에이스침대 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제42기 분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지
제41기 분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지
회사명 : 주식회사 에이스침대

1. 회사의 개요

주식회사 에이스침대는 1977년에 설립되어 침대 및 가구 등 제조와 판매 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 1996년 4월에 회사 주식을 대한민국의 코스닥시장에 등록하였으며, 그 개요는 다음과 같습니다.(1) 본사 및 공장 소재지

본사: 경기도 성남시 중원구 사기막골로 105번길 42 공장: 충청북도 음성군 삼성면 상곡로 55-35

(2) 주요사업 내용침대 및 가구 등의 제조 및 판매

(3) 대표이사 및 주주현황

당사의 보고기간 말 현재 대표이사는 안성호 사장이며, 당사의 최대주주 및 그 특수관계자의 주식보유현황은 다음과같습니다.

주주명	주식수	지분율

안성호 및 특수관계자	1,764,613주	79.56%

자기주식	173,611주	7.83%

기타	279,776주	12.61%

합계	2,218,000주	100.00%

한편, 당사는 전기말까지 연결재무제표와 별도재무제표를 작성하였으나, 당기부터 종속기업인 ACE BED G.Z CO를 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 이에 따라 연결대상 종속기업이 없으므로 연결재무제표와 별도재무제표를 작성하지 않고 개별재무제표(연결대상 종속기업이 없는 연결재무제표의 개념)만을 작성하게 되었습니다. 당기 재무제표에 포함된 비교표시 대상 전기 재무제표는 연결재무제표입니다.

(4) 연결대상 종속기업당분기말은 종속기업이 존재하지 않으며 전기말의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소유지분율	소재지	결산월	업종

ACE BED G.Z CO(주1)	95.68%	NO.1 DONGYA ROAD,EAST OF GUANGZHOU ECONOMIC TECHNOLOGICAL DEVELOPMENT DIST, GUANGZHOU, CHINA	12월	침대

(주1) 당사는 당기 중 종속기업 지분을 매각예정비유동자산으로 분류함에 따라 분기말 현재 종속기업이 존재하지 않으며, 이에 따라 "연결재무제표와'와 '별도재무제표'작성 의무가 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 (1) 재무제표의 작성기준 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 2.1에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호 및 제1109호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다. 2.1 유 의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회계정책의 변경당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준서들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 2018년 1월 1일 현재 재무상태표 상의 계정과목의 표시는 새로운 기준서의 용어를 반영하기 위해 판매장려금과 관련하여 인식된 미지급비용을 계약부채로 재분류하였습니다.기준서 제1115호의 적용으로 인해 각각의 영업활동, 투자활동 및 재무활동 총 현금흐름은 동일합니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

① 금융자산과 금융부채의 분류

기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산 기존 분류를 삭제하였습니다. 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않습니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산이 보유된다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있으며, 그러한 선택은 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

위에서 설명된 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정되어야 하는 금융자산을 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 목적으로 해당 금융자산의 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정됩니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식됩니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소합니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식됩니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정됩니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식됩니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로인식됩니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된손익은 당기손익으로 재분류됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정됩니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식됩니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식되며 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다.금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 자본내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

조정내역	기타자본구성요소	이익잉여금

매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	(7,155,378)	7,155,378

법인세 효과	1,731,602	(1,731,602)

기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 총 자본 조정	(5,423,776)	5,423,776

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산 범주의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	측정범주	장부금액

K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호	K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호	차이

금융자산:

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	21,552,965	21,552,965	-

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	500,000	500,000	-

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	20,305,260	20,305,260	-

단기대여금	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	145,789	145,789	-

미수수익	상각후원가	상각후원가측정금융자산	572,936	572,936	-

지분증권(주1)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	580,121	580,121	-

채무증권(주2)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	79,720,117	79,720,117	-

보증금	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	7,402,646	7,402,646	-

파생금융자산	위험회피지정파생금융상품	위험회피지정파생금융상품	603,034	603,034	-

(주1) 당사는 기업회계기준서 제1109호 적용일 현재, 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품을 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였습니다. 한편, 동 지분상품의 평가로 인한 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류(recycling)되지 않습니다.(주2) 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식됩니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류됩니다.② 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식됩니다.기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.

