미창석유공업 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제 53 기 분기 2017년 3월 31일 현재
제 52 기 2016년 12월 31일 현재
미창석유공업주식회사

1. 회사의 개요

미창석유공업주식회사(이하 "당사"라 함)는 1962년 12월 27일 설립되어, 석유류의 정제 및 그 제품의 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 부산시 영도구 동삼동에 본사 및 주공장을, 울산시 남구 황성동에 제2공장을 두고 있습니다.당사는 1989년 9월 27일자로 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 8,698,360천원이고 주요 주주 현황은 아래와 같습니다.

(단위: 주)

주주명	주식수	지분율

유재순	497,349	28.6%

최명희	182,640	10.5%

JX HOLDINGS INC	173,972	10.0%

FIDELITY PURITAN	173,900	10.0%

기타주주	695,611	40.0%

자기주식	16,200	0.9%

합 계	1,739,672	100.0%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며,연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.3. 유의적인 회계정책 당사는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

보유현금	7,716	10,116

당좌예금	81,496	524,805

외화보통예금	15,548,818	14,145,583

보통예금	337,390	286,319

예탁금	9,737,751	2,872,535

합 계	25,713,171	17,839,358

5. 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

장기금융상품	8,000	8,500	당좌개설보증금

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	57,675,684	50,226,508

대손충당금	(9,818)	(146,575)

미수금	2,306,951	1,087,149

미수수익	460,217	474,669

합 계	60,433,034	51,641,751

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	146,575	165,686

대손충당금환입	(136,757)	(19,111)

기말	9,818	146,575

7. 장기성매출채권및기타채권 당분기말과 전기말 현재 장기성매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보증금및시설이용권	997,925	997,925

장기미수금	2,311,132	3,042,771

현재가치할인차금	(110,203)	(145,090)

합 계	3,198,854	3,895,606

상기 장기미수금의 회수는 기간별로 특정되지 않고 관련 항만사용권의 사용금액에 따라 회수될 예정이며, 합리적인 기간별 회수예상액을 추정하여 현재가치를 산정하였습니다.

8. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

당기손익인식금융자산	43,097,573	-	16,243,527	-

단기금융상품	54,000,000	-	94,000,000	-

장기금융상품	-	2,128,000	-	2,048,500

합 계	97,097,573	2,128,000	110,243,527	2,048,500

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	16,243,527	3,681,406

취득	27,000,000	31,333,863

처분	-	(19,264,559)

평가손익	(145,954)	492,817

기말	43,097,573	16,243,527

9. 매도가능금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상장주식	943,500	1,508,500

비상장주식	742,509	742,509

합 계	1,686,009	2,251,009

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

[상장주식]

에스엘㈜	943,500	1,508,500

소 계	943,500	1,508,500

[비상장주식]

㈜울산방송	600,000	600,000

㈜크린어스	92,509	92,509

비엔피완(주)	50,000	50,000

소 계	742,509	742,509

합 계	1,686,009	2,251,009

(3) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초장부금액	2,251,009	2,948,109

취득	-	229,927

평가손익(법인세차감전)	(104,563)	301,000

처분	(460,437)	(1,228,027)

기말장부금액	1,686,009	2,251,009

(4) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 미실현손익 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	평 가	처 분	기 말

