미창석유공업 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

제 54 기 반기 2018년 6월 30일 현재
제 53 기 2017년 12월 31일 현재
미창석유공업주식회사

1. 회사의 개요 미창석유공업주식회사(이하 '당사')는 1962년 12월 27일 설립되어, 석유류의 정제 및 그 제품의 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 부산시 영도구 동삼동에 본사 및 주공장을, 울산시 남구 황성동에 제2공장을 두고 있습니다.당사는 1989년 9월 27일자로 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당반기말 현재 자본금은 8,698,360천원이고 주요 주주 현황은 아래와 같습니다.

(단위: 주)

주주명	주식수	지분율

유재순	497,349	28.6%

최명희	182,640	10.5%

JX HOLDINGS INC	173,972	10.0%

FIDELITY PURITAN	173,900	10.0%

기타주주	598,706	34.4%

자기주식	113,105	6.5%

합 계	1,739,672	100.0%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

당반기말 기준 당사의 반기재무상태표와 동일자로 종료되는 반기포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 당사의 동일자로 종료되는 반기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

당반기말 현재 반기재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공시금액	조정	제1115호 반영전
금액

자산

유동자산	207,913,603	-	207,913,603

비유동자산	64,066,110	-	64,066,110

자산총계	271,979,713	-	271,979,713

부채

유동부채	23,876,526	-	23,876,526

비유동부채	568,118	-	568,118

자본

납입자본	13,434,958	-	13,434,958

이익잉여금	234,100,111	-	234,100,111

자본총계 및 부채총계	271,979,713	-	271,979,713

당반기 중 반기포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공시금액	조정	제1115호 반영전
금액

매출	154,717,273	(950,334)	153,766,939

매출원가	(141,542,963)	-	(141,542,963)

매출총이익	13,174,310	-	12,223,976

판매관리비	(8,701,089)	950,334	(7,750,755)

영업이익	4,473,221	-	4,473,221

영업외손익	601,652	-	601,652

지분법손익	1,356,778	-	1,356,778

법인세비용차감전순이익	6,431,651	-	6,431,651

법인세비용	(1,441,624)	-	(1,441,624)

반기순이익	4,990,027	-	4,990,027

2 ) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

기업회계기준서 제 1109 호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.

(가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모 형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치
측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정
금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정
가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정
가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지않습니다.

2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 아래에 설명된 것과 같이 새로운 손상 요구사항만 관련됩니다.

다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

당반기말 현재 반기재무상태표와 반기 포괄손익계산서에 미치는 영향은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	제1039호 분류	제1109호 분류	제1039호 장부금액	제1109호 장부금액

금융자산

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	15,531,936	15,531,936

매출채권 및 기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	69,514,449	69,514,449

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	16,000,000	16,000,000

단기투자자산	당기손익인식금융자산	당기손익 - 공정가치측정금융자산	64,486,158	64,486,158

장기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	2,008,000	2,008,000

매도가능금융자산	매도가능금융자산	당기손익 - 공정가치측정금융자산	1,644,533	1,644,533

총 금융자산	169,185,076	169,185,076

(나) 금융자산의 손상

기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권, 현금및현금성자산과 국채로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.

- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12 개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무 불이행 사건으로 인한 기대신용손실

- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실

당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권

- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

당사의 '기대신용손실'모형 도입으로 인한 추가적으로 인식된 손상채권은 없습니다.

(2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다.

동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.

또한, 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다. 또한, 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.

동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다.당사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 이러한 분석을 완료하기 전에 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것은 실무상 어렵습니다.

당사는 동 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다.

4. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	7,743	9,685

당좌예금	2,895	51,823

외화보통예금	1,802,051	8,926,527

외화정기예금	3,365,100	4,285,600

보통예금	311,975	1,023,881

예탁금	10,049,915	4,494,218

합 계	15,539,679	18,791,734

5. 사용이 제한된 금융자산당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	비고

장기금융상품	8,000	8,000	당좌개설보증금

6. 매출채권및기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	56,491,635	52,476,477

대손충당금	(21,225)	(6,283)

미수금	11,511,854	22,621,111

미수수익	329,860	264,198

합 계	68,312,124	75,355,503

(2) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초	6,283	146,575

대손충당금의 증감	14,942	(140,292)

