미창석유공업 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제 55 기 분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지
제 54 기 분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지
미창석유공업주식회사

1. 회사의 개요

미창석유공업주식회사(이하 "당사"라 함)는 1962년 12월 27일 설립되어, 석유류의 정제 및 그 제품의 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 부산시 영도구 동삼동에 본사 및 주공장을, 울산시 남구 황성동에 제2공장을 두고 있습니다.당사는 1989년 9월 27일자로 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 8,698,360천원이고 주요 주주 현황은 아래와 같습니다.

(단위: 주)

주주명	주식수	지분율

유재순	497,349	28.6%

최명희	182,640	10.5%

JXTG HOLDINGS, INC.	173,972	10.0%

FIDELITY PURITAN TRUST	173,900	10.0%

기타주주	518,317	29.8%

자기주식	193,494	11.1%

합 계	1,739,672	100.0%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 (별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의 리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였으며, 해당 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

리스를 이용하는 경우 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는동 기준서의 예외규정인 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.

리스를 제공하는 경우 당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.

당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과규정을 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였으며, 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한, 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다. 한편, 리스부채 측정을 위해사용된 최초 적용일의 증분차입이자율은 2.58%입니다.

기업회계기준서 제1116호의 도입으로 인한 관련 항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	증가(감소)

자산:

선급비용	(1,194)

사용권자산	191,173

자산 합계	189,979

부채:

유동성리스부채	133,397

리스부채	56,582

부채 합계	189,979

자본:

이익잉여금	-

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	2,799	10,023

당좌예금	7,938	5,097

외화보통예금	754,521	143,931

보통예금	1,099,511	163,453

기타예금	9,552,042	24,269,597

합 계	11,416,811	24,592,101

5. 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

장기금융상품	8,000	8,000	당좌개설보증금

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	53,296,706	58,282,467

대손충당금	(26,725)	(21,458)

단기대여금	10,000	19,000

미수금	19,470,094	17,584,608

미수수익	222,073	286,619

합 계	72,972,148	76,151,236

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	21,458	6,283

대손충당금의 증감	5,267	15,175

기말	26,725	21,458

7. 장기성매출채권및기타채권 당분기말과 전기말 현재 장기성매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보증금	1,271,642	1,292,788

8. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

[당기손익공정가치측정금융자산]

단기투자자산	65,086,322	-	59,989,048	-

장기투자자산	-	5,754,640	-	554,640

[상각후원가측정금융자산]

단기금융상품	3,002,250	-	9,002,250	-

장기금융상품	-	3,968,784	-	3,968,784

합 계	68,088,572	9,723,424	68,991,298	4,523,424

(2) 당분기와 전기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	60,543,688	42,918,689

기준서1109호 적용 분류 변경	-	8,817,282

취득	60,289,914	98,716,088

평가손익	3,210,676	(2,946,837)

처분	(53,203,316)	(86,961,534)

기말	70,840,962	60,543,688

9. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	1,210,445	(7,451)	1,202,994	702,092	(54,171)	647,921

