코리안리 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결기업의 개요

코리안리재보험주식회사(이하 "지배기업")는 손해보험 및 생명보험의 재보험 출ㆍ수재업무와 해외에서의 보험업무, 기타 기획재정부 장관이 승인하는 보험업무, 보험금 지급을 위한 재산이용 등을 목적으로 1963년 3월 19일 설립되었으며, 1969년 12월 22일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 상장하였습니다. 지배기업은 2002년 6월 27일에 상호를 대한재보험주식회사에서 코리안리재보험주식회사로 변경하였으며, 서울시 종로구 수송동에 본점을 두고 싱가폴 지점, 라부안 지점, 두바이 지점, 상해 지점과 동경, 런던, 보고타에 보험시장조사를 위한 주재사무소를 설치 운영하고 있습니다. 1.1 주주현황 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

주주명	자본금	지분율(%)

장인순 외 5명	16,506	19.96

자기주식	9,050	10.95

기타	57,128	69.09

합계	82,684	100.00

1.2 연결대상종속기업 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	국가	결산월(*)	지분율(%)

당분기말	전기말

Worldwide Insurance Services Limited	홍콩	9월	100.00	100.00

Korean Re Underwriting Limited	영국	6월	100.00	100.00

Korean Reinsurance Switzerland AG	스위스	9월	100.00	100.00

KoreanRe Insurance Services, Inc.	미국	9월	100.00	100.00

(*) 종속기업의 재무제표일과 연결기업의 재무제표일 사이에 유의적인 거래나 사건은 발생하지 아니하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 영업손익 분기순손익 Worldwide Insurance Services Limited 72,314 67,282 5,032 732 614 Korean Re Underwriting Limited 89,101 51,011 38,090 6,132 4,604 Korean Reinsurance Switzerland AG 449,945 281,054 168,891 3,446 3,149 KoreanRe Insurance Services, Inc. 4,501 413 4,088 (81) (86) 합계 615,861 399,760 216,101 10,229 8,281 (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 영업손익 당기순손익 Worldwide Insurance Services Limited 105,512 101,204 4,308 777 687 Korean Re Underwriting Limited 60,674 29,480 31,194 7,464 5,570 Korean Reinsurance Switzerland AG 426,230 267,043 159,187 (9,115) (9,095) KoreanRe Insurance Services, Inc. 4,728 651 4,077 (665) (661) 합계 597,144 398,378 198,766 (1,539) (3,499) 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책과 제,개정된 기준서의 적용 2.1 연결재무제표 작성기준 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결기업")의 연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2.2 중요한 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.3 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히 하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 연결기업의 부채와 현금흐름및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 연결기업이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 따라서 이 개정사항이 연결기업의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 연결기업의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재ㆍ기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음ㆍ전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다. 이 개정사항이 연결기업의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과정에 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 예치기관 당분기말 전기말 현금 - 1 1 당좌예금 국민은행 23,576 2,075 해외제예금 씨티은행 외 155,471 178,347 기타예금 하나은행 외 294,895 329,752 합계 473,943 510,175 5. 금융자산 5.1 예치금 (1) 당분기말과 전기말 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 예치기관 당분기말 전기말 해외제예금 Royal Bank of Canada 외 246,072 251,131 기타예금 JP Morgan Chase 외 151,506 126,373 합계 397,578 377,504 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 예치기관 내용 당분기말 전기말 해외제예금 씨티은행 외 WIS 고객계좌 4,869 4,681 해외제예금 Royal Bank of Canada 재보험 담보협정 체결 2,830 962 기타예금 우리은행 외 당좌개설보증금 7 7 합계 7,706 5,650 5.2 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 주식 14,970 14,600 출자금 247,166 210,751 특수채 88,560 87,087 금융채 47,532 46,043 회사채 117,788 134,827 수익증권 1,550,510 1,474,664 외화유가증권 302,749 251,791 기타유가증권 370 370 매매목적파생상품자산 129 719 대출채권 48,281 50,973 합계 2,418,055 2,271,825 5.3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 주식 103,528 45,588 외화유가증권 74,565 84,286 기타유가증권 381,965 360,092 소계 560,058 489,966 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 국공채 1,304,538 898,542 특수채 256,990 325,579 회사채 306,748 249,324 금융채 167,642 155,571 외화유가증권 1,277,048 633,837 소계 3,312,966 2,262,853 합계 3,873,024 2,752,819 (2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 및 기대신용손실의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 평가 등 신용위험손실변동 처분 등 실현 분기말 당기손익으로의분류 이익잉여금으로의분류 지분상품 주식 3,033 8,442 - - - 11,475 외화유가증권 1,663 3,763 - - (657) 4,769 기타유가증권 (15,907) 11,873 - - - (4,034) 채무상품 국공채 75,664 32,724 - (2,599) - 105,789 특수채 18,129 3,308 - (3,750) - 17,687 회사채 11,734 6,520 5 - - 18,259 금융채 5,615 2,072 5 - - 7,692 외화유가증권 2,840 22,348 29 1 - 25,218 소계 102,771 91,050 39 (6,348) (657) 186,855 법인세효과 (23,740) (43,163) 합계 79,031 143,692 (단위: 백만원) 구분 기초 회계기준변경효과 평가 등 신용위험손실변동 처분 등 실현 분기말 당기손익으로의분류 이익잉여금으로의분류 지분상품 주식 - 4,632 (2,130) - - - 2,502 외화유가증권 - (4,657) 6,488 - - - 1,831 기타유가증권 - (36,802) 13,307 - - - (23,495) 채무상품 국공채 - (9,559) (18,377) - - - (27,936) 특수채 - (1,578) 806 - - - (772) 회사채 - (3,070) 3,672 - - - 602 금융채 - (186) - (27) 213 - - 외화유가증권 - (42,099) 33,002 14 (114) - (9,197) 소계 - (93,319) 36,768 (13) 99 - (56,465) 법인세효과 - 13,043 합계 - (43,422) (3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 관련 기대신용손실 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 200 - - 200 보고기간 중 제거된 금융자산 (11) - - (11) 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 55 - - 55 기대신용손실환입 (5) - - (5) 분기말 239 - - 239 (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 - - - - 회계기준 변경효과 145 - - 145 보고기간 중 제거된 금융자산 (29) - - (29) 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 10 - - 10 기대신용손실전입 6 - - 6 분기말 132 - - 132 (4) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 관련 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 2,262,852 - - 2,262,852 보고기간 중 제거된 금융자산 (142,301) - - (142,301) 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 1,107,472 - - 1,107,472 유효이자율 상각 5,702 - - 5,702 환율변동 등 기타 79,241 - - 79,241 분기말 3,312,966 - - 3,312,966 (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 - - - - 회계기준 변경효과 1,207,827 - - 1,207,827 보고기간 중 제거된 금융자산 (298,137) - - (298,137) 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 427,137 - - 427,137 유효이자율 상각 1,957 - - 1,957 환율변동 등 기타 8,568 - - 8,568 분기말 1,347,352 - - 1,347,352 5.4 상각후원가측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 국공채 144,673 144,460 특수채 290,000 300,000 금융채 120,000 190,000 회사채 609,515 808,974 외화유가증권 1,345,846 1,450,492 대출채권 641,284 741,540 소계 3,151,318 3,635,466 신용손실충당금 (14,026) (6,949) 현재가치할증차금 13 - 이연대출부대수익 (1,557) (2,502) 합계 3,135,748 3,626,015 (2) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정금융자산 관련 신용손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 2,927 1,002 3,020 6,949 12개월 기대신용손실로 대체 2,516 (719) (1,797) - 전체기간 기대신용손실로 대체 - 1,222 (1,222) - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (222) - 222 - 보고기간 중 제거된 금융자산 (883) (3) - (886) 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 165 - - 165 기대신용손실전입(환입) (2,125) 704 9,218 7,797 기타 1 - - 1 분기말 2,379 2,206 9,441 14,026 (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 - - - - 회계기준 변경효과 8,391 141 - 8,532 전체기간 기대신용손실로 대체 (1,938) 1,938 - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (441) - 441 - 보고기간 중 제거된 금융자산 (903) (81) - (984) 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 347 - - 347 기대신용손실전입(환입) (520) (1,050) 2,917 1,347 분기말 4,936 948 3,358 9,242 (3) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정금융자산 관련 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 3,467,523 55,943 112,000 3,635,466 12개월 기대신용손실로 대체 90,569 (23,069) (67,500) - 전체기간 기대신용손실로 대체 - 44,500 (44,500) - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (29,640) - 29,640 - 보고기간 중 제거된 금융자산 (578,621) (2,507) - (581,128) 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 59,246 - - 59,246 유효이자율 상각 1,842 - - 1,842 환율변동 등 기타 35,496 396 - 35,892 분기말 3,046,415 75,263 29,640 3,151,318 (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 - - - - 회계기준 변경효과 3,981,766 16,555 - 3,998,321 전체기간 기대신용손실로 대체 (28,750) 28,750 - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (85,000) - 85,000 - 보고기간 중 제거된 금융자산 (373,449) (2,743) (100) (376,292) 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 339,290 - - 339,290 유효이자율 상각 509 - - 509 환율변동 등 기타 46,066 921 - 46,987 분기말 3,880,432 43,483 84,900 4,008,815 5.5 파생상품 (1) 연결기업의 위험회피유형에 대한 정보는 다음과 같습니다. 유형 위험회피대상항목 위험회피수단 회피대상위험 공정가치위험회피 상각후원가측정금융자산 FX Swap,FX Forward 환 위험 현금흐름위험회피 당기손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산,채권예상매입거래 FX Swap,Bond Forward 환 위험,이자율 위험 (2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산 부채 자산 부채 통화선도 99 - - - - 283 99 283 통화스왑 147 1,025 100 3,425 129 - 376 4,450 채권선도 - - 43,197 - - - 43,197 - 합계 246 1,025 43,297 3,425 129 283 43,672 4,733 (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산 부채 자산 부채 통화스왑 199 - 496 926 719 771 1,414 1,697 채권선도 - - 33,263 - - - 33,263 - 합계 199 - 33,759 926 719 771 34,677 1,697 (3) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 파생상품평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 이익 손실 이익 손실 이익 손실 이익 손실 통화선도 99 - - - - 283 99 283 통화스왑 147 1,025 101 2,958 129 - 377 3,983 채권선도 - - 16 20 - - 16 20 합계 246 1,025 117 2,978 129 283 492 4,286 (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 이익 손실 이익 손실 이익 손실 이익 손실 통화스왑 672 - 1,469 374 2,245 1,858 4,386 2,232 채권선도 - - 577 568 - - 577 568 합계 672 - 2,046 942 2,245 1,858 4,963 2,800 (4) 당분기말과 전기말 현재 미결제약정 계약금액은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 천CAD, 천AUD, 백만원) 구분 통화 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 통화선도 USD 18,009 - - 18,009 KRW - - 67,617 67,617 통화스왑 USD 10,163 - - 10,163 CAD - 10,686 - 10,686 AUD 22,275 87,868 - 110,143 KRW - - 9,327 9,327 채권선도 KRW - 420,769 - 420,769 합계 USD 28,172 - - 28,172 CAD - 10,686 - 10,686 AUD 22,275 87,868 - 110,143 KRW - 420,769 76,944 497,713 (단위: 천CAD, 천AUD, 백만원) 구분 통화 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 통화스왑 CAD - 10,807 - 10,807 AUD 21,868 88,117 - 109,985 KRW - - 129,461 129,461 채권선도 KRW - 290,368 - 290,368 합계 CAD - 10,807 - 10,807 AUD 21,868 88,117 - 109,985 KRW - 290,368 129,461 419,829 (5) 당분기말과 전기말 현재 파생상품과 관련하여 담보로 제공하고 있는 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제공기관 담보제공채권 처분제한금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 씨티은행 국고04250-3212(22-14) 10,000 NH투자증권 국고04250-3212(22-14) 7,000 (단위: 백만원) 구분 제공기관 담보제공채권 처분제한금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 씨티은행 국고04250-3212(22-14) 10,000 메리츠증권 국고04250-3212(22-14) 3,000 NH투자증권 국고04250-3212(22-14) 7,000 (6) 당분기와 전분기 중 현금흐름위험회피와 관련하여 자본에서 제거하여 당기손익으로 인식한 금액 및 당기손익으로 인식한 비효과적인 부분은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 실현(제거) 비효과 합계 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화스왑 101 2,714 - 244 101 2,958 채권선도 16 20 - - 16 20 합계 117 2,734 - 244 117 2,978 (단위: 백만원) 구분 실현(제거) 비효과 합계 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화스왑 1,388 331 81 43 1,469 374 채권선도 577 568 - - 577 568 합계 1,965 899 81 43 2,046 942 (7) 당분기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산 및 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 인식된 금융자산 43,672 34,677 상계되는 금융부채 - - 재무상태표에 표시되는 금융자산 43,672 34,677 상계되지 않은 관련 금액: 금융상품 386 862 금융담보 570 - 순액 42,716 33,815 (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 인식된 금융부채 4,733 1,697 상계되는 금융자산 - - 재무상태표에 표시되는 금융부채 4,733 1,697 상계되지 않은 관련 금액: 금융상품 386 862 금융담보 - - 순액 4,347 835 5.6 기타수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 미수금 20,324 14,547 미수수익 118,695 98,389 보증금 2,063 1,190 소계 141,082 114,126 신용손실충당금 (173) (168) 현재가치할인차금 (22) (10) 합계 140,887 113,948 (2) 당분기와 전분기 중 기타수취채권에 대한 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 미수금 미수수익 합계 기초 140 28 168 전입 - 6 6 기타 - (1) (1) 분기말 140 33 173 (단위: 백만원) 구분 미수금 미수수익 합계 기초 139 - 139 회계기준 변경효과 - 45 45 전입 - 28 28 기타 2 (36) (34) 분기말 141 37 178 6. 