포스코퓨처엠 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 50 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
제 49 기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
주식회사 포스코케미칼

1. 일반 사항 주식회사 포스코케미칼(이하 '회사')은 내화물의 제조,판매, 시공 및 보수, 각종 공업로의 설계, 제작 및 판매, 석회제품 등의 제조 및 판매 등을 목적으로 1971년 설립되었으며, 1994년에 염기성내화물의 생산과 판매 등의 사업을 주목적으로 설립된 삼화화성(주)를 흡수합병하였으며, 2019년 4월 1일 (주)포스코ESM을 흡수합병하였습니다. 회사는 2001년 중 주식을 코스닥시장에 상장하였고, 전기 중 유가증권시장으로 전환하였습니다. 회사는 2010년 중 상호를 주식회사 포스렉에서 주식회사 포스코켐텍으로 변경하였으며, 2019년 3월 18일 정기주주총회결의를 통해 상호를 주식회사 포스코켐텍에서 주식회사 포스코케미칼로 변경하였습니다. 2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 분기재무제표 작성기준회사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성된 요약 중간재무제표입니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 회사는 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.2 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)

2018년 발표와 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 한국회계기준원의회계기준위원회는 '한국채택국제회계기준에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면 개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정)

동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

(1) 건설공사의 추정 공사예정원가

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 총계약원가는 계약 개시 후 당분기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정하였으며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. (2) COVID 19으로 인한 불확실성최근에 촉발된 COVID 19 유행은 전세계적으로 경제에 부정적인 영향을 미치고 있습니다. COVID19이 회사의 영업과 재무성과에 미칠 영향은 미래의 전개 상황에 따라 달라질 것이며, 특히 유행의 범위와 지속기간, 그리고 당사의 고객과 공급자에 미치는 영향에 따라 달라질 것입니다. 분기재무제표 발행일 현재 COVID 19이 회사의 재무 상황, 유동성, 영업성과에 미칠 영향은 불확실합니다.상기 사항 이외의 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치, 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격 위험), 신용 위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하 지 않으므로 2019년 12월 31일 의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리정책에 는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

4.2 유동성 위험 전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다.

4.3 공정가치 측정 (1) 2020년 3월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산	-	-	5,327,868	5,327,868

금융부채	-	-	-	-

(2) 2019년 12월 31일 현재 공정 가치 로 측정된 금융자산과 금융부채 현황(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산	-	-	5,327,868	5,327,868

금융부채	-	-	-	-

당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (3) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2020.03.31	2019.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	4,473,938	4,473,938	4,473,938	4,473,938

기타포괄손익-공정가치금융자산	853,930	853,930	853,930	853,930

합 계	5,327,868	5,327,868	5,327,868	5,327,868

한편, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은다음과 같습니다.(단위:천원)

금융상품 범주	구분	2020.03.31	2019.12.31

당기손익-공정가치금융자산	비상장주식	6,200	6,200

기타포괄손익-공정가치금융자산	비상장주식	278,662	278,640

합 계	284,862	284,840

(4) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2020.03.31	2019.12.31

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	-	-	4,473,938	4,473,938	-	-	4,473,938	4,473,938

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	853,930	853,930	-	-	853,930	853,930

합 계	-	-	5,327,868	5,327,868	-	-	5,327,868	5,327,868

(5) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

구 분	2020.03.31	2019.12.31

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치금융자산

조합 등 출자금	4,473,938	수준 3	조정순자산법	-	4,473,938	수준 3	조정순자산법	-

기타포괄손익-공정가치금융자산

비상장주식	853,930	수준 3	현금흐름 할인모형	성장률, 할인율 등	853,930	수준 3	현금흐름 할인모형	성장률, 할인율 등

(6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 부서는 회사의 재무담당이사와 감사에 직접 보고하며 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다.

5. 영업부문 정보

(1) 회사는 재화와 용역의 종류별로 사업부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주요 재화 또는 용역	주요 고객

내화물본부	내화물 제조 / 판매 및 산업용로재 정비	(주)포스코 등

라임화성본부	생석회 제조 / 판매 화성공장 위탁 운영 및 화성품 판매	(주)포스코, OCI(주) 등

에너지소재본부	음극재, 양극재 제조 / 판매	LG화학 등

(2) 당분기와 전분기 중 사업부문의 재무현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기

내화물본부	라임화성본부	에너지소재본부	합계

총부문수익	129,509,791	160,181,120	86,981,283	376,672,194

외부고객으로부터의 수익	129,509,791	160,181,120	86,981,283	376,672,194

보고부문영업이익	14,363,030	2,484,528	(1,239,670)	15,607,888

감가상각비(유ㆍ무형ㆍ사용권자산)	2,786,783	4,061,986	5,716,923	12,565,692

구 분	전분기

내화물본부	라임화성본부	에너지소재본부	합계

총부문수익	122,191,879	188,627,661	32,047,066	342,866,606

외부고객으로부터의 수익	122,191,879	188,627,661	32,047,066	342,866,606

보고부문영업이익	9,368,613	8,347,074	3,624,746	21,340,433

감가상각비(유ㆍ무형ㆍ사용권자산)	2,445,248	4,836,056	1,972,173	9,253,477

회사는 보고부문별로 영업손익을 최고영업의사결정자에게 보고하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	외부 고객으로부터의 수익

