대한화섬 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 59(당) 기 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
제 58(전) 기 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
대한화섬주식회사

1. 당사의 개요

대한화섬주식회사(이하 "당사"라 함)는 1963년 10월 22일에 설립되어 화섬사 및 합성수지의 제조ㆍ판매 및 부동산 임대업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 본사는 서울특별시 중구 동호로 310에 소재하고 있으며, 울산광역시 등에 제조시설을 두고 있습니다.당사는 1985년 12월에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수	지분율(%)

㈜티알엔	445,212 주	33.53

이호진	266,183 주	20.04

이현준	41,799 주	3.15

학교법인 일주세화학원	66,399 주	5.00

자기주식	204,695 주	15.41

기타	303,712 주	22.87

합 계	1,328,000 주	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.당사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데

사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 (1) 당사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고 영업 의사 결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다. 당사의 보고부문은 아래와 같습니다.

보 고 부 문	주요 사업	주요 고객

POLYESTER	Polyester 관련 제품 제조 및 판매 등	태광산업㈜ 등

기타	임대 등

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 영업부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	POLYESTER	기 타	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	27,313,702	74,933,018	2,439,699	7,325,220	29,753,401	82,258,238

영업이익(손실)	(1,685,520)	(2,135,220)	2,002,286	6,036,082	316,766	3,900,862

감가상각비	(143,518)	(332,654)	(3,932)	(11,794)	(147,450)	(344,448)

관계기업 손익에 대한 지분	-	-	7,497,214	16,226,472	7,497,214	16,226,472

분기순이익(손실)	(851,865)	(974,706)	7,841,049	21,655,088	6,989,184	20,680,382

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	POLYESTER	기 타	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	15,810,546	57,855,354	2,443,909	6,518,376	18,254,455	64,373,730

영업이익(손실)	(2,412,374)	(1,655,010)	1,946,463	5,093,241	(465,911)	3,438,231

감가상각비	(56,379)	(178,378)	(57,556)	(174,469)	(113,935)	(352,847)

관계기업 손익에 대한 지분	-	-	5,280,485	11,491,908	5,280,485	11,491,908

분기순이익(손실)	(1,103,717)	(610,465)	8,049,604	18,774,163	6,945,887	18,163,698

(3) 당사의 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산부채 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	POLYESTER	기 타	합 계

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

자산	108,627,394	88,463,854	646,107,530	633,842,331	754,734,924	722,306,185

부채	18,110,228	7,747,539	109,287,335	107,351,584	127,397,564	115,099,123

관계기업투자주식 등(*)	-	-	565,946,322	553,667,893	565,946,322	553,667,893

유형자산 등(*)	21,140,426	18,664,761	79,308,837	79,320,631	100,449,263	97,985,392

(*) 유형자산 등에는 투자부동산의 장부금액이 포함되어 있으며, 관계기업투자주식 등에는 기타포괄손익-공정가치금융자산의 장부금액이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 보고부문별 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	POLYESTER	기타매출	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

한국	16,641,772	46,324,361	2,439,699	7,325,220	19,081,471	53,649,581

유럽	7,416,958	20,597,376	-	-	7,416,958	20,597,376

기타국가	3,254,972	8,011,281	-	-	3,254,972	8,011,281

합 계	27,313,702	74,933,018	2,439,699	7,325,220	29,753,401	82,258,238

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	POLYESTER	기타매출	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

한국	10,120,282	40,580,325	2,443,909	6,518,376	12,564,191	47,098,701

유럽	3,814,714	12,117,933	-	-	3,814,714	12,117,933

기타국가	1,875,550	5,157,096	-	-	1,875,550	5,157,096

합 계	15,810,546	57,855,354	2,443,909	6,518,376	18,254,455	64,373,730

( 5) 주 요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로의 매출액이 총매출액의 10% 이상인 주요 고객으로의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	당분기	전분기

태광산업㈜	8,391,610	7,495,836

5 . 현금 및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	4,235	4,235

요구불예금	45,190,747	40,020,090

합 계	45,194,982	40,024,325

6. 사용이 제한된 예금 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

7. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초가액	306,981,420	235,353,458

