삼영 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

주 석

제 61(당분) 기말 2023년 3월 31일 현재
제 60(당) 기말 2022년 12월 31일 현재
주식회사 삼영과 그 종속기업

1. 일반적 사항(1) 지배회사의 개요주식회사 삼영(이하 "지배회사"라 함)은 1963년 6월 3일을 설립되어, 서울특별시 종로구에 본사를 두고, 합성수지(콘덴서용 필름, 포장용 PP 및 PE필름 등)와 카톤팩 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1976년 6월 30일 지배회사의 주식을 유가증권시장에 상장하였습니다.보고기간 종료일 현재 지배회사의 납입자본금은 170억원입니다. 지배회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다(단위 : 주).

주주명	주식수	지분율

이석준외	8,241,785	24.24%

우리사주조합	76,095	0.22%

기 타	25,682,120	75.54%

합 계	34,000,000주	100.00%

(2) 연결대상 종속회사의 개요보고기간 종료일 현재 연결대상 종속회사의 개요는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회사명	업 종	자 본 금	소재지	투자비율

삼영중공업(주)	선박용 엔진부품 제조	4,000,000	한 국	37.50%

SAMYOUNG CHEMICAL VIETNAM CO., LTD(*1)	합성수지 제품 제조	VND 108,708,432,109	베트남	100.00%

(*1) 동 종속회사에 대한 지배회사와 그 특수관계자의 지분율이 100%를 구성하고 있는 바, 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(3) 연결대상 종속회사 요약재무정보보고기간 종료일 현재 연결대상 종속회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회사명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	영업손익	당기순손익

삼영중공업(주)	39,264,745	38,568,624	696,121	8,327,612	403,772	274,588

SAMYOUNG CHEMICAL VIETNAM CO., LTD	8,063,991	2,482,717	5,581,274	1,180,192	(326,640)	(313,379)

(주) 상기 요약 재무정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 연결대상 범위의 변동당기 중 연결재무제표 작성대상 범위의 변동은 없습니다.(5) 연결재무제표 작성기준일과 종속회사의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배회사의 결산일이며, 지배회사와 종속회사의 결산일은 동일합니다.2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사의 재무제표는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준

연결회사는 2022년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

가. 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

나. 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

다. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

라. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약 : 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

마. 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

-기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

-기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

-기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정(3) 연결회사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)

제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 연결회사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다.

가. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나(부채로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해야 함), 복합금융상품에서 자기지분상품으로결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다(자본으로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성분류 판단시 영향미치지 않음). 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.나. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시에 중요성 정의 적용회계정책 정보 공시시 유의적인 회계정책 대신 중요한 회계정책 정보를 공시하도록 하였습니다. 중요성 판단에 대한 구체적인 내용을 추가하였으며, 측정기준에 대한 공시의무는 삭제되었습니다(중요하다고 판단되는 측정기준만 공시하도록 함). 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

다. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정- 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 복합금융상품의 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)이 금융부채로 분류되는 경우, 해당금융부채 평가손익(당기손익에 한정) 등을 별도 주석으로 공시하도록 하였습니다. 이는 해당 평가손익이 당기 성과에 미치는 영향을 분명히 보여주어, 정보이용자가 해당 기업의 재무정보를 적절히 평가하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.라. 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치 정의 개정회계정책과 회계추정의 구분을 명확히 하고자 회계추정의 변경에 대한 정의을 회계추정치의 정의로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.마. 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정자산과 부채의 최초 인식시점에 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(리스 및 사후처리 의무 등)에 대해서는 더이상 이연법인세자산및 이연법인세부채를 인식하지 않는 예외규정이 적용되지 않습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 경과 규정에 따라 소급적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 비교표시되는 가장 이른기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 개정내용의 최초적용에 따른 누적효과를 비교표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금 기초잔액을 조정하여 인식합니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.바. 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' 개정 - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정한국채택국제회계기준 최초채택기업이 동 기준 전환일에 존재하는 리스 및 사후처리의무에 관련되는 모든 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하여야 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 기준서의 적용범위에 해당하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

사. 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제, 개정보험계약의 적용범위, 인식, 측정, 표시 및 공시 원칙이 제, 개정되었습니다. 이 기준서는 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 기준서의 적용범위에 해당하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 재무제표의 측정기준 연결회사의 연결재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. (5) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별회사의 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 연결회사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.

(6) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 1) 법인세비용 당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 그러나, 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.

2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3) 금융자산의 손상

기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에근거하여 판단합니다.

3. 유의적인 회계정책 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다. (1) 연결기준 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 1) 종속기업 종속기업은 당사에게 지배력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 당사가 다른 기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 다른 기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있는 경우가 해당됩니다. 의결권 과반수 미만으로도 다른 기업을 지배할 수 있으므로 지배력을 평가 시 다음 사항을 포함하여 모든 사실과 상황을 고려합니다.

- 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도
- 연결회사, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권
- 계약상 약정에서 발생하는 권리
- 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결회사가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황

보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 권리가 실질적인 경우에만 지배력 평가 시 고려합니다. 현재 잠재적 의결권이 행사가능하지 않더라도 실질적일 수 있으며, 실질적인지 여부를 결정할 때는 모든 사실과 상황을 고려하여 판단합니다.종속기업은 당사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 비지배지분을피취득자의 순자산 중 비례적지분으로 측정합니다. 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 미실현손익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상여부를 우선 고려하고 제거됩니다. 2) 관계기업 및 공동기업관계기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있으나 지배력은 없는 회사로서, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다. 공동기업은 연결회사가 다른 공동기업 참여자와 계약상 합의에 의하여 공동의 지배력을 행사하는 회사입니다.

이러한 관계기업 및 공동기업 투자는 최초에는 취득원가로 인식하며, 이후에는 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 관계기업 및 공동기업에의 투자금액은 취득시 식별된 영업권(손상차손 있을시 차감 후 순액)을 포함합니다.

관계기업 등 지분 취득 후 해당 회사의 손익에 대한 연결회사의 지분은 연결손익계산서에 인식하고, 취득 후 해당 회사의 잉여금 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 연결회사의 잉여금으로 인식합니다. 이를 제외한 자본의 증감으로 인하여 관계회사 등의 지분 변동이 발생한 경우에는 연결회사의 기타자본항목(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 관계기업 등의 손실에 대한 연결회사의 지분이 무담보 채권을 포함한 관계기업 등 투자지분가액과 동일하거나 초과하게 되면 연결회사는 관계기업 등을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다. 연결회사와 관계기업 및 공동기업 간의 거래에서 발생한 미실현손익은 연결회사의 관계기업 등에 대한 지분에 해당하는 부분만큼을 제거하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업의 회계정책은 연결회사와 중요성의 관점에서 차이가 없는지 검토되었습니다. 관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결회사는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다. 3) 비지배지분과의 거래 연결회사는 비지배지분과의 거래를 연결회사 주주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 비지배지분과의 거래로부터 발생하는 손익 또한 자본에서 처리됩니다.

(2) 유동성/비유동성 분류 연결회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.

(3) 현금및현금성자산

보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다.

(4) 금융자산

금융자산은 연결회사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 최초 인식시점에 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고 있습니다.

금융자산 손상과 관련하여 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 '채무상품'에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히, 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 연결회사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 연결회사는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다.

(5) 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 손실충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 연결회사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.

(6) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 연결회사는 총평균법을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (7) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다.

구 분	내용연수	구 분	내용연수

건 물	15 ~ 40년	구축물	15~30년

기계장치	8~15년	기타유형자산	5년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다.

(8) 무형자산1) 산업재산권취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며, 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 추정내용연수동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다. 2) 기타의 무형자산 기타의 무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 소프트웨어를 포함하고 있으며, 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 다만, 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 회원권에 대한 손상차손은 환입하지 아니합니다.

(9) 비금융자산의 손상 영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로 추정하고 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.

자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다. 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다.

(10) 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 연결회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

(11) 금융부채1) 분류

금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융부채 단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 공정가치 측정으로 지정한 금융부채를 당기손익-공정가치 측정금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다.

- 기타금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간 종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의도가 있는 경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다. 또한, 보고기간 종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고있습니다.2) 인식과 측정 금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다.기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다.

3) 금융부채의 제거 금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 퇴직급여채무 연결재무상태표상 퇴직급여채무는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고, 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률을 고려하여 결정한 할인율로기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 충당부채와 우발부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석 기재하고 있습니다.

(14) 외화환산 연결회사의 연결재무제표는 연결회사 내 개별회사의 재무제표에 포함되는 항목들에 대해각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.

외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각원가의 변동으로 인한 환산차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동은 자본항목으로 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하는 비화폐성 금융자산ㆍ부채의 외화환산차이는 공정가치변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 자본항목에 포함하여 인식하고 있습니다.

(15) 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

1) 리스이용자로서의 회계처리 연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.

사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 2) 리스제공자로서의 회계처리 리스제공자의 회계처리는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.

(16) 보통주자본금 연결회사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간 종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 연결회사가 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(17) 수익인식

연결회사는 회수시기와 관계없이 경제적효익의 유입가능성이 높고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 계약상 지급조건을 고려하고 세금과 관세 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 연결회사는 모든 수익 약정에서 주된 책임을 지며 가격결정권을 갖고 있으며 재고 및 신용위험에 노출되어 있으므로 모든 매출계약에 대하여 연결기업 본인으로서 역할을하고 있다고 판단하고 있습니다. 연결회사는 다음의 인식기준을 충족하는 경우에만 수익을 인식하고 있습니다.1) 재화의 판매재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다

2) 이자수익 상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 기타금융자산에서 발생하는 이자의 경우 유효이자율법에 의하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 포괄손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다.

3) 배당금수익 연결회사는 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

4) 임대수익 투자부동산의 운용리스로 인하여 발생하는 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익을 인식하고 있습니다.(18) 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다.

(19) 주당이익 연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 연결회사의 당기순이익을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 희석주당이익은 연결회사의 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액을 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

(20) 영업부문 연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다.

4. 사용이 제한된 금융상품보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전기말	비 고

단기금융상품	-	306,731	거래담보 외(주석17참조)

장기금융상품	265,000	265,000	거래담보 외(주석17참조)

장기금융상품	6,000	6,000	당좌개설보증금(주석13참조)

