대한화섬 사업보고서 (2025.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회

(1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부당사는 공시서류 작성기준일 현재 3인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고있습니다.

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

류충렬	예	- Queen's University, 회계학 박사- KAIST 경영대학 금융전문대학원 회계학 전공 교수(現)- 한국공인회계사회 K-IFRS 상담위원(現)	예	회계 또는 재무 분야에서석사학위 이상의 학위를 취득 후회계학 전공 교수로 근무(2호 유형)	- 회계 또는 재무 분야에서 석사학위 이상의 학위를 취득 후 회계학 전공 교수로 근무(2호 유형) KAIST 경영 대학 금융전문대학원 회계학 전공 교수로 근무

서병선	예	- Texas A University, 경제학과 조교수- 숭실대학교 경제학과 부교수- 한국응용경제학회 회장- 한국세라믹기술원, 비상임이사- 한국은행 조사국 상임자문교수- 한국경제학회 감사- 한국국제경제학회 이사- 고려대학교 식품자원경제학과 교수(現)	-	-	-

장영수	예	- 서울중앙, 수원, 대전, 청주지검 검사- 서울중앙지검 형사3부장, 대검 감찰1과장, 법무부 법무심의관- 서울남부지검 제1차장, 대구서부지청장- 광주고검, 수원고검 차장, 대전지검, 서울서부지검 검사장- 대구고검 검사장- 변호사 장영수 법률사무소- 법무법인 일우 변호사- 법무법인 세종 변호사(現)- 현대그린푸드 사외이사(現)	-	-	-

주1) 김정하 감사위원장, 홍영기 감사위원은 임기만료일(2025.03.31)이 주주총회 이후인 관계로 주주총회 종료 즉시 자진사임하였습니다.주2) 제62기 정기주주총회(2025.03.28)에서 서병선, 장영수 감사위원이 신규선임 되었습니다.

(2) 감사위원회 위원의 독립성 1) 감사위원 선출기준감사위원회 위원은 전원이 상법상 결격사유가 없는 사외이사로 구성하여 독립성을견지하고 있습니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

- 3명 이상의 이사로 구성	충족 (3명)	상법 제415조의2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족 (전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족 (류충렬 감사위원)	상법 제542조의11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사	충족 (류충렬 사외이사)

- 감사위원회 위원 주주총회 결의 선임	충족 (전원 주주총회 결의로 선임)	상법 제542조의12 제2항

- 그밖의 결격요건 (최대주주의 특수관계자등)	충족 (해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

주1) 김정하 감사위원장은 임기만료일(2025.03.31)이 주주총회 이후인 관계로 주주총회 종료 즉시 자진사임하였고, 류충렬 감사위원이 2025.05.13 후임 감사위원장으로 선임되었습니다.

2) 감사위원 선임

감사위원의성명	직위	선임배경	활동분야(담당업무)	임기	연임여부 및연임횟수	추천인	회사와의관계	최대주주 또는주요주주와의 관계

류충렬	사외이사	회계학 박사 학위자로 오랜기간 기업에서의 사외이사경험을 바탕으로 경영진의 경영활동에 대한 업무감사를독립적으로 수행할 수 있을 것으로 판단하여 이사회가추천함	감사위원회위원	2024.03.29~ 2026.03.29(2년)	최초선임(2024.03.29)	이사회	해당없음	해당없음

서병선	사외이사	경제학 분야의 전문가로서 거시경제 및 산업 분석 능력을보유하고 있어 기업의 장기성장 및 투자 전략 수립에기여할 것으로 기대되며, 기업 리스크 관리 및 재무안정성 확보에 기여할 수 있는 적임자로 판단하여감사위원 후보자로 추천함	감사위원회위원	2025.03.28~ 2027.03.28(2년)	최초선임(2025.03.28)	이사회	해당없음	해당없음

장영수	사외이사	법조계 경력을 바탕으로 법률 및 규제 준수, 기업 거버넌스 개선, 내부통제 강화를 통한 기업신뢰성 제고에기여할 수 있는 적임자로서 기업 운영 리스크 및 위기관리 역량 강화를 위한 전략적 조언을 제공할 수 있을것으로 판단하여 감사위원 후보자로 추천함	감사위원회위원	2025.03.28~ 2027.03.28(2년)	최초선임(2025.03.28)	이사회	있음	해당없음

(3) 감사위원회의 활동

활 동 내 역	가결여부	감사위원회 위원의 성명

회차	개최일자	의 안 내 용	홍영기(출석률:100%)	김정하(출석률:100%)	류충렬(출석률:100%)	서병선(출석률:100%)	장영수(출석률:100%)

찬 반 여 부

1	2025.03.05	제1호 보고 : 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 (경영진 → 감사위원회)	보고	-	-	-	2025.03.28신규선임	2025.03.28신규선임

2	2025.03.12	제1호 보고 : 외부감사인의 제62기 감사결과 보고제2호 보고 : 내부회계관리 규정 개정 보고제3호 보고 : 내부회계관리제도 평가 결과 보고제4호 보고 : 감사실 업무 보고제1호 의안 : 제62기 감사위원회의 감사보고서 승인의 건제2호 의안 : 내부회계관리제도 평가보고서 승인의 건제3호 의안 : 내부감시장치에 대한 감사위원회 의견 승인의 건	보고보고보고보고가결가결가결	보고보고보고보고찬성찬성찬성	보고보고보고보고찬성찬성찬성	보고보고보고보고찬성찬성찬성

