코리안리 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결기업의 개요

코리안리재보험주식회사(이하 "지배기업")는 손해보험 및 생명보험의 재보험 출ㆍ수재업무와 해외에서의 보험업무, 기타 기획재정부 장관이 승인하는 보험업무, 보험금 지급을 위한 재산이용 등을 목적으로 1963년 3월 19일 설립되었으며, 1969년 12월 22일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 상장하였습니다. 지배기업은 2002년 6월 27일에 상호를 대한재보험주식회사에서 코리안리재보험주식회사로 변경하였으며, 서울특별시 중구청계천로 100에 본점을 두고 싱가폴 지점, 라부안 지점, 두바이 지점, 상해 지점과 동경, 런던, 보고타에 보험시장조사를 위한 주재사무소를 설치 운영하고 있습니다. 1.1 주주현황당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

주주명	자본금	지분율(%)

장인순 외 5명	19,807	20.33

자기주식	9,050	9.29

기타	68,554	70.38

합계	97,411	100.00

1.2 연결대상종속기업 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	국가	결산월(*)	지분율(%)

당분기말	전기말

Worldwide Insurance Services Limited	홍콩	3월	100.00	100.00

Korean Re Underwriting Limited	영국	12월	100.00	100.00

Korean Reinsurance Switzerland AG	스위스	3월	100.00	100.00

KoreanRe Insurance Services, Inc.	미국	3월	100.00	100.00

(*) 종속기업의 재무제표일과 연결기업의 재무제표일 사이에 유의적인 거래나 사건은 발생하지 아니하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 영업손익 분기순손익 Worldwide Insurance Services Limited 84,725 78,433 6,292 (52) (43) Korean Re Underwriting Limited 118,845 76,723 42,122 2,064 1,573 Korean Reinsurance Switzerland AG 503,513 324,134 179,379 4,163 3,348 KoreanRe Insurance Services, Inc. 4,857 487 4,370 (236) (236) 합계 711,940 479,777 232,163 5,939 4,642 (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 영업손익 당기순손익 Worldwide Insurance Services Limited 103,073 96,712 6,361 1,271 1,311 Korean Re Underwriting Limited 95,118 56,753 38,365 6,705 5,028 Korean Reinsurance Switzerland AG 515,453 344,694 170,759 (2,018) (1,621) KoreanRe Insurance Services, Inc. 5,183 563 4,620 (22) (27) 합계 718,827 498,722 220,105 5,936 4,691 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책과 제ㆍ개정된 기준서의 적용 2.1 연결재무제표 작성기준 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결기업")의 연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2.2 중요한 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.3 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다. 이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 이 개정사항을 적용할 때 연결기업은 비교정보를 재작성하지 않습니다. 이 개정사항이 연결기업의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과정에 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 예치기관 당분기말 전기말 당좌예금 국민은행 4,247 8,496 해외제예금 씨티은행 외 161,378 197,100 기타예금 하나은행 외 195,958 193,820 합계 361,583 399,416 5. 금융자산 5.1 예치금 (1) 당분기말과 전기말 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 예치기관 당분기말 전기말 해외제예금 Royal Bank of Canada 외 277,437 251,718 기타예금 JP Morgan Chase 외 29,674 28,921 합계 307,111 280,639 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 예치기관 내용 당분기말 전기말 해외제예금 씨티은행 외 WIS 고객계좌 6,878 3,928 해외제예금 Royal Bank of Canada 재보험 담보협정 체결 1,940 1,238 기타예금 우리은행 외 당좌개설보증금 7 7 합계 8,825 5,173 5.2 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 주식 14,139 12,765 출자금 241,535 260,295 특수채 39,742 88,962 금융채 38,412 37,839 회사채 118,815 118,273 수익증권 1,272,686 1,531,159 외화유가증권 437,595 515,612 기타유가증권 303 303 매매목적파생상품자산 1,440 3,899 대출채권 22,601 22,510 합계 2,187,268 2,591,617 5.3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 주식 105,023 102,341 외화유가증권 50,715 50,698 기타유가증권 378,640 386,189 소계 534,378 539,228 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 국공채 1,650,036 1,551,663 특수채 270,840 266,620 회사채 485,952 388,522 금융채 218,230 187,573 외화유가증권 2,146,218 1,888,124 소계 4,771,276 4,282,502 합계 5,305,654 4,821,730 (2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 및 기대신용손실의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 평가 등 신용위험 손실변동 처분 등 실현 분기말 당기손익으로의 분류 이익잉여금으로의 분류 지분상품 주식 5,467 307 - - - 5,774 외화유가증권 6,546 17 - - - 6,563 기타유가증권 190 2,452 - - - 2,642 채무상품 국공채 113,265 44,795 - - - 158,060 특수채 19,292 4,210 3 - - 23,505 회사채 19,683 5,653 107 (1,973) - 23,470 금융채 7,631 664 62 - - 8,357 외화유가증권 (13,961) 11,704 136 - - (2,121) 소계 158,113 69,802 308 (1,973) - 226,250 법인세효과 (36,524) (52,264) 합계 121,589 173,986 (단위: 백만원) 구분 기초 평가 등 신용위험 손실변동 처분 등 실현 분기말 당기손익으로의 분류 이익잉여금으로의 분류 지분상품 주식 3,033 4,820 - - - 7,853 외화유가증권 1,663 2,257 - - - 3,920 기타유가증권 (15,907) 3,629 - - - (12,278) 채무상품 국공채 75,664 (26,824) - - - 48,840 특수채 18,129 (3,948) - - - 14,181 회사채 11,734 (2,051) - - - 9,683 금융채 5,615 (294) 1 - - 5,322 외화유가증권 2,840 (10,013) 36 1 - (7,136) 소계 102,771 (32,424) 37 1 - 70,385 법인세효과 (23,740) (16,259) 합계 79,031 54,126 (3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 관련 기대신용손실 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 342 - - 342 보고기간 중 제거된 금융자산 (1) - - (1) 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 119 - - 119 기대신용손실전입 190 - - 190 분기말 650 - - 650 (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 200 - - 200 보고기간 중 제거된 금융자산 (10) - - (10) 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 47 - - 47 분기말 237 - - 237 (4) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 관련 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 4,282,502 - - 4,282,502 보고기간 중 제거된 금융자산 (29,204) - - (29,204) 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 411,821 - - 411,821 유효이자율 상각 1,855 - - 1,855 환율변동 등 기타 104,302 - - 104,302 분기말 4,771,276 - - 4,771,276 (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 2,262,852 - - 2,262,852 보고기간 중 제거된 금융자산 (40,231) - - (40,231) 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 234,574 - - 234,574 유효이자율 상각 1,821 - - 1,821 환율변동 등 기타 (20,754) - - (20,754) 분기말 2,438,262 - - 2,438,262 5.4 상각후원가측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 국공채 144,808 144,741 특수채 234,800 236,800 금융채 50,000 50,000 회사채 369,875 419,781 외화유가증권 1,157,808 1,155,373 대출채권 554,540 565,866 소계 2,511,831 2,572,561 신용손실충당금 (5,395) (5,778) 현재가치할증차금 14 20 이연대출부대수익 (1,677) (1,296) 합계 2,504,773 2,565,507 (2) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정금융자산 관련 신용손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 2,886 2,587 305 5,778 보고기간 중 제거된 금융자산 (257) (114) (305) (676) 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 258 - - 258 기대신용손실전입(환입) 63 (28) - 35 분기말 2,950 2,445 - 5,395 (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 2,927 1,002 3,020 6,949 12개월 기대신용손실로 대체 289 (289) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (222) 222 - - 보고기간 중 제거된 금융자산 (212) - (21) (233) 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 80 - - 80 기대신용손실전입(환입) (239) 11,834 892 12,487 분기말 2,623 12,769 3,891 19,283 (3) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정금융자산 관련 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 2,484,750 58,171 29,640 2,572,561 보고기간 중 제거된 금융자산 (102,977) (2,530) (29,640) (135,147) 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 64,528 - - 64,528 유효이자율 상각 348 - - 348 환율변동 등 기타 9,575 (34) - 9,541 분기말 2,456,224 55,607 - 2,511,831 (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초 3,467,523 55,943 112,000 3,635,466 12개월 기대신용손실로 대체 15,269 (15,269) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (29,640) 29,640 - - 보고기간 중 제거된 금융자산 (156,146) (60) (825) (157,031) 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 27,638 - - 27,638 유효이자율 상각 961 - - 961 환율변동 등 기타 38,957 662 - 39,619 분기말 3,364,562 70,916 111,175 3,546,653 5.5 파생상품 (1) 연결기업의 위험회피유형에 대한 정보는 다음과 같습니다. 유형 위험회피대상항목 위험회피수단 회피대상위험 공정가치위험회피 상각후원가측정금융자산 FX Swap, FX Forward 환 위험 현금흐름위험회피 당기손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산,채권예상매입거래,유보형 금융재보험 계약에 따른현금흐름 FX Swap, FX Forward,IRS, Bond Forward 환 위험,이자율 위험 (2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산 부채 자산 부채 통화선도 141 1,222 - 3,355 1,440 187 1,581 4,764 통화스왑 - 1,093 - 2,101 - 45 - 3,239 이자율스왑 - - - 2,894 - - - 2,894 채권선도 - - 60,076 - - - 60,076 - 합계 141 2,315 60,076 8,350 1,440 232 61,657 10,897 (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산 부채 자산 부채 통화선도 182 2,734 - 1,212 3,163 385 3,345 4,331 통화스왑 75 613 - 2,288 736 - 811 2,901 이자율스왑 - - - 5,394 - - - 5,394 채권선도 - - 45,106 - - - 45,106 - 합계 257 3,347 45,106 8,894 3,899 385 49,262 12,626 (3) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 파생상품평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 이익 손실 이익 손실 이익 손실 이익 손실 통화선도 - 1,263 - 1,242 562 - 562 2,505 통화스왑 - 556 - 992 - 45 - 1,593 채권선도 - - 1 55 - - 1 55 합계 - 1,819 1 2,289 562 45 563 4,153 (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 이익 손실 이익 손실 이익 손실 이익 손실 통화선도 - - - - 206 - 206 - 통화스왑 - 144 1 450 763 23 764 617 채권선도 - - 74 - - - 74 - 합계 - 144 75 450 969 23 1,044 617 (4) 당분기말과 전기말 현재 미결제약정 계약금액은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 천EUR, 천CAD, 천AUD, 백만원) 구분 통화 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 통화선도 USD 113,929 42,004 - 155,933 CAD - 57,462 - 57,462 EUR - 10,181 - 10,181 KRW - - 105,907 105,907 통화스왑 USD 29,297 - - 29,297 CAD - 10,686 - 10,686 AUD 22,831 88,849 - 111,680 KRW - - 10,169 10,169 채권선도 KRW - 354,368 - 354,368 합계 USD 143,226 42,004 - 185,230 CAD - 68,148 - 68,148 AUD 22,831 88,849 - 111,680 EUR - 10,181 - 10,181 KRW - 354,368 116,076 470,444 (단위: 천USD, 천CAD, 천AUD, 백만원) 구분 통화 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 통화선도 USD 61,235 10,113 - 71,348 KRW - - 158,656 158,656 통화스왑 USD 10,864 - - 10,864 CAD - 10,686 - 10,686 AUD 22,831 88,212 - 111,043 KRW - - 9,327 9,327 이자율스왑 KRW - 190,000 - 190,000 채권선도 KRW - 371,310 - 371,310 합계 USD 72,099 10,113 - 82,212 CAD - 10,686 - 10,686 AUD 22,831 88,212 - 111,043 KRW - 561,310 167,983 729,293 (5) 당분기말과 전기말 현재 파생상품과 관련하여 담보로 제공하고 있는 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제공기관 담보제공채권 처분제한금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 NH투자증권 국고01875-2906(19-4) 10,000 국고01375-3006(20-4) 10,000 (단위: 백만원) 구분 제공기관 담보제공채권 처분제한금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 NH투자증권 국고01875-2906(19-4) 10,000 국고01375-2912(19-8) 10,000 (6) 당분기와 전분기 중 현금흐름위험회피와 관련하여 자본에서 제거하여 당기손익으로 인식한 금액 및 당기손익으로 인식한 비효과적인 부분은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 실현(제거) 비효과 합계 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화선도 - 1,225 - 17 - 1,242 통화스왑 - 902 - 90 - 992 채권선도 1 55 - - 1 55 합계 1 2,182 - 107 1 2,289 (단위: 백만원) 구분 실현(제거) 비효과 합계 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화스왑 1 250 - 200 1 450 채권선도 74 - - - 74 - 합계 75 250 - 200 75 450 (7) 당분기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산 및 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및이와 유사한 약정의 적용을 받는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 인식된 금융자산 61,657 49,262 상계되는 금융부채 - - 재무상태표에 표시되는 금융자산 61,657 49,262 상계되지 않은 관련 금액: 금융상품 1,580 3,122 금융담보 31,570 22,383 순액 28,507 23,757 (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 인식된 금융부채 10,897 12,626 상계되는 금융자산 - - 재무상태표에 표시되는 금융부채 10,897 12,626 상계되지 않은 관련 금액: 금융상품 1,580 3,122 금융담보 - 441 순액 9,317 9,063 5.6 기타수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 미수금 34,067 39,235 미수수익 119,017 120,295 보증금 1,291 1,262 소계 154,375 160,792 신용손실충당금 (172) (182) 현재가치할인차금 (15) (19) 합계 154,188 160,591 (2) 당분기와 전분기 중 기타수취채권에 대한 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 미수금 미수수익 합계 기초 143 39 182 전입 - 1 1 기타 - (11) (11) 분기말 143 29 172 (단위: 백만원) 구분 미수금 미수수익 합계 기초 140 28 168 전입 - 13 13 기타 1 - 1 분기말 141 41 182 6. 