코리안리 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요

코리안리재보험주식회사(이하 "지배기업")는 손해보험 및 생명보험의 재보험 출ㆍ수재업무와 해외에서의 보험업무, 기타 기획재정부 장관이 승인하는 보험업무, 보험금지급을 위한 재산이용 등을 목적으로 1963년 3월 19일 설립되었으며, 1969년 12월 22일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 상장하였습니다. 지배기업은 2002년 6월 27일에 상호를 대한재보험주식회사에서 코리안리재보험주식회사로 변경하였으며, 서울시 종로구 수송동에 본점을 두고 싱가폴 지점과 동경, 런던, 북경, 뉴욕, 두바이에 보험시장조사를 위한 주재사무소를 설치 운영하고 있습니다. 1.1 주주현황 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

주주명	자본금	지분율(%)

장인순 외 6명	13,519	22.46

자기주식	2,750	4.57

기타	43,916	72.97

합계	60,185	100.00

1.2 연결대상종속기업 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	국가	결산월	지분율(%)	투자주식장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

Worldwide Insurance Services Limited	홍콩	12월	100.00	100.00	4,183	4,183

Korean Re Underwriting Limited(*)	영국	12월	100.00	100.00	17,006	17,006

합계	21,189	21,189

(*) 2015년 2월에 설립된 영국현지법인(로이즈멤버)입 니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 영업이익 분기순이익 Worldwide Insurance Services Limited 136,975 129,336 7,639 1,690 1,411 Korean Re Underwriting Limited 37,950 24,121 13,829 579 463 합계 174,925 153,457 21,468 2,269 1,874 (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 영업(손)익 당기순(손)익 Worldwide Insurance Services Limited 90,194 83,448 6,746 2,058 1,926 Korean Re Underwriting Limited 33,271 17,460 15,811 (1,972) (1,714) 합계 123,465 100,908 22,557 86 212 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준지배기업과 그 종속기업(이하 "연결기업")의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.연결기업은 당분기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전분기 재무제표의 일부 계정과목을 당분기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전분기에 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다. 2.2 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 연결재무제표의 영향은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1114호 규제이연계정(제정)제정 기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는기업이 한국채택국제회계기준을 채택할때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정 잔액을 재무상태표에 별도항목으로 표시하고, 이러한 계정잔액의 변동을포괄손익계산서에 별도항목으로 표시하여야 합니다. 또한 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된 위험을 식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결기업은 이미 한국채택국제회계기준을 적용하고 있고 요율규제기업이 아니므로 동 기준서를 적용하지 않습니다. (2) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)-지분 취득의 회계처리 개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 연결기업은 공동영업에 대한 지분이 없으므로 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정)-허용되는 감가상각방법과 상각방법의 명확화 개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무 형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' (개정)-별도재무제표에서의 지분법 개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 별도재무제표에서 종속기업투자에 대하여 지분법을 적용하지 않으므로 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (5) 2012 - 2014 연차개선 이 연차개선은 2016년 1월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 1) 기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업' 비유동자산(또는 처분자산집단)은 일반적으로 매각 또는 소유주에 대한 분배를 통해 처분됩니다. 이 개정사항은 매각예정에서 소유주에 대한 분배예정으로 재분류하거나분배예정에서 매각예정으로 재분류한다면 이 분류의 변경은 최초 처분계획이 계속 유지되는 것으로 본다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다. 2) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 관리용역계약 동 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼 수 있음을 명확히 하였습니다. 기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역 계약을 평가하여야 합니다. 관리용역계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거 사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나, 양도공시 규정은 기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전 기간에는 적용하지 않아도 됩니다. - 상계관련 IFRS 7 개정사항의 중간재무제표에 대한 적용 가능성 동 개정사항은 상계 관련 공시사항은 해당 공시사항이 직전 연차 재무제표에 대한 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는 것이 아닐 경우에는 중간재무제표에 공시 요구사항을 적용하지 않아도 된다는 것을 명확히 하였습니다. 3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 동 개정사항은 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 명확히 하였습니다. 만약 그러한 우량회사채에 대해 거래 층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다. 4) 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표' 동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 공시는 중간재무제표에서 하거나, 다른 보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에서 하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 이 개정사항은소급하여 적용되어야 합니다. (6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정)-공시 개선 개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다. ● 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항 ● 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음 ● 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음 ● 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익 ● 으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함 또한 개정 기준서는 재무상태표와 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (7) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정)-투자기업: 연결 예외 적용 개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 발생하는이슈를 다루고 있습니다. 개정 기준서는 연결재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 제공하는 경우에만 동 종속기업을 그 지배기업인 투자기업이 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 기준서들은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (8) 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정'-건설계약 공시 추가 개정 기준서는 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에사용하는 경우에는 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약에 대하여 추가적인 정보를 제공하도록 요구하고 있습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 최초로 적용하는 회계연도에는 비교 정보를 작성하지 아니할 수 있습니다. 연결기업은 건설계약이 없으므로 동 개정사항이 공시사항에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정연결기업의 경영자는 중간재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현 금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 예치기관 이자율(%) 당분기말 전기말 현금 3 2 당좌예금 KB국민은행 - 47,010 29,948 해외제예금 씨티은행 외 - 21,423 17,838 기타예금 신한은행 외 0.20 ~ 1.20 147,386 148,473 합계 215,822 196,261 5. 금 융자산 5.1 예치금 (1) 당분기말과 전기말 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 예치기관 이자율(%) 당분기말 전기말 정기예금 KB국민은행 외 1.04 ~ 1.62 60,500 54,500 해외제예금 Royal Bank of Canada 외 0.00 ~ 2.56 119,019 179,640 기타예금 KEB하나은행 외 0.00 ~ 4.03 194,280 273,830 합계 373,799 507,970 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 예치기관 내용 당분기말 전기말 해외제예금 KEB하나은행 외 WIS 고객계좌 3,904 1,203 해외제예금 Royal Bank of Canada 재보험 담보 협정 체결 3,210 5,207 해외제예금 National Australia Bank 싱가폴지점 신용장 개설 3,575 4,114 기타예금 우리은행 외 당좌개설보증금 5 5 합계 10,694 10,529 5.2 당기손익인식금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 주식 19,082 19,927 22,011 21,799 수익증권 1,221,130 1,230,139 1,035,354 1,044,069 매매목적파생상품자산 - 177 - 10,697 합계 1,240,212 1,250,243 1,057,365 1,076,565 5.3 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 주식 60,449 96,845 163,795 198,657 출자금 85,680 95,839 97,053 113,078 국공채 573,540 607,166 596,402 610,701 특수채 552,731 590,793 593,152 626,674 회사채 820,077 862,544 670,051 690,886 수익증권 50,877 53,354 43,969 45,706 외화유가증권 677,381 711,294 570,748 573,360 기타유가증권 3,901 4,318 3,972 4,413 합계 2,824,636 3,022,153 2,739,142 2,863,475 (2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산평가(손)익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 평가 처분 등 실현 분기말 주식 34,862 763 771 36,396 출자금 16,025 (5,866) - 10,159 국공채 14,299 21,066 (1,739) 33,626 특수채 33,522 15,597 (11,057) 38,062 회사채 20,835 23,171 (1,539) 42,467 수익증권 1,737 740 - 2,477 외화유가증권 2,612 29,967 1,334 33,913 기타유가증권 441 (24) - 417 소계 124,333 85,414 (12,230) 197,517 법인세효과 (30,088) (47,800) 합계 94,245 149,717 (단위: 백만원) 구분 기초 평가 처분 등 실현 분기말 주식 13,647 9,898 18,184 41,729 출자금 7,074 6,962 - 14,036 국공채 16,466 8,698 (7,478) 17,686 특수채 25,358 18,272 (6,580) 37,050 회사채 11,304 14,528 (241) 25,591 수익증권 1,087 441 - 1,528 외화유가증권 9,963 (5,672) (2,086) 2,205 기타유가증권 194 193 - 387 소계 85,093 53,320 1,799 140,212 법인세효과 (20,592) (33,931) 합계 64,501 106,281 5.4 파생상품 (1) 연결기업의 위험회피유형에 대한 정보는 다음과 같습니다. 유형 위험회피대상항목 위험회피수단 회피대상위험 공정가치위험회피 예치금 FX Swap, FX Forward 환 위험 현금흐름위험회피 매도가능금융자산 FX Swap, FX Forward 환 위험 (2) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산 부채 자산 부채 통화선도 - - - - - 517 - 517 통화스왑 4,790 - 3,181 - 177 1,097 8,148 1,097 합계 4,790 - 3,181 - 177 1,614 8,148 1,614 (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산 부채 자산 부채 통화선도 - - - - 1,237 - 1,237 - 통화스왑 - 3,230 62 2,369 9,460 - 9,522 5,599 합계 - 3,230 62 2,369 10,697 - 10,759 5,599 (3) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 파생상품평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 이익 손실 이익 손실 이익 손실 이익 손실 통화선도 - - - - - 1,755 - 1,755 통화스왑 4,790 - 3,181 - - 9,775 7,971 9,775 합계 4,790 - 3,181 - - 11,530 7,971 11,530 (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 이익 손실 이익 손실 이익 손실 이익 손실 통화선도 - - - 5 1,790 - 1,790 5 통화스왑 - 4,495 - 6,581 13,260 - 13,260 11,076 합계 - 4,495 - 6,586 15,050 - 15,050 11,081 (4) 당분기말 현재 미결제약정 계약금액은 다음과 같습니다. (단위: USD, 백만원) 구분 통화 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 통화선도 KRW - - 27,647 27,647 통화스왑 USD 91,310,000 73,165,240 - 164,475,240 KRW - - 152,825 152,825 합계 USD 91,310,000 73,165,240 - 164,475,240 KRW - - 180,472 180,472 (5) 당분기말 현재 파생상품과 관련하여 제공하거나 제공받은 담보는 없습니다. (6) 당분기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 인식된 금융자산 8,148 10,759 상계되는 금융부채 - - 재무상태표에 표시되는 금융자산 8,148 10,759 상계되지 않은 관련 금액: 금융상품 1,614 3,847 금융담보 - - 순액 6,534 6,912 (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 인식된 금융부채 1,614 5,599 상계되는 금융자산 - - 재무상태표에 표시되는 금융부채 1,614 5,599 상계되지 않은 관련 금액: 금융상품 1,614 3,847 금융담보 - - 순액 - 1,752 5.5 대 출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 부동산담보대출금 157,342 77,717 신용대출금 625 645 기타대출금 6,626 - 소계 164,593 78,362 대손충당금 (820) (451) 이연대출부대수익 (320) (130) 현재가치할인차금 (119) (153) 합계 163,334 77,628 (2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 451 450 전입액 369 - 환입액 - (1) 분기말 820 449 5.6 수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 보험미수금 2,192,987 2,221,002 미수금 10,783 6,924 미수수익 24,172 16,649 보증금 13,677 16,226 소계 2,241,619 2,260,801 대손충당금 (20,632) (19,120) 현재가치할인차금 (7) (9) 합계 2,220,980 2,241,672 (2) 당분기말과 전기말 현재 보험미수금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 공동보험미수금 14,278 13,527 재보험미수금 1,183,750 1,209,890 외국재보험미수금 784,243 703,674 특약수재예탁금 210,716 293,911 합계 2,192,987 2,221,002 (3) 당분기와 전분기 중 수취채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 보험미수금 미수금 합계 기초 19,063 57 19,120 전입 1,734 - 1,734 제각 (222) - (222) 분기말 20,575 57 20,632 (단위: 백만원) 구분 보험미수금 미수금 합계 기초 24,939 920 25,859 환입 (770) - (770) 제각 (3,934) (863) (4,797) 분기말 20,235 57 20,292 6. 금융상품의 공정가치 6.1 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 215,822 215,822 196,261 196,261 예치금 373,799 373,799 507,970 507,970 당기손익인식금융자산 1,250,243 1,250,243 1,076,565 1,076,565 매도가능금융자산 3,022,153 3,022,153 2,863,475 2,863,475 위험회피목적파생상품자산 7,971 7,971 62 62 대출채권 163,334 166,157 77,628 79,584 수취채권 2,220,980 2,220,981 2,241,672 2,241,664 합계 7,254,302 7,257,126 6,963,633 6,965,581 금융부채: 당기손익인식금융부채 1,614 1,614 - - 상각후취득원가측정금융부채 1,877,436 1,877,433 1,903,696 1,903,697 위험회피목적파생상품부채 - - 5,599 5,599 합계 1,879,050 1,879,047 1,909,295 1,909,296 (2) 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자 간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구분 방법 및 가정 현금및현금성자산 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 현금성자산은 수시입출금이 가능한 보통예금 등으로 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 예치금 예치금은 단기성 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 당기손익인식 금융자산 (매매목적파생상품 제외) 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 유사기업비교법, 배당할인모형 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매도가능금융자산 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 유사기업비교법, 배당할인모형 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 파생상품 장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다. 그러나모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우, 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하고 있습니다. 대출채권 대출채권의 경우 중도상환위험을 반영한 조기상환율과 기대현금흐름에 대응하는 적절한 할인율을 반영한 DCF모형을 통해 공정가치를 산출하고 있습니다. 수취채권 수취채권의 경우 대부분 수취가 단기간내에 이루어지는 미수금 및 미수수익 등이며합리적인 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 보증금의 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. 구분 방법 및 가정 상각후취득원가 측정금융부채 상각후취득원가측정금융부채의 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. (3) 공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다. 1) 수준 1활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치2) 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치3) 수준 3 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 6.2 공정가치로 측정되는 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 당기손익인식금융자산 19,927 1,230,316 - 1,250,243 매도가능금융자산: 채무증권 611,152 2,151,883 - 2,763,035 지분증권 66,691 53,354 139,073 259,118 소계 677,843 2,205,237 139,073 3,022,153 위험회피목적파생상품자산 - 7,971 - 7,971 합계 697,770 3,443,524 139,073 4,280,367 금융부채: 당기손익인식금융부채 - 1,614 - 1,614 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 당기손익인식금융자산 21,800 1,054,765 - 1,076,565 매도가능금융자산 채무증권 624,603 1,868,570 - 2,493,173 지분증권 168,549 45,892 155,861 370,302 소계 793,152 1,914,462 155,861 2,863,475 위험회피목적파생상품자산 - 62 - 62 합계 814,952 2,969,289 155,861 3,940,102 금융부채: 위험회피목적파생상품부채 - 5,599 - 5,599 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 활성화시장에서 공시되는시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 내역은 다음과 같으며, 해당 금액은 수준 3에 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 지분증권 4,028 4,028 (2) 당분기와 전분기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분/상환 포괄손익 분기말 매도가능금융자산 155,861 4,863 (16,306) (5,345) 139,073 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분/상환 포괄손익 분기말 매도가능금융자산 137,827 13,344 (8,434) 10,109 152,846 6.3 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 현금및현금성자산 3 215,819 - 215,822 예치금 - 373,799 - 373,799 대출채권 - - 166,157 166,157 수취채권 - - 2,220,981 2,220,981 합계 3 589,618 2,387,138 2,976,759 금융부채: 상각후취득원가측정금융부채 - - 1,877,433 1,877,433 (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 현금및현금성자산 2 196,259 - 196,261 예치금 - 507,970 - 507,970 대출채권 - - 79,584 79,584 수취채권 - - 2,241,664 2,241,664 합계 2 704,229 2,321,248 3,025,479 금융부채: 상각후취득원가측정금융부채 - - 1,903,697 1,903,697 6.4 가치평가기법과 투입변수 연결기업의 가치평가기법과 투입변수는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 가치평가기법과 투입변수에 대한 자세한 정보는 2015년 12월 31일 현재의 연차재무제표를 함께 참고하여야 합니다. 7. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 상각 기타증감 분기말 토지 61,245 - - - - 61,245 건물 12,861 - - (304) - 12,557 구축물 778 - - (34) - 744 해외부동산 1,937 - (277) (39) - 1,621 비품 3,914 811 (2) (1,102) 2 3,623 차량운반구 191 25 (19) (86) 1 112 합계 80,926 836 (298) (1,565) 3 79,902 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 상각 기타증감 분기말 토지 61,245 - - - 61,245 건물 13,232 - (302) - 12,930 구축물 824 - (34) - 789 해외부동산 1,991 - (40) 2 1,953 비품 5,047 126 (1,072) 6 4,108 차량운반구 298 - (77) (1) 220 합계 82,637 126 (1,525) 7 81,245 8. 투자부동산 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 상각 분기말 토지 91,868 - 91,868 건물 19,291 (455) 18,836 합계 111,159 (455) 110,704 (단위: 백만원) 구분 기초 상각 분기말 토지 91,868 - 91,868 건물 19,849 (454) 19,395 합계 111,717 (454) 111,263 9. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 상각 손상차손 기타증감 분기말 소프트웨어 4,553 78 - (1,338) - - 3,293 개발비 11,771 - - (3,475) - - 8,296 회원권 12,451 272 (1,162) - (32) (37) 11,492 합계 28,775 350 (1,162) (4,813) (32) (37) 23,081 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 상각 손상차손 기타증감 분기말 소프트웨어 6,149 82 - (1,284) - - 4,947 개발비 16,379 - - (3,471) - - 12,908 회원권 13,949 - (1,272) - (513) 40 12,204 합계 36,477 82 (1,272) (4,755) (513) 40 30,059 10. 보험계약부채 연결기업은 보험업감독규정 및 관계법령에 의거하여 보험계약부채를 설정하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 보험종류별 보험계약부채의 세부내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 보험계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 지급준비금 3,026,911 2,972,435 미경과보험료적립금 1,822,526 1,734,768 합계 4,849,437 4,707,203 (2) 당분기와 전분기 중 지급준비금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 증가 감소 분기말 화재보험 35,351 6,471 - 41,822 해상보험 409,992 - (27,368) 382,624 자동차보험 124,575 12,703 - 137,278 보증보험 10,104 1,555 - 11,659 기술보험 112,057 35,777 - 147,834 근로자재해보상보험 25,593 - (1,328) 24,265 책임보험 184,628 919 - 185,547 상해보험 87,579 3,828 - 91,407 종합보험 175,042 49,764 - 224,806 기타특종보험 150,198 9,503 - 159,701 해외수재보험 1,207,580 - (99,034) 1,108,546 장기무배당 448,607 61,701 - 510,308 장기유배당 6 - (2) 4 개인연금 1,123 - (13) 1,110 합계 2,972,435 182,221 (127,745) 3,026,911 (단위: 백만원) 구분 기초 증가 감소 분기말 화재보험 48,079 - (1,139) 46,940 해상보험 409,271 41,734 - 451,005 자동차보험 119,923 - (1,788) 118,135 보증보험 17,038 - (2,811) 14,227 기술보험 89,778 - (11,145) 78,633 근로자재해보상보험 29,614 - (947) 28,667 책임보험 185,384 794 - 186,178 상해보험 84,090 5,952 - 90,042 종합보험 167,267 143,610 - 310,877 기타특종보험 141,274 1,556 - 142,830 해외수재보험 1,073,019 84,074 - 1,157,093 장기무배당 402,208 45,011 - 447,219 장기유배당 32 - (25) 7 개인연금 1,149 - (49) 1,100 합계 2,768,126 322,731 (17,904) 3,072,953 (3) 당분기와 전분기 중 미경과보험료적립금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 증가 감소 분기말 화재보험 88,199 - (1,882) 86,317 해상보험 88,881 4,487 - 93,368 자동차보험 308,691 2,024 - 310,715 보증보험 98,914 6,931 - 105,845 기술보험 169,977 - (13,642) 156,335 근로자재해보상보험 8,242 472 - 8,714 책임보험 106,289 24,547 - 130,836 상해보험 107,361 699 - 108,060 종합보험 205,349 49,883 - 255,232 기타특종보험 69,099 19,396 - 88,495 해외수재보험 483,764 - (6,191) 477,573 장기무배당 2 1,034 - 1,036 합계 1,734,768 109,473 (21,715) 1,822,526 (단위: 백만원) 구분 기초 증가 감소 분기말 화재보험 86,248 - (4,412) 81,836 해상보험 91,702 6,801 - 98,503 자동차보험 278,682 28,299 - 306,981 보증보험 92,421 4,970 - 97,391 기술보험 169,201 - (9,444) 159,757 근로자재해보상보험 12,167 - (3,697) 8,470 책임보험 106,319 4,376 - 110,695 상해보험 109,280 - (7,246) 102,034 종합보험 199,340 51,323 - 250,663 기타특종보험 59,056 11,032 - 70,088 해외수재보험 432,364 39,637 - 472,001 장기무배당 107 - (104) 3 합계 1,636,887 146,438 (24,903) 1,758,422 11. 금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 당기손익인식금융부채: 매매목적파생상품부채 1,614 - 상각후취득원가측정금융부채: 보험미지급금 1,868,014 1,894,899 미지급금 2,342 1,675 임대보증금 7,111 7,149 현재가치할인차금 (31) (27) 소계 1,877,436 1,903,696 위험회피목적파생상품부채: 통화스왑 - 5,599 합계 1,879,050 1,909,295 (2) 당분기말과 전기말 현재 보험미지급금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 공동보험미지급금 557 570 재보험미지급금 1,083,247 1,270,916 외국재보험미지급금 753,526 568,092 특약출재예수금 30,684 55,321 합계 1,868,014 1,894,899 12. 순확정급여부채 (1) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 14,294 5,078 급여비용(당기손익): 근무원가 1,499 993 순이자비용 267 121 소계 1,766 1,114 제도 변경으로 인한 효과(*) - (99) 퇴직급여지급액 (445) - 분기말 15,615 6,093 (*) 연결기업은 전분기에 일부 직원들에 대하여 확정급여제도에서 확정기여제도로 제도를 변경하였습니다. 제도변경으로 인한 손익 효과는 상기 주석에서 표시한 바와 같습니다. (2) 당분기와 전분기 중 확정기여제도에 따라 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 2,719 2,640 (3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 17,406 9,200 급여비용(당기손익): 근무원가 1,499 993 이자비용 282 158 소계 1,781 1,151 제도 변경으로 인한 효과(*) - (885) 퇴직급여지급액 (1,873) (949) 분기말 17,314 8,517 (*) 연결기업은 전분기에 일부 직원들에 대하여 확정급여제도에서 확정기여제도로 제도를 변경하였습니다. 제도변경으로 인한 손익 효과는 상기 주석에서 표시한 바와 같습니다. (4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역 및 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 3,112 4,122 기대수익 33 57 운영원가 (18) (20) 제도 변경으로 인한 효과(*) - (786) 퇴직급여지급액 (1,428) (949) 분기말 1,699 2,424 사외적립자산의 실제수익 33 57 (*) 연결기업은 전분기에 일부 직원들에 대하여 확정급여제도에서 확정기여제도로 제도를 변경하였습니다. 제도변경으로 인한 손익 효과는 상기 주석에서 표시한 바와 같습니다. 13. 외화환산 당분기말과 전기말 현재 외화표시 자산, 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 백만원) 구분 당분기말 전기말 외화금액(*) 원화금액 외화금액(*) 원화금액 자산: 현금및예치금 345,781 382,780 447,602 529,692 매도가능금융자산 642,542 711,294 484,502 573,360 보험미수금 445,103 492,729 336,963 398,762 기타자산 14,366 15,903 29,933 35,423 합계 1,447,792 1,602,706 1,299,000 1,537,237 부채: 보험미지급금 304,974 337,606 201,292 238,209 기타부채 7,214 7,986 4,438 5,252 합계 312,188 345,592 205,730 243,461 (*) USD 이외의 통화는 USD로 환산된 금액입니다. 14. 법인세비용 연결기업은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다. 법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다. 15. 출재 및 수재보험거래 (1) 당분기와 전분기 중 보험종류별 수재보험료(원수보험료 포함) 및 출재보험료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수재(보험료수익) 출재(재보험비용) 보유보험료(수재-출재) 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 화재보험 46,752 125,557 18,954 47,684 27,798 77,873 해상보험 106,603 289,867 56,867 140,185 49,736 149,682 자동차보험 154,982 474,362 25,986 59,957 128,996 414,405 보증보험 22,670 67,142 187 557 22,483 66,585 기술보험 32,183 108,599 22,986 81,227 9,197 27,372 근로자재해보상보험 6,572 18,382 877 3,286 5,695 15,096 책임보험 72,407 190,575 38,338 73,246 34,069 117,329 상해보험 54,481 201,420 32,696 121,205 21,785 80,215 종합보험 95,175 437,715 73,069 354,021 22,106 83,694 기타특종보험 265,211 774,369 62,401 191,873 202,810 582,496 해외수재보험 363,852 1,106,601 72,383 205,282 291,469 901,319 장기무배당 412,019 1,203,673 91,261 218,178 320,758 985,495 개인연금 704 2,168 - - 704 2,168 합계 1,633,611 5,000,430 496,005 1,496,701 1,137,606 3,503,729 (단위: 백만원) 구분 수재(보험료수익) 출재(재보험비용) 보유보험료(수재-출재) 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 화재보험 44,207 126,989 19,891 47,955 24,316 79,034 해상보험 108,910 293,139 57,778 142,577 51,132 150,562 자동차보험 157,283 476,330 20,315 61,768 136,968 414,562 보증보험 15,550 55,542 124 418 15,426 55,124 기술보험 35,150 115,749 26,368 87,407 8,782 28,342 근로자재해보상보험 6,478 17,751 2,855 7,769 3,623 9,982 책임보험 48,232 167,294 15,702 51,205 32,530 116,089 상해보험 51,379 191,915 33,101 123,738 18,278 68,177 종합보험 77,322 481,366 54,377 400,097 22,945 81,269 기타특종보험 223,685 659,643 49,011 152,062 174,674 507,581 해외수재보험 374,574 1,016,139 62,856 208,706 311,718 807,433 장기무배당 375,346 1,118,361 87,372 218,745 287,974 899,616 장기유배당 2 7 - - 2 7 개인연금 791 2,339 - - 791 2,339 합계 1,518,909 4,722,564 429,750 1,502,447 1,089,159 3,220,117 (2) 당분기와 전분기 중 보험종류별 수재보험금 및 출재보험금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수재(보험금비용) 출재(재보험수익) 순보험금(수재-출재) 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 화재보험 19,051 53,145 4,639 13,609 14,412 39,536 해상보험 73,182 191,709 36,148 91,997 37,034 99,712 자동차보험 120,470 378,253 17,183 52,836 103,287 325,417 보증보험 3,170 11,854 (836) (2,263) 4,006 14,117 기술보험 6,481 25,863 4,070 15,953 2,411 9,910 근로자재해보상보험 4,395 14,582 1,786 5,887 2,609 8,695 책임보험 27,109 75,273 7,279 19,614 19,830 55,659 상해보험 50,005 154,749 30,985 97,907 19,020 56,842 종합보험 37,476 142,638 28,772 110,116 8,704 32,522 기타특종보험 224,144 605,064 62,153 147,110 161,991 457,954 해외수재보험 211,387 652,571 41,729 121,298 169,658 531,273 장기무배당 390,320 1,128,642 87,571 207,821 302,749 920,821 장기유배당 7 35 - - 7 35 개인연금 573 1,765 - - 573 1,765 합계 1,167,770 3,436,143 321,479 881,885 846,291 2,554,258 (단위: 백만원) 구분 수재(보험금비용) 출재(재보험수익) 순보험금(수재-출재) 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 화재보험 25,684 65,702 9,958 20,982 15,726 44,720 해상보험 48,839 206,561 18,565 111,627 30,274 94,934 자동차보험 122,637 376,686 18,980 68,853 103,657 307,833 보증보험 5,318 14,550 (164) (469) 5,482 15,019 기술보험 17,712 45,081 12,635 32,931 5,077 12,150 근로자재해보상보험 5,459 14,342 2,523 6,889 2,936 7,453 책임보험 43,671 93,942 23,558 37,781 20,113 56,161 상해보험 52,788 160,096 37,991 117,570 14,797 42,526 종합보험 41,151 156,008 29,223 121,187 11,928 34,821 기타특종보험 173,589 517,574 40,231 127,287 133,358 390,287 해외수재보험 189,066 625,883 36,457 200,188 152,609 425,695 장기무배당 341,444 1,031,781 69,688 191,724 271,756 840,057 장기유배당 21 96 - - 21 96 개인연금 624 1,905 - - 624 1,905 합계 1,068,003 3,310,207 299,645 1,036,550 768,358 2,273,657 16. 금융상품관련 손익 당분기와 전분기 중 금융상품 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 이자수익(이자비용) 배당수익 처분이익 평가이익 처분손실 평가손실 손상차손 현금및예치금 6,829 - - - - - - 당기손익인식금융상품 2,235 392 2,930 10,298 (2,178) (11,973) - 매도가능금융자산 55,559 25,505 35,639 - (8,825) - (14,115) 대출채권 및 수취채권 3,382 - - - - - (2,103) 상각후취득원가측정금융부채 (31) - - - - - - 위험회피목적파생상품 - - 2,978 7,971 (4,003) - - 합계 67,974 25,897 41,547 18,269 (15,006) (11,973) (16,218) 3개월> (단위: 백만원) 구분 이자수익(이자비용) 배당수익 처분이익 평가이익 처분손실 평가손실 손상차손 현금및예치금 1,607 - - - - - - 당기손익인식금융상품 588 11 845 4,089 (868) (10,479) - 매도가능금융자산 18,084 1,854 12,561 - (4,171) - (3,652) 대출채권 및 수취채권 1,402 - - - - - (111) 상각후취득원가측정금융부채 (6) - - - - - - 위험회피목적파생상품 - - 1,849 6,995 - 598 - 합계 21,675 1,865 15,255 11,084 (5,039) (9,881) (3,763) (단위: 백만원) 구분 이자수익(이자비용) 배당수익 처분이익 평가이익 처분손실 평가손실 손상차손(환입) 현금및예치금 9,314 - - - - - - 당기손익인식금융상품 3,343 504 4,851 23,199 (3,008) (725) - 매도가능금융자산 52,022 9,290 42,697 - (10,491) - (19,155) 대출채권 및 수취채권 2,858 - - - - - 770 상각후취득원가측정금융부채 (13) - - - - - - 위험회피목적파생상품 - - 2 - (1,374) (11,081) - 합계 67,524 9,794 47,550 23,199 (14,873) (11,806) (18,385) 3개월> (단위: 백만원) 구분 이자수익(이자비용) 배당수익 처분이익 평가이익 처분손실 평가손실 손상차손(환입) 현금및예치금 3,285 - - - - - - 당기손익인식금융상품 959 7 692 14,483 (1,195) 534 - 매도가능금융자산 18,357 1,815 12,995 - (7,908) - (4,504) 대출채권 및 수취채권 879 - - - - - 909 상각후취득원가측정금융부채 (7) - - - - - - 위험회피목적파생상품 - - - - (1,368) (8,011) - 합계 23,473 1,822 13,687 14,483 (10,471) (7,477) (3,595) 17. 수입경비 당분기와 전분기 중 수입경비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 출재보험수수료 76,058 222,557 88,065 244,094 출재이익수수료 (478) 9,799 (7,013) 684 수재예탁금이자 294 1,106 236 884 수입대리업무수수료 77 77 94 94 합계 75,951 233,539 81,382 245,756 18. 기타영업수익 및 기타영업비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 구상이익 (471) - - - 재보험자산손상차손환입 354 2,625 4,734 5,742 외환차익 50 19,400 13,966 20,391 외화환산이익 11,560 22,570 53,297 88,876 임대료수익 1,684 5,219 1,821 5,632 기타투자수익 30 57 - 33 합계 13,207 49,871 73,818 120,674 (2) 당분기와 전분기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 구상손실 719 719 2,727 4,528 외환차손 10,189 22,096 1,108 17,716 외화환산손실 63,431 80,657 10,652 27,778 부동산관리비 926 2,169 1,063 2,435 부동산감가상각비 151 455 151 454 잡손실 327 983 327 718 합계 75,743 107,079 16,028 53,629 19. 사업비 당분기와 전분기 중 사업비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 인건비 등 14,150 42,323 13,829 41,171 일반관리비 9,384 29,040 9,425 23,493 공동보험수수료 56 219 58 285 수재보험수수료 227,477 676,424 211,019 619,057 수재이익수수료 18,094 88,331 40,745 106,743 출재예수금이자 82 313 98 413 무형자산상각비 1,624 4,813 1,588 4,755 합계 270,867 841,463 276,762 795,917 20. 손해조사비 당분기와 전분기 중 손해조사비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 인건비 등 724 1,897 615 1,785 수수료 22,342 65,211 23,123 64,497 기타 43 124 37 110 합계 23,109 67,232 23,775 66,392 21. 재산관리비 당분기와 전분기 중 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 인건비 등 293 1,154 314 1,024 수수료 477 980 546 1,244 기타 317 526 253 584 합계 1,087 2,660 1,113 2,852 22. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출 시 반영된 손익조정항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 이자수익 (68,005) (67,537) 수재예탁금이자 (1,106) (884) 유형자산처분이익 (6) - 무형자산처분이익 (404) (25) 외화환산이익 (22,570) (88,876) 당기손익인식금융상품평가이익 (10,298) (23,199) 매도가능금융자산처분이익 (35,639) (42,697) 재보험자산손상차손환입 (2,625) (5,742) 위험회피목적파생상품평가이익 (7,971) - 위험회피목적파생상품매매이익 (2,978) (2) 대손충당금환입 - (770) 배당수익 (25,897) (9,794) 순확정급여부채제도변경이익 - (99) 이자비용 31 13 출재예수금이자 313 413 외화환산손실 80,657 27,778 당기손익인식금융상품평가손실 11,973 725 매도가능금융자산처분손실 8,825 10,491 매도가능금융자산손상차손 14,115 19,155 위험회피목적파생상품평가손실 - 11,081 위험회피목적파생상품매매손실 4,003 1,374 감가상각비 2,020 1,979 무형자산상각비 4,813 4,755 유형자산처분손실 7 - 무형자산처분손실 174 114 무형자산손상차손 32 513 대손상각비 2,103 - 구상손실 719 4,528 보험계약부채전입액 140,821 261,678 퇴직급여 1,766 1,114 합계 94,873 106,086 (2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출 시 반영된 자산, 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 예치금 128,631 178,668 당기손익인식금융자산 (167,315) (538,038) 대출채권 (85,981) (92) 수취채권 (6,991) (153,546) 기타자산 (14,136) 10,018 당기손익인식금융부채 (6,425) - 금융부채 (17,897) 2,281 순확정급여부채 (445) - 기타부채 31,352 67,548 합계 (139,207) (433,161) (3) 당분기와 전분기 중 현금유출입이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 미수금의 제각 - 862 보험미수금의 제각 222 3,935 매도금융자산평가이익 55,472 41,780 해외사업환산이익(손실) (4,197) 2,374 23. 