코리안리 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결기업의 개요

코리안리재보험주식회사(이하 "지배기업")는 손해보험 및 생명보험의 재보험 출ㆍ수재업무와 해외에서의 보험업무, 기타 기획재정부 장관이 승인하는 보험업무, 보험금 지급을 위한 재산이용 등을 목적으로 1963년 3월 19일 설립되었으며, 1969년 12월 22일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 상장하였습니다. 지배기업은 2002년 6월 27일에 상호를 대한재보험주식회사에서 코리안리재보험주식회사로 변경하였으며, 서울시 종로구 수송동에 본점을 두고 싱가폴 지점, 라부안 지점, 두바이 지점, 상해 지점과 동경, 런던, 보고타에 보험시장조사를 위한 주재사무소를 설치 운영하고 있습니다. 1.1 주주현황 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

주주명	자본금	지분율(%)

장인순 외 5명	16,506	19.96

자기주식	9,050	10.95

기타	57,128	69.09

합계	82,684	100.00

1.2 연결대상종속기업 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	국가	결산월(*)	지분율(%)

당분기말	전기말

Worldwide Insurance Services Limited	홍콩	3월	100.00	100.00

Korean Re Underwriting Limited	영국	12월	100.00	100.00

Korean Reinsurance Switzerland AG	스위스	3월	100.00	100.00

KoreanRe Insurance Services, Inc.	미국	3월	100.00	100.00

(*) 종속기업의 재무제표일과 연결기업의 재무제표일 사이에 유의적인 거래나 사건은 발생하지 아니하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 영업손익 분기순손익 Worldwide Insurance Services Limited 39,736 35,237 4,499 6 7 Korean Re Underwriting Limited 79,286 46,282 33,004 2,450 1,850 Korean Reinsurance Switzerland AG 441,287 286,529 154,758 (7,182) (7,297) KoreanRe Insurance Services, Inc. 4,831 595 4,236 (23) (23) 합계 565,140 368,643 196,497 (4,749) (5,463) (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 영업손익 당기순손익 Worldwide Insurance Services Limited 105,512 101,204 4,308 777 687 Korean Re Underwriting Limited 60,674 29,480 31,194 7,464 5,570 Korean Reinsurance Switzerland AG 426,230 267,043 159,187 (9,115) (9,095) KoreanRe Insurance Services, Inc. 4,728 651 4,077 (665) (661) 합계 597,144 398,378 198,766 (1,539) (3,499) 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책과 제,개정된 기준서의 적용 2.1 연결재무제표 작성기준 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결기업")의 연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2.2 중요한 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.3 제ㆍ개정된 기준서의 적용 (1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 연결기업의 부채와 현금흐름및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 연결기업이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 따라서 이 개정사항이 연결기업의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 연결기업의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대 한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재ㆍ기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음ㆍ전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류 에 영향을 미치지 않음 또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다. 이 개정사항이 연결기업의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과정에 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 예치기관 당분기말 전기말 현금 - - 1 당좌예금 국민은행 11,253 2,075 해외제예금 씨티은행 외 169,554 178,347 기타예금 하나은행 외 273,486 329,752 합계 454,293 510,175 5. 금융자산 5.1 예치금 (1) 당분기말과 전기말 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 예치기관 당분기말 전기말 해외제예금 Royal Bank of Canada 외 244,386 251,131 기타예금 JP Morgan Chase 외 182,826 126,373 합계 427,212 377,504 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 예치기관 내용 당분기말 전기말 해외제예금 씨티은행 외 WIS 고객계좌 18,680 4,681 해외제예금 Royal Bank of Canada 재보험 담보협정 체결 1,641 962 기타예금 우리은행 외 당좌개설보증금 7 7 합계 20,328 5,650 5.2 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 주식 17,440 14,600 출자금 207,059 210,751 특수채 87,320 87,087 금융채 45,964 46,043 회사채 135,671 134,827 수익증권 1,226,421 1,474,664 외화유가증권 284,977 251,791 기타유가증권 370 370 매매목적파생상품자산 1,144 719 대출채권 51,057 50,973 합계 2,057,423 2,271,825 5.3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 주식 70,129 45,588 외화유가증권 86,542 84,286 기타유가증권 363,721 360,092 소계 520,392 489,966 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 국공채 921,327 898,542 특수채 321,701 325,579 회사채 247,567 249,324 금융채 155,273 155,571 외화유가증권 792,394 633,837 소계 2,438,262 2,262,853 합계 2,958,654 2,752,819 (2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 및 기대신용손실의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 평가 신용위험손실변동 처분 등 실현 분기말 당기손익으로의분류 이익잉여금으로의분류 지분상품 주식 3,033 4,820 - - - 7,853 외화유가증권 1,663 2,257 - - - 3,920 기타유가증권 (15,907) 3,629 - - - (12,278) 채무상품 국공채 75,664 (26,824) - - - 48,840 특수채 18,129 (3,948) - - - 14,181 회사채 11,734 (2,051) - - - 9,683 금융채 5,615 (294) 1 - - 5,322 외화유가증권 2,840 (10,013) 36 1 - (7,136) 소계 102,771 (32,424) 37 1 - 70,385 법인세효과 (23,740) (16,259) 합계 79,031 54,126 (단위: 백만원) 구분 기초 회계기준변경효과 평가 신용위험손실변동 처분 등 실현 분기말 당기손익으로의분류 이익잉여금으로의분류 지분상품 주식 - 4,632 (2,039) - - - 2,593 외화유가증권 - (4,657) 4,352 - - - (305) 기타유가증권 - (36,802) 10,833 - - - (25,969) 채무상품 국공채 - (9,559) 19,500 - - - 9,941 특수채 - (1,578) 2,353 - - - 775 회사채 - (3,070) 6,715 - - - 3,645 금융채 - (186) - (27) 213 - - 외화유가증권 - (42,099) 3,880 3 - - (38,216) 소계 - (93,319) 45,594 (24) 213 - (47,536) 법인세효과 - 10,982 합계 - (36,554) (3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 관련 기대신용손실 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 200 - - 200 보고기간 중 제거된 금융자산 (10) - - (10) 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 47 - - 47 분기말 237 - - 237 (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 - - - - 회계기준 변경효과 145 - - 145 보고기간 중 제거된 금융자산 (27) - - (27) 기대신용손실전입 3 - - 3 분기말 121 - - 121 (4) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 관련 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 2,262,852 - - 2,262,852 보고기간 중 제거된 금융자산 (40,231) - - (40,231) 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 234,574 - - 234,574 유효이자율 상각 1,821 - - 1,821 환율변동 등 기타 (20,754) - - (20,754) 분기말 2,438,262 - - 2,438,262 (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 - - - - 회계기준 변경효과 1,207,827 - - 1,207,827 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 52,638 - - 52,638 보고기간 중 제거된 금융자산 (262,972) - - (262,972) 유효이자율 상각 1,543 - - 1,543 환율변동 등 기타 50,639 - - 50,639 분기말 1,049,675 - - 1,049,675 5.4 상각후원가측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 국공채 144,529 144,460 특수채 300,000 300,000 금융채 160,000 190,000 회사채 769,170 808,974 외화유가증권 1,452,105 1,450,492 대출채권 720,849 741,540 소계 3,546,653 3,635,466 신용손실충당금 (19,283) (6,949) 현재가치할증차금 8 - 이연대출부대수익 (2,203) (2,502) 합계 3,525,175 3,626,015 (2) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정금융자산 관련 신용손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 2,927 1,002 3,020 6,949 12개월 기대신용손실로 대체 289 (289) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (222) 222 - - 보고기간 중 제거된 금융자산 (212) - (21) (233) 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 80 - - 80 기대신용손실전입(환입) (239) 11,834 892 12,487 분기말 2,623 12,769 3,891 19,283 (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 - - - - 회계기준 변경효과 8,391 141 - 8,532 전체기간 기대신용손실로 대체 (441) 441 - - 보고기간 중 제거된 금융자산 (282) - - (282) 기대신용손실전입(환입) (1,846) 968 - (878) 분기말 5,822 1,550 - 7,372 (3) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정금융자산 관련 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 3,467,523 55,943 112,000 3,635,466 12개월 기대신용손실로 대체 15,269 (15,269) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (29,640) 29,640 - - 보고기간 중 제거된 금융자산 (156,146) (60) (825) (157,031) 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 27,638 - - 27,638 유효이자율 상각 961 - - 961 환율변동 등 기타 38,957 662 - 39,619 분기말 3,364,562 70,916 111,175 3,546,653 (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 - - - - 회계기준 변경효과 3,981,766 16,555 - 3,998,321 전체기간 기대신용손실로 대체 (81,678) 81,678 - - 보고기간 중 제거된 금융자산 (107,440) (725) - (108,165) 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 27,904 - - 27,904 유효이자율 상각 223 - - 223 환율변동 등 기타 42,599 14 - 42,613 분기말 3,863,374 97,522 - 3,960,896 5.5 파생상품 (1) 연결기업의 위험회피유형에 대한 정보는 다음과 같습니다. 유형 위험회피대상항목 위험회피수단 회피대상위험 공정가치위험회피 상각후원가측정금융자산 FX Swap 환 위험 현금흐름위험회피 당기손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산,채권예상매입거래 FX Swap,Bond Forward 환 위험,이자율 위험 (2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산 부채 자산 부채 통화선도 - - - - 206 - 206 - 통화스왑 - 144 - 1,116 938 23 938 1,283 채권선도 - - 21,532 1,033 - - 21,532 1,033 합계 - 144 21,532 2,149 1,144 23 22,676 2,316 (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산 부채 자산 부채 통화스왑 199 - 496 926 719 771 1,414 1,697 채권선도 - - 33,263 - - - 33,263 - 합계 199 - 33,759 926 719 771 34,677 1,697 (3) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 파생상품평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 이익 손실 이익 손실 이익 손실 이익 손실 통화선도 - - - - 206 - 206 - 통화스왑 - 144 1 450 763 23 764 617 채권선도 - - 74 - - - 74 - 합계 - 144 75 450 969 23 1,044 617 (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 이익 손실 이익 손실 이익 손실 이익 손실 통화선도 - - - - 2,583 916 2,583 916 통화스왑 - 292 147 1,434 2,463 - 2,610 1,726 채권선도 - - 1,493 1,493 - - 1,493 1,493 합계 - 292 1,640 2,927 5,046 916 6,686 4,135 (4) 당분기말과 전기말 현재 미결제약정 계약금액은 다음과 같습니다. (단위: 천CAD, 천AUD, 백만원) 구분 통화 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 통화선도 KRW - - 19,894 19,894 통화스왑 CAD - 10,807 - 10,807 AUD 22,275 87,731 - 110,006 KRW - - 66,384 66,384 채권선도 KRW - 285,092 - 285,092 합계 CAD - 10,807 - 10,807 AUD 22,275 87,731 - 110,006 KRW - 285,092 86,278 371,370 (단위: 천CAD, 천AUD, 백만원) 구분 통화 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 통화스왑 CAD - 10,807 - 10,807 AUD 21,868 88,117 - 109,985 KRW - - 129,461 129,461 채권선도 KRW - 290,368 - 290,368 합계 CAD - 10,807 - 10,807 AUD 21,868 88,117 - 109,985 KRW - 290,368 129,461 419,829 (5) 당분기말과 전기말 현재 파생상품과 관련하여 담보로 제공하고 있는 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제공기관 담보제공채권 처분제한금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 씨티은행 국고04250-3212(22-14) 10,000 NH투자증권 국고04250-3212(22-14) 7,000 (단위: 백만원) 구분 제공기관 담보제공채권 처분제한금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 씨티은행 국고04250-3212(22-14) 10,000 메리츠증권 국고04250-3212(22-14) 3,000 NH투자증권 국고04250-3212(22-14) 7,000 (6) 당분기와 전분기 중 현금흐름위험회피와 관련하여 자본에서 제거하여 당기손익으로 인식한 금액 및 당기손익으로 인식한 비효과적인 부분은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 실현(제거) 비효과 합계 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화스왑 1 250 - 200 1 450 채권선도 74 - - - 74 - 합계 75 250 - 200 75 450 (단위: 백만원) 구분 실현(제거) 비효과 합계 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화스왑 147 1,369 - 65 147 1,434 채권선도 1,493 1,493 - - 1,493 1,493 합계 1,640 2,862 - 65 1,640 2,927 (7) 당분기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산 및 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 인식된 금융자산 22,676 34,677 상계되는 금융부채 - - 재무상태표에 표시되는 금융자산 22,676 34,677 상계되지 않은 관련 금액: 금융상품 1,382 862 금융담보 570 - 순액 20,724 33,815 (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 인식된 금융부채 2,316 1,697 상계되는 금융자산 - - 재무상태표에 표시되는 금융부채 2,316 1,697 상계되지 않은 관련 금액: 금융상품 1,382 862 금융담보 - - 순액 934 835 5.6 기타수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 미수금 15,025 14,547 미수수익 112,810 98,389 보증금 1,185 1,190 소계 129,020 114,126 신용손실충당금 (182) (168) 현재가치할인차금 (29) (10) 합계 128,809 113,948 (2) 당분기와 전분기 중 기타수취채권에 대한 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 미수금 미수수익 합계 기초 140 28 168 전입 - 13 13 기타 1 - 1 분기말 141 41 182 (단위: 백만원) 구분 미수금 미수수익 합계 기초 139 - 139 회계기준 변경효과 - 45 45 전입 - 4 4 기타 1 (12) (11) 분기말 140 37 177 6. 