삼영 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제54(당)반기 2016년 6월 30일 현재
제53(전) 기 2015년 12월 31일 현재
삼영화학공업주식회사 및 그 종속기업들

1. 연결실체의 개요(1) 지배기업삼영화학공업주식회사(이하, 지배기업)는 1963년 6월 3일에 설립되었으며, 1976년 6월 주식을 증권거래소에 상장한 회사입니다. 당반기말 현재의 지배기업의 자본금은 170억원이며, 본사 및 공장소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다. 1) 본사 및 공장소재지① 본사소재지 : 서울특별시 종로구 청계천로 35, 13층(서린동, 관정빌딩)

② 공장소재지 : 청주공장 - 충북 청주시 흥덕구 직지대로 435번길 구미공장 - 경북 구미시 1공단로 7길 77 2) 주요사업 내용 : 합성수지(콘덴서용 필름, 포장용 PP 및 PE필름 등)와 카톤팩 등 제조 및 판매3) 주요주주 및 지분율

주주명	주식수	지분율

이석준	4,430,000주	13.03%

신영자산운용(주)	3,499,219주	10.29%

관정이종환교육재단	975,971주	2.87%

삼영화학 우리사주조합	584,369주	1.72%

계	9,489,559주	27.91%

(2) 종속기업당반기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	투자금액	투자지분

지분율	주식수

대련삼영화학유한공사	45,606,722	100.0%	-

삼영중공업주식회사	15,002,677	37.5%	3,000,000

대련삼영화학유한공사는 당반기말 현재 주식발행이 없으므로 주식수는 표시하지 아니하였습니다.한편, 전기이전중 삼영중공업㈜는 지배기업이 참가하지 않은 유상증자를 실시하여 지분율이 37.5%로 하락하였으나, 지배기업 및 삼영중공업㈜ 대주주의 지분보유 관계로 지배력이 있다고 판단하여 연결대상범위에 포함하였습니다.당반기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	소재국	매출액	순이익(손실)	자산	부채	자본

대련삼영화학유한공사	중국	5,149,854	(1,900,569)	30,495,927	3,532,084	26,963,842

삼영중공업주식회사	한국	9,829,342	202,187	46,697,992	21,709,928	24,988,065

2. 유의적 회계정책

연결실체의 2016년 6월 30일로 종료되는 6개월 회계기간의 반기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간연결재무제표이며, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2014년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표에 대한 정보 및 주석사항도 함께 참고하여야 합니다. 이 반기연결재무제표는 2016년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 반기연결재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결실체는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다. 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. 기업회계기준서 제1001호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정

기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 또는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1027호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

상기 기준서 외에도 일부 연차개선사항이 존재하지만, 해당 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거경험 및 현재상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 동일한 경우는 거의 없습니다. 반기연결재무제표 작성을 위한 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 사용이 제한된 금융상품당반기 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 연결실체의 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과목	당반기말	전기말	비고

단기금융상품	515,000	265,000	담보설정 등

장기금융상품	7,000	32,000	당좌개설보증금

합 계	522,000	297,000	-

5. 매출채권당반기 및 전기말 현재 연결실체의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

매 출 채 권	29,502,569	31,101,083

대손충당금-매출채권	2,541,335	2,532,935

합 계	26,961,234	28,568,148

당반기 및 전기중 연결실체의 매출채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전기

대손충당금전입액	8,400	865,637

대손충당금환입액	-	-

연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권 중 연체되지 않은 채권은 정상채권으로 간주하여 별도의 대손충당금을 설정하지 않고 있습니다.손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

당반기 및 전기말 현재 연결실체의 매출채권 중 타인에게 양도 또는 할인한 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

매출채권총처분액	4,031,554	18,748,353

채권처분손실	17,515	106,330

만기미도래분	47,531	2,550,462

당반기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

3개월이하	3~6개월	6~12개월	1년초과	합 계	3개월이하	3~6개월	6~12개월	1년초과	합 계

(유 동)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

매 출 채 권	25,883,349	521,450	3,097,770	-	29,502,569	25,877,261	1,970,310	3,253,512	-	31,101,083

미 수 금	1,708,077	26,010	-	-	1,734,087	1,016,460	179,370	-	-	1,195,830

단기대여금	-	-	-	10,350	10,350	-	-	350	10,000	10,350

합 계	27,591,426	547,460	3,097,770	10,350	31,247,006	26,893,721	2,149,680	3,253,862	10,000	32,307,263