금융상품의 공정가치 6.1 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 361,583 361,583 예치금 307,111 307,111 당기손익-공정가치측정금융자산 2,187,268 2,187,268 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,305,654 5,305,654 상각후원가측정금융자산 2,504,773 2,338,685 위험회피목적파생상품자산 60,217 60,217 기타수취채권 154,188 154,107 합계 10,880,794 10,714,625 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 232 232 상각후원가측정금융부채 157,501 157,501 위험회피목적파생상품부채 10,665 10,665 합계 168,398 168,398 (단위: 백만원) 구분 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 399,416 399,416 예치금 280,639 280,639 당기손익-공정가치측정금융자산 2,591,617 2,591,617 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,821,730 4,821,730 상각후원가측정금융자산 2,565,507 2,384,774 위험회피목적파생상품자산 45,363 45,363 기타수취채권 160,591 160,582 합계 10,864,863 10,684,121 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 385 385 상각후원가측정금융부채 37,910 37,910 위험회피목적파생상품부채 12,241 12,241 합계 50,536 50,536 (2) 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자 간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구분 방법 및 가정 현금및현금성자산 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 현금성자산은 수시입출금이 가능한 보통예금 등으로 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 예치금 예치금은 단기성 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 유사기업비교법, 배당할인모형, 자산가치접근법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 상각후원가측정금융자산 외부전문평가기관이 제공하는 최근 거래일의 기준단가의 평균값을 이용하였으며, 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정하고 있습니다. 대출채권의 경우 중도상환위험을 반영한 조기상환율과 기대현금흐름에 대응하는 적절한 할인율을 반영한 DCF모형을 통해 공정가치를 산출하고 있습니다. 파생상품 파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우, 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하고 있습니다. 기타수취채권 기타수취채권의 경우 대부분 수취가 단기간 내에 이루어지는 미수금 및 미수수익 등이며 합리적인 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.보증금의 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채의 경우 대부분 지급이 단기간 내에 이루어지는 미지급금 등이며 합리적인 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.보증금의 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. (3) 연결재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.1) 수준 1동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격2) 수준 2 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치3) 수준 3 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 6.2 공정가치로 측정되는 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수준 1(*) 수준 2(*) 수준 3 합계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산: 채무증권 62,202 712,169 1,395,762 2,170,133 지분증권 14,139 1,556 - 15,695 매매목적파생상품자산 - 1,440 - 1,440 소계 76,341 715,165 1,395,762 2,187,268 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 채무증권 2,285,820 2,485,456 - 4,771,276 지분증권 100,391 424,130 9,857 534,378 소계 2,386,211 2,909,586 9,857 5,305,654 위험회피목적파생상품자산 - 60,217 - 60,217 합계 2,462,552 3,684,968 1,405,619 7,553,139 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 - 232 - 232 위험회피목적파생상품부채 - 10,665 - 10,665 합계 - 10,897 - 10,897 (*) 당분기 중 수준 1과 2 사이에 유의적인 변동은 없습니다. (단위: 백만원) 구분 수준 1(*) 수준 2(*) 수준 3 합계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산: 채무증권 30,442 1,147,866 1,396,185 2,574,493 지분증권 12,765 460 - 13,225 매매목적파생상품자산 - 3,899 - 3,899 소계 43,207 1,152,225 1,396,185 2,591,617 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 채무증권 2,087,942 2,194,560 - 4,282,502 지분증권 97,706 431,227 10,295 539,228 소계 2,185,648 2,625,787 10,295 4,821,730 위험회피목적파생상품자산 - 45,363 - 45,363 합계 2,228,855 3,823,375 1,406,480 7,458,710 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 - 385 - 385 위험회피목적파생상품부채 - 12,241 - 12,241 합계 - 12,626 - 12,626 (*) 전기 중 수준 1과 2 사이에 유의적인 변동은 없습니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 활성화시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 내역은 다음과 같으며, 해당 금액은 수준 3에 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 1,875 1,875 (2) 당분기와 전분기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분/상환 포괄손익 분기말 당기손익-공정가치측정금융자산 1,396,185 57,051 (49,416) (8,058) 1,395,762 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 10,295 - - (438) 9,857 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분/상환 포괄손익 분기말 당기손익-공정가치측정금융자산 1,327,770 52,313 (30,596) (9,019) 1,340,468 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9,587 - - 242 9,829 (3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되어 재무제표에 표시되는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 (매매목적파생상품자산 제외) 713,725 DCF모형 할인율 매매목적파생상품자산 1,440 DCF모형, Forward Approach 금리 및 환율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,909,586 DCF모형,Hull-White 모형 할인율 위험회피목적파생상품자산 60,217 DCF모형, Forward Approach 금리 및 환율 합계 3,684,968 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 232 DCF모형, Forward Approach 금리 및 환율 위험회피목적파생상품부채 10,665 DCF모형, Forward Approach 금리 및 환율 합계 10,897 (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 (매매목적파생상품자산 제외) 1,148,326 DCF모형 할인율 매매목적파생상품자산 3,899 DCF모형, Forward Approach 금리 및 환율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,625,787 DCF모형,Hull-White 모형 할인율 위험회피목적파생상품자산 45,363 DCF모형, Forward Approach 금리 및 환율 합계 3,823,375 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 385 DCF모형, Forward Approach 금리 및 환율 위험회피목적파생상품부채 12,241 DCF모형, Forward Approach 금리 및 환율 합계 12,626 (4) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되어 재무제표에 표시되는 금융상품 중 수준 3로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측불가능한 투입변수 관측불가능 투입변수 변동에 대한 공정가치 영향 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,395,762 1,396,185 DCF모형, 자산가치접근법 등 할인율, 성장률 할인율, 성장률 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 성장률 상승에 따라 공정가치 상승 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9,857 10,295 6.3 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 현금및현금성자산 - 361,583 - 361,583 예치금 - 307,111 - 307,111 상각후원가측정금융자산 174,215 1,397,721 766,749 2,338,685 기타수취채권 - - 154,107 154,107 합계 174,215 2,066,415 920,856 3,161,486 금융부채: 상각후원가측정금융부채 - - 157,501 157,501 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 현금및현금성자산 - 399,416 - 399,416 예치금 - 280,639 - 280,639 상각후원가측정금융자산 206,690 1,408,536 769,548 2,384,774 기타수취채권 - - 160,582 160,582 합계 206,690 2,088,591 930,130 3,225,411 금융부채: 상각후원가측정금융부채 - - 37,910 37,910 (2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 현금및현금성자산 361,583 DCF모형 할인율 예치금 307,111 상각후원가측정금융자산 1,397,721 합계 2,066,415 (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 현금및현금성자산 399,416 DCF모형 할인율 예치금 280,639 상각후원가측정금융자산 1,408,536 합계 2,088,591 (3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품 중 수준 3로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측불가능한 투입변수 관측불가능 투입변수 변동에 대한 공정가치 영향 금융자산: 상각후원가측정금융자산 766,749 DCF모형 할인율 할인율 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 기타수취채권 154,107 합계 920,856 금융부채: 상각후원가측정금융부채 157,501 DCF모형 할인율 할인율 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측불가능한 투입변수 관측불가능 투입변수 변동에 대한 공정가치 영향 금융자산: 상각후원가측정금융자산 769,548 DCF모형 할인율 할인율 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 기타수취채권 160,582 합계 930,130 금융부채: 상각후원가측정금융부채 37,910 DCF모형 할인율 할인율 할인율 상승에 따라 공정가치 하락 7. 관계기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 국가 결산월 지분율(%) 장부금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 한투베일리제1호사모투자합자회사 한국 3월 29.95 29.95 95 1,896 미래형자동차구독플랫폼PEF(카일이삼제스퍼) 한국 3월 28.17 28.17 5,945 5,952 합계 6,040 7,848 (2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 영업손익 분기순손익 한투베일리제1호사모투자합자회사 315 2 313 (6,012) (6,012) 미래형자동차구독플랫폼PEF(카일이삼제스퍼) 21,163 59 21,104 (26) (26) 합계 21,478 61 21,417 (6,038) (6,038) (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 영업손익 당기순손익 한투베일리제1호사모투자합자회사 6,325 - 6,325 (14,349) (14,349) 미래형자동차구독플랫폼PEF(카일이삼제스퍼) 21,190 60 21,130 (54) 17 합계 27,515 60 27,455 (14,403) (14,332) (3) 당분기와 전분기 중 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 지분법손실 분기말 한투베일리제1호사모투자합자회사 1,896 (1,801) 95 미래형자동차구독플랫폼PEF(카일이삼제스퍼) 5,952 (7) 5,945 합계 7,848 (1,808) 6,040 (단위: 백만원) 구분 기초 지분법이익(손실) 분기말 한투베일리제1호사모투자합자회사 6,193 (30) 6,163 미래형자동차구독플랫폼PEF(카일이삼제스퍼) 5,948 3 5,951 합계 12,141 (27) 12,114 (4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 장부금액 한투베일리제1호사모투자합자회사 313 29.95 95 95 미래형자동차구독플랫폼PEF(카일이삼제스퍼) 21,104 28.17 5,945 5,945 (단위: 백만원) 구분 전기말 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 장부금액 한투베일리제1호사모투자합자회사 6,325 29.95 1,896 1,896 미래형자동차구독플랫폼PEF(카일이삼제스퍼) 21,130 28.17 5,952 5,952 8. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 상각 기타(*) 분기말 토지 91,868 - - - 91,868 건물 6,410 - (4,807) - 1,603 구축물 215 - (111) - 104 해외부동산 547 - (6) - 541 비품 1,872 25 (249) 52 1,700 차량운반구 84 - (21) - 63 건설중인자산 5,423 2,502 - - 7,925 합계 106,419 2,527 (5,194) 52 103,804 (*) 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 상각 기타(*) 분기말 토지 76,557 - - - - 76,557 건물 12,323 - - (130) - 12,193 구축물 419 - - (8) - 411 해외부동산 575 - - (7) - 568 비품 2,687 68 (2) (337) 15 2,431 차량운반구 179 - - (17) (7) 155 건설중인자산 3,912 250 - - - 4,162 합계 96,652 318 (2) (499) 8 96,477 (*) 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. 9. 투자부동산 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 상각 분기말 토지 62,497 - 62,497 건물 4,274 (3,205) 1,069 합계 66,771 (3,205) 63,566 (단위: 백만원) 구분 기초 상각 분기말 토지 77,808 - 77,808 건물 12,323 (130) 12,193 합계 90,131 (130) 90,001 10. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 증가 상각 기타(*) 분기말 소프트웨어 2,258 100 (333) 13 2,038 개발비 20,058 453 (3,053) 177 17,635 회원권 16,011 - - - 16,011 합계 38,327 553 (3,386) 190 35,684 (*) 환율변동효과, 선급금 대체금액 등이 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 증가 감소 상각 기타(*) 분기말 소프트웨어 3,176 1 (102) (298) 13 2,790 개발비 30,154 94 (5) (3,029) 205 27,419 회원권 14,293 1 - - 27 14,321 합계 47,623 96 (107) (3,327) 245 44,530 (*) 환율변동효과, 선급금 대체금액 등이 포함되어 있습니다. 11. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득금액 상각누계액 장부금액 사용권자산 17,484 (10,982) 6,502 (단위: 백만원) 구분 취득금액 상각누계액 장부금액 사용권자산 18,419 (10,723) 7,696 (2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 증가 상각 처분 및 환변동 분기말 건물 7,343 53 (883) (343) 6,170 차량운반구 335 45 (64) - 316 기타 18 - (2) - 16 합계 7,696 98 (949) (343) 6,502 (단위: 백만원) 구분 기초 증가 상각 처분 및 환변동 분기말 건물 8,231 1,229 (868) 63 8,655 차량운반구 306 56 (50) (17) 295 기타 17 10 (3) (2) 22 합계 8,554 1,295 (921) 44 8,972 (3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 증가 이자비용 지급 처분 및 환변동 분기말 리스부채 7,156 98 81 (949) 391 6,777 (단위: 백만원) 구분 기초 증가 이자비용 지급 처분 및 환변동 분기말 리스부채 7,865 1,295 98 (900) 21 8,379 (4) 당분기와 전분기 중 리스관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 단기리스비용 227 147 소액리스비용 7 6 리스부채 이자비용 81 98 감가상각비 949 921 합계 1,264 1,172 12. 보험계약자산부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 보험계약자산부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 일반 장기 생명 합계 보험계약자산 26,412 7 28,352 54,771 보험계약부채 5,379,734 800,423 2,787,222 8,967,379 순보험계약부채 5,353,322 800,416 2,758,870 8,912,608 재보험계약자산 1,888,636 35,382 10,474 1,934,492 재보험계약부채 3,469 116 54,993 58,578 순재보험계약자산(부채) 1,885,167 35,266 (44,519) 1,875,914 (단위: 백만원) 구분 일반 장기 생명 합계 보험계약자산 27,087 4 2,567 29,658 보험계약부채 5,551,050 771,629 2,780,656 9,103,335 순보험계약부채 5,523,963 771,625 2,778,089 9,073,677 재보험계약자산 2,001,725 11,497 4,021 2,017,243 재보험계약부채 9,798 199 53,989 63,986 순재보험계약자산(부채) 1,991,927 11,298 (49,968) 1,953,257 (2) 당분기와 전분기 중 수재(원수 포함) 및 출재 보험자산부채 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 수재(원수 포함) 보험자산부채 (단위: 백만원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 일반모형 보험료배분접근법 일반모형 보험료배분접근법 비손실요소 손실요소 비손실요소 손실요소 미래 현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 미래 현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 기초 순장부금액 1,338,693 130,052 335,236 43,089 2,040,718 40,251 4,924,373 221,265 9,073,677 보험계약자산 56,759 (9,694) 27,823 - (43,113) (1,381) (673) (63) 29,658 보험계약부채 1,395,452 120,358 363,059 43,089 1,997,605 38,870 4,923,700 221,202 9,103,335 보험수익 (329,796) - (877,451) - - - - - (1,207,247) 보험서비스비용 108 18,415 2,792 (16,799) 325,865 (849) 650,654 (9,890) 970,296 발생한 보험금 및 기타보험서비스비용 - (2,251) - - 303,220 25,194 667,785 34,528 1,028,476 보험취득현금흐름의 상각 108 - 2,792 - - - - - 2,900 발생사고부채 이행현금흐름 변동분 - - - - 22,645 (26,043) (17,131) (44,418) (64,947) 손실부담계약의 손실 및 환입 - 20,666 - (16,799) - - - - 3,867 소계: 보험서비스결과 (329,688) 18,415 (874,659) (16,799) 325,865 (849) 650,654 (9,890) (236,951) 순보험금융비용(수익) 113,561 296 (3,459) 240 10,360 636 77,213 4,952 203,799 당기손익 인식- 이자 효과 24,485 67 - - 5,714 324 24,409 1,509 56,508 당기손익 인식- 환율변동에 따른 효과 (1,797) (36) (3,581) 240 3,568 208 29,771 2,260 30,633 당기손익 인식- 기타 - - 122 - - - - - 122 기타포괄손익 인식 90,873 265 - - 1,078 104 23,033 1,183 116,536 소계: 총포괄손익의 변동 (216,127) 18,711 (878,118) (16,559) 336,225 (213) 727,867 (4,938) (33,152) 현금흐름 732,289 - 866,058 - (861,494) - (871,221) - (134,368) 수취한 보험료 732,659 - 869,416 - - - - - 1,602,075 보험취득현금흐름 (370) - (3,358) - - - - - (3,728) 지급한 보험금 - - - - (861,494) - (871,221) - (1,732,715) 투자요소 (416,284) - (36,350) - 416,284 - 36,350 - - 기타 항목 131 - (3,796) 71 48 2 9,460 535 6,451 분기말 순장부금액 1,438,702 148,763 283,030 26,601 1,931,781 40,040 4,826,829 216,862 8,912,608 보험계약자산 385,209 (24,830) 27,163 - (322,215) (9,805) (686) (65) 54,771 보험계약부채 1,823,911 123,933 310,193 26,601 1,609,566 30,235 4,826,143 216,797 8,967,379 (단위: 백만원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 일반모형 보험료배분접근법 일반모형 보험료배분접근법 비손실요소 손실요소 비손실요소 손실요소 미래 현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 미래 현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 기초 순장부금액 1,146,787 116,526 229,965 28,748 1,760,584 32,002 4,605,736 229,460 8,149,808 보험계약자산 860 (1) 25,487 - (705) (45) (651) (55) 24,890 보험계약부채 1,147,647 116,525 255,452 28,748 1,759,879 31,957 4,605,085 229,405 8,174,698 보험수익 (320,059) - (882,283) - - - - - (1,202,342) 보험서비스비용 128 25,434 2,643 9,058 279,394 361 611,436 (18,403) 910,051 발생한 보험금 및 기타보험서비스비용 - (1,336) - - 322,854 27,112 662,246 38,335 1,049,211 보험취득현금흐름의 상각 128 - 2,643 - - - - - 2,771 발생사고부채 이행현금흐름 변동분 - - - - (43,460) (26,751) (50,810) (56,738) (177,759) 손실부담계약의 손실 및 환입 - 26,770 - 9,058 - - - - 35,828 소계: 보험서비스결과 (319,931) 25,434 (879,640) 9,058 279,394 361 611,436 (18,403) (292,291) 순보험금융비용(수익) 53,824 285 19,268 82 9,328 719 73,260 6,568 163,334 당기손익 인식- 이자 효과 23,270 70 - - 4,920 266 18,066 1,261 47,853 당기손익 인식- 환율변동에 따른 효과 17,426 280 18,887 82 3,330 467 54,779 4,748 99,999 당기손익 인식- 기타 - - 381 - - - - - 381 기타포괄손익 인식 13,128 (65) - - 1,078 (14) 415 559 15,101 소계: 총포괄손익의 변동 (266,107) 25,719 (860,372) 9,140 288,722 1,080 684,696 (11,835) (128,957) 현금흐름 704,884 - 964,832 - (773,204) - (976,597) - (80,085) 수취한 보험료 705,221 - 967,398 - - - - - 1,672,619 보험취득현금흐름 (337) - (2,566) - - - - - (2,903) 지급한 보험금 - - - - (773,204) - (976,597) - (1,749,801) 투자요소 (392,616) - (33,069) - 392,616 - 33,069 - - 기타 항목 2,542 - (2,619) (105) (64) 4 (7,604) 200 (7,646) 분기말 순장부금액 1,195,490 142,245 298,737 37,783 1,668,654 33,086 4,339,300 217,825 7,933,120 보험계약자산 342,758 (34,306) 24,737 - (285,326) (9,154) 88 - 38,797 보험계약부채 1,538,248 107,939 323,474 37,783 1,383,328 23,932 4,339,388 217,825 7,971,917 2) 출재 보험자산부채 (단위: 백만원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 일반모형 보험료배분접근법 일반모형 보험료배분접근법 비손실 회수요소 손실 회수요소 비손실 회수요소 손실 회수요소 미래 현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 미래 현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 기초 순장부금액 (88,228) 817 111,579 9,727 46,781 1,959 1,777,250 93,372 1,953,257 재보험계약자산 (1,672) - 123,638 9,345 16,675 514 1,775,595 93,148 2,017,243 재보험계약부채 86,556 (817) 12,059 (382) (30,106) (1,445) (1,655) (224) 63,986 재보험비용 (5,302) - (296,172) - - - - - (301,474) 재보험수익 - 207 - (1,840) 27,658 (591) 145,368 (5,247) 165,555 회수한 보험금 및 기타보험서비스수익 - (11) - - 13,520 804 171,551 13,262 199,126 발생사고자산 이행현금흐름 변동분 - - - - 14,138 (1,395) (26,183) (18,509) (31,949) 보험계약 변동으로 인한 손실부담계약 관련 손실 및 환입 - 218 - (1,840) - - - - (1,622) 소계: 보험서비스결과 (5,302) 207 (296,172) (1,840) 27,658 (591) 145,368 (5,247) (135,919) 순재보험금융수익(비용) (861) - (2,158) (13) 270 26 15,356 1,197 13,817 당기손익 인식- 이자 효과 (437) - - - 139 15 7,802 595 8,114 당기손익 인식- 환율변동에 따른 효과 (18) - (2,153) (13) 77 5 1,566 49 (487) 당기손익 인식- 발행자 불이행위험 변동효과 - - (5) - 10 - (1,627) - (1,622) 기타포괄손익 인식 (406) - - - 44 6 7,615 553 7,812 소계: 총포괄손익의 변동 (6,163) 207 (298,330) (1,853) 27,928 (565) 160,724 (4,050) (122,102) 현금흐름 17,947 - 357,226 - (9,937) - (313,940) - 51,296 지급한 보험료 17,947 - 357,226 - - - - - 375,173 회수한 보험금 - - - - (9,937) - (313,940) - (323,877) 투자요소 (11,047) - (2,378) - 11,047 - 2,378 - - 기타 항목 - - (10,173) 2 - - 3,425 209 (6,537) 분기말 순장부금액 (87,491) 1,024 157,924 7,876 75,819 1,394 1,629,837 89,531 1,875,914 재보험계약자산 (1,385) - 161,958 7,659 46,741 500 1,629,724 89,295 1,934,492 재보험계약부채 86,106 (1,024) 4,034 (217) (29,078) (894) (113) (236) 58,578 (단위: 백만원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 일반모형 보험료배분접근법 일반모형 보험료배분접근법 비손실 회수요소 손실 회수요소 비손실 회수요소 손실 회수요소 미래 현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 미래 현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 기초 순장부금액 (111,740) 3,434 (15,059) 4,548 75,844 1,575 1,889,436 109,149 1,957,187 재보험계약자산 (2,184) - 2,084 4,319 46,952 524 1,887,628 108,809 2,048,132 재보험계약부채 109,556 (3,434) 17,143 (229) (28,892) (1,051) (1,808) (340) 90,945 재보험비용 (6,951) - (325,574) - - - - - (332,525) 재보험수익 - (2,217) - 1,601 (27,651) (289) 144,332 (5,058) 110,718 회수한 보험금 및 기타보험서비스수익 - (1,935) - - 19,311 1,404 181,628 14,426 214,834 발생사고자산 이행현금흐름 변동분 - - - - (46,962) (1,693) (37,296) (19,484) (105,435) 보험계약 변동으로 인한 손실부담계약 관련 손실 및 환입 - (282) - 1,601 - - - - 1,319 소계: 보험서비스결과 (6,951) (2,217) (325,574) 1,601 (27,651) (289) 144,332 (5,058) (221,807) 순재보험금융수익(비용) (2,103) (16) 9,277 69 155 48 28,369 3,181 38,980 당기손익 인식- 이자 효과 (482) 1 - - 140 12 6,576 607 6,854 당기손익 인식- 환율변동에 따른 효과 (1,365) - 9,198 69 (128) 39 20,614 2,218 30,645 당기손익 인식- 발행자 불이행위험 변동효과 - - 79 - 4 - (1,750) - (1,667) 기타포괄손익 인식 (256) (17) - - 139 (3) 2,929 356 3,148 소계: 총포괄손익의 변동 (9,054) (2,233) (316,297) 1,670 (27,496) (241) 172,701 (1,877) (182,827) 현금흐름 15,602 - 472,892 - (8,036) - (315,333) - 165,125 지급한 보험료 15,602 - 472,892 - - - - - 488,494 회수한 보험금 - - - - (8,036) - (315,333) - (323,369) 투자요소 (17,078) - (1,990) - 17,078 - 1,990 - - 기타 항목 - - (30,293) (11) - - 7,585 74 (22,645) 분기말 순장부금액 (122,270) 1,201 109,253 6,207 57,390 1,334 1,756,379 107,346 1,916,840 재보험계약자산 (2,251) - 114,894 5,849 5,828 529 1,756,115 107,071 1,988,035 재보험계약부채 120,019 (1,201) 5,641 (358) (51,562) (805) (264) (275) 71,195 (3) 당분기와 전분기 중 수재(원수 포함) 및 출재 일반모형 변동내역은 다음과 같습니다.1) 수재(원수 포함) 일반모형 (단위: 백만원) 구분 미래 현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합계 기초 순장부금액 2,341,564 303,476 904,674 3,549,714 미래서비스관련 변동 (67,499) (4,899) 93,064 20,666 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동 (3,245) (17,357) 20,602 - 보험계약마진 조정하지 않는 변동 8,469 (1,146) - 7,323 신계약 인식효과 (72,723) 13,604 72,462 13,343 당기서비스관련 변동 (2,592) 17,456 (18,388) (3,524) 서비스를 제공한 보험계약마진 - - (18,388) (18,388) 위험해제에 따른 위험조정 변동 - 17,456 - 17,456 경험조정 (2,592) - - (2,592) 과거서비스관련 변동 22,645 (26,044) - (3,399) 발생사고의 이행현금흐름 변동 22,645 (26,044) - (3,399) 소계: 보험서비스결과 (47,446) (13,487) 74,676 13,743 순보험금융비용 106,531 9,914 8,408 124,853 당기손익 인식- 이자 효과 18,951 2,800 8,839 30,590 당기손익 인식- 환율변동에 따른 효과 2,278 96 (431) 1,943 기타포괄손익 인식 85,302 7,018 - 92,320 소계: 총포괄손익의 변동 59,085 (3,573) 83,084 138,596 현금흐름 (129,205) - - (129,205) 수취한 보험료 732,659 - - 732,659 보험취득현금흐름 (370) - - (370) 지급한 보험금 및 보험서비스비용 (861,494) - - (861,494) 총 현금흐름 (129,205) - - (129,205) 기타 항목 161 20 - 181 분기말 순장부금액 2,271,605 299,923 987,758 3,559,286 (*) 장기손해보험 