삼영 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

주 석

제57(당)분기 2019년 9월 30일 현재
제56(전) 기 2018년 12월 31일 현재
삼영화학공업주식회사 및 종속기업들

1. 연결실체의 개요(1) 지배기업삼영화학공업주식회사(이하, 지배기업)는 1963년 6월 3일에 설립되었으며, 1976년 6월 주식을 증권거래소에 상장한 회사입니다. 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 170억원이며, 본사 및 공장소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다. 1) 본사 및 공장소재지① 본사소재지 : 서울특별시 종로구 청계천로 35, 13층(서린동, 관정빌딩)

② 공장소재지 : 청주공장 - 충북 청주시 흥덕구 직지대로 435번길 구미공장 - 경북 구미시 1공단로 7길 77 2) 주요사업 내용 : 합성수지(콘덴서용 필름, 포장용 PP 및 PE필름 등)와 카톤팩 등 제조 및 판매3) 주요주주 및 지분율

주주명	주식수	지분율

이석준	7,140,000주	21.00%

삼영화학 우리사주조합	573,778주	1.69%

계	7,713,778주	22.69%

(2) 종속기업당분기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	투자금액	투자지분

지분율	주식수

삼영중공업주식회사	15,002,677	37.5%	3,000,000

전기중 지배기업은 대련삼영화학유한공사의 주식 100%를 처분하여 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다. 한편, 전기이전중 삼영중공업㈜는 지배기업이 참가하지 않은 유상증자를 실시하여 지분율이 37.5%로 하락하였으나, 지배기업 및 삼영중공업㈜ 대주주의 지분보유 관계로 지배력이 있다고 판단하여 연결대상범위에 포함하였습니다. 또한, 전분기중 삼영중공업㈜는 무상감자를 실시하여 자본금이 400억원에서 40억원으로 감소하였으며, 지배기업의 지분율은 변동이 없습니다.당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	소재국	매출액	순이익(손실)	자산	부채	자본

삼영중공업주식회사	한국	18,831,735	174,837	26,214,031	25,254,896	959,135

2. 중 요한 회계정책

분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며,분 기 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 201 9년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

개정기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌모든 리스에 대하여 리스이용자에게 사용권자산과 리스부채를 인식하도록 요구합니다. 상 기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

개정기준서는 중도상환 또는 중도환매를 허용하는 채무상품이 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가시, 거래상대방에 대한 부(-)의 보상이 계약의 조기청산에 대한 합리적인보상 이라면 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족할 수 있음을 명확히 하였습니 다 . 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 개정기준서는 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용하여 잔여 보고기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 결정하도록 하고 있습니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액이 감소하는 경우 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)은 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상이며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정해석서는 기업이 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하도록 하고 있으며, 기업이 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지를 고려하여 그 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하며, 그 가능성이 높지 않다면 과세소득(세무상결손금) 등을 산정할 때에 불확실성의 영향을 반영하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(바) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

① 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정기준서는 배당의 모든 법인세 효과를 인식하도록 하고 있으며 과거의 거래나 사건을 어디에 인식하였는지에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정기준서는 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료된 후에도 특정차입금의 잔액이 존재하는 경우, 해당 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용 이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정기준서는 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하고, 그 취득일 직전에 해당 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하고 있었다면, 이는 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 이전에 보유하고 있던 지분을 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하도록하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 상 기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

(2) 유의적 회계정책 분기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표에 대한 정보 및 주석사항도 함께 참고하여야 합니다. 한편, 이 분기연결재무제표는 2019년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 분 기연결재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책은 상기 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

연 결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.한편, 분기연결재무제표 작성을 위한 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 사용이 제한된 금융상품당분기 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 연결실체의 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과목	당분기말	전기말	비고

단기금융상품	565,000	265,000	담보설정 등

장기금융상품	12,000	7,000	당좌개설보증금

합 계	577,000	272,000

5. 매출채권 당분기 및 전기말 현재 연결실체의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매 출 채 권	29,515,378	28,133,951

대손충당금-매출채권	(3,014,100)	(3,000,500)