제품	10,610,563	(378,305)	10,232,258	9,116,736	(356,436)	8,760,300

재공품	836	-	836	7,421	-	7,421

원재료	16,886,115	-	16,886,115	12,078,428	-	12,078,428

부재료	11,947,871	-	11,947,871	9,682,154	-	9,682,154

드럼	111,226	-	111,226	470,332	-	470,332

미착원료	18,026,327	-	18,026,327	7,651,234	-	7,651,234

저장품	204,320	-	204,320	215,298	-	215,298

합 계	58,997,703	(385,756)	58,611,947	39,923,695	(410,607)	39,513,088

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	385,756	-

10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	11,036,068	-	11,036,068

건물	7,920,867	3,645,733	4,275,134

구축물	12,859,590	6,566,747	6,292,843

기계장치	33,105,745	16,908,400	16,197,345

선박	6,250,332	3,539,473	2,710,859

차량운반구	1,154,844	1,140,191	14,653

기타의유형자산	1,818,049	1,620,935	197,114

건설중인자산	-	-	-

합 계	74,145,495	33,421,479	40,724,016

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	11,036,068	-	11,036,068

건물	6,364,231	(3,464,467)	2,899,764

구축물	12,563,442	(6,146,227)	6,417,215

기계장치	29,133,222	(16,003,244)	13,129,978

선박	6,130,831	(3,079,660)	3,051,171

차량운반구	1,166,393	(1,147,751)	18,642

기타의유형자산	1,813,837	(1,555,433)	258,404

건설중인자산	65,400	-	65,400

합 계	68,273,424	(31,396,782)	36,876,642

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

계정과목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	본계정대체	기 말

토지	11,036,068	-	-	-	-	11,036,068

건물	2,899,764	8,636	-	181,266	1,548,000	4,275,134

구축물	6,417,215	271,449	-	420,520	24,700	6,292,843

기계장치	13,129,978	489,361	6	1,000,688	3,578,700	16,197,345

선박	3,051,171	119,500	-	459,812	-	2,710,859

차량운반구	18,642	-	1	3,988	-	14,653

기타의유형자산	258,404	17,592	3	78,879	-	197,114

건설중인자산	65,400	5,086,000	-	-	-5,151,400	-

합 계	36,876,642	5,992,538	10	2,145,153	-	40,724,016

② 전기

(단위: 천원)

계정과목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	본계정대체(*)	기 말

토지	10,460,885	575,183	-	-	-	11,036,068

건물	1,180,174	99,347	-	(147,758)	1,768,000	2,899,763

구축물	5,671,997	295,037	-	(565,319)	1,015,500	6,417,215

기계장치	8,350,921	478,346	(13,957)	(1,092,032)	5,406,700	13,129,978

선박	3,664,255	-	-	(613,083)	-	3,051,172

차량운반구	46,632	4,080	-	(32,070)	-	18,642

기타의유형자산	247,372	89,690	(6)	(109,752)	31,100	258,404

건설중인자산	1,487,600	7,576,100	-	-	(8,998,300)	65,400

합 계	31,109,836	9,117,783	(13,963)	(2,560,014)	(777,000)	36,876,642

(*) 전기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 777백만원이 대체되었습니다.

11. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	13,075,456	-	13,075,456	13,074,130	-	13,074,130

건물	584,018	(32,362)	551,656	84,038	(19,743)	64,295

합 계	13,659,474	(32,362)	13,627,112	13,158,168	(19,743)	13,138,425

(2) 당분기와 전기 중 당사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	기 말

토지	13,074,130	1,326	-	13,075,456

건물	64,295	499,981	(12,620)	551,656

합 계	13,138,425	501,307	(12,620)	13,627,112

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	기 말

토지	4,435,969	8,638,161	-	13,074,130

건물	22,300	47,379	(5,384)	64,295

합 계	4,458,269	8,685,540	(5,384)	13,138,425

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

운영비용	68,672	57,076

12.무형자산

(1) 당분말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	777,000	(59,477)	717,523	777,000	(6,475)	770,525

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상각비	기 말

소프트웨어	770,525	-	(53,002)	717,523

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	상각비	기 말

소프트웨어	-	777,000	(6,475)	770,525

13. 보험가입자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

보험종류	가입처	부보자산	부보액(*)

재산종합보험	삼성화재해상보험(주)	유형자산, 재고자산화재로 인한 사업중단	104,271,011

환경책임보험	DB손해보험(주)	환경오염 피해보상	60,000,000

(*) 보험금액 중 51,888,844천원 은 (주)신한은행에 질권이 설정되어 있습니다.

(2) 전기말

(단위 : 천원)

보험종류	가입처	부보자산	부보액(*)

재산종합보험	DB손해보험(주)	유형자산, 재고자산화재로 인한 사업중단	99,163,292

환경책임보험	DB손해보험(주)	환경오염 피해보상	60,000,000

(*) 보험금액 중 51,888,844천원은 (주)신한은행에 질권이 설정되어 있습니다.

