미창석유공업 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 61 (당) 기 분기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지
제 60 (전) 기 분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
미창석유공업주식회사

1. 회사의 개요

미창석유공업주식회사(이하 "당사"라 함)는 1962년 12월 27일 설립되어, 석유류의 정제 및 그 제품의 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 부산시 영도구 동삼동에 본사 및 주공장을, 울산시 남구 황성동에 제2공장을 두고 있습니다.당사는 1989년 9월 27일자로 한국거래소에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 8,698,360천원이고 주요 주주 현황은 아래와 같습니다.

(단위: 주)

주주명	주식수	지분율

유재순	449,605	25.9%

최명희	182,640	10.5%

유지유	32,000	1.8%

유승수	35,814	2.1%

ENEOS HOLDINGS, INC.	173,972	10.0%

FIDELITY PURITAN	173,900	10.0%

기타주주	465,048	26.7%

자기주식	226,693	13.0%

합 계	1,739,672	100.0%

(2) 연결대상범위의 변동

당분기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다

기업명	사 유

요즈마글로벌펀드6호	2024년 7월 03일자로 청산되었습니다.

전기 중 당사의 연결대상 종속기업인 요즈마글로벌6호펀드가 청산되어, 해당 기업을 연결대상 종속기업에서 제외하고, 이러한 변화로 인해 당사는 전기말 부터 연결재무제표를 작성하지 아니합니다. 2023년 12월 31일과 2024년 06월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 재무제표는 연결기준으로 작성되었습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

가. 회사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사가 2025년 1월 1일로개시하는 회계기간부터 신규로 적용하는 제ㆍ개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정)리스료'를 산정합니다.동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 가상자산 동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유·발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다.

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다(4) 기업회계기준서 제1007호'현금흐름표' 및 제1107호'금융상품:공시' (개정) - 공급자금융약정동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다.개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다.동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다

나. 회사가 적용하지 않은 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다.

동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	6,874	7,515

당좌예금	52,024	78,568

보통예금	1,137,892	4,703,052

기타예금	26,096,197	28,994,546

합 계	27,292,987	33,783,681

5. 사용이 제한된 금융자산 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

장기금융상품	7,000	7,000	당좌개설보증금

6. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

장단기금융상품	-	7,000	-	7,000

당기손익-공정가치측정금융자산	155,153,783	7,796,842	172,660,209	8,112,001

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	201,703	-	201,703

합 계	155,153,783	8,005,545	172,660,209	8,320,704

(2) 당분기와 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기초	180,772,210	201,703	118,195,857	1,982,381

취득	22,412,318	-	218,849,764	-

평가손익(법인세 차감전)	(8,149,819)	-	11,274,101	(25,699)

처분	(32,084,084)	-	(167,547,512)	(1,754,979)

기말	162,950,625	201,703	180,772,210	201,703

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

수익증권	90,841,753	-	98,199,755	-

상장지분상품	70,097,552	-	80,561,135	-

비상장지분상품	2,011,320	201,703	2,011,320	201,703

합계	162,950,625	201,703	180,772,210	201,703

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	70,604,477	-	68,318,544	-

대손충당금	(15,963)	-	(15,963)	-

대여금	-	969,464	-	1,172,822

미수금	23,307,346	-	25,657,038	-

미수수익	9,209	-	24,581	-

보증금	-	3,105,996	-	3,105,996

합 계	93,905,069	4,075,460	93,984,200	4,278,818

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	15,963	15,963

대손상각비	-	-

기말	15,963	15,963

(3) 당분기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	채권총액	기대신용손실률	손실충당금

만기일 미경과 채권	97,957,415	-	-

연체채권	1년 미만	-	20.00%	-

1년 초과	39,077	50.00%	15,963

합 계	97,996,492	0.02%	15,963

당사의 매출채권 및 기타채권은 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 아니하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 설정하였으며, 취득시 신용이 손상되어있는 금융자산은 없습니다. 만기일 미경과 채권에 대해 예측되는 기대신용손실이 없으며, 연체채권에 대해서는 개별적으로 기대신용손실률을 평가하여 손실충당금을 인식하였습니다.

