미창석유공업 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제 52 기 분기 2016년 9월 30일 현재
제 51 기 2015년 12월 31일 현재
미창석유공업주식회사

1. 회사의 개요 미창석유공업주식회사(이하 '당사')는 1962년 12월 27일 설립되어, 석유류의 정제 및 그 제품의 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 부산시 영도구 동삼동에 본사 및 주공장을, 울산시 남구 황성동에 제2공장을 두고 있습니다.당사는 1989년 9월 27일자로 증권거래소에 주식을 상장하였으며 당분기말 현재 자본금은 8,698,360천원이고 대주주는 유재순(당분기말 28.59%, 전기말 28.44%),최명희(당분기말 10.05%ㆍ전기말10.05%), JX HOLDINGS INC(당분기말 10.00%, 전기말 10.00%)등 입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며,연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.3. 유의적인 회계정책 당사는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

보유현금	6,112	6,634

당좌예금	21,391	10,276

외화보통예금	13,414,517	11,450,438

원화보통예금	11,454,741	4,975,404

합 계	24,896,761	16,442,752

5. 매출채권및기타채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

매출채권	44,592,414	49,309,092

대손충당금	(150,518)	(165,686)

미수금	2,505,718	1,213,714

미수수익	382,150	123,441

합 계	47,329,764	50,480,561

6. 장기성 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 장기성매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

보증금	997,925	1,816,375

장기미수금(*)	1,758,762	4,590,427

현재가치할인차금	(158,835)	(288,741)

합 계	2,597,852	6,118,061

(*) 장기미수금의 회수금액은 기간별로 특정되지 않고 관련 항만사용권의 사용금액에 따라 회수될 예정이며, 합리적인 기간별 회수예상액을 추정하여 현재가치를 산정하였습니다.

7. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

당기손익인식금융자산	960,726	-	3,681,406	-

단기금융상품	96,015,376	-	50,049,173	-

장기금융상품	-	2,008,500	-	8,500

합 계	96,976,102	2,008,500	53,730,579	8,500

(2) 당분기와 전기 중 당기손익인식금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	3,681,406	21,666,210

취득	8,054,000	8,855,468

처분	(10,984,696)	(26,106,287)

평가손익	210,016	(733,985)

기말금액	960,726	3,681,406

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말	비 고

장기금융상품	8,500	8,500	당좌개설보증금

8. 매도가능금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

상장주식	1,666,350	2,205,600

비상장주식	742,509	742,509

합 계	2,408,859	2,948,109

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

[상장주식]

에스엘㈜	1,480,500	1,552,500

롯데쇼핑㈜	185,850	209,250

삼성SDI㈜	-	342,000

삼성엔지니어링㈜	-	101,850

소 계	1,666,350	2,205,600

[비상장주식]

㈜울산방송	600,000	600,000

㈜크린어스	92,509	92,509

비엔피완(주)	50,000	50,000

소 계	742,509	742,509

합 계	2,408,859	2,948,109

(3) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초장부금액	2,948,109	4,264,934

취득	229,927	50,000

평가손익(법인세차감전)	(95,400)	(219,400)

처분	(673,777)	(1,147,425)

기말장부금액	2,408,859	2,948,109

9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

상품	4,234,136	5,563,594

제품	10,635,224	11,162,332

재공품	91,137	203,217

원재료	11,112,411	11,368,888

부재료	13,554,875	16,059,608

드럼	278,676	375,636

미착원료	5,846,551	12,592,496

저장품	374,781	372,076

합 계	46,127,791	57,697,847

10. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	기 초 순장부금액	취득/자본적지출	처 분	감가상각비	본계정대체	분기말순장부금액	취득원가	감가상각누 계 액

