미창석유공업 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제54.1분기 2018년 03월 31일 현재
제 53 기 2017년 12월 31일 현재
미창석유공업주식회사

1. 회사의 개요

미창석유공업주식회사(이하 "당사"라 함)는 1962년 12월 27일 설립되어, 석유류의 정제 및 그 제품의 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 부산시 영도구 동삼동에 본사 및 주공장을, 울산시 남구 황성동에 제2공장을 두고 있습니다.당사는 1989년 9월 27일자로 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 8,698,360천원이고 주요 주주 현황은 아래와 같습니다.

(단위: 주)

주주명	주식수	지분율

유재순	497,349	28.6%

최명희	182,640	10.5%

JXTG HOLDINGS INC	173,972	10.0%

FIDELITY PURITAN	173,900	10.0%

기타주주	619,418	35.6%

자기주식	92,393	5.3%

합 계	1,739,672	100.0%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1)기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.(2)기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매매하기 위한 일부 계약을 인식하고 측정하기 위한 요구사항을 규정합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.(3)기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 수익의 인식의 정도, 수익인식의 여부 및 수익인식 시기 등을 결정하기 위한 포괄적인 체계를 수립하였습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 기업회계기준해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환 거래, 제2113호 고객충성제도, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체합니다. 동 사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(4)미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

1)회계기준서 제1116호 리스

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정' 을 대체하게됩니다.

이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

당사는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 최초 평가를 완료하였으나 정확한 평가는 아직 완료하지 못하였습니다. 재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 당사의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일의 당사의 리스포트폴리오의 구성, 당사가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다.

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	6,472	9,685

당좌예금	256,184	51,823

외화보통예금	8,639,549	8,926,527

외화정기예금	5,332,500	4,285,600

보통예금	190,114	1,023,881

예탁금	9,162,709	4,494,218

합 계	23,587,528	18,791,734

5. 사용이 제한된 금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비 고

장기금융상품	8,000	8,000	당좌개설보증금

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	57,317,072	52,476,477

대손충당금	(13,502)	(6,283)

미수금	17,199,383	22,621,111

미수수익	186,310	264,198

합 계	74,689,263	75,355,503

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	6,283	146,575

대손충당금환입	7,218	(140,292)

기말	13,501	6,283

7. 장기성매출채권및기타채권 당분기말과 전기말 현재 장기성매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보증금및시설이용권	1,202,325	997,925

합 계	1,202,325	997,925

8. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

당기손익인식금융자산	53,700,009	-	42,918,689	-

단기금융상품	29,001,700	-	48,955,467	-

장기금융상품	-	2,008,000	-	2,008,000

합 계	82,701,709	2,008,000	91,874,156	2,008,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	42,918,689	16,243,527

취득	19,529,164	84,322,909

대체	1,044,533	0

처분	(9,537,158)	(57,816,334)

평가손익	(255.219)	168,587

기말	53,700,009	42,918,689

매도가능금융자산에서\1,044,533천원 대체 되었습니다.

9. 매도가능금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상장주식	-	1,044,533

비상장주식	600,000	600,000

합 계	600,000	1,644,533

당기손익인식금융자산으로 대체 \1,044,533천원 되었습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

[상장주식]

에스엘㈜	-	1,044,533

소 계	-	1,044,533

[비상장주식]

㈜울산방송	600,000	600,000

소 계	600,000	600,000

합 계	600,000	1,644,533

(3) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초장부금액	1,644,533	2,251,009

취득	-	-

평가손익(법인세차감전)	-	125,770

처분	-	(732,246)

대체	(1,044,533)	-

기말장부금액	600,000	1,644,533

당기손익인식금융자산으로 \1,044,533천원 대체 되었습니다.

