포스코퓨처엠 사업보고서 (2024.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회

(1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

윤태화	예	(現) 이노션 사외이사(2020~현재)(現) 가천대 경영학과 교수 /경영대학원장(1998~현재)(現) 국무총리 조세심판원 비상임심판관(2024~현재)(前) SK하이닉스 사외이사 (2018~2024)(前) 포항공과대학교 감사 (2019~2023)(前) 한국거래소 코스닥시장 공시위원회 위원장 (2019~2022)(前) 한국고용정보원 감사 ( 2016~2023)(前) 한국회계정보학회장 (2016~2016)(前) 한국세무학회 회장 (2013~2013)	예	회계사(1호 유형),회계·재무분야학위보유자(2호 유형)	공인회계사(1985년 12월 취득)가천대학교 경영학과 교수

이웅범	예	(現) 현우산업 사외이사(2020~현재)(前) 연암공대 총장(2018~2020)(前) LG화학 전지사업본부장(2015~2017)(前) LG이노텍 대표이사 부사장/사장(2012~2015)(前) LG이노텍 부품소재사업본부장 부사장 (2010~2011)	-	-	-

이복실	예	(現) 롯데카드 사외이사 (2021~현재)(前) 포스코1%나눔재단 이사 (2022~2024)(前) 세계여성이사협회 한국지부 회장 (2019~2023)(前) 여성가족부 차관 (2013~2014)(前) 경기도교육청, 여성가족부(1984~2013)	-	-	-

* 제53기 정기주주총회('24.3.25)에서 윤태화, 이복실 사외이사가 감사위원회 위원으로 신규 선임 되었습니다.

(2) 감사위원회 위원의 독립성 - 감사위원 선출기준

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

- 3인 이상의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족	상법 제542조의11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사	충족

- 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

- 감사위원 선임

성 명	선임배경	추천인	임기	연임여부(연임횟수)	회사와의
관계	최대주주 또는주요주주와의 관계

윤태화	가천대학교 경영대학원장 및 교수이면서 공인회계사로 회계법인 재직 및 한국세무학회 회장을 역임한 재무, 회계전문가로, 다양한 기관의 감사자문위원회 위원 등으로 활동하면서 감사업무에 대한 높은 전문지식과 풍부한 경험을 보유하여 경영 의사결정의 투명성을 제고하고 특히 회사 감사위원회 직무 수행을 더욱 선진화할 것으로 기대됨. 또한, 다년간 타사 사외이사를 역임하며 선진 지배구조에 대해 높은 이해도를 보유하여 객관적/독립적인 지위에서 직무를 수행할 것으로 기대됨	이사회	2024.3.25~ 2026년 정기주주총회시까지	최초선임(2024.3.25)	해당없음	해당
없음

이웅범	LG전자, LG이노텍 및 LG화학에서 현장경험을 쌓은 이공계 생산·품질 전문가로서, LG화학 사장 퇴직 후에도 본인의 전문성을 활용하여 산업계 기술발전을 위해 폭넓은 활동을 이어가고 있음. 다년간 LG그룹 사장을 역임하는 등 산업 및 기술분야의 충분한 경험과 지식을 갖추고 있고, 사외이사로서의 공정 지배구조에 대해서도 높은 이해도를 보유하고 있어 회사 경영 및 이사회 운영에 크게 기여할 것으로 기대됨	이사회	2023.3.20~ 2025년 정기주주총회시까지	재선임(연임 1회,최초선임 2022.3.21)	해당없음	해당
없음

이복실	여성가족부 등 20년 이상 행정분야에 근무하여 높은 전문성을 보유하고 있고, 특히 여성가족부 차관, 세계여성이사협회 한국지부 회장 등을 역임하며 폭넓은 경험과 식견을 갖추고 있으며, 국내 유수 기업의 사외이사 및 ESG위원장을 역임하여 지속가능한 경영시스템 구축, 사회적 가치창출 등을 포함한 회사의 경영/투자활동에 대해 균형잡힌 관점을 제공할 수 있을 것으로 기대됨	이사회	2024.3.25~ 2026년 정기주주총회시까지	최초선임(2024.3.25)	해당없음	해당
없음

* 제53기 정기주주총회('24.3.25)에서 윤태화, 이복실 사외이사가 감사위원회 위원으로 신규 선임 되었습니다.

