삼영 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항삼영화학공업주식회사(이하, 회사)는 1963년 6월 3일에 설립되었으며, 1976년 6월 주식을 증권거래소에상장한 회사입니다. 당반기말 현재의 회사의 자본금은 170억원이며, 본사 및 공장소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다. (1) 본사 및 공장소재지

1) 본사소재지 : 서울특별시 종로구 청계천로 35, 13층(서린동, 관정빌딩)

2) 공장소재지 : 청주공장 - 충북 청주시 흥덕구 직지대로 435번길 구미공장 - 경북 구미시 1공단로 7길 77

(2) 주요사업 내용 : 합성수지(콘덴서용 필름, 포장용 PP 및 PE필름 등)와 카톤팩 등 제조 및 판매

(3) 주요주주 및 지분율

주주명	주식수	지분율

이석준	4,430,000주	13.03%

신영자산운용(주)	3,499,219주	10.29%

관정이종환교육재단	975,971주	2.87%

삼영화학 우리사주조합	584,369주	1.72%

계	9,489,559주	27.91%

2. 유의적 회계정책 회사의 2016년 6월 30일로 종료되는 6개월 회계기간의 반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표에 대한 정보 및 주석사항도 함께 참고하여야 합니다. 이 반기재무제표는 2016년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 반기재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다. 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. 기업회계기준서 제1001호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정

기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 또는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1027호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

상기 기준서 외에도 일부 연차개선사항이 존재하지만, 해당 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거경험 및현재상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 동일한 경우는 거의 없습니다. 반기재무제표 작성을 위한 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 사용이 제한된 금융상품당반기 및 전기말 현재 회사의 사용이 제한되어 있는 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과목	당반기말	전기말	비고

단기금융상품	515,000	265,000	담보설정 등

장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	517,000	267,000

5. 매출채권 및 기타채권당반기 및 전기말 현재 회사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

매 출 채 권	22,982,175	23,906,797

대손충당금-매출채권	(1,142,193)	(1,133,793)

소 계	21,839,982	22,773,004

기 타 채 권	-	-

미 수 금	1,546,007	1,043,926

대 여 금	10,000	10,000

소 계	1,556,007	1,053,926

합 계	23,395,989	23,826,930

당반기 및 전기중 회사의 매출채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전기

대손충당금전입액	8,400	865,637

대손충당금환입액	-	-

회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권 중 연체되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손충당금을 설정하지 않고 있습니다.손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 매출채권 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

매출채권총처분액	204,848	4,009,449

채권처분손실	380	36,377

만기미도래분	20,911	753,948

당반기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

3개월이하	3~6개월	6~12개월	1년초과	합 계	3개월이하	3~6개월	6~12개월	1년초과	합 계

(유 동)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

매 출 채 권	20,224,314	1,631,734	436,661	689,466	22,982,175	21,097,788	1,442,717	1,366,292	-	23,906,797

미 수 금	1,345,026	200,981	-	-	1,546,007	887,337	156,589	-	-	1,043,926

단기대여금	-	-	-	10,000	10,000	-	-	-	10,000	10,000

합 계	21,569,340	1,832,715	436,661	699,466	24,538,182	21,985,125	1,599,306	1,366,292	10,000	24,960,723

6. 매도가능증권당반기 및 전기말 현재 회사의 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

국채 및 공채	13,060	13,060

지분증권	50,000	50,000

합 계	63,060	63,060

전기이전중 취득한 지분증권은 부산경남우유협동조합 우선주 출자로 10,000좌를 액면가 5,000원에 취득하였습니다. 한편, 상기 우선주는 시장성이 없으며, 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.당반기 및 전기말 현재 만기가 있는 매도가능증권의 만기별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

장부가액	공정가액	장부가액	공정가액

1년내	13,060	13,060	13,060	13,060

1년초과 5년내	-	-	-	-

합 계	13,060	13,060	13,060	13,060

7. 금융상품당반기 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융자산	당반기말	전기말

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	계	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	계

