포스코퓨처엠 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

제 47 기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제 46 기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
주식회사 포스코켐텍과 그 종속기업

1. 일반 사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 포스코켐텍(이하 "회사")과 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1 지배기업의 개요 회사는 내화물의 제조, 판매, 시공 및 보수, 각종 공업로의 설계, 제작 및 판매, 석회제품 등의 제조 및 판매 등을 목적으로 1971년 설립되었으며, 1994년에 염기성내화물의 생산과 판매 등의 사업을 주목적으로 설립된 삼화화성(주)를 흡수합병하였습니다. 회사는 2001년 중 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 2010년 중 상호를 주식회사 포스렉에서 주식회사 포스코켐텍으로 변경하였습니다.

1 .2 종속기업 현황

당반기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업 (*)	소재지	당반기말 지배지분율	전기말 지배지분율	결산월	업종

PT.Krakatau Posco ChemtechCalcination	인도네시아	80%	80%	12월	생석회 및 경소백운석생산 판매

영구포항상무유한공사	중국	100%	100%	12월	내화물 품질검수, 수출입 및 도매

(*) 연결대상 종속기업 에 포함되지 않은 공동기업 (주)피엠씨텍에 대해서는 소유지분율이 60%로 지분율 과반수 보유회사이나, 다른 주주와의 약정에 의해 주요 의사결정에 대하여 지배력을 행사할 수 없어 연결대상 종속기업 에서 제외하였습니다.

2 . 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준연결회사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일 부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선

개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 연결회사가 동 반기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 연결회사는 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다.

(2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식

개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다.

2.3 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결회사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 도입 관련 준비작업에 착수하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향의 분석을 준비하고 있습니다. 연결회사는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 당기 중 완료할 예정입니다.

(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 동 기준서를 최초 적용하는 경우 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서 소급하여 적용하되, 비교 표시되는 가장 이른 기간 초 현재 완료된 계약에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 등의 실무적 간편법을 적용하거나 최초 적용 누적효과를 최초 적용일에 인식할 수 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서생기는 수익'을 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 소급적용하는 방법은 결정하지 않았습니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 도입 관련준비작업에 착수하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적영향의 분석을 준비하고 있습니다. 연결회사는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향분석을 당기 중 완료할 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연 결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

(1) 건설공사의 추정 공사예정원가

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 총계약원가는 계약 개시 후 당반기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정하였으며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치, 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격 위험), 신용 위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하 지 않으므로 2016년 12월 31일 의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에 는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

4.2 유동성 위험 전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다.

4.3 공정가치

(1) 2017년 6월 30일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산	-	-	4,233,528	4,233,528

금융부채	-	-	-	-

(2) 2016년 12월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산	-	-	4,611,073	4,611,073

금융부채	-	-	-	-

당반기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 또한 당 반기 중 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다.(3) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분(*1)	2017.06.30	2016.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

매도가능금융자산(*2)	4,233,528	4,233,528	4,611,073	4,611,073

(*1) 금융상품 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(4) 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융상품 범주	구 분	2017.6.30	2016.12.31

매도가능금융자산	내화물협동조합	6,200	6,200

건설공제조합	304,946	304,946

(주)엔투비	750,000	750,000

(사)제철복지회	500	500

합 계	1,061,646	1,061,646

상기 매도가능금융자산은 현금흐름 추정이 어렵고, 업종,규모 등이 유사한 비교대상 회사가 존재하지 않는 회사로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없을 것으로 판단되므로 연결회사는 이에 대한 출자금을 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 향후 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.

(5) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.06.30	2016.12.31

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	-	-	4,233,528	4,233,528	-	-	4,611,073	4,611,073

(6) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

구 분	2017.06.30	2016.12.31

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

매도가능금융자산

비상장주식	4,233,528	수준 3	자산가치접근법	-	4,611,073	수준 3	자산가치접근법	-

(7) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 부서는 연결회사의 재무담당이사와 감사에 직접 보고하며 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다.

5. 영업부문 정보

(1) 연결회사는 재화와 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요고객의 내역은 다음과 같습니다.

구분	주요 재화 또는 용역	주요고객

내화물제조정비부문	내화물 제조 및 산업용로재 정비	(주)포스코 등

라임케미칼부문	생석회, 음극재, 화성품 판매 및 화성공장 위탁 운영	(주)포스코, OCI(주), Krakatau Posco 등

(2) 당반기와 전반기 중 사업부문의 재무현황 은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기(누적)

내화물제조정비부문	라임케미칼부문	합계

총부문수익	223,271,354	356,671,624	579,942,978

외부고객으로부터의 수익	223,271,354	356,671,624	579,942,978

보고부문영업이익	26,352,983	31,197,902	57,550,885

감가상각비(유ㆍ무형)	4,477,207	2,439,960	6,917,167

구 분	당반기(3개월)

내화물제조정비부문	라임케미칼부문	합계

총부문수익	113,374,079	180,696,006	294,070,085

외부고객으로부터의 수익	113,374,079	180,696,006	294,070,085

보고부문영업이익	15,011,979	11,996,038	27,008,017

감가상각비(유ㆍ무형)	2,235,346	1,210,560	3,445,906

구 분	전반기(누적)

내화물제조정비부문	라임케미칼부문	합계

총부문수익	204,604,295	344,623,571	549,227,866

외부고객으로부터의 수익	204,604,295	344,623,571	549,227,866

보고부문영업이익	24,864,136	6,121,790	30,985,926

감가상각비(유ㆍ무형)	3,701,316	3,660,423	7,361,739

구 분	전반기(3개월)

내화물제조정비부문	라임케미칼부문	합계

총부문수익	99,944,425	171,266,616	271,211,041

외부고객으로부터의 수익	99,944,425	171,266,616	271,211,041

보고부문영업이익	11,299,207	7,414,434	18,713,641

감가상각비(유ㆍ무형)	1,865,267	1,861,490	3,726,757

연결회사는 보고부문별로 영업손익을 최고영업의사결정자에게 보고하고 있습니다.