금융상품의 공정가치 6.1 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 454,293 454,293 예치금 427,212 427,212 당기손익-공정가치측정금융자산 2,057,423 2,057,423 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,958,654 2,958,654 상각후원가측정금융자산 3,525,175 3,327,647 위험회피목적파생상품자산 21,532 21,532 기타수취채권 128,809 128,812 합계 9,573,098 9,375,573 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 23 23 상각후원가측정금융부채 150,943 150,940 위험회피목적파생상품부채 2,293 2,293 합계 153,259 153,256 (단위: 백만원) 구분 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 510,175 510,175 예치금 377,504 377,504 당기손익-공정가치측정금융자산 2,271,825 2,271,825 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,752,819 2,752,819 상각후원가측정금융자산 3,626,015 3,438,971 위험회피목적파생상품자산 33,958 33,958 기타수취채권 113,948 113,912 합계 9,686,244 9,499,164 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 771 771 상각후원가측정금융부채 28,061 27,757 위험회피목적파생상품부채 926 926 합계 29,758 29,454 (2) 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자 간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구분 방법 및 가정 현금및현금성자산 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 현금성자산은 수시입출금이 가능한 보통예금 등으로 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 예치금 예치금은 단기성 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 유사기업비교법, 배당할인모형, 자산가치접근법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 상각후원가측정금융자산 외부전문평가기관이 제공하는 최근 거래일의 기준단가의 평균값을 이용하였으며, 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정하고 있습니다. 대출채권의 경우 중도상환위험을 반영한 조기상환율과 기대현금흐름에 대응하는 적절한 할인율을 반영한 DCF모형을 통해 공정가치를 산출하고 있습니다. 파생상품 파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우, 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하고 있습니다. 기타수취채권 기타수취채권의 경우 대부분 수취가 단기간 내에 이루어지는 미수금 및 미수수익 등이며 합리적인 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.보증금의 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채의 경우 대부분 지급이 단기간 내에 이루어지는 미지급금 등이며 합리적인 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.보증금의 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. (3) 연결재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.1) 수준 1동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격2) 수준 2 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치3) 수준 3 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 6.2 공정가치로 측정되는 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산: 채무증권 - 665,601 1,340,468 2,006,069 지분증권 17,440 32,770 - 50,210 매매목적파생상품자산 - 1,144 - 1,144 소계 17,440 699,515 1,340,468 2,057,423 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 채무증권 1,035,660 1,402,602 - 2,438,262 지분증권 66,191 444,372 9,829 520,392 소계 1,101,851 1,846,974 9,829 2,958,654 위험회피목적파생상품자산 - 21,532 - 21,532 합계 1,119,291 2,568,021 1,350,297 5,037,609 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 - 23 - 23 위험회피목적파생상품부채 - 2,293 - 2,293 합계 - 2,316 - 2,316 (*) 당분기 중 수준 1과 2 사이에 유의적인 변동은 없습니다. (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산: 채무증권 - 912,470 1,327,770 2,240,240 지분증권 14,600 16,265 - 30,865 매매목적파생상품자산 - 719 - 719 소계 14,600 929,454 1,327,770 2,271,824 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 채무증권 974,893 1,287,960 - 2,262,853 지분증권 41,895 438,484 9,587 489,966 소계 1,016,788 1,726,444 9,587 2,752,819 위험회피목적파생상품자산 - 33,958 - 33,958 합계 1,031,388 2,689,856 1,337,357 5,058,601 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 - 771 - 771 위험회피목적파생상품부채 - 926 - 926 합계 - 1,697 - 1,697 (*) 전기 중 수준 1과 2 사이에 유의적인 변동은 없습니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 활성화시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 내역은 다음과 같으며, 해당 금액은 수준 3에 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 1,875 1,875 (2) 당분기와 전분기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분/상환 포괄손익 분기말 당기손익-공정가치측정금융자산 1,327,770 52,313 (30,596) (9,019) 1,340,468 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9,587 - - 242 9,829 (단위: 백만원) 구분 기초 회계기준변경효과 취득 처분/상환 포괄손익 분기말 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,317,932 35,214 (37,140) 14,874 1,330,880 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 21,995 - - (1,648) 20,347 (3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되어 재무제표에 표시되는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 (매매목적파생상품자산 제외) 698,371 DCF모형 할인율 매매목적파생상품자산 1,144 DCF모형,Forward Approach 금리 및 환율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,846,974 DCF모형 할인율 위험회피목적파생상품자산 21,532 DCF모형,Forward Approach 금리 및 환율 합계 2,568,021 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 23 DCF모형,Forward Approach 금리 및 환율 위험회피목적파생상품부채 2,293 DCF모형,Forward Approach 금리 및 환율 합계 2,316 (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 (매매목적파생상품자산 제외) 928,735 DCF모형 할인율 매매목적파생상품자산 719 DCF모형,Forward Approach 금리 및 환율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,726,444 DCF모형 할인율 위험회피목적파생상품자산 33,958 DCF모형,Forward Approach 금리 및 환율 합계 2,689,856 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 771 DCF모형,Forward Approach 금리 및 환율 위험회피목적파생상품부채 926 DCF모형,Forward Approach 금리 및 환율 합계 1,697 (4) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되어 재무제표에 표시되는 금융상품 중 수준 3로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측불가능한 투입변수 관측불가능 투입변수 변동에 대한 공정가치 영향 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 1,340,468 1,327,770 DCF모형,자산가치접근법 등 할인율, 성장률 할인율,성장률 할인율 상승에 따라공정가치 하락성장률 상승에 따라공정가치 상승 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9,829 9,587 6.3 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 현금및현금성자산 - 454,293 - 454,293 예치금 - 427,212 - 427,212 상각후원가측정금융자산 182,489 2,239,324 905,834 3,327,647 기타수취채권 - - 128,812 128,812 합계 182,489 3,120,829 1,034,646 4,337,964 금융부채: 상각후원가측정금융부채 - - 150,940 150,940 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 현금및현금성자산 1 510,174 - 510,175 예치금 - 377,504 - 377,504 상각후원가측정금융자산 183,654 2,323,126 932,191 3,438,971 기타수취채권 - - 113,912 113,912 합계 183,655 3,210,804 1,046,103 4,440,562 금융부채: 상각후원가측정금융부채 - - 27,757 27,757 (2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 현금및현금성자산 454,293 DCF모형 할인율 예치금 427,212 상각후원가측정금융자산 2,239,324 합계 3,120,829 (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 현금및현금성자산 510,174 DCF모형 할인율 예치금 377,504 상각후원가측정금융자산 2,323,126 합계 3,210,804 (3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품 중 수준 3로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측불가능한 투입변수 관측불가능 투입변수 변동에 대한 공정가치 영향 금융자산: 상각후원가측정금융자산 905,834 DCF모형 할인율 할인율 할인율 상승에 따라공정가치 하락 기타수취채권 128,812 합계 1,034,646 금융부채: 상각후원가측정금융부채 150,940 DCF모형 할인율 할인율 할인율 상승에 따라공정가치 하락 (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측불가능한 투입변수 관측불가능 투입변수 변동에 대한 공정가치 영향 금융자산: 상각후원가측정금융자산 932,191 DCF모형 할인율 할인율 할인율 상승에 따라공정가치 하락 기타수취채권 113,912 합계 1,046,103 금융부채: 상각후원가측정금융부채 27,757 DCF모형 할인율 할인율 할인율 상승에 따라공정가치 하락 7. 관계기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 국가 결산월 지분율(%) 장부금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 한투베일리제1호사모투자합자회사 한국 3월 29.95 29.95 6,164 6,193 미래형자동차구독플랫폼PEF(카일이삼제스퍼) 한국 3월 28.17 28.17 5,950 5,948 합계 12,114 12,141 (2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 영업손익 분기순손익 한투베일리제1호사모투자합자회사 20,576 2 20,574 (100) (100) 미래형자동차구독플랫폼PEF(카일이삼제스퍼) 21,179 55 21,124 (4) 10 합계 41,755 57 41,698 (104) (90) (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 영업손익 당기순손익 한투베일리제1호사모투자합자회사 20,678 4 20,674 (412) (412) 미래형자동차구독플랫폼PEF(카일이삼제스퍼) 21,174 60 21,114 (75) 2 합계 41,852 64 41,788 (487) (410) (3) 당분기와 전분기 중 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 지분법이익(손실) 분기말 한투베일리제1호사모투자합자회사 6,193 (30) 6,163 미래형자동차구독플랫폼PEF(카일이삼제스퍼) 5,948 3 5,951 합계 12,141 (27) 12,114 (단위: 백만원) 구분 기초 지분법손실 분기말 한투베일리제1호사모투자합자회사 6,317 (32) 6,285 미래형자동차구독플랫폼PEF(카일이삼제스퍼) 5,947 (15) 5,932 합계 12,264 (47) 12,217 (4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 장부금액 한투베일리제1호사모투자합자회사 20,574 29.95 6,164 6,164 미래형자동차구독플랫폼PEF(카일이삼제스퍼) 21,124 28.17 5,950 5,950 (단위: 백만원) 구분 전기말 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 장부금액 한투베일리제1호사모투자합자회사 20,674 29.95 6,193 6,193 미래형자동차구독플랫폼PEF(카일이삼제스퍼) 21,114 28.17 5,948 5,948 8. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 상각 기타(*) 분기말 토지 76,557 - - - - 76,557 건물 12,323 - - (130) - 12,193 구축물 419 - - (8) - 411 해외부동산 575 - - (7) - 568 비품 2,687 68 (2) (337) 15 2,431 차량운반구 179 - - (17) (7) 155 건설중인자산 3,912 250 - - - 4,162 합계 96,652 318 (2) (499) 8 96,477 (*) 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 상각 기타(*) 분기말 토지 91,868 - - (15,311) 76,557 건물 15,411 - (130) (2,568) 12,713 구축물 461 - (11) - 450 해외부동산 602 - (7) - 595 비품 4,317 139 (609) 37 3,884 차량운반구 200 - (23) 6 183 건설중인자산 1,595 288 - - 1,883 합계 114,454 427 (780) (17,836) 96,265 (*) 환율변동효과, 투자부동산으로의 대체금액 등이 포함되어 있습니다. 9. 투자부동산 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 상각 분기말 토지 77,808 - 77,808 건물 12,323 (130) 12,193 합계 90,131 (130) 90,001 (단위: 백만원) 구분 기초 상각 기타(*) 분기말 토지 62,164 - 15,311 77,475 건물 10,274 (130) 2,569 12,713 합계 72,438 (130) 17,880 90,188 (*) 유형자산에서 대체된 금액입니다. 10. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 증가 감소 상각 기타(*) 분기말 소프트웨어 3,176 1 (102) (298) 13 2,790 개발비 30,154 94 (5) (3,029) 205 27,419 회원권 14,293 1 - - 27 14,321 합계 47,623 96 (107) (3,327) 245 44,530 (*) 환율변동효과, 선급금 대체금액 등이 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 증가 감소 상각 손상환입 기타(*) 분기말 소프트웨어 3,539 1,424 - (796) - 398 4,565 개발비 23,538 2,283 - (2,603) - 9,019 32,237 회원권 12,955 71 (84) - 626 18 13,586 합계 40,032 3,778 (84) (3,399) 626 9,435 50,388 (*) 환율변동효과, 선급금 대체금액 등이 포함되어 있습니다. 11. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득금액 상각누계액 장부금액 사용권자산 18,374 (9,402) 8,972 (단위: 백만원) 구분 취득금액 상각누계액 장부금액 사용권자산 18,290 (9,736) 8,554 (2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 증가 상각 처분 및 환변동 분기말 건물 8,231 1,229 (868) 63 8,655 차량운반구 306 56 (50) (17) 295 기타 17 10 (3) (2) 22 합계 8,554 1,295 (921) 44 8,972 (단위: 백만원) 구분 기초 증가 상각 처분 및 환변동 분기말 건물 8,730 129 (796) 122 8,185 차량운반구 417 2 (32) 5 392 기타 14 - (2) - 12 합계 9,161 131 (830) 127 8,589 (3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 증가 이자비용 지급 처분 및 환변동 분기말 리스부채 7,865 1,295 98 (900) 21 8,379 (단위: 백만원) 구분 기초 증가 이자비용 지급 처분 및 환변동 분기말 리스부채 8,904 131 91 (963) (425) 7,738 (4) 당분기와 전분기 중 리스관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 단기리스비용 147 332 소액리스비용 6 6 리스부채 이자비용 98 91 감가상각비 921 830 합계 1,172 1,259 12. 