삼영 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 55(당)분기말 2017년 3월 31일 현재
제 54(전)기말 2016년 12월 31일 현재
삼영화학공업주식회사 및 종속기업들

1. 연결실체의 개요

(1) 지배기업

삼영화학공업주식회사(이하, 지배기업)는 1963년 6월 3일에 설립되었으며, 1976년 6월 주식을 증권거래소에 상장한 회사입니다. 당분기말 현재의 지배기업의 자본금은 170억원이며, 본사 및 공장소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.

1) 본사 및 공장소재지

① 본사소재지 : 서울 종로구 청계천로 35, 13층(서린동, 관정빌딩)

② 공장소재지 : 청주공장 - 충북 청주시 흥덕구 직지대로 435번길 구미공장 - 경북 구미시 1공단로 7길 77

2) 주요사업 내용 : 합성수지(콘덴서용 필름, 포장용 PP 및 PE필름 등)와 카톤팩 등 제조 및 판매

3) 주요주주 및 지분율

주주명	주식수	지분율

이석준	6,800,000주	20.00%

신영자산운용	3,367,628주	9.90%

(재)관정이종환교육재단	1,400,000주	4.12%

삼영화학 우리사주조합	584,369주	1.72%

계	12,151,997주	35.74%

(2) 종속기업

당분기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	투자금액	투자지분

지분율	주식수

대련삼영화학유한공사	45,606,722	100.0%	-

삼영중공업주식회사	15,002,677	37.5%	3,000,000

대련삼영화학유한공사는 당기말 현재 주식발행이 없으므로 주식수는 표시하지 아니하였습니다.

한편, 전기이전중 삼영중공업㈜는 지배기업이 참가하지 않은 유상증자를 실시하여 지분율이 37.5%로 하락하였으나, 지배기업 및 삼영중공업㈜ 대주주의 지분보유 관계로 지배력이 있다고 판단하여 연결대상범위에 포함하였습니다.

당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	소재국	매출액	순이익	자산	부채	자본

대련삼영화학유한공사	중국	1,120,610	(1,111,707)	26,304,878	3,966,492	22,338,386

삼영중공업주식회사	한국	3,768,887	136,047	41,643,780	22,712,083	18,931,697

2. 유의적 회계정책

본 연결재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다.

연결재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 회계정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표에 동일하게 적용되었습니다.

(1) 재무제표 작성기준

삼영화학공업주식회사와 그 종속기업(이하, 연결실체)은 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회('IASB')가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 기업회계기준서 제1101호에 따른 한국기업회계기준(이하, 과거회계기준)에서 한국채택국제회계기준으로의 전환일은 2010년 1월 1일 입니다.

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

연결실체의 연결재무제표는 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적 원가모형에 의하여 작성되었습니다.

연결실체는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가 및 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다. 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. 기업회계기준서 제1001호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 상기 기준서 외에도 일부 연차개선사항이 존재하지만, 해당 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 한편, 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준서제1018호와 건설계약 수익인식 기준서 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식 기준과 주요한 차이는 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. (2) 연결기준

가. 종속기업

종속기업은 연결실체가 재무 및 영업 정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 회사 이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 현재 시점에서 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 연결실체가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 종속기업은 연결실체가 지배하게 되는 시점부터 연결범위에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결범위에서 제외됩니다.

연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별 가능한 자산, 부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있으며 취득건별로 판단하여 연결실체는 비지배지분을 피취득자의 순자산중 비례적지분으로 측정하고 있습니다.

이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식하고 있으며, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결실체내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 미실현손익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상여부를 우선 고려하여 제거하고 있습니다.

나. 비지배지분과의 거래

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배지분에 반영합니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실하면서, 이전 종속기업에 대한 투자자산을 보유하는 경우에는 공정가치로 재측정하고, 이에 따른 차이는 당기손익으로 인식합니다.

(3) 외화

연결실체의 개별재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하, 기능통화)로 작성되고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 '원화' 를 사용하여 작성하고 보고하고 있습니다.

외화거래는 거래가 발생한 시점의 환율을 적용하여 연결실체의 기능통화로 환산됩니다. 매 보고기간 종료일에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간 종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 연결재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 수익인식

연결실체는 재화의 판매에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가액으로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.

연결실체는 제품 및 상품매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상 지속적 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

한편, 이자수익은 유효이자율법을 적용한 발생기준에 따라 인식하고, 배당금수익은 배당금을 받을 권리와 금액이 확정된 시점에 인식하고 있습니다.

(5) 재고자산

재고자산은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지 재고조사에 의하여 그 수량이 파악되고 있으며, 개별법에 의하여 평가되는 미착품을 제외하고는 총평균법을 적용하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 연결재무상태표가액으로 하고 있습니다.

다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.

(6) 금융상품가. 공정가치의 평가방법

정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.

정상거래시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 추정현금흐름할인법 등 다양한 평가기법을 활용하여 공정가치를 산정하고 있으며 평가기법의 활용을 위한 제반 가정은 보고기간 종료일 현재 시장상황에 근거하여 수립하고 있습니다.

나. 금융자산

금융상품은 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 결정된 기간 내에 당해 금융상품을 계약조건에 따라 인도하여야 할 때, 즉 매매일에 인식하며 금융상품은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융상품을 제외한 당해 금융상품의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정합니다.

금융자산은 범주별로는 현금및현금성자산, 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권 및 금융보증지급계약으로 분류됩니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초 인식시점에 결정됩니다.

- 현금및현금성자산

연결실체는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용 없이 현금으로전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기일이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.

지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

- 당기손익인식금융자산

금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다.

① 단기간 내 매도할 목적으로 취득하였거나

② 연결실체가 집합적으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상 품 포트폴리오의 일부이거나

③ 위험회피수단으로 지정되지 않거나 위험회피에 효과적이지 않은 파생상품

단기매매금융자산 외의 금융자산도 최초 인식시점에 다음과 같은 경우에는 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다.