합 계	271,000	577,731

5. 범주별 금융상품

(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 및 공정가치 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - - 6,653,811 6,653,811 6,653,811 장단기금융상품 - 296,724 296,724 296,724 매출채권 - - 24,025,065 24,025,065 24,025,065 미수금 - - 1,055,922 1,055,922 1,055,922 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 132,881 - 132,881 132,881 기타금융자산 - - 224,927 224,927 224,927 합 계 - 132,881 32,256,449 32,389,330 32,389,330 금융부채 당기손익-공정가치 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 공정가치 매입채무 - 12,811,689 12,811,689 12,811,689 기타채무 - 4,690,238 4,690,238 4,690,238 차입금 - 54,109,346 54,109,346 54,109,346 리스부채 - 294,920 294,920 294,920 장기미지급금 - 1,079,325 1,079,325 1,079,325 기타금융부채 - 6,276,060 6,276,060 6,276,060 합 계 - 79,261,578 79,261,578 79,261,578 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - - 11,570,317 11,570,317 11,570,317 장단기금융상품 - - 602,115 602,115 602,115 매출채권 - - 21,727,963 21,727,963 21,727,963 미수금 - - 1,243,744 1,243,744 1,243,744 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 132,881 - 132,881 132,881 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 211,068 211,068 211,068 합 계 - 132,881 35,355,207 35,488,088 35,488,088 금융부채 당기손익-공정가치 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 공정가치 매입채무 - 12,972,980 12,972,980 12,972,980 기타채무 - 4,070,369 4,070,369 4,070,369 차입금 - 53,321,975 53,321,975 53,321,975 리스부채 - 333,582 333,582 333,582 장기미지급금 - 1,439,100 1,439,100 1,439,100 기타금융부채 - 6,360,562 6,360,562 6,360,562 합 계 - 78,498,568 78,498,568 78,498,568 (2) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산 - - 132,881 132,881 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산 - - 132,881 132,881 반복적으로 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 서열체계 내 역 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 Level 2 시장에서 관측 가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1 에 포함된 공시가격은 제외) Level 3 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. (3) 연결회사는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대하여 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 평가하였습니다. (4) 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한, 당기 중 수준 2와 수준 3의 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다. (5) 당분기와 전기말 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 금융부채 상각후원가측정 금융부채 이자수익 - - 44,324 - - 44,324 외환차익 - - 595,535 - 127,095 722,630 외화환산이익 - - 122,434 - - 122,434 이자비용 - - - - (195,337) (195,337) 외환차손 - - (309,094) - (106,918) (416,012) 외화환산손실 - - (146,531) - (23,884) (170,415) 손실충당금증감액 - - 18,250 - - 18,250 합 계 - - 324,918 - (199,044) 125,874 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 금융부채 상각후원가측정 금융부채 이자수익 - - 134,981 - - 134,981 외환차익 - - 1,358,678 - 261,292 1,619,970 외화환산이익 - - 37,931 - 155,552 193,483 이자비용 - - - - (652,046) (652,046) 외환차손 - - (180,890) - (759,695) (940,585) 외화환산손실 - - (245,567) - (53,488) (299,055) 손실충당금증감액 - - (1,195,355) - - (1,195,355) 합 계 - - (90,222) - (1,048,385) (1,138,607) 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전기말 매출채권 29,738,605 27,459,752 차감 : 손실충당금 (5,713,540) (5,731,790) 소 계 24,025,065 21,727,962 기타채권 미수금 1,164,325 1,352,147 차감 : 손실충당금 (108,402) (108,402) 소 계 1,055,923 1,243,745 (2) 당분기와 전기말 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전기말 기 초 5,840,192 5,537,908 손실충당금 증감 (18,249) 1,195,355 제 각 - (893,071) 기 말 5,821,943 5,840,192 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 기초 및 기말 시점으로부터 각 과거 24개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 개별평가 집합평가 합 계 연체되었으나 손상되지 아니한 채권 3개월이하 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 소계 총장부가액 13,400,132 11,614,831 248,107 853,406 456,295 3,165,834 16,338,473 29,738,605 기대손실률 - 0.1% 1.0% 30% 70% 100% - - 손실충당금 1,958,182 11,614 2,481 256,022 319,407 3,165,834 3,755,358 5,713,540 (4) 매출채권 양도보고기간 종료일 현재 금융기관에 양도한 매출채권 중 만기가 미도래한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전기말 매출채권 담보차입 1,243,437 1,263,402 연결회사는 상기 금융기관에 양도한 상환청구권이 있는 매출채권 중 만기가 미도래한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다(주석 13 참조). 7. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전기말 미수수익 8,639 13,780 선급금 421,463 439,105 선급비용 224,341 263,028 당기법인세자산 14,549 6,953 부가세대급금 140,211 106,595 합 계 809,203 829,461 8. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전기말 제 품 6,380,592 5,471,382 상 품 674,167 1,088,926 반 제 품 903,677 500,378 재 공 품 6,495,443 5,809,996 원 재 료 3,177,168 2,477,468 부 재 료 476,544 459,353 저 장 품 188,918 245,238 미착원재료 1,720,269 3,174,928 미착상품 - 91,667 합 계 20,016,778 19,319,336 보고기간 종료일 현재 재고자산 중 일부는 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 13참조) 9. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 회사명 지분율 당분기 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 평가손익누계액 장부금액 지분증권 부산경남우유협동조합 - 50,000 132,881 132,881 82,881 132,881 (2) 보고기간 종료일 현재 공정가액평가에 따라 자본(기타포괄손익)으로 인식된 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 기초잔액 평가증감액 손익반영액 법인세효과 기말잔액 당분기 64,647 - - - 64,647 10. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 :천원). 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 토 지 11,162,072 - - 11,162,072 건 물 20,489,730 (10,284,101) - 10,205,629 구 축 물 2,905,499 (1,283,915) - 1,621,584 기계장치 108,372,201 (80,859,381) (66,670) 27,446,150 차량운반구 1,364,065 (752,711) - 611,354 기타의유형자산 5,170,884 (4,746,613) - 424,271 건설중인자산 28,676,706 - - 28,676,706 사용권자산 332,586 (41,228) - 291,358 합 계 178,473,743 (97,967,949) (66,670) 80,439,124 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 토 지 11,175,648 - - 11,175,648 건 물 20,442,685 (10,114,175) - 10,328,510 구 축 물 2,905,499 (1,257,502) - 1,647,997 기계장치 107,881,776 (79,451,458) (68,821) 28,361,497 차량운반구 1,111,160 (722,573) - 388,587 기타의유형자산 6,253,057 (4,810,985) - 1,442,072 건설중인자산 23,552,134 - - 23,552,134 사용권자산 832,399 (499,813) - 332,586 합 계 174,154,358 (96,856,506) (68,821) 77,229,031 (2) 당분기와 전기말 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 기초가액 취 득 처 분(폐 기) 대 체(*1) 감가상각비 환율차이 기말가액 토 지 11,175,648 - (13,576) - - - 11,162,072 건 물 10,328,510 - - - (169,927) 47,046 10,205,629 구 축 물 1,647,997 - - - (26,412) - 1,621,585 기계장치 28,430,318 343,400 - - (1,459,209) 198,311 27,512,820 정부보조금 (68,821) - - - 2,151 - (66,670) 차량운반구 388,587 238,996 - - (30,137) 13,908 611,354 기타의유형자산 1,442,072 1,640 - - (52,770) 36,331 1,427,273 미착기계 - - - - - - - 건설중인자산 23,552,134 5,124,572 - - - - 28,676,706 사용자산(주석14참조) 332,586 - - - (41,228) - 291,358 합 계 77,229,031 5,708,608 (13,576) 0 (1,777,532) 295,596 81,442,127 구 분 기초가액 취 득 처 분(폐 기) 대 체(*1) 감가상각비 환율차이 기말가액 토 지 11,175,648 - - - - - 11,175,648 건 물 8,274,139 97,595 (19,593) 2,540,739 (603,017) 38,647 10,328,510 구 축 물 1,485,773 269,000 (6,735) - (100,041) - 1,647,997 기계장치 33,781,124 234,554 (90,481) - (5,610,425) 115,546 28,430,318 정부보조금 (72,405) - - - 3,584 - (68,821) 차량운반구 352,252 99,388 - - (73,881) 10,828 388,587 기타의유형자산 1,418,381 184,807 (11) - (191,712) 30,607 1,442,072 미착기계 284,782 - - (284,782) - - - 건설중인자산 5,716,069 20,376,804 - (2,540,739) - - 23,552,134 사용자산(주석14참조) 212,086 - - 294,193 (173,693) - 332,586 합 계 62,627,849 21,262,148 (116,820) 9,411 (6,749,185) 195,628 77,229,031 (*1) 전기 중 미착기계에서 선급금 계정으로 284,781천원이 대체되었습니다. 또한, 당기 리스계약 갱신에 따라 사용권자산 장부가액이 294,193천원 증가하였습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 연결회사 보유 토지의 공시지가는 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 종 류 장부가액 공 시 지 가 충청북도 청주시 흥덕구 외 11,176 22,010 (4) 보고기간 종료일 현재 상기의 토지와 건물에 대하여 연결회사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공(채권최고액 54,600백만원)되어 있습니다. 또한, 연결회사의 차입금과 관련하여 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다.(5) 보고기간 종료일 현재 상기의 건물과 기계장치에 대하여 한화손해보험(주) 등에 부보금액 40,597백만원의 화재보험에 가입되어 있으며, 동 부보금액에 대해서는 연결회사의 차입금과 관련하여 금융기관에 의해 질권이 설정되어 있습니다. 또한, 연결회사의 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입되어 있습니다. (6) 당기 중에 자본화된 차입원가 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 금 액 건설중인 자산 305,154 당기 중 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 1.183%입니다. 11. 무형자산 (1) 당분기와 전기말 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 계정과목 기초장부가액 취 득 상 각 기말장부가액 산업재산권 3,259 1,419 (465) 4,213 기타무형자산 116,775 40,000 (6,701) 150,074 합 계 120,034 41,419 (7,166) 154,287 계정과목 기초장부가액 취 득 상 각 기말장부가액 산업재산권 5,155 - (1,896) 3,259 기타무형자산 - 120,690 (3,915) 116,775 합 계 5,155 120,690 (5,811) 120,034 (2) 당분기와 전기말중 발생한 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다. (3) 당분기와 전기말 중 미래 경제적 효익을 받을 것으로 기대하고 있으나, 연결회사가 통제하지 못하기 때문에 자산으로 인식하지 아니한 중요한 지출의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전기말 교육훈련비 126 5,630 광고선전비 27,353 91,267 경상연구개발비 761,972 3,491,895 합 계 789,451 3,588,792 12. 기타비유동자산보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전기말 보증금 216,288 197,288 장기선급비용 34,605 39,038 합 계 250,893 236,326 13. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 차입처 연이자율(%) 당분기 전기말 운영자금 하나은행 외 4.70 ~ 5.79 44,960,977 44,088,331 보고기간 종료일 현재 상기의 차입금과 관련하여 연결회사의 금융자산과 재고자산, 유형자산이 담보로 제공되어 있으며(주석 4, 8, 10참조), 기술보증기금으로부터 보증을 제공받고 있습니다(주석 17참조). (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 차입처 연이자율(%) 당분기 전기말 시설자금 산업은행 4.24 ~ 5.06 6,400,000 6,400,000 운영자금 경남은행 외 4.59 ~ 5.92 1,302,317 1,394,543 1년 이내 만기 도래분 (1,933,333) (1,142,301) 합 계 5,768,984 6,652,242 보고기간 종료일 현재 상기의 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10참조). (3) 보고기간 종료일 현재 상기 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 금 액 2023.4.1 ~ 2024.03.31 1,933,333 2024.03.31 이후 5,768,984 합 계 7,702,317 (4) 보고기간 종료일 현재 유동성장기부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원) 구 분 금 액 장기차입금 유동성 대체 1,933,333 장기미지급금 유동성 대체 1,446,051 합 계 3,379,384 14. 리스자산 및 부채 (1) 리스계약연결회사는 건물, 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 약 3년입니다. 연결회사는 리스기간 만료시 리스한 자산을 구매할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 건물 차량운반구 합 계 취득금액 761,829 96,042 857,871 감가상각누계액 (504,410) (62,103) (566,513) 장부금액 257,419 33,939 291,358 (3) 리스계약과 관련하여 당기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 금 액 사용권자산 감가상각비 41,228 리스부채 이자비용 6,070 (4) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 138,953 128,020 1년 초과 36,274 32,927 소 계 175,227 160,947 (5) 당분기 중 리스부채로 인식한 리스계약에서 발생한 총 현금유출은 183,126천원입니다.(6) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 금 액 유동부채 160,323 비유동부채 134,596 합 계 294,919 15. 기타부채(1) 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전기말 선수금 4,326,215 4,214,277 예수금 55,848 98,530 미지급비용 1,275,372 1,360,562 합 계 5,657,435 5,673,369 (2) 보고기간 종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전기말 예수보증금 5,000,688 5,000,000 16. 퇴직급여채무 연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,849,139 6,768,371 사외적립자산의 공정가치 (5,740,407) (5,823,255) 국민연금전환금 (21,363) (21,363) 합 계 1,087,369 923,753 (2) 당분기와 전기말 중 연결포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전기말 당기근무원가 232,101 1,048,782 이자원가 77,512 204,541 합 계 309,613 1,253,323 (3) 당분기와 전기말 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전기말 기초금액 6,768,371 7,879,994 당기근무원가 249,839 1,048,782 이자원가 (17,489) 204,541 보험수리적손익 - (412,327) 급여지급액 (151,582) (1,952,619) 기말금액 6,849,139 6,768,371 (4) 당분기와 전기말 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전기말 기초금액 5,823,255 4,718,154 사외적립자산의 기대수익 - 121,250 사용자의 기여금 9,255 2,030,088 보험수리적손익 - (46,668) 급여지급액 (92,103) (999,569) 기말금액 5,740,407 5,823,255 (5) 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기말 할인율 5.28% 5.28% 미래임금상승률(인플레이션 포함) 6.55% 6.55% 17. 우발채무와 약정사항(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사와 금융기관이 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 금융기관명 약정한도액 무역금융대출 하나은행 6,500,000 기업당좌대출 하나은행 4,000,000 상업어음할인 하나은행 1,000,000 수출성장자금 한국수출입은행 1,000,000 운영자금대출 하나은행 3,000,000 운영자금대출 하나은행 100,000 운영자금대출 산업은행 3,000,000 시설자금대출 산업은행 8,000,000 운영자금대출 우리은행 3,000,000 무역금융대출 신한은행 4,000,000 수입신용장 하나은행 USD 3,150,000 수입신용장 하나은행 EUR 10,091,250 수입신용장 신한은행 USD 2,500,000 운영자금대출 경남은행 800,000 운영자금대출 신한은행 8,000,000 (2) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 기술보증기금으로부터 2,950백만원의 보증을 제공받고 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 매출처와 체결한 납품계약과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 12,195백만원의 이행보증 등을 제공받고 있습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 사급자재 지급보증 및 하자이행보증 목적으로 거래처에 견질수표 1매를 제공하고 있습니다. 18. 