현금및현금성자산	-	445,962	-	445,962	-	1,079,387	-	1,079,387

매 출 채 권	-	21,839,982	-	21,839,982	-	22,773,004	-	22,773,004

기 타 채 권	-	1,556,007	-	1,556,007	-	1,053,926	-	1,053,926

단 기 금 융 상 품	515,000	-	-	515,000	375,000	-	-	375,000

장 기 금 융 상 품	2,000	-	-	2,000	2,000	-	-	2,000

매 도 가 능 증 권	-	-	63,060	63,060	-	-	63,060	63,060

기타비유동자산	-	304,804	-	304,804	-	304,804	-	304,804

합 계	517,000	24,146,755	63,060	24,726,815	377,000	25,211,121	63,060	25,641,181

당반기 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융부채	기타금융부채

당반기말	전기말

매 입 채 무	11,793,746	11,323,809

기 타 채 무	2,810,506	2,737,607

단 기 차 입 금	10,169,791	12,558,011

장 기 차 입 금	3,984,600	4,559,040

유동성장기차입금	-	1,148,880

기 타 비유동부채	230,081	260,307

합 계	28,988,724	32,587,654

당반기 및 전반기중 회사의 범주별 금융상품의 당기손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

당기손익인식금융자산	(46,807)	(62,966)

대여금및수취채권	3,428	17,515

기 타 금 융 부 채	(239,686)	(255,189)

합 계	(283,065)	(300,640)

당반기 및 전반기중 회사의 금융상품의 손익에 대한 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

대 손 상 각 비	(8,400)	(41,317)

외 환 이 익	23,207	66,091

외 환 손 실	(60,904)	(53,928)

매출채권처분손실	-	(283)

이 자 수 익	3,873	3,894

이 자 비 용	(240,841)	(275,097)

합 계	(283,065)	(300,640)

회사는 금융상품을 공정가치로 측정함에 있어서 다음의 정의된 수준에 따라 평가하고 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격【수준 1】- 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함【수준 2】- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 【수준 3】활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품은 상장된 지분상품입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예:장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.당반기 및 전기말 현재 금융상품의 장부가액과 공정가치의 차이는 발생하지 아니하였습니다.8. 재고자산당반기 및 전기말 현재 회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

제 품	2,850,893	2,605,348

상 품	30,924	26,308

반 제 품	473,212	443,985

재 공 품	7,633	8,014

원 재 료	1,745,186	1,304,606

부 재 료	502,288	389,001

저 장 품	81,195	72,775

미착원재료	2,820,806	3,894,898

합 계	8,512,137	8,744,935

9. 종속기업투자주식당반기 및 전기말 현재 회사의 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종속기업명	당반기말	전기말

지분율	취득가액	순자산가액	장부가액	지분율	취득가액	순자산가액	장부가액

대련삼영화학 (유)	100%	45,606,722	26,963,842	45,606,722	100%	45,606,722	29,460,021	45,606,722

삼영중공업㈜	37.5%	15,002,677	24,988,065	15,002,677	37.5%	15,002,677	24,785,877	15,002,677

합 계	-	60,609,399	51,951,907	60,609,399	-	60,609,399	54,245,898	60,609,399

한편, 전기이전중 삼영중공업㈜는 회사가 참가하지 않은 유상증자를 실시하여 지분율이 37.5%로 하락하였으나, 회사 및 삼영중공업㈜ 대주주의 지분보유 관계로 지배력이 있다고 판단하여 종속기업투자주식으로 분류하였습니다.

당반기 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

종속기업명	당반기말	전기말

자산총계	부채총계	매출액	순이익(손실)	자산총계	부채총계	매출액	순이익(손실)

대련삼영화학 (유)	30,495,927	3,532,084	5,149,854	(1,900,569)	32,676,094	3,216,073	12,757,495	(6,677,938)

삼영중공업㈜	46,697,992	21,709,928	9,829,342	202,187	48,513,053	23,727,175	19,672,397	(1,994,042)

합 계	77,193,919	25,242,012	14,979,196	(1,698,382)	81,189,147	26,943,248	32,429,892	(8,671,980)

10. 유형자산당반기중 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기초취득가	취득 등	처분/대체	기말취득가

토 지	9,128,438	-	757,258	8,371,180

건 물	9,668,643	-	242,494	9,426,149

구 축 물	1,675,471	-	-	1,675,471

기 계 장 치	54,811,756	785,294	-	55,597,050

차량운반구	230,764	-	-	230,764

기타의유형자산	481,252	-	-	481,252

미 착 기 계	24,211	457,420	476,512	5,119

건설중인자산	65,800	-	65,800	-

합 계	76,086,335	1,242,714	1,542,064	75,786,985

당반기중 회사의 유형자산에 대한 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기초상각누계액	감가상각비	처분/대체	기말상각누계액

