삼영 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

제56(당)반기 2018년 6월 30일 현재
제55(전) 기 2017년 12월 31일 현재
삼영화학공업주식회사 및 종속기업들

1. 연결실체의 개요(1) 지배기업삼영화학공업주식회사(이하, 지배기업)는 1963년 6월 3일에 설립되었으며, 1976년 6월 주식을 증권거래소에 상장한 회사입니다. 당반기말 현재 지배기업의 자본금은 170억원이며, 본사 및 공장소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다. 1) 본사 및 공장소재지① 본사소재지 : 서울특별시 종로구 청계천로 35, 13층(서린동, 관정빌딩)

② 공장소재지 : 청주공장 - 충북 청주시 흥덕구 직지대로 435번길 구미공장 - 경북 구미시 1공단로 7길 77 2) 주요사업 내용 : 합성수지(콘덴서용 필름, 포장용 PP 및 PE필름 등)와 카톤팩 등 제조 및 판매3) 주요주주 및 지분율

주주명	주식수	지분율

이석준	7,140,000주	21.00%

신영자산운용(주)	1,170,000주	3.44%

삼영화학 우리사주조합	573,778주	1.69%

계	8,883,778주	26.13%

(2) 종속기업당반기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	투자금액	투자지분

지분율	주식수

삼영중공업주식회사	15,002,677	37.5%	3,000,000

전기중 지배기업은 대련삼영화학유한공사의 주식 100%를 처분하여 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다. 한편, 전기이전중 삼영중공업㈜는 지배기업이 참가하지 않은 유상증자를 실시하여 지분율이 37.5%로 하락하였으나, 지배기업 및 삼영중공업㈜ 대주주의 지분보유 관계로 지배력이 있다고 판단하여 연결대상범위에 포함하였습니다. 또한, 당반기중 삼영중공업㈜는 무상감자를 실시하여 자본금이 400억원에서 40억원으로 감소하였으며, 지배기업의 지분율은 변동이 없습니다.당반기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	소재국	매출액	순이익(손실)	자산	부채	자본

삼영중공업주식회사	한국	7,915,450	(425,184)	25,874,869	24,038,827	1,836,042

2. 유의적 회계정책

연결실체의 2018년 6월 30일로 종료되는 6개월 회계기간의 반기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간연결재무제표이며, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표에 대한 정보 및 주석사항도 함께 참고하여야 합니다. 이 반기연결재무제표는 2018년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 반기연결재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결실체는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 지배기업은 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다.- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동개정으로 인해 연결실체의 재무제표에 중요한 영향은없습니다.- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결실체의 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품' 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 29에서 설명하고 있습니다.1) 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.

계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).

계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).

상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).

상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.

당반기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.

경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 연결실체가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 연결실체의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다.

기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.

기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매 보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.

기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 상각후원가로 측정됩니다.

기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다.

2) 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.

연결실체는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다.

3) 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결실체는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는,관련금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.

4) 일반위험회피회계

새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 ‘경제적 관계’원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 연결실체의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.

위험회피회계에 대한 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 연결실체는 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 최초적용일 현재 기업회계기준서 제1039호에 따른 연결실체의 적격한 위험회피관계는 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피회계상으로도 적격하므로 위험회피관계가 계속되는 것으로 간주하였습니다. 위험회피수단과 위험회피대상항목의 주요조건이 일치하므로 모든 위험회피관계가 기업회계기준서 제1109호의 효과성평가 규정상 계속적으로 유효합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1039호에 따른 위험회피회계 요건을 충족하지 못하였을 위험회피관계에 대해 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피관계로 지정한 사항은 없습니다.

- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체합 니 다. 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.연결실체는 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.- 기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다.리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간 동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기 적용이 허용됩니다. 리스이용자는 완전 소급 적용방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇 가지 실무적 간편법을 허용합니다.연결실체는 동 기준서가 연결실체의 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거경험 및 현재상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 동일한 경우는 거의 없습니다. 반기연결재무제표 작성을 위한 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 사용이 제한된 금융상품당반기 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 연결실체의 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과목	당반기말	전기말	비고

단기금융상품	265,000	765,000	담보설정 등

장기금융상품	7,000	7,000	당좌개설보증금

합 계	272,000	772,000

5. 매출채권당반기 및 전기말 현재 연결실체의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

매 출 채 권	30,553,213	26,198,377

대손충당금-매출채권	(2,980,644)	(2,958,837)

합 계	27,572,569	23,239,540

당반기 및 전기중 연결실체의 매출채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전기

대손충당금전입액	21,806	165,004

대손충당금제각액	-	129,273

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권 중 연체되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손충당금을 설정하지 않고 있습니다.손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금 설정액은 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 기타비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 제각과 관련하여 발생하고 있습니다.

