대한화섬 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

제 54(당) 기 1분기 2016년 3월 31일 현재
제 53(전) 기 1분기 2015년 3월 31일 현재
대한화섬주식회사

1. 당사의 개요

대한화섬주식회사(이하 "당사"라 함)는 1963년 10월 22일에 설립되어 화섬사 및 합성수지의 제조ㆍ판매 및 부동산 임대업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 본사는 서울특별시 중구 동호로 310에 소재하고 있으며, 울산광역시, 대구광역시, 부산광역시 및 경기도 소재의 공장 등을 운영하고 있습니다.당사는 1985년 12월에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수	지분율(%)

한국도서보급㈜	235,565 주	17.74

이호진	204,412 주	15.39

서한물산㈜	186,419 주	14.04

㈜티시스	117,309 주	8.83

학교법인일주학원	66,399 주	5.00

자기주식	204,695 주	15.41

기타	313,201 주	23.59

합 계	1,328,000 주	100.00

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성 되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격ㆍ 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 당사는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영업부문 (1) 당사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고 영업 의사 결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다. 당사의 보고부문은 아래와 같습니다.

보 고 부 문	주요 사업	주요 고객

POLYESTER	Polyester 관련 제품 제조 및 판매 등	태광산업㈜ 등

기타	임대 등

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 영업부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	POLYESTER	기 타	합 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	24,447,837	33,588,152	1,744,852	1,726,175	26,192,689	35,314,327

영업이익(손실)	(1,198,160)	(3,696,548)	1,071,581	1,064,402	(126,579)	(2,632,146)

감가상각비	(1,315,804)	(3,272,391)	(289,327)	(275,115)	(1,605,131)	(3,547,506)

관계기업 손익에 대한 지분	-	-	2,076,311	949,093	2,076,311	949,093

분기순이익(손실)	(1,648,728)	(4,013,962)	7,038,649	4,313,373	5,389,921	299,411

(3) 당사의 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산부채 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	POLYESTER	기 타	합 계

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

자산	75,987,830	81,441,460	439,950,672	435,007,058	515,938,502	516,448,518

부채	92,027,840	98,001,856	4,735,201	4,734,564	96,763,041	102,736,420

관계기업투자주식 등(*)	-	-	353,051,816	351,650,390	353,051,816	351,650,390

유형자산 등(*)	44,767,849	45,662,412	70,450,747	70,743,594	115,218,596	116,406,006

(*) 유형자산 등에는 투자부동산의 장부금액이 포함되어 있으며, 관계기업투자주식 등에는 매도가능금융자산의 장부금액이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 보고부문별 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	POLYESTER	기 타	합 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

한국	20,705,443	30,729,192	1,744,852	1,726,175	22,450,295	32,455,367

유럽	910,979	640,283	-	-	910,979	640,283

아시아 외 기타국가	2,831,415	2,218,677	-	-	2,831,415	2,218,677

합 계	24,447,837	33,588,152	1,744,852	1,726,175	26,192,689	35,314,327

5 . 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	15,203	15,323

요구불예금	306,675	184,048

합 계	321,878	199,371

6. 사용이 제한된 예금 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

7. 매도가능금융자산 (1) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초가액	213,712,371	194,697,796

처분금액	-	(33,577)

손상차손	-	(25,000)

평가손익(법인세 차감전)	100,000	19,073,152

기말금액	213,812,371	213,712,371

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	당분기말	전기말

장부금액(공정가치)	장부금액(공정가치)

시장성 있는지분상품	㈜코엔텍	400,000	2,180,000	2,080,000

시장성 없는지분상품	흥국생명보험㈜(*1)	66,376,507	112,449,110	112,449,110

㈜우리홈쇼핑(*1)	49,513,014	97,432,903	97,432,903

㈜이채널(*2)	1,688,482	1,688,482	1,688,482

대구염색공단(*2)	54,800	54,800	54,800

㈜크리컴(*2)	25,000	-	-

기타	7,076	7,076	7,076

합 계	118,064,879	213,812,371	213,712,371

(*1) 당사는 당분기말 현재 비상장지분상품인 흥국생명보험㈜와 ㈜우리홈쇼핑의 주식을 한국채택국제회계기준 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 공정가치로 평가하였 으며 , 평가 관련 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

