미창석유공업 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 57 (당) 기 분기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지
제 56 (전) 기 분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지
미창석유공업주식회사

1. 회사의 개요

미창석유공업주식회사(이하 "당사"라 함)는 1962년 12월 27일 설립되어, 석유류의 정제 및 그 제품의 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 부산시 영도구 동삼동에 본사 및 주공장을, 울산시 남구 황성동에 제2공장을 두고 있습니다.당사는 1989년 9월 27일자로 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 8,698,360천원이고 주요 주주 현황은 아래와 같습니다.

(단위: 주)

주주명	주식수	지분율

유재순	449,605	25.9%

최명희	182,640	10.5%

유지유	32,000	1.8%

유승수	35,814	2.1%

ENEOS HOLDINGS, INC.	173,972	10.0%

FIDELITY PURITAN	173,900	10.0%

기타주주	465,048	26.7%

자기주식	226,693	13.0%

합 계	1,739,672	100.0%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	16,081	11,266

당좌예금	498,253	233,118

보통예금	1,719,196	6,477,234

기타예금	35,441,036	49,320,786

합 계	37,674,566	56,042,404

5. 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

장기금융상품	8,000	8,000	당좌개설보증금

6. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

장단기금융상품	-	8,000	-	8,000

당기손익-공정가치측정금융자산	63,554,774	7,781,989	49,988,907	7,755,223

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,771,126	-	1,771,126

합 계	63,554,774	9,561,115	49,988,907	9,534,349

(2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기초	57,744,130	1,771,126	59,733,512	4,841,204

취득	29,891,518	-	64,267,031	-

대체	-	-	2,020,001	(2,020,001)

평가손익(법인세 차감전)	(643,943)	-	38,613	(1,050,077)

처분	(15,654,942)	-	(68,315,027)	-

기말	71,336,763	1,771,126	57,744,130	1,771,126

(3) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

수익증권(*)	52,990,711	-	46,784,978	-

상장지분상품	17,863,891	-	10,476,991	-

비상장지분상품	482,161	1,771,126	482,161	1,771,126

합계	71,336,763	1,771,126	57,744,130	1,771,126

(*) 연결실체가 투자한 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 젠투파트너스(GEN2 PARTNERS)가 운용하는 펀드 5,000,000천원은 최근 COVID-19의 영향으로 환매가 일시중단되었습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	65,704,936	-	45,277,564	-

대손충당금	(20,751)	-	(18,418)	-

단기대ㄱ여금	1,000,000	1.000.000	-

미수금	20,586,930	-	18,890,741	-

미수수익	170,026	-	234,829	-

보증금	-	1,327,891	-	1,327,891

합 계	87,441,141	1,327,891	65,384,716	1,327,891

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	18,418	27,928

대손상각비	2,333	2,808

제각	-	(12,318)

기말	20,751	18,418

(3) 당분기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	채권총액	기대신용손실율	손실충당금

만기일 미경과 채권	87,378,923	-	-

연체채권	1년 미만	34,528	20.00%	6,906

1년 초과	27,690	50.00%	13,845

합 계	87,441,141	70.00%	20,751

당사의 매출채권 및 기타채권은 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 아니하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 설정하였으며, 취득시 신용이 손상되어있는 금융자산은 없습니다. 만기일 미경과 채권에 대해 예측되는 기대신용손실이 없으며, 연체채권에 대해서는 개별적으로 기대신용손실률을 평가하여 손실충당금을 인식하였습니다.

8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	1,092,589	(50,752)	1,041,837	1,005,113	(51,584)	953,529

제품	10,542,739	(215,785)	10,326,954	10,216,813	(194,122)	10,022,691

재공품	6	-	6	3	-	3

원재료	17,319,031	-	17,319,031	17,649,946	-	17,649,946

부재료	11,770,488	-	11,770,488	11,520,109	-	11,520,109

드럼	42,187	-	42,187	46,063	-	46,063

미착원료	6,417,825	-	6,417,825	4,667,208	-	4,667,208

저장품	275,948	-	275,948	237,928	-	237,928

합 계	47,460,813	(266,537)	47,194,276	45,343,183	(245,706)	45,097,477

당분기와 전기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가손실(환입)은 각각 20,831천원과 (-)428,033천원입니다.

