한성기업 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 56 (당)기 1분기 2024년 03월 31일 현재
제 55 (전)기 1분기 2023년 03월 31일 현재
한성기업주식회사

1. 회사의 개요한성기업 주식회사(이하 "당사")는 1963년 3월 14일 설립되어, 당분기말 현재 부산광역시 영도구에 본사를, 경상남도 김해시에 제조공장을 두고 원양어업, 냉동식품 및 햄제품 제조ㆍ판매업을 영위하고 있습니다.당사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 31,047,575천원이고, 1989년 1월 26일자로 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 대주주는 임우근(16.65%)과 그 특수관계자(22.49%)로 구성되어있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준

회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 분기재무제표에 대한이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제 1001 호 ' 재무제표 표시 ' 개정 - 부채의 유동 / 비유동 분류 , 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제 1007 호 ' 현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107 호 ' 금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자 금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래 시점 동일한 가산할 일시적 차이와 차감할 일시적 차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계 추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 사용이 제한된 예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말	내 역

단기금융상품	4,857,000	5,257,000	차입관련 담보제공

장기금융상품	14,000	14,000	당좌개설보증금

360,000	315,000	차입관련 담보제공

합 계	5,231,000	5,586,000

5. 장, 단기 금융상품당분기말과 전기말 현재의 장, 단기 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말	내역

단기금융상품	4,832,000	5,232,000	정기예금

225,000	240,000	정기적금

소 계	5,057,000	5,472,000

장기금융상품	14,000	14,000	당좌개설보증금

360,000	315,000	정기적금

소 계	374,000	329,000

합 계	5,431,000	5,801,000

6. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금(*1)	장부금액	취득원가	평가손실충당금(*1)	장부금액

상품	6,445,116	(28,536)	6,416,580	6,951,109	(28,536)	6,922,573

제품	5,240,274	-	5,240,274	5,583,095	-	5,583,095

어획물	576,911	-	576,911	3,022,889	(268,773)	2,754,116

원재료	7,075,868	-	7,075,868	7,479,966	-	7,479,966

저장품	2,049,069	-	2,049,069	2,104,133	-	2,104,133

미착품	7,107,248	-	7,107,248	7,938,588	-	7,938,588

합 계	28,494,486	(28,536)	28,465,950	33,079,780	(297,309)	32,782,471

(*1) 매출원가에 가산한 재고자산평가손실액은 전기 중 268,773천원이며, 재고자산 처분으로 인하여 제각한 재고자산평가충당금은 당분기 중 268,773천원, 전기 중 24,609천원입니다.

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

채권금액	손상차손누계액	장부금액	채권금액	손상차손누계액	장부금액

유동자산:

매출채권	56,230,676	(10,719,305)	45,511,371	54,224,138	(10,618,110)	43,606,028

미수금	3,344,458	-	3,344,458	2,737,774	-	2,737,774

미수수익	234,975	-	234,975	203,718	-	203,718

소 계	59,810,109	(10,719,305)	49,090,804	57,165,630	(10,618,110)	46,547,520

비유동자산:

보증금	1,435,793	-	1,435,793	1,518,084	-	1,518,084

장기미수금	1,025,762	-	1,025,762	1,319,863	-	1,319,863

소 계	2,461,555	-	2,461,555	2,837,947	-	2,837,947

합 계	62,271,664	(10,719,305)	51,552,359	60,003,577	(10,618,110)	49,385,467

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

기초금액	10,618,110	10,160,618

설정	(73,305)	21,721

환입	-	-

제각	-	-

기타증감(*1)	174,500	110,963

기말금액	10,719,305	10,293,302

(*1) 기타증감에는 환율변동으로 인한 효과가 포함되어 있습니다.

8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	70,625	70,625

당기손익-공정가치 측정 채무상품	2,849,664	2,796,393

합 계	2,920,289	2,867,018

당사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 및 당기손익-공정가치 측정 채무상품을취득원가로 측정하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

미빙냉장(주)	60,000	60,000

(주)한국수산신문사	625	625

(주)어민신문	10,000	10,000

바이오코프(주)(*1)	-	-

소 계	70,625	70,625

당기손익-공정가치 측정 채무상품

냉동냉장수산업협동조합	397,303	364,854

한국선주상호보험조합	6,400	6,400

한국어육연제품공업협동조합	10,000	10,000

피아이에이전문사모펀드	515,950	495,128

이앤엔피엑스투자조합	500,000	500,000

이노베이션 벤처조합 1호(*2)	500,000	500,000

잇마플	500,011	500,011

저축성 보험	420,000	420,000

소 계	2,849,664	2,796,393

합 계	2,920,289	2,867,018

(*1) 공정가치 측정 지분상품에 대하여 전기중 160백만원 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 전기중 한성식품(주)에 250백만원, 한성수산식품(주)에 250백만원 양도하였습니다.

