대한화섬 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제 57(당) 기 1분기: 2019년 3월 31일 현재
제 56(전) 기 : 2018년 12월 31일 현재
대한화섬주식회사

1. 당사의 개요

대한화섬주식회사(이하 "당사"라 함)는 1963년 10월 22일에 설립되어 화섬사 및 합성수지의 제조ㆍ판매 및 부동산 임대업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 본사는 서울특별시 중구 동호로 310에 소재하고 있으며, 울산광역시, 대구광역시, 부산광역시 및 경기도 소재의 공장 등을 운영하고 있습니다.당사는 1985년 12월에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수	지분율(%)

㈜티알엔	445,212 주	33.53

이호진(*1)	266,183 주	20.04

이현준	41,799 주	3.15

학교법인 일주세화학원	66,399 주	5.00

자기주식	204,695 주	15.41

기타	303,712 주	22.87

합 계	1,328,000 주	100.00

(*1) 차명주식 실명전환으로 전기말 대비 9,489주(0.71%) 증가하였습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기 재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표 는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 23에서 설명하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.1.1에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 (1) 당사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고 영업 의사 결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다. 당사의 보고부문은 아래와 같습니다.

보 고 부 문	주요 사업	주요 고객

POLYESTER	Polyester 관련 제품 제조 및 판매 등	태광산업㈜ 등

기타	임대 등

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 영업부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	POLYESTER	기 타	합 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	24,369,474	23,482,747	2,068,232	2,063,438	26,437,706	25,546,185

영업이익(손실)	(278,960)	102,789	1,297,969	1,290,965	1,019,009	1,393,754

감가상각비	(767,733)	(713,731)	(562,016)	(294,322)	(1,329,749)	(1,008,053)

관계기업 손익에 대한 지분	-	-	2,252,256	4,720,433	2,252,256	4,720,433

분기순이익(손실)	(353,421)	(102,449)	7,445,181	10,164,758	7,091,760	10,062,309

(3) 당사의 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산부채 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	POLYESTER	기 타	총 계

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

자산	79,736,507	75,526,148	519,978,591	507,926,138	599,715,098	583,452,286

부채	85,365,576	80,176,622	6,053,082	4,809,754	91,418,658	84,986,376

관계기업투자주식 등(*)	-	-	432,024,865	427,439,329	432,024,865	427,439,329

유형자산 등(*)	40,200,774	40,683,124	67,403,350	67,700,907	107,604,124	108,384,031

(*) 유형자산 등에는 투자부동산의 장부금액이 포함되어 있으며, 관계기업투자주식 등에는 매도가능금융자산의 장부금액이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 보고부문별 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	POLYESTER	기타매출	합 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

한국	18,197,519	19,772,419	2,068,232	2,063,438	20,265,751	21,835,857

유럽	3,892,224	2,381,314	-	-	3,892,224	2,381,314

아시아 외 기타국가	2,279,731	1,329,014	-	-	2,279,731	1,329,014

합 계	24,369,474	23,482,747	2,068,232	2,063,438	26,437,706	25,546,185

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	4,736	4,741

요구불예금	4,073,372	1,804,342

합 계	4,078,108	1,809,083

6. 사용이 제한된 예금

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말	사용제한내용

현금및현금성자산	53,000	-	미결제타점권(*)

장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	55,000	2,000

(*) 당분기말 현재 당사의 예금계좌에 타행어음이 입금되었으나 보고기간 종료일까지 은행의 영업일이 도래하지 않아 일시적으로 인출이 제한된 금액입니다.

7. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초가액	219,662,141	235,941,560

평가	-	(16,279,419)

기말금액	219,662,141	219,662,141

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	당분기말	전기말

장부금액(공정가치)	장부금액(공정가치)

시장성 없는지분상품	흥국생명보험㈜(*1)	66,376,507	98,094,236	98,094,236

㈜우리홈쇼핑(*1)	49,513,014	112,042,037	112,042,037

㈜이채널(*1)	1,688,482	9,471,068	9,471,068

대구염색공단(*2)	54,800	54,800	54,800

합 계	117,632,803	219,662,141	219,662,141

(*1) 당사는 전기말 비상장지분상품인 흥국생명보험㈜와 ㈜우리홈쇼핑, ㈜이채널 주식을 독립된 평가기관의 평가를 받아 공정가치로 평가하였 습 니다.