및 생명보험에 대해 일반모형을, 일반손해보험에 대해 보험료배분접근법모형을 적용하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 미래 현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합계 기초 순장부금액 1,972,120 280,633 803,146 3,055,899 미래서비스관련 변동 (29,369) (9,982) 66,123 26,772 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동 78,481 (40,363) (38,118) - 보험계약마진 조정하지 않는 변동 7,741 10,953 - 18,694 신계약 인식효과 (115,591) 19,428 104,241 8,078 당기서비스관련 변동 26,374 18,637 (16,314) 28,697 서비스를 제공한 보험계약마진 - - (16,314) (16,314) 위험해제에 따른 위험조정 변동 - 18,637 - 18,637 경험조정 26,374 - - 26,374 과거서비스관련 변동 (43,460) (26,751) - (70,211) 발생사고의 이행현금흐름 변동 (43,460) (26,751) - (70,211) 소계: 보험서비스결과 (46,455) (18,096) 49,809 (14,742) 순보험금융비용 38,122 7,784 18,250 64,156 당기손익 인식- 이자 효과 17,352 2,840 8,333 28,525 당기손익 인식- 환율변동에 따른 효과 7,309 4,278 9,917 21,504 기타포괄손익 인식 13,461 666 - 14,127 소계: 총포괄손익의 변동 (8,333) (10,312) 68,059 49,414 현금흐름 (68,320) - - (68,320) 수취한 보험료 705,221 - - 705,221 보험취득현금흐름 (337) - - (337) 지급한 보험금 및 보험서비스비용 (773,204) - - (773,204) 총 현금흐름 (68,320) - - (68,320) 기타 항목 2,090 390 - 2,480 분기말 순장부금액 1,897,557 270,711 871,205 3,039,473 (*) 장기손해보험 및 생명보험에 대해 일반모형을, 일반손해보험에 대해 보험료배분접근법모형을 적용하고 있습니다. 2) 출재 일반모형 (단위: 백만원) 구분 미래 현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합계 기초 순장부금액 3,672 6,009 (48,352) (38,671) 미래서비스관련 변동 (6,058) 12 6,264 218 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동 124 (74) (50) - 보험계약마진 조정하지 않는 변동 207 11 - 218 신계약 인식효과 (6,389) 75 6,314 - 당기서비스관련 변동 7,265 559 1,186 9,010 서비스를 제공한 보험계약마진 - - 1,186 1,186 위험해제에 따른 위험조정 변동 - 559 - 559 경험조정 7,265 - - 7,265 과거서비스관련 변동 14,138 (1,394) - 12,744 발생사고의 이행현금흐름 변동 14,138 (1,394) - 12,744 소계: 보험서비스결과 15,345 (823) 7,450 21,972 순재보험금융수익(비용) (488) 203 (280) (565) 당기손익 인식- 이자 효과 (21) 47 (309) (283) 당기손익 인식- 환율변동에 따른 효과 35 - 29 64 당기손익 인식- 발행자 불이행위험 변동효과 10 - - 10 기타포괄손익 인식 (512) 156 - (356) 소계: 총포괄손익의 변동 14,857 (620) 7,170 21,407 현금흐름 8,010 - - 8,010 지급한 재보험료 등 17,947 - - 17,947 회수한 재보험금 등 (9,937) - - (9,937) 총 현금흐름 8,010 - - 8,010 분기말 순장부금액 26,539 5,389 (41,182) (9,254) (*) 장기손해보험 및 생명보험에 대해 일반모형을, 일반손해보험에 대해 보험료배분접근법모형을 적용하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 미래 현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합계 기초 순장부금액 (11,822) 6,551 (25,614) (30,885) 미래서비스관련 변동 (9,514) 5 9,227 (282) 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동 (4,640) (2,100) 6,740 - 보험계약마진 조정하지 않는 변동 (2,326) 2,044 - (282) 신계약 인식효과 (2,548) 61 2,487 - 당기서비스관련 변동 9,189 1,149 1,491 11,829 서비스를 제공한 보험계약마진 - - 1,491 1,491 위험해제에 따른 위험조정 변동 - 1,149 - 1,149 경험조정 9,189 - - 9,189 과거서비스관련 변동 (46,962) (1,693) - (48,655) 발생사고의 이행현금흐름 변동 (46,962) (1,693) - (48,655) 소계: 보험서비스결과 (47,287) (539) 10,718 (37,108) 순재보험금융수익(비용) (1,196) 208 (926) (1,914) 당기손익 인식- 이자 효과 (261) 55 (122) (328) 당기손익 인식- 환율변동에 따른 효과 (755) 106 (804) (1,453) 당기손익 인식- 발행자 불이행위험 변동효과 4 - - 4 기타포괄손익 인식 (184) 47 - (137) 소계: 총포괄손익의 변동 (48,483) (331) 9,792 (39,022) 현금흐름 7,566 - - 7,566 지급한 재보험료 등 15,602 - - 15,602 회수한 재보험금 등 (8,036) - - (8,036) 총 현금흐름 7,566 - - 7,566 분기말 순장부금액 (52,739) 6,220 (15,822) (62,341) (*) 장기손해보험 및 생명보험에 대해 일반모형을, 일반손해보험에 대해 보험료배분접근법모형을 적용하고 있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 보험손익 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 장기 생명 일반 합계 보험수익 보험료배분접근법 미적용 계약 보험수익 152,211 177,585 - 329,796 예상발생보험금 144,790 160,628 - 305,418 예상손해조사비 13,668 287 - 13,955 예상계약유지비 1,503 3,005 - 4,508 예상투자관리비 4 411 - 415 위험조정변동 3,208 4,530 - 7,738 보험계약마진상각 8,177 10,212 - 18,389 보험취득현금흐름상각 26 82 - 108 손실요소 배분액 (785) (1,466) - (2,251) 기타보험수익 (18,380) (104) - (18,484) 보험료배분접근법 적용 계약 보험수익 - - 877,451 877,451 총 보험수익 152,211 177,585 877,451 1,207,247 보험비용 보험료배분접근법 미적용 계약 보험서비스비용 177,579 165,960 - 343,539 발생보험금 129,781 150,710 - 280,491 발생손해조사비 12,814 333 - 13,147 발생계약유지비 1,587 4,210 - 5,797 발생투자관리비 11 474 - 485 손실부담계약 관련비용(환입) (1,458) 22,124 - 20,666 발생사고요소조정 35,599 (38,998) - (3,399) 보험취득현금흐름상각 26 83 - 109 손실요소 배분액 (785) (1,466) - (2,251) 기타보험서비스비용 4 28,490 - 28,494 보험료배분접근법 적용 계약 보험서비스비용 - - 626,757 626,757 총 보험비용 177,579 165,960 626,757 970,296 재보험수익 보험료배분접근법 미적용 계약 재보험수익 25,366 1,908 - 27,274 발생재보험금 936 12,315 - 13,251 손실회수요소관련수익 - 218 - 218 발생사고요소조정 23,970 (11,226) - 12,744 손실회수요소 배분액 - (11) - (11) 기타재보험수익 460 612 - 1,072 보험료배분접근법 적용 계약 재보험수익 - - 138,281 138,281 총 재보험수익 25,366 1,908 138,281 165,555 재보험비용 보험료배분접근법 미적용 계약 재보험서비스비용 3,537 1,765 - 5,302 예상재보험금 663 4,835 - 5,498 예상손해조사비 - 8 - 8 위험조정변동 49 194 - 243 보험계약마진상각 1,763 (2,949) - (1,186) 손실회수요소 배분액 - (11) - (11) 기타재보험서비스비용 1,062 (312) - 750 보험료배분접근법 적용 계약 재보험서비스비용 - - 296,172 296,172 총 재보험비용 3,537 1,765 296,172 301,474 총보험서비스효과(기타사업비용 제외) (3,539) 11,768 92,803 101,032 기타사업비용 25,623 총보험서비스효과(기타사업비용 포함) 75,409 (단위: 백만원) 구분 장기 생명 일반 합계 보험수익 보험료배분접근법 미적용 계약 보험수익 145,988 174,072 - 320,060 예상발생보험금 107,990 166,687 - 274,677 예상손해조사비 10,627 213 - 10,840 예상계약유지비 1,044 2,921 - 3,965 예상투자관리비 - 339 - 339 위험조정변동 4,305 4,169 - 8,474 보험계약마진상각 7,612 8,703 - 16,315 보험취득현금흐름상각 44 84 - 128 손실요소 배분액 (312) (1,024) - (1,336) 기타보험수익 14,678 (8,020) - 6,658 보험료배분접근법 적용 계약 보험수익 - - 882,282 882,282 총 보험수익 145,988 174,072 882,282 1,202,342 보험비용 보험료배분접근법 미적용 계약 보험서비스비용 102,821 202,496 - 305,317 발생보험금 131,710 173,023 - 304,733 발생손해조사비 11,961 279 - 12,240 발생계약유지비 1,730 3,118 - 4,848 발생투자관리비 - 429 - 429 손실부담계약 관련비용(환입) (3,209) 29,981 - 26,772 발생사고요소조정 (42,352) (27,858) - (70,210) 보험취득현금흐름상각 44 84 - 128 손실요소 배분액 (312) (1,024) - (1,336) 기타보험서비스비용 3,249 24,464 - 27,713 보험료배분접근법 적용 계약 보험서비스비용 - - 604,734 604,734 총 보험비용 102,821 202,496 604,734 910,051 재보험수익 보험료배분접근법 미적용 계약 재보험수익 (26,776) (3,380) - (30,156) 발생재보험금 11,725 5,114 - 16,839 손실회수요소관련수익 5 (287) - (282) 발생사고요소조정 (41,429) (7,225) - (48,654) 손실회수요소 배분액 (5) (1,930) - (1,935) 기타재보험수익 2,928 948 - 3,876 보험료배분접근법 적용 계약 재보험수익 - - 140,874 140,874 총 재보험수익 (26,776) (3,380) 140,874 110,718 재보험비용 보험료배분접근법 미적용 계약 재보험서비스비용 7,703 (752) - 6,951 예상재보험금 125 9,687 - 9,812 예상손해조사비 - 18 - 18 위험조정변동 4 251 - 255 보험계약마진상각 1,070 (2,561) - (1,491) 손실회수요소 배분액 (5) (1,930) - (1,935) 기타재보험서비스비용 6,509 (6,217) - 292 보험료배분접근법 적용 계약 재보험서비스비용 - - 325,574 325,574 총 재보험비용 7,703 (752) 325,574 332,525 총보험서비스효과(기타사업비용 제외) 8,688 (31,052) 92,848 70,484 기타사업비용 27,275 총보험서비스효과(기타사업비용 포함) 43,209 (5) 당분기와 전분기 중 신규보험계약 내역은 다음과 같습니다.1) 수재보험(원수보험 포함) (단위: 백만원) 구분 인수계약 합계 비손실계약 손실계약 미래 현금 유출액의 추정 현재가치 1,061,006 671,039 1,732,045 보험취득현금흐름 203 91 294 보험금 및 보험서비스비용 1,060,803 670,948 1,731,751 미래 현금 유입액의 추정 현재가치 (1,142,547) (662,221) (1,804,768) 비금융위험에 대한 위험조정 9,079 4,525 13,604 보험계약마진 72,462 - 72,462 최초인식계약의 재무제표 영향 - 13,343 13,343 (단위: 백만원) 구분 인수계약 합계 비손실계약 손실계약 미래 현금 유출액의 추정 현재가치 2,936,470 140,943 3,077,413 보험취득현금흐름 613 26 639 보험금 및 보험서비스비용 2,935,857 140,917 3,076,774 미래 현금 유입액의 추정 현재가치 (3,059,095) (133,908) (3,193,003) 비금융위험에 대한 위험조정 18,385 1,043 19,428 보험계약마진 104,240 - 104,240 최초인식계약의 재무제표 영향 - 8,078 8,078 2) 출재보험 (단위: 백만원) 구분 구입계약 합계 순원가계약 순차익계약 미래 현금 유출액의 추정 현재가치 (8,614) - (8,614) 미래 현금 유입액의 추정 현재가치 2,225 - 2,225 비금융위험에 대한 위험조정 75 - 75 보험계약마진 6,314 - 6,314 최초인식계약의 재무제표 영향 - - - (단위: 백만원) 구분 구입계약 합계 순원가계약 순차익계약 미래 현금 유출액의 추정 현재가치 (13,699) - (13,699) 미래 현금 유입액의 추정 현재가치 11,151 - 11,151 비금융위험에 대한 위험조정 61 - 61 보험계약마진 2,487 - 2,487 최초인식계약의 재무제표 영향 - - - (6) 당분기와 전분기 중 남아있는 보험계약마진의 향후 상각금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 1년 미만 1~2년 2~3년 3~4년 4~5년 5~10년 10~20년 20~30년 30년 이상 합계 수재보험계약 장기 22,281 14,698 13,182 11,871 11,041 47,642 67,341 39,300 67,087 294,443 생명 16,672 16,636 16,084 15,717 15,537 74,524 151,521 120,485 266,139 693,315 출재보험계약 장기 5,699 - - - - - - - - 5,699 생명 (7,609) (3,424) (1,489) (1,011) (968) (4,335) (8,151) (7,089) (12,805) (46,881) (단위: 백만원) 구분 1년 미만 1~2년 2~3년 3~4년 4~5년 5~10년 10~20년 20~30년 30년 이상 합계 수재보험계약 장기 21,641 10,627 9,824 9,394 8,929 40,249 56,835 47,720 92,535 297,754 생명 10,870 7,273 6,876 6,668 6,534 32,551 82,334 105,478 314,867 573,451 출재보험계약 장기 8,393 - - - - - - - - 8,393 생명 (7,860) (4,813) (2,180) (750) (392) (1,108) (1,848) (1,768) (3,496) (24,215) (7) 당분기와 전분기 중 투자손익과 보험금융손익 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 투자손익 당기손익으로 인식된 투자손익 순이자수익 80,960 70,151 배당수익 5,978 5,696 유가증권평가및처분손실 (805) (8,099) 대출채권및기타수취채권평가및처분이익(손실) 154 (12,306) 파생상품관련이익(손실) (4,236) 1,704 외화거래이익 29,616 70,850 기타투자손익 18,026 17,259 당기손익으로 인식된 투자손익 합계 129,693 145,255 기타포괄손익으로 인식된 투자손익 86,915 (46,604) 투자손익 합계 216,608 98,651 보험금융손익 당기손익으로 인식된 보험금융손익 순이자비용 (56,508) (47,852) 환율변경효과 (30,633) (99,998) 기타효과 (122) (381) 당기손익으로 인식된 순보험금융손익 (87,263) (148,231) 기타포괄손익으로 인식된 순보험금융손익 (116,536) (15,101) 보험금융손익 합계 (203,799) (163,332) 재보험금융손익 당기손익으로 인식된 재보험금융손익 순이자수익 8,114 6,855 환율변경효과 (487) 30,646 기타효과 (1,622) (1,667) 당기손익으로 인식된 순재보험금융손익 6,005 35,834 기타포괄손익으로 인식된 순재보험금융손익 7,812 3,148 재보험금융손익 합계 13,817 38,982 당기손익 및 기타포괄손익으로 인식된 순투자손익 26,626 (25,699) (8) 당분기와 전분기 중 전환방법별 보험수익 및 보험계약마진 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 수재보험(원수보험 포함) (단위: 백만원) 구분 공정가치법 적용계약 수정소급법 적용계약 이외 모든계약 합계 보험수익 207,826 36,826 962,595 1,207,247 기초 보험계약마진 405,188 - 499,486 904,674 제공된 서비스 관련 당기손익 인식 (5,011) - (13,377) (18,388) 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동 45,371 - (24,769) 20,602 신계약 인식효과 - - 72,462 72,462 보험금융손익 2,925 - 5,483 8,408 분기말 보험계약마진 448,473 - 539,285 987,758 (단위: 백만원) 구분 공정가치법 적용계약 수정소급법 적용계약 이외 모든계약 합계 보험수익 212,101 75,119 915,122 1,202,342 기초 보험계약마진 526,503 - 276,643 803,146 제공된 서비스 관련 당기손익 인식 (6,070) - (10,244) (16,314) 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동 (9,802) - (28,316) (38,118) 신계약 인식효과 - - 104,241 104,241 보험금융손익 13,565 - 4,685 18,250 분기말 보험계약마진 524,196 - 347,009 871,205 2) 출재보험 (단위: 백만원) 구분 공정가치법 적용계약 수정소급법 적용계약 이외 모든계약 합계 재보험료의 배분액 1,497 16,768 283,209 301,474 기초 재보험계약마진 (51,226) - 2,874 (48,352) 제공받은 서비스 관련 당기손익 인식 3,190 - (2,004) 1,186 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동 (138) - 88 (50) 신계약 인식효과 - - 6,314 6,314 재보험금융손익 (355) - 75 (280) 분기말 재보험계약마진 (48,529) - 7,347 (41,182) (단위: 백만원) 구분 공정가치법 적용계약 수정소급법 적용계약 이외 모든계약 합계 재보험료의 배분액 (150) 44,131 288,544 332,525 기초 재보험계약마진 (33,509) - 7,896 (25,613) 제공받은 서비스 관련 당기손익 인식 3,576 - (2,085) 1,491 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동 1,634 - 5,106 6,740 신계약 인식효과 - - 2,487 2,487 재보험금융손익 (1,025) - 98 (927) 분기말 재보험계약마진 (29,324) - 13,502 (15,822) 13. 