미창석유공업 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

제 53 기 반기 2017년 6월 30일 현재
제 52 기 2016년 12월 31일 현재
미창석유공업주식회사

1. 회사의 개요 미창석유공업주식회사(이하 '당사')는 1962년 12월 27일 설립되어, 석유류의 정제 및 그 제품의 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 부산시 영도구 동삼동에 본사 및 주공장을, 울산시 남구 황성동에 제2공장을 두고 있습니다.당사는 1989년 9월 27일자로 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당반기말 현재 자본금은 8,698,360천원이고 주요 주주 현황은 아래와 같습니다.

(단위: 주)

주주명	주식수	지분율

유재순	497,349	28.6%

최명희	182,640	10.5%

JX HOLDINGS INC	173,972	10.0%

FIDELITY PURITAN	173,900	10.0%

기타주주	677,358	38.9%

자기주식	34,453	2.0%

합 계	1,739,672	100.0%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 중간재무보고에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'(개정)

동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 동 개정사항을 반영하여 당사의 연차재무제표에 반영할 예정입니다.

2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 (금융상품)

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품 은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 금융상품: 인식과 측정을 대체할 예정입니다. 당사는기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호 금융상품은 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호 금융상품의 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 당기 중 완료할 예정입니다.

2) 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기준해석서 제2031호수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 동 기준서를 최초 적용하는 경우 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서 소급하여 적용하되, 비교 표시되는 가장 이른 기간 초 현재 완료된 계약에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 등의 실무적 간편법을 적용하거나 최초 적용 누적효과를 최초 적용일에 인식할 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익을 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 소급적용하는 방법은 결정하지 않았습니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 당기 중 완료할 예정입니다.

4. 현금 및 현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	7,119	10,116

당좌예금	149,694	524,805

외화보통예금	5,795,470	14,145,583

외화정기예금	3,418,800	-

보통예금	352,485	286,319

예탁금	10,200,203	2,872,535

합 계	19,923,771	17,839,358

5. 사용이 제한된 금융자산당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말	비고

장기금융상품	8,000	8,500	당좌개설보증금

6. 매출채권및기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	53,591,529	50,226,508

대손충당금	(9,069)	(146,575)

미수금	2,228,330	1,087,149

미수수익	201,069	474,669

합 계	56,011,859	51,641,751

(2) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초	146,575	165,686

대손충당금환입	(137,506)	(19,111)

기말	9,069	146,575

7. 장기성매출채권및기타채권 당반기말과 전기말 현재 장기성매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

보증금	997,925	997,925

장기미수금(*)	632,988	3,042,771

현재가치할인차금	(72,545)	(145,090)

합 계	1,558,368	3,895,606

(*) 장기미수금의 회수금액은 기간별로 특정되지 않고 관련 항만사용권의 사용금액에 따라 회수될 예정이며, 합리적인 기간별 회수예상액을 추정하여 현재가치를 산정하였습니다.

8. 기타금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익인식금융자산	64,634,526	-	16,243,527	-

단기금융상품	30,000,000	-	94,000,000	-

장기금융상품	-	2,248,000	-	2,048,500

합 계	94,634,526	2,248,000	110,243,527	2,048,500

(2) 당반기와 전기 중 당기손익인식금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	16,243,527	3,681,406

취득	65,000,626	31,333,863

처분	(16,553,176)	(19,264,559)

평가손익	(56,451)	492,817

기말금액	64,634,526	16,243,527

9. 매도가능금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

상장주식	1,050,494	1,508,500

비상장주식	650,000	742,509

합 계	1,700,494	2,251,009

(2) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

[상장주식]

에스엘㈜	1,050,494	1,508,500

[비상장주식]

㈜울산방송	600,000	600,000

㈜크린어스	-	92,509

비엔피완(주)	50,000	50,000

소 계	650,000	742,509

합 계	1,700,494	2,251,009

(3) 당반기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	2,251,009	2,948,109

취득	-	229,927

평가손익(법인세차감전)	2,432	301,000

처분	(552,947)	(1,228,027)

기말금액	1,700,494	2,251,009

10. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

상 품	3,491,905	3,491,905	4,062,831	4,062,831

제 품	10,283,184	10,283,184	10,413,862	10,413,862

재공품	7,678	7,678	136,634	136,634

원재료	12,056,627	12,056,627	12,968,063	12,968,063

부재료	13,680,336	13,680,336	10,645,224	10,645,224

드 럼	332,686	332,686	261,989	261,989

미착원료	17,115,582	17,115,582	7,624,349	7,624,349

저장품	438,013	438,013	363,194	363,194

합 계	57,406,011	57,406,011	46,476,146	46,476,146

11. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	10,030,927	-	10,030,927	9,909,779	-	9,909,779

