미창석유공업 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 56 기 분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지
제 55 기 분기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지
미창석유공업주식회사

1. 회사의 개요

미창석유공업주식회사(이하 "당사"라 함)는 1962년 12월 27일 설립되어, 석유류의 정제 및 그 제품의 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 부산시 영도구 동삼동에 본사 및 주공장을, 울산시 남구 황성동에 제2공장을 두고 있습니다.당사는 1989년 9월 27일자로 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 8,698,360천원이고 주요 주주 현황은 아래와 같습니다.

(단위: 주)

주주명	주식수	지분율

유재순	497,349	28.6%

최명희	182,640	10.5%

JXTG HOLDINGS, INC.	173,972	10.0%

FIDELITY PURITAN TRUST	173,900	10.0%

기타주주	490,799	28.2%

자기주식	221,012	12.7%

합 계	1,739,672	100.0%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 (별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 개정되고 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	2,343	8,885

당좌예금	894,246	7,608

외화보통예금	6,764,422	12,411,963

보통예금	920,728	146,448

기타예금	11,794,246	13,541,347

합 계	20,375,985	26,116,251

5. 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

장기금융상품	8,000	8,000	당좌개설보증금

6. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

장단기금융상품	-	8,000	-	8,000

당기손익-공정가치 측정금융자산	57,326,102	9,955,935	49,872,812	9,860,700

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	4,841,204	-	4,841,204

합 계	57,326,102	14,805,139	49,872,812	14,709,904

(2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기초(*)	59,733,512	4,841,204	60,543,688	-

취득	23,802,432	-	72,699,030	5,337,001

평가손익(법인세 차감전)	(3,867,436)	-	2,282,265	(495,797)

처분	(12,386,471)	-	(75,761,471)	-

기말	67,282,037	4,841,204	59,733,512	4,841,204

(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 주요 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수익증권	55,318,909	57,364,117

상장지분상품	11,405,008	1,811,275

비상장지분상품	558,120	558,120

합 계	67,282,037	59,733,512

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비상장지분상품	4,841,204	4,841,204

합 계	4,841,204	4,841,204

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	55,771,760	-	52,770,029	-

대손충당금	(27,478)	-	(27,928)	-

미수금	15,191,389	-	18,328,996	-

미수수익	184,110	-	137,098	-

보증금	-	1,236,416	-	1,288,110

합 계	71,119,781	1,236,416	71,208,195	1,288,110

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초	27,928	21,458

대손상각비	(450)	6,158

기말	27,478	27,616

(3) 당분기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	채권총액	기대신용손실율	손실충당금

만기일 미경과 채권	72,313,559	-	-

연체채권	1년 미만	-	-	-

1년 초과	42,638	50~100%	27,478

합 계	72,356,197	27,478

당사의 매출채권 및 기타채권은 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 아니하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 설정하였으며, 취득시 신용이 손상되어있는 금융자산은 없습니다. 만기일 미경과 채권에 대해 예측되는 기대신용손실이 없으며, 연체채권에 대해서는 개별적으로 기대신용손실률을 평가하여 손실충당금을 인식하였습니다.

8. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	899,815	(92,643)	807,172	1,178,239	(92,644)	1,085,595

제품	11,130,611	(581,095)	10,549,516	11,293,447	(581,095)	10,712,352

재공품	46	-	46	1,522	-	1,522

원재료	16,487,445	-	16,487,445	21,427,186	-	21,427,186

부재료	13,250,260	-	13,250,260	13,265,972	-	13,265,972

드럼	99,568	-	99,568	83,302	-	83,302

미착원료	9,145,398	-	9,145,398	10,120,765	-	10,120,765

저장품	212,123	-	212,123	211,431	-	211,431

합 계	51,225,266	(673,738)	50,551,528	57,581,864	(673,739)	56,908,125

(2) 당분기와 전기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

재고자산평가손실	-	263,132

9. 종속기업 및 관계기업투자 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	주요 영업	당분기말	전 기 말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업투자:

요즈마글로벌펀드6호	대한민국	펀드	99.74%	221,398	99.74%	222,703

관계기업투자:

스타자동차(주)	대한민국	자동차 판매업	30.09%	2,080,436	30.09%	2,080,436

PT.SARI MICHANG CONCORD (이하"PT.SMC")	인도네시아	윤활유 판매업	33.00%	258,465	33.00%	258,465

요즈마글로벌AI펀드2호	대한민국	펀드	21.95%	4,000,000	-	-

소계	6,338,901	2,338,901

합계	6,560,299	2,561,604

당사는 당분기 중 요즈마글로벌AI펀드2호 출자설립조합에 4,000,000천원을 투자하였습니다.당사는 전기 중 요즈마글로벌펀드6호를 출자설립하였으며, 해당 피투자기업의 지분증권에 대하여 2,061,297천원의 종속기업투자손상차손을 인식하였습니다.

10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	11,919,291	-	11,919,291

건물	7,985,711	3,814,076	4,171,635

구축물	14,217,073	6,949,061	7,268,012

기계장치	32,631,949	17,167,905	15,464,044

차량운반구	1,122,178	1,107,317	14,861

기타의유형자산	1,697,166	1,546,197	150,969

건설중인자산	18,100	-	18,100

합 계	69,591,468	30,584,556	39,006,912

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	11,919,291	-	11,919,291

건물	7,961,597	(3,736,500)	4,225,097

구축물	13,820,284	(6,771,903)	7,048,381

기계장치	32,568,199	(16,803,200)	15,764,999

차량운반구	1,154,844	(1,141,521)	13,323

기타의유형자산	1,697,166	(1,531,434)	165,732

건설중인자산	36,000	-	36,000

합 계	69,157,381	(29,984,558)	39,172,823

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

계정과목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	본계정대체	기 말

토지	11,919,291	-	-	-	-	11,919,291

건물	4,225,097	24,114	-	77,576	-	4,171,635

구축물	7,048,381	276,789	-	177,158	120,000	7,268,012

기계장치	15,764,999	63,750	-	364,705	-	15,464,044

차량운반구	13,323	3,499	1	1,960	-	14,861

기타의유형자산	165,732	-	-	14,763	-	150,969

건설중인자산	36,000	102,100	-	-	(120,000)	18,100

합 계	39,172,823	470,252	1	636,162	-	39,006,912

② 전기

(단위: 천원)

계정과목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	본계정대체(*)	기 말

토지	11,036,068	883,223	-	-	-	11,919,291

건물	2,899,763	1,597,367	-	(272,033)	-	4,225,097

구축물	6,417,215	1,256,842	-	(625,676)	-	7,048,381

기계장치	13,129,978	4,191,561	(365,822)	(1,408,718)	218,000	15,764,999

선박	3,051,172	119,500	(2,701,897)	(468,775)	-	-

차량운반구	18,642	-	(1)	(5,318)	-	13,323

기타의유형자산	258,404	60,721	(48,744)	(104,649)	-	165,732

건설중인자산	65,400	188,600	-	-	(218,000)	36,000

합 계	36,876,642	8,297,814	(3,116,464)	(2,885,169)	-	39,172,823

11. 투자부동산 (1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초:

취득원가	13,075,456	595,018	13,670,474	13,074,130	84,038	13,158,168

감가상각누계액	-	(39,121)	(39,121)	-	(19,743)	(19,743)

장부금액	13,075,456	555,897	13,631,353	13,074,130	64,295	13,138,425

기중변동:

취득	-	-	-	1,326	510,981	512,307

감가상각비	-	(56,294)	(56,294)	-	(19,378)	(19,378)

기말:

취득원가	13,075,456	595,018	13,670,474	13,075,456	595,018	13,670,474

감가상각누계액	-	(95,415)	(95,415)	-	(39,121)	(39,121)