건 물	5,642,681	160,245	130,092	5,672,834

구 축 물	464,178	35,770	-	499,948

기 계 장 치	17,092,804	2,550,977	-	19,643,781

차량운반구	175,739	12,997	-	188,736

기타의유형자산	358,388	30,974	-	389,362

합 계	23,733,790	2,790,963	130,092	26,394,661

당반기중 회사의 유형자산과 관련된 국고보조금 등의 잔액과 유형자산의 기말 장부가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기말취득가	상각누계액	기말장부가

토 지	8,371,180	-	8,371,180

건 물	9,426,149	5,672,834	3,753,315

구 축 물	1675471	499,948	1,175,523

기 계 장 치	55,597,050	19,643,782	35,953,268

차량운반구	230,764	188,736	42,028

기타의유형자산	481,252	389,362	91,890

미 착 기 계	5,119	-	5,119

합 계	75,786,985	26,394,662	49,392,323

전기중 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기초취득가	취득등	처분/대체	기말취득가

토 지	9,128,438	-	-	9,128,438

건 물	9,668,642	-	-	9,668,642

구 축 물	1,649,471	26,000	-	1,675,471

기 계 장 치	50,444,875	4,366,881	-	54,811,756

차량운반구	230,765	-	-	230,765

기타의유형자산	455,671	25,581	-	481,252

미 착 기 계	1,250,448	2,165,336	3,391,573	24,211

건설중인자산	40,500	106,300	81,000	65,800

합 계	72,868,810	6,690,098	3,472,573	76,086,335

전기중 회사의 유형자산에 대한 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기초상각누계액	감가상각비	처분/대체	기말상각누계액

건 물	5,306,137	336,543	-	5,642,680

구 축 물	390,879	73,298	-	464,177

기 계 장 치	11,755,359	5,337,445	-	17,092,804

차량운반구	149,715	26,025	-	175,740

기타의유형자산	292,653	65,735	-	358,388

합 계	17,894,743	5,839,046	-	23,733,789

전기중 회사의 유형자산과 관련된 국고보조금 등의 잔액과 유형자산의 기말 장부가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기말취득가	상각누계액	기말장부가

토 지	9,128,438	-	9,128,438

건 물	9,668,642	5,642,680	4,025,962

구 축 물	1,675,471	464,177	1,211,294

기 계 장 치	54,811,756	17,092,804	37,718,952

차량운반구	230,765	175,740	55,025

기타의유형자산	481,252	358,388	122,864

미 착 기 계	24,211	-	24,211

건설중인자산	65,800	-	65,800

합 계	76,086,335	23,733,789	52,352,546

당반기 및 전기말 현재 회사의 보유토지의 공시지가는 각각 13,354백만원 및 13,631백만원입니다.(토지 매각분에 대한 공시지가는 제외)회사는 1998년 10월 1일을 기준으로 자산재평가법에 따라 유형자산 등에 대하여 자산재평가를 실시하였으며, 재평가차액 15,306백만원이 발생하였습니다. 당반기말 현재 재평가적립금 잔액은 43,665백만원입니다.11. 무형자산당반기 및 전기중 회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전기

기초장부가	증가액	감소액	기말장부가	기초장부가	증가액	감소액	기말장부가

산업재산권	1,372	-	370	1,002	2,111	-	739	1,372

기타의무형자산	115,785	-	14,676	101,109	21,461	120,955	26,632	115,784

합 계	117,157	-	15,046	102,111	23,572	120,955	27,371	117,156

당반기 및 전반기중 미래 경제적 효익을 받을 것으로 기대하고 있으나, 회사가 통제하지 못하기 때문에 자산으로 인식하지 아니한 중요한 지출의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	당반기	전반기

교육훈련비	1,659	2,478

광고선전비	44,063	77,557

합 계	44,977	80,035

12. 장ㆍ단기차입금당반기 및 전기말 현재 회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	이자율	당반기말	전기말