특수관계자 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보 상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 단기급여 1,591 1,554 퇴직급여 165 295 합계 1,756 1,849 24. 약정사항 및 우발사항 당분기말 현재 금융기관 약정현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 거래처 한도 담보 제공 자산 금액 Australia and New Zealand Banking Group USD 100,000,000 매도가능금융자산 203,842 Sumitomo Mitsui Banking Corporation USD 100,000,000 매도가능금융자산 165,082 씨티은행 USD 120,000,000 매도가능금융자산 191,191 HSBC France EUR 50,628 매도가능금융자산 177 National Australia Bank NZD 4,451,876 예치금 3,575 Royal Bank of Canada CAD 33,728,640 매도가능금융자산 26,158 예치금 3,210 합계 매도가능금융자산 586,450 예치금 6,785 25. 재무위험관리25.1 자본관리 지배기업은 보험업감독규정 및 보험업감독업무 시행세칙에서 규정하고 있는 위험기준 자기자본제도(RBC)에 따라 자본적정성을 관리하고 있습니다. 위험기준 자기자본제도(RBC)에 따른 감독당국의 적기시정조치는 다음과 같습니다. 지급여력비율 구분 조치 100% 미만 ~ 50% 이상 경영개선권고 o 조직ㆍ인력 운영의 개선o 자본금의 증액 또는 감액o 신규업무 진출 제한 등 50% 미만 ~ 0% 이상 경영개선요구 o 점포 폐쇄 및 신설제한o 임원진 교체요구o 영업의 일부정지 등 0% 미만 경영개선명령 o 주식소각o 영업양도 o 외부관리인 선임o 합병 및 계약이전 등 25.2 보험위험(1) 보험위험관리1) 보험위험관리의 개념보험리스크는 보험계약의 인수 및 보험금 지급과 관련하여 발생하는 위험으로 보험가격리스크와 준비금리스크로 구분됩니다.보험가격 리스크 : 보험료 산출시 적용된 예정 손해율(지급보험금/위험보험료)과 실제 발생 손해율의 차이로 인해 보험회사에 손실이 발생할 위험준비금 리스크 : 보험사고가 발생하였으나 해당 계약의 보험금 지급을 위해 적립한 지급준비금이 장래 지급될 보험금을 충당하지 못할 위험 2) 익스포져 현황보험가격리스크는 일반손해보험, 장기손해보험, 생명보험에 대해서 적용하며, 준비금리스크는 장기손해보험 및 생명보험을 제외한 일반손해보험에 대해서만 적용합니다. ① 일반손해보험의 보험가격리스크 익스포져 현황 (단위: 백만원) 구분 직전 1년 보유보험료 수재(A) 출재(B) 계(A-B) 1. 일반보험 3,112,781 1,450,405 1,662,376 2. 자동차보험 689,401 98,289 591,112 3. 보증보험 89,863 1,111 88,752 합계 3,892,045 1,549,805 2,342,240 ② 장기손해보험 및 생명보험의 보험가격리스크 익스포져 현황 (단위: 백만원) 구분 직전 1년 보유위험보험료 수재(A) 출재(B) 계(A-B) 1. 장기손해보험 1,666,824 311,173 1,355,651 2. 생명보험 1,077,974 126,003 951,971 합계 2,744,798 437,176 2,307,622 ③ 일반손해보험의 준비금리스크 익스포져 현황 (단위: 백만원) 구분 보유지급준비금 수재(A) 출재(B) 계(A-B) 1. 일반보험 2,156,496 963,091 1,193,405 2. 자동차보험 167,740 18,308 149,432 3. 보증보험 13,903 352 13,551 합계 2,338,139 981,751 1,356,388 (2) 보험위험 요인별 민감도분석당분기말 현재 보험위험 요인별 민감도분석 결과는 다음과 같습니다(직전 1년 손해율 기준). (단위: 백만원) 구분 손해율 손익효과 일반보험 5% p 상승 (115,667) 장기, 생명보험 7.5% p 상승 (171,167) 25.3 시장위험(1) 시장위험 관리1) 시장위험개념시장리스크란 시장가격 변화로 인해 유가증권, 파생상품 등의 자산가치가 하락하여 손실을 볼 수 있는 가능성으로 여기서 시장가격이란 금리, 환율, 주식가격 등을 의미합니다.2) 익스포져 현황당분기말과 전기말 현재 시장리스크 익스포져는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 익스포져 전기말 익스포져 손익 귀속 자본 귀속 손익 귀속 자본 귀속 금리 1,230,139 2,060,503 1,044,068 1,928,261 환율 212,740 8,585 233,216 8,262 주식가격 19,927 61,957 9,923 164,315 합계 1,462,806 2,131,045 1,287,207 2,100,838 (2) 민감도분석1) 금리위험당분기말과 전기말 현재 금리 익스포져를 기준으로, 이자율의 합리적 변동 가능성을 고려하여 10bp 상승(또는 하락)을 적용하였습니다. (단위: 백만원) 이자율 변동분 당분기말 전기말 손익 효과 자본 효과 손익 효과 자본 효과 10bp 상승 (308) (12,493) (261) (10,554) 10bp 하락 308 12,493 261 10,554 2) 환율위험당분기말과 전기말 현재 환 익스포져를 기준으로, 환율의 합리적 변동 가능성을 고려하여 10% 상승(또는 하락)을 적용하였습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 분석대상 환율 변동분(%) 손익 효과 자본 효과 손익 효과 자본 효과 순외환자산 10% 상승 21,274 858 23,322 826 10% 하락 (21,274) (858) (23,322) (826) 3) 주식가격위험당분기말과 전기말 현재 주식 익스포져를 기준으로, 주가의 합리적 변동 가능성을 고려하여 10% 상승(또는 하락)을 적용 하였습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 분석대상 가격 변동분(%) 손익 효과 자본 효과 손익 효과 자본 효과 상장주식 10% 상승 1,732 3,778 752 13,062 10% 하락 (1,732) (3,778) (752) (13,062) 25.4 신용위험(1) 신용위험관리1) 신용위험의 개념신용리스크란 채무자의 부도, 거래상대방의 계약불이행 등 채무불이행으로 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실 위험을 의미합니다. 2) 익스포져 현황지배기업의 신용리스크 익스포져는 산업별, 거래상대방별, 신용등급별로 구분됩니다. ① 산업별당분기말과 전기말 현재 산업별 신용위험 익스포져는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금융 및 보험업 제조업 기타 합계 예치금 373,799 - - 373,799 매도가능금융자산 (채무증권) 256,572 197,671 2,308,792 2,763,035 대출채권 80,810 - 82,524 163,334 수취채권 2,220,388 - 592 2,220,980 합계 2,931,569 197,671 2,391,908 5,521,148 (단위: 백만원) 구분 금융 및 보험업 제조업 기타 합계 예치금 507,970 - - 507,970 매도가능금융자산 (채무증권) 205,518 173,971 2,113,684 2,493,173 대출채권 9,993 - 67,635 77,628 수취채권 2,225,455 - 16,217 2,241,672 합계 2,948,936 173,971 2,197,536 5,320,443 ② 거래상대방별당분기말과 전기말 현재 거래상대방별 신용위험 익스포져는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 개인 기업 합계 예치금 - 373,799 373,799 매도가능금융자산 (채무증권) - 2,763,035 2,763,035 대출채권 2,749 160,585 163,334 수취채권 - 2,220,980 2,220,980 합계 2,749 5,518,399 5,521,148 (단위: 백만원) 구분 개인 기업 합계 예치금 - 507,970 507,970 매도가능금융자산 (채무증권) - 2,493,173 2,493,173 대출채권 3,208 74,420 77,628 수취채권 - 2,241,672 2,241,672 합계 3,208 5,317,235 5,320,443 ③ 신용등급별 당분기말과 전기말 현재 신용등급별 신용위험 익스포져는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 신용등급(*1) 합계 AAA(*2) AA+ ~ AA- A+ ~ BBB- BB+ 이하 무등급 예치금 373,799 - - - - 373,799 매도가능금융자산 (채무증권) 1,941,890 726,104 95,041 - - 2,763,035 대출채권 - - - - 163,334 163,334 수취채권 337,648 1,142,245 293,311 82 447,694 2,220,980 합계 2,653,337 1,868,349 388,352 82 611,028 5,521,148 (단위: 백만원) 구분 신용등급(*1) 합계 AAA(*2) AA+ ~ AA- A+ ~ BBB- BB+ 이하 무등급 예치금 460,634 47,336 - - - 507,970 매도가능금융자산 (채무증권) 1,864,786 532,821 95,566 - - 2,493,173 대출채권 9,993 - - - 67,635 77,628 수취채권 111,768 1,198,637 472,880 1,926 456,461 2,241,672 합계 2,447,181 1,778,794 568,446 1,926 524,096 5,320,443 (*1) 채무증권은 외부 신용등급에 따라 신용위험을 관리하고 있습니다.(*2) 무위험자산의 경우 AAA등급으로 분류하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없습니다.(3) 개별적으로 손상된 금융자산당분기말과 전기말 현재 개별적으로 손상된 채무증권 및 대출채권은 없으며, 개별적으로 손상된 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 수취채권 원금 2,809 2,845 대손충당금 (2,809) (2,845) 순장부가액 - - 25.5 유동성위험관리 유동성위험은 자산/부채의 만기 불일치 또는 예상치 못한 급격한 현금흐름 변동으로인한 자금의 과부족으로 인해 손실이 발생하는 위험입니다. 지배기업은 금감원 리스크평가제도 기준 유동성비율 및 내부모형인 유동성리스크관리시스템(ALM : Asset Liability Management)을 이용하여 매월 유동성비율을 측정합니다. 이를 통해 허용한도 이내에서 관리하며 유동성비율의 변동추이를 분석함으로써 리스크를 관리합니다. 다음은 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세히 나타내고 있습니다. 당 만기분석은 비파생금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 이른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 지배기업은 만기일이 존재하는 부채는 해당 잔존만기로 만기구간을 분류하고, 만기일자가 없거나 만기배분의 정의가 필요한 경우, 해당상품별 보유성격을 감안하여 배분합니다. (단위: 백만원) 구분 6개월이내 6개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 합계 보험미지급금 1,082,872 753,901 31,241 1,868,014 미지급금 2,342 - - 2,342 미지급비용 509 43,281 - 43,790 임대보증금 6,350 651 110 7,111 합계 1,092,073 797,833 31,351 1,921,257 (단위: 백만원) 구분 6개월이내 6개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 합계 보험미지급금 1,209,867 629,711 55,321 1,894,899 미지급금 1,675 - - 1,675 미지급비용 14,022 - 1,686 15,708 임대보증금 1,357 5,431 361 7,149 합계 1,226,921 635,142 57,368 1,919,431 25.6 운영위험관리(1) 운영위험관리1) 운영위험의 개념운영위험이란 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력 및 시스템 또는 외부의 사건으로 인하여 발생할 수 있는 경제적 손실 위험을 의미합니다.지배기업은 리스크관리팀을 통해 운영리스크 점검표, KRI(핵심 리스크 지표) 등을 관리하고 있으며, 준법감시팀을 통해 상시감시시스템을 구축하여 운영리스크를 관리하고 있습니다.(2) 관리방법 운영리스크 점검표 일차적으로, 현업 부서에서 업무 Process에 내재되어 있는 리스크를 점검 및 평가하고, 이차적으로 리스크관리팀에서 취합ㆍ정리하며, 마지막으로 평가된 결과를 리스크관리위원회에 보고하고 최고 경영자에게 품의를 받고 있습니다. 이러한 과정을 통해 회사 운영리스크를 관리하고 있으며, 이상징후 발견시 대응방안을 수립ㆍ시행하고 있습니다. KRI(핵심 리스크 지표) 지배기업은 운영리스크 점검표 중 핵심 리스크 지표를 설정하여 주요 리스크 관리지표로 활용하고 있습니다. 상시감시시스템 구축 지배기업은 준법감시팀을 통하여 상시감시체계를 구축하여 운영하고 있습니다. 4. 재무제표 분 기 재 무 상 태 표 제 55기 3분기말 2016년 0 9월 30일 현재 제 54기 3분 기말 2015년 12월 31일 현재 코리안리재보험주식회사 (단위: 원) 과목 주석 제 55기 3분기말 제 54기말 자산 Ⅰ. 현금및현금성자산 4,6,14 215,013,039,382 195,115,808,328 Ⅱ. 금융자산 5,6 7,002,279,723,407 6,797,516,740,120 1. 예치금 14,25,26 367,385,864,829 504,106,888,904 2. 당기손익인식금융자산 1,250,242,584,125 1,076,564,545,358 3. 매도가능금융자산 14,25,26 3,022,152,743,192 2,863,475,002,816 4. 위험회피목적파생상품자산 7,971,003,327 62,083,192 5. 대출채권 26 163,333,696,756 77,628,158,778 6. 수취채권 14,24,26 2,191,193,831,178 2,275,680,061,072 Ⅲ. 종속기업투자주식 7 21,188,823,314 21,188,823,314 Ⅳ. 유형자산 8 79,891,655,473 80,904,258,599 Ⅴ. 투자부동산 9 110,703,556,996 111,158,899,708 Ⅵ. 무형자산 10 22,636,000,714 28,299,047,274 Ⅶ. 기타자산 1,808,521,440,743 1,788,498,747,473 1. 재보험자산 1,727,260,300,698 1,720,627,384,844 2. 구상채권 57,535,915,457 58,254,541,032 3. 그밖의기타자산 14 23,725,224,588 9,616,821,597 자산 총계 9,260,234,240,029 9,022,682,324,816 부채 Ⅰ. 보험계약부채 11 4,826,763,704,381 4,691,049,255,953 Ⅱ. 금융부채 5,6,12 1,879,424,060,062 1,970,913,897,420 1. 당기손익인식금융부채 1,613,797,201 - 2. 상각후취득원가측정금융부채 14,24,26 1,877,810,262,861 1,965,314,841,373 3. 위험회피목적파생상품부채 - 5,599,056,047 Ⅲ. 기타부채 392,286,271,613 345,330,824,256 1. 당기법인세부채 15 6,827,723,212 26,379,566,233 2. 이연법인세부채 15 313,695,949,102 279,671,060,429 3. 순확정급여부채 13 15,615,243,013 14,293,969,839 4. 그밖의 기타부채 14,26 56,147,356,286 24,986,227,755 부채 총계 7,098,474,036,056 7,007,293,977,629 자본 Ⅰ. 자본금 1 60,184,558,000 60,184,558,000 Ⅱ. 자본잉여금 176,375,241,632 176,375,241,632 Ⅲ. 신종자본증권 212,285,802,235 212,285,802,235 Ⅳ . 자본조정 (35,311,158,659) (35,311,158,659) Ⅴ. 기타포괄손익누계액 208,463,373,903 154,224,350,767 Ⅵ. 이익잉여금 (대손준비금적립액) (대손준비금적립예정액) (비상위험준비금적립액) (비상위험준비금적립예정액) 1,539,762,386,862 (18,257,073,331)(8,490,097,989)(913,478,046,682)(67,528,218,513) 1,447,629,553,212 (14,307,139,427)(3,949,933,904)(829,369,875,878)(84,108,170,804) 자본 총계 2,161,760,203,973 2,015,388,347,187 부채 및 자본 총계 9,260,234,240,029 9,022,682,324,816 "별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다." 분 기 포 괄 손 익 계 산 서 제 55기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지 제 54기 3분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지 코리안리재보험주식회사 (단위: 원) 과목 주석 제 55기 3분기 제 54기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ. 영업수익 2,087,411,726,771 6,298,186,235,857 2,024,546,450,118 6,259,397,513,089 1. 보험료수익 16 1,628,040,039,083 4,982,738,407,114 1,516,128,792,992 4,709,842,411,208 2. 재보험금수익 16 321,391,705,608 881,717,851,980 299,661,127,131 1,036,549,938,881 3. 수입경비 18 75,165,890,183 230,781,262,612 80,722,026,893 243,636,403,835 4. 이자수익 17 21,672,708,950 67,949,921,537 23,454,392,326 67,381,604,922 5. 배당수익 17 1,865,152,169 25,896,890,950 1,821,698,439 9,794,099,233 6. 금융상품관련수익 17 26,339,423,360 59,815,967,956 28,939,921,721 71,519,394,969 7. 기타영업수익 19 12,936,807,418 49,285,933,708 73,818,490,616 120,673,660,041 Ⅱ. 영업비용 2,047,930,526,928 6,116,340,771,551 1,977,123,134,095 6,024,015,709,771 1. 재보험료비용 16 495,137,352,681 1,494,287,636,256 432,027,126,284 1,502,446,933,839 2. 보험금비용 16 1,166,971,168,047 3,434,296,787,803 1,067,930,638,939 3,310,076,157,210 3. 보험계약부채전입액 (1,390,763,293) 133,035,185,633 138,550,476,596 251,088,518,120 4. 사업비 20,24 268,547,349,491 834,521,831,739 275,339,275,085 791,622,139,230 5. 손해조사비 21 23,108,795,943 67,231,848,197 23,774,979,198 66,391,564,356 6. 재산관리비 22,24 1,086,835,881 2,660,455,263 1,112,736,840 2,852,341,984 7. 이자비용 17 6,276,892 30,720,054 6,835,817 12,994,795 8. 금융상품관련비용 17 18,682,856,632 43,196,936,641 22,312,641,943 45,833,996,324 9. 기타영업비용 19 75,780,654,654 107,079,369,965 16,068,423,393 53,691,063,913 Ⅲ. 영업이익 39,481,199,843 181,845,464,306 47,423,316,023 235,381,803,318 Ⅳ. 영업외수익 404,175,758 410,563,373 6,552,418 43,753,601 Ⅴ. 영업외비용 155,275,813 525,481,373 206,474,327 1,187,874,195 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 39,730,099,788 181,730,546,306 47,223,394,114 234,237,682,724 Ⅶ. 법인세비용 15 9,787,813,999 44,151,922,056 11,308,068,516 56,791,655,139 Ⅷ. 분기순이익 대손준비금 반영후 조정이익 비상위험준비금 반영후 조정이익 29,942,285,789 137,578,624,250 129,088,526,261 70,050,405,737 35,915,325,598 177,446,027,585 171,169,421,186 115,193,290,728 Ⅸ. 기타포괄손익 (15,246,768,326) 54,239,023,136 23,146,638,536 42,454,126,927 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (15,246,768,326) 54,239,023,136 23,146,638,536 42,454,126,927 매도가능금융자산 평가이익(손실) 5 (6,040,364,960) 55,472,484,726 22,811,974,225 41,779,941,777 해외사업환산이익(손실) (8,582,051,156) (1,233,461,590) 334,664,311 674,185,150 현금흐름위험회피파생상품 평가손실 5 (624,352,210) - - - Ⅹ. 분기총포괄이익 14,695,517,463 191,817,647,386 59,061,964,134 219,900,154,512 기본주당이익 261 1,152 313 1,501 희석주당이익 261 1,152 313 1,501 "별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다." 분 기 자 본 변 동 표 제 55기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지 제 54기 3분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지 코리안리재보험주식회사 (단위: 원) 과목 주석 자본금 자본잉여금 신종자본증권 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총계 2015년 1월 1일 (전기초) 60,184,558,000 176,375,241,632 212,285,802,235 (35,311,158,659) 127,480,818,808 1,297,680,575,047 1,838,695,837,063 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등: 신종자본증권분배금 - - - - - (5,021,100,000) (5,021,100,000) 연차배당 - - - - - (25,845,551,100) (25,845,551,100) 소계 - - - - - (30,866,651,100) (30,866,651,100) 분기총포괄이익: 분기순이익 - - - - - 177,446,027,585 177,446,027,585 매도가능금융자산평가이익 5 - - - - 41,779,941,777 - 41,779,941,777 해외사업환산이익 - - - - 674,185,150 - 674,185,150 소계 - - - - 42,454,126,927 177,446,027,585 219,900,154,512 2015년 9월 30일 (전분기말) 60,184,558,000 176,375,241,632 212,285,802,235 (35,311,158,659) 169,934,945,735 1,444,259,951,532 2,027,729,340,475 2016년 1월 1일 (당기초) 60,184,558,000 176,375,241,632 212,285,802,235 (35,311,158,659) 154,224,350,767 1,447,629,553,212 2,015,388,347,187 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등: 신종자본증권분배금 - - - - - (5,241,600,000) (5,241,600,000) 연차배당 - - - - - (40,204,190,600) (40,204,190,600) 소계 - - - - - (45,445,790,600) (45,445,790,600) 분기총포괄이익: 분기순이익 - - - - - 137,578,624,250 137,578,624,250 매도가능금융자산평가이익 5 - - - - 55,472,484,726 - 55,472,484,726 해외사업환산손실 - - - - (1,233,461,590) - (1,233,461,590) 소계 - - - - 54,239,023,136 137,578,624,250 191,817,647,386 2016년 9월 30일 (당분기말) 60,184,558,000 176,375,241,632 212,285,802,235 (35,311,158,659) 208,463,373,903 1,539,762,386,862 2,161,760,203,973 "별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다." 