합 계	26,501,278	25,133,451

당 분기 및 전기말 현재 연결실체의 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 6개월 이하 6개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 매출채권 기대손실율 2% 60.4% 100% 총장부금액 26,475,294 1,180,615 1,770,923 손실충당금 529,500 713,677 1,770,923 구 분 6개월 이하 6개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 매출채권 기대손실율 2.44% 50% 100% 총장부금액 25,109,773 1,273,849 1,750,329 손실충당금 613,245 636,926 1,750,329 당분 기 및 전기중 연결실체의 매출채권 및 기타채권에 대한 손실 충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초 대손(환입) 기말 매출채권 3,000,500 13,600 3,014,100 기타채권 미수금 - - - 단기대여금 - - - 합계 3,000,500 13,600 3,014,100 구 분 기초 대손(환입) 기말 매출채권 2,958,837 41,663 3,000,500 기타채권 미수금 - - - 단기대여금 - - - 합계 2,958,837 41,663 3,000,500 6. 기타채권당분기 및 전기말 현재 연결실체의 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 미 수 금 1,165,798 1,008,347 단기대여금 10,000 10,000 합 계 1,175,798 1,018,347 7. 매도가능증권당분기 및 전기말 현재 연결실체의 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 지분증권 139,025 114,808 합계 139,025 114,808 상기 매도가능증권은 전기이전중 취득한 부산경남우유협동조합 우선주 지분증권으로 10,000좌를 액면가 5,000원에 취득하였습니다. 한편, 기업회계기준서 제1109호에 의하여 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 평가하였으며, 매도가능증권평가이익(기타자본 : 기타포괄손익누계액)으로 69,439천원(법인세효과 : 19,585천원 차감후)을 인식하였습니다.8. 금융상품당분기 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융자산 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 계 현금및현금성자산 - 365,252 - 365,252 - 3,249,041 - 3,249,041 매 출 채 권 - 26,501,278 - 26,501,278 - 25,133,451 - 25,133,451 기 타 채 권 1,175,798 - 1,175,798 - 1,008,347 - 1,008,347 단기금융상품 565,000 - - 565,000 265,000 - - 265,000 장기금융상품 12,000 - - 12,000 7,000 - - 7,000 매도가능증권 - - 139,025 139,025 - - 114,808 114,808 기타비유동자산 - 277,185 - 277,185 - 254,185 - 254,185 합 계 577,000 28,319,513 139,025 29,035,538 272,000 29,645,024 114,808 30,031,832 당분기 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당분기말 전기말 매 입 채 무 10,458,192 10,365,160 기 타 채 무 2,827,325 2,518,394 단 기 차 입 금 35,094,436 32,881,235 장 기 차 입 금 450,040 1,112,400 유동성장기차입금 949,580 1,157,627 기 타 비유동부채 5,151,300 5,181,300 합 계 54,930,873 53,216,116 당분기 및 전분기중 연결실체의 범주별 금융상품의 당기손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정 금융자산 16,701 29,496 상각후원가측정 금융자산 55,548 (108,149) 상각후원가측정 금융부채 (412,748) (620,813) 합 계 (340,499) (699,466) 당분기 및 전분기중 연결실체의 금융상품의 손익에 대한 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 대 손 상 각 비 (13,600) (36,731) 외 환 이 익 80,909 13,912 외 환 손 실 (18,764) (109,551) 이 자 수 익 16,701 31,723 이 자 비 용 (405,745) (635,550) 합 계 (340,499) (736,197) 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하 여 도출되는 공정가치입니다.수준2 : 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 ( 가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도 출되는 공정가치입니다.수준3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불 가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 장부가액과 공정가치의 차이는 발생하지 아니하였습니다. 9. 재고자산당분기 및 전기말 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 제 품 3,712,330 2,730,394 상 품 339,459 32,478 반 제 품 471,930 454,702 재 공 품 1,789,541 2,285,298 원 재 료 1,864,684 1,462,426 부 재 료 350,458 406,824 저 장 품 99,156 112,083 미착원재료 3,495,830 4,215,717 합 계 12,123,388 11,699,922 10. 유형자산당분기중 연결실체의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초취득가 취득 처분/대체 등 기말취득가 토 지 11,175,648 - - 11,175,648 건 물 16,538,460 - - 16,538,460 구 축 물 2,662,599 - - 2,662,599 기 계 장 치 94,177,127 15,408 1,426,133 92,766,402 차량운반구 560,034 - - 560,034 기타의유형자산 5,417,998 3,620 - 5,421,618 건설중인자산 341,150 1,681,285 - 2,022,435 미 착 기 계 243,309 - 230,857 12,452 합 계 131,116,325 1,700,313 1,656,990 131,159,648 당분기중 연결실체의 유형자산에 대한 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초상각누계액 감가상각비 처분/대체 기말상각누계액 건 물 7,985,423 373,723. - 8,359,146 구 축 물 884,510 73,079 - 957,589 기 계 장 치 59,109,420 4,885,987 1,828,050 62,167,357 차량운반구 472,306 42,634 - 514,940 기타의유형자산 4,843,185 155,493 - 4,998,678 합 계 73,294,844 5,530,916 1,828,050 76,997,710 당분기중 연결실체의 유형자산과 관련된 감가상각누계액의 잔액과 유형자산의 기말 장부가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기말취득가 상각누계액 기말장부가 토 지 11,175,648 - 11,175,648 건 물 16,538,460 8,359,146 8,179,314 구 축 물 2,662,599 957,589 1,705,010 기 계 장 치 92,766,402 62,167,357 30,599,045 차량운반구 560,034 514,940 45,094 기타의유형자산 5,421,618 4,998,678 422,940 건설중인자산 2,022,435 - 2,022,435 미 착 기 계 12,452 - 12,452 합 계 131,159,648 76,997,710 54,161,938 전기중 연결실체의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초취득가 취득 처분/대체 등 기말취득가 토 지 11,175,648 - 11,175,648 건 물 16,538,460 - 16,538,460 구 축 물 2,662,599 - 2,662,599 기 계 장 치 91,109,559 3,067,568 94,177,127 차량운반구 555,640 4,400 6 560,034 기타의유형자산 5,200,073 217,925 - 5,417,998 건설중인자산 - 341,150 - 341,150 미 착 기 계 1,069,971 772,695 1,599,357 243,309 합 계 128,311,950 4,403,738 1,599,363 131,116,325 전기중 연결실체의 유형자산에 대한 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초상각누계액 감가상각비 처분/대체 기말상각누계액 건 물 7,487,126 498,297 - 7,985,423 구 축 물 787,072 97,438 - 884,510 기 계 장 치 52,468,588 6,640,832 - 59,109,420 차량운반구 416,301 56,005 - 472,306 기타의유형자산 4,649,351 193,834 - 4,843,185 합 계 65,808,438 7,486,406 0 73,294,844 전기중 연결실체의 유형자산과 관련된 감가상각누계액의 잔액과 유형자산의 기말 장부가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기말취득가 상각누계액 기말장부가 토 지 11,175,648 - 11,175,648 건 물 16,538,460 7,985,423 8,553,037 구 축 물 2,662,599 884,510 1,778,089 기 계 장 치 94,177,127 59,109,420 35,067,707 차량운반구 560,034 472,306 87,728 기타의유형자산 5417998 4,843,185 574,813 건설중인자산 341,150 - 341,150 미 착 기 계 243,309 - 243,309 합 계 131,116,325 73,294,844 57,821,481 지배기업은 1998년 10월 1일을 기준으로 자산재평가법에 따라 유형자산 등에 대하여 자산재평가를 실시하였으며, 재평가차액 15,306백만원이 발생하였습니다. 당분기말 현재 재평가적립금 잔액은 32,033백만원입니다. 당분기말 현재 연결실체의 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 대상회사 부보자산 부보금액 보험종류 지 배 기 업 공장건물 2,059,174 손해보험 〃 기계장치 30,927,206 〃 〃 재고자산 2,080,000 〃 삼영중공업㈜ 건물, 기계 4,800,000 화재보험 합 계 39,866,380 연결실체는 상기 손해보험 이외에 보유차량에 대한 책임보험 및 종합보험, 종업원을 위한 산재보험 등에가입하고 있습니다. 11. 무형자산당분기 및 전기중 연결실체의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 기초장부가 증가액 감소액 기말장부가 기초장부가 증가액 감소액 기말장부가 산업재산권 414 3,926 507 3,833 57 461 104 414 기타의무형자산 31,331 - 18,923 12,408 57,082 - 25751 31,331 합 계 31,745 3,926 19,430 16,241 57,139 461 25,855 31,745 당분기와 전기중 미래 경제적효익을 받을 것으로 기대하고 있으나, 연결실체가 통제하지 못하기 때문에 자산으로 인식하지 아니한 중요한 지출의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기 전기 교육훈련비 15,151 10,764 광고선전비 52,940 89,801 합 계 68,091 100,565 12. 장ㆍ단기차입금 및 전환사채당분기 및 전기말 현재 연결실체의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 종류 이자율 당분기말 전기말 하나은행 운용자금 2.95% 1,500,000 1,500,000 하나은행 어음차입금 3.95% 3,613,061 1,232,038 하나은행 운용자금 3.42% 3,000,000 3,000,000 하나은행 운용자금 3.27% 2,000,000 2,000,000 하나은행 운용자금 2.84% 1,394,388 3,256,487 하나은행 운용자금 4.12% 1,581,973 475,248 한국수출입은행 운용자금 5.80% 100,000 100,000 산업은행 운용자금 4.92% 1,100,000 1,100,000 신한은행 운용자금 4.05% 950,604 1,165,445 경남은행 구매자금외 2.70% 1,000,000 2,000,000 유일정공 어음차입 - 1,590,410 2,692,017 이종환 운용자금 - 16,544,000 - 이석준 운용자금 - - 2,900,000 양문희 운용자금 - - 1,000,000 삼영산업㈜ 운용자금 6.90% - 2,500,000 삼영산업㈜ 운용자금 3.20% 720,000 6,960,000 삼영산업㈜ 운용자금 4.50% - 1,000,000 합 계 35,094,436 32,881,235 당분기 및 전기 말 현재 연결실체의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위 :천원). 