미창석유공업 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 58 (당) 기 분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
제 57 (전) 기 분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
미창석유공업주식회사

1. 회사의 개요

미창석유공업주식회사(이하 "당사"라 함)는 1962년 12월 27일 설립되어, 석유류의 정제 및 그 제품의 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 부산시 영도구 동삼동에 본사 및 주공장을, 울산시 남구 황성동에 제2공장을 두고 있습니다.당사는 1989년 9월 27일자로 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 8,698,360천원이고 주요 주주 현황은 아래와 같습니다.

(단위: 주)

주주명	주식수	지분율

유재순	449,605	25.9%

최명희	182,640	10.5%

유지유	32,000	1.8%

유승수	35,814	2.1%

ENEOS HOLDINGS, INC.	173,972	10.0%

FIDELITY PURITAN	173,900	10.0%

기타주주	465,048	26.7%

자기주식	226,693	13.0%

합 계	1,739,672	100.0%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

한편, COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하는 기업회계기준서(이하 "기준서")의 개정과 관련된 사항을 제외하고는, 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당사가 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용하는 다음 기준서의 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정): '개념체계'에 대한 참조

개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각

개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정): 손실부담계약의 계약이행원가

개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을 이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다.

④ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

- 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

- 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 제1116호 '리스': 리스 인센티브

- 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

한편, 당사는 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않은 기준서 등을 조기적용하지 않았습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	6,053	12,819

당좌예금	224,385	3,224,796

보통예금	3,931,562	4,128,989

기타예금	22,385,349	29,991,060

합 계	26,547,349	37,357,664

5. 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

현금및현금성자산	0	583,022	파생상품결제증거금

당기손익-공정가치측정금융자산	5,000,000	5,000,000	질권설정

장기금융상품	8,000	8,000	당좌개설보증금

6. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

장단기금융상품	-	8,000	-	8,000

당기손익-공정가치측정금융자산	84,907,587	8,456,381	79,724,272	7,551,360

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,567,462	-	1,567,462

합 계	84,907,587	10,031,843	79,724,272	9,126,822

(2) 당분기와 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기초	87,275,632	1,567,462	57,744,130	1,771,126

취득	68,586,459	-	94,506,332	-

평가손익(법인세 차감전)	(15,236,431)	-	(262,507)	(203,664)

처분	(47,261,692)	-	(64,712,323)	-

기말	93,363,968	1,567,462	87,275,632	1,567,462

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

수익증권	52,392,652	-	49,328,390	-

상장지분상품	39,246,669	-	36,909,701	-

비상장지분상품	1,724,647	1,567,462	1,037,541	1,567,462

합계	93,363,968	1,567,462	87,275,632	1,567,462

(*) 당사가 투자한 당기손익-공정가치측정금융자산 중 젠투파트너스(GEN2 PARTNERS)가 운용하는 펀드 5,000,000천원은 최근 코로나19의 영향으로 환매가 일시중단되었는바, 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 한편, 당사는 해당 금융상품과 관련하여 판매기관으로부터 선지급받은 투자원금의 50%를 기타유동부채로 인식하였습니다.

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	69,492,264	-	63,110,658	-

대손충당금	(31,012)	-	(31,012)	-

단기대여금	954,005	-	2,471,888	-

미수금	27,765,031	-	22,881,545	-

미수수익	142,062	-	174,619	-

보증금	-	1,345,891	-	1,345,891

합 계	98,322,350	1,345,891	88,607,698	1,345,891

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	31,012	18,418

대손상각비	-	244,972

제각	-	(232,378)

기말	31,012	31,012

(3) 당분기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	채권총액	기대신용손실율	손실충당금

만기일 미경과 채권	99,614,972	-	-

연체채권	1년 미만	52,353	20%	10,471

1년 초과	31,927	50%	20,541

합 계	99,699,252	-	31,012

당사의 매출채권 및 기타채권은 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 아니하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 설정하였으며, 취득시 신용이 손상되어있는 금융자산은 없습니다. 만기일 미경과 채권에 대해 예측되는 기대신용손실이 없으며, 연체채권에 대해서는 개별적으로 기대신용손실률을 평가하여 손실충당금을 인식하였습니다.