장부금액	13,075,456	499,603	13,575,059	13,075,456	555,897	13,631,353

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

운영비용	56.294	87,670

(3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

토지	13,075,456	24,549,764

건물	499,603	11,381,066

합계	13,575,059	35,930,830

12. 무형자산

당사가 보유한 무형자산은 전액 소프트웨어로, 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

기초	782,700	(84,745)	697,955	777,000	(6,475)	770,525

취득	-	-	-	5,700	-	5,700

상각비	-	(26,090)	(26,090)	-	(78,270)	(78,270)

기말	782,700	(110,835)	671,865	782,700	(84,745)	697,955

13. 리스

(1) 당분기 중 기초자산의 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물 및 구축물	차량운반구	합계

기초금액	2,032,479	92,159	51,407	2,176,045

감가상각	-	(21,566)	(22,031)	(43,597)

리스료 변경 등	-	-	-	-

기말금액	2,032,479	70,593	29,375	2,132,448

(2) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

기초금액	2,175,576

회계변경누적효과	-

지급	(103,609)

이자비용	20,268

기말금액	2,092,235

재무상태표:

유동	100,719

비유동	1,991,516

합계	2,092,235

(3) 당분기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간	금액

2020.04.01 ~ 2021.03.31	100,718

2021.04.01 ~ 2022.03.31	20,268

2022년04.01 이후	1,971,249

합계	2,092,235

(4) 당분기 중 당사는 소액자산리스 및 단기리스의 인식 면제규정에 따라 9,480천원을당기비용으로 인식하였습니다.

14. 보험가입자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

보험종류	가입처	부보자산	부보액(*)

재산종합보험	삼성화재해상보험(주)	유형자산, 재고자산화재로 인한 사업중단	110,929,792

환경책임보험	DB손해보험(주)	환경오염 피해보상	60,000,000

(*) 보험금액 중 51,888,844천원 은 (주)신한은행에 질권이 설정되어 있습니다.

(2) 전기말

(단위 : 천원)

보험종류	가입처	부보자산	부보액(*)

재산종합보험	삼성화재해상보험(주)	유형자산, 재고자산화재로 인한 사업중단	111,026,506

환경책임보험	DB손해보험(주)	환경오염 피해보상	60,000,000

(*) 보험금액 중 51,888,844천원은 (주)신한은행에 질권이 설정되어 있습니다.

15. 기타유동자산 및 기타유동부채 (1) 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	512,783	1,231

선급부가세	3,175,178	4,999,980

선급비용	183,910	125,782

합 계	3,871,871	5,126,993

(2) 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	693,058	157,483

예수금	305,087	412,444

합 계	998,145	569,927

16. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	23,307,891	-	25,660,162	-

미지급금	2,467,185	-	2,189,852	-

미지급비용	358,408	-	376,591	-

임대보증금	-	100,000	-	100,000

합 계	26,133,484	100,000	28,226,605	100,000

17. 퇴직급여부채 (1) 당분기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 퇴직급여제도 관련 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

당기손익:

당기근무원가	140,965	498,216

이자원가	51,116	198,755

사외적립자산 기대수익	(44,118)	(190,948)

확정기여제도에 납부한 기여금	19,368	56,383

합 계	167,331	562,406

기타포괄손익:

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	(2,743,460)	(1,488,764)

(2) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	11,672,100	11,305,767

사외적립자산의 공정가치	(8,928,640)	(9,817,003)

합 계	2,743,460	1,488,764

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	11,305,767	9,186,576

이자원가	51,116	198,755

당기근무원가	140,965	498,216

지급액	(469,595)	(196,973)

보험수리적손실(이익)	643,847	1,619,193

기말	11,672,100	11,305,767

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	9,817,003	8,873,167

사외적립자산의 기대수익	44,118	190,948

기여금 납입액	-	800,000

지급액	(392,075)	(175,964)

보험수리적이익(손실)	(540,406)	128,852

기말	8,928,640	9,817,003

당분기와 전분기 중 사외적립자산의 실제수익은 각각 (496,288)천원과 161,292천원입니다.

