코리안리 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제 58기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제 57기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
코리안리재보험주식회사와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요

코리안리재보험주식회사(이하 "지배기업")는 손해보험 및 생명보험의 재보험 출ㆍ수재업무와 해외에서의 보험업무, 기타 기획재정부 장관이 승인하는 보험업무, 보험금지급을 위한 재산이용 등을 목적으로 1963년 3월 19일 설립되었으며, 1969년 12월 22일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 상장하였습니다. 지배기업은 2002년 6월 27일에 상호를 대한재보험주식회사에서 코리안리재보험주식회사로 변경하였으며, 서울시 종로구 수송동에 본점을 두고 싱가폴 지점, 라부안 지점, 두바이 지점과 동경, 런던, 북경, 뉴욕에 보험시장조사를 위한 주재사무소를 설치 운영하고 있습니다. 1.1 주주현황 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

주주명	자본금	지분율(%)

장인순 외 6명	13,685	22.74%

자기주식	2,750	4.57%

기타	43,750	72.69%

합계	60,185	100.00%

1.2 연결대상종속기업 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	국가	결산월	지분율(%)	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

Worldwide Insurance Services Limited	홍콩	9월	100.00	100.00	4,183	4,183

Korean Re Underwriting Limited	영국	6월	100.00	100.00	22,686	22,686

Korean Reinsurance Switzerland AG	스위스	9월	100.00	100.00	75,973	7,039

합계	102,842	33,908

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 영업손익 분기순손익 Worldwide Insurance Services Limited 304,908 299,146 5,762 2,214 1,849 Korean Re Underwriting Limited 27,913 7,271 20,642 (634) (522) Korean Reinsurance Switzerland AG 76,342 2,043 74,299 (2,596) (2,596) 합계 409,163 308,460 100,703 (1,016) (1,269) (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 영업손익 당기순손익 Worldwide Insurance Services Limited 241,173 237,585 3,588 2,847 2,420 Korean Re Underwriting Limited 43,337 22,274 21,063 3,518 2,887 Korean Reinsurance Switzerland AG 6,920 1,109 5,811 (1,146) (1,146) 합계 291,430 260,968 30,462 5,219 4,161 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결기업")의 연결재무제표는 '주식회사등의 외부감사에관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 연결기업은 당분기 연결재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전분기 연결재무제표의 일부 계정과목을 당분기 연결재무제표의 계정과목에 따라 재분류하였습니다.이러한 재분류는 전분기에 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다. 2.2 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결기업은 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산, 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다. 기업회계기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 연결기업은 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 연결기업은 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이소액인리스 ('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.연결기업은 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 재무상태표와 포괄손익계산서에 인식한 금액은 주석 11번에서 기술하고 있습니다. 연결기업은 기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다: ⅰ) 사용권 자산 연결기업은 리스개시일(즉, 기초 자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권 자산을 인식합니다. 사용권 자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나그 전에 지급한 리스선급금이나 리스인센티브는 가감합니다. 연결기업은 리스 기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 연결기업은 사용권자산에 대하여 손상 검토를 수행합니다. ⅱ) 리스부채 연결기업은 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결기업이 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결기업은 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 연결기업은 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결기업은 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결기업은 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다. ⅲ) 단기리스 및 소액자산리스 연결기업은 기계장치 및 장비의 단기리스에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. ⅳ) 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단 연결기업은 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결기업은 일부 리스에 대해 3년 또는 5년의 기간을 연장할 수 있는 연장선택권을 보유하고 있습니다. 연결기업은 이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성에 영향을 미친다면, 연결기업은 리스 기간을 재평가 합니다. (2) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정) 이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다. ­기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 ­법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정 ­기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액 공제, 세율을 어떻게 산정할지 ­기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지 연결기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 동 해석서는 연결기업의 재무제표에 영향을 미치지 않습니다. (4) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정)- 확정급여제도의 개정, 축소, 정산 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 연결기업이 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 연결기업은 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (5) 2015-2017 연차개선1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) 이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용합니다. 연결기업은 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향이 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용합니다. 연결기업은 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향이 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) 이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정) 이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용합니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않고, 연결기업이 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용할 수 있습니다. 그러나, 개정된 기업회계기준서 제1104호에서 보험회사는 2016년 4월 1일 이전에 가장 먼저 종료되는 회계연도말 현재 기업회계기준서 제1109호를 적용한 사실이 없으면서 보험과 관련된 활동이 지배적인 경우에는 2022년 1월 1일 이전에 개시하는 회계연도까지는 제1109호의 적용을 한시적으로 면제받는 옵션을 선택할 수 있도록 허용하고 있습니다. 보험과 관련된 활동이 지배적인 경우란 보험과 관련된 부채(기업회계기준서 제1104호의 적용범위에 있는 보험계약으로 인하여 발생된 부채, 기업회계기준서 제1039호에 의해 당기손익인식항목으로 측정되는 비파생 투자계약 부채 및 이러한 계약들을 발행하거나 당해 계약들의 의무이행을 위하여 발생되는 부채)의 총장부금액을 모든 부채의 총장부금액으로 나눈 비율이 90%를 초과하거나 또는 80%를 초과하고 90% 이하이면서 보험자가 보험과 관련 없는 활동에유의적으로 관여하지 않는 경우입니다. 연결기업은 개정된 기업회계기준서 제1104호에 따라 2022년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 새로운 기준서 제1109호를 적용하는 것을 검토하고 있습니다. 일반적으로 새로운 기준서를 도입하기 위해서는 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축 및 시스템 안정화의 준비단계를 거칩니다. 보고기간종료일 현재 연결기업은 재무영향분석을 진행 중에 있습니다. 새로운 기준서는 위험회피회계를 제외하고는 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있으며, 위험회피회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고는 전진적으로 적용하여야 합니다. 새로운 기준서의 주요 특징은 다음과 같습니다. ㆍ금융자산의 분류와 측정 - 금융자산은 사업모형과 계약상 현금흐름특성에 따라 당기손익-공정가치측정 금융자산, 당기손익-기타포괄손익측정 금융자산 및 상각후원가측정 금융자산의 세가지 범주로 분류합니다. 금융자산 중 지분상품은 단기매매항목이 아니라면 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정할 수 있으며, 지정취소는 불가합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정된 지분상품은 손상차손을 인식하지 아니하며, 동 자산의 처분 등 제거 시에 기타포괄손익누계액에 계상된 평가손익은 당기손익으로 대체되지 아니하고 이익잉여금 또는 기타자본의 항목으로 대체됩니다. 또한, 금융자산에 내재되어 있는 파생상품은 분리하지 아니하며, 금융자산 범주간 재분류는 엄격히 제한됩니다. ㆍ금융자산의 손상 - 대출채권 및 수취채권뿐만 아니라, 리스채권, 계약자산 및 대출약정과 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 및 상각후원가 측정 채무상품에 대해서도 기대신용손실을 측정하여 손실충당금으로 계상합니다. 기대신용손실 측정을 위하여 대상자산에 대한 신용위험의 유의적 증가 및 채무불이행 여부에 따라 해당 자산을 Stage 1, Stage 2 및 Stage 3로 분류하며, Stage 1은 12개월 기대신용손실을, Stage 2 및 Stage 3는 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. ㆍ위험회피회계 - 위험회피회계의 목적은 특정 위험으로 인한 익스포져를 관리하기 위하여 금융상품을 활용하는 위험관리활동을 재무제표에 반영하기 위한 것입니다. 따라서, 위험관리활동의 목적이 변경되지 않는 한 위험회피회계 적용의 취소는 불가하며, 위험회피효과성 테스트 충족을 위하여 위험회피수단 및 위험회피대상의 수량을 조정해가면서 위험회피회계를 계속 적용할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정 비파생금융자산이나 파생상품 및 비파생상품이 결합된 자산도 위험회피수단으로 지정이 가능할 뿐만 아니라, 순포지션이 0인 경우나 파생상품과 비파생상품이 결합된 익스포져 등도 위험회피대상으로 지정이 가능하여 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고 SPPI 요건 분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자 이 개정은 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력 상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정연결기업의 경영자는 중간재무제표 작성 시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 중간재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현 금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 예치기관 이자율(%) 당분기말 전기말 현금 2 2 당좌예금 KB국민은행 - 87,560 24,873 해외제예금 씨티은행 외 - 155,603 42,222 기타예금 KEB하나은행 외 0.20 ~ 2.81 198,775 108,470 합계 441,940 175,567 5. 금 융자산 5.1 예치금 (1) 당분기말과 전기말 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 예치기관 이자율(%) 당분기말 전기말 정기예금 KB국민은행 외 1.64 ~ 2.22 50,500 60,500 해외제예금 Royal Bank of Canada 외 0.00 ~ 2.90 73,730 53,601 기타예금 KEB하나은행 외 0.00 ~ 4.82 167,004 155,830 합계 291,234 269,931 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 예치기관 내용 당분기말 전기말 해외제예금 Citibank 외 WIS 고객계좌 12,742 4,567 해외제예금 Royal Bank of Canada 재보험 담보협정 체결 2,528 4,431 해외제예금 National Australia Bank 싱가폴지점 신용장 개설 - 549 기타예금 씨티은행 본점 신용장 개설 12,461 11,417 기타예금 우리은행 외 당좌개설보증금 5 5 합계 27,736 20,969 5.2 당기손익인식금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 주식 - - 11,111 9,704 수익증권 318,351 319,124 364,029 365,319 매매목적파생상품자산 - 15,926 - 1,852 외화유가증권 59,173 59,746 6,437 6,544 합계 377,524 394,796 381,577 383,419 5.3 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 주식 10,060 37,627 13,618 69,784 출자금 93,792 114,999 86,406 115,084 국공채 78,392 79,378 48,320 48,754 특수채 351,188 364,729 481,834 487,956 회사채 606,607 621,015 660,173 666,841 수익증권 426,334 431,318 309,577 313,510 외화유가증권 711,355 742,324 682,286 667,762 기타유가증권 3,596 4,598 3,762 4,634 합계 2,281,324 2,395,988 2,285,976 2,374,325 (2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산평가(손)익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 평가 처분 등 실현 분기말 주식 56,166 (1,853) (26,746) 27,567 출자금 28,678 (7,975) 504 21,207 국공채 434 610 (58) 986 특수채 6,122 6,844 575 13,541 회사채 6,668 9,614 (1,874) 14,408 수익증권 3,933 741 310 4,984 외화유가증권 (14,524) 43,837 1,656 30,969 기타유가증권 872 130 - 1,002 소계 88,349 51,948 (25,633) 114,664 법인세효과 (21,380) (27,748) 합계 66,969 86,916 (단위: 백만원) 구분 기초 평가 처분 등 실현 분기말 주식 43,328 10,468 - 53,796 출자금 28,570 4,756 2,747 36,073 국공채 170 (124) - 46 특수채 (1,933) 4,645 (2,229) 483 회사채 (2,580) 6,920 (2,434) 1,906 수익증권 2,210 1,438 - 3,648 외화유가증권 (472) (21,955) 135 (22,292) 기타유가증권 583 152 - 735 소계 69,876 6,300 (1,781) 74,395 법인세효과 (16,910) (18,003) 합계 52,966 56,392 5.4 만기보유금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 국공채 527,853 528,865 특수채 19,856 19,889 회사채 160,061 130,107 외화유가증권 919,974 882,024 합계 1,627,744 1,560,885 (2) 당분기와 전분기 중 만기보유금융자산평가(손)익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 처분 등 실현 분기말 국공채 (1,144) (32) (1,176) 외화유가증권 (3,211) 974 (2,237) 소계 (4,355) 942 (3,413) 법인세효과 1,054 826 합계 (3,301) (2,587) (단위: 백만원) 구분 기초 처분 등 실현 분기말 국공채 (1,245) 74 (1,171) 외화유가증권 (3,567) 266 (3,301) 소계 (4,812) 340 (4,472) 법인세효과 1,165 1,082 합계 (3,647) (3,390) 5.5 파생상품 (1) 연결기업의 위험회피유형에 대한 정보는 다음과 같습니다. 유형 위험회피대상항목 위험회피수단 회피대상위험 공정가치위험회피 예치금, 매도가능금융자산만기보유금융자산 통화스왑 환 위험 현금흐름위험회피 매도가능금융자산,만기보유금융자산 통화스왑, 통화선도 환 위험 (2) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산 부채 자산 부채 통화선도 - - - 646 2,298 - 2,298 646 통화스왑 178 9,437 372 13,947 13,628 - 14,178 23,384 합계 178 9,437 372 14,593 15,926 - 16,476 24,030 (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산 부채 자산 부채 통화선도 - - - - 113 256 113 256 통화스왑 614 6,419 2,842 7,947 1,739 310 5,195 14,676 합계 614 6,419 2,842 7,947 1,852 566 5,308 14,932 (3) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 파생상품평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 이익 손실 이익 손실 이익 손실 이익 손실 통화선도 - - - 646 2,441 - 2,441 646 통화스왑 178 9,656 782 14,489 12,633 - 13,593 24,145 합계 178 9,656 782 15,135 15,074 - 16,034 24,791 (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 이익 손실 이익 손실 이익 손실 이익 손실 통화선도 - - - - 813 - 813 - 통화스왑 557 7,539 882 8,233 4,622 - 6,051 15,592 합계 557 7,539 882 8,233 5,435 - 6,874 15,592 (4) 당분기말과 전기말 현재 미결제약정 계약금액은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 천AUD, 천EUR, 천CAD, 백만원) 구분 통화 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 통화선도 CAD - 11,301 - 11,301 KRW - - 27,647 27,647 통화스왑 USD 212,014 260,204 - 472,218 AUD - 13,023 - 13,023 EUR - 74,759 - 74,759 KRW - - 141,245 141,245 합계 USD 212,014 260,204 - 472,218 CAD - 11,301 - 11,301 AUD - 13,023 - 13,023 EUR - 74,759 - 74,759 KRW - - 168,892 168,892 (단위: 천USD, 천AUD, 천EUR, 백만원) 구분 통화 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 통화선도 KRW - - 27,647 27,647 통화스왑 USD 216,422 261,381 - 477,803 AUD - 13,023 - 13,023 EUR - 74,372 - 74,372 KRW - - 162,909 162,909 합계 USD 216,422 261,381 - 477,803 AUD - 13,023 - 13,023 EUR - 74,372 - 74,372 KRW - - 190,556 190,556 (5) 당분기말 현재 파생상품과 관련하여 제공하거나 제공받은 담보는 없습니다. (6) 당분기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산 및 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 인식된 금융자산 16,476 5,308 상계되는 금융부채 - - 재무상태표에 표시되는 금융자산 16,476 5,308 상계되지 않은 관련 금액: 금융상품 11,714 3,710 금융담보 - - 순액 4,762 1,598 (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 인식된 금융부채 24,030 14,933 상계되는 금융자산 - - 재무상태표에 표시되는 금융부채 24,030 14,933 상계되지 않은 관련 금액: 금융상품 11,714 3,710 금융담보 - - 순액 12,316 11,223 5.6 대 출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 유가증권담보대출금 439,298 445,998 부동산담보대출금 322,964 333,152 신용대출금 1,004 1,010 지급보증대출금 65,740 70,976 기타대출금 183,161 87,823 소계 1,012,167 938,959 대손충당금 (3,157) (3,800) 현재가치할인차금 (304) (349) 이연대출부대수익 (1,978) (2,091) 합계 1,006,728 932,719 (2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 3,800 3,565 환입 (643) (2,105) 분기말 3,157 1,460 5.7 수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 보험미수금 2,881,111 2,761,496 미수금 6,320 401 미수수익 48,444 58,224 보증금 915 863 소계 2,936,790 2,820,984 대손충당금 (30,341) (25,539) 현재가치할인차금 (9) (11) 합계 2,906,440 2,795,434 (2) 당분기말과 전기말 현재 보험미수금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 공동보험미수금 17,437 16,249 재보험미수금 1,329,448 1,474,715 외국재보험미수금 1,296,502 1,069,941 특약수재예탁금 237,724 200,591 합계 2,881,111 2,761,496 (3) 당분기와 전분기 중 수취채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 보험미수금 미수금 합계 기초 25,482 57 25,539 전입 4,802 - 4,802 분기말 30,284 57 30,341 (단위: 백만원) 구분 보험미수금 미수금 합계 기초 21,228 57 21,285 전입 2,079 - 2,079 분기말 23,307 57 23,364 6. 