보령 반기보고서 (2018.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위:천원, %)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제 55기 반기	매출채권	139,602,034	6,462,181	4.63%

제 54기	매출채권	144,243,632	4,918,715	3.41%

제 53기	매출채권	131,756,547	1,007,641	0.76%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위:천원)

구분	제 55기 반기	제 54기	제 53기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	4,918,715	1,007,641	1,350,077

2. 순대손처리액(①-②±③)	1,543,466	4,055,796	(3,246)

① 대손처리액(상각채권액)	1,543,466	4,123,259	0

② 상각채권회수액	0	(2,735)	3,246

③ 상각채권제각액	0	(70,198)	0

3. 대손상각비 계상(환입)액	0	(144,721)	(345,683)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	6,462,181	4,918,715	1,007,641

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권에 대하여 개별분석 및 과거 대손경험율에 의하여 산출된 금액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 기간별 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위:%)

6개월이하	6개월 초과 1년이하	1년 초과 1년 6개월 이하	1년6개월 초과 2년 이하	2년 초과

0.28%	2.51%	26.21%	26.21%	89.92%

(4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위:천원, %)

구분	6개월이하	6개월 초과 1년 이하	1년 초과 1년6개월 이하	1년6개월 초과 2년 이하	2년 초과	계

금액	일반	123,181,353,593	14,965,931,258	598,753,696	582,870,728	273,124,805	139,602,034,080

구성비율	88.24%	10.72%	0.43%	0.42%	0.20%	100.00%

나. 재고자산 현황 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

단위 : 백만원

사업부문	계정과목	제 55기 반기	제 54기	제 53기	비 고

의약품 등	상 품	21,666	16,128	19,325	-

제 품	18,124	17,278	19,962	-

원 재 료	15,155	13,468	17,944	-

반 제 품	7,677	8,278	9,197	-

재 공 품	5,876	3,832	4,321	-

부 재 료	1,970	1,737	2,660	-

합 계	70,468	60,721	73,409	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	17.18%	15.09%	18.45%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.9(회)	3.8(회)	3.8(회)	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

- 재고자산 실사일자 : 2018. 01. 05. (금) - 실사일과 재무상태표일 사이의 재고자산 차이의 확인요령. : 재무상태표일과 재고자산 실사일 사이의 차이는 수불내역을 확인- 재무상태표일 현재 장기체화재고는 보유하고 있지 않으며, 정기적으로 폐기대상 품목을 파악하여 폐기처분하고 있음.- 기타 : 당사는 정기적으로 재고실사를 확인하고 있음. ( 담당부서 월 4회, 내부감사팀 년 2회, 외부감사인 년 1회)

다. 공정가치 평가 내역당기중, 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품의 서열체계

1) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로 (예:가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

단위 : 원

구 분	당 반 기 말	전 기 말

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

매도가능금융자산	-	-	-	-	-	503,870,000

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	503,870,000	-	-	-

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-