의 계약에서 생긴 매출채권 102,436,874 107,896,120 차감 : 기대신용손실충당금 (248,302) (209,724) 미수금 5,896,544 7,493,389 미수수익 192,926 132,563 보증금(유동) 62,060 158,469 합 계 108,340,102 115,470,817 비유동성 대여금(비유동) 864,152 668,081 보증금(비유동) 1,712,781 1,572,408 합 계 2,576,933 2,240,489 (2) 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당 분 기 전 분 기 기초금액 209,724 955,932 기대신용손실전입액 38,578 - 기대신용손실환입액 - (252,894) 기말금액 248,302 703,038 11. 재 고자산 (1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 28,605,897 (1,517,052) 27,088,845 28,255,644 (1,505,296) 26,750,348 제품 31,207,224 (1,508,728) 29,698,496 29,052,102 (922,725) 28,129,377 원재료 23,264,135 (902,522) 22,361,613 19,538,310 (280,927) 19,257,383 부재료 2,683,363 (132,562) 2,550,801 2,480,268 (87,793) 2,392,475 반제품 11,710,087 (424,946) 11,285,141 11,072,912 (363,831) 10,709,081 재공품 6,056,675 - 6,056,675 4,178,025 - 4,178,025 합 계 103,527,381 (4,485,810) 99,041,571 94,577,261 (3,160,572) 91,416,689 (2) 비용으로 인식된 재고자산은 전액 매출원가로 구성되어 있으며, 그 금액은 당분기 74,215,099천원 (전분기 79,879,791천원)입니다. 12. 종속기업및관계기업투자 (1) 보고기간말 현재 종속기업및관계기업투자회사의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 영업소재지 주요영업활동 결산월 당 분 기 말 전 기 말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 종속기업투자 보령컨슈머헬스케어㈜ 대한민국 의약품 판매 12월 100.00% 5,294,456 5,294,456 100.00% 5,294,456 5,294,456 보령디헬스커버리합자조합 1호 대한민국 투자사업 12월 93.00% 930,000 930,000 90.00% 450,000 450,000 BORYUNG HONGKONG Ltd. 홍콩 투자사업 12월 100.00% 374,766 196,506 100.00% 374,766 196,506 HAYAN HEALTH NETWORKS, Inc. 미합중국 경영컨설팅 12월 100.00% 597,250 597,250 100.00% 597,250 597,250 HAYAN I, L.P. 미합중국 투자사업 12월 98.00% 11,951,000 11,951,000 98.00% 11,951,000 11,951,000 관계기업투자 ㈜바이젠셀 대한민국 세포치료제 연구개발 12월 29.50% (*1) 3,726,424 3,726,424 29.50% (*2) 3,726,424 3,726,424 합 계 22,873,896 22,695,636 22,393,896 22,215,636 (*1) 당분기중 관계기업이 발행한 상환전환우선주 및 전환우선주는 전부 보통주로 전환되었으며, 전체 보통주 중 당사가 보유한 지분율입니다. (*2) 상환전환우선주 및 전환우선주의 의결권을 고려한 지분율입니다 (2) 종속기업및관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 회 사 명 기 초 취 득 기 말 종속기업투자 보령컨슈머헬스케어㈜ 5,294,456 - 5,294,456 보령디헬스커버리합자조합 1호 450,000 480,000 930,000 BORYUNG HONGKONG Ltd. 196,506 - 196,506 HAYAN HEALTH NETWORKS, Inc. 597,250 - 597,250 HAYAN I, L.P. 11,951,000 - 11,951,000 소 계 18,489,212 480,000 18,969,212 관계기업투자 ㈜바이젠셀 3,726,424 - 3,726,424 소 계 3,726,424 - 3,726,424 합 계 22,215,636 480,000 22,695,636 ② 전분기 전분기 변동내역은 없습니다. 13. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 선급금 - - 500 - 선급비용 377,813 649,661 244,722 645,748 기타(*1) 6,672,816 - 13,751,171 - 합 계 7,050,629 649,661 13,996,393 645,748 (*1) 재화의 판매금액에 연동하여 수취할 권리가 있는 예상 판매장려금으로 구성되어 있습니다. 14. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비 대 체 기 말 토지 44,550,814 706,598 - 1,284 45,258,696 건물 99,427,062 91,561 (960,400) - 98,558,223 구축물 5,634,696 - (201,233) - 5,433,463 기계장치 57,515,790 166,426 (2,559,075) 1,712,863 56,836,004 차량운반구 136,271 - (16,269) - 120,002 공기구비품 25,146,801 1,222,995 (2,371,064) 1,038,606 25,037,338 건설중인자산 9,327,599 2,221,803 - (2,786,118) 8,763,284 합 계 241,739,033 4,409,383 (6,108,041) (33,365) 240,007,010 ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대 체 기 말 토지 44,905,864 - - - - 44,905,864 건물 94,612,761 - - (888,480) - 93,724,281 구축물 6,439,096 - - (201,296) - 6,237,800 기계장치 47,130,769 294,500 (1) (2,021,778) 308,910 45,712,400 차량운반구 202,439 - - (16,925) - 185,514 공기구비품 