포스코퓨처엠 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

## 1. 일반사항

주식회사 포스코퓨처엠(이하 '당사')은 내화물의 제조, 판매, 시공 및 보수, 각종 공업로의 설계, 제작 및 판매, 석회제품 등의 제조 및 판매 등을 목적으로 1971년 설립되었으며, 1994년에 삼화화성 ㈜ 를 흡수합병하였으며, 2010년 음극재 사업 인수, 2019년 양극재의 생산과 판매 등의 사업을 주목적으로 설립된 ㈜ 포스코ESM을 흡수합병 하였습니다. 당사는 2001년 중 주식을 코스닥시장에 상장하였고, 2019년 중 유가증권시장으로 전환하였습니다. 당사는 2023년 3월 20일 정기주주총회결의를 통해 상호를 주식회사 포스코케미칼에서 주식회사 포스코퓨처엠으로 변경하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

## 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

다음은 요약분기재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준당사의 요약분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 요약분기재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 요약분기재무제표는 원화로 표시되어 있으며, 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.2 별도재무제표에서의 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 공동기업 및 관계기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.3 중요한 회계정책요약분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용하지 않았습니다.
다음 개정사항이 2025년부터 최초 적용되며, 당사의 요약분기재무제표에 미치는 영 향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여 기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다.
이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 이 개정사항을 적용할 때 당사는 비교정보를 재작성하지 않습니다.이 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

## 3. 중요한 경영진 판단, 추정 및 가정

요약분기재무제표 작성에는 미래에 대하여 추정 및 가정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
3.1 경영진 판단요약분기재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음과 같습니다.유형자산의 감가상각 시점당사는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 도달한 시기를 결정하기 위해 자산의 성격에 따라 세부 판단 기준을 설정하고 있습니다. 또한 특수한 투자건에 대해서는 합리적인 지침을 수립하여 감가상각 개시 시점을 판단하고 있습니다.
3.2 추정 및 가정
(1) 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 20 참조).
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다(주석 4, 5참조).
(3) 충당부채
당사는 보고기간말 현재 주석 21에서 설명하는 바와 같이 상여금지급예상액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.
(4) 순확정급여부채(자산)순확정급여부채(자산)의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소 들, 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 19 참조).
(5) 연장 및 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 산정-리스이용자
당사는 리스기간을 리스의 해지불능기간과 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간 또는 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간을 포함하여 산정합니다.
당사는 연장 및 종료 선택권을 포함하는 리스 계약들을 가지고 있습니다. 당사는 리스를 연장 또는 종료하기 위한 선택권을 행사할지 여부가 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 개시일 이후, 당사는 당사의 통제 하에 있는 상황에서 유의적인 사건이나 변화가 있고, 연장선택권을행사할지 종료선택권을 행사하지 않을지에 대한 능력에 영향을 미치는 경우 리스기간을 재평가합니다(예를 들어, 유의적인 리스개량 또는 리스자산에 대한 유의적인 고객맞춤화).
당사는 짧은 해지불능기간(예를 들어, 3년에서 5년)의 설비와 기계장치의 리스에 대한 리스기간의 일부로서 연장기간을 포함합니다. 대체자산을 쉽게 구할 수 없다면 생산에 유의적인 부정적 영향이 있으므로 당사는 일반적으로 리스에 대한 연장선택권을 행사합니다. 긴 해지불능기간(예를 들어, 10년에서 15년)의 설비와 기계장치의 리스에 대한 연장기간은 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실하지 않으므로 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다.
당사는 연장선택권을 행사할 것이 확실한 리스계약에 대하여 설비와 기계장치의 잔여내용연수를 추정하여 리스기간을 산정하였습니다. 또한 당사는 일반적으로 차량운반구를 4년 이하로 리스하며, 연장선택권을 행사하지 않으므로 차량운반구 리스에 대한 연장선택권은 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 더 나아가, 종료선택권이 적용되는 기간은 행사되지 않을 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간의 일부로 포함됩니다.
(6) 리스 - 증분차입이자율의 산정
당사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 당사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나(금융거래를 하지 않는 종속기업의 경우) 리스 조건을 반영하기 위하여조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가 종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에 측정이 요구되는 당사가 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다.
당사는 가능한 경우(시장이자율과 같은) 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정합니다.
(7) 건설공사의 추정 공사예정원가
공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 제조경비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 총계약원가는 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정하였으며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.(8) 재고자산평가충당금당사는 보고기간말 보유중인 재고자산을 대상으로 재고평가를 수행하여 미래 판매가예상되는 판가보다 원가가 높은 경우 평가손실을 인식하고 있습니다. 미래 판매가 예상되는 판가란 고객과의 계약에 의거하여 판매가 확정된 물량 및 판가를 우선적으로 적용하고, 보유중인 재고가 판매확정 물량을 초과하는 경우 가장 미래의 판가를 적용하는 가중평균 방식으로 산출하고 있습니다.
(9) 금융보증부채금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.
당사는 금융보증부채를 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정합니다.

## 4. 재무위험관리

재무위험 관리
4.1 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율위험, 현금흐름 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 회사의 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.4.2 유동성위험 전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다.

## 5. 공정가치 측정

금융자산의 공시

금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

금융자산	40,466,225	795,017,212	835,483,437

금융자산, 공정가치	40,466,225	795,017,212	835,483,437

전기말 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

금융자산	101,226,791	1,007,007,741	1,108,234,532

금융자산, 공정가치	101,226,791	1,007,007,741	1,108,234,532

금융부채의 공시

금융부채의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

금융부채	4,070,709,334	4,070,709,334

금융부채, 공정가치	4,070,709,334	4,070,709,334

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	금융부채, 범주 합계

금융부채	3,959,138,598	3,959,138,598

금융부채, 공정가치	3,959,138,598	3,959,138,598

금융상품의 공정가치 서열에 대한 공시금융상품의 공정가치 서열에 대한 공시

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

자산의 공정가치측정에 대한 공시

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산	자산 합계

당기손익인식금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산	11,829,163	28,637,062	40,466,225

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산	자산 합계

당기손익인식금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산	72,589,729	28,637,062	101,226,791