(3) 당반기와 전반기 의 지역별의 영업현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기

3개월	누적

국내	해외	계	국내	해외	계

매출액	276,147,300	17,922,785	294,070,085	549,253,650	30,689,328	579,942,978

구분	전반기

3개월	누적

국내	해외	계	국내	해외	계

매출액	251,386,728	19,824,313	271,211,041	511,134,425	38,093,441	549,227,866

(4) 당반기와 전반기 중 매출 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	132,660,124	261,199,797	139,029,788	283,827,701

상품매출액	66,599,847	135,526,214	44,802,725	89,777,885

용역매출액	72,691,062	143,915,837	72,253,118	145,662,352

공사매출액	22,119,052	39,301,130	15,125,410	29,959,928

합 계	294,070,085	579,942,978	271,211,041	549,227,866

(5) 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

A회사	395,068,500	398,786,940

B회사	60,057,157	45,173,240

합 계	455,125,657	443,960,180

6. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	2017.6.30	2016.12.31

은행예금 및 보유현금	14,051,769	38,834,509

단기 은행예치금	94,230,630	79,000,000

합 계	108,282,399	117,834,509

7. 사용제한 금융상품

연결회사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	예금의종류	금융기관	금 액	사용제한내용

2017.6.30	2016.12.31

기타금융자산(유동)	부채상환계좌(DSA)	PT.BANK KEB-HANA INDONESIA	1,726,045	1,850,885	차입금 관련 인출 제한

기타금융자산(비유동)	부채상환계좌(DSRA)	PT.BANK KEB-HANA INDONESIA	1,735,944	1,840,899	차입금 관련 인출 제한

정기예금	국민은행	50,000	50,000	담보제공(*)

합 계	3,511,989	3,741,784

(*) 정기예금은 사채와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조).

8. 매출채권

(1) 연결회사의 매출채권의 내역 및 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.6.30	2016.12.31

매출채권(*)	150,661,107	144,394,388

대손충당금	-	-

장부금액	150,661,107	144,394,388

(*) 당반기말 현재 미청구공사 6,735,679천원(전기말: 3,270,028천원)이 포함되어 있습니다.

(2) 당반기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 장부가액 전액입니다. 또한 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

9. 금융리스채권 연결회사는 일부 건물, 구축물 및 기계장치 에 대해 거래처인 PT.Krakatau POSCO 와 금융리스계약을 체결하고 있으며 리스기간은 2013년부터 2027 년입니다. (1) 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.6.30	2016.12.31

채권원금	83,687,517	93,194,649

현재가치할인차금	(32,057,653)	(36,612,765)

장부금액	51,629,864	56,581,884

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융리스의 리스 총투자와 최소 리스료의 현재가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.6.30	2016.12.31

리스총투자	최소리스료의현재가치	리스총투자	최소리스료의현재가치

1년 이내	8,312,726	3,536,963	8,894,800	3,660,977

1년 초과 5년 이내	38,990,826	20,343,225	33,868,213	16,487,750

5년 초과	36,383,965	27,749,676	50,431,636	36,433,157

합 계	83,687,517	51,629,864	93,194,649	56,581,884

(3) 금융리스의 미실현 이자수익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.6.30	2016.12.31

리스총투자	83,687,517	93,194,649

리스순투자

최소리스료의 현재가치	51,629,864	56,581,884

미실현이자수익	32,057,653	36,612,765

(4) 당반기말 현재 금융리스채권 중 회수가 불확실한 채권 및 관련 대손충당금은 없습니다.

10. 기타금융자산

(1) 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.6.30	2016.12.31

단기금융상품	86,152,262	91,446,933

단기대여금	68,750	206,250

미수금	2,222,820	523,497

미수수익	836,234	673,982

예치금	209,142	202,523

금융리스채권	3,536,963	3,660,977

합 계	93,026,171	96,714,162

(2) 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.6.30	2016.12.31

장기금융상품	1,785,944	1,890,899

장기예금금융상품	50,000	50,000

장기특정현금과예금	1,735,944	1,840,899

장기매도가능증권	5,295,174	5,672,719

장기매도가능증권-주식	750,000	750,000

장기매도가능증권-출자금	4,545,174	4,922,719

장기미수금	20,659	5,304

장기보증금	2,275,064	60,563

금융리스채권	48,092,901	52,920,907

합 계	57,469,742	60,550,392

(3) 당반기말 현재 기타금융자산에 대하여 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없으며,기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다.

