대한화섬 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 55(당) 기 2017년 03월 31일 현재
제 54(전) 기 2016년 03월 31일 현재
대한화섬주식회사

1. 당사의 개요

대한화섬주식회사(이하 "당사"라 함)는 1963년 10월 22일에 설립되어 화섬사 및 합성수지의 제조ㆍ판매 및 부동산 임대업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 본사는 서울특별시 중구 동호로 310에 소재하고 있으며, 울산광역시, 대구광역시, 부산광역시 및 경기도 소재의 공장 등을 운영하고 있습니다.당사는 1985년 12월에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수	지분율(%)

한국도서보급㈜	235,565 주	17.74

이호진	204,412 주	15.39

서한물산㈜	186,419 주	14.04

㈜티시스	117,309 주	8.83

학교법인일주학원	66,399 주	5.00

자기주식	204,695 주	15.41

기타	313,201 주	23.59

합 계	1,328,000 주	100.00

2. 재무제표 작성기준 당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.ㆍ 공정가치로 측정되는 매도가능금융자산ㆍ 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("원")로 작성되고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. ㆍ 주석 19 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정ㆍ 주석 28 : 이연법인세자산의 인식 - 세무상 결손금의 사용

② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ 주석 31: 금융위험관리

3. 회계정책의 변경

당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 유의적인 회계정책당사는 2016년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

5. 영업부문 (1) 당사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고 영업 의사 결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다. 당사의 보고부문은 아래와 같습니다.

보 고 부 문	주요 사업	주요 고객

POLYESTER	Polyester 관련 제품 제조 및 판매 등	태광산업㈜ 등

기타	임대 등

(2) 당분기와 전기 중 당사의 영업부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	POLYESTER	기 타	합 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	26,285,965	24,447,837	1,786,337	1,744,852	28,072,302	26,192,689

영업이익(손실)	(329,495)	(1,198,160)	1,096,712	1,071,581	767,217	(126,579)

감가상각비	(1,274,535)	(1,315,804)	(460,892)	(289,327)	(1,735,427)	(1,605,131)

관계기업 손익에 대한 지분	-	-	2,721,431	2,076,311	2,721,431	2,076,311

분기순이익(손실)	(571,465)	(1,648,728)	6,481,949	7,038,649	5,910,484	5,389,921

(3) 당사의 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산부채 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	POLYESTER	기 타	총 계

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

자산	72,071,241	70,545,301	418,394,274	413,132,116	490,465,515	483,677,417

부채	79,414,370	78,522,746	4,749,108	4,799,010	84,163,478	83,321,756

관계기업투자주식 등(*)	-	-	328,392,913	329,600,292	328,392,913	329,600,292

유형자산 등(*)	43,605,583	44,543,029	69,279,363	69,572,209	112,884,946	114,115,238

(*) 유형자산 등에는 투자부동산의 장부금액이 포함되어 있으며, 관계기업투자주식 등에는 매도가능금융자산의 장부금액이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 보고부문별 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	POLYESTER	기타매출	총 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

한국	21,911,385	20,705,443	1,786,337	1,744,852	23,697,722	22,450,295

유럽	1,070,036	910,979	-	-	1,070,036	910,979

아시아 외 기타국가	3,304,544	2,831,415	-	-	3,304,544	2,831,415

합 계	26,285,965	24,447,837	1,786,337	1,744,852	28,072,302	26,192,689

6 . 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	8,341	8,387

요구불예금	2,532,982	1,428,255

합 계	2,541,323	1,436,642

7. 사용이 제한된 예금 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말	사용제한내용

현금및현금성자산	25,000	109,500	미결제타점권(*)

장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

(*) 미결제타점권은 타행어음이 당사의 예금계좌에 입금되었으나, 각 해당 기준일이 은행의 영업일이 아닌 바, 은행에서 어음이 결제 되지 않아서 해당기간말 현재 일시적으로 인출이 제한되었습니다. 8. 매도가능금융자산 (1) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초가액	184,351,215	213,712,371

처분금액	-	(405,876)

손상차손	-	-

평가손익(법인세 차감전)	-	(28,955,280)

기말금액	184,351,215	184,351,215

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	당분기말	전기말

장부금액(공정가치)	장부금액(공정가치)