당분기	전분기

국내	298,467,358	310,500,735

해외	78,204,836	32,365,871

합 계	376,672,194	342,866,606

(4) 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

A회사	213,004,094	215,304,796

B회사	69,978,130	25,554,569

합 계	282,982,224	240,859,365

(5) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기

내화물본부	라임화성본부	에너지소재본부	합계

주요 제품/용역

제품의 판매	41,171,001	82,715,058	86,942,043	210,828,102

상품의 판매	20,647,278	37,861,778	39,240	58,548,296

용역매출액	43,276,815	39,604,283	-	82,881,098

공사매출액	24,414,698	-	-	24,414,698

합 계	129,509,792	160,181,119	86,981,283	376,672,194

지리적 시장

한국	125,124,767	158,332,590	15,010,001	298,467,358

유럽	-	-	26,320,187	26,320,187

동남아	3,588,056	-	3,104,433	6,692,489

중국	68,706	-	39,178,033	39,246,739

기타	728,263	1,848,529	3,368,629	5,945,421

합 계	129,509,792	160,181,119	86,981,283	376,672,194

수익인식시기

한 시점에 인식	61,818,279	120,576,836	86,981,283	269,376,398

기간에 걸쳐 인식	67,691,513	39,604,283	-	107,295,796

합 계	129,509,792	160,181,119	86,981,283	376,672,194

구 분	전분기

내화물본부	라임화성본부	에너지소재본부	합계

주요 제품/용역

제품의 판매	48,260,605	87,844,417	31,582,950	167,687,972

상품의 판매	25,443,111	61,589,214	464,117	87,496,442

용역매출액	39,798,873	39,194,029	-	78,992,902

공사매출액	8,689,290	-	-	8,689,290

합 계	122,191,879	188,627,660	32,047,067	342,866,606

지리적 시장

한국	116,675,941	183,094,127	10,730,667	310,500,735

유럽	-	-	7,246,304	7,246,304

동남아	3,174,964	-	3,468,165	6,643,129

중국	607,082	-	10,049,159	10,656,241

기타	1,733,892	5,533,533	552,772	7,820,197

합 계	122,191,879	188,627,660	32,047,067	342,866,606

수익인식시기

한 시점에 인식	73,703,716	149,433,631	32,047,067	255,184,414

기간에 걸쳐 인식	48,488,163	39,194,029	-	87,682,192

합 계	122,191,879	188,627,660	32,047,067	342,866,606

6. 현금및현금성자산 회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2020.3.31	2019.12.31

은행예금 및 보유현금	56,771,272	200,900,334

단기 은행예치금	5,000,000	3,000,000

합 계	61,771,272	203,900,334

7. 사용제한 금융상품

사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	예금의종류	금융기관	금 액	사용제한내용

2020.3.31	2019.12.31

기타금융자산(유동)	정기예금	우리은행	3,000,000	1,000,000	우수 협력사 금융지원

현금및현금성자산	정기예금	새마을금고	5,000,000	3,000,000	직원 저금리 대출

합 계	8,000,000	4,000,000

8. 매출채권 및 계약자산

(1) 회사의 매출채권의 내역 및 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2020.3.31	2019.12.31

매출채권	223,472,488	203,115,238

손실충당금	-	-

장부금액	223,472,488	203,115,238

구 분	2020.3.31	2019.12.31

연체되지 않은 채권	219,817,194	202,255,512

소 계	219,817,194	202,255,512

연체되었으나 손상되지 않은 채권

1개월 이하	3,046,711	355,146

3개월 이하	562,814	504,580

6개월 이하	45,769	-

소 계	3,655,294	859,726

합 계	223,472,488	203,115,238

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 없습니다.

(3) 회사의 계약자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2020.3.31	2019.12.31

변동대가 관련 매출채권	2,093,053	3,253,738

미청구공사	10,901,038	8,079,453

장부금액	12,994,091	11,333,191

9. 기타금융자산

(1) 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2020.3.31	2019.12.31

상각후원가 금융자산 :

단기대여금	100,000	160,000

유동성장기대여금	1,609,428	1,392,768

단기금융상품	3,000,000	1,000,000

미수금	21,180,907	1,512,827

미수수익	63,294	571,978

예치금	313,656	329,168

합 계	26,267,285	4,966,741

(2) 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2020.3.31	2019.12.31

당기손익-공정가치금융자산 :	4,480,138	4,480,138

기타포괄손익-공정가치금융자산 :	1,132,593	1,132,570

상각후원가 금융자산 :

장기금융상품	50,000	50,000

장기미수금	447,191	511,951

장기대여금	2,296,081	2,365,098

장기보증금	835,093	816,415

소 계	3,628,365	3,743,464

합 계	9,241,096	9,356,172

(3) 당분기말 현재 기타금융자산에 대하여 회사가 보유하고 있는 담보는 없으며, 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다.

