포스코퓨처엠 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

제 47 기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
제 46 기 반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
주식회사 포스코켐텍

1. 일반 사항주식회사 포스코켐텍(이하 "회사"라 함)은 내화물의 제조, 판매, 시공 및 보수, 각종 공업로의 설계, 제작 및 판매, 석회제품 등의 제조 및 판매 등을 목적으로 1971년 설립되었으며, 1994년에 염기성내화물의 생산과 판매 등의 사업을 주목적으로 설립된 삼화화성(주)를 흡수합병하였습니다. 회사는 2001년 중 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 2010년 중 상호를 주식회사 포스렉에서 주식회사 포스코켐텍으로 변경하였 습니다.

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.회사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 회사는 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.2 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선

개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 회사가 동 반기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 회사는 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다.

(2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식

개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다.

2.3 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 회사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 도입 관련 준비작업에 착수하였으며,동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향의 분석을 준비하고 있습니다. 회사는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 당기 중 완료할 예정입니다.

(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 동 기준서를 최초 적용하는 경우 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서 소급하여 적용하되, 비교 표시되는 가장 이른 기간 초 현재 완료된 계약에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 등의 실무적 간편법을 적용하거나 최초 적용 누적효과를 최초 적용일에 인식할 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 소급적용하는 방법은 결정하지 않았습니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 도입 관련 준비작업에 착수하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향의 분석을 준비하고 있습니다. 회사는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 당기 중 완료할 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

(1) 건설공사의 추정 공사예정원가

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 총계약원가는 계약 개시 후 당반기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정하였으며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치, 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격 위험), 신용 위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하 지 않으므로 2016년 12월 31일 의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에 는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

4.2 유동성 위험 전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다.

4.3 공정가치 측정 (1) 2017년 6월 30일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산	-	-	4,233,528	4,233,528

금융부채	-	-	-	-

(2) 2016년 12월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산	-	-	4,611,073	4,611,073

금융부채	-	-	-	-

당반기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 또한 당 반기 중 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다.(3) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분(*1)	2017.06.30	2016.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

매도가능금융자산(*2)	4,233,528	4,233,528	4,611,073	4,611,073

(*1) 금융상품 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(4) 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융상품 범주	구 분	2017.6.30	2016.12.31

매도가능금융자산	내화물협동조합	6,200	6,200

건설공제조합	304,946	304,946

(주)엔투비	750,000	750,000

(사)제철복지회	500	500

합 계	1,061,646	1,061,646

상기 매도가능금융자산은 현금흐름 추정이 어렵고, 업종,규모 등이 유사한 비교대상 회사가 존재하지 않는 회사로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없을 것으로 판단되므로 회사는 이에 대한 출자금을 원가법으로 측정하였습니다. 회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 향후 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.(5) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.06.30	2016.12.31

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	-	-	4,233,528	4,233,528	-	-	4,611,073	4,611,073

(6) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

구 분	2017.06.30	2016.12.31

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

매도가능금융자산

비상장주식	4,233,528	수준 3	자산가치접근법	-	4,611,073	수준 3	자산가치접근법	-

(7) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 부서는 회사의 재무담당이사와 감사에 직접 보고하며 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다.

5. 영업부문 정보 (1) 회사는 재화와 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요고객의 내역은 다음과 같습니다.

구분	주요 재화 또는 용역	주요고객

내화물제조정비부문	내화물 제조 및 산업용로재 정비	(주)포스코 등

라임케미칼부문	생석회, 음극재, 화성품 판매 및 화성공장 위탁 운영	(주)포스코, OCI(주) 등

(2) 당반기와 전반기 중 사업부문의 재무현황 은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기(누적)

내화물제조정비부문	라임케미칼부문	합계

총부문수익	223,271,355	342,957,938	566,229,293

외부고객으로부터의 수익	223,271,355	342,957,938	566,229,293

보고부문영업이익	26,334,042	29,668,766	56,002,808

감가상각비(유ㆍ무형)	4,465,895	2,422,735	6,888,630

구 분	당반기( 3개월)

내화물제조정비부문	라임케미칼부문	합계

총부문수익	113,374,080	173,895,029	287,269,109

외부고객으로부터의 수익	113,374,080	173,895,029	287,269,109

보고부문영업이익	15,052,869	11,273,795	26,326,664

감가상각비(유ㆍ무형)	2,230,951	1,200,382	3,431,333

구 분	전반기(누적)

내화물제조정비부문	라임케미칼부문	합계

총부문수익	204,604,295	318,662,325	523,266,620

외부고객으로부터의 수익	204,604,295	318,662,325	523,266,620

보고부문영업이익(손실)	24,860,016	1,389,280	26,249,296

감가상각비(유ㆍ무형)	3,685,238	2,871,065	6,556,303

구 분	전반기(3개월)

내화물제조정비부문	라임케미칼부문	합계

총부문수익	99,944,424	158,104,589	258,049,013

외부고객으로부터의 수익	99,944,424	158,104,589	258,049,013

보고부문영업이익(손실)	11,304,012	4,805,623	16,109,635

감가상각비(유ㆍ무형)	1,857,343	1,475,130	3,332,473

회사는 보고부문별로 영업손익을 최고영업의사결정자에게 보고하고 있습니다.