토 지	26,082,963	112,657	16,435,866	-	150,000	9,909,754	9,909,754	-

건 물	1,150,494	270,056	-	137,959	-	1,282,591	4,381,727	3,099,136

구 축 물	8,067,387	194,673	4,034,090	313,517	-	3,914,453	8,961,866	5,047,413

기 계 장 치	6,669,203	474,190	1,032	730,520	297,200	6,709,041	20,793,220	14,084,179

선 박	4,758,971	-	-	450,850	-	4,308,121	6,011,332	1,703,211

차량운반구	78,559	10,000	1	33,714	-	54,844	1,155,623	1,100,779

기타의유형자산	455,961	58,645	35,007	154,901	13,300	337,998	1,799,603	1,461,605

건설중인자산	433,300	1,203,400	-	-	(460,500)	1,176,200	1,176,200	-

합 계	47,696,838	2,323,621	20,505,996	1,821,461	-	27,693,002	54,189,325	26,496,323

(*) 당분기 중 당사는 울산광역시 울주군 소재 사업장의 토지와 부두의 부속 설비일체를 390억원에 자산양도를 하였으며, 관련하여 처분이익 185억원을 인식하였습니다.

(2) 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	기초순장부금액	취득/자본적지출	처 분	감가상각비	본계정대체	기말순장부금액	취득원가	감가상각누 계 액

토 지	26,061,317	68,771	(47,125)	-	-	26,082,963	26,082,963	-

건 물	1,106,133	129,965	(1)	(172,879)	87,276	1,150,494	4,111,671	2,961,177

구 축 물	6,474,755	466,519	-	(421,742)	1,547,855	8,067,387	13,021,066	4,953,679

기 계 장 치	5,812,028	375,900	(127,001)	(815,524)	1,423,800	6,669,203	20,165,000	13,495,797

선 박	5,360,104	-	-	(601,133)	-	4,758,971	6,011,332	1,252,361

차량운반구	109,388	17,952	(2)	(48,779)	-	78,559	1,168,568	1,090,009

기타의유형자산	311,350	228,952	(17)	(228,324)	144,000	455,961	1,917,395	1,461,434

건설중인자산	263,000	3,373,231	-	-	(3,202,931)	433,300	433,300	-

합 계	45,498,075	4,661,290	(174,146)	(2,288,381)	-	47,696,838	72,911,295	25,214,457

11. 투자부동산 (1) 당분기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	기초순장부금액	취득	감가상각비	분기말순장부금액	취득원가	감가상각누계액

토지	4,363,414	15,113	-	4,378,527	4,378,527	-

건물	25,966	-	(1,375)	24,591	36,658	(12,067)

합 계	4,389,380	15,113	(1,375)	4,403,118	4,415,185	(12,067)

(2) 전기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	기초순장부금액	감가상각비	기말순장부금액	취득원가	감가상각누계액

토지	4,363,414	-	4,363,414	4,363,414	-

건물	27,799	(1,833)	25,966	36,658	(10,692)

합 계	4,391,213	(1,833)	4,389,380	4,400,072	(10,692)

12. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	소재지	주요 영업	당 분 기 말	전 기 말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

스타자동차㈜	대한민국	자동차 판매업	30.09	9,530,734	30.09	9,091,331

당분기 지분법평가시 관계기업의 가결산재무제표를 사용하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위 : 천원)

회 사 명	기 초	배당금수령	지분법손익	기 말

스타자동차㈜	9,091,331	(601,800)	1,041,203	9,530,734

나. 전기

(단위 : 천원)

회 사 명	기 초	배당금수령	지분법손익	기 말

스타자동차㈜	7,524,236	(601,800)	2,168,895	9,091,331

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	자 산	부 채	매출액	영업이익	당(분기)기순이익

유동	비유동	유동	비유동

당분기말	36,634,953	43,298,921	47,788,311	2,195,356	182,757,577	4,217,274	3,460,296

전기말	20,847,248	34,703,039	24,663,983	2,396,393	240,599,135	9,736,361	7,208,023

(4) 당분기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	보고기간말순자산	지분율	순자산지분금액	영업권	장부금액

