미창석유공업 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

제 52기 분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
제 51 기 분기 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지
회사명 : 미창석유공업주식회사

1. 회사의 개요 미창석유공업주식회사는 1962년 12월 27일 설립되어, 석유류의 정제 및 그 제품 의 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 부산시 영도구 동삼동에 본사 및 주공장 을, 울산시 남구 황성동에 제2공장을 두고 있습니다. 회사는 1989년 9월 27일자로 증권거래소에 주식을 상장하였으며 당분기말 현재 자본금은 8,698,360천원이고 대주주는 유재순(당분말 28.44%, 전기말 28.44%), 최명희(당분말 10.05%ㆍ전기말10.05%), JX HOLDINGS INC(당분기말 10.00%, 전기말 10.00%)등입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표의 작성기준 회사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 한 국채택국제회계기준 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 중간재무제 표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(2) 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

보 유 현 금	6,063	6,634

당 좌 예 금	351,987	10,276

외화보통예금	7,145,292	11,450,438

원화보통예금	9,983,305	4,975,404

합 계	17,486,647	16,442,752

4. 사용이 제한된 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말	비 고

기타비유동금융자산	8,500	8,500	당좌개설보증금

5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

매 출 채 권	52,134,283	49,309,092

대손충당금	(183,636)	(165,686)

미 수 금	2,014,131	1,213,714

미 수 수 익	286,101	123,441

합 계	54,250,879	50,480,561

(2) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권의 약정회수기 일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

연체되지 않은 채권	51,767,011	48,977,720

연체되었으나 손상되지 않은 채권	183,636	165,686

만기 경과후 3개월 이하	-	-

만기 경과후 4~6개월	-	-

만기 경과후 7~12개월	11,752	-

만기 경과후 12개월 초과	171,884	165,686

소 계	51,950,647	49,143,406

손상채권	183,636	165,686

합 계	52,134,283	49,309,092

제품 매출에 대한 평균신용공여 기간은 60일입니다.

6. 장기성 매출채권및기타채권 당분기말과 전기말 현재 장기성매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

보 증 금	1,816,375	1,816,375

장기미수금	3,824,762	4,590,427

현재가치할인차금	(211,195)	(288,741)

합 계	5,429,942	6,118,061

* 상기 장기미수금의 회수금액은 기간별로 특정되지 않고 관련 항만사용권의 사 용금액에 따라 회수될 예정이며, 합리적인 기간별 회수예상액을 추정하여 현재 가치를 산정하였습니다.

7. 당기손익인식금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

금 전 신 탁	12,366,006	3,681,406

합 계	12,366,006	3,681,406

(2) 당분기와 전기 중 당기손익인식금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기 초 금 액	3,681,406	21,666,210

취 득	16,171,701	8,855,468

처 분	(7,395,305)	(26,106,287)

평 가 손 익	(91,796)	(733,985)

기 말 금 액	12,366,006	3,681,406

8. 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

종 류	당 분 기 말	전 기 말

상 장 주 식	1,976,400	2,205,600

비상장주식	742,509	742,509

합 계	2,718,909	2,948,109

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기말 ① 시장성 있는 매도가능증권 (단위 : 천원)

구 분	회 사 명	주식수	취득원가	공정가치	장부금액	미실현손익누계

상장주식	에스엘㈜	90,000	1,251,373	1,453,500	1,453,500	202,127

상장주식	삼성SDI㈜	3,000	461,823	297,000	297,000	(164,823)

상장주식	롯데쇼핑㈜	900	301,241	225,900	225,900	(75,341)

합 계	100,900	2,014,437	1,976,400	1,976,400	(38,037)

② 시장성 없는 매도가능증권 (단위 : 천원)

구 분	회 사 명	주식수	지분율(%)	취득원가	장부금액

비상장주식(*)	㈜울산방송	120,000	2.00	600,000	600,000

㈜크린어스	8,410	4.21	92,509	92,509

비엔피완(주)	5,000	100.00	50,000	50,000

합 계	133,410	742,509	742,509

(*) 비상장주식에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

나. 전기말

① 시장성 있는 매도가능금융자산 (단위 : 천원)

