미창석유공업 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 56 (당) 기 분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
제 55 (전) 기 분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지
미창석유공업주식회사

1. 회사의 개요

미창석유공업주식회사(이하 "당사"라 함)는 1962년 12월 27일 설립되어, 석유류의 정제 및 그 제품의 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 부산시 영도구 동삼동에 본사 및 주공장을, 울산시 남구 황성동에 제2공장을 두고 있습니다.당사는 1989년 9월 27일자로 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 8,698,360천원이고 주요 주주 현황은 아래와 같습니다.

(단위: 주)

주주명	주식수	지분율

유재순	449,605	25.9%

최명희	182,640	10.5%

JXTG HOLDINGS, INC.	173,972	10.0%

FIDELITY PURITAN TRUST	173,900	10.0%

기타주주	532,862	30.6%

자기주식	226,693	13.0%

합 계	1,739,672	100.0%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	2,725	8,885

당좌예금	65,748	144,173

보통예금	5,329,472	12,421,846

기타예금	44,844,680	13,541,347

합 계	50,242,625	26,116,251

5. 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

장기금융상품	8,000	8,000	당좌개설보증금

6. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

장단기금융상품	-	8,000	-	8,000

당기손익-공정가치측정금융자산	43,006,015	7,685,724	49,872,812	9,860,700

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	4,841,204	-	4,841,204

합 계	43,006,015	12,534,928	49,872,812	14,709,904

(2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기초	59,733,512	4,841,204	60,543,688	-

취득	57,010,509	-	72,669,030	5,337,001

평가손익(법인세 차감전)	(1,469,879)	-	2,282,265	(495,797)

처분	(64,582,403)	-	(75,761,471)	-

기말	50,691,739	4,841,204	59,733,512	4,841,204

(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

수익증권	45,834,831	-	57,364,117	-

상장지분상품	4,298,788	-	1,811,275	-

비상장지분상품	558,120	4,841,204	558,120	4,841,204

합계	50,691,739	4,841,204	59,733,512	4,841,204

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	44,860,963	-	52,770,029	-

대손충당금	(213)	-	(27,928)	-

단기대여금	1,500,000	-	-	-

미수금	16,872,807	-	18,328,996	-

미수수익	302,536	-	137,098	-

보증금	-	1,327,941	-	1,288,110

합 계	63,536,093	1,327,941	71,208,195	1,288,110

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	27,928	21,458

대손상각비(환입)	(15,397)	6,470

제각	(12,318)	-

기말	213	27,928

(3) 당분기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	채권총액	기대신용손실율	손실충당금

만기일 미경과 채권	63,535,030	-	-

연체채권	1년 미만	1,063	20%	213

1년 초과	-	-	-

합 계	63,536,093	-	213

당사의 매출채권 및 기타채권은 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 아니하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 설정하였으며, 취득시 신용이 손상되어있는 금융자산은 없습니다. 만기일 미경과 채권에 대해 예측되는 기대신용손실이 없으며, 연체채권에 대해서는 개별적으로 기대신용손실률을 평가하여 손실충당금을 인식하였습니다.

8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	885,408	(39,063)	846,345	1,178,239	(92,644)	1,085,595

제품	9,465,466	(169,744)	9,295,722	11,293,447	(581,095)	10,712,352

재공품	-	-	0	1,522	-	1,522

원재료	22,839,938	-	22,839,938	21,427,186	-	21,427,186

부재료	13,919,415	-	13,919,415	13,265,972	-	13,265,972

드럼	52,416	-	52,416	83,302	-	83,302

미착원료	3,130,656	-	3,130,656	10,120,765	-	10,120,765

저장품	156,593	-	156,593	211,431	-	211,431

합 계	50,449,892	(208,807)	50,241,085	57,581,864	(673,739)	56,908,125

당분기와 전분기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가손실(환입)은 각각 (-)464,932천원과 (-)24,851천원입니다.