보험계약자산부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 보험계약자산부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 일반 장기 생명 합계 보험계약자산 24,825 2,362 11,610 38,797 보험계약부채 4,918,471 669,416 2,384,030 7,971,917 순보험계약부채 4,893,646 667,054 2,372,420 7,933,120 재보험계약자산 1,983,930 333 3,772 1,988,035 재보험계약부채 4,746 482 65,967 71,195 순재보험계약자산(부채) 1,979,184 (149) (62,195) 1,916,840 (단위: 백만원) 구분 일반 장기 생명 합계 보험계약자산 24,781 3 106 24,890 보험계약부채 5,118,690 676,724 2,379,284 8,174,698 순보험계약부채 5,093,909 676,721 2,379,178 8,149,808 재보험계약자산 2,002,839 41,151 4,141 2,048,131 재보험계약부채 14,767 534 75,644 90,945 순재보험계약자산(부채) 1,988,072 40,617 (71,503) 1,957,186 (2) 당분기와 전분기 중 수재(원수 포함) 및 출재 보험자산부채 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 수재(원수 포함) 보험자산부채 (단위: 백만원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 일반모형 보험료배분접근법 일반모형 보험료배분접근법 비손실요소 손실요소 비손실요소 손실요소 미래현금흐름의 현재가치추정치 비금융위험에 대한 위험조정 미래현금흐름의 현재가치추정치 비금융위험에 대한 위험조정 기초 순장부금액 1,146,787 116,526 229,965 28,748 1,760,584 32,002 4,605,736 229,460 8,149,808 보험계약자산 860 (1) 25,487 - (705) (45) (651) (55) 24,890 보험계약부채 1,147,647 116,525 255,452 28,748 1,759,879 31,957 4,605,085 229,405 8,174,698 보험수익 (320,059) - (882,283) - - - - - (1,202,342) 보험서비스비용 128 25,434 2,643 9,058 279,394 361 611,436 (18,403) 910,051 발생한 보험금 및 기타보험서비스비용 - (1,336) - - 478,546 13,288 546,384 22,415 1,059,297 보험취득현금흐름의 상각 128 - 2,643 - - - - - 2,771 발생사고부채 이행현금흐름 변동분 - - - - (199,152) (12,927) 65,052 (40,818) (187,845) 손실부담계약의 손실 및 환입 - 26,770 - 9,058 - - - - 35,828 소계: 보험서비스결과 (319,931) 25,434 (879,640) 9,058 279,394 361 611,436 (18,403) (292,291) 순보험금융비용(수익) 53,824 285 19,268 82 9,328 719 72,722 6,568 162,796 당기손익 인식- 이자 효과 23,270 70 - - 4,920 266 18,066 1,261 47,853 당기손익 인식- 환율변동에 따른 효과 17,426 280 18,887 82 3,330 467 54,241 4,748 99,461 당기손익 인식- 기타 - - 381 - - - - - 381 기타포괄손익 인식 13,128 (65) - - 1,078 (14) 415 559 15,101 소계: 총포괄손익의 변동 (266,107) 25,719 (860,372) 9,140 288,722 1,080 684,158 (11,835) (129,495) 현금흐름 704,884 - 964,832 - (773,204) - (976,597) - (80,085) 수취한 보험료 705,221 - 967,398 - - - - - 1,672,619 보험취득현금흐름 (337) - (2,566) - - - - - (2,903) 지급한 보험금 - - - - (773,204) - (976,597) - (1,749,801) 투자요소 (392,616) - (33,069) - 392,616 - 33,069 - - 기타 항목 2,542 - (2,619) (105) (64) 4 (7,064) 198 (7,108) 분기말 순장부금액 1,195,490 142,245 298,737 37,783 1,668,654 33,086 4,339,302 217,823 7,933,120 보험계약자산 342,758 (34,306) 24,737 - (285,326) (9,154) 88 - 38,797 보험계약부채 1,538,248 107,939 323,474 37,783 1,383,328 23,932 4,339,390 217,823 7,971,917 (단위: 백만원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 일반모형 보험료배분접근법 일반모형 보험료배분접근법 비손실요소 손실요소 비손실요소 손실요소 미래현금흐름의 현재가치추정치 비금융위험에 대한 위험조정 미래현금흐름의 현재가치추정치 비금융위험에 대한 위험조정 기초 순장부금액 48,787 78,335 372,372 48,458 2,523,168 51,337 4,258,490 242,335 7,623,282 보험계약자산 50,874 (1) 24,527 - (35,839) - (777) (69) 38,715 보험계약부채 99,661 78,334 396,899 48,458 2,487,329 51,337 4,257,713 242,266 7,661,997 보험수익 (358,091) - (934,314) - - - - - (1,292,405) 보험서비스비용 73 7,561 2,052 76,284 293,645 (6,961) 704,178 (14,020) 1,062,812 발생한 보험금 및 기타보험서비스비용 - (1,576) - - 501,216 15,775 601,301 32,519 1,149,235 보험취득현금흐름의 상각 73 - 2,052 - - - - - 2,125 발생사고부채 이행현금흐름 변동분 - - - - (207,571) (22,736) 102,877 (46,539) (173,969) 손실부담계약의 손실 및 환입 - 9,137 - 76,284 - - - - 85,421 소계: 보험서비스결과 (358,018) 7,561 (932,262) 76,284 293,645 (6,961) 704,178 (14,020) (229,593) 순보험금융비용(수익) 53,663 413 13,721 510 17,968 1,067 78,631 8,580 174,553 당기손익 인식- 이자 효과 13,890 66 (186) - 6,680 416 10,759 842 32,467 당기손익 인식- 환율변동에 따른 효과 18,593 207 13,465 510 8,348 546 51,943 5,986 99,598 당기손익 인식- 기타 - - 442 - - - - - 442 기타포괄손익 인식 21,180 140 - - 2,940 105 15,929 1,752 42,046 소계: 총포괄손익의 변동 (304,355) 7,974 (918,541) 76,794 311,613 (5,894) 782,809 (5,440) (55,040) 현금흐름 1,013,852 - 839,232 - (1,112,370) - (1,004,335) - (263,621) 수취한 보험료 1,014,525 - 841,139 - - - - - 1,855,664 보험취득현금흐름 (673) - (1,907) - - - - - (2,580) 지급한 보험금 - - - - (1,112,370) - (1,004,335) - (2,116,705) 투자요소 (377,347) - (32,960) - 377,347 - 32,960 - - 기타 항목 3,449 - 1,821 3,466 (51) 4 82,081 564 91,334 분기말 순장부금액 384,386 86,309 261,924 128,718 2,099,707 45,447 4,152,005 237,459 7,395,955 보험계약자산 59,000 (1) 26,081 - (24,174) (1,289) (730) (68) 58,819 보험계약부채 443,386 86,308 288,005 128,718 2,075,533 44,158 4,151,275 237,391 7,454,774 2) 출재 보험자산부채 (단위: 백만원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 일반모형 보험료배분접근법 일반모형 보험료배분접근법 비손실회수요소 손실회수요소 비손실회수요소 손실회수요소 미래현금흐름의 현재가치추정치 비금융위험에 대한 위험조정 미래현금흐름의 현재가치추정치 비금융위험에 대한 위험조정 기초 순장부금액 (111,740) 3,434 (15,059) 4,548 75,844 1,575 1,889,436 109,149 1,957,187 재보험계약자산 (2,184) - 2,084 4,319 46,952 524 1,849,613 146,824 2,048,132 재보험계약부채 109,556 (3,434) 17,143 (229) (28,892) (1,051) (39,823) 37,675 90,945 재보험비용 (6,951) - (325,574) - - - - - (332,525) 재보험수익 - (2,217) - 1,601 (27,651) (289) 144,332 (5,058) 110,718 회수한 보험금 및 기타보험서비스수익 - (1,935) - - 17,015 686 175,812 10,932 202,510 발생사고자산 이행현금흐름 변동분 - - - - (44,666) (975) (31,480) (15,990) (93,111) 보험계약 변동으로 인한 손실부담계약 관련 손실 및 환입 - (282) - 1,601 - - - - 1,319 소계: 보험서비스결과 (6,951) (2,217) (325,574) 1,601 (27,651) (289) 144,332 (5,058) (221,807) 순재보험금융수익(비용) (2,103) (16) 9,277 69 155 48 27,834 3,181 38,445 당기손익 인식- 이자 효과 (482) 1 - - 140 12 6,576 607 6,854 당기손익 인식- 환율변동에 따른 효과 (1,365) - 9,198 69 (128) 39 20,079 2,218 30,110 당기손익 인식- 발행자 불이행위험 변동효과 - - 79 - 4 - (1,750) - (1,667) 기타포괄손익 인식 (256) (17) - - 139 (3) 2,929 356 3,148 소계: 총포괄손익의 변동 (9,054) (2,233) (316,297) 1,670 (27,496) (241) 172,166 (1,877) (183,362) 현금흐름 15,602 - 472,892 - (8,036) - (315,333) - 165,125 지급한 보험료 15,602 - 472,892 - - - - - 488,494 회수한 보험금 - - - - (8,036) - (315,333) - (323,369) 투자요소 (17,078) - (1,990) - 17,078 - 1,990 - - 기타 항목 - - (30,293) (11) - - 8,120 74 (22,110) 분기말 순장부금액 (122,270) 1,201 109,253 6,207 57,390 1,334 1,756,379 107,346 1,916,840 재보험계약자산 (2,251) - 114,894 5,849 5,828 529 1,720,282 142,904 1,988,035 재보험계약부채 120,019 (1,201) 5,641 (358) (51,562) (805) (36,097) 35,558 71,195 (단위: 백만원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 일반모형 보험료배분접근법 일반모형 보험료배분접근법 비손실회수요소 손실회수요소 비손실회수요소 손실회수요소 미래현금흐름의 현재가치추정치 비금융위험에 대한 위험조정 미래현금흐름의 현재가치추정치 비금융위험에 대한 위험조정 기초 순장부금액 (245,650) - (76,819) 6,427 180,279 2,227 2,091,314 136,498 2,094,276 재보험계약자산 (135,671) - (57,435) 6,230 201,876 456 2,089,740 135,853 2,241,049 재보험계약부채 109,979 - 19,384 (197) 21,597 (1,771) (1,574) (645) 146,773 재보험비용 (12,087) - (339,047) - - - - - (351,134) 재보험수익 - - - 665 (8,204) (1,154) 259,244 (21,054) 229,497 회수한 보험금 및 기타보험서비스수익 - - - - 10,024 473 176,567 9,421 196,485 발생사고자산 이행현금흐름 변동분 - - - - (18,228) (1,627) 82,677 (30,475) 32,347 보험계약 변동으로 인한 손실부담계약 관련 손실 및 환입 - - - 665 - - - - 665 소계: 보험서비스결과 (12,087) - (339,047) 665 (8,204) (1,154) 259,244 (21,054) (121,637) 순재보험금융수익(비용) (3,390) - 4,286 63 2,358 59 28,721 4,436 36,533 당기손익 인식- 이자 효과 (582) - - - 181 14 4,910 543 5,066 당기손익 인식- 환율변동에 따른 효과 (1,157) - 4,366 63 1,442 30 11,224 1,996 17,964 당기손익 인식- 발행자 불이행위험 변동효과 - - (80) - 488 - 954 - 1,362 기타포괄손익 인식 (1,651) - - - 247 15 11,633 1,897 12,141 소계: 총포괄손익의 변동 (15,477) - (334,761) 728 (5,846) (1,095) 287,965 (16,618) (85,104) 현금흐름 181,220 - 290,641 - (77,451) - (371,823) - 22,587 지급한 보험료 181,220 - 290,641 - - - - - 471,861 회수한 보험금 - - - - (77,451) - (371,823) - (449,274) 투자요소 (15,501) - (3,757) - 15,501 - 3,757 - - 기타 항목 - - 58,371 - - - (463) (314) 57,594 분기말 순장부금액 (95,408) - (66,325) 7,155 112,483 1,132 2,010,750 119,566 2,089,353 재보험계약자산 (1,819) - (44,337) 6,859 61,979 430 2,008,176 118,427 2,149,715 재보험계약부채 93,589 - 21,988 (296) (50,504) (702) (2,574) (1,139) 60,362 (3) 당분기와 전분기 중 수재(원수 포함) 및 출재 일반모형 변동내역은 다음과 같습니다.1) 수재(원수 포함) 일반모형 (단위: 백만원) 구분 미래 현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합계 기초 순장부금액 1,972,120 280,633 803,146 3,055,899 미래서비스관련 변동 (29,369) (9,982) 66,123 26,772 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동 78,481 (40,363) (38,118) - 보험계약마진 조정하지 않는 변동 7,741 10,953 - 18,694 신계약 인식효과 (115,591) 19,428 104,241 8,078 당기서비스관련 변동 182,066 4,814 (16,314) 170,566 서비스를 제공한 보험계약마진 - - (16,314) (16,314) 위험해제에 따른 위험조정 변동 - 4,814 - 4,814 경험조정 182,066 - - 182,066 과거서비스관련 변동 (199,152) (12,928) - (212,080) 발생사고의 이행현금흐름 변동 (199,152) (12,928) - (212,080) 소계: 보험서비스결과 (46,455) (18,096) 49,809 (14,742) 순보험금융비용 38,122 7,784 18,250 64,156 당기손익 인식- 이자 효과 17,352 2,840 8,333 28,525 당기손익 인식- 환율변동에 따른 효과 7,309 4,278 9,917 21,504 기타포괄손익 인식 13,461 666 - 14,127 소계: 총포괄손익의 변동 (8,333) (10,312) 68,059 49,414 현금흐름 (68,320) - - (68,320) 수취한 보험료 705,221 - - 705,221 보험취득현금흐름 (337) - - (337) 지급한 보험금 및 보험서비스비용 (773,204) - - (773,204) 총 현금흐름 (68,320) - - (68,320) 기타 항목 2,090 390 - 2,480 분기말 순장부금액 1,897,557 270,711 871,205 3,039,473 (*) 장기손해보험 및 생명보험에 대해 일반모형을, 일반손해보험에 대해 보험료배분접근법모형을 적용하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 미래 현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합계 기초 순장부금액 1,373,984 263,551 1,064,090 2,701,625 미래서비스관련 변동: (173,624) 21,778 160,982 9,136 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동 (55,281) 3,835 51,446 - 보험계약마진 조정하지 않는 변동 (2,663) (1,901) - (4,564) 신계약 인식효과 (115,680) 19,844 109,536 13,700 당기서비스관련 변동 189,539 9,480 (41,621) 157,398 서비스를 제공한 보험계약마진 - - (41,621) (41,621) 위험해제에 따른 위험조정 변동 - 9,480 - 9,480 경험조정 189,539 - - 189,539 과거서비스관련 변동 (207,571) (22,736) - (230,307) 발생사고의 이행현금흐름 변동 (207,571) (22,736) - (230,307) 소계: 보험서비스결과 (191,656) 8,522 119,361 (63,773) 순보험금융비용 42,053 11,938 19,120 73,111 당기손익 인식- 이자 효과 8,998 2,621 9,433 21,052 당기손익 인식- 환율변동에 따른 효과 12,753 5,254 9,687 27,694 기타포괄손익 인식 20,302 4,063 - 24,365 소계: 총포괄손익의 변동 (149,603) 20,460 138,481 9,338 현금흐름 (98,517) - - (98,517) 수취한 보험료 1,014,526 - - 1,014,526 보험취득현금흐름 (673) - - (673) 지급한 보험금 및 보험서비스비용 (1,112,370) - - (1,112,370) 총 현금흐름 (98,517) - - (98,517) 기타 항목 3,401 - - 3,401 분기말 순장부금액 1,129,265 284,011 1,202,571 2,615,847 (*) 장기손해보험 및 생명보험에 대해 일반모형을, 일반손해보험에 대해 보험료배분접근법모형을 적용하고 있습니다. 2) 출재 일반모형 (단위: 백만원) 구분 미래 현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합계 기초 순장부금액 (11,822) 6,551 (25,614) (30,885) 미래서비스관련 변동 (9,514) 5 9,227 (282) 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동 (4,640) (2,100) 6,740 - 보험계약마진 조정하지 않는 변동 (2,326) 2,044 - (282) 신계약 인식효과 (2,548) 61 2,487 - 당기서비스관련 변동 6,893 431 1,491 8,815 서비스를 제공한 보험계약마진 - - 1,491 1,491 위험해제에 따른 위험조정 변동 - 431 - 431 경험조정 6,893 - - 6,893 과거서비스관련 변동 (44,666) (975) - (45,641) 발생사고의 이행현금흐름 변동 (44,666) (975) - (45,641) 소계: 보험서비스결과 (47,287) (539) 10,718 (37,108) 순재보험금융수익(비용) (1,196) 208 (926) (1,914) 당기손익 인식- 이자 효과 (261) 55 (122) (328) 당기손익 인식- 환율변동에 따른 효과 (755) 106 (804) (1,453) 당기손익 인식- 발행자 불이행위험 변동효과 4 - - 4 기타포괄손익 인식 (184) 47 - (137) 소계: 총포괄손익의 변동 (48,483) (331) 9,792 (39,022) 현금흐름 7,566 - - 7,566 지급한 재보험료 등 15,602 - - 15,602 회수한 재보험금 등 (8,036) - - (8,036) 총 현금흐름 7,566 - - 7,566 분기말 순장부금액 (52,739) 6,220 (15,822) (62,341) (*) 장기손해보험 및 생명보험에 대해 일반모형을, 일반손해보험에 대해 보험료배분접근법모형을 적용하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 미래 현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합계 기초 순장부금액 (94,812) 10,929 20,739 (63,144) 미래서비스관련 변동: (5,271) 106 5,165 - 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동 (1,467) (203) 1,670 - 신계약 인식효과 (3,804) 309 3,495 - 당기서비스관련 변동 828 225 (2,643) (1,590) 서비스를 제공한 보험계약마진 - - (2,643) (2,643) 위험해제에 따른 위험조정 변동 - 225 - 225 경험조정 828 - - 828 과거서비스관련 변동 (18,229) (1,627) - (19,856) 발생사고의 이행현금흐름 변동 (18,229) (1,627) - (19,856) 소계: 보험서비스결과 (22,672) (1,296) 2,522 (21,446) 순재보험금융수익(비용) (2,845) 549 1,325 (971) 당기손익 인식- 이자 효과 (568) 84 97 (387) 당기손익 인식- 환율변동에 따른 효과 (1,196) 284 1,228 316 당기손익 인식- 발행자 불이행위험 변동효과 488 - - 488 기타포괄손익 인식 (1,569) 181 - (1,388) 소계: 총포괄손익의 변동 (25,517) (747) 3,847 (22,417) 현금흐름 103,770 - - 103,770 지급한 재보험료 등 181,221 - - 181,221 회수한 재보험금 등 (77,451) - - (77,451) 총 현금흐름 103,770 - - 103,770 분기말 순장부금액 (16,559) 10,182 24,586 18,209 (*) 장기손해보험 및 생명보험에 대해 일반모형을, 일반손해보험에 대해 보험료배분접근법모형을 적용하고 있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 보험손익 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 장기 생명 