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
당사는 공정가치 서열체계에서 '수준 2'로 분류되는 회사채, 국공채, 통화스왑 등에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다. 그공정가치는 장부금액과 동일합니다.당분기말과 전기말 현재 '수준 3'으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

관측할 수 없는 투입변수

공정가치 서열체계 수준 3

자산

당기손익인식금융자산

출자금	매도 풋옵션

자산	580,471	28,056,591

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	조정순자산법	이항모형

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	-	할인율 등

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

관측할 수 없는 투입변수

공정가치 서열체계 수준 3

자산

당기손익인식금융자산

출자금	매도 풋옵션

자산	580,471	28,056,591

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	조정순자산법	이항모형

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	-	할인율 등

금융상품의 공정가치 변동내역

금융상품의 공정가치 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

자산

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기초 자산	28,637,062

매도, 공정가치측정, 자산

당기손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 제외), 공정가치 측정, 자산

기말 자산	28,637,062

전분기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

자산

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기초 자산	24,780,324	278,663

매도, 공정가치측정, 자산	(291,708)

당기손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 제외), 공정가치 측정, 자산	13,045

기말 자산	24,780,324

관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 자산

관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 자산
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

당기손익인식금융자산

매도 풋옵션

관측할 수 없는 투입변수

할인율, 측정 투입변수

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 자산	0.0100

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 자산	0.0100

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산	75,886

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산	(75,682)

## 6. 현금및현금성자산

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산

현금및현금성자산	현금및현금성자산 합계	247,369,751

예금잔액	15,901,558

현금성자산으로 분류된 단기예금	78,000,000

기타현금및현금성자산	153,468,192

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산

현금및현금성자산	현금및현금성자산 합계	522,788,531

예금잔액	16,641,117

현금성자산으로 분류된 단기예금	308,000,000

기타현금및현금성자산	198,147,414

## 7. 사용제한 금융상품

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

특정예금

사용이 제한된 현금 및 현금성자산	239,988

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	정부수탁과제

전기말 (단위 : 천원)

특정예금

사용이 제한된 현금 및 현금성자산	210,505

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	정부수탁과제

## 8. 매출채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권	526,399,227	(9,936)	526,389,291

장기매출채권	3,935,033	3,935,033

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권	462,083,983	(9,936)	462,074,048

장기매출채권	3,944,425	3,944,425

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권

장부금액

총장부금액	손상차손누계액

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

현재	1개월 초과 2개월 이내	2개월 초과 3개월 이내	현재	1개월 초과 2개월 이내	2개월 초과 3개월 이내

매출채권	520,679,184	9,023,391	631,685	530,334,260	(9,936)	(9,936)

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권

장부금액

총장부금액	손상차손누계액

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

현재	1개월 초과 2개월 이내	2개월 초과 3개월 이내	현재	1개월 초과 2개월 이내	2개월 초과 3개월 이내

매출채권	461,022,104	5,006,304	466,028,408	(9,936)	(9,936)

손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기와 전분기 중 연결실체의 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 없습니다.

## 9. 기타금융상품

금융자산의 공시
당기말 현재 기타금융자산에 대하여 당사가 보유하고 있는 담보는 없으며, 기타금융자산 중 연체된 자산은 없습니다.

금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

유동 금융자산 합계	38,320,272	(61,509)	38,258,763

유동 금융자산 합계	유동당기손익인식지정금융자산	28,056,591	28,056,591

상각후원가로 측정하는 유동 금융자산	10,263,681	(61,509)	10,202,172

상각후원가로 측정하는 유동 금융자산	단기대여금	558,227	558,227

단기금융상품	2,000,000	2,000,000

단기미수금	4,199,014	(61,509)	4,137,505

미수배당금	3,000,000	3,000,000

단기미수수익	266,452	266,452

사용이 제한된 현금 및 현금성자산	239,988	239,988

비유동 금융자산 합계	20,712,688	(1,182,088)	19,530,600

비유동 금융자산 합계	비유동당기손익인식금융자산	12,409,634	12,409,634

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	8,303,054	(1,182,088)	7,120,966

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	장기미수금	5,905,667	(1,182,088)	4,723,579

장기대여금	366,499	366,499

장기보증금	2,030,888	2,030,888

당분기말 현재 239,988천원의 예금이 정부수탁과제와 관련하여 용도가 제한되어 있습니다(주석 7 참조).

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

유동 금융자산 합계	100,107,997	(61,859)	100,046,138

유동 금융자산 합계	유동당기손익인식지정금융자산	89,742,623	89,742,623

상각후원가로 측정하는 유동 금융자산	10,365,374	(61,859)	10,303,515

상각후원가로 측정하는 유동 금융자산	단기대여금	3,777,957	3,777,957

단기금융상품	2,000,000	2,000,000

단기미수금	3,851,673	(61,859)	3,789,814

미수배당금

단기미수수익	525,239	525,239

사용이 제한된 현금 및 현금성자산	210,505	210,505

비유동 금융자산 합계	20,664,536	(1,283,145)	19,381,391

비유동 금융자산 합계	비유동당기손익인식금융자산	11,484,168	11,484,168

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	9,180,368	(1,283,145)	7,897,223

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산	장기미수금	6,312,758	(1,283,145)	5,029,613

장기대여금	468,555	468,555

장기보증금	2,399,055	2,399,055

전기말 현재 210,505천원의 예금이 정부수탁과제와 관련하여 용도가 제한되어 있습니다(주석 7 참조).

