삼영 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제57(당)반기 2019년 6월 30일 현재
제56(전) 기 2018년 12월 31일 현재
삼영화학공업주식회사와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요(1) 지배기업삼영화학공업주식회사(이하, 지배기업)는 1963년 6월 3일에 설립되었으며, 1976년 6월 주식을 증권거래소에 상장한 회사입니다. 당반기말 현재 지배기업의 자본금은 170억원이며, 본사 및 공장소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다. 1) 본사 및 공장소재지① 본사소재지 : 서울특별시 종로구 청계천로 35, 13층(서린동, 관정빌딩)

② 공장소재지 : 청주공장 - 충북 청주시 흥덕구 직지대로 435번길 구미공장 - 경북 구미시 1공단로 7길 77 2) 주요사업 내용 : 합성수지(콘덴서용 필름, 포장용 PP 및 PE필름 등)와 카톤팩 등 제조 및 판매3) 주요주주 및 지분율

주주명	주식수	지분율

이석준	7,140,000주	21.00%

삼영화학 우리사주조합	573,778주	1.69%

계	7,713,778주	22.69%

(2) 종속기업당반기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	투자금액	투자지분

지분율	주식수

삼영중공업주식회사	15,002,677	37.5%	3,000,000

한편, 전기이전중 삼영중공업㈜는 지배기업이 참가하지 않은 유상증자를 실시하여 지분율이 37.5%로 하락하였으나, 지배기업 및 삼영중공업㈜ 대주주의 지분보유 관계로 지배력이 있다고 판단하여 연결대상범위에 포함하였습니다. 또한, 전기중 삼영중공업㈜는 무상감자를 실시하여 자본금이 400억원에서 40억원으로 감소하였으며, 지배기업의 지분율은 변동이 없습니다.당반기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	소재국	매출액	순이익(손실)	자산	부채	자본

삼영중공업주식회사	한국	14,213,614	296,417	27,885,816	26,805,101	1,080,715

2. 중 요한 회계정책

반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 201 9년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

개정기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌모든 리스에 대하여 리스이용자에게 사용권자산과 리스부채를 인식하도록 요구합니다. 상 기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

개정기준서는 중도상환 또는 중도환매를 허용하는 채무상품이 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가시, 거래상대방에 대한 부(-)의 보상이 계약의 조기청산에 대한 합리적인보상 이라면 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족할 수 있음을 명확히 하였습니 다 . 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 개정기준서는 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용하여 잔여 보고기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 결정하도록 하고 있습니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액이 감소하는 경우 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)은 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상이며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정해석서는 기업이 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하도록 하고 있으며, 기업이 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지를 고려하여 그 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하며, 그 가능성이 높지 않다면 과세소득(세무상결손금) 등을 산정할 때에 불확실성의 영향을 반영하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(바) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

① 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정기준서는 배당의 모든 법인세 효과를 인식하도록 하고 있으며 과거의 거래나 사건을 어디에 인식하였는지에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정기준서는 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료된 후에도 특정차입금의 잔액이 존재하는 경우, 해당 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용 이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정기준서는 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하고, 그 취득일 직전에 해당 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하고 있었다면, 이는 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 이전에 보유하고 있던 지분을 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하도록하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 상 기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

(2) 유의적 회계정책 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표에 대한 정보 및 주석사항도 함께 참고하여야 합니다. 한편, 이 반기연결재무제표는 2019년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 반기연결재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책은 상기 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

연 결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.한편, 반기연결재무제표 작성을 위한 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 사용이 제한된 금융상품당반기 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 연결실체의 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과목	당반기말	전기말	비고

단기금융상품	565,000	265,000	담보설정 등

장기금융상품	7,000	7,000	당좌개설보증금

〃	1,000	-	저축성보험

합 계	573,000	272,000

5. 매출채권 당반기 및 전기말 현재 연결실체의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

매 출 채 권	30,956,525	28,133,951

대손충당금-매출채권	(3,013,011)	(3,000,500)