25,630,156 300,070 - (2,431,222) 1,092,447 24,591,451 건설중인자산(*1) 29,863,837 2,702,950 - - (1,619,967) 30,946,820 합 계 248,784,922 3,297,520 (1) (5,559,701) (218,610) 246,304,130 (*1) 자본화된 차입원가는 143,694천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화 이 자율은 2.63%입니다. (2) 담보로 제공된 자산 당사의 토지와 건물이 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있으 며, 토지가 지방투자촉진보조금에 대하여 근저당설정되어 있습니다 . (주석36 참고) 당사의 토지,건물,기계장치가 통합보험에 가입되어 있으며 (보험부보금액 620,182,042천원), 그 중 금융기관에 118,500,000천원이 질권으로 설정되어 있습니다. (주석36 참고) (3) 자산 취득 보조금당사는 충청남도 예산군에 신규 공장 준공과 관련하여 2009년부터 2011년 3년간 농공단지 개발사업 지원에 따라 단지 조성비 지원금 2,577,018천원을 수령하였습니다. 수령한 보조금은 전액 농공단지 조성비로 사용하였고 동 금액은 토지의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 15. 투자부동산 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 감가상각비 대 체 기 말 투자부동산(토지) 740,781 - (1,284) 739,497 투자부동산(건물) 144,851 (1,515) - 143,336 합 계 885,632 (1,515) (1,284) 882,833 ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 감가상각비 기 말 투자부동산(토지) 385,731 - 385,731 투자부동산(건물) 98,474 (1,100) 97,374 합 계 484,205 (1,100) 483,105 16. 무형자산 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 외부취득 내부창출(*1) 상각비 대 체 기 말 회원권 6,484,814 - - - - 6,484,814 산업재산권 810,189 8,763 - (52,311) 34,649 801,290 기타의무형자산 41,775,071 62,061 866,520 (1,369,847) - 41,333,805 합 계 49,070,074 70,824 866,520 (1,422,158) 34,649 48,619,909 (*1) 임상 3상에 개시에 따라 개발비로 인식된 금액입니다. ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 외부취득 상각비 대 체 기 말 회원권 5,724,923 - - - 5,724,923 산업재산권 812,363 11,582 (51,916) 43,801 815,830 기타의무형자산 9,138,631 428,140 (481,049) - 9,085,722 합 계 15,675,917 439,722 (532,965) 43,801 15,626,475 17. 매입채무 및 기타채무 보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매입채무 50,066,444 46,168,894 미지급금 15,893,431 18,382,622 미지급비용 1,981,967 868,212 임대보증금 135,000 135,000 예수보증금 10,000 10,000 합 계 68,086,842 65,564,728 18. 차입부채 (1) 보고기간말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 단기차입금 11,176,213 - 10,243,685 - 장기차입금 11,249,840 88,332,690 9,999,840 92,082,650 사채 - 77,826,549 - 77,807,658 합 계 22,426,053 166,159,239 20,243,525 169,890,308 (2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 당 분 기 말 전 기 말 이자율(%) 금 액 이자율(%) 금 액 원화단기차입금 우리은행 외 1.87 ~ 1.91% 10,000,000 1.51 ~ 1.87 % 10,000,000 외화단기차입금(*1) 우리은행 1.89% 1,176,213 2.02 ~ 2.04 % 243,685 합 계 11,176,213 10,243,685 (*1) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 당사의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다. (3) 보고기간말 현재 유동성장기차입금 및 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 만 기 당 분 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 산업시설자금 농협은행 2.05% 2025-06-15 1,666,680 5,416,630 1,666,680 5,833,300 산업시설자금(*1) 산업은행 1.68 ~ 2.85% 2025-07-14 8,333,160 59,166,060 8,333,160 61,249,350 산업시설자금(*1) 신한은행 1.65% 2026-12-26 1,250,000 23,750,000 - 25,000,000 합 계 11,249,840 88,332,690 9,999,840 92,082,650 (*1) 당분기말 현재 당사는 금융기관으로부터의 산업시설자금 장기차입금과 관련하여 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 36 참조) (4) 보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 이자율 (%) 발행일 만기일 당 분 기 말 전 기 말 사채(*1) 2.47 % 2020-06-17 2023-06-16 78,000,000 78,000,000 사채할인발행차금(*1) (173,451) (192,342) 합 계 77,826,549 77,807,658 (*1) 당사는 제51회차 무보증 사채를 78,000,000천원 에 발행하였으며 발행시점의 장부가액은 77,766,580천원 입니다. 