① 당기손익인식금융자산으로 지정함에 따라 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있고

② 금융자산이 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라, 금융상품집합의 일부를 구성하고 그 정보를 내부적으로 제공하며

③ 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정' 에 따라 당기손익인식금융자산 지정이 허용되는 복합계약인 경우

당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 평가의 결과로 생기는 손익을 당기손익으로 인식합니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

- 만기보유금융자산

상환금액이 확정 또는 확정가능하고, 확정만기일이 있으며 연결실체가 만기까지 보유하고자 하는 적극적인 의도와 능력이 있는 금융자산은 만기보유금융자산으로 분류합니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

- 매도가능금융자산

연결실체가 보유하고 있는 단기매매목적이 아닌 시장성 있는 유가증권과 비상장주식은 매도가능금융자산으로 분류하며 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손실은 손상차손과 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차손익을 제외하고 매도가능금융자산평가손익의 항목으로 자본에 인식하고, 그 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대한 배당금은 배당금을 수취할 연결실체의 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식합니다.

외화로 표시된 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 종료일 현재 환율로 환산합니다. 공정가치변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식합니다.

- 대여금및수취채권

거래시장에서 거래되지 않으며 지급금액이 확정되었거나 확정될 수 있는 매출채권, 대여금 그리고 기타 수취채권은 대여금및수취채권으로 분류됩니다. 대여금및수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정됩니다. 이자수익은 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

- 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 기타금융자산은 보고기간 종료일마다 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 또는 그 이상의 사건의 결과로 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다.

매도가능금융자산으로 분류된 모든 금융자산에 대해서는, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주됩니다.

① 발행자 또는 거래상대방이 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우

② 이자지급이나 원금상환이 불이행되거나 지연되는 경우

③ 차입자가 파산하거나 기타 재무적인 구조조정이 있을 가능성이 높은 경우

매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사가 수행됩니다.

상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우 손상 차손금액은 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 예상미래현금흐름의 현재가치와의 차이로 측정됩니다.

평가계정을 사용하여 장부금액을 감소시키는 매출채권을 제외한 모든 금융자산의 손상차손은 장부금액에서 직접 차감합니다. 매출채권이 회수 불가능하다고 판단되는 경우 평가계정에서 제각됩니다. 기존에 제각하였던 금액이 후속적으로 회복된 경우 평가계정을 증가시키는 회계처리를 하고 있습니다. 평가계정의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

지분상품을 제외한 매도가능금융상품은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 이전에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 한도내에서 환입하고 있습니다.

매도가능금융자산 중 지분상품의 손상차손을 인식한 이후의 공정가치의 증가분은 당기 손익으로 환입하지 아니하고 자본으로 직접 인식하고 있습니다.

- 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나, 양도가 한국채택국제회계기준서 제1039호문단19에서 요구하는 조건을 총족하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도아니하고, 이전된 금융자산을 통제하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산과 지불하여야 하는 관련 부채중 연결실체가 보유하는 지분만큼 연결재무제표에 인식합니다. 만약, 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분을 보유하고 있는 경우 연결실체는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고, 수취한 매각금액은 담보 차입으로 인식합니다.

다. 금융부채- 부채 또는 자본으로의 분류

채무 또는 지분상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류하고 있습니다.

- 금융부채

금융부채는 당기손익인식금융부채, 금융보증지급계약 및 기타금융부채로 분류하고 있습니다.

- 당기손익인식금융부채

금융부채를 단기매매금융부채 또는 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 표시되며 공정가치평가의 결과로 생기는 손익은 당기손익으로 인식하고, 금융부채로 인하여 지급된 이자비용도 당기손익으로 인식합니다.

- 금융보증지급계약

채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급해야 하는 금융지급보증계약에 대해서는 최초 인식시 공정가치로 인식하고 있습니다.

- 기타금융부채

기타금융부채는 차입금을 포함하며 거래원가를 차감한 공정가치로 측정됩니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후 원가를 계산하고 관련기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 예상만기 또는 적절하다면 그보다 짧은 기간에 걸쳐 지급할 미래예상현금흐름을 할인하는 이자율입니다.

- 금융부채의 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행되거나, 취소되거나 만료된 경우에만 제거하고 있습니다.

라. 파생상품- 복합금융상품

연결실체가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로 각각 분류됩니다. 부채요소의 공정가치는 발행일에 유사한 비전환상품에 적용하는 일반적인 이자율을 이용하고 추정하고, 이 금액은 전환으로 인하여 소멸하거나 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록됩니다. 자본요소는 전체 복합상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되며 이후 재측정되지 않습니다.

- 파생금융상품

연결실체는 환율위험을 회피하기 위하여 선물환계약 등의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다.

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 종료일의 공정가치로 재측정합니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적인 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)를 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

- 위험회피회계

연결실체는 일부 파생상품 및 외화위험과 관련하여서는 비파생금융상품을 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

연결실체는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.

- 현금흐름위험회피

위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고있습니다.

현금흐름위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 회계기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식합니다.

(7) 유형자산

유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. 유형자산의 취득원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 개별자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 아래의 방법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분	내용연수	상각방법

건 물	15 ~ 40 년	정액법

구 축 물	15 ~ 30 년	정액법

기 계 장 치	8 ~ 10 년	정액법

차 량 운 반 구	5 년	정액법

기타의유형자산	5 년	정액법

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

한편, 연결실체는 유형자산의 취득에 사용될 국고보조금을 받은 경우에는 유형자산의 취득전까지는 국고보조금을 부채로 계상하고 유형자산을 취득하는 시점에 유형자산의 장부금액을 결정할 때 차감하고 있습니다.

(8) 차입원가

연결실체는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하는 바, 연결실체는 토지, 건물 등의 유형자산 및 건설중인자산에 대하여 자본화 할 것을 정책으로 채택하고 있습니다.