11. 재고자산

연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.6.30	2016.12.31

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

제품	20,338,309	(440,932)	19,897,377	20,875,815	(253,879)	20,621,936

상품	12,792,431	(76,252)	12,716,179	6,846,465	(43,422)	6,803,043

반제품	6,870,323	(276,481)	6,593,842	4,772,653	(537,565)	4,235,088

재공품	6,775,870	-	6,775,870	6,140,895	-	6,140,895

원료및재료	14,760,301	-	14,760,301	12,231,966	-	12,231,966

미착품	8,373,958	-	8,373,958	6,208,316	-	6,208,316

합 계	69,911,192	(793,665)	69,117,527	57,076,110	(834,866)	56,241,244

비 용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 212,596백만원(전반기: 194,289백만원) 입니다.

12. 유형자산

(1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).당반기 -

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타	건설중인자산	합계

기초장부가액	8,758,969	29,689,537	12,116,939	80,382,726	1,375,771	3,808,189	540,823	136,672,954

기초취득원가	8,758,969	48,402,658	21,742,582	174,918,097	7,211,955	33,151,139	540,823	294,726,223

정부보조금	-	(281,755)	-	-	-	(176,222)	-	(457,977)

감가상각누계액	-	(18,431,366)	(9,625,643)	(94,313,781)	(5,836,184)	(29,166,728)	-	(157,373,702)

손상차손누계액	-	-	-	(221,590)	-	-	-	(221,590)

일반취득 및 자본적지출	720,239	976,378	216	762,788	176,897	303,192	7,490,491	10,430,201

대체	-	-	54,001	1,478,320	-	165,311	(1,697,632)	-

감가상각(*)	-	(709,132)	(420,950)	(3,710,617)	(351,572)	(913,675)	-	(6,105,946)

처분	-	-	-	(10)	(12,856)	(24,605)	-	(37,471)

순외환차이	-	-	(4,858)	(649)	(1,668)	(1,789)	62,852	53,888

반기말장부가액	9,479,208	29,956,783	11,745,348	78,912,558	1,186,572	3,336,623	6,396,534	141,013,626

취득원가	9,479,208	49,379,036	21,861,443	176,592,687	7,187,170	33,485,777	6,396,534	304,381,855

정부보조금	-	(276,655)	-	-	-	(96,977)	-	(373,632)

감가상각누계액	-	(19,145,598)	(10,116,095)	(97,458,539)	(6,000,598)	(30,052,177)	-	(162,773,007)

손상차손누계액	-	-	-	(221,590)	-	-	-	(221,590)

전반기 -

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타	건설중인자산	합계

기초장부가액	8,814,607	29,786,496	12,982,957	83,578,825	1,602,785	4,080,387	4,086,695	144,932,752

기초취득원가	8,814,607	47,095,109	21,856,081	175,665,161	7,097,312	32,530,875	4,086,695	297,145,840

정부보조금	-	(291,955)	-	(8,223)	-	(345,517)	-	(645,695)

감가상각누계액	-	(17,016,658)	(8,873,124)	(91,856,523)	(5,494,527)	(28,104,971)	-	(151,345,803)

손상차손누계액	-	-	-	(221,590)	-	-	-	(221,590)

일반취득 및 자본적지출	-	19,297	19,872	165,817	234,780	824,318	13,325,398	14,589,482

대체	-	1,555,500	668,430	14,738,937	66,683	-	(17,099,083)	(69,533)

감가상각(*)	-	(703,485)	(428,193)	(3,939,500)	(395,889)	(1,038,619)	-	(6,505,686)

처분	(55,080)	(263,765)	-	(2)	(37,379)	(72,401)	-	(428,627)

순외환차이	-	-	(5,535)	(101,821)	(647)	(2,451)	(27)	(110,481)

반기말장부가액	8,759,527	30,394,043	13,237,531	94,442,256	1,470,333	3,791,234	312,983	152,407,907

취득원가	8,759,527	48,396,856	22,538,051	190,221,170	7,203,358	33,200,084	312,983	310,632,029

정부보조금	-	(286,854)	-	(7,911)	-	(289,253)	-	(584,018)

감가상각누계액	-	(17,715,959)	(9,300,520)	(95,549,413)	(5,733,025)	(29,119,597)	-	(157,418,514)

손상차손누계액	-	-	-	(221,590)	-	-	-	(221,590)

(*) 감가상각비 중 5,375,944천원(전반기: 5,688,900천원)은 매출원가에, 730,002천원(전반기: 816,786천원)은 일반관리비에 포함되어 있습니다.

(2) 운용리스 이용내역당반기말 현재 연결회사는 (주)포스코와 석회소성 설비임대차계약을 체결하고 있으며 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).당반기와 전반기에 인식한 리스료 -

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

최소리스료	3,809,165	7,618,330	3,930,619	7,861,237

미래 최소 리스료 -

구분	2017.6.30	2016.12.31

1년이내	5,405,082	13,023,412

13. 무형자산 당반기와 전반기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).당반기 -

구 분	기타의무형자산	회원권	합 계

기초장부가액	2,742,037	3,899,680	6,641,717

일반취득 및 자본적지출	282,779	586,435	869,214

상각(*1)	(811,221)	-	(811,221)

순외환차이	(4)	-	(4)

