보령 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위:천원,%)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제53기 분기	매출채권	127,382,485	1,572,003	1.23%

제52기	매출채권	126,008,094	1,350,077	1.07%

제51기	매출채권	105,887,866	2,137,580	2.02%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위:천원)

구분	제53기 분기	제52기	제51기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,350,077	2,137,580	1,023,591

2. 순대손처리액(①-②±③)	(2,767)	(3,387)	(18,386)

① 대손처리액(상각채권액)	-	1,975	-

② 상각채권회수액	2,767	5,362	18,386

3. 대손상각비 계상(환입)액	200,867	(790,891)	1,095,603

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,553,711	1,350,077	2,137,580

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 재무상태표일 현재의 매출채권에 대하여 개별분석 및 과거 대손경험율에 의하여 산출된 금액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 기간별 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위:%)

6개월이하	6개월 초과 1년이하	1년 초과 1년 6개월 이하	1년6개월 초과 2년 이하	2년 초과

0.47%	8.88%	33.86%	83.13%	100.00%

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위:천원,%)

구분	6개월이하	6개월 초과 1년이하	1년 초과 1년 6개월 이하	1년6개월 초과 2년 이하	2년 초과	계

금액	133,017,392,075	5,477,809,978	1,291,913,418	475,951,663	489,502,378	140,752,569,512

구성비율	94.50%	3.89%	0.92%	0.34%	0.35%	100.00%

나. 재고자산 현황 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위:백만원)

사업부문	계정과목	제53기 분기	제52기	제51기	비고

의약품 등	상 품	16,979	12,077	14,081	-

제 품	19,207	12,235	8,432	-

재 공 품	13,266	2,640	9,775	-

원 료	17,967	15,844	14,025	-

합성원료	-	3,114	2,062	-

부 재 료	2,775	2,552	1,949	-

합 계	70,194	48,461	50,325	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	18.84%	14.64%	17.82%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.9(회)	4.7(회)	4.2(회)	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

- 재고자산 실사일자 : 2016. 01. 08. (목) - 실사일과 재무상태표일 사이의 재고자산 차이의 확인요령. : 재무상태표일과 재고자산 실사일 사이의 차이는 수불내역을 확인- 재무상태표일 현재 장기체화재고는 보유하고 있지 않으며, 정기적으로 폐기대상 품목을 파악하여 폐기처분하고 있음.- 기타 : 당사는 정기적으로 재고실사를 확인하고 있음. ( 담당부서 월 4회, 내부감사팀 년 2회, 외부감사인 년 1회)

다. 공정가치 평가 내역

(1) 금융상품의 공정가치1) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

장기금융상품	10,500,000	10,500,000	11,500,000	11,500,000

장기매출채권및기타채권	3,298,797,167	3,298,797,167	4,546,799,250	4,546,799,250

매도가능금융자산	2,003,870,000	2,003,870,000	500,000,000	500,000,000

금융부채:

유동성장기부채	1,874,970,000	1,874,970,000	2,499,960,000	2,499,960,000

장기차입금	-	-	1,249,980,000	1,249,980,000

경영진은 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

한편, 당반기말 현재 당사는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-