사채발행에 따른 비용 233,420천원 은 사채할인발행차금으로 인식되었습니다. (5) 보고기간말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이내(*1) 1년 이상 5년 이내 5년 이후 합 계 장기차입금 11,249,840 73,332,690 15,000,000 99,582,530 사채 - 77,826,549 - 77,826,549 (*1) 당분기말 현재 장기차입금(유동)으로 분류하고 있습니다. 19. 리스 (1) 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 사용권자산(부동산) 사용권자산(차량운반구) 사용권자산(부동산) 사용권자산(차량운반구) 기초금액 229,415 724,285 49,622 841,299 증감 (48,184) (2,238) - 84,997 상각비 (54,955) (100,737) (10,283) (101,064) 기말금액 126,276 621,310 39,339 825,232 (2) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초금액 962,059 889,227 증감 (203,545) (19,488) 기말금액 758,514 869,739 (3) 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 사용권자산의 상각비 부동산 54,955 10,283 차량운반구 100,737 101,064 합 계 155,692 111,347 리스부채에 대한 이자비용 (금융원가) 6,973 7,871 단기리스료 (매출원가 및 관리비) 612,834 676,711 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (매출원가 및 관리비) 36,716 11,880 20. 퇴직급여 (1) 확정급여제도 1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 49,609,561 48,274,251 사외적립자산의 공정가치 (40,794,395) (41,056,055) 소 계 8,815,166 7,218,196 국민연금전환금 (21,749) (21,749) 재무상태표상 순확정급여부채 8,793,417 7,196,447 2) 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채 기초금액 48,274,251 (41,056,055) 7,218,196 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 1,851,186 - 1,851,186 이자비용(이자수익) 322,249 (274,065) 48,184 소 계 2,173,435 (274,065) 1,899,370 제도에서 지급한 금액 지급액 (855,017) 552,617 (302,400) 전입으로 인한 자산의 증가 16,892 (16,892) - 기말금액 49,609,561 (40,794,395) 8,815,166 ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채 기초금액 42,669,574 (34,584,015) 8,085,559 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 1,759,020 - 1,759,020 이자비용(이자수익) 251,634 (201,908) 49,726 소 계 2,010,654 (201,908) 1,808,746 제도에서 지급한 금액 지급액 (472,969) 422,834 (50,135) 전입으로 인한 자산의 증가 58,748 (58,748) - 전출로 인한 자산의 감소 (12,265) 12,265 - 기말금액 44,253,742 (34,409,572) 9,844,170 (2) 확정기여제도확정기여제도 퇴직급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 확정기여형 퇴직급여 173,639 174,862 21. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 계약자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초금액 6,316 23,726 증감 (2,210) (4,841) 기말금액 4,106 18,885 (2) 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기초금액 10,420,252 10,348,841 증감 (241,188) 361,594 기말금액 10,179,064 10,710,435 22. 충당부채 (1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 기타충당부채 710,204 - 710,204 - 23. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 선수금 3,242,279 - 3,324,740 - 예수금 1,295,058 - 1,831,429 - 기타(*1) 9,629,001 1,715,491 13,512,371 1,655,410 합 계 14,166,338 1,715,491 18,668,540 1,655,410 (*1) 기타의 부채는 부가세예수금, 기타장기종업원급여 등으로 구성되어 있습니다. 2 4. 자본금 및 기타불입자본 (1) 보고기간말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 수권주식수 200,000,000 200,000,000 발행한 보통주식수 52,120,000 47,620,000 1주당금액 500 500 자본금 26,060,000,000 23,810,000,000 (2) 보고기간말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주식발행초과금 35,991,938 38,283,806 자기주식 (22,388,747) (21,126,755) 자기주식처분이익 2,461,479 2,461,479 주식기준보상 1,365,295 1,038,496 기타 484,250 484,250 합 계 17,914,215 21,141,276 25. 