차입처 종류 이자율 당분기말 전기말 신한은행 에너지이용합리화대출 1.75% 887,350 1,609,300 하나은행 〃 1.75% 512,270 651,980 BNK캐피탈(주) 금융리스 7.80% 8,747 합 계 1,399,620 2,270,027 차감 : 유동성 949,580 1,157,627 잔 액 450,040 1,112,400 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원). 기간별 금 액 2020.07.01-2021.09.30 310,330 2021.07.01-2022.09.30 139,710 합 계 450,040 13. 기타자산과 기타부채당분기 및 전기말 현재 연결실체의 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 미 수 수 익 12,319 4,733 선 급 금 1,656,073 2,212,143 선 급 비 용 44,030 83,654 합 계 1,712,422 2,300,530 당분기 및 전기말 현재 연결실체의 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 보 증 금 277,185 254,185 당분기 및 전기말 현재 연결실체의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 선 수 금 217,633 215,841 예 수 금 70,951 56,083 선 수 수 익 - 8,482 미 지 급 비 용 385,223 983,355 합 계 673,807 1,263,761 당분기 및 전기말 현재 연결실체의 기타비유동부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 예수보증금 5,151,300 5,181,300 14. 매출액 및 매출원가당분기와 전분기중 연결실체의 매출액 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 제품매출액 81,078,564 76,154,461 상품매출액 1,978,658 1,016,387 기타매출액 3,442,954 981,266 합 계 86,500,176 78,152,114 당분기 및 전분기중 연결실체의 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 77,433,723 72,488,226 상품매출원가 1,864,755 961,552 합 계 79,298,478 73,449,778 15. 순확정급여부채 지배기업은 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며 외환은행에서 확정급여채무와 사외적립자산에대한 평가를 수행하였습니다. 한편, 확정급여채무의 현재가치 및 당기근무원가, 과거근무원가는 예측단위적립방식을 이용하여 측정하였습니다.당분기와 전기중 연결실체의 확정급여형 퇴직연금제도의 퇴직급여와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 당기근무원가 459,427 608,797 이 자 원 가 78,500 129,741 합 계 537,927 738,538 당분기와 전기말 현재 연결실체의 순확정급여부채에 대한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 8,462,996 8,113,151 사외적립자산의 공정가치 (3,619,455) (3,638,658) 국민연금전환금 (30,352) (31,089) 순확정급여부채 4,813,189 4,443,404 당분기와 전기중 지배기업의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 기초 확정급여채무 7,387,686 6,711,233 당 기 근 무 원 가 459,427 608,797 이 자 원 가 78,500 210,817 보험수리적 손 익 - 542,519 급 여 지 급 액 (279,420) (685,680) 기말 확정급여채무 7,646,193 7,387,686 당분기와 전기중 지배기업의 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 기초 사외적립자산 3,565,222 2,815,131 기 대 수 익 - 81,076 보험수리적 손 익 (16,139) - 기 여 금 납 부 액 200,000 973,654 급 여 지 급 액 (129,628) (304,639) 기말 사외적립자산 3,619,455 3,565,222 당분기와 전기중 지배기업의 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 할인율 2.36% 2.36% 미래임금상승률 3.93% 3.93% 16. 판매비와관리비당분기와 전분기중 연결실체의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 급 여 1,162,577 1,181,702 퇴 직 급 여 105,226 70,353 복 리 후 생 비 282,889 311,987 임 차 료 166,671 168,465 접 대 비 156,480 134,750 감 가 상 각 비 83,643 86,032 무형자산상각비 19,430 19,365 세 금 과 공 과 302,077 185,993 광 고 선 전 비 52,940 65,397 대 손 상 각 비 13,600 36,731 소 모 품 비 45,054 8,130 여 비 교 통 비 61,529 44,806 통 신 비 13,294 13,113 수 도 광 열 비 2,271 2,369 수 선 비 26,835 3,684 보 험 료 53,925 52,650 지 급 수 수 료 409,431 482,823 도 서 인 쇄 비 6,400 5,119 교 육 훈 련 비 5,018 4,754 차 량 유 지 비 73,202 56,918 운 반 비 1,722,472 1,625,311 포 장 비 2,374,338 2,679,844 경상연구개발비 1,574,069 1,338,700 합 계 8,713,371 8,578,996 17. 기타수익과 기타비용 및 종속기업투자손익당분기와 전분기중 연결실체의 기타수익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 외 환 차 익 468,953 333,882 외 화 환 산 이 익 80,909 13,912 유형자산처분이익 446,927 1,195 잡 이 익 253,670 141,191 합 계 1,250,459 490,180 당분기와 전분기중 기타비용 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 외 환 차 손 457,892 232,457 외 화 환 산 손 실 18,764 109,551 재고자산평가손실 123,214 235,214 잡 손 실 39,931 199,906 합 계 639,801 777,128 18. 금융손익당분기와 전분기중 연결실체의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 ㆍ금융수익 이자수익 16,701 31,723 ㆍ금융비용 이자비용 (405,745) (635,550) ㆍ순금융이익(손실) (389,044) (603,827) 19. 담보 및 보증 내역당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 주석4를 제외하고는 다음과 같습니다(단위:백만원). 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 관련채무 담보권자 토지,건물,기계(청주) 30,272 21,700 7,244 하나은행(L/C포함) 토지,건물,기계(구미) 5,914 토지,건물,기계(청주) 30,272 13,200 2,091 신한은행 기계장치(청주) 22,910 9,568 1,100 산업은행 재 고 자 산 2,457 1,950 100 수출입은행 합 계 91,825 46,418 10,535 한편, 종속기업인 삼영중공업㈜는 서울보증보험(주)로부터 5,590백만원 의 계약 및 하자관련 이행보증을 제공받고 있습니다. 지배기업은 서울보증보험(주)로부터 1,000백만원의 이행(상품판매대금)보증을 제공 받고 있으며, 이와 관련하여 단기금융상품 300백만원이 질권설정되어 있습니다. 또한, 지배기업은 삼영중공업(주)를 위하여 서울보증보험에 법인보증채무 432백만원 및 경남은행에 법인보증채무 500백만원을 제공하고 있고, 지배기업의 하나은행 차입금과 관련하여 대표이사가 10,000백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 그리고, 당반기말 현재 지배기업 (원고)은 조세채무와 관련하여 조세심판원에서 패소하여 서울행정법원에 불복 청구중에 있으며, 현재로서는 소송결과를 예측할 수 없습니다. 당분기말 현재 지배기업과 금융기관이 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천 원). 과목 내용 금융기관명 약정한도액 단기차입금 무역어음대출 하나은행 6,500,000 〃 기업당좌대출 〃 1,600,000 〃 상업어음할인 〃 1,300,000 〃 수출성장자금 한국수출입은행 100,000 〃 산업운영대출 산업은행 1,100,000 매입채무 수입신용장 하나은행 USD 1,000,000 〃 수입신용장 신한은행 USD 2,300,000 장기차입금 에너지자금 하나은행 512,270 〃 에너지자금 신한은행 887,350 한편, 종속기업인 삼영중공업(주)는 (주)유일정공 차입금과 관련하여 하나은행에 한도 600백만원의지급보증을 제공받고 있습니다. 그리고, 종속기업인 삼영중공업(주)는 당기말 현재 HDS엔진(주)에 견질수표 1매를 계약이행보증, 사급자재 지급보증 및 하자이행보증 목적으로 제공하고 있습니다. 20. 법인세당분기와 전분기중 연결실체의 법인세비용 주요 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 212,800 (321,956) 자본에 부가되는 법인세등 기타증감 (125,906) 17,837 법인세비용(수익) 86,894 (304,119) 당분기와 전분기중 연결실체의 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용간의 조정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 ㆍ법인세비용차감전순이익(손실) (1,399,331) (4,767,435) ㆍ적용세율에 따른 법인세 (307,853) (1,048,836) ㆍ조 정 사 항 기 타(농특세 등) (394,747) 744,717 ㆍ법인세비용(수익) 86,894 (304,119) ㆍ평균유효세율 (6.2%) 6.38% 21. 성격별 비용당분기와 전분기중 연결실체의 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 제품과 재공품의 변동 (423,466) (1,491,895) 원재료의 사용액 (47,558,576) 46,743,333 종업원급여 (8,217,076) 7,442,650 감가상각비 (7,804,790) 6,628,214 기타 (24,007,940) 22,706,472 합계 (88,011,848) 82,028,774 22. 자본당분기 및 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내용은 다음과 같습니다(단위:주,원). 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 60,000,000 60,000,000 1주당 금액 500 500 발행한 주식의 수 34,000,000 34,000,000 자본금 17,000,000,000 17,000,000,000 당분기 및 전기말 현재 기타적립금의 세부내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 주식발행 초 과 금 1,792,072 1,792,072 재 평 가 적 립 금 24,738,029 32,033,184 기 타 자본잉여금 1,289,805 1,289,805 자기주식처분이익 1,002,675 1,002,675 ㆍ자본조정 자 기 주 식 (14,636) (14,636) 합 계 28,807,945 36,103,100 당분기 및 전기말 현재 회사의 기타자본의 세부내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매도가능증권평가이익 69,439 50,550 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 세부내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 - - 임의적립금 - - 미처분이익잉여금 (1,486,225) (7,295,155) 합 계 (1,486,225) (7,295,155) 23. 주당이익당분기와 전분기중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 주식수 적수 가중평균주식수 주식수 적수 가중평균주식수 기초발행주식수 34,000,000 6,154,000,000 34,000,000 34,000,000 6,154,000,000 34,000,000 전기이월자기주식 (12,260) (2,219,060) (12,260) (12,260) (2,219,060) (12,260) 합 계 33,987,740 6,151,780,940 33,987,740 33,987,740 6,151,780,940 33,987,740 당분기와 전분기중 주당이익 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 지배기업주주에게 귀속되는 순이익(손실) (1,486,225) (4,948,197) 가중평균유통보통주식수 33,987,740 33,987,740 기본주당이익(손실) (44)원/주 (146)원/주 24. 