(4) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 미실현손익 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	평 가	처 분	기 말

매도가능금융자산평가손익	451,744	-	451,744	-

법인세효과	99,384	-	99,384	-

법인세효과 반영후	352,360	-	352,360	-

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	평 가	처 분	기 말

매도가능금융자산평가손익	535,210	125,770	(209,236)	451,744

법인세효과	117,746	27,669	(46,031)	99,384

법인세효과 반영후	417,464	98,101	(163,205)	352,360

10. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

상품	921,082	921,082	803,448	803,448

제품	9,732,030	9,732,030	7,764,338	7,764,338

재공품	2,288	2,288	817	817

원재료	17,728,004	17,728,004	18,247,205	18,247,205

부재료	7,973,617	7,973,617	8,519,909	8,519,909

드럼	314,608	314,608	293,795	293,795

미착원료	5,663,481	5,663,481	3,411,074	3,411,074

저장품	238,068	238,068	223,805	223,805

합 계	42,573,178	42,573,178	39,264,391	39,264,391

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	10,460,885	-	10,460,885

건물	4,712,157	(3,345,190)	1,366,967

구축물	11,975,964	(5,708,896)	6,267,068

기계장치	24,805,361	(15,316,658)	9,488,703

선박	6,130,832	(2,619,848)	3,510,984

차량운반구	1,162,313	(1,123,194)	39,119

기타의유형자산	1,765,560	(1,533,247)	232,313

건설중인자산	1,433,080	-	1,433,080

합 계	62,446,152	(29,647,033)	32,799,119

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	10,460,885	-	10,460,885

건물	4,496,883	(3,316,709)	1,180,174

구축물	11,252,905	(5,580,908)	5,671,997

기계장치	23,449,347	(15,098,426)	8,350,921

선박	6,130,832	(2,466,577)	3,664,255

차량운반구	1,162,313	(1,115,681)	46,632

기타의유형자산	1,754,060	(1,506,688)	247,372

건설중인자산	1,487,600	-	1,487,600

합 계	60,194,825	(29,084,989)	31,109,836

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

계정과목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	본계정대체	기 말

토지	10,460,885	-	-	-	-	10,460,885

건물	1,180,174	274	-	28,481	215,000	1,366,967

구축물	5,671,997	12,559	-	127,988	710,500	6,267,068

기계장치	8,350,921	128,148	1	253,365	1,263,000	9,488,703

선박	3,664,255	-	-	153,271	-	3,510,984

차량운반구	46,632	-	-	7,513	-	39,119

기타의유형자산	247,372	11,500	-	26,559	-	232,313

건설중인자산	1,487,600	2,133,980	-	-	(2,188,500)	1,433,080

합 계	31,109,836	2,286,461	1	597,177	-	32,799,119

② 전기

(단위: 천원)

계정과목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	본계정대체	기 말

토지(*)	9,909,779	551,106	-	-	-	10,460,885

건물	1,333,728	18,500	-	(172,054)	-	1,180,174

구축물(*)	4,613,104	14,000	-	(432,635)	1,477,528	5,671,997

기계장치	7,848,645	797,684	(6,357)	(1,067,051)	778,000	8,350,921

선박	4,157,838	119,500	-	(613,083)	-	3,664,255

차량운반구	47,926	26,589	(1)	(27,882)	-	46,632

기타의유형자산	326,136	39,088	(4,668)	(116,184)	3,000	247,372

건설중인자산	638,900	3,107,228	-	-	(2,258,528)	1,487,600

합 계	28,876,056	4,673,695	(11,026)	(2,428,889)	-	31,109,836

12. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	4,435,969	-	4,435,969	4,435,969	-	4,435,969

건물	36,658	(14,816)	21,842	36,658	(14,358)	22,300

합 계	4,472,627	(14,816)	4,457,811	4,472,627	(14,358)	4,458,269

(2) 당분기와 전기 중 당사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	기 말

토지	4,435,969	-	-	4,435,969

건물	22,300	-	(458)	21,842

합 계	4,458,269	-	(458)	4,457,811

2) 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	기 말

토지	4,378,527	57,442	-	4,435,969

건물	24,133	-	(1,833)	22,300

합 계	4,402,660	57,442	(1,833)	4,458,269

(3) 당분기와 전기중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

운영비용	(458)	(37,345)

(4) 투자부동산의 공정가치당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

13. 보험가입자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

보험종류	가입처	부보자산	부보액(*)

재산종합보험	삼성 화재해상 보험(주)	유형자산, 재고자산화재로 인한 사업중단	91,492,910

환경책임보험	DB손해보험(주)	환경오염 피해보상	60,000,000

(*) 보험금액 중 51,888,844천원 은 (주)신한은행에 질권이 설정되어 있습니다.

