포스코퓨처엠 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제 47 기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제 46 기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
주식회사 포스코켐텍

1. 일반 사항 주식회사 포스코켐텍(이하 "회사"라 함)은 내화물의 제조, 판매, 시공 및 보수, 각종 공업로의 설계, 제작 및 판매, 석회제품 등의 제조 및 판매 등을 목적으로 1971년 설립되었으며, 1994년에 염기성내화물의 생산과 판매 등의 사업을 주목적으로 설립된 삼화화성(주)를 흡수합병하였습니다. 회사는 2001년 중 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 2010년 중 상호를 주식회사 포스렉에서 주식회사 포스코켐텍으로 변경하였습니다.

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 회사는 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.2 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선

개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 회사가 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 회사는 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다.

(2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식

개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다.

2.3 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 회사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 도입 관련 준비작업에 착수하였으며,동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향의 분석을 준비하고 있습니다. 회사는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 당기 중 완료할 예정입니다.

(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 동 기준서를 최초 적용하는 경우 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서 소급하여 적용하되, 비교 표시되는 가장 이른 기간 초 현재 완료된 계약에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 등의 실무적 간편법을 적용하거나 최초 적용 누적효과를 최초 적용일에 인식할 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 소급적용하는 방법은 결정하지 않았습니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 도입 관련 준비작업에 착수하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향의 분석을 준비하고 있습니다. 회사는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 당기 중 완료할 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

- 건설공사의 추정 공사예정원가

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 총계 약원가는 계약 개시 후 당분기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정하였으며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

요 약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치, 이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 요약분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하 지 않으므로 2016년 12월 31일 의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에 는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

4.2 유동성위험 전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다.

4.3 공정가치 측정 (1) 2017년 9월 30일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산	-	-	4,233,528	4,233,528

금융부채	-	-	-	-

(2) 2016년 12월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산	-	-	4,611,073	4,611,073

금융부채	-	-	-	-

당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 또한 당 분기 중 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다.(3) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분(*1)	2017.9.30	2016.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

매도가능금융자산(*2)	4,233,528	4,233,528	4,611,073	4,611,073

(*1) 금융상품 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(4) 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융상품 범주	구 분	2017.9.30	2016.12.31

매도가능금융자산	내화물협동조합	6,200	6,200

건설공제조합	304,946	304,946

(주)엔투비	750,000	750,000

(사)제철복지회	500	500

합 계	1,061,646	1,061,646

상기 매도가능금융자산은 현금흐름 추정이 어렵고, 업종, 규모 등이 유사한 비교대상회사가 존재하지 않는 회사로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없을 것으로 판단되므로 회사는 이에 대한 출자금을 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 향후 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.(5) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.9.30	2016.12.31

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	-	-	4,233,528	4,233,528	-	-	4,611,073	4,611,073

당분기 중 반복적인 공정가칭 측정치의 서열체계 수준 간 이동은 없습니다.

(6) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

구 분	2017.9.30	2016.12.31

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

매도가능금융자산

비상장주식	4,233,528	수준 3	자산가치접근법	-	4,611,073	수준 3	자산가치접근법	-

(7) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 부서는 회사의 재무담당이사와 감사에 직접 보고하며 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다.

5. 영업부문 정보

(1) 회사는 재화와 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요고객의 내역은 다음과 같습니다.

구분	주요 재화 또는 용역	주요고객

내화물제조정비부문	내화물 제조 및 산업용로재 정비	(주)포스코 등

라임케미칼부문	생석회, 음극재, 화성품 판매 및 화성공장 위탁 운영	(주)포스코, OCI(주) 등

(2) 당분기와 전분기 중 사업부문의 재무현황 은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기(누적)

내화물제조정비본부	라임케미칼본부	합계

총부문수익	340,108,510	524,540,136	864,648,646

외부고객으로부터의 수익	340,108,510	524,540,136	864,648,646

보고부문영업이익	38,656,778	42,740,620	81,397,398

감가상각비(유ㆍ무형)	6,664,290	3,715,874	10,380,164

구 분	당분기(3개월)

내화물제조정비본부	라임케미칼본부	합계

총부문수익	116,837,155	181,582,198	298,419,353

외부고객으로부터의 수익	116,837,155	181,582,198	298,419,353

보고부문영업이익	12,322,736	13,071,853	25,394,589

감가상각비(유ㆍ무형)	2,198,395	1,293,139	3,491,534

구 분	전분기(누적)

내화물제조정비본부	라임케미칼본부	합계

총부문수익	302,536,683	494,284,205	796,820,888

외부고객으로부터의 수익	302,536,683	494,284,205	796,820,888

보고부문영업이익(손실)	32,823,529	15,956,776	48,780,305

감가상각비(유ㆍ무형)	5,517,554	4,418,848	9,936,402

구 분	전분기(3개월)