9. 관계기업 및 공동기업

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	구분	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

HANSUNG AR S.A(*1)	공동기업	아르헨티나	수산업	49.00	2,357,506	49.00	3,314,244

Kiribati and Hansung Fisheries Co.,Ltd.(*2)	공동기업	키리바시	수산업	49.00	-	49.00	-

한성수산식품(주)(*3)	관계기업	대한민국	식품 제조업	9.75	351,175	9.75	281,890

한성식품(주)	관계기업	대한민국	식품 제조업	37.00	2,036,180	37.00	1,820,948

합 계	4,744,861	5,417,082

(*1) 당사와 보고기간 종료일의 차이로 인하여 당분기에 23년 재무제표를 바탕으로 한 지분법을 적용하였습니다.

(*2) 전기 이전에 관계기업에 대한 선박 매각시 발생한 미실현손익의 제거로 인하여 장부금액이 "0"이 되어 지분법적용이 중단되었습니다.

(*3) 당사는 한성수산식품(주)에 대하여 20% 미만의 지분을 보유하고 있으나 피투자회사와의 중요한 거래 및 경영진의 상호 교류 등을 고려하여 유의적인 영향력을 보유한 것으로 판단하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

관계기업명	기초금액	순손익에대한 지분	기타포괄손익에대한 지분(*1)	기말금액

HANSUNG AR S.A	3,314,244	54,397	(1,011,135)	2,357,506

Kiribati and Hansung Fisheries Co.,Ltd.	-	-	-	-

한성수산식품(주)	281,890	69,285	-	351,175

한성식품(주)	1,820,948	215,232	-	2,036,180

합 계	5,417,082	338,914	(1,011,135)	4,744,861

(*1) 해외사업 환산차이로 인한 부분을 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

관계기업명	기초금액	순손익에대한 지분	기타포괄손익에대한 지분(*1)	기말금액

HANSUNG AR S.A	2,763,488	(30,305)	581,061	3,314,244

Kiribati and Hansung Fisheries Co.,Ltd.	-	-	-	-

한성수산식품(주)	245,999	(3,505)	-	242,494

한성식품(주)	1,863,506	(9)	-	1,863,497

합 계	4,872,993	(33,819)	581,061	5,420,235

(*1) 해외사업 환산차이로 인한 부분을 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

어로선급비용	10,371,794	8,854,062

선급금(*1)	61,895,873	66,729,888

(대손충당금)	(31,812,152)	(31,812,152)

선급비용	280,388	242,203

합 계	40,735,903	44,014,001

(*1) 당분기와 전분기 중 회수가능가액이 장부가액에 미달하는 선급금과 관련하여 대손충당금 증감은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	(31,812,152)	(31,812,152)

증 가	-	-

감 소	-	-

기 말	(31,812,152)	(31,812,152)

11. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	선박	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	사용권자산	합 계

취득원가:

기초금액	41,085,530	21,546,087	2,370,393	18,178,181	18,391,408	787,769	4,502,775	2,412,949	109,275,092

취득금액	-	-	-	33,388	378,600	-	729,400	607,620	1,749,008

처분금액	-	-	-	-	-	-	(116,800)	(1,457)	(118,257)

기말금액	41,085,530	21,546,087	2,370,393	18,211,569	18,770,008	787,769	5,115,375	3,019,112	110,905,843

감가상각누계액:

기초금액	-	(12,238,557)	(825,769)	(18,071,883)	(15,247,870)	(646,871)	(3,984,008)	(1,903,399)	(52,918,357)

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	1,457	1,457

감가상각비	-	(134,663)	(13,980)	(25,157)	(220,488)	(6,945)	(29,011)	(162,376)	(592,620)

기말금액	-	(12,373,220)	(839,749)	(18,097,040)	(15,468,358)	(653,816)	(4,013,019)	(2,064,318)	(53,509,520)

국고보조금:

기초금액	-	-	-	-	(106,532)	-	-	-	(106,532)

취득금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	-	-	-	2,906	-	-	-	2,906

기말금액	-	-	-	-	(103,626)	-	-	-	(103,626)

장부금액:

기초금액	41,085,530	9,307,530	1,544,624	106,298	3,037,006	140,898	518,767	509,550	56,250,203

기말금액	41,085,530	9,172,867	1,530,644	114,529	3,198,024	133,953	1,102,356	954,794	57,292,697

(2) 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	선박	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	사용권자산	합 계

취득원가:

기초금액	41,085,530	21,541,087	2,370,393	18,118,983	18,324,479	742,799	4,230,245	2,208,428	108,621,944

취득금액	-	-	-	-	2,500	-	45,500	129,224	177,224

처분금액	-	-	-	-	-	(22,134)	-	(69,348)	(91,482)

기말금액	41,085,530	21,541,087	2,370,393	18,118,983	18,326,979	720,665	4,275,745	2,268,304	108,707,686

감가상각누계액:

