미창석유공업 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

주석

제 60(당) 기 반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지
제 59 (전) 기 반기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지
미창석유공업주식회사

1. 회사의 개요

미창석유공업주식회사(이하 "당사"라 함)는 1962년 12월 27일 설립되어, 석유류의 정제 및 그 제품의 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 부산시 영도구 동삼동에 본사 및 주공장을, 울산시 남구 황성동에 제2공장을 두고 있습니다.당사는 1989년 9월 27일자로 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당반기말 현재 자본금은 8,698,360천원이고 주요 주주 현황은 아래와 같습니다.

(단위: 주)

주주명	주식수	지분율

유재순	449,605	25.9%

최명희	182,640	10.5%

유지유	32,000	1.8%

유승수	35,814	2.1%

ENEOS HOLDINGS, INC.	173,972	10.0%

FIDELITY PURITAN	173,900	10.0%

기타주주	465,048	26.7%

자기주식	226,693	13.0%

합 계	1,739,672	100.0%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따기 작성되는 중간재무제표입니다. 동 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

가. 당사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사가 2024년 1월 1일로개시하는 회계기간부터 신규로 적용하는 제ㆍ개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정)리스료'를 산정합니다.동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 가상자산 동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유·발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다.

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다(4) 기업회계기준서 제1007호'현금흐름표' 및 제1107호'금융상품:공시' (개정) - 공급자금융약정동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다.개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다.동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다

나. 당사가 적용하지 않은 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다.

동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	8,186	9,640

당좌예금	323,207	214,516

보통예금	5,832,403	3,764,115

기타예금	19,457,603	26,287,868

합 계	25,621,399	30,276,139

5. 사용이 제한된 금융자산당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	비 고

장기금융상품	7,000	7,000	당좌개설보증금

당기손익-공정가치측정금융자산	5,000,000	5,000,000	질권설정

6. 기타금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

장단기금융상품	-	7,000	-	7,000

당기손익-공정가치측정금융자산	200,322,369	8,148,926	110,740,582	7,455,275

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	567,118	-	1,982,381

합 계	200,322,369	8,723,044	110,740,582	9,444,656

(2) 당반기와 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기초	118,195,857	1,982,381	93,772,873	1,644,626

취득	131,114,882	-	127,472,145	-

평가손익(법인세 차감전)	29,507,606	(20,343)	5,348,643	337,755

처분	(70,347,050)	(1,394,920)	(108,397,804)	-

기말	208,471,295	567,118	118,195,857	1,982,381

(3) 당반기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

수익증권	130,338,923	-	74,029,319	-

상장지분상품	74,640,342	-	42,068,113	-

비상장지분상품	3,492,030	567,118	1,992,030	1,982,381

파생상품	-	-	106,395	-

합계	208,471,295	567,118	118,195,857	1,982,381

당사가 투자한 당분기손익-공정가치측정금융자산 중 젠투파트너스(GEN2 PARTNERS)가 운용하는 펀드 5,000,000천원은 환매가 일시중단되었는바, 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 한편, 당사는 해당 금융상품의 장부금액 중 판매기관으로부터 선지급받은 투자원금을 초과하는 금액을 평가손실로 인식하였습니다.

7. 매출채권및기타채권(1) 당반말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	74,188,593	-	67,622,951	-

대손충당금	(15,963)	-	(15,963)	-

미수금	24,015,683	-	27,510,708	-

미수수익	160,846	-	161,466	-

장기대여금	-	1,330,977	-	1,343,221

보증금	-	3,034,773	-	1,345,891

합 계	98,349,159	4,365,750	95,279,162	2,689,112

(2) 당반와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초	15,963	15,963

대손상각비	-	-

기말	15,963	15,963

(3) 당반기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	채권총액	기대신용손실률	손실충당금

만기일 미경과 채권	102,698,945	-	-

연체채권	1년 미만	-	20.00%	-

1년 초과	31,927	50.00%	15,963

합 계	102,730,872	0.02%	15,963

당사의 매출채권 및 기타채권은 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 아니하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 설정하였으며, 취득시 신용이 손상되어있는 금융자산은 없습니다. 만기일 미경과 채권에 대해 예측되는 기대신용손실이 없으며, 연체채권에 대해서는 개별적으로 기대신용손실률을 평가하여 손실충당금을 인식하였습니다.

8. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	848,018	(729)	847,289	742,457	(3,967)	738,490

제품	14,911,647	(103,796)	14,807,851	11,597,697	(187,127)	11,410,570

원재료	19,478,129	-	19,478,129	22,562,327	-	22,562,327

부재료	12,557,443	-	12,557,443	14,286,549	-	14,286,549

드럼	83,122	-	83,122	66,626	-	66,626

미착원료	5,168,920	-	5,168,920	2,745,835	-	2,745,835

저장품	278,404	-	278,404	211,918	-	211,918

합 계	53,325,683	(104,525)	53,221,158	52,213,409	(191,094)	52,022,315

당반기와 전기말 중 매출원가에 포함된 재고자산평가손익은 각각 86,569천원과 (28,276)천원입니다.

9. 종속기업 및 관계기업투자

당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	주요 영업	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업투자:

요즈마글로벌펀드6호	대한민국	펀드	99.74%	11,849	99.74%	11,849

관계기업투자:

스타자동차(주)	대한민국	자동차 판매업	30.09%	2,080,436	30.09%	2,080,436

PT.SARI MICHANG CONCORD	인도네시아	윤활유 판매업	33.00%	258,466	33.00%	258,466

케이그라운드메디칼펀드1호	대한민국	펀드	22.73%	500,000	22.73%	500,000

스텔라EV배터리펀드1호	대한민국	펀드	53.12%	40,000,000	53.12%	40,000,000

소계	42,838,902	42,838,902

합계	42,850,751	42,850,751

당사는 전기 중 스텔라EV배터리펀드1호를 출자설립하고 유의적인 영향력을 획득하였습니다. 당사는 스텔라EV배터리사모펀드1호의 지분 53.12%를 보유하고 있으나, 관련 활동을 지시할 수 있는 힘과 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 없으므로 관계기업으로 분류하였습니다.또한, 당사는 전기 중 요즈마글로벌펀드6호의 지분증권에 대하여 36,285천원의 종속기업투자손상차손을 인식하였습니다.

10. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	11,989,251	-	11,989,251	11,989,251	-	11,989,251

건물	9,374,735	(5,050,283)	4,324,452	9,374,736	(4,864,635)	4,510,101

구축물	15,008,174	(10,083,280)	4,924,894	14,950,649	(9,752,323)	5,198,326

기계장치	36,172,911	(23,296,610)	12,876,301	35,636,010	(22,626,472)	13,009,538

차량운반구	379,500	(288,324)	91,176	378,494	(270,821)	107,673

기타의유형자산	1,888,349	(1,628,071)	260,278	1,776,789	(1,575,680)	201,109

건설중인자산	885,000	-	885,000	33,500	-	33,500

합 계	75,697,920	(40,346,568)	35,351,352	74,139,429	(39,089,931)	35,049,498

(2) 당반기말 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	11,989,251	-	-	-	11,989,251

건물	4,510,101	-	-	185,648	4,324,452

구축물	5,198,326	57,525	-	330,957	4,924,894

기계장치	13,009,538	726,000	7	859,231	12,876,301

차량운반구	107,673	1,005	-	17,502	91,176

기타의유형자산	201,109	115,360	1	56,190	260,278

건설중인자산	33,500	851,500	-	-	885,000

합 계	35,049,498	1,751,390	8	1,449,528	35,351,352

(3) 전기말 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	11,989,251	-	-	-	11,989,251

건물	4,857,696	27,901	-	(375,496)	4,510,101

구축물	5,886,224	89,587	-	(777,485)	5,198,326

기계장치	14,172,333	564,194	(6)	(1,726,983)	13,009,538

차량운반구	141,673	-	-	(34,000)	107,673

기타의유형자산	233,353	87,500	(6)	(119,738)	201,109

건설중인자산	-	33,500	-	-	33,500

합 계	37,280,530	802,682	(12)	(3,033,702)	35,049,498

11. 투자부동산

(1) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초:

취득원가	13,075,456	628,268	13,703,724	13,075,456	595,018	13,670,474

감가상각누계액	-	(271,459)	(271,459)	-	(212,128)	(212,128)