(2) 전기말

(단위 : 천원)

보험종류	가입처	부보자산	부보액(*)

재산종합보험	삼성 화재해상 보험(주)	유형자산, 재고자산화재로 인한 사업중단	91,492,910

환경책임보험	DB손해보험(주)	환경오염 피해보상	60,000,000

(*) 보험금액 중 51,888,844천원은 (주)신한은행에 질권이 설정되어 있습니다.

14. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	주요 영업	당분 기 말	전 기 말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

스타자동차㈜	대한민국	자동차 판매업	30.09	12,295,647	30.09	12,066,155

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

회 사 명	기 초	배당금수령	지분법손익	기 말

스타자동차㈜	12,066,155	-	229,492	12,295,647

2) 전기

(단위: 천원)

회 사 명	기 초	배당금수령	지분법손익	기 말

스타자동차㈜	10,241,192	(300,900)	2,125,863	12,066,155

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업이익	당기순이익

33,566,704	51,320,093	42,114,205	3,633,574	90,001,695	588,603	762,686

② 전기말

(단위 : 천원)

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업이익	당기순이익

36,836,236	51,537,393	46,312,838	3,684,458	312,507,767	9,088,261	7,065,015

(4) 당분기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	보고기간말순자산	지분율	순자산지분금액	영업권	장부금액

스타자동차㈜	39,139,019	30.09%	11,776,931	518,716	12,295,647

15. 기타유동자산 및 기타유동부채 (1) 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,505,910	22,173

선급부가세	2,464,561	3,128,500

선급비용	195,603	122,380

합 계	5,166,074	3,273,053

(2) 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	220,440	331,505

선수금	181,344	228,472

합 계	401,784	559,977

16. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	23,133,542	26,516,036

미지급금	6,331,401	3,230,153

미지급비용	277,850	298,234

미지급배당금	2,820,868	0

합 계	32,563,661	30,044,423

17. 퇴직급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	9,425,885	9,302,578

사외적립자산의 공정가치	(9,219,160)	(9,259,102)

합 계	206,725	43,476

(2) 당분기와 전기말 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기 말

기초	9,302,578	10,352,813

이자원가	57,518	222,446

당기근무원가	133,478	600,848

퇴직급여 지급액	(59,038)	(892,712)

보험수리적이익	(8,650)	(980,817)

기말	9,425,885	9,302,578

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	9,259,102	8,979,784

사외적립자산의 기대수익	57,112	189,399

기여금 납입액	-	500,000

퇴직급여 지급액	(57,811)	(748,265)

보험수리적이익(손실)	(39,243)	338,184

기말	9,219,160	9,259,102

(4) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전분기

당기근무원가	133,478	150,212

이자원가	57,518	55,611

사외적립자산 기대수익	(57,112)	(47,350)

합 계	133,884	158,473

(5) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용차감전 보험수리적이익	(30,592)	(142,176)

법인세비용	(6,730)	31,279

법인세비용차감후 보험수리적이익	(23,862)	(110,897)

(6) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

경험치 조정	(11,456)	701,108

재무적가정의 변동으로 인한 재측정요소	20,107	279,709

사외적립자산의 수익	(39,243)	338,184

합 계	(30,592)	1,319,001

(7) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	4,795,014	4,802,068

수익증권	4,408,423	4,441,311

기타	15,723	15,723

합 계	9,219,160	9,259,102

(8) 당분기말과 전기말 중 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

임금상승률	3.11%	3.00%

할인율	2.83%	2.75%

(9) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사외적립자산 실제수익	17,869	146,286

(10) 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제조원가	26,265	48,341

판매비와관리비	87,236	110,133

합 계	113,501	158,474

(11) 당분기말 현재 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여부채에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율(1% 변동)	(237,776)	257,915

임금상승률(1% 변동)	259,068	(244,293)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(12) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평균만기는 각각 2.705년(맥컬리듀레이션)과 2.768년(맥컬리듀레이션)입니다.