10. 기타자산

기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2020.3.31	2019.12.31

선급금	12,147,151	15,946,153

선급비용	1,497,750	1,227,575

비유동차감: 장기선급비용	(39,467)	(39,467)

온실가스배출권	202,328	-

유동항목	13,807,762	17,134,261

11. 재고자산 회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2020.3.31	2019.12.31

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

제품	76,721,040	(6,217,210)	70,503,830	64,957,392	(3,918,709)	61,038,683

상품	19,439,366	(776,816)	18,662,550	20,261,384	(385,028)	19,876,356

반제품	42,861,626	(1,684,728)	41,176,898	36,099,222	(1,489,669)	34,609,553

재공품	4,029,859	-	4,029,859	11,114,813	-	11,114,813

연료및재료	44,165,121	-	44,165,121	39,188,592	-	39,188,592

미착품	5,770,187	-	5,770,187	19,208,055	-	19,208,055

합 계	192,987,199	(8,678,754)	184,308,445	190,829,458	(5,793,406)	185,036,052

재고자산을 순실현가치로 평가하여 인식한 평가손실 2,885,346천원(전분기: 평가손실환입 309,177천원)은 매출원가에 가산(차감)되었습니다.

12. 유형자산 (1) 회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기 -

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타	건설중인자산	합계

기초장부가액	48,212,365	102,181,157	11,176,421	250,038,714	2,708,701	10,277,772	329,445,459	754,040,589

기초취득원가	48,212,365	129,971,170	22,225,119	400,126,719	9,322,903	43,504,152	335,236,445	988,598,873

정부보조금	-	(459,576)	-	(3,720,062)	-	(28,428)	(5,790,986)	(9,999,052)

감가상각누계액	-	(27,330,437)	(11,048,698)	(146,146,353)	(6,614,202)	(33,197,952)	-	(224,337,642)

손상차손누계액	-	-	-	(221,590)	-	-	-	(221,590)

취득 및 자본적지출	-	72,803	-	471,543	26,262	795,298	86,926,339	88,292,245

정부보조금 수령	-	(1,048,857)	(37,376)	(1,306,627)	(555)	(53,687)	2,447,102	-

대체(*1)	-	38,343,962	3,680,517	33,267,029	875,254	2,783,806	(80,155,515)	(1,204,947)

감가상각(*2)	-	(1,077,649)	(220,915)	(5,454,622)	(275,268)	(1,022,209)	-	(8,050,663)

처분	-	-	-	(44,534)	-	(13)	-	(44,547)

분기말장부가액	48,212,365	138,471,416	14,598,647	276,971,503	3,334,394	12,780,967	338,663,385	833,032,677

취득원가	48,212,365	168,387,935	25,905,636	433,469,494	10,128,842	46,830,784	342,007,269	1,074,942,325

정부보조금	-	(1,501,135)	(37,221)	(4,956,378)	(544)	(74,612)	(3,343,884)	(9,913,774)

감가상각누계액	-	(28,415,384)	(11,269,768)	(151,320,023)	(6,793,904)	(33,975,205)	-	(231,774,284)

손상차손누계액	-	-	-	(221,590)	-	-	-	(221,590)

(*1) 건설중인자산의 본계정 대체된 금액으로 구성되어 있으며, 당분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 1,204,947천원 대체되었습니다. (*2) 감가상각비 중 7,538,325 천원(전기: 4,025,602 천원)은 매출원가에, 193,950 천원(전기: 243,333 천원)은 일반관리비에, 318,386천원(전기: 231,200천원)은 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.

전분기 -

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타	건설중인자산	합계

기초장부가액	19,284,110	46,679,203	9,461,928	148,332,619	1,467,799	5,139,716	32,436,899	262,802,274

기초취득원가	19,284,110	68,182,584	19,773,034	253,260,513	7,840,520	34,750,549	32,436,899	435,528,209

정부보조금	-	(261,355)	-	-	-	(62,109)	-	(323,464)

감가상각누계액	-	(21,242,026)	(10,311,106)	(104,706,304)	(6,372,721)	(29,548,724)	-	(172,180,881)

손상차손누계액	-	-	-	(221,590)	-	-	-	(221,590)

취득 및 자본적지출	-	62,804	31,129	158,000	286,734	451,542	20,431,296	21,421,505

대체(*1)	-	-	74,000	194,560	-	72,300	(488,610)	(147,750)

감가상각(*2)	-	(496,020)	(176,206)	(3,111,795)	(156,906)	(559,208)	-	(4,500,135)

처분	-	-	-	(1)	(7)	(7)	-	(15)

기말장부가액	19,284,110	46,245,987	9,390,851	145,573,383	1,597,620	5,104,343	52,379,585	279,575,879

취득원가	19,284,110	68,245,388	19,878,163	253,561,573	7,696,091	35,216,582	52,379,585	456,261,492

정부보조금	-	(258,805)	-	-	-	(52,898)	-	(311,703)

감가상각누계액	-	(21,740,596)	(10,487,312)	(107,766,600)	(6,098,471)	(30,059,341)	-	(176,152,320)