매도가능금융자산평가손익	535,210	(104,563)	163,361	267,286

법인세효과	117,746	(23,004)	35,939	58,803

법인세효과 반영후	417,464	(81,559)	127,422	208,483

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	평 가	처 분	기 말

매도가능금융자산평가손익	(306,285)	301,000	(540,495)	535,210

법인세효과	(67,383)	66,220	(118,909)	117,746

법인세효과 반영후	(238,902)	234,780	(421,586)	417,464

10. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

상품	3,771,670	3,771,670	4,062,831	4,062,831

제품	10,484,923	10,484,923	10,413,862	10,413,862

재공품	4,935	4,935	136,634	136,634

원재료	13,781,021	13,781,021	12,968,063	12,968,063

부재료	11,718,016	11,718,016	10,645,224	10,645,224

드럼	277,072	277,072	261,989	261,989

미착원료	10,107,158	10,107,158	7,624,349	7,624,349

저장품	382,069	382,069	363,194	363,194

합 계	50,526,864	50,526,864	46,476,146	46,476,146

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	10,030,899	-	10,030,899

건물	4,478,383	3,183,080	1,295,303

구축물	9,761,377	5,255,197	4,506,180

기계장치	22,227,893	14,449,346	7,778,547

선박	6,011,331	2,003,777	4,007,554

차량운반구	1,155,622	1,114,368	41,254

기타의유형자산	1,827,223	1,524,157	303,066

건설중인자산	691,444	-	691,444

합 계	56,184,172	27,529,925	28,654,247

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	9,909,779	-	9,909,779

건물	4,478,383	3,144,655	1,333,728

구축물	9,761,377	5,148,273	4,613,104

기계장치	22,031,493	14,182,848	7,848,645

선박	6,011,332	1,853,494	4,157,838

차량운반구	1,155,623	1,107,697	47,926

기타의유형자산	1,819,023	1,492,887	326,136

건설중인자산	638,900	-	638,900

합 계	55,805,910	26,929,854	28,876,056

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

계정과목	기 초	취 득	처 분(*)	감가상각비	본계정대체	기 말

토지	9,909,779	121,120	-	-	-	10,030,899

건물	1,333,728	-	-	38,425	-	1,295,303

구축물	4,613,104	-	-	106,924	-	4,506,180

기계장치	7,848,645	196,400	266,498	-	7,778,547

선박	4,157,838	-	-	150,284	-	4,007,554

차량운반구	47,926	-	-	6,672	-	41,254

기타의유형자산	326,136	5,200	-	31,270	3,000	303,066

건설중인자산	638,900	55,544	-	-	(3,000)	691,444

합 계	28,876,056	378,264	-	600,073	-	28,654,247

② 전기

(단위: 천원)

계정과목	기 초	취 득	처 분(*)	감가상각비	본계정대체	기 말

토지	26,082,963	112,682	(16,435,866)	-	150,000	9,909,779

건물	1,150,494	271,212	-	(183,478)	95,500	1,333,728

구축물	8,067,387	228,184	(4,034,090)	(414,377)	766,000	4,613,104

기계장치	6,669,203	530,390	(1,421)	(979,727)	1,630,200	7,848,645

선박	4,758,971	-	-	(601,133)	-	4,157,838

차량운반구	78,559	10,000	(1)	(40,632)	-	47,926

기타의유형자산	455,961	78,065	(35,007)	(186,183)	13,300	326,136

건설중인자산	433,300	2,860,600	-	-	(2,655,000)	638,900

합 계	47,696,838	4,091,133	(20,506,385)	(2,405,530)	-	28,876,056

(*) 전기 중 당사는 울산광역시 울주군 소재 사업장의 토지와 부두의 부속 설비일체를 390억원에 자산양도를 하였으며, 관련하여 처분이익 185억원을 인식하였습니다.

12. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	4,430,747	-	4,430,747	4,378,527	-	4,378,527

건물	36,658	(12,983)	23,675	36,658	(12,525)	24,133

합 계	4,415,185	(12,983)	4,454,422	4,415,185	(12,525)	4,402,660

(2) 당분기와 전기 중 당사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	기 말

토지	4,378,527	52,220	-	4,430,747

건물	24,133	-	(458)	23,675

합 계	4,402,660	52,220	(458)	4,454,422

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	기 말

토지	4,363,414	15,113	-	4,378,527

건물	25,966	-	(1,833)	24,133

합 계	4,389,380	15,113	(1,833)	4,402,660

(3) 당분기와 전기중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

임대수익	-	-

운영비용	-	(33,073)

순손익	-	(33,073)

(4) 투자부동산의 공정가치당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.13. 보험가입자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

보험종류	가입처	부보자산	부보액(*)

재산종합보험	삼성화재해상보험(주)	유형자산, 재고자산화재로 인한 사업중단	91,492,910

(*) 보험금액 중 51,888,844천원은 (주)신한은행에 질권이 설정되어 있습니다.

(2) 전기말

(단위 : 천원)

보험종류	가입처	부보자산	부보액(*)

재산종합보험	동부화재보험(주)현대해상화재(주)	유형자산, 재고자산화재로 인한 사업중단	86,350,839

(*) 보험금액 중 51,888,844천원은 (주)신한은행에 질권이 설정되어 있습니다.

14. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	주요 영업	당분기말	전 기 말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

스타자동차㈜	대한민국	자동차 판매업	30.09	10,370,794	30.09	10,241,192

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

회 사 명	기 초	배당금수령	지분법손익	분기말

스타자동차㈜	10,241,192	-	129,602	10,370,794

2) 전기

(단위: 천원)

회 사 명	기 초	배당금수령	지분법손익	기 말

스타자동차㈜	9,091,331	(601,800)	1,751,661	10,241,192

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업이익	당분기순이익

34,302,913	47,214,176	46,087,901	2,687,156	80,580,387	489,732	430,713

*지분법평가시 관계기업의 가결산재무제표를 사용하였습니다. ② 전기말

(단위 : 천원)

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업이익	당기순이익

39,165,026	44,189,278	48,269,049	2,773,937	263,508,586	6,882,851	5,821,407

(4) 당분기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	보고기간말순자산	지분율	순자산지분금액	영업권	장부금액

스타자동차㈜	32,742,032	30.09%	9,852,077	518,717	10,370,794

15. 기타유동자산 및 기타유동부채 (1) 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,217,652	664,969

선급부가세	2,329,323	1,557,110

선급비용	159,747	67,922

합 계	3,706,722	2,290,001

(2) 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	18,562	283,614

선수금	176,479	74,278

합 계	195,041	357,892

16. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	28,627,351	24,730,930

미지급금	7,069,264	3,468,705

미지급비용	275,173	275,172

합 계	35,971,788	28,474,807

17. 확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	10,467,749	10,352,813

사외적립자산의 공정가치	(9,078,422)	(8,979,784)

합 계	1,389,327	1,373,029

(2) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	150,212	147,145

이자원가	55,611	55,390

사외적립자산 기대수익	(47,350)	(47,484)

합 계	158,473	155,050

(3) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	10,352,813	10,189,720

이자원가	55,611	221,561

당기근무원가	150,212	588,578

퇴직급여 지급액	(47,647)	(237,821)

보험수리적손실(이익)	(43,240)	(409,225)

기말	10,467,749	10,352,813

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	8,979,784	8,886,102

사외적립자산의 기대수익	47,350	189,938

기여금 납입액	-	300,000

퇴직급여 지급액	(47,648)	(219,863)

보험수리적이익(손실)	98,936	(176,393)

기말	9,078,422	8,979,784

(5) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용차감전 보험수리적손실(이익)	(142,176)	(51,288)

법인세비용	31,279	11,283

법인세비용차감후 보험수리적손실(이익)	(110,897)	(40,004)

(6) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

경험치 조정	(229,371)	(327,265)

인구통계적가정의 변동으로 인한 재측정요소	-	-

재무적가정의 변동으로 인한 재측정요소	(11,741)	(81,960)

사외적립자산의 수익	98,936	176,393

합 계	(142,176)	(232,832)

(7) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	4,841,438	4,840,678

수익증권	4,221,261	4,123,383

기타	15,723	15,723

합 계	9,078,422	8,979,784

(8) 당분기말과 전기말 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

임금상승률	3.60%	3.56%

할인율	2.42%	2.38%

(9) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사외적립자산 실제수익	146,286	86,094

(10) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제조원가	48,341	45,455

판매비와관리비	110,133	109,595

합 계	158,474	155,050

(11) 당분기말 현재 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여부채에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율(1% 변동)	(281,725)	305,357

임금상승률(1% 변동)	303,341	(285,264)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(12) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 예상지급시기는 각각 6.088년과 6.169년입니다.

18. 영업부문 (1) 당사의 영업부문은 단일의 영업부문으로 이루어져 있습니다.

구 분	주요사업

석유류제조판매부문	각종 석유류의 정제 및 그 제품의 판매

(2) 제품별 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

매출유형	품 목	구체적용도	당분기	전분기

제품	고무배합유	타이어,신발,고무제품	18,701,161	12,646,965

전기절연유	변압기	1,936,064	2,876,579

윤활유	공작기계,선박,자동차외	56,422,399	46,545,701

상품	윤활유	그리이스외	2,698,281	2,964,690

기타	원료유	윤활유원료	2,173,644	2,913,417

합 계	81,931,549	67,947,352

(3) 당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	37,644,946	35,247,756

국외(일본 등)	44,286,603	32,699,596

합 계	81,931,549	67,947,352

(4) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다.