기초금액	-	(11,699,905)	(769,848)	(17,929,698)	(14,678,278)	(708,084)	(3,866,595)	(1,450,711)	(51,103,119)

처분금액	-	-	-	-	-	22,133	-	51,455	73,588

감가상각비	-	(134,632)	(13,980)	(32,930)	(230,763)	(2,171)	(27,239)	(141,158)	(582,873)

기말금액	-	(11,834,537)	(783,828)	(17,962,628)	(14,909,041)	(688,122)	(3,893,834)	(1,540,414)	(51,612,404)

국고보조금:

기초금액	-	-	-	-	(118,154)	-	-	-	(118,154)

취득금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	-	-	-	2,906	-	-	-	2,906

기말금액	-	-	-	-	(115,248)	-	-	-	(115,248)

장부금액:

기초금액	41,085,530	9,841,182	1,600,545	189,285	3,528,047	34,715	363,650	757,717	57,400,671

기말금액	41,085,530	9,706,550	1,586,565	156,355	3,302,690	32,543	381,911	727,890	56,980,034

(3) 당분기와 전분기중 유형자산 감가상각비 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

어로원가	25,157	32,930

제조원가	265,565	267,526

판매비와관리비	293,920	274,632

시설이용원가	5,072	4,879

합 계	589,714	579,967

12. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

토 지	건 물	합 계	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	23,521,119	5,216,475	28,737,594	23,521,119	5,216,475	28,737,594

취득금액	-	-	-	-	-	-

기말금액	23,521,119	5,216,475	28,737,594	23,521,119	5,216,475	28,737,594

감가상각누계액:

기초금액	-	(1,471,024)	(1,471,024)	-	(1,328,171)	(1,328,171)

감가상각비	-	(35,713)	(35,713)	-	(35,713)	(35,713)

기말금액	-	(1,506,737)	(1,506,737)	-	(1,363,884)	(1,363,884)

장부금액:

기초금액	23,521,119	3,745,451	27,266,570	23,521,119	3,888,304	27,409,423

기말금액	23,521,119	3,709,738	27,230,857	23,521,119	3,852,591	27,373,710

(2) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	100,944	86,612

운영비용	(35,713)	(35,713)

13. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	시설이용권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	99,302	563,688	880,739	1,543,729

취득금액	-	-	-	-

기말금액	99,302	563,688	880,739	1,543,729

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(96,801)	(152,278)	(872,789)	(1,121,868)

무형자산상각비	(280)	-	(450)	(730)

기말금액	(97,081)	(152,278)	(873,239)	(1,122,598)

장부금액:

기초금액	2,501	411,410	7,950	421,861

기말금액	2,221	411,410	7,500	421,131

(2) 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	시설이용권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	99,302	563,688	871,739	1,534,729

취득금액	-	-	-	-

기말금액	99,302	563,688	871,739	1,534,729

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(94,967)	(152,278)	(869,806)	(1,117,051)

무형자산상각비	(459)	-	(483)	(942)

기말금액	(95,426)	(152,278)	(870,289)	(1,117,993)

장부금액:

기초금액	4,335	411,410	1,933	417,678

기말금액	3,876	411,410	1,450	416,736

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

유동부채:

매입채무	35,225,443	34,479,364

미지급금	4,609,329	4,656,387

미지급비용	2,677,026	3,422,567

유동성예수보증금	1,920,000	1,920,000

소 계	44,431,798	44,478,318

비유동부채:

예수보증금	646,865	652,705

소 계	646,865	652,705

합 계	45,078,663	45,131,023

15. 차입금 등

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	연이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금:

일반자금대출	농협은행(주)	6.77	6,622,000	7,893,000

한국산업은행	5.33~5.40	16,040,000	16,040,000

(주)신한은행	6.45	1,500,000	1,500,000

신한캐피탈(주)	8.00	2,500,000	3,750,000

(주)우리은행	5.74~5.83	4,060,000	4,060,000

(주)BNK저축은행	8.30	1,000,000	2,000,000

(주)IBK저축은행	8.98	-	250,000

당좌차월	(주)부산은행	6.36	179,235	-

(주)신한은행	5.76	871,109	749,552

수출성장자금대출	한국수출입은행	7.26	2,900,000	3,050,000

출어자금대출	수협은행	2.00~3.00	18,000,000	18,000,000

구매자금대출	(주)하나은행	6.37~6.44	809,798	1,071,886

소 계	54,482,142	58,364,438

외화 단기차입금:

USANCE 차입금	(주)신한은행	Term SOFR+1.40	1,556,975	2,611,502

(주)우리은행	Term SOFR+1.00	2,172,940	2,525,622

한국산업은행	Term SOFR+1.25	2,716,183	5,026,162

(주)하나은행	BSBY+0.70	1,704,980	3,051,327

외화 한도대출	(주)하나은행	7.85	1,616,160	1,547,281

소 계	9,767,238	14,761,894

합 계	64,249,380	73,126,332

16. 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제57회 사모사채(P-CBO)(*1,*2)	2024년 05월 27일	2.86	10,000,000	10,000,000