일반 합계 보험수익 보험료배분접근법 미적용 계약 보험수익 145,987 174,072 - 320,059 예상발생보험금 107,990 166,687 - 274,677 예상손해조사비 10,627 213 - 10,840 예상계약유지비 1,044 2,921 - 3,965 예상투자관리비 - 339 - 339 위험조정변동 4,305 4,169 - 8,474 보험계약마진상각 7,612 8,703 - 16,315 보험취득현금흐름상각 44 84 - 128 손실요소 배분액 (312) (1,024) - (1,336) 기타보험수익 14,677 (8,020) - 6,657 보험료배분접근법 적용 계약 보험수익 - - 882,283 882,283 총 보험수익 145,987 174,072 882,283 1,202,342 보험비용 보험료배분접근법 미적용 계약 보험서비스비용 102,820 202,497 - 305,317 발생보험금 220,150 228,866 - 449,016 발생손해조사비 10,627 213 - 10,840 발생계약유지비 1,044 2,790 - 3,834 발생투자관리비 - 429 - 429 손실부담계약 관련비용(환입) (3,209) 29,981 - 26,772 발생사고요소조정 (128,772) (83,307) - (212,079) 보험취득현금흐름상각 44 84 - 128 손실요소 배분액 (312) (1,024) - (1,336) 기타보험서비스비용 3,248 24,465 - 27,713 보험료배분접근법 적용 계약 보험서비스비용 - - 604,734 604,734 총 보험비용 102,820 202,497 604,734 910,051 재보험수익 보험료배분접근법 미적용 계약 재보험수익 (26,778) (3,380) - (30,158) 발생재보험금 9,934 3,599 - 13,533 발생손해조사비 - 18 - 18 손실회수요소관련수익 5 (287) - (282) 발생사고요소조정 (39,700) (5,941) - (45,641) 손실회수요소 배분액 (5) (1,930) - (1,935) 기타재보험수익 2,988 1,161 - 4,149 보험료배분접근법 적용 계약 재보험수익 - - 140,876 140,876 총 재보험수익 (26,778) (3,380) 140,876 110,718 재보험비용 보험료배분접근법 미적용 계약 재보험서비스비용 7,703 (752) - 6,951 예상재보험금 125 9,687 - 9,812 예상손해조사비 - 18 - 18 위험조정변동 4 251 - 255 보험계약마진상각 1,070 (2,561) - (1,491) 손실회수요소 배분액 (5) (1,930) - (1,935) 기타재보험서비스비용 6,509 (6,217) - 292 보험료배분접근법 적용 계약 재보험서비스비용 - - 325,574 325,574 총 재보험비용 7,703 (752) 325,574 332,525 총보험서비스효과(기타사업비용 제외) 8,686 (31,053) 92,851 70,484 기타사업비용 27,275 총보험서비스효과(기타사업비용 포함) 43,209 (단위: 백만원) 구분 장기 생명 일반 합계 보험수익 보험료배분접근법 미적용 계약 보험수익 144,252 213,839 - 358,091 예상발생보험금 93,210 165,080 - 258,290 예상손해조사비 9,447 203 - 9,650 예상계약유지비 378 1,887 - 2,265 예상투자관리비 - 183 - 183 위험조정변동 1,936 4,359 - 6,295 보험계약마진상각 11,107 30,515 - 41,622 보험취득현금흐름상각 15 58 - 73 손실요소 배분액 (143) (1,433) - (1,576) 기타보험수익 28,302 12,987 - 41,289 보험료배분접근법 적용 계약 보험수익 - - 934,314 934,314 총 보험수익 144,252 213,839 934,314 1,292,405 보험비용 보험료배분접근법 미적용 계약 보험서비스비용 111,940 182,375 - 294,315 발생보험금 262,382 242,389 - 504,771 발생손해조사비 9,447 203 - 9,650 발생계약유지비 378 2,042 - 2,420 발생투자관리비 - 142 - 142 손실부담계약 관련비용 2,828 6,307 - 9,135 발생사고요소조정 (162,974) (67,333) - (230,307) 보험취득현금흐름상각 15 58 - 73 손실요소 배분액 (143) (1,433) - (1,576) 기타보험서비스비용 7 - - 7 보험료배분접근법 적용 계약 보험서비스비용 - - 768,497 768,497 총 보험비용 111,940 182,375 768,497 1,062,812 재보험수익 보험료배분접근법 미적용 계약 재보험수익 2,597 (11,953) - (9,356) 발생재보험금 4,123 1,447 - 5,570 발생손해조사비 - 10 - 10 손실회수요소관련수익 - - - - 발생사고요소조정 (5,025) (14,831) - (19,856) 손실회수요소 배분액 - - - - 기타재보험수익 3,499 1,421 - 4,920 보험료배분접근법 적용 계약 재보험수익 - - 238,306 238,306 총 재보험수익 2,597 (11,953) 238,306 228,950 재보험비용 보험료배분접근법 미적용 계약 재보험서비스비용 6,564 5,523 - 12,087 예상재보험금 2,552 5,842 - 8,394 예상손해조사비 - 10 - 10 위험조정변동 80 168 - 248 보험계약마진상각 1,379 1,264 - 2,643 손실회수요소 배분액 - - - - 기타재보험서비스비용 2,553 (1,761) - 792 보험료배분접근법 적용 계약 재보험서비스비용 - - 339,047 339,047 총 재보험비용 6,564 5,523 339,047 351,134 총보험서비스효과(기타사업비용 제외) 28,345 13,988 65,076 107,409 기타사업비용 21,724 총보험서비스효과(기타사업비용 포함) 85,685 (5) 당분기와 전분기 중 신규보험계약 내역은 다음과 같습니다.1) 수재보험(원수보험 포함) (단위: 백만원) 구분 인수계약 합계 비손실계약 손실계약 미래 현금 유출액의 추정 현재가치 2,936,470 140,943 3,077,413 보험취득현금흐름 613 26 639 보험금 및 보험서비스비용 2,935,857 140,917 3,076,774 미래 현금 유입액의 추정 현재가치 (3,059,095) (133,908) (3,193,003) 비금융위험에 대한 위험조정 18,385 1,043 19,428 보험계약마진 104,240 - 104,240 최초인식계약의 재무제표 영향 - 8,078 8,078 (단위: 백만원) 구분 인수계약 합계 비손실계약 손실계약 미래 현금 유출액의 추정 현재가치 1,793,359 356,167 2,149,526 보험취득현금흐름 378 47 425 보험금 및 보험서비스비용 1,792,981 356,120 2,149,101 미래 현금 유입액의 추정 현재가치 (1,916,681) (348,526) (2,265,207) 비금융위험에 대한 위험조정 13,786 6,058 19,844 보험계약마진 109,536 - 109,536 최초인식계약의 재무제표 영향 - 13,699 13,699 2) 출재보험 (단위: 백만원) 구분 구입계약 합계 순원가계약 순차익계약 미래 현금 유출액의 추정 현재가치 (13,699) - (13,699) 미래 현금 유입액의 추정 현재가치 11,151 - 11,151 비금융위험에 대한 위험조정 61 - 61 보험계약마진 2,487 - 2,487 최초인식계약의 재무제표 영향 - - - (단위: 백만원) 구분 인수계약 합계 순원가계약 순차익계약 미래 현금 유출액의 추정 현재가치 (13,760) - (13,760) 미래 현금 유입액의 추정 현재가치 9,956 - 9,956 비금융위험에 대한 위험조정 309 - 309 보험계약마진 3,495 - 3,495 최초인식계약의 재무제표 영향 - - - (6) 당분기말 및 전분기말 현재 남아있는 보험계약마진의 향후 상각금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 1년 미만 1~2년 2~3년 3~4년 4~5년 5~10년 10~20년 20~30년 30년 이상 합계 수재보험계약 장기 30,220 18,238 16,602 15,413 14,277 58,460 69,110 38,979 36,454 297,753 생명 31,859 26,899 25,245 23,855 22,606 95,787 143,276 97,554 106,371 573,452 출재보험계약 장기 8,394 - - - - - - - - 8,394 생명 (8,297) (5,030) (2,350) (938) (575) (1,856) (2,398) (1,441) (1,330) (24,215) (단위: 백만원) 구분 1년 미만 1~2년 2~3년 3~4년 4~5년 5~10년 10~20년 20~30년 30년 이상 합계 수재보험계약 장기 64,030 48,626 37,508 29,795 24,047 59,890 32,083 7,742 2,635 306,356 생명 162,652 116,742 92,579 76,301 63,606 177,488 139,529 47,272 20,046 896,215 출재보험계약 장기 2,179 - - - - - - - - 2,179 생명 2,290 2,567 2,566 2,363 2,172 8,597 3,512 (1,226) (434) 22,407 (7) 당분기와 전분기 중 투자손익과 보험금융손익 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 투자손익 당기손익으로 인식된 투자손익 순이자수익 70,151 53,971 배당수익 5,696 3,975 유가증권평가및처분이익(손실) (8,099) 22,613 대출채권및기타수취채권평가및처분이익(손실) (12,306) 1,264 파생상품관련이익 1,704 6,289 외화거래이익 70,850 72,287 기타투자손익 17,259 13,158 당기손익으로 인식된 투자손익 합계 145,255 173,557 기타포괄손익으로 인식된 투자손익 (46,604) 44,111 투자손익 합계 98,651 217,668 보험금융손익 당기손익으로 인식된 보험금융손익 순이자비용 (47,852) (32,468) 환율변경효과 (99,462) (99,599) 기타효과 (381) (442) 당기손익으로 인식된 순보험금융손익 (147,695) (132,509) 기타포괄손익으로 인식된 순보험금융손익 (15,101) (42,046) 보험금융손익 합계 (162,796) (174,555) 재보험금융손익 당기손익으로 인식된 재보험금융손익 순이자수익 6,855 5,066 환율변경효과 30,109 17,964 기타효과 (1,667) 1,362 당기손익으로 인식된 순재보험금융손익 35,297 24,392 기타포괄손익으로 인식된 순재보험금융손익 3,148 12,141 재보험금융손익 합계 38,445 36,533 당기손익 및 기타포괄손익으로 인식된 순투자손익 (25,700) 79,646 (8) 당분기와 전분기 중 전환방법별 보험수익 및 보험계약마진 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 수재보험(원수보험 포함) (단위: 백만원) 구분 공정가치법 적용계약 수정소급법 적용계약 이외 모든계약 합계 보험수익 212,101 75,119 915,122 1,202,342 기초 보험계약마진 526,503 - 276,643 803,146 제공된 서비스 관련 당기손익 인식 (6,070) - (10,244) (16,314) 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동 (9,802) - (28,316) (38,118) 신계약 인식효과 - - 104,241 104,241 보험금융손익 13,565 - 4,685 18,250 분기말 보험계약마진 524,196 - 347,009 871,205 (단위: 백만원) 구분 공정가치법 적용계약 수정소급법 적용계약 이외 모든계약 합계 보험수익 289,836 154,380 848,189 1,292,405 기초 보험계약마진 893,690 - 170,400 1,064,090 제공된 서비스 관련 당기손익 인식 (30,177) - (11,444) (41,621) 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동 54,143 - (2,698) 51,445 신계약 인식효과 - - 109,536 109,536 보험금융손익 16,378 - 2,742 19,120 분기말 보험계약마진 934,034 - 268,536 1,202,570 2) 출재보험 (단위: 백만원) 구분 공정가치법 적용계약 수정소급법 적용계약 이외 모든계약 합계 재보험료의 배분액 (150) 44,131 288,544 332,525 기초 재보험계약마진 (33,509) - 7,896 (25,613) 제공받은 서비스 관련 당기손익 인식 3,576 - (2,085) 1,491 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동 1,634 - 5,106 6,740 신계약 인식효과 - - 2,487 2,487 재보험금융손익 (1,025) - 98 (927) 분기말 재보험계약마진 (29,324) - 13,502 (15,822) (단위: 백만원) 구분 공정가치법 적용계약 수정소급법 적용계약 이외 모든계약 합계 재보험료의 배분액 5,214 74,545 271,375 351,134 기초 재보험계약마진 17,285 - 3,454 20,739 제공받은 서비스 관련 당기손익 인식 (850) - (1,793) (2,643) 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동 729 - 940 1,669 신계약 인식효과 - - 3,495 3,495 재보험금융손익 1,253 - 72 1,325 분기말 재보험계약마진 18,417 - 6,168 24,585 13. 금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융부채(*): 매매목적파생상품부채 23 771 상각후원가측정금융부채: 미지급금 141,461 18,591 임대보증금 1,129 1,648 리스부채 8,379 7,865 현재가치할인차금 (26) (43) 소계 150,943 28,061 위험회피목적파생상품부채(*): 통화스왑 1,260 926 채권선도 1,033 - 소계 2,293 926 합계 153,259 29,758 (*) 주석 5.5 파생상품 참조 14. 순확정급여부채 (1) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 33,322 27,269 급여비용(당기손익): 근무원가 740 641 순이자비용 330 325 소계 1,070 966 분기말 34,392 28,235 (2) 당분기와 전분기 중 확정기여제도에 따라 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 2,166 2,434 (3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 34,194 27,861 급여비용(당기손익): 근무원가 740 641 이자비용 340 333 소계 1,080 974 분기말 35,274 28,835 (4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역 및 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 872 591 기대수익 10 8 분기말 882 599 사외적립자산의 실제수익 10 8 15. 외화자산ㆍ부채 당분기말과 전기말 현재 외화표시 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 백만원) 구분 당분기말 전기말 외화금액(*) 원화금액 외화금액(*) 원화금액 자산: 현금및예치금 564,967 768,299 638,420 831,223 당기손익-공정가치측정금융자산 209,558 284,978 193,388 251,791 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 646,324 878,936 551,554 718,123 상각후원가측정금융자산 1,079,184 1,467,583 1,125,474 1,465,367 보험계약자산/재보험계약자산 525,060 714,029 497,988 648,380 기타수취채권 55,722 75,777 52,971 68,968 합계 3,080,815 4,189,602 3,059,795 3,983,852 부채: 보험계약부채/재보험계약부채 2,579,557 3,507,940 2,612,453 3,401,413 상각후원가측정금융부채 18,821 25,594 9,214 11,997 합계 2,598,378 3,533,534 2,621,667 3,413,410 (*) USD 이외의 통화는 USD로 환산된 금액입니다. 16. 법인세비용 연결기업은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다. 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율을 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율 은 22.97% 입니다. 17. 주당이익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 57,999,569,116 114,026,569,601 신종자본증권분배금 (39,540,000,000) (30,964,593,333) 보통주 분기순이익 18,459,569,116 83,061,976,268 가중평균유통보통주식수(*) 147,267,526 147,267,526 기본주당이익 125 564 (*) 가중평균유통주식수 산정 (단위: 주) 구분 당분기 전분기(*) Ⅰ. 가중평균 총발행 주식수 165,367,526 165,367,526 Ⅱ. 가중평균 자기주식수 (18,100,000) (18,100,000) Ⅲ. 가중평균 유통주식수(Ⅰ+Ⅱ) 147,267,526 147,267,526 (*) 2023년 11월 21일 무상증자로 인하여 보통주 24,544,587주가 발행되었으며, 전분기 유통주식수는 이를 소급하여 산정하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다. 18. 금융상품투자손익 (1) 당분기와 전분기 중 금융상품투자수익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 이자수익 배당수익 처분이익 평가이익 손상환입 금융자산: 현금및현금성자산 649 - - - - 예치금 3,904 - - - 4 당기손익-공정가치측정금융자산 8,701 805 2,087 21,104 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 23,558 4,891 - - 13 상각후원가측정금융자산 33,463 - - - 150 위험회피목적파생상품자산 - - 40 75 - 합계 70,275 5,696 2,127 21,179 167 (단위: 백만원) 구분 이자수익 배당수익 처분이익 평가이익 손상환입 금융자산: 현금및현금성자산 261 - - - - 예치금 2,695 - - - 5 당기손익-공정가치측정금융자산 7,781 544 3 38,125 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 10,547 3,431 86 - 28 상각후원가측정금융자산 32,766 - - - 1,230 위험회피목적파생상품자산 - - - 1,639 - 기타수취채권 2 - - - - 소계 54,052 3,975 89 39,764 1,263 금융부채: 당기손익인식금융부채 - - 9,494 - - 위험회피목적파생상품부채 - - 1,394 - - 소계 - - 10,888 - - 합계 54,052 3,975 10,977 39,764 1,263 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품투자비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 이자비용 처분손실 평가손실 손상차손 금융자산: 예치금 - - - 8 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,653 26,606 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 44 - 50 상각후원가측정금융자산 - - - 12,483 기타수취채권 - - - 14 소계 - 1,697 26,606 12,555 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 - 200 23 - 위험회피목적파생상품부채 - 498 594 - 상각후원가측정금융부채 125 - - - 소계 125 698 617 - 합계 125 2,395 27,223 12,555 (단위: 백만원) 구분 이자비용 처분손실 평가손실 손상차손 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - 3,169 10,556 - 위험회피목적파생상품자산 - 3,979 - - 소계 - 7,148 10,556 - 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 916 - 위험회피목적파생상품부채 - - 3,219 - 상각후원가측정금융부채 81 - - - 소계 81 - 4,135 - 합계 81 7,148 14,691 - 19. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 외환차익 2,135 12,221 외화환산이익 74,577 71,774 임대료수익 1,307 1,234 수수료수익 32 51 기타투자수익 19,880 15,681 합계 97,931 100,961 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 외환차손 1,894 1,805 외화환산손실 3,969 9,904 부동산감가상각비 130 130 기타투자비용 12 10 합계 6,005 11,849 20. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출 시 반영된 손익조정항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 보험영업수익 (1,202,342) (1,292,405) 재보험영업수익 (110,718) (228,948) 재보험금융순손익 (35,298) (24,392) 이자수익 (70,275) (54,053) 유형자산처분이익 - (13) 외화환산이익 (74,577) (71,774) 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 (20,135) (33,078) 기타포괄손익-공정가치측정금융상품처분이익 - (88) 무형자산손상차손환입 - (626) 매매목적파생상품평가이익 (969) (5,046) 위험회피목적파생상품평가이익 (75) (1,639) 위험회피목적파생상품매매이익 (40) (1,394) 기대신용손실충당금환입 (166) (1,263) 충당부채환입 (32) (175) 배당수익 (5,696) (3,975) 보험영업비용 910,051 1,062,812 재보험영업비용 332,525 351,134 보험금융순손익 147,695 132,509 법인세비용 17,300 36,577 이자비용 125 81 외화환산손실 3,969 9,904 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 26,606 10,556 기타포괄손익-공정가치측정금융상품처분손실 44 - 매매목적파생상품평가손실 23 916 위험회피목적파생상품평가손실 594 3,219 위험회피목적파생상품매매손실 498 3,979 감가상각비 629 910 무형자산상각비 3,327 3,399 사용권자산상각비 921 830 무형자산처분손실 - 2 기대신용손실충당금전입 12,555 - 대손상각비 - 63 퇴직급여 1,070 966 장기종업원급여 32 36 지분법손실 27 47 합계 (62,332) (100,929) (2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출 시 반영된 자산, 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 예치금 (46,598) (129,047) 당기손익-공정가치측정금융자산 254,881 (159,178) 상각후원가측정금융자산 20,739 108,259 기타수취채권 (5,253) (133,983) 보험계약자산 (13,907) (20,562) 재보험계약자산 (116,442) 8,839 기타자산 (1,869) (6,467) 보험계약부채 (76,780) (137,375) 재보험계약부채 (19,751) (86,411) 당기손익-공정가치측정금융부채 (748) 916 상각후원가측정금융부채 13,691 137,472 기타부채 32,264 203 합계 40,227 (417,334) (3) 당분기와 전분기 중 현금유출입이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 유형자산에서 투자부동산으로의 대체 - 17,880 선급금의 무형자산 대체 196 9,017 보험계약금융손익 (11,613) (32,207) 재보험계약금융손익 2,421 9,305 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (24,934) 35,162 기타포괄손익-공정가치측정금융자산기대신용손실 29 (18) 해외사업환산이익 20,362 27,545 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (10,933) (1,222) 재평가잉여금의 변동 - 91 확정급여제도의재측정효과 - 1 자본에 직접 반영된 이연법인세 13,526 (14,756) 사용권자산 및 리스부채의 증가 1,295 131 21. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자 영업소재지 관계기업 한투베일리제1호사모투자합자회사 한국 관계기업 미래형자동차구독플랫폼PEF(카일이삼제스퍼) 한국 구분 특수관계자 영업소재지 관계기업 한투베일리제1호사모투자합자회사 한국 관계기업 미래형자동차구독플랫폼PEF(카일이삼제스퍼) 한국 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 없습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권과 채무의 내역은 없습니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.(5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받거나 특수관계자에게 제공한 담보내역은 없습니다. (6) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 단기급여(*) 915 882 퇴직급여 642 242 합계 1,557 1,124 (*) 단기급여에는 주식보상비용이 포함되어 있지 않습니다. 22. 약정사항 및 우발사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융기관 약정현황은 다음과 같습니다. (단위: 1USD, 1CAD, 백만원) 거래처 실행한도 담보 제공 자산 금액 씨티은행(*1) USD 94,881,602.40 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 180,226 상각후원가측정금융자산 19,647 Royal Bank of Canada(*2) CAD 73,640,600.78 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 19,231 상각후원가측정금융자산 56,947 예치금 1,641 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 199,457 상각후원가측정금융자산 76,594 예치금 1,641 (*1) 연결기업은 금융기관과 약정한 LC 최대한도((주)한국씨티은행 : USD 200백만) 중 일부 한도만 개설하였습니다.(*2) 재보험담보협정에 따라 재보험 잔여책임에 대한 담보 제공을 실행하였습니다. (단위: 1USD, 1CAD, 백만원) 거래처 실행한도 담보 제공 자산 금액 씨티은행(*1) USD 96,350,506.64 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 183,305 상각후원가측정금융자산 19,628 Royal Bank of Canada(*2) CAD 74,151,974.49 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 19,379 상각후원가측정금융자산 55,827 예치금 962 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 202,684 상각후원가측정금융자산 75,455 예치금 962 (*1) 연결기업은 금융기관과 약정한 LC 최대한도((주)한국씨티은행 : USD 130백만) 중 일부 한도만 개설하였습니다.(*2) 재보험담보협정에 따라 재보험 잔여책임에 대한 담보 제공을 실행하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 당좌차월 한도액은 다음과 같습니다. (단위: 억원) 거래처 당분기말 전기말 KB국민은행 400 400 하나은행 500 2,000 우리은행 600 600 (3) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 신용장개설 한도 약정 체결현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만USD) 거래처 당분기말 전기말 최대한도 실행금액 최대한도 실행금액 KB국민은행 200 182 200 182 신한은행 70 21 - - Industrial and Commercial Bank of China 280 48 280 46 Australia and New Zealand Banking Group 300 62 350 46 Sumitomo Mitsui Banking Corporation 80 59 80 61 Societe Generale 270 236 270 235 Internationale Nederlanden Groep 175 175 175 172 Mizuho Bank 100 99 100 92 (*) 상기 약정과 관련하여 담보로 제공하고 있는 자산은 없습니다. (4) 당분기말 현재 공동재보험과 관련하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 836,016백만원 및 상각후원가측정금융자산 794,711백만원 을 담보로 제공하 고 있습니다. (5) 당분기말 현재 스위스 영업기금과 관련하여 상각후원가측정금융자산 289,383백만원 을 담보로 제공하고 있습니다. (6) 당분기말과 전기말 현재 연결기업과 관련된 계류 중인 소송사건 중 연결기업이 피고인소송은 각 각 4건 및 5건 으로 보험금지급과 관련한 소송입니다. 해당 소송과 관련된 미지급보험금은 보험계약부채에 반영되어 있습니다. 23. 부문별 정보 연결기업은 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 24. 재무위험관리 연결기업은 여러 활동으로 인하여 보험, 금리, 신용, 시장, 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결기업의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 25. 출재 및 수재보험거래 당분기와 전분기 중 연결기업의 수재보험료(원수보험료 포함), 출재보험료 및 보유보험료내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 수재보험료(원수보험료 포함) 2,006,349 1,956,746 출재보험료 489,241 488,842 보유보험료 1,517,108 1,467,904 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 63 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 62 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 63 기 1분기말 제 62 기말 자산 현금및현금성자산 414,963,142,847 443,912,796,209 예치금 356,774,158,296 311,609,854,317 당기손익-공정가치측정금융자산 2,018,257,173,245 2,249,343,047,680 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,819,301,805,586 2,640,635,696,346 상각후원가측정금융자산 3,489,956,662,012 3,591,434,765,027 파생상품자산 21,531,533,447 33,958,073,854 위험회피목적파생상품자산 21,531,533,447 33,958,073,854 기타수취채권 125,550,533,790 110,075,255,964 관계종속기업투자자산-원가법 259,178,918,583 259,178,918,583 보험계약자산 38,703,679,422 24,786,238,770 재보험계약자산 2,018,665,802,616 2,061,936,343,037 유형자산 96,393,978,614 96,559,488,797 투자부동산 90,001,317,057 90,131,306,322 무형자산 43,142,254,837 46,173,988,543 사용권자산 6,169,043,125 5,864,844,593 기타자산 40,595,916,863 35,587,805,419 자산총계 11,839,185,920,340 12,001,188,423,461 자본과 부채 부채 보험계약부채 7,881,676,416,948 8,076,714,452,336 재보험계약부채 70,598,191,918 90,049,744,593 당기손익-공정가치측정금융부채 23,081,929 771,110,054 상각후원가측정금융부채 129,349,989,502 20,316,469,677 파생상품부채 2,292,482,727 926,258,853 위험회피목적파생상품부채 2,292,482,727 926,258,853 당기법인세부채 1,777,304,842 2,741,236,031 이연법인세부채 358,137,182,652 360,314,220,658 순확정급여부채 34,391,660,367 33,321,609,784 충당부채 182,007,458 211,898,002 기타부채 143,116,206,909 114,736,467,004 부채총계 8,621,544,525,252 8,700,103,466,992 자본 자본금 82,683,763,000 82,683,763,000 자본잉여금 153,879,266,990 153,879,266,990 신종자본증권 808,089,227,984 808,089,227,984 자본조정 (134,168,910,794) (134,168,910,794) 기타포괄손익누계액 183,782,345,049 211,644,726,375 이익잉여금(결손금) 2,123,375,702,859 2,178,956,882,914 대손준비금 기적립액 22,202,257,744 14,562,986,527 대손준비금 적립(환입)예정액 20,130,421,342 7,639,271,217 비상위험준비금 적립액 1,378,547,972,406 1,456,296,954,191 비상위험준비금 적립(환입)예정액 17,951,183,211 (77,748,981,785) 해약환급금준비금 기적립액 102,014,790,420 0 해약환급금준비금 적립(환입)예정액 366,949,053 102,014,790,420 자본총계 3,217,641,395,088 3,301,084,956,469 자본과부채총계 11,839,185,920,340 12,001,188,423,461 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 63 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 62 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 63 기 1분기 제 62 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 보험손익 49,801,338,981 49,801,338,981 98,169,523,345 98,169,523,345 보험영업수익 1,261,541,769,031 1,261,541,769,031 1,486,565,608,348 1,486,565,608,348 보험수익 1,155,501,725,103 1,155,501,725,103 1,260,080,719,484 1,260,080,719,484 재보험수익 106,040,043,928 106,040,043,928 226,484,888,864 226,484,888,864 보험서비스비용 (1,211,740,430,050) (1,211,740,430,050) (1,388,396,085,003) (1,388,396,085,003) 보험비용 (857,260,258,320) (857,260,258,320) (1,020,728,246,934) (1,020,728,246,934) 재보험비용 (328,737,325,681) (328,737,325,681) (347,555,967,251) (347,555,967,251) 기타사업비용 (25,742,846,049) (25,742,846,049) (20,111,870,818) (20,111,870,818) 투자손익 30,936,870,611 30,936,870,611 64,383,096,177 64,383,096,177 투자영업수익 279,670,052,450 279,670,052,450 300,400,961,278 300,400,961,278 보험금융수익 42,871,250,009 42,871,250,009 62,177,907,236 62,177,907,236 재보험금융수익 42,190,525,758 42,190,525,758 28,706,586,853 28,706,586,853 이자수익 68,210,120,595 68,210,120,595 52,854,157,009 52,854,157,009 배당금수익 5,695,664,621 5,695,664,621 3,974,659,871 3,974,659,871 금융상품투자수익 23,408,091,681 23,408,091,681 51,978,714,995 51,978,714,995 기타영업수익 97,294,399,786 97,294,399,786 100,708,935,314 100,708,935,314 투자영업비용 (248,733,181,839) (248,733,181,839) (236,017,865,101) (236,017,865,101) 보험금융비용 (189,945,244,354) (189,945,244,354) (195,788,614,536) (195,788,614,536) 재보험금융비용 (6,664,136,482) (6,664,136,482) (3,856,630,638) (3,856,630,638) 이자비용 (88,105,941) (88,105,941) (51,554,420) (51,554,420) 금융상품투자비용 (42,383,609,983) (42,383,609,983) (21,319,756,458) (21,319,756,458) 재산관리비 (2,934,434,680) (2,934,434,680) (2,900,630,160) (2,900,630,160) 부동산관리비 (705,068,268) (705,068,268) (646,106,875) (646,106,875) 기타영업비용 (6,012,582,131) (6,012,582,131) (11,454,572,014) (11,454,572,014) 영업이익(손실) 80,738,209,592 80,738,209,592 162,552,619,522 162,552,619,522 영업외손익 (562,789,111) (562,789,111) (34,092,610) (34,092,610) 영업외수익 45 45 638,998,120 638,998,120 영업외비용 (562,789,156) (562,789,156) (673,090,730) (673,090,730) 법인세차감전순이익 80,175,420,481 80,175,420,481 162,518,526,912 162,518,526,912 법인세비용(수익) 16,692,136,496 16,692,136,496 36,197,850,310 36,197,850,310 당기순이익(손실) 63,483,283,985 63,483,283,985 126,320,676,602 126,320,676,602 대손준비금 반영후 조정이익 43,352,862,643 43,352,862,643 109,083,442,647 109,083,442,647 비상위험준비금 반영후 조정이익 45,532,100,774 45,532,100,774 248,717,568,584 248,717,568,584 해약환급금준비금 반영후 조정이익 63,116,334,932 63,116,334,932 (13,450,091,444) (13,450,091,444) 기타포괄손익 (27,862,381,326) (27,862,381,326) 29,154,420,315 29,154,420,315 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 8,232,910,671 8,232,910,671 10,164,781,033 10,164,781,033 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 8,232,910,671 8,232,910,671 10,072,592,585 10,072,592,585 확정급여제도의재측정요소의 변동 0 0 1,186,499 1,186,499 재평가잉여금 0 0 91,001,949 91,001,949 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (36,095,291,997) (36,095,291,997) 18,989,639,282 18,989,639,282 보험계약자산(부채)순금융손익 (11,706,228,645) (11,706,228,645) (35,432,382,019) (35,432,382,019) 재보험계약자산(부채)순금융손익 2,439,726,883 2,439,726,883 11,943,174,141 11,943,174,141 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (33,073,805,550) (33,073,805,550) 24,221,799,859 24,221,799,859 기타포괄손익-공정가치측정금융자산손실충당금전입(환입) 28,512,901 28,512,901 (18,206,248) (18,206,248) 해외사업환산손익 17,149,867,053 17,149,867,053 19,497,361,476 19,497,361,476 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (10,933,364,639) (10,933,364,639) (1,222,107,927) (1,222,107,927) 총포괄손익 35,620,902,659 35,620,902,659 155,475,096,917 155,475,096,917 주당이익 보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원) 163.00 163.00 648.00 648.00 계속영업기본주당이익(손실) - 보통주 (단위 : 원) 163.00 163.00 648.00 648.00 보통주희석주당이익(손실) (단위 : 원) 163.00 163.00 