19. 판 매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	710,292	682,143

퇴직급여	110,132	109,595

복리후생비	9,048	16,125

여비교통비	22,801	36,360

통신비	9,107	11,235

수도광열비	164	157

세금과공과	16,113	18,891

임차료	34,673	36,093

감가상각비	7,130	8,895

수선비	15,438	10,586

보험료	7,476	5,384

접대비	37,591	39,835

광고선전비	24,650	37,463

견본비	344	687

소모품비	183,087	128,989

도서인쇄비	14,333	15,992

차량유지비	27,998	23,864

운반비	2,034,560	1,708,529

용역비	62,465	69,411

수수료	954,136	835,658

교육비	36	600

대손충당금 환입	(136,758)	17,950

잡비	105	314

합 계	4,144,921	3,814,756

20. 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대료수익	186,023	185,814

외 환 차 익	499,369	607,872

외화환산이익	256,992	97,294

임가공용역수익	-	24,741

당기손익인식금융자산처분이익	-	747,507

파생상품거래이익	-	82,303

매도가능금융자산처분이익	207,243	-

유형자산처분이익(*1)	-	18,495,055

잡이익	132,701	560,168

합 계	1,282,328	20,800,754

(*1) 전기 중 당사는 울산광역시 울주군 소재 사업장의 토지와 부두의 부속 설비일체를 390억원에 자산양도를 하였으며, 관련하여 처분이익 185억원을 인식하였습니다.

21. 기타비용

당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	1,119,389	631,331

외화환산손실	175,237	357,480

기부금	240	540

당기손익인식금융자산평가손실	145,954	91,796

당기손익인식금융자산처분손실	-	9,969

매도가능금융자산처분손실	-	374,788

파생상품거래손실(*)	665,140	-

잡손실	479	103,308

합 계	2,106,439	1,569,212

(*) 당사는 외화채무에 대한 위험회피 및 차액거래 수익을 목적으로 선물거래를 하고 있는 바 당분기말 현재 미결제잔액은 코스피200F 매도200E/A이며, 당분기에 선물거래로 인하여 인식한 파생상품거래손실은 665,140천원입니다.

22. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	387,789	361,255

외환차익	-

합 계	387,175	361,255

(2) 금융비용당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	243	173

외환차손	-	-

외화환산손실	211,992	43,188

합 계	212,235	43,361

23. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동 및 상품의 매입	(4,047,321)	7,291,408

원재료의 사용액	68,148,833	52,900,177

종업원 급여	1,668,525	1,606,174

감가상각비	600,530	561,285

지급수수료	1,049,949	880,961

기타비용	10,749,729	13,425,716

합 계	78,170,245	76,665,710

24. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세 부담액	750,518	5,414,042

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	(67,299)	195,447

자본에 직접 반영된 법인세비용	27,664	(70,297)

법인세비용	710,883	5,539,192

(2) 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	3,242,349	23,414,974

적용세율에 따른 세부담액	708,128	5,548,065

조정사항

비과세수익	-	(7,776)

비공제비용	3,043	8,543

세율변경으로 인한 효과 등	(288)	(9,639)

법인세비용	710,883	5,539,192

유효세율	21.92%	23.66%

(3) 당분기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	당기손익반영	자본반영	기 말

대손상각	1,762,200	-	-	1,762,200

감가상각비	24,389	1,579	25,968

종업원급여	60,538	31,279	(31,279)	60,538

미수수익	(104,427)	3,179	(101,248)

관계기업투자	(1,814,087)	(28,512)	(1,842,599)

매도가능금융자산	(117,746)	58,943	(58,803)

당기손익인식금융자산	166,424	32,110	198,534

합 계	(22,709)	39,635	27,665	44,591

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	당기손익반영	자본반영	기 말

대손상각	1,762,200	-	-	1,762,200

감가상각비	56,140	(31,751)	-	24,389

종업원급여	29,532	82,230	(51,224)	60,538

미수수익	(27,156)	(77,271)	-	(104,427)

관계기업투자	(1,561,116)	(252,971)	-	(1,814,087)

매도가능금융자산	67,382	-	(185,128)	(117,746)

당기손익인식금융자산	412,147	(245,723)	-	166,424

합 계	739,129	(525,486)	(236,352)	(22,709)

(4) 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매도가능금융자산평가손실	(58,943)	(185,128)

보험수리적이익	31,279	(51,224)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(27,664)	(236,352)

25. 자본 금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할보통주식수	5,000,000주	5,000,000주

1주의 금액	5,000	5,000

발행한 보통주식수	1,739,672주	1,739,672주

자본금	8,698,360,000	8,698,360,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	12,667,980	12,667,980

합병차익	129	129

전환권대가	432,495	432,495

자기주식처분이익	36,859	36,859

합 계	13,137,463	13,137,463

(3) 자기주식당분기말 현재 당사는 투자자보호 및 주식가격의 안정을 목적으로 자기주식 16,200주를 195,629천원에 취득하여 자본조정으로 계상하고 있습니다.

26. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	(104,563)	417,464

27. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	4,390,600	4,390,600

임의적립금	2,927,338	2,927,338

미처분이익잉여금	213,317,736	214,467,011

합 계	220,635,674	221,784,949

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	221,784,949	194,490,767

당기순이익	2,531,466	30,731,865

확정급여제도의 재측정요소	110,897	181,608

연차배당	(3,791,638)	(3,619,291)

기말금액	220,635,674	221,784,949

(3) 당기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

1주당배당금	2,200	2,100

배당가능주식수	1,723,472주	1,723,472주

배당금총액	3,791,638,400	3,619,291,200

28. 주당이익

(1) 기본주당순이익당분기와 전분기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	2,531,466,486	17,875,782,581

가중평균유통보통주식수(*)	1,723,472주	1,723,472주

기본주당손익	1,469	10,372

(*) 가중평균유통주식수

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

발행보통주식수	1,739,672	1,739,672

자기주식효과	(16,200)	(16,200)

가중평균유통보통주식수	1,723,472	1,723,472

(2) 희석주당손익당분기말과 전분기말 현재 당사는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다.

29. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

특수관계	특수관계자명

관계기업	스타자동차(주)

기타특수관계자	JXTG PPON OIL ENERGY CORPORATION비앤피완(주)

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전 분 기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

기타	JXTG PPON OIL ENERGYCORPORATION	1,642,641	20,591,152	2,942,282	16,970,627

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	매입채무	미지급금

기타	JXTG PPON OIL ENERGYCORPORATION	700,721,508	1,183,919	123,440

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	매입채무	미지급금

기타	JXTG PPON OIL ENERGYCORPORATION	820,308	1,941,041	102,424

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내 용	금 액	지급보증처

대표이사	당좌차월	1,200,000	(주)신한은행 외

무역금융	7,200,000

수입신용장	7,251,000

유산스	5,684,784

외화대출	14,502,000

(6) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기종업원급여	126,210	124,410

30. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사의 금융기관과의 한도약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

약정사항	금융기관	약정금액	실 행 액

당좌차월한도	(주)신한은행 외	1,800,000	-

무역금융대출한도(내국신용장개설 포함)	(주) 우리은행 외	34,300,000	1,547,781

L/C개설약정한도	(주) 신한은행 외	USD 10,000,000	USD 316,000

외화대출한도	(주) 신한은행 외	USD 20,000,000	-

(2) 당분기말 현재 차입금 등에 대한 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보한도액(*)	담보권자

토지	4,933,580	10,250,000	(주)신한은행(주)하나은행

건물	605,021

구축물	19,195

기계장치	1,331,931

합 계	6,889,727

(*) 당분기말 현재 담보실행액은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 금융기관으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

지급보증내역	금융기관	보증제공액

수입L/C개설	(주)신한은행	USD 316,000

내국신용장개설	(주)우리은행	1.547,781

31. 위험관리 (1) 신용위험① 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산	25,705,455	17,829,242

기타비유동금융자산	2,128,000	2,048,500

매도가능금융자산	1,686,009	2,251,009

매출채권및기타자산	63,631,888	55,537,356

기타금융자산	97,097,573	110,243,527

합 계	190,248,925	187,909,634

② 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

연체되지 않은 채권	63,594,906	-	55,224,654	-

만기 경과후 6~12개월	28,910	5,782	32,584	6,517

만기 경가후 1년 초과	8,072	4,036	280,118	140,058

합 계	63,631,888	9,818	55,537,356	146,575

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당분기말 현재 이자를 제외한 금융부채의 상환예정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년이하	1년초과 5년이하	합 계

매입채무및기타채무	35,955,660	16,128	35,971,788

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 다른 금액으로 결제될것으로 기대하고 있지 않습니다.

(3) 환위험

① 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	24,325,419	17,496,222	24,940,386	12,150,428

JPY	93,811	65,736	15,319	66,735

② 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	682,920	(682,920)	1,278,996	(1,278,996)

JPY	2,808	(2,808)	(5,142)	5,142

32 . 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산

현금및현금성자산	25,713,171	-	-	17,839,358	-	-

기타금융자산	54,000,000	43,097,573	-	94,000,000	16,243,527	-

매출채권및기타채권	60,433,034	-	-	51,641,751	-	-

기타비유동금융자산	2,128,000	-	-	2,048,500	-	-

매도가능금융자산	-	-	1,686,009	-	-	2,251,009

장기성매출채권및기타채권	3,198,854	-	-	3,895,605	-	-

합 계	145,473,059	43,097,573	1,686,009	169,425,214	16,243,527	2,251,009

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채(매입채무및기타채무)는 전액 상각후원가로 인식된 금융부채입니다.