합 계	27,943,514	25,133,451

당 반기 및 전기말 현재 연결실체의 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 6개월 이하 6개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 매출채권 기대손실율 2.30% 50% 100% 총장부금액 27,964,928 1,241,268 1,750,329 손실충당금 642,047 620,635 1,750,329 구 분 6개월 이하 6개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 매출채권 기대손실율 2.44% 50% 100% 총장부금액 25,109,773 1,273,849 1,750,329 손실충당금 613,245 636,926 1,750,329 당 반기 및 전기중 연결실체의 매출채권 및 기타채권에 대한 손실 충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초 대손(환입) 기말 매출채권 3,000,500 12,511 3,013,011 기타채권 미수금 - - - 단기대여금 - - - 합계 3,000,500 12,511 3,013,011 구 분 기초 대손(환입) 기말 매출채권 2,958,837 41,663 3,000,500 기타채권 미수금 - - - 단기대여금 - - - 합계 2,958,837 41,663 3,000,500 6. 기타채권당반기 및 전기말 현재 연결실체의 기타채권의 내역은 다 음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 미 수 금 970,756 1,008,347 단기대여금 10,000 10,000 합 계 980,756 1,018,347 7. 매도가능증권당반기 및 전기말 현재 연결실체의 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 지분증권 129,243 114,808 합계 129,243 114,808 상기 매도가능증권은 전기이전중 취득한 부산경남우유협동조합 우선주 지분증권으로 10,000좌를 액면가 5,000원에 취득하였습니다. 한편, 기업회계기준서 제1109호에 의하여 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 평가하였으며, 매도가능증권평가이익(기타자본 : 기타포괄손익누계액)으로 61,810천원(법인세효과 : 17,433천원 차감후)을 인식하였습니다. 8. 금융상품당반기 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융자산 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 계 현금및현금성자산 - 3,462,372 - 3,462,372 - 3,249,041 - 3,249,041 매 출 채 권 - 27,943,515 - 27,943,515 - 25,133,451 - 25,133,451 기 타 채 권 - 980,756 - 980,756 - 1,008,347 - 1,008,347 단기금융상품 565,000 - - 565,000 265,000 - - 265,000 장기금융상품 8,000 - - 8,000 7,000 - - 7,000 매도가능증권 - - 129,243 129,243 - - 114,808 114,808 기타비유동자산 - 253,947 - 253,947 - 254,185 - 254,185 합 계 573,000 32,640,590 129,243 33,342,833 272,000 29,645,024 114,808 30,031,832 당반기 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당반기말 전기말 매 입 채 무 14,986,659 10,365,160 기 타 채 무 3,560,585 2,518,394 단 기 차 입 금 32,844,274 32,881,235 장 기 차 입 금 537,960 1,112,400 유동성장기차입금 1,148,880 1,157,627 기 타 비유동부채 5,151,300 5,181,300 합 계 58,229,658 53,216,116 당반기 및 전반기중 연결실체의 범주별 금융상품의 당기손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 당기손익-공정가치측정 금융자산 13,728 29,156 상각후원가측정 금융자산 (182,754) 36,050 상각후원가측정 금융부채 (278,305) (518,986) 합 계 (447,331) (453,780) 당반기 및 전반기중 연결실체의 금융상품의 손익에 대한 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 대 손 상 각 비 (12,511) - 외 환 이 익 52,497 40,975 외 환 손 실 (192,863) (70,204) 이 자 수 익 13,728 29,156 이 자 비 용 (308,182) (453,707) 합 계 (447,331) (453,780) 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하 여 도출되는 공정가치입니다.수준2 : 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 ( 가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도 출되는 공정가치입니다.수준3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불 가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 당반기 및 전기말 현재 금융상품의 장부가액과 공정가치의 차이는 발생하지 아니하였습니다. 9. 재고자산당반기 및 전기말 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 제 품 3,766,717 2,730,394 상 품 106,088 32,478 반 제 품 675,247 454,702 재 공 품 787,781 2,285,298 원 재 료 1,891,909 1,462,426 부 재 료 380,702 406,824 저 장 품 92,971 112,083 미착원재료 3,264,058 4,215,717 합 계 10,965,473 11,699,922 10. 유형자산당반기중 연결실체의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초취득가 취득 처분/대체 등 기말취득가 토 지 11,175,648 - - 11,175,648 건 물 16,538,460 - - 16,538,460 구 축 물 2,662,599 - - 2,662,599 기 계 장 치 94,177,127 965,151 2,777,356 92,364,922 차량운반구 560,034 - - 560,034 기타의유형자산 5,417,998 3,620 - 5,421,618 건설중인자산 341,150 1,650,140 - 1,991,290 미 착 기 계 243,309 252,361 148,450 347,220 합 계 131,116,325 2,871,272 2,925,806 131,061,791 당반기중 연결실체의 유형자산에 대한 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초상각누계액 감가상각비 처분/대체 기말상각누계액 건 물 7,985,423 249,148 - 8,234,571 구 축 물 884,510 48,719 - 933,229 기 계 장 치 59,109,420 3,284,076 1,814,342 60,579,154 차량운반구 472,306 29,557 - 501,863 기타의유형자산 4,843,185 103,669 - 4,946,854 합 계 73,294,844 3,715,169 1,814,342 75,195,671 당반기중 연결실체의 유형자산과 관련된 감가상각누계액의 잔액과 유형자산의 기말 장부가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기말취득가 상각누계액 기말장부가 토 지 11,175,648 - 11,175,648 건 물 16,538,460 8,234,571 8,303,889 구 축 물 2,662,599 933,229 1,729,370 기 계 장 치 92,364,922 60,579,154 31,785,768 차량운반구 560,034 501,863 58,171 기타의유형자산 5,421,618 4,946,854 474,764 건설중인자산 1,991,290 - 1,991,290 미 착 기 계 347,220 - 347,220 합 계 131,061,791 75,195,671 55,866,120 전기중 연결실체의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초취득가 취득 처분/대체 등 기말취득가 토 지 11,175,648 - - 11,175,648 건 물 16,538,460 - - 16,538,460 구 축 물 2,662,599 - - 2,662,599 기 계 장 치 91,109,559 3,067,568 - 94,177,127 차량운반구 555,640 4,400 6 560,034 기타의유형자산 5,200,073 217,925 - 5,417,998 건설중인자산 - 341,150 - 341,150 미 착 기 계 1,069,971 772,695 1,599,357 243,309 합 계 128,311,950 4,403,738 1,599,363 131,116,325 전기중 연결실체의 유형자산에 대한 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초상각누계액 감가상각비 처분/대체 기말상각누계액 건 물 7,487,126 498,297 - 7,985,423 구 축 물 787,072 97,438 - 884,510 기 계 장 치 52,468,588 6,640,832 - 59,109,420 차량운반구 416,301 56,005 - 472,306 기타의유형자산 4,649,351 193,834 - 4,843,185 합 계 65,808,438 7,486,406 - 73,294,844 전기중 연결실체의 유형자산과 관련된 감가상각누계액의 잔액과 유형자산의 기말 장부가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기말취득가 상각누계액 기말장부가 토 지 11,175,648 - 11,175,648 건 물 16,538,460 7,985,423 8,553,037 구 축 물 2,662,599 884,510 1,778,089 기 계 장 치 94,177,127 59,109,420 35,067,707 차량운반구 560,034 472,306 87,728 기타의유형자산 5,417,998 4,843,185 574,813 건설중인자산 341,150 - 341,150 미 착 기 계 243,309 - 243,309 합 계 131,116,325 73,294,844 57,821,481 지배기업은 1998년 10월 1일을 기준으로 자산재평가법에 따라 유형자산 등에 대하여 자산재평가를 실시하였으며, 재평가차액 15,306백만원이 발생하였습니다. 당반기말 현재 재평가적립금 잔액은 24,738백만원입니다. 당반기말 현재 연결실체의 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위:백만원). 대상회사 부보자산 부보금액 보험종류 지 배 기 업 공장건물 2,059,174 손해보험 〃 기계장치 30,927,206 〃 〃 재고자산 2,080,000 〃 삼영중공업㈜ 건물, 기계 4,800,000 화재보험 합 계 39,866,380 연결실체는 상기 손해보험 이외에 보유차량에 대한 책임보험 및 종합보험, 종업원을 위한 산재보험 등에가입하고 있습니다. 11. 무형자산당반기 및 전기중 연결실체의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전기 기초장부가 증가액 감소액 기말장부가 기초장부가 증가액 감소액 기말장부가 산업재산권 414 3,926 285 4,055 57 461 104 414 기타의무형자산 31,331 - 12,875 18,456 57,082 - 25,751 31,331 합 계 31,745 3,926 13,160 22,511 57,139 461 25,855 31,745 당반기와 전기중 미래 경제적효익을 받을 것으로 기대하고 있으나, 연결실체가 통제하지 못하기 때문에 자산으로 인식하지 아니한 중요한 지출의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당반기 전기 교육훈련비 10,617 10,764 광고선전비 38,526 89,801 합 계 49,143 100,565 12. 장ㆍ단기차입금 및 전환사채당반기 및 전기말 현재 연결실체의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 종류 이자율 당반기말 전기말 하나은행 운용자금 3.50% 1,500,000 1,500,000 하나은행 운용자금 4.33% - 1,232,038 하나은행 운용자금 3.42% 3,000,000 3,000,000 하나은행 운용자금 3.27% 2,000,000 2,000,000 하나은행 운용자금 4.90% 2,040,685 3,256,487 하나은행 운용자금 3.06% 710,226 475,248 한국수출입은행 운용자금 5.80% 100,000 100,000 산업은행 운용자금 4.92% 1,100,000 1,100,000 신한은행 운용자금 4.14% 1,824,483 1,165,445 경남은행 구매자금외 2.70% 1,000,000 2,000,000 유일정공 어음차입 - 2,364,879 2,692,017 이종환 운용자금 - 16,394,000 - 이석준 운용자금 - - 2,900,000 양문희 운용자금 - - 1,000,000 삼영산업(주) 운용자금 6.90% - 2,500,000 삼영산업(주) 운용자금 3.20% 810,000 6,960,000 삼영산업(주) 운용자금 4.50% - 1,000,000 합 계 32,844,273 32,881,235 당반기 및 전기 말 현재 연결실체의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위 :천원). 