6. 기타채권당반기 및 전기말 현재 연결실체의 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

미 수 금	1,734,087	1,195,830

단기대여금	10,350	10,350

합 계	1,744,437	1,206,180

7. 매도가능증권당반기 및 전기말 현재 연결실체의 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

국채 및 공채	13,060	13,060

지분증권	50,000	50,000

합계	63,060	63,060

전기이전중 취득한 지분증권은 부산경남우유협동조합 우선주 출자로 10,000좌를 액면가 5,000원에 취득하였습니다. 한편, 상기 우선주는 시장성이 없으며, 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.당기 및 전기말 현재 만기가 있는 매도가능증권의 만기별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

장부가액	공정가액	장부가액	공정가액

1년내	13,060	13,060	13,060	13,060

1년초과 5년내	-	-	-	-

합 계	13,060	13,060	13,060	13,060

8. 금융상품당반기 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융자산	당반기말	전기말

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	계	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	계

현금및현금성자산	-	644,592	-	644,592	-	1,291,513	-	1,291,513

매 출 채 권	-	26,961,234	-	26,961,234	-	28,568,148	-	28,568,148

기 타 채 권	-	1,744,437	-	1,744,437	-	1,206,180	-	1,206,180

단기금융상품	515,000	-	-	515,000	375,000	-	-	375,000

장기금융상품	7,000	-	-	7,000	32,000	-	-	32,000

매도가능증권	-	-	63,060	63,060	-	-	63,060	63,060

기타비유동자산	-	305,804	-	305,804	-	630,104	-	630,104

합 계	522,000	29,656,067	63,060	30,241,127	407,000	31,695,945	63,060	32,166,005

당반기 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융부채	기타금융부채

당반기말	전기말

매 입 채 무	17,043,177	17,413,216

기 타 채 무	3,789,268	3,880,857

단 기 차 입 금	25,067,405	27,887,525

장 기 차 입 금	6,327,852	6,966,373

유동성장기차입금	196,884	1,541,800

기 타 비유동부채	181,300	210,100

합 계	52,605,886	57,899,871

당반기 및 전반기중 연결실체의 범주별 금융상품의 당기손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

당기손익인식금융자산	(283,098)	62,966

대여금및수취채권	3,428	(260,728)

기 타 금 융 부 채	(269,924)	(309,662)

합 계	(549,594)	(507,424)

당반기 및 전반기중 연결실체의 금융상품의 손익에 대한 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

대 손 상 각 비	(9,387)	41,294

외 환 이 익	23,207	66,091

외 환 손 실	(60,904)	(53,928)

매출채권처분손실	-	(283)

이 자 수 익	4,188	4,274

이 자 비 용	(506,698)	(564,872)

합 계	(549,594)	(507,424)

연결실체는 금융상품을 공정가치로 측정함에 있어서 다음의 정의된 수준에 따라 평가하고 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준1)- 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)( 수준3)활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품은 상장된 지분상품입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예:장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.당반기 및 전기말 현재 금융상품의 장부가액과 공정가치의 차이는 발생하지 아니하였습니다.

9. 재고자산당반기 및 전기말 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

제 품	7,387,813	7,057,285

상 품	30,924	26,308

반 제 품	1,251,469	1,087,805

재 공 품	1,906,509	1,781,726

원 재 료	4,003,587	3,518,354

부 재 료	502,288	389,002

저 장 품	81,195	72,774

미착원재료	2,820,806	3,894,897

합 계	17,984,591	17,828,151

10. 유형자산

당분기말중 연결실체의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기초취득가	취득	처분/대체 등	기말취득가

토 지	11,932,906	-	757,258	11,175,648

건 물	21,880,129	-	351,346	21,528,783

구 축 물	2,662,599	-	-	2,662,599

기 계 장 치	138,026,874	785,294	1,333,272	137,478,896

차량운반구	1,017,299	-	10,649	1,006,650

기타의유형자산	4,374,120	-	9,104	4,365,016

건설중인자산	7,786,470	95,999	65,800	7,816,669

미 착 기 계	24,211	463,063	476,512	10,762

합 계	187,704,608	1,344,356	3,003,941	186,045,023

당분기말중 연결실체의 유형자산에 대한 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기초상각누계액	감가상각비	처분/대체	기말상각누계액

