대한화섬 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 61(당) 기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
제 60(전) 기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
대한화섬주식회사

1. 당사의 개요

대한화섬주식회사(이하 "당사"라 함)는 1963년 10월 22일에 설립되어 화섬사 및 합성수지의 제조ㆍ판매 및 부동산 임대업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 본사는 서울특별시 중구 동호로 310에 소재하고 있으며, 울산광역시 등에 제조시설을 두고 있습니다.

당사는 1985년 12월에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수	지분율(%)

㈜티알엔	445,212 주	33.53

이호진	266,183 주	20.04

이현준	41,799 주	3.15

학교법인 일주세화학원	66,399 주	5.00

자기주식	204,695 주	15.41

기타	303,712 주	22.87

합 계	1,328,000 주	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 재무제표 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 예상되는 정보로 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 따라서, 당기말 연차재무제표에는 중요한 회계정책을 선별적으로 공시할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간 말 이후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리에 따라 결정되며, 이러한 권리가 채무자에게 있으려면 보고기간 말에 계약사항을 준수하고 있다는 조건을 충족하여야 된다는 것을 명확히 하였습니다. 또한, 부채의 분류는 보고기간 말 이후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며 기업의 자기지분상품을 거래상대방에게 이전하는 거래도 부채 결제에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정사항의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있습니다.2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문(1) 당사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고 영업 의사 결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다.당사의 보고부문은 아래와 같습니다.

보 고 부 문	주요 사업	주요 고객

POLYESTER	Polyester 관련 제품 제조 및 판매 등	태광산업㈜ 등

기타	임대 등

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 영업부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	POLYESTER	기 타	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	30,526,269	95,858,303	2,861,025	7,778,694	33,387,294	103,636,997

영업이익(손실)	(1,973,103)	(1,347,710)	2,228,110	5,985,610	255,007	4,637,900

감가상각비	(314,534)	(478,584)	(45,155)	(139,233)	(359,689)	(617,817)

관계기업 손익에 대한 지분	-	-	4,253,730	9,097,120	4,253,730	9,097,120

분기순이익(손실)	(1,425,220)	(18,982)	5,860,567	17,779,630	4,435,347	17,760,648

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	POLYESTER	기 타	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	37,558,942	108,126,646	2,455,688	7,373,985	40,014,630	115,500,631

영업이익(손실)	(314,815)	(105,939)	1,763,892	5,714,548	1,449,077	5,608,609

감가상각비	(130,040)	(452,242)	(179,614)	(186,082)	(309,654)	(638,324)

관계기업 손익에 대한 지분	-	-	4,502,844	15,116,928	4,502,844	15,116,928

분기순이익(손실)	1,867,400	3,529,697	5,056,210	21,099,082	6,923,610	24,628,779

(3) 당사의 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산부채 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	POLYESTER	기 타	합 계

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

자산	158,580,858	115,190,249	719,677,593	721,574,283	878,258,451	836,764,532

부채	25,000,821	16,639,891	128,696,419	106,139,974	153,697,240	122,779,865

관계기업투자주식 등(*)	-	-	638,121,638	639,948,344	638,121,638	639,948,344

유형자산 등(*)	20,888,398	17,580,724	80,634,526	80,773,649	101,522,924	98,354,373

(*) 유형자산 등에는 투자부동산의 장부금액이 포함되어 있으며, 관계기업투자주식 등에는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 장부금액이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 보고부문별 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	POLYESTER	기타매출	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

한국	23,857,646	70,386,842	2,861,025	7,778,694	26,718,671	78,165,536

유럽	4,243,840	16,617,657	-	-	4,243,840	16,617,657

기타국가	2,424,783	8,853,804	-	-	2,424,783	8,853,804

합 계	30,526,269	95,858,303	2,861,025	7,778,694	33,387,294	103,636,997

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	POLYESTER	기타매출	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