스타자동차㈜	29,950,207	30.09%	9,012,017	518,717	9,530,734

13. 기타유동자산 및 기타유동부채 (1) 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

선급금	60,066	464,477

부가세선급금	1,302,420	1,786,917

선급비용	130,085	65,469

합 계	1,492,571	2,316,863

(2) 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

선수금	110,860	3,961,424

예수금	81,459	337,424

합 계	192,319	4,298,848

14. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

매입채무	15,773,174	23,720,628

미지급금	3,659,141	1,498,719

미지급비용	205,503	134,236

합 계	19,637,818	25,353,583

15. 퇴직급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

확정급여채무	10,805,411	10,189,720

사외적립자산의 공정가치	(8,971,146)	(8,886,102)

합 계	1,834,265	1,303,618

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	10,189,720	9,246,989

이자원가	166,170	228,413

당기근무원가	441,433	566,385

퇴직급여지급액	(48,263)	(448,260)

재측정요소	56,351	596,193

기말금액	10,805,411	10,189,720

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	8,886,102	8,234,038

사외적립자산의기대수익	142,453	200,413

기여금납입액	-	700,000

퇴직급여지급액	(30,305)	(450,857)

재측정요소	(27,104)	202,508

기말금액	8,971,146	8,886,102

(4) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	441,434	424,789

이자원가	166,170	171,310

사외적립자산의기대수익	(142,453)	(150,309)

합 계	465,151	445,790

(5) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용차감전 보험수리적손익	(83,455)	(74,784)

법인세비용	18,360	16,452

법인세비용차감후 보험수리적손익	(65,095)	(58,332)

16. 영업부문 (1) 당사의 영업부문은 단일의 영업부문으로 이루어져 있습니다.

구 분	주 요 사 업

석유류제조판매부문	각종 석유류의 정제 및 그 제품의 판매

(2) 제품별 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위 : 천원)

매출유형	품 목	구체적용도	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

제품	고무배합유	타이어,신발,고무제품	9,337,697	34,798,052	14,811,194	48,667,719

전기절연유	변압기	1,356,041	7,106,983	2,382,325	10,551,711

윤 활 유	공작기계,선박,자동차외	48,966,219	148,639,583	52,715,604	159,685,524

상품	윤 활 유	그리이스외	3,028,098	8,811,548	4,050,280	11,753,243

기타	원 료 유	윤활유원료	3,321,854	8,312,902	2,676,216	5,463,667

합 계	66,009,909	207,669,068	76,635,619	236,121,864

17. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	758,998	2,201,663	705,934	2,053,775

퇴직급여	104,531	318,167	103,369	316,631

복리후생비	16,570	46,549	13,752	44,671

여비교통비	16,303	68,310	7,822	30,113

통신비	10,052	33,004	11,247	35,260

수도광열비	174	474	173	484

세금과공과	10,084	31,328	3,344	31,531

임차료	34,513	105,879	38,080	112,210

감가상각비	17,837	35,089	8,068	25,707

수선비	6,204	24,421	7,156	30,046

보험료	5,916	18,276	4,337	13,023

접대비	39,123	110,979	42,061	120,764

광고선전비	42,106	118,932	28,898	62,984

견본비	424	1,371	75	652

소모품비	145,069	422,510	144,701	409,095

도서인쇄비	5,737	33,413	3,425	11,550

차량유지비	28,617	80,564	36,359	96,224

운반비	1,463,922	4,952,005	1,650,379	4,976,582

용역비	67,728	205,204	64,299	208,181

수수료	977,299	2,948,904	1,031,939	2,938,460

교육비	569	3,223	-	9,663

대손상각비(환입)	(42,748)	(15,168)	(4,037)	(24,218)

