코리안리 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요

코리안리재보험주식회사(이하 "지배기업")는 손해보험 및 생명보험의 재보험 출ㆍ수재업무와 해외에서의 보험업무, 기타 기획재정부 장관이 승인하는 보험업무, 보험금지급을 위한 재산이용 등을 목적으로 1963년 3월 19일 설립되었으며, 1969년 12월 22일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 상장하였습니다. 지배기업은 2002년 6월 27일에 상호를 대한재보험주식회사에서 코리안리재보험주식회사로 변경하였으며, 서울시 종로구 수송동에 본점을 두고 싱가폴 지점과 동경, 런던, 북경, 뉴욕, 두바이에 보험시장조사를 위한 주재사무소를 설치 운영하고 있습니다. 1.1 주주현황 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

주주명	자본금	지분율(%)

장인순 외 6명	13,519	22.46

자기주식	2,750	4.57

기타	43,916	72.97

합계	60,185	100.00

1.2 연결대상종속기업 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	국가	결산월	지분율(%)	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

Worldwide Insurance Services Limited	홍콩	12월	100.00	100.00	4,183	4,183

Korean Re Underwriting Limited	영국	12월	100.00	100.00	17,006	17,006

합계	21,189	21,189

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 영업이익 분기순이익 Worldwide Insurance Services Limited 149,416 145,983 3,433 482 403 Korean Re Underwriting Limited 44,922 30,982 13,940 283 226 합계 194,338 176,965 17,373 765 629 (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 영업이익 당기순이익 Worldwide Insurance Services Limited 198,477 195,174 3,303 2,397 1,991 Korean Re Underwriting Limited 43,462 28,892 14,570 1,496 1,244 합계 241,939 224,066 17,873 3,893 3,235 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준지배기업과 그 종속기업(이하 "연결기업")의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.연결기업은 당분기 연결재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전분기 연결재무제표의 일부 계정과목을 당분기 연결재무제표의 계정과목에 따라 재분류하였습니다.이러한 재분류는 전분기에 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다. 2.2 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 연결재무제표의 영향은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선 개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 연결기업이 동 분기연결재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 연결기업은 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연결재무제표에 제공할 예정입니다. (2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식 개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다.개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정연결기업의 경영자는 중간재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현 금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 예치기관 이자율(%) 당분기말 전기말 현금 3 4 당좌예금 KB국민은행 - 64,601 32,113 해외제예금 씨티은행 외 - 18,071 18,027 기타예금 신한은행 외 0.20 ~ 1.00 139,294 143,453 합계 221,969 193,597 5. 금 융자산 5.1 예치금 (1) 당분기말과 전기말 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 예치기관 이자율(%) 당분기말 전기말 정기예금 KB국민은행 외 1.20 ~ 1.73 60,500 60,500 해외제예금 Royal Bank of Canada 외 0.00 ~ 2.56 109,273 123,904 기타예금 KEB하나은행 외 0.00 ~ 4.82 219,344 228,500 합계 389,117 412,904 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 예치기관 내용 당분기말 전기말 해외제예금 KEB하나은행 외 WIS 고객계좌 1,927 5,247 해외제예금 Royal Bank of Canada 재보험 담보협정 체결 3,577 3,725 해외제예금 National Australia Bank 싱가폴지점 신용장 개설 3,513 3,781 기타예금 우리은행 외 당좌개설보증금 5 5 합계 9,022 12,758 5.2 당기손익인식금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 주식 20,849 22,033 20,045 20,827 수익증권 784,644 786,970 999,081 1,008,412 매매목적파생상품자산 - 1,463 - 15,288 합계 805,493 810,466 1,019,126 1,044,527 5.3 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 주식 13,617 52,741 31,142 67,078 출자금 88,702 123,259 87,944 126,912 국공채 542,754 547,185 543,087 549,743 특수채 552,452 563,302 552,584 567,383 회사채 780,042 790,814 840,048 854,528 수익증권 76,058 77,479 45,793 47,662 외화유가증권 767,966 765,752 829,201 821,827 기타유가증권 3,867 4,405 3,902 4,585 합계 2,825,458 2,924,937 2,933,701 3,039,718 (2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산평가(손)익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 평가 처분 등 실현 분기말 주식 35,936 2,392 795 39,123 출자금 38,968 (4,411) - 34,557 국공채 6,656 (2,226) - 4,430 특수채 14,798 (2,899) (1,050) 10,849 회사채 14,480 (805) (2,903) 10,772 수익증권 1,870 (448) - 1,422 외화유가증권 (7,373) 5,153 7 (2,213) 기타유가증권 683 (144) - 539 소계 106,018 (3,388) (3,151) 99,479 법인세효과 (25,657) (24,074) 합계 80,361 75,405 (단위: 백만원) 구분 기초 평가 처분 등 실현 분기말 주식 34,862 2,460 2,251 39,573 출자금 16,025 14,952 - 30,977 국공채 14,299 6,790 (480) 20,609 특수채 33,523 9,848 (6,164) 37,207 회사채 20,835 12,984 - 33,819 수익증권 1,737 652 - 2,389 외화유가증권 2,612 18,899 589 22,100 기타유가증권 441 (38) - 403 소계 124,334 66,547 (3,804) 187,077 법인세효과 (30,089) (45,273) 합계 94,245 141,804 5.4 만기보유금융자산 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 특수채 20,000 - 외화유가증권 366,882 218,296 합계 386,882 218,296 5.5 파생상품 (1) 연결기업의 위험회피유형에 대한 정보는 다음과 같습니다. 유형 위험회피대상항목 위험회피수단 회피대상위험 공정가치위험회피 예치금, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산 FX Swap, FX Forward 환 위험 현금흐름위험회피 매도가능금융자산, 만기보유금융자산 FX Swap, FX Forward 환 위험 (2) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산 부채 자산 부채 통화선도 - - - - 84 240 84 240 통화스왑 4,371 133 9,596 26 1,379 293 15,346 452 합계 4,371 133 9,596 26 1,463 533 15,430 692 (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산 부채 자산 부채 통화선도 - - - - 2,019 - 2,019 - 통화스왑 - 8,480 - 10,473 13,269 - 13,269 18,953 합계 - 8,480 - 10,473 15,288 - 15,288 18,953 (3) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 파생상품평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 이익 손실 이익 손실 이익 손실 이익 손실 통화선도 - - - - - 2,175 - 2,175 통화스왑 9,172 132 14,748 1,253 - 12,183 23,920 13,568 합계 9,172 132 14,748 1,253 - 14,358 23,920 15,743 (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 이익 손실 이익 손실 이익 손실 이익 손실 통화선도 - - - - - 215 - 215 통화스왑 1,120 - 2,055 - - 1,179 3,175 1,179 합계 1,120 - 2,055 - - 1,394 3,175 1,394 (4) 당분기말 현재 미결제약정 계약금액은 다음과 같습니다. (단위: USD, 백만원) 구분 통화 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 통화선도 USD - - - - KRW - - 27,647 27,647 통화스왑 USD 192,887,834 301,078,108 - 493,965,942 KRW - - 152,825 152,825 합계 USD 192,887,834 301,078,108 - 493,965,942 KRW - - 180,472 180,472 (5) 당분기말 현재 파생상품과 관련하여 제공하거나 제공받은 담보는 없습니다. (6) 당분기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산 및 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 인식된 금융자산 15,430 15,288 상계되는 금융부채 - - 재무상태표에 표시되는 금융자산 15,430 15,288 상계되지 않은 관련 금액: 금융상품 692 15,033 금융담보 - - 순액 14,738 255 (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 인식된 금융부채 692 18,953 상계되는 금융자산 - - 재무상태표에 표시되는 금융부채 692 18,953 상계되지 않은 관련 금액: 금융상품 692 15,033 금융담보 - - 순액 - 3,920 5.6 대 출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 부동산담보대출금 248,711 187,365 신용대출금 671 664 기타대출금 49,431 38,306 소계 298,813 226,335 대손충당금 (1,549) (1,129) 현재가치할인차금 (540) (582) 이연대출부대수익 (684) (623) 합계 296,040 224,001 (2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 1,129 451 전입 420 - 환입 - (2) 분기말 1,549 449 5.7 수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 보험미수금 2,169,642 2,395,512 미수금 542 2,157 미수수익 36,957 27,632 보증금 10,866 11,658 소계 2,218,007 2,436,959 대손충당금 (23,758) (22,668) 현재가치할인차금 (11) (7) 합계 2,194,238 2,414,284 (2) 당분기말과 전기말 현재 보험미수금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 공동보험미수금 14,741 14,199 재보험미수금 1,150,425 1,278,588 외국재보험미수금 818,647 895,128 특약수재예탁금 185,829 207,597 합계 2,169,642 2,395,512 (3) 당분기와 전분기 중 수취채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 보험미수금 미수금 합계 기초 22,516 152 22,668 전입 1,185 - 1,185 제각 - (95) (95) 분기말 23,701 57 23,758 (단위: 백만원) 구분 보험미수금 미수금 합계 기초 19,063 57 19,120 전입 1,467 - 1,467 분기말 20,530 57 20,587 6. 금융상품의 공정가치 6.1 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 221,969 221,969 193,597 193,597 예치금 389,117 389,117 412,904 412,904 당기손익인식금융자산 810,466 810,466 1,044,527 1,044,527 매도가능금융자산 2,924,937 2,924,937 3,039,718 3,039,718 만기보유금융자산 386,882 366,200 218,296 215,697 위험회피목적파생상품자산 13,967 13,967 - - 대출채권 296,040 299,809 224,001 227,148 수취채권 2,194,238 2,194,118 2,414,284 2,414,285 합계 7,237,616 7,220,583 7,547,327 7,547,876 금융부채: 당기손익인식금융부채 533 533 - - 상각후취득원가측정금융부채 1,789,767 1,789,713 2,137,563 2,137,555 위험회피목적파생상품부채 159 159 18,953 18,953 합계 1,790,459 1,790,405 2,156,516 2,156,508 (2) 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자 간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구분 방법 및 가정 현금및현금성자산 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 현금성자산은 수시입출금이 가능한 보통예금 등으로 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 예치금 예치금은 단기성 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 당기손익인식 금융자산 (매매목적파생상품 제외) 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 유사기업비교법, 배당할인모형 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매도가능금융자산 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 유사기업비교법, 배당할인모형 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 만기보유금융자산 한국자산평가㈜와 NICE피앤아이㈜가 제공하는 최근거래일의 기준단가의 평균값을 이용하였으며, 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정하고 있습니다. 파생상품 장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다. 그러나모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우, 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하고 있습니다. 대출채권 대출채권의 경우 중도상환위험을 반영한 조기상환율과 기대현금흐름에 대응하는 적절한 할인율을 반영한 DCF모형을 통해 공정가치를 산출하고 있습니다. 수취채권 수취채권의 경우 대부분 수취가 단기간내에 이루어지는 미수금 및 미수수익 등이며합리적인 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 보증금의 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. 구분 방법 및 가정 상각후취득원가 측정금융부채 상각후취득원가측정금융부채의 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. (3) 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.1) 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격2) 수준 2 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치3) 수준 3 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치 6.2 공정가치로 측정되는 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 당기손익인식금융자산 22,033 788,433 - 810,466 매도가능금융자산: 채무증권 550,313 2,108,184 - 2,658,497 지분증권 19,498 77,479 169,463 266,440 소계 569,811 2,185,663 169,463 2,924,937 위험회피목적파생상품자산 - 13,967 - 13,967 합계 591,844 2,988,063 169,463 3,749,370 금융부채: 당기손익인식금융부채 - 533 - 533 위험회피목적파생상품부채 - 159 - 159 합계 - 692 - 692 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 당기손익인식금융자산 20,828 1,023,699 - 1,044,527 매도가능금융자산: 채무증권 553,936 2,230,106 - 2,784,042 지분증권 37,141 47,662 170,873 255,676 소계 591,077 2,277,768 170,873 3,039,718 합계 611,905 3,301,467 170,873 4,084,245 금융부채: 위험회피목적파생상품부채 - 18,953 - 18,953 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 활성화시장에서 공시되는시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 내역은 다음과 같으며, 해당 금액은 수준 3에 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 지분증권 4,028 4,028 (2) 당분기와 전분기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분/상환 포괄손익 분기말 매도가능금융자산 170,873 1,641 (918) (2,133) 169,463 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분/상환 포괄손익 분기말 매도가능금융자산 155,861 177 (2,589) 14,914 168,363 6.3 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 현금및현금성자산 3 221,966 - 221,969 예치금 - 389,117 - 389,117 만기보유금융자산 - 366,200 - 366,200 대출채권 - - 299,809 299,809 수취채권 - - 2,194,118 2,194,118 합계 3 977,283 2,493,927 3,471,213 금융부채: 상각후취득원가측정금융부채 - - 1,789,713 1,789,713 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 현금및현금성자산 4 193,593 - 193,597 예치금 - 412,904 - 412,904 만기보유금융자산 - 215,697 - 215,697 대출채권 - - 227,148 227,148 수취채권 - - 2,414,285 2,414,285 합계 4 822,194 2,641,433 3,463,631 금융부채: 상각후취득원가측정금융부채 - - 2,137,555 2,137,555 6.4 가치평가기법과 투입변수 연결기업의 가치평가기법과 투입변수는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 가치평가기법과 투입변수에 대한 자세한 정보는 2016년 12월 31일 현재의 연차연결재무제표를 함께 참고하여야 합니다. 7. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 상각 기타 분기말 토지 61,245 - - - 61,245 건물 12,513 - (105) - 12,408 구축물 733 - (11) - 722 해외부동산 1,610 - (11) - 1,599 비품 4,924 213 (489) (1) 4,647 차량운반구 87 - (27) (1) 59 합계 81,112 213 (643) (2) 80,680 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 상각 기타 분기말 토지 61,245 - - - 61,245 건물 12,861 - (102) - 12,759 구축물 778 - (11) - 767 해외부동산 1,937 - (13) 9 1,933 비품 3,914 369 (362) 1 3,921 차량운반구 191 25 (29) 1 188 합계 80,926 394 (517) 11 80,813 8. 투자부동산 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 상각 분기말 토지 91,868 - 91,868 건물 18,769 (157) 18,612 합계 110,637 (157) 110,480 (단위: 백만원) 구분 기초 상각 분기말 토지 91,868 - 91,868 건물 19,291 (152) 19,139 합계 111,159 (152) 111,007 9. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 상각 손상차손 기타 분기말 소프트웨어 4,022 - - (512) - - 3,510 개발비 7,198 - - (1,162) - - 6,036 회원권 12,121 17 (19) - (51) (48) 12,020 합계 23,341 17 (19) (1,674) (51) (48) 21,566 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 상각 손상차손 기타 분기말 소프트웨어 4,553 56 (436) - - 4,173 개발비 11,771 - (1,158) - - 10,613 회원권 12,451 - - (88) (2) 12,361 합계 28,775 56 (1,594) (88) (2) 27,147 10. 보험계약부채 연결기업은 보험업감독규정 및 관계법령에 의거하여 보험계약부채를 설정하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 보험종류별 보험계약부채의 세부내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 보험계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 지급준비금 3,082,908 3,212,017 미경과보험료적립금 1,795,293 1,752,041 합계 4,878,201 4,964,058 (2) 당분기와 전분기 중 지급준비금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 증가 감소 분기말 화재보험 42,718 - (7,620) 35,098 해상보험 383,548 - (34,828) 348,720 자동차보험 139,402 - (2,612) 136,790 보증보험 12,435 2,196 - 14,631 기술보험 161,515 - (13,367) 148,148 근로자재해보상보험 24,863 - (489) 24,374 책임보험 176,168 504 - 176,672 상해보험 87,712 3,580 - 91,292 종합보험 152,946 - (17,447) 135,499 기타특종보험 163,386 12,086 - 175,472 해외수재보험 1,329,800 - (99,779) 1,230,021 장기무배당 536,426 28,708 - 565,134 장기유배당 4 - - 4 개인연금 1,094 - (41) 1,053 합계 3,212,017 47,074 (176,183) 3,082,908 (단위: 백만원) 구분 기초 증가 감소 분기말 화재보험 35,351 7,107 - 42,458 해상보험 409,992 - (18,500) 391,492 자동차보험 124,575 - (2,208) 122,367 보증보험 10,104 191 - 10,295 기술보험 112,057 2,890 - 114,947 근로자재해보상보험 25,593 - (391) 25,202 책임보험 184,628 528 - 185,156 상해보험 87,579 3,831 - 91,410 종합보험 175,042 - (5,977) 169,065 기타특종보험 150,198 2,691 - 152,889 해외수재보험 1,207,580 1,726 - 1,209,306 장기무배당 448,607 38,134 - 486,741 장기유배당 6 - - 6 개인연금 1,123 82 - 1,205 합계 2,972,435 57,180 (27,076) 3,002,539 (3) 당분기와 전분기 중 미경과보험료적립금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 증가 감소 분기말 화재보험 91,096 - (15,167) 75,929 해상보험 82,624 3,910 - 86,534 자동차보험 295,513 7,654 - 303,167 보증보험 111,241 1,354 - 112,595 기술보험 154,912 - (1,198) 153,714 근로자재해보상보험 8,711 475 - 9,186 책임보험 123,807 8,042 - 131,849 상해보험 106,156 31,053 - 137,209 종합보험 221,160 - (56,519) 164,641 기타특종보험 88,303 59,084 - 147,387 해외수재보험 468,518 4,539 - 473,057 장기무배당 - 25 - 25 합계 1,752,041 116,136 (72,884) 1,795,293 (단위: 백만원) 구분 기초 증가 감소 분기말 화재보험 88,199 - (6,051) 82,148 해상보험 88,881 - (8,980) 79,901 자동차보험 308,691 795 - 309,486 보증보험 98,914 2,757 - 101,671 기술보험 169,977 - (8,745) 161,232 근로자재해보상보험 8,242 583 - 8,825 책임보험 106,289 7,676 - 113,965 상해보험 107,361 33,337 - 140,698 종합보험 205,349 - (19,163) 186,186 기타특종보험 69,099 8,277 - 77,376 해외수재보험 483,764 856 - 484,620 장기무배당 2 5 - 7 합계 1,734,768 54,286 (42,939) 1,746,115 11. 금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 당기손익인식금융부채: 매매목적파생상품부채 533 - 상각후취득원가측정금융부채: 보험미지급금 1,745,078 2,130,375 미지급금 37,537 26 임대보증금 7,159 7,171 현재가치할인차금 (7) (9) 소계 1,789,767 2,137,563 위험회피목적파생상품부채: 통화스왑 159 18,953 합계 1,790,459 2,156,516 (2) 당분기말과 전기말 현재 보험미지급금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 공동보험미지급금 597 518 재보험미지급금 977,043 1,327,119 외국재보험미지급금 740,706 785,500 특약출재예수금 26,732 17,238 합계 1,745,078 2,130,375 12. 순확정급여부채 (1) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 13,975 14,294 급여비용(당기손익): 근무원가 328 500 순이자비용 93 98 소계 421 598 분기말 14,396 14,892 (2) 당분기와 전분기 중 확정기여제도에 따라 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 961 906 (3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 14,129 17,406 급여비용(당기손익): 근무원가 328 500 이자비용 84 94 소계 412 594 분기말 14,541 18,000 (4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역 및 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 154 3,112 기대수익 1 14 운영원가 (10) (18) 분기말 145 3,108 사외적립자산의 실제수익 1 14 13. 외화환산 당분기말과 전기말 현재 외화표시 자산, 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 백만원) 구분 당분기말 전기말 외화금액(*) 원화금액 외화금액(*) 원화금액 자산: 현금및예치금 376,127 423,895 354,813 432,978 매도가능금융자산 679,461 765,752 673,463 821,827 만기보유금융자산 325,539 366,882 178,887 218,296 대출채권 19,791 22,305 20,000 24,406 보험미수금 438,626 494,331 468,362 571,542 기타자산 25,754 29,025 25,002 30,510 합계 1,865,298 2,102,190 1,720,527 2,099,559 부채: 보험미지급금 285,547 321,811 349,603 426,620 기타부채 8,992 10,134 4,224 5,155 합계 294,539 331,945 353,827 431,775 (*) USD 이외의 통화는 USD로 환산된 금액입니다. 14. 법인세비용 연결기업은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다. 법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 15. 출재 및 수재보험거래 (1) 당분기와 전분기 중 보험종류별 수재보험료(원수보험료 포함) 및 출재보험료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수재(보험료수익) 출재(재보험료비용) 보유보험료(수재-출재) 화재보험 27,817 8,620 19,197 해상보험 92,501 59,084 33,417 자동차보험 159,769 16,486 143,283 보증보험 22,018 184 21,834 기술보험 37,882 29,380 8,502 근로자재해보상보험 6,932 681 6,251 책임보험 69,735 21,770 47,965 상해보험 96,407 58,974 37,433 종합보험 74,376 50,854 23,522 기타특종보험 286,957 76,364 210,593 해외수재보험 369,141 68,369 300,772 장기무배당(위험+부가) 449,949 73,528 376,421 개인연금(위험+부가) 853 - 853 합계 1,694,337 464,294 1,230,043 (단위: 백만원) 구분 수재(보험료수익) 출재(재보험료비용) 보유보험료(수재-출재) 화재보험 36,796 12,754 24,042 해상보험 89,098 39,733 49,365 자동차보험 156,813 18,980 137,833 보증보험 21,646 187 21,459 기술보험 31,916 22,629 9,287 근로자재해보상보험 5,729 1,282 4,447 책임보험 62,210 17,526 44,684 상해보험 98,840 60,042 38,798 종합보험 84,088 61,768 22,320 기타특종보험 239,025 58,704 180,321 해외수재보험 374,955 65,120 309,835 장기무배당(위험+부가) 382,287 54,712 327,575 개인연금(위험+부가) 761 - 761 합계 1,584,164 413,437 1,170,727 (2) 당분기와 전분기 중 보험종류별 수재보험금 및 출재보험금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수재(보험금비용) 출재(재보험금수익) 순보험금(수재-출재) 화재보험 12,919 3,280 9,639 해상보험 49,027 18,370 30,657 자동차보험 121,371 16,450 104,921 보증보험 7,644 (208) 7,852 기술보험 19,175 14,343 4,832 근로자재해보상보험 5,086 1,717 3,369 책임보험 24,847 6,304 18,543 상해보험 50,070 30,580 19,490 종합보험 32,501 21,778 10,723 기타특종보험 193,444 33,681 159,763 해외수재보험 219,630 29,380 190,250 장기무배당(위험+부가) 399,666 66,963 332,703 장기유배당(위험+부가) 1 - 1 개인연금(위험+부가) 3,893 - 3,893 합계 1,139,274 242,638 896,636 (단위: 백만원) 구분 수재(보험금비용) 출재(재보험금수익) 순보험금(수재-출재) 화재보험 15,630 3,911 11,719 해상보험 61,609 33,024 28,585 자동차보험 134,933 19,224 115,709 보증보험 4,354 (432) 4,786 기술보험 7,861 5,019 2,842 근로자재해보상보험 5,258 1,914 3,344 책임보험 23,986 6,106 17,880 상해보험 52,901 34,414 18,487 종합보험 45,827 34,782 11,045 기타특종보험 180,039 39,333 140,706 해외수재보험 201,417 16,002 185,415 장기무배당(위험+부가) 354,316 49,243 305,073 장기유배당(위험+부가) 16 - 16 개인연금(위험+부가) 606 - 606 합계 1,088,753 242,540 846,213 16. 금융상품투자손익 당분기와 전분기 중 금융상품투자손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 이자수익(이자비용) 배당수익 처분이익 평가이익 처분손실 평가손실 손상차손 금융자산: 현금및현금성자산 147 - - - - - - 예치금 2,045 - - - - - - 당기손익인식금융자산 862 418 182 3,903 (223) (11,713) - 매도가능금융자산 17,781 3,567 4,068 - (1,166) - (37) 만기보유금융자산 2,500 - - - - - - 위험회피목적파생상품자산 - - - 23,920 - - - 대출채권 2,274 - - - - - (420) 수취채권 1 - - - - - (1,185) 소계 25,610 3,985 4,250 27,823 (1,389) (11,713) (1,642) 금융부채: 당기손익인식금융부채 - - - - - (3,038) - 위험회피목적파생상품부채 - - 9,058 - (1,422) (1,385) - 상각후취득원가측정금융부채 (2) - - - - - - 소계 (2) - 9,058 - (1,422) (4,423) - 합계 25,608 3,985 13,308 27,823 (2,811) (16,136) (1,642) (단위: 백만원) 구분 이자수익(이자비용) 배당수익 처분이익 평가이익 처분손실 평가손실 손상환입(손상차손) 금융자산: 현금및현금성자산 223 - - - - - - 예치금 2,884 - - - - - - 당기손익인식금융자산 658 350 832 4,640 (442) (1,892) - 매도가능금융자산 18,559 5,095 9,994 - (2,022) - (4,934) 위험회피목적파생상품자산 - - - 1,793 - - - 대출채권 866 - - - - - 2 수취채권 - - - - - - (1,467) 소계 23,190 5,445 10,826 6,433 (2,464) (1,892) (6,399) 금융부채: 위험회피목적파생상품부채 - - - 1,382 (3,280) - - 상각후취득원가측정금융부채 (8) - - - - - - 소계 (8) - - 1,382 (3,280) - - 합계 23,182 5,445 10,826 7,815 (5,744) (1,892) (6,399) 17. 수입경비 당분기와 전분기 중 수입경비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 출재보험수수료 68,538 66,702 출재이익수수료 6,617 2,013 수재예탁금이자 685 523 합계 75,840 69,238 18. 기타영업수익 및 기타영업비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 구상이익 852 1,411 재보험자산손상차손환입 - 1,999 외환차익 3,022 15,934 외화환산이익 18,521 16,719 임대료수익 1,770 1,747 기타투자수익 - 24 합계 24,165 37,834 (2) 당분기와 전분기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 재보험자산손상차손 165 - 외환차손 6,899 4,991 외화환산손실 117,152 35,607 부동산관리비 611 627 부동산감가상각비 157 152 잡손실 544 324 합계 125,528 41,701 19. 사업비 당분기와 전분기 중 사업비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 인건비 등 15,114 14,959 일반관리비 9,143 8,758 공동보험수수료 87 113 수재보험수수료 233,241 212,951 수재이익수수료 28,268 27,066 출재예수금이자 65 73 무형자산상각비 1,674 1,594 합계 287,592 265,514 20. 손해조사비 당분기와 전분기 중 손해조사비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 인건비 등 672 653 수수료 23,433 20,462 기타 37 32 합계 24,142 21,147 21. 재산관리비 당분기와 전분기 중 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 인건비 등 440 481 수수료 159 223 기타 98 67 합계 697 771 22. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출 시 반영된 손익조정항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 이자수익 (25,610) (23,190) 수재예탁금이자 (685) (523) 구상이익 (852) (1,411) 무형자산처분이익 (5) - 외화환산이익 (18,521) (16,719) 당기손익인식금융상품평가이익 (3,903) (4,640) 매도가능금융자산처분이익 (4,068) (9,994) 재보험자산손상차손환입 - (1,999) 위험회피목적파생상품평가이익 (23,920) (3,175) 위험회피목적파생상품매매이익 (9,058) - 보험계약부채환입액 (6,832) - 대손충당금환입액 - (2) 배당수익 (3,985) (5,445) 이자비용 2 8 출재예수금이자 65 73 외화환산손실 117,152 35,607 당기손익인식금융상품평가손실 14,751 1,892 매도가능금융자산처분손실 1,166 2,022 매도가능금융자산손상차손 37 4,934 위험회피목적파생상품평가손실 1,385 - 위험회피목적파생상품매매손실 1,422 3,280 감가상각비 800 669 무형자산상각비 1,674 1,594 무형자산손상차손 51 88 재보험자산손상차손 165 - 대손상각비 1,605 1,467 보험계약부채전입액 - 72,925 퇴직급여 421 598 합계 43,257 58,059 (2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출 시 반영된 자산, 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 예치금 4,284 (10,512) 당기손익인식금융자산 226,251 121,311 대출채권 (74,167) 183 수취채권 198,302 (103,075) 기타자산 54,689 (15,854) 당기손익인식금융부채 (2,505) - 상각후취득원가측정금융부채 (340,611) (6,766) 기타부채 7,047 (7,676) 합계 73,290 (22,389) (3) 당분기와 전분기 중 현금유출입이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 매도가능금융자산평가이익(손실) (4,956) 47,559 해외사업환산이익(손실) (8,037) 4,500 현금흐름위험회피파생상품평가이익 2,869 1,112 미수금의 제각 95 - 23. 특수관계자 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보 상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 단기급여 399 900 퇴직급여 - 31 합계 399 931 24. 약정사항 및 우발사항 당분기말 현재 금융기관 약정현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 거래처 한도 담보 제공 자산 금액 Australia and New Zealand Banking Group USD 180,000,000 매도가능금융자산 193,754 Sumitomo Mitsui Banking Corporation USD 150,000,000 매도가능금융자산 146,978 만기보유금융자산 55,021 씨티은행 USD 120,000,000 매도가능금융자산 186,077 HSBC France EUR 28,556 매도가능금융자산 172 National Australia Bank NZD 5,082,403 예치금 3,513 Royal Bank of Canada CAD 30,360,459 매도가능금융자산 25,199 예치금 3,577 합계 매도가능금융자산 552,180 만기보유금융자산 55,021 예치금 7,090 25. 영업부문 연결기업의 영업부문은 보험업단일부문으로서 당분기말 현재 부문별 자산, 부채는 첨부된 연결재무제표와 동일합니다. 26. 재무위험관리26.1 자본관리 연결기업은 보험업감독규정 및 보험업감독업무 시행세칙에서 규정하고 있는 위험기준 자기자본제도(RBC)에 따라 자본적정성을 관리하고 있습니다. 위험기준 자기자본제도(RBC)에 따른 감독당국의 적기시정조치는 다음과 같습니다. 지급여력비율 구분 조치 100% 미만 ~ 50% 이상 경영개선권고 o 조직ㆍ인력 운영의 개선o 자본금의 증액 또는 감액o 신규업무 진출 제한 등 0 50% 미만 ~ 0 0% 이상 경영개선요구 o 점포 폐쇄 및 신설제한o 임원진 교체요구o 영업의 일부정지 등 0% 미만 경영개선명령 o 주식소각o 영업양도 o 외부관리인 선임o 합병 및 계약이전 등 26.2 보험위험(1) 보험위험관리1) 보험위험관리의 개념보험리스크는 보험계약의 인수 및 보험금 지급과 관련하여 발생하는 위험으로 보험가격리스크와 준비금리스크로 구분됩니다.보험가격 리스크 : 보험료 산출시 적용된 예정 손해율(지급보험금/위험보험료)과 실제 발생 손해율의 차이로 인해 보험회사에 손실이 발생할 위험준비금 리스크 : 보험사고가 발생하였으나 해당 계약의 보험금 지급을 위해 적립한 지급준비금이 장래 지급될 보험금을 충당하지 못할 위험 2) 익스포져 현황보험가격리스크는 일반손해보험, 장기손해보험, 생명보험에 대해서 적용하며, 준비금리스크는 장기손해보험 및 생명보험을 제외한 일반손해보험에 대해서만 적용합니다. ① 일반손해보험의 보험가격리스크 익스포져 현황 (단위: 백만원) 구분 직전 1년 보유보험료 수재(A) 출재(B) 계(A-B) 1. 일반보험 3,189,647 1,481,191 1,708,456 2. 자동차보험 690,365 83,282 607,083 3. 보증보험 96,076 951 95,125 합계 3,976,088 1,565,424 2,410,664 ② 장기손해보험 및 생명보험의 보험가격리스크 익스포져 현황 (단위: 백만원) 구분 직전 1년 보유보험료 수재(A) 출재(B) 계(A-B) 1. 장기손해보험 1,732,522 340,687 1,391,835 2. 생명보험 1,086,101 131,438 954,663 합계 2,818,623 472,125 2,346,498 ③ 일반손해보험의 준비금리스크 익스포져 현황 (단위: 백만원) 구분 보유지급준비금 수재(A) 출재(B) 계(A-B) 1. 일반보험 2,127,067 871,110 1,255,957 2. 자동차보험 189,275 26,790 162,485 3. 