내화물제조정비본부	라임케미칼본부	합계

총부문수익	97,932,388	175,621,879	273,554,267

외부고객으로부터의 수익	97,932,388	175,621,879	273,554,267

보고부문영업이익	7,963,513	14,567,496	22,531,009

감가상각비(유ㆍ무형)	1,832,316	1,547,783	3,380,099

회사는 보고부문별로 영업손익을 최고영업의사결정자에게 보고하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기의 지역별의 영업현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기

3개월	누적

국내	해외	계	국내	해외	계

매출액	287,409,546	11,009,807	298,419,353	836,663,196	27,985,450	864,648,646

구분	전분기

3개월	누적

국내	해외	계	국내	해외	계

매출액	267,824,340	5,729,927	273,554,267	778,958,765	17,862,123	796,820,888

(4) 당분기와 전분기 중 회사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	137,440,795	384,926,907	135,496,826	393,363,282

상품매출액	73,001,755	208,527,969	52,625,109	142,402,994

용역매출액	74,288,117	218,203,954	76,617,788	222,280,140

공사매출액	13,688,686	52,989,816	8,814,544	38,774,472

합 계	298,419,353	864,648,646	273,554,267	796,820,888

(5) 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

A회사	602,253,506	606,318,944

B회사	91,244,622	69,240,573

합 계	693,498,128	675,559,517

6. 현금및현금성자산 회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.9.30	2016.12.31

은행예금 및 보유현금	19,267,638	32,022,304

단기 은행예치금	96,000,000	79,000,000

합 계	115,267,638	111,022,304

7. 사용제한 금융상품

회사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	예금의종류	금융기관	금 액	사용제한내용

2017.9.30	2016.12.31

기타금융자산(비유동성)	정기예금	국민은행	50,000	50,000	담보제공(*)

(*) 정기예금은 사채와 관련하여 담보로 제공되어 있 습니다( 주석 16 참조) .

8. 매출채권

(1) 회사의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.9.30	2016.12.31

매출채권(*)	171,112,095	141,339,059

대손충당금	-	-

장부금액	171,112,095	141,339,059

(*) 당분기말 현재 미청구공사 8,880,444천원( 전기말: 3,270,028천원)이 포함되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 장부가액 전액입니다. 또한 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

9. 기타금융자산

(1) 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.9.30	2016.12.31

단기금융상품	66,000,000	87,000,000

단기대여금	-	206,250

미수금	818,766	685,409

미수수익	483,750	673,982

예치금	217,137	202,524

합 계	67,519,653	88,768,165

(2) 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.9.30	2016.12.31

장기금융상품	50,000	50,000

장기예금금융상품	50,000	50,000

장기매도가능증권	5,295,174	5,672,719

장기매도가능증권-주식	750,000	750,000

장기매도가능증권-출자금	4,545,174	4,922,719

장기미수금	1,230,693	431,105

장기보증금	55,582	51,468

합 계	6,631,449	6,205,292

(3) 당분기말 현재 기타금융자산에 대하여 회사가 보유하고 있는 담보는 없으며, 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다.

10. 재고자산

회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.9.30	2016.12.31

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

제품	18,012,607	(495,024)	17,517,583	20,665,672	(253,879)	20,411,793

상품	16,135,053	(231,876)	15,903,177	6,846,465	(43,422)	6,803,043

반제품	3,545,106	(128,518)	3,416,588	4,772,653	(537,565)	4,235,088

재공품	7,660,634	-	7,660,634	6,140,895	-	6,140,895

연료및재료	23,270,800	-	23,270,800	11,485,913	-	11,485,913

미착품	15,722,676	-	15,722,676	6,208,316	-	6,208,316

합 계	84,346,876	(855,418)	83,491,458	56,119,914	(834,866)	55,285,048

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 333,210백만원(전분기: 276,589백만원)입니다.

11. 유형자산

(1) 회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).당분기 -

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타	건설중인자산	합계

기초장부가액	8,758,969	29,689,537	12,031,611	80,382,727	1,339,934	3,769,562	295,882	136,268,222

기초취득원가	8,758,969	48,402,658	21,656,897	174,918,098	7,113,652	32,943,753	295,882	294,089,909

정부보조금	-	(281,755)	-	-	-	(176,223)	-	(457,978)

감가상각누계액	-	(18,431,366)	(9,625,286)	(94,313,781)	(5,773,718)	(28,997,968)	-	(157,142,119)

손상차손누계액	-	-	-	(221,590)	-	-	-	(221,590)

일반취득 및 자본적지출	720,239	1,001,878	132,516	1,557,607	260,405	634,262	22,151,907	26,458,814

대체	-	640,000	54,001	8,229,806	29,250	178,577	(9,131,634)	-

감가상각(*)	-	(1,072,120)	(629,375)	(5,625,698)	(518,906)	(1,336,255)	-	(9,182,354)

처분	-	-	-	(23,451)	(7)	(16)	-	(23,474)

분기말장부가액	9,479,208	30,259,295	11,588,753	84,520,991	1,110,676	3,246,130	13,316,155	153,521,208

