대한화섬 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제 56(당) 기 1분기 2018년 3월 31일 현재
제 55(전) 기 1분기 2017년 3월 31일 현재 "검토 받지 않은 재무제표"
대한화섬주식회사

1. 일반사항대한화섬주식회사(이하 "당사"라 함)는 1963년 10월 22일에 설립되어 화섬사 및 합성수지의 제조ㆍ판매 및 부동산 임대업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 본사는 서울특별시 중구 동호로 310에 소재하고 있으며, 울산광역시, 대구광역시, 부산광역시 및 경기도 소재의 공장 등을 운영하고 있습니다.당사는 1985년 12월에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주의 내역은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수	지분율(%)

한국도서보급㈜	327,903 주	24.69

이호진	256,694 주	19.33

㈜티시스	117,309 주	8.83

이현준	41,799 주	3.15

학교법인일주세화학원	66,399 주	5.00

자기주식	204,695 주	15.41

기타	313,201 주	23.59

합 계	1,328,000 주	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성 되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격ㆍ 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 (1) 당사는 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. ① 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기준서 제1109호 '금융상품' 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이 및 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 33에서 설명하고 있습니다.⑤ 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 33에서 설명하고 있습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 제정 또는 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니 다. (1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

4. 영업부문 (1) 당사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고 영업 의사 결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다. 당사의 보고부문은 아래와 같습니다.

보 고 부 문	주요 사업	주요 고객

POLYESTER	Polyester 관련 제품 제조 및 판매 등	태광산업㈜ 등

기타	임대 등

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 영업부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	POLYESTER	기 타	합 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	23,482,747	26,285,965	2,063,438	1,786,337	25,546,185	28,072,302

영업이익	102,789	(329,495)	1,290,965	1,096,712	1,393,754	767,217

감가상각비	(713,731)	(1,274,535)	(294,322)	(460,892)	(1,008,053)	(1,735,427)

관계기업 손익에 대한 지분	-	-	4,720,433	2,721,431	4,720,433	2,721,431

분기순이익(손실)	(102,449)	(571,465)	10,164,758	6,481,949	10,062,309	5,910,484

(3) 당사의 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산부채 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	POLYESTER	기 타	총 계

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

자산	86,900,055	75,078,948	478,309,306	483,858,201	565,209,361	558,937,149

부채	88,412,155	85,291,594	4,771,644	4,803,703	93,183,799	90,095,297

관계기업투자주식 등(*)	-	-	396,940,437	402,092,413	396,940,437	402,092,413

유형자산 등(*)	42,292,260	42,646,204	68,595,566	69,044,152	110,887,826	111,690,356

(*) 유형자산 등에는 투자부동산의 장부금액이 포함되어 있으며, 관계기업투자주식 등에는 매도가능금융자산의 장부금액이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 보고부문별 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	POLYESTER	기타매출	합 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

한국	6,676,571	8,035,780	2,063,438	1,786,337	8,740,009	9,822,117

유럽	2,381,314	1,070,036	-	-	2,381,314	1,070,036

아시아 외 기타국가	14,424,862	17,180,149	-	-	14,424,862	17,180,149

합 계	23,482,747	26,285,965	2,063,438	1,786,337	25,546,185	28,072,302

5 . 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	6,397	8,297

요구불예금	3,373,950	1,033,125

합 계	3,380,347	1,041,422

6. 사용이 제한된 예금 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말	사용제한내용

현금및현금성자산	83,000	18,700	미결제타점권(*)

장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	85,000	20,700

(*) 미결제타점권은 타행어음이 당사의 예금계좌에 입금되었으나, 각 해당 기준일이 은행의 영업일이 아닌 바, 은행에서 어음이 결제 되지 않아서 해당기간말 현재 일시적으로 인출이 제한되었습니다. 7. 매도가능금융자산 (1) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	235,941,560	184,351,215

대체	-	(1,200)

평가손익(법인세 차감전)	-	51,591,545

기말금액	235,941,560	235,941,560

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	당분기말	전기말

장부금액(공정가치)	장부금액(공정가치)

