미창석유공업 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 60 ( 당 ) 기 2024 년 01 월 01 일부터 2024 년 03 월 31 일까지
제 59 ( 전 ) 기 2023 년 01 월 01 일부터 2023 년 03 월 31 일까지
미창석유공업주식회사

1. 회사의 개요

미창석유공업주식회사 ( 이하 " 당사 " 라 함 ) 는 1962 년 12 월 27 일 설립되어 , 석유류의 정제 및 그 제품의 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며 , 부산시 영도구 동삼동에 본사 및 주공장을 , 울산시 남구 황성동에 제 2 공장을 두고 있습니다 . 당사는 1989 년 9 월 27 일자로 한국거래소에 주식을 상장하였으며 , 당분기말 현재 자본금은 8,698,360 천원이고 주요 주주 현황은 아래와 같습니다 .

( 단위 : 주 )

주주명	주식수	지분율

유재순	449,605	25.9%

최명희	182,640	10.5%

유지유	32,000	1.8%

유승수	35,814	2.1%

ENEOS HOLDINGS, INC.	173,972	10.0%

FIDELITY PURITAN	173,900	10.0%

기타주주	465,048	26.7%

자기주식	226,693	13.0%

합 계	1,739,672	100.0%

2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용

당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다 . 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제 1034 호 ' 중간재무보고 ' 에 따라 작성되었으며 , 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다 . 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다 .

당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제 1027 호 ' 별도재무제표 ' 에 따른 별도재무제표로서 지배기업 , 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다 .

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 , 중간보고기간말 현재 자산 , 부채 및 수익 , 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다 . 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다 .

요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023 년 12 월 31 일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다 .

3. 유의적인 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023 년 12 월 31 일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다 . 당사가 당기에 신규로 적용하는 제 · 개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다 .

가 . 당사가 신규 적용한 제 · 개정 기준서 및 해석서

당사는 2024 년 1 월 1 일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며 , 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

- 기업회계기준서 제 1001 호 ‘ 재무제표 표시 ’( 개정 ): 중요한 회계정책 공시

- 기업회계기준서 제 1001 호 ‘ 재무제표 표시 ’( 개정 ): 리픽싱 조건 금융부채 공시

- 기업회계기준서 제 1008 호 ‘ 회계정책 , 회계추정치 변경 및 오류 ’( 개정 ): 회계추정치 정의

- 기업회계기준서 제 1012 호 ‘ 법인세 ’( 개정 ): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

- 기업회계기준서 제 1117 호 ‘ 보험계약 ’( 제정 ): 기준서 제 1104 호 ‘ 보험계약 ’ 대체

나 . 당사가 적용하지 않은 제 · 개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2024 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고 , 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 . 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다 .

① 기업회계기준서 제 1001 호 ' 재무제표 표시 ' ( 개정 ): 유동부채와 비유동부채의 분류 개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며 , 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다 . 또한 , 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나 , 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다 . 또한 , 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우 , 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며 , 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12 개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우 , 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다 . 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . ② 기업회계기준서 제 1001 호 ' 재무제표 표시 ' ( 개정 ): 가상자산 공시 개정사항은 가상자산을 보유하는 경우 , 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우 , 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다 . 동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . 다만 거래소의 고객위탁 가상자산의 경우 2024 년 7 월 19 일 이후를 재무보고일로 하는 재무제표부터 적용됩니다 . ③ 기업회계기준서 제 1007 호 ' 현금흐름표 ' 및 제 1107 호 ' 금융상품 : 공시 ' ( 개정 ): 공급자금융약정 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 .

④ 기업회계기준서 제 1116 호 ' 리스 ' ( 개정 ): 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자 - 리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다 . 동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 .