취득원가	9,479,208	50,044,536	21,912,943	184,048,482	7,220,980	33,666,229	13,316,155	319,688,533

정부보조금	-	(274,105)	-	-	-	(89,558)	-	(363,663)

감가상각누계액	-	(19,511,136)	(10,324,190)	(99,305,901)	(6,110,304)	(30,330,541)	-	(165,582,072)

손상차손누계액	-	-	-	(221,590)	-	-	-	(221,590)

전분기 -

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타	건설중인자산	합계

기초장부가액	8,814,607	29,786,497	12,032,943	65,996,679	1,543,754	3,581,112	4,078,961	125,834,553

기초취득원가	8,814,607	47,095,109	20,839,468	156,060,221	6,997,291	31,800,795	4,078,961	275,686,452

정부보조금	-	(291,955)	-	(8,223)	-	(345,517)	-	(645,695)

감가상각누계액	-	(17,016,657)	(8,806,525)	(89,833,729)	(5,453,537)	(27,874,166)	-	(148,984,614)

손상차손누계액	-	-	-	(221,590)	-	-	-	(221,590)

일반취득 및 자본적지출	-	19,296	19,872	1,114,390	400,281	1,122,444	13,727,994	16,404,277

대체	-	1,555,500	668,430	15,065,413	66,683	-	(17,425,559)	(69,533)

감가상각(*)	-	(1,060,315)	(609,966)	(5,047,018)	(559,781)	(1,389,899)	-	(8,666,979)

처분	(55,080)	(263,765)	-	(2)	(37,383)	(3,381)	-	(359,611)

분기말장부가액	8,759,527	30,037,213	12,111,279	77,129,462	1,413,554	3,310,276	381,396	133,142,707

취득원가	8,759,527	48,396,856	21,527,770	172,027,838	7,068,170	32,773,384	381,396	290,934,941

정부보조금	-	(284,305)	-	(7,755)	-	(226,085)	-	(518,145)

감가상각누계액	-	(18,075,338)	(9,416,491)	(94,669,031)	(5,654,616)	(29,237,023)	-	(157,052,499)

손상차손누계액	-	-	-	(221,590)	-	-	-	(221,590)

(*) 감가상각비 중 8,131,096천원(전분기: 7,564,907천원)은 매출원가에, 1,051,258천원(전분기: 1,102,070천원)은 일반관리비에 포함되어 있습니다.

(2) 운용리스 이용내역 당분기말 현재 회사는 (주)포스코와 석회소성 설비임대차계약을 체결하고 있으며 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말과 전분기말 인식한 리스료 -

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

최소리스료	3,809,165	11,427,495	3,930,618	11,791,855

미래 최소 리스료 -

구분	2017.9.30	2016.12.31

1년이내	1,595,917	13,023,412

12. 무형자산

회사의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).당분기 -

구 분	기타의무형자산	회원권	합 계

기초장부가액	2,741,932	3,899,680	6,641,612

일반취득 및 자본적지출	282,780	675,961	958,741

상각(*1)	(1,197,810)	-	(1,197,810)

손상또는환입(*2)	-	4,000	4,000

분기말장부가액	1,826,902	4,579,641	6,406,543

전분기 -

구 분	기타의무형자산	회원권	합 계

기초장부가액	4,089,199	4,419,859	8,509,058

일반취득 및 자본적지출	307,312	-	307,312

처분	-	(315,000)	(315,000)

상각(*1)	(1,269,424)	-	(1,269,424)

손상또는환입(*2)	-	(205,178)	(205,178)

분기말장부가액	3,127,087	3,899,681	7,026,768

(*1) 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 81,219천원 (전분기: 74,685천원)은 매출원가에, 1,116,591천원 (전분기: 1,194,739천원)은 일반관리비에 포함되었습니다. (*2) 전분기 중 회원권의 회수가능액이 유의적으로 하락함에 따른 손상징후가 발견되어, 회수가능액과 장부금액의 차이 205,178천원을 손상차손으로 인식하였고, 당분기 중 회수가능액의 증가로 인하여 4,000천원을 손상차손환입으로 인식하였습니다.

13. 종속기업, 관계기업 및 공동기업

(1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	종 목	소재국가	결산월	2017.9.30	2016.12.31

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	PT.Krakatau Posco ChemtechCalcination	인도네시아	12월	80%	19,323,902	80%	19,323,902