( 3) 당반기와 전반기 의 지역별의 영업현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기

3개월	누적

국내	해외	계	국내	해외	계

매출액	276,147,300	11,121,809	287,269,109	549,253,650	16,975,643	566,229,293

구분	전반기

3개월	누적

국내	해외	계	국내	해외	계

매출액	251,386,728	6,662,285	258,049,013	511,134,425	12,132,195	523,266,620

(4 ) 당반기와 전반기 중 회사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	125,859,148	247,486,112	125,867,760	257,866,455

상품매출액	66,599,847	135,526,214	44,802,725	89,777,885

용역매출액	72,691,062	143,915,837	72,253,118	145,662,352

공사매출액	22,119,052	39,301,130	15,125,410	29,959,928

합 계	287,269,109	566,229,293	258,049,013	523,266,620

(5) 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

A회사	395,068,500	398,786,940

B회사	60,057,157	45,173,240

합 계	455,125,657	443,960,180

6. 현금및현금성자산

회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.6.30	2016.12.31

은행예금 및 보유현금	13,703,002	32,022,304

단기 은행예치금	90,000,000	79,000,000

합 계	103,703,002	111,022,304

7. 사용제한 금융상품

회사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	예금의종류	금융기관	금 액	사용제한내용

2017.6.30	2016.12.31

기타금융자산(비유동성)	정기예금	국민은행	50,000	50,000	담보제공(*)

(*) 정기예금은 사채와 관련하여 담보로 제공되어 있 습니다( 주석 16 참조) .

8. 매출채권

(1) 회사의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.6.30	2016.12.31

매출채권(*)	146,256,158	141,339,059

대손충당금	-	-

장부금액	146,256,158	141,339,059

(*) 당반기말 현재 미청구공사 6,735,679천원( 전기말: 3,270,028천원 )이 포함되어 있습니다.(2) 당반기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 장부가액 전액입니다. 또한 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

9. 기타금융자산

(1) 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.6.30	2016.12.31

단기금융상품	82,000,000	87,000,000

단기대여금	68,750	206,250

미수금	2,317,109	685,409

미수수익	836,234	673,982

예치금	209,142	202,524

합 계	85,431,235	88,768,165

(2) 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.6.30	2016.12.31

장기금융상품	50,000	50,000

장기예금금융상품	50,000	50,000

장기매도가능증권	5,295,174	5,672,719

장기매도가능증권-주식	750,000	750,000

장기매도가능증권-출자금	4,545,174	4,922,719

장기미수금	353,067	431,105

장기보증금	2,265,558	51,468

합 계	7,963,799	6,205,292

(3) 당반기말 현재 기타금융자산에 대하여 회사가 보유하고 있는 담보는 없으며, 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다.

10. 재고자산

회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.6.30	2016.12.31

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

제품	20,110,387	(440,932)	19,669,455	20,665,672	(253,879)	20,411,793

상품	12,792,431	(76,252)	12,716,179	6,846,465	(43,422)	6,803,043

반제품	6,870,323	(276,481)	6,593,842	4,772,653	(537,565)	4,235,088

재공품	6,775,870	-	6,775,870	6,140,895	-	6,140,895

연료및재료	14,047,277	-	14,047,277	11,485,913	-	11,485,913

미착품	8,373,958	-	8,373,958	6,208,316	-	6,208,316

합 계	68,970,246	(793,665)	68,176,581	56,119,914	(834,866)	55,285,048

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 208,002백만원(전반기: 184,016백만원)입니다.

