코리안리 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결회사의 개요

코리안리재보험주식회사(이하 "지배기업")는 손해보험 및 생명보험의 재보험 출ㆍ수재업무와 해외에서의 보험업무, 기타 기획재정부 장관이 승인하는 보험업무, 보험금 지급을 위한 재산이용 등을 목적으로 1963년 3월 19일 설립되었으며, 1969년 12월 22일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 상장하였습니다. 지배기업은 2002년 6월 27일에 상호를 대한재보험주식회사에서 코리안리재보험주식회사로 변경하였으며, 서울시 종로구 수송동에 본점을 두고 싱가폴 지점, 라부안 지점, 두바이 지점, 상해 지점과 동경, 런던, 북경, 보고타에 보험시장조사를 위한 주재사무소를 설치 운영하고 있습니다. 1.1 주주현황 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

주주명	자본금	지분율(%)

장인순 외 5명	13,755	19.54

자기주식	9,050	12.85

기타	47,606	67.61

합계	70,411	100.00

1.2 연결대상종속기업 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	국가	결산월	지분율(%)

당분기말	전기말

Worldwide Insurance Services Limited	홍콩	3월	100.00	100.00

Korean Re Underwriting Limited	영국	12월	100.00	100.00

Korean Reinsurance Switzerland AG	스위스	3월	100.00	100.00

KoreanRe Insurance Services, Inc.	미국	3월	100.00	100.00

합계

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 영업손익 분기순손익 Worldwide Insurance Services Limited 145,754 142,164 3,590 (71) (59) Korean Re Underwriting Limited 48,840 19,851 28,989 3,139 2,760 Korean Reinsurance Switzerland AG 419,903 289,393 130,510 (14,600) (14,699) KoreanRe Insurance Services, Inc. 5,078 536 4,542 (245) (236) 합계 619,575 451,944 167,631 (11,777) (12,234) (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 영업손익 당기순손익 Worldwide Insurance Services Limited 282,056 273,804 8,252 1,295 1,131 Korean Re Underwriting Limited 48,766 23,758 25,008 2,740 1,913 Korean Reinsurance Switzerland AG 372,395 235,262 137,133 (8,246) (37,899) KoreanRe Insurance Services, Inc. 5,361 712 4,649 (1,337) (1,337) 합계 708,578 533,536 175,042 (5,548) (36,192) 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책과 제,개정된 기준서의 적용 2.1 연결재무제표 작성기준 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결기업")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2.2 중요한 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.3 제ㆍ개정된 기준서의 적용 (1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의 이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다.이 개정사항이 연결기업의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시 이 개정사항은 연결기업의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 연결기업의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결기업이 회계정책 공시에 대하여 결정 할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 이 개정사항이 연결기업의 분기연결재무제표에 미치는 영향이 없으나, 연결기업은 연차연결재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세 이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식 예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항이 연결기업의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1117호 보험계약 1) 주요 회계정책 변경사항 ① 보험부채 등의 평가 기업회계기준서 제1117호에 따르면, 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채 등을 측정합니다.구체적으로, 보험회사는 유사한 위험에 노출되어 있고 함께 관리되는 계약으로 구성된 보험계약 포트폴리오를 식별한 후 동 포트폴리오 내에서 수익성이 유사한 계약 등으로 보험계약집합을 구분합니다. 이후 보험계약집합은 미래현금흐름에 대한 추정치(보험계약대출관련 현금흐름 포함, 화폐의 시간가치 등 반영), 위험조정, 보험계약마진의 합계로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1117호 도입에 따라 보험계약마진 계정이 새로 도입되는데, 이는미래에 보험계약서비스를 제공함에 따라 인식하게 될 미실현이익을 의미합니다.한편, 재보험계약은 재보험회사가 다른 보험회사가 발행한 원수보험계약(또는 수재보험계약) 등에서 발생하는 보험금 등을 보상하기 위해 발행한 보험계약을 의미하며, 출재된 보험계약집합도 보험계약집합에 대한 미래현금흐름의 현재가치를 추정할 때에는 원수보험계약집합(또는 수재보험계약집합)과 일관된 가정을 적용합니다.② 재무성과의 인식 및 측정기업회계기준서 제1117호에 따르면, 보험수익은 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의에 따라 인식하며, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외합니다. 또한, 보험손익과 투자손익을 구분 표시함에 따라 정보이용자는 손익의 원천을 확인할수 있습니다.또한, 보험회사는 보험계약집합 관련 화폐의 시간가치와 금융위험 및 이들의 변동효과를 보험금융손익에 포함하며, 해당 기간의 보험금융손익을 당기손익과 기타포괄손익으로 구분할지에 대한 회계정책을 선택하여야 합니다.③ 보험계약의 전환 관련 회계정책기업회계기준서 제1117호 경과규정에 의하면, 보험회사는 전환일(2022년 1월 1일, 최초 적용일 직전 연차 보고기간의 기초시점) 전 발행된 보험계약집합에 대해 완전소급법, 수정소급법 또는 공정가치법을 적용하여 기존 원가기준 평가액을 현행가치 평가액으로 조정하여야 합니다.원칙적으로 보험회사는 전환일 이전에도 기업회계기준서 제1117호를 계속 적용해 온 것처럼 보험계약집합을 식별ㆍ인식ㆍ측정(완전소급법)하여야 하지만, 동 방법이 실무적으로 불가능한 경우 수정소급법 또는 공정가치법 중 선택하여 적용할 수 있습니다.수정소급법은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 완전소급법과 매우 근접한 결과를 얻기 위한 방법이며, 공정가치법은 기업회계기준서 제1113호(공정가치 측정)에 따른 공정가치 평가액 등을 활용하여 보험계약집합을 평가하는 방법입니다. 공정가치법 적용시 잔여보장부채에 대한 보험계약마진 등은 전환일의 보험계약집합 공정가치와 이행현금흐름의 차이로 산정합니다.2022년 12월 31일 기준 연결재무상태표 및 2022년 3월 31일 기준 연결포괄손익계산서에 대한 기업회계기준서 제1117호 최초 적용에 따른 회계정책 변경효과는 다음과 같습니다.당사가 기업회계기준서 제1117호를 적용에 따라 2022년 12월 31일 기준 자산, 부채, 자본은 각각 11,017,223백만원, 8,301,593백만원, 2,715,630백만원, 2022년 3월 31일 기준 당기손익과 총포괄손익은 각각 29,767백만원, 13,320백만원입니다. 이는 기업회계기준서 제1104호 대비 자산, 부채, 자본이 각각 3,960,907백만원 감소, 3,857,083백만원 감소, 103,824백만원 감소, 당기손익과 총포괄손익은 각각 11,415백만원 감소, 5,672백만원 증가한 수치입니다. 1) 재무상태표 (단위: 백만원) 계정과목 기업회계기준서 제1104호 계정과목 기업회계기준서 제1117호 증감 자산 자산 Ⅰ. 현금및현금성자산 498,904 Ⅰ. 현금및현금성자산 498,904 - Ⅱ. 금융자산 11,395,221 Ⅱ. 금융자산 7,938,915 (3,456,306) 1. 예치금 328,237 1. 예치금 328,237 - 2. 당기손익인식금융자산 127,105 2. 당기손익인식금융자산 127,105 - 3. 매도가능금융자산 3,339,780 3. 매도가능금융자산 3,339,780 - 4. 만기보유금융자산 3,007,020 4. 만기보유금융자산 3,007,020 - 5. 위험회피목적파생상품자산 28,641 5. 위험회피목적파생상품자산 28,641 - 6. 대출채권 1,039,008 6. 대출채권 1,039,008 - 7. 수취채권 3,525,430 7. 수취채권 69,124 (3,456,306) Ⅲ. 보험계약자산 38,715 38,715 Ⅳ. 재보험계약자산 2,241,049 2,241,049 Ⅲ. 관계기업투자자산 12,264 Ⅴ. 관계기업투자자산 12,264 - Ⅳ. 유형자산 114,454 Ⅵ. 유형자산 114,454 - Ⅴ. 투자부동산 72,438 VII. 투자부동산 72,438 - Ⅵ. 무형자산 40,032 VIII. 무형자산 40,032 - Ⅶ. 기타자산 2,844,817 IV. 기타자산 60,452 (2,784,365) 1. 당기법인세자산 8 1. 당기법인세자산 8 - 2. 이연법인세자산 16,348 2. 이연법인세자산 16,348 - 3. 그밖의기타자산 273,616 3. 그밖의기타자산 44,096 (229,520) 4. 재보험자산 2,554,845 (2,554,845) 자산 총계 14,978,130 자산 총계 11,017,223 (3,960,907) 부채 부채 Ⅰ. 보험계약부채 8,427,560 Ⅰ. 보험계약부채 7,661,996 (765,564) Ⅱ. 재보험계약부채 146,773 146,773 Ⅱ. 금융부채 3,227,618 Ⅲ. 금융부채 23,737 (3,203,881) 1. 상각후취득원가측정금융부채 3,226,083 1. 상각후취득원가측정금융부채 22,202 (3,203,881) 2. 위험회피목적파생상품부채 1,536 2. 위험회피목적파생상품부채 1,536 - Ⅲ. 기타부채 503,497 Ⅳ. 기타부채 469,087 (34,411) 1. 충당부채 119 1. 충당부채 119 - 2. 순확정급여부채 27,269 2. 순확정급여부채 27,269 - 3. 이연법인세부채 349,112 3. 이연법인세부채 309,647 (39,465) 4. 그밖의기타부채 126,998 4. 그밖의기타부채 132,052 5,054 부채 총계 12,158,676 부채 총계 8,301,593 (3,857,083) 자본 자본 1. 자본금 70,411 1. 자본금 70,411 - 2. 자본잉여금 166,148 2. 자본잉여금 166,148 - 3. 신종자본증권 558,631 3. 신종자본증권 558,631 - 4. 자본조정 (134,157) 4. 자본조정 (134,157) - 5. 기타포괄손익누계액 73,147 5. 기타포괄손익누계액 149,592 76,445 6. 이익잉여금 2,085,274 6. 이익잉여금 1,905,005 (180,269) 자본 총계 2,819,454 자본 총계 2,715,630 (103,824) 2) 손익계산서 (단위: 백만원) 계정과목 기업회계기준서 제1104호 계정과목 기업회계기준서 제1117호 증감 Ⅰ. 영업수익 3,028,372 I. 보험영업손익 45,129 (2,983,243) Ⅱ. 영업비용 2,971,024 II. 투자영업손익 70,003 (2,901,021) III. 보험금융손익 (69,977) (69,977) Ⅲ. 영업이익 57,349 IV. 영업이익 45,154 (12,195) Ⅳ. 영업외수익 338 V. 영업외수익 338 - Ⅴ. 영업외비용 419 VI. 영업외비용 419 - Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 57,268 VII. 법인세차감전순이익 45,073 (12,195) Ⅶ. 법인세비용 16,086 VIII. 법인세비용 15,306 (780) Ⅷ. 분기순이익 41,182 Ⅷ. 분기순이익 29,767 (11,415) Ⅸ. 기타포괄손익 (33,532) Ⅸ. 기타포괄손익 (16,447) 17,085 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 포괄손익 (33,532) 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 포괄손익 (16,447) 17,085 (1) 매도가능금융자산평가손익 (39,886) (1) 매도가능금융자산평가손익 (39,886) - (2) 만기보유금융자산평가손익 (4,959) (2) 만기보유금융자산평가손익 (4,959) - (3) 현금흐름위험회피파생상품 평가손익 673 (3) 현금흐름위험회피파생상품 평가손익 673 - (4) 해외사업환산손익 10,640 (4) 해외사업환산손익 23,619 12,979 (5) 보험금융손익 21,904 21,904 (6) 재보험금융손익 (17,798) (17,798) Ⅹ. 총포괄손익 7,650 Ⅹ. 총포괄손익 13,320 5,670 기본 및 희석주당이익 384 기본 및 희석주당이익 272 3) 기업회계기준서 제1117호 도입으로 인한 전분기초의 자본변동내역전환일인 2022년 1월 1일에 기업회계기준서 제1117호의 적용으로 인한 지배기업의 자본변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타 자본총계 전분기초-회계정책 변경전 2,000,064 193,710 331,932 2,525,706 1) 기업회계기준서 제1104호에 따른 보험계약 자산 및 부채 제거 4,256,191 - - 4,256,191 2) 기업회계기준서 제1117호에 따른 보험계약 자산 및 부채 인식 (4,658,254) - - (4,658,254) 3) 법인세효과 101,189 - - 101,189 전분기초-회계정책 변경후 1,699,190 193,710 331,932 2,224,832 - 기업회계기준서 제1109호 금융상품 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서의 주요 내용은 다음과 같습니다. 1) 금융자산의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결기업은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고,복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성/사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 3) 손상: 금융자산과 계약자산 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다. 구분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 종료일 이후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 4) 위험회피회계 기업회계기준서 제1109호에서는 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 이 외에 금융자산의 분류와 측정, 손상, 위험회피회계와 관련된 다수의 경과규정을 포함하고 있습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 누적변동효과를 2023년 1월 1일 현재 재무상태표에 일괄 반영하였으며, 기업회계기준서 제1109호 도입의 영향은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 자본변동내역1) 이익잉여금 (단위: 백만원) 구분 금액 기초이익잉여금-변경전 1,905,005 기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 잉여금 조정 : 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 75,776 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 9,646 만기보유금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 (40,089) 만기보유금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 (870) 만기보유금융자산에서 상각후원가측정금융자산으로 재분류 825 대출채권에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 (5,628) 대출약정 및 금융보증계약의 신용손실측정 (522) 기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 신용손실측정 (111) 상각후원가측정금융자산의 신용손실측정 (1,400) 기타수취채권의 신용손실측정 (45) 법인세효과 (6,603) 기타 22 기초 이익잉여금-변경후 1,936,006 2) 기타포괄손익누계액 (단위: 백만원) 구분 금액 기초 기타포괄손익누계액-변경전 149,592 기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 기타포괄손익누계액 조정 : 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 (75,776) 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 (9,646) 매도가능금융자산에서 상각후원가측정금융자산으로 재분류 72,647 만기보유금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 (960) 만기보유금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 (39,864) 만기보유금융자산에서 상각후원가측정금융자산으로 재분류 11,566 기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 신용위험 변동 111 법인세효과 7,733 기초 기타포괄손익누계액-변경후 115,403 (2) 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 내역1) 총장부금액 (단위: 백만원) 기업회계기준서 제1039호에 따른 분류 기업회계기준서 제1109호에 따른 분류 기업회계기준서제1039호에 따른총장부금액 재분류 재측정 기업회계기준서제1109호에 따른총장부금액 채무증권 당기손익인식금융자산 채무증권 당기손익-공정가치측정금융자산 127,105 - - 127,105 지분증권 매도가능금융자산 지분증권 당기손익-공정가치측정금융자산 53,211 (37,251) - 15,960 채무증권 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 211,333 37,251 - 248,584 채무증권 매도가능금융자산 채무증권 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,353,973 - 1,353,973 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,075,236 (2,652,784) - 422,452 상각후원가측정금융자산 - 1,298,810 56,232 1,355,042 채무증권 만기보유금융자산 지분증권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 175,893 (20,062) 155,831 상각후원가측정금융자산 175,893 (175,893) - - 채무증권 만기보유금융자산 채무증권 당기손익-공정가치측정금융자산 - 351,806 (41,049) 310,757 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 806,046 (20,671) 785,375 상각후원가측정금융자산 2,831,128 (1,157,852) 28,806 1,702,082 채무증권 대출채권 채무증권 상각후원가측정대출채권 1,051,407 (110,209) - 941,198 당기손익-공정가치측정대출채권 - 110,209 (6,308) 103,901 2) 손실충당금 (단위: 백만원) 기업회계기준서 제1039호에 따른 분류 기업회계기준서 제1109호에 따른 분류 기업회계기준서제1039호에 따른총장부금액 재분류 재측정 기업회계기준서제1109호에 따른총장부금액 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 139 - 101 240 만기보유금융자산 채무증권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 145 145 상각후원가측정금융자산 - - 1,577 1,577 대출채권 상각후원가측정대출채권 7,585 (397) (233) 6,955 지급보증 및 미사용약정 비금융지급보증 및 미사용약정 - - 522 522 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과정에 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 예치기관 이자율(%) 당분기말 전기말 현금 - 1 1 당좌예금 국민은행 - 21,556 21,442 해외제예금 씨티은행 외 - 186,808 257,540 기타예금 하나은행 외 0.10 ~ 4.13 457,016 219,921 합계 665,381 498,904 5. 