금융상품의 공정가치 6.1 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 473,943 473,943 예치금 397,578 397,578 당기손익-공정가치측정금융자산 2,418,055 2,418,055 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,873,024 3,873,024 상각후원가측정금융자산 3,135,748 2,994,835 위험회피목적파생상품자산 43,543 43,543 기타수취채권 140,887 140,886 합계 10,482,778 10,341,864 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 283 283 상각후원가측정금융부채 40,022 40,018 위험회피목적파생상품부채 4,450 4,450 합계 44,755 44,751 (단위: 백만원) 구분 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 510,175 510,175 예치금 377,504 377,504 당기손익-공정가치측정금융자산 2,271,825 2,271,825 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,752,819 2,752,819 상각후원가측정금융자산 3,626,015 3,438,971 위험회피목적파생상품자산 33,958 33,958 기타수취채권 113,948 113,912 합계 9,686,244 9,499,164 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 771 771 상각후원가측정금융부채 28,061 27,757 위험회피목적파생상품부채 926 926 합계 29,758 29,454 (2) 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자 간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구분 방법 및 가정 현금및현금성자산 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 현금성자산은 수시입출금이 가능한 보통예금 등으로 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 예치금 예치금은 단기성 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 유사기업비교법, 배당할인모형, 자산가치접근법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 상각후원가측정금융자산 외부전문평가기관이 제공하는 최근 거래일의 기준단가의 평균값을 이용하였으며, 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정하고 있습니다. 대출채권의 경우 중도상환위험을 반영한 조기상환율과 기대현금흐름에 대응하는 적절한 할인율을 반영한 DCF모형을 통해 공정가치를 산출하고 있습니다. 파생상품 파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우, 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하고 있습니다. 기타수취채권 기타수취채권의 경우 대부분 수취가 단기간 내에 이루어지는 미수금 및 미수수익 등이며 합리적인 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.보증금의 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채의 경우 대부분 지급이 단기간 내에 이루어지는 미지급금 등이며 합리적인 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.보증금의 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. (3) 연결재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.1) 수준 1동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격2) 수준 2 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치3) 수준 3 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 6.2 공정가치로 측정되는 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수준 1(*) 수준 2(*) 수준 3 합계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산: 채무증권 - 1,009,556 1,392,942 2,402,498 지분증권 14,970 458 - 15,428 매매목적파생상품자산 - 129 - 129 소계 14,970 1,010,143 1,392,942 2,418,055 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 채무증권 1,661,229 1,651,737 - 3,312,966 지분증권 99,519 450,606 9,933 560,058 소계 1,760,748 2,102,343 9,933 3,873,024 위험회피목적파생상품자산 - 43,543 - 43,543 합계 1,775,718 3,156,029 1,402,875 6,334,622 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 - 283 - 283 위험회피목적파생상품부채 - 4,450 - 4,450 합계 - 4,733 - 4,733 (*) 당분기 중 수준 1과 2 사이에 유의적인 변동은 없습니다. (단위: 백만원) 구분 수준 1(*) 수준 2(*) 수준 3 합계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산: 채무증권 - 912,470 1,327,770 2,240,240 지분증권 14,600 16,265 - 30,865 매매목적파생상품자산 - 719 - 719 소계 14,600 929,454 1,327,770 2,271,824 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 채무증권 974,893 1,287,960 - 2,262,853 지분증권 41,895 438,484 9,587 489,966 소계 1,016,788 1,726,444 9,587 2,752,819 위험회피목적파생상품자산 - 33,958 - 33,958 합계 1,031,388 2,689,856 1,337,357 5,058,601 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 - 771 - 771 위험회피목적파생상품부채 - 926 - 926 합계 - 1,697 - 1,697 (*) 전기 중 수준 1과 2 사이에 유의적인 변동은 없습니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 활성화시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 내역은 다음과 같으며, 해당 금액은 수준 3에 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 1,875 1,875 (2) 당분기와 전분기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분/상환 포괄손익 분기말 당기손익-공정가치측정금융자산 1,327,770 164,769 (97,833) (1,764) 1,392,942 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9,587 - - 346 9,933 (단위: 백만원) 구분 기초 회계기준변경효과 취득 처분/상환 포괄손익 대체(*) 분기말 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,317,932 107,516 (69,636) 26,141 - 1,381,953 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 21,995 - - (1,758) (10,000) 10,237 (*) 유가증권시장에 상장됨에 따라 수준 1으로 대체되었습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되어 재무제표에 표시되는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 (매매목적파생상품자산 제외) 1,010,014 DCF모형 할인율 매매목적파생상품자산 129 DCF모형,Forward Approach 금리 및 환율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,102,343 DCF모형 할인율 위험회피목적파생상품자산 43,543 DCF모형,Forward Approach 금리 및 환율 합계 3,156,029 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 283 DCF모형,Forward Approach 금리 및 환율 위험회피목적파생상품부채 4,450 DCF모형,Forward Approach 금리 및 환율 합계 4,733 (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 (매매목적파생상품자산 제외) 928,735 DCF모형 할인율 매매목적파생상품자산 719 DCF모형,Forward Approach 금리 및 환율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,726,444 DCF모형 할인율 위험회피목적파생상품자산 33,958 DCF모형,Forward Approach 금리 및 환율 합계 2,689,856 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 771 DCF모형,Forward Approach 금리 및 환율 위험회피목적파생상품부채 926 DCF모형,Forward Approach 금리 및 환율 합계 1,697 (4) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되어 재무제표에 표시되는 금융상품 중 수준 3로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측불가능한 투입변수 관측불가능 투입변수 변동에 대한 공정가치 영향 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 1,392,942 1,327,770 DCF모형,자산가치접근법 등 할인율, 성장률 할인율,성장률 할인율 상승에 따라공정가치 하락성장률 상승에 따라공정가치 상승 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9,933 9,587 6.3 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 현금및현금성자산 1 473,942 - 473,943 예치금 - 397,578 - 397,578 상각후원가측정금융자산 167,887 1,981,420 845,528 2,994,835 기타수취채권 - - 140,886 140,886 합계 167,888 2,852,940 986,414 4,007,242 금융부채: 상각후원가측정금융부채 - - 40,018 40,018 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 현금및현금성자산 1 510,174 - 510,175 예치금 - 377,504 - 377,504 상각후원가측정금융자산 183,654 2,323,126 932,191 3,438,971 기타수취채권 - - 113,912 113,912 합계 183,655 3,210,804 1,046,103 4,440,562 금융부채: 상각후원가측정금융부채 - - 27,757 27,757 (2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 현금및현금성자산 473,942 DCF모형 할인율 예치금 397,578 상각후원가측정금융자산 1,981,420 합계 2,852,940 (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 현금및현금성자산 510,174 DCF모형 할인율 예치금 377,504 상각후원가측정금융자산 2,323,126 합계 3,210,804 (3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품 중 수준 3로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측불가능한 투입변수 관측불가능 투입변수 변동에 대한 공정가치 영향 금융자산: 상각후원가측정금융자산 845,528 DCF모형 할인율 할인율 할인율 상승에 따라공정가치 하락 기타수취채권 140,886 합계 986,414 금융부채: 상각후원가측정금융부채 40,018 DCF모형 할인율 할인율 할인율 상승에 따라공정가치 하락 (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측불가능한 투입변수 관측불가능 투입변수 변동에 대한 공정가치 영향 금융자산: 상각후원가측정금융자산 932,191 DCF모형 할인율 할인율 할인율 상승에 따라공정가치 하락 기타수취채권 113,912 합계 1,046,103 금융부채: 상각후원가측정금융부채 27,757 DCF모형 할인율 할인율 할인율 상승에 따라공정가치 하락 7. 관계기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 국가 결산월 지분율(%) 장부금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 한투베일리제1호사모투자합자회사 한국 9월 29.95 29.95 6,100 6,193 미래형자동차구독플랫폼PEF(카일이삼제스퍼) 한국 9월 28.17 28.17 5,957 5,948 합계 12,057 12,141 (2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 영업손익 분기순손익 한투베일리제1호사모투자합자회사 20,364 2 20,362 (312) (312) 미래형자동차구독플랫폼PEF(카일이삼제스퍼) 21,200 54 21,146 (38) 33 합계 41,564 56 41,508 (350) (279) (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 영업손익 당기순손익 한투베일리제1호사모투자합자회사 20,678 4 20,674 (412) (412) 미래형자동차구독플랫폼PEF(카일이삼제스퍼) 21,174 60 21,114 (75) 2 합계 41,852 64 41,788 (487) (410) (3) 당분기와 전분기 중 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 지분법이익(손실) 분기말 한투베일리제1호사모투자합자회사 6,193 (93) 6,100 미래형자동차구독플랫폼PEF(카일이삼제스퍼) 5,948 9 5,957 합계 12,141 (84) 12,057 (단위: 백만원) 구분 기초 지분법손실 분기말 한투베일리제1호사모투자합자회사 6,317 (93) 6,224 미래형자동차구독플랫폼PEF(카일이삼제스퍼) 5,947 (27) 5,920 합계 12,264 (120) 12,144 (4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 장부금액 한투베일리제1호사모투자합자회사 20,362 29.95 6,100 6,100 미래형자동차구독플랫폼PEF(카일이삼제스퍼) 21,146 28.17 5,957 5,957 (단위: 백만원) 구분 전기말 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 장부금액 한투베일리제1호사모투자합자회사 20,674 29.95 6,193 6,193 미래형자동차구독플랫폼PEF(카일이삼제스퍼) 21,114 28.17 5,948 5,948 8. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 상각 기타(*) 분기말 토지 76,557 - - - 15,311 91,868 건물 12,323 - - (3,570) 2,465 11,218 구축물 419 - - (93) - 326 해외부동산 576 - - (22) - 554 비품 2,687 207 (7) (890) 10 2,007 차량운반구 179 - - (76) 3 106 건설중인자산 3,911 1,278 - - - 5,189 합계 96,652 1,485 (7) (4,651) 17,789 111,268 (*) 환율변동효과, 투자부동산에서의 대체금액 등이 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 상각 기타(*) 분기말 토지 91,868 - - (15,311) 76,557 건물 15,411 - (389) (2,569) 12,453 구축물 461 - (33) - 428 해외부동산 602 - (20) - 582 비품 4,317 405 (1,724) 154 3,152 차량운반구 200 71 (74) 8 205 건설중인자산 1,595 2,053 - - 3,648 합계 114,454 2,529 (2,240) (17,718) 97,025 (*) 환율변동효과, 투자부동산으로의 대체금액 등이 포함되어 있습니다. 9. 투자부동산 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 상각 기타(*) 분기말 토지 77,808 - (15,311) 62,497 건물 12,323 (2,379) (2,465) 7,479 합계 90,131 (2,379) (17,776) 69,976 (*) 유형자산으로 대체된 금액입니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 상각 기타(*) 분기말 토지 62,164 333 - 15,311 77,808 건물 10,274 - (390) 2,569 12,453 합계 72,438 333 (390) 17,880 90,261 (*) 유형자산에서 대체된 금액입니다. 10. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 증가 감소 상각 기타(*) 분기말 소프트웨어 3,176 638 (132) (1,240) 27 2,469 개발비 30,154 569 - (9,199) 1,057 22,581 회원권 14,293 700 (103) - 28 14,918 합계 47,623 1,907 (235) (10,439) 1,112 39,968 (*) 환율변동효과, 선급금 대체금액 등이 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 증가 감소 상각 손상환입 기타(*) 분기말 소프트웨어 3,539 1,408 (203) (1,664) - 601 3,681 개발비 23,538 5,864 - (8,397) - 9,017 30,022 회원권 12,955 781 (84) - 626 38 14,316 합계 40,032 8,053 (287) (10,061) 626 9,656 48,019 (*) 환율변동효과, 선급금 대체금액 등이 포함되어 있습니다. 11. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득금액 상각누계액 장부금액 사용권자산 18,101 (10,306) 7,795 (단위: 백만원) 구분 취득금액 상각누계액 장부금액 사용권자산 18,290 (9,736) 8,554 (2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 증가 상각 처분 및 환변동 분기말 건물 8,231 1,973 (2,619) (270) 7,315 차량운반구 306 198 (151) 109 462 기타 17 10 (7) (2) 18 합계 8,554 2,181 (2,777) (163) 7,795 (단위: 백만원) 구분 기초 증가 상각 처분 및 환변동 분기말 건물 8,730 1,974 (2,487) (191) 8,026 차량운반구 417 2 (146) 35 308 기타 14 11 (8) - 17 합계 9,161 1,987 (2,641) (156) 8,351 (3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 증가 이자비용 지급 처분 및 환변동 분기말 리스부채 7,865 2,181 278 (2,876) (179) 7,269 (단위: 백만원) 구분 기초 증가 이자비용 지급 처분 및 환변동 분기말 리스부채 8,904 1,987 253 (2,925) (503) 7,716 (4) 당분기와 전분기 중 리스관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 단기리스비용 377 281 소액리스비용 18 20 리스부채 이자비용 278 253 감가상각비 2,777 2,641 합계 3,450 3,195 12. 