미창석유공업 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

제 52 기 반기 2016년 6월 30일 현재
제 51 기 2015년 12월 31일 현재
미창석유공업주식회사

1. 회사의 개요 미창석유공업주식회사(이하 '당사')는 1962년 12월 27일 설립되어, 석유류의 정제 및 그 제품의 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 부산시 영도구 동삼동에 본사 및 주공장을, 울산시 남구 황성동에 제2공장을 두고 있습니다.당사는 1989년 9월 27일자로 증권거래소에 주식을 상장하였으며 당반기말 현재 자본금은 8,698,360천원이고 대주주는 유재순(당반기말 28.59%, 전기말 28.44%),최명희(당반기말 10.05%ㆍ전기말10.05%), JX HOLDINGS INC(당반기말 10.00%, 전기말 10.00%)등 입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며,연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.3. 유의적인 회계정책 당사는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

보유현금	5,719	6,634

당좌예금	16,322	10,276

외화보통예금	10,280,505	11,450,438

원화보통예금	8,862,885	4,975,404

합 계	19,165,431	16,442,752

5. 매출채권및기타채권 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

매출채권	50,165,184	49,309,092

대손충당금	(193,266)	(165,686)

미수금	1,993,847	1,213,714

미수수익	309,857	123,441

합 계	52,275,622	50,480,561

6. 장기성 매출채권및기타채권당반기말과 전기말 현재 장기성매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

보증금	998,475	1,816,375

장기미수금(*)	2,192,514	4,590,427

현재가치할인차금	(156,124)	(288,741)

합 계	3,034,865	6,118,061

(*) 장기미수금의 회수금액은 기간별로 특정되지 않고 관련 항만사용권의 사용금액에 따라 회수될 예정이며, 합리적인 기간별 회수예상액을 추정하여 현재가치를 산정하였습니다.

7. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

당기손익인식금융자산	3,882,468	-	3,681,406	-

단기금융상품	88,004,944	-	50,049,173	-

장기금융상품	-	6,008,500	-	8,500

합 계	91,887,412	6,008,500	53,730,579	8,500

(2) 당반기와 전기 중 당기손익인식금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초금액	3,681,406	21,666,210

취득	8,053,999	8,855,468

처분	(8,334,031)	(26,106,287)

평가손익	481,094	(733,985)

기말금액	3,882,468	3,681,406

(3) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말	비 고

장기금융상품	8,500	8,500	당좌개설보증금

8. 매도가능금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

상장주식	1,478,250	2,205,600

비상장주식	742,509	742,509

합 계	2,220,759	2,948,109

(2) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

[상장주식]

에스엘㈜	1,296,000	1,552,500

롯데쇼핑㈜	182,250	209,250

삼성SDI㈜	-	342,000

삼성엔지니어링㈜	101,850

소 계	1,478,250	2,205,600

[비상장주식]

㈜울산방송	600,000	600,000

㈜크린어스	92,509	92,509

비엔피완(주)	50,000	50,000

소 계	742,509	742,509

합 계	2,220,759	2,948,109

(3) 당반기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초장부금액	2,948,109	4,264,934

취득	229,927	50,000

평가손익(법인세차감전)	231,921	(219,400)

처분	(1,189,198)	(1,147,425)

기말장부금액	2,220,759	2,948,109

9. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

상품	4,672,762	5,563,594

제품	9,915,400	11,162,332

재공품	53,087	203,217

원재료	15,571,207	11,368,888

부재료	13,457,954	16,059,608

드럼	313,150	375,636

미착원료	10,656,521	12,592,496

저장품	337,651	372,076

합 계	54,977,732	57,697,847

10. 유형자산 (1) 당반기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	기 초 순장부금액	취득/자본적지출	처 분	감가상각비	본계정대체	반기말순장부금액	취득원가	감가상각누 계 액