차입처 종류 이자율 당기말 전기말 신한은행 에너지이용합리화대출 1.75% 1,128,000 1,609,300 하나은행 〃 1.75% 558,840 651,980 BNK캐피탈(주) 금융리스 7.80% - 8,747 합 계 1,686,840 2,270,027 차감 : 유동성 1,148,880 1,157,627 잔 액 537,960 1,112,400 당반기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원). 기간별 금 액 2020.07.01-2021.06.30 351,680 2021.07.01-2022.06.30 186,280 합 계 537,960 13. 기타자산과 기타부채당반기 및 전기말 현재 연결실체의 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 미 수 수 익 9,541 4,733 선 급 금 1,237,536 2,212,143 선 급 비 용 64,272 83,654 법인세자산 8 41 합 계 1,311,357 2,300,571 당반기 및 전기말 현재 연결실체의 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 보 증 금 253,947 254,185 기타투자자산 4,281,652 - 합 계 4,535,599 254,185 당반기말 현재 지배기업은 베트남법인의 설립과 관련하여 기타투자자산으로 4,281,652천원을 계상하고 있으며, 법인설립과 관련된 투자승인이 완료되면, 종속기업투자주식으로 재분류할 예정입니다. 당반기 및 전기말 현재 연결실체의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 선 수 금 218,762 215,841 예 수 금 35,154 56,083 선 수 수 익 - 8,482 미지급비용 727,347 983,355 합 계 981,263 1,263,761 당반기 및 전기말 현재 연결실체의 기타비유동부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 예수보증금 5,151,300 5,181,300 14. 매출액 및 매출원가당반기와 전반기중 연결실체의 매출액 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 제품매출액 55,448,868 51,614,306 상품매출액 890,955 771,716 기타매출액 2,695,970 326,389 합 계 59,035,793 52,712,411 당반기 및 전반기중 연결실체의 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 제품매출원가 52,986,668 49,065,887 상품매출원가 833,920 734,093 합 계 53,820,588 49,799,980 15. 순확정급여부채 지배기업은 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며 하나은행에서 확정급여채무와 사외적립자산에대한 평가를 수행하였습니다. 한편, 확정급여채무의 현재가치 및 당기근무원가, 과거근무원가는 예측단위적립방식을 이용하여 측정하였습니다.당반기와 전기중 지배기업의 확정급여형 퇴직연금제도의 퇴직급여와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전기 당기근무원가 306,285 608,797 이 자 원 가 94,403 129,741 합 계 400,688 738,538 당반기와 전기말 현재 연결실체의 순확정급여부채에 대한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 8,354,775 8,113,151 사외적립자산의 공정가치 (3,776,060) (3,638,658) 국민연금전환금 (30,352) (31,089) 순확정급여부채 4,558,363 4,443,404 당반기와 전기중 지배기업의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전기 기초 확정급여채무 7,387,686 6,711,233 당 기 근 무 원 가 306,285 608,797 이 자 원 가 52,333 210,817 보험수리적 손 익 - 542,519 급 여 지 급 액 (235,309) (685,680) 기말 확정급여채무 7,510,995 7,387,686 당반기와 전기중 지배기업의 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전기 기초 사외적립자산 3,565,222 2,815,131 기 대 수 익 21,034 81,076 보험수리적 손 익 - - 기 여 금 납 부 액 162,827 973,654 급 여 지 급 액 (97,942) (304,639) 기말 사외적립자산 3,651,141 3,565,222 당반기와 전기중 지배기업의 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전기 할인율 2.36% 2.36% 미래임금상승률 3.93% 3.93% 16. 판매비와관리비당반기와 전반기중 연결실체의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 급 여 754,999 796,472 퇴 직 급 여 75,740 47,603 복 리 후 생 비 194,985 223,654 임 차 료 108,947 112,542 접 대 비 96,748 111,892 감 가 상 각 비 55,769 57,552 무형자산상각비 13,160 12,875 세 금 과 공 과 150,003 123,824 광 고 선 전 비 38,526 43,871 대 손 상 각 비 12,511 21,806 소 모 품 비 30,635 20,120 여 비 교 통 비 49,017 17,349 통 신 비 8,788 9,550 수 도 광 열 비 1,625 1,454 수 선 비 7,545 1,076 보 험 료 41,379 80,771 지 급 수 수 료 294,450 333,010 도 서 인 쇄 비 5,182 4,271 교 육 훈 련 비 5,126 5,096 차 량 유 지 비 48,008 37,307 운 반 비 1,131,871 1,082,274 포 장 비 1,678,723 1,809,983 경상연구개발비 1,151,604 1,222,822 합 계 5,955,341 6,177,174 17. 기타수익과 기타비용당반기와 전반기중 연결실체의 기타수익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 외 환 차 익 333,486 245,641 외 화 환 산 이 익 52,497 40,975 유형자산처분이익 - 1,195 잡 이 익 143,196 83,157 합 계 529,179 370,968 당반기와 전반기중 기타비용 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 외 환 차 손 136,294 133,239 외 화 환 산 손 실 192,863 70,204 재고자산평가손실 140,430 180,337 잡 손 실 32,491 174,408 합 계 502,078 558,188 18. 금융손익당반기와 전반기중 연결실체의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 ㆍ금융수익 이자수익 13,728 29,156 ㆍ금융비용 이자비용 308,182 453,707 ㆍ순금융이익(손실) (294,454) (424,551) 19. 담보 및 보증 내역당반기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 주석4를 제외하고는 다음과 같 습니다 (단위:백만원). 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 관련채무 담보권자 토지,건물,기계(청주) 30,272 21,700 7,244 하나은행(L/C포함) 토지,건물,기계(구미) 5,914 토지,건물,기계(청주) 30,272 13,200 2,091 신한은행 기계장치(청주) 22,910 9,568 1,100 산업은행 재고자산 2,457 1,950 100 수출입은행 합 계 91,825 46,418 10,535 한편, 종속기업인 삼영중공업㈜는 서울보증보험(주)로부터 6,023백만원의 계약 및 하자관련 이행보증을 제공받고 있습니다. 지배기업은 서울보증보험(주)로부터 1,000백만원의 이행(상품판매대금)보증을 제공 받고 있으며, 이와 관련하여 단기금융상품 300백만원이 질권설정되어 있습니다. 또한, 지배기업은 삼영중공업(주)를 위하여 서울보증보험에 법인보증채무 825백만원 및 경남은행에 법인보증채무 500백만원을 제공하고 있고, 지배기업의 하나은행 차입금과 관련하여 대표이사가 10,000백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 그리고, 당반기말 현재 지배기업 (원고)은 조세채무와 관련하여 조세심판원에서 패소하여 서울행정법원에 불복 청구중에 있으며, 현재로서는 소송결과를 예측할 수 없습니다. 당반기말 현재 지배기업과 금융기관이 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 과목 내용 금융기관명 약정한도액 단기차입금 무역어음대출 하나은행 6,500,000 〃 기업당좌대출 〃 1,600,000 〃 상업어음할인 〃 1,300,000 〃 수출성장자금 한국수출입은행 100,000 〃 산업운영대출 산업은행 1,100,000 매입채무 수입신용장 하나은행 USD 1,000,000 〃 수입신용장 신한은행 USD 2,300,000 장기차입금 에너지자금 하나은행 558,840 〃 에너지자금 신한은행 1,128,000 한편, 종속기업인 삼영중공업(주)는 (주)유일정공 차입금과 관련하여 하나은행에 한도 600백만원의 지급보증을 제공하고 있으며, 삼영산업(주)의 차입금과 관련하여 신한은행에 종속기업 소유의 채권과 동산에 대하여 8,400백만원의 담보를 제공하고 있습니다. 그리고, 종속기업인 삼영 중공업(주)는 당반기말 현재 HDS엔진(주)에 견질수표 1매를 계약이행보증, 사급자재 지급보증 및 하자이행보증 목적으로 제공하고 있습니다. 20. 법인세당반기와 전반기중 연결실체의 법인세비용 주요 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 39,572 (168,567) 법인세비용(수익) 39,572 (168,567) 당반기와 전반기중 연결실체의 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용간의 조정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 ㆍ법인세비용차감전순이익(손실) (1,007,487) (3,876,514) ㆍ적용세율에 따른 법인세 (221,647) (852,833) ㆍ조정사항 이연법인세자산 미인식액 261,219 1,021,400 ㆍ법인세비용(수익) 39,572 168,567 ㆍ평균유효세율 (3.93%) (4.35)% 21. 성격별 비용당반기와 전반기중 연결실체의 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 제품과 재공품의 변동 (461,194) (621,518) 원재료의 사용액 31,539,333 30,573,165 종업원급여 4,706,304 5,119,177 감가상각비 3,684,483 4,401,981 기타 20,307,003 16,504,349 합계 59,775,929 55,977,154 22. 자본당반기 및 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내용은 다음과 같습니다(단위:주,원). 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 60,000,000 60,000,000 1주당 금액 500 500 발행한 주식의 수 34,000,000 34,000,000 자본금 17,000,000,000 17,000,000,000 당반기 및 전기말 현재 기타적립금의 세부내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 ㆍ자본잉여금 주식발행초과금 1,792,072 1,792,072 재평가적립금 24,738,029 32,033,184 자기주식처분이익 1,002,675 1,002,675 기타자본잉여금 1,289,804 1,289,804 ㆍ자본조정 자기주식 (14,636) (14,636) 합 계 28,807,945 36,103,100 당반기 및 전기말 현재 기타자본의 세부내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 매도가능증권평가이익 61,810 50,550 당반기 및 전기말 현재 결손금의 세부내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 미처분이익잉여금 (1,232,320) (7,295,155) 합 계 (1,232,320) (7,295,155) 23. 주당이익당반기와 전반기중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전반기 주식수 적수 가중평균주식수 주식수 적수 가중평균주식수 기초발행주식수 34,000,000 6,154,000,000 34,000,000 34,000,000 6,154,000,000 34,000,000 전기이월자기주식 (12,260) (2,219,060) (12,260) (12,260) (2,219,060) (12,260) 합 계 33,987,740 6,151,780,940 33,987,740 33,987,740 6,151,780,940 33,987,740 당반기와 전반기중 주당이익 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 지배기업주주에게 귀속되는 순이익(손실) (1,232,320) (3,779,341) 가중평균유통보통주식수 33,987,740 33,987,740 기본주당이익(손실) (36)원/주 (111)원/주 24. 