9. 종속기업 및 관계기업투자 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	주요 영업	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업투자:

요즈마글로벌펀드6호	대한민국	펀드	99.74%	153,595	99.74%	153,595

관계기업투자:

스타자동차(주)	대한민국	자동차 판매업	30.09%	2,080,436	30.09%	2,080,436

PT.SARI MICHANG CONCORD (이하"PT.SMC")	인도네시아	윤활유 판매업	33.00%	258,465	33.00%	258,465

요즈마글로벌AI펀드2호	대한민국	펀드	21.95%	4,000,000	21.95%	4,000,000

소계	6,338,901	6,338,901

합계	6,492,496	6,492,496

당사는 전기 중 요즈마글로벌AI펀드2호를 출자설립하였습니다.

당사는 전전기 중 요즈마글로벌펀드6호를 출자설립하였으며, 당분기와 전기 중 해당 피투자기업의 지분증권에 대하여 각각 0천원과 69,108천원의 종속기업투자손상차손을 인식하였습니다.

10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	11,989,251	-	11,989,251	11,989,251	-	11,989,251

건물	8,891,336	(3,760,314)	5,131,022	8,891,336	(3,679,091)	5,212,245

구축물	14,426,159	(7,682,640)	6,743,519	14,426,158	(7,500,800)	6,925,358

기계장치	34,325,867	(18,588,965)	15,736,902	34,192,968	(18,195,415)	15,997,553

차량운반구	1,063,770	(1,057,098)	6,672	1,063,770	(1,055,768)	8,002

기타의유형자산	1,710,881	(1,595,941)	114,940	1,710,881	(1,585,137)	125,744

건설중인자산	161,100	-	161,100	-	-	-

합 계	72,568,364	(32,684,958)	39,883,406	72,274,364	(32,016,211)	40,258,153

(2) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	기 초	취 득(*)	처 분	감가상각비	본계정대체	기 말

토지	11,989,251	-	-	-	-	11,989,251

건물	5,212,245	-	-	(81,223)	-	5,131,022

구축물	6,925,358	-	-	(181,839)	-	6,743,519

기계장치	15,997,553	132,900	-	(393,551)	-	15,736,902

차량운반구	8,002	-	-	(1,329)	-	6,672

기타의유형자산	125,744	-	-	(10,804)	-	114,940

건설중인자산	-	161,100	-	-	-	161,100

합 계	40,258,153	294,000	-	(668,746)	-	39,883,406

(*) 당분기말 현재 유형자산의 취득과 관련하여 392,000천원의 미지급금이 계상되어있습니다.

(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	기 초	취 득(*)	처 분	감가상각비	본계정대체	기 말

토지	11,919,291	69,960	-	-	-	11,989,251

건물	4,225,097	1,466,585	(159,768)	(319,669)	-	5,212,245

구축물	7,048,381	612,981	(1)	(736,003)	-	6,925,358

기계장치	15,764,999	1,731,300	(5,154)	(1,529,592)	36,000	15,997,553

차량운반구	13,323	3,499	(4)	(8,816)	-	8,002

기타의유형자산	165,732	27,799	(4)	(67,783)	-	125,744

건설중인자산	36,000	-	-	-	(36,000)	-

합 계	39,172,823	3,912,124	(164,931)	(2,661,863)	-	40,258,153

(*) 전기말 현재 유형자산의 취득과 관련하여 50,500천원의 미지급금이 계상되어 있습니다.