건물	4,478,383	(3,221,505)	1,256,878	4,478,383	(3,144,655)	1,333,728

구축물	9,761,377	(5,361,249)	4,400,128	9,761,377	(5,148,273)	4,613,104

기계장치	22,289,463	(14,679,013)	7,610,450	22,031,493	(14,182,848)	7,848,645

선 박	6,130,831	(2,160,035)	3,970,796	6,011,332	(1,853,494)	4,157,838

차량운반구	1,155,623	(1,120,552)	35,071	1,155,623	(1,107,697)	47,926

기타의유형자산	1,740,072	(1,451,955)	288,117	1,819,023	(1,492,887)	326,136

건설중인자산	1,372,608	-	1,372,608	638,900	-	638,900

합 계	56,959,284	(27,994,309)	28,964,975	55,805,910	(26,929,854)	28,876,056

(2) 당반기와 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

계정과목	기초	취득	처분	감가상각비	본계정대체	당반기말

토 지	9,909,779	121,148	-	-	-	10,030,927

건 물	1,333,728	-	-	(76,850)	-	1,256,878

구축물	4,613,104	-	-	(212,976)	-	4,400,128

기계장치	7,848,645	298,800	(6)	(536,989)	-	7,610,450

선 박	4,157,838	119,500	-	(306,542)	-	3,970,796

차량운반구	47,926	-	-	(12,855)	-	35,071

기타의유형자산	326,136	25,100	(4,668)	(61,451)	3,000	288,117

건설중인자산	638,900	736,708	-	-	(3,000)	1,372,608

합 계	28,876,056	1,301,256	(4,674)	(1,207,663)	-	28,964,975

2) 전기

(단위: 천원)

계정과목	기초	취득	처분(*)	감가상각비	본계정대체	전기말

토 지	26,082,963	112,682	(16,435,866)	-	150,000	9,909,779

건 물	1,150,494	271,212	-	(183,478)	95,500	1,333,728

구축물	8,067,387	228,184	(4,034,090)	(414,377)	766,000	4,613,104

기계장치	6,669,203	530,390	(1,421)	(979,727)	1,630,200	7,848,645

선 박	4,758,971	-	-	(601,133)	-	4,157,838

차량운반구	78,559	10,000	(1)	(40,632)	-	47,926

기타의유형자산	455,961	78,065	(35,007)	(186,183)	13,300	326,136

건설중인자산	433,300	2,860,600	-	-	(2,655,000)	638,900

합 계	47,696,838	4,091,133	(20,506,385)	(2,405,530)	-	28,876,056

(*) 전기 중 당사는 울산광역시 울주군 소재 사업장의 토지와 부두의 부속 설비일체를 390억원에 자산양도를 하였으며, 관련하여 처분이익 185억원을 인식하였습니다.

12. 투자부동산 (1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	4,435,969	-	4,435,969	4,378,527	-	4,378,527

건물	36,658	(13,441)	23,217	36,658	(12,525)	24,133

합 계	4,472,627	(13,441)	4,459,186	4,415,185	(12,525)	4,402,660

(2) 당반기와 전기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	당반기말

토지	4,378,527	57,442	-	4,435,969

건물	24,133	-	(916)	23,217

합 계	4,402,660	57,442	(916)	4,459,186

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	전기말

토지	4,363,414	15,113	-	4,378,527

건물	25,966	-	(1,833)	24,133

합 계	4,389,380	15,113	(1,833)	4,402,660

(3) 당반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 없으며, 전기 중 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

운영비용	-	(33,073)

13. 보험가입자산 당반기말과 전기말 현재 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위 : 천원)

보험종류	가입처	부보자산	부보액(*)

재산종합보험	삼성화재해상보험(주)	유형자산, 재고자산화재로 인한 사업중단	91,492,910

환경책임보험	동부화재해상보험(주)	환경오염 피해 보상	60,000,000

(* ) 보험금액 중 51,888,844천원은 신한은행에 질권이 설정되어 있습니다.