평가	-	71,627,962

기말금액	306,981,420	306,981,420

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	장부금액(공정가치)

당분기말	전기말

시장성 없는지분상품	흥국생명보험㈜(*1)	66,376,507	137,078,917	137,078,917

㈜우리홈쇼핑(*1)	49,513,014	160,214,354	160,214,354

㈜이채널(*1)	1,688,482	9,633,349	9,633,349

대구염색공단(*2)	54,800	54,800	54,800

합 계	117,632,803	306,981,420	306,981,420

(*1) 당사는 전기말 비상장지분상품인 흥국생명보험㈜와 ㈜우리홈쇼핑, ㈜이채널 주식을 독립된 평가기관의 평가를 받아 공정가치로 평가하였 습 니다.

(*2) 당분기말 현재 상기 비상장지분상품은 취득원가가 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하였습니다.

8. 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피투자회사명	소재지	결산일	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

㈜티시스	한국	9월 30일	골프장, IT용역	31.55	163,189,779	31.55	159,389,755

㈜고려저축은행	저축은행	20.24	51,675,882	20.24	48,219,174

㈜예가람저축은행	저축은행	22.16	44,099,241	22.16	39,077,543

합 계	258,964,902	246,686,472

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

피투자회사명	기초금액	지분법손익	이익잉여금변동	배당금	기말금액

㈜티시스	159,389,755	5,490,421	(108,984)	(1,581,414)	163,189,779

㈜고려저축은행	48,219,175	5,714,352	-	(2,257,646)	51,675,882

㈜예가람저축은행	39,077,542	5,021,699	-	-	44,099,241

합 계	246,686,472	16,226,472	(108,984)	(3,839,060)	258,964,902

② 전기

(단위: 천원)

피투자회사명	기초금액	지분법손익	기타자본변동	이익잉여금변동	배당금	기말금액

㈜티시스	147,891,782	5,772,152	(11,979,291)	17,705,112	-	159,389,755

㈜고려저축은행	44,474,882	6,001,937	-	-	(2,257,645)	48,219,175

㈜예가람저축은행	35,870,065	3,207,478	-	-	-	39,077,542

합 계	228,236,729	14,981,567	(11,979,291)	17,705,112	(2,257,645)	246,686,472

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보 및 장부금액의 조정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	㈜티시스	㈜고려저축은행	㈜예가람저축은행

요약재무정보

자산총액	744,805,973	2,598,124,543	1,478,060,539

부채총액	414,956,742	2,281,370,242	1,300,800,589

매출액	293,162,778	164,266,116	94,805,868

분기순이익(*1)	17,872,775	28,151,985	22,661,405

관계기업투자주식 장부금액으로의 조정 내역

순자산(*1)	329,849,231	255,297,253	177,259,950

지분율(%)	31.55	20.24	22.16

순자산지분금액	104,077,780	51,675,882	39,280,266

영업권	53,475,941	-	4,818,975

식별가능 유무형자산 등	5,636,058	-	-

장부금액	163,189,779	51,675,882	44,099,241

(*1) ㈜티시스와 ㈜고려저축은행의 요약 재무정보는 연결재무제표 금액이며, 순자산과 분기순이익은 지배기업 소유주 지분에 귀속되는 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	㈜티시스	㈜고려저축은행	㈜예가람저축은행

요약재무정보

자산총액	723,612,730	2,170,362,384	1,178,715,574

부채총액	406,278,970	1,878,492,734	1,024,117,029

매출액	368,524,923	201,018,326	109,576,223

순이익(*1)	19,979,477	29,651,706	14,474,377

관계기업투자주식 장부금액으로의 조정 내역

순자산(*1)	317,333,760	238,219,888	154,598,545

지분율(%)	31.55	20.24	22.16

순자산지분금액	100,128,756	48,219,174	34,258,568

영업권	53,475,941	-	4,818,975

식별가능 유무형자산 등	5,785,058	-	-

장부금액	159,389,755	48,219,174	39,077,543

(*1) ㈜티시스와 ㈜고려저축은행의 요약 재무정보는 연결재무제표 금액이며, 순자산과 순이익은 지배기업 소유주 지분에 귀속되는 금액입니다.

