코리안리 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요 1.1 지 배기업

코리안리재보험주식회사(이하 "지배기업")는 손해보험 및 생명보험의 재보험 출ㆍ수재업무와 해외에서의 보험업무, 기타 기획재정부 장관이 승인하는 보험업무, 보험금지급을 위한 재산이용 등을 목적으로 1963년 3월 19일 설립되었으며, 1969년 12월 22일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 상장하였습니다. 지배기업은 2002년 6월 27일에 상호를 대한재보험주식회사에서 코리안리재보험주식회사로 변경하였으며, 서울시 종로구 종로5길 68에 본점을 두고 싱가폴 지점과 도쿄, 런던, 북경,뉴욕, 두바이에 보험시장조사를 위한 주재사무소를 설치 운영하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 납입자본금의 내역 및 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

주주명	당분기말	전기말

자본금	지분율(%)	자본금	지분율(%)

원혁희 외 6명	12,375	20.56	12,375	20.56

자기주식	2,750	4.57	2,750	4.57

기타	45,060	74.87	45,060	74.87

합계	60,185	100.00	60,185	100.00

1.2 연결대상종속기업

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	국가	결산월	지분율(%)	투자주식장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

Worldwide Insurance Services Limited	홍콩	12월	100.00	100.00	4,183	4,183

Korean Re Underwriting Limited(*)	영국	12월	100.00	100.00	17,006	17,006

합계	21,189	21,189

(*) 2015년 2월에 설립된 영국현지법인(로이즈멤버)입 니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 영업손익 분기순손익 Worldwide Insurance Services Limited 203,252 196,251 7,001 453 378 Korean Re Underwriting Limited 37,645 22,781 14,864 (180) (180) 합계 240,897 219,032 21,865 273 198 (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 영업손익 당기순손익 Worldwide Insurance Services Limited 90,194 83,448 6,746 2,058 1,926 Korean Re Underwriting Limited 33,271 17,460 15,811 (1,972) (1,714) 합계 123,465 100,908 22,557 86 212 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준지배기업과 그 종속기업(이하 "연결기업")의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 연결재무제표의 영향은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1114호 규제이연계정(제정)제정 기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는기업이 한국채택국제회계기준을 채택할때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정 잔액을 재무상태표에 별도항목으로 표시하고, 이러한 계정잔액의 변동을포괄손익계산서에 별도항목으로 표시하여야 합니다. 또한 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된 위험을 식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결기업은 이미 한국채택국제회계기준을 적용하고 있고 요율규제기업이 아니므로 동 기준서를 적용하지 않습니다. (2) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)-지분 취득의 회계처리 개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 연결기업은 공동영업에 대한 지분이 없으므로 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정)-허용되는 감가상각방법과 상각방법의 명확화 개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무 형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' (개정)-별도재무제표에서의 지분법 개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 별도재무제표에서 종속기업투자에 대하여 지분법을 적용하지 않으므로 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (5) 2012 - 2014 연차개선 이 연차개선은 2016년 1월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 1) 기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업 비유동자산(또는 처분자산집단)은 일반적으로 매각 또는 소유주에 대한 분배를 통해 처분됩니다. 이 개정사항은 매각예정에서 소유주에 대한 분배예정으로 재분류하거나분배예정에서 매각예정으로 재분류한다면 이 분류의 변경은 최초 처분계획이 계속 유지되는 것으로 본다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다. 2) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 관리용역계약 동 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼 수 있음을 명확히 하였습니다. 기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역 계약을 평가하여야 합니다. 관리용역계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거 사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나, 양도공시 규정은 기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전 기간에는 적용하지 않아도 됩니다. - 상계관련 IFRS 7 개정사항의 중간재무제표에 대한 적용 가능성 동 개정사항은 상계 관련 공시사항은 해당 공시사항이 직전 연차 재무제표에 대한 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는 것이 아닐 경우에는 중간재무제표에 공시 요구사항을 적용하지 않아도 된다는 것을 명확히 하였습니다. 3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 동 개정사항은 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 명확히 하였습니다. 만약 그러한 우량회사채에 대해 거래 층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다. 4) 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표' 동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 공시는 중간재무제표에서 하거나, 다른 보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에서 하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 이 개정사항은소급하여 적용되어야 합니다. (6) 기회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정)-공시 개선 개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다. ● 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항 ● 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음 ● 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음 ● 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함 또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (7) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정)-투자기업: 연결 예외 적용 개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 발생하는이슈를 다루고 있습니다. 개정 기준서는 연결재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 제공하는 경우에만 동 종속기업을 그 지배기업인 투자기업이 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 기준서들은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (8) 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정'-건설계약 공시 추가 개정 기준서는 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에사용하는 경우에는 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약에 대하여 추가적인 정보를 제공하도록 요구하고 있습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 최초로 적용하는 회계연도에는 비교 정보를 작성하지 아니할 수 있습니다. 연결기업은 건설계약이 없으므로 동 개정사항이 공시사항에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정연결기업의 경영자는 중간재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현 금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 예치기관 이자율(%) 당분기말 전기말 현금 4 2 당좌예금 KB국민은행 - 20,112 29,948 해외제예금 씨티은행 외 - 19,374 17,838 기타예금 신한은행 외 0.81 ~ 1.45 130,862 148,473 합계 170,352 196,261 5. 금 융자산 5.1 예치금 (1) 당분기말과 전기말 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 예치기관 이자율(%) 당분기말 전기말 정기예금 KB국민은행 외 1.51 ~ 1.73 55,500 54,500 해외제예금 Royal Bank of Canada 외 0.48 ~ 4.75 179,555 179,640 기타예금 KEB하나은행 외 0.11 ~ 4.60 279,847 273,830 합계 514,902 507,970 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 예치기관 내용 당분기말 전기말 해외제예금 HSBC 외 WIS 고객계좌 3,634 1,203 해외제예금 Royal Bank of Canada 재보험 담보협정 체결 8,540 5,207 해외제예금 National Australia Bank 싱가폴지점 신용장 개설 4,092 4,114 기타예금 우리은행 외 당좌개설보증금 5 5 합계 16,271 10,529 5.2 당기손익인식금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 주식 22,850 23,773 22,011 21,799 수익증권 922,310 925,529 1,035,354 1,044,069 매매목적파생상품자산 - 8,699 - 10,697 합계 945,160 958,001 1,057,365 1,076,565 5.3 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 주식 138,535 178,108 163,795 198,657 출자금 94,575 125,552 97,053 113,078 국공채 648,882 669,491 596,402 610,701 특수채 563,009 600,216 593,152 626,674 회사채 750,025 783,844 670,051 690,886 수익증권 48,059 50,448 43,969 45,706 외화유가증권 597,024 619,124 570,748 573,360 기타유가증권 3,938 4,341 3,972 4,413 합계 2,844,047 3,031,124 2,739,142 2,863,475 (2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산평가(손)익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 평가 처분 등 실현 분기말 주식 34,862 2,460 2,251 39,573 출자금 16,025 14,952 - 30,977 국공채 14,299 6,790 (480) 20,609 특수채 33,523 9,848 (6,164) 37,207 회사채 20,835 12,984 - 33,819 수익증권 1,737 652 - 2,389 외화유가증권 2,612 18,901 589 22,100 기타유가증권 441 (38) - 403 소계 124,334 66,549 (3,804) 187,077 법인세효과 (30,089) (45,273) 합계 94,245 141,804 (단위: 백만원) 구분 기초 평가 처분 등 실현 분기말 주식 13,647 8,212 13,223 35,082 출자금 7,074 6,415 - 13,489 국공채 16,466 10,260 (5,246) 21,480 특수채 25,358 16,210 (6,509) 35,059 회사채 11,304 14,741 (147) 25,898 수익증권 1,087 134 - 1,221 외화유가증권 9,963 4,423 (1,323) 13,063 기타유가증권 194 19 - 213 소계 85,093 60,414 (2) 145,505 법인세효과 (20,592) (35,212) 합계 64,501 110,293 5.4 파생상품(1) 연결기업의 위험회피유형에 대한 정보는 다음과 같습니다. 유형 위험회피대상항목 위험회피수단 회피대상위험 공정가치위험회피 예치금 FX Swap 환 위험 현금흐름위험회피 매도가능금융자산 FX Swap 환 위험 (2) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산 부채 자산 부채 통화선도 - - - - 1,023 - 1,023 - 통화스왑 710 1,156 2,048 679 7,676 - 10,434 1,835 합계 710 1,156 2,048 679 8,699 - 11,457 1,835 (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산 부채 자산 부채 통화선도 - - - - 1,237 - 1,237 - 통화스왑 - 3,230 62 2,369 9,460 - 9,522 5,599 합계 - 3,230 62 2,369 10,697 - 10,759 5,599 (3) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 파생상품 평가손익은 다음과 같습니다 (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 이익 손실 이익 손실 이익 손실 이익 손실 통화선도 - - - - - 215 - 215 통화스왑 1,120 - 2,055 - - 1,179 3,175 1,179 합계 1,120 - 2,055 - - 1,394 3,175 1,394 (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 이익 손실 이익 손실 이익 손실 이익 손실 통화선도 1 3 - - 103 188 104 191 통화스왑 333 144 - - 1,634 337 1,967 481 합계 334 147 - - 1,737 525 2,071 672 (4) 당분기말 현재 미결제약정 계약금액은 다음과 같습니다. (단위: USD, 백만원) 구분 통화 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 통화선도 KRW - - 27,647 27,647 통화스왑 USD 40,915,000 95,143,730 - 136,058,730 KRW - - 152,825 152,825 합계 USD 40,915,000 95,143,730 - 136,058,730 KRW - - 180,472 180,472 (5) 당분기말 현재 파생상품과 관련하여 제공하거나 제공받은 담보는 없습니다. (6) 당분기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 인식된 금융자산 11,457 10,759 상계되는 금융부채 - - 재무상태표에 표시되는 금융자산 11,457 10,759 상계되지 않은 관련 금액: 금융상품 1,468 3,847 금융담보 - - 순액 9,989 6,912 (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 인식된 금융부채 1,835 5,599 상계되는 금융자산 - - 재무상태표에 표시되는 금융부채 1,835 5,599 상계되지 않은 관련 금액: 금융상품 1,468 3,847 금융담보 - - 순액 367 1,752 5.5 대 출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 부동산담보대출금 77,565 77,717 신용대출금 615 645 소계 78,180 78,362 대손충당금 (449) (451) 현재가치할인차금 (140) (153) 이연대출부대수익 (112) (130) 합계 77,479 77,628 (2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 451 450 환입액 (2) (3) 분기말 449 447 5.6 수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 보험미수금 2,267,250 2,221,002 미수금 22,418 6,924 미수수익 29,544 16,649 보증금 15,814 16,226 소계 2,335,026 2,260,801 대손충당금 (20,587) (19,120) 현재가치할인차금 (9) (9) 합계 2,314,430 2,241,672 (2) 당분기말과 전기말 현재 보험미수금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 공동보험미수금 13,638 13,527 재보험미수금 1,186,658 1,209,890 외국재보험미수금 858,764 703,674 특약수재예탁금 208,190 293,911 합계 2,267,250 2,221,002 (3) 당분기와 전분기 중 수취채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 보험미수금 미수금 합계 기초 19,063 57 19,120 전입 1,467 - 1,467 분기말 20,530 57 20,587 (단위: 백만원) 구분 보험미수금 미수금 합계 기초 24,939 920 25,859 전입 159 - 159 분기말 25,098 920 26,018 6. 금융상품의 공정가치 6.1 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 170,352 170,352 196,261 196,261 예치금 514,902 514,902 507,970 507,970 당기손익인식금융자산 958,001 958,001 1,076,565 1,076,565 매도가능금융자산 3,031,124 3,031,124 2,863,475 2,863,475 위험회피목적파생상품자산 2,758 2,758 62 62 대출채권 77,479 79,261 77,628 79,584 수취채권 2,314,430 2,314,395 2,241,672 2,241,664 합계 7,069,046 7,070,793 6,963,633 6,965,581 금융부채: 위험회피목적파생상품부채 1,835 1,835 5,599 5,599 상각후취득원가측정금융부채 1,886,614 1,886,570 1,903,696 1,903,697 합계 1,888,449 1,888,405 1,909,295 1,909,296 (2) 상기의 금융자산과 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자 간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구분 방법 및 가정 현금및현금성자산 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 현금성자산은 수시입출금이 가능한 보통예금 등으로 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 예치금 예치금은 단기성 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 당기손익인식 금융자산(매매목적파생상품제외) 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 유사기업비교법, 배당할인모형 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매도가능금융자산 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 유사기업비교법, 배당할인모형 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 파생상품 장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다. 그러나모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우, 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하고 있습니다. 대출채권 대출채권의 경우 중도상환위험을 반영한 조기상환율과 기대현금흐름에 대응하는 적절한 할인율을 반영한 DCF모형을 통해 공정가치를 산출하고 있습니다. 수취채권 수취채권의 경우 대부분 수취가 단기간내에 이루어지는 미수금 및 미수수익 등이며합리적인 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 보증금의 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. 