현금흐름정보 당분기 및 전분기중 연결실체의 영업현금흐름의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 분기순이익(손실) (1,376,952) (5,199,092) 조정항목 6,329,327 8,347,925 퇴직급여 769,199 624,618 감가상각비 5,530,916 6,630,414 대손상각비 13,600 16,005 무형감가상각비 19,430 18,847 재고자산평가손실 123,214 235,214 외화환산손실 11,761 106,570 이자비용 405,745 676,793 지분법손실 - 74,014 유형자산처분이익 (446,927) (1,195) 외화환산이익 (80,909) (13,912) 지분법이익 - 53,524 이자수익 (16,701) (72,967) 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 (2,026,928) (1,899,231) 매출채권의 (증가)감소 (1,317,124) (4,690,226) 미수금의 (증가)감소 (157,492) 25,902 미수수익의 (증가)감소 (7,587) (39,791) 선급금의 (증가)감소 556,070 (313,269) 선급비용의 (증가)감소 39,624 85,337 법인세자산의 감소(증가) 34 - 재고자산의 (증가)감소 (546,680) (2,436,976) 이연법인세의(증가)감소 92,222 304,119 매입채무의 증가(감소) 97,877 2,761,696 미지급금의 증가(감소) 308,932 (759,798) 선수금의 증가(감소) 1,793 (125,312) 선수수익의증가(감소) (8,482) 8,975 예수금의 증가(감소) 14,868 4,529,099 금융보증채무의증가(감소) - (29,298) 예수보증금의증가(감소) (30,000) - 미지급비용의 증가(감소) (598,132) (414,704) 퇴직금의지급 (419,353) (365,561) 퇴직연금운용자산의 (증가)감소 (54,234) (441,066) 국민연금전환금의(증가)감소 737 1,642 영업으로부터 창출된 현금흐름 2,925,448 1,249,602 당분기와 전분기중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 662,360 1,161,864 미착기계의 대체 1,007,542 1,599,357 25. 특수관계자당분기말 현재 지배기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 회사명 관계 삼 영 산 업㈜ 동일지배주주 고 려 애 자 공 업㈜ 〃 (재) 관정 이종환재단 〃 극 동 도 기㈜ 〃 삼 영 중 공 업㈜ 종 속 기 업 (주) 한편, 전기중 지배기업은 대련삼영화학(유)의 주식을 모두 처분하여 당분기말 현재 특수관계자에 해당하지 않습니다.당분기와 전분기중 지배기업과 특수관계자간에 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 거래내용 당분기 전분기 삼영산업㈜ 매 출 - 38,101 가 공 비 등 - 10,132 매 출 채 권 2,526 - 기 타 채 무 - - (재)관정이종환재단 임 차 료 등 121,137 119,921 임차보증금 121,028 121,028 삼영중공업 ㈜ 단기대여금 1,300,000 1,300,000 한편, 전 기중 지배기업은 종속기업인 삼영중공업(주)에 1,300백만원의 자금을 대여하였습니다. 당분기말 현재 지배기업이 특수관계자에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 제공처 보증내용 한도금액 보증기간 삼영중공업㈜ 경남은행 어음할인지급보증 600,000 상환시까지 당분기 및 전분기중 지배기업의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 급 여 181,060 195,220 26. 영업부문당분기와 전분기중 연결실체의 영업부문별 매출액등 손익 내역(내부거래제거전)은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기 전분기 필름부문 중공업부문 합 계 필름부문 중공업부문 합 계 매 출 액 67,668 18,832 86,500 66,952 11,200 78,152 매출원가 61,455 17,843 79,298 63,036 10,414 73,450 판매비와관리비 7,816 898 8,714 7,870 709 8,579 영업손익 (1,603) 91 (1,512) (3,954) 77 (3,877) 당분기 및 전기말 현재 연결실체의 영업부문별 자산ㆍ부채 내역(내부거래제거전)은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당분기말 전기말 필름부문 중공업부문 합 계 필름부문 중공업부문 합 계 유 동 자 산 38,823 5,025 43,848 40,439 4,588 45,027 비유동자산 42,022 21,188 63,210 41,525 20,334 61,858 (자산계) 80,845 26,213 107,058 81,964 24,922 106,886 유 동 부 채 26,851 24,553 51,404 26,015 23,527 49,542 비유동부채 9,603 701 10,304 10,090 611 10,701 (부채계) 36,454 25,254 61,708 36,105 24,138 60,243 (자본) 44,391 959 45,350 45,858 784 46,642 27. 위험관리연결실체는 신용위험 및 유동성위험, 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험, 주가변동위험), 자본위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산 및 단기투자자산, 매출채권, 기타채권, 장기금융상품으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 단기차입금, 장기차입금,전환사채로 구성되어 있습니다.신용위험관리신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당분기말까지 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타채권에 포함된 대여금이나 미수금은 발생하지 않았으며 연결실체는 당분기말 현재 매입채무 및 기타채무에 대한 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.신용위험은 각종 장ㆍ단기금융상품 및 장ㆍ단기차입금과 같이 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며, 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.구체적으로, 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 신규거래처와 거래시 신용평가기관 등에서 제공받은 자료를 검토하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 월 단위로 회수지연 사유 및 회수방안을 검토하고 적절한 조치를 취하고 있습니다.당분기 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 현금성 자산 365,252 3,249,041 매 출 채 권 26,501,278 25,133,451 기 타 채 권 1,175,798 1,018,347 단기금융상품 565,000 265,000 장기금융상품 12,000 7,000 매도가능증권 139,025 114,808 기타비유동자산 277,185 254,185 합 계 29,035,538 30,041,832 당분기 및 전기말 현재 회사의 매출채권 중 주요 3대 고객이 차지하는 비중과 금액은 각각 24%, 6,354백만원과 25%, 4,187백만원이며, 당분기말 현재 회사의 2대 국가별 비중은 각각 한국 94% 및 인도 등 6%(전기말 : 90% 및 10%)입니다. 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당분기 및 전기말 현재 연결실체의 차입금상환을 위한 유동성위험관리를 하고 있는 항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 장ㆍ단기차입금 등 36,494,056 35,151,263 차 감 현금및현금성자산 365,252 3,249,041 장ㆍ단기금융상품 577,000 272,000 순 차 입 금 35,551,804 31,630,222 당분기말 현재 연결실체의 금융부채 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 1년이하 1년초과2년이하 2년초과5년이하 5년초과 계약상현금흐름 매입채무 및 기타채무 13,285,517 - - - 13,285,517 단기차입금 35,094,436 - - - 35,094,436 유동성장기차입금 949,580 - - - 949,580 장기차입금 - 310,330 139,710 - 450,040 합 계 49,329,533 310,330 139,710 - 49,779,573 시장위험관리가. 환율변동위험 연결실체는 글로벌 영업활동 및 투자활동, 재무활동으로 환위험이 발생하며, 이러한 환위험이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 연결실체는 대상 활동별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 환위험 회피전략을 선택하고 있습니다. 또한 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무의 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가 및 관리, 보고하고 있습니다. 당분기말 현재 환율변동에 따른 연결실체의 손익 및 자본에 미치는 재무적 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 10% 상승시 10% 하락시 손 익 62,145 (62,145) 자 본 62,145 (62,145) 나. 이자율변동위험연결실체는 이자율변동에 따른 금융자산 및 부채의 가치변동 위험 및 이에 따른 이자수익ㆍ비용의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율변동위험은 차입금 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당분기말 현재 이자율변동이 연결실체의 손익 및 자본에 미치는영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손 익 355,638 (355,638) 자 본 355,638 (355,638) 자본위험관리 연결실체의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서의 존속능력을 유지하며 주주 및 이해관계인들에게 이익을 극대화시키는 것이며, 자본구조를 주기적으로 검토하여 자본비용을 최소화할 수 있는 최적의 자본구조를 유지할 수 있도록 하는 것입니다.산업 내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.당분기 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 부 채 총 계(A) 60,302,949 58,881,797 자 본 총 계(B) 44,990,619 46,348,681 부채비율(A/B) 134.0% 127.04% 28. 매각예정비유동자산 당분기 및 전기말 현재 매각예정으로 분류된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 (매각예정비유동자산 ) 구축물 40,406 40,406 감가상각누계액 (4,447) (4,447) 기계장치 9,294,973 9,294,973 감가상각누계액 (3,171,568) (3,171,568) 기타의 유형자산 206,036 206,036 감가상각누계액 (118,429) (118,429) 소 계 6,246,971 6,246,971 손상차손 인식액 (5,200,124) (5,200,124) 합 계 1,046,847 1,046,847 4. 재무제표 재무상태표 제 57 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 56 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 57 기 3분기말 제 56 기말 자산 유동자산 38,823,001,467 40,439,293,464 현금및현금성자산 324,463,621 3,212,976,290 단기금융상품 565,000,000 265,000,000 매출채권 (주5,7) 25,573,225,516 24,226,812,811 기타채권 (주5,7) 1,890,798,049 2,300,027,205 기타유동자산 (주13) 1,097,343,866 1,643,753,256 재고자산 (주8) 9,372,170,415 8,790,723,902 비유동자산 40,974,710,480 40,477,455,550 장기금융상품 7,000,000 2,000,000 매도가능증권 (주6,7) 139,024,974 114,807,620 종속기업투자주식 (주9) 5,360,962,930 294,111,535 유형자산 (주10,19) 33,022,780,892 37,496,868,889 영업권이외의 무형자산 (주11) 16,241,646 31,745,817 이연법인세자산 2,195,896,238 2,288,117,889 기타비유동자산 232,803,800 249,803,800 매각예정비유동자산 (주27) 1,046,846,931 1,046,846,931 자산총계 80,844,558,878 81,963,595,945 부채 유동부채 26,850,673,712 26,015,025,665 매입채무 (주7) 8,189,773,467 8,868,874,215 기타채무 (주7) 2,368,973,249 2,072,337,449 단기차입금 (주7,12) 15,240,026,288 13,829,218,745 기타유동부채 (주13) 102,320,708 95,715,256 유동성장기차입금 (주7,12) 949,580,000 1,148,880,000 비유동부채 9,602,725,445 10,090,074,885 장기차입금 (주7,12,19) 450,040,000 1,112,400,000 순확정급여부채 (주15) 3,996,385,445 3,791,374,885 기타비유동부채 (주7,13) 5,156,300,000 5,186,300,000 부채총계 36,453,399,157 36,105,100,550 자본 자본금 17,000,000,000 17,000,000,000 기타적립금 (주22) 27,704,280,329 34,999,435,061 기타자본 (주22) 1,173,104,602 1,154,215,066 이익잉여금(결손금) (주22) (1,486,225,210) (7,295,154,732) 자본총계 44,391,159,721 45,858,495,395 자본과부채총계 80,844,558,878 