삼영 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

제55(당)반기 2017년 6월 30일 현재
제54(전) 기 2016년 12월 31일 현재
삼영화학공업주식회사

1. 일반사항삼영화학공업주식회사(이하, 회사)는 1963년 6월 3일에 설립되었으며, 1976년 6월 주식을 증권거래소에상장한 회사입니다. 당반기말 현재의 회사의 자본금은 170억원이며, 본사 및 공장소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다. (1) 본사 및 공장소재지

1) 본사소재지 : 서울특별시 종로구 청계천로 35, 13층(서린동, 관정빌딩)

2) 공장소재지 : 청주공장 - 충북 청주시 흥덕구 직지대로 435번길 구미공장 - 경북 구미시 1공단로 7길 77

(2) 주요사업 내용 : 합성수지(콘덴서용 필름, 포장용 PP 및 PE필름 등)와 카톤팩 등 제조 및 판매

(3) 주요주주 및 지분율

주주명	주식수	지분율

이석준	6,800,000주	20.00%

신영자산운용(주)	2,424,606주	7.13%

관정이종환교육재단	1,400,000주	4.12%

삼영화학 우리사주조합	573,778주	1.69%

계	11,198,384 주	32.94%

2. 유의적 회계정책 회사의 2017년 6월 30일로 종료되는 6개월 회계기간의 반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표에 대한 정보 및 주석사항도 함께 참고하여야 합니다. 이 반기재무제표는 2017년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 반기재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 회사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 금융상품

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 회사는 2017년 상반기까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향과 관련한 예비적 분석를 실시하고, 2017년 하반기에 구체적 분석을 완료할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 아래와 같습니다.

- 금융상품에 대한 범주별 분류 및 장부금액의 변동가능성

- 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동가능성

② 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익 : 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정' 및 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익 및 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약 식별 → ②수행의무 식별 → ③거래가격 산정 → ④거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤수행의무 이행시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 회사는 2017년 상반기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향과 관련한 예비적 분석을 실시하고, 2017년 하반기에 구체적 분석을 완료할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 회사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 아래와 같습니다.

- 매출 인식 시점 및 금액의 변동가능성③ 기타- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표 : 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시- 기업회계기준서 제1012호 법인세 : 공정가치로 측정되는 채무상품에 대한 일시적 차이에 대한 정의 명확화와 이연법인세자산의 실현가능성 검토와 관련한 지침 명확화

3. 중요한 회계추정 및 판단

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거경험 및현재상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 동일한 경우는 거의 없습니다. 반기재무제표 작성을 위한 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 사용이 제한된 금융상품당반기 및 전기말 현재 회사의 사용이 제한되어 있는 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과목	당반기말	전기말	비고

단기금융상품	1,765,000	265,000	담보설정

장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

합계	1,767,000	267,000

5. 매출채권 및 기타채권당반기 및 전기말 현재 회사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

매 출 채 권	23,587,115	26,062,764

대손충당금-매출채권	(1,148,075)	(1,172,777)

소 계	22,439,040	24,889,987

기 타 채 권

미 수 금	834,208	1,328,390

대 여 금	10,000	10,000

소 계	844,208	1,338,390

합 계	23,283,248	26,228,377

당반기 및 전기중 회사의 매출채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전기

대손충당금전입액	-	38,985

대손충당금환입액	24,702	-

회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권 중 연체되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손충당금을 설정하지 않고 있습니다.손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 매출채권 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

매출채권총처분액	1,113,601	-

채권처분손실	6,207	-

만기미도래분	580,000	-

당반기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

3개월이하	3~6개월	6~12개월	1년초과	합 계	3개월이하	3~6개월	6~12개월	1년초과	합 계

(유 동)

매 출 채 권	20,049,047	2,240,775	-	1,297,293	23,587,115	22,413,977	2,345,649	1,303,138	-	26,062,764