손상차손누계액	-	-	-	(221,590)	-	-	-	(221,590)

13. 사용권자산과 리스부채 (1) 사용권자산과 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).당분기 -

구 분	사용권자산

토지	건물 및 구축물	시설장치	차량운반구	합계

기초장부가액	3,593,828	846,886	60,645,448	512,649	65,598,811

조정	-	-	(609,348)	-	(609,348)

감가상각	(198,521)	(93,941)	(3,469,479)	(110,992)	(3,872,933)

기말장부가액	3,395,307	752,945	56,566,621	401,657	61,116,530

전분기 -

구 분	사용권자산

토지	건물 및 구축물	시설장치	차량운반구	합계

기초장부가액	-	-	-	-	-

회계정책의 변경	856,736	297,307	15,669,393	138,758	16,962,194

감가상각	(205,177)	(27,082)	(4,233,928)	(49,465)	(4,515,652)

분기말장부가액	651,559	270,225	11,435,465	89,293	12,446,542

(2) 리스부채 산정을 위한 할인율은 1.8%~2.7%이며 리스부채의 당분기 및 전분기의 변동 금액은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부가액	66,511,328	-

회계정책의 변경	-	16,962,194

이자비용	300,025	104,156

지급	(4,089,544)	(4,577,415)

조정	(609,348)	-

당분기말	62,112,461	12,488,935

(3) 리스계약에서 인식한 비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	3,872,933	4,515,652

리스부채의 이자비용	300,025	104,156

단기리스료 및 단기리스가 아닌 소액자산 리스료	221,211	176,861

14. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).당분기 -

구 분	기타의무형자산	개발비	회원권	특허권	합 계

기초장부가액	4,440,698	6,551,004	3,808,717	150,333	14,950,752

일반취득 및 자본적지출	151,000	660,725	30,065	-	841,790

대체(*1)	1,204,947	-	-	-	1,204,947

상각(*2)	(345,948)	(275,649)	-	(20,500)	(642,097)

처분	-	(37,484)	(79,584)	-	(117,068)

기말장부가액	5,450,696	6,898,595	3,759,197	129,833	16,238,321

전분기 -

구 분	기타의무형자산	회원권	합 계

기초장부가액	3,235,269	3,808,717	7,043,986

일반취득 및 자본적지출	243,323	-	243,323

대체(*1)	147,750	-	147,750

상각(*2)	(237,690)	-	(237,690)

분기말장부가액	3,388,652	3,808,717	7,197,369

(*1) 당분기 및 전분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 각각 1,204,947천원, 147,750천원 대체되었습니다. (*2) 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 212,093천원(전분기:110,570천원)은 매출원가에 404,969천원(전분기:127,120천원)은 일반관리비에 25,035천원(전기:11,717천원)은 경상연구개발비에 포함되어 있습니다. 당분기 및 전분기 중 무형자산에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손금액 및 손상차손 환입금액은 없습니다.

15. 종속기업, 관계기업 및 공동기업

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	종 목	소재국가	결산월	2020.3.31	2019.12.31

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	PT.Krakatau Posco Chemical Calcination	인도네시아	12월	80.0%	19,323,902	80.0%	19,323,902

장가항포항내화재료(유)	중국	12월	51.0%	1,558,905	51.0%	1,558,905

소 계	20,882,807	20,882,807

관계기업	영구포철로재내화재료(유) (*1)	중국	12월	25.0%	-	25.0%	-

PT.Indonesia Pos ChemtechChosun Ref	인도네시아	12월	30.0%	4,476,938	30.0%	4,476,938

PT.Krakatau Pos-chem Dong-suh Chemical(*2)	인도네시아	12월	19.0%	1,344,433	19.0%	1,344,433

(주)포스그린(*3)	한국	12월	19.0%	760,000	19.0%	760,000

소 계	6,581,371	6,581,371

공동기업	(주)피엠씨텍(*4)	한국	12월	60.0%	115,680,000	60.0%	115,680,000

소 계	115,680,000	115,680,000

합 계	143,144,178	143,144,178

(*1) 과거 전액 손상차손을 인식하였으며, 현재 강제청산 절차를 진행하고 있습니다.(*2) 회사는 PT.Krakatau Pos-chem Dong-suh Chemical의 소유지분율이 20% 미만이나 주주간 약정에 의해 이사회에서 의결권을 행사할 수 있기 때문에 유의적인 영향력을 행사할 수있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(*3) 회사는 (주)포스그린의 소유지분율이 20% 미만이나 주주간 약정에 의해 이사회에서 의결권을 행사할 수 있기 때문에 유의적인 영향력을 행사할 수있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*4) (주)피엠씨텍에 대한 소유지분율이 과반수 이상이나 주주간 약정에 의해 주요 의사결정에 대하여 공동지배력을 보유하고, 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.