신한은행	1.750%	797,200	753,948

신한은행	1.750%	165,400	-

외환은행	2.769%	3,020,911	5,000,000

외환은행	2.909%	2,000,000	1,804,063

외환은행	1.750%	186,280	-

수출입은행	3.590%	1,000,000	2,000,000

산업은행	3.400%	3,000,000	3,000,000

합 계	10,169,791	12,558,011

당반기 및 전기말 현재 회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	이자율	당반기말	전기말	상환방법

신한은행	1.75%	3,053,200	4,497,100	3년거치 10년분할

외환은행	1.75%	931,400	1,210,820	5년거치 10년분할

합 계	3,984,600	5,707,920	-

차감 : 유동성	-	1,148,880	-

잔 액	3,984,600	4,559,040	-

13. 기타자산과 기타부채당반기 및 전기말 현재 회사의 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

미 수 수 익	3,428	9,697

선 급 금	30,049	-

선 급 비 용	96,943	134,631

합 계	130,420	144,328

당반기 및 전기말 현재 회사의 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

보 증 금	304,804	304,804

당반기 및 전기말 현재 회사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

선 수 금	125,838	99,534

예 수 금	49,309	47,057

미지급비용	23,967	14,555

합 계	199,114	161,146

당반기 및 전기말 현재 회사의 기타비유동부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

예 수 보 증 금	181,300	210,100

금융보증 채무	48,781	50,207

합 계	230,081	260,307

회사는 삼영중공업(주) 등의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 이는 기업회계기준서제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족하며 현금흐름접근법을 사용하여 공정가치를 계산하였습니다.14. 매출액 및 매출원가당반기 및 전반기중 회사의 매출액 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

제품매출액	45,764,946	47,812,038

상품매출액	857,455	1,631,721

수입임대료	56,190	81,500

합 계	46,678,591	49,525,259

당반기 및 전반기중 회사의 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

제품매출원가	40,707,929	43,982,547

상품매출원가	776,529	1,467,023

합 계	41,484,458	45,449,570

15. 순확정급여부채

회사는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며 외환은행에서 확정급여채무와 사외적립자산에 대한 평가를 수행하였습니다. 한편, 확정급여채무의 현재가치 및 당기근무원가, 과거근무원가는 예측단위적립방식을 이용하여 측정하였습니다.당반기 및 전기중 회사의 확정급여형 퇴직연금제도의 퇴직급여와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전기

당기근무원가	127,135	658,445

이 자 원 가	15,664	112,823

합 계	142,799	771,268

당반기 및 전기말 현재 회사의 순확정급여부채에 대한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,388,549	6,314,048

사외적립자산의 공정가치	(2,652,608)	(2,675,025)

국민연금전환금	(34,077)	(34,077)

순확정급여부채	3,701,864	3,604,946

당반기 및 전기중 회사의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전기

기초 확정급여채무	6,314,048	6,245,704

당 기 근 무 원 가	127,135	658,444

이 자 원 가	15,664	166,896

보험수리적 손 익	-	44,934

급 여 지 급 액	(68,298)	(801,930)

기말 확정급여채무	6,388,549	6,314,048

당반기 및 전기중 회사의 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전기

기초 사외적립자산	2,675,025	1,913,283

기 대 수 익	-	54,073

보험수리적 손 익	-	1,100,000

기 여 금 납 부 액	-	(372,286)

급 여 지 급 액	(22,417)	(20,045)

기말 사외적립자산	2,652,608	2,675,025

당반기 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.47%	2.47%

미래임금상승률	4.15%	4.15%

16. 판매비와관리비당반기 및 전반기중 회사의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

급 여	606,166	545,109

퇴 직 급 여	13,932	159,837

복 리 후 생 비	203,600	383,076

임 차 료	120,663	92,169

접 대 비	139,736	111,793

감 가 상 각 비	32,732	34,755

무형자산상각비	15,045	9,612

세 금 과 공 과	146,897	15,452

광 고 선 전 비	44,063	77,557

대 손 상 각 비	8,400	(41,317)