구분 방법 및 가정 상각후취득원가 측정금융부채 상각후취득원가측정금융부채의 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. (3) 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.1) 수준 1동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격2) 수준 2 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치3) 수준 3 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지않은 투입변수를 이용한 공정가치 6.2 공정가치로 측정되는 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 당기손익인식금융자산 23,773 934,228 - 958,001 매도가능금융자산: 채무증권 684,194 1,978,433 - 2,662,627 지분증권 149,498 50,636 168,363 368,497 소계 833,692 2,029,069 168,363 3,031,124 위험회피목적파생상품자산 - 2,758 - 2,758 합계 857,465 2,966,055 168,363 3,991,883 금융부채: 위험회피목적파생상품부채 - 1,835 - 1,835 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 당기손익인식금융자산 21,800 1,054,765 - 1,076,565 매도가능금융자산 채무증권 624,603 1,868,570 - 2,493,173 지분증권 168,549 45,892 155,861 370,302 소계 793,152 1,914,462 155,861 2,863,475 위험회피목적파생상품자산 - 62 - 62 합계 814,952 2,969,289 155,861 3,940,102 금융부채: 위험회피목적파생상품부채 - 5,599 - 5,599 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 활성화시장에서 공시되는시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 내역은 다음과 같으며, 해당 금액은 수준 3에 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 지분증권 4,028 4,028 (2) 당분기와 전분기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분/상환 포괄손익 분기말 매도가능금융자산 155,861 177 (2,589) 14,914 168,363 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분/상환 포괄손익 분기말 매도가능금융자산 137,827 2,716 (35) 6,364 146,872 6.3 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 현금및현금성자산 4 170,348 - 170,352 예치금 - 514,902 - 514,902 대출채권 - - 79,261 79,261 수취채권 - - 2,314,395 2,314,395 합계 4 685,250 2,393,656 3,078,910 금융부채: 상각후취득원가측정금융부채 - - 1,886,570 1,886,570 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 현금및현금성자산 2 196,259 - 196,261 예치금 - 507,970 - 507,970 대출채권 - - 79,584 79,584 수취채권 - - 2,241,664 2,241,664 합계 2 704,229 2,321,248 3,025,479 금융부채: 상각후취득원가측정금융부채 - - 1,903,697 1,903,697 6.4 가치평가기법과 투입변수 연결기업의 가치평가기법과 투입변수는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 가치평가기법과 투입변수에 대한 자세한 정보는 2015년 12월 31일 현재의 연차재무제표를 함께 참고하여야 합니다. 7. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 상각 기타증감 분기말 토지 61,245 - - - 61,245 건물 12,861 - (102) - 12,759 구축물 778 - (11) - 767 해외부동산 1,937 - (13) 9 1,933 비품 3,914 369 (362) 1 3,921 차량운반구 191 25 (29) 1 188 합계 80,926 394 (517) 11 80,813 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 상각 기타증감 분기말 토지 61,245 - - - 61,245 건물 13,232 - (101) 1 13,132 구축물 824 - (12) - 812 해외부동산 1,991 - (13) (9) 1,969 비품 5,047 9 (362) (2) 4,692 차량운반구 298 - (26) (4) 268 합계 82,637 9 (514) (14) 82,118 8. 투자부동산 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 상각 분기말 토지 91,868 - 91,868 건물 19,291 (152) 19,139 합계 111,159 (152) 111,007 (단위: 백만원) 구분 기초 상각 분기말 토지 91,868 - 91,868 건물 19,849 (151) 19,698 합계 111,717 (151) 111,566 9. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 상각 손상차손 기타증감 분기말 소프트웨어 4,553 56 (436) - - 4,173 개발비 11,771 - (1,158) - - 10,613 회원권 12,451 - - (88) (2) 12,361 합계 28,775 56 (1,594) (88) (2) 27,147 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 상각 손상차손 기타증감 분기말 소프트웨어 6,148 3 - (426) - - 5,725 개발비 16,379 - - (1,157) - - 15,222 회원권 13,950 - (285) - (4) (4) 13,657 합계 36,477 3 (285) (1,583) (4) (4) 34,604 10. 보험계약부채 연결기업은 보험업감독규정 및 관계법령에 의거하여 보험계약부채를 설정하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 보험종류별 보험계약부채의 세부내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 보험계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 지급준비금 3,002,539 2,972,435 미경과보험료적립금 1,746,115 1,734,768 합계 4,748,654 4,707,203 (2) 당분기와 전분기 중 지급준비금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 증가 감소 분기말 화재보험 35,351 7,107 - 42,458 해상보험 409,992 - (18,500) 391,492 자동차보험 124,575 - (2,208) 122,367 보증보험 10,104 191 - 10,295 기술보험 112,057 2,890 - 114,947 근로자재해보상보험 25,593 - (391) 25,202 책임보험 184,628 528 - 185,156 상해보험 87,579 3,831 - 91,410 종합보험 175,042 - (5,977) 169,065 기타특종보험 150,198 2,691 - 152,889 해외수재보험 1,207,580 1,726 - 1,209,306 장기무배당 448,607 38,134 - 486,741 장기유배당 6 - - 6 개인연금 1,123 82 - 1,205 합계 2,972,435 57,180 (27,076) 3,002,539 (단위: 백만원) 구분 기초 증가 감소 분기말 화재보험 48,079 17,330 - 65,409 해상보험 409,271 2,759 - 412,030 자동차보험 119,923 - (11,047) 108,876 보증보험 17,038 2,082 - 19,120 기술보험 89,778 - (1,717) 88,061 근로자재해보상보험 29,614 - (982) 28,632 책임보험 185,384 6,707 - 192,091 상해보험 84,090 10,627 - 94,717 종합보험 167,267 - (41,240) 126,027 기타특종보험 141,274 4,033 - 145,307 해외수재보험 1,073,019 - (153,009) 920,010 장기무배당 402,208 19,858 - 422,066 장기유배당 32 - (16) 16 개인연금 1,149 39 - 1,188 합계 2,768,126 63,435 (208,011) 2,623,550 (3) 당분기와 전분기 중 미경과보험료적립금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 증가 감소 분기말 화재보험 88,199 - (6,051) 82,148 해상보험 88,881 - (8,980) 79,901 자동차보험 308,691 795 - 309,486 보증보험 98,914 2,757 - 101,671 기술보험 169,977 - (8,745) 161,232 근로자재해보상보험 8,242 583 - 8,825 책임보험 106,289 7,676 - 113,965 상해보험 107,361 33,337 - 140,698 종합보험 205,349 - (19,163) 186,186 기타특종보험 69,099 8,277 - 77,376 해외수재보험 483,764 856 - 484,620 장기무배당 2 5 - 7 합계 1,734,768 54,286 (42,939) 1,746,115 (단위: 백만원) 구분 기초 증가 감소 분기말 화재보험 86,248 - (6,263) 79,985 해상보험 91,702 - (12,923) 78,779 자동차보험 278,682 12,735 - 291,417 보증보험 92,421 3,993 - 96,414 기술보험 169,201 - (7,609) 161,592 근로자재해보상보험 12,167 - (1,650) 10,517 책임보험 106,319 6,685 - 113,004 상해보험 109,280 27,221 - 136,501 종합보험 199,340 - (25,178) 174,162 기타특종보험 59,056 4,683 - 63,739 해외수재보험 432,364 6,504 - 438,868 장기무배당 107 - (106) 1 합계 1,636,887 61,821 (53,729) 1,644,979 (2) 연결기업은 보험계약부채 적정성평가를 위한 경험률 등의 제반가정에 전기말 이후 중요한 변화가 없다고 판단하여 당분기말 현재 보험계약부채의 적 정성평가는 수행하지 아니하였습니다. 11. 금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 보험미지급금 1,837,795 1,894,899 미지급금 41,746 1,675 임대보증금 7,102 7,149 현재가치할인차금 (29) (27) 소계 1,886,614 1,903,696 통화스왑 1,835 5,599 합계 1,888,449 1,909,295 (2) 당분기말과 전기말 현재 보험미지급금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 공동보험미지급금 649 570 재보험미지급금 1,025,677 1,270,916 외국재보험미지급금 786,501 568,092 특약출재예수금 24,968 55,321 합계 1,837,795 1,894,899 12. 순확정급여부채 (1) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 14,294 5,078 급여비용(당기손익): 근무원가 500 331 순이자비용 98 49 소계 598 380 분기말 14,892 5,458 (2) 당분기와 전분기 중 확정기여제도에 따라 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 906 880 (3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 17,406 9,200 급여비용(당기손익): 근무원가 500 331 이자비용 94 53 소계 594 384 분기말 18,000 9,584 (4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역 및 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 3,112 4,122 기대수익 (4) 4 분기말 3,108 4,126 사외적립자산의 실제수익 (4) 4 13. 외화환산 당분기말과 전기말 현재 외화표시 자산, 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 백만원) 구분 당분기말 전기말 외화금액(*) 원화금액 외화금액(*) 원화금액 현금및예치금 438,065 510,258 447,602 529,692 매도가능금융자산 531,528 619,124 484,502 573,360 보험미수금 425,307 495,397 336,963 398,762 기타자산 28,174 32,817 29,933 35,423 합계 1,423,074 1,657,596 1,299,000 1,537,237 보험미지급금 279,191 325,201 201,292 238,209 기타부채 6,661 7,759 4,438 5,252 합계 285,852 332,960 205,730 243,461 (*) USD 이외의 통화는 USD로 환산된 금액입니다. 14. 법인세비용 연결기업은 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비용을 계산하고 있습니다. 법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다. 15. 출재 및 수재보험거래 (1) 당분기와 전분기 중 보험종류별 수재보험료(원수보험료 포함) 및 출재보험료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수재(보험료수익) 출재(재보험비용) 보유보험료(수재-출재) 화재보험 36,796 12,754 24,042 해상보험 89,098 39,733 49,365 자동차보험 156,813 18,980 137,833 보증보험 21,646 187 21,459 기술보험 31,916 22,629 9,287 근로자재해보상보험 5,729 1,282 4,447 책임보험 62,210 17,526 44,684 상해보험 98,840 60,042 38,798 종합보험 84,088 61,768 22,320 기타특종보험 239,025 58,704 180,321 해외수재보험 374,955 65,120 309,835 장기무배당 382,287 54,712 327,575 개인연금 761 - 761 합계 1,584,164 413,437 1,170,727 (단위: 백만원) 구분 수재(보험료수익) 출재(재보험비용) 보유보험료(수재-출재) 화재보험 40,266 11,428 28,838 해상보험 86,557 37,957 48,600 자동차보험 159,200 20,441 138,759 보증보험 20,157 (17) 20,174 기술보험 31,063 22,123 8,940 근로자재해보상보험 5,219 2,324 2,895 책임보험 61,578 18,238 43,340 상해보험 95,415 61,429 33,986 종합보험 88,706 69,843 18,863 기타특종보험 210,192 49,707 160,485 해외수재보험 325,654 91,399 234,255 장기무배당 368,726 69,158 299,568 장기유배당 4 - 4 개인연금 806 - 806 합계 1,493,543 454,030 1,039,513 (2) 당분기와 전분기 중 보험종류별 수재보험금 및 출재보험금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수재(보험금비용) 출재(재보험수익) 순보험금(수재-출재) 화재보험 15,630 3,911 11,719 해상보험 61,609 33,024 28,585 자동차보험 134,933 19,224 115,709 보증보험 4,354 (432) 4,786 기술보험 7,861 5,019 2,842 근로자재해보상보험 5,258 1,914 3,344 책임보험 23,986 6,106 17,880 상해보험 52,901 34,414 18,487 종합보험 45,827 34,782 11,045 기타특종보험 180,039 39,333 140,706 해외수재보험 201,417 16,002 185,415 장기무배당 354,316 49,243 305,073 장기유배당 16 - 16 개인연금 606 - 606 합계 1,088,753 242,540 846,213 (단위: 백만원) 구분 수재(보험금비용) 출재(재보험수익) 순보험금(수재-출재) 화재보험 18,116 4,161 13,955 해상보험 68,273 31,021 37,252 자동차보험 132,899 28,330 104,569 보증보험 3,792 (244) 4,036 기술보험 10,520 6,904 3,616 근로자재해보상보험 4,351 2,124 2,227 책임보험 24,772 6,798 17,974 상해보험 53,424 40,144 13,280 종합보험 79,506 67,455 12,051 기타특종보험 164,117 36,233 127,884 해외수재보험 283,476 121,781 161,695 장기무배당 335,093 65,555 269,538 장기유배당 48 - 48 개인연금 631 - 631 합계 1,179,018 410,262 768,756 16. 금융상품 관련 손익 당분기와 전분기 중 금융상품 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 이자수익(이자비용) 배당수익 처분이익 평가이익 처분손실 평가손실 손상차손 현금및예치금 3,107 - - - - - - 당기손익인식금융자산 658 350 832 4,640 (442) ( 1,892 ) - 매도가능금융자산 18,559 5,095 9,994 - (2,022) - ( 4,934 ) 대출채권및수취채권 866 - - - - - (1,465) 상각후취득원가측정금융부채 (8) - - - - - - 위험회피목적파생상품 - - - 3,175 (3,280) - - 합계 23,182 5,445 10,826 7,815 (5,743) (1,892) ( 6,399 ) (단위: 백만원) 구분 이자수익(이자비용) 배당수익 처분이익 평가이익 처분손실 평가손실 손상차손 현금및예치금 2,765 - - - - - - 당기손익인식금융자산 751 438 157 7,322 (832) (832) - 매도가능금융자산 16,451 4,324 21,960 - (1,148) - (11,655) 대출채권및수취채권 981 - - - - - (156) 상각후취득원가측정금융부채 (3) - - - - - - 위험회피목적파생상품 - - - 334 - (147) - 합계 20,945 4,762 22,117 7,656 (1,980) (979) (11,811) 17. 수입경비 당분기와 전분기 중 수입경비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 출재보험수수료 66,702 71,938 출재이익수수료 2,013 4,200 수재예탁금이자 523 303 합계 69,238 76,441 18. 기타영업수익 및 기타영업비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 구상이익 1,411 - 재보험자산손상차손환입 1,999 66 외환차익 15,934 2,792 외화환산이익 16,719 8,095 임대료수익 1,747 1,915 기타투자수익 24 28 합계 37,834 12,896 (2) 당분기와 전분기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 구상손실 - 498 외환차손 4,991 12,549 외화환산손실 35,607 12,573 부동산관리비 627 721 부동산감가상각비 152 151 잡손실 324 191 합계 41,701 26,683 19. 사업비 당분기와 전분기 중 사업비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 급여 등 14,959 13,826 일반관리비 8,758 6,544 공동보험수수료 113 60 수재보험수수료 212,951 196,304 수재이익수수료 27,066 36,176 출재예수금이자 73 142 무형자산상각비 1,594 1,583 합계 265,514 254,635 20. 손해조사비 당분기와 전분기 중 손해조사비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 급여 등 653 767 수수료 20,462 20,283 기타 32 31 합계 21,147 21,081 21. 재산관리비 당분기와 전분기 중 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 급여 등 (복리후생비 포함) 481 468 수수료 223 272 기타 67 174 합계 771 914 22. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출 시 반영된 손익조정항목의내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 이자수익 (23,190) (20,948) 수재예탁금이자 (523) (303) 구상이익 (1,411) - 무형자산처분이익 - (25) 외화환산이익 (16,719) (8,095) 당기손익인식금융상품평가이익 (4,640) (7,323) 매도가능금융자산처분이익 (9,994) (21,960) 재보험자산손상차손환입 (1,999) (66) 위험회피목적파생상품평가이익 (3,175) (334) 대손충당금환입액 (2) (3) 배당수익 (5,445) (4,762) 이자비용 8 3 출재예수금이자 73 142 외화환산손실 35,607 12,573 당기손익인식금융상품평가손실 1,892 832 매도가능금융자산처분손실 2,022 1,148 매도가능금융자산손상차손 4,934 11,655 위험회피목적파생상품평가손실 - 147 위험회피목적파생상품매매손실 3,280 - 감가상각비 669 665 무형자산상각비 1,594 1,583 무형자산손상차손 88 4 대손상각비 1,467 158 구상손실 - 498 보험계약부채전입액 72,925 29,262 퇴직급여 598 380 합계 58,059 (4,769) (2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출 시 반영된 자산, 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 예치금 (11,036) 95,033 당기손익인식금융자산 121,311 (122,564) 대출채권 183 (85) 수취채권 (103,465) (300,321) 기타자산 (16,990) 9,384 금융부채 (6,076) 72,549 기타부채 (7,251) 27,205 합계 (23,324) (218,799) (3) 당분기와 전분기 중 현금유출입이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 매도가능금융자산평가이익 47,559 45,792 해외사업환산이익(손실) 4,500 (5,115) 23. 특수관계자 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보 상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 단기급여 900 645 퇴직급여 31 (8) 합계 931 637 24. 약정사항 및 우발사항 당분기말 현재 금융기관 약정현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 거래처 한도 담보 제공 자산 금액 Australia and New Zealand Banking Group USD 100,000,000 매도가능금융자산 185,000 씨티은행 USD 100,000,000 매도가능금융자산 180,000 Sumitomo Mitsui Banking Corporation USD 100,000,000 매도가능금융자산 160,000 National Australia Bank NZD 5,082,403 예치금 4,092 HSBC France EUR 50,628 매도가능금융자산 189 Royal Bank of Canada CAD 24,216,000 매도가능금융자산 17,510 예치금 8,540 25. 