당반기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

3개월이하	3~6개월	6~12개월	1년초과	합 계	3개월이하	3~6개월	6~12개월	1년초과	합 계

(유 동)

매 출 채 권	28,624,302	1,891,461	37,450	-	30,553,213	19,786,349	3,415,386	2,996,641	-	26,198,376

미 수 금	3,350,066	225,751	-	-	3,575,817	2,776,720	899,833	-	-	3,676,553

단기대여금	-	-	-	10,000	10,000	-	-	-	10,000	10,000

합 계	31,974,368	2,117,212	37,450	10,000	34,139,030	22,563,069	4,315,219	2,996,641	10,000	29,884,929

6. 기타채권당반기 및 전기말 현재 연결실체의 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

미 수 금	3,575,817	3,676,553

단기대여금	10,000	10,000

합 계	3,585,817	3,686,553

7. 매도가능증권당반기 및 전기말 현재 연결실체의 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

지분증권	128,140	50,000

합계	128,140	50,000

상기 매도가능증권은 전기이전중 취득한 부산경남우유협동조합 우선주 지분증권으로 10,000좌를 액면가 5,000원에 취득하였습니다. 한편, 개정된 기업회계기준서 제1109호에 의하여 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 평가하였으며, 매도가능증권평가이익(기타자본 : 기타포괄손익누계액)으로 60,949천원(법인세효과 : 17,191천원 차감후)을 인식하였습니다.

8. 금융상품당반기 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융자산	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	계	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	계

현금및현금성자산	-	2,477,703	-	2,477,703	-	9,202,071	-	9,202,071

매 출 채 권	-	27,572,570	-	27,572,570	-	23,239,540	-	23,239,540

기 타 채 권	-	3,585,817	-	3,585,817	-	3,686,553	-	3,686,553

단기금융상품	265,000	-	-	265,000	765,000	-	-	765,000

장기금융상품	7,000	-	-	7,000	7,000	-	-	7,000

매도가능증권	-	-	128,140	128,140	-	-	50,000	50,000

기타비유동자산	-	249,804	-	249,804	-	238,804	-	238,804

합 계	272,000	33,885,894	128,140	34,286,034	772,000	36,366,968	50,000	37,188,968

당반기 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융부채	상각후원가측정 금융부채

당반기말	전기말

매 입 채 무	15,903,487	13,336,748

기 타 채 무	2,419,488	3,450,031

단 기 차 입 금	30,136,282	31,202,236

장 기 차 입 금	1,695,587	2,436,821

유동성장기차입금	1,174,094	1,378,996

기 타 비유동부채	181,300	181,300

합 계	51,510,238	51,986,132

당반기 및 전반기중 연결실체의 범주별 금융상품의 당기손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

당기손익-공정가치측정 금융자산	(790)	39,252

상각후원가측정 금융자산	65,996	(72,400)

상각후원가측정 금융부채	(518,986)	(513,725)

합 계	(453,780)	(546,873)

당반기 및 전반기중 연결실체의 금융상품의 손익에 대한 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

대 손 상 각 비	-	-

외 환 이 익	40,975	14,574

외 환 손 실	(70,204)	(83,745)

매출채권처분손실	-	-

이 자 수 익	29,156	38,677

이 자 비 용	(453,707)	(516,379)

합 계	(453,780)	(546,873)

연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.수준2 : 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접 적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.수준3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당반기 및 전기말 현재 금융상품의 장부가액과 공정가치의 차이는 발생하지 아니하였습니다.

9. 재고자산당반기 및 전기말 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

제 품	3,608,532	3,075,468

상 품	37,563	38,812

반 제 품	581,108	250,730

재 공 품	1,082,522	1,353,767

원 재 료	1,877,786	2,095,775

부 재 료	310,235	383,441

저 장 품	102,310	101,322

미착원재료	2,375,818	2,271,018

합 계	9,975,874	9,570,333

10. 유형자산당반기중 연결실체의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기초취득가	취득	처분/대체 등	기말취득가

토 지	11,175,648	-	-	11,175,648

건 물	16,538,460	-	-	16,538,460

구 축 물	2,662,599	-	-	2,662,599

기 계 장 치	91,109,559	1,992,981	13,044,062	80,058,478

차량운반구	555,640	-	5	555,635

기타의유형자산	5,200,073	5,860	1,333,627	3,872,306

건설중인자산	-	-	-	-

미 착 기 계	1,069,971	563,375	1,505,731	127,615

합 계	128,311,950	2,562,216	15,883,425	114,990,741

당반기중 연결실체의 유형자산에 대한 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기초상각누계액	감가상각비	처분/대체	기말상각누계액