16. 기타금융부채 회사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2020.3.31	2019.12.31

기타유동금융부채

미지급비용	19,584,890	20,883,409

미지급금	33,909,885	77,867,040

미지급배당금	24,395,288	-

유동금융보증부채(*1)	72,932	76,279

소 계	77,962,995	98,826,728

기타비유동금융부채

비유동금융보증부채(*1)	60,711	71,284

소 계	60,711	71,284

합 계	78,023,706	98,898,012

(*1) 당분기말 현재 회사는 특수관계자인 PT.Krakatau Posco Chemical Calcination,PT.Krakatau Pos-chem Dong-Suh Chemical의 차입금과 관련하여 각각 18,584백만원, 1,394백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 31 참조).

17. 기타유동부채 및 계약부채 (1) 회사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2020.3.31	2019.12.31

예수금	5,193,172	5,277,874

(2) 계 약부채의 내 역은 다음과 같습니다( 단위:천원).

구 분	2020.3.31	2019.12.31

재화판매관련 선수금	163,893	689,680

초과청구공사	33,027	3,749,867

합 계	196,920	4,439,547

18 . 차입금 및 사 채 (1) 회사의 차입금 및 사채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2020. 3.31	2019.12.31

비유동

장기차입금	150,500,000	150,500,000

공모사채	250,000,000	250,000,000

차감 : 사채할인발행차금	(674,644)	(725,313)

합 계	399,825,356	399,774,687

(2) 회사의 사채의 상세 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회차	만기일	액면이자율	금 액

2020. 3.31	2020. 3.31	2019.12.31

공모사채(*1)	15-1	2022.10.07	1.60%	130,000,000	130,000,000

공모사채(*1)	15-2	2024.10.07	1.69%	120,000,000	120,000,000

합 계	250,000,000	250,000,000

(*1) 회사는 전기 중 권면 액의 100%를 발행가액으로 무기명식 이권부 무보증 공모사채를 발행하였습니다. (3) 회사의 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	만기일	액면이자율	금 액

2020. 3.31	2020. 3.31	2019.12.31

비유동	한국수출입은행(*)	2029.06.04	2.25%	100,500,000	100,500,000

SMBC 은행	2022.10.07	1.40%	50,000,000	50,000,000

합 계	150,500,000	150,500,000

(*) 한국수출입은행 차입금은 3년 거치이후 매 3개월 정기균등 분할상환되며 이자는 매월말 후급됩니다.

19. 퇴직급여 (1) 회사는 종업원의 퇴직연금제도 선택에 따라 확정기여제도와 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 당분기 중 확정기여제도에 따라 비용으로 인식한 금액 은 517백만원(전분기: 556백만원)입니다.

(2) 확정급여제도와 관련하여 재무상태 표에 인식된 순확정급여부채 및 순확정급여자산 의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2020.3.31	2019.12.31

기금이 적립된 퇴직급여부채의 현재가치	77,162,691	76,562,934

사외적립자산의 공정가치	(81,763,477)	(80,829,421)

재무상태표상 순확정급여부채(순확정급여자산)	(4,600,786)	(4,266,487)

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 회사의 포괄손익계산서에 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	2,803,937	2,079,974

이자원가	533,497	489,905

사외적립자산의 기대수익	(585,590)	(505,227)

종업원 급여에 포함된 총 비용	2,751,844	2,064,652

총 비용 중 2,050백만원(전분기: 1,543백만원 )은 매출원가에 포함되었으며, 702백만원(전분기: 522백만원 )은 일반관리비에 포함되었습니다.

20. 충당부채

당분기와 전분기 중 충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기 -

구 분	상여충당부채(*1)	하자보수충당부채	온실가스배출충당부채(*2)	장기종업원급여충당부채	합 계

2020년 1월 1일	5,149,556	46,750	11,487,807	2,352,854	19,036,968

손익계산서 증(감):	-	-	-	-	-

충당금전입	875,150	-	2,460,902	1,285	3,337,336

당분기사용액	(4,595,505)	-	-	-	(4,595,505)

2020년 3월 31일	1,429,200	46,750	13,948,709	2,354,139	17,778,798

유동항목	1,223,400	-	11,487,807	-	12,711,207

비유동항목	205,800	46,750	2,460,902	2,354,139	5,067,591

전분기 -

구 분	상여충당부채(*1)	하자보수충당부채	온실가스배출충당부채(*2)	장기종업원급여충당부채	합 계

2019년 1월 1일	1,851,740	46,750	7,296,257	-	9,194,747

손익계산서 증(감):

충당금전입	1,368,693	24,960	2,790,272	-	4,183,925

당분기사용액	(2,187,266)	-	-	-	(2,187,266)

대체	706,803	-	-	2,143,189	2,849,992

2019년 3월 31일	1,739,970	71,710	10,086,529	2,143,189	14,041,398

유동항목	1,261,356	24,960	7,296,257	-	8,582,573

비유동항목	478,614	46,750	2,790,272	2,143,189	5,458,825

(*1) 임직원에 대한 상여금 지급 예상액에 대하여 상여충당부채로 계상하고 있습니다.(*2) 회사는 온실가스 배출과 관련하여 회사가 보유한 해당 이행 연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

21. 자본금과 자본잉여금 (1) 회사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구 분	수권주식수	총발행주식수	주당액면가액	자본금	주식발행초과금