장부금액	13,075,456	356,809	13,432,265	13,075,456	382,890	13,458,346

기중변동:

취득원가	-	-	-	-	33,250	33,250

감가상각비	-	(29,666)	(29,666)	-	(59,331)	(59,331)

기말:

취득원가	13,075,456	628,268	13,703,724	13,075,456	628,268	13,703,724

감가상각누계액	-	(301,125)	(301,125)	-	(271,459)	(271,459)

장부금액	13,075,456	327,143	13,402,599	13,075,456	356,809	13,432,265

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

운영수익	-	-

운영비용	29,666	28,836

(3) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	13,075,456	24,549,764	13,075,456	24,549,764

건물	327,143	11,381,066	356,809	11,381,066

합계	13,402,599	35,930,830	13,432,265	35,930,830

12. 무형자산

당사가 보유한 무형자산은 전액 소프트웨어로, 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

기초	826,300	(400,732)	425,568	782,700	(319,555)	463,145

증가	-	-	-	43,600	-	43,600

무형자산상각비	-	(41,315)	(41,315)	-	(81,177)	(81,177)

기말	826,300	(442,047)	384,253	826,300	(400,732)	425,568

13. 리스

(1) 당반기와 전기 중 기초자산의 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

토지	건물 및구축물	차량운반구	합계	토지	건물 및구축물	차량운반구	합계

기초금액	3,429,678	-	51,782	3,481,460	3,319,480	72,290	51,782	3,443,552

감가상각비	-	(36,145)	(44,384)	(80,529)	-	(72,290)	(88,769)	(161,059)

리스료 변경 등	(390,588)	72,290	-	(318,298)	110,198	-	88,769	198,967

기말금액	3,039,090	36,145	7,398	3,082,633	3,429,678	-	51,782	3,481,460

(2) 당반기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	3,481,735	3,443,827

지급	(81,646)	(163,292)

이자비용	(13)	2,233

리스료 변경 등	(318,299)	198,967

기말금액	3,081,777	3,481,735

재무상태표:,

유동	144,163	158,503

비유동	2,937,614	3,323,232

합계	3,081,777	3,481,735

(3) 당반기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간	금액

2024.07.01 ~ 2025.06.30	144,450

2025.07.01 이후	2,937,327

합계	3,081,777

(4) 당반기와 전기 중 당기비용으로 인식된 소액자산리스 및 단기리스의 리스료는 각각 6,279천원과 6,186천원입니다.

14. 보험가입자산 당반기말 현재 당사의 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	가입처	부보자산	부보액

재산종합보험(*1)	삼성화재보험(주)	유형자산, 재고자산 화재로 인한 사업중단	148,561,553

환경책임보험	DB손해보험(주)	환경오염 피해보상	60,000,000

(*1) 보험금액 중 51,888,844천원은 (주)신한은행에 질권이 설정되어 있습니다.

15. 기타유동자산 및 기타유동부채(1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	2,419,193	2,725

선급부가세	2,027,360	992,310

선급비용	1,730,956	249,483

유동보증금	356,840	-

합 계	6,534,349	1,244,518

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	4,590,531	4,294,858

예수금	106,399	337,159

합 계	4,696,930	4,632,017

16. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	유동

매입채무	26,541,958	21,713,400

미지급금	4,144,723	2,845,106

미지급비용	622,258	660,606

합 계	31,308,939	25,219,112

17. 단기차입금

당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당반기말	전기말

담보부:

(주)BNK투자증권(*1)	기업어음대출	4.79	-	10,000,000

(주)BNK투자증권(*1)	기업어음대출	3.98	30,000,000	-

(주)BNK투자증권(*1)	기업어음대출	3.96	20,000,000	-

합 계	50,000,000	10,000,000

(*1) BNK투자증권 기업어음대출은 신한은행 지급보증으로 발행되었습니다.