평가기관	NICE피앤아이㈜

가정 및 제한조건	회사의 사업내용, 과거 실적, 향후 전망 및 거시경제와 산업환경이 회사에 미치는 영향 등에 대한 고려를 하였으며, 회사의 과거 재무자료는 감사받은 재무제표를 이용함.

비재무적 정보의 분석내용	회사의 개요, 주요 주주현황, 업계 및 영업 현황, 경쟁현황을 고려하여 분석함.

재무정보의 분석내용	성장성, 수익성, 재무안전성, 현금흐름 및 유동성을 고려하여 분석함.

평가방법	시장접근법을 사용하여 유사기업, 유사거래와의 비교를 통하여 주식가치를 산정함.

평가방법의 타당성 및 적용절차	시장접근법에 따른 평가방법이며, 기업가치평가에 보편적으로 사용되는 평가방법임.

보통주당 공정평가금액	흥국생명보험㈜: 79,377원

㈜우리홈쇼핑: 119,254원

(*2) 당분기말 현재 상기 비상장지분상품은 활성시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.

8. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	13,648,376	-	14,120,043	-

미수금	4,704,780	-	1,018,747	-

임차보증금	-	1,050,947	-	1,050,947

현재가치할인차금	-	(32,253)	-	(38,656)

합 계	18,353,156	1,018,694	15,138,790	1,012,291

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권 및 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권 총장부금액	19,981,770	16,761,001

대손충당금	(609,920)	(609,920)

매출채권및기타채권 순장부금액	19,371,850	16,151,081

(3) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	609,920	717,402

환입액	-	(107,482)

기말금액	609,920	609,920

9. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	13,798,606	(777,790)	13,020,816	18,597,807	(1,622,603)	16,975,204

재공품	37,009	-	37,009	36,732	-	36,732

원재료	1,694,050	(5,074)	1,688,976	1,569,579	(14,117)	1,555,462

저장품	414,680	-	414,680	470,947	-	470,947

미착품	40,007	-	40,007	3,382	-	3,382

부산물	4,516	-	4,516	50,976	-	50,976

합 계	15,988,868	(782,864)	15,206,004	20,729,423	(1,636,720)	19,092,703

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실 및 환입은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	-	5,274

재고자산평가손실환입	853,856	-

10. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급비용	405,340	-	554,476	-

장기선급비용	-	344,327	-	375,695

기타의투자자산	-	527	-	527

합 계	405,340	344,854	554,476	376,222

11. 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피투자회사명	소재지	결산일	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

태광관광개발㈜	한국	3월 31일	골프장 운영업	44.96	82,471,899	44.96	82,743,337

㈜고려저축은행	상호저축은행	20.24	31,917,128	20.24	31,147,866

㈜예가람저축은행	상호저축은행	22.16	24,850,419	22.16	24,046,816

합 계	139,239,446	137,938,019

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

피투자회사명	기초금액	지분법손익	기타자본변동	이익잉여금변동	배당금	기말금액

태광관광개발㈜	82,743,337	(272,378)	-	940	-	82,471,899

㈜고려저축은행	31,147,866	1,539,934	(3,073)	-	(767,599)	31,917,128

㈜예가람저축은행	24,046,816	808,755	(5,152)	-	-	24,850,419

합 계	137,938,019	2,076,311	(8,225)	940	(767,599)	139,239,446

② 전기

(단위: 천원)