(*2) 당분기말 현재 상기 비상장지분상품은 활성시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.

8. 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피투자회사명	소재지	결산일	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

㈜티시스	한국	3월 31일	골프장, IT용역	31.55	140,332,645	31.55	134,697,724

㈜고려저축은행	저축은행	20.24	39,414,125	20.24	40,995,909

㈜예가람저축은행	저축은행	22.16	32,615,954	22.16	32,083,555

합 계	212,362,724	207,777,188

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

피투자회사명	기초금액	지분법손익	기타자본변동	배당금	기말금액

㈜티시스	134,697,724	1,043,996	4,590,925	-	140,332,645

㈜고려저축은행	40,995,909	675,861	-	(2,257,645)	39,414,125

㈜예가람저축은행	32,083,555	532,399	-	-	32,615,954

합 계	207,777,188	2,252,256	4,590,925	(2,257,645)	212,362,724

② 전기

(단위: 천원)

피투자회사명	기초금액	처분이익(*)	지분법손익	기타자본변동	이익잉여금변동	배당금	기말금액

㈜티시스	90,279,272	34,810,299	3,227,411	6,379,040	1,702	-	134,697,724

㈜고려저축은행	43,616,502	-	4,405,856	(9,208)	(4,759,596)	(2,257,645)	40,995,909

㈜예가람저축은행	32,255,079	-	2,674,436	-	(2,845,960)	-	32,083,555

합 계	166,150,853	34,810,299	10,307,703	6,369,832	(7,603,854)	(2,257,645)	207,777,188

(*) 합병으로 인한 당사의 지분율 감소에 따라 전기 중 관계기업투자주식처분이익 34,810백만원을 기타수익으로 인식하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	분기순이익

㈜티시스	749,217,651	435,878,852	69,819,012	3,270,660

㈜고려저축은행(*)	1,909,156,563	1,670,905,998	46,648,157	3,338,995

㈜예가람저축은행	945,393,728	819,954,377	23,625,652	2,402,559

(*) ㈜고려저축은행의 요약 재무정보는 ㈜예가람저축은행을 연결한 연결재무제표 금액이며, 당기순이익은 지배기업 소유주 지분에 귀속되는 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익

㈜티시스(*1)	736,269,722	440,763,403	149,049,130	10,052,692

㈜고려저축은행(*2)	1,858,721,894	1,613,490,505	167,727,139	21,766,499

㈜예가람저축은행	915,065,401	792,028,607	84,783,269	12,068,919

(*1) ㈜티시스의 요약 재무정보는 합병에 따른 공정가치 평가를 반영한 금액입니다.(*2) ㈜고려저축은행의 요약 재무정보는 ㈜예가람저축은행을 연결한 연결재무제표 금액이며, 당기순이익은 지배기업 소유주 지분에 귀속되는 금액입니다.

9. 투자부동산 (1) 당분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	65,414,500	4,423,361	69,837,861

분기말금액	65,414,500	4,423,361	69,837,861

감가상각누계액:

기초금액	-	(3,903,409)	(3,903,409)

감가상각비(*)	-	(51,360)	(51,360)

분기말금액	-	(3,954,769)	(3,954,769)

장부금액:

기초금액	65,414,500	519,952	65,934,452

분기말금액	65,414,500	468,592	65,883,092

(*) 당분기 감가상각비 중 임대수익이 발생하지 않는 자산에서 발생한 3백만원은 판매비와관리비로 분류하였습니다.

