미창석유공업 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제 54 기 분기 2018년 09월 30일 현재
제 53 기 2017년 12월 31일 현재
미창석유공업주식회사

1. 회사의 개요 미창석유공업주식회사(이하 '당사')는 1962년 12월 27일 설립되어, 석유류의 정제 및 그 제품의 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 부산시 영도구 동삼동에 본사 및 주공장을, 울산시 남구 황성동에 제2공장을 두고 있습니다.당사는 1989년 9월 27일자로 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 8,698,360천원이고 주요 주주 현황은 아래와 같습니다.

(단위: 주)

주주명	주식수	지분율

유재순	497,349	28.6%

최명희	182,640	10.5%

JX HOLDINGS INC	173,972	10.0%

FIDELITY PURITAN	173,900	10.0%

기타주주	574,822	33.0%

자기주식	136,989	7.9%

합 계	1,739,672	100.0%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

당분기말 기준 당사의 분기재무상태표와 동일자로 종료되는 분기포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 당사의 동일자로 종료되는 분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

당분말 현재 분기재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제1115호 반영전
금액	조정	공시금액

자산

유동자산	217,513,366	-	217,513,366

비유동자산	66,705,244	-	66,705,244

자산총계	284,218,610	-	284,218,610

부채

유동부채	34,402,525	-	34,402,525

비유동부채	791,576	-	791,576

자본

납입자본	8,868,360	-	8,868,360

이익잉여금	237,504,165	-	237,504,165

자본총계 및 부채총계	284,218,610	-	284,218,610

당분기 중 분기포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제1115호 반영전
금액	조정	공시금액

매출	231,723,643	(1,275,210)	230,448,433

매출원가	(211,549,796)	-	(211,549,796)

매출총이익	20,173,847	(1,275,210)	18,898,637

판매관리비	(12,680,645)	1,275,210	(11,405,435)

영업이익	7,493,202	-	7,493,202

영업외손익	1,758,715	-	1,758,715

지분법손익	1,540,021	-	1,540,021

법인세비용차감전순이익	10,791,938	-	10,791,938

법인세비용	(2,364,852)	-	(2,364,852)

분기순이익	8,427,086	-	8,427,086

2 ) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

기업회계기준서 제 1109 호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.

(가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모 형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치
측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정
금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정
가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정
가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지않습니다.

2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 아래에 설명된 것과 같이 새로운 손상 요구사항만 관련됩니다.

다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위: 천원)

구 분	제1039호 분류	제1109호 분류	제1039호 장부금액	제1109호 장부금액

금융자산

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	18,791,734	18,791,734

매출채권 및 기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	69,514,449	69,514,449

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	16,000,000	16,000,000

단기투자자산	당기손익인식금융자산	당기손익 - 공정가치측정금융자산	65,530,691	65,530,691

장기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	2,008,000	2,008,000

매도가능금융자산	매도가능금융자산	당기손익 - 공정가치측정금융자산	2,244,533	2,244,533

총 금융자산	174,089,407	174,089,407

(나) 금융자산의 손상

기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권, 현금및현금성자산과 국채로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.

- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12 개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무 불이행 사건으로 인한 기대신용손실

- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실

당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권

- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

당사의 '기대신용손실'모형 도입으로 인한 추가적으로 인식된 손상채권은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다.

동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.

또한, 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다. 또한, 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.

동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다.

당사는 동 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	11,069	9,685

당좌예금	14,892	51,823

외화보통예금	1,459,092	8,926,527

외화정기예금	135,457	4,285,600

보통예금	642,833	1,023,881

예탁금	13,369,521	4,494,218

합 계	15,632,864	18,791,734

5. 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비고

장기금융상품	8,000	8,000	당좌개설보증금

6. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	57,397,379	52,476,477

대손충당금	(39,621)	(6,283)

미수금	13,120,928	22,621,111

미수수익	464,739	264,198

합 계	70,943,425	75,355,503

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	6,283	146,575

대손충당금의 증감	33,338	(140,292)

기말	39,621	6,283

7. 장기성매출채권및기타채권 당분기말과 전기말 현재 장기성매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보증금	1,202,325	997,925

8. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

[당기손익- 공정가치측정 금융자산]