금융부채의 공시

금융부채의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융부채	298,572,956

기타유동금융부채	단기미지급비용	61,237,479

단기미지급금	229,961,104

유동금융보증부채	6,326,571

미지급 배당금	991,134

단기예수보증금	56,668

기타비유동금융부채	705,056

기타비유동금융부채	장기미지급금	705,056

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융부채	241,706,813

기타유동금융부채	단기미지급비용	70,762,981

단기미지급금	163,263,676

유동금융보증부채	6,632,354

미지급 배당금	991,134

단기예수보증금	56,668

기타비유동금융부채	704,575

기타비유동금융부채	장기미지급금	704,575

공급자금융약정에 대한 공시
당사의 신용위험관리정책에 대한 유동성위험 설명은 주석 4.1에 기술하였습니다.당사는 국내에 있는 주요 공급자들과 공급자금융약정을 체결하였습니다. 약정에 참여하는 것은 공급자들의 재량에 따라 결정됩니다. 공급자금융약정에 참여하는 공급자는 당사에 대한 채권을 금융제공자로부터 조기에 지급받을 수 있습니다. 공급자가 조기 지급을 선택한 경우 공급자는 당사가 아닌 금융제공자에 수수료를 지급합니다. 금융제공자가 채권 대금을 지급하기 위해서 당사는 물품을 수령하거나 공급받고 대금 청구서를 승인해야 합니다. 대금 지급기일 이전에 금융제공자는 공급자에 대금을 지급합니다. 모든 경우, 당사는 위에서 설명한 원래 대금 지급기일에 맞춰 금융제공자에 대금을 지급하여 채무를 결제합니다. 공급자와의 대금 지급조건은 약정 때문에 재협상되지 않습니다. 당사는 금융제공자에 담보를 제공하지 않았습니다. 공급자금융약정에 따른 모든 매입채무는 당사 재무상태표의 매입채무 및 기타채무에 포함됩니다.

공급자금융약정에 대한 공시
당분기말

하위범위	상위범위

공급자금융약정 부채 지급기일	5	90

공급자금융약정의 일부가 아닌 매입채무 지급기일	10	60

전기말

하위범위	상위범위

공급자금융약정 부채 지급기일	5	90

공급자금융약정의 일부가 아닌 매입채무 지급기일	10	60

공급자금융약정에 대한 부채 내역

공급자금융약정에 대한 부채 내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

공급자금융약정 부채	186,944,135

공급자금융약정의 일부가 아닌 매입채무	1,094,724

공급자금융약정 부채는 당분기말 매입채무 7,519,619천원, 미지급금 179,424,516천원 포함되어 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

공급자금융약정 부채	72,887,340

공급자금융약정의 일부가 아닌 매입채무	10,130,549

공급자금융약정 부채는 전기말 매입채무 6,944,395원, 미지급금 65,942,945천원에 포함되어 있습니다.

공급자금융약정의 비현금변동
당분기말 현재 당사의 공급자금융약정의 일부인 매입채무, 미지급금의 유의적인 비현금변동은 없습니다.

## 10. 기타자산

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산	유동선급금	119,903,844

유동선급비용	3,017,076

유동부가세미수금	26,609,455

기타비유동자산

기타비유동자산	장기선급비용	1,260,600

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산

기타유동자산	유동선급금	14,929,835

유동선급비용	2,751,088

유동부가세미수금	34,214,591

기타비유동자산

기타비유동자산	장기선급비용	1,609,562

## 11. 재고자산

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동제품	327,407,301	(17,467,492)	309,939,809

유동상품	25,122,782	(259,760)	24,863,022

반제품	4,947,601	(12,528)	4,935,073

유동재공품	145,989,826	(22,132,660)	123,857,166

유동원재료	98,349,563	(1,345,376)	97,004,187

연료및재료	51,212,096	51,212,096

미착품	50,041,231	50,041,231

총유동재고자산	703,070,400	(41,217,816)	661,852,584

재고자산 평가손실

재고자산 평가손실환입	(3,384,450)

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동제품	355,734,913	(18,776,929)	336,957,984

유동상품	22,120,255	(615,108)	21,505,147

반제품	1,525,042	(131,118)	1,393,924

유동재공품	189,208,763	(36,391,939)	152,816,824

유동원재료	132,520,342	(17,019,848)	115,500,494

연료및재료	49,708,989	49,708,989

미착품	58,817,583	58,817,583

총유동재고자산	809,635,887	(72,934,942)	736,700,945

재고자산 평가손실

재고자산 평가손실환입	(46,594,005)

## 12. 매각예정자산

매각예정비유동자산의 공시

매각예정비유동자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	52,592,614

당분기 중 이사회를 통하여 구미양극재 사업장을 제3자에게 매각하기로 결정하고, 관련 자산을 매각예정자산으로 대체하였습니다(주석 13 참조).

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단	12,970,681

전기 중 이사회를 통하여 공동기업인 ㈜피앤오케미칼에 대한 지분 전량을 비지배주주인 ㈜OCI에 전량 매각하기로 결정하고, 관련 자산을 매각예정자산으로 대체하였으며, 당분기 중 매각이 완료되었습니다(주석 16 참조).

## 13. 유형자산

유형자산의 세부 정보 공시

유형자산의 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	정부보조금	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	정부보조금	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	정부보조금	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	정부보조금	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	정부보조금	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	정부보조금	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	정부보조금	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

유형자산	147,864,389	(1,308,771)	146,555,618	648,028,883	(2,647,113)	(78,622,230)	(7,764,064)	558,995,476	39,404,513	(30,421)	(15,263,762)	(505,998)	23,604,332	1,810,009,918	(10,237,566)	(376,032,198)	(179,110,493)	1,244,629,661	20,850,370	(55,676)	(15,803,224)	(66,338)	4,925,132	92,163,601	(147,194)	(63,959,640)	(146,890)	27,909,877	1,475,441,283	(10,000)	(103,800,339)	1,371,630,944	3,378,251,040

전기말 (단위 : 천원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	정부보조금	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	정부보조금	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	정부보조금	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	정부보조금	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	정부보조금	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	정부보조금	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	정부보조금	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

유형자산	121,313,035	0	121,313,035	546,340,535	(1,355,701)	(66,938,146)	(1,059,874)	476,986,814	40,500,304	(29,554)	(16,233,848)	(31,284)	24,205,618	1,376,637,788	(6,074,839)	(330,844,564)	(15,774,764)	1,023,943,621	19,881,314	(56,527)	(14,197,602)	5,627,185	86,595,486	(237,440)	(59,527,119)	(65,998)	26,764,929	1,066,496,655	(6,465,536)	1,060,031,119	3,178,321,892

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산

장부금액

공시금액

기초 유형자산	114,690,622	571,481,393	26,089,640	1,283,521,275	5,502,251	28,710,361	1,148,326,350	3,178,321,892

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	18,616	539	5,300	290,581,646	290,606,101

