보령 사업보고서 (2020.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황(1) 산업의 특성

제약산업은 기술 집약도가 높은 첨단 부가가치 산업으로 신약개발 등으로 고수익을 창출 할 수 있는 미래 성장 산업입니다. 국민의 건강과 직결된 산업이기 때문에 정부에서 의약품의 허가, 보험 약가등재 뿐 만 아니라 생산, 유통, 판매에 이르기 까지 타 산업에 비해 그 과정이 매우 엄격하게 관리되고 통제되고 있습니다. 산업경기측면에서 제약산업은 다른 산업에 비하여 수요탄력성이 낮고 경제 흐름의 영향을 덜 받는 특성을 보입니다. (2) 산업의 성장성 계속되는 급격한 고령화 추세와 건강보험공단의 4대 중증 질환 보장 강화 등으로 국내 의약품 시장의 성장성은 지속될 것으로 예상합니다. 다수의 제약사들은 신성장동력 확보를 위해 신약개발에 많은 노력을 기울이고 있으며, 확보한 원천기술과 우수한완제의약품 개발능력을 바탕으로 해외시장에 진출하려는 노력도 활발해지고 있습니다. (3) 경기변동의 특성

제약 산업은 경기 변동에 비탄력적인 성향을 나타내고 있습니다. 일반적으로 자양강장제, 비타민제 등 영양제와 건강관련 일반의약품의 경우 경기변동에 따른 수요의 변동폭이 있지만 노인 인구와 만성질환 환자가 늘어나는 등 건강에 대한 관심도가 높아짐에 따라 향후에도 지속적인 수요가 증가할 것으로 예상되고 전문의약품 시장은 안정적인 수급 구조로 경기변동과 계절적 요인에 다소 영향을 적게 받고 있습니다.

(4) 경쟁요소국내시장은 약 500개의 국내 제약사들과 약 40여 개의 다국적 제약사들이 경쟁 중이며 높은 내수 의존도를 보이고 있습니다. 하지만 최근 들어 국내 제약회사들은 지속적으로 연구개발투자를 확대해 나가고 있으며 해외에서 임상을 진행하는 파이프라인도 증가하고 있습니다. 이러한 성과를 바탕으로 내수 시장의 한계를 넘어 글로벌 제약시장 선점을 통한 고부가 가치 창출 및 해외 진출 역량이 강화되고 있습니다.

(5) 자원조달상의 특징

원료의약품은 정밀화학 산업분야로 기술집약형 고부가가치 산업입니다. 국내 제약사들의 원료합성에 대한 새로운 공정 및 기술 개발이 활성화되면서 원료의약품의 국산화에 상당한 진전이 있었으며 원료의약품 GMP 도입은 품질의 향상을 통한 해외시장진출에 긍정적 요소로 평가되고 있습니다. (6) 관계법령 또는 정부의 규제 등

제약산업은 국민의 건강과 생명에 어느 산업보다 직접적인 영향을 미치는 산업의 특성상 정부의 많은 규제와 제약을 받고 있습니다 약사법, 향정신성 의약품 관리법, 우수의약품 제조기준(KGMP), 마약법 등이 대표적인 관계법령입니다. 이러한 법령 이외에도 대체조제, 포괄수가제, 약가재평가 등 다양한 정부 정책을 통해 국민의 건강과 삶의 질을 보장하고 있습니다. 아울러 정부는 바이오신약/장기 부문을 차세대 10대 성장동력산업으로 선정하여 여러 정책적인 지원방안을 모색하고 있으며 신약 허가자료 국제기준(CTD)의 본격 추진 및 바이오 보건분야 등 제약산업의 연구기반 조성을 위한 투자를 확대하고 있습니다. 최근 정부는 의약품 거래의 불법 리베이트를 근절하여 안정적인 보험재정 기반 마련과 제약산업의 경쟁력 강화를 위해 '의약품 거래 및 약가제도 투명화 방안'을 공식화하였으며, 의약품 거래과정에서 구매이윤을 보장하여 시장기능을 작동시킴으로써 리베이트에 의한 거래 관행을 근절시키고 국민과 환자의 약가 부담을 덜어주면서 궁극적으로 제약 산업 발전 및 선진화 기반을 마련하였습니다.

나. 회사의 현황 (1) 영업개황 당사는 의약품의 제조 및 판매를 주된 사업영역으로 국민건강을 위한 기업으로서의 사회적 책임을 다하여 왔습니다.

(2) 시장점유율 (단위 : 억원)

회사명	2019년도	2018년도	매출액증감율

매출액	점유율	매출액	점유율

보령제약	5,243	6.17%	4,604	5.64%	13.88%

유한양행	14,633	17.22%	15,068	18.45%	-2.89%

녹십자	11,461	13.48%	11,414	13.98%	0.41%

종근당	10,786	12.69%	9,557	11.70%	12.86%

대웅제약	10,052	11.83%	9,435	11.55%	6.54%

한미약품	8,636	10.16%	7,950	9.74%	8.63%

동아ST	6,122	7.20%	5,672	6.95%	7.93%

jw중외제약	5,106	6.01%	5,372	6.58%	-4.95%

일동제약	5,168	6.08%	5,034	6.16%	2.66%

대원제약	3,153	3.71%	2,836	3.47%	11.18%

삼진제약	2,419	2.85%	2,600	3.18%	-6.96%

유나이티드	2,213	2.60%	2,119	2.59%	4.44%

※ 참고사항 : 12월 결산(별도 및 개별기준) 주요 상장 국내제약사의 수치이며 점유율 또한 해당 제약사 내의 비율임.※ 출처 : 전자공시(2019년도 사업보고서 참고하였음)(3) 시장의 특성① 의약분업 이후 처방의약품 시장이 고도 성장하고 있습니다.

② 업계 구조 재편: 개발 및 신제품 도입능력, 병/의원 영업력, 시장지배력 등의 경쟁력을 보유한 대형 제약사 위주로 재편되고 있으며 근래에는 M 활발히 되고 있습니다.

③ 신약의 약진 : 국내 제약사의 성장엔진으로 외자 회사에 대응하는 경쟁무기입니다

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망 ① ETC 사업부문(국내/수출) 자체개발 고혈압 신약 카나브는 단일제뿐 아니라 다양한 복합제를 연달아 출시하고있습니다. 2011년 3월 2일 발매 된 고혈압 신약 카나브는 3년만인 2014년 1월 국내 고혈압의약품 시장에서 단일제 부분 월 매출 1위를 차지하였고(Ubist자료 2014년 1월, IMS자료 2014년 2분기에 1위 차지) 현재 지속적으로 단일제 부분 매출 1위를 차지하고 있습니다. 2016년 8월에는 카나브와 암로디핀 복합제인 듀카브를 출시하였고, 2016년 11월에는 카나브와 로수바스타틴 복합제인 투베로를 출시하였습니다. 또한, 2020년 2월에는 듀카브와 로수바스타틴 복합제인 듀카로를 출시하였습니다. 2020년 9월에는 카나브와 아토르바스타틴 복합제인 아카브도 출시하였습니다. 이들은 모두 고지혈증 동반 혈압 환자를 치료할 수 있도록 이상지질혈증 성분인 스타틴을 담았습니다. 2020년 국내 원외처방기준 카나브패밀리는 1,000억원을 달성하였습니다. 또한, 국내를 넘어 해외에서도 성과를 높이기 위해 노력하고 있습니다. 향후에는 글로벌 미팅을 확대 운영해 카나브패밀리의 브랜드 가치를 더욱 향상시키는 한편, 해외 시장에서의 성과를 더욱 높여나갈 계획입니다. 또한, 글로벌 제약사의 우수의약품 도입 및 유망 개량신약의 개발을 통해 매출증대를 계획하고 있습니다. 스토가(위궤양치료제), 뮤코미스트(흡입형 진해거담제), 메이액트(항생제), 맥스핌(항생제), 부스파(정신신경용제), 메게이스(항암보조제) 등은 라이선스 인을 통해 들여온 당사의 대표 전략품목입니다. 또한 국내 항암제 시장에서 최고의 영업력을 바탕으로 시장점유율을 확대해 나가고 있습니다. 2014년 계약한 로슈의 '젤로다', 2015년 계약한 한국릴리의 '젬자', 2016년 계약한 삼양바이오팜의 '제넥솔' 등을 바탕으로 지속 성장하고 있습니다. 특히 한국릴리의 '젬자'의 경우 2020년에 국내 판권을 인수하였습니다.

② 수탁부문 당사의 우수한 전문 생산시설의 가동률을 높이고 매출 및 이익에 기여하기 위해 수탁생산을 실시하여 왔습니다. 예산공장이 본격적으로 가동되면 수탁 매출은 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다.

2. 주요 제품, 서비스 등가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 천원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액	비율

의 약 품	제 품	카나브 패밀리	고혈압 치료제	카나브 외	88,570,959	15.76%

스토가	위궤양 치료제	스토가 외	18,488,837	3.29%

겔포스	위장병 치료제	겔포스엠 외	13,530,836	2.41%

맥스핌	항생주사제	보령맥스핌주	11,830,336	2.11%

기타	경구 항생제 외	메이액트 외	187,729,016	33.41%

소 계	-	-	320,149,984	56.98%

상 품	젬자	항암 치료제	젬자	12,405,590	2.21%

젤로다	항암 치료제	젤로다	10,794,421	1.92%

제넥솔	항암 치료제	제넥솔	10,593,949	1.89%

기타	당뇨치료제 외	트루리시티 외	204,746,792	36.44%

소 계	-	-	238,540,752	42.46%

기 타	-	-	3,175,856	0.57%

합 계	-	-	561,866,592	100.00%

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : 원)

품 목	제57기	제56기	제55기

카나브	19,590	19,590	19,590

겔포스	판매자가격	판매자가격	판매자가격

맥스핌	71,300	74,960	74,960

메이액트	56,000	56,600	56,600

※판매자가격표시제도 제품 : 겔포스엠

※판매자가격 적용제품 : 1999년1월1일로 시행된 판매자가격표시제에 의거 제품가격산정

3. 주요 원재료 등가. 주요 원재료 등의 현황

(단위: 백만원)

사업 부문	매입 유형	품 목	구체적용도	매입액	비율	비 고

의 약 품	원 료	세프디토렌피복실	메이액트 원료	5,285	8.8%	Meiji Seika

듀오덤	듀오덤 플러스 엑스트라씬 원료	3,443	4.74%	Convatec

라푸티딘	스토가정 원료	2,895	3.99%	㈜에스텍파마

기 타	-	49,304	67.89%	-

소계	60,927	83.90%	-

부 재 료	페리퓨어 1.5% 2L조립세트	페리퓨어 1.5% 2L 제조	827	1.14%	제이더블유케미타운㈜

특1호 병	스토가 제조외	635	0.87%	지영피엘씨㈜

페리 Zero 커넥터	페리퓨어 제조	452	0.62%	㈜한국메디칼사푸라이

기타	-	9,781	13.47%	-

소계	11,695	16.10%	-

총 계	72,622	100.00%	-

나. 주요 원재료 가격변동 추이(단위 : 원)

품 목	제57기	제56기	제55기

세페핌(g)	1,026	1,055	1,057

에바스틴(g)	8,533	8,439	8,382

4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력 (단위 : 천원)

사업부문	품 목	사업소	제57기	제56기	제55기

의약품	일반 고형제	안산공장	55,875,218	60,595,358	52,569,620

액제	46,227,359	49,972,096	51,091,664

페니실린계	21,753,422	26,221,831	24,119,712

세파계	31,171,594	32,395,152	25,738,827

항암계	21,776,108	23,140,215	16,823,465

기타	11,578,780	4,510,475	7,185,239

일반 고형제	예산공장	7,481,204	4,914,707	-

합 계	195,863,685	201,749,834	177,528,527

(2) 생산능력의 산출근거

1) 산출방법등 ① 산출기준 - 주요 생산라인의 공수 가동능력을 기준 ② 산출방법 - 라인별 일 최대 보유공수 x 연간 작업일 수 2) 평균가동시간 - 라인 평균 가동공수 : 7hr/인

나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적 (단위 : 천원)

사업부문	품 목	사업소	제57기	제56기	제55기

의약품	일반 고형제	안산공장	43,607,438	48,156,799	41,226,449

액제	30,446,517	36,883,905	36,312,915

페니실린계	14,632,923	20,711,537	19,296,338

세파계	20,426,367	25,255,743	20,437,410

항암계	20,956,787	17,970,605	14,216,233

기타	10,526,164	4,100,431	6,532,036

일반 고형제	예산공장	4,512,957	2,398,588	-

합 계	145,109,153	155,477,608	138,021,381

(2) 당해 사업연도의 가동률(단위 : 공수, %)

사업부문	품 목	사업소	제57기
가동 가능공수	제57기
실제 가동공수	평균가동률

의약품	일반 고형제	안산공장	88,812	72,708	81.9%

액제	88,780	51,642	58.2%

페니실린계	56,537	34,679	61.3%

세파계	59,318	34,046	57.4%

항암계	51,911	55,073	106.1%

일반 고형제	예산공장	10,773	4,765	44.2%

합 계	356,131	252,913	71.02%

다. 생산설비의 현황 등 회사는 경기도 안산시, 충청남도 예산군 등에 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 공기구비품 등의 생산설비를 보유하고 있습니다.

5 . 매출에 관한 사항가. 매출실적(단위 : 천원)

사업부문	매출유형	품 목	제57기	제56기	제55기

판매부문	제 품	카나브패밀리	수 출	1,995,406	1,671,096	1,989,790

내 수	86,575,553	70,010,455	55,530,031

소 계	88,570,959	71,681,551	57,519,821

겔포스	수 출	5,899,096	11,239,184	4,423,121

내 수	7,631,740	7,102,158	9,133,183

소 계	13,530,836	18,341,343	13,556,304

스토가	내 수	18,488,837	14,417,220	10,138,322

맥스핌	내 수	11,830,336	13,114,348	11,380,982

기 타	수 출	20,369,939	14,290,892	14,401,786

내 수	167,359,077	140,269,329	126,758,801

계	187,729,016	154,560,220	141,160,587

소 계	수 출	28,264,441	27,201,172	20,814,697

내 수	291,885,543	244,913,510	212,941,319

계	320,149,984	272,114,682	233,756,016

상 품	젬자	내 수	12,405,590	13,871,010	13,468,967

젤로다	내 수	10,794,421	10,767,629	10,091,639

제넥솔	내 수	10,593,949	11,111,835	10,416,662

기 타	수 출	0	0	0

내 수	204,746,792	158,121,451	137,158,610

계	204,746,792	158,121,451	137,158,610

소 계	수 출	0	0	0

내 수	238,540,752	193,871,925	171,135,878

계	238,540,752	193,871,925	171,135,878

기 타	수 출	1,976,428	3,093,714	718,407

내 수	1,199,427	55,188,349	54,791,369

계	3,175,856	58,282,063	55,509,776

합 계	수 출	22,346,368	30,294,887	21,533,104

내 수	539,520,225	493,973,783	438,868,566

계	561,866,592	524,268,670	460,401,670

[참고] 상기 3개년치 매출실적 자료 중 카나브패밀리 라이센스 매출액은 기타매출(수출) 항목으로 포함되었으며, 제 57기부터 수탁매출은 제품으로 분류하였습니다.

나. 판매경로

1) 내수의 경우 ·공장→창고→병ㆍ의원, 약국→소비자 ·공장→창고→도매상→병ㆍ의원, 약국→소비자 2) 수출의 경우 · L/C입수→공장출고→물품선적→B/L입수(선사)→수입상→NEGO(대금수령) 다. 판매방법 및 조건

1) 내수의 경우 ·병ㆍ의원, 약국, 도매상에 현금, 어음 및 카드판매 2) 수출의 경우 ·신용장에 의한 판매(L/C BASE) ·구매승인서에 의한 판매

6. 시장위험과 위험관리 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화 된 정책, 위환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다.당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

통 화	자 산	부 채

당 기 말	전 기 말	당 기 말	전 기 말

USD	7,672,313	3,715,052	3,080,123	6,183,935

JPY	1,237,971	2,281,296	296,768	569,136

EUR	-	-	-	970,634

CNY	31,535	39,081	-	-

연결회사는 주로 미국의 통화(USD) 및 일본의 통화(JPY), 유럽의 통화 (EUR)에 노출되어 있습니다.아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.민감도 분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 세전손익 및 기타자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 세전손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.

(단위 : 천원)

통 화	USD 통화 효과	JPY 통화 효과	EUR 통화 효과

당 기 말	전 기 말	당 분 기 말	전 기 말	당 분 기 말	전 기 말

세전손익 및 자본	(459,219)	246,888	(94,120)	(171,221)	0	97,061

경영진은 보고기간말 현재의 노출정도가 연간 노출정도를 반영하지 못하기 때문에 민감도 분석은 본질적인 외화위험을 적절하게 나타내지 못한다고 판단합니다.

7. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 - 해당사항 없음 8. 경영상의 주요계약

가. 판매계약 (단위 : 1,000 USD) No. 품 목 계약상대방 대상지역 계약체결일 계약종료일 총 계약금액* 1 카나브단일제 Stendhal 멕시코 등 중남미 13개국 2011.10 - 30,000 2 카나브 복합제 Kanarb Plus Stendhal 멕시코 등 중남미 13개국 2013.07 - 3,000 3 카나브단일제 Zanovex 동남아 4개국 2015.06 2031.12 14,612 4 카나브복합제 Stendhal 멕시코 등 남미 25개국 2016.09 2024.04 27,229 5 카나브 단일제복합제 Kiara Health 아프리카 10개국 2017.06 - 37,710 6 카나브복합제 Zanovex 동남아 4개국 2017.09 2033.12 10,109 합 계 122,660 * 상기 판매계약 총괄표는 작성기준일 현재 수시공시의무관련사항, 단일판매 공급계약체결 등으로 공시 된 총괄표입니다.* 총 계약금액은 라이센스 및 물품공급계약 금액으로 구성되어 있습니다. 의약품의 특성상 관련 당국의 허가를 득하는데 시간이 소요될 수 있으며, 현지의약품 시장의 변동에 따라 공급수량이 변동 할 수도 있습니다.* 계약종료일이 없는 경우(무기한 혹은 일정하게 정해지지 않은 경우)에는 기재하지 않았습니다. (1) 품 목: 카나브 단일제 (Kanarb 60mg and 120mg) 계약상대방 Stendhal (멕시코) 계약내용 Stendhal은 보령제약이 생산하는 Kanarb 60mg 및 120mg에 대해 계약지역 제품 허가, 독점판매 등을 진행 대상지역 멕시코, 과테말라, 벨리즈, 엘살바도르, 온두라스, 니카라과, 코스타리카, 파나마, 도미니카 공화국, 콜롬비아, 베네수엘라, 페루 및 에콰도르 계약기간 계약체결일: 2011.10.20 총계약금액 * 라이센스피 : USD 7,000,000* 물품공급계약 : USD 23,000,000 수취금액 (인식금액기준) * 주요실적(2019.03월말 기준)1. 라이센스 피 : USD 6,750,000 2. 물품공급실적 : USD 2,954,000 계약조건 - 회계처리방법 * 라이센스피 : IFRS 15호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기준서에 따라 회계처리* 물품공급계약 : 제품 선적시점에 인식 대상기술 ARB계열 고혈압약 제품인 Kanarb 60mg 및 Kanarb 120mg 완제품 수출 개발진행경과 - 계약체결 시점부터 제품 발매 및 판매 진행을 위한 계약국가 허가 진행 중 - 계약체결 시점부터 계약국가 內 제품 발매에 필요한 허가 서류 계약 상대방에 전달 * 계약조건 등은 영업기밀에 해당되어 관련 내용을 공시할 경우 영업에 손실을 초래할 가능성이 있어 기재를 생략합니다.* 라이센스피 회계처리방법은 현재 국제회계기준인 IFRS 15호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'으로 통일 기재하였습니다. 단, 과거 기업회계기준서 제 1018호 '수익'의 방법도 포함됩니다. (2) 품 목: 카나브 이뇨복합제 (Kanarb Plus 60mg/12.5mg 및 120mg/12.5mg) 계약상대방 Stendhal (멕시코) 계약내용 Stendhal은 보령제약이 생산하는 Kanarb Plus 60mg/12.5mg 및 120mg/12.5mg에 대해 계약지역 제품 허가, 독점판매 등을 진행 대상지역 멕시코, 과테말라, 벨리즈, 엘살바도르, 온두라스, 니카라과, 코스타리카, 파나마, 도미니카 공화국, 콜롬비아, 베네수엘라, 페루 및 에콰도르 계약기간 계약체결일 : 2013.07.01 총계약금액 * 총계약금액 : USD 3,000,000 수취금액 (인식금액기준) - 계약조건 - 회계처리방법 * 라이센스피 : IFRS 15호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기준서에 따라 회계처리* 물품공급계약 : 제품 선적시점에 인식 대상기술 본태성 고혈압약 제품인 Kanarb Plus (Fimasartan 60mg + HCTZ 12.5mg 및 Fimasartan 120mg + HCTZ 12.5mg) 완제품 수출 개발진행경과 - 계약체결 시점부터 제품 발매 및 판매 진행을 위한 계약국가 허가 진행 중 - 계약체결 시점부터 계약국가 內 제품 발매에 필요한 허가 서류 계약 상대방에 전달 * 수취금액, 계약조건 등은 영업기밀에 해당되어 관련 내용을 공시할 경우 영업에 손실을 초래할 가능성이 있어 기재를 생략합니다.* 라이센스피 회계처리방법은 현재 국제회계기준인 IFRS 15호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'으로 통일 기재하였습니다. 단, 과거 기업회계기준서 제 1018호 '수익'의 방법도 포함됩니다. (3) 품 목: 카나브 단일제 (Kanarb 60mg and 120mg) 계약상대방 Zanovex (싱가폴) 계약내용 Zanovex는 보령제약이 생산하는 Kanarb 60mg 및 120mg에 대해 계약지역 제품 허가, 독점판매 등을 진행 대상지역 태국, 필리핀, 말레이시아, 싱가폴 계약기간 계약체결일: 2015.06.29 계약종료일: 2031.12.31 총계약금액 * 라이센스피 : USD 1,250,000 * 물품공급계약 : USD 13,362,506 수취금액 (인식금액기준) * 주요실적(2020.09월말 기준)1. 라이센스 피 : USD 750,000 2. 물품공급실적 : USD 1,128,867 계약조건 - 회계처리방법 * 라이센스피 : IFRS 15호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기준서에 따라 회계처리* 물품공급계약 : 제품 선적시점에 인식 대상기술 ARB계열 고혈압약 제품인 Kanarb 60mg 및 Kanarb 120mg 완제품 수출 개발진행경과 - 계약체결 시점부터 제품 발매 및 판매 진행을 위한 계약국가 허가 진행 중 - 계약체결 시점부터 계약국가 內 제품 발매에 필요한 허가 서류 계약 상대방에 전달 * 계약조건 등은 영업기밀에 해당되어 관련 내용을 공시할 경우 영업에 손실을 초래할 가능성이 있어 기재를 생략합니다.* 라이센스피 회계처리방법은 현재 국제회계기준인 IFRS 15호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'으로 통일 기재하였습니다. 단, 과거 기업회계기준서 제 1018호 '수익'의 방법도 포함됩니다. (4) 품 목: 듀카브 및 투베로 (Dukarb 60mg/5mg, 60mg/10mg Tuvero 60mg/5mg, 60mg/10mg) 계약상대방 Stendhal (멕시코) 계약내용 Stendhal은 보령제약이 생산하는 Dukarb 60mg/5mg, 60mg/10mg 및 Tuvero 60mg/5mg, 60mg/10mg 에 대해 계약지역 제품 허가, 독점판매 등을 진행 대상지역 멕시코, 과테말라, 벨리즈, 엘살바도르, 온두라스, 니카라과, 코스타리카, 파나마, 도미니카 공화국, 콜롬비아, 베네수엘라, 페루, 우루과이, 파라과이, 칠레, 볼리비아, 에콰도르 및 케리비안 9개국 (바하마, 바베이도스, 버뮤다, 보나이러, 쿠라사우, 케이멘제도, 자메이카, 트리니다드, 토바고) 계약기간 계약체결일: 2016.09.26 총계약금액 *계약금액 : USD 3,500,000 *물품공급계약 : USD 23,728,540 수취금액 (인식금액기준) - 계약조건 - 회계처리방법 * 라이센스피 : IFRS 15호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기준서에 따라 회계처리* 물품공급계약 : 제품 선적시점에 인식 대상기술 본태성 고혈압약 제품인 듀카브 및 투베로 (Dukarb 60mg/5mg, 60mg/10mg Tuvero 60mg/5mg, 60mg/10mg) 완제품 수출 개발진행경과 - 계약체결 시점부터 제품 발매 및 판매 진행을 위한 계약국가 허가 진행 중 - 계약체결 시점부터 계약국가 內 제품 발매에 필요한 허가 서류 계약 상대방에 전달 * 수취금액, 계약조건 등은 영업기밀에 해당되어 관련 내용을 공시할 경우 영업에 손실을 초래할 가능성이 있어 기재를 생략합니다.* 라이센스피 회계처리방법은 현재 국제회계기준인 IFRS 15호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'으로 통일 기재하였습니다. 단, 과거 기업회계기준서 제 1018호 '수익'의 방법도 포함됩니다. (5) 품 목 : 카나브 단일제 (Kanarb 60mg and 120mg) 및 카나브 이뇨복합제 (Kanarb Plus 60mg/12.5mg 및 120mg/12.5mg) 계약상대방 Kiara Health (남아프리카) 계약내용 Kiara은 보령제약이 생산하는 Kanarb 및 Kanarb Plus에 대해 계약지역 제품 허가, 독점판매 등을 진행 대상지역 Kanarb: 남아공, 나미비아, 보츠와나, 짐바브웨, 우간다, 탄자니아, 나이지리아, 에티오피아, 르완다, 케냐 Kanarb Plus: 보츠와나, 잠바브웨, 우간다, 탄자니아, 나이지리아, 에티오피아, 르완다, 케냐 계약기간 계약체결일: 2017.06.07 계약종료일: 계약 지역 첫 제품 발매 후 7년 (자동 계약연장 3년 / 계약종료 60일전 양사 합의 시) 총계약금액 *라이센스피 : USD 1,500,000*물품공급계약 - 카나브 : USD 21,065,810 - 카나브플러스 : 15,144,960 수취금액 (인식금액기준) - 계약조건 - 회계처리방법 * 라이센스피 : IFRS 15호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기준서에 따라 회계처리* 물품공급계약 : 제품 선적시점에 인식 대상기술 ARB계열 고혈압약 단일제 제품(Kanarb) 및 복합제(Kanarb Plus) 제품 완제품 수출 개발진행경과 - 계약체결 시점부터 제품 발매 및 판매 진행을 위한 계약국가 허가 진행 중 - 계약체결 시점부터 계약국가 內 제품 발매에 필요한 허가 서류 계약 상대방에 전달 * 수취금액, 계약조건 등은 영업기밀에 해당되어 관련 내용을 공시할 경우 영업에 손실을 초래할 가능성이 있어 기재를 생략합니다.* 라이센스피 회계처리방법은 현재 국제회계기준인 IFRS 15호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'으로 통일 기재하였습니다. 단, 과거 기업회계기준서 제 1018호 '수익'의 방법도 포함됩니다. (6) 품 목: 듀카브 (Dukarb 60mg/5mg, 60mg/10mg) 계약상대방 Zanovex (싱가포르) 계약내용 Zanovex은 보령제약이 생산하는 Dukarb 60mg/5mg, 60mg/10mg 및 Tuvero 60mg/5mg, 60mg/10mg 에 대해 계약지역 제품 허가, 독점판매 등을 진행 대상지역 태국, 필리핀, 말레이시아, 싱가폴 계약기간 계약체결일: 2017.09.29 계약종료일: 2033.12.31 (자동 계약연장 2년 / 계약종료 6개월 전 양사 합의 시) 총계약금액 *라이센스피 : USD 350,000* 물품공급계약 - 듀카브 : USD 9,759,150 수취금액 (인식금액기준) * 주요실적(2020.09월말 기준)1. 라이센스 피 : USD 350,000 계약조건 - 회계처리방법 * 라이센스피 : IFRS 15호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기준서에 따라 회계처리* 물품공급계약 : 제품 선적시점에 인식 대상기술 본태성 고혈압약 제품인 듀카브 및 투베로 (Dukarb 60mg/5mg, 60mg/10mg Tuvero 60mg/5mg, 60mg/10mg) 완제품 수출 개발진행경과 - 계약체결 시점부터 제품 발매 및 판매 진행을 위한 계약국가 허가 진행 중 - 계약체결 시점부터 계약국가 內 제품 발매에 필요한 허가 서류 계약 상대방에 전달 * 수취금액, 계약조건 등은 영업기밀에 해당되어 관련 내용을 공시할 경우 영업에 손실을 초래할 가능성이 있어 기재를 생략합니다.* 라이센스피 회계처리방법은 현재 국제회계기준인 IFRS 15호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'으로 통일 기재하였습니다. 단, 과거 기업회계기준서 제 1018호 '수익'의 방법도 포함됩니다. 9. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 당사는 주력질환군인 항암, 순환기, 대사질환 분야 등을 중심으로 한 혁신신약 및 개량신약 파이프라인을 구축하고 연구개발에 매진하고 있습니다. 현재 First-in-class 화합물 항암신약 및 대사질환 신약 등을 개발 중이며, 카나브 단일제 및 카나브 복합 개량신약으로 구성된 카나브 패밀리의 성공적인 발매를 위해 임상연구를 진행 중입니다. 당사의 각 연구개발부서들은 유기적인 협력 및 효율적인 연구개발활동을 위해 신약연구그룹, 개발그룹, 메디컬본부, 제제연구소를 운영하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직 (1) 연구개발 조직 개요 당사의 연구개발 조직은 메디컬본부(서울시 종로구 창경궁로 소재) 산하 2개 그룹, 신약연구그룹, 개발그룹, 제제연구소(안산시 단원구 능안로 소재) 등 총 18개팀으로 구성되어 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다. 본부 그룹 팀 주요업무 메디컬본부 CR그룹 임상1팀 등록 목적의 국내외 임상시험의 진행 및 관리 임상2팀 MO그룹 MS1팀 시판 후 임상연구/ PMS/연구자주도연구 수행 및 관리 MS2팀 임상전략팀 임상기획, 퀄리티 및 결과보고서 등 DM/ST팀 임상연구 데이터 관리 및 통계 CQM팀 임상연구 및 관련 업무 전반의 품질 관리 및 향상을 위한 업무 PV팀 임상시험/ 시판 후 안전성 정보 수집, 보고 및 관리 제제연구소 제제개발팀 제제 개발 신제형개발팀 신제형 개발 제품분석팀 제품 분석 개발그룹 개발팀 신제품 기획/허가/등록/약가 특허팀 특허업무 및 관리 신약연구그룹 MedChem팀 신규과제 도입을 위한 과제 검토 BioAssay팀 혁신신약 개발 위한 연구 전략 수립, 수행 및 data 확보 AI팀 약물 검색 및 빅데이터 플랫폼 구축 R R 중장기전략 수립 및 R BD 강화 목적 연구관리팀 연구 과제 및 운영 지원 2020.12.31 연구조직도.jpg 2020.12.31 연구조직도 (2) 연구개발 인력 현황 공시서류 작성기준일 현재 당사는 박사급 11명, 석사급 82명 등 총 141명의 연구인 력을 보유하고 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다. (단위: 명) 구 분 인 원 박 사 석 사 기 타 합 계 R 메디컬본부 3 20 34 57 제제연구소 1 33 1 35 신약연구그룹 3 18 - 21 개발그룹 - 9 11 20 R 4 2 2 8 합 계 11 82 48 141 (3) 핵심 연구인력 당사의 핵심 연구인력은 메디컬본부 김봉석 전무, 신약연구소 명제혁 전무, 제제연구소 황용연 상무로 구성되어 있으며, First in Class 혁신신약 및 개량신약 연구개발 활동에 매진하고 있습니다. 현황> 직 위 성 명 담당업무 주요 경력 주요 연구실적* 메디컬본부장(전무) 김봉석 임상연구(임상시험 및 비중재 관찰연구) 관련업무 총괄 ·서울대학교 의학과 ·단국대학교 의학석사 ·강원대학교 의학박사 ·Western Institutional Review Board(WIRB) Fellowship ·원자력병원 혈액종양내과 전임의 ·대한기관윤리심의기구협의회 교육위원회/정책위원회 위원 ·식품의약품안전처 중앙약사심의위원회 전문가 ·대한암학회/대한항암연구회 이사 ·대한종양내과학회 보험정책위원회 위원장 ·중앙보훈병원 진료부원장 1. Gemcitabine plus carboplatin versus gemcitabine plus oxaliplatin in cisplatin-unfit patients with advanced urothelial carcinoma: a randomised phase II study (COACH, KCSG GU10-16). Eur J Cancer. 2019 Oct 24. pii: S0959-8049(19)30727-0. 2. Safety, tolerability, and anti-tumor activity of olmutinib in non-small cell lung cancer with T790M mutation: A single arm, open label, phase 1/2 trial. Lung Cancer. 2019 Sep;135:66-72. 3. Pembrolizumab plus Chemotherapy for Squamous Non-Small-Cell Lung Cancer. N Engl J Med. 2018 Nov 22;379(21):2040-2051. 4. Surrogate decision making of chemotherapy consent: do we really provide informed consent of chemotherapy for patients? Korean J Intern Med. 2019 May;34(3):626-633. 5. Randomized Phase III Trial of Irinotecan Plus Cisplatin versus Etoposide Plus Cisplatin in Chemotherapy-Naive Korean Patients with Extensive-Disease Small Cell Lung Cancer. Cancer Res Treat. 2019 Jan;51(1):119-127. 6. S-1 Based Doublet as an Adjuvant Chemotherapy for Curatively Resected Stage III Gastric Cancer: Results from the Randomized Phase III POST Trial. Cancer Res Treat. 2019 Jan;51(1):1-11. 7. Pazopanib maintenance after first-line etoposide and platinum chemotherapy in patients with extensive disease small-cell lung cancer: a multicentre, randomised, placebo-controlled Phase II study (KCSG-LU12-07). Br J Cancer. 2018 Mar 6;118(5):648-653. 8. Phase II Study of Dovitinib in Patients with Castration-Resistant Prostate Cancer (KCSG-GU11-05). Cancer Res Treat. 2018 Oct;50(4):1252-1259. 9. Efficacy and safety of oxycodone/naloxone as add-on therapy to gabapentin or pregabalin for the management of chemotherapy-induced peripheral neuropathy in Korea. Asia Pac J Clin Oncol. 2018 Oct;14(5):e448-e454. 10. The impact of primary tumor location in patients with metastatic colorectal cancer: a Korean Cancer Study Group CO12-04 study. Korean J Intern Med. 2019 Jan;34(1):165-177. 11. Experiences and Opinions Related to End-of-Life Discussion: From Oncologists' and Resident Physicians' Perspectives. Cancer Res Treat. 2018 Apr;50(2):614-623. 12. Open-Label, Multicenter, Phase II Study of Ceritinib in Patients With Non-Small-Cell Lung Cancer Harboring ROS1 Rearrangement. J Clin Oncol. 2017 Aug 10;35(23):2613-2618. 13. Practice Patterns Regarding Multidisciplinary Cancer Management and Suggestions for Further Refinement: Results from a National Survey in Korea. Cancer Res Treat. 2017 Oct;49(4):1164-1169. 14. Survey of Medical Oncology Status in Korea (SOMOS-K): A National Survey of Medical Oncologists in the Korean Association for Clinical Oncology (KACO). Cancer Res Treat. 2017 Jul;49(3):588-594. 15. Effects of propofol-based total intravenous anesthesia on recurrence and overall survival in patients after modified radical mastectomy: a retrospective study. Korean J Anesthesiol. 2016 Apr;69(2):126-32. 16. Triplet cytotoxic chemotherapy with gemcitabine, 5-fluorouracil and cisplatin for advanced pancreatic cancer. Oncol Lett. 2015 Aug;10(2):1204-1210. 17. A phase II trial of modified FOLFOX6 as first-line therapy for adenocarcinoma of an unknown primary site. Cancer Chemother Pharmacol. 2016 Jan;77(1):163-8. 18. Extranodal Marginal Zone B-Cell Lymphoma of Mucosa-Associated Tissue Type Involving the Dura. Cancer Res Treat. 2016 Apr;48(2):859-63. 19. Ramucirumab versus placebo in combination with second-line FOLFIRI in patients with metastatic colorectal carcinoma that progressed during or after first-line therapy with bevacizumab, oxaliplatin, and a fluoropyrimidine (RAISE): a randomised, double-blind, multicentre, phase 3 study. Lancet Oncol. 2015 May;16(5):499-508. 20. A Randomized Double-Blind, Double-Dummy, Multicenter Trial of Azasetron versus Ondansetron to Evaluate Efficacy and Safety in the Prevention of Delayed Nausea and Vomiting Induced by Chemotherapy. Cancer Res Treat. 2014 Jan;46(1):19-26. 1. Pembrolizumab plus Chemotherapy for Squamous Non-Small-Cell Lung Cancer 2. Randomized Phase III Trial of Irinotecan Plus Cisplatinversus Etoposide Plus Cisplatin in Chemotherapy-Nai:ve Korean Patients with Extensive-Disease Small Cell Lung Cancer. 3. 한국인 폐암 환자 유전체 데이터베이스 구축을 통한 유전체 지형 확인 -한국인 폐암환자의 종양유전체 유전자 지형기반의 한국인 비소세포폐암 표적치료 최적화를 위한 공익적 다기관 임상연구의 제 2 세부 과제 ; 국가 암정복 과제 4. Open Label, Multicenter, Real World Treatment Study of Single Agent Tagrisso for Patients with Advanced / Metastatic Epidermal Growth Factor Receptor (EGFR) T790M Mutation-Positive Non-Small Cell Lung Cancer(NSCLC), Who Have Been Previously Treated with EGFR tyrosine kinase receptor (TKI) therapy ; KOREA study (Korea Osimertinib Real world Evidence study to Assess safety and efficacy) 5. A Phasel/lb Study of MGCD516 in Patients With Advanced Solid Tumor Malignancies 6. A Phase II b, Randomized, Open, Parallel-Group, MultiCenter Trial to Assess the Efficacy and Safety of Belotecan(CamtoBell inj.) or Topotecan in Patients with Relapsed Small Cell Lung Cancer 7. A Randomized, Double-Blind, Phase III Study of Carboplatin-Paclitaxel/Nab-Paclitaxel Chemotherapy with or without Pembrolizumab (MK-3475) in First Line Metastatic Squamous Non-small Cell Lung Cancer Subjects (KEYNOTE-407) 8. A Phase III PROSPECTIVE DOUBLE BLIND PLACEBO CONTROLLED RANDOMIZED STUDY OF ADJUVANT MEDI4736 IN COMPLETELY RESECTED NON-SMALL CELL LUNG CANCER (BR31) 9. An open?label, multicenter, phase II study of LDK378 in patients with non- small cell lung cancer harboring ROS1 rearrangement 10. A Phase II b, Randomized, Open, Parallel-Group, MultiCenter Trial to Assess the Efficacy and Safety of Belotecan(CamtoBell inj .) or Topotecan in Patients with Relapsed Small Cell Lung Cancer 11.A Multicenter, Single- arm, Phase II Exploratory Trial to Evaluate the Efficacy and Safety of HM61713 as the 1st line Anticancer Agent in NSCLC Patients with EGFR Mutation 12. Phase I/II Study to assess the safety, tolerability, pharmacokinetics and anti-tumor activity of HM6l713 in NSCLC patients with EGFR mutation 13. Phase II Study of Dovitinib in Patients with Castration Resistant Prostate Cancer (KCSG-GUl 1-05). 14. Efficacy and safety of oxycodone/naloxone in the management of chemotherapy- induced peripheral neuropathy in Korea 15. Phase I/II Study to assess the safety, tolerability, pharmacokineticsand anti-tumoractivity of HM61713 in NSCLCpatients with EGFRmutation (HM-EMSI-101) 16. Randomized, Multicenter, Double-Blind, Phase 3 Trial Comparing the Efficacy of lpilimumab in Addition to Paclitaxel and Carboplatin versus Placebo in Addition to Paclitaxel and Carboplatin in Subjects with Stage IV/Recurrent Non-Small Cell Lung Cancer (NSCLC) (CA184104) 17. A Phase III, Open-labelled, Randomised Study of Neoadjuvant Docetaxel + Oxaliplatin + S-1 (DOS) + Surgery + Adjuvant S-1 versus Surgery + Adjuvant S-1 in Patients with resectable Advanced Gastric Cancer 18. A randomized, multicenter, open-label, phase III trial of Docetaxel and S l CDS) versus S l and cisplatin (SP) in curatively resected (D2) gastric cancer of stage IIIB and IIIC (POST study) 19. A Double Blind Placebo Controlled Randomized Trial of PF-804 in Patients with Incurable Stage IIIB/IV Non-small Cell Lung Cancer After Failure of Standard Therapy for Advanced of Metastatic Disease (NCIC CTG Protocol Number: BR.26) 20. Pemetrexed in Combination with Cisplatin versus Cisplatin + Placebo in Patients with Recurrent or Metastatic Squamous Cell Carcinoma of the Head and Neck - 발명의 명칭:의료 영상에서 딥러닝에 기반한 종양 자동분할방법 - 출원번호: 10-2019-0100380, 출원일자: 2019.08.16 신약연구소장 (전무) 명제혁 신약개발 제품개발 ·연세대학교 이과대학 생화학과 학사 ·브랜다이스대학교 인문과학대학 생화학과 이학박사 ·예일대학교 의과대학 세포생물학과 NIH post doctoral NRSA Fellow ·예일대학교 인문과학대학 분자, 세포 및 발생생물학과 Anderson Fellow ·바이엘 헬스케어 전문의약사업 신약개발연구소 연구실장 ·바이오렐릭스 Associate Director 생물총괄 책임자 ·보령제약 중앙연구소 연구소장/전무이사 1. Monoclonal antibodies against autocrine motilityfactor suppress gastric cancer, Oncology Letters2017, 13(6): 4925.4932.2. Population Pharmacokinetic Modeling of the Enterohepatic Recirculation of Fimasartan in Rats, Dogs, and Humans, AAPS J.,2015, 17( 5), 1210-12233. A High Throughput Competitive Scintillation Proximity AminoacyltRNA Synthetase Charging Assay to Measure AminoAcid Concentration.Analytical Biochemistry 2007, 363, 246-254.4. Lack of proteasome active site allostery as revealed by subunit specific inhibitors. Molecular Cell 2001, 7, 411-420.5. The ubiquitinproteasome pathway and proteasome inhibitors. Medicinal Research Reviews 2001, 21, 245-273 [Invited Review].1. Flavin derivatives 2011 WO 2011008247 A12. Methods for screening and identifying compounds 2010, WO 2010141085 A1 제제연구소장(상무보) 황용연 신제형개발 제제개발 제품분석 ·카이스트 생명과학과 박사, 서울대학교 약학 학/석사 ·SK케미칼 신약팀 수석연구원 ·삼아제약 중앙연구소 이사 ·보령제약 제품개발 유닛장 1. Characterization, stability and pharmacokinetics of sibutramine/β-cyclodextrin inclusion complex (Journal of Industrial and Engineering Chemistry, 2012; 18: 1412-1417) 2. Synthesis and evaluation of 2-amino-9-(3-hydroxymethyl-4-alkoxycarbonyloxybut-1-yl)purines as potential prodrugs of penciclovir (Journal of Medicinal Chemistry, 1998; 41: 3435-3441) 3. Development of a novel dosage form for intramuscular injection of titrated extract of Centella asiatica in a mixed micellar system (International Journal of Pharmaceutics, 2001; 220: 141-147) 1. 