재무위험관리25.1 자본관리 지배기업은 보험업감독규정 및 보험업감독업무 시행세칙에서 규정하고 있는 위험기준 자기자본제도(RBC)에 따라 자본적정성을 관리하고 있습니다. 위험기준 자기자본제도(RBC)에 따른 감독당국의 적기시정조치는 다음과 같습니다. 지급여력비율 구분 조치 100% 미만 ~ 50% 이상 경영개선권고 o 조직ㆍ인력 운영의 개선o 자본금의 증액 또는 감액o 신규업무 진출 제한 등 50% 미만 ~ 0% 이상 경영개선요구 o 점포 폐쇄 및 신설제한o 임원진 교체요구o 영업의 일부정지 등 0% 미만 경영개선명령 o 주식소각o 영업양도 o 외부관리인 선임o 합병 및 계약이전 등 25.2 보험위험(1) 보험위험관리1) 보험위험관리의 개념보험리스크는 보험계약의 인수 및 보험금 지급과 관련하여 발생하는 위험으로 보험가격리스크와 준비금리스크로 구분됩니다.보험가격리스크 : 보험료 산출시 적용된 예정 손해률(지급보험금/위험보험료)과 실제 발생 손해율의 차이로 인해 보험회사에 손실이 발생할 위험준비금리스크 : 보험사고가 발생하였으나 해당 계약의 보험금 지급을 위해 적립한 지급준비금이 장래 지급될 보험금을 충당하지 못할 위험 2) 익스포져 현황보험가격리스크는 일반손해보험, 장기손해보험, 생명보험에 대해서 적용하며, 준비금리스크는 장기손해보험 및 생명보험을 제외한 일반손해보험에 대해서만 적용합니다. ① 일반손해보험의 보험가격리스크 익스포져 현황 (단위: 백만원) 구분 직전 1년 보유보험료 수재(A) 출재(B) 계(A-B) 1. 일반보험 3,045,756 1,431,523 1,614,233 2. 자동차보험 701,198 98,625 602,573 3. 보증보험 79,750 1,174 78,576 합계 3,826,704 1,531,322 2,295,382 ② 장기손해보험 및 생명보험의 보험가격리스크 익스포져 현황 (단위: 백만원) 구분 직전 1년 보유위험보험료 수재(A) 출재(B) 계(A-B) 1. 장기손해보험 1,595,954 296,928 1,299,026 2. 생명보험 1,025,903 124,932 900,971 합계 2,621,857 421,860 2,199,997 ③ 일반손해보험의 준비금리스크 익스포져 현황 (단위: 백만원) 구분 보유지급준비금 수재(A) 출재(B) 계(A-B) 1. 일반보험 2,190,520 1,018,636 1,171,884 2. 자동차보험 148,581 16,753 131,828 3. 보증보험 12,520 153 12,367 합계 2,351,621 1,035,542 1,316,079 (2) 보험위험 요인별 민감도분석당분기말 현재 보험위험 요인별 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (직전 1년 손해율 기준) (단위: 백만원) 구분 손해율 손익효과 일반보험 5% 상승 (110,547) 장기, 생명보험 7.5% 상승 (162,523) 25.3 시장위험(1) 시장위험 관리1) 시장위험개념시장리스크란 시장가격 변화로 인해 유가증권, 파생상품 등의 자산가치가 하락하여 손실을 볼 수 있는 가능성으로 여기서 시장가격이란 금리, 환율, 주식가격 등을 의미합니다.2) 익스포져 현황시장리스크의 익스포져는 채권, 외화 유가증권, 주식 등의 자산항목으로 구분됩니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 익스포져 전기말 익스포져 손익 귀속 자본 귀속 손익 귀속 자본 귀속 금리 925,529 2,053,552 1,044,068 1,928,261 환율 288,029 9,861 233,216 8,262 주식가격 23,773 143,665 9,923 164,315 합계 1,237,331 2,207,078 1,287,207 2,100,838 (2) 민감도분석1) 금리위험당분기말과 전기말 현재 금리 익스포져를 기준으로, 이자율의 합리적 변동 가능성을 고려하여 10bp 상승(또는 하락)을 적용하였습니다. (단위: 백만원) 이자율 변동분 당분기말 전기말 손익 효과 자본 효과 손익 효과 자본 효과 10bp 상승 (231) (11,215) (261) (10,554) 10bp 하락 231 11,215 261 10,554 2) 환율위험당분기말과 전기말 현재 환 익스포져를 기준으로, 환율의 합리적 변동 가능성을 고려하여 10% 상승(또는 하락)을 적용하였습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 분석대상 환율 변동분(%) 손익 효과 자본 효과 손익 효과 자본 효과 순외환자산 10% 상승 28,803 986 23,322 826 10% 하락 (28,803) (986) (23,322) (826) 3) 주식가격위험당분기말과 전기말 현재 주식 익스포져를 기준으로, 주가의 합리적 변동 가능성을 고려하여 10% 상승(또는 하락)을 적용하였습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 분석대상 가격 변동분(%) 손익 효과 자본 효과 손익 효과 자본 효과 상장주식 10% 상승 1,898 11,356 752 13,062 10% 하락 (1,898) (11,356) (752) (13,062) 25.4 신용위험(1) 신용위험관리1) 신용위험의 개념신용리스크란 채무자의 부도, 거래상대방의 계약불이행 등 채무불이행으로 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실 위험을 의미합니다. 2) 익스포져 현황신용리스크 익스포져는 산업별, 거래상대방별, 신용등급별로 구분됩니다. ① 산업별당분기말과 전기말 현재 산업별 신용위험 익스포져는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금융 및 보험업 제조업 기타 합계 예치금 514,902 - - 514,902 매도가능금융자산(채무증권) 185,362 196,610 2,280,654 2,662,626 대출채권 9,925 - 67,554 77,479 수취채권 2,294,182 - 20,248 2,314,430 합계 3,004,371 196,610 2,368,456 5,569,437 (단위: 백만원) 구분 금융 및 보험업 제조업 기타 합계 예치금 507,970 - - 507,970 매도가능금융자산(채무증권) 205,518 173,971 2,113,684 2,493,173 대출채권 9,993 - 67,635 77,628 수취채권 2,225,455 - 16,217 2,241,672 합계 2,948,936 173,971 2,197,536 5,320,443 ② 거래상대방별당분기말과 전기말 현재 거래상대방별 신용위험 익스포져는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 개인 기업 합계 예치금 - 514,902 514,902 매도가능금융자산(채무증권) - 2,662,626 2,662,626 대출채권 3,039 74,440 77,479 수취채권 - 2,314,430 2,314,430 합계 3,039 5,566,398 5,569,437 (단위: 백만원) 구분 개인 기업 합계 예치금 - 507,970 507,970 매도가능금융자산(채무증권) - 2,493,173 2,493,173 대출채권 3,208 74,420 77,628 수취채권 - 2,241,672 2,241,672 합계 3,208 5,317,235 5,320,443 ③ 신용등급별 당분기말과 전기말 현재 신용등급별 신용위험 익스포져는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 신용등급(*1) 합계 AAA(*2) AA+ ~ AA- A+ ~ BBB- BB+ 이하 무등급 예치금 491,606 23,296 - - - 514,902 매도가능금융자산(채무증권) 1,953,241 612,768 96,617 - - 2,662,626 대출채권 9,925 - - - 67,554 77,479 수취채권 242,477 1,169,003 418,815 6 484,129 2,314,430 합계 2,697,249 1,805,067 515,432 6 551,683 5,569,437 (단위: 백만원) 구분 신용등급(*1) 합계 AAA(*2) AA+ ~ AA- A+ ~ BBB- BB+ 이하 무등급 예치금 460,634 47,336 - - - 507,970 매도가능금융자산(채무증권) 1,864,786 532,821 95,566 - - 2,493,173 대출채권 9,993 - - - 67,635 77,628 수취채권 111,768 1,198,637 472,880 1,926 456,461 2,241,672 합계 2,447,181 1,778,794 568,446 1,926 524,096 5,320,443 (*1) 채무증권은 외부 신용등급에 따라 신용위험을 관리하고 있습니다.(*2) 무위험자산의 경우 AAA등급으로 분류하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없습니다.(3) 개별적으로 손상된 금융자산당분기말과 전기말 현재 개별적으로 손상된 채무증권 및 대출채권은 없으며, 개별적으로 손상된 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 수취채권 원금 2,940 2,845 대손충당금 (2,940) (2,845) 순장부가액 - - 25.5 유동성위험관리 유동성위험은 자산/부채의 만기 불일치 또는 예상치 못한 급격한 현금흐름 변동으로인한 자금의 과부족으로 인해 손실이 발생하는 위험입니다. 지배기업은 금감원 리스크평가제도 기준 유동성비율 및 내부모형인 유동성리스크관리시스템(ALM : Asset Liability Management)을 이용하여 매월 유동성비율을 측정합니다. 이를 통해 허용한도 이내에서 관리하며 유동성비율의 변동추이를 분석함으로써 리스크를 관리합니다. 다음은 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세히 나타내고 있습니다. 당 만기분석은 비파생금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 이른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 지배기업은 만기일이 존재하는 부채는 해당 잔존만기로 만기구간을 분류하고, 만기일자가 없거나 만기배분의 정의가 필요한 경우, 해당상품별 보유성격을 감안하여 배분합니다. (단위: 백만원) 구분 6개월이내 6개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 합계 보험미지급금 1,027,864 784,314 25,617 1,837,795 미지급금 41,746 - - 41,746 미지급비용 105 6,209 1,753 8,067 임대보증금 1,347 5,377 377 7,101 합계 1,071,062 795,900 27,747 1,894,709 (단위: 백만원) 구분 6개월이내 6개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 합계 보험미지급금 1,209,867 629,711 55,321 1,894,899 미지급금 1,675 - - 1,675 미지급비용 14,022 - 1,686 15,708 임대보증금 1,357 5,431 361 7,149 합계 1,226,921 635,142 57,368 1,919,431 25.6 운영위험관리(1) 운영위험관리1) 운영위험의 개념운영위험이란 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력 및 시스템 또는 외부의 사건으로 인하여 발생할 수 있는 경제적 손실 위험을 의미합니다.지배기업은 리스크관리팀을 통해 운영리스크 점검표, KRI(핵심 리스크 지표) 등을 관리하고 있으며, 준법감시팀을 통해 상시감시시스템을 구축하여 운영리스크를 관리하고 있습니다.(2) 관리방법 운영리스크 점검표 일차적으로, 현업 부서에서 업무 Process에 내재되어 있는 리스크를 점검 및 평가하고, 이차적으로 리스크관리팀에서 취합ㆍ정리하며, 마지막으로 평가된 결과를 리스크관리위원회에 보고하고 최고 경영자에게 품의를 받고 있습니다. 이러한 과정을 통해 회사 운영리스크를 관리하고 있으며, 이상징후 발견시 대응방안을 수립ㆍ시행하고 있습니다. KRI(핵심 리스크 지표) 지배기업은 운영리스크 점검표 중 핵심 리스크 지표를 설정하여 주요 리스크 관리지표로 활용하고 있습니다. 상시감시시스템 구축 지배기업은 준법감시팀을 통하여 상시감시체계를 구축하여 운영하고 있습니다. 4. 재무제표 분 기 재 무 상 태 표 제 55기 1분기말 2016년 0 3월 31일 현재 제 54기 1 분 기말 2015년 12월 31일 현재 코리안리재보험주식회사 (단위: 원) 과목 주석 제 55기 1분기말 제 54기말 자산 Ⅰ. 현금및현금성자산 4,6,14 169,242,395,902 195,115,808,328 Ⅱ. 금융자산 5,6 6,862,729,732,546 6,797,516,740,120 1. 예치금 14,25,26 508,640,757,804 504,106,888,904 2. 당기손익인식금융자산 958,001,038,735 1,076,564,545,358 3. 매도가능금융자산 14,25,26 3,031,124,120,505 2,863,475,002,816 4. 위험회피목적파생상품자산 2,758,148,242 62,083,192 5. 대출채권 26 77,478,975,724 77,628,158,778 6. 수취채권 14,24,26 2,284,726,691,536 2,275,680,061,072 Ⅲ. 종속기업투자주식 7 21,188,823,314 21,188,823,314 Ⅳ. 유형자산 8 80,795,936,846 80,904,258,599 Ⅴ. 투자부동산 9 111,007,118,817 111,158,899,708 Ⅵ. 무형자산 10 26,678,530,488 28,299,047,274 Ⅶ. 기타자산 1,777,403,550,937 1,788,498,747,473 1. 재보험자산 1,689,411,975,569 1,720,627,384,844 2. 구상채권 59,665,241,329 58,254,541,032 3. 당기법인세자산 2,966,718,534 - 4. 그밖의기타자산 14 25,359,615,505 9,616,821,597 자산 총계 9,049,046,088,850 9,022,682,324,816 부채 Ⅰ. 보험계약부채 11 4,728,537,818,698 4,691,049,255,953 Ⅱ. 금융부채 5,6,12 1,886,261,973,878 1,970,913,897,420 1. 상각후취득원가측정금융부채 14,24,26 1,884,426,742,041 1,965,314,841,373 2. 위험회피목적파생상품부채 1,835,231,837 5,599,056,047 Ⅲ. 기타부채 357,757,969,607 345,330,824,256 1. 당기법인세부채 29,540,726,932 26,379,566,233 2. 이연법인세부채 296,060,869,884 279,671,060,429 3. 순확정급여부채 13 14,891,689,023 14,293,969,839 4. 그밖의기타부채 14,26 17,264,683,768 24,986,227,755 부채 총계 6,972,557,762,183 7,007,293,977,629 자본 Ⅰ. 자본금 60,184,558,000 60,184,558,000 Ⅱ. 자본잉여금 176,375,241,632 176,375,241,632 Ⅲ. 신종자본증권 212,285,802,235 212,285,802,235 Ⅳ. 자본조정 (35,311,158,659) (35,311,158,659) Ⅴ. 기타포괄손익누계액 208,285,971,077 154,224,350,767 Ⅵ. 이익잉여금 (대손준비금적립액) (대손준비금적립예정액) (비상위험준비금적립액) (비상위험준비금적립예정액) 1,454,667,912,382 (18,257,073,331)(632,987,763)(913,478,046,682)(22,621,362,061) 1,447,629,553,212 (14,307,139,427)(3,949,933,904)(829,369,875,878)(84,108,170,804) 자본 총계 2,076,488,326,667 2,015,388,347,187 부채 및 자본 총계 9,049,046,088,850 9,022,682,324,816 "별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다." 분 기 포 괄 손 익 계 산 서 제 55기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지 제 54기 1분기 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지 코리안리재보험주식회사 (단위: 원) 과목 주석 제 55기 1분기 제 54기 1분기 Ⅰ. 영업수익 1,973,868,997,872 2,059,092,357,057 1. 보험료수익 16 1,578,157,526,489 1,493,542,600,443 2. 재보험금수익 16 242,497,670,751 410,261,966,485 3. 보험계약부채환입액 - 11,182,311,081 4. 수입경비 18 68,226,298,664 75,729,724,227 5. 이자수익 17 23,182,881,537 20,944,691,086 6. 배당수익 17 5,445,432,577 4,762,314,171 7. 금융상품관련수익 17 18,641,194,898 29,773,025,774 8. 기타영업수익 19 37,717,992,956 12,895,723,790 Ⅱ. 영업비용 1,911,381,145,386 1,979,823,786,011 1. 재보험료비용 16 412,071,704,381 454,030,242,984 2. 보험금비용 16 1,088,354,664,189 1,179,018,441,911 3. 보험계약부채전입액 70,176,951,298 29,260,599,869 4. 사업비 20,24 263,165,374,268 254,033,581,334 5. 손해조사비 21 21,147,462,383 21,080,895,070 6. 재산관리비 22 770,789,538 914,382,989 7. 이자비용 17 8,315,201 3,209,109 8. 금융상품관련비용 17 14,034,463,301 14,769,642,541 9. 기타영업비용 19 41,651,420,827 26,712,790,204 Ⅲ. 영업이익 62,487,852,486 79,268,571,046 Ⅳ. 영업외수익 120,519 31,098,598 Ⅴ. 영업외비용 162,709,456 164,644,998 Ⅵ. 법인세비용차감전순이익 62,325,263,549 79,135,024,646 Ⅶ. 법인세비용 15 15,082,713,779 19,140,671,607 Ⅷ. 분기순이익 대손준비금 반영후 조정이익 비상위험준비금 반영후 조정이익 47,242,549,770 46,609,562,007 24,621,187,709 59,994,353,039 54,477,164,230 40,035,569,748 Ⅸ. 기타포괄손익 54,061,620,310 41,121,717,705 1. 후속적으로 당기손익으로 2. 재분류되지 않는 항목 - - 2. 후속적으로 당기손익으로 2. 재분류되는 항목 54,061,620,310 41,121,717,705 2. 매도가능금융자산평가이익 5, 23 47,559,260,592 45,792,005,011 2. 해외사업환산이익(손실) 5,390,272,696 (4,670,287,306) 현금흐름위험회피파생상품평가이익 1,112,087,022 - Ⅹ. 분기총포괄이익 101,304,170,080 101,116,070,744 기본주당이익 411 522 희석주당이익 411 522 "별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다." 분 기 자 본 변 동 표 제 55기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지 제 54기 1분기 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지 코리안리재보험주식회사 (단위: 원) 과목 주석 자본금 자본잉여금 신종자본증권 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총계 2015년 01월 01일 (전기초) 60,184,558,000 176,375,241,632 212,285,802,235 (35,311,158,659) 127,480,818,808 1,297,680,575,047 1,838,695,837,063 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등: 연차배당 - - - - - (25,845,551,100) (25,845,551,100) 분기총포괄이익 분기순이익 - - - - - 59,994,353,039 59,994,353,039 매도가능금융자산평가이익 5 - - - - 45,792,005,011 - 45,792,005,011 해외사업환산손실 - - - - (4,670,287,306) - (4,670,287,306) 소계 - - - - 41,121,717,705 59,994,353,039 101,116,070,744 2015년 03월 31일 (전분기말) 60,184,558,000 176,375,241,632 212,285,802,235 (35,311,158,659) 168,602,536,513 1,331,829,376,986 1,913,966,356,707 2016년 01월 01일 (당기초) 60,184,558,000 176,375,241,632 212,285,802,235 (35,311,158,659) 154,224,350,767 1,447,629,553,212 2,015,388,347,187 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등: 연차배당 - - - - - (40,204,190,600) (40,204,190,600) 분기총포괄이익: 분기순이익 - - - - - 47,242,549,770 47,242,549,770 매도가능금융자산평가이익 5 - - - - 47,559,260,592 - 47,559,260,592 해외사업환산이익 - - - - 5,390,272,696 - 5,390,272,696 현금흐름위험회피파생상품평가이익 - - - - 1,112,087,022 - 1,112,087,022 소계 - - - - 54,061,620,310 47,242,549,770 101,304,170,080 2016년 03월 31일 (당분기말) 60,184,558,000 176,375,241,632 212,285,802,235 (35,311,158,659) 208,285,971,077 1,454,667,912,382 2,076,488,326,667 "별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다." 분 기 현 금 흐 름 표 제 55기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지 제 54기 1분기 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지 코리안리재보험주식회사 (단위: 원) 과목 주석 제 55기 1분기 제 54기 1분기 Ⅰ. 영업활동 현금흐름 130,797,832,984 (116,996,939,557) 1. 법인세비용차감전순이익 62,325,263,549 79,135,024,646 2. 손익조정항목 23 55,586,679,784 (4,769,106,962) 3. 자산ㆍ부채의 변동 23 (2,438,180,545) (216,785,800,778) 4. 이자수취액 23,633,906,724 24,618,418,811 5. 이자지급액 (72,979,686) (162,339,764) 6. 