대한화섬 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 58(당) 기 1분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지
제 57(전) 기 1분기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지
회사명: 대한화섬주식회사

1. 당사의 개요

대한화섬주식회사(이하 "당사"라 함)는 1963년 10월 22일에 설립되어 화섬사 및 합성수지의 제조ㆍ판매 및 부동산 임대업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 본사는 서울특별시 중구 동호로 310에 소재하고 있으며, 울산광역시 등에 제조시설을 두고 있습니다.당사는 1985년 12월에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수	지분율(%)

㈜티알엔	445,212 주	33.53

이호진	266,183 주	20.04

이현준	41,799 주	3.15

학교법인 일주세화학원	66,399 주	5.00

자기주식	204,695 주	15.41

기타	303,712 주	22.87

합 계	1,328,000 주	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 개정- 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.당사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데

사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 (1) 당사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고 영업 의사 결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다. 당사의 보고부문은 아래와 같습니다.

보 고 부 문	주요 사업	주요 고객

POLYESTER	Polyester 관련 제품 제조 및 판매 등	태광산업㈜ 등

기타	임대 등

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 영업부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	POLYESTER	기 타	합 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	26,806,965	24,369,474	2,036,698	2,068,232	28,843,663	26,437,706

영업이익(손실)	1,981,702	(278,960)	1,574,761	1,297,969	3,556,463	1,019,009

감가상각비	(60,748)	(767,733)	(59,357)	(562,016)	(120,105)	(1,329,749)

관계기업 손익에 대한 지분	-	-	3,997,915	2,252,257	3,997,915	2,252,257

분기순이익(손실)	1,619,139	(353,422)	8,330,200	7,445,182	9,949,339	7,091,760

(3) 당사의 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산부채 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	POLYESTER	기 타	합 계

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

자산	54,416,424	52,859,550	564,987,322	556,502,026	619,403,746	609,361,576

부채	13,034,719	9,125,672	63,473,613	66,830,238	76,508,332	75,955,910

관계기업투자주식 등(*)	-	-	465,330,456	463,590,186	465,330,456	463,590,186

유형자산 등(*)	18,799,952	18,776,826	80,166,398	80,170,329	98,966,350	98,947,155

(*) 유형자산 등에는 투자부동산의 장부금액이 포함되어 있으며, 관계기업투자주식 등에는 기타포괄손익-공정가치금융자산의 장부금액이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 보고부문별 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	POLYESTER	기타매출	합 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

한국	19,624,853	18,197,519	2,036,698	2,068,232	21,661,551	20,265,751

유럽	5,865,768	3,892,224	-	-	5,865,768	3,892,224

아시아 외 기타국가	1,316,344	2,279,731	-	-	1,316,344	2,279,731

합 계	26,806,965	24,369,474	2,036,698	2,068,232	28,843,663	26,437,706

( 5) 주 요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로의 매출액이 총매출액의 10% 이상인 주요 고객으로의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	당분기	전분기

태광산업㈜	2,987,285	3,496,784

5 . 현금 및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	4,465	4,465

요구불예금	2,938,051	1,493,377

합 계	2,942,516	1,497,842

6. 사용이 제한된 예금 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

7. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초가액	235,353,458	219,662,141

평가	-	15,691,317

기말금액	235,353,458	235,353,458

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	장부금액(공정가치)

당분기말	전기말

시장성 없는지분상품	흥국생명보험㈜(*1)	66,376,507	104,692,973	104,692,973

㈜우리홈쇼핑(*1)	49,513,014	120,942,654	120,942,654

㈜이채널(*1)	1,688,482	9,663,031	9,663,031

대구염색공단(*2)	54,800	54,800	54,800

합 계	117,632,803	235,353,458	235,353,458

(*1) 당사는 전기말 비상장지분상품인 흥국생명보험㈜와 ㈜우리홈쇼핑, ㈜이채널 주식을 독립된 평가기관의 평가를 받아 공정가치로 평가하였 습 니다.