피투자회사명	기초금액	지분법손익	기타자본변동	이익잉여금변동	기말금액

태광관광개발㈜	78,979,832	2,236,912	1,522,835	3,758	82,743,337

㈜고려저축은행	26,986,152	4,158,042	3,672	-	31,147,866

㈜예가람저축은행	21,211,271	2,835,545	-	-	24,046,816

합 계	127,177,255	9,230,499	1,526,507	3,758	137,938,019

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	분기순이익(손실)

태광관광개발㈜	263,167,529	79,749,230	3,538,696	(605,772)

㈜고려저축은행(*)	1,109,913,361	920,861,650	29,030,553	7,607,826

㈜예가람저축은행	539,425,485	449,029,643	16,249,815	3,649,662

(*) ㈜고려저축은행의 요약 재무정보는 ㈜예가람저축은행을 연결한 연결재무제표 금액이며, 분기순이익은 지배기업 소유주 지분에 귀속되는 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익

태광관광개발㈜	263,691,425	79,669,445	27,213,120	4,974,914

㈜고려저축은행(*)	1,022,511,186	838,518,369	106,206,313	20,542,206

㈜예가람저축은행	486,147,829	399,378,402	59,635,143	12,795,956

(*) ㈜고려저축은행의 요약 재무정보는 ㈜예가람저축은행을 연결한 연결재무제표 금액이며, 당기순이익은 지배기업 소유주 지분에 귀속되는 금액입니다.

12. 투자부동산 (1) 당분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물(*)	합 계

취득원가:

기초금액	65,414,500	4,677,041	70,091,541

기말금액	65,414,500	4,677,041	70,091,541

감가상각누계액:

기초금액	-	(3,367,380)	(3,367,380)

감가상각비	-	(54,532)	(54,532)

기말금액	-	(3,421,912)	(3,421,912)

장부금액:

기초금액	65,414,500	1,309,661	66,724,161

기말금액	65,414,500	1,255,129	66,669,629

(*) 당분기말 현재 건물에는 307 백만원의 운휴중인 자산이 포함되어 있으며, 이와 관련하여 운휴자산상각비 3 백만원을 판매비와관리비의 감가상각비 항목으로 계상하였습니다.

(2) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물(*)	합 계

취득원가:

기초금액	65,414,500	4,677,041	70,091,541

기말금액	65,414,500	4,677,041	70,091,541

감가상각누계액:

기초금액	-	(3,149,254)	(3,149,254)

감가상각비	-	(218,126)	(218,126)

기말금액	-	(3,367,380)	(3,367,380)

장부금액:

기초금액	65,414,500	1,527,787	66,942,287

기말금액	65,414,500	1,309,661	66,724,161

(*) 전기말 현재 건물에는 310백만원의 운휴중인 자산이 포함되어 있으며, 이와 관련하여 운휴자산상각비 13백만원을 판매비와관리비의 감가상각비 항목으로 계상하였습니다.

(3) 투자부동산 관련 손익 당분기와 전분기 중 당사가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	1,063,018	1,083,477

운영비용	(161,398)	(160,677)

13. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	30,059,286	58,975,408	5,626,653	128,360,927	85,216	1,920,096	225,027,586

취득금액(*1)	-	-	-	-	-	417,722	417,722

기타증감액	-	-	-	292,290	-	(292,290)	-

기말금액	30,059,286	58,975,408	5,626,653	128,653,217	85,216	2,045,528	225,445,308

감가상각누계액 및 손상차손 누계액:

기초금액	-	(49,009,841)	(4,804,372)	(119,970,874)	(85,206)	(1,018,506)	(174,888,799)

감가상각비(*2)	-	(478,177)	(40,854)	(1,096,911)	-	-	(1,615,942)

기말금액	-	(49,488,018)	(4,845,226)	(121,067,785)	(85,206)	(1,018,506)	(176,504,741)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(456,942)	-	-	(456,942)

감소액	-	-	-	65,342	-	-	65,342

기말금액	-	-	-	(391,600)	-	-	(391,600)