시장성 없는지분상품	흥국생명보험㈜(*1)	66,376,507	98,429,981	98,429,981

㈜우리홈쇼핑(*1)	49,513,014	78,237,018	78,237,018

㈜이채널(*1)	1,688,482	7,628,216	7,628,216

대구염색공단(*2)	54,800	54,800	54,800

기타	1,200	1,200	1,200

합 계	117,634,003	184,351,215	184,351,215

(*1) 당사는 당분기말 현재 비상장지분상품인 흥국생명보험㈜와 ㈜우리홈쇼핑, ㈜이채널 주식을 한국채택국제회계기준 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 공정가치로 평가하였 으며 , 평가 관련 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

평가기관	회계법인 지평

가정 및 제한조건	회사의 사업내용, 과거 실적, 향후 전망 및 거시경제와 산업환경이 회사에 미치는 영향 등에 대한 고려를 하였으며, 회사의 과거 재무자료는 감사받은 재무제표를 이용함.

비재무적 정보의 분석내용	회사의 개요, 주요 주주현황, 업계 및 영업 현황, 경쟁현황을 고려하여 분석함.

재무정보의 분석내용	성장성, 수익성, 재무안전성, 현금흐름 및 유동성을 고려하여 분석함.

평가방법	흥국생명보험㈜, ㈜우리홈쇼핑: 평가대상회사의 주식가치와 관련하여 시장가치접근법 중 유사기업법을 적용하여 평가하였음.㈜이채널: 평가대상회사의 주식가치와 관련하여 이익접근법 중 현재가치기법을적용하여 평가하였음.

평가방법의 타당성 및 적용절차	시장접근법 및 이익접근법에 따른 평가방법이며, 기업가치평가에 보편적으로 사용되는 평가방법임.

보통주당 공정평가금액	흥국생명보험㈜: 69,481원

㈜우리홈쇼핑: 95,759원

㈜이채널: 23,644원

(*2) 당분기말 현재 상기 비상장지분상품은 활성시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.

9. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	12,200,506	150,414	12,125,126	61,734

미수금	8,096,776	-	1,192,285	-

임차보증금	1,023,033	27,914	1,023,033	27,914

현재가치할인차금	(6,472)	-	(13,045)	-

합 계	21,313,843	178,328	14,327,399	89,648

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권및 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권 총장부금액	12,932,835	14,998,961

대손충당금	(581,914)	(581,914)

매출채권및기타채권 순장부금액	12,350,921	14,417,047

(3) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	581,914	609,920

환입액	-	(28,006)

기말금액	581,914	581,914

10. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	9,728,777	(503,667)	9,225,110	9,013,270	(550,688)	8,462,582

재공품	40,573	-	40,573	39,505	-	39,505

원재료	2,897,501	(25,813)	2,871,688	2,303,612	(5,525)	2,298,087

저장품	478,598	-	478,598	395,110	-	395,110

미착품	13,132	-	13,132	120,430	-	120,430

부산물	4,855	-	4,855	8,564	-	8,564

합 계	13,163,436	(529,480)	12,633,956	11,880,491	(556,213)	11,324,278

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	(26,734)	(853,856)

11. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급비용	323,696	177,818	544,341	177,818

기타의투자자산	-	527	-	527

합 계	323,696	178,345	544,341	178,345

12. 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피투자회사명	소재지	결산일	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

태광관광개발㈜	한국	03월 31일	골프장 운영업	44.96	77,735,234	44.96	77,077,587

㈜고려저축은행	상호저축은행	20.24	37,747,303	20.24	38,985,617

㈜예가람저축은행	상호저축은행	22.16	28,559,161	22.16	29,185,873

합 계	144,041,698	145,249,077

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

피투자회사명	기초금액	지분법손익	기타자본변동	이익잉여금변동	배당금	기말금액

태광관광개발㈜	77,077,587	657,647	-	-	-	77,735,234

㈜고려저축은행	38,985,617	1,000,368	18,963	-	(2,257,645)	37,747,303

㈜예가람저축은행	29,185,873	1,063,416	29,429	-	(1,719,557)	28,559,161

합 계	145,249,077	2,721,431	48,392	-	(3,977,202)	144,041,698

② 전기

(단위: 천원)