구 분	회 사 명	주식수	취득원가	공정가치	장부금액	미실현손익누계

상장주식	에스엘㈜	90,000	1,251,373	1,552,500	1,552,500	301,127

삼성SDI㈜	3,000	461,823	342,000	342,000	(119,823)

삼성엔지니어링㈜	7,000	497,448	101,850	101,850	(395,598)

롯데쇼핑㈜	900	301,241	209,250	209,250	(91,991)

합 계	100,900	2,511,885	2,205,600	2,205,600	(306,285)

② 시장성 없는 매도가능금융자산 (단위 : 천원)

구 분	회 사 명	주식수	지분율(%)	취득원가	장부금액

비상장주식(*)	㈜울산방송	120,000	2.00	600,000	600,000

㈜크린어스	8,410	4.21	92,509	92,509

비엔피완(주)	5,000	100.00	50,000	50,000

합 계	133,410	742,509	742,509

(*) 비상장주식에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

(3) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초장부금액	2,948,109	4,264,934

취 득	229,927	50,000

평가손익(법인세차감전)	(127,350)	(219,400)

처 분	(1,074,286)	(1,147,425)

기말장부금액	1,976,400	2,948,109

(4) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 미실현손익 변동내역은 다음과 같습니 다. 가. 당분기 (단위 : 천원)

구 분	기 초	평 가	처 분	기 말

매도가능금융자산평가손익	(306,285)	(127,350)	(395,598)	(38,037)

법인세효과	(67,383)	(28,017)	(87,032)	(8,368)

법인세효과 반영후	(238,902)	(99,333)	(308,566)	(29,669)

나. 전분기 (단위 : 천원)

구 분	기 초	평 가	처 분	기 말

매도가능금융자산평가손익	(192,933)	154,900	1,734	(39,767)

법인세효과	(42,388)	34,063	380	(8,705)

법인세효과 반영후	(150,545)	120,837	1,354	(31,062)

9. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

당기손익인식금융자산	12,366,006	-	3,681,406	-

단기금융상품	80,000,000	-	50,049,173	-

장기금융상품	-	8,500	-	8,500

합 계	92,366,006	8,500	53,730,579	8,500

10. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

상 품	4,777,770	5,563,594

제 품	10,768,363	11,162,332

재 공 품	58,655	203,217

원 재 료	9,675,296	11,368,888

부 재 료	14,533,394	16,059,608

드 럼	345,722	375,636

미 착 원 료	9,951,054	12,592,496

저 장 품	296,185	372,076

합 계	50,406,439	57,697,847

11. 유형자산 당분기와 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위 : 천원)

계정과목	기 초 순장부금액	취득/자본적지출	처 분	감가상각비	본계정대체	분기말순장부금액	취득원가	감가상각누 계 액

토 지	26,082,963	-	(16,435,866)	-	-	9,647,097	9,647,097	-

건 물	1,150,494	23,143	-	(43,593)	-	1,130,044	4,134,814	3,004,770

구 축 물	8,067,387	43,572	(4,034,090)	(112,668)	-	3,964,201	8,810,765	4,846,564

기 계 장 치	6,669,203	38,210	-	(182,927)	-	6,524,486	20,203,210	13,678,724

선 박	4,758,971	-	-	(150,283)	-	4,608,688	6,011,332	1,402,644

차량운반구	78,559	-	-	(8,437)	-	70,122	1,168,568	1,098,446

기타의유형자산	455,961	25,580	(34,988)	(62,919)	13,300	396,934	1,895,075	1,498,141

건설중인자산	433,300	313,500	-	-	(13,300)	733,500	733,500	-

합 계	47,696,838	444,005	(20,504,944)	(560,827)	-	27,075,72	52,604,361	25,529,289

(2) 전 기 (단위 : 천원)

계정과목	기 초 순장부금액	취득/자본적지출	처 분	감가상각비	본계정대체	기 말 순장부금액	취득원가	감가상각누 계 액

토 지	26,061,317	68,771	(47,125)	-	-	26,082,963	26,082,963	-

건 물	1,106,133	129,965	(1)	(172,879)	87,276	1,150,494	4,111,671	2,961,177

구 축 물	6,474,755	466,519	-	(421,742)	1,547,855	8,067,387	13,021,066	4,953,679

기 계 장 치	5,812,028	375,900	(127,001)	(815,524)	1,423,800	6,669,203	20,165,000	13,495,797