영구포항상무유한공사(*4)	중국	12월	-	-	100%	297,882

장가항포항내화재료(유)(*4)	중국	12월	51%	1,558,905	-	-

소 계	20,882,807	19,621,784

관계기업	영구포철로재내화재료(유)	중국	12월	25%	-	25%	-

PT.Indonesia Pos ChemtechChosun Ref	인도네시아	12월	30%	4,476,938	30%	4,476,938

PT.Krakatau Pos-chem Dong-suh Chemical(*1)	인도네시아	12월	19%	1,344,433	19%	1,344,433

(주)포스그린(*2)	한국	12월	19%	760,000	19%	760,000

소 계	6,581,371	6,581,371

공동기업	(주)피엠씨텍(*3)	한국	12월	60%	115,680,000	60%	115,680,000

장가항포항내화재료(유)(*4)	중국	12월	-	-	50%	1,261,023

소 계	115,680,000	116,941,023

합 계	143,144,178	143,144,178

(*1) 회사는 PT.Krakatau Pos-chem Dong-suh Chemical의 소유지분율이 20% 미만이나 주주간 약정에 의해 이사회에서 의결권을 행사할 수 있기 때문에 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 회사는 (주)포스그린의 소유지분율이 20% 미만이나 주주간 약정에 의해 이사회에서 의결권을 행사할 수 있기 때문에 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*3) (주)피엠씨텍에 대한 소유지분율이 과반수 이상이나 주주간 약정에 의해 주요 의사결정에 대하여 지배력을 행사할 수 없어 공동기업으로 분류하였습니다. (*4) 당분기 중 장가항포항내화재료(유)가 영구포항상무유한공사를 흡수합병하였고,이에 따라 회사가 장가항포항내화재료(유)의 지분 51%를 획득하여 공동기업에서 종속기업으로 변동되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	143,144,178	147,219,744

손상차손(*1)	-	(2,259,053)

처분(*2)	-	(1,816,513)

분기말 장부금액	143,144,178	143,144,178

(*1) 공동기업 장가항포항내화재료(유)와 관련하여 소재국의 지속적인 경기악화와 이로 인한 매출부진으로 인하여 향후 수익성 악화가 예상되었으며, 회사는 전분기 중회수가능액과 장부금액의 차이 1,069,471천원을 손상차손으로 인식하였습니다. 또한 PT.Krakatau Pos-chem Dong-suh Chemical과 관련하여 유가 하락에 따른 지속적인 매출 부진으로 인하여 향후 수익성 악화가 예상되었으며, 회수가능액과 장부금액의 차이 1,189,582천원을 전분기에 손상차손으로 인식하였습니다. (*2) 전분기 중 회사는 PT.Krakatau Pos-chem Dong-suh Chemical 의 지분 45% 중 26%를 2,616,810천 원 에 처분하 였으며, 종속기업투자처분이익 800,297천원을 인식하였습니다. 14. 매입채 무 및 기타금융부 채

회사의 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.9.30	2016.12.31

매입채무	86,985,383	60,775,995

기타금융부채-유동성	18,528,330	19,567,875

미지급비용	12,429,714	14,734,526

미지급금	5,914,089	4,579,864

금융보증부채(*)	184,527	253,485

기타금융부채-비유동성	789,532	1,697,140

장기미지급비용	470,716	1,266,035

금융보증부채(*)	318,816	431,105

합 계	106,303,245	82,041,010

(*) 당분기 말 현재 회사는 특수관계자인 PT.Indonesia Pos Chemtech Chosun Ref, PT.Krakatau Posco Chemtech Calcination, PT.Krakatau Pos-chem Dong-suh Chemical의 차입금과 관련하여 각각 4,472백만원, 38,529백만원, 1,307백만원 의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 29 참조).

15. 기타유동부채

회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.9.30	2016.12.31

선수금	374,802	277,252

초과청구공사	1,462,639	4,056,690

예수금	2,345,432	6,812,572

합 계	4,182,873	11,146,514

16. 차입금

(1) 사채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.9.30	2016.12.31

비유동

사모사채	50,000	50,000

(2) 사채의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	만기일	액면이자율	금 액

2017.9.30	2017.9.30	2016.12.31

사모사채	2018.11.24	2.7%	50,000	50,000

회사가 발행한 사모사채는 3년 거치 일시상환되며 이자는 매월말 후급됩니다. 상기 사채와 관련하여 정기예금이 담보로 제공되어 있습니다(주석 7 참조).

(3) 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	은행차입금	사 채

2016년 1월 1일	-	50,000

차입	7,060,932	-

상환	(7,060,932)	-

2016년 9월 30일	-	50,000

2017년 1월 1일	-	50,000

차입	-	-

상환	-	-

2017년 9월 30일	-	50,000

17. 퇴직급여

(1) 회사는 종업원의 퇴직연금제도 선택에 따라 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습 니다. 당분기 중 확정기여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 1,403 백만원 (전분기: 1,257백만원)입 니다.

(2) 확정급여제도와 관련하여 재무상태 표에 인식된 순확정급여부채 및 순확정급여자산 의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.9.30	2016.12.31

기금이 적립된 퇴직급여부채의 현재가치	49,074,075	46,692,816

사외적립자산의 공정가치	(58,639,642)	(55,336,328)

재무상태표상 순확정급여부채(순확정급여자산)	(9,565,567)	(8,643,512)

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 회사의 포괄손익계산서에 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	1,525,229	4,605,128	1,766,680	5,090,537

순이자원가	(79,628)	(238,885)	(40,811)	(122,433)

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,445,601	4,366,243	1,725,869	4,968,104

총 비용 중 3,309백만원(전분기: 3,674백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 1,057백만원(전분기: 1,294백만원)은 일반관리비에 포함되었습니다.

