코리안리 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결기업의 개요

코리안리재보험주식회사(이하 "지배기업")는 손해보험 및 생명보험의 재보험 출ㆍ수재업무와 해외에서의 보험업무, 기타 기획재정부 장관이 승인하는 보험업무, 보험금지급을 위한 재산이용 등을 목적으로 1963년 3월 19일 설립되었으며, 1969년 12월 22일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 상장하였습니다. 지배기업은 2002년 6월 27일에 상호를 대한재보험주식회사에서 코리안리재보험주식회사로 변경하였으며, 서울시 종로구 수송동에 본점을 두고 싱가폴 지점, 라부안 지점, 두바이 지점, 상해 지점과 동경, 런던, 북경, 뉴욕, 보고타에 보험시장조사를 위한 주재사무소를 설치 운영하고 있습니다. 1.1 주주현황 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

주주명	자본금	지분율(%)

장인순 외 6명	13,743	22.84

자기주식	9,050	15.04

기타	37,392	62.12

합계	60,185	100.00

1.2 연결대상종속기업 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	국가	결산월	지분율(%)

당분기말	전기말

Worldwide Insurance Services Limited	홍콩	9월	100.00	100.00

Korean Re Underwriting Limited	영국	6월	100.00	100.00

Korean Reinsurance Switzerland AG	스위스	9월	100.00	100.00

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 영업손익 분기순손익 Worldwide Insurance Services Limited 472,906 465,551 7,355 1,101 919 Korean Re Underwriting Limited 42,194 21,879 20,315 (382) (321) Korean Reinsurance Switzerland AG 200,581 132,622 67,959 (7,549) (7,549) 합계 715,681 620,052 95,629 (6,830) (6,951) (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 영업손익 당기순손익 Worldwide Insurance Services Limited 417,997 411,659 6,338 3,091 2,603 Korean Re Underwriting Limited 31,459 10,005 21,454 192 149 Korean Reinsurance Switzerland AG 73,938 3,876 70,062 (4,439) (5,147) 합계 523,394 425,540 97,854 (1,156) (2,395) 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결기업")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2.2 제 ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 당분 기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다. 취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한 자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정) 2018년 12월 21일 발표와 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로 개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을명시하기 위해서 개정되었습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1039호 금융상품: 인식과 측정 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정) 동 개정사항은 이자율지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하지 않는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 '집행가능기간'국제회계기준 해석위원회는 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따른 집행가능기간을 산정할 때 고려하여야 하는 손실이나 위약금의 개념은 계약상 명시된 지급액뿐만 아니라 경제적인 손실까지 포함하는 개념이라고 해석하였습니다. 또한 계약당사자 중 어느 한 당사자만 약간의 금액만 부담하면 다른 당사자의 동의 없이 리스를 종료할 수 있는 경우라면 해당 당사자가 리스계약을 종료할 수 있는 일자를 초과하여 리스계약은 집행가능하다고 해석하였습니다.다만 연결기업은 Due Process Oversight Committee가 관련 agenda decision을 통해 허용한 바에 근거하여 국제회계기준 해석위원회의 결정사항이 재무제표 및 관련 주석에 미치는 영향을 충분히 검토한 후 당기 중에 회계정책의 변경으로 반영할 예정이며, 동 중간재무제표에는 국제회계기준 해석위원회의 결정사항이 아직 반영되지 않았습니다. 국제회계기준 해석위원회의 결정을 적용할 경우 연결기업이 체결한 리스계약 중 일부에 대해서는 집행가능기간에 대한 판단이 달라질 수 있으며, 집행가능기간에 대한 판단이 달라질 가능성이 있는 주요 리스계약은 검토 중에 있습니다. (2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 원칙적으로 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 합니다. 하지만 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 개정ㆍ공표되어 보고실체의 활동이 기업회계기준서 제1104호의 적용 범위에 포함되는 보험과 지배적으로 관련된 기업의 경우, 기업회계기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 면제할 수 있는 선택권을 허용합니다. 또한 기업회계기준서 제1104호의 적용범위에 포함되는 계약을 발행하는 기업의 경우, 지정된 금융자산에서 발생하는 손익 중 일부를 당기손익에서 기타포괄손익으로 재분류할 수 있는 선택권을 허용합니다. 기업회계기준서 제1109호 적용의 한시적 면제 기준은 보험과 관련된 부채의 총장부금액이 모든 부채의 총장부금액의 90%를 초과하거나, 80%를 초과하면서 보험자가 보험과 관련없는 활동에 유의적으로 관여하지 않을 경우로, 연결기업은 2015년 12월 31일 현재 해당기준을 충족합니다. 이에 따라, 연결기업은 기업회계기준서 제1109호를 적용하는 대신 기업회계기준서 제1039호를 계속 적용하였으며, 기업회계기준서 제1109호는 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 것으로 예상합니다.동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 기준서의 주요 내용은 다음과 같습니다. 1) 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결기업은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고,복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성/사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으 로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 3) 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 종료일 이후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서 는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 4) 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 이 외에 금융자산의 분류와 측정, 손상, 위험회피회계와 관련된 다수의 경과규정을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) 동 개정사항은 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제시하고 있습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다. ㆍ 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 ㆍ 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 ㆍ 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과정에 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 연결기업은 코로나바이러스감염증-19(이하 "COVID-19")의 확산으로 국내 및 세계 경제에중대한 영향을 미치고 있어 보험 산업에도 큰 영향이 있을 것으로 전망하고 있습니다. COVID-19 영향으로 주가와 신용스프레드, 환율 등의 변동성이 확대되고 특히 금리의 인하는 연결기업의 자산 및 부채에 불확실성이 커질 수 있습니다. 연결기업은 주요 시장 지표 및 실물 경기 상황의 변동에 따른 영향을 파악하기 위해 자체적인 영향평가를 실시하여 그결과를 모니터링하고 투자포트폴리오의 변경 등 필요한 조치 계획을 수립하고 있습니다. 따라서 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계 추정 및 가정은 COVID-19에따른 불확실성의 변동에 따라 평가 가액은 변경 될 수 있으나, 현재로는 예측할 수 없어 반영하지 않았습니다. 4. 현금및현 금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 예치기관 이자율(%) 당분기말 전기말 현금 - 2 2 당좌예금 KB국민은행 - 10,167 27,583 해외제예금 씨티은행 외 - 75,278 139,911 기타예금 하나은행 외 0.25 ~ 0.60 302,105 192,621 합계 387,552 360,117 5. 금 융자산 5.1 예치금 (1) 당분기말과 전기말 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 예치기관 이자율(%) 당분기말 전기말 정기예금 KB국민은행 1.45 10,000 33,000 해외제예금 Royal Bank of Canada 외 0.00 ~ 5.00 169,820 75,145 기타예금 하나은행 외 - 17,282 116,481 합계 197,102 224,626 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 예치기관 내용 당분기말 전기말 해외제예금 씨티은행 외 WIS 고객계좌 7,266 4,567 해외제예금 Royal Bank of Canada 재보험 담보협정 체결 4,997 2,853 기타예금 씨티은행 본점 신용장 개설 - 12,009 기타예금 우리은행 외 당좌개설보증금 5 5 합계 12,268 19,434 5.2 당기손익인식금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산 중 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 단기매매금융자산: 수익증권 502,269 502,909 300,900 301,281 매매목적파생상품자산 - 716 - - 외화유가증권 7,673 7,968 6,646 7,675 합계 509,942 511,593 307,546 308,956 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 보유한 당기손익인식지정금융자산은 없습니다. 5.3 매도가능금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 주식 10,060 29,200 10,060 36,405 출자금 97,248 115,220 95,870 119,968 국공채 259,966 269,069 607,164 625,076 특수채 240,617 250,865 381,268 391,565 회사채 1,024,320 1,046,039 735,668 751,235 금융채 130,182 132,296 61,000 61,511 수익증권 582,996 600,113 597,321 611,647 외화유가증권 1,592,474 1,706,434 1,455,305 1,525,908 기타유가증권 638 638 708 708 합계 3,938,501 4,149,874 3,944,364 4,124,023 (2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산평가(손)익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 평가 처분 등 실현 분기말 주식 26,345 (7,205) - 19,140 출자금 24,098 902 (7,028) 17,972 국공채 17,911 4,071 (12,879) 9,103 특수채 10,297 2,133 (2,182) 10,248 회사채 14,748 7,705 (734) 21,719 금융채 1,331 897 (114) 2,114 수익증권 14,326 3,059 (268) 17,117 외화유가증권 70,602 60,221 (16,863) 113,960 소계 179,658 71,783 (40,068) 211,373 법인세효과 (43,477) (51,152) 합계 136,181 160,221 (*) 당분기 중 매도가능금융자산평가손익 중에는 기중 인식한 손상차손 7,122 백만원 이 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 평가 처분 등 실현 분기말 주식 56,166 (1,853) (26,746) 27,567 출자금 28,678 (7,975) 504 21,207 국공채 434 610 (58) 986 특수채 6,122 6,844 575 13,541 회사채 6,668 9,614 (1,874) 14,408 수익증권 3,933 741 310 4,984 외화유가증권 (14,524) 43,837 1,656 30,969 기타유가증권 872 130 - 1,002 소계 88,349 51,948 (25,633) 114,664 법인세효과 (21,380) (27,748) 합계 66,969 86,916 (*) 전분기 중 매도가능금융자산평가손익 중에는 기중 인식한 손상차손 930 백만원이 포함되어 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 담보 등으로 제공된 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 예치기관 내용 당분기말 전기말 외화유가증권 Royal Bank of Canada 재보험 담보협정 체결 46,085 43,905 국공채 씨티은행 본점 신용장 개설 193,644 240,811 외화유가증권 HSBC France 재보험 담보협정 체결 195 185 국공채, 외화유가증권 Australia and New Zealand Banking Group 본점 신용장 개설 - 194,883 국공채, 외화유가증권 Sumitomo Mitsui Banking Corporation 본점 신용장 개설 - 250,884 합계 239,924 730,668 5.4 파생상품 (1) 연결기업의 위험회피유형에 대한 정보는 다음과 같습니다. 유형 위험회피대상항목 위험회피수단 회피대상위험 공정가치위험회피 예치금, 매도가능금융자산 FX Swap 환 위험 현금흐름위험회피 매도가능금융자산 FX Swap, CRS 환 위험 (2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산 부채 자산 부채 통화스왑 3,646 491 2,783 8,137 716 - 7,145 8,628 (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산 부채 자산 부채 통화선도 - - - 436 - - - 436 통화스왑 3,010 - 4,176 4,104 - 455 7,186 4,559 합계 3,010 - 4,176 4,540 - 455 7,186 4,995 (3) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 파생상품평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 이익 손실 이익 손실 이익 손실 이익 손실 통화스왑 3,646 508 2,013 8,595 1,171 - 6,830 9,103 (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 이익 손실 이익 손실 이익 손실 이익 손실 통화선도 - - - 646 2,441 - 2,441 646 통화스왑 178 9,656 782 14,489 12,633 - 13,593 24,145 합계 178 9,656 782 15,135 15,074 - 16,034 24,791 (4) 당분기말과 전기말 현재 미결제약정 계약금액은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 천CAD, 천AUD, 천EUR, 백만원) 구분 통화 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 통화스왑 USD 149,786 249,527 - 399,313 CAD - 11,203 - 11,203 AUD - 114,509 - 114,509 EUR - 74,767 - 74,767 KRW - - 32,668 32,668 (단위: 천USD, 천CAD, 천EUR, 천AUD, 백만원) 구분 통화 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 통화선도 CAD - 11,301 - 11,301 통화스왑 USD 145,795 206,613 - 352,408 AUD - 33,643 - 33,643 EUR - 74,759 - 74,759 KRW - - 32,668 32,668 합계 USD 145,795 206,613 - 352,408 CAD - 11,301 - 11,301 AUD - 33,643 - 33,643 EUR - 74,759 - 74,759 KRW - - 32,668 32,668 (5) 당분기말 현재 파생상품과 관련하여 제공하거나 제공받은 담보는 없습니다. (6) 당분기와 전분기 중 현금흐름위험회피와 관련하여 자본에서 제거하여 당기손익으로 인식한 금액 및 당기손익으로 인식한 비효과적인 부분은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 실현(제거) 비효과 합계 이익 손실 이익 손실 이익 손실 통화스왑 1,727 (8,112) 286 (483) 2,013 (8,595) 합계 1,727 (8,112) 286 (483) 2,013 (8,595) (단위: 백만원) 구분 실현(제거) 비효과 합계 이익 손실 이익 손실 이익 손실 통화선도 - (642) - (4) - (646) 통화스왑 375 (14,244) 407 (245) 782 (14,489) 합계 375 (14,886) 407 (249) 782 (15,135) (7) 당분기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산 및 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 인식된 금융자산 7,145 7,186 상계되는 금융부채 - - 재무상태표에 표시되는 금융자산 7,145 7,186 상계되지 않은 관련 금액: 금융상품 4,813 3,255 금융담보 - - 순액 2,332 3,931 (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 인식된 금융부채 8,628 4,995 상계되는 금융자산 - - 재무상태표에 표시되는 금융부채 8,628 4,995 상계되지 않은 관련 금액: 금융상품 4,813 3,255 금융담보 - - 순액 3,815 1,740 5.5 대 출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 유가증권담보대출금 508,238 448,629 부동산담보대출금 211,680 322,567 신용대출금 1,125 1,017 지급보증대출금 38,948 38,283 기타대출금(*) 305,200 209,282 소계 1,065,191 1,019,778 대손충당금 (3,775) (3,500) 현재가치할인차금 (248) (262) 이연대출부대수익 (3,661) (1,730) 합계 1,057,507 1,014,286 (*) 기타대출금은 전액 PF대출로 구성되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 3,500 3,800 전입(환입) 275 (643) 분기말 3,775 3,157 5.6 수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 보험미수금 3,221,104 3,242,991 미수금 223 601 미수수익 33,485 52,399 보증금 996 950 소계 3,255,808 3,296,941 대손충당금 (34,672) (33,182) 현재가치할인차금 (16) (19) 합계 3,221,120 3,263,740 (2) 당분기말과 전기말 현재 보험미수금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 공동보험미수금 18,018 17,683 재보험미수금 1,326,367 1,650,083 외국재보험미수금 1,549,769 1,303,875 특약수재예탁금 326,950 271,350 합계 3,221,104 3,242,991 (3) 당분기와 전분기 중 수취채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 보험미수금 미수금 합계 기초 33,067 115 33,182 전입 1,490 - 1,490 분기말 34,557 115 34,672 (단위: 백만원) 구분 보험미수금 미수금 합계 기초 25,482 57 25,539 전입 4,802 - 4,802 분기말 30,284 57 30,341 6. 금융상품의 공정가치 6.1 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 387,552 387,552 360,117 360,117 예치금 197,102 197,102 224,626 224,626 당기손익인식금융자산 511,593 511,593 308,956 308,956 매도가능금융자산 4,149,874 4,149,874 4,124,023 4,124,023 위험회피목적파생상품자산 6,428 6,428 7,186 7,186 대출채권 1,057,507 1,078,533 1,014,286 1,053,474 수취채권 3,221,120 3,221,134 3,263,740 3,263,716 합계 9,531,176 9,552,216 9,302,934 9,342,098 금융부채: 당기손익인식금융부채 - - 455 455 상각후취득원가측정금융부채 2,661,176 2,661,171 2,826,288 2,826,281 위험회피목적파생상품부채 8,628 8,628 4,540 4,540 합계 2,669,804 2,669,799 2,831,283 2,831,276 (2) 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자 간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구분 방법 및 가정 현금및현금성자산 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 현금성자산은 수시입출금이 가능한 보통예금 등으로 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 예치금 예치금은 단기성 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 당기손익인식 금융자산 (매매목적파생상품 제외) 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 매도가능금융자산 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 유사기업비교법, 배당할인모형, 자산가치접근법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 파생상품 파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우, 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하고 있습니다. 대출채권 대출채권의 경우 중도상환위험을 반영한 조기상환율과 기대현금흐름에 대응하는 적절한 할인율을 반영한 DCF모형을 통해 공정가치를 산출하고 있습니다. 수취채권 수취채권의 경우 대부분 수취가 단기간내에 이루어지는 미수금 및 미수수익 등이며합리적인 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 보증금의 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. 