대한화섬 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 62(당) 기 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
제 61(전) 기 3분기 2023년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
대한화섬주식회사

1. 당사의 개요

대한화섬주식회사(이하 "당사"라 함)는 1963년 10월 22일에 설립되어 화섬사 및 합성수지의 제조ㆍ판매 및 부동산 임대업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 본사는 서울특별시 중구 동호로 310에 소재하고 있으며, 울산광역시 등에 제조시설을 두고 있습니다.당사는 1985년 12월에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수	지분율(%)

㈜티알엔	445,212 주	33.53

이호진	266,183 주	20.04

이현준	41,799 주	3.15

학교법인 일주세화학원	66,399 주	5.00

자기주식	207,330 주	15.61

기타	301,077 주	22.67

합 계	1,328,000 주	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표' 와 제 1107호 '금융상품:공시' - 공급자금융약정(Supplier finance arrangements)의 공시

동 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히 하고 관련 약정에 대한 추가 공시를 요구하고 있습니다. 이는 공급자금융약정이 당사의 부채, 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' - 변동리스료 조건의 판매후리스에서 생기는 리스부채의 측정

동 개정사항은 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채 측정 시 리스이용자(판매자)가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 차손익을 인식하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동성 분류 원칙 명확화

동 개정사항은 기업이 보고기간말 현재 차입약정을 준수한다면 부채의 결제 연기 권리를 보유하며, 부채의 결제 연기 가능성 및 경영진의 기대는 부채의 유동성분류에 영향을 미치지 않음을 명확히 하였습니다. 또한, 보고기간 후 12개월 내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 부채가 상환될 수 있는 위험에 대한정보를 공시할 것을 요구합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과' - 교환가능성 평가와 교환이 불가능한경우 현물환율의 결정동 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있습니다.2.2 회계정책

요약 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문(1) 당사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고 영업 의사 결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다.당사의 보고부문은 아래와 같습니다.

보 고 부 문	주요 사업	주요 고객

POLYESTER	Polyester 관련 제품 제조 및 판매 등	태광산업㈜ 등

기타	임대 등

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 영업부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	POLYESTER	기 타	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	24,717,208	85,992,628	2,893,340	8,688,309	27,610,548	94,680,937

영업이익(손실)	(3,950,052)	(6,754,281)	2,315,216	6,991,510	(1,634,836)	237,229

감가상각비	(149,691)	(400,259)	(45,155)	(135,464)	(194,846)	(535,723)

관계기업 손익에 대한 지분	-	-	(4,760,439)	(5,368,256)	(4,760,439)	(5,368,256)

분기순이익(손실)	(3,545,434)	(4,134,958)	(1,908,824)	3,890,059	(5,454,258)	(244,899)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	POLYESTER	기 타	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	30,526,269	95,858,303	2,861,025	7,778,694	33,387,294	103,636,997

영업이익(손실)	(1,973,103)	(1,347,710)	2,228,110	5,985,610	255,007	4,637,900

감가상각비	(314,534)	(478,584)	(45,155)	(139,233)	(359,689)	(617,817)

관계기업 손익에 대한 지분	-	-	4,253,730	9,097,120	4,253,730	9,097,120

분기순이익(손실)	(1,425,220)	(18,982)	5,860,567	17,779,630	4,435,347	17,760,648

(3) 당사의 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산부채 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	POLYESTER	기 타	합 계

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

자산	131,661,173	132,231,784	715,167,797	728,640,970	846,828,970	860,872,754

부채	8,822,139	15,633,568	126,870,786	128,122,447	135,692,925	143,756,015

관계기업투자주식 등(*)	-	-	627,714,626	641,810,214	627,714,626	641,810,214

유형자산 등(*)	11,828,332	11,856,598	86,526,365	85,904,320	98,354,697	97,760,918

(*) 유형자산 등에는 투자부동산의 장부금액이 포함되어 있으며, 관계기업투자주식 등에는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 장부금액이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 보고부문별 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	POLYESTER	기타매출	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

한국	17,563,912	62,717,467	2,893,340	8,688,309	20,457,252	71,405,776

유럽	4,179,647	16,452,073	-	-	4,179,647	16,452,073

기타국가	2,973,649	6,823,088	-	-	2,973,649	6,823,088

합 계	24,717,208	85,992,628	2,893,340	8,688,309	27,610,548	94,680,937

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	POLYESTER	기타매출	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