18. 기타비유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

임대보증금	50,000	-

19. 파생상품

(1) 당반기말과 전기말 현재 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

파생상품자산	-	-

파생상품부채	151,813	-

당사는 외화채무에 대한 위험회피 및 차액거래 수익을 목적으로 선물거래를 하고 있으며, 당반기말 현재 미결제잔액은 USD 12,000,000입니다. (2) 당반기와 전반기에 선물거래로인하여 인식한 파생상품거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

파생상품거래이익	-	-	(17,388)	12,484

파생상품평가이익	-	-	5,219	5,219

파생상품거래손실	489,720	1,144,254	369,488	470,196

파생상품평가손실	23,525	151,814	(136,100)	-

20. 퇴직급여부채

(1) 당반기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 퇴직급여제도 관련 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

당기손익:

당기근무원가	310,670	270,079

이자원가	279,691	305,435

이자수익	(343,257)	(342,862)

확정기여제도에 납부한 기여금	74,303	65,933

합 계	321,407	298,585

기타포괄손익:

확정급여제도의 재측정요소(법인세 차감전)	(248,840)	(137,263)

(2) 당반기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	15,864,476	14,707,720

사외적립자산의 공정가치	(18,440,647)	(17,770,585)

합 계	(2,576,171)	(3,062,865)

21. 영업이익(1) 당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익으로, 당반기와 전반기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

사업 성격:

제품	113,040,176	212,430,939	101,646,469	204,570,135

상품	1,706,809	3,081,103	1,574,985	3,211,385

기타	2,610,466	5,011,837	2,623,219	5,728,178

합계	117,357,451	220,523,879	105,844,673	213,509,698

지리적 시장:

국내	47,984,648	93,442,392	43,303,345	85,704,198

해외(일본 등)	69,372,803	127,081,487	62,541,328	127,805,500

합계	117,357,451	220,523,879	105,844,673	213,509,698

수익인식:

한 시점에 이행	117,357,451	220,523,879	105,844,673	213,509,698

(2) 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	331,819	(3,506,080)	1,317,487	(135,725)

원재료사용액	93,001,181	176,434,631	79,100,275	164,408,599

상품매입액	1,389,251	2,612,977	1,476,038	2,756,982

운반비	1,609,595	3,248,602	1,541,601	3,176,793

포장비	2,282,103	4,581,896	2,578,002	5,051,088

종업원급여	1,840,283	3,636,688	1,754,829	3,507,100

수수료	957,717	1,801,370	932,206	1,919,988

감가상각비	809,243	1,601,039	823,393	1,614,394

외주가공비	559,087	1,099,007	554,293	1,099,757

수도광열비	386,744	878,442	381,749	983,614

소모품비	313,024	637,201	320,561	664,837

공해처리비	1,473,620	1,634,794	161,005	303,579

세금과공과	80,872	166,285	59,278	142,094

보험료	85,831	163,286	81,113	158,716

지급임차료	163,332	330,097	164,665	318,273

기타비용	178,659	342,840	161,099	308,733

합 계	105,462,361	195,663,075	91,407,594	186,278,822

(3) 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	797,329	1,623,687	804,980	1,553,304

퇴직급여	98,453	198,133	61,606	153,965

복리후생비	19,864	35,154	21,219	35,258

여비교통비	12,732	23,193	5,607	14,851

통신비	6,373	12,807	5,957	12,218

수도광열비	214	484	179	389

세금과공과	5,327	18,728	5,488	19,670

임차료	33,325	66,687	33,184	66,378

감가상각비	23,914	47,168	22,919	45,836

무형자산상각비	20,658	41,315	20,294	39,862

수선비	5,220	5,730	348	650

보험료	9,119	17,331	8,830	17,228

접대비	31,485	59,589	28,949	57,599

광고선전비	6,670	6,890	6,657	13,490

견본비	3,010	3,616	590	1,021

소모품비	214,582	445,152	230,834	470,723

도서인쇄비	11,976	31,023	13,302	25,202

차량유지비	32,485	64,233	30,132	61,169

운반비	1,166,187	2,383,162	1,156,523	2,355,295

용역비	57,334	104,355	54,254	115,888

수수료	847,828	1,578,273	784,160	1,616,839

교육비	5,661	24,946	(4)	2,584

잡비	-	-	64	200

합 계	3,409,746	6,791,656	3,296,072	6,679,619

22. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	469,148	473,031	2,535,194	2,630,027