장부금액:

기초금액	30,059,286	9,965,567	822,281	7,933,111	10	901,590	49,681,845

기말금액	30,059,286	9,487,390	781,427	7,193,832	10	1,027,022	48,548,967

(*1) 당분기 중 건설중인자산과 관련된 지출액은 418백만원입니다.(*2) 당분기말 현재 건물, 구축물, 기계장치에는 각각 2,530백만원, 397 백만원 및 236백만원의 운휴중인 자산이 포함되어 있으며, 이와 관련하여 운휴자산상각비 177백만원을 판매비와관리비의 감가상각비 항목으로 계상하였습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	30,059,286	58,792,818	5,588,652	125,725,331	85,216	1,546,079	221,797,382

취득금액(*1)	-	182,590	38,001	2,056,406	-	953,207	3,230,204

기타증감액	-	-	-	579,190	-	(579,190)	-

기말금액	30,059,286	58,975,408	5,626,653	128,360,927	85,216	1,920,096	225,027,586

감가상각누계액 및 손상차손 누계액:

기초금액	-	(39,914,434)	(3,845,036)	(100,239,219)	(85,206)	(1,380,782)	(145,464,677)

감가상각비(*2)	-	(2,915,343)	(289,234)	(11,240,878)	-	-	(14,445,455)

손상차손(*3)	-	(6,180,064)	(670,102)	(8,490,777)	-	-	(15,340,943)

손상차손환입(*4)	-	-	-	-	-	362,276	362,276

기말금액	-	(49,009,841)	(4,804,372)	(119,970,874)	(85,206)	(1,018,506)	(174,888,799)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(718,309)	-	-	(718,309)

감소액	-	-	-	261,367	-	-	261,367

기말금액	-	-	-	(456,942)	-	-	(456,942)

장부금액:

기초금액	30,059,286	18,878,384	1,743,616	24,767,803	10	165,297	75,614,396

기말금액	30,059,286	9,965,567	822,281	7,933,111	10	901,590	49,681,845

(*1) 전기 중 건설중인자산과 관련된 지출액은 953백만원입니다.(*2) 전기말 현재 건물, 구축물, 기계장치에는 각각 2,655백만원, 422백만원 및 263백만원의 운휴중인 자산이 포함되어 있으며, 이와 관련하여 운휴자산상각비 3,697백만원을 판매비와관리비의 감가상각비 항목으로 계상하였습니다. (*3) 당사는 전기말 현재 POLYESTER 부문 유형자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 것으로 판단하여 회수가능액과 장부금액의 차이 15,341백만원을 기타비용의 유형자산손상차손 항목으로 계상하였습니다. 유형자산의 회수가능액은 외부평가기관의 사용가치 추정액을 근거로 산정하였으며, 사용가치 추정에 사용된 할인율은 전기말 현재 당사의 가중평균자본비용(WACC) 7.24% 입니다.

(*4) 당사는 전기 이전에 손상차손을 인식하였던 중합설비 중 일부를 전기 중 타 설비증설에 사용하였으며, 이에 따라 증설에 사용된 장부금액 해당액 362백만원을 기타수익의 유형자산손상차손환입 항목으로 계상하였습니다.

(3) 정부보조금 당사 는 당분기 이전에 한국전력 공사로부터 수축열 냉방시스템 설치공사 등과 관련하여 2,462 백만원의 보조금을 수령하였 으며, 기계장치의 차감항목으로 표시하고 있습니다.

14. 무형자산 당사의 무형자산은 전액 회원권이며, 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고상각하지 아니하고 있습니다.

15. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	6,464,048	-	6,349,326	-

미지급금	2,128,352	-	2,935,687	-

미지급비용	1,395,827	-	1,409,330	-

미지급배당금	61	-	77	-

예수보증금	158,010	4,494,650	7,560	4,645,100

현재가치할인차금	-	(138,013)	-	(165,410)

합 계	10,146,298	4,356,637	10,701,980	4,479,690

16. 단기차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행	수출채권매각	-	1,174,598	608,640

무역금융대출	2.96	17,828,000	17,300,000

운전자금대출	3.27	5,000,000	10,000,000

우리은행	운전자금대출	4.08	18,000,000	20,000,000

산업은행	단기한도대출	2.97	5,000,000	5,000,000

합 계	47,002,598	52,908,640

17. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	386,314	-	147,373	-

예수금	112	-	394	-

장기선수금	-	27,695	-	55,822

장기선수수익	-	28,514	-	30,415

합 계	386,426	56,209	147,767	86,237

18. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,454,830	2,360,281

사외적립자산의 공정가치	(1,474,469)	(1,450,733)

재무제표상 확정급여부채	980,361	909,548

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산공정가치	순확정급여부채

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초 잔액	2,360,281	2,885,192	(1,450,733)	(1,747,070)	909,548	1,138,122

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	110,190	679,414	-	-	110,190	679,414

이자원가(수익)	11,828	71,842	(8,003)	(49,196)	3,825	22,646

소 계	122,018	751,256	(8,003)	(49,196)	114,015	702,060

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적 손익

(재무적 가정)	-	(122,779)	-	-	-	(122,779)

(정년연장으로 인한 효과)	-	(775)	-	-	-	(775)

(기타사항에 의한 효과)	-	(307,682)	-	-	-	(307,682)

- 사외적립자산 수익	-	-	(1,441)	13,492	(1,441)	13,492

소 계	-	(431,236)	(1,441)	13,492	(1,441)	(417,744)

기타:

납부한 기여금	-	-	-	(206,457)	-	(206,457)

관계사 전출입	196,663	682	(176,737)	-	19,926	682

퇴직금 지급	(224,132)	(845,613)	162,445	538,498	(61,687)	(307,115)

소 계	(27,469)	(844,931)	(14,292)	332,041	(41,761)	(512,890)

기말 잔액	2,454,830	2,360,281	(1,474,469)	(1,450,733)	980,361	909,548

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용:

당기근무원가	110,190	169,854

순이자원가	3,825	5,661

확정기여제도에 대한 납부:

퇴직급여	58,532	56,317

합 계	172,547	231,832

19. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	2,400,000주	2,400,000주

주당금액	5,000	5,000

발행주식수	1,328,000주	1,328,000주

보통주자본금	6,640,000,000	6,640,000,000

20. 자본조정 당분기말 현재 당사는 액면병합 시 단수주인 보통주 15주 및 자사주식의 가격안정화를 위하여 취득한 204,680주 등 총 204,695주의 자기주식을 취득하여 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 자기주식 처리방안은 당분기말 현재 결정된 바 없습니다.

21. 기타자본 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	3,091,613	3,091,613

매도가능금융자산평가손익	74,702,544	74,624,544

지분법자본변동	25,083,212	25,087,230

부의지분법자본변동	(1,252,992)	(1,250,595)

합 계	101,624,377	101,552,792

22. 이익잉여금

( 1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	3,320,000	3,320,000

재평가적립금(*2)	213,966,025	213,966,025

임의적립금(*3)	97,422,000	112,722,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	5,399,975	(15,291,803)

합 계	320,108,000	314,716,222

(*1) 법정적립금법정적립금은 이익준비금으로서 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 재평가적립금 당분기말 현재 재평가적립금은 과거 자산재평가법에 따라 발생한 사업용토지 재평가차액으로서 자산재평가법상 배당이 제한되어 있습니다. (*3) 임의적립금 임의적립금은 기업합리화적립금 5,281 백만원 및 시설적립금 92,141백만원으로 구성 되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	314,716,222	330,011,649

당기순이익(손실)	5,389,921	(15,624,199)