분 기 현 금 흐 름 표 제 55기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지 제 54기 3분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지 코리안리재보험주식회사 (단위: 원) 과목 주석 제 55기 3분기 제 54기 3분기 Ⅰ. 영업활동 현금흐름 186,568,235,512 (6,015,245,601) 1. 법인세비용차감전순이익 181,730,546,306 234,237,682,724 2. 손익조정항목 23 87,909,893,180 95,637,276,760 3. 자산ㆍ부채의 변동 23 (129,412,565,734) (423,554,462,194) 4. 이자수취액 68,145,408,092 73,521,486,555 5. 이자지급액 (312,848,076) (491,902,994) 6. 배당금수취액 25,896,890,950 9,794,099,233 7. 법인세환급(납부)액 (47,389,089,206) 4,840,574,315 Ⅱ. 투자활동 현금흐름 (119,798,686,055) (25,416,201,736) 1. 현금유입액 810,408,091,862 521,323,429,229 매도가능금융자산의 처분 808,677,303,392 520,066,239,349 유형자산의 처분 297,821,818 - 무형자산의 처분 1,391,115,000 1,183,000,000 보증금의 감소 41,851,652 74,189,880 2. 현금유출액 (930,206,777,917) (546,739,630,965) 매도가능금융자산의 취득 922,152,607,717 528,146,952,819 종속기업투자주식의 취득 - 17,005,732,000 유형자산의 취득 833,102,719 126,231,478 무형자산의 취득 349,643,120 82,174,400 보증금의 증가 310,125,762 6,454,204 위험회피목적파생상품의 정산 6,561,298,599 1,372,086,064 Ⅲ. 재무활동 현금흐름 (45,518,672,516) (31,029,278,311) 1. 현금유입액 178,285,584 20,358,139 임대보증금의 증가 178,285,584 20,358,139 2. 현금유출액 (45,696,958,100) (31,049,636,450) 임대보증금의 감소 251,167,500 182,985,350 배당금의 지급 40,204,190,600 25,845,551,100 신종자본증권분배금의 지급 5,241,600,000 5,021,100,000 Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 21,250,876,941 (62,460,725,648) Ⅴ. 환율변동효과 (1,353,645,887) 1,784,193,392 Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 4 195,115,808,328 260,264,077,601 Ⅶ. 분기말의 현금및현금성자산 4 215,013,039,382 199,587,545,345 "별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다." 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 코리안리재보험주식회사(이하 "당사")는 손해보험 및 생명보험의 재보험 출ㆍ수재업무와 해외에서의 보험업무, 기타 기획재정부 장관이 승인하는 보험업무, 보험금지급을 위한 재산이용 등을 목적으로 1963년 3월 19일 설립되었으며, 1969년 12월 22일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 상장하였습니다. 당사는 2002년 6월 27일에 상호를 대한재보험주식회사에서 코리안리재보험주식회사로 변경하였으며, 서울시 종로구 수송동에 본점을 두고 싱가폴 지점과 동경, 런던, 북경, 뉴욕, 두바이에 보험시장조사를 위한 주재사무소를 설치 운영하고 있습니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 주주명 자본금 지분율(%) 장인순 외 6명 13,519 22.46 자기주식 2,750 4.57 기타 43,916 72.97 합계 60,185 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.당사는 당분기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전분기 재무제표의 일부 계정과목을 당분기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전분기에 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다. 2.2 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1114호 규제이연계정(제정)제정 기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는기업이 한국채택국제회계기준을 채택할때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정 잔액을 재무상태표에 별도항목으로 표시하고, 이러한 계정잔액의 변동을포괄손익계산서에 별도항목으로 표시하여야 합니다. 또한 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된 위험을 식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 당사는 이미 한국채택국제회계기준을 적용하고 있고 요율규제기업이 아니므로 동 기준서를 적용하지 않습니다. (2) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)-지분 취득의 회계처리 개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 당사는 공동영업에 대한 지분이 없으므로 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정)-허용되는 감가상각방법과 상각방법의 명확화 개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무 형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에미치는 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' (개정)-별도재무제표에서의 지분법 개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 종속기업 투자에 대하여 지분법을 적용하지 않으므로 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (5) 2012 - 2014 연차개선 이 연차개선은 2016년 1월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 1) 기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업' 비유동자산(또는 처분자산집단)은 일반적으로 매각 또는 소유주에 대한 분배를 통해 처분됩니다. 이 개정사항은 매각예정에서 소유주에 대한 분배예정으로 재분류하거나분배예정에서 매각예정으로 재분류한다면 이 분류의 변경은 최초 처분계획이 계속 유지되는 것으로 본다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다. 2) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 관리용역계약 동 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼 수 있음을 명확히 하였습니다. 기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역 계약을 평가하여야 합니다. 관리용역계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거 사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나, 양도공시 규정은 기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전 기간에는 적용하지 않아도 됩니다. - 상계관련 IFRS 7 개정사항의 중간재무제표에 대한 적용 가능성 동 개정사항은 상계 관련 공시사항은 해당 공시사항이 직전 연차 재무제표에 대한 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는 것이 아닐 경우에는 중간재무제표에 공시 요구사항을 적용하지 않아도 된다는 것을 명확히 하였습니다. 3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 동 개정사항은 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 명확히 하였습니다. 만약 그러한 우량회사채에 대해 거래 층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다. 4) 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표' 동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 공시는 중간재무제표에서 하거나, 다른 보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에서 하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 이 개정사항은소급하여 적용되어야 합니다. (6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정)-공시 개선 개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다. ● 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항 ● 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음 ● 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음 ● 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익 ● 으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함 또한 개정 기준서는 재무상태표와 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (7) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정)-투자기업: 연결 예외 적용 개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 발생하는이슈를 다루고 있습니다. 개정 기준서는 연결재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 제공하는 경우에만 동 종속기업을 그 지배기업인 투자기업이 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 기준서들은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (8) 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정'-건설계약 공시 추가 개정 기준서는 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에사용하는 경우에는 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약에 대하여 추가적인 정보를 제공하도록 요구하고 있습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 최초로 적용하는 회계연도에는 비교 정보를 작성하지 아니할 수 있습니다. 당사는 건설계약이 없으므로 동 개정사항이 공시사항에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정당사의 경영진은 중간재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및가정과 동일합니다. 4. 현금및현 금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 예치기관 이자율(%) 당분기말 전기말 현금 3 1 당좌예금 KB국민은행 - 47,010 29,801 해외제예금 씨티은행 외 - 20,614 16,841 기타예금 신한은행 외 0.20 ~ 1.20 147,386 148,473 합계 215,013 195,116 5. 금 융자산 5.1 예치금 (1) 당분기말과 전기말 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 예치기관 이자율(%) 당분기말 전기말 정기예금 KB국민은행 외 1.04 ~ 1.62 60,500 54,500 해외제예금 Royal Bank of Canada 외 0.00 ~ 2.56 112,606 176,979 기타예금 KEB하나은행 외 0.00 ~ 4.03 194,280 272,628 합계 367,386 504,107 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 예치기관 내용 당분기말 전기말 해외제예금 Royal Bank of Canada 재보험 담보 협정 체결 3,210 5,207 해외제예금 National Australia Bank 싱가폴지점 신용장 개설 3,575 4,114 기타예금 우리은행 외 당좌개설보증금 5 5 합계 6,790 9,326 5.2 당기손익인식금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 주식 19,082 19,927 22,011 21,799 수익증권 1,221,130 1,230,139 1,035,354 1,044,069 매매목적파생상품자산 - 177 - 10,697 합계 1,240,212 1,250,243 1,057,365 1,076,565 5.3 매도가능금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 주식 60,449 96,845 163,795 198,657 출자금 85,680 95,839 97,053 113,078 국공채 573,540 607,166 596,402 610,701 특수채 552,731 590,793 593,152 626,674 회사채 820,077 862,544 670,051 690,886 수익증권 50,877 53,354 43,969 45,706 외화유가증권 677,381 711,294 570,748 573,360 기타유가증권 3,901 4,318 3,972 4,413 합계 2,824,636 3,022,153 2,739,142 2,863,475 (2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산평가(손)익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 평가 처분 등 실현 분기말 주식 34,862 763 771 36,396 출자금 16,025 (5,866) - 10,159 국공채 14,299 21,066 (1,739) 33,626 특수채 33,522 15,597 (11,057) 38,062 회사채 20,835 23,171 (1,539) 42,467 수익증권 1,737 740 - 2,477 외화유가증권 2,612 29,967 1,334 33,913 기타유가증권 441 (24) - 417 소계 124,333 85,414 (12,230) 197,517 법인세효과 (30,088) (47,800) 합계 94,245 149,717 (단위: 백만원) 구분 기초 평가 처분 등 실현 분기말 주식 13,647 9,898 18,184 41,729 출자금 7,074 6,962 - 14,036 국공채 16,466 8,698 (7,478) 17,686 특수채 25,358 18,272 (6,580) 37,050 회사채 11,304 14,528 (241) 25,591 수익증권 1,087 441 - 1,528 외화유가증권 9,963 (5,672) (2,086) 2,205 기타유가증권 194 193 - 387 소계 85,093 53,320 1,799 140,212 법인세효과 (20,592) (33,931) 합계 64,501 106,281 5.4 파생상품(1) 당사의 위험회피유형에 대한 정보는 다음과 같습니다. 유형 위험회피대상항목 위험회피수단 회피대상위험 공정가치위험회피 예치금 FX Swap, FX Forward 환 위험 현금흐름위험회피 매도가능금융자산 FX Swap, FX Forward 환 위험 (2) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산 부채 자산 부채 통화선도 - - - - - 517 - 517 통화스왑 4,790 - 3,181 - 177 1,097 8,148 1,097 합계 4,790 - 3,181 - 177 1,614 8,148 1,614 (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산 부채 자산 부채 통화선도 - - - - 1,237 - 1,237 - 통화스왑 - 3,230 62 2,369 9,460 - 9,522 5,599 합계 - 3,230 62 2,369 10,697 - 10,759 5,599 (3) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 파생상품평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 이익 손실 이익 손실 이익 손실 이익 손실 통화선도 - - - - - 1,755 - 1,755 통화스왑 4,790 - 3,181 - - 9,775 7,971 9,775 합계 4,790 - 3,181 - - 11,530 7,971 11,530 (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 이익 손실 이익 손실 이익 손실 이익 손실 통화선도 - - - 5 1,790 - 1,790 5 통화스왑 - 4,495 - 6,581 13,260 - 13,260 11,076 합계 - 4,495 - 6,586 15,050 - 15,050 11,081 (4) 당분기말 현재 미결제약정 계약금액은 다음과 같습니다. (단위: USD, 백만원) 구분 통화 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 통화선도 KRW - - 27,647 27,647 통화스왑 USD 91,310,000 73,165,240 - 164,475,240 KRW - - 152,825 152,825 합계 USD 91,310,000 73,165,240 - 164,475,240 KRW - - 180,472 180,472 (5) 당분기말 현재 파생상품과 관련하여 제공하거나 제공받은 담보는 없습니다. (6) 당분기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 인식된 금융자산 8,148 10,759 상계되는 금융부채 - - 재무상태표에 표시되는 금융자산 8,148 10,759 상계되지 않은 관련 금액: 금융상품 1,614 3,847 금융담보 - - 순액 6,534 6,912 (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 인식된 금융부채 1,614 5,599 상계되는 금융자산 - - 재무상태표에 표시되는 금융부채 1,614 5,599 상계되지 않은 관련 금액: 금융상품 1,614 3,847 금융담보 - - 순액 - 1,752 5.5 대 출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 부동산담보대출금 157,342 77,717 신용대출금 625 645 기타대출금 6,626 - 소계 164,593 78,362 대손충당금 (820) (451) 이연대출부대수익 (320) (130) 현재가치할인차금 (119) (153) 합계 163,334 77,628 (2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 451 450 전입액 369 - 환입액 - (1) 분기말 820 449 5.6 수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 보험미수금 2,186,764 2,276,275 미수금 304 1,523 미수수익 24,166 16,642 보증금 599 370 소계 2,211,833 2,294,810 대손충당금 (20,632) (19,120) 현재가치할인차금 (7) (10) 합계 2,191,194 2,275,680 (2) 당분기말과 전기말 현재 보험미수금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 공동보험미수금 14,278 13,527 재보험미수금 1,183,750 1,209,890 외국재보험미수금 778,020 758,947 특약수재예탁금 210,716 293,911 합계 2,186,764 2,276,275 (3) 당분기와 전분기 중 수취채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 보험미수금 미수금 합계 기초 19,063 57 19,120 전입 1,734 - 1,734 제각 (222) - (222) 분기말 20,575 57 20,632 (단위: 백만원) 구분 보험미수금 미수금 합계 기초 24,939 920 25,859 환입 (770) - (770) 제각 (3,934) (863) (4,797) 분기말 20,235 57 20,292 6. 금융상품의 공정가치 6.1 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 215,013 215,013 195,116 195,116 예치금 367,386 367,386 504,107 504,107 당기손익인식금융자산 1,250,243 1,250,243 1,076,565 1,076,565 매도가능금융자산 3,022,153 3,022,153 2,863,475 2,863,475 위험회피목적파생상품자산 7,971 7,971 62 62 대출채권 163,334 166,157 77,628 79,584 수취채권 2,191,194 2,191,195 2,275,680 2,275,673 합계 7,217,294 7,220,118 6,992,633 6,994,582 금융부채: 당기손익인식금융부채 1,614 1,614 - - 상각후취득원가측정금융부채 1,877,810 1,877,807 1,965,315 1,965,316 위험회피목적파생상품부채 - - 5,599 5,599 합계 1,879,424 1,879,421 1,970,914 1,970,915 (2) 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자 간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구분 방법 및 가정 현금및현금성자산 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 현금성자산은 수시입출금이 가능한 보통예금 등으로 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 예치금 예치금은 단기성 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 당기손익인식 금융자산 (매매목적파생상품 제외) 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 유사기업비교법, 배당할인모형 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매도가능금융자산 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 유사기업비교법, 배당할인모형 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 파생상품 장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다. 그러나모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우, 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하고 있습니다. 대출채권 대출채권의 경우 중도상환위험을 반영한 조기상환율과 기대현금흐름에 대응하는 적절한 할인율을 반영한 DCF모형을 통해 공정가치를 산출하고 있습니다. 수취채권 수취채권의 경우 대부분 수취가 단기간내에 이루어지는 미수금 및 미수수익 등이며합리적인 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 보증금의 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. 