자본금보고기간 종료일 현재 지배회사의 수권(발행)주식수 및 주당 액면금액은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기말 수권주식수 60,000,000주 60,000,000주 발행주식수 34,000,000주 34,000,000주 1주당 금액 500원 500원 19. 자본잉여금보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전기말 주식발행초과금 1,792,072 1,792,072 재평가적립금 22,572,865 22,572,865 자기주식처분이익 1,002,675 1,002,675 기타자본잉여금 1,289,805 1,289,805 합 계 26,657,417 26,657,417 20. 기타자본항목 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전기말 자기주식 (737,485) (14,636) (2) 당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 당사의 주식을 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간 종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전기말 주식수 금액 주식수 금액 기 초 12,260 14,636 12,260 14,636 취 득 216,696 722,849 - - 기 말 228,956 737,485 12,260 14,636 21. 기타포괄손익누계액 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전기말 지분법자본변동 1,803,344 1,620,012 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 64,647 64,647 합 계 1,867,991 1,684,659 22. 이익잉여금보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전기말 미처분이익잉여금 9,214,201 7,720,015 23. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전분기 제품매출액 31,774,140 33,996,640 상품매출액 2,498,038 3,531,392 기타매출액 129,541 1,400,446 합 계 34,401,719 38,928,478 (2) 당분기 및 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 27,642,413 32,338,055 상품매출원가 2,220,717 2,999,099 합 계 29,863,130 35,337,154 24. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전분기 급 여 500,707 503,736 퇴 직 급 여 36,754 36,080 잡 급 2,365 1,357 복 리 후 생 비 134,798 134,507 임 차 료 3,300 13,814 접 대 비 17,773 16,606 감 가 상 각 비 22,651 14,941 무형자산상각비 7,166 474 세 금 과 공 과 102,139 156,857 광 고 선 전 비 27,353 21,159 대 손 상 각 비 - 22,391 소 모 품 비 23,225 86,434 여 비 교 통 비 17,316 5,706 통 신 비 4,239 4,871 수 도 광 열 비 10,795 11,963 수 선 비 15,385 4,735 보 험 료 20,997 17,060 지 급 수 수 료 358,018 221,244 도 서 인 쇄 비 1,868 3,927 교 육 훈 련 비 126 305 차 량 유 지 비 21,277 30,483 운 반 비 689,735 1,088,451 포 장 비 522,739 555,642 경상연구개발비 761,972 205,366 잡 비 762 570 합 계 3,303,460 3,158,679 25. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전분기 제품과 재공품의 변동 (1,968,813) (1,121,864) 원재료의 사용액 20,270,484 21,832,181 종 업 원 급 여 3,405,184 3,398,955 감 가 상 각 비 1,724,749 1,662,841 기 타 9,734,985 12,723,719 합 계(*) 33,166,589 38,495,832 (*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.26. 기타수익 및 비용당분기 및 전분기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 기타수익 구 분 당분기 전분기 외환차익 722,630 290,226 외화환산이익 122,434 277,245 대손충당금 환입 18,250 - 잡이익 60,230 85,981 합 계 923,544 653,452 (2) 기타비용 구 분 당분기 전분기 외환차손 416,012 99,269 외화환산손실 170,415 59,653 재고자산평가손실 48,062 - 잡손실 3,050 97,858 합 계 637,539 256,780 27. 금융수익 및 비용당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 금융수익 구 분 당분기 전분기 이자수익 44,324 30,021 (2) 금융비용 구 분 당분기 전분기 이자비용 195,337 145,231 28. 법인세(1)당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전기 법인세부담액 - 114,017 일시적차이로 인한 이연법인세 (295,683) (367,242) 자본에 직접 반영된 이연법인세 - (54,659) 법인세비용 (295,683) (307,884) (2)당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) 1,198,503 2,393,878 적용세율에 따른 법인세 219,701 504,653 조정사항 - 비공제비용 10,036 144,330 - 기타 (525,420) (956,866) 법인세비용 (295,683) (307,884) 평균유효세율 (24.67%) (12.86%) (3) 당기 누적 일시적 차이와 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다(단위 :천원). 계정과목 기초잔액 증감액 기말잔액 이연법인세자산(부채) 퇴직급여충당부채 5,718,385 50,872 5,769,257 1,153,851 퇴직연금운용자산 (5,661,873) 84,696 (5,577,177) (1,115,435) 대손충당금 3,175,882 438,860 3,614,742 722,948 감가상각비(신고조정) (4,632,778) (4,632,778) (926,556) 감가상각비(추인) 3,553,834 (20,365) 3,533,469 706,694 업무용 승용차 9,898 9,898 1,980 자산수증이익 1,088,018 1,088,018 217,604 미수수익 (301,372) (5,133) (306,505) (61,301) 매도가능증권 (82,881) (82,881) (16,576) 국고보조금 68,821 (2,150) 66,670 13,334 지분법투자주식 8,335,839 181,061 8,516,900 - 지분법자본변동 (214,035) (183,331) (397,366) - 사용권자산 (332,586) 41,227 (291,358) (58,272) 리스부채 333,582 (38,661) 294,920 58,984 계 11,058,734 547,076 11,605,809 697,255 이결손금 38,795,699 (1,795,759) 36,999,940 7,399,988 평가감 (4,979,452) 기말 이연법인세 잔액 3,117,791 (4) 이연법인세부채로 인식되지 않은 종속기업 투자주식과 관련된 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)는 각각 8,119,534천원 및 1,623,906천원입니다. 또한, 보고기간 종료일 현재 이월결손금에 대한 일시적차이의 실현가능성이 희박한 것으로 판단하여 관련된 법인세효과 4,979,452천원을 인식하지 아니하였습니다.(5) 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있는 바, 향후 소멸되는 일시적 차이는 미래예상평균세율을 적용하였습니다.(6) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산 및 부채의 장단기 구분은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 금 액 1년 이내에 결제될 이연법인세자산 및 부채 2,246,556 1년 이후에 결제될 이연법인세자산 및 부채 871,235 합 계 3,117,791 29. 주당손익(1) 기본주당순손익기본주당손익은 보통주 1주에 대한 지배기업 소유주지분 당기순손익을 계산한 것이며, 그 계산근거는 다음과 같습니다(단위 : 주). 가. 가중평균유통보통주식수 - 구 분 발행주식수 가중치 적 수 [당기말] 전기이월 34,000,000 90일 3,060,000,000 자기주식 (228,956) (주1) (3,486,154) 합 계 3,056,513,846 [전기말] 전기이월 34,000,000 365일 12,410,000,000 자기주식 (12,260) 365일 (4,474,900) 합 계 12,405,525,100 (주1) 당1분기 중 수차례에 걸쳐 자기주식을 취득하였습니다.[당기]가중평균유통보통주식수 : 3,056,513,846주 ÷ 90일 = 33,961,265주[전기]가중평균유통보통주식수 : 12,405,525,100주 ÷ 365일 = 33,987,740주 29. 주당손익나. 기본주당순손익의 계산내역 당분기와 전분기의 기본주당순손익의 계산근거는 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 지배기업 소유주지분 보통주순손익( I ) 1,494,186,665 1,348,010,964 가중평균유통보통주식수( II ) 33,961,265 33,987,740 기본주당순손익( I÷II ) 44원 40원 (2) 희석주당순이익 당분기와 전기말 중 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 그 금액이 일치합니다.(3) 보고기간 종료일 이전에 발생하였다면 보통주식수 또는 잠재적보통주식수에 중대한 영향을 미칠 수 있는 보고기간 종료일 후에 발생한 사건은 없습니다. 30. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전분기 당기순이익 1,665,804 843,555 조정항목 1,861,565 2,116,281 퇴직급여 232,350 326,313 감가상각비 1,673,639 1,662,367 대손상각비 - 22,391 무형자산상각비 7,166 474 재고자산평가손실 63,350 83,148 외화환산손실 170,415 59,653 이자비용 195,337 143,049 수선비 - 228,606 외화환산이익 (122,434) (277,245) 이자수익 (44,324) (3,027) 법인세비용 (295,683) (129,448) 대손충당금 환입 (18,250) 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 (2,177,577) (1,377,824) 매출채권의 감소(증가) (2,530,643) 253,402 미수금의 감소(증가) 188,015 (26,644) 선급금의 감소(증가) 676,171 (528,774) 선급비용의 감소(증가) - 20,578 기타자산의 감소(증가) 59,672 (51,979) 재고자산의 증가 (707,166) (949,267) 매입채무의 증가(감소) 282,806 (290,445) 미지급금의 증가(감소) (189,108) 80,205 선수금의 증가(감소) 216,807 265,592 기타부채의 증가(감소) (105,397) (66,271) 퇴직금의 지급 (151,582) (333,527) 퇴직연금운용자산의 증가 82,848 247,825 국민연금전환금의 감소 - 1,481 합 계 1,349,792 1,582,012 (2) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전기말 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전기말 사용권자산과 리스부채의 발생 - 294,193 건설중인자산의 건물대체 - 2,540,739 리스부채의 유동성대체 160,323 158,396 장기차입금의 유동성대체 883,333 800,000 장기미지급금의 유동성대체 359,775 479,700 미착기계의 선급금대체 - 284,781 (3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 기초가액 현금흐름 비현금변동 당분기 대체 상각 환율변동 단기차입금 44,088,332 872,645 - - - 44,960,977 유동성장기부채 2,581,402 (443,108) 1,243,108 - (2,017) 3,379,385 장기차입금 6,652,242 - (883,333) - 75 5,768,984 장기미지급금 1,439,100 - (359,775) - - 1,079,325 리 스 부 채 333,581 (44,732) - 6,071 - 294,920 합 계 55,094,657 384,805 - 6,071 (1,942) 55,483,591 (4) 연결회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 장,단기금융상품, 금융자산, 대여금 및 차입금 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. 31. 특수관계자거래(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 기타 특수관계자 삼영산업(주), 고려애자공업(주), (재)관정이종환재단, 극동도기(주), 우리사주조합, 임직원, (2) 연결회사간 주요 거래내역 및 채권ㆍ채무잔액과 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 거래내역 회사명 구 분 거래내용 당분기 전기말 SAMYOUNG CHEMICAL VIETNAM CO., LTD 매 출 상품 판매 24,097 106,904 매 입 상품 매입 988,165 9,452,880 삼영중공업(주) 자금거래 이자수익 8,540 59,592 나. 채권채무 잔액 특수관계자명 채 권 제공한지급보증 매출채권 선급금 대여금 미수수익 SAMYOUNG CHEMICAL VIETNAM CO., LTD 1,424,639 786,740 - - - 삼영중공업(주) - - 600,000 302,519 6,154,121 합 계 1,424,639 786,740 600,000 302,519 6,154,121 특수관계자명 채 권 제공한지급보증 매출채권 선급금 대여금 미수수익 SAMYOUNG CHEMICAL VIETNAM CO., LTD 1,119,985 654,800 - - - 삼영중공업(주) - - 1,300,000 293,979 6,557,329 합 계 1,119,985 654,800 1,300,000 293,979 6,557,329 (3) 당분기와 전기말 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 회사명 구 분 거래내용 당분기 전기말 (재)관정이종환재단 매 입 임차료 40,021 121,028 삼영산업(주) 자금거래 차입금 차입 - 52,876 차입금 상환 - 52,876 기타특수관계자 자금거래 차입금 차입 260,000 - 차입금 상환 - 150,000 (4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 임차보증금 미지급금 미지급비용 단기차입금 예수보증금 (재)관정이종환재단 - 121,028 15 - - - 삼영산업(주) - - - 856,519 - - 고려애자공업(주) 80,000 - - - - - 기타특수관계자 - - - - 14,827,633 5,000,000 합 계 80,000 121,028 15 856,519 14,827,633 5,000,000 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 임차보증금 미지급금 미지급비용 단기차입금 예수보증금 (재)관정이종환재단 - 121,028 15,339 - - - 삼영산업(주) - - - 856,519 - - 고려애자공업(주) 80,000 기타특수관계자 - - - - 14,567,633 5,000,000 합 계 80,000 121,028 15,339 856,519 14,567,333 5,000,000 보고기간 종료일 현재 고려애자공업(주)에 대한 매출채권에 대하여 100%의 대손충당금 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당기 중 인식한 대손상각비는 80,000천원입니다.(4) 당기와 전기 중 당사활동의 계획, 운영과 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진주요 경영진(등기임원)에 대한 보상금액(단기급여 등)은 각각 134,792천원과 348,060천원입니다. 32. 영업부문 (1) 당분기와 전기말의 연결회사의 영업부문별 매출액 등 손익 내역(내부거래제거전)은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당분기 전기말 필름부문 중공업부문 합 계 필름부문 중공업부문 합 계 매 출 액 27,089 8,328 35,417 125,357 31,844 157,201 매출원가 23,381 7,523 30,904 107,647 31,917 139,564 판매비와관리비 2,954 401 3,355 15,149 1,631 16,780 영업손익 753 404 1,157 2,561 (1,704) 857 (2) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 영업부문별 자산ㆍ부채 내역(내부거래제거전)은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당분기 전기말 필름부문 중공업부문 합 계 필름부문 중공업부문 합 계 유 동 자 산 41,421 14,302 55,723 44,937 13,503 58,440 비유동자산 66,236 24,963 91,199 61,293 25,396 86,689 자산총계 107,657 39,265 146,922 106,230 38,899 145,129 유 동 부 채 39,148 35,626 74,774 37,840 35,121 72,961 비유동부채 10,128 2,943 13,071 10,834 3,356 14,190 부채총계 49,276 38,569 87,845 48,674 38,477 87,151 자본총계 58,381 696 59,077 57,556 422 57,978 (3) 당기 중 연결실체의 귀속 국가별 매출액 등 손익 내역(내부거래 제거전)은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 한국 베트남 합 계 매 출 액 34,236 1,180 35,416 매출원가 29,547 1,357 30,904 판매비와관리비 3,205 150 3,355 영업손익 1,484 (327) 1,157 (4) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 귀속 국가별 자산ㆍ부채 내역(내부거래 제거전)은 다음과 같습니다(단위 : 백만원). 구 분 당분기 전기말 한국 베트남 합계 한국 베트남 합계 유 동 자 산 53,576 2,147 55,723 56,572 1,868 58,440 비유동자산 85,282 5,917 91,199 80,836 5,853 86,689 자산총계 138,858 8,064 146,922 137,408 7,721 145,129 유 동 부 채 72,294 2,480 74,774 70,954 2,007 72,961 비유동부채 13,068 3 13,071 14,188 2 14,190 부채총계 85,362 2,483 87,845 85,142 2,009 87,151 자본총계 53,496 5,581 59,077 52,266 5,712 57,978 33. 재무위험관리 연결회사는 신용위험 및 유동성위험, 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험), 자본위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 재무위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산 및 단기금융상품, 매출채권, 기타채권, 장기금융상품으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 단기차입금, 장기차입금으로 구성되어 있습니다. (1) 신용위험관리 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 보고기간말까지 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타채권에 포함된 대여금이나 미수금은 발생하지 않았으며, 연결회사는 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무에 대한 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 각종 장, 단기금융상품 및 장, 단기차입금과 같이 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며, 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 구체적으로, 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 신규 거래처와 거래시 신용평가기관 등에서 제공받은 자료를 검토하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 월 단위로 회수지연 사유 및 회수방안을 검토하고 적절한 조치를 취하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기말 현금성 자 산 6,653,811 11,570,317 매 출 채 권 24,025,065 21,727,963 기 타 채 권 1,055,922 1,243,744 단기금융상품 - 306,731 장기금융상품 296,724 295,384 매도가능금융자산 132,881 132,881 기타비유동자산 216,288 197,288 합 계 32,380,691 35,474,308 당분기 및 전기말 현재 지배회사의 매출채권 중 주요 2대 고객이 차지하는 비중과 금액은 각각 16.52%, 4,915백만원과 17.39%, 4,386백만원이며, 보고기간 종료일 현재지배회사의 2대 국가별 비중은 각각 한국 84.96% 및 중국 등 15.04%(전기말 : 78.07% 및 21.93%)입니다. (2) 유동성위험관리 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중, 장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금상환을 위한 유동성위험관리를 하고 있는 항목은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전기말 장, 단기차입금 53,030,021 51,882,875 차감 현금및현금성자산 (6,653,811) (11,570,317) 장단기금융상품 (296,724) (602,115) 순차입금 잔액 46,079,486 39,710,443 보고기간 종료일 현재 연결회사의 금융부채 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 계정과목 1년이하 1년초과 계약상 현금흐름 매입채무 및 기타채무 17,501,926 - 17,501,926 단기차입금 44,960,977 - 44,960,977 유동성장기부채 3,379,385 - 3,379,385 리스부채 160,323 134,596 294,919 장기미지급금 - 1,079,325 1,079,325 장기차입금 - 5,768,984 5,768,984 합 계 66,002,611 6,982,905 72,985,516 (3) 시장위험관리 가. 