KG모빌리티 분기보고서 (2016.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 내용(1) 회사의 현황1) 산업의 특성

자동차산업은 철강, 기계, 전자, 전기, 플라스틱, 유리, 고무, 섬유 등 거의 모든 소재분야 산업과 연관이 있는 종합기계 산업으로서 기술개발의 파급효과와 부품국산화에따른 생산유발 효과가 큰 산업입니다. 또한 금융, 판매, 정비, 보험, 운수, 관광 등 광범위한 서비스산업에도 직,간접적인 연관이 있어 고용창출에도 크게 기여하고 있습니다. 더욱이 전 세계와의 자동차교역 규모가 확대됨에 따라 우리나라의 3대 수출 전략산업으로서의 역할을 충실히 수행해오고 있으며, 최근에는 환경친화적 미래형 자동차와 지능형 자동차 개발을 위해 자동차에 첨단 전자기술이 폭 넓게 응용되면서 정보통신, 차세대 전지, 반도체, 무선통신, 콘텐츠, 디스플레이 등 첨단 산업과의 관련성이 증대되고 있습니다.

2) 산업의 성장성

1950년대 기계 산업의 불모지에서 출발하여 최초의 국산차를 제작하였고 1960년대 이후 본격적으로 자동차산업을 육성하기 위해 업계와 정부가 혼신의 노력을 기울여 왔습니다. 특히, 우리나라는 다른 개발도상국과는 달리 내수용 KD 부품조립에 그치지 않고 고유모델과 독자모델을 개발해 왔으며 그러한 개발능력을 바탕으로 해외시장을 개척함으로써 세계5위의 자동차 생산대국으로 발전할 수 있었습니다. 1990년대후반 외환위기로 촉발된 구조조정을 성공적으로 거치면서 2000년대 이후 우리나라 자동차산업은 경제성장을 주도하는 국가기간 산업으로서의 역할을 다하고 있습니다.

2016년 3분기 누적 자동차 생산은 일부 업체의 장기 파업, 신흥시장 수요감소 등으로전년동기 대비 9.4% 감소하였고, 내수 판매는 상반기 개별소비세 인하 및 다양한 신차 출시효과 등으로 전년동기 대비 3.3% 증가하였으며, 수출은 글로벌 수요 둔화 및 해외 업체와의 경쟁 심화 등으로 전년 대비 15.3% 감소하였습니다.

3) 경기변동의 특성

자동차는 고가의 내구 소비재로 소비자의 구매형태와 소득 수준 등 경기변동 요인이 밀접한 상관관계에 있습니다. 특히, 자동차 보급이 일정 수준 이상에 도달해 자동차 수요의 증가세가 둔화 내지는 정체를 보이는 시기에는 그런 관계가 더욱 뚜렷이 나타납니다. 자동차 보급이 성숙되기 전인 1994년 이전에는 경기변동과 상관없이 그 수요가 꾸준히 늘어났지만, 성숙단계에 들어선 1995년 이후에는 경기 변동에 민감한 영향을 받아 그 증가세가 둔화되고 있습니다. 특히, 경기 침체기에는 대표적인 내구재인 자동차 수요가 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특성을 나타내고 있으며, 경기 회복기에는 보유차량의 가격을 연간소득의 일정한 비율에 맞추어 구매하는 패턴을 보이고 있습니다. 또한, 경기 호황 시에는 소득 수준의 상승으로 수요 증가와 수요의 고급화 경향을 띠는 반면,경기 침체로 소득 수준이 낮아지면 구매력 감소와 경차 구입 등 경제성을 위주로 한 구매패턴을 보이고 있습니다. 이외에도 계절에 따라 여름을 정점으로 하고 겨울을 저점으로 하여 변동하는 경향이 있으나 이는 업계의 판촉 전략에 따라 영향을 많이 받습니다.

4) 국내외 시장 여건 및 영업의 개황

자동차 산업은 거대한 자본이 투입되는 장치산업이며, 진입 이후 제품출시까지 최소한 4~5년이라는 기간이 소요되기 때문에 막대한 자금력을 갖춘 대기업 등 소수업체 위주의 과점체제를 구축하고 있습니다.

또한 최근에는 세계적으로 공급과잉과 과점 구조가 더욱 심화되고 있어 규모의 경제를 위한 인수, 합병이 가속화되고 있는 상황 속에서 국내완성차 업체인 현대자동차, 기아자동차, 한국지엠, 쌍용자동차, 르노삼성자동차 등이 국내 및 해외판매를 하고 있으며 당사의 내수 시장 점유율 추이는 다음과 같습니다.

당사 내수 시장 점유율(단위 : 대, %)