피마사르탄칼륨/로수바스타틴 복합제 개발 (2017년, 약제학회) 2. 유럽에서의 개량신약 허가전략 및 사례 (2013년, 약제학회) 다. 연구개발비용 연결 재무제표 기준 (단위 : 천원) 과 목 제 57 기 제 56 기 제 55 기 비 고 연구개발비용 계 35,446,689 37,680,586 33,297,345 - 회계처리 연구개발비 35,506,212 37,863,511 34,432,976 - 정부보조금 (59,523) (182,925) (1,135,631) - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷매출액×100] 6.31% 7.19% 7.23% - [참고] 당기말 현재 연구개발비 자산화 항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 분류 개별자산명 단계 자산화한 연구개발비 누계 잔여상각기간 취득가액 상각누계액 장부가액 기타의 무형자산 Fimasartan 30mg 단일제 3상 개발완료 (판매승인) 374,366 (290,134) 84,232 02년 04개월 스토가 GERD 3상 개발완료 (판매승인) 1,774,533 (1,360,475) 414,058 02년 05개월 합 계 2,148,899 (1,650,609) 498,290 - 별도 재무제표 기준 (단위 : 천원) 과 목 제 57 기 제 56 기 제 55 기 비 고 연구개발비용 계 35,446,689 37,680,586 33,297,345 - 회계처리 연구개발비 35,506,212 37,863,511 34,432,976 - 정부보조금 (59,523) (182,925) (1,135,631) - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷매출액×100] 6.55% 7.19% 7.23% - [참고] 당기 말 현재 연구개발비 자산화 항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 분류 개별자산명 단계 자산화한 연구개발비 누계 잔여상각기간 취득가액 상각누계액 장부가액 기타의 무형자산 Fimasartan 30mg 단일제 3상 개발완료 (판매승인) 374,366 (290,134) 84,232 02년 04개월 스토가 GERD 3상 개발완료 (판매승인) 1,774,533 (1,360,475) 414,058 02년 05개월 합 계 2,148,899 (1,650,609) 498,290 - 라. 연구개발실적 (1) 연구개발진행총괄표 구 분 품 목 적응증 연구시작일 현재 진행단계 연구중단일 비 고 단계(국가) 승인일 화학 합성 신약 BR2002 암 2016 임상1상(미국, 한국) 미국 : 2019.08.22한국 : 2019.12.03 - - BR2006 암 2019 Discovery - - - BR2007 암 2019 Discovery - - - BR3001 대사질환 2016 Discovery - - - 개량신약 BR1007 CKD 2014 허가완료 2020.12.30 - - BR1010 고혈압 2017 임상3상(한국) 2019.05.28 - - BR4002 알츠하이머성 치매 2016 임상1상(한국) 2020.05.22 - - (가) 품목 : BR2002 구 분 화학 합성신약 적응증 (1) PI3K 저해제 경쟁물질들이 허가 받은 만성림프구성 백혈병 (chronic lymphocytic leukemia; CLL)과 여포 림프종 (follicular lymphoma; FL) 외에도 비정상적 세포 증식으로 인해 DNA 손상 관련 바이오마커(γ-H2AX, DNA-PK)가 증가해 있거나 c-Myc 유전자 변이가 확인된 미만성 거대 B 세포 림프종 (diffuse large B cell lymphoma; DLBCL) 등의 림프종 (2) 항암 면역 조절 특성을 바탕으로 흑색종, 비소세포폐암 등의 anti-PD1 및 anti-PD-L1 항암 면역 치료제 병용이 가능한 고형암 (3) DNA-PK의 발현이 동반되어 방사선 및 세포독성 치료에 대해서 내성이 획득될 수 있는 모든 진행성 및 재발성 암종 *위 제시된 타겟질환(적응증)은 본 신약후보물질의 기전적 특성을 바탕으로, 추후 임상시험환자군 선별 등을 위해 전략적으로 고려하였으며 이에 대한 검증은 실제 임상시험을 통해 이루어질 예정임. 작용기전 (1) PI3K 저해: AKT-mTOR 시그널경로 저해 (2) DNA-PK 저해: 이중나선DNA 손상복구 저해 제품의특성 (1) PI3K/DNA-PK 이중 타겟 저해기전의 탁월한 항암 시너지 효과를 확인 (2) 기존 경쟁물질 대비 우수한 항암효과와 안전성 확인 (3) 혈액암 및 고형암 치료제로의 확장 가능성 입증 (폭넓은 적응증 스텍트럼) (4) 항암면역능 확인을 통한 항암면역치료제와의 병용 가능성 확보 진행경과 (1) 정부(보건복지부)과제 선정되어 연구비 지원을 통해, 글로벌 CRO 활용하여 유럽국가에서 비임상 독성시험(GLP-tox) 및 안전성약리시험을 성공적으로 완료하였음. 현재, 임상시험후보물질 도출하여 GMP 생산 완료한 상태임(2) 글로벌 임상1상시험에 대한 미국(FDA) IND 승인 완료 (2019년 8월 말) 국내 임상 1상시험에 대해 한국식약처 IND 승인 완료 (2019년 12월 초)(3) 임상시험 약(완제) GMP 생산 완료(4) 글로벌(미국, 한국) 임상1상시험(First-in-human) 진행 중 향후계획 글로벌(미국, 한국) 임상1상시험 완료 경쟁제품 2020년 12월 기준, 유사 기전 경쟁 약물 주요 현황 요약표 Classification Drug Company Dev. status Indication Combination PI3Kδ Zydelig (Idelalisib) Gilead 발매 relapsed CLL, SLL, FL Rituximab (CLL) PI3K δ/γ Copiktra (Duvelisib) Verastem 발매 R/R CLL, SLL, FL PI3Kα Piqray (Alpelisib) Novartis 발매 HR+, HER2-, PIK3CA mutated advanced or metastatic breast cancer Pan PI3K Aliqopa (Copanlisib) Bayer 발매 Relapsed FL PI3Kδ, CK1ε Umbralisib TG therapeutics NDA FL, MZL Ublituximab, Bendamustine PI3Kδ Zandelisib MEI pharma P2 FL, MZL P2 R/R iB cell NHL P1/P2 DLBCL R-CHOP Parsaclisib Incyte P3 Myelofibrosis Ruxolitinib DNA-PK Peposertib Merck P1b/2 Rectal cancer Capecitabine, Radiotherapy AZD7648 Astrazeneca P1/2a Advanced malignancy Pegylated liposomal doxorubicin, Olaparib 관련논문등 (1) 2017년 미국 혈액학회 (ASH) 포스터 (1 건) 발표 (2) 2018년 미국 암학회 (AACR) 포스터 (2 건) 발표 (3) 2020년 미국 암학회 (AACR) 포스터 (3건) 발표 시장규모 (1) 2018년 기준, 미국 내 신규혈액암 환자 수는 약 14만여 명에 이르는 것으로 추산됨 (American Cancer Society). (2) 2017년 기준 통계예측 분석보고서에 의하면, 글로벌 혈액암시장 규모는 약 400억 달러에 이르는 것으로 나타났으며 2025년 까지 매년 10.11% 성장세를 바탕으로 870억 달러까지 확장될 것으로 예측하고 있음 (Polaris Market Research, 2018). * 본 임상시험후보물질이 특정하는 타겟 질환/환자군에 대한 검증은 임상시험을 통해 규명될 예정임. (나) 품목 : BR1010 구 분 개량신약 (ARB + Amlodipine + HCTZ 복합제) 적응증 본태성 고혈압 작용기전 (1) 안지오텐신II와 안지오텐신II-AT1 수용체와의 결합을 차단하여 혈압을 조절 (2) 지속 작용성의 칼슘채널을 차단하여 칼슘의 평활근내 유입을 억제함으로 혈압을 조절 (3) 신장을 통하여서 수분과 염분을 체외로 배출하여 혈압을 조절 제품의특성 서로 다른 기전의 고혈압 약물의 조합으로 강력한 혈압강하효과 및 복약순응도 개선 진행경과 (1) 제제개발 및 비임상 연구 : ~ 2017년 (2) 임상 1상 (DDI) IND 승인 : 2017년 08월 (3) 임상 1상 (BE) IND 승인 : 2018년 07월 (4) 임상 3상 IND 승인 : 2019년 05월 향후계획 임상 3상 완료 및 허가 진행 후 2022년 발매 예정 경쟁제품 세비카 HCT (다이찌산쿄/대웅), 아모잘탄플러스(한미약품), 투탑스플러스정(일동제약), 트루셋(유한양행) 관련논문등 해당사항없음 시장규모 약 610억(IMS 2020. 3Q MAT 기준) [참고] 총괄표에 기재된 품목 중 영업기밀에 해당되어 관련 내용을 공시할 경우 영업에 손실을 초래할 가능성이 있는 품목은 기재를 생략하였습니다. (2) 연구개발 완료 실적 구 분 품 목 적응증 개발완료일* 현재 현황 바이오 신약 - - - - 백신 비알플루텍I테트라 백신 인플루엔자 백신 2018.08 판매중 화학 합성 신약 카나브정 고혈압 2011.03 개량신약 듀카브정 고혈압 복합제 2016.08 투베로정 고혈압 고지혈증 2016.11 듀카로정 고혈압 고지혈증 2020.02 아카브정 고혈압 고지혈증 2020.09 제네릭 벨킨주 다발골수종 2016.02 이지스타정 고지혈증 2016.05 이지산트정 고지혈증 2016.05 맨담듀오앰팩 카타플라스마 잔통 소염 2017.08 트란시노2정 기미 2016.11 팔제론주사 항암제로 인한 구역구토 예방 2017.05 에소가드정 소화성궤양 2017.12 테노원정 만성B형간염 2017.11 셀렌탭주 셀레늄보급 2017.11 데비킨주 골수이형성증 2018.02 덱시타민정 당뇨병성 신경염 2018.03 니트로푸란토인캡슐 요로감염증 2018.03 비자다킨주 골수이형성증 2018.04 보령필로카르핀정 구강 건조증 2018.04 겔포스엘현탁액 속쓰림 등 2018.07 보령타미캡슐 인플루엔자 2018.08 보령모메타손스프레이 알레르기성비염 2019.01 바제타민디정 골다공증 2019.01 맨담록소프로펜카타플라스마 진통 소염 2019.02 케이슈머현탁액 고칼륨혈증 2019.02 보령콜린알포세레이트정 치매 2019.06 오설램정 발기부전 2019.11 보령타미산제 인플루엔자 2020.01 보령라사길린정 파킨슨병 2020.02 파시톨주 부갑상샘기능항진증 2020.04 오바램정 발기부전 2020.05 [참고] 상기 연구개발 완료 실적 자료는 3개년치 자료이며, 개발완료일은 국내기준입니다. 글로벌 개발완료 및 진행현황은 8. 경영상의 주요계약 내용을 참고바랍니다. 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 관계법령 또는 정부의 규제 등. 제약산업은 인간의 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하는, 국민의 건강과 직결된 산업으로 많은 규제 및 통제의 대상이 되어왔습니다. 관계법령으로는 약사법, 마약류 관리에관한 법률, 향정신성의약품관리법, 우수의약품 제조 및 품질관리기준(KGMP) 등이 있으며, 정책적 규제로는 선별등재제도(Positive List System), 기등재의약품경제성평가, 특허만료신약 약가인하 등이 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1)연결 요약재무제표 (단위:원) 계정명 제57기 제56기 제55기 자산 Ⅰ. 유동자산 315,660,224,618 231,851,317,305 224,545,928,066 현금및현금성자산 25,526,944,766 4,522,869,023 7,617,712,964 단기금융자산 65,212,080,179 213,734,981 213,179,451 매출채권및기타채권 113,744,603,934 132,240,204,366 130,691,485,557 재고자산 95,492,291,818 85,057,651,876 75,829,815,915 당기법인세자산 1,508,383,764 - - 계약자산(유동) 6,316,278 23,725,892 11,216,730 기타자산(유동) 14,169,603,879 9,793,131,167 10,182,517,449 Ⅱ. 비유동자산 332,333,741,652 275,777,596,805 225,471,644,545 장기금융자산 4,177,913,830 10,500,000 10,500,000 장기투자자산 19,739,461,961 3,793,499,000 3,981,419,000 장기기타채권 2,387,186,628 1,720,753,862 1,269,829,470 관계기업투자 - - 2,974,011,346 유형자산 242,224,595,238 248,784,922,393 196,344,390,517 투자부동산 885,632,001 484,205,023 1,038,353,863 무형자산 55,694,836,277 15,675,917,143 17,413,857,307 사용권자산 1,324,252,855 890,920,946 - 기타자산(비유동) 645,747,547 322,347,617 - 이연법인세자산 5,254,115,315 4,094,530,821 2,439,283,042 자산총계 647,993,966,270 507,628,914,110 450,017,572,611 부채 Ⅰ. 유동부채 122,871,383,186 139,214,471,690 129,736,932,825 Ⅱ. 비유동부채 184,835,023,233 85,460,766,409 64,177,997,736 부채총계 307,706,406,419 224,675,238,099 193,914,930,561 자본 I. 지배기업 소유지분 Ⅰ. 자본금 23,810,000,000 22,100,000,000 22,100,000,000 Ⅱ. 기타불입자본 21,141,276,159 (12,817,878,847) (12,817,878,847) Ⅲ. 기타자본구성요소 (857,134,533) 2,182,688 (1,878,877) Ⅳ. 이익잉여금 295,815,768,109 273,669,372,170 246,822,399,774 II. 비지배지분 1. 비지배지분 377,650,116 - - 자본총계 340,287,559,851 282,953,676,011 256,102,642,050 자본과 부채총계 647,993,966,270 507,628,914,110 450,017,572,611 매출액 561,866,592,451 524,268,670,098 460,401,670,473 영업이익 39,986,310,801 39,063,788,696 24,955,681,762 당기순이익 26,859,761,918 32,221,802,685 20,306,902,104 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익 26,856,199,156 32,221,802,685 20,306,902,104 비지배지분에 귀속되는 당기순이익 3,562,762 - - 총포괄이익 25,493,674,651 29,373,439,361 18,149,512,358 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 25,491,087,718 29,373,439,361 18,149,512,358 비지배지분 2,586,933 - - 기본주당순이익(원) 554 698 483 희석주당순이익(원) 553 698 483 연결대상 종속회사 수 7 2 2 2) 별도 요약재무제표 (단위:원) 계정명 제57기 제56기 제55기 자산 Ⅰ. 유동자산 307,835,990,657 231,681,671,608 224,350,953,382 현금및현금성자산 20,225,311,676 4,361,653,142 7,428,804,245 단기금융자산 65,212,080,179 213,734,981 213,179,451 매출채권및기타채권 115,470,816,690 132,240,055,924 130,691,342,205 재고자산 91,416,689,422 85,057,651,876 75,829,815,915 당기법인세자산 1,508,383,764 - - 계약자산(유동) 6,316,278 23,725,892 11,216,730 기타자산(유동) 13,996,392,648 9,784,849,793 10,176,594,836 Ⅱ. 비유동자산 335,720,520,474 279,368,089,576 226,965,820,270 장기금융자산 4,177,913,830 10,500,000 10,500,000 장기투자자산 10,300,070,158 3,793,499,000 3,981,419,000 장기기타채권 2,240,488,715 1,714,855,590 1,264,037,248 종속기업및관계기업투자 22,215,636,439 3,876,424,440 4,848,060,147 유형자산 241,739,033,052 248,784,922,393 196,344,390,517 투자부동산 885,632,001 484,205,023 1,038,353,863 무형자산 49,070,074,171 15,675,917,143 17,413,857,307 사용권자산 953,699,860 890,920,946 - 기타자산(비유동) 645,747,547 322,347,617 - 이연법인세자산 3,492,224,701 3,814,497,424 2,065,202,188 자산총계 643,556,511,131 511,049,761,184 451,316,773,652 부채 Ⅰ. 유동부채 116,086,558,629 139,207,615,939 129,730,312,152 Ⅱ. 비유동부채 182,748,342,875 85,460,766,409 64,177,997,736 부채총계 298,834,901,504 224,668,382,348 193,908,309,888 자본 Ⅰ. 자본금 23,810,000,000 22,100,000,000 22,100,000,000 Ⅱ. 기타불입자본 21,141,276,159 (12,817,878,847) (12,817,878,847) Ⅲ. 이익잉여금 299,770,333,468 277,099,257,683 248,126,342,611 자본총계 344,721,609,627 286,381,378,836 257,408,463,764 자본과 부채총계 643,556,511,131 511,049,761,184 451,316,773,652 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 541,445,421,587 524,268,670,098 460,401,670,473 영업이익 40,316,512,326 39,098,971,839 25,025,998,376 당기순이익 27,047,673,436 34,347,745,361 22,902,114,092 총포괄이익 26,875,084,785 31,495,320,472 20,744,500,393 기본주당순이익(원) 558 744 544 희석주당순이익(원) 557 744 544 ※ 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 57_4분기 분기보고서_00123143_보령제약_210318.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 57 기 2020.12.31 현재 제 56 기 2019.12.31 현재 제 55 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 57 기 제 56 기 제 55 기 자산 유동자산 315,660,224,618 231,851,317,305 224,545,928,066 현금및현금성자산 25,526,944,766 4,522,869,023 7,617,712,964 단기금융자산 65,212,080,179 213,734,981 213,179,451 매출채권및기타채권 113,744,603,934 132,240,204,366 130,691,485,557 재고자산 95,492,291,818 85,057,651,876 75,829,815,915 당기법인세자산 1,508,383,764 0 0 계약자산(유동) 6,316,278 23,725,892 11,216,730 기타자산(유동) 14,169,603,879 9,793,131,167 10,182,517,449 비유동자산 332,333,741,652 275,777,596,805 225,471,644,545 장기금융자산 4,177,913,830 10,500,000 10,500,000 장기투자자산 19,739,461,961 3,793,499,000 3,981,419,000 장기기타채권 2,387,186,628 1,720,753,862 1,269,829,470 관계기업투자 0 0 2,974,011,346 유형자산 242,224,595,238 248,784,922,393 196,344,390,517 투자부동산 885,632,001 484,205,023 1,038,353,863 무형자산 55,694,836,277 15,675,917,143 17,413,857,307 사용권자산 1,324,252,855 890,920,946 0 기타자산(비유동) 645,747,547 322,347,617 0 이연법인세자산 5,254,115,315 4,094,530,821 2,439,283,042 자산총계 647,993,966,270 507,628,914,110 450,017,572,611 부채 유동부채 122,871,383,186 139,214,471,690 129,736,932,825 매입채무및기타채무 70,395,741,134 80,679,861,412 72,049,593,849 단기차입부채 10,243,685,344 15,791,596,765 29,111,733,393 장기차입부채(유동) 10,024,840,000 9,999,840,000 2,709,260,000 리스부채(유동) 825,837,968 384,236,892 0 당기법인세부채 3,584,392,782 7,947,331,058 5,193,713,134 계약부채(유동) 8,177,548,670 7,406,705,275 7,700,228,681 충당부채(유동) 710,203,832 854,803,832 0 기타부채(유동) 18,909,133,456 16,150,096,456 12,972,403,768 비유동부채 184,835,023,233 85,460,766,409 64,177,997,736 장기차입부채 92,082,650,000 72,082,490,000 54,290,740,000 사채(비유동) 77,807,658,457 0 0 리스부채(비유동) 509,218,898 504,990,166 0 순확정급여채무 8,755,239,789 8,049,356,432 5,054,114,434 계약부채(비유동) 3,638,322,159 2,942,135,226 3,275,565,075 기타금융부채(비유동) 157,573,326 0 0 기타부채(비유동) 1,884,360,604 1,881,794,585 1,557,578,227 부채총계 307,706,406,419 224,675,238,099 193,914,930,561 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 339,909,909,735 282,953,676,011 256,102,642,050 자본금 23,810,000,000 22,100,000,000 22,100,000,000 기타불입자본 21,141,276,159 (12,817,878,847) (12,817,878,847) 기타포괄손익누계액 (857,134,533) 2,182,688 (1,878,877) 이익잉여금 295,815,768,109 273,669,372,170 246,822,399,774 비지배지분 377,650,116 0 0 자본총계 340,287,559,851 282,953,676,011 256,102,642,050 자본과부채총계 647,993,966,270 507,628,914,110 450,017,572,611 ※ 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 연결 포괄손익계산서 제 57 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 56 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 55 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 57 기 제 56 기 제 55 기 매출액 561,866,592,451 524,268,670,098 460,401,670,473 매출원가 330,424,994,809 301,274,025,841 271,787,836,062 매출총이익 231,441,597,642 222,994,644,257 188,613,834,411 판매비와관리비 155,949,074,935 146,067,344,330 129,225,176,358 연구개발비 35,506,211,906 37,863,511,231 34,432,976,291 영업이익 39,986,310,801 39,063,788,696 24,955,681,762 금융수익 657,745,126 91,484,109 4,236,874,960 금융비용 4,203,821,306 257,127,478 143,873,132 기타수익 1,938,036,322 8,964,659,983 2,209,755,282 기타비용 2,334,081,651 2,654,982,833 1,185,794,711 관계기업투자손익 0 (2,738,452,034) (3,503,018,654) 법인세비용차감전 순이익 36,044,189,292 42,469,370,443 26,569,625,507 법인세비용 9,184,427,374 10,247,567,758 6,262,723,403 당기순이익 26,859,761,918 32,221,802,685 20,306,902,104 기타포괄손익 (1,366,087,267) (2,848,363,324) (2,157,389,746) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (859,317,221) 4,061,565 223,953 해외사업환산손익 (1,118,029,883) 4,061,565 223,953 법인세효과 258,712,662 0 0 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (506,770,046) (2,852,424,889) (2,157,613,699) 확정급여제도의 재측정요소 (656,127,199) (3,763,093,521) (2,846,456,067) 법인세효과 149,357,153 910,668,632 688,842,368 당기총포괄손익 25,493,674,651 29,373,439,361 18,149,512,358 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주지분 26,856,199,156 32,221,802,685 20,306,902,104 비지배지분 3,562,762 0 0 당기총포괄이익의 귀속 지배기업의 소유주지분 25,491,087,718 29,373,439,361 18,149,512,358 비지배지분 2,586,933 0 0 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 554 698 483 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 553 698 483 ※ 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 연결 자본변동표 제 57 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 56 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 55 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 자기주식 자기주식처분이익 기타자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 22,100,000,000 0 (10,293,104,372) 2,461,478,800 13,202,665 (2,102,830) 235,472,954,569 249,752,428,832 0 249,752,428,832 당기순이익 0 0 0 0 0 0 20,306,902,104 20,306,902,104 0 20,306,902,104 기타포괄손익 0 0 0 0 0 223,953 (2,157,613,699) (2,157,389,746) 0 (2,157,389,746) 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 0 0 0 0 (6,799,843,200) (6,799,843,200) 0 (6,799,843,200) 자기주식의 취득 0 0 (4,999,455,940) 0 0 0 0 (4,999,455,940) 0 (4,999,455,940) 주식매수선택권 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 연결범위의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2018.12.31 (기말자본) 22,100,000,000 0 (15,292,560,312) 2,461,478,800 13,202,665 (1,878,877) 246,822,399,774 256,102,642,050 0 256,102,642,050 2019.01.01 (기초자본) 22,100,000,000 0 (15,292,560,312) 2,461,478,800 13,202,665 (1,878,877) 246,822,399,774 256,102,642,050 0 256,102,642,050 당기순이익 0 0 0 0 0 0 32,221,802,685 32,221,802,685 0 32,221,802,685 기타포괄손익 0 0 0 0 0 4,061,565 (2,852,424,889) (2,848,363,324) 0 (2,848,363,324) 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 0 0 0 0 (2,522,405,400) (2,522,405,400) 0 (2,522,405,400) 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 주식매수선택권 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 연결범위의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2019.12.31 (기말자본) 22,100,000,000 0 (15,292,560,312) 2,461,478,800 13,202,665 2,182,688 273,669,372,170 282,953,676,011 0 282,953,676,011 2020.01.01 (기초자본) 22,100,000,000 0 (15,292,560,312) 2,461,478,800 13,202,665 2,182,688 273,669,372,170 282,953,676,011 0 282,953,676,011 당기순이익 0 0 0 0 0 0 26,856,199,156 26,856,199,156 3,562,762 26,859,761,918 기타포괄손익 0 0 0 0 0 (859,317,221) (505,794,217) (1,365,111,438) (975,829) (1,366,087,267) 유상증자 1,710,000,000 38,283,806,000 0 0 0 0 0 39,993,806,000 0 39,993,806,000 배당금지급 0 0 0 0 0 0 (4,204,009,000) (4,204,009,000) 0 (4,204,009,000) 자기주식의 취득 0 0 (5,834,194,720) 0 0 0 0 (5,834,194,720) 0 (5,834,194,720) 주식매수선택권 0 0 0 0 1,509,543,726 0 0 1,509,543,726 0 1,509,543,726 연결범위의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 375,063,183 375,063,183 2020.12.31 (기말자본) 23,810,000,000 38,283,806,000 (21,126,755,032) 2,461,478,800 1,522,746,391 (857,134,533) 295,815,768,109 339,909,909,735 377,650,116 340,287,559,851 ※ 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 연결 현금흐름표 제 57 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 56 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 55 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 57 기 제 56 기 제 55 기 영업활동으로 인한 현금흐름 44,740,976,180 46,998,848,988 38,913,967,699 영업으로부터 창출된 현금흐름 61,418,797,527 55,222,150,298 37,882,208,527 이자의 수취 340,204,264 15,227,671 169,601,054 배당금의 수취 54,663 0 0 이자의 지급 (2,712,228,835) 0 0 법인세의 납부(환급) (14,305,851,439) (8,238,528,981) 862,158,118 투자활동으로 인한 현금흐름 (144,524,114,746) (59,123,923,277) (56,397,181,386) 단기금융자산의 증가 (245,000,000,000) 0 0 단기금융자산의 감소 180,000,707,942 346,957 3,446,005 장기금융자산의 증가 (10,000,000,000) 0 0 장기금융자산의 감소 5,835,194,720 0 0 장기투자자산의 증가 (17,064,346,485) 0 0 장기기타채권의 증가 (620,985,450) (477,054,750) (6,560,261) 장기기타채권의 감소 86,414,200 18,526,730 26,822,087 관계기업투자주식의 처분 0 8,477,601,750 0 유형자산의 취득 (18,270,866,230) (67,020,101,758) (54,827,751,672) 유형자산의 처분 12,500,000 101,164,130 0 무형자산의 취득 (38,324,760,575) (1,734,986,285) (2,300,734,684) 무형자산의 처분 1,199,390,860 1,510,579,949 707,597,139 연결범위변동으로 인한 순유출 (2,377,363,728) 0 0 재무활동으로 인한 현금흐름 121,426,501,051 8,961,189,202 8,653,092,268 단기차입금의 차입 43,853,577,262 6,750,471,505 13,889,276,334 단기차입금의 상환 (49,399,576,621) (20,067,264,663) (23,660,884,926) 장기차입금(유동)의 상환 (10,024,840,000) (2,917,670,000) 0 장기차입금의 차입 30,000,000,000 28,000,000,000 29,600,000,000 사채의 발행 77,766,580,000 0 0 리스부채의 원금지급 (814,471,173) (264,417,033) 0 임대보증금의 증가 95,000,000 0 0 임대보증금의 감소 (14,175,000) 0 0 정부보조금의 수취 0 0 624,000,000 정부보조금의 반환 (163,394,672) (17,525,207) 0 기타금융부채(비지배지분)의 증가 172,198,975 0 0 배당금의 지급 (4,204,009,000) (2,522,405,400) (6,799,843,200) 유상증자 39,993,806,000 0 0 자기주식의 취득 (5,834,194,720) 0 (4,999,455,940) 현금및현금성자산의 증감 21,643,362,485 (3,163,885,087) (8,830,121,419) 기초 현금및현금성자산 4,522,869,023 7,617,712,964 16,376,924,953 외화표시 현금성자산의 환율변동효과 등 (639,286,742) 69,041,146 70,407,353 기말 현금및현금성자산 25,526,944,766 4,522,869,023 7,617,712,964 ※ 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 이익잉여금처분계산서 제 57 (당)기 2020년 01월 01일부터 제 56 (전) 기 2019년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지 2019년 12월 31일까지 처분예정일 2021년 03월 26일 처분확정일 2020년 03월 20일 주식회사 보령제약 (단위: 원) 과 목 제 57 (당) 기 제 56 (전) 기 I. 미처분이익잉여금 231,719,931,884 209,469,256,999 1. 전기이월이익잉여금 204,844,847,099 177,973,936,527 2. 당기순이익 27,047,673,436 34,347,745,361 3. 확정급여제도의 재측정요소 (172,588,651) (2,852,424,889) II.이익잉여금처분액 4,962,206,370 4,624,409,900 1. 이익준비금 451,109,670 420,400,900 2. 배당금 4,511,096,700 4,204,009,000 (주당배당금(률) : 당기 : 100원 (20%) 전기 : 100원 (20%) III. 차기이월미처분이익잉여금 226,757,725,514 204,844,847,099 ※ 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 3. 연결재무제표 주석 제 57 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지제 56 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 보령제약 주식회사 및 그 종속기업 1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요 보령제약 주식회사(이하 "지배기업")는 1963년 11월 11일에 의약품의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 1988년 10월 24일 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 상장하였고 공장은 충청남도 예산군과 안산공업단지내에 위치하고 있습니다 . 보고기간말 현재의 연결재무제표는 지배기업 및 그 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 보고기간말 현재 연결실체의 자본금은 보통주 23,810백만원 이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수 (주) 지분율 (%) ㈜보령홀딩스 18,542,523 38.94 김은선 5,412,040 11.37 메디앙스㈜ 2,305,502 4.84 김정균 619,520 1.30 김승호 296,692 0.62 보령중보재단 60,715 0.13 자기주식 2,509,033 5.27 기타 17,873,975 37.53 합 계 47,620,000 100.00 (2) 종속기업의 개요1) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 주요영업활동 결산월 소유지분율 (%) 종속기업 소유지분율 (%) 당 기 말 전 기 말 당 기 말 전 기 말 보령컨슈머헬스케어㈜ 대한민국 의약품 판매 12월 100.00 - - - 보령에이엔디메디컬㈜ 대한민국 의료기기 판매 12월 - - 70.00 - 보령디헬스커버리 합자조합 1호 대한민국 투자사업 12월 90.00 - - - BORYUNG HONGKONG Ltd. 홍콩 투자사업 12월 100.00 100.00 - - 북경보령의약과기유한공사 중국 의약품 판매 12월 - - 100.00 100.00 HAYAN HEALTH NETWORKS, Inc. 미합중국 경영컨설팅 12월 100.00 - - - HAYAN I, L.P. 미합중국 투자사업 12월 98.00 - 1.00 - 2) 당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 사 유 보령컨슈머헬스케어㈜ 지분취득 보령에이엔디메디컬㈜ 보령컨슈머헬스케어㈜ 취득에 따른 지배력획득 보령디헬스커버리 합자조합 1호 신규출자 HAYAN HEALTH NETWORKS, Inc. 지분취득 HAYAN I, L.P. 신규출자 및 출자전환 3) 연결대상 종속기업의 요약재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다. ① 당 기 (단위 : 천원) 종속기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 당기총포괄손익 보령컨슈머헬스케어㈜ 25,240,128 25,445,724 61,073,327 (393,709) (887,364) 보령에이엔디메디컬㈜ 1,855,967 837,822 5,722,995 261,428 255,702 보령디헬스커버리 합자조합1호 488,993 - - (11,007) (11,007) BORYUNG HONGKONG Ltd. 179,854 10,711 - (34,337) (34,337) 북경보령의약과기유한공사 137,900 - - (35,044) (35,044) HAYAN HEALTH NETWORKS, Inc. 554,297 9 579,855 15,061 15,061 HAYAN I, L.P. 10,867,942 544 - (248,141) (248,141) ② 전 기 (단위 : 천원) 종속기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 당기총포괄손익 BORYUNG HONGKONG Ltd. 176,012 6,856 - (150,199) (150,199) 북경보령의약과기유한공사 170,887 - - (21,506) (21,506) 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1. 재무제표 작성기준연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3 에서 설명하고 있습니다.2.2. 회계정책과 공시의 변경 2.2.1. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 - 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 - 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정 (7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.3. 연결연결실체는 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 관계기업관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분 (순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.(3) 공동약정둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을적용합니다.2.4. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 ' 단기차입부채 ' 계정에 포함됩니다. 2.5. 외화환산(1) 기능통화와 표시통화연결실체는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결실체의 기능통화는 대한민국 원화(KRW)이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.6. 금융자산 (1) 분류연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.가. 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.나. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다. 다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여인식하지 않습니다.(3) 손상연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 기타채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입부채 "로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7. 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.8. 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 평균법 에 따라 결정됩니다.2.9. 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건 물 30 ~ 60 년 구 축 물 15 ~ 34 년 기계장치 8 년 차량운반구 4 년 공기구비품 4 ~ 5 년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우, 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.10. 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.11. 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.12. 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30 ~ 55년동안 정액법으로 상각됩니다.2.13. 무형자산(1) 개별취득하는 무형자산영업권은 주석 2.3에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다.한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 고객가치 6년 상표권 5 년 특허권 10 년 기타무형자산 5 ~ 10 년 (2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결실체가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성 가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을 최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 2.14. 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액) 을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.15. 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 연결실체가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.2.16. 금융부채(1) 분류 및 측정연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입부채' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.17. 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.18. 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결실체는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.19. 종업원급여( 1) 퇴직급여연결실체의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 기타장기종업원급여연결실체는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. (3) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.20. 수익인식(1) 수행의무의 식별연결실체는 의약품을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라서 고객과의 제품판매 계약에서 제품 판매, 라이선스, 운송서비스 등과 같이 다양한 혜택 제공으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익으로 인식하고 있습니다.(2) 거래가격의 배분연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.(3) 변동대가 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 금액을 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. (4) 라이선싱연결실체는 고객과의 계약에 따라 약품에 대한 라이선스를 제공하고 있고, 계약상 라이선스 제공 의무 외에 고객에게 제품을 제조하여 납품하도록 되어 있습니다. 위 라이선스 계약은 라이선스를 부여한 시점에 존재하는 지적재산을 사용할 권리에 해당하는데, 이는 라이선스를 이전하는 시점에 고객이 라이선스의 사용을 지시할 수 있고 라이선스에서 생기는 나머지 효익의 대부분을 획득할 수 있음을 의미합니다.라이선스 약속의 성격은 라이선스를 고객에게 부여하는 시점에 (형식과 기능성 면에서) 그 라이선스가 존재하는 대로, 지적재산의 사용권을 제공하는 것이므로 기업회계기준서 제1115호에 따르면 약속된 라이선스를 한 시점에 이행하는 수행의무로 회계처리합니다.(5) 반품연결실체는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. 2.21. 리스 연결실체는 일부 사무실, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결실체가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결실체는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료 (실질적인 고정리스료 포함)- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율 (이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 연결실체 (리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액- 연결실체 (리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 연결실체 (리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한 (Reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(Reasonably certain) 경우사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. 2.22. 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다 ( 주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결실체는 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.23. 재무제표 승인연결실체의 재무제표는 2021년 02월 25일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. (1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. ( 주석 16 참조) (2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (주석 5 참조) (3) 금융자산의 손상기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결실체는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. (주석 10 참조)(4) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주석 20 참조) (5) 수익인식 연결실체는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 연결실체의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다. (주석 21 참조) ( 6) 매출수수료 연결실체는 일부 재화의 총매출 실적과 연동하여 수취할 권리가 있는 계약의 대가를 매출원가에서 차감하여 인식하고 있습니다. 축적된 경험에 기초하여 기댓값 방법에 기초하여 수취액을 예측하고 있으며, 연결실체의 손익은 추정된 수취액에 영향을 받습니다. (7) 법인세연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (주석 32 참조) (8) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간 (또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것 (또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.사무실, 차량운반구 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.- 종료하기 위해 (연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결실체가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결실체가 연장선택권을 행사하는 것이 (종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.- 위 이외의 경우 연결실체는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.연결실체는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.전기말 현재 리스이용자의 연장선택권 행사 (또는 종료선택권 미행사)가 상당히 확실하지 않으므로 잠재적인 미래 현금유출은 리스부채에 포함되지 않았습니다.선택권이 실제로 행사되거나 (행사되지 않거나) 연결실체가 선택권을 행사할 (행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결실체는 연장선택권을 행사할 것 (또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 1) 시장위험연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.가. 외화위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 통 화 자 산 부 채 당 기 말 전 기 말 당 기 말 전 기 말 USD 7,672,313 3,715,052 3,080,123 6,183,935 JPY 1,237,971 2,281,296 296,768 569,136 EUR - - - 970,634 CNY 31,535 39,081 - - 연결실체는 주로 미국의 통화(USD) 및 일본의 통화(JPY), 유럽의 통화(EUR)에 노출되어 있습니다.아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 세전손익 및 기타자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경 우 세전손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다. (단위 : 천원) 통 화 USD 통화 효과 JPY 통화 효과 EUR 통화 효과 당 기 말 전 기 말 당 기 말 전 기 말 당 기 말 전 기 말 세전손익 및 자본 (459,219) 246,888 (94,120) (171,221) - 97,061 경영진은 보고기간말 현재의 노출정도가 연간 노출정도를 반영하지 못하기 때문에 민감도 분석은 본질적인 외화위험을 적절하게 나타내지 못한다고 판단합니다.나. 이자율위험관리이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한균형을 유지하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다.당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 연결실체의 세전 손익 및 자본에 미치는영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 세전 손익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당 기 전 기 당 기 전 기 상승 시 (1,121,075) (970,705) (1,121,075) (970,705) 하락 시 1,121,075 970,705 1,121,075 970,705 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결실체가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있습니다. 한편, 금융자산의 장부금액이 신용위험의 최대노출정도를 잘 나타내고 있으므로 신용위험의 최대노출정도금액을 별도로 공시하지 않았습니다.3) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다.가. 유동성위험 관련 내역다음 표는 연결실체의 금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.① 당기말 (단위 :천원) 구 분 1년 이하 1년 ~ 2년 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 70,395,741 - - 70,395,741 차입부채 24,214,810 13,652,594 164,606,342 202,473,746 리스부채 1,016,487 508,754 128,088 1,653,329 합 계 95,627,038 14,161,348 164,734,430 274,522,816 ② 전기말 (단위 :천원) 구 분 1년 이하 1년 ~ 2년 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 80,679,861 - - 80,679,861 차입부채 27,638,012 11,927,532 66,443,334 106,008,878 리스부채 391,189 344,132 194,431 929,752 합 계 108,709,062 12,271,664 66,637,765 187,618,491 (2) 자본위험관리연결실체의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금 (연결재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.보고기간말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 총차입금 190,158,834 97,873,927 차감 : 현금및현금성자산 (25,526,945) (4,522,869) 순부채 164,631,889 93,351,058 자본총계 340,287,560 282,953,676 총자본 504,919,449 376,304,734 자본조달비율(%) 32.61% 24.81% 5. 