한국	23,857,646	70,386,842	2,861,025	7,778,694	26,718,671	78,165,536

유럽	4,243,840	16,617,657	-	-	4,243,840	16,617,657

기타국가	2,424,783	8,853,804	-	-	2,424,783	8,853,804

합 계	30,526,269	95,858,303	2,861,025	7,778,694	33,387,294	103,636,997

(5) 주요 고객에 대한 정보당분기 와 전분기 중 단일 외부 고객으로의 매출액이 총매출액의 10% 이상인 고객은없습니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	3,527	1,510

요구불예금	15,769,358	69,542,302

정기예금	50,000,000	-

합 계	65,772,885	69,543,812

6. 사용이 제한된 예금 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	26,392	-	외화지급보증(인도BIS)

장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

7. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초가액	345,528,316	357,756,656

평가	(4,947,281)	(12,228,340)

기말금액	340,581,035	345,528,316

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	장부금액(공정가치)

당분기말	전기말

시장성 없는지분상품	흥국생명보험㈜	66,376,507	174,866,532	174,866,532

㈜우리홈쇼핑	49,513,014	155,390,340	160,337,621

㈜이채널	1,688,482	10,269,363	10,269,363

대구염색공단(*1)	54,800	54,800	54,800

합 계	117,632,803	340,581,035	345,528,316

(*1) 당분기말 현재 상기 비상장지분상품은 활성시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.

8. 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피투자회사명	소재지	결산일	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

㈜티시스	한국	9월 30일	골프장, IT용역	31.55	203,104,885	31.55	193,460,499

㈜고려저축은행	상호저축은행	20.24	41,668,383	20.24	50,836,759

㈜예가람저축은행	상호저축은행	22.16	42,360,323	22.16	51,984,640

합 계	287,133,591	296,281,898

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

피투자회사명	기초금액	지분법손익	기타자본변동	이익잉여금변동	배당금	기말금액

㈜티시스	193,460,499	13,424,437	(796,617)	366	(2,983,800)	203,104,885

㈜고려저축은행	50,836,759	(9,168,376)	-	-	-	41,668,383

㈜예가람저축은행	51,984,640	(9,624,317)	-	-	-	42,360,323

합 계	296,281,898	(5,368,256)	(796,617)	366	(2,983,800)	287,133,591

② 전기

(단위: 천원)

피투자회사명	기초금액	지분법손익	기타자본변동	이익잉여금변동	배당금	기말금액

㈜티시스	181,522,052	11,691,728	2,934,047	(1,908)	(2,685,420)	193,460,499

㈜고려저축은행	50,354,524	482,235	-	-	-	50,836,759

㈜예가람저축은행	50,315,112	1,669,528	-	-	-	51,984,640

합 계	282,191,688	13,843,491	2,934,047	(1,908)	(2,685,420)	296,281,898

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보 및 장부금액의 조정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	㈜티시스	㈜고려저축은행	㈜예가람저축은행

요약재무정보

자산총액	910,627,588	3,190,868,490	1,717,877,059

부채총액	453,361,213	2,926,240,380	1,548,464,322

매출액	232,606,414	214,565,486	121,676,733

분기순이익(손실)(*1)	42,545,491	(45,295,037)	(43,431,633)

관계기업투자주식 장부금액으로의 조정 내역

순자산(*1)	457,266,375	205,856,647	169,412,737

지분율(%)	31.55	20.24	22.16

순자산지분금액	144,281,886	41,668,383	37,541,348

영업권	53,475,941	-	4,818,975

식별가능 유무형자산 등	5,347,058	-	-

장부금액	203,104,885	41,668,383	42,360,323

(*1) ㈜티시스와 ㈜고려저축은행의 요약 재무정보는 연결재무제표 금액이며, 순자산과 분기순이익(손실)은 지배기업 소유주 지분에 귀속되는 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	㈜티시스	㈜고려저축은행	㈜예가람저축은행