14. 종속 및 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	주요 영업	당 분 기 말	전 기 말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

요즈마 글로벌 펀드6호	대한민국	펀드	99.74	2,284,000	-	-

당분기 중 요즈마글로펀드6호에 2,284,000천원 투자했습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	주요 영업	당 분 기 말	전 기 말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

스타자동차(주)	대한민국	자동차 판매업	30.09	12,066,155	30.09	12,066,155

PT.SARI MICHANG CONCORD (이하 "PT.SMC")	인도네시아	윤활유 판매업	33.00	258,466	33.00	124,453

합 계	12,324,621	12,190,608

*당분기 중 PT.SMC 유상증자로134,013천원을 추가 취득하였으며, 취득 후 지분율 변동은 없습니다.

15. 기타유동자산 및 기타유동부채 (1) 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,573,165	230,781

선급부가세	4,332,260	3,093,987

선급비용	165,657	159,522

합 계	6,071,082	3,484,290

(2) 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	112,945	135,336

예수금	291,825	331,834

합 계	404,770	467,170

16. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	27,994,514	24,336,981

미지급금	8,139,680	2,009,726

미지급비용	344,962	344,962

합 계	36,479,156	26,691,669

17. 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

우리은행	수입자금대출	3.33	-	1,909,329(USD 1,707,654)

18. 리스

주석 3에서 설명하고 있는 바와 같이, 당사는 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따라 당분기부터 리스계약에 따라 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다.

(1) 당분기 중 기초자산의 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	구축물	차량운반구	합계

기초금액	-	-	-

회계변경누적효과	51,641	139,532	191,173

감가상각	(33,198)	(66,094)	(99,292)

기말금액	18,443	73,438	91,881

(2) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

기초금액	-

회계변경누적효과	189,979

지급	(103,641)

이자비용	2,694

기말금액	89,032

재무상태표:

유동	89,032

비유동	-

합계	89,032

(3) 당분기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간	금액

2019.10.01 ~ 2020.09.30	90,000

2020.10.01 ~ 2021.09.30	-

합계	90,000

19. 퇴직급여부채 (1) 확정기여형 퇴직급여제도당사는 종업원을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다 . 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사가 당분기 중 인식한 비용은 56,383천원이 며, 전분기 중 인식한 비용은 42,546천원입니다. (2) 확정급여형 퇴직급여제도 당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	10,970,205	9,186,575

사외적립자산의 공정가치	(9,295,853)	(8,873,167)

합 계	1,674,352	313,408

(4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	9,186,575	9,302,578

이자원가	149,066	230,074

당기근무원가	373,662	533,911

퇴직급여 지급액	(196,973)	(202,830)

재측정요소	1,457,875	(677,158)

기말	10,970,205	9,186,575

(5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	8,873,167	9,259,102

사외적립자산의 기대수익	143,211	228,447

기여금 납입액	500,000	200,000

퇴직급여 지급액	(175,964)	(189,326)

재측정요소	(44,560)	(625,056)

기말	9,295,854	8,873,167

(6) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	373,662	400,433

이자원가	149,066	172,555

사외적립자산 기대수익	(143,211)	(171,335)

합 계	379,517	401,653

(7) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전 재측정요소	(1,502,435)	62,349

법인세비용	330,536	(13,717)

법인세비용차감후 재측정요소	(1,171,899)	48,632

(8) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

경험치 조정	(1,340,150)	316,501

재무적가정의 변동으로 인한 재측정요소	(107,892)	(35,551)

인구통계적가정의 변동으로 인한 재측정요소	(9,833)	-

사외적립자산의 수익	(44,560)	(218,601)

합 계	(1,502,435)	62,349

(9) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	4,944,856	4,971,477

수익증권	4,335,276	3,885,968

기타	15,722	15,722

합 계	9,295,854	8,873,167

(10) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

임금상승률	2.86%	2.94%

할인율	1.860%	2.37%

확정급여채무의 평균만기	2.765년	2.708년

(11) 당분기말 현재 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여부채에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1% 상승	1% 하락

할인율	(285,257)	311,557

임금상승률	310,083	(289,385)

20. 영업부문 (1) 당사의 영업부문은 단일의 영업부문으로 이루어져 있습니다.

