대한화섬 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 60(당) 기 1분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지
제 59(전) 기 1분기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지
대한화섬주식회사

1. 당사의 개요

대한화섬주식회사(이하 "당사"라 함)는 1963년 10월 22일에 설립되어 화섬사 및 합성수지의 제조ㆍ판매 및 부동산 임대업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 본사는 서울특별시 중구 동호로 310에 소재하고 있으며, 울산광역시 등에 제조시설을 두고 있습니다.당사는 1985년 12월에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수	지분율(%)

㈜티알엔	445,212 주	33.53

이호진	266,183 주	20.04

이현준	41,799 주	3.15

학교법인 일주세화학원	66,399 주	5.00

자기주식	204,695 주	15.41

기타	303,712 주	22.87

합 계	1,328,000 주	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비 슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습 니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업 이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배 분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩 니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용 됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용 됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩 니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데

사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 (1) 당사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고 영업 의사 결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다. 당사의 보고부문은 아래와 같습니다.

보 고 부 문	주요 사업	주요 고객

POLYESTER	Polyester 관련 제품 제조 및 판매 등	태광산업㈜ 등

기타	임대 등

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 영업부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	POLYESTER	기 타	합 계

매출액	33,776,340	2,457,898	36,234,238

영업이익	183,340	1,970,215	2,153,555

감가상각비	(117,399)	(3,931)	(121,330)

관계기업 손익에 대한 지분	-	4,960,304	4,960,304

분기순이익	458,617	9,755,832	10,214,449

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	POLYESTER	기 타	합 계

매출액	22,829,466	2,442,886	25,272,352

영업이익(손실)	(800,787)	2,008,985	1,208,198

감가상각비	(84,360)	(3,932)	(88,292)

관계기업 손익에 대한 지분	-	3,018,407	3,018,407

분기순이익(손실)	(336,442)	7,500,905	7,164,463

(3) 당사의 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산부채 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	POLYESTER	기 타	합 계

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

자산	123,517,889	109,506,358	798,423,139	798,313,284	921,941,028	907,819,642

부채	25,965,466	21,266,855	144,556,488	144,504,011	170,521,954	165,770,866

관계기업투자주식 등(*)	-	-	718,376,857	717,882,210	718,376,857	717,882,210

유형자산 등(*)	23,010,540	20,148,758	79,191,426	79,195,358	102,201,966	99,344,116

(*) 유형자산 등에는 투자부동산의 장부금액이 포함되어 있으며, 관계기업투자주식 등에는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 장부금액이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 보고부문별 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	POLYESTER	기타매출	합 계

한국	21,737,363	2,457,898	24,195,261

유럽	10,496,514	-	10,496,514

기타국가	1,542,463	-	1,542,463

합 계	33,776,340	2,457,898	36,234,238

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	POLYESTER	기타매출	합 계

한국	14,385,437	2,442,886	16,828,323

유럽	6,081,066	-	6,081,066

기타국가	2,362,963	-	2,362,963

합 계	22,829,466	2,442,886	25,272,352

( 5) 주 요 고객에 대한 정보 단일 외부 고객으로의 매출액이 총매출액의 10% 이상인 주요 고객이 당분기에는 없으며, 전분기에는 태광산업㈜, 2,713,399천원입니다.

5 . 현금 및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	3,895	4,175

요구불예금	43,146,921	44,333,829

합 계	43,150,816	44,338,004

6. 사용이 제한된 예금 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

7. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초가액	435,440,491	306,981,420

평가	-	128,459,071

기말금액	435,440,491	435,440,491

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	장부금액(공정가치)

당분기말	전기말

시장성 없는지분상품	흥국생명보험㈜(*1)	66,376,507	163,938,525	163,938,525

㈜우리홈쇼핑(*1)	49,513,014	262,350,024	262,350,024

㈜이채널(*1)	1,688,482	9,097,142	9,097,142

대구염색공단(*2)	54,800	54,800	54,800

합 계	117,632,803	435,440,491	435,440,491

(*1) 당사는 전기말 비상장지분상품인 흥국생명보험㈜와 ㈜우리홈쇼핑, ㈜이채널 주식을 독립된 평가기관의 평가를 받아 공정가치로 평가하였 습 니다.

(*2) 당분기말 현재 상기 비상장지분상품은 취득원가가 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하였습니다.