8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	786,252	(8,576)	777,676	1,061,715	(52,341)	1,009,374

제품	13,785,650	(145,672)	13,639,978	11,505,101	(193,118)	11,311,983

원재료	26,870,152	-	26,870,152	22,196,808	-	22,196,808

부재료	15,011,539	-	15,011,539	10,260,814	-	10,260,814

드럼	46,687	-	46,687	53,638	-	53,638

미착원료	3,009,170	-	3,009,170	6,424,176	-	6,424,176

저장품	200,397	-	200,397	147,192	-	147,192

합 계	59,709,847	(154,248)	59,555,599	51,649,444	(245,459)	51,403,985

당분기와 전분기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가손실(환입)은 각각 (-)91,211천원과(-)15,471천원입니다.

9. 종속기업 및 관계기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	주요 영업	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업투자:

요즈마글로벌펀드6호	대한민국	펀드	99.74%	84,138	99.74%	84,138

관계기업투자:

스타자동차(주)	대한민국	자동차판매업	30.09%	2,080,436	30.09%	2,080,436

PT.SARI MICHANG CONCORD(이하"PT.SMC")	인도네시아	윤활유판매업	33.00%	258,465	33.00%	258,465

요즈마글로벌AI펀드2호	대한민국	펀드	-	-	21.95%	3,342,911

케이그라운드메디칼펀드1호	대한민국	펀드	22.73%	500,000	-	-

소계	2,838,901	5,681,812

합계	2,923,039	5,765,950

당사는 당분기 중 케이그라운드메디칼펀드1호를 출자설립하고 유의적인 영향력을 획득하였습니다.

또한, 당사는 당분기 중 요즈마글로벌AI펀드2호를 청산하고 Nano-X Imaging Ltd.의 지분증권 2,973,145천원을 취득하여 기타금융자산으로 계상하였으며, 이와 관련하여 369,766천원의 관계기업투자처분손실을 인식하였습니다.

10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	11,989,251	-	11,989,251	11,989,251	-	11,989,251

건물	9,346,835	(4,388,302)	4,958,533	9,338,155	(4,085,828)	5,252,327

구축물	14,648,557	(8,775,868)	5,872,689	14,622,234	(8,240,440)	6,381,794

기계장치	35,079,817	(20,672,933)	14,406,884	34,709,364	(19,532,765)	15,176,599

차량운반구	378,493	(227,463)	151,030	825,273	(822,598)	2,675

기타의유형자산	1,655,775	(1,488,352)	167,423	1,607,800	(1,520,057)	87,743

건설중인자산	74,700	-	74,700	117,700	-	117,700

합 계	73,173,428	(35,552,918)	37,620,510	73,209,777	(34,201,688)	39,008,089

(2) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	기 말

토지	11,989,251	-	-	-	11,989,251

건물	5,252,327	8,680	-	(302,474)	-	4,958,533

구축물	6,381,794	36,122	(1)	(545,226)	-	5,872,689

기계장치	15,176,599	166,365	(6)	(1,191,074)	255,000	14,406,884

차량운반구	2,675	170,000	(11)	(21,634)	-	151,030

기타의유형자산	87,743	13,103	(11)	(44,012)	110,600	167,423

건설중인자산	117,700	322,600	-	-	(365,600)	74,700

합 계	39,008,089	716,870	(29)	(2,104,420)	-	37,620,510

(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	11,989,251	-	-	-	11,989,251

건물	5,212,245	446,818	-	(406,736)	5,252,327

구축물	6,925,358	196,075	-	(739,639)	6,381,794

기계장치	15,997,553	839,157	(2,243)	(1,657,868)	15,176,599

차량운반구	8,002	-	(9)	(5,318)	2,675

기타의유형자산	125,744	5,700	(9)	(43,692)	87,743

건설중인자산	-	117,700	-	-	117,700

합 계	40,258,153	1,605,450	(2,261)	(2,853,253)	39,008,089

11. 투자부동산 (1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초:

