대한화섬 사업보고서 (2018.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제54기	매출채권	12,769	582	4.6%

미 수 금	1,192	-	-

합 계	13,961	582	4.2%

제53기	매출채권	14,730	609	4.1%

미 수 금	1,019	-	-

합 계	15,749	609	3.9%

제52기	매출채권	21,608	717	3.3%

미 수 금	1,692	-	-

합 계	23,300	717	3.1%

2) 대손충당금 변동현황(단위 : 백만원)

구 분	제54기	제53기	제52기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	609	717	549

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	(35)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	-	(35)

3. 대손상각비 계상(환입)액	(28)	(108)	203

4. 기말 대손충당금 잔액합계	581	609	717

※ 제52기~제54기 중 회사는 매출채권 및 기타채권을 개별손상검토하여 581백만원을 대손충당금으로 설정하였습니다.

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

① 대손충당금 설정방침 회사는 결산기준일 현재 매출채권 및 수취채권 등에 대하여 개별적으로 대손 처리기준을 충족하는지 검토하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. ② 대손처리기준

매출채권 등에 대하여 아래와 같은 사유발생시 대손처리합니다. 1. 「상법」에 따른 소멸시효가 완성된 외상매출금 및 미수금 2. 「어음법」에 따른 소멸시효가 완성된 어음 3. 「수표법」에 따른 소멸시효가 완성된 수표 4. 「민법」에 따른 소멸시효가 완성된 대여금 및 선급금 5. 「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」에 따른 회생계획인가의 결정 또는 법원의 면책결정에 따라 회수불능으로 확정된 채권 6. 「민사집행법」제102조에 따라 채무자의 재산에 대한 경매가 취소된 압류채권 7. 물품의 수출 또는 외국에서의 용역제공으로 발생한 채권으로서 외국환 거래에 관한 법령에 따라 한국은행총재 또는 외국환은행의 장으로부터 채권회수의무를 면제받은 것 8. 채무자의 파산, 강제집행, 형의 집행, 사업의 폐지, 사망, 실종 또는 행방 불명으로 회수할 수 없는 채권 9. 부도발생일부터 6개월 이상 지난 수표 또는 어음상의 채권 및 외상매출금 (중소기업의 외상매출금으로서 부도발생일 이전의 것에 한정한다.)다만, 해당법인이 채무자의 재산에 대하여 저당권을 설정하고 있는 경우는 제외 한다. 10. 회수기일이 6개월 이상 지난 채권 중 채권가액이 20만원 이하(채무자별 채 권가액의 합계액을 기준으로 한다)인 채권

4) 당해 공시대상기간말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월초과 1년이하	1년초과 3년이하	3년 초과	계

금액	일반	11,506	111	139	505	12,261

특수관계자	508	-	-	-	508

계	12,014	111	139	505	12,769

구성비율	94.1%	0.9%	1.1%	3.9%	100.0%

(2) 재고자산 현황 등 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제54기	제53기	제52기	비고

Polyester	제 품	8,463	16,975	19,741

재 공 품	39	37	216

원 재 료	2,298	1,555	1,649

저 장 품	395	471	575

미 착 품	120	3	87

부 산 물	9	51	-

합 계	11,324	19,092	22,268

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	2.3%	3.7%	4.3%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	6.5회	6.4회	5.3회

2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사시기 실사일자는 2017년 1월 6일이며 재무상태표 일과 실사일자간의 차이는 그 기간의 입,출고 현황을 파악하여 그 차이를 고려하여 확인하였습니다. ② 재고실사시 전문가 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사의 동 일자 재고실사는 2016사업연도 재무제표의 외부 감사인인 삼정 회계법인소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다.

③ 재고자산 평가 본 보고서 중 "Ⅲ.재무에 관한 사항 / 5. 재무제표 주석 / 10. 재고자산" 을 참조하시기 바랍니다.

(3) 공정가치평가 내역 본 보고서 중 "Ⅲ.재무에 관한 사항 / 5. 재무제표 주석 / 32. 공정가치"를 참조하시기바랍니다. (4) 채무증권 발행실적 등 1) 채무증권 발행실적 : 해당사항 없음

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

2) 기업어음증권 미상환 잔액 : 해당사항 없음

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

3) 전자단기사채 미상환 잔액 : 해당사항 없음

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

4) 회사채 미상환 잔액 : 해당사항 없음

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

5) 신종자본증권 미상환 잔액 : 해당사항 없음

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

6) 조건부자본증권 미상환 잔액 : 해당사항 없음

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-