미 수 금	709,076	125,132	-	-	834,208	1,146,141	182,249	-	-	1,328,390

단기대여금	-	-	-	10,000	10,000	-	-	-	10,000	10,000

합 계	20,758,123	2,365,907	-	1,307,293	24,431,323	23,561,118	2,527,898	1,303,138	10,000	27,401,154

6. 매도가능증권당반기 및 전기말 현재 회사의 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

지분증권	50,000	50,000

합 계	50,000	50,000

전기이전중 취득한 지분증권은 부산경남우유협동조합 우선주 출자로 10,000좌를 액면가 5,000원에 취득하였습니다. 한편, 상기 우선주는 시장성이 없으며, 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

7. 금융상품당반기 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융자산	당반기말	전기말

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	계	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	계

현금및현금성자산	-	781,318	-	781,318	-	2,561,124	-	2,561,124

매 출 채 권	-	22,439,040	-	22,439,040	-	24,889,987	-	24,889,987

기 타 채 권	-	844,208	-	844,208	-	1,338,390	-	1,338,390

단 기 금 융 상 품	1,765,000	-	-	1,765,000	265,000	-	-	265,000

장 기 금 융 상 품	2,000	-	-	2,000	2,000	-	-	2,000

매 도 가 능 증 권	-	-	50,000	50,000	-	-	50,000	50,000

기타비유동자산	-	306,804	-	306,804	-	304,804	-	304,804

합 계	1,767,000	24,371,370	50,000	26,188,370	267,000	29,094,305	50,000	29,411,305

당반기 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융부채	기타금융부채

당반기말	전기말

매 입 채 무	11,297,965	14,262,071

기 타 채 무	2,159,444	2,100,392

단 기 차 입 금	12,306,639	10,297,419

장 기 차 입 금	2,835,720	3,410,160

유동성장기차입금	1,148,880	1,148,880

기 타 비유동부채	234,780	225,386

합 계	29,983,428	31,444,308

당반기 및 전반기중 회사의 범주별 금융상품의 당기손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

당기손익인식금융자산	44,381	(46,807)

대여금및수취채권	(40,520)	3,428

기 타 금 융 부 채	(241,236)	(239,686)

합 계	(237,375)	(283,065)

당반기 및 전반기중 회사의 금융상품의 손익에 대한 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

대 손 상 각 비	-	(8,400)

대손충당금 환입	24,702	-

외 환 이 익	14,575	23,207

외 환 손 실	(83,745)	(60,904)

매출채권처분손실	(6,207)	-

이 자 수 익	38,446	3,873

이 자 비 용	(225,146)	(240,841)

합 계	(237,375)	(283,065)

회사는 금융상품을 공정가치로 측정함에 있어서 다음의 정의된 수준에 따라 평가하고 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격【수준 1】- 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함【수준 2】- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 【수준 3】활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품은 상장된 지분상품입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예:장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.당반기 및 전기말 현재 금융상품의 장부가액과 공정가치의 차이는 발생하지 아니하였습니다.8. 재고자산당반기 및 전기말 현재 회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

제 품	3,788,432	2,960,240

상 품	20,024	33,365

반 제 품	543,347	389,918

재 공 품	7,498	7,275

원 재 료	1,274,618	855,892

부 재 료	440,004	473,033

저 장 품	87,952	77,657

미착원재료	2,335,911	3,503,533

합 계	8,497,786	8,300,913

9. 종속기업투자주식당반기 및 전기말 현재 회사의 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종속기업명	당반기말	전기말

지분율	취득가액	순자산가액	장부가액	지분율	취득가액	순자산가액	장부가액

대련삼영화학 (유)	-	-	-	-	100%	45,606,722	25,013,075	14,875,767

삼영중공업㈜	37.5%	15,002,678	18,337,922	15,002,678	37.5%	15,002,678	18,795,650	15,002,678

합 계	15,002,678	18,337,922	15,002,678	60,609,400	43,808,725	29,878,445

당반기중 대련삼영화학(유)는 매각예정으로 분류하여 종속기업투자주식에서 매각예정분류자산으로 계정 재분류하였습니다.

