미창석유공업 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 58 (당) 기 분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지
제 57 (전) 기 분기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지
미창석유공업주식회사

1. 회사의 개요

미창석유공업주식회사(이하 "당사"라 함)는 1962년 12월 27일 설립되어, 석유류의 정제 및 그 제품의 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 부산시 영도구 동삼동에 본사 및 주공장을, 울산시 남구 황성동에 제2공장을 두고 있습니다.당사는 1989년 9월 27일자로 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 8,698,360천원이고 주요 주주 현황은 아래와 같습니다.

(단위: 주)

주주명	주식수	지분율

유재순	449,605	25.9%

최명희	182,640	10.5%

유지유	32,000	1.8%

유승수	35,814	2.1%

ENEOS HOLDINGS, INC.	173,972	10.0%

FIDELITY PURITAN	173,900	10.0%

기타주주	465,048	26.7%

자기주식	226,693	13.0%

합 계	1,739,672	100.0%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	5,619	12,819

당좌예금	689,654	3,224,796

보통예금	5,374,888	4,128,989

기타예금	27,760,492	29,991,060

합 계	33,830,653	37,357,664

5. 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

장기금융상품	8,000	8,000	당좌개설보증금

당기손익-공정가치측정금융자산	5,000,000	5,000,000	질권설정

6. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

장단기금융상품	-	8,000	-	8,000

당기손익-공정가치측정금융자산	93,695,617	7,645,546	79,724,272	7,551,360

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,567,462	-	1,567,462

합 계	93,695,617	9,221,008	79,724,272	9,126,822

(2) 당분기와 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기초	87,275,632	1,567,462	57,744,130	1,771,126

취득	34,590,000	-	94,506,332	-

평가손익(법인세 차감전)	(3,299,217)	-	(262,507)	(203,664)

처분	(17,225,252)	-	(64,712,323)	-

기말	101,341,163	1,567,462	87,275,632	1,567,462

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

수익증권(*)	51,294,370	-	49,328,390	-

상장지분상품	49,009,252	-	36,909,701	-

비상장지분상품	1,037,541	1,567,462	1,037,541	1,567,462

합계	101,341,163	1,567,462	87,275,632	1,567,462

(*) 당사가 투자한 당기손익-공정가치측정금융자산 중 젠투파트너스(GEN2 PARTNERS)가 운용하는 펀드 5,000,000천원은 최근 코로나19의 영향으로 환매가 일시중단되었는바, 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 한편, 당사는 해당 금융상품과 관련하여 판매기관으로부터 선지급받은 투자원금의 50%를 기타유동부채로 인식하였습니다.

7. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	67,192,162	-	63,110,658	-

대손충당금	(35,222)	-	(31,012)	-

단기대여금	968,501	-	2,471,888	-

미수금	21,901,175	-	22,881,545	-

미수수익	142,047	-	174,619	-

보증금	-	1,345,891	-	1,345,891

합 계	90,168,663	1,345,891	88,607,698	1,345,891

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기	전 기

기초	31,012	18,418

대손상각비	4,210	244,972

제각	0	(232,378)

기말	35,222	31,012

(3) 당분기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	채권총액	기대신용손실률	손실충당금

만기일 미경과 채권	91,474,203	-	-

연체채권	1년 미만	8,548	20.00%	1,710

1년 초과	67,025	50.00%	33,513

합 계	91,549,776	35,222

당사의 매출채권 및 기타채권은 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 아니하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 설정하였으며, 취득시 신용이 손상되어있는 금융자산은 없습니다. 만기일 미경과 채권에 대해 예측되는 기대신용손실이 없으며, 연체채권에 대해서는 개별적으로 기대신용손실률을 평가하여 손실충당금을 인식하였습니다.

