대한화섬 사업보고서 (2024.12)
5. 재무제표 주석

## 1. 당사의 개요

대한화섬주식회사(이하 "당사"라 함)는 1963년 10월 22일에 설립되어 화섬사 및 합성수지의 제조ㆍ판매 및 부동산 임대업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당기말 현재 본사는 서울특별시 중구 동호로 310에 소재하고 있으며, 울산광역시 등에 제조시설을 두고 있습니다. 당사는 1985년 12월에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당기말 현재 주요 주주의내역은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수 지분율(%) ㈜티알엔 445,212 주 33.53 이호진 266,183 주 20.04 이현준 41,799 주 3.15 학교법인 일주세화학원 66,399 주 5.00 자기주식 246,595 주 18.57 기타 261,812 주 19.71 합 계 1,328,000 주 100.00

## 2. 중요한 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
2.1 재무제표 작성기준
당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.ㆍ 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치금융자산ㆍ 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표' 와 제 1107호 '금융상품:공시' - 공급자금융약정(Supplier finance arrangements)의 공시
동 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히 하고 관련 약정에 대한 추가 공시를 요구하고 있습니다. 이는 공급자금융약정이 당사의 부채, 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' - 변동리스료 조건의 판매후리스에서 생기는 리스부채의 측정
동 개정사항은 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채 측정 시 리스이용자(판매자)가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 차손익을 인식하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동성 분류 원칙 명확화
동 개정사항은 기업이 보고기간말 현재 차입약정을 준수한다면 부채의 결제 연기 권리를 보유하며, 부채의 결제 연기 가능성 및 경영진의 기대는 부채의 유동성분류에 영향을 미치지 않음을 명확히 하였습니다. 또한, 보고기간 후 12개월 내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 부채가 상환될 수 있는 위험에 대한정보를 공시할 것을 요구합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과' - 교환가능성 평가와 교환이 불가능한경우 현물환율의 결정동 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있습니다.
2.2 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
2.3 현금및현금성자산 당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
2.4 재고자산 재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.
2.5 비파생금융자산 매출채권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융자산은 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 사업모형을 변경하는 경우 사업모형 변경 후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.
1) 상각후원가 측정 금융자산금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않는 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 사업모형이 계약상 현금흐름을 수취하기 위한 목적- 계약상 현금흐름이 특정일의 원금과 원금에 대한 이자만으로 구성
상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식하고, 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.
2) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 사업모형이 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다인 경우- 계약상 현금흐름이 특정일의 원금과 원금에 대한 이자만으로 구성
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식하고, 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류합니다.3) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품당사는 단기매매 목적으로 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 투자자산의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 개별 투자자산 별로 이루어지며, 사후적으로 취소할 수 없습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원금의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 어떠한 경우에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다.
4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 당사는 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우, 최초 인식시점에 상각후원가 측정 요건이나 기타포괄손익-공정가치 측정 요건을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.
5) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.
6) 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
2.6 금융자산의 손상
당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가 측정 금융자산금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 않은 매출채권이나 계약자산에는 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
1) 신용위험에 대한 판단
당사는 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.
2) 기대신용손실의 측정전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.
기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 걸친 신용손실의 확률가중추정치입니다. 금융상품의 신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이의 현재가치로 측정됩니다.
상각후원가 측정 금융자산에 대한 기대신용손실은 당기손익으로 인식하며, 손실충당금은 해당 금융자산의 장부금액에서 차감하여 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대한 기대신용손실은 당기손익으로 인식하며, 손실충당금은 금융자산의 장부금액에서 차감하지 않고 기타포괄손익으로 표시합니다.
3) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간 말에, 당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가하고 있습니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다.
- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸
4) 금융자산의 제각당사는 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객의 계속적인 지급여부, 법에 따른 소멸시효 등을 고려하여 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하고 제각의 시기와 금액을 개별적으로 결정합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수될 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기 경과 채권에 대한 회수 절차에 따른 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
2.7 유형자산 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 회사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.2.8 무형자산 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 소프트웨어는 4년의 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 보고기간종료일에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.한편 시설이용권과 상표권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 또한 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
2.9 정부보조금 당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.10 투자부동산 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 10~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 2.11 비금융자산의 손상
종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
2.12 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 상각후원가 측정 금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.
2.13 확정급여제도
확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.
2.14 온실가스배출권당사는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다.
1) 온실가스 배출권온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성됩니다. 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 원가로 인식하고 있습니다.당사는 의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하는 배출권은 무형자산으로, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 무형자산으로 분류된 배출권은 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 취득 후 매 보고기간말에 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적 효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다.
2) 배출부채배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 더하여 측정하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거하고 있습니다.
2.15 수익인식당사는 화학섬유 등을 제조하여 판매하며, 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)을 최초 적용하였습니다. 제품 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 판매하는 시점에 인식합니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약에서 재화의 공급으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.
2.16 리스 1) 리스제공자당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 2) 리스이용자
당사는 다양한 부동산, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
- 위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
3) 연장선택권 및 종료선택권당사는 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다. 2.17 금융수익과 비용금융수익은 기타포괄손익-공정가치금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
금융비용은 차입금에 대한 이자비용 등을 포함하고 있습니다. 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.18 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.19 재무제표의 발행승인일당사의 재무제표는 2025년 3월 12일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
3.1 가정과 추정의 불확실성
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 유ㆍ무형자산 및 사용권자산의 손상차손
유ㆍ무형자산 및 사용권자산의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
3.2 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ 주석 33: 공정가치

## 4. 영업부문

(1) 당사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고 영업 의사 결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다.당사의 보고부문은 아래와 같습니다.

보고 부문

POLYESTER	기타부문

기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명	Polyester 관련 제품 제조 및 판매 등	임대 등

주요 고객에 대한 정보	태광산업㈜ 등	태광산업㈜ 등

(2) 당기와 전기 중 당사의 영업부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

영업부문에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

POLYESTER	기타부문	부문 합계

매출액	112,190,720,764	11,594,953,166	123,785,673,930

영업이익(손실)	(9,326,618,554)	7,784,142,264	(1,542,476,290)

감가상각비	(580,630,407)	(180,454,850)	(761,085,257)

관계기업 손익에 대한 지분	0	(8,080,274,107)	(8,080,274,107)

POLYESTER 자산 손상차손	(1,907,437,702)	0	(1,907,437,702)

당기순이익(손실)	(4,869,293,294)	2,374,713,112	(2,494,580,182)

전기 (단위 : 원)

POLYESTER	기타부문	부문 합계

매출액	123,731,865,966	10,675,505,829	134,407,371,795

영업이익(손실)	(5,762,161,430)	8,154,651,831	2,392,490,401

감가상각비	(1,024,610,530)	(202,467,247)	(1,227,077,777)

관계기업 손익에 대한 지분	0	13,843,491,043	13,843,491,043

POLYESTER 자산 손상차손	(12,537,082,625)	0	(12,537,082,625)

당기순이익(손실)	(17,663,629,523)	28,091,620,534	10,427,991,011

(*) POLYESTER자산 손상과 관련하여 전기말 현재 당사는 POLYESTER 부문 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달할 것으로 판단하여 손상검사를 수행하였으며, 손상이 발생하였습니다. 회수가능액이 장부금액을 초과하는 개별자산을 제외하고 다음의 금액을 손상차손 항목으로 계상하였습니다.

영업부문손상
당기 (단위 : 백만원)

부문	부문 합계

POLYESTER

자산

유형자산	사용권자산	영업권 이외의 무형자산

당기손익으로 인식된 손상차손	1,871	36	0	1,907

전기 (단위 : 백만원)

부문	부문 합계

POLYESTER

자산

유형자산	사용권자산	영업권 이외의 무형자산

당기손익으로 인식된 손상차손	10,269	2,258	10	12,537

(*) 자산의 회수가능액은 외부평가기관의 사용가치 추정액을 근거로 산정하였으며 사용가치 추정에 사용된 성장율 및 가중평균자본비용(WACC)은 다음과 같습니다.

사용가치 추정에 사용된 할인율
당기

POLYESTER

미래현금흐름 추정치에 적용된 할인율	0.0847

미래현금흐름을 추정하기 위해 사용된 성장률	0.01

전기

POLYESTER

미래현금흐름 추정치에 적용된 할인율	0.1019

미래현금흐름을 추정하기 위해 사용된 성장률	0.00

(3) 당사의 당기말과 전기말 현재 보고부문별 자산부채 정보는 다음과 같습니다.

보고부문별 자산부채 정보
당기 (단위 : 원)

POLYESTER	기타부문	부문 합계

자산	123,566,737,697	697,017,967,641	820,584,705,338

부채	6,843,550,043	122,989,462,204	129,833,012,247

관계기업투자주식 등	0	608,902,657,384	608,902,657,384

유형자산 등	10,952,263,483	87,243,874,284	98,196,137,767

전기 (단위 : 원)

POLYESTER	기타부문	부문 합계

자산	132,231,784,266	728,640,969,687	860,872,753,953

부채	15,633,568,191	128,122,446,556	143,756,014,747

관계기업투자주식 등	0	641,810,214,332	641,810,214,332

유형자산 등	11,856,597,540	85,904,319,786	97,760,917,326

(*) 유형자산 등에는 투자부동산의 장부금액이 포함되어 있으며, 관계기업투자주식 등에는 기타포괄손익-공정가치금융자산의 장부금액이 포함되어 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 보고부문별 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

지역에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

부문	부문 합계

POLYESTER	기타부문

지역	지역 합계	지역	지역 합계

한국	유럽	기타 국가	한국	유럽	기타 국가

수익(매출액)	81,101,928,403	20,571,416,362	10,517,375,999	112,190,720,764	11,594,953,166	0	0	11,594,953,166	123,785,673,930

전기 (단위 : 원)

부문	부문 합계

POLYESTER	기타부문

지역	지역 합계	지역	지역 합계

한국	유럽	기타 국가	한국	유럽	기타 국가

수익(매출액)	91,220,558,966	21,917,304,657	10,594,002,343	123,731,865,966	10,675,505,829	0	0	10,675,505,829	134,407,371,795

(5) 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 단일 외부 고객으로의 매출액이 총매출액의 10% 이상인 주요 고객은없습니다.

## 5. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

현금및현금성자산 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

현금및현금성자산

현금및현금성자산	보유현금	2,235,070

요구불예금	15,550,036,934

정기예금	50,994,000,000

현금및현금성자산 합계	66,546,272,004

전기 (단위 : 원)

공시금액

현금및현금성자산

현금및현금성자산	보유현금	1,510,360

요구불예금	69,542,301,708

정기예금	0

현금및현금성자산 합계	69,543,812,068

## 6. 사용이 제한된 예금

당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

사용이 제한된 금융자산
당기 (단위 : 원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

단기금융상품	장기금융상품

사용이 제한된 금융자산	29,400,000	2,000,000

사용제한내용	외화지급보증(인도BIS)	당좌개설보증금

전기 (단위 : 원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

단기금융상품	장기금융상품

사용이 제한된 금융자산	0	2,000,000

사용제한내용	당좌개설보증금

## 7. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 변동내역
당기 (단위 : 원)

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기초가액	345,528,316,350

평가	(15,206,807,055)

기말가액	330,321,509,295

전기 (단위 : 원)

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기초가액	357,756,655,552

평가	(12,228,339,202)

기말가액	345,528,316,350

(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자의 공정가치에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

측정 전체

취득원가	공정가치

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

비상장 주식	비상장 주식

흥국생명보험㈜	㈜우리홈쇼핑	㈜이채널	대구염색공단	흥국생명보험㈜	㈜우리홈쇼핑	㈜이채널	대구염색공단

기타포괄손익-공정가치 금융자산	66,376,506,077	49,513,014,100	1,688,482,000	54,800,000	117,632,802,177	161,078,316,784	157,919,759,722	11,268,632,789	54,800,000	330,321,509,295

전기 (단위 : 원)

측정 전체

취득원가	공정가치

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계	금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

비상장 주식	비상장 주식

흥국생명보험㈜	㈜우리홈쇼핑	㈜이채널	대구염색공단	흥국생명보험㈜	㈜우리홈쇼핑	㈜이채널	대구염색공단

기타포괄손익-공정가치 금융자산	66,376,506,077	49,513,014,100	1,688,482,000	54,800,000	117,632,802,177	174,866,532,302	160,337,621,089	10,269,362,959	54,800,000	345,528,316,350

(*1) 당기말 현재 당사는 현재 비상장지분상품인 흥국생명보험㈜와 ㈜우리홈쇼핑, ㈜이채널 주식을 독립된 평가기관의 평가를 받아 공정가치로 평가하였습니다.(*2) 당기말 현재 상기 비상장지분상품인 대구염색공단은 활성시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.