81,963,595,945 포괄손익계산서 제 57 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 56 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 57 기 3분기 제 56 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 22,846,261,729 67,668,441,082 22,155,399,505 66,952,360,889 매출원가 20,952,095,358 61,455,162,584 20,830,882,253 63,036,889,681 매출총이익 1,894,166,371 6,213,278,498 1,324,517,252 3,915,471,208 판매비와관리비 (주16) 2,449,985,440 7,815,894,128 2,235,845,322 7,869,662,088 영업이익(손실) (555,819,069) (1,602,615,630) (911,328,070) (3,954,190,880) 기타수익 (주17) (45,523,091) 1,002,997,612 68,449,502 375,622,581 기타비용 (주17) 137,700,820 639,777,940 218,941,026 763,184,402 금융수익 17,677,946 60,497,457 43,782,861 72,853,433 금융비용 (주18) 96,132,141 285,996,865 100,696,800 301,164,079 종속기업투자손익(손실) (주17) (21,322,060) 65,563,989 85,429,885 (74,014,284) 법인세비용차감전순이익(손실) (838,819,235) (1,399,331,377) (1,033,303,648) (4,644,077,631) 법인세비용(수익) 67,643,833 86,893,833 135,552,794 304,119,434 당기순이익(손실) (906,463,068) (1,486,225,210) (1,168,856,442) (4,948,197,065) 기타포괄손익 18,889,536 매도가능금융자산평가손익 18,889,536 총포괄이익(손실) (906,463,068) (1,467,335,674) (1,168,856,442) (4,948,197,065) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (27) (44) (34) (146) 자본변동표 제 57 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 56 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타적립금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 17,000,000,000 46,631,161,546 1,103,665,126 (11,631,726,485) 53,103,100,187 회계정책변경효과 50,549,940 14,257,680 64,807,620 재평가적립금이입액 (11,631,726,485) 11,631,726,485 매도가능금융자산평가손익 당기순이익(손실) (4,948,197,065) (4,948,197,065) 2018.09.30 (기말자본) 17,000,000,000 35,014,070,969 1,154,215,066 (4,933,939,385) 48,219,710,742 2019.01.01 (기초자본) 17,000,000,000 35,014,070,969 1,154,215,066 (7,295,154,732) 45,858,495,395 회계정책변경효과 재평가적립금이입액 (7,295,154,732) 7,295,154,732 0 매도가능금융자산평가손익 18,889,536 18,889,536 당기순이익(손실) (1,486,225,210) (1,486,225,210) 2019.09.30 (기말자본) 17,000,000,000 27,718,916,237 1,173,104,602 (1,486,225,210) 44,391,159,721 현금흐름표 제 57 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 56 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 57 기 3분기 제 56 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 1,604,041,796 3,885,482,635 영업으로부터 창출된 현금흐름 1,829,541,204 4,113,793,281 이자수취(영업) 60,497,457 72,853,433 이자지급(영업) (285,996,865) (301,164,079) 투자활동으로 인한 현금흐름 (5,041,702,008) (1,996,314,983) 투자활동으로 인한 현금유입액 1,673,990,550 2,399,557,129 단기금융상품의감소 0 765,000,000 기계장치의처분 1,426,133,163 0 보증금의감소 17,000,000 34,000,000 차량운반구의 처분 0 1,200,000 미착기계의 감소 230,857,387 1,599,357,129 투자활동으로 인한 현금유출액 (6,715,692,558) (4,395,872,112) 단기금융상품의 증가 305,000,000 0 단기대여금의 증가 0 1,300,000,000 매도가능증권의증가 24,217,354 265,000,000 보증금의 증가 0 45,000,000 기계장치의 취득 1,396,531,094 2,185,924,605 기타의유형자산의 취득 3,620,000 15,587,637 미착기계의 증가 0 584,359,870 종속기업투자주식의증가 4,982,397,870 0 무형자산의취득 3,926,240 0 재무활동으로 인한 현금흐름 549,147,543 516,123,801 재무활동으로 인한 현금유입액 1,410,807,543 7,820,033,867 단기차입금의차입 1,410,807,543 2,820,033,867 가수금 0 5,000,000,000 재무활동으로인한현금유출액 (861,660,000) (7,303,910,066) 단기차입금의상환 0 6,442,250,066 유동성장기부채의상환 199,300,000 861,660,000 장기차입금의상환 662,360,000 0 현금의 증가(감소) (2,888,512,669) 2,405,291,453 기초의 현금 3,212,976,290 9,189,020,268 기말의 현금 324,463,621 6,594,311,721 5. 재무제표 주석 주석 제57(당)분기 2019년 9월 30일 현재 제56(전) 기 2018년 12월 31일 현재 삼영화학공업주식회사 1. 일반사항삼영화학공업주식회사(이하, 회사)는 1963년 6월 3일에 설립되었으며, 1976년 6월 주식을 증권거래소에상장한 회사입니다. 당분기말 현재의 회사의 자본금은 170억원이며, 본사 및 공장소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다. (1) 본사 및 공장소재지 1) 본사소재지 : 서울특별시 종로구 청계천로 35, 13층(서린동, 관정빌딩) 2) 공장소재지 : 청주공장 - 충북 청주시 흥덕구 직지대로 435번길 구미공장 - 경북 구미시 1공단로 7길 77 (2) 주요사업 내용 : 합성수지(콘덴서용 필름, 포장용 PP 및 PE필름 등)와 카톤팩 등 제조 및 판매 (3) 주요주주 및 지분율 주주명 주식수 지분율 이석준 7,140,000주 21.00% 삼영화학 우리사주조합 573,778주 1.69% 계 7,713,778주 22.69% 2. 중요한 회계정책 분 기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분 기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 201 9년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 개정기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌모든 리스에 대하여 리스이용자에게 사용권자산과 리스부채를 인식하도록 요구합니다. 상 기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 개정기준서는 중도상환 또는 중도환매를 허용하는 채무상품이 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가시, 거래상대방에 대한 부(-)의 보상이 계약의 조기청산에 대한 합리적인보상 이라면 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족할 수 있음을 명확히 하였습니 다 . 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 개정기준서는 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용하여 잔여 보고기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 결정하도록 하고 있습니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액이 감소하는 경우 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)은 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상이며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정해석서는 기업이 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하도록 하고 있으며, 기업이 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지를 고려하여 그 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하며, 그 가능성이 높지 않다면 과세소득(세무상결손금) 등을 산정할 때에 불확실성의 영향을 반영하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 ① 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정기준서는 배당의 모든 법인세 효과를 인식하도록 하고 있으며 과거의 거래나 사건을 어디에 인식하였는지에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정기준서는 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료된 후에도 특정차입금의 잔액이 존재하는 경우, 해당 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용 이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정기준서는 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하고, 그 취득일 직전에 해당 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하고 있었다면, 이는 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 이전에 보유하고 있던 지분을 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하도록하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 상 기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. (2) 유의적 회계정책 분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표에 대한 정보 및 주석사항도 함께 참고하여야 합니다. 한편, 이 분기재무제표는 2019년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 분 기재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책은 상기 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.한편, 분기재무제표 작성을 위한 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 사용이 제한된 금융상품당분기 및 전기말 현재 회사의 사용이 제한되어 있는 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과목 당분기말 전기말 비고 단기금융상품 565,000 265,000 담보설정 등 장기금융상품 2,000 2,000 당좌개설보증금 〃 5,000 - 저축성보험 합계 572,000 267,000 5. 매출채권 및 기타채권당분기 및 전기말 현재 회사 의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매 출 채 권 26,836,996 25,476,983 대손충당금-매출채권 (1,263,770) (1,250,170) 소 계 25,573,226 24,226,813 기 타 채 권 미 수 금 580,798 990,027 대 여 금 1,310,000 1,310,000 소 계 1,890,798 2,300,027 합 계 27,464,024 26,526,840 당분기 및 전기중 회사의 매출채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 대손충당금전입액 13,600 102,883 대손충당금제각액 - 61,220 회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권 중 연체되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손충당금을 설정하지 않고 있습니다.