배당금수취액 5,445,432,577 4,762,314,171 7. 법인세납부액 (13,682,289,419) (3,795,449,681) Ⅱ. 투자활동 현금흐름 (116,630,028,959) 136,518,052,982 1. 현금유입액 218,640,914,292 480,254,564,185 매도가능금융자산의 처분 218,636,140,057 479,910,777,126 무형자산의 처분 - 310,000,000 보증금의 감소 4,774,235 33,787,059 2. 현금유출액 (335,270,943,251) (343,736,511,203) 매도가능금융자산의 취득 329,076,563,412 326,686,297,691 위험회피목적파생상품의 정산 5,452,376,479 - 종속기업투자주식의 취득 - 17,005,732,000 유형자산의 취득 393,841,630 9,331,139 무형자산의 취득 55,549,984 2,995,300 보증금의 증가 292,611,746 32,155,073 Ⅲ. 재무활동 현금흐름 (40,261,659,785) (25,955,182,230) 1. 현금유입액 4,945,665 - 임대보증금의 증가 4,945,665 - 2. 현금유출액 (40,266,605,450) (25,955,182,230) 임대보증금의 감소 62,414,850 109,631,130 배당금의 지급 40,204,190,600 25,845,551,100 Ⅳ. 현금및현금성자산의 감소 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) (26,093,855,760) (6,434,068,805) Ⅴ. 환율변동효과 220,443,334 (298,662,710) Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 4 195,115,808,328 260,264,077,601 Ⅶ. 분기말의 현금및현금성자산 4 169,242,395,902 253,531,346,086 "별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다." 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요코리안리재보험주식회사(이하 "당사")는 손해보험 및 생명보험의 재보험 출ㆍ수재업무와 해외에서의 보험업무, 기타 기획재정부 장관이 승인하는 보험업무, 보험금지급을 위한 재산이용 등을 목적으로 1963년 3월 19일 설립되었으며, 1969년 12월 22일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 상장하였습니다. 당사는 2002년 6월 27일에 상호를 대한재보험주식회사에서 코리안리재보험주식회사로 변경하였으며, 서울시 종로구 종로5길 68에 본점을 두고 싱가폴 지점과 도쿄, 런던, 북경, 뉴욕, 두바이에 보험시장조사를 위한 주재사무소를 설치 운영하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 주주명 당분기말 전기말 자본금 지분율(%) 자본금 지분율(%) 원혁희 외 6명 12,375 20.56 12,375 20.56 자기주식 2,750 4.57 2,750 4.57 기타 45,060 74.87 45,060 74.87 합계 60,185 100.00 60,185 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제·개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1114호 규제이연계정(제정)제정 기준서는 고객에게 재화나 용역을 요율규제 대상인 가격이나 요율로 공급하는기업이 한국채택국제회계기준을 채택할때 규제이연잔액에 대한 회계처리를 과거회계기준에 따라 계속 유지하도록 허용하고 있습니다. 이 기준서를 적용하는 기업은 규제이연계정 잔액을 재무상태표에 별도항목으로 표시하고, 이러한 계정잔액의 변동을포괄손익계산서에 별도항목으로 표시하여야 합니다. 또한 기업은 규제이연계정잔액을 인식하게 하는 요율규제의 특성 및 관련된 위험을 식별하여 구체적으로 공시하여야 합니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 당사는 이미 한국채택국제회계기준을 적용하고 있고 요율규제기업이 아니므로 동 기준서를 적용하지 않습니다. (2) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)-지분 취득의 회계처리 개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 당사는 공동영업에 대한 지분이 없으므로 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정)-허용되는 감가상각방법과 상각방법의 명확화 개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무 형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에미치는 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' (개정)-별도재무제표에서의 지분법 개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 종속기업 투자에 대하여 지분법을 적용하지 않으므로 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (5) 2012 - 2014 연차개선 이 연차개선은 2016년 1월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 1) 기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업 비유동자산(또는 처분자산집단)은 일반적으로 매각 또는 소유주에 대한 분배를 통해 처분됩니다. 이 개정사항은 매각예정에서 소유주에 대한 분배예정으로 재분류하거나분배예정에서 매각예정으로 재분류한다면 이 분류의 변경은 최초 처분계획이 계속 유지되는 것으로 본다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다. 2) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 관리용역계약 동 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼 수 있음을 명확히 하였습니다. 기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역 계약을 평가하여야 합니다. 관리용역계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거 사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나, 양도공시 규정은 기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전 기간에는 적용하지 않아도 됩니다. - 상계관련 IFRS 7 개정사항의 중간재무제표에 대한 적용 가능성 동 개정사항은 상계 관련 공시사항은 해당 공시사항이 직전 연차 재무제표에 대한 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는 것이 아닐 경우에는 중간재무제표에 공시 요구사항을 적용하지 않아도 된다는 것을 명확히 하였습니다. 3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 동 개정사항은 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 명확히 하였습니다. 만약 그러한 우량회사채에 대해 거래 층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다. 4) 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표' 동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 공시는 중간재무제표에서 하거나, 다른 보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에서 하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 이 개정사항은소급하여 적용되어야 합니다. (6) 기회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정)-공시 개선 개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다. ● 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항 ● 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음 ● 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음 ● 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함 또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (7) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정)-투자기업: 연결 예외 적용 개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 발생하는이슈를 다루고 있습니다. 개정 기준서는 연결재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 제공하는 경우에만 동 종속기업을 그 지배기업인 투자기업이 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 기준서들은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (8) 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정'-건설계약 공시 추가 개정 기준서는 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에사용하는 경우에는 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약에 대하여 추가적인 정보를 제공하도록 요구하고 있습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 최초로 적용하는 회계연도에는 비교 정보를 작성하지 아니할 수 있습니다. 당사는 건설계약이 없으므로 동 개정사항이 공시사항에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정당사의 경영진은 중간재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및가정과 동일합니다. 4. 현금및현 금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 예치기관 이자율(%) 당분기말 전기말 현금 3 1 당좌예금 KB국민은행 - 20,112 29,801 해외제예금 씨티은행 외 - 18,265 16,841 기타예금 신한은행 외 0.81 ~ 1.45 130,862 148,473 합계 169,242 195,116 5. 금 융자산 5.1 예치금 (1) 당분기말과 전기말 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 예치기관 이자율(%) 당분기말 전기말 정기예금 KB국민은행 외 1.51 ~ 1.73 55,500 54,500 해외제예금 Royal Bank of Canada 외 0.48 ~ 4.75 173,294 176,979 기타예금 KEB하나은행 외 0.11 ~ 4.60 279,847 272,628 합계 508,641 504,107 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 예치기관 내용 당분기말 전기말 해외제예금 Royal Bank of Canada 재보험 담보협정 체결 8,540 5,207 해외제예금 National Australia Bank 싱가폴지점 신용장 개설 4,092 4,114 기타예금 우리은행 외 당좌개설보증금 5 5 합계 12,637 9,326 5.2 당기손익인식금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 취득가액 장부금액 취득가액 장부금액 당기손익인식금융자산 주식 22,850 23,773 22,011 21,799 수익증권 922,310 925,529 1,035,354 1,044,069 매매목적파생상품자산 - 8,699 - 10,697 합계 945,160 958,001 1,057,365 1,076,565 5.3 매도가능금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 취득가액 장부가액 취득가액 장부가액 주식 138,535 178,108 163,795 198,657 출자금 94,575 125,552 97,053 113,078 국공채 648,882 669,491 596,402 610,701 특수채 563,009 600,216 593,152 626,674 회사채 750,025 783,844 670,051 690,886 수익증권 48,059 50,448 43,969 45,706 외화유가증권 597,024 619,124 570,748 573,360 기타유가증권 3,938 4,341 3,972 4,413 합계 2,844,047 3,031,124 2,739,142 2,863,475 (2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산평가(손)익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 평가 처분 등 실현 분기말 주식 34,862 2,460 2,251 39,573 출자금 16,025 14,952 - 30,977 국공채 14,299 6,790 (480) 20,609 특수채 33,523 9,848 (6,164) 37,207 회사채 20,835 12,984 - 33,819 수익증권 1,737 652 - 2,389 외화유가증권 2,612 18,899 589 22,100 기타유가증권 441 (38) - 403 소계 124,334 66,547 (3,804) 187,077 법인세효과 (30,089) (45,273) 합계 94,245 141,804 (단위: 백만원) 구분 기초 평가 처분 등 실현 분기말 주식 13,647 8,212 13,223 35,082 출자금 7,074 6,415 - 13,489 국공채 16,466 10,260 (5,246) 21,480 특수채 25,358 16,210 (6,509) 35,059 회사채 11,304 14,741 (147) 25,898 수익증권 1,087 134 - 1,221 외화유가증권 9,963 4,423 (1,323) 13,063 기타유가증권 194 19 - 213 소계 85,093 60,414 (2) 145,505 법인세효과 (20,592) (35,212) 합계 64,501 110,293 5.4 파생상품(1) 당사의 위험회피유형에 대한 정보는 다음과 같습니다. 유형 위험회피대상항목 위험회피수단 회피대상위험 공정가치위험회피 예치금 FX Swap 환 위험 현금흐름위험회피 매도가능금융자산 FX Swap 환 위험 (2) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산 부채 자산 부채 통화선도 - - - - 1,023 - 1,023 - 통화스왑 710 1,156 2,048 679 7,676 - 10,434 1,835 합계 710 1,156 2,048 679 8,699 - 11,457 1,835 (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 자산 부채 자산 부채 자산 부채 자산 부채 통화선도 - - - - 1,237 - 1,237 - 통화스왑 - 3,230 62 2,369 9,460 - 9,522 5,599 합계 - 3,230 62 2,369 10,697 - 10,759 5,599 (3) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 파생상품 평가손익은 다음과 같습니다 (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 이익 손실 이익 손실 이익 손실 이익 손실 통화선도 - - - - - 215 - 215 통화스왑 1,120 - 2,055 - - 1,179 3,175 1,179 합계 1,120 - 2,055 - - 1,394 3,175 1,394 (단위: 백만원) 구분 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 이익 손실 이익 손실 이익 손실 이익 손실 통화선도 1 3 - - 103 188 104 191 통화스왑 333 144 - - 1,634 337 1,967 481 합계 334 147 - - 1,737 525 2,071 672 (4) 당분기말 현재 미결제약정 계약금액은 다음과 같습니다. (단위: USD, 백만원) 구분 통화 공정가치위험회피 현금흐름위험회피 매매목적 합계 통화선도 KRW - - 27,647 27,647 통화스왑 USD 40,915,000 95,143,730 - 136,058,730 KRW - - 152,825 152,825 합계 USD 40,915,000 95,143,730 - 136,058,730 KRW - - 180,472 180,472 (5) 당분기말 현재 파생상품과 관련하여 제공하거나 제공받은 담보는 없습니다. (6) 당분기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 인식된 금융자산 11,457 10,759 상계되는 금융부채 - - 재무상태표에 표시되는 금융자산 11,457 10,759 상계되지 않은 관련 금액: 금융상품 1,468 3,847 금융담보 - - 순액 9,989 6,912 (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 인식된 금융부채 1,835 5,599 상계되는 금융자산 - - 재무상태표에 표시되는 금융부채 1,835 5,599 상계되지 않은 관련 금액: 금융상품 1,468 3,847 금융담보 - - 순액 367 1,752 5.5 대 출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 부동산담보대출금 77,565 77,717 신용대출금 615 645 소계 78,180 78,362 대손충당금 (449) (451) 현재가치할인차금 (140) (153) 이연대출부대수익 (112) (130) 합계 77,479 77,628 (2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 451 450 환입액 (2) (3) 분기말 449 447 5.6 수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 보험미수금 2,257,139 2,276,275 미수금 17,981 1,523 미수수익 29,538 16,642 보증금 664 370 소계 2,305,322 2,294,810 대손충당금 (20,587) (19,120) 현재가치할인차금 (8) (10) 합계 2,284,727 2,275,680 (2) 당분기말과 전기말 현재 보험미수금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 공동보험미수금 13,638 13,527 재보험미수금 1,186,657 1,209,890 외국재보험미수금 848,653 758,947 특약수재예탁금 208,191 293,911 합계 2,257,139 2,276,275 (3) 당분기와 전분기 중 수취채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 보험미수금 미수금 합계 기초 19,063 57 19,120 전입 1,467 - 1,467 분기말 20,530 57 20,587 (단위: 백만원) 구분 보험미수금 미수금 합계 기초 24,939 920 25,859 전입 159 - 159 분기말 25,098 920 26,018 6. 금융상품의 공정가치 6.1 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 169,242 169,242 195,116 195,116 예치금 508,641 508,641 504,107 504,107 당기손익인식금융자산 958,001 958,001 1,076,565 1,076,565 매도가능금융자산 3,031,124 3,031,124 2,863,475 2,863,475 위험회피목적파생상품자산 2,758 2,758 62 62 대출채권 77,479 79,261 77,628 79,584 수취채권 2,284,727 2,284,691 2,275,680 2,275,673 합계 7,031,972 7,033,718 6,992,633 6,994,582 금융부채: 위험회피목적파생상품부채 1,835 1,835 5,599 5,599 상각후취득원가측정금융부채 1,884,427 1,884,383 1,965,315 1,965,316 합계 1,886,262 1,886,218 1,970,914 1,970,915 (2) 상기의 금융자산과 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자 간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구분 방법 및 가정 현금및현금성자산 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 현금성자산은 수시입출금이 가능한 보통예금 등으로 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 예치금 예치금은 단기성 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 당기손익인식 금융자산(매매목적파생상품제외) 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 유사기업비교법, 배당할인모형 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매도가능금융자산 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 유사기업비교법, 배당할인모형 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 파생상품 장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다. 그러나모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우, 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하고 있습니다. 대출채권 대출채권의 경우 중도상환위험을 반영한 조기상환율과 기대현금흐름에 대응하는 적절한 할인율을 반영한 DCF모형을 통해 공정가치를 산출하고 있습니다. 수취채권 수취채권의 경우 대부분 수취가 단기간내에 이루어지는 미수금 및 미수수익 등이며합리적인 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 보증금의 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. 