보령 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

제 55 기 반기 2018년 06월 30일 현재
제 54 기 2017년 12월 31일 현재
보령제약주식회사와 그 종속기업

1 . 일반사항 (1) 지배기업의 개요보령제약 주식회사(이하"지배기업")는 1963년 11월 11일에 의약품의 제조 및 판매를목적으로 설립되었으며, 1988년 10월 24일 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 상장하였고, 공장은 안산공업단지 내에 위치하고 있습니다. 당반기말 현재의 연결재무제표는 지배기업 및 그 종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당반기말 현재 지배기업의 자본금은 보통주 22,100백만원이며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주식수 (주)	지분율 (%)

㈜보령홀딩스	14,918,405	33.75%

김은선	5,412,040	12.24%

보령메디앙스㈜	2,373,010	5.37%

김정균	619,520	1.40%

자기주식	2,159,910	4.89%

보령중보재단	60,715	0.14%

기타	18,656,400	42.21%

합 계	44,200,000	100.00%

(2) 종속기업의 개요 1) 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	소유지분율 (%)	종속기업 소유지분율 (%)

BORYUNG HONGKONG Ltd.	투자사업	홍콩	100.00	0.00

북경보령의약과기유한공사	의약품 판매	중국	0.00	100.00

2) 당반기말 현재 연결 대상 종속기업의 요약재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	당기총포괄손익

BORYUNG HONGKONG Ltd.	321,416,326	6,530,481	-	(106,924)	(106,924)

북경보령의약과기유한공사	225,036,441	-	-	(23,997,435)	(23,997,435)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준연결실체의 반기 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산’ 개정부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준 서 제1109호 '금융상품' 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 34 에서 설명하고 있습니다.

- 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 34 에서 설명하고 있습니다.

(3) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결실체가 이러한 분석을 완료하기 전까지는재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 공정가치 당반기 중, 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

장 부 금 액	공 정 가 치	장 부 금 액	공 정 가 치

금융자산

현금및현금성자산	12,372,551,259	12,372,551,259	16,376,924,953	16,376,924,953

단기금융상품	212,863,176	212,863,176	214,696,090	214,696,090

매출채권및기타채권	136,005,902,599	136,005,902,599	143,348,248,360	143,348,248,360

장기금융상품	10,500,000	10,500,000	10,500,000	10,500,000

장기기타채권	1,290,467,906	1,290,467,906	1,290,053,395	1,290,053,395

매도가능금융자산	-	-	503,870,000	503,870,000

기타포괄손익-공정가치 금융자산(*)	3,870,000	3,870,000	-	-

당기손익-공정가치 금융자산(*)	500,000,000	500,000,000	-	-

소 계	150,396,154,940	150,396,154,940	161,744,292,798	161,744,292,798

금융부채

매입채무및기타채무	66,605,236,592	66,605,236,592	58,434,299,196	58,434,299,196

단기차입금	29,119,058,897	29,119,058,897	38,887,894,469	38,887,894,469

장기차입금	32,400,000,000	32,400,000,000	27,400,000,000	27,400,000,000

소 계	128,124,295,489	128,124,295,489	124,722,193,665	124,722,193,665

(*) 기타포괄손익-공정가치 금융자산과 당기손익-공정가치 금융자산은 전기에 연결실체는 동 지분상품을 중장기적으로 보유할 목적으로 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. (2) 공정가치 서열체계1) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품 등에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로 (예:가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

매도가능금융자산	-	-	-	-	-	503,870,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	3,870,000	-	-	-

당기손익-공정가치금융자산	-	-	500,000,000	-	-	-

5. 영업부문 정보 연결실체는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 영업수익에 대한 정보

(단위:원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출	59,196,126,763	118,465,823,717	64,626,569,380	113,452,263,347

상품매출	41,135,132,369	80,533,318,882	33,621,550,242	68,128,668,048

기타매출	14,136,837,978	27,164,059,520	10,698,464,768	27,216,338,979

합 계	114,468,097,110	226,163,202,119	108,946,584,390	208,797,270,374

(2) 지역에 대한 정보연결실체는 본사 소재지인 대한민국에서 영업하고 있으며 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다. (3) 주요 고객에 대한 정보 당반기 제/상품 등의 직접판매로 인한 수익 226,163,202,119원 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 기타계열회사인 ㈜보령컨슈머 (58,971,128,353원) 가 있습니다.

6. 사용이 제한된 금융자산 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

과 목	내 역	당 반 기 말	전 기 말

장기금융상품	당좌개설보증금	10,500,000	10,500,000

7. 금융자산 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 34를 참고하시기 바랍니다.