11. 유형자산

(1) 회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당반기 -

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타	건설중인자산	합계

기초장부가액	8,758,969	29,689,537	12,031,611	80,382,727	1,339,934	3,769,562	295,882	136,268,222

기초취득원가	8,758,969	48,402,658	21,656,897	174,918,098	7,113,652	32,943,753	295,882	294,089,909

정부보조금	-	(281,755)	-	-	-	(176,223)	-	(457,978)

감가상각누계액	-	(18,431,366)	(9,625,286)	(94,313,781)	(5,773,718)	(28,997,968)	-	(157,142,119)

손상차손누계액	-	-	-	(221,590)	-	-	-	(221,590)

일반취득 및 자본적지출	720,239	976,377	216	762,788	176,897	285,471	7,490,491	10,412,479

대체	-	-	54,001	1,170,526	-	165,311	(1,389,838)	-

감가상각	-	(709,131)	(418,926)	(3,704,205)	(342,239)	(903,009)	-	(6,077,510)

처분	-	-	-	(10)	(4)	(12)	-	(26)

반기말장부가액	9,479,208	29,956,783	11,666,902	78,611,826	1,174,588	3,317,323	6,396,535	140,603,165

취득원가	9,479,208	49,379,036	21,780,643	176,285,556	7,167,738	33,328,464	6,396,535	303,817,180

정부보조금	-	(276,655)	-	-	-	(96,977)	-	(373,632)

감가상각누계액	-	(19,145,598)	(10,113,741)	(97,452,140)	(5,993,150)	(29,914,164)	-	(162,618,793)

손상차손누계액	-	-	-	(221,590)	-	-	-	(221,590)

전반기 -

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타	건설중인자산	합계

기초장부가액	8,814,607	29,786,497	12,032,943	65,996,679	1,543,754	3,581,112	4,078,961	125,834,553

기초취득원가	8,814,607	47,095,109	20,839,468	156,060,221	6,997,291	31,800,795	4,078,961	275,686,452

정부보조금	-	(291,955)	-	(8,223)	-	(345,517)	-	(645,695)

감가상각누계액	-	(17,016,657)	(8,806,525)	(89,833,729)	(5,453,537)	(27,874,166)	-	(148,984,614)

손상차손누계액	-	-	-	(221,590)	-	-	-	(221,590)

일반취득 및 자본적지출	-	19,296	19,872	81,270	234,779	736,442	13,271,147	14,362,806

대체	-	1,555,500	668,430	14,683,282	66,683	-	(17,043,428)	(69,533)

감가상각	-	(703,485)	(402,247)	(3,277,631)	(384,265)	(944,604)	-	(5,712,232)

처분	(55,080)	(263,765)	-	(2)	(37,379)	(3,375)	-	(359,601)

반기말장부가액	8,759,527	30,394,043	12,318,998	77,483,598	1,423,572	3,369,575	306,680	134,055,993

취득원가	8,759,527	48,396,856	21,527,770	170,600,208	7,105,170	32,485,908	306,680	289,182,119

정부보조금	-	(286,855)	-	(7,911)	-	(289,253)	-	(584,019)

감가상각누계액	-	(17,715,958)	(9,208,772)	(92,887,109)	(5,681,598)	(28,827,080)	-	(154,320,517)

손상차손누계액	-	-	-	(221,590)	-	-	-	(221,590)

감가상각비 중 5,368,599천원(전반기: 4,941,631천원) 은 매출원가에, 708,911천원(전반기: 770,600천원) 은 일반관리비에 포함되어 있습니다.

(2) 운용리스 이용내역 당반기말 현재 회사는 (주)포스코와 석회소성 설비임대차계약을 체결하고 있으며 관련 손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

- 당반기와 전반기에 인식한 리스료

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

최소리스료	3,809,165	7,618,330	3,930,619	7,861,237

- 미래 최소 리스료

구분	2017.6.30	2016.12.31

1년이내	5,405,082	13,023,412

12. 무형자산 회사의 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당반기 -

구 분	기타의무형자산	회원권	합 계

기초장부가액	2,741,932	3,899,680	6,641,612

일반취득 및 자본적지출	282,780	586,434	869,214

상각(*1)	(811,120)	-	(811,120)

반기말장부가액	2,213,592	4,486,114	6,699,706

전반기 -

구 분	기타의무형자산	회원권	합 계

기초장부가액	4,089,199	4,419,859	8,509,058

일반취득 및 자본적지출	307,312	-	307,312

상각(*1)	(844,072)	-	(844,072)

손상(*2)	-	(339,950)	(339,950)

반기말장부가액	3,552,439	4,079,909	7,632,348

(*1) 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 51,423천원(전반기: 49,790천원)은 매출원가에, 759,697천원(전반기: 794,282천원 )은 일반관리비에 포함되었습니다. (*2) 전반기 중 회원권의 회수가능액이 유의적으로 하락함에 따른 손상징후가 발견되어, 회수가능액과 장부금액의 차이 339,950천원을 손상차손으로 인식하였습니다.