취득원가	13,075,456	595,018	13,670,474	13,075,456	595,018	13,670,474

감가상각누계액	-	(154,459)	(154,459)	-	(96,790)	(96,790)

장부금액	13,075,456	440,559	13,516,015	13,075,456	498,228	13,573,684

기중변동:

감가상각비	-	(43,251)	(43,251)	-	(57,669)	(57,669)

기말:

취득원가	13,075,456	595,018	13,670,474	13,075,456	595,018	13,670,474

감가상각누계액	-	(197,710)	(197,710)	-	(154,459)	(154,459)

장부금액	13,075,456	397,308	13,472,764	13,075,456	440,559	13,516,015

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

운영수익	-	36,000

운영비용	120,026	109,955

(3) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	13,075,456	24,549,764	13,075,456	24,549,764

건물	397,308	11,381,066	440,559	11,381,066

합계	13,472,764	35,930,830	13,516,015	35,930,830

12. 무형자산

당사가 보유한 무형자산은 전액 소프트웨어로, 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

기초	782,700	(241,285)	541,415	782,700	(163,015)	619,685

상각비	-	(58,702)	(58,702)	-	(78,270)	(78,270)

기말	782,700	(299,987)	482,713	782,700	(241,285)	541,415

13. 리스

(1) 당분기와 전기 중 기초자산의 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

토지	건물 및구축물	차량운반구	합계	토지	건물 및구축물	차량운반구	합계

기초금액	2,416,299	2,959	51,782	2,471,040	2,196,915	5,895	51,782	2,254,592

감가상각	-	(77,889)	(66,577)	(144,466)	-	(110,734)	(88,769)	(199,503)

리스료 변경 등	903,181	107,798	88,769	1,099,748	219,384	107,798	88,769	415,951

기말금액	3,319,480	32,868	73,974	3,426,322	2,416,299	2,959	51,782	2,471,040

(2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	2,471,350	2,250,771

지급	(149,469)	(202,292)

이자비용	5,133	17,292

리스료 변경 등	1,099,747	405,579

기말금액	3,426,761	2,471,350

재무상태표:

유동	195,244	144,327

비유동	3,231,517	2,327,023

합계	3,426,761	2,471,350

(3) 당분기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간	금액

2022.10.01 ~ 2023.09.30	196,286

2023.10.01 이후	3,231,517

합계	3,427,803

(4) 당분기와 전분기 중 당기비용으로 인식된 소액자산리스 및 단기리스의 리스료는 각각 9,406천원과 9,798천원입니다.

14. 보험가입자산 당분기말 현재 당사의 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	가입처	부보자산	부보액

재산종합보험(*)	삼성화재보험(주)	유형자산, 재고자산 화재로 인한 사업중단	113,162,464

환경책임보험	DB손해보험(주)	환경오염 피해보상	60,000,000

(*) 보험금액 중 51,888,844천원은 (주)신한은행에 질권이 설정되어 있습니다.

15. 기타유동자산 및 기타유동부채(1) 당분말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	119,662	68,205

선급비용	178,200	151,247

선급부가세	3,551,523	2,994,785

합 계	3,849,385	3,214,237

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성파생부채	657,481	-

선수금	2,615,305	2,994,672

예수금	207,809	612,568

합 계	3,480,595	3,607,240

16. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	30,477,869	-	22,136,382	-

미지급금	5,256,614	-	4,263,118	-

미지급비용	554,132	-	577,114	-

임대보증금	-	-	-	50,000

합 계	36,288,615	-	26,976,614	50,000

17. 퇴직급여부채 (1) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 퇴직급여제도 관련 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익:

당기근무원가	437,503	427,040

이자원가	221,517	147,838

사외적립자산 기대수익	(187,890)	(126,244)

확정기여제도에 납부한 기여금	102,056	75,444

합 계	573,186	524,078

기타포괄손익:

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	(914,765)	(264,058)