제58회 사모사채(P-CBO)(*1,*3)	2024년 09월 28일	3.29	20,000,000	20,000,000

제60회 사모사채(P-CBO)(*1,*4)	2025년 03월 29일	4.72	15,000,000	15,000,000

합 계(*5)	45,000,000	45,000,000

유동성대체	(45,000,000)	(30,000,000)

차 감 계	-	15,000,000

(*1) 당사가 발행한 사모사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제57회 사모사채(P-CBO)

사채의 종류	무보증 사모사채

액면가액	10,000,000,000원

발행가액	10,000,000,000원

발행일	2021-05-27

만기일	2024-05-27

이자지급기일	매 3개월마다 연간 이자를 1/4씩 분할하여 지급

표면이자율	2.86%

연체이자율	8.00%

구 분	제58회 사모사채(P-CBO)

사채의 종류	무보증 사모사채

액면가액	20,000,000,000원

발행가액	20,000,000,000원

발행일	2021-09-28

만기일	2024-09-28

이자지급기일	매 3개월마다 연간 이자를 1/4씩 분할하여 지급

표면이자율	3.29%

연체이자율	8.00%

구 분	제60회 사모사채(P-CBO)

사채의 종류	무보증 사모사채

액면가액	15,000,000,000원

발행가액	15,000,000,000원

발행일	2022-03-29

만기일	2025-03-29

이자지급기일	매 3개월마다 연간 이자를 1/4씩 분할하여 지급

표면이자율	4.72%

연체이자율	8.00%

(*2) 당사가 발행한 사채는 전액 현대차증권 주식회사가 인수하였으며, 신보2021제8차유동화전문 유한회사에 양도되었습니다. 당사는 신보2021제8차유동화전문유한회사에서 발행한 후순위채권 270백만원을 취득하였습니다.(*3) 당사가 발행한 사채는 전액 현대차증권 주식회사가 인수하였으며, 신보2021제10차유동화전문 유한회사에 양도되었습니다. 당사는 신보2021제10차유동화전문유한회사에서 발행한 후순위채권 540백만원을 취득하였습니다.(*4) 당사가 발행한 사채는 전액 신한금융투자 주식회사가 인수하였으며, 신보2022제1차유동화전문 유한회사에 양도되었습니다. 당사는 신보2022제1차유동화전문유한회사에서 발행한 후순위채권 405백만원을 취득하였습니다.(*5) 신용보증기금으로부터 45,000백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

선수금	2,154,640	1,002,329

예수금	290,199	359,723

합 계	2,444,839	1,362,052

18. 리스

(1) 리스이용자① 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

자산

사용권자산	건물	697,660	238,005

차량운반구	257,134	271,544

합 계	954,794	509,549

부채

리스부채	유동성리스부채	521,686	249,709

비유동리스부채	310,411	258,450

합 계	832,097	508,159

② 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건물	차량운반구	합계	건물	차량운반구	합계

기초금액	238,005	271,544	509,549	521,346	236,371	757,717

감가상각비	(137,264)	(25,112)	(162,376)	(115,805)	(25,353)	(141,158)

사용권자산 추가	596,919	10,702	607,621	22,830	106,394	129,224

사용권자산 제거	-	-	-	(14,484)	(3,409)	(17,893)

기말금액	697,660	257,134	954,794	413,887	314,003	727,890

③ 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	508,159	717,716

설정	475,005	126,806

이자비용	(3,393)	12,487

지급	(147,674)	(130,897)

해지	-	(18,860)

기말	832,097	707,252

리스부채(유동)	521,686	423,174

리스부채(비유동)	310,411	284,078

합 계	832,097	707,252

④ 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 최소리스료는 아래와 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년이내	521,686	249,709

1년초과~5년이내	310,411	258,450

합 계	832,097	508,159

⑤ 당분기 중 리스부채 상환금액을 포함하여 단기리스료, 소액리스료, 변동리스료 등 리스와 관련하여 당분기 중 인식한 총 현금유출액은 163백만원입니다.

(2) 리스제공자당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 주석 12에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 공시하고 있습니다.당분기와 전분기에 당사가 인식한 리스료 수익은 각각 100,944천원 및 86,612천원입니다.