구분 방법 및 가정 상각후취득원가 측정금융부채 상각후취득원가측정금융부채의 경우 대부분 수취가 단기간 내에 이루어지는 미지급금 등이며 합리적인 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 보증금의 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. (3) 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.1) 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격2) 수준 2 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치3) 수준 3 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치 6.2 공정가치로 측정되는 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 당기손익인식금융자산 - 511,593 - 511,593 매도가능금융자산: 채무증권 343,159 3,053,147 - 3,396,306 지분증권 18,213 14,740 720,615 753,568 소계 361,372 3,067,887 720,615 4,149,874 위험회피목적파생상품자산 - 6,428 - 6,428 합계 361,372 3,585,908 720,615 4,667,895 금융부채: 위험회피목적파생상품부채 - 8,628 - 8,628 합계 - 8,628 - 8,628 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 당기손익인식금융자산 - 308,956 - 308,956 매도가능금융자산: 채무증권 836,297 2,510,838 - 3,347,135 지분증권 20,267 100,258 656,363 776,888 소계 856,564 2,611,096 656,363 4,124,023 위험회피목적파생상품자산 - 7,186 - 7,186 합계 856,564 2,927,238 656,363 4,440,165 금융부채: 당기손익인식금융부채 - 455 - 455 위험회피목적파생상품부채 - 4,540 - 4,540 합계 - 4,995 - 4,995 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 활성화시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 내역은 다음과 같으며, 해당 금액은 수준 3에 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 지분증권 4,028 4,028 당분기 중 공정가치 서열체계의 각 수준간 이동은 없습니다. (2) 당분기와 전분기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분/상환 포괄손익 손상차손 분기말 매도가능금융자산 656,363 113,121 (33,486) (8,261) (7,122) 720,615 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분/상환 포괄손익 손상차손 분기말 매도가능금융자산 170,288 15,731 (32,508) (8,319) (621) 144,571 (3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되어 재무제표에 표시되는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 금융자산: 당기손익인식금융자산 511,593 308,956 DCF모형, Forward Approach 할인율, 환율 매도가능금융자산 3,067,887 2,611,096 DCF모형 할인율 위험회피목적파생상품자산 6,428 7,186 Forward Approach 환율 합계 3,585,908 2,927,238 금융부채: 당기손익인식금융부채 - 455 Forward Approach 환율 위험회피목적파생상품부채 8,628 4,540 Forward Approach 환율 합계 8,628 4,995 (4) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되어 재무제표에 표시되는 금융상품 중 수준 3로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측불가능한 투입변수 관측불가능 투입변수 변동에 대한 공정가치 영향 당분기말 전기말 매도가능금융자산 720,615 656,363 DCF모형,자산가치접근법 할인율, 성장률 할인율,성장률 할인율 상승에 따라공정가치 하락성장률 상승에 따라공정가치 상승 6.3 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 공정가치 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 현금및현금성자산 2 387,550 - 387,552 예치금 - 197,102 - 197,102 대출채권 - - 1,078,533 1,078,533 수취채권 - - 3,221,134 3,221,134 합계 2 584,652 4,299,667 4,884,321 금융부채: 상각후취득원가측정금융부채 - - 2,661,171 2,661,171 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 현금및현금성자산 2 360,115 - 360,117 예치금 - 224,626 - 224,626 대출채권 - - 1,053,474 1,053,474 수취채권 - - 3,263,716 3,263,716 합계 2 584,741 4,317,190 4,901,933 금융부채: 상각후취득원가측정금융부채 - - 2,826,281 2,826,281 7. 관계기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원) 구분 국가 결산월 지분율(%) 장부금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 현대투자파트너스메자닌신기술사업투자조합제1호 한국 9월 29.27 29.27 5,917 5,920 (2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 영업손익 분기순손익 현대투자파트너스메자닌신기술사업투자조합제1호 20,368 152 20,216 (9) (9) (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 영업손익 당기순손익 현대투자파트너스메자닌신기술사업투자조합제1호 20,326 100 20,226 (20) (20) (3) 당분기와 전분기 중 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 증가 지분법손실 분기말 현대투자파트너스메자닌신기술사업투자조합제1호 5,920 - (3) 5,917 (단위: 백만원) 구분 기초 증가 지분법손실 분기말 현대투자파트너스메자닌신기술사업투자조합제1호 6,000 - (7) 5,993 (4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 장부금액 현대투자파트너스메자닌신기술사업투자조합제1호 20,216 29.27 5,917 5,917 (단위: 백만원) 구분 전기말 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 장부금액 현대투자파트너스메자닌신기술사업투자조합제1호 20,226 29.27 5,920 5,920 8. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 상각 기타 분기말 토지 76,557 - - - 76,557 건물 14,411 - (404) - 14,007 구축물 597 - (34) - 563 해외부동산 839 - (25) - 814 비품 2,596 4,929 (1,721) (4) 5,800 차량운반구 - 51 (4) (3) 44 합계 95,000 4,980 (2,188) (7) 97,785 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 상각 기타(*) 분기말 토지 61,245 - - - 61,245 건물 11,634 258 (398) (2,215) 9,279 구축물 642 - (34) - 608 해외부동산 872 - (25) - 847 비품 2,905 468 (928) 53 2,498 합계 77,298 726 (1,385) (2,162) 74,477 (*) 투자부동산으로 2,215백만원 대체되었습니다. 9. 투자부동산 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 상각 분기말 토지 77,475 - 77,475 건물 14,411 (404) 14,007 합계 91,886 (404) 91,482 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 상각 기타(*) 분기말 토지 92,786 - - - 92,786 건물 17,451 258 (398) 2,215 19,526 합계 110,237 258 (398) 2,215 112,312 (*) 유형자산에서 2,215백만원 대체되었습니다. 10. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 증가 감소 상각 손상차손환입 기타 분기말 소프트웨어 1,055 2,240 - (957) - 830 3,168 개발비 2,134 934 - (642) - (700) 1,726 회원권 12,376 1,326 (1,291) - 21 7 12,439 합계 15,565 4,500 (1,291) (1,599) 21 137 17,333 (단위: 백만원) 구분 기초 증가 상각 손상차손환입 기타 분기말 소프트웨어 1,504 221 (494) - - 1,231 개발비 1,802 113 (433) - - 1,482 회원권 12,019 - - 329 44 12,392 합계 15,325 334 (927) 329 44 15,105 11. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득금액 상각누계액 장부금액 사용권자산 12,401 (3,773) 8,628 (단위: 백만원) 구분 취득금액 상각누계액 장부금액 사용권자산 11,533 (2,500) 9,033 (2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 증가 상각 처분 및 환변동 분기말 건물 8,560 3,099 (2,075) (1,395) 8,189 차량운반구 427 129 (173) 50 433 기타 46 - (35) (5) 6 합계 9,033 3,228 (2,283) (1,350) 8,628 (단위: 백만원) 구분 기초(*) 증가 상각 처분 및 환변동 분기말 건물 8,632 2,578 (1,865) (651) 8,694 차량운반구 195 153 (77) (12) 259 기타 - 106 (46) - 60 합계 8,827 2,837 (1,988) (663) 9,013 (*) 회계기준변경효과가 포함되었습니다. (3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 증가 이자비용 지급 처분 및 환변동 분기말 리스부채 9,248 3,228 190 (2,382) (1,798) 8,486 (단위: 백만원) 구분 기초(*) 증가 이자비용 지급 처분 및 환변동 분기말 리스부채 8,671 2,811 294 (1,914) (682) 9,180 (*) 회계기준변경효과가 포함되었습니다. (4) 당분기와 전분기 중 리스관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 단기리스비용 37 445 소액리스비용 153 32 리스부채 이자비용 190 294 감가상각비 2,283 1,987 합계 2,663 2,758 12. 보험계약부채 연결기업은 보험업감독규정 및 관계법령에 의거하여 보험계약부채를 설정하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 보험종류별 보험계약부채의 세부내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 보험계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 지급준비금 4,890,842 4,004,385 미경과보험료적립금 2,181,854 1,970,259 합계 7,072,696 5,974,644 (2) 당분기와 전분기 중 지급준비금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 증감 분기말 화재보험 39,205 13,508 52,713 해상보험 248,332 (41,307) 207,025 자동차보험 161,155 (11,288) 149,867 보증보험 28,345 8,927 37,272 기술보험 186,741 6,783 193,524 근로자재해보상보험 27,183 (142) 27,041 책임보험 202,582 83,796 286,378 상해보험 78,412 2,486 80,898 종합보험 144,413 611,560 755,973 기타특종보험 251,266 137,923 389,189 해외수재보험 1,832,452 9,951 1,842,403 장기무배당 803,902 64,166 868,068 개인연금 397 94 491 합계 4,004,385 886,457 4,890,842 (단위: 백만원) 구분 기초 증감 분기말 화재보험 38,074 10,925 48,999 해상보험 226,785 51,809 278,594 자동차보험 147,834 6,791 154,625 보증보험 19,194 8,138 27,332 기술보험 182,767 14,187 196,954 근로자재해보상보험 24,119 234 24,353 책임보험 189,243 16,585 205,828 상해보험 82,488 (721) 81,767 종합보험 151,317 8,986 160,303 기타특종보험 231,996 104,437 336,433 해외수재보험 1,716,711 54,227 1,770,938 장기무배당 671,770 81,680 753,450 개인연금 449 (100) 349 합계 3,682,747 357,178 4,039,925 (3) 당분기와 전분기 중 미경과보험료적립금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 증감 분기말 화재보험 50,824 2,213 53,037 해상보험 65,632 7,653 73,285 자동차보험 303,818 (26,583) 277,235 보증보험 243,880 26,698 270,578 기술보험 144,206 7,600 151,806 근로자재해보상보험 6,630 (131) 6,499 책임보험 127,037 20,227 147,264 상해보험 83,286 205 83,491 종합보험 176,129 31,500 207,629 기타특종보험 182,825 85,835 268,660 해외수재보험 585,992 56,365 642,357 장기무배당 - 13 13 합계 1,970,259 211,595 2,181,854 (단위: 백만원) 구분 기초 증감 분기말 화재보험 57,168 (7,120) 50,048 해상보험 82,919 (16,807) 66,112 자동차보험 309,890 9,087 318,977 보증보험 182,442 53,958 236,400 기술보험 138,121 1,333 139,454 근로자재해보상보험 7,470 116 7,586 책임보험 126,082 15,088 141,170 상해보험 90,457 (7,187) 83,270 종합보험 178,513 6,981 185,494 기타특종보험 163,754 97,805 261,559 해외수재보험 558,943 25,913 584,856 장기무배당 - 1,438 1,438 합계 1,895,759 180,605 2,076,364 (4) 당분기에는 현행추정에 영향을 미치는 주요가정의 변동이 없다고 판단되어 보험계약부채 적정성평가를 실시하지 않았으며, 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 보험계약부채의 적정성평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 평가대상준비금 부채적정성평가금액 보험료잉여액 일반보험 1,882,815 1,709,595 173,220 자동차보험 288,388 218,069 70,319 합계 2,171,203 1,927,664 243,539 (단위: 백만원) 구분 평가대상준비금 부채적정성평가금액 보험료잉여액 일반보험 1,661,629 1,182,213 479,416 자동차보험 303,818 256,093 47,725 합계 1,965,447 1,438,306 527,141 (5) 보험계약부채 부채 적정성평가시 사용한 가정의 산출기준은 다음과 같습니다. 구분 산출기준 예상손해율 계약년도 기준 10개년 손해액 경험통계와 그에 해당하는 경과보험료에 손해진전계수를 활용하여 최종손해액 추정 예상사업비율 사업실적표에 근거, 사업제경비 및 기타수입경비를 활용하여 종목별로 경과보험료에 대비한 비율 산출 예상손해조사비율 직접손해조사비는 계약년도 기준 10개년 손해조사비 경험통계를 활용하고, 간접조사비는 사업실적표에 반영된 간접 비용 활용 13. 금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 당기손익인식금융부채(*1): 단기매매금융부채: 매매목적파생상품부채(*2) - 455 상각후취득원가측정금융부채: 보험미지급금 2,657,700 2,821,023 미지급금 198 1,948 임대보증금 3,283 3,331 리스부채 8,486 9,248 현재가치할인차금 (5) (14) 소계 2,669,662 2,835,536 위험회피목적파생상품부채(*2): 통화선도 - 436 통화스왑 8,628 4,104 소계 8,628 4,540 합계 2,678,290 2,840,531 (*1) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 당기손익인식지정금융부채는 없습니다.(*2) 주석 5.4 파생상품 참조 (2) 당분기말과 전기말 현재 보험미지급금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 공동보험미지급금 422 852 재보험미지급금 1,202,668 1,717,202 외국재보험미지급금 1,423,755 1,083,653 특약출재예수금 30,855 19,316 합계 2,657,700 2,821,023 14. 순확정급여부채 (1) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 16,171 13,061 급여비용(당기손익): 근무원가 1,282 869 순이자비용 249 211 소계 1,531 1,080 분기말 17,702 14,141 (2) 당분기와 전분기 중 확정기여제도에 따라 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 4,677 3,673 (3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 16,449 13,293 급여비용(당기손익): 근무원가 1,282 869 이자비용 253 215 소계 1,535 1,084 분기말 17,984 14,377 (4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역 및 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 278 232 기대수익 4 4 분기말 282 236 사외적립자산의 실제수익 4 4 15. 외화자산 ㆍ부채 당분기말과 전기말 현재 외화표시 자산 ㆍ부채 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 백만원) 구분 당분기말 전기말 외화금액(*) 원화금액 외화금액(*) 원화금액 자산: 현금및예치금 324,542 384,583 356,004 416,205 당기손익인식금융자산 6,724 7,968 6,565 7,675 매도가능금융자산 1,440,029 1,706,434 1,305,199 1,525,908 대출채권 15,417 18,269 16,354 19,120 보험미수금 975,491 1,155,956 751,557 878,645 기타자산 30,964 36,692 40,406 47,238 합계 2,793,167 3,309,902 2,476,085 2,894,791 부채: 보험미지급금 563,093 667,265 503,382 588,504 기타부채 44,235 52,419 18,314 21,410 합계 607,328 719,684 521,696 609,914 (*) USD 이외의 통화는 USD로 환산된 금액입니다. 16. 법인세비용 연결기업은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다. 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율을 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 24.17%입니다. 17. 주당이익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 19,414,014,014 130,076,055,733 38,204,915,100 169,256,810,054 신종자본증권분배금 (1,955,000,000) (5,865,000,000) - (5,170,050,000) 보통주 분기순이익 17,459,014,014 124,211,055,733 38,204,915,100 164,086,760,054 가중평균유통보통주식수(주1) 103,273,464 107,225,795 114,869,116 114,869,116 기본주당이익 169 1,158 332 1,428 (주1) 가중평균유통보통주식수 산정 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ. 가중평균 총발행 주식수 120,369,116 120,369,116 120,369,116 120,369,116 Ⅱ. 가중평균 자기주식수(*) (17,095,652) (13,143,321) (5,500,000) (5,500,000) Ⅲ. 가중평균 유통보통주식수(Ⅰ-Ⅱ) 103,273,464 107,225,795 114,869,116 114,869,116 (*) 당분기 중 취득한 자기주식 12,400,000주를 고려하여 가중평균한 주식수입니다.(2) 당분기와 전분기 중 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다. 18. 출재 및 수재보험거래 (1) 당분기와 전분기 중 보험종류별 수재보험료(원수보험료 포함) 및 출재보험료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수재(보험료수익) 출재(재보험료비용) 보유보험료(수재-출재) 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 화재보험 23,796 69,593 8,765 25,391 15,031 44,202 해상보험 60,441 219,909 41,009 160,056 19,432 59,853 자동차보험 121,812 390,956 31,410 89,228 90,402 301,728 보증보험 48,158 145,518 15,673 47,752 32,485 97,766 기술보험 41,852 130,230 31,418 97,208 10,434 33,022 근로자재해보상보험 4,350 13,029 1,217 3,642 3,133 9,387 책임보험 66,031 230,656 22,664 84,502 43,367 146,154 상해보험 35,529 151,460 18,923 80,965 16,606 70,495 종합보험 103,974 291,542 81,132 224,404 22,842 67,138 기타특종보험 385,390 1,230,301 126,939 473,836 258,451 756,465 해외수재보험 595,058 1,666,441 112,401 360,647 482,657 1,305,794 장기무배당(위험+부가) 607,539 1,799,163 82,801 316,088 524,738 1,483,075 개인연금(위험+부가) 333 957 - - 333 957 합계 2,094,263 6,339,755 574,352 1,963,719 1,519,911 4,376,036 (단위: 백만원) 구분 수재(보험료수익) 출재(재보험료비용) 보유보험료(수재-출재) 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 화재보험 21,064 62,911 7,557 22,521 13,507 40,390 해상보험 70,674 180,009 41,635 97,443 29,039 82,566 자동차보험 146,979 461,189 36,339 114,538 110,640 346,651 보증보험 38,110 148,114 16,302 63,839 21,808 84,275 기술보험 37,434 105,928 28,561 80,172 8,873 25,756 근로자재해보상보험 5,457 14,095 1,521 3,907 3,936 10,188 책임보험 57,463 208,619 17,023 80,186 40,440 128,433 상해보험 42,193 158,017 25,244 94,246 16,949 63,771 종합보험 86,231 271,221 64,107 203,984 22,124 67,237 기타특종보험 389,308 1,245,148 147,906 525,577 241,402 719,571 해외수재보험 495,765 1,415,921 99,606 284,977 396,159 1,130,944 장기무배당(위험+부가) 580,483 1,700,617 93,961 281,820 486,522 1,418,797 개인연금(위험+부가) 270 821 - - 270 821 합계 1,971,431 5,972,610 579,762 1,853,210 1,391,669 4,119,400 (2) 당분기와 전분기 중 보험종류별 수재보험금 및 출재보험금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수재(보험금비용) 출재(재보험금수익) 순보험금(수재-출재) 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 화재보험 12,006 39,603 3,139 12,845 8,867 26,758 해상보험 36,578 293,019 23,012 235,014 13,566 58,005 자동차보험 114,115 352,051 31,013 96,584 83,102 255,467 보증보험 27,224 89,109 9,917 29,300 17,307 59,809 기술보험 28,567 77,782 23,725 65,739 4,842 12,043 근로자재해보상보험 4,768 13,710 1,183 3,217 3,585 10,493 책임보험 33,441 98,345 10,204 32,653 23,237 65,692 상해보험 45,416 137,441 25,319 77,828 20,097 59,613 종합보험 36,856 95,680 21,068 59,780 15,788 35,900 기타특종보험 324,143 809,953 118,951 264,660 205,192 545,293 해외수재보험 372,607 1,080,600 79,708 205,625 292,899 874,975 장기무배당(위험+부가) 582,101 1,717,429 72,826 296,030 509,275 1,421,399 개인연금(위험+부가) 306 854 - - 306 854 합계 1,618,128 4,805,576 420,065 1,379,275 1,198,063 3,426,301 (단위: 백만원) 구분 수재(보험금비용) 출재(재보험금수익) 순보험금(수재-출재) 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 화재보험 15,441 42,678 5,153 12,983 10,288 29,695 해상보험 36,313 140,208 16,446 66,535 19,867 73,673 자동차보험 128,930 381,108 30,697 89,122 98,233 291,986 보증보험 23,794 80,851 5,219 11,943 18,575 68,908 기술보험 30,346 52,589 24,381 39,225 5,965 13,364 근로자재해보상보험 4,585 13,500 907 2,668 3,678 10,832 책임보험 28,086 79,881 6,518 20,384 21,568 59,497 상해보험 50,688 140,454 29,590 81,376 21,098 59,078 종합보험 28,282 86,760 17,701 54,988 10,581 31,772 기타특종보험 348,408 851,447 145,723 282,914 202,685 568,533 해외수재보험 303,981 968,854 66,906 232,597 237,075 736,257 장기무배당(위험+부가) 548,729 1,606,893 79,616 247,914 469,113 1,358,979 개인연금(위험+부가) 237 714 - - 237 714 합계 1,547,820 4,445,937 428,857 1,142,649 1,118,963 3,303,288 19. 