한국	22,763,335	68,254,801	2,455,688	7,373,985	25,219,023	75,628,786

유럽	11,233,640	31,836,476	-	-	11,233,640	31,836,476

기타국가	3,561,967	8,035,369	-	-	3,561,967	8,035,369

합 계	37,558,942	108,126,646	2,455,688	7,373,985	40,014,630	115,500,631

(5) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로의 매출액이 총매출액의 10% 이상인 고객은 없습니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,776	2,765

요구불예금	68,133,673	52,591,610

합 계	68,135,449	52,594,375

6. 사용이 제한된 예금 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

7. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초가액	357,756,656	435,440,491

평가	(7,270,530)	(77,683,835)

기말금액	350,486,126	357,756,656

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	장부금액(공정가치)

당분기말	전기말

시장성 없는지분상품	흥국생명보험㈜	66,376,507	143,810,819	143,810,819

㈜우리홈쇼핑	49,513,014	197,771,273	205,041,803

㈜이채널	1,688,482	8,849,234	8,849,234

대구염색공단(*1)	54,800	54,800	54,800

합 계	117,632,803	350,486,126	357,756,656

(*1) 당분기말 현재 상기 비상장지분상품은 취득원가가 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하였습니다.

8. 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피투자회사명	소재지	결산일	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

㈜티시스	한국	9월 30일	골프장, IT용역	31.55	185,990,609	31.55	181,522,052

㈜고려저축은행	저축은행	20.24	49,868,837	20.24	50,354,524

㈜예가람저축은행	저축은행	22.16	51,776,066	22.16	50,315,112

합 계	287,635,512	282,191,688

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

피투자회사명	기초금액	지분법손익	기타자본변동	이익잉여금변동	배당금	기말금액

㈜티시스	181,522,052	8,121,853	(970,157)	2,281	(2,685,420)	185,990,609

㈜고려저축은행	50,354,524	(485,687)	-	-	-	49,868,837

㈜예가람저축은행	50,315,112	1,460,954	-	-	-	51,776,066

합 계	282,191,688	9,097,120	(970,157)	2,281	(2,685,420)	287,635,512

② 전기

(단위: 천원)

피투자회사명	기초금액	지분법손익	기타자본변동	이익잉여금변동	배당금	기말금액

㈜티시스	183,246,610	9,755,826	(9,140,736)	(131,636)	(2,208,012)	181,522,052

㈜고려저축은행	53,389,892	(777,723)	-	-	(2,257,645)	50,354,524

㈜예가람저축은행	45,805,217	4,509,895	-	-	-	50,315,112

합 계	282,441,719	13,487,998	(9,140,736)	(131,636)	(4,465,657)	282,191,688

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보 및 장부금액의 조정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	㈜티시스	㈜고려저축은행	㈜예가람저축은행

요약재무정보

자산총액	852,340,752	3,964,460,166	2,324,303,506

부채총액	449,313,917	3,644,586,418	2,112,400,370

매출액	213,715,112	258,778,500	148,244,430

분기순이익(손실)(*1)	26,044,612	(2,399,465)	6,592,840

관계기업투자주식 장부금액으로의 조정 내역

순자산(*1)	403,026,835	246,369,808	211,903,136

지분율(%)	31.55	20.24	22.16

순자산지분금액	127,167,610	49,868,837	46,957,091

영업권	53,475,941	-	4,818,975

식별가능 유무형자산 등	5,347,058	-	-

장부금액	185,990,609	49,868,837	51,776,066

(*1) ㈜티시스와 ㈜고려저축은행의 요약 재무정보는 연결재무제표 금액이며, 순자산과 분기순이익(손실)은 지배기업 소유주 지분에 귀속되는 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	㈜티시스	㈜고려저축은행	㈜예가람저축은행

요약재무정보

자산총액	822,252,282	3,321,629,969	1,838,184,272

부채총액	433,685,362	3,001,654,198	1,632,873,976

매출액	399,002,921	263,090,582	151,195,353

당기순이익(손실)(*1)	31,413,124	(3,842,231)	20,351,794

관계기업투자주식 장부금액으로의 조정 내역

순자산(*1)	388,566,920	248,769,273	205,310,296

지분율(%)	31.55	20.24	22.16

순자산지분금액	122,605,053	50,354,524	45,496,137

영업권	53,475,941	-	4,818,975

식별가능 유무형자산 등	5,441,058	-	-

장부금액	181,522,052	50,354,524	50,315,112

(*1) ㈜티시스와 ㈜고려저축은행의 요약 재무정보는 연결재무제표 금액이며, 순자산과 당기순이익(손실)은 지배기업 소유주 지분에 귀속되는 금액입니다.