금융자산 5.1 예치금 (1) 당분기말과 전기말 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 예치기관 이자율(%) 당분기말 전기말 해외제예금 Royal Bank of Canada 외 0.00 ~ 5.30 239,438 186,724 기타예금 JP Morgan Chase 외 0.00 ~ 3.60 220,278 141,513 합계 459,716 328,237 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 예치기관 내용 당분기말 전기말 해외제예금 씨티은행 외 WIS 고객계좌 13,802 13,202 해외제예금 Royal Bank of Canada 재보험 담보협정 체결 867 401 해외제예금 HSBC France 재보험 담보협정 체결 - 189 기타예금 우리은행 외 당좌개설보증금 7 7 합계 14,676 13,799 5.2 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 장부가액 주식 15,560 출자금 193,597 특수채 85,782 금융채 44,863 회사채 131,925 수익증권 1,184,478 외화유가증권 226,422 기타유가증권 409 매매목적파생상품자산 5,046 대출채권 105,467 합계 1,993,549 5.3 당기손익인식금융자산 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 장부가액 단기매매금융자산: 수익증권 114,197 외화유가증권 12,908 합계 127,105 한편, 전기말 현재 연결기업이 보유한 당기손익인식지정금융자산은 없습니다. 5.4 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 장부가액 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 주식 35,212 외화유가증권 81,537 기타유가증권 300,031 소계 416,780 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 국공채 436,928 특수채 68,808 회사채 130,591 외화유가증권 413,348 소계 1,049,675 합계 1,466,455 (2) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 및 기대신용손실의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 회계기준변경효과 평가 신용위험손실변동 처분 등 실현 합계 당기손익으로의분류 이익잉여금으로의분류 지분상품 주식 - 4,632 (2,039) - - - 2,593 외화유가증권 - (4,657) 4,352 - - - (305) 기타유가증권 - (36,802) 10,833 - - - (25,969) 채무상품 국공채 - (9,559) 19,500 - - - 9,941 특수채 - (1,578) 2,353 - - - 775 회사채 - (3,070) 6,715 - - - 3,645 금융채 - (186) - (27) 213 - - 외화유가증권 - (42,099) 3,880 3 - - (38,216) 소계 - (93,319) 45,594 (24) 213 - (47,536) 법인세효과 - 10,982 합계 - (36,554) (3) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 기대신용손실 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 - - - - 회계기준 변경효과 145 - - 145 보고기간 중 제거된 금융자산 (27) - - (27) 기대신용손실전입 3 - - 3 분기말 121 - - 121 (4) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 - - - - 회계기준 변경효과 1,612,241 - - 1,612,241 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 52,638 - - 52,638 보고기간 중 제거된 금융자산 (262,972) - - (262,972) 유효이자율 상각 1,543 - - 1,543 환율변동 등 기타 63,005 - - 63,005 분기말 1,466,455 - - 1,466,455 5.5 매도가능금융자산 (1) 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 장부가액 주식 53,211 출자금 178,257 국공채 82,026 특수채 198,821 회사채 893,195 금융채 193,815 수익증권 1,030,289 외화유가증권 709,722 기타유가증권 444 합계 3,339,780 (2) 전분기 중 매도가능금융자산평가(손)익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 평가(*2) 처분 등 실현 기타(*1) 분기말 주식 30,607 2,135 - - 32,742 출자금 22,468 8,659 - - 31,127 국공채 (4,234) (349) - 4,355 (228) 특수채 1,147 (4,688) - 272 (3,269) 회사채 (10,691) (20,595) (29) 4,500 (26,815) 금융채 (4,628) (4,899) 7 1,072 (8,448) 수익증권 68,962 786 (739) - 69,009 외화유가증권 42,723 (39,785) - (3,321) (383) 소계 146,354 (58,736) (761) 6,878 93,735 법인세효과 (35,418) (22,684) 합계 110,936 71,051 (*1) 전분기 중 만기보유금융자산으로의 계정재분류에 따른 조정분입니다.(*2) 전분기 중 매도가능금융자산평가손익 중에는 기중 인식한 손상차손 1백만원이 포함되어 있습니다. 5.6 상각후원가측정금융자산 (1) 당분기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 장부가액 국공채 144,256 특수채 300,000 금융채 229,999 회사채 1,056,246 외화유가증권 1,309,397 대출채권 920,998 소계 3,960,896 대손충당금 (7,372) 현재가치할인차금 (58) 이연대출부대수익 (3,876) 합계 3,949,590 (2) 당분기 중 신용손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 - - - - 회계기준 변경효과 8,391 141 - 8,532 전체기간 기대신용손실로 대체 (441) 441 - - 보고기간 중 제거된 금융자산 (282) - - (282) 기대신용손실환입 (1,846) 968 - (878) 분기말 5,822 1,550 - 7,372 (3) 당분기 중 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합 계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 - - - - 회계기준 변경효과 3,981,766 16,555 - 3,998,321 전체기간 기대신용손실로 대체 (81,678) 81,678 - - 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 27,904 - - 27,904 보고기간 중 제거된 금융자산 (107,440) (725) - (108,165) 유효이자율 상각 223 - - 223 환율변동 등 기타 42,599 14 - 42,613 분기말 3,863,374 97,522 - 3,960,896 5.7 만기보유금융자산 (1) 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 장부가액 국공채 429,492 특수채 257,742 회사채 671,798 금융채 398,861 외화유가증권 1,249,127 합계 3,007,020 (2) 연결기업은 2022년 1월 1일자를 기준으로 하여 보유중인 매도가능금융자산 중 일부를 만기보유금융자산으로 재분류하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 상각후취득원가 장부가액 평가손익 국공채 179,974 175,619 (4,355) 특수채 10,000 9,728 (272) 회사채 443,498 438,998 (4,500) 금융채 80,130 79,058 (1,072) 외화유가증권 1,037,311 1,039,056 1,745 합계 1,750,913 1,742,459 (8,454) (3) 전분기 중 만기보유금융자산평가(손)익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 기타(*) 상각 등 상환 등 실현 분기말 국공채 - (4,355) 232 - (4,123) 특수채 - (272) - - (272) 회사채 - (4,500) 53 (4) (4,451) 금융채 - (1,072) 13 - (1,059) 외화유가증권 - 3,321 66 (24) 3,363 소계 - (6,878) 364 (28) (6,542) 법인세효과 - 1,583 합계 - (4,959) (*) 전분기 중 매도가능금융자산으로부터의 계정재분류에 따른 조정분입니다. 5.8 파생상품 (1) 연결기업의 위험회피유형에 대한 정보는 다음과 같습니다. 유형 위험회피대상항목 위험회피수단 회피대상위험 공정가치위험회피 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산 FX Swap 환 위험 현금흐름위험회피 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산,채권예상매입거래 FX Swap, CRS,Bond Forward 환 위험,이자율 위험 (2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산 부채 자산 부채 통화선도 - - - - 2,583 916 2,583 916 통화스왑 - 292 833 1,248 2,463 - 3,296 1,540 채권선도 - - 3,837 1,394 - - 3,837 1,394 합계 - 292 4,670 2,642 5,046 916 9,716 3,850 (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산 부채 자산 부채 통화선도 - - 2,055 - - - 2,055 - 통화스왑 10,518 - 15,482 43 - - 26,000 43 채권선도 - - 586 1,493 - - 586 1,493 합계 10,518 - 18,123 1,536 - - 28,641 1,536 (3) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 파생상품평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 이익 손실 이익 손실 이익 손실 이익 손실 통화선도 - - - - 2,583 916 2,583 916 통화스왑 - 292 147 1,434 2,463 - 2,610 1,726 채권선도 - - 1,493 1,493 - - 1,493 1,493 합계 - 292 1,640 2,927 5,046 916 6,686 4,135 (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 이익 손실 이익 손실 이익 손실 이익 손실 통화선도 - 358 - - - - - 358 통화스왑 23 3,816 13 9,204 - - 36 13,020 합계 23 4,174 13 9,204 - - 36 13,378 (4) 당분기말과 전기말 현재 미결제약정 계약금액은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 천CAD, 천AUD) 구분 통화 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 통화선도 KRW - - 169,723 169,723 통화스왑 CAD - 16,964 - 16,964 AUD 21,271 95,267 - 116,538 KRW - - 261,820 261,820 채권선도 KRW - 232,997 - 232,997 합계 CAD - 16,964 - 16,964 AUD 21,271 95,267 - 116,538 KRW - 232,997 431,543 664,540 (단위: 천USD, 천CAD, 천AUD, 백만원) 구분 통화 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 합계 통화선도 USD - 63,633 63,633 통화스왑 USD 91,127 112,020 203,147 CAD - 16,792 16,792 AUD 21,201 93,243 114,444 채권선도 KRW - 68,763 68,763 합계 USD 91,127 175,653 266,780 CAD - 16,792 16,792 AUD 21,201 93,243 114,444 KRW - 68,763 68,763 (5) 당분기말 현재 파생상품과 관련하여 제공하거나 제공받은 담보는 없습니다. (6) 당분기와 전분기 중 현금흐름위험회피와 관련하여 자본에서 제거하여 당기손익으로 인식한 금액 및 당기손익으로 인식한 비효과적인 부분은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 실현(제거) 비효과 합계 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화선도 147 1,369 - 65 147 1,434 통화스왑 1,493 1,493 - - 1,493 1,493 합계 1,640 2,862 - 65 1,640 2,927 (단위: 백만원) 구분 실현(제거) 비효과 합계 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화스왑 13 8,715 - 489 13 9,204 (7) 당분기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산 및 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 인식된 금융자산 9,716 28,641 상계되는 금융부채 - - 재무상태표에 표시되는 금융자산 9,716 28,641 상계되지 않은 관련 금액: 금융상품 2,255 175 금융담보 - - 순액 7,461 28,466 (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 인식된 금융부채 3,849 1,536 상계되는 금융자산 - - 재무상태표에 표시되는 금융부채 3,849 1,536 상계되지 않은 관련 금액: 금융상품 2,255 175 금융담보 - - 순액 1,594 1,361 5.9 대출채권 (1) 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 전기말 유가증권담보대출금 491,370 부동산담보대출금 59,000 신용대출금 1,733 지급보증대출금 1,461 기타대출금(*) 497,844 소계 1,051,408 대손충당금 (7,585) 현재가치할인차금 (77) 이연대출부대수익 (4,738) 합계 1,039,008 (*) 기타대출금은 PF대출과 사모사채로 구성되어 있습니다.(2) 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 전분기 기초 2,567 전입 551 분기말 3,118 5.10 기타수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 미수금 123,887 8,109 미수수익 72,495 67,395 보증금 12,427 1,199 소계 208,809 76,703 대손충당금 (177) (139) 현재가치할인차금 (36) (38) 합계 208,596 76,526 (3) 당분기와 전분기 중 기타수취채권에 대한 충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 미수금 미수수익 합계 기초 139 - 139 회계기준 변경효과 - 45 45 전입 - (8) (8) 기타 1 - 1 분기말 140 37 177 (단위: 백만원) 구분 보험미수금 미수금 합계 기초 42,749 137 42,886 회계기준 변경효과 (42,749) - (42,749) 분기말 - 137 137 6. 금융상품의 공정가치 6.1 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 665,381 665,381 예치금 459,716 459,716 당기손익-공정가치측정금융자산 1,993,549 1,993,549 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,466,455 1,466,455 상각후원가측정금융자산 3,949,590 3,684,364 위험회피목적파생상품자산 4,669 4,669 기타수취채권 208,596 208,586 합계 8,747,956 8,482,720 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 916 916 상각후원가측정금융부채 240,840 240,988 위험회피목적파생상품부채 2,934 2,934 합계 244,690 244,838 (단위: 백만원) 구분 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 498,904 498,904 예치금 328,237 328,237 당기손익인식금융자산 127,105 127,105 매도가능금융자산 3,339,780 3,339,780 만기보유금융자산 3,007,020 2,695,519 위험회피목적파생상품자산 28,641 28,641 대출채권 1,039,008 1,004,867 기타수취채권 76,526 76,484 합계 8,445,221 8,099,537 금융부채: 상각후취득원가측정금융부채 27,256 27,233 위험회피목적파생상품부채 1,536 1,536 합계 28,792 28,769 (2) 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자 간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구분 방법 및 가정 현금및현금성자산 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 현금성자산은 수시입출금이 가능한 보통예금 등으로 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 예치금 예치금은 단기성 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 유사기업비교법, 배당할인모형, 자산가치접근법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 상각후원가측정금융자산 외부전문평가기관이 제공하는 최근 거래일의 기준단가의 평균값을 이용하였으며, 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정하고 있습니다. 대출채권의 경우 중도상환위험을 반영한 조기상환율과 기대현금흐름에 대응하는 적절한 할인율을 반영한 DCF모형을 통해 공정가치를 산출하고 있습니다. 파생상품 파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우, 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하고 있습니다. 기타수취채권 기타수취채권의 경우 대부분 수취가 단기간 내에 이루어지는 미수금 및 미수수익 등이며 합리적인 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 보증금의 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채의 경우 대부분 지급이 단기간 내에 이루어지는 미지급금 등이며 합리적인 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 보증금의 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. (3) 연결재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.1) 수준 1동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격2) 수준 2 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치3) 수준 3 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 6.2 공정가치로 측정되는 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산: 채무증권 - 631,120 1,330,880 1,962,000 지분증권 15,560 10,943 - 26,503 매매목적파생상품자산 - 5,046 - 5,046 소계 15,560 647,109 1,330,880 1,993,549 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 채무증권 478,428 571,246 - 1,049,674 지분증권 21,048 375,385 20,347 416,780 소계 499,476 946,631 20,347 1,466,454 위험회피목적파생상품자산 - 4,669 - 4,669 합계 515,036 1,598,409 1,351,227 3,464,672 금융부채: 당기손익-공정가치측정 금융부채 - 916 - 916 위험회피목적파생상품부채 - 2,934 - 2,934 합계 - 3,850 - 3,850 (*) 당분기 중 수준 1과 2 사이에 유의적인 변동은 없습니다. (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 당기손익인식금융자산 - 127,105 - 127,105 매도가능금융자산: 채무증권 141,721 1,928,180 - 2,069,901 지분증권 37,142 59,757 1,172,980 1,269,879 소계 178,863 1,987,937 1,172,980 3,339,780 위험회피목적파생상품자산 - 28,641 - 28,641 합계 178,863 2,143,683 1,172,980 3,495,526 금융부채: 위험회피목적파생상품부채 - 1,536 - 1,536 (*) 전기 중 수준 1과 2 사이에 유의적인 변동은 없습니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 활성화시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 내역은 다음과 같으며, 해당 금액은 수준 3에 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 1,875 - 매도가능금융자산 지분증권 - 1,875 (2) 당분기와 전분기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 회계기준변경효과 취득 처분/상환 포괄손익 분기말 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,317,932 35,214 (37,140) 14,874 1,330,880 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 21,995 - - (1,648) 20,347 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분/상환 포괄손익 손상차손 분기말 매도가능금융자산 1,094,229 42,100 (34,467) 9,816 (106,446) 1,005,232 (3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되어 재무제표에 표시되는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 647,109 DCF모형Forward Approach 할인율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 946,631 DCF모형 할인율 위험회피목적파생상품자산 4,669 Forward Approach 환율 합계 1,598,409 금융부채: 당기손익인식금융부채 916 Forward Approach 환율 위험회피목적파생상품부채 2,934 Forward Approach 환율 합계 3,850 (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익인식금융자산 127,105 DCF모형 할인율 매도가능금융자산 1,987,937 DCF모형 할인율 위험회피목적파생상품자산 28,641 Forward Approach 환율 합계 2,143,683 금융부채: 위험회피목적파생상품부채 1,536 Forward Approach 환율 (4) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되어 재무제표에 표시되는 금융상품 중 수준 3로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측불가능한 투입변수 관측불가능 투입변수 변동에 대한 공정가치 영향 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 1,330,880 - DCF모형,자산가치접근법 등 할인율, 성장률 할인율,성장률 할인율 상승에 따라공정가치 하락성장률 상승에 따라공정가치 상승 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 20,347 - 매도가능금융자산 - 1,172,980 6.3 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 현금및현금성자산 1 665,380 - 665,381 예치금 - 459,716 - 459,716 상각후원가측정금융자산 183,496 2,587,864 913,004 3,684,364 기타수취채권 - - 208,586 208,586 합계 183,497 3,712,960 1,121,590 5,018,047 금융부채: 상각후원가측정금융부채 - - 240,988 240,988 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 현금및현금성자산 1 498,903 - 498,904 예치금 - 328,237 - 328,237 만기보유금융자산 447,955 2,160,084 87,480 2,695,519 대출채권 - - 1,004,867 1,004,867 기타수취채권 - - 76,484 76,484 합계 447,956 2,987,224 1,168,831 4,604,011 금융부채: 상각후취득원가측정금융부채 - - 27,233 27,233 7. 