매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 채무상품에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손상차손으로 인식하였습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다. 당사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였습니다.

매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 기준서 제 1109호의 도입에 따라 기대신용위험모형의 적용으로 인한 조정금액은 경미합니다.

③ 위험회피회계당사는 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용하면서 동 기준서의 위험회피회계 요구사항을 적용하기로 결정하였습니다. 당사는 외화채권 등의 현금흐름변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑 등 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 당기초 현재 위험회피수단으로 지정된 파생상품은 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건 중 높은 위험회피효과(80~125%)의 소급적 발생 요건을 충족하므로 , 회계정책 변경의 효과는 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1115호 및 제1109호의 최초적용일(당기초) 현재 재무상태표에반영한 조정 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017.12.31조정 전	조정사항	2018. 1. 1조정 후

유동자산	72,095,092	72,095,092

현금및현금성자산	21,552,965	-	21,552,965

매출채권및기타채권	20,305,260	-	20,305,260

기타금융자산	1,218,726	-	1,218,726

매도가능금융자산	8,460	(8,460)	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	8,460	8,460

기타유동자산	3,448,442	-	3,448,442

재고자산	25,561,239	-	25,561,239

비유동자산	353,799,074	-	353,799,074

유형자산	263,032,710	-	263,032,710

무형자산	1,133,504	-	1,133,504

종속기업투자및관계기업투자	-	-	-

기타금융자산	8,005,680	-	8,005,680

매도가능금융자산	80,300,238	(80,300,238)	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	80,300,238	80,300,238

이연법인세자산	1,326,942	-	1,326,942

자산총계	425,894,166	-	425,894,166

유동부채	26,104,106	-	26,104,106

매입채무및기타채무	5,127,568	-	5,127,568

미지급법인세	5,055,077	-	5,055,077

기타유동부채	15,921,461	-	15,921,461

비유동부채	7,103,775	-	7,103,775

순확정급여부채	1,541,642	-	1,541,642

기타	5,562,133	-	5,562,133

부채총계	33,207,881	-	33,207,881

자본금	11,090,000	11,090,000

자본잉여금	20,542,536	20,542,536

이익잉여금	372,615,077	5,423,777	378,038,854

기타자본구성요소	(11,561,328)	(5,423,777)	(16,985,105)

자본총계	392,686,285	-	392,686,285

부채및자본총계	425,894,166	-	425,894,166

( 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 2018년 중 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여그 결과를 2018년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 전기 연차재무제표에서설명한 일반적인 영향분석 이외의 당분기말 현재 동 기준서의 도입 준비와 관련한 중요한 변동사항은 없습니다.

(3) 기능통화 및 보고통화 당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말 현재 보유중인화폐성외화항목은 보고기간 말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.

( 5) 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 판매비와관리비로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 대손충당금을 상대계정으로 감액하며, 이전 기간에 감액한 금액이 추후 회복된 경우는 판매비와관리비의 차감항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.한편, 회사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.

(6) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는 데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

당사가 적용하고 있는 재고자산 종류별 단위원가 결정방법은 다음과 같습니다.

구 분	단위원가 결정방법

상품, 제품	총평균법

원재료	총평균법

재공품	총평균법

미착품	개별법

재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산 항목별로 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.(7) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분	내용연수	구 분	내용연수

건물	20 년 ~ 40 년	기계장치	10 년

건물부속설비	20 년 ~ 40 년	차량운반구	5 년

구축물	20 년 ~ 40 년	기타유형자산	5 년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(8) 무형자산무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 산업재산권, 회원권, 영업권으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 당사는 시설이용권에 대해서 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 시설이용권을 상각하고 있지 아니합니다.

구 분	내 용 연 수

산 업 재 산 권	5년 ~ 25년

회 원 권	비한정

영 업 권	비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 감가상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당화되는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (9) 매각예정비유동자산

당사는 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 인하여 회수될 것이라면 이를 매각예정비유동자산으로 분류하고 있으며, 매각예정으로 분류된 비유동자산 또는 처분자산집단은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.