(5) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 순확정급여부채의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

경험치 조정	(633,169)	(1,685,436)

재무적가정의 변동으로 인한 재측정요소	(10,679)	66,243

사외적립자산의 수익	(540,406)	128,852

법인세비용차감전 보험수리적이익	(1,184,254)	(1,490,341)

법인세비용	(260,536)	(327,875)

법인세비용차감후 보험수리적이익	(923,718)	(1,162,466)

(6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	2,983,966	3,054,412

수익증권	5,906,635	6,745,884

기타	22,316	16,707

합 계	8,912,917	9,817,003

(7) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

임금상승률	2.51%	2.45%

할인율	1.95%	2.00%

당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평균만기는 각각 2.62년과 2.64년입니다.

(8) 당분기말 현재 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여부채에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율(1% 변동)	(287,127)	313,031

임금상승률(1% 변동)	313,083	(292,614)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

18. 영업이 익(1) 당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익으로, 당분기와 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품	76,155,431	74,020,797

상품	1,373,980	2,028,286

기타	1,626,789	1,753,688

합 계	79,156,200	77,802,771

(2) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	442,736	(102,570)

원재료사용액	64,104,307	63,442,114

상품매입액	957,573	1,681,166

운반비	1,294,863	1,513,931

포장비	2,112,237	2,097,994

종업원급여	1,676,855	1,640,270

수수료	871,947	642,679

감가상각비	762,143	729,108

외주가공비	576,147	581,423

수도광열비	328,231	349,770

소모품비	314,448	283,663

공해처리비	168,342	169,852

세금과공과	80,920	79,149

보험료	63,318	61,452

지급임차료	86,122	50,491

기타비용	214,132	239,157

합계	74,054,321	73,459,649

(3) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	713,166	708,372

퇴직급여	126,175	98,247

복리후생비	12,055	13,623

여비교통비	2,008	13,493

통신비	7,251	8,032

수도광열비	168	170

세금과공과	15,659	14,894

임차료	32,159	32,554

감가상각비	58,254	2,972

무형자산상각비	26,090	19,425

수선비	9,362	7,308

보험료	7,386	3,796

접대비	28,402	37,341

광고선전비	19,440	26,836

견본비	2,333	1,638

소모품비	213,072	188,962

도서인쇄비	15,649	13,549

차량유지비	29,275	29,884

운반비	1,070,945	1,169,218

용역비	54,673	53,022

수수료	784,071	540,384

교육비	28,809	24,497

대손상각비	(450)	6,159

잡비	182	112

합 계	3,256,134	3,014,488

19. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

배당금수익	0	0

임대료수익	660	167,479

외환차익	715,809	198,296

외화환산이익	172,254	167,191

임가공용역수익	0	27,814

단기투자자산처분이익	196,063	524,294

단기투자자산평가이익	256,667	1,486,699

장기투자자산평가이익	151,755	-

유형자산처분이익	349	949

파생상품거래손실	30,204	-

잡이익	147,337	76,865

합 계	1,671,098	2,649,587

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	249,575	142,180

외화환산손실	851,970	61,525

단기투자자산처분손실	15,520	-

단기투자자산평가손실	4,219,337	69,773

장기투자자산평가손실	57,826	-

기부금	240	2220

파생상품거래손실	343,966	46,925

잡손실	-	26,788

합 계	5,738,434	349,411

20. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	369,354	394,712

외환차익	3,597	36,649

외화환산이익	173272	2,729

합 계	546,223	434,090

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	20,546	5,761

외환차손	3,377	1,889

외화환산손실	1751	5690

합 계	25,674	13,340

21. 법인세비용 당분기와 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세 부담액	1,024,075	1,199,215

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	(829,258)	212,930

자본에 직접 반영된 법인세비용	260,536	(11,222)

법인세비용	455,353	1,400,923

유효세율	29.28%	19.83%

22. 자본 금과 자본잉여금, 자본조정 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 보통주식수	5,000,000주	5,000,000주

1주의 금액	5,000	5,000

발행한 보통주식수	1,739,672주	1,739,672주

자본금	8,698,360,000	8,698,360,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	12,667,980	12,667,980

