에이스침대 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 44(당) 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
제 43(전) 기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지재무제표>
주식회사 에이스침대와 그 종속기업

1. 일반사항 주식회사 에이스침대와 그 종속기업(이하"연결기업")의 일반사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요

주식회사 에이스침대(이하 "지배기업")는 1977년에 설립되어 침대 및 가구 등 제조와판매 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 1996년 4월에 지배기업 주식을 코스닥시장에 등록하였습니다.(1-1) 본사 및 공장 소재지

본사: 경기도 성남시 중원구 사기막골로 105번길 42 공장: 충청북도 음성군 삼성면 상곡로 55-35

(1-2) 대표이사 및 주주현황

지배기업의 당 1분기말 현재 대표이사는 안성호이며, 지배기업의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

안성호 및 특수관계자	8,823,065	79.56

자기주식	838,055	7.56

기타	1,428,880	12.88

합계	11,090,000	100.00

(2) 종속기업의 개요

(2-1) 당 1분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재국	업종	결산월	연결기업이 보유한 소유지분율(%)	비지배지분이 보유한 소유지분율(%)

㈜썰타코리아	대한민국	침대, 가구	12월	100.00	-

( 2-2) 연결대상 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

유동자산	4,841,129

비유동자산	2,272,680

자산계	7,113,809

유동부채	203,860

비유동부채	86,950

부채계	290,810

자본계	6,822,999

(*) 연결대상 종속기업의 재무제표는 가결산 재무제표를 이용하였습니다. 2) 당 1분 기의 종속기업의 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

매출	7,556

분기순손실	(177,001)

기타포괄손익	-

총포괄손익	(177,001)

(2-3) 연결대상범위의 변동 당 1분 기 중 분기연결재무제표의 작성대상 기업의 범위에 신규로 포함된 종속기업은다음과 같습니다.

소재국	종속기업명	사유

대한민국	㈜썰타코리아	신규설립

2. 분기연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 분기연결재무제표 작성기준 연결기업의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다.동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조 개정

2018년 12월 21일 발표와 함께 도입된 전면 개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서 상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 동 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 전분기 재무제표의 계정과목 재분류연결기업은 당분기 연결재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전분기 연결재무제표의 일부 계정과목을 당분기 연결재무제표의 계정과목에 따라 재분류하였습니다.이로 인하여 전기에 보고된 순자산가액이나 순이익에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계적 추정과 가정 중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 없습니다.

5. 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제44기 1분기	전 기

현금	58,073	83,110

보통예금	21,597,293	16,799,550

당좌예금	63,981	948,517

합 계	21,719,347	17,831,177

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금성자산은 없습니다.

6. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제44기 1분기	전 기

매출채권	22,658,746	20,973,431

미수금	449,489	220,222

합 계	23,108,235	21,193,653

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 분기연결재무상태표에 표시되었으며, 보고기간종료일 현재 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제44기 1분기	전 기

매출채권및기타채권 총장부금액	23,450,235	21,405,505

대손충당금:

매출채권	(342,000)	(211,852)

미수금	-	-

대손충당금 합계	(342,000)	(211,852)

매출채권및기타채권 순장부금액	23,108,235	21,193,653

(3) 당 1분기와 전 1분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제44기 1분기	제43기 1분기

기초금액	211,852	202,433

대손상각비	130,148	49,077

매출채권및기타채권의 제각	-	-

분기말금액	342,000	251,510

연결기업은 매출채권및기타채권의 손상차손을 분기연결손익계산서에 판매비와관리비로 계상하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제44기 1분기	전 기

3개월 이내	22,134,069	20,226,360

3개월 초과~6개월 이내	803,461	638,003

6개월 초과~1년 이내	26,300	249,869

1년 초과~2년 이내	350,677	265,299

2년 초과	135,728	25,974

계	23,450,235	21,405,505

(주) 연결기업의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 한편, 연결기업은 상기 매출채권및기타채권 중 대리점 채권에 대해서 보증금을 받고 있으며, 당 1분기말 현재 기타비유동부채(대리점보증금)로 924,250천원(전기: 879,250천원)이 인식되어 있습니다.

7. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제44기 1분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	2,500,000	-	500,000	-

미수수익	129,683	-	77,244	-

주임종단기대여금	110,347	-	134,429	-

당기손익-공정가치측정금융자산	3,607,899	59,978,511	3,433,473	82,656,325

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,590	760,627	5,590	795,145

장기금융상품	-	2,490,785	-	490,785

임차보증금	-	7,351,443	-	8,101,443

임차보증금현재가치할인차금	-	(417,284)	-	(481,594)

합 계	6,353,519	70,164,082	4,150,736	91,562,104

8. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제44기 1분기	전 기

선급금	2,916,441	1,947,252

선급비용	1,505,891	1,515,754

합 계	4,422,332	3,463,006

9. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

1분기>

현금및현금성자산	21,719,347	-	-	21,719,347

매출채권및기타채권	23,108,235	-	-	23,108,235

기타금융자산	12,164,973	63,586,410	766,218	76,517,601

합 계	56,992,555	63,586,410	766,218	121,345,183