KG모빌리티 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

## 1. 회사의 개요

케이지모빌리티 주식회사(이하 "당사")는 1962년 12월 6일에 설립되었으며, 1975년 5월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사의 본사는 경기도 평택시 동삭로에 위치하고 있으며, 경기도 평택과 경상남도 창원에 공장을 두고 각종 자동차 및 동 부분품의 제조 및 판매업, 각종 중기 및 동 부분품의 제조 및 판매업, 각종 자동차 및 중기의 수리업 등을 영위하고 있습니다.
당분기말 현재 당사의 주요 주주 지분현황은 다음과 같습니다.

## 2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 요약분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 선별적 주석에는 직전 연차 보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. (2) 추정과 판단
한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
분기재무제표에서 사용된 당사의 회계추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일합니다.

## 3. 유의적인 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.
- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
동 연차개선은 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표, 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택, 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시, 기업회계기준서 제1109호 금융상품, 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

## 4. 현금및현금성자산과 파생금융상품

현금및현금성자산은 당사가 보유하고 있는 현금 및 요구불예금(당좌예금, 보통예금)으로, 현금성자산은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금자산(MMDA 등)으로 구성되어 있습니다.

당사는 장래에 수출대금 등의 입금시 예상되는 환율변동위험 등을 회피할 목적으로 (주)우리은행 등과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 모든 파생상품의 공정가치는 거래은행이 제공한 선도환율 등을 이용하여 평가하였습니다.

파생상품 및 위험회피회계처리 개요

구분	종류	파생상품계약 및 위험회피회계처리 내용

위험회피	현금흐름위험회피	현금흐름위험회피	통화선도	외화수금 예상분의 환율변동에 따른 현금흐름위험을 회피

당분기말 현재 당사가 체결한 파생상품은 없습니다.

파생상품 관련 장부금액
당분기말 (단위 : 천원)

파생상품자산	통화선도(파생상품부채)

유동파생상품자산	비유동파생상품자산	유동파생상품부채	유동파생상품부채

위험회피수단	현금흐름위험회피	파생상품 계약 유형	통화 관련	0	0	0	0

전기말 (단위 : 천원)

파생상품자산	통화선도(파생상품부채)

유동파생상품자산	비유동파생상품자산	유동파생상품부채	유동파생상품부채

위험회피수단	현금흐름위험회피	파생상품 계약 유형	통화 관련	0	0	4,177,323	0

## 5. 사용제한 금융상품

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

금융자산, 분류	현금 및 현금성자산	거래상대방	(주)우리은행

농협은행(주) 등	318,048	정부보조금

(주)신한은행 등

거래상대방 합계

단기금융상품	거래상대방	(주)우리은행	801,404	질권설정 등

농협은행(주) 등

(주)신한은행 등

거래상대방 합계

장기금융상품	거래상대방	(주)우리은행

농협은행(주) 등

(주)신한은행 등	4,000	당좌개설보증금

거래상대방 합계	1,123,452

전기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

금융자산, 분류	현금 및 현금성자산	거래상대방	(주)우리은행

농협은행(주) 등	1,106,877	정부보조금

(주)신한은행 등

거래상대방 합계

단기금융상품	거래상대방	(주)우리은행	791,465	질권설정 등

농협은행(주) 등

(주)신한은행 등

거래상대방 합계

장기금융상품	거래상대방	(주)우리은행

농협은행(주) 등

(주)신한은행 등	4,000	당좌개설보증금

거래상대방 합계	1,902,342

## 6. 비유동금융자산

비유동금융자산의 공시
(단위 : 천원)

당기손익-공정가치측정금융자산

지분율	비유동금융자산

측정 전체	취득원가	금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	(주) 한국비즈니스금융대부	0.0000	0

(주) 한국능률협회컨설팅	0.0150	60,000

자동차매매공제조합	0.0298	20,000

순자산가액	(주) 한국비즈니스금융대부	0.0000	0

(주) 한국능률협회컨설팅	0.0150	1,432,910

자동차매매공제조합	0.0298	20,000

비유동금융자산 장부금액
당분기말 (단위 : 천원)

기타비유동금융자산

금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	(주)한국비즈니스금융대부	0

(주)한국능률협회컨설팅	60,000

자동차매매공제조합	20,000

금융자산, 범주 합계	80,000

전기말 (단위 : 천원)

기타비유동금융자산

금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	(주)한국비즈니스금융대부	500,000

(주)한국능률협회컨설팅	60,000

자동차매매공제조합	20,000

금융자산, 범주 합계	580,000

당사는 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고, 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하여 취득원가로 측정하였습니다.

