포스코퓨처엠 사업보고서 (2023.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회

(1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

전영순	예	(現) 한국회계기준위원회 위원(2021~현재) (現) 중앙대학교 경영대학 경영학부 교수(2000~현재) (前) 하나금융투자 사외이사(2018~2022) (前) 금융감독원 금융감독자문위원회 자본시장분과 위원장(2015~2017) (前) SC제일은행 사외이사(2012~2017)	예	회계사(1호 유형), 회계·재무분야 학위보유자 (2호 유형)	중앙대학교 경영대학 경영학부 교수 (2000~현재)

윤현철	예	(現) 예일회계법인 회장(2022~현재) (前) RIST 감사(2021) (前) 삼일회계법인 경영자문(2019~2021) (前) 삼일회계법인 경영위원(2014~2019) (前) 삼일회계법인 감사부문 대표(2014~2017) (前) 한국회계학회 부회장(2012~2014)	예	회계사 (1호 유형)	삼일회계법인 감사부문 대표 및 경영위원(1985~2019)

이웅범	예	(現) 현우산업 사외이사(2020~현재) (前) 연암공대 총장(2018~2020) (前) LG화학 전지사업본부장(2015~2017) (前) LG이노텍 대표이사 부사장/사장(2012~2015) (前) LG이노텍 부품소재사업본부장 부사장(2010~2011)	-	-	-

* 제52기 정기주주총회('23.3.20)에서 이웅범 사외이사가 감사위원회 위원으로 재선임 되었습니다.

(2) 감사위원회 위원의 독립성- 감사위원 선출기준

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

- 3인 이상의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족	상법 제542조의11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사	충족

- 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

- 감사위원 선임

성 명	선임배경	추천인	임기	연임여부(연임횟수)	회사와의
관계	최대주주 또는주요주주와의 관계

전영순	중앙대 경영학부 교수로 회계학 박사 및 공인회계사 자격을 갖춘 재무회계분야 전문가이며, 금융감독자문위원회 자본시장분과 위원장 및 하나금융투자 사외이사 등 다양한 경험과 재무/회계분야의 높은 전문성을 바탕으로 객관적이고 중립적으로 감사위원회 활동을 수행할 것으로 기대됨	이사회	2022.03.21 ~ 2024년 정기주주총회시까지	최초선임
(2022.3.21)	해당
없음	해당
없음

윤현철	예일회계법인 회장으로 공인회계사 자격을 갖춘 재무/회계분야 전문가이며, 한국회계학회 부회장 및 삼일회계법인 감사부문대표 역임 등의 경력을 통해 한국 회계발전에 대한 높은 공로와 재무/회계분야의 탁월한 전문성이 인정되어 객관적이고 중립적으로 감사위원회 활동을 수행할 것으로 기대됨	이사회	2022.3.21~ 2024년 정기주주총회시까지	최초선임
(2022.3.21)	해당
없음	해당
없음

이웅범	LG전자, LG이노텍 및 LG화학에서 현장경험을 쌓은 이공계 생산·품질 전문가로서, LG화학 사장 퇴직 후에도 본인의 전문성을 활용하여 산업계 기술발전을 위해 폭넓은 활동을 이어가고 있음. 다년간 LG그룹 사장을 역임하는 등 산업 및 기술분야의 충분한 경험과 지식을 갖추고 있고, 사외이사로서의 공정 지배구조에 대해서도 높은 이해도를 보유하고 있어 회사 경영 및 이사회 운영에 크게 기여할 것으로 기대됨	이사회	2023.3.20~ 2025년 정기주주총회시까지	재선임(연임 1회),최초선임
2022.3.21	해당
없음	해당
없음

* 제52기 정기주주총회('23.3.20)에서 이웅범 사외이사가 감사위원회 위원으로 재선임 되었습니다.(3) 감사위원회의 주요활동- 감사위원회의 활동 (2023.1.1 ~ 2023.12.31)