한편, 전기이전중 삼영중공업㈜는 회사가 참가하지 않은 유상증자를 실시하여 지분율이 37.5%로 하락하였으나, 회사 및 삼영중공업㈜ 대주주의 지분보유 관계로 지배력이 있다고 판단하여 종속기업투자주식으로 분류하였습니다.

당반기 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

종속기업명	당반기말	전기말

자산총계	부채총계	매출액	순이익(손실)	자산총계	부채총계	매출액	순이익(손실)

대련삼영화학 (유)	-	-	-	-	28,885,112	3,872,038	9,962,733	(3,608,920)

삼영중공업㈜	38,729,504	20,391,582	7,047,588	(457,728)	40,915,097	22,119,447	11,660,865	(5,990,227)

합 계	38,729,504	20,391,582	7,047,588	(457,728)	69,800,209	25,991,485	21,623,598	(9,599,147)

10. 유형자산당반기중 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기초취득가	취득 등	처분/대체	기말취득가

토 지	8,371,180	-	-	8,371,180

건 물	9,426,149	-	-	9,426,149

구 축 물	1,675,471	-	-	1,675,471

기 계 장 치	56,039,601	451,158	-	56,490,759

차량운반구	229,764	-	-	229,764

기타의유형자산	482,222	15,240	-	497,462

미 착 기 계	15,212	695,483	231,208	479,487

합 계	76,239,599	1,161,881	231,208	77,170,272

당반기중 회사의 유형자산에 대한 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기초상각누계액	감가상각비	처분/대체	기말상각누계액

건 물	5,833,079	160,245	-	5,993,324

구 축 물	536,938	36,380	-	573,318

기 계 장 치	22,696,422	2,819,087	-	25,515,509

차량운반구	198,503	9,013	-	207,516

기타의유형자산	420,300	19,854	-	440,154

합 계	29,685,242	3,044,579	-	32,729,821

당반기중 회사의 유형자산과 관련된 감가상각누계액의 잔액과 유형자산의 기말 장부가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기말취득가	상각누계액	기말장부가

토 지	8,371,180	-	8,371,180

건 물	9,426,149	5,993,323	3,432,826

구 축 물	1,675,471	573,318	1,102,153

기 계 장 치	56,490,759	25,515,509	30,975,250

차량운반구	229,764	207,516	22,248

기타의유형자산	497,462	440,154	57,308

미 착 기 계	479,487	-	479,487

합 계	77,170,272	32,729,820	44,440,452

전기중 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기초취득가	취득등	처분/대체	기말취득가

토 지	9,128,438	-	757,258	8,371,180

건 물	9,668,643	-	242,494	9,426,149

구 축 물	1,675,471	-	-	1,675,471

기 계 장 치	54,811,756	1,227,845	-	56,039,601

차량운반구	230,764	-	1,000	229,764

기타의유형자산	481,252	970	-	482,222

미 착 기 계	24,211	762,326	771,325	15,212

건설중인자산	65,800	-	65,800	-

합 계	76,086,335	1,991,141	1,837,877	76,239,599

전기중 회사의 유형자산에 대한 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기초상각누계액	감가상각비	처분/대체	기말상각누계액

건 물	5,642,681	320,489	130,091	5,833,079

구 축 물	464,178	72,760	-	536,938

기 계 장 치	17,092,804	5,603,618	-	22,696,422

차량운반구	175,739	23,514	750	198,503

기타의유형자산	358,388	61,912	-	420,300

합 계	23,733,790	6,082,293	130,841	29,685,242

전기중 회사의 유형자산과 관련된 감가상각누계액의 잔액과 유형자산의 기말 장부가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기말취득가	상각누계액	기말장부가