648.00 648.00 계속영업희석주당이익(손실) - 보통주 (단위 : 원) 163.00 163.00 648.00 648.00 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 63 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 62 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 신종자본증권 자본조정 기타포괄손익누적액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 70,411,469,500 166,148,330,132 558,630,890,720 (134,157,294,049) 127,739,564,069 1,984,431,276,024 2,773,204,236,396 자본의 변동 소유주와의 거래 연차배당 0 0 0 0 0 (52,770,863,770) (52,770,863,770) 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 자기주식의 처분 및 발행 0 3,230,358 0 0 0 0 3,230,358 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 합계 0 3,230,358 0 0 0 0 3,230,358 주식할인발행차금 상각 0 0 0 0 0 0 0 신종자본증권발행 0 0 249,445,086,660 0 0 0 249,445,086,660 신종자본증권분배금 0 0 0 0 0 (30,964,593,333) (30,964,593,333) 소유주와의 거래 합계 0 3,230,358 249,445,086,660 0 0 (83,735,457,103) 165,712,859,915 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 126,320,676,602 126,320,676,602 기타포괄손익 보험계약자산(부채)순금융손익 0 0 0 0 (35,432,382,019) 0 (35,432,382,019) 재보험계약자산(부채)순금융손익 0 0 0 0 11,943,174,141 0 11,943,174,141 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 합계 0 0 0 0 34,276,186,196 0 34,276,186,196 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 총손익 0 0 0 0 34,276,186,196 0 34,276,186,196 해외사업장환산 0 0 0 0 19,497,361,476 0 19,497,361,476 현금흐름위험회피 0 0 0 0 (1,222,107,927) 0 (1,222,107,927) 유형자산재평가잉여금 0 0 0 0 91,001,949 0 91,001,949 확정급여제도의재측정요소의 변동 0 0 0 0 1,186,499 0 1,186,499 총기타포괄손익 0 0 0 0 29,154,420,315 0 29,154,420,315 총포괄손익 0 0 0 0 29,154,420,315 126,320,676,602 155,475,096,917 자본 증가(감소) 합계 0 3,230,358 249,445,086,660 0 29,154,420,315 42,585,219,499 321,187,956,832 2023.03.31 (기말자본) 70,411,469,500 166,151,560,490 808,075,977,380 (134,157,294,049) 156,893,984,384 2,027,016,495,523 3,094,392,193,228 2024.01.01 (기초자본) 82,683,763,000 153,879,266,990 808,089,227,984 (134,168,910,794) 211,644,726,375 2,178,956,882,914 3,301,084,956,469 자본의 변동 소유주와의 거래 연차배당 0 0 0 0 0 (79,524,464,040) (79,524,464,040) 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 자기주식의 처분 및 발행 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 합계 0 0 0 0 0 0 0 주식할인발행차금 상각 0 0 0 0 0 0 0 신종자본증권발행 0 0 0 0 0 0 0 신종자본증권분배금 0 0 0 0 0 (39,540,000,000) (39,540,000,000) 소유주와의 거래 합계 0 0 0 0 0 (119,064,464,040) (119,064,464,040) 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 63,483,283,985 63,483,283,985 기타포괄손익 보험계약자산(부채)순금융손익 0 0 0 0 (11,706,228,645) 0 (11,706,228,645) 재보험계약자산(부채)순금융손익 0 0 0 0 2,439,726,883 0 2,439,726,883 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 합계 0 0 0 0 (24,812,381,978) 0 (24,812,381,978) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 총손익 0 0 0 0 (24,812,381,978) 0 (24,812,381,978) 해외사업장환산 0 0 0 0 17,149,867,053 0 17,149,867,053 현금흐름위험회피 0 0 0 0 (10,933,364,639) 0 (10,933,364,639) 유형자산재평가잉여금 0 0 0 0 0 0 0 확정급여제도의재측정요소의 변동 0 0 0 0 0 0 0 총기타포괄손익 0 0 0 0 (27,862,381,326) 0 (27,862,381,326) 총포괄손익 0 0 0 0 (27,862,381,326) 63,483,283,985 35,620,902,659 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 0 (27,862,381,326) (55,581,180,055) (83,443,561,381) 2024.03.31 (기말자본) 82,683,763,000 153,879,266,990 808,089,227,984 (134,168,910,794) 183,782,345,049 2,123,375,702,859 3,217,641,395,088 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 63 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 62 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 63 기 1분기 제 62 기 1분기 영업활동현금흐름 영업활동순현금흐름 76,618,264,477 (281,158,121,582) 영업에서 창출된 현금흐름 22,774,469,274 (312,242,176,345) 당기순이익(손실) 63,483,283,985 126,320,676,602 당기순이익조정을 위한 가감 합계 (66,683,986,490) (111,767,406,879) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 25,975,171,779 (326,795,446,068) 이자수취 54,585,831,415 51,398,498,201 이자지급 (62,023,613) (89,548,828) 배당금수취 5,695,664,621 8,653,504,871 법인세납부(환급) (6,375,677,220) (28,878,399,481) 투자활동현금흐름 투자활동순현금흐름 (103,748,731,476) 295,026,451,604 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 34,848,849,919 37,656,678,237 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 40,188,917,589 262,971,750,000 상각후원가측정금융자산의상환 108,038,961,320 108,165,051,934 위험회피목적파생상품 정산에 따른 현금수취 0 19,613,310,278 유형자산의 처분 1,426,105 13,003,683 무형자산의 처분 0 82,240,000 보증금의 감소 510,873 46,956,829 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (55,695,188,850) (48,844,352,484) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득 (229,317,931,185) (52,637,633,461) 상각후원가측정금융자산의취득 0 (27,904,263,444) 유형자산의 취득 (318,300,714) (419,578,768) 무형자산의 취득 (93,966,000) (3,716,711,200) 위험회피목적파생상품 정산에 따른 현금지급 (1,402,010,533) 0 재무활동현금흐름 재무활동순현금흐름 (10,967,035,251) 242,327,490,182 임대보증금의 증가 0 100,000,000 신종자본증권의 발행 0 249,445,086,660 자기주식의 처분 0 3,230,358 임대보증금의 감소 (519,251,740) (73,215,910) 리스부채의 지급 (562,783,513) (700,110,927) 신종자본증권 이자지급 (9,884,999,998) (6,447,499,999) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (38,097,502,250) 256,195,820,204 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 9,147,848,888 8,407,040,288 현금및현금성자산의순증가(감소) (28,949,653,362) 264,602,860,492 기초현금및현금성자산 443,912,796,209 357,997,467,868 기말현금및현금성자산 414,963,142,847 622,600,328,360 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 코리안리재보험주식회사(이하 "당사")는 손해보험 및 생명보험의 재보험 출ㆍ수재업무와 해외에서의 보험업무, 기타 기획재정부 장관이 승인하는 보험업무, 보험금 지급을 위한 재산이용 등을 목적으로 1963년 3월 19일 설립되었으며, 1969년 12월 22일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 상장하였습니다. 당사는 2002년 6월 27일에 상호를 대한재보험주식회사에서 코리안리재보험주식회사로 변경하였으며, 서울시 종로구 수송동에 본점을 두고 싱가폴 지점, 라부안 지점, 두바이 지점, 상해 지점과 동경, 런던, 보고타에 보험시장조사를 위한 주재사무소를 설치 운영하고 있습니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 주주명 자본금 지분율(%) 장인순 외 5명 16,506 19.96 자기주식 9,050 10.95 기타 57,128 69.09 합계 82,684 100.00 2. 재무제표 작성기준, 중요한 회계정책 및 제ㆍ개정된 기준서의 적용 2.1 재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2.2 중요한 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.3 제ㆍ개정된 기준서의 적용 (1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 당사의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 당사가 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 따라서 이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대 한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재ㆍ기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음ㆍ전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다. 이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과정에 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표와 동일합니다. 4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 예치기관 당분기말 전기말 현금 - - 1 당좌예금 국민은행 11,253 2,075 해외제예금 씨티은행 외 130,225 112,085 기타예금 하나은행 외 273,485 329,752 합계 414,963 443,913 5. 금융자산 5.1 예치금 (1) 당분기말과 전기말 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 예치기관 당분기말 전기말 해외제예금 Royal Bank of Canada 외 206,103 234,947 기타예금 JP Morgan Chase 외 150,671 76,663 합계 356,774 311,610 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 예치기관 내용 당분기말 전기말 해외제예금 Royal Bank of Canada 재보험 담보협정 체결 1,641 962 기타예금 우리은행 외 당좌개설보증금 7 7 합계 1,648 969 5.2 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 주식 17,440 14,600 출자금 207,059 210,751 특수채 87,320 87,087 금융채 45,964 46,043 회사채 135,671 134,827 수익증권 1,226,421 1,474,665 외화유가증권 245,811 229,308 기타유가증권 370 370 매매목적파생상품자산 1,144 719 대출채권 51,057 50,973 합계 2,018,257 2,249,343 5.3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 주식 70,129 45,588 외화유가증권 86,542 84,286 기타유가증권 363,721 360,092 소계 520,392 489,966 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 국공채 921,327 898,542 특수채 321,701 325,579 회사채 247,567 249,324 금융채 155,273 155,571 외화유가증권 653,042 521,654 소계 2,298,910 2,150,670 합계 2,819,302 2,640,636 (2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 및 기대신용손실의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 평가 신용위험손실변동 처분 등 실현 분기말 당기손익으로의분류 이익잉여금으로의분류 지분상품 주식 3,033 4,820 - - - 7,853 외화유가증권 1,663 2,257 - - - 3,920 기타유가증권 (15,907) 3,629 - - - (12,278) 채무상품 국공채 75,664 (26,824) - - - 48,840 특수채 18,129 (3,948) - - - 14,181 회사채 11,735 (2,051) - - - 9,684 금융채 5,615 (294) 1 - - 5,322 외화유가증권 17,503 (9,893) 36 1 - 7,647 소계 117,435 (32,304) 37 1 - 85,169 법인세효과 (27,128) (19,674) 합계 90,307 65,495 (단위: 백만원) 구분 기초 회계기준변경효과 평가 신용위험손실변동 처분 등 실현 분기말 당기손익으로의분류 이익잉여금으로의분류 지분상품 주식 - 4,632 (2,039) - - - 2,593 외화유가증권 - (4,657) 4,352 - - - (305) 기타유가증권 - (36,802) 10,833 - - - (25,969) 채무상품 국공채 - (9,559) 19,500 - - - 9,941 특수채 - (1,578) 2,353 - - - 775 회사채 - (3,070) 6,715 - - - 3,645 금융채 - (186) - (27) 213 - - 외화유가증권 - (21,041) 2,725 3 - - (18,313) 소계 - (72,261) 44,439 (24) 213 - (27,633) 법인세효과 - 6,384 합계 - (21,249) (3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 관련 기대신용손실 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 200 - - 200 보고기간 중 제거된 금융자산 (10) - - (10) 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 47 - - 47 분기말 237 - - 237 (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 - - - - 회계기준 변경효과 145 - - 145 보고기간 중 제거된 금융자산 (27) - - (27) 기대신용손실전입 3 - - 3 분기말 121 - - 121 (4) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 관련 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 2,150,670 - - 2,150,670 보고기간 중 제거된 금융자산 (40,231) - - (40,231) 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 209,597 - - 209,597 유효이자율 상각 1,440 - - 1,440 환율변동 등 기타 (22,566) - - (22,566) 분기말 2,298,910 - - 2,298,910 (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 - - - - 회계기준 변경효과 1,145,795 - - 1,145,795 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 52,638 - - 52,638 보고기간 중 제거된 금융자산 (262,972) - - (262,972) 유효이자율 상각 654 - - 654 환율변동 등 기타 47,266 - - 47,266 분기말 983,381 - - 983,381 5.4 상각후원가측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 국공채 144,529 144,460 특수채 300,000 300,000 금융채 160,000 190,000 회사채 769,170 808,974 외화유가증권 1,416,887 1,415,912 대출채권 720,849 741,540 소계 3,511,435 3,600,886 신용손실충당금 (19,283) (6,949) 현재가치할증차금 8 - 이연대출부대수익 (2,203) (2,502) 합계 3,489,957 3,591,435 (2) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정금융자산 관련 신용손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 2,928 1,002 3,019 6,949 12개월 기대신용손실로 대체 289 (289) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (222) 222 - - 보고기간 중 제거된 금융자산 (212) - (21) (233) 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 80 - - 80 기대신용손실전입(환입) (240) 11,834 893 12,487 분기말 2,623 12,769 3,891 19,283 (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 - - - - 회계기준 변경효과 8,391 141 - 8,532 전체기간 기대신용손실로 대체 (441) 441 - - 보고기간 중 제거된 금융자산 (282) - - (282) 기대신용손실전입(환입) (1,846) 968 - (878) 분기말 5,822 1,550 - 7,372 (3) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정금융자산 관련 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 3,432,943 55,943 112,000 3,600,886 12개월 기대신용손실로 대체 15,269 (15,269) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (29,640) 29,640 - - 보고기간 중 제거된 금융자산 (156,146) (60) (825) (157,031) 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 27,638 - - 27,638 유효이자율 상각 961 - - 961 환율변동 등 기타 38,319 662 - 38,981 분기말 3,329,344 70,916 111,175 3,511,435 (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 - - - - 회계기준 변경효과 3,981,766 16,555 - 3,998,321 전체기간 기대신용손실로 대체 (81,678) 81,678 - - 보고기간 중 제거된 금융자산 (107,440) (725) - (108,165) 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 27,904 - - 27,904 유효이자율 상각 223 - - 223 환율변동 등 기타 42,599 14 - 42,613 분기말 3,863,374 97,522 - 3,960,896 5.5 파생상품 (1) 당사의 위험회피유형에 대한 정보는 다음과 같습니다. 