KG모빌리티 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

## 1. 회사의 개요

케이지모빌리티 주식회사(이하 "당사")는 1962년 12월 6일에 설립되었으며, 1975년 5월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 본사는 경기도 평택시 동삭로에 위치하고 있으며, 경기도 평택과 경상남도 창원에 공장을 두고 각종 자동차 및 동 부분품의 제조 및 판매업, 각종 중기 및 동 부분품의 제조 및 판매업, 각종 자동차 및 중기의 수리업 등을 영위하고 있습니다.
당분기말 현재 당사의 주요 주주 지분현황은 다음과 같습니다.

## 2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차 보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. (2) 추정과 판단
한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
분기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일합니다.

## 3. 유의적인 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.
- 한국채택국제회계기준 2024 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표, 기업회계기준서 제 1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택, 기업회계기준서 제 1107호 금융상품: 공시, 기업회계기준서 제 1109호 금융상품, 기업회계기준서 제 1110호 연결재무제표에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

## 4. 현금및현금성자산과 파생금융상품

현금및현금성자산은 당사가 보유하고 있는 현금 및 요구불예금(당좌예금, 보통예금)으로, 현금성자산은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금 자산(MMDA 등)으로 구성되어 있습니다.

당사는 장래에 수출대금 등의 입금시 예상되는 환율변동위험 등을 회피할 목적으로 하나은행 등과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 모든 파생상품의 공정가치는 거래은행이 제공한 선도환율 등을 이용하여 평가하였습니다.

파생상품 및 위험회피회계처리 개요

구분	종류	파생상품계약 및 위험회피회계처리 내용

위험회피	현금흐름위험회피	현금흐름위험회피	통화선도	외화수금 예상분의 환율변동에 따른 현금흐름위험을 회피

체결한 파생상품 내역

매도	매입	외화거래, 매도통화금액 USD [USD, 일]	외화거래, 매도통화금액 EUR [EUR, 일]	약정환율(원)	만기일자

거래상대방	신한은행	위험회피수단	현금흐름위험회피	파생상품 계약 유형	통화 관련	거래 1	기능통화 또는 표시통화	USD	USD	KRW	5,000,000	0	1,465.72	2025-04-24

EUR

거래 2	USD	USD	KRW	5,000,000	0	1,465.36	2025-04-29

EUR

거래 3	USD

EUR	EUR	KRW	0	5,000,000	1,544.69	2025-05-27

거래 4	USD

EUR	EUR	KRW	0	5,000,000	1,544.68	2025-05-29

거래 5	USD

EUR

거래 6	USD

EUR

거래 7	USD

EUR

거래 8	USD

EUR

거래 9	USD

EUR

거래 10	USD

EUR

거래 11	USD

EUR

하나은행	거래 1	USD

EUR	EUR	KRW	0	5,000,000	1,504.90	2025-04-28

거래 2	USD

EUR	EUR	KRW	0	5,000,000	1,504.88	2025-04-30

거래 3	USD

EUR	EUR	KRW	0	10,000,000	1,557.23	2025-06-10

거래 4	USD

EUR

거래 5	USD

EUR

거래 6	USD

EUR

거래 7	USD

EUR

거래 8	USD

EUR

거래 9	USD

EUR

거래 10	USD

EUR

거래 11	USD

EUR

농협은행	거래 1	USD

EUR	EUR	KRW	0	5,000,000	1,506.28	2025-04-25

거래 2	USD

EUR	EUR	KRW	0	5,000,000	1,506.38	2025-04-30

거래 3	USD

EUR	EUR	KRW	0	5,000,000	1,504.40	2025-05-28

거래 4	USD

EUR	EUR	KRW	0	5,000,000	1,504.30	2025-05-30

거래 5	USD

EUR	EUR	KRW	0	5,000,000	1,556.80	2025-05-29

거래 6	USD

EUR	EUR	KRW	0	5,000,000	1,544.84	2025-06-25

거래 7	USD

EUR	EUR	KRW	0	5,000,000	1,544.74	2025-06-27

거래 8	USD

EUR	EUR	KRW	0	5,000,000	1,586.50	2025-07-28

거래 9	USD

EUR	EUR	KRW	0	5,000,000	1,586.50	2025-07-30

거래 10	USD

EUR	EUR	KRW	0	5,000,000	1,587.40	2025-08-27

거래 11	USD

EUR	EUR	KRW	0	5,000,000	1,587.40	2025-08-29

※ 대금수수방법 : 차액결제방법※ 계약금액의 화폐 단위는 매도통화 기준임

파생상품 관련 장부금액
(단위 : 천원)

파생상품자산	파생상품부채

유동파생상품자산	비유동파생상품자산	유동파생상품부채	유동파생상품부채

위험회피수단	현금흐름위험회피	파생상품 계약 유형	통화 관련	279,224	0	3,840,057	0

파생상품 관련 손익
(단위 : 천원)

위험회피목적파생상품관련손익

매출액	매출원가	금융수익	금융비용	기타포괄손익(세전)

위험회피수단	현금흐름위험회피	파생상품 계약 유형	통화 관련	0	0	0	(62,513)	(3,498,321)

당분기말 현재 현금흐름위험회피회계를 적용한 통화선도계약평가 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익누계액으로 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하였습니다.

## 5. 사용제한 금융상품

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

금융자산, 분류	현금 및 현금성자산	거래상대방	(주)신한은행

(주)우리은행 등	607,751	정부보조금 등

(주)신한은행 등

거래상대방 합계

단기금융상품	거래상대방	(주)신한은행

(주)우리은행 등	794,978	질권설정 등

(주)신한은행 등

거래상대방 합계

장기금융상품	거래상대방	(주)신한은행

(주)우리은행 등

(주)신한은행 등	4,000	당좌개설보증금

거래상대방 합계	1,406,729

전기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

금융자산, 분류	현금 및 현금성자산	거래상대방	(주)신한은행

(주)우리은행 등	1,106,877	정부보조금 등

(주)신한은행 등

거래상대방 합계

단기금융상품	거래상대방	(주)신한은행

(주)우리은행 등	791,465	질권설정 등

(주)신한은행 등

거래상대방 합계

장기금융상품	거래상대방	(주)신한은행

(주)우리은행 등

(주)신한은행 등	4,000	당좌개설보증금

거래상대방 합계	1,902,342

## 6. 비유동금융자산

비유동금융자산의 공시
(단위 : 천원)

당기손익-공정가치측정금융자산

지분율	비유동금융자산

측정 전체	취득원가	금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	한국비즈니스금융대부	0.0172	500,000

한국능률협회컨설팅	0.0150	60,000

자동차매매공제조합	0.0298	20,000

순자산가액	한국비즈니스금융대부	0.0172	802,086

한국능률협회컨설팅	0.0150	1,432,910

자동차매매공제조합	0.0298	20,000

비유동금융자산 장부금액
당분기말 (단위 : 천원)

기타비유동금융자산

금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	한국비즈니스금융대부	500,000

한국능률협회컨설팅	60,000

자동차매매공제조합	20,000

금융자산, 범주 합계	580,000

전기말 (단위 : 천원)

기타비유동금융자산

금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	한국비즈니스금융대부	500,000

한국능률협회컨설팅	60,000

자동차매매공제조합	20,000

금융자산, 범주 합계	580,000

(*1) 당사는 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고, 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하여 취득원가로 측정하였습니다.

## 7. 매출채권 및 기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	차감: 대손충당금

유동매출채권	584,529,169	(2,193,291)

비유동매출채권	0	0

유동미수금	26,180,771	(222,612)

유동기타수취채권	48,037,622	0

비유동기타채권	20,799,397	0

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	차감: 대손충당금

유동매출채권	536,189,392	(3,796,070)

비유동매출채권	0	0

유동미수금	25,155,441	(359,247)

유동기타수취채권	49,438,291	0

비유동기타채권	20,901,891	0

매출채권 및 기타채권 합계
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

매출채권 및 기타유동채권 합계	656,331,659

매출채권 및 기타비유동채권 합계	20,799,397

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

매출채권 및 기타유동채권 합계	606,627,807

매출채권 및 기타비유동채권 합계	20,901,891

(*) 전대리스채권이 다음과 같이 포함되어 있으며, 당분기 및 전분기 중 전대리스 계약으로 수취한 이자수익은 각각 다음과 같습니다.

전대리스채권
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

전대리스채권	1,179,968

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

전대리스채권	1,287,793

전대리스 계약으로 수취한 이자수익
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	81,410

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	109,821

매출채권 및 기타채권의 연령별 내역
당분기말 (단위 : 천원)

매출채권 및 기타채권

금융자산, 분류	매출채권	장부금액	총장부금액	연체상태	발생 후 90일 이내	416,515,591

발생 후 91일 ~ 180일	63,134,081

발생 후 181일 ~ 270일	29,059,450

발생 후 271일 ~ 365일	60,647,730

발생 후 365일 초과	15,172,317

연체상태 합계	584,529,169

손상차손누계액	연체상태	발생 후 90일 이내

발생 후 91일 ~ 180일

발생 후 181일 ~ 270일

발생 후 271일 ~ 365일

발생 후 365일 초과

연체상태 합계	2,193,291

기타채권	총장부금액	연체상태	발생 후 90일 이내	29,745,461

발생 후 91일 ~ 180일	4,755,714

발생 후 181일 ~ 270일	1,413,134

발생 후 271일 ~ 365일	611,311

발생 후 365일 초과	58,492,170

연체상태 합계	95,017,790

손상차손누계액	연체상태	발생 후 90일 이내

발생 후 91일 ~ 180일

발생 후 181일 ~ 270일

발생 후 271일 ~ 365일

발생 후 365일 초과

연체상태 합계	222,612

전기말 (단위 : 천원)

매출채권 및 기타채권

금융자산, 분류	매출채권	장부금액	총장부금액	연체상태	발생 후 90일 이내	340,004,355

발생 후 91일 ~ 180일	84,112,089

발생 후 181일 ~ 270일	80,371,634

발생 후 271일 ~ 365일	9,844,591

발생 후 365일 초과	21,856,723

연체상태 합계	536,189,392

손상차손누계액	연체상태	발생 후 90일 이내

발생 후 91일 ~ 180일

발생 후 181일 ~ 270일

발생 후 271일 ~ 365일

발생 후 365일 초과

연체상태 합계	3,796,070

기타채권	총장부금액	연체상태	발생 후 90일 이내	28,532,983

발생 후 91일 ~ 180일	2,631,796

발생 후 181일 ~ 270일	3,325,279

발생 후 271일 ~ 365일	5,768,694

발생 후 365일 초과	55,236,871

연체상태 합계	95,495,623

손상차손누계액	연체상태	발생 후 90일 이내

발생 후 91일 ~ 180일

발생 후 181일 ~ 270일

발생 후 271일 ~ 365일

발생 후 365일 초과

연체상태 합계	359,247

(*) 기타채권은 미수금 및 기타수취채권으로 구성되어 있습니다.

