미창석유공업 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제 55 기 2019년 03월 31일 현재
제 54 기 2018년 12월 31일 현재
미창석유공업주식회사

1. 회사의 개요

미창석유공업주식회사(이하 "당사"라 함)는 1962년 12월 27일 설립되어, 석유류의 정제 및 그 제품의 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 부산시 영도구 동삼동에 본사 및 주공장을, 울산시 남구 황성동에 제2공장을 두고 있습니다.당사는 1989년 9월 27일자로 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 8,698,360천원이고 주요 주주 현황은 아래와 같습니다.

(단위: 주)

주주명	주식수	지분율

유재순	497,349	28.6%

최명희	182,640	10.5%

JX HOLDINGS INC	173,972	10.0%

FIDELITY PURITAN	173,900	10.0%

기타주주	548,675	31.5%

자기주식	163,136	9.4%

합 계	1,739,672	100.0%

2. 재무제표의 작성기준회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정) 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스로 구분할 것입니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.당사는 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용할 계획입니다. 당사는 기업회계기준서 제 1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별된 계약에 대해 이 기준서를 적용할 것입니다.당사는 최초적용일 현재 12개월 이내에 리스 기간이 종료되는 리스계약과 기초자산의 가치가 소액인 리스계약에 대해서는 기준서에 따라 면제규정을 적용하기로 선택할 것입니다. 당사는 소액리스로 간주되는 사무용 기기 (예를 들어, 복사기 등)를 보유하고 있습니다.당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 개정기준서를 적용할 계획입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

4. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 기술하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당분기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 지분법피투자기업 지분당사는 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

(2) 현금 및 현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(3) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법(미착원재료는 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산

1) 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품은 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당금융자산의 취득이나과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다. 2) 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원금의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 어떠한 경우에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

3) 금융자산의 손상당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.

① 신용이 손상된 금융자산매 보고기간 말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정 미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

② 재무상태표상 대손충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 대손충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.

4) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

5) 금융자산의 상계금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(6) 파생상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식합니다.

(7) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수

건물	10 ~ 40년

구축물	10 ~ 20년

기계장치	8 ~ 20년

차량운반구	5년

기타의 유형자산	5년

선박	10년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 10-20년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(9) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분	내용연수

소프트웨어	10년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하여 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(10) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 1115호에 따른 계약자산을제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 비파생금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

1) 당기손익인식금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 상각후원가 측정 금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채당사는 금융부채가 단기매매항목으로 분류되거나 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되는 경우에 당기손익-공정가치 측정금융부채로 분류합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 상각후원가 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가 측정 금융부채로 분류하고 있습니다. 상각후원가 측정 금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 상각후원가 측정 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

3) 금융부채의 제거당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (12) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(13) 외화당사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(15) 고객과의 계약에서 생기는 수익 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 당사의 회계정책은 다음과 같습니다.수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/ 용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식(2018년 1월1일 이후 적용)	기업회계기준서 제1018호 하에서 수익인식(2018년 1월 1일 이전 적용)

재화의 판매	제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다.	상품 및 제품판매와 관련하여 통제가 이전되는 시점에 수익으로 인식합니다.	재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

운송 용역	고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있을 경우 재화나 용역의 개별 판매가격을 산정하고 거래가격을 배분합니다.	용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있을 때 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 인식한다.	운송용역을 제공하는 경우 고객이 재화에 대한 통제를 획득하는 시점은 운송이 완료된 이후입니다.

(16) 금융수익과 비용금융수익은 이자수익, 배당수익, 공정가치측정 금융상품처분손익, 공정가치측정 금융상품의 공정가치 변동 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(17) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(18) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	9,032	10,023

당좌예금	8,726	5,097

외화보통예금	2,586,543	143,931

외화정기예금	-	-

보통예금	74,667	163,453

기타예금	9,242,182	24,269,597

합 계	11,921,150	24,592,101

6. 사용이 제한된 금융자산 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

장기금융상품	8,000	8,000	당좌개설보증금

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	61,382,352	58,282,467

대손충당금	(27,616)	(21,458)

단기대여금	16,000	19,000

미수금	15,901,174	17,584,608

미수수익	288,620	286,619

합 계	77,560,530	76,151,236

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	21,458	6,283

대손충당금의 증감	6,158	15,175

기말	27,616	21,458

8. 장기성매출채권및기타채권 당분기말과 전기말 현재 장기성매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보증금	1,291,078	1,292,788

9. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

[당기손익-공정가치측정금융자산]

단기투자자산	66,259,247	-	59,989,048	-

장기투자자산	-	554,640	-	554,640

[상각후원가로 측정되는 금융자산]

단기금융상품	9,002,250	-	9,002,250	-

장기금융상품	-	3,968,784	-	3,968,784

합 계	75,261,497	554,640	68,991,298	4,523,424

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	60,543,688	42,918,689

기준서1109호 적용 분류 변경	-	8,817,282

취득	15,828,454	98,716,088

평가손익	1,416,926	(2,946,837)

처분	(10,975,181)	(86,961,534)

기말	66,813,887	60,543,688

10. 재고자산 (1)당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금(*1)	장부금액

상품	716,618	(54,171)	662,447	702,092	(54,171)	647,921

제품	9,211,254	(356,436)	8,854,818	9,116,736	(356,436)	8,760,300

재공품	948	-	948	7,421	-	7,421

원재료	16,885,077	-	16,885,077	12,078,428	-	12,078,428

부재료	14,927,593	-	14,927,593	9,682,154	-	9,682,154

드럼	159,388	-	159,388	470,332	-	470,332

미착원료	8,820,990	-	8,820,990	7,651,234	-	7,651,234

저장품	196,847	-	196,847	215,298	-	215,298

합 계	50,918,715	(410,607)	50,508,108	39,923,695	(410,607)	39,513,088

(*1) 전기 중 순실현가치평가를 통해 재고자산 평가손실을 인식하였습니다.(2)당분기와 전기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

재고자산평가손실	-	410,607

11. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	11,036,068	-	11,036,068

건물	6,364,230	(3,518,009)	2,846,221

구축물	12,672,442	(6,298,758)	6,373,684

기계장치	29,341,622	(16,322,684)	13,018,938

선박	6,130,832	(3,232,931)	2,897,901

차량운반구	1,154,844	(1,137,533)	17,311

기타의유형자산	1,819,203	(1,583,359)	235,844

건설중인자산	644,600	-	644,600

합 계	69,163,841	(32,093,274)	37,070,567

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	11,036,068	-	11,036,068

건물	6,364,231	(3,464,467)	2,899,764

구축물	12,563,442	(6,146,227)	6,417,215

기계장치	29,133,222	(16,003,244)	13,129,978

선박	6,130,831	(3,079,660)	3,051,171

차량운반구	1,166,393	(1,147,751)	18,642

기타의유형자산	1,813,837	(1,555,433)	258,404

건설중인자산	65,400	-	65,400

합 계	68,273,424	(31,396,782)	36,876,642

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

계정과목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	본계정대체(*)	기 말

토지	11,036,068	-	-	-	-	11,036,068

건물	2,899,763	-	-	53,542	-	2,846,221

구축물	6,417,215	109,000	-	152,531	-	6,373,684

기계장치	13,129,978	208,400	-	319,440	-	13,018,938

선박	3,051,172	-	-	153,271	-	2,897,901

차량운반구	18,642	-	1	1,330	-	17,311

기타의유형자산	258,404	5,366	-	27,926	-	235,844

건설중인자산	65,400	579,200	-	-	-	644,600

합 계	36,876,642	901,966	1	708,040	-	37,070,567

② 전기

(단위: 천원)

계정과목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	본계정대체	기 말

토지	10,460,885	575,183	-	-	-	11,036,068

건물	1,180,174	99,347	-	(147,758)	1,768,000	2,899,763

구축물	5,671,997	295,037	-	(565,319)	1,015,500	6,417,215

기계장치	8,350,921	478,346	(13,957)	(1,092,032)	5,406,700	13,129,978

선박	3,664,255	-	-	(613,083)	-	3,051,172

차량운반구	46,632	4,080	-	(32,070)	-	18,642

기타의유형자산	247,372	89,690	(6)	(109,752)	31,100	258,404

건설중인자산	1,487,600	7,576,100	-	-	(8,998,300)	65,400

합 계	31,109,836	9,117,783	(13,963)	(2,560,014)	(777,000)	36,876,642

(*) 전기 중 건설중인 자산에서 무형자산으로 777백만원이 대체되었습니다.

12. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 투자부동산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	13,074,130	-	13,074,130	13,074,130	-	13,074,130

건물	84,038	(21,386)	62,652	84,038	(19,743)	64,295

합 계	13,158,168	(21,386)	13,136,782	13,158,168	(19,743)	13,138,425

(2) 당분기와 전기 중 당사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	기 말

토지	13,074,130	-	-	13,074,130

건물	64,295	-	(1,643)	62,652

합 계	13,138,425	-	(1,643)	13,136,782

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	기 말

토지	4,435,969	8,638,161	-	13,074,130

건물	22,300	47,379	(5,384)	64,295

합 계	4,458,269	8,685,540	(5,384)	13,138,425

(3) 당분기와 전기중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

운영비용	-	67,852

투자부동산은 제3자들에게 리스하고 있는 상업 부동산입니다. 리스계약은 최초 10년간취소 불가능하며, 3년간 임대료는 고정금액이며, 이후 협상에 따라 결정됩니다. 후속적인 갱신은 리스이용자와 협상에 따라 결정되며, 계약 종료 후 계약 해지 의사를 밝히지 않을 경우 자동으로 1년간 계약이 연장됩니다.

(4) 투자부동산의 공정가치평가는 공정가치변동이 중요하지 않을 것으로 판단하여 공정가치 평가를 재수행하지 않았습니다.

13.무형자산

(1) 당분기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	당분기상각액	상각누계액	장부가액

소프트웨어	777,000	(19,425)	(25,900)	751,100

(2)당분기말과 전기말 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다1)당분기말

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상각비	기 말

소프트웨어	770,525	-	(19,425)	751,100

2)전기말

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상각비	기 말

소프트웨어	-	777,000	(6,475)	770,525

14. 보험가입자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

보험종류	가입처	부보자산	부보액(*)

재산종합보험	삼성화재해상보험(주)	유형자산, 재고자산화재로 인한 사업중단	104,271,011

환경책임보험	DB손해보험(주)	환경오염 피해보상	60,000,000

(*) 보험금액 중 51,888,844천원 은 (주)신한은행에 질권이 설정되어 있습니다.

(2) 전기말

(단위 : 천원)

보험종류	가입처	부보자산	부보액(*)

재산종합보험	DB손해보험(주)	유형자산, 재고자산화재로 인한 사업중단	99,163,292

환경책임보험	DB손해보험(주)	환경오염 피해보상	60,000,000

(*) 보험금액 중 51,888,844천원은 (주)신한은행에 질권이 설정되어 있습니다.

15. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	주요 영업	당 분 기 말	전 기 말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

스타자동차㈜	대한민국	자동차 판매업	30.09	13,790,645	30.09	13,714,534

PT.SMC	인도네시아	윤활유 판매업	33.00	244,273	33.00	119,625

합 계	14,034,918	13,834,159

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

회 사 명	기 초	취 득	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기 말

스타자동차㈜	13,714,534	-	-	76,111	-	13,790,645

PT.SMC	119,625	134,013	-	6,295	(15,660)	244,273

합 계	13,834,159	134,013	-	82,406	(15,660)	14,034,918

2) 전기

(단위: 천원)

회 사 명	기 초	취 득	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기 말

스타자동차㈜	12,066,155	-	(451,350)	2,099,729	-	13,714,534

PT.SMC	-	124,453	-	(9,257)	4,429	119,625

합 계	12,066,155	124,453	(451,350)	2,090,472	4,429	13,834,159

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

회 사 명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업이익	당기순이익

스타자동차㈜	27,403,363	50,927,573	31,896,956	3,826,539	55,487,960	163,424	252,946

PT.SMC	1,137,768	8,207	405,754	-	776,524	5,364	19,076

② 전기말

(단위 : 천원)

회 사 명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업이익	당기순이익

스타자동차㈜	31,897,863	53,697,893	38,050,312	3,690,950	305,859,216	8,496,062	6,978,161

PT.SMC	903,209	15,459	556,170	-	359,259	(22,856)	(28,050)

(4) 당분기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	보고기간말순자산	지분율	순자산지분금액	영업권	장부금액

스타자동차㈜	44,107,441	30.09%	13,271,929	518,716	13,790,645

PT.SMC	740,221	33.00%	244,273	-	244,273

16. 기타유동자산 및 기타유동부채 (1) 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	7,185	230,781