금융상품투자손익 당분기와 전분기 중 금융상품투자손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 이자수익(이자비용) 배당수익 처분이익 평가이익 처분손실 평가손실 손상차손 금융자산: 현금및현금성자산 1,926 - - - - - - 예치금 3,742 - - - - - - 당기손익인식금융자산 2,542 - - 2,893 - (787) - 매도가능금융자산 72,515 20,323 54,909 - (258) - (7,122) 위험회피목적파생상품자산 - - 2,729 5,659 - - - 대출채권 34,411 - - - - - (275) 수취채권 21 - - - - - (1,490) 소계 115,157 20,323 57,638 8,552 (258) (787) (8,887) 금융부채: 위험회피목적파생상품부채 - - - - (19,077) (9,103) - 상각후취득원가측정금융부채 (201) - - - - - - 소계 (201) - - - (19,077) (9,103) - 합계 114,956 20,323 57,638 8,552 (19,335) (9,890) (8,887) 3개월> (단위: 백만원) 구분 이자수익(이자비용) 배당수익 처분이익 평가이익 처분손실 평가손실 손상환입(차손) 금융자산: 현금및현금성자산 134 - - - - - - 예치금 1,537 - - - - - - 당기손익인식금융자산 634 - - 601 - 1 - 매도가능금융자산 23,753 5,244 18,282 - (6) - (4,127) 위험회피목적파생상품자산 - - 1,309 2,920 - - - 대출채권 11,576 - - - - - 391 수취채권 6 - - - - - 1,611 소계 37,640 5,244 19,591 3,521 (6) 1 (2,125) 금융부채: 위험회피목적파생상품부채 - - - - (3,560) 3,094 - 상각후취득원가측정금융부채 (63) - - - - - - 소계 (63) - - - (3,560) 3,094 - 합계 37,577 5,244 19,591 3,521 (3,566) 3,095 (2,125) (단위: 백만원) 구분 이자수익(이자비용) 배당수익 처분이익 평가이익 처분손실 평가손실 손상환입(차손) 금융자산: 현금및현금성자산 253 - - - - - - 예치금 5,923 - - - - - - 당기손익인식금융자산 2,562 252 3,423 16,421 (1,108) (29) - 매도가능금융자산 38,600 23,532 32,982 - (6) - (930) 만기보유금융자산 37,614 - - - - - - 위험회피목적파생상품자산 - - 933 960 - - - 대출채권 32,367 - - - - - 643 수취채권 39 - - - - - (4,802) 소계 117,358 23,784 37,338 17,381 (1,114) (29) (5,089) 금융부채: 위험회피목적파생상품부채 - - - - (26,363) (24,791) - 상각후취득원가측정금융부채 (300) - - - - - - 소계 (300) - - - (26,363) (24,791) - 합계 117,058 23,784 37,338 17,381 (27,477) (24,820) (5,089) 3개월> (단위: 백만원) 구분 이자수익(이자비용) 배당수익 처분이익 평가이익 처분손실 평가손실 손상차손 금융자산: 현금및현금성자산 46 - - - - - - 예치금 2,120 - - - - - - 당기손익인식금융자산 1,153 26 2,971 6,378 (751) 247 - 매도가능금융자산 12,823 12,839 1,298 - - - (606) 만기보유금융자산 12,921 - - - - - - 위험회피목적파생상품자산 - - 182 (1,879) - - - 대출채권 10,713 - - - - - (602) 수취채권 8 - - - - - (2,160) 소계 39,784 12,865 4,450 4,499 (751) 247 (3,368) 금융부채: 위험회피목적파생상품부채 - - - - (14,007) (7,798) - 상각후취득원가측정금융부채 (108) - - - - - - 소계 (108) - - - (14,007) (7,798) - 합계 39,676 12,865 4,450 4,499 (14,758) (7,551) (3,368) 20. 수입경비 당분기와 전분기 중 수입경비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 출재보험수수료 82,612 250,028 80,227 251,687 출재이익수수료 (11,192) 17,575 (14,696) 3,609 수재예탁금이자 452 1,143 231 811 수입대리업무수수료 86 94 82 94 합계 71,958 268,840 65,844 256,201 21. 기타영업수익 및 기타영업비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 구상이익 (1,868) 6,329 5,715 18,572 재보험자산손상차손환입 (805) 572 - - 외환차익 7,214 52,446 13,462 33,662 외화환산이익 (11,891) 47,905 65,326 136,394 임대료수익 1,590 4,615 1,474 4,416 기타투자수익 616 1,413 9 1,157 합계 (5,144) 113,280 85,986 194,201 (2) 당분기와 전분기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 구상손실 - 33 - - 재보험자산손상차손 - - (2,067) 17 외환차손 9,791 28,316 13,135 19,846 외화환산손실 13,267 36,283 6,133 21,405 부동산관리비 948 2,155 876 2,004 투자부동산감가상각비 135 404 134 398 잡손실 857 2,722 763 2,160 합계 24,998 69,913 18,974 45,830 22. 사업비 당분기와 전분기 중 사업비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 인건비 등 13,375 51,234 17,834 47,986 일반관리비 10,234 31,191 10,626 32,152 공동보험수수료 56 243 62 205 수재보험수수료 242,222 688,265 239,747 704,576 수재이익수수료 (317) 54,417 12,157 50,733 출재예수금이자 18 73 26 77 무형자산상각비 565 1,599 308 927 합계 266,153 827,022 280,760 836,656 23. 손해조사비 당분기와 전분기 중 손해조사비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 인건비 등 415 1,992 724 2,157 수수료 30,751 88,754 31,476 86,527 기타 47 110 46 116 합계 31,213 90,856 32,246 88,800 24. 재산관리비 당분기와 전분기 중 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 인건비 등 463 2,103 711 1,870 수수료 100 321 161 369 기타 171 565 339 678 합계 734 2,989 1,211 2,917 25. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출 시 반영된 손익조정항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 이자수익 (115,156) (117,358) 수재예탁금이자 (1,143) (811) 구상이익 (6,329) (18,572) 유형자산처분이익 (5) - 무형자산처분이익 (542) - 외화환산이익 (47,905) (136,394) 당기손익인식금융자산평가이익 (2,893) (16,421) 매도가능금융자산처분이익 (54,909) (32,982) 재보험자산손상차손환입 (572) - 무형자산손상차손환입 (21) (329) 위험회피목적파생상품평가이익 (5,659) (960) 위험회피목적파생상품매매이익 (2,729) (933) 대손충당금환입 - (643) 배당수익 (20,323) (23,784) 법인세비용 41,454 53,050 이자비용 201 300 출재예수금이자 73 77 구상손실 33 - 외화환산손실 36,283 21,406 당기손익인식금융자산평가손실 787 29 매도가능금융자산처분손실 258 6 매도가능금융자산손상차손 7,122 930 위험회피목적파생상품평가손실 9,103 24,791 위험회피목적파생상품매매손실 19,077 26,363 감가상각비 2,592 1,783 무형자산상각비 1,599 927 사용권자산감가상각비 2,283 1,987 재보험자산손상차손 - 17 무형자산처분손실 8 - 대손상각비 1,765 4,802 보험계약부채전입액 333,064 207,473 장기종업원급여 101 - 퇴직급여 1,531 1,080 지분법손실 3 - 합계 199,151 (4,166) (2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출 시 반영된 자산, 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 예치금 27,999 (9,285) 당기손익인식금융자산 (200,985) 25,539 대출채권 (44,783) (73,159) 수취채권 33,124 (101,933) 기타자산 (19,192) 16,958 금융부채 (184,318) 52,270 기타부채 40,174 27,231 합계 (347,981) (62,379) (3) 당 분기 와 전 분기 중 현금유출입이 없는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 매도가능금융자산평가이익 24,041 19,947 만기보유금융자산평가이익 - 714 해외사업환산이익 5,991 11,573 현금흐름위험회피파생상품평가이익(손실) 1,103 (509) 사용권자산 및 리스부채의 증가 3,228 2,811 신종자본증권상환손실의 이익잉여금 대체 23,427 - 26. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자 영업소재지 관계기업 현대투자파트너스메자닌신기술사업투자조합제1호 한국 구분 특수관계자 영업소재지 관계기업 현대투자파트너스메자닌신기술사업투자조합제1호 한국 (2 ) 당 분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 없으며, 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권과 채무의 내역은 존재하지 않습니다. (3) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보 상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 단기급여 1,592 801 퇴직급여 1,882 204 합계 3,474 1,005 27. 약정사항 및 우발사항 당분기말 현재 금융기관 약정현황은 다음과 같습니다. (단위: 1USD, 1EUR, 1CAD, 백만원) 거래처 실행한도 담보 제공 자산 금액 씨티은행(*) USD 97,034,489 매도가능금융자산 193,644 HSBC France EUR 11,772.05 매도가능금융자산 195 Royal Bank of Canada CAD 57,502,990.37 매도가능금융자산 46,085 예치금 4,997 합계 매도가능금융자산 239,924 예치금 4,997 (*) 지배기업은 금융기관과 약정한 최대한도(씨티은행 : USD 200백만) 중 일부 한도만 개설하였 습니다. (2) 당분기말 현재 지배기업은 국민은행에 당좌차월약정을 맺고 있는 바, 당좌차월 한도액은 400억원입니다. (3) 당분기말 현재 지배기업은 국민은행과 최대한도 : USD 200백만 (실행한도 : USD 182.3백만), ICBC와 최대한도 : USD 280백만 (실행한도 : USD 50.2백만), ANZ와 최대한도 : USD 250백만 (실행한도 : USD 225백만), SMBC와 최대한도 : USD 200백만 (실행한도 : USD 61.5백만)의 LC 개설 한도 약정을 체결하고 있으며, 담보로 제공하고 있는 자산은 없습니다. 28. 부 문별 정보 연결기업은 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과 를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 29. 재무위험관리29.1 자본관리 연결기업은 보험업감독규정 및 보험업감독업무 시행세칙에서 규정하고 있는 위험기준 자기자본제도(RBC)에 따라 자본적정성을 관리하고 있습니다. 측정(인식) 및 관리방법연결기업은 위험기준 자기자본제도(RBC) 및 내부모형을 이용하여 리스크를 평가하고 있습니다. 29.2 보험위험 ( 1) 보험위험관리1) 보험위험관리의 개념보험리스크는 보험계약의 인수 및 보험금 지급과 관련하여 발생하는 위험으로 보험가격리스크와 준비금리스크로 구분됩니다.보험가격리스크 : 보험료 산출시 적용된 예정 손해율(지급보험금/위험보험료)과 실제 발생 손해율의 차이로 인해 보험회사에 손실이 발생할 위험준비금리스크 : 보험사고가 발생하였으나 해당 계약의 보험금 지급을 위해 적립한 지급준비금이 장래 지급될 보험금을 충당하지 못할 위험 2) 익스포져 현황보험가격리스크는 일반손해보험, 장기손해보험, 생명보험에 대해서 적용하며, 준비금리스크는 장기손해보험 및 생명보험을 제외한 일반손해보험에 대해서만 적용합니다. ① 일반손해보험의 보험가격리스크 익스포져 현황 (단위: 백만원) 구분 직전 1년 보유보험료 수재(A) 출재(B) 계(A-B) 일반보험 3,674,736 1,779,018 1,895,718 자동차보험 682,570 171,546 511,024 보증보험 188,958 66,095 122,863 합계 4,546,264 2,016,659 2,529,605 ② 장기손해보험 및 생명보험의 보험가격리스크 익스포져 현황 (단위: 백만원) 구분 직전 1년 보유보험료 수재(A) 출재(B) 계(A-B) 장기손해보험 2,388,910 448,014 1,940,896 생명보험 1,483,518 164,399 1,319,119 합계 3,872,428 612,413 3,260,015 ③ 일반손해보험의 준비금리스크 익스포져 현황 (단위: 백만원) 구분 보유지급준비금 수재(A) 출재(B) 계(A-B) 일반보험 3,379,097 1,821,683 1,557,414 자동차보험 239,140 37,904 201,236 보증보험 37,272 9,204 28,068 합계 3,655,509 1,868,791 1,786,718 (2) 보험위험 요인별 민감도분석당분기말 현재 보험위험 요인별 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 손해율 손익효과 일반보험 5%p 상승 (123,706) 장기, 생명보험 7.5%p 상승 (244,037) 29.3 시장위험 (1) 시장위험 관리1) 시장위험개념시장위험이란 시장가격 변화로 인해 유가증권, 파생상품 등의 자산가치가 하락하여 손실을 볼 수 있는 가능성으로, 여기서 시장가격이란 금리, 환율, 주식가격 등을 의미합니다.2) 익스포져 현황당분기말과 전기말 현재 시장위험 익스포져는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 손익 효과 자본 효과 손익 효과 자본 효과 금리 502,909 1,698,268 301,281 1,829,387 환율 348,219 8,201 243,624 7,975 주식가격 - 24,062 - 16,320 합계 851,128 1,730,531 544,905 1,853,682 (*) 종속기업의 규모가 작아 별도와 연결의 차이가 미미하다고 판단하여 개별 기준으로 산출하였습니다. (2) 민감도분석1) 금리위험당분기말과 전기말 현재 금리 익스포져를 기준으로, 이자율의 합리적 변동 가능성을 고려하여 10bp 상승(또는 하락)을 적용하였습니다. (단위: 백만원) 이자율 변동분 당분기말 전기말 손익 효과 자본 효과 손익 효과 자본 효과 10bp 상승 (126) (6,081) (75) (7,025) 10bp 하락 126 6,105 75 7,061 2) 환율위험당분기말과 전기말 현재 환 익스포져를 기준으로, 환율의 합리적 변동 가능성을 고려하여 10% 상승(또는 하락)을 적용하였습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 분석대상 환율 변동분(%) 손익 효과 자본 효과 손익 효과 자본 효과 순외환자산 10% 상승 34,822 820 24,362 798 10% 하락 (34,822) (820) (24,362) (798) 3) 주식가격위험당분기말과 전기말 현재 주식 익스포져를 기준으로, 주가의 합리적 변동 가능성을 고려하여 10% 상승(또는 하락)을 적용하였습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 분석대상 지수 변동분(%) 손익 효과 자본 효과 손익 효과 자본 효과 상장주식 10% 상승 - 645 - 464 10% 하락 - (645) - (464) 29.4 신용위험 (1) 신용위험관리1) 신용위험의 개념신용위험이란 채무자의 부도, 거래상대방의 계약불이행 등 채무불이행으로 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실 위험을 의미합니다. 2) 익스포져 현황연결기업의 신용 위 험 익스포져 는 산업별, 거래상대방별, 신용등급별로 구분됩니다. ① 산업별당분기말과 전기말 현재 산업별 신용위험 익스포져는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금융 및 보험업 제조업 기타 합계 예치금 197,102 - - 197,102 채무증권 789,213 264,056 2,343,037 3,396,306 대출채권(난외포함) 729,835 29,921 465,426 1,225,182 수취채권 3,220,142 - 978 3,221,120 파생상품자산 7,145 - - 7,145 합계 4,943,437 293,977 2,809,441 8,046,855 (단위: 백만원) 구분 금융 및 보험업 제조업 기타 합계 예치금 224,626 - - 224,626 채무증권 523,907 152,641 2,670,588 3,347,135 대출채권(난외포함) 757,793 26,593 365,743 1,150,129 수취채권 3,262,809 - 931 3,263,740 파생상품자산 7,186 - - 7,186 합계 4,776,321 179,234 3,037,262 7,992,817 ② 거래상대방별당분기말과 전기말 현재 거래상대방별 신용위험 익스포져는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 개인 기업 합계 예치금 - 197,102 197,102 채무증권 - 3,396,306 3,396,306 대출채권(난외포함) 2,368 1,222,814 1,225,182 수취채권 - 3,221,120 3,221,120 파생상품자산 - 7,145 7,145 합계 2,368 8,044,487 8,046,855 (단위: 백만원) 구분 개인 기업 합계 예치금 - 224,626 224,626 채무증권 - 3,347,135 3,347,135 대출채권(난외포함) 2,229 1,147,900 1,150,129 수취채권 - 3,263,740 3,263,740 파생상품자산 - 7,186 7,186 합계 2,229 7,990,587 7,992,816 ③ 신용등급별당분기말과 전기말 현재 신용등급별 신용위험 익스포져는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 신용등급(*1) 합계 AAA(*2) AA+ ~ AA- A+ ~ BBB- BB+ 이하 무등급 예치금 79,087 118,015 - - - 197,102 채무증권 1,329,316 1,570,153 496,837 - - 3,396,306 대출채권(난외포함) 69,268 47,948 26,325 - 1,081,641 1,225,182 수취채권 660,070 1,338,183 356,265 12,714 853,888 3,221,120 파생상품자산 7,145 - - - - 7,145 합계 2,144,886 3,074,299 879,427 12,714 1,935,529 8,046,855 (*1) 채무증권은 외부 신용등급에 따라 신용위험을 관리하고 있습니다.(*2) 무위험자산의 경우 AAA등급으로 분류하였습니다. (단위: 백만원) 구분 신용등급(*1) 합계 AAA(*2) AA+ ~ AA- A+ ~ BBB- BB+ 이하 무등급 예치금 92,899 119,582 12,145 - - 224,626 채무증권 1,891,949 1,134,956 320,230 - - 3,347,135 대출채권(난외포함) 70,543 19,017 25,541 - 1,035,028 1,150,129 수취채권 581,219 1,629,153 316,144 7,454 729,770 3,263,740 파생상품자산 7,186 - - - - 7,186 합계 2,643,796 2,902,708 674,060 7,454 1,764,798 7,992,816 (*1) 채무증권은 외부 신용등급에 따라 신용위험을 관리하고 있습니다.(*2) 무위험자산의 경우 AAA등급으로 분류하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없습니다.(3) 개별적으로 손상된 금융자산당분기말과 전기말 현재 개별적으로 손상된 채무증권 및 대출채권은 없으며, 개별적으로 손상된 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 수취채권 원금 2,318 1,384 대손충당금 (2,318) (1,384) 순장부가액 - - 29.5 유동성위험관리 비파생상품의 만기분석 유동성위험은 자산/부채의 만기 불일치 또는 예상치 못한 급격한 현금흐름 변동으로 인한 자금의 과부족으로 인해 손실이 발생하는 위험입니다. 연결기업은 금융감독원 리스크평가제도 기준 유동성비율 및 내부모형인 유동성리스크관리시스템(ALM : Asset Liability Management)을 이용하여 매월 유동성비율을 측정합니다. 이를 통해 허용한도 이내에서 관리하며 유동성비율의 변동추이를 분석함으로써 리스크를 관리합니다. 다음은 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세히 나타내고 있습니다. 