회차	개최
일자	의 안 내 용	가결여부	감사위원회 위원의 성명

전영순 (출석률: 100%)	윤현철 (출석률: 100%)	이웅범 (출석률: 100%)

찬 반 여 부

1	2023-01-30	보고사항 : 2022년 내부회계관리제도 운영실태 및 2023년 내부회계관리제도 운영계획	-	-	-	-

2	2023-02-22	1. 내부회계관리제도 운영실태 평가	가결	찬성	찬성	찬성

2. 2022년 감사위원회의 감사보고서	가결	찬성	찬성	찬성

3. 내부감시장치 가동현황에 대한 평가의견서	가결	찬성	찬성	찬성

보고사항 : 2022년 하반기 업무감사 결과 및 2023년 업무감사 계획	-	-	-	-

보고사항 : 2022년 기말 재무제표에 대한 내부감사 결과	-	-	-	-

보고사항 : 2022년 기말 재무제표에 대한 외부감사 결과	-	-	-	-

3	2023-02-24	1. 정기 주주총회 의안 의견진술	가결	찬성	찬성	찬성

4	2023-03-20	1. 감사위원회 위원장 선임	가결	찬성	찬성	찬성

2. 내부감사부서 책임자 임면동의	가결	찬성	찬성	찬성

5	2023-04-24	보고사항 : 2023년 1분기 재무제표에 대한 외부감사인 검토결과	-	-	-	-

보고사항 : 2023년 1분기 재무제표에 대한 내부감사부서 검토 결과	-	-	-	-

보고사항 : 2022년도 외부감사인 감사결과 평가	-	-	-	-

6	2023-07-24	보고사항 : 2023년 2분기 재무제표에 대한 외부감사인의 검토결과	-	-	-	-

보고사항 : 2023년 2분기 재무제표에 대한 내부감사부서의 검토결과	-	-	-	-

보고사항 : 2023년 상반기 업무감사 결과	-	-	-	-

7	2023-10-25	1. 외부감사인의 비감사 서비스 계약에 대한 승인	가결	찬성	찬성	찬성

2. 외부감사인 선임 평가기준	가결	찬성	찬성	찬성

보고사항 : 2023년 3분기 재무제표에 대한 외부감사인의 검토결과	-	-	-	-

보고사항 : 2023년 3분기 재무제표에 대한 내부감사부서의 검토결과	-	-	-	-

8	2023-11-14	1. 2024년 외부감사인 해임 요청 승인	가결	찬성	찬성	찬성

2. 2024~2026 회계연도 외부감사인 선정 및 계약에 대한 승인	가결	찬성	찬성	찬성

- ※ 결산일 이후 변동사항 (2024.1.1 ~ 2024.3.15)

회차	개최
일자	의 안 내 용	가결여부	감사위원회 위원의 성명

전영순 (출석률: 100%)	윤현철 (출석률: 100%)	이웅범 (출석률: 100%)

찬 반 여 부

1	2024-01-30	1. 내부감사부서 책임자 임면동의	가결	찬성	찬성	찬성

2. 내부회계관리제도 운영실태 평가	가결	찬성	찬성	찬성

보고사항 : 2023년 내부회계관리제도 운영실태 및 2024년 운영계획	-	-	-	-

보고사항 : 2023년 기말 재무제표에 대한 내부감사 결과	-	-	-	-

보고사항 : 2023년 기말 재무제표에 대한 외부감사 결과	-	-	-	-

2	2024-02-27	1. 2023년 감사위원회의 감사보고서	가결	찬성	찬성	찬성

2. 내부감시장치 가동현황에 대한 평가의견서	가결	찬성	찬성	찬성

3. 정기 주주총회 의안 의견진술	가결	찬성	찬성	찬성

보고사항 : 2023년 하반기 업무감사 결과 및 2024년 감사계획	-	-	-	-

감사위원회는 회계감사업무 수행을 위해 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하였으며, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다.감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 검토하고 있습니다.