구분 방법 및 가정 상각후취득원가 측정금융부채 상각후취득원가측정금융부채의 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. (3) 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.1) 수준 1동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격2) 수준 2 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치3) 수준 3 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지않은 투입변수를 이용한 공정가치 6.2 공정가치로 측정되는 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 당기손익인식금융자산 23,773 934,228 - 958,001 매도가능금융자산 채무증권 684,194 1,978,433 - 2,662,627 지분증권 149,498 50,636 168,363 368,497 소계 833,692 2,029,069 168,363 3,031,124 위험회피목적파생상품자산 - 2,758 - 2,758 합계 857,465 2,966,055 168,363 3,991,883 금융부채: 위험회피목적파생상품부채 - 1,835 - 1,835 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 당기손익인식금융자산 21,800 1,054,765 - 1,076,565 매도가능금융자산 채무증권 624,603 1,868,570 - 2,493,173 지분증권 168,549 45,892 155,861 370,302 소계 793,152 1,914,462 155,861 2,863,475 위험회피목적파생상품자산 - 62 - 62 합계 814,952 2,969,289 155,861 3,940,102 금융부채: 위험회피목적파생상품부채 - 5,599 - 5,599 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 활성화시장에서 공시되는시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 내역은 다음과 같으며, 해당 금액은 수준 3에 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 지분증권 4,028 4,028 (2) 당분기와 전분기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분/상환 포괄손익 분기말 매도가능금융자산 155,861 177 (2,589) 14,914 168,363 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 당기손익 포괄손익 분기말 매도가능금융자산 137,827 2,716 (35) 6,364 146,872 6.3 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품 당분기말과 전기말 현재 재무제표에 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융자산 및 부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수준별 공정가치 합계 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산: 현금및현금성자산 3 169,239 - 169,242 예치금 - 508,641 - 508,641 대출채권 - - 79,261 79,261 수취채권 - - 2,284,691 2,284,691 합계 3 677,880 2,363,952 3,041,835 금융부채: 상각후취득원가측정금융부채 - - 1,884,383 1,884,383 (단위: 백만원) 구분 수준별 공정가치 합계 수준 1 수준 2 수준 3 금융자산: 현금및현금성자산 1 195,115 - 195,116 예치금 - 504,107 - 504,107 대출채권 - - 79,584 79,584 수취채권 - - 2,275,673 2,275,673 합계 1 699,222 2,355,257 3,054,480 금융부채: 상각후취득원가측정금융부채 - - 1,965,316 1,965,316 6.4 가치평가기법과 투입변수 당사의 가치평가기법과 투입변수는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 가치평가기법과 투입변수에 대한 자세한 정보는 2015년 12월 31일 현재의 연차재무제표를 함께 참고하여야 합니다. 7. 종속기업투자주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 국가 결산월 지분율(%) 장부금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 Worldwide Insurance Services Limited 홍콩 12월 100.00 100.00 4,183 4,183 Korean Re Underwriting Limited(*) 영국 12월 100.00 100.00 17,006 17,006 합계 21,189 21,189 (*) 2015년 2월에 설립된 영국현지법인(로이즈멤버)입 니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 영업손익 분기순손익 Worldwide Insurance Services Limited 203,252 196,251 7,001 453 378 Korean Re Underwriting Limited 37,645 22,781 14,864 (180) (180) 합계 240,897 219,032 21,865 273 198 (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 영업손익 당기순손익 Worldwide Insurance Services Limited 90,194 83,448 6,746 2,058 1,926 Korean Re Underwriting Limited 33,271 17,460 15,811 (1,972) (1,714) 합계 123,465 100,908 22,557 86 212 8. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 상각 기타증감 분기말 토지 61,245 - - - 61,245 건물 12,861 - (102) - 12,759 구축물 778 - (11) - 767 해외부동산 1,937 - (13) 9 1,933 비품 3,907 369 (361) 1 3,916 차량운반구 176 25 (26) 1 176 합계 80,904 394 (513) 11 80,796 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 상각 기타증감 분기말 토지 61,245 - - - 61,245 건물 13,232 - (101) - 13,131 구축물 824 - (12) - 812 해외부동산 1,991 - (13) (10) 1,968 비품 5,036 9 (360) (1) 4,684 차량운반구 274 - (24) (3) 247 합계 82,602 9 (510) (14) 82,087 9. 투자부동산 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 상각 분기말 토지 91,868 - 91,868 건물 19,291 (152) 19,139 합계 111,159 (152) 111,007 (단위: 백만원) 구분 기초 상각 분기말 토지 91,868 - 91,868 건물 19,849 (151) 19,698 합계 111,717 (151) 111,566 10. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 상각 손상차손 기타증감 분기말 소프트웨어 4,553 56 (436) - - 4,173 개발비 11,771 - (1,158) - - 10,613 회원권 11,975 - - (88) 6 11,893 합계 28,299 56 (1,594) (88) 6 26,679 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분 상각 손상차손 기타증감 분기말 소프트웨어 6,148 3 - (426) - - 5,725 개발비 16,379 - - (1,157) - - 15,222 회원권 13,503 - (285) - (4) (6) 13,208 합계 36,030 3 (285) (1,583) (4) (6) 34,155 11. 보험계약부채 당사는 보험업감독규정 및 관계법령에 의거하여 보험계약부채를 설정하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 보험종류별 보험계약부채의 세부내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 보험계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 지급준비금 2,993,594 2,966,058 미경과보험료적립금 1,734,944 1,724,991 합계 4,728,538 4,691,049 (2) 당분기와 전분기 중 지급준비금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 증가 감소 분기말 화재보험 35,351 7,107 - 42,458 해상보험 409,992 - (18,500) 391,492 자동차보험 124,575 - (2,208) 122,367 보증보험 10,104 191 - 10,295 기술보험 112,057 2,890 - 114,947 근로자재해보상보험 25,593 - (391) 25,202 책임보험 184,628 528 - 185,156 상해보험 87,579 3,831 - 91,410 종합보험 175,042 - (5,977) 169,065 기타특종보험 150,198 2,691 - 152,889 해외수재보험 1,201,203 - (842) 1,200,361 장기무배당 448,607 38,134 - 486,741 장기유배당 6 - - 6 개인연금 1,123 82 - 1,205 합계 2,966,058 55,454 (27,918) 2,993,594 (단위: 백만원) 구분 기초 증가 감소 분기말 화재보험 48,079 17,330 - 65,409 해상보험 409,271 2,759 - 412,030 자동차보험 119,923 - (11,047) 108,876 보증보험 17,038 2,082 - 19,120 기술보험 89,778 - (1,717) 88,061 근로자재해보상보험 29,614 - (982) 28,632 책임보험 185,384 6,707 - 192,091 상해보험 84,090 10,627 - 94,717 종합보험 167,267 - (41,240) 126,027 기타특종보험 141,274 4,033 - 145,307 해외수재보험 1,073,019 - (153,009) 920,010 장기무배당 402,208 19,858 - 422,066 장기유배당 32 - (16) 16 개인연금 1,149 39 - 1,188 합계 2,768,126 63,435 (208,011) 2,623,550 (3) 당분기와 전분기 중 미경과보험료적립금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 증가 감소 분기말 화재보험 88,199 - (6,051) 82,148 해상보험 88,881 - (8,980) 79,901 자동차보험 308,691 795 - 309,486 보증보험 98,914 2,757 - 101,671 기술보험 169,977 - (8,745) 161,232 근로자재해보상보험 8,242 583 - 8,825 책임보험 106,289 7,676 - 113,965 상해보험 107,361 33,337 - 140,698 종합보험 205,349 - (19,163) 186,186 기타특종보험 69,099 8,277 - 77,376 해외수재보험 473,987 - (537) 473,450 장기무배당 2 4 - 6 합계 1,724,991 53,429 (43,476) 1,734,944 (단위: 백만원) 구분 기초 증가 감소 분기말 화재보험 86,248 - (6,263) 79,985 해상보험 91,702 - (12,923) 78,779 자동차보험 278,682 12,735 - 291,417 보증보험 92,421 3,993 - 96,414 기술보험 169,201 - (7,609) 161,592 근로자재해보상보험 12,167 - (1,650) 10,517 책임보험 106,319 6,685 - 113,004 상해보험 109,280 27,221 - 136,501 종합보험 199,340 - (25,178) 174,162 기타특종보험 59,056 4,683 - 63,739 해외수재보험 432,364 6,504 - 438,868 장기무배당 107 - (106) 1 합계 1,636,887 61,821 (53,729) 1,644,979 (4) 당사는 보험계약부채 적정성평가를 위한 경험률 등의 제반가정에 전기말 이후 중요한 변화가 없다고 판단하여 당분기말 현재 보험계약부채의 적 정성평가는 수행하지아니하였습니다. 12. 금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 보험미지급금 1,835,608 1,956,518 미지급금 41,746 1,675 임대보증금 7,102 7,149 현재가치할인차금 (29) (27) 소계 1,884,427 1,965,315 통화스왑 1,835 5,599 합계 1,886,262 1,970,914 (2) 당분기말과 전기말 현재 보험미지급금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 공동보험미지급금 649 570 재보험미지급금 1,025,677 1,270,916 외국재보험미지급금 784,314 629,711 특약출재예수금 24,968 55,321 합계 1,835,608 1,956,518 13. 순확정급여부채 (1) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 14,294 5,078 급여비용(당기손익): 근무원가 500 331 순이자비용 98 49 소계 598 380 분기말 14,892 5,458 (2) 당분기와 전분기 중 확정기여제도에 따라 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여 906 880 (3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 17,406 9,200 급여비용(당기손익): 근무원가 500 331 이자비용 94 53 소계 594 384 분기말 18,000 9,584 (4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역 및 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 3,112 4,122 기대수익 (4) 4 분기말 3,108 4,126 사외적립자산의 실제수익 (4) 4 14. 외화환산 당분기말과 전기말 현재 외화표시 자산, 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 백만원) 구분 당분기말 전기말 외화금액(*) 원화금액 외화금액(*) 원화금액 현금및예치금 437,113 509,149 446,635 528,547 매도가능금융자산 531,528 619,124 484,502 573,360 보험미수금 416,627 485,287 383,670 454,035 기타자산 11,353 13,223 11,964 14,158 합계 1,396,621 1,626,783 1,326,771 1,570,100 보험미지급금 277,313 323,014 253,361 299,827 기타부채 6,534 7,611 4,429 5,241 합계 283,847 330,625 257,790 305,068 (*) USD 이외의 통화는 USD로 환산된 금액입니다. 15. 법인세비용 당사는 기대총연간이익에 적용될 수 있는 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을중간기간의 세전이익에 적용하여 법인세비 용을 계산하고 있습니다. 법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다 . 16. 출재 및 수재보험거래 (1) 당분기와 전분기 중 보험종류별 수재보험료(원수보험료 포함) 및 출재보험료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수재(보험료수익) 출재(재보험료비용) 보유보험료(수재-출재) 화재보험 36,796 12,754 24,042 해상보험 89,098 39,733 49,365 자동차보험 156,813 18,980 137,833 보증보험 21,646 187 21,459 기술보험 31,916 22,629 9,287 근로자재해보상보험 5,729 1,282 4,447 책임보험 62,210 17,526 44,684 상해보험 98,840 60,042 38,798 종합보험 84,088 61,768 22,320 기타특종보험 239,025 58,704 180,321 해외수재보험 368,949 63,755 305,194 장기무배당 382,287 54,712 327,575 개인연금 761 - 761 합계 1,578,158 412,072 1,166,086 (단위: 백만원) 구분 수재(보험료수익) 출재(재보험료비용) 보유보험료(수재-출재) 화재보험 40,266 11,428 28,838 해상보험 86,557 37,957 48,600 자동차보험 159,200 20,441 138,759 보증보험 20,157 (17) 20,174 기술보험 31,063 22,123 8,940 근로자재해보상보험 5,219 2,324 2,895 책임보험 61,578 18,238 43,340 상해보험 95,415 61,429 33,986 종합보험 88,706 69,843 18,863 기타특종보험 210,192 49,707 160,485 해외수재보험 325,654 91,399 234,255 장기무배당 368,726 69,158 299,568 장기유배당 4 - 4 개인연금 806 - 806 합계 1,493,543 454,030 1,039,513 (2) 당분기와 전분기 중 보험종류별 수재보험금 및 출재보험금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수재(보험금비용) 출재(재보험수익) 순보험금(수재-출재) 화재보험 15,630 3,911 11,719 해상보험 61,609 33,024 28,585 자동차보험 134,933 19,224 115,709 보증보험 4,354 (432) 4,786 기술보험 7,861 5,019 2,842 근로자재해보상보험 5,258 1,914 3,344 책임보험 23,986 6,106 17,880 상해보험 52,901 34,414 18,487 종합보험 45,827 34,782 11,045 기타특종보험 180,039 39,333 140,706 해외수재보험 201,019 15,960 185,059 장기무배당 354,316 49,243 305,073 장기유배당 16 - 16 개인연금 606 - 606 합계 1,088,355 242,498 845,857 (단위: 백만원) 구분 수재(보험금비용) 출재(재보험수익) 순보험금(수재-출재) 화재보험 18,116 4,161 13,955 해상보험 68,273 31,021 37,252 자동차보험 132,899 28,330 104,569 보증보험 3,792 (244) 4,036 기술보험 10,520 6,904 3,616 근로자재해보상보험 4,351 2,124 2,227 책임보험 24,772 6,798 17,974 상해보험 53,424 40,144 13,280 종합보험 79,506 67,455 12,051 기타특종보험 164,117 36,233 127,884 해외수재보험 283,476 121,781 161,695 장기무배당 335,093 65,555 269,538 장기유배당 48 - 48 개인연금 631 - 631 합계 1,179,018 410,262 768,756 17. 금융상품 관련 손익 당분기와 전분기 중 금융상품 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 이자수익(이자비용) 배당수익 처분이익 평가이익 처분손실 평가손실 손상차손 현금및예치금 3,100 - - - - - - 당기손익인식금융자산 658 350 832 4,640 ( 44 1 ) ( 1,892 ) - 매도가능금융자산 18,559 5,09 5 9,994 - ( 2,022 ) - ( 4,934 ) 대출채권및수취채권 866 - - - - - (1,465) 상각후취득원가측정금융부채 (8) - - - - - - 위험회피목적파생상품 - - - 3,175 (3,280) - - 합계 23,175 5,44 5 10,826 7,815 (5,743) (1,892) ( 6,399 ) (단위: 백만원) 구분 이자수익(이자비용) 배당수익 처분이익 평가이익 처분손실 평가손실 손상차손 현금및예치금 2,762 - - - - - - 당기손익인식금융자산 751 438 157 7,322 (832) (832) - 매도가능금융자산 16,451 4,324 21,960 - (1,148) - (11,655) 대출채권및수취채권 981 - - - - - (156) 상각후취득원가측정금융부채 (3) - - - - - - 위험회피목적파생상품 - - - 334 - (147) - 합계 20,942 4,762 22,117 7,656 (1,980) (979) (11,811) 18. 수입경비 당분기와 전분기 중 수입경비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 출재보험수수료 65,847 71,227 출재이익수수료 2,013 4,200 수재예탁금이자 366 303 합계 68,226 75,730 19. 기타영업수익 및 기타영업비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 구상이익 1,411 - 재보험자산손상차손환입 1,999 66 외환차익 15,934 2,792 외화환산이익 16,603 8,095 임대료수익 1,747 1,915 기타투자수익 24 28 합계 37,718 12,896 (2) 당분기와 전분기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 구상손실 - 498 외환차손 4,941 12,579 외화환산손실 35,607 12,573 부동산관리비 627 721 부동산감가상각비 152 151 잡손실 324 191 합계 41,651 26,713 20. 사업비 당분기와 전분기 중 사업비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 급여 등 14,682 13,671 일반관리비 6,602 5,941 공동보험수수료 113 61 수재보험수수료 213,035 196,460 수재이익수수료 27,066 36,176 출재예수금이자 73 142 무형자산상각비 1,594 1,583 합계 263,165 254,034 21. 손해조사 비 당분 기와 전분기 중 손해 조사비의 내역은 다음 과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 급여 등 653 767 수수료 20,462 20,283 기타 32 31 합계 21,147 21,081 22. 재산관리비 당분기와 전분기 중 재산관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 급여 등 (복리후생비 포함) 481 468 수수료 223 272 기타 67 174 합계 771 914 23. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업현금활동으로 인한 현금흐름 산출 시 반영된 손익조정항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 이자수익 (23,183) (20,945) 수재예탁금이자 (366) (303) 구상이익 (1,411) - 무형자산처분이익 - (25) 외화환산이익 (16,603) (8,095) 당기손익인식금융상품평가이익 (4,640) (7,323) 매도가능금융자산처분이익 (9,994) (21,960) 재보험자산손상차손환입 (1,999) (66) 위험회피목적파생상품평가이익 (3,175) (334) 대손충당금환입액 (2) (3) 배당수익 (5,445) (4,762) 이자비용 8 3 출재예수금이자 73 142 외화환산손실 35,607 12,573 당기손익인식금융상품평가손실 1,892 832 매도가능금융자산처분손실 2,022 1,148 매도가능금융자산손상차손 4,934 11,655 위험회피목적파생상품평가손실 - 147 위험회피목적파생상품매매손실 3,280 - 감가상각비 665 661 무형자산상각비 1,594 1,583 무형자산손상차손 88 3 대손상각비 1,467 158 구상손실 - 498 보험계약부채전입액 70,177 29,264 퇴직급여 598 380 합계 55,587 (4,769) (2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 산출 시 반영된 자산, 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 예치금 (8,220) 99,618 당기손익인식금융자산 121,311 (122,564) 대출채권 183 (85) 수취채권 (22,118) (213,333) 기타자산 (16,639) 9,358 금융부채 (69,567) (17,318) 기타부채 (7,388) 27,538 합계 (2,438) (216,786) (3) 당분기와 전분기 중 현금유출입이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 매도가능금융자산평가이익 47,559 45,792 해외사업환산이익(손실) 5,390 (4,670) 24. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자 구분 영업소재지 결산일 Worldwide Insurance Services Limited 종속기업 홍콩 2016.12.31 Korean Re Underwriting Limited 종속기업 영국 2016.12.31 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계자명 당분기 전분기 사업비 등 사업비 등 Worldwide Insurance Services Limited 84 156 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 특수관계자명 자산 부채 보험미수금 미수금 보험미지급금 Worldwide Insurance Services Limited 93,594 - 102,661 Korean Re Underwriting Limited - 158 - 합계 93,594 158 102,661 (단위: 백만원) 특수관계자명 자산 부채 보험미수금 미수금 보험미지급금 Worldwide Insurance Services Limited 72,789 - 73,268 Korean Re Underwriting Limited - 158 - 합계 72,789 158 73,268 (4) 당분기에는 특수관계자와의 자금거래는 존재하지 않으며, 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 자금대여거래 현금출자 대여 회수 Korean Re Underwriting Limited - - 17,006 (5) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보 상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 단기급여 900 645 퇴직급여 31 (8) 합계 931 637 25. 약정사항 및 우발사항 당분기말 현재 금융기관 약정현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 거래처 한도 담보 제공 자산 금액 Australia and New Zealand Banking Group USD 100,000,000 매도가능금융자산 185,000 씨티은행 USD 100,000,000 매도가능금융자산 180,000 Sumitomo Mitsui Banking Corporation USD 100,000,000 매도가능금융자산 160,000 National Australia Bank NZD 5,082,403 예치금 4,092 HSBC France EUR 50,628 매도가능금융자산 189 Royal Bank of Canada CAD 24,216,000 매도가능금융자산 17,510 예치금 8,540 26. 재무위험관리26.1 자본관리 당사는 보험업감독규정 및 보험업감독업무 시행세칙에서 규정하고 있는 위험기준 자기자본제도(RBC: Risk Based Capital)에 따라 자본적정성을 관리하고 있습니다. 위험기준 자기자본제도(RBC)에 따른 감독당국의 적기시정조치는 다음과 같습니다. 지급여력비율 구분 조치 100% 미만 ~ 50% 이상 경영개선권고 o 조직ㆍ인력 운영의 개선o 자본금의 증액 또는 감액o 신규업무 진출 제한 등 50% 미만 ~ 0% 이상 경영개선요구 o 점포 폐쇄 및 신설제한o 임원진 교체요구o 영업의 일부정지 등 0% 미만 경영개선명령 o 주식소각o 영업양도 o 외부관리인 선임o 합병 및 계약이전 등 26.2 보험위험(1) 보험위험관리1) 보험위험관리의 개념보험리스크는 보험계약의 인수 및 보험금 지급과 관련하여 발생하는 위험으로 보험가격리스크와 준비금리스크로 구분됩니다.보험가격리스크 : 보험료 산출시 적용된 예정 손해률(지급보험금/위험보험료)과 실제 발생 손해율의 차이로 인해 보험회사에 손실이 발생할 위험준비금리스크 : 보험사고가 발생하였으나 해당 계약의 보험금 지급을 위해 적립한 지급준비금이 장래 지급될 보험금을 충당하지 못할 위험 2) 익스포져 현황보험가격리스크는 일반손해보험, 장기손해보험, 생명보험에 대해서 적용하며, 준비금리스크는 장기손해보험 및 생명보험을 제외한 일반손해보험에 대해서만 적용합니다. ① 일반손해보험의 보험가격리스크 익스포져 현황 (단위: 백만원) 구분 직전 1년 보유보험료 수재(A) 출재(B) 계(A-B) 일반보험 3,045,756 1,431,523 1,614,233 자동차보험 701,198 98,625 602,573 보증보험 79,750 1,174 78,576 합계 3,826,704 1,531,322 2,295,382 ② 장기손해보험 및 생명보험의 보험가격리스크 익스포져 현황 (단위: 백만원) 구분 직전 1년 보유위험보험료 수재(A) 출재(B) 계(A-B) 장기손해보험 1,595,954 296,928 1,299,026 생명보험 1,025,903 124,932 900,971 합계 2,621,857 421,860 2,199,997 ③ 일반손해보험의 준비금리스크 익스포져 현황 (단위: 백만원) 구분 보유지급준비금 수재(A) 출재(B) 계(A-B) 일반보험 2,190,520 1,018,636 1,171,884 자동차보험 148,581 16,753 131,828 보증보험 12,520 153 12,367 합계 2,351,621 1,035,542 1,316,079 (2) 보험위험 요인별 민감도분석당분기말 현재 보험위험 요인별 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (직전 1년 손해율 기준) (단위: 백만원) 구분 손해율 손익효과 일반보험 5% 상승 (110,547) 장기, 생명보험 7.5% 상승 (162,523) 26.3 시장위험(1) 시장위험 관리1) 시장위험개념시장리스크란 시장가격 변화로 인해 유가증권, 파생상품 등의 자산가치가 하락하여 손실을 볼 수 있는 가능성으로 여기서 시장가격이란 금리, 환율, 주식가격 등을 의미합니다.2) 익스포져 현황시장리스크의 익스포져는 채권, 외화 유가증권, 주식 등의 자산항목으로 구분됩니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 익스포져 전기말 익스포져 손익 귀속 자본 귀속 손익 귀속 자본 귀속 금리 925,529 2,053,552 1,044,068 1,928,261 환율 288,029 9,861 233,216 8,262 주식가격 23,773 143,665 9,923 164,315 합계 1,237,331 2,207,078 1,287,207 2,100,838 (2) 민감도분석1) 금리위험당분기말과 전기말 현재 금리 익스포져를 기준으로, 이자율의 합리적 변동 가능성을 고려하여 10bp 상승(또는 하락)을 적용하였습니다. (단위: 백만원) 이자율 변동분 당분기말 전기말 손익 효과 자본 효과 손익 효과 자본 효과 10bp 상승 (231) (11,215) (261) (10,554) 10bp 하락 231 11,215 261 10,554 2) 환율위험당분기말과 전기말 현재 환 익스포져를 기준으로, 환율의 합리적 변동 가능성을 고려하여 10% 상승(또는 하락)을 적용하였습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 분석대상 환율 변동분(%) 손익 효과 자본 효과 손익 효과 자본 효과 순외환자산 10% 상승 28,803 986 23,322 826 10% 하락 (28,803) (986) (23,322) (826) 3) 주식가격위험당분기말과 전기말 현재 주식 익스포져를 기준으로, 주가의 합리적 변동 가능성을 고려하여 10% 상승(또는 하락)을 적용하였습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 분석대상 가격 변동분(%) 손익 효과 자본 효과 손익 효과 자본 효과 상장주식 10% 상승 1,898 11,356 752 13,062 10% 하락 (1,898) (11,356) (752) (13,062) 26.4 신용위험(1) 신용위험관리1) 신용위험의 개념신용리스크란 채무자의 부도, 거래상대방의 계약불이행 등 채무불이행으로 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실 위험을 의미합니다. 2) 익스포져 현황신용리스크 익스포져는 산업별, 거래상대방별, 신용등급별로 구분됩니다. ① 산업별당분기말과 전기말 현재 산업별 신용위험 익스포져는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금융 및 보험업 제조업 기타 합계 예치금 508,641 - - 508,641 매도가능금융자산(채무증권) 185,362 196,610 2,280,654 2,662,626 대출채권 9,925 - 67,554 77,479 수취채권 2,284,073 - 654 2,284,727 합계 2,988,001 196,610 2,348,862 5,533,473 (단위: 백만원) 구분 금융 및 보험업 제조업 기타 합계 예치금 504,107 - - 504,107 매도가능금융자산(채무증권) 205,518 173,971 2,113,684 2,493,173 대출채권 9,993 - 67,635 77,628 수취채권 2,275,319 - 361 2,275,680 합계 2,994,937 173,971 2,181,680 5,350,588 ② 거래상대방별당분기말과 전기말 현재 거래상대방별 신용위험 익스포져는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 개인 기업 합계 예치금 - 508,641 508,641 매도가능금융자산(채무증권) - 2,662,626 2,662,626 대출채권 3,039 74,440 77,479 수취채권 - 2,284,727 2,284,727 합계 3,039 5,530,434 5,533,473 (단위: 백만원) 구분 개인 기업 합계 예치금 - 504,107 504,107 매도가능금융자산(채무증권) - 2,493,173 2,493,173 대출채권 3,208 74,420 77,628 수취채권 - 2,275,680 2,275,680 합계 3,208 5,347,380 5,350,588 ③ 신용등급별 당분기말과 전기말 현재 신용등급별 신용위험 익스포져는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 신용등급(*1) 합계 AAA(*2) AA+ ~ AA- A+ ~ BBB- BB+ 이하 무등급 예치금 485,345 23,296 - - - 508,641 매도가능금융자산(채무증권) 1,953,241 612,768 96,617 - - 2,662,626 대출채권 9,925 - - - 67,554 77,479 수취채권 212,774 1,169,003 418,815 6 484,129 2,284,727 합계 2,661,285 1,805,067 515,432 6 551,682 5,533,473 (단위: 백만원) 구분 신용등급(*1) 합계 AAA(*2) AA+ ~ AA- A+ ~ BBB- BB+ 이하 무등급 예치금 456,771 47,336 - - - 504,107 매도가능금융자산(채무증권) 1,864,786 532,821 95,566 - - 2,493,173 대출채권 9,993 - - - 67,635 77,628 수취채권 145,776 1,198,637 472,880 1,926 456,461 2,275,680 합계 2,477,326 1,778,794 568,446 1,926 524,096 5,350,588 (*1) 채무증권은 외부 신용등급에 따라 신용위험을 관리하고 있습니다.(*2) 무위험자산의 경우 AAA등급으로 분류하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산은 없습니다.(3) 개별적으로 손상된 금융자산당분기말과 전기말 현재 개별적으로 손상된 채무증권 및 대출채권은 없으며, 개별적으로 손상된 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 수취채권 원금 2,940 2,845 대손충당금 (2,940) (2,845) 순장부가액 - - 26.5 유동성위험관리 유동성위험은 자산/부채의 만기 불일치 또는 예상치 못한 급격한 현금흐름 변동으로인한 자금의 과부족으로 인해 손실이 발생하는 위험입니다. 당사는 금감원 리스크평가제도 기준 유동성비율 및 내부모형인 유동성리스크관리시스템(ALM : Asset Liability Management)을 이용하여 매월 유동성비율을 측정합니다. 이를 통해 허용한도 이내에서 관리하며 유동성비율의 변동추이를 분석함으로써 리스크를 관리합니다. 다음은 당분기말과 전기말 현재 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세히 나타내고 있습니다. 당 만기분석은 비파생금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 이른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 당사는 만기일이 존재하는 부채는 해당 잔존만기로 만기구간을 분류하고, 만기일자가 없거나 만기배분의 정의가 필요한 경우, 해당 상품별 보유성격을 감안하여 배분합니다. (단위: 백만원) 구분 6개월이내 6개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 합계 보험미지급금 1,025,677 784,314 25,617 1,835,608 미지급금 41,746 - - 41,746 미지급비용 108 6,209 1,753 8,070 임대보증금 1,347 5,377 377 7,101 합계 1,068,878 795,900 27,747 1,892,525 (단위: 백만원) 구분 6개월이내 6개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 합계 보험미지급금 1,271,486 629,711 55,321 1,956,518 미지급금 1,675 - - 1,675 미지급비용 14,011 - 1,686 15,697 임대보증금 1,357 5,431 361 7,149 합계 1,288,529 635,142 57,368 1,981,039 26.6 운영위험관리(1) 운영위험관리운영위험의 개념운영위험이란 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력 및 시스템 또는 외부의 사건으로 인하여 발생할 수 있는 경제적 손실 위험을 의미합니다.당사는 리스크관리팀을 통해 운영리스크 점검표, KRI(핵심 리스크 지표) 등을 관리하고 있으며, 준법감시팀을 통해 상시감시시스템을 구축하여 운영리스크를 관리하고 있습니다.(2) 관리방법 운영리스크 점검표 일차적으로, 현업 부서에서 업무 Process에 내재되어 있는 리스크를 점검 및 평가하고, 이차적으로 리스크관리팀에서 취합ㆍ정리하며, 마지막으로 평가된 결과를 리스크관리위원회에 보고하고 최고 경영자에게 품의를 받고 있습니다. 이러한 과정을 통해 회사 운영리스크를 관리하고 있으며, 이상징후 발견시 대응방안을 수립ㆍ시행하고 있습니다. KRI(핵심 리스크 지표) 당사는 운영리스크 점검표 중 핵심 리스크 지표를 설정하여 주요 리스크 관리지표로 활용하고 있습니다. 상시감시시스템 구축 당사는 준법감시팀을 통하여 상시감시체계를 구축하여 운영하고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (연결재무제표 기준) (단위 : 백만원,% ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제55기1분기 대출채권 77,927 449 0.6 보험미수금 678,961 20,530 3.0 미수금 22,418 57 0.3 미수수익 29,544 - - 보증금 15,805 - - 합 계 824,655 21,036 2.6 제54기 대출채권 78,079 451 0.6 보험미수금 620,545 19,063 3.1 미수금 6,924 57 0.8 미수수익 16,649 - - 보증금 16,217 - - 합 계 738,414 19,571 2.7 제53기 대출채권 77,828 450 0.6 보험미수금 488,900 24,940 5.1 미수금 5,148 920 17.9 미수수익 24,672 - - 보증금 515 - - 합 계 597,063 26,310 4.4 ※ 채권금액은 현재가치할인차금 및 이연대출부대손익 차감후 금액이며, 해당 계정의 대손충당금 설정 대상채권의 합계액입니다.※ 보험미수금은 거래 상대방별 보험미지급금을 차감한 순보험미수금 입니다. ※ 한국채택국제회계기준으로 작성되었습니다. (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (연결재무제표 기준) (단위 : 백만원 ) 구 분 제55기 1분기 제54기 제53기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 19,571 26,310 18,621 2. 순대손처리액(①－②±③) - 4,993 - ① 대손처리액(상각채권액) 4,993 ② 상각채권회수액 ③ 기타증감액 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,465 (1,746) 7,689 4. 기말 대손충당금 잔액합계(1-2+3) 21,036 19,571 26,310 ※ 한국채택국제회계기준으로 작성되었습니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 (연결재무제표 기준) 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토한 후 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있는 경우 개별대손충당금을 설정하여 손상차손을 인식한 후 당기손익으로 반영하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산은 집합적으로 손상차손을 평가하고 있습니다. 따라서, 집합대손충당금 설정 대상은 개별대손충당금 설정 대상을 제외한 모든 대출채권 및 수취채권으로 분류된 금융자산입니다.손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우 개별대손충당금은 해당 금융자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 단, 아직 발생하지 아니한 미래의 손상차손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 개별대손충당금은 미래회수가 현실적으로 불가능하고 모든 담보물의 회수절차가 종료된 때에 해당 금융자산과 같이 상각 처리하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에 이미 인식한 손상차손을 환입하기 위하여 관련 개별대손충당금을 조정하고 있습니다. 추정미래현금흐름의 현재가치를 산출하기 위하여 최초 유효이자율이 적용되나 변동금리부 금융자산의 경우 손상차손을 측정하기 위하여 현행 유효이자율을 적용하고 있습니다. 담보부 금융자산의 추정미래현금흐름의 현재가치는 담보물의 유입가능성이 높은지 여부에 관계없이 담보물로부터의 현금흐름을 추정하고 획득 및 처분비용을 차감하여 계산하고 있습니다.집합대손충당금을 설정하기 위하여 연결기업은 대출채권을 유사한 신용위험 특성을 보유한 집합으로 분류하고 있습니다. 분류의 기준이 되는 신용위험 특성은 상품 유형, 차주의 산업, 신용등급, 지역적 위험, 담보 유형 및 연체상태 등입니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 인식되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손 금액을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (연결재무제표 기준) (단위 : 백만원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 1,956,255 202,619 81,956 26,420 2,267,250 특수관계자 계 1,956,255 202,619 81,956 26,420 2,267,250 구성비율 86.3% 8.9% 3.6% 1.2% 100.0% ※ 주요 매출채권인 보험미수금 내역임 나. 공정가치 평가내역 1. 공정가치 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 170,352 170,352 196,261 196,261 예치금 514,902 514,902 507,970 507,970 당기손익인식금융자산 958,001 958,001 1,076,565 1,076,565 매도가능금융자산 3,031,124 3,031,124 2,863,475 2,863,475 위험회피목적파생상품자산 2,758 2,758 62 62 대출채권 77,479 79,261 77,628 79,584 수취채권 2,314,430 2,314,395 2,241,672 2,241,664 합계 7,069,046 7,070,793 6,963,633 6,965,581 금융부채: 위험회피목적파생상품부채 1,835 1,835 5,599 5,599 상각후취득원가측정금융부채 1,886,614 1,886,570 1,903,696 1,903,697 합계 1,888,449 1,888,405 1,909,295 1,909,296 (2) 상기의 금융자산과 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래의사가 있는 당사자 간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. 구분 방법 및 가정 현금및현금성자산 현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 현금성자산은 수시입출금이 가능한 보통예금 등으로 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다. 예치금 예치금은 단기성 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 당기손익인식 금융자산(매매목적파생상품제외) 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 유사기업비교법, 배당할인모형 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매도가능금융자산 상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 대부분 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model), 유사기업비교법, 배당할인모형 중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 파생상품 장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 독립적인 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용합니다. 