당 만기분석은 비파생금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 이른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 연결기업은 만기일이 존재하는 부채는 해당 잔존만기로 만기구간을 분류하고, 만기일자가 없거나 만기배분의 정의가 필요한 경우, 해당상품별 보유성격을 감안하여 배분합니다. (단위: 백만원) 구분 6개월이내 6개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 합계 보험미지급금 1,211,489 1,416,211 30,000 2,657,700 미지급금 198 - - 198 임대보증금 2,463 790 30 3,283 리스부채 19 207 9,756 9,982 대출채권 약정 167,675 - - 167,675 합계 1,381,844 1,417,208 39,786 2,838,838 (단위: 백만원) 구분 6개월이내 6개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 합계 보험미지급금 1,385,654 1,415,201 20,168 2,821,023 미지급금 1,948 - - 1,948 임대보증금 364 2,434 533 3,331 리스부채 22 227 8,999 9,248 대출채권 약정 135,843 - - 135,843 합계 1,523,831 1,417,862 29,700 2,971,393 29.6 운영위험관리 (1) 운영위험관리1) 운영위험의 개념운영위험이란 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력 및 시스템 또는 외부의 사건으로 인하여 발생할 수 있는 경제적 손실 위험을 의미합니다.연결기업은 리스크관리팀을 통해 운영리스크 점검표, KRI(핵심 리스크 지표) 등을 관리하고 있으며, 준법감시팀을 통해 상시감시시스템을 구축하여 운영리스크를 관리하고 있습니다.(2) 관리방법 운영리스크 점검표 일차적으로, 현업 부서에서 업무 Process에 내재되어 있는 리스크를 점검 및 평가하고, 이차적으로 리스크관리팀에서 취합ㆍ정리하며, 마지막으로 평가된 결과를 리스크관리위원회에 보고하고 최고 경영자에게 품의를 받고 있습니다. 이러한 과정을 통해 연결기업 운영리스크를 관리하고 있으며, 이상 징후 발견시 대응방안을 수립ㆍ시행하고 있습니다. KRI(핵심 리스크 지표) 연결기업은 운영리스크 점검표 중 핵심 리스크 지표를 설정하여 주요 리스크 관리지표로 활용하고 있습니다. 상시감시시스템 구축 연결기업은 준법감시팀을 통하여 상시감시체계를 구축하여 운영하고 있습니다. 4. 재무제표 요 약 분 기 재 무 상 태 표 제 59기 3분기말 2020년 0 9월 30일 현재 제 58기 4분 기말 2019년 12월 31일 현재 코리안리재보험주식회사 (단위: 원) 과목 주석 제 59기 3분기말 제 58기말 자산 Ⅰ. 현금및현금성자산 4,6,15 359,126,976,193 340,654,828,993 Ⅱ. 금융자산 5,6 8,982,793,959,836 8,842,447,127,228 1. 예치금 15,27,29 179,293,917,733 204,917,257,913 2. 당기손익인식금융자산 503,625,306,501 301,281,112,383 3. 매도가능금융자산 15,27,29 4,083,179,917,025 4,066,477,614,767 4. 위험회피목적파생상품자산 6,428,324,855 7,186,150,331 5. 대출채권 15,29 1,057,507,440,973 1,014,286,290,146 6. 수취채권 15,29 3,152,759,052,749 3,248,298,701,688 Ⅲ. 관계종속기업투자주식 7 108,842,084,583 108,842,084,583 Ⅳ. 유형자산 8 97,498,791,781 94,653,572,973 Ⅴ. 투자부동산 9 91,482,320,371 91,886,001,650 Ⅵ. 무형자산 10 15,977,737,006 14,279,530,500 Ⅶ. 기타자산 2,965,752,798,394 2,215,921,454,980 1. 재보험자산 2,814,600,914,156 2,074,865,863,361 2. 구상채권 105,128,980,263 98,799,980,220 3. 당기법인세자산 16 - 12,054,054,393 4. 사용권자산 11 6,211,243,690 6,540,412,228 5. 그밖의기타자산 15 39,811,660,285 23,661,144,778 자산 총계 12,621,474,668,164 11,708,684,600,907 부채 Ⅰ. 보험계약부채 12 7,004,317,775,353 5,965,100,270,626 Ⅱ. 금융부채 6,13 2,615,722,075,825 2,823,115,650,643 1. 당기손익인식금융부채 5 - 454,786,632 2. 상각후취득원가측정금융부채 11,15,29 2,607,093,862,081 2,818,120,723,599 3. 위험회피목적파생상품부채 5 8,628,213,744 4,540,140,412 Ⅲ. 기타부채 537,148,054,331 459,405,705,176 1. 당기법인세부채 16 22,451,870,073 - 2. 이연법인세부채 16 392,850,851,750 379,179,412,953 3. 순확정급여부채 14 17,701,601,398 16,170,835,118 4. 그밖의 기타부채 15,29 104,143,731,110 64,055,457,105 부채 총계 10,157,187,905,509 9,247,621,626,445 자본 Ⅰ. 자본금 1 60,184,558,000 60,184,558,000 Ⅱ. 자본잉여금 176,375,241,632 176,375,241,632 Ⅲ. 신종자본증권 229,438,610,040 229,438,610,040 Ⅳ . 자본조정 (134,066,086,499) (60,578,753,264) Ⅴ. 기타포괄손익누계액 230,084,967,473 203,677,142,378 Ⅵ. 이익잉여금 (대손준비금적립액) (대손준비금환입(적립)예정액) (비상위험준비금적립액) (비상위험준비금적립예정액) 1,902,269,472,009 (21,796,817,614)410,662,581 (1,290,485,037,890)(66,884,126,359) 1,851,966,175,676 (19,384,840,156)(2,411,977,458) (1,207,454,274,763) (83,030,763,127) 자본 총계 2,464,286,762,655 2,461,062,974,462 부채 및 자본 총계 12,621,474,668,164 11,708,684,600,907 주석 참조 요 약 분 기 포 괄 손 익 계 산 서 제 59기 누적 3분기 2020년 7월 1일부터 2020년 9월 30일까지 제 59기 누적 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 제 58기 누적 3분기 2019년 7월 1일부터 2019년 9월 30일까지 제 58기 누적 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 코리안리재보험주식회사 (단위: 원) 과목 주석 제 59기 3분기 제 58기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ. 영업수익 2,642,994,215,837 8,228,145,850,869 2,609,462,452,524 7,752,981,969,752 1. 보험료수익 18 2,092,363,951,653 6,272,883,143,163 1,969,890,797,239 5,968,356,574,360 2. 재보험금수익 18 420,328,563,531 1,379,289,390,778 428,621,784,127 1,142,303,576,476 3. 수입경비 20 71,292,629,148 264,872,920,051 64,880,793,858 253,249,703,496 4. 이자수익 19 37,308,194,005 114,269,124,950 39,441,230,903 116,747,810,841 5. 배당수익 19 5,243,758,450 20,323,227,500 12,864,786,328 23,783,976,747 6. 금융상품투자수익 19 22,718,949,060 65,000,343,290 7,853,583,787 54,777,240,128 7. 기타영업수익 21 (6,261,830,010) 111,507,701,137 85,909,476,282 193,763,087,704 Ⅱ. 영업비용 2,619,337,439,241 8,049,913,989,316 2,559,232,315,943 7,528,953,319,663 1. 재보험료비용 18 577,039,813,216 1,928,153,203,745 579,260,419,554 1,852,551,979,944 2. 보험금비용 18 1,617,846,445,851 4,806,437,508,158 1,547,137,738,746 4,444,118,572,462 3. 보험계약부채전입액 103,113,660,891 301,112,964,053 76,215,938,189 205,635,343,359 4. 사업비 22 262,779,916,262 815,384,879,560 278,987,488,260 830,995,092,320 5. 손해조사비 23 31,191,082,010 90,714,768,322 32,245,383,052 88,799,640,301 6. 재산관리비 24 712,839,853 2,932,622,158 1,203,222,749 2,908,799,049 7. 이자비용 19 47,677,008 152,906,115 79,060,646 219,721,410 8. 금융상품투자비용 19 2,594,788,090 37,077,218,910 25,076,828,339 58,001,154,887 9. 기타영업비용 21 24,011,216,060 67,947,918,295 19,026,236,408 45,723,015,931 Ⅲ. 영업이익 23,656,776,596 178,231,861,553 50,230,136,581 224,028,650,089 Ⅳ. 영업외수익 343,417,085 945,869,831 351 332,769,542 Ⅴ. 영업외비용 264,197,609 814,230,566 50,753,800 961,933,642 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 23,735,996,072 178,363,500,818 50,179,383,132 223,399,485,989 Ⅶ. 법인세비용 16 4,882,013,904 41,333,768,720 12,146,746,719 52,815,407,438 Ⅷ. 분기순이익 대손준비금 반영후 조정이익 비상위험준비금 반영후 조정이익 18,853,982,168 137,029,732,098 137,440,394,679 70,145,605,739 38,032,636,413 170,584,078,551 164,736,983,266 111,636,522,856 Ⅸ. 기타포괄손익 (118,604,200) 26,407,825,095 8,769,633,602 29,151,249,908 1. 후속적으로 당기손익으로 1. 재분류되는 항목 (118,604,200) 26,407,825,095 8,769,633,602 29,151,249,908 1. 매도가능금융자산평가이익(손실) 5 (7,105,579) 22,368,132,516 4,630,643,821 19,947,376,986 1. 만기보유금융자산평가이익 - - 619,277,150 713,911,889 1. 해외사업환산이익(손실) (924,066,531) 2,936,632,133 3,573,215,256 8,998,541,906 1. 현금흐름위험회피파생상품 1. 평가이익(손실) 812,567,910 1,103,060,446 (53,502,625) (508,580,873) Ⅹ. 분기총포괄이익 18,735,377,968 163,437,557,193 46,802,270,015 199,735,328,459 기본주당이익 17 164 1,223 331 1,440 희석주당이익 17 164 1,223 331 1,440 주석 참조 요 약 분 기 자 본 변 동 표 제 59기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 제 58기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 코리안리재보험주식회사 (단위: 원) 과목 주석 자본금 자본잉여금 신종자본증권 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총계 2019년 1월 1일 (전분기초) 60,184,558,000 176,375,241,632 212,285,802,235 (35,311,158,659) 124,507,558,230 1,703,017,731,782 2,241,059,733,220 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등: 연차배당 - - - - - (31,589,006,900) (31,589,006,900) 신종자본증권분배금 - - - - - (5,170,050,000) (5,170,050,000) 소계 - - - - - (36,759,056,900) (36,759,056,900) 분기총포괄이익: 분기순이익 - - - - - 170,584,078,551 170,584,078,551 매도가능금융자산평가이익 5 - - - - 19,947,376,986 - 19,947,376,986 만기보유금융자산평가이익 - - - - 713,911,889 - 713,911,889 해외사업환산이익 - - - - 8,998,541,906 - 8,998,541,906 현금흐름위험회피파생상품평가손실 - - - - (508,580,873) - (508,580,873) 소계 - - - - 29,151,249,908 170,584,078,551 199,735,328,459 2019년 9월 30일 (전분기말) 60,184,558,000 176,375,241,632 212,285,802,235 (35,311,158,659) 153,658,808,138 1,836,842,753,433 2,404,036,004,779 2020년 1월 1일 (당분기초) 60,184,558,000 176,375,241,632 229,438,610,040 (60,578,753,264) 203,677,142,378 1,851,966,175,676 2,461,062,974,462 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등: 연차배당 - - - - - (57,434,558,000) (57,434,558,000) 자기주식취득 - - - (96,914,211,000) - - (96,914,211,000) 신종자본증권분배금 - - - - - (5,865,000,000) (5,865,000,000) 신종자본증권상환손실 상각 - - - 23,426,877,765 - (23,426,877,765) - 소계 - - - (73,487,333,235) - (86,726,435,765) (160,213,769,000) 분기총포괄이익: 분기순이익 - - - - - 137,029,732,098 137,029,732,098 매도가능금융자산평가이익 5 - - - - 22,368,132,516 - 22,368,132,516 해외사업환산이익 - - - - 2,936,632,133 - 2,936,632,133 현금흐름위험회피파생상품평가이익 - - - - 1,103,060,446 - 1,103,060,446 소계 - - - - 26,407,825,095 137,029,732,098 163,437,557,193 2020년 9월 30일 (당분기말) 60,184,558,000 176,375,241,632 229,438,610,040 (134,066,086,499) 230,084,967,473 1,902,269,472,009 2,464,286,762,655 주석 참조 요 약 분 기 현 금 흐 름 표 제 59기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 제 58기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 코리안리재보험주식회사 (단위: 원) 과목 주석 제 59기 3분기 제 58기 3분기 Ⅰ. 영업활동 현금흐름 103,513,688,963 309,513,686,943 1. 분기순이익 137,029,732,098 170,584,078,551 2. 손익조정항목 25 167,458,249,829 (5,393,935,196) 3. 자산ㆍ부채의 변동 25 (339,052,940,612) (14,400,422,799) 4. 이자수취액 118,481,406,352 114,894,903,095 5. 이자지급액 (76,139,194) (76,667,431) 6. 배당금수취액 20,323,227,500 27,705,944,747 7. 법인세환급(납부)액 (649,847,010) 16,199,785,976 Ⅱ. 투자활동 현금흐름 79,619,422,015 (20,042,230,998) 1. 현금유입액 1,106,139,230,405 638,650,293,516 1. 매도가능금융자산의 처분 1,104,107,669,796 620,558,663,543 1. 만기보유금융자산의 상환 - 18,091,629,973 1. 보증금의 감소 201,448,770 - 1. 유형자산의 처분 5,111,839 - 1. 무형자산의 처분 1,825,000,000 - 2. 현금유출액 (1,026,519,808,390) (658,692,524,514) 2. 매도가능금융자산의 취득 1,003,562,608,301 545,810,788,318 2. 만기보유금융자산의 취득 - 30,000,000,000 2. 종속기업투자주식의 취득 - 68,934,000,000 2. 유형자산의 취득 4,944,265,472 412,996,161 2. 투자부동산의 취득 - 257,827,403 2. 무형자산의 취득 4,499,482,188 84,999,300 2. 위험회피목적파생상품의 정산 13,491,524,560 13,168,592,470 2. 보증금의 증가 21,927,869 23,320,862 Ⅲ. 재무활동 현금흐름 (163,954,585,457) (42,101,302,227) 1. 현금유입액 222,288,220 220,994,613 1. 임대보증금의 증가 222,288,220 220,994,613 2. 현금유출액 (164,176,873,677) (42,322,296,840) 2. 임대보증금의 감소 270,134,340 4,132,931,800 2. 리스료의 지급 1,852,253,497 1,430,308,140 2. 배당금의 지급 57,434,558,000 31,589,006,900 2. 신종자본증권분배금의 지급 5,865,000,000 5,170,050,000 2. 자기주식의 취득 98,754,927,840 - Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 19,178,525,521 247,370,153,718 Ⅴ. 환율변동효과 (706,378,321) (743,659,361) Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 4 340,654,828,993 167,696,515,042 Ⅶ. 분기말의 현금및현금성자산 4 359,126,976,193 414,323,009,399 주석 참조 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 코리안리재보험주식회사(이하 "당사")는 손해보험 및 생명보험의 재보험 출ㆍ수재업무와 해외에서의 보험업무, 기타 기획재정부 장관이 승인하는 보험업무, 보험금 지급을 위한 재산이용 등을 목적으로 1963년 3월 19일 설립되었으며, 1969년 12월 22일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 상장하였습니다. 당사는 2002년 6월 27일에 상호를 대한재보험주식회사에서 코리안리재보험주식회사로 변경하였으며, 서울시 종로구 수송동에 본점을 두고 싱가폴 지점, 라부안 지점, 두바이 지점, 상해 지점과 동경, 런던, 북경, 뉴욕, 보고타에 보험시장조사를 위한 주재사무소를 설치 운영하고 있습니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 주주명 자본금 지분율(%) 장인순 외 6명 13,743 22.84 자기주식 9,050 15.04 기타 37,392 62.12 합계 60,185 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2.2 제 ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 당분 기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다. 취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한 자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정) 2018년 12월 21일 발표와 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로 개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을명시하기 위해서 개정되었습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1039호 금융상품: 인식과 측정 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정) 동 개정사항은 이자율지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하지 않는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 '집행가능기간'국제회계기준 해석위원회는 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따른 집행가능기간을 산정할 때 고려하여야 하는 손실이나 위약금의 개념은 계약상 명시된 지급액뿐만 아니라 경제적인 손실까지 포함하는 개념이라고 해석하였습니다. 또한 계약당사자 중 어느 한 당사자만 약간의 금액만 부담하면 다른 당사자의 동의 없이 리스를 종료할 수 있는 경우라면 해당 당사자가 리스계약을 종료할 수 있는 일자를 초과하여 리스계약은 집행가능하다고 해석하였습니다.다만 당사는 Due Process Oversight Committee가 관련 agenda decision을 통해 허용한 바에 근거하여 국제회계기준 해석위원 회의 결정사항이 재무제표 및 관련 주석에 미치는 영향을충분히 검토한 후 당기 중에 회계정책의 변경으로 반영할 예정이며, 동 중간재무제표에는 국제회계기준 해석위원회의 결정사항이 아직 반영되지 않았습니다. 국제회계기준 해석위원회의 결정을 적용할 경우 당사가 체결한 리스계약 중 일부에 대해서는 집행가능기간에 대한 판단이 달라질 수 있으며, 집행가능기간에 대한 판단이 달라질 가능성이 있는 주요 리스계약은 검토 중에 있습니다. (2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 원칙적으로 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 합니다. 하지만 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'이 개정ㆍ공표되어 보고실체의 활동이 기업회계기준서 제1104호의 적용 범위에 포함되는 보험과 지배적으로 관련된 기업의 경우, 기업회계기준서 제1109호의 적용을 한시적으로 면제할 수 있는 선택권을 허용합니다. 또한 기업회계기준서 제1104호의 적용범위에 포함되는 계약을 발행하는 기업의 경우, 지정된 금융자산에서 발생하는 손익 중 일부를 당기손익에서 기타포괄손익으로 재분류할 수 있는 선택권을 허용합니다. 기업회계기준서 제1109호 적용의 한시적 면제 기준은 보험과 관련된 부채의 총장부금액이 모든 부채의 총장부금액의 90%를 초과하거나, 80%를 초과하면서 보험자가 보험과 관련없는 활동에 유의적으로 관여하지 않을 경우로, 당사는 2015년 12월 31일 현재 해당기준을 충족합니다. 이에 따라, 당사는 기업회계기준서 제1109호를 적용하는 대신 기업회계기준서 제1039호를 계속 적용하였으며, 기업회계기준서 제1109호는 2023년 1월 1일 이후시작하는 회계연도부터 적용될 것으로 예상합니다. 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 기준서의 주요 내용은 다음과 같습니다. 1) 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성/사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으 로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 3) 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상 을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 종료일 이후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서 는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 4) 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 이 외 에 금융자산의 분류와 측정, 손상, 위험회피회계와 관련된 다수의 경과규정을 포함하고 있습니 다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) 동 개정사항은 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제시하고 있습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개 정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다. ㆍ 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 ㆍ 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 ㆍ 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과정에 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표와 동일합니다. 