보증보험 17,203 395 16,808 합계 2,333,545 898,295 1,435,250 (2) 보험위험 요인별 민감도분석당분기말 현재 보험위험 요인별 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 손해율 손익효과 일반보험 5% p 상승 (119,956) 장기, 생명보험 7.5% p 상승 (174,854) 26.3 시장위험(1) 시장위험 관리1) 시장위험개념시장리스크란 시장가격 변화로 인해 유가증권, 파생상품 등의 자산가치가 하락하여 손실을 볼 수 있는 가능성으로, 여기서 시장가격이란 금리, 환율, 주식가격 등을 의미합니다.2) 익스포져 현황당분기말과 전기말 현재 시장리스크 익스포져는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 손익 귀속 자본 귀속 손익 귀속 자본 귀속 금리 786,970 1,901,300 1,008,412 1,971,654 환율 247,007 8,384 187,449 9,257 주식가격 22,033 14,970 20,827 31,730 합계 1,056,010 1,924,654 1,216,688 2,012,641 (*) 종속기업의 규모가 작아 별도재무제표 기준으로 산출하는 경우와 연결재무제표 기준으로 산출하는 경우의 차이가 미미하다고 판단하여 별도재무제표 기준으로 산출하였습니다. (2) 민감도분석1) 금리위험당분기말과 전기말 현재 금리 익스포져를 기준으로, 이자율의 합리적 변동 가능성을 고려하여 10bp 상승(또는 하락)을 적용하였습니다. (단위: 백만원) 이자율 변동분 당분기말 전기말 손익 효과 자본 효과 손익 효과 자본 효과 10bp 상승 (197) (10,927) (252) (11,599) 10bp 하락 197 10,927 252 11,599 2) 환율위험당분기말과 전기말 현재 환 익스포져를 기준으로, 환율의 합리적 변동 가능성을 고려하여 10% 상승(또는 하락)을 적용하였습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 분석대상 환율 변동분(%) 손익 효과 자본 효과 손익 효과 자본 효과 순외환자산 10% 상승 24,701 838 18,745 926 10% 하락 (24,701) (838) (18,745) (926) 3) 주식가격위험당분기말과 전기말 현재 주식 익스포져를 기준으로, 주가의 합리적 변동 가능성을 고려하여 10% 상승(또는 하락)을 적용하였습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 분석대상 가격 변동분(%) 손익 효과 자본 효과 손익 효과 자본 효과 상장주식 10% 상승 1,899 555 1,778 1,469 10% 하락 (1,899) (555) (1,778) (1,469) 26.4 신용위험(1) 신용위험관리1) 신용위험의 개념신용리스크란 채무자의 부도, 거래상대방의 계약불이행 등 채무불이행으로 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실 위험을 의미합니다. 2) 익스포져 현황연결기업의 신용리스크 익스포져는 산업별, 거래상대방별, 신용등급별로 구분됩니다. ① 산업별당분기말과 전기말 현재 산업별 신용위험 익스포져는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금융 및 보험업 제조업 기타 합계 예치금 389,117 - - 389,117 채무증권 288,013 190,830 2,566,536 3,045,379 대출채권 76,875 - 219,165 296,040 수취채권 2,193,597 - 641 2,194,238 합계 2,947,602 190,830 2,786,342 5,924,774 (단위: 백만원) 구분 금융 및 보험업 제조업 기타 합계 예치금 412,904 - - 412,904 채무증권 259,238 211,917 2,531,183 3,002,338 대출채권 76,793 - 147,208 224,001 수취채권 2,413,587 - 697 2,414,284 합계 3,162,522 211,917 2,679,088 6,053,527 ② 거래상대방별당분기말과 전기말 현재 거래상대방별 신용위험 익스포져는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 개인 기업 합계 예치금 - 389,117 389,117 채무증권 - 3,045,379 3,045,379 대출채권 3,073 292,967 296,040 수취채권 - 2,194,238 2,194,238 합계 3,073 5,921,701 5,924,774 (단위: 백만원) 구분 개인 기업 합계 예치금 - 412,904 412,904 채무증권 - 3,002,338 3,002,338 대출채권 2,919 221,082 224,001 수취채권 - 2,414,284 2,414,284 합계 2,919 6,050,608 6,053,527 ③ 신용등급별 당분기말과 전기말 현재 신용등급별 신용위험 익스포져는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 신용등급(*1) 합계 AAA(*2) AA+ ~ AA- A+ ~ BBB- BB+ 이하 무등급 예치금 362,407 22,540 1,797 - 2,373 389,117 채무증권 1,974,833 977,293 93,253 - - 3,045,379 대출채권 17,338 31,634 - - 247,068 296,040 수취채권 278,057 1,099,643 297,037 10,412 509,089 2,194,238 합계 2,632,635 2,131,110 392,087 10,412 758,530 5,924,774 (단위: 백만원) 구분 신용등급(*1) 합계 AAA(*2) AA+ ~ AA- A+ ~ BBB- BB+ 이하 무등급 예치금 406,172 - 5,109 - 1,623 412,904 채무증권 2,023,679 876,079 102,580 - - 3,002,338 대출채권 2,969 34,942 - - 186,090 224,001 수취채권 401,720 1,169,055 286,594 11,137 545,778 2,414,284 합계 2,834,540 2,080,076 394,283 11,137 733,491 6,053,527 (*1) 채무증권은 외부 신용등급에 따라 신용위험을 관리하고 있습니다.(*2) 무위험자산의 경우 AAA등급으로 분류하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없습니다.(3) 개별적으로 손상된 금융자산당분기말과 전기말 현재 개별적으로 손상된 채무증권 및 대출채권은 없으며, 개별적으로 손상된 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 수취채권 원금 3,106 3,308 대손충당금 (3,106) (3,308) 순장부가액 - - 26.5 유동성위험관리 유동성위험은 자산/부채의 만기 불일치 또는 예상치 못한 급격한 현금흐름 변동으로인한 자금의 과부족으로 인해 손실이 발생하는 위험입니다. 연결기업은 금융감독원 리스크평가제도 기준 유동성비율 및 내부모형인 유동성리스크관리시스템(ALM : Asset Liability Management)을 이용하여 매월 유동성비율을 측정합니다. 이를 통해 허용한도 이내에서 관리하며 유동성비율의 변동추이를 분석함으로써 리스크를 관리합니다. 다음은 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세히 나타내고 있습니다. 당 만기분석은 비파생금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 이른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 연결기업은 만기일이 존재하는 부채는 해당 잔존만기로 만기구간을 분류하고, 만기일자가 없거나 만기배분의 정의가 필요한 경우, 해당상품별 보유성격을 감안하여 배분합니다. (단위: 백만원) 구분 6개월이내 6개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 합계 보험미지급금 976,465 741,284 27,329 1,745,078 미지급금 37,537 - - 37,537 미지급비용 17,921 5,517 670 24,108 임대보증금 1,797 751 4,611 7,159 합계 1,033,720 747,552 32,610 1,813,882 (단위: 백만원) 구분 6개월이내 6개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 합계 보험미지급금 1,328,472 784,147 17,756 2,130,375 미지급금 26 - - 26 미지급비용 7,108 - 1,851 8,959 임대보증금 1,797 751 4,623 7,171 합계 1,337,403 784,898 24,230 2,146,531 26.6 운영위험관리(1) 운영위험관리1) 운영위험의 개념운영위험이란 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력 및 시스템 또는 외부의 사건으로 인하여 발생할 수 있는 경제적 손실 위험을 의미합니다.연결기업은 리스크관리팀을 통해 운영리스크 점검표, KRI(핵심 리스크 지표) 등을 관리하고 있으며, 준법감시팀을 통해 상시감시시스템을 구축하여 운영리스크를 관리하고 있습니다.(2) 관리방법 운영리스크 점검표 일차적으로, 현업 부서에서 업무 Process에 내재되어 있는 리스크를 점검 및 평가하고, 이차적으로 리스크관리팀에서 취합ㆍ정리하며, 마지막으로 평가된 결과를 리스크관리위원회에 보고하고 최고 경영자에게 품의를 받고 있습니다. 이러한 과정을 통해 회사 운영리스크를 관리하고 있으며, 이상징후 발견시 대응방안을 수립ㆍ시행하고 있습니다. KRI(핵심 리스크 지표) 연결기업은 운영리스크 점검표 중 핵심 리스크 지표를 설정하여 주요 리스크 관리지표로 활용하고 있습니다. 상시감시시스템 구축 연결기업은 준법감시팀을 통하여 상시감시체계를 구축하여 운영하고 있습니다. 4. 재무제표 분 기 재 무 상 태 표 제 56기 1분기말 2017년 0 3월 31일 현재 제 55기 3분 기말 2016년 12월 31일 현재 코리안리재보험주식회사 (단위: 원) 과목 주석 제 56기 1분기말 제 55기말 자산 Ⅰ. 현금및현금성자산 4,6,14 220,999,207,775 191,514,448,157 Ⅱ. 금융자산 5,6 6,978,923,595,859 7,317,280,704,246 1. 예치금 14,25,26 384,816,977,378 403,260,511,331 2. 당기손익인식금융자산 810,466,133,453 1,044,526,763,756 3. 매도가능금융자산 14,25,26 2,924,937,209,645 3,039,718,286,596 4. 만기보유금융자산 14,25,26 386,881,774,840 218,295,678,700 5. 위험회피목적파생상품자산 13,966,600,425 - 6. 대출채권 14,26 296,039,694,676 224,001,046,148 7. 수취채권 14,24,26 2,161,815,205,442 2,387,478,417,715 Ⅲ. 종속기업투자주식 7 21,188,823,314 21,188,823,314 Ⅳ. 유형자산 8 80,675,527,110 81,103,903,913 Ⅴ. 투자부동산 9 110,479,813,946 110,637,163,587 Ⅵ. 무형자산 10 21,114,018,962 22,850,046,813 Ⅶ. 기타자산 1,676,954,414,525 1,811,149,020,593 1. 재보험자산 1,599,883,824,932 1,678,241,652,994 2. 구상채권 60,920,236,116 60,067,967,658 3. 당기법인세자산 2,175,480,299 4,528,822,919 4. 그밖의기타자산 13,974,873,178 68,310,577,022 자산 총계 9,110,335,401,491 9,555,724,110,623 부채 Ⅰ. 보험계약부채 11 4,848,953,310,630 4,936,739,736,961 Ⅱ. 금융부채 6,12 1,791,037,052,206 2,155,162,696,724 1. 당기손익인식금융부채 5 533,184,419 - 2. 상각후취득원가측정금융부채 14,24,26 1,790,345,068,812 2,136,209,919,089 3. 위험회피목적파생상품부채 158,798,975 18,952,777,635 Ⅲ. 기타부채 362,886,626,732 348,920,128,757 1. 이연법인세부채 15 309,953,734,270 303,471,244,606 2. 순확정급여부채 13 14,396,188,254 13,975,133,539 3. 그밖의 기타부채 26 38,536,704,208 31,473,750,612 부채 총계 7,002,876,989,568 7,440,822,562,442 자본 Ⅰ. 자본금 1 60,184,558,000 60,184,558,000 Ⅱ. 자본잉여금 176,375,241,632 176,375,241,632 Ⅲ. 신종자본증권 212,285,802,235 212,285,802,235 Ⅳ . 자본조정 (35,311,158,659) (35,311,158,659) Ⅴ. 기타포괄손익누계액 132,632,580,939 141,625,983,038 Ⅵ. 이익잉여금 (대손준비금적립액) (대손준비금적립예정액) (비상위험준비금적립액) (비상위험준비금적립예정액) 1,561,291,387,776 (19,081,972,657)(2,836,894,306)(1,003,844,082,000)(23,329,387,096) 1,559,741,121,935 (18,257,073,331)(824,899,326)(913,478,046,682)(90,366,035,318) 자본 총계 2,107,458,411,923 2,114,901,548,181 부채 및 자본 총계 9,110,335,401,491 9,555,724,110,623 "별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다." 분 기 포 괄 손 익 계 산 서 제 56기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지 제 55기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지 코리안리재보험주식회사 (단위: 원) 과목 주석 제 56기 1분기 제 55기 1분기 Ⅰ. 영업수익 2,109,147,776,568 1,973,868,997,872 1. 보험료수익 16 1,688,349,131,398 1,578,157,526,489 2. 재보험금수익 16 242,518,728,000 242,497,670,751 3. 보험계약부채환입액 8,765,527,592 - 4. 수입경비 18 74,774,132,901 68,226,298,664 5. 이자수익 17 25,598,553,404 23,182,881,537 6. 배당수익 17 3,985,033,498 5,445,432,577 7. 금융상품투자수익 17 41,130,868,962 18,641,194,898 8. 기타영업수익 19 24,025,800,813 37,717,992,956 Ⅱ. 영업비용 2,057,491,068,094 1,911,381,145,386 1. 재보험료비용 16 463,311,651,317 412,071,704,381 2. 보험금비용 16 1,138,083,911,591 1,088,354,664,189 3. 보험계약부채전입액 - 70,176,951,298 4. 사업비 20,24 285,314,538,240 263,165,374,268 5. 손해조사비 21 24,141,575,707 21,147,462,383 6. 재산관리비 22 697,327,142 770,789,538 7. 이자비용 17 1,931,728 8,315,201 8. 금융상품투자비용 17 20,589,241,591 14,034,463,301 9. 기타영업비용 19 125,350,890,778 41,651,420,827 Ⅲ. 영업이익 51,656,708,474 62,487,852,486 Ⅳ. 영업외수익 8,166,432 120,519 Ⅴ. 영업외비용 389,232,965 162,709,456 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 51,275,641,941 62,325,263,549 Ⅶ. 법인세비용 15 12,392,913,400 15,082,713,779 Ⅷ. 분기순이익 대손준비금 반영후 조정이익 비상위험준비금 반영후 조정이익 38,882,728,541 36,045,834,235 15,553,341,445 47,242,549,770 46,609,562,007 24,621,187,709 Ⅸ. 기타포괄손익 (8,993,402,099) 54,061,620,310 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (8,993,402,099) 54,061,620,310 매도가능금융자산 평가이익(손실) 5 (4,955,898,494) 47,559,260,592 해외사업환산이익(손실) (6,906,697,736) 5,390,272,696 현금흐름위험회피파생상품 평가이익 5 2,869,194,131 1,112,087,022 Ⅹ. 분기총포괄이익 29,889,326,442 101,304,170,080 기본주당이익 338 411 희석주당이익 338 411 "별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다." 분 기 자 본 변 동 표 제 56기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지 제 55기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지 코리안리재보험주식회사 (단위: 원) 과목 주석 자본금 자본잉여금 신종자본증권 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총계 2016년 1월 1일 (전기초) 60,184,558,000 176,375,241,632 212,285,802,235 (35,311,158,659) 154,224,350,767 1,447,629,553,212 2,015,388,347,187 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등: 연차배당 - - - - - (40,204,190,600) (40,204,190,600) 분기총포괄이익: 분기순이익 - - - - - 47,242,549,770 47,242,549,770 매도가능금융자산평가이익 5 - - - - 47,559,260,592 - 47,559,260,592 해외사업환산이익 - - - - 5,390,272,696 - 5,390,272,696 현금흐름위험회피파생상품평가이익 - - - - 1,112,087,022 - 1,112,087,022 소계 - - - - 54,061,620,310 47,242,549,770 101,304,170,080 2016년 3월 31일 (전분기말) 60,184,558,000 176,375,241,632 212,285,802,235 (35,311,158,659) 208,285,971,077 1,454,667,912,382 2,076,488,326,667 2017년 1월 1일 (당기초) 60,184,558,000 176,375,241,632 212,285,802,235 (35,311,158,659) 141,625,983,038 1,559,741,121,935 2,114,901,548,181 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등: 연차배당 - - - - - (37,332,462,700) (37,332,462,700) 분기총포괄이익: 분기순이익 - - - - - 38,882,728,541 38,882,728,541 매도가능금융자산평가손실 5 - - - - (4,955,898,494) - (4,955,898,494) 해외사업환산손실 - - - - (6,906,697,736) - (6,906,697,736) 현금흐름위험회피파생상품평가이익 - - - - 2,869,194,131 - 2,869,194,131 소계 - - - - (8,993,402,099) 38,882,728,541 29,889,326,442 2017년 3월 31일 (당분기말) 60,184,558,000 176,375,241,632 212,285,802,235 (35,311,158,659) 132,632,580,939 1,561,291,387,776 2,107,458,411,923 "별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다." 분 기 현 금 흐 름 표 제 56기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지 제 55기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지 코리안리재보험주식회사 (단위: 원) 과목 주석 제 56기 1분기 제 55기 1분기 Ⅰ. 영업활동 현금흐름 197,157,737,205 131,704,093,263 1. 법인세비용차감전순이익 51,275,641,941 62,325,263,549 2. 손익조정항목 23 41,737,923,035 55,586,679,784 3. 자산ㆍ부채의 변동 23 76,679,234,650 (1,531,920,266) 4. 이자수취액 26,435,576,540 23,633,906,724 5. 이자지급액 (64,795,183) (72,979,686) 6. 배당금수취액 3,985,033,498 5,445,432,577 7. 법인세납부액 (2,890,877,276) (13,682,289,419) Ⅱ. 투자활동 현금흐름 (130,937,499,018) (117,894,503,138) 1. 현금유입액 112,570,217,401 217,376,440,113 매도가능금융자산의 처분 111,309,725,293 217,371,604,326 위험회피목적파생상품의 정산 1,194,564,138 - 무형자산의 처분 25,000,000 - 보증금의 감소 40,927,970 4,835,787 2. 현금유출액 (243,507,716,419) (335,270,943,251) 매도가능금융자산의 취득 53,113,979,300 329,076,563,412 만기보유금융자산의 취득 190,164,160,905 - 위험회피목적파생상품의 정산 - 5,452,376,479 유형자산의 취득 213,022,918 393,841,630 무형자산의 취득 16,553,296 55,549,984 보증금의 증가 - 292,611,746 Ⅲ. 재무활동 현금흐름 (37,344,701,066) (40,261,659,785) 1. 현금유입액 15,557,024 4,945,665 임대보증금의 증가 15,557,024 4,945,665 2. 현금유출액 (37,360,258,090) (40,266,605,450) 임대보증금의 감소 27,795,390 62,414,850 배당금의 지급 37,332,462,700 40,204,190,600 Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 28,875,537,121 (26,452,069,660) Ⅴ. 환율변동효과 609,222,497 578,657,234 Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 4 191,514,448,157 195,115,808,328 Ⅶ. 분기말의 현금및현금성자산 4 220,999,207,775 169,242,395,902 "별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다." 