대한화섬 사업보고서 (2025.12)
3. 재무상태 및 영업실적

가. 재무상태

[△는 음(-)의 수치임] (단위 : 백만원 )

과 목	재 무 상 태	증 감	비 고

2025기말	2024기말	2023기말	2025년	2024년

[유동자산]	86,601	103,720	111,689	△17,119	△7,969

- 현금및현금성자산	32,070	66,546	69,544	△34,476	△2,998

- 매출채권및기타채권	16,203	16,378	19,829	△175	△3,451

- 재고자산	17,063	19,141	19,904	△2,078	△763

- 매각예정자산	1,013	-	-	1,013	-

- 기타유동자산	19,927	1,305	2,109	18,622	△804

- 당기법인세자산	325	350	303	△25	47

[비유동자산]	750,679	716,865	749,183	33,814	△32,318

- 관계기업투자주식	291,361	278,581	296,282	12,780	△17,701

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산	347,321	330,322	345,528	16,999	△15,206

- 투자부동산	84,743	86,481	85,904	△1,738	577

- 유형자산	16,964	11,715	11,857	5,249	△142

- 무형자산	2,611	2,611	2,611	-	-

- 사용권자산	39	-	-	39	-

- 장기기타채권	7,301	7,017	6,802	284	215

- 순확정급여자산	336	135	196	201	△61

- 기타비유동자산	3	3	3	-	-

자산총계	837,280	820,585	860,872	16,695	△40,287

[유동부채]	55,917	54,337	17,925	1,580	36,412

- 단기차입금	-	-	2,917	-	△2,917

[비유동부채]	70,352	75,496	125,831	△5,144	△50,335

부채총계	126,269	129,833	143,756	△3,564	△13,923

[자본금]	6,640	6,640	6,640	-	-

[주식발행초과금]	1,894	1,894	1,894	-	-

[자기주식]	△16,054	△16,054	△11,091	-	△4,963

[기타자본]	205,657	193,955	211,944	11,702	△17,989

[이익잉여금]	512,874	504,316	507,729	8,558	△3,413

자본총계	711,011	690,751	717,116	20,260	△26,365

자기자본비율(%)	84.92%	84.18%	83.30%	0.74%	0.88%

부채비율(%)	17.76%	18.80%	20.05%	△1.04%	△1.25%

2025년말 유동자산은 현금성자산의 감소로 전기말 대비 171억원 감소한 866억원이고, 비유동자산은 보유 주식가치 상승 등으로 전기말 대비 338억원 증가한 7,507억원입니다. 2025년말 유동부채는 미지급금 증가 등으로 인해 전기말 대비 16억원 증가한 559억원입니다. 비유동부채는 보증금 감소 등으로 인해 전기말 대비 51억원 감소한 704억원입니다. 2025년말 자본총계는 보유 주식가치 변동 등으로 전기말 대비 203억원 증가한 7,110억원입니다.당사는 2025년 기말 현재 자기자본비율 84.92%, 부채비율 17.76%로 안정적인 재무상태를 유지하고 있습니다.당사는 2025년 기말 재고자산을 평가하여 12.7억원의 재고자산평가손실 충당금을 설정하였습니다. 세부 내역은 본 보고서 중 "Ⅲ.재무에 관한 사항 / 5. 재무제표 주석 / 9. 재고자산" 을 참조하시기 바랍니다.

나. 영업실적 당사의 최근 사업년도 영업실적에 관한 자료는 아래와 같습니다.

[△는 음(-)의 수치임] (단위 : 백만원 )

구 분	2025년	2024년	증 감	증감율

매출액	108,226	123,785	△15,559	△12.57%

매출원가	107,293	117,539	△10,246	△8.72%

매출총이익	933	6,246	△5,313	△85.06%

판매비와 관리비	8,188	7,788	400	5.14%

영업이익	△7,255	△1,542	△5,713	△370.49%

기타수익	4,683	1,632	3,051	186.95%

기타비용	2,887	3,235	△348	△10.76%

금융수익	6,374	6,721	△347	△5.16%

금융비용	3,153	1,937	1,216	62.78%

관계기업손익에 대한 지분	11,886	△8,080	19,966	247.10%

법인세차감전순이익	9,647	△6,441	16,088	249.77%

법인세비용(수익)	41	△3,947	3,988	101.04%

당기순이익	9,606	△2,495	12,101	485.01%

2025년 매출액과 영업이익은 전기대비 매출액 156억원, 영업이익 57억원 감소하였습니다. 당기순이익은 전기대비 121억원 증가하였습니다.