피투자회사명	기초금액	지분법손익	기타자본변동	이익잉여금변동	배당금	기말금액

태광관광개발㈜	82,743,337	1,929,566	(7,563,285)	(32,031)	-	77,077,587

㈜고려저축은행	31,147,866	8,622,130	(16,780)	-	(767,599)	38,985,617

㈜예가람저축은행	24,046,816	5,168,485	(29,428)	-	-	29,185,873

합 계	137,938,019	15,720,181	(7,609,493)	(32,031)	(767,599)	145,249,077

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	분기순이익

태광관광개발㈜	255,211,692	82,327,782	5,099,416	1,462,613

㈜고려저축은행(*)	1,344,632,761	1,120,969,927	28,019,332	4,942,175

㈜예가람저축은행	658,629,710	551,497,437	18,789,578	4,798,876

(*) ㈜고려저축은행의 요약 재무정보는 ㈜예가람저축은행을 연결한 연결재무제표 금액이며, 당기순이익은 지배기업 소유주 지분에 귀속되는 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익

태광관광개발㈜	252,979,365	81,558,068	28,000,705	4,291,374

㈜고려저축은행(*)	1,322,221,456	1,091,459,465	116,585,664	42,596,391

㈜예가람저축은행	665,723,833	555,763,399	76,456,254	23,323,810

(*) ㈜고려저축은행의 요약 재무정보는 ㈜예가람저축은행을 연결한 연결재무제표 금액이며, 당기순이익은 지배기업 소유주 지분에 귀속되는 금액입니다.

13. 투자부동산 (1) 당분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	65,414,500	4,677,041	70,091,541

기말금액	65,414,500	4,677,041	70,091,541

감가상각누계액:

기초금액	-	(3,585,507)	(3,585,507)

감가상각비(*)	-	(54,532)	(54,532)

기말금액	-	(3,640,039)	(3,640,039)

장부금액:

기초금액	65,414,500	1,091,534	66,506,034

기말금액	65,414,500	1,037,002	66,451,502

(*) 당분기 감가상각비 중 임대수익이 발생하지 않는 자산에서 발생한 3백만원은 판매비와관리비로 분류하였습니다.

(2) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	65,414,500	4,677,041	70,091,541

기말금액	65,414,500	4,677,041	70,091,541

감가상각누계액:

기초금액	-	(3,367,380)	(3,367,380)

감가상각비(*)	-	(218,127)	(218,127)

기말금액	-	(3,585,507)	(3,585,507)

장부금액:

기초금액	65,414,500	1,309,661	66,724,161

기말금액	65,414,500	1,091,534	66,506,034

(*) 전기 감가상각비 중 임대수익이 발생하지 않는 자산에서 발생한 13백만원은 판매비와관리비로 분류하였습니다.

(3) 투자부동산 관련 손익 당분기와 전분기 중 당사가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	1,086,809	1,063,018

운영비용	(174,259)	(161,398)

14. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	30,059,286	58,975,408	5,849,653	130,091,994	85,216	4,229,201	229,290,758

취득금액(*1,2)	-	-	-	-	-	505,135	505,135

기타증감액	-	-	-	2,056,710	-	(2,056,710)	-

기말금액	30,059,286	58,975,408	5,849,653	132,148,704	85,216	2,677,626	229,795,893

감가상각누계액 및 손상차손 누계액:

기초금액	-	(50,922,548)	(4,978,677)	(124,481,042)	(85,206)	(1,018,506)	(181,485,979)

감가상각비(*3)	-	(478,177)	(46,042)	(1,222,018)	-	-	(1,746,237)

기말금액	-	(51,400,725)	(5,024,719)	(125,703,060)	(85,206)	(1,018,506)	(183,232,216)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(195,575)	-	-	(195,575)

감소액	-	-	-	65,342	-	-	65,342

기말금액	-	-	-	(130,233)	-	-	(130,233)

장부금액:

기초금액	30,059,286	8,052,860	870,976	5,415,377	10	3,210,695	47,609,204

기말금액	30,059,286	7,574,683	824,934	6,315,411	10	1,659,120	46,433,444

(*1) 당분기중 건설중인자산과 관련된 지출액은 542백만원입니다.(*2) 당분기 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 45백만원 입니다.(*3) 당분기말 현재 건물, 구축물, 기계장치에는 각각 2,032백만원, 295백만원 및 140백만원의 운휴중인 자산이 포함되어 있으며, 이와 관련하여 운휴자산상각비 168백만원을 판매비와관리비의 감가상각비 항목으로 계상하였습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	30,059,286	58,975,408	5,626,653	128,360,927	85,216	1,920,096	225,027,586