건 물	7,487,126	249,149	-	7,736,275

구 축 물	787,072	48,719	-	835,791

기 계 장 치	52,468,588	3,982,593	13,044,062	43,407,119

차량운반구	416,301	28,500	5	444,796

기타의유형자산	4,649,351	93,025	1,333,627	3,408,749

합 계	65,808,438	4,401,986	14,377,694	55,832,730

당반기중 연결실체의 유형자산과 관련된 감가상각누계액의 잔액과 유형자산의 기말 장부가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기말취득가	상각누계액	기말장부가

토 지	11,175,648	-	11,175,648

건 물	16,538,460	7,736,275	8,802,185

구 축 물	2,662,599	835,791	1,826,808

기 계 장 치	80,058,478	43,407,119	36,651,359

차량운반구	555,635	444,796	110,839

기타의유형자산	3,872,306	3,408,749	463,557

미 착 기 계	127,615	-	127,615

합 계	114,990,741	55,832,730	59,158,011

전기중 연결실체의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기초취득가	취득	처분/대체 등	기말취득가

토 지	11,175,648	-	-	11,175,648

건 물	21,488,500	-	4,950,040	16,538,460

구 축 물	2,662,599	-	-	2,662,599

기 계 장 치	146,501,291	884,820	56,276,552	91,109,559

차량운반구	1,001,709	38,166	484,235	555,640

기타의유형자산	5,596,368	17,695	413,990	5,200,073

건설중인자산	12,259	-	12,259	-

미 착 기 계	15,212	1,820,322	765,563	1,069,971

합 계	188,453,586	2,761,003	62,902,639	128,311,950

전기중 연결실체의 유형자산에 대한 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기초상각누계액	감가상각비	처분/대체	기말상각누계액

건 물	8,474,840	498,297	1,486,011	7,487,126

구 축 물	689,633	97,439	-	787,072

기 계 장 치	71,463,452	10,041,446	29,036,310	52,468,588

차량운반구	818,954	53,923	456,576	416,301

기타의유형자산	4,170,716	478,635	-	4,649,351

합 계	85,617,595	11,169,740	30,978,897	65,808,438

전기중 연결실체의 유형자산과 관련된 감가상각누계액의 잔액과 유형자산의 기말 장부가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기말취득가	상각누계액	기말장부가

토 지	11,175,648	-	11,175,648

건 물	16,538,460	7,487,126	9,051,334

구 축 물	2,662,599	787,072	1,875,527

기 계 장 치	91,109,559	52,468,588	38,640,971

차량운반구	555,640	416,301	139,339

기타의유형자산	5,200,073	4,649,351	550,722

미 착 기 계	1,069,971	-	1,069,971

합 계	128,311,950	65,808,438	62,503,512

지배기업은 1998년 10월 1일을 기준으로 자산재평가법에 따라 유형자산 등에 대하여 자산재평가를 실시하였으며, 재평가차액 15,306백만원이 발생하였습니다. 당반기말 현재 재평가적립금 잔액은 32,033백만원입니다.

당반기말 현재 연결실체의 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

대상회사	부보자산	부보금액	보험종류

지 배 기 업	공장건물	2,059,174	손해보험

〃	기계장치	30,927,206	〃

〃	재고자산	1,980,000	〃

삼영중공업㈜	건물, 기계	5,350,000	화재보험

합 계	40,316,380

연결실체는 상기 손해보험 이외에 보유차량에 대한 책임보험 및 종합보험, 종업원을 위한 산재보험 등에가입하고 있습니다.

11. 무형자산당반기 및 전기중 연결실체의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전기

기초장부가	증가액	감소액	기말장부가	기초장부가	증가액	감소액	기말장부가

산업재산권	-	-	-	-	633	-	633	-

기타의무형자산	57,082	-	12,875	44,207	1,769,091	-	1,712,009	57,082

합 계	57,082	-	12,875	44,207	1,769,724	-	1,712,642	57,082

당반기와 전기중 미래 경제적효익을 받을 것으로 기대하고 있으나, 연결실체가 통제하지 못하기 때문에 자산으로 인식하지 아니한 중요한 지출의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	당반기	전기

교육훈련비	5,096	5,438

광고선전비	43,871	96,673

경상연구개발비	1,222,822	2,653,161

합 계	1,271,789	2,755,272

12. 장ㆍ단기차입금 및 전환사채당반기 및 전기말 현재 연결실체의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	종류	이자율	당반기말	전기말

