보령 분기보고서 (2018.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위:천원, %)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제 55기 1분기	매출채권	142,504,682	5,647,103	3.96%

제 54기	매출채권	144,243,632	4,918,715	3.41%

제 53기	매출채권	131,756,547	1,007,641	0.76%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위:천원)

구분	제 55기 1분기	제 54기	제 53기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	4,918,715	1,007,641	1,350,077

2. 순대손처리액(①-②±③)	728,388	4,055,796	(3,246)

① 대손처리액(상각채권액)	728,388	4,123,259	0

② 상각채권회수액	0	(2,735)	3,246

③ 상각채권제각액	0	(70,198)	0

3. 대손상각비 계상(환입)액	0	(144,721)	(345,683)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	5,647,103	4,918,715	1,007,641

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권에 대하여 개별분석 및 과거 대손경험율에 의하여 산출된 금액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 기간별 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위:%)

6개월이하	6개월 초과 1년이하	1년 초과 1년 6개월 이하	1년6개월 초과 2년 이하	2년 초과

0.27%	2.49%	26.70%	89.92%	100.00%

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위:천원, %)

구분	6개월이하	6개월 초과 1년 이하	1년 초과 1년6개월 이하	1년6개월 초과 2년 이하	2년 초과	계

금액	일반	126,743,363,653	13,962,298,808	942,663,725	428,529,079	427,826,336	142,504,681,601

구성비율	88.94%	9.80%	0.66%	0.30%	0.30%	100.00%

나. 재고자산 현황 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

단위 : 백만원

사업부문	계정과목	제 55기 1분기	제 54기	제 53기	비고

의약품 등	상 품	21,670	16,128	19,325	-

제 품	16,509	17,278	19,962	-

원 재 료	12,940	13,468	17,944	-

반 제 품	8,795	8,278	9,197	-

재 공 품	4,221	3,832	4,321	-

부 재 료	1,916	1,737	2,660	-

합 계	66,051	60,721	73,409	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	16.28%	15.09%	18.45%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.1(회)	3.8(회)	3.8(회)	-

* 당사는 당기 중 재무정보를 더욱 적절하게 전달하기 위하여 재고자산의 세부 계정과목을 재분류하였습니다.(2) 재고자산의 실사내역 등

- 재고자산 실사일자 : 2018. 01. 05. (금) - 실사일과 재무상태표일 사이의 재고자산 차이의 확인요령. : 재무상태표일과 재고자산 실사일 사이의 차이는 수불내역을 확인- 재무상태표일 현재 장기체화재고는 보유하고 있지 않으며, 정기적으로 폐기대상 품목을 파악하여 폐기처분하고 있음.- 기타 : 당사는 정기적으로 재고실사를 확인하고 있음. ( 담당부서 월 4회, 내부감사팀 년 2회, 외부감사인 년 1회)

다. 공정가치 평가 내역(1) 금융상품의 공정가치

1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 경영진은 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	내 역	당 분기 말	전 기 말

금융자산

매도가능금융자산	비상장주식(*1)	503,870,000	503,870,000

(*1) 당해 비상장주식, 비상장회사가 발행한 전환사채 및 전환권은 사업초기단계의 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

3) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.(국공채 및 무담보회사채) - (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

4) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	내 용

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로 (예:가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

한편, 당기말 현재 당사는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-