미창석유공업 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제 53 기 분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제 52 기 분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
미창석유공업주식회사

1. 회사의 개요 미창석유공업주식회사(이하 '당사')는 1962년 12월 27일 설립되어, 석유류의 정제 및 그 제품의 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 부산시 영도구 동삼동에 본사 및 주공장을, 울산시 남구 황성동에 제2공장을 두고 있습니다.당사는 1989년 9월 27일자로 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 8,698,360천원이고 주요 주주 현황은 아래와 같습니다.

(단위: 주)

주주명	주식수	지분율

유재순	497,349	28.6%

최명희	182,640	10.5%

JXTG HOLDINGS INC	173,972	10.0%

FIDELITY PURITAN	173,900	10.0%

기타주주	663,860	38.1%

자기주식	47,951	2.8%

합 계	1,739,672	100.0%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'(개정)

동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 동 개정사항을 반영하여 당사의 연차재무제표에 반영할 예정입니다.

2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호는 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 당기 중 완료할 예정입니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정',제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 동 기준서를 최초 적용하는 경우 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서 소급하여 적용하되, 비교 표시되는 가장 이른 기간 초 현재 완료된 계약에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 등의 실무적 간편법을 적용하거나 최초 적용 누적효과를 최초 적용일에 인식할 수있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 소급적용하는 방법은 결정하지 않았습니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 당기 중 완료할 예정입니다.

4. 현금 및 현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	7,669	10,116

당좌예금	85,425	524,805

외화보통예금	4,370,390	14,145,583

외화당좌예금	14,755	-

보통예금	190,555	286,319

예탁금	2,190,000	2,872,535

합 계	6,858,794	17,839,358

5. 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	비고

장기금융상품	8,000	8,500	당좌개설보증금

6. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	56,504,708	50,226,508

대손충당금	(7,443)	(146,575)

미수금	3,010,865	1,087,149

미수수익	155,082	474,669

합 계	59,663,212	51,641,751

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	146,575	165,686

대손충당금환입	(139,132)	(19,111)

기말	7,443	146,575

7. 장기성매출채권및기타채권 당분기말과 전기말 현재 장기성매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보증금	997,925	997,925

장기미수금(*)	-	3,042,771

현재가치할인차금	-	(145,090)

합 계	997,925	3,895,606

(*) 장기미수금의 회수금액은 기간별로 특정되지 않고 관련 항만사용권의 사용금액에 따라 회수될 예정이며, 합리적인 기간별 회수예상액을 추정하여 현재가치를 산정하였습니다.

8. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익인식금융자산	50,689,657	-	16,243,527	-

단기금융상품	50,001,700	-	94,000,000	-

장기금융상품	-	2,368,000	-	2,048,500

합 계	100,691,357	2,368,000	110,243,527	2,048,500

(2) 당분기와 전기 중 당기손익인식금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	16,243,527	3,681,406

취득	78,000,868	31,333,863

처분	(43,988,667)	(19,264,559)

평가손익	433,931	492,817

기말금액	50,689,657	16,243,527

9. 매도가능금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상장주식	904,592	1,508,500

비상장주식	650,000	742,509

합 계	1,554,592	2,251,009

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

[상장주식]

에스엘㈜	904,592	1,508,500

[비상장주식]

㈜울산방송	600,000	600,000

㈜크린어스	-	92,509

비엔피완(주)	50,000	50,000

소 계	650,000	742,509

합 계	1,554,592	2,251,009

(3) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	2,251,009	2,948,109

취득	-	229,927

평가손익(법인세차감전)	(-143,470)	301,000

처분	(552,947)	(1,228,027)

기말금액	1,554,592	2,251,009

10. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

상 품	4,020,419	4,020,419	4,062,831	4,062,831

제 품	11,042,522	11,042,522	10,413,862	10,413,862

재공품	17,371	17,371	136,634	136,634

원재료	9,702,123	9,702,123	12,968,063	12,968,063

부재료	14,698,021	14,698,021	10,645,224	10,645,224

드 럼	296,588	296,588	261,989	261,989

미착원료	13,394,795	13,394,795	7,624,349	7,624,349

저장품	401,480	401,480	363,194	363,194

합 계	53,573,319	53,573,319	46,476,146	46,476,146

11. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	10,200,168	-	10,200,168	9,909,779	-	9,909,779