기말	21,225	6,283

7. 장기성매출채권및기타채권 당반기말과 전기말 현재 장기성매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보증금	1,202,325	997,925

8. 기타금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

[당기손익- 공정가치측정 금융자산]

단기투자자산	65,530,691	42,918,689

[상각후원가로 측정되는 금융자산]

단기금융상품	16,000,000	48,955,467

합 계	81,530,691	91,874,156

(2) 당반기와 전기 중 단기투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	42,918,689	16,243,527

취득	38,085,544	84,322,909

대체(*)	1,044,533	-

처분	(14,934,243)	(57,816,334)

평가손익	(1,583,832)	168,587

반기말금액	65,530,691	42,918,689

(*) 당사는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정으로 인해 전기 매도가능금융자산으로 보유했던 상장주식을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 대체하였으며, 1년 이내에 처분 계획을 가지고 있어 유동성으로 대체하였습니다.

9. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

상 품	1,119,743	1,119,743	803,448	803,448

제 품	10,221,909	10,221,909	7,764,338	7,764,338

재공품	3,065	3,065	817	817

원재료	14,395,151	14,395,151	18,247,205	18,247,205

부재료	7,673,299	7,673,299	8,519,909	8,519,909

드 럼	345,591	345,591	293,795	293,795

미착원료	5,298,999	5,298,999	3,411,074	3,411,074

저장품	254,292	254,292	223,805	223,805

합 계	39,312,049	39,312,049	39,264,391	39,264,391

10. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	11,035,352	-	11,035,352	10,460,885	-	10,460,885

건 물	4,781,959	(3,378,520)	1,403,439	4,496,883	(3,316,709)	1,180,174

구축물	12,047,003	(5,844,531)	6,202,472	11,252,905	(5,580,908)	5,671,997

기계장치	24,671,904	(15,412,245)	9,259,659	23,449,347	(15,098,426)	8,350,921

선 박	6,130,832	(2,773,119)	3,357,713	6,130,832	(2,466,577)	3,664,255

차량운반구	1,162,313	(1,130,707)	31,606	1,162,313	(1,115,681)	46,632

기타의유형자산	1,801,356	(1,499,409)	301,947	1,754,060	(1,506,688)	247,372

건설중인자산	2,550,080	-	2,550,080	1,487,600	-	1,487,600

합 계	64,180,799	(30,038,531)	34,142,268	60,194,825	(29,084,989)	31,109,836

(2) 당반기와 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

계정과목	기초	취득	처분	감가상각비	본계정대체	당반기말

토 지	10,460,885	574,467	-	-	-	11,035,352

건 물	1,180,174	70,076	-	(61,811)	215,000	1,403,439

구축물	5,671,997	83,598	-	(263,623)	710,500	6,202,472

기계장치	8,350,921	160,728	(13,957)	(501,033)	1,263,000	9,259,659

선 박	3,664,255	-	-	(306,542)	-	3,357,713

차량운반구	46,632	-	-	(15,026)	-	31,606

기타의유형자산	247,372	77,210	(6)	(53,729)	31,100	301,947

건설중인자산	1,487,600	3,282,080	-	-	(2,219,600)	2,550,080

합 계	31,109,836	4,248,159	(13,963)	(1,201,764)	-	34,142,268

2) 전기

(단위: 천원)

계정과목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	본계정대체	기 말

토지	9,909,779	551,106	-	-	-	10,460,885

건물	1,333,728	18,500	-	(172,054)	-	1,180,174

구축물	4,613,104	14,000	-	(432,635)	1,477,528	5,671,997

기계장치	7,848,645	797,684	(6,357)	(1,067,051)	778,000	8,350,921

선박	4,157,838	119,500	-	(613,083)	-	3,664,255

차량운반구	47,926	26,589	(1)	(27,882)	-	46,632

기타의유형자산	326,136	39,088	(4,668)	(116,184)	3,000	247,372

건설중인자산	638,900	3,107,228	-	-	(2,258,528)	1,487,600

합 계	28,876,056	4,673,695	(11,026)	(2,428,889)	-	31,109,836

11. 투자부동산 (1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	13,074,130	-	13,074,130	4,435,969	-	4,435,969