8. 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피투자회사명	소재지	결산일	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

㈜티시스	한국	3월 31일	골프장, IT용역	31.55	182,702,801	31.55	183,246,610

㈜고려저축은행	저축은행	20.24	52,842,350	20.24	53,389,892

㈜예가람저축은행	저축은행	22.16	47,391,215	22.16	45,805,217

합 계	282,936,366	282,441,719

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

피투자회사명	기초금액	지분법손익	배당금	기말금액

㈜티시스	183,246,610	1,664,203	(2,208,012)	182,702,801

㈜고려저축은행	53,389,892	1,710,103	(2,257,645)	52,842,350

㈜예가람저축은행	45,805,217	1,585,998	-	47,391,215

합 계	282,441,719	4,960,304	(4,465,657)	282,936,366

② 전기

(단위: 천원)

피투자회사명	기초금액	지분법손익	기타자본변동	이익잉여금변동	배당금	기말금액

㈜티시스	159,389,755	8,928,808	16,561,518	(52,058)	(1,581,413)	183,246,610

㈜고려저축은행	48,219,174	7,428,363	-	-	(2,257,645)	53,389,892

㈜예가람저축은행	39,077,543	6,727,674	-	-	-	45,805,217

합 계	246,686,472	23,084,845	16,561,518	(52,058)	(3,839,058)	282,441,719

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보 및 장부금액의 조정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	㈜티시스	㈜고려저축은행	㈜예가람저축은행

요약재무정보

자산총액	876,256,373	2,700,952,345	1,513,442,179

부채총액	484,318,158	2,373,273,650	1,321,326,546

매출액	95,342,556	58,768,587	33,686,865

분기순이익(*1)	5,397,889	8,448,516	7,157,130

관계기업투자주식 장부금액으로의 조정 내역

순자산(*1)	391,938,215	261,060,021	192,115,632

지분율(%)	31.55	20.24	22.16

순자산지분금액	123,668,802	52,842,350	42,572,240

영업권	53,475,941	-	4,818,975

식별가능 유무형자산 등	5,558,058	-	-

장부금액	182,702,801	52,842,350	47,391,215

(*1) ㈜티시스와 ㈜고려저축은행의 요약 재무정보는 연결재무제표 금액이며, 순자산과 당기순이익은 지배기업 소유주 지분에 귀속되는 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	㈜티시스	㈜고려저축은행	㈜예가람저축은행

요약재무정보

자산총액	818,350,361	2,687,425,327	1,521,262,008

부채총액	424,812,278	2,359,528,448	1,336,303,506

매출액	400,465,369	223,364,035	128,561,481

당기순이익(*1)	28,893,508	36,619,806	30,359,957

관계기업투자주식 장부금액으로의 조정 내역

순자산(*1)	393,538,083	263,765,074	184,958,502

지분율(%)	31.55	20.24	22.16

순자산지분금액	124,173,611	53,389,892	40,986,242

영업권	53,475,941	-	4,818,975

식별가능 유무형자산 등	5,597,058	-	-

장부금액	183,246,610	53,389,892	45,805,217

(*1) ㈜티시스와 ㈜고려저축은행의 요약 재무정보는 연결재무제표 금액이며, 순자산과 당기순이익은 지배기업 소유주 지분에 귀속되는 금액입니다.

9. 투자부동산 (1) 당분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	78,912,290	4,423,361	83,335,651

분기말금액	78,912,290	4,423,361	83,335,651

감가상각누계액:

기초금액	-	(4,140,293)	(4,140,293)

감가상각비(*)	-	(3,931)	(3,931)

분기말금액	-	(4,144,224)	(4,144,224)

장부금액:

기초금액	78,912,290	283,068	79,195,358

분기말금액	78,912,290	279,137	79,191,427

(*) 당분기 감가상각비 중 임대수익이 발생하지 않는 자산에서 발생한 3백만원은 판매비와관리비로 분류하였습니다.