9. 투자부동산 (1) 당분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	합 계

취득원가:

기초금액	78,912,290	45,977,134	5,306,627	130,196,051

취득금액	-	-	110	110

분기말금액	78,912,290	45,977,134	5,306,737	130,196,161

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(44,603,828)	(4,818,574)	(49,422,402)

감가상각비(*1)	-	(114,290)	(24,943)	(139,233)

분기말금액	-	(44,718,118)	(4,843,517)	(49,561,635)

장부금액:

기초금액	78,912,290	1,373,306	488,053	80,773,649

분기말금액	78,912,290	1,259,016	463,220	80,634,526

(*1) 당분기 감가상각비 중 임대수익이 발생하지 않는 자산에서 발생한 73백만원은 판매비와관리비로 분류하였습니다.

(2) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	합 계

취득원가:

기초금액	78,912,290	4,423,361	-	83,335,651

취득금액	-	-	11,800	11,800

대체(*1)	-	41,553,773	5,294,827	46,848,600

기말금액	78,912,290	45,977,134	5,306,627	130,196,051

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(4,140,293)	-	(4,140,293)

감가상각비(*2)	-	(210,731)	(32,761)	(243,492)

대체(*1)	-	(40,252,804)	(4,785,813)	(45,038,617)

기말금액	-	(44,603,828)	(4,818,574)	(49,422,402)

장부금액:

기초금액	78,912,290	283,068	-	79,195,358

기말금액	78,912,290	1,373,306	488,053	80,773,649

(*1) 전기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.(*2) 전기 감가상각비 중 임대수익이 발생하지 않는 자산에서 발생한 120백만원은 판매비와관리비로 분류하였습니다. (3) 투자부동산 공정가치당사가 보유한 투자부동산의 공정가치는 476,861백만원(기준시점: 2023년 6월 30일)입니다.

(4) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 당사가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	2,861,025	7,778,694	2,455,688	7,373,986

운영비용	(492,816)	(1,230,350)	(359,660)	(1,015,468)

10. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	15,455,488	19,253,848	2,093,416	146,008,010	84,692	208,616	183,104,070

취득금액(*1,2)	-	-	-	-	-	3,535,773	3,535,773

처분금액	-	-	-	(907)	-	-	(907)

대체	-	-	164	338,307	338,910	(677,491)	(110)

분기말금액	15,455,488	19,253,848	2,093,580	146,345,410	423,602	3,066,898	186,638,826

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(17,360,810)	(2,093,383)	(145,984,462)	(84,690)	-	(165,523,345)

감가상각비	-	(136,886)	(4)	(38,653)	(52,446)	-	(227,989)

처분금액	-	-	-	906	-	-	906

분기말금액	-	(17,497,696)	(2,093,387)	(146,022,209)	(137,136)	-	(165,750,428)

장부금액:

기초금액	15,455,488	1,893,038	33	23,547	2	208,616	17,580,724

분기말금액	15,455,488	1,756,152	193	323,201	286,466	3,066,898	20,888,398

(*1) 당분기 중 유형자산과 관련된 현금지출액은 2,394백만원입니다.(*2) 당분기말 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 1,174백만원입니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	15,455,488	60,735,221	7,370,543	140,786,249	157,627	835,589	225,340,717

취득금액(*1,2)	-	72,400	17,700	4,678,972	-	185,816	4,954,888

처분금액	-	-	-	(270,000)	(72,935)	-	(342,935)

대체(*3)	-	(41,553,773)	(5,294,827)	812,789	-	(812,789)	(46,848,600)

기말금액	15,455,488	19,253,848	2,093,416	146,008,010	84,692	208,616	183,104,070

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(57,428,150)	(6,861,497)	(140,744,688)	(157,624)	-	(205,191,959)