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기말	전기말

보유현금	3,598	9,640

당좌예금	345,596	214,516

보통예금	1,127,812	3,764,115

기타예금	22,723,213	26,287,868

합 계	24,200,219	30,276,139

5. 사용이 제한된 금융자산 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기말	전기말	비 고

장기금융상품	7,000	7,000	당좌개설보증금

당기손익 - 공정가치측정금융자산	5,000,000	5,000,000	질권설정

6. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

장단기금융상품	-	7,000	-	7,000

당기손익 - 공정가치측정금융자산	175,741,787	8,969,461	110,740,582	7,455,275

기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산	-	1,982,381	-	1,982,381

합 계	175,741,787	10,958,842	110,740,582	9,444,656

(2) 당분기와 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	당 분 기	전 기

당기손익 - 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익 - 공정가치측정 금융자산	당기손익 - 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익 - 공정가치측정 금융자산

기초	118,195,857	1,982,381	93,772,873	1,644,626

취득	95,037,423	-	127,472,145	-

평가손익 ( 법인세 차감전 )	9,555,057	-	5,348,643	337,755

처분	(38,077,089)	-	(108,397,804)	-

기말	184,711,248	1,982,381	118,195,857	1,982,381

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 주요 내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기말	전기말

당기손익 - 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익 - 공정가치측정 금융자산	당기손익 - 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익 - 공정가치측정 금융자산

수익증권	122,537,279	-	74,029,319	-

상장지분상품	58,681,939	-	42,068,113	-

비상장지분상품	3,492,030	1,982,381	1,992,030	1,982,381

파생상품	-	-	106,395	-

합계	184,711,248	1,982,381	118,195,857	1,982,381

당사가 투자한 당분기손익 - 공정가치측정금융자산 중 젠투파트너스 (GEN2 PARTNERS) 가 운용하는 펀드 5,000,000 천원은 환매가 일시중단되었는바 , 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다 . 한편 , 당사는 해당 금융상품의 장부금액 중 판매기관으로부터 선지급받은 투자원금을 초과하는 금액을 평가손실로 인식하였습니다 .

7. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	72,487,850	-	67,622,951	-

대손충당금	(15,963)	-	(15,963)	-

단기대여금	-	1,354,022	-	1,343,221

미수금	23,637,824	-	27,510,708	-

미수수익	145,422	-	161,466	-

보증금	-	1,345,891	-	1,345,891

합 계	96,255,133	2,699,913	95,279,162	2,689,112

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	당 분 기	전 기

기초	15,963	15,963

대손상각비	-	-

기말	15,963	15,963

(3) 당분기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	채권총액	기대신용손실률	손실충당금

만기일 미경과 채권	98,939,082	-	-

연체채권	1 년 미만	-	20.00%	-

1 년 초과	31,927	50.00%	15,963

합 계	98,971,009	15,963

당사의 매출채권 및 기타채권은 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 아니하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 설정하였으며 , 취득시 신용이 손상되어있는 금융자산은 없습니다 . 만기일 미경과 채권에 대해 예측되는 기대신용손실이 없으며 , 연체채권에 대해서는 개별적으로 기대신용손실률을 평가하여 손실충당금을 인식하였습니다 .

8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	848,067	(12,128)	835,939	742,457	(3,967)	738,490

제품	15,172,259	(21,238)	15,151,021	11,597,697	(187,127)	11,410,570

원재료	24,240,916	-	24,240,916	22,562,327	-	22,562,327

부재료	12,467,122	-	12,467,122	14,286,549	-	14,286,549

드럼	69,709	-	69,709	66,626	-	66,626

미착원료	4,239,063	-	4,239,063	2,745,835	-	2,745,835

저장품	314,173	-	314,173	211,918	-	211,918

합 계	57,351,309	(33,366)	57,317,943	52,213,409	(191,094)	52,022,315

당분기와 전기말 중 매출원가에 포함된 재고자산평가손익은 각각 157,728 천원과 (-)82,641 천원입니다 .

