포스코퓨처엠 사업보고서 (2021.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사의 인적사항당사는 보고서 작성일기준 감사위원회가 설치되어 있지 않으며, 주주총회결의에 의하여 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. - 감사의 권한과 책임: 회계감사, 업무감사의 권한과 책임이 있음 - 감사의 수: 상근 1명

성 명	주 요 경 력	비 고

이조영	- 2020~2020.03 포스코에너지 상임감사- 2018~2019 포스코에너지 정도경영실장 (상임감사)- 2010~2018 포스코 정도경영실 그룹장, 리더	제49기 정기주주총회에서 선임

※ 결산일 이후 변동사항

당사는 감사위원회 설치 및 운영을 위해 '정관 변경의 건' 및 '감사위원 선임의 건'을 포함한 제51기 정기주주총회 부의안건을 '2022년 2월 25일 이사회에서 승인하였습니다.

나. 감사의 독립성 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술하고, 임시총회의 소집을 청구할 수 있으며, 직무수행을 위해 당사 및 자회사에 대하여 영업 보고를 요구할 수 있고, 회사의 업무와 재무상태에 관해 조사할 수 있습니다.

당사는 보고서 제출일기준 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위해 이사회의 안건등에 대한 내용을 사전에 전달하며, 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있을 뿐 아니라 회사의 회계와 일상업무를 감사할 수 있습니다. 감사가 회사내 조직인 정도경영그룹을 관장하고 있습니다. - 감사의 권한

① 제 장부,증빙서,물품 및 관계서류의 제출요구

② 관계자의 출석 및 답변요구

③ 창고, 금고, 장부 및 물품 등의 봉인

④ 정보시스템 관계 Database에 대한 권한 부여

⑤ 거래처에 대한 조사협조 및 관련자료 요청

⑥ 기타 감사업무 수행에 필요한 사항의 요구

당사의 감사는 상기 사항 이외에도 회계처리기준 및 회계추정의 변경에 관한 타당성 검토, 내부통제시스템의 평가 등의 업무를 수행하고 있습니다

다. 감사의 주요 활동내용

회 차	개최일자	의안내용	가결여부	비고

01	2021-01-11	① 특수관계인과의 대규모 내부거래 승인의 건	가결	-

02	2020-01-20	① 특수관계인과의 대규모 내부거래 승인의 건	가결	-

03	2021-01-27	① 제 50기 결산 승인② 전기('19년) 재무제표 수정 승인③ 단기 한도대출 및 매출채권 매각 약정보고사항 : 2020년 내부회계관리제도 운영실태보고사항 : 세종 천연흑연 음극재 2공장 2단계 증설 투자 변경사항보고사항 : 2021년 공정거래 자율준수 운영계획	가결가결가결	-

04	2021-02-24	① 제 50기 정기주주총회 소집② 제 50기 정기주주총회 부의안건③ 합작투자회사(P Chemical) 3차 자본금 납입보고사항 : 광양 양극재 3,4 단계 증설 투자 변경사항	가결가결가결	-

05	2021-03-15	① 대표이사 사장 선임 및 사내이사 직위 부여② 2021년 임원보수 한도 및 세부기준 설정보고사항 : Ultium cells向 음극재 공급 계약	가결가결	-

06	2021-06-30	① 2021년 안전보건계획② 사외이사 보수 및 처우기준 조정보고사항 : 이차전지소재사업 추진전략	가결가결	-

07	2021-08-25	① 중국 구형흑연 업체 지분투자② 중국 전구체, 양극재 2단계 증설을 위한 지분투자③ 음극재용 피치사업을 위한 피앤오케미칼 증자 참여④ 2021년도 자금조달 계획보고사항 : 에너지소재사업부 상반기 경영실적	가결가결가결가결	-

08	2021-11-10	① 석회소성설비 임대차계약 체결② 포항 이차전지 양극재 사업 부지매입 투자③ 중국 인조흑연 음극재업체 지분투자보고사항 : 중국 전구체, 양극재 2단계 증설을 위한 지분투자 변경사항	가결가결가결	-

09	2021-12-13	① 포항 양극재공장 신설투자② 양극재용 Sagger 제조사업 합작투자③ 이사회 부의사항 일부 변경의 건④ 포스코케미칼 2022년 경영계획⑤ 2022년 단기차입 한도 설정⑥ 양극재 개발비 및 성형설비 손상 처리⑦ 2021년 사회복지공동모금회 성금 출연⑧ 2022년 사내근로복지기금 출연보고사항 : 준법통제기준 준수여부 점검 결과보고사항 : 2021년 공정거래 자율준수 프로그램(CP) 운영 결과	가결가결가결가결가결가결가결가결	-