선급부가세	3,961,196	3,093,987

선급비용	219,151	159,522

합 계	4,187,532	3,484,290

(2) 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	282,951	331,505

선수금	186,937	228,472

합 계	469,888	559,977

17. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	21,556,302	24,336,981

미지급금	6,910,739	2,009,726

미지급비용	2,882,093	344,962

합 계	31,349,134	26,691,669

18. 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

우리은행	수입자금대출	3.54	1,495,069	1,909,329-

USD1,314,000	USD1,707,654

19. 퇴직급여부채 (1) 확정기여형 퇴직급여제도당사는 종업원을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니 다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사가 당분기 중 인식한 비용은 12,299천원이 며, 전기 중 인식한 비용은42,546천원입니다. (2) 확정급여형 퇴직급여제도 당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	9,379,652	9,186,575

사외적립자산의 공정가치	(8,993,528)	(8,873,167)

합 계	386,124	313,408

(4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	9,186,575	9,302,578

이자원가	49,689	230,074

당기근무원가	124,554	533,911

퇴직급여 지급액	(43,710)	(202,830)

보험수리적손실(이익)	62,544	(677,158)

기말	9,379,652	9,186,575

(5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	8,873,167	9,259,102

사외적립자산의 기대수익	47,737	228,447

기여금 납입액	-	200,000

퇴직급여 지급액	(40,931)	(189,326)

보험수리적이익(손실)	113,555	(625,056)

기말	8,993,528	8,873,167

(6) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	124,554	133,478

이자원가	49,689	57,518

사외적립자산 기대수익	(47,737)	(57,112)

합 계	126,506	133,884

(7) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

법인세비용차감전 보험수리적이익	51,011	52,101

법인세비용	11,222	11,462

법인세비용차감후 보험수리적이익	39,789	40,639

(8) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

경험치 조정	(59,254)	743,046

재무적가정의 변동으로 인한 재측정요소	(3,290)	(65,889)

사외적립자산의 수익	113,555	(625,056)

합 계	51,011	52,101

(9) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	4,960,784	4,971,477

수익증권	4,001,299	3,885,968

기타	15,722	15,722

합 계	8,977,805	8,873,167

(10) 당분기말과 전기말 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

임금상승률	2.87%	2.94%

할인율	2.22%	2.37%

(11) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사외적립자산 실제수익	161,292	17,869

(12) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제조원가	35,116	26,265

판매비와관리비	91,390	87,236

합 계	126,506	113,501

(13) 당분기말 현재 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여부채에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율(1% 변동)	(263,407)	288,152

임금상승률(1% 변동)	287,845	(268,118)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(14) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평균만기는 각각 2.999년과 2.708년입니다. 평균만기 측정은 맥컬리듀레이션을 이용하고 있으며, 맥컬리듀레이션은 평균적인 지급시기 뿐만 아니라 평균적인 지급금액까지 모두 고려한 만기입니다.

20. 영업부문 (1) 당사의 영업부문은 단일의 영업부문으로 이루어져 있습니다.

구 분	주요사업

석유류제조판매부문	각종 석유류의 정제 및 그 제품의 판매

(2) 제품별 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

매출유형	품 목	구체적용도	당 분 기	전 분 기

제품	고무배합유	타이어,신발,고무제품	15,348,080	16,311,723

전기절연유	변압기	1,717,870	1,528,536

윤활유	공작기계,선박,자동차외	56,954,848	57,194,847

상품	윤활유	그리이스외	2,028,286	2,062,524

기타	원료유	윤활유원료	1,753,687	1,514,605

합 계	77,802,771	78,890,722

(3) 당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

국내	30,044,661	34,194,714

국외(일본 등)	47,758,110	44,696,008

합 계	77,802,771	78,890,722

(4) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다.