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	31,864,996	(7,005,420)	(11,219)	(12,542,566)	(13,770)	2,330,456	(67,277,052)	(52,654,575)

감가상각비, 유형자산	(5,480,496)	(431,246)	(26,179,667)	(563,347)	(3,135,317)	(35,790,073)

처분, 유형자산	(1)	(2,061,459)	(169,920)	(2)	(923)	(2,232,305)

기말 유형자산	146,555,618	558,995,476	23,604,332	1,244,629,661	4,925,132	27,909,877	1,371,630,944	3,378,251,040

손상차손과 손상차손 환입을 발생시킨 주요 사건과 상황에 대한 설명

건설중인자산의 본계정 대체된 금액으로 구성되어 있으며, 이 중 무형자산으로 61,961천원 대체되었습니다. 그 외 당분기 중 유형자산에서 매각예정자산으로 52,592,614천원 대체되었습니다(주석 12 참조).기타의 당분기말 장부가액은 공구와기구 15,747,695천원, 비품 12,162,183천원으로 구성되어 있습니다.

전분기 (단위 : 천원)

유형자산	유형자산 합계

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산

장부금액

공시금액

기초 유형자산	121,313,035	481,498,760	24,632,047	992,822,844	6,190,693	28,522,325	876,326,619	2,531,306,323

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	16,401	157	497,367	37,431	510,020	236,235,521	237,296,897

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	7,200	51,868,519	89,278	495,420	(52,531,021)	(70,604)

감가상각비, 유형자산	(4,528,339)	(433,787)	(21,245,109)	(690,216)	(2,762,741)	(29,660,192)

처분, 유형자산	(7)	(1)	(95)	(103)

기말 유형자산	121,313,035	476,986,814	24,205,618	1,023,943,621	5,627,185	26,764,929	1,060,031,119	2,738,872,321

손상차손과 손상차손 환입을 발생시킨 주요 사건과 상황에 대한 설명

건설중인자산의 본계정 대체된 금액으로 구성되어 있으며, 전분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 70,604천원 대체되었습니다. 기타의 전분기말 장부가액은 공구와기구 20,874,831천원, 비품 5,890,098천원으로 구성되어 있습니다.

감가상각비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	개발 중인 무형자산	기능별 항목 합계

감가상각비, 유형자산	32,992,371	2,232,755	564,946	35,790,073

전분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	개발 중인 무형자산	기능별 항목 합계

감가상각비, 유형자산	27,213,350	2,220,713	226,129	29,660,192

담보로 제공된 유형자산

담보로 제공된 유형자산
(단위 : 천원)

한국수출입은행	한국산업은행

담보제공자산	토지, 건물, 기계장치, 구축물	토지

담보 설정 금액	243,600,000	336,000,000

담보로 제공된 유형자산	355,682,408	50,776,342

담보에 대한 공시	시설자금	시설자금

## 14. 사용권자산과 리스부채

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

토지	건물 및 구축물	기계장치	차량운반구	자산 합계

기초 사용권자산	3,591,821	404	90,581,041	94,173,266

사용권자산의 추가	1,913,086	1,625,660	3,538,746

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산

사용권자산감가상각비	(269,480)	(478,271)	(4,527,538)	(143,039)	(5,418,328)

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산	(21,732)	2,315,585	2,293,853

기말 사용권자산	3,300,609	1,435,219	88,369,088	1,482,621	94,587,537

전분기 (단위 : 천원)

토지	건물 및 구축물	기계장치	차량운반구	자산 합계

기초 사용권자산	2,599,870	95,965,086	122,757	98,687,713

사용권자산의 추가	54,333	1,206,409	9,307,223	10,567,965

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(9,236)	(9,236)

사용권자산감가상각비	(222,051)	(301,602)	(4,439,539)	(26,666)	(4,989,859)

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산	802,683	2,769,564	3,572,247

기말 사용권자산	3,234,835	904,807	103,602,333	86,855	107,828,830

사용권자산 비용의 기능별 배분 공시

사용권자산 비용의 기능별 배분 공시
당분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

감가상각비, 사용권자산	4,141,813	1,276,515	5,418,328

전분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

감가상각비, 사용권자산	4,638,498	351,361	4,989,859

리스부채에 대한 양적 정보 공시
리스부채 산정을 위한 할인율은 1.72% ~ 5.36% 입니다.

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	93,110,364

리스부채의 추가	3,572,510

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채

리스부채에 대한 이자비용	756,325

리스부채의 지급	(5,878,377)

기타 변동에 따른 증가(감소), 리스부채	2,293,853

기말 리스부채	93,854,675

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	96,215,827

리스부채의 추가	10,513,632

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채	(9,473)

리스부채에 대한 이자비용	897,551

리스부채의 지급	(5,469,440)

기타 변동에 따른 증가(감소), 리스부채	3,572,246

기말 리스부채	105,720,343

리스계약과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액에 대한 공시

리스계약과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용	756,325

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	38,714

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	108,906

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용	897,551

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	42,441

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	1,131,665

리스현금유출리스현금유출
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스 현금유출	5,269,672

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스 현금유출	5,745,995

## 15. 무형자산

무형자산에 대한 세부 정보 공시

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

공시금액

영업권 이외의 무형자산

기타무형자산	자본화된 개발비 지출액	회원권	저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권

기초 영업권 이외의 무형자산	15,134,483	22,953,775	4,146,557	1,439,567	43,674,382

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	4,999,895	109,014	5,108,909

대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	61,961	564,946	626,907

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(1,883,664)	(599,493)	(2,758)	(2,485,915)

기말 영업권 이외의 무형자산	13,312,780	27,919,123	4,146,557	1,545,823	46,924,283

당분기 중 유형자산에서 무형자산으로 626,907천원 대체되었습니다.

전분기 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

공시금액

영업권 이외의 무형자산

기타무형자산	자본화된 개발비 지출액	회원권	저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권

기초 영업권 이외의 무형자산	14,241,477	20,964,984	4,162,557	39,369,018

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	892,200	735,495	162,425	1,790,120

대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	70,604	(6,388,527)	(6,317,923)

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(1,621,818)	(548,873)	(2,170,691)

기말 영업권 이외의 무형자산	13,582,463	14,763,079	4,162,557	162,425	32,670,524

전분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 70,604천원, 무형자산에서 재고자산으로 6,388,527천원 대체되었습니다.