지분법이익잉여금	733	2,931

확정급여제도의 재측정요소	1,124	325,841

기말금액	320,108,000	314,716,222

23. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	544,968	430,023

퇴직급여	35,886	35,324

복리후생비	30,626	39,529

여비교통비	25,260	16,226

통신비	15,766	9,990

세금과공과	44,103	23,048

임차료	18,386	15,496

운휴자산감가상각비	180,649	897,575

보험료	83,951	88,430

접대비	67,395	51,385

견본비	39,066	24,474

운반비	430,830	531,508

수출제비용	198,393	754,829

소모품비	2,295	3,067

차량비	32,711	17,102

구독료	576	583

지급수수료	205,784	203,815

판매보상비	7,398	12,000

교육훈련비	2,677	320

합 계	1,966,720	3,154,724

24. 비용의 성격별 내역

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계

제품과 재공품의 변동액	3,954,111	-	3,954,111	4,164,378	-	4,164,378

원재료와 저장품의 사용액	9,128,021	-	9,128,021	15,372,367	-	15,372,367

종업원급여	1,683,477	611,480	2,294,957	2,566,137	504,876	3,071,013

감가상각비	1,424,482	180,649	1,605,131	2,649,931	897,575	3,547,506

지급수수료	1,715,888	205,784	1,921,672	1,457,819	203,815	1,661,634

전력비	2,286,422	-	2,286,422	2,942,878	-	2,942,878

연료비	1,007,627	-	1,007,627	1,823,463	-	1,823,463

포장비	1,302,200	-	1,302,200	1,477,342	-	1,477,342

기타	1,850,320	968,807	2,819,127	2,337,434	1,548,458	3,885,892

합 계	24,352,548	1,966,720	26,319,268	34,791,749	3,154,724	37,946,473

25. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

외환차익	185,951	217,721

외화환산이익	117,072	27,771

잡이익	6,793	94,591

기타수익 합계	309,816	340,083

기타비용:

외화차손	219,746	268,059

외화환산손실	104,375	24,798

기부금	541	480

잡손실	-	9,954

기타비용 합계	324,662	303,291

26. 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	6,598	6,715

배당금수익	4,146,310	2,266,805

외환차익	29,226	48,609

외화환산이익	30,912	4,050

금융수익 합계	4,213,046	2,326,179

금융비용:

이자비용	400,500	406,933

외환차손	43,435	30,068

외화환산손실	2,714	7,837

금융비용 합계	446,649	444,838

27. 법인세비용(수익) 법인세비용(수익)은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법 인세비용의 평균유효세율은 5.46%이며, 전분기는 법인세수익이 발생하여 평균유효세율을 계산하지 아니하였습니다.

28. 주당이익

(1) 당분기와 전분기 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기	전분기

보통주분기순이익	5,389,921,297	299,411,322

가중평균유통보통주식수(*)	1,123,305주	1,123,305주

기본주당이익	4,798	267

(*) 당분기와 전분기 중 유통보통주식수의 변동이 없었으므로 가중평균유통보통주식수는 당분기말 현재 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 주식수와 일치합니다.

(2) 당사는 희석잠재적보통주가 발행되어 있지 아니하므로 기본주당손익과 희석주당손익이 일치합니다.

29. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	321,878	-	-	-

단기금융상품	-	-	50	-

매출채권및기타채권	-	-	18,353,156	-

장기금융상품	-	-	2,000	-

매도가능금융자산	-	213,812,371	-	-

장기매출채권및기타채권	-	-	1,018,694	-

매입채무및기타채무	-	-	-	10,146,298

단기차입금	-	-	-	47,002,598

장기매입채무및기타채무	-	-	-	4,356,637

합 계	321,878	213,812,371	19,373,900	61,505,533

② 전기말

(단위:천원)