토 지	26,082,963	4,500	(16,435,866)	-	150,000	9,801,597	9,801,597	-

건 물	1,150,494	68,739	-	(87,288)	-	1,131,945	4,180,410	3,048,465

구 축 물	8,067,387	185,041	(4,034,090)	(215,781)	-	4,002,557	8,952,234	4,949,677

기 계 장 치	6,669,203	184,010	(15)	(432,126)	297,200	6,718,272	20,504,540	13,786,268

선 박	4,758,971	-	-	(300,567)	-	4,458,404	6,011,331	1,552,927

차량운반구	78,559	-	(1)	(16,336)	-	62,222	1,145,623	1,083,401

기타의유형자산	455,961	25,580	(35,003)	(118,485)	13,300	341,353	1,813,501	1,472,148

건설중인자산	433,300	645,200	-	-	(460,500)	618,000	618,000	-

합 계	47,696,838	1,113,070	(20,504,975)	(1,170,583)	-	27,134,350	53,027,236	25,892,886

(2) 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	기초순장부금액	취득/자본적지출	처 분	감가상각비	본계정대체	기말순장부금액	취득원가	감가상각누 계 액

토 지	26,061,317	68,771	(47,125)	-	-	26,082,963	26,082,963	-

건 물	1,106,133	129,965	(1)	(172,879)	87,276	1,150,494	4,111,671	2,961,177

구 축 물	6,474,755	466,519	-	(421,742)	1,547,855	8,067,387	13,021,066	4,953,679

기 계 장 치	5,812,028	375,900	(127,001)	(815,524)	1,423,800	6,669,203	20,165,000	13,495,797

선 박	5,360,104	-	-	(601,133)	-	4,758,971	6,011,332	1,252,361

차량운반구	109,388	17,952	(2)	(48,779)	-	78,559	1,168,568	1,090,009

기타의유형자산	311,350	228,952	(17)	(228,324)	144,000	455,961	1,917,395	1,461,434

건설중인자산	263,000	3,373,231	-	-	(3,202,931)	433,300	433,300	-

합 계	45,498,075	4,661,290	(174,146)	(2,288,381)	-	47,696,838	72,911,295	25,214,457

11. 투자부동산 (1) 당반기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	기초순장부금액	취득	감가상각비	반기말순장부금액	취득원가	감가상각누계액

토지	4,363,414	15,113	-	4,378,527	4,378,527	-

건물	25,966	-	(916)	25,050	36,658	(11,608)

합 계	4,389,380	15,113	(916)	4,403,577	4,415,185	(11,608)

(2) 전기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	기초순장부금액	감가상각비	기말순장부금액	취득원가	감가상각누계액

토지	4,363,414	-	4,363,414	4,363,414	-

건물	27,799	(1,833)	25,966	36,658	(10,692)

합 계	4,391,213	(1,833)	4,389,380	4,400,072	(10,692)

12. 관계기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	소재지	주요 영업	당 반 기 말	전 기 말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

스타자동차㈜	대한민국	자동차 판매업	30.09	9,162,045	30.09	9,091,331

(2) 당반기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당반기

(단위 : 천원)

회 사 명	기 초	배당금수령	지분법손익	기 말

스타자동차㈜	9,091,331	(601,800)	672,514	9,162,045

지분법평가시 피투자회사의 가결산재무제표를 사용하였습니다.

나. 전기

(단위 : 천원)

회 사 명	기 초	배당금수령	지분법손익	기 말

스타자동차㈜	7,524,236	(601,800)	2,168,895	9,091,331

(3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	자 산	부 채	매출액	영업이익	당(반기)기순이익

유동	비유동	유동	비유동

당반기말	27,065,906	42,799,312	38,930,107	2,210,192	116,488,775	2,597,940	2,235,007

전기말	20,847,248	34,703,039	24,663,983	2,396,393	240,599,135	9,736,361	7,208,023

(4) 당반기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	보고기간말순자산	지분율	순자산지분금액	영업권	장부금액