현금흐름정보 당반기 및 전반기중 연결실체의 영업현금흐름의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 반기순이익(손실) (1,047,060) (4,045,081) 조정항목 4,732,144 5,544,689 퇴직급여 565,037 474,012 감가상각비 3,715,170 4,401,981 대손상각비 12,511 21,806 무형감가상각비 13,160 12,875 재고자산평가손실 140,430 180,337 외화환산손실 43,879 70,204 이자비용 308,182 453,707 유형자산처분이익 - (1,195) 외화환산이익 (52,497) (39,882) 이자수익 (13,728) (29,156) 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 3,792,173 (5,221,050) 매출채권의 (증가)감소 (2,843,834) (4,314,954) 미수금의 (증가)감소 37,550 98,038 미수수익의 (증가)감소 (4,808) (23,413) 선급금의 (증가)감소 974,607 (311,642) 선급비용의 (증가)감소 19,382 54,908 법인세자산의 감소(증가) 34 - 재고자산의 (증가)감소 594,019 (585,878) 이연법인세의(증가)감소 42,748 168,567 매입채무의 증가(감소) 4,651,376 2,499,233 미지급금의 증가(감소) 1,042,192 (1,030,543) 선수금의 증가(감소) 2,921 (59,016) 선수수익의 증가(감소) (8,482) - 예수금의 증가(감소) (20,929) (499,382) 예수보증금의 증가(감소) (30,000) - 금융보증채무의증가(감소) - (25,487) 미지급비용의 증가(감소) (256,008) (462,883) 퇴직금의지급 (323,412) (226,724) 퇴직연금운용자산의 (증가)감소 (85,919) (501,874) 국민연금전환금의감소(증가) 737 - 영업으로부터 창출된 현금흐름 7,477,257 (3,721,442) 당반기와 전반기중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 장기차입금의 유동성대체 574,440 574,440 미착기계의 대체 485,925 1,505,731 25. 특수관계자당반기말 현재 지배기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 회사명 관계 삼 영 산 업㈜ 동일지배주주 고 려 애 자 공 업㈜ 〃 (재) 관정 이종환재단 〃 극 동 도 기㈜ 〃 삼 영 중 공 업㈜ 종 속 기 업 당반기와 전반기중 지배기업과 특수관계자간에 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 거래내용 당반기 전반기 삼영산업㈜ 매 출 - 27,336 가 공 비 등 - 10,132 매 출 채 권 2,526 4,737 기 타 채 무 - - (재)관정이종환재단 임 차 료 등 81,013 81,806 임차보증금 121,028 121,028 삼영중공업 ㈜ 단기대여금 1,300,000 1,300,000 한편, 전기중 지배기업은 종속기업인 삼영중공업 ㈜ 에 1,300백만원의 자금을 대여하였습니다. 당반기말 현재 지배기업이 특수관계자에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 제공처 보증내용 한도금액 보증기간 삼영중공업㈜ 경남은행 어음할인지급보증 600,000 상환시까지 당반기 및 전반기중 지배기업의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 급 여 114,540 104,040 26. 영업부문당반기와 전반기중 연결실체의 영업부문별 매출액등 손익 내역(내부거래제거전)은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당반기 전반기 필름부문 중공업부문 합 계 필름부문 중공업부문 합 계 매 출 액 44,822 14,214 59,036 44,797 7,915 52,712 매출원가 40,503 13,318 53,821 42,205 7,594 49,799 판매비와관리비 5,366 589 5,955 5,634 543 6,177 영업손익 (1,047) 307 (740) (3,042) (222) (3,264) 당반기 및 전기말 현재 연결실체의 영업부문별 자산ㆍ부채 내역(내부거래제거전)은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 당반기말 전기말 필름부문 중공업부문 합 계 필름부문 중공업부문 합 계 유 동 자 산 40,139 6,480 46,619 40,439 4,588 45,027 비유동자산 43,509 21,406 64,915 41,524 20,334 61,858 (자산계) 83,648 27,886 111,534 81,964 24,922 106,886 유 동 부 채 28,831 26,076 54,907 26,015 23,527 49,542 비유동부채 9,524 729 10,253 10,090 611 10,701 (부채계) 38,355 26,805 65,160 36,105 24,138 60,243 (자본) 45,293 1,081 46,374 45,858 784 46,642 27. 위험관리연결실체는 신용위험 및 유동성위험, 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험, 주가변동위험), 자본위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산 및 단기투자자산, 매출채권, 기타채권, 장기금융상품으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 단기차입금, 장기차입금으로 구성되어 있습니다.신용위험관리신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당반기말까지 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타채권에 포함된 대여금이나 미수금은 발생하지 않았으며 연결실체는 당반기말 현재 매입채무 및 기타채무에 대한 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.신용위험은 각종 장ㆍ단기금융상품 및 장ㆍ단기차입금과 같이 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며, 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.구체적으로, 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 신규거래처와 거래시 신용평가기관 등에서 제공받은 자료를 검토하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 월 단위로 회수지연 사유 및 회수방안을 검토하고 적절한 조치를 취하고 있습니다.당반기 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 현금성 자산 3,462,372 3,249,041 매 출 채 권 27,943,515 25,133,451 기 타 채 권 980,756 1,018,347 단기금융상품 565,000 265,000 장기금융상품 8,000 7,000 매도가능증권 129,243 114,808 기타비유동자산 253,947 254,185 합 계 33,342,833 30,041,832 당반기 및 전기말 현재 지배기업의 매출채권 중 주요 3대 고객이 차지하는 비중과 금액은 각각 27.5%, 7,009백만원과 24.9%, 6,355백만원이며, 당반기말 현재 지배기업의 2대 국가별 비중은 각각 한국 89% 및 중국 등 11%(전기말 : 89% 및 11%)입니다. 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당반기 및 전기말 현재 연결실체의 차입금상환을 위한 유동성위험관리를 하고 있는 항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 장ㆍ단기차입금 등 34,531,114 35,151,263 차 감 현금및현금성자산 3,462,372 3,249,041 장ㆍ단기금융상품 573,000 272,000 순 차 입 금 30,495,742 31,630,222 당반기말 현재 연결실체의 금융부채 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 1년이하 1년초과2년이하 2년초과5년이하 5년초과 계약상현금흐름 매입채무 및 기타채무 18,547,244 - - - 18,547,244 단기차입금 32,844,274 - - - 32,844,274 유동성장기차입금 1,148,880 - - - 1,148,880 장기차입금 - 351,680 186,280 - 537,960 합 계 52,540,398 351,680 186,280 - 53,078,358 시장위험관리가. 환율변동위험 연결실체는 글로벌 영업활동 및 투자활동, 재무활동으로 환위험이 발생하며, 이러한 환위험이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 연결실체는 대상 활동별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 환위험 회피전략을 선택하고 있습니다. 또한 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무의 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가 및 관리, 보고하고 있습니다. 당반기말 현재 환율변동에 따른 연결실체의 손익 및 자본에 미치는 재무적 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 10% 상승시 10% 하락시 손 익 (154,402) 154,402 자 본 (154,402) 154,402 나. 이자율변동위험연결실체는 이자율변동에 따른 금융자산 및 부채의 가치변동 위험 및 이에 따른 이자수익ㆍ비용의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율변동위험은 차입금 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당반기말 현재 이자율변동이 연결실체의 손익 및 자본에 미치는영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손 익 304,957 (304,957) 자 본 304,957 (304,957) 자본위험관리 연결실체의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서의 존속능력을 유지하며 주주 및 이해관계인들에게 이익을 극대화시키는 것이며, 자본구조를 주기적으로 검토하여 자본비용을 최소화할 수 있는 최적의 자본구조를 유지할 수 있도록 하는 것입니다.산업 내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.당반기 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 부 채 총 계(A) 63,769,283 58,881,797 자 본 총 계(B) 45,312,882 46,348,681 부채비율(A/B) 140.73% 127.04% 28. 매각예정비유동자산 당반기 및 전기말 현재 매각예정으로 분류된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 (매각예정비유동자산 ) 구축물 40,406 40,406 감가상각누계액 (4,447) (4,447) 기계장치 9,294,973 9,294,973 감가상각누계액 (3,171,568) (3,171,568) 기타의 유형자산 206,036 206,036 감가상각누계액 (118,429) (118,429) 소 계 6,246,971 6,246,971 손상차손 인식액 (5,200,124) (5,200,124) 합 계 1,046,847 1,046,847 4. 재무제표 재무상태표 제 57 기 반기말 2019.06.30 현재 제 56 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 57 기 반기말 제 56 기말 자산 유동자산 40,139,217,030 40,439,293,464 현금및현금성자산 (주7) 2,876,701,769 3,212,976,290 단기금융상품 (주4,7) 565,000,000 265,000,000 매출채권 (주5,7) 25,465,373,544 24,226,812,811 기타채권 (주5,7) 1,870,559,394 2,300,027,205 기타유동자산 (주13) 684,913,722 1,643,753,256 재고자산 (주8) 8,676,668,601 8,790,723,902 비유동자산 41,806,041,881 40,477,455,550 장기금융상품 (주4,7) 3,000,000 2,000,000 매도가능증권 (주6,7) 129,243,330 114,807,620 종속기업투자주식 (주9) 405,267,994 294,111,535 유형자산 (주10,19) 34,469,193,557 37,496,868,889 영업권이외의 무형자산 (주11) 22,511,606 31,745,817 이연법인세자산 (주20) 2,245,369,951 2,288,117,889 기타비유동자산 (주7,13) 4,531,455,443 249,803,800 매각예정비유동자산 (주27) 1,046,846,931 1,046,846,931 자산총계 82,992,105,842 81,963,595,945 부채 유동부채 28,830,908,614 26,015,025,665 매입채무 (주7) 12,411,876,489 8,868,874,215 기타채무 (주7) 2,908,943,211 2,072,337,449 단기차입금 (주7,12) 12,275,394,013 13,829,218,745 기타유동부채 (주13) 85,814,901 95,715,256 유동성장기차입금 (주7,12) 1,148,880,000 1,148,880,000 비유동부채 9,523,762,358 10,090,074,885 장기차입금 (주7,12,19) 537,960,000 1,112,400,000 순확정급여부채 (주15) 3,829,502,358 3,791,374,885 기타비유동부채 (주7,13) 5,156,300,000 5,186,300,000 부채총계 38,354,670,972 36,105,100,550 자본 자본금 (주1,22) 17,000,000,000 17,000,000,000 기타적립금 (주22) 27,704,280,329 34,999,435,061 기타자본 (주22) 1,165,474,920 1,154,215,066 이익잉여금(결손금) (주22) (1,232,320,379) (7,295,154,732) 자본총계 44,637,434,870 45,858,495,395 자본과부채총계 82,992,105,842 81,963,595,945 포괄손익계산서 제 57 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 