유형 위험회피대상항목 위험회피수단 회피대상위험 공정가치위험회피 상각후원가측정금융자산 FX Swap 환 위험 현금흐름위험회피 당기손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산,채권예상매입거래 FX Swap,Bond Forward 환 위험,이자율 위험 (2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산 부채 자산 부채 통화선도 - - - - 206 - 206 - 통화스왑 - 144 - 1,116 938 23 938 1,283 채권선도 - - 21,532 1,033 - - 21,532 1,033 합계 - 144 21,532 2,149 1,144 23 22,676 2,316 (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산 부채 자산 부채 통화스왑 199 - 496 926 719 771 1,414 1,697 채권선도 - - 33,263 - - - 33,263 - 합계 199 - 33,759 926 719 771 34,677 1,697 (3) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 파생상품평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 이익 손실 이익 손실 이익 손실 이익 손실 통화선도 - - - - 206 - 206 - 통화스왑 - 144 1 450 763 23 764 617 채권선도 - - 74 - - - 74 - 합계 - 144 75 450 969 23 1,044 617 (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 이익 손실 이익 손실 이익 손실 이익 손실 통화선도 - - - - 2,583 916 2,583 916 통화스왑 - 292 147 1,434 2,463 - 2,610 1,726 채권선도 - - 1,493 1,493 - - 1,493 1,493 합계 - 292 1,640 2,927 5,046 916 6,686 4,135 (4) 당분기말과 전기말 현재 미결제약정 계약금액은 다음과 같습니다. (단위: 천CAD, 천AUD, 백만원) 구분 통화 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 통화선도 KRW - - 19,894 19,894 통화스왑 CAD - 10,807 - 10,807 AUD 22,275 87,731 - 110,006 KRW - - 66,384 66,384 채권선도 KRW - 285,092 - 285,092 합계 CAD - 10,807 - 10,807 AUD 22,275 87,731 - 110,006 KRW - 285,092 86,278 371,370 (단위: 천CAD, 천AUD, 백만원) 구분 통화 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 통화스왑 CAD - 10,807 - 10,807 AUD 21,868 88,117 - 109,985 KRW - - 129,461 129,461 채권선도 KRW - 290,368 - 290,368 합계 CAD - 10,807 - 10,807 AUD 21,868 88,117 - 109,985 KRW - 290,368 129,461 419,829 (5) 당분기말과 전기말 현재 파생상품과 관련하여 담보로 제공하고 있는 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제공기관 담보제공채권 처분제한금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 씨티은행 국고04250-3212(22-14) 10,000 NH투자증권 국고04250-3212(22-14) 7,000 (단위: 백만원) 구분 제공기관 담보제공채권 처분제한금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 씨티은행 국고04250-3212(22-14) 10,000 메리츠증권 국고04250-3212(22-14) 3,000 NH투자증권 국고04250-3212(22-14) 7,000 (6) 당분기와 전분기 중 현금흐름위험회피와 관련하여 자본에서 제거하여 당기손익으로 인식한 금액 및 당기손익으로 인식한 비효과적인 부분은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 실현(제거) 비효과 합계 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화스왑 1 250 - 200 1 450 채권선도 74 - - - 74 - 합계 75 250 - 200 75 450 (단위: 백만원) 구분 실현(제거) 비효과 합계 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화스왑 147 1,369 - 65 147 1,434 채권선도 1,493 1,493 - - 1,493 1,493 합계 1,640 2,862 - 65 1,640 2,927 (7) 당분기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산 및 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 인식된 금융자산 22,676 34,677 상계되는 금융부채 - - 재무상태표에 표시되는 금융자산 22,676 34,677 상계되지 않은 관련 금액: 금융상품 1,382 862 금융담보 570 - 순액 20,724 33,815 (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 인식된 금융부채 2,316 1,697 상계되는 금융자산 - - 재무상태표에 표시되는 금융부채 2,316 1,697 상계되지 않은 관련 금액: 금융상품 1,382 862 금융담보 - - 순액 934 835 5.6 기타수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 미수금 14,640 14,045 미수수익 110,271 95,369 보증금 850 839 소계 125,761 110,253 신용손실충당금 (181) (168) 현재가치할인차금 (29) (10) 합계 125,551 110,075 (2) 당분기와 전분기 중 기타수취채권에 대한 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 미수금 미수수익 합계 기초 139 28 167 전입 - 13 13 기타 1 - 1 분기말 140 41 181 (단위: 백만원) 구분 미수금 미수수익 합계 기초 139 - 139 회계기준 변경효과 - 45 45 전입 - 4 4 기타 1 (12) (11) 분기말 140 37 177 6. 금융상품의 공정가치 6.1 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 414,963 414,963 예치금 356,774 356,774 당기손익-공정가치측정금융자산 2,018,257 2,018,257 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,819,302 2,819,302 상각후원가측정금융자산 3,489,957 3,306,901 위험회피목적파생상품자산 21,532 21,532 기타수취채권 125,551 125,553 합계 9,246,336 9,063,282 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 23 23 상각후원가측정금융부채 129,350 129,347 위험회피목적파생상품부채 2,293 2,293 합계 131,666 131,663 (단위: 백만원) 구분 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 443,913 443,913 예치금 311,610 311,610 당기손익-공정가치측정금융자산 2,249,343 2,249,343 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,640,636 2,640,636 상각후원가측정금융자산 3,591,435 3,417,273 위험회피목적파생상품자산 33,958 33,958 기타수취채권 110,075 110,039 합계 9,380,970 9,206,772 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 771 771 상각후원가측정금융부채 20,317 20,013 위험회피목적파생상품부채 926 926 합계 22,014 21,710 (2) 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자 간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구분 방법 및 가정 현금및현금성자산 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 현금성자산은 수시입출금이 가능한 보통예금 등으로 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 예치금 예치금은 단기성 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 유사기업비교법, 배당할인모형, 자산가치접근법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 상각후원가측정금융자산 외부전문평가기관이 제공하는 최근 거래일의 기준단가의 평균값을 이용하였으며, 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정하고 있습니다. 대출채권의 경우 중도상환위험을 반영한 조기상환율과 기대현금흐름에 대응하는 적절한 할인율을 반영한 DCF모형을 통해 공정가치를 산출하고 있습니다. 파생상품 파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우, 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하고 있습니다. 기타수취채권 기타수취채권의 경우 대부분 수취가 단기간 내에 이루어지는 미수금 및 미수수익 등이며 합리적인 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.보증금의 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채의 경우 대부분 지급이 단기간 내에 이루어지는 미지급금 등이며 합리적인 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.보증금의 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. (3) 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.1) 수준 1동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격2) 수준 2 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치3) 수준 3 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 6.2 공정가치로 측정되는 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산: 채무증권 - 659,205 1,340,468 1,999,673 지분증권 17,440 - - 17,440 매매목적파생상품자산 - 1,144 - 1,144 소계 17,440 660,349 1,340,468 2,018,257 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 채무증권 1,035,660 1,263,250 - 2,298,910 지분증권 66,191 444,372 9,829 520,392 소계 1,101,851 1,707,622 9,829 2,819,302 위험회피목적파생상품자산 - 21,532 - 21,532 합계 1,119,291 2,389,503 1,350,297 4,859,091 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 - 23 - 23 위험회피목적파생상품부채 - 2,293 - 2,293 합계 - 2,316 - 2,316 (*) 당분기 중 수준 1과 2 사이에 유의적인 변동은 없습니다. (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산: 채무증권 - 906,254 1,327,770 2,234,024 지분증권 14,600 - - 14,600 매매목적파생상품자산 - 719 - 719 소계 14,600 906,973 1,327,770 2,249,343 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 채무증권 974,893 1,175,777 - 2,150,670 지분증권 41,895 438,484 9,587 489,966 소계 1,016,788 1,614,261 9,587 2,640,636 위험회피목적파생상품자산 - 33,958 - 33,958 합계 1,031,388 2,555,192 1,337,357 4,923,937 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 - 771 - 771 위험회피목적파생상품부채 - 926 - 926 합계 - 1,697 - 1,697 (*) 전기 중 수준 1과 2 사이에 유의적인 변동은 없습니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 활성화시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 내역은 다음과 같으며, 해당 금액은 수준 3에 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 1,875 1,875 (2) 당분기와 전분기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분/상환 포괄손익 분기말 당기손익-공정가치측정금융자산 1,327,770 52,313 (30,596) (9,019) 1,340,468 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9,587 - - 242 9,829 (단위: 백만원) 구분 기초 회계기준변경효과 취득 처분/상환 포괄손익 분기말 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,317,932 35,214 (37,140) 14,874 1,330,880 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 21,995 - - (1,648) 20,347 (3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되어 재무제표에 표시되는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 (매매목적파생상품자산 제외) 659,205 DCF모형 할인율 매매목적파생상품자산 1,144 DCF모형,Forward Approach 금리 및 환율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,707,622 DCF모형 할인율 위험회피목적파생상품자산 21,532 DCF모형,Forward Approach 금리 및 환율 합계 2,389,503 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 23 DCF모형,Forward Approach 금리 및 환율 위험회피목적파생상품부채 2,293 DCF모형,Forward Approach 금리 및 환율 합계 2,316 (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 (매매목적파생상품자산 제외) 906,254 DCF모형 할인율 매매목적파생상품자산 719 DCF모형,Forward Approach 금리 및 환율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,614,261 DCF모형 할인율 위험회피목적파생상품자산 33,958 DCF모형,Forward Approach 금리 및 환율 합계 2,555,192 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 771 DCF모형,Forward Approach 금리 및 환율 위험회피목적파생상품부채 926 DCF모형,Forward Approach 금리 및 환율 합계 1,697 (4) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되어 재무제표에 표시되는 금융상품 중 수준 3로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측불가능한 투입변수 관측불가능 투입변수 변동에 대한 공정가치 영향 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 1,340,468 1,327,770 DCF모형,자산가치접근법 등 할인율, 성장률 할인율,성장률 할인율 상승에 따라공정가치 하락성장률 상승에 따라공정가치 상승 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9,829 9,587 6.3 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 현금및현금성자산 - 414,963 - 414,963 예치금 - 356,774 - 356,774 상각후원가측정금융자산 182,489 2,218,578 905,834 3,306,901 기타수취채권 - - 125,553 125,553 합계 182,489 2,990,315 1,031,387 4,204,191 금융부채: 상각후원가측정금융부채 - - 129,347 129,347 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 현금및현금성자산 1 443,912 - 443,913 예치금 - 311,610 - 311,610 상각후원가측정금융자산 183,654 2,301,428 932,191 3,417,273 기타수취채권 - - 110,039 110,039 합계 183,655 3,056,950 1,042,230 4,282,835 금융부채: 상각후원가측정금융부채 - - 20,013 20,013 (2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 현금및현금성자산 414,963 DCF모형 할인율 예치금 356,774 상각후원가측정금융자산 2,218,578 합계 2,990,315 (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 현금및현금성자산 443,912 DCF모형 할인율 예치금 311,610 상각후원가측정금융자산 2,301,428 합계 3,056,950 (3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품 중 수준 3로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측불가능한 투입변수 관측불가능 투입변수 변동에 대한 공정가치 영향 금융자산: 상각후원가측정금융자산 905,834 DCF모형 할인율 할인율 할인율 상승에 따라공정가치 하락 기타수취채권 125,553 합계 1,031,387 금융부채: 상각후원가측정금융부채 129,347 DCF모형 할인율 할인율 할인율 상승에 따라공정가치 하락 (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측불가능한 투입변수 관측불가능 투입변수 변동에 대한 공정가치 영향 금융자산: 상각후원가측정금융자산 932,191 DCF모형 할인율 할인율 할인율 상승에 따라공정가치 하락 기타수취채권 110,039 합계 1,042,230 금융부채: 상각후원가측정금융부채 20,013 DCF모형 할인율 할인율 할인율 상승에 따라공정가치 하락 7. 관계종속기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 국가 결산월 지분율(%) 장부금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 종속기업 Worldwide Insurance Services Limited 홍콩 3월 100.00 100.00 4,183 4,183 Korean Re Underwriting Limited 영국 12월 100.00 100.00 25,624 25,624 Korean Reinsurance Switzerland AG 스위스 3월 100.00 100.00 211,014 211,014 KoreanRe Insurance Services, Inc. 