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 코리안리재보험주식회사(이하 "당사")는 손해보험 및 생명보험의 재보험 출ㆍ수재업무와 해외에서의 보험업무, 기타 기획재정부 장관이 승인하는 보험업무, 보험금지급을 위한 재산이용 등을 목적으로 1963년 3월 19일 설립되었으며, 1969년 12월 22일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 상장하였습니다. 당사는 2002년 6월 27일에 상호를 대한재보험주식회사에서 코리안리재보험주식회사로 변경하였으며, 서울시 종로구 수송동에 본점을 두고 싱가폴 지점과 동경, 런던, 북경, 뉴욕, 두바이에 보험시장조사를 위한 주재사무소를 설치 운영하고 있습니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 주주명 자본금 지분율(%) 장인순 외 6명 13,519 22.46 자기주식 2,750 4.57 기타 43,916 72.97 합계 60,185 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.당사는 당분기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전분기 재무제표의 일부 계정과목을 당분기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는전분기에 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다. 2.2 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 당사가 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 당사는 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 별도재무제표에 제공할 예정입니다. (2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식 개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 동 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그러나 당사는 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 당사의 별도재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정당사의 경영진은 중간재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 별도재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현 금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 예치기관 이자율(%) 당분기말 전기말 현금 2 3 당좌예금 KB국민은행 - 64,601 31,526 해외제예금 씨티은행 외 - 17,102 16,532 기타예금 신한은행 외 0.20 ~ 1.00 139,294 143,453 합계 220,999 191,514 5. 금 융자산 5.1 예치금 (1) 당분기말과 전기말 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 예치기관 이자율(%) 당분기말 전기말 정기예금 KB국민은행 외 1.20 ~ 1.73 60,500 60,500 해외제예금 Royal Bank of Canada 외 0.00 ~ 2.56 104,973 114,261 기타예금 KEB하나은행 외 0.00 ~ 4.82 219,344 228,500 합계 384,817 403,261 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 예치기관 내용 당분기말 전기말 해외제예금 Royal Bank of Canada 재보험 담보협정 체결 3,577 3,725 해외제예금 National Australia Bank 싱가폴지점 신용장 개설 3,513 3,781 기타예금 우리은행 외 당좌개설보증금 5 5 합계 7,095 7,511 5.2 당기손익인식금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 주식 20,849 22,033 20,045 20,827 수익증권 784,644 786,970 999,081 1,008,412 매매목적파생상품자산 - 1,463 - 15,288 합계 805,493 810,466 1,019,126 1,044,527 5.3 매도가능금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 주식 13,617 52,741 31,142 67,078 출자금 88,702 123,259 87,944 126,912 국공채 542,754 547,185 543,087 549,743 특수채 552,452 563,302 552,584 567,383 회사채 780,042 790,814 840,048 854,528 수익증권 76,058 77,479 45,793 47,662 외화유가증권 767,966 765,752 829,201 821,827 기타유가증권 3,867 4,405 3,902 4,585 합계 2,825,458 2,924,937 2,933,701 3,039,718 (2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산평가(손)익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 평가 처분 등 실현 분기말 주식 35,936 2,392 795 39,123 출자금 38,968 (4,411) - 34,557 국공채 6,656 (2,226) - 4,430 특수채 14,798 (2,899) (1,050) 10,849 회사채 14,480 (805) (2,903) 10,772 수익증권 1,870 (448) - 1,422 외화유가증권 (7,373) 5,153 7 (2,213) 기타유가증권 683 (144) - 539 소계 106,018 (3,388) (3,151) 99,479 법인세효과 (25,657) (24,074) 합계 80,361 75,405 (단위: 백만원) 구분 기초 평가 처분 등 실현 분기말 주식 34,862 2,460 2,251 39,573 출자금 16,025 14,952 - 30,977 국공채 14,299 6,790 (480) 20,609 특수채 33,523 9,848 (6,164) 37,207 회사채 20,835 12,984 - 33,819 수익증권 1,737 652 - 2,389 외화유가증권 2,612 18,899 589 22,100 기타유가증권 441 (38) - 403 소계 124,334 66,547 (3,804) 187,077 법인세효과 (30,089) (45,273) 합계 94,245 141,804 5.4 만기보유금융자산 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 특수채 20,000 - 외화유가증권 366,882 218,296 합계 386,882 218,296 5.5 파생상품(1) 당사의 위험회피유형에 대한 정보는 다음과 같습니다. 유형 위험회피대상항목 위험회피수단 회피대상위험 공정가치위험회피 예치금, 매도가능금융자산 만기보유금융자산 FX Swap, FX Forward 환 위험 현금흐름위험회피 매도가능금융자산, 만기보유금융자산 FX Swap, FX Forward 환 위험 (2) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산 부채 자산 부채 통화선도 - - - - 84 240 84 240 통화스왑 4,371 133 9,596 26 1,379 293 15,346 452 합계 4,371 133 9,596 26 1,463 533 15,430 692 (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산 부채 자산 부채 통화선도 - - - - 2,019 - 2,019 - 통화스왑 - 8,480 - 10,473 13,269 - 13,269 18,953 합계 - 8,480 - 10,473 15,288 - 15,288 18,953 (3) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 파생상품평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 이익 손실 이익 손실 이익 손실 이익 손실 통화선도 - - - - - 2,175 - 2,175 통화스왑 9,172 132 14,748 1,253 - 12,183 23,920 13,568 합계 9,172 132 14,748 1,253 - 14,358 23,920 15,743 (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 이익 손실 이익 손실 이익 손실 이익 손실 통화선도 - - - - - 215 - 215 통화스왑 1,120 - 2,055 - - 1,179 3,175 1,179 합계 1,120 - 2,055 - - 1,394 3,175 1,394 (4) 당분기말 현재 미결제약정 계약금액은 다음과 같습니다. (단위: USD, 백만원) 구분 통화 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 통화선도 USD - - - - KRW - - 27,647 27,647 통화스왑 USD 192,887,834 301,078,108 - 493,965,942 KRW - - 152,825 152,825 합계 USD 192,887,834 301,078,108 - 493,965,942 KRW - - 180,472 180,472 (5) 당분기말 현재 파생상품과 관련하여 제공하거나 제공받은 담보는 없습니다. (6) 당분기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산 및 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 인식된 금융자산 15,430 15,288 상계되는 금융부채 - - 재무상태표에 표시되는 금융자산 15,430 15,288 상계되지 않은 관련 금액: 금융상품 692 15,033 금융담보 - - 순액 14,738 255 (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 인식된 금융부채 692 18,953 상계되는 금융자산 - - 재무상태표에 표시되는 금융부채 692 18,953 상계되지 않은 관련 금액: 금융상품 692 15,033 금융담보 - - 순액 - 3,920 5.6 대 출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 부동산담보대출금 248,711 187,365 신용대출금 671 664 기타대출금 49,431 38,306 소계 298,813 226,335 대손충당금 (1,549) (1,129) 현재가치할인차금 (540) (582) 이연대출부대수익 (684) (623) 합계 296,040 224,001 (2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 1,129 451 전입 420 - 환입 - (2) 분기말 1,549 449 5.7 수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 보험미수금 2,147,479 2,373,968 미수금 542 7,882 미수수익 37,004 27,684 보증금 559 619 소계 2,185,584 2,410,153 대손충당금 (23,758) (22,668) 현재가치할인차금 (11) (7) 합계 2,161,815 2,387,478 (2) 당분기말과 전기말 현재 보험미수금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 공동보험미수금 14,741 14,199 재보험미수금 1,150,425 1,278,588 외국재보험미수금 796,484 873,584 특약수재예탁금 185,829 207,597 합계 2,147,479 2,373,968 (3) 당분기와 전분기 중 수취채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 보험미수금 미수금 합계 기초 22,516 152 22,668 전입 1,185 - 1,185 제각 - (95) (95) 분기말 23,701 57 23,758 (단위: 백만원) 구분 보험미수금 미수금 합계 기초 19,063 57 19,120 전입 1,467 - 1,467 분기말 20,530 57 20,587 6. 금융상품의 공정가치 6.1 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 220,999 220,999 191,514 191,514 예치금 384,817 384,817 403,261 403,261 당기손익인식금융자산 810,466 810,466 1,044,527 1,044,527 매도가능금융자산 2,924,937 2,924,937 3,039,718 3,039,718 만기보유금융자산 386,882 366,200 218,296 215,697 위험회피목적파생상품자산 13,967 13,967 - - 대출채권 296,040 299,809 224,001 227,148 수취채권 2,161,815 2,161,695 2,387,478 2,387,479 합계 7,199,923 7,182,890 7,508,795 7,509,344 금융부채: 당기손익인식금융부채 533 533 - - 상각후취득원가측정금융부채 1,790,345 1,790,292 2,136,210 2,136,201 위험회피목적파생상품부채 159 159 18,953 18,953 합계 1,791,037 1,790,984 2,155,163 2,155,154 (2) 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자 간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구분 방법 및 가정 현금및현금성자산 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 현금성자산은 수시입출금이 가능한 보통예금 등으로 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 예치금 예치금은 단기성 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 당기손익인식 금융자산 (매매목적파생상품 제외) 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 유사기업비교법, 배당할인모형 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매도가능금융자산 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 유사기업비교법, 배당할인모형 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 만기보유금융자산 한국자산평가㈜와 NICE피앤아이㈜가 제공하는 최근거래일의 기준단가의 평균값을 이용하였으며, 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정하고 있습니다. 파생상품 장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다. 그러나모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우, 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하고 있습니다. 대출채권 대출채권의 경우 중도상환위험을 반영한 조기상환율과 기대현금흐름에 대응하는 적절한 할인율을 반영한 DCF모형을 통해 공정가치를 산출하고 있습니다. 수취채권 수취채권의 경우 대부분 수취가 단기간내에 이루어지는 미수금 및 미수수익 등이며합리적인 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 보증금의 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. 구분 방법 및 가정 상각후취득원가 측정금융부채 상각후취득원가측정금융부채의 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. (3) 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.1) 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격2) 수준 2 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치3) 수준 3 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치 6.2 공정가치로 측정되는 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 당기손익인식금융자산 22,033 788,433 - 810,466 매도가능금융자산: 채무증권 550,313 2,108,184 - 2,658,497 지분증권 19,498 77,479 169,463 266,440 소계 569,811 2,185,663 169,463 2,924,937 위험회피목적파생상품자산 - 13,967 - 13,967 합계 591,844 2,988,063 169,463 3,749,370 금융부채: 당기손익인식금융부채 - 533 - 533 위험회피목적파생상품부채 - 159 - 159 합계 - 692 - 692 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 당기손익인식금융자산 20,828 1,023,699 - 1,044,527 매도가능금융자산: 채무증권 553,936 2,230,106 - 2,784,042 지분증권 37,141 47,662 170,873 255,676 소계 591,077 2,277,768 170,873 3,039,718 합계 611,905 3,301,467 170,873 4,084,245 금융부채: 위험회피목적파생상품부채 - 18,953 - 18,953 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 활성화시장에서 공시되는시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 내역은 다음과 같으며, 해당 금액은 수준 3에 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 지분증권 4,028 4,028 (2) 당분기와 전분기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분/상환 포괄손익 분기말 매도가능금융자산 170,873 1,641 (918) (2,133) 169,463 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분/상환 포괄손익 분기말 매도가능금융자산 155,861 177 (2,589) 14,914 168,363 6.3 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 현금및현금성자산 2 220,997 - 220,999 예치금 - 384,817 - 384,817 만기보유금융자산 - 366,200 - 366,200 대출채권 - - 299,809 299,809 수취채권 - - 2,161,695 2,161,695 합계 2 972,014 2,461,504 3,433,520 금융부채: 상각후취득원가측정금융부채 - - 1,790,292 1,790,292 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 현금및현금성자산 3 191,511 - 191,514 예치금 - 403,261 - 403,261 만기보유금융자산 - 215,697 - 215,697 대출채권 - - 227,148 227,148 수취채권 - - 2,387,479 2,387,479 합계 3 810,469 2,614,627 3,425,099 금융부채: 상각후취득원가측정금융부채 - - 2,136,201 2,136,201 6.4 가치평가기법과 투입변수 당사의 가치평가기법과 투입변수는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 가치평가기법과 투입변수에 대한 자세한 정보는 2016년 12월 31일 현재의 연차재무제표를 함께 참고하여야 합니다. 7. 종속기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 국가 결산월 지분율(%) 장부금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 Worldwide Insurance Services Limited 홍콩 12월 100.00 100.00 4,183 4,183 Korean Re Underwriting Limited 영국 12월 100.00 100.00 17,006 17,006 합계 21,189 21,189 (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 영업이익 분기순이익 Worldwide Insurance Services Limited 149,416 145,983 3,433 482 403 Korean Re Underwriting Limited 44,922 30,982 13,940 283 226 합계 194,338 176,965 17,373 765 629 (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 영업이익 당기순이익 Worldwide Insurance Services Limited 198,477 195,174 3,303 2,397 1,991 Korean Re Underwriting Limited 43,462 28,892 14,570 1,496 1,244 합계 241,939 224,066 17,873 3,893 3,235 8. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 상각 기타 분기말 토지 61,245 - - - 61,245 건물 12,513 - (105) - 12,408 구축물 733 - (11) - 722 해외부동산 1,610 - (11) - 1,599 비품 4,921 213 (489) (1) 4,644 차량운반구 82 - (24) - 58 합계 81,104 213 (640) (1) 80,676 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 상각 기타 분기말 토지 61,245 - - - 61,245 건물 12,861 - (102) - 12,759 구축물 778 - (11) - 767 해외부동산 1,937 - (13) 9 1,933 비품 3,907 369 (361) 1 3,916 차량운반구 176 25 (26) 1 176 합계 80,904 394 (513) 11 80,796 9. 투자부동산 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 상각 분기말 토지 91,868 - 91,868 건물 18,769 (157) 18,612 합계 110,637 (157) 110,480 (단위: 백만원) 구분 기초 상각 분기말 토지 91,868 - 91,868 건물 19,291 (152) 19,139 합계 111,159 (152) 111,007 10. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 상각 손상차손 기타 분기말 소프트웨어 4,022 - - (512) - - 3,510 개발비 7,198 - - (1,162) - - 6,036 회원권 11,630 17 (19) - (51) (9) 11,568 합계 22,850 17 (19) (1,674) (51) (9) 21,114 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 상각 손상차손 기타 분기말 소프트웨어 4,553 56 (436) - - 4,173 개발비 11,771 - (1,158) - - 10,613 회원권 11,975 - - (88) 6 11,893 합계 28,299 56 (1,594) (88) 6 26,679 11. 보험계약부채 당사는 보험업감독규정 및 관계법령에 의거하여 보험계약부채를 설정하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 보험종류별 보험계약부채의 세부내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 보험계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 지급준비금 3,065,388 3,196,398 미경과보험료적립금 1,783,565 1,740,342 합계 4,848,953 4,936,740 (2) 당분기와 전분기 중 지급준비금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 증가 감소 분기말 화재보험 42,718 - (7,620) 35,098 해상보험 383,548 - (34,828) 348,720 자동차보험 139,402 - (2,612) 136,790 보증보험 12,435 2,196 - 14,631 기술보험 161,515 - (13,367) 148,148 근로자재해보상보험 24,863 - (489) 24,374 책임보험 176,168 504 - 176,672 상해보험 87,712 3,580 - 91,292 종합보험 152,946 - (17,447) 135,499 기타특종보험 163,386 12,086 - 175,472 해외수재보험 1,314,181 - (101,680) 1,212,501 장기무배당 536,426 28,708 - 565,134 장기유배당 4 - - 4 개인연금 1,094 - (41) 1,053 합계 3,196,398 47,074 (178,084) 3,065,388 (단위: 백만원) 구분 기초 증가 감소 분기말 화재보험 35,351 7,107 - 42,458 해상보험 409,992 - (18,500) 391,492 자동차보험 124,575 - (2,208) 122,367 보증보험 10,104 191 - 10,295 기술보험 112,057 2,890 - 114,947 근로자재해보상보험 25,593 - (391) 25,202 책임보험 184,628 528 - 185,156 상해보험 87,579 3,831 - 91,410 종합보험 175,042 - (5,977) 169,065 기타특종보험 150,198 2,691 - 152,889 해외수재보험 1,201,203 - (842) 1,200,361 장기무배당 448,607 38,134 - 486,741 장기유배당 6 - - 6 개인연금 1,123 82 - 1,205 합계 2,966,058 55,454 (27,918) 2,993,594 (3) 당분기와 전분기 중 미경과보험료적립금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 증가 감소 분기말 화재보험 91,096 - (15,167) 75,929 해상보험 82,624 3,910 - 86,534 자동차보험 295,513 7,654 - 303,167 보증보험 111,241 1,354 - 112,595 기술보험 154,912 - (1,198) 153,714 근로자재해보상보험 8,711 475 - 9,186 책임보험 123,807 8,042 - 131,849 상해보험 106,156 31,053 - 137,209 종합보험 221,160 - (56,519) 164,641 기타특종보험 88,303 59,084 - 147,387 해외수재보험 456,819 4,510 - 461,329 장기무배당 - 25 - 25 합계 1,740,342 116,107 (72,884) 1,783,565 (단위: 백만원) 구분 기초 증가 감소 분기말 화재보험 88,199 - (6,051) 82,148 해상보험 88,881 - (8,980) 79,901 자동차보험 308,691 795 - 309,486 보증보험 98,914 2,757 - 101,671 기술보험 169,977 - (8,745) 161,232 근로자재해보상보험 8,242 583 - 8,825 책임보험 106,289 7,676 - 113,965 상해보험 107,361 33,337 - 140,698 종합보험 205,349 - (19,163) 186,186 기타특종보험 69,099 8,277 - 77,376 해외수재보험 473,987 - (537) 473,450 장기무배당 2 4 - 6 합계 1,724,991 53,429 (43,476) 1,734,944 12. 금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 당기손익인식금융부채: 매매목적파생상품부채 533 - 상각후취득원가측정금융부채: 보험미지급금 1,745,656 2,129,022 미지급금 37,537 26 임대보증금 7,159 7,171 현재가치할인차금 (7) (9) 소계 1,790,345 2,136,210 위험회피목적파생상품부채: 통화스왑 159 18,953 합계 1,791,037 2,155,163 (2) 당분기말과 전기말 현재 보험미지급금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 공동보험미지급금 597 518 재보험미지급금 977,043 1,327,119 외국재보험미지급금 741,284 784,147 특약출재예수금 26,732 17,238 합계 1,745,656 2,129,022 13. 순확정급여부채 (1) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 13,975 14,294 급여비용(당기손익): 근무원가 328 500 순이자비용 93 98 소계 421 598 분기말 14,396 14,892 (2) 당분기와 전분기 중 확정기여제도에 따라 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 961 906 (3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 14,129 17,406 급여비용(당기손익): 근무원가 328 500 이자비용 84 94 소계 412 594 분기말 14,541 18,000 (4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역 및 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 154 3,112 기대수익 1 14 운영원가 (10) (18) 분기말 145 3,108 사외적립자산의 실제수익 1 14 14. 외화환산 당분기말과 전기말 현재 외화표시 자산, 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 백만원) 구분 당분기말 전기말 외화금액(*) 원화금액 외화금액(*) 원화금액 자산: 현금및예치금 371,450 418,624 345,204 421,252 매도가능금융자산 679,461 765,752 673,463 821,827 만기보유금융자산 325,539 366,882 178,887 218,296 대출채권 19,791 22,305 20,000 24,406 보험미수금 418,960 472,168 371,677 453,557 기타자산 16,651 18,766 14,179 17,303 합계 1,831,852 2,064,497 1,603,410 1,956,641 부채: 보험미지급금 286,059 322,389 272,186 332,148 기타부채 8,992 10,134 4,224 5,155 합계 295,051 332,523 276,410 337,303 (*) USD 이외의 통화는 USD로 환산된 금액입니다. 15. 법인세비용 당사는 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다. 법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 16. 출재 및 수재보험거래 (1) 당분기와 전분기 중 보험종류별 수재보험료(원수보험료 포함) 및 출재보험료 내 역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수재(보험료수익) 출재(재보험료비용) 보유보험료(수재-출재) 화재보험 27,817 8,620 19,197 해상보험 92,501 59,084 33,417 자동차보험 159,769 16,486 143,283 보증보험 22,018 184 21,834 기술보험 37,882 29,380 8,502 근로자재해보상보험 6,932 681 6,251 책임보험 69,735 21,770 47,965 상해보험 96,407 58,974 37,433 종합보험 74,376 50,854 23,522 기타특종보험 286,957 76,364 210,593 해외수재보험 363,153 67,387 295,766 장기무배당(위험+부가) 449,949 73,528 376,421 개인연금(위험+부가) 853 - 853 합계 1,688,349 463,312 1,225,037 (단위: 백만원) 구분 수재(보험료수익) 출재(재보험료비용) 보유보험료(수재-출재) 화재보험 36,796 12,754 24,042 해상보험 89,098 39,733 49,365 자동차보험 156,813 18,980 137,833 보증보험 21,646 187 21,459 기술보험 31,916 22,629 9,287 근로자재해보상보험 5,729 1,282 4,447 책임보험 62,210 17,526 44,684 상해보험 98,840 60,042 38,798 종합보험 84,088 61,768 22,320 기타특종보험 239,025 58,704 180,321 해외수재보험 368,949 63,755 305,194 장기무배당(위험+부가) 382,287 54,712 327,575 개인연금(위험+부가) 761 - 761 합계 1,578,158 412,072 1,166,086 (2) 당분기와 전분기 중 보험종류별 수재보험금 및 출재보험금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수재(보험금비용) 출재(재보험금수익) 순보험금(수재-출재) 화재보험 12,919 3,280 9,639 해상보험 49,027 18,370 30,657 자동차보험 121,371 16,450 104,921 보증보험 7,644 (208) 7,852 기술보험 19,175 14,343 4,832 근로자재해보상보험 5,086 1,717 3,369 책임보험 24,847 6,304 18,543 상해보험 50,070 30,580 19,490 종합보험 32,501 21,778 10,723 기타특종보험 193,444 33,681 159,763 해외수재보험 218,440 29,261 189,179 장기무배당(위험+부가) 399,666 66,963 332,703 장기유배당(위험+부가) 1 - 1 개인연금(위험+부가) 3,893 - 3,893 합계 1,138,084 242,519 895,565 (단위: 백만원) 구분 수재(보험금비용) 출재(재보험금수익) 순보험금(수재-출재) 화재보험 15,630 3,911 11,719 해상보험 61,609 33,024 28,585 자동차보험 134,933 19,224 115,709 보증보험 4,354 (432) 4,786 기술보험 7,861 5,019 2,842 근로자재해보상보험 5,258 1,914 3,344 책임보험 23,986 6,106 17,880 상해보험 52,901 34,414 18,487 종합보험 45,827 34,782 11,045 기타특종보험 180,039 39,333 140,706 해외수재보험 201,019 15,960 185,059 장기무배당(위험+부가) 354,316 49,243 305,073 장기유배당(위험+부가) 16 - 16 개인연금(위험+부가) 606 - 606 합계 1,088,355 242,498 845,857 17. 금융상품투자손익 당분기와 전분기 중 금융상품투자손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 이자수익(이자비용) 배당수익 처분이익 평가이익 처분손실 평가손실 손상차손 금융자산: 현금및현금성자산 147 - - - - - - 예치금 2,034 - - - - - - 당기손익인식금융자산 862 418 182 3,903 (223) (11,713) - 매도가능금융자산 17,781 3,567 4,068 - (1,166) - (37) 만기보유금융자산 2,500 - - - - - - 위험회피목적파생상품자산 - - - 23,920 - - - 대출채권 2,274 - - - - - (420) 수취채권 1 - - - - - (1,185) 소계 25,599 3,985 4,250 27,823 (1,389) (11,713) (1,642) 금융부채: 당기손익인식금융부채 - - - - - (3,038) - 위험회피목적파생상품부채 - - 9,058 - (1,422) (1,385) - 상각후취득원가측정금융부채 (2) - - - - - - 소계 (2) - 9,058 - (1,422) (4,423) - 합계 25,597 3,985 13,308 27,823 (2,811) (16,136) (1,642) (단위: 백만원) 구분 이자수익(이자비용) 배당수익 처분이익 평가이익 처분손실 평가손실 손상환입 (손상차손) 금융자산: 현금및현금성자산 223 - - - - - - 예치금 2,877 - - - - - - 당기손익인식금융자산 658 350 832 4,640 (441) (1,892) - 매도가능금융자산 18,559 5,095 9,994 - (2,022) - (4,934) 위험회피목적파생상품자산 - - - 1,793 - - - 대출채권 866 - - - - - 2 수취채권 - - - - - - (1,467) 소계 23,183 5,445 10,826 6,433 (2,463) (1,892) (6,399) 금융부채: 위험회피목적파생상품부채 - - - 1,382 (3,280) - - 상각후취득원가측정금융부채 (8) - - - - - - 소계 (8) - - 1,382 (3,280) - - 합계 23,175 5,445 10,826 7,815 (5,743) (1,892) (6,399) 18. 수입경비 당분기와 전분기 중 수입경비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 출재보험수수료 67,831 65,847 출재이익수수료 6,617 2,013 수재예탁금이자 326 366 합계 74,774 68,226 19. 기타영업수익 및 기타영업비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 구상이익 852 1,411 재보험자산손상차손환입 - 1,999 외환차익 3,022 15,934 외화환산이익 18,382 16,603 임대료수익 1,770 1,747 기타투자수익 - 24 합계 24,026 37,718 (2) 당분기와 전분기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 재보험자산손상차손 165 - 외환차손 6,815 4,941 외화환산손실 117,059 35,607 부동산관리비 611 627 부동산감가상각비 157 152 잡손실 544 324 합계 125,351 41,651 20. 사업비 당분기와 전분기 중 사업비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 인건비 등 14,797 14,682 일반관리비 6,938 6,602 공동보험수수료 87 113 수재보험수수료 233,486 213,035 수재이익수수료 28,268 27,066 출재예수금이자 65 73 무형자산상각비 1,674 1,594 합계 285,315 263,165 21. 손해조사비 당분기와 전분기 중 손해조사비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 인건비 등 672 653 수수료 23,433 20,462 기타 37 32 합계 24,142 21,147 22. 재산관리비 당분기와 전분기 중 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 인건비 등 440 481 수수료 159 223 기타 98 67 합계 697 771 23. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출 시 반영된 손익조정항목의내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 이자수익 (25,599) (23,183) 수재예탁금이자 (326) (366) 구상이익 (852) (1,411) 무형자산처분이익 (5) - 외화환산이익 (18,382) (16,603) 당기손익인식금융상품평가이익 (3,903) (4,640) 매도가능금융자산처분이익 (4,068) (9,994) 재보험자산손상차손환입 - (1,999) 위험회피목적파생상품평가이익 (23,920) (3,175) 위험회피목적파생상품매매이익 (9,058) - 보험계약부채환입액 (8,765) - 대손충당금환입액 - (2) 배당수익 (3,985) (5,445) 이자비용 2 8 출재예수금이자 65 73 외화환산손실 117,059 35,607 당기손익인식금융상품평가손실 14,751 1,892 매도가능금융자산처분손실 1,166 2,022 매도가능금융자산손상차손 37 4,934 위험회피목적파생상품평가손실 1,385 - 위험회피목적파생상품매매손실 1,422 3,280 감가상각비 797 665 무형자산상각비 1,674 1,594 무형자산손상차손 51 88 재보험자산손상차손 165 - 대손상각비 1,605 1,467 보험계약부채전입액 - 70,177 퇴직급여 421 598 합계 41,737 55,587 (2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출 시 반영된 자산, 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 예치금 (860) (8,230) 당기손익인식금융자산 226,251 121,311 대출채권 (74,167) 183 수취채권 201,258 (23,192) 기타자산 54,367 (15,756) 당기손익인식금융부채 (2,505) - 상각후취득원가측정금융부채 (334,612) (68,030) 기타부채 6,947 (7,817) 합계 76,679 (1,531) (3) 당분기와 전분기 중 현금유출입이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 매도가능금융자산평가이익(손실) (4,956) 47,559 해외사업환산이익(손실) (6,907) 5,390 현금흐름위험회피파생상품평가이익 2,869 1,112 미수금의 제각 95 - 24. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자 구분 영업소재지 결산월 Worldwide Insurance Services Limited 종속기업 홍콩 12월 Korean Re Underwriting Limited 종속기업 영국 12월 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계자명 당분기 전분기 사업비 사업비 Worldwide Insurance Services Limited 245 84 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계자명 자산 부채 보험미수금 미수금 보험미지급금 Worldwide Insurance Services Limited 71,878 - 76,128 Korean Re Underwriting Limited - 57 - 합계 71,878 57 76,128 (단위: 백만원) 특수관계자명 자산 부채 보험미수금 미수금 보험미지급금 Worldwide Insurance Services Limited 93,119 5,725 96,441 Korean Re Underwriting Limited - 57 - 합계 93,119 5,782 96,441 (4) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보 상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 단기급여 399 900 퇴직급여 - 31 합계 399 931 25. 약정사항 및 우발사항 당분기말 현재 금융기관 약정현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 거래처 한도 담보 제공 자산 금액 Australia and New Zealand Banking Group USD 180,000,000 매도가능금융자산 193,754 Sumitomo Mitsui Banking Corporation USD 150,000,000 매도가능금융자산 146,978 만기보유금융자산 55,021 씨티은행 USD 120,000,000 매도가능금융자산 186,077 HSBC France EUR 28,556 매도가능금융자산 172 National Australia Bank NZD 5,082,403 예치금 3,513 Royal Bank of Canada CAD 30,360,459 매도가능금융자산 25,199 예치금 3,577 합계 매도가능금융자산 552,180 만기보유금융자산 55,021 예치금 7,090 26. 재무위험관리26.1 자본관리 당사는 보험업감독규정 및 보험업감독업무 시행세칙에서 규정하고 있는 위험기준 자기자본제도(RBC)에 따라 자본적정성을 관리하고 있습니다. 위험기준 자기자본제도(RBC)에 따른 감독당국의 적기시정조치는 다음과 같습니다. 지급여력비율 구분 조치 100% 미만 ~ 50% 이상 경영개선권고 o 조직ㆍ인력 운영의 개선o 자본금의 증액 또는 감액o 신규업무 진출 제한 등 0 50% 미만 ~ 0 0% 이상 경영개선요구 o 점포 폐쇄 및 신설제한o 임원진 교체요구o 영업의 일부정지 등 0% 미만 경영개선명령 o 주식소각o 영업양도 o 외부관리인 선임o 합병 및 계약이전 등 26.2 보험위험 (1) 보험위험관리1) 보험위험관리의 개념보험리스크는 보험계약의 인수 및 보험금 지급과 관련하여 발생하는 위험으로 보험가격리스크와 준비금리스크로 구분됩니다.보험가격 리스크 : 보험료 산출시 적용된 예정 손해율(지급보험금/위험보험료)과 실제 발생 손해율의 차이로 인해 보험회사에 손실이 발생할 위험준비금 리스크 : 보험사고가 발생하였으나 해당 계약의 보험금 지급을 위해 적립한 지급준비금이 장래 지급될 보험금을 충당하지 못할 위험 2) 익스포져 현황보험가격리스크는 일반손해보험, 장기손해보험, 생명보험에 대해서 적용하며, 준비금리스크는 장기손해보험 및 생명보험을 제외한 일반손해보험에 대해서만 적용합니다. ① 일반손해보험의 보험가격리스크 익스포져 현황 (단위: 백만원) 구분 직전 1년 보유보험료 수재(A) 출재(B) 계(A-B) 1. 일반보험 3,166,375 1,478,521 1,687,854 2. 자동차보험 690,365 83,282 607,083 3. 보증보험 96,076 951 95,125 합계 3,952,816 1,562,754 2,390,062 ② 장기손해보험 및 생명보험의 보험가격리스크 익스포져 현황 (단위: 백만원) 구분 직전 1년 보유보험료 수재(A) 출재(B) 계(A-B) 1. 