9. 종속기업 및 관계기업투자 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	주요 영업	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업투자:

요즈마글로벌펀드6호	대한민국	펀드	99.74%	153,407	99.74%	222,703

관계기업투자:

스타자동차(주)	대한민국	자동차 판매업	30.09%	2,080,436	30.09%	2,080,436

PT.SARI MICHANG CONCORD (이하"PT.SMC")	인도네시아	윤활유 판매업	33.00%	258,465	33.00%	258,465

요즈마글로벌AI펀드2호	대한민국	펀드	21.95%	4,000,000	-	-

소계	6,338,901	2,338,901

합계	6,492,308	2,561,604

당사는 당분기 중 요즈마글로벌AI펀드2호를 출자설립하였습니다.

당사는 전기 중 요즈마글로벌펀드6호를 출자설립하였으며, 당분기와 전기 중 해당 피투자기업의 지분증권에 대하여 각각 69,296천원과 2,061,297천원의 종속기업투자손상차손을 인식하였습니다.

당사는 전기 중 유상증자로 PT. SMC의 지분 134,013천원을 추가 취득하였습니다.

10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	11,979,291	-	11,979,291	11,919,291	-	11,919,291

건물	8,850,685	3,595,497	5,255,188	7,961,597	(3,736,500)	4,225,097

구축물	14,354,118	7,311,539	7,042,579	13,820,284	(6,771,903)	7,048,381

기계장치	33,907,492	17,806,421	16,101,071	32,568,199	(16,803,200)	15,764,999

차량운반구	1,122,178	1,111,888	10,290	1,154,844	(1,141,521)	13,323

기타의유형자산	1,691,081	1,567,315	123,766	1,697,166	(1,531,434)	165,732

건설중인자산	0	-	-	36,000	-	36,000

합 계	71,904,845	31,392,660	40,512,185	69,157,381	(29,984,558)	39,172,823

(2) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	기 초	취 득(*)	처 분	감가상각비	본계정대체	기 말

토지	11,919,291	-	-	-	60,000	11,979,291

건물	4,225,097	24,333	159,768	236,075	1,401,600	5,255,188

구축물	7,048,381	454,939	1	546,740	86,000	7,042,579

기계장치	15,764,999	1,333,750	13	1,117,664	120,000	16,101,071

차량운반구	13,323	3,499	1	6,531	-	10,290

기타의유형자산	165,732	8,000	4	49,962	-	123,766

건설중인자산	36,000	1,631,600	-	-	(1,667,600)	-

합 계	39,172,823	3,456,121	159,787	1,956,972	-	40,512,185

(*) 당분기말 현재 유형자산의 취득과 관련하여 837,400천원의 미지급금이 계상되어있습니다..

(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	기 초	취 득(*)	처 분	감가상각비	본계정대체	기 말

토지	11,036,068	883,223	-	-	-	11,919,291

건물	2,899,763	1,597,367	-	(272,033)	-	4,225,097

구축물	6,417,215	1,256,842	-	(625,676)	-	7,048,381

기계장치	13,129,978	4,191,561	(365,822)	(1,408,718)	218,000	15,764,999

선박	3,051,172	119,500	(2,701,897)	(468,775)	-	-

차량운반구	18,642	-	(1)	(5,318)	-	13,323

기타의유형자산	258,404	60,721	(48,744)	(104,649)	-	165,732

건설중인자산	65,400	188,600	-	-	(218,000)	36,000

합 계	36,876,642	8,297,814	(3,116,464)	(2,885,169)	-	39,172,823

(*) 전기말 현재 유형자산의 취득과 관련하여 287,730천원의 미지급금이 계상되어 있습니다.

11. 투자부동산 (1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초:

취득원가	13,075,456	595,018	13,670,474	13,074,130	84,038	13,158,168

감가상각누계액	-	(39,121)	(39,121)	-	(19,743)	(19,743)

장부금액	13,075,456	555,897	13,631,353	13,074,130	64,295	13,138,425

기중변동:

취득	-	-	-	1,326	510,981	512,307

감가상각비	-	(43,252)	(43,252)	-	(19,378)	(19,378)

기말:

취득원가	13,075,456	595,018	13,670,474	13,075,456	595,018	13,670,474

감가상각누계액	-	(82,373)	(82,373)	-	(39,121)	(39,121)