9. 투자부동산 (1) 당분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	79,021,838	4,423,361	83,445,199

기말금액	79,021,838	4,423,361	83,445,198

감가상각누계액:

기초금액	-	(4,124,568)	(4,124,568)

감가상각비(*1)	-	(11,794)	(11,794)

기말금액	-	(4,136,361)	(4,136,361)

장부금액:

기초금액	79,021,838	298,793	79,320,631

기말금액	79,021,838	287,000	79,308,838

(*1) 당분기 감가상각비 중 임대수익이 발생하지 않는 자산에서 발생한 10백만원은 판매비와관리비로 분류하였습니다.

(2) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	79,855,810	4,423,361	84,279,171

처분금액	(833,972)	-	(833,972)

기말금액	79,021,838	4,423,361	83,445,199

감가상각누계액:

기초금액	-	(4,108,842)	(4,108,842)

감가상각비(*)	-	(15,726)	(15,726)

기말금액	-	(4,124,568)	(4,124,568)

장부금액:

기초금액	79,855,810	314,519	80,170,329

기말금액	79,021,838	298,793	79,320,631

(*) 전기 감가상각비 중 임대수익이 발생하지 않는 자산에서 발생한 13백만원은 판매비와관리비로 분류하였습니다. (3) 투자부동산 공정가치 당사가 보유한 투자부동산의 공정가치는 388,219백만원(기준시점: 2020년 6월 30일)입니다. 당분기말 현재 당사는 투자부동산의 공정가치의 차이가 2020년 6월 30일 대비 유의적이지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(4) 투 자부동산 관련 손익 당분기와 전분기 중 당사가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	2,439,699	7,325,220	2,443,909	6,518,376

운영비용	(300,138)	(870,962)	(280,667)	(838,513)

투자부동산처분이익	-	-	2,439,189	2,439,189

10. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	15,455,488	59,127,607	7,054,142	139,342,428	73,627	603,460	221,656,752

취득금액(*1,2)	-	592,250	-	888,352	84,000	1,220,499	2,785,101

분기말금액	15,455,488	59,719,857	7,054,142	140,230,780	157,627	1,823,959	224,441,853

감가상각누계액 및 손상차손 누계액:

기초금액	-	(57,123,119)	(6,512,444)	(139,282,803)	(73,625)	-	(202,991,991)

감가상각비(*3)	-	(217,492)	(24,497)	(56,948)	(10,499)	-	(309,436)

분기말금액	-	(57,340,611)	(6,536,941)	(139,339,751)	(84,124)	-	(203,301,427)

장부금액:

기초금액	15,455,488	2,004,488	541,698	59,625	2	603,460	18,664,761

분기말금액	15,455,488	2,379,246	517,201	891,029	73,503	1,823,959	21,140,426

(*1) 당분기 중 건설중인자산과 관련된 현금지 출액 은 3,226백 만원 입니다. (*2) 당분기말 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 162백만원입니다.(*3) 당분기말 현재 건물, 구축물, 기계장치에는 700백만원의 운휴중인 자산이 포함되어 있으며, 이와 관련하여 운휴자산상각비 94백만원을 판매비와관리비의 감가상각비 항목으로 계상하였습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	15,455,488	59,127,607	7,054,482	136,744,295	85,216	331,127	218,798,215

취득금액(*1,2)	-	-	-	2,267,006	-	603,460	2,870,466

처분금액	-	-	(340)	-	(11,589)	-	(11,929)

기타증감액	-	-	-	331,127	-	(331,127)	-

기말금액	15,455,488	59,127,607	7,054,142	139,342,428	73,627	603,460	221,656,752

감가상각누계액 및 손상차손 누계액:

기초금액	-	(56,791,251)	(6,478,319)	(136,666,613)	(85,206)	-	(200,021,389)

감가상각비(*3)	-	(331,868)	(34,463)	(156,147)	-	-	(522,478)