요약재무정보

자산총액	869,413,096	3,472,389,623	1,951,002,571

부채총액	442,712,259	3,147,404,163	1,738,158,201

매출액	316,427,404	365,857,666	205,970,182

당기순이익(손실)(*1)	37,358,465	2,382,411	7,534,074

관계기업투자주식 장부금액으로의 조정 내역

순자산(*1)	426,700,837	251,151,684	212,844,370

지분율(%)	31.55	20.24	22.16

순자산지분금액	134,637,500	50,836,759	47,165,665

영업권	53,475,941	-	4,818,975

식별가능 유무형자산 등	5,347,058	-	-

장부금액	193,460,499	50,836,759	51,984,640

(*1) ㈜티시스와 ㈜고려저축은행의 요약 재무정보는 연결재무제표 금액이며, 순자산과 당기순이익(손실)은 지배기업 소유주 지분에 귀속되는 금액입니다.

9. 투자부동산 (1) 당분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	합 계

취득원가:

기초금액	84,227,239	45,977,134	5,306,737	135,511,110

취득금액	-	-	-	-

대체(*1)	757,509	-	-	757,509

분기말금액	84,984,748	45,977,134	5,306,737	136,268,619

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(44,754,959)	(4,851,831)	(49,606,790)

감가상각비(*2)	-	(110,521)	(24,943)	(135,464)

분기말금액	-	(44,865,480)	(4,876,774)	(49,742,254)

장부금액:

기초금액	84,227,239	1,222,175	454,906	85,904,320

분기말금액	84,984,748	1,111,654	429,963	86,526,365

(*1) 당분기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.(*2) 당분기 감가상각비 중 임대수익이 발생하지 않는 자산에서 발생한 73백만원은 판매비와관리비로 분류하였습니다.

(2) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	합 계

취득원가:

기초금액	78,912,290	45,977,134	5,306,627	130,196,051

취득금액	-	-	-	-

대체(*1)	5,314,949	-	110	5,315,059

기말금액	84,227,239	45,977,134	5,306,737	135,511,110

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(44,603,828)	(4,818,574)	(49,422,402)

감가상각비(*2)	-	(151,131)	(33,257)	(184,388)

대체(*1)	-	-	-	-

기말금액	-	(44,754,959)	(4,851,831)	(49,606,790)

장부금액:

기초금액	78,912,290	1,373,306	488,053	80,773,649

기말금액	84,227,239	1,222,175	454,906	85,904,320

(*1) 전기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.(*2) 전기 감가상각비 중 임대수익이 발생하지 않는 자산에서 발생한 98백만원은 판매비와관리비로 분류하였습니다.(3) 투자부동산 공정가치당사가 보유한 투자부동산의 공정가치는 476,861백만원(기준시점: 2023년 6월 30일)입니다.

(4) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 당사가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	2,893,340	8,688,309	2,861,025	7,778,694

운영비용	(369,047)	(1,108,549)	(492,816)	(1,230,350)

10. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	10,140,539	19,253,848	2,141,080	155,585,339	423,602	662,801	188,207,209

취득금액(*1,2)	-	-	-	-	-	997,311	997,311

처분금액	-	-	-	(1,030,126)	-	-	(1,030,126)

대체(*3)	(757,509)	41,000	-	914,755	-	(955,755)	(757,509)

분기말금액	9,383,030	19,294,848	2,141,080	155,469,968	423,602	704,357	187,416,885

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(17,543,324)	(2,141,045)	(155,579,844)	(423,599)	(662,800)	(176,350,612)

감가상각비	-	(137,227)	-	(130,837)	-	-	(268,064)

처분금액	-	-	-	1,030,123	-	-	1,030,123

분기말금액	-	(17,680,551)	(2,141,045)	(154,680,558)	(423,599)	(662,800)	(175,588,553)

장부금액:

기초금액	10,140,539	1,710,524	35	5,495	3	1	11,856,597

분기말금액	9,383,030	1,614,297	35	789,410	3	41,557	11,828,332

(*1) 당분기 중 유형자산과 관련된 현금지출액은 913백만원입니다.(*2) 당분기 중 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 84백만원입니다.(*3) 당분기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	15,455,488	19,253,848	2,093,416	146,008,010	84,692	208,616	183,104,070

취득금액(*1,2)	-	-	-	-	-	10,429,105	10,429,105

처분금액	-	-	-	(907)	-	-	(907)

대체(*3)	(5,314,949)	-	47,664	9,578,236	338,910	(9,974,920)	(5,325,059)