금융부채 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융부채(*): 매매목적파생상품부채 232 385 상각후원가측정금융부채: 미지급금 150,196 30,126 임대보증금 528 628 리스부채 6,777 7,156 소계 157,501 37,910 위험회피목적파생상품부채(*): 통화선도 4,577 3,946 통화스왑 3,194 2,901 이자율스왑 2,894 5,394 소계 10,665 12,241 합계 168,398 50,536 (*) 주석 5.5 파생상품 참조 14. 순확정급여부채 (1) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 40,965 33,322 급여비용(당기손익): 근무원가 955 740 순이자비용 356 330 소계 1,311 1,070 분기말 42,276 34,392 (2) 당분기와 전분기 중 확정기여제도에 따라 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 2,636 2,166 (3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 41,892 34,194 급여비용(당기손익): 근무원가 955 740 이자비용 364 340 소계 1,319 1,080 분기말 43,211 35,274 (4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 927 872 기대수익 9 10 분기말 936 882 15. 외화자산ㆍ부채 당분기말과 전기말 현재 외화표시 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 백만원) 구분 당분기말 전기말 외화금액(*) 원화금액 외화금액(*) 원화금액 자산: 현금및예치금 374,262 554,207 393,521 584,142 당기손익-공정가치측정금융자산 295,514 437,596 347,354 515,612 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,483,612 2,196,933 1,306,132 1,938,822 상각후원가측정금융자산 791,407 1,171,915 788,160 1,169,944 보험계약자산/재보험계약자산 599,209 887,308 619,085 918,969 기타수취채권 71,017 105,163 77,210 114,611 합계 3,615,021 5,353,122 3,531,462 5,242,100 부채: 보험계약부채/재보험계약부채 2,903,536 4,299,556 2,876,002 4,269,137 상각후원가측정금융부채 14,801 21,918 16,292 24,184 합계 2,918,337 4,321,474 2,892,294 4,293,321 (*) USD 이외의 통화는 USD로 환산된 금액입니다. 16. 법인세비용 연결기업은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다. 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율을 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 21.32%입니다 . 17. 주당이익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 95,191,676,645 57,999,569,116 신종자본증권분배금 (41,540,999,984) (39,540,000,000) 보통주 분기순이익 53,650,676,661 18,459,569,116 가중평균유통보통주식수(*) 176,721,031 176,721,031 기본주당이익 304 104 (*) 가중평균유통주식수 산정 (단위: 주) 구분 당분기 전분기(*) Ⅰ. 가중평균 총발행 주식수 194,821,031 194,821,031 Ⅱ. 가중평균 자기주식수 (18,100,000) (18,100,000) Ⅲ. 가중평균 유통주식수(Ⅰ+Ⅱ) 176,721,031 176,721,031 (*) 전기 중 발생한 무상증자를 소급하여 산정하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다. 18. 금융상품투자손익 (1) 당분기와 전분기 중 금융상품투자수익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 이자수익 배당수익 처분이익 평가이익 손상환입 금융자산: 현금및현금성자산 232 - - - - 예치금 2,185 - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 6,058 575 1,785 24,048 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 45,387 5,403 2,135 - 1 상각후원가측정금융자산 27,176 - - - 537 위험회피목적파생상품자산 - - 109 1 - 기타수취채권 3 - - - 10 합계 81,041 5,978 4,029 24,049 548 (단위: 백만원) 구분 이자수익 배당수익 처분이익 평가이익 손상환입 금융자산: 현금및현금성자산 649 - - - - 예치금 3,904 - - - 4 당기손익-공정가치측정금융자산 8,701 805 2,087 21,104 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 23,558 4,891 - - 13 상각후원가측정금융자산 33,463 - - - 150 위험회피목적파생상품자산 - - 40 75 - 합계 70,275 5,696 2,127 21,179 167 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품투자비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 이자비용 처분손실 평가손실 손상차손 금융자산: 예치금 - - - 23 당기손익-공정가치측정금융자산 - 5,757 21,857 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 107 - 308 상각후원가측정금융자산 - - - 153 기타수취채권 - - - 1 소계 - 5,864 21,857 485 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 - 474 45 - 위험회피목적파생상품부채 - 680 4,108 - 상각후원가측정금융부채 81 - - - 소계 81 1,154 4,153 - 합계 81 7,018 26,010 485 (단위: 백만원) 구분 이자비용 처분손실 평가손실 손상차손 금융자산: 예치금 - - - 8 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,653 26,606 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 44 - 50 상각후원가측정금융자산 - - - 12,483 기타수취채권 - - - 14 소계 - 1,697 26,606 12,555 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 - 200 23 - 위험회피목적파생상품부채 - 498 594 - 상각후원가측정금융부채 125 - - - 소계 125 698 617 - 합계 125 2,395 27,223 12,555 19. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 외환차익 1,118 2,135 외화환산이익 41,893 74,577 임대료수익 339 1,307 수수료수익 13 32 기타투자수익 26,123 19,880 합계 69,486 97,931 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 외환차손 2,740 1,894 외화환산손실 10,655 3,969 부동산감가상각비 3,205 130 기타투자비용 69 12 합계 16,669 6,005 20. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출 시 반영된 손익조정항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 보험영업수익 (1,207,247) (1,202,342) 재보험영업수익 (165,555) (110,718) 재보험금융순손익 (6,005) (35,834) 이자수익 (81,041) (70,275) 외화환산이익 (41,893) (74,577) 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 (매매목적파생상품 제외) (23,486) (20,135) 기타포괄손익-공정가치측정금융상품처분이익 (2,136) - 매매목적파생상품평가이익 (562) (969) 위험회피목적파생상품평가이익 (1) (75) 위험회피목적파생상품매매이익 (109) (40) 기대신용손실충당금환입 (548) (166) 충당부채환입 - (32) 배당수익 (5,978) (5,696) 보험영업비용 970,296 910,051 재보험영업비용 301,474 332,525 보험금융순손익 87,263 148,231 법인세비용 25,800 17,300 이자비용 81 125 외화환산손실 10,655 3,969 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 (매매목적파생상품 제외) 21,857 26,606 기타포괄손익-공정가치측정금융상품처분손실 107 44 매매목적파생상품평가손실 45 23 위험회피목적파생상품평가손실 4,108 594 위험회피목적파생상품매매손실 680 498 감가상각비 8,399 629 무형자산상각비 3,386 3,327 사용권자산상각비 949 921 기대신용손실충당금전입 485 12,555 충당부채전입 3 - 퇴직급여 1,311 1,070 장기종업원급여 44 32 지분법손실 1,808 27 합계 (95,810) (62,332) (2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출 시 반영된 자산, 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 예치금 (24,173) (46,598) 당기손익-공정가치측정금융자산 286,640 254,881 상각후원가측정금융자산 12,066 20,739 기타수취채권 (797) (5,253) 보험계약자산 (25,113) (13,907) 재보험계약자산 (44,581) (115,906) 기타자산 740 (1,869) 보험계약부채 (104,413) (77,316) 재보험계약부채 (5,407) (19,751) 당기손익-공정가치측정금융부채 (153) (748) 상각후원가측정금융부채 (2,059) 13,691 기타부채 11,545 32,264 합계 104,295 40,227 (3) 당분기와 전분기 중 현금유출입이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 선급금의 무형자산 대체 167 196 보험계약금융손익 (89,616) (11,613) 재보험계약금융손익 6,018 2,421 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 52,161 (24,934) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산손실충당금전입 236 29 해외사업환산이익 8,679 20,362 현금흐름위험회피파생상품평가손익 14,440 (10,933) 자본에 직접 반영된 이연법인세 1,875 13,526 사용권자산 및 리스부채의 증가 98 1,295 21. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자 영업소재지 관계기업 한투베일리제1호사모투자합자회사 한국 관계기업 미래형자동차구독플랫폼PEF(카일이삼제스퍼) 한국 구분 특수관계자 영업소재지 관계기업 한투베일리제1호사모투자합자회사 한국 관계기업 미래형자동차구독플랫폼PEF(카일이삼제스퍼) 한국 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 없습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권, 채무의 내역은 없습니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받거나 특수관계자에게 제공한 담보내역은 없습니다. (6) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 단기급여(*) 954 915 퇴직급여 576 642 합계 1,530 1,557 (*) 단기급여에는 주식보상비용이 포함되어 있지 않습니다. 22. 약정사항 및 우발사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융기관 약정현황은 다음과 같습니다. (단위: 1USD, 1CAD, 백만원) 거래처 실행한도 담보 제공 자산 금액 씨티은행(*1) USD 98,227,928.33 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 188,047 상각후원가측정금융자산 39,736 Royal Bank of Canada(*2) CAD 66,703,000.00 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 51,005 상각후원가측정금융자산 31,292 예치금 1,940 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 239,052 상각후원가측정금융자산 71,028 예치금 1,940 (*1) 연결기업은 금융기관과 약정한 LC 최대한도((주)한국씨티은행 : USD 100백만) 중 일부 한도만 개설하였습니다.(*2) 재보험담보협정에 따라 재보험 잔여책임에 대한 담보 제공을 실행하였습니다. (단위: 1USD, 1CAD, 백만원) 거래처 실행한도 담보 제공 자산 금액 씨티은행(*1) USD 98,916,248.79 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 185,629 상각후원가측정금융자산 19,705 Royal Bank of Canada(*2) CAD 67,391,000.00 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 50,107 상각후원가측정금융자산 31,324 예치금 1,238 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 235,736 상각후원가측정금융자산 51,029 예치금 1,238 (*1) 연결기업은 금융기관과 약정한 LC 최대한도((주)한국씨티은행 : USD 130백만) 중 일부 한도만 개설하였습니다.(*2) 재보험담보협정에 따라 재보험 잔여책임에 대한 담보 제공을 실행하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 당좌차월 한도액은 다음과 같습니다. (단위: 억원) 거래처 당분기말 전기말 KB국민은행 400 400 하나은행 - 500 우리은행 - 600 (3) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 신용장개설 한도 약정 체결현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만USD) 거래처 당분기말 전기말 최대한도 실행금액 최대한도 실행금액 KB국민은행 200 150 200 149 신한은행 70 24 70 24 Industrial and Commercial Bank of China 280 10 280 10 Australia and New Zealand Banking Group 200 85 200 83 Sumitomo Mitsui Banking Corporation 80 27 80 25 Societe Generale 300 240 270 242 Internationale Nederlanden Groep 250 138 250 157 Mizuho Bank 150 99 100 99 Credit Agricole S.A. 300 145 300 141 (*) 상기 약정과 관련하여 담보로 제공하고 있는 자산은 없습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 대출미사용약정 41,163 35,535 Capital call 방식 출자약정 418,727 351,439 합계 459,890 386,974 (5) 당분기말 현재 공동재보험과 관련하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,508,725백만원 및 상각후원가측정금융자산 355,138백만원(전기말: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,461,271백만원 및 상각후원가측정금융자산 335,320백만원)을 담보로 제공하고 있습니다. (6) 당분기말 현재 종속기업 Korean Reinsurance Switzerland AG의 스위스 영업기금과 관련하여 상각후원가측정금융자산 310,899백만원(전기말: 상각후원가측정금융자산 310,544백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.(7) 당분기말과 전기말 현재 연결기업과 관련된 계류중인 소송사건 중 연결기업이 피고인 소송은 각각 3건으로 보험금지급과 관련한 소송입니다(소송가액: 당분기말 7,240백만원, 전기말 7,213백만원). 해당 소송과 관련된 미지급보험금은 보험계약부채에 반영되어 있습니다. 23. 부문별 정보 연결기업은 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 24. 재무위험관리 연결기업은 여러 활동으로 인하여 보험, 금리, 신용, 시장, 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2024년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결기업의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 25. 출재 및 수재보험거래 당분기와 전분기 중 연결기업의 수재보험료(원수보험료 포함), 출재보험료 및 보유보험료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 수재보험료(원수보험료 포함) 2,052,638 2,006,349 출재보험료 436,165 489,241 보유보험료 1,616,473 1,517,108 26. 재무공시확대 (1) 재무정보 요약 사항이번 분기 영업이익은 1,235억원입니다. 보험손익은 754억원이며, 투자손익은 484억원입니다. 영업외손익은 △25억원입니다. 법인세는 258억원이며 영업이익에서 영업외손익을 가산하고 법인세를 차감한 분기순이익은 952억원입니다.기타사업비용을 제외한 일반모형 적용 계약의 보험손익 82억원이며, 보험료배분접근법모형 적용 계약의 보험손익은 928억원입니다. 일반모형 적용 계약은 보험계약마진 195억원이 상각되고 위험조정 75억원이 해제되어 수익으로 인식되었으나, 보험료 및 보험금 예실차 등으로 △188억원 발생하였습니다. 투자손익 484억원에는 당기손익으로 인식된 보험순금융손익 △812억원이 포함되어 있으며, 이를 제외한 투자손익은 1,296억원입니다. 이는 순이자 및 배당수익 869억원, 외화거래손익 296억원, 기타투자손익 등 131억원으로 구성되어 있습니다. 이 중 외화거래이익은 주요 통화 환율 상승에 의한 것으로, 동일한 사유로 보험계약부채에서 발생한 보험순금융손익(환율변동효과) △311억원과 대부분 상쇄되었습니다. 자산은 13.12조원이며 이 중 운용자산은 10.84조원으로 유가증권(관계기업투자주식 포함) 9.43조원, 대출 0.57조원, 현예금 0.67조원, 기타 0.17조원입니다. 운용자산의 주요 변동원인은 보험손익 및 투자손익으로부터 발생한 현금 유출입과 환율/금리 변동에 따른 평가손익입니다.