(2) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	12,603,264	13,145,196

사외적립자산의 공정가치	(10,539,160)	(11,330,883)

합 계	2,064,104	1,814,313

18. 영업이익(1) 당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익으로, 당분기와 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사업 성격:

제품	96,413,460	295,274,379	93,289,629	284,865,126

상품	2,135,482	5,402,847	1,354,609	4,123,400

기타	1,680,616	6,117,491	1,682,007	4,377,694

합계	100,229,558	306,794,717	96,326,245	293,366,220

지리적 시장:

국내	41,907,379	122,276,778	35,714,229	106,433,969

해외(일본 등)	58,322,179	184,517,939	60,612,016	186,932,251

합계	100,229,558	306,794,717	96,326,245	293,366,220

수익인식:

한 시점에 이행	100,229,558	306,794,717	96,326,245	293,366,220

(2) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	105,297	(2,096,298)	(406,941)	(737,037)

원재료사용액	80,608,543	246,658,468	76,803,598	238,202,946

상품매입액	1,712,862	4,192,610	1,323,801	3,656,418

운반비	1,513,383	4,853,203	1,517,693	5,087,204

포장비	1,799,931	5,961,976	2,069,962	6,626,415

종업원급여	1,942,009	5,367,509	1,868,435	5,308,634

수수료	910,729	2,567,013	833,278	2,724,503

감가상각비	789,923	2,350,840	793,939	2,324,791

외주가공비	499,869	1,551,479	548,304	1,775,104

수도광열비	354,679	1,274,624	259,271	904,769

소모품비	328,668	988,906	351,815	1,121,205

공해처리비	148,120	494,180	152,656	497,835

세금과공과	82,553	469,759	94,832	457,794

보험료	79,282	230,902	69,442	215,204

지급임차료	149,025	440,996	109,170	415,681

기타비용	149,847	543,537	172,077	583,048

합 계	91,174,720	275,849,704	86,561,332	269,164,514

(3) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	817,843	2,287,373	788,788	2,212,611

퇴직급여	174,312	422,748	114,629	372,519

복리후생비	19,586	59,250	17,214	49,046

여비교통비	2,792	6,305	775	3,960

통신비	6,987	21,289	6,321	19,981

수도광열비	191	518	176	488

세금과공과	6,599	36,992	5,964	25,042

임차료	32,356	98,129	32,127	97,231

감가상각비	23,775	64,885	15,747	47,240

무형자산상각비	19,568	58,703	19,568	58,703

수선비	2,586	6,736	7,170	10,913

보험료	9,256	28,370	7,782	26,138

접대비	35,836	85,409	29,837	78,120

광고선전비	11,394	53,971	22,002	79,323

견본비	403	2,165	270	2,175

소모품비	202,260	640,759	236,966	740,903

도서인쇄비	25,716	40,587	1,029	21,816

차량유지비	34,467	100,886	33,169	100,367

운반비	1,104,404	3,511,603	1,116,814	3,675,866

용역비	44,753	143,717	53,411	159,952

수수료	777,228	1,897,422	726,672	2,371,306

교육비	1,631	6,692	4,402	16,030

대손상각비	(27,796)	0	380	4,797

잡비	105	457	87	256

합 계	3,326,252	9,574,966	3,241,300	10,174,782

19. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	84,769	2,173,566	38,280	583,170

임대료수익	660	92,760	75,660	262,980

외환차익	1,374,923	3,123,701	806,706	1,790,244

외화환산이익	288,127	750,168	270,989	421,454

임가공용역수익	-	-	9,706	9,706

금융자산처분이익	122,414	885,608	1,056,414	2,294,733

금융자산평가이익	575,445	1,175,864	(1,858,506)	1,817,023

유형자산처분이익	0	18,339	6,495	10,091

잡이익	162,340	875,207	290,935	1,606,538

합 계	2,608,678	9,095,213	696,679	8,795,939

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	1,011,917	1,900,772	446,831	1,130,366