(*2) 당분기말 현재 상기 비상장지분상품은 취득원가가 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하였습니다.

8. 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피투자회사명	소재지	결산일	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

㈜티시스	한국	3월 31일	골프장, IT용역	31.55	148,684,706	31.55	147,891,782

㈜고려저축은행	저축은행	20.24	44,251,391	20.24	44,474,882

㈜예가람저축은행	저축은행	22.16	37,040,902	22.16	35,870,065

합 계	229,976,999	228,236,729

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

피투자회사명	기초금액	지분법손익	기타자본변동	이익잉여금변동	배당금	기말금액

㈜티시스	147,891,782	792,924	-	-	-	148,684,706

㈜고려저축은행	44,474,882	2,034,154	-	-	(2,257,645)	44,251,391

㈜예가람저축은행	35,870,065	1,170,837	-	-	-	37,040,902

합 계	228,236,729	3,997,915	-	-	(2,257,645)	229,976,999

② 전기

(단위: 천원)

피투자회사명	기초금액	지분법손익	기타자본변동	이익잉여금변동	배당금	기말금액

㈜티시스	134,697,724	11,824,352	916,481	453,225	-	147,891,782

㈜고려저축은행	40,995,909	5,736,618	-	-	(2,257,645)	44,474,882

㈜예가람저축은행	32,083,555	3,786,510	-	-	-	35,870,065

합 계	207,777,188	21,347,480	916,481	453,225	(2,257,645)	228,236,729

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보 및 장부금액의 조정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	㈜티시스	㈜고려저축은행	㈜예가람저축은행

요약재무정보

자산총액	733,122,157	2,082,306,901	1,057,098,599

부채총액	450,979,981	1,813,228,944	911,690,800

매출액	87,418,364	50,094,956	26,877,637

분기순이익(*1)	2,934,493	10,049,443	5,283,632

관계기업투자주식 장부금액으로의 조정 내역

순자산(*1)	282,142,176	218,617,625	145,407,800

지분율(%)	31.55	20.24	22.16

순자산지분금액	89,024,707	44,251,391	32,221,927

영업권	53,475,941	-	4,818,975

식별가능 유무형자산 등	6,184,058	-	-

장부금액	148,684,706	44,251,391	37,040,902

(*1) ㈜티시스와 ㈜고려저축은행의 요약 재무정보는 연결재무제표 금액이며, 순자산과 당기순이익은 지배기업 소유주 지분에 귀속되는 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	㈜티시스	㈜고려저축은행	㈜예가람저축은행

요약재무정보

자산총액	729,599,024	2,128,237,994	1,051,670,711

부채총액	450,391,342	1,859,889,469	911,546,543

매출액	374,904,297	199,573,409	101,431,805

당기순이익(*1)	39,927,412	28,340,937	17,087,375

관계기업투자주식 장부금액으로의 조정 내역

순자산(*1)	279,207,682	219,721,752	140,124,168

지분율(%)	31.55	20.24	22.16

순자산지분금액	88,098,783	44,474,882	31,051,090

영업권	53,475,941	-	4,818,975

식별가능 유무형자산 등	6,317,058	-	-

장부금액	147,891,782	44,474,882	35,870,065

(*1) ㈜티시스와 ㈜고려저축은행의 요약 재무정보는 연결재무제표 금액이며, 순자산과 당기순이익은 지배기업 소유주 지분에 귀속되는 금액입니다.

9. 투자부동산 (1) 당분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	79,855,810	4,423,361	84,279,171

처분금액	-	-	-

분기말금액	79,855,810	4,423,361	84,279,171

감가상각누계액:

기초금액	-	(4,108,843)	(4,108,843)

감가상각비(*1)	-	(3,930)	(3,930)

분기말금액	-	(4,112,773)	(4,112,773)

장부금액:

기초금액	79,855,810	314,518	80,170,328

분기말금액	79,855,810	310,588	80,166,398

(*1) 당분기 감가상각비 중 임대수익이 발생하지 않는 자산에서 발생한 3백만원은 판매비와관리비로 분류하였습니다.