구 분	주요사업

석유류제조판매부문	각종 석유류의 정제 및 그 제품의 판매

(2) 제품별 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

매출유형	품 목	구체적용도	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

제품	고무배합유	타이어,신발,고무제품	13,812,592	42,712,960	14,117,116	46,609,178

전기절연유	변압기	2,533,030	5,202,179	1,605,601	5,793,719

윤활유	공작기계,선박,자동차외	53,042,983	168,532,958	56,852,095	163,958,741

상품	윤활유	그리이스외	1,961,120	5,934,631	1,989,081	7,839,498

기타	원료유	윤활유원료	1,751,971	4,940,515	2,117,601	6,247,297

합 계	73,101,696	227,323,243	76,681,494	230,448,433

(3) 당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

국내	26,208,169	80,771,348	31,799,875	95,577,888

국외(일본 등)	46,893,527	146,551,895	44,881,619	134,870,545

합 계	73,101,696	227,323,243	76,681,494	230,448,433

(4) 당분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

JXTG NIPPON OIL ENERGY CORPORATION	29,015,467

21. 판 매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	784,820	2,209,453	772,291	2,144,590

퇴직급여	124,989	314,106	121,285	314,731

복리후생비	12,649	41,296	11,879	37,617

여비교통비	29,515	71,223	30,259	79,271

통신비	7,202	22,485	8,229	26,714

수도광열비	182	505	188	515

세금과공과	5,744	31,153	2,469	44,580

임차료	43,603	91,232	32,258	100,178

감가상각비	10,249	43,186	12,890	29,620

무형자산감가상각비	19,853	58,703	-	-

수선비	32,673	49,444	10,849	31,263

보험료	2,203	8,962	4,640	13,348

접대비	36,240	97,446	37,597	101,431

광고선전비	14,415	69,013	17,368	88,939

견본비	11	2,789	790	2,863

소모품비	175,158	553,657	162,309	561,081

도서인쇄비	5,893	28,347	6,708	32,034

차량유지비	36,628	97,614	30,703	90,200

운반비	1,144,883	3,480,423	1,684,420	5,858,154

용역비	50,318	161,953	63,831	182,542

수수료	572,608	1,681,886	624,354	1,618,926

교육비	4,927	34,729	707	12,678

대손상각비(환입)	(350)	5,267	18,396	33,338

잡비	105	478	261	822

합 계	3,114,518	9,155,350	3,654,681	11,405,435

22. 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	458,430	505,684	21,240	503,804

임대료수익	163,474	500,897	169,404	493,344

외환차익	684,248	1,982,429	658,880	1,395,845

외화환산이익	(100,697)	10,375	(337,342)	58,535

임가공용역수익	15,724	47,071	68,058	134,681

단기투자자산처분이익	695,325	1,429,464	91,201	275,290

단기투자자산평가이익	(544,896)	1,789,580	-	-

유형자산처분이익	-	949	-	4,094

파생상품거래이익	-	-	11,548	40,378

잡이익	109,362	475,407	82,377	285,733

합 계	1,480,970	6,741,856	765,366	3,191,704

23. 기타비용

당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	553,495	1,323,201	237,853	463,667

외화환산손실	(382,125)	33,957	143,068	211,125

단기투자자산처분손실	(1)	8,368	64,423	64,423

단기투자자산평가손실	-	-	1,277,314	1,583,832

유형자산처분손실	-	9	12,764	12,764

파생상품거래손실	149,567	251,418	83,325	83,325

잡손실	21,425	53,212	10,056	10,855

기부금	240	2,700	240	480

합 계	342,601	1,672,865	1,829,043	2,430,471

24. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	389,443	1,188,627	507,972	864,273

외환차익	43,305	85,836	52,598	135,973

외화환산이익	(11,201)	1,557	169,127	169,127

합 계	421,547	1,276,020	729,697	1,169,373

(2) 금융비용당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	5,455	17,088	3,164	3,426

외환차손	7,229	52,797	96,362	108,812

외화환산손실	(23)	-	(48,026)	-

합 계	12,661	69,885	51,500	112,238

25. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(2,851,196)	(19,098,860)	(4,809,739)	(4,857,397)

재고자산 매입액	62,416,216	200,615,532	66,708,360	198,730,475

종업원급여비용	1,829,739	5,128,903	1,781,203	4,984,499

감가상각비(*)	798,395	2,315,769	644,347	1,847,815

지급수수료	1,204,427	3,593,680	916,789	2,062,705

운반비	1,393,421	4,333,937	1,908,451	6,608,508

포장비	2,179,104	6,454,332	2,106,829	6,313,603

기타비용	2,539,598	11,577,188	3,454,940	7,265,023

합 계	69,509,704	214,920,481	72,711,180	222,955,231

(*) 유형자산, 투자부동산, 사용권자산, 무형자산의 상각비가 포함되어 있습니다.