자본금 현황	200,000,000	60,988,220	500	30,494,110,000	129,180,828,822

(2) 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2020.3.31	2019.12.31

주식발행초과금	129,180,829	129,180,829

감자차익	18,302,250	18,302,250

기타의 자본잉여금	44,465,712	44,465,712

합 계	191,948,791	191,948,791

22. 건설계약

(1) 당분기와 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기초잔액	증감액(*)	공사수익인식	기말잔액

당분기	33,639,552	14,410,382	(24,414,698)	23,635,236

전분기	20,324,672	8,033,382	(8,689,290)	19,668,764

(*) 당분기 중 신규 수주 등 도급증감액은 9,729,740천원 이며, 공사규모의 변동 등으로 인한 도급증감액은 4,680,642 천원 입니다. (2) 당분기 및 전기말 현재 진행중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습 니다 (단위:천원).

구 분	당분기	전기말

누적공사수익	56,090,243	52,822,262

누적공사원가	45,513,136	44,676,849

누적공사손익	10,577,107	8,145,413

초과청구공사	33,027	3,749,867

유보금	-	-

(3) 당분기 중 진행 중인 건설계약과 관련하여, 도급물량 증감 요인에 의하여 당분기 말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

추정총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사 변동

1,151,092	(678,076)	458,007	15,009	(183,409)

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(4) 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2020.3.31	2019.12.31

미청구공사(*1)	10,901,038	8,079,453

초과청구공사 (*2)	33,027	3,749,867

(*1) 재무상태표 상 전액 계약자산으로 계상되어 있습니다(주석 8 참조). (*2) 재무상태표 상 전액 계약부채로 계상되어 있습니다(주석 17 참조).

(5) 영업부문별로 구분된 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

영업 부문	공사손실충당부채	추정변경으로 인한 공사손익변동금액	추정변경으로 인한 추정총계약원가변동금액	미청구공사

총 액	손상차손누계액

내화물본부	-	473,016	(678,076)	10,901,038	-

23. 일반영업비용(일반관리비, 판매및물류비)

당분기와 전분기 중 회사의 일반영업비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

일반관리비	17,517,636	14,680,615

급여	5,978,924	4,976,430

퇴직급여	584,584	450,947

복리후생비	1,949,078	1,675,637

여비교통비	133,219	173,308

통신비	108,394	95,691

수도광열비	51,934	41,145

연료유지비	97,015	101,557

세금과공과	116,768	200,653

감가상각비	193,950	243,332

무형자산상각비	404,969	115,403

사용권자산감가상각비	199,567	76,547

지급임차료	42,355	55,579

수선비	101,262	167,844

보험료	80,515	50,002

업무추진비	53,653	63,957

광고선전비	142,265	240,715

경상연구개발비	3,043,557	1,940,993

지급수수료	3,321,671	3,034,687

포상비	96,453	53,093

소모품비	135,584	155,167

도서인쇄비	13,284	45,899

차량유지비	455,451	418,981

협회비	43,788	28,297

교육훈련비	76,554	155,213

회의비	79,370	109,061

잡비	13,472	10,477

판매및물류비	1,667,086	1,384,386

운반보관비	1,551,073	1,265,586

판매촉진비	108,154	98,044

견본비	7,859	20,756

합 계	19,184,722	16,065,001

24. 기타수익 및 기타비용

(1) 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

임대료	43,929	139,849

유형자산처분이익	32,491	117,681

무형자산처분이익	5,870	-

잡이익	856,114	258,797

합 계	938,404	516,327

(2) 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기부금	282,759	14,004

유형자산처분손실	42,458	6

잡손실	1,494	1,452

합 계	326,711	15,462

25. 비용의 성격별 분류

회사는 비용을 기능별로 분류하고 있는바, 당분기와 전분기의 비용을 성격별로 구분하면 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	727,607	(10,487,901)

원재료 및 상품 매입액	170,285,955	150,703,083

종업원급여	34,055,549	29,491,129

복리후생비	6,331,691	6,303,997

임차료	221,211	176,861

감가상각비 및 무형자산상각비	8,692,759	4,737,825

사용권자산 상각비	3,872,933	4,515,652

연료비	43,280,864	44,851,191

외주비	45,833,623	46,250,187

수선비	14,046,537	12,603,593

운반비	6,196,735	6,142,340

수도광열비	10,784,635	8,453,083

온실가스배출비용	2,459,459	2,790,272

기타비용	14,274,748	14,994,862

합 계(*)	361,064,306	321,526,174

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 일반관리비, 판매및물류비를 합한 금액입니다.