(2) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	65,414,500	4,423,361	69,837,861

처분금액	(162,488)	-	(162,488)

계정대체(*1)	14,603,798	-	14,603,798

기말금액	79,855,810	4,423,361	84,279,171

감가상각누계액:

기초금액	-	(3,903,409)	(3,903,409)

감가상각비(*2)	-	(205,433)	(205,433)

기말금액	-	(4,108,842)	(4,108,842)

장부금액:

기초금액	65,414,500	519,952	65,934,452

기말금액	79,855,810	314,519	80,170,329

(*1) 전기에 울산공장 보유토지 중 임대하고 있는 토지를 유형자산에서 투자부동산으로 계정대체하였습니다.(*2) 전기 감가상각비 중 임대수익이 발생하지 않는 자산에서 발생한 13백만원은 판매비와관리비로 분류하였습니다. 당사가 보유한 투자부동산의 공정가치는 341,888백만원(기준시점: 2017년 12월 31일)입니다. 당분기말 현재 당사는 투자부동산의 공정가치가 2017년말 대비 유의적으로 차이가 존재하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 투 자부동산 관련 손익 당분기와 전분기 중 당사가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	2,036,698	2,068,232

운영비용	(276,137)	(770,263)

10. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	15,455,488	59,127,607	7,054,482	136,744,295	85,216	331,127	218,798,216

취득금액(*1,2)	-	-	-	-	-	139,300	139,300

기타증감액	-	-	-	104,723	-	(104,723)	-

분기말금액	15,455,488	59,127,607	7,054,482	136,849,018	85,216	365,704	218,937,515

감가상각누계액 및 손상차손 누계액:

기초금액	-	(56,791,251)	(6,478,319)	(136,666,613)	(85,206)	-	(200,021,390)

감가상각비(*3)	-	(98,779)	(9,966)	(7,429)	-	-	(116,174)

분기말금액	-	(56,890,030)	(6,488,285)	(136,674,042)	(85,206)	-	(200,137,563)

장부금액:

기초금액	15,455,488	2,336,356	576,163	77,682	10	331,127	18,776,826

분기말금액	15,455,488	2,237,577	566,197	174,976	10	365,704	18,799,952

(*1) 당분기 중 건설중인자산과 관련된 현금지 출액 은 87백 만원 입니다. (*2) 당분기말 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 53백만원입니다.(*3) 당분기말 현재 건물, 구축물, 기계장치에는 633백만원의 운휴중인 자산이 포함되어 있으며, 이와 관련하여 운휴자산상각비 28백만원을 판매비와관리비의 감가상각비 항목으로 계상하였습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	30,059,286	59,127,607	7,054,482	135,944,294	85,216	248,269	232,519,154

취득금액(*1,2)	-	-	-	-	-	882,860	882,860

기타증감액(*4)	(14,603,798)	-	-	800,001	-	(800,001)	(14,603,798)

기말금액	15,455,488	59,127,607	7,054,482	136,744,295	85,216	331,128	218,798,216

감가상각누계액 및 손상차손 누계액:

기초금액	-	(54,829,277)	(5,380,832)	(129,774,261)	(85,206)	-	(190,069,576)

감가상각비(*3)	-	(1,961,974)	(246,666)	(1,722,404)	-	-	(3,931,044)

손상차손(*5)	-	-	(850,820)	(5,169,950)	-	-	(6,020,770)

기말금액	-	(56,791,251)	(6,478,318)	(136,666,615)	(85,206)	-	(200,021,390)

장부금액:

기초금액	30,059,286	4,298,330	1,673,650	6,170,033	10	248,269	42,449,578

기말금액	15,455,488	2,336,356	576,164	77,680	10	331,128	18,776,826

(*1) 전기 중 건설중인자산과 관련된 현금지 출액 은 997백 만원 입니다. (*2) 전기말 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 1백만원입니다.(*3) 전기말 현재 건물, 구축물, 기계장치에는 661백만원의 운휴중인 자산이 포함되어 있으며, 이와 관련하여 운휴자산상각비 635백만원을 판매비와관리비의 감가상각비 항목으로 계상하였습니다.(*4) 전기에 울산공장 보유토지 중 임대하고 있는 토지를 유형자산에서 투자부동산으로 계정대체하였습니다.