(2) 전기말

(단위 : 천원)

보험종류	가입처	부보자산	부보액(*)

재산종합보험	동부화재해상보험(주)현대해상화재(주)	유형자산. 재고자산화재로 인한 사업중단	86,350,839

환경책임보험	동부화재해상보험(주)	환경오염 피해 보상	60,000,000

(*) 보험금액 중 51,888,844천원은 신한은행에 질권이 설정되어 있습니다.

14. 관계기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	소재지	주요 영업	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

스타자동차(주)	대한민국	자동차 판매업	30.09	10,637,706	30.09	10,241,192

(2) 당반기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

회 사 명	기초	배당금수령	지분법손익	당반기말

스타자동차(주)	10,241,192	(300,900)	697,414	10,637,706

2) 전기

(단위 : 천원)

회 사 명	기초	배당금수령	지분법손익	전기말

스타자동차(주)	9,091,331	(601,800)	1,751,661	10,241,192

(3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	자 산	부 채	매출액	영업이익	당기순이익

유동	비유동	유동	비유동

당반기말	32,719,656	49,502,128	46,009,076	2,583,632	161,016,689	3,130,639	2,317,758

전기말	39,165,026	44,189,278	48,269,049	2,773,937	263,508,586	6,882,851	5,821,407

(4) 당반기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	보고기간말순자산	지분율	순자산지분금액	영업권	장부금액

스타자동차㈜	33,629,077	30.09%	10,118,989	518,717	10,637,706

15. 기타유동자산 및 기타유동부채 (1) 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	1,792	664,969

선급부가세	1,982,347	1,557,110

선급비용	199,096	67,922

합 계	2,183,235	2,290,001

(2) 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	61,136	74,278

예수금	267,815	283,614

합 계	328,951	357,892

16. 매입채무및기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	28,583,918	24,730,930

미지급금	3,140,986	3,468,705

미지급비용	275,173	275,172

합 계	32,000,077	28,474,807

17. 확정급여부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,075,717	10,352,813

사외적립자산의 공정가치	(9,366,691)	(8,979,784)

합 계	709,026	1,373,029

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기초금액	10,352,813	10,189,720

이자원가	111,224	221,561

당기근무원가	300,424	588,578

퇴직급여지급액	(47,647)	(237,821)

재측정요소	(641,097)	(409,225)

기말금액	10,075,717	10,352,813

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기초금액	8,979,784	8,886,102

사외적립자산의 기대수익	94,699	189,938

기여금납입액	-	300,000

퇴직급여지급액	(47,647)	(219,863)

재측정요소	339,855	(176,393)

기말금액	9,366,691	8,979,784

(4) 당반기와 전반기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	300,424	294,289

이자원가	111,224	110,780

사외적립자산의기대수익	(94,699)	(94,969)

합 계	316,949	310,100

(5) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전 보험수리적손익	980,950	(193,879)

법인세비용	(215,809)	42,653

법인세비용차감후 보험수리적손익	765,141	(151,226)

18. 영업부문 (1) 당사의 영업부문은 단일의 영업부문으로 이루어져 있습니다.

구 분	주요사업

석유류제조판매부문	각종 석유류의 정제 및 그 제품의 판매

(2) 당반기와 전반기 중 제품별 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위 : 천원)

매출유형	품 목	구체적용도	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품	고무배합유	타이어,신발,고무제품	14,744,269	33,445,430	12,813,390	25,460,355

전기절연유	변압기	2,358,545	4,294,609	2,874,363	5,750,942

윤 활 유	공작기계,선박,자동차외	55,288,937	111,711,336	53,127,663	99,673,364

상품	윤 활 유	그리이스외	2,241,090	4,939,371	2,818,760	5,783,450

기타	원 료 유	윤활유원료	1,529,401	3,703,046	2,077,631	4,991,048

합 계	76,162,242	158,093,792	73,711,807	141,659,159

(3) 당반기와 전반기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내	37,007,841	74,652,787	37,173,295	72,421,051

국외(일본 등)	39,154,401	83,441,005	36,538,512	69,238,108

합 계	76,162,242	158,093,792	73,711,807	141,659,159

19. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	700,133	1,410,425	760,522	1,442,665