## 8. 매출채권 및 기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

매출채권 및 기타채권의 공시
당기 (단위 : 원)

총장부금액	현재가치할인차금	대손충당금	장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권	16,601,820,481	0	(224,053,916)	16,377,766,565

매출채권 및 기타유동채권	매출채권	15,533,325,619	0	(224,053,916)	15,309,271,703

단기미수금	625,266,363	0	0	625,266,363

단기미수수익	398,423,079	0	0	398,423,079

단기임차보증금	44,805,420	0	0	44,805,420

기타 비유동채권	7,400,242,000	(383,241,985)	0	7,017,000,015

기타 비유동채권	장기임차보증금	7,400,242,000	(383,241,985)	0	7,017,000,015

합계	24,002,062,481	(383,241,985)	(224,053,916)	23,394,766,580

전기 (단위 : 원)

총장부금액	현재가치할인차금	대손충당금	장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권	19,960,115,521	0	(130,472,885)	19,829,642,636

매출채권 및 기타유동채권	매출채권	18,402,651,536	0	(130,472,885)	18,272,178,651

단기미수금	1,549,732,785	0	0	1,549,732,785

단기미수수익	0	0	0	0

단기임차보증금	7,731,200	0	0	7,731,200

기타 비유동채권	7,430,025,820	(627,917,333)	0	6,802,108,487

기타 비유동채권	장기임차보증금	7,430,025,820	(627,917,333)	0	6,802,108,487

합계	27,390,141,341	(627,917,333)	(130,472,885)	26,631,751,123

(3) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

금융상품

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(130,472,885)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(101,895,342)

제거에 따른 감소, 금융자산	8,314,311

기말금융자산	(224,053,916)

전기 (단위 : 원)

금융상품

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(123,167,378)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(14,889,267)

제거에 따른 감소, 금융자산	7,583,760

기말금융자산	(130,472,885)

## 9. 재고자산

당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역과 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

재고자산 세부내역
당기 (단위 : 원)

취득원가	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

제품	14,649,593,393	(825,092,132)	13,824,501,261

재공품	49,483,266	0	49,483,266

원재료	4,735,464,843	(28,797,924)	4,706,666,919

저장품	385,362,534	0	385,362,534

부산물	14,715,073	0	14,715,073

미착품	159,915,026	0	159,915,026

합계	19,994,534,135	(853,890,056)	19,140,644,079

재고자산 평가손실환입	(316,197,740)

전기 (단위 : 원)

취득원가	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

제품	13,820,306,282	(1,077,366,063)	12,742,940,219

재공품	53,531,114	0	53,531,114

원재료	5,888,480,462	(92,721,733)	5,795,758,729

저장품	380,779,348	0	380,779,348

부산물	8,037,558	0	8,037,558

미착품	922,972,020	0	922,972,020

합계	21,074,106,784	(1,170,087,796)	19,904,018,988

재고자산 평가손실환입	(714,034,445)

## 10. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

기타자산에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

기타유동자산	1,275,936,852

기타유동자산	선급비용	714,371,863

유동선급금	561,564,989

기타비유동자산	231,000

기타비유동자산	기타의 투자자산	231,000

전기 (단위 : 원)

공시금액

기타유동자산	2,108,716,532

기타유동자산	선급비용	633,061,021

유동선급금	1,475,655,511

기타비유동자산	231,000

기타비유동자산	기타의 투자자산	231,000

## 11. 관계기업투자주식

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.
① 당기
② 전기
(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보 및 장부금액의 조정내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
(*1) ㈜티시스와 ㈜고려저축은행의 요약 재무정보는 연결재무제표 금액이며, 순자산과 당기순이익은 지배기업 소유주 지분에 귀속되는 금액입니다.
② 전기말
(*1) ㈜티시스와 ㈜고려저축은행의 요약 재무정보는 연결재무제표 금액이며, 순자산과 당기순이익은 지배기업 소유주 지분에 귀속되는 금액입니다.

## 12. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부가액은 다음과 같습니다.

투자부동산
당기 (단위 : 원)

자산

투자부동산

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

토지	84,984,747,768	0	0	84,984,747,768

건물	45,977,134,201	(42,254,036,047)	(2,648,119,402)	1,074,978,752

구축물	5,306,736,814	(4,433,635,445)	(451,453,605)	421,647,764

투자부동산 합계	136,268,618,783	(46,687,671,492)	(3,099,573,007)	86,481,374,284

전기 (단위 : 원)

자산

투자부동산

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

토지	84,227,238,420	0	0	84,227,238,420

건물	45,977,134,201	(42,106,839,157)	(2,648,119,402)	1,222,175,642

구축물	5,306,736,814	(4,400,377,485)	(451,453,605)	454,905,724

투자부동산 합계	135,511,109,435	(46,507,216,642)	(3,099,573,007)	85,904,319,786

(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 원)

토지	건물	구축물	투자부동산 합계

투자부동산의 변동에 대한 조정

투자부동산의 변동에 대한 조정	기초 투자부동산	84,227,238,420	1,222,175,642	454,905,724	85,904,319,786

취득금액	0	0	0	0

대체	757,509,348	0	0	757,509,348

감가상각비, 투자부동산	0	(147,196,890)	(33,257,960)	(180,454,850)

기말 투자부동산	84,984,747,768	1,074,978,752	421,647,764	86,481,374,284

전기 (단위 : 원)

토지	건물	구축물	투자부동산 합계

투자부동산의 변동에 대한 조정

투자부동산의 변동에 대한 조정	기초 투자부동산	78,912,289,500	1,373,306,232	488,053,119	80,773,648,851

취득금액	0	0	109,636	109,636

대체	5,314,948,920	0	0	5,314,948,920

감가상각비, 투자부동산	0	(151,130,590)	(33,257,031)	(184,387,621)

기말 투자부동산	84,227,238,420	1,222,175,642	454,905,724	85,904,319,786

(*) 대체는 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액입니다.(*) 감가상각비 중 임대수익이 발생하지 않는 자산에서 발생한 다음의 금액은 판매비와관리비로 분류하였습니다.

감가상각비 중 임대수익이 발생하지 않는 자산에서 발생한 판매비와관리비
당기 (단위 : 백만원)

판매비와관리비

감가상각비 중 임대수익이 발생하지 않는 자산에서 발생한 판매비와관리비	98

전기 (단위 : 백만원)

판매비와관리비

감가상각비 중 임대수익이 발생하지 않는 자산에서 발생한 판매비와관리비	98

(3) 당사가 보유한 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

투자부동산 공정가치
(단위 : 백만원)

공정가치

투자부동산	479,715

(4) 투자부동산 관련 손익당기와 전기 중 당사가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

투자부동산 관련손익
당기 (단위 : 원)

공시금액

임대수익	11,594,953,166

운영비용	(1,758,483,073)

전기 (단위 : 원)

공시금액

임대수익	10,675,505,829

운영비용	(1,836,480,335)

(5) 운용리스 제공 내역투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다.당사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다.한편, 당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 당사가 받게 될 것으로기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

운용리스 제공 내역
당기 (단위 : 원)

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료

합계 구간	1년 이내	6,553,576,858

1년 초과 2년 이내	1,686,704,538

2년 초과 3년 이내	0

합계 구간 합계	8,240,281,396

전기 (단위 : 원)

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료

합계 구간	1년 이내	9,776,392,608

1년 초과 2년 이내	6,528,415,786

2년 초과 3년 이내	3,348,248,004

합계 구간 합계	19,653,056,398

## 13. 유형자산

유형자산 내역은 다음과 같습니다.

유형자산
당기 (단위 : 원)

자산

유형자산

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	손상차손누계액

토지	9,383,029,600	0	0	9,383,029,600

건물	19,294,848,439	(14,194,707,421)	(3,531,944,475)	1,568,196,543

구축물	2,141,080,399	(740,543,256)	(1,400,502,143)	35,000

기계장치	157,633,023,564	(123,221,175,596)	(34,410,849,628)	998,340

기타유형자산	423,600,983	(90,067,428)	(333,529,555)	4,000

건설중인자산	1,425,300,000	0	(662,800,000)	762,500,000

유형자산 합계	190,300,882,985	(138,246,493,701)	(40,339,625,801)	11,714,763,483

전기 (단위 : 원)

자산

유형자산

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	손상차손누계액

토지	10,140,538,948	0	0	10,140,538,948

건물	19,253,848,439	(14,011,380,617)	(3,531,944,475)	1,710,523,347

구축물	2,141,080,399	(740,543,256)	(1,400,502,143)	35,000

기계장치	155,585,338,846	(123,935,889,521)	(31,643,953,080)	5,496,245

기타유형자산	423,600,983	(90,067,428)	(333,529,555)	4,000

건설중인자산	662,800,000	0	(662,800,000)	0

유형자산 합계	188,207,207,615	(138,777,880,822)	(37,572,729,253)	11,856,597,540

(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 원)

토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	유형자산 합계

유형자산의 변동에 대한 조정

유형자산의 변동에 대한 조정	기초 유형자산	10,140,538,948	1,710,523,347	35,000	5,496,245	4,000	0	11,856,597,540

취득금액	0	0	0	0	0	2,881,310,718	2,881,310,718

대체	(757,509,348)	41,000,000	0	2,077,810,718	0	(2,118,810,718)	(757,509,348)

처분금액	0	0	0	(3,000)	0	0	(3,000)

감가상각비, 유형자산	0	(183,326,804)	0	(211,272,275)	0	0	(394,599,079)

유형자산손상차손	0	0	0	(1,871,033,348)	0	0	(1,871,033,348)

기말 유형자산	9,383,029,600	1,568,196,543	35,000	998,340	4,000	762,500,000	11,714,763,483

전기 (단위 : 원)

토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	유형자산 합계

유형자산의 변동에 대한 조정

유형자산의 변동에 대한 조정	기초 유형자산	15,455,487,868	1,893,037,607	33,000	23,547,531	2,000	208,615,530	17,580,723,536

취득금액	0	0	0	0	0	10,429,104,700	10,429,104,700

대체	(5,314,948,920)	0	47,664,454	9,578,236,066	338,910,074	(9,974,920,230)	(5,325,058,556)

처분금액	0	0	0	(660)	0	0	(660)

감가상각비, 유형자산	0	(182,514,260)	(204,885)	(302,481,823)	(73,627,519)	0	(558,828,487)

유형자산손상차손	0	0	(47,457,569)	(9,293,804,869)	(265,280,555)	(662,800,000)	(10,269,342,993)

기말 유형자산	10,140,538,948	1,710,523,347	35,000	5,496,245	4,000	0	11,856,597,540

(*) 대체는 건설중인자산의 본계정 대체 및 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액으로 구성되어 있습니다.(*) 유형자산 취득액과 관련된 현금지출액은 다음과 같습니다.