처분금액	-	-	338	-	11,581	-	11,919

손상차손(*4)	-	-	-	(2,460,043)	-	-	(2,460,043)

기말금액	-	(57,123,119)	(6,512,444)	(139,282,803)	(73,625)	-	(202,991,991)

장부금액:

기초금액	15,455,488	2,336,357	576,163	77,680	10	331,127	18,776,826

기말금액	15,455,488	2,004,488	541,698	59,625	2	603,460	18,664,761

(*1) 전기 중 건설중인자산과 관련된 현금지 출액 은 2,267백 만원 입니다. (*2) 전기말 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 603백만원입니다.(*3) 전기말 현재 건물, 구축물, 기계장치에는 548백만원의 운휴중인 자산이 포함되어 있으며, 이와 관련하여 운휴자산상각비 113백만원을 판매비와관리비의 감가상각비 항목으로 계상하였습니다.

(*) 전기에 당사는 당사의 순자산 장부금액이 시가총액을 초과하여 손상징후가 있으므로 POLYESTER 부문 손상검사를 수행하였으며, 손상이 발생하였습니다. 회수가능액이 장부금액을 초과하는 개별자산을 제외하고 유형자산 2,460백만원, 사용권자산 124백만원, 총 2,584백만원을 손상차손 항목으로 계상하였습니다. 자산의 회수가능액은 외부평가기관의 사용가치 추정액을 근거로 산정하였으며, 사용가치 추정에 사용된 가중평균자본비용(WACC)은 8.84%입니다.

11. 무형자산 당사의 무형자산은 회원권과 상표권이며, 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

(1) 당분기 중 무형자산의 변동사항은 없습니다.( 2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	회원권

기초	12,016,114

반환(*)	(6,745,200)

기말	5,270,914

(*) 전기 중 6,745백만원의 회원권을 반환하였습니다.

12. 리 스 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 당사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 주석 9 에서 다루고 있습니다.(1) 당분기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부동산	시설장비	차량운반구	합 계

취득원가:

기초금액	5,007,277	10,567	181,876	5,199,720

취득금액	69,957	68,684	68,237	206,878

처분금액	(69,957)	(10,567)	(32,056)	(112,580)

분기말금액	5,007,277	68,684	218,057	5,294,018

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(5,007,277)	(10,567)	(181,876)	(5,199,720)

감가상각비	(8,745)	(9,540)	(4,932)	(23,217)

처분금액	69,957	10,567	2,671	83,195

분기말금액	(4,946,065)	(9,540)	(184,137)	(5,139,742)

장부금액:

기초금액	-	-	-	-

분기말금액	61,212	59,144	33,920	154,276

(2) 전기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부동산	시설장비	차량운반구	합 계

취득원가:

기초금액	5,032,486	10,567	79,671	5,122,724

취득금액	-	-	151,040	151,040

처분금액	(25,209)	-	(48,835)	(74,044)

기말금액	5,007,277	10,567	181,876	5,199,720

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(5,032,486)	(10,567)	(79,671)	(5,122,724)

감가상각비	-	-	(26,615)	(26,615)

처분금액	25,209	-	48,835	74,044

손상차손(*)	-	-	(124,425)	(124,425)

기말금액	(5,007,277)	(10,567)	(181,876)	(5,199,720)

장부금액:

기초금액	-	-	-	-

기말금액	-	-	-	-

(*) 전기에 당사는 당사의 순자산 장부금액이 시가총액을 초과하여 손상징후가 있으므로 POLYESTER 부문 손상검사를 수행하였으며, 손상이 발생하였습니다. 회수가능액이 장부금액을 초과하는 개별자산을 제외하고 유형자산 2,460백만원, 사용권자산 124백만원, 총 2,584백만원을 손상차손 항목으로 계상하였습니다. 자산의 회수가능액은 외부평가기관의 사용가치 추정액을 근거로 산정하였으며, 사용가치 추정에 사용된 가중평균자본비용(WACC)은 8.84%입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채:

유동	744,147	678,827

비유동	590,907	1,014,000

합 계	1,335,054	1,692,827

(4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비:

부동산	8,745	-

시설장비	9,540	-

차량운반구	4,932	16,831

사용권자산 감가상각비 합계	23,217	16,831

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	24,766	52,402

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	105,396	127,228

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	61,452	47,086

리스의 총 현금유출은 당분기 727백만원, 전분기 977백만원 입니다.

