미창석유공업 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

주석

제 59 (당) 기 반기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지
제 58 (전) 기 반기 2022년 01월 01일부터 2022년 06월 30일까지
미창석유공업주식회사

1. 회사의 개요

미창석유공업주식회사(이하 "당사"라 함)는 1962년 12월 27일 설립되어, 석유류의 정제 및 그 제품의 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 부산시 영도구 동삼동에 본사 및 주공장을, 울산시 남구 황성동에 제2공장을 두고 있습니다.당사는 1989년 9월 27일자로 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당반기말 현재 자본금은 8,698,360천원이고 주요 주주 현황은 아래와 같습니다.

(단위: 주)

주주명	주식수	지분율

유재순	449,605	25.9%

최명희	182,640	10.5%

유지유	32,000	1.8%

유승수	35,814	2.1%

ENEOS HOLDINGS, INC.	173,972	10.0%

FIDELITY PURITAN	173,900	10.0%

기타주주	465,048	26.7%

자기주식	226,693	13.0%

합 계	1,739,672	100.0%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 요약반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 제·개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.

가. 당사가 신규 적용한 제 · 개정 기준서 및 해석서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 중요한 회계정책 공시

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시

- 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경 및 오류’(개정): 회계추정치 정의

- 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

- 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정): 기준서 제1104호 ‘보험계약’ 대체

나. 당사가 적용하지 않은 제 · 개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다.

또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다.

개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	3,920	9,971

당좌예금	99,839	113,245

보통예금	5,816,703	11,460,367

기타예금	24,640,977	14,262,175

합 계	30,561,439	25,845,758

5. 사용이 제한된 금융자산당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	비 고

장기금융상품	7,000	7,000	당좌개설보증금

당기손익-공정가치측정금융자산	5,000,000	5,000,000	질권설정

6. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

장단기금융상품	-	7,000	-	7,000

당기손익-공정가치측정금융자산	91,641,010	9,749,757	84,043,143	9,729,730

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,644,626	-	1,644,626

합 계	91,641,010	11,401,383	84,043,143	11,381,356

(2) 당반기와 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기초	93,772,873	1,644,626	87,275,632	1,567,462

취득	57,672,115	-	97,037,498	-

평가손익(법인세 차감전)	7,983,020	-	(16,119,053)	77,164

처분	(58,037,241)	-	(74,421,204)	-

기말	101,390,767	1,644,626	93,772,873	1,644,626

(3) 당반기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

수익증권	58,674,655	-	56,944,953	-

상장지분상품	40,030,995	-	33,777,765	-

비상장지분상품	2,679,898	1,644,626	2,679,131	1,644,626

파생상품	5,219	-	371,024	-

합계	101,390,767	1,644,626	93,772,873	1,644,626

당사가 투자한 당기손익-공정가치측정금융자산 중 젠투파트너스(GEN2 PARTNERS)가 운용하는 펀드 5,000,000천원은 환매가 일시중단되었는바, 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 한편, 당사는 해당 금융상품과 관련하여 판매기관으로부터 선지급받은 3,407,000천원을 기타유동부채로 인식하였습니다.

7. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	70,975,283	-	62,411,219	-

대손충당금	(15,963)	-	(15,963)	-

단기대여금	1,362,739	-	921,282	-

미수금	22,951,662	-	28,183,841	-

미수수익	157,132	-	153,098	-

보증금	-	1,345,891	-	1,345,891

합 계	95,430,853	1,345,891	91,653,477	1,345,891

(2) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초	15,963	31,012

대손상각비	-	(15,049)

제각	-	-

기말	15,963	15,963

(3) 당반기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	채권총액	기대신용손실률	손실충당금

만기일 미경과 채권	96,760,780	-	-

연체채권	1년 미만	-	20.00%	-

1년 초과	31,927	50.00%	15,963

합 계	96,792,707	15,963

당사의 매출채권 및 기타채권은 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 아니하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 설정하였으며, 취득시 신용이 손상되어있는 금융자산은 없습니다. 만기일 미경과 채권에 대해 예측되는 기대신용손실이 없으며, 연체채권에 대해서는 개별적으로 기대신용손실률을 평가하여 손실충당금을 인식하였습니다.

8. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	799,139	(15,938)	783,201	798,591	(8,213)	790,378

제품	12,174,819	(51,646)	12,123,173	12,134,875	(154,605)	11,980,270

원재료	26,707,352	-	26,707,352	24,561,513	-	24,561,513

부재료	15,179,674	-	15,179,674	18,118,328	-	18,118,328

드럼	62,822	-	62,822	67,392	-	67,392

미착원료	2,559,709	-	2,559,709	6,456,014	-	6,456,014

저장품	211,939	-	211,939	242,917	-	242,917

합 계	57,695,454	(67,584)	57,627,870	62,379,630	(162,818)	62,216,812

당반기와 전기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가손실환입은 각각 95,234천원과 82,641천원입니다.

9. 종속기업 및 관계기업투자당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	주요 영업	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업투자:

요즈마글로벌펀드6호	대한민국	펀드	99.74%	48,134	99.74%	48,134

관계기업투자:

스타자동차(주)	대한민국	자동차 판매업	30.09%	2,080,436	30.09%	2,080,436

PT.SARI MICHANG CONCORD	인도네시아	윤활유 판매업	33.00%	258,466	33.00%	258,466

케이그라운드메디칼펀드1호	대한민국	펀드	22.73%	500,000	22.73%	500,000

스텔라EV배터리펀드1호	대한민국	펀드	53.12%	40,000,000	-	-

소계	42,838,902	2,838,902

합계	42,887,036	2,887,036

당사는 당반기 중 스텔라EV배터리펀드1호를 출자설립하고 유의적인 영향력을 획득하였습니다. 당사는 스텔라EV배터리사모펀드1호의 지분 53.12%를 보유하고 있으나, 관련 활동을 지시할 수 있는 힘과 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 없으므로 관계기업으로 분류하였습니다.또한, 당사는 전기 중 요즈마글로벌펀드6호의 지분증권에 대하여 36,004천원의 종속기업투자손상차손을 인식하였습니다.

10. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	11,989,251	-	11,989,251	11,989,251	-	11,989,251

건물	9,374,530	(4,676,464)	4,698,066	9,346,835	(4,489,139)	4,857,696

구축물	14,862,149	(9,351,904)	5,510,245	14,861,062	(8,974,838)	5,886,224

기계장치	35,337,944	(21,731,415)	13,606,529	35,264,189	(21,091,856)	14,172,333

차량운반구	378,494	(253,821)	124,673	378,494	(236,821)	141,673

기타의유형자산	1,776,789	(1,507,791)	268,998	1,740,775	(1,507,422)	233,353

건설중인자산	78,500	-	78,500	-	-	-

합 계	73,797,657	(37,521,395)	36,276,262	73,580,606	(36,300,076)	37,280,530

(2) 당반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	11,989,251	-	-	-	11,989,251

건물	4,857,696	27,696	-	(187,326)	4,698,066

구축물	5,886,224	1,087	-	(377,066)	5,510,245

기계장치	14,172,333	266,127	(6)	(831,925)	13,606,529

차량운반구	141,673	-	-	(17,000)	124,673

기타의유형자산	233,353	87,500	(6)	(51,849)	268,998

건설중인자산	-	78,500	-	-	78,500

합 계	37,280,530	460,910	(12)	(1,465,166)	36,276,262

(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	11,989,251	-	-	-	11,989,251

건물	5,252,327	8,680	-	(403,311)	4,857,696

구축물	6,381,794	248,628	(1)	(744,197)	5,886,224

기계장치	15,176,599	605,737	(6)	(1,609,997)	14,172,333

차량운반구	2,675	170,000	(11)	(30,991)	141,673

기타의유형자산	87,743	208,703	(11)	(63,082)	233,353

건설중인자산	117,700	(117,700)	-	-	-

합 계	39,008,089	1,124,048	(29)	(2,851,578)	37,280,530

11. 투자부동산(1) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초:

취득원가	13,075,456	595,018	13,670,474	13,075,456	595,018	13,670,474

감가상각누계액	-	(212,128)	(212,128)	-	(154,459)	(154,459)