8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	756,226	(10,512)	745,714	1,061,715	(52,341)	1,009,374

제품	13,492,411	(85,429)	13,406,982	11,505,101	(193,118)	11,311,983

원재료	22,505,590	22,505,590	22,196,808	-	22,196,808

부재료	10,982,552	10,982,552	10,260,814	-	10,260,814

드럼	70,862	70,862	53,638	-	53,638

미착원료	5,800,844	5,800,844	6,424,176	-	6,424,176

저장품	153,888	153,888	147,192	-	147,192

합 계	53,762,373	(95,941)	53,666,432	51,649,444	(245,459)	51,403,985

당분기와 전기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가손실환입은 각각 149,518 천원과 247천원입니다.

9. 종속기업 및 관계기업투자 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	주요 영업	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업투자:

요즈마글로벌펀드6호	대한민국	펀드	99.74%	84,138	99.74%	84,138

관계기업투자:

스타자동차(주)	대한민국	자동차 판매업	30.09%	2,080,436	30.09%	2,080,436

PT.SARI MICHANG CONCORD (이하"PT.SMC")	인도네시아	윤활유 판매업	33.00%	258,465	33.00%	258,465

요즈마글로벌AI펀드2호	대한민국	펀드	-	-	21.95%	3,342,911

k그라운드 메디칼펀드1호	대한민국	펀드	500,000	-	-

소계	2,838,901	5,681,812

합계	2,923,039	5,765,950

당사는 당분기 중 요즈마글로벌AI펀드2호를 청산하였습니다. 당사는 전기 중 해당 피투자기업의 지분증권에 대하여 657,089천원의 관계기업투자손상차손을 인식하였습니다.

또한, 당사는 전기 중 요즈마글로벌펀드6호의 지분증권에 대하여 69,457천원의 종속기업투자손상차손을 인식하였습니다.

10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	11,989,251	-	11,989,251	11,989,251	-	11,989,251

건물	9,346,834	(4,186,628)	5,160,206	9,338,155	(4,085,828)	5,252,327

구축물	14,622,531	(8,421,854)	6,200,677	14,622,234	(8,240,440)	6,381,794

기계장치	34,918,221	(19,928,911)	14,989,310	34,709,364	(19,532,765)	15,176,599

차량운반구	363,039	(209,070)	153,969	825,273	(822,598)	2,675

기타의유형자산	1,731,400	(1,534,435)	196,965	1,607,800	(1,520,057)	87,743

건설중인자산	-	-	-	-	-	117,700

합 계	72,971,276	(34,280,898)	38,690,378	73,092,077	(34,201,688)	39,008,089

(2) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	11,989,251	-	-	-	11,989,251

건물	5,252,327	8,680	-	(100,801)	5,160,206

구축물	6,381,794	297	-	(181,414)	6,200,677

기계장치	15,176,599	208,856	-	(396,145)	14,989,310

차량운반구	2,675	154,545	(11)	(3,240)	153,969

기타의유형자산	87,743	123,600	-	(14,378)	196,965

건설중인자산	117,700	-	(117,700)	-	-

합 계	39,008,089	495,978	(117,711)	(695,978)	38,690,378

(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	11,989,251	-	-	-	11,989,251

건물	5,212,245	446,818	-	(406,736)	5,252,327

구축물	6,925,358	196,075	-	(739,639)	6,381,794

기계장치	15,997,553	839,157	(2,243)	(1,657,868)	15,176,599

차량운반구	8,002	-	(9)	(5,318)	2,675

기타의유형자산	125,744	5,700	(9)	(43,692)	87,743

건설중인자산	-	117,700	-	-	117,700

합 계	40,258,153	1,605,450	(2,261)	(2,853,253)	39,008,089

11. 투자부동산 (1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초:

취득원가	13,075,456	595,018	13,670,474	13,075,456	595,018	13,670,474

감가상각누계액	-	(154,459)	(154,459)	-	(96,790)	(96,790)

장부금액	13,075,456	440,559	13,516,015	13,075,456	498,228	13,573,684

기중변동:

감가상각비	-	(14,417)	(14,417)	-	(57,669)	(57,669)

기말:

취득원가	13,075,456	595,018	13,670,474	13,075,456	595,018	13,670,474

감가상각누계액	-	(168,876)	(168,876)	-	(154,459)	(154,459)

장부금액	13,075,456	426,142	13,501,598	13,075,456	440,559	13,516,015

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

운영수익	-	36,000

운영비용	14,417	14,417

(3) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	13,075,456	24,549,764	13,075,456	24,549,764

건물	426,142	11,381,066	440,559	11,381,066

합계	13,501,598	35,930,830	13,516,015	35,930,830

12. 무형자산

당사가 보유한 무형자산은 전액 소프트웨어로, 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

기초	782,700	(241,285)	541,415	782,700	(163,015)	619,685

상각비	-	(19,568)	(19,568)	-	(78,270)	(78,270)

기말	782,700	(260,853)	521,847	782,700	(241,285)	541,415

13. 리스

(1) 당분기와 전기 중 기초자산의 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

토지	건물 및구축물	차량운반구	합계	토지	건물 및구축물	차량운반구	합계

기초금액	2,416,299	2,959	51,782	2,471,040	2,196,915	5,895	51,782	2,254,592

감가상각	-	(23,990)	(22,192)	(46,182)	-	(110,734)	(88,769)	(199,503)

리스료 변경 등	-	107,797	-	107,797	219,384	107,798	88,769	415,951

기말금액	2,416,299	86,766	29,590	2,532,655	2,416,299	2,959	51,782	2,471,040

(2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	2,471,350	2,250,771

지급	(49,823)	(202,292)

이자비용	3,789	17,292

리스료 변경 등	107,797	405,579

기말금액	2,533,113	2,471,350

재무상태표:

유동	209,189	144,327

비유동	2,323,924	2,327,023

합계	2,533,113	2,471,350

(3) 당분기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간	금액

2022.01.01 ~ 2022.12.31	210,344

2023.01.01 이후	2,323,924

합계	2,534,268

(4) 당분기와 전분기 중 당기비용으로 인식된 소액자산리스 및 단기리스의 리스료는 각 각각 3,179천원과 3,266천원입니다.

14. 보험가입자산 당분기말 현재 당사의 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	가입처	부보자산	부보액

재산종합보험(*)	삼성화재보험(주)	유형자산, 재고자산 화재로 인한 사업중단	113,162,464

환경책임보험	DB손해보험(주)	환경오염 피해보상	60,000,000

(*) 보험금액 중 51,888,844천원 은 (주)신한은행에 질권이 설정되어 있습니다.

15. 기타유동자산 및 기타유동부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	585	68,205

선급부가세	2,420,388	2,994,785

선급비용	393,048	151,247

합 계	2,814,021	3,214,237

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	2,936,846	2,994,672

예수금	221,401	612,568

합 계	3,158,247	3,607,240

16. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	28,968,866	-	22,136,382	-

미지급금	4,093,034	-	4,263,118	-

미지급비용	525,300	-	577,114	-

미지급배당금	3,782,448	-	-	-

임대보증금	-	50,000	-	50,000

합 계	37,369,648	50,000	26,976,614	50,000

17. 퇴 직급여부채 (1) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 퇴직급여제도 관련 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분기	전 분기

당기손익:

당기근무원가	145,834	142,347

이자원가	73,839	49,279

사외적립자산 기대수익	(62,630)	(42,081)

확정기여제도에 납부한 기여금	51,814	34,192

합 계	208,857	183,737

기타포괄손익:

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	(404,119)	(426,844)

(2) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	13,317,753	13,145,196

사외적립자산의 공정가치	(11,707,630)	(11,330,883)

합 계	1,610,123	1,814,313

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	13,145,196	12,264,567

이자원가	73,839	197,117

당기근무원가	145,834	569,387

지급액	(195,256)	(294,411)

보험수리적손실	148,140	408,536

기말	13,317,753	13,145,196

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	11,330,883	10,558,822

사외적립자산의 기대수익	62,630	168,325

기여금 납입액	700,000	450,000

지급액	(129,904)	(215,500)

보험수리적이익	(255,979)	369,236

기말	11,707,630	11,330,883

당분기와 전기 중 사외적립자산의 실제수익은 각각 (193,349)천원과 537,561천원입니다.