26. 법인세비용 당분기와 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세 부담액	3,438,449	2,406,249

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	1,299,023	(366,571)

자본에 직접 반영된 법인세비용	330,536	85,667

법인세비용	5,068,008	2,125,345

유효세율	27.13%	21.90%

27. 자본 금과 자본잉여금, 자본조정 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 보통주식수	5,000,000주	5,000,000주

1주의 금액	5,000	5,000

발행한 보통주식수	1,739,672주	1,739,672주

자본금	8,698,360,000	8,698,360,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	12,667,980	12,667,980

합병차익	129	129

전환권대가	432,495	432,495

자기주식처분이익	36,859	36,859

합 계	13,137,463	13,137,463

(3) 자기주식 당사는 투자자보호 및 주식가격의 안정을 목적으로 자기주식을 취득하여 자본조정으로 계상하고 있습니다. 당반기와 전기 중 자 기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	153,965주	11,635,281	80,338주	5,758,969

취득	39,529주	3,065,846	73,627주	5,876,312

기말	193,494주	14,701,127	153,965주	11,635,281

28. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	4,390,600	4,390,600

임의적립금	2,927,338	2,927,338

미처분이익잉여금	241,158,431	231,257,581

합 계	248,476,369	238,575,519

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	238,575,519	231,496,954

회계변경누적효과	-	415,115

당기순이익	13,609,880	9,443,678

확정급여제도의 재측정요소	(1,171,899)	40,639

연차배당	(2,537,131)	(2,820,867)

기말금액	248,476,369	238,575,519

(3) 배당금

2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 2,537,131천원은 2019년 4월 23일 전액 지급되었습니다.

29. 주당이익(1) 기본주당이익

당분기와 전분기 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	3,432,525,012	13,609,879,543	3,294,129,767	7,577,922,601

가중평균유통보통주식수(*)	1,550,326주	1,570,797주	1,634,803주	1,580,744주

기본주당이익	2,214	8,664	2,015	4,794

(*) 가중평균유통주식수

(단위: 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

발행보통주식수	1,739,672	1,739,672	1,739,672	1,739,672

자기주식효과	(189,346)	(168,875)	(104,869)	(158,928)

가중평균유통보통주식수	1,550,326	1,570,797	1,634,803	1,580,744

(2) 희석주당이익당분기와 전분기 중 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다.

30. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계	특수관계자명

관계기업	스타자동차(주), PT.SARI MICHANG CONCORD (이하 "PT.SMC")

관계기업	요즈마글로벌펀드6호

기타특수관계자	JXTG NIPPON OIL ENERGY CORPORATION

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당 분 기	전 분 기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

JXTG NIPPON OIL ENERGYCORPORATION	38,046,736	52,873,542	9,929,541	42,823,598

스타자동차(주)(*)	451,350	-	451,350	-

PT.SMC	1,584,025	10,418	-	-

(*) 스타자동차에 대한 매출 등의 금액은 전액 배당수익으로 구성되어 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	매입채무	미지급금	예수금

기타	JXTG NIPPON OIL ENERGYCORPORATION	5,395,791	11,516,151	145,299	207,940

관계기업	PT.SMC	892,835	-	10,418	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	매입채무	미지급금	예수금

기타	JXTG NIPPON OIL ENERGYCORPORATION	3,083,574	4,867,091	132,671	216,924

(4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증처	금 액

대표이사	(주)우리은행	15,000,000

(주)신한은행	35,234,400

(주)하나은행	18,000,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	430,027	392,174

31. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사의 금융기관과의 한도약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

약정사항	금융기관	약정금액	실 행 액

당좌차월한도	(주)신한은행	1,000,000	-

(주)우리은행	500,000	-

(주)하나은행	300,000	-

무역금융	(주)신한은행	6,000,000	1,281,508

(주) 우리은행	800,000	-

(주)하나은행	800,000	-

외화대출	(주)신한은행	USD 10,000,000	-

(주) 우리은행	USD 5,000,000	-

(주)하나은행	USD 10,000,000	-

수입신용장	(주) 신한은행	USD 5,000,000	USD 195,000

(주)하나은행	USD 2,000,000	-

내국신용장	(주)신한은행	6,000,000	1,281,508

(2) 당분기말 현재 차입금 등에 대한 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보한도액	담보실행액	담보권자

토지	4,712,429	10,250,000	-	(주)신한은행(주)하나은행

건물	558,219

구축물	29,307

기계장치	1,395,249

합 계	6,695,204

32. 위험관리 (1) 신용위험① 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(보유현금 제외)	11,414,012	24,582,078

기타금융자산	77,811,996	68,991,298

매출채권및기타채권	72,972,148	76,151,236

기타비유동금융자산	3,968,784	3,968,784

장기성매출채권및기타채권	1,271,642	1,292,788

합 계	167,438,582	174,986,184

② 당분기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기대신용손실률	총장부금액	손실충당금	순장부금액

만기일 미경과	-	72,957,740	-	72,957,740

연체된일수	3개월 미만	-	-	-	-

3개월 ~ 1년	-	-	-	-

1년 초과	64.97%	41,133	(26,725)	14,408

소 계	64.97%	41,133	(26,725)	14,408

합 계	0.04%	72,998,873	(26,725)	72,972,148

만기일 미경과 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실 검토 결과 예측되는 기대신용손실이 매우 낮으므로, 당사는 만기일 미경과 채권에 대하여 손실충당금을 인식하지 아니하였습니다. 연체채권에 대해서는 채권별 기대신용손실률을 평가하여 손실충당금을 인식하였습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당분기말 현재 금융부채의 상환예정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년이하	1년초과 5년이하	합 계

매입채무및기타채무	36,479,156	-	36,479,156

유동성리스부채	89,032	-	89,032

임대보증금	-	100,000	100,000

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 다른 금액으로 결제될것으로 기대하고 있지 않습니다.

(3) 환위험

① 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	20,565,855	19,261,236	15,638,784	18,057,133

JPY	123,098	133,456	264,572	16,084

EUR	234,414	-	261,729	-

② 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	130,462	(130,462)	(241,835)	241,835

JPY	(1,035),	1,035	24,849	(24,849)

EUR	23,441	(23,441)	26,173	(26,173)

33 . 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	11,416,811	-	24,592,101	-

기타금융자산	3,002,250	65,086,322	9,002,250	59,989,048

매출채권및기타채권	72,972,148	-	76,151,236	-

기타비유동금융자산	3,968,784	-	3,968,784	-

장기투자자산	-	554,640	-	554,640

장기성매출채권및기타채권	1,271,642	-	1,292,788	-

합 계	92,631,635	65,640,962	115,007,159	60,543,688

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채 의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채

매입채무및기타채무	36,479,156	-	26,691,669	-

단기차입금	-	-	1,909,329	-

임대보증금	100,000	-	100,000	-

합 계	36,579,156	-	28,700,998	-

(3) 당분기와 전분기 현재 금융자산의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

[상각후원가측정금융자산]

은행예치금에 대한 이자수익	389,443	1,188,627	485,691	1,349,964

현금및현금성자산에 대한 외환차이	37,378	34,596	113,565	309,853

외화채권에 대한 외환차이	746,621	1,281,924	446,062	700,543

[당기손익공정가치측정금융자산]

단기투자자산처분이익	695,325	1,429,464	-	-

단기투자자산평가이익	(544,896)	1,789,580	91,201	275,290

단기투자자산처분손실	-	8,369	135,186	199,609

단기투자자산평가손실	-	-	(285,209)	1,298,623

파생상품거래손실	149,567	251,418	(28,108)	26,387

배당금수익	458,430	505,684	21,240	503,804

[상각후원가측정금융부채]