19. 확정급여부채

(1) 당분기와 전분기 중 당사가 확정급여제도와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

확정급여형 퇴직급여	590,360	489,866

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 확정급여부채로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	22,049,220	22,144,903

사외적립자산의 공정가치	(8,013,355)	(8,419,429)

확정급여제도의 부채 인식액	14,035,865	13,725,474

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, (주)우리은행, (주)하나은행 등에 퇴직연금을 가입하고 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

기초 잔액	22,144,903	18,904,376	(8,419,429)	(8,820,118)	13,725,474	10,084,258

당기비용으로 인식:

당기근무원가	549,153	1,844,619	-	-	549,153	1,844,619

이자원가(수익)	114,246	524,554	(73,039)	(409,711)	41,207	114,843

소 계	663,399	2,369,173	(73,039)	(409,711)	590,360	1,959,462

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)	-	-	-	-	-	-

- 보험수리적손익	-	-	-	-	-	-

(재무적 가정)	-	732,848	-	-	-	732,848

(인구통계적 가정)	-	29,081	-	-	-	29,081

(경험조정)	-	2,406,995	-	-	-	2,406,995

- 사외적립자산 손실(이익)	-	-	-	67,794	-	67,794

소 계	-	3,168,924	-	67,794	-	3,236,718

기타:

납부한 기여금	-,	-	-	(200,000)	-	(200,000)

급여 지급	(759,082)	(2,297,570)	479,113	942,606	(279,969)	(1,354,964)

관계회사 전입전출액	-	-	-	-	-	-

소 계	(759,082)	(2,297,570)	479,113	742,606	(279,969)	(1,554,964)

기말잔액	22,049,220	22,144,903	(8,013,355)	(8,419,429)	14,035,865	13,725,474

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	8,003,935	8,407,994

국민연금전환금	9,420	11,435

합 계	8,013,355	8,419,429

20. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	15,000,000주	15,000,000주

발행한 주식의 수	6,209,515주	6,209,515주

1주당 금액	5,000원	5,000원

자본금 총액	31,047,575천원	31,047,575천원

(2) 당분기와 전분기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

자본금	자본잉여금	자본금	자본잉여금

기초	31,047,575	1,325,339	31,047,575	1,325,339

기말	31,047,575	1,325,339	31,047,575	1,325,339

21. 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	금 액	주식수	금 액

자기주식(기초)	561,460주	4,966,427	561,460주	4,966,427

자기주식(기말)	561,460주	4,966,427	561,460주	4,966,427

22. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 누적액	3,273,805	4,284,940

토지재평가이익	17,338,454	17,338,454

합 계	20,612,259	21,623,394

23. 이익잉여금

(1) 당분기와 전기의 이익잉여금 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	169,458	169,458

미처분이익잉여금	4,646,118	2,204,593

합 계	4,815,576	2,374,051

(*1) 상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

기초금액	2,204,594	3,543,621

당기순이익	2,441,524	603,832

기말금액	4,646,118	4,147,453

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익 원천당사의 주요 수익은 원양어업으로 인한 수산물 판매 및 냉동식품 등의 제조 판매입니다. 이외 수익은 투자부동산의 임대수익이 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액	38,528,610	32,022,424

상품매출액	41,687,807	38,446,523

어획물매출액	3,980,884	4,364,399

기타매출액	410,948	365,954

투자부동산 임대수익	100,944	86,612

합 계	84,709,193	75,285,912

(2) 수익의 구분당분기와 전분기 중 수익인식 시기에 따른 당사의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수익인식 시기:

한 시점에 이행	84,199,465	74,833,507

기간에 걸쳐 이행	509,728	452,405

합 계	84,709,193	75,285,912

주요 지리적 시장과 보고부문별로 공시된 수익정보는 주석 34에 설명하고 있는 바와같습니다.

(3) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	45,511,371	43,606,028

기타유동부채에 포함되어 있는 계약부채	2,154,640	1,002,329

계약부채는 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채이며, 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되거나 고객에 의해 사용되는 시기에 수익으로 인식됩니다.

25. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

급여	3,726,175	3,517,388

퇴직급여	356,377	286,390

복리후생비	435,030	351,357

여비교통비	213,449	182,123

세금과공과	176,292	168,616

감가상각비	329,633	310,345

접대비	89,542	56,310

대손상각비	(73,305)	21,721

광고선전비	121,532	102,955

운반비	3,683,072	3,402,186

지급수수료	521,870	369,697

견본비	89,988	116,033

기타판매비와관리비	255,225	281,882

합 계	9,924,880	9,167,003

26. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	122,865	126,485

배당금수익	32,449	30,104

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	20,822	-

금융보증수익	37,970	33,409

금융수익 소계	214,106	189,998

금융원가:

이자비용	(1,341,968)	(1,392,658)

금융보증비용	(56,400)	(51,728)

금융원가 소계	(1,398,368)	(1,444,386)

순금융원가	(1,184,262)	(1,254,388)

(2) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	이자수익	이자비용	배당금수익	당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익	금융보증손익	합 계

상각후원가로 측정하는 금융자산	122,865	-	-	-	-	122,865

당기손익-공정가치 측정 채무상품	-	-	32,449	20,822	(18,430)	34,841

기타금융부채	-	(1,341,968)	-	-	-	(1,341,968)

합 계	122,865	(1,341,968)	32,449	20,822	(18,430)	(1,184,262)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	이자수익	이자비용	배당금수익	금융보증손익	합 계