구 분	2016년 3분기	2015년	2014년

판매대수	총시장	1,160,889	1,589,393	1,463,893

당사	73,929	99,664	69,036

당사 시장 점유율	6.4%	6.3%	4.7%

※ 수입차는 제외된 수치임.※ 출처 : 한국 자동차 산업협회 자동차 통계 월보

① 내수 시장 2016년 3분기 자동차 업계는 개별소비세 종료로 인한 소비심리 위축과 전반적인 경기침체로 어려움을 겪었습니다. 이로 인해 2016년 상반기까지 판매회복 기조를 보이던 자동차 업계는 3분기에 이르러 급격한 판매 감소세를 보였습니다. 2016년 3분기까지 전체 내수 시장은 신차출시 효과, 상반기 개별소비세 인하 효과 등으로 전년 동기 대비 3.3% 상승하여 1,160,889대라는 판매를 기록했습니다. - PC : 국내 승용 시장은 2016년 3분기까지 꾸준한 신차 효과로 인해 판매호황을 누렸습니다. 상반기까지 지속되던 개별소비세 인하가 종료되었지만, 말리부, SM6 등 중형 PC의 신차 판매가 승용시장 판매확대에 큰 영향을 끼쳐 전년 동기대비 7.1% 성장할 수 있었습니다. - RV : 2016년 3분기까지 RV 시장은 집중적인 PC신모델 출시 영향과 CDV시장의 수요감소로 어려움을 겪었습니다. CDV 주요 모델 판매 감소에도 불구하고 국내 자동차메이커들의 주력모델 판매유지와 티볼리 에어, QM6, 니로 등의 성공적인 신차 출시로 전년 동기 대비 1.1% 소폭 성장하였습니다. - SUV : SUV 시장은 티볼리, 투싼, 쏘렌토, 모하비 등 차급별 인기 차종의 판매 호조로 전년 동기 대비 3.9% 성장하였습니다. 특히 소형 SUV시장은 티볼리 에어의 안정적인 시장정착과 기존 티볼리 모델의 지속적인 인기로 꾸준한 성장세를 보여줬습니다. - CDV : 국내 CDV시장은 올 뉴 카니발과 코란도 투리스모 등 중형 모델을 중심으로 꾸준한 판매를 이어가고 있습니다. 그러나 올 뉴 카니발의 신차 효과 감소와 소형 모델의 신차 부재 및 모델 노후화로 인해 전년 동기 대비 11.5% 감소했습니다. 쌍용자동차는 2016년 3분기까지 소비심리감소와 개별소비세 종료 등의 경제위기를 겪었지만 다양한 신차출시와 이벤트 개최를 통해 작년 동기 대비 6.8%라는 판매증가를 이루어 냈습니다. 2015년 출시 이후 선풍적인 인기를 끌고 있는 티볼리는 27,599대의 판매를 기록하고 있으며, 2016년 3월 출시된 티볼리 에어는 출시 이 후 13,192대라는 판매성적을 거두며 성공적으로 시장에 안착했습니다. 티볼리 브랜드는 소형 SUV 선도 브랜드로서 자리매김 함으로써 국내 소형 SUV의 시장의 성장을 주도하고 있습니다. 2016년 9월, 쌍용자동차는 안전사양을 대폭 강화한 티볼리와 티볼리 에어에 합리적인 가격을 적용해 1등 SUV로서의 입지를 강화하고 그 영역을 넓혀가고 있습니다. 뿐만 아니라 당사는 2016년 3분기까지 코란도 투리스모, 코란도 스포츠, 코란도 C, 렉스턴 W, 체어맨W 모든 차종에 대한 상품성 강화모델을 출시했습니다. 7월에는 업그레이드 된 2.2엔진을 장착한 코란도 스포츠가 출시 되었으며 9월에는 시트 품질과 디자인이 대폭 향상된 코란도 투리스모가 출시되었습니다. 또한 티볼리 에어쇼,해운대 모래축제 등 고객과 함께하는 행사를 실시하였으며, 초보 운전자 고객을 대상으로 한 시승회도 개최하여 쌍용자동차 제품을 대대적으로 홍보하였습니다. 당사는 향후에도 지속적으로 고객의 눈높이에 맞춘 상품을 출시할 것이며 다양한 이벤트 개최를 통해 끊임없이 고객에게 다가갈 것입니다. 이를 통해 진심으로 고객과 소통하는기업이 되겠습니다. ① 해외시장 유럽 승용자동차 시장의 2016년 9월 누적판매량은 전년동기 대비 7.7% 증가한 1,160.7만대가 판매되었습니다. 유럽 전체적으로는 경기회복세 및 판촉확대로 시장호조가 지속되는 가운데, 브렉시트 리스크 등 시장 불안요인은 상존하는 양상입니다. 국가별로 보면 독일은 개인판매가 시장수요를 견인하였으며, 이탈리아와 스페인은 전년대비 큰폭의 증가세가 지속되었습니다. 반면 영국은 브랙시트로 등 경기 불확실성에 따른 개인판매 감소로 판매가 정체되었습니다. 중국 자동차 시장은 전년동기 대비 12.9% 증가한 1,898.6만대를 기록하였습니다. RV 판매 증가세가 확대되었고, 세단과 상용차 판매도 증가세를 유지하였습니다. 차종별로는 저가 SUV 판매호조가 지속된 가운데, 중국업체의 판매급증세가 유지되었습니다.중국을 제외한 신흥시장은 경기침체, 현지 통화가치 하락, 원자재 가격 불안 지속 및 금리/세금 인상 등에 기인하여 자동차 판매가 부진한 상황입니다. 당사의 2016년 9월까지 누적 수출실적은 전년 동기 대비 9% 증가한 37,754대(CKD 90대 포함)를 판매하였습니다. 주요 수출국은 벨기에, 스페인, 영국, 이태리 등 서유럽국가와 칠레 등의 중남미 국가입니다. 서방 경제 제재 완화로 경기가 회복중인 이란과 티볼리 판매로 선적이 급증한 이집트에서 전년 대비 판매가 급성장 하였습니다. 당사는 해외 브랜드이미지 강화 및 수출 상품성 개선과 신시장 개척에 최선의 노력을다하고 있습니다. 5) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 자동차산업의 주요 경쟁요소로는 제품력, 마케팅력, 비용 경쟁력 등을 들 수 있습니다. 또한, 막대한 시설투자와 개발비가 소요되는 특성으로 인해 적정수준의 생산규모를 유지하고 생산 비용을 절감시켜 가격경쟁력을 확보하는 것이 무엇보다 중요한 일입니다.제품력은 차량의 성능, 안전성, 디자인, 품질 등 제품에 대한 만족도를 극대화함으로써 경쟁우위를 가지게 하며, 마케팅력은 고객이 원하는 상품을 출시하고 차별화 된 브랜드 인지도를 구축하기 위한 커뮤니케이션 프로모션, A/S망 구축 등을 통해 수요를 적극적으로 창출하여 브랜드 경쟁력을 높여주게 됩니다. 또한, 비용 경쟁력은 신제품 개발비용, 제품 생산비용, 금융비용 등을 포함하는 총체적인 비용 개념으로 가격 경쟁력과 수익성에 결정적인 영향을 미칩니다. 그리고, 이 세가지 경쟁 요소는 산업 환경의 변동에 따라 상대적 중요도가 변화하는 특징을 보이고 있습니다. 1980년대 독자기술로 무쏘와 코란도를 개발하여 본격적인 4륜 구동차 시대를 연 쌍용자동차는 2000년대 이후 대한민국 최초로 SUV 풀 라인업 체계를 구축하며 SUV 리더로 자리매김 해 왔습니다. 쌍용자동차는 국내 대형차 시장의 새 지평을 열며 대한민국 대표 브랜드로 성장해온 체어맨과 초강성 프레임 차체 구조로 안전성을 극대화한 SUV 대표 브랜드인 렉스턴을 보유하고 있습니다. 또한 2011년 2월 출시한 쌍용자동차 최초의 모노코크 타입의 친환경 중소형 SUV인 코란도 C는 중장기 제품 라인업 강화 전략에 있어 이정표를 제시하는 핵심 전략차종으로 성장 하였습니다. 쌍용자동차는 SUV 시장에서 국내 최장수 브랜드인 코란도의 전통을 계속 이어가고 있으며, 코란도 브랜드 네임을 패밀리화하여 코란도 C, 코란도 스포츠, 코란도 투리스모의 브랜드 성장을 강화하고 있습니다. 또한 2015년 1월, 야심 차게 시장에 선보인 Tivoli는 소형 SUV 시장확대에 큰 기여를 하였습니다. 2016년 3월에는 티볼리 에어출시를 통해 티볼리 브랜드 확립에 기반을 다졌습니다. 향후에도 다양한 제품개발을 통해 쌍용자동차는 SUV 전문회사로써의 입지를 더 견고히 하였습니다.앞으로도 쌍용자동차는 다양한 고객 참여 프로그램과 체계적인 브랜드 관리를 실시하여 고객 니즈를 충족할 수 있는 제품을 선보이고, 쌍용자동차만의 아이덴티티를 반영한 새로운 디자인과 신기술 개발에 주력하여 글로벌 SUV 강자로 도약할 것입니다. 2. 주요 제품, 서비스 등(1) 주요 제품 등의 현황 연결실체는 각종 차량의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 당분기말 총 매출액에서 각 매출 유형별로 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, % ) 사업부문 매출유형 매출액 비율 비 고 자동차제조업 완성차 2,306,586 87.8% Chairman W, TIVOLI, TIVOLI AIR, REXTON W, KORANDO C, KORANDO SPORTS, KORANDO TURISMO 등 기타 부품 등 321,359 12.2% - 계 2,627,945 100.0% - (2) 주요 제품 등의 가격변동 추이 (단위 : 천원 ) 품 목 제55기 3분기 제54기 제53기 내수 완성차 21,803 22,097 24,428 수출 완성차 18,445 18,089 17,769 ※ 각 부문별 가격변동 현황은 총 매출액을 총 판매대수로 나누어 단순계산한 것이며, 주요 가격변동 원인은 사양 및 환율 변동 등에서 기인합니다. 3. 주요 원재료에 관한 사항 2만 여개의 부품이 조립되어 완성되는 완성차의 주요 원재료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 매입액 비율 비 고 자동차 제조업 부 품 차량 부품 등 1,945,836 94.7% 한국 델파이, 만도, 현대다이모스. AISIN,DCAG등 원부재료 등 철판,도료, 기타 등 109,016 5.3% 포스코 등 총 계 2,054,852 100.0% - ※ 상기 내역에는 연결실체의 지배회사인 Mahindra Mahindra Ltd.의 원재료 매입액이 포함되어 있습니다. 또한, 주요 원재료의 가격변동 추이는 다음과 같습니다. (단위 :원) 품 목 제55기 3분기 제54기 제53기 비 고 철 판(ton 당) 국내 855,160 895,444 1,055,324 - 수입 1,060,304 1,173,134 1,139,841 - 도 료 (ℓ당) 국내 3,875 3,948 4,096 - 수입 - - - - ※ 주요 원재료 가격은 해당 품목에 대한 누적평균단가를 산출하였으며, 단가변동 요인은 사양 등에서 기인합니다. 4. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 생산능력 (단위 : 대) 사업부문 품 목 사업소 제55기 3분기 제54기 제53기 자동차 제조업 1조립 라인 평택공장 59,950 81,790 61,520 2조립 라인 평택공장 11,680 15,000 17,160 3조립 라인 평택공장 35,030 47,490 62,790 합 계 106,660 144,280 141,470 (2) 생산능력의 산출근거 각 조립 라인별 생산능력은 "가동가능시간 x 시간 당 생산대수(JPH)"의 방법으로 산출하고 있습니다. 2014.10월부터 1조립 2교대로 3조립은 1교대 운영으로 변경되었습니다. (2) 생산실적 및 가동률 1) 생산실적 (단위: 대) 부문 품 목 사업소 생산실적 비 고 자동차 제조업 1조립 라인 평택공장 66,179 Tivoli , Korando C , Tivoli Air 2조립 라인 평택공장 12,870 KorandoTurismo, Chairman W , Tivoli 3조립 라인 평택공장 32,701 Rexton W, Actyon, Korando Sports 합 계 111,750 * 2015년 10월~: Tivoli 2조립라인 혼류생산 2) 가동률 제55기 3분기 조립라인 가동가능시간은 1조립 3,155시간, 23조립 1,668시간입니다. 1조립 라인의 실가동시간은 3,517시간으로 가동율은 111%이며, 2조립 라인의 실가동시간은 1,846시간으로 가동율은 111%입니다. 3조립라인의 실가동시간은 1,568시간으로 가동율은 94%입니다. 평택공장 전체 실가동시간은 6,931시간으로 총 가동율은 107%가 됩니다. (3) 생산설비의 현황 등 연결실체는 경기도 평택에 위치한 본사(평택공장)을 비롯하여 창원공장, 천안물류센터 등 주요 제품 등에 대한 제조, 개발 등의 사업활동을 수행하고 있습니다. 회사의 생산에 중요한 시설 등으로는 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 공구기구, 집기비품 등이 있습니다. 세부현황은 아래표를 참조하시기 바랍니다. (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 및 구축물 기계장치 공구와기구 기타 계 기 초 475,531 207,261 185,775 252,248 67,030 1,187,845 증 감 -468 1,372 13,367 43,424 33,266 90,961 상 각 0 9,169 21,775 54,796 5,588 91,328 기 말 475,063 199,464 177,367 240,876 94,708 1,187,478 * 2016년 09월 30일 기준 토지 공시지가 : 509,309,624,520원* 2016년 09월 30일 기준 건물 과세기준 : 147,739,471,853원 (4) 설비의 신설, 매입계획 등연결실체는 시장변화와 고객 요구에 부응하기 위하여 신차 및 신엔진 개발, 이에 상응되는 공장 증설 및 재배치를 위하여 평택, 창원공장 등에 다음과 같이 투자를 하고 있습니다. 그리고 이외 향후 설비 투자 시기는 미정입니다. (단위 : 억원) 사업부문 구 분 투자기간 투자효과 총투자액 기투자액(당분기) 향후투자액 비고 자동차제조 신제품 및신엔진 개발 등 2014~2019 판매증대,성능개선 및법규대응 855 127(77) 728 - 부품 내제화 - 국산화 - - - - 보완투자(일반, 영업, 정비) 2016 노후설비보완, 고정 자산매입 등 351 94(94) 257 - 합 계 1,206 221(171) 985 - ※ 이사회 등 승인 투자 기준임※ 설비투자에 한정된 투자금액임(금형, 연구개발비용 제외 기준)※ 총투자금액은 투자진행에 따라 증감될 수 있음※ 당분기에 진행중인 투자대상에 대한 투자기간 및 투자액 기준임 5. 매출에 관한 사항(1) 매출실적 연결 실체는 당분기말 현재 완성차 및 동부분품의 제조, 판매, 정비 등을 사업으로 영위하고 있습니다. 종속회사의 매출은 전체 매출에서 차지하는 비중이 중요하지 않음에 따라 연결실체는 단일보고 부문으로 구성됩니다. (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 제55기 3분기 제54기 제53기 자동차제조업 제품 내수 1,611,870 2,202,288 1,686,402 수출 694,716 811,766 1,258,895 계 2,306,586 3,014,054 2,945,297 기타부품 등 내수 217,470 298,204 276,225 수출 103,889 77,807 105,067 계 321,359 376,011 381,292 합 계 내수 1,829,340 2,500,492 1,962,627 수출 798,605 889,573 1,363,962 계 2,627,945 3,390,065 3,326,589 (2) 판매경로 및 판매방법 1) 국내 국내 완성차 판매는 직영(직판팀, 대치지점) 판매와 194개 대리점 판매로 이루어지고있으며, 직영과 대리점의 내수 판매 비중은 각각 4.6%(3,427대), 대리점95.4%(70,502대)를 이루고 있습니다. 2) 해외 해외 완성차 판매는 각 국가 Distributor가 Wholesales를 수행하고 현지 Dealer와 Distributor의 직영점은 Retail 판매를 수행하고 있습니다. Distributor의 직영점보다는 Dealer의 판매 비중이 높습니다. 수출조건은 국가별로 상이하나 L/C 또는 T/T로 수출대금을 회수하고 있습니다. (3) 판매 전략 국내판매 증대를 위해서는 시장상황에 특화된 프로모션 시행, 영업소 지원정책 강화, 제품교육 및 고객응대 교육 강화를 통한 영업역량을 강화하고 있습니다.해외 시장에서의 판매확대를 위해 당사는 해외 현지 마케팅 활성화 및 지원강화, 신시장 개척 및 글로벌 네트워크의 판매역량 강화, 제품력 및 고객만족도 향상을 중점적으로 추진하고 있습니다. 6. 시장위험과 위험관리(1) 주요 시장 위험 연결실체는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다 . 1) 시장위험① 환율변동위험 연결실체는 해외로부터 원자재 수입, 개발, 용역 등과 관련한 외화 지출과 완성차, 부분품, 부품 등의 해외 수출로 인한 외화 입금 등 양 방향 현금 흐름을 취하고 있으며, 주요 외화 자산과 부채로는 외상매출금, 외상매입금 등이 있습니다. 2004년 이후 수출 물량 증가로 외화 수급상 외화 유입이 외화 지출보다 더 많은 현금흐름을 가지고 있기 때문에 환율 하락에 따른 영업 손실 및 환차손 위험이 있으며, 결산시 환율 변동에 따른 외화 자산 부채의 환산 평가 손실 위험이 있습니다. 아래 표는 지배회사의 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 당분기말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. (단위: 천원) 환종 환율10% 상승시 환율10% 하락시 USD 5,037,585 (5,037,585) EUR (1,911,068) 1,911,068 JPY (9,455,878) 9,455,878 기타 343,017 (343,017) 합계 (5,986,344) 5,986,344 지배회사는 미래 예상되는 매출거래의 외화채권 회수 예상액에 대한 외환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하는 정책을 가지고 있으며, 체결된 통화선도계약에 대해서는 현금흐름위험회피로 지정하였습니다.당분기말 현재 예상거래의 외화위험회피와 관련하여 통화선도계약의 누적평가이익 중 현금흐름위험회피적립금으로 이연된 금액은 742,834천원입니다. 매출거래는 당분기말로부터 최장 1년내에 발생할 것으로 예상되고, 이 때 자본으로 이연된 금액은 손익으로 재분류될 것입니다. ② 이자율 위험 이자율 민감도 분석은 당분기말 현재 비파생상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 당분기말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 0.5% 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 0.5% 높거나 낮은 경우 - 당분기말 연결실체의 당기손익은 272,173천원 감소/증가할 것이며, 이는 주로 변동금리부 차입금의 이자율변동위험 때문입니다. 2) 신용위험 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 분 기말 전기말 매출채권 및 기타채권 235,742,741 199,790,477 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 매출채권 및 기타채권을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. 3) 유동성 위험 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관에 매출채권을 매각하고 있습니다.당 분 기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석(명목가액 기준)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년이후 합계 매입채무 372,293,036 - 372,293,036 미지급금 127,612,534 - 127,612,534 단기차입금(*) 167,001,001 - 167,001,001 파생상품부채 29,941 - 29,941 기타지급채무 35,254,563 - 35,254,563 장기차입금(*) - 23,675,014 23,675,014 장기미지급금 - 7,106,748 7,106,748 합계 702,191,075 30,781,762 732,972,837 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 이후 합계 매입채무 432,432,182 - 432,432,182 미지급금 172,897,876 - 172,897,876 단기차입금(*) 154,713,544 - 154,713,544 파생상품부채 24,074 - 24,074 기타지급채무 32,484,211 - 32,484,211 장기차입금(*) - 40,037,205 40,037,205 장기미지급금 - 12,612,614 12,612,614 합계 792,551,887 52,649,819 845,201,706 (2) 위험관리 정책 1) 리스크 관리의 목적 환율 변동에 따른 불확실성을 최소화하여 재무구조의 건전성 및 경영의 안정성 영위 2) 리스크 관리 대상 ① 외화 입출금에 따른 외환 거래 리스크 ② 연결실체는 외화의 입금이 외화 지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있는 업체로서 환율 하락에 따른 리스크 관리에 초점 3) 리스크 관리 원칙 ① 수출입 관련 통화별 Position 관리 ② Matching, Leading, Lagging 등과 같은 내부 관리 기법 우선 적용③ 예측된 외화 자금 수지를 바탕으로 순 외화현금흐름(외화 입금 - 외화지출)의70% 이내로 한정해 선물환, 통화옵션 등의 파생상품 활용(실수요 거래 원칙) 4) 리스크 관리 조직 환위험 관리 부서는 외환 포지션의 집계, 재분류, Hedge거래 실행 등 제반 환위험관리 활동을 담당하고, 관리 현황을 경영진에게 보고 ① 환위험 관리 방침 및 전략 수립 ② 환율 동향 및 전망 보고(시장의 이상 현상 모니터링 및 대응 전략 보고) ③ 외환 포지션 관리 ④ 외환 거래 및 Hedge 거래 실행 ⑤ 사후 관리 (3) 파생상품거래 현황1) 통화 선도 계약(단기 매매파생상품)①계약 내용 연결실체는 예상 외화 매출(위험회피 대상)과 파생상품(위험회피 수단)의 금액과 기간을 최대한 일치시켜 환율변동 위험 등을 회피할 목적으로 각 은행들과 통화 선도 계약을 체결 하였습니다. ② 당분기말 잔액 현황 현금흐름위험회피 회계적용 구 분 계약 금액 계약환율 계약만기일 USD 7,983천 1,183 ~ 1,214 (평균 1,192) 2016.10월 매매목적 회계적용 구 분 계약 금액 계약환율 계약만기일 EUR 25백만 1.13 ~ 1.1609 (평균 1.1422) 2016.10월 ~ 2016.12월 JPY 2,220백만 10.4465~ 10.9375 (평균 10.7099) 2016.10월 ~ 2016.12월 GBP 11백만 1.3246 ~ 1.4756 (평균 1.3707) 2016.10월 ~ 2016.12월 상기계약은 만기일에 계약환율을 적용하여 계약 총액을 매입(매도)하며, 중도 청산시에는 중도 청산일 현재의 평가손익을 주고 받습니다.상기 계약은 유동자산 또는 유동부채로 분류하고 있으며, 당분기말 현재 계상된 유동자산은 2,452,595천이며, 유동부채는 29,941천 입니다. 현금흐름위험회피회계처리 및 매매목적 회계처리를 적용하여위험회피에 효과적인 부분은자본조정 항목(기타포괄 손익 누계액)으로 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하여 구분하여 회계 장부에 계상하고 있습니다. (4) 통화선도계약 건 손익구조 내역만기일 현물환율이 선물환 계약환율보다 하락할 경우 거래 이익이 발생하며, 그 이익의 크기는 환율 하락폭에 따라 달라지며, 하락이 클수록 거래 이익도 커집니다.반대로 현물환율이 선물환 계약환율보다 상승할 경우에는 거래 손실이 발생합니다. 파생상품 손익구조.jpg 파생상품 손익구조 7. 경영상의 주요 계약 - 해당사항 없음. 8. 연구개발 활동 (1) 연구개발활동의 개요 당사는 자동차, 엔진 및 미래 자동차 개발을 위한 기술경쟁력 확보를 위하여 연구소를 중심으로 연구개발에 많은 인력과 비용을 투자하고 있습니다. 핵심 연구개발 활동으로는2016년 3월 1.6 리터 디젤 엔진을 탑재한 준중형 SUV 티볼리 에어를 출시하였습니다. 또한 기타 SUV차종의 가솔린엔진 라인업 보강을 위한 2리터급 GDI 터보 엔진 개발을 위한 투자를 진행하고 있습니다. (2) 연구개발 담당 조직 연구개발 조직도.jpg 연구개발 조직도 (3) 연구개발 비용 (단위 : 백만원) 과 목 제55기 3분기 제54기 제53기 비 고 연구개발비용계 109,361 165,941 178,576 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 4.2% 4.9% 5.4% - (4) 연구개발 실적 과제명 연구기관 연구결과 및 기대효과 차량연계 웨어러블 액세서리 선행연구 기술연구소 - 웨어러블 디바이스에 스마트키 기능을 통합 UNDER COVER-NOISE COST WEIGHT 저감을 위한 신소재 LWRT 적용 선행 연구 기술연구소 - 가벼운 신소재 LWRT로 변경 연구 하여 연비개선 지능형 주행안전 시스템 기술연구소 - 자율주행에 대한 새로운 신상품 모델 및 양산성 검토 IT Connectivity 기반의 Clouding vehicle 선행개발 기술연구소 - 서버 기반 서비스 개발 - 빅 데이터 인프라 개발 및 구축 Style/Engineering 공용화 및 모듈화 Process 구축 기술연구소 - 현재 시점의 SYMC R 역량을 분석 차세대 Intelligent Safety Driving System 개발 기술연구소 - Stereo Vision Safety Functions 을 활용한 엑티브 세이프티 시스템 AUTO CLOSING SYSTEM 기술연구소 - 운전자가 스마트키를 소지한채 일정거리 이상으로 멀어지면 자동 잠김 기능 수행 국내 LEV-III 선행 배기 개발시험 기술연구소 -LEV3 배기가스 규제 선대응 소프트웨어 결함패턴 분석 기술용역 개발 기술연구소 -소프트웨어 검증 수행 및 결과기반 개선 자동주파수 AVN 선행 개발 및 평가 기술연구소 -차량 주행중에 지역을 이동시 주파수 기지국이 변경 되더라도 동일한 방송을 청취 가능하도록 해주는 시스템 1.6L LP-EGR 디젤엔진 Feasibility 개발 기술연구소 연비 경쟁력 확보 및 향후 Emission 대응 1.6L LP-EGR System 적용 디젤 엔진 선행 개발. 고흡음성 DASH INNER INSULATION 기술연구소 NVH 성능 향상을 위해 기존 2중 구조 재질(EVR+PU 발포)에서 3중 구조 재질(PET PAD+EVR+PU발포)로 변경되어, 단풍 중량 약 15% 증대됨. 9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항(1) 지적재산권 보유 현황 구분 특허 디자인 상표권 국내 506 677 359 해외 7 8 1,224 계 513 685 1,583 (2) 관련 법령 또는 정부의 규제 등 자동차산업과 관련한 법령과 정부 규제는 자동차 세제, 안전, 교통, 환경,소비자 보호 등으로 다양하며, 최근 자동차산업의 규제는 환경 분야를 강화 하는 추세를 보이고 있습니다. 최근 자동차 관련 정책 및 제도의 주요 동향은 다음과 같습니다. 1) 세제정책(국세, 지방세법 등) 정부는 2015년 12월 31일 종료된 승용자동차에 대한 개별소비세 인하(세율 : 5% → 3.5%)를 민간 부문의 소비투자 촉진을 위해 2016년 6월 30일까지 한시적으로 연장하였습니다. 감면> 정부는 조세특례제한법 개정법률안(기획재정부 '11.9.8) 과 지방세특례제한법 일부개정법률안(행정안전부 '11.9.9)을 통하여 전기자동차 세제 감면 정책을 수립, 2012년 1월 1일 부터 시행하고 있습니다. 개별소비세(5%) - '17.12.31 까지 면제(200만원 한도) - 교육세 면제(60만원 한도) 취득세(7%) - '18.12.31 까지 면제(140만원 한도) 공채 - '16.12.31 까지 면제(도시철도채권 매입액 최대 200만원) 자동차세 100,000원/년(기타 승용 분류) 발효에 따른 자동차 개별소비세 및 자동차세 인하> 정부는 한·미 FTA 발효일('12.3.15) 이후부터 2,000cc 초과 자동차에 대한 개별 소비세를 단계적으로 인하하고 자동차세 부과 구간을 축소하여 시행하고 있습니다. 개별소비세 2,000cc 초과 8% 부과, 단계적 인하 *'12년 8%, '13년 7%, '14년 6%, '15년 5% 자동차세 . 1,000cc 이하 : 80원/cc . 1,600cc 이하 : 140원/cc . 1,600cc 초과 : 200원/cc 세제 감면 연장> 조세특례제한법, 지방세특례제한법 등 개정으로 2012년말까지였던 세제감면 기한이 항목별로 2~3년 연장되었습니다. 하이브리드차 - 개별소비세 : 2018.12.31까지 감면(100만원 한도), 교육세 30만원 별도 - 취득세 : 2018.12.31까지 감면(140만원 한도) - 공채 : '16.12.31 까지 면제(도시철도채권 매입액 최대 200만원) 경차 - 취득세 : 2018.12.31까지 전액 감면 - 유류세 : 2016.12.31까지 연간 10만원/대 환급 다자녀가구 취득세 : 2018.12.31까지. 7~10인승 승용은 전액 감면, 7~10인승 승용외 승용차는 최대 140만원 감면 과세 강화> 정부는 법인 또는 개인사업자가 고가의 자동차를 구입 또는 리스하여 업무 이외의 용도로 사용하고 이를 손금으로 처리, 탈세하는 행위를 제도적으로 방지하기 위해 업무용 승용차 관련비용에 대한 세부적인 손금 인정기준을 마련하여 2016년 1월부터 적용하고 있습니다. - 법인의 경우 임직원 전용 미 가입시 전액 손금 불인정 - 감가상각비의 경우 연간 800만원까지만 손금산입 - 유지/관리 비용의 경우 업무사용 비율(운행기록 작성, 입증) 만큼 인정 2) 안전/교통정책 (자동차관리법, 자동차 및 자동차부품의 성능과 기준에 관한 규칙 등)차량 안전에 대한 소비자들의 관심 증대와 글로벌 시장에서 경쟁력 갖추기 위해 기존의 충돌안전성과 사고예방안전성 분야에 보행자 안전성 및 주행안전성 분야를 추가한 자동차안전도평가 종합등급제가 시행(12.7월)되고 있습니다. 소비자 권익보호차원에서 제작일 이후 인도 이전에 발생한 하자에 대해 수리여부와 상태를 구매자에게 고지해야 하는 것과 표준정비시간 및 시간당 공임을 공개하는 제도, 차량 수리비 부담 완화를 위해 대체부품 성능/품질 인증제가 시행(15.1.8)되었습니다. 더불어 소비자안전 및 부품산업 경쟁력 제고를 위해 부품자기인증제를 도입(12.6월)후 대상품목이 처음 5개에서 8개 품목이 단계적으로 확대될 예정(16.7.1, 4개, 17.1.1-4개)이며 자동차 안전 사양 중 타이어공기압장치(TPMS, 신차-13.1월/기존차-15.1월), 차량자세제어 프로그램 장치(ESP, 신차-12.1월/기존차-15.1월)를 의무화함으로써 안전을 강화하고 있습니다. 또한 해외에서의 연비 과장 사태 및 리콜 확대에 따라 연비 자기인증적합조사(사후관리) 및 제작결함 조사를 강화하고 있습니다. 그리고 정부는 자동차 에너지소비효율, 온실가스 배출량 및 연료소비율 시험 방법등을 일원화하여 소비자를 보호하고 제작사에게 중복 규제 등의 혼란 발생을 방지하기 위하여 자동차의 에너지소비효율, 온실가스 배출량 및 연료소비율 시험방법 등에 관한 공동고시(국토부, 산업부, 환경부)를 제정, 공포(14.11월)하여 연비(온실가스) 측정방법을 통일하고 연비 사후관리를 국토교통부로 일원화하였습니다. 자동차 안전기준 부적합과징금이 관련 매출액의 1/1000(최대 10억원)에서 1/100(최대 100억원으로 상향과 늑장리콜(결함을 지체없이 공개, 시정조치 하지 않을 경우)에 대한 과징금은 관련 매출액의 1/100(한도 없음)을 부과하는 자동차관리법 일부 개정안이 15.12.29 공포(16.6.30 시행)되었고 이에 따른 후속 조치로 위반행위별 과징금 산정비율, 과징금 상한액에대한 세부 사항을 규정한 자동차관리법 시행령 일부 개정안 2016년 6월 30일부터 시행되었습니다. 이외에도 인증받은 대체, 튜닝부품 사용을 이유로 무상수리 거부를 금지하는 제도도 2016년 6월 30일부터 시행되는 등 소비자 권익 보호를 위한 법률 개정이 대폭 강화되고 있는 추세입니다. 3)환경정책 우리나라는 2009년 11월, 2020년 배출전망치(BAU) 대비 30% 감축이라는 온실가스 감축 목표를 정하고 유엔기후변화협약 당사국 총회(COP15)에서 이를 국제사회에 공식 천명하였습니다. 이에 대한 실천방안으로 정부는 '저탄소 녹색성장기본법 및 시행령'을 2010년에 확정·공포하였고 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률·시행령'(12년 5월/11월)을 제정·공포하여 현재 온실가스·에너지 목표관리제('12년) 및 배출권거래제('15년)가 각각 시행 중에 있습니다. 또한, 최근(2015.6.30) 우리나라는 2030년 배출전망치(BAU) 대비 37%감축이라는 새로운 Post2020 국가 온실가스 감축목표를 확정하고 분야별(사업장, 수송부문 등) 세부 목표 수립을 추진 중에 있습니다. 수송부문에서는 2020년 배출전망치(BAU) 대비 CO222 배출량 34.3% 감축 목표달성을 위해 2016~2020년 평균연비 및 온실가스 기준을 EU와 동등한 수준인 97g/km(연비 24.3km/L)으로 대폭 강화하는 내용의 고시 개정안을 확정·공포(14.12.30)하여올해부터 시행 중입니다. 평균온실가스 미달성 과징금 금액과 관련하여 '16년 1만원/(g/km), '17~19년 3만원/(g/km), '20년 이후 5만원/(g/km)을 주요 내용으로 하는 대기환경보전법 시행령을 확정·공포(2016.7.26)하였고, 평균연비 미달성 과징금 금액도 관련법(에너지이용합리화법 시행령) 개정을 추진 중입니다. 자동차 배출가스 허용기준도 지속적으로 강화되고 있습니다. 경유차에 대해서는 2009년도 이후 출시되는 EURO 5에 비해 미세먼지 및 질소산화물 배출허용기준이 대폭 강화된 EURO 6기준을 2014년 9월(기존차는 2015년 9월)부터 적용하여 시행하고 있습니다. 또한 최근 정부는 2017년 9월(기존 인증차는 2019년 9월)부터 현행 실내인증모드 배출가스 허용기준의 2.1배 이하를 만족하고, 2020년 1월(기존 인증차는 2021년 1월)부터 1.5배 이하를 만족해야 하는 경유 승용차 실도로조건 배출가스 관리 제도(RDE-LDV) 도입을 위한 관련법(대기환경보전법 시행규칙 별표17) 개정을 완료(16.7.27)하였습니다.휘발유차의 경우 배출가스허용기준 세분화(4단계에서 7단계), 질소산화물과 탄화수소 합산기준 설정, 입자상물질 및 증발가스 기준 대폭강화, 배출가스 보증기간 연장 등의 내용을 담은 대기환경보전법 시행규칙 개정안을 확정·공포(15.12.31)하여 올해부터 단계적으로 시행 중입니다.작년 폭스바겐 사태 이후 정부에서는 배출가스 임의조작 등 배출가스 인증위반에 대한 과징금을 최대 10억원(관련 매출액의 3/100)에서 최대 100억원(관련 매출액의 3/100)으로 상향하여 부과하는 내용의 대기환경보전법 개정 법률안을 확정·공포(16.1.27)하여 2016년 7월 28일부터 시행되고 있습니다.아울러, 최근 미세먼지 문제가 사회적 이슈로 대두됨에 따라 정부합동으로 6월 3일 '미세먼지 관리 특별대책'을 확정 발표하였으며, 수송분야에서는 제작, 운행, 노후경유차 질소산화물 감축(저공해화) 및 친환경자동차 확대, 에너지 상대가격 조정방안 검토 등의 내용이 포함되었으며, 6월 30일에는 이를 구체화한 '미세먼지 관리 특별대책 세부이행계획'을 발표하였습니다. 