토 지	8,371,180	-	8,371,180

건 물	9,426,149	5,833,079	3,593,070

구 축 물	1,675,471	536,938	1,138,533

기 계 장 치	56,039,600	22,696,422	33,343,178

차량운반구	229,764	198,503	31,261

기타의유형자산	482,222	420,300	61,922

미 착 기 계	15,213	-	15,213

합 계	76,239,599	29,685,242	46,554,357

당반기 및 전기말 현재 회사의 보유토지의 공시지가는 각각 13,354백만원 및 13,354백만원입니다. 회사는 1998년 10월 1일을 기준으로 자산재평가법에 따라 유형자산 등에 대하여 자산재평가를 실시하였으며, 재평가차액 15,306백만원이 발생하였습니다. 당반기말 현재 재평가적립금 잔액은 43,665백만원입니다. 당반기말 현재 회사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보험종류	부보자산	부보금액	보험수익자

손해보험	공장건물	2,059,174	회사

〃	기계장치	32,986,380	〃

〃	재고자산	1,980,000	〃

합 계	37,025,554

회사는 상기 손해보험 이외에 보유차량에 대한 책임보험 및 종합보험, 종업원을 위한 산재보험 등에 가입하고 있습니다.

11. 무형자산당반기 및 전기중 회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전기

기초장부가	증가액	감소액	기말장부가	기초장부가	증가액	감소액	기말장부가

산업재산권	633	-	370	263	1,372	-	739	633

기타의무형자산	86,433	-	14,675	71,758	115,784	-	29,351	86,433

합 계	87,066	-	15,045	72,021	117,156	-	30,090	87,066

당반기 및 전반기중 미래 경제적 효익을 받을 것으로 기대하고 있으나, 회사가 통제하지 못하기 때문에 자산으로 인식하지 아니한 중요한 지출의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	당반기	전반기

교육훈련비	5,862	1,659

광고선전비	49,604	44,063

경상연구개발비	104,610	-

합 계	160,076	45,722

12. 장ㆍ단기차입금 당반기 및 전기말 현재 회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	이자율	당반기말	전기말

신한은행	2.79%	1,500,000	-

하나은행	2.88%	3,000,000	3,000,000

하나은행	4.23%	836,158	-

하나은행	2.88%	2,000,000	2,000,000

수출입은행	5.38%	700,000	700,000

산업은행	4.45%	3,000,000	3,000,000

하나은행	-	1,270,481	1,597,420

합 계	12,306,639	10,297,420

당반기 및 전기말 현재 회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	이자율	당반기말	전기말	상환방법

신한은행	1.75%	3,053,200	3,534,500	3년거치 10년분할

외환은행	1.75%	931,400	1,024,540	5년거치 10년분할

합 계	3,984,600	4,559,040

차감 : 유동성	1,148,880	1,148,880

잔 액	2,835,720	3,410,160

당반기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

기간별	금 액

2018.07.01-2019.06.30	1,148,880

2019.07.01-2020.06.30	1,148,880

2020.07.01-2021.06.30	537,960

2021.07.01 이후	-

합 계	2,835,720

13. 기타자산과 기타부채당반기 및 전기말 현재 회사의 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

미 수 수 익	1,483	3,766

선 급 금	848,885	240

선 급 비 용	121,489	123,120

합 계	971,857	127,126

당반기 및 전기말 현재 회사의 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

보 증 금	306,804	304,804

당반기 및 전기말 현재 회사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

선 수 금	42,979	19,634

예 수 금	12,876	49,785

미지급비용	15,234	16,020

합 계	71,089	85,439

당반기 및 전기말 현재 회사의 기타비유동부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

예 수 보 증 금	181,300	181,300

금융보증 채무	53,480	44,086

합 계	234,780	225,386

회사는 삼영중공업(주) 등의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 이는 기업회계기준서제1039호 '금융상품 : 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족하며 현금흐름접근법을 사용하여 공정가치를계산하였습니다.14. 매출액 및 매출원가당반기 및 전반기중 회사의 매출액 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

제품매출액	44,864,690	45,764,946

상품매출액	777,153	857,455

수입임대료	46,920	56,190

합 계	45,688,763	46,678,591

당반기 및 전반기중 회사의 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

제품매출원가	42,697,275	40,707,929

상품매출원가	722,852	776,529

합 계	43,420,127	41,484,458

15. 순확정급여부채

회사는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며 외환은행에서 확정급여채무와 사외적립자산에 대한 평가를 수행하였습니다. 한편, 확정급여채무의 현재가치 및 당기근무원가, 과거근무원가는 예측단위적립방식을 이용하여 측정하였습니다.당반기 및 전기중 회사의 확정급여형 퇴직연금제도의 퇴직급여와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전기

