대한화섬 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제 57(당)기 3분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제 56(전)기 3분기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
대한화섬주식회사

1. 당사의 개요

대한화섬주식회사(이하 "당사"라 함)는 1963년 10월 22일에 설립되어 화섬사 및 합성수지의 제조ㆍ판매 및 부동산 임대업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 본사는 서울특별시 중구 동호로 310에 소재하고 있으며, 울산광역시, 대구광역시, 부산광역시 및 경기도 소재의 공장 등을 운영하고 있습니다.당사는 1985년 12월에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주의내역은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수	지분율(%)

㈜티알엔	445,212 주	33.53

이호진(*1)	266,183 주	20.04

이현준	41,799 주	3.15

학교법인 일주세화학원	66,399 주	5.00

자기주식	204,695 주	15.41

기타	303,712 주	22.87

합 계	1,328,000 주	100.00

(*1) 차명주식 실명전환으로 전기말 대비 9,489주(0.71%) 증가하였습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기 재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표 는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 23에서 설명하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.1.1에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 당사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 (1) 당사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고 영업 의사 결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다. 당사의 보고부문은 아래와 같습니다.

보 고 부 문	주요 사업	주요 고객

POLYESTER	Polyester 관련 제품 제조 및 판매 등	태광산업㈜ 등

기타	임대 등

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 영업부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	POLYESTER	기 타	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	26,916,605	77,881,703	2,066,085	6,203,112	28,982,690	84,084,815

영업이익	570,128	634,038	1,311,840	3,901,510	1,881,968	4,535,548

감가상각비	(782,162)	(2,324,327)	(531,649)	(1,647,164)	(1,313,811)	(3,971,491)

관계기업 손익에 대한 지분	-	-	5,380,347	11,356,209	5,380,347	11,356,209

분기순이익	316,722	288,347	5,516,108	21,288,873	5,832,830	21,577,220

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	POLYESTER	기 타	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	28,131,149	75,437,469	2,061,923	6,188,590	30,193,072	81,626,059

영업이익(손실)	(2,048,665)	(2,252,538)	1,294,545	3,876,114	(754,120)	1,623,576

감가상각비	(714,016)	(2,141,673)	(298,843)	(892,008)	(1,012,859)	(3,033,681)

관계기업 손익에 대한 지분	-	-	950,074	5,980,183	950,074	5,980,183

분기순이익(손실)	(1,854,962)	(2,292,154)	33,712,301	45,190,565	31,857,339	42,898,411

(3) 당사의 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산부채 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	POLYESTER	기 타	총 계

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

자산	68,702,220	75,526,148	535,459,298	507,926,138	604,161,518	583,452,286

부채	72,348,884	80,176,622	9,029,841	4,809,754	81,378,725	84,986,376

관계기업투자주식 등(*)	-	-	441,128,818	427,439,329	441,128,818	427,439,329

유형자산 등(*)	28,626,650	40,683,124	81,591,367	67,700,907	110,218,017	108,384,031

(*) 유형자산 등에는 사용권자산 및 투자부동산의 장부금액이 포함되어 있으며,관계기업투자주식 등에는 기타포괄손익-공정가치금융자산의 장부금액이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 보고부문별 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	POLYESTER	기타매출	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

한국	19,223,759	57,076,068	2,066,085	6,203,112	21,289,844	63,279,180

유럽	5,897,060	15,074,749	-	-	5,897,060	15,074,749

기타국가	1,795,786	5,730,886	-	-	1,795,786	5,730,886

합 계	26,916,605	77,881,703	2,066,085	6,203,112	28,982,690	84,084,815

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	POLYESTER	기타매출	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

한국	23,393,800	62,134,045	2,061,924	6,188,590	25,455,724	68,322,635

유럽	2,486,821	7,881,142	-	-	2,486,821	7,881,142

기타국가	2,250,528	5,422,282	-	-	2,250,528	5,422,282

합 계	28,131,149	75,437,469	2,061,924	6,188,590	30,193,073	81,626,059

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	4,345	4,741

요구불예금	2,861,480	1,804,342

합 계	2,865,825	1,809,083

6. 사용이 제한된 예금

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	2,000	2,000

7. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초가액	219,662,141	235,941,560