임대료수익	660	1,320	660	1,540

외환차익	735,913	1,172,430	652,408	1,385,289

외화환산이익	(81,929)	161,729	(161,118)	82,540

임가공용역수익	19,389	76,044	-	-

금융자산처분이익	5,613,164	5,913,117	1,905,338	2,748,415

금융자산평가이익	21,351,763	32,306,607	3,852,513	9,457,289

파생상품거래이익	-	-	(17,388)	12,484

파생상품평가이익	-	-	5,219	5,219

잡이익	214,423	306,485	266,214	362,525

합 계	28,322,531	40,410,763	9,039,040	16,685,328

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	480,220	881,592	527,049	1,137,396

외화환산손실	(17,889)	166,363	59,538	75,133

금융자산처분손실	679,614	693,644	16,334	32,088

금융자산평가손실	1,399,214	2,799,001	634,310	1,474,269

파생상품거래손실	489,720	1,144,254	369,488	470,196

파생상품평가손실	23,525	151,814	(136,100)	-

관계기업투자처분손실	-	-	-	-

유형자산처분손실	8	8	12	12

기부금	240	480	240	480

잡손실	30,173	135,292	686	2,756

합 계	3,084,825	5,972,448	1,471,557	3,192,330

23. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	1,220,128	1,848,325	610,488	1,040,799

외환차익	19,513	22,445	5,782	53,635

외화환산이익	13,892	16,806	(4,412)	5,745

합 계	1,253,533	1,887,576	611,858	1,100,179

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	553,822	836,842	334,779	348,422

외환차손	58,106	74,607	2,308	61,440

외화환산손실	918	7,138	935	935

합 계	612,846	918,587	338,022	410,797

24. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기와 전반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기의 평균유효세율은 각각 21.84% 및 23.71%입니다.

25. 자본금과 자본잉여금, 자본조정(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 보통주식수	5,000,000주	5,000,000주

1주의 금액	5,000원	5,000원

발행한 보통주식수	1,739,672주	1,739,672주

자본금	8,698,360	8,698,360

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	12,667,980	12,667,980

합병차익	129	129

전환권대가	432,495	432,495

자기주식처분이익	36,859	36,859

합 계	13,137,463	13,137,463

(3) 당반기말과 전기말 현재 당사는 투자자보호 및 주식가격의 안정을 목적으로 자기주식 226,693주를 취득하여 자본조정으로 계상하고 있습니다.

26. 기타포괄손익누계액 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(302,008)	(1,055,683)

27. 이익잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	4,390,600	4,390,600

임의적립금	2,927,338	2,927,338

미처분이익잉여금	382,824,478	340,922,757

합 계	390,142,416	348,240,695

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초금액	348,240,695	302,712,481

딩기순이익	47,104,660	49,730,831

확정급여제도의 재측정요소	(196,833)	(420,169)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 재분류	(769,765)	-

연차배당	(4,236,341)	(3,782,448)

기말금액	390,142,416	348,240,695

2023년12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 4,236,341천원은 2024년 4월 26일 전액 지급되었습니다.

28. 주당이익

당반기와 전반기의 기본및희석주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	29,544,228,001	47,104,660,411	16,979,495,833	31,595,558,824

가중평균유통보통주식수(*1)	1,512,979주	1,512,979주	1,512,979주	1,512,979주

기본및희석주당이익	19,527	31,134	11,223	20,883

(*1) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 자기주식의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

29. 특수관계자와의 거래 (1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계	특수관계자명

종속기업	요즈마글로벌펀드6호

관계기업	스타자동차(주), PT.SARI MICHANG CONCORD(이하"PT.SMC"), 케이그라운드메디칼펀드1호, 스텔라EV배터리펀드1호

기타특수관계자	ENEOS CORPORATION

당사는 전반기 중 스텔라EV배터리펀드1호를 출자 설립하고 유의적인 영향력을 획득하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당 반 기	전 반 기

매출	기타수익	매입 등	매출 등	기타수익	매입 등

기타	ENEOS CORPORATION	1,384,011	17,644	44,969,959	2,174,662	32,628	41,569,636

주주	-	31,622	-	-	22,922	471,984

관계기업	스타자동차(주)	-	-	-	-	2,106,300	-

PT.SMC	316,973	-	609,786	397,091	-	4,655

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당반기말	전기말

채권	채무	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타부채	매출채권	기타채권	매입채무	기타부채