9. 종속기업 및 관계기업투자

당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

회 사 명	소재지	주요 영업	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업투자 :

요즈마글로벌펀드 6 호	대한민국	펀드	99.74%	11,849	99.74%	11,849

관계기업투자 :

스타자동차 ( 주 )	대한민국	자동차 판매업	30.09%	2,080,436	30.09%	2,080,436

PT.SARI MICHANG CONCORD	인도네시아	윤활유 판매업	33.00%	258,466	33.00%	258,466

케이그라운드메디칼펀드 1 호	대한민국	펀드	22.73%	500,000	22.73%	500,000

스텔라 EV 배터리펀드 1 호	대한민국	펀드	53.12%	40,000,000	53.12%	40,000,000

소계	42,838,902	42,838,902

합계	42,850,751	42,850,751

당사는 전기 중 스텔라 EV 배터리펀드 1 호를 출자설립하고 유의적인 영향력을 획득하였습니다 . 당사는 스텔라 EV 배터리사모펀드 1 호의 지분 53.12% 를 보유하고 있으나 , 관련 활동을 지시할 수 있는 힘과 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 없으므로 관계기업으로 분류하였습니다 . 또한 , 당사는 당분기와 전기 중 요즈마글로벌펀드 6 호의 지분증권에 대하여 각각 0 원과 36,004 천원의 종속기업투자손상차손을 인식하였습니다 .

10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각 누계액	장부금액	취득원가	감가상각 누계액	장부금액

토지	11,989,251	-	11,989,251	11,989,251	-	11,989,251

건물	9,374,735	(4,957,459)	4,417,276	9,374,736	(4,864,635)	4,510,101

구축물	14,971,474	(9,917,143)	5,054,331	14,950,649	(9,752,323)	5,198,326

기계장치	35,691,711	(23,051,674)	12,640,037	35,636,010	(22,626,472)	13,009,538

차량운반구	379,500	(279,573)	99,927	378,494	(270,821)	107,673

기타의유형자산	1,776,789	(1,600,455)	176,334	1,776,789	(1,575,680)	201,109

건설중인자산	885,000	-	885,000	33,500	-	33,500

합 계	75,068,460	(39,806,304)	35,262,156	74,139,429	(39,089,931)	35,049,498

(2) 당분기말 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

계정과목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	11,989,251	-	-	-	11,989,251

건물	4,510,101	-	-	92,824	4,417,277

구축물	5,198,326	20,825	-	164,820	5,054,331

기계장치	13,009,538	55,700	-	425,202	12,640,036

차량운반구	107,673	1,005	-	8,751	99,927

기타의유형자산	201,109	-	-	24,775	176,334

건설중인자산	33,500	851,500	-	-	885,000

합 계	35,049,498	929,030	-	716,372	35,262,156

(3) 전기말 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

계정과목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토지	11,989,251	-	-	-	11,989,251

건물	4,857,696	27,901	-	(375,496)	4,510,101

구축물	5,886,224	89,587	-	(777,485)	5,198,326

기계장치	14,172,333	564,194	(6)	(1,726,983)	13,009,538

차량운반구	141,673	-	-	(34,000)	107,673

기타의유형자산	233,353	87,500	(6)	(119,738)	201,109

건설중인자산	-	33,500	-	-	33,500

합 계	37,280,530	802,682	(12)	(3,033,702)	35,049,498

11. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기	전기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초 :

취득원가	13,075,456	628,268	13,703,724	13,075,456	595,018	13,670,474

감가상각누계액	-	(271,459)	(271,459)	-	(212,128)	(212,128)

장부금액	13,075,456	356,809	13,432,265	13,075,456	382,890	13,458,346

기중변동 :

취득원가	-	-	-	-	33,250	33,250

감가상각비	-	(14,503)	(14,503)	-	(59,331)	(59,331)

기말 :

취득원가	13,075,456	628,268	13,703,724	13,075,456	628,268	13,703,724

감가상각누계액	-	(285,962)	(285,962)	-	(271,459)	(271,459)

장부금액	13,075,456	342,306	13,417,762	13,075,456	356,809	13,432,265

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니 다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기	전분기

운영수익	-	-

운영비용	14,503	14,417

(3) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	13,075,456	24,549,764	13,075,456	24,549,764

건물	342,306	11,381,066	356,809	11,381,066

합계	13,417,762	35,930,830	13,432,265	35,930,830

12. 무형자산

당사가 보유한 무형자산은 전액 소프트웨어로 , 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기	전기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