(2) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	79,021,838	4,423,361	83,445,199

처분금액(*2)	(109,548)	-	(109,548)

기말금액	78,912,290	4,423,361	83,335,651

감가상각누계액:

기초금액	-	(4,124,568)	(4,124,568)

감가상각비(*1)	-	(15,725)	(15,725)

기말금액	-	(4,140,293)	(4,140,293)

장부금액:

기초금액	79,021,838	298,793	79,320,631

기말금액	78,912,290	283,068	79,195,358

(*1) 전기 감가상각비 중 임대수익이 발생하지 않는 자산에서 발생한 13백만원은 판매비와관리비로 분류하였습니다.(*2) 전기말 투자부동산 처분액 중 미수된 금액은 382백만원입니다. (3) 투자부동산 공정가치당사가 보유한 투자부동산의 공정가치는 388,219백만원(기준시점: 2020년 6월 30일)입니다. 당분기말 현재 당사는 투자부동산의 공정가치가 2020년말 대비 유의적으로차이가 존재하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(4) 투 자부동산 관련 손익 당분기와 전분기 중 당사가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	2,457,898	2,442,886

운영비용	(329,389)	(285,886)

10. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	15,455,488	60,735,221	7,370,543	140,786,249	157,627	835,589	225,340,717

취득금액(*1,2)	-	56,000	-	-	-	2,923,180	2,979,180

분기말금액	15,455,488	60,791,221	7,370,543	140,786,249	157,627	3,758,769	228,319,897

감가상각누계액 및 손상차손 누계액:

기초금액	-	(57,428,150)	(6,861,498)	(140,744,687)	(157,624)	-	(205,191,959)

감가상각비(*3)	-	(104,713)	(8,166)	(4,520)	-	-	(117,399)

분기말금액	-	(57,532,863)	(6,869,664)	(140,749,207)	(157,624)	-	(205,309,358)

장부금액:

기초금액	15,455,488	3,307,071	509,045	41,562	3	835,589	20,148,758

분기말금액	15,455,488	3,258,358	500,879	37,042	3	3,758,769	23,010,539

(*1) 당분기 중 건설중인자산과 관련된 현금지 출액 은 2,652백 만원 입니다. (*2) 당분기말 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 602백만원입니다.(*3) 당분기말 현재 건물, 구축물, 기계장치에는 846백만원의 운휴중인 자산이 포함되어 있으며, 이와 관련하여 운휴자산상각비 36백만원을 판매비와관리비의 감가상각비 항목으로 계상하였습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	15,455,488	59,127,607	7,054,142	139,342,428	73,627	603,460	221,656,752

취득금액(*1,2)	-	1,607,614	112,901	1,043,861	84,000	835,589	3,683,965

처분금액	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	203,500	399,960	-	(603,460)	-

기말금액	15,455,488	60,735,221	7,370,543	140,786,249	157,627	835,589	225,340,717

감가상각누계액 및 손상차손 누계액:

기초금액	-	(57,123,119)	(6,512,444)	(139,282,803)	(73,625)	-	(202,991,991)

감가상각비(*3)	-	(305,031)	(36,995)	(114,041)	(15,750)	-	(471,817)

처분금액	-	-	-	-	-	-	-

손상차손(*4)	-	-	(312,059)	(1,347,843)	(68,249)	-	(1,728,151)

기말금액	-	(57,428,150)	(6,861,498)	(140,744,687)	(157,624)	-	(205,191,959)

장부금액:

기초금액	15,455,488	2,004,488	541,698	59,625	2	603,460	18,664,761

기말금액	15,455,488	3,307,071	509,045	41,562	3	835,589	20,148,758

(*1) 전기 중 유형자산과 관련된 현금지 출액 은 4,013백 만원 입니다. (*2) 전기말 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 274백만원 입니다.(*3) 전기말 현재 건물, 구축물, 기계장치에는 1,077백만원의 운휴중인 자산이 포함되어 있으며, 이와 관련하여 운휴자산상각비 118백만원을 판매비와관리비의 감가상각비 항목으로 계상하였습니다. ( *4) 당사의 순자산 장부금액이 시가총액을 초과하여 손상징후가 있으므로 POLYESTER 부문 손상검사를 수행하였으며, 손상이 발생하였습니다. 회수가능액이 장부금액을 초과하는 개별자산을 제외하고 유형자산 1,728백만원, 사용권자산 163백만원, 총 1,891백만원을 손상차손 항목으로 계상하였습니다. 자산의 회수가능액은 외부평가기관의 사용가치 추정액을 근거로 산정하였으며 사용가치 추정에 사용된 가중평균자본비용(WACC)은 10.82%입니다.