단기투자자산	60,196,825	42,918,689

[상각후원가로 측정되는 금융자산]

단기금융상품	23,000,000	48,955,467

합 계	83,196,825	91,874,156

(2) 당분기와 전기 중 단기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	42,918,689	16,243,527

취득	48,251,658	84,322,909

대체(*)	1,044,533	-

처분	(30,719,432)	(57,816,334)

평가손익	(1,298,623)	168,587

기말금액	60,196,825	42,918,689

(*) 당사는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정으로 인해 전기 매도가능금융자산으로 보유했던 상장주식을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 대체하였으며, 1년 이내에 처분 계획을 가지고 있어 유동성으로 대체하였습니다.

9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

상 품	761,357	761,357	803,448	803,448

제 품	8,485,187	8,485,187	7,764,338	7,764,338

재공품	2,282	2,282	817	817

원재료	15,210,229	15,210,229	18,247,205	18,247,205

부재료	10,150,966	10,150,966	8,519,909	8,519,909

드 럼	310,188	310,188	293,795	293,795

미착원료	8,947,987	8,947,987	3,411,074	3,411,074

저장품	253,591	253,591	223,805	223,805

합 계	44,121,787	44,121,787	39,264,391	39,264,391

10. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	11,036,068	-	11,036,068	10,460,885	-	10,460,885

건 물	5,502,229	(3,417,991)	2,084,238	4,496,883	(3,316,709)	1,180,174

구축물	12,132,313	(5,994,528)	6,137,785	11,252,905	(5,580,908)	5,671,997

기계장치	27,715,074	(15,672,875)	12,042,199	23,449,347	(15,098,426)	8,350,921

선 박	6,130,832	(2,926,389)	3,204,442	6,130,832	(2,466,577)	3,664,255

차량운반구	1,166,313	(1,141,959)	24,354	1,162,313	(1,115,681)	46,632

기타의유형자산	1,806,836	(1,527,498)	279,339	1,754,060	(1,506,688)	247,372

건설중인자산	1,791,200	-	1,791,200	1,487,600	-	1,487,600

합 계	67,280,865	(30,681,240)	36,599,625	60,194,825	(29,084,989)	31,109,836

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

계정과목	기초	취득	처분	감가상각비	본계정대체	당분기말

토 지	10,460,885	575,183	0	0	0	11,036,068

건 물	1,180,174	80,346	0	101,282	925,000	2,084,238

구축물	5,671,997	168,908	0	413,620	710,500	6,137,785

기계장치	8,350,921	347,418	(13,957)	761,663	4,119,480	12,042,199

선 박	3,664,255	0	0	459,812	0	3,204,443

차량운반구	46,632	4,000	26,278	0	24,354

기타의유형자산	247,372	82,690	(6)	81,818	31,100	279,338

건설중인자산	1,487,600	6,089,680	0	0	(5,786,080)	1,791,200

합 계	31,109,836	7,348,225	(13,963)	1,844,473	0	36,599,625

2) 전기

(단위: 천원)

계정과목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	본계정대체	기 말

토지	9,909,779	551,106	-	-	-	10,460,885

건물	1,333,728	18,500	-	(172,054)	-	1,180,174

구축물	4,613,104	14,000	-	(432,635)	1,477,528	5,671,997

기계장치	7,848,645	797,684	(6,357)	(1,067,051)	778,000	8,350,921

선박	4,157,838	119,500	-	(613,083)	-	3,664,255

차량운반구	47,926	26,589	(1)	(27,882)	-	46,632

기타의유형자산	326,136	39,088	(4,668)	(116,184)	3,000	247,372

건설중인자산	638,900	3,107,228	-	-	(2,258,528)	1,487,600

합 계	28,876,056	4,673,695	(11,026)	(2,428,889)	-	31,109,836

11. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	13,074,150	-	13,074,150	4,435,969	-	4,435,969

건물	84,017	(17,699)	66,318	36,658	(14,358)	22,300

합 계	13,158,167	(17,699)	13,140,468	4,472,	(14,358)	4,458,269

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	당분기말

토지	4,435,969	8,638,182	-	13,074,150

건물	22,300	47,359	(3,341)	66,318

합 계	4,458,269	8,685,540	(3,341)	13,140,468

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	전기말

토지	4,378,527	57,442	-	4,435,969

건물	24,133	-	(1,833)	22,300

합 계	4,402,660	57,442	(1,833)	4,458,269

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

운영비용	(57,076)	(36,886)