자본화이자율을 산정하기 위하여 이자비용의 조정으로 판단할 수 있는 외화환산손익 및 위험회피회계적용 결과 발생한 손익을 이자비용으로 보아 자본화이자율의 산정에 포함하고 있으며, 특정차입금이 존재하는 경우 특정차입금에서 발생한 일시투자손익을 가감한 이자비용 전액을 자본화하고 있습니다.

(9) 무형자산

개별취득하는 무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 산업재산권 및 기타의무형자산으로 구성됩니다.

산업재산권 및 기타의무형자산은 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영(' 0 ')으로 하여 5~10년의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지에 대해서 매 회계기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(10) 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 그 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우에 한하여 변제금액을 자산으로 인식하며, 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 변제와 관련하여 인식한 자산금액과 상계하여 표시하고 있습니다.

(11) 배당금

보고기간 후에 지분상품 보유자에 대해 배당을 선언한 경우, 그 배당금을 보고기간말의 부채로 인식하지 아니하고 있습니다.

(12) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다.

자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하, 자기주식) 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세 혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 자기주식의 계정과목으로 하여 연결재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(13) 종업원급여- 단기종업원급여

연결실체는 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여를 할인하지 않은 금액으로 측정하여 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 종업원의 과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

- 순확정급여부채

연결실체는 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 제도를 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 연결실체의 퇴직급여제도는 근속연수 및 급여수준에 근거하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액을 확정하고 있습니다. 연결실체의 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매보고기간 마다 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 순확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

보험수리적가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 반영하고 있으며, 과거근무원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 비금융자산의 손상

연결실체는 매 보고기간 말마다 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 비한정내용연수를 가진 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 만약 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액은 자산(또는 현금창출단위)의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 추정하고 있으며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 그 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(15) 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

- 법인세부담액

법인세부담액은 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

- 이연법인세

이연법인세자산(부채)는 재무상태표일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

(16) 주당이익

연결실체는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄연결손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주의 주주에게 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산합니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(17) 매각예정비유동자산(처분자산집단) 및 중단영업

비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각의 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

연결실체는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 주요 사업계열이나 영업지역에 해당하는 기업의 구분단위인 경우 중단영업으로 분류하여 관련 손익을 중단영업손익으로 포괄손익계산서상 별도 표시하며, 중단영업의 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서 발생한 순현금흐름을 현금흐름표상 별도 표시하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거경험 및 현재상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 동일한 경우는 거의 없습니다. 다음 보고기간의 자산 및 부채 장부금액에 중대한 조정을 미칠 수 있는 중요위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간 말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(2) 법인세

연결실체의 영업활동으로 부터 창출된 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결실체는 보고기간 말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 세효과를 최선의 추정 과정을 거쳐 당기법인세 및이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 세부담은 인식한 관련 자산·부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

또한 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 연결실체는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.

(3) 순확정급여부채

확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 순확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결실체는 매 보고기간 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 순확정급여부채의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결실체는 순확정급여부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 순확정급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 추가적인 사항은 주석 15에서 기술하고 있습니다.

4. 사용이 제한된 금융상품

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 연결실체의 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과목	당분기말	전기말	비고

단기금융상품	265,000	265,000	담보설정 등

장기금융상품	107,000	7,000	당좌개설보증금 등

합 계	372,000	297,000

5. 매출채권

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매 출 채 권	26,783,146	29,523,525

대손충당금-매출채권	2,903,068	2,923,106

합 계	23,880,078	26,600,419

당분기말 및 전기중 연결실체의 매출채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

대손충당금전입액	-	390,172

대손충당금제각액(환입)	20,038	-

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권 중 연체되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손충당금을 설정하지 않고 있습니다.

손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금 설정액은 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 제각과 관련하여 발생하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 매출채권 중 타인에게 양도 또는 할인한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권총처분액	2,387,428	10,226,262

채권처분손실	17,727	64,994

만기미도래분	1,840,411	1,224,441

당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

3개월이하	3~6개월	6~12개월	1년초과	합 계	3개월이하	3~6개월	6~12개월	1년초과	합 계

(유 동)

매 출 채 권	20,227,997	3,491,620	3,063,529	-	26,783,146	22,297,671	3,848,873	3,376,981	-	29,523,325

미 수 금	1,935,130	627,105	-	-	2,562,235	1,053,501	341,401	-	-	1,394,902

단기대여금	-	-	1,200	10,000	11,200	-	-	780	10,000	10,780

합 계	22,163,128	4,118,725	3,064,729	10,000	29,356,581	23,351,172	4,190,274	3,377,761	10,000	30,929,207

6. 기타채권

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

미 수 금	2,562,235	1,394,902

단기대여금	11,200	10,780

합 계	2,573,435	1,405,682

7. 매도가능증권

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

국채 및 공채	-	-

지분증권	50,000	50,000

합계	50,000	50,000

전기중 취득한 지분증권은 부산경남우유협동조합 우선주 출자로 10,000주를 액면가 5,000원에 취득하였습니다. 한편, 상기 우선주는 시장성이 없으며, 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.당분기말 및 전기말 현재 만기가 있는 매도가능증권의 만기별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

장부가액	공정가액	장부가액	공정가액

1년내	-	-	-	-

1년초과 5년내	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-

8. 금융상품

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융자산	당분기말	전기말

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	계	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	계

현금및현금성자산	583,846	583,846	-	2,714,454	-	2,714,454

매 출 채 권	23,880,078	23,880,078	-	26,600,419	-	26,600,419

기 타 채 권	2,573,435	2,573,435	-	1,405,682	-	1,405,682

단기금융상품	265,000	265,000	265,000	-	-	265,000

장기금융상품	107,000	107,000	7,000	-	-	7,000

매도가능증권	50,000	50,000	-	-	50,000	50,000

기타비유동자산	323,742	323,742	-	322,416	-	322,416

합 계	695,742	27,037,359	50,000	27,783,101	272,000	31,042,971	50,000	31,364,971

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융부채	기타금융부채

당분기말	전기말

매 입 채 무	17,687,502	20,319,418

기 타 채 무	3,029,849	3,732,494

단 기 차 입 금	25,516,670	24,598,283

장 기 차 입 금	4,939,940	5,327,597

유동성장기차입금	1,326,953	1,384,039

기 타 비유동부채	181,300	181,300

합 계	52,682,214	55,543,131

당분기말 및 전기중 연결실체의 범주별 금융상품의 당기손익은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	당분기말	전기