상각후원가로 측정하는 금융자산	126,485	-	-	-	126,485

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	-	-	400	-	400

당기손익-공정가치 측정 채무상품	-	-	29,704	(18,319)	11,385

기타금융부채	-	(1,392,658)	-	-	(1,392,658)

합 계	126,485	(1,392,658)	30,104	(18,319)	(1,254,388)

27. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

외환차익	174,118	206,975

외화환산이익	899,502	521,376

유형자산처분이익	-	9,238

기타수익	53,635	136,467

합 계	1,127,255	874,056

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

외환차손	304,261	232,231

외화환산손실	452,859	574,455

지급보증료	70,187	57,625

기부금	295	3,310

기타비용	159,274	102,497

합 계	986,876	970,118

28. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추청에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 법인세비용의 가중평균 연간유효법인세율은 20.5%(전분기 : 14.0%)입니다.

29. 주당이익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	2,441,523,794	603,831,600

가중평균유통보통주식수(*)	5,648,055주	5,648,055주

보통주 기본주당이익(손실)	432	107

(*) 가중평균유통보통주식수 산정내역① 당분기

(단위: 주)

구 분	유통주식수	기간	당분기

기초 유통주식수	6,209,515	2024.01.01~2024.03.31	6,209,515

자기주식	(561,460)	2024.01.01~2024.03.31	(561,460)

가중평균유통보통주식수	5,648,055	5,648,055

② 전분기

(단위: 주)

구 분	유통주식수	기간	전분기

기초 유통주식수	6,209,515	2023.01.01~2023.03.31	6,209,515

자기주식	(561,460)	2023.01.01~2023.03.31	(561,460)

가중평균유통보통주식수	5,648,055	5,648,055

(2) 당사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 당분기와 전분기 중 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 30. 담보제공자산 등(1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

유형자산,투자부동산등	토지, 건물(서울영업소 등)	22,470,000	USANCE 차입 등	6,232,940	(주)우리은행

토지, 건물(서울영업소)	9,482,320	일반자금대출 등	3,928,084	(주)신한은행

토지, 건물(서울영업소 등)	7,755,000	USANCE 차입 등	4,130,938	(주)하나은행

토지, 건물(서울영업소 등)	2,000,000	출어자금대출	2,978,600	수협은행

선박	4,147,000

토지, 건물, 기계장치(김해공장)	19,500,000	일반자금대출 등	18,756,183	한국산업은행

토지, 건물(대구지점)	6,200,000	당좌차월	179,235	(주)부산은행

토지, 건물(포항)	3,600,000	일반자금대출	-	IBK저축은행

토지, 건물(서울영업소)	3,600,000

재고자산	6,500,000	수출성장자금대출	2,900,000	한국수출입은행

합계	85,254,320	39,105,980

상기 자산 이외에 당사 소유의 투자부동산(서울특별시 송파구 오금동 소재)은 (주)하나은행의 전세금(예수보증금 1,800백만원)에 대한 담보 목적으로 2,340백만원의 근저당권이 설정되어 있습니다. 또한 당사의 차입금을 위하여 자기주식이 담보로 제공되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 담보로 제공한 유형자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 자산	제공받는 자	담보금액	담보권자

토지, 건물(포항)	극동수산(주)	4,440,000	수협은행

(3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련차입금

구 분	제공자	금 액	종 류	담보권자	금 액

지급보증	(주)부산은행	6,000,000	출어자금대출	수협중앙회	14,000,000

(주)신한은행	2,000,000

(주)우리은행	3,000,000

한국산업은행	3,000,000

합 계	14,000,000	합 계	14,000,000

주석 32에서 설명하는 바와 같이 당사는 대표이사 등 특수관계자로부터 35,700백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 당분기말 현재 당사는 입어관련 보증으로 백지어음 1매를 한국원양어업협회에 견질로 제공하고 있습니다.

31. 약정사항당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관	내 역	금 액

(주)우리은행	신용장개설	USD 2,000,000

일반자금대출	4,060,000

한국산업은행	신용장개설	USD 5,000,000

일반자금대출	16,040,000

(주)부산은행	당좌거래	1,000,000

(주)신한은행	당좌거래	2,000,000

신용장개설	USD 2,000,000

일반자금대출	1,500,000

(주)하나은행	당좌거래	1,000,000

기업구매자금	1,500,000

일반외화자금대출	USD 1,200,000

신용장개설	USD 3,000,000

농협은행(주)	일반자금대출	12,300,000

외상매출채권담보대출	3,000,000

중소기업은행	일반자금대출	1,000,000

수협은행	원양어업자금대출	18,000,000

(주)BNK저축은행	일반자금대출	1,000,000

신한캐피탈(주)	일반자금대출	2,500,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	2,900,000

합 계	67,800,000

USD 13,200,000

32. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

관계기업	HANSUNG AR S.A, Kiribati and Hansung Fisheries Co.,Ltd.
한성식품(주), 한성수산식품(주)