건물	4,478,383	(3,259,930)	1,218,453	4,478,383	(3,144,655)	1,333,728

구축물	9,775,377	(5,468,350)	4,307,027	9,761,377	(5,148,273)	4,613,104

기계장치	22,582,947	(14,952,208)	7,630,739	22,031,493	(14,182,848)	7,848,645

선 박	6,130,831	(2,313,306)	3,817,525	6,011,332	(1,853,494)	4,157,838

차량운반구	1,162,313	(1,108,168)	54,145	1,155,623	(1,107,697)	47,926

기타의유형자산	1,754,061	(1,479,485)	274,576	1,819,023	(1,492,887)	326,136

건설중인자산	1,835,608	-	1,835,608	638,900	-	638,900

합 계	57,919,688	(28,581,447)	29,338,241	55,805,910	(26,929,854)	28,876,056

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

계정과목	기초	취득	처분	감가상각비	본계정대체	당분기말

토 지	9,909,779	290,389	-	-	-	10,200,168

건 물	1,333,728	-	-	(115,275)	-	1,218,453

구축물	4,613,104	14,000	-	(320,077)	-	4,307,027

기계장치	7,848,645	592,284	(6)	(810,184)	-	7,630,739

선 박	4,157,838	119,500	-	(459,813)	-	3,817,525

차량운반구	47,926	26,589	(1)	(20,369)	-	54,145

기타의유형자산	326,136	39,089	(4,668)	(88,981)	3,000	274,576

건설중인자산	638,900	1,199,708	-	-	(3,000)	1,835,608

합 계	28,876,056	2,281,559	(4,675)	(1,814,699)	-	29,338,241

2) 전기

(단위: 천원)

계정과목	기초	취득	처분(*)	감가상각비	본계정대체	전기말

토 지	26,082,963	112,682	(16,435,866)	-	150,000	9,909,779

건 물	1,150,494	271,212	-	(183,478)	95,500	1,333,728

구축물	8,067,387	228,184	(4,034,090)	(414,377)	766,000	4,613,104

기계장치	6,669,203	530,390	(1,421)	(979,727)	1,630,200	7,848,645

선 박	4,758,971	-	-	(601,133)	-	4,157,838

차량운반구	78,559	10,000	(1)	(40,632)	-	47,926

기타의유형자산	455,961	78,065	(35,007)	(186,183)	13,300	326,136

건설중인자산	433,300	2,860,600	-	-	(2,655,000)	638,900

합 계	47,696,838	4,091,133	(20,506,385)	(2,405,530)	-	28,876,056

(*) 전기 중 당사는 울산광역시 울주군 소재 사업장의 토지와 부두의 부속 설비일체를 390억원에 자산양도를 하였으며, 관련하여 처분이익 185억원을 인식하였습니다.

12. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	4,435,969	-	4,435,969	4,378,527	-	4,378,527

건물	36,658	(13,899)	22,759	36,658	(12,525)	24,133

합 계	4,472,627	(13,899)	4,458,728	4,415,185	(12,525)	4,402,660

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	당분기말

토지	4,378,527	57,442	-	4,435,969

건물	24,133	-	(1,374)	22,759

합 계	4,402,660	57,442	(1,374)	4,458,728

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	전기말

토지	4,363,414	15,113	-	4,378,527

건물	25,966	-	(1,833)	24,133

합 계	4,389,380	15,113	(1,833)	4,402,660

(3) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 없으며, 전기 중 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

운영비용	(36,885)	(33,073)

13. 보험가입자산 당분기말과 전기말 현재 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

보험종류	가입처	부보자산	부보액

재산종합보험(*)	삼성화재해상보험(주)	유형자산, 재고자산화재로 인한 사업중단	91,492,910

환경책임보험	동부화재해상보험(주)	환경오염 피해 보상	60,000,000

(* ) 보험금액 중 51,888,844천원은 신한은행에 질권이 설정되어 있습니다.

(2) 전기말

(단위 : 천원)

보험종류	가입처	부보자산	부보액

재산종합보험(*)	동부화재해상보험(주)현대해상화재(주)	유형자산. 재고자산화재로 인한 사업중단	86,350,839

환경책임보험	동부화재해상보험(주)	환경오염 피해 보상	60,000,000

(*) 보험금액 중 51,888,844천원은 신한은행에 질권이 설정되어 있습니다.

14. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	소재지	주요 영업	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

스타자동차(주)	대한민국	자동차 판매업	30.09	11,325,237	30.09	10,241,192

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

회 사 명	기초	배당금수령	지분법손익	당분기말

스타자동차(주)	10,241,192	(300,900)	1,384,945	11,325,237

2) 전기

(단위 : 천원)

회 사 명	기초	배당금수령	지분법손익	전기말

스타자동차(주)	9,091,331	(601,800)	1,751,661	10,241,192

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	자 산	부 채	매출액	영업이익	당기순이익

유동	비유동	유동	비유동

당분기말	33,184,910	50,185,587	44,953,375	2,503,127	232,179,608	6,601,374	4,602,676

전기말	39,165,026	44,189,278	48,269,049	2,773,937	263,508,586	6,882,851	5,821,407

(4) 당분기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	보고기간말순자산	지분율	순자산지분금액	영업권	장부금액

스타자동차㈜	35,913,994	30.09%	10,806,520	518,717	11,325,237

15. 기타유동자산 및 기타유동부채 (1) 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	4,265,351	664,969

선급부가세	2,441,382	1,557,110

선급비용	184,421	67,922

합 계	6,891,154	2,290,001

(2) 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	126,937	74,278

예수금	338,321	283,614

합 계	465,258	357,892

16. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	24,151,629	24,730,930

미지급금	3,321,544	3,468,705

미지급비용	275,173	275,172

합 계	27,748,346	28,474,807

17. 퇴직급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,400,076	10,352,813

사외적립자산의 공정가치	(8,523,512)	(8,979,784)

합 계	876,564	1,373,029

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	10,352,813	10,189,720

이자원가	166,834	221,561

당기근무원가	450,636	588,578

퇴직급여지급액	(892,712)	(237,821)

재측정요소	(677,495)	(409,225)

기말금액	9,400,076	10,352,813

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분말	전기말

기초금액	8,979,784	8,886,102

사외적립자산의 기대수익	142,049	189,938

기여금납입액	-	300,000

퇴직급여지급액	(748,265)	(219,863)

재측정요소	149,944	(176,393)

기말금액	8,523,512	8,979,784

(4) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	450,636	441,434

이자원가	166,834	166,170

사외적립자산의기대수익	(142,049)	(142,453)

합 계	475,421	465,151

(5) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전 보험수리적손익	827,439	(83,455)

법인세비용	(182,037)	18,360

법인세비용차감후 보험수리적손익	645,402	(65,095)

18. 영업부문 (1) 당사의 영업부문은 단일의 영업부문으로 이루어져 있습니다.

구 분	주요사업

석유류제조판매부문	각종 석유류의 정제 및 그 제품의 판매

(2) 당분기와 전분기 중 제품별 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위 : 천원)

매출유형	품 목	구체적용도	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품	고무배합유	타이어,신발,고무제품	16,437,197	49,882,627	9,337,697	34,798,052

전기절연유	변압기	1,942,064	6,236,673	1,356,041	7,106,983

윤 활 유	공작기계,선박,자동차외	54,744,284	166,455,620	48,966,219	148,639,583

상품	윤 활 유	그리이스외	2,088,563	7,027,934	3,028,098	8,811,548

기타	원 료 유	윤활유원료	1,701,472	5,404,518	3,321,854	8,312,902

합 계	76,913,580	235,007,372	66,009,909	207,669,068

(3) 당분기와 전분기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	35,055,936	109,708,723	37,173,295	108,601,755

국외(일본 등)	41,857,644	125,298,649	36,538,512	99,067,313

합 계	76,913,580	235,007,372	66,009,909	207,669,068

19. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	741,027	2,151,452	758,999	2,201,663

퇴직급여	128,790	348,110	104,531	318,167

복리후생비	12,459	38,127	16,570	46,549

여비교통비	21,386	55,086	16,303	68,311

통신비	8,529	26,406	10,051	33,003

수도광열비	194	503	174	475

세금과공과	5,548	25,589	10,083	31,328

임차료	34,196	102,707	34,513	105,879

감가상각비	7,971	21,742	17,836	35,089

수선비	10,399	36,165	6,204	24,421

보험료	5,172	17,967	5,915	18,276

접대비	40,196	104,780	39,124	110,979

광고선전비	31,244	81,236	42,106	118,932

견본비	2,807	7,810	424	1,371

소모품비	157,960	512,186	145,068	422,510

도서인쇄비	8,752	37,199	5,738	33,413

차량유지비	31,238	87,445	28,617	80,564

운반비	2,012,294	6,094,894	1,463,922	4,952,004

용역비	60,685	185,346	67,729	205,204

수수료	1,025,391	3,011,367	977,300	2,948,904

교육비	3,018	8,406	570	3,223

대손상각비(환입)	(1,627)	(139,133)	(42,749)	(15,168)