건물	83,864	(16,061)	67,803	36,658	(14,358)	22,300

합 계	13,157,994	(16,061)	13,141,933	4,472,627	(14,358)	4,458,269

(2) 당반기와 전기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	당반기말

토지	4,435,969	8,638,161	-	13,074,130

건물	22,300	47,206	(1,703)	67,803

합 계	4,458,269	8,685,367	(1,703)	13,141,933

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	전기말

토지	4,378,527	57,442	-	4,435,969

건물	24,133	-	(1,833)	22,300

합 계	4,402,660	57,442	(1,833)	4,458,269

(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

운영비용	(1,703)	(37,345)

12. 보험가입자산 당반기말과 전기말 현재 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위: 천원)

보험종류	가입처	부보자산	부보액

재산종합보험(*)	DB손해보험(주)	유형자산, 재고자산화재로 인한 사업중단	90,872,312

환경책임보험	DB손해보험(주)	환경오염 피해보상	60,000,000

(* ) 보험금액 중 51,888,844천원은 신한은행에 질권이 설정되어 있습니다.

(2) 전기말

(단위: 천원)

보험종류	가입처	부보자산	부보액

재산종합보험(*)	삼성 화재해상 보험(주)	유형자산, 재고자산화재로 인한 사업중단	91,492,910

환경책임보험	DB손해보험(주)	환경오염 피해보상	60,000,000

(*) 보험금액 중 51,888,844천원은 신한은행에 질권이 설정되어 있습니다.

13. 기타비유동금융자산 및 매도가능금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산 및 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

[당기손익- 공정가치측정 금융자산]

장기투자자산	600,000	-

[상각후원가로 측정되는 금융자산]

장기금융상품	2,008,000	2,008,000

[매도가능금융자산]

매도가능금융자산	-	1,644,533

합 계	2,608,000	3,652,533

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산 및 매도가능금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

[당기손익- 공정가치측정 금융자산]

(주)울산방송(*1)	600,000	-

소 계	600,000	-

[상각후원가로 측정되는 금융자산]

장기금융상품	2,008,000	2,008,000

[매도가능금융자산]

에스엘(주 )(*2)	-	1,044,533

(주)울산방송	-	600,000

합 계	2,608,000	3,652,533

(*1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정으로 인해 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 대체되었습니다.

(*2) 당사는 보유 상장주식을 1년 이내에 처분 계획을 가지고 있어 유동성 대체하였습니다.

(3) 당반기와 전기 중 장기투자자산 및 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	1,644,533	2,251,009

평가손익(법인세차감전)	-	125,770

처분	-	(732,246)

대체(*)	(1,044,533)	-

반기말금액	600,000	1,644,533

(*) 당사는 보유 상장주식을 1년 이내에 처분 계획을 가지고 있어 유동성 대체하였습니다.

14. 관계기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	주요 영업	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

스타자동차(주)	대한민국	자동차 판매업	30.09	12,971,584	30.09	12,066,155

(2) 당반기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

회 사 명	기초	배당금수령	지분법손익	당반기말

스타자동차(주)	12,066,155	(451,350)	1,356,779	12,971,584

2) 전기

(단위: 천원)

회 사 명	기 초	배당금수령	지분법손익	기 말

스타자동차㈜	10,241,192	(300,900)	2,125,863	12,066,155

(3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업이익	당기순이익

33,026,223	54,120,425	42,229,890	3,531,358	171,977,141	5,445,027	4,509,067

② 전기말

(단위: 천원)

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업이익	당기순이익

36,836,236	51,537,393	46,312,838	3,684,458	312,507,767	9,088,261	7,065,015

(4) 당반기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	보고기간말순자산	지분율	순자산지분금액	영업권	장부금액

스타자동차㈜	41,385,400	30.09%	12,452,868	518,716	12,971,584

15. 기타유동자산 및 기타유동부채 (1) 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	171,243	22,173

선급부가세	2,816,836	3,128,500

선급비용	230,981	122,380

합 계	3,219,060	3,273,053

(2) 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	304,521	331,505

선수금	-	228,472

합 계	304,521	559,977

16. 매입채무및기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	15,511,708	26,516,036

미지급금	6,226,263	3,230,153

미지급비용	298,234	298,234

합 계	22,036,205	30,044,423

17. 퇴직급여부채 (1) 확정기여형 퇴직급여제도당사는 종업원을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니 다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사가 당반기 중 인식한 비용은 2,907천원이 며, 전기 중 인식한 비용은 없습니다. (2) 확정급여형 퇴직급여제도 당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. (3) 당반기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,334,209	9,302,578