금융상품의 공정가치 6.1 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 441,940 441,940 175,567 175,567 예치금 291,234 291,234 269,931 269,931 당기손익인식금융자산 394,796 394,796 383,419 383,419 매도가능금융자산 2,395,988 2,395,988 2,374,325 2,374,325 만기보유금융자산 1,627,744 1,762,116 1,560,885 1,574,480 위험회피목적파생상품자산 550 550 3,456 3,456 대출채권 1,006,728 1,041,707 932,719 959,879 수취채권 2,906,440 2,906,437 2,795,434 2,795,431 합계 9,065,420 9,234,768 8,495,736 8,536,488 금융부채: 당기손익인식금융부채 - - 566 566 상각후취득원가측정금융부채 2,661,282 2,661,258 2,570,878 2,570,868 위험회피목적파생상품부채 24,030 24,030 14,366 14,366 합계 2,685,312 2,685,288 2,585,810 2,585,800 (2) 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자 간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구분 방법 및 가정 현금및현금성자산 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 현금성자산은 수시입출금이 가능한 보통예금 등으로 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 예치금 예치금은 단기성 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 당기손익인식금융자산(매매목적파생상품제외) 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 유사기업비교법, 배당할인모형 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매도가능금융자산 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 유사기업비교법, 배당할인모형 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 만기보유금융자산 한국자산평가㈜와 NICE피앤아이㈜가 제공하는 최근거래일의 기준단가의 평균값을 이용하였으며, 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정하고 있습니다. 파생상품 장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다. 그러나모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우, 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하고 있습니다. 대출채권 대출채권의 경우 중도상환위험을 반영한 조기상환율과 기대현금흐름에 대응하는 적절한 할인율을 반영한 DCF모형을 통해 공정가치를 산출하고 있습니다. 수취채권 수취채권의 경우 대부분 수취가 단기간내에 이루어지는 미수금 및 미수수익 등이며합리적인 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 보증금의 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. 구분 방법 및 가정 상각후취득원가측정금융부채 상각후취득원가측정금융부채의 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. (3) 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.1) 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격2) 수준 2 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치3) 수준 3 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치 6.2 공정가치로 측정되는 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 당기손익인식금융자산 - 394,796 - 394,796 매도가능금융자산: 채무증권 79,378 1,719,868 - 1,799,246 지분증권 20,666 431,505 144,571 596,742 소계 100,044 2,151,373 144,571 2,395,988 위험회피목적파생상품자산 - 550 - 550 합계 100,044 2,546,719 144,571 2,791,334 금융부채: 위험회피목적파생상품부채 - 24,030 - 24,030 합계 - 24,030 - 24,030 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 당기손익인식금융자산 9,704 373,715 - 383,419 매도가능금융자산: 채무증권 55,556 1,807,640 - 1,863,196 지분증권 21,790 313,510 175,829 511,129 소계 77,346 2,121,150 175,829 2,374,325 위험회피목적파생상품자산 - 3,456 - 3,456 합계 87,050 2,498,321 175,829 2,761,200 금융부채: 당기손익인식금융부채 - 566 - 566 위험회피목적파생상품부채 - 14,366 - 14,366 합계 - 14,932 - 14,932 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 활성화시장에서 공시되는시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 내역은 다음과 같으며, 해당 금액은 수준 3에 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 지분증권 4,028 4,028 (2) 당분기와 전분기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분/상환 손상 포괄손익 분기말 매도가능금융자산 170,288 15,731 (32,508) (621) (8,319) 144,571 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분/상환 손상 포괄손익 분기말 매도가능금융자산 161,284 15,570 (16,425) - 17,642 178,071 6.3 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 현금및현금성자산 2 441,938 - 441,940 예치금 - 291,234 - 291,234 만기보유금융자산 635,226 1,126,890 - 1,762,116 대출채권 - - 1,041,707 1,041,707 수취채권 - - 2,906,437 2,906,437 합계 635,228 1,860,062 3,948,144 6,443,434 금융부채: 상각후취득원가측정금융부채 - - 2,661,258 2,661,258 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 현금및현금성자산 2 175,565 - 175,567 예치금 - 269,931 - 269,931 만기보유금융자산 606,132 968,348 - 1,574,480 대출채권 - - 959,879 959,879 수취채권 - - 2,795,431 2,795,431 합계 606,134 1,413,844 3,755,310 5,775,288 금융부채: 상각후취득원가측정금융부채 - - 2,570,868 2,570,868 6.4 가치평가기법과 투입변수 연결기업의 가치평가기법과 투입변수는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 가치평가기법과 투입변수에 대한 자세한 정보는 2018년 12월 31일 현재의 연차연결재무제표를 함께 참고하여야 합니다. 7. 관계기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 국가 지분율(%) 장부금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 현대투자파트너스메자닌신기술사업투자조합 한국 29.27 - 5,923 - (2) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 영업손익 분기순손익 현대투자파트너스메자닌신기술사업투자조합 20,336 100 20,236 (9) (9) 8. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 상각 기타(*) 분기말 토지 61,245 - - - 61,245 건물 11,634 258 (398) (2,215) 9,279 구축물 642 - (34) - 608 해외부동산 872 - (25) - 847 비품 2,905 468 (928) 53 2,498 합계 77,298 726 (1,385) (2,162) 74,477 (*) 투자부동산으로 2,215 백만원 대체되었습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 상각 기타 분기말 토지 61,245 - - - 61,245 건물 12,141 - (316) - 11,825 구축물 688 - (33) - 655 해외부동산 1,567 - (32) - 1,535 비품 3,784 892 (1,500) 10 3,186 차량운반구 15 - (15) - - 합계 79,440 892 (1,896) 10 78,446 9. 투자부동산 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 상각 기타증감 분기말 토지 92,786 - - - 92,786 건물 17,451 258 (398) 2,215 19,526 합계 110,237 258 (398) 2,215 112,312 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 상각 분기말 토지 91,868 184 - 92,052 건물 18,212 - (474) 17,738 합계 110,080 184 (474) 109,790 10. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 상각 손상차손환입 기타 분기말 소프트웨어 1,504 221 (494) - - 1,231 개발비 1,802 113 (433) - - 1,482 회원권 12,019 - - 329 44 12,392 합계 15,325 334 (927) 329 44 15,105 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 상각 손상차손 기타 분기말 소프트웨어 2,736 241 - (1,442) - - 1,535 개발비 3,286 1,060 - (2,859) - - 1,487 회원권 12,011 92 (84) - (24) 20 12,015 합계 18,033 1,393 (84) (4,301) (24) 20 15,037 11. 리스 (1) 당분기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득금액 상각누계액 장부금액 사용권자산 11,011 (1,998) 9,013 (2) 당분기말 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초(*) 증가 감가상각 기타증감 분기말 건물 8,632 2,578 (1,865) (651) 8,694 차량운반구 195 153 (77) (12) 259 기타 - 106 (46) - 60 합계 8,827 2,837 (1,988) (663) 9,013 (*) 회계기준변경효과가 포함되었습니다. (3) 당분기말 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초(*) 증가 이자비용 지 급 기타 분기말 리스부채 8,671 2,811 294 (1,914) (682) 9,180 (*) 회계기준변경효과가 포함되었습니다. (4) 당분기 중 리스관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 단기리스비용 445 소액리스비용 32 리스부채 이자비용 294 감가상각비 1,987 합계 2,758 (5) 기업회계기준서 제 1116호의 적용으로 인하여, 2019년 1월 1일 현재 자산과 부채 및 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기초 자산 8,791 - 사용권자산 8,828 - 선급비용 (37) 부채 8,791 - 리스부채 8,671 - 복구충당부채 120 자본 - (6) 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 4.5%로 회사는 차입금이 없으므로 신종자본증권 이자율을 사용하여 산출 하였습니다. 12. 보험계약부채 연결기업은 보험업감독규정 및 관계법령에 의거하여 보험계약부채를 설정하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 보험종류별 보험계약부채의 세부내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 보험계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 지급준비금 4,039,925 3,682,747 미경과보험료적립금 2,076,364 1,895,759 합계 6,116,289 5,578,506 (2) 당분기와 전분기 중 지급준비금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 증감 분기말 화재보험 38,074 10,925 48,999 해상보험 226,785 51,809 278,594 자동차보험 147,834 6,791 154,625 보증보험 19,194 8,138 27,332 기술보험 182,767 14,187 196,954 근로자재해보상보험 24,119 234 24,353 책임보험 189,243 16,585 205,828 상해보험 82,488 (721) 81,767 종합보험 151,317 8,986 160,303 기타특종보험 231,996 104,437 336,433 해외수재보험 1,716,711 54,227 1,770,938 장기무배당 671,770 81,680 753,450 개인연금 449 (100) 349 합계 3,682,747 357,178 4,039,925 (단위: 백만원) 구분 기초 증감 분기말 화재보험 34,082 16,801 50,883 해상보험 339,049 (77,573) 261,476 자동차보험 146,451 (1,773) 144,678 보증보험 15,080 3,867 18,947 기술보험 171,443 21,127 192,570 근로자재해보상보험 26,290 (701) 25,589 책임보험 177,525 26,631 204,156 상해보험 87,948 (2,511) 85,437 종합보험 114,685 47,740 162,425 기타특종보험 206,832 87,950 294,782 해외수재보험 1,381,185 131,604 1,512,789 장기무배당 615,513 35,885 651,398 개인연금 1,028 (510) 518 합계 3,317,111 288,537 3,605,648 (3) 당분기와 전분기 중 미경과보험료적립금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 증감 분기말 화재보험 57,168 (7,120) 50,048 해상보험 82,919 (16,807) 66,112 자동차보험 309,890 9,087 318,977 보증보험 182,442 53,958 236,400 기술보험 138,121 1,333 139,454 근로자재해보상보험 7,470 116 7,586 책임보험 126,082 15,088 141,170 상해보험 90,457 (7,187) 83,270 종합보험 178,513 6,981 185,494 기타특종보험 163,754 97,805 261,559 해외수재보험 558,943 25,913 584,856 장기무배당 - 1,438 1,438 합계 1,895,759 180,605 2,076,364 (단위: 백만원) 구분 기초 증감 분기말 화재보험 80,454 (21,550) 58,904 해상보험 88,572 1,222 89,794 자동차보험 302,551 14,721 317,272 보증보험 129,173 35,719 164,892 기술보험 150,426 (9,695) 140,731 근로자재해보상보험 8,520 (236) 8,284 책임보험 133,821 (3) 133,818 상해보험 102,888 (11,128) 91,760 종합보험 182,288 5,181 187,469 기타특종보험 151,104 31,024 182,128 해외수재보험 510,848 48,725 559,573 장기무배당 - 151 151 합계 1,840,645 94,131 1,934,776 13. 금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 당기손익인식금융부채: 매매목적파생상품부채(*) - 566 상각후취득원가측정금융부채: 보험미지급금 2,648,865 2,555,801 미지급금 63 7,994 임대보증금 3,178 7,086 리스부채 9,180 - 현재가치할인차금 (4) (3) 소계 2,661,282 2,570,878 위험회피목적파생상품부채: 통화스왑(*) 24,030 14,366 합계 2,685,312 2,585,810 (*) 주석 5.5 파생상품 참조(2) 당분기말과 전기말 현재 보험미지급금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 공동보험미지급금 1,603 771 재보험미지급금 1,301,307 1,650,339 외국재보험미지급금 1,305,014 884,897 특약출재예수금 40,941 19,794 합계 2,648,865 2,555,801 14. 순확정급여부채 (1) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 13,061 11,243 급여비용(당기손익): 근무원가 869 795 순이자비용 211 233 소계 1,080 1,028 퇴직급여지급액 - (5) 분기말 14,141 12,266 (2) 당분기와 전분기 중 확정기여제도에 따라 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 3,673 3,584 (3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 13,293 11,441 급여비용(당기손익): 근무원가 869 795 이자비용 215 237 소계 1,084 1,032 퇴직급여지급액 - (5) 분기말 14,377 12,468 (4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역 및 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 232 198 기대수익 4 4 분기말 236 202 사외적립자산의 실제수익 4 4 15. 외화자산ㆍ부채 당분기말과 전기말 현재 외화표시 자산, 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 백만원) 구분 당분기말 전기말 외화금액(*) 원화금액 외화금액(*) 원화금액 자산: 현금및예치금 386,241 468,510 241,072 272,170 당기손익인식금융자산 49,255 59,746 5,796 6,544 매도가능금융자산 611,974 742,324 591,464 667,762 만기보유금융자산 758,429 919,974 781,243 882,024 대출채권 16,667 20,217 17,604 19,875 보험미수금 800,294 970,757 700,233 790,563 기타자산 48,661 59,026 37,497 42,334 합계 2,671,521 3,240,554 2,374,909 2,681,272 부채: 보험미지급금 538,318 652,980 500,792 565,394 기타부채 26,996 32,746 13,517 15,261 합계 565,314 685,726 514,309 580,655 (*) USD 이외의 통화는 USD로 환산된 금액입니다. 16. 법인세비용 연결기업은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다. 법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 17. 출재 및 수재보험거래 (1) 당분기와 전분기 중 보험종류별 수재보험료(원수보험료 포함) 및 출재보험료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수재(보험료수익) 출재(재보험료비용) 보유보험료(수재-출재) 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 화재보험 21,064 62,911 7,557 22,521 13,507 40,390 해상보험 70,674 180,009 41,635 97,443 29,039 82,566 자동차보험 146,979 461,189 36,339 114,538 110,640 346,651 보증보험 38,110 148,114 16,302 63,839 21,808 84,275 기술보험 37,434 105,928 28,561 80,172 8,873 25,756 근로자재해보상보험 5,457 14,095 1,521 3,907 3,936 10,188 책임보험 57,463 208,619 17,023 80,186 40,440 128,433 상해보험 42,193 158,017 25,244 94,246 16,949 63,771 종합보험 86,231 271,221 64,107 203,984 22,124 67,237 기타특종보험 389,308 1,245,148 147,906 525,577 241,402 719,571 해외수재보험 495,765 1,415,921 99,606 284,977 396,159 1,130,944 장기무배당(위험+부가) 580,483 1,700,617 93,961 281,820 486,522 1,418,797 개인연금(위험+부가) 270 821 - - 270 821 합계 1,971,431 5,972,610 579,762 1,853,210 1,391,669 4,119,400 (단위: 백만원) 구분 수재(보험료수익) 출재(재보험료비용) 보유보험료(수재-출재) 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 화재보험 23,206 73,213 8,100 25,104 15,106 48,109 해상보험 104,403 280,921 54,438 141,694 49,965 139,227 자동차보험 154,683 478,673 21,889 112,383 132,794 366,290 보증보험 37,044 102,813 (22) (100) 37,066 102,913 기술보험 37,013 95,962 28,558 74,002 8,455 21,960 근로자재해보상보험 5,835 18,180 1,466 4,079 4,369 14,101 책임보험 50,286 197,787 16,464 77,012 33,822 120,775 상해보험 39,894 176,878 23,636 103,930 16,258 72,948 종합보험 89,136 278,944 62,401 200,465 26,735 78,479 기타특종보험 340,618 1,050,620 104,260 349,096 236,358 701,524 해외수재보험 474,949 1,333,993 90,633 264,313 384,316 1,069,680 장기무배당(위험+부가) 506,382 1,488,836 124,655 298,632 381,727 1,190,204 개인연금(위험+부가) 293 889 - - 293 889 합계 1,863,742 5,577,709 536,478 1,650,610 1,327,264 3,927,099 (2) 당분기와 전분기 중 보험종류별 수재보험금 및 출재보험금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수재(보험금비용) 출재(재보험금수익) 순보험금(수재-출재) 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 화재보험 15,441 42,678 5,153 12,983 10,288 29,695 해상보험 36,313 140,208 16,446 66,535 19,867 73,673 자동차보험 128,930 381,108 30,697 89,122 98,233 291,986 보증보험 23,794 80,851 5,219 11,943 18,575 68,908 기술보험 30,346 52,589 24,381 39,225 5,965 13,364 근로자재해보상보험 4,585 13,500 907 2,668 3,678 10,832 책임보험 28,086 79,881 6,518 20,384 21,568 59,497 상해보험 50,688 140,454 29,590 81,376 21,098 59,078 종합보험 28,282 86,760 17,701 54,988 10,581 31,772 기타특종보험 348,408 851,447 145,723 282,914 202,685 568,533 해외수재보험 303,981 968,854 66,906 232,597 237,075 736,257 장기무배당(위험+부가) 548,729 1,606,893 79,616 247,914 469,113 1,358,979 개인연금(위험+부가) 237 714 - - 237 714 합계 1,547,820 4,445,937 428,857 1,142,649 1,118,963 3,303,288 (단위: 백만원) 구분 수재(보험금비용) 출재(재보험금수익) 순보험금(수재-출재) 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 화재보험 12,168 36,678 3,253 10,975 8,915 25,703 해상보험 42,297 301,570 18,067 219,704 24,230 81,866 자동차보험 121,790 359,619 24,866 81,260 96,924 278,359 보증보험 14,080 35,021 (127) (956) 14,207 35,977 기술보험 20,231 40,899 14,334 27,495 5,897 13,404 근로자재해보상보험 4,176 12,411 835 2,690 3,341 9,721 책임보험 28,458 92,847 6,338 27,774 22,120 65,073 상해보험 46,427 142,284 27,470 84,512 18,957 57,772 종합보험 24,393 65,369 12,782 34,651 11,611 30,718 기타특종보험 320,232 794,838 122,731 248,174 197,501 546,664 해외수재보험 258,717 808,597 47,066 133,969 211,651 674,628 장기무배당(위험+부가) 470,106 1,406,627 118,845 285,884 351,261 1,120,743 장기유배당(위험+부가) - (7) - - - (7) 개인연금(위험+부가) 238 882 - - 238 882 합계 1,363,313 4,097,635 396,460 1,156,132 966,853 2,941,503 18. 