포스코퓨처엠 분기보고서 (2016.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 연결 대상회사의 변동 사항

사업연도	당기에 연결에
포함된 회사	전기대비 연결에
추가된 회사(변동사유)	전기대비 연결에
제외된 회사(변동사유)

제 46 기1분기	- PT.Krakatau Posco Chemtech Calcination- PT.Krakatau Pos-Chem Dong-Suh Chemical- 영구포항상무유한공사	-	-

제 45 기	- PT.Krakatau Posco Chemtech Calcination- PT.Krakatau Pos-Chem Dong-Suh Chemical- 영구포항상무유한공사	-	-

제 44 기	- PT.Krakatau Posco Chemtech Calcination- PT.Krakatau Pos-Chem Dong-Suh Chemical- 영구포항상무유한공사	-	-

제 43 기	- PT.Krakatau Posco Chemtech Calcination- PT.Krakatau Pos-Chem Dong-Suh Chemical- 영구포항상무유한공사	- PT.Krakatau Pos-Chem Dong-Suh Chemical(신규출자)- 영구포항상무유한공사(신규출자)	(주)포스칼슘(2013년 1월 1일 기준으로 피합병됨)

제 42 기	- PT.Krakatau Posco Chemtech Calcination- (주)포스칼슘	- PT.Krakatau Posco Chemtech Calcination(신규출자)	(주)포스그린(종속회사에 대한 투자지분을 처분함에 따른 지배력 상실)

2. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제46기1분기	매출채권	138,724	-

장.단기대여금	-	-

미수금	810	-

합 계	139,534	-

제45기	매출채권	138,537	-	0.00%

장.단기대여금	-	-	-

미수금	980	-	0.00%

합 계	139,517	-	0.00%

제44기	매출채권	164,682	-	0.00%

장.단기대여금	-	-

미수금	686	-	0.00%

합 계	165,369	-	0.00%

(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원)

구 분	제46기 1분기	제45기	제44기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	-	-	79

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	(245)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	(245)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	166

4. 기말 대손충당금 잔액합계	-	-	-

* 기타증감액은 할인차금상각금액이다.

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침매출채권등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

한편 정리절차개시, 화의절차개시 및 거래 당사자간의 합의 등으로 인하여 매출채권 등 채권의 계약조건이 당사에게 불리하게 재조정된 경우 미래현금흐름의 현재가치와장부금액의 차액을 대손상각비로 처리하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	26,739	828	-	-	27,567

특수관계자	111,157	-	-	-	111,157

계	137,896	828	-	-	138,724

구성비율	99.4%	0.6%	-	-	100.0%

3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1)재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제46기 1분기	제45기	제44기	비고

내화물제조정비부문	상 품	9,957,825	9,272,823	10,190,682	-

제 품	21,715,342	26,813,418	18,778,772	-

반제품	6,113,957	5,042,802	5,342,709	-

부산물	-	-	-	-

원재료	5,544,016	6,037,577	5,956,915	-

부재료	512,087	492,936	462,196	-

미착품	2,538,160	1,778,415	6,685,136	-

소 계	46,381,387	49,437,971	47,416,410	-

라임케미칼부문	상 품	1,730,458	2,469,069	3,118,857	-

제 품	7,783,465	5,835,735	3,158,311	-

반제품	5,504,057	4,742,161	6,120,385	-

부산물	-	1,638	3,417	-

원재료	7,693,861	7,700,090	6,071,147	-

부재료	2,476,909	1,974,654	2,238,557	-

미착품	550,044	298,660	256,946	-

소 계	25,738,794	23,022,007	20,967,620	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	10.19%	10.10%	9.48%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	7.4회	9.1회	8.6회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등1. 실시일자 : 2015.12.04, 12.08, 12.112. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사의 2015 사업년도 재고실사에는 외부감사인인 삼일회계법인소속 공인회계사의 입회하에 실시 하였습니다.3. 기타사항 : 재고자산을 담보로 제공하지 않습니다

재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	2015.12.04, 12.08, 12.11	3	일

실사(입회)장소	포항 본사, 포항제철소, 광양제철소, 세종공장

실사(입회)대상	제품, 상품, 반제품, 재공품, 원재료

4. 공정가치 평가내역

(1) 2016년 3월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산	-	-	4,208,091	4,208,091

금융부채	-	-	-	-

(2) 2015년 12월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채 현황(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산	-	-	4,208,091	4,208,091

금융부채	-	-	-	-

당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 또한 당 분기 중 금융자산의 분류 변경 사항은 없습니다.