(3) 감사위원회의 주요활동 - 감사위원회의 활동 (2024.1.1 ~ 2024.3.24)

회차	개최
일자	의 안 내 용	가결여부	감사위원회 위원의 성명

전영순(출석률:100%)	윤현철(출석률:100%)	이웅범(출석률:100%)

찬 반 여 부

1	2024-01-30	1. 내부감사부서 책임자 임면동의	가결	찬성	찬성	찬성

2. 내부회계관리제도 운영실태 평가	가결	찬성	찬성	찬성

보고사항 : 2023년 내부회계관리제도 운영실태 및 2024년 운영계획	-	-	-	-

보고사항 : 2023년 기말 재무제표에 대한 내부감사 결과	-	-	-	-

보고사항 : 2023년 기말 재무제표에 대한 외부감사 결과	-	-	-	-

2	2024-02-27	1. 2023년 감사위원회의 감사보고서	가결	찬성	찬성	찬성

2. 내부감시장치 가동현황에 대한 평가의견서	가결	찬성	찬성	찬성

3. 정기 주주총회 의안 의견진술	가결	찬성	찬성	찬성

보고사항 : 2023년 하반기 업무감사 결과 및 2024년 감사계획	-	-	-	-

- 감사위원회의 활동 (2024.3.25 ~ 2024.12.31)

회차	개최
일자	의 안 내 용	가결여부	감사위원회 위원의 성명

윤태화(출석률:100%)	이웅범(출석률:100%)	이복실(출석률:100%)

찬 반 여 부

3	2024-03-25	1. 감사위원회 위원장 선임	가결	찬성	찬성	찬성

4	2024-04-25	보고사항 : 2024년 1분기 재무제표에 대한 외부감사인의 검토결과	-	-	-	-

보고사항 : 2024년 1분기 재무제표에 대한 내부감사부서의 검토 결과	-	-	-	-

5	2024-06-27	보고사항 : 2023년 외부감사인 감사결과 평가	-	-	-	-

6	2024-07-22	1. 2024년 상반기 업무감사 결과 및 하반기 감사계획	가결	찬성	찬성	찬성

보고사항 : 2024년 2분기 재무제표에 대한 외부감사인의 검토결과	-	-	-	-

보고사항 : 2024년 2분기 재무제표에 대한 내부감사부서의 검토결과	-	-	-	-

7	2024-10-22	보고사항 : 2024년 3분기 재무제표에 대한 외부감사인의 검토결과	-	-	-	-

보고사항 : 2024년 3분기 재무제표에 대한 내부감사부서의 검토결과	-	-	-	-

8	2024-11-25	보고사항 : 2024년 외부감사 보수 변경 및 2025년 계약	-	-	-	-

※ 결산일 이후 변동사항 (2025.1.1 ~ 2025.3.14)

회차	개최
일자	의 안 내 용	가결여부	감사위원회 위원의 성명

윤태화(출석률:100%)	이웅범(출석률:100%)	이복실(출석률:100%)

찬 반 여 부

1	2025-02-04	1. 내부회계관리규정 개정	가결	찬성	찬성	찬성

2. 내부감사부서 책임자 임면동의	가결	찬성	찬성	찬성

3. 2024년 내부회계관리제도 운영실태 평가	가결	찬성	찬성	찬성

보고사항 : 2024년 내부회계관리제도 운영실태 및 2025년 운영계획	-	-	-	-

보고사항 : 2024년 기말 재무제표에 대한 외부감사 결과

보고사항 : 2024년 기말 재무제표에 대한 내부감사 결과	-	-	-	-

2	2025-02-21	1. 2024년 하반기 업무감사 결과 및 2025년 감사계획	가결	찬성	찬성	찬성

2. 2024년 감사위원회의 감사보고서	가결	찬성	찬성	찬성

3. 내부감시장치 가동현황에 대한 평가의견서	가결	찬성	찬성	찬성

4. 정기 주주총회 의안 의견진술	가결	찬성	찬성	찬성

감사위원회는 회계감사업무 수행을 위해 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하였으며, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다.감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 검토하고 있습니다.