매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권	기타채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(3,796,070)	(359,247)

대손충당금환입액(대손상각비)	1,602,779	136,635

제각을 통한 감소, 금융자산	0	0

기말금융자산	(2,193,291)	(222,612)

전분기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권	기타채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(1,713,786)	(5,234,561)

대손충당금환입액(대손상각비)	(613,378)	(219,185)

제각을 통한 감소, 금융자산	0	0

기말금융자산	(2,327,164)	(5,453,746)

당사의 매출채권 중 일부는 차입금에 대해 담보로 제공되어 있습니다(주석 14).

## 8. 재고자산

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	67,691,678	0	67,691,678

제품	90,526,576	0	90,526,576

재공품	25,107,415	0	25,107,415

원재료	94,561,336	0	94,561,336

부재료	595,445	0	595,445

저장품	3,136,310	0	3,136,310

미착품	24,919,209	0	24,919,209

합계	306,537,969	0	306,537,969

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	57,368,899	0	57,368,899

제품	134,602,700	0	134,602,700

재공품	24,538,000	0	24,538,000

원재료	102,623,515	0	102,623,515

부재료	568,662	0	568,662

저장품	3,156,600	0	3,156,600

미착품	38,698,501	0	38,698,501

합계	361,556,877	0	361,556,877

당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있으며, 당기 및 전기 중 매출원가에서 차감된 재고자산평가손실 환입금액은 각각 다음과 같습니다.

재고자산 세부정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

매출원가

재고자산평가손실

재고자산평가손실환입	(766,106)

전분기 (단위 : 천원)

매출원가

재고자산평가손실	2,302,458

재고자산평가손실환입	0

## 9. 종속기업투자

당분기말 및 전기말 현재 종속기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
(*) 전기 중 지분 100%를 설립 취득하여 종속기업으로 분류하였습니다.

## 10. 기타자산

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동성 기타자산

유동성 기타자산	선급금	107,671,388

선급비용	32,789,344

당기법인세자산	694,004

합계	141,154,736

비유동성 기타자산

비유동성 기타자산	기타비유동자산	271,399

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동성 기타자산

유동성 기타자산	선급금	86,038,592

선급비용	25,234,244

당기법인세자산	601,367

합계	111,874,203

비유동성 기타자산

비유동성 기타자산	기타비유동자산	271,399

## 11. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

유형자산

유형자산	토지	장부금액	취득원가	429,040,572

재평가	653,142,722

정부보조금	(7,355)

상각누계액	0

손상차손누계액	0

장부금액 합계	1,082,175,939

건물	장부금액	취득원가	578,723,772

재평가	0

정부보조금	(3,537,433)

상각누계액	(269,742,282)

손상차손누계액	(156,894,823)

장부금액 합계	148,549,234

구축물	장부금액	취득원가	113,779,366

재평가	0

정부보조금	(119,664)

상각누계액	(72,197,602)

손상차손누계액	(30,909,244)

장부금액 합계	10,552,856

기계장치	장부금액	취득원가	1,228,058,574

재평가	0

정부보조금	(116,830)

상각누계액	(971,639,849)

손상차손누계액	(96,876,021)

장부금액 합계	159,425,874

차량운반구	장부금액	취득원가	8,127,765

재평가	0

정부보조금	(8,285)

상각누계액	(5,811,075)

손상차손누계액	(284,162)

장부금액 합계	2,024,243

공구와기구	장부금액	취득원가	1,653,838,753

재평가	0

정부보조금	(123,065)

상각누계액	(1,226,235,628)

손상차손누계액	(172,324,759)

장부금액 합계	255,155,301

비품	장부금액	취득원가	71,177,464

재평가	0

정부보조금	(118,750)

상각누계액	(50,085,741)

손상차손누계액	(2,826,307)

장부금액 합계	18,146,666

건설중인자산	장부금액	취득원가	19,586,523

재평가	0

정부보조금	0

상각누계액	0

손상차손누계액	(1,175,293)

장부금액 합계	18,411,230

미착기계	장부금액	취득원가	0

재평가	0

정부보조금	0

상각누계액	0

손상차손누계액	0

장부금액 합계	0

유형자산 합계	1,694,441,343

전기말 (단위 : 천원)

유형자산

유형자산	토지	장부금액	취득원가	429,040,572

재평가	653,142,722

정부보조금	(7,355)

상각누계액	0

손상차손누계액	0

장부금액 합계	1,082,175,939

건물	장부금액	취득원가	578,723,772

재평가	0

정부보조금	(3,564,549)

상각누계액	(267,677,259)

손상차손누계액	(156,894,823)

장부금액 합계	150,587,141

구축물	장부금액	취득원가	113,635,706

재평가	0

정부보조금	(121,522)

상각누계액	(72,128,347)

손상차손누계액	(30,944,432)

장부금액 합계	10,441,405

기계장치	장부금액	취득원가	1,167,462,285

재평가	0

정부보조금	(123,585)

상각누계액	(966,503,772)

손상차손누계액	(96,897,060)

장부금액 합계	103,937,868

차량운반구	장부금액	취득원가	7,849,353

재평가	0

정부보조금	(8,772)

상각누계액	(5,696,976)

손상차손누계액	(284,162)

장부금액 합계	1,859,443

공구와기구	장부금액	취득원가	1,567,273,822

재평가	0

정부보조금	(131,593)

상각누계액	(1,212,330,967)

손상차손누계액	(172,728,214)

장부금액 합계	182,083,048

비품	장부금액	취득원가	70,383,154

재평가	0

정부보조금	(126,310)

상각누계액	(49,456,160)

손상차손누계액	(2,852,353)

장부금액 합계	17,948,331

건설중인자산	장부금액	취득원가	89,959,438

재평가	0

정부보조금	0

상각누계액	0

손상차손누계액	(1,216,009)

장부금액 합계	88,743,429

미착기계	장부금액	취득원가	0

재평가	0

정부보조금	0

상각누계액	0

손상차손누계액	0

장부금액 합계	0

유형자산 합계	1,637,776,604

(*) 전기 및 전기 이전 토지재평가로 인해 증가하였으며, 2024년 12월 31일 기준 및 2021년 3월 31일 기준으로 당사와 독립적인 평가법인인 ㈜감정평가법인 대일감정원에서 평가를 수행하였습니다.

유형자산 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

기초 유형자산	취득	처분	감가상각비	기타	기말 유형자산

유형자산	토지	1,082,175,939	0	0	0	0	1,082,175,939

건물	150,587,141	0	0	(2,037,907)	0	148,549,234

구축물	10,441,405	0	(4)	(193,345)	304,800	10,552,856

기계장치	103,937,868	5,742	(6)	(5,616,000)	61,098,270	159,425,874

차량운반구	1,859,443	42,935	(15,768)	(142,824)	280,457	2,024,243

공구와기구	182,083,048	88,700	(10)	(15,611,371)	88,594,934	255,155,301

비품	17,948,331	41,725	(394,708)	(979,864)	1,531,182	18,146,666

건설중인자산	88,743,429	80,011,232	0	0	(150,343,431)	18,411,230

미착기계	0	0	0	0	0	0

유형자산 합계	1,637,776,604	80,190,334	(410,496)	(24,581,311)	1,466,212	1,694,441,343

전분기 (단위 : 천원)

기초 유형자산	취득	처분	감가상각비	기타	기말 유형자산

유형자산	토지	707,877,603	0	(43,488)	0	0	707,834,115

건물	147,493,872	0	0	(1,931,584)	2,967,751	148,530,039

구축물	10,321,231	0	0	(238,824)	392,039	10,474,446

기계장치	70,080,950	0	(164)	(7,213,324)	38,976,078	101,843,540

차량운반구	1,515,369	33,337	(10)	(120,525)	258,379	1,686,550

공구와기구	181,530,471	9,000	(135)	(16,029,028)	1,386,098	166,896,406

비품	5,783,701	9,571,153	(448)	(784,912)	24,606	14,594,100

건설중인자산	67,329,234	29,786,676	0	0	(43,382,242)	53,733,668

미착기계	683,210	705,232	0	0	0	1,388,442

유형자산 합계	1,192,615,641	40,105,398	(44,245)	(26,318,197)	622,709	1,206,981,306

(*) 당분기 중 기타증감은 자본화원가로 유입된 금액 1,195,254천원과 재고자산에서 차량운반구로 270,958천원으로 대체된 금액입니다.(*) 전분기 중 기타증감은 자본화원가로 유입된 금액 364,330천원과 재고자산에서 차량운반구 258,379천원으로 대체된 금액입니다.

유형자산 담보 제공 내역
(단위 : 천원)

토지	건물	유형자산 합계

장부금액	261,450,878	64,242,370	325,693,248

담보설정액	132,000,000

자본화된 차입원가
당분기 (단위 : 천원)

유형자산	무형자산	자산 합계

자본화된 차입원가	3,011,915	1,816,661	4,828,576

자본화이자율	0.1577

전분기 (단위 : 천원)

유형자산	무형자산	자산 합계

자본화된 차입원가	845,766	481,437	1,327,203

자본화이자율	0.0922

(*) 당분기 및 전분기 중 무형자산으로 자본화된 차입원가는 각각 상기와 같니다.