외화환산손실	493,213	705,390	29,127	107,883

금융자산처분손실	74,326	733,388	163,863	410,247

금융자산평가손실	3,888,451	16,412,295	836,275	2,070,726

파생상품거래손실	554,639	2,114,114	210,090	238,555

파생상품평가손실	613,359	657,481	-	-

관계기업투자처분손실	-	369,766	-	-

유형자산처분손실	1	18	-	2,251

기부금	240	720	240	640

잡손실	153	7,928	2,400	40,573

합 계	6,636,299	22,901,872	1,688,826	4,001,241

20. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	329,311	781,691	297,764	932,436

외환차익	21,139	43,444	44,774	114,623

외화환산이익	18,092	22,981	23,859	31,259

합 계	368,542	848,116	366,397	1,078,318

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	24,380	29,626	4,384	26,077

외환차손	337,935	344,472	59,097	140,473

외화환산손실	(10,210)	1	17,338	19,482

합 계	352,105	374,099	80,819	186,032

21. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기와 전분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기의 평균유효세율은 각각 27.89% 및 25.67%입니다.

22. 자본금과 자본잉여금, 자본조정 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 보통주식수	5,000,000주	5,000,000주

1주의 금액	5,000	5,000

발행한 보통주식수	1,739,672주	1,739,672주

자본금	8,698,360,000	8,698,360,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	12,667,980	12,667,980

합병차익	129	129

전환권대가	432,495	432,495

자기주식처분이익	36,859	36,859

합 계	13,137,463	13,137,463

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사는 투자자보호 및 주식가격의 안정을 목적으로 자기주식 226,693주를 취득하여 자본조정으로 계상하고 있습니다.

23. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(1,364,640)	(1,364,640)

24. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	4,390,600	4,390,600

임의적립금	2,927,338	2,927,338

미처분이익잉여금	287,304,304	279,099,780

합 계	294,622,242	286,417,718

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	286,417,718	258,817,794

당기순이익	12,700,488	30,807,834

확정급여제도의 재측정요소	(713,516)	(30,654)

연차배당	(3,782,448)	(3,177,256)

기말금액	294,622,242	286,417,718

2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 3,782,448천원은 2022년 4월 25일 전액 지급되었습니다.

25. 주당이익

당분기와 전분기의 기본및희석주당이익은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	3,642,584천원	12,,700,488천원	6,606,280천원	22,216,957천원

가중평균유통보통주식수	1,512,979주	1,512,979주	1,512,979주	1,512,979주

기본주당이익	2,407원	8,394원	4,366원	14,684원

26. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계	특수관계자명

종속기업	요즈마글로벌펀드6호

관계기업	스타자동차(주), PT.SARI MICHANG CONCORD(이하"PT.SMC"), 케이그라운드메디칼펀드1호

기타특수관계자	ENEOS CORPORATION

당사는 당분기 중 케이그라운드메디칼펀드1호를 출자설립하고 유의적인 영향력을 획득하였습니다. 또한, 당사는 당분기 중 요즈마글로벌AI펀드2호를 청산하고 유의적인 영향력을 상실하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

매출	기타수익	매입 등	매출 등	기타수익	매입 등

기타	ENEOS CORPORATION	9,943,334	45,002	73,623,626	23,329,231	96,811	72,644,983

주주	-	17,883	-	-	28,112	-

관계기업	스타자동차(주)	-	1,504,500	-	-	451,350	-

PT.SMC	503,115	-	7,005	226,069	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

매출채권	매입채무	기타부채	매출채권	매입채무	기타부채

기타	ENEOS CORPORATION	507,463	5,266,005	92,464	1,281,184	1,899,886	398,410

관계기업	PT.SMC	76,603	-	7,005	30,409	-	-

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래	기초	출자	회수	기말

기타	주주	대여	971,888	-	(17,883)	954,005

관계기업	케이그라운드메디칼펀드1호	출자	-	500,000	-	500,000

② 전기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래	기초	회수	기말

기타	주주	대여	1,000,000	(28,112)	971,888

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증처	금 액

대표이사	(주)우리은행	11,934,000

(주)신한은행	33,908,000

(주)KEB하나은행	17,640,000

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	623,727	601,500

27. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과의 한도약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