보험계약자산부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 보험계약자산부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 일반 장기 생명 합계 보험계약자산 28,419 2 43,893 72,314 보험계약부채 5,274,222 722,152 2,611,440 8,607,814 순보험계약부채 5,245,803 722,150 2,567,547 8,535,500 재보험계약자산 1,906,100 15,223 2,916 1,924,239 재보험계약부채 11,219 - 62,955 74,174 순재보험계약자산(부채) 1,894,881 15,223 (60,039) 1,850,065 (단위: 백만원) 구분 일반 장기 생명 합계 보험계약자산 24,781 3 106 24,890 보험계약부채 5,118,690 676,724 2,379,284 8,174,698 순보험계약부채 5,093,909 676,721 2,379,178 8,149,808 재보험계약자산 2,002,839 41,151 4,141 2,048,131 재보험계약부채 14,767 534 75,644 90,945 순재보험계약자산(부채) 1,988,072 40,617 (71,503) 1,957,186 (2) 당분기와 전분기 중 수재(원수 포함) 및 출재 보험자산부채 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 수재(원수 포함) 보험자산부채 (단위: 백만원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 일반모형 보험료배분접근법 일반모형 보험료배분접근법 비손실요소 손실요소 비손실요소 손실요소 미래현금흐름의 현재가치추정치 비금융위험에 대한 위험조정 미래현금흐름의 현재가치추정치 비금융위험에 대한 위험조정 기초 순장부금액 1,146,788 116,526 229,965 28,748 1,760,583 32,002 4,605,736 229,460 8,149,808 보험계약자산 860 (1) 25,487 - (705) (45) (651) (55) 24,890 보험계약부채 1,147,648 116,525 255,452 28,748 1,759,878 31,957 4,605,085 229,405 8,174,698 보험수익 (972,783) - (2,822,488) - - - - - (3,795,271) 보험서비스비용 399 17,549 7,751 11,613 1,001,735 3,051 2,055,451 (12,502) 3,085,047 발생한 보험금 및 기타보험서비스비용 - (4,469) - - 1,511,812 43,967 1,698,485 68,689 3,318,484 보험취득현금흐름의 상각 399 - 7,751 - - - - - 8,150 발생사고부채 이행현금흐름 변동분 - - - - (510,077) (40,916) 356,966 (81,191) (275,218) 손실부담계약의 손실 및 환입 - 22,018 - 11,613 - - - - 33,631 소계: 보험서비스결과 (972,384) 17,549 (2,814,737) 11,613 1,001,735 3,051 2,055,451 (12,502) (710,224) 순보험금융비용(수익) 224,347 600 12,254 982 16,216 1,293 123,602 10,872 390,166 당기손익 인식- 이자 효과 70,744 221 - - 15,179 842 58,424 3,965 149,375 당기손익 인식- 환율변동에 따른 효과 10,471 130 11,583 982 (3,690) 247 32,479 4,127 56,329 당기손익 인식- 기타 - - 671 - - - - - 671 기타포괄손익 인식 143,132 249 - - 4,727 204 32,699 2,780 183,791 소계: 총포괄손익의 변동 (748,037) 18,149 (2,802,483) 12,595 1,017,951 4,344 2,179,053 (1,630) (320,058) 현금흐름 2,192,228 - 3,081,527 - (2,254,829) - (2,305,894) - 713,032 수취한 보험료 2,193,233 - 3,089,184 - - - - - 5,282,417 보험취득현금흐름 (1,005) - (7,657) - - - - - (8,662) 지급한 보험금 - - - - (2,254,829) - (2,305,894) - (4,560,723) 투자요소 (1,210,611) - (91,109) - 1,210,612 - 91,108 - - 기타 항목 4,133 - (7,287) (297) (149) 7 (4,045) 356 (7,282) 분기말 순장부금액 1,384,501 134,675 410,613 41,046 1,734,168 36,353 4,565,958 228,186 8,535,500 보험계약자산 349,314 (16,116) 30,145 - (279,819) (9,484) (1,644) (82) 72,314 보험계약부채 1,733,815 118,559 440,758 41,046 1,454,349 26,869 4,564,314 228,104 8,607,814 (단위: 백만원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 일반모형 보험료배분접근법 일반모형 보험료배분접근법 비손실요소 손실요소 비손실요소 손실요소 미래현금흐름의 현재가치추정치 비금융위험에 대한 위험조정 미래현금흐름의 현재가치추정치 비금융위험에 대한 위험조정 기초 순장부금액 48,787 78,335 372,372 48,458 2,523,168 51,337 4,258,490 242,334 7,623,281 보험계약자산 50,873 (1) 24,528 - (34,616) (1,223) (787) (59) 38,715 보험계약부채 99,660 78,334 396,900 48,458 2,488,552 50,114 4,257,703 242,275 7,661,996 보험수익 (978,989) - (2,890,971) - - - - - (3,869,960) 보험서비스비용 354 8,904 6,143 15,161 840,210 (22,832) 2,320,893 1,490 3,170,323 발생한 보험금 및 기타보험서비스비용 - (4,019) - - 1,383,465 36,744 1,792,403 83,891 3,292,484 보험취득현금흐름의 상각 354 - 6,143 - - - - - 6,497 발생사고부채 이행현금흐름 변동분 - - - - (543,255) (59,576) 528,490 (82,401) (156,742) 손실부담계약의 손실 및 환입 - 12,923 - 15,161 - - - - 28,084 소계: 보험서비스결과 (978,635) 8,904 (2,884,828) 15,161 840,210 (22,832) 2,320,893 1,490 (699,637) 순보험금융비용(수익) 30,746 124 21,264 (534) 31,559 2,086 80,589 10,258 176,092 당기손익 인식- 이자 효과 41,479 201 - - 16,768 1,021 36,002 2,792 98,263 당기손익 인식- 환율변동에 따른 효과 23,815 421 20,944 (534) 12,466 903 51,196 6,250 115,461 당기손익 인식- 기타 - - 320 - - - - - 320 기타포괄손익 인식 (34,548) (498) - - 2,325 162 (6,609) 1,216 (37,952) 소계: 총포괄손익의 변동 (947,889) 9,028 (2,863,564) 14,627 871,769 (20,746) 2,401,482 11,748 (523,545) 현금흐름 2,407,062 - 2,871,323 - (2,919,178) - (2,488,479) - (129,272) 수취한 보험료 2,408,916 - 2,877,893 - - - - - 5,286,809 보험취득현금흐름 (1,854) - (6,570) - - - - - (8,424) 지급한 보험금 - - - - (2,919,178) - (2,488,479) - (5,407,657) 투자요소 (1,186,941) - (99,969) - 1,186,941 - 99,969 - - 기타 항목 1,066 - (6,918) 4,119 (120) - (18,131) (266) (20,250) 분기말 순장부금액 322,085 87,363 273,244 67,204 1,662,580 30,591 4,253,331 253,816 6,950,214 보험계약자산 51,704 (1) 27,421 - (20,944) (974) (1,056) 5 56,155 보험계약부채 373,789 87,362 300,665 67,204 1,641,636 29,617 4,252,275 253,821 7,006,369 2) 출재 보험자산부채 (단위: 백만원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 일반모형 보험료배분접근법 일반모형 보험료배분접근법 비손실회수요소 손실회수요소 비손실회수요소 손실회수요소 미래현금흐름의 현재가치추정치 비금융위험에 대한 위험조정 미래현금흐름의 현재가치추정치 비금융위험에 대한 위험조정 기초 순장부금액 (111,740) 3,434 (15,059) 4,547 75,844 1,575 1,889,436 109,149 1,957,186 재보험계약자산 (2,184) - 2,084 4,319 46,952 524 1,849,613 146,824 2,048,132 재보험계약부채 109,556 (3,434) 17,143 (228) (28,892) (1,051) (39,823) 37,675 90,946 재보험비용 (32,344) - (1,015,165) - - - - - (1,047,509) 재보험수익 - (2,822) - 993 27,292 (354) 544,095 (3,019) 566,185 회수한 보험금 및 기타보험서비스수익 - (1,956) - - 82,806 1,933 500,693 28,247 611,723 발생사고자산 이행현금흐름 변동분 - - - - (55,514) (2,287) 43,402 (31,266) (45,665) 보험계약 변동으로 인한 손실부담계약 관련 손실 및 환입 - (866) - 993 - - - - 127 소계: 보험서비스결과 (32,344) (2,822) (1,015,165) 993 27,292 (354) 544,095 (3,019) (481,324) 순재보험금융수익(비용) (5,251) (11) 5,483 36 452 59 43,238 4,561 48,567 당기손익 인식- 이자 효과 (1,473) 1 - - 305 33 21,221 1,900 21,987 당기손익 인식- 환율변동에 따른 효과 (933) - 5,218 36 (45) 19 9,499 1,153 14,947 당기손익 인식- 발행자 불이행위험 변동효과 - - 265 - 16 - (2,954) - (2,673) 기타포괄손익 인식 (2,845) (12) - - 176 7 15,472 1,508 14,306 소계: 총포괄손익의 변동 (37,595) (2,833) (1,009,682) 1,029 27,744 (295) 587,333 1,542 (432,757) 현금흐름 97,734 - 1,108,612 - (98,685) - (747,646) - 360,015 지급한 보험료 97,734 - 1,108,612 - - - - - 1,206,346 회수한 보험금 - - - - (98,685) - (747,646) - (846,331) 투자요소 (25,354) - (21,264) - 25,354 - 21,264 - - 기타 항목 - - (33,117) - - - (1,471) 209 (34,379) 분기말 순장부금액 (76,955) 601 29,490 5,576 30,257 1,280 1,748,916 110,900 1,850,065 재보험계약자산 (1,692) - 41,168 5,399 19,341 491 1,748,664 110,868 1,924,239 재보험계약부채 75,263 (601) 11,678 (177) (10,916) (789) (252) (32) 74,174 (단위: 백만원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 일반모형 보험료배분접근법 일반모형 보험료배분접근법 비손실회수요소 손실회수요소 비손실회수요소 손실회수요소 미래현금흐름의 현재가치추정치 비금융위험에 대한 위험조정 미래현금흐름의 현재가치추정치 비금융위험에 대한 위험조정 기초 순장부금액 (245,652) - (76,817) 6,427 180,279 2,227 2,091,314 136,497 2,094,275 재보험계약자산 (135,672) - (57,434) 6,230 201,876 456 2,089,740 135,851 2,241,047 재보험계약부채 109,980 - 19,383 (197) 21,597 (1,771) (1,574) (646) 146,772 재보험비용 (48,905) - (1,125,337) - - - - - (1,174,242) 재보험수익 - 92 - (1,024) 32,893 (1,112) 718,826 (18,206) 731,469 회수한 보험금 및 기타보험서비스수익 - - - - 81,105 1,450 533,590 31,893 648,038 발생사고자산 이행현금흐름 변동분 - - - - (48,212) (2,562) 185,236 (50,099) 84,363 보험계약 변동으로 인한 손실부담계약 관련 손실 및 환입 - 92 - (1,024) - - - - (932) 소계: 보험서비스결과 (48,905) 92 (1,125,337) (1,024) 32,893 (1,112) 718,826 (18,206) (442,773) 순재보험금융수익(비용) (18,254) - 9,889 36 2,872 99 40,132 8,780 43,554 당기손익 인식- 이자 효과 (1,835) - - - 380 29 15,130 1,603 15,307 당기손익 인식- 환율변동에 따른 효과 (2,454) - 9,877 36 1,794 60 20,644 3,425 33,382 당기손익 인식- 발행자 불이행위험 변동효과 - - 12 - 426 - 2,057 - 2,495 기타포괄손익 인식 (13,965) - - - 272 10 2,301 3,752 (7,630) 소계: 총포괄손익의 변동 (67,159) 92 (1,115,448) (988) 35,765 (1,013) 758,958 (9,426) (399,219) 현금흐름 245,045 - 1,150,879 - (175,266) - (1,115,970) - 104,688 지급한 보험료 245,045 - 1,150,879 - - - - - 1,395,924 회수한 보험금 - - - - (175,266) - (1,115,970) - (1,291,236) 투자요소 (24,157) - (15,245) - 24,157 - 15,245 - - 기타 항목 - - (31,406) 77 - - (5,179) (2,356) (38,864) 분기말 순장부금액 (91,923) 92 (88,037) 5,516 64,935 1,214 1,744,368 124,715 1,760,880 재보험계약자산 (4,632) - (53,757) 5,048 49,678 520 1,980,419 120,731 2,098,007 재보험계약부채 87,291 (92) 34,280 (468) (15,257) (694) 236,051 (3,984) 337,127 (3) 당분기와 전분기 중 수재(원수 포함) 및 출재 일반모형 변동내역은 다음과 같습니다.1) 수재(원수 포함) 일반모형 (단위: 백만원) 구분 미래 현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합계 기초 순장부금액 1,972,120 280,633 803,146 3,055,899 미래서비스관련 변동 (82,702) 13,025 91,695 22,018 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동 31,620 (3,822) (27,798) - 보험계약마진 조정하지 않는 변동 13,050 (4,389) - 8,661 신계약 인식효과 (127,372) 21,236 119,493 13,357 당기서비스관련 변동 605,297 24,810 (51,180) 578,927 서비스를 제공한 보험계약마진 - - (51,180) (51,180) 위험해제에 따른 위험조정 변동 - 24,810 - 24,810 경험조정 605,297 - - 605,297 과거서비스관련 변동 (510,077) (40,916) - (550,993) 발생사고의 이행현금흐름 변동 (510,077) (40,916) - (550,993) 소계: 보험서비스결과 12,518 (3,081) 40,515 49,952 순보험금융비용 190,381 21,831 30,244 242,456 당기손익 인식- 이자 효과 54,576 7,976 24,434 86,986 당기손익 인식- 환율변동에 따른 효과 (1,693) 3,041 5,810 7,158 기타포괄손익 인식 137,498 10,814 - 148,312 소계: 총포괄손익의 변동 202,899 18,750 70,759 292,408 현금흐름 (62,601) - - (62,601) 수취한 보험료 2,193,233 - - 2,193,233 보험취득현금흐름 (1,005) - - (1,005) 지급한 보험금 및 보험서비스비용 (2,254,829) - - (2,254,829) 총 현금흐름 (62,601) - - (62,601) 기타 항목 3,353 638 - 3,991 분기말 순장부금액 2,115,771 300,021 873,905 3,289,697 (*) 장기손해보험 및 생명보험에 대해 일반모형을, 일반손해보험에 대해 보험료배분접근법모형을 적용하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 미래 현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합계 기초 순장부금액 1,373,984 263,551 1,064,090 2,701,625 미래서비스관련 변동: 92,859 29,797 (109,733) 12,923 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동 234,939 10,236 (245,175) - 보험계약마진 조정하지 않는 변동 (339) (3,334) - (3,673) 신계약 인식효과 (141,741) 22,895 135,442 16,596 당기서비스관련 변동 510,608 19,258 (92,311) 437,555 서비스를 제공한 보험계약마진 - - (92,311) (92,311) 위험해제에 따른 위험조정 변동 - 19,258 - 19,258 경험조정 510,608 - - 510,608 과거서비스관련 변동 (543,255) (59,576) - (602,831) 발생사고의 이행현금흐름 변동 (543,255) (59,576) - (602,831) 소계: 보험서비스결과 60,212 (10,521) (202,044) (152,353) 순보험금융비용 5,930 10,107 48,478 64,515 당기손익 인식- 이자 효과 23,221 7,523 28,725 59,469 당기손익 인식- 환율변동에 따른 효과 11,633 6,219 19,753 37,605 기타포괄손익 인식 (28,924) (3,635) - (32,559) 소계: 총포괄손익의 변동 66,142 (414) (153,566) (87,838) 현금흐름 (512,116) - - (512,116) 수취한 보험료 2,408,916 - - 2,408,916 보험취득현금흐름 (1,854) - - (1,854) 지급한 보험금 및 보험서비스비용 (2,919,178) - - (2,919,178) 총 현금흐름 (512,116) - - (512,116) 기타 항목 788 158 - 946 분기말 순장부금액 928,798 263,295 910,524 2,102,617 (*) 장기손해보험 및 생명보험에 대해 일반모형을, 일반손해보험에 대해 보험료배분접근법모형을 적용하고 있습니다. 2) 출재 일반모형 (단위: 백만원) 구분 미래 현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합계 기초 순장부금액 (11,823) 6,551 (25,614) (30,886) 미래서비스관련 변동 (8,882) 221 7,795 (866) 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동 (1,098) (1,232) 2,330 - 보험계약마진 조정하지 않는 변동 (2,203) 1,337 - (866) 신계약 인식효과 (5,581) 116 5,465 - 당기서비스관련 변동 48,943 1,047 448 50,438 서비스를 제공한 보험계약마진 - - 448 448 위험해제에 따른 위험조정 변동 - 1,047 - 1,047 경험조정 48,943 - - 48,943 과거서비스관련 변동 (55,514) (2,287) - (57,801) 발생사고의 이행현금흐름 변동 (55,514) (2,287) - (57,801) 소계: 보험서비스결과 (15,453) (1,019) 8,243 (8,229) 순재보험금융수익(비용) (4,455) 653 (949) (4,751) 당기손익 인식- 이자 효과 (1,006) 160 (288) (1,134) 당기손익 인식- 환율변동에 따른 효과 (358) 60 (661) (959) 당기손익 인식- 발행자 불이행위험 변동효과 16 - - 16 기타포괄손익 인식 (3,107) 433 - (2,674) 소계: 총포괄손익의 변동 (19,908) (366) 7,294 (12,980) 현금흐름 (951) - - (951) 지급한 재보험료 등 97,734 - - 97,734 회수한 재보험금 등 (98,685) - - (98,685) 총 현금흐름 (951) - - (951) 분기말 순장부금액 (32,682) 6,185 (18,320) (44,817) (*) 장기손해보험 및 생명보험에 대해 일반모형을, 일반손해보험에 대해 보험료배분접근법모형을 적용하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 미래 현금흐름의 현재가치 추정치 비금융위험에 대한 위험조정 보험계약마진 합계 기초 순장부금액 (94,812) 10,929 20,739 (63,144) 미래서비스관련 변동: 66,774 (7,363) (59,319) 92 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동 78,874 (7,722) (71,152) - 보험계약마진 조정하지 않는 변동 100 (8) - 92 신계약 인식효과 (12,200) 367 11,833 - 당기서비스관련 변동 31,435 643 1,572 33,650 서비스를 제공한 보험계약마진 - - 