장부금액	13,075,456	382,890	13,458,346	13,075,456	440,559	13,516,015

기중변동:

감가상각비	-	(28,836)	(28,836)	-	(57,669)	(57,669)

기말:

취득원가	13,075,456	595,018	13,670,474	13,075,456	595,018	13,670,474

감가상각누계액	-	(240,964)	(240,964)	-	(212,128)	(212,128)

장부금액	13,075,456	354,054	13,429,510	13,075,456	382,890	13,458,346

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

운영수익	-	-

운영비용	28,836	28,834

(3) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	13,075,456	24,549,764	13,075,456	24,549,764

건물	354,054	11,381,066	382,890	11,381,066

합계	13,429,510	35,930,830	13,458,346	35,930,830

12. 무형자산

당사가 보유한 무형자산은 전액 소프트웨어로, 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

기초	782,700	(319,555)	463,145	782,700	(241,285)	541,415

취득	43,600	-	43,600	-	-	-

상각비	-	(39,862)	(39,862)	-	(78,270)	(78,270)

기말	826,300	(359,417)	466,883	782,700	(319,555)	463,145

13. 리스

(1) 당반기와 전기 중 기초자산의 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

토지	건물 및구축물	차량운반구	합계	토지	건물 및구축물	차량운반구	합계

기초금액	3,319,480	72,290	51,782	3,443,552	2,416,299	2,959	51,782	2,471,040

감가상각	-	(36,145)	(44,384)	(80,529)	-	(107,798)	(88,769)	(196,567)

리스료 변경 등	110,198	72,290	-	182,488	903,181	177,129	88,769	1,169,079

기말금액	3,429,678	108,435	7,398	3,545,511	3,319,480	72,290	51,782	3,443,552

(2) 당반기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	3,443,827	2,471,350

지급	(81,646)	(202,292)

이자비용	1,159	5,725

리스료 변경 등	182,488	1,169,044

기말금액	3,545,828	3,443,827

재무상태표:,

유동	403,708	212,310

비유동	3,142,120	3,231,517

합계	3,545,828	3,443,827

(3) 당반기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간	금액

2023.07.01 ~ 2024.06.30	150,593

2024.07.01 이후	3,323,232

합계	3,473,825

(4) 당반기와 전기 중 당기비용으로 인식된 소액자산리스 및 단기리스의 리스료는 각각 6,186천원과 12,429천원입니다.

14. 보험가입자산당반기말 현재 당사의 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	가입처	부보자산	부보액

재산종합보험(*)	삼성화재보험(주)	유형자산, 재고자산 화재로 인한 사업중단	166,347,648

환경책임보험	DB손해보험(주)	환경오염 피해보상	60,000,000

(*) 보험금액 중 51,888,844천원은 (주)신한은행에 질권이 설정되어 있습니다.

15. 기타유동자산 및 기타유동부채(1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	10	123,950

선급부가세	1,948,367	2,440,642

선급비용	551,561	125,449

합 계	2,499,938	2,690,041

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	3,746,958	3,218,141

예수금	359,855	590,060

합 계	4,106,813	3,808,201

16. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	유동

매입채무	18,383,738	19,309,891

미지급금	2,206,195	2,694,093

미지급비용	609,025	602,886

합 계	21,198,958	22,606,870

17. 단기차입금

당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 단기차입금

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당반기말	전기말

담보부:

(주)BNK투자증권(*)	기업어음대출	4.79	10,000,000	-

(주)신한은행	무역어음대출	4.90	10,000,000	-

합 계	20,000,000	-

(*) BNK투자증권 기업어음대출은 신한은행 지급보증으로 발행되었습니다.