단기차입금에 대한 이자비용	(7,444)	(17,088)	(12,142)	(15,568)

외화채무에 대한 외환차이	(346,920)	(646,277)	(486,283)	(282,713)

(4) 공정가치 ① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

[당기손익공정가치측정금융자산]

기타금융자산	65,086,322	65,086,322	59,989,048	59,989,048

장기투자자산	5,754,640	5,754,640	554,640	554,640

소 계	70,840,962	70,840,962	60,543,688	60,543,688

[상각후원가측정금융자산]

현금및현금성자산	11,416,811	11,416,811	24,592,101	24,592,101

기타비유동금융자산	3,968,784	3,968,784	3,968,784	3,968,784

매출채권및기타채권	74,243,790	74,243,790	77,444,024	77,444,024

기타금융자산	3,002,250	3,002,250	9,002,250	9,002,250

소 계	92,631,635	92,631,635	115,007,159	115,007,159

합 계	163,472,597	163,472,597	175,550,847	175,550,847

금융부채

[상각후원가측정금융부채]

매입채무및기타채무	36,479,156	36,479,156	26,691,669	26,691,669

단기차입금	-	-	1,909,329	1,909,329

유동성리스부채	89,032	89,032	-	-

임대보증금	100,000	100,000	100,000	100,000

합 계	36,668,188	36,668,188	28,700,998	28,700,998

② 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치의 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1(*1)	수준 2(*2)	수준 3

당분기말

금융자산:

장기투자자산	-	5,754,640	-

기타금융자산	3,834,948	61,251,374	-

합 계	3,834,948	67,006,014	-

전기말

금융자산:

장기투자자산	-	554,640	-

기타금융자산	3,031,848	56,957,200	-

합 계	3,031,848	57,511,840	-

(*1) 수준 1로 분류된 금융자산은 보고기간말 현재 활성거래시장에서 고시되는 시장가격을 공정가치로 사용하였습니다.
(*2) 수준 2로 분류된 금융자산은 보고기간말 현재 금융기관에서 평가한 기준가격등을 공정가치로 사용하였습니다.

34. 파생상품 당사는 외화채무에 대한 위험회피 및 차액거래 수익을 목적으로 선물거래를 하고 있으 며, 매매목적으로 처리하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 선물거래로 인하여 인식한 파생상품거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

파생상품거래이익	-	40,378

파생상품거래손실	251,418	66,765

35. 영업활동 현금흐름 당 분기와 전분 기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 분기순이익	13,609,880	7,577,923

(2) 조정	2,875,597	3,823,897

퇴직급여	379,517	401,653

감가상각비	2,257,067	1,847,815

무형자산상각비	53,003	-

외화환산손실	33,957	129,362

유형자산처분손실	9	12,764

단기투자자산처분손실	8,368	199,609

단기투자자산평가손실	-	1,298,623

재고자산평가손실	(24,851)	-

기타비용	4,400	-

이자비용	17,088	15,568

대손상각비	5,267	0

법인세비용	5,068,008	2,125,345

외화환산이익	(11,932)	(73,690)

단기투자자산처분이익	(1,429,464)	(275,290)

단기투자자산평가이익	(1,789,580)	-

배당금수익	(505,684)	(503,804)

유형자산처분이익	(949)	(4,094)

이자수익	(1,188,627)	(1,349,964)

(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(9,290,997)	(730,992)

매출채권의 감소(증가)	4,988,437	(5,010,707)

기타채권의 감소(증가)	(1,885,486)	9,500,182

기타유동자산의 감소(증가)	(2,586,792)	(345,412)

재고자산의 감소(증가)	(19,074,009)	(4,857,397)

매입채무의 증가(감소)	3,630,665	952,301

기타채무의 증가(감소)	6,219,597	(678,544)

기타유동부채의 증가(감소)	(62,400)	(277,203)

퇴직금의 지급	(196,973)	(202,829)

퇴직연금운영자산의 감소(증가)	(324,036)	188,617

합 계	7,194,480	10,670,828