1,572 1,572 위험해제에 따른 위험조정 변동 - 643 - 643 경험조정 31,435 - - 31,435 과거서비스관련 변동 (48,214) (2,562) - (50,776) 발생사고의 이행현금흐름 변동 (48,214) (2,562) - (50,776) 소계: 보험서비스결과 49,995 (9,282) (57,747) (17,034) 순재보험금융수익(비용) (20,644) 2,442 2,919 (15,283) 당기손익 인식- 이자 효과 (1,970) 235 309 (1,426) 당기손익 인식- 환율변동에 따른 효과 (3,809) 599 2,610 (600) 당기손익 인식- 발행자 불이행위험 변동효과 426 - - 426 기타포괄손익 인식 (15,291) 1,608 - (13,683) 소계: 총포괄손익의 변동 29,351 (6,840) (54,828) (32,317) 현금흐름 69,779 - - 69,779 지급한 재보험료 등 245,045 - - 245,045 회수한 재보험금 등 (175,266) - - (175,266) 총 현금흐름 69,779 - - 69,779 분기말 순장부금액 4,318 4,089 (34,089) (25,682) (*) 장기손해보험 및 생명보험에 대해 일반모형을, 일반손해보험에 대해 보험료배분접근법모형을 적용하고 있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 보험손익 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 장기 생명 일반 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 보험수익 보험료배분접근법 미적용 계약 보험수익 158,702 461,318 162,089 511,465 - - 320,791 972,783 예상발생보험금 118,648 336,153 158,836 472,362 - - 277,484 808,515 예상손해조사비 10,910 32,399 213 640 - - 11,123 33,039 예상계약유지비 1,082 3,178 2,906 8,662 - - 3,988 11,840 예상투자관리비 - - 342 1,022 - - 342 1,022 위험조정변동 2,078 6,869 3,544 12,289 - - 5,622 19,158 보험계약마진상각 8,569 24,746 8,760 26,434 - - 17,329 51,180 보험취득현금흐름상각 21 93 84 306 - - 105 399 손실요소 배분액 (179) (729) (1,310) (3,739) - - (1,489) (4,468) 기타보험수익 17,573 58,609 (11,286) (6,511) - - 6,287 52,098 보험료배분접근법 적용 계약 보험수익 - - - - 962,786 2,822,488 962,786 2,822,488 총 보험수익 158,702 461,318 162,089 511,465 962,786 2,822,488 1,283,577 3,795,271 보험비용 보험료배분접근법 미적용 계약 보험서비스비용 150,124 419,566 169,083 603,168 - - 319,207 1,022,734 발생보험금 232,061 692,866 255,816 785,509 - - 487,877 1,478,375 발생손해조사비 10,910 32,399 213 640 - - 11,123 33,039 발생계약유지비 1,082 3,178 2,799 8,394 - - 3,881 11,572 발생투자관리비 - - 386 1,251 - - 386 1,251 손실부담계약 관련비용(환입) (246) (4,485) 5,002 26,503 - - 4,756 22,018 발생사고요소조정 (93,525) (307,471) (94,403) (243,522) - - (187,928) (550,993) 보험취득현금흐름상각 21 93 84 306 - - 105 399 손실요소 배분액 (179) (729) (1,310) (3,739) - - (1,489) (4,468) 기타보험서비스비용 - 3,715 496 27,826 - - 496 31,541 보험료배분접근법 적용 계약 보험서비스비용 - - - - 757,457 2,062,313 757,457 2,062,313 총 보험비용 150,124 419,566 169,083 603,168 757,457 2,062,313 1,076,664 3,085,047 재보험수익 보험료배분접근법 미적용 계약 재보험수익 (2,001) (3,066) 4,219 27,182 - - 2,218 24,116 발생재보험금 835 29,958 7,911 42,368 - - 8,746 72,326 발생손해조사비 - - 8 35 - - 8 35 손실회수요소관련수익 - 5 (111) (871) - - (111) (866) 발생사고요소조정 (2,874) (42,578) (5,254) (15,223) - - (8,128) (57,801) 손실회수요소 배분액 - (5) (8) (1,951) - - (8) (1,956) 기타재보험수익 38 9,554 1,673 2,824 - - 1,711 12,378 보험료배분접근법 적용 계약 재보험수익 - - - - 222,467 542,069 222,467 542,069 총 재보험수익 (2,001) (3,066) 4,219 27,182 222,467 542,069 224,685 566,185 재보험비용 보험료배분접근법 미적용 계약 재보험서비스비용 3,772 16,868 1,638 15,476 - - 5,410 32,344 예상재보험금 1,147 2,362 7,392 25,912 - - 8,539 28,274 예상손해조사비 - - 8 35 - - 8 35 위험조정변동 41 93 264 793 - - 305 886 보험계약마진상각 2,664 6,512 (2,346) (6,960) - - 318 (448) 손실회수요소 배분액 - (5) (8) (1,951) - - (8) (1,956) 기타재보험서비스비용 (80) 7,906 (3,672) (2,353) - - (3,752) 5,553 보험료배분접근법 적용 계약 재보험서비스비용 - - - - 338,078 1,015,165 338,078 1,015,165 총 재보험비용 3,772 16,868 1,638 15,476 338,078 1,015,165 343,488 1,047,509 총보험서비스효과(기타사업비용 제외) 2,805 21,818 (4,413) (79,997) 89,718 287,079 88,110 228,900 기타사업비용 30,120 81,026 총보험서비스효과(기타사업비용 포함) 57,990 147,874 (단위: 백만원) 구분 장기 생명 일반 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 보험수익 보험료배분접근법 미적용 계약 보험수익 129,197 398,483 165,806 580,506 - - 295,003 978,989 예상발생보험금 88,318 270,614 163,169 499,747 - - 251,487 770,361 예상손해조사비 10,240 29,462 209 617 - - 10,449 30,079 예상계약유지비 402 1,168 1,940 5,801 - - 2,342 6,969 예상투자관리비 - - 184 551 - - 184 551 위험조정변동 1,095 4,807 3,844 12,679 - - 4,939 17,486 보험계약마진상각 8,034 28,496 13,665 63,815 - - 21,699 92,311 보험취득현금흐름상각 16 41 127 313 - - 143 354 손실요소 배분액 (105) (409) (1,191) (3,610) - - (1,296) (4,019) 기타보험수익 21,197 64,304 (16,141) 593 - - 5,056 64,897 보험료배분접근법 적용 계약 보험수익 - - - - 963,409 2,890,971 963,409 2,890,971 총 보험수익 129,197 398,483 165,806 580,506 963,409 2,890,971 1,258,412 3,869,960 보험비용 보험료배분접근법 미적용 계약 보험서비스비용 94,445 329,657 130,758 496,979 - - 225,203 826,636 발생보험금 194,005 684,637 204,699 696,109 - - 398,704 1,380,746 발생손해조사비 10,240 29,462 209 617 - - 10,449 30,079 발생계약유지비 402 1,168 2,256 6,705 - - 2,658 7,873 발생투자관리비 - - 183 603 - - 183 603 손실부담계약 관련비용(환입) 154 983 3,309 11,940 - - 3,463 12,923 발생사고요소조정 (110,801) (386,846) (78,751) (215,985) - - (189,552) (602,831) 보험취득현금흐름상각 16 41 127 313 - - 143 354 손실요소 배분액 (105) (409) (1,191) (3,610) - - (1,296) (4,019) 기타보험서비스비용 534 621 (83) 287 - - 451 908 보험료배분접근법 적용 계약 보험서비스비용 - - - - 912,940 2,343,687 912,940 2,343,687 총 보험비용 94,445 329,657 130,758 496,979 912,940 2,343,687 1,138,143 3,170,323 재보험수익 보험료배분접근법 미적용 계약 재보험수익 1,357 10,715 5,914 21,158 - - 7,271 31,873 발생재보험금 13,451 23,029 9,680 44,373 - - 23,131 67,402 발생손해조사비 - - - 11 - - - 11 손실회수요소관련수익 - - 92 92 - - 92 92 발생사고요소조정 (19,588) (23,177) (5,232) (27,599) - - (24,820) (50,776) 기타재보험수익 7,494 10,863 1,374 4,281 - - 8,868 15,144 보험료배분접근법 적용 계약 재보험수익 - - - - 292,436 699,596 292,436 699,596 총 재보험수익 1,357 10,715 5,914 21,158 292,436 699,596 299,707 731,469 재보험비용 보험료배분접근법 미적용 계약 재보험서비스비용 12,914 23,246 (1,455) 25,659 - - 11,459 48,905 예상재보험금 2,552 7,656 5,115 16,698 - - 7,667 24,354 예상손해조사비 - - - 11 - - - 11 위험조정변동 85 236 255 570 - - 340 806 보험계약마진상각 807 3,219 (7,151) (4,791) - - (6,344) (1,572) 기타재보험서비스비용 9,470 12,135 326 13,171 - - 9,796 25,306 보험료배분접근법 적용 계약 재보험서비스비용 - - - - 392,757 1,125,337 392,757 1,125,337 총 재보험비용 12,914 23,246 (1,455) 25,659 392,757 1,125,337 404,216 1,174,242 총보험서비스효과(기타사업비용 제외) 23,195 56,295 42,417 79,026 (49,852) 121,543 15,760 256,864 기타사업비용 27,288 76,822 총보험서비스효과(기타사업비용 포함) (11,528) 180,042 (5) 당분기와 전분기 중 신규보험계약 내역은 다음과 같습니다.1) 수재보험(원수보험 포함) (단위: 백만원) 구분 인수계약 합계 비손실계약 손실계약 미래 현금 유출액의 추정 현재가치 3,059,539 183,030 3,242,569 보험취득현금흐름 785 31 816 보험금 및 보험서비스비용 3,058,754 182,999 3,241,753 미래 현금 유입액의 추정 현재가치 (3,198,009) (171,932) (3,369,941) 비금융위험에 대한 위험조정 18,977 2,259 21,236 보험계약마진 119,493 - 119,493 최초인식계약의 재무제표 영향 - 13,357 13,357 (단위: 백만원) 구분 인수계약 합계 비손실계약 손실계약 미래 현금 유출액의 추정 현재가치 1,945,049 382,251 2,327,300 보험취득현금흐름 590 86 676 보험금 및 보험서비스비용 1,944,459 382,165 2,326,624 미래 현금 유입액의 추정 현재가치 (2,096,736) (372,305) (2,469,041) 비금융위험에 대한 위험조정 16,245 6,650 22,895 보험계약마진 135,442 - 135,442 최초인식계약의 재무제표 영향 - 16,596 16,596 2) 출재보험 (단위: 백만원) 구분 구입계약 합계 순원가계약 순차익계약 미래 현금 유출액의 추정 현재가치 (15,477) - (15,477) 미래 현금 유입액의 추정 현재가치 9,896 - 9,896 비금융위험에 대한 위험조정 116 - 116 보험계약마진 5,465 - 5,465 최초인식계약의 재무제표 영향 - - - (단위: 백만원) 구분 인수계약 합계 순원가계약 순차익계약 미래 현금 유출액의 추정 현재가치 (24,191) (223) (24,414) 미래 현금 유입액의 추정 현재가치 11,990 224 12,214 비금융위험에 대한 위험조정 361 6 367 보험계약마진 11,840 (7) 11,833 최초인식계약의 재무제표 영향 - - - (6) 당분기말 및 전분기말 현재 남아있는 보험계약마진의 향후 상각금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 1년 미만 1~2년 2~3년 3~4년 4~5년 5~10년 10~20년 20~30년 30년 이상 합계 수재보험계약 장기 30,552 20,095 18,344 16,958 15,724 63,518 72,971 41,168 39,365 318,695 생명 30,443 27,186 25,542 24,089 22,773 94,061 138,252 93,270 99,594 555,210 출재보험계약 장기 4,928 - - - - - - - - 4,928 생명 (7,440) (3,543) (1,539) (693) (608) (2,426) (3,309) (1,942) (1,748) (23,248) (단위: 백만원) 구분 1년 미만 1~2년 2~3년 3~4년 4~5년 5~10년 10~20년 20~30년 30년 이상 합계 수재보험계약 장기 35,417 25,229 21,771 19,237 17,221 64,369 63,778 26,588 16,820 290,430 생명 53,874 35,986 32,976 30,648 28,670 118,801 162,488 90,230 66,421 620,094 출재보험계약 장기 2,397 - - - - - - - - 2,397 생명 (7,418) (7,446) (3,933) (1,876) (968) (3,861) (5,407) (3,194) (2,383) (36,486) (7) 당분기와 전분기 중 투자손익과 보험금융손익 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 투자손익 당기손익으로 인식된 투자손익 순이자수익 71,942 214,611 61,197 174,526 배당수익 5,336 18,809 5,812 13,428 유가증권평가및처분이익 7,149 22,331 731 28,524 대출채권및기타수취채권평가및처분이익(손실) 2,435 (6,175) 622 2,725 파생상품관련이익 1,579 1,407 3,362 13,473 외화거래이익(손실) (94,454) 44,811 29,131 82,071 기타투자손익 15,168 48,666 11,474 32,972 당기손익으로 인식된 투자손익 합계 9,155 344,460 112,329 347,719 기타포괄손익으로 인식된 투자손익 103,415 92,087 (31,823) 19,831 투자손익 합계 112,570 436,547 80,506 367,550 보험금융손익 당기손익으로 인식된 보험금융손익 순이자비용 (52,058) (149,375) (32,711) (98,263) 환율변경효과 135,392 (56,329) (38,319) (115,461) 기타효과 (196) (671) 21 (320) 당기손익으로 인식된 순보험금융손익 83,138 (206,375) (71,009) (214,044) 기타포괄손익으로 인식된 순보험금융손익 (108,133) (183,791) 51,706 37,952 보험금융손익 합계 (24,995) (390,166) (19,303) (176,092) 재보험금융손익 당기손익으로 인식된 재보험금융손익 순이자수익 7,952 21,987 5,255 15,307 환율변경효과 (39,695) 14,947 12,559 33,382 기타효과 (2,081) (2,673) (2,963) 2,495 당기손익으로 인식된 순재보험금융손익 (33,824) 34,261 14,851 51,184 기타포괄손익으로 인식된 순재보험금융손익 9,101 14,306 (18,313) (7,630) 재보험금융손익 합계 (24,723) 48,567 (3,462) 43,554 당기손익 및 기타포괄손익으로 인식된 순투자손익 62,852 94,948 57,741 235,012 (8) 당분기와 전분기 중 전환방법별 보험수익 및 보험계약마진 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 수재보험(원수보험 포함) (단위: 백만원) 구분 공정가치법 적용계약 수정소급법 적용계약 이외 모든계약 합계 보험수익 692,295 186,492 2,916,484 3,795,271 기초 보험계약마진 526,503 - 276,643 803,146 제공된 서비스 관련 당기손익 인식 (17,843) - (33,337) (51,180) 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동 (26,126) - (1,672) (27,798) 신계약 인식효과 - - 119,493 119,493 보험금융손익 18,323 - 11,921 30,244 분기말 보험계약마진 500,857 - 373,048 873,905 (단위: 백만원) 구분 공정가치법 적용계약 수정소급법 적용계약 이외 모든계약 합계 보험수익 773,736 375,930 2,720,294 3,869,960 기초 보험계약마진 893,690 - 170,400 1,064,090 제공된 서비스 관련 당기손익 인식 (60,899) - (31,412) (92,311) 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동 (218,839) - (26,336) (245,175) 신계약 인식효과 - - 135,442 135,442 보험금융손익 39,587 - 8,891 48,478 분기말 보험계약마진 653,539 - 256,985 910,524 2) 출재보험 (단위: 백만원) 구분 공정가치법 적용계약 수정소급법 적용계약 이외 모든계약 합계 재보험료의 배분액 2,515 102,629 942,365 1,047,509 기초 재보험계약마진 (33,509) - 7,895 (25,614) 제공받은 서비스 관련 당기손익 인식 9,006 - (8,558) 448 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동 (180) - 2,510 2,330 신계약 인식효과 - - 5,465 5,465 재보험금융손익 (1,275) - 326 (949) 분기말 재보험계약마진 (25,958) - 7,638 (18,320) (단위: 백만원) 구분 공정가치법 적용계약 수정소급법 적용계약 이외 모든계약 합계 재보험료의 배분액 8,322 180,981 984,939 1,174,242 기초 재보험계약마진 17,285 - 3,454 20,739 제공받은 서비스 관련 당기손익 인식 5,660 - (4,088) 1,572 보험계약마진을 조정하는 추정치 변동 (71,935) - 783 (71,152) 신계약 인식효과 - - 11,833 11,833 재보험금융손익 2,719 - 200 2,919 분기말 재보험계약마진 (46,271) - 12,182 (34,089) 13. 금융부채 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융부채(*): 매매목적파생상품부채 283 771 상각후원가측정금융부채: 미지급금 31,686 18,591 임대보증금 1,073 1,648 리스부채 7,269 7,865 현재가치할인차금 (5) (43) 소계 40,023 28,061 위험회피목적파생상품부채(*): 통화스왑 4,450 926 합계 44,756 29,758 (*) 주석 5.5 파생상품 참조 14. 순확정급여부채 (1) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 33,322 27,269 급여비용(당기손익): 근무원가 2,215 1,922 순이자비용 990 976 소계 3,205 2,898 기타 2 - 분기말 36,529 30,167 (2) 당분기와 전분기 중 확정기여제도에 따라 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 6,498 7,302 (3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 34,194 27,861 급여비용(당기손익): 근무원가 2,215 1,922 이자비용 1,019 999 소계 3,234 2,921 퇴직급여지급액 - (1) 분기말 37,428 30,781 (4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역 및 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 872 591 기대수익 29 23 퇴직급여지급액 - (1) 기타 (2) - 분기말 899 613 사외적립자산의 실제수익 29 23 15. 