18. 퇴직급여부채

(1) 당반기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 퇴직급여제도 관련 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

당기손익:

당기근무원가	270,079	291,669

이자원가	305,435	147,678

이자수익	(342,862)	(125,260)

확정기여제도에 납부한 기여금	65,933	51,814

합 계	298,585	365,901

기타포괄손익:

확정급여제도의 재측정요소(법인세 차감전)	(137,263)	(744,466)

(2) 당반기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	14,178,612	13,057,924

사외적립자산의 공정가치	(15,300,366)	(14,529,269)

합 계	(1,121,754)	(1,471,345)

19. 영업이익(1) 당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익으로, 당반기와 전반기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

사업 성격:

제품	101,646,469	204,570,135	99,745,860	198,860,920

상품	1,574,985	3,211,385	1,713,792	3,267,365

기타	2,623,219	5,728,178	2,602,327	4,436,874

합계	105,844,673	213,509,698	104,061,979	206,565,159

지리적 시장:

국내	43,303,345	85,704,198	42,127,634	80,369,399

해외(일본 등)	62,541,328	127,805,500	61,934,345	126,195,760

합계	105,844,673	213,509,698	104,061,979	206,565,159

수익인식:

한 시점에 이행	105,844,673	213,509,698	104,061,979	206,565,159

(2) 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	1,317,487	(135,725)	(370,255)	(2,201,595)

원재료사용액	79,100,275	164,408,599	83,574,539	166,049,925

상품매입액	1,476,038	2,756,982	1,541,834	2,479,748

운반비	1,541,601	3,176,793	1,659,448	3,339,820

포장비	2,578,002	5,051,088	2,143,483	4,162,045

종업원급여	1,754,829	3,507,100	1,662,607	3,425,500

수수료	932,206	1,919,988	781,488	1,656,284

감가상각비	823,393	1,614,394	784,771	1,560,917

외주가공비	554,293	1,099,757	520,590	1,051,610

수도광열비	381,749	983,614	388,166	919,945

소모품비	320,561	664,837	349,928	660,238

공해처리비	161,005	303,579	193,016	346,060

세금과공과	59,278	142,094	295,776	387,206

보험료	81,113	158,716	80,509	151,620

지급임차료	164,665	318,273	163,550	291,971

기타비용	161,099	308,733	201,455	393,690

합 계	91,407,594	186,278,822	93,970,905	184,674,984

(3) 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	804,980	1,553,304	708,111	1,469,530

퇴직급여	61,606	153,965	124,011	248,436

복리후생비	21,219	35,258	26,716	39,664

여비교통비	5,607	14,851	1,863	3,512

통신비	5,957	12,218	7,475	14,303

수도광열비	179	389	151	326

세금과공과	5,488	19,670	5,276	30,393

임차료	33,184	66,378	32,813	65,773

감가상각비	22,919	45,836	23,453	41,110

무형자산상각비	20,294	39,862	19,568	39,135

수선비	348	650	3,955	4,150

보험료	8,830	17,228	9,403	19,113

접대비	28,949	57,599	25,013	49,573

광고선전비	6,657	13,490	13,412	42,578

견본비	590	1,021	890	1,762

소모품비	230,834	470,723	231,496	438,499

도서인쇄비	13,302	25,202	2,896	14,872

차량유지비	30,132	61,169	34,983	66,419

운반비	1,156,523	2,355,295	1,218,400	2,407,200

용역비	54,254	115,888	50,539	98,964

수수료	784,160	1,616,839	431,546	1,120,194

교육비	(4)	2,584	(5,789)	5,061

대손상각비	-	-	23,586	27,796

잡비	64	200	48	351

합 계	3,296,072	6,679,619	2,989,815	6,248,714

20. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	2,535,194	2,630,027	2,058,764	2,088,797

임대료수익	660	1,540	16,440	92,100

외환차익	652,408	1,385,289	1,160,721	1,748,778

외화환산이익	(161,118)	82,540	370,186	462,042

금융자산처분이익	1,905,338	2,748,415	487,262	763,194

금융자산평가이익	3,852,513	9,457,289	-	600,419

파생상품거래이익	(17,388)	12,484	-	-

파생상품평가이익	5,219	5,219	-	-

유형자산처분이익	-	-	-	18,339

잡이익	266,214	362,525	551,077	712,867

합 계	9,039,040	16,685,328	4,644,450	6,486,536

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	527,049	1,137,396	692,521	888,854