당사는 코로나바이러스감염증-19(이하 "COVID-19")의 확산으로 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있어 보험 산업에도 큰 영향이 있을 것으로 전망하고 있습니다. COVID-19 영향으로 주가와 신용스프레드, 환율 등의 변동성이 확대되고 특히 금리의 인하는 당사의 자산 및 부채에 불확실성이 커질 수 있습니다. 당사는 주요 시장 지표 및 실물 경기 상황의 변동에 따른 영향을 파악하기 위해 자체적인 영향평가를 실시하여 그 결과를 모니터링하고 투자포트폴리오의 변경 등 필요한 조치 계획을 수립하고 있습니다. 따라서 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계 추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 평가 가액은 변경 될 수 있으나, 현재로는 예측할 수 없어 반영하지 않았습니다. 4. 현금및현 금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 예치기관 이자율(%) 당분기말 전기말 현금 - 1 1 당좌예금 KB국민은행 - 10,167 27,583 해외제예금 씨티은행 외 - 46,854 120,450 기타예금 하나은행 외 0.25 ~ 0.60 302,105 192,621 합계 359,127 340,655 5. 금 융자산 5.1 예치금 (1) 당분기말과 전기말 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 예치기관 이자율(%) 당분기말 전기말 정기예금 KB국민은행 1.45 10,000 33,000 해외제예금 Royal Bank of Canada 외 0.00 ~ 5.00 152,012 55,436 기타예금 하나은행 외 - 17,282 116,481 합계 179,294 204,917 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 예치기관 내용 당분기말 전기말 해외제예금 Royal Bank of Canada 재보험 담보협정 체결 4,997 2,853 기타예금 씨티은행 본점 신용장 개설 - 12,009 기타예금 우리은행 외 당좌개설보증금 5 5 합계 5,002 14,867 5.2 당기손익인식금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산 중 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 단기매매금융자산: 수익증권 502,269 502,909 300,900 301,281 매매목적파생상품자산 - 716 - - 합계 502,269 503,625 300,900 301,281 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 당기손익인식지정금융자산은 없습니다. 5.3 매도가능금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 주식 10,060 29,200 10,060 36,405 출자금 97,248 115,220 95,870 119,968 국공채 259,966 269,069 607,164 625,076 특수채 240,617 250,865 381,268 391,565 회사채 1,024,320 1,046,039 735,668 751,235 금융채 130,182 132,296 61,000 61,511 수익증권 582,996 600,113 597,321 611,647 외화유가증권 1,527,070 1,639,740 1,396,846 1,468,363 기타유가증권 638 638 708 708 합계 3,873,097 4,083,180 3,885,905 4,066,478 (2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산평가(손)익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 평가 처분 등 실현 분기말 주식 26,345 (7,205) - 19,140 출자금 24,098 902 (7,028) 17,972 국공채 17,911 4,071 (12,879) 9,103 특수채 10,297 2,133 (2,182) 10,248 회사채 14,748 7,705 (734) 21,719 금융채 1,331 897 (114) 2,114 수익증권 14,326 3,059 (268) 17,117 외화유가증권 71,517 58,015 (16,862) 112,670 소계 180,573 69,577 (40,067) 210,083 법인세효과 (43,699) (50,840) 합계 136,874 159,243 (*) 당분기 중 매도가능금융자산평가손익 중에는 기중 인식한 손상차손 7,122 백만원이 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 평가 처분 등 실현 분기말 주식 56,166 (1,853) (26,746) 27,567 출자금 28,678 (7,975) 504 21,207 국공채 434 610 (58) 986 특수채 6,122 6,844 575 13,541 회사채 6,668 9,614 (1,874) 14,408 수익증권 3,933 741 310 4,984 외화유가증권 (14,524) 43,837 1,656 30,969 기타유가증권 872 130 - 1,002 소계 88,349 51,948 (25,633) 114,664 법인세효과 (21,380) (27,748) 합계 66,969 86,916 (*) 전분기 중 매도가능금융자산평가손익 중에는 기중 인식한 손상차손 930 백만원이 포함되어 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 담보 등으로 제공된 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 예치기관 내용 당분기말 전기말 외화유가증권 Royal Bank of Canada 재보험 담보협정 체결 46,085 43,905 국공채 씨티은행 본점 신용장 개설 193,644 240,811 외화유가증권 HSBC France 재보험 담보협정 체결 195 185 국공채, 외화유가증권 Australia and New ZealandBanking Group 본점 신용장 개설 - 194,883 국공채, 외화유가증권 Sumitomo Mitsui Banking Corporation 본점 신용장 개설 - 250,884 합계 239,924 730,668 5.4 파생상품 (1) 당사의 위험회피유형에 대한 정보는 다음과 같습니다. 유형 위험회피대상항목 위험회피수단 회피대상위험 공정가치위험회피 예치금, 매도가능금융자산 FX Swap 환 위험 현금흐름위험회피 매도가능금융자산 FX Swap, CRS 환 위험 (2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산 부채 자산 부채 통화스왑 3,646 491 2,783 8,137 716 - 7,145 8,628 (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산 부채 자산 부채 통화선도 - - - 436 - - - 436 통화스왑 3,010 - 4,176 4,104 - 455 7,186 4,559 합계 3,010 - 4,176 4,540 - 455 7,186 4,995 (3) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 파생상품평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 이익 손실 이익 손실 이익 손실 이익 손실 통화스왑 3,646 508 2,013 8,595 1,171 - 6,830 9,103 (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 이익 손실 이익 손실 이익 손실 이익 손실 통화선도 - - - 646 2,441 - 2,441 646 통화스왑 178 9,656 782 14,489 12,633 - 13,593 24,145 합계 178 9,656 782 15,135 15,074 - 16,034 24,791 (4) 당분기말과 전기말 현재 미결제약정 계약금액은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 천C AD, 천AUD, 천EUR , 백만원) 구분 통화 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 통화스왑 USD 149,786 249,527 - 399,313 CAD - 11,203 - 11,203 AUD - 114,509 - 114,509 EUR - 74,767 - 74,767 KRW - - 32,668 32,668 (단위: 천USD, 천CAD, 천AUD, 천EUR, 백만원) 구분 통화 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 통화선도 CAD - 11,301 - 11,301 통화스왑 USD 145,795 206,613 - 352,408 AUD - 33,643 - 33,643 EUR - 74,759 - 74,759 KRW - - 32,668 32,668 합계 USD 145,795 206,613 - 352,408 CAD - 11,301 - 11,301 AUD - 33,643 - 33,643 EUR - 74,759 - 74,759 KRW - - 32,668 32,668 (5) 당분기말 현재 파생상품과 관련하여 제공하거나 제공받은 담보는 없습니다. (6) 당분기와 전분기 중 현금흐름위험회피와 관련하여 자본에서 제거하여 당기손익으로 인식한 금액 및 당기손익으로 인식한 비효과적인 부분은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 실현(제거) 비효과 합계 이익 손실 이익 손실 이익 손실 통화스왑 1,727 (8,112) 286 (483) 2,013 (8,595) 합계 1,727 (8,112) 286 (483) 2,013 (8,595) (단위: 백만원) 구분 실현(제거) 비효과 합계 이익 손실 이익 손실 이익 손실 통화선도 - (642) - (4) - (646) 통화스왑 375 (14,244) 407 (245) 782 (14,489) 합계 375 (14,886) 407 (249) 782 (15,135) (7) 당분기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산 및 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 인식된 금융자산 7,145 7,186 상계되는 금융부채 - - 재무상태표에 표시되는 금융자산 7,145 7,186 상계되지 않은 관련 금액: 금융상품 4,813 3,255 금융담보 - - 순액 2,332 3,931 (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 인식된 금융부채 8,628 4,995 상계되는 금융자산 - - 재무상태표에 표시되는 금융부채 8,628 4,995 상계되지 않은 관련 금액: 금융상품 4,813 3,255 금융담보 - - 순액 3,815 1,740 5.5 대 출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 유가증권담보대출금 508,238 448,629 부동산담보대출금 211,680 322,567 신용대출금 1,125 1,017 지급보증대출금 38,948 38,283 기타대출금(*) 305,200 209,282 소계 1,065,191 1,019,778 대손충당금 (3,775) (3,500) 현재가치할인차금 (248) (262) 이연대출부대수익 (3,661) (1,730) 합계 1,057,507 1,014,286 (*) 기타대출금은 전액 PF대출로 구성되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 3,500 3,800 전입(환입) 275 (643) 분기말 3,775 3,157 5.6 수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 보험미수금 3,153,508 3,228,337 미수금 221 596 미수수익 32,948 51,835 보증금 770 732 소계 3,187,447 3,281,500 대손충당금 (34,672) (33,182) 현재가치할인차금 (16) (19) 합계 3,152,759 3,248,299 (2) 당분기말과 전기말 현재 보험미수금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 공동보험미수금 18,018 17,683 재보험미수금 1,326,367 1,650,083 외국재보험미수금 1,484,008 1,289,221 특약수재예탁금 325,115 271,350 합계 3,153,508 3,228,337 (3) 당분기와 전분기 중 수취채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 보험미수금 미수금 합계 기초 33,067 115 33,182 전입 1,490 - 1,490 분기말 34,557 115 34,672 (단위: 백만원) 구분 보험미수금 미수금 합계 기초 25,482 57 25,539 전입 4,802 - 4,802 분기말 30,284 57 30,341 6. 금융상품의 공정가치 6.1 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 359,127 359,127 340,655 340,655 예치금 179,294 179,294 204,917 204,917 당기손익인식금융자산 503,625 503,625 301,281 301,281 매도가능금융자산 4,083,180 4,083,180 4,066,478 4,066,478 위험회피목적파생상품자산 6,428 6,428 7,186 7,186 대출채권 1,057,507 1,078,533 1,014,286 1,053,474 수취채권 3,152,759 3,152,773 3,248,299 3,248,275 합계 9,341,920 9,362,960 9,183,102 9,222,266 금융부채: 당기손익인식금융부채 - - 455 455 상각후취득원가측정금융부채 2,601,071 2,601,066 2,811,402 2,811,395 위험회피목적파생상품부채 8,628 8,628 4,540 4,540 합계 2,609,699 2,609,694 2,816,397 2,816,390 (2) 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자 간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구분 방법 및 가정 현금및현금성자산 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 현금성자산은 수시입출금이 가능한 보통예금 등으로 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 예치금 예치금은 단기성 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 당기손익인식 금융자산 (매매목적파생상품 제외) 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 매도가능금융자산 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 유사기업비교법, 배당할인모형, 자산가치접근법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 파생상품 파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다. 그러나모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우, 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하고 있습니다. 대출채권 대출채권의 경우 중도상환위험을 반영한 조기상환율과 기대현금흐름에 대응하는 적절한 할인율을 반영한 DCF모형을 통해 공정가치를 산출하고 있습니다. 수취채권 수취채권의 경우 대부분 수취가 단기간 내에 이루어지는 미수금 및 미수수익 등이며 합리적인 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 보증금의 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. 구분 방법 및 가정 상각후취득원가 측정금융부채 상각후취득원가측정금융부채의 경우 대부분 수취가 단기간 내에 이루어지는 미지급금 등이며 합리적인 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 보증금의 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. (3) 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.1) 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격2) 수준 2 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치3) 수준 3 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를이용한 공정가치 6.2 공정가치로 측정되는 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 당기손익인식금융자산 - 503,625 - 503,625 매도가능금융자산: 채무증권 343,159 2,986,453 - 3,329,612 지분증권 18,213 14,740 720,615 753,568 소계 361,372 3,001,193 720,615 4,083,180 위험회피목적파생상품자산 - 6,428 - 6,428 합계 361,372 3,511,246 720,615 4,593,233 금융부채: 위험회피목적파생상품부채 - 8,628 - 8,628 합계 - 8,628 - 8,628 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 당기손익인식금융자산 - 301,281 - 301,281 매도가능금융자산: 채무증권 836,297 2,453,293 - 3,289,590 지분증권 20,267 100,258 656,363 776,888 소계 856,564 2,553,551 656,363 4,066,478 위험회피목적파생상품자산 - 7,186 - 7,186 합계 856,564 2,862,018 656,363 4,374,945 금융부채: 당기손익인식금융부채 - 455 - 455 위험회피목적파생상품부채 - 4,540 - 4,540 합계 - 4,995 - 4,995 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 활성화시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 내역은 다음과 같으며, 해당 금액은 수준 3에 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 지분증권 4,028 4,028 당분기 중 공정가치 서열체계의 각 수준간 이동은 없습니다. (2) 당분기와 전분기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분/상환 포괄손익 손상차손 분기말 매도가능금융자산 656,363 113,121 (33,486) (8,261) (7,122) 720,615 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분/상환 포괄손익 손상차손 분기말 매도가능금융자산 170,288 15,731 (32,508) (8,319) (621) 144,571 (3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되어 재무제표에 표시되는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 당분기말 전기말 금융자산: 당기손익인식금융자산 503,625 301,281 DCF모형,Forward Approach 할인율, 환율 매도가능금융자산 3,001,193 2,553,551 DCF모형 할인율 위험회피목적파생상품자산 6,428 7,186 Forward Approach 환율 합계 3,511,246 2,862,018 금융부채: 당기손익인식금융부채 - 455 Forward Approach 환율 위험회피목적파생상품부채 8,628 4,540 Forward Approach 환율 합계 8,628 4,995 (4) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되어 재무제표에 표시되는 금융상품 중 수준 3로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측불가능한 투입변수 관측불가능 투입변수 변동에 대한 공정가치 영향 당분기말 전기말 매도가능금융자산 720,615 656,363 DCF모형,자산가치접근법 할인율, 성장률 할인율,성장률 할인율 상승에 따라공정가치 하락성장률 상승에 따라공정가치 상승 6.3 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 공정가치 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 현금및현금성자산 1 359,126 - 359,127 예치금 - 179,294 - 179,294 대출채권 - - 1,078,533 1,078,533 수취채권 - - 3,152,773 3,152,773 합계 1 538,420 4,231,306 4,769,727 금융부채: 상각후취득원가측정금융부채 - - 2,601,066 2,601,066 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 현금및현금성자산 1 340,654 - 340,655 예치금 - 204,917 - 204,917 대출채권 - - 1,053,474 1,053,474 수취채권 - - 3,248,275 3,248,275 합계 1 545,571 4,301,749 4,847,321 금융부채: 상각후취득원가측정금융부채 - - 2,811,395 2,811,395 7. 관계종속기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 국가 결산월 지분율(%) 장부금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 종속기업 Worldwide Insurance Services Limited 홍콩 9월 100.00 100.00 4,183 4,183 Korean Re Underwriting Limited 영국 6월 100.00 100.00 22,686 22,686 Korean Reinsurance Switzerland AG 스위스 9월 100.00 100.00 75,973 75,973 소계 102,842 102,842 관계기업 현대투자파트너스메자닌신기술사업투자조합제1호 한국 9월 29.27 29.27 6,000 6,000 합계 108,842 108,842 (2) 당분기말과 전기말 현재 관계종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 영업손익 분기순손익 종속기업 Worldwide Insurance Services Limited 472,906 465,551 7,355 1,101 919 Korean Re Underwriting Limited 42,194 21,879 20,315 (382) (321) Korean Reinsurance Switzerland AG 200,581 132,622 67,959 (7,549) (7,549) 소계 715,681 620,052 95,629 (6,830) (6,951) 관계기업 현대투자파트너스메자닌신기술사업투자조합제1호 20,368 152 20,216 (9) (9) 합계 736,049 620,204 115,845 (6,839) (6,960) (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 영업손익 당기순손익 종속기업 Worldwide Insurance Services Limited 417,997 411,659 6,338 3,091 2,603 Korean Re Underwriting Limited 31,459 10,005 21,454 192 149 Korean Reinsurance Switzerland AG 73,938 3,876 70,062 (4,439) (5,147) 소계 523,394 425,540 97,854 (1,156) (2,395) 관계기업 현대투자파트너스메자닌신기술사업투자조합제1호 20,326 100 20,226 (20) (20) 합계 543,720 425,640 118,080 (1,176) (2,415) 8. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 상각 기타 분기말 토지 76,557 - - - 76,557 건물 14,411 - (404) - 14,007 구축물 597 - (34) - 563 해외부동산 839 - (25) - 814 비품 2,250 4,893 (1,632) 3 5,514 차량운반구 - 51 (4) (3) 44 합계 94,654 4,944 (2,099) - 97,499 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 상각 기타(*) 분기말 토지 61,245 - - - 61,245 건물 11,634 258 (398) (2,215) 9,279 구축물 642 - (34) - 608 해외부동산 872 - (25) - 847 비품 2,834 154 (723) (109) 2,156 합계 77,227 412 (1,180) (2,324) 74,135 (*) 투자부동산으로 2,215백만원 대체되었습니다. 