26. 금융수익 및 금융비용

(1) 회사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금 융 수 익	당분기	전분기

이자수익:

현금 및 현금성자산 이자수익	196,691	541,570

금융상품 이자수익	46,987	22,619

기타 이자수익	24,035	6,027

이자수익 소계:	267,713	570,216

배당금수익:	19,418,033	16,394,011

기타금융수익:

외환차익	2,175,414	279,715

외화환산이익	2,704,127	441,572

기타금융수익 소계:	4,879,541	721,287

금융수익 합계	24,565,287	17,685,514

(2) 회사의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금 융 비 용	당분기	전분기

이자비용:

차입금 이자비용	172,571	-

사채 이자비용	-	338

리스 이자비용	300,025	104,156

이자비용 소계:	472,596	104,494

기타금융비용:

외환차손	459,769	296,035

외화환산손실	316,163	42,918

기타금융비용 소계:	775,932	338,953

금융비용 합계	1,248,528	443,447

27. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 13.2%(전분기 : 21.2%)입니다. 28. 주당순이익 (1) 당분기와 전분기 중 회사의 주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

분기순이익	34,324,728,343 원	30,801,811,177 원

가중평균유통주식수	60,988,220 주	59,070,000 주

기본주당순이익	563원/주	521 원/주

(2) 회사는 당분기 및 전분기말 현재 발행된 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 같습니다.

29. 영업활동으로부터 창출된 현금

(1) 회사의 영업활동 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

분기순이익	34,324,728	30,801,811

현금의 유출입이 없는 수익비용의 조정	5,154,814	6,098,368

법인세비용	5,211,612	8,281,553

재고자산평가손실(환입)	2,885,346	(309,177)

감가상각비	8,050,662	4,500,135

유형자산처분이익	(32,491)	(117,681)

유형자산처분손실	42,458	6

사용권자산상각비	3,872,933	4,515,652

무형자산상각비	642,097	237,690

무형자산처분이익	(5,870)	-

퇴직급여	2,751,844	2,064,652

상여충당부채전입	875,150	1,368,693

하자보수충당부채전입	-	24,960

온실가스충당부채전입	2,460,902	2,790,272

장기종업원급여부채전입액	1,285	-

이자수익	(267,713)	(570,216)

이자비용	472,596	104,494

외화환산이익	(2,704,127)	(441,572)

외화환산손실	316,163	42,918

배당금수익	(19,418,033)	(16,394,011)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(73,083,630)	(827,649)

재고자산	(2,157,739)	(10,178,724)

매출채권	(18,188,704)	(10,121,356)

계약자산	(1,660,900)	(5,029,655)

미수금	(269,437)	21,613

선급금	3,799,003	1,421,818

선급비용	(270,175)	(1,139,499)

온실가스배출권	(202,328)	-

매입채무	(7,809,982)	28,648,969

계약부채	(4,242,627)	(638,114)

미지급금	(32,775,832)	348,020

미지급비용	(1,271,705)	(1,463,703)

예수금	(84,701)	48,217

상여충당부채	(4,595,505)	(2,187,266)

순확정급여부채	(3,000,000)	796,268

퇴직금의지급	(352,998)	(1,354,237)

영업활동으로부터 창출된 현금	(33,604,088)	36,072,530

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	78,950,568	340,860

건설중인자산의 무형자산 대체	1,204,947	147,750

유형자산취득관련 미지급금의 변동	(11,181,322)	2,946,542

차입원가의 유형자산 대체	1,249,257	-

기업회계기준서 제 1116호의 최초 적용	-	16,962,194

30. 배당금 2 019년 12월 31일 로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 24,395백만원은 2020년 4월중 지급되었습니다(전기 지급액: 23,628백만원 ).

31. 우발상황

(1) 당분기 말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다(단위:천원).

계류법원	원 고	사건내용	소송가액	진행상황

대구지방법원포항지원	(주)휘닉스소재	주식매수가액 산정	15,383,000	1심 진행중

당분기 말 현재 계류중인 소송사건에 대하여 현재로서는 최종 결과를 합리적으로 예측할 수 없어 이러한 소송의 결과가 미치는 영향을 재무제표에 반영하지 않았습니다.

(2) 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	제공자	내 용	금 액

지급보증	서울보증보험	계약이행 및 하자이행 보증금	16,215,197

(3) 당분기 말 현재 회사가 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

회사명	관 계	총 차입금 한도	회사의 지급보증 한도	만 기

PT.Krakatau Posco Chemical Calcination	종속기업	USD 19,000천	USD 15,200천(원화: 18,584백만원)	2023년

PT.Krakatau Pos-chem Dong-Suh Chemical	관계기업	USD 6,000천	USD 1,140천(원화: 1,394백만원)	2021년

32. 약정사항

당분기 말 현재 회사가 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원, 천USD).

금융기관	내 역	한도금액	실행액

우리은행	구매전용카드(대출한도)	9,000,000	119,246

구매전용카드(발행한도)	80,000,000	19,458,224

상생파트너론	1,000,000	-

무역금융	20,000,000	-

국민은행	무역금융	30,000,000	-

입찰보증	USD 5	USD 5

수입신용장(외화)	USD 5,000	-

산업은행	운전자금	100,000,000	-

33. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

최상위지배기업	(주)포스코

종속기업	PT.Krakatau Posco Chemical Calcination

장가항포항내화재료(유)

관계기업	PT.Indonesia Pos Chemtech Chosun Ref

PT.Krakatau Pos-chem Dong-suh Chemical

(주)포스그린

영구포철로재내화재료(유)