18. 충당부채

충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기 -

구 분	상여충당부채(*1)	소송충당부채	온실가스배출충당부채(*2)	합 계

2017년 1월 1일	1,751,597	220,911	4,308,169	6,280,677

손익계산서 증(감):

충당금전입(환입)	1,949,920	(220,911)	545,255	2,274,264

당분기 사용액	(3,094,643)	-	(4,215,051)	(7,309,694)

2017년 9월 30일	606,874	-	638,373	1,245,247

유동항목	606,874	-	638,373	1,245,247

비유동항목	-	-	-	-

전분기 -

구 분	상여충당부채(*1)	하자보수충당부채	소송충당부채	온실가스배출충당부채(*2)	합 계

2016년 1월 1일	1,311,413	152,500	220,911	-	1,684,824

손익계산서 증(감):

충당금전입	2,083,376	5,900	-	3,052,278	5,141,554

당분기 사용액	(2,672,092)	(152,500)	-	-	(2,824,592)

2016년 9월 30일	722,697	5,900	220,911	3,052,278	4,001,786

유동항목	722,697	5,900	-	3,052,278	3,780,875

비유동항목	-	-	220,911	-	220,911

(*1) 임원에 대한 상여금 지급 예상액에 대하여 상여충당부채로 계상하고 있습니다.(*2) 회사는 온실가스 배출과 관련하여 회사가 보유한 해당 이행 연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

19. 자본금과 자본잉여금 (1) 회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구 분	수권주식수	총발행주식수	주당액면가액	자본금	주식발행초과금

자본금 현황	200,000,000	59,070,000	500	29,535,000,000	1,943,378,002

구 분	2017.9.30	2016.12.31

주식발행초과금	1,943,378	1,943,378

감자차익	18,302,250	18,302,250

기타의 자본잉여금	886,744	822,886

합 계	21,132,372	21,068,514

20. 건설계약 ( 1) 당분기와 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기초잔액	증감액(*1)	공사수익인식	기말잔액

당분기	39,209,968	42,302,175	52,989,816	28,522,327

전분기	45,453,132	26,591,944	38,774,472	33,270,604

(*1) 당분기 중 신 규수주 등 도급증가액은 45,518,530천원 이며, 공사규모의 변동 등으로 인한 도급감소액은 (-)3,216,355 천원 입니다 . (2) 당분기 및 전기말 현재 진행중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습 니다 (단위:천원).

구 분	당분기	전기말

누적공사수익	29,458,724	53,152,114

누적공사원가	25,460,324	45,060,711

누적공사손익	3,998,400	8,091,403

초과청구공사	1,462,639	4,056,690

유보금	576,569	995,369

(3) 당분기 중 진행중인 건설계약과 관련하여, 도급물량 증감 요인에 의하여 당분기 말 현재 진행 중인 공사의 추정계약수익 및 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

총계약수익의 추정변동	총계약원가의 추정변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사 변동

(624,482)	165,725	(416,712)	(42,045)	(498,349)

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(4) 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.09.30	2016.12.31

미청구공사(*1)	8,880,444	3,270,028

초과청구공사 (*2)	1,462,639	4,056,690

(*1) 재무상태표 상 전액 매출채권으로 계상되어 있습니다(주석 8 참조). (*2) 재무상태표 상 전액 기타유동부채로 계상되어 있습니다(주석 15 참조).

(5) 영업부문별로 구분된 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

영업부문	공사손실충당부채	추정변경으로 인한 공사손익변동금액	추정변경으로 인한 추정총계약원가변동금액	미청구공사

총액	손상차손누계액

내화물제조정비	-	(458,757)	165,725	8,880,444	-

21. 일반영업비용(일반관리비, 판매및물류비)