관계기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 국가 결산월 지분율(%) 장부금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 한투베일리제1호사모투자합자회사 한국 3월 29.95 29.95 6,285 6,317 미래형자동차구독플랫폼PEF(카일이삼제스퍼) 한국 3월 28.17 28.17 5,932 5,947 (2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 영업손익 분기순손익 한투베일리제1호사모투자합자회사 20,980 2 20,978 (108) (108) 미래형자동차구독플랫폼PEF(카일이삼제스퍼) 21,119 60 21,059 (60) (53) 합계 42,099 62 42,037 (168) (161) (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 영업손익 당기순손익 한투베일리제1호사모투자합자회사 21,087 - 21,087 (410) (410) 미래형자동차구독플랫폼PEF(카일이삼제스퍼) 21,171 60 21,111 (191) (189) 합계 42,258 60 42,198 (601) (599) (3) 당분기와 전분기 중 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 증감 지분법손실 분기말 한투베일리제1호사모투자합자회사 6,317 - (32) 6,285 미래형자동차구독플랫폼PEF(카일이삼제스퍼) 5,947 - (15) 5,932 합계 12,264 - (47) 12,217 (단위: 백만원) 구분 기초 증감 지분법손실 분기말 한투베일리제1호사모투자합자회사 6,440 - (10) 6,430 (4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 장부금액 한투베일리제1호사모투자합자회사 20,978 29.95 6,285 6,285 미래형자동차구독플랫폼PEF(카일이삼제스퍼) 21,059 28.17 5,932 5,932 (단위: 백만원) 구분 전기말 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 장부금액 한투베일리제1호사모투자합자회사 21,087 29.95 6,317 6,317 미래형자동차구독플랫폼PEF(카일이삼제스퍼) 21,111 28.17 5,947 5,947 8. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 상각 기타(*) 분기말 토지 91,868 - - (15,311) 76,557 건물 15,411 - (130) (2,568) 12,713 구축물 461 - (11) - 450 해외부동산 602 - (7) - 595 비품 4,317 139 (609) 37 3,884 차량운반구 200 - (23) 6 183 건설중인자산 1,595 288 - - 1,883 합계 114,454 427 (780) (17,836) 96,265 (*) 환율변동효과, 투자부동산으로의 대체금액 등이 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 상각 기타(*) 분기말 토지 76,557 - - - 76,557 건물 13,363 - (130) - 13,233 구축물 506 - (11) - 495 해외부동산 771 - (8) - 763 비품 4,088 30 (547) 2,271 5,842 차량운반구 279 - (13) (5) 261 건설중인자산 305 694 - - 999 합계 95,869 724 (709) 2,266 98,150 (*) 환율변동효과, K-IFRS 제1117호 도입과 관련된 구축비용의 대체금액 등이 포함되어 있습니다. 9. 투자부동산 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 상각 기타(*) 분기말 토지 62,164 - 15,311 77,475 건물 10,274 (130) 2,569 12,713 합계 72,438 (130) 17,880 90,188 (*) 유형자산에서 대체된 금액입니다. (단위: 백만원) 구분 기초 상각 분기말 토지 77,475 - 77,475 건물 13,363 (130) 13,233 합계 90,838 (130) 90,708 10. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 증가 감소 상각 손상환입 기타(*) 분기말 소프트웨어 3,539 1,424 - (796) - 398 4,565 개발비 23,538 2,283 - (2,603) - 9,019 32,237 회원권 12,955 71 (84) - 626 18 13,586 합계 40,032 3,778 (84) (3,399) 626 9,435 50,388 (*) 환율변동효과, 선급금 대체금액 등이 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 증가 감소 상각 손상차손 기타(*) 분기말 소프트웨어 2,780 94 - (450) - 2,070 4,494 개발비 2,617 - - (1,586) - 20,178 21,209 회원권 12,756 181 (131) - (3) 12 12,815 합계 18,153 275 (131) (2,036) (3) 22,260 38,518 (*) 환율변동효과, K-IFRS 제1117호 도입과 관련된 구축비용의 대체금액 등이 포함되어 있습니다. 11. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득금액 상각누계액 장부금액 사용권자산 17,736 (9,147) 8,589 (단위: 백만원) 구분 취득금액 상각누계액 장부금액 사용권자산 17,419 (8,258) 9,161 (2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 증가 상각 처분 및 환변동 분기말 건물 8,730 129 (796) 122 8,185 차량운반구 417 2 (32) 5 392 기타 14 - (2) - 12 합계 9,161 131 (830) 127 8,589 (단위: 백만원) 구분 기초 증가 상각 처분 및 환변동 분기말 건물 6,538 64 (720) 58 5,940 차량운반구 327 1 (60) (1) 267 합계 6,865 65 (780) 57 6,207 (3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 증가 이자비용 지급 처분 및 환변동 분기말 리스부채 8,904 131 91 (963) (425) 7,738 (단위: 백만원) 구분 기초 증가 이자비용 지급 처분 및 환변동 분기말 리스부채 7,021 65 48 (861) 47 6,320 (4) 당분기와 전분기 중 리스관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 단기리스비용 332 93 소액리스비용 6 1 리스부채 이자비용 91 48 감가상각비 830 780 합계 1,259 922 12. 보험계약자산부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 보험계약자산부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 일반 장기 생명 합계 보험계약자산 25,283 2 33,534 58,819 보험계약부채 4,805,392 1,096,778 1,552,605 7,454,775 순보험계약부채 4,780,109 1,096,776 1,519,071 7,395,956 재보험계약자산 2,089,125 55,357 5,233 2,149,715 재보험계약부채 17,979 - 42,383 60,362 순재보험계약자산(부채) 2,071,146 55,357 (37,150) 2,089,353 (단위: 백만원) 구분 일반 장기 생명 합계 보험계약자산 23,681 1 15,033 38,715 보험계약부채 4,945,337 1,097,820 1,618,839 7,661,996 순보험계약부채 4,921,656 1,097,819 1,603,806 7,623,281 재보험계약자산 2,174,388 60,628 6,032 2,241,048 재보험계약부채 16,968 - 129,805 146,773 순재보험계약자산(부채) 2,157,420 60,628 (123,773) 2,094,275 (2) 당분기와 전분기 중 수재(원수 포함) 및 출재 보험자산부채 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 수재(원수 포함) 보험자산부채 (단위: 백만원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 일반모형 보험료배분접근법 적용계약 비손실요소 손실요소 미래 현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에 대한위험조정 기초 순장부금액 421,159 126,793 2,574,505 4,258,490 242,335 7,623,282 보험계약자산 75,401 (1) (35,839) (777) (69) 38,715 보험계약부채 496,560 126,792 2,538,666 4,257,713 242,266 7,661,997 보험수익 (1,292,405) - - - - (1,292,405) 보험서비스비용 2,125 83,845 286,684 704,178 (14,020) 1,062,812 발생한 보험금 및 기타보험서비스비용 - (1,576) 516,991 601,301 32,519 1,149,235 보험취득현금흐름의 상각 2,125 - - - - 2,125 발생사고부채 이행현금흐름 변동분 - - (230,307) 102,877 (46,539) (173,969) 손실부담계약의 손실 및 환입 - 85,421 - - - 85,421 소계: 보험서비스결과 (1,290,280) 83,845 286,684 704,178 (14,020) (229,593) 순보험금융비용(수익) 67,384 923 19,035 78,631 8,580 174,553 당기손익 인식- 이자 효과 14,146 66 7,096 10,759 842 32,909 당기손익 인식- 환율변동에 따른 효과 32,058 717 8,894 51,943 5,986 99,598 기타포괄손익 인식 21,180 140 3,045 15,929 1,752 42,046 소계: 총포괄손익의 변동 (1,222,896) 84,768 305,719 782,809 (5,440) (55,040) 현금흐름 1,853,084 - (1,112,370) (1,004,335) - (263,621) 수취한 보험료 1,855,664 - - - - 1,855,664 보험취득현금흐름 (2,580) - - - - (2,580) 지급한 보험금 - - (1,112,370) (1,004,335) - (2,116,705) 투자요소 (410,307) - 377,347 32,960 - - 기타 항목 5,270 3,466 (47) 82,081 564 91,334 분기말 순장부금액 646,310 215,027 2,145,154 4,152,005 237,459 7,395,955 보험계약자산 85,081 (1) (25,463) (730) (68) 58,819 보험계약부채 731,391 215,026 2,119,691 4,151,275 237,391 7,454,774 (단위: 백만원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 일반모형 보험료배분접근법 적용계약 비손실요소 손실요소 미래 현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에 대한위험조정 기초 순장부금액 147,279 52,980 2,282,752 4,006,939 217,419 6,707,369 보험계약자산 56,689 - (17,261) 274 (4) 39,698 보험계약부채 203,968 52,980 2,265,491 4,007,213 217,415 6,747,067 보험수익 (1,369,337) - - - - (1,369,337) 보험서비스비용 1,972 139,960 425,954 486,096 (4,877) 1,049,105 발생한 보험금 및 기타보험서비스비용 - (682) 610,600 515,488 22,956 1,148,362 보험취득현금흐름의 상각 1,972 - - - - 1,972 발생사고부채 이행현금흐름 변동분 - - (184,646) (29,392) (27,833) (241,871) 손실부담계약의 손실 및 환입 - 140,642 - - - 140,642 소계: 보험서비스결과 (1,367,365) 139,960 425,954 486,096 (4,877) (320,232) 순보험금융비용(수익) 63,313 322 11,525 9,774 (130) 84,804 당기손익 인식- 이자 효과 11,202 21 1,075 26,326 679 39,303 당기손익 인식- 환율변동에 따른 효과 26,943 468 8,087 35,965 2,559 74,022 기타포괄손익 인식 25,168 (167) 2,363 (52,517) (3,368) (28,521) 소계: 총포괄손익의 변동 (1,304,052) 140,282 437,479 495,870 (5,007) (235,428) 현금흐름 1,889,833 - (937,148) (903,084) - 49,601 수취한 보험료 1,891,961 - - - - 1,891,961 보험취득현금흐름 (2,128) - - - - (2,128) 지급한 보험금 - - (937,148) (903,084) - (1,840,232) 투자요소 (599,602) - 566,750 32,852 - - 기타 항목 (872) 23 - 51,584 35 50,770 분기말 순장부금액 132,586 193,285 2,349,833 3,684,161 212,447 6,572,312 보험계약자산 96,190 (8,375) (26,752) (193) (45) 60,825 보험계약부채 228,776 184,910 2,323,081 3,683,968 212,402 6,633,137 2) 출재 보험자산부채 (단위: 백만원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 일반모형 보험료배분접근법 적용계약 비손실회수요소 손실회수요소 미래 현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에 대한위험조정 기초 순장부금액 (322,469) 6,427 182,506 2,091,314 136,498 2,094,276 재보험자산 (193,106) 6,230 202,332 2,089,740 135,853 2,241,049 재보험부채 129,363 (197) 19,826 (1,574) (645) 146,773 재보험비용 (351,134) - - - - (351,134) 재보험수익 - 665 (9,358) 259,244 (21,054) 229,497 회수한 보험금 및 기타보험서비스수익 - - 10,497 176,567 9,421 196,485 발생사고자산 이행현금흐름 변동분 - - (19,855) 82,677 (30,475) 32,347 보험계약 변동으로 인한 손실부담계약 관련 손실 및 환입 - 665 - - - 665 소계: 보험서비스결과 (351,134) 665 (9,358) 259,244 (21,054) (121,637) 순재보험금융수익(비용) 896 63 2,417 28,721 4,436 36,533 당기손익 인식- 이자 효과 (582) - 195 4,910 543 5,066 당기손익 인식- 환율변동에 따른 효과 3,209 63 1,472 11,224 1,996 17,964 당기손익 인식- 발행자 불이행위험 변동효과 (80) - 488 954 - 1,362 기타포괄손익 인식 (1,651) - 262 11,633 1,897 12,141 소계: 총포괄손익의 변동 (350,238) 728 (6,941) 287,965 (16,618) (85,104) 현금흐름 471,861 - (77,451) (371,823) - 22,587 지급한 보험료 471,861 - - - - 471,861 회수한 보험금 - - (77,451) (371,823) - (449,274) 투자요소 (19,258) - 15,501 3,757 - - 기타 항목 58,371 - - (463) (314) 57,594 분기말 순장부금액 (161,733) 7,155 113,615 2,010,750 119,566 2,089,353 재보험자산 (46,156) 6,859 62,409 2,008,176 118,427 2,149,715 재보험부채 115,577 (296) (51,206) (2,574) (1,139) 60,362 (단위: 백만원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 일반모형 보험료배분접근법 적용계약 비손실회수요소 손실회수요소 미래 현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에 대한위험조정 기초 순장부금액 (270,070) 5,859 139,925 2,040,746 132,653 2,049,113 재보험자산 (90,784) 5,669 53,977 2,018,615 130,636 2,118,113 재보험부채 179,286 (190) (85,948) (22,131) (2,017) 69,000 재보험비용 (379,463) - - - - (379,463) 재보험수익 - 10,133 (18,362) 141,741 (5,846) 127,666 회수한 보험금 및 기타보험서비스수익 - - 2,667 174,633 11,039 188,339 발생사고자산 이행현금흐름 변동분 - - (21,029) (32,892) (16,885) (70,806) 보험계약 변동으로 인한 손실부담계약 관련 손실 및 환입 - 10,133 - - - 10,133 소계: 보험서비스결과 (379,463) 10,133 (18,362) 141,741 (5,846) (251,797) 순재보험금융수익(비용) 12,140 102 973 8,170 (1,212) 20,173 당기손익 인식- 이자 효과 (386) - 100 12,333 463 12,510 당기손익 인식- 환율변동에 따른 효과 2,581 102 1,026 13,363 1,757 18,829 당기손익 인식- 발행자 불이행위험 변동효과 (169) - (49) 12,226 - 12,008 기타포괄손익 인식 10,114 - (104) (29,752) (3,432) (23,174) 소계: 총포괄손익의 변동 (367,323) 10,235 (17,389) 149,911 (7,058) (231,624) 현금흐름 461,670 - (25,477) (398,236) - 37,957 지급한 보험료 461,670 - - - - 461,670 회수한 보험금 - - (25,477) (398,236) - (423,713) 투자요소 (123,116) - 119,820 3,297 - 1 기타 항목 54,648 - - 9,186 396 64,230 분기말 순장부금액 (244,191) 16,094 216,879 1,804,904 125,991 1,919,677 재보험자산 9,165 15,812 57,732 1,803,032 125,637 2,011,378 재보험부채 253,356 (282) (159,147) (1,872) (354) 91,701 (3) 당분기와 전분기 중 수재(원수 포함) 및 출재 일반모형 변동내역은 다음과 같습니다.1) 수재(원수 포함) 일반모형 (단위: 백만원) 구분 미래 현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합계 기초 순장부금액 1,373,984 263,551 1,064,090 2,701,625 미래서비스관련 변동: (173,624) 21,778 160,981 9,135 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동 (55,281) 3,835 51,445 (1) 보험계약마진 조정하지 않는 변동 (2,663) (1,901) - (4,564) 신계약 인식효과 (115,680) 19,844 109,536 13,700 당기서비스관련 변동 189,539 9,480 (41,621) 157,398 서비스를 제공한 보험계약마진 - - (41,621) (41,621) 위험해제에 따른 위험조정 변동 - 9,480 - 9,480 경험조정 189,539 - - 189,539 과거서비스관련 변동 (207,571) (22,736) - (230,307) 발생사고의 이행현금흐름 변동 (207,571) (22,736) - (230,307) 소계: 보험서비스결과 (191,656) 8,522 119,360 (63,774) 순보험금융비용(수익) 42,053 11,938 19,120 73,111 당기손익 인식- 이자 효과 8,998 2,621 9,433 21,052 당기손익 인식- 환율변동에 따른 효과 12,753 5,254 9,687 27,694 기타포괄손익 인식 20,302 4,063 - 24,365 소계: 총포괄손익의 변동 (149,603) 20,460 138,480 9,337 현금흐름 (98,517) - - (98,517) 수취한 보험료 1,014,526 - - 1,014,526 보험취득현금흐름 (673) - - (673) 지급한 보험금 및 보험서비스비용 (1,112,370) - - (1,112,370) 총 현금흐름 (98,517) - - (98,517) 기타 항목 3,401 - - 3,401 분기말 순장부금액 1,129,265 284,011 1,202,570 2,615,846 (*) 장기손해보험 및 생명보험에 대해 일반모형을, 일반손해보험에 대해 보험료배분접근법모형을 적용하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 미래 현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합계 기초 순장부금액 608,007 306,049 1,071,519 1,985,575 미래서비스관련 변동: (211,991) 54,029 192,182 34,220 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동 34,205 6,350 (40,555) - 보험계약마진 조정하지 않는 변동 (5,278) (47) - (5,325) 신계약 인식효과 (240,918) 47,726 232,737 39,545 당기서비스관련 변동 187,347 (2,902) (52,343) 132,102 서비스를 제공한 보험계약마진 - - (52,343) (52,343) 위험해제에 따른 위험조정 변동 - (2,902) - (2,902) 경험조정 187,347 - - 187,347 과거서비스관련 변동 (164,715) (19,931) - (184,646) 발생사고의 이행현금흐름 변동 (164,715) (19,931) - (184,646) 소계: 보험서비스결과 (189,359) 31,196 139,839 (18,324) 순보험금융비용(수익) 55,845 (7,078) 17,396 66,163 당기손익 인식- 이자 효과 (822) 2,791 10,288 12,257 당기손익 인식- 환율변동에 따른 효과 16,508 2,926 7,108 26,542 기타포괄손익 인식 40,159 (12,795) - 27,364 소계: 총포괄손익의 변동 (133,514) 24,118 157,235 47,839 현금흐름 123,820 - - 123,820 수취한 보험료 1,061,480 - - 1,061,480 보험취득현금흐름 (512) - - (512) 지급한 보험금 및 보험서비스비용 (937,148) - - (937,148) 총 현금흐름 123,820 - - 123,820 기타 항목 - - - - 분기말 순장부금액 598,313 330,167 1,228,754 2,157,234 (*) 장기손해보험 및 생명보험에 대해 일반모형을, 일반손해보험에 대해 