반기말장부가액	2,213,591	4,486,115	6,699,706

전반기 -

구 분	기타의무형자산	회원권	합 계

기초장부가액	4,172,894	4,419,859	8,592,753

일반취득 및 자본적지출	162,312	-	162,312

대체	145,000	-	145,000

상각(*1)	(856,053)	-	(856,053)

손상(*2)	-	(339,950)	(339,950)

순외환차이	(355)	-	(355)

반기말장부가액	3,623,798	4,079,909	7,703,707

(*1) 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 51,424천원(전반기: 49,790천원)은 매출원가에, 759,797천원(전반기: 806,263천원)은 일반관리비에 포함되었습니다. (*2) 전반기 중 회원권의 회수가능액이 유의적으로 하락함에 따른 손상징후가 발견되어, 회수가능액과 장부금액의 차이 339,950천원을 무형자산손상차손으로 인식하였습니다(주석 23 참조). 14. 관계기업 및 공동기업 투자

(1) 관계기업 및 공동기업 투자 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	종 목	소재국가	결산월	2017.6.30	2016.12.31

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업	영구포철로재내화재료(유)	중국	12월	25%	-	25%	-

PT.Indonesia Pos ChemtechChosun Ref	인도네시아	12월	30%	4,832,689	30%	5,141,125

PT.Krakatau Pos-chem Dong-suh Chemical(*1)	인도네시아	12월	19%	1,420,237	19%	980,917

(주)포스그린(*2)	한국	12월	19%	765,787	19%	775,245

소 계	7,018,713	6,897,287

공동기업(*4)	(주)피엠씨텍(*3)	한국	12월	60%	79,043,502	60%	82,400,592

장가항포항내화재료(유)	중국	12월	50%	1,147,919	50%	1,207,691

소 계	80,191,421	83,608,283

합 계	87,210,134	90,505,570

(*1) 연결회사는 PT.Krakatau Pos-chem Dong-suh Chemical의 소유지분율이 20%미만이나 주주간 약정에 의해 이사회에서 의결권을 행사할 수 있기 때문에 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 연결회사는 (주)포스그린의 소유지분율이 20% 미만이나 주주간 약정에 의해 이사회에서 의결권을 행사할 수 있기 때문에 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) (주)피엠씨텍에 대한 소유지분율이 과반수 이상이나 주주간 약정에 의해 주요 의사결정에 대하여 지배력을 행사할 수 없어 공동기업으로 분류하였습니다.(*4) 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.

(2) 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당반기	영구포철로재내화재료(유)	장가항포항내화재료(유)	PT.Indonesia Pos ChemtechChosun Ref	PT.Krakatau Pos-chem Dong-suh Chemical	(주)포스그린	(주)피엠씨텍	합 계

기초 장부금액	-	1,207,691	5,141,125	980,917	775,245	82,400,592	90,505,570

지분법손익	-	(21,469)	282,076	496,314	(9,458)	(3,357,090)	(2,609,627)

지분법자본변동	-	(38,303)	(257,842)	(56,994)	-	-	(353,139)

감소(배당)	-	-	(332,670)	-	-	-	(332,670)

보고기간말 장부금액	-	1,147,919	4,832,689	1,420,237	765,787	79,043,502	87,210,134

전반기	영구포철로재내화재료(유)	장가항포항내화재료(유)	PT.Indonesia Pos ChemtechChosun Ref	(주)포스그린	(주)피엠씨텍	합 계

기초 장부금액	-	1,261,023	4,657,155	913,945	103,552,637	110,384,760

지분법손익	-	(102,835)	596,151	(19,891)	(18,828,109)	(18,354,684)

지분법자본변동	-	(23,604)	191,674	-	-	168,070

감소(배당)	-	-	(344,916)	-	-	(344,916)

보고기간말 장부금액	-	1,134,584	5,100,064	894,054	84,724,528	91,853,230

15. 매입채무 및 기타금융부채

연결회사의 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.6.30	2016.12.31

매입채무	65,617,788	62,130,362

기타금융부채-유동성	18,398,205	19,870,425

미지급비용	12,803,611	15,140,551

미지급금	5,549,814	4,660,760

금융보증부채(*)	44,780	69,114

기타금융부채-비유동성	421,461	1,271,339

장기미지급비용	400,802	1,266,035

금융보증부채(*)	20,659	5,304

합 계	84,437,454	83,272,126

(*) 당반기말 현재 연결회사는 특수관계자인 PT.Indonesia Pos Chemtech Chosun Ref, PT.Krakatau Pos-chem Dong-suh Chemical의 차입금과 관련하여 4,444 백만원 , 1,299백만원의 지 급을 보증하고 있습니다(주석 30 참조).

16. 기타유동부채

연결회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.6.30	2016.12.31

선수금	364,769	277,252

초과청구공사	298,094	4,056,690

예수금	4,784,281	7,044,501

합 계	5,447,144	11,378,443

17. 차입금

(1) 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	은행차입금	사 채	합 계

2016년 1월 1일	59,459,685	50,000	59,509,685

차입	7,060,932	-	7,060,932

상환	(11,197,871)	-	(11,197,871)

기타	(309,357)	-	(309,357)

2016년 6월 30일	55,013,389	50,000	55,063,389

2017년 1월 1일	36,965,882	50,000	37,015,882

차입	-	-	-

상환	(2,687,200)	-	(2,687,200)

기타	(2,101,741)	-	(2,101,741)

2017년 6월 30일	32,176,941	50,000	32,226,941

(2) 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	만기일	액면이자율	금 액

2017.6.30	2017.6.30	2016.12.31

사모사채	2018.11.24	2.70%	50,000	50,000

연결회사가 발행한 사모사채는 3년 거치 일시상환되며 이자는 매월말 후급됩니다. 상기 사채와 관련하여 정기예금이 담보로 제공되어 있습니다(주석 7 참조).