퇴직급여	109,188	219,320	104,041	213,636

복리후생비	16,620	25,668	13,855	29,979

여비교통비	10,900	33,701	15,648	52,007

통신비	8,769	17,876	11,717	22,952

수도광열비	146	310	144	300

세금과공과	3,928	20,041	2,353	21,244

임차료	33,838	68,511	35,273	71,366

감가상각비	6,641	13,771	8,357	17,252

수선비	10,328	25,766	7,631	18,217

보험료	5,319	12,795	6,976	12,360

접대비	26,993	64,584	32,021	71,856

광고선전비	25,342	49,992	39,363	76,826

견본비	4,659	5,003	260	947

소모품비	171,139	354,226	148,452	277,441

도서인쇄비	14,114	28,447	11,684	27,676

차량유지비	28,209	56,207	28,083	51,947

운반비	2,048,040	4,082,600	1,779,554	3,488,083

용 비	62,196	124,661	68,064	137,476

수수료	1,031,841	1,985,977	1,135,946	1,971,605

교육비	5,352	5,388	2,053	2,654

대손상각비(환입)	(748)	(137,506)	9,631	27,580

잡비	374	479	450	764

합 계	4,323,321	8,468,242	4,222,078	8,036,833

20. 기타수익 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	18,200	18,200	28,200	28,200

임대료수익	187,962	373,985	181,228	367,041

외환차익	234,628	733,997	490,093	1,097,966

외화환산이익	(155,552)	101,440	(23,984)	73,310

임가공용역수익	8,820	8,820	4,427	29,169

당기손익인식금융자산처분이익	21,267	21,267	-	747,507

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	481,094	481,094

파생상품거래이익	-	-	20,076	102,379

매도가능금융자산처분이익	176,611	383,854	-	-

유형자산처분이익	-	-	2,601	18,497,656

잡이익	128,962	261,663	442,067	1,002,234

합 계	620,898	1,903,226	1,625,802	22,426,556

21. 기타비용 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	263,615	1,383,004	591,870	1,223,201

외화환산손실	27,457	202,694	(319,924)	37,556

기부금	240	480	3,740	4,280

유형자산처분손실	4,674	4,674	28	28

당기손익인식금융자산처분손실	-	-	96,336	106,305

당기손익인식금융자산평가손실	(89,503)	56,451	(91,796)	-

매도가능금융자산처분손실	-	-	117,567	492,355

파생상품거래손실	988,743	1,653,883	-	-

잡손실	525	1,004	231,326	334,634

합 계	1,195,751	3,302,190	629,147	2,198,359

22. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	279,075	666,864	493,962	855,218

외화환산이익	30,419	30,419	665	665

합 계	309,494	697,283	494,627	855,883

(2) 금융비용당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	472	715	559	732

외화환산손실	(211,991)	-	(43,188)	-

합 계	(211,519)	715	(42,629)	732

23. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	(736,075)	(2,275,249)	2,030,085	4,986,459

원재료 등의 사용액	48,144,847	99,834,946	42,415,132	81,222,274

종업원급여비용	1,691,777	3,356,769	1,693,256	3,399,377

감가상각비	601,408	1,208,579	610,214	1,171,499

지급수수료	1,069,393	2,197,047	1,183,981	2,064,942

기타	21,663,952	46,290,585	20,526,163	39,812,482

합 계	72,435,302	150,612,677	68,458,831	132,657,033

24. 법인세비용 당반기와 전반기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세 부담액	1,866,552	7,385,224

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	(221,172)	354,705

자본에 직접 반영된 법인세비용	35,405	(8,369)

법인세 비용	1,680,785	7,731,560

유효세율	22.48%	25.14%

25. 자본 금과 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할보통주식수	5,000,000주	5,000,000주

1주의 금액	5,000원	5,000원

발행한 보통주식수	1,739,672주	1,739,672주

자 본 금	8,698,360천원	8,698,360천원

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	12,667,980	12,667,980

합병차익	129	129

전환권대가	432,495	432,495

자기주식처분이익	36,859	36,859

합 계	13,137,463	13,137,463

(3) 자기주식당반기말 현재 당사는 투자자보호 및 주식가격의 안정을 목적으로 자기주식 34,453주를 1,775,226천원에 취득하여 자본조정으로 계상하고 있습니다.

26. 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	291,939	417,464

27. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	4,390,600	4,390,600

이익준비금	1,377,033	1,377,033

재평가적립금	1,550,305	1,550,305

미처분이익잉여금	217,235,862	214,467,011

합 계	224,553,800	221,784,949

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	221,784,949	194,490,767

당기순이익	5,795,348	30,731,865

확정급여제도의 재측정요소	765,141	181,608

연차배당	(3,791,638)	(3,619,291)

기말금액	224,553,800	221,784,949

(3) 배당금

20 16년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 3,791,638천원은 2017년 4월 25일 전액 지급되었습니다.