보험료배분접근법모형을 적용하고 있습니다. 2) 출재 일반모형 (단위: 백만원) 구분 미래 현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합계 기초 순장부금액 (94,812) 10,929 20,739 (63,144) 미래서비스관련 변동: (5,271) 106 5,165 - 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동 (1,467) (203) 1,670 - 신계약 인식효과 (3,804) 309 3,495 - 당기서비스관련 변동 828 225 (2,643) (1,590) 서비스를 제공한 보험계약마진 - - (2,643) (2,643) 위험해제에 따른 위험조정 변동 - 225 - 225 경험조정 828 - - 828 과거서비스관련 변동 (18,229) (1,627) - (19,856) 발생사고의 이행현금흐름 변동 (18,229) (1,627) - (19,856) 소계: 보험서비스결과 (22,672) (1,296) 2,522 (21,446) 순재보험금융수익(비용) (2,845) 549 1,325 (971) 당기손익 인식- 이자 효과 (568) 84 97 (387) 당기손익 인식- 환율변동에 따른 효과 (1,196) 284 1,228 316 당기손익 인식- 발행자 불이행위험 변동효과 488 - - 488 기타포괄손익 인식 (1,569) 181 - (1,388) 소계: 총포괄손익의 변동 (25,517) (747) 3,847 (22,417) 현금흐름 103,770 - - 103,770 지급한 재보험료 등 181,221 - - 181,221 회수한 재보험금 등 (77,451) - - (77,451) 총 현금흐름 103,770 - - 103,770 분기말 순장부금액 (16,559) 10,182 24,586 18,209 (*) 장기손해보험 및 생명보험에 대해 일반모형을, 일반손해보험에 대해 보험료배분접근법모형을 적용하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 미래 현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합계 기초 순장부금액 (68,436) 16,150 52,234 (52) 미래서비스관련 변동: (11,453) (722) 12,175 - 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동 11,491 (5,175) (6,316) - 신계약 인식효과 (22,944) 4,453 18,491 - 당기서비스관련 변동 (10,365) 88 (8,722) (18,999) 서비스를 제공한 보험계약마진 - - (8,722) (8,722) 위험해제에 따른 위험조정 변동 - 88 - 88 경험조정 (10,365) - - (10,365) 과거서비스관련 변동 (19,295) (1,734) - (21,029) 발생사고의 이행현금흐름 변동 (19,295) (1,734) - (21,029) 소계: 보험서비스결과 (41,113) (2,368) 3,453 (40,028) 순재보험금융수익(비용) 10,142 (956) 816 10,002 당기손익 인식- 이자 효과 (936) 149 501 (286) 당기손익 인식- 환율변동에 따른 효과 (117) 129 315 327 당기손익 인식- 발행자 불이행위험 변동효과 (49) - - (49) 기타포괄손익 인식 11,244 (1,234) - 10,010 소계: 총포괄손익의 변동 (30,971) (3,324) 4,269 (30,026) 현금흐름 6,501 - - 6,501 지급한 재보험료 등 31,978 - - 31,978 회수한 재보험금 등 (25,477) - - (25,477) 총 현금흐름 6,501 - - 6,501 분기말 순장부금액 (92,906) 12,826 56,503 (23,577) (*) 장기손해보험 및 생명보험에 대해 일반모형을, 일반손해보험에 대해 보험료배분접근법모형을 적용하고 있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 보험손익 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 장기 생명 일반 합계 보험수익 보험료배분접근법 미적용 계약 보험수익 144,252 213,839 - 358,091 예상발생보험금 93,210 165,080 - 258,290 예상손해조사비 9,447 203 - 9,650 예상계약유지비 378 1,887 - 2,265 예상투자관리비 - 183 - 183 위험조정변동 1,936 4,359 - 6,295 보험계약마진상각 11,107 30,515 - 41,622 보험취득현금흐름상각 15 58 - 73 손실요소 배분액 (143) (1,433) - (1,576) 기타보험수익 28,302 12,987 - 41,289 보험료배분접근법 적용 계약 보험수익 - - 934,314 934,314 총 보험수익 144,252 213,839 934,314 1,292,405 보험비용 보험료배분접근법 미적용 계약 보험서비스비용 111,940 182,375 - 294,315 발생보험금 262,382 242,389 - 504,771 발생손해조사비 9,447 203 - 9,650 발생계약유지비 378 2,042 - 2,420 발생투자관리비 - 142 - 142 손실부담계약 관련비용(환입) 2,828 6,307 - 9,135 발생사고요소조정 (162,974) (67,333) - (230,307) 보험취득현금흐름상각 15 58 - 73 손실요소 배분액 (143) (1,433) - (1,576) 기타보험서비스비용 7 - - 7 보험료배분접근법 적용 계약 보험서비스비용 - - 768,497 768,497 총 보험비용 111,940 182,375 768,497 1,062,812 재보험수익 보험료배분접근법 미적용 계약 재보험수익 2,597 (11,953) - (9,356) 발생재보험금 4,123 1,447 - 5,570 발생손해조사비 - 10 - 10 손실회수요소관련수익 - - - - 발생사고요소조정 (5,025) (14,831) - (19,856) 손실회수요소 배분액 - - - - 기타재보험수익 3,499 1,421 - 4,920 보험료배분접근법 적용 계약 재보험수익 - - 238,851 238,851 총 재보험수익 2,597 (11,953) 238,851 229,495 재보험비용 보험료배분접근법 미적용 계약 재보험서비스비용 6,565 5,523 - 12,088 예상재보험금 2,552 5,842 - 8,394 예상손해조사비 - 10 - 10 위험조정변동 80 168 - 248 보험계약마진상각 1,379 1,264 - 2,643 손실회수요소 배분액 - - - - 기타재보험서비스비용 2,553 (1,761) - 792 보험료배분접근법 적용 계약 재보험서비스비용 - - 339,047 339,047 총 재보험비용 6,564 5,523 339,047 351,134 총보험서비스효과(기타사업비용 제외) 28,344 13,988 65,624 107,956 기타사업비용 22,618 총보험서비스효과(기타사업비용 포함) 85,338 (단위: 백만원) 구분 장기 생명 일반 합계 보험수익 보험료배분접근법 미적용 계약 보험수익 269,497 208,459 - 477,956 예상발생보험금 195,705 214,116 - 409,821 예상손해조사비 16,927 219 - 17,146 예상계약유지비 849 3,113 - 3,962 예상투자관리비 - 61 - 61 위험조정변동 2,143 20,584 - 22,727 보험계약마진상각 16,994 35,349 - 52,343 보험취득현금흐름상각 5 134 - 139 손실요소 배분액 (59) (623) - (682) 기타보험수익 36,933 (64,494) - (27,561) 보험료배분접근법 적용 계약 보험수익 - - 891,381 891,381 총 보험수익 269,497 208,459 891,381 1,369,337 보험비용 보험료배분접근법 미적용 계약 보험서비스비용 316,378 143,253 - 459,631 발생보험금 392,382 196,986 - 589,368 발생손해조사비 16,927 219 - 17,146 발생계약유지비 849 3,120 - 3,969 발생투자관리비 - 59 - 59 손실부담계약 관련비용(환입) 11,832 22,389 - 34,221 발생사고요소조정 (105,559) (79,087) - (184,646) 보험취득현금흐름상각 5 134 - 139 손실요소 배분액 (59) (623) - (682) 기타보험서비스비용 1 56 - 57 보험료배분접근법 적용 계약 보험서비스비용 - - 589,473 589,473 총 보험비용 316,378 143,253 589,473 1,049,104 재보험수익 보험료배분접근법 미적용 계약 재보험수익 (3,420) (14,941) - (18,361) 발생재보험금 (3,255) 3,218 - (37) 발생손해조사비 2,377 12 - 2,389 손실회수요소관련수익 - - - - 발생사고요소조정 (2,130) (18,899) - (21,029) 손실회수요소 배분액 - - - - 기타재보험수익 (412) 728 - 316 보험료배분접근법 적용 계약 재보험수익 - - 146,027 146,027 총 재보험수익 (3,420) (14,941) 146,027 127,666 재보험비용 보험료배분접근법 미적용 계약 재보험서비스비용 9,692 11,973 - 21,665 예상재보험금 (5,660) 10,032 - 4,372 예상손해조사비 2,377 12 - 2,389 위험조정변동 68 27 - 95 보험계약마진상각 5,832 2,890 - 8,722 손실회수요소 배분액 - - - - 기타재보험서비스비용 7,075 (988) - 6,087 보험료배분접근법 적용 계약 재보험서비스비용 - - 357,798 357,798 총 재보험비용 9,692 11,973 357,798 379,463 총보험서비스효과(기타사업비용 제외) (59,993) 38,292 90,137 68,436 기타사업비용 23,307 총보험서비스효과(기타사업비용 포함) 45,129 (5) 당분기와 전분기 중 신규보험계약 내역은 다음과 같습니다.1) 수재보험(원수보험 포함) (단위: 백만원) 구분 인수계약 합계 비손실계약 손실계약 미래 현금 유출액의 추정 현재가치 1,793,359 356,167 2,149,526 보험취득현금흐름 378 47 425 보험금 및 보험서비스비용 1,792,981 356,120 2,149,101 미래 현금 유입액의 추정 현재가치 (1,916,681) (348,526) (2,265,207) 비금융위험에 대한 위험조정 13,786 6,058 19,844 보험계약마진 109,536 - 109,536 최초인식계약의 재무제표 영향 - 13,699 13,699 (단위: 백만원) 구분 인수계약 합계 비손실계약 손실계약 미래 현금 유출액의 추정 현재가치 4,676,687 600,050 5,276,737 보험취득현금흐름 1,600 363 1,963 보험금 및 보험서비스비용 4,675,087 599,687 5,274,774 미래 현금 유입액의 추정 현재가치 (4,950,244) (567,411) (5,517,655) 비금융위험에 대한 위험조정 40,819 6,906 47,725 보험계약마진 232,738 - 232,738 최초인식계약의 재무제표 영향 - 39,545 39,545 2) 출재보험 (단위: 백만원) 구분 인수계약 합계 순원가계약 순차익계약 미래 현금 유출액의 추정 현재가치 (13,760) - (13,760) 미래 현금 유입액의 추정 현재가치 9,956 - 9,956 비금융위험에 대한 위험조정 309 - 309 보험계약마진 3,495 - 3,495 최초인식계약의 재무제표 영향 - - - (단위: 백만원) 구분 인수계약 합계 순원가계약 순차익계약 미래 현금 유출액의 추정 현재가치 (530,099) (11,668) (541,767) 미래 현금 유입액의 추정 현재가치 494,502 24,322 518,824 비금융위험에 대한 위험조정 2,768 1,685 4,453 보험계약마진 32,829 (14,339) 18,490 최초인식계약의 재무제표 영향 - - - (6) 당분기말 현재 남아있는 보험계약마진의 향후 상각금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 1년 미만 1~2년 2~3년 3~4년 4~5년 5~10년 10~20년 20~30년 30년 이상 합계 수재보험계약 장기 64,030 48,626 37,508 29,795 24,047 59,890 32,083 7,742 2,635 306,356 생명 162,652 116,742 92,579 76,301 63,606 177,488 139,529 47,272 20,046 896,215 출재보험계약 장기 2,179 - - - - - - - - 2,179 생명 2,290 2,567 2,566 2,363 2,172 8,597 3,512 (1,226) (434) 22,407 (7) 당분기와 전분기 중 투자손익과 보험금융손익 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 투자손익 당기손익으로 인식된 투자손익 순이자수익 53,971 40,620 배당수익 3,975 12,727 유가증권평가및처분이익(손실) 22,613 (275) 대출채권및기타수취채권평가및처분이익 1,264 182 파생상품관련이익(손실) 6,289 (17,014) 외화거래이익 72,287 35,511 기타투자손익 13,158 (1,747) 당기손익으로 인식된 투자손익 합계 173,557 70,004 기타포괄손익으로 인식된 투자손익 44,111 (57,515) 투자손익 합계 217,668 12,489 보험금융손익 당기손익으로 인식된 보험금융손익 순이자비용 (32,468) (39,293) 환율변경효과 (99,599) (74,022) 기타효과 (442) (11) 당기손익으로 인식된 순보험금융손익 (132,509) (113,326) 기타포괄손익으로 인식된 순보험금융손익 (42,046) 28,521 보험금융손익 합계 (174,555) (84,805) 재보험금융손익 당기손익으로 인식된 재보험금융손익 순이자수익 5,066 12,510 환율변경효과 17,964 18,829 기타효과 1,362 12,009 당기손익으로 인식된 순재보험금융손익 24,392 43,348 기타포괄손익으로 인식된 순재보험금융손익 12,141 (23,174) 재보험금융손익 합계 36,533 20,174 당기손익 및 기타포괄손익으로 인식된 순투자손익 79,646 (52,142) (8) 당분기와 전분기 중 전환방법별 보험수익 및 보험계약마진 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 수재보험(원수보험 포함) (단위: 백만원) 구분 공정가치법 적용계약 수정소급법 적용계약 이외 모든계약 합계 보험수익 289,836 154,380 848,189 1,292,405 기초 보험계약마진 893,690 - 170,400 1,064,090 제공된 서비스 관련 당기손익 인식 (30,177) - (11,444) (41,621) 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동 54,143 - (2,698) 51,445 신계약 인식효과 - - 109,536 109,536 보험금융손익 16,378 - 2,742 19,120 기말 보험계약마진 934,034 - 268,536 1,202,570 (단위: 백만원) 구분 공정가치법 적용계약 수정소급법 적용계약 이외 모든계약 합계 보험수익 436,987 748,186 184,164 1,369,337 기초 보험계약마진 1,071,519 - - 1,071,519 제공된 서비스 관련 당기손익 인식 (44,878) - (7,465) (52,343) 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동 (3,469) - (37,085) (40,554) 신계약 인식효과 - - 232,737 232,737 보험금융손익 15,581 - 1,815 17,396 기말 보험계약마진 1,038,753 - 190,002 1,228,755 2) 출재보험 (단위: 백만원) 구분 공정가치법 적용계약 수정소급법 적용계약 이외 모든계약 합계 재보험료의 배분액 17,285 - 3,454 20,739 기초 재보험계약마진 (850) - (1,793) (2,643) 제공받은 서비스 관련 당기손익 인식 729 - 940 1,669 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동 - - 3,495 3,495 신계약 인식효과 1,253 - 72 1,325 재보험금융손익 18,417 - 6,168 24,585 기말 재보험계약마진 19,549 - 8,882 28,431 (단위: 백만원) 구분 공정가치법 적용계약 수정소급법 적용계약 이외 모든계약 합계 재보험료의 배분액 11,601 304,250 63,612 379,463 기초 재보험계약마진 52,234 - - 52,234 제공받은 서비스 관련 당기손익 인식 (2,705) - (6,017) (8,722) 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동 (19,597) - 13,281 (6,316) 신계약 인식효과 - - 18,491 18,491 재보험금융손익 702 - 114 816 기말 재보험계약마진 30,634 - 25,869 56,503 13. 금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 장부금액 당기손익-공정가치측정금융부채(*): 매매목적파생상품부채 916 상각후원가측정금융부채: 미지급금 231,411 임대보증금 1,710 리스부채 7,738 현재가치할인차금 (19) 소계 240,840 위험회피목적파생상품부채(*): 통화스왑 1,540 채권선도 1,394 소계 2,934 합계 244,690 (*) 주석 5.8 파생상품 참조 (단위: 백만원) 구분 장부금액 상각후취득원가측정금융부채: 미지급금 16,670 임대보증금 1,684 리스부채 8,904 현재가치할인차금 (2) 소계 27,256 위험회피목적파생상품부채(*): 통화스왑 43 채권선도 1,493 소계 1,536 합계 28,792 (*) 주석 5.8 파생상품 참조 14. 순확정급여부채 (1) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 27,269 30,493 급여비용(당기손익): 근무원가 641 726 순이자비용 325 192 소계 966 918 분기말 28,235 31,411 (2) 당분기와 전분기 중 확정기여제도에 따라 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 2,434 2,015 (3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 27,861 30,877 급여비용(당기손익): 근무원가 641 726 이자비용 333 195 소계 974 921 분기말 28,835 31,798 (4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역 및 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 591 384 기대수익 8 3 분기말 599 387 사외적립자산의 실제수익 8 3 15. 외화자산ㆍ부채 당분기말과 전기말 현재 외화표시 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 백만원) 구분 당분기말 전기말 외화금액(*) 원화금액 외화금액(*) 원화금액 자산: 현금및예치금 776,699 1,022,524 571,691 731,593 당기손익인식금융자산 - - 10,087 12,908 당기손익-공정가치측정금융자산 11,940 15,719 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 214,032 281,773 - - 매도가능금융자산 - - 554,600 709,721 상각후원가측정금융자산 1,007,192 1,325,968 - - 만기보유금융자산 - - 976,109 1,249,127 대출채권 - - 12,937 16,555 보험계약자산 561,984 739,852 612,336 783,606 기타자산 124,448 163,835 29,057 37,185 합계 2,696,295 3,549,671 2,766,817 3,540,695 부채: 보험계약부채 2,593,532 3,414,385 2,620,207 3,353,079 상각후원가측정금융부채 106,888 140,718 11,473 14,682 합계 2,700,420 3,555,103 2,631,680 3,367,761 (*) USD 이외의 통화는 USD로 환산된 금액입니다. 16. 법인세비용 연결기업은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다. 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율을 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 24.29%입니다. 17. 주당이익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 114,026,569,601 29,767,580,677 신종자본증권분배금 (30,964,593,333) (1,955,000,000) 보통주 분기순이익 83,061,976,268 27,812,580,677 가중평균유통보통주식수(*) 122,722,939 102,269,116 기본주당이익 677 272 (*) 가중평균유통주식수 산정 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 Ⅰ. 가중평균 총발행 주식수 140,822,939 120,369,116 Ⅱ. 가중평균 자기주식수 (18,100,000) (18,100,000) Ⅲ. 가중평균 유통주식수(Ⅰ+Ⅱ) 122,722,939 102,269,116 (2) 당분기와 전분기 중 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다. 18. 금융상품투자손익 당분기와 전분기 중 금융상품투자손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 이자수익(이자비용) 배당수익 처분이익 평가이익 처분손실 평가손실 손상환입 금융자산: 현금및현금성자산 261 - - - - - - 예치금 2,695 - - - - - 5 당기손익-공정가치측정금융자산 7,781 544 3 38,125 (3,169) (10,556) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 10,547 3,431 86 - - - 28 상각후원가측정금융자산 32,766 - - - - - 1,230 위험회피목적파생상품자산 - - - 1,639 (3,979) - - 기타수취채권 2 - - - - - - 소계 54,052 3,975 89 39,764 (7,148) (10,556) 1,263 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 9,494 - - (916) - 위험회피목적파생상품부채 - - 1,394 - - (3,219) - 상각후원가측정금융부채 (81) - - - - - - 소계 (81) - 10,888 - - (4,135) - 합계 53,971 3,975 10,977 39,764 (7,148) (14,691) 1,263 (단위: 백만원) 구분 이자수익(이자비용) 배당수익 처분이익 평가이익 처분손실 평가손실 손상환입차손 금융자산: 현금및현금성자산 186 - - - - - - 예치금 1,282 - - - - - - 당기손익인식금융자산 594 - - - - (274) - 매도가능금융자산 14,322 12,727 - - (1) - (1) 만기보유금융자산 12,510 - - - - - - 위험회피목적파생상품자산 - - 42 36 - - - 대출채권 11,772 - - - - - 183 수취채권 2 - - - - - - 소계 40,668 12,727 42 36 (1) (274) 182 금융부채: 위험회피목적파생상품부채 - - - - (3,714) (13,378) - 상각후취득원가측정금융부채 (48) - - - - - - 소계 (48) - - - (3,714) (13,378) - 합계 40,620 12,727 42 36 (3,715) (13,652) 182 19. 