56 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 57 기 반기 제 56 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주14) 23,704,410,887 44,822,179,353 22,895,489,965 44,796,961,384 매출원가 (주14) 20,983,971,801 40,503,067,226 20,859,610,734 42,206,007,428 매출총이익 2,720,439,086 4,319,112,127 2,035,879,231 2,590,953,956 판매비와관리비 (주16) 3,006,052,347 5,365,908,688 3,292,204,930 5,633,816,766 영업이익(손실) (285,613,261) (1,046,796,561) (1,256,325,699) (3,042,862,810) 기타수익 (주17) 314,455,322 392,014,138 115,817,039 307,173,079 기타비용 (주17) 346,628,969 502,077,120 302,666,287 544,243,376 금융수익 (주18) 17,720,653 42,819,511 26,480,932 29,070,572 금융비용 (주18) 94,428,842 189,864,724 98,309,054 200,467,279 종속기업투자손익(손실) (주17) 24,270,410 111,156,459 (212,967,847) (159,444,169) 법인세비용차감전순이익(손실) (370,224,687) (1,192,748,297) (1,727,970,916) (3,610,773,983) 법인세비용(수익) (주20) 20,322,082 39,572,082 42,270,540 168,566,640 당기순이익(손실) (390,546,769) (1,232,320,379) (1,770,241,456) (3,779,340,623) 기타포괄손익 0 11,259,854 매도가능금융자산평가손익 11,259,854 총포괄이익(손실) (390,546,769) (1,221,060,525) (1,770,241,456) (3,779,340,623) 주당이익 (주23) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (11) (36) (52) (111) 자본변동표 제 57 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 56 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타적립금 기타자본 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 17,000,000,000 46,631,161,546 1,103,665,126 (11,631,726,485) 53,103,100,187 회계정책변경효과 60,949,200 17,190,800 78,140,000 재평가적립금이입액 (11,631,726,485) 11,631,726,485 매도가능금융자산평가손익 60,949,200 60,949,200 당기순이익(손실) (3,762,149,823) (3,779,340,623) 2018.06.30 (기말자본) 17,000,000,000 35,014,070,969 1,164,614,326 (3,762,149,823) 49,401,899,564 2019.01.01 (기초자본) 17,000,000,000 35,014,070,969 1,154,215,066 (7,295,154,732) 45,858,495,395 회계정책변경효과 재평가적립금이입액 (7,295,154,732) 7,295,154,732 매도가능금융자산평가손익 11,259,854 11,259,854 당기순이익(손실) (1,232,320,379) (1,232,320,379) 2019.06.30 (기말자본) 17,000,000,000 27,704,280,329 1,165,474,920 (1,232,320,379) 44,637,434,870 현금흐름표 제 57 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 56 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 57 기 반기 제 56 기 반기 영업활동으로 인한 현금흐름 6,491,411,822 (2,172,922,973) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (주24) 6,638,457,035 (2,001,526,266) 이자수취(영업) 42,819,511 29,070,572 이자지급(영업) (189,864,724) (200,467,279) 투자활동으로 인한 현금흐름 (4,699,421,611) (1,866,285,232) 투자활동으로 인한 현금유입액 1,448,938,672 2,305,930,600 단기금융상품의감소 765,000,000 기계장치의처분 963,013,435 보증금의감소 34,000,000 차량운반구의 처분 1,200,000 미착기계의 감소 485,925,237 1,505,730,600 투자활동으로 인한 현금유출액 (6,148,360,283) (4,172,215,832) 단기금융상품의 증가 301,000,000 단기대여금의 증가 0 1,300,000,000 매도가능증권의증가 3,175,856 265,000,000 보증금의 증가 0 45,000,000 기타투자자산의증가 4,281,651,643 기계장치의 취득 965,150,375 1,992,981,076 기타의유형자산의 취득 3,620,000 5,860,000 미착기계의 증가 589,836,169 563,374,756 무형자산의취득 3,926,240 재무활동으로 인한 현금흐름 (2,128,264,732) (3,673,120,573) 재무활동으로 인한 현금유입액 3,343,569,493 단기차입금의차입 3,343,569,493 재무활동으로인한현금유출액 (2,128,264,732) (7,016,690,066) 단기차입금의상환 1,553,824,732 6,442,250,066 유동성장기부채의상환 574,440,000 574,440,000 현금의 증가(감소) 기초의 현금 3,212,976,290 9,189,020,268 기말의 현금 2,876,701,769 1,476,691,490 5. 재무제표 주석 주석 제57(당)반기 2019년 6월 30일 현재 제56(전) 기 2018년 12월 31일 현재 삼영화학공업주식회사 1. 일반사항삼영화학공업주식회사(이하, 회사)는 1963년 6월 3일에 설립되었으며, 1976년 6월 주식을 증권거래소에상장한 회사입니다. 당반기말 현재의 회사의 자본금은 170억원이며, 본사 및 공장소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다. (1) 본사 및 공장소재지 1) 본사소재지 : 서울특별시 종로구 청계천로 35, 13층(서린동, 관정빌딩) 2) 공장소재지 : 청주공장 - 충북 청주시 흥덕구 직지대로 435번길 구미공장 - 경북 구미시 1공단로 7길 77 (2) 주요사업 내용 : 합성수지(콘덴서용 필름, 포장용 PP 및 PE필름 등)와 카톤팩 등 제조 및 판매 (3) 주요주주 및 지분율 주주명 주식수 지분율 이석준 7,140,000주 21.00% 삼영화학 우리사주조합 573,778주 1.69% 계 7,713,778주 22.69% 2. 중요한 회계정책 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 201 9년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 개정기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌모든 리스에 대하여 리스이용자에게 사용권자산과 리스부채를 인식하도록 요구합니다. 상 기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 개정기준서는 중도상환 또는 중도환매를 허용하는 채무상품이 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가시, 거래상대방에 대한 부(-)의 보상이 계약의 조기청산에 대한 합리적인보상 이라면 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족할 수 있음을 명확히 하였습니 다 . 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 개정기준서는 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용하여 잔여 보고기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 결정하도록 하고 있습니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액이 감소하는 경우 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)은 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상이며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정해석서는 기업이 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하도록 하고 있으며, 기업이 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지를 고려하여 그 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하며, 그 가능성이 높지 않다면 과세소득(세무상결손금) 등을 산정할 때에 불확실성의 영향을 반영하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (바) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 ① 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정기준서는 배당의 모든 법인세 효과를 인식하도록 하고 있으며 과거의 거래나 사건을 어디에 인식하였는지에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정기준서는 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료된 후에도 특정차입금의 잔액이 존재하는 경우, 해당 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용 이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정기준서는 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하고, 그 취득일 직전에 해당 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하고 있었다면, 이는 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 이전에 보유하고 있던 지분을 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하도록하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 상 기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. (2) 유의적 회계정책 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표에 대한 정보 및 주석사항도 함께 참고하여야 합니다. 한편, 이 반기재무제표는 2019년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 반기재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책은 상기 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.한편, 반기재무제표 작성을 위한 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 사용이 제한된 금융상품당반기 및 전기말 현재 회사의 사용이 제한되어 있는 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과목 당반기말 전기말 비고 단기금융상품 565,000 265,000 담보설정 장기금융상품 2,000 2,000 당좌개설보증금 〃 1,000 - 저축성보험 합계 568,000 267,000 5. 매출채권 및 기타채권당반기 및 전기말 현재 회사 의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 매 출 채 권 26,728,055 25,476,983 대손충당금-매출채권 (1,262,681) (1,250,170) 소 계 25,465,374 24,226,813 기 타 채 권 미 수 금 560,559 990,027 대 여 금 1,310,000 1,310,000 소 계 1,870,559 2,300,027 합 계 27,335,933 26,526,840 당반기 및 전기중 회사의 매출채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전기 대손충당금전입액 12,511 102,883 대손충당금제각액 - 61,220 회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권 중 연체되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손충당금을 설정하지 않고 있습니다.손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 기타손실에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 제각과 관련하여 발생하고 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 3개월이하 3~6개월 6~12개월 1년초과 합 계 3개월이하 3~6개월 6~12개월 1년초과 합 계 (유 동) 매 출 채 권 23,119,767 2,367,020 1,241,268 - 26,728,055 21,910,205 2,292,929 1,273,849 - 25,476,983 미 수 금 470,790 89,769 - - 560,559 920,724 69,303 - - 990,027 단기대여금 - - - 1,310,000 1,310,000 - - 1,300,000 10,000 1,310,000 합 계 23,590,557 2,456,789 1,241,268 1,310,000 28,598,614 22,830,929 2,362,232 2,573,849 10,000 27,777,010 6. 