9. 투자부동산 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 상각 분기말 토지 77,475 - 77,475 건물 14,411 (404) 14,007 합계 91,886 (404) 91,482 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 상각 기타(*) 분기말 토지 92,786 - - - 92,786 건물 17,451 258 (398) 2,215 19,526 합계 110,237 258 (398) 2,215 112,312 (*) 유형자산에서 2,215백만원 대체되었습니다. 10. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 증가 감소 상각 손상차손환입 기타 분기말 소프트웨어 939 2,239 - (888) - - 2,290 개발비 1,433 934 - (642) - - 1,725 회원권 11,908 1,326 (1,291) - 21 (1) 11,963 합계 14,280 4,499 (1,291) (1,530) 21 (1) 15,978 (단위: 백만원) 구분 기초 증가 상각 손상차손환입 기타 분기말 소프트웨어 1,504 84 (494) - 1 1,095 개발비 1,802 - (433) - - 1,369 회원권 11,569 - - 329 12 11,910 합계 14,875 84 (927) 329 13 14,374 11. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득금액 상각누계액 장부금액 사용권자산 8,845 (2,634) 6,211 (단위: 백만원) 구분 취득금액 상각누계액 장부금액 사용권자산 8,454 (1,914) 6,540 (2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 증가 상각 처분 및 환변동 분기말 건물 6,067 2,802 (1,584) (1,513) 5,772 차량운반구 427 129 (173) 50 433 기타 46 - (35) (5) 6 합계 6,540 2,931 (1,792) (1,468) 6,211 (단위: 백만원) 구분 기초(*) 증가 상각 처분 및 환변동 분기말 건물 6,251 2,161 (1,414) (728) 6,270 차량운반구 195 153 (77) (12) 259 기타 - 106 (45) - 61 합계 6,446 2,420 (1,536) (740) 6,590 (*) 회계기준변경효과가 포함되었습니다. (3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 증가 이자비용 지급 처분 및 환변동 분기말 리스부채 6,718 2,931 143 (1,852) (1,917) 6,023 (단위: 백만원) 구분 기초(*) 증가 이자비용 지급 처분 및 환변동 분기말 리스부채 6,290 2,416 216 (1,430) (766) 6,726 (*) 회계기준변경효과가 포함되었습니다. (4) 당분기와 전분기 중 리스관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 단기리스비용 18 381 소액리스비용 153 32 리스부채 이자비용 143 216 감가상각비 1,792 1,536 합계 2,106 2,165 12. 보험계약부채 당사는 보험업감독규정 및 관계법령에 의거하여 보험계약부채를 설정하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 보험종류별 보험계약부채의 세부내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 보험계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 지급준비금 4,864,522 3,999,653 미경과보험료적립금 2,139,796 1,965,447 합계 7,004,318 5,965,100 (2) 당분기와 전분기 중 지급준비금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 증감 분기말 화재보험 39,205 13,508 52,713 해상보험 248,332 (41,307) 207,025 자동차보험 161,155 (11,288) 149,867 보증보험 28,345 8,927 37,272 기술보험 186,741 6,783 193,524 근로자재해보상보험 27,183 (142) 27,041 책임보험 202,582 83,796 286,378 상해보험 78,412 2,486 80,898 종합보험 144,413 611,560 755,973 기타특종보험 251,266 137,923 389,189 해외수재보험 1,827,720 (11,637) 1,816,083 장기무배당 803,902 64,166 868,068 개인연금 397 94 491 합계 3,999,653 864,869 4,864,522 (단위: 백만원) 구분 기초 증감 분기말 화재보험 38,074 10,925 48,999 해상보험 226,785 51,809 278,594 자동차보험 147,834 6,791 154,625 보증보험 19,194 8,138 27,332 기술보험 182,767 14,187 196,954 근로자재해보상보험 24,119 234 24,353 책임보험 189,243 16,585 205,828 상해보험 82,488 (721) 81,767 종합보험 151,317 8,986 160,303 기타특종보험 231,996 104,437 336,433 해외수재보험 1,715,327 51,880 1,767,207 장기무배당 671,770 81,680 753,450 개인연금 449 (100) 349 합계 3,681,363 354,831 4,036,194 (3) 당분기와 전분기 중 미경과보험료적립금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 증감 분기말 화재보험 50,824 2,213 53,037 해상보험 65,632 7,653 73,285 자동차보험 303,818 (26,583) 277,235 보증보험 243,880 26,698 270,578 기술보험 144,206 7,600 151,806 근로자재해보상보험 6,630 (131) 6,499 책임보험 127,037 20,227 147,264 상해보험 83,286 205 83,491 종합보험 176,129 31,500 207,629 기타특종보험 182,825 85,835 268,660 해외수재보험 581,180 19,119 600,299 장기무배당 - 13 13 합계 1,965,447 174,349 2,139,796 (단위: 백만원) 구분 기초 증감 분기말 화재보험 57,168 (7,120) 50,048 해상보험 82,919 (16,807) 66,112 자동차보험 309,890 9,087 318,977 보증보험 182,442 53,958 236,400 기술보험 138,121 1,333 139,454 근로자재해보상보험 7,470 116 7,586 책임보험 126,082 15,088 141,170 상해보험 90,457 (7,187) 83,270 종합보험 178,513 6,981 185,494 기타특종보험 163,754 97,805 261,559 해외수재보험 556,791 25,222 582,013 장기무배당 - 1,438 1,438 합계 1,893,607 179,914 2,073,521 (4) 당분기에는 현행추정에 영향을 미치는 주요가정의 변동이 없다고 판단되어 보험계약부채 적정성평가를 실시하지 않았으며, 당반기말과 전기말 현재 당사의 보험계약부채의 적정성평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 평가대상준비금 부채적정성평가금액 보험료잉여액 일반보험 1,882,815 1,709,595 173,220 자동차보험 288,388 218,069 70,319 합계 2,171,203 1,927,664 243,539 (단위: 백만원) 구분 평가대상준비금 부채적정성평가금액 보험료잉여액 일반보험 1,661,629 1,182,213 479,416 자동차보험 303,818 256,093 47,725 합계 1,965,447 1,438,306 527,141 (5) 보험계약부채 부채 적정성평가시 사용한 가정의 산출기준은 다음과 같습니다. 구분 산출기준 예상손해율 계약년도 기준 10개년 손해액 경험통계와 그에 해당하는 경과보험료에 손해진전계수를 활용하여 최종손해액 추정 예상사업비율 사업실적표에 근거, 사업제경비 및 기타수입경비를 활용하여 종목별로 경과보험료에 대비한 비율 산출 예상손해조사비율 직접손해조사비는 계약년도 기준 10개년 손해조사비 경험통계를 활용하고, 간접조사비는 사업실적표에 반영된 간접 비용 활용 13. 금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 당기손익인식금융부채(*1): 단기매매금융부채: 매매목적파생상품부채(*2) - 455 상각후취득원가측정금융부채: 보험미지급금 2,597,673 2,806,149 미지급금 120 1,937 임대보증금 3,283 3,331 리스부채 6,023 6,718 현재가치할인차금 (5) (14) 소계 2,607,094 2,818,121 위험회피목적파생상품부채(*2): 통화선도 - 436 통화스왑 8,628 4,104 소계 8,628 4,540 합계 2,615,722 2,823,116 (*1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 당기손익인식지정금융부채는 없습니다.(*2) 주석 5.4 파생상품 참조(2) 당분기말과 전기말 현재 보험미지급금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 공동보험미지급금 422 852 재보험미지급금 1,202,668 1,717,202 외국재보험미지급금 1,365,006 1,068,779 특약출재예수금 29,577 19,316 합계 2,597,673 2,806,149 14. 순확정급여부채 (1) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 16,171 13,061 급여비용(당기손익): 근무원가 1,282 869 순이자비용 249 211 소계 1,531 1,080 분기말 17,702 14,141 (2) 당분기와 전분기 중 확정기여제도에 따라 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 4,677 3,673 (3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 16,449 13,293 급여비용(당기손익): 근무원가 1,282 869 이자비용 253 215 소계 1,535 1,084 분기말 17,984 14,377 (4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역 및 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 278 232 기대수익 4 4 분기말 282 236 사외적립자산의 실제수익 4 4 15. 외화자산ㆍ부채 당분기말과 전기말 현재 외화표시 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 백만원) 구분 당분기말 전기말 외화금액(*) 원화금액 외화금액(*) 원화금액 자산: 현금및예치금 285,527 338,350 322,499 377,034 매도가능금융자산 1,383,747 1,639,740 1,255,977 1,468,363 대출채권 15,417 18,269 16,354 19,120 보험미수금 918,447 1,088,360 739,022 863,991 기타자산 30,320 35,929 39,734 46,451 합계 2,633,458 3,120,648 2,373,586 2,774,959 부채: 보험미지급금 512,437 607,238 490,659 573,630 기타부채 44,170 52,342 18,304 21,399 합계 556,607 659,580 508,963 595,029 (*) USD 이외의 통화는 USD로 환산된 금액입니다. 16. 법인세비용 당사는 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다. 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율을 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 23.17%입니다. 17. 주당이익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 18,853,982,168 137,029,732,098 38,032,636,413 170,584,078,551 신종자본증권분배금 (1,955,000,000) (5,865,000,000) - (5,170,050,000) 보통주 분기순이익 16,898,982,168 131,164,732,098 38,032,636,413 165,414,028,551 가중평균유통보통주식수(주1) 103,273,464 107,225,795 114,869,116 114,869,116 기본주당이익 164 1,223 331 1,440 (주1) 가중평균유통보통주식수 산정 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ. 가중평균 총발행 주식수 120,369,116 120,369,116 120,369,116 120,369,116 Ⅱ. 가중평균 자기주식수(*) (17,095,652) (13,143,321) (5,500,000) (5,500,000) Ⅲ. 가중평균 유통보통주식수(Ⅰ-Ⅱ) 103,273,464 107,225,795 114,869,116 114,869,116 (*) 당분기 중 취득한 자기주식 12,400,000 주를 고려하여 가중평균한 주식수입니다.(2) 당분기와 전분기 중 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다. 18. 출재 및 수재보험거래 (1) 당분기와 전분기 중 보험종류별 수재보험료(원수보험료 포함) 및 출재보험료 내 역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수재(보험료수익) 출재(재보험료비용) 보유보험료(수재-출재) 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 화재보험 23,796 69,593 8,765 25,391 15,030 44,202 해상보험 60,441 219,909 41,009 160,056 19,431 59,853 자동차보험 121,812 390,956 31,410 89,228 90,401 301,728 보증보험 48,158 145,518 15,673 47,752 32,485 97,766 기술보험 41,852 130,230 31,418 97,208 10,433 33,022 근로자재해보상보험 4,350 13,029 1,217 3,642 3,134 9,387 책임보험 66,031 230,656 22,664 84,502 43,367 146,154 상해보험 35,529 151,460 18,923 80,965 16,606 70,495 종합보험 103,974 291,542 81,132 224,404 22,842 67,138 기타특종보험 385,390 1,230,301 126,939 473,836 258,451 756,465 해외수재보험 593,161 1,599,569 115,089 325,081 478,072 1,274,488 장기무배당(위험+부가) 607,539 1,799,163 82,801 316,088 524,738 1,483,075 개인연금(위험+부가) 332 957 - - 332 957 합계 2,092,365 6,272,883 577,040 1,928,153 1,515,322 4,344,730 (단위: 백만원) 구분 수재(보험료수익) 출재(재보험료비용) 보유보험료(수재-출재) 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 화재보험 21,064 62,911 7,557 22,521 13,507 40,390 해상보험 70,674 180,009 41,635 97,443 29,039 82,566 자동차보험 146,979 461,189 36,339 114,538 110,640 346,651 보증보험 38,110 148,114 16,302 63,839 21,808 84,275 기술보험 37,434 105,928 28,561 80,172 8,873 25,756 근로자재해보상보험 5,457 14,095 1,521 3,907 3,936 10,188 책임보험 57,463 208,619 17,023 80,186 40,440 128,433 상해보험 42,193 158,017 25,244 94,246 16,949 63,771 종합보험 86,231 271,221 64,107 203,984 22,124 67,237 기타특종보험 389,308 1,245,148 147,906 525,577 241,402 719,571 해외수재보험 494,225 1,411,668 99,104 284,319 395,121 1,127,349 장기무배당(위험+부가) 580,483 1,700,617 93,961 281,820 486,522 1,418,797 개인연금(위험+부가) 270 821 - - 270 821 합계 1,969,891 5,968,357 579,260 1,852,552 1,390,631 4,115,805 (2) 당분기와 전분기 중 보험종류별 수재보험금 및 출재보험금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수재(보험금비용) 출재(재보험금수익) 순보험금(수재-출재) 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 화재보험 12,006 39,603 3,139 12,845 8,868 26,758 해상보험 36,578 293,019 23,012 235,014 13,565 58,005 자동차보험 114,115 352,051 31,013 96,584 83,103 255,467 보증보험 27,224 89,109 9,917 29,300 17,307 59,809 기술보험 28,567 77,782 23,725 65,739 4,841 12,043 근로자재해보상보험 4,768 13,710 1,183 3,217 3,585 10,493 책임보험 33,441 98,345 10,204 32,653 23,237 65,692 상해보험 45,416 137,441 25,319 77,828 20,096 59,613 종합보험 36,856 95,680 21,068 59,780 15,789 35,900 기타특종보험 324,143 809,953 118,951 264,660 205,192 545,293 해외수재보험 372,324 1,081,461 79,972 205,640 292,353 875,821 장기무배당(위험+부가) 582,101 1,717,430 72,826 296,030 509,275 1,421,400 개인연금(위험+부가) 306 854 - - 306 854 합계 1,617,845 4,806,438 420,329 1,379,290 1,197,517 3,427,148 (단위: 백만원) 구분 수재(보험금비용) 출재(재보험금수익) 순보험금(수재-출재) 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 화재보험 15,441 42,678 5,153 12,983 10,288 29,695 해상보험 36,313 140,208 16,446 66,535 19,867 73,673 자동차보험 128,930 381,108 30,697 89,122 98,233 291,986 보증보험 23,794 80,851 5,219 11,943 18,575 68,908 기술보험 30,346 52,589 24,381 39,225 5,965 13,364 근로자재해보상보험 4,585 13,500 907 2,668 3,678 10,832 책임보험 28,086 79,881 6,518 20,384 21,568 59,497 상해보험 50,688 140,454 29,590 81,376 21,098 59,078 종합보험 28,282 86,760 17,701 54,988 10,581 31,772 기타특종보험 348,408 851,447 145,723 282,914 202,685 568,533 해외수재보험 303,299 967,036 66,671 232,252 236,628 734,784 장기무배당(위험+부가) 548,729 1,606,893 79,616 247,914 469,113 1,358,979 개인연금(위험+부가) 237 714 - - 237 714 합계 1,547,138 4,444,119 428,622 1,142,304 1,118,516 3,301,815 19. 금융상품투자손익 당분기와 전분기 중 금융상품투자손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 이자수익(이자비용) 배당수익 처분이익 평가이익 처분손실 평가손실 손상차손 금융자산: 현금및현금성자산 1,926 - - - - - - 예치금 3,729 - - - - - - 당기손익인식금융자산 2,155 - - 1,811 - - - 매도가능금융자산 72,027 20,323 54,801 - (10) - (7,122) 위험회피목적파생상품자산 - - 2,729 5,659 - - - 대출채권 34,411 - - - - - (275) 수취채권 21 - - - - - (1,490) 소계 114,269 20,323 57,530 7,470 (10) - (8,887) 금융부채: 위험회피목적파생상품부채 - - - - (19,077) (9,103) - 상각후취득원가측정금융부채 (153) - - - - - - 소계 (153) - - - (19,077) (9,103) - 합계 114,116 20,323 57,530 7,470 (19,087) (9,103) (8,887) 3개월> (단위: 백만원) 구분 이자수익(이자비용) 배당수익 처분이익 평가이익 처분손실 평가손실 손상환입(차손) 금융자산: 현금및현금성자산 134 - - - - - - 예치금 1,374 - - - - - - 당기손익인식금융자산 635 - - 209 - - - 매도가능금융자산 23,584 5,244 18,281 - - - (4,127) 위험회피목적파생상품자산 - - 1,309 2,920 - - - 대출채권 11,576 - - - - - 389 수취채권 5 - - - - - 1,609 소계 37,308 5,244 19,590 3,129 - - (2,129) 금융부채: 위험회피목적파생상품부채 - - - - (3,560) 3,094 - 상각후취득원가측정금융부채 (48) - - - - - - 소계 (48) - - - (3,560) 3,094 - 합계 37,260 5,244 19,590 3,129 (3,560) 3,094 (2,129) (단위: 백만원) 구분 이자수익(이자비용) 배당수익 처분이익 평가이익 처분손실 평가손실 손상환입(차손) 금융자산: 현금및현금성자산 253 - - - - - - 예치금 5,441 - - - - - - 당기손익인식금융자산 2,434 252 3,411 15,848 (1,108) - - 매도가능금융자산 38,600 23,532 32,982 - (6) - (930) 만기보유금융자산 37,614 - - - - - - 위험회피목적파생상품자산 - - 933 960 - - - 대출채권 32,367 - - - - - 643 수취채권 39 - - - - - (4,802) 소계 116,748 23,784 37,326 16,808 (1,114) - (5,089) 금융부채: 위험회피목적파생상품부채 - - - - (26,363) (24,791) - 상각후취득원가측정금융부채 (220) - - - - - - 소계 (220) - - - (26,363) (24,791) - 합계 116,528 23,784 37,326 16,808 (27,477) (24,791) (5,089) 3개월> (단위: 백만원) 구분 이자수익(이자비용) 배당수익 처분이익 평가이익 처분손실 평가손실 손상차손 금융자산: 현금및현금성자산 46 - - - - - - 예치금 1,905 - - - - - - 당기손익인식금융자산 1,025 26 2,959 5,896 (751) 247 - 매도가능금융자산 12,824 12,839 1,297 - - - (606) 만기보유금융자산 12,920 - - - - - - 위험회피목적파생상품자산 - - 182 (1,879) - - - 대출채권 10,713 - - - - - (602) 수취채권 8 - - - - - (2,160) 소계 39,441 12,865 4,438 4,017 (751) 247 (3,368) 금융부채: 위험회피목적파생상품부채 - - - - (14,007) (7,798) - 상각후취득원가측정금융부채 (79) - - - - - - 소계 (79) - - - (14,007) (7,798) - 합계 39,362 12,865 4,438 4,017 (14,758) (7,551) (3,368) 20. 수입경비 당분기와 전분기 중 수입경비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 출재보험수수료 82,006 246,275 79,282 248,768 출재이익수수료 (11,194) 17,479 (14,696) 3,609 수재예탁금이자 394 1,025 213 779 수입대리업무수수료 87 94 82 94 합계 71,293 264,873 64,881 253,250 21. 