기타영업수익 및 기타영업비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 외환차익 12,221 3,576 외화환산이익 71,774 37,993 임대료수익 1,234 1,461 수수료수익 51 543 기타투자수익 15,681 35 합계 100,961 43,608 (2) 당분기와 전분기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 외환차손 1,805 2,074 외화환산손실 9,904 3,985 부동산감가상각비 130 130 기타투자비용 10 32 합계 11,849 6,221 20. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출 시 반영된 손익조정항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 보험영업수익 (1,292,405) (1,369,337) 재보험영업수익 (229,495) (127,666) 재보험금융순손익 (24,392) (43,348) 이자수익 (54,053) (40,667) 무형자산처분이익 - (304) 외화환산이익 (71,774) (37,996) 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 (33,078) - 기타포괄손익-공정가치측정금융상품처분이익 (86) - 무형자산손상차손환입 (626) 3 매매목적파생상품평가이익 (5,046) - 위험회피목적파생상품평가이익 (1,639) (36) 위험회피목적파생상품매매이익 (1,394) (42) 기대신용손실충당금환입 (1,263) (183) 충당부채환입 (175) - 배당수익 (3,975) (12,727) 유형자산처분이익 (13) - 보험영업비용 1,062,811 1,049,104 재보험영업비용 351,134 379,463 보험금융순손익 132,509 113,325 법인세비용 36,577 15,306 이자비용 81 48 외화환산손실 9,904 3,989 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 10,556 - 당기손익인식금융상품평가손실 - 274 매도가능금융자산처분손실 - 1 매도가능금융자산손상차손 - 1 매매목적파생상품평가손실 916 - 위험회피목적파생상품평가손실 3,219 13,378 위험회피목적파생상품매매손실 3,979 3,714 감가상각비 910 839 무형자산상각비 3,399 2,036 사용권자산상각비 830 779 무형자산처분손실 2 - 재산관리비 63 734 퇴직급여 966 32 장기종업원급여 35 918 지분법손실 47 10 합계 (101,476) (48,352) (2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출 시 반영된 자산, 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 예치금 (129,047) 2,276 당기손익-공정가치측정금융자산 (173,671) - 당기손익인식금융자산 - 215,498 상각후원가측정금융자산 108,259 - 대출채권 - (48,870) 기타수취채권 (133,983) (9,296) 보험계약자산 (20,562) (21,330) 재보험계약자산 9,387 (78,234) 기타자산 (6,467) (1,521) 보험계약부채 (137,375) 97,732 재보험계약부채 (86,411) 22,702 당기손익-공정가치측정금융부채 916 - 상각후원가측정금융부채 190,243 65,610 기타부채 203 79,646 합계 (378,508) 324,213 (3) 당분기와 전분기 중 현금유출입이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 유형자산에서 투자부동산으로의 대체 17,880 - 선급금의 유형자산 대체 - 2,315 선급금의 무형자산 대체 9,017 22,237 보험계약손익 (32,207) 21,904 재보험계약손익 9,305 (17,798) 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 35,162 - 기타포괄-공정가치측정금융자산기대신용손실 (18) - 매도가능금융자산의 재분류 - 1,742,458 매도가능금융자산평가손실 - (39,886) 만기보유금융자산평가손실 - (4,959) 해외사업환산이익 27,545 23,619 현금흐름위험회피파생상품평가이익(손실) (1,222) 673 재평가잉여금의 변동 91 - 확정급여제도의재측정효과 1 - 사용권자산 및 리스부채의 증가 131 64 21. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자 영업소재지 관계기업 한투베일리제1호사모투자합자회사 한국 관계기업 미래형자동차구독플랫폼PEF(카일이삼제스퍼) 한국 구분 특수관계자 영업소재지 관계기업 한투베일리제1호사모투자합자회사 한국 관계기업 미래형자동차구독플랫폼PEF(카일이삼제스퍼) 한국 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 없습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권과 채무의 내역은 없습니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다 (5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 단기급여(*) 882 880 퇴직급여 242 365 합계 1,124 1,245 (*) 단기급여에는 주식보상비용이 포함되어 있지 않습니다 22. 약정사항 및 우발사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융기관 약정현황은 다음과 같습니다. (단위: 1USD, 1CAD, 백만원) 거래처 실행한도 담보 제공 자산 금액 씨티은행(*1) USD 79,356,928.62 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 74,733 상각후원가측정금융자산 99,008 Royal Bank of Canada(*2) CAD 71,994,679.18 상각후원가측정금융자산 74,016 예치금 867 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 74,733 상각후원가측정금융자산 173,024 예치금 867 (*1) 연결기업은 당분기말 현재 금융기관과 약정한 LC 최대한도((주)한국씨티은행 : USD 200백만) 중 일부 한도만 개설하였습니다.(*2) 재보험담보협정에 따라 재보험 잔여책임에 대한 담보 제공을 실행하였습니다. (단위: 1USD, 1EUR, 1CAD, 백만원) 거래처 실행금액 담보 제공 자산 금액 씨티은행(*1) USD 83,888,562.35 만기보유금융자산 94,830 매도가능금융자산 72,722 Hongkong and Shanghai Banking Corporation France(*2) EUR 3,192.44 예치금 189 Royal Bank of Canada(*2) CAD 70,124,657.84 만기보유금융자산 64,345 매도가능금융자산 7,864 예치금 401 합계 매도가능금융자산 80,586 만기보유금융자산 159,175 예치금 590 (*1) 연결기업은 금융기관과 약정한 LC최대한도((주)한국씨티은행 : USD 200백만) 중 일부 한도만 개설하였습니다.(*2) 재보험담보협정에 따라 재보험 잔여책임에 대한 담보 제공을 실행하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 당좌차월 한도액은 다음과 같습니다. (단위: 억원) 거래처 당분기말 전기말 KB국민은행 400 400 하나은행 2,000 1,000 우리은행 600 600 (3) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 신용장개설 한도 약정 체결현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만USD) 거래처 당분기말 전기말 최대한도 실행금액 최대한도 실행금액 KB국민은행 200 173.3 200 173.3 Industrial and Commercial Bank of China 280 38.6 280 50.9 Australia and New Zealand Banking Group 350 168.7 350 339.2 Sumitomo Mitsui Banking Corporation 80 67.9 80 62.9 Societe Generale 270 262.9 240 189.9 Internationale Nederlanden Groep 150 156.6 150 137.1 Mizuho Bank 100 78.9 - - (*) 상기 약정과 관련하여 담보로 제공하고 있는 자산은 없습니다.(4) 당분기말 현재 공동재보험과 관련하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 390,995백만원 및 상각후원가측정금융자산 385,204백만원을 담보로 제공하고 있습니다.(5) 당분기말과 전기말 현재 연결기업과 관련된 계류 중인 소송사건 중 연결기업이 피고인소송은 각각 4건 및 2건으로 보험금지급과 관련한 소송입니다. 해당 소송과 관련된 미지급보험금은 보험계약부채에 반영되어 있습니다. 23. 부문별 정보 연결기업은 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 24. 재무위험관리 연결기업은 여러 활동으로 인하여 보험, 금리, 신용, 시장, 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결기업의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다 25. 출재 및 수재보험거래 당분기와 전분기 중 수재보험료(원수보험료 포함), 출재보험료 및 보유보험료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 수재보험료(원수보험료 포함) 1,956,746 2,460,775 출재보험료 488,842 638,906 보유보험료 1,467,904 1,821,869 4. 재무제표 분 기 재 무 상 태 표 제 62기 1분기말 2023년 3월 31일 현재 제 61기 기말 2022년 12월 31일 현재 코리안리재보험주식회사 (단위: 원) 과목 주석 제 62기 1분기말 제 61기말 자산 Ⅰ. 현금및현금성자산 4,6,15 622,600,328,360 357,997,467,868 Ⅱ. 금융자산 5,6 7,729,146,872,773 7,830,681,233,932 1. 예치금 15,22 313,168,453,141 281,895,326,642 2. 당기손익-공정가치측정금융자산 15 1,977,830,181,858 - 3. 당기손익인식금융자산 15 - 114,197,356,378 4. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 15,22 1,400,161,157,829 - 5. 매도가능금융자산 15,22 - 3,277,747,520,951 6. 상각후원가측정금융자산 15,22 3,949,590,466,982 - 7. 만기보유금융자산 15,22 - 3,007,020,400,672 8. 위험회피목적파생상품자산 4,669,413,999 28,640,707,535 9. 대출채권 15 - 1,039,007,871,131 10. 기타수취채권 15 83,727,198,964 82,172,050,623 Ⅲ. 관계종속기업투자주식 7 243,467,618,583 243,467,618,583 Ⅳ. 보험계약자산 12,15,21 56,331,330,624 37,925,827,936 Ⅴ. 재보험계약자산 12,15,21 2,087,269,893,768 2,224,106,802,703 Ⅵ. 유형자산 8 96,123,934,270 114,282,110,024 Ⅶ. 투자부동산 9 90,187,689,165 72,437,759,044 Ⅷ. 무형자산 10 48,727,747,935 38,481,016,626 Ⅸ. 기타자산 31,941,420,591 33,576,456,932 1. 사용권자산 11 6,143,908,125 6,468,152,271 2. 그밖의기타자산 15 25,797,512,466 27,108,304,661 자산 총계 11,005,796,836,069 10,952,956,293,648 부채 Ⅰ. 보험계약부채 12,15,21 7,282,935,111,313 7,552,756,638,765 Ⅱ. 재보험계약부채 12,15,21 58,688,813,012 145,446,785,776 Ⅲ. 금융부채 6,13 108,310,879,260 18,533,797,623 1. 당기손익-공정가치측정금융부채 915,816,934 - 2. 상각후원가측정금융부채 11,15 104,461,549,867 16,998,081,426 3. 위험회피목적파생상품부채 5 2,933,512,459 1,535,716,197 Ⅳ. 기타부채 461,469,839,256 459,826,357,254 1. 당기법인세부채 16 38,391,302,862 42,055,408,666 2. 이연법인세부채 16 313,152,729,705 309,723,529,336 3. 순확정급여부채 14 28,235,398,249 27,269,456,037 4. 충당부채 387,006,764 118,819,096 5. 그밖의기타부채 15 81,303,401,676 80,659,144,119 부채 총계 7,911,404,642,841 8,176,563,579,418 자본 Ⅰ. 자본금 1 70,411,469,500 70,411,469,500 Ⅱ. 자본잉여금 166,151,560,490 166,148,330,132 Ⅲ. 신종자본증권 808,075,977,380 558,630,890,720 Ⅳ. 자본조정 (134,157,294,049) (134,157,294,049) Ⅴ. 기타포괄손익누계액 156,893,984,384 161,928,240,942 Ⅵ. 이익잉여금 (대손준비금적립액) (대손준비금환입(적립)예정액) (비상위험준비금적립액) (비상위험준비금환입예정액) (해약환급금준비금적립액) (해약환급금준비금적립예정액) 2,027,016,495,523 (14,562,986,527)(17,237,233,955)(1,456,296,954,191)122,396,891,982 - (139,770,768,046) 1,953,431,076,985 (22,841,600,468)8,278,613,941 (1,476,322,880,012)20,025,925,821 - - 자본 총계 3,094,392,193,228 2,776,392,714,230 부채 및 자본 총계 11,005,796,836,069 10,952,956,293,648 "별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다." 분 기 포 괄 손 익 계 산 서 제 62기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 제 61기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 코리안리재보험주식회사 (단위: 원) 과목 주석 제 62기 1분기 제 61기 1분기 Ⅰ. 보험손익 98,169,523,345 59,026,867,383 1. 보험수익 12 1,486,565,608,348 1,460,160,364,317 (1) 보험영업수익 1,260,080,719,484 1,336,615,853,457 (2) 재보험영업수익 226,484,888,864 123,544,510,860 2. 보험비용 12 1,388,396,085,003 1,401,133,496,934 (1) 보험영업비용 1,020,728,246,934 1,006,207,213,369 (2) 재보험영업비용 347,555,967,251 373,721,200,699 (3) 기타사업비용 20,111,870,818 21,205,082,866 Ⅱ. 투자손익 64,383,096,177 95,455,583 1. 투자영업수익 300,400,961,278 162,261,968,393 (1) 보험금융수익 12 90,884,494,089 66,995,452,999 (2) 이자수익 18 52,854,157,009 40,200,625,612 (3) 배당수익 18 3,974,659,871 12,726,690,388 (4) 금융상품투자수익 18 51,978,714,995 260,741,024 (5) 기타영업수익 19 100,708,935,314 42,078,458,370 2. 투자영업비용 236,017,865,101 162,166,512,810 (1) 보험금융비용 12 199,645,245,174 137,180,137,856 (2) 이자비용 18 51,554,420 30,373,404 (3) 금융상품투자비용 18 21,319,756,458 17,092,898,400 (4) 재산관리비 2,900,630,160 2,858,137,141 (5) 부동산관리비 646,106,875 643,139,199 (6) 기타영업비용 19 11,454,572,014 4,361,826,810 Ⅲ. 영업이익 162,552,619,522 59,122,322,966 Ⅳ. 영업외손익 (34,092,610) (27,764,752) 1. 영업외수익 638,998,120 303,075,327 2. 영업외비용 673,090,730 330,840,079 Ⅴ. 법인세비용차감전순이익 162,518,526,912 59,094,558,214 Ⅵ. 법인세비용 16 36,197,850,310 14,789,972,192 Ⅶ. 분기순이익 대손준비금 반영후 조정이익 비상위험준비금 반영후 조정이익 해약환금급준비금 반영후 조정이익(손실) 126,320,676,602 109,083,442,647 248,717,568,584 (13,450,091,444) 44,304,586,022 47,465,448,780 20,733,337,302 44,304,586,022 Ⅷ. 기타포괄손익 29,154,420,315 (12,395,230,025) 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 10,073,779,084 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 5 10,072,592,585 - 확정급여제도 재측정요소의 변동 1,186,499 - 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 19,080,641,231 (12,395,230,025) 보험계약 관련 금융손익 12 (35,432,382,019) 21,574,449,193 재보험계약 관련 금융손익 12 11,943,174,141 (16,679,047,707) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 5 24,221,799,859 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 손실충당금 5 (18,206,248) - 매도가능금융자산평가손실 5 - (33,728,315,899) 만기보유금융자산평가손실 5 - (4,959,250,856) 해외사업환산이익 19,497,361,476 20,723,590,385 현금흐름위험회피파생상품 평가이익(손실) 5 (1,222,107,927) 673,344,859 재평가잉여금 91,001,949 - Ⅸ. 분기총포괄이익 155,475,096,917 31,909,355,997 기본주당이익 17 777 414 희석주당이익 17 777 414 "별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다." 분 기 자 본 변 동 표 제 62기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 제 61기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 코리안리재보험주식회사 (단위: 원) 과목 주석 자본금 자본잉여금 신종자본증권 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총계 2022년 1월 1일 (전분기초_수정전) 60,184,558,000 176,375,241,632 229,438,610,040 (134,066,086,499) 191,168,332,899 2,036,276,110,146 2,559,376,766,218 회계기준 변경에 따른 변동효과 - - - - - (316,947,680,315) (316,947,680,315) 2022년 1월 1일 (전분기초_수정후) 60,184,558,000 176,375,241,632 229,438,610,040 (134,066,086,499) 191,168,332,899 1,719,328,429,831 2,242,429,085,903 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등: 연차배당 - - - - - (53,691,285,900) (53,691,285,900) 신종자본증권분배금 - - - - - (1,955,000,000) (1,955,000,000) 소계 - - - - - (55,646,285,900) (55,646,285,900) 분기총포괄이익: 분기순이익 - - - - - 44,304,586,022 44,304,586,022 보험계약 관련 금융손익 12 21,574,449,193 - 21,574,449,193 재보험계약 관련 금융손익 12 (16,679,047,707) - (16,679,047,707) 매도가능금융자산평가손실 5 - - - - (33,728,315,899) - (33,728,315,899) 만기보유금융자산평가손실 5 - - - - (4,959,250,856) - (4,959,250,856) 해외사업환산이익 - - - - 20,723,590,385 - 20,723,590,385 현금흐름위험회피파생상품평가이익 5 - - - - 673,344,859 - 673,344,859 소계 - - - - (12,395,230,025) 44,304,586,022 31,909,355,997 2022년 3월 31일 (전분기말) 60,184,558,000 176,375,241,632 229,438,610,040 (134,066,086,499) 178,773,102,874 1,707,986,729,953 2,218,692,156,000 2023년 1월 1일 (당분기초_수정전) 70,411,469,500 166,148,330,132 558,630,890,720 (134,157,294,049) 161,928,240,942 1,953,431,076,985 2,776,392,714,230 회계기준 변경에 따른 변동효과 - - - - (34,188,676,873) 31,000,199,039 (3,188,477,834) 2023년 1월 1일 (당분기초_수정후) 70,411,469,500 166,148,330,132 558,630,890,720 (134,157,294,049) 127,739,564,069 1,984,431,276,024 2,773,204,236,396 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등: 연차배당 및 자기주식처분 - 3,230,358 - - - (52,770,863,770) (52,767,633,412) 신종자본증권발행 - - 249,445,086,660 - - - 249,445,086,660 신종자본증권분배금 - - - - - (30,964,593,333) (30,964,593,333) 소계 - 3,230,358 249,445,086,660 - - (83,735,457,103) 165,712,859,915 분기총포괄이익: 분기순이익 - - - - - 126,320,676,602 126,320,676,602 보험계약 관련 금융손익 12 - - - - (35,432,382,019) - (35,432,382,019) 재보험계약 관련 금융손익 12 - - - - 11,943,174,141 - 11,943,174,141 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 등 5 - - - - 34,276,186,196 - 34,276,186,196 해외사업환산이익 - - - - 19,497,361,476 - 19,497,361,476 현금흐름위험회피파생상품평가이익 5 - - - - (1,222,107,927) - (1,222,107,927) 재평가잉여금 - - - - 91,001,949 - 91,001,949 확정급여제도 재측정요소의 변동 - - - - 1,186,499 - 1,186,499 소계 - - - - 29,154,420,315 126,320,676,602 155,475,096,917 2023년 3월 31일 (당분기말) 70,411,469,500 166,151,560,490 808,075,977,380 (134,157,294,049) 156,893,984,384 2,027,016,495,523 3,094,392,193,228 "별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다." 