건 물	8,007,060	290,185	130,092	8,167,153

구 축 물	592,194	48,110	-	640,304

기 계 장 치	61,997,368	4,372,180	-	66,369,548

차량운반구	759,630	29,665	-	789,295

기타의유형자산	3,088,220	189,248	-	3,277,468

합 계	74,444,472	4,929,388	130,092	79,243,768

당분기말중 연결실체의 유형자산과 관련된 국고보조금 등의 잔액과 유형자산의 기말 장부가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기말취득가	상각누계액	국고보조금	기말장부가

토 지	11,175,648	-	-	11,175,648

건 물	21,528,783	8,167,153	-	13,361,630

구 축 물	2,662,599	640,304	-	2,022,295

기 계 장 치	137,478,896	66,369,548	-	71,109,348

차량운반구	1,006,650	789,295	-	217,355

기타의유형자산	4,365,016	3,277,468	-	1,087,548

건설중인자산	7,816,669	-	-	7,816,669

미 착 기 계	10,762	-	-	10,762

합 계	186,045,023	79,243,768	-	106,801,255

전기중 연결실체의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기초취득가	취득	처분/대체 등	기말취득가

토 지	11,932,906	-	-	11,932,906

건 물	21,844,416	35,713	-	21,880,129

구 축 물	2,636,599	26,000	-	2,662,599

기 계 장 치	133,665,489	4,839,800	478,415	138,026,874

차량운반구	932,067	194,004	108,772	1,017,299

기타의유형자산	3,534,714	887,183	47,777	4,374,120

건설중인자산	7,144,555	722,915	81,000	7,786,470

미 착 기 계	1,250,448	2,165,336	3,391,573	24,211

합 계	182,941,194	8,870,951	4,107,537	187,704,608

전기중 연결실체의 유형자산에 대한 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기초상각누계액	감가상각비	처분/대체	기말상각누계액

건 물	7,339,666	667,394	-	8,007,060

구 축 물	494,218	97,976	-	592,194

기 계 장 치	48,548,156	13,638,133	188,921	61,997,368

차량운반구	771,770	93,006	105,146	759,630

기타의유형자산	2,661,896	469,630	43,306	3,088,220

합 계	59,815,706	14,966,139	337,373	74,444,472

전기중 연결실체의 유형자산과 관련된 국고보조금 등의 잔액과 유형자산의 기말 장부가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기말취득가	상각누계액	기말장부가

토 지	11,932,906	-	11,932,906

건 물	21,880,129	8,007,060	13,873,069

구 축 물	2,662,599	592,194	2,070,405

기 계 장 치	138,026,874	61,997,368	76,029,506

차량운반구	1,017,299	759,630	257,669

기타의유형자산	4,374,120	3,088,220	1,285,900

건설중인자산	7,786,470	-	7,786,470

미 착 기 계	24,211	-	24,211

합 계	187,704,608	74,444,472	113,260,136

당반기 및 전기말 현재 연결실체의 보유토지의 공시지가는 각각 17,063백만원 및 16,988백만원입니다.(매각 토지분에 대한 공시지가가 제외한 것임)지배기업은 1998년 10월 1일을 기준으로 자산재평가법에 따라 유형자산 등에 대하여 자산재평가를 실시하였으며, 재평가차액 15,306백만원이 발생하였습니다. 당반기말 현재 재평가적립금 잔액은 43,665백만원입니다.11. 무형자산당반기 및 전기중 연결실체의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전기

기초장부가	증가액	감소액	기말장부가	기초장부가	증가액	감소액	기말장부가

산업재산권	1,372	-	369	1,003	2,112	-	739	1,372

기타의무형자산	1,893,776	-	50,800	1,842,976	1,831,326	120,955	58,506	1,893,776

합 계	1,895,148	-	51,169	1,843,979	1,833,438	120,955	59,245	1,895,148

당반기와 전기중 미래 경제적효익을 받을 것으로 기대하고 있으나, 연결실체가 통제하지 못하기 때문에 자산으로 인식하지 아니한 중요한 지출의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	당반기	전기

교육훈련비	1,659	7,246

광고선전비	44,063	164,606

합 계	44,977	171,852

12. 장ㆍ단기차입금 및 전환사채당반기 및 전기말 현재 연결실체의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	종류	이자율	당반기말	전기말