금융상품투자손익 당분기와 전분기 중 금융상품투자손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 이자수익(이자비용) 배당수익 처분이익 평가이익 처분손실 평가손실 손상환입(차손) 금융자산: 현금및현금성자산 253 - - - - - - 예치금 5,923 - - - - - - 당기손익인식금융자산 2,562 252 3,423 16,421 (1,108) (29) - 매도가능금융자산 38,600 23,532 32,982 - (6) - (930) 만기보유금융자산 37,614 - - - - - - 위험회피목적파생상품자산 - - 933 960 - - - 대출채권 32,367 - - - - - 643 수취채권 39 - - - - - (4,802) 소계 117,358 23,784 37,338 17,381 (1,114) (29) (5,089) 금융부채: 위험회피목적파생상품부채 - - - - (26,363) (24,791) - 상각후취득원가측정금융부채 (300) - - - - - - 소계 (300) - - - (26,363) (24,791) - 합계 117,058 23,784 37,338 17,381 (27,477) (24,820) (5,089) 3개월> (단위: 백만원) 구분 이자수익(이자비용) 배당수익 처분이익 평가이익 처분손실 평가손실 손상환입(차손) 금융자산: 현금및현금성자산 46 - - - - - - 예치금 2,120 - - - - - - 당기손익인식금융자산 1,153 26 2,971 6,378 (751) 247 - 매도가능금융자산 12,823 12,839 1,298 - - - (606) 만기보유금융자산 12,921 - - - - - - 위험회피목적파생상품자산 - - 182 (1,879) - - - 대출채권 10,713 - - - - - (602) 수취채권 8 - - - - - (2,160) 소계 39,784 12,865 4,450 4,499 (751) 247 (3,368) 금융부채: 위험회피목적파생상품부채 - - - - (14,007) (7,798) - 상각후취득원가측정금융부채 (108) - - - - - - 소계 (108) - - - (14,007) (7,798) - 합계 39,676 12,865 4,450 4,499 (14,758) (7,551) (3,368) (단위: 백만원) 구분 이자수익(이자비용) 배당수익 처분이익 평가이익 처분손실 평가손실 손상차손 금융자산: 현금및현금성자산 247 - - - - - - 예치금 4,860 - - - - - - 당기손익인식금융자산 3,454 445 1,423 7,862 (2,748) (1,482) - 매도가능금융자산 46,421 10,781 7,102 - (2) - (118) 만기보유금융자산 26,932 - - - - - - 위험회피목적파생상품자산 - - 166 1,439 (15,953) - - 대출채권 26,335 - - - - - 2,105 수취채권 19 - - - - - (2,079) 소계 108,268 11,226 8,691 9,301 (18,703) (1,482) (92) 금융부채: 위험회피목적파생상품부채 - - - - - (15,592) - 상각후취득원가측정금융부채 (5) - - - - - - 소계 (5) - - - - (15,592) - 합계 108,263 11,226 8,691 9,301 (18,703) (17,074) (92) 3개월> (단위: 백만원) 구분 이자수익(이자비용) 배당수익 처분이익 평가이익 처분손실 평가손실 손상차손 금융자산: 현금및현금성자산 99 - - - - - - 예치금 1,875 - - - - - - 당기손익인식금융자산 1,057 42 442 2,359 (1,027) 497 - 매도가능금융자산 15,157 2,653 4,606 - - - (118) 만기보유금융자산 9,545 - - - - - - 위험회피목적파생상품자산 - - - 1,439 (9,325) 845 - 대출채권 9,651 - - - - - 247 수취채권 11 - - - - - (791) 소계 37,395 2,695 5,048 3,798 (10,352) 1,342 (662) 금융부채: 당기손익인식금융부채 - - - (1,889) - - - 위험회피목적파생상품부채 - - - - - 8,961 - 상각후취득원가측정금융부채 (1) - - - - - - 소계 (1) - - (1,889) - 8,961 - 합계 37,394 2,695 5,048 1,909 (10,352) 10,303 (662) 19. 수입경비 당분기와 전분기 중 수입경비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 출재보험수수료 80,227 251,687 68,788 234,860 출재이익수수료 (14,696) 3,609 (10,217) 17,896 수재예탁금이자 231 811 303 810 수입대리업무수수료 82 94 94 94 합계 65,844 256,201 58,968 253,660 20. 기타영업수익 및 기타영업비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 구상이익 5,715 18,572 2,432 3,980 외환차익 13,462 33,662 6,712 23,338 외화환산이익 65,326 136,394 (25,175) 54,774 임대료수익 1,474 4,416 1,816 5,411 기타투자수익 9 1,157 1 5 합계 85,986 194,201 (14,214) 87,508 (2) 당분기와 전분기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재보험자산손상차손 (2,067) 17 (2,148) 5,921 외환차손 13,135 19,846 3,515 12,359 외화환산손실 6,133 21,405 (3,225) 14,869 부동산관리비 876 2,004 1,114 2,492 부동산감가상각비 134 398 158 474 잡손실 763 2,160 522 1,625 합계 18,974 45,830 (64) 37,740 21. 사업비 당분기와 전분기 중 사업비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 인건비 등 17,834 47,986 10,759 40,289 일반관리비 10,626 32,152 9,624 27,275 공동보험수수료 62 205 55 192 수재보험수수료 239,747 704,576 250,143 738,856 수재이익수수료 12,157 50,733 33,206 141,973 출재예수금이자 26 77 17 110 무형자산상각비 308 927 854 4,300 합계 280,760 836,656 304,658 952,995 22. 손해조사비 당분기와 전분기 중 손해조사비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 인건비 등 724 2,157 511 1,926 수수료 31,476 86,527 24,768 73,080 기타 46 116 64 126 합계 32,246 88,800 25,343 75,132 23. 재산관리비 당분기와 전분기 중 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 인건비 등 711 1,870 440 1,491 수수료 161 369 48 391 기타 339 678 173 442 합계 1,211 2,917 661 2,324 24. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출 시 반영된 손익조정항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 이자수익 (117,358) (108,268) 수재예탁금이자 (811) (810) 구상이익 (18,572) (3,980) 무형자산처분이익 - (79) 외화환산이익 (136,394) (54,774) 당기손익인식금융자산평가이익 (16,421) (7,862) 매도가능금융자산처분이익 (32,982) (7,102) 위험회피목적파생상품평가이익 (960) (1,439) 위험회피목적파생상품매매이익 (933) (166) 대손충당금환입 (643) (2,105) 배당수익 (23,784) (11,226) 잡이익 - (183) 이자비용 300 5 출재예수금이자 77 110 외화환산손실 21,406 14,869 당기손익인식금융자산평가손실 29 1,481 매도가능금융자산처분손실 6 2 매도가능금융자산손상차손 930 118 위험회피목적파생상품평가손실 24,791 15,592 위험회피목적파생상품매매손실 26,363 15,953 감가상각비 1,783 2,371 무형자산상각비 927 4,300 무형자산손상차손 - 24 무형자산손상차손환입 (329) - 사용권자산상각비 1,987 - 재보험자산손상차손 17 5,921 무형자산처분손실 - 1 대손상각비 4,802 2,079 보험계약부채전입액 207,473 229,940 퇴직급여 1,080 1,028 합계 (57,216) 95,800 (2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출 시 반영된 자산, 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 예치금 (9,285) 23,471 당기손익인식금융자산 25,539 109,138 대출채권 (73,159) (89,300) 수취채권 (101,933) (119,195) 기타자산 16,958 (5,307) 금융부채 52,270 (122,909) 기타부채 27,231 153,732 합계 (62,379) (50,370) (3) 당분기와 전분기 중 현금유출입이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 매도가능금융자산평가이익(손실) 19,947 3,426 만기보유금융자산평가이익 714 258 해외사업환산이익 11,573 4,933 현금흐름위험회피파생상품평가이익(손실) (509) (983) 25. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 특수관계자 내역은 아래와 같습니다. 구분 특수관계자 영업소재지 관계기업 현대투자파트너스메자닌신기술사업투자조합 한국 (2) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보 상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 단기급여 801 812 퇴직급여 204 281 합계 1,005 1,093 26. 약정사항 및 우발사항 (1) 당분기말 현재 금융기관 약정현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 거래처 한도 담보 제공 자산 금액 Australia and New Zealand Banking Group USD 223,000,000 만기보유금융자산 189,290 Sumitomo Mitsui Banking Corporation USD 209,000,000 만기보유금융자산 215,662 매도가능금융자산 35,084 씨티은행 USD 159,000,000 만기보유금융자산 194,182 매도가능금융자산 39,278 예치금 12,416 HSBC France EUR 5,731 매도가능금융자산 187 Royal Bank of Canada CAD 52,257,244 매도가능금융자산 45,506 예치금 2,528 합계 매도가능금융자산 120,055 만기보유금융자산 599,134 예치금 14,944 (2) 당분기말 현재 회사는 KB은행에 당좌차월약정을 맺고 있는 바, 당좌차월 한도액은 500억원입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 약정금액 약정잔액 약정금액 약정잔액 한도대출 392,574 167,679 333,500 115,233 27. 영업부문 연결기업의 영업부문은 보험업단일부문으로서 당분기말 현재 부문별 자산, 부채는 첨부된 연결재무제표와 동일합니다. 28. 재무위험관리28.1 자본관리 연결기업은 보험업감독규정 및 보험업감독업무 시행세칙에서 규정하고 있는 위험기준 자기자본제도(RBC)에 따라 자본적정성을 관리하고 있습니다. 위험기준 자기자본제도(RBC)에 따른 감독당국의 적기시정조치는 다음과 같습니다. 지급여력비율 구분 조치 100% 미만 ~ 50% 이상 경영개선권고 o 조직ㆍ인력 운영의 개선 o 자본금의 증액 또는 감액 o 신규업무 진출 제한 등 50% 미만 ~ 0% 이상 경영개선요구 o 점포 폐쇄 및 신설제한 o 임원진 교체요구 o 영업의 일부정지 등 0% 미만 경영개선명령 o 주식소각 o 영업양도 o 외부관리인 선임 o 합병 및 계약이전 등 28.2 보험위험 (1) 보험위험관리1) 보험위험관리의 개념보험리스크는 보험계약의 인수 및 보험금 지급과 관련하여 발생하는 위험으로 보험가격리스크와 준비금리스크로 구분됩니다.보험가격 리스크 : 보험료 산출시 적용된 예정 손해율(지급보험금/위험보험료)과 실제 발생 손해율의 차이로 인해 보험회사에 손실이 발생할 위험준비금 리스크 : 보험사고가 발생하였으나 해당 계약의 보험금 지급을 위해 적립한 지급준비금이 장래 지급될 보험금을 충당하지 못할 위험 2) 익스포져 현황보험가격리스크는 일반손해보험, 장기손해보험, 생명보험에 대해서 적용하며, 준비금리스크는 장기손해보험 및 생명보험을 제외한 일반손해보험에 대해서만 적용합니다. ① 일반손해보험의 보험가격리스크 익스포져 현황 (단위: 백만원) 구분 직전 1년 보유보험료 수재(A) 출재(B) 계(A-B) 일반보험 3,407,773 1,623,688 1,784,085 자동차보험 744,187 159,417 584,770 보증보험 196,190 96,378 99,812 합계 4,348,150 1,879,483 2,468,667 ② 장기손해보험 및 생명보험의 보험가격리스크 익스포져 현황 (단위: 백만원) 구분 직전 1년 보유보험료 수재(A) 출재(B) 계(A-B) 장기손해보험 2,256,927 387,780 1,869,147 생명보험 1,346,987 175,789 1,171,198 합계 3,603,914 563,569 3,040,345 ③ 일반손해보험의 준비금리스크 익스포져 현황 (단위: 백만원) 구분 보유지급준비금 수재(A) 출재(B) 계(A-B) 일반보험 2,722,364 1,189,108 1,533,256 자동차보험 220,964 41,697 179,267 보증보험 29,689 4,673 25,016 합계 2,973,017 1,235,478 1,737,539 (2) 보험위험 요인별 민감도분석당분기말 현재 보험위험 요인별 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 손해율 손익효과 일반보험 5% p 상승 (122,395) 장기, 생명보험 7.5% p 상승 (202,149) 28.3 시장위험 (1) 시장위험 관리1) 시장위험개념시장위험이란 시장가격 변화로 인해 유가증권, 파생상품 등의 자산가치가 하락하여 손실을 볼 수 있는 가능성으로, 여기서 시장가격이란 금리, 환율, 주식가격 등을 의미합니다.2) 익스포져 현황당분기말과 전기말 현재 시장위험 익스포져는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 손익 귀속 자본 귀속 손익 귀속 자본 귀속 금리(*) 319,124 1,065,123 365,319 1,203,551 환율 506,429 8,013 215,137 7,935 주식가격 - 16,680 9,704 17,700 합계 825,553 1,089,816 590,160 1,229,186 (*) MMF와 국내채권을 대상으로 분석하였습니다. (2) 민감도분석1) 금리위험당분기말과 전기말 현재 금리 익스포져를 기준으로, 이자율의 합리적 변동 가능성을 고려하여 10bp 상승(또는 하락)을 적용하였습니다. (단위: 백만원) 이자율 변동분 당분기말 전기말 손익 효과 자본 효과 손익 효과 자본 효과 10bp 상승 (80) (3,074) (91) (4,388) 10bp 하락 80 3,074 91 4,388 2) 환율위험당분기말과 전기말 현재 환 익스포져를 기준으로, 환율의 합리적 변동 가능성을 고려하여 10% 상승(또는 하락)을 적용하였습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 분석대상 환율 변동분(%) 손익 효과 자본 효과 손익 효과 자본 효과 순외환자산 10% 상승 50,643 801 21,514 794 10% 하락 (50,643) (801) (21,514) (794) 3) 주식가격위험당분기말과 전기말 현재 주식 익스포져를 기준으로, 주가의 합리적 변동 가능성을 고려하여 10% 상승(또는 하락)을 적용하였습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 분석대상 가격 변동분(%) 손익 효과 자본 효과 손익 효과 자본 효과 상장주식 10% 상승 - 486 899 467 10% 하락 - (486) (899) (467) 28.4 신용위험 (1) 신용위험관리1) 신용위험의 개념신용위험이란 채무자의 부도, 거래상대방의 계약불이행 등 채무불이행으로 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실 위험을 의미합니다. 2) 익스포져 현황연결기업의 신용 위 험 익스포져 는 산업별, 거래상대방별, 신용등급별로 구분됩니다. ① 산업별당분기말과 전기말 현재 산업별 신용위험 익스포져는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금융 및 보험업 제조업 기타 합계 예치금 291,234 - - 291,234 채무증권 566,081 112,139 2,748,772 3,426,991 대출채권(*) 755,719 26,869 391,819 1,174,407 수취채권 2,905,534 - 906 2,906,440 합계 4,518,568 139,008 3,141,497 7,799,072 (*) 미사용 약정사항 으로 인한 신용위험 노출액 167,679 백만원 반영되었습니다. (단위: 백만원) 구분 금융 및 보험업 제조업 기타 합계 예치금 269,931 - - 269,931 채무증권 491,082 149,590 2,783,409 3,424,081 대출채권 649,161 37,859 245,699 932,719 수취채권 2,794,580 - 854 2,795,434 합계 4,204,754 187,449 3,029,962 7,422,165 ② 거래상대방별당분기말과 전기말 현재 거래상대방별 신용위험 익스포져는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 개인 기업 합계 예치금 - 291,234 291,234 채무증권 - 3,426,991 3,426,991 대출채권 2,347 1,172,060 1,174,407 수취채권 - 2,906,440 2,906,440 합계 2,346 7,796,725 7,799,072 (단위: 백만원) 구분 개인 기업 합계 예치금 - 269,931 269,931 채무증권 - 3,424,081 3,424,081 대출채권 2,546 930,173 932,719 수취채권 - 2,795,434 2,795,434 합계 2,546 7,419,619 7,422,165 ③ 신용등급별 당분기말과 전기말 현재 신용등급별 신용위험 익스포져는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 신용등급(*1) 합계 AAA(*2) AA+ ~ AA- A+ ~ BBB- BB+ 이하 무등급 예치금 176,040 102,520 12,674 - - 291,234 채무증권 1,916,353 1,230,651 279,986 - - 3,426,991 대출채권 97,729 20,108 25,651 - 1,030,919 1,174,407 수취채권 427,787 1,616,199 296,777 7,647 558,030 2,906,440 합계 2,617,909 2,969,478 615,088 7,647 1,588,949 7,799,072 (단위: 백만원) 구분 신용등급(*1) 합계 AAA(*2) AA+ ~ AA- A+ ~ BBB- BB+ 이하 무등급 예치금 170,515 91,963 7,453 - - 269,931 채무증권 1,888,167 1,394,032 141,882 - - 3,424,081 대출채권 69,010 19,743 - - 843,966 932,719 수취채권 460,254 1,344,462 291,242 6,324 693,152 2,795,434 합계 2,587,946 2,850,200 440,577 6,324 1,537,118 7,422,165 (*1) 채무증권은 외부 신용등급에 따라 신용위험을 관리하고 있습니다.(*2) 무위험자산의 경우 AAA등급으로 분류하였습니다. (2) 당분기말 현재 연체나 손상된 금융자산은 없습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없습니다. (4) 개별적으로 손상된 금융자산당분기말과 전기말 현재 개별적으로 손상된 채무증권 및 대출채권은 없으며, 개별적으로 손상된 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 수취채권 원금 1,412 1,384 대손충당금 (1,412) (1,384) 순장부가액 - - 28.5 유동성위험관리 유동성위험은 자산/부채의 만기 불일치 또는 예상치 못한 급격한 현금흐름 변동으로인한 자금의 과부족으로 인해 손실이 발생하는 위험입니다. 연결기업은 금융감독원 리스크평가제도 기준 유동성비율 및 내부모형인 유동성리스크관리시스템(ALM : Asset Liability Management)을 이용하여 매월 유동성비율을 측정합니다. 이를 통해 허용한도 이내에서 관리하며 유동성비율의 변동추이를 분석함으로써 리스크를 관리합니다. 다음은 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세히 나타내고 있습니다. 당 만기분석은 비파생금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 이른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 연결기업은 만기일이 존재하는 부채는 해당 잔존만기로 만기구간을 분류하고, 만기일자가 없거나 만기배분의 정의가 필요한 경우, 해당상품별 보유성격을 감안하여 배분합니다. (단위: 백만원) 구분 6개월이내 6개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 합계 보험미지급금 1,320,091 1,286,230 42,544 2,648,865 미지급금 63 - - 63 미지급비용 36,723 85 85 36,893 임대보증금 2,389 789 - 3,178 리스부채 311 3,646 5,223 9,180 대출채권 약정 167,679 - - 167,679 합계 1,527,256 1,290,750 47,852 2,865,858 (단위: 백만원) 구분 6개월이내 6개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 합계 보험미지급금 1,670,603 864,633 20,565 2,555,801 미지급금 7,994 - - 7,994 미지급비용 4,449 1,355 670 6,474 임대보증금 484 725 5,877 7,086 합계 1,683,530 866,713 27,112 2,577,355 28.6 운영위험관리 (1) 운영위험관리1) 운영위험의 개념운영위험이란 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력 및 시스템 또는 외부의 사건으로 인하여 발생할 수 있는 경제적 손실 위험을 의미합니다.연결기업은 리스크관리팀을 통해 운영리스크 점검표, KRI(핵심 리스크 지표) 등을 관리하고 있으며, 준법감시팀을 통해 상시감시시스템을 구축하여 운영리스크를 관리하고 있습니다.(2) 관리방법 운영리스크 점검표 일차적으로, 현업 부서에서 업무 Process에 내재되어 있는 리스크를 점검 및 평가하고, 이차적으로 리스크관리팀에서 취합ㆍ정리하며, 마지막으로 평가된 결과를 리스크관리위원회에 보고하고 최고 경영자에게 품의를 받고 있습니다. 이러한 과정을 통해 회사 운영리스크를 관리하고 있으며, 이상징후 발견시 대응방안을 수립ㆍ시행하고 있습니다. KRI(핵심 리스크 지표) 연결기업은 운영리스크 점검표 중 핵심 리스크 지표를 설정하여 주요 리스크 관리지표로 활용하고 있습니다. 상시감시시스템 구축 연결기업은 준법감시팀을 통하여 상시감시체계를 구축하여 운영하고 있습니다. 4. 재무제표 분 기 재 무 상 태 표 제 58기 3분기말 2019년 0 9월 30일 현재 제 57기 기말 2018년 12월 31일 현재 코리안리재보험주식회사 (단위: 원) 과목 주석 제 58기 3분기말 제 57기말 자산 Ⅰ. 현금및현금성자산 4,6,15 414,323,009,399 167,696,515,042 Ⅱ. 금융자산 5,6 8,526,762,856,449 8,275,859,080,311 1. 예치금 15,26,27 271,155,835,443 249,315,352,575 2. 당기손익인식금융자산 335,050,664,683 376,874,688,310 3. 매도가능금융자산 15,26,27 2,395,988,020,411 2,374,325,141,927 4. 만기보유금융자산 15,26,27 1,627,744,324,475 1,560,884,766,954 5. 위험회피목적파생상품자산 550,176,258 3,456,430,932 6. 대출채권 15,27 1,006,727,729,633 932,719,333,619 7. 수취채권 15,25,27 2,889,546,105,546 2,778,283,365,994 Ⅲ. 관계종속기업투자주식 7 108,842,084,583 33,908,084,583 Ⅳ. 유형자산 8 74,134,873,864 77,226,663,668 Ⅴ. 투자부동산 9 112,312,160,319 110,236,831,820 Ⅵ. 무형자산 10 14,373,911,342 14,875,116,368 Ⅶ. 기타자산 15 2,350,352,475,277 2,049,775,707,864 1. 재보험자산 2,219,392,983,400 1,897,591,688,345 2. 구상채권 93,290,695,731 74,719,053,705 3. 당기법인세자산 4,100,907,130 32,701,200,687 4. 사용권자산 11 6,590,481,878 - 5. 그밖의기타자산 26,977,407,138 44,763,765,127 자산 총계 11,601,101,371,233 10,729,577,999,656 부채 Ⅰ. 보험계약부채 12 6,109,714,930,461 5,574,969,969,296 Ⅱ. 금융부채 6,13 2,664,067,853,500 2,565,262,919,107 1. 당기손익인식금융부채 - 566,362,747 2. 상각후취득원가측정금융부채 15,25,27 2,640,038,110,709 2,550,330,153,241 3. 위험회피목적파생상품부채 5 24,029,742,791 14,366,403,119 Ⅲ. 기타부채 423,282,582,493 348,285,378,033 1. 당기법인세부채 13,371,226,084 - 2. 이연법인세부채 349,759,822,276 316,282,170,479 3. 순확정급여부채 14 14,140,631,122 13,060,752,113 4. 그밖의 기타부채 15,27 46,010,903,011 18,942,455,441 부채 총계 9,197,065,366,454 8,488,518,266,436 자본 Ⅰ. 자본금 1 60,184,558,000 60,184,558,000 Ⅱ. 자본잉여금 176,375,241,632 176,375,241,632 Ⅲ. 신종자본증권 212,285,802,235 212,285,802,235 Ⅳ . 자본조정 (35,311,158,659) (35,311,158,659) Ⅴ. 기타포괄손익누계액 153,658,808,138 124,507,558,230 Ⅵ. 