매도가능증권당반기 및 전기말 현재 회사의 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 지분증권 129,243 114,808 합 계 129,243 114,808 상기 매도가능금융자산은 전기이전중 취득한 부산경남우유협동조합 우선주 지분증권으로 10,000좌를 액면가 5,000원에 취득하였습니다. 한편, 기업회계기준서 제1109호에 의하여 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 평가하였으며, 매도가능금융자산평가이익(기타자본 : 기타포괄손익누계액)으로 61,810천원(법인세효과 : 17,433천원 차감후)을 인식하였습니다. 7. 금융상품당반기 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융자산 당반기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계 현금및현금성자산 - 2,876,702 - 2,876,702 - 3,212,976 - 3,212,976 매 출 채 권 - 25,465,374 - 25,465,374 - 24,226,812 - 24,226,812 기 타 채 권 - 1,870,559 - 1,870,559 - 2,300,027 - 2,300,027 단 기 금 융 상 품 565,000 - - 565,000 265,000 - - 265,000 장 기 금 융 상 품 3,000 - - 3,000 2,000 - - 2,000 매 도 가 능 증 권 - - 129,243 129,243 - - 114,808 114,808 기타비유동자산 - 244,828 - 244,828 - 249,804 - 249,804 합 계 568,000 30,457,463 129,243 31,154,706 267,000 29,989,619 114,808 30,371,427 당반기 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당반기말 전기말 매 입 채 무 12,411,876 8,868,874 기 타 채 무 2,908,943 2,072,337 단 기 차 입 금 12,275,394 13,829,219 장 기 차 입 금 537,960 1,112,400 유동성장기차입금 1,148,880 1,148,880 기 타 비유동부채 5,156,300 5,186,300 합 계 34,439,353 32,218,010 당반기 및 전반기중 회사의 범주별 금융상품의 당기손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 당기손익-공정가치측정 금융자산 13,594 (13,167) 상각후원가측정 금융자산 (153,528) 38,642 상각후원가측정 금융부채 (159,988) (67,506) 합 계 (299,922) (42,031) 당반기 및 전반기중 회사의 금융상품의 손익에 대한 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 대 손 상 각 비 (12,511) (21,806) 외 환 이 익 52,497 40,975 외 환 손 실 (192,863) (70,204) 이 자 수 익 42,820 29,071 이 자 비 용 (189,865) (20,067) 합 계 (299,922) (42,031) 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.수준2 : 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으 로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용 하여 도출되는 공정가치입니다.수준3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관 측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 당반기 및 전기말 현재 금융상품의 장부가액과 공정가치의 차이는 발생하지 아니하였습니다.8. 재고자산당반기 및 전기말 현재 회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 제 품 2,889,840 2,457,002 상 품 106,088 32,478 반 제 품 675,247 454,702 재 공 품 11,853 7,058 원 재 료 1,255,909 1,104,860 부 재 료 380,702 406,824 저 장 품 92,971 112,083 미착원재료 3,264,058 4,215,717 합 계 8,676,668 8,790,724 9. 종속기업투자주식당반기 및 전기말 현재 회사의 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종속기업명 당반기말 전기말 지분율 취득가액 순자산가액 장부가액 지분율 취득가액 순자산가액 장부가액 삼영중공업㈜ 37.5% 15,002,678 1,080,715 405,268 37.5% 15,002,678 784,297 294,111 합 계 15,002,678 1,080,715 405,268 15,002,678 784,297 294,111 한편, 전기이전중 삼영중공업㈜는 회사가 참가하지 않은 유상증자를 실시하여 지분율이 37.5%로 하락하였으나, 회사 및 삼영중공업㈜ 대주주의 지분보유 관계로 지배력이 있다고 판단하여 종속기업투자주식으로 분류하였습니다. 당반기와 전기중 종속기업투자주식의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) ① 당반기 회사명 당기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 처분 당반기말 삼영중공업 ㈜ 294,111 - 111,156 - - 405,267 합 계 294,111 - 111,156 - - 405,267 ② 전기 회사명 전기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 처분 전기말 삼영중공업 ㈜ 847,960 - (553,849) - - 294,111 합 계 847,960 - (553,849) - - 294,111 당반기 및 전기중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전기 기초금액 1,103,665 1,103,665 증가 - - 감소 - - 처분 - - 기말금액 1,103,665 1,103,665 당반기 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 종속기업명 당반기말 전기말 자산총계 부채총계 매출액 순이익(손실) 자산총계 부채총계 매출액 순이익(손실) 삼영중공업㈜ 27,885,816 26,805,101 14,213,614 296,417 24,922,257 24,137,960 13,142,568 (1,476,929) 10. 유형자산당반기중 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초취득가 취득 등 처분/대체 기말취득가 토 지 8,371,180 - - 8,371,180 건 물 9,426,149 - - 9,426,149 구 축 물 1,675,471 - - 1,675,471 기 계 장 치 59,163,446 965,150 2,777,356 57,351,239 차량운반구 272,325 - - 272,325 기타의유형자산 515,029 3,620 - 518,650 미 착 기 계 243,309 589,836 485,925 347,220 합 계 79,666,909 1,558,606 3,263,281 77,962,234 당반기중 회사의 유형자산에 대한 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초상각누계액 감가상각비 처분/대체 기말상각누계액 건 물 6,474,057 160,245 - 6,634,302 구 축 물 682,459 36,380 - 718,839 기 계 장 치 34,300,505 2,923,265 1,814,342 35,409,428 차량운반구 232,228 10,506 - 242,733 기타의유형자산 480,791 6,948 - 487,739 합 계 42,170,040 3,137,344 1,814,342 43,493,041 당반기중 회사의 유형자산과 관련된 감가상각누계액의 잔액과 유형자산의 기말 장부가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기말취득가 상각누계액 기말장부가 토 지 8,371,180 - 8,371,180 건 물 9,426,149 6,634,302 2,791,847 구 축 물 1,675,471 718,839 956,632 기 계 장 치 57,351,239 35,409,428 21,941,811 차량운반구 272,325 242,733 29,592 기타의유형자산 518,650 487,739 30,911 미 착 기 계 347,220 - 347,220 합 계 77,962,234 43,493,041 34,469,193 전기중 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초취득가 취득등 처분/대체 기말취득가 토 지 8,371,180 - - 8,371,180 건 물 9,426,149 - - 9,426,149 구 축 물 1,675,471 - - 1,675,471 기 계 장 치 56,921,721 2,241,725 - 59,163,446 차량운반구 267,930 4,400 6 272,325 기타의유형자산 498,662 16,367 - 515,029 미 착 기 계 1,069,971 772,695 1,599,357 243,309 합 계 78,231,084 3,035,187 1,599,363 79,666,909 전기중 회사의 유형자산에 대한 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초상각누계액 감가상각비 처분/대체 기말상각누계액 건 물 6,153,568 320,489 - 6,474,057 구 축 물 609,698 72,761 - 682,459 기 계 장 치 28,388,585 5,911,920 - 34,300,505 차량운반구 214,324 17,904 - 232,228 기타의유형자산 459,223 21,568 - 480,791 합 계 35,825,398 6,344,642 - 42,170,040 전기중 회사의 유형자산과 관련된 감가상각누계액의 잔액과 유형자산의 기말 장부가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기말취득가 상각누계액 기말장부가 토 지 8,371,180 - 8,371,180 건 물 9,426,149 6,474,057 2,952,092 구 축 물 1,675,471 682,459 993,012 기 계 장 치 59,163,446 34,300,505 24,862,941 차량운반구 272,325 232,228 40,097 기타의유형자산 515,029 480,791 34,238 미 착 기 계 243,309 - 243,309 합 계 79,666,909 42,170,040 37,496,869 회사는 1998년 10월 1일을 기준으로 자산재평가법에 따라 유형자산 등에 대하여 자산재평가를 실시하였으며, 재평가차액 15,306백만원이 발생하였습니다. 당반기말 현재 재평가적립금 잔액은 24,738백만원입니다. 당반기말 현재 회사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보험종류 부보자산 부보금액 보험수익자 손해보험 공장건물 2,059,174 회사 〃 기계장치 30,927,206 〃 〃 재고자산 2,080,000 〃 합 계 35,066,380 회사는 상기 손해보험 이외에 보유차량에 대한 책임보험 및 종합보험, 종업원을 위한 산재보험 등에 가입하고 있습니다. 11. 무형자산당반기 및 전기중 회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전기 기초장부가 증가액 감소액 기말장부가 기초장부가 증가액 감소액 기말장부가 산업재산권 414 3,926 285 4,055 - 518 104 414 기타의무형자산 31,331 - 12,875 18,456 57,082 - 25,751 31,331 합 계 31,745 3,926 13,160 22,511 57,082 518 25,855 31,745 당반기 및 전반기중 미래 경제적 효익을 받을 것으로 기대하고 있으나, 회사가 통제하지 못하기 때문에 자산으로 인식하지 아니한 중요한 지출의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당반기 전반기 교육훈련비 6,209 6,594 광고선전비 38,526 43,871 경상연구개발비 1,151,604 1,222,822 합 계 1,196,339 1,273,287 12. 장ㆍ단기차입금 당반기 및 전기말 현재 회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 이자율 당반기말 전기말 하나은행 3.50% 1,500,000 1,500,000 하나은행 3.42% 3,000,000 3,000,000 하나은행 3.27% 2,000,000 2,000,000 수출입은행 5.80% 100,000 100,000 산업은행 4.92% 1,100,000 1,100,000 하나은행 4.33% - 1,232,038 하나은행 4.90% 2,040,685 3,256,487 하나은행 3.06% 710,226 475,248 신한은행 4.14% 1,824,483 1,165,445 합 계 12,275,394 13,829,218 당반기 및 전기말 현재 회사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 이자율 당반기말 전기말 상환방법 신한은행 1.75% 1,128,000 1,609,300 3년거치 10년분할 하나은행 1.75% 558,840 651,980 5년거치 10년분할 합 계 1,686,840 2,261,280 차감 : 유동성 1,148,880 1,148,880 잔 액 537,960 1,112,400 당반기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원). 