환율변동위험 연결회사는 글로벌 영업활동 및 투자활동, 재무활동으로 환위험이 발생하며, 이러한 환위험이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 연결회사는 대상 활동별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 환위험 회피전략을 선택하고 있습니다. 또한, 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무의 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가 및 관리, 보고하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 환율변동에 따른 연결회사의 손익에 미치는 재무적 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 10% 상승시 10% 하락시 손 익 1,300,361 (1,300,361) 나. 이자율변동위험 연결회사는 이자율변동에 따른 금융자산 및 부채의 가치변동 위험 및 이에 따른 이자수익, 비용의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동위험은 차입금 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 보고기간 종료일 현재 이자율변동이 연결회사의 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손 익 (460,794) 460,794 (4) 자본위험관리 연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서의 존속능력을 유지하며 주주 및 이해관계인들에게 이익을 극대화시키는 것이며, 자본구조를 주기적으로 검토하여 자본비용을 최소화할 수 있는 최적의 자본구조를 유지할 수 있도록 하는 것입니다. 산업 내의 타 사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전기말 부채총계(A) 84,731,008 83,735,128 자본총계(B) 53,224,474 52,098,188 부채비율(A/B) 159.19% 160.73% 4. 재무제표 재무상태표 제 61 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 60 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 61 기 1분기말 제 60 기말 자산 유동자산 39,274,285,290 43,069,768,050 현금및현금성자산 (주5) 3,887,974,669 6,205,894,762 단기금융상품 (주4,5) 306,731,128 매출채권 (주5,6,32) 22,969,399,316 22,483,218,452 기타채권 (주5,7,32) 1,450,960,494 2,342,459,263 기타유동자산 (주5,7,32) 1,484,897,953 1,399,907,928 재고자산 (주4,5) 9,481,052,858 10,331,556,517 비유동자산 60,319,000,607 55,439,752,989 장기금융상품 (주4,5) 292,724,133 291,383,595 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주5,9) 132,881,180 132,881,180 종속기업투자주식 (주10) 4,842,546,575 4,840,276,601 유형자산 (주11,15) 51,624,482,897 47,088,781,710 무형자산 (주12) 154,286,706 120,034,127 이연법인세자산 (주29) 3,117,791,116 2,822,107,776 기타비유동자산 (주5,13,32) 154,288,000 144,288,000 자산총계 99,593,285,897 98,509,521,039 부채 유동부채 36,668,324,638 35,832,770,562 매입채무 (주5) 7,259,691,498 8,519,888,592 기타채무 (주5,32) 4,444,505,388 3,578,357,396 단기차입금 (주5,14,) 23,133,343,730 22,520,698,120 기타유동부채 (주5,16) 70,460,630 255,430,865 유동성장기부채 (주5,14) 1,600,000,000 800,000,000 리스부채 (주5,15) 160,323,392 158,395,589 비유동부채 10,125,239,965 10,831,698,253 장기차입금 (주5,14) 4,800,000,000 5,600,000,000 퇴직급여채무 (주17) 190,643,514 56,512,044 리스부채 (주5,15) 134,596,451 175,186,209 기타비유동부채 (주5,16,32) 5,000,000,000 5,000,000,000 부채총계 46,793,564,603 46,664,468,815 자본 자본금 (주19) 17,000,000,000 17,000,000,000 자본잉여금 (주20) 25,553,751,385 25,553,751,385 기타자본 (주21) (737,484,836) (14,635,908) 기타포괄손익누계액 (주22) 1,867,991,048 1,684,659,715 이익잉여금 (주23) 9,115,463,697 7,621,277,032 자본총계 52,799,721,294 51,845,052,224 자본과부채총계 99,593,285,897 98,509,521,039 포괄손익계산서 제 61 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 60 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 61 기 1분기 제 60 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주24,32) 25,908,776,429 25,908,776,429 29,152,060,811 29,152,060,811 매출원가 (주24,32) 22,024,236,123 22,024,236,123 25,207,743,858 25,207,743,858 매출총이익 3,884,540,306 3,884,540,306 3,944,316,953 3,944,316,953 판매비와관리비 (주25,32) 2,803,952,264 2,803,952,264 2,629,093,685 2,629,093,685 영업이익 1,080,588,042 1,080,588,042 1,315,223,268 1,315,223,268 기타수익 (주27) 998,657,424 998,657,424 569,768,626 569,768,626 기타비용 (주27) 575,894,011 575,894,011 256,754,011 256,754,011 금융수익 (주28,32) 22,262,255 22,262,255 17,703,245 17,703,245 금융비용 (주28) 43,078,703 43,078,703 75,132,106 75,132,106 종속기업투자손익(손실) (주10) (284,031,682) (284,031,682) (345,405,135) (345,405,135) 법인세비용차감전순이익 1,198,503,325 1,198,503,325 1,225,403,887 1,225,403,887 법인세비용(수익) (주29) (295,683,340) (295,683,340) 122,607,077 122,607,077 당기순이익(손실) 1,494,186,665 1,494,186,665 1,348,010,964 1,348,010,964 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 지분법자본변동 (주10) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 183,331,333 183,331,333 98,414,149 98,414,149 매도가능금융자산평가손익 지분법자본변동 (주10) 183,331,333 183,331,333 98,414,149 98,414,149 당기총포괄손익 1,677,517,998 1,677,517,998 1,446,425,113 1,446,425,113 주당이익 (주30) 기본 및 희석주당손익 (단위 : 원) 44 44 40 40 자본변동표 제 61 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 60 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타적립금 기타자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 17,000,000,000 55,553,751,385 (14,635,908) 1,470,624,715 4,725,723,887 48,735,464,079 자기주식취득 지분법자본변동 98,414,149 98,414,149 당기순이익(손실) 1,348,010,964 1,348,010,964 2022.03.31 (기말자본) 17,000,000,000 25,553,751,385 (14,635,908) 1,569,038,864 6,073,734,851 50,181,889,192 2023.01.01 (기초자본) 17,000,000,000 25,553,751,385 (14,635,908) 1,684,659,715 7,621,277,032 51,845,052,224 자기주식취득 (722,848,928) (722,848,928) 지분법자본변동 183,331,333 183,331,333 당기순이익(손실) 1,494,186,665 1,494,186,665 2023.03.31 (기말자본) 17,000,000,000 25,553,751,385 (737,484,836) 1,684,659,715 9,298,795,030 52,799,721,294 현금흐름표 제 61 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 60 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 61 기 1분기 제 60 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 2,867,362,781 834,422,317 영업으로부터 창출된 현금흐름 (주31) 2,884,999,246 1,019,535,095 이자수취 17,129,235 2,876,352 이자지급 (32,143,990) (73,540,780) 법인세 부담액 (2,621,710) (114,448,350) 투자활동으로 인한 현금흐름 (4,741,061,619) (1,216,778,661) 단기금융상품의 처분 306,731,128 (1,933,948) 장기금융품의 순증감 (1,340,538) (137,192) 대여금의 회수 700,000,000 유형자산의 처분 13,575,758 유형자산의 취득 (5,708,609,167) (1,214,707,521) 무형자산의 취득 (40,000,000) 보증금의 증감 (10,000,000) 산업재산권의 취득 (1,418,800) 재무활동으로 인한 현금흐름 (442,940,034) 879,828,520 단기차입금의 순증감 324,640,394 1,041,230,020 유동성장기부채의 순증감 (46,570,000) 리스부채의 상환 (44,731,500) (44,731,500) 예수보증금의 감소 (70,100,000) 자기주식 취득 (722,848,928) 외화환산으로 인한 현금및현금성자산의 변동 (1,281,221) (5,407,497) 현금및현금성자산의 증가 (23,179,200,093) 492,064,679 기초현금및현금성자산 6,205,894,762 3,989,048,213 기말의 현금및현금성자산 3,887,974,669 4,481,112,892 5. 재무제표 주석 주 석 제 60기 (당분기) 2023년 03월 31일 현재 제 59기 (전) 2022년 12월 31일 현재 회사명 : 주식회사 삼영 1. 당사의 개요주식회사 삼영(이하 "당사"라 함)은 1963년 6월 3일을 설립되어, 서울특별시종로구에 본사를 두고, 합성수지(콘텐서용 필름, 포장용 PP 및 PE필름 등)와 카톤팩 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1976년 6월 30일 당사의 주식을 유가증권시장에 상장하였습니다.보고기간 종료일 현재 당사의 납입자본금은 170억원입니다. 당사의 주요 주주현황은다음과 같습니다(단위 : 주). 주주명 주식수 지분율 이석준외 8,241,785 24.24% 우리사주조합 76,095 0.22% 기 타 25,682,120 75.54% 합 계 34,000,000주 100.00% 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 재무제표는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1028호'관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하고 있는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 당사는 2022년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 가.기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 나 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 다. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 라. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 마. 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. -기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 -기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 -기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브 -기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정 (3) 제ㆍ개정 회계기준의 미채택(시행일 미도래) 제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. 가. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나(부채로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해야 함), 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다(자본으로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성분류 판단시 영향미치지 않음). 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 나. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 회계정책 공시에 중요성 정의 적용 회계정책 정보 공시 시 유의적인 회계정책 대신 중요한 회계정책 정보를 공시하도록 하였습니다. 중요성 판단에 대한 구체적인 내용을 추가하였으며, 측정기준에 대한 공시의무는 삭제되었습니다(중요하다고 판단되는 측정기준만 공시하도록 함). 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 다. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정- 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 복합금융상품의 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)이 금융부채로 분류되는 경우, 해당 금융부채 평가손익(당기손익에 한정) 등을 별도 주석으로 공시하도록 하였습니다. 이는 해당 평가손익이 당기 성과에 미치는 영향을 분명히 보여주어, 정보이용자가 해당 기업의 재무정보를 적절히 평가하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 라. 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류’개정 - 회계추정치 정의 개정 회계정책과 회계추정의 구분을 명확히 하고자 회계추정의 변경에 대한 정의을 회계추정치의 정의로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 마. 기업회계기준서 제1012호 '법인세’개정 - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정 자산과 부채의 최초 인식시점에 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(리스 및 사후처리 의무 등)에 대해서는 더이상 이연법인세자산 및 이연법인세부채를 인식하지 않는 예외규정이 적용되지 않습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 경과 규정에 따라 소급적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 비교표시되는 가장 이른기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 개정내용의 최초적용에 따른 누적효과를 비교표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금 기초잔액을 조정하여 인식합니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 바. 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' 개정 - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정 한국채택국제회계기준 최초채택기업이 동 기준 전환일에 존재하는 리스 및 사후처리 의무에 관련되는 모든 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하여야 합니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 기준서의 적용범위에 해당하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 사. 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제·개정 보험계약의 적용범위, 인식, 측정, 표시 및 공시 원칙이 제·개정되었습니다. 이 기준서는 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 기준서의 적용범위에 해당하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 재무제표의 측정기준당사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. (5) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다. (6) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 1) 법인세비용 당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 그러나, 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3) 금융자산의 손상 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 3. 유의적인 회계정책(1) 유동성/비유동성 분류당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산(취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 경우)은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다. (3) 금융자산 금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만, 당분기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 최초 인식시점에 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고 있습니다. 금융자산 손상과 관련하여 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 '채무상품'에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 당사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 당사는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. (4) 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 손실충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 당사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다. (5) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 총평균법을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (6) 종속기업 및 관계기업 투자 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1028호에 따른 지분법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당금 수령 시 투자자산 장부금액에서 차감하고 있습니다. (7) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당분기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 개별 자산별로 다음의 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있으며, 감가상각액은 다른 자산의 장부금액에 포함되는 경우가 아니라면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 구 분 내용연수 구 분 내용연수 건 물 30년 기계장치 10년 구축물 15~30년 기타의유형자산 5년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다. (8) 무형자산1) 산업재산권취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며, 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 추정내용연수동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다. 2) 기타의 무형자산 기타의 무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 소프트웨어를 포함하고 있으며, 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 다만, 회원권의 경우 순현금유입을 창출할 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 아니하므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 하고 원가에서손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 회원권에 대한 손상차손은 환입하지 아니합니다. (9) 비금융자산의 손상 영업권 및 시설물이용권과 같은 비한정내용연수를 가진 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로 추정하나 만약 개별 자산별로 추정할 수 없는 경우에는당해 자산이 속한 현금창출단위별로 추정하며, 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액(손상차손)은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손은 재평가액의 감소로 회계처리합니다. 