사외적립자산의 공정가치	(9,129,563)	(9,259,102)

합 계	204,646	43,476

(4) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	9,302,578	10,352,813

이자원가	115,037	222,446

당기근무원가	266,955	600,848

퇴직급여지급액	(70,536)	(892,712)

재측정요소	(279,825)	(980,817)

반기말금액	9,334,209	9,302,578

(5) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	9,259,102	8,979,784

사외적립자산의 기대수익	114,224	189,399

기여금납입액	-	500,000

퇴직급여지급액	(68,600)	(748,265)

재측정요소	(175,163)	338,184

반기말금액	9,129,563	9,259,102

(6) 당반기와 전반기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	266,955	300,424

이자원가	115,037	111,224

사외적립자산의기대수익	(114,224)	(94,699)

합 계	267,768	316,949

(7) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전 보험수리적손익	104,662	980,950

법인세비용	(23,025)	(215,809)

법인세비용차감후 보험수리적손익	81,637	765,141

18. 영업부문 (1) 당사의 영업부문은 단일의 영업부문으로 이루어져 있습니다.

구 분	주요사업

석유류제조판매부문	각종 석유류의 정제 및 그 제품의 판매

(2) 당반기와 전반기 중 제품별 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

매출유형	품 목	구체적용도	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품	고무배합유	타이어,신발,고무제품	16,180,339	32,492,062	14,744,269	33,445,430

전기절연유	변압기	2,381,095	4,188,118	2,358,545	4,294,609

윤 활 유	공작기계,선박,자동차외	49,911,799	107,106,646	55,288,937	111,711,336

상품	윤 활 유	그리이스외	3,787,893	5,850,417	2,241,090	4,939,371

기타	원 료 유	윤활유원료	2,615,091	4,129,696	1,529,401	3,703,046

합 계	74,876,217	153,766,939	76,162,242	158,093,792

(3) 당반기와 전반기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내	29,583,299	63,778,013	37,007,841	74,652,787

국외(일본 등)	45,292,918	89,988,926	39,154,401	83,441,005

합 계	74,876,217	153,766,939	76,162,242	158,093,792

(4) 당반기와 전반기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다.

19. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	688,787	1,372,300	700,133	1,410,425

퇴직급여	96,669	193,446	109,188	219,320

복리후생비	14,952	25,738	16,620	25,668

여비교통비	35,651	49,012	10,900	33,701

통신비	8,988	18,484	8,769	17,876

수도광열비	152	327	146	310

세금과공과	6,529	42,111	3,928	20,041

임차료	34,105	67,920	33,838	68,511

감가상각비	8,758	16,729	6,641	13,771

수선비	11,377	20,414	10,328	25,766

보험료	4,073	8,708	5,319	12,795

접대비	27,459	63,834	26,993	64,584

광고선전비	35,409	71,571	25,342	49,992

견본비	1,453	2,073	4,659	5,003

소모품비	223,875	398,771	171,139	354,226

도서인쇄비	9,933	25,326	14,114	28,447

차량유지비	30,590	59,497	28,209	56,207

운반비	1,959,817	4,173,734	2,048,040	4,082,600

용역비	59,709	118,712	62,196	124,661

수수료	46,721	994,573	1,031,841	1,985,977

교육비	2,897	11,971	5,352	5,388

대손상각비(환입)	7,724	14,942	(748)	(137,506)

잡비	484	561	374	479

합 계	3,316,112	7,750,754	4,323,321	8,468,242

20. 기타수익 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	31,214	31,214	18,200	18,200

임대료수익	164,600	323,941	187,962	373,985

외환차익	544,700	736,965	234,628	733,997

외화환산이익	366,719	395,877	(155,552)	101,440

임가공용역수익	-	66,622	8,820	8,820

단기투자자산처분이익	20,737	184,089	21,267	21,267

단기투자자산평가이익	(51,300)	-	-	-

파생상품거래이익	28,830	28,830	-	-

매도가능금융자산처분이익	-	-	176,611	383,854

유형자산처분이익	-	4,094	-	-

잡이익	91,167	203,356	128,962	261,663

합 계	1,196,667	1,974,988	620,898	1,903,226

21. 기타비용 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	237,853	463,667	263,615	1,383,004