구 분	금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	199,371	-	-	-

단기금융상품	-	-	50	-

매출채권및기타채권	-	-	15,138,790	-

장기금융상품	-	-	2,000	-

매도가능금융자산	-	213,712,371	-	-

장기매출채권및기타채권	-	-	1,012,291	-

매입채무및기타채무	-	-	-	10,701,980

단기차입금	-	-	-	52,908,640

장기매입채무및기타채무	-	-	-	4,479,690

합 계	199,371	213,712,371	16,153,131	68,090,310

(2) 금융수익과 금융비용 당분기 및 전분기 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채

이자수익(비용)	195	-	6,403	(400,500)

배당금수익	-	4,146,310	-	-

외환차손익 및 환산손익	(2,714)	-	(14,208)	30,911

순손익	(2,519)	4,146,310	(7,805)	(369,589)

기타포괄손익(법인세차감후)	-	78,000	-	-

총포괄손익	(2,519)	4,224,310	(7,805)	(369,589)

② 전분기

(단위:천원)

구 분	금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채

이자수익(비용)	3	-	6,712	(406,933)

배당금수익	-	2,266,805	-	-

외환차손익 및 환산손익	(3,840)	-	18,542	52

순손익	(3,837)	2,266,805	25,254	(406,881)

기타포괄손익(법인세차감후)	-	187,200	-	-

총포괄손익	(3,837)	2,454,005	25,254	(406,881)

(3) 금융위험관리 당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다

(4) 금융자산의 양도 당분기말과 전기말 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

( 원화 단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산의 장부금액	1,174,598	608,640

관련 부채의 장부금액	1,174,598	608,640

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 :

자산의 공정가치	1,174,598	608,640

관련 부채의 공정가치	1,174,598	608,640

순포지션	-	-

30. 공정가치(1) 공정가치와 장부금액

당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산 :

매도가능금융자산	212,062,013	212,062,013	211,962,013	211,962,013

상각후원가로 인식된 자산 :

현금성자산	306,675	306,675	184,048	184,048

단기금융상품	50	50	50	50

매출채권및기타채권	18,353,156	18,353,156	15,138,790	15,138,790

장기금융상품	2,000	2,000	2,000	2,000

매도가능금융자산	1,750,358	1,750,358	1,750,358	1,750,358

장기매출채권및기타채권	1,018,694	1,018,694	1,012,291	1,012,291

소 계	21,430,933	21,430,933	18,087,537	18,087,537

상각후원가로 인식된 부채 :

매입채무및기타채무	10,146,298	10,146,298	10,701,980	10,701,980

단기차입금	47,002,598	47,002,598	52,908,640	52,908,640

장기매입채무및기타채무	4,356,637	4,356,637	4,479,690	4,479,690

소 계	61,505,533	61,505,533	68,090,310	68,090,310

상각후원가로 인식된 자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품은 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 '수준 2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 인식한 금융자산의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

매도가능금융자산(*)	2,180,000	-	209,882,013	212,062,013

전기말:

매도가능금융자산(*)	2,080,000	-	209,882,013	211,962,013

(*) 매도가능금융자산의 공정가치는 재무제표에 대한 주석 7에서 설명하고 있는 바와 같습니다.

31. 우발부채와 약정사항 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관	내 역	한도금액	실행금액

신한은행	일반자금대출	1,000,000	-

운전자금대출	5,000,000	5,000,000

매입외환	1,153,500(USD 1,000,000)	-

무역금융대출	23,070,000(USD 20,000,000)	17,828,000

전자방식외상매출채권담보대출	2,200,000	-

수입신용장개설	8,651,250(USD 7,500,000)	32,407(USD 28,094.84)

수출채권매각	830,598(USD 720,068.40)	830,598(USD 720,068.40)

로컬채권매각	344,000	344,000

우리은행	일반자금대출	900,000	-

운전자금대출	18,000,000	18,000,000

산업은행	단기한도대출	5,000,000	5,000,000

32. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	태광관광개발㈜, ㈜고려저축은행, ㈜예가람저축은행