(10) 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. (11) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. (12) 종업원급여 1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여당사는 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 재무상태표상 확정급여부채는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간 말 현재 공정가치를 차감하여 계산하고 있습니다. (가) 확정기여제도확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간 말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채 로 인식하는 금액은 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간 말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채 의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채 인 순확정급여자산 은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여 기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간 말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 4) 해고급여 해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. 확정급여채무의 현재가치와 당기근무원가를 결정하기 위해서는 예측단위적립방식을 사용하며, 제도에서 정하고 있는 급여산정식에 따라 종업원의 근무기간에 걸쳐 급여를 배분하고 있습니다. 또한, 적용가능한 경우 과거근무원가를 결정할 때에도 이와 동일한 방식을 사용하고 있으나 종업원의 근무기간 후반에 귀속되는 급여 수준이 근무기간 초반에 귀속되는 급여 수준보다 중요하게 높은 경우에는 정액법에 따라 급여를 배분하고 있습니다.

회사는 확정급여채무의 현재가치를 산출하기 위하여 기업회계기준서 제1019호 (종업원급여)에 따라 평가시점의 확정급여채무와 동일한 화폐단위 및 유사한 만기를 보유한 우량회사채의 시장수익률을 기준으로 결정하였습니다.

확정급여채무 현재가치의 증감이나 사외적립자산 공정가치의 증감이 있는 경우 보험수리적 가정의 적용으로 인하여 발생하는 순확정급여부채 재측정요소에 대해서는 발생한 기간에 포괄손익계산서상 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금 으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. (13) 자산손상재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (14) 법인세법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 세율이나 세법이 변경되거나 이연법인세자산의 회수가능성을 재검토하는 경우에는 이전에 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 부분을 제외하고는 당기손익으로 반영하고 있습니다.(15) 주당이익

당사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(16) 부문별 정보

1) 사업별 부문정보당사는 침대 및 가구를 주요 제품으로 하여 직영점 또는 대리점등에 직접 납품하고있습니다. 사업부문으로는 침대, 가구, 기타로 구분하고 있습니다.

2) 사업부문별 매출액(단위: 천원)

구분	제42(당) 분기	제41(전)분기

매출액	비율	매출액	비율

침대	149,985,458	92.32%	140,262,737	90.45%

가구	12,408,213	7.64%	14,808,990	9.55%

기타	62,305	0.04%	4,194	0.00%

합계	162,455,976	100.00%	155,075,921	100.00%

당사는 침대, 가구, 기타로 사업부문을 구분하고 있으며, 자산 및 부채는 업종 특성상구분하기가 불가능하므로 이에 공시는 생략하였습니다.

3. 현금및현금성자산 보고기간 말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 42(당) 분기	제 41(전) 기

현금	60,977	63,434

보통예금	15,915,912	21,326,056

당좌예금	114,880	163,475

합계	16,091,769	21,552,965

4. 매출채권및기타채권(1) 보고기간 말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 42(당) 분기	제 41(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권

매출채권	25,309,501	-	20,220,724	-

미수금	146,190	-	84,536	-

합계	25,455,691	-	20,305,260	-

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 보고기간 말 현재 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 42(당) 분기	제 41(전) 기

매출채권및기타채권 총장부금액	25,711,342	20,510,157

대손충당금:

매출채권	(255,651)	(204,897)

미수금	-	-

대손충당금 소계	(255,651)	(204,897)

매출채권및기타채권 순장부금액	25,455,691	20,305,260

(3) 보고기간 말 현재 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 42(당) 분기	제 41(전) 기

기초금액	204,897	150,837

손상차손 인식	54,408	131,143

매출채권및기타채권의 제각	(3,654)	(77,083)

기말금액	255,651	204,897

당사는 매출채권및기타채권의 손상차손을 손익계산서에 판매관리비로 계상하였습니다.

(4) 보고기간 말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

경과기간	제 42(당) 분기	제 41(전) 기

3개월 이내	24,671,896	19,290,269

3~6개월	866,154	960,608

6~12개월	146,708	232,246

1~2년	-	-

2년초과	26,584	27,034

계	25,711,342	20,510,157

(주) 회사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 한편, 당사는 상기 매출채권및기타채권 중 대리점 채권에 대해서 보증금을 받고 있으며, 당분기 말 현재 비유동부채(대리점보증금)로 1,026,250천원 인식되어 있습니다. (5) 당사의 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 공정가치로 측정하지 아니하였습니다.