4) 소비자보호정책 종래 소비자보호 위주의 소비자정책에서 탈피하여 중장기 소비자정책의 수립, 소비자안전·교육의 강화 등으로 소비자권익을 증진함으로써 소비자의 주권을 강화하기 위해 소비자기본법이 제정 시행되고 있습니다. (전부 개정'06.9.27>, 발효'07.3.28>) 자동차산업과 관련해서는 차량 부식에 대한 소비자 피해 보호를 위해 후드, 도어, 루프 등의 외판관통 부식에 관한 품질보증기간(5년)이 2014년 3월에 신설되었습니다. (3) 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항연결실체는 수질 및 수생태계 보전에 관한 법률/ 대기환경보전법/ 폐기물관리법/ 수도권 대기환경개선에 관한 특별법/ 토양환경보전법 / 화학물질관리법 등을 준수하고 있으며, 상세내용은 아래와 같습니다. 구분 정부규제 준수사항 비고 1 수생태계 보전에 관한 법률 제32조> - 배출허용기준의 준수 수질 오염물질 법적 배출허용기준 배출 준수 - 항목=법적 배출허용기준 / 당사 배출농도 (COD = 90/10.9, SS = 80/1.2, TN = 60/13.2, TP = 8/0.9, PH = 5.8~8.6/7.1) 2 수생태계 보전에 관한 법률 제38조 및 시행령 제 35조> - 측정기기(수질 TMS(원격감시체계))의 부착 페수처리장 2개소에 수질 TMS 설치 및 배출허용기준 준수 - 처리된 최종방류수 자동측정 결과를 환국환경공단에 실시간 전송중 (전송항목 : PH, SS, COD, TN, TP) '08년 설치 3 관한 특별법 제16조 및 시행령 제18조> - 배출허용총량의 할당 및 측정기기의 부착ㆍ가동 LNG 보일러에 대기 TMS 설치·운영중이며, 당사에 허용된 년도별 질소산화물 할당량 준수[2016년도 총할당량(48,184kg)/2016년도 누적(~9월) 배출량(24,567kg)] - 질소산화물 농도, 유량 자동측정 결과를 환국환경공단에 실시간 전송중 '07년 설치 4 - 배출허용기준 준수 대기 오염물질 배출시설의 법적 배출허용기준 준수 - 법적 배출허용기준 / 당사 배출농도 (먼지 = 50 / 3.6, THC = 40 / 11.2, NOx = 200 / 13.1, SOx = 400 / 0) 5 - 자가측정 당사 대기 배출오염물질 배출구(굴뚝)의 종별구분에 따른 주기에 따라 매주, 매월, 분기별 자가측정(위탁) 실시중 6 제13조> - 폐기물의 처리기준 등 법적 폐기물 처리기준에 의거 당사 폐기물 위탁 처리중 - 지정폐기물 12종, 사업장 일반폐기물 9종 7 제8조> - 특정토양오염관리 대상시설의 누출검사/토양오염도검사 특정토양오염관리 대상시설의 토양오염도 정기검사 실시 - 2016년 9월 정기검사 실시 완료(검사결과 : 적합) 8 - 관리업체의 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 등의 보고(명세서) 쌍용자동차는 저탄소녹색성장기본법에 의거 관리업체로 지정된 업체로서 매년 명세서(온실가스 배출량 및 에너지 사용량) 작성 후 검증기관의 검증을 거쳐 정부에 제출함 - 2015년도 관리업체 전체 온실가스 배출량 : 141,504 t CO2 - 2015년도 관리업체 전체 에너지 사용량 : 2,814 TJ 9 관련법에 의거 배출ㆍ방지시설 설치/변경 및 총량규제 인허가 법적 기준에 의거 해당 지방자치단체를 통한 인허가 업무 수행 ※ 향후 환경개선설비에 대한 자본지출 계획은 현재 계획되어 있지 않으나, 추후 여건을 고려하여 대응 예정. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl ◆click◆『진행률적용 수주상황』 삽입 11013#*진행률적용수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1)요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제55기 3분기 제54기 제53기 (2016년 9월 말) (2015년 12월 말) (2014년 12월 말) [유동자산] 528,296 613,893 603,229 ㆍ현금및현금성자산 82,870 197,882 156,765 ㆍ매출채권 178,740 150,990 155,825 ㆍ미수금 12,063 6,453 18,120 ㆍ재고자산 226,626 247,673 260,679 ㆍ기타 27,996 10,896 11,840 [비유동자산] 1,453,505 1,425,305 1,365,203 ㆍ기타장기수취채권 37,398 39,728 39,605 ㆍ유형자산 1,187,478 1,187,845 1,173,736 ㆍ무형자산 214,490 186,945 150,915 ㆍ기타 14,139 10,787 946 자산총계 1,981,800 2,039,198 1,968,432 [유동부채] 783,038 878,770 821,606 [비유동부채] 442,682 443,373 369,442 부채총계 1,225,720 1,322,143 1,191,048 [지배기업 소유주지분] 756,080 717,055 777,384 ㆍ자본금 686,100 686,100 686,100 ㆍ기타불입자본 131,678 131,678 129,383 ㆍ기타자본구성요소 1,936 1,571 (13,065) ㆍ이익잉여금(결손금) (63,634) (102,295) (25,035) [비지배지분] - - - 자 본 총 계 756,080 717,055 777,384 부 채 와 자 본 총 계 1,981,800 2,039,198 1,968,432 구 분 2016년 01월 01일 ~ 2016년 09월 30일 2015년 01월 01일 ~ 2015년 12월 31일 2014년 01월 01일 ~ 2014년 12월 31일 매출액 2,627,945 3,390,065 3,326,589 영업이익(손실) 20,039 (35,812) (76,938) 법인세비용차감전순이익(손실) 38,671 (61,910) (50,692) 당기순이익(손실) 38,671 (61,942) (50,919) [지배기업 소유주지분] 38,671 (61,942) (50,919) [비지배지분] - - - - 기본 및 희석주당순이익(손실)(원) 282 (452) (371) 연결에 포함된 회사 수 2 2 2 [( )는 부(-)의 수치임]※ 상기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 작성 기준에 따라 작성되었습니다.(2) 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제55기 3분기 제54기 제53기 (2016년 9월 말) (2015년 12월 말) (2014년 12월 말) [유동자산] 524,536 605,694 594,353 ㆍ현금및현금성자산 79,138 192,773 149,091 ㆍ매출채권 182,798 151,756 157,682 ㆍ미수금 12,265 6,716 18,341 ㆍ재고자산 222,461 243,632 257,523 ㆍ기타 27,874 10,817 11,716 [비유동자산] 1,462,869 1,441,897 1,379,493 ㆍ기타장기수취채권 43,999 50,222 48,163 ㆍ유형자산 1,187,432 1,187,782 1,173,659 ㆍ무형자산 214,490 186,945 150,915 ㆍ공동기업투자주식 10,200 10,200 - ㆍ기타 6,748 6,748 6,756 자산총계 1,987,405 2,047,590 1,973,846 [유동부채] 782,757 878,408 821,307 [비유동부채] 442,682 443,373 369,442 부채총계 1,225,439 1,321,781 1,190,749 ㆍ자본금 686,100 686,100 686,100 ㆍ기타불입자본 131,678 131,678 129,383 ㆍ기타자본구성요소 743 227 (14,167) ㆍ이익잉여금(결손금) (56,555) (92,197) (18,220) 자 본 총 계 761,966 725,809 783,097 종속·관계·공동기업 원가법 원가법 원가법 투자주식의 평가방법 부 채 와 자 본 총 계 1,987,405 2,047,590 1,973,846 구 분 2016년 01월 01일 ~2016년 09월 30일 2015년 01월 01일 ~ 2015년 12월 31일 2014년 01월 01일 ~ 2014년 12월 31일 매출액 2,624,561 3,385,556 3,314,896 영업이익(손실) 20,441 (33,193) (77,845) 법인세비용차감전순이익(손실) 35,652 (58,659) (50,636) 당기순이익(순손실) 35,652 (58,659) (50,636) 기본 및 희석주당순손실(원) 260 (428) (369) [( )는 부(-)의 수치임]※ 상기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 작성 기준에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_55기_00138242_쌍용자동차(주).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 55 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 54 기말 2015.12.31 현재 제 53 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 55 기 3분기말 제 54 기말 제 53 기말 자산 유동자산 528,295,624,864 613,893,131,704 603,229,368,132 현금및현금성자산 82,869,779,077 197,881,903,860 156,765,307,119 매출채권 178,739,984,208 150,989,625,643 155,825,156,587 미수금 12,062,896,446 6,452,810,073 18,120,159,877 기타수취채권 7,542,169,822 2,620,029,945 2,814,337,349 파생상품자산 2,452,595,246 1,707,694,762 1,232,650,000 재고자산 226,626,487,230 247,673,244,137 260,679,203,767 기타자산 18,001,712,835 6,567,823,284 7,792,553,433 비유동자산 1,453,504,729,983 1,425,304,581,581 1,365,202,620,643 장기금융상품 6,000,000 6,000,000 6,000,000 기타장기수취채권 37,397,690,636 39,728,011,612 39,605,249,842 매도가능금융자산 560,000,000 560,000,000 560,000,000 유형자산 1,187,477,631,824 1,187,844,822,582 1,173,736,394,354 무형자산 214,489,884,919 186,944,584,522 150,915,433,683 이연법인세자산 19,069,401 공동기업투자 13,220,703,242 9,868,177,766 기타비유동자산 352,819,362 352,985,099 360,473,363 자산총계 1,981,800,354,847 2,039,197,713,285 1,968,431,988,775 부채 유동부채 783,037,624,580 878,769,617,825 821,606,065,098 매입채무 372,293,036,037 432,432,182,499 367,063,797,398 미지급금 127,612,534,318 172,897,876,291 228,492,719,464 단기차입금 166,362,384,194 153,224,546,132 99,540,013,094 파생상품부채 29,941,224 24,073,997 14,974,250,000 기타지급채무 35,254,563,279 32,484,210,527 29,715,325,346 제품보증충당부채 52,039,451,402 56,861,221,537 57,556,475,174 유동성기타장기종업원급여부채 673,293,250 1,960,778,250 1,770,266,505 기타부채 28,772,420,876 28,884,728,592 22,493,218,117 비유동부채 442,682,234,866 443,372,917,928 369,441,957,752 장기차입금 22,500,000,000 37,500,000,000 25,000,000,000 장기미지급금 7,106,747,564 12,612,613,877 3,534,692,633 순확정급여부채 310,342,953,886 292,005,725,485 246,748,389,222 기타장기종업원급여부채 15,338,020,923 14,321,821,345 13,849,311,781 장기제품보증충당부채 87,394,512,493 86,932,757,221 80,309,564,116 부채총계 1,225,719,859,446 1,322,142,535,753 1,191,048,022,850 자본 지배기업 소유주지분 756,080,495,401 717,055,177,532 777,383,965,925 자본금 686,100,480,000 686,100,480,000 686,100,480,000 기타불입자본 131,678,359,632 131,678,359,632 129,383,402,292 기타자본구성요소 1,935,770,884 1,570,930,453 (13,065,230,964) 이익잉여금(결손금) (63,634,115,115) (102,294,592,553) (25,034,685,403) 비지배지분 자본총계 756,080,495,401 717,055,177,532 777,383,965,925 부채와 자본총계 1,981,800,354,847 2,039,197,713,285 1,968,431,988,775 연결 포괄손익계산서 제 55 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 54 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 54 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 53 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 55 기 3분기 제 54 기 3분기 제 54 기 제 53 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 850,770,908,805 2,627,945,471,328 819,452,819,132 2,415,334,237,196 3,390,065,197,470 3,326,589,426,392 제품매출액 752,145,053,083 2,306,586,135,537 724,588,987,288 2,143,524,827,764 3,014,054,040,132 2,945,297,418,909 상품매출액 87,817,489,636 254,953,601,043 88,406,240,330 254,049,877,274 350,581,563,776 356,608,144,654 기타매출액 10,941,152,565 66,799,022,472 6,587,090,519 18,137,483,344 25,953,387,219 25,246,697,122 매출할인 (132,786,479) (393,287,724) (129,499,005) (377,951,186) (523,793,657) (562,834,293) 매출원가 726,912,537,378 2,196,447,028,329 686,487,269,583 2,059,445,367,271 2,868,750,169,376 2,869,465,937,057 제품매출원가 674,916,066,274 2,050,212,549,847 635,102,194,206 1,909,234,831,669 2,652,038,473,285 2,649,953,258,256 상품매출원가 45,227,554,007 128,064,468,535 45,382,802,944 134,684,799,441 193,322,215,415 200,489,275,582 기타매출원가 6,768,917,097 18,170,009,947 6,002,272,433 15,525,736,161 23,389,480,676 19,023,403,219 매출총이익 123,858,371,427 431,498,442,999 132,965,549,549 355,888,869,925 521,315,028,094 457,123,489,335 판매비와관리비 131,194,539,239 411,459,634,252 136,532,481,535 413,546,262,509 557,126,822,189 534,061,074,320 판매비 87,548,292,452 278,701,320,253 92,790,193,062 283,168,071,617 382,646,861,772 365,100,750,310 관리비 43,646,246,787 132,758,313,999 43,742,288,473 130,378,190,892 174,479,960,417 168,960,324,010 영업이익(손실) (7,336,167,812) 20,038,808,747 (3,566,931,986) (57,657,392,584) (35,811,794,095) (76,937,584,985) 영업외수익 26,683,428,962 40,960,352,153 6,662,797,052 23,480,570,698 31,870,877,893 47,254,116,350 영업외비용 9,720,956,106 29,765,655,879 5,853,234,055 19,141,623,167 29,824,782,882 54,097,741,585 금융수익 7,543,766,524 18,199,283,317 1,039,221,094 12,265,451,453 17,402,501,531 50,130,408,191 금융비용 (59,937,878) 14,114,341,830 25,408,350,279 40,010,739,404 45,215,209,014 17,041,653,171 공동기업투자관련이익(손실) 1,084,327,073 3,352,525,476 (331,822,234) 법인세비용차감전순이익(손실) 18,314,336,519 38,670,971,984 (27,126,498,174) (81,063,733,004) (61,910,228,801) (50,692,455,200) 법인세비용 (452) 25,711 (139,662) 10,417,860 31,945,075 226,136,601 당기순이익(손실) 18,314,336,971 38,670,946,273 (27,126,358,512) (81,074,150,864) (61,942,173,876) (50,918,591,801) 지배기업 소유주지분 18,314,336,971 38,670,946,273 (27,126,358,512) (81,074,150,864) (61,942,173,876) (50,918,591,801) 비지배지분 기타포괄이익(손실) (901,497,701) 354,371,596 (6,559,679,907) (4,399,584,476) (681,571,857) (55,895,306,664) 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 (3,620,965) (10,468,835) (5,236,799) (15,634,812) (15,317,733,274) (15,310,234,614) (1) 순확정급여부채의재측정요소 (3,620,965) (10,468,835) (5,236,799) (15,634,812) (15,317,733,274) (15,310,234,614) 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목 (897,876,736) 364,840,431 (6,554,443,108) (4,383,949,664) 14,636,161,417 (40,585,072,050) (1) 파생상품평가이익(손실) (861,535,266) 515,494,000 (6,548,010,004) (4,727,710,004) 14,394,640,000 (41,000,980,000) (2) 해외사업환산이익(손실) (36,341,470) (150,653,569) (6,433,104) 343,760,340 241,521,417 415,907,950 당기총포괄이익(손실) 17,412,839,270 39,025,317,869 (33,686,038,419) (85,473,735,340) (62,623,745,733) (106,813,898,465) 지배기업 소유주지분 17,412,839,270 39,025,317,869 (33,686,038,419) (85,473,735,340) (62,623,745,733) (106,813,898,465) 비지배지분 주당이익(손실) 기본 및 희석주당순이익(손실) 133 282 (198) (591) (452) (371) 연결 자본변동표 제 55 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 54 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 54 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 53 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 비지배지분 자본 합계 주식발행초과금 감자차익 출자전환채무 자기주식 자기주식처분이익 기타자본잉여금 기타불입자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 686,100,480,000 11,452,712,819 120,351,580,276 931,508,409 (108,530,000) (3,243,869,212) 129,383,402,292 27,519,841,086 41,194,141,012 884,197,864,390 당기순이익(손실) (50,918,591,801) (50,918,591,801) 순확정급여부채의 재측정요소 (15,310,234,614) (15,310,234,614) 자기주식의 취득 (1,081,290,000) (1,081,290,000) (1,081,290,000) 자기주식의 처분 파생상품평가이익(손실) (41,000,980,000) (41,000,980,000) 해외사업환산이익(손실) 415,907,950 415,907,950 기타 (2,162,579,212) 3,243,869,212 1,081,290,000 1,081,290,000 2014.12.31 (기말자본) 686,100,480,000 11,452,712,819 118,189,001,064 931,508,409 (1,189,820,000) 129,383,402,292 (13,065,230,964) (25,034,685,403) 777,383,965,925 2015.01.01 (기초자본) 686,100,480,000 11,452,712,819 118,189,001,064 931,508,409 (1,189,820,000) 129,383,402,292 (13,065,230,964) (25,034,685,403) 777,383,965,925 당기순이익(손실) (61,942,173,876) (61,942,173,876) 순확정급여부채의 재측정요소 (15,317,733,274) (15,317,733,274) 자기주식의 취득 자기주식의 처분 1,189,820,000 1,105,137,340 2,294,957,340 2,294,957,340 파생상품평가이익(손실) 14,394,640,000 14,394,640,000 해외사업환산이익(손실) 241,521,417 241,521,417 기타 2015.12.31 (기말자본) 686,100,480,000 11,452,712,819 118,189,001,064 931,508,409 1,105,137,340 131,678,359,632 1,570,930,453 (102,294,592,553) 717,055,177,532 2015.01.01 (기초자본) 686,100,480,000 11,452,712,819 118,189,001,064 931,508,409 (1,189,820,000) 129,383,402,292 (13,065,230,964) (25,034,685,403) 777,383,965,925 당기순이익(손실) (81,074,150,864) (81,074,150,864) 순확정급여부채의 재측정요소 (15,634,812) (15,634,812) 자기주식의 취득 자기주식의 처분 1,189,820,000 1,105,137,340 2,294,957,340 2,294,957,340 파생상품평가이익(손실) (4,727,710,004) (4,727,710,004) 해외사업환산이익(손실) 343,760,340 343,760,340 기타 2015.09.30 (기말자본) 686,100,480,000 11,452,712,819 118,189,001,064 931,508,409 1,105,137,340 131,678,359,632 (17,449,180,628) (106,124,471,079) 694,205,187,925 2016.01.01 (기초자본) 686,100,480,000 11,452,712,819 118,189,001,064 931,508,409 1,105,137,340 131,678,359,632 1,570,930,453 (102,294,592,553) 717,055,177,532 당기순이익(손실) 0 38,670,946,273 38,670,946,273 순확정급여부채의 재측정요소 0 (10,468,835) (10,468,835) 자기주식의 취득 0 자기주식의 처분 0 파생상품평가이익(손실) 0 515,494,000 515,494,000 해외사업환산이익(손실) 0 (150,653,569) (150,653,569) 기타 0 2016.09.30 (기말자본) 686,100,480,000 11,452,712,819 118,189,001,064 931,508,409 1,105,137,340 131,678,359,632 1,935,770,884 (63,634,115,115) 756,080,495,401 연결 현금흐름표 제 55 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 54 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 54 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 53 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 55 기 3분기 제 54 기 3분기 제 54 기 제 53 기 영업활동으로 인한 현금흐름 41,304,755,932 (2,700,121,004) 201,547,228,533 68,153,165,582 영업으로부터 창출된 현금 42,070,689,708 (2,731,054,702) 201,798,160,082 65,817,326,043 당기순이익(손실) 38,670,946,273 (81,074,150,864) (61,942,173,876) (50,918,591,801) 조정 164,199,543,434 161,914,016,775 217,574,021,485 182,927,510,685 순운전자본의 변동 (160,799,799,999) (83,570,920,613) 46,166,312,473 (66,191,592,841) 이자의 수취 2,039,623,066 2,470,098,747 3,281,173,895 6,170,137,812 이자의 지급 (2,816,556,842) (2,439,446,667) (3,532,372,711) (3,631,001,100) 배당금수입액 11,000,000 11,000,000 11,000,000 11,000,000 법인세부담액 (10,718,382) (10,732,733) (214,297,173) 투자활동으로 인한 현금흐름 (156,472,237,723) (142,191,017,150) (227,994,580,003) (257,545,793,903) 투자활동으로 인한 현금유입액 3,080,068,167 6,812,056,848 8,668,107,055 1,983,997,144 기타수취채권의 감소 2,288,869,854 6,002,200,858 7,836,121,065 유형자산의 처분 790,919,603 696,697,343 718,827,343 1,394,112,144 무형자산의 처분 587,760,000 기타자산의 감소 278,710 113,158,647 113,158,647 2,125,000 투자활동으로 인한 현금유출액 (159,552,305,890) (149,003,073,998) (236,662,687,058) (259,529,791,047) 기타수취채권의 증가 5,220,000,000 5,976,061,457 8,493,404,205 3,151,174,246 유형자산의 취득 100,100,525,522 96,546,641,126 151,095,940,246 183,675,339,056 무형자산의 취득 54,231,780,368 46,480,371,415 66,873,342,607 72,703,277,745 공동기업투자주식의 취득 10,200,000,000 재무활동으로 인한 현금흐름 450,565,766 82,407,362,522 67,528,400,147 (21,359,571,782) 재무활동으로 인한 현금유입액 12,950,565,766 84,907,362,522 72,528,400,147 74,045,193,218 차입금의 증가 12,950,565,766 82,570,177,149 70,163,042,023 73,998,948,993 유상증자 정부보조금의 수령 42,228,033 70,400,784 46,244,225 자기주식의 처분 2,294,957,340 2,294,957,340 재무활동으로 인한 현금유출액 (12,500,000,000) (2,500,000,000) (5,000,000,000) (95,404,765,000) 유동성사채의상환 95,404,765,000 주식발행비용 차입금의상환 12,500,000,000 2,500,000,000 5,000,000,000 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (295,208,758) 341,484,619 35,548,064 726,675,112 현금의 증가(감소) (115,012,124,783) (62,142,291,013) 41,116,596,741 (210,025,524,991) 기초의 현금 197,881,903,860 156,765,307,119 156,765,307,119 366,790,832,110 기말의 현금 82,869,779,077 94,623,016,106 197,881,903,860 156,765,307,119 3. 연결재무제표 주석 쌍용자동차 주식회사와 그 종속회사 1. 일반적 사항 (1) 지배기업의 개요 및 최근 경영환경의 변화 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배기업인 쌍용자동차 주식회사 (이하 "당사")는 1962년 12월 6일에 설립되었으며, 1975년 5월에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 본사는 경기도 평택시 칠괴동에 위치하고 있으며, 경기도 평택과 경상남도 창원에 공장을 두고 각종 자동차 및 동 부분품의 제조 및 판매업, 각종 중기 및 동 부분품의 제조 및 판매업, 각종 자동차 및 중기의 수리업 등을 영위하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 지배회사 주요주주 지분현황 주주명 보유주식수(주) 지분율(%) 비고 Mahindra Mahindra Ltd. 99,964,502 72.85 최대주주 기타 37,255,594 27.15 계 137,220,096 100.00 2. 재 무 제 표 작 성 기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기연결재 무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다 . - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호'금융상품: 인식과측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계적 추정과 가정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 현금및현금성자산 현금은 연결실체 보유현금 및 요구불예금(당좌예금, 보통예금)으로, 현금성자산은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금 자산(MMDA 등)으로 구성되어 있습니다. 5. 사 용 이 제 한 되어 있거나 담보로 제공된 금융자산 당 분기 말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 거래처 당분기말 전기말 사용제한사유 현금및현금성자산 신한은행 등 665,315 567,340 정부보조금 등 우리은행 746,104 957,689 미확정 회생채무 질권설정 등 장기금융상품 신한은행 등 6,000 6,000 당좌개설보증금 합계 1,417,419 1,531,029 6. 매도가능금융자산 당 분 기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부가액 장부가액 기협기술금융(*) 1.72 500,000 685,246 500,000 500,000 능률협회컨설팅(*) 1.50 60,000 603,782 60,000 60,000 합계 560,000 1,289,028 560,000 560,000 (*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어취득원가로 측정하였습니다. 7. 매출채권 및 기타채권 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출채권 미수금 기타수취채권 기타 장기수취채권 매출채권 및 기타채권 178,838,619 12,068,119 7,608,429 37,491,216 차감: 대손충당금 (98,635) (5,223) (66,259) (93,525) 합계 178,739,984 12,062,896 7,542,170 37,397,691 (단위: 천원) 구분 매출채권 미수금 기타수취채권 기타장기수취채권 매출채권 및 기타채권 151,034,088 6,455,062 2,628,696 39,887,268 차감: 대손충당금 (44,462) (2,252) (8,666) (159,256) 합계 150,989,626 6,452,810 2,620,030 39,728,012 (2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 연결실체의 주요 매출유형인 대리점매출에 신용위험이 발생하면 대리점이 모든 위험을 부담합니다. 즉, 연결실체는 대리점에 대하여 약정책임율과 약정초과율이라는 두 가지의 관리지표를 이용하여 관리지표가 정해진 비율을 초과하면 출고제한을 가하여 제품매출 시 발생하는 신용위험을 이전하고 있습니다. 연결실체의 매출채권은 통상적으로 30일 이내에 모두 회수되지만, 어음 등으로 결제되는 경우 회수기간이 길어져 75일 정도 내에 회수되고 있습니다. 90일 초과 매출채권에 대해서는 거래상대방에 대한 개별분석을 통해 대손충당금을 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 과거의 대손경험율로 산출하여 대손 충당금을 설정하고 있습니다. 