## 7. 매출채권 및 기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	차감: 대손충당금

유동매출채권	722,106,392	(945,847)

비유동매출채권	0	0

유동미수금	32,119,562	(417,570)

유동기타수취채권	45,457,147	0

비유동기타채권	19,491,616	0

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	차감: 대손충당금

유동매출채권	536,189,392	(3,796,070)

비유동매출채권	0	0

유동미수금	25,155,441	(359,247)

유동기타수취채권	49,438,291	0

비유동기타채권	20,901,891	0

매출채권 및 기타채권 합계
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

매출채권 및 기타유동채권 합계	798,319,684

매출채권 및 기타비유동채권 합계	19,491,616

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

매출채권 및 기타유동채권 합계	606,627,807

매출채권 및 기타비유동채권 합계	20,901,891

전대리스채권
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

전대리스채권	720,232

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

전대리스채권	1,287,793

(*) 전대리스채권이 상기과 같이 포함되어 있으며, 당반기 및 전반기 중 전대리스 계약으로 수취한 이자수익은 각각 다음과 같습니다.

전대리스 계약으로 수취한 이자수익
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	193,195

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	280,739

매출채권 및 기타채권의 연령별 내역
당분기말 (단위 : 천원)

매출채권 및 기타채권

금융자산, 분류	매출채권	장부금액	총장부금액	연체상태	발생 후 90일 이내	528,954,412

발생 후 91일 ~ 180일	134,331,325

발생 후 181일 ~ 270일	27,779,734

발생 후 271일 ~ 365일	11,969,635

발생 후 365일 초과	19,071,286

연체상태 합계	722,106,392

손상차손누계액	연체상태	발생 후 90일 이내

발생 후 91일 ~ 180일

발생 후 181일 ~ 270일

발생 후 271일 ~ 365일

발생 후 365일 초과

연체상태 합계	945,847

기타채권	총장부금액	연체상태	발생 후 90일 이내	27,039,347

발생 후 91일 ~ 180일	2,697,073

발생 후 181일 ~ 270일	7,500,247

발생 후 271일 ~ 365일	4,709,436

발생 후 365일 초과	55,122,222

연체상태 합계	97,068,325

손상차손누계액	연체상태	발생 후 90일 이내

발생 후 91일 ~ 180일

발생 후 181일 ~ 270일

발생 후 271일 ~ 365일

발생 후 365일 초과

연체상태 합계	417,570

전기말 (단위 : 천원)

매출채권 및 기타채권

금융자산, 분류	매출채권	장부금액	총장부금액	연체상태	발생 후 90일 이내	340,004,355

발생 후 91일 ~ 180일	84,112,089

발생 후 181일 ~ 270일	80,371,634

발생 후 271일 ~ 365일	9,844,591

발생 후 365일 초과	21,856,723

연체상태 합계	536,189,392

손상차손누계액	연체상태	발생 후 90일 이내

발생 후 91일 ~ 180일

발생 후 181일 ~ 270일

발생 후 271일 ~ 365일

발생 후 365일 초과

연체상태 합계	3,796,070

기타채권	총장부금액	연체상태	발생 후 90일 이내	28,532,983

발생 후 91일 ~ 180일	2,631,796

발생 후 181일 ~ 270일	3,325,279

발생 후 271일 ~ 365일	5,768,694

발생 후 365일 초과	55,236,871

연체상태 합계	95,495,623

손상차손누계액	연체상태	발생 후 90일 이내

발생 후 91일 ~ 180일

발생 후 181일 ~ 270일

발생 후 271일 ~ 365일

발생 후 365일 초과

연체상태 합계	359,247

(*) 기타채권은 미수금 및 기타수취채권으로 구성되어 있습니다.

매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권	기타채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(3,796,070)	(359,247)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	2,850,223	(58,323)

제거에 따른 감소, 금융자산	0	0

기말금융자산	(945,847)	(417,570)

전분기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권	기타채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(1,713,786)	(5,234,560)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(2,194,048)	(363,677)

제거에 따른 감소, 금융자산	0	418,550

기말금융자산	(3,907,834)	(5,179,687)

당사의 매출채권 중 일부는 차입금에 대해 담보로 제공되어 있습니다(주석 14).

## 8. 재고자산

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	60,950,895	(3,036,916)	57,913,979

제품	111,609,275	(5,882,582)	105,726,693

재공품	23,833,411	(598,109)	23,235,302

원재료	116,885,452	(16,160,600)	100,724,852

부재료	608,253	0	608,253

저장품	3,190,931	0	3,190,931

미착품	20,281,250	0	20,281,250

합계	337,359,467	(25,678,207)	311,681,260

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	59,199,333	(1,830,434)	57,368,899

제품	137,975,075	(3,372,375)	134,602,700

재공품	25,498,542	(960,542)	24,538,000

원재료	107,759,378	(5,135,863)	102,623,515

부재료	568,662	0	568,662

저장품	3,156,600	0	3,156,600

미착품	38,698,501	0	38,698,501

합계	372,856,091	(11,299,214)	361,556,877

당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 매출원가에서 차감된 재고자산평가손실 환입금액은 각각 다음과 같습니다.

재고자산 세부정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

매출원가

재고자산평가손실	14,589,849

재고자산평가손실환입	0

전분기 (단위 : 천원)

매출원가

재고자산평가손실	0

재고자산평가손실환입	1,174,784

## 9. 종속기업투자

당분기말 및 전기말 현재 종속기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
(*) 전기 중 지분 100%를 설립 취득하여 종속기업으로 분류하였습니다.