하나은행	운용자금	3.38%	1,500,000	1,500,000

하나은행	어음차입금	3.81%	2,243,569	3,842,250

하나은행	운용자금	3.41%	3,000,000	3,000,000

하나은행	운용자금	3.46%	2,000,000	2,000,000

한국수출입은행	운용자금	5.80%	100,000	700,000

산업은행	운용자금	4.22%	2,100,000	3,000,000

경남은행	구매자금외	2.70%	2,000,000	9,874,985

우리은행	어음차입	-	1,192,712	-

이종환	운용자금	-	1,600,000	880,000

이석준	운용자금	-	2,900,000	2,905,000

양문희	운용자금	-	1,000,000	1,000,000

삼영산업㈜	운용자금	6.90%	2,500,000	2,500,000

삼영산업㈜	운용자금	3.20%	7,000,000	-

삼영산업㈜	운용자금	4.50%	1,000,000	-

합 계	30,136,281	31,202,235

당반기 및 전기 말 현재 연결실체의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위 :천원).

차입처	종류	이자율	당반기말	전기말

신한은행	에너지이용합리화대출	1.75%	2,090,600	2,571,900

하나은행	〃	1.75%	745,120	838,260

에너지관리공단	시설자금	1.50%	-	96,950

산업안전공단	〃	3.00%	-	26,750

경남은행	일반대	6.84%	-	222,782

BNK캐피탈(주)	금융리스	7.80%	33,961	59,174

합 계	-	2,869,681	3,815,816

차감 : 유동성	-	1,174,094	1,378,995

잔 액	-	1,695,587	2,436,821

당반기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

기간별	금 액

2019.07.01-2020.06.30	1,157,627

2020.07.01-2021.06.30	351,680

2021.07.01-2022.06.30	186,280

2022.07.01이후	-

합 계	1,695,587

13. 기타자산과 기타부채당반기 및 전기말 현재 연결실체의 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

미 수 수 익	28,195	4,782

선 급 금	317,309	5,668

선 급 비 용	89,823	119,244

합 계	435,327	129,694

당반기 및 전기말 현재 연결실체의 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

보 증 금	249,804	238,804

당반기 및 전기말 현재 연결실체의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

선 수 금	207,707	266,723

예 수 금	45,450	544,831

미지급비용	567,053	1,029,936

합 계	820,210	1,841,490

당반기 및 전기말 현재 연결실체의 기타비유동부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

예수보증금	181,300	181,300

지배기업은 삼영중공업㈜의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 이는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족하며 현금흐름접근법을 사용하여 공정가치를계산하였습니다.14. 매출액 및 매출원가당반기와 전반기중 연결실체의 매출액 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

제품매출액	51,614,306	52,521,363

상품매출액	771,716	734,327

기타매출액	326,389	2,070,383

합 계	52,712,411	55,326,073

당반기 및 전반기중 연결실체의 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

제품매출원가	49,065,887	53,906,472

상품매출원가	734,093	680,026

합 계	49,799,980	54,586,498

15. 순확정급여부채

지배기업은 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며 외환은행에서 확정급여채무와 사외적립자산에대한 평가를 수행하였습니다. 한편, 확정급여채무의 현재가치 및 당기근무원가, 과거근무원가는 예측단위적립방식을 이용하여 측정하였습니다.당반기와 전기중 연결실체의 확정급여형 퇴직연금제도의 퇴직급여와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전기

당기근무원가	304,398	634,494

이 자 원 가	105,408	179,203

합 계	409,806	813,697

당반기와 전기말 현재 연결실체의 순확정급여부채에 대한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,563,606	7,316,318

사외적립자산의 공정가치	(3,391,835)	(2,888,319)

국민연금전환금	(32,435)	(34,077)

순확정급여부채	4,139,336	4,393,922

당반기와 전기중 지배기업의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전기

기초 확정급여채무	6,711,233	6,562,417

당 기 근 무 원 가	304,398	634,494

이 자 원 가	105,409	179,203

보험수리적 손 익	(40,538)	(330,834)

급 여 지 급 액	(204,504)	(334,047)

기말 확정급여채무	6,875,998	6,711,233

당반기와 전기중 지배기업의 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전기

기초 사외적립자산	2,815,131	2,912,051

기 대 수 익	64,871	72,510

보험수리적 손 익	-	-

기 여 금 납 부 액	600,000	(44,360)

급 여 지 급 액	(161,355)	(125,071)