장기손해보험 1,732,522 340,687 1,391,835 2. 생명보험 1,086,101 131,438 954,663 합계 2,818,623 472,125 2,346,498 ③ 일반손해보험의 준비금리스크 익스포져 현황 (단위: 백만원) 구분 보유지급준비금 수재(A) 출재(B) 계(A-B) 1. 일반보험 2,109,547 867,286 1,242,261 2. 자동차보험 189,275 26,790 162,485 3. 보증보험 17,203 395 16,808 합계 2,316,025 894,471 1,421,554 (2) 보험위험 요인별 민감도분석당분기말 현재 보험위험 요인별 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 손해율 손익효과 일반보험 5% p 상승 (118,979) 장기, 생명보험 7.5% p 상승 (174,854) 26.3 시장위험 (1) 시장위험 관리1) 시장위험개념시장리스크란 시장가격 변화로 인해 유가증권, 파생상품 등의 자산가치가 하락하여 손실을 볼 수 있는 가능성으로, 여기서 시장가격이란 금리, 환율, 주식가격 등을 의미합니다.2) 익스포져 현황당분기말과 전기말 현재 시장리스크 익스포져는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 손익 귀속 자본 귀속 손익 귀속 자본 귀속 금리 786,970 1,901,300 1,008,412 1,971,654 환율 247,007 8,384 187,449 9,257 주식가격 22,033 14,970 20,827 31,730 합계 1,056,010 1,924,654 1,216,688 2,012,641 (2) 민감도분석1) 금리위험당분기말과 전기말 현재 금리 익스포져를 기준으로, 이자율의 합리적 변동 가능성을 고려하여 10bp 상승(또는 하락)을 적용하였습니다. (단위: 백만원) 이자율 변동분 당분기말 전기말 손익 효과 자본 효과 손익 효과 자본 효과 10bp 상승 (197) (10,927) (252) (11,599) 10bp 하락 197 10,927 252 11,599 2) 환율위험당분기말과 전기말 현재 환 익스포져를 기준으로, 환율의 합리적 변동 가능성을 고려하여 10% 상승(또는 하락)을 적용 하였습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 분석대상 환율 변동분(%) 손익 효과 자본 효과 손익 효과 자본 효과 순외환자산 10% 상승 24,701 838 18,745 926 10% 하락 (24,701) (838) (18,745) (926) 3) 주식가격위험당분기말과 전기말 현재 주식 익스포져를 기준으로, 주가의 합리적 변동 가능성을 고려하여 10% 상승(또는 하락)을 적용 하였습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 분석대상 가격 변동분(%) 손익 효과 자본 효과 손익 효과 자본 효과 상장주식 10% 상승 1,899 555 1,778 1,469 10% 하락 (1,899) (555) (1,778) (1,469) 26.4 신용위험 (1) 신용위험관리1) 신용위험의 개념신용리스크란 채무자의 부도, 거래상대방의 계약불이행 등 채무불이행으로 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실 위험을 의미합니다. 2) 익스포져 현황신용리스크 익스포져는 산업별, 거래상대방별, 신용등급별로 구분됩니다. ① 산업별당분기말과 전기말 현재 산업별 신용위험 익스포져는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금융 및 보험업 제조업 기타 합계 예치금 384,817 - - 384,817 채무증권 288,013 190,830 2,566,536 3,045,379 대출채권 76,875 - 219,165 296,040 수취채권 2,161,268 - 547 2,161,815 합계 2,910,973 190,830 2,786,248 5,888,051 (단위: 백만원) 구분 금융 및 보험업 제조업 기타 합계 예치금 403,261 - - 403,261 채무증권 259,238 211,917 2,531,183 3,002,338 대출채권 76,793 - 147,208 224,001 수취채권 2,386,867 - 611 2,387,478 합계 3,126,159 211,917 2,679,002 6,017,078 ② 거래상대방별당분기말과 전기말 현재 거래상대방별 신용위험 익스포져는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 개인 기업 합계 예치금 - 384,817 384,817 채무증권 - 3,045,379 3,045,379 대출채권 3,073 292,967 296,040 수취채권 - 2,161,815 2,161,815 합계 3,073 5,884,978 5,888,051 (단위: 백만원) 구분 개인 기업 합계 예치금 - 403,261 403,261 채무증권 - 3,002,338 3,002,338 대출채권 2,919 221,082 224,001 수취채권 - 2,387,478 2,387,478 합계 2,919 6,014,159 6,017,078 ③ 신용등급별 당분기말과 전기말 현재 신용등급별 신용위험 익스포져는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 신용등급(*1) 합계 AAA(*2) AA+ ~ AA- A+ ~ BBB- BB+ 이하 무등급 예치금 362,277 22,540 - - - 384,817 채무증권 1,974,833 977,293 93,253 - - 3,045,379 대출채권 17,338 31,634 - - 247,068 296,040 수취채권 277,993 1,091,295 292,235 105 500,187 2,161,815 합계 2,632,441 2,122,762 385,488 105 747,255 5,888,051 (단위: 백만원) 구분 신용등급(*1) 합계 AAA(*2) AA+ ~ AA- A+ ~ BBB- BB+ 이하 무등급 예치금 403,261 - - - - 403,261 채무증권 2,023,679 876,079 102,580 - - 3,002,338 대출채권 2,969 34,942 - - 186,090 224,001 수취채권 401,652 1,166,727 280,965 98 538,036 2,387,478 합계 2,831,561 2,077,748 383,545 98 724,126 6,017,078 (*1) 채무증권은 외부 신용등급에 따라 신용위험을 관리하고 있습니다.(*2) 무위험자산의 경우 AAA등급으로 분류하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없습니다. (3) 개별적으로 손상된 금융자산당분기말과 전기말 현재 개별적으로 손상된 채무증권 및 대출채권은 없으며, 개별적으로 손상된 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 수취채권 원금 3,106 3,308 대손충당금 (3,106) (3,308) 순장부가액 - - 26.5 유동성위험관리 유동성위험은 자산/부채의 만기 불일치 또는 예상치 못한 급격한 현금흐름 변동으로인한 자금의 과부족으로 인해 손실이 발생하는 위험입니다. 당사는 금융감독원 리스크평가제도 기준 유동성비율 및 내부모형인 유동성리스크관리시스템(ALM : Asset Liability Management)을 이용하여 매월 유동성비율을 측정합니다. 이를 통해 허용한도 이내에서 관리하며 유동성비율의 변동추이를 분석함으로써 리스크를 관리합니다. 다음은 당분기말과 전기말 현재 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세히 나타내고 있습니다. 당 만기분석은 비파생금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 이른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 당사는 만기일이 존재하는 부채는 해당 잔존만기로 만기구간을 분류하고, 만기일자가 없거나 만기배분의 정의가 필요한 경우, 해당상품별 보유성격을 감안하여 배분합니다. (단위: 백만원) 구분 6개월이내 6개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 합계 보험미지급금 977,043 741,284 27,329 1,745,656 미지급금 37,537 - - 37,537 미지급비용 17,920 5,517 670 24,107 임대보증금 1,797 751 4,611 7,159 합계 1,034,297 747,552 32,610 1,814,459 (단위: 백만원) 구분 6개월이내 6개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 합계 보험미지급금 1,327,119 784,147 17,756 2,129,022 미지급금 26 - - 26 미지급비용 7,084 - 1,851 8,935 임대보증금 1,797 751 4,623 7,171 합계 1,336,026 784,898 24,230 2,145,154 26.6 운영위험관리 (1) 운영위험관리1) 운영위험의 개념운영위험이란 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력 및 시스템 또는 외부의 사건으로 인하여 발생할 수 있는 경제적 손실 위험을 의미합니다.당사는 리스크관리팀을 통해 운영리스크 점검표, KRI(핵심 리스크 지표) 등을 관리하고 있으며, 준법감시팀을 통해 상시감시시스템을 구축하여 운영리스크를 관리하고 있습니다.(2) 관리방법 운영리스크 점검표 일차적으로, 현업 부서에서 업무 Process에 내재되어 있는 리스크를 점검 및 평가하고, 이차적으로 리스크관리팀에서 취합ㆍ정리하며, 마지막으로 평가된 결과를 리스크관리위원회에 보고하고 최고 경영자에게 품의를 받고 있습니다. 이러한 과정을 통해 회사 운영리스크를 관리하고 있으며, 이상징후 발견시 대응방안을 수립ㆍ시행하고 있습니다. KRI(핵심 리스크 지표) 당사는 운영리스크 점검표 중 핵심 리스크 지표를 설정하여 주요 리스크 관리지표로 활용하고 있습니다. 상시감시시스템 구축 당사는 준법감시팀을 통하여 상시감시체계를 구축하여 운영하고 있습니다. 다음은 당분기말과 전기말 현재 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세히 나타내고 있습니다. 당 만기분석은 비파생금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 이른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 당사는 만기일이 존재하는 부채는 해당 잔존만기로 만기구간을 분류하고, 만기일자가 없거나 만기배분의 정의가 필요한 경우, 해당상품별 보유성격을 감안하여 배분합니다. (단위: 백만원) 구분 6개월이내 6개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 합계 보험미지급금 977,043 741,284 27,329 1,745,656 미지급금 37,537 - - 37,537 미지급비용 17,920 5,517 670 24,107 임대보증금 1,797 751 4,611 7,159 합계 1,034,297 747,552 32,610 1,814,459 (단위: 백만원) 구분 6개월이내 6개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 합계 보험미지급금 1,327,119 784,147 17,756 2,129,022 미지급금 26 - - 26 미지급비용 7,084 - 1,851 8,935 임대보증금 1,797 751 4,623 7,171 합계 1,336,026 784,898 24,230 2,145,154 26.6 운영위험관리 (1) 운영위험관리1) 운영위험의 개념운영위험이란 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력 및 시스템 또는 외부의 사건으로 인하여 발생할 수 있는 경제적 손실 위험을 의미합니다.당사는 리스크관리팀을 통해 운영리스크 점검표, KRI(핵심 리스크 지표) 등을 관리하고 있으며, 준법감시팀을 통해 상시감시시스템을 구축하여 운영리스크를 관리하고 있습니다.(2) 관리방법 운영리스크 점검표 일차적으로, 현업 부서에서 업무 Process에 내재되어 있는 리스크를 점검 및 평가하고, 이차적으로 리스크관리팀에서 취합ㆍ정리하며, 마지막으로 평가된 결과를 리스크관리위원회에 보고하고 최고 경영자에게 품의를 받고 있습니다. 이러한 과정을 통해 회사 운영리스크를 관리하고 있으며, 이상징후 발견시 대응방안을 수립ㆍ시행하고 있습니다. KRI(핵심 리스크 지표) 당사는 운영리스크 점검표 중 핵심 리스크 지표를 설정하여 주요 리스크 관리지표로 활용하고 있습니다. 상시감시시스템 구축 당사는 준법감시팀을 통하여 상시감시체계를 구축하여 운영하고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (연결재무제표 기준) (단위 : 백만원,% ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제56기1분기 대출채권 297,589 1,549 0.5 보험미수금 612,074 23,701 3.9 미수금 542 57 10.5 미수수익 36,957 - - 보증금 10,855 - - 합 계 958,017 25,307 2.6 제55기 대출채권 225,130 1,129 0.5 보험미수금 506,382 22,516 4.4 미수금 2,157 152 7.1 미수수익 27,632 - - 보증금 11,651 - - 합 계 772,952 23,797 3.1 제54기 대출채권 78,079 451 0.6 보험미수금 620,545 19,063 3.1 미수금 6,924 57 0.8 미수수익 16,649 - - 보증금 16,217 - - 합 계 738,414 19,571 2.7 ※ 채권금액은 현재가치할인차금 및 이연대출부대손익 차감후 금액이며, 해당 계정의 대손충당금 설정 대상채권의 합계액입니다.※ 보험미수금은 거래 상대방별 보험미지급금을 차감한 순보험미수금 입니다. ※ 한국채택국제회계기준으로 작성되었습니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (연결재무제표 기준) (단위 : 백만원 ) 구 분 제56기 1분기 제55기 제54기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 23,797 19,571 26,310 2. 순대손처리액(①－②±③) 95 221 4,993 ① 대손처리액(상각채권액) 95 221 4,993 ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,605 4,447 (1,746) 4. 기말 대손충당금 잔액합계(1-2+3) 25,307 23,797 19,571 ※ 한국채택국제회계기준으로 작성되었습니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 (연결재무제표 기준) 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토한 후 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있는 경우 개별대손충당금을 설정하여 손상차손을 인식한 후 당기손익으로 반영하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산은 집합적으로 손상차손을 평가하고 있습니다. 따라서, 집합대손충당금 설정 대상은 개별대손충당금 설정 대상을 제외한 모든 대출채권 및 수취채권으로 분류된 금융자산입니다.손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우 개별대손충당금은 해당 금융자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 단, 아직 발생하지 아니한 미래의 손상차손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 개별대손충당금은 미래회수가 현실적으로 불가능하고 모든 담보물의 회수절차가 종료된 때에 해당 금융자산과 같이 상각 처리하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에 이미 인식한 손상차손을 환입하기 위하여 관련 개별대손충당금을 조정하고 있습니다. 추정미래현금흐름의 현재가치를 산출하기 위하여 최초 유효이자율이 적용되나 변동금리부 금융자산의 경우 손상차손을 측정하기 위하여 현행 유효이자율을 적용하고 있습니다. 담보부 금융자산의 추정미래현금흐름의 현재가치는 담보물의 유입가능성이 높은지 여부에 관계없이 담보물로부터의 현금흐름을 추정하고 획득 및 처분비용을 차감하여 계산하고 있습니다.집합대손충당금을 설정하기 위하여 연결기업은 대출채권을 유사한 신용위험 특성을 보유한 집합으로 분류하고 있습니다. 분류의 기준이 되는 신용위험 특성은 상품 유형, 차주의 산업, 신용등급, 지역적 위험, 담보 유형 및 연체상태 등입니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 인식되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손 금액을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (연결재무제표 기준) (단위 : 백만원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 1,908,483 157,239 72,838 31,082 2,169,642 특수관계자 계 1,908,483 157,239 72,838 31,082 2,169,642 구성비율 88.0% 7.2% 3.4% 1.4% 100.0% ※ 주요 매출채권인 보험미수금 내역임 나. 공정가치 평가내역 1. 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 221,969 221,969 193,597 193,597 예치금 389,117 389,117 412,904 412,904 당기손익인식금융자산 810,466 810,466 1,044,527 1,044,527 매도가능금융자산 2,924,937 2,924,937 3,039,718 3,039,718 만기보유금융자산 386,882 366,200 218,296 215,697 위험회피목적파생상품자산 13,967 13,967 - - 대출채권 296,040 299,809 224,001 227,148 수취채권 2,194,238 2,194,118 2,414,284 2,414,285 합계 7,237,616 7,220,583 7,547,327 7,547,876 금융부채: 당기손익인식금융부채 533 533 - - 상각후취득원가측정금융부채 1,789,767 1,789,713 2,137,563 2,137,555 위험회피목적파생상품부채 159 159 18,953 18,953 합계 1,790,459 1,790,405 2,156,516 2,156,508 (2) 상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자 간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구분 방법 및 가정 현금및현금성자산 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 현금성자산은 수시입출금이 가능한 보통예금 등으로 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 예치금 예치금은 단기성 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 당기손익인식 금융자산 (매매목적파생상품 제외) 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 유사기업비교법, 배당할인모형 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매도가능금융자산 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 유사기업비교법, 배당할인모형 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 만기보유금융자산 한국자산평가㈜와 NICE피앤아이㈜가 제공하는 최근거래일의 기준단가의 평균값을 이용하였으며, 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정하고 있습니다. 파생상품 장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다. 그러나모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우, 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하고 있습니다. 대출채권 대출채권의 경우 중도상환위험을 반영한 조기상환율과 기대현금흐름에 대응하는 적절한 할인율을 반영한 DCF모형을 통해 공정가치를 산출하고 있습니다. 수취채권 수취채권의 경우 대부분 수취가 단기간내에 이루어지는 미수금 및 미수수익 등이며합리적인 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 보증금의 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. 구분 방법 및 가정 상각후취득원가 측정금융부채 상각후취득원가측정금융부채의 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. (3) 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.1) 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격2) 수준 2 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치3) 수준 3 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치 2. 공정가치로 측정되는 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 당기손익인식금융자산 22,033 788,433 - 810,466 매도가능금융자산: 채무증권 550,313 2,108,184 - 2,658,497 지분증권 19,498 77,479 169,463 266,440 소계 569,811 2,185,663 169,463 2,924,937 위험회피목적파생상품자산 - 13,967 - 13,967 합계 591,844 2,988,063 169,463 3,749,370 금융부채: 당기손익인식금융부채 - 533 - 533 위험회피목적파생상품부채 - 159 - 159 합계 - 692 - 692 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 당기손익인식금융자산 20,828 1,023,699 - 1,044,527 매도가능금융자산: 채무증권 553,936 2,230,106 - 2,784,042 지분증권 37,141 47,662 170,873 255,676 소계 591,077 2,277,768 170,873 3,039,718 합계 611,905 3,301,467 170,873 4,084,245 금융부채: 위험회피목적파생상품부채 - 18,953 - 18,953 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 활성화시장에서 공시되는시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 내역은 다음과 같으며, 해당 금액은 수준 3에 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 지분증권 4,028 4,028 (2) 당분기와 전분기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분/상환 포괄손익 분기말 매도가능금융자산 170,873 1,641 (918) (2,133) 169,463 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분/상환 포괄손익 분기말 매도가능금융자산 155,861 177 (2,589) 14,914 168,363 3. 