분 기 현 금 흐 름 표 제 62기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 제 61기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 코리안리재보험주식회사 (단위: 원) 과목 주석 제 62기 1분기 제 61기 1분기 Ⅰ. 영업활동 현금흐름 (239,574,932,059) 342,763,393,678 1. 분기순이익 126,320,676,602 44,304,586,022 2. 손익조정항목 20 (111,767,406,879) (60,366,725,497) 3. 자산ㆍ부채의 변동 20 (285,212,256,545) 317,530,066,451 4. 이자수취액 51,398,498,201 34,053,846,579 5. 이자지급액 (89,548,828) (54,550,316) 6. 배당금수취액 8,653,504,871 12,726,690,388 7. 법인세납부액 (28,878,399,481) (5,430,519,949) Ⅱ. 투자활동 현금흐름 306,214,125,851 (245,689,413,661) 1. 현금유입액 390,892,312,724 110,192,321,377 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 262,971,750,000 - 상각후원가측정금융자산의 상환 108,165,051,934 - 매도가능금융자산의 처분 - 85,534,315,426 만기보유금융자산의 상환 - 24,193,231,917 위험회피목적파생상품의 정산 19,613,310,278 - 유형자산의 처분 13,003,683 - 무형자산의 처분 82,240,000 435,000,000 보증금의 감소 46,956,829 29,774,034 2. 현금유출액 (84,678,186,873) (355,881,735,038) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 52,637,633,461 - 상각후원가측정금융자산의 취득 27,904,263,444 - 매도가능금융자산의 취득 - 89,585,254,676 만기보유금융자산의 취득 - 252,691,376,669 유형자산의 취득 419,578,768 712,561,054 무형자산의 취득 3,716,711,200 180,470,000 위험회피목적파생상품의 정산 - 12,707,272,639 보증금의 증가 - 4,800,000 Ⅲ. 재무활동 현금흐름 189,556,626,412 (56,287,799,358) 1. 현금유입액 249,545,086,660 - 임대보증금의 증가 100,000,000 - 신종자본증권의 발행 249,445,086,660 - 2. 현금유출액 (59,988,460,248) (56,287,799,358) 임대보증금의 감소 73,215,910 87,183,600 리스료의 지급 700,110,927 554,329,858 신종자본증권분배금의 지급 6,447,499,999 1,955,000,000 배당금의 지급 등 52,767,633,412 53,691,285,900 Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 256,195,820,204 40,786,180,659 Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 4 357,997,467,868 390,261,714,327 Ⅵ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 8,407,040,288 836,158,526 Ⅶ. 분기말의 현금및현금성자산 4 622,600,328,360 431,884,053,512 "별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다." 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 코리안리재보험주식회사(이하 "당사")는 손해보험 및 생명보험의 재보험 출ㆍ수재업무와 해외에서의 보험업무, 기타 기획재정부 장관이 승인하는 보험업무, 보험금 지급을 위한 재산이용 등을 목적으로 1963년 3월 19일 설립되었으며, 1969년 12월 22일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 상장하였습니다. 당사는 2002년 6월 27일에 상호를 대한재보험주식회사에서 코리안리재보험주식회사로 변경하였으며, 서울시 종로구 수송동에 본점을 두고 싱가폴 지점, 라부안 지점, 두바이 지점, 상해 지점과 동경, 런던, 북경, 보고타에 보험시장조사를 위한 주재사무소를 설치 운영하고 있습니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 주주명 자본금 지분율(%) 장인순 외 5명 13,755 19.54 자기주식 9,050 12.85 기타 47,606 67.61 합계 70,411 100.00 2. 재무제표 작성기준, 중요한 회계정책 및 제ㆍ개정된 기준서의 적용 2.1 재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2.2 중요한 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.3 제ㆍ개정된 기준서의 적용 (1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의 이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시 이 개정사항은 당사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 당사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 당사가 회계정책 공시에 대하여 결정 할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향이 없으나, 당사는 연차재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세 이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식 예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1117호 보험계약 1) 주요 회계정책 변경사항 ① 보험부채 등의 평가 기업회계기준서 제1117호에 따르면, 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채 등을 측정합니다.구체적으로, 보험회사는 유사한 위험에 노출되어 있고 함께 관리되는 계약으로 구성된 보험계약 포트폴리오를 식별한 후 동 포트폴리오 내에서 수익성이 유사한 계약 등으로 보험계약집합을 구분합니다. 이후 보험계약집합은 미래현금흐름에 대한 추정치(보험계약대출관련 현금흐름 포함, 화폐의 시간가치 등 반영), 위험조정, 보험계약마진의 합계로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1117호 도입에 따라 보험계약마진 계정이 새로 도입되는데, 이는미래에 보험계약서비스를 제공함에 따라 인식하게 될 미실현이익을 의미합니다.한편, 재보험계약은 재보험회사가 다른 보험회사가 발행한 원수보험계약(또는 수재보험계약) 등에서 발생하는 보험금 등을 보상하기 위해 발행한 보험계약을 의미하며, 출재된 보험계약집합도 보험계약집합에 대한 미래현금흐름의 현재가치를 추정할 때에는 원수보험계약집합(또는 수재보험계약집합)과 일관된 가정을 적용합니다.② 재무성과의 인식 및 측정기업회계기준서 제1117호에 따르면, 보험수익은 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의에 따라 인식하며, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외합니다. 또한, 보험손익과 투자손익을 구분 표시함에 따라 정보이용자는 손익의 원천을 확인할수 있습니다.또한, 보험회사는 보험계약집합 관련 화폐의 시간가치와 금융위험 및 이들의 변동효과를 보험금융손익에 포함하며, 해당 기간의 보험금융손익을 당기손익과 기타포괄손익으로 구분할지에 대한 회계정책을 선택하여야 합니다.③ 보험계약의 전환 관련 회계정책기업회계기준서 제1117호 경과규정에 의하면, 보험회사는 전환일(2022년 1월 1일, 최초 적용일 직전 연차 보고기간의 기초시점) 전 발행된 보험계약집합에 대해 완전소급법, 수정소급법 또는 공정가치법을 적용하여 기존 원가기준 평가액을 현행가치 평가액으로 조정하여야 합니다.원칙적으로 보험회사는 전환일 이전에도 기업회계기준서 제1117호를 계속 적용해 온 것처럼 보험계약집합을 식별ㆍ인식ㆍ측정(완전소급법)하여야 하지만, 동 방법이 실무적으로 불가능한 경우 수정소급법 또는 공정가치법 중 선택하여 적용할 수 있습니다.수정소급법은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 완전소급법과 매우 근접한 결과를 얻기 위한 방법이며, 공정가치법은 기업회계기준서 제1113호(공정가치 측정)에 따른 공정가치 평가액 등을 활용하여 보험계약집합을 평가하는 방법입니다. 공정가치법 적용시 잔여보장부채에 대한 보험계약마진 등은 전환일의 보험계약집합 공정가치와 이행현금흐름의 차이로 산정합니다. 2022년 12월 31일 기준 재무상태표 및 2022년 3월 31일 기준 포괄손익계산서에 대한 기업회계기준서 제1117호 최초 적용에 따른 회계정책 변경효과는 다음과 같습니다.당사가 기업회계기준서 제1117호를 적용에 따라 2022년 12월 31일 기준 자산, 부채, 자본은 각각 10,952,956백만원, 8,176,564백만원, 2,776,392백만원, 2022년 3월 31일 기준 당기손익과 총포괄손익은 각각 44,304백만원, 31,909백만원입니다. 이는 기업회계기준서 제1104호 대비 자산, 부채, 자본이 각각 3,683,060백만원 감소, 3,573,843백만원 감소, 109,217백만원 감소, 당기손익과 총포괄손익은 각각 2,583백만원 감소, 15,389백만원 증가한 수치입니다. 1) 재무상태표 (단위: 백만원) 계정과목 기업회계기준서 제1104호 계정과목 기업회계기준서 제1117호 증감 자산 자산 Ⅰ. 현금및현금성자산 357,997 Ⅰ. 현금및현금성자산 357,997 - Ⅱ. 금융자산 11,094,798 Ⅱ. 금융자산 7,830,681 (3,264,117) 1. 예치금 281,895 1. 예치금 281,895 - 2. 당기손익인식금융자산 114,197 2. 당기손익인식금융자산 114,197 - 3. 매도가능금융자산 3,277,748 3. 매도가능금융자산 3,277,748 - 4. 만기보유금융자산 3,007,020 4. 만기보유금융자산 3,007,020 - 5. 위험회피목적파생상품자산 28,641 5. 위험회피목적파생상품자산 28,641 - 6. 대출채권 1,039,008 6. 대출채권 1,039,008 - 7. 수취채권 3,346,289 7. 수취채권 82,172 (3,264,117) Ⅲ. 보험계약자산 37,926 37,926 Ⅳ. 재보험계약자산 2,224,107 2,224,107 Ⅲ. 관계기업투자자산 243,468 Ⅴ. 관계기업투자자산 243,468 - Ⅳ. 유형자산 114,282 Ⅵ. 유형자산 114,282 - Ⅴ. 투자부동산 72,438 VII. 투자부동산 72,438 - Ⅵ. 무형자산 38,481 VIII. 무형자산 38,481 - Ⅶ. 기타자산 2,714,552 IV. 기타자산 33,576 (2,680,976) 1. 그밖의기타자산 254,865 1. 그밖의기타자산 33,576 (221,289) 2. 재보험자산 2,459,687 2. 재보험자산 - (2,459,687) 자산 총계 14,636,016 자산 총계 10,952,956 (3,683,060) 부채 부채 Ⅰ. 보험계약부채 8,165,018 Ⅰ. 보험계약부채 7,552,757 (612,261) Ⅱ. 재보험계약부채 145,447 145,447 Ⅱ. 금융부채 3,086,098 Ⅲ. 금융부채 18,534 (3,067,564) 1. 상각후취득원가측정금융부채 3,084,562 1. 상각후취득원가측정금융부채 16,998 (3,067,564) 2. 위험회피목적파생상품부채 1,536 2. 위험회피목적파생상품부채 1,536 - Ⅲ. 기타부채 499,291 Ⅳ. 기타부채 459,826 (39,465) 1. 충당부채 119 1. 충당부채 119 - 2. 순확정급여부채 27,269 2. 순확정급여부채 27,269 - 3. 이연법인세부채 349,188 3. 이연법인세부채 309,724 (39,465) 4. 그밖의기타부채 122,715 4. 그밖의기타부채 122,715 - 부채 총계 11,750,407 부채 총계 8,176,564 (3,573,843) 자본 자본 1. 자본금 70,411 1. 자본금 70,411 - 2. 자본잉여금 166,148 2. 자본잉여금 166,148 - 3. 신종자본증권 558,631 3. 신종자본증권 558,631 - 4. 자본조정 (134,157) 4. 자본조정 (134,157) - 5. 기타포괄손익누계액 85,698 5. 기타포괄손익누계액 161,928 76,230 6. 이익잉여금 2,138,878 6. 이익잉여금 1,953,431 (185,447) 자본 총계 2,885,609 자본 총계 2,776,392 (109,217) 2) 손익계산서 (단위: 백만원) 계정과목 기업회계기준서 제1104호 계정과목 기업회계기준서 제1117호 증감 Ⅰ. 영업수익 2,840,645 I. 보험영업손익 59,027 (2,781,618) Ⅱ. 영업비용 2,778,159 II. 투자영업손익 70,280 (2,707,879) III. 보험금융손익 (70,185) (70,185) Ⅲ. 영업이익 62,486 IV. 영업이익 59,122 (3,364) Ⅳ. 영업외수익 303 V. 영업외수익 303 - Ⅴ. 영업외비용 331 VI. 영업외비용 331 - Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 62,458 VII. 법인세차감전순이익 59,094 (3,364) Ⅶ. 법인세비용 15,570 VIII. 법인세비용 14,790 (780) Ⅷ. 분기순이익 46,888 Ⅷ. 분기순이익 44,304 (2,584) Ⅸ. 기타포괄손익 (30,368) Ⅸ. 기타포괄손익 (12,395) 17,973 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 포괄손익 (30,368) 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 포괄손익 (12,395) 17,973 (1) 매도가능금융자산평가손익 (33,728) (1) 매도가능금융자산평가손익 (33,728) - (2) 만기보유금융자산평가손익 (4,959) (2) 만기보유금융자산평가손익 (4,959) - (3) 현금흐름위험회피파생상품 평가손익 673 (3) 현금흐름위험회피파생상품 평가손익 673 - (4) 해외사업환산손익 7,646 (4) 해외사업환산손익 20,724 13,078 (5) 보험금융손익 21,574 21,574 (6) 재보험금융손익 (16,679) (16,679) Ⅹ. 총포괄손익 16,520 Ⅹ. 총포괄손익 31,909 15,389 기본 및 희석주당이익 439 기본 및 희석주당이익 414 3) 기업회계기준서 제1117호 도입으로 인한 전분기초의 자본변동내역전환일인 2022년 1월 1일에 기업회계기준서 제1117호의 적용으로 인한 당사의 자본변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타 자본총계 전분기초-회계정책 변경전 2,036,276 191,168 331,932 2,559,376 1) 기업회계기준서 제1104호에 따른 보험계약 자산 및 부채 제거 4,187,211 - - 4,187,211 2) 기업회계기준서 제1117호에 따른 보험계약 자산 및 부채 인식 (4,605,348) - - (4,605,348) 3) 법인세효과 101,189 - - 101,189 전분기초-회계정책 변경후 1,719,328 191,168 331,932 2,242,428 - 기업회계기준서 제1109호 금융상품 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서의 주요 내용은 다음과 같습니다. 1) 금융자산의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성/사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 3) 손상: 금융자산과 계약자산 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다. 구분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 종료일 이후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 4) 위험회피회계 기업회계기준서 제1109호에서는 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 이 외에 금융자산의 분류와 측정, 손상, 위험회피회계와 관련된 다수의 경과규정을 포함하고 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 누적변동효과를 2023년 1월 1일 현재 재무상태표에 일괄 반영하였으며, 기업회계기준서 제1109호 도입의 영향은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 자본변동내역1) 이익잉여금 (단위: 백만원) 구분 금액 기초이익잉여금-변경전 1,953,431 기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 잉여금 조정: 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 75,776 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 9,646 만기보유금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 (40,089) 만기보유금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 (870) 만기보유금융자산에서 상각후원가측정금융자산으로 재분류 825 대출채권에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 (5,628) 대출약정 및 금융보증계약의 신용손실측정 (522) 기타포괄손익-공정가치로측정채무상품의 신용손실측정 (111) 상각후원가측정금융자산의 신용손실측정 (1,400) 기타수취채권의 신용손실측정 (45) 법인세효과 (6,603) 기타 22 기초 이익잉여금-변경후 1,984,432 2) 기타포괄손익누계액 (단위: 백만원) 구분 금액 기초 기타포괄손익누계액-변경전 161,928 기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 기타포괄손익누계액 조정: 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 (75,776) 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 (9,646) 매도가능금융자산에서 상각후원가측정금융자산으로 재분류 72,647 만기보유금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 (960) 만기보유금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류 (39,864) 만기보유금융자산에서 상각후원가측정금융자산으로 재분류 11,566 기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 신용위험 변동 111 법인세효과 7,733 기초 기타포괄손익누계액-변경후 127,739 (2) 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 내역1) 총장부금액 (단위: 백만원) 기업회계기준서 제1039호에 따른 분류 기업회계기준서 제1109호에 따른 분류 기업회계기준서제1039호에 따른총장부금액 재분류 재측정 기업회계기준서제1109호에 따른총장부금액 채무증권 당기손익인식금융자산 채무증권 당기손익-공정가치측정금융자산 114,197 - - 114,197 지분증권 매도가능금융자산 지분증권 당기손익-공정가치측정금융자산 53,211 (37,251) - 15,960 채무증권 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 211,333 37,251 - 248,584 채무증권 매도가능금융자산 채무증권 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,353,973 - 1,353,973 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,013,204 (2,652,784) - 360,420 상각후원가측정금융자산 - 1,298,810 56,232 1,355,042 채무증권 만기보유금융자산 지분증권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 175,893 (20,062) 155,831 상각후원가측정금융자산 175,893 (175,893) - - 채무증권 만기보유금융자산 채무증권 당기손익-공정가치측정금융자산 - 351,806 (41,049) 310,757 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 806,046 (20,671) 785,375 상각후원가측정금융자산 2,831,128 (1,157,852) 28,806 1,702,082 채무증권 대출채권 채무증권 상각후원가측정대출채권 1,051,407 (110,209) - 941,198 당기손익-공정가치측정대출채권 - 110,209 (6,308) 103,901 2) 손실충당금 (단위: 백만원) 기업회계기준서 제1039호에 따른 분류 기업회계기준서 제1109호에 따른 분류 기업회계기준서제1039호에 따른손실충당금 재분류 재측정 기업회계기준서제1109호에 따른손실충당금 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 139 - 101 240 만기보유금융자산 채무증권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 145 145 상각후원가측정금융자산 - - 1,577 1,577 대출채권 상각후원가측정대출채권 7,585 (397) (233) 6,955 지급보증 및 미사용약정 비금융지급보증 및 미사용약정 - - 522 522 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과정에 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표와 동일합니다. 4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 예치기관 이자율(%) 당분기말 전기말 현금 - - 1 1 당좌예금 국민은행 - 21,556 21,442 해외제예금 씨티은행 외 - 144,027 116,633 기타예금 하나은행 외 0.10 ~ 4.13 457,016 219,921 합계 622,600 357,997 5. 