(단위:원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	매도가능금융자산

비상장주식(*1)

금정프로젝트금융투자㈜(*2)	500,000,000	-	500,000,000

㈜더클래식씨씨	-	3,870,000	3,870,000

합 계	500,000,000	3,870,000	503,870,000

(*1) 전기에 연결실체는 동 지분상품을 중장기적으로 보유할 목적으로 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.(*2) 기타특수관계자인 금정프로젝트금융투자㈜의 금정역세권 복합개발사업 및 대출약정서 체결에 따라 연결실체가 보유중인 금정프로젝트금융투자㈜의 발행주식 50,000주에 대하여 금융기관에 담보를 제공하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며, 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

8. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

과 목	당 반 기 말	전 기 말

유동성

매출채권	139,602,034,080	144,243,632,439

차감 : 대손충당금	(6,462,181,252)	(4,918,715,478)

미수금	2,315,572,578	3,660,197,374

미수수익	11,506,769	6,510,106

보증금	538,970,424	356,623,919

합 계	136,005,902,599	143,348,248,360

비유동성

보증금	1,290,467,906	1,290,053,395

(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

과 목	당 반 기	전 반 기

기초금액	4,918,715,478	1,007,640,792

손상차손 인식금액	1,543,465,774	398,238,545

채권회수	-	508,476

채권제각	-	(69,698,934)

기말금액	6,462,181,252	1,336,688,879

9. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	23,393,774,723	(1,728,099,563)	21,665,675,160	17,801,266,221	(1,673,442,128)	16,127,824,093

제품	18,505,943,040	(382,142,079)	18,123,800,961	17,975,981,469	(697,730,527)	17,278,250,942

반제품	7,894,625,059	(217,651,024)	7,676,974,035	8,404,397,380	(126,024,990)	8,278,372,390

원재료	15,332,083,834	(176,797,066)	15,155,286,768	13,718,506,659	(250,818,228)	13,467,688,431

재공품	5,875,610,328	-	5,875,610,328	3,832,067,182	-	3,832,067,182

부재료	2,069,498,104	(99,147,153)	1,970,350,951	1,914,577,934	(177,906,067)	1,736,671,867

합 계	73,071,535,088	(2,603,836,885)	70,467,698,203	63,646,796,845	(2,925,921,940)	60,720,874,905

당반기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 540,771,070원 (전반기 : 313,103,222원)이 포함되어 있고, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실 환입액 862,856,125원 (전반기 : 340,815,773원)이 차감되었습니다. 10. 관계기업투자

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)

회 사 명	주요영업활동	영업소재지	결산월	지분율 (%) (*2)	당 반 기 말	전 기 말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

바이젠셀㈜ (구:㈜보령바이젠셀)(*1)	세포치료제 연구 및 개발	대한민국	12월	41.29%	6,477,030,000	6,202,555,764	6,477,030,000	6,477,030,000

(*1) 2018년 7월 20일자로 회사명이 변경되었습니다.(*2) 전환상환우선주의 의결권을 고려한 지분율입니다.(2) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:원)

회 사 명	기 초	지분법손익	반 기 말

바이젠셀㈜	6,477,030,000	(274,474,236)	6,202,555,764

② 전반기

(단위:원)

회 사 명	기 초	지분법손익	반 기 말

바이젠셀㈜	1,427,001,559	(168,177,443)	1,258,824,116

(3) 당반기말 현재 관계기업투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

회 사 명	자 산	부 채	매 출	반기순이익	총포괄손익

바이젠셀㈜ (*1)	20,764,662,740	8,785,940,024	-	(524,823,239)	(524,823,239)

(*1) 상기 요약재무정보는 지분 취득시 발생한 공정가치 조정 및 무형자산 인식분을 반영한 후의 개별재무제표 금액입니다.

11. 기타자산 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

선급금	533,898,874	-	603,455,957	-

선급비용	1,041,178,982	-	787,364,510	-

기타	7,347,306,706	89,159,091	5,165,487,653	89,159,091

합 계	8,922,384,562	89,159,091	6,556,308,120	89,159,091

12. 유형자산 (1) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	반 기 말

토지	16,975,500,020	-	-	-	42,349,315	17,017,849,335

건물	10,870,813,410	-	-	(316,526,954)	70,762,766	10,625,049,222

구축물	7,531,354,590	-	-	(393,390,609)	-	7,137,963,981

기계장치	18,837,540,212	442,870,000	-	(2,702,743,023)	63,000,000	16,640,667,189

차량운반구	41,314,105	4,106,400	-	(12,522,800)	-	32,897,705

공기구비품	14,922,516,518	1,003,911,924	(50,000)	(3,472,652,240)	718,094,735	13,171,820,937

건설중인자산(*1)	75,369,886,032	13,164,933,912	-	-	(97,000,000)	88,437,819,944

합 계	144,548,924,887	14,615,822,236	(50,000)	(6,897,835,626)	797,206,816	153,064,068,313

(*1) 자본화된 차입원가는 859,825,240원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화 이자율은 2.1%입니다. ② 전반기