(5) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 순확정급여부채의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기	전 분 기

경험치 조정	(337,574)	(729,714)

재무적가정의 변동으로 인한 재측정요소	189,434	42,979

사외적립자산의 수익	(255,979)	259,892

법인세비용차감전 보험수리적손실	(404,119)	(426,844)

법인세비용	88,906	93,906

법인세비용차감후 보험수리적손실	(315,213)	(332,938)

(6) 당분기말과 전기말 및 전기초 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	4,955,462	4,997,781

수익증권	6,736,420	6,317,352

기타	15,748	15,750

합 계	11,707,630	11,330,883

(7) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

임금상승률	2.47%	2.48%

할인율	3.11%	2.45%

당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평균만기는 각각 2.17년과 2.27년입니다.

(8) 당분기말 현재 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여부채에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율(1% 변동)	(269,188)	291,056

임금상승률(1% 변동)	294,567	(277,361)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

18. 영업이 익 (1) 당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익으로, 당분기와 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품	99,115,060	88,273,784

상품	1,553,573	1,279,598

기타	1,834,547	1,230,476

합 계	102,503,180	90,783,858

(2) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분기

재고자산의 변동	(1,831,340)	(392,574)

원재료사용액	82,475,386	74,061,595

상품매입액	937,914	1,259,511

운반비	1,680,372	1,854,276

포장비	2,018,562	2,248,548

종업원급여	1,762,893	1,748,038

수수료	874,796	922,921

감가상각 및 무형자산상각비	776,146	751,851

외주가공비	531,020	621,000

수도광열비	531,779	352,728

소모품비	310,310	381,437

공해처리비	153,044	179,817

세금과공과	91,430	81,014

보험료	71,111	68,462

지급임차료	128,421	118,131

기타비용	192,234	212,337

합계	90,704,078	84,469,092

(3) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기	전 분기

급여	761,419	722,223

퇴직급여	124,424	138,577

복리후생비	12,948	15,944

여비교통비	1,650	1,394

통신비	6,827	7,023

수도광열비	176	167

세금과공과	25,116	14,968

임차료	32,960	33,037

감가상각비	17,657	15,747

무형자산상각비	19,568	19,568

수선비	195	2,186

보험료	9,710	9,325

접대비	24,560	25,736

광고선전비	29,166	38,349

견본비	872	1,199

소모품비	207,003	257,747

도서인쇄비	11,975	17,908

차량유지비	31,437	29,143

운반비	1,188,799	1,326,004

용역비	48,425	50,758

수수료	688,648	816,081

교육비	10,850	3,168

대손상각비	4,210	2,333

잡비	303	119

합 계	3,258,898	3,548,704

19. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기	전 분기

배당금수익	30,033	2,073

임대료수익	75,660	111,660

외환차익	588,057	549,546

외화환산이익	91,856	109,907

금융자산처분이익	275,932	629,701

금융자산평가이익	1,167,439	1,068,598

유형자산처분이익	18,339	-

잡이익	161,789	1,147,529

합 계	2,409,105	3,619,014

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기	전 분기

외환차손	196,333	315,107

외화환산손실	-	76,166

금융자산처분손실	485,221	103,809

금융자산평가손실	4,466,656	1,608,732

파생상품거래손실	229,580	40,115

기부금	240	160

잡손실	2	0

합 계	5,378,032	2,144,089

20. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기	전 분기

이자수익	179,864	368,854

외환차익	4,434	457

외화환산이익	0	9,841

합 계	184,298	379,152

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기	전 분기

이자비용	4,117	5,614

외환차손	6,370	3,439

외화환산손실	20,507	2,715

합 계	30,994	11,768

21. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 분기

법인세 부담액	2,821,141	2,215,193

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	(535,475)	(148,691)