당사는 2021년 중 유형자산으로 분류되는 토지에 대해 후속 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책을 변경하였으며, 2024년 12월 31일 및 2021년 3월 31일을 기준일로 하여 당사와 독립적이고 전문적자격이 있는 평가법인인 ㈜감정평가법인 대일감정원이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. 평가는 공시지가기준법과 거래사례비교법에 의해 산정된 시산가액을 비교하고 합리성을 검토하여 최종금액을 검토하는 방식으로 결정하였습니다.

토지재평가
(단위 : 천원)

토지

영업권 이외의 무형자산, 재평가된 자산	1,082,175,939

영업권 이외의 무형자산, 재평가된 자산, 원가	429,033,217

## 12. 무형자산

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산

영업권 이외의 무형자산	개발비	장부금액	취득원가	824,414,746

정부보조금	0

상각누계액	(607,203,693)

손상차손누계액	(46,985,124)

장부금액 합계	170,225,929

산업재산권	장부금액	취득원가	7,342,604

정부보조금	(40)

상각누계액	(5,793,659)

손상차손누계액	(319,307)

장부금액 합계	1,229,598

기타무형자산	장부금액	취득원가	105,009,073

정부보조금	(6,637)

상각누계액	(46,615,062)

손상차손누계액	(31,275,576)

장부금액 합계	27,111,798

영업권 이외의 무형자산 합계	198,567,325

전기말 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산

영업권 이외의 무형자산	개발비	장부금액	취득원가	752,959,133

정부보조금	0

상각누계액	(597,960,983)

손상차손누계액	(46,985,124)

장부금액 합계	108,013,026

산업재산권	장부금액	취득원가	7,139,499

정부보조금	(70)

상각누계액	(5,672,859)

손상차손누계액	(295,593)

장부금액 합계	1,170,977

기타무형자산	장부금액	취득원가	151,040,627

정부보조금	(7,881)

상각누계액	(45,767,235)

손상차손누계액	(31,275,576)

장부금액 합계	73,989,935

영업권 이외의 무형자산 합계	183,173,938

무형자산 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산의 변동

기초	취득	처분	상각	손상	대체	기타	기말

무형자산 및 영업권	개발비	내부창출 여부	내부창출	108,013,026	0	0	(9,242,710)	0	71,455,613	0	170,225,929

외부 취득	0	0	0	0	0	0	0	0

산업재산권	내부창출	0	0	0	0	0	0	0	0

외부 취득	1,170,977	203,102	0	(120,768)	(23,713)	0	0	1,229,598

기타무형자산	내부창출	66,241,893	21,983,091	0	0	0	(71,455,613)	1,816,661	18,586,032

외부 취득	7,748,042	1,624,308	0	(846,584)	0	0	0	8,525,766

무형자산 및 영업권 합계	183,173,938	23,810,501	0	(10,210,062)	(23,713)	0	1,816,661	198,567,325

전분기 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산의 변동

기초	취득	처분	상각	손상	대체	기타	기말

무형자산 및 영업권	개발비	내부창출 여부	내부창출	163,855,065	0	0	(17,158,875)	0	0	0	146,696,190

외부 취득	0	0	0	0	0	0	0	0

산업재산권	내부창출	0	0	0	0	0	0	0	0

외부 취득	914,133	124,048	0	(100,779)	(2,847)	0	0	934,555

기타무형자산	내부창출	15,859,882	16,589,633	0	0	0	0	481,437	32,930,952

외부 취득	5,882,921	226,935	0	(637,774)	0	0	0	5,472,082

무형자산 및 영업권 합계	186,512,001	16,940,616	0	(17,897,428)	(2,847)	0	481,437	186,033,779

(*1) 당분기 및 전분기 중 기타무형자산에 자본화원가로 유입된 금액은 다음과 같으며, 환율변동효과가 포함되어 있습니다.

기타무형자산 자본화원가
당분기 (단위 : 천원)

기타무형자산

자본화원가	1,816,661

전분기 (단위 : 천원)

기타무형자산

자본화원가	481,437

주요 개발비 내역
(단위 : 천원)

프로젝트명	장부금액	잔여상각기간

영업권 이외의 무형자산	개발비	RV	170,225,929	２ ~ 4년

기타무형자산	RV	18,586,032	-

영업권 이외의 무형자산 합계	188,811,961

(*1) 상각을 개시한 경우 잔여상각기간을 기재하고, 시작하지 않은 경우는 "-"로만 표시하였습니다. (*2) 당분기말 현재 판매가 진행 중인 차종에 대한 개발비입니다. (*3) 소비자의 요구 및 시장 상황에 대응하기 위해 당분기말 현재 진행 중인 차량 개발 프로젝트입니다.

연구와 개발과 관련하여 지출한 비용
당분기 (단위 : 천원)

연구와 개발 비용

기능별 항목	기타무형자산	23,799,752

제조원가	23,524,003

판매비와 일반관리비	3,227,734

기능별 항목 합계	50,551,489

전분기 (단위 : 천원)

연구와 개발 비용

기능별 항목	기타무형자산	17,071,069

제조원가	19,933,429

판매비와 일반관리비	2,756,313

기능별 항목 합계	39,760,811

## 13-1. 리스

사용권자산 장부금액 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

기초 사용권자산	증가	상각비	기타	기말 사용권자산

자산	토지와 건물	3,060,777	875,966	(274,914)	0	3,661,829

차량운반구	227,386	4,570,304	(408,908)	(11,018)	4,377,764

비품	1,300,646	0	(161,576)	0	1,139,070

자산 합계	4,588,809	5,446,270	(845,398)	(11,018)	9,178,663

전분기 (단위 : 천원)

기초 사용권자산	증가	상각비	기타	기말 사용권자산

자산	토지와 건물	3,308,812	232,932	(227,991)	0	3,313,753

차량운반구	1,749,393	234,128	(438,517)	(11,509)	1,533,495

비품	978,565	507,366	(141,532)	0	1,344,399

자산 합계	6,036,770	974,426	(808,040)	(11,509)	6,191,647

소액리스 및 단기리스 비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

사무기기 등의 소액리스료	287,124

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

사무기기 등의 소액리스료	176,922

금융리스채권의 만기분석 공시
당분기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	합계 구간 합계

할인되지 않은 총 리스료	1,090,962	135,600	1,226,562

금융리스채권에 관련되는 미실현 금융수익	(46,594)

금융리스 순투자	1,179,968

당기 리스채권으로부터 이자수익	27,884

전분기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	합계 구간 합계

할인되지 않은 총 리스료	1,866,689	680,550	2,547,239

금융리스채권에 관련되는 미실현 금융수익	(108,344)

금융리스 순투자	2,438,895

당기 리스채권으로부터 이자수익	36,858

## 13-2. 리스부채

리스부채 내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	4,366,334

비유동 리스부채	6,291,696

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	2,865,270

비유동 리스부채	3,199,123

(*) 리스부채 지급총액 및 이자비용은 당분기 및 전기 각각 다음과 같습니다.

리스부채 지급총액 및 이자비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스 현금유출	1,343,871

리스부채에 대한 이자비용	216,555

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스 현금유출	1,601,076

리스부채에 대한 이자비용	137,658

## 14-1. 차입금 및 사채 - 차입금

단기차입금 내역
당분기말 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	단기차입금

차입금명칭	은행차입	거래상대방	국민은행	기능통화 또는 표시통화	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0496	20,000,000

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

하나은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0524	15,680,620

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

우리은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

농협은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

신한은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0478	40,000,000

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

BANKER'S USANCE	국민은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

하나은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위	0.0298

상위범위	0.0308

범위 합계	689,447

JPY	범위	하위범위	0.0087

상위범위	0.0104

범위 합계	262,770

우리은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위	0.0459

상위범위	0.0461

범위 합계	1,730,103

EUR	범위	하위범위	0.0279

상위범위	0.0303

범위 합계	1,255,745

JPY	범위	하위범위	0.0089

상위범위	0.0107

범위 합계	258,109

농협은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위	0.0115

상위범위	0.0120

범위 합계	9,963,014

신한은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위	0.0266

상위범위	0.0285

범위 합계	2,106,084

JPY	범위	하위범위	0.0092

상위범위	0.0107

범위 합계	11,585,263

차입금명칭 합계	103,531,155

전기말 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	단기차입금

차입금명칭	은행차입	거래상대방	국민은행	기능통화 또는 표시통화	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0496	20,000,000

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

하나은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0543	30,906,431

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

우리은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

농협은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

신한은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0478	40,000,000

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

BANKER'S USANCE	국민은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

하나은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위	0.0310

상위범위	0.0428

범위 합계	3,426,371

JPY	범위	하위범위	0.0031

상위범위	0.0086

범위 합계	472,374

우리은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위	0.0295

상위범위	0.0300

범위 합계	569,726

JPY	범위	하위범위	0.0051

상위범위	0.0086

범위 합계	10,613,857

농협은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위	0.0340

상위범위	0.0435

범위 합계	1,246,053

JPY	범위	하위범위	0.0049

상위범위	0.0091

범위 합계	5,229,554

신한은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위	0.0058

상위범위	0.0092

범위 합계	14,356,880

차입금명칭 합계	126,821,246

(*) 당사는 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 소구의무를 부담하는 만기가 미도래한매출채권의 장부금액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도로 수령한 현금을 매출채권 담보차입금으로 인식하였습니다.