당분기와 전분기 중 회사의 일반영업비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

일반관리비	11,229,467	32,536,009	15,212,060	37,122,103

급여	3,973,675	12,133,670	4,573,868	13,369,585

퇴직급여	316,820	997,194	407,110	1,214,963

복리후생비	1,170,925	3,384,346	3,539,200	5,910,768

여비교통비	144,797	525,913	159,130	406,233

통신비	99,290	289,763	92,441	280,549

수도광열비	74,836	176,148	71,419	193,461

연료유지비	8,302	110,314	19,923	134,154

세금과공과	30,625	147,869	26,894	307,935

감가상각비	188,350	540,366	252,487	808,511

무형자산상각비	351,777	1,101,240	400,329	1,191,102

지급임차료	91,441	276,912	75,518	404,166

수선비	133,135	274,509	108,783	425,407

보험료	18,770	60,733	24,320	80,521

업무추진비	33,857	124,288	45,260	121,497

광고선전비	238,779	784,655	213,474	597,761

경상연구개발비	1,423,635	3,861,190	1,984,542	3,931,483

지급수수료	2,118,862	5,423,409	2,169,976	5,246,894

포상비	35,114	122,577	111,182	252,887

차량유지비	413,691	1,218,074	301,355	1,030,268

소모품비	72,754	170,126	26,175	133,830

도서인쇄비	11,483	36,177	12,723	44,472

협회비	7,710	74,558	7,240	70,835

교육훈련비	191,447	438,309	108,158	340,602

회의비	69,935	206,050	58,837	187,219

주식보상비용	-	-	386,725	386,725

잡비	9,457	57,619	34,991	50,275

판매및물류비	1,008,467	3,641,140	1,166,287	3,407,227

판매촉진비	73,152	1,001,594	120,101	290,683

견본비	788	2,796	28,362	33,183

운반보관비	934,527	2,636,750	1,017,824	3,083,361

합 계	12,237,934	36,177,149	16,378,347	40,529,330

22. 기타수익 및 기타비용

(1) 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

임대료	109,162	264,504	99,149	276,005

유형자산처분이익	7,360	53,582	19,278	79,745

무형자산처분이익	-	-	-	2,700

무형자산손상차손환입	4,000	4,000	-	-

종속기업투자처분이익	-	-	800,297	800,297

잡이익	194,805	686,151	244,016	775,688

합 계	315,327	1,008,237	1,162,740	1,934,435

(2) 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기부금	111,553	130,430	125,582	152,181

유형자산처분손실	22,744	22,764	5	18,128

무형자산손상차손	-	-	(134,771)	205,179

종속기업및공동기업투자손상차손	-	-	1,189,582	2,259,053

매각예정자산손상차손	-	-	-	2,327,883

잡손실	31,912	84,991	70,776	74,560

합 계	166,209	238,185	1,251,174	5,036,984

23. 비용의 성격별 분류

회사는 비용을 기능별로 분류하고 있는바, 당분기와 전분기의 비용을 성격별로 구분하면 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	(15,314,877)	(28,206,409)	7,222,648	12,613,729

원재료 및 상품 매입액	140,522,745	361,416,510	84,863,555	263,488,779

종업원급여	24,283,236	73,103,220	24,362,692	74,261,064

복리후생비	4,800,033	14,838,401	8,676,486	18,297,508

임차료	4,662,329	14,049,914	4,265,478	13,144,296

감가상각비 및 무형자산상각비	3,491,534	10,380,164	3,380,099	9,936,402

연료비	39,233,142	122,982,758	44,761,233	131,450,614

외주비	41,970,223	133,328,334	38,484,830	124,900,400

수선비	11,133,351	33,441,295	10,847,480	36,637,515

운반비	4,929,037	13,433,209	4,618,866	14,688,419

수도광열비	7,491,847	21,626,886	7,930,438	22,424,881

기타비용	5,822,164	12,856,967	11,609,453	26,196,977

합 계(*)	273,024,764	783,251,249	251,023,258	748,040,584

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 일반관리비, 판매및물류비를 합한 금액입니다.

24. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 회사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익:

현금및현금성자산 이자수익	435,965	1,314,669	369,183	1,679,151

금융상품 이자수익	224,267	840,870	216,363	220,830

기타 이자수익	4,844	5,943	3,420	11,951

이자수익 소계:	665,076	2,161,482	588,966	1,911,932

배당금수익:	-	350,324	-	348,626

기타금융수익:

외환차익	339,217	767,991	120,475	826,978

외화환산이익	39,718	146,300	(23,200)	14,244

기타금융수익 소계:	378,935	914,291	97,275	841,222

금융수익 합계	1,044,011	3,426,097	686,241	3,101,780

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용:

차입금 이자비용	-	-	-	11,376

사채 이자비용	340	1,013	339	1,014

이자비용 소계:	340	1,013	339	12,390

기타금융비용:

외환차손	253,553	1,130,618	471,474	1,123,331

외화환산손실	(7,571)	16,818	49,096	94,210

매도가능증권손상차손	-	1,766,472	-	-

기타금융비용 소계:	245,982	2,913,908	520,570	1,217,541

금융비용 합계	246,322	2,914,921	520,909	1,229,931

25. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 23.4%(전분기: 23.0%)입니다.

26. 주당순이익

(1) 당분기와 전분기 중 회사의 주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주분기순이익	20,202,665,915 원	63,361,321,322 원	17,253,984,932 원	36,614,571,787 원

가중평균유통주식수	59,070,000 주	59,070,000 주	59,070,000 주	59,070,000 주

기본주당순이익	342 원/주	1,073 원/주	292 원/주	620 원/주

(2) 회사는 당분기말과 전분기말 현재 발행된 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 같습니다.

27. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 회사의 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

분기순이익	63,361,321	36,614,572

현금의 유출입이 없는 수익비용의 조정	35,449,908	35,556,004

법인세비용	19,317,305	10,935,033

재고자산평가손실(환입)	20,552	(293,557)

유형자산감가상각비	9,182,354	8,666,978

유형자산처분이익	(53,582)	(79,745)

유형자산처분손실	22,764	18,128

무형자산상각비	1,197,810	1,269,424

무형자산처분이익	-	(2,700)

무형자산손상차손(환입)	(4,000)	205,179

매도가능금융자산손상차손	1,766,472	-

종속기업투자주식처분이익	-	(800,297)

종속기업및공동기업투자손상차손	-	2,259,053

퇴직급여	4,366,243	4,968,104

주식보상비용	-	3,109,170

상여충당부채전입액	1,949,920	2,083,376

소송충당부채환입액	(220,911)	-

온실가스부채전입액	545,255	3,052,278

하자보수충당부채전입액	-	5,900

이자수익	(2,161,481)	(1,911,932)

이자비용	1,013	12,390

외화환산이익	(146,300)	(14,244)

외화환산손실	16,818	94,209

배당금수익	(350,324)	(348,626)

매각예정자산손상차손	-	2,327,883

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(54,183,245)	(5,573,404)

재고자산	(28,226,962)	12,907,286

매출채권	(29,632,588)	1,519,394

미수금	(1,114,191)	522,014

선급금	(616,801)	(65,300)

선급비용	(427,499)	(745,605)

확정급여부채의 지급	(1,555,233)	(2,864,285)

사외적립자산	(2,588,082)	(8,884,422)

온실가스배출권	(1,225,224)	-

매입채무	26,193,436	(6,196,779)

선수금	(2,496,501)	(1,239,467)

예수금	(4,467,141)	3,916,742

미지급금	(43,674)	(873,759)

미지급비용	(4,888,141)	(744,632)

상여충당부채	(3,094,644)	(2,672,091)

하자보수충당부채	-	(152,500)

영업활동으로부터 창출된 현금	44,627,984	66,597,172

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	9,131,634	17,425,559

유형자산취득관련 미지급금의 변동	1,623,348	438,732

28. 배당금 2 016년 12월 31일 로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 17,721백만원은 2017년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 11,814백만원 ).

29. 우발상황

(1) 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제공자	내 용	금 액

지급보증	서울보증보험	계약이행 및 하자이행 보증금	4,777,545

(2) 보고기간 말 현재 회사가 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

회사명	관계	총 차입금 한도	회사의 지급보증 한도	만기

PT.Krakatau Posco ChemtechCalcination	종속기업	USD 42,000천	USD 33,600천(원화: 38,529백만원)	2023년

PT.Indonesia Pos Chemtech Chosun Ref	관계기업	USD 13,000천	USD 3,900천(원화: 4,472백만원)	2017년

PT.Krakatau Posco ChemtechDong-Suh Chemical	관계기업	USD 6,000천	USD 1,140천(원화: 1,307백만원)	2021년

30. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

최상위지배기업	(주)포스코

종속기업	PT.Krakatau Posco Chemtech Calcination

영구포항상무유한공사(*)

장가항포항내화재료(유)(*)

관계기업	PT.Indonesia Pos Chemtech Chosun Ref

PT.Krakatau Pos-chem Dong-suh Chemical

(주)포스그린

영구포철로재내화재료(유)

공동기업	(주)피엠씨텍

그 밖의 특수관계자	기타 대규모기업집단 소속회사 등

(*) 당분기 중 장가항포항내화재료(유)가 영구포항상무유한공사를 흡수합병하였고,이에 따라 회사가 장가항포항내화재료(유)의 지분 51%를 획득하여 공동기업에서 종속기업으로 변동되었습니다.

(2) 특수관계자와의 거래내역 및 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	회사명	당분기

매출 등	매입 등

매출	기타수익	매입	기타비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

지배기업	(주)포스코	207,185,006	602,253,506	-	-	98,689,958	282,546,142	1,328,100	1,516,133

종속기업, 관계기업 및공동기업	PT.Krakatau Posco ChemtechCalcination	-	-	56,957	176,477	-	-	-	-

영구포항상무유한공사	-	-	-	-	-	-	-	387,552

PT.Indonesia Pos Chemtech Chosun Ref	1,298,412	4,505,228	12,513	36,978	-	-	-	-

PT.Krakatau Pos-chem Dong-suh Chemical	-	-	14,404	27,520	-	-	-	-

장가항포항내화재료(유)	18,861	18,861	-	-	-	-	296,865	296,865

(주)피엠씨텍	12,796,488	40,609,728	-	-	1,304,683	4,059,959	-	-

그 밖의특수관계자	(주)포스코건설	-	1,899,069	-	-	-	1,345,618	-	-

(주)엔투비	8,934	16,933	-	-	5,366,957	14,076,806	54,146	172,538

(주)포스코아이씨티	-	-	-	-	855,494	2,780,539	80,758	246,304

(주)에스엔엔씨	1,559,744	7,208,206	-	-	-	-	-	-

CSP - Compania Siderurgica do Pecem	457,263	3,034,687	-	-	-	-	-	-

기타	4,735,128	9,053,784	830	2,490	735,983	2,065,724	203,861	484,761

합 계	228,059,836	668,600,002	84,704	243,465	106,953,075	306,874,788	1,963,730	3,104,153