5. 기타금융자산 보고기간 말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 42(당) 분기	제 41(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

기타금융자산

단기금융상품	500,000	-	500,000	-

미수수익	164,242	-	572,936	-

주임종단기대여금	921,706	-	145,789	-

매도가능금융자산(주석8)	-	-	8,460	80,300,238

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,680,970	81,751,255	-	-

파생상품자산(주석9)	-	-	-	603,034

보증금	-	7,354,182	-	7,402,646

합계	3,266,918	89,105,437	1,227,185	88,305,918

6. 기타유동자산보고기간 말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제42(당) 분기	제41(전)기

선급금	1,084,363	1,346,752

선급비용	1,999,204	2,101,690

합계	3,083,567	3,448,442

7. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 말 현재 회사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다

(당)분기> (단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	합계

현금및현금성자산	16,091,769	-	-	16,091,769

매출채권및기타채권	25,455,691	-	-	25,455,691

기타금융자산	8,940,130	83,432,225	-	92,372,355

계	50,487,590	83,432,225	-	133,919,815

(전)기> (단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	합계

현금및현금성자산	21,552,965	-	-	21,552,965

매출채권및기타채권	20,305,260	-	-	20,305,260

기타금융자산	8,621,371	80,308,698	603,034	89,533,103

계	50,479,596	80,308,698	603,034	131,391,328

(2) 보고기간 말 현재 회사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채	제42(당) 분기	제41(전)기

상각후원가로 측정하는금융부채	위험회피지정파생상품부채	상각후원가로 측정하는금융부채	위험회피지정파생상품부채

매입채무및기타채무	5,188,464	-	5,127,568	-

미지급비용	11,644,152	-	8,984,914	-

계약부채	1,136,351	-	575,495	-

비유동금융부채	6,641,469	488,130	5,562,133	-

계	24,610,436	488,130	20,250,110	-

(3) 금융상품 범주별 손익가. 보고기간 말 현재 금융자산의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

제42(당)분기> (단위 : 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	위험회피지정파생상품	합 계

이자수익	84,020	862,262	-	946,282

배당금수익	-	1,499,755	-	1,499,755

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익(채무증권)	-	154,457	-	154,457

외환차익	183,079	-	-	183,079

외화환산이익	29,355	-	-	29,355

파생상품처분이익	-	-	684,042	684,042

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익(채무증권)	-	1,647,352	-	1,647,352

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익(지분증권)	237,713	237,713

지분법자본변동(포괄손익)	-	2,265,105	-	2,265,105

기타포괄손익-공정가치금융자산처분손실	-	(2,989,552)	-	(2,989,552)

파생상품평가손실	-	-	(16,700)	(16,700)

파생상품평가손실(포괄손익)	-	-	(1,052,865)	(1,052,865)

외환차손	(391,873)	-	-	(391,873)

외화환산손실	(22,820)	(22,820)

계	(118,239)	3,677,092	(385,523)	3,173,330

제41(전)분기> (단위 : 천원)

금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	위험회피지정파생상품자산	합 계

이자수익	75,944	1,728,696	-	1,804,640

배당금수익	423,093	-	423,093

외환차익	521,303	-	-	521,303

외화환산이익	105,160	-	-	105,160

매도가능금융자산손상차손환입	15,354	-	15,354

파생상품평가이익	-	-	393	393

파생상품처분이익	-	-	345,279	345,279

파생상품평가이익(포괄손익)	-	-	1,666,028	1,666,028

매도가능금융자산손상차손	-	(24,244)	-	(24,244)

매도가능금융자산 처분손실	-	(1,935,387)	-	(1,935,387)

파생상품처분손실	-	(12,024)	(12,024)

매도가능금융자산평가손실(포괄손익)	(241,209)	-	(241,209)

외환차손	(538,877)	-	-	(538,877)