기초	826,300	(400,732)	425,568	782,700	(319,555)	463,145

증가	-	-	-	43,600	-	43,600

상각비	-	(20,657)	(20,657)	-	(81,177)	(81,177)

기말	826,300	(421,389)	404,911	826,300	(400,732)	425,568

13. 리스

(1) 당분기와 전기 중 기초자산의 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기	전기

토지	건물 및 구축물	차량운반구	합계	토지	건물 및 구축물	차량운반구	합계

기초금액	3,429,678	-	51,782	3,481,460	3,319,480	72,290	51,782	3,443,552

감가상각	(18,072)	(22,192)	(40,264)	-	(72,290)	(88,769)	(161,059)

리스료 변경 등	72,290	72,290	110,198	-	88,769	198,967

기말금액	3,429,678	54,218	29,590	3,513,486	3,429,678	-	51,782	3,481,460

(2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기	전기

기초금액	3,481,735	3,443,827

지급	(40,823)	(163,292)

이자비용	708	2,233

리스료 변경 등	72,290	198,967

기말금액	3,513,910	3,481,735

재무상태표 :,

유동	190,444	158,503

비유동	3,323,466	3,323,232

합계	3,513,910	3,481,735

(3) 당분기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

기간	금액

2024.04.01 ~ 2025.03.31	191,182

2025.04.01 이후	3,323,466

합계	3,514,648

(4) 당분기와 전기 중 당기비용으로 인식된 소액자산리스 및 단기리스의 리스료는 각각 3,093 천원과 12,429 천원입니다 .

14. 보험가입자산 당분기말 현재 당사의 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

보험종류	가입처	부보자산	부보액

재산종합보험 (*)	삼성화재보험 ( 주 )	유형자산 , 재고자산 화재로 인한 사업중단	159,008,716

환경책임보험	DB 손해보험 ( 주 )	환경오염 피해보상	60,000,000

(*) 보험금액 중 51,888,844 천원은 ( 주 ) 신한은행에 질권이 설정되어 있습니다 .

15. 기타유동자산 및 기타유동부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기말	전기말

선급금	147,801	2,725

선급부가세	996,558	992,310

선급비용	2,214,940	249,483

합 계	3,359,299	1,244,518

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기말	전기말

선수금	3,910,590	4,294,858

예수금	104,615	337,159

합 계	4,015,205	4,632,017

16. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기말	전기말

유동	유동

매입채무	30,869,496	21,713,400

미지급금	1,903,918	2,845,106

미지급비용	676,976	660,606

합 계	33,450,390	25,219,112

17. 단기차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

차입처	내 역	이자율 (%)	당분기말	전기말

담보부 :

( 주 )BNK 투자증권 (*)	기업어음대출	4.79	0	10,000,000

( 주 )BNK 투자증권 (*)	기업어음대출	3.98	30,000,000	-

( 주 )BNK 투자증권 (*)	기업어음대출	3.96	20,000,000	-

신한은행	외화대출	6.95	1,696,968	-

합 계	51,696,968	10,000,000

(*) BNK 투자증권 기업어음대출은 신한은행 지급보증으로 발행되었습니다 . * 신한은행 외화대출 $1,260,000

18. 퇴직급여부채 (1) 당분기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 퇴직급여제도 관련 세부내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	당 분 기	전 분 기

당기손익 :

당기근무원가	540,158	135,039

이자원가	610,870	152,717

이자수익	(685,724)	(171,431)

확정기여제도에 납부한 기여금	134,232	65,933

합 계	599,536	182,258

기타포괄손익 :

확정급여제도의 재측정요소 ( 법인세 차감전 )	(531,188)	(237,310)

(2) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	15,190,360	14,707,720

사외적립자산의 공정가치	(18,047,402)	(17,770,585)

합 계	(2,857,042)	(3,062,865)

19. 영업이익 (1) 당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익으로 , 당분기와 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구분	당분기	전분기

사업 성격 :

제품	99,390,763	102,923,666

상품	1,374,295	1,636,400

기타	2,401,370	3,104,959

합계	103,166,428	107,665,025

지리적 시장 :