평가	-	(16,279,419)

기말금액	219,662,141	219,662,141

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	당분기말	전기말

장부금액(공정가치)	장부금액(공정가치)

시장성 없는지분상품	흥국생명보험㈜(*1)	66,376,507	98,094,236	98,094,236

㈜우리홈쇼핑(*1)	49,513,014	112,042,037	112,042,037

㈜이채널(*1)	1,688,482	9,471,068	9,471,068

대구염색공단(*2)	54,800	54,800	54,800

합 계	117,632,803	219,662,141	219,662,141

(*1) 당사는 전기말 비상장지분상품인 흥국생명보험㈜와 ㈜우리홈쇼핑, ㈜이채널 주식을 독립된 평가기관의 평가를 받아 공정가치로 평가하였 습 니다.

(*2) 당분기말 현재 상기 비상장지분상품은 취득원가가 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하였습니다.

8. 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피투자회사명	소재지	결산일	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

㈜티시스	한국	9월 30일	골프장, IT용역	31.55	144,077,100	31.55	134,697,724

㈜고려저축은행	저축은행	20.24	42,695,357	20.24	40,995,909

㈜예가람저축은행	저축은행	22.16	34,694,220	22.16	32,083,555

합 계	221,466,677	207,777,188

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

피투자회사명	기초금액	지분법손익	기타자본변동	배당금	기말금액

㈜티시스	134,697,724	4,788,451	4,590,925	-	144,077,100

㈜고려저축은행	40,995,909	3,957,093	-	(2,257,645)	42,695,357

㈜예가람저축은행	32,083,555	2,610,665	-	-	34,694,220

합 계	207,777,188	11,356,209	4,590,925	(2,257,645)	221,466,677

② 전기

(단위: 천원)

피투자회사명	기초금액	처분이익(*)	지분법손익	기타자본변동	이익잉여금변동	배당금	기말금액

㈜티시스	90,279,272	34,810,299	3,227,411	6,379,040	1,702	-	134,697,724

㈜고려저축은행	43,616,502	-	4,405,856	(9,208)	(4,759,596)	(2,257,645)	40,995,909

㈜예가람저축은행	32,255,079	-	2,674,436	-	(2,845,960)	-	32,083,555

합 계	166,150,853	34,810,299	10,307,703	6,369,832	(7,603,854)	(2,257,645)	207,777,188

(*) 합병으로 인한 당사의 지분율 감소에 따라 전기 중 관계기업투자주식처분이익34,810백만원을 기타수익으로 인식하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보 및 장부금액으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	㈜티시스	㈜고려저축은행(*)	㈜예가람저축은행

요약재무정보

자산총액	719,283,649	2,093,535,497	1,030,479,858

부채총액	452,587,184	1,835,819,864	895,661,922

매출액	262,414,069	144,459,823	73,219,034

당기순이익	17,207,325	19,549,447	11,781,143

관계기업투자주식 장부금액으로의 조정 내역

순자산	266,696,465	210,930,262	134,817,936

지분율(%)	31.55	20.24	22.16

순자산지분금액	84,151,101	42,695,357	29,875,245

영업권	53,475,941	-	4,818,975

식별가능 유무형자산 등	6,450,058	-	-

장부금액	144,077,100	42,695,357	34,694,220

(*) ㈜고려저축은행의 요약 재무정보는 ㈜예가람저축은행을 연결한 연결재무제표 금액이며, 당기순이익은 지배기업 소유주 지분에 귀속되는 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	㈜티시스(*1)	㈜고려저축은행(*2)	㈜예가람저축은행