시장성 없는지분상품	흥국생명보험㈜(*1)	66,376,507	117,108,458	117,108,458

㈜우리홈쇼핑(*1)	49,513,014	106,249,366	106,249,366

㈜이채널(*1)	1,688,482	12,528,936	12,528,936

대구염색공단(*2)	54,800	54,800	54,800

합 계	117,632,803	235,941,560	235,941,560

(*1) 당사는 당분기말 현재 비상장지분상품인 흥국생명보험㈜와 ㈜우리홈쇼핑, ㈜이채널 주식을 공정가치로 평가하였 으며 , 평가 관련 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

평가기관	회계법인 지평

가정 및 제한조건	회사의 사업내용, 과거 실적, 향후 전망 및 거시경제와 산업환경이 회사에 미치는 영향 등에 대한 고려를 하였으며, 회사의 과거 재무자료는 감사받은 재무제표를 이용함.

비재무적 정보의 분석내용	회사의 개요, 주요 주주현황, 업계 및 영업 현황, 경쟁현황을 고려하여 분석함.

재무정보의 분석내용	성장성, 수익성, 재무안전성, 현금흐름 및 유동성을 고려하여 분석함.

평가방법	흥국생명보험㈜, ㈜우리홈쇼핑: 평가대상회사의 주식가치와 관련하여 시장가치접근법 중 유사기업법을 적용하여 평가하였음.㈜이채널: 평가대상회사의 주식가치와 관련하여 이익접근법 중 현재가치기법을적용하여 평가하였음.

평가방법의 타당성 및 적용절차	시장접근법 및 이익접근법에 따른 평가방법이며, 기업가치평가에 보편적으로 사용되는 평가방법임.

보통주당 공정평가금액(2017년 12월 31일 기준)	흥국생명보험㈜: 82,666원

㈜우리홈쇼핑: 130,045원

㈜이채널: 38,834원

(*2) 당분기말 현재 상기 비상장지분상품은 활성시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.

8. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	11,823,712	141,128	13,548,503	147,206

미수금	8,577,997	-	1,470,498	-

임차보증금	-	1,049,136	-	1,067,156

현재가치할인차금	-	(37,543)	-	(41,654)

합 계	20,401,709	1,152,721	15,019,001	1,172,708

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권 및 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권 총장부금액	22,080,121	16,717,400

대손충당금	(525,691)	(525,691)

매출채권및기타채권 순장부금액	21,554,430	16,191,709

(3) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	525,691	581,914

환입액	-	(56,223)

기말금액	525,691	525,691

9. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	14,877,586	(745,681)	14,131,905	10,596,569	(718,726)	9,877,843

재공품	43,173	-	43,173	41,002	-	41,002

원재료	2,964,311	(16,830)	2,947,481	2,653,447	(5,697)	2,647,749

저장품	366,203	-	366,203	340,638	-	340,638

미착품	545,109	-	545,109	596,733	-	596,733

부산물	4,400	-	4,400	7,565	-	7,565

합 계	18,800,782	(762,511)	18,038,271	14,235,954	(724,423)	13,511,530

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 재고자산평가손실 (환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	38,088	(26,734)

10. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급비용	505,333	21,027	502,818	25,209

기타의투자자산	-	527	-	527

온실가스배출권(*)	1,863,000	-	1,863,000	-

합 계	2,368,333	21,554	2,365,818	25,736

(*) 전기 중 당기로 이월이 확정된 수량 93,150톤에 대해서 2018년에 매각을 예정하고 있으며 이에 따라 배출권을 자산으로 인식하였습니다.