이익잉여금 (대손준비금적립액) (대손준비금적립(환입)예정액) (비상위험준비금적립액) (비상위험준비금적립예정액) 1,836,842,753,433(19,384,840,156)(5,847,095,285)(1,207,454,274,763)(58,947,555,695) 1,703,017,731,782 (18,712,453,789)(672,386,367)(1,123,698,327,371)(83,755,947,392) 자본 총계 2,404,036,004,779 2,241,059,733,220 부채 및 자본 총계 11,601,101,371,233 10,729,577,999,656 "별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다." 분 기 포 괄 손 익 계 산 서 제 58기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 제 57기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 코리안리재보험주식회사 (단위: 원) 과목 주석 제 58기 3분기 제 57기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ. 영업수익 2,609,462,452,524 7,752,981,969,752 2,348,638,742,569 7,201,994,310,618 1. 보험료수익 17 1,969,890,797,239 5,968,356,574,360 1,862,342,495,166 5,574,298,249,274 2. 재보험금수익 17 428,621,784,127 1,142,303,576,476 396,501,297,426 1,152,211,169,131 3. 수입경비 19 64,880,793,858 253,249,703,496 58,086,694,132 251,178,504,278 4. 이자수익 18 39,441,230,903 116,747,810,841 37,175,987,253 108,023,547,517 5. 배당수익 18 12,864,786,328 23,783,976,747 2,695,803,114 11,226,479,792 6. 금융상품투자수익 18 7,853,583,787 54,777,240,128 6,412,229,587 18,017,576,066 7. 기타영업수익 20 85,909,476,282 193,763,087,704 (14,575,764,109) 87,038,784,560 Ⅱ. 영업비용 2,559,232,315,943 7,528,953,319,663 2,367,360,855,558 7,076,323,814,740 1. 재보험료비용 17 579,260,419,554 1,852,551,979,944 536,411,918,635 1,650,088,160,371 2. 보험금비용 17 1,547,137,738,746 4,444,118,572,462 1,363,534,011,526 4,075,149,355,954 3. 보험계약부채전입액 24 76,215,938,189 205,635,343,359 137,398,050,900 251,272,020,157 4. 사업비 21,25 278,987,488,260 830,995,092,320 303,288,438,390 948,831,431,035 5. 손해조사비 22 32,245,383,052 88,799,640,301 25,342,953,247 75,131,965,318 6. 재산관리비 23 1,203,222,749 2,908,799,049 661,128,338 2,324,178,636 7. 이자비용 18 79,060,646 219,721,410 1,747,756 5,273,826 8. 금융상품투자비용 18 25,076,828,339 58,001,154,887 455,575,637 35,852,831,169 9. 기타영업비용 20 19,026,236,408 45,723,015,931 267,031,129 37,668,598,274 Ⅲ. 영업이익(손실) 50,230,136,581 224,028,650,089 (18,722,112,989) 125,670,495,878 Ⅳ. 영업외수익 351 332,769,542 7,512 263,712,348 Ⅴ. 영업외비용 50,753,800 961,933,642 125,684,800 632,396,443 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익(손실) 50,179,383,132 223,399,485,989 (18,847,790,277) 125,301,811,783 Ⅶ. 법인세비용 16 12,146,746,719 52,815,407,438 (4,583,138,970) 30,301,036,854 Ⅷ. 분기순이익 대손준비금 반영후 조정이익(손실) 비상위험준비금 반영후 조정이익(손실) 38,032,636,41336,094,134,37118,125,870,026 170,584,078,551164,736,983,266111,636,522,856 (14,264,651,307)(13,046,395,690)(41,298,567,212) 95,000,774,929 86,539,666,165 19,152,986,950 Ⅸ. 기타포괄손익 8,769,633,602 29,151,249,908 8,459,002,278 4,388,397,027 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 8,769,633,602 29,151,249,908 8,459,002,278 4,388,397,027 매도가능금융자산 평가이익 5 4,630,643,821 19,947,376,986 9,781,628,498 3,426,280,811 만기보유금융자산 평가이익 5 619,277,150 713,911,889 150,284,559 257,573,362 해외사업환산이익(손실) 3,573,215,256 8,998,541,906 (953,891,400) 1,687,508,764 현금흐름위험회피파생상품 평가손실 5 (53,502,625) (508,580,873) (519,019,379) (982,965,910) Ⅹ. 분기총포괄이익 46,802,270,015 199,735,328,459 (5,805,649,029) 99,389,171,956 기본주당이익 331 1,440 (166) 785 희석주당이익 331 1,440 (166) 785 "별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다." 분 기 자 본 변 동 표 제 58기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 제 57기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 코리안리재보험주식회사 (단위: 원) 과목 주석 자본금 자본잉여금 신종자본증권 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총계 2018년 1월 1일 (전기초) 60,184,558,000 176,375,241,632 212,285,802,235 (35,311,158,659) 108,879,681,600 1,644,657,467,075 2,167,071,591,883 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등: 신종자본증권분배금 - - - - - (4,846,050,000) (4,846,050,000) 연차배당 - - - - - (34,460,734,800) (34,460,734,800) 소계 - - - - - (39,306,784,800) (39,306,784,800) 분기총포괄이익: 분기순이익 - - - - - 95,000,774,929 95,000,774,929 매도가능금융자산평가이익 5 - - - - 3,426,280,811 - 3,426,280,811 만기보유금융자산평가이익 5 - - - - 257,573,362 - 257,573,362 해외사업환산이익 - - - - 1,687,508,764 - 1,687,508,764 현금흐름위험회피파생상품평가손실 - - - - (982,965,910) - (982,965,910) 소계 - - - - 4,388,397,027 95,000,774,929 99,389,171,956 2018년 9월 30일 (전분기말) 60,184,558,000 176,375,241,632 212,285,802,235 (35,311,158,659) 113,268,078,627 1,700,351,457,204 2,227,153,979,039 2019년 1월 1일 (당기초) 60,184,558,000 176,375,241,632 212,285,802,235 (35,311,158,659) 124,507,558,230 1,703,017,731,782 2,241,059,733,220 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등: 신종자본증권분배금 - - - - - (5,170,050,000) (5,170,050,000) 연차배당 - - - - - (31,589,006,900) (31,589,006,900) 소계 - - - - - (36,759,056,900) (36,759,056,900) 분기총포괄이익: 분기순이익 - - - - - 170,584,078,551 170,584,078,551 매도가능금융자산평가이익 5 - - - - 19,947,376,986 - 19,947,376,986 만기보유금융자산평가이익 5 - - - - 713,911,889 - 713,911,889 해외사업환산이익 - - - - 8,998,541,906 - 8,998,541,906 현금흐름위험회피파생상품평가손실 - - - - (508,580,873) - (508,580,873) 소계 - - - - 29,151,249,908 170,584,078,551 199,735,328,459 2019년 9월 30일 (당분기말) 60,184,558,000 176,375,241,632 212,285,802,235 (35,311,158,659) 153,658,808,138 1,836,842,753,433 2,404,036,004,779 "별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다." 분 기 현 금 흐 름 표 제 58기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 제 57기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 코리안리재보험주식회사 (단위: 원) 과목 주석 제 58기 3분기 제 57기 3분기 Ⅰ. 영업활동 현금흐름 309,513,686,943 270,952,547,684 1. 법인세비용차감전순이익 223,399,485,989 125,301,811,783 2. 손익조정항목 24 (58,209,342,634) 117,558,285,895 3. 자산ㆍ부채의 변동 24 (14,400,422,799) (69,039,904,717) 4. 이자수취액 114,894,903,095 146,259,861,438 5. 이자지급액 (76,667,431) (181,637,548) 6. 배당금수취액 27,705,944,747 11,226,479,792 7. 법인세환급(납부)액 16,199,785,976 (60,172,348,959) Ⅱ. 투자활동 현금흐름 (20,042,230,998) (167,343,226,525) 1. 현금유입액 638,650,293,516 384,371,890,144 매도가능금융자산의 처분 620,558,663,543 358,052,455,119 만기보유금융자산의 처분 18,091,629,973 14,203,876,371 위험회피목적파생상품의 정산 - 11,911,222,367 무형자산의 처분 - 164,426,000 보증금의 감소 - 39,910,287 2. 현금유출액 (658,692,524,514) (551,715,116,669) 매도가능금융자산의 취득 545,810,788,318 327,081,471,199 만기보유금융자산의 취득 30,000,000,000 215,267,358,760 종속기업투자주식의 취득 68,934,000,000 7,039,261,269 유형자산의 취득 412,996,161 879,298,737 투자부동산의 취득 257,827,403 - 무형자산의 취득 84,999,300 1,392,709,500 보증금의 증가 23,320,862 55,017,204 위험회피목적파생상품의 정산 13,168,592,470 - Ⅲ. 재무활동 현금흐름 (42,101,302,227) (39,356,623,260) 1. 현금유입액 220,994,613 99,474,690 임대보증금의 증가 220,994,613 99,474,690 2. 현금유출액 (42,322,296,840) (39,456,097,950) 임대보증금의 감소 4,132,931,800 149,313,150 배당금의 지급 31,589,006,900 34,460,734,800 신종자본증권분배금의 지급 5,170,050,000 4,846,050,000 리스료의 지급 1,430,308,140 - Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 247,370,153,718 64,252,697,899 Ⅴ. 환율변동효과 (743,659,361) 1,234,034,141 Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 4 167,696,515,042 128,316,300,684 Ⅶ. 분기말의 현금및현금성자산 4 414,323,009,399 193,803,032,724 "별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다." 5. 재무제표 주석 제 58기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 제 57기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 코리안리재보험주식회사 1. 회사의 개요 코리안리재보험주식회사(이하 "당사")는 손해보험 및 생명보험의 재보험 출ㆍ수재업무와 해외에서의 보험업무, 기타 기획재정부 장관이 승인하는 보험업무, 보험금지급을 위한 재산이용 등을 목적으로 1963년 3월 19일 설립되었으며, 1969년 12월 22일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 상장하였습니다. 당사는 2002년 6월 27일에 상호를 대한재보험주식회사에서 코리안리재보험주식회사로 변경하였으며, 서울시 종로구 수송동에 본점을 두고 싱가폴 지점, 라부안 지점, 두바이 지점과 동경,런던, 북경, 뉴욕에 보험시장조사를 위한 주재사무소를 설치 운영하고 있습니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 주주명 자본금 지분율(%) 장인순 외 6명 13,685 22.74% 자기주식 2,750 4.57% 기타 43,750 72.69% 합계 60,185 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.당사는 당분기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전분기 재무제표의 일부 계정과목을 당분기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는전분기에 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다. 2.2 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다.기업회계기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 당사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인리스 ('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 재무상태표와 포괄손익계산서에 인식한 금액은 주석 11번에서 기술하고 있습니다. 당사가 기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다: ⅰ) 사용권 자산 당사는 리스개시일(즉, 기초 자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권 자산을 인식합니다.사용권 자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 리스인센티브는 가감합니다. 당사는 리스 기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 당사는 사용권자산에 대하여 손상 검토를 수행합니다. ⅱ) 리스부채 당사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다. ⅲ) 단기리스 및 소액자산리스 당사는 기계장치 및 장비의 단기리스에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. ⅳ) 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단 당사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 일부 리스에 대해 3년 또는 5년의 기간을 연장할 수 있는 연장선택권을 보유하고 있습니다. 당사는 이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성 에 영향을 미친다면, 당사는 리스 기간을 재평가 합니다. (2) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정) 이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다. ­기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 ­법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정 ­기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액 공제, 세율을 어떻게 산정할지 ­기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지 당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 동 해석서는 당사의 재무제표에 영향을 미치지않습니다. (4) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 당사가 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 당사는 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (5) 2015-2017 연차개선1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) 이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용합니다. 당사는 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용합니다. 당사는 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) 이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정) 이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않고, 당사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용할 수 있습니다. 그러나, 개정된 기업회계기준서 제1104호에서 보험회사는 2016년 4월 1일 이전에 가장 먼저 종료되는 회계연도말 현재 기업회계기준서 제1109호를 적용한 사실이 없으면서 보험과 관련된 활동이 지배적인 경우에는 2022년 1월 1일 이전에 개시하는 회계연도까지는 제1109호의 적용을 한시적으로 면제받는 옵션을 선택할 수 있도록 허용하고 있습니다. 보험과 관련된 활동이 지배적인 경우란 보험과 관련된 부채(기업회계기준서 제1104호의 적용범위에 있는 보험계약으로 인하여 발생된 부채, 기업회계기준서 제1039호에 의해 당기손익인식항목으로 측정되는 비파생 투자계약 부채 및 이러한 계약들을 발행하거나 당해 계약들의 의무이행을 위하여 발생되는 부채)의 총장부금액을 모든 부채의 총장부금액으로 나눈 비율이 90%를 초과하거나 또는 80%를 초과하고 90% 이하이면서 보험자가 보험과 관련 없는 활동에유의적으로 관여하지 않는 경우입니다. 당사는 개정된 기업회계기준서 제1104호에 따라 2022년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 새로운 기준서 제1109호를 적용하는 것을 검토하고 있습니다. 일반적으로 새로운 기준서를 도입하기 위해서는 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축 및 시스템 안정화의 준비단계를 거칩니다. 보고기간종료일 현재 당사는 재무영향분석을 진행 중에 있습니다. 새로운 기준서는 위험회피회계를 제외하고는 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있으며, 위험회피회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고는 전진적으로 적용하여야 합니다. 새로운 기준서의 주요 특징은 다음과 같습니다. ㆍ금융자산의 분류와 측정 - 금융자산은 사업모형과 계약상 현금흐름특성에 따라 당기손익-공정가치측정 금융자산, 당기손익-기타포괄손익측정 금융자산 및 상각후원가측정 금융자산의 세가지 범주로 분류합니다. 금융자산 중 지분상품은 단기매매항목이 아니라면 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정할 수 있으며, 지정취소는 불가합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정된 지분상품은 손상차손을 인식하지 아니하며, 동 자산의 처분 등 제거 시에 기타포괄손익누계액에 계상된 평가손익은 당기손익으로 대체되지 아니하고 이익잉여금 또는 기타자본의 항목으로 대체됩니다. 또한, 금융자산에 내재되어 있는 파생상품은 분리하지 아니하며, 금융자산 범주간 재분류는 엄격히 제한됩니다. ㆍ금융자산의 손상 - 대출채권 및 수취채권뿐만 아니라, 리스채권, 계약자산 및 대출약정과 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 및 상각후원가 측정 채무상품에 대해서도 기대신용손실을 측정하여 손실충당금으로 계상합니다. 기대신용손실 측정을 위하여 대상자산에 대한 신용위험의 유의적 증가 및 채무불이행 여부에 따라 해당 자산을 Stage 1, Stage 2 및 Stage 3로 분류하며, Stage 1은 12개월 기대신용손실을, Stage 2 및 Stage 3는 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. ㆍ위험회피회계 - 위험회피회계의 목적은 특정 위험으로 인한 익스포져를 관리하기 위하여 금융상품을 활용하는 위험관리활동을 재무제표에 반영하기 위한 것입니다. 따라서, 위험관리활동의 목적이 변경되지 않는 한 위험회피회계 적용의 취소는 불가하며, 위험회피효과성 테스트 충족을 위하여 위험회피수단 및 위험회피대상의 수량을 조정해가면서 위험회피회계를 계속 적용할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정 비파생금융자산이나 파생상품 및 비파생상품이 결합된 자산도 위험회피수단으로 지정이 가능할 뿐만 아니라, 순포지션이 0인 경우나 파생상품과 비파생상품이 결합된 익스포져 등도 위험회피대상으로 지정이 가능하여 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정)- 부의 보상을 수반하는 중도상환특성기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고 SPPI 요건 분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자 이 개정은 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력 상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 당사의 경영진은 중간재무제표 작성 시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 중간재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 별도재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현 금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 예치기관 이자율(%) 당분기말 전기말 현금 2 2 당좌예금 KB국민은행 - 87,560 24,873 해외제예금 씨티은행 외 - 127,986 34,352 기타예금 KEB하나은행 외 0.20 ~ 2.81 198,775 108,470 합계 414,323 167,697 5. 