범주별 금융상품 및 공정가치 당기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 장 부 금 액 공 정 가 치 장 부 금 액 공 정 가 치 금융자산 현금및현금성자산 25,526,945 25,526,945 4,522,869 4,522,869 단기금융상품 65,212,080 65,212,080 213,735 213,735 매출채권및기타채권 113,744,604 113,744,604 132,240,205 132,240,205 기타자산(유동) 13,751,171 13,751,171 9,664,218 9,664,218 장기금융상품 4,177,914 4,177,914 10,500 10,500 당기손익-공정가치측정금융자산 19,735,592 19,735,592 3,789,629 3,789,629 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,870 3,870 3,870 3,870 장기기타채권 2,387,187 2,387,187 1,720,753 1,720,753 소 계 244,539,363 244,539,363 152,165,779 152,165,779 금융부채 매입채무및기타채무 70,395,741 70,395,741 80,679,861 80,679,861 단기차입금 10,243,685 10,243,685 15,791,597 15,791,597 장기차입금(유동) 10,024,840 10,024,840 9,999,840 11,531,622 장기차입금 92,082,650 92,082,650 72,082,490 78,370,865 사채 77,807,658 79,222,173 - - 기타금융부채(비유동) 157,573 157,573 - - 소 계 260,712,147 262,126,662 178,553,788 186,373,945 (2) 공정가치 서열체계1) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품 등에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 내 용 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 19,735,592 - - 3,789,629 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 3,870 - - 3,870 3) 가치평가기법 및 투입변수 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 부동산개발업 3,962,000 3 현금흐름할인법 할인율 14.83% 연구개발업 12,403,195 3 순자산가치기법 - - 기타 3,370,397 3 순자산가치기법 - - 합 계 19,735,592 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 부동산개발업 3,789,629 3 현금흐름할인법 할인율 11.93% 합 계 3,789,629 투입변수의 1% 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산 부동산개발업 292,000 (281,000) 254,269 (246,953) (3) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치1) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 장 부 금 액 공 정 가 치 장 부 금 액 공 정 가 치 금융자산 상각후원가측정금융자산 224,799,901 224,799,901 148,372,280 148,372,280 당기손익-공정가치측정금융자산 19,735,592 19,735,592 3,789,629 3,789,629 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,870 3,870 3,870 3,870 소 계 244,539,363 244,539,363 152,165,779 152,165,779 금융부채 상각후원가측정금융부채 260,712,147 262,126,662 178,553,788 186,373,945 2) 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당 기 (단위 : 천원) 구 분 이자수익 이자비용 배당수익 환차익 환차손 환산이익 환산손실 평가이익 금융자산 상각후원가측정금융자산 482,139 - - 131 63,839 4,814 43,668 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 55 - - - 783,731 172,371 소 계 482,139 - 55 131 63,839 4,814 827,399 172,371 금융부채 상각후원가측정금융부채 - 3,301,265 - 1,106,916 1,597,289 52,049 27,064 - 소 계 - 3,301,265 - 1,106,916 1,597,289 52,049 27,064 - 합 계 482,139 3,301,265 55 1,107,047 1,661,128 56,863 854,463 172,371 ② 전 기 (단위 : 천원) 구 분 이자수익 이자비용 환차익 환차손 환산이익 환산손실 평가손실 금융자산 상각후원가측정금융자산 16,218 - 188,508 182,587 72,710 32,729 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - - - 187,920 소 계 16,218 - 188,508 182,587 72,710 32,729 187,920 금융부채 상각후원가측정금융부채 - 62,129 171,791 491,536 92,470 4,617 - 소 계 - 62,129 171,791 491,536 92,470 4,617 - 합 계 16,218 62,129 360,299 674,123 165,180 37,346 187,920 6. 영업부문 정보 연결실체는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 의약품제조 및 판매 단일부문으로 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. (1) 연결실체의 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출 338,300,654 325,700,551 상품매출 220,390,083 193,871,925 기타매출 3,175,855 4,696,194 합 계 561,866,592 524,268,670 (2) 보고기간말 현재 연결실체의 주요 지역별 자산부채는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 대한민국 아시아 북미주 조정 및 제거 합 계 자산총계 671,141,599 317,755 11,422,239 (34,887,627) 647,993,966 부채총계 325,118,447 10,711 553 (17,423,305) 307,706,406 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 대한민국 아시아 조정 및 제거 합 계 자산총계 511,049,761 346,898 (3,767,745) 507,628,914 부채총계 224,668,383 6,855 - 224,675,238 (3) 연결실체의 지역별 손익 등은 다음과 같습니다.① 당 기 (단위 : 천원) 구 분 대한민국 아시아 북미주 조정 및 제거 합 계 총 매출액 576,943,035 - 235,413 - 577,178,448 부문간 매출액 (15,076,443) - (235,413) - (15,311,856) 외부매출액 561,866,592 - - - 561,866,592 영업이익 40,385,518 (36,522) (233,080) (129,605) 39,986,311 당기순이익 27,089,677 (69,381) (233,080) 72,546 26,859,762 ② 전 기 (단위 : 천원) 구 분 대한민국 아시아 조정 및 제거 합 계 총 매출액 524,268,670 - - 524,268,670 부문간 매출액 - - - - 외부매출액 524,268,670 - - 524,268,670 영업이익 39,098,972 (35,183) - 39,063,789 당기순이익 34,347,745 (170,706) (1,955,236) 32,221,803 (4) 주요 고객에 대한 정보연결실체의 제/상품 등의 직접판매로 인한 수익 중 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다. 7. 현금및현금성자산 및 단기금융자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 내 역 당 기 말 전 기 말 현금및현금성자산 보유현금 및 은행예금 25,526,945 4,522,869 단기금융자산 정기예금 등 65,212,080 213,735 8. 사용이 제한된 금융자산 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 내 역 당 기 말 전 기 말 단기금융자산 금전신탁(*1) 212,080 213,735 장기금융자산 당좌개설보증금 9,500 10,500 금전신탁(*1) 4,168,414 - 합 계 4,389,994 224,235 (*1) 금융기관과 신탁계약을 체결하여 자기주식 취득에만 사용가능합니다. 9. 장기투자자산 (1) 보고기간말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당 기 말 전 기 말 당 기 말 전 기 말 비상장주식 금정프로젝트금융투자㈜(*1) 3,962,000 3,789,629 - - ㈜더클래식씨씨 - - 3,870 3,870 ㈜피트릭스 100,162 - - - 클라우드호스피탈㈜ 100,000 - - - ㈜루티너리 100,035 - - - CHEMOMAB LTD.(*2) 3,264,000 - - - RUBRYC THERAPEUTICS, Inc. (*3) 1,523,200 - - - 3T BIOSCIENCES, Inc. (*4) 5,440,000 - - - IMMPACT BIO USA Inc. (*5) 2,175,995 - - 출자금 뮤렉스웨이브2호액티브시니어투자조합 100,000 - - - 수익증권 BLACKSTONE LIFE SCIENCES VLP 2,970,200 - - - 합 계 19,735,592 3,789,629 3,870 3,870 (*1) 기타특수관계자인 금정프로젝트금융투자㈜의 금정역세권 복합개발사업 및 대출약정서 체결에 따 라 연결실체가 보유중인 금정프로젝트금융투자㈜의 발행주식 50,000주에 대하여 금융기관에 담보를 제공하고 있습니다. (*2) CHEMOMAB LTD. 에 대한 지분상품은 보통주 전환옵션이 포함된 우선주입니다. (*3) RUBRYC THERAPEUTICS, Inc. 전환요건 충족시 보통주로 전환가능한 전환옵션을 보유하고 있습 니다. 다만, 현재 전환가능성 및 전환가격은 예상 할 수 없습니다. (*4) 3T BIOSCIENCES, Inc. 는 전환요건 충족시 보통주로 전환가능한 전환옵션을 보유하고 있습니다. 다만, 현재 전환가능성 및 전환가격은 예상 할 수 없습니다. 또 한 연결실체가 이사회 선임권한을 보유하고 있습니다. (*5) IMMPACT BIO USA Inc. 에 대한 지분상품은 전환우선주입니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며, 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (2) 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 172,371 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 187,920 배당수익 55 - 외화환산손실 783,731 - 10. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 유동성 고객과의 계약에서 생긴 매출채권 105,761,851 129,824,522 차감 : 기대신용손실충당금 (539,182) (955,931) 미수금 8,224,871 3,212,996 미수수익 132,562 - 보증금(유동) 164,502 158,618 합 계 113,744,604 132,240,205 비유동성 대여금(비유동) 668,081 192,103 보증금(비유동) 1,719,106 1,528,650 합 계 2,387,187 1,720,753 (2) 매출채권 및 손실충당금매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결실체는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으며 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 1) 보고기간말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 6개월 이하 6개월 ~ 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 초과 합 계 기대손실률(%) 0.17% 1.37% 14.90% 100.00% 0.51% 총 장부금액 97,471,826 6,759,253 1,470,656 60,116 105,761,851 손실충당금 (167,192) (92,673) (219,201) (60,116) (539,182) ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 6개월 이하 6개월 ~ 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 초과 합 계 기대손실률(%) 0.25 % 2.65 % 18.33 % 100.00 % 0.74 % 총 장부금액 113,527,776 15,302,983 888,649 105,114 129,824,522 손실충당금 (282,910) (405,013) (162,894) (105,114) (955,931) 2) 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당 기 전 기 기초금액 955,931 1,955,010 기대신용손실전입액 - 189,926 기대신용손실환입액 (818,181) (999,079) 채권제각 (32,434) (189,926) 연결범위 변동 433,866 - 기말금액 539,182 955,931 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결실체의 채무조정에 응하지 않는 경우, 730일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 11. 재고자산 (1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 32,759,899 (1,938,692) 30,821,207 25,318,142 (2,065,555) 23,252,587 제품 29,057,289 (923,169) 28,134,120 24,277,208 (1,488,008) 22,789,200 원재료 19,538,743 (281,360) 19,257,383 22,571,270 (447,412) 22,123,858 부재료 2,480,268 (87,793) 2,392,475 2,083,417 (76,894) 2,006,523 반제품 11,072,912 (363,830) 10,709,082 10,167,671 (201,090) 9,966,581 재공품 4,178,025 - 4,178,025 4,918,903 - 4,918,903 합 계 99,087,136 (3,594,844) 95,492,292 89,336,611 (4,278,959) 85,057,652 (2) 비용으로 인식된 재고자산은 전액 매출원가로 구성되어 있으며, 그 금액은 당기 330,424,995천원 (전기 301,274,026천원)입니다. 12. 관계기업투자 (1) 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 영업소재지 주요영업활동 결산월 당 기 말 전 기 말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 ㈜바이젠셀 대한민국 세포치료제 연구개발 12월 29.50% (*1) 3,726,424 - 29.50% (*1) 3,726,424 - (*1) 상환전환우선주 및 전환우선주의 의결권을 고려한 지분율입니다.(2) 관계기업투자의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당 기당기 중 변동 내역은 없습니다. ② 전 기 (단위 : 천원) 회 사 명 기 초 처 분 지분법손익 기 말 바이젠셀 ㈜ 2,974,011 (235,559) (2,738,452) - (3) 보고기간말 현재 관계기업투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : 천원) 회 사 명 자 산 부 채 매 출 당기순이익 총포괄손익 바이젠셀 ㈜ 33,307,945 57,605,910 - (10,454,734) (10,565,627) ② 전기말 (단위 : 천원) 회 사 명 자 산 부 채 매 출 당기순이익 총포괄손익 바이젠셀 ㈜ 37,080,664 52,361,122 15,032 (22,429,963) (22,452,706) 상기 요약재무정보는 지분 취득시 발생한 공정가치 조정 및 무형자산 인식분을 반영한 후의 별도재무제표 금액입니다. (4) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 당 기 전 기 미반영손실 미반영손실누계 미반영손실 미반영손실누계 바이젠셀㈜ 4,668,786 11,989,513 7,320,727 7,320,727 13. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 선급금 173,711 - 918 - 선급비용 244,722 645,748 120,632 322,348 기타(*1) 13,751,171 - 9,671,581 - 합 계 14,169,604 645,748 9,793,131 322,348 (*1) 재화의 판매금액에 연동하여 수취할 권리가 있는 예상 판매장려금으로 구성되어 있습니다. 14. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 47,483,063 (2,577,018) - - 44,906,045 건물 115,432,103 - (16,005,042) - 99,427,061 구축물 12,920,151 - (7,285,455) - 5,634,696 기계장치 106,539,059 - (48,386,304) (636,965) 57,515,790 차량운반구 589,089 - (448,693) (4,125) 136,271 공기구비품 68,307,354 - (42,201,335) (828,887) 25,277,132 건설중인자산 9,527,600 (200,000) - - 9,327,600 합 계 360,798,419 (2,777,018) (114,326,829) (1,469,977) 242,224,595 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 47,482,882 (2,577,018) - - 44,905,864 건물 107,054,532 - (12,441,771) - 94,612,761 구축물 12,943,151 - (6,504,055) - 6,439,096 기계장치 88,012,994 - (40,236,476) (645,749) 47,130,769 차량운반구 609,497 - (402,934) (4,124) 202,439 공기구비품 61,447,005 - (34,987,962) (828,887) 25,630,156 건설중인자산 29,863,837 - - - 29,863,837 합 계 347,413,898 (2,577,018) (94,573,198) (1,478,760) 248,784,922 2) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당 기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 손상차손 대 체 연결범위 변동 기 말 토지 44,905,864 - - - - (355,050) 355,231 44,906,045 건물 94,612,761 292,762 - (3,601,900) - 8,123,438 - 99,427,061 구축물 6,439,096 - (3) (804,397) - - - 5,634,696 기계장치 47,130,769 4,536,558 (5,800) (8,554,094) (1,622) 14,409,979 - 57,515,790 차량운반구 202,439 - (1) (66,167) - - - 136,271 공기구비품 25,630,156 5,107,226 (25,597) (9,387,526) - 3,792,312 160,561 25,277,132 건설중인자산(*1) 29,863,837 5,984,253 - - - (26,608,190) 87,700 9,327,600 합 계 248,784,922 15,920,799 (31,401) (22,414,084) (1,622) (637,511) 603,492 242,224,595 (*1) 자본화된 차입원가는 292,762천원이며, 자본화가능 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화 이자율은 2.61%입니다. ② 전 기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대 체 기 말 토지 17,017,849 24,895,167 (101,164) - 3,094,012 44,905,864 건물 10,306,356 10,618,825 - (1,478,081) 75,165,661 94,612,761 구축물 6,730,730 222,514 (170) (783,057) 269,079 6,439,096 기계장치 16,116,365 7,329,853 - (5,315,624) 29,000,175 47,130,769 차량운반구 121,970 30,352 - (45,883) 96,000 202,439 공기구비품 14,449,855 5,522,884 (259,079) (7,437,883) 13,354,379 25,630,156 건설중인자산(*1) 131,601,266 14,605,107 - - (116,342,536) 29,863,837 합 계 196,344,391 63,224,702 (360,413) (15,060,528) 4,636,770 248,784,922 (*1) 자본화된 차입원가는 2,837,886천원 이며, 자본화가능 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화 이자율은 2.44% ~ 3.40%입니다. (3) 담보로 제공된 자산 연결실체의 토지와 건물이 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있으 며, 토지가 지방투자촉진보조금에 대하여 근저당설정되어 있습니다 . (주석37 참고) 연결실체의 토지,건물,기계장치가 통합보험에 가입되어 있으며 (보험부보금액 480,862,582천원), 그 중 금융기관에 118,500,000천원이 질권으로 설정되어 있습니다. (주석37 참고) (4) 자산 취득 보조금연결실체는 충청남도 예산군에 신규 공장 준공과 관련하여 2009년부터 2011년 3년간 농공단지 개발사업 지원에 따라 단지 조성비 지원금 2,577,018천원을 수령하였습니다. 수령한 보조금은 전액 농공단지 조성비로 사용하였고 동 금액은 토지의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 15. 투자부동산 (1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 투자부동산(토지) 740,781 - 740,781 투자부동산(건물) 259,671 (114,820) 144,851 합 계 1,000,452 (114,820) 885,632 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 투자부동산(토지) 385,731 - 385,731 투자부동산(건물) 170,264 (71,790) 98,474 합 계 555,995 (71,790) 484,205 (2) 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당 기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 감가상각비 대 체 기 말 투자부동산(토지) 385,731 - 355,050 740,781 투자부동산(건물) 98,474 (4,402) 50,779 144,851 합 계 484,205 (4,402) 405,829 885,632 ② 전 기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 감가상각비 대 체 기 말 투자부동산(토지) 843,724 - (457,993) 385,731 투자부동산(건물) 194,630 (4,402) (91,754) 98,474 합 계 1,038,354 (4,402) (549,747) 484,205 (3) 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 임대수익 19,609 18,109 운영비용 (5,098) (4,923) (4) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 투자부동산(토지) 740,781 934,763 385,731 469,837 투자부동산(건물) 144,851 284,885 98,474 166,668 합 계 885,632 1,219,648 484,205 636,505 16. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 3,696,121 - - 3,696,121 고객관계 1,700,915 (141,743) - 1,559,172 회원권 6,838,269 - (353,456) 6,484,813 산업재산권 1,636,179 (789,215) - 846,964 기타의무형자산 62,901,657 (19,793,891) - 43,107,766 합 계 76,773,141 (20,724,849) (353,456) 55,694,836 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 회원권 6,324,679 - (599,756) 5,724,923 산업재산권 1,468,788 (656,425) - 812,363 기타의무형자산 23,435,213 (14,296,582) - 9,138,631 합 계 31,228,680 (14,953,007) (599,756) 15,675,917 (2) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당 기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 외부취득 처 분 상각비 대 체 연결범위 변동 기 말 영업권 - - - - - 3,696,121 3,696,121 고객관계 - - - (141,743) - 1,700,915 1,559,172 회원권 5,724,923 874,890 (115,000) - - - 6,484,813 산업재산권 812,363 65,390 (481) (219,174) 143,982 44,884 846,964 기타의무형자산 9,138,631 37,384,481 (986,465) (4,019,042) 87,700 1,502,461 43,107,766 합 계 15,675,917 38,324,761 (1,101,946) (4,379,959) 231,682 6,944,381 55,694,836 ② 전 기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 외부취득 처 분 상각비 대 체 기 말 회원권 5,620,248 1,601,110 (1,496,435) - - 5,724,923 산업재산권 784,976 96,798 - (198,630) 129,219 812,363 기타의무형자산 11,008,633 49,183 - (1,919,185) - 9,138,631 합 계 17,413,857 1,747,091 (1,496,435) (2,117,815) 129,219 15,675,917 (3) 영업권 손상검사경영진은 지역과 영업의 유형에 근거하여 영업 성과를 검토하고 있으며, 영업권을 영업부문 수준에서 관리하고 있습니다. 영업권은 연결실체의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위별로 다음과 같이 배분됐습니다.① 당기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 연결범위 변동 기 말 의약품 판매사업 - 3,696,121 3,696,121 연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 모든 현금창출단위(집단)의 회수가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산 시 경영진이 승인한 5년 예산을 기초로 추정된 세후 현금흐름을 사용했습니다. 현금흐름창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다. 구 분 의약품 판매사업 영업이익율(%) 0.55 ~ 4.68 매출성장율(%) 11.85 ~ 19.50 영구성장율(%) 0.00 할인율(%) 12.06 보고기간말 현재 회수가능가액이 현금창출단위의 장부금액보다 크므로 영업권의 손상차손이 인식되지 않았습니다. (4) 보고기간말 현재 개별적으로 중요한 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 내 역 장부금액 잔여상각기간 기타의무형자산 상각중인 판매권 계약 36,627,776 1년 ~ 9년 상각중인 개발비 498,290 2년 상각을 시작하지 않은 판매권 계약 4,039,087 - ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 내 역 장부금액 잔여상각기간 기타의무형자산 상각중인 판매권 계약 4,404,292 1년 ~ 5년 상각중인 개발비 713,180 3년 상각을 시작하지 않은 판매권 계약 2,676,911 - (5) 보고기간말 현재 기타무형자산 중 연구개발비 자산화 항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 개별자산명 단 계 자산화한 개발비 누계 잔여상각기간 취득가액 상각누계액 장부가액 기타의 무형자산 Fimasartan 30mg 단일제 3상 개발완료 (판매승인) 374,366 (290,134) 84,232 2년 4개월 스토가 GERD 3상 개발완료 (판매승인) 1,774,533 (1,360,475) 414,058 2년 5개월 합 계 2,148,899 (1,650,609) 498,290 17. 매입채무 및 기타채무 보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 매입채무 48,520,707 57,203,820 미지급금 20,455,901 21,458,271 미지급비용 1,274,133 1,953,595 임대보증금 135,000 54,175 예수보증금 10,000 10,000 합 계 70,395,741 80,679,861 18. 