(2) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	65,414,500	4,677,041	70,091,541

처분금액	-	(253,680)	(253,680)

분기말금액	65,414,500	4,423,361	69,837,861

감가상각누계액:

기초금액	-	(3,803,633)	(3,803,633)

처분금액	-	107,781	107,781

감가상각비(*)	-	(207,557)	(207,557)

분기말금액	-	(3,903,409)	(3,903,409)

장부금액:

기초금액	65,414,500	873,408	66,287,908

분기말금액	65,414,500	519,952	65,934,452

(*) 전기 감가상각비 중 임대수익이 발생하지 않는 자산에서 발생한 15백만 원은 판매비와관리비로 분류하였습니다.

당사가 보유한 투자부동산의 공정가치는 278,027백만원(기준시점: 2017년 12월 31일)입니다. 당분기말 현재 당사는 투자부동산의 공정가치가 2017년말 대비 유의적으로 차이가 존재하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 투자부동산 관련 손익 당분기와 전분기 중 당사가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	1,346,779	1,346,677

운영비용	(206,083)	(199,823)

10. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	30,059,286	59,127,607	7,054,482	135,944,294	85,216	248,269	232,519,154

취득금액(*1,2)	-	-	-	-	-	253,128	253,128

기타증감액	-	-	-	273,602	-	(273,602)	-

분기말금액	30,059,286	59,127,607	7,054,482	136,217,896	85,216	227,795	232,772,282

감가상각누계액 및 손상차손 누계액:

기초금액	-	(54,829,277)	(5,380,832)	(129,774,261)	(85,206)	-	(190,069,576)

감가상각비(*3)	-	(490,517)	(61,674)	(429,482)	-	-	(981,673)

분기말금액	-	(55,319,794)	(5,442,506)	(130,203,743)	(85,206)	-	(191,051,249)

장부금액:

기초금액	30,059,286	4,298,330	1,673,650	6,170,033	10	248,269	42,449,578

분기말금액	30,059,286	3,807,813	1,611,976	6,014,153	10	227,795	41,721,033

(*1) 당분기중 건설중인자산과 관련된 현금지출액 은 253백 만원입니다. (*2) 당분기말 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 115백만원 입니다.(*3) 당분기말 현재 건물, 구축물, 기계장치에는 각각 1,035백만원, 93백만원 및 30백만원의 운휴중인 자산이 포함되어 있으며, 이와 관련하여 운휴자산상각비 162백만원을 판매비와관리비의 감가상각비 항목으로 계상하였습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	30,059,286	59,127,607	7,156,171	133,741,667	85,216	1,518,958	231,688,905

취득금액(*1,2)	-	-	-	-	-	990,938	990,938

기타증감액	-	-	-	2,202,627	-	(2,202,627)	-

처분금액	-	-	(101,689)	-	-	(59,000)	(160,689)

기말금액	30,059,286	59,127,607	7,054,482	135,944,294	85,216	248,269	232,519,154

감가상각누계액 및 손상차손 누계액:

기초금액	-	(52,867,208)	(5,195,395)	(128,138,648)	(85,206)	-	(186,286,457)

감가상각비(*3)	-	(1,962,069)	(246,905)	(1,635,613)	-	-	(3,844,587)

처분금액	-	-	61,468	-	-	-	61,468

기말금액	-	(54,829,277)	(5,380,832)	(129,774,261)	(85,206)	-	(190,069,576)

장부금액:

기초금액	30,059,286	6,260,399	1,960,776	5,603,019	10	1,518,958	45,402,448

기말금액	30,059,286	4,298,330	1,673,650	6,170,033	10	248,269	42,449,578

(*1) 전기중 건설중인자산과 관련된 현금지출액 은 1,337백 만원입니다.(*2) 전기 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 115백만원 입니다.(*3) 전기말 현재 건물, 구축물, 기계장치에는 각각 1,159백만원, 118백만원 및 42백만원의 운휴중인 자산이 포함되어 있으며, 이와 관련하여 운휴자산상각비 653백만원을 판매비와관리비의 감가상각비 항목으로 계상하였습니다.