주식기준보상 (1) 당사는 주주총회 및 이사회 결의에 의거하여 당사의 임직원과 주식기준보상약정을 체결하였으며, 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 2020.03.20 부여 가득요건 부여일로부터 2년 이상 재직한 임직원 행사가능기간 및 조건 2년 경과 시점에서 최초부여주식의 30%, 3년 경과 시점에서 30%, 4년 경과 시점에서 40%를 행사가능 발행할 주식 기명식 보통주 최초부여 수량(*1) 1,392,300주 행사가격(*1) 11,231원 부여방법 자기주식 또는 신주발행 교부, 차액정산방식 중 선택가능 (*1) 2021년 01월 01일 시행된 무상증자로 2021년 01월 01일 이후 주식선택권 수량(1,523,766주)과 행사가액(10,262원)이 변경되었습니다. (2) 주식선택권의 수량변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 부여일 기초미행사수량 변경수량 (무상증자) 행사수량 소멸수량 기말미행사수량 기말행사가능수량 2020.03.20 1,392,300 131,466 - - 1,523,766 - (3) 당사는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 2020.03.20 부여 가중평균 공정가치 2,720원 가중평균 주가 9,400원 주가변동성(*1) 41.83% 배당수익률 0.65% 기대만기(*2) 4.5년 무위험수익률 1.45% (*1) 주가변동성은 지난 1년간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준 편차 입니다. (*2) 경영자의 최선의 추정치를 기반으로 양도 불가능, 행사제한 등에 대한 영향을 기대 만기 산정에 고려했습니다.(4) 비용으로 인식한 주식기준보상 다 음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 주식보상비용(*1) 326,799 51,334 (*1) 전액 주식결제형 주식선택권과 관련된 비용입니다. 26. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 법정적립금 이익준비금(*1) 7,786,240 7,335,130 임의적립금 재무구조개선적립금 50,000 50,000 기업합리화적립금(*2) 2,735,272 2,735,272 임의적립금 56,930,000 56,930,000 시설적립금 1,000,000 1,000,000 미처분이익잉여금 243,858,627 231,719,931 합 계 312,360,139 299,770,333 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용할 수 있습니다.(*2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. (2) 2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 4,511,097천원은 2021년 4월에 지급되었으며 산정내역은 다음과 같습니다. (전기 4,204,009천원 2020년 4월 지급) (단위 : 주, 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 배당받을 주식수 45,110,967 42,040,090 주당배당률(액면가기준) 20% 20% 배당금액 4,511,096,700 4,204,009,000 27. 수익 (1) 당사의 수익과 관련하여 포괄손익계산서상 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 135,777,306 134,163,275 기타 원천으로부터의 수익 (임대수익) 52,854 48,355 합 계 135,830,160 134,211,630 (2) 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 재화의 판매 용역의 제공 합 계 수익인식 시점 한 시점에 인식 135,651,927 - 135,651,927 기간에 걸쳐 인식 - 125,379 125,379 합 계 135,651,927 125,379 135,777,306 ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 재화의 판매 용역의 제공 기타 (로열티) 합 계 수익인식 시점 한 시점에 인식 133,632,237 - 292,146 133,924,383 기간에 걸쳐 인식 - 238,892 - 238,892 합 계 133,632,237 238,892 292,146 134,163,275 28. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 14,110,213 13,584,694 퇴직급여 1,260,176 1,145,025 복리후생비 1,384,911 1,498,827 감가상각비 853,126 1,041,099 무형자산상각비 1,363,094 474,296 대손상각비(환입) 38,579 (252,894) 광고선전비 4,002,823 2,593,406 여비교통비 1,614,336 1,305,566 교육훈련비 102,454 115,654 홍보비 2,790,756 3,310,398 판매촉진비 1,191,745 614,506 운반보관료 1,133,624 1,149,362 지급수수료 5,386,765 3,643,960 주식기준보상 326,799 51,334 기타 2,760,599 2,567,170 합 계 38,320,000 32,842,403 29. 금융수익 및 비용 (1) 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자수익 155,431 1,965 외환차익 468,023 - 외화환산이익 291,176 62,761 당기손익-공정가치측정금융자산평가및처분이익 10,896,642 - 합 계 11,811,272 64,726 (2) 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자비용 1,086,749 511,665 외환차손 324,330 - 외화환산손실 47,119 12,080 합 계 1,458,198 523,745 30. 기타수익 및 비용 (1) 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외환차익 106,182 127,336 외화환산이익 32,498 93,146 사용권자산처분이익 1,788 - 기타영업외수익 14,924 119,178 합 계 155,392 339,660 (2) 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외환차손 306,360 249,979 외화환산손실 30,557 76,353 유형자산처분손실 - 2 기부금 10,679 38,851 기타영업외비용 3,785 3,472 합 계 351,381 368,657 31. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년과 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 각각 28.50%와 25.42%입니다 32. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 연구개발비 합 계 재고자산의 변동 7,624,881 - - 7,624,881 원재료 및 재고자산 사용 등 42,840,422 - - 42,840,422 종업원급여 6,666,910 15,370,389 2,934,807 24,972,106 감가상각비 4,794,888 853,126 461,542 6,109,556 무형자산상각비 - 1,363,094 59,064 1,422,158 광고선전비 - 4,002,823 - 4,002,823 지급수수료 1,233,642 5,386,765 908,488 7,528,895 외주가공비 5,990,857 - - 5,990,857 기타 5,063,499 11,343,803 5,172,429 21,579,731 합 계 74,215,099 38,320,000 9,536,330 122,071,429 ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 연구개발비 합 계 재고자산의 변동 1,864,465 - - 1,864,465 원재료 및 재고자산 사용 등 53,539,688 - - 53,539,688 종업원급여 6,610,759 14,729,719 2,803,402 24,143,880 감가상각비 4,110,752 1,041,099 408,950 5,560,801 무형자산상각비 - 474,296 58,669 532,965 광고선전비 - 2,593,406 - 2,593,406 지급수수료 1,161,587 3,643,960 258,265 5,063,812 외주가공비 7,363,911 - - 7,363,911 기타 5,228,629 10,359,923 4,556,300 20,144,852 합 계 79,879,791 32,842,403 8,085,586 120,807,780 33. 주당이익 (1) 기본주당이익의 계산내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구 분 당 분 기 전 분 기 보통주순이익 17,100,902,607 8,339,880,401 가중평균유통보통주식수(*1) 49,582,751 46,188,727 기본주당이익 345 181 (*1) 당사는 2020년 12월 10일 이사회 결의로 4,500,000주의 무상증자를 결정하였으며, 동 무상증자 효과를 포함하여 가중평균유통보통주식수를 산정하였습니다. (2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 주) 구 분 일 자 주 식 수 가 중 치 유통보통주식수 기 초 2021-01-01 49,596,950 53 29,207,093 자기주식 취득 2021-02-22 49,582,897 11 6,060,132 2021-03-05 49,574,897 4 2,203,329 2021-03-09 49,549,897 22 12,112,197 합 계 90 49,582,751 ② 전분기 (단위 : 주) 구 분 일 자 주 식 수 가 중 치 유통보통주식수 기 초 2020-01-01 46,188,727 91 46,188,727 합 계 91 46,188,727 (3) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. 희석주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구 분 당 분 기 전 분 기 보통주순이익 17,100,902,607 8,339,880,401 가중평균유통보통주식수 49,582,751 46,188,727 조정내역 주식선택권 178,448 - 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 49,761,199 46,188,727 희석주당순이익 344 181 34. 특수관계자거래 (1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜보령홀딩스 종속회사 보령컨슈머헬스케어 ㈜ , 보령에이엔디메디칼㈜, 보령디헬스커버리 합자조합 1호 BORYUNG HONGKONG Ltd., 북경보령의약과기유한공사, HAYAN HEALTH NETWORKS, Inc.HAYAN I, L.P. 관계회사 바이젠셀㈜ 기타 (*1) 메디앙스㈜, ㈜보령바이오파마, ㈜지영피엘씨, 일신당인쇄소, 엘아이케이리얼티㈜ , 금정프로젝트금융투자㈜, ㈜포크로스, 비알엠로지스틱스㈜, 보령중보재단 등 (*1) 당사와 매출 및 매입등 거래 또는 채권 및 채무 잔액이 있는 기타특수관계자 입니다. (2) 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매 출 기타수익 매 입 기타비용 자산취득 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜보령홀딩스 - - - 1,648,716 701,141 종속회사 보령컨슈머헬스케어 ㈜ 7,148,145 - - 66,684 - 보령에이엔디메디칼㈜ - - - 51,431 - HAYAN HEALTH NETWORKS, Inc. - - - 279,888 - 관계회사 바이젠셀㈜ 24,382 - - - - 기타 ㈜보령바이오파마(*1) 438,396 - 2,069,834 83,793 - 메디앙스㈜ - 44,573 - - - ㈜지영피엘씨 - - 149,364 - - 일신당인쇄소 - - 795,268 2,982 - ㈜포크로스 - - - 45,000 - 기타 - 276 - 6,000 - 합 계 7,610,923 44,849 3,014,466 2,184,494 701,141 (*1) 당분기 중 당사가 순액으로 차감한 매출 및 매입액은 2,123,540천원입니다. ② 전분기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매 출 기타수익 매 입 기타비용 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜보령홀딩스 - - - 1,706,639 관계회사 바이젠셀㈜ 24,375 - - - 기타 보령컨슈머헬스케어 ㈜ 5,456,582 3,400 6,400 80,651 보령에이엔디메디칼㈜ - 100 - 30,300 ㈜보령바이오파마(*1) 758,301 30,000 3,322,457 - 메디앙스㈜ - 38,451 - 1,414 ㈜킴즈컴 - - - 137,190 ㈜지영피엘씨 - - 318,736 - 일신당인쇄소 - - 714,710 2,589 ㈜포크로스 - - 96,783 10,417 기타 - 170 - - 합 계 6,239,258 72,121 4,459,086 1,969,200 (*1) 전분기 중 당사가 순액으로 차감한 매출 및 매입액은 2,022,198천원 입니다. (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 장기기타채권 매입채무 