미창석유공업 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 59 (당)분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
제 58 (전)분 기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지
미창석유공업주식회사

1. 회사의 개요

미창석유공업주식회사(이하 "당사"라 함)는 1962년 12월 27일 설립되어, 석유류의 정제 및 그 제품의 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 부산시 영도구 동삼동에 본사 및 주공장을, 울산시 남구 황성동에 제2공장을 두고 있습니다.당사는 1989년 9월 27일자로 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 8,698,360천원이고 주요 주주 현황은 아래와 같습니다.

(단위: 주)

주주명	주식수	지분율

유재순	449,605	25.9%

최명희	182,640	10.5%

유지유	32,000	1.8%

유승수	35,814	2.1%

ENEOS HOLDINGS, INC.	173,972	10.0%

FIDELITY PURITAN	173,900	10.0%

기타주주	465,048	26.7%

자기주식	226,693	13.0%

합 계	1,739,672	100.0%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

한편, COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2023년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하는 기업회계기준서(이하 "기준서")의 개정과 관련된 사항을 제외하고는, 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당사가 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용하는 다음 기준서의 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정): '개념체계'에 대한 참조

개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각

개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정): 손실부담계약의 계약이행원가

개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을 이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다.

④ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

- 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

- 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 제1116호 '리스': 리스 인센티브

- 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

한편, 당사는 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않은 기준서 등을 조기적용하지 않았습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	8,612	9,971

당좌예금	240,228	113,245

보통예금	2,549,075	11,460,367

기타예금	25,021,060	14,262,175

합 계	27,818,975	25,845,758

5. 사용이 제한된 금융자산 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

장기금융상품	7,000	7,000	당좌개설보증금

당기손익-공정가치측정금융자산	5,000,000	5,000,000	질권설정

6. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

장단기금융상품	-	7,000	-	7,000

당기손익-공정가치측정금융자산	92,825,894	9,811,161	84,043,143	9,729,730

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,644,626	-	1,644,626

합 계	92,825,894	11,462,787	84,043,143	11,381,356

(2) 당분기와 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기초	93,772,873	1,644,626	87,275,632	1,567,462

취득	40,061,168	-	97,037,498	-

평가손익(법인세 차감전)	4,764,817	-	(16,119,053)	77,164

처분	(35,961,803)	-	(74,421,204)	-

기말	102,637,055	1,644,626	93,772,873	1,644,626

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

수익증권	63,764,251	-	56,944,953	-

상장지분상품	36,193,306	-	33,777,765	-

비상장지분상품	2,679,498	1,644,626	2,679,131	1,644,626

파생상품	-	-	371,024	-

합계	102,637,055	1,644,626	93,772,873	1,644,626

당사가 투자한 당기손익-공정가치측정금융자산 중 젠투파트너스(GEN2 PARTNERS)가 운용하는 펀드 5,000,000천원은 환매가 일시중단되었는바, 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 한편, 당사는 해당 금융상품과 관련하여 판매기관으로부터 선지급받은 투자원금의 50%를 기타유동부채로 인식하였습니다.

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	70,566,975	-	62,411,219	-

대손충당금	(15,963)	-	(15,963)	-

단기대여금	924,899	-	921,282	-

미수금	26,027,361	-	28,183,841	-

미수수익	141,647	-	153,098	-

보증금	-	1,345,891	-	1,345,891

합 계	97,644,919	1,345,891	91,653,477	1,345,891

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	15,963	31,012

대손상각비	-	(15,049)

제각	-	-

기말	15,963	15,963

(3) 당분기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	채권총액	기대신용손실률	손실충당금

만기일 미경과 채권	98,974,846	-	-

연체채권	1년 미만	-	20.00%	-

1년 초과	31,927	50.00%	15,963

합 계	99,006,773	15,963

당사의 매출채권 및 기타채권은 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 아니하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 설정하였으며, 취득시 신용이 손상되어있는 금융자산은 없습니다. 만기일 미경과 채권에 대해 예측되는 기대신용손실이 없으며, 연체채권에 대해서는 개별적으로 기대신용손실률을 평가하여 손실충당금을 인식하였습니다.