손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 기타손실에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 제각과 관련하여 발생하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 3개월이하 3~6개월 6~12개월 1년초과 합 계 3개월이하 3~6개월 6~12개월 1년초과 합 계 (유 동) 매 출 채 권 23,119,767 2,367,020 1,241,268 - 26,728,055 21,910,205 2,292,929 1,273,849 - 25,476,983 미 수 금 470,790 89,769 - - 560,559 920,724 69,303 - - 990,027 단기대여금 - - - 1,310,000 1,310,000 - - 1,300,000 10,000 1,310,000 합 계 23,590,557 2,456,789 1,241,268 1,310,000 28,598,614 22,830,929 2,362,232 2,573,849 10,000 27,777,010 6. 매도가능증권당분기 및 전기말 현재 회사의 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 지분증권 139,025 114,808 합 계 139,025 114,808 상기 매도가능금융자산은 전기이전중 취득한 부산경남우유협동조합 우선주 지분증권으로 10,000좌를 액면가 5,000원에 취득하였습니다. 한편, 기업회계기준서 제1109호에 의하여 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 평가하였으며, 매도가능금융자산평가이익(기타자본 : 기타포괄손익누계액)으로 69,439천원(법인세효과 : 19,585천원 차감후)을 인식하였습니다. 7. 금융상품당분기 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융자산 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계 현금및현금성자산 - 324,464 - 324,464 - 3,212,976 - 3,212,976 매 출 채 권 - 25,573,226 - 25,573,226 - 24,226,813 - 24,226,813 기 타 채 권 - 1,890,798 - 1,890,798 - 2,300,027 - 2,300,027 단 기 금 융 상 품 565,000 - - 565,000 265,000 - - 265,000 장 기 금 융 상 품 2,000 - - 2,000 2,000 - - 2,000 매 도 가 능 증 권 - - 139,025 139,025 - - 114,808 114,808 기타비유동자산 - 232,804 - 232,804 - 244,828 - 244,828 합 계 567,000 28,021,292 139,025 28,727,317 267,000 29,984,644 114,808 30,366,452 당분기 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당분기말 전기말 매 입 채 무 8,189,773 8,868,874 기 타 채 무 2,368,973 2,072,337 단 기 차 입 금 15,240,026 13,829,219 장 기 차 입 금 450,040 1,112,400 유동성장기차입금 949,580 1,148,880 기 타 비유동부채 5,156,300 5,186,300 합 계 32,354,692 32,218,010 당분기 및 전분기중 회사의 범주별 금융상품의 당기손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,825 16,979 상각후원가측정 금융자산 102,372 (79,929) 상각후원가측정 금융부채 (281,152) (277,004) 합 계 (304,227) (339,954) 당분기 및 전분기중 회사의 금융상품의 손익에 대한 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 대 손 상 각 비 (13,600) (16,005) 외 환 이 익 80,909 13,913 외 환 손 실 (18,764) (109,551) 이 자 수 익 60,497 72,853 이 자 비 용 (285,997) (301,164) 합 계 (176,955) (339,954) 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.수준2 : 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으 로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용 하여 도출되는 공정가치입니다.수준3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관 측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 당분기 및 전기말 현재 금융상품의 장부가액과 공정가치의 차이는 발생하지 아니하였습니다.8. 재고자산당분기 및 전기말 현재 회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 제 품 3,100,995 2,929,462 상 품 339,459 38,812 반 제 품 471,930 250,730 재 공 품 6,533 7,364 원 재 료 1,507,809 1,357,000 부 재 료 350,458 383,441 저 장 품 99,156 101,322 미착원재료 3,495,830 2,271,018 합 계 9,372,170 7,339,149 9. 종속기업투자주식당분기 및 전기말 현재 회사의 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종속기업명 당분기말 전기말 지분율 취득가액 순자산가액 장부가액 지분율 취득가액 순자산가액 장부가액 삼영중공업㈜ 37.5% 15,002,678 959,135 359,675 37.50% 15,002,678 784,297 294,116 합 계 15,002,678 959,135 359,675 15,002,678 784,297 294,116 한편, 전기이전중 삼영중공업㈜는 회사가 참가하지 않은 유상증자를 실시하여 지분율이 37.5%로 하락하였으나, 회사 및 삼영중공업㈜ 대주주의 지분보유 관계로 지배력이 있다고 판단하여 종속기업투자주식으로 분류하였습니다. 당분기와 전기중 종속기업투자주식의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) ① 당분기 회사명 당기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 처분 당분기말 삼영중공업 ㈜ 294,111 - 65,564 - - 359,675 합 계 294,111 - 65,564 - - 359,675 ② 전기 회사명 전기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 처분 전기말 삼영중공업 ㈜ 847,960 - (553,849) - - 294,111 합 계 847,960 - (553,849) - - 294,111 당분기 및 전기중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초금액 1,103,665 1,103,665 증가 - - 감소 - - 처분 - - 기말금액 1,103,665 1,103,665 당분기 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 종속기업명 당분기말 전기말 자산총계 부채총계 매출액 순이익(손실) 자산총계 부채총계 매출액 순이익(손실) 삼영중공업㈜ 26,214,031 25,254,896 18,831,735 174,837 24,922,257 24,137,960 13,142,568 (1,476,929) 10. 유형자산당분기중 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초취득가 취득 등 처분/대체 기말취득가 토 지 8,371,180 - - 8,371,180 건 물 9,426,149 - - 9,426,149 구 축 물 1,675,471 - - 1,675,471 기 계 장 치 59,163,445 1,396,531 2,807,257 57,752,719 차량운반구 272,325 - - 272,325 기타의유형자산 515,030 3,620 - 518,650 미 착 기 계 243,309 776,685 1,007,542 12,452 합 계 79,666,909 2,176,836 3,814,799 78,028,946 당분기중 회사의 유형자산에 대한 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초상각누계액 감가상각비 처분/대체 기말상각누계액 건 물 6,474,057 240,367 - 6,714,424 구 축 물 682,459 54,570 - 737,029 기 계 장 치 34,300,505 4,344,770 1,828,050 36,817,224 차량운반구 232,228 14,057 - 246,285 기타의유형자산 480,791 10,411 - 491,203 합 계 42,170,040 4,664,175 1,828,050 45,006,165 당분기중 회사의 유형자산과 관련된 감가상각누계액의 잔액과 유형자산의 기말 장부가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기말취득가 상각누계액 기말장부가 토 지 8,371,180 8,371,180 건 물 9,426,149 6,714,424 2,711,725 구 축 물 1,675,471 737,029 938,442 기 계 장 치 57,752,719 36,817,224 20,935,495 차량운반구 272,325 246,285 26,040 기타의유형자산 518,650 491,203 27,447 미 착 기 계 12,452 12,452 합 계 78,028,946 45,006,165 33,022,781 전기중 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초취득가 취득등 처분/대체 기말취득가 토 지 8,371,180 - - 8,371,180 건 물 9,426,149 - - 9,426,149 구 축 물 1,675,471 - - 1,675,471 기 계 장 치 56,921,721 2,241,725 - 59,163,446 차량운반구 267,930 4,400 6 272,325 기타의유형자산 498,662 16,367 - 515,029 미 착 기 계 1,069,971 772,695 1,599,357 243,309 합 계 78,231,084 3,035,187 1,599,363 79,666,909 전기중 회사의 유형자산에 대한 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초상각누계액 감가상각비 처분/대체 기말상각누계액 건 물 6,153,568 320,489 - 6,474,057 구 축 물 609,698 72,761 - 682,459 기 계 장 치 28,388,585 5,911,920 - 34,300,505 차량운반구 214,324 17,904 - 232,228 기타의유형자산 459,223 21,568 - 480,791 합 계 35,825,398 6,344,642 - 42,170,040 전기중 회사의 유형자산과 관련된 감가상각누계액의 잔액과 유형자산의 기말 장부가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기말취득가 상각누계액 기말장부가 토 지 8,371,180 - 8,371,180 건 물 9,426,149 6,474,057 2,952,092 구 축 물 1,675,471 682,459 993,012 기 계 장 치 59,163,446 34,300,505 24,862,941 차량운반구 272,325 232,228 40,097 기타의유형자산 515,029 480,791 34,238 미 착 기 계 243,309 - 243,309 합 계 79,666,909 42,170,040 37,496,869 회사는 1998년 10월 1일을 기준으로 자산재평가법에 따라 유형자산 등에 대하여 자산재평가를 실시하였으며, 재평가차액 15,306백만원이 발생하였습니다. 당분기말 현재 재평가적립금 잔액은 24,738백만원입니다. 당분기말 현재 회사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보험종류 부보자산 부보금액 보험수익자 손해보험 공장건물 2,059,174 회사 〃 기계장치 30,927,206 〃 〃 재고자산 2,080,000 〃 합 계 35,066,380 회사는 상기 손해보험 이외에 보유차량에 대한 책임보험 및 종합보험, 종업원을 위한 산재보험 등에 가입하고 있습니다. 11. 무형자산당분기 및 전기중 회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 기초장부가 증가액 감소액 기말장부가 기초장부가 증가액 감소액 기말장부가 산업재산권 414 3,926 507 3,833 - 518 104 414 기타의무형자산 31,331 - 18,923 12,408 57,082 - 25,751 31,331 합 계 31,745 3,926 19,430 16,241 57,082 518 25,855 31,745 당분기 및 전분기중 미래 경제적 효익을 받을 것으로 기대하고 있으나, 회사가 통제하지 못하기 때문에 자산으로 인식하지 아니한 중요한 지출의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기 전분기 교육훈련비 7,521 3,251 광고선전비 52,940 65,397 경상연구개발비 1,574,069 1,338,699 합 계 1,634,529 1,407,347 12. 장ㆍ단기차입금 당분기 및 전기말 현재 회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 이자율 당분기말 전기말 하나은행 2.95% 1,500,000 1,500,000 하나은행 3.42% 3,000,000 3,000,000 하나은행 3.27% 2,000,000 2,000,000 수출입은행 5.80% 100,000 100,000 산업은행 4.92% 1,100,000 1,100,000 하나은행 4.33% 3,613,061 1,232,038 하나은행 4.90% 1,394,388 3,256,487 신한은행 4.14% 950,604 1,165,445 하나은행 3.06% 1,581,973 475,248 합 계 15,240,026 13,829,218 당분기 및 전기말 현재 회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 이자율 당분기말 전기말 상환방법 신한은행 1.75% 887,350 1,609,300 3년거치 10년분할 하나은행 1.75% 512,270 651,980 5년거치 10년분할 합 계 1,399,620 2,261,280 차감 : 유동성 949,580 1,148,880 잔 액 450,040 1,112,400 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원). 