감가상각비(*3)	-	(185,465)	(147)	(539,582)	-	-	(725,194)

처분금액	-	-	-	269,999	72,934	-	342,933

대체(*3)	-	40,252,805	4,785,813	-	-	-	45,038,618

손상차손(*4)	-	-	(17,552)	(4,970,191)	-	-	(4,987,743)

기말금액	-	(17,360,810)	(2,093,383)	(145,984,462)	(84,690)	-	(165,523,345)

장부금액:

기초금액	15,455,488	3,307,071	509,046	41,561	3	835,589	20,148,758

기말금액	15,455,488	1,893,038	33	23,547	2	208,616	17,580,724

(*1) 전기 중 유형자산과 관련된 현금지출액은 5,208백만원입니다.(*2) 전기말 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 32백만원 입니다.(*3) 전기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.(*4) 당사의 순자산 장부금액이 시가총액을 초과하여 손상징후가 있으므로 POLYESTER 부문 손상검사를 수행하였으며, 손상이 발생하였습니다. 회수가능액이 장부금액을 초과하는 개별자산을 제외하고 유형자산 4,988백만원, 사용권자산 28백만원, 총 5,016백만원을 손상차손 항목으로 계상하였습니다. 자산의 회수가능액은 외부평가기관의 사용가치 추정액을 근거로 산정하였으며, 사용가치 추정에 사용된 할인율은 전기말 현재 당사의 가중평균자본비용(WACC)인 11.05%입니다.

11. 무형자산당사의 무형자산은 회원권과 상표권이며, 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.(1) 당분기 중 무형자산의 변동사항은 없습니다.(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	회원권

기초	5,270,914

반환	(2,657,200)

처분	(2,600)

전기말	2,611,114

12. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 당사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 주석 9에서 다루고 있습니다.(1) 당분기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부동산	시설장비	차량운반구	합 계

취득원가:

기초금액	5,007,277	95,471	168,933	5,271,681

취득금액	2,607,365	65,499	68,737	2,741,601

처분금액	(5,007,277)	-	(60,444)	(5,067,721)

분기말금액	2,607,365	160,970	177,226	2,945,561

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(5,007,277)	(95,471)	(168,933)	(5,271,681)

감가상각비	(217,973)	(28,071)	(4,550)	(250,594)

처분금액	5,007,277	-	60,444	5,067,721

분기말금액	(217,973)	(123,542)	(113,039)	(454,554)

장부금액:

기초금액	-	-	-	-

분기말금액	2,389,392	37,428	64,187	2,491,007

(2) 전기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부동산	시설장비	차량운반구	합 계

취득원가:

기초금액	5,007,277	95,471	199,692	5,302,440

취득금액	-	-	36,258	36,258

처분금액	-	-	(67,017)	(67,017)

기말금액	5,007,277	95,471	168,933	5,271,681

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(5,007,277)	(95,471)	(199,692)	(5,302,440)

감가상각비	-	-	(8,057)	(8,057)

처분금액	-	-	67,017	67,017

손상차손(*1)	-	-	(28,201)	(28,201)

기말금액	(5,007,277)	(95,471)	(168,933)	(5,271,681)

장부금액:

기초금액	-	-	-	-

기말금액	-	-	-	-

(*1) 당사의 순자산 장부금액이 시가총액을 초과하여 손상징후가 있으므로 POLYESTER 부문 손상검사를 수행하였으며, 손상이 발생하였습니다. 회수가능액이 장부금액을 초과하는 개별자산을 제외하고 유형자산 4,988백만원, 사용권자산 28백만원, 총 5,016백만원을 손상차손 항목으로 계상하였습니다. 자산의 회수가능액은 외부평가기관의 사용가치 추정액을 근거로 산정하였으며, 사용가치 추정에 사용된 할인율은 당기분말 현재 당사의 가중평균자본비용(WACC)인 11.05%입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채:

유동	759,857	402,952

비유동	1,108,908	39,266

합 계	1,868,765	442,218

(4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	217,973	-

시설장비	28,071	-

차량운반구	4,550	5,036

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	24,654	15,057

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	25,523	88,241

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	56,314	72,134

리스의 총 현금유출은 당분기 673백만원, 전분기 726백만원입니다.