외화환산손실	59,538	75,133	212,176	212,176

금융자산처분손실	16,334	32,088	173,842	659,063

금융자산평가손실	634,310	1,474,269	8,624,208	12,523,844

파생상품거래손실	369,488	470,196	1,329,895	1,559,475

파생상품평가손실	(136,100)	-	44,123	44,123

관계기업투자처분손실	-	-	369,766	369,766

유형자산처분손실	12	12	17	17

기부금	240	480	240	480

잡손실	686	2,756	7,772	7,774

합 계	1,471,557	3,192,330	11,454,560	16,265,572

21. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	610,488	1,040,799	272,516	452,380

외환차익	5,782	53,635	17,871	22,305

외화환산이익	(4,412)	5,745	15,186	4,889

합 계	611,858	1,100,179	305,573	479,574

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	334,779	348,422	1,129	5,246

외환차손	2,308	61,440	168	6,538

외화환산손실	935	935	-	10,210

합 계	338,022	410,797	1,297	21,994

22. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기와 전반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기의 평균유효세율은 각각 23.71% 및 27.93%입니다.

23. 자본금과 자본잉여금, 자본조정 (1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 보통주식수	5,000,000주	5,000,000주

1주의 금액	5,000	5,000

발행한 보통주식수	1,739,672주	1,739,672주

자본금	8,698,360,000	8,698,360,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	12,667,980	12,667,980

합병차익	129	129

전환권대가	432,495	432,495

자기주식처분이익	36,859	36,859

합 계	13,137,463	13,137,463

(3) 당반기말과 전기말 현재 당사는 투자자보호 및 주식가격의 안정을 목적으로 자기주식 226,693주를 취득하여 자본조정으로 계상하고 있습니다.

24. 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(1,322,847)	(1,322,847)

25. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	4,390,600	4,390,600

임의적립금	2,927,338	2,927,338

미처분이익잉여금	323,110,154	295,394,543

합 계	330,428,092	302,712,481

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초금액	302,712,481	286,417,718

당기순이익	31,595,559	20,885,280

확정급여제도의 재측정요소	(97,501)	(808,069)

연차배당	(3,782,447)	(3,782,448)

기말금액	330,428,092	302,712,481

2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 3,782,447천원은 2023년 4월 21일 전액 지급되었습니다.

26. 주당이익

당반기와 전반기의 기본및희석주당이익은 다음과 같습니다.

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	16,979,496천원	31,595,559천원	2,448,996천원	9,057,903천원

가중평균유통보통주식수(*)	1,512,979주	1,512,979주	1,512,979주	1,512,979주

기본주당이익	11,223원	20,883원	1,619원	5,987원

(*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 자기주식의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

27. 특수관계자와의 거래 (1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계	특수관계자명

종속기업	요즈마글로벌펀드6호

관계기업	스타자동차(주), PT.SARI MICHANG CONCORD(이하"PT.SMC"), 케이그라운드메디칼펀드1호스텔라EV배터리펀드1호

기타특수관계자	ENEOS CORPORATION

당사는 당반기 중 스텔라EV배터리펀드1호를 출자 설립하고 유의적인 영향력을 획득하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당 반 기	전 반 기

매출	기타수익	매입 등	매출 등	기타수익	매입 등

기타	ENEOS CORPORATION	2,174,662	32,628	41,569,636	5,170,614	45,002	45,626,571

주주	-	22,922	471,984	-	22,922	-

관계기업	스타자동차(주)	-	2,106,300	-	-	1,504,500	-

PT.SMC	397,091	-	4,655	430,502	-	-

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당반기말	전기말

채권	채무	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타부채	매출채권	기타채권	매입채무	기타부채

기타	ENEOS CORPORATION	237,279	-	756,231	698,855	202,781	-	673,764	541,235

주주	-	1,362,739	-	-	-	921,282	-	-

관계기업	PT.SMC	209,423	-	-	4,655	273,011	-	-	-

(4) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구분	거래	기초	증가	회수	기말

주주	대여	921,282	471,984	30,527	1,362,739

② 전기

(단위: 천원)

구분	거래	기초	회수	기말

주주	대여	971,888	(50,606)	921,282

(5) 당반기말 현재 제공받은 지급보증의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증처	금 액