(단위:원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	반 기 말

토지	16,855,053,250	120,446,770	-	-	-	16,975,500,020

건물	11,251,876,865	-	-	(312,302,941)	-	10,939,573,924

구축물	6,348,942,524	548,765,610	-	(343,575,779)	-	6,554,132,355

기계장치	22,900,082,286	1,067,532,211	(440,625)	(2,801,048,110)	269,000,000	21,435,125,762

차량운반구	46,507,871	-	-	(10,794,800)	-	35,713,071

공기구비품	16,855,128,639	301,561,566	-	(3,456,736,597)	435,051,939	14,135,005,547

건설중인자산	15,046,745,384	13,225,659,447	-	-	67,485,960	28,339,890,791

합 계	89,304,336,819	15,263,965,604	(440,625)	(6,924,458,227)	771,537,899	98,414,941,470

(2) 담보로 제공된 자산당반기말 현재 장부금액 29,117,189,441원 (전기말: 32,244,921,122원)의 토지와 건물 및 기계장치가 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다. (주석16 참고) 또한, 장부금액 14,997,700,205원 (전기말: 14,997,700,205원)의 토지가 지방투자촉진보조금에 대하여 7,700,000,000원 (전기말: 7,700,000,000원)이 근저당설정되어 있습니다.

13. 투자부동산 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:원)

구 분	기 초	감가상각비	대 체	반 기 말

토지	886,072,911	-	(42,349,315)	843,723,596

건물	275,166,549	(5,857,578)	(70,762,766)	198,546,205

합 계	1,161,239,460	(5,857,578)	(113,112,081)	1,042,269,801

② 전반기

(단위:원)

구 분	기 초	감가상각비	반 기 말

토지	886,072,911	-	886,072,911

건물	286,881,719	(5,857,593)	281,024,126

합 계	1,172,954,630	(5,857,593)	1,167,097,037

14. 무형자산 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:원)

구 분	기 초	취 득	상각비	대 체	반 기 말

산업재산권	781,329,145	35,847,721	(92,082,451)	85,045,565	810,139,980

기타의무형자산	12,776,401,198	50,122,250	(1,009,592,476)	-	11,816,930,972

회원권	3,947,683,703	-	-	-	3,947,683,703

합 계	17,505,414,046	85,969,971	(1,101,674,927)	85,045,565	16,574,754,655

② 전반기

(단위:원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	반 기 말

산업재산권	598,093,882	141,836,159	(3)	(78,812,987)	661,117,051

기타의무형자산	13,033,688,697	601,267,179	-	(994,667,229)	12,640,288,647

회원권	4,152,083,703	1,328,600,000	(1,533,000,000)	-	3,947,683,703

합 계	17,783,866,282	2,071,703,338	(1,533,000,003)	(1,073,480,216)	17,249,089,401

15. 매입채무및기타채무 당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

매입채무	48,759,849,207	42,172,027,419

미지급금	16,684,745,446	16,089,432,328

미지급비용	1,079,321,939	91,519,449

임대보증금	71,320,000	71,320,000

예수보증금	10,000,000	10,000,000

합 계	66,605,236,592	58,434,299,196

16. 차입부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

단기차입금	29,119,058,897	-	38,887,894,469	-

장기차입금	-	32,400,000,000	-	27,400,000,000

합 계	29,119,058,897	32,400,000,000	38,887,894,469	27,400,000,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	차입처	이자율(%)	당 반 기 말	전 기 말

원화단기차입금	우리은행 외	2.45 ~ 2.85%	10,000,000,000	15,000,000,000

외화단기차입금	우리은행 외	4.03 ~ 4.82%	2,625,683,494	3,141,646,089

할인어음(*1)	우리은행 외	-	13,102,313,272	20,746,248,380

종합통장대출	씨티은행	2.80%	1,397,477,750	-

당좌차월	신한은행	3.09%	1,993,584,381	-

합 계	29,119,058,897	38,887,894,469

(*1) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 연결실체의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	차입처	이자율(%)	만 기	당 반 기 말	전 기 말

산업시설자금(*1)	산업은행	2.74 ~ 3.05%	2025-07-14	22,400,000,000	17,400,000,000

산업시설자금	농협은행	2.99%	2025-06-15	10,000,000,000	10,000,000,000

합 계	32,400,000,000	27,400,000,000

(*1) 당반기말 현재 연결실체는 산업은행으로부터의 산업시설자금 장기차입금과 관련하여 장부금액 29,117,189,441원 (전 기 말: 32,244,921,122원)의 토지와 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. (주석12 참조) (4) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:원)

과 목	1년 이내	1년 이상 5년 이내	5년 이후

장기차입금	-	20,666,930,000	11,733,070,000

17. 기타부채 당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

선수금	4,415,485,797	-	3,903,745,735	-

선수수익	2,982,026,195	-	2,982,026,195	-

예수금	645,019,728	-	766,093,668	-

기타(*1)	7,310,629,046	2,177,329,814	8,834,012,672	2,104,052,828

합 계	15,353,160,766	2,177,329,814	16,485,878,270	2,104,052,828

(*1) 기타의 부채는 부가세예수금, 기타장기종업원급여 등으로 구성되어 있습니다.

