미창석유공업 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 57 (당) 기 분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
제 56 (전) 기 분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
미창석유공업주식회사

1. 회사의 개요

미창석유공업주식회사(이하 "당사"라 함)는 1962년 12월 27일 설립되어, 석유류의 정제 및 그 제품의 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 부산시 영도구 동삼동에 본사 및 주공장을, 울산시 남구 황성동에 제2공장을 두고 있습니다.당사는 1989년 9월 27일자로 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 8,698,360천원이고 주요 주주 현황은 아래와 같습니다.

(단위: 주)

주주명	주식수	지분율

유재순	449,605	25.9%

최명희	182,640	10.5%

유지유	32,000	1.8%

유승수	35,814	2.1%

ENEOS HOLDINGS, INC.	173,972	10.0%

FIDELITY PURITAN	173,900	10.0%

기타주주	465,048	26.7%

자기주식	226,693	13.0%

합 계	1,739,672	100.0%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	7,164	11,266

당좌예금	952,559	233,118

보통예금	3,263,093	6,477,234

기타예금	27,267,517	49,320,786

합 계	31,490,333	56,042,404

5. 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

장기금융상품	8,000	8,000	당좌개설보증금

6. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

장단기금융상품	-	8,000	-	8,000

당기손익-공정가치측정금융자산	72,098,890	7,482,128	49,988,907	7,755,223

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,771,126	-	1,771,126

합 계	72,098,890	9,261,254	49,988,907	9,534,349

(2) 당분기와 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기초	57,744,130	1,771,126	59,733,512	4,841,204

취득	72,144,873	-	64,267,031	-

대체	-	-	2,020,001	(2,020,001)

평가손익(법인세 차감전)	(253,704)	-	38,613	(1,050,077)

처분	(50,054,281)	-	(68,315,027)	-

기말	79,581,018	1,771,126	57,744,130	1,771,126

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

수익증권	51,264,417	-	46,784,978	-

상장지분상품	27,834,440	-	10,476,991	-

비상장지분상품	482,161	1,771,126	482,161	1,771,126

합계	79,581,018	1,771,126	57,744,130	1,771,126

(*) 당사가 투자한 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 젠투파트너스(GEN2 PARTNERS)가 운용하는 펀드 5,000,000천원은 COVID-19의 영향으로 환매가 일시중단되었습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	62,210,030	-	45,277,564	-

대손충당금	(23,215)	-	(18,418)	-

단기대여금	5,000,000	-	1,000,000	-

미수금	22,330,916	-	18,890,741	-

미수수익	188,981	-	234,829	-

보증금	-	1,345,891	-	1,327,891

합 계	89,706,712	1,345,891	65,384,716	1,327,891

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	18,418	27,928

대손상각비	4,797	2,808

제각	-	(12,318)

기말	23,215	18,418

(3) 당분기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	채권총액	기대신용손실율	손실충당금

만기일 미경과 채권	89,666,884	-	-

연체채권	1년 미만	27,690	20%	5,538

1년 초과	35,353	50%	17,677

합 계	89,729,927	23,215

당사의 매출채권 및 기타채권은 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 아니하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 설정하였으며, 취득시 신용이 손상되어있는 금융자산은 없습니다. 만기일 미경과 채권에 대해 예측되는 기대신용손실이 없으며, 연체채권에 대해서는 개별적으로 기대신용손실률을 평가하여 손실충당금을 인식하였습니다.

8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	1,050,409	(42,079)	1,008,330	1,005,113	(51,584)	953,529

제품	10,893,080	(188,156)	10,704,924	10,216,813	(194,122)	10,022,691

재공품	6	-	6	3	-	3

원재료	23,956,736	-	23,956,736	17,649,946	-	17,649,946

부재료	9,985,211	-	9,985,211	11,520,109	-	11,520,109

드럼	42,574	-	42,574	46,063	-	46,063

미착원료	4,740,271	-	4,740,271	4,667,208	-	4,667,208

저장품	328,652	-	328,652	237,928	-	237,928

합 계	50,996,939	(230,235)	50,766,704	45,343,183	(245,706)	45,097,477

당분기와 전분기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가손실(환입)은 각각 (-)15,471천원과 (-)464,932천원입니다.