(3) 당분기와 전분기 현재 금융자산의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 분 기

[대여금 및 수취채권]

은행예치금에 대한 이자수익	258,647	416,417

장기미수수익에 대한 이자수익	34,887	77,546

현금및현금성자산에 대한 외환차이	(211,992)	42,456

외화채권에 대한 외환차이	(1,066,779)	79,574

[당기손익인식금융자산]

당기손익인식금융자산처분손실	-	(9,969)

당기손익인식금융자산평가손실	(145,954)	-

파생상품거래손익	(665,140)	82,303

[매도가능금융자산]

매도가능금융자산평가이익	656,366	209,233

매도가능금융자산처분이익	207,243	-

매도가능금융자산처분손실	-	(374,788)

[상각후 원가로 측정하는 금융부채]

단기차입금에 대한 이자비용	(242)	(173)

외화채무에 대한 외환차이	528,514	287,193

(4) 공정가치 1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

[공정가치로 인식된 자산]

매도가능금융자산	943,500	943,500	1,508,500	1,508,500

당기손익인식금융자산	43,097,573	43,097,573	16,243,527	16,243,527

소 계	44,041,073	44,041,073	17,752,027	17,752,027

[상각후원가로 인식된 자산]

현금및현금성자산	25,713,171	25,713,171	17,839,358	17,839,358

장기금융상품	2,128,000	2,128,000	2,048,500	2,048,500

매출채권및기타채권	63,631,888	63,631,888	55,537,357	55,537,357

기타금융자산	54,000,000	54,000,000	94,000,000	94,000,000

소 계	142,473,059	142,473,059	169,425,215	169,425,215

합 계	189,514,132	189,514,132	187,177,242	187,177,242

금융부채

[상각후원가로 인식된 부채]

매입채무및기타채무	35,971,788	35,971,788	25,353,583	25,353,583

2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치의 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1(*1)	수준 2(*2)	수준 3

당분기말

금융자산:

매도가능금융자산	943,500	-	-

당기손익인식금융자산	-	43,097,573	-

합 계	943,500	43,097,573	-

전기말

금융자산:

매도가능금융자산	1,508,500	-	-

당기손익인식금융자산	-	16,243,527	-

합 계	1,508,500	16,243,527	-

(*1) 수준 1로 분류된 매도가능금융자산은 보고기간말 현재 활성거래시장에서 고시되는시장가격을 공정가치로 사용하였습니다.
(*2) 수준 2로 분류된 당기손익인식금융자산은 보고기간말 현재 금융기관에서 평가한 기준가격을 공정가치로 사용하였습니다.

33. 영업활동 현금흐름당 분 기와 전분 기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 당기순이익	2,531,466	17,875,783

(2) 조정	884,929	(12,684,579)

퇴직급여	158,474	155,050

감가상각비	600,530	561,2285

외화환산손실	387,230	400,668

매도가능금융자산처분손실	-	374,788

당기손익인식금융자산처분손실	-	9,969

당기손익인식금융자산평가손실	145,954	91,796

이자비용	242	173

법인세비용	710,883	5,539,192

외화환산이익	(256,992)	(97,294)

당기손익인식금융자산처분이익	-	(747,5507)

대손충당금환입	(136,758)	-

유형자산처분이익	-	(18,495,055)

지분법이익	(129,602)	(116,388)

매도가능금융자산처분이익	(207,243)	-

이자수익	(387,789)	(361,255)

(3) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(5,,989,532)	(2,794,665)

매출채권의 감소(증가)	(7,624,413)	(3,164,721)

기타채권의 감소(증가)	(1,219,801)	(800,416)

기타유동자산의 감소(증가)	(1,416,721)	(2,310,512)

재고자산의 감소(증가)	(4,050,718)	7,291,408

장기성기타채권의 감소(증가)	731,639	765,666

매입채무의 증가(감소)	4,149,386	(1,597,844)

기타채무의 증가(감소)	3,604,587	1,138,908

기타유동부채의 증가(감소)	(162,851)	(4,117,153)

임대보증금의 증가(감소)	(640)	-

퇴직금의 지급	(47,647)	(17,158)

퇴직연금운영자산의 감소(증가)	47,647	17,158

합 계	(2,573,137)	2,239,539