11. 투자부동산 (1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초:

취득원가	13,075,456	595,018	13,670,474	13,075,456	595,018	13,670,474

감가상각누계액	-	(96,790)	(96,790)	-	(39,121)	(39,121)

장부금액	13,075,456	498,228	13,573,684	13,075,456	555,897	13,631,353

기중변동:

취득	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(14,417)	(14,417)	-	(57,669)	(57,669)

기말:

취득원가	13,075,456	595,018	13,670,474	13,075,456	595,018	13,670,474

감가상각누계액	-	(111,207)	(111,207)	-	(96,790)	(96,790)

장부금액	13,075,456	483,811	13,559,267	13,075,456	498,228	13,573,684

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

운영수익	36,000	-

운영비용	14,417	14,417

(3) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	13,075,456	24,549,764	13,075,456	24,549,764

건물	483,811	11,381,066	498,228	11,381,066

합계	13,559,267	35,930,830	13,573,684	35,930,830

12. 무형자산

당사가 보유한 무형자산은 전액 소프트웨어로, 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

기초	782,700	(163,015)	619,685	782,700	(84,745)	697,955

취득	-	-	-	-	-	-

상각비	-	(19,567)	(19,567)	-	(78,270)	(78,270)

기말	782,700	(182,582)	600,118	782,700	(163,015)	619,685

13. 리스

(1) 당분기와 전기 중 기초자산의 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

토지	건물 및구축물	차량운반구	합계	토지	건물 및구축물	차량운반구	합계

기초금액	2,196,915	5,895	51,782	2,254,592	2,032,479	92,159	51,407	2,176,045

감가상각	-	(26,927)	(22,192)	(49,119)	-	(86,264)	(88,394)	(174,658)

리스료 변경 등	15,320	107,798	-	123,118	164,436	-	88,769	253,205

기말금액	2,213,235	86,766	29,590	2,328,591	2,196,915	5,895	51,782	2,254,592

(2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	2,250,771	2,175,576

지급	(49,823)	(262,382)

이자비용	3,789	84,372

리스료 변경 등	124,312	253,205

기말금액	2,329,049	2,250,771

재무상태표:

유동	200,209	136,833

비유동	2,128,840	2,113,938

합계	2,329,049	2,250,771

(3) 당분기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간	금액

2021.04.01 ~ 2022.03.31	201,364

2021.04.01 이후	2,128,840

합계	2,330,204

(4) 당분기와 전기 중 당기비용으로 인식된 소액자산리스 및 단기리스의 리스료는 각각 3,266 천원과 15,575천원입니다.

14. 보험가입자산 당분기말 현재 당사의 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	가입처	부보자산	부보액(*)

재산종합보험	삼성화재보험(주)	유형자산, 재고자산화재로 인한 사업중단	109,929,792

환경책임보험	DB손해보험(주)	환경오염 피해보상	60,000,000

(*) 보험금액 중 51,888,844천원 은 (주)신한은행에 질권이 설정되어 있습니다.

15. 기타유동자산 및 기타유동부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	345,551	5559,873

선급부가세	2,681,291	1,741,311

선급비용	159,540	107,464

합 계	3,186,382	2,408,648

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,691,721	1,069,166

예수금	246,653	454,836

합 계	1,938,374	1,524,002

16. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	29,766,032	-	17,802,381	-

미지급금	4,217,722	-	3,971,926	-

미지급비용	507,334	-	551,016	-

미지급배당금	3,177,256	-	-	-

임대보증금	-	50,000	-	97,200

합 계	37,668,344	50,000	22,325,323	97,200

17. 퇴직급여부채 (1) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 퇴직급여제도 관련 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익:

당기근무원가	142,347	140,965

이자원가	49,279	51,116

사외적립자산 기대수익	(42,081)	(44,118)

확정기여제도에 납부한 기여금	34,192	19,368

합 계	183,737	167,331

기타포괄손익:

순확정급여부채의 재측정요소(법인세 차감전)	(426,844)	(1,184,254)

(2) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	12,923,849	12,264,567

사외적립자산의 공정가치	(10,698,513)	(10,558,822)

합 계	2,225,336	1,705,745

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	12,264,567	11,305,767

이자원가	49,279	205,666

당기근무원가	142,347	565,242

지급액	(219,080)	(628,848)

보험수리적손실	686,736	816,740

기말	12,923,849	12,264,567

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	10,558,822	9,817,003

사외적립자산의 기대수익	42,081	176,992

기여금 납입액	-	300,000

지급액	(162,282)	(512,242)

보험수리적이익(손실)	259,892	777,069

기말	10,698,513	10,558,822

당분기와 전분기 중 사외적립자산의 실제수익은 각각 301,973천원과 (496,288)천원입니다.