9. 종속기업 및 관계기업투자 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	주요 영업	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업투자:

요즈마글로벌펀드6호	대한민국	펀드	99.74%	153,595	99.74%	153,595

관계기업투자:

스타자동차(주)	대한민국	자동차 판매업	30.09%	2,080,436	30.09%	2,080,436

PT.SARI MICHANG CONCORD (이하"PT.SMC")	인도네시아	윤활유 판매업	33.00%	258,465	33.00%	258,465

요즈마글로벌AI펀드2호	대한민국	펀드	21.95%	4,000,000	21.95%	4,000,000

소계	6,338,901	6,338,901

합계	6,492,496	6,492,496

당사는 전기 중 요즈마글로벌AI펀드2호를 출자설립하였습니다. 또한, 당사는 전기 중 요즈마글로벌펀드6호의 지분증권에 대하여 69,108천원의 종속기업투자손상차손을 인식하였습니다.

10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	11,989,251	0	11,989,251	11,989,251	-	11,989,251

건물	9,338,154	3,973,134	5,365,020	8,891,336	(3,679,091)	5,212,245

구축물	14,471,567	8,047,472	6,424,095	14,426,158	(7,500,800)	6,925,358

기계장치	34,423,220	19,284,377	15,138,843	34,192,968	(18,195,415)	15,997,553

차량운반구	825,273	821,269	4,004	1,063,770	(1,055,768)	8,002

기타의유형자산	1,848,701	1,508,968	339,733	1,710,881	(1,585,137)	125,744

합 계	72,896,166	33,635,220	39,260,946	72,274,364	(32,016,211)	40,258,153

(2) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	11,989,251	0	0	0	11,989,251

건물	5,212,245	446,818	0	(294,043)	5,365,020

구축물	6,925,358	45,408	0	(546,671)	6,424,095

기계장치	15,997,553	341,661	(2,242)	(1,198,130)	15,138,842

차량운반구	8,002	0	(9)	(3,988)	4,005

기타의유형자산	125,744	5,700	(9)	(32,603)	98,833

건설중인자산	-	240,900	0	0	240,900

합 계	40,258,153	1,080,487	(2,260)	(2,075,435)	39,260,946

(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	기 초	취 득(*)	처 분	감가상각비	본계정대체	기 말

토지	11,919,291	69,960	-	-	-	11,989,251

건물	4,225,097	1,466,585	(159,768)	(319,669)	-	5,212,245

구축물	7,048,381	612,981	(1)	(736,003)	-	6,925,358

기계장치	15,764,999	1,731,300	(5,154)	(1,529,592)	36,000	15,997,553

차량운반구	13,323	3,499	(4)	(8,816)	-	8,002

기타의유형자산	165,732	27,799	(4)	(67,783)	-	125,744

건설중인자산	36,000	-	-	-	(36,000)	-

합 계	39,172,823	3,912,124	(164,931)	(2,661,863)	-	40,258,153

(*) 전기말 현재 유형자산의 취득과 관련하여 50,500천원의 미지급금이 계상되어 있습니다.