약정사항	금융기관	통화	약정금액	실 행 액

당좌차월한도	(주)신한은행	KRW	1,000,000	-

(주)우리은행	KRW	100,000	-

KEB 하나은행	KRW	300,000	-

파생상품(통화선도)	(주)신한은행	USD	1,100,000	687,000

무역금융	(주)신한은행	KRW	6,000,000	334,100

USD	5,000,000	-

KEB 하나은행	KRW	700,000	-

USD	1,400,000	-

외화대출	(주)신한은행	USD	10,000,000	-

(주)우리은행	USD	1,000,000	-

KEB 하나은행	USD	2,500,000	-

(2) 당분기말 현재 차입금 등에 대한 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보한도액	담보실행액	담보권자

토지	4,712,429	10,250,000	-	(주)신한은행(주)KEB하나은행

건물	365,168

구축물	131,570

기계장치	2,355,894

합 계	7,565,061

(*) 당분기말 현재 담보실행액은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 투자부동산(부산 남천동 토지)과 관련하여 3심 소송에서 최종 승소하였습니다.

28. 위험관리 (1) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산	26,541,296	37,344,845

매출채권및기타채권	98,322,350	88,607,698

기타비유동금융자산	8,000	8,000

장기매출채권및기타채권	1,345,891	1,345,891

합 계	126,217,537	127,306,434

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당분기말과 전기말 현재 이자를 포함한 금융부채의 상환예정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년이하	1년초과 5년이하	합 계

당분기말:

매입채무및기타채무	36,288,615	-	36,288,615

파생상품부채	657,481	-	657,481

전기말

매입채무및기타채무	26,976,614	50,000	27,026,614

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 다른 금액으로 결제될것으로 기대하고 있지 않습니다.

(3) 환위험

① 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	29,185,847	20,239,747	28,330,704	12,203,381

JPY	287,276	-	211,431	14,640

EUR	1,339,935	39,439	1,394,430	37,578

HKD	1,858,881	-	2,785,734	-

② 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동이 세전손익에미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	894,600	(894,600)	1,612,732	(1,612,732)

JPY	28,728	(28,728)	19,679	(19,679)

EUR	130,049	(130,049)	135,685	(135,685)

HKD	185,888	(185,888)	278,573	(278,573)

(4) 가격위험당사는 공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 지분상품(상장주식)의 주가 1% 변동이 세전손익에 미치는 영향은 각각 392,467천원과 369,097천원입니다.

29. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	26,547,349	-	-	37,357,664	-	-

기타금융자산	-	84,907,587	-	-	79,724,272	-

매출채권및기타채권	98,322,350	-	-	88,607,698	-	-

기타비유동금융자산	8,000	8,456,381	1,567,462	8,000	7,551,360	1,567,462

장기매출채권및기타채권	1,345,891	-	-	1,345,891	-	-

합 계	126,223,590	93,363,968	1,567,462	127,319,253	87,275,632	1,567,462

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융자산

매입채무및기타채무	36,288,615	-	26,976,614

파생상품부채	-	657,481	-

장기매입채무및기타채무	-	-	50,000

합 계	36,288,615	657,481	27,026,614

(3) 당분기와 전분기 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채

당기손익:

이자수익	781,691	-	-	-	932,436	-	-

외환차이	3,583,669	-	(2,594,007)	-	1,599,067	-	(639,690)

평가이익	-	1,175,864	-	-	1,817,023	-

평가손실	-	(16,412,295)	(657,481)	-	(410,247)	-

처분및거래이익	-	885,608	-	-	-	2,294,733	-

처분및거래손실	-	(3,217,269)	-	-	-	(2,311,532)	-

배당금수익	-	2,173,566	-	-	-	583,170	-

이자비용	-	-	(29,626)	-	-	-	(26,077)

합 계	4,365,360	(15,394,526)	(2,623,633)	(657,481)	2,531,503	1,389,977	(665,767)