외화환산손실	143,068	211,125	27,457	202,694

기부금	240	480	240	480

유형자산처분손실	12,764	12,764	4,674	4,674

단기투자자산처분손실	64,423	64,423	-	-

단기투자자산평가손실	1,277,314	1,583,832	(89,503)	56,451

파생상품거래손실	83,325	83,325	988,743	1,653,883

잡손실	10,056	10,855	525	1,004

합 계	1,829,043	2,430,471	1,195,751	3,302,190

22. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	507,972	864,273	279,075	666,864

외환차익	52,598	135,973	-	-

외화환산이익	169,127	169,127	30,419	30,419

합 계	729,697	1,169,373	309,494	697,283

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	3,164	3,426	472	715

외환차손	96,362	108,812	-	-

외화환산손실	(48,026)	-	(211,991)	-

합 계	51,500	112,238	(211,519)	715

23. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	3,284,958	(47,658)	(2,078,340)	(3,782,219)

재고자산 매입액	61,157,476	132,022,115	64,617,811	135,314,018

종업원급여비용	1,580,508	3,203,296	1,691,777	3,360,302

감가상각비	605,832	1,203,467	1,208,579	1,208,579

지급수수료	1,179,213	2,237,342	1,242,911	2,197,047

운반비	1,959,817	4,700,057	2,315,477	4,834,914

포장비	2,154,571	4,206,775	1,931,184	4,312,748

기타비용	1,964,908	2,718,657	1,513,032	3,167,288

합 계	73,887,283	150,244,051	72,442,431	150,612,677

24. 법인세비용 당반기와 전반기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세 부담액	1,609,288	1,866,552

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	(186,598)	(221,172)

자본에 직접 반영된 법인세비용	18,934	35,405

법인세 비용	1,441,624	1,680,785

유효세율	23.25%	22.48%

25. 자본 금과 자본잉여금, 자본조정(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

발행할보통주식수	5,000,000주	5,000,000주

1주의 금액	5,000	5,000

발행한 보통주식수	1,739,672주	1,739,672주

자본금	8,698,360,000	8,698,360,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	12,667,980	12,667,980

합병차익	129	129

전환권대가	432,495	432,495

자기주식처분이익	36,859	36,859

합 계	13,137,463	13,137,463

(3) 자기주식당반기말 현재 당사는 투자자보호 및 주식가격의 안정을 목적으로 자기주식 113,105주를 8,400,866천원에 취득하여 자본조정으로 계상하고 있습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 자기주식 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기말	전기말

기초	80,338	16,200

취득	32,767	64,138

반기말	113,105	80,338

26. 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	-	352,360

(*)기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정으로 인해 매도가능금융자산을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하여 이월이익잉여금으로 대체하였습니다.27. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	4,390,600	4,390,600

임의적립금	2,927,338	2,927,338

미처분이익잉여금	226,782,173	224,179,016

합 계	234,100,111	231,496,954

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	231,496,954	221,784,949

당기순이익	4,990,027	12,474,823

확정급여제도의 재측정요소	81,637	1,028,820

연차배당	(2,820,867)	(3,791,638)

회계변경누적효과	352,360	-

반기말금액	234,100,111	231,496,954

(3) 배당금

20 17년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 2,820,867천원은 2018년 4월 25일 전액 지급되었습니다.

28. 주당순이익 당반기와 전반기 중 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

반기순이익	2,348,759,129	4,990,026,886	3,263,881,407	5,795,347,893

가중평균유통보통주식수(*)	1,634,016주	1,643,996주	1,719,190주	1,721,319주

기본주당순이익	1,437	3,035	1,898	3,367

(*) 가중평균유통보통주식수

구 분	당반기	전반기

3 개 월	누 적	3 개 월	누 적

발행보통주식수	1,739,672	1,739,672	1,739,672	1,739,672

자기주식취득효과	(105,656)	(95,676)	(20,482)	(18,353)

가중평균유통보통주식수	1,634,016	1,643,996	1,719,190	1,721,319

당반기와 전반기 중 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다.