금융자산 5.1 예치금 (1) 당분기말과 전기말 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 예치기관 이자율(%) 당분기말 전기말 해외제예금 Royal Bank of Canada 외 0.00 ~ 5.30 212,774 173,136 기타예금 JP Morgan Chase 외 0.00 ~ 3.60 100,394 108,759 합계 313,168 281,895 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 예치기관 내용 당분기말 전기말 해외제예금 Royal Bank of Canada 재보험 담보협정 체결 867 401 해외제예금 HSBC France 재보험 담보협정 체결 - 189 기타예금 우리은행 외 당좌개설보증금 7 7 합계 874 597 5.2 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 장부가액 주식 15,560 출자금 193,597 특수채 85,782 금융채 44,863 회사채 131,925 수익증권 1,179,702 외화유가증권 215,479 기타유가증권 409 매매목적파생상품자산 5,046 대출채권 105,467 합계 1,977,830 5.3 당기손익인식금융자산 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 장부가액 단기매매금융자산: 수익증권 114,197 한편, 전기말 현재 당사가 보유한 당기손익인식지정금융자산은 없습니다. 5.4 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 장부가액 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 주식 35,212 외화유가증권 81,537 기타유가증권 300,031 소계 416,780 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 국공채 436,928 특수채 68,808 회사채 130,591 외화유가증권 347,054 소계 983,381 합계 1,400,161 (2) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 및 기대신용손실의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 회계기준변경효과 평가 신용위험손실변동 처분 등 실현 합계 당기손익으로의분류 이익잉여금으로의분류 지분상품 주식 - 4,632 (2,039) - - - 2,593 외화유가증권 - (4,657) 4,352 - - - (305) 기타유가증권 - (36,802) 10,833 - - - (25,969) 채무상품 국공채 - (9,559) 19,500 - - - 9,941 특수채 - (1,578) 2,353 - - - 775 회사채 - (3,070) 6,715 - - - 3,645 금융채 - (186) - (27) 213 - - 외화유가증권 - (21,041) 2,725 3 - - (18,313) 소계 - (72,261) 44,439 (24) 213 - (27,633) 법인세효과 - 6,384 합계 - (21,249) (3) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 기대신용손실 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 - - - - 회계기준 변경효과 145 - - 145 보고기간 중 제거된 금융자산 (27) - - (27) 기대신용손실전입 3 - - 3 분기말 121 - - 121 (4) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 - - - - 회계기준 변경효과 1,550,209 - - 1,550,209 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 52,638 - - 52,638 보고기간 중 제거된 금융자산 (262,972) - - (262,972) 유효이자율 상각 654 - - 654 환율변동 등 기타 59,632 - - 59,632 분기말 1,400,161 - - 1,400,161 5.5 매도가능금융자산 (1) 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 장부가액 주식 53,211 출자금 178,257 국공채 82,026 특수채 198,821 회사채 893,195 금융채 193,815 수익증권 1,030,289 외화유가증권 647,690 기타유가증권 444 합계 3,277,748 (2) 전분기 중 매도가능금융자산평가(손)익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 평가 처분 등 실현 기타(*) 분기말 주식 30,607 2,135 - - 32,742 출자금 22,468 8,659 - - 31,127 국공채 (4,234) (349) - 4,355 (228) 특수채 1,147 (4,688) - 272 (3,269) 회사채 (10,691) (20,595) (29) 4,500 (26,815) 금융채 (4,628) (4,899) 7 1,072 (8,448) 수익증권 68,962 786 (739) - 69,009 외화유가증권 43,384 (31,661) - (3,321) 8,402 소계 147,015 (50,612) (761) 6,878 102,520 법인세효과 (35,577) (24,810) 합계 111,438 77,710 (*) 전분기 중 만기보유금융자산으로의 계정재분류에 따른 조정분입니다. 5.6 상각후원가측정금융자산 (1) 당분기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 장부가액 국공채 144,256 특수채 300,000 금융채 229,999 회사채 1,056,246 외화유가증권 1,309,397 대출채권 920,998 소계 3,960,896 대손충당금 (7,372) 현재가치할인차금 (58) 이연대출부대수익 (3,876) 합계 3,949,590 (2) 당분기 중 상각후원가측정금융자산 관련 신용손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 - - - - 회계기준 변경효과 8,391 141 - 8,532 전체기간 기대신용손실로 대체 (441) 441 - - 보고기간 중 제거된 금융자산 (282) - - (282) 기대신용손실환입 (1,846) 968 - (878) 분기말 5,822 1,550 - 7,372 (3) 당분기 중 상각후원가측정금융자산 관련 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 - - - - 회계기준 변경효과 3,981,766 16,555 - 3,998,321 전체기간 기대신용손실로 대체 (81,678) 81,678 - - 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 27,904 - - 27,904 보고기간 중 제거된 금융자산 (107,440) (725) - (108,165) 유효이자율 상각 223 - - 223 환율변동 등 기타 42,599 14 - 42,613 분기말 3,863,374 97,522 - 3,960,896 5.7 만기보유금융자산 (1) 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 장부가액 국공채 429,492 특수채 257,742 회사채 671,798 금융채 398,861 외화유가증권 1,249,127 합계 3,007,020 (2) 당사는 2022년 1월 1일자를 기준으로 하여 보유중인 매도가능금융자산 중 일부를 만기보유금융자산으로 재분류하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 상각후취득원가 장부가액 평가손익 국공채 179,974 175,619 (4,355) 특수채 10,000 9,728 (272) 회사채 443,498 438,998 (4,500) 금융채 80,130 79,058 (1,072) 외화유가증권 1,037,311 1,039,056 1,745 합계 1,750,913 1,742,459 (8,454) (3) 전분기 중 만기보유금융자산평가(손)익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 기타(*) 상각 등 상환 등 실현 분기말 국공채 - (4,355) 232 - (4,123) 특수채 - (272) - - (272) 회사채 - (4,500) 53 (4) (4,451) 금융채 - (1,072) 13 - (1,059) 외화유가증권 - 3,321 66 (24) 3,363 소계 - (6,878) 364 (28) (6,542) 법인세효과 - 1,583 합계 - (4,959) (*) 전분기 중 매도가능금융자산으로부터의 계정재분류에 따른 조정분입니다. 5.8 파생상품 (1) 당사의 위험회피유형에 대한 정보는 다음과 같습니다. 유형 위험회피대상항목 위험회피수단 회피대상위험 공정가치위험회피 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산 FX Swap 환 위험 현금흐름위험회피 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산,채권예상매입거래 FX Swap, CRS,Bond Forward 환 위험,이자율 위험 (2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산 부채 자산 부채 통화선도 - - - - 2,583 916 2,583 916 통화스왑 - 292 833 1,248 2,463 - 3,296 1,540 채권선도 - - 3,837 1,394 - - 3,837 1,394 합계 - 292 4,670 2,642 5,046 916 9,716 3,850 (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산 부채 자산 부채 통화선도 - - 2,055 - - - 2,055 - 통화스왑 10,518 - 15,482 43 - - 26,000 43 채권선도 - - 586 1,493 - - 586 1,493 합계 10,518 - 18,123 1,536 - - 28,641 1,536 (3) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 파생상품평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 이익 손실 이익 손실 이익 손실 이익 손실 통화선도 - - - - 2,583 916 2,583 916 통화스왑 - 292 147 1,434 2,463 - 2,610 1,726 채권선도 - - 1,493 1,493 - - 1,493 1,493 합계 - 292 1,640 2,927 5,046 916 6,686 4,135 (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 이익 손실 이익 손실 이익 손실 이익 손실 통화선도 - 358 - - - - - 358 통화스왑 23 3,816 13 9,204 - - 36 13,020 합계 23 4,174 13 9,204 - - 36 13,378 (4) 당분기말과 전기말 현재 미결제약정 계약금액은 다음과 같습니다. (단위: 천CAD, 천AUD, 백만원) 구분 통화 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 통화선도 KRW - - 169,723 169,723 통화스왑 CAD - 16,964 - 16,964 AUD 21,271 95,267 - 116,538 KRW - - 261,820 261,820 채권선도 KRW - 232,997 - 232,997 합계 CAD - 16,964 - 16,964 AUD 21,271 95,267 - 116,538 KRW - 232,997 431,543 664,540 (단위: 천USD, 천CAD, 천AUD, 백만원) 구분 통화 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 합계 통화선도 USD - 63,633 63,633 통화스왑 USD 91,127 112,020 203,147 CAD - 16,792 16,792 AUD 21,201 93,243 114,444 채권선도 KRW - 68,763 68,763 합계 USD 91,127 175,653 266,780 CAD - 16,792 16,792 AUD 21,201 93,243 114,444 KRW - 68,763 68,763 (5) 당분기말 현재 파생상품과 관련하여 제공하거나 제공받은 담보는 없습니다. (6) 당분기와 전분기 중 현금흐름위험회피와 관련하여 자본에서 제거하여 당기손익으로 인식한 금액 및 당기손익으로 인식한 비효과적인 부분은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 실현(제거) 비효과 합계 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화스왑 147 1,369 - 65 147 1,434 채권선도 1,493 1,493 - - 1,493 1,493 합계 1,640 2,862 - 65 1,640 2,927 (단위: 백만원) 구분 실현(제거) 비효과 합계 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화스왑 13 8,715 - 489 13 9,204 (7) 당분기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산 및 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 인식된 금융자산 9,716 28,641 상계되는 금융부채 - - 재무상태표에 표시되는 금융자산 9,716 28,641 상계되지 않은 관련 금액: 금융상품 2,255 175 금융담보 - - 순액 7,461 28,466 (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 인식된 금융부채 3,849 1,536 상계되는 금융자산 - - 재무상태표에 표시되는 금융부채 3,849 1,536 상계되지 않은 관련 금액: 금융상품 2,255 175 금융담보 - - 순액 1,594 1,361 5.9 대출채권 (1) 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 전기말 유가증권담보대출금 491,370 부동산담보대출금 59,000 신용대출금 1,733 지급보증대출금 1,461 기타대출금(*) 497,844 소계 1,051,408 대손충당금 (7,585) 현재가치할인차금 (77) 이연대출부대수익 (4,738) 합계 1,039,008 (*) 기타대출금은 PF대출과 사모사채로 구성되어 있습니다.(2) 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 전분기 기초 2,567 전입 551 분기말 3,118 5.10 기타수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 미수금 11,882 14,840 미수수익 71,214 66,651 보증금 844 858 소계 83,940 82,349 대손충당금 (177) (139) 현재가치할인차금 (36) (38) 합계 83,727 82,172 (2) 당분기와 전분기 중 기타수취채권에 대한 충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 미수금 미수수익 합계 기초 139 - 139 회계기준 변경효과 - 45 45 환입 - (8) (8) 기타 1 - 1 분기말 140 37 177 (단위: 백만원) 구분 보험미수금 미수금 합계 기초 42,749 137 42,886 회계기준 변경효과 (42,749) - (42,749) 분기말 - 137 137 6. 금융상품의 공정가치 6.1 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 622,600 622,600 예치금 313,168 313,168 당기손익-공정가치측정금융자산 1,977,830 1,977,830 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,400,161 1,400,161 상각후원가측정금융자산 3,949,590 3,684,364 위험회피목적파생상품자산 4,670 4,670 기타수취채권 83,727 83,717 합계 8,351,746 8,086,510 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 916 916 상각후원가측정금융부채 104,461 104,609 위험회피목적파생상품부채 2,934 2,934 합계 108,311 108,459 (단위: 백만원) 구분 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 357,997 357,997 예치금 281,895 281,895 당기손익인식금융자산 114,197 114,197 매도가능금융자산 3,277,748 3,277,748 만기보유금융자산 3,007,020 2,695,519 위험회피목적파생상품자산 28,641 28,641 대출채권 1,039,008 1,004,867 기타수취채권 82,172 82,130 합계 8,188,678 7,842,994 금융부채: 상각후취득원가측정금융부채 16,998 16,975 위험회피목적파생상품부채 1,536 1,536 합계 18,534 18,511 (2) 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자 간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구분 방법 및 가정 현금및현금성자산 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 현금성자산은 수시입출금이 가능한 보통예금 등으로 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 예치금 예치금은 단기성 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 유사기업비교법, 배당할인모형, 자산가치접근법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 상각후원가측정금융자산 외부전문평가기관이 제공하는 최근 거래일의 기준단가의 평균값을 이용하였으며, 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정하고 있습니다. 대출채권의 경우 중도상환위험을 반영한 조기상환율과 기대현금흐름에 대응하는 적절한 할인율을 반영한 DCF모형을 통해 공정가치를 산출하고 있습니다. 파생상품 파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우, 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하고 있습니다. 기타수취채권 기타수취채권의 경우 대부분 수취가 단기간 내에 이루어지는 미수금 및 미수수익 등이며 합리적인 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 보증금의 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채의 경우 대부분 지급이 단기간 내에 이루어지는 미지급금 등이며 합리적인 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 보증금의 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. (3) 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.1) 수준 1동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격2) 수준 2 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치3) 수준 3 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 6.2 공정가치로 측정되는 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산: 채무증권 - 626,344 1,330,880 1,957,224 지분증권 15,560 - - 15,560 매매목적파생상품자산 - 5,046 - 5,046 소계 15,560 631,390 1,330,880 1,977,830 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 채무증권 478,428 504,953 - 983,381 지분증권 21,048 375,385 20,347 416,780 소계 499,476 880,338 20,347 1,400,161 위험회피목적파생상품자산 - 4,670 - 4,670 합계 515,036 1,516,398 1,351,227 3,382,661 금융부채: 당기손익-공정가치측정 금융부채 - 916 - 916 위험회피목적파생상품부채 - 2,934 - 2,934 합계 - 3,850 - 3,850 (*) 당분기 중 수준 1과 2 사이에 유의적인 변동은 없습니다. (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 당기손익인식금융자산 - 114,197 - 114,197 매도가능금융자산: 채무증권 141,720 1,866,149 - 2,007,869 지분증권 37,142 59,757 1,172,980 1,269,879 소계 178,862 1,925,906 1,172,980 3,277,748 위험회피목적파생상품자산 - 28,641 - 28,641 합계 178,862 2,068,744 1,172,980 3,420,586 금융부채: 위험회피목적파생상품부채 - 1,536 - 1,536 (*) 전기 중 수준 1과 2 사이에 유의적인 변동은 없습니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 활성화시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 내역은 다음과 같으며, 해당 금액은 수준 3에 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 1,875 - 매도가능금융자산 지분증권 - 1,875 (2) 당분기와 전분기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 회계기준변경효과 취득 처분/상환 포괄손익 분기말 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,317,932 35,214 (37,140) 14,874 1,330,880 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 21,995 - - (1,648) 20,347 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분/상환 포괄손익 손상차손 분기말 매도가능금융자산 1,094,229 42,100 (34,467) 9,816 (106,446) 1,005,232 (3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되어 재무제표에 표시되는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 631,390 DCF모형Forward Approach 할인율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 880,338 DCF모형 할인율 위험회피목적파생상품자산 4,670 Forward Approach 환율 합계 1,516,398 금융부채: 당기손익인식금융부채 916 Forward Approach 환율 위험회피목적파생상품부채 2,934 Forward Approach 환율 합계 3,850 (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익인식금융자산 114,197 DCF모형 할인율 매도가능금융자산 1,925,906 DCF모형 할인율 위험회피목적파생상품자산 28,641 Forward Approach 환율 합계 2,068,744 금융부채: 위험회피목적파생상품부채 1,536 Forward Approach 환율 (4) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되어 재무제표에 표시되는 금융상품 중 수준 3로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측불가능한 투입변수 관측불가능 투입변수 변동에 대한 공정가치 영향 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 1,330,880 - DCF모형,자산가치접근법 등 할인율, 성장률 할인율,성장률 할인율 상승에 따라공정가치 하락성장률 상승에 따라공정가치 상승 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 20,347 - 매도가능금융자산 - 1,172,980 6.3 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 현금및현금성자산 1 622,599 - 622,600 예치금 - 313,168 - 313,168 상각후원가측정금융자산 183,496 2,587,864 913,004 3,684,364 기타수취채권 - - 83,717 83,717 합계 183,497 3,523,631 996,721 4,703,849 금융부채: 상각후원가측정금융부채 - - 104,609 104,609 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 현금및현금성자산 1 357,996 - 357,997 예치금 - 281,895 - 281,895 만기보유금융자산 447,955 2,160,084 87,480 2,695,519 대출채권 - - 1,004,867 1,004,867 기타수취채권 - - 82,130 82,130 합계 447,956 2,799,975 1,174,477 4,422,408 금융부채: 상각후취득원가측정금융부채 - - 16,975 16,975 7. 