장부금액	13,075,456	512,645	13,588,101	13,075,456	555,897	13,631,353

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

운영수익	64,000	-

운영비용	102,752	68,672

(3) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	13,075,456	24,549,764	13,075,456	24,549,764

건물	512,645	11,381,066	555,897	11,381,066

합계	13,588,101	35,930,830	13,631,353	35,930,830

12. 무형자산

당사가 보유한 무형자산은 전액 소프트웨어로, 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

기초	782,700	(84,745)	697,955	777,000	(6,475)	770,525

취득	-	-	-	5,700	-	5,700

상각비	-	(58,702)	(58,702)	-	(78,270)	(78,270)

기말	782,700	(143,447)	639,253	782,700	(84,745)	697,955

13. 리스

(1) 당분기와 전기 중 기초자산의 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

토지	건물 및구축물	차량운반구	합계	토지	건물 및구축물	차량운반구	합계

기초금액	2,032,479	92,159	51,406	2,176,044	-	-	-	-

회계변경누적효과	-	-	-	0	1,914,750	41,343	139,532	2,095,625

감가상각	-	(64,698)	(66,201)	(130,899)	-	(35,437)	(88,125)	(123,562)

리스료 변경 등	164,436	-	88,769	253,205	117,729	86,253	-	203,982

기말금액	2,196,915	27,461	73,974	2,298,350	2,032,479	92,159	51,407	2,176,045

(2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	2,175,576	-

회계변경누적효과	-	2,094,431

지급	(214,983)	(199,248)

이자비용	63,357	76,411

리스료 변경 등	253,205	203,982

기말금액	2,277,156	2,175,576

재무상태표:

유동	101,881	138,460

비유동	2,175,275	2,037,116

합계	2,277,156	2,175,576

(3) 당분기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간	금액

2020.10.01 ~ 2021.09.30	102,900

2021.10.01 이후	2,175,275

합계	2,278,175

(4) 당분기와 전분기 중 당기비용으로 인식된 소액자산리스 및 단기리스의 리스료는 각각 10,785천원과 59,498천원입니다.

14. 보험가입자산 당분기말 현재 당사의 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	가입처	부보자산	부보액(*)

재산종합보험	삼성화재보험(주)	유형자산, 재고자산화재로 인한 사업중단	110,929,792

환경책임보험	DB손해보험(주)	환경오염 피해보상	60,000,000

(*) 보험금액 중 51,888,844천원 은 (주)신한은행에 질권이 설정되어 있습니다.

15. 기타유동자산 및 기타유동부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	285,883	1,231

선급부가세	2,623,889	4,999,980

선급비용	145,570	125,782

합 계	3,055,342	5,126,993

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	132,524	157,483

예수금	357,851	412,444

합 계	490,375	569,927

16. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	18,067,794	-	25,660,162	-

미지급금	3,228,562	-	2,189,852	-

미지급비용	371,666	-	376,591	-

임대보증금	-	150,000	-	100,000

합 계	21,668,022	150,000	28,226,605	100,000

17. 퇴직급여부채 (1) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 퇴직급여제도 관련 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익:

당기근무원가	423,932	373,662

이자원가	154,249	149,066

사외적립자산 기대수익	(132,744)	(143,211)

확정기여제도에 납부한 기여금	19,368	56,383

합 계	464,805	435,900

기타포괄손익:

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	325,167	1,502,435

(2) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	11,756,119	11,305,766

사외적립자산의 공정가치	(9,604,661)	(9,817,003)

합 계	2,151,457	1,488,763

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	11,305,766	9,186,575

이자원가	154,249	198,755

당기근무원가	423,932	498,216

지급액	(599,767)	(196,973)

보험수리적손실	471,939	1,619,193

기말	11,756,119	11,305,766

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	9,817,003	8,873,167

사외적립자산의 기대수익	132,744	190,948

기여금 납입액	-	800,000

지급액	(491,858)	(175,964)

보험수리적이익(손실)	146,773	128,852

기말	9,604,662	9,817,003

당분기와 전분기 중 사외적립자산의 실제수익은 각각 279,517천원과 98,651천원입니다.