무형자산상각비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	1,312,335	1,173,580

전분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	1,323,373	847,318

## 16. 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 지분

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 현황은 다음과 같습니다.

## 17. 기타유동부채

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

그밖의 유동부채

그밖의 유동부채	유동 정부보조금	189,469

단기예수금	3,778,846

선수금	33,000,000

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

그밖의 유동부채

그밖의 유동부채	유동 정부보조금	343,473

단기예수금	4,057,259

선수금

## 18. 차입금 및 사채

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭

단기차입금	장기 차입금	사채

신한은행 등	한국수출입은행 등	공모사채 등

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 만기	2034년 6월	2029년 7월

차입금, 기준이자율 조정	0.0100	0.0100

차입금, 기준이자율	SOFR	SOFR

차입금, 이자율	0.0225	0.0550	0.0177	0.0475

단기차입금

유동 무담보부 금융기관 차입금 및 비유동 무담보부 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	154,386,905

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	549,736,191

비유동 무담보 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 부분	1,272,903,109

비유동 사채의 비유동성 부분	1,457,462,407

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭

단기차입금	장기 차입금	사채

신한은행 등	한국수출입은행 등	공모사채 등

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 만기	2025년 3월	2034년 6월	2029년 7월

차입금, 기준이자율 조정	0.0100	0.0100

차입금, 기준이자율	SOFR	SOFR

차입금, 이자율	0.0454	0.0514	0.0225	0.0550	0.0177	0.0475

단기차입금	171,511,816

유동 무담보부 금융기관 차입금 및 비유동 무담보부 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	140,428,571

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	299,907,322

비유동 무담보 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 부분	1,029,374,586

비유동 사채의 비유동성 부분	1,706,880,050

사채에 대한 공시

사채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

사채

19-1	16-2	18-1	17-2	18-2	19-2	20-1	20-2	21-1	21-2	22-1	22-2	사채할인발행차금

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	250,000,000	100,000,000	200,000,000	(263,809)	549,736,191

비유동 사채의 비유동성 부분	60,000,000	100,000,000	150,000,000	200,000,000	100,000,000	200,000,000	50,000,000	480,000,000	120,000,000	(2,537,593)	1,457,462,407

차입금, 만기	2026년 2월	2025년 6월	2025년 4월	2026년 9월	2027년 4월	2028년 2월	2026년 4월	2028년 4월	2026년 9월	2028년 9월	2027년 7월	2029년 7월

차입금, 이자율	0.0401	0.0177	0.0359	0.0211	0.0372	0.0436	0.0384	0.0396	0.0448	0.0475	0.0384	0.0359

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

사채

19-1	16-2	18-1	17-2	18-2	19-2	20-1	20-2	21-1	21-2	22-1	22-2	사채할인발행차금

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	100,000,000	200,000,000	(92,678)	299,907,322

비유동 사채의 비유동성 부분	250,000,000	60,000,000	100,000,000	150,000,000	200,000,000	100,000,000	200,000,000	50,000,000	480,000,000	120,000,000	(3,119,950)	1,706,880,050

차입금, 만기	2026년 2월	2025년 6월	2025년 4월	2026년 9월	2027년 4월	2028년 2월	2026년 4월	2028년 4월	2026년 9월	2028년 9월	2027년 7월	2029년 7월

차입금, 이자율	0.0401	0.0177	0.0359	0.0211	0.0372	0.0436	0.0384	0.0396	0.0448	0.0475	0.0384	0.0359

## 19. 퇴직급여

확정기여제도 공시

확정기여제도 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	541,416

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	503,021

확정급여제도에 대한 공시

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

확정급여채무, 현재가치	120,788,764

사외적립자산, 공정가치	(131,713,337)

순확정급여부채(자산)	(10,924,573)

전기말 (단위 : 천원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

확정급여채무, 현재가치	116,391,406

사외적립자산, 공정가치	(132,967,681)

순확정급여부채(자산)	(16,576,275)

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용, 확정급여제도

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용, 확정급여제도
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도	5,501,569

순이자비용(수익), 확정급여제도	1,280,711

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	(1,524,500)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도	3,170,015

순이자비용(수익), 확정급여제도	1,185,164

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	(1,622,070)

## 20. 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용과 유효세율
법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기의 유효세율이 음수이므로 산정하지 않았습니다.

글로벌 최저한세 도입에 따른 영향
2024년부터 적용되는 글로벌 최저한세 법률에 따라 당사는 각 구성기업이 속해 있는관할국별 실효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가세액을 납부해야 합니다. 다만, 대부분의 관할국에서 전환기 적용면제 규정을 통과하거나 실효세율이 15%이상으로, 중요한 수준의 추가세액은 발생하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 따라서 당사가 글로벌 최저한세와 관련하여 당분기 법인세비용으로 인식한 금액은 없습니다. 또한 당사는 글로벌 최저한세와 관련되는 이연법인세 자산ㆍ부채의 인식 및 공시에 대한 예외 규정을 적용하여, 글로벌 최저한세와 관련된 이연법인세 자산ㆍ부채를 인식하지 아니하고 이에 대한 정보를 공시하지 않습니다.

## 21. 충당부채

기타충당부채에 대한 공시

기타충당부채에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

상여충당부채	하자보수충당부채	장기종업원급여충당부채	기타충당부채 합계

기초 기타충당부채	3,368,036	190,841	11,899,091	15,457,968

기존 충당부채의 증가, 기타충당부채	893,169	2,504,021	3,397,190

사용된 충당부채, 기타충당부채	(2,932,436)	(179,168)	(3,111,604)

기말 기타충당부채	1,328,769	190,841	14,223,944	15,743,554

기타유동충당부채	1,328,769	190,841	1,519,610

기타비유동충당부채	14,223,944	14,223,944

임원에 대한 상여금 지급 예상액에 대하여 상여충당부채로 계상하고 있습니다.