관계종속기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 국가 결산월 지분율(%) 장부금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 종속기업 Worldwide Insurance Services Limited 홍콩 3월 100.00 100.00 4,183 4,183 Korean Re Underwriting Limited 영국 12월 100.00 100.00 25,624 25,624 Korean Reinsurance Switzerland AG 스위스 3월 100.00 100.00 195,302 195,302 KoreanRe Insurance Services, Inc. 미국 3월 100.00 100.00 5,858 5,858 소계 230,967 230,967 관계기업 한투베일리제1호사모투자합자회사 한국 3월 29.95 29.95 6,500 6,500 미래형자동차구독플랫폼PEF(카일이삼제스퍼) 한국 3월 28.17 28.17 6,000 6,000 소계 12,500 12,500 합계 243,467 243,467 (2) 당분기말과 전기말 현재 관계종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 영업손익 분기순손익 종속기업 Worldwide Insurance Services Limited 145,754 142,164 3,590 (71) (59) Korean Re Underwriting Limited 48,840 19,851 28,989 3,139 2,760 Korean Reinsurance Switzerland AG 419,903 289,393 130,510 (14,600) (14,699) KoreanRe Insurance Services, Inc. 5,078 536 4,542 (245) (236) 소계 619,575 451,944 167,631 (11,777) (12,234) 관계기업 한투베일리제1호사모투자합자회사 20,980 2 20,978 (108) (108) 미래형자동차구독플랫폼PEF(카일이삼제스퍼) 21,119 60 21,059 (60) (53) 소계 42,099 62 42,037 (168) (161) 합계 661,674 452,006 209,668 (11,945) (12,395) (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 영업손익 당기순손익 종속기업 Worldwide Insurance Services Limited 282,056 273,804 8,252 1,295 1,131 Korean Re Underwriting Limited 48,766 23,758 25,008 2,740 1,913 Korean Reinsurance Switzerland AG 372,395 235,262 137,133 (8,246) (37,899) KoreanRe Insurance Services, Inc. 5,361 712 4,649 (1,337) (1,337) 소계 708,578 533,536 175,042 (5,548) (36,192) 관계기업 한투베일리제1호사모투자합자회사 21,087 - 21,087 (410) (410) 미래형자동차구독플랫폼PEF(카일이삼제스퍼) 21,171 60 21,111 (191) (189) 소계 42,258 60 42,198 (601) (599) 합계 750,836 533,596 217,240 (6,149) (36,791) 8. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 상각 기타(*) 분기말 토지 91,868 - - (15,311) 76,557 건물 15,411 - (130) (2,568) 12,713 구축물 461 - (11) - 450 해외부동산 602 - (7) - 595 비품 4,205 132 (539) - 3,798 차량운반구 140 - (17) 5 128 건설중인자산 1,595 288 - - 1,883 합계 114,282 420 (704) (17,874) 96,124 (*) 환율변동효과, 투자부동산으로의 대체금액 등이 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 상각 기타(*) 분기말 토지 76,557 - - - 76,557 건물 13,363 - (130) - 13,233 구축물 506 - (11) - 495 해외부동산 771 - (8) - 763 비품 3,916 19 (569) 2,326 5,692 차량운반구 193 - (7) (6) 180 건설중인자산 305 694 - - 999 합계 95,611 713 (725) 2,320 97,919 (*) 환율변동효과, K-IFRS 제1117호 도입과 관련된 구축비용의 대체금액 등이 포함되어 있습니다. 9. 투자부동산 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 상각 기타(*) 분기말 토지 62,164 - 15,311 77,475 건물 10,274 (130) 2,569 12,713 합계 72,438 (130) 17,880 90,188 (*) 유형자산에서 대체된 금액입니다. (단위: 백만원) 구분 기초 상각 분기말 토지 77,475 - 77,475 건물 13,363 (130) 13,233 합계 90,838 (130) 90,708 10. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 증가 감소 상각 손상환입 기타(*) 분기말 소프트웨어 2,832 1,317 - (437) - 3 3,715 개발비 23,205 2,329 - (2,603) - 9,017 31,948 회원권 12,444 71 (84) - 626 8 13,065 합계 38,481 3,717 (84) (3,040) 626 9,028 48,728 (*) 환율변동효과, 선급금 대체금액 등이 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 증가 감소 상각 손상차손 기타(*) 분기말 소프트웨어 1,913 - - (366) - 2,066 3,613 개발비 2,617 - - (1,586) - 20,178 21,209 회원권 12,278 180 (131) - (3) 4 12,328 합계 16,808 180 (131) (1,952) (3) 22,248 37,150 (*) 환율변동효과, K-IFRS 제1117호 도입과 관련된 구축비용의 대체금액 등이 포함되어 있습니다. 11. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득금액 상각누계액 장부금액 사용권자산 12,050 (5,906) 6,144 (단위: 백만원) 구분 취득금액 상각누계액 장부금액 사용권자산 11,705 (5,237) 6,468 (2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 증가 상각 처분 및 환변동 분기말 건물 6,052 88 (539) 152 5,753 차량운반구 416 2 (32) 5 391 합계 6,468 90 (571) 157 6,144 (단위: 백만원) 구분 기초 증가 상각 처분 및 환변동 분기말 건물 4,044 - (515) 33 3,562 차량운반구 327 - (60) (1) 266 합계 4,371 - (575) 32 3,828 (3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 증가 이자비용 지급 처분 및 환변동 분기말 리스부채 6,117 91 61 (700) (394) 5,175 (단위: 백만원) 구분 기초 이자비용 지급 처분 및 환변동 분기말 리스부채 4,445 30 (585) 22 3,912 (4) 당분기와 전분기 중 리스관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 단기리스비용 329 81 소액리스비용 6 1 리스부채 이자비용 61 30 감가상각비 571 575 합계 967 687 12. 보험계약자산부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 보험계약자산부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 일반 장기 생명 합계 보험계약자산 22,795 2 33,534 56,331 보험계약부채 4,633,552 1,096,778 1,552,605 7,282,935 순보험계약부채 4,610,757 1,096,776 1,519,071 7,226,604 재보험계약자산 2,026,680 55,357 5,233 2,087,270 재보험계약부채 16,306 - 42,383 58,689 순재보험계약자산(부채) 2,010,374 55,357 (37,150) 2,028,581 (단위: 백만원) 구분 일반 장기 생명 합계 보험계약자산 22,892 1 15,033 37,926 보험계약부채 4,836,098 1,097,820 1,618,839 7,552,757 순보험계약부채 4,813,206 1,097,819 1,603,806 7,514,831 재보험계약자산 2,157,447 60,628 6,032 2,224,107 재보험계약부채 15,642 - 129,805 145,447 순재보험계약자산(부채) 2,141,805 60,628 (123,773) 2,078,660 (2) 당분기와 전분기 중 수재(원수 포함) 및 출재 보험자산부채 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 수재(원수 포함) 보험자산부채 (단위: 백만원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 일반모형 보험료배분접근법 적용계약 비손실요소 손실요소 미래 현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에 대한위험조정 기초 순장부금액 504,381 117,139 2,574,505 4,090,880 227,926 7,514,831 보험계약자산 74,516 (1) (35,839) (692) (58) 37,926 보험계약부채 578,897 117,138 2,538,666 4,090,188 227,868 7,552,757 보험수익 (1,260,081) - - - - (1,260,081) 보험서비스비용 1,407 7,567 286,684 739,914 (14,846) 1,020,726 발생한 보험금 및 기타보험서비스비용 - (1,576) 516,991 581,451 30,520 1,127,386 보험취득현금흐름의 상각 1,407 - - - - 1,407 발생사고부채 이행현금흐름 변동분 - - (230,307) 158,463 (45,366) (117,210) 손실부담계약의 손실 및 환입 - 9,143 - - - 9,143 소계: 보험서비스결과 (1,258,674) 7,567 286,684 739,914 (14,846) (239,355) 순보험금융비용(수익) 67,654 1,117 19,035 82,976 9,087 179,869 당기손익 인식- 이자 효과 14,331 66 7,096 10,659 832 32,984 당기손익 인식- 환율변동에 따른 효과 32,143 911 8,894 52,597 6,082 100,627 기타포괄손익 인식 21,180 140 3,045 19,720 2,173 46,258 소계: 총포괄손익의 변동 (1,191,020) 8,684 305,719 822,890 (5,759) (59,486) 현금흐름 1,899,739 - (1,112,370) (1,031,212) - (243,843) 수취한 보험료 1,901,651 - - - - 1,901,651 보험취득현금흐름 (1,912) - - - - (1,912) 지급한 보험금 - - (1,112,370) (1,031,212) - (2,143,582) 투자요소 (410,307) - 377,347 32,960 - - 기타 항목 5,594 - (47) 9,555 - 15,102 분기말 순장부금액 808,387 125,823 2,145,154 3,925,073 222,167 7,226,604 보험계약자산 82,410 (1) (25,463) (565) (50) 56,331 보험계약부채 890,797 125,822 2,119,691 3,924,508 222,117 7,282,935 (단위: 백만원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 일반모형 보험료배분접근법 적용계약 비손실요소 손실요소 미래 현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에 대한위험조정 기초 순장부금액 219,318 39,105 2,282,752 3,883,630 210,850 6,635,655 보험계약자산 56,671 - (17,261) 286 (4) 39,692 보험계약부채 275,989 39,105 2,265,491 3,883,916 210,846 6,675,347 보험수익 (1,336,616) - - - - (1,336,616) 보험서비스비용 1,363 71,865 425,954 513,008 (5,984) 1,006,206 발생한 보험금 및 기타보험서비스비용 - (682) 610,600 498,288 21,719 1,129,925 보험취득현금흐름의 상각 1,363 - - - - 1,363 발생사고부채 이행현금흐름 변동분 - - (184,646) 14,720 (27,703) (197,629) 손실부담계약의 손실 및 환입 - 72,547 - - - 72,547 소계: 보험서비스결과 (1,335,253) 71,865 425,954 513,008 (5,984) (330,410) 순보험금융비용(수익) 63,263 186 11,525 10,264 (155) 85,083 당기손익 인식- 이자 효과 11,170 21 1,075 26,600 669 39,535 당기손익 인식- 환율변동에 따른 효과 26,925 332 8,087 35,765 2,531 73,640 기타포괄손익 인식 25,168 (167) 2,363 (52,101) (3,355) (28,092) 소계: 총포괄손익의 변동 (1,271,990) 72,051 437,479 523,272 (6,139) (245,327) 현금흐름 1,884,647 - (937,148) (903,884) - 43,615 수취한 보험료 1,886,226 - - - - 1,886,226 보험취득현금흐름 (1,579) - - - - (1,579) 지급한 보험금 - - (937,148) (903,884) - (1,841,032) 투자요소 (599,602) - 566,750 32,852 - - 기타 항목 (1,476) - - (6,936) - (8,412) 분기말 순장부금액 230,897 111,156 2,349,833 3,528,934 204,711 6,425,531 보험계약자산 95,762 (8,376) (26,752) (14) (23) 60,597 보험계약부채 326,659 102,780 2,323,081 3,528,920 204,688 6,486,128 2) 출재 보험자산부채 (단위: 백만원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 일반모형 보험료배분접근법 적용계약 비손실회수요소 손실회수요소 미래 현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에 대한위험조정 기초 순장부금액 (212,298) 6,427 182,506 1,973,231 128,793 2,078,659 재보험자산 (85,165) 6,230 202,332 1,972,494 128,215 2,224,106 재보험부채 127,133 (197) 19,826 (737) (578) 145,447 재보험비용 (347,556) - - - - (347,556) 재보험수익 - 665 (9,358) 256,208 (21,028) 226,487 회수한 보험금 및 기타보험서비스수익 - - 10,497 173,711 9,417 193,625 발생사고자산 이행현금흐름 변동분 - - (19,855) 82,497 (30,445) 32,197 보험계약 변동으로 인한 손실부담계약 관련 손실 및 환입 - 665 - - - 665 소계: 보험서비스결과 (347,556) 665 (9,358) 256,208 (21,028) (121,069) 순재보험금융수익(비용) 1,095 63 2,417 32,056 4,808 40,439 당기손익 인식- 이자 효과 (582) - 195 4,915 543 5,071 당기손익 인식- 환율변동에 따른 효과 3,408 63 1,472 11,434 2,040 18,417 당기손익 인식- 발행자 불이행위험 변동효과 (80) - 488 954 - 1,362 기타포괄손익 인식 (1,651) - 262 14,753 2,225 15,589 소계: 총포괄손익의 변동 (346,461) 728 (6,941) 288,264 (16,220) (80,630) 현금흐름 475,327 - (77,451) (367,324) - 30,552 지급한 보험료 475,327 - - - - 475,327 회수한 보험금 - - (77,451) (367,324) - (444,775) - - - - - 투자요소 (19,258) - 15,501 3,757 - - 분기말 순장부금액 (102,690) 7,155 113,615 1,897,928 112,573 2,028,581 재보험자산 10,606 6,859 62,409 1,895,918 111,478 2,087,270 재보험부채 113,296 (296) (51,206) (2,010) (1,095) 58,689 (단위: 백만원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 일반모형 보험료배분접근법 적용계약 비손실회수요소 손실회수요소 미래 현금흐름의현재가치 추정치 비금융위험에 대한위험조정 기초 순장부금액 (208,049) 5,859 139,925 1,962,948 129,624 2,030,307 재보험자산 (29,801) 5,669 53,977 1,941,411 127,637 2,098,893 재보험부채 178,248 (190) (85,948) (21,537) (1,987) 68,586 재보험비용 (373,721) - - - - (373,721) 재보험수익 - 10,134 (18,362) 137,625 (5,851) 123,546 회수한 보험금 및 기타보험서비스수익 - - 2,667 170,458 11,029 184,154 발생사고자산 이행현금흐름 변동분 - - (21,029) (32,833) (16,880) (70,742) 보험계약 변동으로 인한 손실부담계약 관련 손실 및 환입 - 10,134 - - - 10,134 소계: 보험서비스결과 (373,721) 10,134 (18,362) 137,625 (5,851) (250,175) 순재보험금융수익(비용) 12,104 102 973 9,251 (1,159) 21,271 당기손익 인식- 이자 효과 (386) - 100 12,324 463 12,501 당기손익 인식- 환율변동에 따른 효과 2,545 102 1,026 13,094 1,713 18,480 당기손익 인식- 발행자 불이행위험 변동효과 (169) - (49) 12,226 - 12,008 기타포괄손익 인식 10,114 - (104) (28,393) (3,335) (21,718) 소계: 총포괄손익의 변동 (361,617) 10,236 (17,389) 146,876 (7,010) (228,904) 현금흐름 463,267 - (25,477) (396,809) - 40,981 지급한 보험료 463,267 - - - - 463,267 회수한 보험금 - - (25,477) (396,809) - (422,286) 투자요소 (123,117) - 119,820 3,297 - - 분기말 순장부금액 (229,516) 16,095 216,879 1,716,312 122,614 1,842,384 재보험자산 22,464 15,812 57,732 1,715,071 122,296 1,933,375 재보험부채 251,980 (283) (159,147) (1,241) (318) 90,991 (3) 당분기와 전분기 중 수재(원수 포함) 및 출재 일반모형 변동내역은 다음과 같습니다.1) 수재(원수 포함) 일반모형 (단위: 백만원) 구분 미래 현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합계 기초 순장부금액 1,373,984 263,551 1,064,090 2,701,625 미래서비스관련 변동: (173,624) 21,778 160,982 9,136 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동 (55,281) 3,835 51,446 - 보험계약마진 조정하지 않는 변동 (2,663) (1,901) - (4,564) 신계약 인식효과 (115,680) 19,844 109,536 13,700 당기서비스관련 변동 189,539 9,480 (41,621) 157,398 서비스를 제공한 보험계약마진 - - (41,621) (41,621) 위험해제에 따른 위험조정 변동 - 9,480 - 9,480 경험조정 189,539 - - 189,539 과거서비스관련 변동 (207,571) (22,736) - (230,307) 발생사고의 이행현금흐름 변동 (207,571) (22,736) - (230,307) 소계: 보험서비스결과 (191,656) 8,522 119,361 (63,773) 순보험금융비용(수익) 42,053 11,938 19,120 73,111 당기손익 인식- 이자 효과 8,998 2,621 9,433 21,052 당기손익 인식- 환율변동에 따른 효과 12,753 5,254 9,687 27,694 기타포괄손익 인식 20,302 4,063 - 24,365 소계: 총포괄손익의 변동 (149,603) 20,460 138,481 9,338 현금흐름 (98,517) - - (98,517) 수취한 보험료 1,014,526 - - 1,014,526 보험취득현금흐름 (673) - - (673) 지급한 보험금 및 보험서비스비용 (1,112,370) - - (1,112,370) 총 현금흐름 (98,517) - - (98,517) 기타 항목 3,401 - - 3,401 분기말 순장부금액 1,129,265 284,011 1,202,571 2,615,847 (*) 장기손해보험 및 생명보험에 대해 일반모형을, 일반손해보험에 대해 보험료배분접근법모형을 적용하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 미래 현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합계 기초 순장부금액 608,007 306,049 1,071,519 1,985,575