(5) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 순확정급여부채의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

경험치 조정	(373,830)	1,340,150

재무적가정의 변동	(98,109)	107,892

인구통계적가정의 변동	-	9,833

사외적립자산의 수익	146,773	44,560

법인세비용차감전 보험수리적이익	(325,166)	1,502,435

법인세비용	71,537	(330,536)

법인세비용차감후 보험수리적이익	(253,629)	1,171,899

(6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	2,925,318	4,960,2

수익증권	6,364,144	6,745,884

기타	17,338	16,707

합 계	9,588,938	9,817,003

(7) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

임금상승률	2.50%	2.45%

할인율	1.67%	2.00%

당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평균만기는 각각 2.63년과 2.64년입 니 다.

(8) 당분기말 현재 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여부채에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율(1% 변동)	(291,377)	318,520

임금상승률(1% 변동)	317,637	(296,144)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

18. 영업이 익(1) 당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익으로, 당분기와 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사업 성격:

제품	60,534,861	192,908,551	69,388,605	216,448,097

상품	1,498,471	4,439,515	1,961,120	5,934,631

기타	1,184,284	4,203,032	1,751,971	4,940,515

합계	63,217,616	201,551,098	73,101,696	227,323,243

지리적 시장:

국내	24,358,289	74,445,378	26,208,169	80,771,348

해외(일본 등)	38,859,327	127,105,720	46,893,527	146,551,895

합계	63,217,616	201,551,098	73,101,696	227,323,243

수익인식:

한 시점에 이행	63,217,616	201,551,098	73,101,696	227,323,243

(2) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	772,901	1,657,401	(2,851,196)	(19,098,860)

원재료사용액	47,917,430	156,507,597	59,804,654	185,110,941

상품매입액	1,335,247	3,562,174	4,029,669	23,381,754

운반비	1,446,701	3,972,969	1,393,421	4,333,937

포장비	2,166,696	5,608,279	2,179,103	6,454,331

종업원급여	1,900,274	5,215,619	1,829,740	5,128,902

수수료	859,328	2,477,221	690,591	2,015,633

감가상각비	750,131	2,189,827	798,396	2,315,770

외주가공비	580,619	1,694,350	564,154	1,740,000

수도광열비	241,382	811,103	239,414	833,075

소모품비	290,099	843,758	264,568	826,603

공해처리비	156,698	508,983	162,034	512,743

세금과공과	259,961	398,760	71,210	394,983

보험료	66,674	205,613	55,957	171,260

지급임차료	77,492	219,264	39,037	117,971

기타비용	151,921	535,004	238,952	681,439

합 계	58,973,554	186,407,922	69,509,704	214,920,482

(3) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	783,664	2,162,903	784,820	2,209,453

퇴직급여	118,564	360,089	124,989	314,106

복리후생비	18,222	49,595	12,649	41,296

여비교통비	2,051	5,010	29,515	71,223

통신비	6,160	20,648	7,202	22,485

수도광열비	179	493	182	505

세금과공과	2,989	22,926	5,744	31,153

임차료	33,402	97,759	43,603	91,232

감가상각비	16,703	49,783	10,249	43,186

무형자산상각비	19,568	58,703	19,853	58,703

수선비	19,907	24,917	32,673	49,444

보험료	5,197	18,087	2,203	8,962

접대비	32,178	78,174	36,240	97,446

광고선전비	19,373	71,800	14,415	69,013

견본비	273	4,260	11	2,789

소모품비	171,690	538,227	175,158	553,657

도서인쇄비	13,113	39,131	5,893	28,347

차량유지비	27,817	80,981	36,628	97,614

운반비	1,066,261	2,922,526	1,144,883	3,480,423

용역비	55,468	169,397	50,318	161,953

수수료	746,961	2,158,868	572,608	1,681,886

교육비	256	29,743	4,927	34,729

대손상각비	(16,499)	(15,397)	(350)	5,267

잡비	125	578	105	478

합 계	3,143,622	8,949,201	3,114,518	9,155,350

19. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	-	334,571	458,430	505,684