장기차입금
(단위 : 천원)

차입금, 이자율	차입금, 만기	장기차입금

차입금명칭	장기 차입금	일반자금대출	거래상대방	농협은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0432	2028-02-28	30,000,000

아이엠뱅크	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0447	2027-03-31	20,000,000

차입금명칭 합계	50,000,000

## 14-2. 차입금 및 사채 - 사채

당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

전환사채내역
당분기말 (단위 : 천원)

전환사채(제119회)	전환사채(제120회)	전환사채(제121회)	차입금명칭 합계

만기보장수익률	0.0200	0.0200	0.0200

발행일	2023-03-17	2023-03-24	2023-03-24

만기일	2028-03-17	2028-03-24	2028-03-24

명목금액	9,500,000	30,000,000	5,000,000	44,500,000

전환사채상환할증금	3,094,388

전환사채전환권조정	(7,253,018)

유동성대체액	(40,341,370)

합계

전기말 (단위 : 천원)

전환사채(제119회)	전환사채(제120회)	전환사채(제121회)	차입금명칭 합계

만기보장수익률	0.0200	0.0200	0.0200

발행일	2023-03-17	2023-03-24	2023-03-24

만기일	2028-03-17	2028-03-24	2028-03-24

명목금액	25,882,536	30,000,000	5,000,000	60,882,536

전환사채상환할증금	3,774,836

전환사채전환권조정	(10,488,831)

유동성대체액	(54,168,541)

합계

(*1) 당분기 중 119회차 전환사채의 일부(액면가액: 16,383백만원)가 상환되었습니다.(*2) 전기 중 119회차 전환사채의 일부(액면가액: 47,617백만원, 전환주식수: 9,447,889주)가 전환되었습니다.

전환사채의 주요 발행조건
(단위 : 원)

제 119회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제 120회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제 121회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2023-03-17	2023-03-24	2023-03-24

명목금액	73,500,000,000	30,000,000,000	5,000,000,000

만기일자	2028-03-17	2028-03-24	2028-03-24

이자율	0.0100	0.0000	0.0100

만기보장수익률	0.0200	0.0200	0.0200

전환권의 행사기간	2024-03-17 - 2028-02-17	2024-03-24 - 2028-02-24	2024-03-24 - 2028-02-24

전환권 행사가격	5,040	5,040	5,040

전환가격의 조정	1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다	1) 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 및 주식관련 사채를 발행하는 경우 또는 주식배당 및 준비금의자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다	1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다

전환권 행사주식수	사채 권면금액을 전환가격으로 나눈 주식수의 100%를 전환주식수로 한다.	사채 권면금액을 전환가격으로 나눈 주식수의 100%를 전환주식수로 한다.	사채 권면금액을 전환가격으로 나눈 주식수의 100%를 전환주식수로 한다.

조기상환권의 행사기간	발행일로부터 2 년이 되는날로부터 만기일 3 개월 전일까지	발행일로부터 2 년이 되는날로부터 만기일 3 개월 전일까지	발행일로부터 2 년이 되는날로부터 만기일 3 개월 전일까지

(*) 전환으로 발행될 주식의 시가하락에도 불구하고 전환권의 행사가격이 고정되어 있음에 따라 전환권대가를 자본으로 분류하였으며, 조기상환권은 비분리 요건을 충족함에 따라 별도로 분리하지 않았습니다.

유동성신주인수권부사채의 상세내역
당분기말 (단위 : 천원)

신주인수권부사채(제122회)

만기보장수익률	0.0300

발행일	2023-12-05

만기일자	2028-12-05

발행가액(단위:원)	150,497,705

가산: 상환할증금	9,270,358

차감: 신주인수권조정	(24,902,152)

합계	134,865,911

전기말 (단위 : 천원)

신주인수권부사채(제122회)

만기보장수익률	0.0300

발행일	2023-12-05

만기일자	2028-12-05

발행가액(단위:원)	150,497,705

가산: 상환할증금	9,270,358

차감: 신주인수권조정	(32,936,711)

합계	126,831,352

신주인수권부사채의 신주인수권(분리형)에 대해서 별도로 분리하여 파생상품부채로 공정가치로 인식하고 있으며, 관련 이자비용 및 유효이자율법을 적용한 상각에 따른 이자비용은 포괄손익계산서상 금융비용에 계상되어 있고 파생상품부채는 매 결산기말 공정가치로 평가하고 있습니다.당사는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 신주인수권부사채를 유동성사채로 분류하였습니다.

파생상품부채의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

파생상품부채	파생상품평가이익	파생상품평가손실

유동파생상품부채	비유동파생상품부채

파생상품 유형	신주인수권	17,355,115	0	0	2,594,402

전기말 (단위 : 천원)

파생상품부채	파생상품평가이익	파생상품평가손실

유동파생상품부채	비유동파생상품부채

파생상품 유형	신주인수권	14,760,713	0	45,578,593	5,484,813

전기 중 신주인수권 일부(341주)가 행사(행사가액: 6,729원)되었으며, 주식발행대금 납입은 신주인수권부사채로 대용 납입하였습니다. 당분기 및 전분기 중 신주인수권 관련 파생상품평가이익 및 파생상품평가손실을 상기와 같이 인식하였습니다.

보통주의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되어(리픽싱 조건) 파생상품부채로 인식된 신주인수권부사채의 내재파생상품이 당기손익에 미치는 영향
당분기 (단위 : 천원)

신주인수권(제122회)

최초 인식시점 장부금액	52,193,844

보고기간종료일 장부금액	17,355,115

A. 법인세차감전순손익	8,541,403

B. 당기 파생상품평가손익	(2,594,402)

C. 평가손익 제외 후 법인세차감전순손익(A-B)	11,135,805

전분기 (단위 : 천원)

신주인수권(제122회)

최초 인식시점 장부금액	52,193,844

보고기간종료일 장부금액	36,621,776

A. 법인세차감전순손익	56,090,892

B. 당기 파생상품평가손익	40,093,780

C. 평가손익 제외 후 법인세차감전순손익(A-B)	15,997,112

신주인수권부사채 주요 발행조건
(단위 : 원)

신주인수권부사채

신주인수권부사채에 관한 사항	1) 제122회 무보증 공모 신주인수권부사채 2) 분리형 신주인수권부사채 3) 현금납입 및 사채대용납입형 신주인수권부사채

발행일	2023-12-05

발행가액(단위:원)	150,500,000,000

만기일자	2028-12-05

이자율	0.0000

만기보장수익율	0.0300

신주인수권의 행사기간	2024년 1월 5일 ~ 2028년 11월 5일

신주인수권의 행사가격(단위: 원)	6,729

행사가액의 조정	1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 신주인수권, 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채를 발행 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면의 변경 등에 의하여 신주인수권 행사가액의 조정이 필요한 경우 3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정한다. 4) 발행일로부터 매3개월마다 가중산술평균주가에 따라 조정됨

신주인수권 행사주식수	사채 권면금액을 행사가격으로 나눈 주식수의 100%를 행사주식수로 한다.

조기상환권의 행사기간	발행일로부터 2년이 되는날로부터 및 그 이후 3개월마다 청구가능

## 15. 기타지급채무

기타지급채무에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

미지급비용	20,452,302

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

미지급비용	40,437,457

## 16. 제품보증충당부채

당분기 및 전분기 중 당사는 제품매출에 대해 보증수리를 실시하고 있으며, 이에 따라 예상되는 보증수리비용 추산액을 제품보증충당부채로 설정하고 있습니다．

제품보증충당부채 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

제품보증충당부채

기초 기타충당부채	124,922,011

기존 충당부채의 증가, 기타충당부채	13,065,523

사용된 충당부채, 기타충당부채	(7,438,531)

기말 기타충당부채	130,549,003

유동성	38,181,398

비유동성	92,367,605

전분기 (단위 : 천원)

제품보증충당부채

기초 기타충당부채	107,995,675

기존 충당부채의 증가, 기타충당부채	11,663,773

사용된 충당부채, 기타충당부채	(6,734,244)

기말 기타충당부채	112,925,204

유동성	39,163,633

비유동성	73,761,571

## 17. 기타부채

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동선수금	71,377,554

단기예수보증금	364,379

단기예수금	11,338,979

단기선수수익	38,557,944

유동반품충당부채	265,615

유동 기타부채 합계	121,904,471

장기선수수익	6,193,022

비유동 기타부채 합계	6,193,022

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동선수금	66,336,304

단기예수보증금	364,980

단기예수금	14,747,323

단기선수수익	31,669,275

유동반품충당부채	2,535,976

유동 기타부채 합계	115,653,858

장기선수수익	5,171,629

비유동 기타부채 합계	5,171,629

(*) 당사는 반품가능 매출액을 추정하여 미래 반품예상금액을 반품충당부채로 계상하고 있습니다.

## 18. 퇴직급여제도

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	383,903,659

사외적립자산, 공정가치	(627,844)

순확정급여부채	383,275,815

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	395,937,025

사외적립자산, 공정가치	(683,640)

순확정급여부채	395,253,385

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	395,937,025	(683,640)	395,253,385

순확정급여채무(자산)의 변동

순확정급여채무(자산)의 변동	당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	7,247,599	0	7,247,599

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	3,299,529	(5,697)	3,293,832

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	사외적립자산의 손실(위의 이자에 포함된 금액 제외)	0	1,422	1,422

제도에서 지급한 금액	(60,071)	60,071	0

지급액	(22,520,423)	0	(22,520,423)

기말 순확정급여부채(자산)	383,903,659	(627,844)	383,275,815

전분기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	342,804,937	(732,096)	342,072,841

순확정급여채무(자산)의 변동

순확정급여채무(자산)의 변동	당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	6,773,547	0	6,773,547

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	3,506,182	(7,488)	3,498,694

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	사외적립자산의 손실(위의 이자에 포함된 금액 제외)	0	3,453	3,453

제도에서 지급한 금액	(51,777)	51,777	0

지급액	(16,780,046)	0	(16,780,046)

기말 순확정급여부채(자산)	336,252,843	(684,354)	335,568,489

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

사외적립자산

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액	보험상품	627,844

전기말 (단위 : 천원)

사외적립자산

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액	보험상품	683,640

보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정
당분기말

가중범위

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0350

기대임금상승률(인플레이션 포함)	0.0300

전기말

가중범위

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0350

기대임금상승률(인플레이션 포함)	0.0300

당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AA+)의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다．

기타장기종업원급여제도와 관련하여 재무상태표상 구성항목
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동성기타장기종업원급여부채	1,512,094

기타장기종업원급여부채	10,099,679

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동성기타장기종업원급여부채	2,836,004

기타장기종업원급여부채	9,862,893

당사는 기타장기종업원급여부채의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 기타장기종업원급여부채의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AA+)의 수익률을 적용하고 있습니다.