기말금액	10,140,539	19,253,848	2,141,080	155,585,339	423,602	662,801	188,207,209

감가상각누계액 및 손상차손 누계액:

기초금액	-	(17,360,810)	(2,093,383)	(145,984,462)	(84,690)	-	(165,523,345)

감가상각비	-	(182,514)	(205)	(302,482)	(73,628)	-	(558,829)

처분금액	-	-	-	906	-	-	906

손상차손(*4)	-	-	(47,457)	(9,293,806)	(265,281)	(662,800)	(10,269,344)

기말금액	-	(17,543,324)	(2,141,045)	(155,579,844)	(423,599)	(662,800)	(176,350,612)

장부금액:

기초금액	15,455,488	1,893,038	33	23,548	2	208,616	17,580,725

기말금액	10,140,539	1,710,524	35	5,495	3	1	11,856,597

(*1) 전기 중 유형자산과 관련된 현금지출액은 10,461백만원입니다.(*2) 전기 중 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 없습니다. (*3) 전기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.(*4) 전기말 현재 지속적인 영업손실 등 POLYESTER 부문에 손상을 시사하는 징후가 존재하여 손상이 발생하였습니다. 회수가능액이 장부금액을 초과하는 개별자산을 제외하고 유형자산 10,269백만원, 무형자산 10백만원, 사용권자산 2,258백만원, 총 12,537백만원을 손상차손 항목으로 계상하였습니다. 자산의 회수가능액은 외부평가기관의 사용가치 추정액을 근거로 산정하였으며, 사용가치 추정에 사용된 할인율은 전기말 현재 당사의 가중평균자본비용(WACC)인 10.19%입니다.

11. 무형자산당사의 무형자산은 회원권이며, 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.(1) 당분기 중 무형자산의 변동사항은 없습니다.(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	회원권	소프트웨어	합계

취득원가:

기초금액	2,611,114	-	2,611,114

대체(*)	-	10,000	10,000

기말금액	2,611,114	10,000	2,621,114

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	-	-

감가상각비	-	(208)	(208)

손상차손	-	(9,791)	(9,791)

기말금액	-	(9,999)	(9,999)

장부금액:

기초금액	2,611,114	-	2,611,114

기말금액	2,611,114	1	2,611,115

(*) 건설중인자산에서 대체되었습니다.

12. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 당사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 주석 9 에서 다루고 있습니다.(1) 당분기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부동산	시설장비	차량운반구	합 계

취득원가:

기초금액	2,607,365	160,970	104,996	2,873,331

취득금액	-	172,271	55,552	227,823

처분금액	-	(134,185)	-	(134,185)

분기말금액	2,607,365	199,056	160,548	2,966,969

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(2,607,365)	(160,970)	(104,996)	(2,873,331)

감가상각비	-	(121,557)	(10,638)	(132,195)

처분금액	-	134,185	-	134,185

분기말금액	(2,607,365)	(148,342)	(115,634)	(2,871,341)

장부금액:

기초금액	-	-	-	-

분기말금액	-	50,714	44,914	95,628

(2) 전기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부동산	시설장비	차량운반구	합 계

취득원가:

기초금액	5,007,277	95,471	168,933	5,271,681

취득금액	2,607,365	65,499	68,738	2,741,602

처분금액	(5,007,277)	-	(132,675)	(5,139,952)

기말금액	2,607,365	160,970	104,996	2,873,331

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(5,007,277)	(95,471)	(168,933)	(5,271,681)

감가상각비	(435,946)	(37,428)	(10,279)	(483,653)

처분금액	5,007,277	-	132,675	5,139,952

손상차손(*1)	(2,171,419)	(28,071)	(58,459)	(2,257,949)

기말금액	(2,607,365)	(160,970)	(104,996)	(2,873,331)

장부금액:

기초금액	-	-	-	-

기말금액	-	-	-	-

(*1) 전기 중 당사의 순자산 장부금액이 시가총액을 초과하여 손상징후가 있으므로 POLYESTER 부문 손상검사를 수행하였으며, 손상이 발생하였습니다. 회수가능액이 장부금액을 초과하는 개별자산을 제외하고 유형자산 10,269백만원, 무형자산 10백만원, 사용권자산 2,258백만원, 총 12,537백만원을 손상차손 항목으로 계상하였습니다. 자산의 회수가능액은 외부평가기관의 사용가치 추정액을 근거로 산정하였으며, 사용가치 추정에 사용된 할인율은 전기말 현재 당사의 가중평균자본비용(WACC)인 10.19%입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채:

유동	753,706	737,057

비유동	498,623	947,908

합 계	1,252,329	1,684,965

(4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비:

부동산	-	217,973

시설장비	121,558	28,071

차량운반구	10,638	4,550

합 계	132,196	250,594

사용권자산 손상차손	-	-

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	49,260	24,654

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	29,643	25,523

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	41,044	56,314

리스의 총 현금유출은 당분기 780백만원, 전분기 673백만원입니다.

13. 단기차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행	수출채권매각	-	-	2,916,946

(*) 당사는 전기 중 신한은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을할인했습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 당사가 신한은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 차입금으로 회계처리 하였습니다.

14. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채(자산)의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,700,007	1,968,547

사외적립자산의 공정가치	(1,660,570)	(2,165,289)

재무제표상 순확정급여부채(자산)	39,437	(196,742)

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산공정가치	순확정급여부채(자산)

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초 잔액	1,968,547	1,583,894	(2,165,289)	(1,998,516)	(196,742)	(414,622)

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	220,317	256,673	-	-	220,317	256,673

이자원가(수익)	59,599	76,797	(73,673)	(98,231)	(14,074)	(21,434)

소 계	279,916	333,470	(73,673)	(98,231)	206,243	235,239

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적 손익	-	176,328	-	-	-	176,328

(인구통계적 가정)	-	1,184	-	-	-	1,184

(재무적 가정)	-	128,294	-	-	-	128,294

(기타사항에 의한 효과)	-	46,850	-	-	-	46,850

- 사외적립자산 수익	-	-	18,527	(16,827)	18,527	(16,827)

소 계	-	176,328	18,527	(16,827)	18,527	159,501

기타:

납부한 기여금	-	-	-	(200,000)	-	(200,000)

관계사 전출입	(55,050)	178,526	67,379	(143,396)	12,329	35,130

퇴직금 지급	(493,406)	(303,671)	492,486	291,681	(920)	(11,990)

소 계	(548,456)	(125,145)	559,865	(51,715)	11,409	(176,860)

기말 잔액	1,700,007	1,968,547	(1,660,570)	(2,165,289)	39,437	(196,742)

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용:

당기근무원가	73,439	220,317	64,168	192,505

순이자원가	(4,691)	(14,074)	(5,359)	(16,076)

소 계	68,748	206,243	58,809	176,429

확정기여제도에 대한 납부:

퇴직급여	145,181	388,805	123,422	373,020

합 계	213,929	595,048	182,231	549,449

15. 자본금과 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	2,400,000주	2,400,000주

주당금액	5,000	5,000

발행주식수	1,328,000주	1,328,000주

보통주자본금	6,640,000,000	6,640,000,000

자본잉여금(주식발행초과금)	1,894,400,000	1,894,400,000

16. 자본조정 당 분기말 현재 당사는 액면병합 시 단수주인 보통주 15주 및 자사주식의 가격안정화를 위하여 취득한 207,315주 등 총 207,330주의 자기주식을 취득하여 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 자기주식 처리방안은 당 분기말 현재 결정된 바 없습니다.

17. 배당금2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 842백만원은 2024년4월에 지급되었습니다.(전기 지급액: 842백만원)

18. 기타자본 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	10,648,774	10,648,774

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	171,590,546	175,395,005

지분법자본변동	26,411,191	27,171,004

부의지분법자본변동	(1,270,079)	(1,270,079)

합 계	207,380,432	211,944,704

19. 수익(1) 수익 원천

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	85,992,628	95,858,303

임대수익	8,688,309	7,778,694

합 계	94,680,937	103,636,997

(2) 수익의 구분당분기와 전분기 중 수익의 유형, 수익인식 시기 및 주요 지리적 시장에 따라 구분한 수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수익의 유형:

재화의 판매로 인한 수익	82,733,605	94,085,709

용역의 제공으로 인한 수익	3,259,023	1,772,594

임대수익	8,688,309	7,778,694

합 계	94,680,937	103,636,997

수익인식 시기:

일시인식 매출	82,733,605	94,085,709

기간에 걸쳐 인식한 매출	11,947,332	9,551,288

합 계	94,680,937	103,636,997

주요 지리적 시장:

한국	71,405,776	78,165,536

유럽	16,452,073	16,617,657

아시아 등 기타지역	6,823,088	8,853,804

합 계	94,680,937	103,636,997

(3) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수취채권	매출채권	18,181,137	18,272,179

계약부채	선수수익	229,492	147,747

선수금	473,608	146,160

20. 법인세비용 법인세비용은 당분기 예상 법인세부담액에서 과거기간 법인세 부담액에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 평균유효세율은 법인세수익이 발생함에 따라 산정하지 않았으며, 전기 평균 유효세율은 12.91%입니다.

21. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채

현금및현금성자산	-	65,772,885	-

단기금융상품	-	26,442	-

매출채권	-	18,181,137	-

기타채권(*1)	-	520,457	-

장기금융상품	-	2,000	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	340,581,035	-	-

장기기타채권	-	6,985,615	-

매입채무	-	-	6,597,959

기타채무(*2)	-	-	45,431,153

단기차입금	-	-	-

장기기타채무	-	-	10,722,195

합 계	340,581,035	91,488,536	62,751,307

(*1) 당분기말 현재 기타채권에는 762,089천원의 부가세환급금 등이 제외되어 있습니다. (*2) 당분기말 현재 기타채무에는 상여 9,110천원, 연차수당 604,296천원, 퇴직급여 300,546천원이 제외되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채

현금및현금성자산	-	69,543,812	-

단기금융상품	-	50	-

매출채권	-	18,272,179	-

기타채권(*1)	-	244,942	-

장기금융상품	-	2,000	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	345,528,316	-	-

장기매출채권	-	-	-

장기기타채권	-	6,802,108	-

매입채무	-	-	7,689,369

기타채무(*2)	-	-	5,213,906

단기차입금	-	-	2,916,946

장기기타채무	-	-	49,470,681

합 계	345,528,316	94,865,091	65,290,902

(*1) 전기말 현재 기타채권 1,312,522천원의 부가세환급금이 제외되어 있습니다.(*2) 전기말 현재 기타채무에는 상여 200천원, 연차수당 678,922천원, 퇴직급여 383,072천원이 제외되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채

대손상각비	-	(23,595)	-

이자수익(비용)	-	2,117,784	(1,419,633)

배당금수익	2,042,550	-	-

외환차손익 및 환산손익	-	67,166	(263,864)

순손익	2,042,550	2,161,355	(1,683,497)

기타포괄손익(법인세차감후)	(3,804,459)	-	-

총포괄손익	(1,761,909)	2,161,355	(1,683,497)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채

대손충당금 환입	-	68,254	-

이자수익(비용)	-	1,833,674	(892,347)

배당금수익	5,106,375	-	-

외환차손익 및 환산손익	-	1,202,446	(679,496)

순손익	5,106,375	3,104,374	(1,571,843)

기타포괄손익(법인세차감후)	(5,437,579)	-	-

총포괄손익	(331,204)	3,104,374	(1,571,843)

(3) 금융위험관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(4) 금융자산의 양도 당사는 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인했습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 당사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 차입금으로 회계처리하였고,이러한 매출채권의 사업모형이 여전히 수취목적임에 따라 상각후원가로 측정하는 것이 적합하다고 판단하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산의 장부금액	-	2,916,946

관련 부채의 장부금액	-	(2,916,946)

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치	-	2,916,946

관련 부채의 공정가치	-	(2,916,946)

순포지션	-	-

22. 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 당사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 공정가치와 장부금액

당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	340,526,235	340,526,235	345,473,516	345,473,516

상각후원가로 인식된 자산:(*3)

현금및현금성자산	65,772,885	65,772,885	69,543,812	69,543,812

단기금융상품	26,442	26,442	50	50

매출채권	18,181,137	18,181,137	18,272,179	18,272,179

기타채권(*1)	520,457	520,457	244,942	244,942

장기금융상품	2,000	2,000	2,000	2,000

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	54,800	54,800	54,800	54,800

장기기타채권	6,985,615	6,985,615	6,802,108	6,802,108

소 계	91,543,336	91,543,336	94,919,891	94,919,891

금융자산 합계	432,069,571	432,069,571	440,393,407	440,393,407

상각후원가로 인식된 부채:

매입채무	6,597,959	6,597,959	7,689,369	7,689,369

기타채무(*2)	45,431,153	45,431,153	5,213,906	5,213,906

단기차입금	-	-	2,916,946	2,916,946

장기기타채무	10,722,195	10,722,195	49,470,681	49,470,681

금융부채 합계	62,751,307	62,751,307	65,290,902	65,290,902

(*1) 당분기말 현재 기타채권에는 762,089천원(전기말 1,312,522천원)의 부가세환급금이 제외되어 있습니다.(*2) 당분기말 현재 기타채무에는 상여 9,110천원(전기말 200천원), 연차수당 604,296천원(전기말 678,922천원), 퇴직급여 300,546천원(전기말 383,072천원)이 제외되어 있습니다.(*3) 상각후원가로 인식된 자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.

23. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관	내 역	한도금액	실행금액

신한은행	일반자금대출	1,000,000	-

외화지급보증	26,392(USD 20,000)	-

무역금융대출	26,392,000(USD 20,000,000)	-

수입신용장개설	9,897,000(USD 7,500,000)	1,937,864(USD 1,468,524)

매입외환	1,319,600(USD 1,000,000)	-

(2) 당사는 특수관계자인 ㈜티시스 등과 전산업무대행 계약 등을 체결하고 있습니다.(3) 당사는 태광산업㈜와 토지에 대해 상호 임대차 계약을 체결하고 있으며, 건축물 등이 설치된 토지에 대하여 임대차 계약 종료시 좁은 면적을 기준으로 토지의 교환거래에 대한 약정을 맺고 있습니다.(4) 진행중인 소송사건당분기말 현재 당사가 피소되어 계류중인 소송사건은 없습니다. (5) 당사는 2022년 12월 금융위원회로부터 당사의 관계기업인 ㈜고려저축은행과 ㈜예가람저축은행 보유지분에 대해 상호저축은행법에 근거한 대주주 적격성 유지요건 충족명령을 통지 받았고, 2023년 2월 대주주 적격성 유지요건 충족을 위한 주식처분명령을 통지받았습니다. 이에 대하여 당사는 서울행정법원에 대주주 적격성 유지요건 충족명령 및 주식처분명령에 대한 취소소송을 제기하였으나, 동 소송은 2023년 10월 13일에 ㈜고려저축은행에 대해서는 원고 청구 기각, ㈜예가람저축은행에 대해서는 인용되었습니다. 이후 당사는 서울고등법원에 항소하였으나, 동 소송은 2024년 6월 25일에 ㈜고려저축은행에 대해서는 원고 청구 기각, ㈜예가람저축은행에 대해서는 1심 판결 취소로 원고 청구 기각(패소) 되었습니다. 이에 당사는 상고하였고, 2024년 7월 19일 대주주적격성 유지요건 및 주식처분명령에 대한 집행정지 재신청이 인용되어 현재 대주주 적격성 유지요건 충족명령과 주식처분명령의 효력이 정지 되었습니다. 현재 해당 상고 심의 결과를 예측할 수 없습니다.(6) 당사는 인도 유통제품에 대해 BIS 인증이 필요하며, 인증 시 보증금 성격으로 외화예금(USD 20,000) 에 대해 질권이 설정되어 있습니다.

24. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

최상위 지배자	이호진

지배기업	㈜티알엔

관계기업	㈜티시스, ㈜고려저축은행, ㈜예가람저축은행

기 타(대규모기업집단 계열회사)	태광산업㈜, 서한물산㈜, ㈜세광패션, 티엘케미칼㈜, 태광화섬(상숙)유한공사, 태광화섬(닝샤)유한공사, 태광산업㈜개성, Taekwang Industrial Co. Lagos Representative Office Ltd㈜한국케이블텔레콤,㈜티캐스트, ㈜이채널 흥국생명보험㈜, 흥국화재해상보험㈜, 흥국증권㈜, 흥국자산운용㈜, HK금융파트너스㈜티시스부동산중개법인, ㈜메르뱅, ㈜큰희망, ㈜우리홈쇼핑, (재)세화예술문화재단