기 타	태광산업㈜, ㈜티브로드, ㈜티브로드동대문방송, ㈜쇼핑엔티(구, ㈜아이디지털홈쇼핑), ㈜티브로드노원방송, ㈜이채널, ㈜한국디지털케이블미디어센터, ㈜한국케이블텔레콤, 태광화섬(상숙)유한공사, 태광산업㈜개성, 대신흥국제일호사모투자전문회사, 동림건설㈜, 서한물산㈜, 서한지관(상숙)유한공사, ㈜메르뱅, ㈜세광패션, ㈜에스티임, ㈜챔프비전, ㈜티시스, ㈜티캐스트, 한국도서보급㈜, 흥국생명보험㈜, 흥국자산운용㈜, 흥국증권㈜, 흥국화재해상보험㈜, 용인상사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 매출 등

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

관계기업	㈜고려저축은행	배당금수익	767,599	-

기 타	태광산업㈜	제품매출, 임대수익 등	6,965,450	7,689,268

태광화섬(상숙)유한공사	제품매출	49,742	-

흥국생명보험㈜	퇴직보험이자 등	8,779	12,634

배당금수익	1,062,485	-

합 계	8,854,055	7,701,902

② 매입 등

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

관계기업	태광관광개발㈜	지급수수료	-	600

기 타	태광산업㈜	원재료, 연료 매입 등	7,258,950	12,084,577

흥국생명보험㈜	지급수수료 등	7,622	1,500

흥국화재해상보험㈜	보험료	691	3,125

한국도서보급㈜	도서상품권 구입 등	7,732	11,575

한국케이블텔레콤㈜	통신비	910	1,346

㈜티시스	용역비 등	175,078	120,267

㈜메르뱅	물품 구입	5,435	7,240

서한물산㈜	포장비	474,570	590,456

동림건설㈜	용역비	68,973	-

용인상사	물품 구입	4,265	4,286

합 계	8,004,226	12,824,972

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	기타	매입채무	미지급금	기타

관계기업	태광관광개발㈜	-	-	362,714	-	-	-

㈜고려저축은행	-	767,599	-	-	-

기 타	태광산업㈜	978,567	740,485	1,023,033	4,167,882	334,055	4,279,050

태광화섬(상숙)유한공사	48,176	-	-	-	-	-

흥국생명보험㈜	-	-	1,292,646	-	-	-

흥국화재해상보험㈜	-	-	-	-	57	-

한국도서보급㈜	-	-	-	-	6,014	-

㈜티시스	-	-	11,400,000	-	72,078	-

서한물산㈜	-	-	-	351,874	-	-

동림건설㈜	-	-	-	-	75,870	-

용인상사	-	-	-	4,692	-	-

합 계	1,026,743	1,508,084	14,078,393	4,524,448	488,074	4,279,050

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	기타	매입채무	미지급금	기타

관계기업	태광관광개발㈜	-	-	362,714	-	-	-

기 타	태광산업㈜	552,333	652,474	1,023,033	4,906,572	481,104	4,279,050

태광화섬(상숙)유한공사	1,812	-	-	-	-	-

흥국생명보험㈜	-	-	1,425,775	-	3,519	-

흥국화재해상보험㈜	-	-	-	-	205	-

한국도서보급㈜	-	-	-	-	5,665	-

㈜티시스	-	-	11,400,000	-	44,223	-

서한물산㈜	-	-	-	255,561	-	-

㈜메르벵	-	-	-	-	413	-

용인상사	-	-	-	938	-	-

합 계	554,145	652,474	14,211,522	5,163,071	535,129	4,279,050

(4) 당분기와 전분기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	79,597	53,667

퇴직급여	5,452	5,357

합 계	85,049	59,024

당사의 주요경영진에는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 (사외이사 포함)을 포함하였습니다.