그러나모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우, 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하고 있습니다. 대출채권 대출채권의 경우 중도상환위험을 반영한 조기상환율과 기대현금흐름에 대응하는 적절한 할인율을 반영한 DCF모형을 통해 공정가치를 산출하고 있습니다. 수취채권 수취채권의 경우 대부분 수취가 단기간내에 이루어지는 미수금 및 미수수익 등이며합리적인 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 보증금의 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. 구분 방법 및 가정 상각후취득원가 측정금융부채 상각후취득원가측정금융부채의 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율로 할인한 현재가치를 공정가치로 사용하였습니다. (3) 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.1) 수준 1동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격2) 수준 2 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치3) 수준 3 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지않은 투입변수를 이용한 공정가치 2. 공정가치로 측정되는 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 당기손익인식금융자산 23,773 934,228 - 958,001 매도가능금융자산: 채무증권 684,194 1,978,433 - 2,662,627 지분증권 149,498 50,636 168,363 368,497 소계 833,692 2,029,069 168,363 3,031,124 위험회피목적파생상품자산 - 2,758 - 2,758 합계 857,465 2,966,055 168,363 3,991,883 금융부채: 위험회피목적파생상품부채 - 1,835 - 1,835 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 당기손익인식금융자산 21,800 1,054,765 - 1,076,565 매도가능금융자산 채무증권 624,603 1,868,570 - 2,493,173 지분증권 168,549 45,892 155,861 370,302 소계 793,152 1,914,462 155,861 2,863,475 위험회피목적파생상품자산 - 62 - 62 합계 814,952 2,969,289 155,861 3,940,102 금융부채: 위험회피목적파생상품부채 - 5,599 - 5,599 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품 중 활성화시장에서 공시되는시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 내역은 다음과 같으며, 해당 금액은 수준 3에 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 지분증권 4,028 4,028 (2) 당분기와 전분기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분/상환 포괄손익 분기말 매도가능금융자산 155,861 177 (2,589) 14,914 168,363 (단위: 백만원) 구분 기초 취득 처분/상환 포괄손익 분기말 매도가능금융자산 137,827 2,716 (35) 6,364 146,872 3. 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 현금및현금성자산 4 170,348 - 170,352 예치금 - 514,902 - 514,902 대출채권 - - 79,261 79,261 수취채권 - - 2,314,395 2,314,395 합계 4 685,250 2,393,656 3,078,910 금융부채: 상각후취득원가측정금융부채 - - 1,886,570 1,886,570 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산: 현금및현금성자산 2 196,259 - 196,261 예치금 - 507,970 - 507,970 대출채권 - - 79,584 79,584 수취채권 - - 2,241,664 2,241,664 합계 2 704,229 2,321,248 3,025,479 금융부채: 상각후취득원가측정금융부채 - - 1,903,697 1,903,697 4. 가치평가기법과 투입변수 연결기업의 가치평가기법과 투입변수는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 가치평가기법과 투입변수에 대한 자세한 정보는 2015년 12월 31일 현재의 연차재무제표를 함께 참고하여야 합니다. 다. 채무증권 발행실적 등 [연결 기준] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 코리안리재보험 신종자본증권 공모 2014.10.21 214,140 4.5 BBB+(S) 2044.10.21 만기일시상환 HSBC, J.P.Morgan 합 계 - - - 214,140 - 주) 액면금액 기준으로 작성함※ 상기 신종자본증권은 회계상 자본으로 분류 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - 214,140 - 214,140 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - 214,140 - 214,140 주) 액면금액 기준으로 작성함 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - [개별 기준] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 코리안리재보험 신종자본증권 공모 2014.10.21 214,140 4.5 BBB+(S) 2044.10.21 만기일시상환 HSBC, J.P.Morgan 합 계 - - - 214,140 - - - - - 주) 액면금액 기준으로 작성함※ 상기 신종자본증권은 회계상 자본으로 분류 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - 214,140 - 214,140 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - 214,140 - 214,140 주) 액면금액 기준으로 작성함 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사 업 연 도 감사인 감사 의견 감사보고서 특기 사항 제55기1분기(당분기) 한영회계법인 예외사항없음 - 제54기(전기) 한영회계법인 적정 - 제53기(전전기) 한영회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제55기 1분기(당분기) 한영회계법인 분 ·반기 연결 재무제표 검토,결산재무제표 및 연결재무제표 등에 대한 감사 165,000 546 제54기(전기) 한영회계법인 분 ·반기 연결 재무제표 검토,결산재무제표 및 연결재무제표 등에 대한 감사 163,000 2,529 제53기(전전기) 한영회계법인 분 ·반기 연결 재무제표 검토,결산재무제표 및 연결재무제표 등에 대한 감사 147,500 2,348 ※ 인쇄비등 부대비용, 부가세 별도 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제55기 1분기(당분기) 2016.2.5 법인세세무조정 및 세무자문 2016.2.5~ 2016.12.31 19,000 - 제54기(전기) 2015.2.5 법인세세무조정 및 세무자문 2015.2.5~ 2015.12.31 19,000 - 제53기(전전기) 2014.2.17 법인세세무조정 및 세무자문 2014.2.17~ 2014.12.31 19,000 - ※ 부가세 포함, 부대비용 별도 4. 종속회사 중 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사 의견을 받은 회사 - 해당사항 없음 5. 회계감사인의 변경 - 해당사항 없음 6. 내부통제에 관한 사항 나. 내부회계관리제도 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영 실태 평가결과, 2015년 12월 31일현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계 관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. 공시기간 중 내부회계관리제도에 대한 회계감사인의 검토의견은 다음과 같습 니다. 사업연도 회계감사인 검토의견 제54기 한영회계법인 경영자의 내부회계관리제도 설계 및 운영에 대한 본인의 검토결과 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제53기 한영회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 본인의검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제52기 한영회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 본인의검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 분/반기 보고서는 작성 생략함. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 제도에 관한 사항 (1) 이사회의 역할, 권한 및 의무 o 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 심의ㆍ결정 o 이사 및 집행임원의 직무집행을 감독 o 이사회는 각 이사 및 집행임원이 직무를 수행함에 있어 법령 또는 정관에 위반하거나 현저히 부당한 방법으로 처리하거나 할 염려가 있다고 인정한 때에는 그 해당자에 대하여 관련자료의 제출, 조사 및 설명을 요구 (2) 이사회의 의결사항 o 상법에 관한 사항 - 주주총회 소집과 부의의안 - 정관의 변경 - 재무제표 및 영업보고서의 승인 - 주식매수선택권 부여 및 취소 - 주식 발행에 관한 사항 - 준비금의 자본전입에 관한 사항 - 중간배당에 관한 사항 - 대표이사의 임면 - 대주주ㆍ임원 등과 회사간 이해상충 행위 승인 및 감독 o 경영일반에 관한 사항 - 준법감시인의 임면 - 선임계리사의 임면 - 집행임원의 임면 및 보수 총액 - 이사회규정, 사외이사후보추천위원회규칙, 감사위원회규칙, 리스크관리 위원회규칙, 보상위원회규칙, 집행임원제도운영규정, 내부통제규정, 리스크관리규정, 임원보수규정, 임원퇴직금중간정산규칙, 성과보상체계 규정, 내부회계관리규정의 제정 및 개폐 - 사채의 발행 및 자금의 차입 - 출자를 위한 유가증권의 취득 및 처분 - 타인의 채무에 대한 보증 및 유가증권 대여 - 부동산 취득 및 처분 - 점포의 설치, 이전 및 폐쇄 - 추정계약금액 30억원을 초과하는 단일 계약의 체결 (보험계약 제외) - 중요한 소송 및 중재로서 당사 책임금액이 50억원을 초과하는 경우 - 사업계획의 수립 및 평가 - 예산 및 결산 - 이사회내 위원회 위원의 임면. 단, 주주총회에서 선임하는 감사위원회위원 은 제외 - 이사회내 위원회의 결의사항에 대한 재결의. 단, 감사위원회 결의에 대하여 는 재결의할 수 없음 - 이사회내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 - 해산ㆍ영업양도 및 합병 등 조직의 중요한 변경에 관한 사항 - 최고경영자의 경영승계 등 지배구조 정책 수립에 관한 사항 o 기타 법령이 정하는 바에 의하여 요구되거나 사장이 특히 필요하다고 인정 하는 사항 나. 이사회 중요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 사외이사 비상임이사 장병구(출석률: 100%) 양희산(출석률: 100%) 한택수(출석률: 100%) 권처신(출석률:100%) 박영렬(출석률:100%) 전광우(출석률:100%) 김창록(출석률:100%) 이필규(출석률:100 %) 찬 반 여 부 1 2016.2.4 제54기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 2 2016.3.3 제54기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 정관 일부 변경의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 제54기 정기주주총회 소집의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 2015회기 임원 성과평가 및 지급률 결정의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 3 2016.3.18 이사회 의장 및 회장 선임의 건 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 선임사외이사 선임의 건 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 이사회 내 위원회 위원 선임의 건 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 이사 보수 결정의 건 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 집행임원 보수한도 승인의 건 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 주) 장병구, 양희산 이사 : 2016.3.18 임기만료로 퇴임 주) 전광우, 김창록 이사 : 2016.3.18 신규 선임 다. 이사 회내 위원회 (1) 이사회 내 위원회 현황 (2016. 3. 31 현재) 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 사외이사 후보추천 위원회 상근이사 1명사외이사 2명 권처신 사외이사 김창록 사외이사 조기인 상근감사위원 - 주주총회에 사외이사 후보를 추천 리스크관리 위원회 사외이사 3명 박영렬 사외이사 전광우 사외이사 김창록 사외이사 [설치목적] - 리스크의 효율적 감독 및 정책 수립 [권한사항] - 리스크관리의 기본 방침 및 정책 수립 - 리스크 허용한도 설정 - 리스크관리규정의 제정 및 개폐 - 연간 재보험운영전략 심의·의결 - 기타 리스크관리를 위해 필요하다고 위원장이 인정하는 사항 등 감사위원회 상근이사 1명사외이사 2명 한택수 사외이사 박영렬 사외이사 조기인 상근감사위원 - 회사의 전반적인 내부통제시스템의 적정성과 경영성과 평가 개선등을 위한 역할 수행 보상위원회 사외이사 3명 권처신 사외이사 한택수 사외이사 전광우 사외이사 - 변동보상제도의 설계 운영의 적정성 심의 (2) 이사회내의 위원회 활동내용 1) 사외이사후보추천위원회 개최일자 의안내용 가결여부 이사 성명 장병구 (출석률: 100%) 양희산(출석률:100%) 조기인(출석률:100%) 찬반여부 2016.3.3 o 사외이사 후보 추천 : 한택수(연임), 권처신(연임), 전광우(신임), 김창록(신임) 가결 찬성 찬성 찬성 2) 리스크관리위원회 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 양희산 (출석률: 0%) 권처신 (출석률: 100%) 박영렬 (출석률: 100%) 찬반여부 2016.3.18 보고사항) 2015회기말 주요 리스크 점검 내용보고사항) 출재계약의 재보험자 기대손실(ERD) 평가결과보고사항) 2016.1분기 투자심의위원회 결의사항보고사항) 2016회기 자연재해 누적위험 보유한도 설정 ---- 불참 ---- ---- 3) 감사위원회 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 한택수(출석률:100%) 장병구(출석률:100%) 박영렬(출석률:100%) 조기인(출석률:100%) 찬 반 여 부 2016.3.3 결의사항) 제54기(2015회계연도) 감사보고서 승인의 건결의사항) 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술 보고안결의사항) 2015회기 내부회계관리제도 운영실태에 대한 감사위원회 평가결과 이사회 보고안심의사항) 2015회기 하반기 내부통제시스템 평가안보고사항) 2015회기 내부회계관리제도 운영실태보고사항) 2015회기 내부감사 결과 원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인-- 찬성찬성찬성찬성-- 찬성찬성찬성찬성-- 찬성찬성찬성찬성-- 찬성찬성찬성찬성-- 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 한택수(출석률:100%) 박영렬(출석률:100%) 조기인(출석률:100%) 찬 반 여 부 2016.3.18 결의사항) 감사위원회 위원장 선임의 건 원안 승인 찬성 찬성 찬성 4) 보상위원회 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사의 성명 장병구(출석률:100%) 한택수(출석률:100%) 권처신(출석률:100%) 찬 반 여 부 2016.2.4. 보고사항) 2015회기 성과보상 비계량평가 시행방안보고사항) 2015회기 연차보상평가 결과 -- -- -- -- 2016.3.3 결의사항) 2015회기 임원 성과평가 및 지급률 결정의 건보고사항) 2015회기 지배구조 연차보고서 공시 보고 원안 승인- 찬성- 찬성- 찬성- 라. 이사의 독립성 이사는 관련 법령에서 정하는 자격요건 상의 결격사유에 해당하지 않고 전문성을 인정받는 인사를 이사회 및 사외이사후보추천위원회의 승인을 거쳐 후보자로 선정한후주주총회에서 선임하고 있습니다.사외이사의 경우, 상법 및 보험업법에 따른 독립성 기준에 의거하여 선임하며,공시서류 제출일 현재 모든 사외이사는 독립성 기준을 충족하고 있습니다. 1) 사외이사 독립성 기준 충족 여부 (2016.3.31 현재) 성 명 한택수 권처신 박영렬 전광우 김창록 선임배경 금융계 인사 금융계 인사 학계인사 (대학 교수) 금융계 인사 금융계 인사 추천인 사외이사후보추천위원회 이사로서의 활동분야 선임사외이사감사위원회보상위원회 사외이사후보추천위원회보상위원회 감사위원회리스크관리 위원회 리스크관리위원회보상위원회 사외이사후보추천위원회리스크관리위원회 회사와의 거래 해당사항 없음 최대주주 또는 주요주주와의 관계 해당사항 없음 독립성 기준 충족여부 충족 충족 충족 충족 충족 2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 (2016. 3. 31 현재) 성 명 사외이사 여부 비 고 권처신 O 사외이사가 총위원의 과반수가 되도록 구성 (상법 제542조의 8 충족) 김창록 O 조기인 × 마. 사외이사의 전문성1) 사외이사 지원조직당사는 기획관리실에서 사외이사 지원업무를 담당하고 있습니다.2) 사외이사 교육 내용당사는 2016.1분기 중 사외이사 전원을 대상으로 경영현황, 비전 등에 대한 교육을 실시하였습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부, 구성방법 (1) 감사위원회 설치 : 2003. 6. 11 (2) 감사위원회 역할 : - 감사위원회는 회사의 전반적인 내부통제시스템의 적정성과 경영성과를 평가 ·개선하기 위한 다음 각 호의 역할을 수행한다. ① 재무감사, 업무감사, 준법감사, 경영감사, IT 감사 등으로 구분되는 내부감사계획의 수립, 집행, 결과평가, 사후조치, 개선 방안 제시 ② 회사의 전반적인 내부통제시스템에 대한 평가 및 개선방안 제시 ③ 감사보조조직의 장에 대한 임면 동의 ④ 외부감사인 선임의 승인 ⑤ 외부감사인의 감사활동에 대한 평가 ⑥ 감사결과 지적사항에 대한 조치 확인 ⑦ 관계법령 또는 정관에서 정한 사항과 이사회가 위임한 사항의 처리 ⑧ 기타 감독기관 지시, 이사회, 감사위원회가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사 (3) 감사위원회 권한 - 위원회는 다음 각 호의 권한을 갖는다. ① 감사업무 수행에 필요한 회사 내 모든 정보에 관한 요구 ② 관계자의 출석 및 답변 요구 ③ 창고, 금고, 장부 및 물품의 봉인 ④ 회계관계 거래처에 대한 조사자료 징구 ⑤ 제장부 증빙서 및 관계서류의 제출 요구 ⑥ 현지법인에 대한 조사 ⑦ 기타 감사업무 수행에 필요한 사항의 요구 (4) 감사위원회 의무 - 위원회는 감사를 행함에 있어 다음 각호의 사항을 준수하여아 한다. ① 공명정대한 감사의 실시 ② 직무상 취득한 비밀의 임의 공개나 누설 및 직무목적외 사용 금지 ③ 관계법규 및 지시사항에 따른 사실과 증거에 입각한 직무수행 ④ 감사사항에 대한 충분한 기록과 입증자료 확보 (5) 감사위원회 운영내용 - 감사위원회의 구성 : 위원수 3명 (사외이사 2명, 상근이사 1명) - 감사위원회의 운영 : o 회의종류 : 정기회의 (분기당 1회) 및 임시회의 (수시개최) · 소집권자 : 위원장 · 결의방법 : 재적위원 과반수의 출석과 출석위원 과반수의 찬성 나. 감사위원회의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 (1) 주요 결재서류의 사전 또는 사후 일상감사 실시 (2) 업무 수행과 관련하여 관계자의 출석 및 답변 요구 (3) 감사위원회 직속기구로 감사팀을 설치하여 종합 및 특별감사 실시 다. 감사위원회 위원의 독립성 (1) 위원회 독립 - 감사위원회는 이사회 및 집행기관으로부터 독립적인 위치에서 그 직무를 수행하고 있으며, 위원회의 구성, 운영 및 책임과 권한은 감사위원회규정에 명시하고 있음 - 감사위원회 결의사항에 대한 이사회의 재결의 금지를 이사회규정에 명문화 함으로써 감사위원회의 독립성을 강화하고 있음 (2) 구성 - 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하되, 사외이사를 2/3이상으로 함 - 감사위원중 1인 이상을 회계 또는 재무전문가로 구성함 - 감사위원회 위원장을 사외이사로 선임함 (3) 감사위원 선임방법 - 감사위원의 선임, 해임의 권한은 주주총회에 있음 - 최대주주 및 그 특수관계인 등이 소유한 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우, 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사하지 못함 - 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식 총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 사외이사인 감사위원회 위원을 선임할 때에는 의결권을 행사하지 못함 라. 감사위원회 위원의 인적사항 성 명 주요경력 비 고 한택수 ㅇ 서울대 경영학ㅇ 행정고시 11회ㅇ 재무부 공보관ㅇ 재정경제원 국고국장ㅇ 창조경제연구원 이사장 감사위원장 (사외이사) 박영렬 ㅇ 연세대 경영학ㅇ 삼성SDS 사외이사ㅇ 연세대학교 교수 감사위원(사외이사) 조기인 ㅇ 한국외대 정치외교학ㅇ 금융감독원 광주지원장ㅇ 금융감독원 감사실 국장ㅇ 보험연수원장 감사위원 (상근감사위원) 마. 감사위원회의 활동 Ⅵ - 1. 이사회에 관한 사항 참조 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 : 채택하지 않음 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 : 채택하지 않음 다. 소수주주권 행사여부 : 행사한 사항 없음라. 경영지배권에 관한 경쟁의 유무 : 경쟁사례 없었음 VII. 주주에 관한 사항 1. 