당기근무원가	317,247	654,270

이 자 원 가	36,255	82,066

합 계	353,502	736,336

당반기 및 전기말 현재 회사의 순확정급여부채에 대한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,790,628	6,562,417

사외적립자산의 공정가치	(2,910,998)	(2,912,051)

국민연금전환금	(34,077)	(34,077)

순확정급여부채	3,845,553	3,616,289

당반기 및 전기중 회사의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전기

기초 확정급여채무	6,562,417	6,314,048

당 기 근 무 원 가	317,247	654,271

이 자 원 가	89,602	148,407

보험수리적 손 익	-	(320,950)

급 여 지 급 액	(178,637)	(233,359)

기말 확정급여채무	6,790,628	6,562,417

당반기 및 전기중 회사의 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전기

기초 사외적립자산	2,912,051	2,675,025

기 대 수 익	36,255	66,341

보험수리적 손 익	-	300,000

기 여 금 납 부 액	-	(34,559)

급 여 지 급 액	(37,308)	(94,756)

기말 사외적립자산	2,910,998	2,912,051

당반기 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.47%	2.49%

미래임금상승률	4.15%	3.93%

16. 판매비와관리비당반기 및 전반기중 회사의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

급 여	561,905	606,166

퇴 직 급 여	90,302	13,932

복 리 후 생 비	162,892	203,600

임 차 료	122,177	120,663

접 대 비	112,778	139,736

감 가 상 각 비	34,028	32,732

무형자산상각비	15,045	15,045

세 금 과 공 과	101,194	146,897

광 고 선 전 비	49,603	44,063

대 손 상 각 비	-	8,400

소 모 품 비	3,344	10,600

여 비 교 통 비	33,755	48,417

통 신 비	8,393	11,543

수 도 광 열 비	734	1,828

보 험 료	45,519	12,938

지 급 수 수 료	208,073	189,331

도 서 인 쇄 비	5,801	6,177

교 육 훈 련 비	5,401	915

차 량 유 지 비	27,066	9,450

운 반 비	1,035,692	972,671

포 장 비	1,801,283	1,716,274

경상연구개발비	104,610	-

잡 비	211	-

합 계	4,529,806	4,311,378

17. 기타수익과 기타비용당반기 및 전반기중 회사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

외 환 차 익	233,150	239,079

외 화 환 산 이 익	14,575	23,207

대손충당금환입	24,702	-

유형자산처분이익	-	420,113

잡 이 익	778	47,417

합 계	273,205	729,816

당반기 및 전반기중 회사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

외 환 차 손	376,947	256,213

외 화 환 산 손 실	83,745	60,903

재고자산평가손실	114,719	56,526

매출채권처분손실	6,207	-

매각예정분류자산손상차손	1,738,714	-

잡 손 실	307,354	1,683,964

합 계	2,627,686	2,057,606

18. 금융손익당반기 및 전반기중 회사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

ㆍ금 융 수 익

이 자 수 익	38,446	3,873

ㆍ금 융 비 용

이 자 비 용	225,146	240,841

ㆍ순금융이익(손실)	(186,700)	(236,968)

19. 담보 및 보증 내역

당반기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 주석4를 제외하고는 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	관련채무	담보권자

토지,건물,기계(청주)	23,609,014	21,700,000	1,024,540	하나은행(L/C포함)

토지,건물,기계(구미)	8,907,762

토지,건물,기계(청주)	19,026,127	13,200,000	3,534,500	신한은행

기계장치(청주)	-	9,568,000	3,000,000	산업은행

합 계	51,542,903	44,468,000	7,559,040

당반기말 현재 회사와 금융기관이 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원,RMB,USD ).