취득금액(*1,2)	-	-	223,000	583,970	-	3,456,202	4,263,172

기타증감액	-	-	-	1,147,097	-	(1,147,097)	-

기말금액	30,059,286	58,975,408	5,849,653	130,091,994	85,216	4,229,201	229,290,758

감가상각누계액 및 손상차손 누계액:

기초금액	-	(49,009,841)	(4,804,372)	(119,970,874)	(85,206)	(1,018,506)	(174,888,799)

감가상각비(*3)	-	(1,912,707)	(174,305)	(4,510,168)	-	-	(6,597,180)

기말금액	-	(50,922,548)	(4,978,677)	(124,481,042)	(85,206)	(1,018,506)	(181,485,979)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(456,942)	-	-	(456,942)

감소액	-	-	-	261,367	-	-	261,367

기말금액	-	-	-	(195,575)	-	-	(195,575)

장부금액:

기초금액	30,059,286	9,965,567	822,281	7,933,111	10	901,590	49,681,845

기말금액	30,059,286	8,052,860	870,976	5,415,377	10	3,210,695	47,609,204

(*1) 전기중 건설중인자산과 관련된 지출액은 3,456백만원입니다.(*2) 전기 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 585백만원 입니다.(*3) 전기말 현재 건물, 구축물, 기계장치에는 각각 2,157백만원, 321백만원 및 158백만원의 운휴중인 자산이 포함되어 있으며, 이와 관련하여 운휴자산상각비 705백만원을 판매비와관리비의 감가상각비 항목으로 계상하였습니다.

(3) 정부보조금 당사 는 당분기 이전에 한국전력 공사로부터 수축열 냉방시스템 설치공사 등과 관련하여2,462백만원의 보조금을 수령하였 으며, 기계장치의 차감항목으로 표시하고 있습니다.

15. 무형자산 당사의 무형자산은 전액 회원권이며, 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고상각하지 아니하고 있습니다.

16. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	8,570,017	-	8,293,092	-

미지급금	1,759,004	-	2,541,567	-

미지급비용	1,414,676	-	1,410,775	-

미지급배당금	30	-	61	-

예수보증금	4,639,100	6,000	4,646,660	6,000

현재가치할인차금	(27,695)	-	(55,822)	-

합 계	16,355,132	6,000	16,836,333	6,000

17. 단기차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행	수출채권매각	-	1,128,705	731,348

무역금융대출	3.23%	21,124,000	15,812,000

운전자금대출	3.64%	5,000,000	5,000,000

우리은행	운전자금대출	-	-	5,000,000

산업은행	단기한도대출	3.00%	5,000,000	5,000,000

KEB하나은행	운전자금대출	3.71%	5,000,000	5,000,000

합 계	37,252,705	36,543,348

18. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	699,306	-	612,070	-

선수수익	7,604	13,306	7,604	15,207

예수금	814	-	7	-

합 계	707,724	13,306	619,681	15,207

19. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,127,421	2,945,002

사외적립자산의 공정가치	(1,742,819)	(1,689,516)

재무제표상 확정급여부채	1,384,602	1,255,486

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산공정가치	순확정급여부채

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초 잔액	2,945,002	2,360,281	(1,689,516)	(1,450,733)	1,255,486	909,548

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	127,397	440,761	-	-	127,397	440,761

이자원가(수익)	16,202	47,311	(10,140)	(32,011)	6,062	15,300

소 계	143,599	488,072	(10,140)	(32,011)	133,459	456,061

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적 손익	-	-

(재무적 가정)	(90,905)	-	(90,905)

(정년연장으로 인한 효과)	-	-

(기타사항에 의한 효과)	(279,270)	-	279,270

- 사외적립자산 수익	2,375	1,937	2,375	1,937

소 계	-	188,365	2,375	1,937	2,375	190,302

기타:

납부한 기여금	(234,622)	-	(234,622)

관계사 전출입	100,878	53,650	(81,381)	(65,477)	19,497	(11,797)

퇴직금 지급	(62,058)	(145,366)	35,843	91,360	(26,215)	(54,006)

소 계	38,820	(91,716)	(45,538)	(208,709)	(6,718)	(300,425)

기말 잔액	3,127,421	2,945,002	(1,742,819)	(1,689,516)	1,384,602	1,255,486

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용:

당기근무원가	127,397	110,190

순이자원가	6,062	10,387

확정기여제도에 대한 납부:

퇴직급여	63,259	58,532

합 계	196,718	179,109

20. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	2,400,000주	2,400,000주

주당금액	5,000	5,000

발행주식수	1,328,000주	1,328,000주

보통주자본금	6,640,000,000	6,640,000,000

21. 자본조정 당분기말 현재 당사는 액면병합 시 단수주인 보통주 15주 및 자사주식의 가격안정화를위하여 취득한 204,680주 등 총 204,695주의 자기주식을 취득하여 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 자기주식 처리방안은 당분기말 현재 결정된 바 없습니다.