11. 무형자산 당사의 무형자산은 회원권 12,016백만원과 상표권 372백만원이며, 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

12. 단기차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행	수출채권매각	-	2,168,292	1,586,074

무역금융대출	3.14~3.29	10,215,000	8,200,000

한국산업은행	운영자금대출	3.25	7,000,000	7,000,000

국민은행	무역금융대출	3.04	4,000,000	4,000,000

합 계	23,383,292	20,786,074

13. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,211,794	1,148,657

사외적립자산의 공정가치	(1,067,087)	(1,060,814)

재무제표상 확정급여부채	144,707	87,843

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산공정가치	순확정급여부채

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초 잔액	1,148,657	3,476,071	(1,060,814)	(2,224,357)	87,843	1,251,714

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	56,782	348,270	-	-	56,782	348,270

이자원가(수익)	6,355	63,094	(5,853)	(43,514)	502	19,580

정산손익(*)	-	42,151	-	-	-	42,151

소 계	63,137	453,515	(5,853)	(43,514)	57,284	410,001

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적 손익

(재무적 가정)	-	43,294	-	-	-	43,294

(기타사항에 의한 효과)	-	(27,088)	-	-	-	(27,088)

- 사외적립자산 수익	-	-	(420)	28,970	(420)	28,970

소 계	-	16,206	(420)	28,970	(420)	45,176

기타:

납부한 기여금	-	-	-	(335,383)	-	(335,383)

관계사 전출입	-	15,294	-	(13,501)	-	1,793

퇴직금 지급	-	(408,179)	-	244,260	-	(163,919)

제도의 정산(*)	-	(2,404,250)	-	1,282,711	-	(1,121,539)

소 계	-	(2,797,135)	-	1,178,087	-	(1,619,048)

기말 잔액	1,211,794	1,148,657	(1,067,087)	(1,060,814)	144,707	87,843

(*) 전기 중 일부 인원이 퇴직금제도를 확정급여제도에서 확정기여제도로 전환하여 발생한 정산손익 입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용:

당기근무원가	56,782	130,633

순이자원가	502	6,936

확정기여제도에 대한 납부:

퇴직급여	150,640	58,198

합 계	207,924	195,767

14. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	2,400,000주	2,400,000주

주당금액	5,000	5,000

발행주식수	1,328,000주	1,328,000주

보통주자본금	6,640,000,000	6,640,000,000

15. 자본조정 당분기말 현재 당사는 액면병합 시 단수주인 보통주 15주 및 자사주식의 가격안정화를 위하여 취득한 204,680주 등 총 204,695주의 자기주식을 취득하여 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 자기주식 처리방안은 당분기말 현재 결정된 바 없습니다. 16. 배당금 2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 842백만원은 2019년4월에 지급되었습니다.(전기 지급액: 927백만원)

17. 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	3,091,613	3,091,613

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	79,563,384	79,563,384

지분법자본변동	33,913,606	30,332,685

부의지분법자본변동	(1,250,595)	(1,250,595)

합 계	115,318,008	111,737,087

18. 법인세비용 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 7.44% (전분기: 7.59%)입니다.

19. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	기타포괄손 익 -공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채

현금및현금성자산	-	4,078,108	-

단기금융상품	-	50	-

매출채권및기타채권	-	21,446,967	-

장기금융상품	-	2,000	-

매도가능금융자산	219,662,141	-	-

장기매출채권및기타채권	-	988,387	-

매입채무및기타채무	-	-	13,136,562

단기차입금	-	-	23,383,292

장기매입채무및기타채무	-	-	4,195,074

합 계	219,662,141	26,515,512	40,714,928

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	기타포괄손 익 -공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채

현금및현금성자산	-	1,809,083	-

단기금융상품	-	50	-

매출채권및기타채권(*)	-	13,289,442	-

장기금융상품	-	2,000	-

매도가능금융자산	219,662,141	-	-

장기매출채권및기타채권	-	984,205	-

매입채무및기타채무	-	-	12,502,531

단기차입금	-	-	20,786,074

장기매입채무및기타채무	-	-	4,177,180

합 계	219,662,141	16,084,780	37,465,785

(*) 전기말 현재 324,028 천 원의 부가세환급금이 제외되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익(비용)	-	5,851	(204,132)