11. 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피투자회사명	소재지	결산일	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

태광관광개발㈜	한국	3월 31일	골프장 운영업	44.96	91,663,655	44.96	90,279,272

㈜고려저축은행	상호저축은행	20.24	38,392,276	20.24	43,616,502

㈜예가람저축은행	상호저축은행	22.16	30,942,946	22.16	32,255,079

합 계	160,998,877	166,150,853

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

피투자회사명	기초금액	지분법손익	기타자본변동	이익잉여금변동	배당금	기말금액

태광관광개발㈜	90,279,272	1,384,383	-	-	-	91,663,655

㈜고려저축은행	43,616,502	1,802,223	(9,208)	(4,759,596)	(2,257,645)	38,392,276

㈜예가람저축은행	32,255,079	1,533,827	-	(2,845,960)	-	30,942,946

합 계	166,150,853	4,720,433	(9,208)	(7,605,556)	(2,257,645)	160,998,877

② 전기

(단위: 천원)

피투자회사명	기초금액	지분법손익	기타자본변동	이익잉여금변동	배당금	기말금액

태광관광개발㈜	77,077,587	3,258,767	7,909,188	2,033,730	-	90,279,272

㈜고려저축은행	38,985,617	6,862,543	25,987	-	(2,257,645)	43,616,502

㈜예가람저축은행	29,185,873	4,759,334	29,429	-	(1,719,557)	32,255,079

합 계	145,249,077	14,880,644	7,964,604	2,033,730	(3,977,202)	166,150,853

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	분기순이익

태광관광개발㈜	282,396,728	78,535,874	5,652,847	3,078,880

㈜고려저축은행(*)	1,435,186,096	1,204,603,802	37,036,778	11,305,636

㈜예가람저축은행	726,580,762	608,691,192	18,563,272	6,921,696

(*) ㈜고려저축은행의 요약 재무정보는 ㈜예가람저축은행을 연결한 연결재무제표 금액이며, 분기순이익은 지배기업 소유주 지분에 귀속되는 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익

태광관광개발㈜	279,954,911	79,172,937	34,894,503	6,914,513

㈜고려저축은행(*)	1,336,060,272	1,077,613,611	122,575,079	33,903,404

㈜예가람저축은행	672,082,727	548,271,899	77,782,328	21,477,431

(*) ㈜고려저축은행의 요약 재무정보는 ㈜예가람저축은행을 연결한 연결재무제표 금액이며, 당기순이익은 지배기업 소유주 지분에 귀속되는 금액입니다.

12. 투자부동산 (1) 당분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	65,414,500	4,677,041	70,091,541

처분금액	-	(253,680)	(253,680)

분기말금액	65,414,500	4,423,361	69,837,861

감가상각누계액:

기초금액	-	(3,803,633)	(3,803,633)

처분금액	-	107,782	107,782

감가상각비(*)	-	(53,475)	(53,475)

분기말금액	-	(3,749,326)	(3,749,326)

장부금액:

기초금액	65,414,500	873,408	66,287,908

분기말금액	65,414,500	674,035	66,088,535

(*) 당분기 감가상각비 중 임대수익이 발생하지 않는 자산에서 발생한 5백만원은 판매비와관리비로 분류하였습니다.

(2) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	65,414,500	4,677,041	70,091,541

기말금액	65,414,500	4,677,041	70,091,541

감가상각누계액:

기초금액	-	(3,585,507)	(3,585,507)

감가상각비(*)	-	(218,126)	(218,126)

기말금액	-	(3,803,633)	(3,803,633)

장부금액:

기초금액	65,414,500	1,091,534	66,506,034

기말금액	65,414,500	873,408	66,287,908

(*) 전기 감가상각비 중 임대수익이 발생하지 않는 자산에서 발생한 26백만원은 판매비와관리비로 분류하였습니다.

(3) 투자부동산 관련 손익 당분기와 전분기 중 당사가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	1,346,677	1,086,809

운영비용	(199,823)	(174,259)

13. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	30,059,286	59,127,607	7,156,171	133,741,667	85,216	2,537,464	232,707,411

취득금액(*1,2)	-	-	-	-	-	450,642	450,642

기타증감액	-	-	-	1,398,549	-	(1,398,549)	-

처분금액	-	-	(101,689)	-	-	(59,000)	(160,689)

분기말금액	30,059,286	59,127,607	7,054,482	135,140,216	85,216	1,530,557	232,997,364

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(52,867,208)	(5,195,395)	(128,138,648)	(85,206)	(1,018,506)	(187,304,963)