금 융자산 5.1 예치금 (1) 당분기말과 전기말 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 예치기관 이자율(%) 당분기말 전기말 정기예금 KB국민은행 외 1.64 ~ 2.22 50,500 60,500 해외제예금 Royal Bank of Canada 외 0.00 ~ 2.90 53,652 32,985 기타예금 KEB하나은행 외 0.00 ~ 4.82 167,004 155,830 합계 271,156 249,315 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 예치기관 내용 당분기말 전기말 해외제예금 Royal Bank of Canada 재보험 담보협정 체결 2,528 4,431 해외제예금 National Australia Bank 싱가폴지점 신용장 개설 - 549 기타예금 씨티은행 본점 신용장 개설 12,461 11,417 기타예금 우리은행 외 당좌개설보증금 5 5 합계 14,994 16,402 5.2 당기손익인식금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 주식 - - 11,111 9,704 수익증권 318,351 319,125 364,029 365,319 매매목적파생상품자산 - 15,926 - 1,852 합계 318,351 335,051 375,140 376,875 5.3 매도가능금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 주식 10,060 37,627 13,618 69,784 출자금 93,792 114,999 86,405 115,084 국공채 78,392 79,378 48,320 48,754 특수채 351,188 364,729 481,834 487,956 회사채 606,607 621,015 660,173 666,841 수익증권 426,334 431,318 309,577 313,510 외화유가증권 711,355 742,324 682,287 667,762 기타유가증권 3,596 4,598 3,762 4,634 합계 2,281,324 2,395,988 2,285,976 2,374,325 (2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 평가 처분 등 실현 분기말 주식 56,166 (1,853) (26,746) 27,567 출자금 28,678 (7,975) 504 21,207 국공채 434 610 (58) 986 특수채 6,122 6,844 575 13,541 회사채 6,668 9,614 (1,874) 14,408 수익증권 3,933 741 310 4,984 외화유가증권 (14,524) 43,837 1,656 30,969 기타유가증권 872 130 - 1,002 소계 88,349 51,948 (25,633) 114,664 법인세효과 (21,380) (27,748) 합계 66,969 86,916 (단위: 백만원) 구분 기초 평가 처분 등 실현 분기말 주식 43,328 10,468 - 53,796 출자금 28,570 4,756 2,747 36,073 국공채 170 (124) - 46 특수채 (1,933) 4,645 (2,229) 483 회사채 (2,580) 6,920 (2,434) 1,906 수익증권 2,210 1,438 - 3,648 외화유가증권 (472) (21,955) 135 (22,292) 기타유가증권 583 152 - 735 소계 69,876 6,300 (1,781) 74,395 법인세효과 (16,910) (18,003) 합계 52,966 56,392 5.4 만기보유금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 국공채 527,853 528,865 특수채 19,856 19,889 회사채 160,061 130,107 외화유가증권 919,974 882,024 합계 1,627,744 1,560,885 (2) 당 분기 및 전분기 중 만기보유금융자산평가(손)익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 처분 등 실현 분기말 국공채 (1,144) (32) (1,176) 외화유가증권 (3,211) 974 (2,237) 소계 (4,355) 942 (3,413) 법인세효과 1,054 826 합계 (3,301) (2,587) (단위: 백만원) 구분 기초 처분 등 실현 분기말 국공채 (1,245) 74 (1,171) 외화유가증권 (3,567) 266 (3,301) 소계 (4,812) 340 (4,472) 법인세효과 1,165 1,082 합계 (3,647) (3,390) 5.5 파생상품 (1) 당사의 위험회피유형에 대한 정보는 다음과 같습니다. 유형 위험회피대상항목 위험회피수단 회피대상위험 공정가치위험회피 예치금, 매도가능금융자산 , 만기보유금융자산 통화스왑 환 위험 현금흐름위험회피 매도가능금융자산,만기보유금융자산 통화스왑, 통화선도 환 위험 (2) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산 부채 자산 부채 통화선도 - - - 646 2,298 - 2,298 646 통화스왑 178 9,437 372 13,947 13,628 - 14,178 23,384 합계 178 9,437 372 14,593 15,926 - 16,476 24,030 (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산 부채 자산 부채 통화선도 - - - - 113 256 113 256 통화스왑 614 6,419 2,842 7,947 1,739 310 5,195 14,676 합계 614 6,419 2,842 7,947 1,852 566 5,308 14,932 (3) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 파생상품평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 이익 손실 이익 손실 이익 손실 이익 손실 통화선도 - - - 646 2,441 - 2,441 646 통화스왑 178 9,656 782 14,489 12,633 - 13,593 24,145 합계 178 9,656 782 15,135 15,074 - 16,034 24,791 (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 이익 손실 이익 손실 이익 손실 이익 손실 통화선도 - - - - 813 - 813 - 통화스왑 557 7,359 882 8,233 4,622 - 6,061 15,592 합계 557 7,359 882 8,233 5,435 - 6,874 15,592 (4) 당분기말과 전기말 현재 미결제약정 계약금액은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 천AUD, 천EUR, 천CAD, 백만원) 구분 통화 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 통화선도 CAD - 11,301 - 11,301 KRW - - 27,647 27,647 통화스왑 USD 212,014 260,204 - 472,218 AUD - 13,023 - 13,023 EUR - 74,759 - 74,759 KRW - - 141,245 141,245 합계 USD 212,014 260,204 - 472,218 CAD - 11,301 - 11,301 AUD - 13,023 - 13,023 EUR - 74,759 - 74,759 KRW - - 168,892 168,892 (단위: 천USD, 천EUR, 천AUD, 백만원) 구분 통화 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 통화선도 KRW - - 27,647 27,647 통화스왑 USD 216,422 261,381 - 477,803 AUD - 13,023 - 13,023 EUR - 74,372 - 74,372 KRW - - 162,909 162,909 합계 USD 216,422 261,381 - 477,803 AUD - 13,023 - 13,023 EUR - 74,372 - 74,372 KRW - - 190,556 190,556 (5) 당분기말 현재 파생상품과 관련하여 제공하거나 제공받은 담보는 없습니다. (6) 당분기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산 및 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 인식된 금융자산 16,476 5,308 상계되는 금융부채 - - 재무상태표에 표시되는 금융자산 16,476 5,308 상계되지 않은 관련 금액: 금융상품 11,714 3,710 금융담보 - - 순액 4,762 1,598 (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 인식된 금융부채 24,030 14,933 상계되는 금융자산 - - 재무상태표에 표시되는 금융부채 24,030 14,933 상계되지 않은 관련 금액: 금융상품 11,714 3,710 금융담보 - - 순액 12,316 11,223 5.6 대 출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 유가증권담보대출금 439,298 445,998 부동산담보대출금 322,964 333,152 신용대출금 1,004 1,010 지급보증대출금 65,740 70,976 기타대출금 183,161 87,823 소계 1,012,167 938,959 대손충당금 (3,157) (3,800) 현재가치할인차금 (304) (349) 이연대출부대손익 (1,978) (2,091) 합계 1,006,728 932,719 (2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 3,800 3,565 전입(환입) (643) (2,105) 분기말 3,157 1,460 5.7 수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 보험미수금 2,864,943 2,740,042 미수금 6,320 4,937 미수수익 47,946 58,182 보증금 687 672 소계 2,919,896 2,803,833 대손충당금 (30,341) (25,539) 현재가치할인차금 (9) (11) 합계 2,889,546 2,778,283 (2) 당분기말과 전기말 현재 보험미수금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 공동보험미수금 17,437 16,249 재보험미수금 1,329,448 1,474,715 외국재보험미수금 1,280,334 1,048,487 특약수재예탁금 237,724 200,591 합계 2,864,943 2,740,042 (3) 당분기와 전분기 중 수취채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 보험미수금 미수금 합계 기초 25,482 57 25,539 전입 4,802 - 4,802 분기말 30,284 57 30,341 (단위: 백만원) 구분 보험미수금 미수금 합계 기초 21,228 57 21,285 전입 2,079 - 2,079 분기말 23,307 57 23,364 6. 금융상품의 공정가치 6.1 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 414,323 414,323 167,697 167,697 예치금 271,156 271,156 249,315 249,315 당기손익인식금융자산 335,051 335,051 376,875 376,875 매도가능금융자산 2,395,988 2,395,988 2,374,325 2,374,325 만기보유금융자산 1,627,744 1,762,116 1,560,885 1,574,480 위험회피목적파생상품자산 550 550 3,456 3,456 대출채권 1,006,728 1,041,707 932,719 959,879 수취채권 2,889,546 2,889,543 2,778,283 2,778,281 합계 8,941,086 9,110,434 8,443,555 8,484,308 금융부채: 당기손익인식금융부채 - - 566 566 상각후취득원가측정금융부채 2,640,038 2,640,014 2,550,330 2,550,321 위험회피목적파생상품부채 24,030 24,030 14,366 14,366 합계 2,664,068 2,664,044 2,565,262 2,565,253 (2) 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자 간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구분 방법 및 가정 현금및현금성자산 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 현금성자산은 수시입출금이 가능한 보통예금 등으로 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 예치금 예치금은 단기성 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 당기손익인식 금융자산 (매매목적파생상품 제외) 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 유사기업비교법, 배당할인모형 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매도가능금융자산 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 유사기업비교법, 배당할인모형 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 만기보유금융자산 한국자산평가㈜와 NICE피앤아이㈜가 제공하는 최근거래일의 기준단가의 평균값을 이용하였으며, 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정하고 있습니다. 파생상품 장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다. 그러나모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우, 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하고 있습니다. 대출채권 대출채권의 경우 중도상환위험을 반영한 조기상환율과 기대현금흐름에 대응하는 적절한 할인율을 반영한 DCF모형을 통해 공정가치를 산출하고 있습니다. 수취채권 수취채권의 경우 대부분 수취가 단기간내에 이루어지는 미수금 및 미수수익 등이며합리적인 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 보증금의 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. 구분 방법 및 가정 상각후취득원가 측정금융부채 상각후취득원가측정금융부채의 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. (3) 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.1) 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격2) 수준 2 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치3) 수준 3 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치 6.2 공정가치로 측정되는 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 당기손익인식금융자산 - 335,051 - 335,051 매도가능금융자산: 채무증권 79,378 1,719,868 - 1,799,246 지분증권 20,666 431,505 144,571 596,742 소계 100,044 2,151,373 144,571 2,395,988 위험회피목적파생상품자산 - 550 - 550 합계 100,044 2,486,974 144,571 2,731,589 금융부채: 위험회피목적파생상품부채 - 24,030 - 24,030 합계 - 24,030 - 24,030 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 당기손익인식금융자산 9,704 367,171 - 376,875 매도가능금융자산: 채무증권 55,556 1,807,640 - 1,863,196 지분증권 21,790 313,510 175,829 511,129 소계 77,346 2,121,150 175,829 2,374,325 위험회피목적파생상품자산 - 3,456 - 3,456 합계 87,050 2,491,777 175,829 2,754,656 금융부채: 당기손익인식금융부채 - 566 - 566 위험회피목적파생상품부채 - 14,366 - 14,366 합계 - 14,932 - 14,932 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 활성화시장에서 공시되는시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 내역은 다음과 같으며, 해당 금액은 수준 3에 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 지분증권 4,028 4,028 (2) 당분기와 전분기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분/상환 손상 포괄손익 분기말 매도가능금융자산 170,288 15,731 (32,508) (621) (8,319) 144,571 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분/상환 손상 포괄손익 분기말 매도가능금융자산 161,284 15,570 (16,425) - 17,642 178,071 6.3 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 현금및현금성자산 2 414,321 - 414,323 예치금 - 271,156 - 271,156 만기보유금융자산 635,226 1,126,890 - 1,762,116 대출채권 - - 1,041,707 1,041,707 수취채권 - - 2,889,543 2,889,543 합계 635,228 1,812,367 3,931,250 6,378,845 금융부채: 상각후취득원가측정금융부채 - - 2,640,014 2,640,014 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 현금및현금성자산 2 167,695 - 167,697 예치금 - 249,315 - 249,315 만기보유금융자산 606,132 968,348 - 1,574,480 대출채권 - - 959,879 959,879 수취채권 - - 2,778,281 2,778,281 합계 606,134 1,385,358 3,738,160 5,729,652 금융부채: 상각후취득원가측정금융부채 - - 2,550,321 2,550,321 6.4 가치평가기법과 투입변수 당사의 가치평가기법과 투입변수는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 가치평가기법과 투입변수에 대한 자세한 정보는 2018년 12월 31일 현재의 연차재무제표 를 함께 참고하여야 합니다. 7. 관계종속기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 국가 지분율(%) 장부금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 종속기업 Worldwide Insurance Services Limited 홍콩 100.00 100.00 4,183 4,183 Korean Re Underwriting Limited 영국 100.00 100.00 22,686 22,686 Korean Reinsurance Switzerland AG 스위스 100.00 100.00 75,973 7,039 소계 102,842 33,908 관계기업 현대투자파트너스메자닌신기술사업투자조합 한국 29.27 - 6,000 - 합계 108,842 33,908 (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 영업손익 분기순손익 종속기업 Worldwide Insurance Services Limited 304,908 299,146 5,762 2,214 1,849 Korean Re Underwriting Limited 27,913 7,271 20,642 (634) (522) Korean Reinsurance Switzerland AG 76,342 2,043 74,299 (2,596) (2,596) 소계 409,163 308,460 100,703 (1,016) (1,269) 관계기업 현대투자파트너스메자닌신기술사업투자조합 20,336 100 20,236 (9) (9) 합계 429,499 308,560 120,939 (1,025) (1,278) (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 영업손익 당기순손익 Worldwide Insurance Services Limited 241,173 237,585 3,588 2,847 2,420 Korean Re Underwriting Limited 43,337 22,274 21,063 3,518 2,887 Korean Reinsurance Switzerland AG 6,920 1,109 5,811 (1,146) (1,146) 합계 291,430 260,968 30,462 5,219 4,161 8. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 상각 기타(*) 분기말 토지 61,245 - - - 61,245 건물 11,634 258 (398) (2,215) 9,279 구축물 642 - (34) - 608 해외부동산 872 - (25) - 847 비품 2,834 154 (723) (109) 2,156 합계 77,227 412 (1,180) (2,324) 74,135 (*) 투자부동산으로 2,215백 만 원 대체되었습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 상각 기타 분기말 토지 61,245 - - - 61,245 건물 12,141 - (316) - 11,825 구축물 688 - (33) - 655 해외부동산 1,567 - (32) - 1,535 비품 3,705 880 (1,483) 8 3,110 차량운반구 15 - (15) - - 합계 79,361 880 (1,879) 8 78,370 9. 투자부동산 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 상각 기타(*) 분기말 토지 92,786 - - - 92,786 건물 17,451 258 (398) 2,215 19,526 합계 110,237 258 (398) 2,215 112,312 (*) 유형자산에 서 2,2 15백 만원 대체되었습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 상각 분기말 토지 91,868 184 - 92,052 건물 18,212 - (474) 17,738 합계 110,080 184 (474) 109,790 10. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 상각 손상차손(환입) 기타 분기말 소프트웨어 1,504 84 - (494) - 1 1,095 개발비 1,802 - - (433) - - 1,369 회원권 11,569 - - - 329 12 11,910 합계 14,875 84 - (927) 329 13 14,374 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 상각 손상차손 기타 분기말 소프트웨어 2,736 241 - (1,442) - - 1,535 개발비 3,286 1,060 - (2,859) - - 1,487 회원권 11,580 92 (84) - (24) 3 11,567 합계 17,602 1,393 (84) (4,301) (24) 3 14,589 11. 리스 (1) 당분기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득금액 상각누계액 장부금액 사용권자산 8,126 (1,536) 6,590 (2) 당분기말 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초(*) 증가 감가상각 기타증감 분기말 건물 6,251 2,161 (1,414) (728) 6,270 차량운반구 195 153 (77) (12) 259 기타 - 106 (45) - 61 합계 6,446 2,420 (1,536) (740) 6,590 (*) 회계기준변경효과가 포함되었습니다. (3) 당분기말 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초(*) 증가 이자비용 지 급 기타 분기말 리스부채 6,290 2,416 216 (1,430) (766) 6,726 (*) 회계기준변경효과가 포함되었습니다.(4) 당분기 중 리스관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 단기리스비용 381 소액리스비용 32 리스부채 이자비용 216 감가상각비 1,536 합계 2,165 (5) 기업회계기준서 제 1116호의 적용으로 인하여, 2019년 1월 1일 현재 자산과 부채 및 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기초 자산 6,409 - 사용권자산 6,446 - 선급비용 (37) 부채 6,409 - 리스부채 6,290 - 복구충당부채 119 자본 - (6) 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 4.5%로 회사는 차입금이 없으므로 신종자본증권 이자율을 사용하여 산출 하였습니다. 12. 보험계약부채 당사는 보험업감독규정 및 관계법령에 의거하여 보험계약부채를 설정하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 보험종류별 보험계약부채의 세부내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 보험계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 지급준비금 4,036,194 3,681,363 미경과보험료적립금 2,073,521 1,893,607 합계 6,109,715 5,574,970 (2) 당분기와 전분기 중 지급준비금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 증감 분기말 화재보험 38,074 10,925 48,999 해상보험 226,785 51,809 278,594 자동차보험 147,834 6,791 154,625 보증보험 19,194 8,138 27,332 기술보험 182,767 14,187 196,954 근로자재해보상보험 24,119 234 24,353 책임보험 189,243 16,585 205,828 상해보험 82,488 (721) 81,767 종합보험 151,317 8,986 160,303 기타특종보험 231,996 104,437 336,433 해외수재보험 1,715,327 51,880 1,767,207 장기무배당 671,770 81,680 753,450 개인연금 449 (100) 349 합계 3,681,363 354,831 4,036,194 (단위: 백만원) 구분 기초 증감 분기말 화재보험 34,082 16,801 50,883 해상보험 339,049 (77,573) 261,476 자동차보험 146,451 (1,773) 144,678 보증보험 15,080 3,867 18,947 기술보험 171,443 21,127 192,570 근로자재해보상보험 26,290 (701) 25,589 책임보험 177,525 26,631 204,156 상해보험 87,948 (2,511) 85,437 종합보험 114,685 47,740 162,425 기타특종보험 206,832 87,950 294,782 해외수재보험 1,363,712 147,991 1,511,703 장기무배당 615,513 35,885 651,398 개인연금 1,028 (510) 518 합계 3,299,638 304,924 3,604,562 (3) 당분기와 전분기 중 미경과보험료적립금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 증감 분기말 화재보험 57,168 (7,120) 50,048 해상보험 82,919 (16,807) 66,112 자동차보험 309,890 9,087 318,977 보증보험 182,442 53,958 236,400 기술보험 138,121 1,333 139,454 근로자재해보상보험 7,470 116 7,586 책임보험 126,082 15,088 141,170 상해보험 90,457 (7,187) 83,270 종합보험 178,513 6,981 185,494 기타특종보험 163,754 97,805 261,559 해외수재보험 556,791 25,222 582,013 장기무배당 - 1,438 1,438 합계 1,893,607 179,914 2,073,521 (단위: 백만원) 구분 기초 증감 분기말 화재보험 80,454 (21,550) 58,904 해상보험 88,572 1,222 89,794 자동차보험 302,551 14,721 317,272 보증보험 129,173 35,719 164,892 기술보험 150,426 (9,695) 140,731 근로자재해보상보험 8,520 (236) 8,284 책임보험 133,821 (3) 133,818 상해보험 102,888 (11,128) 91,760 종합보험 182,288 5,181 187,469 기타특종보험 151,104 31,024 182,128 해외수재보험 499,278 57,986 557,264 장기무배당 - 151 151 합계 1,829,075 103,392 1,932,467 13. 