## 19. 우발부채와 약정사항

당사는 전제품의 매출에 대해 제조물배상책임보험에 가입하고 있습니다.

법적소송우발부채에 대한 공시
(단위 : 백만원)

제소(원고)	피소(피고)

소송 건수	3	6

소송 금액	3,096	14,911

당사는 당분기말 현재 진행중인 소송과 관련하여 손실금액을 합리적으로 추정하고 있습니다.

기타충당부채 증감내역
당분기 (단위 : 천원)

그 밖의 기타충당부채

기초 기타충당부채	21,344,269

증가	101,397,009

감소	(48,043,349)

기말 기타충당부채	74,697,929

전분기 (단위 : 천원)

그 밖의 기타충당부채

기초 기타충당부채	80,325,450

증가	26,530,871

감소	(32,069,976)

기말 기타충당부채	74,786,345

(*) 당사는 국내/해외 Co2 배출규제와 관련하여 기준연비와 배출량에 미달하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하고 있으며, 당기 중 하기 금액이 감소하여 당기말 현재 다음과 같은 배출부채를 충당부채로 계상하고 있습니다.그 외 진행 중인 소송사건 등 향후 지급이 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

Co2 배출규제 관련 충당부채
(단위 : 천원)

기타충당부채

그 밖의 기타충당부채

배출부채

기존 충당부채의 감소, 기타충당부채	0

기타충당부채	2,885,579

타인으로부터 제공 받은 지급보증 내역
(단위 : 천원)

보증처	기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)

지급보증의 구분	제공받은 지급보증	이행지급	서울보증보험	4,439,580

공탁	서울보증보험	496,850

계약	서울보증보험	216,640

인허가	서울보증보험	20,000

하자	서울보증보험	377,493

상업신용보험증권	서울보증보험	13,978,200

지급보증의 구분 합계	19,528,763

특수관계자 연대보증

지급보증의 구분

제공받은 지급보증

연대보증

보증처	KG모빌리티홀딩스㈜

특수관계자거래의 채권,채무에 대하여 제공하거나 제공받은 보증의 상세 내역에 대한 설명	당분기말 현재 당사는 전환사채와 관련하여 특수관계자인 KG모빌리티홀딩스㈜로부터사채원리금 상환에 대해 연대보증을 제공받고 있습니다. KG모빌리티홀딩스㈜는 2023년 6월 12일 임시주주총회에서 KG이티에스㈜에 피합병 승인 되어, 2023년 8월2일자로 KG이티에스㈜에 흡수합병되었습니다.

타인에게 제공한 지급보증
(단위 : 천원)

제공한 지급보증

피보증처명	케이지모빌리티커머셜㈜

보증종류	지급보증

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	13,129,115

지급보증에 대한 비고(설명)	타인에게 제공한 지급보증과 관련하여 당기말 현재 당사는 종속회사인 케이지모빌리티커머셜㈜(구, 에디슨모터스㈜)에 군산공장 투자와 관련 정부보조금 수취를 위하여 13,129백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

금융기관과 체결한 약정사항

신한은행	하나은행	우리은행	농협은행	거래상대방 합계

약정에 대한 설명	수입신용장 등의 약정	수입신용장 등의 약정	수입신용장 등의 약정	수입신용장 등의 약정

약정기간	2024.04.26~2025.04.26	2024.04.26~2025.04.26	2024.08.23~2025.08.23	2024.08.04~2025.08.04

총 대출약정금액(USD) [USD, 일]	30,000,000	20,000,000	14,000,000	15,000,000	79,000,000

실행금액(USD) [USD, 일]	0	0	1,179,750	0	1,179,750

실행금액(EUR) [EUR, 일]	1,326,374	434,202	790,846	0	2,551,422

실행금액(JPY) [JPY, 일]	1,180,050,392	26,765,222	26,290,464	1,014,811,538	2,247,917,616

(*) 수입신용장 약정은 USD 통화를 기준으로 체결되었으며, USD 통화를 기준으로 한 한도 금액 이내에서 EUR와 JPY 수입신용장 거래가 이루어지고 있습니다. 관련 차입금은 실제 사용 통화인 EUR와 JPY로 기재되었습니다.

유형자산 담보 약정
(단위 : 천원)

약정의 유형

담보대출

유형자산	유형자산 합계

토지	건물

담보로 제공된 자산에 대한 공시	경상남도 창원시 성산구 공단로474번길 10 (성산동)	경상남도 창원시 성산구 공단로474번길 10 (성산동)

장부금액	261,450,878	64,242,370	325,693,248

담보설정액	132,000,000

차입부채	110,000,000

## 20. 자본금

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수(주)	3,000,000,000

발행주식수(주)	196,404,254

1주의 금액(원)	5,000

자본금	982,021,270

전기말 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수(주)	3,000,000,000

발행주식수(주)	196,404,254

1주의 금액(원)	5,000

자본금	982,021,270

발행주식수의 변동내역
당분기

보통주

기초발행주식수(주)	196,404,254

전환사채의 전환(주)	0

기말발행주식수(주)	196,404,254

전분기

보통주

기초발행주식수(주)	186,956,024

전환사채의 전환(주)	7,830,676

기말발행주식수(주)	194,786,700

## 21. 기타불입자본

기타불입자본 내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

주식할인발행차금	(15,870,304)

합병차익	1,070,069,416

감자차익	9,609,898

전환권대가	2,531,239

합계	1,066,340,249

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

주식할인발행차금	(15,870,304)

합병차익	1,070,069,416

감자차익	13,141,202

전환권대가	1,725,225

합계	1,069,065,539

## 22. 기타자본구성요소

기타자본구성요소
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

자산재평가잉여금	515,070,474

파생상품평가손익(세후금액)	(3,498,321)

합계	511,572,153

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

자산재평가잉여금	515,070,474

파생상품평가손익(세후금액)	(3,934,800)

합계	511,135,674

## 23. 결손금

결손금
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

결손금	(1,116,548,382)

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

결손금	(1,125,088,363)

결손금의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

이익잉여금

기초	(1,125,088,363)

당기순이익(손실)	8,541,403

순확정급여부채의재측정요소	(1,422)

기말	(1,116,548,382)

전분기 (단위 : 천원)

이익잉여금

기초	(1,142,596,326)

당기순이익(손실)	56,090,892

순확정급여부채의재측정요소	(3,453)

기말	(1,086,508,887)

## 24. 법인세비용

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세부담액	0

일시적차이로 인한 이연법인세	0

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세	0

법인세비용(수익) 합계	0

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세부담액	0

일시적차이로 인한 이연법인세	0

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세	0

법인세비용(수익) 합계	0

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

토지재평가손익(세전기타포괄손익)	653,142,722

기타포괄손익에 포함되는, 재평가잉여금 변동에 관련되는 법인세	(138,072,247)

토지재평가손익(세후기타포괄손익)	515,070,475

확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)	47,433,169

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	(10,487,778)

확정급여제도의 재측정요소(세후기타포괄손익)	36,945,391

전환권대가(세전금액)	9,609,898

기타포괄손익에 포함되는, 전환권대가 관련 법인세	0

전환권대가(세후금액)	9,609,898

파생상품평가손익(세전기타포괄손익)	(3,498,321)

기타포괄손익에 포함되는, 파생상품평가손익에 관련되는 법인세	0

파생상품평가손익(세후금액)	(3,498,321)

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

토지재평가손익(세전기타포괄손익)	653,142,722

기타포괄손익에 포함되는, 재평가잉여금 변동에 관련되는 법인세	(138,072,247)

토지재평가손익(세후기타포괄손익)	515,070,475

확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)	47,434,591

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	(10,487,778)

확정급여제도의 재측정요소(세후기타포괄손익)	36,946,813

전환권대가(세전금액)	13,141,202

기타포괄손익에 포함되는, 전환권대가 관련 법인세	0

전환권대가(세후금액)	13,141,202

파생상품평가손익(세전기타포괄손익)	(3,934,800)

기타포괄손익에 포함되는, 파생상품평가손익에 관련되는 법인세	0

파생상품평가손익(세후금액)	(3,934,800)

## 25. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산의 변동	33,183,930

원재료투입 및 상품매입액	601,794,779

종업원급여	121,425,348

감가상각비	24,581,311

무형자산상각비	10,210,062

기타	105,233,452

합계	896,428,882

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산의 변동	(28,352,863)

원재료투입 및 상품매입액	726,683,871

종업원급여	121,081,423

감가상각비	26,318,197

무형자산상각비	17,897,427

기타	100,421,820

합계	964,049,875

(*) 매출원가 및 판매비와 관리비의 합계입니다.