21. 매출(1) 매출 원천 당사의 영업은 각종 석유류의 정제 및 그 제품의 판매에 따른 수익 입니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재화의 판매	77,802,771	78,890,722

합 계	77,802,771	78,890,722

(2) 매출 구분당분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	고무배합유	전기절연유	윤활유	합 계

주요 지리적 시장

국내	3,375,039	890,530	25,779,092	30,044,661

로컬	11,511,653	33,130	12,630,794	24,175,577

아시아	461,388	794,210	15,127,259	16,382,857

유럽 등	-	-	7,199,676	7,199,676

합 계	15,348,080	1,717,870	60,736,821	77,802,771

주요 제품과 서비스 계열

재화	15,348,080	1,717,870	60,736,821	77,802,771

수익인식 시기

한 시점에 이행	15,348,080	1,717,870	60,736,821	77,802,771

22. 판 매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	708,372	683,513

퇴직급여	98,247	96,778

복리후생비	13,623	10,786

여비교통비	13,493	13,361

통신비	8,032	9,496

수도광열비	170	175

세금과공과	14,894	35,582

임차료	32,554	33,815

감가상각비	2,972	7,971

무형자산상각비	19,425	-

수선비	7,308	9,037

보험료	3,797	4,635

접대비	37,341	36,375

광고선전비	26,836	36,162

견본비	1,638	620

소모품비	188,961	174,896

도서인쇄비	13,549	15,393

차량유지비	29,884	28,907

운반비	1,169,218	2,213,917

용역비	53,022	59,003

수수료	540,384	947,852

교육비	24,497	9,074

대손상각비	6,159	7,218

잡비	112	76

합 계	3,014,488	4,434,642

23. 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

임대료수익	167,479	159,340

외환차익	198,296	192,266

외화환산이익	167,191	29,158

임가공용역수익	27,814	66,623

단기투자자산처분이익	524,294	163,351

단기투자자산평가이익	1,486,699	51,300

유형자산처분이익	949	4,094

잡이익	76,865	112,188

합 계	2,649,587	778,320

24. 기타비용

당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

외환차손	142,180	225,814

외화환산손실	61,525	68,056

단기투자자산평가손실	69,773	306,519

파생상품거래손실	46,925	-

잡손실	26,788	800

기부금	2,220	240

합 계	349,411	601,429

25. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자수익	394,712	356,301

외환차익	36,649	83,376

외화환산이익	2,729	-

합 계	434,090	439,677

(2) 금융비용당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	5,761	262

외환차손	1,889	12,450

외화환산손실	5,690	48,026

합 계	13,340	60,738

26. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	308,037	(15,779,001)

원재료사용액	64,312,691	81,180,519

운반비	1,513,931	2,506,058

포장비	2,097,994	2,052,203

종업원급여	1,533,466	1,512,048

상품매입액	741,682	1,359,999

수수료	642,679	1,058,130

감가상각비(*)	709,683	597,636

외주가공비	528,400	502,718

수도광열비	349,770	343,928

소모품비	283,663	252,745

공해처리비	169,852	153,849

세금과공과	79,149	99,380

보험료	61,452	68,792

지급임차료	50,491	50,774

기타비용	76,708	396,990

합계	73,459,648	76,356,768

(*) 투자부동산 감가상각비와 무형자산 상각비가 포함되어 있습니다.

27. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세 부담액	1,199,215	707,621

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	227,615	(135,816)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(7,777)	106,114

법인세비용	1,419,053	677,919

(2) 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용차감전순이익	7,146,454	3,319,277

적용세율에 따른 세부담액	1,562,865	673,207

조정사항

비과세수익	(24,617)	(6,730)

비공제비용	13,515	2,018

기업환류세제로 인한 당기법인세	126,350	-

미인식이연법인세자산	(220,275)	-

세율변경으로 인한 효과 등	(38,786)	-

법인세비용	1,419,053	677,919

유효세율	19.86%	20.42%

당사는 투자상생협력촉진세제에 따라 당기 과세소득의 일정금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 바에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담해야 합니다. 따라서 당사가 당기말 현재 기업소득환류세제가 시행되는 향후 기간 동안추정한 과세소득규모와 투자, 임금증가 등의 수준이 실제 결과와 다를 수 있으며 이로 인하여 법인세 추정에 불확실성이 존재합니다. 이러한 기업소득환류세제의 시행으로 인하여 당분기에 발생한 미환류소득으로 법인세비용부담액은 126,350천원입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	당기손익반영	자본반영(*1)	기 말

대손상각	881,100	(220,275)	-	660,825

감가상각비	39,705	1,966	-	41,671

종업원급여	75,891	11,222	(11,222)	75,891

미수수익	(63,056)	(440)	(63,496)

관계기업투자	(2,576,185)	(18,129)	(2,594,314)