유형자산과 관련된 현금 지출액
당기 (단위 : 백만원)

공시금액

유형자산의 취득	(3,881)

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

유형자산의 취득	(10,461)

(*) 지속적인 영업손실 등 POLYESTER 부문에 손상을 시사하는 징후가 존재하여 손상이 발생하였습니다. 회수가능액이 장부금액을 초과하는 개별자산을 제외하고 다음의 금액을 손상차손 항목으로 계상하였습니다.

유형자산과 관련된 기타 사항
당기 (단위 : 백만원)

부문

POLYESTER

자산	자산 합계

유형자산	영업권 이외의 무형자산	사용권자산

당기손익으로 인식된 손상차손	1,871	0	36	1,907

전기 (단위 : 백만원)

부문

POLYESTER

자산	자산 합계

유형자산	영업권 이외의 무형자산	사용권자산

당기손익으로 인식된 손상차손	10,269	10	2,258	12,537

자산의 회수가능액은 외부평가기관의 사용가치 추정액을 근거로 산정하였으며, 사용가치추정에 사용된 성장율 및 할인율은 다음과 같습니다.

사용가치 추정에 사용된 할인율
당기

POLYESTER

미래현금흐름 추정치에 적용된 할인율	0.0847

미래현금흐름을 추정하기 위해 사용된 성장률	0.01

전기

POLYESTER

미래현금흐름 추정치에 적용된 할인율	0.1019

미래현금흐름을 추정하기 위해 사용된 성장률	0.00

정부보조금
(단위 : 백만원)

공시금액

재무제표에 인식한 정부보조금의 성격과 정도에 대한 기술	당사는 당기 중 온실가스 감축 설비의 취득으로 정부보조금 1,000백만원을 수령하였으며, 당기 중 관련 원가가 전액 비용으로 인식되어 정부보조금은 전액 관련비용에서 차감되었습니다.

정부보조금으로 인한 이익/보조금수익	1,000

## 14. 무형자산

(1) 당사는 회원권은 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.(2) 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

무형자산
당기 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	손상차손누계액	장부금액 합계

회원권	2,611,114,222	0	0	2,611,114,222

소프트웨어	10,000,000	(208,333)	(9,790,667)	1,000

영업권 이외의 무형자산 합계	2,621,114,222	(208,333)	(9,790,667)	2,611,115,222

전기 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	손상차손누계액	장부금액 합계

회원권	2,611,114,222	0	0	2,611,114,222

소프트웨어	10,000,000	(208,333)	(9,790,667)	1,000

영업권 이외의 무형자산 합계	2,621,114,222	(208,333)	(9,790,667)	2,611,115,222

(3) 전기 중 무형자산 장부금액의 변동은 다음과 같으며 당기 중 무형자산 장부금액의 변동은 없습니다.

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 원)

회원권	소프트웨어	영업권 이외의 무형자산 합계

영업권 이외의 무형자산의 변동에 대한 조정

영업권 이외의 무형자산의 변동에 대한 조정	기초의 영업권 이외의 무형자산	2,611,114,222	1,000	2,611,115,222

취득	0	0	0

무형자산상각비	0	0	0

기타변동에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	0	0	0

기말의 영업권 이외의 무형자산	2,611,114,222	1,000	2,611,115,222

전기 (단위 : 원)

회원권	소프트웨어	영업권 이외의 무형자산 합계

영업권 이외의 무형자산의 변동에 대한 조정

영업권 이외의 무형자산의 변동에 대한 조정	기초의 영업권 이외의 무형자산	2,611,114,222	0	2,611,114,222

취득	0	10,000,000	10,000,000

무형자산상각비	0	(208,333)	(208,333)

기타변동에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	0	(9,790,667)	(9,790,667)

기말의 영업권 이외의 무형자산	2,611,114,222	1,000	2,611,115,222

## 15-1. 리스

당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 당사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 주석 12에서 다루고 있습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액① 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산금액은 다음과 같습니다.

사용권자산
당기 (단위 : 원)

자산

사용권자산

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	손상차손누계액

부동산	2,607,365,096	(435,946,356)	(2,171,418,740)	0

시설장비	88,067,101	(26,017,373)	(62,049,728)	0

차량운반구	86,866,503	(14,307,252)	(72,559,251)	0

사용권자산 합계	2,782,298,700	(476,270,981)	(2,306,027,719)	0

전기 (단위 : 원)

자산

사용권자산

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	손상차손누계액

부동산	2,607,365,096	(435,946,356)	(2,171,418,740)	0

시설장비	160,970,215	(53,831,594)	(107,138,621)	0

차량운반구	104,995,463	(18,335,908)	(86,659,555)	0

사용권자산 합계	2,873,330,774	(508,113,858)	(2,365,216,916)	0

리스 변동내역은 다음과 같습니다.

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 원)

토지와 건물	시설장비	차량운반구	자산 합계

기초 사용권자산	0	0	0	0

취득	0	210,616,112	55,551,984	266,168,096

사용권자산감가상각비	0	(174,211,758)	(11,819,570)	(186,031,328)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	0	0	(43,732,414)	(43,732,414)

리스자산 손상차손	0	(36,404,354)	0	(36,404,354)

기말 사용권자산	0	0	0	0

전기 (단위 : 원)

토지와 건물	시설장비	차량운반구	자산 합계

기초 사용권자산	0	0	0	0

취득	2,607,365,096	65,499,662	68,737,543	2,741,602,301

사용권자산감가상각비	(435,946,356)	(37,428,384)	(10,278,596)	(483,653,336)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	0	0	0	0

리스자산 손상차손	(2,171,418,740)	(28,071,278)	(58,458,947)	(2,257,948,965)

기말 사용권자산	0	0	0	0

(*) 당사의 순자산 장부금액이 시가총액을 초과하여 손상징후가 있으므로 POLYESTER 부문 손상검사를 수행하였으며, 손상이 발생하였습니다. 회수가능액이 장부금액을 초과하는 개별자산을 제외하고 다음과 같이 손상차손 항목으로 계상하였습니다.

사용권자산에 대한 기타 공시
당기 (단위 : 백만원)

부문

POLYESTER

자산	자산 합계

유형자산	영업권 이외의 무형자산	사용권자산

당기손익으로 인식된 손상차손	1,871	0	36	1,907

전기 (단위 : 백만원)

부문

POLYESTER

자산	자산 합계

유형자산	영업권 이외의 무형자산	사용권자산

당기손익으로 인식된 손상차손	10,269	10	2,258	12,537

(*) 자산의 회수가능액은 외부평가기관의 사용가치 추정액을 근거로 산정하였으며, 사용가치 추정에 사용된 성장율 및 할인율은 다음과 같습니다.

사용가치평가에 사용한 할인율
당기

POLYESTER

미래현금흐름 추정치에 적용된 할인율	0.0847

미래현금흐름을 추정하기 위해 사용된 성장률	0.01

전기

POLYESTER

미래현금흐름 추정치에 적용된 할인율	0.1019

미래현금흐름을 추정하기 위해 사용된 성장률	0.00

(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

사용권자산 감가상각비
당기 (단위 : 원)

부동산	시설장비	차량운반구	자산 합계

사용권자산감가상각비	0	174,211,758	11,819,570	186,031,328

전기 (단위 : 원)

부동산	시설장비	차량운반구	자산 합계

사용권자산감가상각비	435,946,356	37,428,384	10,278,596	483,653,336

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액
당기 (단위 : 원)

공시금액

사용권자산감가상각비	186,031,328

리스자산 손상차손	(36,404,354)

리스부채에 대한 이자비용	61,348,658

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	15,209,020

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	54,427,009

전기 (단위 : 원)

공시금액

사용권자산감가상각비	483,653,336

리스자산 손상차손	(2,257,948,965)

리스부채에 대한 이자비용	43,175,706

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	31,942,038

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	69,476,148

리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

리스 총 현금유출
당기 (단위 : 백만원)

공시금액

리스의 총 현금유출	1,013

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

리스의 총 현금유출	892

## 15-2. 리스부채

리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 부채금액은 다음과 같습니다.

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당기 (단위 : 원)

공시금액

유동 리스부채	707,587,693

비유동 리스부채	314,186,816

리스부채 합계	1,021,774,509

전기 (단위 : 원)

공시금액

유동 리스부채	737,057,256

비유동 리스부채	947,907,900

리스부채 합계	1,684,965,156

## 16. 매입채무및기타채무

당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

매입채무 및 기타채무
당기 (단위 : 원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타유동채무	매입채무	6,070,515,711	0	6,070,515,711

미지급금	3,296,631,106	0	3,296,631,106

미지급비용	2,472,839,175	0	2,472,839,175

미지급 배당금	70,570	0	70,570

단기예수보증금	41,281,620,000	(730,651,870)	40,550,968,130

매입채무 및 기타유동채무 합계	53,121,676,562	(730,651,870)	52,391,024,692

매입채무 및 기타비유동채무

매입채무 및 기타비유동채무	장기예수보증금	11,107,440,000	(572,897,894)	10,534,542,106

매입채무 및 기타비유동채무 합계	11,107,440,000	(572,897,894)	10,534,542,106

합계	64,229,116,562	(1,303,549,764)	62,925,566,798

전기 (단위 : 원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타유동채무	매입채무	7,689,369,119	0	7,689,369,119

미지급금	3,632,319,156	0	3,632,319,156

미지급비용	2,642,487,229	0	2,642,487,229

미지급 배당금	333,415	0	333,415

단기예수보증금	960,000	0	960,000

매입채무 및 기타유동채무 합계	13,965,468,919	0	13,965,468,919

매입채무 및 기타비유동채무

매입채무 및 기타비유동채무	장기예수보증금	52,587,620,000	(3,116,938,730)	49,470,681,270

매입채무 및 기타비유동채무 합계	52,587,620,000	(3,116,938,730)	49,470,681,270

합계	66,553,088,919	(3,116,938,730)	63,436,150,189

## 17. 단기차입금

당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

차입금에 대한 세부 정보
당기 (단위 : 원)

차입금명칭

수출채권매각

거래상대방

신한은행

유동 차입금(사채 포함)	0

차입금, 이자율	0.00

전기 (단위 : 원)

차입금명칭

수출채권매각

거래상대방

신한은행

유동 차입금(사채 포함)	2,916,946,491

차입금, 이자율

## 18. 기타부채

당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

기타부채에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

그밖의 유동부채

그밖의 유동부채	유동선수금	948,361,628

단기선수수익	276,623,725

단기예수금	13,877,520

기타 유동부채 합계	1,238,862,873

그밖의 비유동 부채

그밖의 비유동 부채	비유동 선수금	572,897,894

장기미지급비용	202,925,692

기타 비유동 부채 합계	775,823,586

전기 (단위 : 원)

공시금액

그밖의 유동부채

그밖의 유동부채	유동선수금	146,159,535

단기선수수익	147,746,939

단기예수금	11,178,341

기타 유동부채 합계	305,084,815

그밖의 비유동 부채

그밖의 비유동 부채	비유동 선수금	3,116,938,730

장기미지급비용	146,955,940

기타 비유동 부채 합계	3,263,894,670

## 19. 종업원급여

(1) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산의 금액은 다음과 같습니다.

