대한화섬 사업보고서 (2024.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회

(1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부당사는 공시서류 작성기준일 현재 3인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고있습니다.

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

홍영기	예	- 서울지방경찰청 청장
- 경찰공제회 이사장- ㈜와이엔텍 감사(現)	-	-	-

김정하	예	- 감사원 사무총장- 법무법인(유) 광장 고문(現)	예	금융기관,정부,증권유관기관 등경력자(4호 유형)	- 금융기관 ·정부·증권유관기관 등 경력자(4호 유형) 감사원법에 의거 24년간 국가, 지방자치단체, 공기업에 대한 회계, 결산감사 등을 통한 감독업무 수행

류충렬	예	- Queen's University, 회계학 박사- KAIST 경영대학 금융전문대학원 회계학 전공 교수(現)- 한국공인회계사회 K-IFRS 상담위원(現)	예	회계 또는 재무 분야에서석사학위 이상의 학위를 취득 후회계학 전공 교수로 근무(2호 유형)	- 회계 또는 재무 분야에서 석사학위 이상의 학위를 취득 후 회계학 전공 교수로 근무(2호 유형) KAIST 경영 대학 금융전문대학원 회계학 전공 교수로 근무

주1) 조승현 감사위원은 임기만료로 2024.03.29 사임하였습니다. 주2) 제61기 정기주주총회(2024.03.29)에서 류충렬 감사위원이 신규선임 되었습니다.

(2) 감사위원회 위원의 독립성 1) 감사위원 선출기준감사위원회 위원은 전원이 상법상 결격사유가 없는 사외이사로 구성하여 독립성을견지하고 있습니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

- 3명 이상의 이사로 구성	충족 (3명)	상법 제415조의2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족 (전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족 (김정하, 류충렬 감사위원)	상법 제542조의11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사	충족 (김정하 사외이사)

- 감사위원회 위원 주주총회 결의 선임	충족 (전원 주주총회 결의로 선임)	상법 제542조의12 제2항

- 그밖의 결격요건 (최대주주의 특수관계자등)	충족 (해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

2) 감사위원 선임

감사위원의성명	직위	선임배경	활동분야(담당업무)	임기	연임여부 및 연임횟수	추천인	회사와의 관계	최대주주 또는주요주주와의 관계

홍영기	사외이사	경찰행정학 전문가로서 다양한 식견을 바탕으로업무감사를 독립적으로 수행할 수 있을 것으로판단하여 이사회가 추천함	감사위원회위원	2023.03.31~ 2025.03.31(2년)	연임 2회최초선임(2019.03.29)	이사회	해당없음	해당없음

김정하	사외이사	오랜 감사원 재직기간 중 회계·재무분야 감사경험을바탕으로 경영진의 경영활동에 대한 업무감사를 독립적으로 수행할 수 있을 것으로 판단하여 이사회가 추천함	감사위원회위원	2023.03.31~ 2025.03.31(2년)	최초선임(2023.03.31)	이사회	해당없음	해당없음

류충렬	사외이사	회계학 박사 학위자로 오랜기간 기업에서의 사외이사 경험을 바탕으로 경영진의 경영활동에 대한 업무감사를 독립적으로 수행할 수 있을 것으로 판단하여 이사회가 추천함	감사위원회위원	2024.03.29~ 2026.03.29(2년)	최초선임(2024.03.29)	이사회	해당없음	해당없음

(3) 감사위원회의 활동

활 동 내 역	가결여부	감사위원회 위원의 성명

회차	개최일자	의 안 내 용	홍영기(출석률:100%)	조승현(출석률:100%)	김정하(출석률:100%)	류충렬(출석률:100%)

찬 반 여 부

1	2024.03.05	제1호 보고 : 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건제2호 보고 : 외부감사인의 제61기 감사결과 보고의 건제3호 보고 : 감사실 업무보고	보고보고보고	-	-	-	2024.03.29신규선임