12. 보험가입자산 당분기말과 전기말 현재 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

보험종류	가입처	부보자산	부보액

재산종합보험(*)	DB손해보험(주)	유형자산, 재고자산화재로 인한 사업중단	90,872,312

환경책임보험	DB손해보험(주)	환경오염 피해보상	60,000,000

(* ) 보험금액 중 51,888,844천원은 신한은행에 질권이 설정되어 있습니다.

(2) 전기말

(단위: 천원)

보험종류	가입처	부보자산	부보액

재산종합보험(*)	삼성 화재해상 보험(주)	유형자산, 재고자산화재로 인한 사업중단	91,492,910

환경책임보험	DB손해보험(주)	환경오염 피해보상	60,000,000

(*) 보험금액 중 51,888,844천원은 신한은행에 질권이 설정되어 있습니다.

13. 기타비유동금융자산 및 매도가능금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산 및 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

[당기손익- 공정가치측정 금융자산]

장기투자자산	600,000	-

[상각후원가로 측정되는 금융자산]

장기금융상품	2,008,000	2,008,000

[매도가능금융자산]

매도가능금융자산	-	1,644,533

합 계	2,608,000	3,652,533

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산 및 매도가능금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

[당기손익- 공정가치측정 금융자산]

(주)울산방송(*1)	600,000	-

소 계	600,000	-

[상각후원가로 측정되는 금융자산]

장기금융상품	2,008,000	2,008,000

[매도가능금융자산]

에스엘(주 )(*2)	-	1,044,533

(주)울산방송	-	600,000

합 계	2,608,000	3,652,533

(*1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정으로 인해 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 대체되었습니다.

(*2) 당사는 보유 상장주식을 1년 이내에 처분 계획을 가지고 있어 유동성 대체하였습니다.

(3) 당분기와 전기 중 장기투자자산 및 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,644,533	2,251,009

평가손익(법인세차감전)	-	125,770

처분	-	(732,246)

대체(*)	(1,044,533)	-

기말금액	600,000	1,644,533

(*) 당사는 보유 상장주식을 1년 이내에 처분 계획을 가지고 있어 유동성 대체하였습니다.

14. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	주요 영업	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

스타자동차(주)	대한민국	자동차 판매업	30.09	13,154,826	30.09	12,066,155

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

회 사 명	기초	배당금수령	지분법손익	당분기말

스타자동차(주)	12,066,155	(451,350)	1,540,021	13,154,826

2) 전기

(단위: 천원)

회 사 명	기 초	배당금수령	지분법손익	기 말

스타자동차㈜	10,241,192	(300,900)	2,125,863	12,066,155

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업이익	당기순이익

23,758,125	52,040,005	30,458,800	3,344,949	227,498,285	5,707,265	5,118,048

② 전기말

(단위: 천원)

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업이익	당기순이익

36,836,236	51,537,393	46,312,838	3,684,458	312,507,767	9,088,261	7,065,015

(4) 당분기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	보고기간말순자산	지분율	순자산지분금액	영업권	장부금액

스타자동차㈜	41,994,381	30.09%	12,636,109	518,717	13,154,826

15. 기타유동자산 및 기타유동부채 (1) 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	421	22,173

선급부가세	3,439,117	3,128,500

선급비용	178,927	122,380

합 계	3,618,465	3,273,053

(2) 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	282,774	331,505

선수금	-	228,472

합 계	282,774	559,977

16. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	27,415,640	26,516,036

미지급금	2,549,278	3,230,153

미지급비용	298,234	298,234

합 계	30,263,152	30,044,423

17.단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

외화단기차입금	2,881,893	-

합 계	2,881,893	-

단기일시 차입금$2,590,000.0018. 퇴직급여부채 (1) 확정기여형 퇴직급여제도당사는 종업원을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니 다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사가 당분기 중 인식한 비용은 42,546천원이 며, 전기 중 인식한 비용은 없습니다. (2) 확정급여형 퇴직급여제도 당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,391,787	9,302,578