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	763,881	(2,087)	761,794	692,960	(1,084)	691,876

제품	14,395,911	(61,243)	14,334,668	14,589,263	(138,014)	14,451,249

원재료	28,951,626	-	28,951,626	22,313,789	-	22,313,789

부재료	14,806,390	-	14,806,390	17,493,675	-	17,493,675

드럼	45,474	-	45,474	57,167	-	57,167

미착원료	4,413,567	-	4,413,567	2,070,629	-	2,070,629

저장품	189,030	-	189,030	210,278	-	210,278

합 계	63,565,879	(63,330)	63,502,549	57,427,761	(139,098)	57,288,663

당분기와 전기말 중 매출원가에 포함된 재고자산평가손익은 각각 75,768천원과 51,996천원입니다.

9. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	주요 영업	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

스타자동차(주)	대한민국	자동차 판매업	30.09%	19,983,344	30.09%	19,682,423

PT.SARI MICHANG CONCORD(이하 "PT.SMC")	인도네시아	윤활유 판매업	33.00%	157,289	33.00%	157,798

스텔라EV배터리사모펀드1호	대한민국	펀드	53.12%	38,896,658	53.12%	38,997,785

스텔라 플로리다	대한민국	펀드	24.34%	6,427,517	-	-

케이그라운드메디칼펀드1호	대한민국	펀드	22.73%	239,973	22.73%	489,551

합계	65,704,781	59,327,557

당사는 스텔라EV배터리사모펀드1호의 지분 53.12%를 보유하고 있으나, 관련 활동을 지시할 수 있는 힘과 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 없으므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회 사 명	기 초	취득	처분	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기 말

스타자동차(주)	19,682,423	-	-	-	300,921	-	19,983,344

PT.SMC	157,798	-	-	-	3,819	(4,328)	157,289

스텔라EV배터리사모펀드1호	38,997,785	-	-	-	(101,127)	-	38,896,658

스텔라 플로리다	-	6,500,000	-	-	(72,483)	-	6,427,517

케이그라운드메디칼펀드1호	489,551	-	-	-	(249,578)	-	239,973

합 계	59,327,557	6,500,000	-	-	(118,448)	(4,328)	65,704,781

② 전기

(단위: 천원)

회 사 명	기 초	취득	처분	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기 말

스타자동차(주)	19,005,875	-	-	-	676,548	-	19,682,423

PT.SMC	139,944	-	-	-	5,009	12,845	157,798

스텔라EV배터리사모펀드1호	39,424,890	-	-	-	(427,105)	-	38,997,785

케이그라운드메디칼펀드1호	492,676	-	-	-	(3,125)	-	489,551

합 계	59,063,385	-	-	-	251,327	12,845	59,327,557

(3) 당분기와 전기 중 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회 사 명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업손익	당기순손익

스타자동차(주)	55,402,882	68,552,963	43,724,828	15,542,991	89,827,205	916,116	1,0000,071

PT.SMC	621,525	17,229	214,546	-	355,859	3,426	(5,458)

스텔라EV배터리사모펀드1호	2,308,620	71,100,010	-	-	-	(190,372)	(190,372)

스텔라 플로리다	1,485,653	25,000,000	83,392	-	-	(297,739)	(297,739)

케이그라운드메디칼펀드1호	3,362	1,070,672	18,150	-	1	(1,098,142)	(1,098,142)

② 전기

(단위: 천원)

회 사 명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업손익	당기순손익

스타자동차(주)	56,991,974	69,207,471	47,574,306	14,937,184	371,895,558	2,319,197	2,248,413

PT.SMC	573,432	18,290	113,545	-	661,572	17,663	15,177

스텔라EV배터리사모펀드1호	2,503,087	71,100,010	189,767	-	2,897	(804,025)	(804,025)

케이그라운드메디칼펀드1호	3,366	2,165,785	15,125	-	4	(13,751)	(13,751)

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

회 사 명	보고기간말순자산	지분율	순자산지분금액	영업권	장부금액

스타자동차(주)	64,688,026	30.09%	19,464,627	518,717	19,983,344

PT.SMC	476,633	33.00%	157,289	-	157,289

스텔라EV배터리사모펀드1호	73,222,958	53.12%	38,896,658	-	38,896,658

스텔라플로리다 사모투자	26,402,261	24.34%	6,427,517	-	6,427,517

케이그라운드메디칼펀드1호	1,055,884	22.73%	239,973	-	239,973

② 전기말

(단위: 천원)