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소되어 손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 관련 자산이 재평가금액을 장부가액으로 하는 경우에는 재평가된 자산의 손상차손환입은 재평가액의 증가로 회계처리합니다. (10) 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. (11) 금융부채 1) 분류 금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하며, 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 단기매매금융부채(단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 금융부채와 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품)와 최초 인식시점에 공정가치 측정으로 지정한 금융부채를 당기손익-공정가치 측정금융부채로 분류하며, 유동부채로 분류하고 있습니다. - 기타금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 보고기간종료일 기준으로 12개월 이내에 경영진이 상환할 의무가 있는 경우에는 유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우에는 비유동부채로 분류합니다. 또한, 보고기간 종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다. 2) 인식과 측정금융부채는 계약의 당사자가 되는 때(정형화된 매매는 매매일)에 인식하고 있습니다기타금융부채는 최초 인식시점의 공정가치에서 거래원가를 차감하여 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식시점의 공정가치로 측정하고 거래원가는 당기손익으로 처리하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있으며, 상각과정에서 발생한 비용은 이자비용으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채의 제거 금융부채는 소멸(계약상 의무가 이행되거나 취소 또는 만료된 경우)한 경우에만 제거하며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융보증계약 당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다. ① 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 ② 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 (12) 퇴직급여채무 재무상태표상 퇴직급여채무는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고, 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률을 고려하여 결정한 할인율로기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. (13) 충당부채와 우발부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (14) 외화환산 당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 한국의 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (15) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 1) 리스이용자로서의 회계처리 당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한, 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 또는 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 2) 리스제공자로서의 회계처리 리스제공자의 회계처리는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 당사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다. (16) 보통주 자본금 당사의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 보고기간 종료일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 당사가 자기주식을 취득하는 경우, 자기주식은 자본에서 차감하여 표시하며, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (17) 수익인식 당사는 회수시기와 관계없이 경제적효익의 유입가능성이 높고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 계약상지급조건을 고려하고 세금과 관세등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 당사는 모든 수익 약정에서 주된 책임을 지며 가격결정권을 갖고 있으며 재고 및 신용위험에노출되어 있으므로 모든 매출계약에 대하여 당사가 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다. 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 을 적용하였습니다. 1) 수행의무의 식별 당사는 고객에게 합성수지(콘덴서용 필름, 포장용 PP 및 PE필름 등)와 카톤팩 등을 판매하는 사업을 주로 영위하고 있습니다. 고객과의 제품 판매계약에서 재화 판매 및별도로 제공하는 용역은 계약을 분리하여 수행의무를 식별합니다. 당사는 고객과 제품 판매계약 체결시 법정 보증기간 등을 고려하여 제품별, 국가별 표준 보증기간을 산정하고 있습니다. 표준 보증기간을 경과한 후에도 제품의 품질에 대한 추가적인 보증을 제공하거나 고객이 추가 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있는 경우 그 보증은 별도의 수행의무로 식별하여 수익을 인식합니다. 또한, 기업회계기준서 제1115호 적용시 운송비를 포함하는 무역조건으로 체결된 계약에서 재화의 판매 및 운송용역이 구별되는 수행의무로 식별될 수 있습니다.2) 한 시점에 이행하는 수행의무 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 당사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. 3) 변동대가받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.4) 거래가격의 배분 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.5) 유의적인 금융요소일반적인 경우 재화나 용역을 이전하는 시점과 대가를 지급하는 시점 간의 기간은 1년 이내이며, 이 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지않는 실무적 간편법을 사용합니다. (18) 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있는 경우에만 상계합니다. (19) 주당이익 당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익에 희석효과가 있는 잠재적 희석증권과 관련된 손익(법인세효과 차감)을 가감한 금액에 보고기간 동안의 당사의 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다. 4. 사용이 제한된 금융상품보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전기말 비 고 단기금융상품 - 306,731 거래담보 외(주석18참조) 장기금융상품 267,400 265,000 2,000 2,000 당좌개설보증금(주석14참조) 합 계 269,400 573,731 5. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 및 공정가치 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - - 3,887,975 3,887,975 3,887,975 장단기금융상품 - - 292,724 292,724 292,724 매출채권 - - 22,969,399 22,969,399 22,969,399 단기대여금 - - 600,000 600,000 600,000 미수금 - - 850,960 850,960 850,960 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 132,881 - 132,881 132,881 기타금융자산 - - 460,793 460,793 460,793 합 계 0 132,881 29,061,851 29,194,732 29,194,732 금융부채 당기손익-공정가치 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 공정가치 매입채무 - 7,259,691 7,259,691 7,259,691 기타채무 - 4,444,505 4,444,505 4,444,505 차입금 - 29,533,344 29,533,344 29,533,344 리스부채 - 294,920 294,920 294,920 기타금융부채 - 5,039,963 5,039,963 5,039,963 합 계 0 46,572,423 46,572,423 46,572,423 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 합 계 공정가치 현금및현금성자산 - - 6,205,895 6,205,895 6,205,895 장단기금융상품 - - 598,115 598,115 598,115 매출채권 - - 22,483,218 22483218 22483218 단기대여금 - - 1,300,000 1,300,000 1,300,000 미수금 - - 1,042,459 1042459 1042459 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 132,881 - 132,881 132,881 기타금융자산 - - 445,660 445,660 445,660 합 계 0 132,881 32,075,347 32,208,228 32,208,228 금융부채 당기손익-공정가치 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 공정가치 매입채무 - 8,519,889 8,519,889 8,519,889 기타채무 - 3,578,357 3,578,357 3,578,357 차입금 - 28,920,698 28,920,698 28,920,698 리스부채 - 333,582 333,582 333,582 기타금융부채 - 5,035,097 5,035,097 5,035,097 합 계 0 46,387,623 46,387,623 46,387,623 (2) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산 - - 132,881 132,881 구 분 Level 1 Level 2 Level 3 합 계 기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산 - - 132,881 132,881 반복적으로 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 서열체계 내 역 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격 Level 2 시장에서 관측 가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1 에 포함된 공시가격은 제외) Level 3 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. (3) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 Level 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 공정가치 금액 가치평가기법 투입변수 기타포괄손익-공정 가치측정 금융자산 132,881 현금흐름 할인모형/취득원가 할인율 (4) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한, 당기 중 수준 2와 수준 3의 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다. (5) 당기말와 전기말 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 금융부채 상각후원가측정 금융부채 이자수익 - 22,262 - - 22,262 외환차익 - - 540,385 - 159,567 699,952 외화환산이익 - - 122,339 - - 122,339 이자비용 - - - (43,079) (43,079) 외환차손 - - (230,492) - (172,016) (402,508) 외화환산손실 - - (141,791) - (28,624) (170,415) 손실충당금증감액 - - 18,250 - 18,250 18,250 합 계 - - 330,953 - (84,152) 246,801 구 분 금융자산 금융부채 합 계 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 금융부채 상각후원가측정 금융부채 이자수익 - - 185,752 - - 185,752 외환차익 - - 1,200,115 - 261,292 1,461,407 외화환산이익 - - 37,931 - 155,552 193,483 이자비용 - - - (216,176) (216,176) 외환차손 - - (144,950) - (758,336) (903,286) 외화환산손실 - - (245,567) - - (245,567) 손실충당금증감액 - - (1,115,355) - - (1,115,355) 합 계 - - (82,074) - (557,668) (639,742) 6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전기말 매출채권 26,852,610 26,384,679 차감 : 손실충당금 (3,883,211) (3,901,460) 소 계 22,969,399 22,483,219 기타채권 - - 미수금 850,960 1,042,459 단기대여금 600,000 1,300,000 소 계 1,450,960 2,342,459 (2) 당분기와 전기말 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전기말 기 초 3,901,460 3,679,176 손실충당금 증가 (18,249) 1,115,355 제 각 - 893,071 기 말 3,883,211 3,901,460 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 기초 및 기말 시점으로부터 각 과거 24개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 개별평가 집합평가 합 계 연체되었으나 손상되지 아니한 채권 3개월이하 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 소계 총장부가액 10,514,137 11,614,831 248,107 853,406 456,295 3,165,834 16,338,473 26,852,610 기대손실률 - 0.1% 1.0% 30% 70% 100% - - 손실충당금 127,853 11,614 2,481 256,022 319,407 3,165,834 3,755,358 3,883,211 구 분 개별평가 집합평가 합 계 연체되었으나 손상되지 아니한 채권 3개월이하 3~6개월 6~9개월 9~12개월 12개월 초과 소계 총장부가액 10,386,214 11,060,969 925,961 843,526 364,929 2,803,080 15,998,465 26,384,679 기대손실률 - 0.1% 1.0% 50% 90% 100% - - 손실충당금 327,861 11,061 9,259 421,763 328,436 2,803,080 3,573,599 3,901,460 (4) 매출채권 양도보고기간 종료일 현재 금융기관에 양도한 매출채권 중 만기가 미도래한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전기말 매출채권 담보차입 1,243,437 1,263,402 당사는 상기 금융기관에 양도한 상환청구권이 있는 매출채권 중 만기가 미도래한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다(주석14참조). 7. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전기말 미수수익 306,505 301,372 선급금 1,092,950 990,319 선급비용 75,943 101,338 당기법인세자산 9,501 6,879 합 계 1,484,899 1,399,908 8. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전기말 제 품 3,996,086 3,519,249 상 품 722,229 1,115,049 반 제 품 903,677 500,378 원 재 료 1,548,806 1,299,166 부 재 료 476,544 459,353 저 장 품 113,441 172,983 미착원재료 1,720,270 3,173,711 미착상품 - 91,667 합 계 9,481,053 10,331,556 보고기간 종료일 현재 재고자산 중 일부는 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공(채권최고액:1,950백만원)되어 있습니다. (주석 14참조)9. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 회사명 지분율 당분기 전기말 취득원가 공정가치 장부금액 평가손익누계액 장부금액 지분증권 부산경남우유협동조합 - 50,000 132,881 132,881 82,881 132,881 (2) 보고기간 종료일 현재 공정가액평가에 따라 자본(기타포괄손익)으로 인식된 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 기초잔액 평가증감액 손익반영액 법인세효과 기말잔액 당분기 64,647 - - - 64,647 10. 종속기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 회사명 당분기 전기말 지분율 취득원가 순자산가액 장부가액 장부가액 삼영중공업㈜ 37.5% 15,002,678 261,045 261,045 158,074 SAMYOUNG CHEMICAL VIETNAM CO. LTD 100.0% 4,708,356 5,581,274 4,581,501 4,682,202 합 계 19,711,034 5,842,319 4,842,546 4,840,276 (2) 당분기와 전기말 중 종속기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 회사명 기초금액 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 당기말 삼영중공업㈜ 158,074 - - 102,971 261,045 SAMYOUNG CHEMICAL VIETNAM CO., LTD 4,682,202 - - (284,032) 183,331 4,581,501 합 계 4,840,276 - - 183,331 4,842,546 회사명 기초금액 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 당기말 삼영중공업㈜ 1,092,788 - - (968,997) 34,283 158,074 SAMYOUNG CHEMICAL VIETNAM CO., LTD 4,496,013 - - 6,437 179,752 4,682,202 합 계 5,588,801 - - (962,560) 214,035 4,840,276 (3) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 종속기업명 자산총계 부채총계 매출액 당기순이익 삼영중공업㈜ 39,264,745 38,568,624 8,327,612 274,588 SAMYOUNG CHEMICALVIETNAM CO. LTD 8,063,991 2,482,717 1,180,192 (313,379) 종속기업명 자산총계 부채총계 매출액 당기순이익 삼영중공업㈜ 38,899,017 38,477,484 31,843,735 (2,583,991) SAMYOUNG CHEMICALVIETNAM CO. LTD 7,720,350 2,009,028 9,970,830 (175,985) 11. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 :천원). 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 토 지 8,357,604 - - 8,357,604 건 물 11,926,865 (7,792,782) - 4,134,083 구 축 물 1,918,371 (976,980) - 941,391 기계장치 59,450,976 (50,693,305) (66,670) 8,691,001 차량운반구 647,520 (319,555) - 327,965 기타의유형자산 778,512 (574,138) - 204,374 건설중인자산 28,676,706 - - 28,676,706 사용권자산 332,586 (41,228) - 291,358 합 계 112,089,140 (60,397,988) (66,670) 51,624,482 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부가액 토 지 8,371,180 - - 8,371,180 건 물 11,926,865 (7,691,404) - 4,235,461 구 축 물 1,918,371 (956,737) - 961,634 기계장치 59,107,576 (49,722,075) (68,821) 9,316,680 차량운반구 408,524 (304,631) - 103,893 기타의유형자산 776,871 (561,657) - 215,214 건설중인자산 23,552,134 - - 23,552,134 사용권자산 832,399 (499,813) - 332,586 합 계 106,893,920 (59,736,317) (68,821) 47,088,782 (2) 당분기와 전기말 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 기초가액 취 득 처 분 대 체(*) 감가상각비 기말가액 토 지 8,371,180 - (13,576) - - 8,357,604 건 물 4,235,461 - - - (101,378) 4,134,083 구 축 물 961,634 - - - (20,243) 941,391 기계장치 9,385,501 343,400 - - (971,230) 8,757,671 정부보조금 (68,821) - - - 2,151 (66,670) 차량운반구 103,893 238,996 - - (14,924) 327,965 기타의유형자산 215,214 1,640 - - (12,480) 204,374 건설중인자산 23,552,134 5,124,572 - - 28,676,706 사용권자산 (주석15참조) 332,586 - - - (41,228) 291358 합 계 47,088,782 5,708,608 (13,576) - (1,159,332) 51,624,482 구 분 기초가액 취 득 처 분 대 체(*) 감가상각비 기말가액 토 지 8,371,180 - - - - 8,371,180 건 물 1,990,625 80,287 (19,592) 2,540,739 (356,598) 4,235,461 구 축 물 774,731 269,000 (6,735) - (75,362) 961,634 기계장치 13,339,833 147,808 (90,481) - (4,011,659) 9,385,501 정부보조금 (72,405) - - - 3,584 (68,821) 차량운반구 35,309 99,388 - - (30,804) 103,893 기타의유형자산 77,474 172,230 - - (34,490) 215,214 미착기계 284,781 - (284,781) - 0 건설중인자산 5,716,069 20,376,804 - (2,540,739) - 23,552,134 사용권자산 (주석15참조) 212,086 - 294,193 (173,693) 332,586 합 계 30,729,683 21,145,517 (116,808) 9,412 (4,679,022) 47,088,782 (*) 당기 중 미착기계에서 선급금 계정으로 284,781천원이 대체되었습니다. 