요약재무정보

자산총액	675,702,722	1,858,721,894	915,065,401

부채총액	440,763,403	1,613,490,505	792,028,607

매출액	149,049,130	167,727,139	84,783,269

당기순이익	10,052,692	21,766,499	12,068,919

관계기업투자주식 장부금액으로의 조정 내역

순자산	234,939,319	202,534,385	123,036,793

지분율(%)	31.55	20.24	22.16

순자산지분금액	74,130,725	40,995,909	27,264,580

영업권	53,475,941	-	4,818,975

식별가능 유무형자산 등	7,091,058	-	-

장부금액	134,697,724	40,995,909	32,083,555

(*1) ㈜티시스의 요약 재무정보는 합병에 따른 공정가치 평가를 반영한 금액입니다.(*2) ㈜고려저축은행의 요약 재무정보는 ㈜예가람저축은행을 연결한 연결재무제표 금액이며, 당기순이익은 지배기업 소유주 지분에 귀속되는 금액입니다.

9. 투자부동산 (1) 당분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	65,414,500	4,423,361	69,837,861

계정대체(*1)	11,780,294	-	11,780,294

분기말금액	77,194,794	4,423,361	81,618,155

감가상각누계액:

기초금액	-	(3,903,409)	(3,903,409)

감가상각비(*2)	-	(154,082)	(154,082)

분기말금액	-	(4,057,491)	(4,057,491)

장부금액:

기초금액	65,414,500	519,952	65,934,452

분기말금액	77,194,794	365,870	77,560,665

(*1) 당분기에 울산공장 보유토지 중 임대하고 있는 토지를 유형자산에서 투자부동산으로 계정대체하였습니다.(*2) 당분기 감가상각비 중 임대수익이 발생하지 않는 자산에서 발생한 10백만원은 판매비와관리비로 분류하였습니다.

(2) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	65,414,500	4,677,041	70,091,541

처분금액	-	(253,680)	(253,680)

기말금액	65,414,500	4,423,361	69,837,861

감가상각누계액:

기초금액	-	(3,803,633)	(3,803,633)

처분금액	-	107,781	107,781

감가상각비(*)	-	(207,557)	(207,557)

기말금액	-	(3,903,409)	(3,903,409)

장부금액:

기초금액	65,414,500	873,408	66,287,908

기말금액	65,414,500	519,952	65,934,452

(*) 전기 감가상각비 중 임대수익이 발생하지 않는 자산에서 발생한 15백만 원은 판매비와관리비로 분류하였습니다.

당사가 보유한 투자부동산의 공정가치는 329,542백만원(기준시점: 2017년 12월 31일)입니다. 당분기말 현재 당사는 투자부동산의 공정가치가 2017년말 대비 유의적으로 차이가 존재하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 투자부동산 관련 손익 당분기와 전분기 중 당사가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	2,066,085	6,203,112	1,342,777	4,035,922

운영비용	(754,246)	(2,301,602)	(196,640)	(592,402)

10. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	30,059,286	59,127,607	7,054,482	135,944,294	85,216	248,269	232,519,154

취득금액(*1,2)	-	-	-	-	-	696,207	696,207

기타증감액(*4)	(11,780,294)	-	-	722,801	-	(722,801)	(11,780,294)

분기말금액	18,278,992	59,127,607	7,054,482	136,667,095	85,216	221,675	221,435,067

감가상각누계액 및 손상차손 누계액:

기초금액	-	(54,829,277)	(5,380,832)	(129,774,261)	(85,206)	-	(190,069,576)

감가상각비(*3)	-	(1,471,552)	(185,021)	(1,288,808)	-	-	(2,945,381)

분기말금액	-	(56,300,829)	(5,565,853)	(131,063,069)	(85,206)	-	(193,014,957)

장부금액:

기초금액	30,059,286	4,298,330	1,673,650	6,170,033	10	248,269	42,449,578

분기말금액	18,278,992	2,826,778	1,488,629	5,604,026	10	221,675	28,420,110

(*1) 당분기중 건설중인자산과 관련된 현금지 출액 은 696백 만원 입니다. (*2) 당분기말 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 115백만원 입니다.(*3) 당분기말 현재 건물, 구축물, 기계장치에는 각각 785백만원, 42백만원 및 12백만원의 운휴중인 자산이 포함되어 있으며, 이와 관련하여 운휴자산상각비 479백만원을 판매비와관리비의 감가상각비 항목으로 계상하였습니다.(*4) 당분기에 울산공장 보유토지 중 임대하고 있는 토지를 유형자산에서 투자부동산으로 계정대체하였습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	30,059,286	59,127,607	7,156,171	133,741,667	85,216	1,518,958	231,688,905

취득금액(*1,2)	-	-	-	-	-	990,938	990,938

기타증감액	-	-	-	2,202,627	-	(2,202,627)	-

처분금액	-	-	(101,689)	-	-	(59,000)	(160,689)

기말금액	30,059,286	59,127,607	7,054,482	135,944,294	85,216	248,269	232,519,154

감가상각누계액 및 손상차손 누계액:

기초금액	-	(52,867,208)	(5,195,395)	(128,138,648)	(85,206)	-	(186,286,457)

감가상각비(*3)	-	(1,962,069)	(246,905)	(1,635,613)	-	-	(3,844,587)

처분금액	-	-	61,468	-	-	-	61,468

기말금액	-	(54,829,277)	(5,380,832)	(129,774,261)	(85,206)	-	(190,069,576)

장부금액:

기초금액	30,059,286	6,260,399	1,960,776	5,603,019	10	1,518,958	45,402,448

기말금액	30,059,286	4,298,330	1,673,650	6,170,033	10	248,269	42,449,578

(*1) 전기중 건설중인자산과 관련된 현금지출액 은 1,337백 만원입니다.(*2) 전기 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 115백만원 입니다.(*3) 전기말 현재 건물, 구축물, 기계장치에는 각각 1,159백만원, 118백만원 및 42백만원의 운휴중인 자산이 포함되어 있으며, 이와 관련하여 운휴자산상각비 653백만원을 판매비와관리비의 감가상각비 항목으로 계상하였습니다.

11. 무형자산 당사의 무형자산은 회원권 12,016백만원과 상표권 372백만원이며, 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

12. 단기차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행	수출채권매각	-	3,457,132	1,586,074

무역금융대출	2.87~2.95	3,002,000	8,200,000

한국산업은행	운영자금대출	3.25	7,000,000	7,000,000

국민은행	무역금융대출	2.74	322,000	4,000,000

합 계	13,781,132	20,786,074

13. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,291,265	1,148,657

사외적립자산의 공정가치	(1,079,938)	(1,060,814)

재무제표상 확정급여부채	211,327	87,843

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산공정가치	순확정급여부채

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초 잔액	1,148,657	3,476,071	(1,060,814)	(2,224,357)	87,843	1,251,714

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	170,345	348,270	-	-	170,345	348,270

이자원가(수익)	19,065	63,094	(17,559)	(43,514)	1,506	19,580

정산손익(*)	-	42,151	-	-	-	42,151

소 계	189,410	453,515	(17,559)	(43,514)	171,851	410,001

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적 손익	-	16,206	-	-	-	16,206

(재무적 가정)	-	43,294	-	-	-	43,294

(기타사항에 의한 효과)	-	(27,088)	-	-	-	(27,088)

- 사외적립자산 수익	-	-	(1,565)	28,970	(1,565)	28,970

소 계	-	16,206	(1,565)	28,970	(1,565)	45,176

기타:

납부한 기여금	-	-	(46,802)	(335,383)	(46,802)	(335,383)

관계사 전출입	-	15,294	-	(13,501)	-	1,793

퇴직금 지급	(46,802)	(408,179)	46,802	244,260	-	(163,919)

제도의 정산(*)	-	(2,404,250)	-	1,282,711	-	(1,121,539)