13. 단기차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행	수출채권매각(*)	-	4,765,830	2,707,547

(*) 당사는 당분기와 전기 중 신한은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인했습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 당사가 신한은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 차입금으로 회계처리 하였습니다.

14. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,718,126	1,529,500

사외적립자산의 공정가치	(1,440,317)	(1,430,870)

재무제표상 확정급여부채	277,809	98,630

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산공정가치	순확정급여부채

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초 잔액	1,529,500	1,408,254	(1,430,870)	(1,277,666)	98,630	130,588

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	179,044	238,856	-	-	179,044	238,856

이자원가(수익)	21,250	27,058	(19,842)	(24,489)	1,408	2,569

소 계	200,294	265,914	(19,842)	(24,489)	180,452	241,425

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적 손익	-	(44,920)	-	-	-	(44,920)

(인구통계적 가정)	-	-	-	-	-	-

(재무적 가정)	-	(37,823)	-	-	-	(37,823)

(기타사항에 의한 효과)	-	(7,097)	-	-	-	(7,097)

- 사외적립자산 수익	-	-	(1,273)	878	(1,273)	878

소 계	-	(44,920)	(1,273)	878	(1,273)	(44,042)

기타:

납부한 기여금	-	-	-	(200,000)	-	(200,000)

퇴직금 지급	(11,668)	(99,748)	11,668	70,407	-	(29,341)

소 계	(11,668)	(99,748)	11,668	(129,593)	-	(229,341)

기말 잔액	1,718,126	1,529,500	(1,440,317)	(1,430,870)	277,809	98,630

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용:

당기근무원가	59,682	179,044	59,714	179,142

순이자원가	469	1,408	642	1,926

확정기여제도에 대한 납부:

퇴직급여	130,647	419,070	128,498	403,827

합 계	190,798	599,522	188,854	584,895

15. 자본금 과 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	2,400,000주	2,400,000주

주당금액	5,000	5,000

발행주식수	1,328,000주	1,328,000주

보통주자본금	6,640,000,000	6,640,000,000

자본잉여금(주식발행초과금)	1,894,400,000	1,894,400,000

16. 자본조정 당분기말 현재 당사는 액면병합 시 단수주인 보통주 15주 및 자사주식의 가격안정화를 위하여 취득한 204,680주 등 총 204,695주의 자기주식을 취득하여 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 자기주식 처리방안은 당분기말 현재 결정된 바 없습니다.17. 배당금 2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 461백만원은 2021년4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 461백만원).

18. 기타자본 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	10,648,774	10,648,774

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	143,628,587	143,628,587

지분법자본변동	15,064,244	15,064,244

부의지분법자본변동	(1,331,724)	(1,331,724)

합 계	168,009,881	168,009,881

19. 수익(1) 수익 원천

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	74,933,018	57,855,354

임대수익	7,325,220	6,518,376

합 계	82,258,238	64,373,730

(2) 수익의 구분당분기와 전분기 중 수익의 유형, 수익인식 시기 및 주요 지리적 시장 에 따라 구분한 수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수익의 유형:

재화의 판매로 인한 수익	69,184,781	56,861,887

용역의 제공으로 인한 수익	5,748,237	993,467

기타수익	7,325,220	6,518,376

합 계	82,258,238	64,373,730

수익인식 시기:

일시인식 매출	69,184,781	56,861,887

기간에 걸쳐 인식한 매출	13,073,457	7,511,843

합 계	82,258,238	64,373,730

주요 지리적 시장:

한국	53,649,581	47,098,702

유럽	20,597,376	12,117,933

아시아 등 기타지역	8,011,281	5,157,095

합 계	82,258,238	64,373,730

(3) 계약 잔액 당분기말과 전 기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수취채권	매출채권	15,842,859	10,770,729

계약부채	선수수익	624,740	188,106

20. 법인세비용 법인세비용은 당분기 예상 법인세부담액에서 과거기간 법인세 부담액에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 17.83%(전분기 19.67%) 입니다.

21. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	기타포괄손 익 -공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채

현금및현금성자산	-	45,194,982	-

단기금융상품	-	50	-

매출채권	-	15,842,859	-

기타채권(*1)	-	66,227,287	-

장기금융상품	-	2,000	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	306,981,420	-	-

장기기타채권	-	4,965,516	-

매입채무	-	-	9,670,214

기타채무(*2)	-	-	5,158,282

단기차입금	-	-	4,765,830

장기기타채무	-	-	24,921,711

합 계	306,981,420	132,232,694	44,516,037

(*1) 당분기말 현재 기타채권에는 777,502천 원의 부가세환급금이 제외되어 있습니다. (*2) 당분기말 현재 기타채무에는 급상여 142,544천원, 연차수당 628,667천 원, 퇴 직급여 305,303천원이 제외되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	기타포괄손 익 -공정가치 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채

현금및현금성자산	-	40,024,326	-

단기금융상품	-	50	-

매출채권	-	10,770,729	-

기타채권(*1)	-	275,225	-

장기금융상품	-	2,000	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	306,981,420	-	-

장기기타채권	-	4,904,632	-

매입채무	-	-	4,906,681

기타채무(*2)	-	-	4,876,641

단기차입금	-	-	2,707,547

장기기타채무(*3)	-	-	24,484,591

합 계	306,981,420	55,976,962	36,975,460

(*1) 전기말 현재 기타채권에는 249,004 천원 의 부가세환급금이 제외되어 있습니다.(*2) 전기말 현재 기타채무에는 급여 153천원, 연차수당 668,838천원, 퇴직급여 426,606천원이 제외되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채

대손충당금환입	-	23,000	-

이자수익(비용)	-	103,839	(242,649)

배당금수익	4,085,100	-	-

외환차손익 및 환산손익	-	1,685,997	(587,541)

순손익	4,085,100	1,812,836	(830,190)

기타포괄손익(법인세차감후)	-	-	-

총포괄손익	4,085,100	1,812,836	(830,190)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익(비용)	-	37,057	(182,015)

배당금수익	4,493,610	-	-

외환차손익 및 환산손익	-	30,673	(184,030)

순손익	4,493,610	67,730	(366,045)

기타포괄손익(법인세차감후)	-	-	-

총포괄손익	4,493,610	67,730	(366,045)

(3) 금융위험관리 당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(4) 금융자산의 양도 당사는 당분기와 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인했습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 당사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 차입금으로 회계처리하였고, 이러한 매출채권의 사업모형이 여전히 수취목적임에 따라 상각후원가로 측정하는 것이 적합하다고 판단하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산의 장부금액	4,765,830	2,707,547

관련 부채의 장부금액	(4,765,830)	(2,707,547)

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치	4,765,830	2,707,547

관련 부채의 공정가치	(4,765,830)	(2,707,547)

순포지션	-	-

22. 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 당사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 공정가치와 장부금액

당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	306,926,620	306,926,620	306,926,620	306,926,620

상각후원가로 인식된 자산:

현금및현금성자산	45,194,982	45,194,982	40,024,326	40,024,326

단기금융상품	50	50	50	50

매출채권	15,842,859	15,842,859	10,770,729	10,770,729

기타채권(*1)	221,881	221,881	275,225	275,225

장기금융상품	2,000	2,000	2,000	2,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	54,800	54,800	54,800	54,800

장기기타채권	4,965,516	4,965,516	4,904,632	4,904,632

소 계	66,282,088	66,282,088	56,031,762	56,031,762

금융자산 합계	373,208,708	373,208,708	362,958,382	362,958,382

상각후원가로 인식된 부채:

매입채무	9,670,214	9,670,214	4,906,681	4,906,681

기타채무(*2)	5,158,282	5,158,282	4,876,642	4,876,642

단기차입금	4,765,830	4,765,830	2,707,547	2,707,547

장기기타채무	24,921,711	24,921,711	24,484,591	24,484,591

금융부채 합계	44,516,037	44,516,037	36,975,460	36,975,460

(*1) 기타채권에는 당분기말 777,502천원, 전기말 249,004천원의 부가세환급금이 제외되어 있습니다. (*2) 기타채무에는 당분기말 급여 142,544천원, 연차수당 628,667천원, 퇴직급여 305,303천원과 전기말 급여 153천원, 연차수당 668,838천원, 퇴직급여 426,606천원이 제외되어 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 '수준 2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 인식한 금융자산의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

국내 비상장 지분증권	-	-	306,926,620	306,926,620

전기말:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

국내 비상장 지분증권	-	-	306,926,620	306,926,620

당분기 중 수준 1과 수준 2 및 수준 3 간의 대체는 없으며, 수준 3 공정가치의 기중 변동내역은 없습니다.

당사의 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수항목	투입변수

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

흥국생명보험㈜	137,078,917	수준3	계리적가치평가방법	할인율	7.0%

투자수익율	2.72%

㈜우리홈쇼핑	160,214,354	수준3	현금흐름할인법	할인율	13.25%

㈜이채널	9,633,349	수준3	현금흐름할인법	할인율	16,43%

금융상품의 민감도 분석은 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

당기의 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과(기타포괄손익 포함)에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (할인율 1% 변동시)

(단위: 천원)

구분	유리한 변동	불리한 변동

흥국생명보험㈜	11,709,154	(8,919,368)

㈜우리홈쇼핑	3,813,849	(3,273,799)

㈜이채널	180,026	(159,056)

(3) 공정가치 평가과정당사의 재무부서는 수준3으로 분류되는 비상장 지분상품에 대하여 매 사업년도마다 독립된 외부평가기관에 의뢰하여 공정가치평가를 진행하고 있습니다. 또한 재무담당임원과 대표이사, 이사회, 감사위원회에 공정가치평가과정 및 그 결과에 대해 직접 보고합니다.

23. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관	내 역	한도금액	실행금액

신한은행	일반자금대출	1,000,000	-

무역금융대출	23,698,000
(USD 20,000,000)	-(USD -)

수입신용장개설	8,886,750(USD 7,500,000)	3,989,942
(USD3,367,324.00)

매입외환	1,184,900(USD 1,000,000)	-

수출채권매각	-	4,765,830(USD3,824,085.60)(EUR 170,755.20)

(2) 당사는 특수관계자인 ㈜티시스 등과 전산업무대행 계약 등을 체결하고 있습니다.(3) 당사는 태광산업㈜와 토지에 대해 상호 임대차 계약을 체결하고 있으며, 건축물 등이 설치된 토지에 대하여 임대차 계약 종료시 좁은 면적을 기준으로 토지의 교환거래에 대한 약정을 맺고 있습니다.

24. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

최상위 지배자	이호진

지배기업	㈜티알엔

관계기업	㈜티시스, ㈜고려저축은행, ㈜예가람저축은행

기 타	태광산업㈜, ㈜이채널, ㈜한국케이블텔레콤, 태광화섬(상숙)유한공사, 태광산업㈜개성, 대신흥국제일호사모투자전문회사, 서한물산㈜, 서한지관(상숙)유한공사, ㈜메르뱅, ㈜세광패션, ㈜챔프비전, ㈜티캐스트, 흥국생명보험㈜, 흥국자산운용㈜, 흥국증권㈜, 흥국화재해상보험㈜, ㈜큰희망, ㈜우리홈쇼핑