(*5) 전기에 당사는 당사의 순자산 장부금액이 시가총액을 초과하여 손상징후가 있으므로 POLYESTER 부문 손상검사를 수행하였으며, 회수가능액과 장부금액의 차이 10,332백만원을 무형자산(상표권) 372백만원, 유형자산 6,021백만원, 사용권자산 3,939백만원으로 자산별로 배부하여 인식하였고, 기타비용의 손상차손 항목으로 계상하였습니다. 자산의 회수가능액은 외부평가기관의 사용가치 추정액을 근거로 산정하였으며, 사용가치 추정에 사용된 가중평균자본비용(WACC)은 6.25%입니다.

(3) 정부보조금 당사는 전기까지 한국전력공사로부터 수축열 냉방시스템 설치공사 등과 관련 2,462백만원의 보조금을 수령하여 기계장치의 차감항목으로 표시하였으며, 당분기말 현재 동 보조금은 상각완료되었습니다.

11. 무형자산 당사의 무형자산은 회원권과 상표권이며, 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. (1) 당분기 중 무형자산의 변동사항이 없습니다.( 2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	회원권	상표권	합계

기초	12,016,114	-	12,016,114

개별취득	-	372,250	372,250

손상차손(*)	-	(372,250)	(372,250)

기말	12,016,114	-	12,016,114

(*) 전기에 당사는 당사의 순자산 장부금액이 시가총액을 초과하여 손상징후가 있으므로 POLYESTER 부문 손상검사를 수행하였으며, 회수가능액과 장부금액의 차이 10,332백만원을 무형자산(상표권) 372백만원, 유형자산 6,021백만원, 사용권자산 3,939백만원으로 자산별로 배부하여 인식하였고, 기타비용의 손상차손 항목으로 계상하였습니다. 자산의 회수가능액은 외부평가기관의 사용가치 추정액을 근거로 산정하였으며, 사용가치 추정에 사용된 가중평균자본비용(WACC)은 6.25%입니다.

12. 리 스 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 당사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 주석 9 에서 다루고 있습니다.(1) 당분기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부동산	시설장비	차량운반구	합 계

취득원가:

기초금액	5,032,486	10,567	79,671	5,122,724

취득금액	-	-	-	-

처분금액	-	-	(28,271)	(28,271)

분기말금액	5,032,486	10,567	51,400	5,094,453

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(5,032,486)	(10,567)	(79,671)	(5,122,724)

감가상각비	-	-	-	-

처분금액	-	-	28,271	28,271

분기말금액	(5,032,486)	(10,567)	(51,400)	(5,094,453)

장부금액:

기초금액	-	-	-	-

분기말금액	-	-	-	-

당분기 중 감소된 사용권자산은 28백만원이며, 증가된 사용권자산은 없습니다.