잡비	1,297	2,061	3334	2,054

합 계	3,710,325	11,747,158	3,901,615	11,505,443

18. 기타수익 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	-	28,200	-	98,755

임대료수익	175,827	542,868	245,802	650,499

외환차익	200,114	1,298,080	910,597	1,827,420

외화환산이익	14,386	87,696	(224,633)	198,168

임가공용역수익	52,613	81,782	202,618	417,834

당기손익인식금융자산처분이익	307,510	1,055,017	81,110	1,942,089

당기손익인식금융자산평가이익	(271,078)	210,016	(158,575)	-

파생상품거래이익	240,731	343,110	(20,837)	-

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	27,722

유형자산처분이익	756	18,498,412	362,875	375,334

잡이익	630,467	1,632,701	1,613,162	3,421,851

합 계	1,351,326	23,777,882	3,012,118	8,959,671

19. 기타비용 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	763,875	1,987,076	305,243	1,006,043

외화환산손실	80,700	118,256	(146,357)	200,163

기부금	5,240	9,520	3,740	10,580

유형자산처분손실	1,020	1,048	2	127,019

당기손익인식금융자산처분손실	12,454	118,759	99,292	120,904

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	782,989	782,989

매도가능금융자산처분손실	-	492,355	-	14,023

파생상품거래손실	-	-	30,139	30,139

잡손실	24,631	359,265	244,182	638,292

합 계	887,920	3,086,279	1,319,230	2,930,152

20. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	440,620	1,295,837	173,729	676,080

외환차익	-	-	5,488	38,698

외화환산이익	(665)	-	(34,382)	15,714

합 계	439,955	1,295,837	144,835	730,492

(2) 금융비용당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	525	1,257	837	5,269

외환차손	-	-	2,844	31,240

외화환산손실	175,035	175,035	(2)	-

합 계	175,560	176,292	3,679	36,509

21. 법인세비용 당분기와 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기법인세 부담액	8,248,696	3,058,320

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	604,419	2,318,426

자본에 직접 반영된 법인세비용	(24,001)	(49,614)

법인세 비용	8,829,114	5,327,132

유효세율	25.18%	21.72%

22. 자본 (1) 자본금 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기 말	전 기 말

발행할보통주식수	5,000,000주	5,000,000주

1주의 금액	5,000원	5,000원

발행한 보통주식수	1,739,672주	1,739,672주

자 본 금	8,698,360천원	8,698,360천원

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

주식발행초과금	12,667,980	12,667,980

합병차익	129	129

전환권대가	432,495	432,495

자기주식처분이익	36,859	36,859

합 계	13,137,463	13,137,463

(3) 자기주식당분기말과 전기말 현재 당사는 투자자보호 및 주식가격의 안정을 목적으로 자기주식 16,200주를 195,629천원에 취득하여 자본조정으로 계상하고 있습니다.

(4) 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

매도가능금융자산평가손익	138,758	(238,902)

(5) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

이익준비금	4,390,600	4,369,890

재평가적립금	1,377,033	1,377,033

기업합리화적립금	1,550,306	1,550,305

미처분이익잉여금	209,724,186,	187,193,539

합 계	217,042,125	194,490,767

23. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

특수관계자명	특수관계

JX NIPPON OIL ENERGY CORPORATION	기타 특수관계자

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	당 분 기	전 분 기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

JX NIPPON OIL ENERGY CORPORATION	6,921,723	47,437,467	5,494,016	54,084,212

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	당 분 기	전 분 기

매출채권	매입채무	매출채권	매입채무

JX NIPPON OIL ENERGY CORPORATION	631,197	495,171	755,617	1,950,394

(4) 주요 경영진에 대한 보상내역당분기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여 416,360천원(전분기 409,693천원)을 비용으로 계상하였습니다. 상기 주요 경영진은 등기임원으로 회사의 활동과 계획,운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있습니다.

24. 파생상품회사는 외화채무에 대한 위험회피 및 투자수익을 목적으로 선물거래를 하고 있는바, 당분기말 현재 미결제잔액은K200F 201612 50계약(6,526,250천원)이며, 당분기에 선물거래로 인하여 인식한 파생상품거래이익은 343,110천원입니다.

25. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과의 한도약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

약정사항	금융기관	약정금액	실 행 액

당좌차월	신한은행외	1,800,000	-

무역금융(내국신용장개설 포함)	외환은행외	34,300,000	447,400

수입L/C개 설	외환은행외	USD 15,000,000	-

외화대출	외환은행외	USD 20,000,000	-

(2) 당분기말 현재 차입금 등에 대한 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장 부 금 액	담보한도액	담 보 권 자

토지	4,806,786	10,250,000	신 한 은 행외 환 은 행

건물	619,817

구축물	43,291

기계장치	1,275,690

합 계	6,745,584	10,250,000

(3) 당분기말 현재 금융기관으로 부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지급보증내역	금 융 기 관	보증제공액

내국신용장개설	우리은행	447,400

26. 기본주당순이익 당분기와 전분기 중 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

분기순이익	3,209,315,915원	26,235,742,844원	6,234,633,955원	19,197,219,062원

유통보통주식수	1,723,472주	1,723,472주	1,723,472주	1,723,472주

기본주당순이익	1,863원	15,223원	3,618원	11,139원

당사는 당분기와 전분기 중 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다.

27. 배당금2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 3,619,291천원은 2016년 4월 27일 전액 지급되었습니다.

28. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산

현금및현금성자산	24,896,761	-	-	16,442,752	-	-

기타금융자산	96,015,376	960,726	-	50,049,173	3,681,406	-

매출채권및기타채권	47,329,764	-	-	50,480,561	-	-

기타비유동금융자산	2,008,500	-	-	8,500	-	-

매도가능금융자산	-	-	2,408,859	-	-	2,948,109

장기성매출채권및기타채권	2,597,852	-	-	6,118,061	-	-

합 계	172,848,253	960,726	2,408,859	123,099,047	3,681,406	2,948,109

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채(매입채무및기타채무)는 전액 상각후원가로 인식된 금융부채입니다.

(3) 당분기와 전분기 현재 금융자산의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[대여금 및 수취채권]

은행예치금에 대한 이자수익	443,330	1,165,931	148,610	468,686

장기미수수익에 대한 이자수익	2,711	129,906	25,120	207,394

현금및현금성자산에 대한 외환차이	(174,965)	(175,035)	(31,736)	23,172

외화채권에 대한 외환차이	(715,309)	(718,455)	586,032	975,019

[당기손익인식금융자산]

당기손익인식금융자산평가이익	(271,078)	210,016	(158,575)	-

당기손익인식금융자산처분이익	307,510	1,055,017	81,110	1,942,089

당기손익인식금융자산처분손실	(12,454)	(118,759)	(99,241)	(120,904)

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	(782,989)	(782,989)

파생상품거래이익	240,731	343,110	(50,976)	(30,139)

[매도가능금융자산]

매도가능금융자산평가이익	196,762	377,660	73,086	117,837

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	27,722

매도가능금융자산처분손실	-	(492,355)	-	(14,023)

배당금수익	-	28,200	-	98,755

[상각후 원가로 측정하는 금융부채]

단기차입금에 대한 이자비용	(525)	(1,257)	(837)	(5,269)

외화채무에 대한 외환차이	84,502	(1,102)	(58,956)	(155,637)

(4) 공정가치 1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

[공정가치로 인식된 자산]

매도가능금융자산	1,666,350	1,666,350	2,205,600	2,205,600

[상각후원가로 인식된 자산]

현금및현금성자산	24,896,761	24,896,761	16,442,752	16,442,752

장기금융상품	2,008,500	2,008,500	8,500	8,500

매출채권	44,592,413	44,592,413	49,309,092	49,309,092

기타금융자산	96,976,102	96,976,102	53,730,579	53,730,579

소 계	168,473,776	168,473,776	119,490,923	119,490,923

합 계	170,140,126	170,140,126	121,696,523	121,696,523

금융부채

[상각후원가로 인식된 부채]