18. 퇴직급여제도

(1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	33,638,831,484	32,219,926,041

사외적립자산의 공정가치	(28,013,106,751)	(28,953,798,296)

소 계	5,625,724,733	3,266,127,745

국민연금전환금	(40,129,359)	(40,129,359)

순확정급여부채	5,585,595,374	3,225,998,386

(2) 당반기 및 전반기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	32,219,926,041	(28,953,798,296)	3,266,127,745

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	2,535,279,390	-	2,535,279,390

이자비용(이자수익)	481,166,142	(430,051,242)	51,114,900

소 계	3,016,445,532	(430,051,242)	2,586,394,290

제도에서 지급한 금액

지급액	(2,100,693,519)	1,859,997,698	(240,695,821)

전입으로 인한 자산의 증가	503,153,430	(489,254,911)	13,898,519

기말금액	33,638,831,484	(28,013,106,751)	5,625,724,733

② 전반기

(단위:원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	29,434,142,508	(27,347,271,143)	2,086,871,365

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	2,487,563,250	-	2,487,563,250

이자비용(이자수익)	403,025,598	(373,183,338)	29,842,260

소 계	2,890,588,848	(373,183,338)	2,517,405,510

제도에서 지급한 금액

지급액	(1,412,623,154)	1,311,577,264	(101,045,890)

기말금액	30,912,108,202	(26,408,877,217)	4,503,230,985

19. 계약부채 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 34를 참고하시기 바랍니다.당반기 중 계약부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	예상 고객 환불

기초	6,324,177,262

증감	184,094,198

반기말	6,508,271,460

20. 충당부채

당반기 및 전반기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당 반 기	전 반 기

기초금액	6,324,177,262	4,510,293,738

당기증가	-	1,023,373,690

대체(*1)	(6,324,177,262)	-

기말금액	-	5,533,667,428

(*1) 당기초부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용함에 따라 반품충당부채 6,324,177,262원을 계약부채로 재분류하였습니다(주석 19 참조).

21 . 자본금과 기타불입자본

(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

수권주식수(*)	200,000,000	40,000,000

발행한 보통주식수(*)	44,200,000	8,840,000

1주당금액(*)	500	2,500

자본금	22,100,000,000	22,100,000,000

(*) 연결실체는 2018년 03월 08일 이사회의 결의로 액면가 2,500원에서 500원으로의 액면분할을 결정, 2018년 04월 27일 액면분할을 시행하였습니다. 동 액면분할로 인하여 수권주식수와 발행한 보통주식수가 증가하였습니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

자기주식	(15,292,560,312)	(10,293,104,372)

자기주식처분이익	2,461,478,800	2,461,478,800

기타	13,202,665	13,202,665

합 계	(12,817,878,847)	(7,818,422,907)

(3) 당반기 및 전반기 중 기타불입자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당 반 기	전 반 기

기초	(7,818,422,907)	(7,671,194,959)

자기주식의 취득	(4,999,455,940)	(147,227,948)

기말	(12,817,878,847)	(7,818,422,907)

22 . 기타자본구성요소 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

법인세차감전	법인세효과	법인세차감후	법인세차감전	법인세효과	법인세차감후

해외사업환산손익	6,824,044	-	6,824,044	(2,102,830)	-	(2,102,830)

(2) 당반기 및 전분기 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당 반 기	전 반 기

기초금액	(2,102,830)	-

해외사업환산손익 변동액	8,926,874	6,901,664

기말금액	6,824,044	6,901,664

23. 이익잉여금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

법정적립금

이익준비금(*1)	6,662,488,480	5,982,504,160

임의적립금

재무구조개선적립금	50,000,000	50,000,000

기업합리화적립금(*2)	2,735,271,664	2,735,271,664

임의적립금	56,930,000,000	56,930,000,000

시설적립금	1,000,000,000	1,000,000,000

미처분이익잉여금	170,734,445,091	168,676,732,074

합 계	238,112,205,235	235,374,507,898

(*1) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용할 수 있습니다.(*2) 연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당 반 기	전 반 기

주식의 종류	보 통 주	보 통 주

총발행주식수(*)	8,840,000	8,430,000

자기주식수(*)	340,196	337,292

배당주식수(*)	8,499,804	8,092,708

주당 배당금	800	200

배당금 합계	6,799,843,200	1,618,541,600

(*) 당반기 배당금 지급관련 주식수는 2018년 4월 27일 액면분할 반영 전 주식수입니다.