스타자동차㈜	28,724,918	30.09%	8,643,328	518,717	9,162,045

13. 기타유동자산 및 기타유동부채 (1) 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

선급금	278,236	464,477

부가세선급금	2,007,603	1,786,917

선급비용	198,425	65,469

합 계	2,484,264	2,316,863

(2) 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

선수금	5,342	3,961,424

예수금	138,176	337,424

합 계	143,518	4,298,848

14. 매입채무및기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

매입채무	26,686,852	23,720,628

미지급금	1,729,191	1,498,719

미지급비용	134,236	134,236

합 계	28,550,279	25,353,583

15. 퇴직급여부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

확정급여채무	10,653,406	10,189,720

사외적립자산의 공정가치	(8,863,767)	(8,886,102)

합 계	1,789,639	1,303,618

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초금액	10,189,720	9,246,989

이자원가	110,780	228,413

당기근무원가	294,289	566,385

퇴직급여지급액	(35,116)	(448,260)

재측정요소	93,733	596,193

기말금액	10,653,406	10,189,720

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초금액	8,886,102	8,234,038

사외적립자산의기대수익	94,969	200,413

기여금납입액	-	700,000

퇴직급여지급액	(17,158)	(450,857)

재측정요소	(100,146)	202,508

기말금액	8,863,767	8,886,102

(4) 당반기와 전반기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

당기근무원가	294,289	283,192

이자원가	110,780	114,207

사외적립자산의기대수익	(94,969)	(100,206)

합 계	310,100	297,193

(5) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

법인세비용차감전 보험수리적손익	(193,879)	327,657

법인세비용	42,653	(72,085)

법인세비용차감후 보험수리적손익	(151,226)	255,572

16. 영업부문 (1) 당사의 영업부문은 단일의 영업부문으로 이루어져 있습니다.

구 분	주 요 사 업

석유류제조판매부문	각종 석유류의 정제 및 그 제품의 판매

(2) 제품별 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위 : 천원)

매출유형	품 목	구체적용도	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

제품	고무배합유	타이어,신발,고무제품	12,813,390	25,460,355	15,028,661	33,856,525

전기절연유	변압기	2,874,363	5,750,942	4,849,376	8,169,386

윤 활 유	공작기계,선박,자동차외	53,127,663	99,673,364	54,023,270	106,969,920

상품	윤 활 유	그리이스외	2,818,760	5,783,450	3,626,786	7,702,963

기타	원 료 유	윤활유원료	2,077,631	4,991,048	1,392,559	2,787,451

합 계	73,711,807	141,659,159	78,920,652	159,486,245

17. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	760,522	1,442,665	727,664	1,347,840

퇴직급여	104,041	213,636	106,007	213,262

복리후생비	13,855	29,979	20,679	30,919

여비교통비	15,648	52,007	13,314	22,291

통신비	11,717	22,952	12,839	24,013

수도광열비	144	300	146	311

세금과공과	2,353	21,244	2,238	28,187

임차료	35,273	71,366	37,345	74,130

감가상각비	8,357	17,252	8,819	17,639

수선비	7,631	18,217	13,615	22,890

보험료	6,976	12,360	4,750	8,686

접대비	32,021	71,856	29,346	78,703

광고선전비	39,363	76,826	9,500	34,086

견본비	260	947	84	577

소모품비	148,452	277,441	140,115	264,394

도서인쇄비	11,684	27,676	4,330	8,125

차량유지비	28,083	51,947	30,406	59,865

운반비	1,779,554	3,488,083	1,768,453	3,326,303

용 비	68,064	137,476	69,952	143,883

수수료	1,135,946	1,971,605	889,598	1,906,522

교육비	2,053	2,654	8,723	9,663

대손상각비(환입)	9,631	27,580	(4,235)	(20,180)

잡비	450	764	309	1,719

합 계	4,222,078	8,036,833	3,893,997	7,603,828

18. 기타수익 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	28,200	28,200	98,755	98,755