(5) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 순확정급여부채의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

경험치 조정	(729,714)	(633,169)

재무적가정의 변동	42,979	(10,679)

사외적립자산의 수익	259,892	540,406

법인세비용차감전 보험수리적이익	(426,844)	(1,184,254)

법인세비용	93,906	260,536

법인세비용차감후 보험수리적이익	(332,938)	(923,718)

(6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	2,925,318	3,831,376

수익증권	6,364,144	6,711,069

기타	17,338	16,377

합 계	10,682,790	10,558,822

(7) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

임금상승률	2.51%	2.49%

할인율	1.91%	1.78%

당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평균만기는 각각 2.44년과 2.54년입 니 다.

(8) 당분기말 현재 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여부채에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율(1% 변동)	(296,322)	322,953

임금상승률(1% 변동)	322,878	(301,876)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

18. 영업이 익(1) 당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익으로, 당분기와 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사업 성격:

제품	88,273,783	88,273,784	76,155,431	76,155,431

상품	1,279,598	1,279,598	1,373,980	1,373,980

기타	1,230,476	1,230,476	1,626,789	1,626,789

합계	90,783,857	90,783,858	79,156,200	79,156,200

지리적 시장:

국내	33,952,936	33,952,936	27,186,490	27,186,490

해외(일본 등)	56,830,921	56,830,921	51,969,710	51,969,710

합계	90,783,857	90,783,857	79,156,200	79,156,200

수익인식:

한 시점에 이행	90,783,857	90,783,857	79,156,200	79,156,200

(2) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(392,574)	(392,574)	442,736	442,736

원재료사용액	74,061,595	74,061,595	64,104,307	64,104,307

상품매입액	1,259,511	1,259,511	957,573	957,573

운반비	1,854,276	1,854,276	1,294,864	1,294,864

포장비	2,248,548	2,248,548	2,112,237	2,112,237

종업원급여	1,748,038	1,748,038	1,676,854	1,676,854

수수료	922,921	922,921	871,946	871,946

감가상각비	751,851	751,851	762,142	762,142

외주가공비	621,000	621,000	576,147	576,147

수도광열비	352,728	352,728	328,231	328,231

소모품비	381,437	381,437	314,448	314,448

공해처리비	179,817	179,817	168,343	168,343

세금과공과	81,014	81,014	80,920	80,920

보험료	68,461	68,461	63,318	63,318

지급임차료	118,132	118,132	86,121	86,121

기타비용	212,337	212,337	214,134	214,134

합 계	84,469,092	84,469,092	74,054,321	74,054,321

(3) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	722,223	722,223	713,166	713,166

퇴직급여	138,577	138,577	126,175	126,175

복리후생비	15,944	15,944	12,055	12,055

여비교통비	1,394	1,394	2,008	2,008

통신비	7,022	7,022	7,251	7,251

수도광열비	167	167	168	168

세금과공과	14,968	14,968	15,659	15,659

임차료	33,037	33,037	32,158	32,158

감가상각비	15,747	15,747	58,254	58,254

무형자산상각비	19,568	19,568	26,090	26,090

수선비	2,186	2,186	9,363	9,363

보험료	9,325	9,325	7,386	7,386

접대비	25,736	25,736	28,402	28,402

광고선전비	38,349	38,349	19,440	19,440

견본비	1,200	1,200	2,333	2,333

소모품비	257,747	257,747	213,072	213,072

도서인쇄비	17,908	17,908	15,649	15,649

차량유지비	29,143	29,143	29,275	29,275

운반비	1,326,004	1,326,004	1,070,945	1,070,945

용역비	50,758	50,758	54,673	54,673

수수료	816,081	816,081	784,071	784,071

교육비	3,168	3,168	28,809	28,809

대손상각비	2,333	2,333	(450)	(450)