24. 수익

당반기 및 전반기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누 적	3개월	누 적

재화의 판매로 인한 수익	100,331,259,132	198,999,142,599	98,248,119,622	181,580,931,395

용역의 제공으로 인한 수익	14,016,828,705	27,000,659,974	10,643,190,495	27,143,370,433

기타	120,009,273	163,399,546	55,274,273	72,968,546

합 계	114,468,097,110	226,163,202,119	108,946,584,390	208,797,270,374

25. 판매비와관리비 당반기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	11,731,200,940	20,153,298,312	9,574,293,650	17,694,596,102

퇴직급여	734,988,192	1,469,943,210	663,551,235	1,327,102,470

감가상각비	1,149,655,575	2,378,271,859	1,105,716,169	2,217,015,429

무형자산상각비	544,144,884	1,090,674,927	540,001,164	1,066,146,883

광고선전비	4,901,513,746	7,951,129,277	5,975,637,006	9,727,077,866

여비교통비	1,815,685,141	3,346,851,040	1,681,856,631	3,117,254,325

교육훈련비	161,745,341	267,950,823	96,571,730	204,693,756

회의비및홍보비	3,153,333,908	5,887,129,120	3,110,408,198	5,434,193,304

판매촉진비	709,700,790	1,386,516,058	593,550,813	1,075,441,806

운반보관료	1,099,481,749	2,258,732,628	1,168,545,951	2,207,811,590

지급수수료	7,131,140,160	12,126,715,447	6,855,061,965	12,905,951,081

기타	4,386,974,475	8,699,862,857	4,381,663,359	7,832,296,585

합 계	37,519,564,901	67,017,075,558	35,746,857,871	64,809,581,197

26. 금융수익 및 비용 (1) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	56,237,659	98,148,304	83,854,350	154,437,894

외환차익	211,800,000	268,200,000	102,000,001	102,000,001

외화환산이익	154,946,515	243,815,115	73,388,761	169,942,498

합 계	422,984,174	610,163,419	259,243,112	426,380,393

(2) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	(103,129,983)	-	4,354,199	176,773,407

외환차손	3,851,614	8,942,290	77,800,000	744,600,000

외화환산손실	6,983,907	106,766,332	(106,967,762)	199,546,227

합 계	(92,294,462)	115,708,622	(24,813,563)	1,120,919,634

27. 기타영업외수익 및 비용 (1) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	137,350,436	259,351,121	80,897,652	227,768,160

외화환산이익	143,243,047	149,440,383	68,252,236	91,663,005

무형자산처분이익	-	-	1,558,015	1,558,015

국고연구보조금	137,982,074	258,034,263	26,939,186	42,867,589

기타영업외수익	32,661,804	216,770,660	39,154,886	123,383,826

합 계	451,237,361	883,596,427	216,801,975	487,240,595

(2) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	154,429,629	269,566,089	157,884,351	398,082,830

외화환산손실	84,609,562	102,654,311	(24,251,883)	96,366,312

유형자산처분손실	50,000	50,000	-	440,625

무형자산처분손실	-	-	-	33,000,000

기부금	136,810,243	169,595,051	130,778,811	160,815,588

기타영업외비용	206,101	94,330,102	31,622,189	48,675,694

합 계	376,105,535	636,195,553	296,033,468	737,381,049

28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년과 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 각각 28.9% 와 26.1% 입니다.

29. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	연구개발비	합 계

재고자산의 변동

제품	(4,866,251,342)	-	-	(4,866,251,342)

재공품	(1,748,328,942)	-	-	(1,748,328,942)

상품	64,272,992,732	-	-	64,272,992,732

사용된 원재료	36,499,759,748	-	-	36,499,759,748

종업원급여	9,964,361,823	21,623,241,522	4,788,027,329	36,375,630,674

감가상각비	4,043,162,986	2,378,271,859	482,258,359	6,903,693,204

무형자산상각비	-	1,090,674,927	11,000,000	1,101,674,927

광고선전비	-	7,951,129,277	1,733,250	7,952,862,527

지급수수료	1,777,638,062	12,126,715,447	169,787,949	14,074,141,458

외주가공비	11,215,907,048	-	-	11,215,907,048

기타	7,948,544,210	21,847,042,526	11,568,302,471	41,363,889,207

합 계	129,107,786,325	67,017,075,558	17,021,109,358	213,145,971,241

② 전반기

(단위:원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	연구개발비	합 계

재고자산의 변동

제품	(1,147,981,354)	-	-	(1,147,981,354)

재공품	319,769,548	-	-	319,769,548

상품	58,808,881,458	-	-	58,808,881,458

사용된 원재료	36,296,574,354	-	-	36,296,574,354

종업원급여	9,589,005,148	19,021,698,572	4,550,076,710	33,160,780,430

감가상각비	4,152,210,998	2,217,015,429	561,089,393	6,930,315,820

무형자산상각비	-	1,066,146,883	7,333,333	1,073,480,216

광고선전비	-	9,727,077,866	3,653,353	9,730,731,219

지급수수료	2,042,475,663	12,905,951,081	229,915,300	15,178,342,044

외주가공비	5,885,131,398	-	-	5,885,131,398

기타	8,069,946,841	19,871,691,366	8,976,729,113	36,918,367,320

합 계	124,016,014,054	64,809,581,197	14,328,797,202	203,154,392,453

30. 주당이익 (1) 당반기 및 전반기 주당이익의 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배주주지분당기순이익	3,085,091,281	9,439,093,866	681,075,810	3,282,259,567