기 타	극동수산(주)

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기ⅰ) 수익 등

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	제품, 상품 매출	금융수익	기타수익

관계기업	한성식품(주)	4,745	-	-

한성수산식품(주)	312,611	-	-

HANSUNG AR S.A	25,011	-	-

Kiribati and Hansung Fisheries Co.,Ltd.	3,771	66,579	-

기타	극동수산(주)	33,005	-	16,911

합 계	379,143	66,579	16,911

ⅱ) 비용 등

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	임가공원가	원료, 상품 매입

관계기업	한성식품(주)	3,665,890	-

한성수산식품(주)	-	12,117,879

HANSUNG AR S.A	-	2,788,283

Kiribati and Hansung Fisheries Co.,Ltd.	-	2,150,766

기타	극동수산(주)	-	6,687,055

합 계	3,665,890	23,743,983

② 전분기ⅰ) 수익 등

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	제품, 상품 매출	금융수익	기타수익

관계기업	한성식품(주)	4,333	-	-

한성수산식품(주)	280,124	-	-

HANSUNG AR S.A	-	-	-

Kiribati and Hansung Fisheries Co.,Ltd.	-	66,579	-

기타	극동수산(주)	-	-	16,911

합 계	284,457	66,579	16,911

ⅱ) 비용 등

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	임가공원가	원료, 상품 매입

관계기업	한성식품(주)	2,925,898	-

한성수산식품(주)	-	11,372,373

HANSUNG AR S.A	-	1,979,295

Kiribati and Hansung Fisheries Co.,Ltd.	-	9,953

기타	극동수산(주)	-	4,704,067

합 계	2,925,898	18,065,688

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권 및 기타자산	채 무

매출채권(*1)	선급금(*1,2)	장기미수금	미수금	미수수익	매입채무

관계기업	한성식품(주)	-	-	-	-	-	2,722,407

한성수산식품(주)	1,016,661	-	-	-	-	4,134,480

HANSUNG AR S.A	1,081,671	207,184	-	-	-	-

Kiribati and Hansung Fisheries Co.,Ltd.	4,483,111	23,985,925	1,111,110	2,592,590	132,237	-

기타	극동수산(주)	4,205,411	32,512,082	-	340,405	-	-

합 계	10,786,854	56,705,191	1,111,110	2,932,995	132,237	6,856,887

(*1) 당분기말 당사가 특수관계자 채권 등에 대하여 설정하고 있는 손실누계액 등은 30,920백만원입니다.

(*2) 해외에서의 상품매입을 위해 지급된 선급금으로 당분기 중 증가 및 감소액은 각각 10,182,281천원, 14,978,723천원입니다.② 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권 및 기타자산	채 무

매출채권(*1)	선급금(*1,2)	장기미수금	미수금	미수수익	매입채무

관계기업	한성식품(주)	-	-	-	-	-	2,911,852

한성수산식품(주)	1,966,218	-	-	-	-	3,963,811

HANSUNG AR S.A	1,011,404	2,049,187	-	-	-	-

Kiribati and Hansung Fisheries Co.,Ltd.	4,470,543	25,950,875	1,418,340	2,127,510	96,346	-

기타	극동수산(주)	4,172,407	33,501,571	-	466,905	-	-

합 계	11,620,572	61,501,633	1,418,340	2,594,415	96,346	6,875,663

(*1) 전기말 당사가 특수관계자 채권 등에 대하여 설정하고 있는 손실누계액 등은 30,920백만원입니다.(*2) 해외에서의 상품매입을 위해 지급된 선급금으로 전기 중 증가 및 감소액은 각각 40,996,552천원, 36,758,740천원입니다.

(4) 당분기와 전분기의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

단기급여	262,665	215,163

퇴직급여	31,431	16,472

합 계	294,096	231,635

당사의 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과책임을 가지고 있는 이사ㆍ감사 및 사외이사를 포함하였습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	특수관계자명	보증내역	보증금액

당분기말	전기말

관계기업	한성식품(주)	차입금 지급보증	2,853,000	2,853,000

HANSUNG AR S.A	계약이행보증	-	USD 250,000

기타	극동수산(주)	차입금 지급보증	7,614,400	7,614,400

합 계	10,467,400-	10,467,400USD 250,000

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 담보로 제공한 유형자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 자산	제공받는 자	담보금액	담보권자

토지, 건물(포항)	극동수산(주)	4,440,000	수협은행

(7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공하는 자	지급보증금액	보증처

관계기업	한성수산식품(주)	17,587,992	한국산업은행

한성식품(주)	4,911,782	신한은행

기타	대표이사	13,200,000	수출입은행 등

합 계	35,699,774

(8) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 대표이사로부터 부동산을 담보로 제공받고 있습니다. 33. 위험관리회사는 여러활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

34. 영업부문(1) 당분기말 현재 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.