28. 주당순이익 당반기와 전반기 중 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

반기순이익	3,263,881,407원	5,795,347,893원	5,150,644,348원	23,026,426,929원

유통보통주식수	1,719,190주	1,721,319주	1,723,472주	1,723,472주

기본주당순이익	1,898원	3,367원	2,989원	13,360원

당반기와 전반기 중 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다.

29. 특수관계자와의 거래 (1) 당반기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계	특수관계자명

관계기업	스타자동차(주)

기타 특수관계자	JXTG NIPPON OIL ENERGY CORPORATION, 비앤피완(주)

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

JXTG NIPPON OIL ENERGY CORPORATION	2,898,182	44,778,799	5,077,483	33,366,829

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	당반기말	전기말

매출채권	매입채무	미지급금	매출채권	매입채무	미지급금

JXTG NIPPON OIL ENERGY CORPORATION	415,572	1,803,774	135,734	820,308	1,941,041	102,424

(4) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내 용	금 액	지급보증처

대표이사	당좌차월	1,200,000	(주)신한은행 외

무역금융	7,200,000

수입신용장	7,251,000

유산스	5,684,784

외화대출	14,502,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	265,464	276,907

30. 우발채무 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 금융기관과의 한도약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

약정사항	금융기관	약정금액	실 행 액

당좌차월한도	(주)신한은행외	1,800,000	-

무역금융대출한도(내국신용장개설 포함)	(주)우리은행외	32,300,000	1,421,998

L/C개설약정한도	(주) 신한은행 외	USD 15,000,000	USD 537

외화대출한도	(주) 신한은행 외	USD 20,000,000	-

(2) 당반기말 현재 차입금 등에 대한 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장 부 금 액	담보한도액	담 보 권 자

토지	4,724,715	10,250,000	(주)신한은행(주)하나은행

건물	597,623

구축물	34,681

기계장치	1,318,626

합 계	6,675,645	10,250,000

(3) 당반기말 현재 금융기관으로 부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지급보증내역	금 융 기 관	보증제공액

수입L/C개설	(주)신한은행	USD 537

내국신용장개설	(주)우리은행	1.421,988

31. 위험관리 (1) 신용위험1) 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금성자산	19,923,771	17,829,242

장기금융상품	2,248,000	2,048,500

매도가능금융자산	1,700,494	2,251,009

매출채권및기타채권	57,570,227	55,537,356

기타금융자산	94,634,526	110,243,527

합 계	176,077,018	187,909,634

2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

연체되지 않은 채권	57,536,987	-	55,224,654	-

만기 경과후 6~12개월	25,168	5,034	32,584	6,517

만기 경가후 1년 초과	8,072	4,035	280,118	140,058

합 계	57,570,227	9,069	55,537,356	146,575

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당반기말 현재 이자를 제외한 금융부채의 상환예정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년이하	1년초과 5년이하

매입채무	32,000,077	14,831

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 다른 금액으로 결제될것으로 기대하고 있지 않습니다.

(3) 환위험

1) 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	23,036,877	18,321,679	24,940,386	12,150,428

JPY	216,258	159,291	15,319	66,735

2) 당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	471,520	(471,520)	1,278,996	(1,278,996)

JPY	5,697	(5,697)	(5,142)	5,142

32. 범주별 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산

현금및현금성자산	19,923,771	-	-	17,839,358	-	-

기타금융자산	30,000,000	64,634,526	-	94,000,000	16,243,527	-

매출채권및기타채권	56,011,859	-	-	51,641,751	-	-

기타비유동금융자산	2,248,000	-	-	2,048,500	-	-

매도가능금융자산	-	-	1,700,494	-	-	2,251,009

장기성매출채권및기타채권	1,558,368	-	-	3,895,606	-	-

합 계	109,741,998	64,634,526	1,700,494	169,425,215	16,243,527	2,251,009

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채(매입채무및기타채무)는 전액 상각후원가로 인식된 금융부채입니다.