감가상각비(*3)	-	(490,517)	(61,884)	(402,177)	-	-	(954,578)

처분금액	-	-	61,468	-	-	-	61,468

분기말금액	-	(53,357,725)	(5,195,811)	(128,540,825)	(85,206)	(1,018,506)	(188,198,073)

장부금액:

기초금액	30,059,286	6,260,399	1,960,776	5,603,019	10	1,518,958	45,402,448

분기말금액	30,059,286	5,769,882	1,858,671	6,599,391	10	512,051	44,799,291

(*1) 당분기중 건설중인자산과 관련된 지출액은 450백만원입니다.(*2) 당분기 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 175 백만원 입니다.(*3) 당분기말 현재 건물, 구축물, 기계장치에는 각각 1,533백만원, 194백만원 및 81백만원의 운휴중인 자산이 포함되어 있으며, 이와 관련하여 운휴자산상각비 169백만원을 판매비와관리비의 감가상각비 항목으로 계상하였습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	30,059,286	58,975,408	5,849,653	130,091,994	85,216	4,229,201	229,290,758

취득금액(*1,2)	-	-	-	377,160	-	3,039,493	3,416,653

기타증감액	-	152,199	1,306,518	3,272,513	-	(4,731,230)	-

기말금액	30,059,286	59,127,607	7,156,171	133,741,667	85,216	2,537,464	232,707,411

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(50,922,548)	(4,978,677)	(124,481,042)	(85,206)	(1,018,506)	(181,485,979)

감가상각비(*3)	-	(1,944,660)	(216,718)	(3,657,606)	-	-	(5,818,984)

기말금액	-	(52,867,208)	(5,195,395)	(128,138,648)	(85,206)	(1,018,506)	(187,304,963)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(195,575)	-	-	(195,575)

감소액	-	-	-	195,575	-	-	195,575

기말금액	-	-	-	-	-	-	-

장부금액:

기초금액	30,059,286	8,052,860	870,976	5,415,377	10	3,210,695	47,609,204

기말금액	30,059,286	6,260,399	1,960,776	5,603,019	10	1,518,958	45,402,448

(*1) 전기중 건설중인자산과 관련된 지출액은 3,539백만원입니다.(*2) 전기 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 462백만원 입니다.(*3) 전기말 현재 건물, 구축물, 기계장치에는 각각 1,658백만원, 219백만원 및 95백만원의 운휴중인 자산이 포함되어 있으며, 이와 관련하여 운휴자산상각비 688백만원을 판매비와관리비의 감가상각비 항목으로 계상하였습니다.

(3) 정부보조금 전기까지 한국전력 공사로부터 수축열 냉방시스템 설치공사 등과 관련하여 2,462백만원의 보조금을 수령하였 으며, 전기말 기준으로 모두 상각되었습니다.

14. 무형자산 당사의 무형자산은 전액 회원권이며, 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고상각하지 아니하고 있습니다.

15. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	8,664,312	-	8,066,590	-

미지급금	2,203,673	-	2,422,175	-

미지급비용	1,712,429	-	1,444,053	-

미지급배당금	139	-	30	-

예수보증금	150,450	4,494,650	-	4,645,100

현재가치할인차금	-	(160,648)	-	(178,240)

합 계	12,731,003	4,334,002	11,932,848	4,466,860

16. 단기차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행	수출채권매각	-	1,764,238	907,574

무역금융대출	3.15	14,526,000	12,251,000

운전자금대출	3.52	5,000,000	5,000,000

산업은행	단기한도대출	3.42	5,000,000	5,000,000

운영자금대출	3.42	5,000,000	5,000,000

합 계	31,290,238	28,158,574

17. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	360,224	89,976	251,791	107,870

선수수익	47,654	5,702	7,604	7,604

예수금	-	-	38	-

합 계	407,878	95,678	259,433	115,474

18. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,294,188	3,476,071

사외적립자산의 공정가치	(2,026,779)	(2,224,357)

재무제표상 확정급여부채	1,267,409	1,251,714

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산공정가치	순확정급여부채

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초금액	3,476,071	2,945,002	(2,224,357)	(1,689,516)	1,251,714	1,255,486