(3) 은행차입금의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	최장 만기일	연이자율	2017.6.30	2016.12.31

외화대출	PT.BANK KEB-HANA INDONESIA	2023.4.1	3개월LIBOR+3.59%	32,176,941	36,965,882

18. 퇴직급여 (1) 연결회사는 종업원의 퇴직연금제도 선택에 따라 확정기여제도와 확정급여제도를운영하고 있습니다. 당반기 중 확정기여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 914백만원(전반기: 813백만원)입니다. (2) 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채 및 순확정급여자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.6.30	2016.12.31

기금이 적립된 퇴직급여부채의 현재가치	48,291,356	46,782,780

사외적립자산의 공정가치	(59,402,155)	(55,336,328)

재무상태표상 순확정급여부채(순확정급여자산)	(11,110,799)	(8,553,548)

(3) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 연결포괄손익계산서에 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	1,666,871	3,165,580	1,749,847	3,415,114

순이자원가	(79,629)	(159,257)	(40,811)	(81,622)

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,587,242	3,006,323	1,709,036	3,333,492

총 비용 중 2,223백만원( 전반기: 2,400백만원 ) 은 매출원가에 포함되었으며, 783백만원( 전반기: 933 백만원 )은 일반 관리비에 포함되었습니다.

19. 충당부채 충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당반기 -

구 분	상여충당부채(*1)	소송충당부채	온실가스배출충당부채(*2)	합 계

2017년 1월 1일	1,751,597	220,911	4,308,169	6,280,677

손익계산서 증(감):

충당금전입(환입)	1,029,287	(220,911)	515,839	1,324,215

당반기 사용액	(1,407,348)	-	(4,215,051)	(5,622,399)

2017년 6월 30일	1,373,536	-	608,957	1,982,493

유동항목	1,373,536	-	608,957	1,982,493

비유동항목	-	-	-	-

전반기 -

구 분	상여충당부채(*1)	하자보수충당부채	소송충당부채	온실가스배출충당부채(*2)	합 계

2016년 1월 1일	1,311,413	152,500	220,911	-	1,684,824

손익계산서 증(감):

충당금전입	1,156,678	5,900	-	1,985,328	3,147,906

당반기 사용액	(1,454,413)	(152,500)	-	-	(1,606,913)

2016년 6월 30일	1,013,678	5,900	220,911	1,985,328	3,225,817

유동항목	1,013,678	5,900	-	1,985,328	3,004,906

비유동항목	-	-	220,911	-	220,911

(*1) 임원에 대한 상여금 지급 예상액에 대하여 상여충당부채로 계상하고 있습니다. (*2) 연결회사는 온실가스 배출과 관련하여 연결회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

20. 자본금과 자본잉여금

(1) 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구 분	수권주식수	총발행주식수	주당액면가액	자본금	주식발행초과금

자본금 현황	200,000,000	59,070,000	500	29,535,000,000	1,943,378,002

(2) 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2017.6.30	2016.12.31

주식발행초과금	1,943,378	1,943,378

감자차익	18,302,250	18,302,250

기타의 자본잉여금	3,476,783	3,412,925

합 계	23,722,411	23,658,553

21. 건설계약

(1) 당반기와 전반기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기초잔액	증감액(*1)	공사수익인식	기말잔액

당반기	39,209,968	32,189,032	39,301,130	32,097,870

전반기	45,453,132	17,836,657	29,959,928	33,329,861

(*1) 당반기 중 신규 수주 등 도급증감액은 35,354,825천원 이며, 공사규모의 변동 등으로 인한 도급증감액은 (-)3,165,793 천원 입니다. (2) 당반기 및 전기말 현재 진행중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습 니다 (단위:천원).

구 분	당반기	전기말

누적공사수익	22,160,842	53,152,114

누적공사원가	19,137,813	45,060,711

누적공사손익	3,023,029	8,091,403

초과청구공사	298,094	4,056,690

유보금	995,369	995,369

(3) 당반기 중 진행중인 건설계약과 관련하여, 도급물량 증감 요인에 의하여 당반기 말 현재 진행 중인 공사의 추정계약수익 및 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라당반기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

총계약수익의 추정변동	총계약원가의 추정변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사 변동

(854,000)	-	(2,303)	(851,697)	41,918

당반기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(4) 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.06.30	2016.12.31

미청구공사(*1)	6,735,679	3,270,028

초과청구공사 (*2)	298,094	4,056,690

(*1) 연결재무상태표 상 전액 매출채권으로 계상되어 있습니다(주석 8 참조). (*2) 연결재무상태표 상 전액 기타유동부채로 계상되어 있습니다(주석 16 참조).