외환은행	운용자금	2.91%	5,207,191	6,804,063

한국수출입은행	운용자금	3.59%	1,000,000	2,000,000

산업은행	운용자금	3.40%	3,000,000	3,000,000

신한은행	운용자금	1.75%	962,600	753,948

경남은행	구매자금외	5.15%	8,808,367	8,508,733

우리은행	구매자금외	4.50%	-	287,781

이종환	운용자금	-	1,457,555	2,233,000

이석준	운용자금	-	2,800,000	2,800,000

삼영산업㈜	운용자금	6.90%	1,500,000	1,500,000

하나은행	운용자금	4.72%	-	-

외환은행(대련)	운용자금	5.91%	331,692	-

합 계	-	25,067,405	27,887,525

당반기 및 전기말 현재 연결실체의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	종류	이자율	당반기말	전기말

신한은행	에너지이용합리화대출	1.75%	3,053,200	4,497,100

외환은행	〃	1.75%	931,400	1,210,820

경상남도	시설자금	4.50%	1,935,919	2,000,000

에너지관리공단	〃	1.50%	323,600	404,500

산업안전공단	〃	3.00%	69,550	80,250

중소기업진흥공단	〃	2.70%	83,320	166,640

BNK캐피탈(주)	금융리스	7.80%	127,747	148,863

합 계	-	6,524,736	8,508,173

차감 : 유동성	-	196,884	1,541,800

잔 액	-	6,327,852	6,966,373

13. 기타자산과 기타부채당반기 및 전기말 현재 연결실체의 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

미 수 수 익	3,428	9,697

선 급 금	307,199	282,061

선 급 비 용	124,112	184,939

합 계	434,739	476,697

당반기 및 전기말 현재 연결실체의 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

보증금	305,804	630,104

합 계	305,804	630,104

당반기 및 전기말 현재 연결실체의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

선 수 금	260,458	234,154

예 수 금	70,239	73,955

미지급비용	225,020	535,386

합 계	555,717	843,495

당반기 및 전기말 현재 연결실체의 기타비유동부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

예수보증금	181,300	210,100

금융보증채무	-	-

합 계	181,300	210,100

지배기업은 삼영중공업㈜ 등의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 이는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족하며 현금흐름접근법을 사용하여 공정가치를계산하였습니다.14. 매출액 및 매출원가당반기와 전반기중 연결실체의 매출액 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

제품매출액	57,711,847	65,112,818

상품매출액	537,485	771,002

기타매출액	2,688,819	1,121,033

합 계	60,938,151	67,004,853

당반기 및 전반기중 연결실체의 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

제품매출원가	55,435,454	61,974,235

상품매출원가	456,559	606,304

합 계	55,892,013	62,580,539

15. 순확정급여부채

지배기업은 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며 외환은행에서 확정급여채무와 사외적립자산에대한 평가를 수행하였습니다. 한편, 확정급여채무의 현재가치 및 당기근무원가, 과거근무원가는 예측단위적립방식을 이용하여 측정하였습니다.당반기와 전기중 지배기업의 확정급여형 퇴직연금제도의 퇴직급여와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전기

당기근무원가	127,135	658,445

이 자 원 가	15,664	112,823

합 계	142,799	771,268

당반기와 전기말 현재 연결실체의 순확정급여부채에 대한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,388,549	6,314,048

사외적립자산의 공정가치	(2,652,608)	(2,675,025)

국민연금전환금	(34,077)	(34,077)

순확정급여부채	3,701,864	3,604,946

당반기와 전기중 지배기업의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전기

기초 확정급여채무	6,314,048	6,245,704

당 기 근 무 원 가	127,135	658,444

이 자 원 가	15,664	166,896

보험수리적 손 익	-	44,934

급 여 지 급 액	(68,298)	(801,930)

기말 확정급여채무	6,388,549	6,314,048

당반기와 전기중 지배기업의 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전기

기초 사외적립자산	2,675,025	1,913,283

기 대 수 익	-	54,073

보험수리적 손 익	-	1,100,000

기 여 금 납 부 액	-	(372,286)

급 여 지 급 액	(22,417)	(20,045)

기말 사외적립자산	2,652,608	2,675,025

당반기와 전기중 지배기업의 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전기

할인율	2.47%	2.47%

미래임금상승률	4.15%	4.15%

16. 판매비와관리비당반기와 전반기중 연결실체의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

급 여	1,027,535	1,189,240

퇴 직 급 여	53,933	186,925

복 리 후 생 비	342,001	489,445

임 차 료	122,883	96,569

접 대 비	153,394	131,352

감 가 상 각 비	122,249	103,681

무형자산상각비	29,413	31,708

세 금 과 공 과	218,064	86,958

광 고 선 전 비	44,063	78,216

대 손 상 각 비	9,388	(41,294)