8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	709,493	(5,280)	704,213	798,591	(8,213)	790,378

제품	13,681,218	(161,570)	13,519,648	12,134,875	(154,605)	11,980,270

원재료	23,494,097	23,494,097	24,561,513	-	24,561,513

부재료	16,256,214	16,256,214	18,118,328	-	18,118,328

드럼	61,977	61,977	67,392	-	67,392

미착원료	4,000,450	4,000,450	6,456,014	-	6,456,014

저장품	273,137	273,137	242,917	-	242,917

합 계	58,476,586	(166,850)	58,309,736	62,379,630	(162,818)	62,216,812

당분기와 전기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가손실환입은 각각 (4,032)천원과 82,641천원입니다.

9. 종속기업 및 관계기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	주요 영업	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업투자:

요즈마글로벌펀드6호	대한민국	펀드	99.74%	48,134	99.74%	48,134

관계기업투자:

스타자동차(주)	대한민국	자동차 판매업	30.09%	2,080,436	30.09%	2,080,436

PT.SARI MICHANG CONCORD	인도네시아	윤활유 판매업	33.00%	258,466	33.00%	258,466

케이그라운드메디칼펀드1호	대한민국	펀드	22.73%	500,000	22.73%	500,000

스텔라EV배터리펀드1호	대한민국	펀드	53.12%	40,000,000	-	-

소계	42,838,902	2,838,902

합계	42,887,036	2,887,036

당사는 당분기 중 스텔라EV배터리펀드1호를 출자설립하고 유의적인 영향력을 획득하였습니다.

또한, 당사는 당분기와 전기 중 요즈마글로벌펀드6호의 지분증권에 대하여 각각 0천원과 36,004천원의 종속기업투자손상차손을 인식하였습니다.

10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	11,989,251	-	11,989,251	11,989,251	-	11,989,251

건물	9,346,835	(4,582,618)	4,764,217	9,346,835	(4,489,139)	4,857,696

구축물	14,862,150	(9,163,371)	5,698,779	14,861,062	(8,974,838)	5,886,224

기계장치	35,326,590	(21,500,192)	13,826,398	35,264,189	(21,091,856)	14,172,333

차량운반구	378,494	(245,321)	133,173	378,494	(236,821)	141,673

기타의유형자산	1,740,775	(1,525,327)	215,448	1,740,775	(1,507,422)	233,353

건설중인자산	216,500	-	216,500	-	-	-

합 계	73,860,595	(37,016,829)	36,843,766	73,580,606	(36,300,076)	37,280,530

(2) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	11,989,251	-	-	-	11,989,251

건물	4,857,696	-	-	93,479	4,764,217

구축물	5,886,224	1,087	-	188,532	5,698,779

기계장치	14,172,333	62,400	-	408,335	13,826,398

차량운반구	141,673	-	-	8,500	133,173

기타의유형자산	233,353	-	-	17,905	215,448

건설중인자산	-	216,500	-	-	216,500

합 계	37,280,530	279,987	-	716,751	36,843,766

(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	11,989,251	-	-	-	11,989,251

건물	5,252,327	8,680	-	(403,311)	4,857,696

구축물	6,381,794	248,628	(1)	(744,197)	5,886,224

기계장치	15,176,599	605,737	(6)	(1,609,997)	14,172,333

차량운반구	2,675	170,000	(11)	(30,991)	141,673

기타의유형자산	87,743	208,703	(11)	(63,082)	233,353

건설중인자산	117,700	(117,700)	-	-	-

합 계	39,008,089	1,124,048	(29)	(2,851,578)	37,280,530

11. 투자부동산 (1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초:

취득원가	13,075,456	595,018	13,670,474	13,075,456	595,018	13,670,474

감가상각누계액	-	(212,128)	(212,128)	-	(154,459)	(154,459)

장부금액	13,075,456	382,890	13,458,346	13,075,456	440,559	13,516,015

기중변동:

감가상각비	-	(14,417)	(14,417)	-	(57,669)	(57,669)

기말:

취득원가	13,075,456	595,018	13,670,474	13,075,456	595,018	13,670,474

감가상각누계액	-	(226,545)	(226,545)	-	(212,128)	(212,128)

장부금액	13,075,456	368,473	13,443,929	13,075,456	382,890	13,458,346

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

운영수익	-	-

운영비용	14,417	14,417

(3) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	13,075,456	24,549,764	13,075,456	24,549,764

건물	368,473	11,381,066	382,890	11,381,066

합계	13,443,929	35,930,830	13,458,346	35,930,830

12. 무형자산

당사가 보유한 무형자산은 전액 소프트웨어로, 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

기초	782,700	(319,555)	463,145	782,700	(241,285)	541,415

상각비	-	(19,567)	(19,567)	-	(78,270)	(78,270)

기말	782,700	(339,122)	443,578	782,700	(319,555)	463,145

13. 리스

(1) 당분기와 전기 중 기초자산의 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

토지	건물 및구축물	차량운반구	합계	토지	건물 및구축물	차량운반구	합계

기초금액	3,319,480	72,290	51,782	3,443,552	2,416,299	2,959	51,782	2,471,040

감가상각	-	(18,073)	(22,192)	(40,265)	-	(107,798)	(88,769)	(196,567)

리스료 변경 등	-	72,290	-	72,290	903,181	177,129	88,769	1,169,079

기말금액	3,319,480	126,507	29,590	3,475,577	3,319,480	72,290	51,782	3,443,552

(2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	3,443,827	2,471,350

지급	(40,823)	(202,292)

이자비용	707	5,725

리스료 변경 등	72,290	1,169,044

기말금액	3,476,001	3,443,827

재무상태표:,

유동	245,058	212,310

비유동	3,230,943	3,231,517

합계	3,476,001	3,443,827

(3) 당분기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간	금액

2023.01.01 ~ 2023.12.31	173,506

2024.01.01 이후	3,230,944

합계	3,404,450

(4) 당분기와 전기 중 당기비용으로 인식된 소액자산리스 및 단기리스의 리스료는 각각3,093천원과 12,429천원입니다.

14. 보험가입자산 당분기말 현재 당사의 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	가입처	부보자산	부보액

재산종합보험(*)	삼성화재보험(주)	유형자산, 재고자산 화재로 인한 사업중단	166,347,648

환경책임보험	DB손해보험(주)	환경오염 피해보상	60,000,000

(*) 보험금액 중 51,888,844천원은 (주)신한은행에 질권이 설정되어 있습니다.

15. 기타유동자산 및 기타유동부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	52,967	123,950

선급부가세	1,384,671	2,440,642

선급비용	647,619	125,449

합 계	2,085,257	2,690,041

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	2,900,943	3,218,141

예수금	241,437	590,060

합 계	3,142,380	3,808,201

16. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동

매입채무	25,825,278	19,309,891

미지급금	2,136,480	2,694,093

미지급비용	644,360	602,886

미지급배당금	3,782,448	-

합 계	32,388,566	22,606,870

17. 단기차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 단기차입금

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

담보부:

(주)BNK투자증권	기업어음대출	4.79	10,000,000	-

(주)신한은행	무역어음대출	4.90	20,000,000	-

합 계	30,000,000	-

*BNK투자증권 기업어음대출은 신한은행 지급보증으로 발행되었습니다.