합병차익	129	129

전환권대가	432,495	432,495

자기주식처분이익	36,859	36,859

합 계	13,137,463	13,137,463

(3) 자기주식 당사는 투자자보호 및 주식가격의 안정을 목적으로 자기주식을 취득하여 자본조정으로 계상하고 있습니다. 당분기와 전기 중 자 기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	207,940주	15,838,426	153,965주	11,635,281

취득	13,072주	850,840	53,975주	4,203,145

기말	221,012주	16,687,266	207,940주	15,838,426

23. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(매도가능금융자산)평가손익	(386,722)	(386,722)

24. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	4,390,600	4,390,600

임의적립금	2,927,338	2,927,338

미처분이익잉여금	232,852,386	235,739,829

합 계	240,170,324	243,057,767

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	243,057,767	230,786,657

당기순이익	1,099,739	15,970,707

확정급여제도의 재측정요소	(923,718)	(1,162,466)

연차배당	(3,063,464)	(2,537,131)

기말금액	240,170,324	243,057,767

(3) 배당금

2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 3,063,464천원은 2020년 4월 24일 전액 지급되었습니다.

(4) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

제 55 기 2019년 1월 1일 부터 제 54 기 2018년 1월 1일 부터
2019년 12월 31일 까지 2018년 12월 31일 까지
처분확정일 2020년 3월 27일 처분확정일 2019년 3월 27일

미창석유공업주식회사 (단위 : 원)

과 목	제 55 기	제 54 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금	235,739,828,984	223,468,719,825

1. 전기이월미처분이익잉여금	220,931,588,625	213,569,286,954

2. 당기순이익	15,970,706,502	9,443,678,064

3. 확정급여제도의 재측정요소	(1,162,466,143)	40,639,371

4. 회계변경효과	-	415,115,436

Ⅱ. 이익잉여금처분액	3,063,464,000	2,537,131,200

배당금 (현금배당 보통주배당금(율) 당기 : 2,000원(40%) 전기 : 1,600원(32%))	3,063,464,000	2,537,131,200

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금	232,676,364,984	220,931,588,625

25. 주당이익(1) 기본주당이익

당분기와 전분기 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	1,099,738,675	1,099,738,675	5,663,124,314	5,663,124,314

가중평균유통보통주식수(*)	1,570,797주	1,570,797주	1,579,538주	1,579,538주

기본주당이익	720	720	3,585	3,585

(*) 가중평균유통주식수

(단위: 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

발행보통주식수	1,739,672	1,739,672	1,739,672	1,739,672

자기주식효과	(168,875)	(168,875)	(160,134)	(160,134)

가중평균유통보통주식수	1,570,797	1,570,797	1,579,538	1,579,538

(2) 희석주당이익당분기와 전분기 중 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다.

26. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계	특수관계자명

종속기업	요즈마글로벌펀드6호

관계기업	스타자동차(주), PT.SARI MICHANG CONCORD(이하"PT.SMC")요즈마글로벌AI펀드2호

기타특수관계자	JXTG NIPPON OIL ENERGY CORPORATION

당사는 당분기 중 요즈마글로벌AI펀드2호를 출자설립하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

매출	기타수익	매입 등	매출 등	기타수익	매입 등

기타	JXTG NIPPON OIL ENERGY CORPORATION	13,830,192	36,183	17,957,561	9,059,536	33,013	20,378,539

관계기업	스타자동차(주)	-	-	-	-	-	-

PT.SMC	612,608	-	-	696,404	-	10,418

주석 9에서 설명하는 바와 같이, 당사는 전기 중 종속기업인 요즈마글로벌펀드6호의 지분증권에 대하여 2,061,297천원의 종속기업투자손상차손을 인식하였습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

매출채권	매입채무	기타부채	매출채권	매입채무	기타부채

기타	JXTG NIPPON OIL ENERGY CORPORATION	8,145,772	9,033,595	667,851	3,958,877	7,256,194	457,509

관계기업	PT.SMC	665,608	-	-	280,220	-	-

(4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증처	금 액

대표이사	(주)우리은행	15,000,000

(주)신한은행	33,243,200

(주)KEB하나은행	18,000,000

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	153,625	126,210

27. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과의 한도약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