상기 매출채권에는 당분기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이 없고, 90일 이상 경과분 채권에 대하여 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권(연령분석 참고)이 포함되어 있습니다. 연결실체는 이러한 채권에대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대한 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역(채권발생일 기준)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월~6개월 6개월~12개월 1년 초과 합계 매출채권 99,858 - 1,266,474 1,366,332 미수금 4,752,506 17,049 3,809,642 8,579,197 기타장기수취채권 - - 103,250 103,250 합계 4,852,364 17,049 5,179,366 10,048,779 (단위: 천원) 구분 3개월~6개월 6개월~12개월 1년 초과 합계 매출채권 344,346 316,971 20,749 682,066 미수금 285,124 1,833 4,125,784 4,412,741 기타장기수취채권 - - 103,250 103,250 합계 629,470 318,804 4,249,783 5,198,057 2) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역(채권발생일 기준)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월~6개월 6개월~12개월 1년 초과 합계 기타장기수취채권 - - 44,607 44,607 (단위: 천원) 구분 3개월~6개월 6개월~12개월 1년 초과 합계 기타장기수취채권 - - 47,349 47,349 3) 당 분 기 및 전분 기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출채권 미수금 기타수취채권 기타 장기수취채권 기초 44,462 2,252 8,666 159,256 대손상각비 54,173 2,971 57,593 (65,731) 분기말 98,635 5,223 66,259 93,525 (단위: 천원) 구분 매출채권 미수금 기타수취채권 기타 장기수취채권 기초 87,169 393,336 11,054 149,638 대손상각비 77,875 (20,964) 5,851 12,734 제각 - (368,681) - - 분기말 165,044 3,691 16,905 162,372 연결실체는 중요한 채권에 대해 개별분석을 통해 대손충당금을 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 과거의 대손경험율을 적용하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 사고채권(부도, 청산, 파산, 법정관리, 화의, 실종, 완전자본잠식 등)에 대하여는 개별분석을 통하여 채권별 회수가능성을 검토하여 대손충당금을 100% 설정하고 있습니다. 개별분석에 해당되지 않는 채권에 대해서는 최근 3년간 발생한 평균대손율을 당해 연도말 현재의 채권잔액에 적용하여 대손충당금을 설정하며, 최근 3년간의 평균대손율은 당해연도 최근 3년 평균 채권잔액에 대한 최근 3개연도의 실제대손발생액을 근거로 대손경험율을 산정하고 있습니다. 8. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상 품 38,702,896 41,253,588 제 품 55,421,202 56,174,620 재 공 품 29,356,116 29,360,159 원 재 료 41,666,172 45,354,455 부 재 료 463,748 454,283 저 장 품 3,570,450 3,740,522 미 착 품 57,445,903 71,335,617 합계 226,626,487 247,673,244 연결실체는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 한편, 저가법 적용로 인해 당분기에 매출원가에 가산된 재고자산평가손실액은 29,841천원입니다. 9. 종속 기 업 및 공동기업투자 (1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업 및 공동기업의 현황은 다음과 같습니다. 분류 회사명 지분율(%) 소재지 결산월 업종 종속기업투자 쌍용기차유한공사 100.00 중국 12월 자동차 판매 Ssangyong European Parts Center B.V. 100.00 네덜란드 12월 A/S 및 판매 공동기업투자 에스와이오토캐피탈 주식회사(*) 51.00 대한민국 12월 할부금융 (*) 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정의 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유한다는 것을 명시하는 합의된 계약상 조건이나 그 밖의 사실과 상황이 존재하지 않습니다. 따라서 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. 또한 연결실체는 공동기업에 대한 지분을 지분법으로 회계처리 하고 있습니다. (2) 당기 중 공동기업의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 분기말 에스와이오토캐피탈 주식회사 9,868,178 - 3,352,525 13,220,703 (3) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 및 공동기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 쌍용기차유한공사 Ssangyong European Parts Center B.V. 에스와이오토캐피탈 주식회사 자산 3,220,601 10,178,031 60,485,849 부채 750,316 12,422,646 35,228,425 자본 2,470,285 (2,244,615) 25,257,424 매출 134,007 12,890,377 2,902,964 당분기순이익(손실) (577,025) 1,376,294 5,908,056 총포괄이익(손실) (802,959) 1,451,575 5,908,056 (단위: 천원) 회사명 쌍용기차유한공사 Ssangyong European Parts Center B.V. 에스와이오토캐피탈 주식회사 자산 4,264,069 8,399,103 19,608,715 부채 990,824 12,095,292 259,347 자본 3,273,245 (3,696,189) 19,349,368 매출 1,270,691 14,776,015 42,256 당분기순이익(손실) (2,505,187) 105,948 (650,632) 총포괄이익(손실) (2,386,469) 274,428 (650,632) 10. 기타자산 당 분기말 및 전기말 현재 기타자산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 기타자산 선급금 2,021,757 1,077,675 (-)대손충당금 (2,751) (663) 선급비용 15,726,454 5,074,020 미수법인세환급액 256,253 416,791 합계 18,001,713 6,567,823 비유동성 기타자산 기타비유동자산 352,819 352,985 11. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 475,062,781 - - - 475,062,781 건물 537,413,530 1,568,407 204,230,190 148,366,786 183,248,147 구축물 107,250,042 120,542 61,999,609 28,913,882 16,216,009 기계장치 1,309,877,701 335,824 1,035,279,619 96,895,193 177,367,065 차량운반구 8,142,813 - 6,239,215 747,187 1,156,411 공구와기구 1,068,651,693 1,842 668,035,676 159,738,301 240,875,874 비품 67,876,153 1,491 44,126,524 3,688,318 20,059,820 건설중인자산 73,491,050 - - - 73,491,050 미착기계 475 - - - 475 합계 3,647,766,238 2,028,106 2,019,910,833 438,349,667 1,187,477,632 (단위: 천원) 구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 475,531,313 - - - 475,531,313 건물 536,914,323 1,603,429 196,449,216 148,366,786 190,494,892 구축물 106,552,738 135,809 60,736,919 28,913,882 16,766,128 기계장치 1,312,354,742 453,057 1,027,789,268 98,337,509 185,774,908 차량운반구 8,798,376 - 6,479,303 896,350 1,422,723 공구와기구 1,028,887,149 6,657 615,699,091 160,933,311 252,248,090 비품 67,396,593 6,874 40,517,584 4,056,991 22,815,144 건설중인자산 40,866,774 - - - 40,866,774 미착기계 1,924,851 - - - 1,924,851 합계 3,579,226,859 2,205,826 1,947,671,381 441,504,829 1,187,844,823 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 기타(*) 감가상각비(**) 분기말 토지 475,531,313 - 468,532 - - 475,062,781 건물 190,494,892 109,725 151,728 664,157 7,868,899 183,248,147 구축물 16,766,128 568,399 47,999 230,037 1,300,556 16,216,009 기계장치 185,774,908 40,897 25,664 13,352,100 21,775,176 177,367,065 차량운반구 1,422,723 57,494 6,914 81,672 398,564 1,156,411 공구와기구 252,248,090 3,578,201 13,189 39,858,741 54,795,969 240,875,874 비품 22,815,144 1,828,299 15,021 620,664 5,189,266 20,059,820 건설중인자산 40,866,774 83,421,288 - (50,797,012) - 73,491,050 미착기계 1,924,851 1,223,377 - (3,147,753) - 475 합계 1,187,844,823 90,827,680 729,047 862,606 91,328,430 1,187,477,632 (*) 당분기 중 자본화 원가로 유입된 금액 은 822,878 천원입니다.(**) 현금흐름표상 감가상각비에는 운휴자산 감가상각비 11,357천원 이 제외 되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 기타(*) 감가상각비(**) 분기말 토지 475,531,313 - - - - 475,531,313 건물 194,648,006 138,021 1,242 2,790,532 7,633,202 189,942,115 구축물 16,955,550 394,604 - 867,881 1,270,486 16,947,549 기계장치 148,061,877 2,388,694 2,511 48,450,050 22,015,068 176,883,042 차량운반구 1,641,197 30,328 5,345 100,066 427,029 1,339,217 공구와기구 178,424,105 21,553,664 5,817 115,009,699 51,957,121 263,024,530 비품 24,549,765 2,540,463 3,313 236,450 4,937,081 22,386,284 건설중인자산 131,569,206 69,036,715 - (164,736,690) - 35,869,231 미착기계 2,355,375 464,152 - (2,289,898) - 529,629 합계 1,173,736,394 96,546,641 18,228 428,090 88,239,987 1,182,452,910 (*) 전분기 중 자본화 원가로 유입된 금액 은 543,833천원 입니다.(**) 현금흐름표상 감가상각비에는 운휴자산 감가상각비 14,216천원 이 제외 되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 차입금 관련 담보 제공된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 내용 장부가액 채권최고액 토지 경기도 평택시 칠괴동150-3(공장용지) 외 366,132,440 267,000,000 건물 및 구축물 " 73,710,302 기계장치 " 4,639,374 합계 444,482,116 (4) 당분기 및 전분기 중 자본화 된 차입원가와 자본화 이자율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 자본화된 차입원가(*) 2,188,635 1,652,355 자본화 이자율 3.68% 4.02% (*) 당분기 및 전분기 중 무형자산으로 자본화된 차입원가는 각 각 1,365,757천원 및 1,108,522천원입니다. 12. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 170,793,491 - 61,408,973 - 109,384,518 산업재산권 3,379,062 20,322 1,566,064 54,381 1,738,295 기타의무형자산 126,265,164 43,518 22,278,469 576,105 103,367,072 합계 300,437,717 63,840 85,253,506 630,486 214,489,885 (단위: 천원) 구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 148,086,281 - 38,550,140 - 109,536,141 산업재산권 2,816,199 22,335 1,170,064 39,190 1,584,610 기타무형자산 93,908,276 21,283 17,487,054 576,105 75,823,834 합계 244,810,756 43,618 57,207,258 615,295 186,944,585 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 대체 상각 손상차손 기타(*) 분기말 개발비 109,536,141 - 22,707,210 22,858,833 - - 109,384,518 산업재산권 1,584,610 562,863 - 393,987 15,191 - 1,738,295 기타무형자산 75,823,834 53,668,917 (22,707,210) 4,784,226 - 1,365,757 103,367,072 합계 186,944,585 54,231,780 - 28,037,046 15,191 1,365,757 214,489,885 (*) 개발비 및 기타무형자산 중 자본화 원가로 유입된 금액은 1,365,757천원입니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득(*) 대체 상각 손상차손 기타(**) 분기말 개발비 14,223,033 1,881,970 118,722,633 18,562,046 - 7,104 116,272,694 산업재산권 1,063,611 675,777 - 293,777 6,186 - 1,439,425 기타무형자산 135,628,790 43,920,837 (118,722,633) 5,022,147 - 1,174,983 56,979,830 합계 150,915,434 46,478,584 - 23,877,970 6,186 1,182,087 174,691,949 (*) 산업재산권 중 정부보조금으로 취득한 금액은 1,787천원 입니다.(**) 개발비 및 기타무형자산 중 자본화 원가로 유입된 금액은 1,108,522천원입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 22,858,833 18,562,046 판매비와 관리비 5,178,213 5,315,924 합계 28,037,046 23,877,970 (4) 당분기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: tCO2) 구분 2015년분 2016년분 2017년분 합계 수량 장부가액 수량 장부가액 수량 장부가액 수량 장부가액 기초 129,076 - 127,422 - 124,838 - 381,336 - 무상할당 - - - - - - - - 분기말 129,076 - 127,422 - 124,838 - 381,336 - 한편, 당분기 중 담보로 제공한 배출권은 없습니다.(5) 당분기 중 배출부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 분기말 배출부채 153,050 58,226 - 211,276 한편, 당분기 중 배출된 온실가스 추정량은 105,183 tCO2입니다. 13. 차입금 (1) 당 분 기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 연이자율(%) 당분기말 전기말 산업은행 산업운영자금 CD금리 + 2.12 30,000,000 30,000,000 우리은행(*) 운영자금 CD금리 + 2.00 20,000,000 17,500,000 BOA 외 BANKER'S USANCE 0.17 ~ 0.85 116,362,384 105,724,546 합계 166,362,384 153,224,546 (*) 장기차입금 중 만기가 1년이내 도래하는 금액입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 연이자율(%) 당분기말 전기말 우리은행 운영자금 CD금리 + 2.00 42,500,000 55,000,000 차감: 1년이내 도래분 (20,000,000) (17,500,000) 합계 22,500,000 37,500,000 (3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보권자 담보제공자산 담보설정일 채권최고액 산업은행 토지, 건물, 구축물 및 기계장치 2009년08월13일 195,000,000 우리은행 토지, 건물 및 기계장치 2014년10월29일 36,000,000 토지, 건물 및 기계장치 2015년08월07일 36,000,000 합계 267,000,000 14. 기타지급채무 당분기말 및 전기말 현재 기타지급채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미지급비용 35,254,563 32,484,211 15. 제품보증충당부채 당분기 및 전분기 중 연결실체는 제품매출에 대해 보증수리를 실시하고 있으며, 이에따라 예상되는 보증수리비용 추산액을 제품보증충당부채로 설정하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 분기말 유동성 비유동성 당분기 143,793,979 72,182,636 76,542,652 139,433,963 52,039,451 87,394,512 전분기 137,866,039 84,488,479 76,509,122 145,845,396 60,071,320 85,774,076 16. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 4,502,880 2,572,498 예수보증금 620,834 733,742 예수금 23,648,707 25,578,489 합계 28,772,421 28,884,729 17. 퇴직급여제도 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 311,548,458 293,343,081 사외적립자산의 공정가치 (1,205,504) (1,337,356) 순확정급여부채 310,342,954 292,005,725 (2) 당분기 및 전분기의 순 확정급여 부채 의 변동내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합계 기초 293,343,081 (1,337,356) 292,005,725 분기근무원가 30,632,604 - 30,632,604 이자비용(이자수익) 6,390,106 (29,079) 6,361,027 소계 330,365,791 (1,366,435) 328,999,356 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 10,469 10,469 제도에서 지급한 금액 (150,462) 150,462 - 지급액 (18,666,871) - (18,666,871) 분기말 311,548,458 (1,205,504) 310,342,954 (단위: 천원) 구분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합계 기초 248,189,001 (1,440,612) 246,748,389 분기근무원가 28,230,813 - 28,230,813 이자비용(이자수익) 6,300,733 (36,486) 6,264,247 소계 282,720,547 (1,477,098) 281,243,449 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 15,635 15,635 제도에서 지급한 금액 (87,993) 87,993 - 지급액 (9,832,988) - (9,832,988) 분기말 272,799,566 (1,373,470) 271,426,096 (3) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당분기말 전기말 할인률 2.92 2.92 기대임금상승률(인플레이션 포함) 4.92 4.92 18. 우발채무와 약정사항 당분기말 현재 연결실체의 우발부채 및 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다. (1) 연결실체는 전제품의 매출에 대해 제조물배상책임보험에 가입하고 있습니다. (2) 연결실체는 당분기말 현재 산업은행 등과 총 USD 232백만불(실행금액 USD 186백만불)의 수입신용장 약정 등을 체결하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 차입 한도 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구분 한도 실행금액 산업은행 일반대출 30,000,000 30,000,000 우리은행 일반대출 17,500,000 17,500,000 우리은행 일반대출 25,000,000 25,000,000 J.P.Morgan 당좌대출 50,000,000 - BNP Paribas 당좌대출 30,000,000 - Deutsche Bank 당좌대출 17,000,000 - BOA 당좌대출 15,000,000 - 합계 184,500,000 72,500,000 (4) 연결실체는 당분기말 현재 수출매출의 선수금 환급보증 및 계약이행보증과 관련하여 (주)한국스탠다드차타드은행으로부터 USD 23,445,779의 지급보증을 제공받고있습니다. (5) 당분기말 현재 국내에서 진행중인 소송사건 중 연결실체가 원고인 소송사건은 3건(소송금액: 2,435백만원)이고, 피고로 진행중인 소송사건은 20건(소송금액: 5,809백만원)입니다. 연결실체는 당분기말 현재 진행중인 소송과 관련하여 손실금액을 합리적으로 추정할 수 있고 손실이 발생할 가능성이 높은 금액 11,678백만원을 미지급금으로 계상하고 있습니다. 19. 자본금 당분기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수(주) 3,000,000,000 3,000,000,000 발행주식수(주) 137,220,096 137,220,096 1주의 금액(원) 5,000 5,000 자본금 686,100,480 686,100,480 20. 기타불입자본 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 11,452,713 11,452,713 감자차익 118,189,001 118,189,001 출자전환채무 931,508 931,508 자기주식처분이익 1,105,138 1,105,138 합계 131,678,360 131,678,360 21. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 파생상품평가손익 742,834 227,340 해외사업환산손익 1,192,937 1,343,590 합계 1,935,771 1,570,930 (2) 당분기 및 전분기 중 파생상품평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 227,340 (14,167,300) 파생상품의 평가로 인한 순평가차익 742,834 (17,783,260) 당기손익으로 재분류된 금액 (227,340) 13,055,550 분기말 742,834 (18,895,010) (3) 당분기 및 전분기 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,343,590 1,102,069 해외사업환산손익의 변동 (150,653) 343,760 분기말 1,192,937 1,445,829 22. 결손금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미처리결손금 (63,634,115) (102,294,592) (2) 당분기 및 전분기 중 결손금(이익잉여금) 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 (102,294,592) (25,034,685) 분기순손익 38,670,946 (81,074,151) 순확정급여부채의재측정요소 (10,469) (15,635) 분기말 (63,634,115) (106,124,471) 23. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 지배회사 법인세비용 - - 종속회사 법인세비용 26 10,418 연결회사 법인세비용 26 10,418 24. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 재고자산의 변동 3,077,639 (14,361,767) 원재료 및 상품사용액 1,763,384,982 1,652,624,178 종업원급여 389,500,923 362,044,270 감가상각비 91,328,430 88,239,987 무형자산상각비 28,037,046 23,877,970 기타 332,577,643 360,566,991 합계(*) 2,607,906,663 2,472,991,629 (*) 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다. 25. 파생상품 연결실체는 외화환율변동 위험을 최소화하기 위한 목적으로 산업은행 등과 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 현금흐름위험회피회계를 적용한 외화선도거래의 평가 중 효과적인 부분은 파생상품평가이익 742,834천원으로 기타자본구성요소로 계상하고, 비효과적인 부분 19,370천원을 당분기손익으로 인식하였습니다. 그리고 당기손익인식금융상품에 해당하는 파상생품계약에 대한 외화선도거래 평가이익 1,645,657천원과 평가손실 79,548천원은 당분기손익으로 인식하였습니다. 26. 판매비와 관리비 (1) 당분기 및 전분기 중 판매비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 판매보증비 13,011,791 46,166,011 18,266,087 61,952,049 판매수수료 50,738,664 160,364,218 48,939,368 142,387,254 광고선전비 5,197,922 15,752,119 5,972,655 14,538,567 수출제비 9,905,826 29,689,603 10,709,559 34,223,209 기타판매비 8,694,089 26,729,369 8,902,524 30,066,993 합계 87,548,292 278,701,320 92,790,193 283,168,072 (2) 당분기 및 전분기 중 관리비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 13,219,379 39,665,339 12,487,323 37,872,559 퇴직급여 1,828,091 6,147,553 1,831,392 5,884,553 복리후생비 3,452,818 9,461,123 3,397,144 8,869,308 임차료 2,621,677 7,657,017 2,864,707 8,499,062 지급수수료 5,771,644 18,641,776 6,486,609 19,623,845 감가상각비 2,835,262 8,553,531 2,929,232 8,697,787 연구개발비 3,666,064 11,319,313 4,074,674 11,042,660 무형자산상각비 1,408,953 5,178,213 1,824,925 5,315,924 대손상각비 27,891 54,173 103,789 77,875 기타관리비 8,814,468 26,080,276 7,742,493 24,494,618 합계 43,646,247 132,758,314 43,742,288 130,378,191 27. 기 타 영 업 외 수익 및 비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 4,880,824 11,419,215 1,882,040 7,290,592 외화환산이익 382,944 559,671 671,519 1,071,900 유형자산처분이익 135,880 157,248 99,626 690,365 기타 21,283,781 28,824,218 4,009,612 14,427,714 합계 26,683,429 40,960,352 6,662,797 23,480,571 (2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 5,058,493 11,462,687 3,571,189 7,659,189 외화환산손실 350,527 1,505,105 (197,946) 649,009 유형자산처분손실 30,207 95,320 6,478 11,896 매출채권처분손실 4,029,869 15,433,171 2,096,277 6,686,131 기타 251,860 1,269,373 377,236 4,135,398 합계 9,720,956 29,765,656 5,853,234 19,141,623 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 601,715 1,919,816 833,077 2,562,298 배당금수익 - 11,000 - 11,000 외환차익 1,804,041 4,023,465 1,369,217 7,218,009 외화환산이익 1,983,936 2,785,437 (364,526) 30,713 파생상품처분이익 4,485,682 7,794,538 236,003 1,157,153 파생상품평가이익 (1,331,607) 1,665,027 (1,034,550) 1,286,278 합계 7,543,767 18,199,283 1,039,221 12,265,451 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 214,817 593,623 401,817 966,740 외환차손 3,016,917 10,934,419 4,262,557 7,352,949 외화환산손실 (3,647,559) 470,975 6,167,737 8,971,111 매도가능금융자산처분손실 - - 10,089 10,089 파생상품처분손실 598,484 2,035,777 14,523,700 22,656,600 파생상품평가손실 (242,597) 79,548 42,450 53,250 합계 (59,938) 14,114,342 25,408,350 40,010,739 (3) 당분기 및 전분기 중 범주별로 분석한 금융순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 대여금 및 수취채권 4,805,517 (3,270,299) (8,994,343) (7,479,780) 매도가능금융자산 - 11,000 (10,089) 911 파생상품 2,798,188 7,344,240 (15,364,697) (20,266,419) 합계 7,603,705 4,084,941 (24,369,129) (27,745,288) 29. 주당순이익 (손실)(1) 당 분기 및 전분기 중 기본주당순이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순손익 18,314,337 38,670,946 (27,126,359) (81,074,151) 지배주주주에 귀속되는 손익 18,314,337 38,670,946 (27,126,359) (81,074,151) 가중평균유통보통주식수 137,220,096 137,220,096 137,220,096 137,169,279 기본 및 희석주당손익(*) 133원 282원 (198원) (591원) (*) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. (2) 당분기 및 전분기의 유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 유통기간(개시) 유통기간(종료) 발행주식수 가중치 유통주식수 기초 2016-01-01 2016-09-30 137,182,087 274/274 137,182,087 (단위: 주) 구분 유통기간(개시) 유통기간(종료) 발행주식수 가중치 유통주식수 기초 2015-01-01 2015-09-30 137,220,096 273/273 137,220,096 자기주식 2015-01-01 2015-02-22 (237,964) 53/273 (46,198) 2015-02-23 2015-02-23 (221,997) 1/273 (813) 2015-02-24 2015-02-24 (191,997) 1/273 (703) 2015-02-25 2015-02-25 (161,997) 1/273 (593) 2015-02-26 2015-02-26 (121,997) 1/273 (447) 2015-02-27 2015-03-01 (71,997) 3/273 (791) 2015-03-02 2015-03-17 (21,706) 16/273 (1,272) 합계 137,169,279 30. 영 업으로부터 창출된 현금흐름 당분기와 전분기 중의 영 업으로부터 창출된 현금흐름 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 1. 분기순손익 38,670,946 (81,074,151) 2. 