소 모 품 비	31,571	258,932

여 비 교 통 비	57,082	78,414

통 신 비	14,458	21,112

수 도 광 열 비	2,013	1,910

수 선 비	1,149	4,517

보 험 료	18,148	142,349

지 급 수 수 료	322,414	439,821

도 서 인 쇄 비	6,428	8,783

교 육 훈 련 비	914	1,125

차 량 유 지 비	30,009	74,374

운 반 비	1,165,005	1,362,092

포 장 비	1,862,063	1,735,072

사 무 용 품 비	-	-

잡 비	21,909	30,012

합 계	5,656,086	6,511,313

17. 기타수익과 기타비용당반기와 전반기중 연결실체의 기타수익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

외 환 차 익	243,422	112,374

외 화 환 산 이 익	23,207	116,272

외 화 환 산 이 익	420,113	-

잡 이 익	97,851	297,731

합 계	784,593	526,377

당반기와 전반기중 기타비용 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

외 환 차 손	256,213	152,780

외 화 환 산 손 실	60,904	54,883

재고자산평가손실	56,526	69,289

매출채권처분손실	-	283

잡 손 실	1,683,965	307,136

합 계	2,057,608	584,371

18. 금융손익당반기와 전반기중 연결실체의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

ㆍ금융수익	-	-

이자수익	4,188	4,274

ㆍ금융비용	-	-

이자비용	506,698	564,872

ㆍ순금융이익(손실)	(502,510)	(560,598)

19. 담보 및 보증 내역당반기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 주석4를 제외하고는 다음과 같습니다(단위:백만원).

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	관련채무	담보권자

토지,건물,기계(청주)	23,609	21,700	1,211	외환은행(L/C포함)

토지,건물,기계(구미)	8,790

토지,건물,기계(청주)	19,026	18,000	4,497	신한은행

토지,건물,기계(밀양)	28,233	11,791	10,323	경남은행 등

합 계	79,658	51,491	16,031

한편, 종속기업인 삼영중공업㈜는 비엔케이캐피탈(주)에 여신금융과 관련하여 자동차 및 중기에 대하여128백만원의 담보를 제공하고 있습니다.당반기말 현재 연결실체와 금융기관이 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

과목	내용	금융기관명	약정한도액

매 출 채 권	수출환어음매입	외환은행	USD2,000,000

단기차입금	무역어음대출	〃	9,000,000

〃	기업당좌대출	〃	3,000,000

〃	수출성장자금	한국수출입은행	1,000,000

"	산업운영대출	산업은행	3,000,000

장기차입금	에너지자금	신한은행	3,053,200

〃	에너지자금	외환은행	931,400

매입채무 등	수입신용장	〃	USD1,600,000

〃	수입신용장	신한은행	USD3,000,000

한편, 지배기업의 외환은행 차입금과 관련하여 대표이사가 10,000백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.당반기말 현재 종속기업인 삼영중공업주식회사가 타인으로부터 제공받은 보증은 다음과 같습니다.

보증제공자	감정금액	설정금액	보증제공처	비 고

삼영화학공업(주)	5,400백만원	6,000백만원	경남은행	차입금관련 지급보증

이석준	8,400백만원	8,400백만원	"	"

(재)관정이종환교육재단	2,000백만원	2,000백만원	"	차입금관련하여 예금에 질권설정

한편, 삼영중공업(주)를 위하여 삼영화학공업(주), 삼영산업(주) 및 대주주인 이석준으로부터 서울보증보험(주) 이행보증 등에 대하여 지급보증을 제공받고 있으며, 서울보증보험(주)로 부터 2,786백만원의 이행지급보증을 받고 있습니다.또한, 당반기말 현재 두산엔진(주)에 견질수표 1매를 계약이행보증, 사급자재 지급보증 및 하자이행보증 목적으로 제공하고 있습니다. 당반기말 현재 종속기업인 삼영중공업주식회사가 원고 및 피고로 계류중에 있는 소송사건은 1건이며, 원고로 계류중에 있는 사건의 소가는 1,887백만원입니다. 현재 2016년 6월 29일 1차 판결에서 승소하였으나 차후 발생할 상고의 경우 최종결과를 예측할 수 없습니다.20. 법인세당반기와 전반기중 연결실체의 법인세비용 주요 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(175,745)	(181,274)