18. 퇴직급여부채

(1) 당분기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 퇴직급여제도 관련 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

당기손익:

당기근무원가	135,039	583,337

이자원가	152,717	295,357

이자수익	(171,431)	(250,521)

확정기여제도에 납부한 기여금	65,933	102,056

합 계	182,258	730,229

기타포괄손익:

확정급여제도의 재측정요소(법인세 차감전)	(237,310)	(1,021,579)

(2) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	13,879,146	13,057,924

사외적립자산의 공정가치	(15,001,003)	(14,529,269)

합 계	(1,121,857)	(1,471,345)

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	13,057,924	13,145,196

이자원가	152,717	295,357

당기근무원가	135,040	583,337

지급액	(37,664)	(785,764)

재측정요소	571,129	(180,202)

기말	13,879,146	13,057,924

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	14,529,269	11,330,883

이자수익	171,431	250,521

기여금 납입액	-	4,700,000

지급액	(33,516)	(550,354)

재측정요소	333,819	(1,201,781)

기말	15,001,003	14,529,269

당분기와 전기 중 사외적립자산의 실제수익은 각각 505,250천원과 (-)951,260천원입니다.

(5) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

경험치 조정	180,726	(533,396)

재무적가정의 변동으로 인한 재측정요소	(751,855)	713,598

순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익	333,819	(1,201,781)

법인세차감전 재측정요소	(237,310)	(1,021,579)

법인세효과	49,598	213,510

법인세차감후 재측정요소	(187,713)	(808,069)

(6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	6,029,965	5,980,560

수익증권	8,935,194	5,346,946

기타	35,944	3,201,763

합 계	15,001,103	14,529,269

(7) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

임금상승률	4.49%	2.51%

할인율	4.35%	5.14%

당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평균만기는 각각 2.192년과 1.93년입니다.

(8) 당분기말 현재 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율(1% 변동)	(280,180)	304,218

임금상승률(1% 변동)	305,676	(286,668)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

19. 영업이익(1) 당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익으로, 당분기와 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품	102,923,666	99,115,060

상품	1,636,400	1,553,573

기타	3,104,959	1,834,547

합 계	107,665,025	102,503,180

(2) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분 기	전분기

재고자산의 변동	(1,453,212)	(1,831,340)