(4) 공정가치 1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

[공정가치측정 금융자산]

기타금융자산	84,907,587	84,907,587	79,724,272	79,724,272

기타비유동금융자산	10,023,843	10,023,843	9,118,822	9,118,822

소 계	94,931,430	94,931,430	88,843,094	88,843,094

[상각후원가측정 금융자산]

현금및현금성자산	26,547,349	26,547,349	37,357,664	37,357,664

매출채권및기타채권	99,668,241	99,668,241	89,953,589	89,953,589

기타비유동금융자산	8,000	8,000	8,000	8,000

소 계	126,223,590	126,223,590	127,319,253	127,319,253

합 계	221,155,020	221,155,020	216,162,347	216,162,347

금융부채

[공정가치측정 금융부채]

파생상품부채	657,481	657,481	-	-

[상각후원가측정 금융부채]

매입채무및기타채무	36,288,615	36,288,615	27,026,614	27,026,614

합계	36,946,096	36,946,096	27,026,614	27,026,614

2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치의 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별 측정치는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말

금융자산:

기타금융자산	43,952,218	40,955,369	-	84,907,587

기타비유동금융자산	-	6,731,734	3,292,109	10,023,843

합 계	43,952,218	47,687,103	3,292,109	94,931,430

금융부채:

파생상품부채	-	657,481	-	657,481

전기말

금융자산:

기타금융자산	36,909,700	42,814,572	-	79,724,272

기타비유동금융자산	-	6,513,819	2,605,003	9,118,822

합 계	36,909,700	49,328,390	2,605,003	88,843,094

당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산으로 분류되는 비상장지분증권의 공정가치는 DCF 등을 이용하여 측정되었으며, 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다. 당분기와 전기 중 수준 3 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	2,605,003	2,603,287

취득	700,000	150,000

공정가치의 변동	(12,894)	(148,284)

기말금액	3,292,109	2,605,003

30. 파생상품 당사는 외화채무에 대한 위험회피 및 차액거래 수익을 목적으로 선물거래를 하고 있으며, 당분기말 현재 미결제잔액은 US$6,000,000입니다. 당분기와 전분기 중 선물거래로 인하여 인식한 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

파생상품거래이익	-	-	-	-

파생상품거래손실	554,639	2,114,114	210,090	238,555

파생상품평가손실	613,359	657,481	-	-

31. 현금흐름 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 당기순이익	12,700,488	22,216,957

(2) 조정	22,856,504	7,202,844

퇴직급여	471,130	448,639

감가상각비	2,292,138	2,266,088

무형자산상각비	58,702	58,703

외화환산손실	705,390	127,365

유형자산처분손실	18	2,251

금융자산처분손실	733,388	410,247

금융자산평가손실	16,412,295	2,070,726

관계기업투자처분손실	369,766	-

재고자산평가손실(환입)	(91,211)	(15,471)

파생상품거래손실	2,114,114	238,555

파생상품평가손실	657,481	-

이자비용	29,626	9,377

대손상각비	0	4,797

법인세비용	4,911,885	7,671,733

외화환산이익	(773,150)	(452,714)

금융자산처분이익	(885,608)	(2,294,733)

금융자산평가이익	(1,175,864)	(1,817,023)

배당금수익	(2,173,566)	(583,169)

유형자산처분이익	(18,339)	(10,091)

이자수익	(781,691)	(932,436)

(3) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(12,524,091)	(22,853,607)

매출채권의 감소(증가)	(5,631,438)	(16,511,012)

기타채권의 감소(증가)	(4,883,485)	(3,487,376)

기타유동자산의 감소(증가)	(635,148)	(560,806)

재고자산의 감소(증가)	(8,060,402)	(5,653,756)

매입채무의 증가(감소)	7,666,968	2,948,506

기타채무의 증가(감소)	939,643	279,140

기타유동부채의 증가(감소)	(784,126)	246,215

퇴직금의 지급	(785,764)	(114,518)

사외적립자산의 납입	(350,339)	-

합 계	23,032,901	6,566,194