잡비	119	119	182	182

합 계	3,548,704	3,548,704	3,256,134	3,256,134

19. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	2,073	2,073	-	-

임대료수익	111,660	111,660	660	660

외환차익	549,546	549,546	715,809	715,809

외화환산이익	109,907	109,907	172,255	172,255

금융자산처분이익	629,701	629,701	196,063	196,063

금융자산평가이익	1,068,598	1,068,598	408,421	408,421

파생상품거래이익	-	-	30,204	30,204

유형자산처분이익	-	-	349	349

잡이익	1,147,529	1,147,529	147,337	147,337

합 계	3,619,014	3,619,014	1,671,098	1,671,098

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	315,107	315,107	249,575	249,575

외화환산손실	76,166	76,166	851,970	851,970

금융자산처분손실	103,809	103,809	15,520	15,520

금융자산평가손실	1,608,732	1,608,732	4,277,163	4,277,163

파생상품거래손실	40,115	40,115	343,966	343,966

기부금	160	160	240	240

합 계	2,144,089	2,144,089	5,738,434	5,738,434

20. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	368,854	368,854	369,354	369,354

외환차익	457	457	3,597	3,597

외화환산이익	9,841	9,841	173,272	173,272

합 계	379,152	379,152	546,223	546,223

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	5,614	5,614	20,546	20,546

외환차손	3,439	3,439	3,377	3,377

외화환산손실	2,715	2,715	1,751	1,751

합 계	11,768	11,768	25,674	25,674

21. 법인세비용 당분기와 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세 부담액	2,215,193	1,024,075

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	(148,691)	(829,258)

자본에 직접 반영된 법인세비용	93,906	260,536

법인세비용	2,160,408	455,353

유효세율	26.49%	29.28%

22. 자본 금과 자본잉여금, 자본조정 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 보통주식수	5,000,000주	5,000,000주

1주의 금액	5,000	5,000

발행한 보통주식수	1,739,672주	1,739,672주

자본금	8,698,360,000	8,698,360,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	12,667,980	12,667,980

합병차익	129	129

전환권대가	432,495	432,495

자기주식처분이익	36,859	36,859

합 계	13,137,463	13,137,463

(3) 당사는 투자자보호 및 주식가격의 안정을 목적으로 자기주식을 취득하여 자본조정으로 계상하고 있습니다. 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	226,693주	17,007,885	207,940주	15,838,426

취득	-	-	18,753주	1,169,459

기말	226,693주	17,007,885	226,693주	17,007,885

23. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(1,205,781)	(1,205,781)

24. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	4,390,600	4,390,600

임의적립금	2,927,338	2,927,338

미처분이익잉여금	253,986,329	251,499,856

합 계	261,304,267	258,817,794

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	258,817,794	243,057,767

당기순이익	5,996,667	18,854,434

확정급여제도의 재측정요소	(332,938)	(30,943)

연차배당	(3,177,256)	(3,063,464)

기말금액	261,304,267	258,817,794

2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 3,177,256천원은 2021년 4월 26일 전액 지급되었습니다.

25. 주당이익

당분기와 전분기의 기본및희석주당이익은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	5,996,666,922원	5,996,666,922원	1,099,738,675원	1,099,738,675원

가중평균유통보통주식수(*)	1,512,979주	1,512,979주	1,5730,797주	1,5730,797주

기본주당이익	3,63원	3,63원	720원	720원

(*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 자기주식의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여조정한 보통주식수입니다.

26. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계	특수관계자명

종속기업	요즈마글로벌펀드6호

관계기업	스타자동차(주), PT.SARI MICHANG CONCORD(이하"PT.SMC"), 요즈마글로벌AI펀드2호

기타특수관계자	ENEOS CORPORATION

당사는 전기 중 요즈마글로벌AI펀드2호를 출자설립하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

매출	기타수익	매입 등	매출 등	기타수익	매입 등

기타	ENEOS CORPORATION	7,699,300	32,572	23,064,938	13,830,192	36,183	17,957,561

관계기업	스타자동차(주)	-	-	-	-	-	-

PT.SMC	96,155	-	-	612,608	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

매출채권	매입채무	기타부채	매출채권	매입채무	기타부채

기타	ENEOS CORPORATION	2,683,154	4,741,676	644,093	1,281,184	1,899,886	398,410

관계기업	PT.SMC	99,338	-	-	30,409	-	-

(4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증처	금 액

대표이사	(주)우리은행	13,260,000

(주)신한은행	31,568,000

(주)KEB하나은행	18,000,000

(5) 당분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	194,368	153,625

27. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과의 한도약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

약정사항	금융기관	약정금액	실 행 액

당좌차월한도	(주)신한은행	1,000,000	-

(주)우리은행	400,000	-

KEB 하나은행	300,000	-

무역금융	(주)신한은행	6,000,000	668,200

USD 5,000,000	-

KEB 하나은행	800,000	-

USD 1,400,000	-

외화대출	(주)신한은행	USD 10,000,000	-

(주) 우리은행	USD 3,600,000	USD470,000

KEB 하나은행	USD 8,500,000	-

(2) 당분기말 현재 차입금 등에 대한 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보한도액	담보실행액	담보권자

토지	4,712,429	10,250,000	-	(주)신한은행(주)KEB하나은행

건물	452,583

구축물	88,881

기계장치	1,892,965

합 계	7,146,858

(3) 당분기말 현재 당사는 입찰 등 영업과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 50,000천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.(4) 당분기말 현재 투자부동산(부산 남천동 토지)과 관련하여 2심 계류중인 소송이 존재합니다. 해당 소송에 대한 부산지방법원의 1차 승소 판결금액은 26,733백만원이며, 재건축조합이 항소하여 소송이 진행 중에 있습니다.

28. 위험관리 (1) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산	37,658,486	56,031,138

매출채권및기타채권	87,441,141	65,384,716

기타비유동금융자산	8,000	8,000

장기매출채권및기타채권	1,327,891	1,327,891

합 계	126,435,518	122,751,745

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당분기말 현재 이자를 포함한 금융부채의 상환예정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년이하	1년초과 5년이하	합 계

매입채무및기타채무	37,668,335	50,000	37,718,335

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 다른 금액으로 결제될것으로 기대하고 있지 않습니다.

(3) 환위험

① 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	20,443,467	18,601,950	16,472,050	10,323,761

JPY	235,701	74,828	289,879	15,503

EUR	584,717	-	411,508	96,822

HKD	1,131,840	-	-	-

② 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동이 세전손익에미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	184,151	(184,151)	614,829	(614,829)

JPY	16,087	(16,087)	27,438	(27,438)

EUR	58,472	(58,472)	31,469	(31,469)

HKD	113,184	(113,184)	-	-

29 . 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	37,674,566	-	-	56,042,404	-	-

기타금융자산	-	63,554,774	-	-	49,988,907	-

매출채권및기타채권	87,441,141	-	-	65,384,716	-	-

기타비유동금융자산	8,000	9,553,115	1,771,126	8,000	7,755,223	1,771,126

장기매출채권및기타채권	1,327,891	-	-	1,327,891	-	-

합 계	126,451,598	73,107,889	1,771,126	122,763,011	57,744,130	1,771,126

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채 의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융자산

매입채무및기타채무	37,668,344	22,325,323

장기매입채무및기타채무	50,000	97,200

합 계	37,718,344	22,422,523

(3) 당분기와 전기 금융자산의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채

당기손익:

이자수익	368,854	-	-	369,354	-	-

외환차이	590,384	-	(318,060)	936,525	-	(978,267)