확정급여제도에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	1,791,318,156

사외적립자산, 공정가치	(1,926,727,726)

순확정급여자산	(135,409,570)

전기 (단위 : 원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	1,968,546,741

사외적립자산, 공정가치	(2,165,288,955)

순확정급여자산	(196,742,214)

(2) 당기와 전기 중 순확정급여자산의 조정내역은 다음과 같습니다.

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	1,968,546,741	(2,165,288,955)	(196,742,214)

순확정급여채무(자산)의 변동

순확정급여채무(자산)의 변동	당기손익으로 인식된 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) 합계	394,570,163	(87,847,140)	306,723,023

당기손익으로 인식된 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) 합계	당기근무원가	315,104,267	0	315,104,267

이자원가(수익)	79,465,896	(87,847,140)	(8,381,244)

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)	57,624,293	22,450,584	80,074,877

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)	인구통계적 가정	0	0	0

재무적 가정	112,256,692	0	112,256,692

기타사항에 의한 효과	(54,632,399)	0	(54,632,399)

사외적립자산 수익	0	22,450,584	22,450,584

그 밖의 다양한 변동으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) 합계	(629,423,041)	303,957,785	(325,465,256)

그 밖의 다양한 변동으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) 합계	납부한 기여금	0	(320,000,000)	(320,000,000)

관계사 전출입	(46,390,660)	58,719,667	12,329,007

퇴직금지급	(583,032,381)	565,238,118	(17,794,263)

기말 순확정급여부채(자산)	1,791,318,156	(1,926,727,726)	(135,409,570)

전기 (단위 : 원)

확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	1,583,894,383	(1,998,516,001)	(414,621,618)

순확정급여채무(자산)의 변동

순확정급여채무(자산)의 변동	당기손익으로 인식된 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) 합계	333,469,584	(98,231,352)	235,238,232

당기손익으로 인식된 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) 합계	당기근무원가	256,672,800	0	256,672,800

이자원가(수익)	76,796,784	(98,231,352)	(21,434,568)

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)	176,327,899	(16,826,546)	159,501,353

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)	인구통계적 가정	1,183,869	0	1,183,869

재무적 가정	128,294,293	0	128,294,293

기타사항에 의한 효과	46,849,737	0	46,849,737

사외적립자산 수익	0	(16,826,546)	(16,826,546)

그 밖의 다양한 변동으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) 합계	(125,145,125)	(51,715,056)	(176,860,181)

그 밖의 다양한 변동으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) 합계	납부한 기여금	0	(200,000,000)	(200,000,000)

관계사 전출입	178,525,588	(143,395,882)	35,129,706

퇴직금지급	(303,670,713)	291,680,826	(11,989,887)

기말 순확정급여부채(자산)	1,968,546,741	(2,165,288,955)	(196,742,214)

(3) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

비용으로 인식한 종업원급여의 내역
당기 (단위 : 원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정급여제도	306,723,023

퇴직급여비용, 확정급여제도	당기근무원가, 확정급여제도	315,104,267

순이자원가	(8,381,244)

퇴직급여비용, 확정기여제도	541,681,419

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용	848,404,442

전기 (단위 : 원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정급여제도	235,238,232

퇴직급여비용, 확정급여제도	당기근무원가, 확정급여제도	256,672,800

순이자원가	(21,434,568)

퇴직급여비용, 확정기여제도	547,336,141

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용	782,574,373

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 재산으로 구성되어 있습니다.

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

현금및현금성자산	1,926,727,726

전기 (단위 : 원)

공시금액

현금및현금성자산	2,165,288,955

(5) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

주요 보험수리적가정
당기

할인율에 대한 보험수리적 가정	미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

할인율	0.0366

미래임금상승률	0.0140

전기

할인율에 대한 보험수리적 가정	미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

할인율	0.0426

미래임금상승률	0.0115

미래사망률과 관련된 가정은 보험개발원에서 발표한 통계자료와 사망률 표에 기초하여 측정하였습니다.

(6) 당기말 현재 확정급여채무의 만기구성정보는 다음과 같습니다.

확정급여채무의 만기구성정보
(단위 : 원)

확정급여제도에서 지급될 것으로 예상되는 급여 지급액 추정치

합계 구간	1년 미만	166,225,681

1년 이상 2년 미만	186,096,054

2년 이상 3년 미만	249,975,333

3년 이상 4년 미만	315,345,885

4년 이상 5년 미만	241,127,742

5년 이상 6년 미만	344,449,336

6년 이상	5,385,874,723

상기 확정급여채무의 만기구성정보는 확정급여채무의 할인전 금액을 기준으로 하여 종업원별 기대잔여근무연수로 분류되었습니다.

당기말 임직원의 확정급여채무의 가중평균만기는 다음과 같습니다.

확정급여채무의 가중평균만기

확정급여부채

확정급여채무의 가중평균만기	8년1개월

(7) 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 다음과 같습니다.

예상기여금
(단위 : 천원)

사외적립자산

다음 연차보고기간 동안에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 추정치	284,732

(8) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시
(단위 : 원)

할인율에 대한 보험수리적 가정	미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	(129,439,093)	151,715,109

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	149,598,858	(133,435,374)

민감도 분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

## 20. 자본금과 자본잉여금

당기말과 전기말 현재 자본금과 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

주식의 분류에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

보통주

수권주식수 (주)	2,400,000

주당금액	5,000

발행주식수 (주)	1,328,000

보통주자본금	6,640,000,000

자본잉여금	1,894,400,000

전기 (단위 : 원)

보통주

수권주식수 (주)	2,400,000

주당금액	5,000

발행주식수 (주)	1,328,000

보통주자본금	6,640,000,000

자본잉여금	1,894,400,000

## 21. 자본조정

기타자본구성요소

자기주식

발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수	246,595

자기주식에 대한 공시	당기말 현재 당사는 액면병합 시 단수주인 보통주 15주 및 자사주식의 가격안정화를위하여 취득한 246,580주 등 총 246,595주의 자기주식을 취득하여 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 자기주식 처리방안은 당기말 현재 결정된 바 없습니다.

## 22. 기타자본

당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

기타자본잉여금	10,648,773,723

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	163,722,953,940

지분법기타포괄손익변동	20,853,413,518

부의지분법변동	(1,270,079,481)

합계	193,955,061,700

전기 (단위 : 원)

공시금액

기타자본잉여금	10,648,773,723

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금	175,395,004,630

지분법기타포괄손익변동	27,171,005,240

부의지분법변동	(1,270,079,481)

합계	211,944,704,112

## 23. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

이익잉여금 구성내역
당기 (단위 : 원)

공시금액

법정적립금	3,320,000,000

재평가적립금	213,966,024,939

임의적립금	289,600,000,000

미처분이익잉여금	(2,569,942,323)

이익잉여금 합계	504,316,082,616

전기 (단위 : 원)

공시금액

법정적립금	3,320,000,000

재평가적립금	213,966,024,939

임의적립금	280,142,000,000

미처분이익잉여금	10,300,925,480

이익잉여금 합계	507,728,950,419

(*1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 당기말 현재 재평가적립금은 과거 자산재평가법에 따라 발생한 사업용토지 재평가차액으로서 자산재평가법 상 배당이 제한되어 있습니다.

임의적립금은 기업합리화적립금 및 시설적립금으로 구성되어 있습니다.

임의적립금 구성내역
(단위 : 백만원)

공시금액

기업합리화적립금	5,281

시설적립금	284,319

임의적립금 합계	289,600

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

이익잉여금 변동내역
당기 (단위 : 원)

이익잉여금

기초금액	507,728,950,419

보통주에 지급된 배당금	(842,478,750)

당기순이익(손실)	(2,494,580,182)

지분법 이익잉여금 변동	(12,469,643)

확정급여제도의 재측정요소	(63,339,228)

기말금액	504,316,082,616

전기 (단위 : 원)

이익잉여금

기초금액	498,271,460,826

보통주에 지급된 배당금	(842,478,750)

당기순이익(손실)	10,427,991,011

지분법 이익잉여금 변동	(1,857,103)

확정급여제도의 재측정요소	(126,165,565)

기말금액	507,728,950,419

(3) 당기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

이익잉여금 처분계산서
당기 (단위 : 원)

공시금액

미처분이익잉여금	(2,569,942,323)

미처분이익잉여금	전기이월이익잉여금	446,730

당기순이익(손실)	(2,494,580,182)

지분법 이익잉여금 변동	(12,469,643)

확정급여제도의 재측정요소	(63,339,228)

임의적립금 등의 이입액	3,381,000,000

이익잉여금 처분액	(811,053,750)

이익잉여금 처분액	시설적립금	0

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금	811,053,750

차기이월 미처분이익잉여금	3,927

처분예정(확정)일	2025-03-28

전기 (단위 : 원)

공시금액

미처분이익잉여금	10,300,925,480

미처분이익잉여금	전기이월이익잉여금	957,137

당기순이익(손실)	10,427,991,011

지분법 이익잉여금 변동	(1,857,103)

확정급여제도의 재측정요소	(126,165,565)

임의적립금 등의 이입액	0

이익잉여금 처분액	(10,300,478,750)

이익잉여금 처분액	시설적립금	9,458,000,000

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금	842,478,750

차기이월 미처분이익잉여금	446,730

처분예정(확정)일	2024-03-29

현금배당
당기 (단위 : 원)

연차배당

보통주에 지급될 주당배당금	750

보통주 주당 배당률	0.15

전기 (단위 : 원)

연차배당

보통주에 지급될 주당배당금	750

보통주 주당 배당률	0.15

## 24. 수익

(1) 수익 원천수익 원천
당기 (단위 : 원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수익	112,190,720,764

임대수익	11,594,953,166

수익 합계	123,785,673,930

전기 (단위 : 원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수익	123,731,865,966

임대수익	10,675,505,829

수익 합계	134,407,371,795

(2) 수익의 구분당기와 전기 중 수익의 유형, 수익인식 시기 및 주요 지리적 시장에 따라 구분한 수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

수익의 유형
당기 (단위 : 원)

공시금액

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	108,055,633,462

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	4,135,087,302

기타수익(매출액)	11,594,953,166

수익 합계	123,785,673,930

전기 (단위 : 원)

공시금액

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	121,610,126,898

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	2,121,739,068

기타수익(매출액)	10,675,505,829

수익 합계	134,407,371,795

수익인식 시기
당기 (단위 : 원)

매출액

재화나 용역의 이전 시기	일시인식 매출	108,055,633,462

기간에 걸쳐 인식한 매출	15,730,040,468

재화나 용역의 이전 시기 합계	123,785,673,930

전기 (단위 : 원)

매출액

재화나 용역의 이전 시기	일시인식 매출	121,610,126,898

기간에 걸쳐 인식한 매출	12,797,244,897

재화나 용역의 이전 시기 합계	134,407,371,795

주요 지리적 시장
당기 (단위 : 원)

매출액

지역	한국	92,696,881,569

유럽	20,571,416,362

아시아 등 기타지역	10,517,375,999

지역 합계	123,785,673,930

전기 (단위 : 원)