기간별 금 액 2020.07.01~2021.06.30 351,680 2021.07.01~2022.06.30 186,280 합 계 537,960 13. 기타자산과 기타부채당반기 및 전기말 현재 회사의 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 미 수 수 익 95,029 60,996 선 급 금 520,612 1,495,219 선 급 비 용 69,272 87,538 합 계 684,913 1,643,753 당반기 및 전기말 현재 회사의 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 보 증 금 249,804 249,804 기타투자자산 4,281,652 - 합 계 4,531,456 249,804 당반기말 현재 회사는 베트남법인의 설립과 관련하여 기타투자자산으로 4,281,652천원을 계상하고 있으며, 법인설립과 관련된 투자승인이 완료되면, 종속기업투자주식으로 재분류할 예정입니다. 당반기 및 전기말 현재 회사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 선 수 금 41,489 38,568 예 수 금 32,557 35,502 미지급비용 11,769 13,163 선수수익 - 8,482 합 계 85,815 95,715 당반기 및 전기말 현재 회사의 기타비유동부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 예 수 보 증 금 5,151,300 5,181,300 금융보증 채무 5,000 5,000 합 계 5,156,300 5,186,300 회사는 삼영중공업(주)의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 이는 기업회계기준서제1039호 '금융상품 : 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족하며 현금흐름접근법을 사용하여 공정가치를 계산하였습니다. 14. 매출액 및 매출원가당반기 및 전반기중 회사의 매출액 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 제품매출액 43,884,304 43,978,325 상품매출액 890,955 771,717 수입임대료 46,920 46,920 합 계 44,822,179 44,796,962 당반기 및 전반기중 회사의 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 제품매출원가 39,669,147 41,471,914 상품매출원가 833,920 734,093 합 계 40,503,067 42,206,007 15. 순확정급여부채 회사는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며 하나은행에서 확정급여채무와 사외적립자산에 대한 평가를 수행하였습니다. 한편, 확정급여채무의 현재가치 및 당기근무원가, 과거근무원가는 예측단위적립방식을 이용하여 측정하였습니다.당반기 및 전기중 회사의 확정급여형 퇴직연금제도의 퇴직급여와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전기 당기근무원가 306,285 608,797 이 자 원 가 94,403 129,741 합 계 400,688 738,538 당반기 및 전기말 현재 회사의 순확정급여부채에 대한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 7,510,995 7,387,686 사외적립자산의 공정가치 (3,651,141) (3,565,222) 국민연금전환금 (30,352) (31,089) 순확정급여부채 3,829,502 3,791,375 당반기 및 전기중 회사의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전기 기초 확정급여채무 7,387,686 6,711,233 당 기 근 무 원 가 306,285 608,797 이 자 원 가 52,333 210,817 보험수리적 손 익 - 542,519 급 여 지 급 액 (235,309) (685,680) 기말 확정급여채무 7,510,995 7,387,686 당반기 및 전기중 회사의 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전기 기초 사외적립자산 3,565,222 2,815,131 기 대 수 익 21,034 81,076 보험수리적 손 익 - - 기 여 금 납 부 액 162,827 973,654 급 여 지 급 액 (97,942) (304,639) 기말 사외적립자산 3,651,141 3,565,222 당반기 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 할인율 2.36% 2.36% 미래임금상승률 3.93% 3.93% 16. 판매비와관리비당반기 및 전반기중 회사의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 급 여 539,189 592,494 퇴 직 급 여 16,926 15,276 복 리 후 생 비 164,347 184,095 임 차 료 106,247 108,207 접 대 비 85,086 89,579 감 가 상 각 비 30,686 30,741 무형자산상각비 13,160 12,876 세 금 과 공 과 149,428 119,063 광 고 선 전 비 38,526 43,871 대 손 상 각 비 12,511 21,806 소 모 품 비 11,594 5,549 여 비 교 통 비 46,569 14,956 통 신 비 6,186 7,003 수 도 광 열 비 1,506 1,223 수 선 비 1,405 656 보 험 료 28,125 57,639 지 급 수 수 료 179,872 183,157 도 서 인 쇄 비 4,680 3,770 교 육 훈 련 비 4,250 3,596 차 량 유 지 비 30,626 26,608 운 반 비 1,064,663 1,078,847 포 장 비 1,678,723 1,809,983 경상연구개발비 1,151,604 1,222,822 합 계 5,365,909 5,633,817 17. 기타수익과 기타비용 및 종속기업투자손익당반기 및 전반기중 회사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 외 환 차 익 333,486 245,641 외 화 환 산 이 익 52,497 40,975 유형자산처분이익 - 1,195 잡 이 익 6,031 19,362 합 계 392,014 307,173 당반기 및 전반기중 회사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 외 환 차 손 136,294 133,239 외 화 환 산 손 실 192,863 70,204 재고자산평가손실 140,430 180,337 잡 손 실 32,490 160,463 합 계 502,077 544,243 당반기 및 전반기중 회사의 종속기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 지분법손익 111,156 (159,444) 합 계 111,156 (159,444) 18. 금융손익당반기 및 전반기중 회사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 ㆍ금 융 수 익 이 자 수 익 42,820 29,071 ㆍ금 융 비 용 이 자 비 용 189,865 200,467 ㆍ순금융이익(손실) (147,045) (171,396) 19. 담보 및 보증 내역 당반기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 주석4를 제외하고는 다음과 같습니다(단위:백만원). 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 관련채무 담보권자 토지,건물,기계(청주) 30,272 21,700 7,244 하나은행(L/C포함) 토지,건물,기계(구미) 5,914 토지,건물,기계(청주) 30,272 13,200 2,091 신한은행 기계장치(청주) 22,910 9,568 1,100 산업은행 재 고 자 산 2,457 1,950 100 수출입은행 합 계 91,825 46,418 10,535 당반기말 현재 회사와 금융기관이 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원,RMB,USD ). 과목 내용 금융기관명 약정한도액 단기차입금 무역어음대출 하나은행 6,500,000 〃 기업당좌대출 〃 1,600,000 〃 상업어음할인 〃 1,300,000 〃 수출성장자금 한국수출입은행 100,000 〃 산업운영대출 산업은행 1,100,000 매입채무 수입신용장 하나은행 USD 1,000,000 〃 수입신용장 신한은행 USD 2,300,000 장기차입금 에너지자금 하나은행 555,840 〃 에너지자금 신한은행 1,128,000 한편, 회사는 삼영중공업(주)를 위하여 서울보증보험(주)에 법인보증채무 825백만원 및 경남은행에 법인보증채무 500백만원을 제공하고 있고, 서울보증보험(주)로부터 1,000백만원의 이행(상품판매대금)보증을 제공 받고 있으며, 이와 관련하여 단기금융상품 300백만원이 질권설정되어 있습니다. 그리고, 회사의 하나은행 차입금과 관련하여 대표이사가 10,000백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한, 당반기말 현재 회사(원고)는 조세채무와 관련하여 조세심판원에서 패소하여 서울행정법원에 불복 청구중에 있으며, 현재로서는 소송결과를 예측할 수 없습니다. 20. 법인세당반기 및 전반기중 회사의 법인세비용 주요 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 법인세부담액 - - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 39,572 168,567 법인세비용(수익) 39,572 168,567 당반기 및 전반기중 회사의 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용간의 조정내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 ㆍ법인세비용차감전순이익(손실) (1,192,748) (3,610,774) ㆍ적용세율에 따른 법인세 (262,405) (794,370) ㆍ조정사항 이연법인세자산의 실현가능성 301,977 962,937 ㆍ법인세비용(수익) 39,572 168,567 ㆍ평균유효세율 (3.32)% (4.67)% 21. 성격별 비용당반기 및 전반기중 회사의 성격별 비용에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 제품과 재공품의 변동 437,633 (311,852) 원재료의 사용액 27,654,524 29,243,669 종 업 원 급 여 3,305,699 3,986,060 감 가 상 각 비 3,106,657 3,143,786 기 타 11,364,463 11,778,161 합 계 45,868,976 47,839,824 22. 자본당반기 및 전기말 현재 회사의 자본금 내용은 다음과 같습니다(단위:주,원). 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 60,000,000 60,000,000 1주당 금액 500 500 발행한 주식의 수 34,000,000 34,000,000 자 본 금 17,000,000,000 17,000,000,000 당반기 및 전기말 현재 회사의 기타적립금 세부내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 ㆍ자본잉여금 주식발행 초 과 금 1,792,072 1,792,072 재 평 가 적 립 금 24,738,029 32,033,184 기 타 자본잉여금 186,139 186,139 자기주식처분이익 1,002,675 1,002,675 ㆍ자본조정 자 기 주 식 (14,636) (14,636) 합 계 27,704,279 34,999,434 당반기 및 전기말 현재 회사의 기타자본의 세부내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 지분법자본변동 1,103,665 1,103,665 매도가능증권평가이익 61,810 50,550 합 계 1,165,475 1,154,215 당반기 및 전기말 현재 회사의 이익잉여금 세부내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 미처분이익잉여금 (1,232,320) (7,295,154) 합 계 (1,232,320) (7,295,154) 23. 주당이익당반기 및 전반기중 회사의 주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.가중평균유통보통주식수 구 분 당반기 전반기 직전3개월 33,987,740주 33,987,740주 누 적 33,987,740주 33,987,740주 당반기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 주식수 적수 가중평균주식수 기초발행주식수 34,000,000 181 34,000,000 자 기 주 식 (12,260) 181 (12,260) 합 계 33,987,740 33,987,740 당반기 및 전반기중 회사의 주당이익 산출내역은 다음과 같습니다(단위:원). 당반기 전반기 구 분 직전3개월 누적 직전3개월 누적 순이익(손실) (390,546,769) (1,232,320,379) (1,770,241,456) (3,779,340,623) 주식수 33,987,740 33,987,740 33,987,740 33,987,740 주당이익(손실) (11)원/주 (36)원/주 (52)원/주 (111)원/주 24. 