지분법자본변동	(974)	-	3,445	2,471

장기투자자산	9,979	8,628	18,607

재고자산평가손실	90,333	-	-	90,333

세금공과	18,570	-	-	18,570

매도가능금융자산	(57,424)	-	-	(57,424)

단기투자증권	606,757	(2,810)	603,947

합 계	(975,304)	(219,838)	(7,777)	(1,202,919)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	당기손익반영	자본반영	기 말

대손상각	1,762,200	(881,100)	-	881,100

감가상각비	32,292	7,413	-	39,705

종업원급여	65,610	21,743	(11,462)	75,891

미수수익	(58,124)	(11,085)	6,153	(63,056)

관계기업투자	(2,215,578)	(360,607)	(974)	(2,577,159)

장기투자자산	-	49,447	(39,468)	9,979

재고자산평가손실	-	90,333	-	90,333

세금공과	-	18,570	-	18,570

매도가능금융자산	(99,384)	41,960	-	(57,424)

단기투자증권	(37,088)	628,230	15,615	606,757

합 계	(550,072)	(395,096)	(30,136)	(975,304)

(*1) 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초이익잉여금에 미치는 효과가 포함되어 있습니다.

(4) 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매도가능금융자산평가손실	-	(99,384)

보험수리적이익	(11,222)	(6,730)

지분법자본변동	3,445	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	(7,777)	(106,114)

28. 자본 금과 자본잉여금, 자본조정 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 보통주식수	5,000,000주	5,000,000주

1주의 금액	5,000	5,000

발행한 보통주식수	1,739,672주	1,739,672주

자본금	8,698,360,000	8,698,360,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	12,667,980	12,667,980

합병차익	129	129

전환권대가	432,495	432,495

자기주식처분이익	36,859	36,859

합 계	13,137,463	13,137,463

(3) 자기주식 당분기말 현재 당사는 투자자보호 및 주식가격의 안정을 목적으로 자기주식 163,136주를 12,333,574천원에 취득하여 자본조정으로 계상하고 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 자기주식 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기말	전기말

기초	153,965	80,338

취득	9,171	73,627

기말	163,136	153,965

29. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	-	-

지분법자본변동	(8,761)	3,455

30. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	4,390,600	4,390,600

임의적립금	2,927,338	2,927,338

미처분이익잉여금	235,766,155	232,536,096

합 계	243,084,093	239,854,034

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	239,854,034	231,496,954

기업회계기준서 제1109호 적용효과	-	415,115

당기순이익	5,727,401	10,722,193

확정급여제도의 재측정요소	39,789	40,639

연차배당	(2,537,131)	(2,820,867)

기말금액	243,084,093	239,854,034

(3) 당분기 및 전기 중 배당금 결정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

배당금총액	-	2,537,131,200

배당받을 주식수	-	1,585,707주

주당배당금	-	1,600

결산일종가	-	76,500

배당률(액면가기준)	-	32%

배당수익률	-	2.09%

(6) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

제 54 기 2018년 1월 1일 부터 제 53 기 2017년 1월 1일 부터
2018년 12월 31일 까지 2017년 12월 31일 까지
처분예정일 2019년 3월 27일 처분확정일 2018년 3월 26일

미창석유공업주식회사 (단위 : 원)

과 목	제 54 기	제 53 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금	232,536,096,468	224,179,016,098

1. 전기이월미처분이익잉여금	221,358,148,298	210,675,372,535

2. 당기순이익	10,722,193,363	12,474,823,047

3. 확정급여제도의 재측정요소	40,639,371	1,028,820,516

4. 회계변경효과	415,115,436	-

Ⅱ. 이익잉여금처분액	2,537,131,200	2,820,867,800

. 배당금	2,537,131,200	2,820,867,800

가. 현금배당 (보통주배당금(율) 당기 : 1,600원(32%) 전기 : 1,700원(34%))	2,537,131,200	2,820,867,800

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금	229,998,965,268	221,358,148,298

31. 주당이익

(1) 기본주당이익당분기와 전분기 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

보통주당기순이익	5,727,401,466	2,641,357,757

가중평균유통보통주식수(*)	1,579,538주	1,654,087주

기본주당이익	3,626	1,597

(*) 가중평균유통주식수

(단위: 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

발행보통주식수	1,739,672	1,739,672

자기주식효과	(160,134)	(85,585)

가중평균유통보통주식수	1,579,538	1,654,087

(2) 희석주당이익당분기말과 전기말 현재 당사는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다.

32. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계	특수관계자명

관계기업	스타자동차(주), PT.SARI MICHANG CONCORD

기타특수관계자	JX NIPPON OIL ENERGY CORPORATION

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당 분 기	전 기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

JXTG NIPPON OIL ENERGYCORPORATION	9,059,536	20,378,539	8,498,798	80,471,931

스타자동차(주1)	-	-	300,900	-

(주1) 스타자동차에 대한 매출 등의 금액은 전액 배당수익으로 구성되어 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	매입채무	미지급금	예수금

기타	JXTG NIPPON OIL ENERGYCORPORATION	4,346,073	2,191,409	152,992	205,410

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	매입채무	미지급금	예수금

기타	JXTG NIPPON OIL ENERGYCORPORATION	3,083,574	4,867,091	132,671	216,924

(4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증처	금 액

대표이사	(주)우리은행	15,000,000

(주)신한은행	35,234,400

(주)KEB하나은행	18,000,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	126,210	126,210

33. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사의 금융기관과의 한도약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

약정사항	금융기관	약정금액	실 행 액

당좌차월한도	(주)신한은행	1,000,000	-

(주)우리은행	500,000	-

KEB 하나은행	300,000	-

무역금융	(주)신한은행	6,000,000	2,423,398

(주) 우리은행	6,000,000	-

KEB 하나은행	800,000	-

외화대출	(주)신한은행	USD 10,000,000	-

(주) 우리은행	USD 5,000,000	USD 1,314,000

KEB 하나은행	USD 10,000,000	-

수입신용장	(주) 신한은행	USD 5,000,000	USD 1,865,000

KEB 하나은행	USD 2,000,000	-

내국신용장	(주)신한은행	6,000,000	2,423,398

(2) 당분기말 현재 차입금 등에 대한 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보한도액(*)	담보권자

토지	4,712,429	10,250,000	(주)신한은행(주)KEB하나은행

건물	575,522

구축물	35,322

기계장치	1,411,959

합 계	6,735,232

(*) 당분기말 현재 담보실행액은 없습니다.

34. 위험관리 (1) 신용위험① 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	11,912,118	24,582,078

기타금융자산	79,784,922	73,514,722

매출채권및기타채권	78,851,609	77,444,024

합 계	170,548,649	175,540,824

② 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	총 액	기대신용손실율	손실충당금

만기일 미경과	77,545,231	-	-

연체된일수	3개월 미만	-	-	-

3개월 ~ 1년	-	-	-

1년 초과(*)	42,916	64.35%	27,617

소 계	42,916	-	27,617

합 계	77,588,147	0.04%	27,617

(*) 당사는 기대신용검토 결과 예측되는 기대신용손실이 없으나, 개별적으로 평가하여 손실충당금을 인식하는 채권이 일부 존재합니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당분기말 현재 이자를 제외한 금융부채의 상환예정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년이하	1년초과 5년이하	합 계

매입채무및기타채무	31,349,134	-	31,349,134

단기차입금	1,495,069	-	1,495,069

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 다른 금액으로 결제될것으로 기대하고 있지 않습니다.

(3) 환위험

① 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	21,592,584	15,064,657	15,638,784	18,057,133

JPY	481,914	134,584	264,572	16,084

EUR	665,908	-	261,729	-

② 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	652,793	(652,793)	(241,835)	241,835

JPY	34,733	(34,733)	24,849	(24,849)

EUR	66,591	(66,591)	26,173	(26,173)

35 . 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	11,921,150	-	24,592,101	-

기타금융자산	9,002,250	66,259,247	9,002,250	59,989,048

매출채권및기타채권	77,560,530	-	76,151,236	-

기타비유동금융자산	3,968,784	-	3,968,784	-

장기투자자산	-	554,640	-	554,640

장기성매출채권및기타채권	1,291,078	-	1,292,788	-

합 계	103,743,792	66,813,887	115,007,159	60,543,688

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채 의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채

매입채무및기타채무	31,449,134	-	26,791,669	-

단기차입금	1,495,069	-	1,909,329	-

합 계	32,944,203	-	28,700,998	-

(3) 당분기와 전분기 현재 금융자산의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

[상각후원가 측정금융자산]