계	163,530	(33,697)	1,999,676	2,129,509

나. 보고기간 말 현재 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당)분기> (단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는기타금융부채	합 계

외환차익	3,591	3,591

외화환산이익	-	-

외환차손	(1,558)	(1,558)

외화환산손실	(59)	(59)

계	1,974	1,974

(전)분기> (단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채	합 계

외환차익	22,958	22,958

외화환산이익	(8,669)	(8,669)

외환차손	(2,622)	(2,622)

계	11,667	11,667

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산 (1) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제42(당) 분기

기초 장부금액	80,308,698

취득금액	34,840,247

평가금액	2,486,894

처분금액	(34,196,788)

기타증감액	(6,826)

기말 장부금액	83,432,225

재무상태표:

유동	1,680,970

비유동	81,751,255

합계	83,432,225

(2) 전기말 현재 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 41(전)기

기초 장부금액	71,554,938

취득금액	53,801,536

평가금액	(1,451,269)

처분금액	(43,522,765)

기타증감액	(73,742)

기말 장부금액	80,308,698

재무상태표:

유동	8,460

비유동	80,300,238

합계	80,308,698

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(유동)

(당)분기> (단위 : 천원)

구분	만기일	취득가액	상각후취득원가	공정가치	장부금액	미실현보유손익

국공채	1년내	11,920	11,920	11,920	11,920	-

삼성카드채	1년내	1,673,779	1,673,779	1,669,050	1,669,050	(4,729)

계	-	1,685,699	1,685,699	1,680,970	1,680,970	(4,729)

(4) 단기매도가능금융자산(전)기> (단위 : 천원)

구분	만기일	취득가액	상각후취득원가	공정가치	장부금액	미실현보유손익

국공채(주)	1년내	8,460	8,460	8,460	8,460	-

(주)상기 국공채는 관련 공정가치 평가의 실익이 없어 취득원가를 장부가액으로 평가하고 있습니다.(5) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 장기매도가능금융자산(비유동) 당사의 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제42(당) 분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

1) 지분증권	893,728

2) 채무증권	80,857,527

계	81,751,255

당사의 전기말 현재 장기매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제41(전)기

매도가능금융자산

1) 지분증권	580,121

2) 채무증권	79,720,117

계	80,300,238

가. 지분증권(당)분기> (단위 : 천원)

구분	취득원가/기초가액	지분율	공정가치	장부금액	미실현보유손익

한국디엠비㈜	2,135,000	7.0%	178,534	178,534	(1,956,466)

종합편성채널(JTBC)	5,597,500	0.9%	712,194	712,194	(4,885,306)

한국가구협동조합	1,000	-	1,000	1,000	-

성남프로축구단	2,000	-	2,000	2,000	-

계	7,735,500	-	893,728	893,728	(6,841,772)

(전)기> (단위 : 천원)

구분	취득원가/기초가액	지분율	공정가치	장부금액	미실현보유손익	손상차손(환입)

전기이전	전기

한국디엠비㈜	2,135,000	7.0%	(주)	180,816	-	1,970,744	(16,560)

종합편성채널(JTBC)	5,597,500	0.9%	(주)	396,305	-	4,736,784	464,411

한국가구협동조합	1,000	-	(주)	1,000	-	-	-

성남프로축구단	2,000	-	(주)	2,000	-	-	-

계	7,735,500	580,121	-	6,707,528	447,851

(주) 매도가능금융자산 중 원가평가주식등은 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가액을 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

나. 채무증권(당)분기> (단위 : 천원)

구분	만기일	취득가액	상각후취득원가	공정가치	장부금액	미실현보유손익

해외채권	20년내	9,153,525	9,146,765	8,143,885	8,143,885	(1,002,880)

삼성카드채	20년내	72,867,859	72,865,627	72,707,062	72,707,062	(158,565)

국공채	5년내	6,580	6,580	6,580	6,580	-

계	82,027,964	82,018,972	80,857,527	80,857,527	(1,161,445)

(전)기> (단위 : 천원)

구분	만기일	취득가액	상각후취득원가	공정가치	장부금액	미실현보유손익

해외채권	20년내	10,433,655	10,368,798	9,572,738	9,572,738	(796,060)

삼성카드채	20년내	72,705,873	72,676,170	70,132,769	70,132,769	(2,543,401)

국공채(주)	5년내	14,610	14,610	14,610	14,610	-

계	83,154,138	83,059,578	79,720,117	79,720,117	(3,339,461)

(주)상기 국공채는 관련 공정가치 평가의 실익이 없어 취득원가를 장부가액으로 평가 하고 있습니다.