29. 특수관계자와의 거래 (1) 당반기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계	특수관계자명

관계기업	스타자동차(주)

기타 특수관계자	JX NIPPON OIL ENERGY CORPORATION

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

스타자동차(주)(주1)	451,350	-	300,900	-

JX NIPPON OIL ENERGY CORPORATION	9,929,541	42,823,598	2,898,182	44,778,799

(주1) 스타자동차에 대한 매출 등의 금액은 전액 배당수익으로 구성되어 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	매입채무	미지급금	예수금

기타	JX NIPPON OIL ENERGYCORPORATION	2,021,945	2,883,192	120,772	219,121

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	매입채무	미지급금	예수금

기타	JX NIPPON OIL ENERGYCORPORATION	2,112,443	3,208,143	104,031	211,534

(4) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증처	금 액

대표이사	(주)우리은행	17,400,000

(주)신한은행	32,725,066

(주)KEB하나은행	18,000,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	252,720	265,464

30. 우발채무 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 금융기관과의 한도약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

약정사항	금융기관	약정금액	실 행 액

당좌차월한도	(주)신한은행	1,000,000	-

(주)우리은행	500,000	-

무역금융대출한도(내국신용장개설 포함)	(주) 우리은행	14,000,000	-

(주)신한은행	6,000,000	383,106

수입자금대출	(주) 신한은행	USD 10,000,000	-

포괄한도 (*)	(주)KEB하나은행	14,700,000	-

(*) (주)KEB하나은행과 약정한 포괄한도에는 무역금융대출한도 800,000천원, 당좌차월한도 300,000천원과 외화운전자금대출한도 USD 10,000,000이 포함되어 있습니다.

(2) 당반기말 현재 차입금 등에 대한 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보한도액(*)	담보권자

토지	4,712,429	10,250,000	(주)신한은행(주)KEB하나은행

건물	582,827

구축물	30,654

기계장치	1,369,750

합 계	6,695,660

(*) 당반기말 현재 담보실행액은 없습니다.(3) 당반기말 현재 금융기관으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

지급보증내역	금융기관	보증한도	보증실행액

내국신용장개설	(주)신한은행	6,000,000	383,106

수입L/C개설	USD 5,000,000	-

(주)KEB하나은행	USD 2,000,000	-

31. 위험관리 (1) 신용위험1) 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금성자산	15,531,936	18,782,053

매출채권및기타채권	69,514,449	76,353,427

단기금융상품	16,000,000	48,955,467

단기투자자산	65,530,691	42,918,689

장기금융상품	2,008,000	2,008,000

장기투자자산	600,000	-

매도가능금융자산	-	1,644,533

합 계	169,185,076	190,662,169

2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

연체되지 않은 채권	69,432,712	-	76,333,470	-

만기 경과후 6~12개월	65,478	13,095	12,317	2,463

만기 경과후 1년 초과	16,259	8,130	7,640	3,820

합 계	69,514,449	21,225	76,353,427	6,283

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당반기말 현재 이자를 제외한 금융부채의 상환예정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년이하	1년초과 5년이하

매입채무및기타채무	22,036,205	-

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 다른 금액으로 결제될것으로 기대하고 있지 않습니다.

(3) 환위험

1) 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	23,069,078	11,593,463	27,075,531	15,396,188

JPY	216,242	63,749	307,132	4,346

2) 당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	1,147,562	(1,147,562)	1,167.934	(1,167,934)

JPY	15,249	(15,249)	30,278	(30,278)

32. 범주별 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산

현금및현금성자산	15,539,679	-	18,791,734	-	-

기타금융자산	16,000,000	65,530,691	48,955,467	42,918,689	-

매출채권및기타채권	68,312,124	-	75,355,503	-	-

기타비유동금융자산	2,008,000	600,000	2,008,000	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	-	1,644,533

장기성매출채권및기타채권	1,202,325	-	997,925	-	-

합 계	103,062,128	66,130,691	146,108,629	42,918,689	1,644,533

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채(매입채무및기타채무)는 전액 상각후원가로 인식된 금융부채입니다.