외화자산ㆍ부채 당분기말과 전기말 현재 외화표시 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 백만원) 구분 당분기말 전기말 외화금액(*) 원화금액 외화금액(*) 원화금액 자산: 현금및예치금 576,064 767,605 638,420 831,223 당기손익-공정가치측정금융자산 227,205 302,751 193,388 251,791 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,014,344 1,351,613 551,554 718,123 상각후원가측정금융자산 1,020,045 1,359,210 1,125,474 1,465,367 보험계약자산/재보험계약자산 553,918 738,096 497,988 648,380 기타수취채권 57,826 77,053 52,971 68,968 합계 3,449,402 4,596,328 3,059,795 3,983,852 부채: 보험계약부채/재보험계약부채 2,862,417 3,814,170 2,612,453 3,401,413 상각후원가측정금융부채 10,331 13,766 9,214 11,997 합계 2,872,748 3,827,936 2,621,667 3,413,410 (*) USD 이외의 통화는 USD로 환산된 금액입니다. 16. 법인세비용 연결기업은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다. 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율을 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인 세율은 19.37%입니 다. 17. 주당이익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 102,845,894,584 257,974,091,576 32,582,853,193 277,006,498,692 신종자본증권분배금 - (39,540,000,000) - (40,098,333,333) 보통주 분기순이익 102,845,894,584 218,434,091,576 32,582,853,193 236,908,165,359 가중평균유통보통주식수(*) 147,267,526 147,267,526 147,267,526 147,267,526 기본주당이익 698 1,483 221 1,609 (*) 가중평균유통주식수 산정 (단위: 주) 구분 당분기 전분기(*) 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ. 가중평균 총발행 주식수 165,367,526 165,367,526 165,367,526 165,367,526 Ⅱ. 가중평균 자기주식수 (18,100,000) (18,100,000) (18,100,000) (18,100,000) Ⅲ. 가중평균 유통주식수(Ⅰ+Ⅱ) 147,267,526 147,267,526 147,267,526 147,267,526 (*) 2023년 11월 21일 무상증자로 인하여 보통주 24,544,587주가 발행되었으며, 전분기 유통주식수는 이를 소급하여 산정하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다. 18. 금융상품투자손익 (1) 당분기와 전분기 중 금융상품투자수익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 이자수익 배당수익 처분이익 평가이익 손상환입 금융자산: 현금및현금성자산 948 - - - - 예치금 13,359 - - - 5 당기손익-공정가치측정금융자산 19,055 2,246 8,900 81,756 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 83,362 16,563 7,584 - 21 상각후원가측정금융자산 98,204 - - - 546 위험회피목적파생상품자산 - - 40 363 - 기타수취채권 7 - - - 1 합계 214,935 18,809 16,524 82,119 573 3개월> (단위: 백만원) 구분 이자수익 배당수익 처분이익 평가이익 손상환입 금융자산: 현금및현금성자산 426 - - - - 예치금 4,728 - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 2,213 623 2,651 22,651 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 33,012 4,713 7,584 - - 상각후원가측정금융자산 31,649 - - - 230 위험회피목적파생상품자산 - - - 296 - 기타수취채권 4 - - - 1 합계 72,032 5,336 10,235 22,947 231 (단위: 백만원) 구분 이자수익 배당수익 처분이익 평가이익 손상환입 금융자산: 현금및현금성자산 889 - - - - 예치금 8,661 - - - 45 당기손익-공정가치측정금융자산 25,247 1,084 1,087 62,555 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 32,303 12,344 87 - 30 상각후원가측정금융자산 107,639 - - - 802 위험회피목적파생상품자산 - - - 2,718 - 기타수취채권 30 - - - 3 소계 174,769 13,428 1,174 65,273 880 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 22,038 - - 위험회피목적파생상품부채 - - 1,876 - - 소계 - - 23,914 - - 합계 174,769 13,428 25,088 65,273 880 3개월> (단위: 백만원) 구분 이자수익 배당수익 처분이익 평가이익 손상환입 금융자산: 현금및현금성자산 271 - - - - 예치금 3,174 - - - 41 당기손익-공정가치측정금융자산 9,024 540 608 10,164 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 11,563 5,272 - - 2 상각후원가측정금융자산 37,245 - - - 155 위험회피목적파생상품자산 - - - 1,049 - 기타수취채권 - - - - - 소계 61,277 5,812 608 11,213 198 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 2,215 - - 위험회피목적파생상품부채 - - 97 - - 소계 - - 2,312 - - 합계 61,277 5,812 2,920 11,213 198 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품투자비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 이자비용 처분손실 평가손실 손상차손 금융자산: 예치금 - - - 9 당기손익-공정가치측정금융자산 - 9,484 58,676 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 44 - 60 상각후원가측정금융자산 - - - 7,622 기타수취채권 - - - 6 소계 - 9,528 58,676 7,697 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 - 200 283 - 위험회피목적파생상품부채 - 1,264 4,003 - 상각후원가측정금융부채 324 - - - 소계 324 1,464 4,286 - 합계 324 10,992 62,962 7,697 3개월> (단위: 백만원) 구분 이자비용 처분손실 평가손실 손상차손 금융자산: 예치금 - - - (7) 당기손익-공정가치측정금융자산 - 6,349 18,625 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - (1) 상각후원가측정금융자산 - - - (1,744) 기타수취채권 - - - (3) 소계 - 6,349 18,625 (1,755) 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 283 - 위험회피목적파생상품부채 - - (1,252) - 상각후원가측정금융부채 90 - - - 소계 90 - (969) - 합계 90 6,349 17,656 (1,755) (단위: 백만원) 구분 이자비용 처분손실 평가손실 손상차손 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - 5,213 30,812 - 위험회피목적파생상품자산 - 7,690 - - 소계 - 12,903 30,812 - 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 - - 1,858 - 위험회피목적파생상품부채 - - 942 - 상각후원가측정금융부채 243 - - - 소계 243 - 2,800 - 합계 243 12,903 33,612 - 3개월> (단위: 백만원) 구분 이자비용 처분손실 평가손실 손상차손 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,991 10,031 - 위험회피목적파생상품자산 - 545 - - 소계 - 2,536 10,031 - 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 - - (2,896) - 위험회피목적파생상품부채 - - 174 - 상각후원가측정금융부채 79 - - - 소계 79 - (2,722) - 합계 79 2,536 7,309 - 19. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 7,518 19,506 (2,699) 13,568 외화환산이익 (78,039) 59,314 34,154 106,578 임대료수익 906 3,230 1,369 4,026 수수료수익 31 576 342 410 기타투자수익 21,274 60,733 15,151 43,250 합계 (48,310) 143,359 48,317 167,832 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 5,000 9,073 3,444 8,426 외화환산손실 18,933 24,937 (1,120) 29,650 부동산감가상각비 2,119 2,379 130 390 기타투자비용 253 278 11 33 합계 26,305 36,667 2,465 38,499 20. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출 시 반영된 손익조정항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 보험영업수익 (3,795,271) (3,869,959) 재보험영업수익 (566,185) (731,468) 재보험금융순손익 (34,261) (51,184) 이자수익 (214,935) (174,769) 유형자산처분이익 (20) (13) 무형자산처분이익 (257) - 외화환산이익 (59,314) (106,578) 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 (81,627) (60,310) 기타포괄손익-공정가치측정금융상품처분이익 (7,584) (88) 무형자산손상차손환입 - (626) 매매목적파생상품평가이익 (129) (2,245) 위험회피목적파생상품평가이익 (363) (2,718) 위험회피목적파생상품매매이익 (40) (1,876) 기대신용손실충당금환입 (573) (879) 충당부채환입 (50) (314) 영업외수익 - (334) 배당수익 (18,809) (13,428) 보험영업비용 3,085,047 3,170,323 재보험영업비용 1,047,509 1,174,242 보험금융순손익 206,375 214,044 법인세비용 61,991 86,720 이자비용 324 243 외화환산손실 24,937 29,650 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 58,676 30,812 기타포괄손익-공정가치측정금융상품처분손실 44 - 매매목적파생상품평가손실 283 1,858 위험회피목적파생상품평가손실 4,003 942 위험회피목적파생상품매매손실 1,264 7,690 감가상각비 7,030 2,628 무형자산상각비 10,439 10,061 사용권자산상각비 2,777 2,641 유형자산처분손실 2 - 무형자산처분손실 - 2 기대신용손실충당금전입 7,697 - 대손상각비 - 1,512 퇴직급여 3,205 2,898 장기종업원급여 103 107 지분법손실 84 120 합계 (257,628) (280,296) (2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출 시 반영된 자산, 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 예치금 (10,134) (66,814) 당기손익-공정가치측정금융자산 (47,016) (87,832) 상각후원가측정금융자산 98,647 58,459 기타수취채권 (18,031) (17,660) 보험계약자산 (47,423) (17,440) 재보험계약자산 (305,706) (248,420) 기타자산 (30,126) 2,947 보험계약부채 756,934 (112,629) 재보험계약부채 (16,772) 190,354 당기손익-공정가치측정금융부채 (488) 1,858 상각후원가측정금융부채 3,210 26,350 순확정급여부채 1 - 기타부채 175,559 76,419 합계 558,655 (194,408) (3) 당분기와 전분기 중 현금유출입이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 유형자산에서 투자부동산으로의 대체 - 17,880 투자부동산에서 유형자산으로의 대체 17,776 - 선급금의 무형자산 대체 1,053 9,017 보험계약금융손익 (141,335) 29,312 재보험계약금융손익 11,002 (5,899) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 65,136 28,286 기타포괄손익-공정가치측정금융자산손실충당금전입(환입) 30 (10) 해외사업환산이익 44,981 (7,553) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 5,648 (13,026) 재평가잉여금의 변동 - 91 확정급여제도의재측정효과 - 1 자본에 직접 반영된 이연법인세 18,031 (1,041) 사용권자산 및 리스부채의 증가 2,181 1,987 21. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자 영업소재지 관계기업 한투베일리제1호사모투자합자회사 한국 관계기업 미래형자동차구독플랫폼PEF(카일이삼제스퍼) 한국 구분 특수관계자 영업소재지 관계기업 한투베일리제1호사모투자합자회사 한국 관계기업 미래형자동차구독플랫폼PEF(카일이삼제스퍼) 한국 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 없습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권과 채무의 내역은 없습니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받거나 특수관계자에게 제공한 담보내역은 없습니다. (6) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 단기급여(*) 2,503 2,447 퇴직급여 1,176 860 합계 3,679 3,307 (*) 단기급여에는 주식보상비용이 포함되어 있지 않습니다. 22. 약정사항 및 우발사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융기관 약정현황은 다음과 같습니다. (단위: 1USD, 1CAD, 백만원) 거래처 실행한도 담보 제공 자산 금액 씨티은행(*1) USD 95,182,089.88 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 185,438 상각후원가측정금융자산 19,686 Royal Bank of Canada(*2) CAD 67,391,000.00 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 19,797 상각후원가측정금융자산 55,832 예치금 2,830 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 205,235 상각후원가측정금융자산 75,518 예치금 2,830 (*1) 연결기업은 금융기관과 약정한 LC 최대한도((주)한국씨티은행 : USD 130백만) 중 일부 한도만 개설하였습니다.(*2) 재보험담보협정에 따라 재보험 잔여책임에 대한 담보 제공을 실행하였습니다. (단위: 1USD, 1CAD, 백만원) 거래처 실행한도 담보 제공 자산 금액 씨티은행(*1) USD 96,350,506.64 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 183,305 상각후원가측정금융자산 19,628 Royal Bank of Canada(*2) CAD 74,151,974.49 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 19,379 상각후원가측정금융자산 55,827 예치금 962 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 202,684 상각후원가측정금융자산 75,455 예치금 962 (*1) 연결기업은 금융기관과 약정한 LC 최대한도((주)한국씨티은행 : USD 130백만) 중 일부 한도만 개설하였습니다.(*2) 재보험담보협정에 따라 재보험 잔여책임에 대한 담보 제공을 실행하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 당좌차월 한도액은 다음과 같습니다. (단위: 억원) 거래처 당분기말 전기말 KB국민은행 400 400 하나은행 500 2,000 우리은행 600 600 (3) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 신용장개설 한도 약정 체결현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만USD) 거래처 당분기말 전기말 최대한도 실행금액 최대한도 실행금액 KB국민은행 200 183 200 182 신한은행 70 21 - - Industrial and Commercial Bank of China 280 46 280 46 Australia and New Zealand Banking Group 300 61 350 46 Sumitomo Mitsui Banking Corporation 80 27 80 61 Societe Generale 270 233 270 235 Internationale Nederlanden Groep 250 137 175 172 Mizuho Bank 100 99 100 92 Credit Agricole S.A. 300 32 - - (*) 상기 약정과 관련하여 담보로 제공하고 있는 자산은 없습니다.(4) 당분기말 현재 공동재보험과 관련하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 901,246백만원 및 상각후원가측정금융자산 844,600백만원을 담보로 제공하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 스위스 영업기금과 관련하여 상각후원가측정금융자산 289,888백만원을 담보로 제공하고 있습니다. (6) 당분기말과 전기말 현재 연결기업과 관련된 계류 중인 소송사건 중 연결기업이 피고인소송은 각각 3 건 및 5건으로 보험금 지급과 관련한 소송입니다(소송가액: 당분기말 6,887백만원, 전기말 13,625백만원). 해당 소송과 관련된 미지급보험금은 보험계약부채에 반영되어 있습니다. 23. 부문별 정보 연결기업은 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 24. 재무위험관리 연결기업은 여러 활동으로 인하여 보험, 금리, 신용, 시장, 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결기업의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 25. 출재 및 수재보험거래 당분기와 전분기 중 연결기업의 수재보험료(원수보험료 포함), 출재보험료 및 보유보험료내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수재보험료(원수보험료 포함) 1,839,246 5,812,162 1,933,958 5,889,645 출재보험료 366,873 1,280,216 474,458 1,485,556 보유보험료 1,472,373 4,531,946 1,459,500 4,404,089 26. 보고기간 후 사건(1) 신종자본증권 발행연결기업은 기업회계기준서 제1117호 및 K-ICS 도입에 따른 자본변동성 대응 및 선제적 자본확충을 위하여, 2024년 6월 20일 이사회 결의에 따라 2024년 10월 11일 신종자본증권 230,000백만원을 발행하였습니다.발행한 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 발행일 2024년 10월 11일 발행금액 230,000,000,000원 만기(*1) 30년 Revolving 배당조건(*2) 액면기준 4.27% (10년 시점 이자율 재산정, 10년 시점 Step up 100bps) (*1) 신종자본증권은 만기가 존재하지만 연결기업이 만기를 계속 연장할 수 있는 권리를 보유하고 있는 등 자본의 요건을 갖추고 있습니다.(*2) 연결기업은 보통주에 대한 배당을 지급하지 않기로 결의한 경우 약정이자를 지급하지 아니할 수 있습니다.(2) 무상증자연결기업은 2024년 10월 23일 이사회 결의를 통하여 1주당 0.2주의 신주를 배정하는 무상증자를 결정하였습니다. 