당기손익인식금융자산	(252,793)	(1,314,943)

대여금및수취채권	16,699	65,053

기 타 금 융 부 채	58,393

합 계	(236,094)	(1,191,497)

당분기말 및 전기중 연결실체의 금융상품의 손익에 대한 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기

대 손 상 각 비	(408,205)

외 환 이 익	22,644	222,432

외 환 손 실	(23,328)	-

이 자 수 익	1,202	43,275

이 자 비 용	(236,612)	(1,048,999)

합 계	(236,094)	(1,191,497)

연결실체는 금융상품을 공정가치로 측정함에 있어서 다음의 정의된 수준에 따라 평가하고 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 (수준 1)- 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품은 상장된 지분상품입니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예:장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

당기 및 전기말 현재 금융상품의 장부가액과 공정가치의 차이는 발생하지 아니하였습니다.

9. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

제 품	6,403,899	7,122,285

상 품	23,743	33,365

반 제 품	1,606,792	1,255,386

재 공 품	1,559,329	1,200,987

원 재 료	2,321,234	1,172,228

부 재 료	435,835	473,033

저 장 품	98,704	77,657

미착원재료	2,262,999	3,503,533

합 계	14,712,535	14,838,474

10. 유형자산

당분기말중 연결실체의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기초취득가	취득	처분/대체 등	기말취득가

토 지	11,175,648	-	-	11,175,648

건 물	21,488,500	-	313,985	21,174,515

구 축 물	2,662,599	-	-	2,662,599

기 계 장 치	146,501,291	246,936	3,752,952	142,995,275

차량운반구	1,001,709	-	30,715	970,994

기타의유형자산	5,596,368	9,451	26,260	5,579,559

건설중인자산	12,259	-	12,259	-

미 착 기 계	15,212	419,062	107,816	326,458

합 계	188,453,586	675,449	4,243,987	184,885,048

당분기말중 연결실체의 유형자산에 대한 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	기초상각누계액	감가상각비	처분/대체	기말상각누계액

건 물	8,474,840	63,124	-	8,537,964

구 축 물	689,633	24,360	-	713,993

기 계 장 치	71,463,452	265,266	-	71,728,718

차량운반구	818,954	-12,651	-	806,303

기타의유형자산	3,491,072	101,901	-	3,592,973

합 계	84,937,951	442,000	-	85,379,951

당분기말중 연결실체의 유형자산과 관련된 국고보조금 등의 잔액과 유형자산의 기말 장부가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기말취득가	상각누계액	기말장부가

토 지	11,175,648	-	11,175,648

건 물	21,174,515	8,537,964	12,636,551

구 축 물	2,662,599	713,993	1,948,606

기 계 장 치	142,995,275	71,728,718	71,266,557

차량운반구	970,994	806,303	164,691

기타의유형자산	5,579,559	3,592,973	1,986,586

건설중인자산	-	-	-

미 착 기 계	326,458	-	326,458

합 계	184,885,048	85,379,951	99,505,097

전기중 연결실체의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기초취득가	취득	처분/대체등	기말취득가

토 지	11,932,906	-	757,258	11,175,648

건 물	21,880,129	-	391,629	21,488,500

구 축 물	2,662,599	-	-	2,662,599

기 계 장 치	138,026,874	10,284,515	1,810,098	146,501,291

차량운반구	1,017,299	-	15,590	1,001,709

기타의유형자산	4,374,120	1,222,248	-	5,596,368

건설중인자산	7,786,470	12,259	7,786,470	12,259

미 착 기 계	24,211	762,326	771,325	15,212

합 계	187,704,608	12,281,348	11,532,370	188,453,586

전기중 연결실체의 유형자산에 대한 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기초상각누계액	감가상각비	처분/대체	기말상각누계액

건 물	8,007,060	597,871	130,091	8,474,840

구 축 물	592,194	97,439	-	689,633

기 계 장 치	61,997,368	9,466,084	-	71,463,452

차량운반구	759,630	60,074	750	818,954

기타의유형자산	3,088,220	402,852	-	3,491,072

합 계	74,444,472	10,624,320	130,841	84,937,951

전기중 연결실체의 유형자산과 관련된 국고보조금 등의 잔액과 유형자산의 기말 장부가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기말취득가	상각누계액	기말장부가

토 지	11,175,648	-	11,175,648

건 물	21,488,500	8,474,840	13,013,660

구 축 물	2,662,599	689,633	1,972,966

기 계 장 치	146,501,291	71,463,452	75,037,839

차량운반구	1,001,709	818,954	182,755

기타의유형자산	5,596,368	3,491,072	2,105,296

건설중인자산	12,259	-	12,259

미 착 기 계	15,212	-	15,212

합 계	188,453,586	84,937,951	103,515,635

전기말 현재 연결실체의 보유토지의 공시지가는 각각 17,063백만원 및 16,988백만원입니다.

지배회사는 1998년 10월 1일을 기준으로 자산재평가법에 따라 유형자산 등에 대하여 자산재평가를 실시하였으며, 재평가차액 15,306백만원이 발생하였습니다. 당기말 현재 재평가적립금 잔액은 43,665백만원입니다.

전기말 현재 연결실체의 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

대상회사	부보자산	부보금액	보험종류

지 배 기 업	공장건물	2,059,174	손해보험

〃	기계장치	32,976,380	〃

〃	재고자산	1,980,000	〃

삼영중공업㈜	건물, 기계	5,350,000	화재보험

합 계	42,365,554

연결실체는 상기 손해보험 이외에 보유차량에 대한 책임보험 및 종합보험, 종업원을 위한 산재보험 등에가입하고 있습니다.