임대료수익	181,228	367,041	209,177	404,697

외환차익	490,093	1,097,966	523,266	916,823

외화환산이익	(23,984)	73,310	418,093	422,802

임가공용역수익	4,427	29,169	129,630	215,217

당기손익인식금융자산처분이익	-	747,507	1,052,176	1,860,978

당기손익인식금융자산평가이익	481,094	481,094	56,982	158,575

파생상품거래이익	20,076	102,379	18,577	20,837

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	27,722

유형자산처분이익	2,601	18,497,656	-	12,459

잡이익	442,067	1,002,234	390,382	1,808,689

합 계	1,625,802	22,426,556	2,897,038	5,947,554

19. 기타비용 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	591,870	1,223,201	441,035	700,800

외화환산손실	(319,924)	37,556	314,492	346,520

기부금	3,740	4,280	6,540	6,840

유형자산처분손실	28	28	23	127,016

당기손익인식금융자산처분손실	96,336	106,305	-	21,612

당기손익인식금융자산평가손실	(91,796)	-	-	-

매도가능금융자산처분손실	117,567	492,355	14,023	14,023

잡손실	231,326	334,634	364,682	394,110

합 계	629,147	2,198,359	1,140,795	1,610,921

20. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	493,962	855,218	320,030	502,350

외환차익	-	-	31,089	33,210

외화환산이익	665	665	50,097	50,097

합 계	494,627	855,883	401,216	585,657

(2) 금융비용당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	559	732	2,359	4,432

외환차손	-	-	12,628	28,397

외화환산손실	(43,188)	-	(2,723)	2

합 계	(42,629)	732	12,264	32,831

21. 법인세비용 당반기와 전반기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

당기법인세 부담액	7,385,224	1,325,920

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	354,705	2,345,350

자본에 직접 반영된 법인세비용	(8,369)	(84,632)

법인세 비용	7,731,560	3,586,638

유효세율	25.14%	21.67%

22. 자본 (1) 자본금 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 반 기 말	전 기 말

발행할보통주식수	5,000,000주	5,000,000주

1주의 금액	5,000원	5,000원

발행한 보통주식수	1,739,672주	1,739,672주

자 본 금	8,698,360천원	8,698,360천원

(2) 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

주식발행초과금	12,667,980	12,667,980

합병차익	129	129

전환권대가	432,495	432,495

자기주식처분이익	36,859	36,859

합 계	13,137,463	13,137,463

(3) 자기주식당반기말과 전기말 현재 당사는 투자자보호 및 주식가격의 안정을 목적으로 자기주식 16,200주를 195,629천원에 취득하여 자본조정으로 계상하고 있습니다.

(4) 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

단위 : 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

매도가능금융자산평가손익	(58,004)	(238,902)

(5) 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

법정적립금	4,390,600	4,369,890

이익준비금	1,377,033	1,377,033

재평가적립금	1,550,305	1,550,305

미처분이익잉여금	206,428,739	187,193,539

합 계	213,746,677	194,490,767

23. 특수관계자와의 거래 (1) 당반기말 현재 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

특수관계자명	특수관계

JX NIPPON OIL ENERGY CORPORATION	기타 특수관계자

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	당 반 기	전 반 기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

JX NIPPON OIL ENERGY CORPORATION	5,077,483	33,366,829	3,452,227	34,075,588

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	당 반 기 말	전 기 말

매출채권	매입채무	매출채권	매입채무

JX NIPPON OIL ENERGY CORPORATION	781,169	2,384,672	800,757	2,861,759

(4) 주요 경영진에 대한 보상내역당반기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여 276,907천원(전반기 272,039천원)을 비용으로 계상하였습니다. 상기 주요 경영진은 등기임원으로 회사의 활동과 계획,운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있습니다.

24. 파생상품회사는 외화채무에 대한 위험회피를 목적으로 선물거래를 하고 있는 바, 당반기말 현재 미결제잔액은 없으며, 당반기에 선물환거래로 인하여 인식한 파생상품거래이익은 102,379천원입니다.