22. 기타자본 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	3,091,613	3,091,613

매도가능금융자산평가손익	52,039,426	52,039,426

지분법자본변동	19,187,867	19,168,736

부의지분법자본변동	(1,248,891)	(1,267,506)

합 계	73,070,015	73,032,269

23. 이익잉여금

( 1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	3,320,000	3,320,000

재평가적립금(*2)	213,966,025	213,966,025

임의적립금(*3)	112,592,000	97,422,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	5,910,913	15,172,282

합 계	335,788,938	329,880,307

(*1) 법정적립금법정적립금은 이익준비금으로서 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 재평가적립금 당분기말 현재 재평가적립금은 과거 자산재평가법에 따라 발생한 사업용토지 재평가차액으로서 자산재평가법상 배당이 제한되어 있습니다. (*3) 임의적립금임의적립금은 기업합리화적립금 5,281백만원 및 시설적립금 107,311백만원으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	329,880,307	314,716,222

당기순이익(손실)	5,910,483	15,337,504

(부의)지분법이익잉여금	-	(24,984)

확정급여제도의 재측정요소	(1,852)	(148,435)

기말금액	335,788,938	329,880,307

24. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	456,052	544,968

퇴직급여	47,828	35,886

복리후생비	27,461	30,626

여비교통비	18,956	25,260

통신비	12,882	15,766

세금과공과	14,715	44,103

임차료	17,732	18,386

감가상각비	174,735	180,649

보험료	86,998	83,951

접대비	26,788	67,395

견본비	32,719	39,066

운반비	363,053	430,830

수출제비	305,417	198,393

소모품비	9,056	2,295

차량비	27,539	32,711

구독료	132	576

지급수수료	154,735	205,784

판매보상비	-	7,398

교육훈련비	16,260	2,677

합 계	1,793,058	1,966,720

25. 비용의 성격별 내역 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조(매출)원가	판매비및관리비	합 계	제조(매출)원가	판매비및관리비	합 계

제품과 재공품의 변동액	(763,596)	-	(763,596)	3,954,111	-	3,954,111

원재료와 저장품의 사용액	14,595,458	-	14,595,458	9,128,021	-	9,128,021

종업원급여	1,754,510	531,340	2,285,850	1,683,477	611,480	2,294,957

감가상각비	1,560,692	174,735	1,735,427	1,424,482	180,649	1,605,131

지급수수료	1,834,446	154,735	1,989,181	1,715,888	205,784	1,921,672

전력비	2,079,742	-	2,079,742	2,286,422	-	2,286,422

연료비	1,018,562	-	1,018,562	1,007,627	-	1,007,627

포장비	1,129,107	-	1,129,107	1,302,200	-	1,302,200

기타	2,303,106	932,247	3,235,353	1,850,320	968,807	2,819,127

합 계	25,512,027	1,793,057	27,305,084	24,352,548	1,966,720	26,319,268

26. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

외환차익	349,027	185,951

외화환산이익	76,697	117,072

잡이익	10,099	6,793

기타수익 합계	435,823	309,816

기타비용:

외환차손	179,535	219,746

외화환산손실	61,147	104,375

기부금	615	541

기타비용 합계	241,297	324,662

27. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	7,670	6,598

배당금수익	3,063,825	4,146,310

외환차익	2,704	29,226

외화환산이익	22,849	30,912

금융수익 합계	3,097,048	4,213,046

금융비용:

이자비용	329,796	400,500

외환차손	91,813	43,435

외화환산손실	16,718	2,714

금융비용 합계	438,327	446,649

28. 법인세비용(수익) 법인세비용(수익)은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 6.80%이며, 전분기 법인세 평균유효세율은 5.46%이었습니다.

29. 주당손익

(1) 당분기와 전분기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기	전분기

보통주분기순이익(손실)	5,910,483,509	5,389,921,297

가중평균유통보통주식수(*)	1,123,305주	1,123,305주

기본주당손익	5,262	4,798

(*) 당분기와 전분기 중 유통보통주식수의 변동이 없었으므로 가중평균유통보통주식수는 당분기말 현재 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 주식수와 일치합니다.