3	2025.05.13	제1호 보고 : 2025년 외부감사인 감사계획 및 1분기 검토의 건제2호 보고 : 2025년 내부회계관리제도 운영실태 평가계획의 건제3호 보고 : 감사실 업무보고의 건제1호 의안 : 감사위원장 선임의 건제2호 의안 : 전기 외부감사인 평가의 건	보고보고보고가결가결	2025.03.28사임	2025.03.28사임	보고보고보고찬성찬성	보고보고보고찬성찬성	보고보고보고찬성찬성

4	2025.08.12	제1호 보고 : 2025년 외부감사인 반기 검토 결과보고제2호 보고 : 2025년 내부회계관리제도 변화관리,설계평가 결과보고제3호 보고 : 2025년 상반기 감사실 업무보고	보고보고보고	보고보고보고	보고보고보고	보고보고보고

5	2025.11.12	제1호 보고 : 2025년 외부감사인 3분기 검토 결과보고제2호 보고 : 2025년 내부회계관리제도 1차 운영평가 결과보고제3호 보고 : 2025년 감사실 업무보고	보고보고보고	보고보고보고	보고보고보고	보고보고보고

6	2025.12.09	제1호 의안 : 외부감사인 선임규정 제정제2호 의안 : 외부감사인 선임	가결가결	찬성찬성	찬성찬성	찬성찬성

(4) 감사위원회 교육실시 계획감사위원회 위원의 역할과 책임 등 관련 교육을 년 1회 이상 실시 예정

감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2025.07.01	삼정KPMG	서병선	-	- 지속가능성 공시에 대비한 이사회 및 감사위원회의 고려사항- 강화된 자금통제와 新 내부회계관리제도 평가보고기준에서 감사위원회의 역할- 기업 거버넌스 개선과 이사의 과제

2025.09.26	삼일PwC	장영수	-	- 자본시장 관련 법규와 기업 거버넌스의 새로운 패러다임

2025.11.21	삼일PwC	류충렬	-	- 방위산업체의 ESG규제 대응 및 경영전략

(5) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

감사실	6	상무 1명, 부장 1명, 차장 1명, 과장 2명, 사원 1명(평균 : 1년 5개월)	내부감사, 감사위원회, 윤리경영 등

나. 준법지원인 (1) 준법지원인의 인적사항 및 주요경력당사는 공시서류작성기준일 현재 준법지원인을 두고 있으며, 준법통제기준을 마련하여 법적 위험을 평가하고, 법적 자문업무 등 일상적인 준법지원을 하며 상시적인 준법통제활동, 점검을 하고 있습니다.

성 명	선임일(이사회결의일)	출생년월	주 요 경 력

기간	내용

박수형	2023.10.27	1987.08	2012.03 ~ 2015.02	경북대학교 로스쿨

2015	변호사 자격취득

2015.11 ~ 2017.04	법무법인 선화 변호사

2017.05 ~ 2023.05	법무법인 담솔 변호사

2023.10 ~ 2025.02	대한화섬(주) 준법지원인

김우진	2025.03.12	1982.10	2006.08	서울대학교 법과대학 법학부 졸업

2009.08	서울대학교 법과대학 대학원 석사 학위 취득

2016.02	서울대학교 법학전문대학원 졸업

2016.04	변호사 자격취득

2021.08	LG 헬로비전 법무팀

2022.11 ~ 2023.08	태광산업(주) 법무실

2023.09	흥국화재해상보험(주) 송무팀

2025.03 ~ 현재	대한화섬(주) 준법지원인

(2) 준법지원인 등의 주요 활동 내역 및 그 처리 결과

보고서 작성 대상 기간 동안 준법지원인 등의주요 활동내역 및 그 처리결과는 아래와 같습니다.

점검일시	주요점검내용	점검 및 처리결과

2025. 1월	공정거래 관련 준법 검토(계열회사간 거래 검토)	전반적으로 양호하며, 일부개선 필요사항은사내정책 등에 따라 보완함.

2025. 2월	계열회사 간 거래 점검(기업집단 내부거래 리스크 점검)

2025. 3월	이사회, 주주총회 등 내부 의사결정절차 준법 검토

2025. 4월	공정거래 관련 준법 검토(계열회사간 거래 검토)

2025. 5월	계열회사 간 거래 점검(기업집단 내부거래 리스크 점검)

2025. 6월	이사회, 주주총회 등 내부 의사결정 절차 준법 검토

2025. 7월	공정거래 관련 준법 검토(계열회사간 거래 검토)

2025. 8월	이사회, 주주총회 등 내부 의사결정 절차 준법 검토

2025. 9월	계열회사 간 거래 점검(기업집단 내부거래 리스크 점검)

2025. 10월	기업 인수, 합병 등 관련 주의사항 검토

2025. 11월	공정거래 관련 준법 검토(계열회사간 거래 검토)

2025. 12월	계열회사 간 거래 점검(기업집단 내부거래 리스크 점검)

(3) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

법무실	1	대리 1명 (평균 : 1년)	계약검토 및 소송지원, 업무지원