기타채무 미지급배당금 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜보령홀딩스 - - 1,109,669 - 660,163 1,854,252 종속회사 보령컨슈머헬스케어 ㈜ 18,252,403 - - 10,950 18,031 - 보령에이엔디메디칼㈜ - - - - 7,902 - HAYAN HEALTH NETWORKS, Inc. - - - - 140,000 - 관계회사 바이젠셀㈜ 6,600 - - - - - 기타 ㈜보령바이오파마 1,643,591 - - 3,065,028 56,528 - 메디앙스㈜ - 228,237 - - - 230,550 ㈜지영피엘씨 - - 52,012 - - 일신당인쇄소 - - 600,180 2,455 - 보령중보재단 - - - - - 6,072 기타 - - - - 6,600 - 합 계 19,902,594 228,237 1,109,669 3,728,170 891,679 2,090,874 당분기말 현재 상기 특수관계자 채권 중 종속회사인 보령컨슈머헬스케어 ㈜ 에 대한 매출채권 18,252,403천원에 대하여 60,904천원의 대손충당금을 인식하고 있습니다. ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 장기기타채권 매입채무 기타채무 리스부채 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜보령홀딩스 - - 1,169,669 - 559,753 49,934 종속회사 보령컨슈머헬스케어 ㈜ 17,363,924 - - 5,500 17,367 - 보령에이엔디메디칼㈜ - - - - 34,305 - 관계회사 바이젠셀㈜ 2,200 16,500 - - 1,100,000 - 기타 ㈜보령바이오파마 2,282,159 - - 2,923,888 85,839 - 메디앙스㈜ - 185,005 - - 2,955 - ㈜지영피엘씨 - - - 48,313 - - 일신당인쇄소 - - - 399,006 2,026 - 합 계 19,648,283 201,505 1,169,669 3,376,707 1,802,245 49,934 전기말 현재 상기 특수관계자 채권 중 종속회사인 보령컨슈머헬스케어 ㈜ 에 대한 매출채권 17,363,924천원에 대하여 45,939천원의 대손충당금을 인식하고 있습니다. (4) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 자금유출거래 지분취득 종속회사 보령디헬스커버리 합자조합1호 480,000 ② 전분기 해당거래는 없습니다. (5) 보고기간말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다. 제 공 자 제공받는자 담보내역 담보제공처 보령제약㈜ 금정프로젝트금융투자㈜ 금정프로젝트금융투자 ㈜ 주식 50,000 주 ㈜국민은행, 교보생명보험㈜, 케이비금정힐(유) (6) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기급여 1,811,596 1,839,407 퇴직급여 173,639 137,499 주식보상비용 326,799 51,334 합 계 2,312,034 2,028,240 상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다 35. 현금흐름정보 (1) 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기순이익 17,100,903 8,339,880 손익항목의 조정 : 재고자산평가손실 1,463,989 508,654 퇴직급여 1,899,370 1,808,746 감가상각비 6,108,041 5,559,702 투자부동산상각비 1,515 1,100 무형자산상각비 1,422,158 532,965 사용권자산상각비 155,692 111,346 대손상각비(환입) 38,579 (252,894) 주식기준보상 326,799 51,334 이자비용 1,086,749 511,665 외화환산손실 77,676 88,433 유형자산처분손실 - 2 법인세비용 6,814,913 4,575,953 재고자산평가손실환입 (138,752) (550,897) 이자수익 (155,431) (1,965) 외화환산이익 (323,674) (155,906) 당기손익-공정가치측정금융자산평가및처분이익 (10,896,642) - 사용권자산처분이익 (1,788) - 기타영업외수익 (143,692) 소 계 7,735,502 12,788,238 자산부채의 변동 : 매출채권의 증가(감소) 5,464,984 10,558,020 기타채권의 증가(감소) 1,372,604 (1,268,849) 재고자산의 증가(감소) (8,950,119) (1,647,414) 계약자산의 증가(감소) 2,210 4,841 기타유동자산의 증가(감소) 6,945,763 1,669,980 기타비유동자산의 증가(감소) 2,098 - 매입채무의 증가(감소) 3,893,385 (5,032,088) 기타채무의 증가(감소) (1,233,822) (6,858,454) 기타유동부채의 증가(감소) (4,502,203) (3,290,720) 퇴직금의 지급 (855,017) (472,970) 사외적립자산의 증가(감소) 552,617 422,835 계약부채의 증가(감소) (241,188) 361,594 충당부채의 증가(감소) - (144,600) 기타비유동부채의 증가(감소) 60,081 47,405 소 계 2,511,393 (5,650,420) 합 계 27,347,798 15,477,698 (2) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 장기금융자산 유동성 대체 3,232,620 - 투자부동산의 유형자산으로의 대체 1,284 - 건설중인자산의 유형자산으로의 대체 2,751,470 1,421,449 건설중인자산의 무형자산으로의 대체 34,649 43,801 유무형자산 취득 관련 미지급금의 증감 126,509 2,558,466 유무형자산 취득 관련 미지급비용의 증감 - 314,794 유무형자산 처분 관련 미수금의 증감 120,650 - 무상증자 2,250,000 - 리스부채의 증감 52,210 84,997 장기차입금 유동성 대체 3,749,960 2,499,960 이익잉여금의 미지급배당금 대체 4,511,097 4,204,009 36. 