가중평균유통보통주식수	42,040,090주	42,121,759주	42,499,020주	42,499,020주

기본주당이익	73	224	16	77

연결실체는 2018년 03월 08일 이사회의 결의로 액면가 2,500원에서 500원으로의 액면분할을 결정, 2018년 04월 27일 액면분할을 시행하였습니다. 연결실체는 동 액면분할 효과를 포함하여 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수를 산정하였습니다. 한편, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통 보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위:원)

구 분	일 자	주 식 수	가 중 치	유통보통주식수

기 초	2018.01.01	42,499,020	1	234,801

자기주식 취득	2018.01.26	42,481,080	25	5,867,552

2018.01.29	42,456,080	3	703,692

2018.01.30	42,406,080	1	234,288

2018.01.31	42,366,080	1	234,067

2018.02.01	42,343,080	1	233,940

2018.02.02	42,293,080	1	233,663

2018.02.05	42,243,080	3	700,162

2018.02.06	42,173,580	1	233,003

2018.02.07	42,073,580	1	232,451

2018.02.08	42,063,165	1	232,393

2018.02.09	42,043,590	1	232,285

2018.02.12	42,040,090	141	32,749,462

합 계	181	42,121,759

② 전반기

(단위:원)

구 분	일 자	주 식 수	가 중 치	유통보통주식수

기 초	2017.01.01	42,499,020	1	234,801

무 상 증 자	2017.01.01	42,499,020	180	42,264,219

합 계	181	42,499,020

31. 특수관계자거래 (1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

유의적인 영향력을 행사하는 회사	㈜보령홀딩스

관계회사	바이젠셀㈜(*)

기타	㈜보령, 보령메디앙스㈜, ㈜보령바이오파마, ㈜킴즈컴,㈜비알네트콤, 일신당인쇄소, ㈜보령컨슈머(*), ㈜맘스맘, ㈜지영피엘씨, 보령에이엔디메디칼㈜, 보령메디앙스천진상무유한공사, 금정프로젝트금융투자㈜ 등

(*) 바이젠셀(주)(구, 보령바이젠셀)와 (주)보령컨슈머(구, 보령컨슈머헬스케어)는 회사명이 변경되었습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:원)

구 분	특수관계자명	매 출	기타수익	매 입	기타비용	자산취득

유의적인 영향력을 행사하는 회사	㈜보령홀딩스	258,182	-	-	3,829,756,392	-

기타	㈜보령	-	2,713,292	-	1,816,321,823	-

보령메디앙스㈜	3,060,000	73,414,832	24,768,000	1,152,640,397	-

㈜보령바이오파마	6,537,085,001	14,944,888	15,600,989,528	-	-

㈜킴즈컴	-	1,560,752	33,159,900	1,987,741,910	197,250,000

㈜비알네트콤	-	3,412,073	-	1,045,292,719	1,559,732,000

일신당인쇄소	-	-	1,279,615,898	8,095,000	7,592,000

㈜보령컨슈머	58,971,128,353	27,423,625	-	3,649,761,660	-

㈜지영피엘씨	-	-	603,770,815	-	-

보령에이엔디메디칼㈜	-	260,779	151,443,000	290,908	-

합 계	65,511,531,536	123,730,241	17,693,747,141	13,489,900,809	1,764,574,000

② 전반기

(단위:원)

구 분	특수관계자명	매 출	기타수익	자산처분	매 입	기타비용	자산취득

유의적인 영향력을 행사하는 회사	㈜보령홀딩스	47,727	-	-	-	3,364,014,104	-

기타	㈜보령	4,558,027	2,316,751	-	-	2,389,988,991	-

보령메디앙스㈜	30,476,409	46,348,462	1,558,018	34,812,800	1,068,396,360	-

㈜보령바이오파마	3,900,996,559	22,521,613	-	18,672,770,858	626,931,718	-

㈜킴즈컴	14,314,992	1,963,344	-	45,330,000	2,832,443,416	-

㈜비알네트콤	6,585,830	5,414,721	-	-	1,232,798,425	305,731,972

일신당인쇄소	-	-	-	1,186,326,562	8,411,650	-

㈜보령컨슈머	56,232,051,213	3,726,745	-	30,000,000	2,825,349,150	-

㈜지영피엘씨	-	-	-	2,130,695,007	-	-

보령에이엔디메디칼㈜	529,915	481,111	-	183,493,800	988,000	-

합 계	60,189,560,672	82,772,747	1,558,018	22,283,429,027	14,349,321,814	305,731,972