(2) 당사는 희석잠재적보통주가 발행되어 있지 아니하므로 기본주당손익과 희석주당손익이 일치합니다.

30. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	2,541,323	-	-	-

단기금융상품	-	-	50	-

매출채권및기타채권	-	-	21,313,843	-

장기금융상품	-	-	2,000	-

매도가능금융자산	-	184,351,215	-	-

장기매출채권및기타채권	-	-	178,328	-

매입채무및기타채무	-	-	-	16,355,133

단기차입금	-	-	-	37,252,705

장기매입채무및기타채무	-	-	-	6,000

합 계	2,541,323	184,351,215	21,494,221	53,613,838

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	1,436,642	-	-	-

단기금융상품	-	-	50	-

매출채권및기타채권	-	-	14,327,399	-

장기금융상품	-	-	2,000	-

매도가능금융자산	-	184,351,215	-	-

장기매출채권및기타채권	-	-	89,648	-

매입채무및기타채무	-	-	-	16,836,333

단기차입금	-	-	-	36,543,348

장기매입채무및기타채무	-	-	-	6,000

합 계	1,436,642	184,351,215	14,419,097	53,385,681

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채

이자수익(비용)	1,097	-	6,573	(329,796)

배당금수익	-	3,063,825	-	-

외환차손익 및 환산손익	(105,622)	-	(186,852)	394,538

순손익	(104,525)	3,063,825	(180,279)	64,742

기타포괄손익(법인세차감후)	-	-	-	-

총포괄손익	(104,525)	3,063,825	(180,279)	64,742

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채

이자수익(비용)	195	-	6,403	(400,500)

배당금수익	-	4,146,310	-	-

외환차손익 및 환산손익	(2,714)	-	(14,208)	30,911

순손익	(2,519)	4,146,310	(7,805)	(369,589)

기타포괄손익(법인세차감후)	-	78,000	-	-

총포괄손익	(2,519)	4,224,310	(7,805)	(369,589)

(3) 금융위험관리당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(4) 금융자산의 양도 당분기말과 전기말 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산의 장부금액	1,128,705	731,348

관련 부채의 장부금액	(1,128,705)	(731,348)

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치	1,128,705	731,348

관련 부채의 공정가치	(1,128,705)	(731,348)

순포지션	-	-

31. 공정가치(1) 공정가치와 장부금액

당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산:

매도가능금융자산	184,295,215	184,295,215	184,295,215	184,295,215

상각후원가로 인식된 자산:

현금성자산	2,532,982	2,532,982	1,428,255	1,428,255

단기금융상품	50	50	50	50

매출채권및기타채권	21,313,843	21,313,843	14,327,399	14,327,399

장기금융상품	2,000	2,000	2,000	2,000

매도가능금융자산	56,000	56,000	56,000	56,000

장기매출채권및기타채권	178,328	178,328	89,648	89,648

소 계	24,083,203	24,083,203	15,903,352	15,903,352

금융자산 합계	208,378,418	208,378,418	200,198,567	200,198,567

상각후원가로 인식된 부채:

매입채무및기타채무	16,355,133	16,355,133	16,836,333	16,836,333

단기차입금	37,252,705	37,252,705	36,543,348	36,543,348

장기매입채무및기타채무	6,000	6,000	6,000	6,000

금융부채 합계	53,613,838	53,613,838	53,385,681	53,385,681

상각후원가로 인식된 자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품은 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 '수준 2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 인식한 금융자산의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

매도가능금융자산(*)	-	-	184,295,215	184,295,215

전기말:

매도가능금융자산(*)	-	-	184,295,215	184,295,215

(*) 매도가능금융자산의 공정가치는 재무제표에 대한 주석 8에서 설명하고 있는 바와 같습니다.

33. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관	내 역	한도금액	실행금액

신한은행	일반자금대출	1,000,000	-

운전자금대출	5,000,000	5,000,000

매입외환	1,116,100(USD 1,000,000)	-

무역금융	대출	22,322,000(USD 20,000,000)	21,124,000(USD 18,926,619)

내국신용장개설	10,218(USD 8,800)

전자방식외상매출채권담보대출	1,700,000	-

수입신용장개설	8,370,750(USD 7,500,000)	1,308,158(USD 1,172,080)

수출채권매각	1,128,705(USD 1,011,293)	1,128,705(USD 1,011,293)

산업은행	단기한도대출	5,000,000	5,000,000

KEB하나은행	운전자금대출	5,000,000	5,000,000

(2) 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 1건(소송금액75,972천원)으로 당분기말 현재 소송의 결과는 예측할 수 없습니다.

34. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	태광관광개발㈜, ㈜고려저축은행, ㈜예가람저축은행

기 타	태광산업㈜, ㈜티브로드, ㈜티브로드동대문방송, ㈜쇼핑엔티(구, ㈜아이디지털홈쇼핑), ㈜티브로드노원방송, ㈜이채널, ㈜한국디지털케이블미디어센터, ㈜한국케이블텔레콤, 태광화섬(상숙)유한공사, 태광산업㈜개성, 대신흥국제일호사모투자전문회사, 동림건설㈜, 서한물산㈜, 서한지관(상숙)유한공사, ㈜메르뱅, ㈜세광패션, ㈜에스티임, ㈜챔프비전, ㈜티시스, ㈜티캐스트, 한국도서보급㈜, 흥국생명보험㈜, 흥국자산운용㈜, 흥국증권㈜, 흥국화재해상보험㈜, 용인상사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 매출 등

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

관계기업	㈜고려저축은행	배당금수익	2,257,645	767,599

㈜예가람저축은행	배당금수익	1,719,557	-

기 타	태광산업㈜	제품매출, 임대수익 등	6,907,359	6,965,450

태광화섬(상숙)유한공사	제품매출	1,002	49,742

흥국생명보험㈜	퇴직보험이자	8,249	8,779

배당금수익	-	1,062,485

합 계	10,893,812	8,854,055

② 매입 등

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

관계기업	태광관광개발㈜	지급수수료	60,516	-

기 타	태광산업㈜	원재료, 연료 매입 등	8,668,394	7,258,950

흥국생명보험㈜	지급수수료	16,390	7,622

흥국화재해상보험㈜	보험료	896	691

한국도서보급㈜	도서상품권 구입 등	8,358	7,732

한국케이블텔레콤㈜	통신비	779	910

㈜티시스	용역비 등	140,156	175,078

㈜메르뱅	물품 구입	2,867	5,435

서한물산㈜	포장비	539,392	474,570

용인상사	물품 구입	14,086	4,265

흥국증권㈜	지급수수료	-	-

㈜티브로드	케이블방송비	57	-

동림건설㈜	용역비	459,170	68,973

합 계	9,911,061	8,004,226

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	기타	매입채무	미지급금	기타

관계기업	태광관광개발㈜	-	-	362,714	-	22,165	-

㈜고려저축은행	-	2,257,645	-	-	-	-

㈜예가람저축은행	-	1,719,557	-	-	-	-

기 타	태광산업㈜	1,068,226	769,515	1,023,033	5,172,387	322,463	4,279,050

흥국생명보험㈜	-	-	1,558,927	-	-	-

흥국화재해상보험㈜	-	-	-	-	47	-

㈜티시스	-	-	11,400,000	-	40,693	-

서한물산㈜	-	-	-	185,082	-	-

㈜메르뱅	-	-	-	-	56	-

동림건설㈜	-	-	-	-	210,081	-

용인상사	-	-	-	1,976

합 계	1,068,226	4,746,717	14,344,674	5,359,445	595,505	4,279,050

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	기타	매입채무	미지급금	기타

관계기업	태광관광개발㈜	-	-	362,714	-	22,165	-

기 타	태광산업㈜	508,171	778,721	1,023,033	4,893,898	309,856	4,279,050

흥국생명보험㈜	-	-	1,505,140	-	-	-

흥국화재해상보험㈜	-	-	-	-	60	-

한국도서보급㈜	-	-	-	-	5,155	-

㈜티시스	-	-	11,400,000	-	57,641	-

서한물산㈜	-	-	-	171,775	-	-

㈜메르뱅	-	-	-	-	1,156	-

동림건설㈜	-	-	-	-	135,841	-

합 계	508,171	778,721	14,290,887	5,065,673	531,874	4,279,050

(4) 당분기와 전분기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	76,565	79,597

퇴직급여	21,476	5,452

합 계	98,041	85,049

당사의 주요경영진에는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 (사외이사 포함)을 포함하였습니다.