원재료사용액	85,308,324	82,475,386

상품매입액	1,280,944	937,914

운반비	1,635,192	1,680,372

포장비	2,473,086	2,018,562

종업원급여	1,752,271	1,762,893

수수료	987,782	874,796

감가상각 및 무형자산상각비	791,001	776,146

외주가공비	545,464	531,020

수도광열비	601,865	531,779

소모품비	344,276	310,310

공해처리비	142,574	153,044

세금과공과	82,816	91,430

보험료	77,603	71,111

지급임차료	153,608	128,421

기타비용	147,634	192,234

합계	94,871,228	90,704,078

(3) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	748,324	761,419

퇴직급여	92,359	124,424

복리후생비	14,039	12,948

여비교통비	9,244	1,650

통신비	6,261	6,827

수도광열비	210	176

세금과공과	14,183	25,116

임차료	33,194	32,960

감가상각비	22,917	17,657

무형자산상각비	19,568	19,568

수선비	302	195

보험료	8,398	9,710

접대비	28,650	24,560

광고선전비	6,833	29,166

견본비	431	872

소모품비	239,889	207,003

도서인쇄비	11,901	11,975

차량유지비	31,036	31,437

운반비	1,198,771	1,188,799

용역비	61,634	48,425

수수료	832,679	688,648

교육비	2,588	10,850

대손상각비	0	4,210

잡비	136	303

합 계	3,383,547	3,258,898

20. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

배당금수익	94,833	30,033

임대료수익	880	75,660

외환차익	732,882	588,057

외화환산이익	243,658	91,856

금융자산처분이익	843,077	275,932

금융자산평가이익	5,604,775	1,167,439

유형자산처분이익	-	18,339

파생상품거래이익	29,872	-

잡이익	96,311	161,789

합 계	7,646,288	2,409,105

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 분기

외환차손	610,348	196,333

외화환산손실	15,595	-

금융자산처분손실	15,754	485,221

금융자산평가손실	839,959	4,466,656

파생상품거래손실	100,707	229,580

파생상품평가손실	136,100	-

기부금	240	240

잡손실	2,070	2

합 계	1,720,773	5,378,032

21. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 분기

이자수익	430,311	179,864

외환차익	47,852	4,434

외화환산이익	10,158	-

합 계	488,321	184,298

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기	전 분기

이자비용	13,643	4,117

외환차손	59,131	6,370

외화환산손실	-	20,507

합 계	72,774	30,994

22. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세 부담액	3,333,747	2,821,141

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	1,135,450	(535,475)

자본에 직접 반영된 법인세비용	49,598	88,906

법인세비용	4,518,795	2,374,572

유효세율	23.62%	26.43%

23. 자본금과 자본잉여금, 자본조정 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 보통주식수	5,000,000주	5,000,000주

1주의 금액	5,000	5,000

발행한 보통주식수	1,739,672주	1,739,672주

자본금	8,698,360,000	8,698,360,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	12,667,980	12,667,980

합병차익	129	129

전환권대가	432,495	432,495

자기주식처분이익	36,859	36,859

합 계	13,137,463	13,137,463

(3) 당사는 투자자보호 및 주식가격의 안정을 목적으로 자기주식을 취득하여 자본조정으로 계상하고 있습니다. 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	226,693주	17,007,885	226,693주	17,007,885

취득	-	-	-	-

기말	226,693주	17,007,885	226,693주	17,007,885

24. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(1,322,847)	(1,322,847)

25. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	4,390,600	4,390,600

임의적립금	2,927,338	2,927,338

미처분이익잉여금	306,040,446	295,394,543

합 계	313,358,384	302,712,481

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	302,712,481	286,417,718

당기순이익	14,616,063	20,885,280

확정급여제도의 재측정요소	(187,712)	(808,069)

연차배당	(3,782,448)	(3,782,448)

기말금액	313,358,384	302,712,481

*2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금3,782,448천원은 2023년 4월 21일 전액 지급되었습니다.

26. 주당이익

당분기와 전분기의 기본및희석주당이익은 다음과 같습니다.

구 분	당 분기	전 분기

보통주당기순이익	14,616,063천원	6,608,908천원

가중평균유통보통주식수(*)	1,512,979주	1,512,979주

기본및희석주당이익	9,660원	4,368원

(*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 자기주식의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

27. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계	특수관계자명

종속기업	요즈마글로벌펀드6호

관계기업	스타자동차(주), PT.SARI MICHANG CONCORD(이하"PT.SMC"), 케이그라운드메디칼펀드1호스텔라EV배터리펀드1호

기타특수관계자	ENEOS CORPORATION

당사는 당분기 중 스텔라EV배터리펀드1호를 출자 설립하고 유의적인 영향력을 획득하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당 분 기	전 분 기

매출	기타수익	매입 등	매출 등	기타수익	매입 등

기타	ENEOS CORPORATION	1,331,859	15,098	19,976,791	3,428,440	14,876	20,325,583

주주	-	21,984	-	22,922	-

관계기업	스타자동차(주)	-	-	-	-	-	-

PT.SMC	250,510	4,655	310,910	-	-

한편, 주석 9에서 설명하는 바와 같이, 당분기와 전기 중 종속기업인 요즈마글로벌펀드6호의 지분증권에 대하여 각각 0천원과 36,004천원의 종속기업투자손상차손을 인식하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타부채	매출채권	기타채권	매입채무	기타부채

기타	ENEOS CORPORATION	538,590	-	2,172,188	552,406	202,781	-	673,764	541,235

주주	-	924,899	-	-	-	921,282	-	-

관계기업	PT.SMC	220,102	-	-	4,655	273,011	-	-	-

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	거래	기초	회수	기말

주주	대여	921,282	3,617	924,899

② 전기

(단위: 천원)