일반모형 순보험계약부채는 최선추정부채 2.25조원, 위험조정 0.29조원, 보험계약마진 1.03조원입니다. 전기 대비 최선추정부채 변동 중 미래서비스 관련 변동의 주요 원인은 신계약 인식 △663억원, 물량차이 및 투자요소예실차 등 49억원입니다. 보험계약마진의 주요 변동 원인은 신계약 661억원, 추정치 변동 206억원, 상각액 △196억원, 순보험금융손익 86억원 등입니다. 보험료배분접근법 순보험계약부채는 3.47조원입니다. 자본은 3.41조원이며 이중 자본금 0.09조원, 자본잉여금 0.14조원, 신종자본증권 0.81조원, 이익잉여금 2.29조원, 기타포괄손익누계액 0.21조원 등으로 구성됩니다. 이익잉여금 변동원인은 분기순이익 952억원, 연차배당 △910억원, 신종자본증권분배금 △415억원 등이며, 기타포괄손익누계 변동원인은 보험관련순금융손익 △836억원, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 524억원 등입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 회계모형 및 포트폴리오별 보험부채현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 상품유형 구분 포트폴리오 일반모형 보험료배분접근법 최선추정부채 위험조정 보험계약마진 생명 Non-Par 무배당사망 918,288 77,025 155,885 - 무배당건강 (421,624) 113,638 438,720 - 복합 (2,962) 50 1,648 - Indirect-Par 무배당사망 465,541 5,053 97,061 - 장기손해 Non-Par 무배당상해 (102,047) 9,561 42,614 - 무배당질병 (435,970) 47,964 233,136 - 무배당재물 (61,810) 4,934 14,218 - 무배당기타 (8,856) 1,085 3,989 - 복합 (10,737) 575 487 - 일반 - - - 444,042 자동차 - - - (134,412) 합계 339,823 259,885 987,758 309,630 (*) 수재보험계약의 잔여보장요소에 대하여 작성되었습니다. (단위: 백만원) 상품유형 구분 포트폴리오 일반모형 보험료배분접근법 최선추정부채 위험조정 보험계약마진 생명 Non-Par 무배당사망 856,945 72,366 138,821 - 무배당건강 (364,692) 115,666 379,493 - 복합 (2,882) 53 1,669 - Indirect-Par 무배당사망 423,396 5,786 97,738 - 장기손해 Non-Par 무배당상해 (85,929) 8,199 37,362 - 무배당질병 (448,216) 54,664 234,246 - 무배당재물 (58,724) 4,418 11,344 - 무배당기타 (7,707) 1,429 3,608 - 복합 (11,346) 646 393 - 일반 - - - 548,987 자동차 - - - (170,662) 합계 300,845 263,227 904,674 378,325 (*) 수재보험계약의 잔여보장요소에 대하여 작성되었습니다. (3) 회계모형 및 포트폴리오별 발행한 보험계약에 대한 보험계약마진의 기대상각기간별 당기손익인식 예상액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 상품유형 구분 포트폴리오 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 8년 9년 10년 11년~15년 16년~20년 21년~25년 26년~30년 30년 이후 계 생명 Non-Par 무배당사망 5,703 5,431 5,199 5,066 4,978 4,919 4,881 4,847 4,821 4,627 20,239 19,075 16,783 14,059 35,256 155,884 무배당건강 6,663 6,894 6,558 6,303 6,188 5,951 5,589 5,436 5,522 5,689 31,444 35,650 41,341 43,720 225,776 438,724 복합 25 16 16 17 17 18 19 20 20 21 118 140 155 176 866 1,644 Indirect-Par 무배당사망 4,280 4,294 4,311 4,331 4,353 4,377 4,402 4,428 4,454 4,481 22,815 22,039 2,308 1,942 4,248 97,063 생명 소계 16,671 16,635 16,084 15,717 15,536 15,265 14,891 14,731 14,817 14,818 74,616 76,904 60,587 59,897 266,146 693,315 장기손해 Non-Par 무배당상해 4,054 2,969 2,557 2,297 2,151 2,058 1,926 1,798 1,575 1,533 6,900 5,049 1,937 1,559 4,251 42,614 무배당질병 10,436 9,609 8,857 8,375 7,992 7,700 7,514 7,200 6,949 6,518 30,017 24,179 18,974 16,527 62,290 233,137 무배당재물 5,038 2,042 1,700 1,141 845 714 661 578 409 265 752 53 4 2 15 14,219 무배당기타 2,748 69 58 48 44 42 41 40 38 36 170 128 115 93 319 3,989 복합 7 9 9 9 9 9 9 9 9 9 47 47 45 43 214 484 장기손해 소계 22,283 14,698 13,181 11,870 11,041 10,523 10,151 9,625 8,980 8,361 37,886 29,456 21,075 18,224 67,089 294,443 합계 38,954 31,333 29,265 27,587 26,577 25,788 25,042 24,356 23,797 23,179 112,502 106,360 81,662 78,121 333,235 987,758 (*) 수재보험계약의 보험계약마진에 대하여 작성되었습니다. 각 시점별 상각액은 보험계약서비스 이전에 따라 상각될 금액에서 해당기간의 이자 부리 효과를 차감 반영한 순상각금액입니다. (단위: 백만원) 상품유형 구분 포트폴리오 1년 2년 3년 4년 5년 6년 7년 8년 9년 10년 11년~15년 16년~20년 21년~25년 26년~30년 30년 이후 계 생명 Non-Par 무배당사망 5,166 4,606 4,417 4,342 4,284 4,240 4,205 4,175 4,151 4,128 20,287 19,211 16,752 13,493 34,160 147,617 무배당건강 2,576 1,910 1,711 1,585 1,516 1,389 1,383 1,530 1,754 2,032 13,950 22,390 31,889 38,175 275,172 398,962 무배당기타 2,362 - - - - - - - - - - - - - - 2,362 복합 7 6 5 5 4 4 4 4 5 5 26 30 26 30 187 348 Indirect-Par 무배당사망 758 751 744 737 730 723 716 709 701 694 3,345 3,094 2,763 2,350 5,347 24,162 생명 소계 10,869 7,273 6,877 6,669 6,534 6,356 6,308 6,418 6,611 6,859 37,608 44,725 51,430 54,048 314,866 573,451 장기손해 Non-Par 무배당상해 2,539 1,566 1,333 1,192 1,097 1,067 1,040 1,017 949 402 1,770 1,790 1,597 1,620 5,213 24,192 무배당질병 8,081 8,316 7,843 7,641 7,494 7,306 7,138 6,981 6,680 6,432 28,041 24,265 22,873 21,003 85,200 255,294 무배당재물 4,839 655 567 489 276 223 209 202 191 126 374 42 35 38 256 8,522 무배당기타 6,167 75 65 56 48 42 40 39 37 35 162 125 104 84 197 7,276 복합 14 14 15 16 15 16 17 18 19 20 119 146 173 193 1,675 2,470 장기손해 소계 21,640 10,626 9,823 9,394 8,930 8,654 8,444 8,257 7,876 7,015 30,466 26,368 24,782 22,938 92,541 297,754 합계 32,509 17,899 16,700 16,063 15,464 15,010 14,752 14,675 14,487 13,874 68,074 71,093 76,212 76,986 407,407 871,205 (*) 수재보험계약의 보험계약마진에 대하여 작성되었습니다. 각 시점별 상각액은 보험계약서비스 이전에 따라 상각될 금액에서 해당기간의 이자 부리 효과를 차감 반영한 순상각금액입니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 64 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 63 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 64 기 1분기말 제 63 기말 자산 현금및현금성자산 323,176,513,894 333,875,405,488 예치금 272,843,412,160 239,868,974,674 당기손익-공정가치측정금융자산 2,091,259,562,670 2,540,027,006,633 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,121,485,593,926 4,649,708,528,621 상각후원가측정금융자산 2,464,027,007,675 2,528,450,640,920 파생상품자산 60,216,635,777 45,363,276,574 위험회피목적파생상품자산 60,216,635,777 45,363,276,574 기타수취채권 142,079,537,644 141,577,163,259 관계종속기업투자자산 219,135,962,728 220,936,784,433 보험계약자산 54,771,447,445 29,658,193,823 재보험계약자산 1,914,187,501,343 1,977,661,810,967 유형자산 103,679,569,279 106,289,259,701 투자부동산 63,565,508,947 66,770,717,483 무형자산 34,196,172,080 36,996,286,081 당기법인세자산 8,421,090,434 0 사용권자산 4,398,877,882 5,342,866,408 기타자산 12,186,360,012 4,194,661,100 자산총계 12,889,630,753,896 12,926,721,576,165 자본과 부채 부채 보험계약부채 8,784,409,805,183 8,908,074,657,809 재보험계약부채 58,025,098,567 63,430,360,283 당기손익-공정가치측정금융부채 232,203,802 385,087,487 상각후원가측정금융부채 138,532,896,401 17,020,428,131 파생상품부채 10,664,643,014 12,240,563,256 위험회피목적파생상품부채 10,664,643,014 12,240,563,256 당기법인세부채 0 33,280,091,152 이연법인세부채 387,320,463,928 333,432,871,220 순확정급여부채 42,275,766,378 40,965,461,535 충당부채 292,594,314 288,657,281 기타부채 71,759,226,792 63,989,429,699 부채총계 9,493,512,698,379 9,473,107,607,853 자본 자본금 97,410,515,500 97,410,515,500 자본잉여금 139,151,979,513 139,151,979,513 신종자본증권 808,179,653,912 808,179,653,912 자본조정 (134,858,064,364) (134,858,064,364) 기타포괄손익누계액 183,686,184,267 199,184,322,260 이익잉여금(결손금) 2,302,547,786,689 2,344,545,561,491 대손준비금 기적립액 31,650,146,160 22,202,257,744 대손준비금 적립(환입)예정액 (13,091,160,942) 9,447,888,416 비상위험준비금 기적립액 1,399,845,915,548 1,378,547,972,406 비상위험준비금 적립(환입)예정액 17,451,503,415 21,297,943,142 해약환급금준비금 기적립액 93,396,438,012 102,014,790,420 해약환급금준비금 적립(환입)예정액 484,655,840 (8,618,352,408) 자본총계 3,396,118,055,517 3,453,613,968,312 자본과부채총계 12,889,630,753,896 12,926,721,576,165 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 64 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 63 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 64 기 1분기 제 63 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 보험손익 70,580,635,996 70,580,635,996 49,801,338,981 49,801,338,981 보험영업수익 1,325,521,152,518 1,325,521,152,518 1,261,541,769,031 1,261,541,769,031 보험수익 1,159,209,171,182 1,159,209,171,182 1,155,501,725,103 1,155,501,725,103 재보험수익 166,311,981,336 166,311,981,336 106,040,043,928 106,040,043,928 보험서비스비용 (1,254,940,516,522) (1,254,940,516,522) (1,211,740,430,050) (1,211,740,430,050) 보험비용 (936,375,779,171) (936,375,779,171) (857,260,258,320) (857,260,258,320) 재보험비용 (294,583,222,024) (294,583,222,024) (328,737,325,681) (328,737,325,681) 기타사업비용 (23,981,515,327) (23,981,515,327) (25,742,846,049) (25,742,846,049) 투자손익 46,939,858,352 46,939,858,352 30,936,870,611 30,936,870,611 투자영업수익 228,038,615,074 228,038,615,074 279,670,052,450 279,670,052,450 보험금융수익 29,063,673,134 29,063,673,134 42,871,250,009 42,871,250,009 재보험금융수익 16,415,873,944 16,415,873,944 42,190,525,758 42,190,525,758 이자수익 79,195,382,764 79,195,382,764 68,210,120,595 68,210,120,595 배당금수익 5,813,730,450 5,813,730,450 5,695,664,621 5,695,664,621 금융상품투자수익 28,424,869,019 28,424,869,019 23,408,091,681 23,408,091,681 기타수익 69,125,085,763 69,125,085,763 97,294,399,786 97,294,399,786 투자영업비용 (181,098,756,722) (181,098,756,722) (248,733,181,839) (248,733,181,839) 보험금융비용 (116,097,861,765) (116,097,861,765) (189,945,244,354) (189,945,244,354) 재보험금융비용 (10,027,403,748) (10,027,403,748) (6,664,136,482) (6,664,136,482) 이자비용 (47,679,555) (47,679,555) (88,105,941) (88,105,941) 금융상품투자비용 (33,514,605,849) (33,514,605,849) (42,383,609,983) (42,383,609,983) 재산관리비 (4,077,345,046) (4,077,345,046) (2,934,434,680) (2,934,434,680) 부동산관리비 (806,694,143) (806,694,143) (705,068,268) (705,068,268) 기타비용 (16,527,166,616) (16,527,166,616) (6,012,582,131) (6,012,582,131) 영업이익(손실) 117,520,494,348 117,520,494,348 80,738,209,592 80,738,209,592 영업외손익 (2,461,750,426) (2,461,750,426) (562,789,111) (562,789,111) 영업외수익 49 49 45 45 영업외비용 (2,461,750,475) (2,461,750,475) (562,789,156) (562,789,156) 법인세차감전순이익 115,058,743,922 115,058,743,922 80,175,420,481 80,175,420,481 법인세비용(수익) 24,504,187,775 24,504,187,775 16,692,136,496 16,692,136,496 분기순이익(손실) 90,554,556,147 90,554,556,147 63,483,283,985 63,483,283,985 대손준비금 반영후 조정이익 103,645,717,089 103,645,717,089 43,352,862,643 43,352,862,643 비상위험준비금 반영후 조정이익 73,103,052,732 73,103,052,732 45,532,100,774 45,532,100,774 해약환급금준비금 반영후 조정이익 90,069,900,307 90,069,900,307 63,116,334,932 63,116,334,932 기타포괄손익 (15,498,137,993) (15,498,137,993) (27,862,381,326) (27,862,381,326) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 2,134,374,134 2,134,374,134 8,232,910,671 8,232,910,671 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 2,134,374,134 2,134,374,134 8,232,910,671 8,232,910,671 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (17,632,512,127) (17,632,512,127) (36,095,291,997) (36,095,291,997) 보험계약자산(부채)순금융손익 (89,623,591,866) (89,623,591,866) (11,706,228,645) (11,706,228,645) 재보험계약자산(부채)순금융손익 5,768,874,637 5,768,874,637 2,439,726,883 2,439,726,883 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 51,679,513,625 51,679,513,625 (33,073,805,550) (33,073,805,550) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산손실충당금전입(환입) 236,293,059 236,293,059 28,512,901 28,512,901 해외사업환산 (133,429,053) (133,429,053) 17,149,867,053 17,149,867,053 현금흐름위험회피파생상품평가손익 14,439,827,471 14,439,827,471 (10,933,364,639) (10,933,364,639) 총포괄손익 75,056,418,154 