과목	내용	금융기관명	약정한도액

단기차입금	무역어음대출	하나은행	6,500,000

〃	기업당좌대출	〃	1,500,000

〃	상업어음할인	〃	500,000

〃	상업어음할인	신한은행	500,000

〃	수출성장자금	한국수출입은행	1,800,000

〃	산업운영대출	산업은행	3,000,000

장기차입금	에너지자금	신한은행	2,790,200

〃	에너지자금	하나은행	1,863,000

매입채무 등	지급보증(STB L/C)	〃	RMB15,000,000

〃	수입신용장	신한은행	USD2,400,000

한편, 회사는 삼영중공업(주)를 위하여 서울보증보험에 2,222백만원의 이행보증 및 경남은행에 3,441백만원의 지급보증을 제공하고 있으며, 회사의 외환은행 차입금과 관련하여 대표이사가 10,000백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.또한, 회사는 2017년중 부가가치세, 법인세 및 원천세 관련 세무조사를 받았으며, 그 결과 총고지세액은 4,583백만원입니다. 당반기말 현재 회사는 동 고지세액에 대하여 조세심판원에 불복청구를 제기하여 계류중에 있으나, 향후 불복청구의 결과에 대한 합리적인 예측은 불가능합니다. 한편, 상기 고지세액과 관련하여 서울보증보험으로부터 납세보증서를 발급 받아 제출하고 있으며, 동 납세보증서와 관련하여 하나은행 예치금 1,500백만원이 담보로 제공되어 있습니다.20. 법인세당반기 및 전반기중 회사의 법인세비용 주요 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(106,973)	(175,745)

법인세비용(수익)	(106,973)	(175,745)

당반기 및 전반기중 회사의 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용간의 조정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

ㆍ법인세비용차감전순이익(손실)	(4,802,350)	(682,003)

ㆍ적용세율에 따른 법인세	(1,056,517)	(150,040)

ㆍ조정사항

전기이연법인세 조정	-	(25,705)

이연법인세자산의 실현가능성	949,544	-

ㆍ법인세비용(수익)	(106,973)	(175,745)

ㆍ평균유효세율	2.23%	25.77%

21. 성격별 비용당반기 및 전반기중 회사의 성격별 비용에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

제품과 재공품의 변동	948,479	(245,163)

원재료의 사용액	30,846,180	25,200,194

종 업 원 급 여	4,188,982	3,785,819

감 가 상 각 비	3,044,578	2,790,963

기 타	8,921,714	14,264,022

합 계	47,949,933	45,795,835

22. 자본당반기 및 전기말 현재 회사의 자본금 내용은 다음과 같습니다(단위:주,원).

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	60,000,000	60,000,000

1주당 금액	500	500

발행한 주식의 수	34,000,000	34,000,000

자 본 금	17,000,000,000	17,000,000,000

당반기 및 전기말 현재 회사의 기타적립금 세부내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

ㆍ자본잉여금

주식발행 초 과 금	1,792,072	1,792,072

재 평 가 적 립 금	43,664,911	43,664,911

기 타 자본잉여금	186,139	186,139

자기주식처분이익	1,002,675	1,002,675

ㆍ자본조정

자 기 주 식	(14,636)	(14,636)

합 계	46,631,161	46,631,161

당반기 및 전기말 현재 회사의 이익잉여금 세부내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

법 정 적 립 금	2,125,571	2,125,571

임 의 적 립 금	1,730,000	1,730,000

미처분이익잉여금	11,761,173	16,456,550

합 계	15,616,744	20,312,121

23. 주당이익당반기 및 전반기중 회사의 주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.가중평균유통보통주식수

구 분	당반기	전반기

직전3개월	33,987,740주	33,987,740주

누 적	33,987,740주	33,987,740주

당반기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식수	적수	가중평균주식수

기초발행주식수	34,000,000	181	34,000,000

자 기 주 식	(12,260)	181	(12,260)

합 계	33,987,740	33,987,740

당반기 및 전반기중 회사의 주당이익 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당반기	전반기

구 분	직전3개월	누적	직전3개월	누적

순이익(손실)	(2,817,648)	(4,695,377)	(263,313)	(506,258)