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기 말

(단위:원)

구 분	특수관계자명	매출채권	기타채권	장기기타채권	매입채무	기타채무	장기기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 회사	㈜보령홀딩스	284,000	620,640,005	-

기타	㈜보령	-	1,599,049	882,435,000	213,213,034	-

보령메디앙스㈜	1,122,000	31,712,702	-	426,957,498	17,145,000

㈜보령바이오파마	9,912,932,094	120,393,036	3,557,016,877	17,162,350	14,175,000

㈜킴즈컴	256,930	867,447,130	-

㈜비알네트콤	-	561,694	256,406,306	-

일신당인쇄소	319,017,941	2,134,000	-

㈜보령컨슈머	26,754,453,288	76,560,372	-	1,735,420,290	-

㈜지영피엘씨	-	105,034,083	-

보령에이엔디메디칼㈜	66,946	-	48,785,000	210,000	-

합 계	36,668,791,382	231,150,729	882,435,000	4,029,853,901	4,139,590,613	31,320,000

연결실체는 당반기말 현재 상기 특수관계자 채권 중 기타의 특수관계자인 ㈜보령컨슈머에 대한 매출채권 26,754,453,288원에 대하여 5,456,516,940원의 대손충당금을 인식하고 있습니다.

② 전기 말

(단위:원)

구 분	특수관계자명	매출채권	기타채권	장기기타채권	매입채무	기타채무	장기기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 회사	㈜보령홀딩스	-	-	-	-	798,067,773	-

기타	㈜보령	59,550	381,160	882,435,000	-	210,633,349	-

보령메디앙스㈜	1,122,000	22,586,873	-	447,329,340	83,756,481	17,145,000

㈜보령바이오파마	9,023,148,507	429,430,013	-	5,800,700,464	131,052,830	14,175,000

㈜킴즈컴	-	323,016	-	-	1,217,878,203	-

㈜비알네트콤	-	890,848	-	-	1,108,256,708	-

일신당인쇄소	-	-	-	547,639,191	-	-

㈜보령컨슈머	27,560,564,221	164,073,103	-	1,080,408,860	51,542,411	-

㈜지영피엘씨	-	-	-	49,398,250	-	-

보령에이엔디메디칼㈜	-	140,316	-	62,827,050	-	-

합 계	36,584,894,278	617,825,329	882,435,000	7,988,303,155	3,601,187,755	31,320,000

연결실체는 전기말 현재 상기 특수관계자 채권 중 기타의 특수관계자인 ㈜보령컨슈머에 대한 매출채권 27,560,564,221원에 대하여 4,123,259,169원의 대손충당금을 인식하고 있습니다. (4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	특수관계자명	거래내역	당 반 기	전 반 기

유의적인 영향력을 행사하는 회사	㈜보령홀딩스(*)	배당금의 지급	2,350,224,800	-

㈜보령(*)	배당금의 지급	-	507,782,200

기타	보령메디앙스	배당금의 지급	379,681,600	90,343,600

보령중보재단	배당금의 지급	9,714,400	2,311,600

(*) (주)보령은 2017년 1월 1일을 분할기준일로 ㈜보령홀딩스를 분할신설법인으로 인적분할하였습니다.(5) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

제 공 자	제공받는자	담보내역	제공처

보령제약㈜	금정프로젝트금융투자㈜	금융프로젝트금융투자 주식 50,000 주	KB 증권 외 3개사

(6) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당 반 기	전 반 기

단기급여	2,456,527,277	2,999,962,200

퇴직급여	159,334,963	190,760,395

합 계	2,615,862,240	3,190,722,595

32. 비현금거래 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당 반 기	전 반 기

매도가능금융자산의 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로의 대체	3,870,000	-

매도가능금융자산의 당기손익-공정가치 금융자산으로의 대체	500,000,000	-

재고자산의 유형자산으로의 대체	684,094,735	435,051,939

투자부동산의 유형자산으로의 대체	113,112,081	-

건설중인자산의 유형자산으로의 대체	97,000,000	269,000,000

유형자산 취득 관련 미지급금의 증감	1,032,434,976	673,769,033

유형자산 취득 관련 미지급비용의 증감	30,881,232	-

무형자산 처분 관련 미수금의 증감	279,810,786	-

무상증자	-	1,025,000,000

33. 우발부채 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 총 4건이며 소송가액은 300,000,200원입니다. 당반기말 현재 상기 소송사건은 그 결과를 예측할 수 없습니다.(2) 당반기말 현재 연결실체는 건축공사 안전관리예치 목적 및 물품 납품 계약보증 등으로 서울보증보험으로부터 1,172,264,113원의 보증을 제공받고 있습니다. (3) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD,원)