소 모 품 비	10,600	216,405

여 비 교 통 비	48,417	44,920

통 신 비	11,543	16,963

수 도 광 열 비	1,828	1,524

보 험 료	12,938	16,815

지 급 수 수 료	189,331	267,064

도 서 인 쇄 비	6,177	8,152

교 육 훈 련 비	915	1,125

차 량 유 지 비	9,450	55,637

운 반 비	972,671	1,060,536

포 장 비	1,716,274	1,548,763

합 계	4,311,378	4,625,947

17. 기타수익과 기타비용당반기 및 전반기중 회사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

외 환 차 익	239,079	94,471

외 화 환 산 이 익	23,207	116,272

유형자산처분이익	420,113	-

잡 이 익	47,417	290,005

합 계	729,816	500,748

당반기 및 전반기중 회사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

외 환 차 손	256,213	148,694

외 화 환 산 손 실	60,903	54,883

재고자산평가손실	56,526	69,289

매출채권처분손실	-	283

잡 손 실	1,683,964	307,136

합 계	2,057,606	580,285

18. 금융손익당반기 및 전반기중 회사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

ㆍ금 융 수 익	-	-

이 자 수 익	3,873	3,894

ㆍ금 융 비 용	-	-

이 자 비 용	240,841	275,097

ㆍ순금융이익(손실)	(237,004)	(271,203)

19. 담보 및 보증 내역당반기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 주석4를 제외하고는 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	관련채무	담보권자

토지,건물,기계(청주)	23,609,014	21,700,000	1,210,820	외환은행(L/C포함)

토지,건물,기계(구미)	8,790,000

토지,건물,기계(청주)	19,026,127	18,000,000	4,497,100	신한은행

합 계	51,425,141	39,700,000	5,707,920	-

당반기말 현재 회사와 금융기관이 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

과목	내용	금융기관명	약정한도액

매 출 채 권	수출환어음매입	외환은행	USD2,000,000

단기차입금	무역어음대출	〃	9,000,000

〃	기업당좌대출	〃	3,000,000

〃	수출성장자금	한국수출입은행	1,000,000

〃	산업운영대출	산업은행	3,000,000

장기차입금	에너지자금	신한은행	3,053,200

〃	에너지자금	외환은행	931,400

매입채무등	수입신용장	〃	USD1,600,000

〃	수입신용장	신한은행	USD3,000,000

한편, 회사는 삼영중공업(주)를 위하여 서울보증보험에 2,786백만원의 이행보증 및 경남은행에 5,808백만원의 지급보증을 제공하고 있으며, 회사의 외환은행 차입금과 관련하여 대표이사가 10,000백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.20. 법인세당반기 및 전반기중 회사의 법인세비용 주요 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(175,745)	(181,274)

법인세비용(수익)	(175,745)	(181,274)

당반기 및 전반기중 회사의 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용간의 조정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

ㆍ법인세비용차감전순이익(손실)	(682,003)	(900,998)

ㆍ적용세율에 따른 법인세	(150,040)	(198,220)

ㆍ조정사항	-	-

전기이연법인세 조정	(25,705)	-

비공제비용	-	16,946

ㆍ법인세비용(수익)	(175,745)	(181,274)

ㆍ평균유효세율	25.77%	20.12%

21. 성격별 비용당반기 및 전반기중 회사의 성격별 비용에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

제품과 재공품의 변동	(245,163)	(721,494)

원재료의 사용액	25,200,194	31,611,883

종 업 원 급 여	3,785,819	3,952,601

감 가 상 각 비	2,790,963	2,860,486

기 타	14,264,022	12,372,042

합 계	45,795,835	50,075,518

22. 자본당반기 및 전기말 현재 회사의 자본금 내용은 다음과 같습니다(단위:주,원).

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	60,000,000	60,000,000

1주당 금액	500	500

발행한 주식의 수	34,000,000	34,000,000

자 본 금	17,000,000,000	17,000,000,000

당반기 및 전기말 현재 회사의 기타적립금 세부내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

ㆍ자본잉여금	-	-

주식발행 초 과 금	1,792,072	1,792,072

재 평 가 적 립 금	43,664,911	43,664,911

기 타 자본잉여금	186,139	186,139

자기주식처분이익	1,002,675	1,002,675

ㆍ자본조정	-	-

자 기 주 식	(14,636)	(14,636)

합 계	46,631,161	46,631,161

당반기 및 전기말 현재 회사의 이익잉여금 세부내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

법 정 적 립 금	2,125,571	2,125,571

임 의 적 립 금	1,730,000	1,730,000

미처분이익잉여금	47,889,730	48,395,988

합 계	51,745,301	52,251,559

23. 주당이익당반기 및 전반기중 회사의 주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.가중평균유통보통주식수