기타	ENEOS CORPORATION	1,384,011	-	5,260,278	610,304	535,888	-	2,875,320	332,741

주주	-	1,330,977	-	-	-	1,343,221	-	-

관계기업	PT.SMC	205,679	-	-	8,488	158,738	-	-	7,878

(4) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구분	거래	기초	증가	회수	기말

주주	대여	1,343,221	31,622	43,866	1,330,977

② 전기

(단위: 천원)

구분	거래	기초	증가	회수	기말

주주	대여	921,282	450,000	28,061	1,343,221

(5) 당반기말 현재 제공받은 지급보증의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증처	금 액

대표이사	(주)우리은행	4,800,000

(주)신한은행	95,893,920

(주)KEB하나은행	17,640,000

(6) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	422,976	411,813

퇴직급여	613,527	96,631

30. 우발채무 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 금융기관과의 한도약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

약정사항	금융기관	통화	약정금액	실 행 액

당좌차월한도	(주)신한은행	KRW	1,000,000	-

(주)우리은행	KRW	100,000	-

(주)하나은행	KRW	300,000	-

파생상품(통화선도)	(주)신한은행	USD	1,000,000	378,000

E-BIZ제휴업체 승인	(주)신한은행	KRW	5,000,000	-

기업어음할인(지급보증)	(주)신한은행	KRW	50,000,000	50,000,000

무역금융	(주)신한은행	KRW	13,000,000	-

USD	4,000,000	-

(주)하나은행	KRW	6,500,000	-

외화대출	(주)신한은행	USD	5,000,000	-

(주)우리은행	USD	800,000	-

(주)하나은행	USD	550,000	-

(2) 당반기말 현재 차입금 등에 대한 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보한도액(*1)	담보권자

토지	4,712,429	10,250,000	(주)신한은행(주)하나은행

건물	263,184

구축물	80,078

기계장치	2,645,694

투자부동산	4,477,111	897,000,000	(주)신한은행

(*1) 당반기말 현재 담보실행액은 없습니다.

31. 위험관리 (1) 신용위험금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	25,621,399	30,266,499

매출채권및기타채권	98,349,159	95,279,162

기타비유동금융자산	7,000	7,000

장기매출채권및기타채권	4,365,750	2,689,112

합 계	128,343,308	128,241,773

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당반기말과 전기말 현재 이자를 포함한 금융부채의 상환예정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년이하	1년초과 5년이하	합 계

당반기말:

매입채무및기타채무	31,308,939	-	31,308,939

단기차입금	51,486,466	-	51,486,466

전기말:

매입채무및기타채무	25,219,112	-	25,219,112

단기차입금	10,114,173	-	10,114,173

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 다른 금액으로 결제될것으로 기대하고 있지 않습니다.

(3) 환위험

① 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	40,174,501	15,908,283	23,147,021	11,868,153

JPY	460,644	13,534	296,363	13,566

EUR	409,600	29,791	817,809	28,580

② 당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	2,426,622	(2,426,622)	1,127,887	(1,127,887)

JPY	44,711	(44,711)	28,280	(28,280)

EUR	37,981	(37,981)	78,923	(78,923)

32. 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	25,621,399	-	-	30,276,139	-	-

기타금융자산	-	200,322,369	-	-	110,740,582	-

매출채권및기타채권	98,349,159	-	-	95,279,162	-	-

기타비유동금융자산	7,000	8,148,925	567,118	7,000	7,455,275	1,982,381

장기매출채권및기타채권	4,365,750	-	-	2,689,112	-	-

합 계	128,343,308	208,471,294	567,118	128,251,413	118,195,857	1,981,381

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융자산

매입채무및기타채무	31,308,939	25,219,112

단기차입금	50,000,000	10,000,000

합 계	81,308,939	35,219,112

(3) 당반기와 전반기의 현재 금융자산의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채

당기손익:

이자수익	1,848,325	-	-	-	1,040,799	-	-	-

외환차이	1,064,796	-	-	(821,085)	691,675	-	-	(439,371)