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	130,633	509,590	-	-	130,633	509,590

이자원가(수익)	22,348	64,807	(15,412)	(40,560)	6,936	24,247

소 계	152,981	574,397	(15,412)	(40,560)	137,569	533,837

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적 손익

(재무적 가정)	-	(145,838)	-	-	-	(145,838)

(정년연장으로 인한 효과)	-	-	-	-	-	-

(기타사항에 의한 효과)	-	96,358	-	-	-	96,358

- 사외적립자산 수익	-	-	15,843	4,577	15,843	4,577

소 계	-	(49,480)	15,843	4,577	15,843	(44,903)

기타:

납부한 기여금	-	-	-	(471,000)	-	(471,000)

관계사 전출입	15,294	100,878	(13,501)	(81,380)	1,793	19,498

퇴직금 지급	(350,158)	(94,726)	210,648	53,522	(139,510)	(41,204)

소 계	(334,864)	6,152	197,147	(498,858)	(137,717)	(492,706)

기말금액	3,294,188	3,476,071	(2,026,779)	(2,224,357)	1,267,409	1,251,714

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용:

당기근무원가	130,633	127,397

순이자원가	6,936	6,062

확정기여제도에 대한 납부:

퇴직급여	58,198	63,259

합 계	195,767	196,718

19. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	2,400,000주	2,400,000주

주당금액	5,000	5,000

발행주식수	1,328,000주	1,328,000주

보통주자본금	6,640,000,000	6,640,000,000

20. 자본조정 당분기말 현재 당사는 액면병합 시 단수주인 보통주 15주 및 자사주식의 가격안정화를 위하여 취득한 204,680주 등 총 204,695주의 자기주식을 취득하여 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 자기주식 처리방안은 당반기말 현재 결정된 바 없습니다.

21. 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	3,091,613	3,091,613

매도가능금융자산평가손익	92,261,331	92,280,831

지분법자본변동	25,357,033	25,377,738

부의지분법자본변동	(1,250,595)	(1,264,117)

합 계	119,459,382	119,486,065

22. 이익잉여금

( 1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	3,320,000	3,320,000

재평가적립금(*2)	213,966,025	213,966,025

임의적립금(*3)	133,692,000	112,592,000

미처분이익잉여금	4,145,070	22,034,678

합 계	355,123,095	351,912,703

(*1) 법정적립금법정적립금은 이익준비금으로서 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 재평가적립금 당분기말 현재 재평가적립금은 과거 자산재평가법에 따라 발생한 사업용토지 재평가차액으로서 자산재평가법상 배당이 제한되어 있습니다. (*3) 임의적립금 임의적립금은 기업합리화적립금 5,281백만원 및 시설적립금 128,411백만원으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	351,912,703	329,880,307

분기순이익	10,062,309	20,411,062

배당금의 지급	(926,727)	-

회계정책의 변경	19,500	-

(부의)지분법이익잉여금	(5,932,333)	1,586,310

확정급여제도의 재측정요소	(12,357)	35,024

기말금액	355,123,095	351,912,703

23. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	413,903	456,052

퇴직급여	44,172	47,828

복리후생비	34,796	27,461

여비교통비	16,784	18,956

통신비	5,902	12,882

세금과공과	22,878	14,715

임차료	27,129	17,732

감가상각비	169,187	174,735

보험료	71,590	86,998

접대비	27,416	26,788

견본비	33,341	32,719

운반비	300,852	363,053

수출제비	14,285	305,417

소모품비	16,179	9,056

차량비	30,325	27,539

구독료	90	132

지급수수료	162,394	154,735

판매보상비	1,917	-

교육훈련비	4,520	16,260

합 계	1,397,660	1,793,058

24. 비용의 성격별 내역 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계

제품과 재공품의 변동액	(4,256,233)	-	(4,256,233)	(763,596)	-	(763,596)