매출액

지역	한국	101,896,064,795

유럽	21,917,304,657

아시아 등 기타지역	10,594,002,343

지역 합계	134,407,371,795

(3) 계약잔액당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

계약 잔액
당기 (단위 : 원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수취채권

고객과의 계약에서 생기는 수취채권	매출채권	15,309,271,703

계약부채

계약부채	선수수익	276,623,725

선수금	217,709,758

전기 (단위 : 원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수취채권

고객과의 계약에서 생기는 수취채권	매출채권	18,272,178,651

계약부채

계약부채	선수수익	147,746,939

선수금	146,159,535

## 25. 판매비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

판매비와관리비에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

급여, 판관비	2,060,230,301

퇴직급여, 판관비	195,341,746

복리후생비, 판관비	257,415,619

회의비, 판관비	7,301,981

여비교통비, 판관비	68,993,401

통신비, 판관비	23,096,538

세금과공과, 판관비	114,584,030

임차료, 판관비	114,158,813

사용권자산감가상각비, 판관비	11,819,570

감가상각비, 판관비	97,550,682

보험료, 판관비	463,360,843

접대비, 판관비	121,036,548

광고선전비, 판관비	37,320,000

견본품비, 판관비	53,716,137

운반비, 판관비	1,585,116,590

수출제비용, 판관비	268,302,339

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	101,895,342

소모품비, 판관비	14,099,602

차량유지비, 판관비	34,873,916

구독료, 판관비	101,295

지급수수료, 판관비	2,106,405,646

무형자산상각비, 판관비	0

교육훈련비, 판관비	52,159,638

합계	7,788,880,577

전기 (단위 : 원)

공시금액

급여, 판관비	1,853,055,226

퇴직급여, 판관비	260,533,982

복리후생비, 판관비	177,161,644

회의비, 판관비	12,038,423

여비교통비, 판관비	52,868,864

통신비, 판관비	17,604,722

세금과공과, 판관비	101,669,970

임차료, 판관비	84,838,561

사용권자산감가상각비, 판관비	27,976,634

감가상각비, 판관비	97,550,682

보험료, 판관비	457,681,819

접대비, 판관비	102,251,188

광고선전비, 판관비	121,072,370

견본품비, 판관비	87,912,473

운반비, 판관비	1,873,788,240

수출제비용, 판관비	271,240,224

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	14,889,267

소모품비, 판관비	7,388,632

차량유지비, 판관비	33,780,836

구독료, 판관비	20,000

지급수수료, 판관비	2,157,109,566

무형자산상각비, 판관비	208,333

교육훈련비, 판관비	30,344,160

합계	7,842,985,816

## 26. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

비용의 성격별 분류 공시
당기 (단위 : 원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

제품과 재공품의 변동액	(1,077,513,194)	0	(1,077,513,194)

원재료와 저장품의 사용액	63,144,761,458	0	63,144,761,458

종업원급여비용	9,225,946,635	2,512,987,666	11,738,934,301

감가상각비	477,503,247	97,550,682	575,053,929

사용권자산감가상각비	174,211,758	11,819,570	186,031,328

지급수수료	9,807,909,549	2,106,405,646	11,914,315,195

전력비	14,404,935,719	0	14,404,935,719

연료비용	4,077,078,225	0	4,077,078,225

포장비	5,357,954,826	0	5,357,954,826

기타	11,946,481,420	3,060,117,013	15,006,598,433

성격별 비용 합계	117,539,269,643	7,788,880,577	125,328,150,220

전기 (단위 : 원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

제품과 재공품의 변동액	(1,781,258,150)	0	(1,781,258,150)

원재료와 저장품의 사용액	69,240,777,924	0	69,240,777,924

종업원급여비용	8,671,161,270	2,290,750,852	10,961,912,122

감가상각비	645,665,426	97,550,682	743,216,108

사용권자산감가상각비	455,676,702	27,976,634	483,653,336

지급수수료	9,809,953,840	2,157,109,566	11,967,063,406

전력비	13,559,426,359	0	13,559,426,359

연료비용	4,906,934,771	0	4,906,934,771

포장비	5,941,611,479	0	5,941,611,479

기타	12,721,945,957	3,269,598,082	15,991,544,039

성격별 비용 합계	124,171,895,578	7,842,985,816	132,014,881,394

## 27. 기타수익과 기타비용

기타수익 및 기타비용
당기 (단위 : 원)

공시금액

기타 수익	1,632,313,469

기타 수익	외화거래이익	940,314,538

외화환산이익	429,657,437

유형자산처분이익	33,636,110

리스관련차익	3,222,707

잡이익	225,482,677

기타 비용	3,235,386,958

기타 비용	외화거래손실	715,167,351

외화환산손실	116,109,575

기부금	27,915,000

유형자산손상차손	1,871,033,348

무형자산손상차손	0

사용권자산손상차손	36,404,354

충당부채의 전입액	0

기타 지급수수료	316,888,069

잡손실	151,869,261

전기 (단위 : 원)

공시금액

기타 수익	1,607,652,309

기타 수익	외화거래이익	1,266,322,492

외화환산이익	106,004,416

유형자산처분이익	100,908,340

리스관련차익	2,741,526

잡이익	131,675,535

기타 비용	14,814,395,797

기타 비용	외화거래손실	1,439,717,797

외화환산손실	158,519,718

기부금	2,050,000

유형자산손상차손	10,269,342,993

무형자산손상차손	9,790,667

사용권자산손상차손	2,257,948,965

충당부채의 전입액	152,210,736

기타 지급수수료	390,902,526

잡손실	133,912,395

## 28. 금융수익과 금융비용

금융수익 및 금융비용
당기 (단위 : 원)

공시금액

금융수익	6,721,488,320

금융수익	이자수익(금융수익)	2,916,736,411

배당금수익(금융수익)	2,042,550,000

외환차익(금융수익)	47,313,794

외화환산이익(금융수익)	1,714,888,115

금융비용	1,937,095,314

금융비용	이자비용(금융원가)	1,931,808,994

외환차손(금융원가)	5,286,320

전기 (단위 : 원)

공시금액

금융수익	8,385,212,031

금융수익	이자수익(금융수익)	2,634,372,804

배당금수익(금융수익)	5,106,375,000

외환차익(금융수익)	205,147,379

외화환산이익(금융수익)	439,316,848

금융비용	1,546,487,271

금융비용	이자비용(금융원가)	1,443,048,241

외환차손(금융원가)	103,439,030

## 29. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당기 (단위 : 원)

공시금액

당기법인세 비용	473,031,812

당기법인세 비용	당기손익에 대한 당기법인세	0

전기법인세의 조정사항	473,031,812

이연법인세비용(수익)	(4,419,882,510)

이연법인세비용(수익)	일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(8,277,988,945)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)	3,858,106,435

법인세비용(수익)	(3,946,850,698)

전기 (단위 : 원)

공시금액

당기법인세 비용	174,214,494

당기법인세 비용	당기손익에 대한 당기법인세	419,678,602

전기법인세의 조정사항	(245,464,108)

이연법인세비용(수익)	(734,242,789)

이연법인세비용(수익)	일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(3,732,417,346)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)	2,998,174,557

법인세비용(수익)	(560,028,295)

(2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세
당기 (단위 : 원)

공시금액

확정급여제도의 재측정요소	16,735,649

기타포괄손익에 포함되는, 지분상품에 대한 투자자산에 관련되는 법인세	3,534,756,365

지분법 자본변동	306,010,418

지분법 이익잉여금 변동	604,003

합계	3,858,106,435

전기 (단위 : 원)

공시금액

확정급여제도의 재측정요소	33,335,782

기타포괄손익에 포함되는, 지분상품에 대한 투자자산에 관련되는 법인세	3,095,233,757

지분법 자본변동	(130,446,417)

지분법 이익잉여금 변동	51,435

합계	2,998,174,557

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

법인세비용과 회계이익의 관계
당기 (단위 : 원)

공시금액

법인세차감전순이익	(6,441,430,880)

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	(1,324,259,046)

조정사항

조정사항	세무상 과세되지 않는 수익의 법인세효과	(128,496,168)

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과	79,679,424

관계기업투자주식 배당금에 대한 세무상 공제효과	(498,720,654)

농어촌특별세	0

이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세무상결손금	(209,000,000)

세액공제효과	(170,744,828)

관계기업투자주식 관련 이연법인세 미인식 효과	(2,134,749,063)

전기법인세의 조정사항	473,031,812

기타	(33,592,175)

법인세비용(수익)	(3,946,850,698)

평균유효세율

전기 (단위 : 원)

공시금액

법인세차감전순이익	9,867,962,716

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	2,040,404,201

조정사항

조정사항	세무상 과세되지 않는 수익의 법인세효과	(320,144,483)

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과	101,653,046

관계기업투자주식 배당금에 대한 세무상 공제효과	(447,812,740)

농어촌특별세	25,202,216

이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세무상결손금	0

세액공제효과	(171,075,014)

관계기업투자주식 관련 이연법인세 미인식 효과	(1,561,823,827)

전기법인세의 조정사항	(245,464,108)

기타	19,032,414

법인세비용(수익)	(560,028,295)

평균유효세율

(*) 평균유효세율은 당기와 전기 부(-)의 유효세율이 산정되어 기재하지 아니하였습니다.

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

이연법인세자산(부채)의 변동내역
당기 (단위 : 원)

이연법인세자산(부채)의 변동

기초금액	당기손익반영	기타자본반영	기말금액

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	53,011,089,155	0	(3,534,756,365)	49,476,332,790

지분법적용 투자지분	25,359,307,702	(4,447,140,551)	(306,614,421)	20,605,552,730

재평가잉여금	4,806,436,885	0	0	4,806,436,885

임대보증금	651,440,195	(378,998,294)	0	272,441,901

미수수익	0	83,270,424	0	83,270,424

감가상각비	(9,710,730,116)	1,135,072,065	0	(8,575,658,051)

순확정급여부채(자산)	(42,425,041)	(30,051,643)	(16,735,649)	(89,212,333)

건설자금이자	(7,468,971)	(7,360,488)	0	(14,829,459)

투자자산손상차손	(235,023,080)	0	0	(235,023,080)

건설중인자산손상차손	(351,393,113)	0	0	(351,393,113)

무형자산 손상차손	0	0	0	0

미지급비용	(166,713,763)	282,402	0	(166,431,361)

임차보증금	(131,234,723)	51,137,148	0	(80,097,575)

선수금	(651,440,195)	378,998,294	0	(272,441,901)

리스 부채	(352,157,717)	138,606,846	0	(213,550,871)

장기종업원급여	(30,713,792)	(11,697,679)	0	(42,411,471)

대손충당금	0	(13,055,811)	0	(13,055,811)

미사용 세무상 결손금	0	(1,148,200,395)	0	(1,148,200,395)

미사용 세액공제	0	(170,744,828)	0	(170,744,828)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계	72,148,973,426	(4,419,882,510)	(3,858,106,435)	63,870,984,481

전기 (단위 : 원)

이연법인세자산(부채)의 변동

기초금액	당기손익반영	기타자본반영	기말금액

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	56,104,359,146	1,963,766	(3,095,233,757)	53,011,089,155

지분법적용 투자지분	24,458,699,699	770,213,021	130,394,982	25,359,307,702

재평가잉여금	4,829,434,191	(22,997,306)	0	4,806,436,885

임대보증금	22,047,011	629,393,184	0	651,440,195

미수수익	0	0	0	0

감가상각비	(8,660,078,120)	(1,050,651,996)	0	(9,710,730,116)

순확정급여부채(자산)	(22,005,665)	12,916,406	(33,335,782)	(42,425,041)

건설자금이자	(7,504,708)	35,737	0	(7,468,971)

투자자산손상차손	(236,147,592)	1,124,512	0	(235,023,080)

건설중인자산손상차손	(213,886,420)	(137,506,693)	0	(351,393,113)

무형자산 손상차손	(15,634,500)	15,634,500	0	0

미지급비용	(232,137,193)	65,423,430	0	(166,713,763)

임차보증금	(4,409,402)	(126,825,321)	0	(131,234,723)

선수금	(22,047,011)	(629,393,184)	0	(651,440,195)

리스 부채	(92,865,757)	(259,291,960)	0	(352,157,717)

장기종업원급여	(26,432,907)	(4,280,885)	0	(30,713,792)

대손충당금	0	0	0	0

미사용 세무상 결손금	0	0	0	0

미사용 세액공제	0	0	0	0

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계	75,881,390,772	(734,242,789)	(2,998,174,557)	72,148,973,426

(5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기
당기 (단위 : 원)

이연법인세자산	이연법인세부채	이연법인세부채(자산)

합계 구간	1년 초과	9,249,588,553	(75,008,058,065)	(65,758,469,512)

1년 이내	2,123,461,696	(235,976,665)	1,887,485,031

합계 구간 합계	11,373,050,249	(75,244,034,730)	(63,870,984,481)

전기 (단위 : 원)

이연법인세자산	이연법인세부채	이연법인세부채(자산)

합계 구간	1년 초과	11,043,456,611	(83,828,273,937)	(72,784,817,326)

1년 이내	635,843,900	0	635,843,900

합계 구간 합계	11,679,300,511	(83,828,273,937)	(72,148,973,426)

당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 20.9%(주민세 포함) 또는 23.1%(주민세포함)를 적용하여 산정하였습니다.