11. 무형자산 당사의 무형자산은 회원권이며, 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동사항은 없습니다.

12. 리 스 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 당사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 주석 9 에서 다루고 있습니다. (1) 당분기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부동산	시설장비	차량운반구	합 계

취득원가:

기초금액	5,007,277	95,471	199,692	5,302,440

처분금액	-	-	(17,583)	(17,583)

분기말금액	5,007,277	95,471	182,109	5,284,857

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(5,007,277)	(95,471)	(199,692)	(5,302,440)

처분금액	-	-	17,583	17,583

분기말금액	(5,007,277)	(95,471)	(182,109)	(5,284,857)

장부금액:

기초금액	-	-	-	-

분기말금액	-	-	-	-

(2) 전기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부동산	시설장비	차량운반구	합 계

취득원가:

기초금액	5,007,277	10,567	181,876	5,199,720

취득금액	69,957	95,471	68,237	233,665

처분금액	(69,957)	(10,567)	(50,421)	(130,945)

기말금액	5,007,277	95,471	199,692	5,302,440

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(5,007,277)	(10,567)	(181,876)	(5,199,720)

감가상각비	(17,489)	(16,403)	(7,194)	(41,086)

처분금액	69,957	10,566	21,037	101,560

손상차손(*)	(52,468)	(79,067)	(31,659)	(163,194)

기말금액	(5,007,277)	(95,471)	(199,692)	(5,302,440)

장부금액:

기초금액	-	-	-	-

기말금액	-	-	-	-

(*) 전기에 당사의 순자산 장부금액이 시가총액을 초과하여 손상징후가 있으므로 POLYESTER 부문 손상검사를 수행하였으며, 손상이 발생하였습니다. 회수가능액이 장부금액을 초과하는 개별자산을 제외하고 유형자산 1,728백만원, 사용권자산 163백만원, 총 1,891백만원을 손상차손 항목으로 계상하였습니다. 자산의 회수가능액은 외부평가기관의 사용가치 추정액을 근거로 산정하였으며, 사용가치 추정에 사용된 할인율은 전기말 현재 당사의 가중평균자본비용(WACC)인 10.82%입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채:

유동	743,362	743,524

비유동	244,826	426,930

합 계	988,188	1,170,454

(4) 당분기와 전분기중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	5,903	8,830

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	32,335	38,880

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	22,049	20,129

리스의 총 현금유출은 당분기 243백만원, 전분기 242백만원 입니다.

13. 단기차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행	수출채권매각(*)	2.20~3.19	7,276,264	6,340,974

(*) 당사는 당분기와 전기 중 신한은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인했습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 당사가 신한은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 차입금으로 회계처리 하였습니다.

1 4 . 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,826,522	1,878,438

사외적립자산의 공정가치	(1,719,097)	(1,873,525)

재무제표상 확정급여부채	107,425	4,913

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산공정가치	순확정급여부채

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초 잔액	1,878,438	1,529,500	(1,873,525)	(1,430,870)	4,913	98,630

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	77,568	238,725	-	-	77,568	238,725

이자원가(수익)	11,617	28,333	(11,585)	(26,456)	32	1,877

소 계	89,185	267,058	(11,585)	(26,456)	77,600	240,602

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적 손익	-	184,156	-	-	-	184,156

(인구통계적 가정)	-	1,809	-	-	-	1,809

(재무적 가정)	-	108,379	-	-	-	108,379

(기타사항에 의한 효과)	-	73,968	-	-	-	73,968

- 사외적립자산 수익	-	-	2,144	4,292	2,144	4,292

소 계	-	184,156	2,144	4,292	2,144	188,448

기타:

납부한 기여금	-	-	-	(500,000)	-	(500,000)

관계사 전출입	-	-	-	-	-	-

퇴직금 지급	(141,101)	(102,277)	163,869	79,509	22,768	(22,768)

소 계	(141,101)	(102,277)	163,869	(420,491)	22,768	(522,768)

기말 잔액	1,826,522	1,878,438	(1,719,097)	(1,873,525)	107,425	4,913

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용:

당기근무원가	77,568	59,681

순이자원가	32	468

확정기여제도에 대한 납부:

퇴직급여	120,708	154,826

합 계	198,308	214,975

15. 자본금 과 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	2,400,000주	2,400,000주

주당금액	5,000	5,000

발행주식수	1,328,000주	1,328,000주

보통주자본금	6,640,000,000	6,640,000,000

자본잉여금(주식발행초과금)	1,894,400,000	1,894,400,000

16. 자본조정 당분기말 현재 당사는 액면병합 시 단수주인 보통주 15주 및 자사주식의 가격안정화를 위하여 취득한 204,680주 등 총 204,695주의 자기주식을 취득하여 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 자기주식 처리방안은 당분기말 현재 결정된 바 없습니다. 17. 배당금2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 842백만원은 2022년4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 461백만원).

18. 기타자본 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	10,648,774	10,648,774

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	240,988,766	240,988,766

지분법자본변동	28,820,241	28,820,241

부의지분법자본변동	(1,331,724)	(1,331,724)

합 계	279,126,057	279,126,057

19. 수익(1) 수익 원천

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	33,776,340	22,829,466

임대수익	2,457,898	2,442,886

합 계	36,234,238	25,272,352

(2) 수익의 구분당분기와 전분기 중 수익의 유형, 수익인식 시기 및 주요 지리적 시장 에 따라 구분한 수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수익의 유형:

재화의 판매로 인한 수익	30,198,920	21,538,076

용역의 제공으로 인한 수익	3,577,420	1,291,390

임대수익	2,457,898	2,442,886

합 계	36,234,238	25,272,352

수익인식 시기:

일시인식 매출	30,198,920	21,538,076

기간에 걸쳐 인식한 매출	6,035,318	3,734,276

합 계	36,234,238	25,272,352

주요 지리적 시장:

한국	24,195,261	16,828,323

유럽	10,496,514	6,081,066

아시아 등 기타지역	1,542,463	2,362,963

합 계	36,234,238	25,272,352

(3) 계약 잔액 당분기말과 전 기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수취채권	매출채권	19,793,351	17,493,249

계약부채	선수수익	836,872	695,540

20. 법인세비용 법인세비용은 당분기 예상 법인세부담액에서 과거기간 법인세 부담액에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 16.83%(전분기: 17.73%) 입니다.

21. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	기타포괄손 익 -공정가치 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채

현금및현금성자산	-	43,150,816	-

단기금융상품	-	50	-

매출채권	-	19,793,351	-

기타채권(*1)	-	9,979,758	-

장기금융상품	-	2,000	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	435,440,491	-	-

장기기타채권	-	4,977,665	-

매입채무	-	-	11,441,332

기타채무(*2)	-	-	7,081,984

단기차입금	-	-	7,276,264

장기기타채무	-	-	25,025,817

합 계	435,440,491	77,903,640	50,825,397

(*1) 당분기말 현재 기타채권에는 302,103 천 원의 부가세환급금이 제외되어 있습니다. (*2) 당분기말 현재 기타채무에는 상여 1,549,783천원, 연차수당 465,164천원, 퇴직급여 40,313천원이 제외되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	기타포괄손 익 -공정가치 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채

현금및현금성자산	-	44,338,004	-

단기금융상품	-	50	-

매출채권	-	17,493,249	-

기타채권(*1)	-	752,749	-

장기금융상품	-	2,000	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	435,440,491	-	-

장기기타채권	-	4,967,211	-

매입채무	-	-	10,153,936

기타채무(*2)	-	-	5,578,812

단기차입금	-	-	6,340,974

장기기타채무	-	-	24,973,544

합 계	435,440,491	67,553,263	47,047,266

(*1) 전기말 현재 기타채권에는 1,043,885 천원 의 부가세환급금이 제외되어 있습니다.(*2) 전기말 현재 기타채무에는 급여 4,705천원, 상여 1,463,132천원, 연차수당 744,361천원, 퇴직급여 396,622천원이 제외되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익(비용)	-	53,517	(97,081)

배당금수익	4,799,993	-	-

외환차손익 및 환산손익	-	534,786	(125,487)

순손익	4,799,993	588,303	(222,568)

기타포괄손익(법인세차감후)	-	-	-

총포괄손익	4,799,993	588,303	(222,568)

② 전 분기

(단위: 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채

대손충당금 환입	-	23,000	-

이자수익(비용)	-	29,775	(73,439)