주식수	33,987,740	33,987,740	33,987,740	33,987,740

주당이익(손실)	(83)원/주	(138)원/주	(8)원/주	(15)원/주

24. 현금흐름표당반기 및 전반기중 회사의 영업현금흐름의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

반기순이익(손실)	(4,695,377)	(506,258)

조정항목	5,558,269	2,662,302

퇴직급여	398,114	142,799

감가상각비	3,044,578	2,790,963

대손상각비	-	8,400

무형감가상각비	15,045	15,045

매출채권처분손실	6,207	-

재고자산평가손실	114,719	56,526

매각예정분류자산손상차손	1,738,714	-

외화환산손실	83,745	23,327

이자비용	225,146	240,841

유형자산처분이익	-	(420,113)

외화환산이익	(5,985)	(15,868)

이자수익	(37,312)	(3,873)

대손충당금환입	(24,702)	-

법인세수익	-	(175,745)

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동	(1,456,970)	1,138,467

매출채권의 (증가)감소	2,410,427	920,465

미수금의 (증가)감소	494,182	(502,081)

미수수익의 (증가)감소	2,284	6,269

선급금의 (증가)감소	(848,645)	(30,049)

법인세자산의 (증가)감소	(678)	(294)

선급비용의 (증가)감소	1,631	37,688

재고자산의 (증가)감소	(311,592)	176,272

매입채무의 증가(감소)	(2,982,851)	466,636

예수금의 증가(감소)	(36,910)	2,252

선수금의 증가(감소)	23,345	26,304

미지급금의 증가(감소)	59,052	72,900

미지급비용의 증가(감소)	(786)	9,412

금융보증채무의 증가(감소)	9,394	(1,426)

이연법인세자산의 (증가)감소	(106,973)	-

퇴직금의지급	(169,903)	(68,298)

퇴직연금운용자산의 (증가)감소	1,053	22,417

영업으로부터 창출된 현금흐름	(594,078)	3,294,511

당반기 및 전반기중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성대체	574,440	-

미착기계의 기계장치대체	231,209	446,304

25. 특수관계자당반기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

회사명	관계

삼 영 산 업㈜	동일지배주주

고 려 애 자 공 업㈜	〃

(재) 관정 이종환재단	〃

극 동 도 기㈜	〃

대 련 삼영화학(유)	종 속 기 업

삼 영 중 공 업㈜	〃

당반기 및 전반기중 회사와 특수관계자간에 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	거래내용	당반기	전반기

대련삼영화학(유)	매 출	158,041	719,636

매 입	41,384	-

매 출 채 권	746,827	832,509

삼영산업㈜	매 출	26,661	25,047

가 공 비 등	18,790	223,609

매 출 채 권	4,737	5,009

기 타 채 무	169,134	178,969

(재)관정이종환재단	임 차 료 등	111,774	110,568

임차보증금	155,028	115,028

당반기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	제공처	보증내용	한도금액	보증기간

삼영중공업㈜	경남은행	차입금지급보증	4,500,000	상환시까지

대련삼영화학유한공사	하나은행	〃	CNY15,000,000	〃

당반기 및 전반기중 회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

급 여	87,000	156,850

합 계	87,000	156,850

회사의 주요경영진에는 등기임원인 이사를 포함하였습니다.26. 위험관리회사는 신용위험 및 유동성위험, 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험), 자본위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산 및 단기투자자산, 매출채권, 기타채권, 장기금융상품으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 단기차입금, 장기차입금으로 구성되어 있습니다.

신용위험관리신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당반기말까지 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타채권에 포함된 대여금이나 미수금은 발생하지 않았으며 회사는 당반기말 현재 매입채무 및 기타채무에 대한 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.신용위험은 각종 장ㆍ단기금융상품 및 장ㆍ단기차입금과 같이 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며, 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.구체적으로, 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며,신규거래처와 거래시 신용평가기관 등에서 제공받은 자료를 검토하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 월 단위로 회수지연 사유 및 회수방안을 검토하고 적절한 조치를 취하고 있습니다.당반기 및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위천원).