전분기 (단위 : 천원)

상여충당부채	하자보수충당부채	장기종업원급여충당부채	기타충당부채 합계

기초 기타충당부채	5,522,838	20,600	7,929,027	13,472,465

기존 충당부채의 증가, 기타충당부채	2,113,069	807,805	2,920,874

사용된 충당부채, 기타충당부채	(6,022,238)	(40,309)	(6,062,547)

기말 기타충당부채	1,613,669	20,600	8,696,523	10,330,792

기타유동충당부채	1,613,669	20,600	1,634,269

기타비유동충당부채	8,696,523	8,696,523

임원에 대한 상여금 지급 예상액에 대하여 상여충당부채로 계상하고 있습니다.

## 22. 자본금 및 자본잉여금

주식의 분류에 대한 공시

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	200,000,000

총 발행주식수	77,463,220

주당 액면가액	500

보통주자본금	38,731,610,000

전기말 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	200,000,000

총 발행주식수	77,463,220

주당 액면가액	500

보통주자본금	38,731,610,000

자본잉여금에 대한 공시

자본잉여금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금	1,387,752,381

감자차익	18,302,250

자기주식처분이익	3,908,256

기타자본잉여금	45,149,310

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금	1,387,752,381

감자차익	18,302,250

자기주식처분이익	3,997,024

기타자본잉여금	45,037,238

주식기준보상약정의 조건에 대한 공시주식기준보상약정의 조건에 대한 공시

2023년 부여분	2024년 부여분

주식기준보상약정에 대한 기술	양도제한조건부주식	양도제한조건부주식

주식기준보상약정 중 총 부여액	508,079,000	432,531,000

주식기준보상약정에 따라 부여된 주식선택권의 수량	2,057.00	1,542.00

주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량	1,957.00	1,542.00

존속하는 주식선택권의 행사가격	0	0

주식기준보상약정의 부여일	2023년 3월 20일	2024년 4월 25일

주식기준보상약정 중 부여일의 주식가격	247,000	280,500

주식기준보상약정의 가득조건에 대한 기술	2025년 4월 3일까지 재직	2026년 5월 20일까지 재직

주식기준보상	485,355,000	198,242,842

## 23. 신종자본증권

신종자본증권에 대한 공시

신종자본증권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

신종자본증권

발행일	2024년 12월 18일

만기일	2054년 12월 18일

이자율	0.0464

신종자본증권	599,366,050

신종자본증권 이자율에 대한 기술	발행 후 5년 시점부터 당사가 조기상환을 할 수 있으며, 발행일로부터 7년 경과 후 매년 Step-up 0.75% 금리가 가산됩니다. 이자는 매 3개월마다 연간 이자의 1/4씩 분할하여 후급하며, 당사가 배당금 지급을 결의하거나 동순위채무 및 후순위채무를 상환하는 경우 외에는 이자지급을 연기할 수 있습니다. 만기일이 도래한 경우, 당사의 선택에 따라 동일한 발행조건으로 본 신종자본증권 만기를 계속하여 연장할 수 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

신종자본증권

발행일	2024년 12월 18일

만기일	2054년 12월 18일

이자율	0.0464

신종자본증권	599,366,050

신종자본증권 이자율에 대한 기술	발행 후 5년 시점부터 당사가 조기상환을 할 수 있으며, 발행일로부터 7년 경과 후 매년 Step-up 0.75% 금리가 가산됩니다. 이자는 매 3개월마다 연간 이자의 1/4씩 분할하여 후급하며, 당사가 배당금 지급을 결의하거나 동순위채무 및 후순위채무를 상환하는 경우 외에는 이자지급을 연기할 수 있습니다. 만기일이 도래한 경우, 당사의 선택에 따라 동일한 발행조건으로 본 신종자본증권 만기를 계속하여 연장할 수 있습니다.

## 24. 자본조정

기타자본구성요소
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

자기주식

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

자기주식	(3,588,121)

자기주식 변동에 대한 공시

자기주식 변동에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초 자기주식 수량	27,976

자기주식의 취득 수량	12,526

주식기준보상약정에 따라 몰수된 주식선택권의 수량

자기주식의 처분 수량	(40,502)

기말 자기주식 수량

기초 자기주식	3,588,121

자기주식의 취득	1,726,048

주식기준보상약정에 따라 몰수된 주식선택권의 금액

자기주식의 처분	(5,314,169)

기말 자기주식

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초 자기주식 수량	43,811

자기주식의 취득 수량

주식기준보상약정에 따라 몰수된 주식선택권의 수량	20

자기주식의 처분 수량	(15,855)

기말 자기주식 수량	27,976

기초 자기주식	5,623,079

자기주식의 취득

주식기준보상약정에 따라 몰수된 주식선택권의 금액

자기주식의 처분	(2,034,958)

기말 자기주식	3,588,121

## 25. 이익잉여금

이익잉여금 내역에 대한 공시

이익잉여금 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

이익준비금	19,365,805

임의적립금	601,929,823

미처분이익잉여금	108,530,315

이익잉여금	729,825,943

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

이익준비금	19,365,805

임의적립금	901,929,823

미처분이익잉여금	(225,509,458)

이익잉여금	695,786,170

## 26. 수익

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	재화나 용역의 이전 시기 합계

제품매출액	642,339,476	642,339,476

상품매출액	87,163,947	87,163,947

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	65,745,927	65,745,927

건설계약으로 인한 수익(매출액)	13,900,550	13,900,550

기타수익(매출액)	939	939

고객과의 계약에서 생기는 수익	729,503,423	79,647,416	809,150,839

전분기 (단위 : 천원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	재화나 용역의 이전 시기 합계

제품매출액	927,341,742	927,341,742

상품매출액	93,499,992	93,499,992

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	64,127,860	64,127,860

건설계약으로 인한 수익(매출액)	25,490,708	25,490,708

기타수익(매출액)	17,125	17,125

고객과의 계약에서 생기는 수익	1,020,841,734	89,635,693	1,110,477,427

고객과의 계약에서 생기는 수취 채권

고객과의 계약에서 생기는 수취 채권
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수취채권	530,324,324

고객과의 계약에서 생기는 수취채권	매출채권	526,389,291

비유동매출채권	3,935,033

계약자산	11,229,056

계약자산	단기미청구공사	11,229,056

계약부채	34,530,599

계약부채	단기초과청구공사	1,287,880

변동대가관련 계약부채	57,527

재화판매관련 선수금	185,192

미청구공사 및 초과청구공사는 건설계약에서 발생하였습니다.