75,056,418,154 35,620,902,659 35,620,902,659 주당이익 보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원) 277.0 277.0 135.0 135.0 계속영업기본주당이익(손실) - 보통주 (단위 : 원) 277.0 277.0 135.0 135.0 보통주희석주당이익(손실) (단위 : 원) 277.0 277.0 135.0 135.0 계속영업희석주당이익(손실) - 보통주 (단위 : 원) 277.0 277.0 135.0 135.0 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 64 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 63 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 신종자본증권 자본조정 기타포괄손익누적액 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 82,683,763,000 153,879,266,990 808,089,227,984 (134,168,910,794) 211,644,726,375 2,178,956,882,914 3,301,084,956,469 자본의 변동 소유주와의 거래 연차배당 (79,524,464,040) (79,524,464,040) 신종자본증권 분배금 (39,540,000,000) (39,540,000,000) 소유주와의 거래 합계 (119,064,464,040) (119,064,464,040) 포괄손익 분기순이익(손실) 63,483,283,985 63,483,283,985 기타포괄손익 보험계약자산(부채)순금융손익 (11,706,228,645) (11,706,228,645) 재보험계약자산(부채)순금융손익 2,439,726,883 2,439,726,883 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 합계 (24,812,381,978) (24,812,381,978) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 총손익 (24,812,381,978) (24,812,381,978) 해외사업환산 17,149,867,053 17,149,867,053 현금흐름위험회피 (10,933,364,639) (10,933,364,639) 총기타포괄손익 (27,862,381,326) (27,862,381,326) 총포괄손익 (27,862,381,326) 63,483,283,985 35,620,902,659 자본 증가(감소) 합계 (27,862,381,326) (55,581,180,055) (83,443,561,381) 2024.03.31 (기말자본) 82,683,763,000 153,879,266,990 808,089,227,984 (134,168,910,794) 183,782,345,049 2,123,375,702,859 3,217,641,395,088 2025.01.01 (기초자본) 97,410,515,500 139,151,979,513 808,179,653,912 (134,858,064,364) 199,184,322,260 2,344,545,561,491 3,453,613,968,312 자본의 변동 소유주와의 거래 연차배당 (91,011,330,965) (91,011,330,965) 신종자본증권 분배금 (41,540,999,984) (41,540,999,984) 소유주와의 거래 합계 (132,552,330,949) (132,552,330,949) 포괄손익 분기순이익(손실) 90,554,556,147 90,554,556,147 기타포괄손익 보험계약자산(부채)순금융손익 (89,623,591,866) (89,623,591,866) 재보험계약자산(부채)순금융손익 5,768,874,637 5,768,874,637 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 합계 54,050,180,818 54,050,180,818 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 총손익 54,050,180,818 54,050,180,818 해외사업환산 (133,429,053) (133,429,053) 현금흐름위험회피 14,439,827,471 14,439,827,471 총기타포괄손익 (15,498,137,993) (15,498,137,993) 총포괄손익 (15,498,137,993) 90,554,556,147 75,056,418,154 자본 증가(감소) 합계 (15,498,137,993) (41,997,774,802) (57,495,912,795) 2025.03.31 (기말자본) 97,410,515,500 139,151,979,513 808,179,653,912 (134,858,064,364) 183,686,184,267 2,302,547,786,689 3,396,118,055,517 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 64 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 63 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 64 기 1분기 제 63 기 1분기 영업활동현금흐름 영업활동순현금흐름 149,679,463,215 76,618,264,477 영업에서 창출된 현금흐름 77,211,125,520 22,774,469,274 분기순이익(손실) 90,554,556,147 63,483,283,985 분기순이익조정을 위한 가감 합계 (89,503,907,473) (66,683,986,490) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 76,160,476,846 25,975,171,779 이자수취 75,123,377,234 54,585,831,415 이자지급 (47,679,555) (62,023,613) 배당금수취 5,813,730,450 5,695,664,621 법인세납부(환급) (8,421,090,434) (6,375,677,220) 투자활동현금흐름 투자활동순현금흐름 (152,530,917,592) (103,748,731,476) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 398,510,244,881 34,848,849,919 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 48,447,250,340 40,188,917,589 상각후원가측정금융자산의상환 59,328,028,618 108,038,961,320 유형자산의 처분 1,426,105 보증금의 감소 13,440,000 510,873 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (229,207,392,485) (55,695,188,850) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득 (424,425,378,923) (229,317,931,185) 유형자산의 취득 (2,522,927,985) (318,300,714) 무형자산의 취득 (344,102,000) (93,966,000) 위험회피목적파생상품 정산에 따른 현금지급 (2,330,080,038) (1,402,010,533) 재무활동현금흐름 재무활동순현금흐름 (11,061,337,666) (10,967,035,251) 임대보증금의 감소 (100,000,000) (519,251,740) 리스부채의 지급 (576,087,670) (562,783,513) 신종자본증권 분배금지급 (10,385,249,996) (9,884,999,998) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (13,912,792,043) (38,097,502,250) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 3,213,900,449 9,147,848,888 현금및현금성자산의순증가(감소) (10,698,891,594) (28,949,653,362) 기초현금및현금성자산 333,875,405,488 443,912,796,209 기말현금및현금성자산 323,176,513,894 414,963,142,847 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 코리안리재보험주식회사(이하 "당사")는 손해보험 및 생명보험의 재보험 출ㆍ수재업무와 해외에서의 보험업무, 기타 기획재정부 장관이 승인하는 보험업무, 보험금 지급을 위한 재산이용 등을 목적으로 1963년 3월 19일 설립되었으며, 1969년 12월 22일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 상장하였습니다. 당사는 2002년 6월 27일에 상호를 대한재보험주식회사에서 코리안리재보험주식회사로 변경하였으며, 서울특별시 중구 청계천로 100에 본점을 두고 싱가폴 지점, 라부안 지점, 두바이 지점, 상해 지점과 동경, 런던, 보고타에 보험시장조사를 위한 주재사무소를 설치 운영하고 있습니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 주주명 자본금 지분율(%) 장인순 외 5명 19,807 20.33 자기주식 9,050 9.29 기타 68,554 70.38 합계 97,411 100.00 2. 재무제표 작성기준, 중요한 회계정책 및 제ㆍ개정된 기준서의 적용 2.1 재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2.2 중요한 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.3 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다. 이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 이 개정사항을 적용할 때 당사는 비교정보를 재작성하지 않습니다. 이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과정에 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표와 동일합니다. 4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 예치기관 당분기말 전기말 당좌예금 국민은행 4,247 8,496 해외제예금 씨티은행 외 122,972 131,559 기타예금 하나은행 외 195,958 193,820 합계 323,177 333,875 5. 금융자산 5.1 예치금 (1) 당분기말과 전기말 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 예치기관 당분기말 전기말 해외제예금 Royal Bank of Canada 외 243,169 210,948 기타예금 JP Morgan Chase 외 29,674 28,921 합계 272,843 239,869 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 예치기관 내용 당분기말 전기말 해외제예금 Royal Bank of Canada 재보험 담보협정 체결 1,940 1,238 기타예금 우리은행 외 당좌개설보증금 7 7 합계 1,947 1,245 5.2 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 주식 14,139 12,765 출자금 241,535 260,295 특수채 39,742 88,962 금융채 38,412 37,839 회사채 118,815 118,273 수익증권 1,272,686 1,531,159 외화유가증권 341,588 464,023 기타유가증권 303 303 매매목적파생상품자산 1,439 3,898 대출채권 22,601 22,510 합계 2,091,260 2,540,027 5.3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 주식 105,023 102,341 외화유가증권 50,715 50,698 기타유가증권 378,640 386,189 소계 534,378 539,228 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 국공채 1,650,036 1,551,663 특수채 270,840 266,620 회사채 485,952 388,522 금융채 218,230 187,573 외화유가증권 1,962,050 1,716,103 소계 4,587,108 4,110,481 합계 5,121,486 4,649,709 (2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 및 기대신용손실의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 평가 등 신용위험손실변동 처분 등 실현 분기말 당기손익으로의분류 이익잉여금으로의분류 지분상품 주식 5,467 307 - - - 5,774 외화유가증권 6,546 17 - - - 6,563 기타유가증권 190 2,452 - - - 2,642 채무상품 국공채 113,265 44,795 - - - 158,060 특수채 19,292 4,210 3 - - 23,505 회사채 19,684 5,652 107 (1,973) - 23,470 금융채 7,631 664 62 - - 8,357 외화유가증권 (3,408) 13,855 136 - - 10,583 소계 168,667 71,952 308 (1,973) - 238,954 법인세효과 (38,962) (55,199) 합계 129,705 183,755 (단위: 백만원) 구분 기초 평가 등 신용위험손실변동 처분 등 실현 분기말 당기손익으로의분류 이익잉여금으로의분류 지분상품 주식 3,033 4,820 - - - 7,853 외화유가증권 1,663 2,257 - - - 3,920 기타유가증권 (15,907) 3,629 - - - (12,278) 채무상품 국공채 75,664 (26,824) - - - 48,840 특수채 18,129 (3,948) - - - 14,181 회사채 11,735 (2,051) - - - 9,684 금융채 5,615 (294) 1 - - 5,322 외화유가증권 17,503 (9,893) 36 1 - 7,647 소계 117,435 (32,304) 37 1 - 85,169 법인세효과 (27,128) (19,674) 합계 90,307 65,495 (3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 관련 기대신용손실 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 342 - - 342 보고기간 중 제거된 금융자산 (1) - - (1) 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 119 - - 119 기대신용손실전입 190 - - 190 분기말 650 - - 650 (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 200 - - 200 보고기간 중 제거된 금융자산 (10) - - (10) 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 47 - - 47 분기말 237 - - 237 (4) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 관련 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 4,110,481 - - 4,110,481 보고기간 중 제거된 금융자산 (18,392) - - (18,392) 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 402,050 - - 402,050 유효이자율 상각 1,765 - - 1,765 환율변동 등 기타 91,204 - - 91,204 분기말 4,587,108 - - 4,587,108 (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 2,150,670 - - 2,150,670 보고기간 중 제거된 금융자산 (40,231) - - (40,231) 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 209,597 - - 209,597 유효이자율 상각 1,440 - - 1,440 환율변동 등 기타 (22,566) - - (22,566) 분기말 2,298,910 - - 2,298,910 5.4 상각후원가측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 국공채 144,808 144,741 특수채 234,800 236,800 금융채 50,000 50,000 회사채 369,875 419,781 외화유가증권 1,117,062 1,118,317 대출채권 554,540 565,866 소계 2,471,085 2,535,505 신용손실충당금 (5,395) (5,778) 현재가치할증차금 14 20 이연대출부대수익 (1,677) (1,296) 합계 2,464,027 2,528,451 (2) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정금융자산 관련 신용손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 2,886 2,587 305 5,778 보고기간 중 제거된 금융자산 (257) (114) (305) (676) 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 258 - - 258 기대신용손실전입(환입) 63 (28) - 35 분기말 2,950 2,445 - 5,395 (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 2,928 1,002 3,019 6,949 12개월 기대신용손실로 대체 289 (289) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (222) 222 - - 보고기간 중 제거된 금융자산 (212) - (21) (233) 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 80 - - 80 기대신용손실전입(환입) (240) 11,834 893 12,487 분기말 2,623 12,769 3,891 19,283 (3) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정금융자산 관련 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 2,447,694 58,171 29,640 2,535,505 보고기간 중 제거된 금융자산 (102,977) (2,530) (29,640) (135,147) 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 64,528 - - 64,528 유효이자율 상각 348 - - 348 환율변동 등 기타 5,885 (34) - 5,851 분기말 2,415,478 55,607 - 2,471,085 (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 3,432,943 55,943 112,000 3,600,886 12개월 기대신용손실로 대체 15,269 (15,269) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (29,640) 29,640 - - 보고기간 중 제거된 금융자산 (156,146) (60) (825) (157,031) 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 27,638 - - 27,638 유효이자율 상각 961 - - 961 환율변동 등 기타 38,319 662 - 38,981 분기말 3,329,344 70,916 111,175 3,511,435 5.5 파생상품 (1) 당사의 위험회피유형에 대한 정보는 다음과 같습니다. 