우발부채 및 약정사항 (1) 보고기간말 현재 당사가 피고로 되어 계류중인 소송사건 1건(소송가액은 100,000천원)이 대법원에 계류중이며, 법률 자문을 근거로 소송에서 승소할 가능성이 높다고 판단하고 있습니다. ( 2) 보고기간말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 신용공여자 보증내용 당 분 기 말 전 기 말 서울보증보험㈜ 물품 납품 계약보증등 487,011 62,761 (3) 보고기간말 현재 금융기관과 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위 : USD , 천원) 금융기관 약정내역 통 화 한도금액 사 용 액 신한은행 당좌차월 KRW 10,000,000 - 시설대출 KRW 25,000,000 25,000,000 할인어음 KRW 5,000,000 - 수입 L/C USD 5,000,000 738,781 우리은행 일반대출 KRW 5,000,000 5,000,000 종합통장대출 KRW 10,000,000 - 할인어음 KRW 5,000,000 - 수출 L/C USD 1,037,682 1,037,682 수입 L/C USD 4,000,000 455,536 한국산업은행 시설대출 KRW 30,000,000 30,000,000 시설대출 KRW 50,000,000 37,499,220 농협은행 일반대출 KRW 5,000,000 5,000,000 당좌차월 KRW 10,000,000 - 시설대출 KRW 10,000,000 7,083,310 ② 전기말 (단위 : USD , 천원) 금융기관 약정내역 통 화 한도금액 사 용 액 신한은행 당좌차월 KRW 10,000,000 - 시설대출 KRW 25,000,000 25,000,000 할인어음 KRW 5,000,000 - 수입 L/C USD 5,000,000 128,535 우리은행 일반대출 KRW 5,000,000 5,000,000 종합통장대출 KRW 7,000,000 - 할인어음 KRW 16,000,000 - 수출 L/C USD 223,976 223,976 수입 L/C USD 4,000,000 155,384 한국산업은행 시설대출 KRW 30,000,000 30,000,000 시설대출 KRW 50,000,000 39,582,000 농협은행 당좌차월 KRW 10,000,000 - 시설대출 KRW 7,500,000 7,500,000 씨티은행 일반대출 KRW 5,000,000 5,000,000 종합통장대출 KRW 2,000,000 - (4) 보고기간말 현재 현재 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보물건 장부금액 담보설정금액 차입금액 담보권자 비 고 예산공장( 토지, 건물) 100,310,828 88,500,000 67,499,220 산업은행 차입금 담보 안산공장 (토지, 건물) 32,283,368 30,000,000 25,000,000 신한은행 차입금 담보 예산공장 (토지) 14,906,652 7,700,000 - 충남예산군 지방투자촉진보조금 금정프로젝트금융투자 ㈜ 주식 3,962,000 3,962,000 - ㈜국민은행 외 2개사 기타특수관계자 차입금 담보 (5) 보고기간말 현재 현재 당사가 가입한 주요 보험내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 부보자산 부보금액 수익자 질권설정금액 질권설정자 재산종합보험 토지,건물,기계장치 620,182,042 보령제약 ㈜ 118,500,000 산업은행 (6) 보고기간말 현재 당사는 자기주식취득과 관련하여 신한은행과 신탁계약 15,000,000천원 을 체결하고 있습니다. 37. 보고기간 후 사건 (1) 유상증자당사는 2021년 04월 19일 이사회의 결의로 기명식 보통주식 5,550,000주를 발행하기로 결의하였으며, 신주의 배정기준일은 2021년 06월 03일 입니다. 이 중 20%에 해당하는 1,110,000주는 우리사주조합에게 우선 배정합니다. (2) 무상증자 당사는 2021년 04월 19일 이사회의 결의로 기명식 보통주식 11,020,000주를 발행하기로 결의하였으며, 신주의 배정기준일은 2021년 07월 19일 입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충 당금 설정내역 (단위:천원, %) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제 58기 1분기 매출채권 98,006,349 677,062 0.69% 제 57기 매출채권 105,761,851 539,182 0.51% 제 56기 매출채권 129,824,522 955,931 0.74% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제 58 기 1분기 제 57 기 제 56 기 1. 기초 대손충당금 잔액 합계 539,182 955,931 1,955,010 2. 순대손처리액 (①-②±③) 0 (32,434) 0 ① 대손처리액(상각채권액) 0 0 189,926 ② 상각채권회수액 0 0 0 ③ 상각채권제각액 0 (32,434) (189,926) 3. 대손상각비 계상(환입)액 137,880 (818,181) (999,079) 4. 사업결합 0 433,866 0 5. 기말 대손충당금 잔액 합계 677,062 539,182 955,931 (3) 매출채권 및 손실충당금매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결실체는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으며, 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고있습니다.연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과관련 된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.당분기말 및 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위 : 천원) 구 분 6개월 이하 6개월 ~ 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 초과 합 계 기대손실률 0.20% 1.34% 20.31% 100.00% 0.69% 총 장부금액 87,582,911 8,791,889 1,565,923 65,626 98,006,349 손실충당금 (175,405) (118,014) (318,017) (65,626) (677,062) ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 6개월 이하 6개월 ~ 1년 미만 1년~2년 2년 초과 합 계 기대손실률 0.17% 1.37% 14.90% 100.00% 0.51% 총 장부금액 97,471,826 6,759,253 1,470,656 60,116 105,761,851 손실충당금 (167,192) (92,673) (219,201) (60,116) (539,182) 나. 