구분 방법 및 가정 상각후취득원가 측정금융부채 상각후취득원가측정금융부채의 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. (3) 공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다. 1) 수준 1활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치2) 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치3) 수준 3 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 6.2 공정가치로 측정되는 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 당기손익인식금융자산 19,927 1,230,316 - 1,250,243 매도가능금융자산: 채무증권 611,152 2,151,883 - 2,763,035 지분증권 66,691 53,354 139,073 259,118 소계 677,843 2,205,237 139,073 3,022,153 위험회피목적파생상품자산 - 7,971 - 7,971 합계 697,770 3,443,524 139,073 4,280,367 금융부채: 당기손익인식금융부채 - 1,614 - 1,614 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 당기손익인식금융자산 21,800 1,054,765 - 1,076,565 매도가능금융자산 채무증권 624,603 1,868,570 - 2,493,173 지분증권 168,549 45,892 155,861 370,302 소계 793,152 1,914,462 155,861 2,863,475 위험회피목적파생상품자산 - 62 - 62 합계 814,952 2,969,289 155,861 3,940,102 금융부채: 위험회피목적파생상품부채 - 5,599 - 5,599 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 활성화시장에서 공시되는시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 내역은 다음과 같으며, 해당 금액은 수준 3에 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 지분증권 4,028 4,028 (2) 당분기와 전분기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분/상환 포괄손익 분기말 매도가능금융자산 155,861 4,863 (16,306) (5,345) 139,073 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분/상환 포괄손익 분기말 매도가능금융자산 137,827 13,344 (8,434) 10,109 152,846 6.3 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 현금및현금성자산 3 215,010 - 215,013 예치금 - 367,386 - 367,386 대출채권 - - 166,157 166,157 수취채권 - - 2,191,195 2,191,195 합계 3 582,396 2,357,352 2,939,751 금융부채: 상각후취득원가측정금융부채 - - 1,877,807 1,877,807 (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 현금및현금성자산 1 195,115 - 195,116 예치금 - 504,107 - 504,107 대출채권 - - 79,584 79,584 수취채권 - - 2,275,673 2,275,673 합계 1 699,222 2,355,257 3,054,480 금융부채: 상각후취득원가측정금융부채 - - 1,965,316 1,965,316 6.4 가치평가기법과 투입변수 당사의 가치평가기법과 투입변수는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 가치평가기법과 투입변수에 대한 자세한 정보는 2015년 12월 31일 현재의 연차재무제표를 함께 참고하여야 합니다. 7. 종속기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 국가 결산월 지분율(%) 장부금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 Worldwide Insurance Services Limited 홍콩 12월 100.00 100.00 4,183 4,183 Korean Re Underwriting Limited(*) 영국 12월 100.00 100.00 17,006 17,006 합계 21,189 21,189 (*) 2015년 2월에 설립된 영국현지법인(로이즈멤버)입 니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 영업이익 분기순이익 Worldwide Insurance Services Limited 136,975 129,336 7,639 1,690 1,411 Korean Re Underwriting Limited 37,950 24,121 13,829 579 463 합계 174,925 153,457 21,468 2,269 1,874 (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 영업(손)익 당기순(손)익 Worldwide Insurance Services Limited 90,194 83,448 6,746 2,058 1,926 Korean Re Underwriting Limited 33,271 17,460 15,811 (1,972) (1,714) 합계 123,465 100,908 22,557 86 212 8. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 상각 분기말 토지 61,245 - - - 61,245 건물 12,861 - - (304) 12,557 구축물 778 - - (34) 744 해외부동산 1,937 - (277) (39) 1,621 비품 3,907 808 (2) (1,094) 3,619 차량운반구 176 25 (19) (76) 106 합계 80,904 833 (298) (1,547) 79,892 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 상각 기타증감 분기말 토지 61,245 - - - 61,245 건물 13,232 - (302) - 12,930 구축물 824 - (34) - 790 해외부동산 1,991 - (40) 1 1,952 비품 5,036 126 (1,061) - 4,101 차량운반구 274 - (73) - 201 합계 82,602 126 (1,510) 1 81,219 9. 투자부동산 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 상각 분기말 토지 91,868 - 91,868 건물 19,291 (455) 18,836 합계 111,159 (455) 110,704 (단위: 백만원) 구분 기초 상각 분기말 토지 91,868 - 91,868 건물 19,849 (454) 19,395 합계 111,717 (454) 111,263 10. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 상각 손상차손 기타증감 분기말 소프트웨어 4,553 78 - (1,338) - - 3,293 개발비 11,771 - - (3,475) - - 8,296 회원권 11,975 272 (1,162) - (32) (6) 11,047 합계 28,299 350 (1,162) (4,813) (32) (6) 22,636 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 상각 손상차손 기타증감 분기말 소프트웨어 6,148 82 - (1,284) - - 4,946 개발비 16,379 - - (3,471) - - 12,908 회원권 13,503 - (1,272) - (513) 1 11,719 합계 36,030 82 (1,272) (4,755) (513) 1 29,573 11. 보험계약부채 당사는 보험업감독규정 및 관계법령에 의거하여 보험계약부채를 설정하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 보험종류별 보험계약부채의 세부내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 보험계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 지급준비금 3,014,698 2,966,058 미경과보험료적립금 1,812,066 1,724,991 합계 4,826,764 4,691,049 (2) 당분기와 전분기 중 지급준비금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 증가 감소 분기말 화재보험 35,351 6,471 - 41,822 해상보험 409,992 - (27,368) 382,624 자동차보험 124,575 12,703 - 137,278 보증보험 10,104 1,555 - 11,659 기술보험 112,057 35,777 - 147,834 근로자재해보상보험 25,593 - (1,328) 24,265 책임보험 184,628 919 - 185,547 상해보험 87,579 3,828 - 91,407 종합보험 175,042 49,764 - 224,806 기타특종보험 150,198 9,503 - 159,701 해외수재보험 1,201,203 - (104,870) 1,096,333 장기무배당 448,607 61,701 - 510,308 장기유배당 6 - (2) 4 개인연금 1,123 - (13) 1,110 합계 2,966,058 182,221 (133,581) 3,014,698 (단위: 백만원) 구분 기초 증가 감소 분기말 화재보험 48,079 - (1,139) 46,940 해상보험 409,271 41,734 - 451,005 자동차보험 119,923 - (1,788) 118,135 보증보험 17,038 - (2,811) 14,227 기술보험 89,778 - (11,145) 78,633 근로자재해보상보험 29,614 - (947) 28,667 책임보험 185,384 794 - 186,178 상해보험 84,090 5,952 - 90,042 종합보험 167,267 143,610 - 310,877 기타특종보험 141,274 1,556 - 142,830 해외수재보험 1,073,019 80,126 - 1,153,145 장기무배당 402,208 45,011 - 447,219 장기유배당 32 - (25) 7 개인연금 1,149 - (49) 1,100 합계 2,768,126 318,783 (17,904) 3,069,005 (3) 당분기와 전분기 중 미경과보험료적립금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 증가 감소 분기말 화재보험 88,199 - (1,882) 86,317 해상보험 88,881 4,487 - 93,368 자동차보험 308,691 2,024 - 310,715 보증보험 98,914 6,931 - 105,845 기술보험 169,977 - (13,642) 156,335 근로자재해보상보험 8,242 472 - 8,714 책임보험 106,289 24,547 - 130,836 상해보험 107,361 699 - 108,060 종합보험 205,349 49,883 - 255,232 기타특종보험 69,099 19,396 - 88,495 해외수재보험 473,987 - (6,874) 467,113 장기무배당 2 1,034 - 1,036 합계 1,724,991 109,473 (22,398) 1,812,066 (단위: 백만원) 구분 기초 증가 감소 분기말 화재보험 86,248 - (4,412) 81,836 해상보험 91,702 6,801 - 98,503 자동차보험 278,682 28,299 - 306,981 보증보험 92,421 4,970 - 97,391 기술보험 169,201 - (9,444) 159,757 근로자재해보상보험 12,167 - (3,697) 8,470 책임보험 106,319 4,376 - 110,695 상해보험 109,280 - (7,246) 102,034 종합보험 199,340 51,323 - 250,663 기타특종보험 59,056 11,032 - 70,088 해외수재보험 432,364 29,831 - 462,195 장기무배당 107 - (104) 3 합계 1,636,887 136,632 (24,903) 1,748,616 12. 금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 당기손익인식금융부채: 매매목적파생상품부채 1,614 - 상각후취득원가측정금융부채: 보험미지급금 1,868,388 1,956,518 미지급금 2,342 1,675 임대보증금 7,111 7,149 현재가치할인차금 (31) (27) 소계 1,877,810 1,965,315 위험회피목적파생상품부채: 통화스왑 - 5,599 합계 1,879,424 1,970,914 (2) 당분기말과 전기말 현재 보험미지급금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 공동보험미지급금 557 570 재보험미지급금 1,083,247 1,270,916 외국재보험미지급금 753,900 629,711 특약출재예수금 30,684 55,321 합계 1,868,388 1,956,518 13. 순확정급여부채 (1) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 14,294 5,078 급여비용(당기손익): 근무원가 1,499 993 순이자비용 267 121 소계 1,766 1,114 제도 변경으로 인한 효과(*) - (99) 퇴직급여지급액 (445) - 분기말 15,615 6,093 (*) 당사는 전분기에 일부 직원들에 대하여 확정급여제도에서 확정기여제도로 제도를 변경하였습니다. 제도변경으로 인한 손익 효과는 상기 주석에서 표시한 바와 같습니다.(2) 당분기와 전분기 중 확정기여제도에 따라 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 2,719 2,640 (3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 17,406 9,200 급여비용(당기손익): 근무원가 1,499 993 이자비용 282 158 소계 1,781 1,151 제도 변경으로 인한 효과(*) - (885) 퇴직급여지급액 (1,873) (949) 분기말 17,314 8,517 (*) 당사는 전분기에 일부 직원들에 대하여 확정급여제도에서 확정기여제도로 제도를 변경하였습니다. 제도변경으로 인한 손익 효과는 상기 주석에서 표시한 바와 같습니다. (4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역 및 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 3,112 4,122 기대수익 33 57 운영원가 (18) (20) 제도 변경으로 인한 효과(*) - (786) 퇴직급여지급액 (1,428) (949) 분기말 1,699 2,424 사외적립자산의 실제수익 33 57 (*) 당사는 전분기에 일부 직원들에 대하여 확정급여제도에서 확정기여제도로 제도를 변경하였습니다. 제도변경으로 인한 손익 효과는 상기 주석에서 표시한 바와 같습니다. 14. 외화환산 당분기말과 전기말 현재 외화표시 자산, 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 백만원) 구분 당분기말 전기말 외화금액(*) 원화금액 외화금액(*) 원화금액 자산: 현금및예치금 339,257 375,558 446,635 528,547 매도가능금융자산 642,542 711,294 484,502 573,360 보험미수금 428,450 474,294 383,670 454,035 기타자산 2,628 2,909 11,964 14,158 합계 1,412,877 1,564,055 1,326,771 1,570,100 부채: 보험미지급금 300,549 332,708 253,361 299,827 기타부채 7,214 7,986 4,429 5,241 합계 307,763 340,694 257,790 305,068 (*) USD 이외의 통화는 USD로 환산된 금액입니다. 15. 법인세비용 당사는 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다. 법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다. 16. 출재 및 수재보험거래 (1) 당분기와 전분기 중 보험종류별 수재보험료(원수보험료 포함) 및 출재보험료 내 역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수재(보험료수익) 출재(재보험비용) 보유보험료(수재-출재) 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 화재보험 46,752 125,557 18,954 47,684 27,798 77,873 해상보험 106,603 289,867 56,867 140,185 49,736 149,682 자동차보험 154,982 474,362 25,986 59,957 128,996 414,405 보증보험 22,670 67,142 187 557 22,483 66,585 기술보험 32,183 108,599 22,986 81,227 9,197 27,372 근로자재해보상보험 6,572 18,382 877 3,286 5,695 15,096 책임보험 72,407 190,575 38,338 73,246 34,069 117,329 상해보험 54,481 201,420 32,696 121,205 21,785 80,215 종합보험 95,175 437,715 73,069 354,021 22,106 83,694 기타특종보험 265,211 774,369 62,401 191,873 202,810 582,496 해외수재보험 358,281 1,088,909 71,515 202,869 286,766 886,040 장기무배당 412,019 1,203,673 91,261 218,178 320,758 985,495 개인연금 704 2,168 - - 704 2,168 합계 1,628,040 4,982,738 495,137 1,494,288 1,132,903 3,488,450 (단위: 백만원) 구분 수재(보험료수익) 출재(재보험비용) 보유보험료(수재-출재) 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 화재보험 44,207 126,989 19,891 47,955 24,316 79,034 해상보험 108,910 293,139 57,778 142,577 51,132 150,562 자동차보험 157,283 476,330 20,315 61,768 136,968 414,562 보증보험 15,550 55,542 124 418 15,426 55,124 기술보험 35,150 115,749 26,368 87,407 8,782 28,342 근로자재해보상보험 6,478 17,751 2,855 7,769 3,623 9,982 책임보험 48,232 167,294 15,702 51,205 32,530 116,089 상해보험 51,379 191,915 33,101 123,738 18,278 68,177 종합보험 77,322 481,366 54,377 400,097 22,945 81,269 기타특종보험 223,685 659,643 49,011 152,062 174,674 507,581 해외수재보험 371,794 1,003,417 65,133 208,706 306,661 794,711 장기무배당 375,346 1,118,361 87,372 218,745 287,974 899,616 장기유배당 2 7 - - 2 7 개인연금 791 2,339 - - 791 2,339 합계 1,516,129 4,709,842 432,027 1,502,447 1,084,102 3,207,395 (2) 당분기와 전분기 중 보험종류별 수재보험금 및 출재보험금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수재(보험금비용) 출재(재보험수익) 순보험금(수재-출재) 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 화재보험 19,051 53,145 4,639 13,609 14,412 39,536 해상보험 73,182 191,709 36,148 91,997 37,034 99,712 자동차보험 120,470 378,253 17,183 52,836 103,287 325,417 보증보험 3,170 11,854 (836) (2,263) 4,006 14,117 기술보험 6,481 25,863 4,070 15,953 2,411 9,910 근로자재해보상보험 4,395 14,582 1,786 5,887 2,609 8,695 책임보험 27,109 75,273 7,279 19,614 19,830 55,659 상해보험 50,005 154,749 30,985 97,907 19,020 56,842 종합보험 37,476 142,638 28,772 110,116 8,704 32,522 기타특종보험 224,144 605,064 62,153 147,110 161,991 457,954 해외수재보험 210,588 650,725 41,642 121,131 168,946 529,594 장기무배당 390,320 1,128,642 87,571 207,821 302,749 920,821 장기유배당 7 35 - - 7 35 개인연금 573 1,765 - - 573 1,765 합계 1,166,971 3,434,297 321,392 881,718 845,579 2,552,579 (단위: 백만원) 구분 수재(보험금비용) 출재(재보험수익) 순보험금(수재-출재) 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 화재보험 25,684 65,702 9,958 20,982 15,726 44,720 해상보험 48,839 206,561 18,565 111,627 30,274 94,934 자동차보험 122,637 376,686 18,980 68,853 103,657 307,833 보증보험 5,318 14,550 (164) (469) 5,482 15,019 기술보험 17,712 45,081 12,635 32,931 5,077 12,150 근로자재해보상보험 5,459 14,342 2,523 6,889 2,936 7,453 책임보험 43,671 93,942 23,558 37,781 20,113 56,161 상해보험 52,788 160,096 37,991 117,570 14,797 42,526 종합보험 41,151 156,008 29,223 121,187 11,928 34,821 기타특종보험 173,589 517,574 40,231 127,287 133,358 390,287 해외수재보험 188,994 625,752 36,473 200,188 152,521 425,564 장기무배당 341,444 1,031,781 69,688 191,724 271,756 840,057 장기유배당 21 96 - - 21 96 개인연금 624 1,905 - - 624 1,905 합계 1,067,931 3,310,076 299,661 1,036,550 768,270 2,273,526 17. 금융상품관련 손익 당분기와 전분기 중 금융상품 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 이자수익(이자비용) 배당수익 처분이익 평가이익 처분손실 평가손실 손상차손 현금및예치금 6,805 - - - - - - 당기손익인식금융상품 2,235 392 2,930 10,298 (2,178) (11,973) - 매도가능금융자산 55,559 25,505 35,639 - (8,825) - (14,115) 대출채권 및 수취채권 3,351 - - - - - (2,103) 상각후취득원가측정금융부채 (31) - - - - - - 위험회피목적파생상품 - - 2,978 7,971 (4,003) - - 합계 67,919 25,897 41,547 18,269 (15,006) (11,973) (16,218) 3개월> (단위: 백만원) 구분 이자수익(이자비용) 배당수익 처분이익 평가이익 처분손실 평가손실 손상차손 현금및예치금 1,597 - - - - - - 당기손익인식금융상품 588 11 845 4,089 (868) (10,479) - 매도가능금융자산 18,084 1,854 12,561 - (4,171) - (3,652) 대출채권 및 수취채권 1,404 - - - - - (111) 상각후취득원가측정금융부채 (6) - - - - - - 위험회피목적파생상품 - - 1,849 6,995 - 598 - 합계 21,667 1,865 15,255 11,084 (5,039) (9,881) (3,763) (단위: 백만원) 구분 이자수익(이자비용) 배당수익 처분이익 평가이익 처분손실 평가손실 손상차손(환입) 현금및예치금 9,159 - - - - - - 당기손익인식금융상품 3,343 504 4,851 23,199 (3,008) (725) - 매도가능금융자산 52,022 9,290 42,697 - (10,491) - (19,155) 대출채권 및 수취채권 2,858 - - - - - 770 상각후취득원가측정금융부채 (13) - - - - - - 위험회피목적파생상품 - - 2 - (1,374) (11,081) - 합계 67,369 9,794 47,550 23,199 (14,873) (11,806) (18,385) 3개월> (단위: 백만원) 구분 이자수익(이자비용) 배당수익 처분이익 평가이익 처분손실 평가손실 손상차손(환입) 현금및예치금 3,259 - - - - - - 당기손익인식금융상품 959 7 692 14,483 (1,195) 534 - 매도가능금융자산 18,357 1,815 12,995 - (7,908) - (4,504) 대출채권 및 수취채권 879 - - - - - 909 상각후취득원가측정금융부채 (7) - - - - - - 위험회피목적파생상품 - - - - (1,368) (8,011) - 합계 23,447 1,822 13,687 14,483 (10,471) (7,477) (3,595) 18. 수입경비 당분기와 전분기 중 수입경비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 출재보험수수료 75,418 220,216 87,405 241,974 출재이익수수료 (478) 9,799 (7,013) 684 수재예탁금이자 149 689 236 884 수입대리업무수수료 77 77 94 94 합계 75,166 230,781 80,722 243,636 19. 