부 문	재화와 용역의 유형

해외부문	선박에서 어획한 수산물의 매출, 해외 법인과의 중계무역, 수산물 유통 및수산가공품 수출

식품부문	공장에서 생산한 제품(수산가공식품 등) 및 상품의 판매

기 타	기타 임대업 등

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 보고부문별 매출액 및 영업이익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	해외부문	식품부문	기 타	합 계

매출액	25,726,574	58,470,727	511,892	84,709,193

영업이익	(807,271)	4,489,224	95,273	3,777,226

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	해외부문	식품부문	기 타	합 계

매출액	21,001,917	53,831,429	452,566	75,285,912

영업이익	(377,027)	2,413,196	50,395	2,086,564

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	해외부문	식품부문	기 타	합 계

자산:

부문자산	70,102,710	104,684,878	27,919,978	202,707,566

공통자산	22,339,056

총자산	225,046,622

부채:

부문부채	1,287,931	33,877,147	60,365	35,225,443

공통부채	136,986,859

총부채	172,212,302

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	해외부문	식품부문	기 타	합 계

자산:

부문자산	73,904,834	104,948,674	27,984,832	206,838,340

공통자산	23,971,662

총자산	230,810,002

부채:

부문부채	1,274,025	33,188,975	16,364	34,479,364

공통부채	144,926,707

총부채	179,406,071

(4) 당분기와 전분기 중 고객이 소재하는 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	당분기	전분기

국내	70,519,600	65,898,345

국외	14,189,593	9,387,567

합 계	84,709,193	75,285,912

(5) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부 고객은 없습니다.

35. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

사채의 유동성 대체	15,000,000	-

합 계	15,000,000	-

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	현금흐름	비현금흐름	기말금액

환율변동	유동성대체	기타

단기차입금	73,126,332	(9,147,136)	270,184	-	-	64,249,380

유동성사채	30,000,000	-	-	15,000,000	-	45,000,000

유동성리스부채	249,709	(147,675)	-	423,044	(3,392)	521,686

비유동리스부채	258,450	-	-	(423,044)	475,005	310,411

비유동사채	15,000,000	-	-	(15,000,000)	-	-

합 계	118,634,491	(9,294,811)	270,184	-	471,613	110,081,477

② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	현금흐름	비현금흐름	기말금액

환율변동	유동성대체	기타

단기차입금	70,011,934	1,769,485	359,250	-	-	72,140,669

유동성리스부채	457,729	(132,365)	-	84,347	13,463	423,174

비유동리스부채	259,987	-	-	(84,347)	108,438	284,078

비유동사채	45,000,000	-	-	-	-	45,000,000

합 계	115,729,650	1,637,120	359,250	-	121,901	117,847,921

36. 금융상품의 구분 및 공정가치당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

내 역	장부금액	공정가치(*)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정하는 금융자산:

기타금융자산	70,625	2,849,664	-	-	2,920,289	515,950

공정가치로 측정하지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	5,009,667	-	5,009,667	-

매출채권	-	-	45,511,371	-	45,511,371	-

기타채권	-	-	6,040,988	-	6,040,988	-

단기금융상품	-	-	5,057,000	-	5,057,000	-

장기금융상품	-	-	374,000	-	374,000	-

합 계	-	-	61,993,026	-	61,993,026	-

공정가치로 측정하는 금융부채:

금융보증계약부채	-	88,717	-	-	88,717	88,717

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	-	35,225,443	35,225,443	-

기타채무	-	-	-	9,853,220	9,853,220	-

사채(유동성대체분 포함)	-	-	-	45,000,000	45,000,000	-

단기차입금	-	-	-	64,249,380	64,249,380	-

리스부채(유동성대체분 포함)	-	-	-	832,097	832,097	-

합 계	-	-	-	155,160,140	155,160,140	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

내 역	장부금액	공정가치(*)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

공정가치로 측정하는 금융자산:

기타금융자산	70,625	2,796,393	-	-	2,867,018	495,128

공정가치로 측정하지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	4,739,779	-	4,739,779	-

매출채권	-	-	43,606,028	-	43,606,028	-

기타채권	-	-	5,779,439	-	5,779,439	-

단기금융상품	-	-	5,472,000	-	5,472,000	-

장기금융상품	-	-	329,000	-	329,000	-

합 계	-	-	59,926,246	-	59,926,246	-

공정가치로 측정하는 금융부채:

금융보증계약부채	-	70,287	-	-	70,287	70,287

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무	-	-	-	34,479,364	34,479,364	-

기타채무	-	-	-	10,651,659	10,651,659	-

사채(유동성대체분 포함)	-	-	-	45,000,000	45,000,000	-

단기차입금	-	-	-	73,126,332	73,126,332	-

리스부채(유동성대체분 포함)	-	-	-	508,159	508,159	-

합 계	-	-	-	163,765,514	163,765,514	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다.