11. 투자부동산 (1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초:

취득원가	13,075,456	595,018	13,670,474	13,075,456	595,018	13,670,474

감가상각누계액	-	(96,790)	(96,790)	-	(39,121)	(39,121)

장부금액	13,075,456	498,228	13,573,684	13,075,456	555,897	13,631,353

기중변동:

감가상각비	-	(43,252)	(43,252)	-	(57,669)	(57,669)

기말:

취득원가	13,075,456	595,018	13,670,474	13,075,456	595,018	13,670,474

감가상각누계액	-	(140,042)	(140,042)	-	(96,790)	(96,790)

장부금액	13,075,456	454,976	13,530,432	13,075,456	498,228	13,573,684

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

운영수익	36,000	64,000

운영비용	109,955	102,752

(3) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	13,075,456	24,549,764	13,075,456	24,549,764

건물	454,976	11,381,066	498,228	11,381,066

합계	13,530,432	35,930,830	13,573,684	35,930,830

12. 무형자산

당사가 보유한 무형자산은 전액 소프트웨어로, 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

기초	782,700	(163,015)	619,685	782,700	(84,745)	697,955

상각비	-	(58,703)	(58,703)	-	(78,270)	(78,270)

기말	782,700	(221,718)	560,982	782,700	(163,015)	619,685

13. 리스

(1) 당분기와 전기 중 기초자산의 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

토지	건물 및구축물	차량운반구	합계	토지	건물 및구축물	차량운반구	합계

기초금액	2,196,915	5,895	51,782	2,254,592	2,032,479	92,159	51,407	2,176,045

감가상각	-	(80,825)	(66,576)	(147,401)	-	(86,264)	(88,394)	(174,658)

리스료 변경 등	219,384	107,797	88,769	415,950	164,436	-	88,769	253,205

기말금액	2,416,299	32,867	73,975	2,523,141	2,196,915	5,895	51,782	2,254,592

(2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	2,250,771	2,175,576

지급	(149,469)	(262,382)

이자비용	16,700	84,372

리스료 변경 등	405,578	253,205

기말금액	2,523,580	2,250,771

재무상태표:

유동	196,558	136,833

비유동	2,327,022	2,113,938

합계	2,523,580	2,250,771

(3) 당분기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간	금액

2021.10.01 ~ 2022.09.30	196,558

2022.10.01 이후	2,327,022

합계	2,523,580

(4) 당분기와 전분기 중 당기비용으로 인식된 소액자산리스 및 단기리스의 리스료는 각각 9,798천원과 10,785천원입니다.

14. 보험가입자산 당분기말 현재 당사의 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	가입처	부보자산	부보액(*)

재산종합보험	삼성화재보험(주)	유형자산, 재고자산화재로 인한 사업중단	109,929,792

환경책임보험	DB손해보험(주)	환경오염 피해보상	60,000,000

(*) 보험금액 중 51,888,844천원 은 (주)신한은행에 질권이 설정되어 있습니다.

15. 기타유동자산 및 기타유동부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	236,973	559,873

선급부가세	2,568,823	1,741,311

선급비용	115,145	107,464

합 계	2,920,941	2,408,648

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,506,954	1,069,166

예수금	296,187	454,836

합 계	1,803,141	1,524,002

16. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	20,853,215	-	17,802,381	-

미지급금	4,230,300	-	3,971,926	-

미지급비용	544,412	-	551,016	-

임대보증금	-	50,000	-	97,200

합 계	25,627,927	50,000	22,325,323	97,200

17. 퇴직급여부채 (1) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 퇴직급여제도 관련 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익:

당기근무원가	427,040	423,932

이자원가	147,838	154,249

사외적립자산 기대수익	(126,244)	(132,744)

확정기여제도에 납부한 기여금	60,780	19,368

합 계	509,414	464,805

기타포괄손익:

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	264,058	325,167

(2) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	13,087,347	12,264,567

사외적립자산의 공정가치	(10,783,422)	(10,558,822)

합 계	2,303,925	1,705,745

18. 영업이 익(1) 당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익으로, 당분기와 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사업 성격:

제품	93,289,629	284,865,126	60,534,861	192,908,551

상품	1,354,609	4,123,400	1,498,471	4,439,515

기타	1,682,007	4,377,694	1,184,284	4,203,032

합계	96,326,245	293,366,220	63,217,616	201,551,098

지리적 시장:

국내	35,714,229	106,433,969	24,358,289	74,445,378

해외(일본 등)	60,612,016	186,932,251	38,859,327	127,105,720

합계	96,326,245	293,366,220	63,217,616	201,551,098

수익인식:

한 시점에 이행	96,326,245	293,366,220	63,217,616	201,551,098

(2) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(406,941)	(737,037)	772,901	1,657,401

원재료사용액	76,803,598	238,202,946	47,917,430	156,507,597

상품매입액	1,323,801	3,656,418	1,335,247	3,562,174

운반비	1,517,693	5,087,204	1,446,701	3,972,969

포장비	2,069,962	6,626,415	2,166,696	5,608,279

종업원급여	1,868,435	5,308,634	1,900,275	5,215,619

수수료	833,278	2,724,503	859,328	2,477,221

감가상각비	793,939	2,324,791	750,131	2,189,827

외주가공비	548,304	1,775,104	580,619	1,694,350

수도광열비	259,271	904,769	241,382	811,103

소모품비	351,815	1,121,205	290,099	843,758

공해처리비	152,656	497,835	156,698	508,983

세금과공과	94,832	457,794	45,751	398,760

보험료	69,442	215,204	66,674	205,613

지급임차료	109,170	415,681	77,491	219,263

기타비용	172,077	583,048	151,921	535,005

합 계	86,561,332	269,164,514	58,759,344	186,407,922

(3) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	788,788	2,212,611	783,664	2,162,903

퇴직급여	114,629	372,519	118,564	360,089

복리후생비	17,214	49,046	18,222	49,595

여비교통비	775	3,960	2,051	5,010

통신비	6,321	19,981	6,160	20,648

수도광열비	176	488	179	493

세금과공과	5,964	25,042	2,989	22,926

임차료	32,127	97,231	33,402	97,759

감가상각비	15,747	47,240	16,703	49,783

무형자산상각비	19,568	58,703	19,568	58,703

수선비	7,170	10,913	19,907	24,917

보험료	7,782	26,138	5,197	18,087

접대비	29,837	78,120	32,178	78,174

광고선전비	22,002	79,323	19,373	71,800

견본비	270	2,175	273	4,260

소모품비	236,966	740,903	171,690	538,227

도서인쇄비	1,029	21,816	13,113	39,131

차량유지비	33,169	100,367	27,817	80,981

운반비	1,116,814	3,675,866	1,066,261	2,922,526

용역비	53,411	159,952	55,468	169,397

수수료	726,674	2,371,306	746,961	2,158,868

교육비	4,402	16,030	256	29,743

대손상각비	380	4,797	(16,499)	(15,397)

잡비	87	256	125	578

합 계	3,241,300	10,174,782	3,143,622	8,949,201

19. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	38,280	583,170	-	334,571

임대료수익	75,660	262,980	111,660	170,980

외환차익	806,706	1,790,244	160,846	1,441,325

외화환산이익	270,989	421,454	(25,262)	25,792

임가공용역수익	9,706	9,706	9,251	9,251

금융자산처분이익	1,056,414	2,294,733	39,168	1,479,555

금융자산평가이익	(1,858,506)	1,817,023	(29,501)	311,014

파생상품거래이익	-	-	-	30,204

유형자산처분이익	6,495	10,091	-	349

잡이익	290,935	1,606,538	221,012	601,467

합 계	696,679	8,795,939	487,174	4,404,508

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	446,831	1,130,366	408,820	1,098,595

외화환산손실	29,127	107,883	(64,830)	40,779

금융자산처분손실	163,863	410,247	10,214	89,551

금융자산평가손실	836,275	2,070,726	108,347	1,850,189

파생상품거래손실	210,090	238,555	(27,667)	276,299

유형자산처분손실	-	2,251	159,767	159,785

기부금	240	640	10,240	10,720

잡손실	2,400	40,573	-	82,597

합 계	1,688,826	4,001,241	604,891	3,608,515

20. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	297,764	932,436	464,114	1,301,062