법인세비용(수익)	(175,745)	(181,274)

당반기와 전반기중 연결실체의 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용간의 조정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

ㆍ법인세비용차감전순이익(손실)	(2,238,685)	(2,705,591)

ㆍ적용세율에 따른 법인세	(492,511)	(595,230)

ㆍ조정사항	-	-

전기이연법인세조정 등	(25,705)	-

비공제비용	-	16,946

기타(종속기업 이연법인세자산 미인식 등)	342,471	397,010

ㆍ법인세비용(수익)	(175,745)	(181,274)

ㆍ평균유효세율	7.85%	6.70%

21. 성격별 비용당반기와 전반기중 연결실체의 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

제품과 재공품의 변동	(582,329)	174,053

원재료의 사용액	30,174,729	39,420,327

종업원급여	5,189,449	5,617,439

감가상각비	5,712,501	6,720,245

기타	20,906,961	17,159,789

합계	61,401,311	69,091,853

22. 자본당반기 및 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내용은 다음과 같습니다(단위:주,원).

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	60,000,000	60,000,000

1주당 금액	500	500

발행한 주식의 수	34,000,000	34,000,000

자본금	17,000,000,000	17,000,000,000

당반기 및 전기말 현재 기타적립금의 세부내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

ㆍ자본잉여금	-	-

주식발행초과금	1,792,072	1,792,072

재평가적립금	43,664,911	43,664,911

자기주식처분이익	1,002,675	1,002,675

기타자본잉여금	186,140	186,140

ㆍ자본조정	-	-

자기주식	(14,636)	(14,636)

기타의자본조정	(2,643,657)	(2,643,657)

ㆍ기타포괄손익누계액	-	-

해외사업환산손익	10,439,853	11,035,462

합 계	54,427,358	55,022,967

당반기 및 전기말 현재 이익잉여금의 세부내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	2,125,571	2,125,571

임의적립금	1,730,000	1,730,000

미처분이익잉여금	10,344,544	12,533,851

합 계	14,200,115	16,389,422

23. 주당이익당반기와 전반기중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

주식수	적수	가중평균주식수	주식수	적수	가중평균주식수

기초발행주식수	34,000,000	6,188,000,000	34,000,000	34,000,000	6,154,000,000	34,000,000

전기이월자기주식	(12,260)	(2,231,320)	(12,260)	(12,260)	(2,219,060)	(12,260)

합 계	33,987,740	6,185,768,680	33,987,740	33,987,740	6,151,780,940	33,987,740

당반기와 전반기중 주당이익 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

지배기업주주에게 귀속되는 순이익(손실)	(2,189,307)	(2,715,859)

가중평균유통보통주식수	33,987,740	33,987,740

기본주당이익(손실)	(64)원/주	(80)원/주

24. 현금흐름정보당반기 및 전반기중 연결실체의 영업현금흐름의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

반기순이익(손실)	(2,062,940)	(2,524,317)

조정항목	5,992,146	7,628,587

퇴직급여	270,209	441,995

감가상각비	5,712,500	6,589,798

대손상각비	9,387	(41,294)

무형감가상각비	29,413	33,899

매출채권처분손실	-	283

재고자산평가손실	56,526	69,289

외화환산손실	23,327	58,013

이자비용	506,698	564,872

법인세비용(수익)	(175,745)	-

유형자산처분이익	(420,113)	-

외화환산이익	(15,868)	(83,994)

이자수익	(4,188)	(4,274)

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동	76,271	(189,749)

매출채권의 (증가)감소	1,594,356	3,812,990

미수금의 (증가)감소	(538,257)	(114,904)

미수수익의 (증가)감소	6,269	10,195

선급금의 (증가)감소	(25,138)	1,854

선급비용의 (증가)감소	60,827	82,326

법인세자산의 감소(증가)	(291)	3,910

재고자산의 (증가)감소	(212,965)	(533,228)

이연법인세의(증가)감소	-	(181,274)

매입채무의 증가(감소)	(373,340)	(1,695,740)

미지급금의 증가(감소)	(91,589)	1,532,855

선수금의 증가(감소)	26,304	(37,869)

예수금의 증가(감소)	(3,716)	(13,159)

미지급비용의 증가(감소)	(276,870)	(2,614,773)

법인세부채의 증가(감소)	-	8,270

퇴직금의지급	(111,736)	(315,945)