소 계	(46,802)	(2,797,135)	-	1,178,087	(46,802)	(1,619,048)

기말 잔액	1,291,265	1,148,657	(1,079,938)	(1,060,814)	211,327	87,843

(*) 전기 중 일부 인원이 퇴직금제도를 확정급여제도에서 확정기여제도로 전환하여 발생한 정산손익 입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용:

당기근무원가	56,782	170,345	64,578	364,304

순이자원가	502	1,506	2,855	16,726

정산손익	-	-	-	(38,460)

확정기여제도에 대한 납부:

퇴직급여	132,723	407,341	104,165	214,458

합 계	190,007	579,192	171,598	557,028

14. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	2,400,000주	2,400,000주

주당금액	5,000	5,000

발행주식수	1,328,000주	1,328,000주

보통주자본금	6,640,000,000	6,640,000,000

15. 자본조정 당분기말 현재 당사는 액면병합 시 단수주인 보통주 15주 및 자사주식의 가격안정화를 위하여 취득한 204,680주 등 총 204,695주의 자기주식을 취득하여 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 자기주식 처리방안은 당분기말 현재 결정된 바 없습니다. 16. 배당금 2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 842백만원은 2019년4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 927백만원).

17. 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	3,091,613	3,091,613

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	79,563,384	79,563,384

지분법자본변동	33,913,607	30,332,685

부의지분법자본변동	(1,250,595)	(1,250,595)

합 계	115,318,009	111,737,087

18. 법인세비용 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기는 법인세수익이 발생하여 법인세비용의 평균유효세율은 표기하지 않으며, 전분기는 14.42% 입니다.

19. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	기타포괄손 익 -공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채

현금및현금성자산	-	2,865,825	-

단기금융상품	-	50	-

매출채권	-	14,427,124	-

기타채권(*)	-	1,179,236	-

장기금융상품	-	2,000	-

기타포괄손 익 -공정가치측정 금융자산	219,662,141	-	-

장기기타채권	-	38,698	-

매입채무	-	-	7,201,462

기타채무	-	-	8,676,753

단기차입금	-	-	13,781,132

장기기타채무	-	-	277,480

합 계	219,662,141	18,512,933	29,936,827

(*) 당분기말 현재 493,220 천 원의 부가세대급금이 제외되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	기타포괄손 익 -공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채

현금및현금성자산	-	1,809,083	-

단기금융상품	-	50	-

매출채권	-	13,023,514	-

기타채권(*)	-	265,928	-

장기금융상품	-	2,000	-

기타포괄손 익 -공정가치측정 금융자산	219,662,141	-	-

장기기타채권	-	984,205	-

매입채무	-	-	8,578,863

기타채무	-	-	3,923,668

단기차입금	-	-	20,786,074

장기기타채무	-	-	4,177,180

합 계	219,662,141	16,084,780	37,465,785

(*) 전기말 현재 324,028 천 원의 부가세대급금이 제외되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익(비용)	-	18,179	(569,850)

배당금수익	4,493,610	-	-

외환차손익 및 환산손익	-	388,204	(379,431)

순손익	4,493,610	406,383	(949,281)

기타포괄손익(법인세차감후)	-	-	-

총포괄손익	4,493,610	406,383	(949,281)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익(비용)	-	19,233	(645,542)

배당금수익	4,983,822	-	-

외환차손익 및 환산손익	-	131,039	(169,557)

순손익	4,983,822	150,272	(815,099)

기타포괄손익(법인세차감후)	-	-	-

총포괄손익	4,983,822	150,272	(815,099)

(3) 금융위험관리 당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(4) 금융자산의 양도 당분기말과 전기말 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산의 장부금액	3,457,132	1,586,074

관련 부채의 장부금액	(3,457,132)	(1,586,074)

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치	3,457,132	1,586,074

관련 부채의 공정가치	(3,457,132)	(1,586,074)