평가이익	-	32,306,607	-	-	-	9,462,508	-	-

평가손실	-	(2,950,815)	-	-	-	(1,474,269)	-	-

처분및거래이익	-	5,913,118	-	-	-	2,760,899	-	-

처분및거래손실	-	(1,837,899)	-	-	-	(502,283)	-	-

배당금수익	-	473,031	-	-	-	2,630,027	-	-

이자비용	-	-	-	(836,842)	-	-	-	(348,421)

합 계	2,913,121	33,904,042	-	(1,657,927)	1,732,474	12,876,882	-	(787,792)

기타포괄손익:

평가손익(법인세차감전)	-	-	(20,343)	-	-	-	-	-

(4) 공정가치 1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치측정금융자산:

기타금융자산	200,322,369	200,322,369	110,740,582	110,740,582

기타비유동금융자산	8,716,043	8,716,043	9,437,656	9,437,656

소 계	209,038,412	209,038,412	120,178,238	120,178,238

상각후원가측정금융자산:

현금및현금성자산	25,621,399	25,621,399	30,276,139	30,276,139

매출채권및기타채권	102,714,909	102,714,909	97,968,274	97,968,274

기타비유동금융자산	7,000	7,000	7,000	7,000

소 계	128,343,308	128,343,308	128,251,413	128,251,413

합 계	337,381,720	337,381,720	248,429,651	248,429,651

금융부채

상각후원가측정금융부채:

매입채무및기타채무	31,308,939	31,308,939	25,219,112	25,219,112

단기차입금	50,000,000	50,000,000	10,000,000	10,000,000

합 계	81,308,939	81,308,939	35,219,112	35,219,112

2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치의 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별 측정치는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당반기말

금융자산:

기타금융자산	74,640,342	123,287,414	2,394,613	200,322,369

기타비유동금융자산	-	4,656,895	4,059,148	8,716,043

합 계	74,640,342	127,944,309	6,453,761	209,038,412

전기말

금융자산:

기타금융자산	42,068,113	66,277,856	2,394,613	110,740,582

기타비유동금융자산	-	5,463,244	3,974,412	9,437,655

합 계	42,068,113	71,741,100	6,369,025	120,178,237

당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산으로 분류되는 비상장지분증권의 공정가치는 DCF 등을 이용하여 측정되었으며, 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다. 당반기와 전기 중 수준 3 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	6,369,025	5,827,422

취득	1,500,000	1,000,000

처분	(1,394,920)	-

공정가치의 변동	(20,342)	(458,397)

기말금액	6,453,761	6,369,025

33. 현금흐름 당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

(1) 당기순이익	47,104,660	31,595,559

(2) 조정	(20,077,735)	(2,011,955)

퇴직급여	247,104	232,652

감가상각비	1,559,724	1,574,532

무형자산상각비	41,315	39,862

외화환산손실	173,500	76,068

유형자산처분손실	8	12

금융자산처분손실	693,644	32,088

금융자산평가손실	2,799,001	1,474,269

재고자산평가손실(환입)	(86,570)	(95,234)

파생상품거래손실	1,144,254	470,196

파생상품평가손실	151,814	-

이자비용	836,842	348,421

법인세비용	13,163,449	9,817,697

외화환산이익	(178,536)	(88,285)

금융자산처분이익	(5,913,118)	(2,748,415)

금융자산평가이익	(32,306,607)	(9,457,289)

파생상품거래이익	-	(12,484)

파생상품평가이익	-	(5,219)

배당금수익	(473,031)	(2,630,027)

유형자산처분이익	-	-

이자수익	(1,848,325)	(1,040,799)

기타손익	(82,203)	-

(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(2,561,808)	434,178

매출채권의 감소(증가)	(6,403,911)	(8,481,523)

기타채권의 증가	4,155,112	5,232,179

기타유동자산의 감소(증가)	(4,932,991)	190,103

재고자산의 증가	(1,112,273)	4,684,176

매입채무의 증가(감소)	4,665,418	(999,127)

기타채무의 증가(감소)	1,011,173	(483,918)

기타유동부채의 증가	64,913	298,612

퇴직금의 지급	(9,249)	(6,324)

합 계	24,465,117	30,017,782