잡비	486	966	1,297	2,061

합 계	4,348,115	12,816,356	3,710,325	11,747,158

20. 기타수익 당분기와 전반분 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	0	18,200	0	28,200

임대료수익	188,534	562,519	175,827	542,868

외환차익	255,263	989,259	200,114	1,298,080

외화환산이익	72,332	173,773	14,386	87,696

임가공용역수익	44,312	53,131	52,613	81,782

당기손익인식금융자산처분이익	64,759	86,027	307,510	1,055,017

당기손익인식금융자산평가이익	433,931	433,931	(271,078)	210,016

파생상품거래이익	-	-	240,732	343,110

매도가능금융자산처분이익	-	383,854	-	-

유형자산처분이익	799	799	756	18,498,412

잡이익	78,357	340,020	630,466	1,632,701

합 계	1,138,287	3,041,513	1,351,326	23,777,882

21. 기타비용 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전반분

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	249,655	1,632,659	763,875	1,987,076

외화환산손실	(22,466)	180,228	80,700	118,256

기부금	240	720	5,240	9,520

유형자산처분손실	-	4,674	1,020	1,048

당기손익인식금융자산처분손실	237,774	237,774	12,454	118,759

당기손익인식금융자산평가손실	(56,451)	-	-	-

매도가능금융자산처분손실	-	-	-	492,355

파생상품거래손실	95,512	1,749,396	-	-

잡손실	2,223	3,226	24,631	359,265

합 계	506,487	3,808,677	887,920	3,086,279

22. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	468,979	1,135,843	440,619	1,295,837

금융외환차익	28,035	28,035	-	-

외화환산이익	(4,843)	25,577	(664)	-

합 계	492,171	1,189,455	439,955	1,295,837

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	217	932	525	1,257

외화환산손실	-	-	175,035	175,035

합 계	217	932	175,560	176,292

23. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	(2,242,599)	3,260,062	(418,826)	4,567,633

원재료 등의 사용액	50,898,747	150,733,693	36,510,892	117,733,165

종업원급여비용	1,779,061	5,135,831	1,719,554	5,120,613

감가상각비	607,493	1,816,073	641,858	1,822,836

지급수수료	1,142,789	3,339,836	1,172,192	3,078,487

기타	21,518,775	60,031,451	23,173,858	63,133,825

합 계	73,704,266	224,316,946	62,799,528	195,456,559

24. 법인세비용 당분기와 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세 부담액	2,712,836	8,248,696

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	210,225	604,419

자본에 직접 반영된 법인세비용	(114,534)	(24,001)

법인세 비용	2,808,528	8,829,114

유효세율	22.47%	25.18%

25. 자본 금과 자본잉여금, 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할보통주식수	5,000,000주	5,000,000주

1주의 금액	5,000원	5,000원

발행한 보통주식수	1,739,672주	1,739,672주

자 본 금	8,698,360천원	8,698,360천원

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	12,667,980	12,667,980

합병차익	129	129

전환권대가	432,495	432,495

자기주식처분이익	36,859	36,859

합 계	13,137,463	13,137,463

(3) 자기주식당분기말 현재 당사는 투자자보호 및 주식가격의 안정을 목적으로 자기주식 47,951주를 2,940,769천원에 취득하여 자본조정으로 계상하고 있습니다.

26. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	178,135	417,464

27. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	4,390,600	4,390,600

이익준비금	1,377,033	1,377,033

재평가적립금	1,550,305	1,550,305

미처분이익잉여금	221,008,976	214,467,011

합 계	228,326,914	221,784,949

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	221,784,949	194,490,767

당기순이익	9,688,201	30,731,865

확정급여제도의 재측정요소	645,402	181,608

연차배당	(3,791,638)	(3,619,291)

기말금액	228,326,914	221,784,949

(3) 배당금

20 16년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 3,791,638천원은 2017년 4월 25일 전액 지급되었습니다.