임대료수익	111,660	170,980	163,474	500,897

외환차익	160,846	1,441,325	684,248	1,982,429

외화환산이익	(25,262)	25,792	(100,697)	10,375

임가공용역수익	9,251	9,251	15,724	47,071

금융자산처분이익	39,168	1,479,555	695,325	1,429,464

금융자산평가이익	(29,501)	311,014	(544,896)	1,789,580

유형자산처분이익	-	349	-	949

파생상품거래이익	-	30,204	-	-

잡이익	221,012	601,467	109,362	475,407

합 계	487,174	4,404,508	1,480,970	6,741,856

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	408,820	1,098,595	553,495	1,323,201

외화환산손실	(64,830)	40,779	(382,125)	33,957

금융자산처분손실	10,214	89,551	(1)	8,368

금융자산평가손실	108,347	1,850,189	-	-

파생상품거래손실	(27,667)	276,299	149,567	251,418

유형자산처분손실	159,767	159,785	-	9

기부금	10,240	10,720	240	2,700

잡손실	-	82,597	21,425	53,212

합 계	604,891	3,608,515	342,601	1,672,865

20. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	464,114	1,301,062	389,443	1,188,627

외환차익	-	55,331	43,305	85,836

외화환산이익	-	-	(11,201)	1,557

합 계	464,114	1,356,393	421,547	1,276,020

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	20,854	64,110	5,455	17,088

외환차손	1,349	5,339	7,229	52,797

외화환산손실	(2,211)	27,472	(23)	-

합 계	19,992	96,921	12,661	69,885

21. 법인세비용 당분기와 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세 부담액	4,460,392	3,438,449

과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정	(1,967,795)	-

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	(246,763)	1,299,023

자본에 직접 반영된 법인세비용	71,537	330,536

법인세비용	2,317,371	5,068,008

유효세율	13.47%	27.13%

22. 자본 금과 자본잉여금, 자본조정 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 보통주식수	5,000,000주	5,000,000주

1주의 금액	5,000	5,000

발행한 보통주식수	1,739,672주	1,739,672주

자본금	8,698,360,000	8,698,360,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	12,667,980	12,667,980

합병차익	129	129

전환권대가	432,495	432,495

자기주식처분이익	36,859	36,859

합 계	13,137,463	13,137,463

(3) 당사는 투자자보호 및 주식가격의 안정을 목적으로 자기주식을 취득하여 자본조정으로 계상하고 있습니다. 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	207,940주	15,838,426	153,965주	11,635,281

취득	18,753주	1,169,459	53,975주	4,203,145

기말	226,693주	17,007,885	207,940주	15,838,426

23. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(386,722)	(386,722)

24. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	4,390,600	4,390,600

임의적립금	2,927,338	2,927,338

미처분이익잉여금	247,304,006	235,739,829

합 계	254,621,944	243,057,767

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	243,057,767	230,786,657

당기순이익	14,881,271	15,970,707

확정급여제도의 재측정요소	(253,630)	(1,162,466)

연차배당	(3,063,464)	(2,537,131)

기말금액	254,621,944	243,057,767

2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 3,063,464천원은 2020년 4월 23일 전액 지급되었습니다.

25. 주당이익

당분기와 전분기의 기본및희석주당이익은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	3,610,939천원	14,881,271천원	3,432,525천원	13,609,880천원

가중평균유통보통주식수(*)	1,516,806주	1,520,038주	1,550,326주	1,570,797주

기본주당이익	2,387원	9,790원	2,214원	8,664원

(*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 자기주식의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여조정한 보통주식수입니다.

26. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계	특수관계자명

종속기업	요즈마글로벌펀드6호

관계기업	스타자동차(주), PT.SARI MICHANG CONCORD(이하"PT.SMC"), 요즈마글로벌AI펀드2호

기타특수관계자	JXTG NIPPON OIL ENERGY CORPORATION

당사는 당분기 중 요즈마글로벌AI펀드2호를 출자설립하였으며, 전기 중 요즈마글로벌펀드6호를 출자설립하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