구분	거래	기초	회수	기말

주주	대여	971,888	(50,606)	921,282

(5) 당분기말 현재 제공받은 지급보증의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증처	금 액

대표이사	(주)우리은행	11,934,000

(주)신한은행	33,908,000

(주)KEB하나은행	17,640,000

신한은행	(주)BNK투자증권	10,000,000

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	205,574	204,935

퇴직급여	(172,742)	219,643

28. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과의 한도약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

약정사항	금융기관	통화	약정금액	실 행 액

당좌차월한도	(주)신한은행	KRW	1,000,000	-

(주)우리은행	KRW	100,000	-

KEB 하나은행	KRW	300,000	-

파생상품(통화선도)	(주)신한은행	USD	1,100,000	498,771

기업어음할인	(주)신한은행	KRW	10,000,000	10,000,000

무역금융	(주)신한은행	KRW	20,000,000	20,000,000

USD	4,000,000	-

KEB 하나은행	KRW	6,500,000	-

USD	550,000	-

외화대출	(주)신한은행	USD	5,000,000	-

(주)우리은행	USD	1,000,000	-

KEB 하나은행	USD	550,000	-

(2) 당분기말 현재 차입금 등에 대한 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보한도액(*)	담보권자

토지	4,712,429	10,250,000	(주)신한은행(주)KEB하나은행

건물	336,030

구축물	108,942

기계장치	2,404,102

합 계	7,561,503

(*) 당분기말 현재 담보실행액은 없습니다.

29. 위험관리 (1) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산	27,810,362	25,835,787

매출채권및기타채권	97,644,919	91,653,477

기타비유동금융자산	7,000	7,000

장기매출채권및기타채권	1,345,891	1,345,891

합 계	126,808,172	118,842,155

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당분기말과 전기말 현재 이자를 포함한 금융부채의 상환예정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년이하	1년초과 5년이하	합 계

당분기말:

매입채무및기타채무	32,388,566	-	32,388,566

단기차입금	30,000,000	-	30,000,000

전기말:

매입채무및기타채무	22,606,870	-	22,606,870

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 다른 금액으로 결제될것으로 기대하고 있지 않습니다.

(3) 환위험

① 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	21,539,309	8,798,165	28,785,214	8,643,609

JPY	311,588	14,906	187,123	14,541

EUR	1,818,489	28,478	1,033,714	27,069

HKD	2,312,468	-	2,052,397	-

② 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	1,274,114	(1,274,114)	2,014,161	(2,014,161)

JPY	29,668	(29,668)	17,258	(17,258)

EUR	179,000	(179,000)	100,665	(100,665)

HKD	231,247	(231,247)	205,240	(205,240)

30. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	27,818,975	-	25,845,758	-	-

기타금융자산	92,825,894	-	-	84,043,143	-

매출채권및기타채권	97,644,919	-	91,653,477	-	-

기타비유동금융자산	7,000	9,811,161	1,644,626	7,000	9,729,730	1,644,626

장기매출채권및기타채권	1,345,891	-	-	1,345,891	-	-

합 계	126,816,785	102,637,055	1,644,626	118,852,126	93,772,873	1,644,626

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융자산

매입채무및기타채무	32,388,566	22,606,870

단기차입금	30,000,000	-

합 계	62,388,566	22,606,870

(3) 당분기와 전분기의 현재 금융자산의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채

당기손익:

이자수익	430,311	-	-	-	179,865	-	-	-

외환차이	603,161	-	-	(253,686)	507,704	-	-	(46,568)

평가이익	-	5,604,776	-	-	-	1,167,439	-	-

평가손실	-	(976,059)	-	-	-	(4,466,656)	-	-

처분및거래이익	-	872,948	-	-	-	275,932	-	-

처분및거래손실	-	(116,461)	-	-	-	(714,801)	-	-

배당금수익	-	94,833	-	-	-	30,033	-	-

이자비용	-	-	-	13,643	-	-	-	(4,117)