조정사항 164,199,543 161,914,017 퇴직급여 36,993,631 34,495,060 감가상각비 91,317,073 88,225,771 무형자산상각비 28,037,046 23,877,970 매출채권처분손실 15,433,171 6,686,131 외화환산손익 (1,369,028) 8,517,507 유형자산처분손익 (61,928) (678,469) 이자수익 (1,326,193) (1,595,558) 배당금수익 (11,000) (11,000) 재고자산평가 29,841 3,625,534 지분법이익 (3,352,525) - 기타 (1,490,545) (1,228,929) 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (160,799,800) (83,570,921) 매출채권 (44,467,446) 7,241,788 미수금 (5,550,538) 11,014,471 재고자산 20,625,048 (18,427,277) 기타자산 (10,025,510) (7,099,961) 매입채무 (58,914,967) (6,081,001) 미지급금 (36,287,613) (86,251,218) 미지급비용 2,804,652 4,927,553 제품충당부채 (4,360,015) 7,979,356 퇴직금의 지급 (18,666,871) (9,832,988) 기타부채 (5,956,540) 12,958,356 영업으로부터 창출된 현금흐름 42,070,689 (2,731,055) 31. 부문별 보고 (1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한자산의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 각 지역에 대한 매출 정보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 한국 유럽 아시아ㆍ태평양 기타 연결조정 합계 당분기 1,829,339,605 422,059,619 212,964,006 173,222,531 (9,640,290) 2,627,945,471 전분기 1,741,922,874 347,386,356 131,537,232 202,041,277 (7,553,502) 2,415,334,237 비유동자산의 경우 모두 국내에 소재하므로 별도 기재하지 아니하였으며 매출액의 대부분은 개인 및 해외대리점과의 계약을 통해 발생하므로 주요 고객정보를 기재 하지 아니하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 제품 및 용역에 대한 매출 정보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차량 상품 등 기타 합계 당분기 2,306,586,136 254,560,313 66,799,022 2,627,945,471 전분기 2,143,524,828 253,671,926 18,137,483 2,415,334,237 32. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 특수관계자의 명칭 지배회사 Mahindra Mahindra Ltd. 공동기업 에스와이오토캐피탈 주식회사 기타특수관계자 Mahindra Vehicle Manufacturing Ltd., Mahindra South Africa Ltd. 당 사와 당사 의 종속기업 사이 의 거래는 연결시 제거되었으며, 아 래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액 에는 주석으로 공시되지 않습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사의 명칭 매출 기타수익 매입 기타비용 지배회사 Mahindra Mahindra Ltd. 43,504,834 248,341 406,278 91,747 공동기업 에스와이오토캐피탈주식회사 - - - 15,113,931 기타 특수관계자 Mahindra Vehicle Manufacturing Ltd. 외 1개 189,502 26,442 - 60,334 (단위: 천원) 구분 회사의 명칭 매출 기타수익 매입 기타비용 지배회사 Mahindra Mahindra Ltd. 1,583,765 52,025 1,589,465 151,410 기타특수관계자 Mahindra Vehicle Manufacturing Ltd. 외 1개 5,628,707 9,937 - 208,891 (3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배회사 Mahindra Mahindra Ltd 81,525 69,048 - 65,221 공동기업 에스와이오토캐피탈주식회사 - - - 208,250 기타특수관계자 Mahindra Vehicle Manufacturing Ltd. 외 1개 1,146 - - 30,727 (단위: 천원) 구분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배회사 Mahindra Mahindra Ltd 89,823 54,959 207,149 2,808 공동기업 에스와이오토캐피탈주식회사 - 96,000 - - 기타특수관계자 Mahindra Vehicle Manufacturing Ltd. 외 1개 20,769 - - 89,314 연결실체는 당분기말과 전기말 현재 상기 특수관계자 채권에 대하여 대손충당금을 인식하고 있지 않습니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자로부터의 차입 및 대여거래내역은 없습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 연결실체가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 443,881 551,718 퇴직급여 17,691 22,897 33. 금융상품 (1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 2015년과 변동이 없습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 또한, 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제를 받는 대상은 아닙니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 1,225,719,859 1,322,142,536 자본 756,080,495 717,055,178 부채비율 162.11% 184.39% (2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니 다.1) 금융자산 (단위: 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 위험회피수단으로지정된 파생상품 합계 공정가치 현금및현금성자산 82,869,779 - - - 82,869,779 82,869,779 장기금융상품 6,000 - - - 6,000 6,000 매출채권및기타채권 235,742,741 - - - 235,742,741 235,742,741 매도가능금융자산 - 560,000 - - 560,000 560,000 파생상품자산 - - 1,690,390 762,205 2,452,595 2,452,595 합계 318,618,520 560,000 1,690,390 762,205 321,631,115 321,631,115 (단위: 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 위험회피수단으로지정된 파생상품 합계 공정가액 현금및현금성자산 197,881,904 - - - 197,881,904 197,881,904 장기금융상품 6,000 - - - 6,000 6,000 매출채권및기타채권 199,790,477 - - - 199,790,477 199,790,477 매도가능금융자산 - 560,000 - - 560,000 560,000 파생상품자산 - - 1,429,088 278,607 1,707,695 1,707,695 합계 397,678,381 560,000 1,429,088 278,607 399,946,076 399,946,076 2) 금융부채 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융부채 당기손익인식금융부채 합계 공정가치 상각후원가측정 금융부채 당기손익인식금융부채 합계 공정가치 매입채무및기타채무 542,266,881 - 542,266,881 542,266,881 650,426,883 - 650,426,883 650,426,883 차입금 188,862,384 - 188,862,384 188,862,384 190,724,546 - 190,724,546 190,724,546 파생상품부채 - 29,941 29,941 29,941 - 24,074 24,074 24,074 합계 731,129,265 29,941 731,159,206 731,159,206 841,151,429 24,074 841,175,503 841,175,503 (3) 재무위험관리 연결실체는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링 하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다 재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 1) 시장위험가. 환율변동위험연결실체는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리를 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 아래 표는 연결실체의 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 당분기말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. (단위: 천원) 환종 환율10% 상승시 환율10% 하락시 USD 5,037,585 (5,037,585) EUR (1,911,068) 1,911,068 JPY (9,455,878) 9,455,878 기타 343,017 (343,017) 합계 (5,986,344) 5,986,344 연결실체는 미래 예상되는 매출거래의 외화채권 회수 예상액에 대한 외환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하는 정책을 가지고 있으며, 체결된 통화선도계약에 대해서는 현금흐름위험회피로 지정하였습니다 . 당분기말 현재 예상거래의 외화위험회피와 관련하여 통화선도계약의 누적평가이익 중 현금흐름위험회피적립금으로 이연된 금액은 742,834천원입니다. 매출거래는 당분기말로부터 최장 1년내 에 발생할 것으로 예상되고, 이 때 자본으로 이연된 금액은 손익으로 재분류될 것입니다 . 나. 이자율 위험 이자율 민감도 분석은 당분기말 현재 비파생상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 당분기말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 0.5% 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 0.5% 높거나 낮은 경우 - 당분기말 연결실체의 당기손익은 272,173천원 감소/증가할 것이며, 이는 주로 변동금리부 차입금의 이자율변동위험 때문입니다. 2) 신용위험 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 및 기타채권 235,742,741 199,790,477 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 매출채권 및 기타채권을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다 . 3) 유동성 위험연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관에 매출채권을 매각하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석(명목가액 기준)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년이후 합계 매입채무 372,293,036 - 372,293,036 미지급금 127,612,534 - 127,612,534 단기차입금(*) 167,001,001 - 167,001,001 파생상품부채 29,941 - 29,941 기타지급채무 35,254,563 - 35,254,563 장기차입금(*) - 23,675,014 23,675,014 장기미지급금 - 7,106,748 7,106,748 합계 702,191,075 30,781,762 732,972,837 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년이후 합계 매입채무 432,432,182 - 432,432,182 미지급금 172,897,876 - 172,897,876 단기차입금(*) 154,713,544 - 154,713,544 파생상품부채 24,074 - 24,074 기타지급채무 32,484,211 - 32,484,211 장기차입금(*) - 40,037,205 40,037,205 장기미지급금 - 12,612,614 12,612,614 합계 792,551,887 52,649,819 845,201,706 (*) 만기분석시 예상 이자비용을 포함 하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 차입한도약정 사용금액 72,500,000 85,000,000 미사용금액 112,000,000 112,000,000 합계 184,500,000 197,000,000 (4) 금융상품의 공정가치 1) 경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을이용할 수없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. - (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 3) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 및 전기말 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니 다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 파생상품자산 - 2,452,595 - 2,452,595 파생상품부채 - 29,941 - 29,941 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 파생상품자산 - 1,707,695 - 1,707,695 파생상품부채 - 24,074 - 24,074 4) 연결실체의 통화선도계약(파생상품자산: 2,452,595원, 파생상품부채: 29,941천원)은 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고 기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 상기에서 설명한 바와 같이 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율을 통해 도출되므로, 연결실체는 통화선도의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계 상 수준 2로 분류하였습니다 . 4. 재무제표 재무상태표 제 55 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 54 기말 2015.12.31 현재 제 53 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 55 기 3분기말 제 54 기말 제 53 기말 자산 유동자산 524,536,088,318 605,693,863,337 594,352,735,900 현금및현금성자산 79,137,745,947 192,773,290,414 149,091,232,392 매출채권 182,798,227,045 151,755,651,700 157,682,037,979 미수금 12,265,342,095 6,716,048,126 18,341,033,142 기타수취채권 7,499,078,931 2,572,505,080 2,766,808,468 파생상품자산 2,452,595,246 1,707,694,762 1,232,650,000 재고자산 222,461,157,042 243,631,535,824 257,522,706,161 기타자산 17,921,942,012 6,537,137,431 7,716,267,758 비유동자산 1,462,869,073,688 1,441,896,619,827 1,379,492,936,412 장기금융상품 6,000,000 6,000,000 6,000,000 기타장기수취채권 43,999,411,573 50,222,268,256 48,163,338,590 매도가능금융자산 560,000,000 560,000,000 560,000,000 유형자산 1,187,431,901,682 1,187,781,725,798 1,173,658,634,624 무형자산 214,489,884,919 186,944,584,522 150,915,433,683 종속기업투자주식 5,829,056,152 5,829,056,152 5,829,056,152 공동기업투자주식 10,200,000,000 10,200,000,000 기타비유동자산 352,819,362 352,985,099 360,473,363 자산총계 1,987,405,162,006 2,047,590,483,164 1,973,845,672,312 부채 유동부채 782,756,998,394 878,408,363,253 821,307,196,754 매입채무 372,277,846,473 432,415,648,781 367,047,418,392 미지급금 127,367,728,161 172,582,354,735 228,240,408,721 단기차입금 166,362,384,194 153,224,546,132 99,540,013,094 파생상품부채 29,941,224 24,073,997 14,974,250,000 기타지급채무 35,254,563,279 32,484,210,527 29,715,325,346 제품보증충당부채 52,039,451,402 56,861,221,537 57,556,475,174 유동성기타장기종업원급여부채 673,293,250 1,960,778,250 1,770,266,505 기타부채 28,751,790,411 28,855,529,294 22,463,039,522 비유동부채 442,682,234,866 443,372,917,928 369,441,957,752 장기차입금 22,500,000,000 37,500,000,000 25,000,000,000 장기미지급금 7,106,747,564 12,612,613,877 3,534,692,633 순확정급여부채 310,342,953,886 292,005,725,485 246,748,389,222 기타장기종업원급여채무 15,338,020,923 14,321,821,345 13,849,311,781 장기제품보증충당부채 87,394,512,493 86,932,757,221 80,309,564,116 부채총계 1,225,439,233,260 1,321,781,281,181 1,190,749,154,506 자본 자본금 686,100,480,000 686,100,480,000 686,100,480,000 기타불입자본 131,678,359,632 131,678,359,632 129,383,402,292 기타자본구성요소 742,834,000 227,340,000 (14,167,300,000) 이익잉여금(결손금) (56,555,744,886) (92,196,977,649) (18,220,064,486) 자본총계 761,965,928,746 725,809,201,983 783,096,517,806 부채와 자본총계 1,987,405,162,006 2,047,590,483,164 1,973,845,672,312 포괄손익계산서 제 55 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 54 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 54 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 53 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 55 기 3분기 제 54 기 3분기 제 54 기 제 53 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 850,028,781,115 2,624,561,376,542 818,071,844,475 2,410,631,249,688 3,385,555,598,276 3,314,895,562,083 제품매출액 752,145,053,083 2,306,586,135,537 724,588,987,288 2,143,524,827,764 3,014,054,040,132 2,945,297,418,909 상품매출액 87,407,601,295 252,518,994,897 87,358,041,677 251,236,477,490 348,189,336,648 352,218,450,532 기타매출액 10,608,913,216 65,849,533,832 6,254,314,515 16,247,895,620 23,836,015,153 17,942,526,935 매출할인 (132,786,479) (393,287,724) (129,499,005) (377,951,186) (523,793,657) (562,834,293) 매출원가 727,025,005,276 2,195,568,588,957 686,133,874,892 2,059,123,787,122 2,868,337,736,419 2,867,898,569,834 제품매출원가 674,916,066,274 2,050,212,549,847 635,102,194,206 1,909,234,831,669 2,652,038,473,285 2,649,953,258,256 상품매출원가 45,636,453,741 127,951,372,775 45,241,310,578 134,965,051,971 194,951,192,602 200,114,890,464 기타매출원가 6,472,485,261 17,404,666,335 5,790,370,108 14,923,903,482 21,348,070,532 17,830,421,114 매출총이익 123,003,775,839 428,992,787,585 131,937,969,583 351,507,462,566 517,217,861,857 446,996,992,249 판매비와관리비 130,330,675,886 408,552,171,267 135,348,818,004 408,544,599,909 550,410,785,278 524,842,381,824 판매비 87,546,403,440 278,579,593,366 92,568,930,247 281,125,278,363 379,860,810,431 360,149,049,850 관리비 42,784,272,446 129,972,577,901 42,779,887,757 127,419,321,546 170,549,974,847 164,693,331,974 영업이익(손실) (7,326,900,047) 20,440,616,318 (3,410,848,421) (57,037,137,343) (33,192,923,421) (77,845,389,575) 영업외수익 26,683,396,388 40,958,704,274 6,625,143,124 23,442,028,941 31,829,987,950 47,614,037,731 영업외비용 9,720,956,106 29,765,655,879 5,853,108,551 19,141,497,663 29,824,657,210 54,096,404,357 금융수익 7,514,901,732 18,121,903,928 978,036,735 12,607,523,588 17,730,731,850 50,717,416,510 금융비용 (62,919,276) 14,103,867,043 25,405,025,376 40,001,130,260 45,202,319,058 17,025,453,511 법인세비용차감전순이익(손실) 17,213,361,243 35,651,701,598 (27,065,802,489) (80,130,212,737) (58,659,179,889) (50,635,793,202) 법인세비용 당기순이익(손실) 17,213,361,243 35,651,701,598 (27,065,802,489) (80,130,212,737) (58,659,179,889) (50,635,793,202) 기타포괄이익(손실) (865,156,231) 505,025,165 (6,553,246,803) (4,743,344,816) (923,093,274) (56,311,214,614) 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 (3,620,965) (10,468,835) (5,236,799) (15,634,812) (15,317,733,274) (15,310,234,614) (1) 순확정급여부채의 재측정요소 (3,620,965) (10,468,835) (5,236,799) (15,634,812) (15,317,733,274) (15,310,234,614) 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목 (861,535,266) 515,494,000 (6,548,010,004) (4,727,710,004) 14,394,640,000 (41,000,980,000) (1) 파생상품평가이익(손실) (861,535,266) 515,494,000 (6,548,010,004) (4,727,710,004) 14,394,640,000 (41,000,980,000) 당기총포괄이익(손실) 16,348,205,012 36,156,726,763 (33,619,049,292) (84,873,557,553) (59,582,273,163) (106,947,007,816) 주당이익(손실) 기본 및 희석주당순이익(손실) 125 260 (197) (584) (428) (369) 자본변동표 제 55 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 54 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 54 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 53 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 주식발행초과금 감자차익 출자전환채무 자기주식 자기주식처분이익 기타자본잉여금 기타불입자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 686,100,480,000 11,452,712,819 120,351,580,276 931,508,409 (108,530,000) (3,243,869,212) 129,383,402,292 26,833,680,000 47,725,963,330 890,043,525,622 당기순이익(손실) (50,635,793,202) (50,635,793,202) 순확정급여부채의 재측정요소 (15,310,234,614) (15,310,234,614) 자기주식의 취득 (1,081,290,000) (1,081,290,000) (1,081,290,000) 자기주식의 처분 파생상품평가이익(손실) (41,000,980,000) (41,000,980,000) 기타 (2,162,579,212) 3,243,869,212 1,081,290,000 1,081,290,000 2014.12.31 (기말자본) 686,100,480,000 11,452,712,819 118,189,001,064 931,508,409 (1,189,820,000) 129,383,402,292 (14,167,300,000) (18,220,064,486) 783,096,517,806 2015.01.01 (기초자본) 686,100,480,000 11,452,712,819 118,189,001,064 931,508,409 (1,189,820,000) 129,383,402,292 (14,167,300,000) (18,220,064,486) 783,096,517,806 당기순이익(손실) (58,659,179,889) (58,659,179,889) 순확정급여부채의 재측정요소 (15,317,733,274) (15,317,733,274) 자기주식의 취득 자기주식의 처분 1,189,820,000 1,105,137,340 2,294,957,340 2,294,957,340 파생상품평가이익(손실) 14,394,640,000 14,394,640,000 기타 2015.12.31 (기말자본) 686,100,480,000 11,452,712,819 118,189,001,064 931,508,409 1,105,137,340 131,678,359,632 227,340,000 (92,196,977,649) 725,809,201,983 2015.01.01 (기초자본) 686,100,480,000 11,452,712,819 118,189,001,064 931,508,409 (1,189,820,000) 129,383,402,292 (14,167,300,000) (18,220,064,486) 783,096,517,806 당기순이익(손실) (80,130,212,737) (80,130,212,737) 순확정급여부채의 재측정요소 (15,634,812) (15,634,812) 자기주식의 취득 자기주식의 처분 1,189,820,000 1,105,137,340 2,294,957,340 2,294,957,340 파생상품평가이익(손실) (4,727,710,004) (4,727,710,004) 기타 2015.09.30 (기말자본) 686,100,480,000 11,452,712,819 118,189,001,064 931,508,409 1,105,137,340 131,678,359,632 (18,895,010,004) (98,365,912,035) 700,517,917,593 2016.01.01 (기초자본) 686,100,480,000 11,452,712,819 118,189,001,064 931,508,409 1,105,137,340 131,678,359,632 227,340,000 (92,196,977,649) 725,809,201,983 당기순이익(손실) 35,651,701,598 35,651,701,598 순확정급여부채의 재측정요소 (10,468,835) (10,468,835) 자기주식의 취득 자기주식의 처분 파생상품평가이익(손실) 515,494,000 515,494,000 기타 2016.09.30 (기말자본) 686,100,480,000 11,452,712,819 118,189,001,064 931,508,409 1,105,137,340 131,678,359,632 742,834,000 (56,555,744,886) 761,965,928,746 현금흐름표 제 55 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 54 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 54 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 53 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 55 기 3분기 제 54 기 3분기 제 54 기 제 53 기 영업활동으로 인한 현금흐름 42,386,127,490 (854,075,844) 204,142,602,828 68,302,093,251 영업으로부터 창출된 현금 43,211,358,124 (1,253,093,312) 204,031,272,016 65,140,991,046 당기순이익(손실) 35,651,701,598 (80,130,212,737) (58,659,179,889) (50,635,793,202) 조정 167,599,660,194 161,533,895,719 216,863,010,056 182,028,912,410 순운전자본의 변동 (160,040,003,668) (82,656,776,294) 45,827,441,849 (66,252,128,162) 이자의 수취 1,970,846,220 2,349,556,588 3,151,629,466 6,041,292,529 이자의 지급 (2,807,076,854) (2,430,767,881) (3,520,527,415) (3,618,200,260) 배당금수입액 11,000,000 480,228,761 480,228,761 738,009,936 투자활동으로 인한 현금흐름 (156,472,237,723) (142,187,772,587) (227,988,944,953) (257,563,370,595) 투자활동으로 인한 현금유입액 3,080,068,167 6,812,056,848 8,668,107,055 1,954,458,467 기타수취채권의 감소 2,288,869,854 6,002,200,858 7,836,121,065 유형자산의 처분 790,919,603 696,697,343 718,827,343 1,364,573,467 무형자산의 처분 587,760,000 종속기업주식의 처분 기타자산의 감소 278,710 113,158,647 113,158,647 2,125,000 투자활동으로 인한 현금유출액 (159,552,305,890) (148,999,829,435) (236,657,052,008) (259,517,829,062) 기타수취채권의 증가 5,220,000,000 5,976,061,457 8,493,404,205 3,151,174,246 유형자산의 취득 100,100,525,522 96,543,396,563 151,090,305,196 183,663,377,071 무형자산의 취득 54,231,780,368 46,480,371,415 66,873,342,607 72,703,277,745 종속기업주식의 취득 공동기업 투자주식의 취득 10,200,000,000 재무활동으로 인한 현금흐름 450,565,766 82,407,362,522 67,528,400,147 (21,359,571,782) 재무활동으로 인한 현금유입액 12,950,565,766 84,907,362,522 72,528,400,147 74,045,193,218 차입금의 증가 12,950,565,766 82,570,177,149 70,163,042,023 73,998,948,993 정부보조금의 수령 42,228,033 70,400,784 46,244,225 유상증자 자기주식의 처분 2,294,957,340 2,294,957,340 재무활동으로 인한 현금유출액 (12,500,000,000) (2,500,000,000) (5,000,000,000) (95,404,765,000) 유동성사채의 상환 95,404,765,000 주식발행비용 차입금 상환 12,500,000,000 2,500,000,000 5,000,000,000 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 현금의 증가(감소) (113,635,544,467) (60,634,485,909) 43,682,058,022 (210,620,849,126) 기초의 현금 192,773,290,414 149,091,232,392 149,091,232,392 359,712,081,518 기말의 현금 79,137,745,947 88,456,746,483 192,773,290,414 149,091,232,392 5. 재무제표 주석 쌍용자동차 주식회사 1. 