구분	회사명	전분기

매출 등	매입 등

매출	기타수익	매입	기타비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

지배기업	(주)포스코	207,532,004	606,318,944	273,322	276,251	84,974,054	254,889,984	64,395	243,527

종속기업, 관계기업 및공동기업	PT.Krakatau Posco ChemtechCalcination	-	-	105,967	214,715	-	-	-	-

영구포항상무유한공사	-	-	-	-	124,791	124,792	-	364,205

PT.Indonesia Pos Chemtech Chosun Ref	2,959,859	7,968,595	13,765	77,883	-	-	-	-

PT.Krakatau Pos-chem Dong-suh Chemical	-	-	18,706	34,707	-	-	-	-

장가항포항내화재료(유)	124,501	249,559	-	15,479	-	-	-	-

(주)피엠씨텍	8,824,660	13,000,310	-	-	286,380	477,610	-	-

(주)포스그린	-	-	-	-	-	7,000	-	-

그 밖의특수관계자	(주)포스코건설	1,682,258	14,981,555	-	-	-	-	-	-

세아창원특수강(주)(구,포스코특수강(주))(*1)	914,247	3,356,243	-	-	-	-	-	-

(주)포스하이메탈(*2)	-	518,590	-	-	-	-	-	-

(주)엔투비	1,947	94,829	-	-	4,761,483	14,322,433	-	168,396

(주)포스코아이씨티	-	-	-	-	855,447	2,807,557	-	165,429

(주)에스엔엔씨	1,649,491	3,760,615	-	-	-	-	-	-

기타	2,084,593	5,213,960	830	2,521	647,825	3,508,825	-	127,319

합 계	225,773,560	655,463,200	412,590	621,556	91,649,980	276,138,201	64,395	1,068,876

구분	회사명	2017.9.30	2016.12.31

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

지배기업	(주)포스코	94,576,141	381,670	88,492,577	407,266

종속기업,관계기업 및 공동기업	PT.Krakatau Posco Chemtech Calcination	-	498,790	-	610,172

PT.Indonesia Pos Chemtech Chosun Ref	1,056,435	24,838	2,915,684	51,562

PT.Krakatau Pos-chem Dong-suh Chemical	-	38,330	-	22,856

(주)피엠씨텍	5,286,335	-	3,765,092	-

그 밖의특수관계자	(주)포스코건설	1,695,706	-	5,072,873	-

(주)에스엔엔씨	1,160,370	-	307,677	-

CSP - Compania Siderurgica do Pecem	3,096,422	-	-	-

기타	3,950,752	-	2,460,727	3,772

합 계	110,822,161	943,628	103,014,630	1,095,628

구분	회사명	2017.9.30	2016.12.31

매입채무	기타채무	매입채무	기타채무

지배기업	(주)포스코	66,239,496	185,438	31,177,473	3,144,085

종속기업, 관계기업 및 공동기업	영구포항상무유한공사	-	-	-	71,212

(주)피엠씨텍	1,056,820	-	745,811	-

그 밖의특수관계자	(주)포스코건설	-	1,166,536	-	691,753

(주)엔투비	-	727,042	-	998,214

(주)포스코아이씨티	-	555,463	-	663,820

기타	-	237,357	13,104	230,874

합 계	67,296,316	2,871,836	31,936,388	5,799,958

(*1) 지배회사 (주)포스코는 보유하고 있던 세아창원특수강(주)의 지분을 모두 매각함에따라 2016년 9월 28일 자로 세아창원특수강(주)은 회사의 특수관계자에서 제외되었습니다. (*2) (주)포스하이메탈 은 2016년 3월 1일자로 (주)포스코에 합병되었습니다. 특수관계자에 대한 채권은 주로 매출거래에서 발생하며, 거래일로부터 40일 이내에 회수기일이 도래하고 있습니다. 특수관계자채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았으며 무이자조건입니다. 또한 특수관계자에 대한 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 회사는 특수관계자인 PT.Indonesia Pos Chemtech Chosun Ref, PT.Krakatau Posco Chemtech Calcination, PT.Krak atau Pos-chem Dong-suh Chemical 의 자금조달을 위해 지급보증을 제 공하고 있습니다 (주석 29 참조) .

(4) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 기타단기종업원급여	624,091	2,058,677	1,571,649	3,405,826

퇴직급여	47,899	129,568	42,843	129,596

합 계	671,990	2,188,245	1,614,492	3,535,422