사외적립자산의 공정가치	(9,023,219)	(9,259,102)

합 계	368,568	43,476

(4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	9,302,578	10,352,813

이자원가	172,555	222,446

당기근무원가	400,433	600,848

퇴직급여지급액	(202,829)	(892,712)

재측정요소	(280,950)	(980,817)

기말금액	9,391,787	9,302,578

(5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	9,259,102	8,979,784

사외적립자산의 기대수익	171,335	189,399

기여금납입액	-	500,000

퇴직급여지급액	(188,617)	(748,265)

재측정요소	(218,601)	338,184

기말금액	9,023,219	9,259,102

(6) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	400,433	450,636

이자원가	172,555	166,834

사외적립자산의기대수익	(171,335)	(142,049)

합 계	401,653	475,421

(7) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전 보험수리적손익	62,349	827,439

법인세비용	(13,717)	(182,037)

법인세비용차감후 보험수리적손익	48,632	645,402

19. 영업부문 (1) 당사의 영업부문은 단일의 영업부문으로 이루어져 있습니다.

구 분	주요사업

석유류제조판매부문	각종 석유류의 정제 및 그 제품의 판매

(2) 당분기와 전분기 중 제품별 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

매출유형	품 목	구체적용도	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품	고무배합유	타이어,신발,고무제품	14,117,116	41,265,453	16,437,197	49,882,627

전기절연유	변압기	1,605,601	5,793,719	1,942,064	6,236,673

윤 활 유	공작기계,선박,자동차외	56,852,095	163,958,741	54,744,284	166,455,620

상품	윤 활 유	그리이스외	1,989,081	7,839,498	2,088,563	7,027,934

기타	원 료 유	윤활유원료	2,117,601	6,247,297	1,701,472	5,404,518

합 계	76,681,494	230,448,433	76,913,580	235,007,372

(3) 당분기와 전분기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	31,799,875	95,577,888	35,055,936	109,708,723

국외(일본 등)	44,881,619	134,870,545	41,857,644	125,298,649

합 계	76,681,494	230,448,433	76,913,580	235,007,372

(4) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다.

20. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	772,291	2,144,590	741,026	2,151,452

퇴직급여	121,285	314,731	128,790	348,110

복리후생비	11,879	37,617	12,459	38,127

여비교통비	30,259	79,271	21,386	55,086

통신비	8,229	26,714	8,529	26,405

수도광열비	188	515	194	503

세금과공과	2,469	44,580	5,548	25,589

임차료	32,258	100,178	34,196	102,707

감가상각비	12,890	29,620	7,971	21,742

수선비	10,849	31,263	10,399	36,165

보험료	4,640	13,348	5,172	17,967

접대비	37,597	101,431	40,196	104,780

광고선전비	17,368	88,939	31,244	81,236

견본비	790	2,863	2,807	7,810

소모품비	162,309	561,081	157,960	512,186

도서인쇄비	6,708	32,034	8,752	37,199

차량유지비	30,703	90,200	31,238	87,445

운반비	1,684,420	5,858,154	2,012,294	6,094,894

용역비	63,831	182,542	60,685	185,346

수수료	624,354	1,618,926	1,025,391	3,011,367

교육비	707	12,678	3,018	8,406

대손상각비(환입)	18,396	33,338	(1,627)	(139,133)

잡비	261	822	486	965

합 계	3,654,681	11,405,435	4,348,115	12,816,356,

21. 기타수익 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	21,240	52,454	-	18,200

임대료수익	169,404	493,344	188,531	562,519

외환차익	658,880	1,395,845	255,263	989,259

외화환산이익	(337,342)	58,535	72,332	173,773

임가공용역수익	68,058	134,681	44,312	53,131

당기손익인식금융자산처분이익	91,201	275,290	64,759	86,027

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	433,931	433,931

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	383,854

유형자산처분이익	-	4,094	799	799

파생상품거래이익	11,548	40,378	-	-

잡이익	82,377	285,733	78,357	340,020

합 계	765,366	2,740,354	1,138,287	3,041,513

22. 기타비용 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	446,233	909,900	249,655	1,632,659

