포스코퓨처엠 사업보고서 (2022.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회당사는 2022년 3월 21일 정기주주총회에서 '정관 변경의 건' 및 '감사위원 선임의 건'을 승인하여, 감사위원회를 설치하고 운영하고 있습니다.주주총회 이전기간에 대하여 이조영 상근감사 1명이 감사업무를 수행하였습니다.(1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

- 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

전영순	예	(現) 한국회계기준위원회 위원(2021~현재)
(現) 중앙대학교 경영대학 경영학부 교수(2000~현재)
(現) 하나금융투자 사외이사(2018~현재)
(前) 금융감독원 금융감독자문위원회 자본시장분과 위원장(2015~2017)
(前) SC제일은행 사외이사(2012~2017)	예	회계사,회계·재무분야학위보유자	중앙대학교 경영대학 경영학부 교수(2000~현재)

윤현철	예	(現) 예일회계법인 회장(2022~현재)
(前) RIST 감사(2021)
(前) 삼일회계법인 경영자문(2019~2021)
(前) 삼일회계법인 경영위원(2014~2019)
(前) 삼일회계법인 감사부문 대표(2014~2017)
(前) 한국회계학회 부회장(2012~2014)	예	회계사	삼일회계법인 감사부문 대표 및 경영위원(1985~2019)

이웅범	예	(現) 현우산업 사외이사(2020~현재)
(前) 연암공대 총장(2018~2020)
(前) LG화학 전지사업본부장(2015~2017)
(前) LG이노텍 대표이사 부사장/사장(2012~2015)
(前) LG이노텍 부품소재사업본부장 부사장(2010~2011)	-	-	-

(2) 감사위원회 위원의 독립성- 감사위원 선출기준

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

- 3인 이상의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족	상법 제542조의11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사	충족

- 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

- 감사위원 선임

성 명	선임배경	추천인	임기	연임여부(연임횟수)	회사와의
관계	최대주주 또는주요주주와의 관계

전영순	중앙대 경영학부 교수로 회계학 박사 및 공인회계사 자격을 갖춘 재무회계분야 전문가이며, 금융감독자문위원회 자본시장분과 위원장 및 하나금융투자 사외이사 등 다양한 경험과 재무/회계분야의 높은 전문성을 바탕으로 객관적이고 중립적으로 감사위원회 활동을 수행할 것으로 기대됨	이사회	2022.03.21 ~ 2024년 정기주주총회시까지	최초선임
(2022.3.21)	해당
없음	해당
없음

윤현철	예일회계법인 회장으로 공인회계사 자격을 갖춘 재무/회계분야 전문가이며, 한국회계학회 부회장 및 삼일회계법인 감사부문대표 역임 등의 경력을 통해 한국 회계발전에 대한 높은 공로와 재무/회계분야의 탁월한 전문성이 인정되어 객관적이고 중립적으로 감사위원회 활동을 수행할 것으로 기대됨	이사회	2022.3월~ 2024년 정기주주총회시까지	최초선임
(2022.3.21)	해당
없음	해당
없음

이웅범	LG그룹 최고의 생산/품질분야의 전문가 출신으로 폭넓은 현장 경험과 LG전자, LG이노텍, LG화학 등에서 경영진 역임을 통해 검증된 관리역량 및 그룹 지배구조에 대한 이해도를 바탕으로 경영전반에 대해 엄격하고 공정하게 감사위원회 활동을 수행할 것으로 기대됨	이사회	2022.3월~ 2023년 정기주주총회시까지	최초선임
(2022.3.21)	해당
없음	해당
없음

(3) 감사 및 감사위원회의 주요활동- 감사의 활동 (2022.1.1 ~ 2022.3.21)

회 차	개최일자	의안내용	가결여부	비고

01	2022-01-26	① 제 51기 결산승인② 사외이사 후보 추천위원회 설치 및 위원 선임의 건③ 준법지원인 선임 보고사항 : 2021년도 내부회계관리제도 운영실태	가결가결가결-	-