금융기관	약정내역	통 화	한도금액	사 용 액

KEB하나은행	수입 L/C	USD	5,000,000.00	15,000

전자적매담대	KRW	10,000,000,000	81,400,000

신한은행	당좌차월	KRW	10,000,000,000	1,993,584,381

할인어음	KRW	5,000,000,000	2,859,517,205

수입 L/C	USD	5,000,000.00	4,512,900.47

전자적 매담대	KRW	3,000,000,000	-

우리은행	종합통장대출	KRW	5,000,000,000	-

수입 L/C	USD	4,000,000.00	1,285,858.72

할인어음	KRW	16,000,000,000	10,242,796,067

일반대출	KRW	5,000,000,000	5,000,000,000

한국산업은행	시설대출	KRW	30,000,000,000	20,900,000,000

시설대출	KRW	50,000,000,000	1,500,000,000

농협은행	당좌차월	KRW	10,000,000,000	-

시설대출	KRW	10,000,000,000	10,000,000,000

씨티은행	종합통장대출	KRW	2,000,000,000	1,397,477,750

일반대출	KRW	5,000,000,000	5,000,000,000

34. 회계정책의 변경 (1) 기준서 제1109호 '금융상품' 적용주석 2에 기재된 것처럼 연결실체는 당기부터 기준서 제 1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 1) 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류당기초 현재 지분투자액 500,000,000원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기초 현재 이와 관련되어 인식된 기타포괄손익누계액은 없습니다. 2) 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 재분류연결실체는 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 3,870,000원이 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련되어 인식된 기타포괄손익누계액은 없습니다. (2) 기준서 제1115호 ' 고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용

주석 2에 기재된 것처럼 연결실체는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	2017-12-31
수 정 전	조 정	2018-01-01수 정 후

유동자산 (*1)	228,539,113,933	(38,126,454)	228,500,987,479

비유동자산	173,977,168,639	-	173,977,168,639

자산총계	402,516,282,572	(38,126,454)	402,478,156,118

유동부채 (*1)	116,196,774,607	(136,573,125)	116,060,201,482

비유동부채 (*1)	36,665,525,804	-	36,665,525,804

부채총계	152,862,300,411	(136,573,125)	152,725,727,286

이익잉여금 (*1)	235,374,507,898	98,446,671	235,472,954,569

자본총계	249,653,982,161	98,446,671	249,752,428,832

(*1) 라이선싱기업회계기준서 1115호에서는 라이선스 약속의 성격은 라이선스를 고객에게 부여하는 시점에 (형식과 기능면에서) 그 라이선스가 존재하는 대로, 지적사용권을 제공하며 그 고객이 라이선스를 사용하여 효익을 얻을 수 있을 때에 그 수익을 인식하고 있습니다. 이러한 기준의 변경으로 라이선싱관련 매출채권 6,696,250원, 선수금 136,573,125원, 당기법인세자산 31,430,204원이 감소하였으며,이익잉여금은 98,446,671원 증가하였습니다.

2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.

① 포괄손익계산서

(단위:원)

구 분	보고된 금액	조 정	K-IFRS 1115호를 적용하지 않았을 경우

매출	226,163,202,119	24,440,982	226,187,643,101

매출원가	129,107,786,325	-	129,107,786,325

판매비와관리비	67,017,075,558	-	67,017,075,558

연구개발비	17,021,109,358	-	17,021,109,358

금융손익	(494,454,797)	-	(494,454,797)

기타영업외손익	(247,400,874)	-	(247,400,874)

관계기업투자손익	274,474,236	-	274,474,236

법인세비용	4,045,518,447	5,914,718	4,051,433,165

반기순이익	9,439,093,866	18,526,264	9,457,620,130

총포괄손익	9,448,020,740	18,526,264	9,466,547,004

② 현금흐름표

(단위:원)

구 분	보고된 금액	조 정	K-IFRS 1115호를 적용하지 않았을 경우

당기순이익	9,439,093,866	18,526,264	9,457,620,130

현금유출입 없는 비용 가산	16,664,691,521	5,914,718	16,670,606,239

현금유출입 없는 수익 차감	(491,403,802)	-	(491,403,802)

자산 부채의 변동	(1,176,014,292)	(24,440,982)	(1,200,455,274)

매출채권	4,790,487,234	-	4,790,487,234

기타유동부채	(1,002,840,629)	(24,440,982)	(1,027,281,611)

기타비유동부채	73,276,986	-	73,276,986

그 외의 자산및부채의 변동	(5,036,937,883)	-	(5,036,937,883)

영업활동으로 발생한 현금	1,336,904,228	-	1,336,904,228

영업활동 현금흐름	25,773,271,521	-	25,773,271,521

기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름보다 당기순이익 18,526,264원, 현금유출입 없는 비용 가산 5,914,718이 증가하며 관련된 기타유동부채 24,440,982원 감소하나, 영업활동으로 인한 총 현금흐름은 동일합니다.