다. 사업부문별 영업실적

[△는 음(-)의 수치임] (단위 : 백만원 )

구분	부문	2025년	2024년	증 감	증감율

매출액	POLYESTER	97,268	112,190	△14,922	△13%

임대 등(기타매출)	10,958	11,595	△637	△5%

계	108,226	123,785	△15,559	△13%

영업이익	POLYESTER	△13,356	△9,326	△4,030	△43%

임대 등(기타매출)	6,101	7,784	△1,683	△22%

계	△7,255	△1,542	△5,713	△370%

영업 부문별 세부 내역은 본 보고서 중 "Ⅲ.재무에 관한 사항 / 5. 재무제표 주석 / 4.영업부문" 을 참조하시기 바랍니다.

라. 신규사업 및 중단사업 내용 해당사항 없습니다. 마. 경영합리화 조치 해당사항 없습니다.

바. 환율변동 영향

당사는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 및 EUR, JPY, CHF의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고, 대내적 환위험 관리를 하고 있습니다.

① 당기와 전기에 외화자산부채에 적용된 외화단위당 적용되는 환율정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율	기말환율

당기	전기	당기	전기

USD	1,422.22	1,363.98	1,434.90	1,470.00

EUR	1,607.46	1,475.05	1,685.72	1,528.73

JPY	9.5079	9.0036	9.1763	9.3648

CHF	1,716.13	1,549.06	1,811.97	1,626.38

② 당기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원,USD,EUR,JPY,CHF)

구 분	당기말	전기말

외화	환율	원화환산액	외화	환율	원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산	USD	4,796,863.64	1,434.90	6,883,019,637	USD	14,510,748.41	1,470.00	21,330,800,163

EUR	553,725.20	1,685.72	933,425,644	EUR	211,464.50	1,528.73	323,272,125

단기금융상품	USD	5,520,000.00	1,434.90	7,920,648,000	USD	20,000	1,470.00	29,400,000

매출채권	USD	5,798,686.67	1,434.90	8,320,535,503	USD	5,642,919.04	1,470.00	8,295,090,989

EUR	38,757.50	1,685.72	65,334,293	EUR	130,169.68	1,528.73	198,994,295

외화자산 합계	24,122,963,077	30,177,557,572

외화부채:

매입채무	USD	2,711,125.25	1,434.90	3,890,193,621	USD	1,295,767	1,470	1,904,777,328

JPY	19,416.15	1,685.72	32,730,192	JPY	720,000	9.3648	6,742,656

미지급금	USD	207,480.53	1,434.90	297,713,813	USD	292,133	1,470	429,434,849

EUR	1,414.51	1,685.72	2,384,467	EUR	2,387	1,529	3,648,742

CHF	-	-	-	CHF	6,719	1,626	10,927,647

외화부채 합계	4,223,022,093	2,355,531,222

③ 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,893,629,571	(1,893,629,571)	2,732,107,898	(2,732,107,898)

EUR	96,364,528	(96,364,528)	51,861,768	(51,861,768)

JPY	-	-	(674,266)	674,266

CHF	-	-	(1,092,765)	1,092,765

합 계	1,989,994,099	(1,989,994,099)	2,782,202,635	(2,782,202,635)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

사. 자산손상 또는 감액손실

당사는 매 보고기간 말마다 자산 손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하며, 손상 징후가 있는 자산에 대하여 현금창출단위 또는 자산의 회수가능금액을 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.

당사의 사업부문 중 Polyester 부문의 자산 회수가능액이 장부금액에 미달할 것으로 판단하여 손상검사를 수행하였으며, Polyester 부문에 손상이 발생하였음을 확인하였습니다. Polyester 부문의 유형자산 회수가능액이 장부금액을 초과하는 개별자산을 제외하고 유형자산 174백만원, 사용권자산 127백만원, 무형자산 22백만원으로 총 323백만원을 손상차손 항목으로 계상하였습니다. 자산의 회수가능액은 외부평가기관의 사용가치 추정액을 근거로 산정하였으며, 사용가치 추정에 사용된 할인율은 당기말 현재 당사의 가중평균자본비용(WACC)인 11.70%입니다.