## 26. 판매비와 관리비

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비	46,535,649

판매비	판매보증비	19,861,270

판매수수료	11,608,217

광고선전비	2,168,052

수출제비	7,489,396

판매촉진비(환입)	2,408,014

기타판매비	3,000,700

관리비	30,813,262

관리비	급여	11,458,166

퇴직급여	1,252,437

복리후생비	2,327,997

임차료	289,137

지급수수료	3,998,967

감가상각비	1,628,369

경상개발비	3,227,734

무형자산상각비	967,351

대손상각비(환입)	(1,602,779)

기타관리비	7,265,883

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비	38,044,442

판매비	판매보증비	17,613,627

판매수수료	22,612,960

광고선전비	3,404,924

수출제비	7,214,990

판매촉진비(환입)	(15,764,528)

기타판매비	2,962,469

관리비	35,349,218

관리비	급여	11,575,500

퇴직급여	1,288,550

복리후생비	2,385,271

임차료	2,749,828

지급수수료	4,409,919

감가상각비	1,490,234

경상개발비	2,756,313

무형자산상각비	738,552

대손상각비(환입)	613,378

기타관리비	7,341,673

## 27. 기타영업외수익 및 비용

기타영업외수익 및 비용 세부내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타영업외수익	19,200,570

기타영업외수익	외환차익	8,097,629

외화환산이익	9,722,928

유형자산처분이익	136,314

기타	1,243,699

기타영업외비용	11,479,996

기타영업외비용	외환차손	7,588,900

외화환산손실	450,896

유형자산처분손실	394,721

무형자산손상차손	23,713

매출채권처분손실	17,646

기타의대손상각비	0

기타	3,004,120

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타영업외수익	7,888,678

기타영업외수익	외환차익	3,479,901

외화환산이익	2,007,138

유형자산처분이익	1,026,592

기타	1,375,047

기타영업외비용	3,606,882

기타영업외비용	외환차손	2,074,969

외화환산손실	754,692

유형자산처분손실	452

무형자산손상차손	2,847

매출채권처분손실	154,740

기타의대손상각비	219,185

기타	399,997

## 28. 금융수익 및 금융비용

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	3,884,671

금융수익	이자수익	913,019

배당금수익	6,000

외환차익	2,039,490

외화환산이익	73,525

당기손익인식금융자산평가이익	21,872

파생상품평가이익	0

채무면제이익	830,765

금융비용	13,627,936

금융비용	이자비용	7,386,776

외환차손	2,308,250

외화환산손실	913,910

당기손익인식금융자산평가손실	0

파생상품거래손실	362,084

파생상품평가손실	2,656,916

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	50,419,660

금융수익	이자수익	1,748,134

배당금수익	6,000

외환차익	2,872,783

외화환산이익	214,150

당기손익인식금융자산평가이익	0

파생상품평가이익	45,578,593

채무면제이익	0

금융비용	15,944,101

금융비용	이자비용	8,414,395

외환차손	1,938,802

외화환산손실	96,593

당기손익인식금융자산평가손실	9,498

파생상품거래손실	0

파생상품평가손실	5,484,813

범주별 금융순손익
당분기 (단위 : 천원)

금융수익(비용)

자산과 부채	상각후원가측정 금융자산 및 금융부채	(6,752,138)

당기손익-공정가치측정 금융자산	27,872

파생상품자산및부채	(3,018,999)

자산과 부채 합계	(9,743,265)

전분기 (단위 : 천원)

금융수익(비용)

자산과 부채	상각후원가측정 금융자산 및 금융부채	(5,614,723)

당기손익-공정가치측정 금융자산	(3,498)

파생상품자산및부채	40,093,780

자산과 부채 합계	34,475,559

## 29. 주당순손익

기본주당순손익 산정내역
당분기 (단위 : 천원)

보통주

당기순이익(손실)	8,541,403

보통주에 귀속되는 손익	8,541,403

가중평균유통보통주식수(주)	196,404,254

기본주당손익(원)	43

희석주당이익(손실)	43

전분기 (단위 : 천원)

보통주

당기순이익(손실)	56,090,892

보통주에 귀속되는 손익	56,090,892

가중평균유통보통주식수(주)	187,961,604

기본주당손익(원)	298

희석주당이익(손실)	148

유통보통주식수 유통기간 내역
당분기

유통기간

주식	보통주	기초	범위	하위범위	2025-01-01

상위범위	2025-03-31

전환사채청구 1	하위범위

상위범위

전환사채청구 2	하위범위

상위범위

전환사채청구 3	하위범위

상위범위

전환사채청구 4	하위범위

상위범위

전환사채청구 5	하위범위

상위범위

전환사채청구 6	하위범위

상위범위

전분기

유통기간

주식	보통주	기초	범위	하위범위	2024-01-01

상위범위	2024-03-31

전환사채청구 1	하위범위	2024-03-19

상위범위	2024-03-31

전환사채청구 2	하위범위	2024-03-20

상위범위	2024-03-31

전환사채청구 3	하위범위	2024-03-21

상위범위	2024-03-31

전환사채청구 4	하위범위	2024-03-22

상위범위	2024-03-31

전환사채청구 5	하위범위	2024-03-25

상위범위	2024-03-31

전환사채청구 6	하위범위	2024-03-26

상위범위	2024-03-31

유통보통주식수 변동내역
당분기

총 발행주식수	가중치	유통주식수의 수량

주식	보통주	기초	196,404,254	90/90	196,404,254

전환사채청구 1	0	0

전환사채청구 2	0	0

전환사채청구 3	0	0

전환사채청구 4	0	0

전환사채청구 5	0	0

전환사채청구 6	0	0

주식 합계	196,404,254

전분기

총 발행주식수	가중치	유통주식수의 수량

주식	보통주	기초	186,956,024	91/91	186,956,024

전환사채청구 1	535,711	13/91	76,530

전환사채청구 2	6,408,725	12/91	845,107

전환사채청구 3	218,252	11/91	26,382

전환사채청구 4	297,619	10/91	32,705

전환사채청구 5	39,682	7/91	3,052

전환사채청구 6	330,687	6/91	21,804

주식 합계	187,961,604

희석주당손익의 상세 산정내역
당분기 (단위 : 천원)

보통주

보통주 당기순이익	8,541,403

전환사채의 세후 이자비용	0

희석보통주 당기순이익	8,541,403

가중평균유통보통주식수(주)	196,404,254

전환사채 전환효과	0

희석가중평균유통보통주식수(주)	196,404,254

희석주당이익(손실)(원)	43

전분기 (단위 : 천원)

보통주

보통주 당기순이익	56,090,892

전환사채의 세후 이자비용	(25,235,163)

희석보통주 당기순이익	30,855,729

가중평균유통보통주식수(주)	187,961,604

전환사채 전환효과	20,372,575

희석가중평균유통보통주식수(주)	208,334,179

희석주당이익(손실)(원)	148

## 30. 영업으로부터 창출된 현금흐름

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

분기순이익(손실)	8,541,403

조정사항	58,742,141

조정사항	퇴직급여	10,541,430

감가상각비	24,581,311

무형자산상각비	10,210,062

사용권자산감가상각비	845,398

무형자산손상차손	23,713

매출채권처분손실	17,646

외화환산손익	(8,431,646)

유형자산처분손익	258,407

이자손익	6,473,757

배당금 수익	(6,000)

당기손익인식지정금융자산평가이익	(21,872)

파생상품평가손익	2,656,916

재고자산평가손실환입	(766,106)

판매보증충당부채전입액	13,065,523

판매촉진비	0

수출제비용	1,864,186

대손상각비(환입)	(1,602,778)

기타의 대손상각비(환입)	(136,635)

사채상환이익	(830,765)

잡이익	(406)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	46,058,151

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 증가	(38,769,821)

미수금의 감소(증가)	(1,025,191)

재고자산의 감소(증가)	55,514,056

기타자산의 감소(증가)	(29,187,896)

매입채무의 증가(감소)	59,676,666

미지급금의 증가(감소)	(8,515,548)

미지급비용의 증가(감소)	(19,106,451)

제품보증충당부채의 감소	(7,438,530)

충당부채의 감소	(51,489,472)

퇴직금의지급	(22,520,423)

기타부채의 증가	5,941,817

영업에서 창출된 현금흐름	113,341,695

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

분기순이익(손실)	56,090,892

조정사항	18,375,244

조정사항	퇴직급여	10,272,241

감가상각비	26,318,197

무형자산상각비	17,897,427

사용권자산감가상각비	808,040

무형자산손상차손	2,847

매출채권처분손실	154,740

외화환산손익	(1,370,003)

유형자산처분손익	(1,026,139)

이자손익	6,666,262

배당금 수익	(6,000)

당기손익인식지정금융자산평가이익	9,498

파생상품평가손익	(40,093,780)

재고자산평가손실환입	2,302,458

판매보증충당부채전입액	11,663,773

판매촉진비	(17,931,755)

수출제비용	1,875,281

대손상각비(환입)	613,378

기타의 대손상각비(환입)	219,185

사채상환이익	0

잡이익	(406)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	55,864,439

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 증가	(85,098,354)

미수금의 감소(증가)	(591,585)

재고자산의 감소(증가)	(1,800,633)

기타자산의 감소(증가)	(29,765,486)

매입채무의 증가(감소)	164,855,665

미지급금의 증가(감소)	23,587,572

미지급비용의 증가(감소)	(16,993,564)

제품보증충당부채의 감소	(6,734,244)

충당부채의 감소	(10,517,370)

퇴직금의지급	(16,780,046)

기타부채의 증가	14,667,744

영업에서 창출된 현금흐름	130,330,575

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	(5,611,562)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	27,634,150

재무활동에서 생기는 부채의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

기초금액	재무활동에서 생기는 부채의 변동	기말금액

현금 변동 증가(감소)	비현금 변동(기타)

재무활동에서 생기는 부채	일반단기차입금	126,821,246	(24,130,476)	840,385	103,531,155

장기 차입금	0	50,000,000	0	50,000,000

전환사채	54,168,541	(16,715,970)	2,888,799	40,341,370

신주인수권부사채	126,831,352	0	8,034,559	134,865,911

리스부채	6,064,393	(1,343,871)	5,937,508	10,658,030

재무활동에서 생기는 부채 합계	313,885,532	7,809,683	17,701,251	339,396,466

전분기 (단위 : 천원)

기초금액	재무활동에서 생기는 부채의 변동	기말금액

현금 변동 증가(감소)	비현금 변동(기타)

재무활동에서 생기는 부채	일반단기차입금	45,258,032	(18,600,843)	(117,557)	26,539,632

장기 차입금	0	0	0	0

전환사채	89,768,108	0	(31,660,859)	58,107,249

신주인수권부사채	97,860,293	0	7,280,416	105,140,709

리스부채	8,600,532	(1,601,076)	1,767,959	8,767,415

재무활동에서 생기는 부채 합계	241,486,965	(20,201,919)	(22,730,041)	198,555,005

공급자 금융약정

차입금명칭

공급자 금융약정

거래상대방

신한은행, 하나은행, 우리은행 등

범위

하위범위	상위범위

이자율	0.0094	0.0460

당사는 특정 공급업체와의 거래에서 운전자본을 효율적으로 관리하기 위해 공급자금융약정(Supplier Financing Agreement)을 활용하고 있습니다. 본 약정은 금융기관이당사의 신용을 기반으로 공급업체에 대금을 선지급하고, 당사는 일정 기간 후 금융기관에 상환하는 구조로 운영됩니다. 본 약정에 따라 금융기관이 공급업체에 직접 지급한 대금은 당사의 차입금 또는 매입채무로 인식됩니다.