감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요한 경우에는 이사로부터 영업에 관한 보고를 받는 등 적절한 방법을 사용하고 있습니다.

(4) 감사위원회 교육 실시 계획- 관련 규정의 제, 개정 사항 등 년 1회 이상 내, 외부 교육 실시 예정

(5) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2024년 06월 27일	한영회계법인	윤태화, 이웅범, 이복실	-	내부회계관리제도 최신동향 및 실효성 제고방안, IFRS 18 개정사항

2024년 06월 27일	삼일회계법인	윤태화, 이웅범, 이복실	-	IFRS ESG 공시기준, 기업지배구조보고서 개정 및 주요사항

2024년 06월 27일	삼정회계법인	윤태화, 이웅범, 이복실	-	모·자회사 감사(위원회)간 역할과 책임

(6) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

정도경영실	10	실장 등 10명 (평균 4.6년)	- 감사위원회 운영 및 업무지원- 연결재무제표 등 재무·회계감사 및 내부통제시스템 평가- 각 사업장 업무·신고감사 수행- 윤리경영 정착활동 지원 등

나. 준법지원인 등의 인적사항과 주요경력 회사는 상법 제542조의13에 따라 준법지원인 제도를 운영하고 있으며, 세부 내용은 다음과 같습니다.

성명	성별	출생년월	직위	담당 업무	주요경력	선임일(임기)	결격 요건 여부

김명호	남	1970.04	상무	준법지원인	- 한양대(학사)- 법무법인 대륙아주 변호사
- 포스코 법무실/법무위원
- 포스코홀딩스 법무담당	2023.01.30 (3년)	적격
(상법 제542조의13 제5항)

*작성기준일 이후 유대원 법무실장이 이사회에서 준법지원인으로 선임되었으며, 임기는 2028년 2월까지입니다.

다. 준법지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과당사는 상법 제542조의13에 따라 준법통제기준을 마련하여 위 기준에 의거 매년 국내 사업장을 대상으로 준법 점검 활동을 수행하고 있습니다.

일시	주요 점검 내용	점검 및 처리결과

2024년 1월	- 컴플라이언스 협의회 신설 및 개최- 부서별 준법관리담당자 임명	ISO 기반의 준법통제체계 내실화

2024년 2월	- 부서별 컴플라이언스 목표 수립 및 KPI반영

2024년 3월	- 부서별 리스크 식별표 및 의무등록부 업데이트- 사장님 명의의 컴플라이언스 메시지 배포

2024년 5월	- ISO 내부심사 및 경영검토 실시 및 이사회 결과 보고

2024년 6월	- ISO 37301 사후심사 수검(자격 유지)

2024년 7월	- 해외법인(얼티엄캠), 컴플라이언스 체계 구축 지원

2024년 10월	- '준법경영' 홈페이지 완전 개편- 체크리스트를 활용한 부서별 컴플라이언스 준수 자가점검 체계 구축

2024년 11월	- 제2회 컴플라이언스 협의회 개최- 우수 준법관리담당자에 대한 표창 수여

2024년 12월	- 컴플라이언스 업무실적 및 향후 계획 이사회 보고

라. 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

포스코퓨처엠법무실	25	-상무 1명 (4.1년)-부장 2명 (13.6년)-리더 3명 (10.6년)-차장 2명 (3.6년)-과장 5명 (2.10년)-계장 1명 (17.10년)-대리 5명 (2.8년)-사원 6명 (1.3년)* 평균 6.11년	- 법률 리스크 통합관리- 준법지원활동- 공정거래준수활동 등※ 업무실적 : 총 880건 (24.01.01 ~ 24.12.31)- 법률 리스크통합관리 : 747건- 공정거래준수활동 : 68건- 준법지원활동 : 65건