회 사 명	보고기간말순자산	지분율	순자산지분금액	영업권	장부금액

스타자동차(주)	63,687,955	30.09%	19,163,706	518,717	19,682,423

PT.SMC	478,177	33.00%	157,798	-	157,798

스텔라EV배터리사모펀드1호	73,413,330	53.12%	38,997,785	-	38,997,785

케이그라운드메디칼펀드1호	2,154,026	22.73%	489,551	-	489,551

10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	11,989,251	-	11,989,251	11,989,251	-	11,989,251

건물	9,407,950	(5,331,528)	4,076,422	9,407,950	(5,243,183)	4,164,767

구축물	15,028,181	(10,581,633)	4,446,548	15,028,181	(10,421,811)	4,606,370

기계장치	40,352,489	(25,117,834)	15,234,655	39,931,975	(24,575,939)	15,356,036

차량운반구	559,499	(338,326)	221,173	559,499	(320,826)	238,673

기타의유형자산	1,895,789	(1,737,337)	158,452	1,895,789	(1,714,050)	181,739

건설중인자산	129,500	-	129,500	122,500	-	122,500

합 계	79,362,659	(43,106,658)	36,256,001	78,935,145	(42,275,809)	36,659,336

(2) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	기 말

토지	11,989,251	-	-	-	-	11,989,251

건물	4,164,767	-	-	(88,345)	4,076,422

구축물	4,606,370	-	-	(159,822)	4,446,548

기계장치	15,356,036	175,514	-	(541,895)	245,000	15,234,655

차량운반구	238,673	-	-	(17,500)	221,173

기타의유형자산	181,739	-	-	(23,287)	158,452

건설중인자산	122,500	252,000	-	-	(245,000)	129,500

합 계	36,659,336	672,514	-	(830,849)	-	36,256,001

(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대체	기 말

토지	11,989,251	-	-	-	-	11,989,251

건물	4,510,101	33,214	-	(378,548)	-	4,164,767

구축물	5,198,326	77,531	-	(669,487)	-	4,606,370

기계장치	13,009,538	4,451,565	(7)	(2,138,560 )	33,500	15,356,036

차량운반구	107,673	181,005	-	(50,005)	-	238,673

기타의유형자산	201,109	122,800	(1)	(142,169)	-	181,739

건설중인자산	33,500	122,500	-	-	(33,500)	122,500

합 계	35,049,498	4,988,615	(8)	(3,378,769)	-	36,659,336

11. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초:

취득원가	13,075,456	1,249,644	14,325,100	13,075,456	628,268	13,703,724

감가상각누계액	-	(361,859)	(361,859)	-	(271,459)	(271,459)

장부금액	13,075,456	887,785	13,963,241	13,075,456	356,809	13,432,265

기중변동:

취득원가	9,504,360	-	9,504,360	-	621,376	621,376

감가상각비	-	(30,367)	(30,367)	-	(90,400)	(90,400)

기말:

취득원가	22,579,916	1,249,644	23,829,560	13,075,456	1,249,644	14,325,100

감가상각누계액	-	(392,227)	(392,227)	-	(361,859)	(361,859)

장부금액	22,579,916	857,417	23,437,333	13,075,456	887,785	13,963,241

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

운영수익	30,000	-

운영비용	30,367	14,503

(3) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	22,579,816	34,054,124	13,075,456	24,549,764

건물	857,417	11,381,066	887,785	11,381,066

합계	23,437,233	45,435,190	13,963,241	35,930,830

12. 무형자산

당사가 보유한 무형자산은 전액 소프트웨어로, 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

기초	826,300	(483,362)	342,938	826,300	(400,732)	425,568

취득	-	-	-	-	-	-

상각비	-	(20,657)	(20,657)	-	(82,630)	(82,630)

기말	826,300	(504,019)	322,281	826,300	(483,362)	342,938

13. 리스

(1) 당분기와 전기 중 기초자산의 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

토지	건물 및구축물	차량운반구	합계	토지	건물 및구축물	차량운반구	합계

기초금액	3,315,569	-	51,782	3,367,351	3,429,678	-	51,782	3,481,460

감가상각	(21,108)	(18,533)	(22,192)	(61,833)	(64,247)	(73,292)	(88,769)	(226,308)

리스료 변경 등	259,550	74,132	-	333,682	(49,862)	73,292	88,769	112,199

기말금액	3,554,011	55,599	29,590	3,639,200	3,315,569	-	51,782	3,367,351

(2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	2,732,635	3,481,735

지급	(119,733)	(263,597)

이자비용	35,494	2,776

리스료 변경 등	67,091	(488,279)