## 30. 주당손익

(1) 당기와 전기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

주당이익
당기 (단위 : 원)

보통주

보통주당기순이익	(2,494,580,182)

가중평균유통보통주식수	1,116,136

기본주당이익(손실)	(2,235)

전기 (단위 : 원)

보통주

보통주당기순이익	10,427,991,011

가중평균유통보통주식수	1,123,305

기본주당이익(손실)	9,283

당사는 희석잠재적보통주가 발행되어 있지 아니하므로 기본주당손익과 희석주당손익이 일치합니다.

기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

가중평균보통유통주식수
당기

보통주

발행주식수	1,328,000

가중평균자기주식수	(211,864)

가중평균유통보통주식수	1,116,136

전기

보통주

발행주식수	1,328,000

가중평균자기주식수	(204,695)

가중평균유통보통주식수	1,123,305

## 31. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류

금융자산의 범주별 공시
당기 (단위 : 원)

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

현금및현금성자산	0	66,546,272,004

단기금융상품	0	29,400,000

유동매출채권	0	15,309,271,703

기타 유동채권	0	487,051,684

장기금융상품	0	2,000,000

비유동 기타포괄손익인식금융자산	330,321,509,295	0

기타 비유동채권	0	7,017,000,015

금융자산 합계	330,321,509,295	89,390,995,406

전기 (단위 : 원)

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

현금및현금성자산	0	69,543,812,068

단기금융상품	0	50,000

유동매출채권	0	18,272,178,651

기타 유동채권	244,942,414

장기금융상품	0	2,000,000

비유동 기타포괄손익인식금융자산	345,528,316,350	0

기타 비유동채권	0	6,802,108,487

금융자산 합계	345,528,316,350	94,865,091,620

(*) 기타채권에는 부가세환급금이 제외되어 있습니다.

기타채권에서 제외된 금액
당기 (단위 : 천원)

공시금액

부가세미수금	581,443

전기 (단위 : 천원)

공시금액

부가세미수금	1,312,522

금융부채의 범주별 공시
당기 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

매입채무	6,070,515,711

기타채무	45,188,220,053

단기 차입금	0

장기기타채무	10,534,542,106

금융부채 합계	61,793,277,870

전기 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

매입채무	7,689,369,119

기타채무	5,213,905,375

단기 차입금	2,916,946,491

장기기타채무	49,470,681,270

금융부채 합계	65,290,902,255

(*) 기타채무에는 상여, 연차수당, 퇴직급여가 제외되어 있습니다.

기타부채에서 제외된 금액
당기 (단위 : 천원)

공시금액

단기종업원급여 미지급비용	1,132,289

전기 (단위 : 천원)

공시금액

단기종업원급여 미지급비용	1,062,194

(2) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익은 다음과 같습니다.

금융상품의 범주별 손익
당기 (단위 : 원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

대손상각비	0	(101,895,342)	0

이자수익(금융수익)	0	2,916,736,411	0

이자비용(금융원가)	0	0	(1,870,460,336)

배당금수익(금융수익)	2,042,550,000	0	0

순외환차익	0	2,733,087,606	0

순외환차손	0	0	(437,476,968)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	(11,672,050,690)	0	0

총포괄손익	(9,629,500,690)	5,547,928,675	(2,307,937,304)

전기 (단위 : 원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

대손상각비	0	(14,889,267)	0

이자수익(금융수익)	0	2,634,372,804	0

이자비용(금융원가)	0	0	(1,399,872,535)

배당금수익(금융수익)	5,106,375,000	0	0

순외환차익	0	693,074,057	0

순외환차손	0	0	(377,959,467)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	(9,129,017,945)	0	0

총포괄손익	(4,022,642,945)	3,312,557,594	(1,777,832,002)

## 32-1. 위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 당사의 감사위원회는 위험관리 정책 및 절차의 준수여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

위험

신용위험	유동성위험	시장위험

환위험	이자율위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	신용위험은 고객이나 계약 상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 영업수익 창출을 위한 거래 뿐 아니라, 현금성자산과 금융자산에 포함된 금융기관예치금, 대여금 등의 기타 금융상품으로부터발생할 수 있습니다.	유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다.	당사는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, EUR, JPY및 CHF의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.	당사는 변동이자부 금융상품을 보유하고 있지 않습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.	당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.	당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로측정하고, 대내적 환위험 관리를 하고 있습니다.	당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

(1) 신용위험관리금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

신용위험 익스포저에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

현금성자산	장단기 금융상품	매출채권	기타채권	금융상품 합계

신용위험에 대한 최대 노출정도	66,544,036,934	31,400,000	15,309,271,703	7,504,051,699	89,388,760,336

전기 (단위 : 원)

현금성자산	장단기 금융상품	매출채권	기타채권	금융상품 합계

신용위험에 대한 최대 노출정도	69,542,301,708	2,050,000	18,272,178,651	7,047,050,901	94,863,581,260

(*) 매출채권 및 기타채권에는 다음의 부가세환급금이 제외되어 있습니다.

매출채권 및 기타채권에서 제외된 부가세환급금은 다음과 같습니다.

매출채권 및 기타채권에서 제외된 부가세환급금
당기 (단위 : 천원)

공시금액

부가세환급금	581,443

전기 (단위 : 천원)

공시금액

부가세환급금	1,312,522

당사는 ㈜신한은행 등의 금융기관에 현금성자산 등을 예치하고 있으며, 거래 전에 금융기관의 신용등급을 확인하고, 신용등급이 우수한 금융기관과 금융거래를 실시하고있습니다. 또한 관련 금융기관에 대한 신용도를 지속적으로 확인하여 관련 금융거래에서 발생할 수 있는 신용위험을 최소화하고 있으므로 현금성자산 등의 신용위험에 대한 노출정도는 제한적입니다.당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

매출채권 및 기타채권의 지역별 신용위험
당기 (단위 : 원)

매출채권 및 기타채권

지역	국내	14,319,238,118

해외	8,494,085,284

전기 (단위 : 원)

매출채권 및 기타채권

지역	국내	16,765,366,691

해외	8,553,862,861

② 손상차손당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

손실충당금의 변동내역과 금융상품 총 장부금액의 변동내역에 관한 설명
당기 (단위 : 원)

장부금액

총장부금액	손상차손누계액

합계 구간	합계 구간 합계	합계 구간	합계 구간 합계

6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과	6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과

매출채권	15,365,125,021	120,870,821	47,329,777	15,533,325,619	65,761,407	110,962,732	47,329,777	224,053,916

전기 (단위 : 원)

장부금액

총장부금액	손상차손누계액

합계 구간	합계 구간 합계	합계 구간	합계 구간 합계

6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과	6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과

매출채권	18,269,575,131	0	133,076,405	18,402,651,536	0	0	130,472,885	130,472,885

매출채권의 대손충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계 제거됩니다.

(2) 유동성위험관리당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

금융부채의 계약상 만기
당기 (단위 : 원)

6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과	합계 구간 합계

매입채무 및 기타채무	10,989,387,634	41,000,000,000	0	0	51,989,387,634

단기 차입금	0	0	0	0	0

리스부채	381,702,140	341,226,000	331,710,000	0	1,054,638,140

장기기타채무	0	0	11,107,440,000	0	11,107,440,000

합계	11,371,089,774	41,341,226,000	11,439,150,000	0	64,151,465,774

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시	상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

전기 (단위 : 원)

6개월 이내	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과	합계 구간 합계

매입채무 및 기타채무	12,903,274,494	0	0	0	12,903,274,494

단기 차입금	2,916,946,491	0	0	0	2,916,946,491

리스부채	385,426,140	367,876,140	688,538,140	331,710,000	1,773,550,420

장기기타채무	0	0	41,000,000,000	11,300,000,000	52,300,000,000

합계	16,205,647,125	367,876,140	41,688,538,140	11,631,710,000	69,893,771,405

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시	상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(*) 당기말, 전기말 현재 기타채무에서 제외된 금액은 다음과 같습니다.

기타부채에서 제외된 금액
당기 (단위 : 천원)

공시금액

단기종업원급여 미지급비용	1,132,289

전기 (단위 : 천원)

공시금액

단기종업원급여 미지급비용	1,062,194

(3) 환위험① 당기와 전기에 외화자산부채에 적용된 외화단위당 적용되는 환율정보는 다음과 같습니다.

환율정보
당기 (단위 : 원)

평균환율	마감환율

기능통화 또는 표시통화	USD	1,363.98	1,470.00

EUR	1,475.05	1,528.73

JPY	9.00	9.36

CHF	1,549.06	1,626.38

전기 (단위 : 원)

평균환율	마감환율

기능통화 또는 표시통화	USD	1,305.41	1,289.40

EUR	1,412.36	1,426.59

JPY	9.31	9.13

CHF	1,454.10	1,526.82

② 당기말과 전기말 현재 당사의 금융자산의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

외화금융자산의 통화별 내역
당기 (단위 : 원)

위험	위험 합계

환위험

금융자산, 분류

현금및현금성자산	금융상품	매출채권

기능통화 또는 표시통화

USD	EUR	USD	EUR	USD	EUR

외화금융자산, 기초통화금액 USD [USD, 일]	14,510,748.41	20,000.00	5,642,919.04	20,173,667.45

외화금융자산, 기초통화금액 EUR [EUR, 일]	211,464.50	130,169.68	341,634.18

원화환산액	21,330,800,163	323,272,125	29,400,000	8,295,090,989	198,994,295	30,177,557,572

전기 (단위 : 원)

위험	위험 합계

환위험

금융자산, 분류

현금및현금성자산	금융상품	매출채권

기능통화 또는 표시통화

USD	EUR	USD	EUR	USD	EUR

외화금융자산, 기초통화금액 USD [USD, 일]	3,419,059.16	6,521,045.70	9,940,104.86

외화금융자산, 기초통화금액 EUR [EUR, 일]	167,209.80	102,080.16	269,289.96

원화환산액	4,408,534,881	238,539,829	8,408,236,326	145,626,535	13,200,937,571

② 당기말과 전기말 현재 당사의 금융부채의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

외화금융부채의 통화별 내역
당기 (단위 : 원)