13. 종속기업, 관계기업 및 공동기업

(1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	종 목	소재국가	결산월	2017.6.30	2016.12.31

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	PT.Krakatau Posco ChemtechCalcination	인도네시아	12월	80%	19,323,902	80%	19,323,902

영구포항상무유한공사	중국	12월	100%	297,882	100%	297,882

소 계	19,621,784	19,621,784

관계기업	영구포철로재내화재료(유)	중국	12월	25%	-	25%	-

PT.Indonesia Pos ChemtechChosun Ref	인도네시아	12월	30%	4,476,938	30%	4,476,938

PT.Krakatau Pos-chem Dong-suh Chemical(*1)	인도네시아	12월	19%	1,344,433	19%	1,344,433

(주)포스그린(*2)	한국	12월	19%	760,000	19%	760,000

소 계	6,581,371	6,581,371

공동기업	(주)피엠씨텍(*3)	한국	12월	60%	115,680,000	60%	115,680,000

장가항포항내화재료(유)	중국	12월	50%	1,261,023	50%	1,261,023

소 계	116,941,023	116,941,023

합 계	143,144,178	143,144,178

(*1) 회사는 PT.Krakatau Pos-chem Dong-suh Chemical의 소유지분율이 20% 미만이나 주주간 약정에 의해 이사회에서 의결권을 행사할 수 있기 때문에 유의적인 영향력을 행사할 수있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 회사는 (주)포스그린의 소유지분율이 20% 미만이나 주주간 약정에 의해 이사회에서 의결권을 행사할 수 있기 때문에 유의적인 영향력을 행사할 수있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(*3) (주)피엠씨텍에 대한 소유지분율이 과반수 이상이나 주주간 약정에 의해 주요 의사결정에 대하여 지배력을 행사할 수 없어 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 회사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

기초 장부금액	143,144,178	147,219,744

손상차손(*1)	-	(1,069,471)

보고기간말 장부금액	143,144,178	146,150,273

(*1) 공동기업 장가항포항내화재료(유)와 관련하여 소재국의 지속적인 경기악화와 이로 인한 매출부진으로 인하여 향후 수익성 악화가 예상됐으며, 회사는 회수가능액인 1,261,024천원과 장부금액 2,330,495천원의 차이 1,069,471천원을 전반기에 손상차손으로 인식하였습니다.

14. 매입채무 및 기타금융부채 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.6.30	2016.12.31

매입채무	64,193,071	60,775,995

기타금융부채-유동성	17,520,483	19,567,875

미지급비용	12,405,859	14,734,526

미지급금	4,910,661	4,579,864

금융보증부채(*)	203,963	253,485

기타금융부채-비유동성	753,869	1,697,140

장기미지급비용	400,802	1,266,035

금융보증부채(*)	353,067	431,105

합 계	82,467,423	82,041,010

(*) 당반기말 현재 회사는 특수관계자인 PT.Indonesia Pos Chemtech Chosun Ref, PT.Krakatau Posco Chemtech Calcination, PT.Krakatau Pos-chem Dong-suh Chemical의 차입금과 관련하여 각각 4,444백만원, 38,291백만원, 1,299백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 29 참조). 15. 기타유동부채

기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.6.30	2016.12.31

선수금	364,768	277,252

초과청구공사	298,094	4,056,690

예수금	4,606,146	6,812,572

합 계	5,269,008	11,146,514

16. 차 입 금

(1) 사채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.6.30	2016.12.31

비유동

사모사채	50,000	50,000

합 계	50,000	50,000

(2) 사채의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	만기일	액면이자율	금 액

2017.6.30	2017.6.30	2016.12.31

사모사채	2018.11.24	2.70%	50,000	50,000

회사가 발행한 사모사채는 3년 거치 일시상환되며 이자는 매월말 후급됩니다. 상기 사채와 관련하여 정기예금이 담보로 제공되어 있습니다(주석 7 참조).

(3) 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	은행차입금	사채

2016년 1월 1일	-	50,000

차입	7,060,932	-

상환	(7,060,932)	-

2016년 6월 30일	-	50,000

2017년 1월 1일	-	50,000

차입	-	-

상환	-	-

2017년 6월 30일	-	50,000

17. 퇴직급여

(1) 회사는 종업원의 퇴직연금제도 선택에 따라 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습 니다. 당반기 중 확정기여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 914백만원(전반기: 813백만원)입 니다.

(2) 확정급여제도와 관련하여 재무상태 표에 인식된 순확정급여부채 및 순확정급여자산 의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.6.30	2016.12.31

기금이 적립된 퇴직급여부채의 현재가치	48,195,200	46,692,816

사외적립자산의 공정가치	(59,402,154)	(55,336,328)

재무상태표상 순확정급여부채(순확정급여자산)	(11,206,954)	(8,643,512)

(3) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 회사의 포괄손익계산서에 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	1,581,190	3,079,899	1,677,249	3,323,857

순이자원가	(79,629)	(159,257)	(40,811)	(81,622)

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,501,561	2,920,642	1,636,438	3,242,235

총 비용 중 2,203백만원(전반기: 2,385백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 718백만원(전반기: 857백만원)은 일반관리비에 포함되었습니다.