원재료와 저장품의 사용액	15,639,548	-	15,639,548	14,595,458	-	14,595,458

종업원급여	1,784,036	492,871	2,276,907	1,754,510	531,340	2,285,850

감가상각비	838,866	169,187	1,008,053	1,560,692	174,735	1,735,427

지급수수료	1,842,723	162,394	2,005,117	1,834,446	154,735	1,989,181

전력비	2,060,095	-	2,060,095	2,079,742	-	2,079,742

연료비	963,346	-	963,346	1,018,562	-	1,018,562

포장비	1,219,043	-	1,219,043	1,129,107	-	1,129,107

기타	2,663,347	573,208	3,236,555	2,303,105	932,248	3,235,353

합 계	22,754,771	1,397,660	24,152,431	25,512,026	1,793,058	27,305,084

25. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

외환차익	74,864	349,027

외화환산이익	34,576	76,697

투자부동산처분이익	100,502	-

잡이익	61,283	10,099

기타수익 합계	271,225	435,823

기타비용:

외환차손	96,811	179,535

외화환산손실	17,324	61,147

유형자산처분손실	99,221	-

지급수수료	20,000	-

기부금	513	615

잡손실	1	-

기타비용 합계	233,870	241,297

26. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	6,000	7,670

배당금수익	4,983,822	3,063,825

외환차익	70,695	2,704

외화환산이익	9,683	22,849

금융수익 합계	5,070,200	3,097,048

금융비용:

이자비용	257,657	329,796

외환차손	69,211	91,813

외화환산손실	6,346	16,718

금융비용 합계	333,214	438,327

27. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세 비용의 평균유효세율은 7.59% (전분기: 6.80%)입니다.

28. 주당이익

(1) 당분기와 전분기 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

보통주분기순이익	10,062,308,981	5,910,483,509

가중평균유통보통주식수(*)	1,123,305주	1,123,305주

기본주당이익	8,958	5,262

(*) 당분기와 전분기 중 유통보통주식수의 변동이 없었으므로 가중평균유통보통주식수는 당분기말 현재 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 주식수와 일치합니다.

(2) 당사는 희석잠재적보통주가 발행되어 있지 아니하므로 기본주당이익과 희석주당이익이 일치합니다.

29. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	-	3,380,347	-

단기금융상품	-	50	-

매출채권및기타채권	-	20,401,709	-

장기금융상품	-	2,000	-

매도가능금융자산	235,941,560	-	-

장기매출채권및기타채권	-	1,152,721	-

매입채무및기타채무	-	-	12,731,003

단기차입금	-	-	31,290,238

장기매입채무및기타채무	-	-	4,334,002

합 계	235,941,560	24,936,827	48,355,243

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	1,041,422	-	-	-

단기금융상품	-	-	50	-

매출채권및기타채권	-	-	15,019,001	-

장기금융상품	-	-	2,000	-

매도가능금융자산	-	235,941,560	-	-

장기매출채권및기타채권	-	-	1,172,708	-

매입채무및기타채무	-	-	-	11,932,848

단기차입금	-	-	-	28,158,574

장기매입채무및기타채무	-	-	-	4,466,860

합 계	1,041,422	235,941,560	16,193,759	44,558,282

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익(비용)	-	6,000	(257,657)

배당금수익	4,983,822	-	-

외환차손익 및 환산손익	-	(1,726)	1,853

순손익	4,983,822	4,274	(255,804)

기타포괄손익(법인세차감후)	-	-	-

총포괄손익	4,983,822	4,274	(255,804)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채

이자수익(비용)	1,097	-	6,573	(329,796)

배당금수익	-	3,063,825	-	-

외환차손익 및 환산손익	(105,622)	-	(186,852)	394,538

순손익	(104,525)	3,063,825	(180,279)	64,742

기타포괄손익(법인세차감후)	-	-	-	-

총포괄손익	(104,525)	3,063,825	(180,279)	64,742

(3) 금융위험관리 당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(4) 금융자산의 양도 당분기말과 전기말 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산의 장부금액	1,764,238	907,574

관련 부채의 장부금액	(1,764,238)	(907,574)

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치	1,764,238	907,574

관련 부채의 공정가치	(1,764,238)	(907,574)