18. 영업부문 (1) 당사의 영업부문은 단일의 영업부문으로 이루어져 있습니다.

구 분	주요사업

석유류제조판매부문	각종 석유류의 정제 및 그 제품의 판매

(2) 제품별 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

매출유형	품 목	구체적용도	당 분 기	전 분 기

제품	고무배합유	타이어,신발,고무제품	16,311,723	18,701,161

전기절연유	변압기	1,528,536	1,936,064

윤활유	공작기계,선박,자동차외	57,194,847	56,422,399

상품	윤활유	그리이스외	2,062,524	2,698,281

기타	원료유	윤활유원료	1,514,605	2,173,644

합 계	78,890,722	81,931,549

(3) 당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

국내	34,194,714	37,644,946

국외(일본 등)	44,696,008	44,286,603

합 계	78,890,722	81,931,549

(4) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다.

19. 판 매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	683,513	710,292

퇴직급여	96,778	110,132

복리후생비	10,786	9,048

여비교통비	13,361	22,801

통신비	9,496	9,107

수도광열비	175	164

세금과공과	35,582	16,113

임차료	33,815	34,673

감가상각비	7,971	7,130

수선비	9,037	15,438

보험료	4,635	7,476

접대비	36,375	37,591

광고선전비	36,162	24,650

견본비	620	344

소모품비	174,896	183,087

도서인쇄비	15,393	14,333

차량유지비	28,907	27,998

운반비	2,213,917	2,034,560

용역비	59,003	62,465

수수료	947,852	954,136

교육비	9,074	36

대손충당금 환입	7,218	(136,758)

잡비	76	105

합 계	4,434,642	4,144,921

20. 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

임대료수익	159,340	186,023

외환차익	192,266	499,369

외화환산이익	29,158	256,992

임가공용역수익	66,623	-

당기손익인식금융자산처분이익	163,351	-

당기손익인식금융자산평가이익	51,300	-

매도가능금융자산처분이익	-	207,243

유형자산처분이익(*)	4094	-

잡이익	112,188	132,701

합 계	778,320	1,282,328

21. 기타비용

당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

외환차손	225,814	1,119,389

외화환산손실	68,056	175,237

기부금	240	240

당기손익인식금융자산평가손실	306,519	145,954

파생상품거래손실	-	665,140

잡손실	800	479

합 계	601,429	2,106,439

22. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자수익	356,301	387,789

외환차익	83,376	-

합 계	439,677	387,789

(2) 금융비용당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자비용	262	243

외환차손	12,450	-

외화환산손실	48,026	211,992

합 계	60,738	212,235

23. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산의 변동 및 상품의 매입	(15,779,001)	(12,358,755)

원재료의 사용액	82,540,518	80,750,552

종업원 급여	1,512,048	1,668,525

감가상각비(*)	597,636	600,530

지급수수료	1,058,130	1,049,949

기타비용	6,427,437	6,459,444

합 계	76,356,768	78,170,245

(*) 투자부동산 감가상각비가 포함되어 있습니다.

24. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세 부담액	707,621	750,518

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	(135,816)	(67,299)

자본에 직접 반영된 법인세비용	106,114	27,664

법인세비용	677,919	710,883

(2) 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용차감전순이익	3,319,277	3,242,349

적용세율에 따른 세부담액	673,207	708,128

조정사항

비과세수익	(6,730)	-

비공제비용	2,018	3,043

기업환류세제로 인한 당기법인세	-	-

세율변경으로 인한 효과 등	(288)

법인세비용	677,919	710,883

유효세율	20.42%	21.92%

(3) 당분기와 전분기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	당기손익반영	자본반영	기 말

대손상각	1,762,200	-	-	1,762,200

감가상각비	32,292	3,644	-	35,936

종업원급여	65,610	(11,215)	6,730	61,127

미수수익	(58,124)	26,719	-	(31,405)

관계기업투자	(2,215,578)	(50,488)	-	(2,266,066)