평가이익	-	1,068,598	-	-	408,421	-

평가손실	-	(1,068,732)	-	-	(4,275,857)	-

처분및거래이익	-	629,701	-	-	226,267	-

처분및거래손실	-	(143,924)	-	-	(359,486)	-

배당금수익	-	2,073	-	-	-

이자비용	-	(5,614)	-	-	(20,546)

합 계	959,238	482,102	(318,060)	1,305,879	(4,000,655)	(998,813)

(4) 공정가치 1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

[공정가치측정 금융자산]

기타금융자산	63,554,774	63,554,774	49,988,907	49,988,907

기타비유동금융자산	9,553,115	9,553,115	9,526,349	9,526,349

소 계	73,107,889	73,107,889	59,515,256	59,515,256

[상각후원가 측정금융자산]

현금및현금성자산	37,674,566	37,674,566	56,042,404	56,042,404

매출채권및기타채권	88,769,032	88,769,032	66,712,607	66,712,607

기타비유동금융자산	8,000	8,000	8,000	8,000

소 계	126,451,598	126,451,598	122,763,011	122,763,011

합 계	199,559,487	199,559,487	182,278,267	182,278,267

금융부채

[상각후원가로 인식된 부채]

매입채무및기타채무	37,718,344	37,718,344	22,422,523	22,422,523

2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치의 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별 측정치는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1(*1)	수준 2(*2)	수준 3	합계

당분기말

금융자산:

기타금융자산	15,328,721	48,226,053	-	63,554,774

기타비유동금융자산	-	7,781,989	1,771,126	9,553,115

합 계	15,328,721	56,008,042	1,771,126	73,107,889

전기말

금융자산:

기타금융자산	10,476,991	39,511,916	-	49,988,907

기타비유동금융자산	-	7,755,223	1,771,126	9,526,349

합 계	10,476,991	47,267,139	1,771,126	59,515,256

당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산으로 분류되는 비상장지분증권의 공정가치는 DCF 등을 이용하여 측정되었으며, 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다. 당분기와 전기 중 수준 3 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,771,126	4,841,204

취득	-	-

전환권의 행사	-	(2,020,001)

공정가치의 변동	-	(1,050,077)

기말금액	1,771,126	1,771,126

30. 파생상품 당사는 외화채무에 대한 위험회피 및 차액거래 수익을 목적으로 선물거래를 하고 있으 며 , 당분기말 현재 미결제잔액은 US$2,500,000입 니다. 당분기와 전분기에 선물거래로 인하여 인식한 파생상품거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

파생상품거래이익	-	-	30,204	30,204

파생상품거래손실	40,115	40,115	343,966	343,966

31. 현금흐름 당분 기와 전 분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 당기순이익	5,996,667	1,099,739

(2) 조정	2,738,143	5,507,823

퇴직급여	149,545	147,963

감가상각비	732,283	736,053

무형자산상각비	19,568	26,090

외화환산손실	78,881	853,721

유형자산처분손실	-

금융자산처분손실	108,809	15,520

금융자산평가손실	1,608,732	4,275,857

재고자산평가손실(환입)	20,832	-

파생상품거래손실	40,115	313,763

종속기업투자손상차손	-	1,305

이자비용	5,614	2,363

대손상각비	2,331	(450)

법인세비용	2,160,408	455,353

외화환산이익	(119,749)	(345,527)

금융자산처분이익	(629,701)	(196,063)

금융자산평가이익	(1,068,598)	(408,422)

배당금수익	(2,073)	-

유형자산처분이익	-	(349)

이자수익	(368,854)	(369,354)

(3) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(12,516,630)	5,363,907

매출채권의 감소	(20,318,830)	(2,829,477)

기타채권의 감소	(1,696,189)	3,137,606

기타유동자산의 감소(증가)	(832,519)	1,255,122

재고자산의 감소(증가)	(2,117,630)	6,356,598

매입채무의 감소	11,887,485	(3,203,773)

기타채무의 증가	203,479	276,866

기타유동부채의 증가(감소)	414,372	448,486

퇴직금의 지급	(219,080)	(469,595)

사외적립자산의 감소	162,282	392,074

합 계	(3,781,819)	11,971,469