주식발행초과금을 재원으로 하여 2024년 11월 7일 보통주 29,453,505주를 발행하였으며, 신주의 상장 예정일은 2024년 11월 25일입니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 63 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 62 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 63 기 3분기말 제 62 기말 자산 현금및현금성자산 425,405,314,274 443,912,796,209 예치금 348,322,964,534 311,609,854,317 당기손익-공정가치측정금융자산 2,367,851,249,886 2,249,343,047,680 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,708,014,991,700 2,640,635,696,346 상각후원가측정금융자산 3,100,017,261,194 3,591,434,765,027 파생상품자산 43,543,209,120 33,958,073,854 위험회피목적파생상품자산 43,543,209,120 33,958,073,854 기타수취채권 134,440,407,828 110,075,255,964 관계종속기업투자자산-원가법 231,846,324,125 259,178,918,583 보험계약자산 72,257,170,475 24,786,238,770 재보험계약자산 1,964,901,383,904 2,061,936,343,037 유형자산 111,137,484,556 96,559,488,797 투자부동산 69,975,926,019 90,131,306,322 무형자산 38,684,915,221 46,173,988,543 사용권자산 5,523,973,807 5,864,844,593 기타자산 77,398,301,523 35,587,805,419 자산총계 12,699,320,878,166 12,001,188,423,461 자본과 부채 부채 보험계약부채 8,510,393,120,694 8,076,714,452,336 재보험계약부채 73,620,516,478 90,049,744,593 당기손익-공정가치측정금융부채 283,363,162 771,110,054 상각후원가측정금융부채 29,763,272,650 20,316,469,677 파생상품부채 4,450,453,549 926,258,853 위험회피목적파생상품부채 4,450,453,549 926,258,853 당기법인세부채 23,248,431,718 2,741,236,031 이연법인세부채 348,781,047,341 360,314,220,658 순확정급여부채 36,528,670,327 33,321,609,784 충당부채 165,364,055 211,898,002 기타부채 291,229,567,209 114,736,467,004 부채총계 9,318,463,807,183 8,700,103,466,992 자본 자본금 82,683,763,000 82,683,763,000 자본잉여금 153,879,266,990 153,879,266,990 신종자본증권 808,092,756,912 808,089,227,984 자본조정 (134,168,910,794) (134,168,910,794) 기타포괄손익누계액 187,546,124,210 211,644,726,375 이익잉여금(결손금) 2,282,824,070,665 2,178,956,882,914 대손준비금 기적립액 22,202,257,744 14,562,986,527 대손준비금 적립(환입)예정액 25,551,259,229 7,639,271,217 비상위험준비금 기적립액 1,378,547,972,406 1,456,296,954,191 비상위험준비금 적립(환입)예정액 52,977,249,824 (77,748,981,785) 해약환급금준비금 기적립액 102,014,790,420 0 해약환급금준비금 적립(환입)예정액 3,991,370,352 102,014,790,420 자본총계 3,380,857,070,983 3,301,084,956,469 자본과부채총계 12,699,320,878,166 12,001,188,423,461 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 63 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 62 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 63 기 3분기 제 62 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 보험손익 49,151,490,207 141,508,924,399 (20,421,865,206) 194,858,506,221 보험영업수익 1,483,303,708,577 4,255,503,849,513 1,542,233,627,094 4,524,140,102,406 보험수익 1,260,579,360,055 3,698,573,597,528 1,243,252,506,601 3,799,147,541,255 재보험수익 222,724,348,522 556,930,251,985 298,981,120,493 724,992,561,151 보험서비스비용 (1,434,152,218,370) (4,113,994,925,114) (1,562,655,492,300) (4,329,281,596,185) 보험비용 (1,065,908,881,406) (3,001,012,516,051) (1,135,596,412,697) (3,091,485,888,081) 재보험비용 (339,650,865,191) (1,036,705,789,314) (400,872,760,397) (1,165,046,878,736) 기타사업비용 (28,592,471,773) (76,276,619,749) (26,186,319,206) (72,748,829,368) 투자손익 31,005,679,195 141,495,587,474 56,150,370,223 183,692,948,135 투자영업수익 54,927,974,133 611,758,886,502 173,071,441,701 592,246,614,959 보험금융수익 20,511,096,226 93,217,753,392 25,109,828,096 84,769,024,100 재보험금융수익 (25,498,181,669) 50,823,553,834 19,884,801,193 64,800,590,071 이자수익 69,962,124,210 208,989,720,493 59,788,895,841 170,842,058,233 배당금수익 5,196,435,684 17,851,444,183 5,811,611,535 13,427,523,907 금융상품투자수익 33,349,536,142 99,020,205,298 14,427,202,546 91,116,836,957 기타수익 (48,593,036,460) 141,856,209,302 48,049,102,490 167,290,581,691 투자영업비용 (23,922,294,938) (470,263,299,028) (116,921,071,478) (408,553,666,824) 보험금융비용 64,097,960,218 (295,928,478,888) (95,019,251,023) (297,523,055,089) 재보험금융비용 (7,950,836,743) (16,581,551,416) (5,077,192,870) (13,239,467,961) 이자비용 (58,784,420) (223,412,034) (47,562,480) (154,068,509) 금융상품투자비용 (22,168,540,050) (81,523,335,258) (9,576,749,158) (45,734,936,241) 종속기업투자주식관련손실 (27,332,594,458) (27,332,594,458) 재산관리비 (3,563,172,686) (10,039,669,032) (3,943,607,248) (11,703,526,428) 부동산관리비 (929,625,762) (2,248,145,959) (961,462,266) (2,226,222,700) 기타투자영업비용 (26,016,701,037) (36,386,111,983) (2,295,246,433) (37,972,389,896) 영업이익(손실) 80,157,169,402 283,004,511,873 35,728,505,017 378,551,454,356 영업외손익 628,137,638 (511,018,321) 309,793,600 (364,861,931) 영업외수익 736,054,458 769,981,345 334,301,900 987,160,877 영업외비용 (107,916,820) (1,280,999,666) (24,508,300) (1,352,022,808) 법인세차감전순이익 80,785,307,040 282,493,493,552 36,038,298,617 378,186,592,425 법인세비용(수익) 13,782,312,955 60,067,394,873 12,004,792,989 85,242,919,832 당기순이익(손실) 67,002,994,085 222,426,098,679 24,033,505,628 292,943,672,593 대손준비금 반영후 조정이익 196,874,839,450 290,990,328,315 비상위험준비금 반영후 조정이익 169,448,848,855 240,011,917,455 해약환급금준비금 반영후 조정이익 218,434,728,327 156,138,918,686 기타포괄손익 2,911,698,555 (23,593,049,053) 11,762,893,163 21,833,396,018 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 2,105,053,026 18,516,178,935 4,832,748,834 13,639,746,195 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 2,105,053,026 18,516,178,935 4,832,748,834 13,547,557,747 확정급여제도의재측정요소의 변동 1,186,499 재평가잉여금 91,001,949 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 806,645,529 (42,109,227,988) 6,930,144,329 8,193,649,823 보험계약자산(부채)순금융손익 (81,628,494,013) (139,235,693,593) 40,091,145,618 24,906,815,578 재보험계약자산(부채)순금융손익 6,921,561,912 10,850,176,043 (14,243,304,770) (2,160,145,352) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 59,759,652,411 43,426,533,109 (22,493,073,768) (18,647,304,408) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산손실충당금전입(환입) (810,332) 30,314,903 36,637 (9,828,731) 해외사업환산손익 1,379,763,983 37,171,238,708 11,550,655,069 17,130,476,953 현금흐름위험회피파생상품평가손익 14,374,971,568 5,648,202,842 (7,975,314,457) (13,026,364,217) 총포괄손익 69,914,692,640 198,833,049,626 35,796,398,791 314,777,068,611 주당이익 보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원) 455.0 1,242.0 163.0 1,717.0 계속영업기본주당이익(손실) - 보통주 (단위 : 원) 455.0 1,242.0 163.0 1,717.0 보통주희석주당이익(손실) (단위 : 원) 455.0 1,242.0 163.0 1,717.0 계속영업희석주당이익(손실) - 보통주 (단위 : 원) 455.0 1,242.0 163.0 1,717.0 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 63 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 62 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 신종자본증권 자본조정 기타포괄손익누적액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 70,411,469,500 166,148,330,132 558,630,890,720 (134,157,294,049) 127,739,564,069 1,984,431,276,024 2,773,204,236,396 자본의 변동 소유주와의 거래 연차배당 0 0 0 0 0 (52,770,863,770) (52,770,863,770) 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 자기주식의 처분 및 발행 0 3,230,358 0 0 0 0 3,230,358 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 합계 0 3,230,358 0 0 0 0 3,230,358 주식할인발행차금 상각 0 0 0 91,207,550 0 (91,207,550) 0 신종자본증권발행 0 0 249,458,337,264 0 0 0 249,458,337,264 신종자본증권분배금 0 0 0 0 0 (40,098,333,333) (40,098,333,333) 소유주와의 거래 합계 0 3,230,358 249,458,337,264 91,207,550 0 (92,960,404,653) 156,592,370,519 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 292,943,672,593 292,943,672,593 기타포괄손익 보험계약자산(부채)순금융손익 0 0 0 0 24,906,815,578 0 24,906,815,578 재보험계약자산(부채)순금융손익 0 0 0 0 (2,160,145,352) 0 (2,160,145,352) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 합계 0 0 0 0 (5,109,575,392) 0 (5,109,575,392) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 총손익 0 0 0 0 (5,109,575,392) 0 (5,109,575,392) 해외사업장환산 0 0 0 0 17,130,476,953 0 17,130,476,953 현금흐름위험회피 0 0 0 0 (13,026,364,217) 0 (13,026,364,217) 유형자산재평가잉여금 0 0 0 0 91,001,949 0 91,001,949 확정급여제도의재측정요소의 변동 0 0 0 0 1,186,499 0 1,186,499 총기타포괄손익 0 0 0 0 21,833,396,018 0 21,833,396,018 총포괄손익 0 0 0 0 21,833,396,018 292,943,672,593 314,777,068,611 자본 증가(감소) 합계 0 3,230,358 249,458,337,264 91,207,550 21,833,396,018 199,983,267,940 471,369,439,130 2023.09.30 (기말자본) 70,411,469,500 166,151,560,490 808,089,227,984 (134,066,086,499) 149,572,960,087 2,184,414,543,964 3,244,573,675,526 2024.01.01 (기초자본) 82,683,763,000 153,879,266,990 808,089,227,984 (134,168,910,794) 211,644,726,375 2,178,956,882,914 3,301,084,956,469 자본의 변동 소유주와의 거래 연차배당 0 0 0 0 0 (79,524,464,040) (79,524,464,040) 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 자기주식의 처분 및 발행 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 합계 0 0 0 0 0 0 0 주식할인발행차금 상각 0 0 0 0 0 0 0 신종자본증권발행 0 0 3,528,928 0 0 0 3,528,928 신종자본증권분배금 0 0 0 0 0 (39,540,000,000) (39,540,000,000) 소유주와의 거래 합계 0 0 3,528,928 0 0 (119,064,464,040) (119,060,935,112) 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 222,426,098,679 222,426,098,679 기타포괄손익 보험계약자산(부채)순금융손익 0 0 0 0 (139,235,693,593) 0 (139,235,693,593) 재보험계약자산(부채)순금융손익 0 0 0 0 10,850,176,043 0 10,850,176,043 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 합계 0 0 0 0 61,467,473,835 505,553,112 61,973,026,947 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 총손익 0 0 0 0 61,467,473,835 505,553,112 61,973,026,947 해외사업장환산 0 0 0 0 37,171,238,708 0 37,171,238,708 현금흐름위험회피 0 0 0 0 5,648,202,842 0 5,648,202,842 유형자산재평가잉여금 0 0 0 0 0 0 0 확정급여제도의재측정요소의 변동 0 0 0 0 0 0 총기타포괄손익 0 0 0 0 (24,098,602,165) 505,553,112 (23,593,049,053) 총포괄손익 0 0 0 0 (24,098,602,165) 222,931,651,791 198,833,049,626 자본 증가(감소) 합계 0 0 3,528,928 0 (24,098,602,165) 103,867,187,751 79,772,114,514 2024.09.30 (기말자본) 82,683,763,000 153,879,266,990 808,092,756,912 (134,168,910,794) 187,546,124,210 2,282,824,070,665 3,380,857,070,983 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 63 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 62 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 63 기 3분기 제 62 기 3분기 영업활동현금흐름 영업활동순현금흐름 689,105,963,738 (30,425,046,381) 영업에서 창출된 현금흐름 509,236,386,767 (146,998,977,444) 당기순이익(손실) 222,426,098,679 292,943,672,593 당기순이익조정을 위한 가감 합계 (219,202,448,798) (292,740,828,070) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 506,012,736,886 (147,201,821,967) 이자수취 188,161,984,361 153,788,069,490 이자지급 (176,897,373) (163,654,764) 배당금수취 17,851,444,183 18,106,368,907 법인세납부(환급) (25,966,954,200) (55,156,852,570) 투자활동현금흐름 투자활동순현금흐름 (596,069,413,670) (221,739,102,236) 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 191,093,955,830 80,596,639,126 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 186,976,025,329 298,225,092,401 상각후원가측정금융자산의상환 435,211,095,039 272,419,148,593 위험회피목적파생상품 정산에 따른 현금수취 0 15,308,000,877 유형자산의 처분 20,302,105 13,003,683 무형자산의 처분 360,000,000 82,240,000 보증금의 감소 6,312,757 61,191,878 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (235,508,497,601) (145,247,044,094) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득 (1,152,751,264,808) (435,309,659,000) 상각후원가측정금융자산의취득 (13,981,000,000) (297,289,039,610) 위험회피목적파생상품 정산에 따른 현금지급 (3,579,672,037) 0 유형자산의 취득 (1,380,947,495) (2,508,640,540) 무형자산의 취득 (1,652,803,587) (8,076,955,100) 보증금의 증가 (882,919,202) (13,080,450) 재무활동현금흐름 재무활동순현금흐름 (111,591,055,535) 168,548,246,116 임대보증금의 증가 0 206,620,150 신종자본증권의 발행 3,528,928 249,458,337,264 자기주식의 처분 0 3,230,358 임대보증금의 감소 (575,246,980) (194,816,060) 리스부채의 지급 (1,839,873,449) (1,936,761,831) 신종자본증권 분배금의 지급 (29,654,999,994) (26,217,499,995) 배당금지급 (79,524,464,040) (52,770,863,770) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (18,554,505,467) (83,615,902,501) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 47,023,532 7,732,854,915 현금및현금성자산의순증가(감소) (18,507,481,935) (75,883,047,586) 기초현금및현금성자산 443,912,796,209 357,997,467,868 기말현금및현금성자산 425,405,314,274 282,114,420,282 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 코리안리재보험주식회사(이하 "당사")는 손해보험 및 생명보험의 재보험 출ㆍ수재업무와 해외에서의 보험업무, 기타 기획재정부 장관이 승인하는 보험업무, 보험금 지급을 위한 재산이용 등을 목적으로 1963년 3월 19일 설립되었으며, 1969년 12월 22일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 상장하였습니다. 