매도가능금융자산	(99,384)	99,384	-

당기손익인식금융자산	(37,088)	61,042	-	23,953

합 계	(550,072)	29,702	106,114	(414,255)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	당기손익반영	자본반영	기 말

대손상각	1,762,200	-	-	1,762,200

감가상각비	24,389	1,579	-	25,968

종업원급여	60,538	31,279	(31,279)	60,538

미수수익	(104,427)	3,179	-	(101,248)

관계기업투자	(1,814,087)	(28,512)	-	(1,842,599)

매도가능금융자산	(117,746)	-	58,943	(58,803)

당기손익인식금융자산	166,424	32,110	-	198,534

합 계	(22,709)	39,635	27,665	44,591

(4) 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 분 기

매도가능금융자산평가손실	(99,384)	(58,943)

보험수리적이익	(6,730)	31,279

자본에 직접 반영된 법인세비용	(106,114)	(27,664)

25. 자본 금과 자본잉여금, 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할보통주식수	5,000,000주	5,000,000주

1주의 금액	5,000	5,000

발행한 보통주식수	1,739,672주	1,739,672주

자본금	8,698,360,000	8,698,360,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	12,667,980	12,667,980

합병차익	129	129

전환권대가	432,495	432,495

자기주식처분이익	36,859	36,859

합 계	13,137,463	13,137,463

(3) 자기주식 당분기말 현재 당사는 투자자보호 및 주식가격의 안정을 목적으로 자기주식 92,393주를 6,735,626천원에 취득하여 자본조정으로 계상하고 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 자기주식 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기말	전기말

기초	80,338	16,200

취득	12,055	64,138

기말	92,393	80,338

26. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	-	352,360

이월이익잉여금대체352,360천원 입니다.27. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	4,390,600	4,390,600

임의적립금	2,927,338	2,927,338

미처분이익잉여금	224,328,005	224,179,016

합 계	231,645,943	231,496,954

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	231,496,954	221,784,949

당기순이익	2,641,358	12,474,823

확정급여제도의 재측정요소	(23,861)	1,028,820

연차배당	(2,820,868)	(3,791,638)

전기매도가능금융자산평가이익	352,360	-

기말금액	231,645,943	231,496,954

(3) 당분기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 기

1주당배당금	1,700	2,200

배당가능주식수	1,659,334주	1,723,472주

배당금총액	2,820,867,800	3,791,638,400

(4) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

제 53 기 2017년 1월 1일 부터 제 52 기 2016년 1월 1일 부터
2017년 12월 31일 까지 2016년 12월 31일 까지
처분예정일 2018년 3월 26일 처분확정일 2017년 3월 27일

미창석유공업주식회사 (단위 : 원)

과 목	제 53 기	제 52 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금	224,179,016,098	214,467,010,935

1. 전기이월미처분이익잉여금	210,675,372,535	183,553,538,055

2. 당기순이익	12,474,823,047	30,731,864,735

3. 확정급여제도의 재측정요소	1,028,820,516	181,608,145

Ⅱ. 이익잉여금처분액	2,820,867,800	3,791,638,400

1. 이익준비금	-	-

2. 배당금	2,820,867,800	3,791,638,400

가. 현금배당 (보통주배당금(율) 당기 : 1,700원(34%) 전기 : 2,200원(44%))	2,820,867,800	3,791,638,400

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금	221,358,148,298	210,675,372,535

28. 주당이익

(1) 기본주당이익당분기와 전분기 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

보통주당기순이익	2,641,357,757	2,531,466,486

가중평균유통보통주식수(*)	1,654,087주	1,723,472주

기본주당이익	1,597	1,469

(*) 가중평균유통주식수

(단위: 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

발행보통주식수	1,739,672	1,739,672

자기주식효과	(85,585)	(16,200)

가중평균유통보통주식수	1,654,087	1,723,472

(2) 희석주당이익당분기말과 전분기말 현재 당사는 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다.

29. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계	특수관계자명

관계기업	스타자동차(주)

기타특수관계자	JXTG NIPPON OIL ENERGY CORPORATION

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당 분 기	전 기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

기타	JXTG NIPPON OIL ENERGYCORPORATION	5,194,223	20,417,228	8,498,798	80,471,931

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	매입채무	미지급금	예수금

기타	JXTG NIPPON OIL ENERGYCORPORATION	2,623,505	3,168,020	132,523	155,908

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	매입채무	미지급금	예수금

기타	JXTG NIPPON OIL ENERGYCORPORATION	2,112,443	3,208,143	104,031	211,534

(4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증처	금 액

대표이사	(주)우리은행	17,400,000

(주)신한은행	32,725,066

(주)KEB하나은행	18,000,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기종업원급여	126,210	126,210

30. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사의 금융기관과의 한도약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

약정사항	금융기관	약정금액	실 행 액

당좌차월한도	(주)신한은행	1,000,000	-

(주)우리은행	500,000	-

무역금융대출한도(내국신용장개설 포함)	(주) 우리은행	14,000,000	-

(주)신한은행	6,000,000	379,685

수입자금대출	(주) 신한은행	USD 10,000,000	-

포괄한도 (*)	(주)KEB하나은행	14,700,000	-

(*) (주)KEB하나은행과 약정한 포괄한도에는 무역금융대출한도 800,000천원, 당좌차월한도 300,000천원과 외화운전자금대출한도 USD 10,000,000이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 차입금 등에 대한 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보한도액(*)	담보권자

토지	4,712,429	10,250,000	(주)신한은행(주)KEB하나은행

건물	582,827

구축물	30,654

기계장치	1,369,753

합 계	6,695,660

(*) 당분기말 현재 담보실행액은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 금융기관으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

지급보증내역	금융기관	보증한도	보증실행액

내국신용장개설	(주)신한은행	6,000,000	379,685

수입L/C개설	USD 5,000,000	-

(주)KEB하나은행	USD 2,000,000	-

31. 위험관리 (1) 신용위험① 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산	23,581,056	18,782,049

장기금융상품	2,008,000	2,008,000

매도가능금융자산	600,000	1,644,533

매출채권및기타채권	75,891,588	76,353,427

단기금융상품	29,001,700	48,955,467

당기손익인식금융자산	53,700,009	42,918,689

합 계	184,782,353	190,662,165

② 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

연체되지 않은 채권	75,835,540	-	76,333,470	-

만기 경과후 6~12개월	48,408	9,681	12,317	2,463

만기 경가후 1년 초과	7,640	3,820	7,640	3,820

합 계	75,891,588	13,501	76,353,427	6,283

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당분기말 현재 이자를 제외한 금융부채의 상환예정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년이하	1년초과 5년이하	합 계

매입채무및기타채무	32,563,661	-	32,563,661

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 다른 금액으로 결제될것으로 기대하고 있지 않습니다.

(3) 환위험

① 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	29,389,505	9,254,426	27,075,531	15,396,188

JPY	260,350	122,761	307,132	4,346

② 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	2,013.507	(2,013,507)	1,167.934	(1,167,934)

JPY	9,641	(9,641)	30,278	(30,278)

32 . 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산

현금및현금성자산	23,587,528	-	-	18,791,734	-	-

기타금융자산	29,001,700	53,700,009	-	48,955,467	42,918,689	-

매출채권및기타채권	74,689,263	-	-	75,355,503	-	-

기타비유동금융자산	2,008,000	-	-	2,008,000	-	-

매도가능금융자산	-	-	600,000	-	-	1,644,533

장기성매출채권및기타채권	1,202,325	-	-	997,925	-	-

합 계	130,488,816	53,700,009	600,000	146,108,629	42,918,689	1,644,533

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채(매입채무및기타채무)는 전액 상각후원가로 인식된 금융부채입니다.