13. 단기차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행	수출채권매각	6.81% ~ 7.64%	3,766,888	4,968,458

(*) 당사는 당분기와 전기 중 신한은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을할인했습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 당사가 신한은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 차입금으로 회계처리 하였습니다.

14. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,749,186	1,583,894

사외적립자산의 공정가치	(1,959,473)	(1,998,516)

재무제표상 순확정급여자산	(210,287)	(414,622)

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산공정가치	순확정급여부채(자산)

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초 잔액	1,583,894	1,878,438	(1,998,516)	(1,873,525)	(414,622)	4,913

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	192,505	310,273	-	-	192,505	310,273

이자원가(수익)	57,598	46,467	(73,674)	(46,340)	(16,076)	127

소 계	250,103	356,740	(73,674)	(46,340)	176,429	310,400

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적 손익	-	(429,497)	-	-	-	(429,497)

(인구통계적 가정)	-	(2,211)	-	-	-	(2,211)

(재무적 가정)	-	(401,170)	-	-	-	(401,170)

(기타사항에 의한 효과)	-	(26,116)	-	-	-	(26,116)

- 사외적립자산 수익	-	-	(17,755)	15,380	(17,755)	15,380

소 계	-	(429,497)	(17,755)	15,380	(17,755)	(414,117)

기타:

납부한 기여금	-	-	-	(300,000)	-	(300,000)

관계사 전출입	198,385	(35,130)	(183,389)	-	14,996	(35,130)

퇴직금 지급	(283,196)	(186,657)	313,861	205,969	30,665	19,312

소 계	(84,811)	(221,787)	130,472	(94,031)	45,661	(315,818)

기말 잔액	1,749,186	1,583,894	(1,959,473)	(1,998,516)	(210,287)	(414,622)

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용:

당기근무원가	64,168	192,505	77,569	232,705

순이자원가	(5,359)	(16,076)	32	96

확정기여제도에 대한 납부:

퇴직급여	123,422	373,020	165,397	420,476

합 계	182,231	549,449	242,998	653,277

15. 자본금과 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	2,400,000주	2,400,000주

주당금액	5,000	5,000

발행주식수	1,328,000주	1,328,000주

보통주자본금	6,640,000,000	6,640,000,000

자본잉여금(주식발행초과금)	1,894,400,000	1,894,400,000

16. 자본조정 당분기말 현재 당사는 액면병합 시 단수주인 보통주 15주 및 자사주식의 가격안정화를 위하여 취득한 204,680주 등 총 204,695주의 자기주식을 취득하여 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 자기주식 처리방안은 당기말 현재 결정된 바 없습니다.17. 배당금2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 842백만원은 2023년4월에 지급되었습니다.(전기 지급액: 842백만원)

18. 기타자본 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	10,648,774	10,648,774

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	179,086,444	184,524,023

지분법자본변동	23,447,175	24,367,403

부의지분법자본변동	(1,270,079)	(1,270,079)

합 계	211,912,314	218,270,121

19. 수익(1) 수익 원천

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	95,858,303	108,126,646

임대수익	7,778,694	7,373,985

합 계	103,636,997	115,500,631

(2) 수익의 구분당분기와 전분기 중 수익의 유형, 수익인식 시기 및 주요 지리적 시장에 따라 구분한 수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수익의 유형:

재화의 판매로 인한 수익	94,085,709	98,111,720

용역의 제공으로 인한 수익	1,772,594	10,014,926

임대수익	7,778,694	7,373,985

합 계	103,636,997	115,500,631

수익인식 시기:

일시인식 매출	94,085,709	98,111,720

기간에 걸쳐 인식한 매출	9,551,288	17,388,911

합 계	103,636,997	115,500,631

주요 지리적 시장:

한국	78,165,536	75,628,786

유럽	16,617,657	31,836,476

아시아 등 기타지역	8,853,804	8,035,369

합 계	103,636,997	115,500,631

(3) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수취채권	매출채권	22,094,669	16,988,502

계약부채	선수수익	108,177	199,811

선수금	1,262,629	110,109

20. 법인세비용 법인세비용은 당분기 예상 법인세부담액에서 과거기간 법인세 부담액에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 11.82%(전분기: 17.68%) 입니다.

21. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채

현금및현금성자산	-	68,135,449	-

단기금융상품	-	11,000,050	-

매출채권	-	22,094,669	-

기타채권(*1)	-	384,667	-

장기금융상품	-	2,000	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	350,486,126	-	-

장기기타채권	-	6,742,025	-

매입채무	-	-	10,533,371

기타채무(*2)	-	-	6,466,285

단기차입금	-	-	3,766,888

장기기타채무	-	-	49,028,511

합 계	350,486,126	108,358,860	69,795,055

(*1) 당분기말 현재 기타채권 811,614천원의 부가세환급금이 제외되어 있습니다.(*2) 당분기말 현재 기타채무에는 상여 46,283천원, 연차수당 577,762천원, 퇴직급여 265,887천원이 제외되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채

현금및현금성자산	-	52,594,375	-

단기금융상품	-	50	-

매출채권	-	16,988,502	-

기타채권(*1)	-	390,490	-

장기금융상품	-	2,000	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	357,756,656	-	-

장기기타채권	-	5,013,716	-

매입채무	-	-	8,959,894

기타채무(*2)	-	-	30,052,532

단기차입금	-	-	4,968,458

장기기타채무	-	-	6,000

합 계	357,756,656	74,989,133	43,986,884

(*1) 전기말 현재 기타채권 784,986천원의 부가세환급금이 제외되어 있습니다.(*2) 전기말 현재 기타채무에는 상여 200천원, 연차수당 652,856천원, 퇴직급여 402,489천원이 제외되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채

대손충당금 환입	-	68,254	-

이자수익(비용)	-	1,833,674	(892,347)

외환차손익 및 환산손익	-	1,202,446	(679,496)

배당금수익	5,106,375	-	-

순손익	5,106,375	3,104,374	(1,571,843)

기타포괄손익(법인세차감후)	(5,437,579)	-	-

총포괄손익	(331,204)	3,104,374	(1,571,843)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채

대손상각비	-	(75,838)	-

이자수익(비용)	-	227,867	(421,672)

배당금수익	4,799,993	-	-

외환차손익 및 환산손익	-	7,543,949	(2,913,576)

순손익	4,799,993	7,695,978	(3,335,248)

기타포괄손익(법인세차감후)	(45,298,783)	-	-

총포괄손익	(40,498,790)	7,695,978	(3,335,248)

(3) 금융위험관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(4) 금융자산의 양도 당사는 당분기와 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인했습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 당사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 차입금으로 회계처리하였고,이러한 매출채권의 사업모형이 여전히 수취목적임에 따라 상각후원가로 측정하는 것이 적합하다고 판단하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산의 장부금액	3,766,888	4,968,458

관련 부채의 장부금액	(3,766,888)	(4,968,458)

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치	3,766,888	4,968,458

관련 부채의 공정가치	(3,766,888)	(4,968,458)

순포지션	-	-

22. 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 당사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 공정가치와 장부금액

당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	350,431,326	350,431,326	357,701,856	357,701,856

상각후원가로 인식된 자산(*3) :

현금및현금성자산	68,135,449	68,135,449	52,594,375	52,594,375

단기금융상품	11,000,050	11,000,050	50	50

매출채권	22,094,669	22,094,669	16,988,502	16,988,502

기타채권(*1)	384,667	384,667	390,490	390,490

장기금융상품	2,000	2,000	2,000	2,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	54,800	54,800	54,800	54,800

장기기타채권	6,742,025	6,742,025	5,013,716	5,013,716

소 계	108,413,660	108,413,660	75,043,933	75,043,933

금융자산 합계	458,844,986	458,844,986	432,745,789	432,745,789

상각후원가로 인식된 부채(*3) :