18. 충당부채

충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당반기 -

구 분	상여충당부채(*1)	소송충당부채	온실가스배출충당부채(*2)	합 계

2017년 1월 1일	1,751,597	220,911	4,308,169	6,280,677

손익계산서 증(감):

충당금전입(환입)	1,029,288	(220,911)	515,839	1,324,216

당반기 사용액	(1,407,349)	-	(4,215,051)	(5,622,400)

2017년 6월 30일	1,373,536	-	608,957	1,982,493

유동항목	1,373,536	-	608,957	1,982,493

비유동항목	-	-	-	-

전반기 -

구 분	상여충당부채(*1)	하자보수충당부채	소송충당부채	온실가스배출충당부채(*2)	합 계

2016년 1월 1일	1,311,413	152,500	220,911	-	1,684,824

손익계산서 증(감):

충당금전입	1,156,678	5,900	-	1,985,328	3,147,906

당반기 사용액	(1,454,413)	(152,500)	-	-	(1,606,913)

2016년 6월 30일	1,013,678	5,900	220,911	1,985,328	3,225,817

유동항목	1,013,678	5,900	-	1,985,328	3,004,906

비유동항목	-	-	220,911	-	220,911

(*1) 임원에 대한 상여금 지급 예상액에 대하여 상여충당부채로 계상하고 있습니다.(*2) 회사는 온실가스 배출과 관련하여 회사가 보유한 해당 이행 연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

19. 자본금과 자본잉여금 (1) 회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구 분	수권주식수	총발행주식수	주당액면가액	자본금	주식발행초과금

자본금 현황	200,000,000	59,070,000	500	29,535,000,000	1,943,378,002

(2) 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.6.30	2016.12.31

주식발행초과금	1,943,378	1,943,378

감자차익	18,302,250	18,302,250

기타의 자본잉여금	886,744	822,886

합 계	21,132,372	21,068,514

20. 건설계약

(1) 당반기와 전반기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기초잔액	증감액(*1)	공사수익인식	기말잔액

당반기	39,209,968	32,189,032	39,301,130	32,097,870

전반기	45,453,132	17,836,657	29,959,928	33,329,861

(*1) 당반기 중 신규 수주 등 도급증감액은 35,354,825천원 이며, 공사규모의 변동 등으로 인한 도급증감액은 (-)3,165,793천원 입니다. (2) 당반기 및 전기말 현재 진행중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습 니다 (단위:천원).

구 분	당반기	전기말

누적공사수익	22,160,842	53,152,114

누적공사원가	19,137,813	45,060,711

누적공사손익	3,023,029	8,091,403

초과청구공사	298,094	4,056,690

유보금	995,369	995,369

(3) 당반기 중 진행중인 건설계약과 관련하여, 도급물량 증감 요인에 의하여 당반기 말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당반기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사 변동

(854,000)	-	(2,303)	(851,697)	41,918

당반기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당반기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(4) 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2017.06.30	2016.12.31

미청구공사(*1)	6,735,679	3,270,028

초과청구공사 (*2)	298,094	4,056,690

(*1) 재무상태표 상 전액 매출채권으로 계상되어 있습니다(주석 8 참조). (*2) 재무상태표 상 전액 기타유동부채로 계상되어 있습니다(주석 15 참조).

(5) 영업부문별로 구분된 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

영업부문	공사손실충당부채	추정변경으로 인한 공사손익변동금액	추정변경으로 인한 추정총계약원가변동금액	미청구공사

총액	손상차손누계액

내화물제조정비	-	(854,000)	-	6,735,679	-

21. 일반영업비용(일반관리비, 판매및물류비)

당반기와 전반기 중 회사의 일반영업비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계 정 과 목	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