(5) 영업부문별로 구분된 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

영업부문	공사손실충당부채	추정변경으로 인한 공사손익변동금액	추정변경으로 인한 추정총계약원가변동금액	미청구공사

총액	손상차손누계액

내화물제조정비	-	(854,000)	-	6,735,679	-

22. 일반영업비용(일반관리비, 판매및물류비)

당반기와 전반기 중 일반영업비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계 정 과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

일반관리비	10,870,797	22,186,689	12,540,481	23,319,636

급여	4,443,199	8,815,494	5,299,405	9,782,357

퇴직급여	382,083	745,370	458,441	883,969

복리후생비	800,805	2,267,868	1,304,204	2,435,402

여비교통비	204,956	413,647	169,360	300,188

통신비	99,069	198,002	99,766	206,480

수도광열비	44,484	101,531	58,365	123,076

연료유지비	33,316	102,012	33,475	114,231

세금과공과	56,626	145,796	113,140	290,916

감가상각비	189,666	373,106	280,494	602,210

무형자산상각비	351,777	749,564	407,047	802,755

지급임차료	155,811	284,928	313,934	532,115

수선비	129,743	192,632	188,433	332,061

보험료	21,680	50,489	30,546	73,494

업무추진비	58,855	129,399	53,426	116,446

광고선전비	452,959	545,876	297,933	384,287

경상연구개발비	1,153,438	2,437,555	982,808	1,946,941

지급수수료	1,400,843	3,075,368	1,574,480	2,894,124

포상비	46,303	87,463	92,888	141,705

차량유지비	415,806	807,905	374,451	731,692

소모품비	72,278	141,715	58,351	145,868

도서인쇄비	12,167	24,694	15,254	31,749

협회비	48,328	70,660	30,251	68,439

교육훈련비	189,423	246,862	225,068	233,617

회의비	66,658	136,115	69,679	128,382

잡비	40,524	42,638	9,282	17,132

판매및물류비	896,042	2,632,673	1,150,036	2,539,202

판매촉진비	71,726	928,442	73,275	170,582

견본비	610	2,008	2,150	4,821

운반보관비	823,706	1,702,223	1,074,611	2,363,799

합 계	11,766,839	24,819,362	13,690,517	25,858,838

23. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대료	75,377	155,342	78,174	176,855

유형자산처분이익	33,042	46,222	24,879	60,467

무형자산처분이익	-	-	2,700	2,700

잡이익	164,762	395,848	158,324	412,501

합 계	273,181	597,412	264,077	652,523

(2) 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	14,277	18,877	15,299	26,599

유형자산처분손실	11	20	5	18,123

무형자산손상차손	-	-	339,950	339,950

매각예정자산손상차손	-	-	2,327,883	2,327,883

잡손실	44,539	47,813	(41,507)	163,516

합 계	58,827	66,710	2,641,630	2,876,071

24. 비용의 성격별 분류

연결회사는 비용을 기능별로 분류하고 있는바, 당반기와 전반기 의 비용을 성격별로 구분하면 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(8,599,208)	(12,876,282)	7,043,119	7,483,261

원재료 및 상품 매입액	118,912,173	225,471,842	85,057,898	186,805,791

종업원급여	24,741,945	49,899,093	26,123,340	51,883,404

복리후생비	4,944,292	10,261,563	5,057,430	9,797,063

임차료	4,736,022	9,498,528	4,940,425	9,777,703

감가상각비 및 무형자산상각비	3,445,907	6,917,167	3,726,756	7,361,739

연료비	40,399,326	83,749,616	42,354,096	91,257,068

외주비	46,275,934	92,091,286	43,530,287	87,136,155

수선비	11,828,058	22,490,605	13,844,009	26,041,928

운반비	3,978,908	8,504,172	4,791,021	10,367,814

수도광열비	11,965,062	18,891,128	7,240,689	15,125,160

기타비용	4,433,649	7,493,375	8,788,330	15,204,854

합 계(*)	267,062,068	522,392,093	252,497,400	518,241,940

(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가, 일반관리비, 판매및물류비를 합한 금액입니다.

25. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기와 전반기 중 금 융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금 융 수 익	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

현금 및 현금성자산 이자수익	498,852	1,056,456	713,693	1,517,814

금융상품 이자수익	315,954	616,603	(1,441)	4,467

기타 이자수익	436	1,098	7,997	8,531

이자수익 소계:	815,242	1,674,157	720,249	1,530,812

배당금수익:	-	17,654	3,710	3,710

기타금융수익:

외환차익	165,541	466,876	483,717	1,186,208

외화환산이익	89,213	190,182	(206,818)	225,023

기타금융수익 소계:	254,754	657,058	276,899	1,411,231

금융수익 합계	1,069,996	2,348,869	1,000,858	2,945,753

(2) 당반기와 전반기 중 금 융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금 융 비 용	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용:

차입금 이자비용	381,911	784,234	526,165	1,097,856

사채 이자비용	340	673	339	675

이자비용 소계:	382,251	784,907	526,504	1,098,531

기타금융비용:

외환차손	407,679	903,636	722,438	1,151,351

외화환산손실	(166,432)	32,162	(330,832)	81,257

매도가능증권손상차손	1,766,472	1,766,472	-	-

기타금융비용 소계:	2,007,719	2,702,270	391,606	1,232,608

금융비용 합계	2,389,970	3,487,177	918,110	2,331,139

26. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 관계기업투자에 대한 지분법손실 및 종속기업의 결손금에 대한 이연법인세자산 미인식 효과를 포함한 당반기 현재 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 25.3%(전반기 : 61.9%)입니다.

