대한화섬 반기보고서 (2025.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

(1) 재무제표 재작성 등 유의사항본 보고서 중 "Ⅲ.재무에 관한 사항/5.재무제표 주석/2.중요한 회계정책" 을 참조하시기 바랍니다.

(2) 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제63기 반기	매출채권	13,991	452	3.23%

미 수 금	823	-	-

합 계	14,814	452	3.05%

제62기	매출채권	15,533	224	1.44%

미 수 금	625	-	-

합 계	16,158	224	1.39%

제61기	매출채권	18,403	130	0.71%

미 수 금	1,550	-	-

합 계	19,952	130	0.65%

2) 대손충당금 변동현황(단위 : 백만원)

구 분	제63기 반기	제62기	제61기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	224	130	123

2. 순대손처리액(①-②±③)	-177	(82)	(76)

① 대손처리액(상각채권액)	-177	(8)	(8)

② 상각채권회수액	0	74	68

③ 기타증감액	0	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	404	176	83

4. 기말 대손충당금 잔액합계	451	224	130

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

① 대손충당금 설정방침 회사는 결산기준일 현재 매출채권 및 수취채권 등에 대하여 개별적으로 대손 처리기준을 충족하는지 검토하며, 전체 매출채권에 대한 기간 기대신용손실을 사용하여 대손충당금을 설정 합니다. ② 대손처리기준

매출채권 등에 대하여 아래와 같은 사유발생시 대손처리합니다. 1. 「상법」에 따른 소멸시효가 완성된 외상매출금 및 미수금 2. 「어음법」에 따른 소멸시효가 완성된 어음 3. 「수표법」에 따른 소멸시효가 완성된 수표 4. 「민법」에 따른 소멸시효가 완성된 대여금 및 선급금 5. 「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」에 따른 회생계획인가의 결정 또는 법원의 면책결정에 따라 회수불능으로 확정된 채권 6. 「민사집행법」제102조에 따라 채무자의 재산에 대한 경매가 취소된 압류채권 7. 물품의 수출 또는 외국에서의 용역제공으로 발생한 채권으로서 외국환 거래에 관한 법령에 따라 한국은행총재 또는 외국환은행의 장으로부터 채권회수의무를 면제받은 것 8. 채무자의 파산, 강제집행, 형의 집행, 사업의 폐지, 사망, 실종 또는 행방 불명으로 회수할 수 없는 채권 9. 부도발생일부터 6개월 이상 지난 수표 또는 어음상의 채권 및 외상매출금 (중소기업의 외상매출금으로서 부도발생일 이전의 것에 한정한다.)다만, 해당법인이 채무자의 재산에 대하여 저당권을 설정하고 있는 경우는 제외 한다. 10. 회수기일이 6개월 이상 지난 채권 중 채권가액이 20만원 이하(채무자별 채 권가액의 합계액을 기준으로 한다)인 채권

4) 당해 공시대상기간말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월초과 1년이하	1년초과 3년이하	3년 초과	계

금액	일반	12,111	951	10	47	13,119

특수관계자	871	-	-	-	871

계	12,982	951	10	47	13,991

구성비율	92.79%	6.80%	0.07%	0.34%	100.00%

(3) 재고자산 현황 등 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제63기반기	제62기	제61기	비고

Polyester	제 품	12,286	13,825	12,743

재 공 품	46	49	54

원 재 료	5,004	4,707	5,795

저 장 품	428	385	381

미 착 품	777	160	923

부 산 물	37	15	8

합 계	18,578	19,141	19,904

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	2.26%	2.33%	2.31%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.5회	5.9회	6.4회

2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사시기 실사일자는 2025년 1월 3일(금)이며 재무상태표 일과 실사일자간의 차이는 그 기간의 입,출고 현황을 파악하여 그 차이를 고려하여 확인하였습니다. ② 재고실사시 전문가 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사의 동 일자 재고실사는 2024사업연도 재무제표의 외부 감사인인 삼정 회계법인소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다. ③ 재고자산 평가 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고 자산의 재무상태표 가액을 결정하고 있으며, 보고기간말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	13,242	(957)	12,286	14,650	(825)	13,825

재공품	46	-	46	49	-	49

원재료	5,184	(180)	5,004	4,735	(28)	4,707

저장품	428	-	428	385	-	385

미착품	777	-	777	160	-	160

부산물	37	-	37	15	-	15

합 계	19,715	(1,137)	18,578	19,994	(853)	19,141

(4) 공정가치평가 내역1) 공정가치와 장부금액

당반기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	323,694,063,342	323,694,063,342	330,266,709,295	330,266,709,295

상각후원가로 인식된 자산(*3) :

현금및현금성자산	61,620,201,579	61,620,201,579	66,546,272,004	66,546,272,004

단기금융상품	8,843,728,000	8,843,728,000	29,400,000	29,400,000

매출채권	13,539,136,097	13,539,136,097	15,309,271,703	15,309,271,703

기타채권(*1)	633,698,861	633,698,861	487,051,684	487,051,684

장기금융상품	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	54,800,000	54,800,000	54,800,000	54,800,000

장기기타채권	7,143,757,749	7,143,757,749	7,017,000,015	7,017,000,015

소 계	91,837,322,286	91,837,322,286	89,445,795,406	89,445,795,406

금융자산 합계	415,531,385,628	415,531,385,628	419,712,504,701	419,712,504,701

상각후원가로 인식된 부채 :

매입채무	6,575,786,041	6,575,786,041	6,070,515,711	6,070,515,711

기타채무(*2)	46,969,606,577	46,969,606,577	45,188,220,053	45,188,220,053

장기기타채무	10,974,740,220	10,974,740,220	10,534,542,106	10,534,542,106

금융부채 합계	64,520,132,838	64,520,132,838	61,793,277,870	61,793,277,870

(*1) 당반기말 현재 기타채권에는 부가세환급금 등이 제외되어 있습니다.

(*2) 당반기말 현재 기타채무에는 상여, 연차수당, 퇴직급여가 제외되어 있습니다.

(*3) 상각후원가로 인식된 자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.