당사는 2002년 6월 27일에 상호를 대한재보험주식회사에서 코리안리재보험주식회사로 변경하였으며, 서울시 종로구 수송동에 본점을 두고 싱가폴 지점, 라부안 지점, 두바이 지점, 상해 지점과 동경, 런던, 보고타에 보험시장조사를 위한 주재사무소를 설치 운영하고 있습니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 주주명 자본금 지분율(%) 장인순 외 5명 16,506 19.96 자기주식 9,050 10.95 기타 57,128 69.09 합계 82,684 100.00 2. 재무제표 작성기준, 중요한 회계정책 및 제ㆍ개정된 기준서의 적용 2.1 재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2.2 중요한 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.3 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히 하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 당사의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 당사가 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 따라서 이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재ㆍ기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음ㆍ전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다. 이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과정에 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표와 동일합니다. 4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 예치기관 당분기말 전기말 현금 - 1 1 당좌예금 국민은행 23,576 2,075 해외제예금 씨티은행 외 106,933 112,085 기타예금 하나은행 외 294,895 329,752 합계 425,405 443,913 5. 금융자산 5.1 예치금 (1) 당분기말과 전기말 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 예치기관 당분기말 전기말 해외제예금 Royal Bank of Canada 외 230,717 234,947 기타예금 JP Morgan Chase 외 117,606 76,663 합계 348,323 311,610 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 예치기관 내용 당분기말 전기말 해외제예금 Royal Bank of Canada 재보험 담보협정 체결 2,830 962 기타예금 우리은행 외 당좌개설보증금 7 7 합계 2,837 969 5.2 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 주식 14,970 14,600 출자금 247,166 210,751 특수채 88,560 87,087 금융채 47,532 46,043 회사채 117,788 134,827 수익증권 1,550,510 1,474,665 외화유가증권 252,545 229,308 기타유가증권 370 370 매매목적파생상품자산 129 719 대출채권 48,281 50,973 합계 2,367,851 2,249,343 5.3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 주식 103,528 45,588 외화유가증권 74,565 84,286 기타유가증권 381,965 360,092 소계 560,058 489,966 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 국공채 1,304,538 898,542 특수채 256,990 325,579 회사채 306,748 249,324 금융채 167,642 155,571 외화유가증권 1,112,039 521,654 소계 3,147,957 2,150,670 합계 3,708,015 2,640,636 (2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 및 기대신용손실의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 평가 등 신용위험손실변동 처분 등 실현 분기말 당기손익으로의분류 이익잉여금으로의분류 지분상품 주식 3,033 8,442 - - - 11,475 외화유가증권 1,663 3,763 - - (657) 4,769 기타유가증권 (15,907) 11,873 - - - (4,034) 채무상품 국공채 75,664 32,724 - (2,599) - 105,789 특수채 18,129 3,308 - (3,750) - 17,687 회사채 11,735 6,520 5 - - 18,260 금융채 5,615 2,072 5 - - 7,692 외화유가증권 17,503 18,195 29 1 - 35,728 소계 117,435 86,897 39 (6,348) (657) 197,366 법인세효과 (27,128) (45,591) 합계 90,307 151,775 (단위: 백만원) 구분 기초 회계기준변경효과 평가 등 신용위험손실변동 처분 등 실현 분기말 당기손익으로의분류 이익잉여금으로의분류 지분상품 주식 - 4,632 (2,130) - - - 2,502 외화유가증권 - (4,657) 6,488 - - - 1,831 기타유가증권 - (36,802) 13,307 - - - (23,495) 채무상품 국공채 - (9,559) (18,377) - - - (27,936) 특수채 - (1,578) 806 - - - (772) 회사채 - (3,070) 3,672 - - - 602 금융채 - (186) - (27) 213 - - 외화유가증권 - (21,041) (10,440) 14 (114) - (31,581) 소계 - (72,261) (6,674) (13) 99 - (78,849) 법인세효과 - 18,214 합계 - (60,635) (3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 관련 기대신용손실 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 200 - - 200 보고기간 중 제거된 금융자산 (11) - - (11) 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 55 - - 55 기대신용손실환입 (5) - - (5) 분기말 239 - - 239 (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 - - - - 회계기준 변경효과 145 - - 145 보고기간 중 제거된 금융자산 (29) - - (29) 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 10 - - 10 기대신용손실전입 6 - - 6 분기말 132 - - 132 (4) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 관련 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 2,150,670 - - 2,150,670 보고기간 중 제거된 금융자산 (142,301) - - (142,301) 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 1,063,254 - - 1,063,254 유효이자율 상각 4,852 - - 4,852 환율변동 등 기타 71,482 - - 71,482 분기말 3,147,957 - - 3,147,957 (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 - - - - 회계기준 변경효과 1,145,795 - - 1,145,795 보고기간 중 제거된 금융자산 (298,137) - - (298,137) 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 405,374 - - 405,374 유효이자율 상각 1,957 - - 1,957 환율변동 등 기타 2,209 - - 2,209 분기말 1,257,198 - - 1,257,198 5.4 상각후원가측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 국공채 144,673 144,460 특수채 290,000 300,000 금융채 120,000 190,000 회사채 609,515 808,974 외화유가증권 1,310,115 1,415,912 대출채권 641,284 741,540 소계 3,115,587 3,600,886 신용손실충당금 (14,026) (6,949) 현재가치할증차금 13 - 이연대출부대수익 (1,557) (2,502) 합계 3,100,017 3,591,435 (2) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정금융자산 관련 신용손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 2,927 1,002 3,020 6,949 12개월 기대신용손실로 대체 2,516 (719) (1,797) - 전체기간 기대신용손실로 대체 - 1,222 (1,222) - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (222) - 222 - 보고기간 중 제거된 금융자산 (883) (3) - (886) 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 165 - - 165 기대신용손실전입(환입) (2,125) 704 9,218 7,797 기타 1 - - 1 분기말 2,379 2,206 9,441 14,026 (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 - - - - 회계기준 변경효과 8,391 141 - 8,532 전체기간 기대신용손실로 대체 (1,938) 1,938 - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (441) - 441 - 보고기간 중 제거된 금융자산 (903) (81) - (984) 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 347 - - 347 기대신용손실전입(환입) (520) (1,050) 2,917 1,347 분기말 4,936 948 3,358 9,242 (3) 당분기와 전분기 중 상각후원가측정금융자산 관련 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 3,432,943 55,943 112,000 3,600,886 12개월 기대신용손실로 대체 90,569 (23,069) (67,500) - 전체기간 기대신용손실로 대체 - 44,500 (44,500) - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (29,640) - 29,640 - 보고기간 중 제거된 금융자산 (578,621) (2,507) - (581,128) 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 59,246 - - 59,246 유효이자율 상각 1,842 - - 1,842 환율변동 등 기타 34,345 396 - 34,741 분기말 3,010,684 75,263 29,640 3,115,587 (단위: 백만원) 구분 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지않은 금융자산 신용이 손상된금융자산 기초 - - - - 회계기준 변경효과 3,981,766 16,555 - 3,998,321 전체기간 기대신용손실로 대체 (28,750) 28,750 - - 손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체 (85,000) - 85,000 - 보고기간 중 제거된 금융자산 (373,449) (2,743) (100) (376,292) 실행 또는 매입한 새로운 금융자산 339,290 - - 339,290 유효이자율 상각 509 - - 509 환율변동 등 기타 11,604 921 - 12,525 분기말 3,845,970 43,483 84,900 3,974,353 5.5 파생상품 (1) 당사의 위험회피유형에 대한 정보는 다음과 같습니다. 유형 위험회피대상항목 위험회피수단 회피대상위험 공정가치위험회피 상각후원가측정금융자산 FX Swap,FX Forward 환 위험 현금흐름위험회피 당기손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산,채권예상매입거래 FX Swap,Bond Forward 환 위험,이자율 위험 (2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산 부채 자산 부채 통화선도 99 - - - - 283 99 283 통화스왑 147 1,025 100 3,425 129 - 376 4,450 채권선도 - - 43,197 - - - 43,197 - 합계 246 1,025 43,297 3,425 129 283 43,672 4,733 (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산 부채 자산 부채 통화스왑 199 - 496 926 719 771 1,414 1,697 채권선도 - - 33,263 - - - 33,263 - 합계 199 - 33,759 926 719 771 34,677 1,697 (3) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 파생상품평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 이익 손실 이익 손실 이익 손실 이익 손실 통화선도 99 - - - - 283 99 283 통화스왑 147 1,025 101 2,958 129 - 377 3,983 채권선도 - - 16 20 - - 16 20 합계 246 1,025 117 2,978 129 283 492 4,286 (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 이익 손실 이익 손실 이익 손실 이익 손실 통화스왑 672 - 1,469 374 2,245 1,858 4,386 2,232 채권선도 - - 577 568 - - 577 568 합계 672 - 2,046 942 2,245 1,858 4,963 2,800 (4) 당분기말과 전기말 현재 미결제약정 계약금액은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 천CAD, 천AUD, 백만원) 구분 통화 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 통화선도 USD 18,009 - - 18,009 KRW - - 67,617 67,617 통화스왑 USD 10,163 - - 10,163 CAD - 10,686 - 10,686 AUD 22,275 87,868 - 110,143 KRW - - 9,327 9,327 채권선도 KRW - 420,769 - 420,769 합계 USD 28,172 - - 28,172 CAD - 10,686 - 10,686 AUD 22,275 87,868 - 110,143 KRW - 420,769 76,944 497,713 (단위: 천CAD, 천AUD, 백만원) 구분 통화 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 통화스왑 CAD - 10,807 - 10,807 AUD 21,868 88,117 - 109,985 KRW - - 129,461 129,461 채권선도 KRW - 290,368 - 290,368 합계 CAD - 10,807 - 10,807 AUD 21,868 88,117 - 109,985 KRW - 290,368 129,461 419,829 (5) 당분기말과 전기말 현재 파생상품과 관련하여 담보로 제공하고 있는 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 제공기관 담보제공채권 처분제한금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 씨티은행 국고04250-3212(22-14) 10,000 NH투자증권 국고04250-3212(22-14) 7,000 (단위: 백만원) 구분 제공기관 담보제공채권 처분제한금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 씨티은행 국고04250-3212(22-14) 10,000 메리츠증권 국고04250-3212(22-14) 3,000 NH투자증권 국고04250-3212(22-14) 7,000 (6) 당분기와 전분기 중 현금흐름위험회피와 관련하여 자본에서 제거하여 당기손익으로 인식한 금액 및 당기손익으로 인식한 비효과적인 부분은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 실현(제거) 비효과 합계 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화스왑 101 2,714 - 244 101 2,958 채권선도 16 20 - - 16 20 합계 117 2,734 - 244 117 2,978 (단위: 백만원) 구분 실현(제거) 비효과 합계 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화스왑 1,388 331 81 43 1,469 374 채권선도 577 568 - - 577 568 합계 1,965 899 81 43 2,046 942 (7) 당분기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산 및 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 인식된 금융자산 43,672 34,677 상계되는 금융부채 - - 재무상태표에 표시되는 금융자산 43,672 34,677 상계되지 않은 관련 금액: 금융상품 386 862 금융담보 570 - 순액 42,716 33,815 (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 인식된 금융부채 4,733 1,697 상계되는 금융자산 - - 재무상태표에 표시되는 금융부채 4,733 1,697 상계되지 않은 관련 금액: 금융상품 386 862 금융담보 - - 순액 4,347 835 5.6 기타수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 미수금 17,363 14,045 미수수익 115,524 95,369 보증금 1,748 839 소계 134,635 110,253 신용손실충당금 (173) (168) 현재가치할인차금 (22) (10) 합계 134,440 110,075 (2) 당분기와 전분기 중 기타수취채권에 대한 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 미수금 미수수익 합계 기초 140 28 168 전입 - 6 6 기타 - (1) (1) 분기말 140 33 173 (단위: 백만원) 구분 미수금 미수수익 합계 기초 139 - 139 회계기준 변경효과 - 45 45 전입 - 28 28 기타 2 (36) (34) 분기말 141 37 178 6. 금융상품의 공정가치 6.1 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 425,405 425,405 예치금 348,323 348,323 당기손익-공정가치측정금융자산 2,367,851 2,367,851 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,708,015 3,708,015 상각후원가측정금융자산 3,100,017 2,973,761 위험회피목적파생상품자산 43,543 43,543 기타수취채권 134,440 134,440 합계 10,127,594 10,001,338 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 283 283 상각후원가측정금융부채 29,763 29,759 위험회피목적파생상품부채 4,450 4,450 합계 34,496 34,492 (단위: 백만원) 구분 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 443,913 443,913 예치금 311,610 311,610 당기손익-공정가치측정금융자산 2,249,343 2,249,343 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,640,636 2,640,636 상각후원가측정금융자산 3,591,435 3,417,273 위험회피목적파생상품자산 33,958 33,958 기타수취채권 110,075 110,039 합계 9,380,970 9,206,772 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 771 771 상각후원가측정금융부채 20,317 20,013 위험회피목적파생상품부채 926 926 합계 22,014 21,710 (2) 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자 간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구분 방법 및 가정 현금및현금성자산 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 현금성자산은 수시입출금이 가능한 보통예금 등으로 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 예치금 예치금은 단기성 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 유사기업비교법, 배당할인모형, 자산가치접근법 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 상각후원가측정금융자산 외부전문평가기관이 제공하는 최근 거래일의 기준단가의 평균값을 이용하였으며, 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정하고 있습니다. 