(3) 당분기와 전분기 현재 금융자산의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

[대여금 및 수취채권]

은행예치금에 대한 이자수익	356,301	258,647

장기미수수익에 대한 이자수익	-	34,887

현금및현금성자산에 대한 외환차이	48,026	(211,992)

외화채권에 대한 외환차이	(44,646)	(1,066,779)

[당기손익인식금융자산]

당기손익인식금융자산평가이익	51,300	-

당기손익인식금융자산처분이익	163,351	-

당기손익인식금융자산평가손실	(356,301)	(145,954)

파생상품거래손익	-	(665,140)

[매도가능금융자산]

매도가능금융자산평가이익	-	656,366

매도가능금융자산처분이익	-	207,243

[상각후 원가로 측정하는 금융부채]

단기차입금에 대한 이자비용	(262)	(242)

외화채무에 대한 외환차이	(27,799)	528,514

(4) 공정가치 1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

[공정가치로 인식된 자산]

매도가능금융자산	-	-	1,044,533	1,044,533

당기손익인식금융자산	53,700,009	53,700,009	42,918,689	42,918,689

소 계	53,700,009	53,700,009	43,963,222	43,963,222

[상각후원가로 인식된 자산]

현금및현금성자산	23,587,528	23,587,528	18,791,734	18,791,734

장기금융상품	2,008,000	2,008,000	2,008,000	2,008,000

매출채권및기타채권	75,891,588	75,891,588	76,353,427	76,353,427

매도가능금융자산	600,000	600,000	600,000	600,000

기타금융자산	29,001,700	29,001,700	48,955,467	48,955,467

소 계	131,088,816	131,088,816	146,708,628	146,708,628

합 계	184,788,825	184,788,825	190,671,850	190,671,850

금융부채

[상각후원가로 인식된 부채]

매입채무및기타채무	32,563,661	32,563,661	30,044,423	30,044,423

2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치의 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1(*1)	수준 2(*2)	수준 3

당분기말

금융자산:

매도가능금융자산	-	-	-

당기손익인식금융자산	-	53,700,009	-

합 계	-	53,700,009	-

전기말

금융자산:

매도가능금융자산	1,044,533	-	-

당기손익인식금융자산	-	42,918,689	-

합 계	1,044,533	42,918,689	-

(*1) 수준 1로 분류된 매도가능금융자산은 보고기간말 현재 활성거래시장에서 고시되는시장가격을 공정가치로 사용하였습니다.
(*2) 수준 2로 분류된 당기손익인식금융자산은 보고기간말 현재 금융기관에서 평가한 기준가격을 공정가치로 사용하였습니다.

33. 파생상품 당사는 외화채무에 대한 위험회피 및 차액거래 수익을 목적으로 선물거래를 하고 있 으 며, 당분기말 현재 미결제잔액은 없 습니다. 당분기 및 전분기에 선물거래로 인하여 인식한 파생상품거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전분 기

파생상품거래이익	-	-

파생상품거래손실	-	665,140

34. 영업활동 현금흐름당 분기와 전 분 기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

(1) 당분기순이익	2,641,358	2,531,466

(2) 조정	902,553	884,929

퇴직급여	133,884	158,474

감가상각비	597,636	600,530

외화환산손실	68,056	387,229

당기손익인식금융자산처분손실	0	0

당기손익인식금융자산평가손실	255,219	145,954

이자비용	262	242

법인세비용	677,919	710,883

외화환산이익	-77,185	-256,992

당기손익인식금융자산처분이익	-163,351	0

당기손익인식금융자산평가이익	0	0

대손충당금환입	0	-136,758

유형자산처분이익	-4,094	0

지분법이익	-229,492	-129,602

매도가능금융자산처분이익	0	-207,243

이자수익	-356,301	-387,789

(3) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	-5,113,405	-5,989,533

매출채권의 감소(증가)	-4,901,433	-7,624,413

기타채권의 감소(증가)	5,421,727	-1,219,801

기타유동자산의 감소(증가)	-1,893,021	-1,416,721

재고자산의 감소(증가)	-3,308,787	-4,050,718

장기성기타채권의 감소	0	731,638

매입채무의 증가	-3,357,004	4,149,386

기타채무의 증가(감소)	3,084,833	3,604,587

기타유동부채의 증가(감소)	-158,193	-162,851

임대보증금의 증가(감소)	0	-640

퇴직금의 지급	-59,038	-47,647

퇴직연금운영자산의 감소(증가)	57,811	47,647

합 계	-1,569,495	-2,573,137