국내	45,457,744	42,400,853

해외 ( 일본 등 )	57,708,684	65,264,172

합계	103,166,428	107,665,025

수익인식 :

한 시점에 이행	103,166,428	107,665,025

(2) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(3,837,899)	(1,453,212)

원재료사용액	83,433,450	85,308,324

상품매입액	1,223,726	1,280,944

운반비	1,639,007	1,635,192

포장비	2,299,793	2,473,086

종업원급여	1,796,405	1,752,271

수수료	843,653	987,782

감가상각 및 무형자산상각비	791,796	791,001

외주가공비	539,920	545,464

수도광열비	491,698	601,865

소모품비	324,177	344,276

공해처리비	161,174	142,574

세금과공과	85,413	82,816

보험료	77,455	77,603

지급임차료	166,765	153,608

기타비용	164,181	147,634

합계	90,200,714	94,871,228

(3) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구분	당분기	전분기

급여	826,358	748,324

퇴직급여	99,680	92,359

복리후생비	15,290	14,039

여비교통비	10,462	9,244

통신비	6,434	6,261

수도광열비	269	210

세금과공과	13,401	14,183

임차료	33,362	33,194

감가상각비	23,254	22,917

무형자산상각비	20,657	19,568

수선비	510	302

보험료	8,213	8,398

접대비	28,104	28,650

광고선전비	220	6,833

견본비	606	431

소모품비	230,570	239,889

도서인쇄비	19,046	11,901

차량유지비	31,749	31,036

운반비	1,216,974	1,198,771

용역비	47,021	61,634

수수료	730,445	832,679

교육비	19,285	2,588

잡비	-	136

합 계	3,381,910	3,383,547

20. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구분	당분기	전분기

배당금수익	3,882	94,833

임대료수익	660	880

외환차익	436,517	732,882

외화환산이익	243,658	243,658

임가공용역수익	56,656	-

금융자산처분이익	299,954	843,077

금융자산평가이익	10,954,844	5,604,775

파생상품거래이익	-	29,872

잡이익	92,061	96,311

합 계	12,088,232	7,646,288

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구분	당분기	전분기

외환차손	401,372	610,348

외화환산손실	184,251	15,595

금융자산처분손실	14,030	15,754

금융자산평가손실	1,399,788	839,959

파생상품거래손실	654,535	100,707

파생상품평가손실	128,288	136,100

기부금	240	240

잡손실	105,119	2,070

합 계	2,887,623	1,720,773

21. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구분	당분기	전분기

이자수익	628,197	430,311

외환차익	2,932	47,852

외화환산이익	2,914	10,158

합 계	634,043	488,321

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구분	당분기	전분기

이자비용	283,019	13,643

외환차손	16,502	59,131

외화환산손실	6,220	-

합 계	305,741	72,774

22. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구분	당분기	전분기

법인세 부담액	3,105,584	3,333,747

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	1,809,630	1,135,450

자본에 직접 반영된 법인세비용	18,979	49,598

법인세비용	4,934,193	4,518,795

유효세율	21.93%	23.62%

23. 자본금과 자본잉여금 , 자본조정 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기말	전기말

발행할 보통주식수	5,000,000 주	5,000,000 주

1 주의 금액	5,000	5,000

발행한 보통주식수	1,739,672 주	1,739,672 주

자본금	8,698,360,000	8,698,360,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	12,667,980	12,667,980

합병차익	129	129

전환권대가	432,495	432,495

자기주식처분이익	36,859	36,859

합 계	13,137,463	13,137,463

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사는 투자자보호 및 주식가격의 안정을 목적으로 자기주식 226,693 주를 취득하여 자본조정으로 계상하고 있습니다 .

24. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산평가손익	(1,055,683)	(1,055,683)

25. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	4,390,600	4,390,600

임의적립금	2,927,338	2,927,338

미처분이익잉여금	354,175,019	340,922,757

합 계	361,492,957	348,240,695

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기	전 기

기초금액	348,240,695	302,712,481

당기순이익	17,560,432	49,730,831

확정급여제도의 재측정요소	(71,829)	(420,169)

연차배당	(4,236,341)	(3,782,448)

기말금액	361,492,957	348,240,695

*2023 년 12 월 31 일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 4,236,341 천원은 2024 년 4 월 26 일 전액 지급되었습니다 .