대출채권의 경우 중도상환위험을 반영한 조기상환율과 기대현금흐름에 대응하는 적절한 할인율을 반영한 DCF모형을 통해 공정가치를 산출하고 있습니다. 파생상품 파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우, 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하고 있습니다. 기타수취채권 기타수취채권의 경우 대부분 수취가 단기간 내에 이루어지는 미수금 및 미수수익 등이며 합리적인 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.보증금의 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채의 경우 대부분 지급이 단기간 내에 이루어지는 미지급금 등이며 합리적인 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.보증금의 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. (3) 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.1) 수준 1동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격2) 수준 2 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치3) 수준 3 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 6.2 공정가치로 측정되는 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수준 1(*) 수준 2(*) 수준 3 합계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산: 채무증권 - 964,672 1,388,080 2,352,752 지분증권 14,970 - - 14,970 매매목적파생상품자산 - 129 - 129 소계 14,970 964,801 1,388,080 2,367,851 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 채무증권 1,661,229 1,486,728 - 3,147,957 지분증권 99,519 450,606 9,933 560,058 소계 1,760,748 1,937,334 9,933 3,708,015 위험회피목적파생상품자산 - 43,543 - 43,543 합계 1,775,718 2,945,678 1,398,013 6,119,409 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 - 283 - 283 위험회피목적파생상품부채 - 4,450 - 4,450 합계 - 4,733 - 4,733 (*) 당분기 중 수준 1과 2 사이에 유의적인 변동은 없습니다. (단위: 백만원) 구분 수준 1(*) 수준 2(*) 수준 3 합계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산: 채무증권 - 906,254 1,327,770 2,234,024 지분증권 14,600 - - 14,600 매매목적파생상품자산 - 719 - 719 소계 14,600 906,973 1,327,770 2,249,343 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 채무증권 974,893 1,175,777 - 2,150,670 지분증권 41,895 438,484 9,587 489,966 소계 1,016,788 1,614,261 9,587 2,640,636 위험회피목적파생상품자산 - 33,958 - 33,958 합계 1,031,388 2,555,192 1,337,357 4,923,937 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 - 771 - 771 위험회피목적파생상품부채 - 926 - 926 합계 - 1,697 - 1,697 (*) 전기 중 수준 1과 2 사이에 유의적인 변동은 없습니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 활성화시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 내역은 다음과 같으며, 해당 금액은 수준 3에 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 1,875 1,875 (2) 당분기와 전분기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분/상환 포괄손익 분기말 당기손익-공정가치측정금융자산 1,327,770 159,907 (97,833) (1,764) 1,388,080 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9,587 - - 346 9,933 (단위: 백만원) 구분 기초 회계기준변경효과 취득 처분/상환 포괄손익 대체(*) 분기말 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,317,932 107,516 (69,636) 26,141 - 1,381,953 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 21,995 - - (1,758) (10,000) 10,237 (*) 유가증권시장에 상장됨에 따라 수준 1으로 대체되었습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되어 재무제표에 표시되는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 (매매목적파생상품자산 제외) 964,672 DCF모형 할인율 매매목적파생상품자산 129 DCF모형,Forward Approach 금리 및 환율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,937,334 DCF모형 할인율 위험회피목적파생상품자산 43,543 DCF모형,Forward Approach 금리 및 환율 합계 2,945,678 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 283 DCF모형,Forward Approach 금리 및 환율 위험회피목적파생상품부채 4,450 DCF모형,Forward Approach 금리 및 환율 합계 4,733 (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 (매매목적파생상품자산 제외) 906,254 DCF모형 할인율 매매목적파생상품자산 719 DCF모형,Forward Approach 금리 및 환율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,614,261 DCF모형 할인율 위험회피목적파생상품자산 33,958 DCF모형,Forward Approach 금리 및 환율 합계 2,555,192 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 771 DCF모형,Forward Approach 금리 및 환율 위험회피목적파생상품부채 926 DCF모형,Forward Approach 금리 및 환율 합계 1,697 (4) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되어 재무제표에 표시되는 금융상품 중 수준 3로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측불가능한 투입변수 관측불가능 투입변수 변동에 대한 공정가치 영향 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 1,388,080 1,327,770 DCF모형,자산가치접근법 등 할인율, 성장률 할인율,성장률 할인율 상승에 따라공정가치 하락성장률 상승에 따라공정가치 상승 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9,933 9,587 6.3 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 현금및현금성자산 1 425,404 - 425,405 예치금 - 348,323 - 348,323 상각후원가측정금융자산 167,887 1,960,346 845,528 2,973,761 기타수취채권 - - 134,440 134,440 합계 167,888 2,734,073 979,968 3,881,929 금융부채: 상각후원가측정금융부채 - - 29,759 29,759 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 현금및현금성자산 1 443,912 - 443,913 예치금 - 311,610 - 311,610 상각후원가측정금융자산 183,654 2,301,428 932,191 3,417,273 기타수취채권 - - 110,039 110,039 합계 183,655 3,056,950 1,042,230 4,282,835 금융부채: 상각후원가측정금융부채 - - 20,013 20,013 (2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품 중 수준 2로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 현금및현금성자산 425,404 DCF모형 할인율 예치금 348,323 상각후원가측정금융자산 1,960,346 합계 2,734,073 (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산: 현금및현금성자산 443,912 DCF모형 할인율 예치금 311,610 상각후원가측정금융자산 2,301,428 합계 3,056,950 (3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품 중 수준 3로 분류된 항목의 공정가치, 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측불가능한 투입변수 관측불가능 투입변수 변동에 대한 공정가치 영향 금융자산: 상각후원가측정금융자산 845,528 DCF모형 할인율 할인율 할인율 상승에 따라공정가치 하락 기타수취채권 134,440 합계 979,968 금융부채: 상각후원가측정금융부채 29,759 DCF모형 할인율 할인율 할인율 상승에 따라공정가치 하락 (단위: 백만원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측불가능한 투입변수 관측불가능 투입변수 변동에 대한 공정가치 영향 금융자산: 상각후원가측정금융자산 932,191 DCF모형 할인율 할인율 할인율 상승에 따라공정가치 하락 기타수취채권 110,039 합계 1,042,230 금융부채: 상각후원가측정금융부채 20,013 DCF모형 할인율 할인율 할인율 상승에 따라공정가치 하락 7. 관계종속기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 국가 결산월 지분율(%) 장부금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 종속기업 Worldwide Insurance Services Limited 홍콩 9월 100.00 100.00 4,183 4,183 Korean Re Underwriting Limited 영국 6월 100.00 100.00 25,624 25,624 Korean Reinsurance Switzerland AG 스위스 9월 100.00 100.00 183,681 211,014 KoreanRe Insurance Services, Inc. 미국 9월 100.00 100.00 5,858 5,858 소계 219,346 246,679 관계기업 한투베일리제1호사모투자합자회사 한국 9월 29.95 29.95 6,500 6,500 미래형자동차구독플랫폼PEF(카일이삼제스퍼) 한국 9월 28.17 28.17 6,000 6,000 소계 12,500 12,500 합계 231,846 259,179 (2) 당분기말과 전기말 현재 관계종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 영업손익 분기순손익 종속기업 Worldwide Insurance Services Limited 72,314 67,282 5,032 732 614 Korean Re Underwriting Limited 89,101 51,011 38,090 6,132 4,604 Korean Reinsurance Switzerland AG 449,945 281,054 168,891 3,446 3,149 KoreanRe Insurance Services, Inc. 4,501 413 4,088 (81) (86) 소계 615,861 399,760 216,101 10,229 8,281 관계기업 한투베일리제1호사모투자합자회사 20,364 2 20,362 (312) (312) 미래형자동차구독플랫폼PEF(카일이삼제스퍼) 21,200 54 21,146 (38) 33 소계 41,564 56 41,508 (350) (279) 합계 657,425 399,816 257,609 9,879 8,002 (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 영업손익 당기순손익 종속기업 Worldwide Insurance Services Limited 105,512 101,204 4,308 777 687 Korean Re Underwriting Limited 60,674 29,480 31,194 7,464 5,570 Korean Reinsurance Switzerland AG 426,230 267,043 159,187 (9,115) (9,095) KoreanRe Insurance Services, Inc. 4,728 651 4,077 (665) (661) 소계 597,144 398,378 198,766 (1,539) (3,499) 관계기업 한투베일리제1호사모투자합자회사 20,678 4 20,674 (412) (412) 미래형자동차구독플랫폼PEF(카일이삼제스퍼) 21,174 60 21,114 (75) 2 소계 41,852 64 41,788 (487) (410) 합계 638,996 398,442 240,554 (2,026) (3,909) (3) 당분기와 전분기 중 관계종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 손상차손 분기말 종속기업 246,679 (27,333) 219,346 관계기업 12,500 - 12,500 합계 259,179 (27,333) 231,846 (단위: 백만원) 구분 기초 손상차손 분기말 종속기업 230,967 - 230,967 관계기업 12,500 - 12,500 합계 243,467 - 243,467 8. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 상각 기타(*) 분기말 토지 76,557 - - - 15,311 91,868 건물 12,323 - - (3,570) 2,465 11,218 구축물 419 - - (93) - 326 해외부동산 575 - - (21) - 554 비품 2,630 103 (2) (843) 6 1,894 차량운반구 144 - - (60) 4 88 건설중인자산 3,911 1,278 - - - 5,189 합계 96,559 1,381 (2) (4,587) 17,786 111,137 (*) 환율변동효과, 투자부동산에서의 대체금액 등이 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 상각 기타(*) 분기말 토지 91,868 - - (15,311) 76,557 건물 15,411 - (389) (2,569) 12,453 구축물 461 - (33) - 428 해외부동산 602 - (20) - 582 비품 4,205 385 (1,635) 143 3,098 차량운반구 140 71 (53) 5 163 건설중인자산 1,595 2,053 - - 3,648 합계 114,282 2,509 (2,130) (17,732) 96,929 (*) 환율변동효과, 투자부동산으로의 대체금액 등이 포함되어 있습니다. 9. 투자부동산 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 상각 기타(*) 분기말 토지 77,808 - (15,311) 62,497 건물 12,323 (2,379) (2,465) 7,479 합계 90,131 (2,379) (17,776) 69,976 (*) 유형자산으로 대체된 금액입니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 상각 기타(*) 분기말 토지 62,164 333 - 15,311 77,808 건물 10,274 - (390) 2,569 12,453 합계 72,438 333 (390) 17,880 90,261 (*) 유형자산에서 대체된 금액입니다. 10. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 증가 감소 상각 기타(*) 분기말 소프트웨어 2,461 384 - (921) 3 1,927 개발비 29,939 569 - (9,186) 1,053 22,375 회원권 13,774 700 (103) - 12 14,383 합계 46,174 1,653 (103) (10,107) 1,068 38,685 (*) 환율변동효과, 선급금 대체금액 등이 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 증가 감소 상각 손상환입 기타(*) 분기말 소프트웨어 2,832 1,327 - (1,305) - 1 2,855 개발비 23,205 5,969 - (8,397) - 9,017 29,794 회원권 12,444 781 (84) - 626 8 13,775 합계 38,481 8,077 (84) (9,702) 626 9,026 46,424 (*) 환율변동효과, 선급금 대체금액 등이 포함되어 있습니다. 11. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 취득금액 상각누계액 장부금액 사용권자산 10,907 (5,383) 5,524 (단위: 백만원) 구분 취득금액 상각누계액 장부금액 사용권자산 11,596 (5,731) 5,865 (2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 증가 상각 처분 및 환변동 분기말 건물 5,548 1,696 (1,822) (371) 5,051 차량운반구 307 198 (151) 109 463 기타 10 - (1) 1 10 합계 5,865 1,894 (1,974) (261) 5,524 (단위: 백만원) 구분 기초 증가 상각 처분 및 환변동 분기말 건물 6,052 1,467 (1,728) (193) 5,598 차량운반구 416 2 (146) 35 307 기타 - 11 (1) - 10 합계 6,468 1,480 (1,875) (158) 5,915 (3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 증가 이자비용 지급 처분 및 환변동 분기말 리스부채 5,054 1,894 177 (2,017) (247) 4,861 (단위: 백만원) 구분 기초 증가 이자비용 지급 처분 및 환변동 분기말 리스부채 6,117 1,480 164 (2,100) (500) 5,161 (4) 당분기와 전분기 중 리스관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 단기리스비용 366 269 소액리스비용 18 20 리스부채 이자비용 177 164 감가상각비 1,974 1,875 합계 2,535 2,328 12. 보험계약자산부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 보험계약자산부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 일반 장기 생명 합계 보험계약자산 28,362 2 43,893 72,257 보험계약부채 5,176,801 722,152 2,611,440 8,510,393 순보험계약부채 5,148,439 722,150 2,567,547 8,438,136 재보험계약자산 1,946,762 15,223 2,916 1,964,901 재보험계약부채 10,666 - 62,955 73,621 순재보험계약자산(부채) 1,936,096 15,223 (60,039) 1,891,280 (단위: 백만원) 구분 일반 장기 생명 합계 보험계약자산 24,677 3 106 24,786 보험계약부채 5,020,706 676,724 2,379,284 8,076,714 순보험계약부채 4,996,029 676,721 2,379,178 8,051,928 재보험계약자산 2,016,644 41,151 4,141 2,061,936 재보험계약부채 13,872 534 75,644 90,050 순재보험계약자산(부채) 2,002,772 40,617 (71,503) 1,971,886 (2) 당분기와 전분기 중 수재(원수 포함) 및 출재 보험자산부채 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 수재(원수 포함) 보험자산부채 (단위: 백만원) 구분 잔여보장 발생사고 합계 일반모형 보험료배분접근법 일반모형 보험료배분접근법 비손실요소 손실요소 비손실요소 손실요소 미래현금흐름의 현재가치추정치 비금융위험에 대한 위험조정 미래현금흐름의 현재가치추정치 비금융위험에 대한 위험조정 기초 순장부금액 1,146,788 116,526 355,669 34,650 1,760,583 32,002 4,386,791 218,919 8,051,928 보험계약자산 860 (1) 25,383 - (705) (45) (651) (55) 24,786 보험계약부채 1,147,648 116,525 381,052 34,650 1,759,878 31,957 4,386,140 218,864 8,076,714