위험	위험 합계

환위험

금융부채, 분류

매입채무	미지급금	단기차입금

기능통화 또는 표시통화

USD	EUR	JPY	CHF	USD	EUR	JPY	CHF	USD	EUR	JPY	CHF

외화금융부채, 기초통화금액 USD [USD, 일]	1,295,766.89	292,132.55	0.00	1,587,899.44

외화금융부채, 기초통화금액 EUR [EUR, 일]	2,386.78	2,386.78

외화금융부채, 기초통화금액 JPY [JPY, 일]	720,000	720,000

외화금융부채, 기초통화금액 CHF [CHF, 일]	6,719	6,719

원화환산액	1,904,777,328	6,742,656	429,434,849	3,648,742	10,927,647	2,355,531,222

전기 (단위 : 원)

위험	위험 합계

환위험

금융부채, 분류

매입채무	미지급금	단기차입금

기능통화 또는 표시통화

USD	EUR	JPY	CHF	USD	EUR	JPY	CHF	USD	EUR	JPY	CHF

외화금융부채, 기초통화금액 USD [USD, 일]	3,911,972.67	21,675.53	2,262,251.04	6,195,899.24

외화금융부채, 기초통화금액 EUR [EUR, 일]	47,148.32	47,148.32

외화금융부채, 기초통화금액 JPY [JPY, 일]

외화금융부채, 기초통화금액 CHF [CHF, 일]

원화환산액	5,044,097,561	27,948,428	67,261,322	2,916,946,491	8,056,253,802

③ 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

하기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석
당기 (단위 : 원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	EUR	JPY	CHF

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.	당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.	당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.	당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(2,732,107,898)	(51,861,768)	674,266	1,092,765

시장변수 상승 시 당기손익 증가	2,732,107,898	51,861,768	(674,266)	(1,092,765)

전기 (단위 : 원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	EUR	JPY	CHF

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	10% 변동시	10% 변동시	10% 변동시	10% 변동시

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(482,777,873)	(31,690,504)	0	0

시장변수 상승 시 당기손익 증가	482,777,873	31,690,504	0	0

(4) 이자율위험관리① 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

이자율 위험
당기 (단위 : 원)

위험

이자율위험

이자율 유형

고정이자율

현금성자산	66,544,036,934

단기금융상품	29,400,000

장기금융상품	2,000,000

단기차입금	0

전기 (단위 : 원)

위험

이자율위험

이자율 유형

고정이자율

현금성자산	69,542,301,708

단기금융상품	50,000

장기금융상품	2,000,000

단기차입금	(2,916,946,491)

(5) 자본관리당기말과 전기말 현재 당사의 자본관리지표는 다음과 같습니다.

자본위험
당기 (단위 : 원)

자본관리

부채총계	129,833,012,247

자본총계	690,751,693,091

부채비율	0.1880

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 공시	당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 또한, 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

전기 (단위 : 원)

자본관리

부채총계	143,756,014,747

자본총계	717,116,739,206

부채비율	0.2005

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 공시

## 32-2. 금융자산의 양도

(6) 금융자산의 양도

전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산
전기 (단위 : 원)

채권의 팩토링

전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산의 성격에 대한 기술	당사는 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인했습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 당사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 차입금으로 회계처리하였고, 이러한 매출채권의 사업모형이 여전히 수취목적임에 따라 상각후원가로 측정하는 것이 적합하다고 판단하였습니다.

자산의 장부금액	2,916,946,491

관련 부채의 장부금액	(2,916,946,491)

자산의 공정가치	2,916,946,491

관련금융부채의 공정가치	(2,916,946,491)

순포지션	0

## 33. 공정가치

당기말과 전기말 현재 당사의 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

기타포괄손익-공정가치 금융자산	330,266,709,295	54,800,000

현금및현금성자산	66,546,272,004

단기금융상품	29,400,000

유동매출채권	15,309,271,703

기타채권	487,051,684

장기금융상품	2,000,000

장기기타채권	7,017,000,015

공정가치로 측정되는 자산의 성격별 분류에 대한 기술	상각후원가로 인식된 자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.

전기 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

기타포괄손익-공정가치 금융자산	345,473,516,350	54,800,000

현금및현금성자산	69,543,812,068

단기금융상품	50,000

유동매출채권	18,272,178,651

기타채권	244,942,414

장기금융상품	2,000,000

장기기타채권	6,802,108,487

공정가치로 측정되는 자산의 성격별 분류에 대한 기술	상각후원가로 인식된 자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.

자산의 장부금액
당기 (단위 : 원)

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	330,266,709,295	54,800,000

현금및현금성자산	66,546,272,004

단기금융상품	29,400,000

유동매출채권	15,309,271,703

기타 유동채권	487,051,684

장기금융상품	2,000,000

기타 비유동채권	7,017,000,015

전기 (단위 : 원)

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	345,473,516,350	54,800,000

현금및현금성자산	69,543,812,068

단기금융상품	50,000

유동매출채권	18,272,178,651

기타 유동채권	244,942,414

장기금융상품	2,000,000

기타 비유동채권	6,802,108,487

기타채권에서 제외된 금액은 다음과 같습니다.

기타채권에서 제외된 금액
당기 (단위 : 천원)

공시금액

부가세미수금	581,443

전기 (단위 : 천원)

공시금액

부가세미수금	1,312,522

당기말과 전기말 현재 당사의 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

매입채무	6,070,515,711

기타채무	45,188,220,053

단기 차입금	0

장기기타채무	10,534,542,106

공정가치로 측정되는 부채의 성격별 분류에 대한 기술	상각후원가로 인식된 자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.

전기 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

매입채무	7,689,369,119

기타채무	5,213,905,375

단기 차입금	2,916,946,491

장기기타채무	49,470,681,270

공정가치로 측정되는 부채의 성격별 분류에 대한 기술	상각후원가로 인식된 자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.

부채의 장부금액
당기 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

매입채무	6,070,515,711

기타채무	45,188,220,053

단기 차입금	0

장기기타채무	10,534,542,106

금융부채 합계	61,793,277,870

전기 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

매입채무	7,689,369,119

기타채무	5,213,905,375

단기 차입금	2,916,946,491

장기기타채무	49,470,681,270

금융부채 합계	65,290,902,255

기타부채에서 제외된 금액은 다음과 같습니다.

기타부채에서 제외된 금액
당기 (단위 : 천원)

공시금액

단기종업원급여 미지급비용	1,132,289

전기 (단위 : 천원)

공시금액

단기종업원급여 미지급비용	1,062,194

(2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.	당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 '수준 2'에 포함됩니다.	만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

지분의 공정가치측정에 대한 공시

지분의 공정가치측정에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산	0	0	330,266,709,295	330,266,709,295

전기 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산	0	0	345,473,516,350	345,473,516,350

당기 중 수준 1과 수준 2 및 수준 3 간의 대체는 없으며, 수준 3 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

수준3 공정가치의 기중변동내역
(단위 : 원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 범주

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주

기초가액	345,473,516,350

평가	(15,206,807,055)

기말가액	330,266,709,295

당사의 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 범주

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주

흥국생명보험㈜	㈜우리홈쇼핑	㈜이채널

관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계

할인율	사망률	할인율	사망률	할인율	사망률

범위	범위	범위

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

공정가치	161,078,316,784	157,919,759,722	11,268,632,789

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자산	0.0352	0.0455	0.0000	0.0000	0.1000	0.1000	0.1220	0.1220

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	계리적 가치평가기법	현금흐름할인법	현금흐름할인법

전기 (단위 : 원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 범주

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주

흥국생명보험㈜	㈜우리홈쇼핑	㈜이채널

관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계

할인율	사망률	할인율	사망률	할인율	사망률

범위	범위	범위

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

공정가치	174,866,532,302	160,337,621,089	10,269,362,959

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자산	0.0405	0.0480	0.0000	0.0000	0.0950	0.0950	0.1300	0.1300

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	계리적 가치평가기법	현금흐름할인법	현금흐름할인법

금융상품의 민감도 분석은 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

당기의 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과(기타포괄손익 포함)에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(할인율 0.5% 변동시, 단 흥국생명은 사망률 10%변동시).

관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 자산
(단위 : 원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주

흥국생명보험㈜	㈜우리홈쇼핑	㈜이채널

관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계	관측할 수 없는 투입변수	관측할 수 없는 투입변수 합계

할인율	사망률	할인율	사망률	할인율	사망률

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 자산	0.100	0.005	0.005

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 자산	0.100	0.005	0.005

기타포괄손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산	468,909,826	2,150,159,903	63,410,923

기타포괄손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산	(1,855,806,260)	(1,945,706,835)	(58,527,037)

## 34. 우발부채와 약정사항

(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정의 내역은 다음과 같습니다.

약정에 대한 공시
(단위 : 원)

약정의 유형

대출약정	외화지급보증	무역금융대출	수입신용장개설	매입외환

거래상대방

신한은행

총 대출약정금액	1,000,000,000	29,400,000	29,400,000,000	11,025,000,000	1,470,000,000

총 대출약정, USD [USD, 일]	20,000	20,000,000	7,500,000	1,000,000

실행금액	0	0	0	785,523,900	0

실행금액, USD [USD, 일]	0	0	534,370	0

(4) 진행중인 소송사건

법적소송우발부채에 대한 공시
(단위 : 원)

피소(피고)	제소(원고)

소송 건수	0

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	당기말 현재 당사가 피소되어 계류중인 소송사건은 없습니다.	당사는 2022년 12월 금융위원회로부터 당사의 관계기업인 ㈜고려저축은행과 ㈜예가람저축은행 보유지분에 대해 상호저축은행법에 근거한 대주주 적격성 유지요건 충족명령을 통지 받았고, 2023년 2월 대주주 적격성 유지요건 충족을 위한 주식처분명령을 통지받았습니다. 이에 대하여 당사는 서울행정법원에 대주주 적격성 유지요건 충족명령 및 주식처분명령에 대한 취소소송을 제기하였으나, 동 소송은 2023년 10월 13일에 ㈜고려저축은행에 대해서는 원고 청구 기각, ㈜예가람저축은행에 대해서는 인용되었습니다. 이후 당사는 서울고등법원에 항소하였으나, 동 소송은 2024년 6월 25일에 ㈜고려저축은행에 대해서는 원고 청구 기각, ㈜예가람저축은행에 대해서는 1심 판결 취소로 원고 청구 기각(패소) 되었습니다. 이에 당사는 상고하였고, 2024년 7월 19일 대주주적격성 유지요건 및 주식처분명령에 대한 집행정지 재신청이 인용되어 현재 대주주 적격성 유지요건 충족명령과 주식처분명령의 효력이 정지 되었습니다. 현재 해당 상고 심의 결과를 예측할 수 없습니다.

우발부채에 대한 공시우발부채에 대한 공시
(단위 : 원)

약정의 유형

매입약정	BIS 인증

전산업무대행계약	임대차 계약

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	당사는 특수관계자인 ㈜티시스 등과 전산업무대행 계약 등을 체결하고 있습니다.	당사는 태광산업㈜와 토지에 대해 상호 임대차 계약을 체결하고 있으며, 건축물 등이 설치된 토지에 대하여 임대차 계약 종료시 좁은 면적을 기준으로 토지의 교환거래에 대한 약정을 맺고 있습니다.	당사는 인도 유통제품에 대해 BIS 인증이 필요하며, 인증 시 보증금 성격으로 외화예금(USD 20,000) 에 대해 질권이 설정되어 있습니다.