(3) 당반기와 전반기 현재 금융자산의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

[상각후원가측정 금융자산]

은행예치금에 대한 이자수익	507,973	864,274	335,672	594,319

장기미수수익에 대한 이자수익	-	-	37,658	72,545

현금및현금성자산에 대한 외환차이	217,153	169,127	242,411	30,419

외화채권에 대한 외환차이	438,688	857,975	256,788	(809,991)

[당기손익 - 공정가치측정 금융자산]

단기투자자산평가이익	(51,300)	-	-	-

단기투자자산처분이익	20,738	184,089	21,267	21,267

단기투자자산처분손실	64,423	64,423	-	-

단기투자자산평가손실	1,277,314	1,583,832	89,503	(56,451)

파생상품거래이익(손실)	(54,494)	(54,494)	(988,743)	(1,653,883)

배당금수익	31,214	31,214	-	-

[매도가능금융자산]

매도가능금융자산평가이익	-	-	83,456	(125,525)

매도가능금융자산처분이익	-	-	176,661	383,854

배당금수익	-	-	18,200	18,200

[상각후 원가로 측정하는 금융부채]

단기차입금에 대한 이자비용	(3,164)	(3,426)	(472)	(715)

외화채무에 대한 외환차이	(175,608)	(372,763)	(468,784)	59,730

(4) 공정가치 1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

[공정가치로 인식된 자산]

장기투자자산	600,000	600,000	1,044,533	1,044,533

단기투자자산	65,530,691	65,530,691	42,918,689	42,918,689

소 계	66,130,691	66,130,691	43,963,222	43,963,222

[상각후원가로 인식된 자산]

현금및현금성자산	15,539,679	15,539,679	18,791,734	18,791,734

매출채권및기타채권	69,514,449	69,514,449	76,353,427	76,353,427

단기금융상품	16,000,000	16,000,000	48,955,467	48,955,467

매도가능금융자산	-	-	600,000	600,000

장기금융상품	2,008,000	2,008,000	2,008,000	2,008,000

소 계	103,062,128	103,062,128	146,708,628	146,708,628

합 계	169,192,819	169,192,819	190,671,850	190,671,850

금융부채

[상각후원가로 인식된 부채]

매입채무및기타채무	22,036,205	22,036,205	30,044,423	30,044,423

2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치의 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치수준별측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3

당반기말

금융자산:

단기투자자산	7,639,857	57,890,834	-

장기투자자산	-	-	600,000

합 계	7,639,857	57,890,834	600,000

전기말:

금융자산

당기손익인식금융자산	-	42,918,689	-

매도가능금융자산	1,044,533	-	600,000

합 계	1,044,533	42,918,689	600,000

33. 파생상품 당사는 외화채무에 대한 위험회피 및 차액거래 수익을 목적으로 선물거래를 하고 있 으 며, 당반기말 현재 미결제잔액은 달러선물환 500계약(USD 5,000,000)입니다. 당반기 및 전반기에 선물거래로 인해 인식한 파생상품거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

파생상품거래이익	28,830	-

파생상품거래손실	83,325	1,653,883

34. 영업활동 현금흐름 당 반기와 전 반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

(1) 반기순이익	4,990,027	5,795,348

(2) 조정	1,797,920	1,413,881

퇴직급여	267,769	316,947

감가상각비	1,203,467	1,208,579

외화환산손실	211,125	202,694

유형자산처분손실	12,764	4,674

단기투자자산처분손실	64,423	-

단기투자자산평가손실	1,583,832	56,451

이자비용	3,426	715

법인세비용	1,441,624	1,680,785

외화환산이익	(565,004)	(131,859)

단기투자자산처분이익	(184,089)	(21,267)

대손상각비(대손충당금환입)	14,942	(137,506)

배당금수익	(31,214)	(18,200)

유형자산처분이익	(4,094)	-

관계기업투자이익	(1,356,778)	(697,414)

매도가능금융자산처분이익	-	(383,854)

이자수익	(864,273)	(666,864)

(3)영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동	(980,425)	(9,524,442)

매출채권의 증가	(3,619,281)	(3,263,581)

기타채권의 감소	11,109,256	124,796

기타유동자산의 감소	53,993	106,766

재고자산의 증가	(47,658)	(11,071,707)

장기성기타채권의 감소	-	1,143,807

매입채무의 증가(감소)	(11,211,128)	3,793,122

기타채무의 증가(감소)	2,991,785	(328,704)

기타유동부채의 감소	(255,456)	(28,941)

퇴직급의 지급	(70,536)	(47,647)

퇴직연금운영자산의 감소	68,600	47,647

합 계	5,807,522	(2,315,213)