기타영업수익 및 기타영업비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 구상이익 (471) - - - 재보험자산손상차손환입 354 2,625 4,734 5,742 외환차익 (114) 19,182 13,966 20,391 외화환산이익 11,454 22,203 53,297 88,876 임대료수익 1,684 5,219 1,821 5,632 기타투자수익 30 57 - 33 합계 12,937 49,286 73,818 120,674 (2) 당분기와 전분기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 구상손실 719 719 2,727 4,528 외환차손 10,189 22,096 1,136 17,794 외화환산손실 63,469 80,657 10,680 27,778 부동산관리비 926 2,169 1,063 2,435 부동산감가상각비 151 455 151 454 잡손실 327 983 311 702 합계 75,781 107,079 16,068 53,691 20. 사업비 당분기와 전분기 중 사업비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 인건비 등 14,005 41,702 13,700 40,674 일반관리비 7,192 22,533 6,133 19,336 공동보험수수료 56 219 58 285 수재보험수수료 227,494 676,611 213,017 619,416 수재이익수수료 18,094 88,331 40,746 106,743 출재예수금이자 82 313 97 413 무형자산상각비 1,624 4,813 1,588 4,755 합계 268,547 834,522 275,339 791,622 21. 손해조사비 당분기와 전분기 중 손해조사비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 인건비 등 724 1,897 615 1,785 수수료 22,342 65,211 23,123 64,497 기타 43 124 37 110 합계 23,109 67,232 23,775 66,392 22. 재산관리비 당분기와 전분기 중 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 인건비 등 293 1,154 314 1,024 수수료 477 980 546 1,244 기타 317 526 253 584 합계 1,087 2,660 1,113 2,852 23. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출 시 반영된 손익조정항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 이자수익 (67,950) (67,382) 수재예탁금이자 (689) (884) 유형자산처분이익 (6) - 무형자산처분이익 (404) (25) 외화환산이익 (22,203) (88,876) 당기손익인식금융상품평가이익 (10,298) (23,199) 매도가능금융자산처분이익 (35,639) (42,697) 재보험자산손상차손환입 (2,625) (5,742) 위험회피목적파생상품평가이익 (7,971) - 위험회피목적파생상품매매이익 (2,978) (2) 대손충당금환입 - (770) 배당수익 (25,897) (9,794) 순확정급여부채제도변경이익 - (99) 이자비용 31 13 출재예수금이자 313 413 외화환산손실 80,657 27,778 당기손익인식금융상품평가손실 11,973 725 매도가능금융자산처분손실 8,825 10,491 매도가능금융자산손상차손 14,115 19,155 위험회피목적파생상품평가손실 - 11,081 위험회피목적파생상품매매손실 4,003 1,374 감가상각비 2,002 1,964 무형자산상각비 4,813 4,755 유형자산처분손실 8 - 무형자산처분손실 175 114 무형자산손상차손 32 513 대손상각비 2,103 - 구상손실 719 4,528 보험계약부채전입액 133,035 251,089 퇴직급여 1,766 1,114 합계 87,910 95,637 (2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출 시 반영된 자산, 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 예치금 131,141 181,237 당기손익인식금융자산 (167,315) (538,038) 대출채권 (85,981) (92) 수취채권 52,729 (55,886) 기타자산 (14,101) 9,995 당기손익인식금융부채 (6,425) - 금융부채 (70,270) (88,256) 순확정급여부채 (445) - 기타부채 31,254 67,486 합계 (129,413) (423,554) (3) 당분기와 전분기 중 현금유출입이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 미수금의 제각 - 862 보험미수금의 제각 222 3,935 매도가능금융자산평가이익 55,472 41,780 해외사업환산이익(손실) (1,233) 674 24. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자 구분 영업소재지 결산월 Worldwide Insurance Services Limited 종속기업 홍콩 12월 Korean Re Underwriting Limited 종속기업 영국 12월 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계자명 당분기 전분기 사업비 등 사업비 등 Worldwide Insurance Services Limited 187 360 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계자명 자산 부채 보험미수금 미수금 보험미지급금 Worldwide Insurance Services Limited 69,462 - 61,108 Korean Re Underwriting Limited - 158 - 합계 69,462 158 61,108 (단위: 백만원) 특수관계자명 자산 부채 보험미수금 미수금 보험미지급금 Worldwide Insurance Services Limited 72,789 - 73,268 Korean Re Underwriting Limited - 158 - 합계 72,789 158 73,268 (4) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보 상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 단기급여 1,591 1,554 퇴직급여 165 295 합계 1,756 1,849 25. 약정사항 및 우발사항 당분기말 현재 금융기관 약정현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 거래처 한도 담보 제공 자산 금액 Australia and New Zealand Banking Group USD 100,000,000 매도가능금융자산 203,842 Sumitomo Mitsui Banking Corporation USD 100,000,000 매도가능금융자산 165,082 씨티은행 USD 120,000,000 매도가능금융자산 191,191 HSBC France EUR 50,628 매도가능금융자산 177 National Australia Bank NZD 4,451,876 예치금 3,575 Royal Bank of Canada CAD 33,728,640 매도가능금융자산 26,158 예치금 3,210 합계 매도가능금융자산 586,450 예치금 6,785 26. 재무위험관리26.1 자본관리 당사는 보험업감독규정 및 보험업감독업무 시행세칙에서 규정하고 있는 위험기준 자기자본제도(RBC)에 따라 자본적정성을 관리하고 있습니다. 위험기준 자기자본제도(RBC)에 따른 감독당국의 적기시정조치는 다음과 같습니다. 지급여력비율 구분 조치 100% 미만 ~ 50% 이상 경영개선권고 o 조직ㆍ인력 운영의 개선o 자본금의 증액 또는 감액o 신규업무 진출 제한 등 50% 미만 ~ 0% 이상 경영개선요구 o 점포 폐쇄 및 신설제한o 임원진 교체요구o 영업의 일부정지 등 0% 미만 경영개선명령 o 주식소각o 영업양도 o 외부관리인 선임o 합병 및 계약이전 등 26.2 보험위험 (1) 보험위험관리1) 보험위험관리의 개념보험리스크는 보험계약의 인수 및 보험금 지급과 관련하여 발생하는 위험으로 보험가격리스크와 준비금리스크로 구분됩니다.보험가격 리스크 : 보험료 산출시 적용된 예정 손해율(지급보험금/위험보험료)과 실제 발생 손해율의 차이로 인해 보험회사에 손실이 발생할 위험준비금 리스크 : 보험사고가 발생하였으나 해당 계약의 보험금 지급을 위해 적립한 지급준비금이 장래 지급될 보험금을 충당하지 못할 위험 2) 익스포져 현황보험가격리스크는 일반손해보험, 장기손해보험, 생명보험에 대해서 적용하며, 준비금리스크는 장기손해보험 및 생명보험을 제외한 일반손해보험에 대해서만 적용합니다. ① 일반손해보험의 보험가격리스크 익스포져 현황 (단위: 백만원) 구분 직전 1년 보유보험료 수재(A) 출재(B) 계(A-B) 1. 일반보험 3,112,781 1,450,405 1,662,376 2. 자동차보험 689,401 98,289 591,112 3. 보증보험 89,863 1,111 88,752 합계 3,892,045 1,549,805 2,342,240 ② 장기손해보험 및 생명보험의 보험가격리스크 익스포져 현황 (단위: 백만원) 구분 직전 1년 보유위험보험료 수재(A) 출재(B) 계(A-B) 1. 장기손해보험 1,666,824 311,173 1,355,651 2. 생명보험 1,077,974 126,003 951,971 합계 2,744,798 437,176 2,307,622 ③ 일반손해보험의 준비금리스크 익스포져 현황 (단위: 백만원) 구분 보유지급준비금 수재(A) 출재(B) 계(A-B) 1. 일반보험 2,156,496 963,091 1,193,405 2. 자동차보험 167,740 18,308 149,432 3. 보증보험 13,903 352 13,551 합계 2,338,139 981,751 1,356,388 (2) 보험위험 요인별 민감도분석당분기말 현재 보험위험 요인별 민감도분석 결과는 다음과 같습니다(직전 1년 손해율 기준). (단위: 백만원) 구분 손해율 손익효과 일반보험 5% p 상승 (115,667) 장기, 생명보험 7.5% p 상승 (171,167) 26.3 시장위험 (1) 시장위험 관리1) 시장위험개념시장리스크란 시장가격 변화로 인해 유가증권, 파생상품 등의 자산가치가 하락하여 손실을 볼 수 있는 가능성으로 여기서 시장가격이란 금리, 환율, 주식가격 등을 의미합니다.2) 익스포져 현황당분기말과 전기말 현재 시장리스크 익스포져는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 익스포져 전기말 익스포져 손익 귀속 자본 귀속 손익 귀속 자본 귀속 금리 1,230,139 2,060,503 1,044,068 1,928,261 환율 212,740 8,585 233,216 8,262 주식가격 19,927 61,957 9,923 164,315 합계 1,462,806 2,131,045 1,287,207 2,100,838 (2) 민감도분석1) 금리위험당분기말과 전기말 현재 금리 익스포져를 기준으로, 이자율의 합리적 변동 가능성을 고려하여 10bp 상승(또는 하락)을 적용하였습니다. (단위: 백만원) 이자율 변동분 당분기말 전기말 손익 효과 자본 효과 손익 효과 자본 효과 10bp 상승 (308) (12,493) (261) (10,554) 10bp 하락 308 12,493 261 10,554 2) 환율위험당분기말과 전기말 현재 환 익스포져를 기준으로, 환율의 합리적 변동 가능성을 고려하여 10% 상승(또는 하락)을 적용 하였습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 분석대상 환율 변동분(%) 손익 효과 자본 효과 손익 효과 자본 효과 순외환자산 10% 상승 21,274 858 23,322 826 10% 하락 (21,274) (858) (23,322) (826) 3) 주식가격위험당분기말과 전기말 현재 주식 익스포져를 기준으로, 주가의 합리적 변동 가능성을 고려하여 10% 상승(또는 하락)을 적용 하였습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 분석대상 가격 변동분(%) 손익 효과 자본 효과 손익 효과 자본 효과 상장주식 10% 상승 1,732 3,778 752 13,062 10% 하락 (1,732) (3,778) (752) (13,062) 26.4 신용위험 (1) 신용위험관리1) 신용위험의 개념신용리스크란 채무자의 부도, 거래상대방의 계약불이행 등 채무불이행으로 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실 위험을 의미합니다. 2) 익스포져 현황신용리스크 익스포져는 산업별, 거래상대방별, 신용등급별로 구분됩니다. ① 산업별당분기말과 전기말 현재 산업별 신용위험 익스포져는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금융 및 보험업 제조업 기타 합계 예치금 367,386 - - 367,386 매도가능금융자산 (채무증권) 256,572 197,671 2,308,792 2,763,035 대출채권 80,810 - 82,524 163,334 수취채권 2,190,602 - 592 2,191,194 합계 2,895,370 197,671 2,391,908 5,484,949 (단위: 백만원) 구분 금융 및 보험업 제조업 기타 합계 예치금 504,107 - - 504,107 매도가능금융자산 (채무증권) 205,518 173,971 2,113,684 2,493,173 대출채권 9,993 - 67,635 77,628 수취채권 2,275,319 - 361 2,275,680 합계 2,994,937 173,971 2,181,680 5,350,588 ② 거래상대방별당분기말과 전기말 현재 거래상대방별 신용위험 익스포져는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 개인 기업 합계 예치금 - 367,386 367,386 매도가능금융자산 (채무증권) - 2,763,035 2,763,035 대출채권 2,749 160,585 163,334 수취채권 - 2,191,194 2,191,194 합계 2,749 5,482,200 5,484,949 (단위: 백만원) 구분 개인 기업 합계 예치금 - 504,107 504,107 매도가능금융자산 (채무증권) - 2,493,173 2,493,173 대출채권 3,208 74,420 77,628 수취채권 - 2,275,680 2,275,680 합계 3,208 5,347,380 5,350,588 ③ 신용등급별 당분기말과 전기말 현재 신용등급별 신용위험 익스포져는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 신용등급(*1) 합계 AAA(*2) AA+ ~ AA- A+ ~ BBB- BB+ 이하 무등급 예치금 367,386 - - - - 367,386 매도가능금융자산 (채무증권) 1,941,890 726,104 95,041 - - 2,763,035 대출채권 - - - - 163,334 163,334 수취채권 307,862 1,142,245 293,311 82 447,694 2,191,194 합계 2,617,138 1,868,349 388,352 82 611,028 5,484,949 (단위: 백만원) 구분 신용등급(*1) 합계 AAA(*2) AA+ ~ AA- A+ ~ BBB- BB+ 이하 무등급 예치금 456,771 47,336 - - - 504,107 매도가능금융자산 (채무증권) 1,864,786 532,821 95,566 - - 2,493,173 대출채권 9,993 - - - 67,635 77,628 수취채권 145,776 1,198,637 472,880 1,926 456,461 2,275,680 합계 2,477,326 1,778,794 568,446 1,926 524,096 5,350,588 (*1) 채무증권은 외부 신용등급에 따라 신용위험을 관리하고 있습니다.(*2) 무위험자산의 경우 AAA등급으로 분류하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없습니다. (3) 개별적으로 손상된 금융자산당분기말과 전기말 현재 개별적으로 손상된 채무증권 및 대출채권은 없으며, 개별적으로 손상된 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 수취채권 원금 2,809 2,845 대손충당금 (2,809) (2,845) 순장부가액 - - 26.5 유동성위험관리 유동성위험은 자산/부채의 만기 불일치 또는 예상치 못한 급격한 현금흐름 변동으로인한 자금의 과부족으로 인해 손실이 발생하는 위험입니다. 당사는 금감원 리스크평가제도 기준 유동성비율 및 내부모형인 유동성리스크관리시스템(ALM : Asset Liability Management)을 이용하여 매월 유동성비율을 측정합니다. 이를 통해 허용한도 이내에서 관리하며 유동성비율의 변동추이를 분석함으로써 리스크를 관리합니다. 다음은 당분기말과 전기말 현재 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세히 나타내고 있습니다. 당 만기분석은 비파생금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 이른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 당사는 만기일이 존재하는 부채는 해당 잔존만기로 만기구간을 분류하고, 만기일자가 없거나 만기배분의 정의가 필요한 경우, 해당상품별 보유성격을 감안하여 배분합니다. (단위: 백만원) 구분 6개월이내 6개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 합계 보험미지급금 1,083,246 753,901 31,241 1,868,388 미지급금 2,342 - - 2,342 미지급비용 530 43,281 - 43,811 임대보증금 6,350 651 110 7,111 합계 1,092,468 797,833 31,351 1,921,652 (단위: 백만원) 구분 6개월이내 6개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 합계 보험미지급금 1,271,486 629,711 55,321 1,956,518 미지급금 1,675 - - 1,675 미지급비용 14,011 - 1,686 15,697 임대보증금 1,357 5,431 361 7,149 합계 1,288,529 635,142 57,368 1,981,039 26.6 운영위험관리 (1) 운영위험관리1) 운영위험의 개념운영위험이란 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력 및 시스템 또는 외부의 사건으로 인하여 발생할 수 있는 경제적 손실 위험을 의미합니다.당사는 리스크관리팀을 통해 운영리스크 점검표, KRI(핵심 리스크 지표) 등을 관리하고 있으며, 준법감시팀을 통해 상시감시시스템을 구축하여 운영리스크를 관리하고 있습니다.(2) 관리방법 운영리스크 점검표 일차적으로, 현업 부서에서 업무 Process에 내재되어 있는 리스크를 점검 및 평가하고, 이차적으로 리스크관리팀에서 취합ㆍ정리하며, 마지막으로 평가된 결과를 리스크관리위원회에 보고하고 최고 경영자에게 품의를 받고 있습니다. 이러한 과정을 통해 회사 운영리스크를 관리하고 있으며, 이상징후 발견시 대응방안을 수립ㆍ시행하고 있습니다. KRI(핵심 리스크 지표) 당사는 운영리스크 점검표 중 핵심 리스크 지표를 설정하여 주요 리스크 관리지표로 활용하고 있습니다. 상시감시시스템 구축 당사는 준법감시팀을 통하여 상시감시체계를 구축하여 운영하고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (연결재무제표 기준) (단위 : 백만원,% ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제55기3분기 대출채권 164,154 820 0.5 보험미수금 575,498 20,575 3.6 미수금 10,783 57 0.5 미수수익 24,172 - - 보증금 13,670 - - 합 계 788,277 21,452 2.7 제54기 대출채권 78,079 451 0.6 보험미수금 620,545 19,063 3.1 미수금 6,924 57 0.8 미수수익 16,649 - - 보증금 16,217 - - 합 계 738,414 19,571 2.7 제53기 대출채권 77,828 450 0.6 보험미수금 488,900 24,940 5.1 미수금 5,148 920 17.9 미수수익 24,672 - - 보증금 515 - - 합 계 597,063 26,310 4.4 ※ 채권금액은 현재가치할인차금 및 이연대출부대손익 차감후 금액이며, 해당 계정의 대손충당금 설정 대상채권의 합계액입니다.※ 보험미수금은 거래 상대방별 보험미지급금을 차감한 순보험미수금 입니다. ※ 한국채택국제회계기준으로 작성되었습니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (연결재무제표 기준) (단위 : 백만원 ) 구 분 제55기 3분기 제54기 제53기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 19,571 26,310 18,621 2. 순대손처리액(①－②±③) 222 4,993 - ① 대손처리액(상각채권액) 222 4,993 ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 2,103 (1,746) 7,689 4. 기말 대손충당금 잔액합계(1-2+3) 21,452 19,571 26,310 ※ 한국채택국제회계기준으로 작성되었습니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 (연결재무제표 기준) 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토한 후 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있는 경우 개별대손충당금을 설정하여 손상차손을 인식한 후 당기손익으로 반영하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산은 집합적으로 손상차손을 평가하고 있습니다. 따라서, 집합대손충당금 설정 대상은 개별대손충당금 설정 대상을 제외한 모든 대출채권 및 수취채권으로 분류된 금융자산입니다.손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우 개별대손충당금은 해당 금융자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 단, 아직 발생하지 아니한 미래의 손상차손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 개별대손충당금은 미래회수가 현실적으로 불가능하고 모든 담보물의 회수절차가 종료된 때에 해당 금융자산과 같이 상각 처리하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에 이미 인식한 손상차손을 환입하기 위하여 관련 개별대손충당금을 조정하고 있습니다. 추정미래현금흐름의 현재가치를 산출하기 위하여 최초 유효이자율이 적용되나 변동금리부 금융자산의 경우 손상차손을 측정하기 위하여 현행 유효이자율을 적용하고 있습니다. 담보부 금융자산의 추정미래현금흐름의 현재가치는 담보물의 유입가능성이 높은지 여부에 관계없이 담보물로부터의 현금흐름을 추정하고 획득 및 처분비용을 차감하여 계산하고 있습니다.집합대손충당금을 설정하기 위하여 연결기업은 대출채권을 유사한 신용위험 특성을 보유한 집합으로 분류하고 있습니다. 분류의 기준이 되는 신용위험 특성은 상품 유형, 차주의 산업, 신용등급, 지역적 위험, 담보 유형 및 연체상태 등입니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 인식되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손 금액을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (연결재무제표 기준) (단위 : 백만원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 1,790,265 273,873 97,558 31,291 2,192,987 특수관계자 계 1,790,265 273,873 97,558 31,291 2,192,987 구성비율 81.6% 12.5% 4.5% 1.4% 100.0% ※ 주요 매출채권인 보험미수금 내역임 나. 공정가치 평가내역 1. 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 215,822 215,822 196,261 196,261 예치금 373,799 373,799 507,970 507,970 당기손익인식금융자산 1,250,243 1,250,243 1,076,565 1,076,565 매도가능금융자산 3,022,153 3,022,153 2,863,475 2,863,475 위험회피목적파생상품자산 7,971 7,971 62 62 대출채권 163,334 166,157 77,628 79,584 수취채권 2,220,980 2,220,981 2,241,672 2,241,664 합계 7,254,302 7,257,126 6,963,633 6,965,581 금융부채: 당기손익인식금융부채 1,614 1,614 - - 상각후취득원가측정금융부채 1,877,436 1,877,433 1,903,696 1,903,697 위험회피목적파생상품부채 - - 5,599 5,599 합계 1,879,050 1,879,047 1,909,295 1,909,296 (2) 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자 간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구분 방법 및 가정 현금및현금성자산 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 현금성자산은 수시입출금이 가능한 보통예금 등으로 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 예치금 예치금은 단기성 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 당기손익인식 금융자산 (매매목적파생상품 제외) 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 유사기업비교법, 배당할인모형 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매도가능금융자산 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 유사기업비교법, 배당할인모형 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 파생상품 장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다. 