또한, 당기 리스계약 갱신에 따라 사용권자산 장부가액이 294,193천원 증가하였습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 당사 보유 토지의 공시지가는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 장부가액 공시지가 충청북도 청주시 흥덕구 외 8,371,180 17,315,444 (4) 보고기간 종료일 현재 상기의 토지와 건물에 대하여 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공(채권최고액 44,900백만원)되어 있습니다.(5) 보고기간 종료일 현재 상기의 건물과 기계장치에 대하여 한화손해보험(주)에 부보금액 34,966백만원의 화재보험에 가입되어 있으며, 동 부보금액에 대해서는 당사의 차입금과 관련하여 금융기관에 의해 질권이 설정되어 있습니다. 또한, 당사의 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입되어 있습니다. (6) 당기 중에 자본화된 차입원가 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 금 액 건설중인 자산 305,153,895 당기 중 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 1.183%입니다. 12. 무형자산 (1) 당분기와 전기말 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 계정과목 기초장부가액 취 득 상 각 당 분 기 기말장부가액 산업재산권 3,259 1,418 (465) 4,212 기타무형자산 116,775 40,000 (6,701) 150,074 합 계 120,034 41,418 (7,166) 154,286 계정과목 기초장부가액 취 득 상 각 기말장부가액 산업재산권 5,155 - (1,896) 3,259 기타무형자산 - 120,690 (3,915) 116,775 합 계 5,155 120,690 (5,811) 120,034 (2) 당분기와 전기말 중 발생한 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다. (3) 당분기와 전기말 중 미래 경제적 효익을 받을 것으로 기대하고 있으나, 당사가 통제하지 못하기 때문에 자산으로 인식하지 아니한 중요한 지출의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 말 전 기 말 교육훈련비 - 4,650 광고선전비 27,393 91,267 경상연구개발비 761,972 3,491,895 합 계 789,365 3,587,812 13. 기타비유동자산보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전기말 보증금 154,288 144,288 14. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 차입처 연이자율(%) 당분기 전기말 운영자금 하나은행 외 4.70~5.64 22,764,855 22,520,698 보고기간 종료일 현재 상기의 차입금과 관련하여 당사의 금융자산과 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 4, 11참조). (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 차입처 연이자율(%) 당분기 전기말 운영자금 신한은행 외 4.24~5.60 6,400,000 6,400,000 1년 이내 만기 도래분 (1,600,000) (800,000) 합 계 4,800,000 5,600,000 보고기간 종료일 현재 상기의 차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11참조). (3) 보고기간 종료일 현재 상기 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 2023년 2024년 205년 합 계 연도별 상환액 800,000 3,200,000 2,400,000 6,400,000 15. 리스자산 및 부채 (1) 리스계약당사는 건물, 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 약 3년입니다. 당사는 리스기간 만료시 리스한 자산을 구매할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 건물 차량운반구 합 계 취득금액 761,829 96,042 857,871 감가상각누계액 (504,410) (62,103) (566,513) 장부금액 257,419 33,939 291,358 (3) 리스계약과 관련하여 당기말 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 금 액 사용권자산 감가상각비 41,228 리스부채 이자비용 6,070 (4) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 138,953 128,020 1년 초과 36,274 32,927 소 계 175,227 160,947 (5) 당기말 중 리스부채로 인식한 리스계약에서 발생한 총 현금유출은 183,126천원입니다.(6) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 금 액 유동부채 160,323 비유동부채 134,596 합 계 294,919 16. 기타부채(1) 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전기말 선수금 8,150 192,765 예수금 22,348 27,568 미지급비용 39,963 35,097 합 계 70,461 255,430 (2) 보고기간 종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전기말 예수보증금 5,000,000 5,000,000 17. 퇴직급여채무 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,790,621 5,739,749 사외적립자산의 공정가치 (5,578,614) (5,661,873) 국민연금전환금 (21,363) (21,363) 합 계 190,644 56,513 (2) 당분기와 전기말 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전기말 당기근무원가 157,493 735,584 이자원가 66,341 175,733 합 계 223,834 911,317 (3) 당분기와 전기말 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전기말 기초금액 5,739,749 6,709,786 당기근무원가 157,493 735,584 이자원가 (8,620) 175,732 보험수리적손실(손익) - (291,278) 급여지급액 (98,001) (1,590,075) 기말금액 5,790,621 5,739,749 (4) 당분기와 전기말 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전기말 기초금액 5,661,873 4,574,153 사외적립자산의 기대수익 - 116,669 보험수리적손익 - - 사용자의 기여금 1,437 1,957,651 급여지급액 (84,697) (986,600) 기말금액 5,578,613 5,661,873 (5) 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기말 할인율 5.28% 5.28% 미래임금상승률(인플레이션 포함) 6.55% 6.55% 18. 우발채무와 약정사항(1) 보고기간 종료일 현재 당사와 금융기관이 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 금융기관명 약정한도액 무역금융대출 하나은행 6,500,000 기업당좌대출 하나은행 4,000,000 상업어음할인 하나은행 1,000,000 수출성장자금 한국수출입은행 1,000,000 운영자금대출 하나은행 3,000,000 운영자금대출 하나은행 100,000 산업운영자금대출 산업은행 3,000,000 산업시설자금대출 산업은행 8,000,000 운영자금대출 우리은행 3,000,000 무역금융대출 신한은행 4,000,000 수입신용장 하나은행 USD 3,150,000 수입신용장 하나은행 EUR 10,091,250 수입신용장 신한은행 USD 2,500,000 (2) 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금과 관련하여 기술보증기금으로부터 2,950백만원의 보증을 제공받고 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 당사는 매출처와 체결한 납품계약과 관련하여 서울보험보험(주)로부터 1,293백만원의 이행보증 등을 제공받고 있으며, 종속회사인삼영중공업(주)와 관련하여 서울보증보험(주)에 6,557백만원의 보증을 제공하고 있습니다.19. 자본금보고기간 종료일 현재 수권(발행)주식수 및 주당 액면금액은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기말 수권주식수 60,000,000주 60,000,000주 발행주식수 34,000,000주 34,000,000주 1주당 금액 500원 500원 20. 자본잉여금보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전기말 주식발행초과금 1,792,072 1,792,072 재평가적립금 22,572,864 22,572,864 자기주식처분이익 1,002,675 1,002,675 기타자본잉여금 186,140 186,140 합 계 25,553,751 25,553,751 21. 기타자본항목 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전기말 자기주식 (737,485) (14,636) (2) 당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 당사의 주식을 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간 종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전기말 주식수 금액 주식수 금액 기 초 12,260 14,636 12,260 14,636 취 득 216,696 722,849 - - 기 말 228,956 737,485 12,260 14,636 22. 기타포괄손익누계액보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전기말 지분법자본변동 1,803,344 1,620,012 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 64,647 64,647 합 계 1,867,991 1,684,659 23. 이익잉여금(`)보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전기말 미처분이익잉여금 9,115,464 7,621,277 24. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기 및 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전분기 제품매출액 23,410,738 25,606,309 상품매출액 2,498,038 3,531,392 수입임대료 - 14,360 합 계 25,908,776 29,152,061 (2) 당분기 및 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 19,777,396 22,206,988 상품매출원가 2,246,840 3,000,756 합 계 22,024,236 25,207,744 25. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전분기 급여 298,439 273,163 퇴직급여 11,895 12,437 복리후생비 98,527 111,176 임차료 - 4,799 접대비 12,869 12,264 감가상각비 56,643 49,145 무형자산상각비 7,166 474 세금과공과 101,583 155,837 광고선전비 27,353 18,297 대손상각비 - 22,391 소모품비 3,056 1,367 여비교통비 14,964 3,224 통신비 3,142 3,270 수도광열비 48 50 보험료 10,984 7,542 지급수수료 281,701 140,123 도서인쇄비 1,391 2,122 교육훈련비 - 182 차량유지비 19,487 22,366 운반비 605,911 1,027,857 포장비 486,821 555,642 경상연구개발비 761,972 205,366 합 계 2,803,952 2,629,094 26. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전분기 제품과 재공품의 변동 (880,136) 280,906 원재료의 사용액 13,085,737 15,076,479 종 업 원 급 여 2,164,467 2,216,185 감 가 상 각 비 1,159,332 1,152,090 기 타 9,298,815 9,111,178 합 계(*) 24,828,215 27,836,838 (*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 27. 기타수익 및 비용당분기 및 전분기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 기타수익 구 분 당분기 전분기 외환차익 699,952 290,226 외화환산이익 122,339 277,245 대손충당금환입 18,250 - 잡이익 55,146 2,298 합 계 895,687 569,769 (2) 기타비용 구 분 당분기 전분기 외환차손 402,508 99,269 외화환산손실 170,415 59,653 잡손실 2,972 97,832 합 계 575,895 256,754 28. 금융수익 및 비용당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 금융수익 구 분 당분기 전분기 이자수익 22,262 17,703 (2) 금융비용 구 분 당분기 전분기 이자비용 43,079 75,132 29. 법인세(1) 당분기와 전기말의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전기말 법인세부담액 - 114,017 일시적차이로 인한 이연법인세 (295,683) (367,242) 자본에 직접 반영된 이연법인세 - (54,659) 법인세비용(수익) (295,683) (307,884) (2) 당분기와 전기말의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당 기 말 전 기 말 법인세비용차감전순이익 1,198,503 2,393,878 적용세율에 따른 법인세 219,701 504,653 조정사항 - 비공제비용 10,036 144,330 - 기타 (525,420) (956,866) 법인세비용 (295,683) (307,884) 평균유효세율 (24.67%) (12.86%) (3) 당기말 누적 일시적 차이와 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 계정과목 기초잔액 증감액 기말잔액 이연법인세 퇴직급여충당부채 5,718,385 50,872 5,769,257 1,153,851 퇴직연금운용자산 (5,661,873) 84,696 (5,577,177) (1,115,435) 대손충당금 3,175,882 438,860 3,614,742 722,948 감가상각비(신고조정) (4,632,778) (4,632,778) (926,556) 감가상각비(추인) 3,553,834 (20,365) 3,533,469 706,694 업무용 승용차 9,898 9,898 1,980 자산수증이익 1,088,018 1,088,018 217,604 미수수익 (301,372) (5,133) (306,505) (61,301) 매도가능증권 (82,881) (82,881) (16,576) 국고보조금 68,821 (2,150) 66,670 13,334 지분법투자주식 8,335,839 181,061 8,516,900 - 지분법자본변동 (214,035) (183,331) (397,366) - 사용권자산 (332,586) 41,227 (291,358) (58,272) 리스부채 333,582 (38,661) 294,920 58,984 계 11,058,734 547,076 11,605,809 697,255 이결손금 38,795,699 (1,795,759) 36,999,940 7,399,988 평가감 (4,979,452) 기말 이연법인세 잔액 3,117,791 (4) 이연법인세부채로 인식되지 않은 종속기업 투자주식과 관련된 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)는 각각 8,119,534천원 및 1,623,906천원입니다. 또한, 보고기간 종료일 현재 이월결손금에 대한 일시적차이의 실현가능성이 희박한 것으로 판단하여 관련된 법인세효과 4,979,452천원을 인식하지 아니하였습니다.(5) 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있는 바, 향후 소멸되는 일시적 차이는 미래예상평균세율을 적용하였습니다.(6) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산 및 부채의 장단기 구분은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 금 액 1년 이내에 결제될 이연법인세자산 및 부채 2,246,556 1년 이후에 결제될 이연법인세자산 및 부채 871,235 합 계 3,117,791 30. 주당손익(1) 기본주당순손익기본주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것이며, 그 계산근거는 다음과 같습니다(단위 : 주). 가. 가중평균유통보통주식수 구 분 발행주식수 가중치 적 수 [당기말] 전기이월 34,000,000 90일 3,060,000,000 자기주식 (228,956) (주1) (3,486,154) 합 계 3,056,513,846 [전기말] 전기이월 34,000,000 365일 12,410,000,000 자기주식 (12,260) 365일 (4,474,900) 합 계 12,405,525,100 (주1) 당1분기 중 수차례에 걸쳐 자기주식을 취득하였습니다.[당기]가중평균유통보통주식수 : 3,056,513,846주 ÷ 90일 = 33,961,265주[전기]가중평균유통보통주식수 : 12,405,525,100주 ÷ 365일 = 33,987,740주 나. 기본주당순손익의 계산내역 당기말와 전기말의 기본주당순이익의 계산근거는 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 보통주순손익( I ) 1,494,186,665 1,348,010,964 가중평균유통보통주식수( II ) 33,961,265 33,987,740 기본주당순손익( I÷II ) 44원 40원 (2) 희석주당순이익 당기말와 전기말 중 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 그 금액이 일치합니다.(3) 보고기간 종료일 이전에 발생하였다면 보통주식수 또는 잠재적보통주식수에 중대한 영향을 미칠 수 있는 보고기간 종료일 후에 발생한 사건은 없습니다. 31. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전분기 당기순이익 1,494,187 1,348,011 조정항목 1,266,679 1,791,302 법인세비용 (295,683) (122,607) 퇴직급여 148,873 241,957 감가상각비 1,159,332 1,152,090 대손상각비 - 22,391 무형감가상각비 7,166 474 재고자산평가손실 15,287 83,148 외화환산손실 170,415 59,654 이자비용 43,079 75,132 수선비 - 228,606 지분법손실 284,032 345,405 지분법이익 (102,971) - 외화환산이익 (122,339) (277,245) 대손충당금환입 (18,250) - 이자수익 (22,262) (17,703) 영업활동 관련 자산, 부채의 변동 124,133 (2,119,777) 매출채권의 증가 (462,218) 233312 미수금의 증감 191,499 159504 선급금의 증감 (102,631) (528773) 기타유동자산의 증감 25,396 2018 재고자산의 증감 835,216 (2,007,056) 매입채무의 증감 (1,024,699) (98,614) 선수금의 증감 (184,616) 216,803 미지급금의 증감 866,148 (53,070) 기타부채의 증감 (5,220) (7,015) 사외적립자산의 증감 83,259 243,191 퇴직금의 지급 (98,001) (281,558) 국민연금전환금의 감소 - 1,481 합 계 2,884,999 1,019,536 (2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전기말 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전기말 사용권자산과 리스부채의 발생 - 294,193 건설중인자산의 건물대체 - 2,540,739 리스부채의 유동성대체 160,323 158,396 장기차입금의 유동성대체 800,000 800,000 미착기계의 기계장치대체 - - 미착기계의 선급금 대체 - 284,781 (3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 기초가액 현금흐름 비현금변동 당분기 대체 상각 환율변동 단기차입금 22,520,698 (43,848) 264,121 23,884 22,764,855 유동성장기부채 800,000 - 800,000 1,600,000 장기차입금 5,600,000 - (800,000) 4,800,000 리 스 부 채 333,581 (44,731) 6,069 294,919 합 계 29,254,279 -88,579 270,190 0 23,884 29,459,774 (4) 당사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 장,단기금융상품, 금융자산, 대여금 및 차입금 등으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. 