순포지션	-	-

30. 공정가치(1) 공정가치와 장부금액

당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산:

매도가능금융자산	235,886,760	235,886,760	235,886,760	235,886,760

상각후원가로 인식된 자산:

현금성자산	3,380,347	3,380,347	1,041,422	1,041,422

단기금융상품	50	50	50	50

매출채권및기타채권	20,401,709	20,401,709	15,019,001	15,019,001

장기금융상품	2,000	2,000	2,000	2,000

매도가능금융자산	54,800	54,800	54,800	54,800

장기매출채권및기타채권	1,152,721	1,152,721	1,172,708	1,172,708

소 계	24,991,627	24,991,627	17,289,981	17,289,981

금융자산 합계	260,878,387	260,878,387	253,176,741	253,176,741

상각후원가로 인식된 부채:

매입채무및기타채무	12,731,003	12,731,003	11,932,848	11,932,848

단기차입금	31,290,238	31,290,238	28,158,574	28,158,574

장기매입채무및기타채무	4,334,003	4,334,003	4,466,860	4,466,860

금융부채 합계	48,355,244	48,355,244	44,558,282	44,558,282

상각후원가로 인식된 자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품은 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 '수준 2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 인식한 금융자산의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*)	-	-	235,886,760	235,886,760

전기말:

매도가능금융자산(*)	-	-	235,886,760	235,886,760

(*) 매도가능금융자산의 공정가치는 재무제표에 대한 주석 7에서 설명하고 있는 바와 같습니다.

31. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

금융기관	내 역	한도금액	실행금액

신한은행	일반자금대출	1,000,000	-

운전자금대출	5,000,000	5,000,000

매입외환	1,066,500(USD 1,000,000.00)	-

무역금융대출	21,330,000(USD 20,000,000)	14,526,000(USD 13,620,253.16)

수입신용장개설	7,998,750(USD 7,500,000.00)	338,875(USD 317,744.60)

수출채권매각	1,764,238(USD 1,654,231.98)	1,764,238(USD 1,654,231.98)

산업은행	운전자금대출	10,000,000	10,000,000

(2) 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 1 건(소송금액 75,972 천원)으로 당분기말 현재 소송의 결과는 예측할 수 없습니다.

32. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	태광관광개발㈜, ㈜고려저축은행, ㈜예가람저축은행

기 타	태광산업㈜, ㈜티브로드, ㈜티브로드동대문방송, ㈜쇼핑엔티, ㈜티브로드노원방송, ㈜이채널, ㈜한국디지털케이블미디어센터, ㈜한국케이블텔레콤, 태광화섬(상숙)유한공사, 태광산업㈜개성, 대신흥국제일호사모투자전문회사, 동림건설㈜, 서한물산㈜, 서한지관(상숙)유한공사, ㈜메르뱅, ㈜세광패션, ㈜에스티임, ㈜챔프비전, ㈜티시스, ㈜티캐스트, 한국도서보급㈜, 흥국생명보험㈜, 흥국자산운용㈜, 흥국증권㈜, 흥국화재해상보험㈜, 용인상사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 매출 등