자본에 직접 반영된 법인세비용	88,906	93,906

법인세비용	2,374,572	2,160,408

유효세율	26.43%	26.49%

22. 자본 금과 자본잉여금, 자본조정 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 보통주식수	5,000,000주	5,000,000주

1주의 금액	5,000	5,000

발행한 보통주식수	1,739,672주	1,739,672주

자본금	8,698,360,000	8,698,360,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	12,667,980	12,667,980

합병차익	129	129

전환권대가	432,495	432,495

자기주식처분이익	36,859	36,859

합 계	13,137,463	13,137,463

(3) 당사는 투자자보호 및 주식가격의 안정을 목적으로 자기주식을 취득하여 자본조정으로 계상하고 있습니다. 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	226,693주	17,007,885	226,693주	17,007,885

취득	-	-	-	-

기말	226,693주	17,007,885	226,693주	17,007,885

23. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(1,364,640)	(1,364,640)

24. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	4,390,600	4,390,600

임의적립금	2,927,338	2,927,338

미처분이익잉여금	281,611,027	279,099,780

합 계	288,928,965	286,417,718

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기	전 기

기초금액	286,417,718	258,817,794

당기순이익	6,608,908	30,807,834

확정급여제도의 재측정요소	(315,213)	(30,654)

연차배당	(3,782,448)	(3,177,256)

기말금액	288,928,965	286,417,718

*2021년 12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금3,782,500천원은 2022년4월25일 전액 지급되었습니다.

25. 주당이익

당분기와 전분기의 기본및희석주당이익은 다음과 같습니다.

구 분	당 분기	전 분기

보통주당기순이익	6,608,908천원	5,996,667천원

가중평균유통보통주식수(*)	1,512,979주	1,512,979주

기본및희석주당이익	4,368원	3,963원

(*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 자기주식의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

26. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계	특수관계자명

종속기업	요즈마글로벌펀드6호

관계기업	스타자동차(주), PT.SARI MICHANG CONCORD(이하 "PT.SMC"),K그라운드 메디칼 펀드1호

기타특수관계자	ENEOS CORPORATION

당사는 당분기 중 요즈마글로벌AI펀드2호를 청산하였으며, K그라운드 메디칼펀드1호 500,000천원 투자하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당 분기	전 분기

매출 등	기타수익	매입 등	매출 등	기타수익	매입 등

기타	ENEOS CORPORATION	3,428,440	14,876	20,325,583	7,699,300	32,572	23,064,938

주주	-	3,387	-	-	-	-

관계기업	스타자동차(주)	-	-	-	-	-	-

PT.SMC	310,910	-	-	96,155	-	-

한편, 주석 10에서 설명하는 바와 같이, 당사는 당분기 중 관계기업인 요즈마글로벌AI펀드2호를 청산 하였습니다. 전기중 657,089천원의 관계기업투자손상차손을 인식하였으며, 전기 중 종속기업인 요즈마글로벌펀드6호의 지분증권에 대하여 69,457천원의 종속기업투자손상차손을 인식하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타부채	매출채권	기타채권	매입채무	기타부채

기타	ENEOS CORPORATION	569,023	-	1,617,879	535,811	3,844,189	-	4,061,094	489,634

주주	-	968,501	-	-	-	991,548	-	-

관계기업	PT.SMC	330,026	-	-	-	330,026	-	-	-

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	거래	기초	회수	기말

주주	대여	971,888	(3,387)	968,501

② 전기

(단위: 천원)