감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요한 경우에는 이사로부터 영업에 관한 보고를 받는 등 적절한 방법을 사용하고 있습니다.

(4) 감사위원회 교육 실시 계획 - 관련 규정의 제,개정 사항 등 년 1회 이상 내,외부 교육 실시 예정

(5) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2023.05.17	한영회계법인	전영순, 윤현철, 이웅범	-	금리인상, 인플레이션의 재무제표 영향과 감사위원회 역할

2023.05.17	삼정회계법인	전영순, 윤현철, 이웅범	-	국제 윤리기준 개정동향

2023.05.17	삼일회계법인	전영순, 윤현철, 이웅범	-	내부회계관리제도 감사 교훈과 나아갈 방향

(6) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

정도경영실	10	실장 등 10명 (평균 6년)	- 감사위원회 운영 및 업무지원- 연결재무제표 등 재무·회계감사 및 내부통제시스템 평가- 각 사업장 업무·신고감사 수행- 윤리경영 정착활동 지원 등

나. 준법지원인 등의 인적사항과 주요경력회사는 상법 제542조의13에 따라 준법지원인 제도를 운영하고 있으며, 세부 내용은 다음과 같습니다.

성명	성별	출생년월	직위	담당 업무	주요경력	선임일(임기)	결격 요건 여부

김명호	남	1970.04	상무	준법지원인	- 한양대(학사)- 법무법인 대륙아주 변호사
- 포스코 법무실/법무위원
- 포스코홀딩스 법무담당	2023.01.30 (3년)	적격
(상법 제542조의13 제5항)

다. 준법지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과

당사는 상법 제542조의13에 따라 준법통제기준을 마련하여 위 기준에 의거 매년 국내 사업장을 대상으로 준법 점검 활동을 수행하고 있습니다.

일시	주요 점검 내용	점검 및 처리결과

2023년 1월	준법지원인 신규 선임	ISO 37301(규범준수경영시스템)의 인증 획득을 통해보다 강화된 컴플라이언스 체계를 구축

전 임직원 대상 반부패 자율준수 서약 실시

2023년 2월	준법통제기준 개정

2023년 3월	Compliance report 발행(준법지원인 메시지 포함)

2023년 4월	Compliance 간담회 실시

2023년 5월	사규관리지침 제정 및 사규관리 프로세스 개선

2023년 6월	법무 관련 사규 전반의 체계 개정- 준법통제기준 및 시행세칙 개정, 내부심사지침 제정 등 2분기 Compliance report 발행

2023년 7월	- 제 3의 기관을 통한 당사 준법통제시스템에 대한 내부심사 실시

2023년 8월	- 경영검토 실시 및 관련 내용 이사회 보고

2023년 9월	- ISO37301(규범준수경영시스템) 인증 획득

2023년 10월	- 외부강사 초빙을 통한 구매부서 대상 입찰담합 교육 실시

2023년 11월	- 법무실장 주관, 경영층 대상 미국 해외부패방지법 교육 실시- 직장내 괴롭힘, 성희롱 관련 예방지침 최신화 지원(정도경영실과 협업)

2023년 12월	- UFLPA 관련 공급망 리스크 관리를 위한 세미나 개최(김앤장 주관) - 연간 Compliance 운영 실적 및 24년 운영계획 이사회 보고 - 사내 분쟁조정기구 신설

라. 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

포스코퓨처엠 법무실	8	-상무 1명 (3.1년)-리더 2명 (8.2년)-차장 1명 (9.0년)-과장 2명 (3.9년) -계장 1명 (17.1년)-대리 1명 (5.2년) * 평균 5.11년	- 법률 리스크 통합관리 - 준법지원활동 - 공정거래준수활동 등 ※ 업무실적 : 총 756건 (23.01.01 ~ 23.12.31) - 법률 리스크통합관리 : 610건 - 공정거래준수활동 : 89건 - 준법지원활동 : 57건