선 박	5,360,104	-	-	(601,133)	-	4,758,971	6,011,332	1,252,361

차량운반구	109,388	17,952	(2)	(48,779)	-	78,559	1,168,568	1,090,009

기타의유형자산	311,350	228,952	(17)	(228,324)	144,000	455,961	1,917,395	1,461,434

건설중인자산	263,000	3,373,231	-	-	(3,202,931)	433,300	433,300	-

합 계	45,498,075	4,661,290	(174,146)	(2,288,381)	-	47,696,838	72,911,295	25,214,457

12. 투자부동산 (1) 당분기와 전기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기 (단위 : 천원)

계정과목	기초순장부금액	취득	처 분	감 가상각비	분기말순장부금액	취득원가	감가상각누계액

토 지	4,363,413	15,113	-	-	4,378,526	4,378,526	-

건 물	25,966	-	-	(458)	25,508	36,658	(11,150)

합 계	4,389,379	15,113	-	(458)	4,404,034	4,415,184	(11,150)

나. 전 기 (단위 : 천원)

계정과목	기초순장부금액	취득	처 분	감 가상각비	기말순장부금액	취득원가	감가상각누계액

토 지	4,363,413	-	-	-	4,363,413	4,363,413	-

건 물	27,799	-	-	(1,833)	25,966	36,658	(10,692)

합 계	4,391,212	-	-	(1,833)	4,389,379	4,400,071	(10,692)

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 손익은 없습니다.

13. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

회 사 명	당 분 기 말	전 기 말

주식수㈜	지분율(%)	장부금액	주식수㈜	지분율(%)	장부금액

스타자동차㈜	33,099	30.09	9,207,719	33,099	30.09	9,091,331

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기 (단위 : 천원)

회 사 명	기 초	배당금수령	지분법손익	기 말

스타자동차㈜	9,091,331	-	116,388	9,207,719

지분법평가시 피투자회사의 가결산재무제표를 사용하였습니다.

나. 전분기 (단위 : 천원)

회 사 명	기 초	배당금수령	지분법손익	기 말

스타자동차㈜	7,524,237	-	890,407	8,414,644

지분법평가시 피투자회사의 가결산재무제표를 사용하였습니다.

(3) 당분기말과 전분기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 가. 당분기 (단위 : 천원)

회 사 명	설립국가	자 산	부 채	매출액	이 익	지분율

스타자동차㈜	한국	67,702,297	40,826,069	66,057,215	386,801	30.09%

나. 전분기 (단위 : 천원)

회 사 명	설립국가	자 산	부 채	매출액	이 익	지분율

스타자동차㈜	한국	52,081,124	25,840,091	62,420,232	2,959,145	30.09%

14. 기타유동자산 및 기타유동부채 (1) 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

선 급 금	3,403,180	464,477

선 급 부 가 세	1,027,302	1,786,917

선 급 비 용	196,893	65,469

합 계	4,627,375	2,316,863

(2) 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

예 수 금	78,198	3,961,424

선 수 금	103,497	337,424

합 계	181,695	4,298,848

15. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

매 입 채 무	22,035,598	-	23,720,628	-

미 지 급 금	2,627,520	-	1,498,719	-

미지급비용	3,753,527	-	134,236	-

합 계	28,416,645	-	25,353,583	-

16. 퇴직급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

확정급여채무	10,362,418	10,189,720

사외적립자산의 공정가치	(-)8,955,038	(-)8,886,102

합 계	1,407,380	1,303,618

(2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	147,145	141,596

이 자 원 가	55,390	57,103

사외적립자산의 기대수익	(-)47,484	(-)50,103

합 계	155,050	148,596

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기 초 금 액	10,189,720	9,246,989

이 자 원 가	55,390	228,413

당기근무원가	147,145	566,385

퇴직급여 지급액	(-)17,158	(-)448,260

보험수리적손실(이익)	(-)12,679	596,193

기 말 금 액	10,362,418	10,189,720

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기 초 금 액	8,886,102	8,234,038

사외적립자산의 기대수익	47,484	200,413

기여금 납입액	0	700,000

퇴직급여 지급액	(-)17,158	(-)450,857

보험수리적이익(손실)	38,609	202,508

기 말 금 액	8,955,038	8,886,102

(5) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습 니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용차감전 보험수리적손실(이익)	(51,288)	53,395

법인세비용	11,283	(-)11,688

법인세비용차감후 보험수리적손실(이익)	(40,004)	41,707

17. 영업부문 회사의 영업부문은 단일의 영업부문으로 이루어져 있습니다.