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수취채권	466,018,473

고객과의 계약에서 생기는 수취채권	매출채권	462,074,048

비유동매출채권	3,944,425

계약자산	3,283,500

계약자산	단기미청구공사	3,283,500

계약부채	1,331,068

계약부채	단기초과청구공사	808,527

변동대가관련 계약부채	137,092

재화판매관련 선수금	385,448

미청구공사 및 초과청구공사는 건설계약에서 발생하였습니다.

공사계약 잔액 변동에 대한 공시

공사계약 잔액 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

공사계약 기초	29,074,449

공사계약금액의 증감	52,922,833

공사수익인식	(13,900,551)

공사계약 기말	68,096,731

당분기 중 신규수주 등 도급증가액은 52,885,542천원이며, 공사규모의 변동 등으로 인한 도급증가액은 37,290천원입니다.

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

공사계약 기초	62,136,764

공사계약금액의 증감	9,696,532

공사수익인식	(25,490,708)

공사계약 기말	46,342,588

진행중인 건설계약 내역 공시

진행중인 건설계약 내역 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

누적계약수익	27,543,946

누적계약원가	21,807,092

누적공사손익	5,736,854

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

누적계약수익	99,695,421

누적계약원가	84,509,905

누적공사손익	15,185,516

총계약수익과 총계약원가의 추정치 변경

총계약수익과 총계약원가의 추정치 변경
(단위 : 천원)

장부금액

공시금액

부문

내화물본부

손실부담계약충당부채 합계

총계약수익의 추정의 변동	39,200

총계약원가의 추정 변동	(11,449)

추정의변동으로 인한 손익변동	50,649

총계약수익과 원가의 추정 변동이 당기손익에 미치는 영향	50,649

총계약수익과 원가의 추정 변동이 미래손익에 미치는 영향

미청구공사의 감소(증가)

직전 회계연도 매출액의 5 퍼센트 이상인 경우의 계약별 정보

직전 회계연도 매출액의 5 퍼센트 이상인 경우의 계약별 정보
(단위 : 천원)

현대제철 당진제철소 CDQ 신설 내화물 공사	포항 2열연 5가열로 신설공사	포항 3FINEX 부분개수 내화물 공사

계약일, 수주산업	2022년 11월 17일	2024년 9월 5일	2025년 2월 1일

계약상 완성기한, 수주산업	2027년 4월 30일	2025년 11월 30일	2025년 11월 30일

진행률, 수주산업	0.4680	0.0010	0.1580

계약자산	2,973,267	8,811	4,933,613

손실충당금, 계약자산

공사미수금	1,610,400

대손충당금, 공사미수금

## 27. 일반영업비용(일반관리비, 판매비및물류비)

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비와관리비	53,750,644

판매비와관리비	급여, 판관비	15,701,246

퇴직급여, 판관비	1,379,085

복리후생비, 판관비	7,480,070

여비교통비, 판관비	586,148

통신비, 판관비	154,943

수도광열비, 판관비	129,989

감가상각비, 판관비	801,340

무형자산상각비, 판관비	1,173,014

사용권자산상각비, 판관비	531,144

임차료, 판관비	572,000

수선비, 판관비	397,696

보험료, 판관비	229,133

광고선전비, 판관비	765,356

경상개발비, 판관비	8,748,566

지급수수료, 판관비	8,854,218

포상비, 판관비	234,137

소모품비, 판관비	154,908

차량유지비, 판관비	182,200

교육훈련비, 판관비	478,773

기타판매비와관리비	554,895

운반비, 판관비	4,127,481

판매촉진비, 판관비	105,503

견본품비, 판관비	408,799

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비와관리비	55,043,793

판매비와관리비	급여, 판관비	14,002,314

퇴직급여, 판관비	958,998

복리후생비, 판관비	5,926,214

여비교통비, 판관비	419,417

통신비, 판관비	199,400

수도광열비, 판관비	100,788

감가상각비, 판관비	550,600

무형자산상각비, 판관비	835,531

사용권자산상각비, 판관비	324,679

임차료, 판관비	367,658

수선비, 판관비	392,263

보험료, 판관비	159,906

광고선전비, 판관비	255,433

경상개발비, 판관비	11,366,399

지급수수료, 판관비	9,319,898

포상비, 판관비	124,785

소모품비, 판관비	431,597

차량유지비, 판관비	313,013

교육훈련비, 판관비	545,820

기타판매비와관리비	554,445

운반비, 판관비	7,749,897

판매촉진비, 판관비	122,694

견본품비, 판관비	22,045

## 28. 기타수익 및 기타비용

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	42,350,647

기타이익	수입임대료	69,901

유형자산처분이익	681,506

보상 및 배상금수익	314,573

잡이익	573,449

매각예정자산처분이익	40,706,819

기타비유동자산처분이익	4,399

기타손실	488,954

기타손실	기부금	8,250

유형자산처분손실	169,935

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산	1

잡손실	310,768

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	1,389,192

기타이익	수입임대료	29,171

유형자산처분이익	14,925

보상 및 배상금수익

잡이익	1,345,096

매각예정자산처분이익

기타비유동자산처분이익

기타손실	20,303

기타손실	기부금	6,500

유형자산처분손실	24

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산

잡손실	13,779

## 29. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

제품과 재공품의 감소(증가)	66,072,009

원재료등 사용액 및 상품 매입액	419,559,458

종업원급여비용	71,065,266

복리후생비	22,845,316

임차료	148,125

감가상각비	40,643,455

무형자산상각비	2,485,915

수도광열비	79,583,225

용역비	48,753,160

기타 비용	40,561,055

성격별 비용 합계	791,716,984

포괄손익계산서 상의 매출원가, 일반관리비, 판매및물류비를 합한 금액입니다.

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

제품과 재공품의 감소(증가)	223,487,118

원재료등 사용액 및 상품 매입액	542,527,335

종업원급여비용	57,688,044

복리후생비	20,331,629

임차료	1,480,325

감가상각비	34,650,051

무형자산상각비	2,170,691

수도광열비	75,130,397

용역비	54,042,645

기타 비용	55,021,350

성격별 비용 합계	1,066,529,585

포괄손익계산서 상의 매출원가, 일반관리비, 판매및물류비를 합한 금액입니다.