(2) 전기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부동산	시설장비	차량운반구	합 계

취득원가:

기초금액	4,962,529	-	62,088	5,024,617

취득금액	69,957	10,567	17,583	98,107

기말금액	5,032,486	10,567	79,671	5,122,724

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	-	-	-

감가상각비	(1,131,399)	(4,403)	(47,734)	(1,183,536)

손상차손(*)	(3,901,087)	(6,164)	(31,937)	(3,939,188)

기말금액	(5,032,486)	(10,567)	(79,671)	(5,122,724)

장부금액:

기초금액	4,962,529	-	62,088	5,024,617

기말금액	-	-	-	-

(*) 전기에 당사는 당사의 순자산 장부금액이 시가총액을 초과하여 손상징후가 있으므로 POLYESTER 부문 손상검사를 수행하였으며, 회수가능액과 장부금액의 차이 10,332백만원을 무형자산(상표권) 372백만원, 유형자산 6,021백만원, 사용권자산 3,939백만원으로 자산별로 배부하여 인식하였고, 기타비용의 손상차손 항목으로 계상하였습니다. 자산의 회수가능액은 외부평가기관의 사용가치 추정액을 근거로 산정하였으며, 사용가치 추정에 사용된 가중평균자본비용(WACC)은 6.25%입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채:

유동	1,141,841	1,141,984

비유동	2,543,872	2,829,745

합 계	3,685,713	3,971,729

(4) 당분기와 전분기중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비:

부동산	-	283,837

시설장비	-	440

차량운반구	-	12,438

사용권자산 감가상각비 합계	-	296,715

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	21,506	8,702

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	31,728	33,661

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	18,507	18,265

리스의 총 현금유출은 당분기 358백만원, 전분기 353백만원 입니다.

13. 단기차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행	수출채권매각(*)	-	2,949,346	3,451,019

무역금융대출	2.20~2.58	2,192,000	2,226,000

국민은행	무역금융대출	2.01	526,000	2,247,000

합 계	5,667,346	7,924,019

(*) 당사는 당분기와 전기 중 신한은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인했습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 당사가 신한은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 차입금으로 회계처리 하였습니다.

14. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,432,541	1,408,254

사외적립자산의 공정가치	(1,242,833)	(1,277,666)

재무제표상 확정급여부채	189,708	130,588

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산공정가치	순확정급여부채

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초 잔액	1,408,254	1,148,657	(1,277,665)	(1,060,814)	130,589	87,843

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	59,714	227,127	-	-	59,714	227,127

이자원가(수익)	6,764	25,419	(6,123)	(23,411)	641	2,008

소 계	66,478	252,546	(6,123)	(23,411)	60,355	229,135

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적 손익	-	53,853	-	-	-	53,853

(인구통계적 가정)	-	12,959	-	-	-	12,959

(재무적 가정)	-	(1,624)	-	-	-	(1,624)

(기타사항에 의한 효과)	-	42,518	-	-	-	42,518

- 사외적립자산 수익	-	-	(1,236)	4,158	(1,236)	4,158

소 계	-	53,853	(1,236)	4,158	(1,236)	58,011

기타:

납부한 기여금	-	-	-	(244,401)	-	(244,401)

퇴직금 지급	(42,191)	(46,802)	42,191	46,802	-	-

소 계	(42,191)	(46,802)	42,191	(197,599)	-	(244,401)

기말 잔액	1,432,541	1,408,254	(1,242,833)	(1,277,666)	189,708	130,588

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용:

당기근무원가	59,714	56,782

순이자원가	641	502

확정기여제도에 대한 납부:

퇴직급여	137,399	150,640

합 계	197,754	207,924

15. 자본금 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	2,400,000주	2,400,000주

주당금액	5,000	5,000

발행주식수	1,328,000주	1,328,000주

보통주자본금	6,640,000,000	6,640,000,000

16. 자본조정 당분기말 현재 당사는 액면병합 시 단수주인 보통주 15주 및 자사주식의 가격안정화를 위하여 취득한 204,680주 등 총 204,695주의 자기주식을 취득하여 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 자기주식 처리방안은 당분기말 현재 결정된 바 없습니다.17. 배당금2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 461백만원은 2020년4월에 지급되었습니다.(전기 지급액: 842백만원)

18. 기타자본 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	10,648,774	10,648,774

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	91,802,611	91,802,611

지분법자본변동	23,490,379	23,490,379

부의지분법자본변동	(1,250,595)	(1,250,595)

합 계	124,691,169	124,691,169

19. 법인세비용 법인세비용은 당분기 예상 법인세부담액에서 과거기간 법인세 부담액에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 17.25%(전분기는 7.44%) 입니다.

20. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	기타포괄손 익 -공정가치 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채

현금및현금성자산	-	2,942,516	-

단기금융상품	-	50	-

매출채권	-	14,530,278	-

기타채권(*1)	-	8,005,267	-

장기금융상품	-	2,000	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	235,353,458	-	-

장기기타채권	-	38,698	-

매입채무	-	-	7,223,533

기타채무(*2)	-	-	8,351,789

단기차입금	-	-	5,667,346

장기기타채무	-	-	225,740

합 계	235,353,458	25,518,809	21,468,408

(*1) 당분기말 현재 기타채권에는 504,644 천 원의 부가세환급금이 제외되어 있습니다.

(*2) 당분기말 현재 기타채무에는 상여 169,694천원, 연차수당 476,413천원, 퇴직급여 42,291천원이 제외되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	기타포괄손 익 -공정가치 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채

현금및현금성자산	-	1,497,842	-

단기금융상품	-	50	-

매출채권	-	14,601,485	-

기타채권(*1)	-	1,231,398	-

장기금융상품	-	2,000	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	235,353,458	-	-

장기기타채권	-	38,698	-

매입채무	-	-	6,538,789

기타채무(*2)	-	-	7,335,630

단기차입금	-	-	7,924,019

장기기타채무	-	-	277,480

합 계	235,353,458	17,371,473	22,075,918

(*1) 전기말 현재 기타채권에는 547,340 천 원의 부가세환급금이 제외되어 있습니다.

(*2) 전기말 현재 기타채무에는 연차수당 636,277천원, 퇴직급여 434,497천원이 제외되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익(비용)	-	5,348	(67,045)

배당금수익	4,493,610	-	-

외환차손익 및 환산손익	-	320,614	(312,938)

순손익	4,493,610	325,962	(379,983)

기타포괄손익(법인세차감후)	-	-	-

총포괄손익	4,493,610	325,962	(379,983)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익(비용)	-	5,851	(204,087)

배당금수익	4,493,610	-	-

외환차손익 및 환산손익	-	88,635	(74,703)

순손익	4,493,610	94,486	(278,790)

기타포괄손익(법인세차감후)	-	-	-

총포괄손익	4,493,610	94,486	(278,790)

(3) 금융위험관리 당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(4) 금융자산의 양도 당사는 당분기와 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인했습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 당사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 차입금으로 회계처리하였고, 이러한 매출채권의 사업모형이 여전히 수취목적임에 따라 상각후원가로 측정하는 것이 적합하다고 판단하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산의 장부금액	2,949,346	3,451,019

관련 부채의 장부금액	(2,949,346)	(3,451,019)

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치	2,949,346	3,451,019

관련 부채의 공정가치	(2,949,346)	(3,451,019)

순포지션	-	-

21. 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 당사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 공정가치와 장부금액

당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	235,298,658	235,298,658	235,298,658	235,298,658

상각후원가로 인식된 자산:

현금및현금성자산	2,942,516	2,942,516	1,497,842	1,497,842

단기금융상품	50	50	50	50

매출채권	14,530,278	14,530,278	14,601,485	14,601,485

기타채권(*1)	8,005,267	8,005,267	1,231,398	1,231,398

장기금융상품	2,000	2,000	2,000	2,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	54,800	54,800	54,800	54,800

장기기타채권	38,698	38,698	38,698	38,698

소 계	25,573,609	25,573,609	17,426,273	17,426,273

금융자산 합계	260,872,267	260,872,267	252,724,931	252,724,931

상각후원가로 인식된 부채:

매입채무	7,223,533	7,223,533	6,538,789	6,538,789

기타채무(*2)	8,351,789	8,351,789	7,335,630	7,335,630

단기차입금	5,667,346	5,667,346	7,924,019	7,924,019

장기기타채무	225,740	225,740	277,480	277,480

금융부채 합계	21,468,408	21,468,408	22,075,918	22,075,918

(*1) 기타채권에는 당분기말 504,644 천 원, 전기말 547,340천원의 부가세환급금이 제외되어 있습니다.(*2) 기타채무에는 당분기말 상여 169,694천원, 연차수당 476,413천원, 퇴직급여 42,291천원과 전기말 연차수당 636,277천원, 퇴직급여 434,497천원이 제외되어 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 '수준 2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 인식한 금융자산의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

국내 비상장 지분증권	-	-	235,298,658	235,298,658

전기말:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

국내 비상장 지분증권	-	-	235,298,658	235,298,658

당분기 중 수준 1과 수준 2 및 수준 3 간의 대체는 없으며, 수준 3 공정가치의 기중 변동내역은 없습니다.

당사의 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

흥국생명보험㈜	104,692,973	수준3	계리적가치평가방법	할인율투자수익율

㈜우리홈쇼핑	120,942,654	수준3	현금흐름할인법	할인율

㈜이채널	9,663,031	수준3	현금흐름할인법	할인율

금융상품의 민감도 분석은 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품은 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식됩니다.

당분기의 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과(기타포괄손익 포함)에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (할인율 1% 변동시)

(단위: 천원)

구분	유리한 변동	불리한 변동

흥국생명보험㈜	12,728,564	(9,594,943)

㈜우리홈쇼핑	3,719,892	(3,067,910)

㈜이채널	170,025	(148,409)

(3) 공정가치 평가과정당사의 재무부서는 수준3으로 분류되는 비상장 지분상품에 대하여 매 사업년도마다 독립된 외부평가기관에 의뢰하여 공정가치평가를 진행하고 있습니다. 또한 재무담당임원과 대표이사, 이사회, 감사위원회에 공정가치평가과정 및 그 결과에 대해 직접 보고합니다.

22. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관	내 역	한도금액	실행금액

신한은행	일반자금대출	1,000,000	-

무역금융대출	24,452,000(USD 20,000,000)	2,192,000(USD 1,792,900)

수입신용장개설	9,169,500(USD 7,500,000)	484,483(USD 396,273)

매입외환	1,222,600(USD 1,000,000)	-

수출채권매각	-	2,949,346(USD 2,412,356)

국민은행	무역금융대출	4,000,000	526,000

(2) 당사는 특수관계자인 ㈜티시스 등과 전산업무대행 계약 등을 체결하고 있습니다.(3) 당사는 태광산업㈜와 토지에 대해 상호 임대차 계약을 체결하고 있으며, 건축물 등이 설치된 토지에 대하여 임대차 계약 종료시 좁은 면적을 기준으로 토지의 교환거래에 대한 약정을 맺고 있습니다.

23. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	㈜티알엔

관계기업	㈜티시스, ㈜고려저축은행, ㈜예가람저축은행

기 타	태광산업㈜, ㈜티브로드, ㈜티브로드동대문방송, ㈜티브로드노원방송, ㈜이채널, ㈜한국디지털케이블미디어센터, ㈜한국케이블텔레콤, 태광화섬(상숙)유한공사, 태광산업㈜개성, 대신흥국제일호사모투자전문회사, 서한물산㈜, 서한지관(상숙)유한공사, ㈜메르뱅, ㈜세광패션, ㈜챔프비전, ㈜티캐스트, 흥국생명보험㈜, 흥국자산운용㈜, 흥국증권㈜, 흥국화재해상보험㈜,㈜큰희망