기말 사외적립자산	3,318,647	2,815,130

당반기와 전기중 지배기업의 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전기

할인율	2.88%	2.88%

미래임금상승률	3.93%	3.93%

16. 판매비와관리비당반기와 전반기중 연결실체의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

급 여	796,472	823,813

퇴 직 급 여	47,603	106,980

복 리 후 생 비	223,654	196,906

임 차 료	112,542	123,137

접 대 비	111,892	120,725

감 가 상 각 비	57,552	60,769

무형자산상각비	12,875	35,865

세 금 과 공 과	123,824	166,946

광 고 선 전 비	43,871	49,604

대 손 상 각 비	21,806	-

소 모 품 비	20,120	23,603

여 비 교 통 비	17,349	64,948

통 신 비	9,550	11,026

수 도 광 열 비	1,454	10,846

수 선 비	1,076	5,636

보 험 료	80,771	130,121

지 급 수 수 료	333,010	310,547

도 서 인 쇄 비	4,271	6,362

교 육 훈 련 비	5,096	5,401

차 량 유 지 비	37,307	48,915

운 반 비	1,082,274	1,156,321

포 장 비	1,809,983	1,874,026

경상연구개발비	1,222,822	104,610

잡 비	-	42,601

합 계	6,177,174	5,479,708

17. 기타수익과 기타비용 및 종속기업투자손익당반기와 전반기중 연결실체의 기타수익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

외 환 차 익	245,641	233,631

외 화 환 산 이 익	40,975	14,574

유형자산처분이익	1,195	-

대손충당금 환입	-	24,702

잡 이 익	83,157	51,978

합 계	370,968	324,885

당반기와 전반기중 기타비용 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

외 환 차 손	133,239	377,524

외 화 환 산 손 실	70,204	83,745

재고자산평가손실	180,337	114,719

매출채권처분손실	-	6,207

잡 손 실	174,408	391,369

합 계	558,188	973,564

18. 금융손익당반기와 전반기중 연결실체의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

ㆍ금융수익

이자수익	29,156	38,677

ㆍ금융비용

이자비용	453,707	516,379

ㆍ순금융이익(손실)	(424,551)	(477,702)

19. 담보 및 보증 내역당반기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 주석4를 제외하고는 다음과 같습니다(단위:백만원).

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	관련채무	담보권자

토지,건물,기계(청주)	32,765	21,700	7,244	하나은행(L/C포함)

토지,건물,기계(구미)	6,319

토지,건물,기계(청주)	32,765	13,200	2,091	신한은행

기계장치(청주)	25,299	9,568	2,100	산업은행

재고자산(청주,구미)	2,882	2,040	100	수출입은행

토지,건물,기계(밀양)	17,355	11,191	2,000	경남은행

합 계	117,385	57,699	13,535

한편, 종속기업인 삼영중공업㈜는 비엔케이캐피탈(주)에 여신금융과 관련하여 자동차 및 중기에 대하여128백만원의 담보를 제공하고 있으며 지배기업은 삼영중공업(주)를 위하여 서울보증보험에서 법인채무보증 1,845백만원, 경남은행에 600백만원의 지급보증을 제공하고 있으며, 지배기업의 하나은행 차입금과 관련하여 대표이사가 10,000백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다 . 또한, 당반기말 현재 지배기업은 조세채무와 관련하여 원고로 조세심판원 등에 불복청구중에 있으며, 현재로서는 소송결과를 예측할 수 없습니다. 당기말 현재 지배기업과 금융기관이 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천 원).

과목	내용	금융기관명	약정한도액

단기차입금	무역어음대출	하나은행	6,500,000

〃	기업당좌대출	하나은행	1,600,000

〃	상업어음할인	〃	1,300,000

〃	수출성장자금	한국수출입은행	100,000

〃	산업운영대출	산업은행	2,100,000

장기차입금	에너지자금	신한은행	2,090,600

〃	에너지자금	하나은행	1,863,000

매입채무 등	지급보증(STB L/C)	〃	USD 1,000,000

〃	수입신용장	신한은행	USD 2,400,000

당반기말 현재 종속기업인 삼영중공업주식회사가 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

보증제공자	감정금액	설정금액	보증제공처	비 고

삼영화학공업(주)	-	600백만원	경남은행	어음할인관련 지급보증

(재)관정이종환교육재단	2,000백만원	2,000백만원	"	차입금관련하여 예금에 질권설정

한편, 종속기업인 삼영중공업(주)는 삼영화학공업(주), 삼영산업(주) 및 대주주인 이석준으로 부터 서울보증보험(주) 이행보증 등에 대하여 지급보증을 제공 받고 있습니다. 한편, 서울보증보험(주)로 부터 1,845 백만원의 이행지급보증을 제공 받고 있습니다. 또한, 종속기업인 삼영중공업(주)는 (주)에스와이지디 차입금과 관련하여 하나은행에 한도 600백만원의지급보증을 제공받고 있습니다. 그리고, 종속기업인 삼영중공업(주)는 당기말 현재 두산엔진(주)에 견질수표 1매를 계약이행보증, 사급자재 지급보증 및 하자이행보증 목적으로 제공하고 있습니다.