외환차익	44,774	114,623	-	55,331

외화환산이익	23,859	31,259	-	-

합 계	366,397	1,078,318	464,114	1,356,393

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	4,384	26,077	20,854	64,110

외환차손	59,097	140,473	1,349	5,339

외화환산손실	17,338	19,482	(2,211)	27,472

합 계	80,819	186,032	19,992	96,921

21. 법인세비용 당분기와 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세 부담액	7,720,246	4,460,392

과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정	-	(1,967,795)

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	(106,606)	(246,763)

자본에 직접 반영된 법인세비용	58,093	71,537

법인세비용	7,671,733	2,317,371

유효세율	25.67%	13.47%

22. 자본 금과 자본잉여금, 자본조정 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 보통주식수	5,000,000주	5,000,000주

1주의 금액	5,000	5,000

발행한 보통주식수	1,739,672주	1,739,672주

자본금	8,698,360,000	8,698,360,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	12,667,980	12,667,980

합병차익	129	129

전환권대가	432,495	432,495

자기주식처분이익	36,859	36,859

합 계	13,137,463	13,137,463

(3) 당사는 투자자보호 및 주식가격의 안정을 목적으로 자기주식을 취득하여 자본조정으로 계상하고 있습니다. 당반기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	226,693주	17,007,885	207,940주	15,838,426

취득	-	-	18,753주	1,169,459

기말	226,693주	17,007,885	226,693주	17,007,885

23. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(1,205,781)	(1,205,781)

24. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	4,390,600	4,390,600

임의적립금	2,927,338	2,927,338

미처분이익잉여금	270,333,592	251,499,856

합 계	277,651,530	258,817,794

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	258,817,794	243,057,767

당기순이익	22,216,957	18,854,434

확정급여제도의 재측정요소	(205,965)	(30,943)

연차배당	(3,177,256)	(3,063,464)

기말금액	277,651,530	258,817,794

2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 3,177,256천원은 2021년 4월 23일 전액 지급되었습니다.

25. 주당이익

당분기와 전분기의 기본및희석주당이익은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	6,606,280천원	22,216,957천원	3,610,939천원	14,881,271천원

가중평균유통보통주식수(*)	1,512,979주	1,512,979주	1,516,806주	1,520,038주

기본주당이익	4,366원	14,684원	2,387원	9,790원

(*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 자기주식의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

26. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계	특수관계자명

종속기업	요즈마글로벌펀드6호

관계기업	스타자동차(주), PT.SARI MICHANG CONCORD(이하"PT.SMC"), 요즈마글로벌AI펀드2호

기타특수관계자	ENEOS CORPORATION

당사는 전기 중 요즈마글로벌AI펀드2호를 출자설립하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

매출	기타수익	매입 등	매출 등	기타수익	매입 등

기타	ENEOS CORPORATION	23,329,231	96,811	72,644,983	29,265,110	105,409	53,160,068

관계기업	스타자동차(주)	-	451,350	-	-	300,900	-

PT.SMC	226,069	-	-	783,706	-	-

주석 9에서 설명하는 바와 같이, 당사는 전기 중 종속기업인 요즈마글로벌펀드6호의지분증권에 대하여 69,108천원의 종속기업투자손상차손을 인식하였습니다.

당사는 전기 중 요즈마글로벌AI펀드2호를 출자설립하여 4,000,000천원의 지분을 취득하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

매출채권	매입채무	기타부채	매출채권	매입채무	기타부채

기타	ENEOS CORPORATION	4,774,010	3,454,019	655,457	1,281,184	1,899,886	398,410

관계기업	PT.SMC	106,461	-	-	30,409	-	-

(4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증처	금 액

대표이사	(주)우리은행	13,260,000

(주)신한은행	31,568,000

(주)KEB하나은행	18,000,000

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	601,500	497,549

27. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과의 한도약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