외화환산손실	(84,474)	126,650	(22,466)	180,228

기부금	240	720	240	720

유형자산처분손실	-	12,764	-	4,674

당기손익인식금융자산처분손실	135,186	199,609	237,774	237,774

당기손익인식금융자산평가손실	(285,209)	1,298,623	(56,451)	-

파생상품거래손실	(16,560)	66,765	95,512	1,749,396

잡손실	-	10,856	2,223	3,226

합 계	195,416	2,625,887	506,487	3,808,677

23. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	485,691	1,349,964	469,979	1,135,843

외환차익	270,248	406,222	28,035	28,035

외화환산이익	(153,972)	15,155	(4,843)	25,577

합 계	601,967	1,771,341	492,171	1,189,455

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	12,142	15,568	217	932

외환차손	-	108,812	-	-

외화환산손실	2,712	2,712	-	-

합 계	14,854	127,092	217	932

24. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	(4,809,739)	(4,857,397)	(1,226,204)	(7,008,423)

재고자산 매입액	66,708,360	198,730,475	61,906,539	197,220,557

종업원급여비용	1,781,203	4,984,499	1,648,218	5,008,519

감가상각비	644,347	1,847,815	607,493	1,816,073

지급수수료	916,789	2,062,705	1,142,789	3,339,836

운반비	1,908,451	6,608,508	2,331,171	7,166,084

포장비	2,106,829	6,313,603	2,204,628	6,517,376

기타비용	3,454,940	7,265,023	5,089,637	10,256,925

합 계	72,711,180	222,955,231	73,704,271	224,316,948

25. 법인세비용 당분기와 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세 부담액	2,406,249	2,712,836

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	(127.064)	210,225

자본에 직접 반영된 법인세비용	85,667	(114,534)

법인세 비용	2,364,852	2,808,528

유효세율	21.91%	22.47%

26. 자본 금과 자본잉여금, 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할보통주식수	5,000,000주	5,000,000주

1주의 금액	5,000	5,000

발행한 보통주식수	1,739,672주	1,739,672주

자본금	8,698,360,000	8,698,360,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	12,667,980	12,667,980

합병차익	129	129

전환권대가	432,495	432,495

자기주식처분이익	36,859	36,859

합 계	13,137,463	13,137,463

(3) 자기주식당분기말 현재 당사는 투자자보호 및 주식가격의 안정을 목적으로 자기주식 136,989주를 10,315,478천원에 취득하여 자본조정으로 계상하고 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 자기주식 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기말	전기말

기초	80,338	16,200

취득	56,651	64,138

기말	136,989	80,338

27. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	-	352,360

(*)기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정으로 인해 매도가능금융자산을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하여 이월이익잉여금으로 대체하였습니다.28. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	4,390,600	4,390,600

임의적립금	2,927,338	2,927,338

미처분이익잉여금	230,186,227	224,179,016

합 계	237,504,165	231,496,954

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	231,496,954	221,784,949

당기순이익	8,427,086	12,474,823

확정급여제도의 재측정요소	48,632	1,028,820

연차배당	(2,820,867)	(3,791,638)

회계변경누적효과	352,360	-

기말금액	237,504,165	231,496,954

(3) 배당금

20 17년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 2,820,867천원은 2018년 4월 25일 전액 지급되었습니다.

29. 주당순이익 당분기와 전분기 중 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

분기순이익	3,437,058,879	8,427,085,765	3,892,853,003	9,688,200,897

가중평균유통보통주식수(*)	1,634,803주	1,580,744주	1,702,406주	1,714,846주

기본주당순이익	2,102	5,331	2,287	5,649

(*) 가중평균유통보통주식수

구 분	당분기	전분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

발행보통주식수	1,739,672	1,739,672	1,739,672	1,739,672

자기주식취득효과	(104,869)	(158,928)	(37,266)	(24,726)

가중평균유통보통주식수	1,634,803	1,580,744	1,702,406	1,714,946

당분기와 전분기 중 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다.

30. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계	특수관계자명

관계기업	스타자동차(주)

기타 특수관계자	JXTG NIPPON OIL ENERGY CORPORATION

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

스타자동차(주)(주1)	451,350	-	300,900	-

JXTG NIPPON OIL ENERGY CORPORATION	16,001,256	60,534,891	5,470,494	63,946,126

(주1) 스타자동차에 대한 매출 등의 금액은 전액 배당수익으로 구성되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	매입채무	미지급금	예수금

기타	JXTG NIPPON OIL ENERGYCORPORATION	1,689,780	1,644,359	133,002	204,133

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	매입채무	미지급금	예수금

기타	JXTG NIPPON OIL ENERGYCORPORATION	2,112,443	3,208,143	104,031	211,534

(4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증처	금 액

대표이사	(주)우리은행	17,400,000

(주)신한은행	32,725,066

(주)KEB하나은행	18,000,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	392,174	404,917

31. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과의 한도약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

약정사항	금융기관	약정금액	실 행 액

당좌차월한도	(주)신한은행	1,000,000	-

(주)우리은행	500,000	-

무역금융대출한도(내국신용장개설 포함)	(주) 우리은행	14,000,000	-

(주)신한은행	6,000,000	4,166,641

수입자금대출	(주) 신한은행	USD 10,000,000	$2,590,000

포괄한도 (*)	(주)KEB하나은행	14,700,000	-

(*) (주)KEB하나은행과 약정한 포괄한도에는 무역금융대출한도 800,000천원, 당좌차월한도 300,000천원과 외화운전자금대출한도 USD 10,000,000이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 차입금 등에 대한 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보한도액(*)	담보권자

토지	4,712,429	10,250,000	(주)신한은행(주)KEB하나은행

건물	584,135

구축물	24,613

기계장치	1,408,870

합 계	6,730,047

(*) 당분기말 현재 담보실행액은 없습니다.(3) 당분기말 현재 금융기관으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

지급보증내역	금융기관	보증한도	보증실행액

내국신용장개설	(주)신한은행	6,000,000	4,166,641

수입L/C개설	USD 5,000,000	-

(주)KEB하나은행	USD 2,000,000	-

32. 위험관리 (1) 신용위험1) 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산	15,621,795	18,782,053

매출채권및기타채권	72,145,750	76,353,427

단기금융상품	23,000,000	48,955,467

단기투자자산	60,196,825	42,918,689

장기금융상품	2,008,000	2,008,000

장기투자자산	600,000	-

매도가능금융자산	-	1,644,533

합 계	173,572,370	190,662,169

2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

연체되지 않은 채권	72,224,272	-	76,333,470	-

만기 경과후 6~12개월	-	-	12,317	2,463

만기 경과후 1년 초과	78,522	39,261	7,640	3,820

합 계	72,145,750	39,261	76,353,427	6,283

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당분기말 현재 이자를 제외한 금융부채의 상환예정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년이하	1년초과 5년이하

매입채무및기타채무	33,145,045	-

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 다른 금액으로 결제될것으로 기대하고 있지 않습니다.

(3) 환위험

1) 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	23,811,919	18,722,671	27,075,531	15,396,188

JPY	321,330	117,740	307,132	4,346

2) 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	508,925	(508,925)	1,167.934	(1,167,934)

JPY	20,359	(20,359)	30,278	(30,278)

33. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산

현금및현금성자산	15,632,864	-	18,791,734	-	-

기타금융자산	23,000,000	60,196,525	48,955,467	42,918,689	-

매출채권및기타채권	70,943,425	-	75,355,503	-	-

기타비유동금융자산	2,008,000	-	2,008,000	-	-

매도가능금융자산	-	600,000	-	-	1,644,533

장기성매출채권및기타채권	1,202,325	-	997,925	-	-

합 계	112,786,614	60,796,525	146,108,629	42,918,689	1,644,533

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채(매입채무및기타채무)는 전액 상각후원가로 인식된 금융부채입니다.