26. 주당이익

당분기와 전분기의 기본및희석주당이익은 다음과 같습니다 .

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	17,560,432 천원	14,616,063 천원

가중평균유통보통주식수 (*)	1,512,979 주	1,512,979 주

기본및희석주당이익	11,607 원	9,660 원

(*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 자기주식의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다 .

27. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다 .

특수관계	특수관계자명

종속기업	요즈마글로벌펀드 6 호

관계기업	스타자동차 ( 주 ), PT.SARI MICHANG CONCORD( 이하 "PT.SMC"), 케이그라운드메디칼펀드 1 호 스텔라 EV 배터리펀드 1 호

기타특수관계자	ENEOS CORPORATION

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	특수관계자명	당분기	전분기

매출	기타수익	매입 등	매출 등	기타수익	매입 등

기타	ENEOS CORPORATION	3,683,793	2,723	20,339,166	1,331,859	15,098	19,976,791

주주	-	31,622	-	-	21,984

관계기업	스타자동차 ( 주 )	-	-	-	-	-	-

PT.SMC	114,090	-	-	250,510	4,655

한편 , 주석 10 에서 설명하는 바와 같이 , 당사는 당분기와 전분기 중 종속기업인 요즈마글로벌펀드 6 호의 지분증권에 대하여 각각 0 천원과 0 천원의 종속기업투자손상차손을 인식하였습니다 .

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	특수관계자명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타부채	매출채권	기타채권	매입채무	기타부채

기타	ENEOS CORPORATION	1,664,121	-	4,704,699	334,145	535,888	-	2,875,320	332,741

주주	-	1,352,022	-	-	-	1,343,221	-	-

관계기업	PT.SMC	58,293	-	-	8,229	158,738	-	-	7,878

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다 .

① 당분기

( 단위 : 천원 )

구분	거래	기초	증가	회수	기말

주주	대여	1,343,221	31,622	20,821	1,354,022

② 전기

( 단위 : 천원 )

구분	거래	기초	증가	회수	기말

주주	대여	921,282	450,000	28,061	1,343,221

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증의 내역은 아래와 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

제공자	지급보증처	금 액

대표이사	( 주 ) 우리은행	4,800,000

( 주 ) 신한은행	95,893,920

( 주 )KEB 하나은행	17,640,000

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	210,707	205,574

퇴직급여	322,416	(172,742)

28. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과의 한도약정내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : USD, 천원 )

약정사항	금융기관	통화	약정금액	실 행 액

당좌차월한도	( 주 ) 신한은행	KRW	1,000,000	-

( 주 ) 우리은행	KRW	100,000	-

KEB 하나은행	KRW	300,000	-

파생상품 ( 통화선도 )	( 주 ) 신한은행	USD	1,100,000	274,000

기업어음할인	( 주 ) 신한은행	KRW	50,000,000	50,000,000

기업어음할인 ( 지급보증 )	( 주 ) 신한은행	KRW	50,000,000	50,000,000

무역금융	( 주 ) 신한은행	KRW	20,000,000	-

USD	6,000,000	-

KEB 하나은행	KRW	6,500,000	-

외화대출	( 주 ) 신한은행	USD	5,000,000	1,260,000

( 주 ) 우리은행	USD	900,000	-

KEB 하나은행	USD	550,000	-

(2) 당분기말 현재 차입금 등에 대한 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

담보제공자산	장부금액	담보한도액 (*)	담보권자

토지	4,712,429	10,250,000 897,000,000	( 주 ) 신한은행 ( 주 )KEB 하나은행 ( 주 ) 신한은행

건물	277,753

구축물	45,286

기계장치	2,475,840

합 계	7,511,308

투자부동산	13,417,762

(*) 당분기말 현재 담보실행액은 없습니다 .