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 현금및현금성자산 3 221,966 - 221,969 예치금 - 389,117 - 389,117 만기보유금융자산 - 366,200 - 366,200 대출채권 - - 299,809 299,809 수취채권 - - 2,194,118 2,194,118 합계 3 977,283 2,493,927 3,471,213 금융부채: 상각후취득원가측정금융부채 - - 1,789,713 1,789,713 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 현금및현금성자산 4 193,593 - 193,597 예치금 - 412,904 - 412,904 만기보유금융자산 - 215,697 - 215,697 대출채권 - - 227,148 227,148 수취채권 - - 2,414,285 2,414,285 합계 4 822,194 2,641,433 3,463,631 금융부채: 상각후취득원가측정금융부채 - - 2,137,555 2,137,555 4. 가치평가기법과 투입변수 연결기업의 가치평가기법과 투입변수는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 가치평가기법과 투입변수에 대한 자세한 정보는 2016년 12월 31일 현재의 연차연결재무제표를 함께 참고하여야 합니다. 다. 채무증권 발행실적 등 [연결 기준] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 코리안리재보험 신종자본증권 공모 2014.10.21 214,140 4.5 BBB+(S) 2044.10.21 만기일시상환 HSBC, J.P.Morgan 합 계 - - - 214,140 - 주) 액면금액 기준으로 작성함※ 상기 신종자본증권은 회계상 자본으로 분류 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - 214,140 - 214,140 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - 214,140 - 214,140 주) 액면금액 기준으로 작성함 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - [개별 기준] ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 코리안리재보험 신종자본증권 공모 2014.10.21 214,140 4.5 BBB+(S) 2044.10.21 만기일시상환 HSBC, J.P.Morgan 합 계 - - - 214,140 - - - - - 주) 액면금액 기준으로 작성함※ 상기 신종자본증권은 회계상 자본으로 분류 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - 214,140 - 214,140 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - 214,140 - 214,140 주) 액면금액 기준으로 작성함 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사 업 연 도 감사인 감사 의견 감사보고서 특기 사항 제56기 1분기(당분기) 한영회계법인 예외사항없음 - 제55기(전기) 한영회계법인 적정 - 제54기(전전기) 한영회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제56기 1분기(당분기) 한영회계법인 분 ·반기 연결 재무제표 검토,결산재무제표 및 연결재무제표 등에 대한 감사 160,000 492 제55기(전기) 한영회계법인 분 ·반기 연결 재무제표 검토,결산재무제표 및 연결재무제표 등에 대한 감사 165,000 2,991 제54기(전전기) 한영회계법인 분 ·반기 연결 재무제표 검토,결산재무제표 및 연결재무제표 등에 대한 감사 163,000 2,529 ※ 인쇄비등 부대비용, 부가세 별도 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제56기 1분기(당분기) 2017.3.31 법인세세무조정 및 세무자문 2017.4.1~ 2018.3.31 19,000 - 2017.1.19 법인세세무조정 2017.1.19~ 2017.3.31 14,000 - 제55기(전기) 2016.2.5 법인세세무조정 및 세무자문 2016.2.5~ 2016.12.31 19,000 - 제54기(전전기) 2015.2.5 법인세세무조정 및 세무자문 2015.2.5~ 2015.12.31 19,000 - ※ 부가세 포함, 부대비용 별도 4. 종속회사 중 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사 의견을 받은 회사 - 해당사항 없음 5. 회계감사인의 변경 - 해당사항 없음 6. 내부통제에 관한 사항 가. 감사위원회의 감사의견 당사의 감사위원회는 일상감사, 종합감사 및 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사 등의 수시감사를 실시하는 등 내부감시제도를 운용하고 있습니다. 또한, 감사위원회는 2016회계연도 내부회계관리제도 운영실태를 평가한 결과, 회사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단하여, 이를 2017년 3월 2일에 개최된 2017회계연도 2차 이사회에 보고하였습니다. 나. 내부회계관리제도 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영 실태 평가결과, 2016년 12월 31일현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계 관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. 공시기간 중 내부회계관리제도에 대한 회계감사인의 검토의견은 다음과 같습니다. 사업연도 회계감사인 검토의견 제55기 한영회계법인 경영자의 내부회계관리제도 설계 및 운영에 대한 본인의 검토결과 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제54기 한영회계법인 경영자의 내부회계관리제도 설계 및 운영에 대한 본인의 검토결과 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제53기 한영회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 본인의검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 분/반기보고서는 생략함 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 제도에 관한 사항 (1) 이사회 구성 개요 o 본 보고서 작성기준일 현재 이사회는 상근이사 1명, 기타비상무이사 1명, 사외이사 4명, 총 6명의 이사로 구성되어 있습니다. o 이사회 내에는 임원후보추천위원회, 감사위원회, 리스크관리위원회, 보수위원회의 4개 위원회가 있습니다.(2) 이사회의 역할, 권한 및 의무 o 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 심의ㆍ결정 o 이사 및 집행임원의 직무집행을 감독 o 이사회는 각 이사 및 집행임원이 직무를 수행함에 있어 법령 또는 정관에 위반하거나 현저히 부당한 방법으로 처리하거나 할 염려가 있다고 인정한 때에는 그 해당자에 대하여 관련자료의 제출, 조사 및 설명을 요구 (3) 이사회의 의결사항 o 상법에 관한 사항 - 주주총회 소집과 부의의안 - 정관의 변경 - 재무제표 및 영업보고서의 승인 - 주식매수선택권 부여 및 취소 - 주식 발행에 관한 사항 - 준비금의 자본전입에 관한 사항 - 중간배당에 관한 사항 - 대표이사의 임면 - 대주주ㆍ임원 등과 회사간 이해상충 행위 승인 및 감독 o 경영일반에 관한 사항 - 준법감시인 ㆍ리 스크관리책임자의 임면 및 보수 총액 - 선임계리사의 임면 - 집행임원의 임면 - 지배구조규정, 이사회규정, 임원후보추천위원회규칙, 감사위원회규칙, 리스크관리위원회규칙, 보수위원회규칙, 최고경영자경영승계규칙, 집행임원제도운영규정, 내부통제규정, 리스크관리규정, 특정임원보수규칙, 임원퇴직금중간정산규칙, 내부회계관리규정의 제정과 개폐 - 사채의 발행 및 자금의 차입 - 출자를 위한 유가증권의 취득 및 처분 - 타인의 채무에 대한 보증 및 유가증권 대여 - 매매가액 100억원 이상인 부동산의 취득 및 처분 - 점포의 설치, 이전 및 폐쇄 - 추정계약금액 30억원을 초과하는 단일 계약의 체결 (보험계약 제외) - 중요한 소송 및 중재로서 당사 책임금액이 50억원을 초과하는 경우 - 사업계획의 수립 및 평가 - 예산 및 결산 - 이사회내 위원회 위원의 임면. 단, 주주총회에서 선임하는 감사위원회 위원은 제외한다 - 이사회내 위원회의 의결사항에 대한 재의결. 단, 감사위원회 의결에 대하여는 재의결할 수 없다 - 이사회내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 - 해산ㆍ영업양도 및 합병 등 조직의 중요한 변경에 관한 사항 - 최고경영자의 경영승계 등 지배구조 정책 수립에 관한 사항 o 기타 법령이 정하는 바에 의하여 요구되거나 대표이사가 특히 필요하다고 인정하는 사항 나. 이사회 중요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 사외이사 비상임이사 한택수(출석률: 100%) 권처신(출석률:100%) 박영렬(출석률:100%) 전광우(출석률:100%) 김창록(출석률:100%) 김학현(출석률:100%) 이필규(출석률:100 %) 찬 반 여 부 1 2017.2.2 제55기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 (선임전) 찬성 두바이사무소 지점 전환의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2017.3.2 제55기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 정관 및 제규정 일부 개정의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제55기 정기주주총회 소집의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2017.3.17 이사회 의장 선임의 건 (퇴임) (퇴임) 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 선임사외이사 선임의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 이사회 내 위원회 위원 선임의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 집행임원 선임의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 이사 보수 결정의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 준법감시인 및 리스크관리책임자 보수한도 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 주1) 한택수, 권처신 이사 : 2017.3.17 임기만료로 퇴임 주2) 김학현 이사 : 2017.3.17 신규 선임 다. 이사 회내 위원회 (1) 이사회 내 위원회 현황 (2017. 3. 31 현재) 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비고 임원후보 추천위원회 사외이사 2명 비상임이사 1명 김창록 사외이사 김학현 사외이사 이필규 이사 - 주주총회 및 이사회에 대표이사, 사외이사 및 감사위원회 위원 후보를 추천 감사위원회 사외이사 3명 전광우 사외이사 김창록 사외이사 김학현 사외이사 - 회사의 전반적인 내부통제시스템의 적정성과 경영성과 평가 개선등을 위한 역할 수행 리스크관리 위원회 사외이사 3명 박영렬 사외이사 전광우 사외이사 김창록 사외이사 [설치목적] - 리스크의 효율적 감독 및 정책 수립 [권한사항] - 리스크관리의 기본 방침 및 정책 수립 - 리스크 허용한도 설정 - 리스크관리규정의 제정 및 개폐 - 연간 재보험운영전략 심의·의결 - 기타 리스크관리를 위해 필요하다고 위원장이 인정하는 사항 보수위원회 사외이사 3명 박영렬 사외이사 전광우 사외이사 김학현 사외이사 - 임원 보수체계의 설계ㆍ운영 등 (2) 이사회내의 위원회 활동내용 1) 임원후보추천위원회 개최일자 의안내용 가결여부 이사 성명 권처신(출석률 :100%) 김창록(출석률 :100%) 조기인(출석률:100%) 찬반여부 2017.3.2 o 사외이사 후보 추천의 건 - 박영렬 (연임), 김학현 (신임) 가결 찬성 찬성 찬성 o 감사위원회 위원 후보 추천의 건 - 전광우, 김창록, 김학현 가결 찬성 찬성 찬성 2) 리스크관리위원회 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 박영렬 (출석률: 100%) 전광우 (출석률: 100%) 김창록 (출석률: 100%) 찬반여부 2017.3.2 보고사항) 2016회기말 리스크관리 현황 보고서보고사항) 재보험위험전가평가(ERD) 결과 -- -- -- -- 3) 감사위원회 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 한택수(출석률:100%) 박영렬(출석률:100%) 조기인(출석률:100%) 전광우(출석률:100%) 김창록(출석률:100%) 김학현(출석률:100%) 찬 반 여 부 2017.3.2 의결사항) 제55기(2016회계연도) 감사보고서 승인의 건의결사항) 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술 보고안의결사항) 2016회기 내부회계관리제도 운영실태에 대한 감사위원회 평가결과 이사회 보고안의결사항) 외부감사인 선임에 대한 승인의 건심의사항) 2016회기 하반기 내부통제시스템 평가안보고사항) 2016회기 내부회계관리제도 운영실태보고사항) 2016회기 내부감사 결과 원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인-- 찬성찬성찬성찬성찬성-- 찬성찬성찬성찬성찬성-- 찬성찬성찬성찬성찬성-- (선임전) (선임전) (선임전) 2017.3.17 의결사항) 감사위원회 위원장 선임의 건의결사항) 감사규정 및 감사위원회 규칙 개정의 건 원안 승인원안 승인 (퇴임) (퇴임) (퇴임) 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 주1) 한택수, 박영렬이사 : 2017.3.17일자 감사위원회 위원 임기 만료주2) 조기인 감사 : 일신상의 이유로 2017.3.17일자 감사위원회 위원 사임 주3) 전광우, 김창록, 김학현 이사 : 2017.3.17일자 감사위원회 위원 신규 선임 4) 보수위원회 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 한택수(출석률:100%) 권처신(출석률:100%) 전광우(출석률:100%) 박영렬(출석률:100%) 김학현(출석률:100%) 찬 반 여 부 2017.2.2 보고사항) 2016회기 성과보수 비계량평가 시행방안보고사항) 2016회기 보수체계 설계,운영의 적정성 평가결과 -- -- -- -- (선임전) (선임전) 2017.2.17 결의사항) 2016회기 임원 성과평가 및 지급률 결정의 건결의사항) 2016회기 보수체계 연차보고서 공시의 건 원안 승인원안 승인 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 2017.3.17 결의사항) 보수위원회 위원장 선임의 건 결의사항) 2017회기 집행임원 보수한도 승인의 건결의사항) 2017회기 임원 고정보수 결정의 건 원안 승인 원안 승인 원안 승인 (퇴임) (퇴임) 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 찬성찬성찬성 주1) 한택수, 권처신 이사 : 2017.3.17일자 보수위원회 위원 임기 만료 주2) 박영렬,김학현 이사 : 2017.3.17일자 보수위원회 위원 신규 선임 라. 이사의 독립성 이사는 관련 법령에서 정하는 자격요건 상의 결격사유에 해당하지 않고 전문성을 인정받는 인사를 이사회 및 임원후보추천위원회의 승인을 거쳐 후보자로 선정한 후 주주총회에서 선임하고 있습니다.사외이사의 경우, 상법 등 관련법령에 따른 독립성 기준에 의거하여 선임하며,공시서류 제출일 현재 모든 사외이사는 독립성 기준을 충족하고 있습니다. 1) 사외이사 독립성 기준 충족 여부 (2017.3.31 현재) 성 명 박영렬 전광우 김창록 김학현 선임배경 학계인사 (대학 교수) 금융계 인사 금융계 인사 금융계 인사 추천인 임원후보추천위원회(구.사외이사후보추천위원회) 이사로서의 활동분야 선임사외이사,리스크관리위원회,보수위원회 감사위원회,리스크관리위원회,보수위원회 감사위원회,임원후보추천위원회,리스크관리위원회 감사위원회,임원후보추천위원회,보수위원회 회사와의 거래 해당사항 없음 최대주주 또는 주요주주와의 관계 해당사항 없음 독립성 기준 충족여부 충족 충족 충족 충족 2) 임원후보추천위원회 설치 및 구성 현황 (2017.3.31 현재) 성 명 사외이사 여부 비 고 김창록 O - 3명 이상의 위원으로 구성 (금융회사의 지배구조에 관한 법률 제17조제2항 충족)- 사외이사 과반수로 구성 (금융회사의 지배구조에 관한 법률 제16조제3항 충족) 김학현 O 이필규 × 마. 사외이사의 전문성1) 사외이사 지원조직당사는 기획실에서 사외이사 지원업무를 담당하고 있습니다.2) 사외이사 교육 내용당사는 2017.1분기 중 사외이사 전원을 대상으로 경영현황, 비전 등에 대한 교육을 실시하였습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부, 구성방법 (1) 감사위원회 설치 : 2003. 6. 11 (2) 감사위원회 역할 : - 감사위원회는 회사의 전반적인 내부통제시스템의 적정성과 경영성과를 평가 ·개선하기 위한 다음 각 호의 역할을 수행한다. ① 재무감사, 업무감사, 준법감사, 경영감사, IT 감사 등으로 구분되는 내부감사계획의 수립, 집행, 결과평가, 사후조치, 개선 방안 제시 ② 회사의 전반적인 내부통제시스템에 대한 평가 및 개선방안 제시 ③ 감사보조조직의 장에 대한 임면 동의 ④ 외부감사인 선임의 승인 ⑤ 외부감사인의 감사활동에 대한 평가 ⑥ 감사결과 지적사항에 대한 조치 확인 ⑦ 관계법령 또는 정관에서 정한 사항과 이사회가 위임한 사항의 처리 ⑧ 기타 감독기관 지시, 이사회, 감사위원회가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사 (3) 감사위원회 권한 - 위원회는 다음 각 호의 권한을 갖는다. ① 감사업무 수행에 필요한 회사 내 모든 정보에 관한 요구 ② 관계자의 출석 및 답변 요구 ③ 창고, 금고, 장부 및 물품의 봉인 ④ 회계관계 거래처에 대한 조사자료 징구 ⑤ 제장부 증빙서 및 관계서류의 제출 요구 ⑥ 현지법인에 대한 조사 ⑦ 기타 감사업무 수행에 필요한 사항의 요구 (4) 감사위원회 의무 - 위원회는 감사를 행함에 있어 다음 각호의 사항을 준수하여아 한다. ① 공명정대한 감사의 실시 ② 직무상 취득한 비밀의 임의 공개나 누설 및 직무목적외 사용 금지 ③ 관계법규 및 지시사항에 따른 사실과 증거에 입각한 직무수행 ④ 감사사항에 대한 충분한 기록과 입증자료 확보 (5) 감사위원회 운영내용 - 감사위원회의 구성 : 위원수 3명 (사외이사 3명) - 감사위원회의 운영 : o 회의종류 : 정기회의 (분기당 1회) 및 임시회의 (수시개최) · 소집권자 : 위원장 · 의결방법 : 재적위원 과반수의 출석과 출석위원 과반수의 찬성 나. 감사위원회의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 (1) 주요 결재서류의 사전 또는 사후 일상감사 실시 (2) 업무 수행과 관련하여 관계자의 출석 및 답변 요구 (3) 감사위원회 직속기구로 감사팀을 설치하여 종합 및 특별감사 실시 다. 감사위원회 위원의 독립성 (1) 위원회 독립 - 감사위원회는 이사회 및 집행기관으로부터 독립적인 위치에서 그 직무를 수행하고 있으며, 위원회의 구성, 운영 및 책임과 권한은 감사위원회규칙에 명시하고 있음 - 감사위원회 의결사항에 대한 이사회의 재의결 금지를 이사회규정에 명문화 함으로써 감사위원회의 독립성을 강화하고 있음 (2) 구성 - 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하되, 사외이사를 2/3이상으로 함 - 감사위원중 1인 이상을 금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행령으로 정하는 회계 또는 재무전문가로 구성함 - 감사위원회 위원장을 사외이사로 선임함 (3) 감사위원 선임방법 - 감사위원의 선임, 해임의 권한은 주주총회에 있음 - 최대주주 및 그 특수관계인 등이 소유한 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우, 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사하지 못함 - 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식 총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 사외이사인 감사위원회 위원을 선임할 때에는 의결권을 행사하지 못함 라. 감사위원회 위원의 인적사항 성 명 주요경력 비 고 전광우 ㅇ 서울대 경제학ㅇ 세계은행 수석연구위원ㅇ 경제부총리 특별보좌관ㅇ 금융위원회 위원장ㅇ 국민연금공단 이사장 감사위원장 (사외이사) 김창록 ㅇ 서울대 무역학ㅇ 재정경제부 경제협력국 국장ㅇ 국제금융센터 소장ㅇ 금융감독원 수석부원장ㅇ 한국산업은행 총재 감사위원(사외이사) 김학현 ㅇ 한양대 경제학ㅇ 농협중앙회 상호금융자금운용본부장ㅇ 농협중앙회 인천지역본부장 ㅇ 농협손해보험 대표이사 감사위원(사외이사) 마. 감사위원회의 활동 : Ⅵ - 1. 이사회에 관한 사항 참조 바. 준법감시인의 인적사항 및 주요 경력(기준일 : 2017.03.31) 성 명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 재직기간 임기만료일 김재광 남 1962.09 상무대우 비등기임원 상근 준법감시인 - 한양대 대학원 경영학(석사)- 코리안리재보험 부장 9개월 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 : 채택하지 않음 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 : 채택하지 않음 다. 