순포지션	-	-

20. 공정가치(1) 공정가치와 장부금액

당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산:

기타포괄손 익 -공정가치측정 금융자산	219,662,141	219,662,141	219,662,141	219,662,141

상각후원가로 인식된 자산:

현금및현금성자산	2,865,825	2,865,825	1,809,083	1,809,083

단기금융상품	50	50	50	50

매출채권	14,427,124	14,427,124	13,023,514	13,023,514

기타채권	1,179,236	1,179,236	265,928	265,928

장기금융상품	2,000	2,000	2,000	2,000

장기기타채권	38,698	38,698	984,205	984,205

소 계	18,512,933	18,512,933	16,084,780	16,084,780

금융자산 합계	238,175,074	238,175,074	235,746,921	235,746,921

상각후원가로 인식된 부채:

매입채무	7,201,462	7,201,462	8,578,863	8,578,863

기타채무	8,676,753	8,676,753	3,923,668	3,923,668

단기차입금	13,781,132	13,781,132	20,786,074	20,786,074

장기기타채무	277,480	277,480	4,177,180	4,177,180

금융부채 합계	29,936,827	29,936,827	37,465,785	37,465,785

상각후원가로 인식된 자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 '수준 2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 인식한 금융자산의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	219,607,341	219,607,341

전기말:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	219,607,341	219,607,341

당사의 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

흥국생명보험㈜	98,094,236	수준3	시장가치접근법	주가이익비율주가장부가치비율

㈜우리홈쇼핑	112,042,037	수준3	현금흐름할인법	할인율

㈜이채널	9,471,068	수준3	현금흐름할인법	할인율

21. 우발부채와 약정사항 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관	내 역	한도금액	실행금액

신한은행	일반자금대출	1,000,000	-

무역금융대출	24,026,000(USD 20,000,000)	3,002,000(USD 2,498,959)

수입신용장개설	9,009,750(USD 7,500,000)	315,580(USD 262,699)

매입외환	1,201,300(USD 1,000,000)	-

수출채권매각	-	3,457,132(USD 2,877,826)

한국산업은행	운영자금대출	7,000,000	7,000,000

국민은행	무역금융대출	4,000,000	322,000

22. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	㈜티알엔(구 한국도서보급㈜)

관계기업	㈜티시스(구 태광관광개발㈜), ㈜고려저축은행, ㈜예가람저축은행

기 타	태광산업㈜, ㈜티브로드, ㈜티브로드동대문방송, ㈜티브로드노원방송, ㈜이채널, ㈜한국디지털케이블미디어센터, ㈜한국케이블텔레콤, 태광화섬(상숙)유한공사, 태광산업㈜개성, 대신흥국제일호사모투자전문회사, 서한물산㈜, 서한지관(상숙)유한공사, ㈜메르뱅, ㈜세광패션, ㈜챔프비전, ㈜티캐스트, 흥국생명보험㈜, 흥국자산운용㈜, 흥국증권㈜, 흥국화재해상보험㈜, ㈜큰희망

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 매출 등

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

관계기업	㈜고려저축은행	배당금수익	-	2,257,645	-	2,257,645

기 타	태광산업㈜	제품매출, 임대수익 등	6,320,217	19,159,196	4,945,338	16,507,820

흥국생명보험㈜	퇴직보험이자 등	6,472	19,119	7,264	29,378

흥국화재해상보험㈜	보험료 환급	-	-	-	307

합 계	6,326,689	21,435,960	4,952,602	18,795,150

② 매입 등

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업	㈜티알엔(구 한국도서보급㈜)	도서상품권 구입 등	-	-	-	8,157