기타영업수익 및 기타영업비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 구상이익 (1,868) 6,329 5,715 18,572 재보험자산손상차손환입 (805) 572 - - 외환차익 6,021 51,121 13,514 33,629 외화환산이익 (11,803) 47,536 65,196 135,988 임대료수익 1,590 4,615 1,474 4,416 기타투자수익 603 1,335 10 1,158 합계 (6,262) 111,508 85,909 193,763 (2) 당분기와 전분기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재보험자산손상차손 - - (2,067) 17 외환차손 8,854 27,006 13,135 19,845 외화환산손실 13,268 35,866 6,233 21,394 부동산관리비 948 2,155 876 2,004 투자부동산감가상각비 135 404 134 398 잡손실 807 2,517 715 2,065 합계 24,012 67,948 19,026 45,723 22. 사업비 당분기와 전분기 중 사업비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 인건비 등 11,801 46,414 17,014 46,057 일반관리비 9,773 28,905 9,988 29,047 공동보험수수료 56 243 62 205 수재보험수수료 240,938 683,962 239,434 703,950 수재이익수수료 (319) 54,258 12,157 50,733 출재예수금이자 18 73 24 76 무형자산상각비 513 1,530 308 927 합계 262,780 815,385 278,987 830,995 23. 손해조사비 당분기와 전분기 중 손해조사비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 인건비 등 535 1,992 724 2,157 수수료 30,610 88,613 31,476 86,527 기타 47 110 46 116 합계 31,192 90,715 32,246 88,800 24. 재산관리비 당분기와 전분기 중 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 인건비 등 463 2,103 711 1,870 수수료 78 265 153 361 기타 172 565 339 678 합계 713 2,933 1,203 2,909 25. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출 시 반영된 손익조정항목의내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 이자수익 (114,269) (116,748) 수재예탁금이자 (1,025) (779) 구상이익 (6,329) (18,572) 유형자산처분이익 (5) - 무형자산처분이익 (542) - 외화환산이익 (47,536) (135,988) 당기손익인식금융자산평가이익 (1,811) (15,848) 매도가능금융자산처분이익 (54,801) (32,982) 재보험자산손상차손환입 (572) - 무형자산손상차손환입 (21) (329) 대손충당금환입 - (643) 배당수익 (20,323) (23,784) 위험회피목적파생상품평가이익 (5,659) (960) 위험회피목적파생상품매매이익 (2,729) (933) 법인세비용 41,334 52,815 이자비용 153 220 출재예수금이자 73 76 외화환산손실 35,866 21,394 당기손익인식금융자산평가손실 - - 매도가능금융자산처분손실 10 6 매도가능금융자산손상차손 7,122 930 감가상각비 2,503 1,579 무형자산상각비 1,530 927 사용권자산상각비 1,792 1,536 무형자산처분손실 8 - 재보험자산손상차손 - 17 대손상각비 1,765 4,802 보험계약부채전입액 301,113 205,635 퇴직급여 1,531 1,080 장기종업원급여 100 - 위험회피목적파생상품평가손실 9,103 24,791 위험회피목적파생상품매매손실 19,077 26,363 합계 167,458 (5,395) (2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출 시 반영된 자산, 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분 기 전 분기 예치금 25,830 (5,282) 당기손익인식금융자산 (200,988) 57,106 대출채권 (44,783) (73,159) 수취채권 87,392 (100,613) 기타자산 (16,253) 19,600 금융부채 (230,226) 60,967 기타부채 39,975 26,980 합계 (339,053) (14,401) (3) 당 분기 와 전 분기 중 현금유출입이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 매도가능금융자산평가이익 22,368 19,947 만기보유금융자산평가이익 - 714 해외사업환산이익 2,937 8,999 현금흐름위험회피파생상품평가이익(손실) 1,103 (509) 사용권자산 및 리스부채의 증가 2,931 2,416 신종자본증권상환손실의 이익잉여금 대체 23,427 - 26. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자 영업소재지 종속기업 Worldwide Insurance Services Limited 홍콩 종속기업 Korean Re Underwriting Limited 영국 종속기업 Korean Reinsurance Switzerland AG 스위스 관계기업 현대투자파트너스메자닌신기술사업투자조합제1호 한국 구분 특수관계자 영업소재지 종속기업 Worldwide Insurance Services Limited 홍콩 종속기업 Korean Re Underwriting Limited 영국 종속기업 Korean Reinsurance Switzerland AG 스위스 관계기업 현대투자파트너스메자닌신기술사업투자조합제1호 한국 (2) 당 분기 와 전 분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계자명 당분기 전분기 수 재보험료 사업비 사업비 Worldwide Insurance Services Limited - 278 388 Korean Reinsurance Switzerland AG 15,245 4,561 - 합계 15,245 4,839 388 (3) 당 분기 말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다. 분기 말> (단위: 백만원) 특수관계자명 자산 부채 보험미수금 보험미지급금 Worldwide Insurance Services Limited 253,101 205,010 Korean Reinsurance Switzerland AG 4,652 73 합계 257,753 205,083 (단위: 백만원) 특수관계자명 자산 부채 보험미수금 보험미지급금 Worldwide Insurance Services Limited 189,464 206,576 (4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없으며, 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계자명 현금출자 Korean Reinsurance Switzerland AG 68,934 (5) 당 분기 와 전 분기 중 주요경영진에 대한 보 상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당 분기 전 분기 단기급여 1,592 801 퇴직급여 1,882 204 합계 3,474 1,005 27. 약정사항 및 우발사항 (1) 당 분기 말 현재 금융기관 약정현황은 다음과 같습니다. (단위: 1USD, 1EUR, 1CAD, 백만원) 거래처 실행한도 담보 제공 자산 금액 씨티은행(*) USD 97,034,489 매도가능금융자산 193,644 HSBC France EUR 11,772.05 매도가능금융자산 195 Royal Bank of Canada CAD 57,502,990.37 매도가능금융자산 46,085 예치금 4,997 합계 매도가능금융자산 239,924 예치금 4,997 (*) 당사는 금융기관과 약정한 최대한도(씨티은행 : USD 200백만) 중 일부 한도만 개설하였 습니다. (2) 당분기말 현재 당사는 국민은행에 당좌차월약정을 맺고 있는 바, 당좌차월 한도액은 400억원입니다. (3) 당분기말 현재 당사는 국민은행과 최대한도 : USD 200백만 (실행한도 : USD 182.3백만), ICBC와 최대한도 : USD 280백만 (실행한도 : USD 50.2백만), ANZ와 최대한도 : USD 250백만 (실행한도 : USD 225백만), SMBC와 최대한도 : USD 200백만 (실행한도 : USD 61.5백만)의 LC 개설 한도 약정을 체결하고 있으며, 담보로 제공하고 있는 자산은 없습니다. 2 8. 부 문별 정보 당사는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 29. 재무위험관리 29.1 자본관리 당사는 보험업감독규정 및 보험업감독업무 시행세칙에서 규정하고 있는 위험기준 자기자본제도(RBC)에 따라 자본적정성을 관리하고 있습니다.측정(인식) 및 관리방법당사는 위험기준 자기자본제도(RBC) 및 내부모형을 이용하여 리스크를 평가하고 있습니다. 29.2 보험위험 (1) 보험위험관리1) 보험위험관리의 개념보험리스크는 보험계약의 인수 및 보험금 지급과 관련하여 발생하는 위험으로 보험가격리스크와 준비금리스크로 구분됩니다.보험가격리스크 : 보험료 산출시 적용된 예정 손해율(지급보험금/위험보험료)과 실제 발생 손해율의 차이로 인해 보험회사에 손실이 발생할 위험준비금리스크 : 보험사고가 발생하였으나 해당 계약의 보험금 지급을 위해 적립한 지급준비금이 장래 지급될 보험금을 충당하지 못할 위험 2) 익스포져 현황보험가격리스크는 일반손해보험, 장기손해보험, 생명보험에 대해서 적용하며, 준비금리스크는 장기손해보험 및 생명보험을 제외한 일반손해보험에 대해서만 적용합니다. ① 일반손해보험의 보험가격리스크 익스포져 현황 (단위: 백만원) 구분 직전 1년 보유보험료 수재(A) 출재(B) 계(A-B) 일반보험 3,603,949 1,741,885 1,862,064 자동차보험 682,570 171,546 511,024 보증보험 188,958 66,095 122,863 합계 4,475,477 1,979,526 2,495,951 ② 장기손해보험 및 생명보험의 보험가격리스크 익스포져 현황 (단위: 백만원) 구분 직전 1년 보유보험료 수재(A) 출재(B) 계(A-B) 장기손해보험 2,388,910 448,014 1,940,896 생명보험 1,483,518 164,399 1,319,119 합계 3,872,428 612,413 3,260,015 ③ 일반손해보험의 준비금리스크 익스포져 현황 (단위: 백만원) 구분 보유지급준비금 수재(A) 출재(B) 계(A-B) 일반보험 3,328,982 1,791,872 1,537,110 자동차보험 239,140 37,904 201,236 보증보험 37,272 9,204 28,068 합계 3,605,394 1,838,980 1,766,414 (2) 보험위험 요인별 민감도분석당 분기 말 현재 보험위험 요인별 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 손해율 손익효과 일반보험 5%p 상승 (122,812) 장기, 생명보험 7.5%p 상승 (244,037) 29.3 시장위험 (1) 시장위험 관리1) 시장위험개념시장위험이란 시장가격 변화로 인해 유가증권, 파생상품 등의 자산가치가 하락하여 손실을 볼 수 있는 가능성으로, 여기서 시장가격이란 금리, 환율, 주식가격 등을 의미합니다.2) 익스포져 현황당 분기 말과 전기말 현재 시장위험 익스포져는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당 분기 말 전기말 손익 효과 자본 효과 손익 효과 자본 효과 금리 502,909 1,698,268 301,281 1,829,387 환율 348,219 8,201 243,624 7,975 주식가격 - 24,062 - 16,320 합계 851,128 1,730,531 544,905 1,853,682 (2) 민감도분석1) 금리위험당 분기 말과 전기말 현재 금리 익스포져를 기준으로, 이자율의 합리적 변동 가능성을 고려하여 10bp 상승(또는 하락)을 적용하였습니다. (단위: 백만원) 이자율 변동분 당 분기 말 전기말 손익 효과 자본 효과 손익 효과 자본 효과 10bp 상승 (126) (6,081) (75) (7,025) 10bp 하락 126 6,105 75 7,061 2) 환율위험당 분기 말과 전기말 현재 환 익스포져를 기준으로, 환율의 합리적 변동 가능성을 고려하여 10% 상승(또는 하락)을 적용하였습니다. (단위: 백만원) 구분 당 분기 말 전기말 분석대상 환율 변동분 손익 효과 자본 효과 손익 효과 자본 효과 순외환자산 10% 상승 34,822 820 24,362 798 10% 하락 (34,822) (820) (24,362) (798) 3) 주식가격위험당 분기 말과 전기말 현재 주식 익스포져를 기준으로, 주가의 합리적 변동 가능성을 고려하여 10% 상승(또는 하락)을 적용하였습니다. (단위: 백만원) 구분 당 분기 말 전기말 분석대상 지수 변동분 손익 효과 자본 효과 손익 효과 자본 효과 상장주식 10% 상승 - 645 - 464 10% 하락 - (645) - (464) 29.4 신용위험 (1) 신용위험관리1) 신용위험의 개념신용위험이란 채무자의 부도, 거래상대방의 계약불이행 등 채무불이행으로 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실 위험을 의미합니다. 2) 익스포져 현황신용위험 익스포져는 산업별, 거래상대방별, 신용등급별로 구분됩니다. ① 산업별당 분기 말과 전기말 현재 산업별 신용위험 익스포져는 다음과 같습니다. 분기 말> (단위: 백만원) 구분 금융 및 보험업 제조업 기타 합계 예치금 179,294 - - 179,294 채무증권 722,519 264,056 2,343,037 3,329,612 대출채권(난외포함) 729,835 29,921 465,426 1,225,182 수취채권 3,152,005 - 754 3,152,759 파생상품자산 7,145 - - 7,145 합계 4,790,798 293,977 2,809,217 7,893,992 (단위: 백만원) 구분 금융 및 보험업 제조업 기타 합계 예치금 204,917 - - 204,917 채무증권 466,361 152,641 2,670,588 3,289,590 대출채권(난외포함) 757,793 26,593 365,742 1,150,128 수취채권 3,247,585 - 713 3,248,298 파생상품자산 7,186 - - 7,186 합계 4,683,842 179,234 3,037,043 7,900,119 ② 거래상대방별당 분기 말과 전기말 현재 거래상대방별 신용위험 익스포져는 다음과 같습니다. 분기 말> (단위: 백만원) 구분 개인 기업 합계 예치금 - 179,294 179,294 채무증권 - 3,329,612 3,329,612 대출채권(난외포함) 2,368 1,222,814 1,225,182 수취채권 - 3,152,759 3,152,759 파생상품자산 - 7,145 7,145 합계 2,368 7,891,624 7,893,992 (단위: 백만원) 구분 개인 기업 합계 예치금 - 204,917 204,917 채무증권 - 3,289,590 3,289,590 대출채권(난외포함) 2,229 1,147,900 1,150,129 수취채권 - 3,248,299 3,248,299 파생상품자산 - 7,186 7,186 합계 2,229 7,897,892 7,900,121 ③ 신용등급별 당 분기 말과 전기말 현재 신용등급별 신용위험 익스포져는 다음과 같습니다. 분기 말> (단위: 백만원) 구분 신용등급(*1) 합계 AAA(*2) AA+ ~ AA- A+ ~ BBB- BB+ 이하 무등급 예치금 77,222 102,072 - - - 179,294 채무증권 1,327,365 1,527,698 474,549 - - 3,329,612 대출채권(난외포함) 69,268 47,948 26,325 - 1,081,641 1,225,182 수취채권 655,456 1,404,718 268,954 7,756 815,875 3,152,759 파생상품자산 7,145 - - - - 7,145 합계 2,136,456 3,082,436 769,828 7,756 1,897,516 7,893,992 (*1) 채무증권은 외부 신용등급에 따라 신용위험을 관리하고 있습니다.(*2) 무위험자산의 경우 AAA등급으로 분류하였습니다. (단위: 백만원) 구분 신용등급(*1) 합계 AAA(*2) AA+ ~ AA- A+ ~ BBB- BB+ 이하 무등급 예치금 92,833 112,084 - - - 204,917 채무증권 1,890,154 1,099,976 299,461 - - 3,289,590 대출채권(난외포함) 70,543 19,017 25,541 - 1,035,028 1,150,129 수취채권 581,063 1,622,039 310,500 7,029 727,668 3,248,299 파생상품자산 7,186 - - - - 7,186 합계 2,641,779 2,853,116 635,502 7,029 1,762,696 7,900,122 (*1) 채무증권은 외부 신용등급에 따라 신용위험을 관리하고 있습니다.(*2) 무위험자산의 경우 AAA등급으로 분류하였습니다. (2) 당 분기 말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없습니다. (3) 개별적으로 손상된 금융자산당 분기 말과 전기말 현재 개별적으로 손상된 채무증권 및 대출채권은 없으며, 개별적으로 손상된 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 수취채권 원금 2,318 1,384 대손충당금 (2,318) (1,384) 순장부가액 - - 29.5 유동성위험관리 비파생상품의 만기분석 유동성위험 은 자산/부채의 만기 불일치 또는 예상치 못한 급격한 현금흐름 변동으로 인한자금의 과부족으로 인해 손실이 발생하는 위험입니다. 당사는 금융감독원 리스크평가제도기준 유동성비율 및 내부모형인 유동성리스크관리시스템(ALM : Asset Liability Management)을 이용하여 매월 유동성비율을 측정합니다. 이를 통해 허용한도 이내에서 관리하며 유동성비율의 변동추이를 분석함으로써 리스크를 관리합니다. 다음은 당 분기 말과 전기말 현재 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세히나타내고 있습니다. 당 만기분석은 비파생금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 이른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 당사는 만기일이 존재하는 부채는 해당 잔존만기로 만기구간을 분류하고, 만기일자가 없거나 만기배분의 정의가 필요한 경우, 해당상품별 보유성격을 감안하여 배분합니다. 분기 말> (단위: 백만원) 구분 6개월이내 6개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 합계 보험미지급금 1,151,462 1,416,211 30,000 2,597,673 미지급금 120 - - 120 임대보증금 2,463 790 30 3,283 리스부채 19 207 6,918 7,144 대출채권 약정 167,675 - - 167,675 합계 1,321,739 1,417,208 36,948 2,775,895 (단위: 백만원) 구분 6개월이내 6개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 합계 보험미지급금 1,370,781 1,415,201 20,167 2,806,149 미지급금 1,937 - - 1,937 임대보증금 364 2,434 533 3,331 리스부채 22 175 6,521 6,718 대출채권 약정 135,843 - - 135,843 합계 1,374,306 1,454,298 125,374 2,953,978 29.6 운영위험관리 (1) 운영위험관리1) 운영위험의 개념운영위험이란 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력 및 시스템 또는 외부의 사건으로 인하여 발생할 수 있는 경제적 손실 위험을 의미합니다.당사는 리스크관리팀을 통해 운영리스크 점검표, KRI(핵심 리스크 지표) 등을 관리하고 있으며, 준법감시팀을 통해 상시감시시스템을 구축하여 운영리스크를 관리하고 있습니다.(2) 관리방법 운영리스크 점검표 일차적으로, 현업 부서에서 업무 Process에 내재되어 있는 리스크를 점검 및 평가하고, 이차적으로 리스크관리팀에서 취합ㆍ정리하며, 마지막으로 평가된 결과를 리스크관리위원회에 보고하고 최고 경영자에게 품의를 받고 있습니다. 이러한 과정을 통해 당사 운영리스크를 관리하고 있으며, 이상 징후 발견시 대응방안을 수립ㆍ시행하고 있습니다. KRI(핵심 리스크 지표) 당사는 운영리스크 점검표 중 핵심 리스크 지표를 설정하여 주요 리스크 관리지표로 활용하고 있습니다. 상시감시시스템 구축 당사는 준법감시팀을 통하여 상시감시체계를 구축하여 운영하고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (연결재무제표 기준) (단위 : 백만원,% ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제59기3분기 대출채권 1,061,282 3,775 0.4 보험미수금 798,549 34,557 4.3 미수금 223 115 51.6 미수수익 33,485 - - 보증금 980 - - 합 계 1,894,519 38,447 2.0 제58기 대출채권 1,017,786 3,500 0.3 보험미수금 750,914 33,067 4.4 미수금 601 115 19.1 미수수익 52,399 - - 보증금 931 - - 합 계 1,822,631 36,682 2.0 제57기 대출채권 936,519 3,800 0.4 보험미수금 584,322 25,482 4.4 미수금 401 57 14.2 미수수익 58,224 - - 보증금 852 - - 합 계 1,580,318 29,339 1.9 ※ 채권금액은 현재가치할인차금 및 이연대출부대손익 차감후 금액이며, 해당 계정의 대손충당금 설정 대상채권의 합계액입니다.※ 보험미수금은 거래 상대방별 보험미지급금을 차감한 순보험미수금 입니다. ※ 한국채택국제회계기준으로 작성되었습니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (연결재무제표 기준) (단위 : 백만원 ) 구 분 제59기 3분기 제58기 제57기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 36,682 29,339 24,850 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,765 7,343 4,489 4. 기말 대손충당금 잔액합계(1-2+3) 38,447 36,682 29,339 ※ 한국채택국제회계기준으로 작성되었습니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 (연결재무제표 기준) 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토한 후 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있는 경우 개별대손충당금을 설정하여 손상차손을 인식한 후 당기손익으로 반영하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산은 집합적으로 손상차손을 평가하고 있습니다. 따라서, 집합대손충당금 설정 대상은 개별대손충당금 설정 대상을 제외한 모든 대출채권 및 수취채권으로 분류된 금융자산입니다.손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우 개별대손충당금은 해당 금융자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 단, 아직 발생하지 아니한 미래의 손상차손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 개별대손충당금은 미래회수가 현실적으로 불가능하고 모든 담보물의 회수절차가 종료된 때에 해당 금융자산과 같이 상각 처리하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에 이미 인식한 손상차손을 환입하기 위하여 관련 개별대손충당금을 조정하고 있습니다. 추정미래현금흐름의 현재가치를 산출하기 위하여 최초 유효이자율이 적용되나 변동금리부 금융자산의 경우 손상차손을 측정하기 위하여 현행 유효이자율을 적용하고 있습니다. 담보부 금융자산의 추정미래현금흐름의 현재가치는 담보물의 유입가능성이 높은지 여부에 관계없이 담보물로부터의 현금흐름을 추정하고 획득 및 처분비용을 차감하여 계산하고 있습니다.집합대손충당금을 설정하기 위하여 연결기업은 대출채권을 유사한 신용위험 특성을 보유한 집합으로 분류하고 있습니다. 분류의 기준이 되는 신용위험 특성은 상품 유형, 차주의 산업, 신용등급, 지역적 위험, 담보 유형 및 연체상태 등입니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 인식되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손 금액을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (연결재무제표 기준) (단위 : 백만원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 2,811,173 270,251 84,224 55,456 3,221,104 특수관계자 - - - - - 계 2,811,173 270,251 84,224 55,456 3,221,104 구성비율 87.3% 8.4% 2.6% 1.7% 100.0% ※ 주요 매출채권인 보험미수금 내역임 나. 