29. 위험관리 (1) 신용위험 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다 . 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기말	전기말

현금성자산	24,196,621	30,266,499

매출채권및기타채권	96,255,133	95,279,162

기타비유동금융자산	7,000	7,000

장기매출채권및기타채권	2,699,913	2,689,112

합 계	123,158,667	128,241,773

(2) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다 . 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나 , 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 , 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다 . 당분기말과 전기말 현재 이자를 포함한 금융부채의 상환예정 내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	1 년이하	1 년초과 5 년이하	합 계

당분기말 :

매입채무및기타채무	33,450,390	-	33,450,390

단기차입금	53,731,759	-	53,731,759

전기말 :

매입채무및기타채무	25,219,112	-	25,219,112

단기차입금	10,114,173	-	10,114,173

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 , 다른 금액으로 결제될것으로 기대하고 있지 않습니다 .

(3) 환위험

① 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다 . 당분기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	33,056,059	17,388,764	23,147,021	11,868,153

JPY	361,331	9,255	296,363	13,566

EUR	270,978	29,107	817,809	28,580

② 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	1,566,729	(1,566,729)	1,127,887	(1,127,887)

JPY	35,208	(35,208)	28,280	(28,280)

EUR	24,187	(24,187)	78,923	(78,923)

30. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정금융자산	당기손익 - 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익 - 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익 공정가치측정 금융자산

현금및현금성자산	24,200,219	-	-	30,276,139	-	-

기타금융자산	-	175,741,787	-	-	110,740,582	-

매출채권및기타채권	96,255,133	-	-	95,279,162	-	-

기타비유동금융자산	7,000	8,969,461	1,982,381	7,000	7,455,275	1,982,381

장기매출채권및기타채권	2,699,913	-	-	2,689,112	-	-

합 계	123,162,265	184,711,248	1,982,381	128,251,413	118,195,857	1,981,381

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	33,450,390	25,219,112

단기차입금	51,696,968	10,000,000

합계	85,147,358	35,219,112

(3) 당분기와 전분기의 현재 금융자산의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정금융자산	당기손익 - 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익 - 공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	상각후원가 측정금융자산	당기손익 - 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익 - 공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채

당기손익 :

이자수익	628,197	-	-	-	430,311	-	-	-

외환차이	554,849	-	-	(477,172)	603,161	-	-	(253,686)

평가이익	-	10,954,844	-	-	-	5,604,776	-	-

평가손실	-	(1,528,076)	-	-	-	(976,059)	-	-

처분및거래이익	-	299,954	-	-	-	872,948	-	-

처분및거래손실	-	(668,565)	-	-	-	(116,461)	-	-

배당금수익	-	3,882	-	-	-	94,833	-	-

이자비용	-	-	-	283,019	-	-	-	13,643

합 계	1,183,046	9,062,039	0	(194,153)	1,033,472	5,480,037	0	(240,043)

기타포괄손익 :

평가손익 ( 법인세차감전 )	-	-	-	-	-	-	-	-

(4) 공정가치 1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

[ 공정가치측정금융자산 ]

기타금융자산	175,741,787	175,741,787	110,740,582	110,740,582

기타비유동금융자산	10,951,842	10,951,842	9,437,656	9,437,656

소 계	186,693,629	186,693,629	120,178,238	120,178,238

[ 상각후원가측정금융자산 ]

현금및현금성자산	24,200,219	24,200,219	30,276,139	30,276,139

매출채권및기타채권	98,955,046	98,955,046	97,968,274	97,968,274

기타비유동금융자산	7,000	7,000	7,000	7,000

소 계	123,162,265	123,162,265	128,251,413	128,251,413

합 계	309,855,894	309,855,894	248,429,651	248,429,651

금융부채

[ 상각후원가측정금융부채 ]

매입채무및기타채무	33,450,390	33,450,390	25,219,112	25,219,112

단기차입금	51,696,968	51,696,968	10,000,000	10,000,000

합계	85,147,358	85,147,358	35,219,112	35,219,112

2) 공정가치 서열체계 ① 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며 , 공정가치의 서열체계의 수준은 다음과 같습니다 .