32. 특수관계자거래(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 종속기업 삼영중공업(주),SAMYOUNG CHEMICAL VIETNAM CO., LTD 기타 특수관계자 삼영산업(주), 고려애자공업(주), (재)관정이종환재단, 극동도기(주), 우리사주조합, 임직원 (2) 당분기와 전기말 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 회사명 구 분 거래내용 당분기 전기말 SAMYOUNG CHEMICAL VIETNAM CO., LTD 매 출 상품 판매 24,097 106,904 매 입 상품 매입 1,099,893 9,452,880 (재)관정이종환재단 매 입 임차료 등 121,028 121,028 삼영중공업(주) 자금거래 이자수익 8,481 59,592 (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 특수관계자명 채 권(*) 채 무 제공한 지급보증 매출채권 선급금 대여금 미수수익 임차보증금 예수보증금 SAMYOUNG CHEMICAL VIETNAM CO. LTD 1,424,639 786,740 - - - - - (재)관정이종환재단 - - - - 121,028 - - 삼영중공업(주) - - 600,000 301,459 - - 6,154,121 기타특수관계자 - - - - - 5,000,000 - 합 계 1,424,639 786,740 600,000 301,459 121,028 5,000,000 6,154,121 특수관계자명 채 권(*) 채 무 제공한 지급보증 매출채권 선급금 대여금 미수수익 임차보증금 예수보증금 SAMYOUNG CHEMICAL VIETNAM CO. LTD 1,167,023 654,800 - - - - - (재)관정이종환재단 - - - - 121,028 - - 삼영중공업(주) - - 1,300,000 293,979 6,557,328 기타특수관계자 - - - - - 5,000,000 - 합 계 1,167,023 654,800 1,300,000 293,979 121,028 5,000,000 6,557,328 (4) 당분기와 전기말 중 당사활동의 계획, 운영과 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상금액(단기급여 등)은 각각 92,520천원과 348,060천원입니다. 33. 재무위험관리 당사는 신용위험 및 유동성위험, 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험), 자본위험에 노출되어 있습니다. 당사의 재무위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산 및 단기금융상품,매출채권, 기타채권, 장기금융상품으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 단기차입금, 장기차입금으로 구성되어 있습니다. (1) 신용위험관리 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 보고기간말까지 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타채권에 포함된 대여금이나 미수금은 발생하지 않았으며, 당사는 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무에 대한 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 각종 장, 단기금융상품 및 장, 단기차입금과 같이 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며, 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 구체적으로, 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 신규 거래처와 거래시 신용평가기관 등에서 제공받은 자료를 검토하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 월 단위로 회수지연 사유 및 회수방안을 검토하고 적절한 조치를 취하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전기말 현금성 자 산 3,887,975 6,205,895 매 출 채 권 22,969,399 22,483,218 기 타 채 권 1,450,960 2,342,459 단기금융상품 - 306,731 장기금융상품 292,724 291,383 매도가능금융자산 132,881 132,881 기타비유동자산 154,288 144,288 합 계 28,888,227 31,906,855 당분기 및 전기말 현재 매출채권 중 주요 2대 고객이 차지하는 비중과 금액은 각각 18.31%, 4,915백만원과 17.39%, 4,386백만원이며, 보고기간 종료일 현재 2대 국가별 비중은 각각 한국 78.04% 및 중국 등 21.96%(전기말 : 78.07% 및 21.93)입니다. (2) 유동성위험관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중, 장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 신용도가 높은 금융회사를 통하여 투자에 따른 원금 손실을 부담하지 않고 현금화 가능한 장기성금융상품에 307백만원을 투자하고 있습니다. 또한, 보고기간 종료일 현재 당사의 유동자산 39,274백만원이 유동부채 36,668백만원을 초과하고 있습니다.한편, 보고기간 종료일 현재 당사의 차입금 상환을 위한 유동성위험관리를 하고 있는항목은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전기말 장, 단기차입금 29,533,344 28,920,698 차감 현금및현금성자산 (3,887,975) (6,205,895) 장단기금융상품 (292,724) (598,114) 순차입금 잔액 25,352,645 22,116,689 보고기간 종료일 현재 당사의 금융부채 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 계정과목 1년이하 1년초과 계약상현금흐름 매입채무 및 기타채무 11,704,197 11,704,197 단기차입금 23,133,344 23,133,344 유동성장기부채 1,600,000 1,600,000 장기차입금 4,800,000 4,800,000 리스부채 160,323 134,596 294,919 합 계 41,397,864 134,596 41,532,460 (3) 시장위험관리 가. 환율변동위험 당사는 글로벌 영업활동 및 투자활동, 재무활동으로 환위험이 발생하며, 이러한 환위험이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 당사는 대상 활동별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 환위험 회피전략을 선택하고 있습니다. 또한, 당사는 외화로 표시된 채권과 채무의 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가 및 관리, 보고하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 환율변동에 따른 당사의 손익에 미치는 재무적 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 10% 상승시 10% 하락시 손 익 1,300,361 (1,300,361) 나. 이자율변동위험 당사는 이자율변동에 따른 금융자산 및 부채의 가치변동 위험 및 이에 따른 이자수익, 비용의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 차입금 등이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 보고기간 종료일현재 이자율변동이 당사의 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손 익 (253,526) 253,526 (4) 자본위험관리 당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서의 존속능력을 유지하며 주주 및 이해관계인들에게 이익을 극대화시키는 것이며, 자본구조를 주기적으로 검토하여 자본비용을 최소화할 수 있는 최적의 자본구조를 유지할 수 있도록 하는 것입니다. 산업 내의 타 사와 마찬가지로 당사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전기말 부채총계(A) 46,793,565 46,664,469 자본총계(B) 52,779,721 51,845,052 부채비율(A/B) 88.66% 90.0% 6. 배당에 관한 사항 - 해당사항 없음 - 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제61기 분기 제60기 제59기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 1,665 1,087 3,632 (별도)당기순이익(백만원) 1,494 2,702 3,481 (연결)주당순이익(원) 44 80 102 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - - - - - - - - 해당사항 없음 -미상환전환사채 발행 현황 - 해당사항 없음 -미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 - 해당사항 없음 -미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 - 해당사항 없음 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음 - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음 - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음 - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 - 해당사항 없음 -사모자금의 사용내역 - 해당사항 없음 -미사용자금의 운용내역 - 해당사항 없음 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 연결실체의 계정과목별 대손충당금 설정 내용 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제61기분기 매 출 채 권 29,738,605 5,713,540 19.18% 미 수 금 1,164,325 108,402 9.31% 미 수 수 익 8,369 - 0.00% 단기대여금 - - 0.00% 소 계 30,911,299 5,821,942 18.83% 제60기 매 출 채 권 27,459,752 5,731,790 20.87% 미 수 금 1,352,147 108,402 8.01% 미 수 수 익 13,780 - 0.00% 단기대여금 - - 0.00% 소 계 28,825,679 5,840,192 20.26% 제59기 매 출 채 권 34,980,724 5,429,505 15.52% 미 수 금 884,892 108,402 12.24% 미 수 수 익 4,138 - 0.00% 단기대여금 10,000 - 0.00% 소 계 35,879,754 5,537,907 15.43% (2) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 기초 및 기말 시점으로부터 각 과거 12개월동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 나. 재고자산 등 현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제61기 분기 제60기 제59기 필름,중공업 제 품 6,380,592 5,471,382 3,567,126 재 공 품 6,495,443 5,809,996 5,965,736 원 재 료 3,177,168 2,477,467 2,509,540 상 품 674,167 1,088,925 801,864 기 타 3,289,408 4,471,566 2,415,071 합 계 20,016,778 19,319,336 15,259,337 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 14.51% 14.22% 12.97% [재고자산÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 6.1회 7.5회 7.7회 [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 - 반기별(월별) 재고자산 실사 실시 2) 실사방법- 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 적은 품목의 경 우 Sample 조사 실시 (12월말 재고자산 실사시 당사의 감사법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시)- 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인 서 및 표본조사 병행3) 재고자산 순 실현가치 평가 당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 보고기간 종료일 현재의 재무상태표 가액으로 하고 있습니다. (단위: 원) 구 분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 비 고 제 품 6,380,591,842 - 6,380,591,842 - 상 품 674,167,015 - 674,167,015 - 반 제 품 903,677,286 - 903,677,286 - 재 공 품 6,495,442,700 - 6,495,442,700 - 원 재 료 3,177,167,560 - 3,177,167,560 - 부 재 료 476,543,695 - 476,543,695 - 저 장 품 188,918,161 - 188,918,161 - 미착원재료 1,720,269,546 - 1,720,269,546 - 미착상품 - - - - 합 계 20,016,777,805 - 20,016,777,805 - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시 서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제61기(당분기) 삼덕회계법인 - - - 제60기(전기) 도원회계법인 적정 특수관계자와의 주요거래내역 매출채권 대손충당금 적정성 제59기(전전기) 도원회계법인 적정 특수관계자와의 주요거래내역 매출채권 대손충당금 적정성 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제61기(당기) 삼덕회계법인 회계감사 및 검토 150,000 1,133 - - 제60기(전기) 도원회계법인 회계감사 및 검토 160,000 1,329 160,000 1,311 제59기(전전기) 도원회계법인 회계감사 및 검토 160,000 1,401 160,000 1,503 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제61기(당기) - - - - - - - - - - 제60기(전기) - - - - - - - - - - 제59기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022.02.14 내부감사,재무담당이사,실무책임자,감사업무담당이사 대면회의 감사업무 조건의 합의 5. 종속회사 감사인 및 감사의견 등2022년도 삼영중공업 - 삼덕회계법인 감사의견 적정2022년도 삼영케미칼 베트남 - S AUDITING CO., LTD 감사의견 적정6. 회계감사인의 변경회사는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제10조 및 동법 시행령 제12조에 의해 제61기(2023.01.01.~2023.12.31)부터 3년간 도원회계법인에서 삼덕회계법인으로 외부 감사인을 변경하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하고 있습니다. 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 책임은 대표이사 및 내부회계관리자를 포함한 회사의 경영진에 있으며, 대표이사 및 내부회계관리자는 회사의 내부회계관리제도가 신뢰할 수 있는 재무제표의 작성 및 공시를 위하여 재무제표의 왜곡을 초래할 수 있는 오류나 부정행위를 예방하고 적발할 수 있도록 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지의 여부에 대하여 평가하고 감독하고 있으며 연 1회 규정에 따른 운영실태에 대한 보고를 수행하고 있습니다. 나. 내부회계관리제도회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견은 아래와 같습니다. 사업연도 회계감사인 검토의견 지적사항 2022년제60기 도원회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항없음 2021년제59기 도원회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 해당사항없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1) 이사회의 구성 개요 당사는 5명(사외이사 2명 포함)으로 구성되어 있으며, 상법 또는 정관에 주주총회의 의결사항으로 규정되어 있는 사항 이외의 본 회사업무의 제출할 사항, 이사회 자체에 관한 사항, 경영의 기본방침 결정 및 변경, 자기자금 조달에 관한 사항, 회사와 이사간의 제반사항, 중요한 규정의 제정 및 개폐, 조직, 인사, 노무에 관한 중요 사항, 중요한 재산의 취득 및 처분, 투자 및 신규사업에 관한 사항, 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 사항등을 의결한다. (2) 중요의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 2021-01 2021.02.26 2020년 제58기 연결,별도 결산보고서(안) 가결 - 2021-02 2021.03.05 제58기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 - 2021-03 2021.03.08 삼영중공업 정기주주총회 주주제안의 건 가결 - 2021-04 2021.03.15 삼영중공업 임시주주총회 소집의 건 가결 - 2021-05 2021.05.20 수입신용장 조건변경 여신 승인의 건 가결 - 2021-06 2021.06.07 기채에 관한 건 (수출성장자금 대출) 가결 - 2021-07 2021.06.29 친환경 전기차용 초박막 커패시터필름 생산라인 시설투자 승인의 건 가결 - 2021-08 2021.10.29 삼영중공업㈜와 서울보증보험㈜와의 한도거래약정에 대한 연대보증 제공의 건 가결 - 2021-09 2021.11.11 수입신용장발행 신규 자금 차입에 관한 건 가결 - 2021-10 2021.11.29 하나은행 대출 만기에 따른 재약정 및 연장 관련 가결 - 2021-11 2021.12.12 기채에 관한 건(수출성장자금대출) 가결 - 2022-01 2022.02.28 2021년 제59기 결산보고(연결)건 가결 - 2022-02 2022.03.07 제59기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 - 2022-03 2022.03.11 수입신용장 조건변경 여신 승인의 건 가결 - 2022-04 2022.03.30 대표이사 선임의 건 가결 - 2022-05 2022.06.17 기채에 관한 건 (수출성장자금 대출) 가결 - 2022-06 2022.06.28 하나은행 차입금 증액에 관한 건(당좌대출,할인어음) 가결 - 2022-07 2022.07.25 신한은행 무역금융 신규 차입의 건 가결 - 2022-08 2022.07.28 산업은행 산업시설 및 운영자금 신규차입의 건 가결 - 2022-09 2022.08.04 우리은행 운영자금 신규 차입의 건 가결 - 2022-10 2022.11.15 삼영중공업㈜와 서울보증보험㈜와의 한도거래약정에 대한 연대보증 제공의 건 가결 - 2022-11 2022.12.01 수출입은행 수출성장자금대출 만기에 따른 재약정 및 연장 관련 가결 - 2023-01 2023.02.13 각자대표 선임의 건 -조영한 가결 - 2023-02 2023.03.02 2022년 제60기 결산보고(연결)건 가결 - 2023-03 2023.03.03 전자투표제도(개별결의) 도입의 건 가결 - 2023-04 2023.03.08 제 60기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 2023-05 2023.03.13 자사주 취득의 건 가결 - 2023-06 2023.04.24 산업은행 기한부 수입신용장 신규 차입의 건 가결 - (3) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 전국진 이영무 김종엽(임기만료) 찬 반 여 부 2022-01 2022.02.28 2021년 제59기 결산보고(연결)건 찬성 - 찬성 2022-02 2022.03.07 제59기 정기주주총회 소집에 관한 건 찬성 - 찬성 2022-03 2022.03.11 수입신용장 조건변경 여신 승인의 건 찬성 - 찬성 2022-04 2022.03.30 대표이사 선임의 건 찬성 - 찬성 2022-05 2022.06.17 기채에 관한 건 (수출성장자금 대출) 찬성 - 찬성 2022-06 2022.06.28 하나은행 차입금 증액에 관한 건(당좌대출,할인어음) 찬성 - 찬성 2022-07 2022.07.25 신한은행 무역금융 신규 차입의 건 찬성 - - 2022-08 2022.07.28 산업은행 산업시설 및 운영자금 신규차입의 건 - - - 2022-09 2022.08.04 우리은행 운영자금 신규 차입의 건 찬성 - - 2022-10 2022.11.15 삼영중공업㈜와 서울보증보험㈜와의 한도거래약정에 대한 연대보증 제공의 건 - - 찬성 2022-11 2022.12.01 수출입은행 수출성장자금대출 만기에 따른 재약정 및 연장 관련 찬성 - 찬성 2023-01 2023.02.13 각자대표 선임의 건 -조영한 찬성 - 찬성 2023-02 2023.03.02 2022년 제60기 결산보고(연결)건 찬성 - - 2023-03 2023.03.03 전자투표제도(개별결의) 도입의 건 찬성 - - 2023-04 2023.03.08 제 60기 정기주주총회 소집의 건 찬성 - - 2023-05 2023.03.13 자사주 취득의 건 찬성 - - 2023-06 2023.04.24 산업은행 기한부 수입신용장 신규 차입의 건 찬성 찬성 - (4) 이사의 독립성① 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사) 에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.이러한 절차에 따라 2023년 선임된 이사는 다음과 같습니다. 가. 이사의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사 여부 직명 생년월일 활동분야 최대주주또는 주요주주와의 관계 추천인 조영한 59.07.20 고려대학교 사회학과 졸업경영지도사(중기청)(주)삼영 대표이사 없음 이사회(중임) 이영무 54.10.23 한양대학교 공과대학 고분자공학과(공학사) 한양대학교 대학원 고분자 공학과(공학석사) 미국 North Carolina State Univ. 