2	2024.03.12	제1호 보고 : 내부회계관리제도 체크리스트 평가결과 보고의 건제1호 의안 : 2023년 내부회계관리제도 평가보고서 승인의 건제2호 의안 : 제61기 감사위원회의 감사보고서 승인의 건제3호 의안 : 내부감시장치에 대한 감사위원회 의견의 건	보고가결가결가결	-찬성찬성찬성	-찬성찬성찬성	-찬성찬성찬성

3	2024.05.10	제1호 의안 : 전기 외부감사인 평가의 건제1호 보고 : 2024년 외부감사인 감사계획 및 1분기 검토의 건제2호 보고 : 2024년 내부회계관리제도 운영실태 평가계획의 건제3호 보고 : 감사실 업무보고의 건	가결보고보고보고	찬성---	2024.03.29사임	찬성---	찬성---

4	2024.08.12	제1호 보고 : 2024년 외부감사인 감사계획 및 반기 검토의 건제2호 보고 : 2024년 내부회계관리제도 변화관리 설계평과 결과 보고의 건제3호 보고 : 감사실 업무보고의 건	보고보고보고	---	---	---

5	2024.11.12	제1호 보고 : 2024년 외부감사인 3분기 검토의 건 제2호 보고 : 2024년 내부회계관리제도 1차 운영평가 결과 보고의 건 제3호 보고 : 감사실 업무보고의 건	보고보고보고	---	---	---

(4) 감사위원회 교육실시 계획감사위원회 위원의 역할과 책임 등 관련 교육을 년 1회 이상 실시 예정

(5) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2024년 11월 05일	한국 딜로이트 그룹기업지배기구발전센터	홍영기김정하류충렬	-	- 회사의 부정과 이사회의 역할- 기업지배구조보고서 공시 개선방안 및 글로벌 이사회 공시 감독 현황

(6) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

감사실	5	상무 1명, 책임 1명, 선임 2명,사원 1명(평균 : 1년 10개월)	감사위원회 운영 및 지원 내부감사, 윤리경영 등

나. 준법지원인 (1) 준법지원인의 인적사항 및 주요경력당사는 공시서류작성기준일 현재 준법지원인을 두고 있으며, 준법통제기준을 마련하여 법적 위험을 평가하고, 법적 자문업무 등 일상적인 준법지원을 하며 상시적인 준법통제활동, 점검을 하고 있습니다.

성 명	선임일(이사회결의일)	출생년월	주 요 경 력

기간	내용

박수형	2023.10.27	1987.08	2012.03 ~ 2015.02	경북대학교 로스쿨

2015	변호사 자격취득

2015.11 ~ 2017.04	법무법인 선화 변호사

2017.05 ~ 2023.05	법무법인 담솔 변호사

2023.10 ~ 현재	대한화섬(주) 준법지원인

(2) 준법지원인 등의 주요 활동 내역 및 그 처리 결과

보고서 작성 대상 기간 동안 준법지원인 등의주요 활동내역 및 그 처리결과는 아래와 같습니다.

점검일시	주요점검내용	점검 및 처리결과

2024. 1월	공정거래 관련 준법 검토	전반적으로 양호하며, 일부개선 필요사항은사내정책 등에 따라 보완함.

2024. 2월	계열회사간 거래 점검

2024. 3월	현업부서 주요 업무에 대한 준법 검토

2024. 4월	유관부서 계약 검토 및 법률자문

2024. 5월	공정거래 관련 준법 검토(계열회사간 거래 검토)

2024. 6월	계열회사 리스크 점검

2024. 7월	현업부서 주요업무에 대한 준법 검토

2024. 8월	공정거래 관련 준법 검토(CP 운영규정 및공정거래 자율준수편람 검토)

2024. 9월	계열회사간 계약체결 리스크 점검

2024. 10월	공정거래 관련 준법 검토(계열회사간 거래 검토)

2024. 11월	유관부서 계약 검토 및 법률자문

2024. 12월	유관부서 주요 업무에 대한 준법 검토

(3) 준법지원인 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

재무팀	9	책임(23),책임(0),책임(0),선임(6),선임(2),선임(1),사원(3),사원(3),사원(1)	준법지원 지원