기간별 금 액 2020.10.01~2021.09.30 310,330 2021.10.01~2022.09.30 139,710 합 계 450,040 13. 기타자산과 기타부채당분기 및 전기말 현재 회사의 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 미 수 수 익 112,665 60,996 선 급 금 935,649 1,495,219 선 급 비 용 49,030 87,538 합 계 1,097,344 1,643,753 당분기 및 전기말 현재 회사의 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 보 증 금 232,804 249,804 합 계 232,804 249,804 당분기 및 전기말 현재 회사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 선 수 금 40,361 38,568 예 수 금 50,391 35,502 미지급비용 11,569 13,163 선수수익 - 8,482 합 계 102,321 95,715 당분기 및 전기말 현재 회사의 기타비유동부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 예 수 보 증 금 5,151,300 5,181,300 금융보증 채무 5,000 5,000 합 계 5,156,300 5,186,300 회사는 삼영중공업(주)의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 이는 기업회계기준서제1039호 '금융상품 : 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족하며 현금흐름접근법을 사용하여 공정가치를 계산하였습니다. 14. 매출액 및 매출원가당분기 및 전분기중 회사의 매출액 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 제품매출액 65,619,403 65,865,594 상품매출액 1,978,658 1,016,387 수입임대료 70,380 70,380 합 계 67,668,441 66,952,361 당분기 및 전분기중 회사의 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 59,590,408 62,075,337 상품매출원가 1,864,755 961,552 합 계 61,455,163 63,036,889 15. 순확정급여부채 회사는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며 하나은행에서 확정급여채무와 사외적립자산에 대한 평가를 수행하였습니다. 한편, 확정급여채무의 현재가치 및 당기근무원가, 과거근무원가는 예측단위적립방식을 이용하여 측정하였습니다.당분기 및 전기중 회사의 확정급여형 퇴직연금제도의 퇴직급여와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 당기근무원가 459,427 608,797 이 자 원 가 78,500 129,741 합 계 537,927 738,538 당분기 및 전기말 현재 회사의 순확정급여부채에 대한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 7,646,193 7,387,686 사외적립자산의 공정가치 (3,619,455) (3,565,222) 국민연금전환금 (30,352) (31,089) 순확정급여부채 3,996,386 3,791,375 당분기 및 전기중 회사의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 기초 확정급여채무 7,387,686 6,711,233 당 기 근 무 원 가 459,427 608,797 이 자 원 가 78,500 210,817 보험수리적 손 익 - 542,519 급 여 지 급 액 (279,420) (685,680) 기말 확정급여채무 7,646,193 7,387,686 당분기 및 전기중 회사의 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 기초 사외적립자산 3,565,222 2,815,131 기 대 수 익 0 81,076 보험수리적 손 익 (16,139) 기 여 금 납 부 액 200,000 973,654 급 여 지 급 액 (129,628) (304,639) 기말 사외적립자산 3,619,455 3,565,222 당분기 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.36% 2.36% 미래임금상승률 3.93% 3.93% 16. 판매비와관리비당분기 및 전분기중 회사의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 급 여 851,579 882,376 퇴 직 급 여 35,972 31,093 복 리 후 생 비 234,543 255,675 임 차 료 159,271 161,380 접 대 비 144,818 133,050 감 가 상 각 비 46,018 45,817 무형자산상각비 19,430 19,365 세 금 과 공 과 276,044 180,662 광 고 선 전 비 52,940 65,397 대 손 상 각 비 13,600 16,005 소 모 품 비 9,495 8,130 여 비 교 통 비 57,829 40,896 통 신 비 9,313 9,325 수 도 광 열 비 2,118 2,040 수 선 비 1,405 2,198 보 험 료 38,740 50,272 지 급 수 수 료 234,970 278,532 도 서 인 쇄 비 5,780 4,473 교 육 훈 련 비 4,250 4,687 차 량 유 지 비 45,658 38,042 운 반 비 1,623,714 1,621,704 포 장 비 2,374,338 2,679,844 경상연구개발비 1,574,069 1,338,699 합 계 7,815,894 7,869,662 17. 기타수익과 기타비용 및 종속기업투자손익당분기 및 전분기중 회사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 외 환 차 익 468,953 333,882 외 화 환 산 이 익 80,909 13,912 유형자산처분이익 446,927 1,195 잡 이 익 6,208 26,633 합 계 1,002,997 375,622 당분기 및 전분기중 회사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 외 환 차 손 457,892 232,457 외 화 환 산 손 실 18,764 109,551 재고자산평가손실 123,214 235,214 잡 손 실 39,908 185,962 합 계 639,778 763,184 당분기 및 전분기중 회사의 종속기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 지분법손익 65,564 (74,014) 합 계 65,564 (74,014) 18. 금융손익당분기 및 전분기중 회사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 ㆍ금 융 수 익 이 자 수 익 60,497 72,853 ㆍ금 융 비 용 이 자 비 용 285,997 301,164 ㆍ순금융이익(손실) (225,500) (228,311) 19. 담보 및 보증 내역 당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 주석4를 제외하고는 다음과 같습니다(단위:백만원). 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 관련채무 담보권자 토지,건물,기계(청주) 30,272 21,700 7,244 하나은행(L/C포함) 토지,건물,기계(구미) 5,914 토지,건물,기계(청주) 30,272 13,200 2,091 신한은행 기계장치(청주) 22,910 9,568 1,100 산업은행 재 고 자 산 2,457 1,950 100 수출입은행 합 계 91,825 46,418 10,535 당분기말 현재 회사와 금융기관이 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원,RMB,USD ). 과목 내용 금융기관명 약정한도액 단기차입금 무역어음대출 하나은행 6,500,000 〃 기업당좌대출 〃 1,600,000 〃 상업어음할인 〃 1,300,000 〃 수출성장자금 한국수출입은행 100,000 〃 산업운영대출 산업은행 1,100,000 매입채무 수입신용장 하나은행 USD 1,000,000 〃 수입신용장 신한은행 USD 2,300,000 장기차입금 에너지자금 하나은행 512,270 〃 에너지자금 신한은행 887,350 한편, 회사는 삼영중공업(주)를 위하여 서울보증보험(주)에 법인보증채무 432백만원 및 경남은행에 법인보증채무 500백만원을 제공하고 있고, 서울보증보험(주)로부터 1,000백만원의 이행(상품판매대금)보증을 제공 받고 있으며, 이와 관련하여 단기금융상품 300백만원이 질권설정되어 있습니다. 그리고, 회사의 하나은행 차입금과 관련하여 대표이사가 10,000백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한, 당분기말 현재 회사(원고)는 조세채무와 관련하여 조세심판원에서 패소하여 서울행정법원에 불복 청구중에 있으며, 현재로서는 소송결과를 예측할 수 없습니다. 20. 법인세당분기 및 전분기중 회사의 법인세비용 주요 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 86,894 304,119 법인세비용(수익) 86,894 304,119 당분기 및 전분기중 회사의 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용간의 조정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 ㆍ법인세비용차감전순이익(손실) (1,399,331) (4,644,078) ㆍ적용세율에 따른 법인세 (307,853) (1,021,697) ㆍ조정사항 - - 이연법인세자산의 실현가능성 394,747 717,578 ㆍ법인세비용(수익) 86,894 (304,119) ㆍ평균유효세율 (0.06)% 6.55% 21. 성격별 비용당분기 및 전분기중 회사의 성격별 비용에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 제품과 재공품의 변동 643,468 (1,149,738) 원재료의 사용액 41,008,246 44,152,310 종 업 원 급 여 5,091,621 5,692,376 감 가 상 각 비 4,618,157 4,740,922 기 타 17,909,565 17,470,681 합 계 69,271,057 70,906,551 22. 자본당분기 및 전기말 현재 회사의 자본금 내용은 다음과 같습니다(단위:주,원). 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 60,000,000 60,000,000 1주당 금액 500 500 발행한 주식의 수 34,000,000 34,000,000 자 본 금 17,000,000,000 17,000,000,000 당분기 및 전기말 현재 회사의 기타적립금 세부내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 ㆍ자본잉여금 주식발행 초 과 금 1,792,072 1,792,072 재 평 가 적 립 금 24,738,029 32,033,184 기 타 자본잉여금 186,140 186,139 자기주식처분이익 1,002,675 1,002,675 ㆍ자본조정 자 기 주 식 (14,636) (14,636) 합 계 27,704,280 34,999,434 당분기 및 전기말 현재 회사의 기타자본의 세부내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 1,103,665 1,103,665 매도가능증권평가이익 69,439 50,550 합 계 1,173,104 1,154,215 당분기 및 전기말 현재 회사의 이익잉여금 세부내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 (1,486,225) (7,295,154) 합 계 (1,486,225) (7,295,154) 23. 주당이익당분기 및 전분기중 회사의 주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.가중평균유통보통주식수 구 분 당분기 전분기 직전3개월 33,987,740주 33,987,740주 누 적 33,987,740주 33,987,740주 당분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 주식수 적수 가중평균주식수 기초발행주식수 34,000,000 273 34,000,000 자 기 주 식 (12,260) 273 (12,260) 합 계 33,987,740 - 33,987,740 당분기 및 전분기중 회사의 주당이익 산출내역은 다음과 같습니다(단위:원). 당분기 전분기 구 분 직전3개월 누적 직전3개월 누적 순이익(손실) (906,463) (1,486,225) (1,168,856) (4,938,197) 주식수 33,987,740 33,987,740 33,987,740 33,987,740 주당이익(손실) (27)원/주 (44)원/주 (34)원/주 (146)원/주 24. 