퇴직연금운용자산의 (증가)감소	22,417	(125,977)

국민연금전환금의 (증가)감소	-	4,624

금융보증채무의 증가(감소)	-	(13,904)

영업으로부터 창출된 현금흐름	4,005,477	4,914,521

당반기와 전반기중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성대체	-	574,440

미착기계의 대체	446,304	2,848,902

건설중인자산의 기계장치대체	-	81,000

25. 특수관계자당반기말 현재 지배기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

회사명	관계

삼 영 산 업㈜	동일지배주주

고 려 애 자 공 업㈜	〃

(재) 관정 이종환재단	〃

극 동 도 기㈜	〃

대 련 삼영화학(유)	종 속 기 업

삼 영 중 공 업㈜	〃

당반기와 전반기중 지배기업과 특수관계자간에 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	거래내용	당반기	전반기

대련삼영화학(유)	매 출	719,636	860,719

매 입	-	55,666

매 출 채 권	832,509	802,393

매 입 채 무	-	18,359

삼영산업㈜	매 출	25,047	28,556

가 공 비 등	223,609	-

매 출 채 권	5,009	7,783

기 타 채 무	178,969	110,000

극동도기㈜	매 출	-	2,732

(재)관정이종환재단	임 차 료 등	110,568	43,856

임차보증금	115,028	34,000

당반기말 현재 지배기업이 특수관계자에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	제공처	보증내용	한도금액	보증기간

삼영중공업㈜	경남은행	차입금지급보증	3,000,000	상환시까지

대련삼영화학(유)	외환은행	〃	CNY15,000,000	〃

당반기 및 전반기중 지배기업의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

급 여	156,850	124,940

지배기업의 주요경영진에는 등기임원인 이사를 포함하였습니다.

26. 영업부문당반기와 전반기중 연결실체의 영업부문별 매출액등 손익 내역(내부거래제거전)은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기	전반기

필름부문	중공업부문	합 계	필름부문	중공업부문	합 계

매 출 액	51,828	9,829	61,658	56,838	11,083	67,921

매출원가	47,730	8,877	56,607	53,743	9,894	63,637

판매비와관리비	5,115	540	5,656	5,902	609	6,511

영업손익	(1,017)	412	(605)	(2,807)	580	(2,227)

당반기 및 전기말 현재 연결실체의 영업부문별 자산ㆍ부채 내역(내부거래제거전)은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기말	전기말

필름부문	중공업부문	합 계	필름부문	중공업부문	합 계

유 동 자 산	36,887	12,306	49,194	38,160	12,327	50,487

비유동자산	141,875	34,392	176,266	146,752	36,186	182,938

(자산계)	178,762	46,698	225,460	184,912	48,513	233,425

유 동 부 채	28,505	19,045	47,550	31,145	21,082	52,227

비유동부채	7,917	2,665	10,582	8,424	2,645	11,069

(부채계)	36,422	21,710	58,132	39,569	23,727	63,296

(자본)	142,340	24,988	167,328	145,343	24,786	170,129

당반기와 전반기중 연결실체의 귀속 국가별 매출액등 손익 내역(내부거래제거전)은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기	전반기

한국	중국	합 계	한국	중국	합 계

매 출 액	56,508	5,150	61,658	60,609	7,313	67,922

매출원가	50,361	6,245	56,607	55,344	8,294	63,638

판매비와관리비	4,852	805	5,656	5,235	1,276	6,511

영업손익	1,295	(1,900)	(605)	30	(2,257)	(2,227)

당반기 및 전기말 현재 연결실체의 귀속 국가별 자산ㆍ부채 내역(내부거래제거전)은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분	당반기말	전기말

한국	중국	합 계	한국	중국	합 계

유 동 자 산	45,320	3,873	49,194	46,512	3,975	50,487

비유동자산	149,644	26,623	176,266	154,237	28,701	182,938

(자산계)	194,964	30,496	225,460	200,749	32,676	233,425

유 동 부 채	44,018	3,532	47,550	49,011	3,216	52,227

비유동부채	10,582	-	10,582	11,069	-	11,069

(부채계)	54,600	3,532	58,132	60,080	3,216	63,296

(자본)	140,364	26,964	167,328	140,669	29,460	170,129

27. 위험관리연결실체는 신용위험 및 유동성위험, 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험, 주가변동위험), 자본위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산 및 단기투자자산, 매출채권, 기타채권, 장기금융상품으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 단기차입금, 장기차입금,전환사채로 구성되어 있습니다.신용위험관리신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당반기말까지 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타채권에 포함된 대여금이나 미수금은 발생하지 않았으며 연결실체는 당반기말 현재 매입채무 및 기타채무에 대한 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.신용위험은 각종 장ㆍ단기금융상품 및 장ㆍ단기차입금과 같이 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며, 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.구체적으로, 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 신규거래처와 거래시 신용평가기관 등에서 제공받은 자료를 검토하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 월 단위로 회수지연 사유 및 회수방안을 검토하고 적절한 조치를 취하고 있습니다.당반기 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