(3) 당분기와 전분기 현재 금융자산의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[상각후원가측정 금융자산]

은행예치금에 대한 이자수익	485,691	1,349,964	541,379	1,135,698

장기미수수익에 대한 이자수익	-	-	72,545	145,090

현금및현금성자산에 대한 외환차이	113,565	309,853	23,192	53,611

외화채권에 대한 외환차이	446,062	700,543	(7,982)	(943,390)

[당기손익 - 공정가치측정 금융자산]

단기투자자산평가이익	-	-	490,382	433,931

단기투자자산처분이익	91,201	275,290	64,760	86,027

단기투자자산처분손실	135,186	199,609	(237,774)	(237,774)

단기투자자산평가손실	(285,209)	1,298,623	-	-

파생상품거래이익(손실)	28,108	(26,387)	(96,052)	(1,749,396)

배당금수익	21,240	52,454	-	18,200

[매도가능금융자산]

매도가능금융자산평가이익	-	-	(201,202)	(117,746)

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	383,854

[상각후 원가로 측정하는 금융부채]

단기차입금에 대한 이자비용	(12,142)	(15,568)	(217)	(932)

외화채무에 대한 외환차이	(486,283)	(282,713)	13,590	290,991

(4) 공정가치 1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

[공정가치로 인식된 자산]

장기투자자산	600,000	600,000	-	-

단기투자자산	60,196,825	60,196,825	42,918,689	42,918,689

매도가능금융자산	-	-	1,044,533	1,044,533

소 계	60,796,825	60,796,825	43,963,222	43,963,222

[상각후원가로 인식된 자산]

현금및현금성자산	15,632,864	15,632,864	18,791,734	18,791,734

매출채권및기타채권	72,145,750	72,145,750	76,353,427	76,353,427

단기금융상품	23,000,000	23,000,000	48,955,467	48,955,467

매도가능금융자산	-	-	600,000	600,000

장기금융상품	2,008,000	2,008,000	2,008,000	2,008,000

소 계	112,786,614	112,786,614	146,708,628	146,708,628

합 계	173,583,439	173,583,439	190,671,850	190,671,850

금융부채

[상각후원가로 인식된 부채]

매입채무및기타채무	30,263,152	30,263,152	30,044,423	30,044,423

단기차입금	2,881,893	2,881,893	-	-

2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치의 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치수준별측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3

당분기말

금융자산:

단기투자자산	8,406,246	51,790,579	-

장기투자자산	-	-	600,000

합 계	8,406,246	51,790,579	600,000

전기말:

금융자산

당기손익인식금융자산	-	42,918,689	-

매도가능금융자산	1,044,533	-	600,000

합 계	1,044,533	42,918,689	600,000

34. 파생상품 당사는 외화채무에 대한 위험회피 및 차액거래 수익을 목적으로 선물거래를 하고 있 으 며, 당분기말 현재 미결제잔액은 달러선물환 300계약(USD 3,000,000)입니다. 당분기 및 전분기에 선물거래로 인해 인식한 파생상품거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

파생상품거래이익	40,378	-

파생상품거래손실	66,765	1,749,396

35. 영업활동 현금흐름 당 분기와 전 분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 분기순이익	8,427,086	9,688,201

(2) 조정	2,974,734	1,741,548

퇴직급여	401,653	475,421

감가상각비	1,847,815	1,816,072

외화환산손실	129,362	180,228

유형자산처분손실	12,764	4,674

당기손익인식금융자산처분손실	199,609	237,774

당기손익인식금융자산평가손실	1,298,623	-

이자비용	15,568	932

법인세비용	2,364,852	2,808,528

외화환산이익	(73,690)	(199,349)

당기인식금융자산처분이익	(275,290)	(86,027)

당기인식금융자산평가이익	-	(433,931)

대손상각비(대손충당금환입)	-	(139,133)

배당금수익	(52,453)	(18,200)

유형자산처분이익	(4,094)	(799)

관계기업투자이익	(1,540,021)	(1,384,945)

매도가능금융자산처분이익	-	(383,854)

이자수익	(1,349,964)	(1,135,843)

(3) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(730,992)	(17,627,468)

매출채권의 증가	(5,010,707)	(6,104,427)

기타채권의 감소	9,500,182	(216,300)

기타유동자산의 감소	(345,411)	(4,601,152)

재고자산의 증가	(4,857,397)	(7,097,173)

장기성기타채권의 감소	-	1,335,355

매입채무의 증가(감소)	952,301	(758,160)

기타채무의 증가(감소)	(678,545)	(148,529)

기타유동부채의 감소	(277,203)	107,365

퇴직급의 지급	(202,829)	(892,712)

퇴직연금운영자산의 감소	188,617	748,265

합 계	10,670,828	(6,197,719)