포스코퓨처엠 사업보고서 (2019.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사에 관한 사항

당사는 사업보고서 작성일기준 감사위원회가 설치되어 있지 않으며, 주주총회결의에 의하여 선임된 상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. .- 감사의 권한과 책임: 회계감사, 업무감사의 권한과 책임이 있음

- 감사의 수: 상근1명

나. 감사의 독립성 감 사 는 이사회에 출석하여 의견을 진술하고, 임시총회의 소집을 청구할 수 있으며, 직무수행을 위해 당사 및 자회사에 대하여 영업 보고를 요구할 수 있고, 회사의 업무와 재무상태에 관해 조사할 수 있습니다.

당사는 사업보고서 제출일기준 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위해 이사회의 안건등에 대한 내용을 사전에 전달하며, 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있을 뿐 아니라 회사의 회계와 일상업무를 감사 할 수 있습니다. 감사가 회사내 조직인 정도경영그룹을 관장하고 있습니다. 감사의 권한

① 제 장부,증빙서,물품 및 관계서류의 제출요구

② 관계자의 출석 및 답변요구

③ 창고, 금고, 장부 및 물품 등의 봉인

④ 정보시스템 관계 Database에 대한 권한 부여

⑤ 거래처에 대한 조사협조 및 관련자료 요청

⑥ 기타 감사업무 수행에 필요한 사항의 요구

당사의 감사는 상기 사항 이외에도 회계처리기준 및 회계추정의 변경에 관한 타당성 검토, 내부통제시스템의 평가 등의 업무를 수행하고 있습니다

다. 감사의 인적사항

성 명	주 요 경 력	비 고

황석연	- 2017~현재 포스코케미칼 감사- 2016~2017 포스코엔지니어링 감사- 2015~2016 포스코 TMC 감사 상무보- 2012~2015 포스코 감사그룹 그룹리더	제46기 정기주주총회에서 선임

※결산일 이후 변동사항(기준일 : 2020년 3월 30일)

성 명	주 요 경 력	비 고

이조영	- 2020~현재 포스코에너지 상임감사- 2018~2019 포스코에너지 정도경영실장 (상임감사)- 2010~2018 포스코 정도경영실 그룹장, 리더	제49기 정기주주총회에서 선임

라. 감사의 주요활동내역

회 차	개최일자	의안내용	가결여부	비고

01	2019-1-14	① 포스코ESM 흡수합병 계약 변경	가결	-

02	2019-1-28	① 제 48기 결산 승인② 준법지원인 선임③ 보고사항 : 2018년 내부회계관리제도 운영실태 보고 ④ 보고사항 : 공정거래 자율준수프로그램 '18년 활동 실적 및 '19년 계획 보고	가결가결가결가결	----

03	2019-2-8	① 포스코ESM 흡수합병 승인	가결	-

04	2019-2-27	① 제48기 정기주주총회 소집② 제48기 정기주주총회 보고사항 및 부의안건③ KOSDAQ 조건부 상장폐지 및 KOSPI 이전 상장 승인④ 이사회 운영기준 개정⑤ 내부회계관리기준 개정⑥ 포스코ESM N65 생산설비 증설 투자	가결가결가결가결가결가결	------

05	2019-3-18	① 대표이사 사장 선임② 사내이사 직위 부여③ 저팽창 천연흑연 음극재공장 부지 매입	가결가결가결	---

06	2019-4-2	① 포스코ESM 합병 종료 공고② 구매카드(B2B플러스) 약정 한도 증액③ 운영자금 한도대출 신규 약정 체결④ 2019년도 임원 보수한도 및 세부기준 설정	가결가결가결가결	----

07	2019-5-23	① 시설자금 차입의 건② KOSDAQ 상장폐지 및 KOSPI 이전상장 승인	가결가결	--

08	2019-6-26	① 상생파트너론 신규 약정 및 B2B플러스 한도 변경② 업무 환경 개선을 위한 사무동 증축③ 보고사항 : 양극재 구미공장 사무동 증축	가결가결가결	---

09	2019-8-5	① 이사회 운영기준 개정② 온실가스배출권 거래(매입)	가결가결	--

10	2019-9-19	① '19년 하반기 자금조달 계획	가결	-

11	2019-11-11	① 포스코휴먼스 유상증자 출자 승인② 포항, 광양 석회소성설비 임차 계약 변경의 건③ 포항 내화물 불소성공장 합리화 투자④ 세종 천연흑연 음극재 2공장 2단계 증설 투자⑤ 보고사항1 : 준법통제기준 준수여부 점검결과⑥ 보고사항2 : N65 중장기 공급조건 주요 변경사항 보고	가결가결가결가결가결가결	------

12	2019-12-19	① 2020년 경영계획② 나이지리아 프로젝트 현지법인 설립 건③ 사회복지공동모금회 기부금 출연④ 2020년도 사내근로복지기금 출연	가결가결가결가결	----

마. 감사 교육 실시 계획

교육일자	교육실시주체	주요 교육내용

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바. 감사 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2018년 04월 06일	공정경쟁연합회	황석연 상임감사	-	- 공정거래 법 집행 체계 개선 방향
- 2018년 시장감시국 집행 동향

2019년 04월 23일	공정경쟁연합회	내부 감사인	-	- '19년 공정위 주요 업무계획, 하도급법 개관, 최신 이슈 등

2019년 04월 24일	공정경쟁연합회	내부 감사인	-	- '19년 공정위 주요 업무계획, 하도급법 개관, 최신 이슈 등

2019년 07월 18일	공정경쟁연합회	내부 감사인	-	- '19년 상반기 공정거래세미나

2019년 07월 18일	공정경쟁연합회	내부 감사인	-	- 하도급법 부당특약, 유통분야 고시, 주요쟁점 등

2019년 07월 19일	공정경쟁연합회	내부 감사인	-	- 하도급법 부당특약, 유통분야 고시, 주요쟁점 등

2019년 09월 24일	포스코법무실	내부 감사인	-	- 포스코 그룹사 PCA* 공정위 정책 동향 공유 등

사. 상임감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

정도경영실	11	- 상임감사 1명 (31년)- 그룹장 1명 (28년)- 리더 4명 (11년)- 일반 5명 (4년)	- 내부감사 및 신고조자, 상담업무 지원
- 결산감사 및 내부통제 점검
- 기업윤리 및 공정거래 정책 수립, 운영

아. 준법지원인 현황회사는 상법 제542조의13에 따라 준법지원인 제도를 운영하고 있으며, 세부 내용은 다음과 같습니다

성명	성별	출생년월	직위	담당 업무	주요경력	선임일(임기)	결격 요건 여부

원형일	남	1968.11	상무	준법지원인	- 서울대(학사)- 서울지법 북부지원, 서울중앙지법, 군산지원 판사
- 법무법인 대일 변호사	2019. 1. 28
(3년)	적격
(상법시행령
제41조 2호)

준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

포스코케미칼법무실	5	- 상무 1명 (7.9년)- 리더 1명 (4.2년)- 과장 1명 (1.2년)- 대리 1명 (12.8년)- 사원 1명 (1.1년)	- 법률자문- 계약서 검토- 준법지원활동 지원 등※ 업무실적 : 총 151건 (2019.1.1 ~ 2019.12.31)- 법률자문 : 72건- 계약서 검토 : 75건- 준법교육 : 4건