금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 당기손익인식금융부채: 매매목적파생상품부채(*) - 566 상각후취득원가측정금융부채: 보험미지급금 2,630,081 2,535,537 미지급금 57 7,711 임대보증금 3,178 7,086 리스부채 6,726 - 현재가치할인차금 (4) (3) 소계 2,640,038 2,550,331 위험회피목적파생상품부채: 통화스왑(*) 24,030 14,366 합계 2,664,068 2,565,263 (*) 주석 5.5 파생상품 참조 (2) 당분기말과 전기말 현재 보험미지급금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 공동보험미지급금 1,603 771 재보험미지급금 1,301,307 1,650,339 외국재보험미지급금 1,286,230 864,633 특약출재예수금 40,941 19,794 합계 2,630,081 2,535,537 14. 순확정급여부채 (1) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 13,061 11,243 급여비용(당기손익): 근무원가 869 795 순이자비용 211 233 소계 1,080 1,028 퇴직급여지급액 - (5) 분기말 14,141 12,266 (2) 당분기와 전분기 중 확정기여제도에 따라 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 3,673 3,584 (3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 13,293 11,441 급여비용(당기손익): 근무원가 869 795 이자비용 215 237 소계 1,084 1,032 퇴직급여지급액 - (5) 분기말 14,377 12,468 (4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역 및 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 232 198 기대수익 4 4 분기말 236 202 사외적립자산의 실제수익 4 4 15. 외화자산부채 당분기말과 전기말 현재 외화표시 자산, 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 백만원) 구분 당분기말 전기말 외화금액(*) 원화금액 외화금액(*) 원화금액 자산: 현금및예치금 346,920 420,814 215,840 243,684 매도가능금융자산 611,974 742,324 591,464 667,762 만기보유금융자산 758,429 919,974 781,243 882,024 대출채권 16,667 20,217 17,604 19,875 보험미수금 786,965 954,589 681,229 769,108 기타자산 48,063 58,300 41,310 46,638 합계 2,569,018 3,116,218 2,328,690 2,629,091 부채: 보험미지급금 522,833 634,196 482,843 545,130 기타부채 26,576 32,237 13,266 14,978 합계 549,409 666,433 496,109 560,108 (*) USD 이외의 통화는 USD로 환산된 금액입니다. 16. 법인세비용 당사는 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다. 법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 17. 출재 및 수재보험거래 (1) 당분기와 전분기 중 보험종류별 수재보험료(원수보험료 포함) 및 출재보험료 내 역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수재(보험료수익) 출재(재보험료비용) 보유보험료(수재-출재) 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 화재보험 21,064 62,911 7,557 22,521 13,507 40,390 해상보험 70,674 180,009 41,635 97,443 29,039 82,566 자동차보험 146,979 461,189 36,339 114,538 110,640 346,651 보증보험 38,110 148,114 16,302 63,839 21,808 84,275 기술보험 37,434 105,928 28,561 80,172 8,873 25,756 근로자재해보상보험 5,457 14,095 1,521 3,907 3,936 10,188 책임보험 57,463 208,619 17,023 80,186 40,440 128,433 상해보험 42,193 158,017 25,244 94,246 16,949 63,771 종합보험 86,231 271,221 64,107 203,984 22,124 67,237 기타특종보험 389,308 1,245,148 147,906 525,577 241,402 719,571 해외수재보험 494,225 1,411,668 99,104 284,319 395,121 1,127,349 장기무배당(위험+부가) 580,483 1,700,617 93,961 281,820 486,522 1,418,797 개인연금(위험+부가) 270 821 - - 270 821 합계 1,969,891 5,968,357 579,260 1,852,552 1,390,631 4,115,805 (단위: 백만원) 구분 수재(보험료수익) 출재(재보험료비용) 보유보험료(수재-출재) 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 화재보험 23,206 73,213 8,100 25,105 15,106 48,108 해상보험 104,402 280,921 54,437 141,694 49,965 139,227 자동차보험 154,683 478,673 21,889 112,382 132,794 366,291 보증보험 37,044 102,813 (22) (100) 37,066 102,913 기술보험 37,014 95,962 28,558 74,001 8,456 21,961 근로자재해보상보험 5,834 18,180 1,466 4,080 4,368 14,100 책임보험 50,286 197,787 16,464 77,011 33,822 120,776 상해보험 39,894 176,878 23,636 103,930 16,258 72,948 종합보험 89,136 278,944 62,401 200,465 26,735 78,479 기타특종보험 340,618 1,050,620 104,259 349,096 236,359 701,524 해외수재보험 473,549 1,330,582 90,567 263,791 382,982 1,066,791 장기무배당(위험+부가) 506,383 1,488,836 124,656 298,633 381,727 1,190,203 개인연금(위험+부가) 293 889 - - 293 889 합계 1,862,342 5,574,298 536,411 1,650,088 1,325,931 3,924,210 (2) 당분기와 전분기 중 보험종류별 수재보험금 및 출재보험금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수재(보험금비용) 출재(재보험금수익) 순보험금(수재-출재) 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 화재보험 15,441 42,678 5,153 12,983 10,288 29,695 해상보험 36,313 140,208 16,446 66,535 19,867 73,673 자동차보험 128,930 381,108 30,697 89,122 98,233 291,986 보증보험 23,794 80,851 5,219 11,943 18,575 68,908 기술보험 30,346 52,589 24,381 39,225 5,965 13,364 근로자재해보상보험 4,585 13,500 907 2,668 3,678 10,832 책임보험 28,086 79,881 6,518 20,384 21,568 59,497 상해보험 50,688 140,454 29,590 81,376 21,098 59,078 종합보험 28,282 86,760 17,701 54,988 10,581 31,772 기타특종보험 348,408 851,447 145,723 282,914 202,685 568,533 해외수재보험 303,299 967,036 66,671 232,252 236,628 734,784 장기무배당(위험+부가) 548,729 1,606,893 79,616 247,914 469,113 1,358,979 개인연금(위험+부가) 237 714 - - 237 714 합계 1,547,138 4,444,119 428,622 1,142,304 1,118,516 3,301,815 (단위: 백만원) 구분 수재(보험금비용) 출재(재보험금수익) 순보험금(수재-출재) 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 화재보험 12,168 36,678 3,253 10,974 8,915 25,704 해상보험 42,296 301,570 18,067 219,704 24,229 81,866 자동차보험 121,790 359,619 24,865 81,259 96,925 278,360 보증보험 14,081 35,021 (126) (956) 14,207 35,977 기술보험 20,231 40,899 14,334 27,495 5,897 13,404 근로자재해보상보험 4,176 12,411 836 2,690 3,340 9,721 책임보험 28,458 92,847 6,339 27,775 22,119 65,072 상해보험 46,428 142,284 27,470 84,512 18,958 57,772 종합보험 24,393 65,369 12,781 34,650 11,612 30,719 기타특종보험 320,232 794,838 122,731 248,174 197,501 546,664 해외수재보험 258,937 786,110 47,106 130,047 211,831 656,063 장기무배당(위험+부가) 470,106 1,406,628 118,845 285,887 351,261 1,120,741 장기유배당(위험+부가) - (7) - - - (7) 개인연금(위험+부가) 238 882 - - 238 882 합계 1,363,534 4,075,149 396,501 1,152,211 967,033 2,922,938 18. 금융상품투자손익 당분기와 전분기 중 금융상품투자손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 이자수익(이자비용) 배당수익 처분이익 평가이익 처분손실 평가손실 손상환입(차손) 금융자산: 현금및현금성자산 253 - - - - - - 예치금 5,441 - - - - - - 당기손익인식금융자산 2,434 252 3,411 15,848 (1,108) - - 매도가능금융자산 38,600 23,532 32,982 - (6) - (930) 만기보유금융자산 37,614 - - - - - - 위험회피목적파생상품자산 - - 933 960 - - - 대출채권 32,367 - - - - - 643 수취채권 39 - - - - - (4,802) 소계 116,748 23,784 37,326 16,808 (1,114) - (5,089) 금융부채: 위험회피목적파생상품부채 - - - - (26,363) (24,791) - 상각후취득원가측정금융부채 (220) - - - - - - 소계 (220) - - - (26,363) (24,791) - 합계 116,528 23,784 37,326 16,808 (27,477) (24,791) (5,089) 3개월> (단위: 백만원) 구분 이자수익(이자비용) 배당수익 처분이익 평가이익 처분손실 평가손실 손상환입(차손) 금융자산: 현금및현금성자산 46 - - - - - - 예치금 1,905 - - - - - - 당기손익인식금융자산 1,025 26 2,959 5,896 (751) 247 - 매도가능금융자산 12,824 12,839 1,297 - - - (606) 만기보유금융자산 12,920 - - - - - - 위험회피목적파생상품자산 - - 182 (1,879) - - - 대출채권 10,713 - - - - - (602) 수취채권 8 - - - - - (2,160) 소계 39,441 12,865 4,438 4,017 (751) 247 (3,368) 금융부채: 위험회피목적파생상품부채 - - - - (14,007) (7,798) - 상각후취득원가측정금융부채 (79) - - - - - - 소계 (79) - - - (14,007) (7,798) - 합계 39,362 12,865 4,438 4,017 (14,758) (7,551) (3,368) (단위: 백만원) 구분 이자수익(이자비용) 배당수익 처분이익 평가이익 처분손실 평가손실 손상환입(차손) 금융자산: 현금및현금성자산 247 - - - - - - 예치금 4,615 - - - - - - 당기손익인식금융자산 3,454 445 1,423 7,862 (2,748) (1,440) - 매도가능금융자산 46,421 10,781 7,102 - (2) - (118) 만기보유금융자산 26,933 - - - - - - 위험회피목적파생상품자산 - - 166 1,439 (15,953) - - 대출채권 26,335 - - - - - 2,105 수취채권 19 - - - - - (2,079) 소계 108,024 11,226 8,691 9,301 (18,703) (1,440) (92) 금융부채: 위험회피목적파생상품부채 - - - - - (15,592) - 상각후취득원가측정금융부채 (5) - - - - - - 소계 (5) - - - - (15,592) - 합계 108,019 11,226 8,691 9,301 (18,703) (17,032) (92) 3개월> (단위: 백만원) 구분 이자수익(이자비용) 배당수익 처분이익 평가이익 처분손실 평가손실 손상환입(차손) 금융자산: 현금및현금성자산 99 - - - - - - 예치금 1,655 - - - - - - 당기손익인식금융자산 1,057 42 442 2,359 (1,027) 208 - 매도가능금융자산 15,158 2,653 4,606 - - - (118) 만기보유금융자산 9,546 - - - - - - 위험회피목적파생상품자산 - - - 1,439 (9,325) 845 - 대출채권 9,650 - - - - - 247 수취채권 11 - - - - - (791) 소계 37,176 2,695 5,048 3,798 (10,352) 1,053 (662) 금융부채: 당기손익인식금융부채 - - - (1,889) - - - 위험회피목적파생상품부채 - - - - - 8,961 - 상각후취득원가측정금융부채 (1) - - - - - - 소계 (1) - - (1,889) - 8,961 - 합계 37,175 2,695 5,048 1,909 (10,352) 10,014 (662) 19. 수입경비 당분기와 전분기 중 수입경비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 출재보험수수료 79,282 248,768 67,909 232,381 출재이익수수료 (14,696) 3,609 (10,218) 17,896 수재예탁금이자 213 779 302 808 수입대리업무수수료 82 94 94 94 합계 64,881 253,250 58,087 251,179 20. 기타영업수익 및 기타영업비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 구상이익 5,715 18,572 2,432 3,980 외환차익 13,514 33,629 6,661 23,179 외화환산이익 65,196 135,988 (25,485) 54,464 임대료수익 1,474 4,416 1,816 5,411 기타투자수익 10 1,158 1 5 합계 85,909 193,763 (14,575) 87,039 (2) 당분기와 전분기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재보험자산손상차손 (2,067) 17 (2,148) 5,921 외환차손 13,135 19,845 3,515 12,359 외화환산손실 6,233 21,394 (2,894) 14,798 부동산관리비 876 2,004 1,114 2,492 부동산감가상각비 134 398 158 474 잡손실 715 2,065 522 1,625 합계 19,026 45,723 267 37,669 21. 사업비 당분기와 전분기 중 사업비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 인건비 등 17,014 46,057 10,506 39,641 일반관리비 9,988 29,047 8,570 25,827 공동보험수수료 62 205 55 192 수재보험수수료 239,434 703,950 250,080 736,788 수재이익수수료 12,157 50,733 33,206 141,973 출재예수금이자 24 76 17 110 무형자산상각비 308 927 854 4,300 합계 278,987 830,995 303,288 948,831 22. 손해조사비 당분기와 전분기 중 손해조사비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 인건비 등 724 2,157 511 1,926 수수료 31,476 86,527 24,768 73,080 기타 46 116 64 126 합계 32,246 88,800 25,343 75,132 23. 재산관리비 당분기와 전분기 중 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 인건비 등 711 1,870 440 1,491 수수료 153 361 48 391 기타 339 678 173 442 합계 1,203 2,909 661 2,324 24. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출 시 반영된 손익조정항목의내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 이자수익 (116,748) (108,024) 수재예탁금이자수익 (779) (807) 구상이익 (18,572) (3,980) 무형자산처분이익 - (79) 외화환산이익 (135,988) (54,464) 대손충당금환입 (643) (2,105) 당기손익인식금융자산평가이익 (15,848) (2,426) 매도가능금융자산처분이익 (32,982) (7,102) 무형자산손상차손환입 (329) - 위험회피목적파생상품평가이익 (960) (6,874) 위험회피목적파생상품매매이익 (933) (166) 배당수익 (23,784) (11,226) 잡이익 - (183) 이자비용 220 5 출재예수금이자 76 110 외화환산손실 21,394 14,798 당기손익인식금융자산평가손실 - 1,439 매도가능금융자산처분손실 6 2 매도가능금융자산손상차손 930 118 위험회피목적파생상품평가손실 24,791 15,592 위험회피목적파생상품매매손실 26,363 15,953 감가상각비 1,579 2,353 무형자산상각비 927 4,300 사용권자산상각비 1,536 - 무형자산손상차손 - 24 무형자산처분손실 - 1 대손상각비 4,802 2,079 재보험자산손상차손 17 5,921 보험계약부채전입 205,635 251,272 퇴직급여 1,080 1,028 합계 (58,210) 117,559 (2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출 시 반영된 자산, 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당 분기 전 분기 예치금 (5,282) 33,717 당기손익인식금융자산 57,106 126,781 대출채권 (73,159) (89,294) 수취채권 (100,613) (120,257) 기타자산 19,600 (10,773) 금융부채 60,967 (161,977) 기타부채 26,980 152,763 합계 (14,401) (69,040) (3) 당 분기 와 전 분기 중 현금유출입이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 분기 전 분기 매도가능금융자산평가이익 19,947 3,426 만기보유금융자산평가이익 714 258 해외사업환산이익 8,999 1,688 현금흐름위험회피파생상품평가손실 (509) (983) 25. 특수관계자 (1) 당 분기 말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자 영업소재지 종속기업 Worldwide Insurance Services Limited 홍콩 종속기업 Korean Re Underwriting Limited 영국 종속기업 Korean Reinsurance Switzerland AG 스위스 관계기업 현대투자파트너스메자닌신기술사업투자조합 한국 구분 특수관계자 영업소재지 종속기업 Worldwide Insurance Services Limited 홍콩 종속기업 Korean Re Underwriting Limited 영국 종속기업 Korean Reinsurance Switzerland AG (*) 스위스 (*) 2018년 7월에 설립된 스위스 현지법인 입니다. (2) 당 분기 와 전 분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계자명 당 분기 전 분기 사업비 등 사업비 등 Worldwide Insurance Services Limited 388 407 (3) 당 분기 말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다. 분기 말> (단위: 백만원) 특수관계자명 자산 부채 보험미수금 보험미지급금 Worldwide Insurance Services Limited 136,642 142,812 (단위: 백만원) 특수관계자명 자산 부채 보험미수금 보험미지급금 Worldwide Insurance Services Limited 118,259 118,489 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원) 특수관계자명 현금출자 당분기 전분기 Korean Reinsurance Switzerland AG 68,934 7,039 (5) 당 분기 와 전 분기 중 주요경영진에 대한 보 상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당 분기 전 분기 단기급여 801 812 퇴직급여 204 281 합계 1,005 1,093 26. 약정사항 및 우발사항 (1) 당 분기 말 현재 금융기관 약정현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 거래처 한도 담보 제공 자산 금액 Australia and New Zealand Banking Group USD 223,000,000 만기보유금융자산 189,290 Sumitomo Mitsui Banking Corporation USD 209,000,000 만기보유금융자산 215,662 매도가능금융자산 35,084 씨티은행 USD 159,000,000 만기보유금융자산 194,182 매도가능금융자산 39,278 예치금 12,416 HSBC France EUR 5,731 매도가능금융자산 187 Royal Bank of Canada CAD 52,257,244 매도가능금융자산 45,506 예치금 2,528 합계 매도가능금융자산 120,055 만기보유금융자산 599,134 예치금 14,944 (2) 당분기말 현재 회사는 KB은행에 당좌차월약정을 맺고 있는 바, 당좌차월 한도액은 500억원입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 약정금액 약정잔액 약정금액 약정잔액 한도대출 392,574 167,679 333,500 115,233 27. 재무위험관리27.1 자본관리 당사는 보험업감독규정 및 보험업감독업무 시행세칙에서 규정하고 있는 위험기준 자기자본제도(RBC)에 따라 자본적정성을 관리하고 있습니다.위험기준 자기자본제도(RBC)에 따른 감독당국의 적기시정조치는 다음과 같습니다. 지급여력비율 구분 조치 100% 미만 ~ 50% 이상 경영개선권고 o 조직ㆍ인력 운영의 개선o 자본금의 증액 또는 감액 o 신규업무 진출 제한 등 50% 미만 ~ 0% 이상 경영개선요구 o 점포 폐쇄 및 신설제한o 임원진 교체요구o 영업의 일부정지 등 0% 미만 경영개선명령 o 주식소각o 영업양도 o 외부관리인 선임o 합병 및 계약이전 등 27.2 보험위험 (1) 보험위험관리1) 보험위험관리의 개념보험리스크는 보험계약의 인수 및 보험금 지급과 관련하여 발생하는 위험으로 보험가격리스크와 준비금리스크로 구분됩니다.보험가격리스크 : 보험료 산출시 적용된 예정 손해율(지급보험금/위험보험료)과 실제 발생 손해율의 차이로 인해 보험회사에 손실이 발생할 위험준비금리스크 : 보험사고가 발생하였으나 해당 계약의 보험금 지급을 위해 적립한 지급준비금이 장래 지급될 보험금을 충당하지 못할 위험 2) 익스포져 현황보험가격리스크는 일반손해보험, 장기손해보험, 생명보험에 대해서 적용하며, 준비금리스크는 장기손해보험 및 생명보험을 제외한 일반손해보험에 대해서만 적용합니다. ① 일반손해보험의 보험가격리스크 익스포져 현황 (단위: 백만원) 구분 직전 1년 보유보험료 수재(A) 출재(B) 계(A-B) 일반보험 3,404,128 1,623,109 1,781,019 자동차보험 744,187 159,417 584,770 보증보험 196,190 96,378 99,812 합계 4,344,505 1,878,904 2,465,601 ② 장기손해보험 및 생명보험의 보험가격리스크 익스포져 현황 (단위: 백만원) 구분 직전 1년 보유보험료 수재(A) 출재(B) 계(A-B) 장기손해보험 2,256,927 387,780 1,869,147 생명보험 1,346,987 175,789 1,171,198 합계 3,603,914 563,569 3,040,345 ③ 일반손해보험의 준비금리스크 익스포져 현황 (단위: 백만원) 구분 보유지급준비금 수재(A) 출재(B) 계(A-B) 일반보험 2,718,633 1,187,968 1,530,665 자동차보험 220,964 41,697 179,267 보증보험 29,689 4,673 25,016 합계 2,969,286 1,234,338 1,734,948 (2) 보험위험 요인별 민감도분석당 분기 말 현재 보험위험 요인별 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 손해율 손익효과 일반보험 5%p 상승 (122,154) 장기, 생명보험 7.5%p 상승 (228,111) 27.3 시장위험 (1) 시장위험 관리1) 시장위험개념시장위험이란 시장가격 변화로 인해 유가증권, 파생상품 등의 자산가치가 하락하여 손실을 볼 수 있는 가능성으로, 여기서 시장가격이란 금리, 환율, 주식가격 등을 의미합니다.2) 익스포져 현황당 분기 말과 전기말 현재 시장위험 익스포져는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당 분기 말 전기말 손익 귀속 자본 귀속 손익 귀속 자본 귀속 금리 319,124 1,065,123 365,319 1,203,551 환율 506,429 8,013 215,137 7,935 주식가격 - 16,680 9,704 17,700 합계 825,553 1,089,816 590,158 1,229,186 (2) 민감도분석1) 금리위험당 분기 말과 전기말 현재 금리 익스포져를 기준으로, 이자율의 합리적 변동 가능성을 고려하여 10bp 상승(또는 하락)을 적용하였습니다. (단위: 백만원) 이자율 변동분 당 분기 말 전기말 손익 효과 자본 효과 손익 효과 자본 효과 10bp 상승 (80) (3,074) (91) (4,388) 10bp 하락 80 3,074 91 4,388 2) 환율위험당 분기 말과 전기말 현재 환 익스포져를 기준으로, 환율의 합리적 변동 가능성을 고려하여 10% 상승(또는 하락)을 적용 하였습니다. (단위: 백만원) 구분 당 분기 말 전기말 분석대상 환율 변동분(%) 손익 효과 자본 효과 손익 효과 자본 효과 순외환자산 10% 상승 50,643 801 21,514 794 10% 하락 (50,643) (801) (21,514) (794) 3) 주식가격위험당 분기 말과 전기말 현재 주식 익스포져를 기준으로, 주가의 합리적 변동 가능성을 고려하여 10% 상승(또는 하락)을 적용 하였습니다. (단위: 백만원) 구분 당 분기 말 전기말 분석대상 가격 변동분(%) 손익 효과 자본 효과 손익 효과 자본 효과 상장주식 10% 상승 - 486 899 467 10% 하락 - (486) (899) (467) 27.4 신용위험 (1) 신용위험관리1) 신용위험의 개념신용위험이란 채무자의 부도, 거래상대방의 계약불이행 등 채무불이행으로 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실 위험을 의미합니다. 