대학원 졸업(공학박사) 한양대학교 공과대학 화공과 교수,에너지 공학과 석좌교수(현)한양대학교 제14대 총장 없음 이사회사외이사 총 ( 2 ) 명 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 1 - - 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 사외이사는 해당 분야의 전문가로서 전문성을 갖 추고 있어 별도의 교육을 실시하지 않았으나, 회사의 현황 및 이사의 의무, 주요 현안 등에 대해서는 필요시 수시로 정보를 제공하고 있습니다 . 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사기구 관련 사항 (가) 상근감사 설치여부, 구성방법 등 사후 관리가 필요한 사항, 그리고 문제가 예상되는 부분에 대한 불시(수시) 감사 가 필요시 관리부문의 인력을 차출, 지원 받아 감사보조인력으로 활용.(나) 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 *일상감사: 업무개선유도, 조정등에 역점 *반기감사, 분기감사 및 결산감사: 회계감사를 위하여 회계장부와 관련서류를 열 람하고 재무제표 및 부속명세서에 대해 검토 *감사지적사항에 대한 처리: 대표이사에게 감사보고서를 제출하고 지적사항에 대하여 개선완료시 까지 사후관리(다) 상근감사의 인적사항-. 감사인의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계 성명 생년월일 최대주주와의 관계 추천인 주상룡 54.09.12 없음 이사회 총 ( 1 ) 명 - 감사인의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역 후보자성명 주된직업(현재) 약력 당해법인과의최근3년간 거래내역 주상룡 교수 서울대학교 공과대학 산업공학과(공학사)KAIST 산업공학과(공학석사)인디애나 주립대 경영대학원 (경영학석사)New York University 경영대학원 (경영학 박사)한국거래소 감사위원회 위원장홍익대 금융보험학과 교수 없음 (2) 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 2021-1 2021.02.26 2020년 제58기 연결,별도 결산보고서(안) 가결 - 2021-2 2021.03.05 제58기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 - 2021-03 2021.03.08 삼영중공업 정기주주총회 주주제안의 건 가결 - 2021-04 2021.03.15 삼영중공업 임시주주총회 소집의 건 가결 - 2021-05 2021.05.20 수입신용장 조건변경 여신 승인의 건 가결 - 2021-06 2021.06.07 기채에 관한 건 (수출성장자금 대출) 가결 - 2021-07 2021.06.29 친환경 전기차용 초박막 커패시터필름 생산라인 시설투자 승인의 건 가결 - 2021-08 2021.10.29 삼영중공업㈜와 서울보증보험㈜와의 한도거래약정에 대한 연대보증 제공의 건 가결 - 2021-09 2021.11.11 수입신용장발행 신규 자금 차입에 관한 건 가결 - 2021-10 2021.11.29 하나은행 대출 만기에 따른 재약정 및 연장 관련 가결 - 2021-11 2021.12.12 기채에 관한 건(수출성장자금대출) 가결 - 2022-01 2022.02.28 2021년 제59기 결산보고(연결)건 가결 - 2022-02 2022.03.07 제59기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 - 2022-03 2022.03.11 수입신용장 조건변경 여신 승인의 건 가결 - 2022-04 2022.03.30 대표이사 선임의 건 가결 - 2022-05 2022.06.17 기채에 관한 건 (수출성장자금 대출) 가결 - 2022-06 2022.06.28 하나은행 차입금 증액에 관한 건(당좌대출,할인어음) 가결 - 2022-07 2022.07.25 신한은행 무역금융 신규 차입의 건 가결 - 2022-08 2022.07.28 산업은행 산업시설 및 운영자금 신규차입의 건 가결 - 2022-09 2022.08.04 우리은행 운영자금 신규 차입의 건 가결 - 2022-10 2022.11.15 삼영중공업㈜와 서울보증보험㈜와의 한도거래약정에 대한 연대보증 제공의 건 가결 - 2022-11 2022.12.01 수출입은행 수출성장자금대출 만기에 따른 재약정 및 연장 관련 가결 - 2023-01 2023.02.13 각자대표 선임의 건 -조영한 가결 - 2023-02 2023.03.02 2022년 제60기 결산보고(연결)건 가결 - 2023-03 2023.03.03 전자투표제도(개별결의) 도입의 건 가결 - 2023-04 2023.03.08 제 60기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 2023-05 2023.03.13 자사주 취득의 건 가결 - 2023-06 2023.04.24 산업은행 기한부 수입신용장 신규 차입의 건 가결 - 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 해당 분야의 전문가로서 전문성을 갖추고 있어 별도의 교육을 실시하지 않았으나, 회사의 현황 및 감사의 의무, 주요 현안 등에 대해서는 필요시 수시로 정보를제공하고 있습니다. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 1 부장(7) 회사 경영활동에 대한 업무지원 총무팀 1 과장(8) 이사회, 주주총회등 경영 전반 업무지원 3. 주주총회 등에 관한 사항 회사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도와 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제160조 제5호에 따른 전자위임장 권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 여 의결권 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 34,000,000 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 228,956 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 33,771,044 - 우선주 - - 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제9조(주식의 발행 및 배정) ①본 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하 기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방 식 2. 발행주식총수의 100분의 20(또는 액면총액 34억원)을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조 의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필 요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주 인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 20(또는 액면총액 34억원)을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특 정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주 인수 의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자 에 대하여 신주를 배정하는 방식 ②제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사 회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으 로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정 하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배 정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다 수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선 인으로서 마련한 수요예측등 관계 법규에서 정하는 합 리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정 하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지 하 거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위 원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음 할 수 있다. ④제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경 우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사 회의 결의로 정한다. ⑤회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청 약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관 련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방 법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 정관 제15조(주주명부 폐쇄 및 기준일) 주권의 종류 - 명의개서대리인 한 국 예 탁 결 제 원 주주의 특전 없음 공고 www.sycc.co.kr - 전자증권법 시행으로 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 주권의 종류는 기재를 생략함 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제60기주주총회(23.03.31) 제1호 의안 : 제60기(2022.1.1∼2022.12.31)재무제 표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연 결재무제표 승인의 건 제2호 의안: 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 이사 선임의 건 제2-1호 : 사내이사 조영한 선임의 건 제2-2호 : 사외이사 이영무 선임의 건 제4호 의안 : 감사(상근감사 주상룡) 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인가결가결가결원안대로 승인(한도10억원)원안대로 승인(한도 6천만원) - 제59기주주총회(22.03.30) 제1호의안 : 제59기(2021.01.01~2021.12.31) 재무제표(이월이익잉여금처분계산서 포 함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호의안 : 이사의선임 이석준 사내이사 채동훈 사내이사제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인가결가결원안대로 승인(한도 6억원)원안대로 승인(한도 6천만원) - 제58기주주총회(21.03.26) 제1호의안 : 제58기(2020.01.01~2020.12.31) 재무제표(이월이익잉여금처분계산서 포 함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호의안 : 이사의선임 전국진사외이사제3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인가결원안대로 승인(한도 6억원)원안대로 승인(한도 6천만원) - 제57기주주총회(20.03.27) 제1호의안 : 제57기(2019.01.01~2019.12.31) 재무제표(결손금처리계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 이사의선임 제3-1호 : 조영한사내이사 제3-1호 김종엽사외이사 제3-1호 윤삼웅사외이사제4호의안 : 감사의선임 주상룡감사제5호의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인원안대로 승인가결가결부결가결원안대로 승인(한도 6억원)원안대로 승인(한도 6천만원) - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이석준 본인 보통주 7,540,000 22.18 7,636,000 22.46 - 양문희 친인척 보통주 543,388 1.60 543,388 1.60 - 이주혜 친인척 보통주 0 0 42,397 0.12 - 채동훈 임원 보통주 0 0 20,000 0.06 - 계 보통주 8,083,388 23.78 8,241,785 24.24 - 우선주 - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 ① 최대주주의 주요 경력 최대주주 약력 회사와의거래내역 비 고 이 석 준 (54.07.12) 성균관대학교 경영학과 졸업 미국 ROOSEVELT 대학원 졸업 삼영그룹 회장 (주)삼영 대표이사 없음 - ② 공시서류작성기준일 현재 최대주주 최근 5년간의 주요직무와 겸직 또는 겸임현황 성 명 법인명(겸임또는 겸직) 직 위 기간 비 고 이 석 준 삼영중공업(주) 이 사이 사대표이사 2009.2.27 2014.9.18 ~ 현재2021.08.13~ 현재 - 삼영산업(주) 대표이사 2014.9.25 ~ 2016.8.11 퇴임 고려애자공업(주) 이 사 2009 ~ 2016.8.12 퇴임 극동도기(주) 이 사 1990.7.5 ~ 2016.8.10 퇴임 (주)크라운 에셋 대표이사 2010.11.30 ~ 2016.7.31 퇴임 관정이종환교육재단 이 사 2009.9.22 ~ 2014.9.12 퇴임 이 사 2016.9.29 ~ 2018.02.01 퇴임 ③ 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없음 - 2. 최대주주 변동현황 최대주주 변동내역 (기준일 : - ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - - - - - - - - - - - - - 해당사항 없음 - 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 이석준 7,636,000 22.46 - - - - - 우리사주조합 76,095 0.22 - 3. 주식의 분포 소액주주현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 11,539 11,544 99.96 24,184,661 34,000,000 71.13 - 4. 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원,주) 종 류 10월 11월 12월 1월 2월 3월 비고 보통주 주가 최 고 2,540 2,725 2,700 2,650 3,140 3,725 - 최 저 2,275 2,400 2,410 2,365 2,590 2,940 - 거래량 월 간 4,121,497 7,492,086 5,109,318 1,529,427 7,492,086 12,911,378 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이석준 남 1954년 07월 대표이사회장 사내이사 상근 경영전반 성균관대학교 경영학과 졸업미국 ROOSEVELT 대학원 졸업현) (주)삼영 대표이사 회장 7,636 - 본인 39년 2025.03.30 조영한 남 1959년 07월 대표이사 사내이사 상근 총무,인사,영업 고려대학교 사회학과 졸업경영지도사(중기청)현) (주)삼영 대표이사 - - - 33년 2026.03.31 채동훈 남 1957년 09월 전무 사내이사 상근 영업 서울대학교 기계공학과 졸업 전) (주)대우건설 상무이사 전) (주)펜타이엔티 대표이사 현) (주)삼영 전무이사 20 - - 1 2025.03.30 전국진 남 1955년 03월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 업무 서울대 전자공학과 졸업Unversity of Michigan-AnnArbor 전기컴퓨터공학 공학박사전) 대한전자공학회 회장역임전) 서울대학교 전기공학부 교수 - - - 4 2026.03.31 이영무 남 1954년 10월 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 업무 한양대학교 공과대학 고분자공학과(공학사) 한양대학교 대학원 고분자 공학과(공학석사) 미국 North Carolina State Univ. 대학원 졸업(공학박사) 한양대학교 공과대학 화공과 교수,에너지 공학과석좌교수(현)한양대학교 제14대 총장 - - - 1 2026.03.31 등기임원후보자 및 해임대상자 - 해당사항 없음 - 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무직 남 11 - - - 11 3 140 13 - - - - 사무직 여 7 - - - 7 4 66 9 - 생산관리 남 14 - 5 - 19 9 189 10 - 생산관리 여 3 - - - 3 9 28 9 - 연구소 남 15 - - - 15 6 176 18 - 연구소 여 3 - - - 3 1 23 8 - 공무부 남 15 - - - 15 6 188 12 - 생산부 남 104 - 8 - 112 12 1,326 12 - 생산부 여 6 - 1 - 7 8 57 8 - 합 계 178 - 14 - 192 - 2,193 9 - (주1) 등기임원(사내이사 3명, 감사1명)제외 기준입니다.주2) 직원수 및 평균근속연수, 연간급여 총액은 2023년 3월 31일 재직자 기준으로 작성 했습니다. 3) 연간급여총액은 당해 회계기간(2023.01.01~2023.03.31) 동안 지급한 급여, 상여, 포함된 금액 입니다. 주4) 1인 평균 급여액은 당해 회계기간(2023.01.01~2023.03.31)의 매 월말 재직자 기준 월별 평균 급여액 입니다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 104,790 17,465 - * 연간 급여 총액은 당해 회계기간(2023.01.01~2023.03.31)에 지급한 급여금액 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사보수 5 1,000,000 - 감사보수 1 60,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 92,520 15,420 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 79,020 26,340 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 3,000 1,500 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 10,500 3,500 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - - 해당사항 없음 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 해당사항 없음 - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - - 해당사항 없음 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 해당사항 없음 - 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) - - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 - - - - 해당사항 없음 - (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 - - - - - - - - - - - - - X - - 해당사항 없음 - IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 삼영 - 2 2 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 2 2 4,840 - 2 4,842 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 2 2 4,840 - 2 4,842 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없음 - 2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없음 - 3. 대주주와의 영업거래 등- 해당사항 없음 - 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 등- 해당사항 없음 - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음 - 2. 우발부채 등에 관한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 1 - 계약,하자이행보증담보용 기타(개인) - - - - HSD엔진(두산엔진)에 견질 수표 1매가 계약 및 하자 이행보증 담보용으로 제공 되 어 있습니다. 채무보증 현황- 채무보증 사항이 없습니다.채무인수약정 현황- 채무인수 약정 사항이 없습니다. 신용보강 제공 현황 - 해당사항 없음 - 장래매출채권 유동화 현황 - 해당사항 없음 - 장래매출채권 유동화채무 비중 - 해당사항 없음 - 3. 제재 등과 관련된 사항 단기매매차익 미환수 현황- 해당사항 없음 - 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - - - 내부 매출액 - - - - - - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - - - 계속사업손익 .- - - - - - - 당기순손익 - - - - - - - 자산총액 .- - - - - - - 현금및현금성자산 - - - - - - - 유동자산 .- - - - - - - 단기금융상품 - - - - - - - 부채총액 - - - - - - - 자기자본 - - - - - - - 자본금 - - - - - - - 감사인 .- - - - - - - 감사ㆍ검토 의견 - - - - - - - 비 고 .- - - - - - - - 해당사항 없음 -합병등 전후의 재무사항 비교표 - 해당사항 없음 -보호예수 현황 - 해당사항 없음 -특례상장기업의 재무사항 비교표 - 해당사항 없음 -특례상장기업 관리종목 지정유예 현황 - 해당사항 없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 삼영중공업(주) 2009.04.10 경남 밀양시 플랜트 설비 및선박엔진 라이닝 39,264 외감법시행령 제1조의3 여 SAMYOUNG CHEMICALVIETNAM 2018.10.23 베트남동나이성 합성수지제품제조(PVC랩외) 8,064 외감법시행령 제1조의3 부 - - - - 47,328 - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 2 삼영중공업(주) 191311-0014359 SAMYOUNG CHEMICAL VIETNAM - - SAMYOUNG CHEMICAL VIETNAM 은 해외법인이므로 국내의 법인등록번호가 없 습니다 - 임원 겸직 현황 삼영중공업 대표이사 이석준(비상근), 이사 조영한(비상근) 삼영화학 베트남 - 겸직 사항 없습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 삼영중공업(주) 비상장 2009.04.10 경영참가 15,003 300 37.5 158 - - 103 - 300 261 39,264 275 삼영화학 베트남 비상장 2018.10.23 경영참가 4,708 - 100.0 4,682 - - -101 - 100 4,581 8,064 -313 합 계 300 - 4,840 - - 1 - - 4,842 47,328 -38 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항 없음 - 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없음 -