공급자 금융약정 관련 금융부채 장부금액과 재무상태표에 표시되는 항목
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 등	7,112,569

매입채무 등	이 중 공급자가 지급받은 금액	0

차입금	27,850,535

차입금	이 중 공급자가 지급받은 금액	27,850,535

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 등	6,453,260

매입채무 등	이 중 공급자가 지급받은 금액	0

차입금	35,914,815

차입금	이 중 공급자가 지급받은 금액	35,914,815

공급자금융약정에 해당하는 금융부채와 비교 가능한, 공급자금융약정에 해당하지 않는 매입채무의 지급기일 범위

지급기일 하위범위	지급기일 상위범위	범위 합계

공급자금융약정에 해당하는 금융부채	90

공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무	60	90

## 31. 부문별 보고

당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업손익 및 법인세비용차감전순손익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석 기재는 생략하였습니다.

지역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

매출

기업 전체 총계	영업부문	지역	한국	328,909,387

외국	유럽	353,142,472

아시아ㆍ태평양	19,300,303

기타	205,640,814

지역 합계	906,992,976

전분기 (단위 : 천원)

매출

기업 전체 총계	영업부문	지역	한국	447,075,801

외국	유럽	265,973,445

아시아ㆍ태평양	78,075,459

기타	190,258,706

지역 합계	981,383,411

비유동자산의 경우 대부분 국내에 소재하므로 별도 기재하지 아니하였으며 매출액의대부분은 개인 및 해외대리점과의 계약을 통해 발생하므로 매출액의 10%를 초과하는 주요 고객은 없습니다.

제품과 용역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

제품	769,673,211

상품 등	96,504,793

기타	40,814,972

합계	906,992,976

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

제품	850,256,998

상품 등	80,250,700

기타	50,875,713

합계	981,383,411

고객과의 계약
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수취채권	582,335,877

계약부채	116,128,519

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수취채권	532,393,323

계약부채	103,177,207

(*) 계약부채는 고객과의 계약에서 발생한 선수금과 기간에 걸쳐 이행하는 보증 및 운송계약으로부터 발생한 선수수익이 포함되어 있습니다.

## 32. 특수관계자

특수관계자 내역

특수관계자의 명칭

전체 특수관계자	특수관계자	최상위지배기업	KG케미칼㈜

지배기업	KG에코솔루션㈜

종속기업	KG Mobility Europe Parts Center B.V., KGM Australia, 케이지모빌리티커머셜㈜,KGM Europe GmbH, 에디슨에이아이㈜, Edison Motor India Private Ltd.Navabharath Edison Motors Pvt

기타특수관계자	KG 대규모기업집단 소속 계열회사

동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

매출	기타수익	자산취득	매입	기타비용

전체 특수관계자	최상위지배기업	KG케미칼㈜	0	0	0	36,005	0

그 밖의 특수관계자	KG ICT㈜	0	0	1,178,540	0	1,798,679

이데일리㈜	0	0	0	0	17,200

㈜KG에프앤비	0	0	770,755	0	243,389

㈜KG제로인	0	0	15,044	0	1,200

㈜이데일리씨앤비	0	362	0	0	100

㈜KG프레시	0	0	0	0	0

㈜KG써닝라이프	0	0	0	0	0

㈜KG모빌리언스	0	0	0	0	150

㈜KG에듀원	0	0	0	0	32,758

KG지엔에스㈜	1,242,071	0	0	0	1,033,615

㈜KG이니시스	0	0	0	0	2,536,154

㈜에스엘케이	0	0	0	0	41,161

LB전문투자형사모부동산투자신탁9호	0	0	0	0	262,880

KG캐피탈㈜	0	2,669	0	0	3,235,559

종속회사	KG Mobility Europe Parts Center B.V	11,145,209	0	0	0	0

KGM Australia	1,448,551	27,113	0	0	0

KGM Europe GmbH	56,106,317	0	0	0	0

KG에스앤씨㈜(*)	0	0	0	0	0

케이지모빌리티커머셜㈜	537,342	254,699	0	0	0

전체 특수관계자 합계	70,479,490	284,843	1,964,339	36,005	9,202,845

전분기 (단위 : 천원)

매출	기타수익	자산취득	매입	기타비용

전체 특수관계자	최상위지배기업	KG케미칼㈜	0	0	0	66,562	12,135

그 밖의 특수관계자	KG ICT㈜	0	0	1,020,000	0	1,673,814

이데일리㈜	0	0	0	0	16,000

㈜KG에프앤비	0	0	0	0	277,631

㈜KG제로인	0	0	4,730	0	1,200

㈜이데일리씨앤비	482	0	0	0	725

㈜KG프레시	0	0	0	0	4,800

㈜KG써닝라이프	24	0	0	0	100,309

㈜KG모빌리언스	0	0	0	0	150

㈜KG에듀원	0	0	0	0	18,500

KG지엔에스㈜	970,251	0	0	0	0

㈜KG이니시스	0	0	0	0	3,065,791

㈜에스엘케이	0	0	0	0	0

LB전문투자형사모부동산투자신탁9호	0	0	0	0	252,055

KG캐피탈㈜	39,417	0	0	0	10,352,771

종속회사	KG Mobility Europe Parts Center B.V	8,711,118	0	0	0	0

KGM Australia	59,775,410	0	0	0	2,897,669

KGM Europe GmbH	0	0	0	0	0

KG에스앤씨㈜(*)	6,357,870	84,507	1,043	7,561,232	0

케이지모빌리티커머셜㈜	4,755	236,721	0	0	0

전체 특수관계자 합계	75,859,327	321,228	1,025,773	7,627,794	18,673,550

(*) 흡수합병 전 발생한 거래가 포함되어 있습니다.

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	리스부채

전체 특수관계자	최상위지배기업	KG케미칼㈜	0	0	13,480	0	0

기타특수관계자	KG ICT㈜	0	0	0	2,118,779	787,696

이데일리엠㈜	0	0	0	0	0

㈜KG에프앤비	0	0	0	1,109,506	0

㈜KG제로인	0	0	0	0	0

㈜이데일리씨앤비	0	398	0	0	0

㈜KG써닝라이프	0	0	0	0	0

㈜KG모빌리언스	0	0	0	55	0

㈜에듀원	0	0	0	19,675	0

KG지엔에스㈜	0	0	0	1,136,976	0

㈜KG이니시스	0	0	0	141	0

㈜에스엘케이	0	0	0	21,409	0

LB전문투자형사모부동산투자신탁9호	0	751,500	0	0	2,692,821

종속회사	KG Mobility Europe Parts Center B.V	34,993,970	0	0	244,603	0

KGM Australia	90,178,662	0	0	17,079,218	0

KGM Europe GmbH	103,001,900	637,159	0	6,262,360	0

케이지모빌리티커머셜㈜	585,846	19,056,991	0	32,000	0

전체 특수관계자 합계	228,760,378	20,446,048	13,480	28,024,722	3,480,517

전기말 (단위 : 천원)

채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	리스부채

전체 특수관계자	최상위지배기업	KG케미칼㈜	0	0	12,971	400	0

기타특수관계자	KG ICT㈜	0	0	0	1,361,951	925,350

이데일리엠㈜	0	0	0	3,160	0

㈜KG에프앤비	0	0	0	671,775	0

㈜KG제로인	0	0	0	34,401	0

㈜이데일리씨앤비	0	433	0	0	0

㈜KG써닝라이프	11	0	0	0	0

㈜KG모빌리언스	0	0	0	4,555	0

㈜에듀원	0	0	0	4,815	0

KG지엔에스㈜	0	0	0	873,666	0

㈜KG이니시스	0	0	0	137	0

㈜에스엘케이	0	0	0	2,200	0

LB전문투자형사모부동산투자신탁9호	0	751,500	0	0	2,806,310

종속회사	KG Mobility Europe Parts Center B.V	28,849,481	0	0	177,337	0

KGM Australia	113,610,469	0	0	17,168,096	0

KGM Europe GmbH	49,920,220	637,159	0	0	0

케이지모빌리티커머셜㈜	0	18,800,000	0	0	0

전체 특수관계자 합계	192,380,181	20,189,092	12,971	20,302,493	3,731,660

특수관계자 자금거래에 관한 공시

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당분기 (단위 : 천원)

내역	대여거래

전체 특수관계자	종속기업	케이지모빌리티커머셜㈜

전분기 (단위 : 천원)

내역	대여거래

전체 특수관계자	종속기업	케이지모빌리티커머셜㈜	대여금	2,000,000

특수관계자와의 지급보증
(단위 : 천원)

지급보증의 구분

제공받은 지급보증	제공한 지급보증

연대보증	지급보증

보증처	KG모빌리티홀딩스㈜	당사(KG모빌리티)

피보증처명	당사(KG모빌리티)	케이지모빌리티커머셜㈜

특수관계자거래의 채권,채무에 대하여 제공하거나 제공받은 보증의 상세 내역에 대한 설명	당분기말 현재 당사는 전환사채와 관련하여 특수관계자인 KG모빌리티홀딩스㈜로부터사채원리금 상환에 대해 연대보증을 제공받고 있습니다. KG모빌리티홀딩스㈜는 2023년 6월 12일 임시주주총회에서 KG이티에스㈜에 피합병 승인 되어, 2023년 8월2일자로 KG이티에스㈜에 흡수합병되었습니다.KG모빌리티홀딩스㈜는 2023년 6월 12일 임시주주총회에서 KG에코솔루션㈜(구, KG이티에스㈜)에 피합병 승인되어, 2023년 8월 2일자로 KG에코솔루션㈜(구, KG이티에스㈜)에 흡수합병되었습니다.	당분기말 현재 당사는 종속회사인 케이지모빌리티커머셜㈜에 군산공장 투자와 관련 정부보조금 수취를 위하여 13,129,115천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래	13,129,115