구 분	주 요 사 업

석유류제조판매부문	각종 석유류의 정제 및 그 제품의 판매

제품별 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위 : 천원)

매출유형	품 목	구체적용도	당 분 기	전 분 기

제 품	고무배합유	타이어,신발,고무제품	12,646,965	18,827,864

전기절연유	변압기	2,876,579	3,320,010

윤 활 유	공작기계,선박,자동차외	46,545,701	52,946,650

상 품	윤 활 유	그리이스외	2,964,690	4,076,177

기 타	원 료 유	윤활유원료	2,913,417	1,394,892

합 계	67,947,352	80,565,593

18. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급 여	682,143	620,176

퇴 직 급 여	109,595	107,255

복 리 후 생 비	16,125	10,240

여 비 교 통 비	36,360	8,977

통 신 비	11,235	11,173

수 도 광 열 비	157	165

세 금 과 공 과	18,891	25,949

임 차 료	36,093	36,786

감 가 상 각 비	8,895	8,820

수 선 비	10,586	9,275

보 험 료	5,384	3,937

접 대 비	39,835	49,357

광 고 선 전 비	37,463	24,586

견 본 비	687	493

소 모 품 비	128,989	124,279

도 서 인 쇄 비	15,992	3,795

차 량 유 지 비	23,864	29,459

운 반 비	1,708,529	1,557,851

용 역 비	69,411	73,931

수 수 료	835,658	1,016,923

교 육 비	600	940

대 손 상 각 비	17,950	(15,946)

잡 비	314	1,410

합 계	3,814,756	3,709,831

19. 기타수익 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

배당금수익	-	-

임대료수익	185,814	195,520

외 환 차 익	607,872	393,558

외화환산이익	97,294	4,709

임가공용역수익	24,741	85,586

당기손익인식금융자산처분이익	747,507	808,802

당기손익인식금융자산평가이익	-	101,593

파생상품거래이익	82,303	2,260

매도가능금융자산처분이익	-	27,722

유형자산처분이익	18,495,055	12,459

잡 이 익	560,168	1,418,307

합 계	20,800,754	3,050,516

20. 기타비용 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

외 환 차 손	631,331	259,764

외화환산손실	357,480	32,029

기 부 금	540	300

유형자산처분손실	-	126,993

당기손익인식금융자산평가손실	91,796	-

당기손익인식금융자산처분손실	9,969	21,612

매도가능금융자산처분손실	374,788

잡 손 실	103,308	29,428

합 계	1,569,212	470,126

21. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이 자 수 익	361,255	182,320

외 환 차 익	-	2,121

외화환산이익	-	-

합 계	361,255	1,844,441

(2) 금융비용 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이 자 비 용	173	2,074

외 환 차 손	-	15,768

외화환산손실	43,188	2,725

합 계	43,361	20,567

22. 법인세비용 당분기와 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기법인세 부담액	5,414,042	1,095,346

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	195,447	498,741

자본에 직접 반영된 법인세비용	(70,297)	(45,371)

법인세 비용	5,539,192	1,548,716

23. 자 본 (1) 자본금 당분말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기 말	전 기 말

발행할보통주식수	5,000,000주	5,000,000주

1주의 금액	5,000원	5,000원

발행한 보통주식수	1,739,672주	1,739,672주

자 본 금	8,698,360천원	8,698,360천원

(2) 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

주식발행초과금	12,667,980	12,667,980

합병차익	129	129

전환권대가	432,495	432,495

자기주식처분이익	36,859	36,859

합 계	13,137,463	13,137,463

(3) 자기주식 당분기말과 전기말 현재 회사는 투자자보호 및 주식가격의 안정을 목적으로 자 기주식 16,200주를 195,629천원에 취득하여 자본조정으로 계상하고 있습니다.