일반적 사항 (1) 당사의 개요 및 최근 경영환경의 변화 쌍용자동차 주식회사(이하 "당사")는 1962년 12월 6일에 설립되었으며, 1975년 5월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 본사는 경기도 평택시 칠괴동에 위치하고 있으며, 경기도 평택과 경상남도 창원에 공장을 두고 각종 자동차 및 동 부분품의 제조 및 판매업, 각종 중기 및 동 부분품의 제조 및 판매업, 각종 자동차 및 중기의 수리업 등을 영위하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 주요주주 지분현황 주주명 보유주식수(주) 지분율(%) 비고 Mahindra Mahindra Ltd. 99,964,502 72.85 최대주주 기타 37,255,594 27.15 계 137,220,096 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다 . 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정) 동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법뿐 만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과공동기업에대한투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다 . - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호'금융상품: 인식과측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계적 추정과 가정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 현금및현금성자산 현금은 당사 보유현금 및 요구불예금(당좌예금, 보통예금)으로, 현금성자산은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금 자산(MMDA 등)으로 구성되어 있습니다. 5. 사용제한금융상품 당 분 기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 거래처 당분기말 전기말 사용제한사유 현금및현금성자산 신한은행 등 665,315 567,340 정부보조금 등 우리은행 746,104 957,689 미확정 회생채무 질권설정 등 장기금융상품 신한은행 등 6,000 6,000 당좌개설보증금 합계 1,417,419 1,531,029 6. 매도가능금융자산 당 분 기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부가액 장부가액 기협기술금융(*) 1.72 500,000 685,246 500,000 500,000 능률협회컨설팅(*) 1.50 60,000 603,782 60,000 60,000 합계 560,000 1,289,028 560,000 560,000 (*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어취득원가로 측정하였습니다. 7. 매출채권 및 기타채권 매출채권 및 기타채권은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. (1) 당 분 기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출채권 미수금 기타수취채권 기타장기수취채권 매출채권 및 기타채권 182,896,862 12,270,565 7,565,338 44,092,937 차감: 대손충당금 (98,635) (5,223) (66,259) (93,525) 합계 182,798,227 12,265,342 7,499,079 43,999,412 (단위: 천원) 구분 매출채권 미수금 기타수취채권 기타장기수취채권 매출채권 및 기타채권 151,800,114 6,718,300 2,581,171 50,381,524 차감: 대손충당금 (44,462) (2,252) (8,666) (159,256) 합계 151,755,652 6,716,048 2,572,505 50,222,268 (2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사의 주요 매출유형인 대리점매출에 신용위험이 발생하면 대리점이 모든 위험을 부담합니다. 즉, 당사는 대리점에 대하여 약정책임율과 약정초과율이라는 두가지의 관리지표를 이용하여 관리지표가 정해진 비율을 초과하면 출고제한을 가하여 제품매출시 발생하는 신용위험을 이전하고 있습니다. 당사의 매출채권은 통상적으로 30일 이내에 모두 회수되지만, 어음 등으로 결제되는 경우 회수기간이 길어져 75일 정도 내에 회수되고 있습니다. 90일 초과 매출채권에 대해서는 거래상대방에 대한 개별분석을 통해 대손충당금을 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 과거의 대손경험율로 산출하여 대손 충당금을 설정하고 있습니다. 상기 매출채권에는 당분기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이 없고, 90일 이상 경과분 채권에 대하여 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다. 당사는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대한채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있지도 않습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역(채권발생일 기준)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월~6개월 6개월~12개월 1년 초과 합계 매출채권 369 5,820,458 1,266,474 7,087,301 미수금 4,752,506 17,049 4,240,023 9,009,578 기타장기수취채권 2,970,604 - 103,250 3,073,854 합계 7,723,479 5,837,507 5,609,747 19,170,733 (단위: 천원) 구분 3개월~6개월 6개월~12개월 1년 초과 합계 매출채권 502,783 316,971 467,374 1,287,128 미수금 285,124 470,299 4,125,784 4,881,207 기타장기수취채권 2,894,991 4,843,854 103,250 7,842,095 합계 3,682,898 5,631,124 4,696,408 14,010,430 2) 당 분 기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역(채권발생일 기준)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월~6개월 6개월~12개월 1년 초과 합계 기타장기수취채권 - - 44,607 44,607 (단위: 천원) 구분 3개월~6개월 6개월~12개월 1년 초과 합계 기타장기수취채권 - - 47,349 47,349 3) 당 분 기 및 전분 기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출채권 미수금 기타수취채권 기타 장기수취채권 기초 44,462 2,252 8,666 159,256 대손상각비 54,173 2,971 57,593 (65,731) 분기말 98,635 5,223 66,259 93,525 (단위: 천원) 구분 매출채권 미수금 기타수취채권 기타 장기수취채권 기초 87,169 393,336 11,054 149,638 대손상각비 77,875 (20,964) 5,851 12,734 제각 - (368,681) - - 분기말 165,044 3,691 16,905 162,372 당사는 중요한 채권에 대해 개별분석을 통해 대손충당금을 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 과거의 대손경험율을 적용하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 사고채권(부도, 청산, 파산, 법정관리, 화의, 실종, 완전자본잠식 등)에 대하여는 개별분석을 통하여 채권별 회수가능성을 검토하여 대손충당금을 100% 설정하고 있습니다. 개별분석에 해당되지 않는 채권에 대해서는 최근 3년간 발생한 평균대손율을 당해 분기말 현재의 채권잔액에 적용하여 대손충당금을 설정하며, 최근 3년간의 평균대손율은 당해연도 최근 3년 평균 채권잔액에 대한 최근 3개연도의 실제 대손발생액을 근거로 대손경험율을 산정하고 있습니다. 8. 재고자산 당 분 기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상 품 36,540,113 38,356,970 제 품 55,421,202 56,174,620 재 공 품 29,356,116 29,360,159 원 재 료 41,666,172 45,354,455 부 재 료 463,748 454,283 저 장 품 3,570,450 3,740,522 미 착 품 55,443,356 70,190,527 합계 222,461,157 243,631,536 당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무 상태표가액으로 하고 있습니다. 한편, 저가법 적용으로 인해 당분기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실 액은 29,841천 원입 니다. 9. 종속기업투자 및 공동기업투자 (1) 당 분 기말 및 전기말 현재 종속기업 및 공동기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분류 회사명 소재지 지분율(%) 결산월 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 장부가액 종속기업투자 쌍용기차유한공사 중국 100.00 12월 5,338,097 5,829,056 5,829,056 Ssangyong European Parts Center B.V. 네덜란드 100.00 12월 835,695 - - 소계 6,173,792 5,829,056 5,829,056 공동기업투자 에스와이오토캐피탈 주식회사(*) 대한민국 51.00 12월 10,200,000 10,200,000 10,200,000 합계 16,373,792 16,029,056 16,029,056 (*) 당사가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정은 별도의 회사를 통하여 구조화 되었으며, 공동약정의 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유한다는 것을 명시하는 합의된 계약상 조건이나 그 밖의 사실과 상황이 존재하지 않습니다. 따라서 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 종속기업 및 공동기업투자의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분류 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 종속기업투자 쌍용기차유한공사 3,220,601 750,316 134,007 (577,025) Ssangyong European Parts Center B.V 10,178,031 12,422,646 12,890,377 1,376,294 공동기업투자 에스와이오토캐피탈 주식회사 60,485,849 35,228,425 2,902,964 5,908,056 10. 기타자산 당 분기말 및 전기말 현재 당사의 기타자산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 기타자산 선급금 2,020,663 1,077,125 (-)대손충당금 (2,751) (663) 선급비용 15,647,777 5,043,884 당기법인세자산 256,253 416,791 합계 17,921,942 6,537,137 비유동성 기타자산 기타비유동자산 352,819 352,985 합계 352,819 352,985 11. 유형자산 (1) 당 분 기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 475,062,781 - - - 475,062,781 건물 537,413,530 1,568,407 204,230,190 148,366,786 183,248,147 구축물 107,250,042 120,542 61,999,609 28,913,882 16,216,009 기계장치 1,309,877,700 335,824 1,035,279,619 96,895,193 177,367,064 차량운반구 8,081,919 - 6,209,072 747,187 1,125,660 공구와기구 1,068,651,693 1,842 668,035,676 159,738,301 240,875,874 비품 67,758,645 1,491 44,023,996 3,688,318 20,044,840 건설중인자산 73,491,051 - - - 73,491,051 미착기계 476 - - - 476 합계 3,647,587,837 2,028,106 2,019,778,162 438,349,667 1,187,431,902 (단위: 천원) 구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 475,531,313 - - - 475,531,313 건물 536,914,323 1,603,429 196,449,216 148,366,786 190,494,892 구축물 106,552,738 135,809 60,736,919 28,913,882 16,766,128 기계장치 1,312,354,742 453,057 1,027,789,268 98,337,509 185,774,908 차량운반구 8,732,094 - 6,455,442 896,350 1,380,302 공구와기구 1,028,887,149 6,657 615,699,092 160,933,311 252,248,089 비품 67,272,687 6,874 40,414,354 4,056,990 22,794,469 건설중인자산 40,866,774 - - - 40,866,774 미착기계 1,924,851 - - - 1,924,851 합계 3,579,036,671 2,205,826 1,947,544,291 441,504,828 1,187,781,726 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 주요 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 기타(*) 감가상각비(**) 분기말 토지 475,531,313 - 468,532 - - 475,062,781 건물 190,494,892 109,725 151,728 664,157 7,868,899 183,248,147 구축물 16,766,128 568,399 47,999 230,037 1,300,556 16,216,009 기계장치 185,774,908 40,897 25,664 13,352,099 21,775,176 177,367,064 차량운반구 1,380,302 57,494 6,914 84,506 389,728 1,125,660 공구와기구 252,248,089 3,578,201 13,189 39,858,742 54,795,969 240,875,874 비품 22,794,469 1,828,299 15,021 621,755 5,184,662 20,044,840 건설중인자산 40,866,774 83,421,288 - (50,797,011) - 73,491,051 미착기계 1,924,851 1,223,377 - (3,147,752) - 476 합계 1,187,781,726 90,827,680 729,047 866,533 91,314,990 1,187,431,902 (*) 당분기 중 자본화 원가로 유입된 금액 은 822,878 천원입니다.(**) 현금흐름표상 감가상각비에는 운휴자산 감가상각비 11,357천원 이 제외 되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 기타(*) 감가상각비(**) 분기말 토지 475,531,313 - - - - 475,531,313 건물 194,648,005 138,021 1,242 2,790,532 7,633,201 189,942,115 구축물 16,955,549 394,604 - 867,882 1,270,486 16,947,549 기계장치 148,061,878 2,388,694 2,511 48,450,049 22,015,069 176,883,041 차량운반구 1,587,353 30,328 5,345 97,040 418,042 1,291,334 공구와기구 178,424,106 21,553,665 5,817 115,009,698 51,957,122 263,024,530 비품 24,525,850 2,537,218 3,188 235,459 4,930,603 22,364,736 건설중인자산 131,569,206 69,036,715 - (164,736,690) - 35,869,231 미착기계 2,355,375 464,152 - (2,289,898) - 529,629 합계 1,173,658,635 96,543,397 18,103 424,072 88,224,523 1,182,383,478 (*) 전분기 중 자본화 원가로 유입된 금액 은 543,833천원 입니다.(**) 현금흐름표상 감가상각비에는 운휴자산 감가상각비 14,216천원 이 제외 되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사의 차입금 관련 담보 제공된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 내용 장부가액 채권최고액 토지 경기도 평택시 칠괴동150-3(공장용지) 외 366,132,440 267,000,000 건물 및 구축물 " 73,710,302 기계장치 등 " 4,639,374 합계 444,482,116 (4) 당분기 및 전분기 중 자본화 된 차입원가와 자본화 이자율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 자본화된 차입원가(*) 2,188,635 1,652,355 자본화 이자율 3.68% 4.02% (*) 당분기 및 전분기 중 무형자산으로 자본화된 차입원가는 각 각 1,365,757천원 및 1,108,522천원입니다. 12. 무형자산 (1) 당 분 기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 170,793,491 - 61,408,973 - 109,384,518 산업재산권 3,379,062 20,322 1,566,064 54,381 1,738,295 기타의무형자산 126,146,920 43,518 22,160,225 576,105 103,367,072 합계 300,319,473 63,840 85,135,262 630,486 214,489,885 (단위: 천원) 구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 148,086,281 - 38,550,140 - 109,536,141 산업재산권 2,816,199 22,335 1,170,064 39,190 1,584,610 기타무형자산 93,785,206 21,283 17,363,984 576,105 75,823,834 합계 244,687,686 43,618 57,084,188 615,295 186,944,585 (2) 당분기 및 전분기 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 대체 상각 손상차손 기타(*) 분기말 개발비 109,536,141 - 22,707,210 22,858,833 - - 109,384,518 산업재산권 1,584,610 562,863 - 393,987 15,191 - 1,738,295 기타무형자산 75,823,834 53,668,917 (22,707,210) 4,784,226 - 1,365,757 103,367,072 합계 186,944,585 54,231,780 - 28,037,046 15,191 1,365,757 214,489,885 (*) 개발비 및 기타무형자산 중 자본화 원가로 유입된 금액은 1,365,757천원입니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득(*) 대체 상각 손상차손 기타(**) 분기말 개발비 14,223,033 1,881,970 118,722,633 18,562,046 - 7,104 116,272,694 산업재산권 1,063,611 675,777 - 293,777 6,186 - 1,439,425 기타무형자산 135,628,790 43,920,837 (118,722,633) 5,022,147 - 1,174,983 56,979,830 합계 150,915,434 46,478,584 - 23,877,970 6,186 1,182,087 174,691,949 (*) 산업재산권 중 정부보조금으로 취득한 금액은 1,787천원 입니다.(**) 개발비 및 기타무형자산 중 자본화 원가로 유입된 금액은 1,108,522천원입니다. (3) 당분기 및 전분기의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 22,858,833 18,562,046 판매비와 관리비 5,178,213 5,315,924 합계 28,037,046 23,877,970 (4) 당분기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: tCO2) 구분 2015년분 2016년분 2017년분 합계 수량 장부가액 수량 장부가액 수량 장부가액 수량 장부가액 기초 129,076 - 127,422 - 124,838 - 381,336 - 무상할당 - - - - - - - - 분기말 129,076 - 127,422 - 124,838 - 381,336 - 한편, 당분기 중 담보로 제공한 배출권은 없습니다.(5) 당분기 중 배출부채의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 분기말 배출부채 153,050 58,226 - 211,276 한편, 당분기 중 배출된 온실가스 추정량은 105,183tCO2 입니다. 13. 차입금 (1) 당 분 기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 연이자율(%) 당분기말 전기말 산업은행 산업운영자금 CD금리 + 2.12 30,000,000 30,000,000 우리은행(*) 운영자금 CD금리 + 2.00 20,000,000 17,500,000 BOA 등 BANKER'S USANCE 0.17 ~ 0.85 116,362,384 105,724,546 합계 166,362,384 153,224,546 (*) 장기차입금 중 만기가 1년이내 도래하는 금액입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 연이자율(%) 당분기말 전기말 우리은행 운영자금 CD금리 + 2.00 42,500,000 55,000,000 차감: 1년이내 도래분 (20,000,000) (17,500,000) 합계 22,500,000 37,500,000 (3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보권자 담보제공자산 담보설정일 채권최고액 산업은행 토지, 건물, 구축물 및 기계장치 2009년08월13일 195,000,000 우리은행 토지, 건물 및 기계장치 2014년10월29일 36,000,000 토지, 건물 및 기계장치 2015년08월07일 36,000,000 합계 267,000,000 14. 기타지급채무 당 분 기말 및 전기말 현재 기타지급채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타지급채무 미지급비용 35,254,563 32,484,211 15. 제품보증충당부채 당 분기 및 전분기 중 당사는 제품매출에 대해 보증수리를 실시하고 있으며, 이에 따라예상되는 보증수리비용 추산액을 제품보증충당부채로 설정하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 분기말 유동성 비유동성 당분기 143,793,979 72,182,636 76,542,652 139,433,963 52,039,451 87,394,512 전분기 137,866,039 84,488,479 76,509,122 145,845,396 60,071,320 85,774,076 16. 기타부채 당 분 기말 및 전기말 현재 기타부채의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 4,500,547 2,572,498 예수보증금 620,834 733,742 예수금 23,630,409 25,549,289 합계 28,751,790 28,855,529 17. 퇴직급여제도 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 311,548,458 293,343,081 사외적립자산의 공정가치 (1,205,504) (1,337,356) 순확정급여부채 310,342,954 292,005,725 (2) 당분기 및 전분기의 순 확정급여 부채 의 변동내용은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합계 기초 293,343,081 (1,337,356) 292,005,725 분기근무원가 30,632,604 - 30,632,604 이자비용(이자수익) 6,390,106 (29,079) 6,361,027 소계 330,365,791 (1,366,435) 328,999,356 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 10,469 10,469 제도에서 지급한 금액 (150,462) 150,462 - 지급액 (18,666,871) - (18,666,871) 분기말 311,548,458 (1,205,504) 310,342,954 (단위: 천원) 구분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합계 기초 248,189,001 (1,440,612) 246,748,389 분기근무원가 28,230,813 - 28,230,813 이자비용(이자수익) 6,300,733 (36,486) 6,264,247 소계 282,720,547 (1,477,098) 281,243,449 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 15,635 15,635 제도에서 지급한 금액 (87,993) 87,993 - 지급액 (9,832,988) - (9,832,988) 분기말 272,799,566 (1,373,470) 271,426,096 (3) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당분기말 전기말 할인률 2.92 2.92 기대임금상승률(인플레이션 포함) 4.92 4.92 18. 우발채무와 약정사항 당분기말 현재 당사의 우발채무 및 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당사는 전 제품의 매출에 대해 제조물배상책임보험에 가입하고 있습니다. (2) 당사는 당분기말 현재 산업은행 등과 총 USD 232백만불(실행금액 USD 186백만불)의 수입신용장 약정 등을 체결하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 차입 한도 약정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구분 한도 실행금액 산업은행 일반대출 30,000,000 30,000,000 우리은행 일반대출 17,500,000 17,500,000 우리은행 일반대출 25,000,000 25,000,000 J.P.Morgan 당좌대출 50,000,000 - BNP Paribas 당좌대출 30,000,000 - Deutsche Bank 당좌대출 17,000,000 - BOA 당좌대출 15,000,000 - 합계 184,500,000 72,500,000 (4) 당사는 당분기말 현재 수출매출의 선수금 환급보증 및 계약이행보증과 관련하여 (주)한국스탠다드차타드은행으로부터 USD 23,445,779의 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 당분기말 현재 국내에서 진행중인 소송사건 중 당사가 원고인 소송사건은 3건(소송금액: 2,435백만원)이고, 피고로 진행중인 소송사건은 20건(소송금액: 5,809백만원)입니다. 당사는 당분기말 현재 진행중인 소송과 관련하여 손실금액을 합리적으로 추정할 수 있고 손실이 발생할 가능성이 높은 금액 11,678백만원을 미지급금으로 계상하고 있습니다. 19. 자본금 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수(주) 3,000,000,000 3,000,000,000 발행주식수(주) 137,220,096 137,220,096 1주의 금액(원) 5,000 5,000 자본금 686,100,480 686,100,480 20. 기타불입자본 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타불입자본내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 11,452,713 11,452,713 감자차익 118,189,001 118,189,001 출자전환채무 931,508 931,508 자기주식처분이익 1,105,138 1,105,138 합계 131,678,360 131,678,360 21. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 파생상품평가손익 742,834 227,340 (2) 당분기 및 전분기 중 파생상품평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 227,340 (14,167,300) 파생상품의 평가로 인한 순평가차익 742,834 (17,783,260) 당기손익으로 재분류된 금액 (227,340) 13,055,550 분기말 742,834 (18,895,010) 22. 결손금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 결손금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미처리결손금 (56,555,745) (92,196,978) (2) 당분기 및 전분기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 (92,196,978) (18,220,064) 분기순손익 35,651,702 (80,130,213) 순확정급여부채의 재측정요소 (10,469) (15,635) 분기말 (56,555,745) (98,365,912) 23. 법인세비용보고기간 종료일 현재 세무상 결손금 등으로 인하여 당사가 인식하는 법인세 비용 및이연법인세자산은 없습니다. 24. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 재고자산의 변동 2,574,319 (14,114,013) 원재료 및 상품사용액 1,763,009,862 1,652,054,844 종업원급여 388,502,883 360,890,908 감가상각비 91,314,990 88,224,523 무형자산상각비 28,037,046 23,877,970 기타 330,681,660 356,734,155 합계(*) 2,604,120,760 2,467,668,387 (*) 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다. 25. 파생상품 당사는 외화환율변동 위험을 최소화하기 위한 목적으로 산업은행 등과 파생상품 계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 현금흐름위험회피회계를 적용한 외화선도거래의 평가 중 효과적인 부분은 파생상품평가이익 742,834천원으로 기타자본구성요소로 계상하고, 비효과적인 부분 19,370천원을 당분기손익으로 인식하였습니다. 그리고 당기손익인식금융상품에 해당하는 파상생품계약에 대한 외화선도거래 평가이익 1,645,657천원과 평가손실 79,548천원은 당분기손익으로 인식하였습니다. 26. 판매비와 관리비 (1) 당분기 및 전분기 중 판매비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 판매보증비 13,012,385 46,141,127 18,254,023 61,898,069 판매수수료 50,738,664 160,364,218 48,939,368 142,387,254 광고선전비 5,197,922 15,752,119 5,972,655 14,538,567 수출제비 9,905,826 29,689,603 10,709,559 34,223,209 기타판매비 8,691,606 26,632,526 8,693,325 28,078,179 합계 87,546,403 278,579,593 92,568,930 281,125,278 (2) 당분기 및 전분기 중 관리비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 12,992,180 38,946,465 12,210,327 37,032,798 퇴직급여 1,828,091 6,147,553 1,831,392 5,884,553 복리후생비 3,377,061 9,181,958 3,309,964 8,555,706 임차료 2,590,720 7,557,861 2,830,714 8,399,709 지급수수료 5,749,183 18,512,432 6,445,394 19,521,338 감가상각비 2,831,120 8,540,091 2,923,973 8,682,323 연구개발비 3,666,064 11,319,313 4,074,674 11,042,660 무형자산상각비 1,408,954 5,178,213 1,824,925 5,315,924 대손상각비 27,891 54,173 103,789 77,875 기타관리비 8,313,008 24,534,519 7,224,736 22,906,436 합계 42,784,272 129,972,578 42,779,888 127,419,322 27. 