공정가치 평가내역 금융상품의 공정가치와 평가 방법은 "III. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 중 6. 금융상품의 공정가치"를 참조하시기 바랍니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 다. 채무증권 발행실적 등 [연결 및 별도기준] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 코리안리재보험 신종자본증권 공모 2019.10.21 230,000 3.4 AA(한국신용평가, NICE 신용평가) 2049.10.21 만기일시상환 NH투자증권(주), 신영증권(주),하나금융투자(주) 합 계 - - - 230,000 3.4 - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - 230,000 - 230,000 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - 230,000 - 230,000 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 분/반기보고서는 생략함 V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제 59기 3분기(당분기) 안진회계법인 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니함 해당사항없음 해당사항없음 제 58기(전기) 한영회계법인 적정 해당사항없음 보험계약부채 중지급준비금 평가 제 57기(전전기) 한영회계법인 적정 해당사항없음 보험계약부채 중지급준비금 평가 2. 감사용역 체결현황 ( 단위 : 천원, 시간 ) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제 59기 3분기(당분기) 안진회계법인 분 ·반기 연결 재무제표 검토,결산재무제표 및 연결재무제표 등에 대한 감사 724,230 6,190 350,000 3,807 제 58기(전기) 한영회계법인 분 ·반기 연결 재무제표 검토,결산재무제표 및 연결재무제표 등에 대한 감사 454,545 5,200 454,545 5,605 제 57기(전전기) 한영회계법인 분 ·반기 연결 재무제표 검토,결산재무제표 및 연결재무제표 등에 대한 감사 207,000 3,000 207,000 3,130 주) 부대비용 및 부가세 별도 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 ( 단위 : 천원 ) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제 59기 3분기(당분기) - - - - - 제58기(전기) 2019.3.31 법인세세무조정 및 세무자문 2019.4.1~2020.3.31 19,000 - 제57기(전전기) 2018.3.31 법인세세무조정 및 세무자문 2018.4.1~2019.3.31 19,000 - 주) 부가세 포함, 부대비용 별도 4. 종속회사 중 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사 의견을 받은 회사 - 해당사항 없음 5. 회계감사인의 변경 변경사업연도 변경전 감사인 변경 후 감사인 변경 사유 제 59기 (당기) 한영회계법인 안진회계법인 주기적 지정(주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조) ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 6. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020.03.12 감사위원회 위원 3인, 회계감사인(한영회계법인) 대면회의 중간, 기말감사,핵심감사사항, 내부회계관리제도 감사결과 2 2020.06.22 감사위원회 위원 3인, 회계감사인(안진회계법인) 대면회의 2020회기 감사계획 및 1분기 재무제표 검토결과 3 2020.09.17 감사위원회 위원 3인, 회계감사인(안진회계법인) 대면회의 2020회기 반기 재무제표 검토결과 7. 내부통제에 관한 사항 가. 감사위원회의 감사의견당사의 감사위원회는 일상감사, 종합감사 및 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사 등의 수시감사를 실시하는 등 내부감시제도를 운용하고 있습니다.또한, 감사위원회는 2019회계연도 내부회계관리제도 운영실태를 평가한 결과,회사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단하여, 이를 2020년 3월 12일에개최된 2020회계연도 3차 이사회에 보고하였습니다. 나. 내부회계관리제도 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2019년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때 중요성 관점에서 효과적으로 설계 되어 운영되어있다고 판단됩니다. 공시기간 중 내부회계관리제도에 대한 회계감사인의 검토 및 감사 의견은 다음과 같습니다. 사업연도 회계감사인 검토 및 감사 의견 제58기 한영회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2019년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 제57기 한영회계법인 경영자의 내부회계관리제도 설계 및 운영에 대한 본인의 검토결과중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제56기 한영회계법인 경영자의 내부회계관리제도 설계 및 운영에 대한 본인의 검토결과중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 다. 내부통제구조의 평가 - 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 - 본 보고서 작성기준일 (2020.9.30) 현재 이사회는 사내이사 1인(원종규), 기타비상무이사 1인(이필규), 사외이사 3인(김학현, 구기성, 이봉주), 총 5인의 이사로 구성되어 있습니다.- 이사회 의장은 원종규 대표이사가 겸직중이며, 동인을 이사회 의장으로 선임한 사유는 아래와 같습니다. ☞ 회사의 업무 전반을 총괄하는 대표이사를 이사회 의장으로 선임하여 책임경 영체제 확립 ☞ 전문성이 강조되는 재보험 산업의 특성을 감안하여 회사 업무 전반을 파악하 고 있는 사장 및 대표이사를 이사회 의장으로 선임함으로써 원활한 이사회 진 행과 의사결정 과정의 효율성 제고※ 이사회 및 이사회 내 위원회의 과반수를 사외이사로 구성하고, 선임 사외이사 를 선임함으로써 경영진에 대한 견제장치 마련 - 이사회의 결의는 법률에서 달리 정하고 있는 경우를 제외하고는 기본적으로 이 사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 하며, 이사회 내에는 임원후보추천위 원회, 감사위원회, 리스크관리위원회, 보수위원회 등 총 4개의 위원회가 설치되 어 운영중입니다. (1) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 3 3 - 1 주1) 2020년도 정기 주주총회(2020.3.27) 결과 - 전광우 이사 : 2020.3.27일자 임기만료 - 김학현 이사 : 2020.3.27일자 1년 연임 - 구기성 이사, 이봉주 이사 : 2020.3.27일자 신규 선임주2) 김창록 이사 : 일신상의 이유로 2020.3.13일자 중도 퇴임 나. 이사회 중요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 이사 전광우(출석률:100%) 김창록(출석률:100%) 김학현(출석률:100%) 이필규(출석률:100 %) 구기성(출석률:100%) 이봉주(출석률:100%) 찬 반 여 부 1 2020.02.13 제58기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 (감사 전) 찬성 찬성 찬성 찬성 (선임 전) (선임 전) 준법감시인 및 리스크관리책임자 보수한도 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 특정임원보수규칙 일부 개정의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2020.02.27 자기주식 취득의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2020.03.12 제58기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 (감사 후) 찬성 찬성 찬성 찬성 제58기 정기주주총회 소집의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 2019회기 ORSA 보고서 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2020.03.27 이사회 의장 선임의 건 (퇴임) (퇴임) 찬성 찬성 찬성 찬성 선임사외이사 선임의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 이사회 내 위원회 위원 선임의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 이사 보수 결정의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2020.04.17 자기주식 취득의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2020.06.22 집행임원 선임의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 리스크관리책임자 선임의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 준법감시인 선임의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 리스크관리규정 일부 개정의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 당좌차월 개설의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 자기주식 취득의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2020.08.11 자기주식 취득의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2020.9.17 태국 Thai Re 수재특약 중재신청에 대한 반소(중재) 제기의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 미국 중개법인 설립 추진의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 스위스현지법인 추가 자본금 납입의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내 위원회 (1) 이사회 내 위원회 현황 (2020.9.30일 현재) 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비고 리스크관리위원회 사외이사 2명 이봉주 사외이사 ( 長) 김학현 사외이사 [설치목적] - 리스크의 효율적 감독 및 정책 수립 [권한사항] - 리스크관리의 기본 방침 및 정책 수립 - 리스크 허용한도 설정 - 리스크관리규정의 제정 및 개폐 - 연간 재보험운영전략 심의·의결 - 기타 리스크관리를 위해 필요하다고 위원장이 인정하는 사항 - 보수위원회 사외이사 2명 김학현 사외이사(長) 구기성 사외이사 - 임원 보수체계의 설계ㆍ운영 등 - 주1) 임원후보추천위원회는 본 보고서 'VI-1-라. 이사의 독립성' 참조주2) 감사위원회는 본 보고서 'VI-2. 감사제도에 관한 사항' 참조 (2) 이 사회내의 위원회 활동내용 1) 리스크관리위원회 개최일자 의안내용 가결여부 이사 성명 김창록 (출석률: 100%) 전광우 (출석률: 100%) 이 봉주 (출석률:100%) 김 학현(출석률: 100%) 찬반여부 2020.03.12 의결사항) 2019회기 ORSA 보고서 승인 가결 찬성 찬성 (선임 전) (선임 전) 보고사항) 2019회기 4분기 부문별 리스크 점검결과보고사항) 2020회기 제1차 리스크관리전문위원회 의결사항보고사항) 2020회기 이머징리스크 관리계획보고사항) 재보험위험전가평가(ERD) 결과 - - - 2020.04.17 의결사항) 리스크관리위원회 위원장 선임 가결 (퇴임) (퇴임) 찬성 찬성 의결사항) 자산운용전략 변경사항 승인 가결 찬성 찬성 의결사항) 파생상품거래전략 변경사항 승인 가결 찬성 찬성 의결사항) 리스크 허용한도 변경 승인 가결 찬성 찬성 보고사항) 공동재보험 및 보험증권화를 통한 신제도 대응보고사항) 코로나 19 전사 위험분석 - - - 2020.06.22 의결사항) 리스크관리규정 개정 가결 찬성 찬성 의결사항) 리스크관리조직 구조 및 업무분장 변경 가결 찬성 찬성 보고사항) 공동재보험 및 보험증권화를 통한 신제도 대응보고사항) 대체투자 현황보고사항) 2020회기 1분기 부문별 리스크 점검 결과보고사항) 2020회기 제3차 리스크관리전문위원회 의결사항보고사항) 재보험위험전가평가(ERD) 결과 - - - 2020.08.11 의결사항) 자산운용전략 변경 가결 찬성 찬성 보고사항) IFRS 17 추진현황보고사항) 내부모형 구축계획 - - - 2020.09.17 보고사항) 만기보유/매도가능 채권 한도 설정보고사항) 2020회기 2분기 부문별 리스크 점검 결과보고사항) 2020회기 제4차 리스크관리전문위원회 의결사항보고사항) 2020회기 상반기 이머징리스크 관리현황 - - - 주 1) 전광우 이사 : 2020.3.27일자 임기 만료 주2) 김창록 이사 : 2020.3.13일자 일신상의 사유로 중도 퇴임 주3) 이봉주 이사, 김학현 이사 : 2020.3.27일자 리스크관리위원회 위원 신규 선임 주4) 이봉주 이사 : 2020.4.17일자 리스크관리위원회 위원장 선임 2) 보수위원회 개최일자 의안내용 가결여부 이사 성명 김창록 (출석률:100%) 김학현 (출석률:100%) 구기성(출석률: 100%) 찬반여부 2020.02.13 의결사항) 2019회기 보수체계 연차보고서 공시의 건 가결 찬성 찬성 (선임전) 의결사항)2019회기 임원 성과평가 및 성과보수 지급률 결정의 건 가결 찬성 찬성 의결사항) 2020회기 집행임원(리스크관리책임자, 준법감시인 제외) 보수한도 승인 및 고정보수 결정의 건 가결 찬성 찬성 2020.03.27 의결사항) 보수위원회 위원장 선임의 건 가결 (퇴임) 찬성 찬성 의결사항) 2020회계연도 임원 고정보수 결정의 건 가결 찬성 찬성 의결사항) 임원보수규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 주1) 김창록 이사 : 2020.3.13일자 일신상의 사유로 중도퇴임주2) 김학현 이사 : 2020.3.27일자 보수위원회 위원장 선임주3) 구기성 이사 : 2020.3.27일자 사외이사 신규 선임 라. 이사의 독립성 - 이사는 관련 법령에서 정하는 자격요건 상의 결격사유에 해당하지 않고, 각 분야에서 전문성을 인정받는 인사를 이사회 또는 임원후보추천위원회의 추천 및 승인을 거쳐 후보자로 선정한 후 주주총회에서 선임하고 있습니다.- 사외이사의 경우, 『상법』, 『금융회사의지배구조에관한법률』등 관련 법령에 따른 독립성 기준에 의거하여 선임하며, 본 보고서 작성기준일(2020.9.30) 현재 모든 사외이사는 독립성 기준을 충족하고 있습니다.- 상기 절차에 따라 선임된 이사별 세부내용은 아래와 같습니다. 직위 성명 임기 연임여부 선임배경 추천인 이사로서의 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 대표이사(사내이사) 원종규 3년(2021.3월 주총 종결시) 3연임 대표이사 임원후보추천위원회 회사업무총괄,이사회 의장 해당사항 없음 친인척 기타비상무이사 이필규 3년(2023.3월 주총 종결시) 8연임 보험업계 인사 이사회 임원후보추천위원회 위원 해당사항 없음 해당사항 없음 주) 상기인 외 사외이사 3인(김학현, 구기성, 이봉주)의 경우 모두 감사위원회 위원인 관계로 세부내용은 본 보고서 'VI-2. 감사제도에 관한 사항'을 참조 - 당사는 사외이사 등의 후보 추천을 위해 임원후보추천위원회를 운영중이며, 해당 위원회의 설 치현황 및 활동내용은 아래와 같습니다. 및 구성 현황 (2020.9.30일 현재)> 성 명 사외이사 여부 비 고 구기성 O - 3인 이상의 위원으로 구성 (금융회사의 지배구조에 관한 법률 제17조제2항 충족)- 사외이사 과반수로 구성 (금융회사의 지배구조에 관한 법률 제16조제3항 충족) 이봉주 O 이필규 × 개최일자 의안내용 가결여부 이사 성명 김학현 (출석률 :100%) 전광우 (출석률:100%) 이필규 (출석률:100%) 구 기성(출석률:100%) 이봉주 (출석률:100%) 찬반여부 2020.03.12 의결사항) 감사위원회 위원이 되는 사외이사 후보 추천의 건 - 김학현 (연임) - 구기성 (신임) - 이봉주 (신임) 가결 -찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 (선임 전) (선임 전) 2020.6.22 의결사항) 임원후보추천위원회 위원장 선임의 건 - 구기성 (신임) 가결 (퇴임) (퇴임) 찬성 - 찬성 주1) 구기성 이사, 이봉주 이사 : 2020.3.27일자 임원후보추천위원회 위원 신규 선임주2) 김학현 이사 : 2020.3.27일자 타 위원회 위원 선임으로 임원후보추천위원회 퇴 임 마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요활동내역 기획실 3 부장 1 (2년)차장 1 (1년)대리 1 (1년) - 이사회 회의 소집 및 진행 등을 위한 실무지원- 이사회 의사록 등 회의내용의 기록 및 관리- 사외이사 교육프로그램 및 진행 등을 위한 실무 지원- 임원후보추천위원회 운영 관련 실무지원- 이사회 및 이사회 내 위원회 평가, 사외이사 평가를 위한 실무 지원 등 주) 상기 직원수 및 직위 등은 실제 사외이사 지원 업무 담당인원 기재 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 (2) 사외이사 교육실시 현황 - 최근 3사업년도 중 사외이사 교육실시 현황은 다음과 같습니다. 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2018.03.23 기획실(내부교육) 전광우김창록김학현 - 재보험시장 개황,당사 현황 등 2018.09.18 준법감시팀(내부교육) 전광우김창록김학현 - 자금세탁방지제도 개요 2019.03.22 기획실(내부교육) 전광우김창록김학현 - 재보험시장 개황,당사 현황 등 2019.03.22 준법감시팀(내부교육) 전광우김창록김학현 - 자금세탁방지제도 개요 2020.03.27 기획실(내부교육) 김학현구기성이봉주 - 재보험시장 개황,당사 현황 등 2020.03.27 준법감시팀(내부교육) 김학현구기성이봉주 - 자금세탁방지내부통제 관련주요 이슈사항 2020.04.17 리스크관리팀(내부교육) 이봉주김학현 - 공동재보험,보험증권화 등 2. 감사제도에 관한 사항 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황 가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 김학현 예 2008년 농협중앙회 상호금융자금운용본부장 2010년 농협중앙회 인천지역본부장 2012년 농협손해보험 대표이사(~2016) - - - 구기성 예 1988년 입법고시(9회) 2007년 국회사무처 의사국장2015년 국회사무처 입법차장 2017년 법무법인(유) 율촌 고문 2018년 한국정책학회 전략부회장 - - - 이봉주 예 1994년 경희대학교 경영학과 교수 2008년 금융감독원 자문위원 2013년 한국보험학회 제25대 회장2014년 금융감독원 금융감독위원회 보험분과 위원장 예 회계·재무분야 학위보유자 경희대학교 경영학과 교수(재무금융트랙, 1994년~현재) 나. 감사위원회 위원의 독립성(1) 개요 - 감사위원회는 이사회 및 집행기관으로부터 독립적인 위치에서 그 직무를 수행 하고 있으며, 위원회의 구성, 운영 및 책임과 권한은 감사위원회규칙에 명시하고 있습니다. - 당사는 감사위원회 의결사항에 대한 이사회의 재의결 금지를 이사회규정에 명문화함으로써 감사위원회의 독립성을 강화하고 있습니다.(2) 감사위원 선출기준의 주요 내용 및 충족 여부 선출기준 주요내용 선출기준 충족여부 관련법령 3명 이상의 이사로 구성 충족(3명) 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제19조 제1항 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(1명) 전체 감사위원 중 사외이사가 3분의2이상 충족(3명) 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제19조 제2항 감사위원회 위원장은 사외이사 충족 상법 제542조의11 제2항 그 밖의 결격요견(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 등 (3) 감사위원의 선임방법 - 감사위원의 선임 및 해임의 권한은 주주총회에 있습니다. - 최대주주 및 그 특수관계인 등이 소유한 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우, 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사하지 못합니다. - 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식 총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 사외이사인 감사위원회 위원을 선임할 때에는 의결권을 행사하지 못합니다. - 당사는 감사위원이 되는 사외이사는 다른 이사와 분리하여 선임합니다. (4) 감사위원회 위원별 선임배경, 추천인 및 기타 이해관계 성명 선임배경 추천인 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 김학현 금융계 인사 임원후보추천위원회 해당사항 없음 해당사항 없음 구기성 법조계 인사 임원후보추천위원회 해당사항 없음 해당사항 없음 이봉주 금융계 인사 임원후보추천위원회 해당사항 없음 해당사항 없음 다. 감사위원회의 활동내용 개최일자 의안내용 가결여부 이사성명 전광우(출석률:100%) 김창록(출석률:100%) 김학현(출석률:100%) 구기성(출석률:100%) 이봉주(출석률:100%) 찬반여부 2020.03.12 의결사항) 제58기(2019회계연도) 감사보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 (선임 전) (선임 전) 의결사항) 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술 보고안 가결 찬성 찬성 찬성 의결사항) 2019회기 내부회계관리제도 운영실태에 대한 감사위원회 평가결과 이사회 보고안 가결 찬성 찬성 찬성 의결사항) 2019회기 하반기 내부통제시스템평가안 가결 찬성 찬성 찬성 보고사항) 2019회기 내부회계관리제도 운영 실태보고사항) 2019회기 내부감사 결과 - - - - 2020.03.27 의결사항) 감사위원회 위원장 선임의 건 - 김학현 (선임) 가결 (퇴임) (퇴임) 찬성 찬성 찬성 2020.06.22 심의사항) 2020회기 2분기 내부감사협의제 점검 결과 제출 가결 찬성 찬성 찬성 보고사항) 2020년 내부회계관리제도 운영계획 보고보고사항) 2020회기 하반기 감사위원회 업무 보고보고사항) 2020회기 3~6월 내부감사결과 보고보고사항) 2020년 감사계획 및 1분기 검토에 대한 감사위원회 보고 - - - - 2020.09.17 심의사항) 2020회계연도 상반기 내부통제시스템 평가(안)심의사항) 2020회기 3분기 내부감사협의제 점검 결과 제출 가결 찬성 찬성 찬성 보고사항) 2020회기 7~9월 내부감사 결과보고사항) 2020년 2분기 검토결과 - - - - 주1) 전광우 이사 : 2020.3.27일자 감사위원회 위원 임기 만료주2) 김창록 이사 : 일신상의 이유로 2020.3.13일자 감사위원회 위원 중도퇴임주3) 김학현 이사 : 2020.3.27일자 감사위원회 위원 1년 연임주4) 구기성, 이봉주 이사 : 2020.3.27일자 감사위원회 위원 신규 선임 라. 감사위원회 교육 실시 계획 - 교육주기 : 년 1회 이상 - 교육주제 : 외부감사법 등 주요 법령 개정사항, 내부회계관리제도 등 내부통제 관련 주요사항, 감사위원회 주요 업무사항 등 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_01_감사위원회_교육_실시현황 마. 감사위원회 교육실시 현황 - 최근 3사업년도 중 감사위원회 교육실시 현황은 다음과 같습니다. 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 2018.12.14 재무계리팀 전광우김창록김학현 - 내부회계관리제도 변경 내용 및 운영 개요 2019.09.02 외부감사인(한영회계법인) 전광우김창록김학현 - 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 주요 개정사항 2020.06.22 외부감사인(안진회계법인),감사팀 김학현구기성이봉주 - 감사위원회의 역할 및 책임, 최근 감사위원회제도 개편 및 동향, 감사위원회 관련 법규정 등 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 바. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 감사팀 5