미국 3월 100.00 100.00 5,858 5,858 소계 246,679 246,679 관계기업 한투베일리제1호사모투자합자회사 한국 3월 29.95 29.95 6,500 6,500 미래형자동차구독플랫폼PEF(카일이삼제스퍼) 한국 3월 28.17 28.17 6,000 6,000 소계 12,500 12,500 합계 259,179 259,179 (2) 당분기말과 전기말 현재 관계종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 영업손익 분기순손익 종속기업 Worldwide Insurance Services Limited 39,736 35,237 4,499 6 7 Korean Re Underwriting Limited 79,286 46,282 33,004 2,450 1,850 Korean Reinsurance Switzerland AG 441,287 286,529 154,758 (7,182) (7,297) KoreanRe Insurance Services, Inc. 4,831 595 4,236 (23) (23) 소계 565,140 368,643 196,497 (4,749) (5,463) 관계기업 한투베일리제1호사모투자합자회사 20,576 2 20,574 (100) (100) 미래형자동차구독플랫폼PEF(카일이삼제스퍼) 21,179 55 21,124 (4) 10 소계 41,755 57 41,698 (104) (90) 합계 606,895 368,700 238,195 (4,853) (5,553) (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 영업손익 당기순손익 종속기업 Worldwide Insurance Services Limited 105,512 101,204 4,308 777 687 Korean Re Underwriting Limited 60,674 29,480 31,194 7,464 5,570 Korean Reinsurance Switzerland AG 426,230 267,043 159,187 (9,115) (9,095) KoreanRe Insurance Services, Inc. 4,728 651 4,077 (665) (661) 소계 597,144 398,378 198,766 (1,539) (3,499) 관계기업 한투베일리제1호사모투자합자회사 20,678 4 20,674 (412) (412) 미래형자동차구독플랫폼PEF(카일이삼제스퍼) 21,174 60 21,114 (75) 2 소계 41,852 64 41,788 (487) (410) 합계 638,996 398,442 240,554 (2,026) (3,909) 8. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 상각 기타(*) 분기말 토지 76,557 - - - - 76,557 건물 12,323 - - (130) - 12,193 구축물 419 - - (8) - 411 해외부동산 575 - - (7) - 568 비품 2,630 68 (2) (326) 8 2,378 차량운반구 144 - - (10) (9) 125 건설중인자산 3,911 251 - - - 4,162 합계 96,559 319 (2) (481) (1) 96,394 (*) 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 상각 기타(*) 분기말 토지 91,868 - - (15,311) 76,557 건물 15,411 - (130) (2,568) 12,713 구축물 461 - (11) - 450 해외부동산 602 - (7) - 595 비품 4,205 132 (539) - 3,798 차량운반구 140 - (17) 5 128 건설중인자산 1,595 288 - - 1,883 합계 114,282 420 (704) (17,874) 96,124 (*) 환율변동효과, 투자부동산으로의 대체금액 등이 포함되어 있습니다. 9. 투자부동산 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 상각 분기말 토지 77,808 - 77,808 건물 12,323 (130) 12,193 합계 90,131 (130) 90,001 (단위: 백만원) 구분 기초 상각 기타(*) 분기말 토지 62,164 - 15,311 77,475 건물 10,274 (130) 2,569 12,713 합계 72,438 (130) 17,880 90,188 (*) 유형자산에서 대체된 금액입니다. 10. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 증가 상각 기타(*) 분기말 소프트웨어 2,461 - (298) - 2,163 개발비 29,939 94 (3,029) 196 27,200 회원권 13,774 - - 5 13,779 합계 46,174 94 (3,327) 201 43,142 (*) 환율변동효과, 선급금 대체금액 등이 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 증가 감소 상각 손상환입 기타(*) 분기말 소프트웨어 2,832 1,317 - (437) - 3 3,715 개발비 23,205 2,329 - (2,603) - 9,017 31,948 회원권 12,444 71 (84) - 626 8 13,065 합계 38,481 3,717 (84) (3,040) 626 9,028 48,728 (*) 환율변동효과, 선급금 대체금액 등이 포함되어 있습니다. 11. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득금액 상각누계액 장부금액 사용권자산 11,149 (4,980) 6,169 (단위: 백만원) 구분 취득금액 상각누계액 장부금액 사용권자산 11,596 (5,731) 5,865 (2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 증가 상각 처분 및 환변동 분기말 건물 5,548 957 (608) (34) 5,863 차량운반구 307 56 (50) (17) 296 기타 10 - - - 10 합계 5,865 1,013 (658) (51) 6,169 (단위: 백만원) 구분 기초 증가 상각 처분 및 환변동 분기말 건물 6,052 88 (539) 152 5,753 차량운반구 416 2 (32) 5 391 합계 6,468 90 (571) 157 6,144 (3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 증가 이자비용 지급 처분 및 환변동 분기말 리스부채 5,054 1,013 62 (625) (65) 5,439 (단위: 백만원) 구분 기초 증가 이자비용 지급 처분 및 환변동 분기말 리스부채 6,117 91 61 (700) (394) 5,175 (4) 당분기와 전분기 중 리스관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 단기리스비용 144 329 소액리스비용 6 6 리스부채 이자비용 62 61 감가상각비 658 571 합계 870 967 12. 보험계약자산부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 보험계약자산부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 일반 장기 생명 합계 보험계약자산 24,732 2,362 11,610 38,704 보험계약부채 4,828,230 669,416 2,384,030 7,881,676 순보험계약부채 4,803,498 667,054 2,372,420 7,842,972 재보험계약자산 2,014,561 333 3,772 2,018,666 재보험계약부채 4,149 482 65,967 70,598 순재보험계약자산(부채) 2,010,412 (149) (62,195) 1,948,068 (단위: 백만원) 구분 일반 장기 생명 합계 보험계약자산 24,677 3 106 24,786 보험계약부채 5,020,706 676,724 2,379,284 8,076,714 순보험계약부채 4,996,029 676,721 2,379,178 8,051,928 재보험계약자산 2,016,644 41,151 4,141 2,061,936 재보험계약부채 13,872 534 75,644 90,050 순재보험계약자산(부채) 2,002,772 40,617 (71,503) 1,971,886 (2) 당분기와 전분기 중 수재(원수 포함) 및 출재 보험자산부채 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 수재(원수 포함) 보험자산부채 (단위: 백만원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 일반모형 보험료배분접근법 일반모형 보험료배분접근법 비손실요소 손실요소 비손실요소 손실요소 미래현금흐름의 현재가치추정치 비금융위험에 대한 위험조정 미래현금흐름의 현재가치추정치 비금융위험에 대한 위험조정 기초 순장부금액 1,146,788 116,526 355,669 34,650 1,760,583 32,002 4,386,791 218,919 8,051,928 보험계약자산 860 (1) 25,383 - (705) (45) (651) (55) 24,786 보험계약부채 1,147,648 116,525 381,052 34,650 1,759,878 31,957 4,386,140 218,864 8,076,714 보험수익 (320,060) - (835,442) - - - - - (1,155,502) 보험서비스비용 128 25,434 1,876 13,194 279,394 360 559,334 (22,460) 857,260 발생한 보험금 및 기타보험서비스비용 - (1,336) - - 478,546 13,288 507,070 20,116 1,017,684 보험취득현금흐름의 상각 128 - 1,876 - - - - - 2,004 발생사고부채 이행현금흐름 변동분 - - - - (199,152) (12,928) 52,264 (42,576) (202,392) 손실부담계약의 손실 및 환입 - 26,770 - 13,194 - - - - 39,964 소계: 보험서비스결과 (319,932) 25,434 (833,566) 13,194 279,394 360 559,334 (22,460) (298,242) 순보험금융비용(수익) 53,824 285 19,392 74 9,328 719 72,030 6,644 162,296 당기손익 인식- 이자 효과 23,270 70 - - 4,920 266 17,380 1,200 47,106 당기손익 인식- 환율변동에 따른 효과 17,426 280 19,011 74 3,330 467 54,193 4,806 99,587 당기손익 인식- 기타 - - 381 - - - - - 381 기타포괄손익 인식 13,128 (65) - - 1,078 (14) 457 638 15,222 소계: 총포괄손익의 변동 (266,108) 25,719 (814,174) 13,268 288,722 1,079 631,364 (15,816) (135,946) 현금흐름 704,884 - 826,139 - (773,204) - (843,638) - (85,819) 수취한 보험료 705,221 - 828,011 - - - - - 1,533,232 보험취득현금흐름 (337) - (1,872) - - - - - (2,209) 지급한 보험금 - - - - (773,204) - (843,638) - (1,616,842) 투자요소 (392,616) - (31,571) - 392,616 - 31,571 - - 기타 항목 2,542 - - - (64) 4 10,327 - 12,809 분기말 순장부금액 1,195,490 142,245 336,063 47,918 1,668,653 33,085 4,216,415 203,103 7,842,972 보험계약자산 342,758 (34,306) 24,677 - (285,326) (9,153) 55 (1) 38,704 보험계약부채 1,538,248 107,939 360,740 47,918 1,383,327 23,932 4,216,470 203,102 7,881,676 (단위: 백만원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 일반모형 보험료배분접근법 일반모형 보험료배분접근법 비손실요소 손실요소 비손실요소 손실요소 미래현금흐름의 현재가치추정치 비금융위험에 대한 위험조정 미래현금흐름의 현재가치추정치 비금융위험에 대한 위험조정 기초 순장부금액 48,787 78,335 455,594 38,804 2,523,168 51,337 4,090,880 227,926 7,514,831 보험계약자산 50,873 (1) 23,643 - (35,839) - (692) (58) 37,926 보험계약부채 99,660 78,334 479,237 38,804 2,487,329 51,337 4,090,188 227,868 7,552,757 보험수익 (358,091) - (901,990) - - - - - (1,260,081) 보험서비스비용 73 7,559 1,334 6 293,645 (6,961) 739,914 (14,846) 1,020,724 발생한 보험금 및 기타보험서비스비용 - (1,576) - - 501,216 15,775 581,451 30,520 1,127,386 보험취득현금흐름의 상각 73 - 1,334 - - - - - 1,407 발생사고부채 이행현금흐름 변동분 - - - - (207,571) (22,736) 158,463 (45,366) (117,210) 손실부담계약의 손실 및 환입 - 9,135 - 6 - - - - 9,141 소계: 보험서비스결과 (358,018) 7,559 (900,656) 6 293,645 (6,961) 739,914 (14,846) (239,357) 순보험금융비용(수익) 53,661 414 13,992 706 17,968 1,067 82,976 9,087 179,871 당기손익 인식- 이자 효과 13,889 66 - - 6,680 416 10,659 832 32,542 당기손익 인식- 환율변동에 따른 효과 18,592 208 13,550 706 8,348 546 52,597 6,082 100,629 당기손익 인식- 기타 - - 442 - - - - - 442 기타포괄손익 인식 21,180 140 - - 2,940 105 19,720 2,173 46,258 소계: 총포괄손익의 변동 (304,357) 7,973 (886,664) 712 311,613 (5,894) 822,890 (5,759) (59,486) 현금흐름 1,013,853 - 885,886 - (1,112,370) - (1,031,212) - (243,843) 수취한 보험료 1,014,526 - 887,125 - - - - - 1,901,651 보험취득현금흐름 (673) - (1,239) - - - - - (1,912) 지급한 보험금 - - - - (1,112,370) - (1,031,212) - (2,143,582) 투자요소 (377,347) - (32,960) - 377,347 - 32,960 - - 기타 항목 3,449 - 2,145 - (51) 4 9,555 - 15,102 분기말 순장부금액 384,385 86,308 424,001 39,516 2,099,707 45,447 3,925,073 222,167 7,226,604 보험계약자산 59,000 (1) 23,410 - (24,174) (1,289) (565) (50) 56,331 보험계약부채 443,385 86,307 447,411 39,516 2,075,533 44,158 3,924,508 222,117 7,282,935 2) 출재 보험자산부채 (단위: 백만원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 일반모형 보험료배분접근법 일반모형 보험료배분접근법 비손실회수요소 손실회수요소 비손실회수요소 손실회수요소 미래현금흐름의 현재가치추정치 비금융위험에 대한 위험조정 미래현금흐름의 현재가치추정치 비금융위험에 대한 위험조정 기초 순장부금액 (111,740) 3,434 93,795 4,548 75,844 1,575 1,798,587 105,843 1,971,886 재보험계약자산 (2,184) - 109,454 4,319 46,952 524 1,797,336 105,535 2,061,936 재보험계약부채 109,556 (3,434) 15,659 (229) (28,892) (1,051) (1,251) (308) 90,050 재보험비용 (6,951) - (321,786) - - - - - (328,737) 재보험수익 - (2,217) - 1,602 (27,650) (289) 143,069 (8,473) 106,042 회수한 보험금 및 기타보험서비스수익 - (1,935) - - 17,015 686 184,460 10,511 210,737 발생사고자산 이행현금흐름 변동분 - - - - (44,665) (975) (41,391) (18,984) (106,015) 보험계약 변동으로 인한 손실부담계약 관련 손실 및 환입 - (282) - 1,602 - - - - 1,320 소계: 보험서비스결과 (6,951) (2,217) (321,786) 1,602 (27,650) (289) 143,069 (8,473) (222,695) 순재보험금융수익(비용) (2,103) (16) 9,208 57 155 48 28,146 3,203 38,698 당기손익 인식- 이자 효과 (482) 1 - - 140 12 6,574 607 6,852 당기손익 인식- 환율변동에 따른 효과 (1,365) - 9,194 57 (128) 39 20,388 2,154 30,339 당기손익 인식- 발행자 불이행위험 변동효과 - - 14 - 4 - (1,684) - (1,666) 기타포괄손익 인식 (256) (17) - - 139 (3) 2,868 442 3,173 소계: 총포괄손익의 변동 (9,054) (2,233) (312,578) 1,659 (27,495) (241) 171,215 (5,270) (183,997) 현금흐름 15,602 - 351,740 - (8,036) - (199,127) - 160,179 지급한 보험료 15,602 - 351,740 - - - - - 367,342 회수한 보험금 - - - - (8,036) - (199,127) - (207,163) 투자요소 (17,078) - (1,990) - 17,078 - 1,990 - - 기타 항목 - - - - - - - - - 분기말 순장부금액 (122,270) 1,201 130,967 6,207 57,391 1,334 1,772,665 100,573 1,948,068 재보험계약자산 (2,251) - 136,044 5,849 5,828 529 1,772,349 100,318 2,018,666 재보험계약부채 120,019 (1,201) 5,077 (358) (51,563) (805) (316) (255) 70,598 (단위: 백만원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 일반모형 보험료배분접근법 일반모형 보험료배분접근법 비손실회수요소 손실회수요소 비손실회수요소 손실회수요소 미래현금흐름의 현재가치추정치 비금융위험에 대한 위험조정 미래현금흐름의 현재가치추정치 비금융위험에 대한 위험조정 기초 순장부금액 (245,652) - 33,354 6,427 180,279 2,227 1,973,231 128,793 2,078,659 재보험계약자산 (135,672) - 50,507 6,230 201,876 456 1,972,494 128,215 2,224,106 재보험계약부채 109,980 - 17,153 (197) 21,597 (1,771) (737) (578) 145,447 재보험비용 (12,087) - (335,469) - - - - - (347,556) 재보험수익 - - - 665 (8,204) (1,154) 256,208 (21,028) 226,487 회수한 보험금 및 기타보험서비스수익 - - - - 10,024 473 173,711 9,417 193,625 발생사고자산 이행현금흐름 변동분 - - - - (18,228) (1,627) 82,497 (30,445) 32,197 보험계약 변동으로 인한 손실부담계약 관련 손실 및 환입 - - - 665 - - - - 665 소계: 보험서비스결과 (12,087) - (335,469) 665 (8,204) (1,154) 256,208 (21,028) (121,069) 순재보험금융수익(비용) (3,390) - 4,485 63 2,358 59 32,056 4,808 40,439 당기손익 인식- 이자 효과 (582) - - - 181 14 4,915 543 5,071 당기손익 인식- 환율변동에 따른 효과 (1,157) - 4,565 63 1,442 30 11,434 2,040 18,417 당기손익 인식- 발행자 불이행위험 변동효과 - - (80) - 488 - 954 - 1,362 기타포괄손익 인식 (1,651) - - - 247 15 14,753 2,225 15,589 소계: 총포괄손익의 변동 (15,477) - (330,984) 728 (5,846) (1,095) 288,264 (16,220) (80,630) 현금흐름 181,220 - 294,107 - (77,451) - (367,324) - 30,552 지급한 보험료 181,220 - 294,107 - - - - - 475,327 회수한 보험금 - - - - (77,451) - (367,324) - (444,775) 투자요소 (15,499) - (3,759) - 15,501 - 3,757 - - 기타 항목 - - - - - - - - - 분기말 순장부금액 (95,408) - (7,282) 7,155 112,483 1,132 1,897,928 112,573 2,028,581 재보험계약자산 (1,819) - 12,425 6,859 61,979 430 1,895,918 111,478 2,087,270 재보험계약부채 93,589 - 19,707 (296) (50,504) (702) (2,010) (1,095) 58,689 (3) 당분기와 전분기 중 수재(원수 포함) 및 출재 일반모형 변동내역은 다음과 같습니다.1) 수재(원수 포함) 일반모형 (단위: 백만원) 구분 미래 현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합계 기초 순장부금액 1,972,120 280,633 803,146 3,055,899 미래서비스관련 변동 (29,369) (9,982) 66,123 26,772 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동 78,481 (40,363) (38,118) - 보험계약마진 조정하지 않는 변동 7,741 10,953 - 18,694