에이스침대 반기보고서 (2025.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

※ 기타 재무에관한 사항중 제47기, 제48기, 제49기 반기는 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

가. 회계정보에 관한 사항(연결기준)

1) 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제49(당)반기	매 출 채 권	21,539	215	1.00%

미 수 금	268	-	0.00%

선 급 금	252	-	0.00%

합 계	22,059	215	0.97%

제48(전)기	매 출 채 권	22,779	219	0.96%

미 수 금	214	-	0.00%

선 급 금	50	-	0.00%

합 계	23,043	219	0.95%

제47(전)기	매 출 채 권	23,292	233	1.00%

미 수 금	418	-	0.00%

선 급 금	23	-	0.00%

합 계	23,733	233	0.98%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제49(당)반기	제48(전)기	제47(전)기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	218,914	233,037	221,534

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	8,980	45,120

① 대손처리액(상각채권액)	-	8,980	45,120

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(3,446)	(5,143)	56,623

4. 기말 대손충당금 잔액합계	215,468	218,914	233,037

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

- 당사는 재무상태표일 현재 매출채권, 선급금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 보고기간 말 현재 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	3월 이하	3월 초과6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과3년 이하	계

금액	일반	21,589,244	13,954	67,798	15,664	109,813	21,796,473

특수관계자	9,969	-	-	-	-	9,969

계	21,599,213	13,954	67,798	15,664	109,813	21,806,442

구성비율	99.06%	0.06%	0.31%	0.07%	0.50%	100.00%

2) 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제49(당)반기	제48(전)기	제47(전)기	비고

침대,가구	상품	8,435,257	8,833,961	10,036,032	-

제품	11,897,120	10,451,543	11,811,254	-

재공품	2,467,806	2,416,272	2,357,732	-

원재료	5,213,143	5,672,937	5,582,224	-

저장품	119,274	106,166	124,223	-

미착품	1,206,391	1,227,492	1,249,265

소 계	29,338,991	28,708,371	31,160,730	-

합 계	합 계	29,338,991	28,708,371	31,160,730	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	3.72%	3.67%	4.35%	-

재고자산회전율(횟수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.18회	3.87회	3.34회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는 데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

당사가 적용하고 있는 재고자산 종류별 단위원가 결정방법은 다음과 같습니다.

구 분	단위원가 결정방법

상품, 제품	총평균법

원재료	총평균법

재공품	총평균법

미착품	개별법

재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산 항목별로 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

① 실사일자 : 2025년06월30일 ② 감사인 입회여부 : 부

3) 보고기간말의 시장성없는 지분성증권 평가 현황

(1) 공정가액으로 평가한 시장성없는 지분성증권 내역

(단위 : 천원)

구분	취득원가/기초가액	지분율	공정가치	장부금액	미실현보유손익

한국디엠비㈜	2,135,000	7.00	106,183	106,183	(2,028,817)

종합편성채널(JTBC)	5,597,500	0.90	-	-	(5,597,500)

한국가구협동조합	1,000	-	1,000	1,000	-

성남프로축구단	2,000	-	2,000	2,000	-

합 계	7,735,500	-	109,183	109,183	(7,626,317)

나. 공정가치평가 절차요약 공정가치 측정공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. - 자산이나 부채의 주된 시장 - 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 연결기업은 주된(또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

기>

현금및현금성자산	35,886,409	-	-	35,886,409

매출채권및기타채권	21,590,974	-	-	21,590,974

기타금융자산	14,656,833	109,392,046	109,183	124,158,062

합 계	72,134,216	109,392,046	109,183	181,635,445

기>

현금및현금성자산	50,303,641	-	-	50,303,641

매출채권및기타채권	22,773,931	-	-	22,773,931

기타금융자산	15,115,115	90,435,198	109,183	105,659,496

합 계	88,192,687	90,435,198	109,183	178,737,068

(2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

상각후원가측정금융부채(*1)	상각후원가측정금융부채(*1)

매입채무및기타채무	7,500,013	8,901,340

미지급비용	10,194,808	15,344,964

미지급배당금	-	-

리스부채	686,894	860,435

임대보증금	18,876,316	19,384,458

임대보증금현재가치할인차금	(146,741)	(144,922)

합 계	37,111,290	44,346,275

(*1) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 부채를 포함하고 있습니다.

(3) 금융상품 범주별 손익(3-1) 당반기와 전반기의 금융자산의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

기>

이자수익	788,761	301,346	-	1,090,107

배당금수익	-	1,750,801	-	1,750,801

외환차익	10,995	-	-	10,995

외화환산이익	201	-	-	201

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	12,249,109	-	12,249,109

외환차손	(1,140)	-	-	(1,140)

외화환산손실	(872)	-	-	(872)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	(1,004,128)	-	(1,004,128)

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	(2,695,673)	-	(2,695,673)

합 계	797,945	10,601,455	-	11,399,400

기>

이자수익	527,926	327,018	-	854,944

배당금수익	-	580,561	-	580,561

외환차익	11,703	-	-	11,703

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	6,565,086	-	6,565,086

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	1,926	-	1,926

외환차손	(6,905)	-	-	(6,905)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(130,085)	-	(130,085)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	(174,190)	-	(174,190)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	(154,409)	(154,409)

합 계	532,724	7,170,316	(154,409)	7,548,631

(3-2) 당기와 전기의 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	합 계

기>

이자비용	(73,268)	(73,268)

합 계	(73,268)	(73,268)

기>

이자비용	(65,524)	(65,524)

외환차손	(1,268)	(1,268)

합 계	(66,792)	(66,792)

다. 유형자산의 공정가치와 그 평가방법 당사는 공시대상기간중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다.