(6) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 미실현보유손익의 변동은 다음과 같습니다.

(당)분기> (단위 : 천원)

구분	기초	평가	처분	기타	법인세효과	당분기말

채무증권	(2,531,312)	(7,209,808)	2,541,324	-	1,129,773	(6,070,023)

(7) 매도가능금융자산의 미실현보유손익의 변동은 다음과 같습니다.

(전)기> (단위 : 천원)

구분	기초	평가	처분	기타	법인세효과	전기말

채무증권	(1,770,721)	(1,686,465)	683,047	-	242,827	(2,531,312)

9. 파생상품(1) 비유동기타금융자산에 포함된 파생상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제42(당) 분기	제 41(전)기

비유동항목

선물환	-	603,034

합계	-	603,034

(2) 비유동금융부채에 포함된 파생상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제42(당) 분기	제 41(전)기

비유동항목

선물환	488,129	-

합계	488,129	-

(3) 파생상품 개요회사는 해외투자매도가능금융자산과 관련된 환율변동위험을 회피할 목적으로 국민은행 등과 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

(4) 파생상품의 내용은 다음과 같습니다.

(당)분기> (단위 : 천원)

거래목적	파생상품자산부채	기타포괄손익누계액	금융손익

자산	부채

매매목적

현금흐름위험회피	-	488,129	(471,429)	(16,700)

합계	-	488,129	(471,429)	(16,700)

유동항목	-	-	-	-

비유동항목	-	488,129	(471,429)	(16,700)

(전)기> (단위 : 천원)

거래목적	파생상품자산부채	기타포괄손익누계액	금융손익

자산	부채

매매목적

현금흐름위험회피	603,034	-	581,436	21,598

합계	603,034	-	581,436	21,598

유동항목	-	-	-	-

비유동항목	603,034	-	581,436	21,598

10. 재고자산보고기간 말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제42(당) 분기	제 41(전)기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	9,488,455	139,813	9,348,642	9,240,961	138,195	9,102,766

제품	10,620,969	111,615	10,509,354	11,401,850	110,379	11,291,471

재공품	539,599	-	539,599	591,164	-	591,164

원재료	5,154,730	35,177	5,119,553	4,508,161	34,984	4,473,177

저장품	89,616	-	89,616	102,661	-	102,661

합계	25,893,369	286,605	25,606,764	25,844,797	283,558	25,561,239

11. 유형자산보고기간 말 현재 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(당)분기> (단위: 천원)

구분	토지	건물	건물부속설비	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	미착기계	건설중인자산	합계

취득원가:

분기초금액	162,405,883	128,349,268	4,002,773	5,956,544	29,592,680	5,207,173	2,298,865	211,783	4,928,308	342,953,277

취득금액	7,083,974	721,081	-	-	399,050	448,298	92,960	1,407,090	32,458,579	42,611,032

처분금액	-	(1,013,518)	-	-	-	(188,362)	-	-	-	(1,201,880)

기타증감액	8,141,950	4,509,838	-	-	1,618,873	-	-	(1,618,873)	(12,651,788)	-

연결범위변동	-	(5,022,012)	-	-	(2,029,731)	(99,108)	(174,453)	-	-	(7,325,304)

분기말금액	177,631,807	127,544,657	4,002,773	5,956,544	29,580,872	5,368,001	2,217,372	-	24,735,099	377,037,125

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

분기초금액	-	(46,405,872)	(3,453,291)	(3,603,577)	(19,782,159)	(4,521,209)	(2,154,459)	-	-	(79,920,567)

처분금액	-	25,562	-	-	-	181,798	-	-	-	207,360

감가상각비	-	(2,260,738)	(72,566)	(133,114)	(1,193,450)	(207,641)	(59,425)	-	-	(3,926,934)