약정사항	금융기관	약정금액	실 행 액

당좌차월한도	(주)신한은행	1,000,000	-

(주)우리은행	500,000	-

KEB 하나은행	300,000	-

무역금융	(주)신한은행	6,000,000	334,100

USD 5,000,000	USD 1,848,000

KEB 하나은행	800,000	-

USD 1,400,000	-

외화대출	(주)신한은행	USD 10,000,000	-

(주) 우리은행	USD 4,500,000	-

KEB 하나은행	USD 10,000,000	-

(2) 당분기말 현재 차입금 등에 대한 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보한도액(*)	담보권자

토지	4,712,429	10,250,000	(주)신한은행(주)KEB하나은행

건물	512,145

구축물	142,008

기계장치	1,826,552

합 계	7,193,134

(*) 당분기말 현재 담보실행액은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 당사는 입찰 등 영업과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 43,560천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.(4) 당분기말 현재 투자부동산(부산 남천동 토지)과 관련하여 2심 계류중인 소송이 존재합니다. 전기 중 부산지방법원의 1차 승소 판결금액은 26,733백만원이며, 재건축조합에서 항소하여 소송이 진행 중에 있습니다.

28. 위험관리 (1) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산	20,373,642	26,107,366

매출채권및기타채권	71,119,781	71,208,195

기타비유동금융자산	8,000	8,000

장기매출채권및기타채권	1,236,416	1,288,110

합 계	98,611,671	98,611,671

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당분기말 현재 이자를 포함한 금융부채의 상환예정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년이하	1년초과 5년이하	합 계

매입채무및기타채무	26,133,485	100,000	28,326,605

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 다른 금액으로 결제될것으로 기대하고 있지 않습니다.

(3) 환위험

① 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	30,756,192	15,703,884	30,239,885	19,240,981

JPY	220,082	13,927	278,133	14,519

EUR	555,038	-	236,611	-

② 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	1,505,230	(1,505,230)	1,099,890	(1,099,890)

JPY	20,615	(20,615)	26,361	(26,361)

EUR	55,503	(55,503)	23,611	(23,611)

29 . 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	20,375,985	-	-	26,116,251	-	-

기타금융자산	-	57,326,102	-	-	49,872,812	-

매출채권및기타채권	71,119,781	-	-	71,208,195	-	-

기타비유동금융자산	8,000	9,955,935	4,841,204	8,000	9,860,700	4,841,204

장기매출채권및기타채권	1,236,416	-	-	1,288,110	-	-

합 계	92,740,182	67,282,037	4,841,204	98,620,556	59,733,512	4,841,204

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채 의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융자산

매입채무및기타채무	26,133,485	28,226,605

장기매입채무및기타채무	100,000	100,000

합 계	26,233,485	28,326,605

(3) 당분기와 전분기의 현재 금융자산의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채

당기손익:

이자수익	369,354	-	-	-	394,712	-	-

외환차이	936,525	-	-	(978,267)	96,545	-	(37,700)

평가이익	-	408,421	-	-	-	1,486,699	-

평가손실	-	(4,277,163)	-	-	(69,773)	-

처분및거래이익	-	196,063	-	-	-	524,294	-

처분및거래손실	-	(359,486)	-	-	-	(46,925)	-

배당금수익	-	-	-	-	-	-	-

이자비용	-	-	-	20,546	-	-	(5,760)

합 계	1,305,879	(4,001,961)	-	(957,721)	491,257	1,894,295	(43,460)

기타포괄손익:

평가손익(법인세차감전)	-	-	-	-	-	-	-

(4) 공정가치 1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

[공정가치측정 금융자산]

기타금융자산	57,326,102	57,326,102	49,872,812	49,872,812

기타비유동금융자산	14,797,139	14,797,139	14,701,904	14,701,904

소 계	72,123,241	72,123,241	64,574,716	64,574,716

[상각후원가 측정금융자산]