28. 주당순이익 당분기와 전분기 중 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

분기순이익	3,263,881,407원	9,688,200,897원	3,209,315,915원	26,235,742,844원

가중평균유통보통주식수(*)	1,702,406주	1,714,946주	1,723,472주	1,723,472주

기본주당순이익	2,287원	5,649원	1,863원	15,223원

(*) 가중평균유통보통주식수

구 분	당분기	전분기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

발행보통주식수	1,739,672	1,739,672	1,739,672	1,739,672

자기주식취득효과	(37,266)	(24,726)	(16,200)	(16,200)

가중평균유통보통주식수	1,702,406	1,714,946	1,723,472	1,723,472

당분기와 전분기 중 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다.

29. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계	특수관계자명

관계기업	스타자동차(주)

기타 특수관계자	JXTG NIPPON OIL ENERGY CORPORATION, 비앤피완(주)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

JXTG NIPPON OIL ENERGY CORPORATION	5,470,494	63,946,126	6,921,723	47,437,467

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	당분기말	전기말

매출채권	매입채무	미지급금	매출채권	매입채무	미지급금

JXTG NIPPON OIL ENERGY CORPORATION	1,943,878	1,525,707	417,516	820,308	1,941,041	102,424

(4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내 용	금 액	지급보증처

대표이사	당좌차월	1,200,000	(주)신한은행 외

무역금융	7,200,000

수입신용장	7,251,000

유산스	5,684,784

외화대출	14,502,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	404,917	416,360

30. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과의 한도약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

약정사항	금융기관	약정금액	실 행 액

당좌차월한도	(주)신한은행외	1,800,000	-

무역금융대출한도(내국신용장개설 포함)	(주)우리은행외	20,800,000	340,300

L/C개설약정한도	(주) 신한은행 외	USD 7,000,000	-

외화대출한도	(주) 신한은행 외	USD 20,000,000	-

(2) 당분기말 현재 차입금 등에 대한 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장 부 금 액	담보한도액	담 보 권 자

토지	4,724,715	10,250,000	(주)신한은행(주)하나은행

건물	590,225

구축물	32,668

기계장치	1,309,486

합 계	6,657,094	10,250,000

(3) 당분말 현재 금융기관으로 부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지급보증내역	금 융 기 관	보증제공액

수입L/C개설	(주)신한은행	-

내국신용장개설	(주)우리은행	340,300

31. 위험관리 (1) 신용위험1) 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산	6,858,794	17,829,242

장기금융상품	2,368,000	2,048,500

매도가능금융자산	1,554,592	2,251,009

매출채권및기타채권	60,661,137	55,537,356

기타금융자산	100,691,358	110,243,527

합 계	172,133,881	187,909,634

2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

연체되지 않은 채권	60,6458,962	-	55,224,654	-

만기 경과후 6~12개월	484	97	32,584	6,517

만기 경가후 1년 초과	14,691	7,345	280,118	140,058

합 계	60,661,137	7,442	55,537,356	146,575

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당분기말 현재 이자를 제외한 금융부채의 상환예정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년이하	1년초과 5년이하

매입채무및기타채무	27,748,346	-

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 다른 금액으로 결제될것으로 기대하고 있지 않습니다.

(3) 환위험

1) 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	18,512,218	14,988,818	24,940,386	12,150,428

JPY	167,900	4,867	15,319	66,735

2) 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	352,340	(352,340)	1,278,996	(1,278,996)

JPY	16,303	(16,303)	(5,142)	5,142

32. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산

현금및현금성자산	6,858,794	-	-	17,839,358	-	-

기타금융자산	50,001,700	50,689,658	-	94,000,000	16,243,527	-

매출채권및기타채권	59,663,212	-	-	51,641,751	-	-

기타비유동금융자산	2,368,000	-	-	2,048,500	-	-

매도가능금융자산	-	-	1,554,592	-	-	2,251,009

장기성매출채권및기타채권	997,925	-	-	3,895,606	-	-

합 계	119,889,631	50,689,658	1,554,592	169,425,215	16,243,527	2,251,009

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채(매입채무및기타채무)는 전액 상각후원가로 인식된 금융부채입니다.