배당금수익	4,493,610	-	-

외환차손익 및 환산손익	-	111,627	(97,694)

순손익	4,493,610	117,478	(301,826)

기타포괄손익(법인세차감후)	-	-	-

총포괄손익	4,493,610	117,478	(301,826)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익(비용)	-	6,000	(257,657)

배당금수익	4,983,822	-	-

외환차손익 및 환산손익	-	(1,726)	1,853

순손익	4,983,822	4,274	(255,804)

기타포괄손익(법인세차감후)	-	-	-

총포괄손익	4,983,822	4,274	(255,804)

(3) 금융위험관리 당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(4) 금융자산의 양도 당분기말과 전기말 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산의 장부금액	2,168,292	1,586,074

관련 부채의 장부금액	(2,168,292)	(1,586,074)

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치	2,168,292	1,586,074

관련 부채의 공정가치	(2,168,292)	(1,586,074)

순포지션	-	-

20. 공정가치(1) 공정가치와 장부금액

당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산:

매도가능금융자산	219,607,341	219,607,341	219,607,341	219,607,341

상각후원가로 인식된 자산:

현금및현금성자산	4,078,108	4,078,108	1,809,083	1,809,083

단기금융상품	50	50	50	50

매출채권및기타채권	21,446,967	21,446,967	13,289,442	13,289,442

장기금융상품	2,000	2,000	2,000	2,000

매도가능금융자산	54,800	54,800	54,800	54,800

장기매출채권및기타채권	988,387	988,387	984,205	984,205

소 계	26,570,312	26,570,312	16,139,580	16,139,580

금융자산 합계	246,177,653	246,177,653	235,746,921	235,746,921

상각후원가로 인식된 부채:

매입채무및기타채무	13,136,562	13,136,562	12,502,531	12,502,531

단기차입금	23,383,292	23,383,292	20,786,074	20,786,074

장기매입채무및기타채무	4,195,074	4,195,074	4,177,180	4,177,180

금융부채 합계	40,714,928	40,714,928	37,465,785	37,465,785

상각후원가로 인식된 자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.
- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.
- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 당사의 금융자산과금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	219,607,341	219,607,341

전기말:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	219,607,341	219,607,341

당사의 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

흥국생명보험㈜	98,094,236	수준3	시장가치접근법	주가이익비율주가장부가치비율

㈜우리홈쇼핑	112,042,037	수준3	현금흐름할인법	할인율

㈜이채널	9,471,068	수준3	현금흐름할인법	할인율

21. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관	내 역	한도금액	실행금액

신한은행	일반자금대출	1,000,000	-

무역금융대출	22,756,000(USD 20,000,000)	10,215,000(USD 8,977,852)

수입신용장개설	8,533,500(USD 7,500,000)	1,047,828(USD 920,925)

매입외환	1,137,800(USD 1,000,000)	-

수출채권매각	-	2,168,292(USD 1,905,688)

한국산업은행	운영자금대출	7,000,000	7,000,000

국민은행	무역금융대출	4,000,000	4,000,000

22. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜티알엔(구 한국도서보급㈜)

관계기업	㈜티시스(구 태광관광개발㈜), ㈜고려저축은행, ㈜예가람저축은행

기 타	태광산업㈜, ㈜티브로드, ㈜티브로드동대문방송, ㈜티브로드노원방송, ㈜이채널, ㈜한국디지털케이블미디어센터, ㈜한국케이블텔레콤, 태광화섬(상숙)유한공사, 태광산업㈜개성, 대신흥국제일호사모투자전문회사, 서한물산㈜, 서한지관(상숙)유한공사, ㈜메르뱅, ㈜세광패션, ㈜챔프비전, ㈜티캐스트, 흥국생명보험㈜, 흥국자산운용㈜, 흥국증권㈜, 흥국화재해상보험㈜, 용인상사, ㈜큰희망