(3) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분(*1)	2016.03.31	2015.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

매도가능금융자산(*2)	4,208,091	4,208,091	4,208,091	4,208,091

(*1) 금융상품 중 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(4) 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융상품 범주	구 분	2016.3.31	2015.12.31

매도가능금융자산	내화물협동조합	6,200	6,200

건설공제조합	304,946	304,946

(주)엔투비	750,000	750,000

포스웰	500	500

내화물협동조합, 건설공제조합, (주)엔투비, 포스웰은 현금흐름 추정이 어렵고, 업종,규모 등이 유사한 비교대상 회사가 존재하지 않는 회사로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없을 것으로 판단되므로 연결회사는 이에 대한 출자금을 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획은 없으며, 향후 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 예정입니다.(5) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	2016.03.31	2015.12.31

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	-	-	4,208,091	4,208,091	-	-	4,208,091	4,208,091

(6) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당분기 중 금융자산의 분류 변경사항은 없습니다. (7) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

구 분	2016.03.31	2015.12.31

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

매도가능금융자산

비상장주식	4,208,091	수준 3	자산가치접근법	-	4,208,091	수준 3	자산가치접근법	-

(8) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 부서는 연결회사의 재무담당이사와 감사에 직접 보고하며 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다.

5. 최근 5사업연도 중 당기순손실이 발생한 사업연도와 그 주요원인

[해당사항 없음]

6. 최근 5사업연도 중 직전사업연도대비 당기순이익 증감율이 30% 이상이거나 흑자전환인 사업연도와 그 주요원인

(단위:백만원)

구 분	제41기(2011년)	제42기(2012년)	제43기(2013년)	제44기(2014년)	제45기(2015년)

당기순이익	92,391	78,554	58,030	73,290	32,168

증감율(직전년도대비)	62%	-15%	-26.1	26.3	-56.1

원인	주1)	-	-	-	주2)

* K-IFRS 기준주1) 화성공장 위탁운영 매출 인식주2) 유가급락에 따른 제품판매가격 인하로 케미칼사업부의 사업부진

7. 결산실적의 확정절차 및 공시내용(1) 결산실적 확정ㆍ공시 절차

결산실적 확정ㆍ공시 절차	일 자	비 고

결산실적 공시 사전 예고일	-	-

결산실적에 대한 이사회 승인일	2016년 01월 29일	-

결산실적 공시일	2016년 03월 4일	-

외부감사인의 감사보고서 제출일	2016년 03월 4일	-

외부감사 결과가 반영된 재무제표에대한 이사회 재승인일	-	-

결산실적 정정공시일	-	-

주주총회일	2016년 03월 14일	-

사업보고서 제출일	2016년 03월 30일	-

(2) 결산실적 공시내용 및 정정사유[해당사항 없음] (단위 : 원)

계정과목	최초공시(A)	정정공시(B)	정정비율((B-A)/A)	정 정 사 유

-	-

매 출 액	-	-	-	-

영 업 이 익	-	-	-	-

법인세비용차감전계속사업이익	-	-	-	-

당기순이익	-	-	-	-

8. 유형자산 재평가 관련 회사는 독립된 평가기관(제일감정평가법인)에 의하여 IFRS 전환일인 2010년 1월 1일 기준으로 상각이 완료된 기계장치(장부금액: 22백만원)에 대하여 자산 재평가를 실시하였으며, 평가는 국산 및 외산 기계기구로서 규격, 형식, 용량 현상, 도입가격, 환율 및 도입 부대비용 등을 참작하여 원가법으로 평가하되, 환율은 3개월 평균치를 적용하였음. 기계장치 중에서 계속적인 유지, 보수, 성능개선 및 합리화 투자 등으로 경년감가를 적용하는 것이 불합리한 경우 감가수정은 현상, 장래사용 가능년수, 성능, 관리의 정도에 따라 잔존내용년수를 상,하향 조정하는 방법으로 관찰감가법을 병용하였음. 기계기구 중 문휴설비는 기능적, 경제적 감가요인을 감안하여 평가하였음.

9. 금융상품 위험관리 양적공시 관련금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다.

10. 기업어음증권 발행실적 등 가. 기업어음증권 발행실적분기말 현재 기업어음증권 발행실적이 없습니다.

기업어음증권 발행실적[해당사항없음](기준일 : 2016.3.31) (단위 : 원, %)

종 류	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부

-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-

나. 만기별 미상환 잔액당분기말 현재 기업어음증권 잔액은 없습니다.

기업어음증권 미상환 잔액[해당사항없음](기준일 : 2016.3.31) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	30일 이하	90일 이하	180일 이하	1년 이하	1년 이상	합 계

기업어음증권미상환 잔액	-	-	-	-	-	-	-

11. 전자단기사채등 미상환 잔액 연결실체의 채무증권 발행실적 등은 아래와 같습니다. 한편, 종속기업의 채무증권 발행실적 등이 존재하지 않는 관계로, 별도기준의 채무증권 발행실적 등도 하기와 동일합니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

포스코켐텍	회사채	사모	2015.11.24	50	2.7%	AA-(한국신용평가, 나이스신용평가)	2018.11.24	미상환	국민은행

합 계	-	-	-	50	2.7%	AA-(한국신용평가, 나이스신용평가)	-	미상환	국민은행

12. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 * 당사는 사모사채 5천만원과 관련하여 별도의 사채관리계약을 체결하지 않음[해당사항없음]

(작성기준일 : 2016.03.31 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	50	-	-	-	-	-

합계	-	-	50	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-