25. 우발채무 및 약정사항(1) 당반기말 현재 금융기관과의 한도약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

약정사항	금융기관	약정금액	실 행 액

당좌차월	신한은행외	1,800,000	-

무역금융(내국신용장개설 포함)	외환은행외	34,300,000	1,609,171

수입L / C개 설	외환은행외	USD 15,000,000	-

외화대출	외환은행외	USD 20,000,000	-

(2) 당반기말 현재 차입금 등에 대한 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장 부 금 액	담보한도액	담 보 권 자

토지	4,544,129	10,250,000	신 한 은 행외 환 은 행

건물	627,215

구축물	47,000

기계장치	1,215,894

합 계	6,434,238	10,250,000

(3) 당반기말 현재 금융기관으로 부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지급보증내역	금 융 기 관	보증제공액

내국신용장개설	우리은행	1,609,171

26. 기본주당순이익 당반기와 전반기 중 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 반 기	전 반 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

반기순이익	5,150,644,348원	23,026,426,929원	7,463,217,832원	12,962,585,107원

유통보통주식수	1,723,472주	1,723,472주	1,723,472주	1,723,472주

기본주당순이익	2,989원	13,360원	4,330원	7,521원

당사는 당반기와 전반기 중 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다.

27. 배당금2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 3,619,291천원은 2016년 4월 27일 전액 지급되었습니다.

28. 범주별 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산

현금및현금성자산	19,165,431	-	-	16,442,752	-	-

기타금융자산	88,004,944	3,882,468	-	50,049,173	3,681,406	-

매출채권및기타채권	52,275,622	-	-	50,480,561	-	-

기타비유동금융자산	6,008,500	-	-	8,500	-	-

매도가능금융자산	-	-	2,220,759	-	-	2,948,109

장기성매출채권및기타채권	3,034,865	-	-	6,118,061	-	-

합 계	168,489,362	3,882,468	2,220,759	123,099,047	3,681,406	2,948,109

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채(매입채무및기타채무)는 전액 상각후원가로 인식된 금융부채입니다. (3) 당반기와 전반기 현재 금융자산의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

[대여금 및 수취채권]

은행예치금에 대한 이자수익	306,184	722,601	66,200	320,076

장기미수수익에 대한 이자수익	55,071	132,617	116,120	182,274

현금및현금성자산에 대한 외환차이	(42,523)	(67)	71,281	54,908

외화채권에 대한 외환차이	(82,720)	(3,146)	251,257	388,987

[당기손익인식금융자산]

당기손익인식금융자산평가이익	481,094	481,094	56,981	158,575

당기손익인식금융자산처분이익	747,507	747,507	1,052,176	1,860,978

당기손익인식금융자산처분손실	(96,336)	(106,305)	-	(21,612)

당기손익인식금융자산평가손실	91,796	-	-	-

파생상품거래이익	20,076	102,379	18,577	20,837

[매도가능금융자산]

매도가능금융자산평가이익	(28,335)	180,898	(74,733)	44,751

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	27,722

매도가능금융자산처분손실	(117,567)	(492,355)	(14,023)	(14,023)

배당금수익	28,200	28,200	98,755	98,755

[상각후 원가로 측정하는 금융부채]

단기차입금에 대한 이자비용	(559)	(732)	(2,359)	(4,432)

외화채무에 대한 외환차이	(201,589)	(85,604)	(65,425)	(96,681)

29. 영업활동 현금흐름당 반기와 전 반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

(1) 반기순이익	23,026,427	12,962,585

(2) 조정	(11,460,849)	514,060

퇴직급여	310,100	297,193

감가상각비	1,171,499	1,079,796

외화환산손실	37,556	346,522

유형자산처분손실	28	127,017

매도가능금융자산처분손실	492,355	14,023

당기손익인식금융자산처분손실	106,305	21,612

이자비용	732	4,432

대손상각비	27,580	-

잡손실	17,600	2,860

법인세비용	7,731,560	3,586,638

외화환산이익	(73,975)	(472,898)