27. 주당순손익 (1) 당반기와 전 반 기 중 주당순 손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 보통주반기순이익	17,544,172,875 원	40,492,937,330 원	612,643,805 원	3,568,939,545 원

가중평균유통주식수	59,070,000주	59,070,000주	59,070,000 주	59,070,000 주

기본주당순손익	297 원/주	686 원/주	10 원/주	60 원/주

(2) 연결회사는 당반기말과 전반기말 현재 발행된 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 같습니다.

28. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

반기순이익	40,583,619	4,198,760

현금의 유출입이 없는 수익비용의 조정	27,995,532	40,476,774

법인세비용	13,750,033	6,823,547

감가상각비	6,105,946	6,505,686

재고자산평가손실환입	(41,201)	(587,627)

무형자산상각비	811,221	856,053

무형자산처분이익	-	(2,700)

무형자산손상차손	-	339,950

유형자산처분이익	(46,222)	(60,467)

유형자산처분손실	20	18,123

매도가능증권손상차손	1,766,472	-

매각예정자산손상차손	-	2,327,883

퇴직급여	3,006,323	3,333,492

상여충당부채전입액	1,029,287	1,156,678

하자보수충당부채전입액	-	5,900

온실가스충당부채전입액	515,839	1,985,328

소송충당부채환입액	(220,911)	-

이자수익	(1,674,157)	(1,530,812)

이자비용	784,907	1,098,532

외화환산이익	(190,182)	(225,023)

외화환산손실	32,162	81,257

배당금수익	(17,654)	(3,710)

지분법이익	(778,389)	(596,152)

지분법손실	3,388,016	18,950,836

장기미지급비용환입액	(225,978)	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(33,116,469)	(5,283,052)

재고자산	(12,835,081)	8,070,888

매출채권	(6,176,083)	8,023,886

미수금	(1,385,196)	369,518

선급금	(1,230,473)	(93,923)

선급비용	(715,851)	(1,735,963)

장기선급비용	24,089	5,961

장기미수금	-	2,439

부가세선급금	-	1,566,776

확정급여부채의 지급	(2,045,747)	(1,961,721)

사외적립자산	(3,525,094)	(4,840,603)

매입채무	3,462,412	(11,225,468)

선수금	(3,671,079)	(546,653)

예수금	(2,260,220)	1,021,106

상여충당부채	(1,407,349)	(1,454,413)

미지급금	2,466,789	(1,921,084)

미지급비용	(3,329,907)	(447,239)

하자보수충당부채	-	(152,500)

장기미지급비용	(487,679)	35,941

영업활동으로부터 창출된 현금	35,462,682	39,392,482

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

건설중인자산의 유형자산 대체	1,697,632	16,954,083

유형자산취득관련 미지급금의 변동	(221,357)	317,286

29. 배당금

2 016년 12월 31일 로 종료하는 회계기간에 대한 지배회사의 배당금 17,721백만원은 2017년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 11,814백만원 ).

30 . 우발상황

(1) 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용	제공자	금액	만기

지급보증	계약이행 및 하자이행 보증금	서울보증보험	5,560백만원	-

지급보증	종속기업 PT.Krakatau Posco ChemtechCalcination의 차입금(USD 42,000천)에 대한 지급보증	PT.Krakatau IndustrialEstate Cilegon	USD 8,400천(원화: 9,375백만원)	2023년

( 2) 보고기간 말 현재 연결회사가 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

회사명	관계	총 차입금 한도	회사의 지급보증 한도	만기

PT.Indonesia Pos Chemtech Chosun Ref	관계기업	USD 13,000천	USD 3,900천(원화: 4,444백만원)	2017년

PT.Krakatau Pos-chem Dong-Suh Chemical	관계기업	USD 6,000천	USD 1,140천(원화: 1,299백만원)	2021년

31. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

최상위지배기업	(주)포스코

관계기업	PT.Indonesia Pos Chemtech Chosun Ref

PT.Krakatau Pos-chem Dong-suh Chemical

(주)포스그린

영구포철로재내화재료(유)

공동기업	(주)피엠씨텍

장가항포항내화재료(유)

그 밖의 특수관계자	기타 대규모기업집단 소속회사 등

(2) 특수관계자와의 거래내역 및 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	회사명	당반기

매출 등

매출	기타수익

3개월	누적	3개월	누적

지배기업	(주)포스코	200,154,595	395,068,500	-	-

관계기업 및공동기업	PT.Indonesia Pos Chemtech Chosun Ref	2,228,453	3,206,816	12,571	24,465