약정사항	금융기관	약정금액	실 행 액

당좌차월한도	(주)신한은행	1,000,000	-

(주)우리은행	200,000	-

KEB 하나은행	300,000	-

무역금융	(주)신한은행	6,000,000	334,100

USD 5,000,000	-

KEB 하나은행	700,000	-

USD 1,400,000	-

외화대출	(주)신한은행	USD 10,000,000	USD 1,060,000

(주) 우리은행	USD 3,600,000	USD 610,000

KEB 하나은행	USD 2,250,000	-

(2) 당분기말 현재 차입금 등에 대한 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보한도액	담보실행액	담보권자

토지	4,712,429	10,250,000	-	(주)신한은행(주)KEB하나은행

건물	423,445

구축물	56,092

기계장치	1,959,408

합 계	7,151,374

(3) 당분기말 현재 당사는 입찰 등 영업과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 50,000천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.(4) 당분기말 현재 투자부동산(부산 남천동 토지)과 관련하여 2심 계류중인 소송이 존재합니다. 해당 소송에 대한 부산지방법원의 1차 승소 판결금액은 26,733백만원이 며, 재건축조합에서 항소하여 소송이 진행 중에 있습니다.

28. 위험관리 (1) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산	31,483,170	56,031,138

매출채권및기타채권	89,706,712	65,384,716

기타비유동금융자산	8,000	8,000

장기매출채권및기타채권	1,345,891	1,327,891

합 계	122,543,773	122,751,745

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당분기말 현재 이자를 포함한 금융부채의 상환예정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년이하	1년초과 5년이하	합 계

매입채무및기타채무	25,627,927	50,000	25,677,927

단기차입금	1,978,783	-	1,978,783

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 다른 금액으로 결제될것으로 기대하고 있지 않습니다.

(3) 환위험

① 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	27,528,087	13,842,304	16,472,050	10,323,761

JPY	276,825	13,070	289,879	15,503

EUR	588,981	-	411,508	96,822

HKD	2,318,877	-	-	-

② 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동이 세전손익에미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	27,528,087	13,842,304	614,829	(614,829)

JPY	276,825	13,070	27,438	(27,438)

EUR	588,981	-	31,469	(31,469)

HKD	2,318,877	-	-	-

29 . 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	31,490,333	-	-	56,042,404	-	-

기타금융자산	-	72,098,890	-	-	49,988,907	-

매출채권및기타채권	89,706,712	-	-	65,384,716	-	-

기타비유동금융자산	8,000	7,482,128	1,771,126	8,000	7,755,223	1,771,126

장기매출채권및기타채권	1,345,891	-	-	1,327,891	-	-

합 계	122,550,936	79,581,018	1,771,126	122,763,011	57,744,130	1,771,126

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채 의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융자산

매입채무및기타채무	25,627,927	22,325,323

단기차입금	1,978,783	-

장기매입채무및기타채무	50,000	97,200

합 계	27,656,710	22,422,523

(3) 당분기와 전분기 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채

당기손익:

이자수익	932,436	-	-	1,301,062	-	-

외환차이	1,599,067	-	(639,690)	209,383	-	140,879

평가이익	-	1,817,023	-	-	311,014	-

평가손실	-	(2,070,726)	-	-	(1,850,189)	-

처분및거래이익	-	2,294,733	-	-	1,510,108	-

처분및거래손실	-	(648,802)	-	-	(365,850)	-

배당금수익	-	583,170	-	-	334,571	-

이자비용	-	-	(26,077)	-	-	(64,110)

합 계	2,531,503	1,975,398	(665,767)	1,510,445	(60,346)	76,769

(4) 공정가치 1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

[공정가치측정 금융자산]

기타금융자산	72,098,890	72,098,890	49,988,907	49,988,907

기타비유동금융자산	9,253,255	9,253,255	9,526,349	9,526,349

소 계	81,352,145	81,352,145	59,515,256	59,515,256

[상각후원가 측정금융자산]