주요 경영진에 대한 보상
당분기 (단위 : 천원)

주요 경영진

단기종업원급여	1,091,007

퇴직급여	737,253

전분기 (단위 : 천원)

주요 경영진

단기종업원급여	1,028,996

퇴직급여	565,758

## 33. 금융상품(1) - 위험관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 또한, 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제를 받는 대상은 아닙니다.재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 비유동금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

부채비율
당분기말 (단위 : 천원)

자본위험

부채	1,738,322,820

자본	1,443,385,290

부채비율	1.2043

전기말 (단위 : 천원)

자본위험

부채	1,619,730,779

자본	1,437,134,119

부채비율	1.1271

시장위험

위험

시장위험

환위험	이자율위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다.	당사는 변동금리부 차입금의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리를 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 당기말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다.	이자율 민감도 분석은 당기말 현재 비파생상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 0.5% 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 0.5% 높거나 낮은 경우, 당기말 당사의 당기손익은 하기와 같이 감소 또는 증가할 것이며, 이는 주로 변동금리부 차입금의 이자율변동위험 때문입니다.

환율변동위험
(단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	EUR	JPY	기타

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	당기말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정, 자본에 미치는 영향	당기말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정, 자본에 미치는 영향	당기말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정, 자본에 미치는 영향	당기말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정, 자본에 미치는 영향

시장변수 하락 시 당기손익 증가	2,823,899

시장변수 하락 시 당기손익 감소	8,393,661	30,379,452	9,354,031

시장변수 상승 시 당기손익 증가	8,393,661	30,379,452	9,354,031

시장변수 상승 시 당기손익 감소	2,823,899

이자율위험
(단위 : 천원)

위험

시장위험

이자율위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 0.5% 높거나 낮은 경우

시장변수 상승 시 당기손익 감소	779,726

시장변수 하락 시 당기손익 증가	779,726

신용위험 및 유동성위험

신용위험	유동성위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 지역에 분산되어 있습니다. 당사의 주요 매출유형인 대리점매출에 신용위험이 발생하면 대리점이 모든 위험을 부담합니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 당사는 대리점에 대하여 약정책임율과 약정초과율이라는 두가지의 관리지표를 이용하여 관리지표가 정해진 비율을 초과하면 출고제한을 가하여제품매출시 발생하는 신용위험을 이전하고 있습니다. 당사의 매출채권은 통상적으로 30일 이내에 모두 회수되지만, 어음 등으로 결제되는 경우 회수기간이 길어져 75일 정도 내에 회수되고 있습니다. 당사는 90일 초과 매출채권 및 사고채권(부도, 청산, 파산, 법정관리, 화의, 실종,완전자본잠식 등)에 대하여는 개별분석을 통하여 채권별 회수가능성을 검토하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 하기 기재된 표와 같습니다.	당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당사는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정 수준 이상인 국내외 금융기관에 매출채권을 매각하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석(명목가액 기준)은 하기 기재된 표와 같습니다.

신용위험
당분기말 (단위 : 천원)

신용위험에 대한 최대 노출정도

위험	신용위험	금융상품	매출채권및기타채권	654,178,676

단기금융상품	10,816,850

전기말 (단위 : 천원)

신용위험에 대한 최대 노출정도

위험	신용위험	금융상품	매출채권및기타채권	608,558,186

단기금융상품	791,465

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 매출채권 및 기타채권을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

유동성위험 관리 목적으로 보유한 금융자산에 대한 만기분석 공시
당분기말 (단위 : 천원)

1년 미만	1년 이후	합계 구간 합계

매입채무	372,363,500	0	372,363,500

미지급금	123,032,105	0	123,032,105

단기차입금	104,969,355	0	104,969,355

장기차입금	2,190,000	53,381,929	55,571,929

리스부채(장단기 포함)	4,967,642	6,879,107	11,846,749

파생상품부채	21,195,172	0	21,195,172

기타지급채무	523,979	0	523,979

전환사채	48,025,579	0	48,025,579

신주인수권부사채	159,768,063	0	159,768,063

장기미지급금	0	76,551	76,551

전기말 (단위 : 천원)

1년 미만	1년 이후	합계 구간 합계

매입채무	313,008,903	0	313,008,903

미지급금	124,764,892	0	124,764,892

단기차입금	128,976,782	0	128,976,782

장기차입금	0	0	0

리스부채(장단기 포함)	3,100,699	3,496,708	6,597,407

파생상품부채	18,938,578	0	18,938,578

기타지급채무	511,517	0	511,517

전환사채	65,650,803	0	65,650,803

신주인수권부사채	159,768,063	0	159,768,063

장기미지급금	0	76,761	76,761

(*) 만기분석시 예상 이자비용을 포함하였으며, 조기상환청구권의 기간을 고려하였습니다.

## 33. 금융상품(2) - 범주별 금융상품

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가	당기손익-공정가치측정 금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	86,261,196	0	86,261,196

단기금융상품	794,978	10,021,872	10,816,850

장기금융상품	4,000	0	4,000

매출채권및기타채권	654,178,676	0	654,178,676

비유동금융자산	0	580,000	580,000

파상상품자산	0	279,224	279,224

합계	741,238,850	10,881,096	752,119,946

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가	당기손익-공정가치측정 금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	72,233,556	0	72,233,556

단기금융상품	791,465	0	791,465

장기금융상품	4,000	0	4,000

매출채권및기타채권	608,558,186	0	608,558,186

비유동금융자산	0	580,000	580,000

파상상품자산	0	0	0

합계	681,587,207	580,000	682,167,207

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가	당기손익-공정가치측정 금융부채	금융부채, 범주 합계

매입채무 및 기타 채무	495,996,135	0	495,996,135

차입금	153,531,155	0	103,531,155

전환사채	40,341,370	0	40,341,370

신주인수권부사채	134,865,911	0	134,865,911

기타부채	10,658,030	0	10,658,030

파생상품부채	0	21,195,172	21,195,172

합계	835,392,601	21,195,172	856,587,773

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가	당기손익-공정가치측정 금융부채	금융부채, 범주 합계

매입채무 및 기타 채무	438,361,996	0	438,361,996

차입금	126,821,246	0	126,821,246

전환사채	54,168,541	0	54,168,541

신주인수권부사채	126,831,352	0	126,831,352

기타부채	6,064,393	0	6,064,393

파생상품부채	0	18,938,578	18,938,578

합계	752,247,528	18,938,578	771,186,106

금융자산 및 금융부채 공정가치
당분기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주

금융자산, 공정가치	752,119,946	0

금융자산, 공정가치	현금및현금성자산	86,261,196	0

단기금융상품	10,816,850	0

장기금융상품	4,000	0

매출채권 및 기타채권	654,178,676	0

비유동금융자산	580,000	0

파생상품자산	279,224	0

금융부채, 공정가치	0	856,587,773

금융부채, 공정가치	매입채무 및 기타 채무	0	495,996,135

차입금	0	153,531,155

전환사채	0	40,341,370

신주인수권부사채	0	134,865,911

기타부채	0	10,658,030

파생상품부채	0	21,195,172

전분기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주

금융자산, 공정가치	682,167,207

금융자산, 공정가치	현금및현금성자산	72,233,556

단기금융상품	791,465

장기금융상품	4,000

매출채권 및 기타채권	608,558,186

비유동금융자산	580,000

파생상품자산	0

금융부채, 공정가치	771,186,106

금융부채, 공정가치	매입채무 및 기타 채무	438,361,996

차입금	126,821,246

전환사채	54,168,541

신주인수권부사채	126,831,352

기타부채	6,064,393

파생상품부채	18,938,578

## 33. 금융상품(3) - 공정가치

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.-파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며,옵션인파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다.당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 2) 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)(수준 3) 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당기말 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측 가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

공정가치 서열체계
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1)	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)	비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당기손익-공정가치측정금융부채	0	0	17,355,115	17,355,115

통화선도(파생상품자산)	0	279,224	0	279,224

통화선도(파생상품부채)	0	3,840,057	0	3,840,057

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1)	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)	비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당기손익-공정가치측정금융부채	0	0	14,760,713	14,760,713

통화선도(파생상품자산)	0	0	0	0

통화선도(파생상품부채)	0	4,177,323	0	4,177,323

당사의 통화선도계약은 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 상기에서 설명한 바와 같이 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율을 통해 도출되므로, 당사는 통화선도의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.

통화선도계약
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2

통화선도(유동파생상품자산)	279,224

통화선도(유동파생상품부채)	3,840,057

수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 유의적인 공정가치 측정의 검토를 재무팀이 수행하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.수준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

부채

파생상품

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융부채	17,355,115

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	옵션가격결정모형

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	최근거래일 종가, 주가변동성 등

수준3으로 분류된 주요 금융상품 변동내역
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

부채

파생상품

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초	14,760,713

취득	0

처분	0

신주인수권행사	0

평가	2,594,402

기말	17,355,115

## 34. 보고기간 후 사건

수정을 요하지 않는 보고기간 후 사건

보고기간 후 사건 1	보고기간후 사건 2

수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 성격에 대한 기술	당사는 2025년 3월 10일 이사회 결의를 통하여 결손금 보전 및 재무구조개선 목적으로 액면가 5,000원의 보통주식을 액면가 1,000원으로 하는 무상감자(감자기준일 2025년 4월 11일)를 하였습니다.	보고기간말 이후 발행가 30,000,000천원의 전환사채(제120회)가 전환(전환가격: 5,040원)되어 보통주 5,952,380주가 발행되었습니다.