일반관리비	10,310,264	21,306,542	11,754,137	21,910,043

급여	4,089,224	8,159,995	4,770,645	8,795,717

퇴직급여	335,223	680,374	393,320	807,853

복리후생비	774,902	2,213,421	1,266,666	2,371,568

여비교통비	187,241	381,116	146,789	247,103

통신비	97,927	190,473	94,218	188,108

수도광열비	44,426	101,312	57,937	122,042

연료유지비	33,316	102,012	33,476	114,231

세금과공과	43,510	117,244	113,052	281,041

감가상각비	177,988	352,016	259,307	556,024

무형자산상각비	351,778	749,463	401,153	790,773

지급임차료	108,539	185,471	214,871	328,648

수선비	79,386	141,374	178,377	316,624

보험료	17,783	41,963	19,509	56,201

업무추진비	41,040	90,431	28,291	76,237

광고선전비	452,959	545,876	297,933	384,287

경상연구개발비	1,153,438	2,437,555	982,808	1,946,941

지급수수료	1,463,690	3,304,547	1,641,310	3,076,918

포상비	46,303	87,463	92,888	141,705

소모품비	42,158	97,372	44,472	107,655

도서인쇄비	12,167	24,694	15,255	31,749

차량유지비	413,692	804,383	372,906	728,913

협회비	46,437	66,848	27,797	63,595

교육훈련비	189,423	246,862	224,043	232,444

회의비	66,658	136,115	69,679	128,382

잡비	41,056	48,162	7,435	15,284

판매및물류비	896,042	2,632,673	1,053,861	2,240,940

운반보관비	823,706	1,702,223	978,436	2,065,537

판매촉진비	71,726	928,442	73,275	170,582

견본비	610	2,008	2,150	4,821

합 계	11,206,306	23,939,215	12,807,998	24,150,983

22. 기타수익 및 기타비용

(1) 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계 정 과 목	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

임대료	75,377	155,342	78,174	176,855

유형자산처분이익	33,042	46,222	24,879	60,467

무형자산처분이익	-	-	2,700	2,700

잡이익	210,120	491,347	202,219	531,672

합 계	318,539	692,911	307,972	771,694

(2) 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계 정 과 목	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기부금	14,277	18,877	15,299	26,599

유형자산처분손실	11	20	5	18,123

관계기업투자손상차손	-	-	-	1,069,472

무형자산손상차손	-	-	339,950	339,950

매각예정자산손상차손	-	-	2,327,883	2,327,883

잡손실	51,379	53,079	(37,305)	3,783

합 계	65,667	71,976	2,645,832	3,785,810

23. 비용의 성격별 분류

회사는 비용을 기능별로 분류하고 있는바, 당반기와 전반기 의 비용을 성격별로 구분하면 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	(8,456,100)	(12,891,532)	5,943,576	5,391,081

원재료 및 상품 매입액	116,718,116	220,893,765	81,187,976	178,625,224

종업원급여	24,163,265	48,819,984	25,049,113	49,898,372

복리후생비	4,846,786	10,038,368	4,971,514	9,621,022

임차료	4,684,276	9,387,585	4,468,404	8,878,818

감가상각비 및 무형자산상각비	3,431,333	6,888,630	3,332,473	6,556,303

연료비	42,736,755	83,749,616	40,074,197	86,689,381

외주비	45,912,234	91,358,111	43,170,091	86,415,570

수선비	11,730,517	22,307,944	13,745,587	25,790,035

운반비	4,011,047	8,504,172	4,694,847	10,069,553

수도광열비	7,209,644	14,135,039	6,922,471	14,494,443

기타비용	3,954,571	7,034,802	8,379,129	14,587,522

합 계(*)	260,942,444	510,226,484	241,939,378	497,017,324

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 일반관리비, 판매및물류비를 합한 금액입니다.

24. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기와 전반기 중 회사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익:

현금 및 현금성자산 이자수익	427,436	878,704	603,889	1,309,968

금융상품 이자수익	315,954	616,603	(1,441)	4,467

기타 이자수익	436	1,099	7,997	8,531

이자수익 소계:	743,826	1,496,406	610,445	1,322,966

배당금수익:	332,670	350,324	348,626	348,626

기타금융수익:

외환차익	153,982	428,774	231,413	706,503

외화환산이익	76,042	106,582	900	37,444

기타금융수익 소계:	230,024	535,356	232,313	743,947

금융수익 합계	1,306,520	2,382,086	1,191,384	2,415,539

(2) 당반기와 전반기 중 회사의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용:

차입금 이자비용	-	-	-	11,376

사채 이자비용	340	673	339	675

이자비용 소계:	340	673	339	12,051

기타금융비용:

외환차손	398,118	877,065	428,983	651,857

외화환산손실	(166,146)	24,389	(105,763)	45,113

매도가능증권손상차손	1,766,472	1,766,472	-	-

기타금융비용 소계:	1,998,444	2,667,926	323,220	696,970

금융비용 합계	1,998,784	2,668,599	323,559	709,021

25. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 현재 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 23.4%(전반기: 22.4%)입니다.

26. 주당순손익

(1 ) 당반기와 전반기 중 회사의 주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주반기순이익	20,144,148,808 원	43,158,655,407 원	11,199,449,589 원	19,360,586,855 원

가중평균유통주식수	59,070,000 주	59,070,000 주	59,070,000 주	59,070,000 주

기본주당순손익	341 원/주	731 원/주	190 원/주	328 원/주

(2) 회사는 당반기말과 전반기말 현재 발행된 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 같습니다.

27. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 회사의 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

반기순이익	43,158,655	19,360,587

현금의 유출입이 없는 수익비용의 조정	23,836,904	20,177,552

법인세비용	13,178,575	5,581,112

재고자산평가손실환입	(41,201)	(390,392)

감가상각비	6,077,510	5,712,231

유형자산처분이익	(46,222)	(60,467)

유형자산처분손실	20	18,123

무형자산상각비	811,120	844,072

무형자산처분이익	-	(2,700)

무형자산손상차손	-	339,950

관계기업투자주식손상차손	-	1,069,472

매도가능증권손상차손	1,766,472	-

퇴직급여	2,920,642	3,242,234

장기미지급비용환입액	(225,978)	-

온실가스부채전입액	515,839	1,985,328

상여충당부채전입액	1,029,288	1,156,678

소송충당부채환입액	(220,911)	-

하자보수충당부채전입액	-	5,900

이자수익	(1,496,406)	(1,322,966)

이자비용	673	12,051

외화환산이익	(106,582)	(37,444)

외화환산손실	24,389	45,113

배당금수익	(350,324)	(348,626)

매각예정자산손상차손	-	2,327,883

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(33,652,350)	(9,937,117)

재고자산	(12,850,331)	5,781,473

매출채권	(4,826,096)	4,661,326

미수금	(1,342,760)	371,444

장기미수금	-	2,439

선급금	(1,230,473)	(88,704)

선급비용	(779,678)	(1,154,137)

확정급여부채의 지급	(2,034,441)	(1,910,869)

사외적립자산	(3,525,094)	(4,840,603)

매입채무	3,399,837	(8,848,020)

선수금	(3,671,079)	(546,653)

예수금	(2,206,427)	951,431

상여충당부채	(1,407,349)	(1,454,413)

하자보수충당부채	-	(152,500)

미지급금	630,854	(1,635,931)

미지급비용	(3,321,634)	(1,109,341)

장기미지급비용	(487,679)	35,941

영업활동으로부터 창출된 현금	33,343,209	29,601,022

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

건설중인자산의 유형자산 대체	1,389,838	16,898,429

유형자산취득관련 미지급금의 변동	(221,357)	356,286

28. 배당금 2 016년 12월 31일 로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 17,721백만원은 2017년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 11,814백만원 ).

29. 우발상황

(1) 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제공자	내 용	금 액

지급보증	서울보증보험	계약이행 및 하자이행 보증금	5,559,696

(3) 보고기간 말 현재 회사가 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

회사명	관계	총 차입금 한도	회사의 지급보증 한도	만기

PT.Krakatau Posco ChemtechCalcination	종속기업	USD 42,000천	USD 33,600천(원화: 38,291백만원)	2023년

PT.Indonesia Pos Chemtech Chosun Ref	관계기업	USD 13,000천	USD 3,900천(원화: 4,444백만원)	2017년

PT.Krakatau Posco ChemtechDong-Suh Chemical	관계기업	USD 6,000천	USD 1,140천(원화: 1,299백만원)	2021년

30. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

최상위지배기업	(주)포스코

종속기업	PT.Krakatau Posco Chemtech Calcination

영구포항상무유한공사

관계기업	PT.Indonesia Pos Chemtech Chosun Ref

PT.Krakatau Pos-chem Dong-suh Chemical

(주)포스그린

영구포철로재내화재료(유)

공동기업	(주)피엠씨텍

장가항포항내화재료(유)

그 밖의 특수관계자	기타 대규모기업집단 소속회사 등

(2) 특수관계자와의 거래내역 및 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	회사명	당반기

매출 등	매입 등

매출	기타수익	매입	기타비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

지배기업	(주)포스코	200,154,595	395,068,500	-	-	96,502,456	183,856,184	114,897	188,033

종속기업, 관계기업 및공동기업	PT.Krakatau Posco ChemtechCalcination	-	-	62,496	119,520	-	-	-	-

영구포항상무유한공사	-	-	-	-	-	-	161,587	387,552

PT.Indonesia Pos Chemtech Chosun Ref	2,228,453	3,206,816	12,571	24,465	-	-	-	-

PT.Krakatau Pos-chem Dong-suh Chemical	-	-	6,599	13,116	-	-	-	-

(주)피엠씨텍	12,019,784	27,813,240	-	-	1,448,077	2,755,276	-	-

그 밖의특수관계자	(주)포스코건설	512,691	1,899,069	-	-	1,345,618	1,345,618	-	-

(주)엔투비	7,999	7,999	-	-	4,652,671	8,709,849	48,698	118,392

(주)포스코아이씨티	-	-	-	-	987,637	1,925,045	84,065	165,546

(주)에스엔엔씨	929,143	5,648,462	-	-	-	-	-	-

CSP - Compania Siderurgica do Pecem	2,577,424	2,577,424	-	-	-	-	-	-

기타	2,570,901	4,318,656	829	1,660	647,775	1,329,741	232,633	280,900

합 계	221,000,990	440,540,166	82,495	158,761	105,584,234	199,921,713	641,880	1,140,423