(3) 당분기와 전분기 현재 금융자산의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[대여금 및 수취채권]

은행예치금에 대한 이자수익	541,379	1,135,698	443,330	1,165.931

장기미수수익에 대한 이자수익	72,545	145,090	2,711	129,906

현금및현금성자산에 대한 외환차이	23,192	53,611	(174,965)	(175,035)

외화채권에 대한 외환차이	(7,982)	(943,390)	(715,309)	(718,455)

[당기손익인식금융자산]

당기손익인식금융자산평가이익	490,382	433,931	(271,078)	210,016

당기손익인식금융자산처분이익	64,760	86,027	307,510	1,055,017

당기손익인식금융자산처분손실	(237,774)	(237,774)	(12,454)	(118,759)

파생상품거래이익(손실)	(96,052)	(1,749,396)	240,731	343,110

[매도가능금융자산]

매도가능금융자산평가이익	(201,202)	(117,746)	196,762	377,660

매도가능금융자산처분이익	-	383,854	-	-

매도가능금융자산처분손실	-	-	-	(492,355)

배당금수익	-	18,200	-	28,200

[상각후 원가로 측정하는 금융부채]

단기차입금에 대한 이자비용	(217)	(932)	(525)	(1,257)

외화채무에 대한 외환차이	13,590	290,991	84,502	(1,102)

(4) 공정가치 1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

[공정가치로 인식된 자산]

매도가능금융자산	904,592	904,592	1,508,500	1,508,500

당기손익인식금융자산	50,689,658	50,689,658	16,243,527	16,243,527

소 계	51,594,250	51,594,250	17,752,027	17,752,027

[상각후원가로 인식된 자산]

현금및현금성자산	6,858,794	6,858,794	17,839,358	17,839,358

장기금융상품	2,368,000	2,368,000	2,048,500	2,048,500

매출채권및기타채권	60,661,137	60,661,137	55,537,356	55,537,356

기타금융자산	50,001,700	50,001,700	94,000,000	94,000,000

소 계	119,889,631	119,889,631	169,425,214	169,425,214

합 계	171,483,881	171,483,881	187,177,241	187,177,241

금융부채

[상각후원가로 인식된 부채]

매입채무및기타채무	27,748,346	27,748,346	28,491,575	28,491,575

2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치의 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치수준별측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3

당분기말

금융자산:

매도가능금융자산	904,592	-	-

당기손익인식금융자산	-	50,689,658	-

전기말

금융자산:

매도가능금융자산	1,508,500	-	-

당기손익인식금융자산	-	16,243,527	-

33. 파생상품 당사는 외화채무에 대한 위험회피 및 차액거래 수익을 목적으로 선물거래를 하고 있 으 며, 당분기말 현재 미결제잔액은 없 습니다. 당분기 및 전분기에 선물거래로 인하여인식한 파생상품거래손익은 파상생품거래손실 1,749,396천원 및 파생상품거래이익 343,110천원입니다.

34. 영업활동 현금흐름 당 분기와 전 분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 분기순이익	9,688,201	26,235,743

(2) 조정	1,741,548	(10,327,876)

퇴직급여	475,421	465,150

감가상각비	1,816,072	1,822,836

외화환산손실	180,228	293,292

유형자산처분손실	4,674	1,048

매도가능금융자산처분손실	-	492,355

당기손익인식금융자산처분손실	237,774	118,759

이자비용	932	1,257

잡손실	-	17,600

법인세비용	2,808,528	8,829,114

외화환산이익	(199,349)	(110,696)

당기손익인식금융자산처분이익	(86,027)	(1,055,017)

당기손익인식금융자산평가이익	(433,931)	(210,016)

대손충당금환입	(139,133)	-

배당금수익	(18,200)	(28,200)

유형자산처분이익	(799)	(18,498,412)

관계기업투자이익	(1,384,945)	(1,041,203)

매도가능금융자산처분이익	(383,854)	-

이자수익	(1,135,843)	(1,425,743)

(3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(17,627,468)	12,687,705

매출채권의 감소(증가)	(6,104,427)	4,583,254

기타채권의 감소(증가)	(216,300)	707,996

기타유동자산의 감소(증가)	(4,601,152)	824,291

재고자산의 감소(증가)	(7,097,173)	11,570,055

장기성기타채권의 감소(증가)	1,335,355	831,665

매입채무의 증가(감소)	(758,160)	(7,862,333)

기타채무의 증가(감소)	(148,529)	2,257,264

기타유동부채의 증가(감소)	107,365	(206,529)

퇴직급의 지급	(892,712)	(48,263)

퇴직연금운영자산의 감소(증가)	748,265	30,305

합 계	(6,197,719)	28,595,572