재고자산 현황 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제58기 1분기 제57기 제56기 비고 의약품 등 상 품 30,372 30,822 23,253 - 제 품 29,699 28,134 22,789 - 반 제 품 11,285 10,709 9,967 - 원 재 료 22,362 19,257 22,124 - 재 공 품 6,056 4,178 4,918 - 부 재 료 2,551 2,392 2,007 - 합 계 102,325 95,492 85,058 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 15.39% 14.74% 16.76% - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.2(회) 3.7(회) 3.7(회) - (2) 재고자산의 실사내역 등 ㄱ. 재고자산 실사일자 - 2020년 재무제표를 작성함에 있어서 2020년 12월 31일 목요일을 기준으로 재고실사를 실시함. - 재고의 이동량을 파악하여 재고자산의 일치 여부를 파악함. ㄴ. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 - 감사인의 입회하에 재고실사를 실시함. ㄷ. 재무상태표일 현재 장기체화재고는 보유하고 있지 않으며, 정기적으로 폐기대상 품목을 파악하여 폐기처분하고 있음. ㄹ. 기타 - 당사는 정기적으로 재고실사를 확인하고 있음. (담당부서 월 4회, 내부감사팀 년 2회, 외부감사인 년 1회) 다. 공정가치 평가 내역 (1) 금융상품 종류별 공정가치 당기말 및 전기말 현재 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 장 부 금 액 공 정 가 치 장 부 금 액 공 정 가 치 금융자산 현금및현금성자산 42,576,825 42,576,825 25,526,945 25,526,945 단기금융상품 68,444,906 68,444,906 65,212,080 65,212,080 매출채권및기타채권 104,341,593 104,341,593 113,744,604 113,744,604 기타유동자산 6,672,817 6,672,817 13,751,171 13,751,171 장기금융상품 9,500 9,500 4,177,914 4,177,914 당기손익-공정가치금융자산 31,669,435 31,669,435 19,735,592 19,735,592 기타포괄손익-공정가치금융자산 3,870 3,870 3,870 3,870 장기기타채권 2,772,090 2,772,090 2,387,187 2,387,187 소 계 256,491,036 256,491,036 244,539,363 244,539,363 금융부채 매입채무및기타채무 72,082,599 72,082,599 70,395,741 70,395,741 단기차입금 11,176,213 11,176,213 10,243,685 10,243,685 장기차입금(유동) 11,262,340 11,262,340 10,024,840 10,024,840 기타금융부채(유동) 4,511,097 4,511,097 0 0 장기차입금 88,332,690 88,332,690 92,082,650 92,082,650 사채 77,826,549 79,242,064 77,807,658 79,222,173 기타금융부채(비유동) 180,545 180,545 157,573 157,573 소 계 265,372,033 266,787,548 260,712,147 262,126,662 (2) 공정가치 서열체계1) 연결실체 는 재무상태표에 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품 등에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 내 용 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익-공정가치측정금융자산 14,286,054 - 17,383,381 - - 19,735,592 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 3,870 - - 3,870 (3) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 장 부 금 액 공 정 가 치 장 부 금 액 공 정 가 치 금융자산 상각후원가측정금융자산 224,817,731 224,817,731 224,799,901 224,799,901 당기손익-공정가치측정금융자산 31,669,435 31,669,435 19,735,592 19,735,592 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,870 3,870 3,870 3,870 소 계 256,491,036 256,491,036 244,539,363 244,539,363 금융부채 상각후원가측정금융부채 265,372,033 266,787,548 260,712,147 262,126,662 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 보령제약(주) 회사채 공모 2020년 06월 17일 78,000 2.470 A0(한기평, NICE) 2023년 06월 16일 미상환 신한금융투자(주)대신증권(주)미래에셋대우(주) 합 계 - - - 78,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 보령제약(주) 제51회 무기명식 이권부 무보증 원화 공모사채 2020년 06월 17일 2023년 06월 16일 78,000 2020년 06월 05일 DB금융투자 (이행현황기준일 : 2021년 03월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 600%이하 이행현황 이행 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 500% 이행현황 이행 자산처분 제한현황 계약내용 자산총계의 100% 이행현황 이행 지배구조변경 제한현황 계약내용 사채 원리금 지급의무 이행 완료 전 지배구조변경 제한 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 사업보고서 및 분기보고서 제출일로부터 30일 이내에 제출 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - 78,000 - - - - 78,000 사모 - - - - - - - - 합계 - - 78,000 - - - - 78,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계