매출	기타수익	매입 등	매출 등	기타수익	매입 등

기타	JXTG NIPPON OIL ENERGY CORPORATION	29,265,110	105,409	53,160,068	37,973,096	73,639	52,873,542

관계기업	스타자동차(주)	-	300,900	-	-	451,350	-

PT.SMC	783,706	-	-	1,584,025	-	10,418

주석 9에서 설명하는 바와 같이, 당사는 당분기 중 종속기업인 요즈마글로벌펀드6호의 지분증권에 대하여 69,296천원의 종속기업투자손상차손을 인식하였습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

매출채권	매입채무	기타부채	매출채권	매입채무	기타부채

기타	JXTG NIPPON OIL ENERGY CORPORATION	1,606,517	814,268	510,243	3,958,877	7,256,194	457,509

관계기업	PT.SMC	130,805	-	-	280,220	-	-

(4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증처	금 액

대표이사	(주)우리은행	15,000,000

(주)신한은행	33,243,200

(주)KEB하나은행	18,000,000

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	497,549	430,027

27. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과의 한도약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

약정사항	금융기관	약정금액	실 행 액

당좌차월한도	(주)신한은행	1,000,000	-

(주)우리은행	400,000	-

KEB 하나은행	300,000	-

무역금융	(주)신한은행	6,000,000	334,527

USD 5,000,000	-

KEB 하나은행	800,000	-

USD 1,400,000	-

외화대출	(주)신한은행	USD 10,000,000	-

(주) 우리은행	USD 3,500,000	-

KEB 하나은행	USD 8,500,000	-

(2) 당분기말 현재 차입금 등에 대한 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보한도액	담보실행액	담보권자

토지	4,712,429	10,250,000	-	(주)신한은행(주)KEB하나은행

건물	481,898

구축물	210,690

기계장치	1,847,236

합 계	7,252,253

(3) 당분기말 현재 당사는 입찰 등 영업과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 50,000천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.(4) 당분기말 현재 투자부동산(부산 남천동 토지)과 관련하여 2심 계류중인 소송이 존재합니다. 해당 소송에 대한 부산지방법원의 1차 승소 판결금액은 26,733백만원이며, 재건축조합이 항소하여 소송이 진행 중에 있습니다.

28. 위험관리 (1) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산	50,239,900	26,107,366

매출채권및기타채권	63,536,093	71,208,195

기타비유동금융자산	8,000	8,000

장기매출채권및기타채권	1,327,941	1,288,110

합 계	115,111,934	98,611,671

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당분기말 현재 이자를 포함한 금융부채의 상환예정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년이하	1년초과 5년이하	합 계

매입채무및기타채무	21,668,022	150,000	21,818,022

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 다른 금액으로 결제될것으로 기대하고 있지 않습니다.

(3) 환위험

① 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	18,835,016	9,483,002	30,239,885	19,240,981

JPY	205,075	13,611	278,133	14,519

EUR	111,465	27,434	236,611	-

② 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동이 세전손익에미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	935,201	(935,201)	1,099,890	(1,099,890)

JPY	191,464	(191,464)	26,361	(26,361)

EUR	84,031	(84,031)	23,611	(23,611)

29 . 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	50,242,625	-	-	26,116,251	-	-

기타금융자산	-	43,006,015	-	-	49,872,812	-

매출채권및기타채권	63,536,093	-	-	71,208,195	-	-

기타비유동금융자산	8,000	7,685,724	4,841,204	8,000	9,860,700	4,841,204

장기매출채권및기타채권	1,327,941	-	-	1,288,110	-	-

합 계	115,114,659	50,691,739	4,841,204	98,620,556	59,733,512	4,841,204

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채 의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융자산

매입채무및기타채무	21,668,022	28,226,605

장기매입채무및기타채무	150,000	100,000

합 계	21,818,022	28,326,605

(3) 당분기와 전분기 금융자산의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채

당기손익:

이자수익	1,301,062	-	-	1,188,627	-	-

외환차이	209,383	-	140,879	1,316,460	-	(646,277)

평가이익	-	311,014	-	-	1,789,580	-

평가손실	-	(1,850,189)	-	-	-	-

처분및거래이익	-	1,510,108	-	-	1,429,464	-

처분및거래손실	-	(525,636)	-	-	(259,796)	-

배당금수익	-	334,571	-	-	505,684	-

이자비용	-	-	(14,649)	-	(17,088)

