에이스침대 분기보고서 (2018.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

※ 기타 재무에관한 사항중 42기 1분기는 개별재무제표 기준으로 작성되었고, 41기 1분기, 41기, 40기는 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

가. 회계정보에 관한 사항(개별기준)

1) 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제42기분기	매 출 채 권	21,887	219	1.00%

미 수 금	119	-	0.00%

선 급 금	1,297	-	0.00%

합 계	23,303	219	0.94%

제41기	매 출 채 권	20,426	204	1.00%

미 수 금	83	-	0.00%

선 급 금	1,347	-	0.00%

합 계	21,856	204	0.93%

제40기	매 출 채 권	14,841	151	1.02%

미 수 금	158	-	0.00%

선 급 금	2,270	-	0.00%

합 계	17,269	151	0.87%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제42(당) 분기	제41기	제40기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	204,256	150,837	141,760

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	77,083	67

① 대손처리액(상각채권액)	-	75,493	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	1,590	67

3. 대손상각비 계상(환입)액	14,616	131,143	9,144

4. 기말 대손충당금 잔액합계	218,872	204,897	150,837

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

- 당사는 재무상태표일 현재 매출채권, 선급금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가 능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정 액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 보고기간 말 현재 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	3월 이하	3월 초과6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	계

금액	일반	20,548,156	968,100	218,402	26,884	21,761,542

특수관계자	102,379	-	23,334	-	125,713

계	20,650,535	968,100	241,736	26,884	21,887,255

구성비율	94.36%	4.42%	1.10%	0.12%	100%

2). 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제42(당) 분기	제41기	제40기	비고

침대,가구	상품	9,375,793	9,102,766	8,731,136	-

제품	11,787,281	11,291,471	10,861,934	-

재공품	587,414	591,164	598,731	-

원재료	4,833,079	4,473,177	5,367,322	-

저장품	96,919	102,661	112,176	-

소 계	26,680,486	25,561,239	25,671,299	-

합 계	합 계	26,680,486	25,561,239	25,671,299	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	6.12%	6.00%	6.34%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.41회	3.55회	3.71회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는 데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.당사가 적용하고 있는 재고자산 종류별 단위원가 결정방법은 다음과 같습니다.

구 분	단위원가 결정방법

상품, 제품	총평균법

원재료	총평균법

재공품	총평균법

미착품	개별법

재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산 항목별로 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

① 실사일자 : 2018년03월31일 ② 감사인 입회여부 : 부

다. 보고기간말의 시장성없는 지분성증권 평가 현황

(1) 공정가액으로 평가한 시장성없는 지분성증권 내역

(단위 : 천원,주)

종류	발행회사	수량	취득원가	장부가액	미실현 보유손익	손상차손

당분기이전	당분기

주식	한국디엠비(주)	427,000	2,135,000	180,816	-	1,954,184	-

주식	제이티비씨	1,119,500	5,597,500	396,305	-	5,201,195	-

출자금	한국가구협동조합	-	1,000	1,000	-	-	-

공모주	성남프로축구단	-	2,000	2,000	-	-	-

합 계	7,735,500	580,121	-	7,155,379	-

(2) 시장성없는 지분성증권의 평가방법 등 - 매도가능금융자산 중 원가평가주식 등은 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가액을 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

- 취득원가에 의해 평가하고 있는 주식중에서 한국디엠비(주)와 제이티비씨에 대해서는 순자산가액이 하락하여 단기간내에 회복할 가능성이 없다고 판단하여 당초의 취득원가와 조정된 순자산가액과의 차액인 7,155백만원을 당분기 이전에 감액하 여 매도가능금 융자산 손상차 손으로 처리 하였 습니다.

나. 공 정가치평가 절차요약1) 금융상품의 분류 및 인식과 측정연결실체는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 연결재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.

가. 분류 당기손익인식금융자산금융상품을 단기매매목적으로 보유하고 있거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우와 문서화된 위험관리 혹은 투자전략에 따라 금융상품을 관리, 운용하고 있는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익인식금융상품으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다.

매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권

대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타 수취채권으로서 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.

나. 금융상품의 인식과 측정금융자산이나 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때 재무상태표에 인식하며,소멸하는 경우 재무상태표에서 제거하고 있습니다.금융자산의 양도와 관련하여 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하며, 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속하여 인식하고 수취한 금액은 담보 차입으로 인식합니다.비파생금융상품은 지분증권과 채무증권, 매출채권및기타채권, 현금및현금성자산, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 비파생금융상품은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융자산 또는 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하여 측정하고 있습니다.

2) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다.상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여당기손익으로 인식하고 있습니다.원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다.

3) 파생상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. 내재파생상품파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소인 내재파생상품은 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합상품의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 위험회피회계회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화하며, 회피대상위험으로 인한 공정가치나 현금흐름의 변동을상쇄하는 데 있어 높은 위험회피효과를 기대할 수 있으며, 현금흐름위험회피에서 위험회피대상 예상거래는 발생가능성이 매우 높아야 하며 궁극적으로 당기손익에 영향을 미치는 현금흐름 변동에 노출되어 있어야 하고, 위험회피효과를 신뢰성 있게 측정할 수 있어야 하며, 위험회피효과를 위험회피기간에 계속적으로 평가하며 위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 결정하는 경우에 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 현금흐름위험회피현금흐름위험회피는 특정위험에 기인하고 당기손익에 영향을 줄 수 있는 것으로서 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피이며, 위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 금융자산이나 금융부채를 인식한다면 기타포괄손익에 인식된 관련 손익은 위험회피대상 예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하거나 비금융자산이나 비금융부채에 대한 예상거래가 공정가치위험회피회계를 적용하 는 확정계약이 된다면, 기타포괄손익으로 인식된 관련 손익을 제거하여 관련 자산이나 부채의 최초 원가 또는 장부금액에 포함하고 있습니다. 위험회피수단이 소멸·매각·청산·행사된 경우, 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하는 경우, 위험회피수단의 지정을 철회하는 경우에는 예상거래가 발생하는 시점까지 기타포괄손익으로 인식한 위험회피누적손익을 자본으로 인식하고 있으며, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우 기타포괄손익으로 인식한 위험회피누적손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