배당금수익	4,085,100	-	-

외환차손익 및 환산손익	-	685,373	(258,778)

순손익	4,085,100	738,148	(332,218)

기타포괄손익(법인세차감후)	-	-	-

총포괄손익	4,085,100	738,148	(332,218)

(3) 금융위험관리 당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(4) 금융자산의 양도 당사는 당분기와 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인했습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 당사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 차입금으로 회계처리하였고, 이러한 매출채권의 사업모형이 여전히 수취목적임에 따라 상각후원가로 측정하는 것이 적합하다고 판단하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산의 장부금액	7,276,264	6,340,974

관련 부채의 장부금액	(7,276,264)	(6,340,974)

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치	7,276,264	6,340,974

관련 부채의 공정가치	(7,276,264)	(6,340,974)

순포지션	-	-

22. 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 당사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 공정가치와 장부금액

당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	435,385,691	435,385,691	435,385,691	435,385,691

상각후원가로 인식된 자산:

현금및현금성자산	43,150,816	43,150,816	44,338,004	44,338,004

단기금융상품	50	50	50	50

매출채권	19,793,351	19,793,351	17,493,249	17,493,249

기타채권(*1)	9,979,758	9,979,758	752,749	752,749

장기금융상품	2,000	2,000	2,000	2,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	54,800	54,800	54,800	54,800

장기기타채권	4,977,665	4,977,665	4,967,211	4,967,211

소 계	77,958,440	77,958,440	67,608,063	67,608,063

금융자산 합계	513,344,131	513,344,131	502,993,754	502,993,754

상각후원가로 인식된 부채:

매입채무	11,441,332	11,441,332	10,153,936	10,153,936

기타채무(*2)	7,081,984	7,081,984	5,578,812	5,578,812

단기차입금	7,276,264	7,276,264	6,340,974	6,340,974

장기기타채무	25,025,817	25,025,817	24,973,544	24,973,544

금융부채 합계	50,825,397	50,825,397	47,047,266	47,047,266

(*1) 기타채권에는 당분기말 현재 302,103천원(전기말 1,043,885천원)의 부가세환급금이 제외되어 있습니다. (*2) 당분기말 현재 기타채무에는 급여 -천원(전기말 4,705천원), 상여 1,549,783천원(전기말: 1,463,132천원), 연차수당 465,164천원(전기말: 744,361천원), 퇴직급여 40,313천원(전기말 396,622천원)이 제외되어 있습니다.

상각후원가로 인식된 자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.

23. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관	내 역	한도금액	실행금액

신한은행	일반자금대출	1,000,000	-

무역금융대출	24,216,000(USD 20,000,000)	-(USD -)

수입신용장개설	9,081,000(USD 7,500,000)	4,054,782(USD 3,348,845.52)

매입외환	1,210,800(USD 1,000,000)	-

수출채권매각	-	7,276,264(USD 5,917,232.8)(EUR 82,656.00)

(2) 당사는 특수관계자인 ㈜티시스 등과 전산업무대행 계약 등을 체결하고 있습니다.(3) 당사는 태광산업㈜와 토지에 대해 상호 임대차 계약을 체결하고 있으며, 건축물 등이 설치된 토지에 대하여 임대차 계약 종료시 좁은 면적을 기준으로 토지의 교환거래에 대한 약정을 맺고 있습니다.

24. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

최상위 지배자	이호진

지배기업	㈜티알엔

관계기업	㈜티시스, ㈜고려저축은행, ㈜예가람저축은행

기 타	태광산업㈜, ㈜이채널, ㈜한국케이블텔레콤, 태광화섬(상숙)유한공사, 태광산업㈜개성, 서한물산㈜, ㈜메르뱅, ㈜세광패션, ㈜챔프비전, ㈜티캐스트, 흥국생명보험㈜, 흥국자산운용㈜, 흥국증권㈜, 흥국화재해상보험㈜, ㈜큰희망, ㈜우리홈쇼핑, TAEKWANG INDUSTRIAL CO. LAGOS REPRESENTATIVE OFFICE LTD, 티엘케미칼㈜

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 매출 등

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

관계기업	㈜고려저축은행	배당금수익	2,257,645	2,257,645

㈜티시스	배당금수익	2,208,012	1,581,414

기 타	태광산업㈜	제품매출, 임대수익 등(*1)	5,563,438	5,490,146

흥국생명보험㈜	퇴직보험이자 등	9,440	6,932

㈜우리홈쇼핑	배당금수익	4,799,993	4,085,100

티엘케미칼㈜	임대수익	4,700	-

합 계	14,843,228	13,421,237

(*1) 태광산업과의 매출거래내역에는 제품매출, 임대매출 외에 인건비 정산, 전력비 정산의 금액이 포함되어 있습니다.