대표이사	(주)우리은행	11,934,000

(주)신한은행	33,908,000

(주)KEB하나은행	17,640,000

신한은행	(주)BNK투자증권	10,000,000

(6) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	411,813	404,521

퇴직급여	96,631	265,703

28. 우발채무 및 약정사항(1) 당반기말 현재 금융기관과의 한도약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

약정사항	금융기관	통화	약정금액	실 행 액

당좌차월한도	(주)신한은행	KRW	1,000,000	-

(주)우리은행	KRW	100,000	-

KEB 하나은행	KRW	300,000	-

파생상품(통화선도)	(주)신한은행	USD	1,100,000	498,771

기업어음할인	(주)신한은행	KRW	10,000,000	10,000,000

무역금융	(주)신한은행	KRW	20,000,000	10,000,000

USD	4,000,000	-

KEB 하나은행	KRW	6,500,000	-

USD	550,000	-

외화대출	(주)신한은행	USD	5,000,000	-

(주)우리은행	USD	900,000	-

KEB 하나은행	USD	550,000	-

(2) 당반기말 현재 차입금 등에 대한 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보한도액(*)	담보권자

토지	4,712,429	10,250,000	(주)신한은행(주)KEB하나은행

건물	321,461

구축물	98,071

기계장치	2,505,148

합 계	7,637,109

(*) 당반기말 현재 담보실행액은 없습니다.

29. 위험관리(1) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금성자산	30,557,519	25,835,787

매출채권및기타채권	95,430,853	91,653,477

기타비유동금융자산	7,000	7,000

장기매출채권및기타채권	1,345,891	1,345,891

합 계	127,341,263	118,842,155

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당반기말과 전기말 현재 이자를 포함한 금융부채의 상환예정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년이하	1년초과 5년이하	합 계

당반기말:

매입채무및기타채무	21,198,958	-	21,198,958

단기차입금	20,000,000	-	20,000,000

전기말:

매입채무및기타채무	22,606,870	-	22,606,870

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 다른 금액으로 결제될것으로 기대하고 있지 않습니다.

(3) 환위험

① 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	30,331,756	8,792,064	28,785,214	8,643,609

JPY	188,836	14,361	187,123	14,541

EUR	1,219,855	28,579	1,033,714	27,069

HKD	2,017,875	-	2,052,397	-

② 당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	2,153,969	(2,153,969)	2,014,161	(2,014,161)

JPY	17,448	(17,448)	17,258	(17,258)

EUR	119,128	(119,128)	100,665	(100,665)

HKD	201,788	(201,788)	205,240	(205,240)

30. 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	30,561,439	-	-	25,845,758	-	-

기타금융자산	-	91,641,010	-	-	84,043,143	-

매출채권및기타채권	95,430,853	-	-	91,653,477	-	-

기타비유동금융자산	7,000	9,749,757	1,644,626	7,000	9,729,730	1,644,626

장기매출채권및기타채권	1,345,891	-	-	1,345,891	-	-

합 계	127,345,183	101,390,767	1,644,626	118,852,126	93,772,873	1,644,626

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융자산

매입채무및기타채무	21,198,958	22,606,870

단기차입금	20,000,000	-

합 계	41,198,958	22,606,870

(3) 당반기와 전반기의 현재 금융자산의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

당기손익:

이자수익	1,040,799	-	-	452,380	-	-	-

외환차이	691,675	-	(439,371)	1,959,205	-	(838,969)	-

평가이익	-	9,462,508	-	-	600,419	-	-

평가손실	-	(1,474,269)	-	-	(12,523,844)	-	(44,123)

처분및거래이익	-	2,760,899	-	-	763,194	-	-

처분및거래손실	-	(502,283)	-	-	(2,218,538)	-	-

배당금수익	-	2,630,027	-	-	584,297	-	-

이자비용	-	-	(348,421)	-	-	(816)	-

합 계	1,732,474	12,876,882	(787,792)	2,411,585	(12,794,472)	(839,785)	(44,123)

기타포괄손익:

평가손익(법인세차감전)	-	-	-	-	-	-	-

(4) 공정가치 1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

[공정가치측정금융자산]

기타금융자산	91,641,010	91,641,010	84,043,143	84,043,143

기타비유동금융자산	11,394,383	11,394,383	11,374,356	11,374,356

소 계	103,035,393	103,035,393	95,417,499	95,417,499

[상각후원가측정금융자산]

현금및현금성자산	30,561,439	30,561,439	25,845,758	25,845,758

매출채권및기타채권	96,776,744	96,776,744	92,999,368	92,999,368

기타비유동금융자산	7,000	7,000	7,000	7,000

소 계	127,338,183	127,338,183	118,852,126	118,852,126

합 계	230,373,576	230,373,576	214,269,625	214,269,625

금융부채

[상각후원가측정금융부채]

매입채무및기타채무	21,198,958	21,198,958	22,606,870	22,606,870

단기차입금	20,000,000	20,000,000	-	-

합 계	41,198,958	41,198,958	22,606,870	22,606,870

2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치의 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별 측정치는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당반기말

금융자산:

기타금융자산	40,030,995	51,610,015	-	91,641,010

기타비유동금융자산	-	7,758,808	3,635,575	11,394,383

합 계	40,030,995	59,368,823	3,635,575	103,035,393

전기말

금융자산:

기타금융자산	33,777,765	50,265,378	-	84,043,143

기타비유동금융자산	-	7,738,781	3,635,575	11,374,356

합 계	33,777,765	58,004,159	3,635,575	95,417,499

당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산으로 분류되는 비상장지분증권의 공정가치는 DCF 등을 이용하여 측정되었으며, 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다. 당반기와 전기 중 수준 3 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	3,635,575	2,605,003

취득	-	-

공정가치의 변동	-	1,030,572

기말금액	3,635,575	3,635,575

31. 파생상품 당사는 외화채무에 대한 위험회피 및 차액거래 수익을 목적으로 선물거래를 하고 있으며, 당반기말 현재 미결제잔액은 USD 12,000,000입니다. 당반기와 전반기에 선물거래로인하여 인식한 파생상품거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

파생상품거래이익	(17,388)	12,484	-	-

파생상품평가이익	5,219	5,219	-	-

파생상품거래손실	369,488	470,196	1,329,895	1,559,475

파생상품평가손실	(136,100)	-	44,123	44,123

32. 현금흐름(1) 당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

(1) 당기순이익	31,595,559	9,057,903

(2) 조정	(2,011,955)	16,321,448

퇴직급여	232,652	314,087

감가상각비	1,574,532	1,521,782

무형자산상각비	39,862	39,135

외화환산손실	76,068	222,386

유형자산처분손실	12	17

금융자산처분손실	32,088	659,063

금융자산평가손실	1,474,269	12,523,844

관계기업투자처분손실	-	369,766

재고자산평가손실(환입)	(95,234)	(86,028)

파생상품거래이익	(12,484)	-

파생상품거래손실	470,196	1,559,475

파생상품평가손실	(5,219)	44,123

이자비용	348,421	5,246

대손상각비	-	27,796

법인세비용	9,817,697	3,510,816

외화환산이익	(88,285)	(466,931)

금융자산처분이익	(2,748,415)	(763,194)

금융자산평가이익	(9,457,289)	(600,419)

배당금수익	(2,630,027)	(2,088,797)

유형자산처분이익	-	(18,339)

이자수익	(1,040,799)	(452,380)

(3) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	434,178	(5,568,163)

매출채권의 감소(증가)	(8,481,523)	(3,093,672)

기타채권의 감소(증가)	5,232,179	(323,022)

기타유동자산의 감소(증가)	190,103	(681,012)

재고자산의 감소(증가)	4,684,176	(12,143,917)

매입채무의 증가(감소)	(999,127)	14,616,153

기타채무의 증가(감소)	(483,918)	(2,094,672)

기타유동부채의 증가(감소)	298,612	(878,276)

퇴직금의 지급	(51,818)	(224,200)

사외적립자산의 납입	45,494	(745,545)

합 계	30,017,782	19,811,188