## 30. 금융수익 및 금융비용

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	23,014,552

금융수익	이자수익(매출액)	2,578,332

배당수익(매출액)	3,000,000

외환차익(금융수익)	5,661,000

외화환산이익(금융수익)	8,073,914

파생상품거래이익(금융수익)	1,084,436

파생부채평가이익(금융수익)	1,376,399

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	825,970

기타금융수익	414,501

금융원가	32,515,502

금융원가	이자비용(금융원가)	19,145,530

외환차손(금융원가)	6,994,748

외화환산손실(금융원가)	5,761,311

파생상품평가손실(금융원가)	473,190

매출채권처분손실(금융원가)	140,723

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	55,983,563

금융수익	이자수익(매출액)	2,428,615

배당수익(매출액)

외환차익(금융수익)	21,638,330

외화환산이익(금융수익)	9,576,560

파생상품거래이익(금융수익)	1,804,068

파생부채평가이익(금융수익)	16,609,902

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	199,745

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	3,726,342

기타금융수익

금융원가	60,843,936

금융원가	이자비용(금융원가)	17,791,028

외환차손(금융원가)	18,198,153

외화환산손실(금융원가)	24,753,661

파생상품평가손실(금융원가)

매출채권처분손실(금융원가)

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	101,094

## 31. 주당순이익

주당이익주당이익
당분기 (단위 : 원)

주식수

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	43,031,878,415

신종자본증권이자비용	(7,185,952,011)

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	35,845,926,404

가중평균유통보통주식수	77,436,070

기본주당이익(손실) 합계	463

전분기 (단위 : 원)

주식수

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	65,170,906,515

신종자본증권이자비용

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	65,170,906,515

가중평균유통보통주식수	77,419,409

기본주당이익(손실) 합계	842

가중평균유통보통주식수에 대한 공시

가중평균유통보통주식수에 대한 공시
당분기

주식수

총 발행주식수	77,463,220

가중평균자기주식수	(27,150)

가중평균유통보통주식수	77,436,070

전분기

주식수

총 발행주식수	77,463,220

가중평균자기주식수	(43,811)

가중평균유통보통주식수	77,419,409

희석주당순이익에 대한 공시

## 32. 배당금

배당금에 대한 공시
전기말 (단위 : 백만원)

배당의 구분

연차배당

주식

보통주

보통주에 지급된 배당금	19,355

보통주에 지급된 주당배당금	250

## 33. 현금흐름표

영업활동현금흐름

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용 조정	6,762,720

당기손익으로 인식된 손상차손(손상차손환입) , 재고자산	(3,384,450)

감가상각비에 대한 조정	35,225,126

유형자산처분이익(손실)에 대한 조정	(681,506)

유형자산처분손실 조정	169,935

당기손익으로 인식된 손상차손(손상차손환입), 유형자산	1

사용권자산감가상각비 조정	5,418,328

무형자산상각비에 대한 조정	2,485,915

종업원급여부채의 증가(감소)	5,257,780

기타충당부채전입액	3,397,190

잡이익 조정

주식보상비용(환입) 조정	112,072

복리후생비의 조정	5,204,507

매각예정비유동관련처분이익	(40,706,819)

금융수익에 대한 조정	(19,849,495)

금융원가의 조정	26,882,631

기타비용 조정	33,765

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용 조정	(24,714,548)

당기손익으로 인식된 손상차손(손상차손환입) , 재고자산	(46,594,005)

감가상각비에 대한 조정	29,660,192

유형자산처분이익(손실)에 대한 조정	(14,925)

유형자산처분손실 조정	24

당기손익으로 인식된 손상차손(손상차손환입), 유형자산

사용권자산감가상각비 조정	4,989,859

무형자산상각비에 대한 조정	2,170,691

종업원급여부채의 증가(감소)	2,733,109

기타충당부채전입액	2,920,874

잡이익 조정	(237)

주식보상비용(환입) 조정	58,598

복리후생비의 조정

매각예정비유동관련처분이익

금융수익에 대한 조정	(34,345,233)

금융원가의 조정	52,933,930

기타비용 조정

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

영업활동으로 인한 자산부채의 변동
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산의 감소(증가)	78,232,811

매출채권의 감소(증가)	(59,503,379)

계약자산의 감소(증가)	(7,945,556)

미수금의 감소(증가)	64,560

선급금의 감소(증가)	(94,966,613)

선급비용의 감소 (증가)	77,204

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	3,522,687

매입채무의 증가(감소)	(33,730,748)

미지급금의 증가(감소)	(8,255,673)

미지급비용의 증가(감소)	(9,214,973)

계약부채의 증가(감소)	199,532

예수금의 증가(감소)	(432,417)

충당부채의 증가(감소)	(3,111,604)

퇴직급의 지급	(5,477,468)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산의 감소(증가)	249,805,136

매출채권의 감소(증가)	21,548,691

계약자산의 감소(증가)	(4,277,777)

미수금의 감소(증가)	(2,924,832)

선급금의 감소(증가)	(21,629,212)

선급비용의 감소 (증가)	134,327

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	3,005,784

매입채무의 증가(감소)	70,431,000

미지급금의 증가(감소)	9,811,923

미지급비용의 증가(감소)	(6,687,097)

계약부채의 증가(감소)	(797,807)

예수금의 증가(감소)	13,744

충당부채의 증가(감소)	(6,062,547)

퇴직급의 지급	(5,753,909)

현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항

현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산의 유무형자산 대체	67,277,052

무형자산의 재고자산 대체

유형자산 및 무형자산 취득관련 미지급금의 변동	74,953,582

장기차입금 및 사채의 유동성 대체	279,424,584

당기손익-공정가치측정금융자산의 유동성대체

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산의 유무형자산 대체	52,531,021

무형자산의 재고자산 대체	6,388,527

유형자산 및 무형자산 취득관련 미지급금의 변동	31,195,317

장기차입금 및 사채의 유동성 대체	15,732,143

당기손익-공정가치측정금융자산의 유동성대체	24,199,370