기타영업외수익 및 비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 4,880,824 11,419,215 1,882,040 7,290,592 외화환산이익 382,944 559,671 671,518 1,071,900 유형자산처분이익 135,881 157,248 99,626 690,364 기타 21,283,747 28,822,570 3,971,959 14,389,173 합계 26,683,396 40,958,704 6,625,143 23,442,029 (2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 5,058,493 11,462,687 3,571,189 7,659,189 외화환산손실 350,527 1,505,105 (197,946) 649,009 유형자산처분손실 30,208 95,320 6,352 11,770 매출채권처분손실 4,029,868 15,433,171 2,096,277 6,686,131 기타 251,860 1,269,373 377,237 4,135,399 합계 9,720,956 29,765,656 5,853,109 19,141,498 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 574,276 1,851,040 786,134 2,441,756 배당금수익 - 11,000 (10,930) 480,229 외환차익 1,803,064 4,017,591 1,369,179 7,215,577 외화환산이익 1,983,487 2,782,708 (367,800) 26,531 파생상품처분이익 4,485,682 7,794,538 236,003 1,157,153 파생상품평가이익 (1,331,607) 1,665,027 (1,034,549) 1,286,278 합계 7,514,902 18,121,904 978,037 12,607,524 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 211,937 584,143 398,770 958,061 외환차손 3,016,918 10,934,419 4,262,557 7,352,949 외화환산손실 (3,647,661) 469,980 6,167,459 8,970,181 매도가능금융자산처분손실 - - 10,089 10,089 파생상품처분손실 598,484 2,035,777 14,523,700 22,656,600 파생상품평가손실 (242,597) 79,548 42,450 53,250 합계 (62,919) 14,103,867 25,405,025 40,001,130 (3) 당분기 및 전분기 중 범주별로 분석한 금융순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 대여금 및 수취채권 4,779,632 (3,337,204) (9,041,273) (7,597,327) 매도가능금융자산 - 11,000 (21,019) 470,140 파생상품 2,798,189 7,344,241 (15,364,696) (20,266,419) 합계 7,577,821 4,018,037 (24,426,988) (27,393,606) 29. 주당순이익(손실) (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당순이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순손익 17,213,361 35,651,702 (27,065,802) (80,130,213) 보통주에 귀속되는 손익 17,213,361 35,651,702 (27,065,802) (80,130,213) 가중평균유통보통주식수 137,220,096 137,220,096 137,220,096 137,169,279 기본 및 희석주당손익(*) 125원 260원 (197원) (584원) (*) 보고기간 종료일 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주 당손익과 희석주당손익은 동일합니다. (2) 당분기 및 전분기의 유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 유통기간(개시) 유통기간(종료) 발행주식수 가중치 유통주식수 기초 2016-01-01 2016-09-30 137,182,087 274/274 137,182,087 (단위: 주) 구분 유통기간(개시) 유통기간(종료) 발행주식수 가중치 유통주식수 기초 2015-01-01 2015-09-30 137,220,096 273/273 137,220,096 자기주식 2015-01-01 2015-02-22 (237,964) 53/273 (46,198) 2015-02-23 2015-02-23 (221,997) 1/273 (813) 2015-02-24 2015-02-24 (191,997) 1/273 (703) 2015-02-25 2015-02-25 (161,997) 1/273 (593) 2015-02-26 2015-02-26 (121,997) 1/273 (447) 2015-02-27 2015-03-01 (71,997) 3/273 (791) 2015-03-02 2015-03-17 (21,706) 16/273 (1,272) 합계 137,169,279 30. 영업활동으로 인한 현금흐름 당분기와 전분기 중의 영업활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 1. 분기순손익 35,651,702 (80,130,213) 2. 조정사항 167,599,660 161,533,896 퇴직급여 36,993,631 34,495,060 감가상각비 91,303,633 88,210,307 무형자산상각비 28,037,046 23,877,970 매출채권처분손실 15,433,171 6,686,131 외화환산손익 (1,367,294) 8,520,759 유형자산처분손익 (61,928) (678,594) 이자수익 (1,266,897) (1,483,695) 배당금수익 (11,000) (480,229) 재고자산평가 29,841 3,625,534 기타 (1,490,543) (1,239,347) 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (160,040,004) (82,656,776) 매출채권 (47,612,381) 8,984,101 미수금 (5,947,574) 10,662,293 재고자산 21,065,131 (17,624,635) 기타자산 (5,732,333) (9,840,114) 매입채무 (59,794,030) (4,846,109) 미지급금 (35,847,813) (86,021,562) 미지급비용 2,804,652 4,927,553 제품충당부채 (4,360,015) 7,979,356 퇴직금의 지급 (18,666,871) (9,832,988) 기타부채 (5,948,770) 12,955,329 영업으로부터 창출된 현금흐름 43,211,358 (1,253,093) 31. 부문별 보고 (1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 각 지역에 대한 매출 정보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 한국 유럽 아시아ㆍ태평양 기타 합계 당분기 1,829,339,605 409,169,243 212,829,999 173,222,530 2,624,561,377 전분기 1,741,922,874 336,381,772 130,285,327 202,041,277 2,410,631,250 비유동자산의 경우 모두 국내에 소재하므로 별도 기재하지 아니하였으며 매출액의 대부분은 개인 및 해외대리점과의 계약을 통해 발생하므로 주요 고객정보를 기재 하지 아니하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 제품 및 용역에 대한 매출 정보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차량 상품 등 기타 합계 당분기 2,306,586,136 252,125,707 65,849,534 2,624,561,377 전분기 2,143,524,828 250,858,526 16,247,896 2,410,631,250 32. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 특수관계자의 명칭 지배회사 Mahindra Mahindra Ltd. 종속회사 쌍용기차유한공사, Ssangyong European Parts Center B.V 공동기업 에스와이오토캐피탈주식회사 기타특수관계자 Mahindra Vehicle Manufacturing Ltd.Mahindra South Africa Ltd. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사의 명칭 매출 기타수익 매입 기타비용 지배회사 Mahindra Mahindra Ltd. 43,504,834 248,341 406,278 91,747 종속회사 SsangyongEuropean Parts Center B.V 외 1개 9,640,152 - - 137 공동기업 에스와이오토캐피탈주식회사 - - - 15,113,931 기타특수관계자 Mahindra Vehicle Manufacturing Ltd. 외 1개 189,502 26,442 - 60,334 (단위: 천원) 구분 회사의 명칭 매출 기타수익 매입 기타비용 지배회사 Mahindra Mahindra Ltd. 1,583,765 52,025 1,589,465 151,410 종속회사 Ssangyong European Parts Center B.V 외 1개 7,553,463 469,229 - 38 기타특수관계자 Mahindra Vehicle Manufacturing Ltd. 외 1개 5,628,707 9,937 - 208,891 (3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배회사 Mahindra Mahindra Ltd 81,525 69,048 - 65,221 종속회사 SsangyongEuropean Parts Center B.V 외 1개 12,422,179 430,381 - 477,495 공동기업 에스와이오토캐피탈주식회사 - - - 208,250 기타특수관계자 Mahindra Vehicle Manufacturing Ltd. 외 1개 1,146 - - 30,727 (단위: 천원) 구분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배회사 Mahindra Mahindra Ltd 89,823 54,959 207,149 2,808 종속회사 SsangyongEuropean Parts Center B.V 외 1개 12,200,938 468,466 - 511,041 공동기업 에스와이오토캐피탈주식회사 - 96,000 - - 기타특수관계자 Mahindra Vehicle Manufacturing Ltd. 외 1개 20,769 - - 89,314 당사는 당분기말과 전기말 현재 상기 특수관계자 채권에 대하여 대손충당금을 인식하고 있지 않습니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자로부터의 차입 및 대여거래내역은 없습니다. (5) 당분기와 전분기 중 당사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 443,881 551,718 퇴직급여 17,691 22,897 33. 금융상품 (1) 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2015년과 변동이 없습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 또한, 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제를 받는 대상은 아닙니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 1,225,439,233 1,321,781,281 자본 761,965,929 725,809,202 부채비율 160.83% 182.11% (2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위: 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 위험회피수단으로지정된 파생상품 합계 공정가액 현금및현금성자산 79,137,746 - - - 79,137,746 79,137,746 장기금융상품 6,000 - - - 6,000 6,000 매출채권및기타채권 246,562,060 - - - 246,562,060 246,562,060 매도가능금융자산 - 560,000 - - 560,000 560,000 파생상품자산 - - 1,690,390 762,205 2,452,595 2,452,595 합계 325,705,806 560,000 1,690,390 762,205 328,718,401 328,718,401 (단위: 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 위험회피수단으로지정된 파생상품 합계 공정가액 현금및현금성자산 192,773,290 - - - 192,773,290 192,773,290 장기금융상품 6,000 - - - 6,000 6,000 매출채권및기타채권 211,266,473 - - - 211,266,473 211,266,473 매도가능금융자산 - 560,000 - - 560,000 560,000 파생상품자산 - - 1,429,088 278,607 1,707,695 1,707,695 합계 404,045,763 560,000 1,429,088 278,607 406,313,458 406,313,458 2) 금융부채 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융부채 당기손익인식금융부채 합계 공정가치 상각후원가측정 금융부채 당기손익인식금융부채 합계 공정가치 매입채무및기타채무 542,006,885 - 542,006,885 542,006,885 650,094,828 - 650,094,828 650,094,828 차입금 188,862,384 - 188,862,384 188,862,384 190,724,546 - 190,724,546 190,724,546 파생상품부채 - 29,941 29,941 29,941 - 24,074 24,074 24,074 합계 730,869,269 29,941 730,899,210 730,899,210 840,819,374 24,074 840,843,448 840,843,448 (3) 재무위험관리 당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 1) 시장위험 가. 환율변동위험당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리를 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 당분기말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. (단위: 천원) 환종 환율10% 상승시 환율10% 하락시 USD 5,035,759 (5,035,759) EUR (712,622) 712,622 JPY (9,455,877) 9,455,877 기타 383,903 (383,903) 합계 (4,748,837) 4,748,837 당사는 미래 예상되는 매출거래의 외화채권 회수 예상액에 대한 외환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하는 정책을 가지고 있으며, 체결된 통화선도계약에 대해서는 현금흐름위험회피로 지정하였습니다. 당분기말 현재 예상거래의 외화위험회피와 관련하여 통화선도계약의 누적평가이익 중 현금흐름위험회피적립금으로 이연된 금액은 742,834천원 입니 다. 매출거래는 당분기말로부터 최장 1년내 에 발생할 것으로 예상되고, 이 때 자본으로 이연된 금액은 손익으로 재분류될 것입니다 . 나. 이자율 위험 이자율 민감도 분석은 당분기말 현재 비파생상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 당분기말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 0.5% 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생 가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 0.5% 높거나 낮은 경우 - 당분기말 당사의 당기손익 은 272,173 천원 감소/증 가할 것이며, 이는 주로 변동금리부 차입금의 이자율변동위험 때문입니다. 2) 신용위험 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 및 기타채권 246,562,060 211,266,473 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 매출채권 및 기타채권을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다 . 3) 유동성 위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당사는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관에 매출채권을 매각하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년이후 합계 매입채무 372,277,846 - 372,277,846 미지급금 127,367,728 - 127,367,728 단기차입금(*) 167,001,001 - 167,001,001 파생상품부채 29,941 - 29,941 기타지급채무 35,254,563 - 35,254,563 장기차입금(*) - 23,675,014 23,675,014 장기미지급금 - 7,106,748 7,106,748 합계 701,931,079 30,781,762 732,712,841 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년이후 합계 매입채무 432,415,649 - 432,415,649 미지급금 172,582,355 - 172,582,355 단기차입금(*) 154,713,544 - 154,713,544 파생상품부채 24,074 - 24,074 기타지급채무 32,484,211 - 32,484,211 장기차입금(*) - 40,037,205 40,037,205 장기미지급금 - 12,612,614 12,612,614 합계 792,219,833 52,649,819 844,869,652 (*) 만기분석시 예상 이자비용을 포함 하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 차입한도약정 사용금액 72,500,000 85,000,000 미사용금액 112,000,000 112,000,000 합계 184,500,000 197,000,000 (4) 금융상품의 공정가치 1) 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정 하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. - (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 3 ) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 및 전기말 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니 다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 파생상품자산 - 2,452,595 - 2,452,595 파생상품부채 - 29,941 - 29,941 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 파생상품자산 - 1,707,695 - 1,707,695 파생상품부채 - 24,074 - 24,074 4) 당사의 통화선도계약(파생상품자산: 2,452,595천원, 파생상품부채: 29,941천원)은 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 상기에서 설명한 바와 같이 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율을 통해 도출되므로, 당사는 통화선도의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계 상 수준 2로 분류하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 연결재무정보 이용상의 유의점 1) 연결대상회사의 변동내용 사업연도 당기에 연결에 포함된 회사 전기대비 연결에 추가된 회사 전기대비 연결에 제외된 회사 비고 제55기 3분기 - 쌍용기차유한공사- Ssangyong European Parts Center B.V - - - 제54기 - 쌍용기차유한공사- Ssangyong European Parts Center B.V - - - 제53기 - 쌍용기차유한공사- Ssangyong European Parts Center B.V - - - (2) 재무정보 이용상의 유의점 1) 회계감사인으로부터 지적을 받은 사항- 해당사항 없음. 2) 회계처리방법 변경 구 분 회계처리 변경내용 변경 사유 제55기 3분기 연결재무제표 주석2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책, (1) 연결재무제표 작성기준 1) 회계정책 변경내용 참조 기업회계기준서 개정에따른 회계처리 적용 제54기 연결재무제표 주석 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책, (1) 연결재무제표 작성기준 1) 회계정책 변경내용 참조 기업회계기준서 개정에따른 회계처리 적용 제53기 연결재무제표 주석 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책, (1) 연결재무제표 작성기준 1) 회계정책 변경내용 참조 기업회계기준서 개정에따른 회계처리 적용 3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항가. 감사(검토)보고서상 특기 사항 사 업 연 도 특 기 사 항 제55기 3분기 해당사항 없음 제54기 해당사항 없음 제53기 해당사항 없음 (3) 대손충당금 설정현황1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제55기 3분기 매출채권 178,839 99 0.1% 선급금 2,022 3 0.1% 미수금 12,319 49 0.4% 기 타 44,848 115 0.3% 합 계 238,028 266 0.1% 제54기 매출채권 151,034 44 0.0% 선급금 1,078 1 0.1% 미수금 6,603 47 0.7% 기 타 42,368 124 0.3% 합 계 201,083 216 0.1% 제53기 매출채권 155,912 87 0.1% 선급금 2,196 10 0.5% 미수금 18,662 438 2.3% 기 타 42,432 116 0.3% 합 계 219,202 651 0.3% 2) 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구 분 제55기 3분기 제54기 제53기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 216 651 942 2. 순대손처리액(①-②±③) 3 368 (96) ① 대손처리액(상각채권액) - 388 - ② 상각채권회수액 3 20 96 ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 53 (67) (387) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 266 216 651 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침대손충당금 설정방법은 개별분석을 통해 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 과거의 대손경험율로 산출하여 합한 금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.※ 각각의 설정 개요는 다음과 같습니다.① 개별분석사고채권(부도, 청산, 파산, 법정관리, 화의, 실종, 완전자본잠식 등)등에 대하여는개별분석을 통하여 채권별 회수가능성을 검토하여 대손충당금을 설정② 과거의 대손경험율개별분석에 해당되지 않는 채권에 대해서는 과거 3년간 발생한 평균대손율을 당해 분기말현재의 채권잔액에 적용하여 대손충당금을 설정하며, 과거 3년간의 평균대손율은 당해년도 직전 3년 평균 채권잔액에 대한 직전 3개년도의 실제 대손발생액을 근거로 대손경험율 산정 4) 당해 분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황가. 매출채권 (단위 : 백만원 ,%) 구 분 6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 합계 금액 177,573 1,266 - 178,839 구성비율 99.3% 0.00% 0.7% 0.00% 100% (4) 재고자산 현황 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제55기 3분기 제54기 제53기 자동차제조업 상 품 38,703 41,254 54,472 제 품 55,421 56,175 43,802 재 공 품 29,356 29,360 29,185 원 재 료 41,666 45,354 51,686 부 재 료 464 454 601 저 장 품 3,570 3,740 3,821 미착자재 57,446 71,336 77,112 합 계 226,626 247,673 260,679 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계X100] 11.44% 12.15% 13.2% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가/{(기초재고+기말재고)/2} 12.35 11.29 10.60 2) 재고자산의 실사내용가. 실사관련 현황연결실체는 12월 말 및 3월 말 기준으로 매년 2회 외부감사인 입회하에 재고자산 실사를 실시하였으며, 동일자 입고 및 불출을 가감하여 실사 당일 재고수량과 비교한 결과, 재고자산 장부금액과 일치하는 것을 확인하였습니다. 나. 장기체화재고 등의 현황연결실체는 동 일자 실사과정에서 파악된 장기체화자산(불용 및 불량 자산)은 없습니다. (재고자산 현황은 연결재무제표 내 주석 8. 재고자산을 참고하시기 바랍니다.) (5) 공정가치 평가 내역1) 금융상품의 공정가치와 평가 방법가. 평가방법연결재무제표 주석 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 참조나.연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치 연결재무제표 주석 33. 금융상품 (5) 금융상품의 공정가치 참조2) 유형자산 재평가연결실체는 당분기에 유형자산 재평가를 실시하지 않았습니다. (6) 채무증권 발행실적 등당분기말 기준 연결실체의 채무증권 발행실적 및 그 세부사항은 다음과 같습니다 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 1. 연결재무제표에 대한 감사인의 감사의견 등(1) 감사인에 관한 사항 1)회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제55기 3분기(당기) 안진회계법인 적정 해당사항없음 제54기(전기) 안진회계법인 적정 해당사항없음 제53기(전전기) 안진회계법인 적정 해당사항없음 2. 감사용역 체결현황 (단위: 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제55기 3분기(당기) 안진회계법인 별도 및 연결 분/반기 재무제표 검토,별도 및 연결재무제표에 대한 감사 286 1,897 제54기(전기) 안진회계법인 별도 및 연결 분/반기 재무제표 검토,별도 및 연결재무제표에 대한 감사 281 3,092 제53기(전전기) 안진회계법인 별도 및 연결 분/반기 재무제표 검토,별도 및 연결재무제표에 대한 감사 275 2,680 3. 회계감사법인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제55기 3분기(당기) - - - - - - - - - - 제54기(전기) - - - - - - - - - - 제53기(전전기) - - - - - - - - - - * 상기 보수금액은 부가가치세가 포함된 연간금액입니다 4. 회계감사인의 변경 2013년 말 안진회계법인과의 감사계약기간이 만료됨에 따라 2014년 3월 26일 개최된 감사위원회 승인으로 안진회계법인을 재선임(3년)하였습니다. ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl V. 이사의 경영진단 및 분석의견 연결실체는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회의 구성 개요당사의 이사회는 2016년 03월 31일 기준 총 7명(사외이사 4명 포함)으로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내에는 4명(전원 사외이사)으로 구성된 감사위원회와 2명으로 구성된 경영위원회, 3명으로 구성된 사외이사후보추천위원회 등 총 3개의 소위원회가 운영되고 있습니다. (2) 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 장대련(출석률 :100%) 도미닉 디마르코(출석률 : 100%) 원봉희(출석률:100%) 박용환(출석률:100%) 1 2016.02.16 제1호: 제54기(2015년)재무제표 및 연결 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제2호: 제54기(2015년) 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제3호: 이사 및 사외이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제4호: 감사위원회 위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제5호: 이사보수 한도 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제6호: 제54기 정기주주총회 소집 및 목적사항 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제7호: 전자투표 및 전자위임장권유제도 도입 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제8호: 자금조달 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제9호: G1.5 TGDI Engine 개발계획 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제10호: G1.5 TGDI Engine 공동개발 3자 계약 체결 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제11호: Q200 개발계획 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제12호: X100/S102 기술 License 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2016.03.23 제1호: C300 개발계획 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제2호: 자금조달 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제3호: 사외이사후보추천위원회 위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2016.04.27 제1호: 2016년 1분기 결산 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제2호: 자기거래 유형별 부의기준 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2016.7.29 제1호: 2016년 2분기 결산 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제2호: 자금조달 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제3호: X150 개발계획 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제4호: 북미 X160/C310 개발계획 승인의 건 보류 - - - - 제5호: 이사회운영규정 및 경영위원회규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 (3) 이사회내 위원회이사회내 위원회의 구성 현황은 다음과 같습니다. 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비 고 경영위원회 사내이사 2명 최종식파완 쿠마 고엔카 하단 기재내용 참조 - 설치목적 : 이 규정은 쌍용자동차주식회사의 정관(제33조의2) 및 이사회 운영규정(제8조)에 의한 경영위원회(이하 '위원회' 라고 한다)의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함을 목적으로 한다. ① 위원회는 이사회에서 위임한 사항 및 회사의 중요 경영에 관한 사항을 심의하고 의결한다. ② 위원회는 이사회에 부의를 위하여 사전에 검토가 필요한 사항에 대하여 심의할 수 있다. ③ 위원회는 본 위원회가 심의·의결한 사안에 관한 회사의 업무집행에 대하여 관리· 감독할 수 있다. 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 최종식(출석률 : 100%) 파완 쿠마 고엔카(출석률 : 100%) 1 2016.02.16 1호: 원가절감을 위한 완성차 국제운송계약 변경 승인의 건 가결 찬성 찬성 2 2016.03.23 1호: A170 개발계획 승인의 건 가결 찬성 찬성 3 2016.09.26 1호: 파키스탄,베트남 CKD 공급계약 승인의 건 가결 찬성 찬성 (4) 이사의 독립성당사 이사회 구성원 중 3명의 사내이사는 이사회 추천으로 주주총회에서 선임되었으며, 4명의 사외이사는 사외이사후보추천위원회의 추천으로 주주총회에서 선임되었습니다. 사외이사후보추천위원회는 사외이사 2명, 사내이사 1명으로 구성되어 있으며, 상법상 구성요건을 충족하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 대표이사 최종식 이사회 대표이사 사장경영위원회 위원 해당없음 해당없음 이사 파완 쿠마 고엔카 이사회 이사회 의장경영위원회 위원장사외이사후보추천위원회 위원 최대주주의 임원 이사 라지브 두베이 이사회 - 최대주주의 임원 사외이사 원봉희 사외이사후보추천위원회 감사위원 해당없음 사외이사 박용환 사외이사후보추천위원회 감사위원 해당없음 사외이사 도미닉 디마르코 사외이사후보추천위원회 감사위원사외이사후보추천위원회 위원장 해당없음 사외이사 장대련 사외이사후보추천위원회 감사위원장사외이사후보추천위원 해당없음 * 2016년 3월23일(정기주주총회)부로 김기환, 서윤석 사외이사는 임기만료로 퇴임하고 원봉희, 박용환 사외이사가 감사위원회 위원으로 선임되었습니다. (5) 사외이사의 전문성회사는 사외이사의 직무수행을 보조하기 위해 실무지원부서를 운영하고 있습니다. 