기타증감액	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

연결범위변동	-	2,268,312	-	-	1,796,718	89,197	156,554	-	-	4,310,781

분기말금액	-	(46,372,736)	(3,525,857)	(3,736,691)	(19,178,891)	(4,457,855)	(2,057,330)	-	-	(79,329,360)

장부금액:

분기초금액	162,405,883	81,943,396	549,482	2,352,967	9,810,521	685,964	144,406	211,783	4,928,308	263,032,710

분기말금액	177,631,807	81,171,921	476,916	2,219,853	10,401,981	910,146	160,042	0	24,735,099	297,707,765

(전)기> (단위: 천원)

구분	토지	건물	건물부속설비	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	미착기계	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	146,628,163	116,171,237	4,002,773	5,852,044	26,384,598	5,063,211	2,285,109	1,286,767	6,023,817	313,697,719

취득금액	716,133	399,129	-	-	1,323,832	523,427	24,000	1,000,481	26,252,363	30,239,365

처분금액	(6,102)	(101,874)	-	-	(70,388)	(371,232)	-	-	-	(549,596)

기타증감액	15,067,689	11,880,776	-	104,500	1,954,638	(8,233)	(10,244)	(2,075,465)	(27,347,872)	(434,211)

기말금액	162,405,883	128,349,268	4,002,773	5,956,544	29,592,680	5,207,173	2,298,865	211,783	4,928,308	342,953,277

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(42,942,949)	(3,354,286)	(3,420,129)	(18,532,852)	(4,644,982)	(2,090,800)	-	-	(74,985,998)

처분금액	-	53,484	-	-	70,386	367,111	-	-	-	490,981

감가상각비	-	(3,641,655)	(99,005)	(183,448)	(1,426,607)	(250,748)	(72,712)	-	-	(5,674,175)

기타증감액	-	125,248	-	-	106,914	7,410	9,053	-	-	248,625

기말금액	-	(46,405,872)	(3,453,291)	(3,603,577)	(19,782,159)	(4,521,209)	(2,154,459)	-	-	(79,920,567)

장부금액:

기초금액	146,628,163	73,228,288	648,487	2,431,915	7,851,746	418,229	194,309	1,286,767	6,023,817	238,711,721

기말금액	162,405,883	81,943,396	549,482	2,352,967	9,810,521	685,964	144,406	211,783	4,928,308	263,032,710

12. 무형자산보고기간 말 현재 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(당)분기> (단위: 천원)

구분	산업재산권	토지임차권	회원권	합계

취득원가:

기초금액	945,266	1,054,107	24,419	2,023,792

취득금액	1,038	-	-	1,038

연결범위변동	-	(1,054,107)	-	(1,054,107)

기말금액	946,304	-	24,419	970,723

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(681,400)	(208,888)	-	(890,288)

무형자산상각비	(39,601)	-	-	(39,601)

연결범위변동	-	208,888	-	208,888

기말금액	(721,001)	-	-	(721,001)

장부금액:

기초금액	263,866	845,219	24,419	1,133,504

기말금액	225,303	-	24,419	249,722

(전)기> (단위: 천원)

구분	산업재산권	토지임차권	회원권	합계

취득원가:

기초금액	931,152	1,116,007	24,419	2,071,578

취득금액	14,114	-	-	14,114

기타증감액	-	(61,900)	-	(61,900)

기말금액	945,266	1,054,107	24,419	2,023,792

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(622,193)	(196,581)	-	(818,774)

무형자산상각비	(59,207)	(23,756)	-	(82,963)

기타증감액	-	11,449	-	11,449

기말금액	(681,400)	(208,888)	-	(890,288)

장부금액:

기초금액	308,959	919,426	24,419	1,252,804

기말금액	263,866	845,219	24,419	1,133,504

13. 관계기업투자 보고기간 말 현재 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(당)분기> (단위 : 천원)

구분	주식수	지분율	취득원가	순자산가액	장부금액

ZANA S.R.L	유한회사	48.57%	1,694,545	-	-

(주) 당분기말 현재 ZANA S.R.L의 지분법적용중지 미반영누적손실액은 65,612천원 입니다.