20. 법인세당반기와 전반기중 연결실체의 법인세비용 주요 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(168,567)	(106,973)

법인세비용(수익)	(168,567)	(106,973)

당반기와 전반기중 연결실체의 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용간의 조정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

ㆍ법인세비용차감전순이익(손실)	(3,876,514)	(5,866,514)

ㆍ적용세율에 따른 법인세	(852,833)	(1,290,633)

ㆍ조정사항

이연법인세자산 미인식액	1,021,400	1,183,660

ㆍ법인세비용(수익)	168,567	(106,973)

ㆍ평균유효세율	(4.35)%	(3.77%)

21. 성격별 비용당반기와 전반기중 연결실체의 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

제품과 재공품의 변동	(621,518)	761,814

원재료의 사용액	30,573,165	33,695,359

종업원급여	5,119,177	5,221,360

감가상각비	4,401,981	5,260,384

기타	16,504,349	15,127,289

합계	55,977,154	60,066,206

22. 자본당반기 및 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내용은 다음과 같습니다(단위:주,원).

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	60,000,000	60,000,000

1주당 금액	500	500

발행한 주식의 수	34,000,000	34,000,000

자본금	17,000,000,000	17,000,000,000

당반기 및 전기말 현재 기타적립금의 세부내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

ㆍ자본잉여금

주식발행초과금	1,792,072	1,792,072

재평가적립금	32,033,184	43,664,911

자기주식처분이익	1,002,675	1,002,675

기타자본잉여금	1,289,805	1,289,804

ㆍ자본조정

자기주식	(14,636)	(14,636)

합 계	36,103,100	47,734,826

당반기 및 전기말 현재 회사의 기타자본의 세부내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

매도가능증권평가이익	60,949	-

당반기 및 전기말 현재 이익잉여금의 세부내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	-	2,125,571

임의적립금	-	1,730,000

미처분이익잉여금	(3,762,150)	(15,487,297)

합 계	(3,762,150)	(11,631,726)

23. 주당이익당반기와 전반기중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

주식수	적수	가중평균주식수	주식수	적수	가중평균주식수

기초발행주식수	34,000,000	6,154,000,000	34,000,000	34,000,000	6,154,000,000	34,000,000

전기이월자기주식	(12,260)	(2,219,060)	(12,260)	(12,260)	(2,219,060)	(12,260)

합 계	33,987,740	6,151,780,940	33,987,740	33,987,740	6,151,780,940	33,987,740

당반기와 전반기중 주당이익 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

지배기업주주에게 귀속되는 순이익(손실)	(3,779,341)	(5,473,461)

가중평균유통보통주식수	33,987,740	33,987,740

기본주당이익(손실)	(111)원/주	(161)원/주

24. 현금흐름정보 당반기 및 전반기중 연결실체의 영업현금흐름의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

반기순이익(손실)	(4,045,081)	(5,759,541)

조정항목	5,544,689	7,490,265

퇴직급여	474,012	450,865

감가상각비	4,401,981	6,350,715

대손상각비	21,806	-

무형감가상각비	12,875	35,865

매출채권처분손실	-	6,207

재고자산평가손실	180,337	114,719

외화환산손실	70,204	83,745

이자비용	453,707	516,379

유형자산처분이익	(1,195)	-

외화환산이익	(39,882)	(5,985)

대손충당금환입	-	(24,702)

이자수익	(29,156)	(37,543)

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동	(5,221,050)	(3,213,824)

매출채권의 (증가)감소	(4,314,954)	1,898,212

미수금의 (증가)감소	98,038	434,471

미수수익의 (증가)감소	(23,413)	2,284

선급금의 (증가)감소	(311,642)	(848,645)

선급비용의 (증가)감소	54,908	(3,977)

법인세자산의 감소(증가)	-	(678)

재고자산의 (증가)감소	(585,878)	864,749

이연법인세의(증가)감소	168,567	(106,973)

매입채무의 증가(감소)	2,499,233	(5,429,755)

미지급금의 증가(감소)	(1,030,543)	409,039

선수금의 증가(감소)	(59,016)	23,344

예수금의 증가(감소)	(499,382)	(39,107)

금융보증채무의증가(감소)	(25,487)	-

미지급비용의 증가(감소)	(462,883)	(227,100)

퇴직금의지급	(226,724)	(190,741)