은행예치금에 대한 이자수익	394,712	356,301

현금및현금성자산에 대한 외환차이	2,728	48,026

외화채권에 대한 외환차이	93,817	(44,646)

[당기손익-공정가치측정 금융자산]

단기투자자산평가이익	1,486,699	51,300

단기투자자산평가손실	(69,773)	(306,519)

단기투자자산처분이익	524,294	163,351

단기투자자산처분손실	-	-

파생상품거래손익	(46,925)	-

배당금수익	-	-

[상각후 원가로 측정하는 금융부채]

단기차입금에 대한 이자비용	(5,760)	(262)

외화채무에 대한 외환차이	(37,700)	(27,799)

(4) 공정가치 1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

[당기손익-공정가치측정 금융자산]

기타금융자산	66,259,247	66,259,247	59,989,048	59,989,048

장기투자자산	554,640	554,640	554,640	554,640

소 계	66,813,887	66,813,887	60,543,688	60,543,688

[상각후원가 측정금융자산]

현금및현금성자산	11,921,150	11,921,150	24,592,101	24,592,101

기타비유동금융자산	3,968,784	3,968,784	3,968,784	3,968,784

매출채권및기타채권	78,851,609	78,851,609	77,444,024	77,444,024

기타금융자산	9,002,250	9,002,250	9,002,250	9,002,250

소 계	103,743,793	103,743,793	115,007,159	115,007,159

합 계	170,557,680	170,557,680	175,550,847	175,550,847

금융부채

[상각후원가로 인식된 부채]

매입채무및기타채무	31,349,134	31,349,134	26,791,669	26,791,669

단기차입금	1,495,069	1,495,069	1,909,329	1,909,329

합 계	32,844,203	32,844,203	28,700,998	28,700,998

2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치의 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1(*1)	수준 2(*2)	수준 3

당분기말

금융자산:

장기투자자산	-	554,640	-

기타금융자산	4,610,348	70,651,149	-

합 계	4,610,348	71,205,789	-

전기말

금융자산:

장기투자자산	-	554,640	-

기타금융자산	3,031,848	56,957,200	-

합 계	3,031,848	57,511,840	-

(*1) 수준 1로 분류된 금융자산은 보고기간말 현재 활성거래시장에서 고시되는 시장가격을 공정가치로 사용하였습니다.
(*2) 수준 2로 분류된 금융자산은 보고기간말 현재 금융기관에서 평가한 기준가격등을 공정가치로 사용하였습니다.

36. 파생상품 당사는 외화채무에 대한 위험회피 및 차액거래 수익을 목적으로 선물거래를 하고 있 으 며, 당분기말 현재 미결제잔액 US$3,000,000 입니다. 당분기 및 전분기에 선물거래로 인하여 인식한 파생상품거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

파생상품거래이익	-	-

파생상품거래손실	46,925	-

37. 영업활동 현금흐름 당 분기와 전분 기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 당기순이익	5,727,401	2,641,358

(2) 조정	(235,046)	902,552

퇴직급여	126,506	133,884

감가상각비	709,683	597,636

무형자산상각비	19,425	-

외화환산손실	67,216	68,056

단기투자자산평가손실	69,773	255,218

이자비용	5,760	262

대손상각비(환입)	6,519	-

법인세비용	1,419,053	677,919

외화환산이익	(169,920)	(77,185)

단기투자자산처분이익	(524,294)	(163,351)

단기투자자산평가이익	(1,486,699)	-

유형자산처분이익	(949)	(4,094)

지분법이익	(82,407)	(229,492)

이자수익	(394,712)	(356,301)

(3) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(10,889,136)	(5,113,405)

매출채권의 증가	(2,933,054)	(4,901,433)

기타채권의 증가	1,683,433	5,421,727

기타유동자산의 감소(증가)	(703,242)	(1,893,021)

재고자산의 감소(증가)	(10,995,020)	(3,308,787)

매입채무의 증가	(2,842,193)	(3,357,004)

기타채무의 증가(감소)	4,901,001	3,084,533

기타유동부채의 증가(감소)	2,718	(158,193)

퇴직금의 지급	(43,710)	(59,038)

퇴직연금운영자산의 감소(증가)	40,931	57,811

합 계	(5,396,781)	(1,569,495)