유형 위험회피대상항목 위험회피수단 회피대상위험 공정가치위험회피 상각후원가측정금융자산 FX Swap, FX Forward 환 위험 현금흐름위험회피 당기손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산,채권예상매입거래,유보형 금융재보험 계약에 따른현금흐름 FX Swap, FX Forward,IRS, Bond Forward 환 위험,이자율 위험 (2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산 부채 자산 부채 통화선도 141 1,222 - 3,355 1,439 187 1,580 4,764 통화스왑 - 1,093 - 2,101 - 45 - 3,239 이자율스왑 - - - 2,894 - - - 2,894 채권선도 - - 60,076 - - - 60,076 - 합계 141 2,315 60,076 8,350 1,439 232 61,656 10,897 (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산 부채 자산 부채 통화선도 182 2,734 - 1,212 3,162 385 3,344 4,331 통화스왑 75 613 - 2,288 736 - 811 2,901 이자율스왑 - - - 5,394 - - - 5,394 채권선도 - - 45,106 - - - 45,106 - 합계 257 3,347 45,106 8,894 3,898 385 49,261 12,626 (3) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 파생상품평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 이익 손실 이익 손실 이익 손실 이익 손실 통화선도 - 1,263 - 1,242 562 - 562 2,505 통화스왑 - 556 - 992 - 45 - 1,593 채권선도 - - 1 55 - - 1 55 합계 - 1,819 1 2,289 562 45 563 4,153 (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 이익 손실 이익 손실 이익 손실 이익 손실 통화선도 - - - - 206 - 206 - 통화스왑 - 144 1 450 763 23 764 617 채권선도 - - 74 - - - 74 - 합계 - 144 75 450 969 23 1,044 617 (4) 당분기말과 전기말 현재 미결제약정 계약금액은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 천EUR, 천CAD, 천AUD, 백만원) 구분 통화 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 통화선도 USD 113,929 42,004 - 155,933 CAD - 57,462 - 57,462 EUR - 10,181 - 10,181 KRW - - 105,907 105,907 통화스왑 USD 29,297 - - 29,297 CAD - 10,686 - 10,686 AUD 22,831 88,849 - 111,680 KRW - - 10,169 10,169 채권선도 KRW - 354,368 - 354,368 합계 USD 143,226 42,004 - 185,230 CAD - 68,148 - 68,148 AUD 22,831 88,849 - 111,680 EUR - 10,181 - 10,181 KRW - 354,368 116,076 470,444 (단위: 천USD, 천CAD, 천AUD, 백만원) 구분 통화 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 통화선도 USD 61,235 10,113 - 71,348 KRW - - 158,656 158,656 통화스왑 USD 10,864 - - 10,864 CAD - 10,686 - 10,686 AUD 22,831 88,212 - 111,043 KRW - - 9,327 9,327 이자율스왑 KRW - 190,000 - 190,000 채권선도 KRW - 371,310 - 371,310 합계 USD 72,099 10,113 - 82,212 CAD - 10,686 - 10,686 AUD 22,831 88,212 - 111,043 KRW - 561,310 167,983 729,293 (5) 당분기말과 전기말 현재 파생상품과 관련하여 담보로 제공하고 있는 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제공기관 담보제공채권 처분제한금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 NH투자증권 국고01875-2906(19-4) 10,000 국고01375-3006(20-4) 10,000 (단위: 백만원) 구분 제공기관 담보제공채권 처분제한금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 NH투자증권 국고01875-2906(19-4) 10,000 국고01375-2912(19-8) 10,000 (6) 당분기와 전분기 중 현금흐름위험회피와 관련하여 자본에서 제거하여 당기손익으로 인식한 금액 및 당기손익으로 인식한 비효과적인 부분은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 실현(제거) 비효과 합계 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화선도 - 1,225 - 17 - 1,242 통화스왑 - 902 - 90 - 992 채권선도 1 55 - - 1 55 합계 1 2,182 - 107 1 2,289 (단위: 백만원) 구분 실현(제거) 비효과 합계 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화스왑 1 250 - 200 1 450 채권선도 74 - - - 74 - 합계 75 250 - 200 75 450 (7) 당분기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산 및 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 인식된 금융자산 61,656 49,261 상계되는 금융부채 - - 재무상태표에 표시되는 금융자산 61,656 49,261 상계되지 않은 관련 금액: 금융상품 1,580 3,122 금융담보 31,570 22,383 순액 28,506 23,756 (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 인식된 금융부채 10,897 12,626 상계되는 금융자산 - - 재무상태표에 표시되는 금융부채 10,897 12,626 상계되지 않은 관련 금액: 금융상품 1,580 3,122 금융담보 - 441 순액 9,317 9,063 5.6 기타수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 미수금 25,494 24,225 미수수익 115,840 116,631 보증금 933 922 소계 142,267 141,778 신용손실충당금 (172) (182) 현재가치할인차금 (15) (19) 합계 142,080 141,577 (2) 당분기와 전분기 중 기타수취채권에 대한 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 미수금 미수수익 합계 기초 143 39 182 전입 - 1 1 기타 - (11) (11) 분기말 143 29 172 (단위: 백만원) 구분 미수금 미수수익 합계 기초 139 28 167 전입 - 13 13 기타 1 - 1 분기말 140 41 181 6. 금융상품의 공정가치 6.1 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 323,177 323,177 예치금 272,843 272,843 당기손익-공정가치측정금융자산 2,091,260 2,091,260 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,121,486 5,121,486 상각후원가측정금융자산 2,464,027 2,318,537 위험회피목적파생상품자산 60,217 60,217 기타수취채권 142,080 141,999 합계 10,475,090 10,329,519 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 232 232 상각후원가측정금융부채 138,533 138,533 위험회피목적파생상품부채 10,665 10,665 합계 149,430 149,430 (단위: 백만원) 구분 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 333,875 333,875 예치금 239,869 239,869 당기손익-공정가치측정금융자산 2,540,027 2,540,027 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,649,709 4,649,709 상각후원가측정금융자산 2,528,451 2,363,079 위험회피목적파생상품자산 45,363 45,363 기타수취채권 141,577 141,567 합계 10,478,871 10,313,489 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 385 385 상각후원가측정금융부채 17,020 17,020 위험회피목적파생상품부채 12,241 12,241 합계 29,646 29,646 (2) 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자 간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구분 방법 및 가정 현금및현금성자산 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 현금성자산은 수시입출금이 가능한 보통예금 등으로 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 예치금 예치금은 단기성 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 유사기업비교법, 배당할인모형, 자산가치접근법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 상각후원가측정금융자산 외부전문평가기관이 제공하는 최근 거래일의 기준단가의 평균값을 이용하였으며, 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정하고 있습니다. 대출채권의 경우 중도상환위험을 반영한 조기상환율과 기대현금흐름에 대응하는 적절한 할인율을 반영한 DCF모형을 통해 공정가치를 산출하고 있습니다. 파생상품 파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우, 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하고 있습니다. 기타수취채권 기타수취채권의 경우 대부분 수취가 단기간 내에 이루어지는 미수금 및 미수수익 등이며 합리적인 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.보증금의 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채의 경우 대부분 지급이 단기간 내에 이루어지는 미지급금 등이며 합리적인 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.보증금의 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. (3) 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.1) 수준 1동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격2) 수준 2 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치3) 수준 3 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 6.2 공정가치로 측정되는 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수준 1(*) 수준 2(*) 수준 3 합계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산: 채무증권 62,202 625,608 1,387,872 2,075,682 지분증권 14,139 - - 14,139 매매목적파생상품자산 - 1,439 - 1,439 소계 76,341 627,047 1,387,872 2,091,260 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 채무증권 2,285,820 2,301,288 - 4,587,108 지분증권 100,391 424,130 9,857 534,378 소계 2,386,211 2,725,418 9,857 5,121,486 위험회피목적파생상품자산 - 60,217 - 60,217 합계 2,462,552 3,412,682 1,397,729 7,272,963 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 - 232 - 232 위험회피목적파생상품부채 - 10,665 - 10,665 합계 - 10,897 - 10,897 (*) 당분기 중 수준 1과 2 사이에 유의적인 변동은 없습니다. (단위: 백만원) 구분 수준 1(*) 수준 2(*) 수준 3 합계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산: 채무증권 30,442 1,102,614 1,390,308 2,523,364 지분증권 12,765 - - 12,765 매매목적파생상품자산 - 3,898 - 3,898 소계 43,207 1,106,512 1,390,308 2,540,027 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 채무증권 2,087,942 2,022,539 - 4,110,481 지분증권 97,706 431,227 10,295 539,228 소계 2,185,648 2,453,766 10,295 4,649,709 위험회피목적파생상품자산 - 45,363 - 45,363 합계 2,228,855 3,605,641 1,400,603 7,235,099 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 - 385 - 385 위험회피목적파생상품부채 - 12,241 - 12,241 합계 - 12,626 - 12,626 (*) 전기 중 수준 1과 2 사이에 유의적인 변동은 없습니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 활성화시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 내역은 다음과 같으며, 해당 금액은 수준 3에 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 1,875 1,875 (2) 당분기와 전분기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분/상환 포괄손익 분기말 당기손익-공정가치측정금융자산 1,390,308 55,038 (49,416) (8,058) 1,387,872 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 10,295 - - (438) 9,857 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분/상환 포괄손익 분기말 당기손익-공정가치측정금융자산 1,327,770 52,313 (30,596) (9,019) 1,340,468 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9,587 - - 242 9,829 (3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되어 재무제표에 표시되는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 (매매목적파생상품자산 제외) 625,608 DCF모형 할인율 매매목적파생상품자산 1,439 DCF모형,Forward Approach 금리 및 환율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,725,418 DCF모형,Hull-White 모형 할인율 위험회피목적파생상품자산 60,217 DCF모형,Forward Approach 금리 및 환율 합계 3,412,682 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 232 DCF모형,Forward Approach 금리 및 환율 위험회피목적파생상품부채 10,665 DCF모형,Forward Approach 금리 및 환율 합계 10,897 (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 (매매목적파생상품자산 제외) 1,102,614 DCF모형 할인율 매매목적파생상품자산 3,898 DCF모형,Forward Approach 금리 및 환율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,453,766 DCF모형,Hull-White 모형 할인율 위험회피목적파생상품자산 45,363 DCF모형,Forward Approach 금리 및 환율 합계 3,605,641 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 385 DCF모형,Forward Approach 금리 및 환율 위험회피목적파생상품부채 12,241 DCF모형,Forward Approach 금리 및 환율 합계 12,626 (4) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되어 재무제표에 표시되는 금융상품 중 수준 3로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측불가능한 투입변수 관측불가능 투입변수 변동에 대한 공정가치 영향 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 1,387,872 1,390,308 DCF모형,자산가치접근법 등 할인율, 성장률 할인율,성장률 할인율 상승에 따라공정가치 하락성장률 상승에 따라공정가치 상승 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9,857 10,295 6.3 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 현금및현금성자산 - 323,177 - 323,177 예치금 - 272,843 - 272,843 상각후원가측정금융자산 174,215 1,377,573 766,749 2,318,537 기타수취채권 - - 141,999 141,999 합계 174,215 1,973,593 908,748 3,056,556 금융부채: 상각후원가측정금융부채 - - 138,533 138,533 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 현금및현금성자산 - 333,875 - 333,875 예치금 - 239,869 - 239,869 상각후원가측정금융자산 206,690 1,386,841 769,548 2,363,079 기타수취채권 - - 141,567 141,567 합계 206,690 1,960,585 911,115 3,078,390 금융부채: 상각후원가측정금융부채 - - 17,020 17,020 (2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 현금및현금성자산 323,177 DCF모형 할인율 예치금 272,843 상각후원가측정금융자산 1,377,573 합계 1,973,593 (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 현금및현금성자산 333,875 DCF모형 할인율 예치금 239,869 상각후원가측정금융자산 1,386,841