차입부채 (1) 보고기간말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 단기차입금 10,243,685 - 15,791,597 - 장기차입금 10,024,840 92,082,650 9,999,840 72,082,490 사채 - 77,807,658 - - 합 계 20,268,525 169,890,308 25,791,437 72,082,490 (2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 당 기 말 전 기 말 이자율(%) 금 액 이자율(%) 금 액 원화단기차입금 우리은행 외 1.51 ~ 1.87 % 10,000,000 2.43 ~ 3.01% 10,000,000 외화단기차입금(*1) 우리은행 2.02 ~ 2.04 % 243,685 3.77 ~ 3.94% 803,449 할인어음(*1) 우리은행 외 - - - 4,988,148 합 계 10,243,685 15,791,597 (*1) 제거의 요건을 충족하는 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 연결실체의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다. (3) 보고기간말 현재 유동성장기차입금 및 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 만 기 당 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 산업시설자금 농협은행 2.05% 2025-06-15 1,666,680 5,833,300 1,666,680 7,499,980 산업시설자금(*1) 산업은행 1.68 ~ 2.85% 2025-07-14 8,333,160 61,249,350 8,333,160 39,582,510 산업시설자금(*1) 산업은행 2.25% 2021-05-22 25,000 - - - 산업시설자금(*1) 신한은행 1.56% 2026-12-26 - 25,000,000 - 25,000,000 합 계 10,024,840 92,082,650 9,999,840 72,082,490 (*1) 당기말 현재 연결실체는 금융기관으로부터의 산업시설자금 장기차입금과 관련하여 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 37 참조) (4) 보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 이자율 (%) 만기일 당 기 말 사채(*1) 2.47 % 2023-06-16 78,000,000 사채할인발행차금(*1) (192,342) 합 계 77,807,658 (*1) 당기 중 연결실체는 제51회차 무보증 사채를 78,000,000천원 에 발행하였으며 발행시점의 장부가액은 77,766,580천원 입니다. 사채발행에 따른 비용 233,420천원 은 사채할인발행차금으로 인식되었습니다. (5) 보고기간말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이내(*1) 1년 이상 5년 이내 5년 이후 합 계 장기차입금 10,024,840 72,707,650 19,375,000 102,107,490 사채 - 77,807,658 - 77,807,658 (*1) 당기말 현재 장기차입금(유동)으로 분류하고 있습니다. 19. 리스 ( 1) 보고기간말 현재 사용권자산 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 사용권자산 부동산 - 562,893 - 49,622 차량운반구 - 761,360 - 841,299 리스부채 825,838 509,219 384,237 504,990 (2) 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산(부동산) 사용권자산(차량운반구) 사용권자산(부동산) 사용권자산(차량운반구) 기초금액 49,622 841,299 - 185,788 증감 391,026 294,862 57,053 893,305 상각비 (347,543) (420,432) (7,431) (237,794) 외화환산차이 (1,056) - - - 연결범위 변동 470,844 45,631 - - 기말금액 562,893 761,360 49,622 841,299 (3) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 889,227 185,788 증감 (71,800) 703,439 연결범위 변동 517,630 - 기말금액 1,335,057 889,227 (4) 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산의 상각비 부동산 347,543 7,431 차량운반구 420,432 237,794 합 계 767,975 245,225 리스부채에 대한 이자비용 (금융원가) 41,802 - 단기리스료 (매출원가 및 관리비) 2,560,036 2,369,410 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (매출원가 및 관리비) 116,233 136,002 20. 퇴직급여 (1) 확정급여제도 연결실체의 확정급여제도는 최종임금기준의 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부전문신탁사에 의해 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립되어 있지 않습니다. 1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 52,254,814 42,669,574 사외적립자산의 공정가치 (43,477,825) (34,584,015) 소 계 8,776,989 8,085,559 국민연금전환금 (21,749) (36,203) 재무상태표상 순확정급여부채 8,755,240 8,049,356 2) 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당 기 (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채 기초금액 42,669,574 (34,584,015) 8,085,559 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 7,319,777 - 7,319,777 이자비용(이자수익) 1,043,075 (839,082) 203,993 소 계 8,362,852 (839,082) 7,523,770 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 110,785 110,785 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 1,614,027 - 1,614,027 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (1,308,736) - (1,308,736) 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 240,051 - 240,051 소 계 545,342 110,785 656,127 기여금 기업이 납부한 기여금 - (8,500,000) (8,500,000) 제도에서 지급한 금액 지급액 (2,764,022) 2,357,942 (406,080) 운용관리원가 - 61,777 61,777 전입으로 인한 자산의 증가 64,977 (64,977) - 전출로 인한 자산의 감소 (12,265) 12,265 - 연결범위 변동 3,388,356 (2,032,520) 1,355,836 기말금액 52,254,814 (43,477,825) 8,776,989 ② 전 기 (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채 기초금액 35,955,767 (30,861,604) 5,094,163 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 5,925,571 - 5,925,571 이자비용(이자수익) 908,996 (773,497) 135,499 소 계 6,834,567 (773,497) 6,061,070 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 143,359 143,359 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 620,169 - 620,169 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 1,184,074 - 1,184,074 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 1,815,491 - 1,815,491 소 계 3,619,734 143,359 3,763,093 기여금 기업이 납부한 기여금 - (6,400,000) (6,400,000) 제도에서 지급한 금액 지급액 (3,534,906) 3,040,008 (494,898) 운용관리원가 - 62,131 62,131 전출로 인한 자산의 감소 (205,588) 205,588 - 기말금액 42,669,574 (34,584,015) 8,085,559 3) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 현금및현금등가물 36,489,957 25,384,015 투자펀드 6,987,868 9,200,000 합 계 43,477,825 34,584,015 4) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당 기 말 전 기 말 할인율 2.36 ~ 2.76 2.46 기대임금상승율 3.20 ~ 5.74 5.75 5) 보고기간말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 증 가 감 소 할인율의 100 basis point (bp) 변동 (5,052,259) 5,976,601 기대임금상승률의 1% 변동 5,948,217 (5,122,989) 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 연결실체는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고있습니다.2021년 12월 31일 (다음 연차보고기간)로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 7,850,802천원 입니다. 확정급여채무의 가중평균만기는 9.21 ~ 11.01년(전기 8.98년) 입니다. 보고기간말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합 계 확정급여채무 3,121,511 3,066,320 8,653,365 57,042,821 71,884,017 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합 계 확정급여채무 6,428,109 3,145,377 8,822,867 35,377,277 53,773,630 (2) 확정기여제도확정기여제도 퇴직급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 확정기여형 퇴직급여 1,225,895 656,549 21. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 보고기간말 현재 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 계약자산 (환불자산) 6,316 - 23,726 - 계약부채 (환불부채) 8,177,549 3,638,322 7,406,705 2,942,135 (2) 계약자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계약자산 (환불자산) 당 기 전 기 기초금액 23,726 11,217 증감 (17,410) 12,509 기말금액 6,316 23,726 (3) 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계약부채 (환불부채) 당 기 전 기 기초금액 10,348,840 10,975,794 증감 302,016 (626,954) 연결범위 변동 1,165,014 - 기말금액 11,815,870 10,348,840 22. 충당부채 (1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 기타충당부채 710,204 - 854,804 - (2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 854,804 - 증감 (144,600) 854,804 기말금액 710,204 854,804 23. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 유 동 비 유 동 유 동 비 유 동 선수금 3,564,909 - 3,457,978 - 선수수익 - - 319,948 - 예수금 1,831,854 - 2,523,760 - 기타(*1) 13,512,370 1,884,361 9,848,410 1,881,795 합 계 18,909,133 1,884,361 16,150,096 1,881,795 (*1) 기타의 부채는 부가세예수금, 기타장기종업원급여 등으로 구성되어 있습니다. 2 4. 자본금 및 기타불입자본 (1) 보고기간말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당 기 말 전 기 말 수권주식수 200,000,000 200,000,000 발행한 보통주식수 47,620,000 44,200,000 1주당금액 500 500 자본금 23,810,000,000 22,100,000,000 (2) 보고기간말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 주식발행초과금 38,283,806 - 자기주식 (21,126,755) (15,292,560) 자기주식처분이익 2,461,479 2,461,479 주식기준보상 1,038,496 - 기타 484,250 13,202 합 계 21,141,276 (12,817,879) 25. 주식기준보상 (1) 지배기업은 주주총회 및 이사회 결의에 의거하여 연결실체의 임직원과 주식기준보상약정을 체결하였으며, 그 내용은 다음과 같습니다. 구 분 2020.03. 20 부여 가득요건 부여일로부터 2년 이상 재직한 임직원 행사가능기간 및 조건 2년 경과 시점에서 최초부여주식의 30%, 3년 경과 시점에서 30%, 4년 경과 시점에서 40%를 행사가능 발행할 주식 기명식 보통주 최초부여 수량(*1) 1,392,300주 행사가격(*1) 11,231원 부여방법 자기주식 또는 신주발행 교부, 차액정산방식 중 선택가능 (*1) 2021년 01월 01일 시행된 무상증자로 2021년 01월 01일 이후 주식선택권 수량과 행사가액이 변경되었습니다. (2) 주식선택권의 수량변동은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 부여일 기초미행사수량 부여수량 행사수량 소멸수량 기말미행사수량 기말행사가능수량 2020.03.20 - 1,392,300 - - 1,392,300 - (3) 연결실체는 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 2020.03.20 부여 가중평균 공정가치 2,720원 가중평균 주가 9,400원 주가변동성(*1) 41.83% 배당수익률 0.65% 기대만기(*2) 4.5년 무위험수익률 1.45% (*1) 주가변동성은 지난 1년간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준 편차 입니다. (*2) 경영자의 최선의 추정치를 기반으로 양도 불가능, 행사제한 등에 대한 영향을 기대 만기 산정에 고려했습니다.(4) 비용으로 인식한 주식기준보상 다 음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 주식보상비용(*1) 1,038,496 (*1) 전액 주식결제형 주식선택권과 관련된 비용입니다. 26. 기타자본구성요소 (1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 법인세차감전 법인세효과(*1) 법인세차감후 법인세차감전 법인세효과 법인세차감후 해외사업환산손익 (1,115,848) 258,713 (857,135) 2,183 - 2,183 (*1) 향후 처분가능성이 있어 이연법인세를 인식하였습니다. (2) 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 2,183 (1,879) 해외사업환산손익 변동액 (1,118,030) 4,062 법인세효과 258,712 - 기말금액 (857,135) 2,183 27. 이익잉여금 (1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 법정적립금 이익준비금(*1) 7,335,130 6,914,729 임의적립금 재무구조개선적립금 50,000 50,000 기업합리화적립금(*2) 2,735,272 2,735,272 임의적립금 56,930,000 56,930,000 시설적립금 1,000,000 1,000,000 미처분이익잉여금 227,765,366 206,039,371 합 계 295,815,768 273,669,372 (*1) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용할 수 있습니다.(*2) 연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. (2) 2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 4,204,009천원은 2020년 4월에 지급되었으며 산정내역은 다음과 같습니다. (전기 2,522,405천원 2019년 4월 지급) (단위 : 주, 원) 구 분 당 기 전 기 배당받을 주식수 42,040,090 42,040,090 주당배당률(액면가기준) 20% 12% 배당금액 4,204,009,000 2,522,405,400 28. 수익 (1) 연결실체의 수익과 관련하여 포괄손익계산서상 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 561,741,412 524,073,192 기타 원천으로부터의 수익 (임대수익) 125,181 195,478 합 계 561,866,593 524,268,670 (2) 연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. ① 당 기 (단위 : 천원) 구 분 재화의 판매 용역의 제공 기타 (로열티) 합 계 수익인식 시점 한 시점에 인식 558,688,833 - 2,333,206 561,022,039 기간에 걸쳐 인식 - 719,373 - 719,373 합 계 558,688,833 719,373 2,333,206 561,741,412 ② 전 기 (단위 : 천원) 구 분 재화의 판매 용역의 제공 기타 (로열티) 합 계 수익인식 시점 한 시점에 인식 519,572,476 - 3,398,886 522,971,362 기간에 걸쳐 인식 - 1,101,830 - 1,101,830 합 계 519,572,476 1,101,830 3,398,886 524,073,192 29. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 61,017,351 53,187,307 퇴직급여 5,486,399 4,059,691 복리후생비 6,585,828 5,784,440 감가상각비 3,610,053 4,626,163 무형자산상각비 4,142,348 1,897,185 대손상각비(환입) (818,181) (809,153) 광고선전비 17,451,609 14,130,550 여비교통비 6,444,745 7,106,198 교육훈련비 620,412 844,350 홍보비 12,653,891 17,511,953 판매촉진비 4,404,093 2,365,993 운반보관료 5,149,665 4,463,569 지급수수료 17,255,680 16,698,442 주식기준보상 1,038,496 - 기타 10,906,686 14,200,656 합 계 155,949,075 146,067,344 30. 금융수익 및 비용 (1) 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 482,139 16,218 배당수익 55 - 외환차익 131 228 외화환산이익 3,049 75,038 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 172,371 - 합 계 657,745 91,484 (2) 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 3,343,067 62,129 외환차손 63,839 320 외화환산손실 796,915 6,758 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 187,920 합 계 4,203,821 257,127 31. 기타수익 및 비용 (1) 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 1,106,916 360,071 외화환산이익 53,814 90,142 관계기업투자주식처분이익 - 8,242,042 유형자산처분이익 12,496 - 무형자산처분이익 246,000 19,585 사용권자산처분이익 261 430 염가매수차익 82,225 - 기타영업외수익 436,324 252,390 합 계 1,938,036 8,964,660 (2) 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 1,597,289 673,803 외화환산손실 57,548 30,588 유형자산손상차손 1,622 - 유형자산처분손실 17,898 259,249 무형자산처분손실 41,405 5,440 기타의대손상각비 27,470 - 기부금 554,075 958,414 기타영업외비용 36,775 727,489 합 계 2,334,082 2,654,983 32. 법인세비용 (1) 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 1. 당기법인세 기간손익에 대한 당기법인세 8,809,728 10,578,619 당기에 인식한 조정사항 (384,807) 413,528 2. 이연법인세 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (119,613) (1,655,248) 3. 자본에 직접 반영된 법인세부담액 기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액 408,070 910,669 자본에 직접 반영한 금액 471,049 - 4. 법인세비용 9,184,427 10,247,568 (2) 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 36,044,189 42,469,370 적용세율(11%, 22%, 24.2%)에 따른 법인세비용 8,260,694 9,815,588 조정사항: 비공제비용 및 비과세수익으로 인한 효과 4,093,662 3,054,665 세액공제 및 감면으로 인한 효과 (2,525,389) (3,665,118) 법인세추납(환급)액 등 (384,807) 413,528 이연법인세자산으로 미인식한 차감할 일시적차이 등 95,177 660,377 기타(세율변동효과 등) (354,910) (31,472) 소 계 923,733 431,980 법인세비용 9,184,427 10,247,568 유효세율 25.48% 24.13% (3) 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액 확정급여제도 재측정요소 149,357 910,669 해외사업환산손익(*1) 258,713 - 합 계 408,070 910,669 (*1) 향후 처분가능성이 있어 이연법인세를 인식하였습니다.(4) 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당 기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기손익에 인식된 금액 기타포괄손익에 인식된 금액 자본에 직접 인식된 금액 연결범위 변동 기 말 퇴직급여채무 1,344,379 (235,515) 149,357 - 298,284 1,556,505 기대신용손실충당금 - (11,104) - - 59,160 48,056 재고자산 1,035,508 (224,218) - - 50,096 861,386 계약자산부채 2,498,678 72,228 - - 256,303 2,827,209 유형자산 (1,023,638) 72,079 - - (15,594) (967,153) 무형자산 147,063 (23,996) - - (450,370) (327,303) 리스 (410) 2,724 - - 765 3,079 당기손익공정가치측정금융자산 (796,090) 147,949 - - - (648,141) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 51,929 - - - - 51,929 금융부채(비지배지분) - 1,199 - - - 1,199 주식기준보상 - 251,316 - 471,048 - 722,364 해외사업장 - 29,724 258,713 - - 288,437 이월결손금 - (103,275) - - 708,334 605,059 기타 837,112 (738,616) - - 132,993 231,489 합 계 4,094,531 (759,505) 408,070 471,048 1,039,971 5,254,115 ② 전 기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기손익에 인식된 금액 기타포괄손익에 인식된 금액 기 말 퇴직급여채무 500,696 (66,986) 910,669 1,344,379 기대신용손실충당금 153,326 (153,326) - - 재고자산 927,015 108,493 - 1,035,508 계약자산부채 2,653,428 (154,750) - 2,498,678 유형자산 (1,215,252) 191,614 - (1,023,638) 무형자산 147,063 - - 147,063 리스 - (410) - (410) 당기손익공정가치측정금융자산 (841,567) 45,477 - (796,090) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 51,929 - - 51,929 관계기업투자주식 34,430 (34,430) - - 기타 28,215 808,897 - 837,112 합 계 2,439,283 744,579 910,669 4,094,531 (5) 보고기간말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 이연법인세자산 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 3,968,139 4,371,298 12개월 이후에 회수될 이연법인세자산 2,216,572 1,543,371 소 계 6,184,711 5,914,669 이연법인세부채 12개월 이내에 회수될 이연법인세부채 - - 12개월 이후에 회수될 이연법인세부채 (930,596) (1,820,138) 소 계 (930,596) (1,820,138) 합 계 5,254,115 4,094,531 (6) 보고기간말 현재 미사용결손금의 소멸시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 2026년 459,864 2027년 145,195 (7) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 종속기업투자 552,865 159,572 관계기업투자 2,569,262 2,569,262 연결실체는 상기 종속기업투자와 관계기업투자에 대한 차감할 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않을 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 33. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.① 당 기 (단위 : 천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 연구개발비 합 계 재고자산의 변동 10,434,640 - - 10,434,640 원재료 및 재고자산 사용 등 214,388,254 - 837,390 215,225,644 종업원급여 26,770,160 66,503,750 11,175,842 104,449,752 감가상각비 17,211,522 3,610,054 1,596,910 22,418,486 무형자산상각비 - 4,142,349 237,610 4,379,959 광고선전비 - 17,451,609 - 17,451,609 지급수수료 5,098,571 17,255,680 1,354,510 23,708,761 외주가공비 35,218,053 - - 35,218,053 기타 21,303,795 46,985,633 20,303,950 88,593,378 합 계 330,424,995 155,949,075 35,506,212 521,880,282 ② 전 기 (단위 : 천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 연구개발비 합 계 재고자산의 변동 9,227,836 - - 9,227,836 원재료 및 재고자산 사용 등 207,131,802 - 605,839 207,737,641 종업원급여 23,186,137 57,246,998 10,956,795 91,389,930 감가상각비 9,069,906 4,626,163 1,368,861 15,064,930 무형자산상각비 - 1,897,185 220,630 2,117,815 광고선전비 - 14,130,550 459 14,131,009 지급수수료 3,917,375 16,698,442 693,269 21,309,086 외주가공비 30,494,385 - - 30,494,385 기타 18,246,585 51,468,006 24,017,658 93,732,249 합 계 301,274,026 146,067,344 37,863,511 485,204,881 34. 주당이익 (1) 기본주당이익의 계산내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구 분 당 기 전 기 지배주주지분 당기순이익 26,856,199,156 32,221,802,685 가중평균유통보통주식수(*1) 48,457,831 46,188,727 기본주당이익 554 698 (*1) 지배기업은 2020년 12월 10일 이사회 결의로 4,500,000주의 무상증자를 결정하였으며, 동 무상증자 효과를 포함하여 가중평균유통보통주식수를 산정하였습니다. (2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. ① 당 기 (단위 : 주) 구 분 일 자 주 식 수 가 중 치 유통보통주식수 기 초 2020.01.01 46,188,727 141 17,794,018 유상증자 2020.05.20 49,946,073 174 23,744,854 자기주식 취득 2020.11.10 49,920,073 1 136,394 2020.11.11 49,898,731 1 136,335 2020.11.12 49,848,731 1 136,199 2020.11.13 49,798,731 3 408,186 2020.11.16 49,748,731 1 135,925 2020.11.17 49,698,731 1 135,789 2020.11.18 49,693,731 1 135,775 2020.11.19 49,683,731 1 135,748 2020.11.20 49,678,450 3 407,200 2020.11.23 49,677,450 1 135,731 2020.11.24 49,647,450 1 135,649 2020.11.25 49,646,950 12 1,627,769 2020.12.07 49,596,950 24 3,252,259 합 계 366 48,457,831 ② 전 기 (단위 : 주) 구 분 일 자 주 식 수 가 중 치 유통보통주식수 기 초 2019.01.01 46,188,727 365 46,188,727 합 계 365 46,188,727 (3) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. 희석주당이익은 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구 분 당 기 전 기 지배주주지분 당기순이익 26,856,199,156 32,221,802,685 가중평균유통보통주식수 48,457,831 46,188,727 조정내역 주식선택권 91,132 - 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 48,548,963 46,188,727 희석주당순이익 553 698 35. 