구분	회사명	전반기

매출 등	매입 등

매출	기타수익	매입	기타비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

지배기업	(주)포스코	195,721,195	398,786,940	929	2,929	75,855,419	169,915,930	179,132	179,132

종속기업,관계기업 및공동기업	PT.Krakatau Posco ChemtechCalcination	-	-	40,254	108,748	-	-	-	-

영구포항상무유한공사	-	-	-	-	-	-	160,417	364,205

PT.Indonesia Pos Chemtech Chosun Ref	1,904,501	5,008,736	9,572	64,118	-	-	-	-

PT.Krakatau Pos-chem Dong-suh Chemical	-	-	7,818	16,001	-	-	-	-

(주)포스그린	-	-	-	-	7,000	7,000	-	-

장가항포항내화재료(유)	33,468	125,059	1,589	15,479	-	-	-	-

(주)피엠씨텍	1,646,250	4,175,650	-	-	191,230	191,230	-	-

그 밖의특수관계자	(주)포스코건설	5,050,617	13,299,297	-	-	-	-	-	-

세아창원특수강(주)(구,포스코특수강(주)) (*1)	1,252,151	2,441,996	-	-	-	-	-	-

(주)포스하이메탈 (*2)	-	518,590	-	-	-	-	-	-

(주)엔투비	49,253	92,881	-	-	5,160,042	9,560,950	106,970	168,396

(주)포스코아이씨티	-	-	-	-	901,279	1,952,110	82,801	165,429

(주)에스엔엔씨	966,177	2,111,123	-	-	-	-	-	-

기타	2,263,828	3,129,367	861	1,691	690,000	2,861,000	126,946	127,319

합 계	208,887,440	429,689,639	61,023	208,966	82,804,970	184,488,220	656,266	1,004,481

구분	회사명	2017.6.30	2016.12.31

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

지배기업	(주)포스코	90,193,820	381,670	88,492,577	407,266

종속기업,관계기업 및 공동기업	PT.Krakatau Posco Chemtech Calcination	-	491,591	-	610,172

PT.Indonesia Pos Chemtech Chosun Ref	2,209,157	49,037	2,915,684	51,562

PT.Krakatau Pos-chem Dong-suh Chemical	-	46,241	-	22,856

(주)피엠씨텍	3,258,356	-	3,765,092	-

그 밖의특수관계자	(주)포스코건설	1,699,975	-	5,072,873	-

(주)에스엔엔씨	401,100	-	307,677	-

CSP - Compania Siderurgica do Pecem	2,620,587	-	-	-

기타	1,781,158	-	2,460,727	3,772

합 계	102,164,153	968,539	103,014,630	1,095,628

구분	회사명	2017.6.30	2016.12.31

매입채무	기타채무	매입채무	기타채무

지배기업	(주)포스코	34,980,566	271,186	31,177,473	3,144,085

종속기업, 관계기업 및 공동기업	영구포항상무유한공사	-	78,620	-	71,212

(주)피엠씨텍	709,452	-	745,811	-

그 밖의특수관계자	(주)포스코건설	-	105,082	-	691,753

(주)엔투비	-	630,883	-	998,214

(주)포스코아이씨티	-	687,250	-	663,820

기타	-	399,092	13,104	230,874

합 계	35,690,018	2,172,113	31,936,388	5,799,958

(*1) 최상위지배기업 (주)포스코는 보유하고 있던 세아창원특수강(주)의 지분을 모두 매각함에 따라 2016년 9월 28일자로 세아창원특수강(주)는 회사의 특수관계자에서 제외되었습니다. (*2) (주)포스하이메탈 은 2016년 3월 1일자로 (주)포스코에 합병되었습니다.

특수관계자에 대한 채권은 주로 매출거래에서 발생하며, 거래일로부터 40일 이내에 회수기일이 도래하고 있습니다. 특수관계자채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았으며 무이자조건입니다. 또한 특수관계자에 대한 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다. (3) 당반기말 현재 회사는 특수관계자인 PT.Indonesia Pos Chemtech Chosun Ref, PT.Krakatau Posco Chemtech Calcination, PT.Krakatau Pos-chem Dong-suh Chemical 의 자금조달을 위해 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 29 참조).

(4) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 기타단기종업원급여	1,211,901	1,434,586	1,325,108	1,834,177

퇴직급여	42,948	81,669	35,102	86,753

합 계	1,254,849	1,516,255	1,360,210	1,920,930