현금및현금성자산	31,490,333	31,490,333	56,042,404	56,042,404

매출채권및기타채권	91,052,603	91,052,603	66,712,607	66,712,607

기타비유동금융자산	8,000	8,000	8,000	8,000

소 계	122,550,936	122,550,936	122,763,011	122,763,011

합 계	203,903,081	203,903,081	182,278,267	182,278,267

금융부채

[상각후원가로 인식된 부채]

매입채무및기타채무	25,677,927	25,677,927	22,422,523	22,422,523

단기차입금	1,978,783	1,978,783	-	-

합계	27,656,710	27,656,710	22,422,523	22,422,523

2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치의 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별 측정치는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1(*1)	수준 2(*2)	수준 3	합계

당분기말

금융자산:

기타금융자산	27,834,440	44,264,450	-	72,098,890

기타비유동금융자산	-	7,482,129	1,771,126	9,253,255

합 계	27,834,440	51,746,579	1,771,126	81,352,145

전기말

금융자산:

기타금융자산	10,476,991	39,511,916	-	49,988,907

기타비유동금융자산	-	7,755,223	1,771,126	9,526,349

합 계	10,476,991	47,267,139	1,771,126	59,515,256

(*1) 수준 1로 분류된 금융자산은 보고기간말 현재 활성거래시장에서 고시되는 시장가격을 공정가치로 사용하였습니다.
(*2) 수준 2로 분류된 금융자산은 보고기간말 현재 금융기관에서 평가한 기준가격 등을 공정가치로 사용하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산으로 분류되는 비상장지분증권의 공정가치는 DCF 등을 이용하여 측정되었으며, 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다. 당분기와 전기 중 수준 3 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,771,126	4,841,204

전환권의 행사	-	(2,020,001)

공정가치의 변동	-	(1,050,077)

기말금액	1,771,126	1,771,126

30. 파생상품 당사는 외화채무에 대한 위험회피 및 차액거래 수익을 목적으로 선물거래를 하고 있으 며 , 당분기말 현재 미결제잔액은 US$10,000,000입 니다. 당분기와 전분기에 선물거래로 인하여 인식한 파생상품거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

파생상품거래이익	-	-	-	30,204

파생상품거래손실	210,090	238,555	(27,667)	276,299

31. 현금흐름 당분 기와 전 분 기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 당기순이익	22,216,957	14,881,271

(2) 조정	7,202,844	3,449,555

퇴직급여	448,639	445,436

감가상각비	2,266,088	2,131,124

무형자산상각비	58,703	58,702

외화환산손실	127,365	40,779

유형자산처분손실	2,251	159,785

금융자산처분손실	410,247	89,551

금융자산평가손실	2,070,726	1,780,893

재고자산평가손실(환입)	(15,471)	(464,933)

잡손실	-	6,558

종속기업투자평가손실	-	69,296

파생상품거래손실	238,555	246,095

이자비용	9,377	64,110

법인세비용	7,671,733	2,317,371

외화환산이익	(452,714)	(53,264)

금융자산처분이익	(2,294,733)	(1,479,555)

금융자산평가이익	(1,817,023)	(311,014)

대손상각비	4,797	(15,397)

배당금수익	(583,169)	(334,571)

유형자산처분이익	(10,091)	(349)

이자수익	(932,436)	(1,301,062)

(3) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(22,853,607)	10,833,290

매출채권의 감소(증가)	(16,511,012)	7,855,969

기타채권의 감소(증가)	(3,487,376)	1,456,190

기타유동자산의 감소(증가)	(560,806)	2,071,651

재고자산의 감소(증가)	(5,653,756)	7,131,973

장기성기타채권	0	(124,841)

매입채무의 증가(감소)	2,948,506	(7,573,549)

기타채무의 증가	279,140	203,358

기타유동부채의 증가(감소)	246,215	(79,552)

퇴직금의 지급	(318,817)	(599,767)

퇴직연금운영자산	204,299	491,858

합 계	6,566,194	29,164,115