그러나모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우, 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하고 있습니다. 대출채권 대출채권의 경우 중도상환위험을 반영한 조기상환율과 기대현금흐름에 대응하는 적절한 할인율을 반영한 DCF모형을 통해 공정가치를 산출하고 있습니다. 수취채권 수취채권의 경우 대부분 수취가 단기간내에 이루어지는 미수금 및 미수수익 등이며합리적인 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 보증금의 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. 구분 방법 및 가정 상각후취득원가 측정금융부채 상각후취득원가측정금융부채의 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. (3) 공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다. 1) 수준 1활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치2) 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치3) 수준 3 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 2. 공정가치로 측정되는 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 당기손익인식금융자산 19,927 1,230,316 - 1,250,243 매도가능금융자산: 채무증권 611,152 2,151,883 - 2,763,035 지분증권 66,691 53,354 139,073 259,118 소계 677,843 2,205,237 139,073 3,022,153 위험회피목적파생상품자산 - 7,971 - 7,971 합계 697,770 3,443,524 139,073 4,280,367 금융부채: 당기손익인식금융부채 - 1,614 - 1,614 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 당기손익인식금융자산 21,800 1,054,765 - 1,076,565 매도가능금융자산 채무증권 624,603 1,868,570 - 2,493,173 지분증권 168,549 45,892 155,861 370,302 소계 793,152 1,914,462 155,861 2,863,475 위험회피목적파생상품자산 - 62 - 62 합계 814,952 2,969,289 155,861 3,940,102 금융부채: 위험회피목적파생상품부채 - 5,599 - 5,599 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 활성화시장에서 공시되는시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 내역은 다음과 같으며, 해당 금액은 수준 3에 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 지분증권 4,028 4,028 (2) 당분기와 전분기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분/상환 포괄손익 분기말 매도가능금융자산 155,861 4,863 (16,306) (5,345) 139,073 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분/상환 포괄손익 분기말 매도가능금융자산 137,827 13,344 (8,434) 10,109 152,846 3. 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 현금및현금성자산 3 215,819 - 215,822 예치금 - 373,799 - 373,799 대출채권 - - 166,157 166,157 수취채권 - - 2,220,981 2,220,981 합계 3 589,618 2,387,138 2,976,759 금융부채: 상각후취득원가측정금융부채 - - 1,877,433 1,877,433 (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 현금및현금성자산 2 196,259 - 196,261 예치금 - 507,970 - 507,970 대출채권 - - 79,584 79,584 수취채권 - - 2,241,664 2,241,664 합계 2 704,229 2,321,248 3,025,479 금융부채: 상각후취득원가측정금융부채 - - 1,903,697 1,903,697 4. 가치평가기법과 투입변수 연결기업의 가치평가기법과 투입변수는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 가치평가기법과 투입변수에 대한 자세한 정보는 2015년 12월 31일 현재의 연차재무제표를 함께 참고하여야 합니다. 다. 채무증권 발행실적 등 [연결 기준] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 코리안리재보험 신종자본증권 공모 2014.10.21 214,140 4.5 BBB+(S) 2044.10.21 만기일시상환 HSBC, J.P.Morgan 합 계 - - - 214,140 - - - - - 주) 액면금액 기준으로 작성함※ 상기 신종자본증권은 회계상 자본으로 분류 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - 214,140 - 214,140 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - 214,140 - 214,140 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - [개별 기준] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 코리안리재보험 신종자본증권 공모 2014.10.21 214,140 4.5 BBB+(S) 2044.10.21 만기일시상환 HSBC, J.P.Morgan 합 계 - - - 214,140 - 주) 액면금액 기준으로 작성함※ 상기 신종자본증권은 회계상 자본으로 분류 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : ) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : ) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : ) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - 214,140 - 214,140 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - 214,140 - 214,140 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : ) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제55기 3분기(당분기) 한영회계법인 예외사항없음 - 제54기(전기) 한영회계법인 적정 - 제53기(전전기) 한영회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제55기 3분기(당분기) 한영회계법인 분 ·반기 연결 재무제표 검토,결산재무제표 및 연결재무제표 등에 대한 감사 165,000 1,648 제54기(전기) 한영회계법인 분 ·반기 연결 재무제표 검토,결산재무제표 및 연결재무제표 등에 대한 감사 163,000 2,529 제53기(전전기) 한영회계법인 분 ·반기 연결 재무제표 검토,결산재무제표 및 연결재무제표 등에 대한 감사 147,500 2,348 ※ 인쇄비 등 부대비용, 부가세 별도 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제55기 3분기(당분기) 2016.2.5 법인세세무조정 및 세무자문 2016.2.5~ 2016.12.31 19,000 - 제54기(전기) 2015.2.5 법인세세무조정 및 세무자문 2015.2.5~ 2015.12.31 19,000 - 제53기(전전기) 2014.2.17 법인세세무조정 및 세무자문 2014.2.17~ 2014.12.31 19,000 - ※ 부가세 포함, 부대비용 별도 4. 종속회사 중 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사 의견을 받은 회사 - 해당사항 없음 5. 회계감사인의 변경 - 해당사항 없음 6. 내부통제에 관한 사항 가. 감사위원회의 감사의견 당사의 감사위원회는 일상감사, 종합감사 및 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사 등의 수시감사를 실시하는 등 내부감시제도를 운용하고 있습니다. 또한, 감사위원회는 2015회계연도 내부회계관리제도 운영실태에 대해 평가한 바, 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단되며, 이를 이사회에 보고하였습니다. 나. 내부회계관리제도 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영 실태 평가결과, 2015년 12월 31일현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계 관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. 공시기간 중 내부회계관리제도에 대한 회계감사인의 검토의견은 다음과 같습 니다. 사업연도 회계감사인 검토의견 제54기 한영회계법인 경영자의 내부회계관리제도 설계 및 운영에 대한 본인의 검토결과 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제53기 한영회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 본인의검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제52기 한영회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 본인의검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 분/반기 보고서는 생략함 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 제도에 관한 사항 (1) 이사회 구성 개요 o 본 보고서 작성기준일 현재 이사회는 상근이사 2명, 기타비상무이사 1명, 사외이사 5명, 총 8명의 이사로 구성되어 있습니다. o 이사회 내에는 임원후보추천위원회, 감사위원회, 리스크관리위원회, 보상위원회의 4개 위원회가 있습니다. ※ 금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행에 따라 2016.8.1자로 기존 사외이사후보추천위원회를 폐지하고 임원후보추천위원회를 신설하였습니다. 임원후보추천위원회는 사외이사 후보와 함께 대표이사, 감사위원회 위원 후보를 추천하는 업무를 담당합니다. ※ 보고기간 후, 2016.10.28 이사회 의결에 따라 보상위원회의 명칭을 보수위원회로 변경하였습니다. (2) 이사회의 역할, 권한 및 의무 o 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 심의ㆍ결정 o 이사 및 집행임원의 직무집행을 감독 o 이사회는 각 이사 및 집행임원이 직무를 수행함에 있어 법령 또는 정관에 위반하거나 현저히 부당한 방법으로 처리하거나 할 염려가 있다고 인정한 때에는 그 해당자에 대하여 관련자료의 제출, 조사 및 설명을 요구 (3) 이사회의 의결사항 (2016년9월30일 현재) o 상법에 관한 사항 - 주주총회 소집과 부의의안 - 정관의 변경 - 재무제표 및 영업보고서의 승인 - 주식매수선택권 부여 및 취소 - 주식 발행에 관한 사항 - 준비금의 자본전입에 관한 사항 - 중간배당에 관한 사항 - 대표이사의 임면 - 대주주ㆍ임원 등과 회사간 이해상충 행위 승인 및 감독 o 경영일반에 관한 사항 - 준법감시인 및 리스크관리책임자의 임면 - 선임계리사의 임면 - 집행임원의 임면 및 보수 총액 - 이사회규정, 임원후보추천위원회규칙, 감사위원회규칙, 리스크관리 위원회규칙, 보상위원회규칙, 집행임원제도운영규정, 내부통제규정, 리스크관리규정, 임원보수규정, 임원퇴직금중간정산규칙, 성과보상체계 규정, 내부회계관리규정의 제정과 개폐 - 사채의 발행 및 자금의 차입 - 출자를 위한 유가증권의 취득 및 처분 - 타인의 채무에 대한 보증 및 유가증권 대여 - 매매가액 100억원 이상인 부동산의 취득 및 처분 - 점포의 설치, 이전 및 폐쇄 - 추정계약금액 30억원을 초과하는 단일 계약의 체결 (보험계약 제외) - 중요한 소송 및 중재로서 당사 책임금액이 50억원을 초과하는 경우 - 사업계획의 수립 및 평가 - 예산 및 결산 - 이사회내 위원회 위원의 임면. 단, 주주총회에서 선임하는 감사위원회 위원은 제외한다 - 이사회내 위원회의 결의사항에 대한 재결의. 단, 감사위원회 결의에 대하여 는 재결의할 수 없다 - 이사회내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 - 해산ㆍ영업양도 및 합병 등 조직의 중요한 변경에 관한 사항 - 최고경영자의 경영승계 등 지배구조 정책 수립에 관한 사항 o 기타 법령이 정하는 바에 의하여 요구되거나 대표이사가 특히 필요하다고 인정하는 사항 나. 이사회 중요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 사외이사 비상임이사 장병구(출석률: 100%) 양희산(출석률: 100%) 한택수(출석률: 100%) 권처신(출석률:75%) 박영렬(출석률:100%) 전광우(출석률:100%) 김창록(출석률:100%) 이필규(출석률:100 %) 찬 반 여 부 1 2016.2.4 제54기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 2 2016.3.3 제54기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 정관 일부 변경의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 제54기 정기주주총회 소집의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 2015회기 임원 성과평가 및 지급률 결정의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 3 2016.3.18 이사회 의장 및 회장 선임의 건 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 선임사외이사 선임의 건 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 이사회 내 위원회 위원 선임의 건 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 이사 보수 결정의 건 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 집행임원 보수한도 승인의 건 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2016.6.10 이사회 의장 선임의 건 - - 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 제규정 일부 개정의 건 - - 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 임원후보추천위원회 설치의 건 - - 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 집행임원 선임의 건 - - 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 리스크관리책임자 선임의 건 - - 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 준법감시인 사임의 건 - - 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 준법감시인 선임의 건 - - 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 ※ 장병구, 양희산 이사 : 2016.3.18 임기만료로 퇴임 ※ 전광우, 김창록 이사 : 2016.3.18 신규 선임 다. 이사 회내 위원회 (1) 이사회내 위원회 현황 (2016. 9. 30 현재) 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비고 임원후보 추천위원회 상근이사 1명사외이사 2명 권처신 사외이사 김창록 사외이사 조기인 상근감사위원 - 주주총회 및 이사회에 대표이사, 사외이사 및 감사위원회 위원 후보를 추천 구. 사외이사후보추천위원회 감사위원회 상근이사 1명사외이사 2명 한택수 사외이사 박영렬 사외이사 조기인 상근감사위원 - 회사의 전반적인 내부통제시스템의 적정성과 경영성과 평가 개선등을 위한 역할 수행 리스크관리 위원회 사외이사 3명 박영렬 사외이사 전광우 사외이사 김창록 사외이사 [설치목적] - 리스크의 효율적 감독 및 정책 수립 [권한사항] - 리스크관리의 기본 방침 및 정책 수립 - 리스크 허용한도 설정 - 리스크관리규정의 제정 및 개폐 - 연간 재보험운영전략 심의·의결 - 기타 리스크관리를 위해 필요하다고 위원장이 인정하는 사항 보상위원회 사외이사 3명 권처신 사외이사 한택수 사외이사 전광우 사외이사 - 변동보상제도의 설계 운영의 적정성 심의 2016.10.28이후 보수위원회로 변경 ※ 금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행에 따라 2016.8.1자로 사외이사후보추천위원회 폐지 및 임원후보추천위원회 신설 ※ 2016.10.28 이사회 의결에 따라 보상위원회의 명칭을 보수위원회로 변경 (2) 이사회내 위원회 활동내용 1) 사외이사후보추천위원회 (현. 임원후보추천위원회) 개최일자 의안내용 가결여부 이사 성명 장병구 (출석률: 100%) 양희산(출석률:100%) 권처신(출석률 :0%) 김창록(출석률 :100%) 조기인(출석률:100%) 찬반여부 2016.3.3 o 사외이사 후보 추천 : 한택수 (연임), 권처신 (연임), 전광우 (신임), 김창록 (신임) 가결 찬성 찬성 - - 찬성 2016.6.10 o 사외이사후보추천위원회 위원장 선임 가결 - - 불참 찬성 찬성 ※ 장병구, 양희산 이사 : 2016.3.18 위원 임기만료 ※ 권처신, 김창록 이사 : 2016.3.18 위원 신규 선임 ※ 금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행에 따라 2016.8.1자로 사외이사후보추천위원회 폐지 및 임원후보추천위원회 신설 2) 리스크관리위원회 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 양희산 (출석률: 0%) 권처신 (출석률: 100%) 박영렬 (출석률: 100%) 찬반여부 2016.3.18 보고사항) 2015 회기말 주요 리스크 점검 내용보고사항) 출재계약의 재보험자 기대손실(ERD) 평가결과보고사항) 2016.1분기 투자심의위원회 결의사항보고사항) 2016회기 자연재해 누적위험 보유한도 설정 ---- 불참 ---- ---- 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 박영렬 (출석률: 100%) 전광우 (출석률: 100%) 김창록 (출석률: 100%) 찬반여부 2016.6.10 결의사항) 리스크관리위원회 위원장 선임결의사항) 리스크관리규정 개정보고사항) 2016.1분기 부문별 리스크 점검 결과보고사항) 출재계약의 재보험자 기대손실(ERD) 평가결과보고사항) 2016.4차~6차 투자심의위원회 결의사항 가결가결--- 찬성찬성--- 찬성찬성--- 찬성찬성--- ※ 2016.3차 리스크관리위원회는 10.28에 개최되었으며, 추후 55기 사업보고서에 해당 내용 반영 예정3) 감사위원회 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 한택수(출석률:100%) 장병구(출석률:100%) 박영렬(출석률:100%) 조기인(출석률:100%) 찬 반 여 부 2016.3.3 결의사항) 제54기(2015회계연도) 감사보고서 승인의 건결의사항) 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술 보고안결의사항) 2015회기 내부회계관리제도 운영실태에 대한 감사위원회 평가결과 이사회 보고안심의사항) 2015회기 하반기 내부통제시스템 평가안보고사항) 2015회기 내부회계관리제도 운영실태보고사항) 2015회기 내부감사 결과 원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인-- 찬성찬성찬성찬성-- 찬성찬성찬성찬성-- 찬성찬성찬성찬성-- 찬성찬성찬성찬성-- 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 한택수(출석률:100%) 박영렬(출석률:100%) 조기인(출석률:100%) 찬 반 여 부 2016.3.18 결의사항) 감사위원회 위원장 선임의 건 원안 승인 찬성 찬성 찬성 2016.6.10 보고사항) 2016회기 1~5월 내부감사결과 - - - - 2016.9.30 결의사항) 감사규정 개정의 건심의사항) 2016회기 상반기 내부통제시스템 평가안보고사항) 2016회기 6~9월 내부감사 결과 원안 승인원안 승인- 찬성찬성- 찬성찬성- 찬성찬성- ※ 2016.5차 감사위원회는 10.28에 개최되었으며, 추후 55기 사업보고서에 해당 내용 반영 예정4) 보상위원회 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 장병구(출석률:100%) 한택수(출석률:100%) 권처신(출석률:100%) 찬 반 여 부 2016.2.4. 보고사항) 2015회기 성과보상 비계량평가 시행방안보고사항) 2015회기 연차보상평가 결과 -- -- -- -- 2016.3.3 결의사항) 2015회기 임원 성과평가 및 지급률 결정의 건보고사항) 2015회기 지배구조 연차보고서 공시 보고 원안 승인- 찬성- 찬성- 찬성- - 2016.3.18일자 주주총회에서 장병구이사 임기 만료로 퇴임, 전광우이사 선임 및 후속이사회에서 보상위원회 위원으로 선임 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 권처신(출석률:0%) 한택수(출석률:100%) 전광우(출석률:100%) 찬 반 여 부 2016.6.10 결의사항) 보상위원회 위원장 선임 결의사항) 변동보상체계 적용대상 변경의 건 결의사항) 성과보상체계규정 일부 개정의 건 결의사항) 퇴 직임원 성과보상 미지급분 이연지급의 건 원안 승인 원안 승인 원안 승인 원안 승인 불참 찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성 ※ 2016.10.28 이사회 의결에 따라 보상위원회의 명칭을 보수위원회로 변경 라. 이사의 독립성 이사는 관련 법령에서 정하는 자격요건 상의 결격사유에 해당하지 않고 전문성을 인정 받는 인사를 이사회 및 임원후보추천위원회의 승인을 거쳐 후보자로 선정한 후 주주총회에서 선임하고 있습니다.사외이사의 경우, 상법, 보험업법 및 금융회사의 지배구조에 관한 법률 등에 따른 독립성 기준에 의거하여 선임하며, 공시서류 제출일 현재 모든 사외이사는 독립성 기준을 충족하고 있습니다. 1) 사외이사 독립성 기준 충족 여부 (2016.9.30 현재) 성 명 한택수 권처신 박영렬 전광우 김창록 선임배경 금융계 인사 금융계 인사 학계인사 (대학 교수) 금융계 인사 금융계 인사 추천인 사외이사후보추천위원회 (현. 임원후보추천위원회) 이사로서의 활동분야 선임사외이사감사위원회보상위원회 임원후보추천위원회보상위원회 감사위원회리스크관리 위원회 리스크관리위원회보상위원회 임원후보추천위원회리스크관리위원회 회사와의 거래 해당사항 없음 최대주주 또는 주요주주와의 관계 해당사항 없음 독립성 기준 충족여부 충족 충족 충족 충족 충족 2) 사외이사후보추천위원회(현. 임원후보추천위원회) 설치 및 구성 현황 성 명 사외이사 여부 비 고 권처신 O - 3명 이상의 위원으로 구성 (금융회사의 지배구조에 관한 법률 제17조제2항 충족)- 사외이사 과반수로 구성 (금융회사의 지배구조에 관한 법률 제16조제3항 충족) 김창록 O 조기인 × ※ 2016.9.30 기준 현황※ 금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행에 따라 2016.8.1자로 사외이사후보추천위원회 폐지 및 임원후보추천위원회 신설 마. 사외이사의 전문성1) 사외이사 지원조직당사는 기획실에서 사외이사 지원업무를 담당하고 있습니다.2) 사외이사 교육 내용당사는 2016.1분기 중 사외이사 전원을 대상으로 경영현황, 비전 등에 대한 교육을 실시하였습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부, 구성방법 (1) 감사위원회 설치 : 2003. 6. 