11. 무형자산

당분기말 및 전기중 연결실체의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초장부가	증가액	감소액	기말장부가	기초장부가	증가액	감소액	기말장부가

산업재산권	633	-	185	448	1,372	-	739	633

기타의무형자산	1,769,091	-	124,216	1,644,875	1,893,776	-	124,685	1,769,091

합 계	1,769,724	-	124,401	1,645,323	1,895,148	-	125,424	1,769,724

당분기말와 전기중 미래 경제적효익을 받을 것으로 기대하고 있으나, 연결실체가 통제하지 못하기 때문에 자산으로 인식하지 아니한 중요한 지출의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	당분기말	전기말

교육훈련비	255	2,103

광고선전비	23,010	94,534

합 계	23,265	96,637

12. 장ㆍ단기차입금

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	종류	이자율	당분기말	전기말

하나은행	운용자금	2.88%	1,500,000	-

한국수출입은행	운용자금	5.38%	700,000	700,000

하나은행	운용자금	2.88%	3,000,000	3,000,000

하나은행	운용자금	2.88%	2,000,000	2,000,000

산업은행	운용자금	4.45%	3,000,000	3,000,000

하나은행	운용자금	4.03%	299,306	-

하나은행	수출네고	2.88%	1,597,420

경남은행	구매자금외	5.07%	7,538,102	7,457,300

우리은행	구매자금외	4.50%	818,709	767,141

이종환	운용자금	-	1,447,408	1,447,408

이석준	운용자금	-	2,905,000	2,800,000

삼영산업㈜	운용자금	6.90%	2,000,000	1,500,000

하나은행(대련)	운용자금	-	308,144	329,014

합 계	25,516,669	24,598,283

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	종류	이자율	당분기말	전기말

신한은행	에너지이용합리화대출	1.75%	3,293,850	3,534,500

하나은행	〃	1.75%	977,970	1,024,540

에너지관리공단	〃	1.50%	202,250	242,700

경남은행	일반자금	4.72%	1,639,475	1,739,912

산업안전공단	시설자금	3.00%	58,850	64,200

BNK캐피탈(주)	금융리스	7.80%	94,497	105,783

합 계	6,266,892	6,711,635

차감 : 유동성	1,326,953	1,384,039

잔 액	4,939,939	5,327,596

당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

기간별	금 액

2018.01.01-2018.12.31	1,351,130

2019.01.01-2019.12.31	1,302,227

2020.01.01-2020.12.31	1,924,462

2021.01.01이후	362,120

합 계	4,939,939

13. 기타자산과 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

미 수 수 익	429	3,767

선 급 금	1,552,000	275,572

선 급 비 용	124,916	145,18 0

합 계	1,677,345	424,519

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

보 증 금	306,804	306,804

장기선급비용	16,938	15,612

합 계	323,742	322,416

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

선 수 금	72,577	48,394

예 수 금	70,130	90,982

미지급비용	1,264,006	725,456

합 계	1,406,713	864,832

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타비유동부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

예 수 보 증 금	181,300	181,300

금융보증 채무	-	-

합 계	181,300	181,300

지배기업은 삼영산업(주) 등의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 이는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족하며 현금흐름접근법을 사용하여 공정가치를 계산하였습니다.

14. 매출액 및 매출원가

당분기말와 전기중 연결실체의 매출액 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기

제품매출액	25,805,082	112,903,114

상품매출액	428,487	339,273

기타매출액	1,645,973	393,304

합 계	27,879,542	113,635,691

당분기 및 전기중 연결실체의 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

제품매출원가	26,745,892	107,534,279

상품매출원가	396,533	197,679

합 계	27,142,425	107,731,958

15. 종업원급여

당분기 및 전기중 연결실체의 종업원급여 내역은 아래와 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

급 여	2,551,210	10,129,170

퇴 직 급 여	164,250	1,146,389

합 계	2,715,460	11,275,559

당분기 및 전기중 지배기업의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

급 여	113,397	469,958

지배기업의 주요경영진에는 등기임원인 이사를 포함하였습니다.

지배기업은 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며 KEB하나은행에서 확정급여채무와 사외적립자산에대한 평가를 수행하였습니다. 한편, 확정급여채무의 현재가치 및 당기근무원가, 과거근무원가는 예측단위적립방식을 이용하여 측정하였습니다.

당분기와 전기중 지배기업의 확정급여형 퇴직연금제도의 퇴직급여와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

당기근무원가	163,568	654,270

이 자 원 가	37,102	82,066

합 계	200,670	736,336

당분기와 전기말 현재 연결실체의 순확정급여부채에 대한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,192,826	6,562,417

사외적립자산의 공정가치	(2,861,143)	(2,912,051)

국민연금전환금	(34,077)	(34,077)

순확정급여부채	4,297,606	3,616,289

당분기와 전기중 지배기업의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초 확정급여채무	6,562,417	6,314,048

당 기 근 무 원 가	163,568	654,271

이 자 원 가	37,102	148,407

보험수리적 손 익	(80,238)	(320,950)

급 여 지 급 액	(86,025)	(233,359)

기말 확정급여채무	6,596,824	6,562,417

당분기와 전기중 지배기업의 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초 사외적립자산	2,912,051	2,675,025

기 대 수 익	-	66,341

보험수리적 손 익	-	300,000

기 여 금 납 부 액	-	(34,559)

급 여 지 급 액	(58,853)	(94,756)