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 , 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 , 자산이나 부채에 대한 투입변수

② 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말

금융자산 :

기타금융자산	58,681,938	114,665,236	2,394,613	175,741,787

기타비유동금융자산	-	5,477,430	5,474,412	10,951,842

합 계	58,681,938	120,142,666	7,869,025	186,693,629

전기말

금융자산 :

기타금융자산	42,068,113	66,277,856	2,394,613	110,740,582

기타비유동금융자산	-	5,463,244	3,974,412	9,437,656

합 계	42,068,113	71,741,100	6,369,025	120,178,238

③ 당분기말과 전기말 현재 수준 3 의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당분기말 :

기타금융자산	2,394,613	3	자산접근법	투자자산 시장가치 , 순자산가치

기타비유동금융자산	2,924,310	자산접근법	순자산가치

기타비유동금융자산	2,550,102	시장접근법	비교대상기업 주가 , PBR, EV/Sales

전기말 :

기타금융자산	2,394,613	3	자산접근법	투자자산 시장가치 , 순자산가치

기타비유동금융자산	1,424,310	자산접근법	순자산가치

기타비유동금융자산	2,550,102	시장접근법	비교대상기업 주가 , PBR, EV/Sales

④ 당분기와 전기 중 수준 3 공정가치의 변동은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기	전기

기초금액	6,369,025	5,827,422

취득	1,500,000	1,000,000

공정가치의 변동	-	(458,397)

기말금액	7,869,025	6,369,025

31. 파생상품 당사는 외화채무에 대한 위험회피 및 차액거래 수익을 목적으로 선물거래를 하고 있으며 , 당분기말 현재 미결제잔액은 USD 12,000,000 입니다 . 당분기와 전분기에 선물거래로인하여 인식한 파생상품거래손익은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기	전분기

파생상품거래이익	-	29,872

파생상품거래손실	654,534	100,708

파생상품평가손실	128,288	136,100

32. 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기	전분기

(1) 당기순이익	17,560,432	14,616,063

(2) 조정	(7,929,926)	(704,771)

퇴직급여	123,552	116,326

감가상각비	771,140	771,434

무형자산상각비	20,658	19,567

외화환산손실	192,599	15,595

금융자산처분손실	1,054,616	15,754

금융자산평가손실	1,399,787	839,959

재고자산평가손실환입	(157,728)	4,033

파생상품거래손실	654,534	100,708

파생상품평가손실	128,288	136,100

파생상품거래이 익	-	(29,872)

이자비용	589,968	13,643

법인세비용	4,934,193	4,518,795

외화환산이익	(182,480)	(253,816)

금융자산처분이익	(5,978,524)	(843,077)

금융자산평가이익	(10,848,450)	(5,604,776)

유형자산처분이익	-	-

배당금수익	(3,882)	(94,833)

이자수익	(628,197)	(430,311)

(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(645,578)	4,065,895

매출채권의 감소 ( 증가 )	(4,685,333)	(7,912,097)

기타채권의 증가	3,872,884	2,156,480

기타유동자산의 감소 ( 증가 )	(2,114,781)	604,784

재고자산의 감소 ( 증가 )	(5,137,900)	3,903,044

매입채무의 증가 ( 감소 )	8,971,845	6,501,807

기타채무의 증가	(926,945)	(518,154)

기타유동부채의 증가	(616,811)	(665,821)

퇴직금의 지급	(45,608)	(37,664)

사외적립자산의 납입	37,071	33,516

합 계	8,984,928	17,977,187

(2) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다 .

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기	전기

리스부채	단기차입금	리스부채	단기차입금

기초금액	3,481,735	-	3,443,827	-

현금흐름 :

차입과 상환	(40,823)	51,000,000	(161,059)	10,000,000

이자의 지급	(708)	-	(2,233)	-

비현금흐름 :

계약변경 등	72,290	-	198,967	-

할인차금의 인식과 상각	708	-	2,233	-

기말금액	3,513,910	10,000,000	3,481,735	10,000,000