특수관계자거래 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회 사 명 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜보령홀딩스 관계회사 바이젠셀㈜ 기타(*1) ㈜보령바이오파마, 메디앙스㈜(*2), ㈜지영피엘씨, 일신당인쇄소, 엘아이케이리얼티㈜ , 금정프로젝트금융투자㈜, ㈜포크로스, 비알엠로지스틱스㈜, 보령중보재단 등 (*1) 연결실체와 매출 및 매입등 거래 또는 채권 및 채무 잔액이 있는 기타특수관계자 입니다. (*2) 보령메디앙스㈜는 2020년 01월 01일부로 사명을 메디앙스㈜로 변경하였습니다. (2) 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당 기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매 출 기타수익 매 입 기타비용 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜보령홀딩스 11,036 - - 8,213,464 종속회사(*1) 보령컨슈머헬스케어 ㈜ 12,295,907 3,400 6,400 92,038 보령에이엔디메디칼㈜ - - - 166,357 관계회사 바이젠셀㈜ 79,369 65,000 - 1,000,000 기타 ㈜보령바이오파마(*2) 2,176,320 30,000 21,361,531 658,485 메디앙스㈜ 3,650 126,423 28,153 37,361 ㈜지영피엘씨 - - 1,005,962 79,320 일신당인쇄소 - - 2,286,003 305,766 킴즈컴(*3) - - - 363,496 ㈜포크로스 - - 9,669 252,200 엘아이케이리얼티㈜ 896 77 - - 기타 - 1,728 - 188,825 합 계 14,567,178 226,628 24,697,718 11,357,312 (*1) 당기 중 지분양수로 기타특수관계자에서 종속기업으로 분류하였으며 양수일까지의 거래입니다. (*2) 당기 중 연결실체가 순액으로 차감한 매출 및 매입액은 7,609,098천원입니다. (*3) 당기 중 보령홀딩스와 합병하였으며, 합병일까지의 거래입니다. ② 전 기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 매 출 기타수익 자산처분 매 입 기타비용 자산취득 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜보령홀딩스 - 6,904 - - 8,267,104 - 관계회사 바이젠셀㈜ 87,909 - - - - - 기타 보령컨슈머헬스케어 ㈜ 28,160,841 1,776 - 7,680 232,852 - 보령에이엔디메디칼㈜ - 536 - - 191 - ㈜보령바이오파마(*1) 3,168,475 1,967 - 22,460,115 - 1,400 메디앙스㈜ 7,311 19,316 3,889 - 1,105,274 28,356,750 ㈜비알네트콤(*2) - - - - 237,092 - ㈜킴즈컴 - 54 - - 518,916 42,000 ㈜지영피엘씨 23,377 - - 1,133,698 - - 일신당인쇄소 - - - 2,632,674 24,526 7,200 엘아이케이리얼티㈜ - 391 - - 80,000 - ㈜포크로스 - - - 452,929 135 - 보령중보재단 - - - - 570,400 - 합 계 31,447,913 30,944 3,889 26,687,096 11,036,490 28,407,350 (*1) 전기 중 연결실체가 순액으로 차감한 매출 및 매입액은 7,508,933천원입니다. (*2) 전기 중 지분양도로 기타특수관계자에서 제외되었으며 양도일까지의 거래입니다. (3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 장기기타채권 매입채무 기타채무 리스부채 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜보령홀딩스 17,225 - 1,316,287 - 720,945 137,228 관계회사 바이젠셀㈜ 2,200 16,500 - - 1,100,000 - 기타 ㈜보령바이오파마 2,282,159 - - 2,923,888 85,839 - 메디앙스㈜ - 185,005 - - 5,289 - ㈜지영피엘씨 - - - 48,313 14,542 231,268 일신당인쇄소 - - - 399,006 320,935 - 합 계 2,301,584 201,505 1,316,287 3,371,207 2,247,550 368,496 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 기타채권 장기기타채권 매입채무 기타채무 장기기타채무 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜보령홀딩스 - 5,695 1,120,097 - 593,963 - 관계회사 바이젠셀㈜ 33,576 - - - - - 기타 보령컨슈머헬스케어 ㈜ 23,698,979 913 - 12,240 20,933 - 보령에이엔디메디칼㈜ - - - - 210 - ㈜보령바이오파마 3,056,741 262 - 2,733,160 330,375 14,175 메디앙스㈜ - 63,325 - - 990 - ㈜킴즈컴 - - - - 133,746 - ㈜지영피엘씨 - - - 108,049 - - 일신당인쇄소 - - - 529,501 5,798 - 합 계 26,789,296 70,195 1,120,097 3,382,950 1,086,015 14,175 전기말 현재 상기 특수관계자 채권 중 기타특수관계자인 ㈜보령컨슈머에 대한 매출채권 23,698,979천원에 대하여 383,827천원의 대손충당금을 인식하고 있습니다. (4) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당 기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 자금유입거래 자금유출거래 유상증자 지분취득 배당금의 지급 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜보령홀딩스 40,014,000 5,891,706 1,491,841 기타 메디앙스㈜ - - 230,550 보령중보재단 - - 6,072 주요 경영진 주요 경영진 - - 550,958 ② 전 기 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 자금유출거래 배당금의 지급 유의적인 영향력을 행사하는 회사 ㈜보령홀딩스 895,104 기타 메디앙스㈜ 142,381 보령중보재단 3,643 주요 경영진 주요 경영진 376,423 (5) 보고기간말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다. 제 공 자 제공받는자 담보내역 담보제공처 보령제약㈜ 금정프로젝트금융투자㈜ 금정프로젝트금융투자 ㈜ 주식 50,000 주 ㈜국민은행, 교보생명보험㈜, 케이비금정힐(유) (6) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 6,157,365 5,227,211 퇴직급여 738,691 628,233 주식보상비용 1,038,496 - 합 계 7,934,552 5,855,444 상기의 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다 36. 현금흐름정보 (1) 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 26,859,762 32,221,803 손익항목의 조정 : 재고자산평가손실 2,110,340 2,463,775 퇴직급여 7,523,769 6,061,070 감가상각비 22,414,084 15,060,529 투자부동산상각비 4,402 4,402 무형자산상각비 4,379,959 2,117,815 사용권자산상각비 767,975 245,224 대손상각비(환입) (818,181) (809,153) 주식기준보상 1,038,496 - 이자비용 3,343,068 62,129 외화환산손실 854,463 37,346 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 187,920 유형자산손상차손 1,622 - 유형자산처분손실 17,898 259,248 무형자산처분손실 41,405 5,440 기타의대손상각비 27,470 - 지분법손실 - 2,738,452 법인세비용 9,184,427 10,247,568 재고자산평가손실환입 (2,992,379) (2,015,457) 이자수익 (482,139) (16,218) 배당수익 (55) - 외화환산이익 (56,864) (165,180) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (172,371) - 관계기업투자주식처분이익 - (8,242,042) 유형자산처분이익 (12,496) - 무형자산처분이익 (246,000) (19,585) 사용권자산처분이익 (261) (430) 염가매수차익 (82,225) - 소 계 46,846,407 28,222,853 자산부채의 변동 : 매출채권의 증가(감소) 5,600,261 (1,578,367) 기타채권의 증가(감소) (3,780,453) 860,990 재고자산의 증가(감소) (6,525,524) (13,892,396) 계약자산의 증가(감소) 17,410 (12,509) 기타유동자산의 증가(감소) (4,361,493) 389,467 기타비유동자산의 증가(감소) (308,471) (314,453) 매입채무의 증가(감소) 4,808,051 6,479,133 기타채무의 증가(감소) (1,478,133) 6,036,630 기타유동부채의 증가(감소) 2,634,003 3,147,982 퇴직금의 지급 (2,764,022) (3,534,905) 사외적립자산의 증가(감소) (6,127,604) (3,356,145) 계약부채의 증가(감소) 302,016 (626,953) 충당부채의 증가(감소) (144,600) 854,804 기타비유동부채의 증가(감소) (158,813) 324,216 소 계 (12,287,372) (5,222,506) 합 계 61,418,797 55,222,150 (2) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 유형자산으로의 대체 - 4,216,242 투자부동산의 유형자산으로의 대체 - 549,747 유형자산의 투자부동산으로의 대체 405,829 - 건설중인자산의 유형자산으로의 대체 26,376,508 118,913,475 건설중인자산의 무형자산으로의 대체 143,982 129,219 유무형자산 취득 관련 미지급금의 증감 1,935,273 3,864,242 유무형자산 취득 관련 미지급비용의 증감 314,794 38,809 유무형자산 처분 관련 미수금의 증감 120,650 - 리스부채의 증감 657,942 1,158,193 장기차입금 유동성 대체 10,024,840 10,208,250 (3) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당 기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기증가 당기감소 평가이익 평가손실 상각 보조금수익 유동성대체 연결범위변동 기 말 단기차입금 15,791,597 43,853,577 (49,399,576) (2,776) 863 - - - - 10,243,685 장기차입금(유동) 9,999,840 - (10,024,840) - - - - 10,024,840 25,000 10,024,840 장기차입금 72,082,490 30,000,000 - - - - - (10,024,840) 25,000 92,082,650 사채(비유동) - 77,766,580 - - - 41,078 - - - 77,807,658 선수금(정부보조금) 2,697,396 - (163,395) - - - (59,523) - - 2,474,478 임대보증금 54,175 95,000 (14,175) - - - - - - 135,000 리스부채 889,227 742,671 (814,471) - - - - - 517,630 1,335,057 합 계 101,514,725 152,457,828 (60,416,457) (2,776) 863 41,078 (59,523) - 567,630 194,103,368 ② 전 기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 당기증가 당기감소 평가이익 연구개발비 유동성대체 기 말 단기차입금 29,111,733 6,750,472 (20,067,265) (3,343) - - 15,791,597 장기차입금(유동) 2,709,260 - (2,917,670) - - 10,208,250 9,999,840 장기차입금 54,290,740 28,000,000 - - - (10,208,250) 72,082,490 선수금(정부보조금) 2,667,685 - (17,525) - 47,236 - 2,697,396 리스부채 185,788 967,856 (264,417) - - - 889,227 합 계 88,965,206 35,718,328 (23,266,877) (3,343) 47,236 - 101,460,550 37. 우발부채 및 약정사항 (1) 보고기간말 현재 연결실체가 피고로 되어 계류중인 소송사건 1건(소송가액은 100,000천원)이 대법원에 계류중이며, 법률 자문을 근거로 소송에서 승소할 가능성이 높다고 판단하고 있습니다. ( 2) 보고기간말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 신용공여자 보증내용 당 기 말 전 기 말 서울보증보험㈜ 물품 납품 계약보증 374,433 379,879 ㈜보령홀딩스 차입금 신용담보(*1) 3,100,000 - (*1) 금융기관 약정에 따라 상기기재된 한도액의 120%를 보증받고 있습니다. (3) 보고기간말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위 : USD , 천원) 금융기관 약정내역 통 화 한도금액 사 용 액 신한은행 당좌차월 KRW 10,000,000 - 시설대출 KRW 25,000,000 25,000,000 종합통장대출 KRW 3,100,000 - 할인어음 KRW 5,000,000 - 수입 L/C USD 5,000,000 128,535 우리은행 일반대출 KRW 5,000,000 5,000,000 종합통장대출 KRW 7,000,000 - 할인어음 KRW 16,000,000 - 수출 L/C USD 223,976 223,976 수입 L/C USD 4,000,000 155,384 한국산업은행 시설대출 KRW 30,000,000 30,000,000 시설대출 KRW 50,000,000 39,582,000 시설대출 KRW 300,000 25,000 농협은행 당좌차월 KRW 10,000,000 - 시설대출 KRW 7,500,000 7,500,000 씨티은행 일반대출 KRW 5,000,000 5,000,000 종합통장대출 KRW 2,000,000 - ② 전기말 (단위 : USD , 천원) 금융기관 약정내역 통 화 한도금액 사 용 액 신한은행 당좌차월 KRW 10,000,000 - 시설대출 KRW 25,000,000 25,000,000 할인어음 KRW 5,000,000 4,988,148 전자적 매담대 KRW 3,000,000 - 수입 L/C USD 5,000,000 2,794,799 우리은행 일반대출 KRW 5,000,000 5,000,000 종합통장대출 KRW 5,000,000 - 할인어음 KRW 16,000,000 - 수출 L/C USD 694,393 694,393 수입 L/C USD 4,000,000 123,823 한국산업은행 시설대출 KRW 30,000,000 28,749,310 시설대출 KRW 50,000,000 19,166,360 농협은행 당좌차월 KRW 10,000,000 - 시설대출 KRW 10,000,000 9,166,660 씨티은행 일반대출 KRW 5,000,000 5,000,000 종합통장대출 KRW 2,000,000 - (4) 보고기간말 현재 현재 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보물건 장부금액 담보설정금액 차입금액 담보권자 비 고 예산공장( 토지, 건물) 92,643,384 88,500,000 69,582,510 산업은행 차입금 담보 안산공장 (토지, 건물 32,330,091 30,000,000 25,000,000 신한은행 차입금 담보 예산공장 (토지) 355,231 360,000 25,000 산업은행 차입금 담보 예산공장 (토지) 14,906,652 7,700,000 - 충남예산군 지방투자촉진보조금 금정프로젝트금융투자 ㈜ 주식 3,962,000 3,962,000 - ㈜국민은행 외 2개사 기타특수관계자 차입금 담보 (5) 보고기간말 현재 현재 연결실체가 가입한 주요 보험내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 부보자산 부보금액 수익자 질권설정금액 질권설정자 재산종합보험 토지,건물,기계장치 480,862,582 보령제약 ㈜ 118,500,000 산업은행 (6) 보고기간말 현재 연결실체는 자기주식취득과 관련하여 신한은행과 신탁계약 15,000,000천원을 체결하고 있습니다. 38. 사업결합 (1) 당기 중 연결실체는 일반의약품 판매사업부분의 강화와 해외시장개척을 목표로 보령컨슈머헬스케어 ㈜ 와 HAYAN HEALTH NETWORKS, Inc.의 지분을 각각 인수하였고, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회 사 명 주요 영업활동 취득일 취득한 지분 이전대가 보령컨슈머헬스케어 ㈜ (*1) 의약품 판매 2020-07-10 100.00% 5,294,456 HAYAN HEALTH NETWORKS, Inc. 경영 컨설팅 2020-07-10 100.00% 597,250 (*1) 보령컨슈머헬스케어 ㈜ 의 지배력을 획득하여 종속기업인 보령에이엔디메디컬 ㈜ 의 지배력도 획득하였습니다. (2) 사업결합의 이전대가와 취득한 자산과 인수한 부채, 비지배지분의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 ㈜보령컨슈머헬스케어와 그 종속기업 HAYAN HEALTH NETWORKS, Inc. 이전대가 현금 5,294,456 597,250 이전대가 합계 5,294,456 597,250 식별가능한 자산의 공정가치 현금및현금성자산 2,834,705 679,638 매출채권및기타채권 16,897,468 - 재고자산 2,868,366 - 당기법인세자산 868 - 기타자산(유동) 88,151 7,039 기타장기채권 146,298 - 유형자산 603,492 - 무형자산 3,248,260 - 사용권자산 516,475 - 이연법인세자산 1,039,970 - 식별가능한 자산의 공정가치 합계 28,244,053 686,677 식별가능한 부채의 공정가치 매입채무및기타채무 (22,721,863) (7,202) 장기차입부채(유동) (25,000) - 리스부채(유동) (329,456) - 당기법인세부채 (10,474) - 계약부채(유동) (1,165,014) - 기타부채(유동) (237,365) - 장기기타채무 (212,473) - 장기차입부채 (25,000) - 리스부채(비유동) (188,174) - 순확정급여채무 (1,355,836) - 식별가능한 부채의 공정가치 합계 (26,270,655) (7,202) 식별가능한 순자산의 공정가치 합계 1,973,398 679,475 비지배지분 (*1) (375,063) - 영업권(염가매수차익) (*2) 3,696,121 (82,225) 합 계 5,294,456 597,250 (*1) 비지배지분은 보령컨슈머헬스케어 ㈜ 와 그 종속기업의 순자산공정가치 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하였습니다.(*2) 인수에서 발생한 영업권은 보령컨슈머헬스케어 ㈜ 의 영업을 결합하여 발생하는 효과에 따른 것이며세무상 손금으로 인정되지 않습니다. 또한, HAYAN HEALTH NETWORKS, Inc. 영업의 결합으로 인하여 발생 한 염가매수차익은, 연결포괄손익계산서의 기타수익에 포함 되어 있습니다.(3) 보령컨슈머헬스케어 ㈜ 와 그 종속기업, HAYAN HEALTH NETWORKS, Inc.가 당기 기초시점부터 연결됐다면, 연결포괄손익계산서에 계상됐을 연결실체의 매출과 순이익은 각각 579,117,739천원 및 26,595,047천원 입니다. 39. 보고기간 후 사건 (1) 무상증자 지배기업은 2020년 12월 10일 이사회결의로 무상증자를 결정하였으며, 2021년 1월 1일에 4,500,000 주의 신주를 발행였습니다. (2) 연결재무제표 발행 승인동 연결재무제표는 2021년 2월 25일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 57 기 2020.12.31 현재 제 56 기 2019.12.31 현재 제 55 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 57 기 제 56 기 제 55 기 자산 유동자산 307,835,990,657 231,681,671,608 224,350,953,382 현금및현금성자산 20,225,311,676 4,361,653,142 7,428,804,245 단기금융자산 65,212,080,179 213,734,981 213,179,451 매출채권및기타채권 115,470,816,690 132,240,055,924 130,691,342,205 재고자산 91,416,689,422 85,057,651,876 75,829,815,915 당기법인세자산 1,508,383,764 0 0 계약자산(유동) 6,316,278 23,725,892 11,216,730 기타자산(유동) 13,996,392,648 9,784,849,793 10,176,594,836 비유동자산 335,720,520,474 279,368,089,576 226,965,820,270 장기금융자산 4,177,913,830 10,500,000 10,500,000 장기투자자산 10,300,070,158 3,793,499,000 3,981,419,000 장기기타채권 2,240,488,715 1,714,855,590 1,264,037,248 종속기업및관계기업투자 22,215,636,439 3,876,424,440 4,848,060,147 유형자산 241,739,033,052 248,784,922,393 196,344,390,517 투자부동산 885,632,001 484,205,023 1,038,353,863 무형자산 49,070,074,171 15,675,917,143 17,413,857,307 사용권자산 953,699,860 890,920,946 0 기타자산(비유동) 645,747,547 322,347,617 0 이연법인세자산 3,492,224,701 3,814,497,424 2,065,202,188 자산총계 643,556,511,131 511,049,761,184 451,316,773,652 부채 유동부채 116,086,558,629 139,207,615,939 129,730,312,152 매입채무및기타채무 65,564,727,670 80,673,005,661 72,042,973,176 단기차입부채 10,243,685,344 15,791,596,765 29,111,733,393 장기차입부채(유동) 9,999,840,000 9,999,840,000 2,709,260,000 리스부채(유동) 594,203,993 384,236,892 0 당기법인세부채 3,523,427,299 7,947,331,058 5,193,713,134 계약부채(유동) 6,781,930,105 7,406,705,275 7,700,228,681 충당부채(유동) 710,203,832 854,803,832 0 기타부채(유동) 18,668,540,386 16,150,096,456 12,972,403,768 비유동부채 182,748,342,875 85,460,766,409 64,177,997,736 장기차입부채 92,082,650,000 72,082,490,000 54,290,740,000 사채(비유동) 77,807,658,457 0 0 리스부채(비유동) 367,854,580 504,990,166 0 순확정급여채무 7,196,447,305 8,049,356,432 5,054,114,434 계약부채(비유동) 3,638,322,159 2,942,135,226 3,275,565,075 기타비유동부채 1,655,410,374 1,881,794,585 1,557,578,227 부채총계 298,834,901,504 224,668,382,348 193,908,309,888 자본 자본금 23,810,000,000 22,100,000,000 22,100,000,000 기타불입자본 21,141,276,159 (12,817,878,847) (12,817,878,847) 이익잉여금 299,770,333,468 277,099,257,683 248,126,342,611 자본총계 344,721,609,627 286,381,378,836 257,408,463,764 자본과부채총계 643,556,511,131 511,049,761,184 451,316,773,652 ※ 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 포괄손익계산서 제 57 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 56 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 55 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 57 기 제 56 기 제 55 기 매출액 541,445,421,587 524,268,670,098 460,401,670,473 매출원가 320,731,201,450 301,274,025,841 271,787,836,062 매출총이익 220,714,220,137 222,994,644,257 188,613,834,411 판매비와관리비 144,891,495,905 146,032,161,187 129,154,859,744 연구개발비 35,506,211,906 37,863,511,231 34,432,976,291 영업이익 40,316,512,326 39,098,971,839 25,025,998,376 금융수익 650,028,442 83,203,708 4,224,100,680 금융비용 4,186,820,157 254,527,562 143,130,253 기타수익 1,820,300,428 8,406,843,735 2,209,755,282 기타비용 2,330,952,253 2,833,226,058 1,185,761,433 법인세비용차감전 순이익 36,269,068,786 44,501,265,662 30,130,962,652 법인세비용 9,221,395,350 10,153,520,301 7,228,848,560 당기순이익 27,047,673,436 34,347,745,361 22,902,114,092 기타포괄손익 (172,588,651) (2,852,424,889) (2,157,613,699) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (172,588,651) (2,852,424,889) (2,157,613,699) 확정급여제도의 재측정요소 (227,689,513) (3,763,093,521) (2,846,456,067) 법인세효과 55,100,862 910,668,632 688,842,368 당기총포괄손익 26,875,084,785 31,495,320,472 20,744,500,393 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 558 744 544 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 557 744 544 ※ 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 자본변동표 제 57 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 56 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 55 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 자기주식처분이익 기타자본잉여금 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 22,100,000,000 0 (10,293,104,372) 2,461,478,800 13,202,665 234,181,685,418 248,463,262,511 당기순이익 0 0 0 0 0 22,902,114,092 22,902,114,092 기타포괄손익 0 0 0 0 0 (2,157,613,699) (2,157,613,699) 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 0 0 0 (6,799,843,200) (6,799,843,200) 자기주식의 취득 0 0 (4,999,455,940) 0 0 0 (4,999,455,940) 주식선택권 0 0 0 0 0 0 0 2018.12.31 (기말자본) 22,100,000,000 0 (15,292,560,312) 2,461,478,800 13,202,665 248,126,342,611 257,408,463,764 2019.01.01 (기초자본) 22,100,000,000 0 (15,292,560,312) 2,461,478,800 13,202,665 248,126,342,611 257,408,463,764 당기순이익 0 0 0 0 0 34,347,745,361 34,347,745,361 기타포괄손익 0 0 0 0 0 (2,852,424,889) (2,852,424,889) 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 배당금지급 0 0 0 0 0 (2,522,405,400) (2,522,405,400) 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 0 주식선택권 0 0 0 0 0 0 0 2019.12.31 (기말자본) 22,100,000,000 0 (15,292,560,312) 2,461,478,800 13,202,665 277,099,257,683 286,381,378,836 2020.01.01 (기초자본) 22,100,000,000 0 (15,292,560,312) 2,461,478,800 13,202,665 277,099,257,683 286,381,378,836 당기순이익 0 0 0 0 0 27,047,673,436 27,047,673,436 기타포괄손익 0 0 0 0 0 (172,588,651) (172,588,651) 유상증자 1,710,000,000 38,283,806,000 0 0 0 0 39,993,806,000 배당금지급 0 0 0 0 0 (4,204,009,000) (4,204,009,000) 자기주식의 취득 0 0 (5,834,194,720) 0 0 0 (5,834,194,720) 주식선택권 0 0 0 0 1,509,543,726 0 1,509,543,726 2020.12.31 (기말자본) 23,810,000,000 38,283,806,000 (21,126,755,032) 2,461,478,800 1,522,746,391 299,770,333,468 344,721,609,627 현금흐름표 제 57 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 56 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 55 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 57 기 제 56 기 제 55 기 영업활동으로 인한 현금흐름 44,885,072,721 47,033,130,029 38,983,685,307 영업으로부터 창출된 현금흐름 61,566,175,447 55,259,720,511 37,954,939,575 이자의 수취 334,616,252 11,938,499 166,587,614 이자의 지급 (2,710,511,892) 0 0 배당금의 수취 54,663 0 0 법인세의 납부(환급) (14,305,261,749) (8,238,528,981) 862,158,118 투자활동으로 인한 현금흐름 (150,489,281,367) (59,123,923,277) (56,403,254,837) 단기금융자산의 증가 (245,000,000,000) 0 0 단기금융자산의 감소 180,000,707,942 346,957 3,446,005 장기금융자산의 증가 (10,000,000,000) 0 0 장기금융자산의 감소 5,835,194,720 0 0 장기투자자산의 증가 (13,904,107,918) 0 0 장기기타채권의 증가 (620,985,450) (477,054,750) (6,560,261) 장기기타채권의 감소 86,414,200 18,526,730 20,748,636 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (11,553,035,036) 0 0 관계기업투자주식의 처분 0 8,477,601,750 0 유형자산의 취득 (18,270,866,230) (67,020,101,758) (54,827,751,672) 유형자산의 처분 12,500,000 101,164,130 0 무형자산의 취득 (38,274,494,455) (1,734,986,285) (2,300,734,684) 무형자산의 처분 1,199,390,860 1,510,579,949 707,597,139 재무활동으로 인한 현금흐름 121,471,863,279 8,961,189,202 8,653,092,268 단기차입금의 차입 43,853,577,262 6,750,471,505 13,889,276,334 단기차입금의 상환 (49,399,576,621) (20,067,264,663) (23,660,884,926) 장기차입금(유동)의 상환 (9,999,840,000) (2,917,670,000) 0 장기차입금의 차입 30,000,000,000 28,000,000,000 29,600,000,000 리스부채의 원금지급 (621,909,970) (264,417,033) 0 사채의 발행 77,766,580,000 0 0 임대보증금의 증가 95,000,000 0 0 임대보증금의 감소 (14,175,000) 0 0 배당금의 지급 (4,204,009,000) (2,522,405,400) (6,799,843,200) 유상증자 39,993,806,000 0 0 정부보조금의 수취 0 0 624,000,000 정부보조금의 상환 (163,394,672) (17,525,207) 0 자기주식의 취득 (5,834,194,720) 0 (4,999,455,940) 현금및현금성자산의 증감 15,867,654,633 (3,129,604,046) (8,766,477,262) 기초 현금및현금성자산 4,361,653,142 7,428,804,245 16,133,070,296 외화표시 현금성자산의 환율변동효과 등 (3,996,099) 62,452,943 62,211,241 기말 현금및현금성자산 20,225,311,676 4,361,653,142 7,428,804,245 5. 