매입채무	10,533,371	10,533,371	8,959,894	8,959,894

기타채무(*2)	6,466,285	6,466,285	30,052,532	30,052,532

단기차입금	3,766,888	3,766,888	4,968,458	4,968,458

장기기타채무	49,028,511	49,028,511	6,000	6,000

금융부채 합계	69,795,055	69,795,055	43,986,884	43,986,884

(*1) 기타채권에는 당분기말 현재 811,614천원(전기말 784,986천원)의 부가세환급금이 제외되어 있습니다.(*2) 당분기말 현재 기타채무에는 상여 46,283천원(전기말 200천원), 연차수당 577,762천원(전기말 652,856천원), 퇴직급여 265,887천원(전기말 402,489천원)이 제외되어 있습니다.(*3) 상각후원가로 인식된 자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하였습니다.

23. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관	내 역	한도금액	실행금액

신한은행	일반자금대출	1,000,000	-

무역금융대출	26,896,000(USD 20,000,000)	-

수입신용장개설	10,086,000(USD 7,500,000)	2,114,149(USD 1,572,092)

매입외환	1,344,800(USD 1,000,000)	-

수출채권매각	-	3,766,888(USD 2,801,076.48)

(2) 당사는 특수관계자인 ㈜티시스 등과 전산업무대행 계약 등을 체결하고 있습니다.(3) 당사는 태광산업㈜와 토지에 대해 상호 임대차 계약을 체결하고 있으며, 건축물 등이 설치된 토지에 대하여 임대차 계약 종료시 좁은 면적을 기준으로 토지의 교환거래에 대한 약정을 맺고 있습니다.

24. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

최상위 지배자	이호진

지배기업	㈜티알엔

관계기업	㈜티시스, ㈜고려저축은행, ㈜예가람저축은행

기 타(대규모기업집단 계열회사)	태광산업㈜, 서한물산㈜, ㈜세광패션, 티엘케미칼㈜, 태광화섬(상숙)유한공사, 태광화섬(닝샤)유한공사, 태광산업㈜개성, Taekwang Industrial Co. Lagos Representative Office Ltd㈜한국케이블텔레콤, ㈜티캐스트, ㈜이채널 흥국생명보험㈜, 흥국화재해상보험㈜, 흥국증권㈜, 흥국자산운용㈜, HK금융파트너스㈜티시스부동산중개법인, ㈜메르뱅, ㈜큰희망, ㈜우리홈쇼핑, ㈜챔프비전

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 매출 등

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

관계기업	㈜고려저축은행	배당금수익 등	-	-	-	2,257,645

㈜티시스	배당금수익 등	-	2,685,420	2,600,000	4,808,095

기 타	태광산업㈜	제품매출, 임대수익 등(*1)	9,480,021	25,114,737	7,437,091	18,895,382

㈜우리홈쇼핑	배당금수익	-	5,106,375	-	4,799,993

흥국생명보험㈜	퇴직보험이자 등	91,420	181,703	9,489	30,710

흥국화재해상보험㈜	보험료환급 등	3,147	3,147	18,477	35,211

티엘케미칼㈜	임대수익	-	-	7,050	18,800

합 계	9,574,588	33,091,382	10,072,107	30,845,836

(*1) 태광산업과의 매출거래내역에는 제품매출, 임대매출 외에 인건비 정산, 전력비 정산의 금액이 포함되어 있습니다.

② 매입 등

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업	㈜티알엔	배당금 지급 등	-	334,110	-	333,909

관계기업	㈜티시스	지급수수료	383,549	1,309,778	784,476	2,519,628

기 타	태광산업㈜	원재료, 연료 매입 등(*1)	12,543,560	36,487,776	13,710,748	38,826,169

흥국생명보험㈜	지급수수료	2,465	29,830	1,730	58,611

흥국화재해상보험㈜	보험료	813,963	819,876	5,433	749,825

한국케이블텔레콤㈜	통신비 등	556	1,766	570	1,803

㈜메르뱅	물품 구입	1,076	2,462	591	2,805

서한물산㈜	포장비	616,534	1,727,126	565,423	1,626,595

㈜티캐스트	지급임차료	101	101	-	-

최상위 지배자 포함 대주주 등	배당금 지급	-	280,786	-	280,786

합 계	14,361,804	40,993,611	15,068,971	44,400,131

(*1) 태광산업과의 매입거래내역에는 원재료 등의 매입 외에 인건비 정산의 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	기타	매입채무	미지급금	기타