기말 사외적립자산	2,861,143	2,912,051

당분기와 전기중 지배기업의 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

할인율	2.49%	2.49%

미래임금상승률	3.93%	3.93%

16. 판매비와관리비

당분기와 전기중 연결실체의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

급 여	419,928	2,090,373

퇴 직 급 여	40,031	555,981

복 리 후 생 비	90,793	501,465

임 차 료	57,871	239,455

접 대 비	66,351	271,846

감 가 상 각 비	61,371	253,883

무형자산상각비	18,030	73,708

세 금 과 공 과	96,813	408,067

광 고 선 전 비	23,010	94,534

대 손 상 각 비	-	408,205

소 모 품 비	11,617	46,945

여 비 교 통 비	40,985	150,299

통 신 비	6,427	23,555

수 도 광 열 비	517	3,515

수 선 비	2,330	7,960

보 험 료	65,381	157,749

지 급 수 수 료	179,693	720,391

도 서 인 쇄 비	2,141	9,749

교 육 훈 련 비	255	2,103

차 량 유 지 비	25,557	77,289

운 반 비	555,255	2,381,185

포 장 비	916,872	3,731,127

잡 비	6,949	45,964

합 계	2,688,177	12,255,348

17. 기타수익과 기타비용

당분기와 전기중 연결실체의 기타수익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

외 환 차 익	200,153	436,298

외 화 환 산 이 익	22,544	222,432

유형자산처분이익	20,039	420,113

잡 이 익	23,592	288,641

합 계	266,328	1,367,484

당분기와 전기중 기타비용 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

외 환 차 손	307,960	602,726

외 화 환 산 손 실	23,329	-

재고자산평가손실	56,800	2,471,026

유형자산처분손실	-	23

잡 손 실	529,442	1,857,802

합 계	917,531	4,931,577

18. 금융손익

당분기와 전기중 연결실체의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

ㆍ금 융 수 익	-	-

이 자 수 익	1,202	43,275

ㆍ금 융 비 용	-	-

이 자 비 용	(236,612)	(1,048,999)

ㆍ순금융이익(손실)	(235,410)	(1,005,724)

19. 환율변동효과

당분기와 전기중 연결실체의 손익으로 인식된 외환차이금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

외 환 차 익	200,153	436,299

외화환산이익	22,544	222,432

외 환 차 손	(307,960)	(602,725)

외화환산손실	(23,329)	-

순 외 환 차 이	(108,592)	56,006

20. 담보 및 보증 내역

당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 주석4를 제외하고는 다음과 같습니다(단위:백만원).

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	관련채무	담보권자

토지,건물,기계(청주)	23,609	21,700	1,025	하나은행(L/C포함)

토지,건물,기계(구미)	8,907

토지,건물,기계(청주)	19,026	13,200	3,535	신한은행

기계장치(청주)	-	9,568	3,000	산업은행

토지,건물,기계(밀양)	28,233	11,191	9,197	경남은행

합 계	79,775	55,659	16,757

한편, 종속기업인 삼영중공업㈜는 비엔케이캐피탈(주)에 여신금융과 관련하여 자동차 및 중기에 대하여128백만원의 담보를 제공하고 있으며 , 지배기업은 삼영중공업(주)를 위하여 서울보증보험에 3,229백만원의 이행보증 및 경남은행에 3,441백만원의 지급보증을 제공하고 있으며, 지배기업의 하나은행 차입금과 관련하여 대표이사가 10,000백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

당분기말 현재 지배기업과 금융기관이 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

과목	내용	금융기관명	약정한도액

매 출 채 권	수출환어음매입	하나은행	USD200,000

단기차입금	무역어음대출	〃	5,000,000

〃	기업당좌대출	〃	2,100,000

〃	상업어음할인	〃	500,000

〃	수출성장자금	한국수출입은행	1,800,000

〃	산업운영대출	산업은행	3,000,000

장기차입금	에너지자금	신한은행	2,790,200

〃	에너지자금	하나은행	1,863,000

매입채무등	수입신용장	〃	USD1,600,000

〃	지급보증(STB L/C)	〃	RMB12,000,000

〃	수입신용장	신한은행	USD2,400,000

당분기말 현재 종속기업인 삼영중공업주식회사가 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

보증제공자	감정금액	설정금액	보증제공처	비 고

삼영화학공업(주)	3,600백만원	3,600백만원	경남은행	차입금관련 지급보증

이석준	9,037백만원	9,037백만원	"	"

(재)관정이종환교육재단	2,000백만원	2,000백만원	"	차입금관련하여 예금에 질권설정

한편, 종속기업인 삼영중공업(주)를 위하여 삼영화학공업(주), 삼영산업(주) 및 대주주인 이석준으로부터 서울보증보험(주) 이행보증 등에 대하여 지급보증을 제공받고 있으며, 서울보증보험(주)로 부터 2,852 백만원의 이행지급보증을 받고 있습니다.또한, 당분기말 현재 종속기업인 삼영중공업(주)는 (주)에스와이지디 차입금과 관련하여 하나은행에 500백만원의 지급보증을 제공하고 있으며, 두산엔진(주)에 견질수표 1매를 계약이행보증, 사급자재 지급보증 및 하자이행보증 목적으로 제공하고 있습니다. 당분기말 현재 종속기업인 삼영중공업(주)가 원고로 계류중에 있는 소송사건은 1건이며, 소가는 1,887백만원입니다. 그러나, 현재로서는 이러한 소송의 최종결과를 예측할수 없습니다.