2) 익스포져 현황신용위험 익스포져는 산업별, 거래상대방별, 신용등급별로 구분됩니다. ① 산업별당 분기 말과 전기말 현재 산업별 신용위험 익스포져는 다음과 같습니다. 분기 말> (단위: 백만원) 구분 금융 및 보험업 제조업 기타 합계 예치금 271,156 - - 271,156 채무증권 566,081 112,139 2,748,771 3,426,991 대출채권(*) 755,719 26,869 391,819 1,174,407 수취채권 2,888,867 - 679 2,889,546 합계 4,481,823 139,008 3,141,269 7,762,100 (*) 미사용 약정사항 으로 인한 신용위험 노출액 167,679 백만원 반영되었습니다. (단위: 백만원) 구분 금융 및 보험업 제조업 기타 합계 예치금 249,315 - - 249,315 채무증권 491,082 149,590 2,783,409 3,424,081 대출채권 649,161 37,859 245,699 932,719 수취채권 2,777,621 - 662 2,778,283 합계 4,167,179 187,449 3,029,770 7,384,398 ② 거래상대방별당 분기 말과 전기말 현재 거래상대방별 신용위험 익스포져는 다음과 같습니다. 분기 말> (단위: 백만원) 구분 개인 기업 합계 예치금 - 271,156 271,156 채무증권 - 3,426,991 3,426,991 대출채권 2,347 1,172,060 1,174,407 수취채권 - 2,889,546 2,889,546 합계 2,347 7,759,753 7,762,100 (단위: 백만원) 구분 개인 기업 합계 예치금 - 249,315 249,315 채무증권 - 3,424,081 3,424,081 대출채권 2,546 930,173 932,719 수취채권 - 2,778,283 2,778,283 합계 2,546 7,381,852 7,384,398 ③ 신용등급별 당 분기 말과 전기말 현재 신용등급별 신용위험 익스포져는 다음과 같습니다. 분기 말> (단위: 백만원) 구분 신용등급(*1) 합계 AAA(*2) AA+ ~ AA- A+ ~ BBB- BB+ 이하 무등급 예치금 175,972 95,184 - - - 271,156 채무증권 1,916,355 1,230,651 279,986 - - 3,426,991 대출채권 97,729 20,108 25,651 - 1,030,919 1,174,407 수취채권 427,612 1,475,605 293,241 7,255 685,833 2,889,546 합계 2,617,668 2,821,548 598,878 7,255 1,716,752 7,762,100 (단위: 백만원) 구분 신용등급(*1) 합계 AAA(*2) AA+ ~ AA- A+ ~ BBB- BB+ 이하 무등급 예치금 167,614 81,701 - - - 249,315 채무증권 1,888,167 1,394,032 141,882 - - 3,424,081 대출채권 69,010 19,743 - - 843,966 932,719 수취채권 460,042 1,343,399 286,039 6,028 682,775 2,778,283 합계 2,584,833 2,838,875 427,921 6,028 1,526,741 7,384,398 (*1) 채무증권은 외부 신용등급에 따라 신용위험을 관리하고 있습니다.(*2) 무위험자산의 경우 AAA등급으로 분류하였습니다. (2) 당 분기 말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없습니다. (3) 개별적으로 손상된 금융자산당 분기 말과 전기말 현재 개별적으로 손상된 채무증권 및 대출채권은 없으며, 개별적으로 손상된 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 수취채권 원금 1,412 1,384 대손충당금 (1,412) (1,384) 순장부가액 - - 27.5 유동성위험관리 유동성위험은 자산/부채의 만기 불일치 또는 예상치 못한 급격한 현금흐름 변동으로인한 자금의 과부족으로 인해 손실이 발생하는 위험입니다. 당사는 금융감독원 리스크평가제도 기준 유동성비율 및 내부모형인 유동성리스크관리시스템(ALM : Asset Liability Management)을 이용하여 매월 유동성비율을 측정합니다. 이를 통해 허용한도 이내에서 관리하며 유동성비율의 변동추이를 분석함으로써 리스크를 관리합니다. 다음은 당 분기 말과 전기말 현재 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세히 나타내고 있습니다. 당 만기분석은 비파생금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 이른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 당사는 만기일이 존재하는 부채는 해당 잔존만기로 만기구간을 분류하고, 만기일자가 없거나 만기배분의 정의가 필요한 경우, 해당상품별 보유성격을 감안하여 배분합니다. 분기 말> (단위: 백만원) 구분 6개월이내 6개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 합계 보험미지급금 1,301,307 1,286,230 42,544 2,630,081 미지급금 57 - - 57 미지급비용 36,380 85 85 36,550 임대보증금 2,390 789 - 3,179 리스부채 17 3,346 3,363 6,726 대출채권 약정 167,679 - - 167,679 합계 1,507,830 1,290,450 45,992 2,844,272 (단위: 백만원) 구분 6개월이내 6개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 합계 보험미지급금 1,650,339 864,633 20,565 2,535,537 미지급금 7,711 - - 7,711 미지급비용 4,233 1,355 670 6,258 임대보증금 484 725 5,877 7,086 합계 1,662,767 866,713 27,112 2,556,592 27.6 운영위험관리 (1) 운영위험관리1) 운영위험의 개념운영위험이란 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력 및 시스템 또는 외부의 사건으로 인하여 발생할 수 있는 경제적 손실 위험을 의미합니다.당사는 리스크관리팀을 통해 운영리스크 점검표, KRI(핵심 리스크 지표) 등을 관리하고 있으며, 준법감시팀을 통해 상시감시시스템을 구축하여 운영리스크를 관리하고 있습니다.(2) 관리방법 운영리스크 점검표 일차적으로, 현업 부서에서 업무 Process에 내재되어 있는 리스크를 점검 및 평가하고, 이차적으로 리스크관리팀에서 취합ㆍ정리하며, 마지막으로 평가된 결과를 리스크관리위원회에 보고하고 최고 경영자에게 품의를 받고 있습니다. 이러한 과정을 통해 회사 운영리스크를 관리하고 있으며, 이상징후 발견시 대응방안을 수립ㆍ시행하고 있습니다. KRI(핵심 리스크 지표) 당사는 운영리스크 점검표 중 핵심 리스크 지표를 설정하여 주요 리스크 관리지표로 활용하고 있습니다. 상시감시시스템 구축 당사는 준법감시팀을 통하여 상시감시체계를 구축하여 운영하고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (연결재무제표 기준) (단위 : 백만원,% ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제58기3분기 대출채권 1,009,884 3,157 0.3 보험미수금 585,326 30,284 5.2 미수금 6,320 57 0.9 미수수익 48,444 - - 보증금 907 - - 합 계 1,650,881 33,498 2.0 제57기 대출채권 936,519 3,800 0.4 보험미수금 584,322 25,482 4.4 미수금 401 57 14.2 미수수익 58,224 - - 보증금 852 - - 합 계 1,580,318 29,339 1.9 제56기 대출채권 671,574 3,565 0.5 보험미수금 454,109 21,228 4.7 미수금 399 57 14.3 미수수익 41,951 - - 보증금 726 - - 합 계 1,168,759 24,850 2.1 ※ 채권금액은 현재가치할인차금 및 이연대출부대손익 차감후 금액이며, 해당 계정의 대손충당금 설정 대상채권의 합계액입니다.※ 보험미수금은 거래 상대방별 보험미지급금을 차감한 순보험미수금 입니다. ※ 한국채택국제회계기준으로 작성되었습니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (연결재무제표 기준) (단위 : 백만원 ) 구 분 제58기 3분기 제57기 제56기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 29,339 24,850 23,797 2. 순대손처리액(①－②±③) - - 1,786 ① 대손처리액(상각채권액) 1,786 ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 4,159 4,489 2,839 4. 기말 대손충당금 잔액합계(1-2+3) 33,498 29,339 24,850 ※ 한국채택국제회계기준으로 작성되었습니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 (연결재무제표 기준) 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토한 후 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있는 경우 개별대손충당금을 설정하여 손상차손을 인식한 후 당기손익으로 반영하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산은 집합적으로 손상차손을 평가하고 있습니다. 따라서, 집합대손충당금 설정 대상은 개별대손충당금 설정 대상을 제외한 모든 대출채권 및 수취채권으로 분류된 금융자산입니다.손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우 개별대손충당금은 해당 금융자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 단, 아직 발생하지 아니한 미래의 손상차손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 개별대손충당금은 미래회수가 현실적으로 불가능하고 모든 담보물의 회수절차가 종료된 때에 해당 금융자산과 같이 상각 처리하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에 이미 인식한 손상차손을 환입하기 위하여 관련 개별대손충당금을 조정하고 있습니다. 추정미래현금흐름의 현재가치를 산출하기 위하여 최초 유효이자율이 적용되나 변동금리부 금융자산의 경우 손상차손을 측정하기 위하여 현행 유효이자율을 적용하고 있습니다. 담보부 금융자산의 추정미래현금흐름의 현재가치는 담보물의 유입가능성이 높은지 여부에 관계없이 담보물로부터의 현금흐름을 추정하고 획득 및 처분비용을 차감하여 계산하고 있습니다.집합대손충당금을 설정하기 위하여 연결기업은 대출채권을 유사한 신용위험 특성을 보유한 집합으로 분류하고 있습니다. 분류의 기준이 되는 신용위험 특성은 상품 유형, 차주의 산업, 신용등급, 지역적 위험, 담보 유형 및 연체상태 등입니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 인식되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손 금액을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (연결재무제표 기준) (단위 : 백만원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 2,429,039 291,673 111,948 48,451 2,881,111 특수관계자 - - - - - 계 2,429,039 291,673 111,948 48,451 2,881,111 구성비율 84.3% 10.1% 3.9% 1.7% 100.0% ※ 주요 매출채권인 보험미수금 내역임 나. 공정가치 평가내역 1. 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 441,940 441,940 175,567 175,567 예치금 291,234 291,234 269,931 269,931 당기손익인식금융자산 394,796 394,796 383,419 383,419 매도가능금융자산 2,395,988 2,395,988 2,374,325 2,374,325 만기보유금융자산 1,627,744 1,762,116 1,560,885 1,574,480 위험회피목적파생상품자산 550 550 3,456 3,456 대출채권 1,006,728 1,041,707 932,719 959,879 수취채권 2,906,440 2,906,437 2,795,434 2,795,431 합계 9,065,420 9,234,768 8,495,736 8,536,488 금융부채: 당기손익인식금융부채 - - 566 566 상각후취득원가측정금융부채 2,661,282 2,661,258 2,570,878 2,570,868 위험회피목적파생상품부채 24,030 24,030 14,366 14,366 합계 2,685,312 2,685,288 2,585,810 2,585,800 (2) 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자 간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구분 방법 및 가정 현금및현금성자산 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 현금성자산은 수시입출금이 가능한 보통예금 등으로 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 예치금 예치금은 단기성 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 당기손익인식금융자산(매매목적파생상품제외) 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 유사기업비교법, 배당할인모형 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매도가능금융자산 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 유사기업비교법, 배당할인모형 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 만기보유금융자산 한국자산평가㈜와 NICE피앤아이㈜가 제공하는 최근거래일의 기준단가의 평균값을 이용하였으며, 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정하고 있습니다. 파생상품 장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다. 그러나모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우, 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하고 있습니다. 대출채권 대출채권의 경우 중도상환위험을 반영한 조기상환율과 기대현금흐름에 대응하는 적절한 할인율을 반영한 DCF모형을 통해 공정가치를 산출하고 있습니다. 수취채권 수취채권의 경우 대부분 수취가 단기간내에 이루어지는 미수금 및 미수수익 등이며합리적인 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 보증금의 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. 구분 방법 및 가정 상각후취득원가측정금융부채 상각후취득원가측정금융부채의 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. (3) 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.1) 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격2) 수준 2 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치3) 수준 3 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치 2. 공정가치로 측정되는 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 당기손익인식금융자산 - 394,796 - 394,796 매도가능금융자산: 채무증권 79,378 1,719,868 - 1,799,246 지분증권 20,666 431,505 144,571 596,742 소계 100,044 2,151,373 144,571 2,395,988 위험회피목적파생상품자산 - 550 - 550 합계 100,044 2,546,719 144,571 2,791,334 금융부채: 위험회피목적파생상품부채 - 24,030 - 24,030 합계 - 24,030 - 24,030 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 당기손익인식금융자산 9,704 373,715 - 383,419 매도가능금융자산: 채무증권 55,556 1,807,640 - 1,863,196 지분증권 21,790 313,510 175,829 511,129 소계 77,346 2,121,150 175,829 2,374,325 위험회피목적파생상품자산 - 3,456 - 3,456 합계 87,050 2,498,321 175,829 2,761,200 금융부채: 당기손익인식금융부채 - 566 - 566 위험회피목적파생상품부채 - 14,366 - 14,366 합계 - 14,932 - 14,932 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 활성화시장에서 공시되는시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 내역은 다음과 같으며, 해당 금액은 수준 3에 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 지분증권 4,028 4,028 (2) 당분기와 전분기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분/상환 손상 포괄손익 분기말 매도가능금융자산 170,288 15,731 (32,508) (621) (8,319) 144,571 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분/상환 손상 포괄손익 분기말 매도가능금융자산 161,284 15,570 (16,425) - 17,642 178,071 3. 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 현금및현금성자산 2 441,938 - 441,940 예치금 - 291,234 - 291,234 만기보유금융자산 635,226 1,126,890 - 1,762,116 대출채권 - - 1,041,707 1,041,707 수취채권 - - 2,906,437 2,906,437 합계 635,228 1,860,062 3,948,144 6,443,434 금융부채: 상각후취득원가측정금융부채 - - 2,661,258 2,661,258 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 현금및현금성자산 2 175,565 - 175,567 예치금 - 269,931 - 269,931 만기보유금융자산 606,132 968,348 - 1,574,480 대출채권 - - 959,879 959,879 수취채권 - - 2,795,431 2,795,431 합계 606,134 1,413,844 3,755,310 5,775,288 금융부채: 상각후취득원가측정금융부채 - - 2,570,868 2,570,868 4. 가치평가기법과 투입변수 연결기업의 가치평가기법과 투입변수는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 가치평가기법과 투입변수에 대한 자세한 정보는 2018년 12월 31일 현재의 연차연결재무제표를 함께 참고하여야 합니다. 다. 채무증권 발행실적 등 [연결 및 별도 기준] ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 코리안리재보험 신종자본증권 공모 2014.10.21 214,140 4.5 BBB+(S) 2044.10.21 만기일시상환 HSBC,J.P.Morgan 합 계 - - - 214,140 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - 214,140 - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - 214,140 - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ※ 분/반기보고서는 생략함 V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제58기 3분기(당분기) 한영회계법인 예외사항없음 - 제57기(전기) 한영회계법인 적정 - 제56기(전전기) 한영회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황 ( 단위 : 천원, 시간 ) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제58기 3분기(당분기) 한영회계법인 분 ·반기 연결 재무제표 검토,결산재무제표 및 연결재무제표 등에 대한 감사 250,000 3,427 제57기(전기) 한영회계법인 분 ·반기 연결 재무제표 검토,결산재무제표 및 연결재무제표 등에 대한 감사 160,000 3,108 제56기(전전기) 한영회계법인 분 ·반기 연결 재무제표 검토,결산재무제표 및 연결재무제표 등에 대한 감사 165,000 2,991 주) 부대비용 및 부가세 별도, 제58기부터 표준감사시간 도입에 따라 감사보수 변경 가능 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 ( 단위 : 천원 ) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제58기 3분기(당분기) - - - - - 제57기(전기) 2018.3.31 법인세세무조정 및 세무자문 2018.4.1~2019.3.31 19,000 - 제56기(전전기) 2017.3.312017.1.19 법인세세무조정 및 세무자문법인세 세무조정 2017.4.1~2018.3.312017.1.19~2017.3.31 19,000 14,000 - 주) 부가세 포함, 부대비용 별도 4. 종속회사 중 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사 의견을 받은 회사 - 해당사항 없음 5. 회계감사인의 변경 - 해당사항 없음 6. 내부통제에 관한 사항 가. 감사위원회의 감사의견 당사의 감사위원회는 일상감사, 종합감사 및 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사 등의 수시감사를 실시하는 등 내부감시제도를 운용하고 있습니다. 또한, 감사위원회는 2018회계연도 내부회계관리제도 운영실태를 평가한 결과, 회사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단하여, 이를 2019년 3월 6일에 개최된 2019회계연도 2차 이사회에 보고하였습니다. 나. 내부회계관리제도 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영 실태 평가결과, 2018년 12월 31일현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계 관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. 공시기간 중 내부회계관리제도에 대한 회계감사인의 검토의견은 다음과 같습니다. 사업연도 회계감사인 검토의견 제57기 한영회계법인 경영자의 내부회계관리제도 설계 및 운영에 대한 본인의 검토결과중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제56기 한영회계법인 경영자의 내부회계관리제도 설계 및 운영에 대한 본인의 검토결과중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제55기 한영회계법인 경영자의 내부회계관리제도 설계 및 운영에 대한 본인의 검토결과중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 다. 내부통제구조의 평가 - 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 - 본 보고서 작성기준일 (2019.9.30) 현재 이사회는 사내이사 1인(원종규), 기타비상무이사 1인(이필규), 사외이사 3인(전광우, 김창록, 김학현), 총 5인의 이사로 구성되어 있습니다.- 이사회 의장은 원종규 대표이사가 겸직중이며, 동인을 이사회 의장으로 선임한 사유는 아래와 같습니다. ☞ 회사의 업무 전반을 총괄하는 대표이사를 이사회 의장으로 선임하여 책임 경영체제 확립 ☞ 전문성이 강조되는 재보험 산업의 특성을 감안하여 회사 업무 전반을 파악 하고 있는 사장 및 대표이사를 이사회 의장으로 선임함으로써 원활한 이사회 진행과 의사결정 과정의 효율성 제고※ 이사회 및 이사회 내 위원회의 과반수를 사외이사로 구성하고, 선임 사외 이사를 선임함으로써 경영진에 대한 견제장치 마련 - 이사회의 결의는 법률에서 달리 정하고 있는 경우를 제외하고는 기본적으로 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 하며, 이사회 내에는 임원후보추천 위원회, 감사위원회, 리스크관리위원회, 보수위원회 등 총 4개의 위원회가 설치되어 운영중입니다. 