관계기업	㈜티시스	-	-	2,330,000	-	144,143	-

기 타	태광산업㈜(*1)	1,153,784	279,435	7,429,784	7,761,581	505,414	52,300,000

흥국생명보험㈜	-	-	1,964,993	-	-	-

흥국화재해상보험㈜	-	-	-	-	207	-

서한물산㈜	-	-	-	-	257,222	-

메르뱅	-	-	-	-	837	-

합 계	1,153,784	279,435	11,724,777	7,761,581	907,823	52,300,000

(*1) 태광산업과의 미수금과 미지급금에는 겸직인원에 대한 용역수수료분이 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	기타	매입채무	미지급금	기타

관계기업	㈜티시스	-	-	2,330,000	-	301,929	-

기 타	태광산업㈜(*1)	1,046,334	297,925	5,029,784	6,030,384	700,325	25,000,000

흥국생명보험㈜	-	-	2,001,260	-	11,980	-

흥국화재해상보험㈜	-	-	-	-	34	-

서한물산㈜	-	-	-	-	127,634	-

합 계	1,046,334	297,925	9,361,044	6,030,384	1,141,902	25,000,000

(*1) 태광산업과의 미수금과 미지급금에는 겸직인원에 대한 용역수수료분이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기 특수관계자와의 리스관련 자산 부채의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자구 분	특수관계자명	계정명	기초	증가(*1)	감소	기말

기타	태광산업㈜	사용권자산	-	2,607,365	(217,973)	2,389,392

리스부채	332,701	1,880,144	(502,823)	1,710,022

(*1) 사용권자산 증가에는 임차보증금 현재가치할인차금에 해당하는 748,084천원이 포함되어 있으며, 리스부채의 증가에는 현재가치할인차금 상각에 따른 이자비용 20,863천원이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

특수관계자구 분	특수관계자명	계정명	기초	증가(*1)	감소	기말

기타	태광산업㈜	리스부채	987,158	15,252	(669,709)	332,701

(*1) 리스부채의 증가는 전액 현재가치할인차금 상각에 따른 이자비용 입니다.

(5) 당분기와 전분기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	73,834	216,753	100,735	312,243

퇴직급여	2,064	6,191	11,377	34,132

합 계	75,898	222,944	112,112	346,375

당사의 주요경영진에는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 (사외이사 포함)을 포함하였습니다.

25. 보고기간후사건당사는 전기 12월 금융위원회로부터 당사의 관계기업인 고려저축은행과 예가람저축은행 보유지분에 대해 상호저축은행법에 근거한 대주주 적격성 유지요건 충족명령을통지 받았고, 2023년 2월 대주주 적격성 유지요건 충족을 위한 주식처분명령을 통지받았습니다. 이에 대하여 당사는 2023년 2월 17일 서울행정법원에 대주주 적격성 유지요건 충족명령 및 주식처분명령에 대한 집행정지를 신청하였으며, 동 신청은 2023년 3월 6일 인용 결정되었습니다. 또한, 당사는 2023년 2월 17일 서울행정법원에 대주주 적격성 유지요건 충족명령 및 주식처분명령에 대한 취소청구소송을 제기하였으며, 동 소송은 2023년 10월 13일에 선고되었으며, 결과는 고려저축은행에 대해서는 원고주장 기각, 예가람저축은행에 대해서는 인용되었습니다. 당사는 2023년 10월30일 고려저축은행에 대해서는 서울행정법원에 대주주 적격성 유지요건 충족명령 및 주식처분명령에 대한 집행정지를 신청하였으나, 2023년 11월 3일에 기각되어 본안에 관하여 2심에 항소함과 동시에 집행정지에 관해서도 항고를 제기하였습니다.