21. 법인세

당분기와 전기중 연결실체의 법인세비용 주요 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

법 인 세 부 담 액	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(53,486)	(106,836)

자본에 부가되는 법인세등 기타증감	(70,609)

법 인 세 비 용(수 익)	(53,486)	(177,445)

당분기와 전기중 연결실체의 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용간의 조정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

ㆍ법인세비용차감전순이익	(2,837,573)	(10,921,434)

ㆍ적용세율에 따른 법인세	(53,486)	(2,402,715)

ㆍ조정사항	-	-

기 타(농특세 등)	-	6,922,990

미인식액	-	(4,697,720)

ㆍ법인세비용	(53,486)	(177,445)

ㆍ평균유효세율	(1.88%)	(1.62)%

당분기 및 전기말 현재 연결실체의 이연법인세자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

ㆍ이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	8,078,373	6,190,686

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	30,228	30,228

ㆍ이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(3,671,581)	(3,677,559)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(9,699)	(9,699)

ㆍ이연법인세자산(부채)순액	4,427,331	2,533,656

당분기중 지배기업의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	일시적 차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증가	감소	기말잔액	기초잔액	기말잔액

퇴직급여충당부채	6,210,310	54,200	88,853	6,175,657	1,366,268	1,358,644

퇴직연금운영자산	(2,912,051)	-	(27,172)	(2,884,879)	(640,651)	(634,673)

대 손 금	4	-	-	4	1	1

대 손 충 당 금	915,856	-	20,039	895,817	201,488	197,080

감 가 상 각 비	587,799	-	587,799	129,316	129,316

감가상각비 (IFRS)	(13,167,167)	-	-	(13,167,167)	(2,896,777)	(2,896,777)

미 수 이 자	3,767	-	-	3,767	829	829

재고자산평가감	89,548	-	-	89,548	19,701	19,701

매각예정자산의 손상차손	4,050,520	-	-	4,050,520	891,114	891,114

지 급 보 증 료	636,974	-	-	636,974	140,134	140,134

금융보증채무	44,086	-	-	44,086	9,698	9,698

선 급 비 용	(44,086)	-	-	(44,086)	(9,698)	(9,698)

재평가적립금	(636,958)	-	-	(636,958)	(140,131)	(140,131)

자산수증이익	1,088,017	-	-	1,088,017	239,364	239,364

종속기업주식 손상차손	30,730,955	-	-	30,730,955	-	-

이 월 결 손 금	14,650,000	1,877,729	-	16,527,729	3,223,000	5,122,729

합 계	42,247,574	1,931,929	81,720	44,097,783	2,533,656	4,427,331

한편, 대련삼영화학(유)의 손상차손에 따른 차감할 일시적차이는 실현가능성이 없는 것으로 판단하여 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다. 당분기및 전기의 지배기업의 법인세등(주민세 포함)의 법정세율은 22.0%이므로, 이연법인세자산(부채)을산정하기 위한 법인세율은 22.0%를 적용하였습니다.

22. 성격별 비용

당분기와 전기중 연결실체의 성격별 비용에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

제품과 재공품의 변동	(81,354)	1,238,382

원재료의 사용액	17,066,766	(67,587,501)

종업원급여	2,675,428	(10,129,170)

감가상각비	2,628,358	(12,111,478)

기타	7,541,404	(31,397,539)

합계	(29,830,602)	(119,987,306)

23. 자본

당분기 및 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내용은 다음과 같습니다(단위:주,원).

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	60,000,000	60,000,000

1주당 금액	500	500

발행한 주식의 수	34,000,000	34,000,000

자 본 금	17,000,000,000	17,000,000,000

당분기 및 전기말 현재 기타적립금의 세부내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

ㆍ자본잉여금

주식발행 초 과 금	1,792,072	1,792,072

재 평 가 적 립 금	43,664,911	43,664,911

자기주식처분이익	1,002,675	1,002,675

기 타 자본잉여금	186,140	186,140

ㆍ자본조정

자 기 주 식	(14,636)	(14,636)

기타의 자본조정	(2,643,657)	(2,643,657)

ㆍ기타포괄손익누계액

해외사업환산손익	8,634,455	10,197,437

합 계	52,621,960	54,184,942

당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 세부내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

법 정 적 립 금	2,125,571	2,125,571

임 의 적 립 금	1,730,000	1,730,000

미처분이익잉여금	2,888,024	5,757,139

합 계	6,743,595	9,612,710

상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

지배기업은 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 당기말의 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

24. 주당이익

당분기와 전기중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기

주식수	적수	가중평균주식수	주식수	적수	가중평균주식수

기초발행주식수	34,000,000	12,444,000,000	34,000,000	34,000,000	12,444,000,000	34,000,000

전기이월자기주식	(12,260)	(4,487,600)	(12,260)	(12,260)	(4,487,600)	(12,260)

합 계	33,987,740	12,439,512,400	33,987,740	33,987,740	12,439,512,400	33,987,740

당분기와 전기중 주당이익 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

지배기업주주에게 귀속되는 순이익(손실)	(2,869,115,691)	(7,000,097)

가중평균유통보통주식수	33,987,740	33,987,740

기 본 주 당 이 익 (손실)	(84)원/주	(206)원/주

희 석 주 당 이 익 (손실)	(84)원/주	(206)원/주

25. 배당금

전기중 지배기업의 배당금 산출내역은 다음과 같습니다(단위:원).

ㆍ배당을 받을 주식

구분	당분기	전기

보통주식

액 면 가 액	500원	500원

주 식 수	33,987,740주	33,987,740주

ㆍ배당할 금액

년도	구분	주식종류	산 식	금 액

2016	무배당	보통주식	￦500 × -% ×33,987,740주	-

2015	무배당	보통주식	￦500 × -% ×33,987,740주	-

ㆍ배당성향

구분	당분기	전기

1) 배 당 금	-	-

2) 지배기업주주에게 귀속되는 순이익(손실)	(7,000,096,958)	(7,000,096,958)

3) 배당성향[1)/2)]	-	-

ㆍ배당수익률

구분	당분기	전기

1) 주당배당금	-	-

2) 결산일종가	1,570

3) 배당수익률[1)/2)]	-	-

26. 현금흐름정보

당분기 및 전기중 연결실체의 영업현금흐름의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

순이익(손실)	(2,784,086)	(10,743,989)

조 정 항 목	3,345,766	16,085,324

퇴직급여	164,249	1,046,389

감가상각비	3,142,223	11,841,846

대손상각비	-	408,205

무형감가상각비	18,030	73,708

재고자산평가손실	56,800	2,471,026

외화환산손실	7,147	-

유형자산처분손실	-	23

이자비용	-	1,048,999

법인세비용	-	(177,445)