구분	거래	기초	대여	기말

주주	대여	1,000,000	(28,112)	971,888

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증처	금 액

대표이사	(주)우리은행	11,934,000

(주)신한은행	33,908,000

(주)KEB하나은행	17,640,000

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기	전 분기

단기종업원급여	204,935	194,368

27. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과의 한도약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

약정사항	금융기관	통화	약정금액	실 행 액

당좌차월한도	(주)신한은행	KRW	1,000,000	-

(주)우리은행	KRW	200,000	-

KEB 하나은행	KRW	300,000	-

무역금융	(주)신한은행	KRW	6,000,000	334,100

USD	5,000,000	-

KEB 하나은행	KRW	7,000,000	334,100

USD	1,400,000	-

외화대출	(주)신한은행	USD	10,000,000	-

(주) 우리은행	USD	2,280,000	-

KEB 하나은행	USD	2,500,000	-

(2) 당분기말 현재 차입금 등에 대한 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보한도액(*)	담보권자

토지	4,712,429	10,250,000	(주)신한은행(주)KEB하나은행

건물	398,306

구축물	158,740

기계장치	2,421,377

합 계	7,690,852

(*) 당분기말 현재 담보실행액은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 투자부동산(부산 남천동 토지)과 관련하여 2심 계류중인 소송이 존재합니다. 부산지방법원의 1심 승소 판결금액은 26,733백만원이며, 재건축조합에서 항소하여 소송이 진행 중에 있습니다. (2022년4월22일 2심 승소, 5월03일 2심 불복 으로 상고 중 입니다)

28. 위험관리 (1) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산	33,825,034	37,344,845

매출채권및기타채권	90,168,663	88,607,698

기타비유동금융자산	8,000	8,000

장기매출채권및기타채권	1,345,891	1,345,891

합 계	125,347,588	127,306,434

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당분기말과 전기말 현재 이자를 포함한 금융부채의 상환예정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년이하	1년초과 5년이하	합 계

당분기말:

매입채무및기타채무	37,369,648	50,000	37,419,648

전기말

매입채무및기타채무	26,976,614	50,000	27,026,614

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 다른 금액으로 결제될것으로 기대하고 있지 않습니다.

(3) 환위험

① 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	34,219,966	17,284,638	28,330,704	12,203,381

JPY	368,481	-	211,431	14,640

EUR	1,553,803	53,181	1,394,430	37,578

HKD	2,392,985	-	2,785,734	-

② 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	1,693,533	(1,693,533)	1,612,732	(1,612,732)

JPY	36,848	(36,848)	19,679	(19,679)

EUR	150,062	(150,062)	135,685	(135,685)

HKD	239,298	(239,298)	278,573	(278,573)

29 . 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	33,830,653	-	-	37,357,664	-	-

기타금융자산	-	93,695,617	-	-	79,724,272	-

매출채권및기타채권	90,168,663	-	-	88,607,698	-	-

기타비유동금융자산	8,000	7,645,546	1,567,462	8,000	7,551,360	1,567,462

장기매출채권및기타채권	1,345,891	-	-	1,345,891	-	-

합 계	125,353,207	101,341,163	1,567,462	127,319,253	87,275,632	1,567,462

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채 의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융자산

매입채무및기타채무	37,369,648	26,976,614

장기매입채무및기타채무	50,000	50,000

합 계	37,419,648	27,026,614

(3) 당분기와 전분기의 현재 금융자산의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채

당기손익:

이자수익	179,865	-	-	-	368,854	-	-	-

외환차이	507,704	-	-	(46,568)	590,384	-	-	(318,060)

평가이익	-	1,167,439	-	-	-	1,068,598	-	-

평가손실	-	(4,466,656)	-	-	-	(1,068,732)	-	-

처분및거래이익	-	275,932	-	-	-	629,701	-	-

처분및거래손실	-	(485,221)	-	-	-	(143,924)	-	-

배당금수익	-	30,033	-	-	-	2,073	-	-

이자비용	-	-	-	(4,117)	-	-	-	(5,614)