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

관계기업	㈜고려저축은행	배당금수익	2,257,645	2,257,645

㈜예가람저축은행	배당금수익	-	1,719,557

기 타	태광산업㈜	제품매출, 임대수익 등	6,418,830	6,907,359

태광화섬(상숙)유한공사	제품매출	-	1,002

흥국생명보험㈜	퇴직보험이자 등	11,037	8,249

배당금수익	306	-

합 계	8,687,818	10,893,812

② 매입 등

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

관계기업	태광관광개발㈜	지급수수료	58,859	60,516

기 타	태광산업㈜	원재료, 연료 매입 등	9,033,913	8,668,394

흥국생명보험㈜	지급수수료	11,223	16,390

흥국화재해상보험㈜	보험료	2,227	896

한국도서보급㈜	도서상품권 구입 등	8,157	8,358

배당금 지급	270,520	-

한국케이블텔레콤㈜	통신비	626	779

㈜티시스	용역비 등	509,927	140,156

배당금 지급	96,780	-

㈜메르뱅	물품 구입	1,278	2,867

서한물산㈜	포장비	614,246	539,392

용인상사	물품 구입	-	14,086

㈜티브로드	케이블방송비	57	57

동림건설㈜	용역비	-	459,170

티캐스트	영화관람권 구매	1,164	-

대주주 등	배당금 지급	301,036	-

합 계	10,910,013	9,911,061

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	기타	매입채무	미지급금	기타

관계기업	태광관광개발㈜	-	-	362,714	-	19,934	-

㈜고려저축은행	-	2,257,645	-	-	-	-

기 타	태광산업㈜	512,781	889,673	1,039,722	5,386,381	376,691	4,279,050

흥국생명보험㈜	-	-	2,012,464	-	386	-

흥국화재해상보험㈜	-	-	-	-	301	-

㈜티시스	-	-	11,400,000	-	150,575	-

서한물산㈜	-	-	-	226,338	-	-

합 계	512,781	3,147,318	14,814,900	5,612,719	547,887	4,279,050

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	기타	매입채무	미지급금	기타

관계기업	태광관광개발㈜	-	-	362,714	-	19,420	-

기 타	태광산업㈜	639,943	891,712	1,039,242	4,384,817	319,280	4,279,050

흥국생명보험㈜	-	-	2,012,444	-	-	12,833

흥국화재해상보험㈜	-	-	-	-	36	-

한국도서보급㈜	-	-	-	-	6,901	-

㈜티시스	-	-	11,400,000	-	262,372	-

서한물산㈜	-	-	-	188,959	-	-

합 계	639,943	891,712	14,814,400	4,573,776	608,009	4,291,883

(4) 당분기와 전분기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	56,684	76,565

퇴직급여	23,009	21,476

합 계	79,693	98,041

당사의 주요경영진에는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 (사외이사 포함)을 포함하였습니다.

33. 회계정책의 변경33.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석 3에서 설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 기준서 제 1109호의 적용이 전기 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류한 바 전기말 매도가능금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 또한 전기말 현재 대여금및수취채권 및 상각후원가로 측정하는 금융상품은 상각후원가 측정 금융자산 및 부채로 재분류 되었습니다.

또한 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 235,941,560천원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 손상차손 19,500천원이 기타자본으로 조정되었으며, 기타자본 중 매도가능증권평가손익 92,280,831천원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2) 금융자산의 손상

당사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 매출채권 및 상각후원가로 측정되는 채무상품을 보유하고 있으며 기대신용손실모형 적용으로 인하여 기초 이익잉여금에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

당사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며, 이로 인하여 이전에 인식한 손상차손이 기타포괄손익으로 인식되고, 기존에 당기 손실로 인식되어 이익잉여금에 계상된 금액을 감소시켜 기초 이익잉여금 이 19,500천원증가하였습니다.

매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.

33.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용주석 3에 기재된 것처럼 당사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액

(단위 : 천원)

구 분	2017.12.31수정전	조정	2018.01.01수정후

유동자산	31,937,822	31,763	31,969,585

비유동자산	526,999,327	-	526,999,327

자산총계	558,937,149	31,763	558,968,912

유동부채	40,574,234	31,763	40,605,997

비유동부채	49,521,063	-	49,521,063

부채총계	90,095,297	31,763	90,127,060

자본 총계	468,841,852	-	468,841,852

- 제품판매계약에 포함되어 있는 운송서비스를 별도의 구분되는 수행의무로 식별하였습니다.

(2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목

1) 포괄손익계산서

(단위: 천원)

구 분	보고된 금액	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우

영업수익	25,546,185	8,287	25,554,472

영업비용	(24,152,431)	(8,287)	(24,160,718)

영업이익	1,393,754	-	1,393,754

법인세비용차감전순이익	10,888,529	-	10,888,529

법인세비용	826,220	-	826,220

당기순이익	10,062,309	-	10,062,309

총포괄손익	4,110,436	-	4,110,436

당사의 동일자로 종료되는 요약분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.