공동기업	(주)피엠씨텍

그 밖의 특수관계자	기타 대규모기업집단 소속회사 등

(2) 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회사명	당분기

매출 등	매입 등

매 출	기타수익	매 입	기타비용	자산취득

지배기업	(주)포스코	213,004,094	13,789	41,943,664	46,459,635	-

종속기업, 관계기업 및 공동기업	PT.Krakatau Posco Chemical Calcination	-	35,810	-	-	-

장가항포항내화재료(유)	68,706	-	-	358,238	-

PT.Indonesia Pos Chemtech Chosun Ref	1,119,346	-	-	-	-

PT.Krakatau Pos-chem Dong-suh Chemical	-	21,532	-	-	-

(주)피엠씨텍	8,446,653	19,400,533	577,910	765,554	-

그 밖의특수관계자	(주)포스코건설	4,445,476	-	-	-	28,285,790

(주)엔투비	73,087	17,500	6,321,176	1,791,563	864,731

(주)포스코아이씨티	-	13,991	-	1,392,764	8,523,000

(주)에스엔엔씨	3,008,207	-	-	-	-

기타	4,002,639	75,414	535,162	1,170,216	132,948

합 계	234,168,208	19,578,569	49,377,912	51,937,970	37,806,469

특수관계자에 대한 매출액에는 기간에 걸쳐 인식되는 수익이 포함되어 있습니다.

구 분	회사명	전분기

매출 등	매입 등

매 출	기타수익	매 입	기타비용	자산취득

지배기업	(주)포스코	215,304,796	-	109,001,863	129,473	-

종속기업, 관계기업 및 공동기업	PT.Krakatau Posco Chemical Calcination	-	40,124	-	-	-

장가항포항내화재료(유)	103,333	-	-	272,460	-

PT.Indonesia Pos Chemtech Chosun Ref	659,680	11,367	-	-	-

PT.Krakatau Pos-chem Dong-suh Chemical	-	12,656	-	-	-

(주)피엠씨텍	24,098,709	16,368,720	2,053,732	-	-

그 밖의특수관계자	(주)포스코건설	61,463	-	-	-	7,155,270

(주)엔투비	3,410	17,500	5,616,009	96,529	195,546

(주)포스코아이씨티	-	15,038	4,005	1,124,941	393,874

(주)에스엔엔씨	3,269,644	-	-	-	-

기타	4,099,308	26,313	94,627	955,057	-

합 계	247,600,343	16,491,718	116,770,236	2,578,460	7,744,690

(3) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회사명	2020.3.31	2019.12.31

매출채권	계약자산	기타채권	매출채권	계약자산	기타채권

지배기업	(주)포스코	81,191,129	6,356,145	622,966	93,005,471	7,717,770	622,966

종속기업, 관계기업 및 공동기업	PT.Krakatau Posco Chemical Calcination	-	-	154,782	-	-	193,468

장가항포항내화재료(유)	70,345	-	-	112,575	-	-

PT.Indonesia Pos Chemtech Chosun Ref	1,388,058	-	-	968,290	-	-

PT.Krakatau Pos-chem Dong-suh Chemical	-	-	1,994	-	-	4,001

(주)피엠씨텍	2,948,882	517,572	19,400,533	7,708,488	118,992	-

그 밖의특수관계자	(주)포스코건설	5,403,200	-	-	456,656	402,980	-

(주)에스엔엔씨	2,771,005	-	-	1,091,124	-	-

기타	3,515,641	486,407	-	2,061,367	55,577	-

합 계	97,288,260	7,360,124	20,180,275	105,403,971	8,295,319	820,435

특수관계자에 대한 채권은 주로 매출거래에서 발생하며, 거래일로부터 40일 이내에 회수기일이 도래하고 있습니다. 특수관계자채권은 그 성격상 담보가 제공되지 않았으며 무이자조건입니다. 또한, 특수관계자에 대한 채권에 대하여 설정된 충당금은 없습니다.

구 분	회사명	2020.3.31	2019.12.31

매입채무	계약부채	기타채무	매입채무	계약부채	기타채무

지배기업	(주)포스코	31,227,543	4,221	62,805,834	38,215,848	3,678,250	66,289,243

종속기업, 관계기업및 공동기업	장가항포항내화재료(유)	121,720	-	-	116,416	-	-

(주)피엠씨텍	897,009	-	-	916,042	-	-

그 밖의특수관계자	(주)포스코건설	-	5,454	5,845,169	-	47,990	42,858,576

(주)엔투비	-	-	2,668,075	-	-	2,356,261

(주)포스코아이씨티	-	-	10,391,111	-	-	16,307,584

기타	-	500	675,031	575,205	500	653,386

합 계	32,246,272	10,175	82,385,220	39,823,511	3,726,740	128,465,050

(3) 당분기말 현재 회사는 특수관계자인 PT.Krakatau Posco Chemical Calcination,PT.Krakatau Pos-chem Dong-suh Chemical 의 자금조달을 위해 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 31 참조).

(4) 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타단기종업원급여	985,775	1,460,634

퇴직급여	58,278	37,130

합 계	1,044,053	1,497,764