※ 결산일 이후 변동사항

회 차	개최일자	의안내용	가결여부	비고

01	2022-01-26	① 제 51기 결산승인② 사외이사 후보 추천위원회 설치 및 위원 선임의 건③ 준법지원인 선임보고사항 : 2021년도 내부회계관리제도 운영실태	가결가결가결	-

02	2022-02-25	① 제51기 정기주주총회 소집② 제51기 정기주주총회 부의안건③ '22년 안전보건계획 보고④ 세종 천연흑연 음극재 2공장 2단계 보완투자⑤ 피앤오케미칼 유상증자 2차 자본금 납입 보고사항 : '22년 공정거래 자율준수 프로그램(CP) 운영계획	가결가결가결가결가결	-

라. 감사 교육 실시 계획

교육일자	교육실시주체	주요 교육내용

-	-	-

- 관련 규정의 제·개정 사항 등 년 1회 이상 교육 실시 예정

마. 감사 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	주요 교육내용

2021년 07월 08일	회사	- 내부회계관리제도 개요, 운영 및 평가 절차 등

2021년 08월 31일	삼일회계법인	- 감사(위원회) 역할과 책임, 감사위원회 모범규준 핵심정리
- 기업가치를 위한 내부감사부서운영, 효과적 이사회 운영전략
- 부정행위 감독 등 감사위원회 체크포인트

바. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

정도경영실	10	그룹장 등 10명
(평균 4년)	- 내부감사 및 신고조사, 상담업무 지원- 결산감사 및 내부통제 점검- 윤리경영 정착활동 지원

사. 준법지원인 등의 인적사항과 주요경력 회사는 상법 제542조의13에 따라 준법지원인 제도를 운영하고 있으며, 세부 내용은 다음과 같습니다.

성명	성별	출생년월	직위	담당 업무	주요경력	선임일(임기)	결격 요건 여부

원형일	남	1968.11	전무	준법지원인	- 서울대(학사)- 서울지법 북부지원, 서울중앙지법, 군산지원 판사
- 법무법인 대일 변호사	2019. 1. 28
(3년)	적격
(상법시행령
제41조 2호)

아. 준법지원인 등 의 주 요 활동내역 및 그 처리결과

당사는 상법 제542조의13에 따라 준법통제기준을 마련하여 위 기준에 의거 매년 국내 사업장을 대상으로 준법 점검 활동을 수행하고 있습니다.

일시	주요 점검 내용	점검 및 처리결과

2021. 3~6월	전사 인장사용 실태점검 실시	전반적으로 양호하며, 일부 개선 필요사항은 사내 정책 등에 따라 보완함

2021. 4~6월	공정위 최신 심결례 등 임직원 교육 자료 제공

2021. 4월	그룹사 인력교류 대상인원 성희롱 예방교육

2021. 5월	신규입사자(경력사원) 성희롱 예방교육

2021. 6월	마케팅 부서 대상 준법교육_비밀유지계약 체결시 유의사항

상반기 부서별 공정거래 자율점검

공정거래 유관부서(구매) 사외위탁 교육 실시

2021.7월	준법교육(NDA체결시 유의사항)_기술연구소

2021.8월	준법교육(MOU체결시 유의사항)_경영전략그룹

2021.9월	준법교육(MOU체결시 유의사항)_에너지소재마케팅실

전사 위험성 평가를 통해 준법 리스크 통제 방안 마련

2021.10월	'21년 준법통제기준 준수점검 및 점검 결과 이사회 보고

2021.11월	해외법인 대상 FCPA교육

2021.12월	준법교육(NDA 체결시 유의사항)진행_
에너지소재연구기획그룹, 에너지소재전략실

자. 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

포스코케미칼법무실	7	- 전무 1명 (10.0년)- 리더 1명 (6.3년) - 차장 1명 (6.9년) - 과장 1명 (1.8년)- 대리 1명 (3.2년)- 대리 1명 (0.9년)- 계장 1명 (14.9년)* 평균 6.3년	- 법률 리스크 통합관리- 준법지원활동- 공정거래준수활동 등※ 업무실적 : 총 357건 (21.1.1 ~ 21.12.31)- 법률 리스크통합관리 : 272건- 준법지원활동 : 18건- 공정거래준수활동 : 67건