퇴직연금운용자산의 (증가)감소	(501,874)	1,053

영업으로부터 창출된 현금흐름	(3,721,442)	(1,483,099)

당반기와 전반기중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성대체	574,440	574,440

미착기계의 대체	1,505,731	231,209

25. 특수관계자당반기말 현재 지배기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

회사명	관계

삼 영 산 업㈜	동일지배주주

고 려 애 자 공 업㈜	〃

(재) 관정 이종환재단	〃

극 동 도 기㈜	〃

삼 영 중 공 업㈜	종 속 기 업

(주) 한편, 전기중 지배기업은 대련삼영화학(유)의 주식을 모두 처분하여 당반기말 현재 특수관계자에 해당하지 않습니다.당반기와 전반기중 지배기업과 특수관계자간에 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	거래내용	당반기	전반기

대련삼영화학(유)	매 출	-	158,041

매 입	-	41,384

매 출 채 권	-	746,827

삼영산업㈜	매 출	27,336	26,661

가 공 비 등	10,132	18,790

매 출 채 권	4,737	4,737

기 타 채 무	-	169,134

(재)관정이종환재단	임 차 료 등	81,806	111,774

임차보증금	121,028	115,028

삼영중공업 ㈜	단기대여금	1,300,000	-

한편, 당반기중 지배기업은 종속기업인 삼영중공업 ㈜ 에 1,300백만원의 자금을 대여하였습니다.당반기말 현재 지배기업이 특수관계자에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	제공처	보증내용	한도금액	보증기간

삼영중공업㈜	경남은행	어음할인지급보증	500,000	상환시까지

당반기 및 전반기중 지배기업의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

급 여	104,040	87,000

지배기업의 주요경영진에는 등기임원인 이사를 포함하였습니다.

26. 영업부문당반기와 전반기중 연결실체의 영업부문별 매출액등 손익 내역(내부거래제거전)은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기	전반기

필름부문	중공업부문	합 계	필름부문	중공업부문	합 계

매 출 액	44,797	7,915	52,712	48,437	7,048	55,485

매출원가	42,205	7,594	49,799	47,887	6,860	54,747

판매비와관리비	5,634	543	6,177	5,125	416	5,541

영업손익	(3,042)	(222)	(3,264)	(4,575)	(228)	(4,803)

당반기 및 전기말 현재 연결실체의 영업부문별 자산ㆍ부채 내역(내부거래제거전)은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기말	전기말

필름부문	중공업부문	합 계	필름부문	중공업부문	합 계

유 동 자 산	37,282	7,030	44,312	42,248	4,346	46,593

비유동자산	43,862	18,845	62,707	46,042	20,103	66,145

(자산계)	81,144	25,875	107,019	88,290	24,449	112,738

유 동 부 채	27,038	23,416	50,454	29,730	21,480	51,210

비유동부채	5,393	623	6,016	6,305	707	7,012

(부채계)	32,431	24,039	56,470	36,035	22,187	58,222

(자본)	48,713	1,836	50,549	52,255	2,262	54,516

당반기와 전반기중 연결실체의 귀속 국가별 매출액등 손익 내역(내부거래제거전)은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기	전반기

한국	중국	합 계	한국	중국	합 계

매 출 액	52,712	-	52,712	52,737	2,748	55,485

매출원가	49,799	-	49,799	50,281	4,466	54,747

판매비와관리비	61,747	-	61,747	4,946	595	5,541

영업손익	(3,264)	-	(3,264)	(2,489)	(2,314)	(4,803)

당반기 및 전기말 현재 연결실체의 귀속 국가별 자산ㆍ부채 내역(내부거래제거전)은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기말	전기말

한국	중국	합 계	한국	중국	합 계

유 동 자 산	44,312	-	44,312	46,593	-	46,593

비유동자산	62,707	-	62,707	66,145	-	66,145

(자산계)	107,019	-	107,019	112,738	-	112,738

유 동 부 채	50,454	-	50,454	51,210	-	51,210

비유동부채	6,016	-	6,016	7,012	-	7,012

(부채계)	56,470	-	56,470	58,222	-	58,222

(자본)	50,549	-	50,549	54,516	-	54,516

27. 위험관리연결실체는 신용위험 및 유동성위험, 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험, 주가변동위험), 자본위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산 및 단기투자자산, 매출채권, 기타채권, 장기금융상품으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 단기차입금, 장기차입금,전환사채로 구성되어 있습니다.신용위험관리신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당반기말까지 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타채권에 포함된 대여금이나 미수금은 발생하지 않았으며 연결실체는 당반기말 현재 매입채무 및 기타채무에 대한 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.신용위험은 각종 장ㆍ단기금융상품 및 장ㆍ단기차입금과 같이 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며, 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.구체적으로, 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 신규거래처와 거래시 신용평가기관 등에서 제공받은 자료를 검토하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 월 단위로 회수지연 사유 및 회수방안을 검토하고 적절한 조치를 취하고 있습니다.당반기 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