소수주주권 행사여부 : 행사한 사항 없음라. 경영지배권에 관한 경쟁의 유무 : 경쟁사례 없었음 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 장인순 본인 보통주 6,888,227 5.72 6,888,227 5.72 - 원종익 친인척 보통주 4,241,966 3.52 4,241,966 3.52 - 원 영 친인척 보통주 4,187,571 3.48 4,187,571 3.48 - 원종규 친인척 보통주 4,214,385 3.50 4,214,385 3.50 - 원종인 친인척 보통주 2,358,205 1.96 2,358,205 1.96 - 원계영 친인척 보통주 2,440,859 2.03 2,440,859 2.03 - 이필규 임 원 보통주 2,707,633 2.25 2,707,633 2.25 - 계 보통주 27,038,846 22.46 27,038,846 22.46 - 우선주 0 0 0 0 - 코리안리재보험주식회사는 보험사업과 이에 관련된 부대사업을 영위함을 목적으로 1963년 설립된 회사입니다. 대표이사 사장은 2013년 6월 14일에 개최된 이사회에서대표이사로 신규 선임되었고, 2015년 3월20일 정기주주총회에서 사내이사로 재선임되었으며, 후속이사회에서 대표이사로 재선임된 원종규 사장입니다. 코리안리재보험주식회사의 최대주주는 장인순 여사이며, 2017년 3월 31일 현재 그 특수관계인의 지분을 포함하여 전체 발행주식 중 22.46%를 보유하고 있습니다. 나. 최대주주의 주요 약력 최대주주 성명 직위 주요 경력(최근 5년간) 기 간 경력사항 겸임현황 장인순 - - - - - 2016.3.29일 원혁희 회장 유고로 2016.8.12일 지분상속이 완료되어 장인순여사를 최대주주 대표자로 신고를 하였습니다. 다. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래 현황 공시서류작성기준일 현재 매매의 예약, 주식의 담보제공 등 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래는 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2014.12.31 원혁희외 7명 27,211,075 22.61 2014회기말 기준 2015.12.11 원혁희외 7명 27,457,345 22.81 2015회기말 기준(246,270주 주식취득) 2016.08.12 장인순외 6명 27,457,345 22.81 원혁희회장의 유고로 지분상속 완료 및 대표자 변경 2016.09.28 장인순외 6명 27,038,846 22.46 418,499주 장내매도 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 라. 주식 소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 장인순외 6인 27,038,846 22.46% - 한국밸류자산운용 9,391,112 7.80% - FIDELITY MANAGEMENT 8,441,435 7.01% - 국민연금 7,608,974 6.32% - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 8,546 99.8% 40,677,960 33.8% - 2. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 소유한 주식에 비례하여 신주의 배정을 받을권리를 가짐예외조항: - 우리사주 조합원 배정시 - 주식매수선택권 행사로 신주를 발행하는 경우 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 영업년도 종료일로부터 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매영업연도 종료일의 익일부터 1개월간 주권의 종류 1 / 5 / 10 / 50 / 100 / 500 / 1,000 / 10,000주권 (8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부(Tel.2073-7114)서울시 영등포구 여의도동 36-3 KB국민은행 3층 주주의 특전 없음 공고게재신문 매일경제신문 주) 2013회기 부터 결산일이 12월 31일로 변경되었습니다. 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (단위 : 원, 천주) 종 류 '16.10월 11월 12월 '17.1월 2월 3월 보통주 최 고 12,200 11,900 11,950 11,450 11,250 11,600 최 저 11,450 11,200 11,400 10,800 10,850 10,950 월간거래량 4,107 5,972 4,339 3,474 3,575 4,989 나. 해외증권시장 - 해당사항 없음 4. 기업인수목적회사의 추가기재사항 - 해당사항 없음 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 원종규 남 1959.09 사 장 등기임원 상근 회사업무총괄 연세대 MBA코리안리재보험 상무코리안리재보험 전무 4,214,385 - 3년9개월 - 이필규 남 1934.07 기타비상무이사 등기임원 비상근 임원후보추천위원회 위원 서울대 상대, 대학원함부르크대학 법학부(현) 보험신보 회장 2,707,633 - 17년9개월 - 박영렬 남 1957.10 사외이사 등기임원 비상근 보수위원회위원 등 연세대 경영대학 학장 연세대 경영전문대학원 원장 현)연세대 경영대 교수 - - 2년 - 전광우 남 1949.05 사외이사 등기임원 비상근 감사위원회위원 등 펜실베니아대 최고경영자과정(AMP)금융위원회 위원장 국민연금공단 이사장 - - 1년 - 김창록 남 1949.11 사외이사 등기임원 비상근 감사위원회위원 등 외국어대 경영학 박사 금융감독원 수석부원장 한국산업은행 총재 - - 1년 - 김학현 남 1955.04 사외이사 등기임원 비상근 감사위원회위원 등 농협중앙회 상호자금운용본부장 농협중앙회 인천지역본부장 농협손해보험 대표이사 - - 1개월 - 강성범 남 1960.12 전 무 미등기임원 상근 글로벌, 생명,손사, 상품 한양대 토목공학과코리안리재보험 부장코리안리재보험 상무 - - 1년9개월 - 조기인 남 1957.01 상근감사 미등기임원 상근 감사 금감원 소비자보호센터 국장금감원 감사실 국장제17대 보험연수원 원장 - - 1개월 - 정두섭 남 1962.05 상 무 미등기임원 상근 정보, 리스크 고려대 농학과연세대 경영전문대학원 석사코리안리재보험 상무대우 30,309 - 3년9개월 - 김준교 남 1962.04 상 무 미등기임원 상근 기획,경영지원,재무계리,자산 서강대 경영학코리안리재보험 상무대우 - - 1년9개월 - 이무섭 남 1963.01 상무대우 미등기임원 상근 재물1, 기술,특종, 정산 서울대 자원공학코리안리재보험 부장 - - 1년9개월 - 장철민 남 1965.01 상무대우 미등기임원 상근 총무, 재물2,해상, 장자 중앙대 경영학코리안리재보험 부장 - - 1년9개월 - 김재광 남 1962.09 상무대우 미등기임원 상근 준법감시인 한양대 대학원 경영학(석사)코리안리재보험 부장 2,900 - 9개월 - ※ 등기임원의 임기는 선임(중임)일로부터 3년이내에서 주주총회에서 결정하도록 정 관에 명시되어 있습니다. ※ 임기만료일은 아래 내용이 적용됩니다. - 원종규 사장: 2018년 정기주주총회종결시까지 - 이필규 이사: 2020년 정기주주총회종결시까지 - 박영렬, 전광우, 김창록 사외이사: 2018년 정기주주총회종결시까지 - 강성범 전무, 정두섭,김준교 상무: 2017년 6월 집행임원 선임 이사회종결시까지 - 조기인 상근감사: 2018년 6월 집행임원 선임 이사회종결시까지 - 이무섭,장철민 상무대우: 2017년 6월 집행임원 선임 이사회종결시까지 - 김재광 상무대우: 2018년 6월 집행임원(준법감시인) 선임 이사회종결시까지 나. 직원 현황 - 당사의 총 직원수는 323명, 평균근속년수는 9.0년이며, 1분기 누계 급여총액은 95억원입니다. (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 210 - 13 - 223 9.9 7,066 32 - - 여 93 - 7 - 100 7.0 2,432 24 - 합 계 303 - 20 - 323 9.0 9,498 29 - 주1) 해외 현지법인 및 현지채용직원, 용역인력 제외주2) 연간급여총액은 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준임. 주3) 2017년 3월 31일 현재 재직 직원을 기준으로 작성함 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이 사 6 3,700 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 266,382 44,397 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 230,440 115,220 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 11,400 11,400 - 감사위원회 위원 3 24,542 8,181 - 감사 - - - - 주 1) 2017년 3월 31일 현재 재직 임원을 기준으로 작성함 2-3. 회기중 퇴임 임원의 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) - - - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 12,643 12,643 - 감사위원회 위원 2 119,543 59,772 - 감사 - - - - 주1) 퇴임 사외이사 : 회기중 재임기간은 2017.1.1일부터 2017.3.17일까지입니다. 주2) 퇴임 감사위원회 위원 : 회기중 재임기간은 2017.1.1일부터 2017.3.17일까지 입니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액- 분기보고서는 생략함 2. 산정기준 및 방법- 분기보고서는 생략함 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등 - 해당사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 계열회사에 대한 출자 현황 (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 주, 천원, 천HKD, 천GBP, %) 구분 계정과목 상장여부 법인명또는종목 출자목적 기초잔액 증가(감소)내역 기말잔액 최근사업연도재무현황(2016회기) 비고 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 등 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 취득(처분)가액 해외 종속기업투자주식 비상장 Worldwide Insurance Services Limited 지배목적 100,000 100 4,183,091 - - - 100,000 100 4,183,091 HKD 1,261,131 HKD 13,183 - 해외 종속기업투자주식 비상장 Korean Re Underwriting Limited 지배목적 10,000,000 100 17,005,732 - - - 10,000,000 100 17,005,732 GBP 29,072 GBP 783 - 합 계 21,188,823 - - 21,188,823 - 장부가액은 K-IFRS 기준임 - 2015.2. 영국현지법인(로이즈멤버)인 Korean Re Underwriting Limited 출자 설립나 . 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 당사 겸임회사 비고 성 명 직 위 회사명 직 책 강성범 전 무 Worldwide Insurance Services Limited 이 사 비상근 주) 분기보고서 제출일 현재의 재임임원 기준 2. 타법인 출자 현황 (기준일 : 2017. 3.31 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 신영자산운용(비상장) 1997.01.23 투자 3,000,000 600,000 9.38 20,425,200 - - 1,608,600 600,000 9.38 22,033,800 119,199,212 25,885,437 Ramayana(상장) 1990.03.09 보험영업목적 523,070 21,456,000 10.0 5,229,128 - - -872,702 21,456,000 10.0 4,356,426 126,993,000 5,706,622 Liberty Insurance Berhad(비상장) 1977.09.10 " 2,153,168 10,000,000 10.0 2,153,168 - - - 10,000,000 10.0 2,153,168 409,354,571 15,746,738 A.R.C(비상장) 1980.01.26 " 242,500 980 1.26 242,500 - - - 980 1.26 242,500 108,411,418 3,627,387 코람코자산신탁(비상장) 2002.10.31 투자 456,000 193,567 9.68 14,457,426 - - 809,284 193,567 9.68 15,266,710 312,179,974 41,576,872 KDB칸서스밸류PEF(비상장) 2010.02.04 " - 50,000,000,000 7.63 38,722,206 - - -1,786,599 50,000,000,000 7.63 36,935,607 912,926,422 -151,348 IBK옥터스녹색성장PEF(비상장) 2009.11.11 " - 151.5582340 6.67 566,007 -49.4184748 -494,185 146,935 102.139486 6.67 218,757 10,666,893 2,346,605 IMM로즈골드2PEF 2012.09.03 " - 24,927,180,000 4.07 52,357,436 - - -207,181 24,927,180,000 4.07 52,150,255 581,282,080 64,764,213 IMM로즈골드3PEF 2015.07.07 " - 6,984,335,976 1.91 6,229,590 727,847,053 727,847 -128,058 7,712,183,029 1.91 6,829,379 340,393,186 -9,150,980 VIG 제2호PEF 2012.10.04 " - 9,536,555,894 14.9 15,223,237 -883,118,304 -883,118 -1,759,441 8,653,437,500 14.9 12,580,678 58,225,647 105,554,363 VIG 제3-1호PEF 2016.10.31 " - 2,263,621,674 11.88 2,263,622 913,300,036 913,300 - 3,176,921,710 11.88 3,176,922 17,731,032 -1,285,939 코크랩양재위탁관리부동산투자 2013.06.24 " - 125,000 8.7 11,549,875 - - -182,125 125,000 8.7 11,367,750 268,464,565 2,429,737 일본주택보장공제회(비상장) 2013.11.05 보험영업목적 1,632,090 300 8.7 1,632,090 300 8.7 1,632,090 23,988,673 1,790,245 합 계 93,744,069,543.558234 - 171,051,485 758,028,735.581525 263,844 -2,371,287 94,502,098,188.139486 - 168,944,042 - - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 : 해당사항 없음 나. 담보제공 내역 : 해당사항 없음 다. 채무보증 내역 : 해당사항 없음 라. 출자 및 출자지분 처분내역 : 해당사항 없음 마. 유가증권 매수 또는 매도 내역 : 해당사항 없음 바. 부동산 매매 내역 : 해당사항 없음 사. 영업 양수ㆍ도 내역 : 해당사항 없음 아. 자산양수ㆍ도 내역 : 해당사항 없음 자. 장기공급계약 등의 내역 : 해당사항 없음 2. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원 ㆍ 직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 (단위 : 백만원) 관 계 종 류 변동내역 담보내용 비 고 기초(2017.1.1) 기말(2017.3.31) 직 원 일반자금대출주택자금대출 2,815 2,959 지급보증부동산담보 ※ 위 신용공여는 보험업감독규정 제 5-8조에 따라 운영되고 있음 3. 기업인수목적회사의 추가기재사항 - 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주요경영사항신고내용의 진행상황 등 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행결과 2017. 3. 17 영업실적 등에 대한 전망(공정공시) 2017회계년도 수입보험료,당기순이익에대한 전망 또는 예측○ (매출)수입보험료 : 7조635억원○ (세후)당기순이익 : 1,950억원 - 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 제55기정기주주총회(2017.03.17) 제1호 의안 : 제55기(2016.1.1~ 2016.12.31) 재무제표 승인의 건 원안대로 가결 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 가결 제3호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 가결 제4호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 분리선임의 건 원안대로 가결 제5호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건 원안대로 가결 제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 제54기정기주주총회(2016.03.18) 제1호 의안 : 제54기(2015.1.1~ 2015.12.31) 재무제표 승인의 건 원안대로 가결 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 가결 제3호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 가결 제4호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건 원안대로 가결 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 2015년 제1차임시주주총회(2015.06.12) 제1호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 가결 제2호 의안 : 사외이사가 아닌 감사위원회 위원 선임의 건 원안대로 가결 제3호 의안 : 이사퇴직금지급기준 변경의 건 원안대로 가결 제53기정기주주총회(2015.03.20) 제1호 의안 : 제53기(2014.1.1~ 2014.12.31) 재무제표 승인의 건 원안대로 가결 제2호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 가결 제3호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건 원안대로 가결 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 3. 중요한 소송사건 - 해당사항 없음 4. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음 5. 채무보증 및 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 6. 그 밖의 우발채무 등 - 첨부한 제56기 1분기 연결 검토보고서의 주석 '24. 약정사항 및 우발사항'을 참조하시기 바랍니다. 7. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 발행일 2014년 10월 21일 발행금액 214,140백만원 (미화 2억불) 발행목적 일반기업 자금용도 발행방법 공모 상장여부 상장 미상환잔액 214,140백만원 (미화 2억불) 자본인정에관한 사항 회계처리 근거 - 영구성(회사 선택에 따라 만기 지속적 연장 가능)- 이자지급이 비누적적 등 신용평가기관의자본인정비율 등㈜ - 미지급 누적이자 없음 만기 2044년 10월 21일 조기상환가능일 발행일로부터 5년이 경과된 2019년 10월 21일과 그 이후 매 5년마다 조기상환 가능 발행금리 4.50% Step-Up 포함여부 Step-up 포함 매 5년마다 이자율 재산정 2019년 10월 21일부터 미국고채(5년) + 3.147%, 2024년 10월 21일부터 Step-Up 1% 추가 이자율 변경 우선순위 후순위 (일반채권, 후순위채권보다 후순위) 부채분류시 재무구조에 미치는 영향 부채비율 상승 등 기타 투자자에게 중요한 발행조건 -「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에서 정하는 부실 금융기관으로 지정된 경우 또는,「보험업감독규정」에서 정하는 적기시정조치를 받은 경우 이자지급 정지- 회사가 보통주에 대한 배당을 하지 아니하기로 결의한 경우 이자지급이 정지될 수 있음 (정지기간 동안 발생되는 이자에 대한 지급의무는 소멸) (주) 현재 각 신용평가기관의 비공개방침으로 기재가 불가능함. 8. 제재 현황 일자 처벌/조치대상자 처벌/조치내용 사유 및 근거법령 처벌/조치에 대한이행현황(직위, 전현직, 근속연수) 재발방지를 위한회사의 대책 2013.2.28 임직원 문책 o 자연재해 누적위험 인수한도 미준수 - 보험업법 제17조, 제123조 o 관련자에 대한 문책 및 인사기록부 등재 (부장, 현직, 19년 8월) (차장, 현직, 16년 8월) (전무, 퇴직, 33년 8월) o 시스템 오류 확인 절차 도입o 누적위험 관리 강화 2015.8.19 기관 과태료450만원,개선 4건 o 개인신용정보 보호대책수립 ·운용 불철저 - 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 제19조 제1항 - 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 시행령 제16조 제1항 - 신용정보업감독규정 제20조 및 o 과태료 납부o 개선요구 조치완료 o 개인정보관리 강화 9. 단기매매차익 발생 현황 - 해당사항 없음 10. 작 성기준일 이후 발생한 주요 사항 - 해당사항 없음 11. 공모자금 또는 사모자금 사용 내역 - 해당사항 없음 12. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없음 13. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 - 해당사항 없음 14. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부 - 해당사항 없음 15. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무 - 해당사항 없음 16. 합병등의 사후정보 - 해당사항 없음 17. 녹색경영에 관한 사항 - 해당사항 없음 18. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 - 해당사항 없음 19. 조건부자본증권의 전환 ·채무재조정 사유 등의 변동현황 - 해당사항 없음 20. 기타 고객보호 현황 - 해당사항 없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음