해외사업장순투자의 위험회피 보고기업과 다른 국가 또는 통화로 영업활동을 수행하는 지점 등 해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있으며, 위험회피수단의 손익중 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 해외사업장의 처분시점에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

4). 금 융 상품의 구분(1) 보고기간말 현재 회사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

제42(당)분기> (단위 : 천원)

금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	위험회피지정파생상품자산	합계

현금및현금성자산	22,703,763	-	-	22,703,763

매출채권및기타채권	21,787,193	-	-	21,787,193

기타금융자산	9,245,338	82,984,647	1,174	92,231,159

계	53,736,294	82,984,647	1,174	136,722,115

제41(전)기> (단위 : 천원)

금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	위험회피지정파생상품자산	합계

현금및현금성자산	21,552,965	-	-	21,552,965

매출채권및기타채권	20,305,260	-	-	20,305,260

기타금융자산	8,621,371	80,308,698	603,034	89,533,103

계	50,479,596	80,308,698	603,034	131,391,328

(2) 보고기간말 현재 회사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

금융부채	제42(당) 분기	제41(전)기

상각후원가로 측정하는금융부채	위험회피지정파생상품부채	상각후원가로 측정하는금융부채	위험회피지정파생상품부채

매입채무및기타채무	6,326,231	-	5,127,568	-

미지급비용	11,978,929	-	9,560,409	-

계약부채	949,379	-	-	-

비유동금융부채	6,181,469	135,227	5,562,133	-

계	25,436,008	135,227	20,250,110	-

(3) 금융상품 범주별 손익가. 보고기간말 현재 회사의 금융자산의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

제42(당)분기> (단위 : 천원)

금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	위험회피지정파생상품자산	합 계

이자수익	41,974	410,813	-	452,787

배당금수익	-	498,582	-	498,582

외화환산이익	50,505	-	-	50,505

매도가능금융자산평가이익(포괄)	-	(15,333)	-	(15,333)

파생상품평가이익	-	-	1,175	1,175

파생상품처분이익	-	-	684,042	684,042

매도가능금융자산처분손실	-	(998,156)	-	(998,156)

파생상품평가손실(포괄손익)	-	-	(716,663)	(716,663)

외환차손	(383,888)	-	-	(383,888)

외화환산손실	(3,537)	-	-	(3,537)

계	(294,946)	(104,094)	(31,446)	(430,486)

제41(전)분기> (단위 : 천원)

금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	위험회피지정파생상품자산	합 계

이자수익	41,914	639,730	-	681,644

배당금수익	-	16,389	-	16,389

외환차익	190,497	-	-	190,497

파생상품평가이익	-	-	430,867	430,867

파생상품처분이익	-	-	119,419	119,419

파생상품평가이익(포괄손익)	-	-	1,581,630	1,581,630

매도가능금융자산 처분손실	-	(58,029)	-	(58,029)

매도가능금융자산평가손실(포괄손익)	-	(1,123,618)	-	(1,123,618)

외환차손	(7,762)	-	-	(7,762)

외화환산손실	(529,058)	-	-	(529,058)

계	(304,409)	(525,528)	2,131,916	1,301,979

나. 보고기간말 현재 회사의 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당)분기> (단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는기타금융부채	합 계

외환차익	-	-

외화환산이익	-	-

외환차손	-	-

외화환산손실	(1,371)	(1,371)

계	(1,371)	(1,371)

(전)분기> (단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	합 계

외환차익	678	678

외화환산이익	9,379	9,379

계	10,057	10,057

(4) 금융자산 및 금융부채의 측정보고기간 말 현재 금융상품의 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제42(당) 분기	제 41(전)기

금융자산:

현금및현금성자산	22,703,763	21,552,965

매출채권및기타채권	21,787,194	20,305,260

기타금융자산	92,231,158	89,533,103

금융자산 합계	136,722,115	131,391,328

금융부채:

매입채무및기타채무	6,326,231	5,127,568

미지급비용	11,978,929	9,560,409

계약부채	949,379	-

비유동금융부채	6,316,696	5,562,133

금융부채 합계	25,571,235	20,250,110

당사는 현금및현금성자산을 제외하고 금융상품의 공정가치와 장부금액의 차이 가 중 요하지 아니하여 장부금액을 공정가치로 계상하였습니다 .

( 5) 금융자산 연령분석 보고기간 말 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제42(당) 분기	제 41(전)기

3개월미만	43,475,925	40,909,673

3개월 이상 6개월 미만	986,710	963,408

6개월 이상 1년 미만	3,439,392	687,223

1년 이상	88,820,088	88,831,024

합계	136,722,115	131,391,328

(6) 공정가치 서열체계 보고기간 말 현재 다음과 같은 공정가치로 측정된 금융상품을 재무상태표에 계상하고 있습니다.연결회사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다.수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격수준2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 보고기간 말 현재 연결회사의 공정가치로 측정된 금융상품은 다음과 같습니다.

① 공정가치 측정 자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	수준1	수준2	수준3

매도가능금융자산(주)	82,381,455	82,381,455	-	-

(주) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말 종가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함하고 있습니다.

2. 유형자산의 공정가치와 그 평가방법 연결회사는 공시대상기간중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

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합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-