02	2022-02-25	① 제51기 정기주주총회 소집② 제51기 정기주주총회 부의안건③ '22년 안전보건계획 보고④ 세종 천연흑연 음극재 2공장 2단계 보완투자⑤ 피앤오케미칼 유상증자 2차 자본금 납입보고사항 : '22년 공정거래 자율준수 프로그램(CP) 운영계획	가결가결가결가결가결-	-

- 감사위원회의 활동 (2022.3.21 ~ 2022.12.31)

회차	개최
일자	의 안 내 용	가결여부	감사위원회 위원의 성명

전영순 (출석률: 100%)	윤현철 (출석률: 100%)	이웅범 (출석률: 100%)

찬 반 여 부

1	2022-03-21	① 감사위원회 위원장 선임	가결	찬성	찬성	찬성

② 감사위원회 운영규정 제정	가결	찬성	찬성	찬성

③ 내부감사부서 책임자 임면동의	가결	찬성	찬성	찬성

④ 2022년도 감사계획	가결	찬성	찬성	찬성

⑤ 외부감사인의 비감사 서비스 계약 승인	가결	찬성	찬성	찬성

2	2022-05-04	보고사항 : 2022년 내부회계관리제도 운영계획	-	-	-	-

보고사항 : 2022년 1분기 재무제표에 대한 내부감사 결과	-	-	-	-

보고사항 : 2022년 1분기 재무제표에 대한 외부감사 결과	-	-	-	-

보고사항 : 2021년도 외부감사인 감사결과 평가	-	-	-	-

보고사항 : 내부신고제도 운영 현황	-	-	-	-

3	2022-07-27	1. 감사위원회 운영규정 개정	가결	찬성	찬성	찬성

보고사항 : 2022년 2분기 재무제표에 대한 내부감사 결과	-	-	-	-

보고사항 : 2022년 2분기 재무제표에 대한 외부감사 결과	-	-	-	-

보고사항 : 2022년 상반기 업무감사 결과	-	-	-	-

4	2022-10-04	1. 외부감사인의 비감사서비스 승인	가결	찬성	찬성	찬성

보고사항 : 외부감사인 선임 평가기준	-	-	-	-

5	2022-11-09	보고사항 : 2022년 3분기 재무제표에 대한 내부감사 결과	-	-	-	-

보고사항 : 2022년 3분기 재무제표에 대한 외부감사 결과	-	-	-	-

6	2022-11-28	1. 외부감사인 선정 및 보수에 대한 승인	가결	찬성	찬성	찬성

※ 결산일 이후 변동사항(2023.1.1~2023.3.9)

회차	개최
일자	의 안 내 용	가결여부	감사위원회 위원의 성명

전영순 (출석률: 100%)	윤현철 (출석률: 100%)	이웅범 (출석률: 100%)

찬 반 여 부

1	2023-01-30	보고사항 : 2022년 내부회계관리제도 운영실태 및 2023년 내부회계관리제도 운영계획	-	-	-	-

2	2023-02-22	1. 내부회계관리제도 운영실태 평가	가결	찬성	찬성	찬성

2. 2022년 감사위원회의 감사보고서	가결	찬성	찬성	찬성

3. 내부감시장치 가동현황에 대한 평가의견서	가결	찬성	찬성	찬성

보고사항 : 2022년 하반기 업무감사 결과 및 2023년 업무감사 계획	-	-	-	-

보고사항 : 2022년 기말 재무제표에 대한 내부감사 결과	-	-	-	-

보고사항 : 2022년 기말 재무제표에 대한 외부감사 결과	-	-	-	-

3	2023-02-24	1. 정기 주주총회 의안 의견진술	가결	찬성	찬성	찬성

감사위원회는 회계감사업무 수행을 위해 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하였으며, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다.감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 검토하고 있습니다.