(3) 당반기와 전반기 현재 금융자산의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

[대여금 및 수취채권]

은행예치금에 대한 이자수익	335,672	594,319	306,184	722,601

장기미수수익에 대한 이자수익	37,658	72,545	55,071	132,617

현금및현금성자산에 대한 외환차이	242,411	30,419	(42,523)	(67)

외화채권에 대한 외환차이	256,788	(809,991)	(82,720)	(3,146)

[당기손익인식금융자산]

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	481,094	481,094

당기손익인식금융자산처분이익	21,267	21,267	747,507	747,507

당기손익인식금융자산처분손실	-	-	(96,336)	(106,305)

당기손익인식금융자산평가손실	89,503	(56,451)	91,796	-

파생상품거래이익(손실)	(988,743)	(1,653,883)	20,076	102,379

[매도가능금융자산]

매도가능금융자산평가이익	83,456	(125,525)	(28,335)	180,898

매도가능금융자산처분이익	176,661	383,854	-	-

매도가능금융자산처분손실	-	-	(117,567)	(492,355)

배당금수익	18,200	18,200	28,200	28,200

[상각후 원가로 측정하는 금융부채]

단기차입금에 대한 이자비용	(472)	(715)	(559)	(732)

외화채무에 대한 외환차이	(468,784)	59,730	(201,589)	(85,604)

(4) 공정가치 1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

[공정가치로 인식된 자산]

매도가능금융자산	1,050,494	1,050,494	1,508,500	1,508,500

당기손익인식금융자산	64,634,526	64,634,526	16,243,527	16,243,527

소 계	65,685,020	65,685,020	17,752,027	17,752,027

[상각후원가로 인식된 자산]

현금및현금성자산	19,923,771	19,923,771	17,839,358	17,839,358

장기금융상품	2,248,000	2,248,000	2,048,500	2,048,500

매출채권및기타채권	57,570,227	57,570,227	55,537,356	55,537,356

기타금융자산	30,000,000	30,000,000	94,000,000	94,000,000

소 계	109,741,998	109,741,998	169,425,214	169,425,214

합 계	175,427,018	175,427,018	187,177,241	187,177,241

금융부채

[상각후원가로 인식된 부채]

매입채무및기타채무	32,014,908	32,014,908	28,491,575	28,491,575

2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치의 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치수준별측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3

당반기말

금융자산:

매도가능금융자산	1,050,494	-	-

당기손익인식금융자산	-	64,634,526	-

전기말

금융자산:

매도가능금융자산	1,508,500	-	-

당기손익인식금융자산	-	16,243,527	-

33. 파생상품 당사는 외화채무에 대한 위험회피 및 차액거래 수익을 목적으로 선물거래를 하고 있 으 며, 당반기말 현재 미결제잔액은 없 습니다. 당반기 및 전반기에 선물거래로 인하여인식한 파생상품거래손익은 파상생품거래손실 1,653,883천원 및 파생상품거래이익 102,379천원입니다.

34. 영업활동 현금흐름 당 반기와 전 반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

(1) 반기순이익	5,795,348	23,026,427

(2) 조정	1,413,881	(11,460,849)

퇴직급여	316,947	310,100

감가상각비	1,208,579	1,171,499

외화환산손실	202,694	37,556

유형자산처분손실	4,674	28

매도가능금융자산처분손실	-	492,355

당기손익인식금융자산처분손실	-	106,305

당기손익인식금융자산평가손실	56,451	-

이자비용	715	732

대손상각비	-	27,580

잡손실	-	17,600

법인세비용	1,680,785	7,731,560

외화환산이익	(131,859)	(73,975)

당기손익인식금융자산처분이익	(21,267)	(747,507)

당기손익인식금융자산평가이익	-	(481,094)

대손충당금환입	(137,506)	-

배당금수익	(18,200)	(28,200)

유형자산처분이익	-	(18,497,656)

관계기업투자이익	(697,414)	(672,514)

매도가능금융자산처분이익	(383,854)	-

이자수익	(666,864)	(855,218)

(3)영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동	(9,524,442)	6,273,563

매출채권의 증가	(3,263,581)	(893,648)

기타채권의 감소	124,796	316,124

기타유동자산의 감소(증가)	106,766	(167,401)

재고자산의 감소(증가)	(11,071,707)	2,720,114

장기성기타채권의 감소	1,143,807	1,301,656

매입채무의 증가	3,793,122	3,037,696

기타채무의 증가(감소)	(328,704)	232,310

기타유동부채의 감소	(28,941)	(255,330)

퇴직급의 지급	(47,647)	(35,116)

퇴직연금운영자산의 감소	47,647	17,158

합 계	(2,315,213)	17,839,141