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 매출 등

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

관계기업	㈜고려저축은행	배당금수익	2,257,645	2,257,645

기 타	태광산업㈜	제품매출, 임대수익 등	6,947,263	6,418,830

흥국생명보험㈜	퇴직보험이자 등	6,271	11,037

흥국화재해상보험㈜	보험료 환급	-	306

합 계	9,211,179	8,687,818

② 매입 등

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜티알엔(구 한국도서보급㈜)	도서상품권 구입 등	-	8,157

배당금 지급	333,909	270,520

관계기업	㈜티시스(구 태광관광개발㈜)	지급수수료	516,666	58,859

기 타	태광산업㈜	원재료, 연료 매입 등	10,640,070	9,033,913

흥국생명보험㈜	지급수수료	32,348	11,223

흥국화재해상보험㈜	보험료	1,125	2,227

한국케이블텔레콤㈜	통신비	607	626

㈜티시스(구 ㈜티시스)	용역비 등	-	509,927

배당금 지급	-	96,780

㈜메르뱅	물품 구입	74	1,278

서한물산㈜	포장비	612,601	614,246

㈜티브로드	케이블방송비	57	57

티캐스트	영화관람권 구매	1,164	1,164

대주주 등	배당금 지급	280,786	308,864

합 계	12,419,407	10,917,841

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	기타	매입채무	미지급금	기타

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜티알엔(구 한국도서보급㈜)	-	-	-	-	-	333,909

관계기업	㈜티시스(구 태광관광개발㈜)	-	-	11,530,000	-	183,971	-

고려저축은행	-	2,257,645	-	-	-	-

기 타	태광산업㈜	706,330	891,561	1,029,784	6,225,501	347,921	5,701,874

흥국생명보험㈜	-	-	1,075,883	-	11,138	-

흥국화재해상보험㈜	-	-	-	-	7	-

서한물산㈜	-	-	-	223,264	-	-

대주주 등	-	-	-	-	-	280,786

합 계	706,330	3,149,206	13,635,667	6,448,765	543,037	6,316,569

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	기타	매입채무	미지급금	기타

관계기업	㈜티시스(구 태광관광개발㈜)	-	-	11,530,000	-	185,401	-

기 타	태광산업㈜	552,200	931,108	1,039,722	6,398,233	352,596	4,279,050

흥국생명보험㈜	-	-	1,067,644	-	8,538	-

흥국화재해상보험㈜	-	-	-	-	355	-

서한물산㈜	-	-	-	211,287	-	-

메르뱅	-	-	-	-	704	-

합 계	552,200	931,108	13,637,366	6,609,520	547,594	4,279,050

(4) 당분기와 전분기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	106,475	56,684

퇴직급여	10,364	23,009

합 계	116,839	79,693

당사의 주요경영진에는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 (사외이사 포함)을 포함하였습니다.

23. 회계정책의 변경

주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.02% ~ 2.14%입니다.

(단위: 천원)

구 분	2019

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액(*)	1,830,700

(차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료	(66,513)

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	1,764,187

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채	1,173,200

비유동 리스부채	590,987

합계	1,764,187

(*) 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액에는 소액리스 자산의 금액은 유의적이지 않아 불포함 하였습니다.

리스계약에 대한 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에인식된 리스와 관련하여 선급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.

① 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

사용권자산

부동산	1,440,210	1,728,229

시설장비	10,558	-

차량운반구	66,322	61,167

합계	1,517,090	1,789,396

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

리스부채

유동	1,185,913	1,173,200

비유동	313,971	590,987

합계	1,499,884	1,764,187

당분기 중 증가된 사용권자산은 29백만원입니다.

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	283,837

시설장비	440

차량운반구	12,438

합계	296,715

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	8,702

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	33,661

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	18,265

당분기 중 리스의 총 현금유출은 302백만원입니다.

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­ 사용권자산: 1,789백만원 증가
­ 선급비용: 25백만원 감소
­ 리스부채: 1,764백만원 증가