PT.Krakatau Pos-chem Dong-suh Chemical	-	-	6,599	13,116

(주)피엠씨텍	12,019,784	27,813,240	-	-

그 밖의특수관계자	(주)포스코건설	512,691	1,899,069	-	-

(주)엔투비	7,999	7,999	-	-

(주)에스엔엔씨	929,143	5,648,462	-	-

CSP - Compania Siderurgica do Pecem	2,577,424	2,577,424	-	-

PT.Krakatau POSCO	6,765,807	13,676,593	-	-

기타	2,570,901	4,318,656	829	1,660

합 계	227,766,797	454,216,759	19,999	39,241

구분	회사명	당반기

매입 등

매입	기타비용

3개월	누적	3개월	누적

지배기업	(주)포스코	96,502,456	183,856,184	114,897	188,033

관계기업 및공동기업	(주)피엠씨텍	1,448,077	2,755,276	-	-

그 밖의특수관계자	(주)포스코건설	1,345,618	1,345,618	-	-

(주)엔투비	4,652,671	8,709,849	48,698	118,392

(주)포스코아이씨티	987,637	1,925,045	84,065	165,546

PT.Krakatau POSCO	2,422,339	4,766,755	-	-

Posco ICT Indonesia, PT	55,001	91,074	-	-

기타	647,775	1,329,741	232,634	280,901

합 계	108,061,574	204,779,542	480,294	752,872

구분	회사명	전반기

매출 등

매출	기타수익

3개월	누적	3개월	누적

지배기업	(주)포스코	195,721,195	398,786,940	929	2,929

관계기업및공동기업	PT.Indonesia Pos Chemtech Chosun Ref	1,904,501	5,008,736	9,572	64,118

장가항포항내화재료(유)	33,468	125,059	1,589	15,479

(주)피엠씨텍	1,646,250	4,175,650	-	-

그 밖의특수관계자	(주)포스코건설	5,050,617	13,299,297	-	-

세아창원특수강(주)(구,포스코특수강(주)) (*1)	1,252,151	2,441,996	-	-

(주)포스하이메탈 (*2)	-	518,590	-	-

(주)엔투비	49,253	92,881	-	-

(주)에스엔엔씨	966,177	2,111,123	-	-

PT.Krakatau POSCO	8,687,310	17,108,162	-	-

기타	2,263,828	3,129,367	861	1,691

합 계	217,574,750	446,797,801	12,951	84,217

구분	회사명	전반기

매입 등

매입	유형자산취득	기타비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

지배기업	(주)포스코	75,855,419	169,915,930	-	-	179,132	179,132

관계기업 및공동기업	(주)피엠씨텍	188,369	366,422	-	-

(주)포스그린	7,000	7,000	-	-	-	-

그 밖의특수관계자	(주)엔투비	5,160,042	9,560,950	-	-	106,970	168,396

(주)포스코아이씨티	901,279	1,952,110	-	-	84,940	170,767

PT.Krakatau POSCO	4,782,592	8,135,438	-	-	135	318

Posco ICT Indonesia, PT	(303)	18,528	77,672	77,672	-	-

기타	690,000	2,861,000	-	-	126,946	127,319

합 계	87,584,398	192,817,378	77,672	77,672	498,123	645,932

구분	회사명	2017.6.30	2016.12.31

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

지배기업	(주)포스코	90,193,820	381,670	88,492,577	407,266

관계기업 및공동기업	PT.Indonesia Pos Chemtech Chosun Ref	2,209,157	49,037	2,915,684	51,562

PT.Krakatau Pos-chem Dong-suh Chemical	-	46,242	-	22,856

(주)피엠씨텍	3,258,356	-	3,765,092	-

그 밖의특수관계자	(주)포스코건설	1,699,975	-	5,072,873	-

(주)에스엔엔씨	401,100	-	307,677	-

CSP - Compania Siderurgica do Pecem	2,620,587	-	-	-

PT.Krakatau POSCO	5,417,751	-	2,004,621	-

기타	1,781,157	-	2,460,727	3,772

합 계	107,581,903	476,949	105,019,251	485,456

구분	회사명	2017.6.30	2016.12.31

매입채무	기타채무	매입채무	기타채무

지배기업	(주)포스코	34,980,566	271,186	31,177,473	3,144,085

관계기업 및공동기업	(주)피엠씨텍	709,452	-	745,811	-

그 밖의특수관계자	(주)포스코건설	-	105,082	-	691,753

(주)엔투비	-	630,883	-	998,214

(주)포스코아이씨티	-	687,250	-	663,820

PT.Krakatau POSCO	927,981	-	946,414	-

기타	-	399,092	13,104	230,874

합 계	36,617,999	2,093,493	32,882,802	5,728,746

(*1) 최상위지배기업 (주)포스코는 보유하고 있던 세아창원특수강(주)의 지분을 모두 매각함에 따라 2016년 9월 28일자로 세아창원특수강(주)는 연결회사의 특수관계자에서 제외되었습니다.(*2) (주)포스하이메탈은 2016년 3월 1일자로 (주)포스코에 합병되었습니다. 특수관계자에 대한 채권은 주로 매출거래에서 발생하며, 거래일로부터 40일 이내에 회수기일이 도래하고 있습니다. 특수관계자채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았으며 무이자조건입니다. 또한, 특수관계자에 대한 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다. (3) 당반기말 현재 연결회사는 특수관계자인 PT.Indonesia Pos Chemtech Chosun Ref, PT.Krakatau Pos-chem Dong-suh Chemical의 자금조달을 위해 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 30 참조).

(4) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 기타단기종업원급여	1,388,196	1,779,758	1,528,031	2,225,097

퇴직급여	42,948	81,669	57,605	109,257

합 계	1,431,144	1,861,427	1,585,636	2,334,354