11 (2) 감사위원회 역할 : - 감사위원회는 회사의 전반적인 내부통제시스템의 적정성과 경영성과를 평가 ·개선하기 위한 다음 각 호의 역할을 수행한다. ① 재무감사, 업무감사, 준법감사, 경영감사, IT 감사 등으로 구분되는 내부감사계획의 수립, 집행, 결과평가, 사후조치, 개선 방안 제시 ② 회사의 전반적인 내부통제시스템에 대한 평가 및 개선방안 제시 ③ 감사보조조직의 장에 대한 임면 동의 ④ 외부감사인 선임의 승인 ⑤ 외부감사인의 감사활동에 대한 평가 ⑥ 감사결과 지적사항에 대한 조치 확인 ⑦ 관계법령 또는 정관에서 정한 사항과 이사회가 위임한 사항의 처리 ⑧ 기타 감독기관 지시, 이사회, 감사위원회가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사 (3) 감사위원회 권한 - 위원회는 다음 각 호의 권한을 갖는다. ① 감사업무 수행에 필요한 회사 내 모든 정보에 관한 요구 ② 관계자의 출석 및 답변 요구 ③ 창고, 금고, 장부 및 물품의 봉인 ④ 회계관계 거래처에 대한 조사자료 징구 ⑤ 제장부 증빙서 및 관계서류의 제출 요구 ⑥ 현지법인에 대한 조사 ⑦ 기타 감사업무 수행에 필요한 사항의 요구 (4) 감사위원회 의무 - 위원회는 감사를 행함에 있어 다음 각호의 사항을 준수하여아 한다. ① 공명정대한 감사의 실시 ② 직무상 취득한 비밀의 임의 공개나 누설 및 직무목적외 사용 금지 ③ 관계법규 및 지시사항에 따른 사실과 증거에 입각한 직무수행 ④ 감사사항에 대한 충분한 기록과 입증자료 확보 (5) 감사위원회 운영내용 - 감사위원회의 구성 : 위원수 3명 (사외이사 2명, 상근이사 1명) - 감사위원회의 운영 : o 회의종류 : 정기회의 (분기당 1회) 및 임시회의 (수시개최) · 소집권자 : 위원장 · 결의방법 : 재적위원 과반수의 출석과 출석위원 과반수의 찬성 나. 감사위원회의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 (1) 주요 결재서류의 사전 또는 사후 일상감사 실시 (2) 업무 수행과 관련하여 관계자의 출석 및 답변 요구 (3) 감사위원회 직속기구로 감사팀을 설치하여 종합 및 특별감사 실시 다. 감사위원회 위원의 독립성 (1) 위원회 독립 - 감사위원회는 이사회 및 집행기관으로부터 독립적인 위치에서 그 직무를 수행하고 있으며, 위원회의 구성, 운영 및 책임과 권한은 감사위원회규칙에 명시하고 있음 - 감사위원회 결의사항에 대한 이사회의 재결의 금지를 이사회규정에 명문화 함으로써 감사위원회의 독립성을 강화하고 있음 (2) 구성 - 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하되, 사외이사를 2/3이상으로 함 - 감사위원중 1인 이상을 회계 또는 재무전문가로 구성함 - 감사위원회 위원장을 사외이사로 선임함 (3) 감사위원 선임방법 - 감사위원의 선임, 해임의 권한은 주주총회에 있음 - 최대주주 및 그 특수관계인 등이 소유한 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우, 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사하지 못함 - 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식 총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 사외이사인 감사위원회 위원을 선임할 때에는 의결권을 행사하지 못함 라. 감사위원회 위원의 인적사항 성 명 주요경력 비 고 한택수 ㅇ 서울대 경영학ㅇ 행정고시 11회ㅇ 재무부 공보관ㅇ 재정경제원 국고국장ㅇ 창조경제연구원 이사장 감사위원장 (사외이사) 박영렬 ㅇ 연세대 경영학ㅇ 삼성SDS 사외이사ㅇ 연세대학교 교수 감사위원(사외이사) 조기인 ㅇ 한국외대 정치외교학ㅇ 금융감독원 광주지원장ㅇ 금융감독원 감사실 국장ㅇ 보험연수원장 감사위원 (상근감사위원) 마. 감사위원회의 활동 Ⅵ - 1. 이사회에 관한 사항 참조 바. 준법감시인의 인적사항 및 주요 경력(기준일 : 2016.09.30) 성 명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 재직기간 임기만료일 김재광 남 1962.09 상무대우 미등기임원 상근 준법감시인 - 한양대 대학원 경영학(석사)- 코리안리 재보험 부장 3개월 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 : 채택하지 않음 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 : 채택하지 않음 다. 소수주주권 행사여부 : 행사한 사항 없음라. 경영지배권에 관한 경쟁의 유무 : 경쟁사례 없었음 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 원혁희 본인 보통주 3,810,876 3.17 0 0 유고 장인순 본인 보통주 6,888,227 5.72 6,888,227 5.72 - 원종익 친인척 보통주 4,241,966 3.52 4,241,966 3.52 - 원 영 친인척 보통주 4,187,571 3.48 4,187,571 3.48 - 원종규 친인척 보통주 4,214,385 3.50 4,214,385 3.50 - 원종인 친인척 보통주 775,109 0.64 2,358,205 1.96 - 원계영 친인척 보통주 631,578 0.52 2,440,859 2.03 - 이필규 임 원 보통주 2,707,633 2.25 2,707,633 2.25 - 계 보통주 27,457,345 22.81 27,038,846 22.46 - 우선주 0 0 0 0 - 코리안리재보험주식회사는 보험사업과 이에 관련된 부대사업을 영위함을 목적으로 1963년 설립된 회사입니다. 대표이사 사장은 2013년 6월 14일에 개최된 이사회에서대표이사로 신규 선임되었고, 2015년 3월20일 정기주주총회에서 사내이사로 재선임되었으며, 후속이사회에서 대표이사로 재선임된 원종규 사장입니다. 코리안리재보험주식회사의 최대주주는 장인순 여사이며, 2016년 9월 30일 현재 그 특수관계인의 지분을 포함하여 전체 발행주식 중 22.46%를 보유하고 있습니다.- 2016.3.29일 원혁희 회장 유고로 2016.8.12일 지분상속이 완료되어 장인순여사를 최대주주 대표자로 신고를 하였습니다. 나. 최대주주의 주요 약력 최대주주 성명 직위 주요 경력(최근 5년간) 기 간 경력사항 겸임현황 장인순 - - - - - 2016.3.29일 원혁희 회장 유고로 2016.8.12일 지분상속이 완료되어 장인순 여사를 최대주주 대표자로 신고를 하였습니다. 다. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래 현황 공시서류작성기준일 현재 매매의 예약, 주식의 담보제공 등 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래는 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2014.12.31 원혁희외 7명 27,211,075 22.61 2014회기말 기준 2015.12.11 원혁희외 7명 27,457,345 22.81 2015회기말 기준(246,270주 주식취득) 2016.08.12 장인순외 6명 27,457,345 22.81 원혁희회장의 유고로 지분상속 완료 및 대표자 변경 2016.09.28 장인순외 6명 27,038,846 22.46 418,499주장내매도 - 한국밸류자산운용의 보유분에는 일임계약 보유분 1,022,308주 (0.85%)를 포함 하고 있으므로 실질적으로 10%를 초과하지 않음 주식 소유현황 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 장인순외 6인 27,038,846 22.46% - 한국밸류자산운용 12,288,841 10.21% - FIDELITY MANAGEMENT 9,112,556 7.57% - 국민연금 9,016,916 7.49% - KB자산운용 6,080,536 5.05% - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 9,100 99.8% 37,297,652 31.0% - 2. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 소유한 주식에 비례하여 신주의 배정을 받을권리를 가짐예외조항: - 우리사주 조합원 배정시 - 주식매수선택권 행사로 신주를 발행하는 경우 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 영업년도 종료일로부터 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매영업연도 종료일의 익일부터 1개월간 주권의 종류 1 / 5 / 10 / 50 / 100 / 500 / 1,000 / 10,000주권 (8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부(Tel.2073-7114)서울시 영등포구 여의도동 36-3 KB국민은행 3층 주주의 특전 없음 공고게재신문 매일경제신문 - 2013회기 부터 결산일이 12월 31일로 변경되었습니다. 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (단위 : 원, 천주) 종 류 '16.4월 5월 6월 7월 8월 9월 보통주 최 고 13,850 13,350 13,250 12,300 12,550 12,400 최 저 13,150 12,800 12,050 11,550 11,850 11,650 월간거래량 4,271 3,294 4,783 4,442 4,744 3,272 나. 해외증권시장 - 해당사항 없음 4. 기업인수목적회사의 추가기재사항 - 해당사항 없음 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 원종규 남 1959.09 사 장 등기임원 상근 회사업무총괄 연세대 MBA코리안리재보험 상무코리안리재보험 전무 4,214,385 - 3년3개월 - 조기인 남 1957.01 상근감사위원 등기임원 상근 감 사 금감원 소비자보호센터 국장금감원 감사실 국장제17대 보험연수원 원장 - - 1년3개월 - 이필규 남 1934.07 기타비상무이사 등기임원 비상근 - 서울대 상대, 대학원함부르크대학 법학부(현) 보험신보 회장 2,707,633 - 17년3개월 - 한택수 남 1950.08 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 미 보스톤대 경제학 석/박사수료행정고등고시 제11회(현) 창조경제연구원 이사장 - - 3년3개월 - 권처신 남 1951.02 사외이사 등기임원 비상근 임원후보추천위원 고려대 최고경영자과정(AMP)삼성생명 상품개발부장 통합 한화손보 대표이사 - - 3년3개월 - 박영렬 남 1957.10 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 연세대 경영대학 학장 연세대 경영전문대학원 원장 현)연세대 경영대 교수 - - 1년 6개월 - 전광우 남 1949.05 사외이사 등기임원 비상근 리스크관리위원 펜실베니아대 최고경영자과정(AMP)금융위원회 위원장 국민연금공단 이사장 - - 6개월 - 김창록 남 1949.11 사외이사 등기임원 비상근 리스크관리위원 외국어대 경영학 박사 금융감독원 수석부원장 한국산업은행 총재 - - 6개월 - 강성범 남 1960.12 전무 미등기임원 상근 글로벌, 생명,손사, 상품 한양대 토목공학과코리안리재보험 부장코리안리재보험 상무 - - 1년3개월 - 정두섭 남 1962.05 상무 미등기임원 상근 총무, 정보,리스크 고려대 농학과연세대 경영전문대학원 석사코리안리재보험 상무대우 3,309 - 3년3개월 - 김준교 남 1962.04 상무 미등기임원 상근 기획,경영,재무,자산 서강대 경영학코리안리재보험 상무대우 - - 1년3개월 - 이무섭 남 1963.01 상무대우 미등기임원 상근 재물1,기술,특종,정산 서울대 자원공학코리안리재보험 부장 - - 1년3개월 - 장철민 남 1965.01 상무대우 미등기임원 상근 재물2, 해상,장자 중앙대 경영학코리안리재보험 부장 - - 1년3개월 - 김재광 남 1962.09 상무대우 미등기임원 상근 준법감시인 한양대 대학원 경영학(석사)코리안리재보험 부장 2,900 - 3개월 - ※ 등기임원의 임기는 선임(중임)일로부터 3년이내에서 주주총회에서 결정하도록 정 관에 명시되어 있으며, 사외이사 중임의 경우는 1년이내임 ※ 임기만료일이 표시되지 않은 임원의 경우 아래의 임기 만료일이 적용됩니다. - 원종규 사장 : 2018년 정기주주총회종결시까지 - 조기인 감사 : 2018년 정기주주총회종결시까지 - 이필규 이사 : 2017년 정기주주총회종결시까지 - 한택수,권처신, 박영렬 사외이사 : 2017년 정기주주총회종결시까지 - 전광우, 김창록 사외이사 : 2018년 정기주주총회종결시까지 - 강성범전무, 정두섭, 김준교상무 : 2017년 6월 집행임원 선임 이사회종결시까지 - 이무섭,장철민상무대우 : 2017년 6월 집행임원 선임 이사회종결시까지 - 김재광상무대우 : 2018년 6월 집행임원(준법감시인) 선임 이사회종결시까지 나. 직원 현황당사의 총 직원수는 310명, 평균 근속년수는 9.1년이며, 누계 급여총액은 238.5억원입니다. (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 211 - 5 - 216 10.0 17,952 83 - - 여 94 - - - 94 6.9 5,902 63 - 합 계 305 - 5 - 310 9.1 23,854 77 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 8 4,200 - 2. 보수지급금액1) 현재 재직중인 등기임원의 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 2 858,449 429,224 - 사외이사 3 91,752 30,584 - 감사위원회 위원 또는 감사 3 353,580 117,860 - 계 8 1,303,781 162,973 - 2) 회기중 퇴임 임원의 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 1 1,690,557 1,690,557 퇴직소득(약 14억원) 사외이사 2 23,400 11,700 - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - - 계 3 1,713,957 571,319 - ※ 퇴임등기이사 : 2016.1.1일부터 퇴임일(2016.3.29)일까지입니다. 퇴임사외이사 : 2016.1.1일부터 퇴임일(2016.3.18)일까지입니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 : 분기보고서에는 작성 생략함 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 - 분기보고서에는 작성 생략함3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등 - 해당사항 없음 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 계열회사에 대한 출재 현황 [구분 : 계열회사에 대한 출자] (단위 : 주, 천원, 천HKD, 천GBP, %) 구분 계정과목 상장여부 법인명또는종목 출자목적 기초잔액 증가(감소)내역 기말잔액 최근사업연도재무현황(2015회기) 비고 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 등 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 취득(처분)가액 해외 종속기업투자주식 비상장 Worldwide Insurance Services Limited 지배목적 100,000 100 4,183,091 - - - 100,000 100 4,183,091 HKD 590,582 HKD 13,067 해외 종속기업투자주식 비상장 Korean Re Underwriting Limited 지배목적 - - - 10,000,000 17,005,732 - 10,000,000 100 17,005,732 GBP 18,977 △GBP 974 합 계 4,183,091 17,005,732 - 21,188,823 - 장부가액은 K-IFRS 기준임 - 2015.2. 영국현지법인(로이즈멤버)인 Korean Re Underwriting Limited 출자 설립나 . 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 당사 겸임회사 비고 성 명 직 위 회사명 직 책 강성범 전 무 Worldwide Insurance Services Limited 이 사 비상근 주) 사업보고서 제출일 현재의 재임임원 기준임 2. 타법인 출자 현황 (기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 신영자산운용(비상장) 1997.01.23 투자 3,000,000 600,000 9.38 19,303,200 - - 422,400 600,000 9.38 19,726,600 119,199,212 25,885,437 Ramayana(상장) 1990.03.09 보험영업목적 523,070 21,456,000 10.0 4,234,127 - - 323,063 21,456,000 10.0 4,557,190 126,993,000 5,706,622 Liberty Insurance Berhad(비상장) 1977.09.10 " 2,153,168 10,000,000 10.0 2,153,168 - - - 10,000,000 10.0 2,153,168 409,354,571 15,746,738 A.R.C(비상장) 1980.01.26 " 242,500 980 1.26 242,500 - - - 980 1.26 242,500 108,411,418 3,627,387 코람코자산신탁(비상장) 2002.10.31 투자 456,000 193,567 9.68 14,520,816 - - 171,968 193,567 9.68 14,692,784 220,573,355 27,028,911 KDB칸서스밸류PEF(비상장) 2010.02.04 " - 50,000,000,000 7.63 41,654,254 - - -3,110,966 50,000,000,000 7.63 38,543,288 913,056,485 -815,009 IBK옥터스녹색성장PEF(비상장) 2009.11.11 " - 232.9225103 6.67 1,275,273 -81.3642763 -813,643 119,949 151.5582340 6.67 581,579 21,087,187 6,065,125 IMM로즈골드2PEF 2012.09.03 " - 28,942,500,000 4.07 31,738,120 -2,700,900,000 -2,700,900 -1,667,249 26,241,600,000 4.07 27,369,971 694,325,340 56,708,763 IMM로즈골드3PEF 2015.07.07 " - 2,286,285,056 1.91 2,286,285 3,356,778,816 3,356,779 -424,336 5,643,063,872 1.91 5,218,728 110,445,520 -8,564,543 보고제2호PEF 2012.10.04 " - 20,918,822,787 14.9 24,909,421 -11,355,266,893 -11,355,267 -885,595 9,536,555,894 14.9 12,668,559 128,902,115 691,208 코크랩양재위탁관리부동산투자 2013.06.24 " - 125,000 8.7 11,214,750 - - 242,250 125,000 8.7 11,457,000 269,963,217 2,102,956 일본주택보장공제회(비상장) 2013.11.05 보험영업목적 1,632,090 300 8.7 1,632,090 - - - 300 8.7 1,632,090 23,988,673 1,790,245 합 계 102,179,983,922.9225103 - 155,164,004 -10,699,388,158.3642763 -11,513,031 -4,808,516 91,453,595,764.558234 - 138,843,457 - - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 : 해당사항 없음 나. 담보제공 내역 : 해당사항 없음 다. 채무보증 내역 : 해당사항 없음 라. 출자 및 출자지분 처분내역 : 해당사항 없음 마. 유가증권 매수 또는 매도 내역 : 해당사항 없음 바. 부동산 매매 내역 : 해당사항 없음 사. 영업 양수ㆍ도 내역 : 해당사항 없음 아. 자산양수ㆍ도 내역 : 해당사항 없음 자. 장기공급계약 등의 내역 : 해당사항 없음 2. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원 ㆍ 직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 (단위: 백만원) 관 계 종 류 변동내역 담보내용 비 고 기초 기말 직 원 일반자금대출주택자금대출 3,209 2,749 지급보증부동산담보 ※ 위 신용공여는 보험업감독규정 제 5-8조에 따라 운영되고 있음 3. 기업인수목적회사의 추가기재사항 - 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주요경영사항신고내용의 진행상황 등 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행결과 2016. 3. 18 영업실적 등에 대한 전망(공정공시) 2016회계년도 수입보험료,당기순이익에대한 전망 또는 예측○ (매출)수입보험료 : 6조8,070억원○ (세후)당기순이익 : 1,900억원 - 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 제54기정기주주총회(2016.03.18) 제1호 의안 : 제54기(2015.1.1~ 2015.12.31) 재무제표 승인의 건 원안대로 가결 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 가결 제3호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 가결 제4호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건 원안대로 가결 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 2015년 제1차임시주주총회(2015.06.12) 제1호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 가결 제2호 의안 : 사외이사가 아닌 감사위원회 위원 선임의 건 원안대로 가결 제3호 의안 : 이사퇴직금지급기준 변경의 건 원안대로 가결 제53기정기주주총회(2015.03.20) 제1호 의안 : 제53기(2014.1.1~ 2014.12.31) 재무제표 승인의 건 원안대로 가결 제2호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 가결 제3호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건 원안대로 가결 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 3. 중요한 소송사건 - 해당사항 없음 4. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음 5. 채무보증 및 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 6. 그 밖의 우발채무 등 - 첨부한 제55기 3분기 연결 검토보고서의 주석 '24. 약정사항 및 우발사항'을 참조하시기 바랍니다. 7. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 발행일 2014년 10월 21일 발행금액 214,140백만원 (미화 2억불) 발행목적 일반기업 자금용도 발행방법 공모 상장여부 상장 미상환잔액 214,140백만원 (미화 2억불) 자본인정에관한 사항 회계처리 근거 - 영구성(회사 선택에 따라 만기 지속적 연장 가능)- 이자지급이 비누적적 등 신용평가기관의자본인정비율 등㈜ - 미지급 누적이자 없음 만기 2044년 10월 21일 조기상환가능일 발행일로부터 5년이 경과된 2019년 10월 21일과 그 이후 매 5년마다 조기상환 가능 발행금리 4.50% Step-Up 포함여부 Step-up 포함 매 5년마다 이자율 재산정 2019년 10월 21일부터 미국고채(5년) + 3.147%, 2024년 10월 21일부터 Step-Up 1% 추가 이자율 변경 우선순위 후순위 (일반채권, 후순위채권보다 후순위) 부채분류시 재무구조에 미치는 영향 부채비율 상승 등 기타 투자자에게 중요한 발행조건 -「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에서 정하는 부실 금융기관으로 지정된 경우 또는,「보험업감독규정」에서 정하는 적기시정조치를 받은 경우 이자지급 정지- 회사가 보통주에 대한 배당을 하지 아니하기로 결의한 경우 이자지급이 정지될 수 있음 (정지기간 동안 발생되는 이자에 대한 지급의무는 소멸) 8. 제재 현황 일자 처벌/조치대상자 처벌/조치내용 사유 및 근거법령 처벌/조치에 대한이행현황(직위, 전현직, 근속연수) 재발방지를 위한회사의 대책 2013.2.28 임직원 문책 o 자연재해 누적위험 인수한도 미준수 - 보험업법 제17조, 제123조 o 관련자에 대한 문책 및 인사기록부 등재 (부장, 현직, 19년 8월) (차장, 현직, 16년 8월) (전무, 퇴직, 33년 8월) o 시스템 오류 확인 절차 도입o 누적위험 관리 강화 2015.8.19 기관 과태료450만원,개선 4건 o 개인신용정보 보호대책수립 ·운용 불철저 - 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 제19조, 제1항 - 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 시행령 제16조 제1항 - 신용정보업감독규정 제20조 및 o 과태료 납부o 개선요구 조치완료 o 개인정보관리 강화 9. 단기매매차익 발생 현황 - 해당사항 없음 10. 작 성기준일 이후 발생한 주요 사항 - 해당사항 없음 11. 공모자금 또는 사모자금 사용 내역 - 해당사항 없음 12. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없음 13. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 - 해당사항 없음 14. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부 - 해당사항 없음 15. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무 - 해당사항 없음 16. 합병등의 사후정보 - 해당사항 없음 17. 녹색경영에 관한 사항 - 해당사항 없음 18. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 - 해당사항 없음 19. 조건부자본증권의 전환 ·채무재조정 사유 등의 변동현황 - 해당사항 없음 20. 기타 고객보호 현황 - 해당사항 없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음