외화환산이익	(22,644)	(164,039)

유형자산처분이익	-	(420,113)

대손충당금환입	(20,039)	-

이자수익	-	(43,275)

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동	(2,481,447)	4,169,950

매출채권의 (증가)감소	2,574,376	1,608,102

미수금의 (증가)감소	(1,169,623)	(199,716)

미수수익의 (증가)감소	3,338	5,931

선급금의 (증가)감소	(1,283,144)	(240)

법인세자산의감소(증가)	(678)	(15,712)

선급비용의 (증가)감소	2,311	37,473

재고자산의 (증가)감소	(86,846)	447,596

이연법인세자산의감소(증가)	(53,486)	63,006

매입채무의 증가(감소)	(2,319,704)	3,100,099

미지급금의 증가(감소)	98,703	(144,223)

선수금의 증가(감소)	24,183	(185,760)

예수금의 증가(감소)	(20,852)	17,027

미지급비용의 증가(감소)	(167,505)	190,069

퇴직금의지급	(109,692)	(487,876)

퇴직연금운용자산의 (증가)감소	27,172	(237,026)

국민연금전환금의 (증가)감소	-	-

예수보증금의 증가(감소)	-	(28,800)

금융보증채무의 증가(감소)	-	-

영업으로부터 창출된 현금흐름	(1,919,767)	9,511,285

당분기와 전기중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

장기차입금의 유동성 대 체	1,326,953	1,384,039

건 설 중 인 자 산 의 대 체	11,890	9,045,564

미 착 기 계 의 대 체	107,816	771,324

27. 특수관계자

당분기말 현재 지배기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

회사명	관계

삼 영 산 업㈜	동일지배주주

고 려 애 자 공 업㈜	〃

(재) 관정 이종환재단	〃

극 동 도 기㈜	〃

대 련 삼영화학(유)	종 속 기 업

삼 영 중 공 업㈜	〃

당분기와 전기중 지배기업과 특수관계자간에 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	거래내용	당분기	전기

대련삼영화학(유)	매 출	31,784	1,309,940

매 입	291,172

매 출 채 권	741,058	742,411

매 입 채 무	-

삼영산업㈜	매 출	11,178	54,110

가 공 비 등	157,516	668,172

매 출 채 권	7,377	4,918

기 타 채 무	114,134	110,000

극동도기㈜	매 출	-	-

(재)관정이종환재단	임 차 료 등	56,108	266,942

임차보증금	155,028	155,028

삼영중공업 ㈜	매 출	-	2,297

당분기말 현재 지배기업이 특수관계자에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	제공처	보증내용	한도금액	보증기간

삼영중공업㈜	경남은행	차입금지급보증	3,000,000	상환시까지

대련삼영화학(유)	외환은행	〃	CNY12,000,000	〃

28. 영업부문

당분기와 전기중 연결실체의 영업부문별 매출액등 손익 내역(내부거래제거전)은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전기

필름부문	중공업부문	합 계	필름부문	중공업부문	합 계

매 출 액	24,142	3,769	27,911	103,578	11,661	115,239

매출원가	23,954	3,289	27,243	96,164	13,458	109,622

판매비와관리비	2,452	236	2,688	10,876	1,379	12,255

영업손익	(2,264)	244	(2,020)	(3,462)	(3,176)	(6,638)

당분기 및 전기말 현재 연결실체의 영업부문별 자산ㆍ부채 내역(내부거래제거전)은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

필름부문	중공업부문	합 계	필름부문	중공업부문	합 계

유 동 자 산	37,125	7,347	44,472	41,344	5,696	47,040

비유동자산	103,506	34,296	137,802	106,630	35,219	141,849

(자 산 계)	140,631	41,643	182,274	147,974	40,915	188,889

유 동 부 채	29,276	20,483	49,759	31,766	19,879	51,645

비유동부채	6,951	2,229	9,180	7,252	2,240	9,492

(부 채 계)	36,227	22,712	58,939	39,018	22,119	61,137

(자 본)	104,404	18,931	123,335	108,956	18,796	127,752

당분기와 전기중 연결실체의 귀속 국가별 매출액등 손익 내역(내부거래제거전)은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기	전기

한국	중국	합 계	한국	중국	합 계

매 출 액	26,790	1,121	27,911	105,276	9,963	115,239

매출원가	25,275	1,968	27,243	97,897	11,725	109,622

판매비와관리비	2,428	260	2,688	10,450	1,805	12,255

영업손익	(912)	(1,108)	(2,020)	(3,070)	(3,568)	(6,638)

당분기 및 전기말 현재 연결실체의 귀속 국가별 자산ㆍ부채 내역(내부거래제거전)은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당분기말	전기말

한국	중국	합 계	한국	중국	합 계

유 동 자 산	40,972	3,500	44,472	43,179	3,861	47,040

비유동자산	114,997	22,805	137,802	116,825	25,024	141,849

(자 산 계)	155,969	26,305	182,274	160,004	28,885	188,889

유 동 부 채	45,793	3,966	49,759	47,773	3,872	51,645

비유동부채	9,180	-	9,180	9,492	-	9,492

(부 채 계)	54,972	3,967	58,939	57,265	3,872	61,137

(자 본)	100,997	22,338	123,335	102,739	25,013	127,752

29. 매각예정비유동자산 당분기 및 전기말 현재 매각예정으로 분류된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

(매각예정비유동자산 )

구축물	40,406	40,406

감가상각누계액	(4,447)	(4,447)

기계장치	9,294,973	9,294,973

감가상각누계액	(3,171,568)	(3,171,568)

기타의 유형자산	206,036	206,036

감가상각누계액	(118,429)	(118,429)

소 계	6,246,971	6,246,971

손상차손 인식액	(4,050,520)	(4,050,520)

합 계	2,196,451	2,196,451