(전)기> (단위: 천원)

구분	주식수	지분율	취득원가	순자산가액	장부금액

ZANA S.R.L	유한회사	48.57%	1,694,545	-	-

(주) 전기말 현재 ZANA S.R.L의 지분법적용중지 미반영누적손실액은 65,612천원 입니다.

14. 매각예정자산 (1) 당사의 보고기간말 현재 매각예정비유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제42(당) 분기

지분증권	3,713,805

(주) ACE BED G.Z CO가 청산중에 있어 연결제외됨에 따라 연결대상 종속회사가 없으므로 종속기업투자 및 관계기업투자를 간주원가에서 지분법으로 변경하여 평가후 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.(2) 매각예정비유동자산 관련 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

구분	제42(당) 분기

기타포괄손익누계액 :

지분법자본변동(매각예정)	2,265,106

15. 담보제공자산 당사의 보고기간말 현재 외환거래 및 보증과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 없습니다. 16. 사용이 제한된 금융상품보고기간 말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제42(당) 분기	제41(전)기	사용제한내용

사외적립자산	14,628,593	15,140,880	종업원퇴직금

합계	14,628,593	15,140,880

17. 매입채무및기타채무보고기간 말 현재 당사의 매입채무및기타채무는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제42(당) 분기	제41(전)기

매입채무	5,060,573	4,684,381

미지급금	127,891	443,187

합 계	5,188,464	5,127,568

18. 기타유동부채보고기간 말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	제42(당) 분기	제41(전)기

미지급비용	11,644,152	8,984,914

계약부채	1,136,351	575,495

선수금	6,351,780	3,649,575

예수금	868,843	944,976

부가세예수금	1,345,839	1,766,502

합계	21,346,965	15,921,462

19. 순확정급여부채당사는 종업원들을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확 정급여채무의 순확정급여부채 재측정요소는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 보고기간 말 현재 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제42(당) 분기	제41(전)기

확정급여채무 현재가치	17,348,063	16,682,522

사외적립자산 공정가치	(14,628,593)	(15,140,880)

합계	2,719,470	1,541,642

(2) 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제42(당) 분기	제41(전)기

기초금액	16,682,522	16,059,053

당기근무원가	1,327,800	1,726,162

이자원가	248,195	346,226

순확정급여부채 재측정요소	-	(604,747)

지급액	(910,454)	(873,811)

계열사로부터의 전출입에 의한 효과	-	29,639

기말금액	17,348,063	16,682,522

(3) 사외적립자산1) 보고기간 말 현재 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제42(당) 분기	제41(전)기

기초금액	15,140,880	14,040,057

사외적립자산의 기대수익	210,832	291,621

기여금납부액	-	1,500,000

순확정급여부채 재측정요소	-	(91,991)

지급액	(723,119)	(598,807)

기말금액	14,628,593	15,140,880

한편, 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균하여 산정한것입니다. 경영진은 역사적 수익률 추세 및 향후 12개월의 시장예측분석에 근거하여기대수익률을 평가하였습니다.

2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제42(당) 분기	제41(전)기

보험상품	14,618,520	15,130,808

기타	10,073	10,072

합계	14,628,593	15,140,880

(4) 보고기간 말 현재 확정급여제 도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제42(당) 분기	제41(전)기

당기근무원가	1,327,800	1,726,162

이자원가	248,195	346,226

사외적립자산의 기대수익	(210,832)	(291,621)

합계	1,365,163	1,780,767

(5) 순확정급여부채 재측정요소를 위 하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	제42(당) 분기	제41(전)기

기대임금상승률	2.96	2.96

할인율	3.40	3.40

당사는 확정급여채무의 현재가치를 산출하기 위하여 할인율은 평가시점의 확정급여 채무와 동일한 화폐단위 및 유사한 만기를 보유한 우량회사채의 시장수익률을 기준으로 결정하였습니다.

(6) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 보 고서가 확정되지 않아 생략하고, 전기말 자료는 다음과 같습니다.

(전)기> (단위: 천원)

구 분	금 액	비 율