당기손익인식금융자산처분이익	(747,507)	(1,860,978)

당기손익인식금융자산평가이익	(481,094)	(158,575)

배당금수익	(28,200)	(98,755)

유형자산처분이익	(18,497,656)	(12,459)

관계기업투자이익	(672,514)	(1,832,296)

매도가능금융자산처분이익	-	(27,722)

이자수익	(855,218)	(502,350)

(3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	6,273,563	9,443,406

매출채권의 감소(증가)	(893,648)	3,562,726

기타채권의 감소(증가)	316,124	(137,906)

기타유동자산의 감소(증가)	(167,401)	(337,348)

재고자산의 감소(증가)	2,720,114	(8,660,003)

장기성기타채권의 감소(증가)	1,301,656	1,532,236

매입채무의 증가(감소)	3,037,696	12,630,004

기타채무의 증가(감소)	232,310	1,070,303

기타유동부채의 증가(감소)	(255,330)	(19,202)

퇴직급의 지급	(35,116)	(448,260)

퇴직연금운영자산의 감소(증가)	17,158	250,856

합 계	17,839,141	22,920,051

30. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	2,030,085	4,986,459	(2,218,902)	1,125,911

원재료 등의 사용액	42,415,132	81,222,274	47,301,725	96,221,265

종업원급여비용	1,693,256	3,399,377	2,119,677	3,285,570

감가상각비	610,214	1,171,499	1,070,976	1,079,796

지급수수료	1,183,981	2,064,942	984,150	2,001,073

기타	20,526,163	39,812,482	23,248,970	45,945,161

합 계	68,458,831	132,657,033	72,506,596	149,658,776

31. 위험관리 (1) 신용위험1) 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

현금성자산	19,159,712	16,436,118

장기금융상품	6,008,500	8,500

매도가능금융자산	2,220,759	2,948,109

매출채권	50,165,184	49,309,092

기타금융자산	91,887,412	53,730,579

합 계	169,441,567	122,439,032

2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

연체되지 않은 채권	49,747,192	-	48,977,720	-

만기 경과후 3개월 이하	-	-	-	-

만기 경과후 4~6개월	-	-	-	-

6개월초과 1년이하	52,432	10,486	-	-

1년초과 3년이하	365,560	182,780	331,372	165,686

합 계	50,165,184	193,266	49,309,092	165,686

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당반기말 현재 이자를 제외한 금융부채의 상환예정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년이하	1년초과 5년이하

매입채무	26,686,852	-

기타금융부채	1,863,427	-

합 계	28,550,279	-

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 다른 금액으로 결제될것으로 기대하고 있지 않습니다.

(3) 환위험

1) 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	10,280,505	16,704,342	25,294,582	16,667,516

JPY	-	76,328	46,957	-

2) 당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	642,384	(642,384)	862,706	(862,706)

JPY	-	7,633	4,696	-

(4) 공정가치 1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

[공정가치로 인식된 자산]

매도가능금융자산	1,478,250	1,478,250	2,205,600	2,205,600

[상각후원가로 인식된 자산]

현금및현금성자산	19,165,431	19,165,431	16,442,752	16,442,752

장기금융상품	6,008,500	6,008,500	8,500	8,500

매출채권	50,165,184	50,165,184	49,309,092	49,309,092

기타금융자산	91,887,412	91,887,412	53,730,579	53,730,579

소 계	167,226,527	167,226,527	119,490,923	119,490,923

합 계	168,704,777	168,704,777	121,696,523	121,696,523

금융부채

[상각후원가로 인식된 부채]

매입채무	26,686,852	26,686,852	23,720,628	23,720,628

기타금융부채	1,863,427	1,863,427	1,632,955	1,632,955

합 계	28,550,279	28,550,279	25,353,583	25,353,583

2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치의 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치수준별측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3

당반기말

금융자산:

매도가능금융자산	1,478,250	-	-

전기말

금융자산:

매도가능금융자산	2,205,600	-	-