현금및현금성자산	20,375,985	20,375,985	26,116,251	26,116,251

매출채권및기타채권	72,356,197	72,356,197	72,496,305	72,496,305

기타비유동금융자산	8,000	8,000	8,000	8,000

소 계	92,740,182	92,740,182	98,620,556	98,620,556

합 계	164,863,423	164,863,423	163,195,272	163,195,272

금융부채

[상각후원가로 인식된 부채]

매입채무및기타채무	26,233,485	26,233,485	28,326,605	28,326,605

합 계	26,233,485	26,233,485	28,326,605	28,326,605

2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치의 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1(*1)	수준 2(*2)	수준 3

당분기말

금융자산:

기타비유동금융자산	-	14,797,139	-

기타금융자산	11,405,008	45,921,094	-

합 계	11,405,008	60,718,233	-

전기말

금융자산:

기타비유동금융자산	-	14,701,904	-

기타금융자산	1,811,275	48,061,537	-

합 계	1,811,275	62,763,441	-

(*1) 수준 1로 분류된 금융자산은 보고기간말 현재 활성거래시장에서 고시되는 시장가격을 공정가치로 사용하였습니다.
(*2) 수준 2로 분류된 금융자산은 보고기간말 현재 금융기관에서 평가한 기준가격 등을 공정가치로 사용하였습니다.

30. 파생상품 당사는 외화채무에 대한 위험회피 및 차액거래 수익을 목적으로 선물거래를 하고 있으 며 , 당분기말 현재 미결제잔액은 US$1,000,000입 니다. 당분기와 전분기에 선물거래로 인하여 인식한파생상품거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

파생상품거래이익	30,204	-

파생상품거래손실	343,966	46,925

31. 영업활동 현금흐름 당 분기와 전분 기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 분기순이익	1,099,739	5,663,124

(2) 조정	5,507,823	(170,768)

퇴직급여	147,963	126,506

감가상각비	736,053	709,683

무형자산상각비	26,090	19,425

외화환산손실	853,721	67,216

단기투자자산처분손실	15,520	-

단기투자자산평가손실	4,219,337	69,773

장기투자자산평가손실	56,520	-

종속기업투자손상차손	1,305	-

파생상품거래손실	313,762	-

이자비용	2,363	5,761

법인세비용	455,353	1,400,923

외화환산이익	(345,527)	(169,920)

단기투자자산처분이익	(196,063)	(524,294)

단기투자자산평가이익	(256,666)	(1,486,699)

장기투자자산평가이익	(151,755)	-

대손상각비(환입)	(450)	6,519

유형자산처분이익	(349)	(949)

이자수익	(369,354)	(394,712)

(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	5,363,907	(10,889,136)

매출채권의 감소(증가)	(2,829,477)	(2,933,055)

기타채권의 감소(증가)	3,137,606	1,683,434

기타유동자산의 감소(증가)	1,255,122	(703,242)

재고자산의 감소(증가)	6,356,598	(10,995,020)

매입채무의 증가(감소)	(3,203,773)	(2,842,193)

기타채무의 증가(감소)	276,866	4,901,001

기타유동부채의 증가(감소)	448,486	2,718

퇴직금의 지급	(469,595)	(43,710)

퇴직연금운영자산의 감소(증가)	392,074	40,931

합 계	11,971,469	(5,396,780)

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기차입금	리스부채	단기차입금	리스부채

기초금액	-	2,175,576	1,909,329	-

현금흐름:

차입 및 상환	-	(103,609)	(1,909,329)	-

비현금흐름:

리스부채의 증가	-	20,268	-	-

외화환산	-	-	-	-

기말금액	-	2,092,235	-	-

32. 보고기간종료일 후 발생한 중요한 사건

당사는 2020년 2월 28일자 이사회에서 미국 플랫폼 사업진출을 위하여 미국 소재 Logis9 INC의 지분증권 12,216,855주(지분율 59.04%)를 USD 7,207,945에 인수하기로 결의하였습니다.