기말금액	2,715,487	2,732,635

재무상태표:,

유동	186,944	149,830

비유동	2,528,543	2,582,805

합계	2,715,487	2,732,635

(3) 당분기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간	금액

2025.04.01 ~ 2026.03.31	192,073

2026.04.01 이후	6,857,367

합계	7,049,440

(4) 당분기와 전기 중 당기비용으로 인식된 소액자산리스 및 단기리스의 리스료는각각 3,181천원 과 12,711천원입니다

14. 보험가입자산

당분기말 현재 당사의 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	가입처	부보자산	부보액

재산종합보험(*1)	삼성화재보험(주)	유형자산, 재고자산 화재로 인한 사업중단	161,008,716

환경책임보험	DB손해보험(주)	환경오염 피해보상	60,000,000

(*1) 보험금액 중 51,888,844천원은 (주)신한은행에 질권이 설정되어 있습니다.

15. 기타유동자산 및 기타유동부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	157,402	894,688

선급부가세	1,758,453	1,659,800

선급비용	516,510	494,749

합 계	2,432,365	3,049,237

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비 유동	유동	비 유동

선수금	624,566	-	1,181,357	-

예수금	85,235	-	372,066	-

파생상품부채	18,120	-	16,800	-

임대보증금	-	50,000	-	50,000

복구충당금	-	977,098	-	701,579

합 계	727,921	1,027,098	1,570,223	751,579

16. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동

매입채무	24,678,813	7,978,188

미지급금	2,809,613	2,227,684

미지급비용	736,377	668,584

합 계	28,224,803	10,874,456

17. 단기차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

담보부:

(주)BNK투자증권(*1)	기업어음대출	3.98	-	30,000,000

(주)BNK투자증권(*1)	기업어음대출	3.96	-	20,000,000

(주)BNK투자증권(*1)	기업어음대출	2.98	10,000,000	-

(주)하나은행	일반자금대출	3.22	8,000,000	-

(주)산업은행	일반자금대출	2.92	10,000,000	-

합 계	28,000,000	50,000,000

(*1) BNK투자증권 기업어음대출은 신한은행 지급보증으로 발행되었습니다.

18. 퇴직급여부채

(1) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 퇴직급여제도 관련 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익:

당기근무원가	165,140	155,335

이자원가	127,350	139,845

사외적립자산 기대수익	(142,402)	(171,628)

확정기여제도에 납부한 기여금	59,612	53,975

합 계	209,700	177,527

기타포괄손익:

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	330,001	(90,808)

(2) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	15,777,348	15,481,886

사외적립자산의 공정가치	(17,631,183)	(17,157,550)

합 계	(1,853,835)	(1,675,664)

19. 영업이익(1) 당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익으로, 당분기와 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사업 성격:

제품	97,228,443	99,390,763

상품	1,787,277	1,374,295

기타	2,020,171	2,401,370

합계	101,035,891	103,166,428

지리적 시장:

국내	43,609,572	45,457,744

해외(일본 등)	57,426,319	57,704,684

합계	101,035,891	103,166,428

수익인식:

한 시점에 이행	101,035,891	103,166,428

(2) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(6,662)	(3,837,899)