매입채무	15,773,174	15,773,174	23,720,628	23,720,628

기타금융부채	3,864,644	3,864,644	1,632,955	1,632,955

합 계	19,637,818	19,637,818	25,353,583	25,353,583

2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치의 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치수준별측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3

당분기말

금융자산:

매도가능금융자산	1,666,350	-	-

전기말

금융자산:

매도가능금융자산	2,205,600	-	-

29. 영업활동 현금흐름당 분기와 전 분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 분기순이익	26,235,743	19,197,219

(2) 조정	(10,327,876)	3,096,807

퇴직급여	465,151	445,789

감가상각비	1,822,836	1,647,395

외화환산손실	293,292	200,163

유형자산처분손실	1,048	127,019

매도가능금융자산처분손실	492,355	14,023

당기손익인식금융자산처분손실	118,759	120,904

이자비용	1,257	5,269

잡손실	17,600	2,860

법인세비용	8,829,114	5,327,132

외화환산이익	(110,696)	(212,883)

당기손익인식금융자산처분이익	(1,055,017)	(1,942,089)

당기손익인식금융자산평가이익	(210,016)	0

배당금수익	(28,200)	(98,755)

유형자산처분이익	(18,498,412)	(375,334)

관계기업투자이익	(1,041,203)	(2,242,874)

매도가능금융자산처분이익	-	(27,722)

이자수익	(1,425,743)	(676,080)

(3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	12,687,705	5,398,288

매출채권의 감소(증가)	4,583,254	2,610,198

기타채권의 감소(증가)	707,996	125,301

기타유동자산의 감소(증가)	824,291	(575,302)

재고자산의 감소(증가)	11,570,055	(8,068,383)

장기성기타채권의 감소(증가)	831,665	1,655,501

매입채무의 증가(감소)	(7,862,333)	9,276,388

기타채무의 증가(감소)	2,257,263	1,056,842

기타유동부채의 증가(감소)	(206,529)	15,046

퇴직급의 지급	(48,263)	(448,260)

퇴직연금운영자산의 감소(증가)	30,305	-249,144

합 계	28,595,572	27,692,314

30. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	(418,826)	4,567,633	(4,698,108)	(3,572,196)

원재료 등의 사용액	36,510,892	117,733,165	43,558,835	139,780,100

종업원급여비용	1,719,554	5,120,613	1,686,294	4,971,864

감가상각비	641,858	1,822,836	567,599	1,647,395

지급수수료	1,172,192	3,078,487	1,087,427	3,088,500

기타	23,173,858	63,133,825	28,703,067	74,648,225

합 계	62,799,528	195,456,559	70,905,114	220,563,888

31. 위험관리 (1) 신용위험1) 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현금성자산	24,890,649	16,436,118

장기금융상품	2,008,500	8,500

매도가능금융자산	2,408,859	2,948,109

매출채권	44,592,413	49,309,092

기타금융자산	96,976,102	53,730,579

합 계	170,876,523	122,439,032

2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

연체되지 않은 채권	44,280,873	-	48,977,720	-

만기 경과후 3개월 이하	-	-	-	-

만기 경과후 4~6개월	-	-	-	-

만기 경과후 6~12개월	14,005	-	-	-

만기 경가후 1년 초과	297,535	150,518	331,372	165,686

합 계	44,592,413	150,518	49,309,092	165,686

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당분기말 현재 이자를 제외한 금융부채의 상환예정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년이하	1년초과 5년이하

매입채무	15,773,174	-

기타금융부채	3,864,644	-

합 계	19,637,818	-

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 다른 금액으로 결제될것으로 기대하고 있지 않습니다.

(3) 환위험

1) 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	22,038,790	7,783,639	25,294,582	16,667,516

JPY	58,576	68,808	46,957	-

2) 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	1,425,515	(1,425,515)	862,706	(862,706)

JPY	(10,232)	10,232	4,696	(4,696)