현금성 자산	2,477,703	9,202,071

매 출 채 권	27,572,570	23,239,539

기 타 채 권	3,585,817	3,686,553

단기금융상품	265,000	765,000

장기금융상품	7,000	7,000

매도가능증권	128,140	50,000

기타비유동자산	249,804	238,804

합 계	34,286,034	37,188,967

당반기 및 전기말 현재 회사의 매출채권 중 주요 3대 고객이 차지하는 비중과 금액은 각각 24%, 6,354백만원과 25%, 4,187백만원이며, 당반기말 현재 회사의 2대 국가별 비중은 각각 한국 94% 및 인도 등 6%(전기말 : 90% 및 10%)입니다.유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당반기 및 전기말 현재 연결실체의 차입금상환을 위한 유동성위험관리를 하고 있는 항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

장ㆍ단기차입금 등	33,005,962	35,018,053

차 감

현금및현금성자산	2,477,703	9,202,071

장ㆍ단기금융상품	272,000	772,000

순 차 입 금	30,256,259	25,043,982

당반기말 현재 연결실체의 금융부채 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	1년이하	1년초과2년이하	2년초과5년이하	5년초과	계약상현금흐름

매입채무 및 기타채무	18,322,975	-	-	-	18,322,975

단기차입금	30,136,282	-	-	-	30,136,282

유동성장기차입금	1,174,093	-	-	-	1,174,093

장기차입금	-	1,148,880	546,707	-	1,695,587

합 계	49,633,350	1,148,880	546,707	-	51,328,937

시장위험관리가. 환율변동위험 연결실체는 글로벌 영업활동 및 투자활동, 재무활동으로 환위험이 발생하며, 이러한 환위험이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 연결실체는 대상 활동별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 환위험 회피전략을 선택하고 있습니다. 또한 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무의 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가 및 관리, 보고하고 있습니다. 당반기말 현재 환율변동에 따른 연결실체의 손익 및 자본에 미치는 재무적 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	10% 상승시	10% 하락시

손 익	196,615	(196,615)

자 본	196,615	(196,615)

나. 이자율변동위험연결실체는 이자율변동에 따른 금융자산 및 부채의 가치변동 위험 및 이에 따른 이자수익ㆍ비용의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율변동위험은 차입금 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당반기말 현재 이자율변동이 연결실체의 손익 및 자본에 미치는영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손 익	29,249	(29,249)

자 본	29,249	(29,249)

자본위험관리 연결실체의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서의 존속능력을 유지하며 주주 및 이해관계인들에게 이익을 극대화시키는 것이며, 자본구조를 주기적으로 검토하여 자본비용을 최소화할 수 있는 최적의 자본구조를 유지할 수 있도록 하는 것입니다.산업 내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.당반기 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

부 채 총 계(A)	56,469,785	58,221,545

자 본 총 계(B)	50,549,426	54,516,367

부채비율(A/B)	111.71%	106.80%

28. 매각예정비유동자산

당반기 및 전기말 현재 매각예정으로 분류된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

(매각예정비유동자산 )

구축물	40,406	40,406

감가상각누계액	(4,447)	(4,447)

기계장치	9,294,973	9,294,973

감가상각누계액	(3,171,568)	(3,171,568)

기타의 유형자산	206,036	206,036

감가상각누계액	(118,429)	(118,429)

소 계	6,246,971	6,246,971

손상차손 인식액	(5,200,124)	(5,200,124)

합 계	1,046,847	1,046,847

29. 회계변경 누적효과주석3에 기재된 것 처럼 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	측정범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호

금융자산

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	9,189,020	9,189,020

매출채권과기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	26,926,093	26,926,093

단기금융상품	당기손익인식금융자산	당기손익손익-공정가치	765,000	765,000

장기금융상품	당기손익인식금융자산	당기손익손익-공정가치	7,000	7,000

매도가능증권	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	50,000	128,140

기타비유동자산	대여금및수취채권	상각후원가	238,804	238,804

합 계	37,175,917	37,254,057

한편, 금융부채의 경우 상각후원가측정 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다.당기초 현재 금융상품의 재분류로 인하여 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기타자본	이익잉여금

기초 장부금액-기준서 제1039호	-	(11,631,726)

조정 :

매도가능증권평가이익	60,949	17,191

기초 장부금액-기준서 제1109호	60,949	(11,614,535)