현금성 자산	644,595	1,291,513

매 출 채 권	26,961,235	28,568,148

기 타 채 권	1,744,439	1,206,180

단기금융상품	515,000	375,000

장기금융상품	7,000	32,000

매도가능증권	63,060	63,060

기타비유동자산	305,804	630,104

합 계	30,241,133	32,166,005

당반기 및 전기말 현재 지배기업의 매출채권중 주요 2대 고객이 차지하는 비중과 금액은 각각 17%, 3,935백만원과 47%, 6,630백만원이며, 당반기말 현재 회사의 2대 국가별 비중은 각각 한국 88% 및 중국 2%(전기말 : 91% 및 5%)입니다. 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중ㆍ장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 연결실체는 신용도가 높은 금융회사를 통하여 투자에 따른 원금 손실을 부담하지 않고 즉시 현금화 가능한 단기금융상품에 515백만원을 투자하고 있습니다. 또한, 당반기말 현재 연결실체의유동자산(48,299백만원)이 유동부채(46,717백만원)을 초과하고 있습니다.한편, 당반기 및 전기말 현재 연결실체의 차입금상환을 위한 유동성위험관리를 하고 있는 항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

장ㆍ단기차입금 등	31,592,141	36,395,698

차 감	-	-

현금및현금성자산	644,595	1,291,513

장ㆍ단기금융상품	522,000	407,000

순 차 입 금	30,425,546	34,697,185

당반기말 현재 연결실체의 금융부채 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	1년이하	1년초과2년이하	2년초과5년이하	5년초과	계약상현금흐름

매입채무 및기타채무	20,832,445	-	-	-	20,832,445

단기차입금	25,067,405	-	-	-	25,067,405

유동성장기차입금	196,884	-	-	-	196,884

장기차입금	-	2,524,040	3,803,812	-	6,327,852

합 계	46,096,734	2,524,040	3,803,812	-	52,424,586

시장위험관리가. 환율변동위험 연결실체는 글로벌 영업활동 및 투자활동, 재무활동으로 환위험이 발생하며, 이러한 환위험이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 연결실체는 대상 활동별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 환위험 회피전략을 선택하고 있습니다. 또한 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무의 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가 및 관리, 보고하고 있습니다. 당반기말 현재 환율변동에 따른 연결실체의 손익 및 자본에 미치는 재무적 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	10% 상승시	10% 하락시

손 익	(3,769)	3,769

자 본	(3,769)	3,769

나. 이자율변동위험연결실체는 이자율변동에 따른 금융자산 및 부채의 가치변동 위험 및 이에 따른 이자수익ㆍ비용의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율변동위험은 차입금 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 당반기말 현재 이자율변동이 연결실체의 손익 및 자본에 미치는영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손 익	(282,356)	282,356

자 본	(282,356)	282,356

자본위험관리연결실체의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서의 존속능력을 유지하며 주주 및 이해관계인들에게 이익을 극대화시키는 것이며, 자본구조를 주기적으로 검토하여 자본비용을 최소화할 수 있는 최적의 자본구조를 유지할 수 있도록 하는 것입니다.산업 내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.당반기 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

부 채 총 계(A)	57,250,426	62,589,498

자 본 총 계(B)	104,995,013	107,653,562

부채비율(A/B)	54.53%	58.14%

28. 매각예정비유동자산 당반기 및 전기말 현재 매각예정으로 분류된 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

(매각예정비유동자산 )

구축물	40,406	40,406

감가상각누계액	(4,447)	(4,447)

기계장치	9,294,973	9,294,973

감가상각누계액	(3,171,568)	(3,171,568)

기타의 유형자산	206,036	206,036

감가상각누계액	(118,429)	(118,429)

소 계	6,246,971	6,246,971

손상차손 인식액	(4,050,520)	(4,050,520)

합 계	2,196,451	2,196,451