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 매출 등

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

관계기업	㈜고려저축은행	배당금수익	2,257,645	2,257,645

기 타	태광산업㈜	제품매출, 임대수익 등	5,787,374	6,947,263

흥국생명보험㈜	퇴직보험이자 등	7,357	6,271

합 계	8,052,376	9,211,179

② 매입 등

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

지배기업	㈜티알엔	배당금 지급	182,537	333,909

관계기업	㈜티시스	지급수수료 등	580,763	516,666

기 타	태광산업㈜	원재료, 연료 매입 등	7,555,812	10,640,069

흥국생명보험㈜	지급수수료	35,236	32,348

흥국화재해상보험㈜	보험료	1,407	1,125

한국케이블텔레콤㈜	통신비	708	607

㈜메르뱅	물품 구입	1,412	74

서한물산㈜	포장비	656,592	612,601

㈜티브로드	케이블방송비	57	57

티캐스트	영화관람권 구매	982	1,164

대주주 등	배당금 지급	153,496	280,786

합 계	9,169,002	12,419,406

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	기타	매입채무	미지급금	기타

관계기업	㈜티시스	-	-	11,530,000	-	211,900	-

㈜고려저축은행	-	2,257,645	-	-	-	-

기 타	태광산업㈜	1,068,490	238,422	1,029,784	4,313,260	365,939	4,279,050

흥국생명보험㈜	-	-	1,253,251	-	-	-

흥국화재해상보험㈜	-	-	-	-	80	-

서한물산㈜	-	-	-	237,102	-	-

메르뱅	-	-	-	-	857	-

티알엔	-	-	-	-	-	182,537

대주주 등	-	-	-	-	-	153,496

합 계	1,068,490	2,496,067	13,813,035	4,550,362	578,776	4,615,083

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	기타	매입채무	미지급금	기타

관계기업	㈜티시스	-	-	11,530,000	-	234,007	-

기 타	태광산업㈜	1,056,621	218,762	1,029,784	4,362,079	351,185	4,279,050

흥국생명보험㈜	-	-	1,288,085	-	7,485	-

흥국화재해상보험㈜	-	-	-	-	91	-

서한물산㈜	-	-	-	223,227	-	-

메르뱅	-	-	-	-	647	-

합 계	1,056,621	218,762	13,847,869	4,585,306	593,415	4,279,050

(4) 당분기 특수관계자와의 리스관련 자산 부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자구 분	특수관계자명	계정명	기초	증가(*)	감소	손상	기말

기타	태광산업㈜	사용권자산	-	-	-	-	-

리스부채	3,935,105	21,334	(297,429)	-	3,659,010

(*) 리스부채의 증가는 전액 이자비용 입니다.

(5) 전기 특수관계자와의 리스 관련 자산 부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자구 분	특수관계자명	계정명	기초	증가(*1)	감소(*1)	손상(*2)	기말

기타	태광산업㈜	사용권자산	4,962,529	69,957	(1,131,399)	(3,901,087)	-

리스부채	4,937,320	169,625	(1,171,840)	-	3,935,105

(*1) 사용권자산의 감소는 전액 사용권자산감가상각비이고, 리스부채의 증가에는 이자비용 99,668천원이 포함되어 있습니다.(*2) 당사는 당사의 순자산 장부금액이 시가총액을 초과하여 손상징후가 있으므로 POLYESTER 부문 손상검사를 수행하였으며, 손상금액 중 일부를 특수관계자와의 리스관련 자산에 반영하였습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	82,542	106,475

퇴직급여	8,768	10,364

합 계	91,310	116,839

당사의 주요경영진에는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 (사외이사 포함)을 포함하였습니다.

24. COVID-19로 인한 불확실성

당사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 2020년초 "코로나바이러스감염증-19 (이하, 코로나19)"의 확산 우려로 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 당사의 영업 기반인 화학섬유업의 경우 코로나19의 확산으로 인한 섬유 소비 위축으로 향후 일정시점까지 채산성 악화가 예상되나, 당분기말 현재로서는 이러한 어려운 경제상황이 당사의 재무상태에 미칠 영향을 측정할 수 없으며, 이로 인한 영향이 재무제표에 반영되지 아니하였습니다.당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.