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 매출 등

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

관계기업	㈜고려저축은행	배당금수익	-	2,257,645	-	2,257,645

티시스㈜	배당금수익	-	1,581,414	-	-

기 타	태광산업㈜	제품매출, 임대수익 등	6,063,267	16,588,988	5,275,010	15,605,813

흥국생명보험㈜	퇴직보험이자 등	14,183	21,115	7,292	21,907

㈜세광패션	임대수익	-	-	2,853	5,706

㈜우리홈쇼핑	배당금수익	-	4,085,100	-	4,493,610

합 계	6,077,450	24,534,262	5,285,155	22,384,681

② 매입 등

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업	㈜티알엔	배당금 지급	-	182,537	-	182,537

관계기업	㈜티시스	지급수수료	918,346	3,266,614	1,607,875	3,029,978

기 타	태광산업㈜	원재료, 연료 매입 등	9,590,329	25,605,486	3,382,308	15,668,527

흥국생명보험㈜	지급수수료	10,265	28,375	3,721	56,208

흥국화재해상보험㈜	보험료	3,761	695,468	15,986	531,901

한국케이블텔레콤㈜	통신비	661	1,991	1,399	2,817

㈜메르뱅	물품 구입	1,095	3,393	114	1,526

서한물산㈜	포장비	526,857	1,671,420	296,812	1,392,435

티캐스트	영화관람권 구매	-	655	982	2,945

최상위 지배자 포함 대주주 등	배당금 지급 등	-	153,496	-	153,496

합 계	11,051,314	31,609,435	5,309,197	21,022,370

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	기타	매입채무	미지급금	기타

관계기업	㈜티시스	-	-	4,930,000	-	233,307	-

기 타	태광산업㈜	1,122,412	183,257	5,029,784	5,807,601	374,341	25,000,000

흥국생명보험㈜	-	-	1,459,234	-	1,941	-

흥국화재해상보험㈜	-	-	-	-	23	-

서한물산㈜	-	-	-	197,862	-	-

㈜메르뱅	-	-	-	-	950	-

합 계	1,122,412	183,257	11,419,018	6,005,463	610,562	25,000,000

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	기타	매입채무	미지급금	기타

관계기업	㈜티시스	-	-	4,930,000	-	902,524	-

기 타	태광산업㈜	922,107	216,150	5,029,784	2,810,171	584,463	25,000,000

흥국생명보험㈜	-	-	1,449,788	-	4,928	-

흥국화재해상보험㈜	-	-	-	-	1,644	-

서한물산㈜	-	-	-	190,082	-	-

㈜메르뱅	-	-	-	-	150	-

합 계	922,107	216,150	11,409,572	3,000,253	1,493,709	25,000,000

(4) 특수관계자와의 리스관련 자산 부채의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자구 분	특수관계자명	계정명	기초	증가(*)	감소	분기말

기타	태광산업㈜	사용권자산	-	69,957	(8,745)	61,212

리스부채	1,558,062	92,742	(502,282)	1,148,522

(*) 리스부채의 증가는 전액 이자비용입니다.

② 전기

(단위: 천원)

특수관계자구 분	특수관계자명	계정명	기초	증가(*)	감소	기말

기타	태광산업㈜	리스부채	3,935,105	60,476	(2,437,519)	1,558,062

(*) 리스부채의 증가는 전액 이자비용 입니다.(*2) 당사는 당사의 순자산 장부금액이 시가총액을 초과하여 손상징후가 있으므로 POLYESTER 부문 손상검사를 수행하였으며, 손상금액 중 일부를 특수관계자와의 리스관련 자산에 반영하였습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	81,285	249,135	77,325	234,987

퇴직급여	10,257	30,771	8,769	26,306

합 계	91,542	279,906	86,094	261,293

당사의 주요경영진에는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 (사외이사 포함)을 포함하였습니다.

25. COVID-19로 인한 불확실성

당사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 2020년초 "코로나바이러스감염증-19 (이하, 코로나19)"의 확산 우려로 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 당사의 영업 기반인 화학섬유업의 경우 코로나19의 확산으로 인한 섬유 소비 위축으로 향후 일정시점까지 채산성 악화가 예상되나, 당분기말 현재로서는 이러한 어려운 경제상황이 당사의 재무상태에 미칠 영향을 측정할 수 없으며, 이로 인한 영향이 재무제표에 반영되지 아니하였습니다.당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.