사용이 제한된 금융자산(USD) [USD, 일]	20,000

## 35. 특수관계자

(1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자 내역

특수관계자

연결실체 최상위 지배기업의 명칭	이호진

지배기업의 명칭	㈜티알엔

관계기업의 명칭	㈜티시스, ㈜고려저축은행, ㈜예가람저축은행

기타(대규모기업집단)	태광산업㈜, 서한물산㈜, ㈜세광패션, 티엘케미칼㈜, 태광화섬(상숙)유한공사, 태광화섬(닝샤)유한공사, 태광산업㈜개성, ㈜한국케이블텔레콤, ㈜티캐스트, ㈜이채널, 흥국생명보험㈜, 흥국화재해상보험㈜, 흥국증권㈜, 흥국자산운용㈜, HK금융파트너스, 티투프라이빗에쿼티, ㈜티시스 부동산 중개법인, ㈜메르뱅, ㈜큰희망, ㈜우리홈쇼핑, (재)세화예술문화재단, (재)일주학술문화재단, (학)일주세화학원

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자거래에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

매출, 특수관계자 거래	기타 수익 등, 특수관계자 거래	배당수익, 특수관계자 거래	재화의 매입, 특수관계자거래	기타 매입 등, 특수관계자 거래

전체 특수관계자	지배기업	(주)티알엔	0	0	0	0	333,909,000

관계기업	(주)고려저축은행	0	129,404,428	0	0	0

(주)티시스	0	0	2,983,800,000	0	1,229,739,965

대규모기업집단	태광산업(주)	11,914,219,119	1,199,998,977	0	54,635,553,757	1,675,697,966

㈜우리홈쇼핑	0	0	2,042,550,000	0	0

흥국생명보험	0	71,507,300	0	0	46,544,752

흥국화재해상보험	0	229,310	0	0	862,415,959

한국케이블텔레콤(주)	0	0	0	0	2,167,091

메르뱅	0	0	0	0	3,202,000

서한물산	0	0	0	2,078,457,928	0

최상위 지배자포함 대주주 등	0	0	0	0	280,785,750

태광산업㈜_상숙	0	0	0	0	25,039,955

세화예술문화재단	0	0	0	0	13,093

티캐스트	0	0	0	0	0

흥국자산운용	0	0	0	0	0

전체 특수관계자 합계	11,914,219,119	1,401,140,015	5,026,350,000	56,714,011,685	4,459,515,531

전기 (단위 : 원)

매출, 특수관계자 거래	기타 수익 등, 특수관계자 거래	배당수익, 특수관계자 거래	재화의 매입, 특수관계자거래	기타 매입 등, 특수관계자 거래

전체 특수관계자	지배기업	(주)티알엔	0	0	0	0	334,109,700

관계기업	(주)고려저축은행	0	0	0	0	565,240

(주)티시스	0	0	2,685,420,000	0	2,861,273,897

대규모기업집단	태광산업(주)	11,602,036,406	19,546,952,828	0	44,871,497,551	1,790,936,827

㈜우리홈쇼핑	0	0	5,106,375,000	0	0

흥국생명보험	0	303,571,359	0	0	33,055,038

흥국화재해상보험	0	4,131,302	0	0	838,981,691

한국케이블텔레콤(주)	0	0	0	0	2,317,917

메르뱅	0	0	0	0	3,158,000

서한물산	0	0	0	2,212,520,148	0

최상위 지배자포함 대주주 등	0	0	0	0	280,785,750

태광산업㈜_상숙	0	0	0	0	0

세화예술문화재단	0	0	0	0	0

티캐스트	0	0	0	0	100,600

흥국자산운용	0	0	0	0	2,615,869

전체 특수관계자 합계	11,602,036,406	19,854,655,489	7,791,795,000	47,084,017,699	6,147,900,529

(*) 티시스와의 매입기타거래 내역에는 지급수수료가 포함되어 있습니다.(*) 태광산업과의 매출 거래내역에는 제품매출, 임대매출 금액이 포함되어 있으며, 매출 기타거래 내역에는 인건비 정산금액이 포함되어 있습니다. 또한, 태광산업과의 매입 거래내역에는 원재료 매입, 원료 매입금액이 포함되어 있으며, 매입 기타거래 내역에는 전력 매입금액 및 인건비 정산의 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

수취채권, 특수관계자거래	채무액, 특수관계자거래

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

전체 특수관계자	관계기업	㈜티시스	0	2,611,114,222	0	105,013,285

대규모기업집단	태광산업(주)	916,434,081	7,472,262,755	3,933,128,447	52,557,014,569

흥국생명보험(주)	0	1,941,345,002	0	0

흥국화재해상보험(주)	0	0	0	3,140

서한물산(주)	0	0	0	151,049,958

(주)메르뱅	0	0	0	261,000

전체 특수관계자 합계	916,434,081	12,024,721,979	3,933,128,447	52,813,341,952

전기 (단위 : 원)

수취채권, 특수관계자거래	채무액, 특수관계자거래

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

전체 특수관계자	관계기업	㈜티시스	0	2,330,000,000	0	103,686,874

대규모기업집단	태광산업(주)	868,893,941	7,643,245,759	5,754,065,016	52,809,459,202

흥국생명보험(주)	0	2,172,626,964	0	0

흥국화재해상보험(주)	0	0	0	143,140

서한물산(주)	0	0	0	242,459,602

(주)메르뱅	0	0	0	98,000

전체 특수관계자 합계	868,893,941	12,145,872,723	5,754,065,016	53,155,846,818

(*) 태광산업과의 미수금과 미지급금에는 겸직인원에 대한 용역수수료분이 포함되어 있습니다.(4) 당기와 전기 특수관계자와의 리스관련 자산 부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

리스거래
당기 (단위 : 원)

전체 특수관계자

대규모기업집단

(주)태광산업

기초 사용권자산	0

사용권자산의 추가	0

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	0

리스자산 손상차손	0

기말 사용권자산	0

기초 리스부채	1,559,214,366

리스부채의 추가	0

리스부채에 대한 이자비용	52,839,327

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채	(671,876,280)

기말 리스부채	940,177,413

전기 (단위 : 원)

전체 특수관계자

대규모기업집단

(주)태광산업

기초 사용권자산	0

사용권자산의 추가	2,607,365,096

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(435,946,356)

리스자산 손상차손	(2,171,418,740)

기말 사용권자산	0

기초 리스부채	332,701,191

리스부채의 추가	1,859,280,903

리스부채에 대한 이자비용	38,024,832

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채	(670,792,560)

기말 리스부채	1,559,214,366

(*) 사용권자산 증가에는 보증금 현재가치 평가에 따른 증가금액이 포함되어 있습니다.

특수관계자 리스거래
당기 (단위 : 원)

전체 특수관계자

대규모기업집단

(주)태광산업

임차보증금의 현재가치할인차금	0

전기 (단위 : 원)

전체 특수관계자

대규모기업집단

(주)태광산업

임차보증금의 현재가치할인차금	748,084,193

(5) 당기와 전기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

경영진보상
당기 (단위 : 원)

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

단기급여	382,610,657

퇴직급여	28,423,038

주요 경영진에 대한 보상 합계	411,033,695

전기 (단위 : 원)

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

단기급여	292,347,862

퇴직급여	8,254,720

주요 경영진에 대한 보상 합계	300,602,582

당사의 주요경영진에는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 중요한 권한과 책임을 가진 임원(사외이사 포함)을 포함하였습니다.

## 36. 온실가스 배출권

(1) 당사의 3차 계획기간 이행연도별 배출권 할당량은 다음과 같습니다.

배출권할당량

1차 이행연도(2021년)	2차 이행연도(2022년)	3차 이행연도(2023년)	4차 이행연도(2024년)	5차 이행연도(2025년)	합계 구간 합계

배출권할당량(단위: t CO2eq)	49,761	49,761	49,761	49,295	49,295	247,873

(2) 당기와 전기 중 배출권의 수량 및 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

배출권의 수량 변동내역
당기

수량(수량단위: tCO2eq)

기초 배출권할당량	2,528

무상할당(단위: tCO2eq)	49,761

매각(단위: tCO2eq)	(419)

정부 제출(단위: tCO2eq)	(50,616)

기말 배출권할당량	1,254

전기

수량(수량단위: tCO2eq)

기초 배출권할당량	6,957

무상할당(단위: tCO2eq)	49,761

매각(단위: tCO2eq)	(1,265)

정부 제출(단위: tCO2eq)	(52,925)

기말 배출권할당량	2,528

(*) 당사는 당기에 이월 제한이 확정된 수량을 2024년 8월에 매각하였으며, 이와 관련하여 처분금액을 매출원가에서 차감하였습니다.(*) 당사는 전기에 이월 제한이 확정된 수량을 2023년 8월에 매각하였으며, 이와 관련하여 처분금액을 매출원가에서 차감하였습니다.

매출원가에서 차감된 온실가스배출권에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

이월 제한이 확정된 배출권 수량(단위: tCO2eq)	419

배출권처분금액	3,864

전기 (단위 : 천원)

공시금액

이월 제한이 확정된 배출권 수량(단위: tCO2eq)	1,265

배출권처분금액	8,994

배출권 장부금액 변동
당기 (단위 : 원)

공시금액

기초배출권	0

무상할당	0

매각	0

정부제출	0

기말배출권	0

전기 (단위 : 원)

공시금액

기초배출권	0

무상할당	0

매각	0

정부제출	0

기말배출권	0

(3) 당기말 현재 담보로 제공된 배출권은 없습니다.(4) 당사의 당기 온실가스 배출량 추정치는 다음과 같으며 온실가스 배출량 추정치가 배출권의 수량을 초과하지 않으므로 배출부채 인식 금액은 없습니다.

온실가스 배출량 추정치
당기

공시금액

온실가스 배출량 추정치(단위: tCO2eq)	47,082

전기

공시금액

온실가스 배출량 추정치(단위: tCO2eq)

## 37. 현금흐름표

(1) 현금유출입이 없는 주요 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.

비현금거래내역
당기 (단위 : 원)

공시금액

임대보증금 계약연장에 따른 유동성 대체	39,837,248,070

사용권자산 및 리스부채의 증가	266,168,096

유형자산에서 투자부동산으로의 계정대체	757,509,348

유형자산 취득 미지급금의 증감	0

전기 (단위 : 원)

공시금액

임대보증금 계약연장에 따른 유동성 대체	0

사용권자산 및 리스부채의 증가	1,993,518,108

유형자산에서 투자부동산으로의 계정대체	5,314,948,920

유형자산 취득 미지급금의 증감	32,226,530

(2) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당기 (단위 : 원)

단기차입금	리스 부채	임대보증금

기초	2,916,946,491	1,684,965,156	49,471,641,270

재무활동에서 생기는 부채의 변동

재무활동에서 생기는 부채의 변동	환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	0

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	(2,916,946,491)	(943,752,280)	(199,520,000)

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	14,393,537	1,813,388,966

새로운 리스, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	0	266,168,096	0

기말	0	1,021,774,509	51,085,510,236

전기 (단위 : 원)

단기차입금	리스 부채	임대보증금

기초	4,968,457,509	442,217,896	25,182,634,229

재무활동에서 생기는 부채의 변동

재무활동에서 생기는 부채의 변동	환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	(43,274,422)	0	0

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	(2,008,236,596)	(791,205,028)	27,300,960,000

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	40,434,180	(3,011,952,959)

새로운 리스, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	0	1,993,518,108

기말	2,916,946,491	1,684,965,156	49,471,641,270