원재료사용액	79,917,822	83,433,450

상품매입액	1,545,787	1,223,726

운반비	1,493,807	1,639,007

포장비	1,329,104	2,299,793

종업원급여	1,930,567	1,796,405

수수료	753,119	852,170

감가상각 및 무형자산상각비	943,707	791,796

외주가공비	521,216	539,920

수도광열비	513,558	491,698

소모품비	331,114	324,177

공해처리비	239,946	161,174

세금과공과	88,545	85,413

보험료	77,726	77,455

지급임차료	55,274	166,765

기타비용	314,678	164,181

합계	90,051,308	90,209,231

(3) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	896,078	826,358

퇴직급여	121,571	99,680

복리후생비	21,252	15,290

여비교통비	5,738	10,462

통신비	6,305	6,434

수도광열비	263	269

세금과공과	15,523	13,401

임차료	33,650	33,362

감가상각비	47,867	23,254

무형자산상각비	20,658	20,657

수선비	1,406	510

보험료	9,355	8,213

접대비	34,792	28,104

광고선전비	293	220

견본비	719	606

소모품비	182,080	230,570

도서인쇄비	25,235	19,046

차량유지비	28,985	31,749

운반비	1,120,683	1,216,974

용역비	55,393	47,021

수수료	670,577	738,962

교육비	1,280	19,285

잡비	-	-

합 계	3,299,703	3,390,427

20. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

배당금수익	23,613	3,882

임대료수익	30,660	660

외환차익	188,533	436,517

외화환산이익	217,007	243,658

임가공용역수익	-	56,656

금융자산처분이익	976,580	299,954

금융자산평가이익	2,685,943	10,954,844

파생상품거래이익	368,000	-

잡이익	177,610	92,061

합 계	4,667,946	12,088,232

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	312,178	401,372

외화환산손실	91,220	184,251

금융자산처분손실	351,158	14,030

금융자산평가손실	10,481,105	1,399,788

파생상품거래손실	382,510	654,535

파생상품평가손실	-	128,288

기부금	240	240

잡손실	31,167	105,119

합 계	11,649,578	2,887,623

21. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	1,024,392	628,197

외환차익	2,621	2,932

외화환산이익	10,356	2,914

합 계	1,037,369	634,043

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	483,223	283,019

외환차손	-	16,502

외화환산손실	3,498	6,220

합 계	486,721	305,741

22. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기와 전분기의 평균유효세율은 각각 28.90% 및 21.98%입니다.

23. 자본금과 자본잉여금, 자본조정 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 보통주식수	5,000,000주	5,000,000주

1주의 금액	5000원	5000원

발행한 보통주식수	1,739,672주	1,739,672주

자본금	8,698,360	8,698,360

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	12,667,980	12,667,980

합병차익	129	129

전환권대가	432,495	432,495

자기주식처분이익	36,859	36,859

합 계	13,137,463	13,137,463

(3) 당분기말과 전기말 현재 지배기업은 투자자보호 및 주식가격의 안정을 목적으로 자기주식 226,693주를 취득하여 자본조정으로 계상하고 있습니다.

24. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(141,427)	(141,427)

지분법자본변동	18,170	21,593

합 계	(123,257)	(119,834)

25. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	4,390,600	4,390,600

임의적립금	2,927,338	2,927,338

미처분이익잉여금	399,318,004	400,479,041

합 계	406,635,942	407,796,979

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	407,796,979	362,631,969

지배기업 소유지분에 귀속되는 당기순이익	3,116,869	52,625,474

지배기업 소유지분에 귀속되는 확정급여제도의 재측정요소	261,031	(713,673)

연차배당	(4,538,937)	(4,236,341)

기타포괄 공정가치측정금융자산	-	(2,510,450)

기말금액	406,635,942	407,796,979

2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 4,538,937천원은 2025년 4월 23일 전액 지급되었습니다.

26. 주당이익

당분기와 전분기의 기본및희석주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

지배기업 소유주지분에 귀속되는 보통주 당기순이익	3,116,869천원	16,836,085천원

가중평균유통보통주식수(*1)	1,512,979주	1,512,979주

기본및희석주당이익	2,060원	11,128원

(*1) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 자기주식의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

27. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계	특수관계자명

관계기업	스타자동차(주), PT.SARI MICHANG CONCORD(이하"PT.SMC"), 케이그라운드메디칼펀드1호, 스텔라EV배터리펀드1호,스텔라플로리다

기타특수관계자	ENEOS CORPORATION

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당 분 기	전 분 기

매출	기타수익	매입 등	매출 등	기타수익	매입 등

기타	ENEOS CORPORATION	1,409,270	2,071	21,764,623	3,683,793	2,723	20,339,166

주주	-	28,129	-	-	31,622	-

관계기업	스타자동차(주)	-	-	-	-	-	-

PT.SMC	173,822	-	-	114,090	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타부채	매출채권	기타채권	매입채무	기타부채

기타	ENEOS CORPORATION	307,878	-	3,710,325	272,369	489,681	-	283,459	264,524

주주	-	969,464	-	-	-	1,172,821	-	-

관계기업	PT.SMC	173,822	-	-	-	109,700	-	-	-

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	거래	기초	증가	회수	기말

주주	대여	1,172,821	28,129	231,486	969,464

② 전기

(단위: 천원)

구분	거래	기초	증가	회수	기말

주주	대여	1,343,221	62,581	232,981	1,172,821

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증처	금 액

대표이사	(주)우리은행	3,600,000

(주)신한은행	94,140,000

(주)KEB하나은행	17,640,000

(주)산업은행	24,000,000

(주)BNK투자증권	11,000,000

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기종업원급여	242,750	210,707

퇴직급여	120,415	322,416

28. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과의 한도약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