현금흐름표당반기 및 전반기중 회사의 영업현금흐름의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 반기순이익(손실) (1,232,320) (3,779,341) 조정항목 3,689,333 4,088,041 퇴직급여 358,618 369,269 감가상각비 3,137,343 3,143,786 대손상각비 12,511 21,806 무형감가상각비 13,160 12,876 재고자산평가손실 140,430 180,337 지분법손실 - 159,444 외화환산손실 43,879 70,204 이자비용 189,865 200,467 지분법이익 (111,156) - 유형자산처분이익 - (1,195) 외화환산이익 (52,497) (39,882) 이자수익 (42,820) (29,071) 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 4,181,444 (2,310,226) 매출채권의 (증가)감소 (1,272,330) (3,133,441) 미수금의 (증가)감소 429,468 337,688 미수수익의 (증가)감소 (34,033) (23,413) 선급금의 (증가)감소 974,607 (311,642) 선급비용의 (증가)감소 18,265 57,419 재고자산의 (증가)감소 (26,375) (309,363) 매입채무의 증가(감소) 3,572,879 3,359,833 예수금의 증가(감소) (2,945) (494,947) 선수금의 증가(감소) 2,921 (59,016) 선수수익의 증가(감소) (8,482) - 미지급금의 증가(감소) 836,606 (1,163,613) 미지급비용의 증가(감소) (1,394) (2,622) 금융보증채무의 증가(감소) - (29,298) 이연법인세자산의 (증가)감소 42,748 168,567 예수보증금의 증가(감소) (30,000) - 퇴직금의지급 (235,309) (204,504) 퇴직연금운용자산의 (증가)감소 (85,919) (503,516) 국민연금전환금의감소(증가) 737 1,642 영업으로부터 창출된 현금흐름 6,638,457 (2,001,526) 당반기 및 전반기중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 장기차입금의 유동성대체 574,440 574,440 미착기계의 기계장치대체 485,925 1,505,731 25. 특수관계자당반기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 회사명 관계 삼 영 산 업㈜ 동일지배주주 고 려 애 자 공 업㈜ 〃 (재) 관정 이종환재단 〃 극 동 도 기㈜ 〃 삼 영 중 공 업㈜ 종 속 기 업 당반기 및 전반기중 회사와 특수관계자간에 주요 거래내역 및 채권 ㆍ채 무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 거래내용 당반기 전반기 삼영산업㈜ 매 출 - 27,336 가 공 비 등 - 10,132 매 출 채 권 - 4,737 (재)관정이종환재단 임 차 료 등 79,947 81,806 임차보증금 121,028 121,028 삼영중공업 ㈜ 단기대여금 1,300,000 1,300,000 한편, 전기중 회사는 삼영중공업 ㈜ 에 1,300백만원의 자금을 대여하였습니다. 당반기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 제공처 보증내용 한도금액 보증기간 삼영중공업㈜ 경남은행 어음할인지급보증 600,000 상환시까지 당반기 및 전반기중 회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 급 여 114,540 104,040 합 계 114,540 104,040 26. 위험관리회사는 신용위험 및 유동성위험, 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험), 자본위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산 및 단기투자자산, 매출채권, 기타채권, 장기금융상품으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 단기차입금, 장기차입금으로 구성되어 있습니다. 신용위험관리신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당반기말까지 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타채권에 포함된 대여금이나 미수금은 발생하지 않았으며 회사는 당반기말 현재 매입채무 및 기타채무에 대한 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.신용위험은 각종 장ㆍ단기금융상품 및 장ㆍ단기차입금과 같이 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며, 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.구체적으로, 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며,신규거래처와 거래시 신용평가기관 등에서 제공받은 자료를 검토하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 월 단위로 회수지연 사유 및 회수방안을 검토하고 적절한 조치를 취하고 있습니다.당반기 및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 현 금 성 자 산 2,876,702 3,212,976 매 출 채 권 25,465,374 24,226,813 기 타 채 권 1,870,559 2,300,027 단기금융상품 565,000 265,000 장기금융상품 3,000 2,000 매도가능증권 129,243 114,808 기타비유동자산 249,803 249,803 합 계 31,159,681 30,371,427 당반기 및 전기말 현재 회사의 매출채권 중 주요 3대 고객이 차지하는 비중과 금액은 각각 27.5%, 7,009백만원과 24.9%, 6,355백만원이며, 당반기말 현재 회사의 2대 국가별 비중은 각각 한국 89% 및 중국 등 11%(전기말 : 89% 및 11%)입니다. 유동성위험관리 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 또한, 당반기말 현재 회사의 유동자산(40,139백만원)이 유동부채(28,831백만원)을 초과하고 있습니다.한편, 당반기 및 전기말 현재 회사의 차입금상환을 위한 유동성위험관리를 하고 있는 항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 장ㆍ단기차입금 13,962,234 16,090,499 차 감 현금및현금성자산 2,876,702 3,212,976 장ㆍ단기금융상품 568,000 267,000 순 차 입 금 10,517,532 12,610,523 당반기말 현재 회사의 금융부채 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 1년이하 1년초과2년이하 2년초과5년이하 5년초과 계약상현금흐름 매입채무및기타채무 15,320,820 - - - 15,320,820 단 기 차 입 금 12,275,394 - - - 12,275,394 유동성장기차입금 1,148,880 - - - 1,148,880 장 기 차 입 금 - 351,680 186,280 - 537,960 합 계 28,745,094 351,680 186,280 - 29,283,054 시장위험관리가. 환율변동위험 회사는 글로벌 영업활동 및 투자활동, 재무활동으로 환위험이 발생하며, 이러한 환위험이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 회사는 대상 활동별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 환위험 회피전략을 선택하고 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무의 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가 및 관리, 보고하고 있습니다. 당반기말 현재 환율변동에 따른 회사의 손익 및 자본에 미치는 재무적 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 10% 상승시 10% 하락시 손 익 (154,402) 154,402 자 본 (154,402) 154,402 나. 이자율변동위험회사는 이자율변동에 따른 금융자산 및 부채의 가치변동 위험 및 이에 따른 이자수익·비용의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 회사의 이자율변동위험은 차입금 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당반기말 현재 이자율변동이 회사의 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손 익 105,175 (105,175) 자 본 105,175 (105,175) 자본위험관리회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서의 존속능력을 유지하며 주주 및 이해관계인들에게 이익을 극대화시키는 것이며, 자본구조를 주기적으로 검토하여 자본비용을 최소화할 수 있는 최적의 자본구조를 유지할 수 있도록 하는 것입니다.산업 내의 타사와 마찬가지로 회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 부 채 총 계(A) 38,354,671 36,105,101 자 본 총 계(B) 44,637,435 45,858,495 부채비율(A/B) 85.9% 78.7% 27. 매각예정분류자산 당반기 및 전기말 현재 매각예정으로 분류된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 (매각예정분류자산 ) 구축물 40,406 40,406 감가상각누계액 (4,447) (4,447) 기계장치 9,294,973 9,294,973 감가상각누계액 (3,171,568) (3,171,568) 기타의 유형자산 206,036 206,036 감가상각누계액 (118,429) (118,429) 소 계 6,246,971 6,246,971 손상차손 인식액 (5,200,124) (5,200,124) 합 계 1,046,847 1,046,847 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 연결실체의 계정과목별 대손충당금 설정 내용 ( 단위: 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제57기 반기 매출채권 30,956,525 3,013,011 9.73% 미수금 970,756 0.00% 미수수익 95,029 0.00% 단기대여금 10,000 0.00% 소 계 32,032,310 3,013,011 9.41% 제56기 매출채권 28,133,951 3,000,501 10.67% 미수금 1,008,306 0.00% 미수수익 4,732 - 0.00% 단기대여금 1,310,000 - 0.00% 소 계 62,489,299 6,013,512 10.29% 제55기 매출채권 26,198,377 2,958,837 11.29% 미수금 2,958,837 - 0.00% 미수수익 4,782 - 0.00% 단기대여금 10,000 - 0.00% 소 계 30,932,973 2,958,837 9.56% (2) 매출채권및기타채권과 관련한 대손충당금의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 제57기 반기 제56기 제55기 기초금액 3,000,501 2,958,838 2,923,107 설정액 12,510 102,883 165,004 제각액(환입) - 61,220 129,273 기말금액 3,013,011 3,000,501 2,958,838 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결실체는 상기 손상채권에 대하여 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의신용상태 분석 등에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.나. 재고자산 등 현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제57기 반기 제55기 제55기 필름,중공업 제 품 3,766,717 2,730,394 3,075,468 재공품 787,781 2,285,298 1,353,767 원재료 1,891,909 1,462,426 2,095,775 상 품 106,088 32,478 38,812 기타 4,412,978 5,189,326 3,006,511 합 계 10,965,473 11,699,922 9,570,333 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 10.05% 11.12% 8.49% [재고자산÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 9.5회 9.1회 6.6회 [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 - 분기별(월별) 재고자산 실사 실시 2) 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 적은 품목의 경 우 Sample 조사 실시 (12월말 재고자산 실사시 당사의 감사법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시) - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 물품보유 확인 서 및 표본조사 병행 3) 재고자산 순 실현가치 평가 당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 보고기간종료일 현재의 재무상태표 가액으로 하고 있습니다 (단위: 천원) 구 분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 비 고 제 품 3,907,147 140,430 3,766,717 상 품 106,088 106,088 반 제 품 675,247 675,247 재 공 품 787,781 787,781 원 재 료 1,891,909 1,891,909 부 재 료 380,702 380,702 저 장 품 92,971 92,971 미착원재료 3,264,058 3,264,058 합 계 11,105,903 10,965,473 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음 - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음 - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음 -