배당금 지급	-	333,909	-	270,520

관계기업	㈜티시스(구 태광관광개발㈜)	지급수수료	526,883	1,987,552	372,575	502,248

기 타	태광산업㈜	원재료, 연료 매입 등	8,577,348	28,972,148	11,040,061	27,331,310

흥국생명보험㈜	지급수수료	7,884	46,615	8,013	34,628

흥국화재해상보험㈜	보험료	2,701	474,697	9,411	491,898

한국케이블텔레콤㈜	통신비	607	1,839	580	1,809

㈜티시스(구 ㈜티시스)	용역비 등	-	-	1,452,417	3,122,073

배당금 지급	-	-	-	96,780

㈜메르뱅	물품 구입	325	399	227	1,719

서한물산㈜	포장비	602,869	1,874,070	569,918	1,693,398

㈜티브로드	케이블방송비	57	171	57	171

티캐스트	영화관람권 구매	909	2,945	1,105	2,851

대주주 등	배당금 지급	-	280,786	-	308,864

합 계	9,719,583	33,975,131	13,454,364	33,866,426

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	기타	매입채무	미지급금	기타

관계기업	㈜티시스(구 태광관광개발㈜)	-	-	11,530,000	-	183,383	-

기 타	태광산업㈜	373,168	894,291	1,029,784	4,786,046	337,420	4,279,050

흥국생명보험㈜	-	-	1,090,357	-	1,784	-

흥국화재해상보험㈜	-	-	-	-	43	-

서한물산㈜	-	-	-	221,668	-	-

합 계	373,168	894,291	13,650,141	5,007,714	522,630	4,279,050

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	기타	매입채무	미지급금	기타

관계기업	㈜티시스(구 태광관광개발㈜)	-	-	11,530,000	-	185,401	-

기 타	태광산업㈜	552,200	931,108	1,039,722	6,398,233	352,596	4,279,050

흥국생명보험㈜	-	-	1,067,644	-	8,538	-

흥국화재해상보험㈜	-	-	-	-	355	-

서한물산㈜	-	-	-	211,287	-	-

메르뱅	-	-	-	-	704	-

합 계	552,200	931,108	13,637,366	6,609,520	547,594	4,279,050

(4) 당분기 특수관계자와의 리스관련 자산 부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자구 분	특수관계자명	계정명	기초	증가	감소	기말

기타	태광산업㈜	사용권자산	4,962,533	69,957	(844,178)	4,188,312

리스부채	4,937,324	146,764	(874,411)	4,209,677

(5) 당분기와 전분기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	74,450	260,065	88,393	264,183

퇴직급여	10,364	31,092	22,452	67,355

합 계	84,814	291,157	110,845	331,538

당사의 주요경영진에는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 (사외이사 포함)을 포함하였습니다.

23. 회계정책의 변경

주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.02% ~ 2.14%입니다.

(단위: 천원)

2019

전기말에 공시된 운용리스약정	-

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액(*)	5,065,005

가산: 전기말에 인식된 금융리스부채	-

(차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료	(66,513)

가산(차감): 연장선택권과 종료선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정	-

가산(차감): 변동리스료에 영향을 미치는 지수나 요율의 변동과 관련된 조정	-

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	4,998,492

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채	1,098,669

비유동 리스부채	3,899,823

합계	4,998,492

(*)최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액에는 소액리스 자산의 금액은 유의적이지 않아 불포함 하였습니다.

리스계약에 대한 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에인식된 리스와 관련하여 선급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.

① 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

사용권자산

부동산	4,188,312	4,962,534

시설장비	7,485	-

차량운반구	41,446	61,167

합계	4,237,243	5,023,701

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

리스부채

유동	1,144,496	1,098,669

비유동	3,114,480	3,899,823

합계	4,258,976	4,998,492

당기 중 증가된 사용권자산은 98백만원입니다.

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	831,632

시설장비	3,082

차량운반구	37,315

합계	872,029

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	77,891

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	91,109

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	55,458

당기 중 리스의 총 현금유출은 1,062백만원입니다.

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­ 사용권자산: 5,024백만원 증가
­ 선급비용: 25백만원 감소
­ 리스부채: 4,999백만원 증가

③ 실무적 간편법의 사용당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토
­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외
­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 당사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.