합 계	1,510,445	(220,132)	126,230	2,505,087	3,464,932	(663,365)

(4) 공정가치 1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

[공정가치측정 금융자산]

기타금융자산	43,006,015	43,006,015	49,872,812	49,872,812

기타비유동금융자산	12,526,928	12,526,928	14,701,904	14,701,904

소 계	55,532,943	55,532,943	64,574,716	64,574,716

[상각후원가 측정금융자산]

현금및현금성자산	50,242,625	50,242,625	26,116,251	26,116,251

매출채권및기타채권	64,864,034	64,864,034	72,496,305	72,496,305

기타비유동금융자산	8,000	8,000	8,000	8,000

소 계	115,114,659	115,114,659	98,620,556	98,620,556

합 계	55,532,943	55,532,943	163,195,272	163,195,272

금융부채

[상각후원가로 인식된 부채]

매입채무및기타채무	21,818,022	21,818,022	28,326,605	28,326,605

2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치의 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별 측정치는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1(*1)	수준 2(*2)	수준 3	합계

당분기말

금융자산:

기타금융자산	4,298,788	38,707,227	-	43,006,015

기타비유동금융자산	-	12,526,928	-	12,526,928

합 계	4,298,788	51,234,155	-	55,532,943

전기말

금융자산:

기타금융자산	1,811,275	48,061,537	-	49,872,812

기타비유동금융자산	-	14,701,904	-	14,701,904

합 계	1,811,275	62,763,441	-	64,574,716

(*1) 수준 1로 분류된 금융자산은 보고기간말 현재 활성거래시장에서 고시되는 시장가격을 공정가치로 사용하였습니다.
(*2) 수준 2로 분류된 금융자산은 보고기간말 현재 금융기관에서 평가한 기준가격 등을 공정가치로 사용하였습니다.

30. 파생상품 당사는 외화채무에 대한 위험회피 및 차액거래 수익을 목적으로 선물거래를 하고 있으 며 , 당분기말 현재 미결제잔액은 US$1,000,000입 니다. 당분기와 전분기에 선물거래로 인하여 인식한 파생상품거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

파생상품거래이익	-	30,204	-	-

파생상품거래손실	(27,667)	276,299	149,566	251,418

31. 현금흐름 당분 기와 전 분 기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 당기순이익	14,881,271	13,609,880

(2) 조정	3,449,555	2,875,597

퇴직급여	445,436	379,518

감가상각비	2,131,124	2,257,067

무형자산상각비	58,702	53,003

외화환산손실	40,779	33,957

유형자산처분손실	159,785	9

단기투자자산처분손실	89,551	8,369

단기투자자산평가손실	1,780,893	-

재고자산평가손실(이익)	(464,933)	(24,851)

잡손실	6,558	4,400

종속기업투자평가손실	69,296	-

파생상품거래손실	246,095	-

이자비용	64,110	17,088

법인세비용	2,317,371	5,068,008

외화환산이익	(53,264)	(11,932)

단기투자자산처분이익	(1,479,555)	(1,429,464)

단기투자자산평가이익	(311,014)	(1,789,580)

대손상각비	(15,397)	5,267

배당금수익	(334,571)	(505,684)

유형자산처분이익	(349)	(949)

이자수익	(1,301,062)	(1,188,627)

(3) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	10,833,290	(9,290,997)

매출채권의 감소(증가)	7,855,969	4,988,437

기타채권의 감소(증가)	1,456,190	(1,885,486)

기타유동자산의 감소(증가)	2,071,651	(2,586,792)

재고자산의 감소(증가)	7,131,973	(19,074,009)

장기성기타채권의 감소(증가)	(124,841)	-

매입채무의 증가(감소)	(7,573,549)	3,630,665

기타채무의 증가(감소)	203,358	6,219,597

기타유동부채의 증가(감소)	(79,552)	(62,400)

퇴직급의 지급	(599,767)	(196,973)

퇴직연금운영자산의 감소(증가)	491,858	(324,036)

합 계	29,164,115	7,194,480