감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요한 경우에는 이사로부터 영업에 관한 보고를 받는 등 적절한 방법을 사용하고 있습니다.

(4) 감사위원회 교육 실시 계획

- 관련 규정의 제,개정 사항 등 년 1회 이상 내,외부 교육 실시 예정(5) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2022.05.04	삼일회계법인	전영순윤현철이웅범	-	- 감사위원회 역할과 책임 - 감사위원회 최근 동향 및 이슈

2022.11.28	삼정회계법인	전영순
윤현철
이웅범	-	- '23년 도입예정 연결내부회계 관리제도 감사 대응 방안 - ESG 경영 트렌드와 규제, 표준화 동향

(6) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

정도경영실	11	실장 등 11명
(평균 4.4년)	- 감사위원회 운영 및 업무지원
- 연결재무제표 등 재무·회계감사 및 내부통제시스템 평가
- 윤리경영 정착활동 지원 등

나. 준법지원인 등의 인적사항과 주요경력회사는 상법 제542조의13에 따라 준법지원인 제도를 운영하고 있으며, 세부 내용은 다음과 같습니다.

성명	성별	출생년월	직위	담당 업무	주요경력	선임일(임기)	결격 요건 여부

원형일	남	1968.11	전무	준법지원인	- 서울대(학사)- 서울지법 북부지원, 서울중앙지법, 군산지원 판사
- 법무법인 대일 변호사	2022. 1. 28 (3년)(최초선임 2019. 1. 28)	적격
(상법시행령
제41조 2호)

다. 준법지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과

당사는 상법 제542조의13에 따라 준법통제기준을 마련하여 위 기준에 의거 매년 국내 사업장을 대상으로 준법 점검 활동을 수행하고 있습니다.

일시	주요 점검 내용	점검 및 처리결과

2022.1월	반부패 준수 지침(FCPA) 개정	전반적으로 양호하며, 일부 개선 필요사항은 사내 정책 등에 따라 보완함

전 임직원 대상 반부패 자율준수 서약 실시

2022.1~2월	FCPA 교육 실시
(해외 파견 예정자, 해외마케팅그룹, 미주법인추진반TF)

2022.1~3월	전사 인장사용 실태점검 실시

2022.4~6월	공정거래 점검 실시(하도급 대금 관련)

2022.5월	NDA체결시 유의사항교육 실시(에너지소재실 및 마케팅실),
FCPA 교육 실시(에너지소재전략실)

2022.6월	CP등급평가 CP실적보고서 작성 완료 및 제출

상반기 인장사용 실태 점검 실시

2022.7월	실천리더 및 고위험 부서 대상 하도급법 특별교육

2022.8월	경영층 대상 공정거래 교육 및 직원 대상 공정거래 교육

CP등급평가 현장 실사

2022.7~9월	전사 인장사용 실태점검 실시

2022.9월	준법통제기준 준수 점검 실시

2022.10월	대금 지급 관련 시스템 도입 및 '22년 점검 실시

광양지역 공정거래 교육 및 CP지원(피엠씨텍, 광양사무소)

2022.11월	공정거래 교육(신입, 경력직,고위험부서, 설비자재구매그룹)

2022.12월	하반기 자율준수협의회 개최

법무지원포털 리뉴얼 및 전자인장시스템 도입 완료

라. 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

포스코케미칼법무실	7	- 전무 1명 (10.9년)- 리더 1명 (7.2년)- 차장 1명 (7.8년)- 과장 1명 (2.7년)- 계장 1명 (16.1년)- 대리 1명 (2.1년)- 대리 1명 (4.3년)* 평균 7.3년	- 법률 리스크 통합관리- 준법지원활동- 공정거래준수활동 등※ 업무실적 : 총 390건 (22.1.1 ~ 22.12.31)- 법률 리스크통합관리 : 278건- 준법지원활동 : 90건- 공정거래준수활동 : 22건