재무제표 주석 제 57 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지제 56 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 보령제약 주식회사 1. 일반사항 보령제약 주식회사(이하"당사")는 1963년 11월 11일에 의약품의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며,1988년 10월 24일 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 상장하였고 공장은 충청남도 예산군과 안산공업단지내에 위치하고 있습니다. 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 보고기간말 현재 당사의 자본금은 보통주 23,810백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주식수 (주) 지분율 (%) ㈜보령홀딩스 18,542,523 38.94 김은선 5,412,040 11.37 메디앙스㈜ 2,305,502 4.84 김정균 619,520 1.30 김승호 296,692 0.62 보령중보재단 60,715 0.13 자기주식 2,509,033 5.27 기타 17,873,975 37.53 합 계 47,620,000 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1. 재무제표 작성기준 당사의 별도재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3 에서 설명하고 있습니다. 2.2. 회계정책과 공시의 변경 2.2.1. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 - 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 - 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정 (7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.3. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 ' 단기차입부채' 계정에 포함됩니다.2.4. 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화(KRW)이며, 별도재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.2.5. 금융자산 (1) 분류당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.가. 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.나. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다. 다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. ② 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여인식하지 않습니다.(3) 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.단, 매출채권 및 기타채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입부채' 로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6. 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 2.7. 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 평균법 에 따라 결정됩니다.2.8. 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건 물 30 ~ 60 년 구 축 물 15 ~ 34 년 기계장치 8 년 차량운반구 4 년 공기구비품 4 ~ 5 년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우, 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.9. 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.10. 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.11. 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30 ~ 55년동안 정액법으로 상각됩니다.2.12. 무형자산(1) 개별취득하는 무형자산영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손 누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 상 표 권 5 년 특 허 권 10 년 기타무형자산 5 ~ 10 년 (2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성 가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을 최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 2.13. 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액) 을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.14. 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.15. 금융부채(1) 분류 및 측정당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으 며, 재무상태표 상 '매입채무', ' 차입부채 ' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.16. 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.17. 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.2.18. 종업원급여( 1) 퇴직급여당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 기타장기종업원급여당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다. (3) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.19. 수익인식(1) 수행의무의 식별당사는 의약품을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라서 고객과의 제품판매 계약에서 제품 판매, 라이선스, 운송서비스 등과 같이 다양한 혜택 제공으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익으로 인식하고 있습니다.(2) 거래가격의 배분당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.(3) 변동대가 당사는 받을 권리를 갖게 될 금액을 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.(4) 라이선싱당사는 고객과의 계약에 따라 약품에 대한 라이선스를 제공하고 있고, 계약상 라이선스 제공 의무 외에 고객에게 제품을 제조하여 납품하도록 되어 있습니다. 위 라이선스 계약은 라이선스를 부여한 시점에 존재하는 지적재산을 사용할 권리에 해당하는데, 이는 라이선스를 이전하는 시점에 고객이 라이선스의 사용을 지시할 수 있고 라이선스에서 생기는 나머지 효익의 대부분을 획득할 수 있음을 의미합니다.라이선스 약속의 성격은 라이선스를 고객에게 부여하는 시점에 (형식과 기능성 면에서) 그 라이선스가 존재하는 대로, 지적재산의 사용권을 제공하는 것이므로 기업회계기준서 제1115호에 따르면 약속된 라이선스를 한 시점에 이행하는 수행의무로 회계처리합니다.(5) 반품당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. 2.20. 리스 당사는 일부 사무실, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료 (실질적인 고정리스료 포함)- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율 (이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 당사 (리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액- 당사 (리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 당사 (리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한 (Reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(Reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다. 2.21. 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니 다 ( 주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사 는 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.22. 재무제표 승인회사의 재무제표는 2021년 02월 25일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 별도재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. (1) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (주석 5 참조) (2) 금융자산의 손상기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. (주석 10 참조)(3) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주석 20 참조) (4) 수익인식당사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 당사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다. (주석 21 참조) (5) 매출수수료당사는 일부 재화의 총매출 실적과 연동하여 수취할 권리가 있는 계약의 대가를 매출원가에서 차감하여 인식하고 있습니다. 축적된 경험에 기초하여 기댓값 방법에 기초하여 수취액을 예측하고 있으며, 당사의 손익은 추정된 수취액에 영향을 받습니다. (6) 법인세당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (주석 31 참조) (7) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간 (또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것 (또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.사무실, 차량운반구 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.- 종료하기 위해 (연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이 (종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.- 위 이외의 경우 당사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.당사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.전기말 현재 리스이용자의 연장선택권 행사 (또는 종료선택권 미행사)가 상당히 확실하지 않으므로 잠재적인 미래 현금유출은 리스부채에 포함되지 않았습니다.선택권이 실제로 행사되거나 (행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할 (행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것 (또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 1) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.가. 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 통 화 자 산 부 채 당 기 말 전 기 말 당 기 말 전 기 말 USD 7,556,605 3,715,052 3,080,123 6,183,935 JPY 1,237,971 2,281,296 296,768 569,136 EUR - - - 970,634 CNY 31,535 39,081 - - 당사 는 주로 미국의 통화(USD) 및 일본의 통화(JPY), 유럽의 통화(EUR)에 노출되어 있습니다.아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 세 전손익 및 기타자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경 우 세전손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입 니다. (단위 : 천원) 통 화 USD 통화 효과 JPY 통화 효과 EUR 통화 효과 당 기 말 전 기 말 당 기 말 전 기 말 당 기 말 전 기 말 세전손익 및 자본 (447,648) 246,888 (94,120) (171,221) - 97,061 경영진은 보고기간말 현재의 노출정도가 연간 노출정도를 반영하지 못하기 때문에 민감도 분석은 본질적인 외화위험을 적절하게 나타내지 못한다고 판단합니다.나. 이자율위험관리이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 당사의 세전 손익 및 자본에 미치는영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 세전 손익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당 기 전 기 당 기 전 기 상승 시 (1,120,825) (970,705) (1,120,825) (970,705) 하락 시 1,120,825 970,705 1,120,825 970,705 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있습니다. 한편, 금융자산의 장부금액이 신용위험의 최대노출정도를 잘 나타내고 있으므로 신용위험의 최대노출정도금액을 별도로 공시하지 않았습니다.3) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다.가. 유동성위험 관련 내역다음 표는 당사의 금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.① 당기말 (단위 :천원) 구 분 1년 이하 1년 ~ 2년 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 65,564,728 - - 65,564,728 차입부채 24,189,810 13,652,594 164,606,342 202,448,746 리스부채 621,363 322,089 104,301 1,047,753 합 계 90,375,901 13,974,683 164,710,643 269,061,227 ② 전기말 (단위 :천원) 구 분 1년 이하 1년 ~ 2년 2년 초과 합 계 매입채무및기타채무 80,673,006 - - 80,673,006 차입부채 27,638,012 11,927,532 66,443,334 106,008,878 리스부채 391,189 344,132 194,431 929,752 합 계 108,702,207 12,271,664 66,637,765 187,611,636 (2) 자본위험관리당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금 (별도재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 별도재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.보고기간말의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 총차입금 190,133,834 97,873,927 차감 : 현금및현금성자산 (20,225,312) (4,361,653) 순부채 169,908,522 93,512,274 자본총계 344,721,610 286,381,379 총자본 514,630,132 379,893,653 자본조달비율(%) 33.02% 24.62% 5. 범주별 금융상품 및 공정가치 보고기간 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 장 부 금 액 공 정 가 치 장 부 금 액 공 정 가 치 금융자산 현금및현금성자산 20,225,312 20,225,312 4,361,653 4,361,653 단기금융자산 65,212,080 65,212,080 213,735 213,735 매출채권및기타채권 115,470,817 115,470,817 132,240,056 132,240,056 기타자산(유동) 13,751,171 13,751,171 9,664,218 9,664,218 장기금융자산 4,177,914 4,177,914 10,500 10,500 당기손익-공정가치측정금융자산 10,296,200 10,296,200 3,789,629 3,789,629 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,870 3,870 3,870 3,870 장기기타채권 2,240,489 2,240,489 1,714,856 1,714,856 합 계 231,377,853 231,377,853 151,998,517 151,998,517 금융부채 매입채무및기타채무 65,564,728 65,564,728 80,673,006 80,673,006 단기차입금 10,243,685 10,243,685 15,791,597 15,791,597 장기차입금(유동) 9,999,840 9,999,840 9,999,840 11,531,622 장기차입금 92,082,650 92,082,650 72,082,490 78,370,865 사채 77,807,658 79,222,173 - - 합 계 255,698,561 257,113,076 178,546,933 186,367,090 (2) 공정가치 서열체계1) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품 등에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 내 용 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 수준 1 수준 2 수준 3 수준 1 수준 2 수준 3 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 10,296,200 - - 3,789,629 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 3,870 - - 3,870 3) 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 부동산개발업 3,962,000 3 현금흐름할인법 할인율 14.83% 연구개발업 3,264,000 3 순자산가치기법 - - 기타 3,070,200 3 순자산가치기법 - - 합 계 10,296,200 ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 부동산개발업 3,789,629 3 현금흐름할인법 할인율 11.93% 합 계 3,789,629 투입변수의 1% 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산 부동산개발업 292,000 (281,000) 254,269 (246,953) (3) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치1) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 장 부 금 액 공 정 가 치 장 부 금 액 공 정 가 치 금융자산 상각후원가측정금융자산 221,077,783 221,077,783 148,205,018 148,205,018 당기손익-공정가치측정금융자산 10,296,200 10,296,200 3,789,629 3,789,629 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,870 3,870 3,870 3,870 소 계 231,377,853 231,377,853 151,998,517 151,998,517 금융부채 상각후원가측정금융부채 255,698,561 257,113,076 178,546,933 186,367,090 2) 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당 기 (단위 : 천원) 구 분 이자수익 이자비용 배당수익 환차익 환차손 환산이익 환산손실 평가이익 금융자산 상각후원가측정금융자산 474,746 - - 240,853 900,759 4,620 35,424 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 55 - - - 783,731 172,371 소 계 474,746 - 55 240,853 900,759 4,620 819,155 172,371 금융부채 상각후원가측정금융부채 - 3,297,903 - 849,121 757,300 55,202 25,863 - 소 계 - 3,297,903 - 849,121 757,300 55,202 25,863 - 합 계 474,746 3,297,903 55 1,089,974 1,658,059 59,822 845,018 172,371 ② 전 기 (단위 : 천원) 구 분 이자수익 이자비용 환차익 환차손 환산이익 환산손실 평가손실 금융자산 상각후원가측정금융자산 12,929 - 188,279 182,267 67,947 30,450 - 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - - - 187,920 소 계 12,929 - 188,279 182,267 67,947 30,450 187,920 금융부채 상각후원가측정금융부채 - 62,129 171,792 491,536 92,470 4,617 - 소 계 - 62,129 171,792 491,536 92,470 4,617 - 합 계 12,929 62,129 360,071 673,803 160,417 35,067 187,920 6. 영업부문 정보 (1) 당사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 의약품 제조 및 판매 단일부문으로 기업 전체 수준에서의 범주별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출 331,738,192 325,700,551 상품매출 206,468,897 193,871,925 기타매출 3,238,333 4,696,194 합 계 541,445,422 524,268,670 (2) 주요 고객에 대한 정보 당사의 제/상품 등의 직접판매로 인한 수익 중 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다. 7. 현금및현금성자산 및 단기금융자산 보고기간말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 내 역 당 기 말 전 기 말 현금및현금성자산 보유현금 및 은행예금 20,225,312 4,361,653 단기금융자산 정기예금 등 65,212,080 213,735 8. 사용이 제한된 금융자산 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 내 역 당 기 말 전 기 말 단기금융자산 금전신탁(*1) 212,080 213,735 장기금융자산 당좌개설보증금 9,500 10,500 금전신탁(*1) 4,168,414 - 합 계 4,389,994 224,235 (*1) 금융기관과 신탁계약을 체결하여 자기주식 취득에만 사용가능합니다. 9. 장기투자자산 (1) 보고기간말 현재 장기투자자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당 기 말 전 기 말 당 기 말 전 기 말 비상장주식 금정프로젝트금융투자㈜(*1) 3,962,000 3,789,629 - - ㈜더클래식씨씨 - - 3,870 3,870 CHEMOMAB LTD.(*2) 3,264,000 - - - 출자금 뮤렉스웨이브2호액티브시니어투자조합 100,000 - - - 수익증권 BLACKSTONE LIFE SCIENCES VLP. 2,970,200 - - - 합 계 10,296,200 3,789,629 3,870 3,870 (*1) 기타특수관계자인 금정프로젝트금융투자㈜의 금정역세권 복합개발사업 및 대출약정서 체결에 따라 당사가 보유중인 금정프로젝트금융투자㈜의 발행주식 50,000주에 대하여 금융기관에 담보를 제공하고 있습니다. (주석 36 참조) (*2) CHEMOMAB LTD. 에 대한 지분상품은 보통주 전환옵션이 포함된 우선주입니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며, 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (2) 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 172,371 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 187,920 배당수익 55 - 외화환산손실 783,731 - 10. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 말 전 기 말 유동성 고객과의 계약에서 생긴 매출채권 107,896,120 129,824,522 차감 : 기대신용손실충당금 (209,724) (955,931) 미수금 7,493,389 3,212,996 미수수익 132,563 - 보증금(유동) 158,469 158,469 합 계 115,470,817 132,240,056 비유동성 대여금(비유동) 668,081 192,103 보증금(비유동) 1,572,408 1,522,752 합 계 2,240,489 1,714,855 (2) 매출채권 및 손실충당금매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으며 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 1) 보고기간말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위 : 천원) 구 분 6개월 이하 6개월 ~ 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 초과 합 계 기대손실률(%) 0.12% 0.60% 3.87% 100.00% 0.19% 총 장부금액 101,670,112 5,531,099 663,383 31,526 107,896,120 손실충당금 (119,274) (33,234) (25,690) (31,526) (209,724) ② 전기말 (단위 : 천원) 구 분 6개월 이하 6개월 ~ 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 초과 합 계 기대손실률(%) 0.25% 2.65% 18.33% 100.00% 0.74%