나. 이사회 중요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 이사 전광우(출석률:100%) 김창록(출석률:100%) 김학현(출석률:100%) 이필규(출석률:100 %) 찬 반 여 부 1 2019.02.07 제57기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 스위스현지법인 자본금 납입의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 상해지점 자본금 납입의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2019.03.06 제57기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 정관 일부 변경의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 제57기 정기주주총회 소집의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 2018회기 ORSA 보고서 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2019.03.22 이사회 의장 선임의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 선임사외이사 선임의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 이사회 내 위원회 위원 선임의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 이사 보수 결정의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 준법감시인 및 리스크관리책임자 보수한도 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2019.04.17 공정거래위원회 제재 의결에 대한 행정소송 제기의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 상해지점 본인가 신청 및 설립의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2019.06.21 집행임원 선임의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 IFRS17 시스템 구축 프로젝트(2단계) 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 리스크관리위원회규칙 및 리스크관리규정 일부 개정의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 당좌차월 개설의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2019.09.02 신종자본증권 상환 및 재발행의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 제규정 일부 개정의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내 위원회 (1) 이사회 내 위원회 현황 (2019.9.30일 현재) 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비고 리스크관리위원회 사외이사 2명 김창록 사외이사(長) 전광우 사외이사 [설치목적] - 리스크의 효율적 감독 및 정책 수립 [권한사항] - 리스크관리의 기본 방침 및 정책 수립 - 리스크 허용한도 설정 - 리스크관리규정의 제정 및 개폐 - 연간 재보험운영전략 심의·의결 - 기타 리스크관리를 위해 필요하다고 위원장이 인정하는 사항 - 보수위원회 사외이사 2명 김창록 사외이사(長) 김학현 사외이사 - 임원 보수체계의 설계ㆍ운영 등 - 주1) 임원후보추천위원회는 본 보고서 'VI-1-라. 이사의 독립성' 참조주2) 감사위원회는 본 보고서 'VI-2. 감사제도에 관한 사항' 참조 (2) 이 사회내의 위원회 활동내용 1) 리스크관리위원회 개최일자 의안내용 가결여부 이사 성명 김창록 (출석률:100%) 전광우 (출석률: 100%) 찬반여부 2019.03.06 의결사항) 2018회기 ORSA 보고서 승인 가결 찬성 찬성 보고사항) 2018회기 4분기 부문별 리스크 점검결과보고사항) 2019회기 제1차 리스크관리전문위원회 의결사항보고사항) 2019회기 이머징리스크 관리계획보고사항) 재보험위험전가평가(ERD) 결과 - - - 2019.06.21 의결사항) 리스크관리위원회 위원장 선임 - 김창록 (선임) 가결 찬성 찬성 의결사항) 리스크관리위원회규칙 개정 가결 찬성 찬성 의결사항) 재보험관리기준 승인 가결 찬성 찬성 의결사항) 재보험 위험관리전략 승인 가결 찬성 찬성 의결사항) 리스크관리규정 개정 가결 찬성 찬성 의결사항) 자산운용전략 변경사항 승인 가결 찬성 찬성 보고사항) 2019회기 1분기 부문별 리스크 점검 결과보고사항) 2019회기 제2차 리스크관리전문위원회 의결사항보고사항) 재보험위험전가평가(ERD) 결과 - - - 2019.09.02 의결사항) 시장리스크 허용한도 초과 심의 가결 찬성 찬성 보고사항) 2019회기 2분기 부문별 리스크 점검 결과보고사항) 2019회기 상반기 이머징리스크 관리현황 - - - 2) 보수위원회 개최일자 의안내용 가결여부 이사 성명 김창록 (출석률:100%) 김학현 (출석률:100%) 찬반여부 2019.02.07 의결사항) 2018회기 보수체계 연차보고서 공시의 건 가결 찬성 찬성 의결사항) 2018회기 임원 성과평가 및 성과보수 지급률 결정의 건 가결 찬성 찬성 2019.03.22 의결사항) 보수위원회 위원장 선임의 건 - 김창록 (선임) 가결 찬성 찬성 의결사항) 2019회기 집행임원 (리스크관리책임자, 준법감시인 제외) 보수한도 승인의 건 가결 찬성 찬성 라. 이사의 독립성 - 이사는 관련 법령에서 정하는 자격요건 상의 결격사유에 해당하지 않고, 각 분야에서 전문성을 인정받는 인사를 이사회 또는 임원후보추천위원회의 추천 및 승인을 거쳐 후보자로 선정한 후 주주총회에서 선임하고 있습니다.- 사외이사의 경우, 『상법』, 『금융회사의지배구조에관한법률』등 관련 법령에 따른 독립성 기준에 의거하여 선임하며, 본 보고서 작성기준일(2019.9.30) 현재 모든 사외이사는 독립성 기준을 충족하고 있습니다.- 상기 절차에 따라 선임된 이사별 세부내용은 아래와 같습니다. 직위 성명 임기 연임여부 선임배경 추천인 이사로서의 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 대표이사(사내이사) 원종규 3년(2021.3월 주총 종결시) 3연임 대표이사 임원후보추천위원회 회사업무총괄,이사회 의장 해당사항 없음 친인척 기타비상무이사 이필규 3년(2020.3월 주총 종결시) 7연임 보험업계 인사 이사회 임원후보추천위원회 위원 해당사항 없음 해당사항 없음 주) 상기인 외 사외이사 3인(전광우, 김창록, 김학현)의 경우 모두 감사위원회 위원인 관계로 세부내용은 본 보고서 'VI-2. 감사제도에 관한 사항'을 참조 - 당사는 사외이사 등의 후보 추천을 위해 임원후보추천위원회를 운영중이며, 해당 위원회의 설 치현황 및 활동내용은 아래와 같습니다. 및 구성 현황 (2019.9.30일 현재)> 성 명 사외이사 여부 비 고 김학현 O - 3인 이상의 위원으로 구성 (금융회사의 지배구조에 관한 법률 제17조제2항 충족)- 사외이사 과반수로 구성 (금융회사의 지배구조에 관한 법률 제16조제3항 충족) 전광우 O 이필규 × 개최일자 의안내용 가결여부 이사 성명 김창록 (출석률 :100%) 김학현 (출석률:100%) 이필규 (출석률:100%) 찬반여부 2019.03.06 의결사항) 감사위원회 위원이 되는 사외이사 후보 추천의 건 - 전광우 (연임) - 김창록 (연임) - 김학현 (연임) 가결 찬성-찬성 찬성찬성- 찬성찬성찬성 2019.06.21 의결사항) 임원후보추천위원회 위원장 선임의 건 - 김학현 (선임) 가결 찬성 찬성 찬성 마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요활동내역 기획실 3 부장 1 (1년)차장 1 (1년)대리 1 (1년) - 이사회 회의 소집 및 진행 등을 위한 실무지원- 이사회 의사록 등 회의내용의 기록 및 관리- 사외이사 교육프로그램 및 진행 등을 위한 실무 지원- 임원후보추천위원회 운영 관련 실무지원- 이사회 및 이사회 내 위원회 평가, 사외이사 평가를 위한 실무 지원 등 주) 상기 직원수 및 직위 등은 실제 사외이사 지원 업무 담당인원 기재 (2) 사외이사 교육 내용- 최근 3사업년도 중 사외이사 교육실시 현황은 다음과 같습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2018.03.23 기획실(내부교육) 전광우김창록김학현 - 재보험시장 개황,당사 현황 등 2018.09.18 준법감시팀(내부교육) 전광우김창록김학현 - 자금세탁방지제도 개요 2019.03.22 기획실(내부교육) 전광우김창록김학현 - 재보험시장 개황,당사 현황 등 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 직위 성명 주요경력 사외이사 여부 회계 · 재무전문가여부 회계·재무전문가요건 충족 경력 겸직현황 위원장 전광우 2008년 금융위원회 위원장2009년 국민연금공단 이사장2013년 연세대학교 석좌교수(~2015), 특임교수 (~2018)2018년 세계경제연구원 이사장 (現) O - - (주)유수홀딩스 감사위원(사외이사) 위원 김창록 2004년 금융감독원 수석부원장2005년 한국산업은행 총재 (~2008)2010년 일본 다이와증권 본사 고문 (~2015) O O 재경부(생명보험과장 등), 금감원(수석부원장) 등 (주)한화 감사위원(사외이사) 위원 김학현 2008년 농협중앙회 상호금융자금운용본부장2010년 농협중앙회 인천지역본부장 2012년 농협손해보험 대표이사 (~2016) O - - - 주) 회계·재무전문가 : 금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행령 제16조 제1항에 따른 요건을 충족하는 것으로 금융위원회에 보고된 감사위원 나. 감사위원회 위원의 독립성 (1) 개요 - 감사위원회는 이사회 및 집행기관으로부터 독립적인 위치에서 그 직무를 수행 하고 있으며, 위원회의 구성, 운영 및 책임과 권한은 감사위원회규칙에 명시 하고 있습니다.- 당사는 감사위원회 의결사항에 대한 이사회의 재의결 금지를 이사회규정에 명문화함으로써 감사위원회의 독립성을 강화하고 있습니다. (2) 감사위원 선출기준의 주요 내용 및 충족 여부 선출기준 주요내용 선출기준 충족여부 관련법령 3명 이상의 이사로 구성 충족(3명) 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제19조 제1항 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(1명) 전체 감사위원 중 사외이사가 3분의2이상 충족 (3명) 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제19조 제2항 감사위원회 위원장은 사외이사 충족 상법 제542조의11 제2항 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족 (해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 등 (3) 감사위원의 선임방법 - 감사위원의 선임 및 해임의 권한은 주주총회에 있습니다.- 최대주주 및 그 특수관계인 등이 소유한 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우, 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사하지 못합니다.- 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식 총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 사외이사인 감사위원회 위원을 선임할 때에는 의결권을 행사하지 못합니다.- 당사는 감사위원이 되는 사외이사는 다른 이사와 분리하여 선임합니다. (4) 감사위원회 위원별 선임배경, 추천인 및 기타 이해관계 성명 선임배경 추천인 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 전광우 금융계 인사 임원후보추천위원회 해당사항 없음 해당사항 없음 김창록 금융계 인사 임원후보추천위원회 해당사항 없음 해당사항 없음 김학현 금융계 인사 임원후보추천위원회 해당사항 없음 해당사항 없음 다. 감사위원회 활동내용 개최일자 의안내용 가결여부 이사 성명 전광우 (출석률: 100% ) 김창록 (출석률: 100% ) 김학현 (출석률: 100%) 찬반여부 2019.03.06 의결사항) 제57기(2018회계연도) 감사보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 의결사항) 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술 보고안 가결 찬성 찬성 찬성 의결사항) 2018회기 내부회계관리제도 운영실태에 대한 감사위원회 평가결과 이사회 보고안 가결 찬성 찬성 찬성 의결사항) 2018회기 하반기 내부통제시스템평가안 가결 찬성 찬성 찬성 보고사항) 2018회기 내부회계관리제도 운영 실태보고사항) 2018회기 내부감사 결과 - - - - 2019.03.22 의결사항) 감사위원회 위원장 선임의 건 - 전광우 (선임) 가결 찬성 찬성 찬성 2019.06.21 보고사항) 금융감독원 2017 RAAS검사 결과보고사항) 2019회기 1~5월 내부감사 결과 - - - - 2019.09.02 의결사항) 감사위원회규칙 개정 가결 찬성 찬성 찬성 심의사항) 2019회기 상반기 내부통제시스템 평가(안) 가결 찬성 찬성 찬성 심의사항) 내부회계관리규정 개정 가결 찬성 찬성 찬성 심의사항) 금감원제출 외부감사인 주기적 지정 관련 기초자료 가결 찬성 찬성 찬성 보고사항) 2019회기 6~8월 내부감사 결과보고사항) 외부감사법 개정 주요내용 - - - - ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_01_감사위원회_교육_실시현황 라. 감사위원회 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 2018.12.14 재무계리팀 전광우김창록김학현 - 내부회계관리제도 변경 내용 및 운영 개요 2019.09.02 외부감사인(한영회계법인) 전광우김창록김학현 - 외부감사법 개정 주요내용 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 마. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 감사팀 4 부장1 (4년)차장1 (1년) 대리1 (1년)사원1 (6년) - 종합감사, 특별감사, 결산감사, 시재감사, 일상감사 등 내부감사업무 - 감사위원회 소집 및 진행 등 실무지원 - 금융감독원 관련업무 등 바. 준법감시인 등에 관한 사항 (1) 준법감시인의 인적사항 및 주요 경력 (2019. 9.30일 현재) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 정필원 남 1965.03 상무대우 비등기임원 상근 준법감시인 1992년 한양대 보험경영학 석사1993년 코리안리재보험 입사2012년 코리안리재보험 부장 주) 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제26조제1항 '준법감시인의 자격요건'을 충족 (2) 준법감시인의 주요 활동내역과 그 처리결과 일시 주요 점검내용 점검결과 비고 2019.02.27 2018 하반기 내부통제 실태점검 양호 내부통제위원회,감사위원회,이사회 보고 2019.03.06 내부회계관리자 선임 및 2018회기 내부회계관리제도 결과보고 양호 이사회 보고 2019.09.02 2019 상반기 내부통제 실태점검 양호 내부통제위원회, 감사위원회,이사회 보고 내부회계관리규정 개정 및 내부회계관리기준 신설 보고 양호 감사위원회 보고 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인_지원조직_현황 사. 준법지원인 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 준법감시팀 4 부장1 (2년)차장1 (3년)과장1 (8년) 대리1 (1년) 내부통제 정책의 수립 및 기획입안 내부통제 준수 실태점검 주요업무에 대한 법규준수 사전검토 임직원 윤리강령 제ㆍ개정 운영 법규준수 관련 임직원 교육 등 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 : 채택하지 않음나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 : 채택하지 않음다. 소수주주권 행사여부 : 행사한 사항 없음라. 경영지배권에 관한 경쟁의 유무 : 경쟁사례 없었음 VII. 주주에 관한 사항 1. 주 주의 분포 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 장인순 본인 보통주 6,888,227 5.72 6,888,227 5.72 - 원종익 친인척 보통주 4,241,966 3.52 4,241,966 3.52 - 원 영 친인척 보통주 4,187,571 3.48 4,187,571 3.48 - 원종규 친인척 보통주 4,303,150 3.57 4,902,277 4.07 - 원종인 친인척 보통주 2,358,205 1.96 2,258,205 1.88 - 원계영 친인척 보통주 2,307,833 1.92 2,184,674 1.81 - 이필규 임원 보통주 2,707,633 2.25 2,707,633 2.25 - 계 보통주 26,994,585 22.43 27,370,553 22.74 - 우선주 - - - - - 주) 보통주 : 의결권이 있는 주식, 우선주 : 의결권이 없는 주식 - 코리안리재보험주식회사는 보험사업 및 이와 관련한 부대사업을 영위함을 목적으로 1963년 설립된 회사입니다. 대표이사 사장은 2013년 6월 14일 개최된 이사회에서 대표이사로 신규 선임되었고, 2018년 3월 23일 정기주주총회에서 사내이사로 3연임 되었으며, 후속이사회에서 대표이사로 재선임된 원종규 사장 입니다. 코리안리재보험주식회사의 최대주주는 장인순님이며, 2019년 9월 30일 현재 그 특수관계인의 지분을 포함하여 전체 발행주식 중 22.74%를 보유 하고 있습니다. ※ 본 보고서 작성 기준일(2019.9.30) 이후 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 관련 변경 사항은 아래와 같음. 대표이사 원종규 사장은 10월 22일자로 보통주식 20,000주, 10월 25일자로 보통주식 31,809주, 10월 28일자로 보통주식 30,530주, 10월 29일자로 보통주식 48,189주, 10월 30일자로 보통주식 54,010주, 10월 31일자로 보통주식 9,497주, 11월 1일자로 보통주식 65,392주, 11월 4일자로 보통주식 4,661주, 11월 5일자로 보통주식 22,049주, 11월 6일자로 보통주식 5,000주, 11월 7일자로 보통주식 2,406주, 11월 11일자로 보통 주식 12,141주를 추가매수하여 전체 발행주식 중 4.33% 보유함에 따라 최대주주 등 소유 주식지분은 22.99%임. (2019.10.28일자, 11.4일자, 11.11일자 공시 사항) 나. 최대주주 의 주 요 경력 최대주주 성명 직위 주요 경력(최근 5년간) 기 간 경력사항 겸임현황 장인순 - - - - - 2016년 3월 29일 원혁희 회장 유고로 상속 절차가 완료됨에 따라 특수관계인의 지분이 변동되었고, 이에 장인순님을 최대주주 대표자로 신고하였습니다. (2016.8.12일자 공시) ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 다. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래 현황 - 공시서류작성기준일 현재 매매의 예약, 주식의 담보제공 등 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래는 없습니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 라. 최대주주의 변동현황 - 최근 3사업년도 중 최대주주의 변동현황은 다음과 같습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2016.08.12 장인순 외 6명 27,457,345 22.81 지분 상속 직전 최대주주 본인(원혁희 회장)의 유고로지분 상속 및 최대주주 대표자 변경 완료 주1) 상기 소유주식수 및 지분율은 최대주주 변경일(2016.8.12) 기준임 마. 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 장인순외 6명 27,370,553 22.74% - 국민연금공단 12,785,348 10.62% - 우리사주조합 - - - 주) 상기 주식 소유현황은 2019.7.1부터 2019.9.30 기간 중에 작성된 '주식등의 대량 보유상황보고서' 및 '최대주주등소유 주식변동신고서' 내용을 토대로 작성됨 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 9,911 99.8% 46,084,131 38.3% - 주) '소액주주'란 보통주 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주를 말하며, 최대주주 등에 해당하는 주주는 소액주주로 보지 않음 2. 주 식사무 정관상 신주인수권의 내용 소유한 주식에 비례하여 신주의 배정 받을 권리를 가짐예외조항: - 우리사주 조합원 배정 시 - 주식매수선택권 행사로 신주를 발행하는 경우※ 신주인수권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록 계좌부에 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록함 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 영업년도 종료일로부터 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매영업연도 종료일의 익일부터 1개월간 주권의 종류 기명식 보통주식※ 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자 등록 계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록 명의개서대리인 국민은행 증권대행부(Tel.2073-7114)서울시 영등포구 여의도동 36-3 KB국민은행 3층 주주의 특전 없음 공고게재신문 매일경제신문 주1) 2013회기부터 결산일이 12월 31일로 변경되었음주2) 당사의 전자증권제도 도입 및 시행(2019.9.16)에 따라「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률(이하 전자증권법)」에 의거하여 당사가 발행하는 주식, 사채, 신주인수권에 대한 전자등록이 의무화 되었음 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (단위 : 원, 천주) 종 류 '19.4월 5월 6월 7월 8월 9월 보통주 최 고 9,420 9,060 8,800 8,700 8,170 8,210 최 저 9,090 8,380 8,510 7,990 7,460 7,950 월간거래량 3,788 2,957 2,418 4,375 5,007 2,377 나. 해외증권시장 - 해당사항 없음 4. 기업인수목적회사의 추가기재사항 - 해당사항 없음 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2019.09.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 원종규 남 1959.09 대표이사사장 등기임원 상근 회사업무 총괄 - 연세대 MBA- 코리안리재보험 상무- 코리안리재보험 전무 4,902,277 - 친인척 6년 3개월 - 이필규 남 1934.07 기타비상무이사 등기임원 비상근 임원후보추천위원회 위원 - 서울대 상대, 대학원- 獨함부르크대 법학부- (現) 보험신보 회장 2,707,633 - - 20년 3개월 - 전광우 남 1949.05 사외이사 등기임원 비상근 감사위원회 위원장 등 - 美인디애나대 경영학 박사- 금융위원회 위원장- 국민연금공단 이사장- (現) 세계경제연구원 이사장 - - - 3년 6개월 - 김창록 남 1949.11 사외이사 등기임원 비상근 감사위원회 위원 등 - 외국어대 경영학 박사 - 금융감독원 수석부원장- 한국산업은행 총재 - - - 3년 6개월 - 김학현 남 1955.04 사외이사 등기임원 비상근 감사위원회 위원 등 - 한양대 경제학- 농협중앙회 인천지역본부장- 농협손해보험 대표이사 - - - 2년 6개월 - 이무섭 남 1963.01 전무 미등기임원 상근 재물1, 기술,특종, 정산 - 서울대 자원공학- 코리안리재보험 부장 50,000 - - 4개월 - 정준택 남 1960.02 내부감사책임자 미등기임원 상근 감사 - 경희대 국제법무대학원 석사- 금감원 보험조사국장/분쟁조정국장- 농협생명 상근감사위원 - - - 4개월 - 장철민 남 1965.01 상무 미등기임원 상근 글로벌, 재물2,해상, 손사 - 중앙대 경영학- 코리안리재보험 부장 - - - 1년 3개월 - 송영흡 남 1965.09 상무 미등기임원 상근 총무, 조사,정보, 리스크 - 서울대 토목공학- 코리안리재보험 부장 25,564 - - 4개월 - 김용남 남 1964.02 상무대우 미등기임원 상근 장자, 국내생명,해외생명, 상품 - 고려대 수학- 코리안리재보험 부장 - - - 1년 3개월 - 정필원 남 1965.03 상무대우 미등기임원 상근 준법 - 한양대 보험경영학 석사- 코리안리재보험 부장 - - - 1년 3개월 - 허석영 남 1964.08 상무대우 미등기임원 상근 자산 - 서울대 경영학 석사- 한화생명 투자전략팀장 상무보- 중소기업진흥공단 융합금융처장 - - - 1년 3개월 - 정광식 남 1968.11 상무대우 미등기임원 상근 기획, 재무, 신사업, 금융재보험 - 美미시건주립대 MBA- 코리안리재보험 부장 - - - 4개월 - 주1) 등기임원의 임기는 선임(중임)일로부터 3년 이내에 주주총회에서 결정하도록 정관에 명시 되어 있음 주2) 임기만료일은 아래 내용이 적용됨 - 원종규 사장 : 2021년 정기주주총회 종결 시까지 - 이필규 이사 : 2020년 정기주주총회 종결 시까지 - 전광우, 김창록, 김학현 사외이사 : 2020년 정기주주총회 종결 시까지 - 이무섭 전무, 정준택 내부감사책임자 : 2021년 6월 집행임원 선임 이사회 종결 시 까지 - 장철민 상무, 김용남ㆍ허석영ㆍ정광식 상무대우 : 2020년 6월 집행임원 선임 이사회 종결 시까지 - 송영흡 상무, 정필원 상무대우 : 2020년 6월 21일까지 ※ 김준교 전무는 2019년 6월 21일자로 퇴임 주3) 임원별 소유주식수는 본 보고서 작성 기준일(2 019.9.30일) 이전 가장 최근 공시된 '임원ㆍ주요주주 특정증권등 소유상황보고서' 기준으로 작성됨 나. 직원 현황