주주의 분포 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 원혁희 본 인 보통주 3,810,876 3.17 3,810,876 3.17 - 장인순 친인척 보통주 6,888,227 5.72 6,888,227 5.72 - 원종익 친인척 보통주 4,241,966 3.52 4,241,966 3.52 - 원 영 친인척 보통주 4,187,571 3.48 4,187,571 3.48 - 원종규 친인척 보통주 4,214,385 3.50 4,214,385 3.50 - 원종인 친인척 보통주 775,109 0.64 775,109 0.64 - 원계영 친인척 보통주 631,578 0.52 631,578 0.52 - 이필규 임 원 보통주 2,707,633 2.25 2,707,633 2.25 - 계 보통주 27,457,345 22.81 27,457,345 22.81 - 우선주 0 0 0 0 - 코리안리재보험주식회사는 보험사업과 이에 관련된 부대사업을 영위함을 목적으로 1963년 설립된 회사입니다. 대표이사 사장은 2013년 6월 14일에 개최된 이사회에서 대표이사로 선임된 원종규 사장입니다. 코리안리재보험주식회사의 최대주주는 당사의 원혁희 회장으로 2015년 12월 31일 현재 그 특수관계인의 지분을 포함하여 전체 발행주식 중 22.81%를 보유하고 있습니다. - 2016.3.29일 원혁희 회장 유고로 보고서 작성일 현재 지분 상속이 미완료 상태 임을 알려드립니다.나. 최대주주의 주요 약력 최대주주 성명 직위 주요 경력(최근 5년간) 기 간 경력사항 겸임현황 원혁희 회장 2007.6월~2016년3월29일 코리안리재보험 회장이사회 의장 없음 - 2016.3.29일 원혁희 회장 유고로 보고서 작성일 현재 지분 상속이 미완료 상태 임을 알려드립니다. 향후 상속 절차가 완료되면 그 결과에 따라 최대주주명이 변경 될 예정입니다. 다. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래 현황 공시서류작성기준일 현재 매매의 예약, 주식의 담보제공 등 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래는 없습니다. 라. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2012.03.31 원혁희외 6명 23,428,989 20.21 2011회기말 기준 2012.06.13 원혁희외 6명 23,897,565 20.23 주식배당 2013.03.31 원혁희외 6명 23,897,565 20.23 2012회기말 기준 2013.12.31 원혁희외 6명 24,022,985 20.34 2013회기말 기준(125,420주 주식취득) 2014.03.14 원혁희외 6명 24,503,442 20.36 주식배당 2014.12.31 원혁희외 6명 24,503,442 20.36 2014회기말 기준 2015.12.11 원혁희외 6명 24,749,712 20.56 2015회기말 기준(246,270주 주식취득) - 2016.3.29일 원혁희 회장 유고로 보고서 작성일 현재 지분 상속이 미완료 상태 임을 알려드립니다. 향후 상속 절차가 완료되면 그 결과에 따라 최대주주명이 변경 될 예정입니다. 주식 소유현황 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 원혁희외 6인 24,749,712 20.56% - 한국밸류자산운용 10,811,633 10.57% - FIDELITY MANAGEMENT 9,429,386 7.83% - 국민연금 9,016,916 7.49% - KB자산운용 6,080,536 5.05% - 우리사주조합 - - - - 한국밸류자산운용의 보유분에는 일임계약 보유분 1,479,296주 (1.23%)를 포함 하고 있으므로 실질적으로 10%를 초과하지 않음바. 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 9,100 99.8% 37,297,652 31.0% - 2. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 소유한 주식에 비례하여 신주의 배정을 받을권리를 가짐예외조항: - 우리사주 조합원 배정시 - 주식매수선택권 행사로 신주를 발행하는 경우 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 영업년도 종료일로부터 3월 이내 주주명부폐쇄시기 매영업연도 종료일의 익일부터 1개월간 주권의 종류 1 / 5 / 10 / 50 / 100 / 500 / 1,000 / 10,000주권 (8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부(Tel.2073-7114) 주주의 특전 없음 공고게재신문 매일경제신문 - 2013회기 부터 결산일이 12월 31일로 변경되었습니다. 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (단위 : 원, 천주) 종 류 '15.10월 11월 12월 '16.1월 2월 3월 보통주 최 고 14,950 13,750 14,150 13,700 13,350 14,100 최 저 13,600 12,700 12,900 12,600 12,600 13,000 월간거래량 5,356 4,391 3,003 4,129 5,017 5,678 나. 해외증권시장 - 해당사항 없음 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 원종규 남 1959.09 사 장 등기임원 상근 회사업무총괄 연세대 MBA코리안리재보험 상무코리안리재보험 전무 4,214,385 - 2년9개월 - 조기인 남 1957.01 상근감사위원 등기임원 상근 감 사 금감원 소비자보호센터 국장금감원 감사실 국장제17대 보험연수원 원장 - - 9개월 - 이필규 남 1934.07 기타비상무이사 등기임원 비상근 - 서울대 상대, 대학원함부르크대학 법학부(현) 보험신보 회장 2,707,633 - 16년9개월 - 한택수 남 1950.08 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 미 보스톤대 경제학 석/박사수료행정고등고시 제11회(현) 창조경제연구원 이사장 - - 2년9개월 - 권처신 남 1951.02 사외이사 등기임원 비상근 리스크관리위원 고려대 최고경영자과정(AMP)삼성생명 상품개발부장 통합 한화손보 대표이사 - - 2년9개월 - 박영렬 남 1957.10 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 연세대 경영대학 학장 연세대 경영전문대학원 원장 현)연세대 경영대 교수 - - 9개월 - 전광우 남 1949.05 사외이사 등기임원 비상근 리스크관리위원 펜실베니아대 최고경영자과정(AMP)금융위원회 위원장 국민연금공단 이사장 - - 1개월 - 김창록 남 1949.11 사외이사 등기임원 비상근 리스크관리위원 외국어대 경영학 박사 금융감독원 수석부원장 한국산업은행 총재 - - 1개월 - 강성범 남 1960.12 전무 미등기임원 상근 글로벌,생명,상품,리스크 한양대 토목공학과코리안리재보험 부장코리안리재보험 상무 - - 9개월 - 정두섭 남 1962.05 상무 미등기임원 상근 장자,정보,손사 고려대 농학과연세대 경영전문대학원 석사코리안리재보험 상무대우 3,309 - 2년9개월 - 김준교 남 1962.04 상무 미등기임원 상근 기획,경리,자산 서강대 경영학코리안리재보험 상무대우 - - 9개월 - 이무섭 남 1963.01 상무대우 미등기임원 상근 재물1,기술,특종 서울대 자원공학코리안리재보험 부장 - - 9개월 - 장철민 남 1965.01 상무대우 미등기임원 상근 총무,재물2,해상 중앙대 경영학코리안리재보험 부장 - - 9개월 - 이호성 남 1962.07 상무대우 미등기임원 상근 준법감시인 고려대 수학과코리안리재보험 부장 - - 9개월 - ※ 2016.3.29일 원혁희 회장 유고로 임원 퇴임 ※ 등기임원의 임기는 선임(중임)일로부터 3년이내에서 주주총회에서 결정하도록 정 관에 명시되어 있으며, 사외이사 중임의 경우는 1년이내임 ※ 임기만료일이 표시되지 않은 임원의 경우 아래의 임기 만료일이 적용됩니다. - 원종규 사장 : 2018년 정기주주총회종결시까지 - 조기인 감사 : 2018년 정기주주총회종결시까지 - 이필규 이사 : 2017년 정기주주총회종결시까지 - 한택수,권처신, 박영렬 사외이사 : 2017년 정기주주총회종결시까지 - 전광우, 김창록 사외이사 : 2018년 정기주주총회종결시까지 - 강성범전무, 정두섭, 김준교상무 : 2017년 6월 집행임원 선임 이사회종결시까지 - 이무섭,장철민,이호성상무대우 : 2016년 6월 집행임원 선임 이사회종결시까지※ 상기 임원의 소유주식은 2016년 3월 31일 기준임 직원 현황당사의 총 직원수는 313명, 평균 근속년수는 8.8년이며, 누계 급여총액은 91.7억원입니다. (기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 203 - 15 - 218 9.8 6,901 32 - - 여 86 - 9 - 95 6.5 2,264 24 - 합 계 289 - 24 - 313 8.8 9,165 29 - ※ 연간 급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급 명세서의 근로소득 기준임. 기간은 2016.1.1일부터 2016.3.31일까지임 ※ '16년 3월 31일 현재 재직 직원을 기준으로 작성 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 9 4,200 - - 2016년3월18일 정기주주총회에서 2016회기 이사 보수 한도액을 42억원으로 승인하였습니다. 2. 보수지급금액1) 현재 재직중인 등기임원의 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 2 473,059 236,530 - 사외이사 3 11,400 3,800 - 감사위원회 위원 또는 감사 3 128,580 42,860 - 계 8 613,039 76,630 - ※ 연간 급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급 명세서의 근로소득 기준임. 기간은 2016.1.1일부터 2016.3.31일까지임2) 회기중 퇴임 임원의 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 1 1,690,557 1,690,557 퇴직소득(약 14억원) 사외이사 2 23,400 11,700 - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - - 계 3 1,713,957 571,319 - ※ 퇴임등기이사 : 2016.1.1일부터 퇴임일(2016.3.29)일까지입니다. 퇴임사외이사 : 2016.1.1일부터 퇴임일(2016.3.18)일까지입니다. 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - - 분기 보고서는 작성 생략함 2. 산정기준 및 방법 - 분기 보고서는 작성 생략함 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등 - 해당사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사에 대한 출자 [구분 : 계열회사에 대한 출자] (단위 : 주, 천원, 천HKD, 천GBP, %) 구분 계정과목 상장여부 법인명또는종목 출자목적 기초잔액 증가(감소)내역 기말잔액 최근사업연도재무현황(2015회기) 비고 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 등 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 취득(처분)가액 해외 종속기업투자주식 비상장 Worldwide Insurance Services Limited 지배목적 100,000 100 4,183,091 - - - 100,000 100 4,183,091 HKD 590,582 HKD 13,067 해외 종속기업투자주식 비상장 Korean Re Underwriting Limited 지배목적 - - - 10,000,000 17,005,732 - 10,000,000 100 17,005,732 GBP 18,977 △GBP 974 합 계 4,183,091 17,005,732 - 21,188,823 - 장부가액은 K-IFRS 기준임 - 2015.2. 영국현지법인(로이즈멤버)인 Korean Re Underwriting Limited 출자 설립 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 나. 타법인출자 현황 (기준일 : 2016. 3. 31 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 신영자산운용(비상장) 1997.01.23 투자 3,000,000 600,000 9.38 19,303,200 - - -542,400 600,000 9.38 18,760,800 119,199,212 25,885,437 Ramayana(상장) 1990.03.09 보험영업목적 523,070 21,456,000 10.0 4,234,127 - 1,599,116 21,456,000 10.0 5,833,243 104,047,628 3,004,607 Liberty Insurance Berhad(비상장) 1977.09.10 " 2,153,168 10,000,000 10.0 2,153,168 - - - 10,000,000 10.0 2,153,168 375,673,169 24,226,116 A.R.C(비상장) 1980.01.26 " 242,500 980 1.26 242,500 - - - 980 1.26 242,500 147,739,566 12,857,859 코람코자산신탁(비상장) 2002.10.31 투자 456,000 193,567 9.68 14,520,816 - - 658,740 193,567 9.68 15,179,556 220,573,355 27,028,911 KDB칸서스밸류PEF(비상장) 2010.02.04 " - 50,000,000,000 7.63 41,654,254 - - -283,762 50,000,000,000 7.63 41,370,492 913,056,485 -815,009 IBK옥터스녹색성장PEF(비상장) 2009.11.11 " - 232.9225103 6.67 1,275,273 -62.1166658 -621,166 27,327 170.8058445 6.67 681,434 21,087,187 6,065,125 IMM로즈골드2PEF 2012.9.3 " - 28,942,500,000 4.07 31,738,120 -1,932,900,000 -1,932,900 166,141 27,009,600,000 4.07 29,971,361 694,325,340 56,708,763 IMM로즈골드3PEF 2015.7.7 " - 2,286,285,056 1.91 2,286,285 75,616,438 75,616 - 2,361,901,494 1.91 2,361,901 110,445,520 -8,564,543 보고제2호PEF 2012.10.4 " - 20,918,822,787 14.9 24,909,421 - - 14,973,162 20,918,822,787 14.9 39,882,583 128,902,115 691,208 코크랩양재위탁관리부동산투자 2013.6.24 " - 125,000 8.7 11,214,750 - - 69,125 125,000 8.7 11,283,875 269,963,217 2,102,956 일본주택보장공제회(비상장) 2013.11.5 보험영업목적 1,632,090 300 8.7 1,632,090 - - - 300 8.7 1,632,090 11,080,337 990,781 합 계 102,178,983,922.9225103 - 155,164,004 - - 16,667,449 100,322,700,298.8058445 - 169,353,003 - - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 : 해당사항 없음 나. 담보제공 내역 : 해당사항 없음 다. 채무보증 내역 : 해당사항 없음 라. 출자 및 출자지분 처분내역 : 해당사항 없음 마. 유가증권 매수 또는 매도 내역 : 해당사항 없음 바. 부동산 매매 내역 : 해당사항 없음 사. 영업 양수ㆍ도 내역 : 해당사항 없음 아. 자산양수ㆍ도 내역 : 해당사항 없음 자. 장기공급계약 등의 내역 : 해당사항 없음 2. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 (단위: 백만원) 관 계 종 류 변동내역 담보내용 비 고 기초 기말 직 원 일반자금대출주택자금대출 3,209 3,039 지급보증부동산담보 ※ 위 신용공여는 보험업감독규정 제 5-8조에 따라 운영되고 있음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주요경영사항신고내용의 진행상황 등 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행결과 2016. 3. 18 영업실적 등에 대한 전망(공정공시) 2016회계년도 수입보험료,당기순이익에대한 전망 또는 예측○ (매출)수입보험료 : 6조8,070억원○ (세후)당기순이익 : 1,900억원 - 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 제54기정기주주총회(2016.03.18) 제1호 의안 : 제54기(2015.1.1~ 2015.12.31) 재무제표 승인의 건 원안대로 가결 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 가결 제3호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 가결 제4호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건 원안대로 가결 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 제53기정기주주총회(2015.03.20) 제1호 의안 : 제53기(2014.1.1~ 2014.12.31) 재무제표 승인의 건 원안대로 가결 제2호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 가결 제3호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건 원안대로 가결 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 제52기정기주주총회(2014.03.14) 제1호 의안 : 제52기(2013.4.1~ 2013.12.31) 재무제표 승인의 건 원안대로 가결 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 가결 제3호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 가결 제4호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건 원안대로 가결 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 제6호 의안 : 이사 퇴직금 지급 기준 변경의 건 원안대로 가결 제51기정기주주총회(2013.06.14) 제1호 의안 : 제51기(2012.4.1~ 2013.3.31) 재무제표 승인의 건 원안대로 가결 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 가결 제3호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 가결 제4호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건 원안대로 가결 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 제50기정기주주총회(2012.06.13) 제1호 의안 : 제50기(2011.4.1~ 2012.3.31) 재무제표 승인의 건 원안대로 가결 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 가결 제3호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 가결 제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 원안대로 가결 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 3. 중요한 소송사건 - 해당사항 없음 4. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음 5. 채무보증 및 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 6. 그 밖의 우발채무 등 - 첨부한 제55기 1분기 연결 검토보고서의 주석 '24. 약정사항 및 우발사항'을 참조하시기 바랍니다. 7. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 발행일 2014년 10월 21일 발행금액 214,140백만원 (미화 2억불) 발행목적 일반기업 자금용도 발행방법 공모 상장여부 상장 미상환잔액 214,140백만원 (미화 2억불) 자본인정에관한 사항 회계처리 근거 - 영구성(회사 선택에 따라 만기 지속적 연장 가능)- 이자지급이 비누적적 등 신용평가기관의자본인정비율 등㈜ - 미지급 누적이자 없음 만기 2044년 10월 21일 조기상환가능일 발행일로부터 5년이 경과된 2019년 10월 21일과 그 이후 매 5년마다 조기상환 가능 발행금리 4.50% Step-Up 포함여부 Step-up 포함 매 5년마다 이자율 재산정 2019년 10월 21일부터 미국고채(5년) + 3.147%, 2024년 10월 21일부터 Step-Up 1% 추가 이자율 변경 우선순위 후순위 (일반채권, 후순위채권보다 후순위) 부채분류시 재무구조에 미치는 영향 부채비율 상승 등 기타 투자자에게 중요한 발행조건 -「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에서 정하는 부실 금융기관으로 지정된 경우 또는,「보험업감독규정」에서 정하는 적기시정조치를 받은 경우 이자지급 정지- 회사가 보통주에 대한 배당을 하지 아니하기로 결의한 경우 이자지급이 정지될 수 있음 (정지기간 동안 발생되는 이자에 대한 지급의무는 소멸) (주) 현재 각 신용평가기관의 비공개방침으로 기재가 불가능함. 8. 제재 현황 일자 처벌/조치대상자 처벌/조치내용 사유 및 근거법령 처벌/조치에 대한이행현황(직위, 전현직, 근속연수) 재발방지를 위한회사의 대책 2013.2.28 임직원 문책 o 자연재해 누적위험 인수한도 미준수 - 보험업법 제17조, 제123조 o 관련자에 대한 문책 및 인사기록부 등재 (부장, 현직, 19년 8월) (차장, 현직, 16년 8월) (전무, 퇴직, 33년 8월) o 시스템 오류 확인 절차 도입o 누적위험 관리 강화 2015.8.19 기관 과태료450만원,개선 4건 o 개인신용정보 보호대책수립 ·운용 불철저 - 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 제19조, 제1항 - 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 시행령 제16조 제1항 - 신용정보업감독규정 제20조 및 o 과태료 납부o 개선요구 조치완료 o 개인정보관리 강화 註) 직위, 근속연수는 제재일 기준이며, 제재일 이전 퇴직시 퇴직일 기준 9. 작 성기준일 이후 발생한 주요 사항- 해당사항 없음 10. 공모자금 또는 사모자금 사용 내역 - 해당사항 없음 11. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없음 12. 기타 고객보호 현황 - 해당사항 없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음