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 매출 등

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

관계기업	㈜티시스	배당금수익 등	-	2,983,800	-	2,685,420

기 타	태광산업㈜	제품매출, 임대수익 등(*1)	2,857,082	10,443,646	9,480,021	25,114,737

㈜우리홈쇼핑	배당금수익	-	2,042,550	-	5,106,375

흥국생명보험㈜	퇴직보험이자 등	16,957	55,137	91,420	181,703

흥국화재해상보험㈜	보험료환급 등	-	229	3,147	3,147

합 계	2,874,039	15,525,362	9,574,588	33,091,382

(*1) 태광산업과의 매출거래내역에는 제품매출, 임대매출 외에 인건비 정산, 전력비 정산의 금액이 포함되어 있습니다.

② 매입 등

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업	㈜티알엔	배당금 지급	-	333,909	-	334,110

관계기업	㈜티시스	지급수수료 등	341,204	952,021	383,549	1,309,778

기 타	태광산업㈜	원재료, 연료 매입 등(*1)	13,829,721	45,665,544	12,543,560	36,487,776

흥국생명보험㈜	지급수수료	6,171	40,263	2,465	29,830

흥국화재해상보험㈜	보험료	12,249	852,641	813,963	819,876

한국케이블텔레콤㈜	통신비 등	540	1,610	556	1,766

㈜메르뱅	물품 구입	1,130	2,831	1,076	2,462

서한물산㈜	포장비	463,220	1,676,924	616,534	1,727,126

㈜티캐스트	지급임차료	-	-	101	101

최상위 지배자 포함 대주주 등	배당금 지급	-	280,786	-	280,786

태광화섬(상숙) 유한공사	지급수수료	-	25,040	-	-

(재)세화예술문화재단	지급수수료	-	13	-	-

합 계	14,654,235	49,831,582	14,361,804	40,993,611

(*1) 태광산업과의 매입거래내역에는 원재료 등의 매입 외에 인건비 정산의 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	기타	매입채무	미지급금	기타

관계기업	㈜티시스	-	-	2,330,000	-	99,392	-

기 타	태광산업㈜(*1)	973,796	48,142	7,429,784	4,639,282	435,763	52,101,440

흥국생명보험㈜	-	-	1,675,190	-	-	-

흥국화재해상보험㈜	-	-	-	-	331	-

서한물산㈜	-	-	-	-	180,680	-

합 계	973,796	48,142	11,434,974	4,639,282	716,166	52,101,440

(*1) 태광산업과의 미수금과 미지급금에는 겸직인원에 대한 용역수수료분이 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	기타	매입채무	미지급금	기타

관계기업	㈜티시스	-	-	2,330,000	-	103,687	-

기 타	태광산업㈜(*1)	868,894	213,462	7,429,784	5,754,065	509,459	52,300,000

흥국생명보험㈜	-	-	2,172,627	-	-	-

흥국화재해상보험㈜	-	-	-	-	143	-

서한물산㈜	-	-	-	-	242,460	-

메르뱅	-	-	-	-	98	-

합 계	868,894	213,462	11,932,411	5,754,065	855,847	52,300,000

(*1) 태광산업과의 미수금과 미지급금에는 겸직인원에 대한 용역수수료분이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기 특수관계자와의 리스관련 자산 부채의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자구 분	특수관계자명	계정명	기초	증가(*1)	감소	손상	기말

기타	태광산업㈜	리스부채	1,559,214	42,033	(503,907)	-	1,097,340

(*1) 리스부채의 증가는 현재가치할인차금 상각에 따른 이자비용 42,033천원 입니다

② 전기

(단위: 천원)

특수관계자구 분	특수관계자명	계정명	기초	증가(*1)	감소	손상	기말

기타	태광산업㈜	사용권자산	-	2,607,365	(435,946)	(2,171,419)	-

리스부채	332,701	1,897,306	(670,793)	-	1,559,214

(*1) 사용권자산 증가에는 보증금 현재가치 평가에 따른 증가금액 748,084천원이 포함되어 있으며, 리스부채의 증가에는 현재가치할인차금 상각에 따른 이자비용 38,025천원이 포함되어 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	75,945	243,915	73,834	216,753

퇴직급여	2,745	8,234	2,064	6,191

합 계	78,690	252,149	75,898	222,944

당사의 주요경영진에는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 (사외이사 포함)을 포함하였습니다.