구 분	당반기	전반기

직전3개월	33,987,740주	33,987,740주

누 적	33,987,740주	33,987,740주

당반기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식수	적수	가중평균주식수

기초발행주식수	34,000,000	182	34,000,000

자 기 주 식	(12,260)	182	(12,260)

합 계	33,987,740	-	33,987,740

당반기 및 전반기중 회사의 주당이익 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당반기	전반기

구 분	직전3개월	누적	직전3개월	누적

순이익(손실)	(263,313)	(506,258)	(152,617)	(719,723)

주식수	33,987,740	33,987,740	33,987,740	33,987,740

주당이익(손실)	(8)원/주	(15)원/주	(4)원/주	(21)원/주

24. 현금흐름표당반기 및 전반기중 회사의 영업현금흐름의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

반기순이익(손실)	(506,258)	(719,723)

조정항목	2,662,302	3,549,585

퇴직급여	142,799	385,633

감가상각비	2,790,963	2,864,856

대손상각비	8,400	(41,317)

무형감가상각비	15,045	11,802

매출채권처분손실	-	282

재고자산평가손실	56,526	69,289

외화환산손실	23,327	53,928

이자비용	240,841	275,097

유형자산처분이익	(420,113)	-

외화환산이익	(15,868)	(66,091)

이자수익	(3,873)	(3,894)

법인세수익	(175,745)	-

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동	1,138,467	(71,155)

매출채권의 (증가)감소	920,465	4,186,700

미수금의 (증가)감소	(502,081)	250,595

미수수익의 (증가)감소	6,269	10,195

선급금의 (증가)감소	(30,049)	20,000

법인세자산의 (증가)감소	(294)	3,910

선급비용의 (증가)감소	37,688	63,523

재고자산의 (증가)감소	176,272	182,260

매입채무의 증가(감소)	466,636	(3,315,030)

예수금의 증가(감소)	2,252	(17,026)

선수금의 증가(감소)	26,304	2,801

미지급금의 증가(감소)	72,900	1,557,875

미지급비용의 증가(감소)	9,412	(2,411,127)

금융보증채무의 증가(감소)	(1,426)	(27,360)

이연법인세자산의 (증가)감소	-	(181,274)

퇴직금의지급	(68,298)	(275,843)

퇴직연금운용자산의 (증가)감소	22,417	(125,978)

국민연금전환금의 (증가)감소	-	4,624

영업으로부터 창출된 현금흐름	3,294,511	2,758,706

당반기 및 전반기중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성대체	-	574,440

미착기계의 기계장치대체	446,304	2,848,902

건설중인자산의 기계장치대체	-	81,000

25. 특수관계자당반기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

회사명	관계

삼 영 산 업㈜	동일지배주주

고 려 애 자 공 업㈜	〃

(재) 관정 이종환재단	〃

극 동 도 기㈜	〃

대 련 삼영화학(유)	종 속 기 업

삼 영 중 공 업㈜	〃

당반기 및 전반기중 회사와 특수관계자간에 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	거래내용	당반기	전반기

대련삼영화학(유)	매 출	719,636	860,719

매 입	-	55,666

매 출 채 권	832,509	802,393

매 입 채 무	-	18,359

삼영산업㈜	매 출	25,047	28,556

가 공 비 등	223,609	-

매 출 채 권	5,009	7,783

기 타 채 무	178,969	110,000

극동도기㈜	매 출	-	2,732

(재)관정이종환재단	임 차 료 등	110,568	43,856

임차보증금	115,028	34,000

당반기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	제공처	보증내용	한도금액	보증기간

삼영중공업㈜	경남은행	차입금지급보증	3,000,000	상환시까지

대련삼영화학유한공사	외환은행	〃	CNY15,000,000	〃

당반기 및 전반기중 회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

급 여	156,850	124,940

퇴 직 급 여	-	-

합 계	156,850	124,940

회사의 주요경영진에는 등기임원인 이사를 포함하였습니다.26. 위험관리회사는 신용위험 및 유동성위험, 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험), 자본위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산 및 단기투자자산, 매출채권, 기타채권, 장기금융상품으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 단기차입금, 장기차입금으로 구성되어 있습니다.