합 계	687,569	(3,478,473)	-	(50,685)	959,238	487,716	-	(323,674)

(4) 공정가치 1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

[공정가치측정 금융자산]

기타금융자산	93,695,617	93,695,617	79,724,272	79,724,272

기타비유동금융자산	9,213,008	9,213,008	9,118,822	9,118,822

소 계	102,908,625	102,908,625	88,843,094	88,843,094

[상각후원가 측정금융자산]

현금및현금성자산	33,830,653	33,830,653	37,357,664	37,357,664

매출채권및기타채권	91,514,554	91,514,554	89,953,589	89,953,589

기타비유동금융자산	8,000	8,000	8,000	8,000

소 계	125,353,207	125,353,207	127,319,253	127,319,253

합 계	228,261,832	228,261,832	216,162,347	216,162,347

금융부채

[상각후원가로 인식된 부채]

매입채무및기타채무	37,419,648	37,419,648	27,026,614	27,026,614

2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치의 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별 측정치는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말

금융자산:

기타금융자산	49,009,253	44,686,364	-	93,695,617

기타비유동금융자산	-	6,608,005	2,605,003	9,213,008

합 계	49,009,253	51,294,369	2,605,003	102,908,625

전기말

금융자산:

기타금융자산	36,909,700	42,814,572	-	79,724,272

기타비유동금융자산	-	6,513,819	2,605,003	9,118,822

합 계	36,909,700	49,328,390	2,605,003	88,843,094

당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산으로 분류되는 비상장지분증권의 공정가치는 DCF 등을 이용하여 측정되었으며, 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다. 당분기와 전기 중 수준 3 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	2,605,003	2,603,287

취득	-	150,000

전환권의 행사	-	-

공정가치의 변동	-	(148,284)

기말금액	2,605,003	2,605,003

30. 파 생상품 당사는 외화채무에 대한 위험회피 및 차액거래 수익을 목적으로 선물거래를 하고 있으 며 , 당분기말 현재 미결제잔액은 USD 16,000,000 입 니다. 당분기와 전분기에 선물거래로인하여 인식한 파생상품거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기	전 분기

파생상품거래이익	-	-

파생상품거래손실	229,580	40,115

31. 현금흐름 (1) 당분 기와 전 분 기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기	전 분기

(1) 당기순이익	6,608,908	5,996,667

(2) 조정	6,605,069	2,738,144

퇴직급여	157,043	149,545

감가상각비	756,578	732,282

무형자산상각비	19,567	19,568

외화환산손실	20,507	78,881

금융자산처분손실	485,221	108,809

금융자산평가손실	4,466,656	1,608,732

재고자산평가손실환입	(149,518)	20,831

파생상품거래손실	229,580	40,115

이자비용	4,117	5,614

대손상각비	4,210	2,333

법인세비용	2,374,572	2,160,408

외화환산이익	(91,856)	(119,749)

금융자산처분이익	(275,932)	(629,701)

금융자산평가이익	(1,167,439)	(1,068,597)

유형자산처분이익	(18,339)	-

배당금수익	(30,033)	(2,073)

이자수익	(179,865)	(368,854)

(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	227,683	(12,516,630)

매출채권의 감소(증가)	(4,077,537)	(20,318,830)

기타채권의 증가	980,371	(1,696,189)

기타유동자산의 감소(증가)	(46,353)	(832,519)

재고자산의 감소(증가)	(2,112,928)	(2,117,630)

매입채무의 증가(감소)	6,906,164	11,887,485

기타채무의 증가	(207,690)	203,479

기타유동부채의 증가	(448,992)	414,372

퇴직금의 지급	(195,256)	(219,080)

사외적립자산의 납입	(570,096)	162,282

합 계	13,441,660	(3,781,819)