약정사항	금융기관	통화	약정금액	실 행 액

당좌차월한도	(주)신한은행	KRW	1,000,000	-

(주)우리은행	KRW	100,000	-

(주)하나은행	KRW	300,000	-

파생상품(통화선도)	(주)신한은행	USD	1,000,000	-

E-BIZ제휴업체 승인	(주)신한은행	KRW	5,000,000	-

기업어음할인(지급보증)	(주)신한은행	KRW	10,000,000	10,000,000

일반자금대출	(주)하나은행	KRW	8,000,000	8,000,000

일반자금대출	(주)산업은행	KRW	20,000,000	10,000,000

무역금융	(주)신한은행	KRW	13,000,000	-

USD	4,000,000	-

(주)하나은행	KRW	6,500,000	-

외화대출	(주)신한은행	USD	5,000,000	-

(주)우리은행	USD	800,000	-

(주)하나은행	USD	550,000	-

신용장발행	(주)하나은행	USD	550,000	-

(2) 당분기말 현재 차입금 등에 대한 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보한도액(*1)	담보권자

토지	4,712,429	10,250,000	(주)신한은행(주)하나은행

건물	242,281

구축물	63,238

기계장치	3,290,190

투자부동산	4,474,490	89,700,000	(주)신한은행

(*1) 당분기말 현재 담보실행액은 없습니다.

29. 위험관리 (1) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	27,292,987	33,783,681

매출채권및기타채권	93,905,069	93,984,199

기타비유동금융자산	7,000	7,000

장기매출채권및기타채권	4,075,460	4,278,818

합 계	125,280,516	132,053,698

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당분기말 현재 이자를 포함한 금융부채의 상환예정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년이하	1년초과 5년이하	합 계

당분기말:

매입채무및기타채무	28,224,803	-	28,224,803

단기차입금	28,300,339	-	28,300,339

전기말:

매입채무및기타채무	10,874,456	-	10,874,456

단기차입금	50,375,373	-	50,375,373

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 다른 금액으로 결제될것으로 기대하고 있지 않습니다.

(3) 환위험

① 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	38,053,168	12,769,708	39,503,387	4,330,875

JPY	84,824	9,750	165,944	11,097

EUR	939,553	31,810	203,949	30,626

② 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	2,528,346	(2,528,346)	3,517,251	(3,517,251)

JPY	7,507	(7,507)	15,485	(15,485)

EUR	90,774	(90,774)	17,332	(17,332)

30. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	27,292,987	-	-	33,783,681	-	-

기타금융자산	-	155,153,783	-	-	172,660,209	-

매출채권및기타채권	93,905,069	-	-	93,984,199	-	-

기타비유동금융자산	7,000	7,796,842	201,703	7,000	8,112,001	201,703

장기매출채권및기타채권	4,075,460	-	-	4,278,818	-	-

합 계	125,280,516	162,950,625	201,703	132,053,698	180,772,210	201,703

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	28,224,803	10,874,456

단기차입금	28,000,000	50,000,000

합 계	56,224,803	60,874,456

(3) 당분기와 전분기의 금융자산의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채

당기손익:

이자수익	1,024,392	-	-	-	628,197	-	-	-

외환차이	103,132	-	-	(91,510)	554,849	-	-	(477,172)

평가이익	-	2,685,943	-	-	-	10,954,844	-	-

평가손실	-	(10,832,263)	-	-	-	(1,528,076)	-	-

처분및거래이익	-	976,580	-	-	-	299,954	-	-

처분및거래손실	-	-	-	-	-	(668,565)	-	-

배당금수익	-	23,613	-	-	-	3,882	-	-

이자비용	-	-	-	483,223	-	-	-	283,019

합 계	1,127,524	(7,146,127)	0	391,713	1,183,046	9,062,039	0	(194,153)

기타포괄손익:

평가손익(법인세차감전)	-	-	-	-	-	-	-	-

(4) 공정가치1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치측정금융자산:

기타금융자산	155,153,783	155,153,783	172,660,209	172,660,209

기타비유동금융자산	7,998,545	7,998,545	8,313,704	8,313,704

소 계	163,152,328	163,152,328	180,973,913	180,973,913

상각후원가측정금융자산:

현금및현금성자산	27,292,987	27,292,987	33,783,681	33,783,681

매출채권및기타채권	97,980,530	97,980,530	98,263,017	98,263,017

기타비유동금융자산	7,000	7,000	7,000	7,000

소 계	125,280,517	125,280,517	132,053,698	132,053,698

합 계	280,432,845	280,432,845	313,027,611	313,027,611

금융부채

상각후원가측정금융부채:

매입채무및기타채무	28,224,803	28,224,803	10,874,456	10,874,456

단기차입금	28,000,000	28,000,000	50,000,000	50,000,000

합 계	56,224,803	56,224,803	60,874,456	60,874,456

2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치의 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별 측정치는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말

금융자산:

기타금융자산	71,466,581	83,687,202	-	155,153,783

기타비유동금융자산	-	4,335,744	3,662,801	7,998,545

합 계	71,466,581	88,022,946	3,662,801	163,152,328

전기말

금융자산:

기타금융자산	83,125,006	89,535,203	-	172,660,209

기타비유동금융자산	-	4,650,903	3,662,801	8,313,704

합 계	83,125,006	94,186,106	3,662,801	180,973,913

당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산으로 분류되는 비상장지분증권의 공정가치는 DCF 등을 이용하여 측정되었으며, 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다. 당분기와 전기 중 수준 3 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	3,662,801	6,369,025

취득	-	1,500,000

처분	-	(4,124,367)

공정가치의 변동	-	(81,857)

기말금액	3,662,801	3,662,801

31. 파생상품 당사는 외화채무에 대한 위험회피 및 차액거래 수익을 목적으로 선물거래를 하고 있으며, 당분기말 현재 미결제잔액은 USD 3,000,000입니다. 당분기와 전분기에 선물거래로 인하여 인식한 파생상품거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

파생상품거래이익	368,000	-

파생상품평가이익	-	654,534

파생상품거래손실	382,510	128,288

32. 영업부문 (1) 당사의 영업부문은 단일의 영업부문으로 이루어져 있습니다.

구 분	주요사업

석유류제조판매부문	각종 석유류의 정제 및 그 제품의 판매

(2) 당분기와 전분기 중 사업 성격에 따른 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

매출유형	품 목	구체적용도	당 분 기	전 분 기

제품	고무배합유	타이어,신발,고무제품	20,848,206	17,881,941

전기절연유	변압기	3,463,458	4,826,344

윤활유	공작기계,선박,자동차외	72,916,779	76,682,478

상품	윤활유	그리이스외	1,787,277	1,374,295

기타	원료유	윤활유원료	2,020,171	2,401,370

합 계	101,035,891	103,166,428

(3) 당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

국내	43,609,572	45,457,744

국외(일본 등)	57,426,319	57,708,684

합 계	101,035,891	103,166,428

(4) 당분기와 전기 중 당사는 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다.

33. 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1.당분기순이익	3,116,869	16,836,062

2.조정항목	8,890,254	(7,214,073)

퇴직급여	150,088	123,552

감가상각비	923,049	771,140

무형자산상각비	20,658	20,658

외화환산손실	94,718	192,599

금융자산처분손실	-	1,054,616

금융자산평가손실	10,832,263	1,399,787

재고자산평가손실(환입)	(75,768)	(157,728)

파생상품거래손실	382,510	654,534

파생상품평가손실	-	128,288

파생상품거래이익	(368,000)	-

이자비용	483,223	589,968

법인세비용	1,266,958	4,742,627

외화환산이익	(227,364)	(182,480)

금융자산처분이익	(976,580)	(5,978,524)

금융자산평가이익	(2,685,943)	(10,848,450)

배당금수익	(23,613)	(3,882)

유형자산처분이익	-	-

관계기업투자손익	118,447	907,419

이자수익	(1,024,392)	(628,197)

(3) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(10,556,808)	(637,062)

매출채권의 감소	(2,068,926)	(4,685,333)

기타채권의 감소	2,349,692	3,872,884

기타유동자산의 감소(증가)	(616,873)	(2,105,981)

재고자산의 감소(증가)	(6,138,118)	(5,137,900)

매입채무의 감소	16,609,970	8,971,845

기타채무의 증가	29,195	(926,945)

기타유동부채의 증가(감소)	(843,621)	(617,095)

퇴직금의 지급	1,742	(45,608)

사외적립자산의 감소	-	37,071

합 계	22,563,931	8,984,928