진양산업 분기보고서 (2021.09)
5. 위험관리 및 파생거래

(1) 시장위험과 위험 관리 현재 국내외 원자재의 가격 변동이 심하며, 제품판매가격 또한 가격변동이 급격한 상황이며, 당사는 미래가격변동에 대한 시장위험 관리에 중점을 두고 있습니다. 또한 수출에 의한 외화수입금액과 원재료 구입에 의한 외화지출금액은 외화로 결제하여 급격한 환율변동에 대한 위험은 적습니다. 하지만 비정상적으로 발생할 수 있는 급변상황에 적절히 대처하고자 전사적으로 위험관리에 대한 노력을 지속적으로 기울이고 있으며, 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고있습니다.

1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

(가) 신용위험관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용 거래한도를 결정하고 있습니다.

(나) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 8,983,660,701 - 8,983,660,701 - - - 단기기타채무 2,073,594,856 2,073,594,856 - - - - 단기차입금 6,834,666,100 - 255,180,038 6,579,496,062 - - 유동성장기차입금 1,453,320,000 - - 1,453,320,000 - - 장기기타채무 20,000,000 - - - 20,000,000 - 장기차입금 4,387,000,000 - - - 4,387,000,000 - 리스부채 902,628,974 37,179,898 74,630,100 334,367,149 456,451,827 - 합계 24,654,870,631 2,110,774,754 9,313,470,839 8,367,173,211 4,863,451,827 - (단위 : 원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 8,927,532,309 - 8,927,532,309 - - - 단기기타채무 3,050,023,037 3,050,023,037 - - - - 단기차입금 3,802,752,193 - - 3,802,752,193 - - 유동성장기차입금 3,600,175,900 - - 3,600,175,900 - - 장기기타채무 25,000,000 - - - 25,000,000 - 장기차입금 3,886,660,000 - - - 3,886,660,000 - 리스부채 351,725,064 34,671,413 69,003,067 76,540,046 171,510,538 - 합계 23,643,868,503 3,084,694,450 8,996,535,376 7,479,468,139 4,083,170,538 - (다) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. ㄱ. 외환위험관리연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있지만 외화를 당월발생, 처리로 인해 환율변동위험은 크지 않습니다. ㄴ. 이자율위험관리연결실체는 해당일 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 당 기 차입금 12,275,320 11,086,836 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 이자비용 122,753 (122,753) 110,868 (110,868) 2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한변동이 없습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 부채 총계 28,539,310,416 27,292,881,209 차감: 현금및현금성자산 (7,320,026,055) (8,278,406,886) 순부채 21,219,284,361 19,014,474,323 자본총계 46,647,247,150 43,429,702,602 부채비율 45.49% 43.78% (2) 파생상품거래 현황 -.당사는 본 보고서 제출일 현재 파생상품거래를 하고 있지 않습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 (1) 경영상의 주요계약 등 -.해당사항 없음.(2) 연구개발활동 1) 연구개발활동의 개요 가. 연구개발 담당조직 ① 명칭 : 연구실(2005. 04. 01 설립) ② 인원 : 4명 2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제59기 3분기 제58기 제57기 비 고 원 재 료 비 33 183 221 - 인 건 비 113 106 89 - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 46 45 40 - 연구개발비용 계 192 334 350 - 회계처리 판매비와 관리비 - - - - 제조경비 192 334 350 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.3% 0.5% 0.6% - (3) 연구개발 실적 -. 해당사항 없음. 7. 기타 참고사항 (1) 회사의 상표, 고객관리 정책 -. 해당사항 없음. (2) 지적재산권 보유현황 -. 해당사항 없음 (3) 법률, 규정 등에 의한 규제사항 -. 당사는 법률, 규정등에 의한 규제에 대하여 일반적인 제조업체 수준에서 적용을 받고 있으며 이로 인하여 회사에 미치는 영향은 크지 않습니다. (4) 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항 -. 위험물질을 다루는 화학 관련 제조업체이며, 환경 및 안전에 대한 세심한 노력 을 지속적으로 기울이고 있습니다.