합 계	1,033,472	5,480,037	0	(240,043)	687,569	(3,708,053)	-	(50,685)

기타포괄손익:

평가손익(법인세차감전)	-	-	-	-	-	-	-	-

(4) 공정가치 1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

[공정가치측정금융자산]

기타금융자산	92,825,894	92,825,894	84,043,143	84,043,143

기타비유동금융자산	11,455,787	11,455,787	11,374,356	11,374,356

소 계	104,281,681	104,281,681	95,417,499	95,417,499

[상각후원가측정금융자산]

현금및현금성자산	27,818,975	27,818,975	25,845,758	25,845,758

매출채권및기타채권	98,990,810	98,990,810	92,999,368	92,999,368

기타비유동금융자산	7,000	7,000	7,000	7,000

소 계	126,816,785	126,816,785	118,852,126	118,852,126

합 계	231,098,466	231,098,466	214,269,625	214,269,625

금융부채

[상각후원가측정금융부채]

매입채무및기타채무	32,388,566	32,388,566	22,606,870	22,606,870

2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치의 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말

금융자산:

기타금융자산	36,193,306	53,953,090	2,679,498	92,825,894

기타비유동금융자산	-	9,811,161	1,644,626	11,455,787

합 계	36,193,306	63,764,251	4,324,124	104,281,681

전기말

금융자산:

기타금융자산	33,777,765	47,586,247	2,679,131	84,043,143

기타비유동금융자산	-	9,729,730	1,644,626	11,374,356

합 계	33,777,765	57,315,977	4,323,757	95,417,499

당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산으로 분류되는 비상장지분증권의 공정가치는 DCF 등을 이용하여 측정되었으며, 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다. 당기와 전기 중 수준 3 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	4,323,757	2,605,003

취득	-	700,000

공정가치의 변동	367	1,018,754

기말금액	4,324,124	4,323,757

31. 파생상품 당사는 외화채무에 대한 위험회피 및 차액거래 수익을 목적으로 선물거래를 하고 있으며, 당분기말 현재 미결제잔액은 USD 11,000,000입니다. 당분기와 전분기에 선물거래로인하여 인식한 파생상품거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

파생상품거래이익	29,872	0

파생상품평가손실	136,100	0

파생상품거래손실	100,708	229,580

32. 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 당기순이익	14,616,063	6,608,908

(2) 조정	(704,771)	6,605,069

퇴직급여	116,326	157,043

감가상각비	771,434	756,578

무형자산상각비	19,567	19,567

외화환산손실	15,595	20,507

금융자산처분손실	15,754	485,221

금융자산평가손실	839,959	4,466,656

재고자산평가손실환입	4,033	(149,518)

파생상품거래손실	70,836	229,580

파생상품평가손실	136,100	-

이자비용	13,643	4,117

대손상각비	-	4,210

법인세비용	4,518,795	2,374,572

외화환산이익	(253,816)	(91,856)

금융자산처분이익	(843,077)	(275,932)

금융자산평가이익	(5,604,776)	(1,167,439)

유형자산처분이익	-	(18,339)

배당금수익	(94,833)	(30,033)

이자수익	(430,311)	(179,865)

(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	4,065,895	227,683

매출채권의 감소(증가)	(7,912,097)	(4,077,537)

기타채권의 증가	2,156,480	980,371

기타유동자산의 감소(증가)	604,784	(46,353)

재고자산의 감소(증가)	3,903,044	(2,112,928)

매입채무의 증가(감소)	6,501,807	6,906,164

기타채무의 증가	(518,154)	(207,690)

기타유동부채의 증가	(665,821)	(448,992)

퇴직금의 지급	(37,664)	(195,256)

사외적립자산의 납입	33,516	(570,096)

합 계	17,977,187	13,441,660