신용위험관리신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당반기말까지 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타채권에 포함된 대여금이나 미수금은 발생하지 않았으며 회사는 당반기말 현재 매입채무 및 기타채무에 대한 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.신용위험은 각종 장ㆍ단기금융상품 및 장ㆍ단기차입금과 같이 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며, 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.구체적으로, 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며,신규거래처와 거래시 신용평가기관 등에서 제공받은 자료를 검토하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 월 단위로 회수지연 사유 및 회수방안을 검토하고 적절한 조치를 취하고 있습니다.당반기 및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위천원).

구 분	당반기말	전기말

현 금 성 자 산	445,962	1,079,387

매 출 채 권	21,839,982	22,773,004

기 타 채 권	1,556,007	1,053,926

단기금융상품	515,000	375,000

장기금융상품	2,000	2,000

매도가능증권	63,060	63,060

기타비유동자산	304,804	304,804

합 계	24,726,815	25,651,181

당반기 및 전기말 현재 회사의 매출채권 중 주요 3대 고객이 차지하는 비중과 금액은 각각 25%, 5,369백만원과 47%, 6,630백만원이며, 당반기말 현재 회사의 2대 국가별 비중은 각각 한국 93% 및 중국 4%(전기말 : 91% 및 5%)입니다.

유동성위험관리회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 회사는 당반기말 현재 신용도가 높은 금융회사를 통하여 투자에 따른 원금 손실을 부담하지 않고 즉시 현금화 가능한 단기금융상품에 515백만원을 투자하고 있습니다. 또한, 당반기말 현재 회사의 유동자산(33,014백만원)이 유동부채(24,973백만원)을 초과하고 있습니다.한편, 당반기 및 전기말 현재 회사의 차입금상환을 위한 유동성위험관리를 하고 있는 항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

장ㆍ단기차입금	14,154,391	18,265,931

차 감	-	-

현금및현금성자산	445,962	1,079,387

장ㆍ단기금융상품	517,000	377,000

순 차 입 금	13,191,429	16,809,544

당반기말 현재 회사의 금융부채 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	1년이하	1년초과2년이하	2년초과5년이하	5년초과	계약상현금흐름

매입채무및기타채무	14,604,253	-	-	-	14,604,253

단 기 차 입 금	10,169,791	-	-	-	10,169,791

유동성장기차입금	-	-	-	-	-

장 기 차 입 금	-	1,148,880	2,835,720	-	3,984,600

합 계	24,774,044	1,148,880	2,835,720	-	28,758,644

시장위험관리가. 환율변동위험 회사는 글로벌 영업활동 및 투자활동, 재무활동으로 환위험이 발생하며, 이러한 환위험이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 회사는 대상 활동별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 환위험 회피전략을 선택하고 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무의 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가 및 관리, 보고하고 있습니다. 당반기말 현재 환율변동에 따른 회사의 손익 및 자본에 미치는 재무적 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	10% 상승시	10% 하락시

손 익	(3,769)	3,769

자 본	(3,769)	3,769

나. 이자율변동위험회사는 이자율변동에 따른 금융자산 및 부채의 가치변동 위험 및 이에 따른 이자수익·비용의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율변동위험은 차입금 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당반기말 현재 이자율변동이 회사의 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손 익	(1,873)	1,873

자 본	(1,873)	1,873

자본위험관리회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서의 존속능력을 유지하며 주주 및 이해관계인들에게 이익을 극대화시키는 것이며, 자본구조를 주기적으로 검토하여 자본비용을 최소화할 수 있는 최적의 자본구조를 유지할 수 있도록 하는 것입니다.산업 내의 타사와 마찬가지로 회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

부 채 총 계(A)	32,889,704	36,353,746

자 본 총 계(B)	115,376,463	115,882,721

부채비율(A/B)	28.5%	31.4%

27. 매각예정비유동자산 당반기 및 전기말 현재 매각예정으로 분류된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

(매각예정비유동자산 )

구축물	40,406	40,406

감가상각누계액	(4,447)	(4,447)

기계장치	9,294,973	9,294,973

감가상각누계액	(3,171,568)	(3,171,568)

기타의 유형자산	206,036	206,036

감가상각누계액	(118,429)	(118,429)

소 계	6,246,971	6,246,971

손상차손 인식액	(4,050,520)	(4,050,520)

합 계	2,196,451	2,196,451