현금흐름표당분기 및 전분기중 회사의 영업현금흐름의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 분기순이익(손실) (1,486,225) (4,948,197) 조정항목 5,002,208 5,906,753 퇴직급여 537,927 499,777 감가상각비 4,664,176 4,743,122 대손상각비 13,600 16,005 무형감가상각비 19,430 18,847 재고자산평가손실 123,214 235,214 지분법손실 74,014 외화환산손실 11,761 106,570 이자비용 285,997 301,164 지분법이익 (65,564) 유형자산처분이익 (446,927) (1,195) 외화환산이익 (80,909) (13,912) 이자수익 (60,497) (72,853) 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 (1,686,441) 3,155,237 매출채권의 (증가)감소 (1,295,710) (2,614,608) 미수금의 (증가)감소 409,229 198,083 미수수익의 (증가)감소 (51,669) (39,791) 선급금의 (증가)감소 559,570 (313,270) 선급비용의 (증가)감소 38,508 84,038 재고자산의 (증가)감소 (704,660) (1,889,496) 매입채무의 증가(감소) (674,256) 4,707,028 예수금의 증가(감소) 14,889 4,529,501 선수금의 증가(감소) 1,793 (125,312) 선수수익의 증가(감소) (8,482) 8,975 미지급금의 증가(감소) 296,636 (879,760) 미지급비용의 증가(감소) (1,594) (2,208) 금융보증채무의 증가(감소) 0 (29,298) 이연법인세자산의 (증가)감소 92,222 304,119 예수보증금의 증가(감소) (30,000) 퇴직금의지급 (279,420) (343,340) 퇴직연금운용자산의 (증가)감소 (54,234) (441,066) 국민연금전환금의감소(증가) 737 1,642 영업으로부터 창출된 현금흐름 1,829,542 4,113,793 당분기 및 전분기중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 662,360 861,660 미착기계의 기계장치대체 1,007,542 1,599,357 25. 특수관계자당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 회사명 관계 삼 영 산 업㈜ 동일지배주주 고 려 애 자 공 업㈜ 〃 (재) 관정 이종환재단 〃 극 동 도 기㈜ 〃 삼 영 중 공 업㈜ 종 속 기 업 당분기 및 전분기중 회사와 특수관계자간에 주요 거래내역 및 채권 ㆍ채 무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 거래내용 당분기 전분기 삼영산업㈜ 매 출 - 38,101 가 공 비 등 - 10,132 매 출 채 권 2,526 - (재)관정이종환재단 임 차 료 등 121,137 119,921 임차보증금 121,028 121,028 삼영중공업 ㈜ 단기대여금 1,300,000 1,300,000 한편, 전기중 회사는 삼영중공업 ㈜ 에 1,300백만원의 자금을 대여하였습니다. 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 제공처 보증내용 한도금액 보증기간 삼영중공업㈜ 경남은행 어음할인지급보증 600,000 상환시까지 당분기 및 전분기중 회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 급 여 160,560 195,220 합 계 160,560 195,220 26. 위험관리회사는 신용위험 및 유동성위험, 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험), 자본위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산 및 단기투자자산, 매출채권, 기타채권, 장기금융상품으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 단기차입금, 장기차입금으로 구성되어 있습니다. 신용위험관리신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당분기말까지 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타채권에 포함된 대여금이나 미수금은 발생하지 않았으며 회사는 당분기말 현재 매입채무 및 기타채무에 대한 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.신용위험은 각종 장ㆍ단기금융상품 및 장ㆍ단기차입금과 같이 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며, 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.구체적으로, 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며,신규거래처와 거래시 신용평가기관 등에서 제공받은 자료를 검토하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 월 단위로 회수지연 사유 및 회수방안을 검토하고 적절한 조치를 취하고 있습니다.당분기 및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 현 금 성 자 산 324,464 6,958,270 매 출 채 권 25,573,226 27,886,031 기 타 채 권 1,890,798 3,583,214 단기금융상품 565,000 265,000 장기금융상품 7,000 7,000 매도가능증권 139,025 114,808 기타비유동자산 232,804 249,804 합 계 28,732,317 39,064,127 당분기 및 전기말 현재 회사의 매출채권 중 주요 3대 고객이 차지하는 비중과 금액은 각각 36.4%, 7,448백만원과 24.9%, 6,355백만원이며, 당분기말 현재 회사의 2대 국가별 비중은 각각 한국 85% 및 중국 등 15%(전기말 : 89% 및 11%)입니다. 유동성위험관리 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 또한, 당분기말 현재 회사의 유동자산(38,823백만원)이 유동부채(26,850백만원)을 초과하고 있습니다.한편, 당분기 및 전기말 현재 회사의 차입금상환을 위한 유동성위험관리를 하고 있는 항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 장ㆍ단기차입금 16,639,646 16,090,499 차 감 현금및현금성자산 324,464 3,212,976 장ㆍ단기금융상품 572,000 267,000 순 차 입 금 15,743,182 12,610,523 당분기말 현재 회사의 금융부채 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 1년이하 1년초과2년이하 2년초과5년이하 5년초과 계약상현금흐름 매입채무및기타채무 10,558,747 10,558,747 단 기 차 입 금 15,240,026 15,240,026 유동성장기차입금 949,580 949,580 장 기 차 입 금 310,330 139,710 450,040 합 계 26,748,353 310,330 139,710 - 27,198,393 시장위험관리가. 환율변동위험 회사는 글로벌 영업활동 및 투자활동, 재무활동으로 환위험이 발생하며, 이러한 환위험이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 회사는 대상 활동별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 환위험 회피전략을 선택하고 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무의 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가 및 관리, 보고하고 있습니다. 당분기말 현재 환율변동에 따른 회사의 손익 및 자본에 미치는 재무적 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 10% 상승시 10% 하락시 손 익 80,282 (80,282) 자 본 80,282 (80,282) 나. 이자율변동위험회사는 이자율변동에 따른 금융자산 및 부채의 가치변동 위험 및 이에 따른 이자수익·비용의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율변동위험은 차입금 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당분기말 현재 이자율변동이 회사의 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손 익 157,432 (157,432) 자 본 157,432 (157,432) 자본위험관리회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서의 존속능력을 유지하며 주주 및 이해관계인들에게 이익을 극대화시키는 것이며, 자본구조를 주기적으로 검토하여 자본비용을 최소화할 수 있는 최적의 자본구조를 유지할 수 있도록 하는 것입니다.산업 내의 타사와 마찬가지로 회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 부 채 총 계(A) 36,453,399 36,105,101 자 본 총 계(B) 44,391,160 45,858,495 부채비율(A/B) 82.1% 78.7% 27. 매각예정분류자산 당분기 및 전기말 현재 매각예정으로 분류된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 (매각예정분류자산 ) 구축물 40,406 40,406 감가상각누계액 (4,447) (4,447) 기계장치 9,294,973 9,294,973 감가상각누계액 (3,171,568) (3,171,568) 기타의 유형자산 206,036 206,036 감가상각누계액 (118,429) (118,429) 소 계 6,246,971 6,246,971 손상차손 인식액 (5,200,124) (5,200,124) 합 계 1,046,847 1,046,847 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 연결실체의 계정과목별 대손충당금 설정 내용 ( 단위: 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제57기 분기 매출채권 29,515,378 3,014,100 10.21% 미수금 1,165,798 0.00% 미수수익 12,319 0.00% 단기대여금 10,000 0.00% 소 계 30,703,495 3,014,100 9.41% 제56기 매출채권 28,133,951 3,000,501 10.67% 미수금 1,008,306 0.00% 미수수익 4,732 - 0.00% 단기대여금 1,310,000 - 0.00% 소 계 61,160,484 6,014,601 10.29% 제55기 매출채권 26,198,377 2,958,837 11.29% 미수금 2,958,837 - 0.00% 미수수익 4,782 - 0.00% 단기대여금 10,000 - 0.00% 소 계 30,932,973 2,958,837 9.56% (2) 매출채권및기타채권과 관련한 대손충당금의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 제57기 분기 제56기 제55기 기초금액 3,000,501 2,958,838 2,923,107 설정액 13,599 102,883 165,004 제각액(환입) - 61,220 129,273 기말금액 3,014,100 3,000,501 2,958,838 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결실체는 상기 손상채권에 대하여 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의신용상태 분석 등에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.나. 재고자산 등 현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제57기 분기 제55기 제55기 필름,중공업 제 품 3,712,330 2,730,394 3,075,468 재공품 1,789,541 2,285,298 1,353,767 원재료 1,864,684 1,462,426 2,095,775 상 품 339,459 32,478 38,812 기타 4,417,375 5,189,326 3,006,511 합 계 12,123,389 11,699,922 9,570,333 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 11.51% 11.12% 8.49% [재고자산÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 8.8회 9.1회 6.6회 [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 - 분기별(월별) 재고자산 실사 실시 2) 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 적은 품목의 경 우 Sample 조사 실시 (12월말 재고자산 실사시 당사의 감사법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시) - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인 서 및 표본조사 병행 3) 재고자산 순 실현가치 평가 당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 보고기간종료일 현재의 재무상태표 가액으로 하고 있습니다 (단위: 천원) 구 분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 비 고 제 품 3,797,279 84,949 3,712,330 상 품 339,459 339,459 반 제 품 471,930 471,930 재 공 품 1,789,541 1,789,541 원 재 료 1,864,684 1,864,684 부 재 료 350,458 350,458 저 장 품 99,156 99,156 미착원재료 3,495,830 3,495,830 합 계 12,208,337 12,123,388 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음 - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음 - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음 -