구 분	당반기말	전기말

현 금 성 자 산	781,318	2,561,124

매 출 채 권	22,439,040	24,889,987

기 타 채 권	844,208	1,338,390

단기금융상품	1,765,000	265,000

장기금융상품	2,000	2,000

매도가능증권	50,000	50,000

기타비유동자산	306,804	304,804

합 계	26,188,370	29,411,305

당반기 및 전기말 현재 회사의 매출채권 중 주요 3대 고객이 차지하는 비중과 금액은 각각 30%, 6,980백만원과 23%, 4,396백만원이며, 당반기말 현재 회사의 2대 국가별 비중은 각각 한국 88% 및 중국 4%(전기말 : 89% 및 6%)입니다.

유동성위험관리회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 또한, 당반기말 현재 회사의 유동자산 35,299(백만원)이 유동부채(26,984백만원)을 초과하고 있습니다.한편, 당반기 및 전기말 현재 회사의 차입금상환을 위한 유동성위험관리를 하고 있는 항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

장ㆍ단기차입금	16,291,239	14,856,460

차 감

현금및현금성자산	781,318	2,561,124

장ㆍ단기금융상품	1,767,000	267,000

순 차 입 금	13,742,921	12,028,336

당반기말 현재 회사의 금융부채 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	1년이하	1년초과2년이하	2년초과5년이하	5년초과	계약상현금흐름

매입채무및기타채무	13,457,409	-	-	-	13,457,409

단 기 차 입 금	12,306,639	-	-	-	12,306,639

유동성장기차입금	1,148,880	-	-	-	1,148,880

장 기 차 입 금	-	1,148,880	1,686,840	-	2,835,720

합 계	26,912,928	1,148,880	1,686,840	-	29,748,648

시장위험관리가. 환율변동위험 회사는 글로벌 영업활동 및 투자활동, 재무활동으로 환위험이 발생하며, 이러한 환위험이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 회사는 대상 활동별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 환위험 회피전략을 선택하고 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무의 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가 및 관리, 보고하고 있습니다. 당반기말 현재 환율변동에 따른 회사의 손익 및 자본에 미치는 재무적 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	10% 상승시	10% 하락시

손 익	(9,825)	9,825

자 본	(9,825)	9,825

나. 이자율변동위험회사는 이자율변동에 따른 금융자산 및 부채의 가치변동 위험 및 이에 따른 이자수익·비용의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율변동위험은 차입금 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당반기말 현재 이자율변동이 회사의 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손 익	(4,392)	4,392

자 본	(4,392)	4,392

자본위험관리회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서의 존속능력을 유지하며 주주 및 이해관계인들에게 이익을 극대화시키는 것이며, 자본구조를 주기적으로 검토하여 자본비용을 최소화할 수 있는 최적의 자본구조를 유지할 수 있도록 하는 것입니다.산업 내의 타사와 마찬가지로 회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

부 채 총 계(A)	33,900,070	35,146,038

자 본 총 계(B)	79,247,905	83,943,283

부채비율(A/B)	42.8%	41.9%

27. 매각예정분류자산 당반기 및 전기말 현재 매각예정으로 분류된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

(매각예정분류자산 )

구축물	40,406	40,406

감가상각누계액	(4,447)	(4,447)

기계장치	9,294,973	9,294,973

감가상각누계액	(3,171,568)	(3,171,568)

기타의 유형자산	206,036	206,036

감가상각누계액	(118,429)	(118,429)

종속기업투자주식	14,875,767	-

소 계	21,122,738	6,246,971

손상차손 인식액	(5,789,234)	(4,050,520)

합 계	15,333,504	2,196,451

28. 보고기간후 사건회사는 2017년 7월 3일 영파흠창지주 유한회사와 종속기업인 대련삼영화학유한공사의 지분 100%를 양수도하는 계약을 체결하였습니다.