(4) 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

매도가능금융자산평가손익	(29,669)	(238,902)

(5) 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

법정적립금	5,767,633	5,746,923

이익준비금(*)	4,390,600	4,369,890

재평가적립금(**)	1,377,033	1,377,033

임의적립금	1,550,305	1,550,305

기업합리화적립금(***)	1,550,305	1,550,305

미처분이익잉여금	201,469,326	187,193,539

합 계	208,787,264	194,490,767

24. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

특수관계자명	특수관계

JX NIPPON OIL ENERGY CORPORATION	기타 특수관계자

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	당 분 기	전 분 기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

기 타	JX NIPPON OIL ENERGYCORPORATION	2,942,282	16,970,627	1,905,973	14,756,068

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	매입채무

기 타	JX NIPPON OIL ENERGYCORPORATION	960,428	1,505,951

나. 전기말 (단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	매입채무

기 타	JX NIPPON OIL ENERGYCORPORATION	800,757	2,861,759

(4) 주요 경영진에 대한 보상내역 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여 124,410천원(전분기 121,343 천원)을 당분기 비용으로 계상하였습니다. 상기 주요 경영진은 등기임원으로 회사의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요 한 권한과 책임을 가지고 있습니다.

25. 선물거래 회사는 외화채무에 대한 위험회피를 목적으로 선물거래를 하고 있는 바, 당분기 말 현재 미결제잔액은 없으며, 당분기에 선물환거래로 인하여 인식한 파생상품거 래이익은 82,303천원입니다.

26. 우발채무및 기타약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과의 한도약정내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원)

약정사항	금융기관	약정금액	실 행 액

당 좌 차 월	신한은행외	1,800,000	-

무 역 금 융(내국신용장개설 포함)	외환은행외	49,500,000	815,308

수 입 L / C 개 설	외환은행외	USD 16,450,000	-

외 화 대 출	외환은행외	USD 20,000,000	-

(2) 당분기말 현재 차입금 등에 대한 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

담보제공자산	장 부 금 액	담보한도액	담 보 권 자

토 지	4,544,129	10,250,000	신 한 은 행외 환 은 행

건 물	634,613

구 축 물	50,709

기 계 장 치	1,135,803

합 계	6,365,254	10,250,000

(3) 당분기말 현재 금융기관으로 부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 천원)

지급보증내역	금 융 기 관	보증제공액

수입L/C개설	신 한 은 행	-

내국신용장개설	우 리 은 행	815,308

27. 기본주당순이익 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

분 기 순 이 익	17,875,782,581원	17,875,782,581원	5,499,367,275원	5,499,367,275원

유통보통주식수	1,723,472주	1,723,472주	1,723,472주	1,723,472주

기본주당순이익	10,372원	10,372원	3,191원	3,191원

회사는 당분기말과 전분기말 현재 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이 익은 기본주당이익과 같습니다.

28. 배당금 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 3,619,291천원은 2016 년 4월 27일 전액 지급되었습니다.

29. 범주별 금융상품 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위 : 천원)

금 융 자 산	대여금및수취채권	분기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	17,486,647	-	-	17,486,647

기타금융자산	80,000,000	12,366,006	-	92,366,006

매출채권및기타채권	54,250,879	-	-	54,250,879

기타비유동금융자산	8,500	-	-	8,500

매도가능금융자산	-	-	2,718,909	2,718,909

장기성매출채권및기타채권	5,429,942	-	-	5,429,942

합 계	157,175,968	12,366,006	2,718,909	172,260,883

금 융 부 채	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	28,416,645	28,416,645

합 계	-	28,416,645	28,416,645

(2) 전기말 (단위 : 천원)

금 융 자 산	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	16,442,752	-	-	16,442,752

기타금융자산	50,049,173	3,681,406	-	53,730,579

매출채권및기타채권	50,480,561	-	-	50,480,561

기타비유동금융자산	8,500	-	-	8,500

매도가능금융자산	-	-	2,948,109	2,948,109

장기성매출채권및기타채권	6,118,061	-	-	6,118,061

합 계	123,099,047	3,681,406	2,948,109	129,728,562

금 융 부 채	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

매입채무및기타유동채무	-	25,353,583	25,353,583

합 계	-	25,353,583	25,353,583