② 매입 등

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

지배기업	㈜티알엔	배당금 지급	333,909	182,537

관계기업	㈜티시스	지급수수료 등	639,857	744,415

기 타	태광산업㈜	원재료, 연료 매입 등(*1)	11,568,595	7,476,695

흥국생명보험㈜	지급수수료	55,584	10,125

흥국화재해상보험㈜	보험료	3,294	2,306

한국케이블텔레콤㈜	통신비	630	678

㈜메르뱅	물품 구입	1,891	1,969

서한물산㈜	포장비	539,911	552,910

티캐스트	영화관람권 구매	-	655

최상위 지배자 포함 대주주 등	배당금 지급	280,786	153,496

합 계	13,424,457	9,125,786

(*1) 태광산업과의 매입거래내역에는 원재료 등의 매입 외에 인건비 정산의 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	기타	매입채무	미지급금	기타

관계기업	㈜티시스	-	2,208,012	4,930,000	-	300,437	-

㈜고려저축은행	-	2,257,645	-	-	-	-

기 타	태광산업㈜	938,014	200,005	5,029,784	7,084,913	485,826	25,000,000

흥국생명보험㈜	-	-	1,734,049	-	2,306	-

흥국화재해상보험㈜	-	-	-	-	31	-

서한물산㈜	-	-	-	162,786	-	-

메르뱅	-	-	-	-	691	-

티알엔	-	-	-	-	333,909	-

우리홈쇼핑㈜	-	4,799,993	-	-	-	-

티엘케미칼㈜	2,585	-	-	-	-	-

대주주 등	-	-	-	-	280,786	-

합 계	940,599	9,465,655	11,693,833	7,247,699	1,403,986	25,000,000

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	기타	매입채무	미지급금	기타

관계기업	㈜티시스	-	-	4,930,000	-	240,001	-

기 타	태광산업㈜(*1)	1,001,900	245,085	5,029,784	5,696,030	742,657	25,000,000

흥국생명보험㈜	-	8,698	1,892,442	-	18,721	-

흥국화재해상보험㈜	-	76,454	-	-	21	-

서한물산㈜	-	-	-	228,636	-	-

메르뱅	-	-	-	-	1,069	-

㈜한국케이블텔레콤	-	-	-	-	12,268	-

합 계	1,001,900	330,237	11,852,226	5,924,666	1,014,737	25,000,000

(4) 특수관계자와의 리스관련 자산 부채의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자구 분	특수관계자명	계정명	기초	증가(*)	감소	기말

기타	태광산업㈜	리스부채	987,159	5,169	(167,428)	824,900

(*) 리스부채의 증가는 전액 이자비용 입니다.

② 전기

(단위: 천원)

특수관계자구 분	특수관계자명	계정명	기초	증가(*)	감소	기말

기타	태광산업㈜	사용권자산	-	69,957	(69,957)	-

리스부채	1,558,062	98,806	(669,709)	987,159

(*1) 리스부채의 증가는 리스부채의 재측정 69,957천원과 이자비용 28,849천원으로 구성되어 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	102,115	83,391

퇴직급여	11,377	10,257

합 계	113,492	93,648

당사의 주요경영진에는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 (사외이사 포함)을 포함하였습니다.

25. COVID-19로 인한 불확실성

2020년초 "코로나바이러스감염증-19 (이하, 코로나19)"의 확산 우려로 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 당사의 영업 기반인 화학섬유업의 경우 코로나19의 확산으로 인한 섬유 소비 위축으로 향후 일정시점까지 채산성 악화가 예상되나, 당분기말 현재로서는 이러한 어려운 경제상황이 당사의 재무상태에 미칠 영향을 측정할 수 없으며, 이로 인한 영향이 재무제표에 반영되지 아니하였습니다.당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.