지원부서명 주요담당업무 기획실 - 이사회 및 위원회 안건검토를 위해 사전 자료 제공- 회사 주요현안에 대한 수시 정보제공 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사위원회1) 감사위원회의 인적사항 및 사외이사 여부 성 명 학력 및 주요 경력 비 고 장대련('56.09.13) - Harvard University 경영학 박사- 연세대학교 경영대학 교수 (현재) - 연세대학교 국제학대학원 원장- 연세대학교 경영연구소 소장 - 싱가폴 경영대학, 컬럼비아대학, 홍콩 과학기술대학, 호주 국립대학 등 초빙교수 - 쌍용자동차(주) 사외이사 (현재) 감사위원장사외이사2014.03.26선임 도미닉 디마르코(Dominic DiMarco)('51.02.03) - Kent State University 경영학 학사 - Ford Motor Company President, South America and Executive Director of Ford in Canada and Mexico - Cranbrook Educational Community Chief Operating Officer (2008-2012), President (2012-현재)- 쌍용자동차(주) 사외이사 (현재) 사외이사2014.03.26선임 원 봉 희('48.12.06) - The American University Washington College of Law, Washington (Judicial Doctor, 1989)- 미국 워싱턴 DC소재 세계은행 (The World Bank) 대리이사 (Alternate Executive Director) - 재정경제원 대외경제국장 -김·장 법률사무소 (현재) 사외이사2016.03.23선임 박 용 환('56.10.26) - 고려대학교 정경대학 경제학과- 한라비스테온공조(주) 대표이사 - 한라공조(주) 대표이사 사외이사2016.03.23선임 * 2016년 3월23일(정기주주총회)부로 김기환, 서윤석 사외이사는 임기만료로 퇴임하고 원봉희, 박용환 사외이사가 감사위원회 위원으로 선임되었습니다. (2) 감사위원회 위원의 독립성1) 감사위원회 위원의 선출기준 ① 자본시장과금융투자업에관한법률 제26조의 제2항에 의거 당사의 감사위원회는 다음 요건을 충족하고 있음 ⅰ. 총 위원의 3분의 2 이상이 사외이사 ⅱ. 위원 중 1인 이상은 대통령령으로 정하는 회계 또는 재무전문가 ⅲ. 감사위원회의 대표는 사외이사 ② 아래 각 항은 사외이사가 아닌 감사위원회의 위원으로 선임하지 않음 ⅰ. 당사의 주요주주 ⅱ. 당사의 상근 임직원 또는 최근 2년 이내에 상근 임직원이었던 자. 단, 당사의 상근감사 또는 사외이사가 아닌 감사위원회의 위원으로 재임 중이거나 재임하였던 자는 사외이사가 아닌 감사위원회의 위원이 될 수 있음 ⅲ. 그 밖에 당사의 경영에 영향을 미칠 수 있는 자 등 사외이사가 아닌 감사위원회의 위원으로서의 직무를 충실하게 수행하기 곤란한 자로서 대통령령으로 정하는 자 ③사외이사의 사임/사망 등 사전에 예측하지 못한 사유로 인하여 사외이사의 수가 감사위원회의 구성요건에 미달하게 된 경우에는 그 사유가 발생한 후 최초로 소집되는 주주총회에서 요건에 합치되도록 운영 2) 운영현황 ① 일상감사, 반기감사, 결산감사 등을 수행해 왔으며 특히 회계감사를 위하여 회계 에 관한 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여도 검토 ② 또한 감사를 실시함에 있어서 필요하다고 판단되는 경우 대조, 실사, 입회, 조회 기타 적절한 감사절차를 적용하여 조사 ③ 감사 지적 사항은 즉시 사장에게 보고 후, 내부감사지침에 따라 조치를 취하고 적절한 시기마다 사후관리 (3) 감사위원회의 활동 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2016. 02. 16 1. 2015년 결산 재무제표 승인의 건 2. 내부회계관리제도 운영 결과 (내부회계관리제도 운영 실태 보고 포함) 3. 감사팀 업무 보고 원안가결 심의완료 심의완료 - 2 2016. 03. 23 1. 감사위원장 선임의 건 원안가결 - 3 2016. 04. 27 1. 2016년 1분기 회계결산 내역 보고 2. 감사팀 업무 보고 심의완료 심의완료 - 4 2016.07.29 1. 2016년 2분기 회계결산 내역 보고 2. 감사팀업무보고 심의완료 심의완료 - (4) 준법지원인 현황보고서 제출일 현재 준법지원인은 아래와 같습니다. 성 명 선임일 주 요 경 력 비 고 장승두 2015. 03. 24 학력: 고려대학교 졸업경력: 쌍용자동차 법무팀 13년 근무 쌍용자동차 법무팀장(2009-2010) 쌍용자동차 준법지원인(2012-현재) - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 정관 제27조 ④에 의거 집중투표제 적용을 배제하고 있으며, 공시대상기간 중 소수주주권 행사 및 경영권 경쟁이 없었습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 Mahindra Mahindra Ltd 최대주주 보통주 99,964,502 72.85 99,964,502 72.85 제3자배정에 따른 신주취득 계 보통주 99,964,502 72.85 99,964,502 72.85 - 우선주 0 0.00 0 0.00 - 2. 최대주주의 대표자 성명 직위(상근여부) 출생연도 아난드 마힌드라 회장 1955년 3. 재무현황 당사 최대주주인 마힌드라 마힌드라의 최근 재무현황입니다. 구분 금액(INR) 자산총계 (2016년 3월 31일) 364,123 백만 부채총계 (2016년 3월 31일) 147,051 백만 자본총계 (2016년 3월 31일) 217,072 백만 매출액 (2015년 4월~2016년 3월) 431,183 백만 영업이익 (2015년 4월~2016년 3월) 41,612 백만 당기순이익 (2015년 4월~2016년 3월) 31,675 백만 ※ 별도재무제표 기준※ 마힌드라 마힌드라 회계연도는 4월 1일부터 3월 31일입니다. 4. 사업현황 당사의 최대주주인 마힌드라 그룹은 1945년 철강무역업체로 설립되었고 1947년 윌리스 지프(Willys Jeep)를 인도시장에 선보이며 자동차회사로 발돋움 하였습니다.1950-60년대에 마힌드라 그룹은 철강, 트랙터, 이동 통신 등으로 사업을 다각화 하였고 이후 자동차, 트랙터 그리고 철강분야에서 입지를 강화시켰으며 IT, 관광, 금융 서비스, 부품, 항공 그리고 물류 사업 등 주요 산업에 진출하여 성장세를 이어가고 있습니다. 오늘날 이륜자동차에서 승용차 및 중대형 상용차에 이르기까지 모든 제품군에서 입지를 구축한 마힌드라는 인도에서 UV/SUV의대명사로 자리잡았으며, 네 번째로큰 자동차 제조업체입니다. 마힌드라 마힌드라의 본사는 인도 뭄바이에 위치하고 있으며, 주요 생산 거점은 Kandivali, Nashik, Igatpuri, Zaheerabad, Haridwar, Chakan, Nagpur, Jaipur, Rudrapur, Mohali입니다. 5. 최대 주주 변동 내역 2011년 2월 9일 최대주주가 Mahindra Mahindra Ltd.으로 변경된 이후 최대주주의 변동 사항은 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 6. 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 Mahindra Mahindra Ltd 99,964,502 72.85% 제3자배정에따른 신주취득 - - - - 우리사주조합 150,761 0.11% - 7. 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 34,148 99.98% 33,379,665 24.32% - 8. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사 주주는 신주발행에 있어서 주주가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제①항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 신주를 모집 하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 이사회의 결의 로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 회사의 발행주식총수의 100분의 25를 초과하지 않는 범위 내에서 자금조달 또는 기술이나 노하우의 도입 등 경영상 필요로 회사와 긴밀하고 협업관계에 있는 사업을 영위하거나 회사의 경영에 기여 하는 제3자 또는 외국인투자촉진법에 따른 외국인투자가에게 발행하는 경우 5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 주식예탁증서 (DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 상법의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행 하는 경우 7. 공익채권 및 회생담보권, 회생채권을 출자전환하여 신주를 발행하는 경우 8. M 통한 재무구조 개선을 위하여 신주를 발행하는 경우 9. 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 회사의 발행주식총수의 100분의 2를 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합에게 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에는 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제②항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매년 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 10일까지 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000 주권 8 (종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없 음 공고게재신문 국민일보 9. 주가 및 주식거래실적 당사 주식의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 종 류 2016년 9월 2016년 8월 2016년 7월 2016년 6월 2016년 5월 2016년 4월 보통주 주가 최 고 8,040 7,840 7,350 7,410 8,060 8,370 최 저 7,190 7,020 6,910 6,750 6,980 7,470 평 균 7,665 7,368 7,131 7,040 7,376 7,891 거래량 최 고 250,673 278,321 223,234 346,830 259,272 288,287 최 저 81,214 66,018 56,628 67,968 76,481 58,162 월 간 2,585,745 2,951,528 2,223,303 3,068,016 2,405,075 3,261,353 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 최종식 남 1950.11 대표이사 등기임원 상근 총괄 서울대 행정대학원 수료영창악기 중국현지법인장(총경리)쌍용자동차 영업부문장 150 0 2010.01.01 ~ 현재 2017.03.24 파완 쿠마고엔카 남 1954.09 이사 등기임원 비상근 이사회 의장사외이사후보추천위원회 위원 Cornell대 공학 박사인도 자동차 제조협회 회장(현재)Mahindra Mahindra Ltd. Executive Director (현재)Mahindra Mahindra 자동차 및 농기구부문 사장(현재) 0 0 2011.03.09 ~ 현재 2017.03.24 라지브두베이 남 1954.03 이사 등기임원 비상근 사내이사 Yale School of Management 경영학 석사Mahindra Ltd.(현재)President, Employers’Federation of India(현재)National President, National Human Resource Development Network (현재) 0 0 2014.03.26 ~ 현재 2019.03.23 장대련 남 1956.09 사외이사 등기임원 비상근 감사위원장사외이사추천위원회 위원 Harvard University 경영학 박사연세대학교 경영대학 교수 (현재)연세대학교 국제학대학원 원장 0 0 2014.03.26 ~ 현재 2017.03.26 도미닉디마르코 남 1951.02 사외이사 등기임원 비상근 감사위원사외이사추천위원회 위원장 켄트 주립대 재무 및 마케팅학 졸업President, South America and Executive Director of Ford in Canada and Mexico Cranbrook Educational Community CEO (현재) 0 0 2012.10.31~현재 2017.03.26 박용환 남 1956.10 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 고려대 경제학 졸업한라공조 사장한라비스테온공조 사장 0 0 2016.03.23 ~현재 2019.03.23 원봉희 남 1948.12 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 Illinois University 회계학 석사재정경제부 대외경제국장김 법률 사무소 변호사 (현재) 0 0 2016.03.23 ~현재 2019.03.23 와수데브툼베 남 1957.12 부사장 미등기임원 상근 CFO ICWA (석) (Institute of Cost and Works Accountants of India)M 자동차 부문 자금 회계부사장 0 0 2013.07.08 ~ 현재 - 하광용 남 1957.08 전무 미등기임원 상근 인력/품질관리부문장 아주대생산/품질총괄 본부장 188 0 2005.01.28 ~ 현재 - 박차규 남 1959.03 전무 미등기임원 상근 인력/관리본부장 Cornell대 (석)한국화이자 인사.노사담당 상무 150 0 2012.02.08 ~ 현재 - 신영식 남 1962.02 전무 미등기임원 상근 마케팅본부장 서울과학종합대학원 (박)CJ 푸드빌 MO/사업본부장 (상무) 150 0 2011.05.01 ~ 현재 - 이수원 남 1960.02 전무 미등기임원 상근 기술연구소장 한국과학기술원 (석)차량개발센터장 150 0 2004.04.01 ~ 현재 - 송영한 남 1955.01 전무 미등기임원 상근 국내영업본부장 고려대CT(주) 전기자동차제조사 국내영업본부장 (상무) 150 0 2011.05.11 ~ 현재 - 윤병도 남 1958.07 전무 미등기임원 상근 제품개발본부장 한양대현대자동차 상품기획/전략담당 상무 0 0 2015.12.21 ~ 현재 - 임한규 남 1963.03 전무 미등기임원 상근 해외영업본부장 Michigan대Ricardo Korea 전략사업본부 전무 0 0 2016.10.04 ~ 현재 - 위경복 남 1959.01 상무 미등기임원 상근 구매본부장 서울대구매2담당 150 0 2005.01.28 ~ 현재 - 이명학 남 1955.09 상무 미등기임원 상근 디자인담당 국민대 (석)디자인(센터)실장 349 0 2005.01.28 ~ 현재 - 김헌성 남 1960.04 상무 미등기임원 상근 서비스담당 성균관대품질본부장 150 0 2008.01.01 ~ 현재 - 류재완 남 1962.10 상무 미등기임원 상근 충청지역본부장 부산대경인지역본부장 208 0 2008.01.01 ~ 현재 - 정용원 남 1965.10 상무 미등기임원 상근 기획실장 겸경영관리담당 성균관대경영관리담당 150 0 2011.03.16 ~ 현재 - 송승기 남 1962.09 상무 미등기임원 상근 생산본부장 인하대생산1담당 150 0 2011.03.16 ~ 현재 - 이광섭 남 1959.02 상무 미등기임원 상근 국내영업담당 대구공업전문대중부지역본부장 150 0 2011.03.16 ~ 현재 - 박경원 남 1964.01 상무 미등기임원 상근 구매1담당 인하대구매담당 150 0 2011.03.16 ~ 현재 - 이태원 남 1965.11 상무 미등기임원 상근 프로젝트관리담당 Wisconsin대 (박)GM Korea 전기자동차부문 개발 책임(전무) 0 0 2015.02.23 ~ 현재 - 산지브 삭세나 남 1959.07 상무 미등기임원 상근 수출담당 XLRI, Jamshedpur 경영학 석사M 자동차 부문 해외영업 총괄임원 0 0 2015.06.22 ~ 현재 - 순다라라잔 남 1971.02 상무보 미등기임원 상근 Executive Assistant to CEO BOD Secretary Institution of Engineers (석)기획실장 0 0 2013.08.01 ~ 현재 - 정무영 남 1960.12 상무보 미등기임원 상근 홍보담당 인천공업전문대홍보팀장 150 0 2011.03.16 ~ 현재 - 이상원 남 1962.04 상무보 미등기임원 상근 기획담당 성균관대(석)노무담당 150 0 2011.03.16 ~ 현재 - 이종대 남 1964.08 상무보 미등기임원 상근 해외서비스담당 서울대수출1팀장 150 0 2011.03.16 ~ 현재 - 민병두 남 1960.03 상무보 미등기임원 상근 창원공장담당 인하대엔진구동개발담당 150 0 2011.03.16 ~ 현재 - 정승환 남 1956.03 상무보 미등기임원 상근 IT담당 West Virginia대 (박)르노삼성차 연구소 IT 및 R이사 150 0 2012.02.16 ~ 현재 - 김명호 남 1962.10 상무보 미등기임원 상근 생산2담당 한양대조립4팀장 150 0 2013.03.01 ~ 현재 - 김동국 남 1962.05 상무보 미등기임원 상근 구매2담당 울산대창원공장담당 150 0 2013.03.01 ~ 현재 - 김인식 남 1960.12 상무보 미등기임원 상근 차량개발시험담당 부산대차량설계담당 150 0 2013.03.01 ~ 현재 - 이창국 남 1961.11 상무보 미등기임원 상근 부산경남지역본부장 중앙대경인지역본부장 150 0 2013.03.01 ~ 현재 - 차종규 남 1957.11 상무보 미등기임원 상근 대외협력담당 연세대대외협력팀장 150 0 2013.03.01 ~ 현재 - 이상구 남 1963.04 상무보 미등기임원 상근 법무실 영남대법무팀장 150 0 2014.03.01 ~ 현재 - 나경열 남 1963.07 상무보 미등기임원 상근 경인지역본부장 전북대중부지역 본부장 150 0 2014.03.01 ~ 현재 - 장성호 남 1959.09 상무보 미등기임원 상근 생산기술담당 건국대생산기술기획팀장 150 0 2014.03.01 ~ 현재 - 조용훈 남 1961.11 상무보 미등기임원 상근 생산3담당 한양대생관/물류담당 150 0 2014.03.01 ~ 현재 - 허인구 남 1960.03 상무보 미등기임원 상근 생산1담당 동양공업전문대생관3담당 150 0 2014.03.01 ~ 현재 - 이승진 남 1967.07 상무보 미등기임원 상근 관리담당 오산대총무팀장 150 0 2014.03.01 ~ 현재 - 김선경 남 1960.01 상무보 미등기임원 상근 전장연구개발담당 중앙대전장연구개발실장 150 0 2014.03.01 ~ 현재 - 유정상 남 1962.10 상무보 미등기임원 상근 상품기획담당 인하대프로젝트관리담당 150 0 2014.03.01 ~ 현재 - 이태범 남 1963.02 상무보 미등기임원 상근 중부지역본부장 아주대 산업공학호남지역본부장 150 0 2015.03.01 ~ 현재 - 박철웅 남 1963.03 상무보 미등기임원 상근 구매지원담당 부산대 정밀공기계구매기획 팀장 150 0 2015.03.01 ~ 현재 - 류제도 남 1962.10 상무보 미등기임원 상근 품질관리담당 국민대 기계공학6 Sigma 추진팀장 150 0 2015.03.01 ~ 현재 - 박장호 남 1965.07 상무보 미등기임원 상근 노무담당 인하대 산업공학생산혁신담당 150 0 2015.03.01 ~ 현재 - 서상열 남 1961.09 상무보 미등기임원 상근 신사업개발 TFT담당 영남대 기계공학 석사선행연구개발실장 234 0 2015.03.01 ~ 현재 - 사티쉬 카란디카 남 1968.10 상무보 미등기임원 상근 제품개발본부직속 NMIMS 마케팅 석사상품기획담당 0 0 2015.07.01 ~ 현재 - 해촉 임원 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이재완 남 1953.01 부사장 미등기임원 상근 기술개발부문장 부산대 (석)DYMOS(주) SEAT 사업부문총괄 부사장 150 0 2010.01.01 ~ 현재 2016.08.24 원기희 남 1952.04 전무 미등기임원 상근 사장실 근무 서울대타타대우자동차㈜ SCM 본부장 (전무) 0 0 2012.05.07 ~ 현재 2016.05.24 김기환 남 1932.02 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 버클리 캘리포니아대 경제학 박사한국개발연구원(KDI) 방문학자(현재)서울 금융 포럼 회장(현재) 0 0 2011.03.09 ~2016.03.23 2016.03.23 서윤석 남 1955.01 사외이사 등기임원 비상근 감사위원장사외이사후보추천위원회 위원장 텍사스 오스틴대 회계학 박사한국이사협회 회장(현재)(주)엔씨소프트 사외이사 이화여자대학교 경영대학 교수(현재) 0 0 2011.03.09 ~2016.03.23 2016.03.23 홍성준 남 1955.12 상무보 미등기임원 상근 차량개발시험담당 부산대 0 0 2005.01.28 ~ 2016.02.24 2016.02.24 안용수 남 1963.02 상무보 미등기임원 상근 서울강북지역본부장 숭실대 0 0 2009.12.17 ~ 2016.02.24 2016.02.24 설동철 남 1961.11 상무 미등기임원 상근 해외영업본부장 경희대 0 0 2013.10.07 ~ 2016.03.03 2016.03.03 박찬중 남 1962.12 상무보 미등기임원 상근 서울강남지역본부장 충남대 (석) 0 0 2014.03.01 ~ 2016.02.24 2016.02.24 김진용 남 1959.07 상무보 미등기임원 상근 인력/품질관리부문직속 단국대 (석) 0 0 2013.03.01 ~ 2016.02.24 2016.02.24 (2) 임원 겸직 사항 (기준일 : 2016년 09월 30일) 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 비고 파완 쿠마 고엔카 이사 Mahindra Mahindra Limited Executive Director /자동차 및 농기계 부문 사장 - 라지브 두베이 이사 Mahindra Mahindra Limited President (Group HR, Corporate Services ) Member of the group executive board - 도미닉 디마르코 사외이사 Cranbrook Educational Community President - 원봉희 사외이사 김 법률사무소 변호사 - 박용환 사외이사 - - - 장대련 사외이사 - - - 최종식 대표이사 쌍용기차 유한공사 대표이사 - 정용원 상무 쌍용기차 유한공사 이사 - 이종대 상무보 Ssangyong European Parts Center BV 이사 - Vasudev Tumbe 부사장 에스와이오토캐피탈(주) 이사 (비상근) - 송영한 전무 에스와이오토캐피탈(주) 이사 (비상근) - (3) 직원 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 자동차 제조/판매 등 남 4,696 - 7 - 4,703 19.7 298,358 63 - 자동차 제조/판매 등 여 101 - 12 - 113 10.6 5,101 29 - 합 계 4,797 - 19 - 4,816 19.5 303,459 63 - ※ 임원(49) 및 M(3) 인원 제외※ 연간급여총액 및 1인 평균급여액은 1~9월 기준※ 연중 퇴직자 제외 2. 임원의 보수 등 (1) 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 1) 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 7 1,000 퇴직금 제외 2) 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 308 103 - 사외이사 4 136 34 - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - - 계 7 444 63 - (2) 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항 없음. 2. 산정기준 및 방법 - 해 당 사항 없음. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 기업집단의 명칭 및 소속 회사의 명칭작성기준일 현재 당사가 설립한 계열회사는 3곳 입니다. 소속 회사의 명칭은 Ⅰ. 회사의 개요 1. 회사의 개요 마. 공시서류작성기준일 현재 계열 회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부를 참조하시기 바랍니다. 2. 계통도 작성기준일 현재 주요 계열회사 계통도는 다음과 같습니다. 계통도.jpg 계통도 3. 계열회사 중 회사의 경영에 영향을 미치는 회사계열회사중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 중요한 영향력을 미치는 회사는 없습니다. 4. 계열회사간 임원겸직 현황2016년 9월 30일 현재 당사의 계열사에 대한 임원겸직 현황은 다음과 같습니다. 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 비고 파완 쿠마 고엔카(비상근) 이사 Mahindra Mahindra Limited Executive Director/자동차 및 농기계 부문 사장 (상근) - 라지브 두베이(비상근) 이사 Mahindra Mahindra Limited President (Group HR, Corporate Services After-Market) Member of the group executive board(상근) - 최종식 (상근) 대표이사 쌍용기차 유한공사 대표이사(비상근) - 정용원 (상근) 상무 쌍용기차 유한공사 이사 (비상근) - 이종대 (상근) 상무보 Ssangyong European Parts Center BV (비상장) 이사 (비상근) - Vasudev Tumbe 부사장 에스와이오토개피탈(주) 이사 (비상근) - 송영한 전무 에스와이오토개피탈(주) 이사 (비상근) - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 5. 타법인출자 현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 쌍용기차 유한공사(비상장) 2004년 01월 30일 중국사업진출 5,338 - 100 5,829 - - - - 100 5,829 7,017 491 Ssangyong EuropeanParts Center BV(비상장) 2006년 12월 11일 유럽지역 A/S부품공급 836 7 100 - - - - 7 100 - 7,159 1 기협기술금융(비상장) 1995년 10월 24일 단순투자 500 100 1.72 500 - - - 100 1.72 500 91,722 762 에스와이오토캐피탈 2015년 10월 28일 자동차 할부금융,자동차시설대여 등 10,200 2,040 51 10,200 - - -332 10,200 51 9,868 19,609 -651 합 계 2,147 - 16,529 - - -332 10,307 - 16,197 125,507 718 ※ 상기 기협기술금융은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수없어 취득원가로 측정하였습니다.※ 당기말 현재 당사의 지분법 적용대상 투자주식 중 Ssangyong European Parts Center BV는 자본잠식으로 인하여 장부가액이 "0"으로 평가된 후 지분법적용이 중지되었으며, 이를 전환일 간주원가로 사용하였습니다.※ 에스와이 오토캐피탈은 당사의 별도 재무제표에서는 지분법을 적용하지 않았으며연결재무제표에서는 지분법을적용하여 에스와이 오토캐피탈의 51% 지분에해당하는 당기 순 손실 332백만원을 반영하여 기말잔액 장부가액을 표기하였습니다.※ 상기 최근사업연도 재무현황의 작성기준일은 모두 2015년 12월 31일 기준입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등해당사항 없음. 2. 대주주와의 자산양수도 등해당사항 없음. 3. 대주주와의 영업거래당분기 말 특수관계자와의 영업거래 금액이 최근 사업연도 매출액의 5%이상인 거래내역은 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황(1) 공시내용의 진행 현황 해당사항 없음. (2) 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 제54기 정기주주총회(2016.3.23) 제1호 의안 : 제54기(2015년 1월 1일~2015년 12월 31일) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 원안가결 제2호 의안 : 이사 및 사외이사 선임의 건(사내이사1명, 사외이사2명) 원안가결 제3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 원안가결 제4호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건 원안가결 제53기 정기주주총회(2015.3.24) 제1호 의안: 제53기(2014년 1월 1일~2014년 12월 31일) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 원안가결 제2호 의안: 정관 일부 변경의 건 원안가결 제3호 의안: 이사 선임의 건(사내이사 2명) 원안가결 제4호 의안: 이사보수 한도 승인의 건 원안가결 제52기정기주주총회(2014.3.26) 제1호 의안 : 제52기(2013년 1월 1일~2013년 12월 31일) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 원안가결 제2호 의안 : 이사 및 사외이사 선임의 건 원안가결 제3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 원안가결 제4호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건 원안가결 2. 우발채무 등(1) 중요한 소송사건 (단위 : 천원) 구분 사건의종류 소송금액 소 제기일 소송당사자 진행상황 향후 소송결과에 따라 회사의 영업,재무, 경영등에 미칠 영향 1 손해배상 2,207,600 2010-12-17 전국금속노동조합(피고) 1심 33억 승소(위1항과 부진정연대)후, 2심 계류중 승소할 경우 손실금 일부 회수 가능성 있음 2 임금 13,934,378 2010-10-15 이성호 외244(원고) 1심 패소(일부), 2심 승소, 3심 승소 3심에서 최종 승소(2016.10.27.) 한 바, 임금 지급의무 없음 3 해고무효확인 등 140,001 2010-11-11 최성국 외6(원고) 1심 승소, 2심 패소, 3심 파기환송, 2심 승소, 3심 승소 대법원에서 최종 심리불속행기각(2016.9.28.) 함에 따라 당사 임금 지급의무 없음 4 임금 572,698 2013-12-30 이성식 외12(원고) 1심 일부 승소, 2심 계류중 패소할 경우 미지급 임금 발생 5 손해배상 1,350,230 2014-07-07 조영성 외850명(원고) 1심 계류중 패소할 경우 손해배상 부담 (2) 소송 상세내용 구분 소 송 내 용 1 2009년 불법파업 관련 손실금 회수를 위한 실직적으로 불법 파업을 지휘하고 주도한 금속노조을 상대로 손해배상 청구 소를 제기하였으나, 위 사건과 병합 심리하여 위건과 부진정연대채무로 33억을 인정함 2 2009년 불법파업 합의 사항으로 무급휴직자중 244명이 합의 1년후인 2010.8.6.부터 복직시 까지 임금 상당액을 청구하는 소를 제기한 건인데, 1심은 합의서내용이 당사에 1년후 복직 의무가 있다고 해석하고 휴업수당(평균임금의 70%가 통상임금보다 많으므로 통상임금 적용) 합계 12,785백만원을 지급하라고 판결하였으나, 항소심은 1심 판단과 같은 합의를 인정하지 않고 원고들의 청구를 기각함. 이에 원고들이 상고하였으나, 대법원에서 상고기각 함 3 2009년 구조조정으로 정리해고된 노동조합들이 해고의 정당성을 결여하였다는 이유로 해고무효 및 임금 상당액을 청구하는 소송을 제기하였으나, 1심에 해고의 정당성이 인정되어 승소 하였으나, 항소심은 당사가 해고회피노력을 다하지 않아 해고는 부당하다고 판단하였으나, 대법원은 당사로서는 해고회피노력을 다한 것이라고 판단하고 파기환성하여 서울고등법원 계류 중 노노사 합의에 따라 2016.1.11 소 일부취하(145명) 나머지 8명에 대해 승소. 이에 7명이 상고하였으나, 최종 심리불속행 기각 함 4 당사 노동조합이 상여금이 통상임금에 포함된다는 대법원 판결에 따라 근로자 대표자를 구성하여 통상임금 소를 제기함. 일부 승소(청구금액 512백만원, 승소 501백만원 패소 11백만원) 5 국토부에서 2014.6..26. 2013년 자동차연비 자기인증 적합조사에서 부적합 발표함에 따라 해당 차량을 구입한 소비자들이 표시광고법 위반 등을 이유로 손해배상을 청구함(1차~4차) 3. 제재현황등 그 밖의 사항(1) 제재현황당분기말 기준 연결실체가 제재를 받은 사항은 아래와 같습니다. 일자 2014.09.03 2013.11 (접수: 2013.12.04) 처벌 또는 조치 대상자 쌍용자동차 쌍용자동차 처벌 또는 조치내용 행정처분 : 과징금 10억원 행정처분 : 과징금 10억원 근거법령 및 사유 - 대기환경 보전법 제 28조 제 1항에 따라 인증 받은 내용과 다르게 자동차를 제작, 판매함.- 2013.08.01 ~ 2014.03.25 기간동안 인증 받은 내용과 다른 배출가스자기진단장치(OBD)가 적용된 코란도 C(AMY-SY-14-60)를 판매함(총 13,200대, 매출액 약 2,640억원) - 대기환경 보전법 제46조, 48조2항 56조1항 제2호 대기환경보전법시행규칙 제67조- 2008.6.5~2011.12.31 기간 동안 인증 받은 내용과 다른 EGR 밸브가 적용된 액티언스포츠 판매 처벌 또는 조치에 대한회사의 이행현황 과징금 납부(2014.10.28)(과징금처분근거: 대기환경보전법 56조) 과징금 납부(2013.12.16) 재발방지를 위한 회사의 대책 1)배출가스관련부품 및 환경부 관련 변경시 관련 팀간 Cross Check 강화2) 설계 및 시험관련 팀 법규 및 법규동향 교육 실시-법규 동향 설명회를 통한 법규 제, 개정 현황 및 향후 동향 등 에 관한 정보 공유, 2회/년('15 상반기 설명회:15.01.29)-신입 연구원 대상 비정기 법규 관련 교육: 신입사원 연수 시 1) 배출가스관련부품 변경 신고 및 관리 방안개선2) 설계 부서 법규 교육 실시 (2)작성기준일 이후 발생한 주요사항해당사항 없음. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 (3) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 주권상장법인사모증자 2013년 05월 22일 80,000 운영자금 80,000(신주발행비 및 신제품개발비) - * 당사 대주주인 M 대상으로 실시한 제3자 배정 유상증자 80,000백만원이 납입되어 보통주 14,545,455주를 주당발행가액 5,500원(액면금액 5,000원)으로 발행하였으며, 동 자금으로 각각 신주발행비 366백만원과 신제품개발비 79,634백만원 등 총 80,000백만원을 사용함. (4) 녹색경영평택공장은 저탄소녹색성장기본법에 의거 관리업체로 지정된 사업장으로서 매년 명세서 (온실가스 배출량 및 에너지 사용량) 작성 후 검증기관의 검증을 거쳐 관장 기관인 지식 경제부에 제출함.1) 2015년도 관리업체 전체 온실가스 배출량: 141,504 t CO22) 2015년도 관리업체 전체 에너지 사용량: 2,814 TJ ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.