## 10. 기타자산

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동성 기타자산

유동성 기타자산	선급금	105,969,119

선급비용	41,074,430

당기법인세자산	187,332

합계	147,230,881

비유동성 기타자산

비유동성 기타자산	기타비유동자산	271,399

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동성 기타자산

유동성 기타자산	선급금	86,038,592

선급비용	25,234,244

당기법인세자산	601,367

합계	111,874,203

비유동성 기타자산

비유동성 기타자산	기타비유동자산	271,399

## 11. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

유형자산

유형자산	토지	장부금액	취득원가	429,040,572

재평가	653,142,722

정부보조금	(7,355)

상각누계액	0

손상차손누계액	0

장부금액 합계	1,082,175,939

건물	장부금액	취득원가	578,973,411

재평가	0

정부보조금	(3,483,202)

상각누계액	(273,875,246)

손상차손누계액	(156,894,823)

장부금액 합계	144,720,140

구축물	장부금액	취득원가	114,395,891

재평가	0

정부보조금	(115,950)

상각누계액	(72,592,920)

손상차손누계액	(30,909,244)

장부금액 합계	10,777,777

기계장치	장부금액	취득원가	1,250,782,102

재평가	0

정부보조금	(196,561)

상각누계액	(985,006,505)

손상차손누계액	(96,543,416)

장부금액 합계	169,035,620

차량운반구	장부금액	취득원가	7,500,461

재평가	0

정부보조금	(7,310)

상각누계액	(5,579,708)

손상차손누계액	(275,175)

장부금액 합계	1,638,268

공구와기구	장부금액	취득원가	1,652,059,431

재평가	0

정부보조금	(108,433)

상각누계액	(1,242,883,662)

손상차손누계액	(168,849,929)

장부금액 합계	240,217,407

비품	장부금액	취득원가	72,928,372

재평가	0

정부보조금	(135,078)

상각누계액	(52,016,838)

손상차손누계액	(2,817,690)

장부금액 합계	17,958,766

건설중인자산	장부금액	취득원가	32,719,955

재평가	0

정부보조금	0

상각누계액	0

손상차손누계액	(22,398)

장부금액 합계	32,697,557

미착기계	장부금액	취득원가	253,678

재평가	0

정부보조금	0

상각누계액	0

손상차손누계액	0

장부금액 합계	253,678

유형자산 합계	1,699,475,152

전기말 (단위 : 천원)

유형자산

유형자산	토지	장부금액	취득원가	429,040,572

재평가	653,142,722

정부보조금	(7,355)

상각누계액	0

손상차손누계액	0

장부금액 합계	1,082,175,939

건물	장부금액	취득원가	578,723,772

재평가	0

정부보조금	(3,564,549)

상각누계액	(267,677,259)

손상차손누계액	(156,894,823)

장부금액 합계	150,587,141

구축물	장부금액	취득원가	113,635,706

재평가	0

정부보조금	(121,522)

상각누계액	(72,128,347)

손상차손누계액	(30,944,432)

장부금액 합계	10,441,405

기계장치	장부금액	취득원가	1,167,462,285

재평가	0

정부보조금	(123,585)

상각누계액	(966,503,772)

손상차손누계액	(96,897,060)

장부금액 합계	103,937,868

차량운반구	장부금액	취득원가	7,849,353

재평가	0

정부보조금	(8,772)

상각누계액	(5,696,976)

손상차손누계액	(284,162)

장부금액 합계	1,859,443

공구와기구	장부금액	취득원가	1,567,273,822

재평가	0

정부보조금	(131,593)

상각누계액	(1,212,330,967)

손상차손누계액	(172,728,214)

장부금액 합계	182,083,048

비품	장부금액	취득원가	70,383,154

재평가	0

정부보조금	(126,310)

상각누계액	(49,456,160)

손상차손누계액	(2,852,353)

장부금액 합계	17,948,331

건설중인자산	장부금액	취득원가	89,959,438

재평가	0

정부보조금	0

상각누계액	0

손상차손누계액	(1,216,009)

장부금액 합계	88,743,429

미착기계	장부금액	취득원가	0

재평가	0

정부보조금	0

상각누계액	0

손상차손누계액	0

장부금액 합계	0

유형자산 합계	1,637,776,604

(*) 전기 이전 토지재평가로 인해 증가하였으며, 2024년 12월 31일 기준 및 2021년 3월 31일 기준으로 연결실체와 독립적인 평가법인인 ㈜감정평가법인 대일감정원에서 평가를 수행하였습니다.

유형자산 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

기초 유형자산	취득	처분	감가상각비	기타	기말 유형자산

유형자산	토지	1,082,175,939	0	0	0	0	1,082,175,939

건물	150,587,141	39,638	0	(6,116,639)	210,000	144,720,140

구축물	10,441,405	10,978	(4)	(584,949)	910,347	10,777,777

기계장치	103,937,868	11,284	(158)	(19,635,939)	84,722,565	169,035,620

차량운반구	1,859,443	54,840	(15,770)	(397,718)	137,473	1,638,268

공구와기구	182,083,048	232,801	(32,837)	(47,127,475)	105,061,870	240,217,407

비품	17,948,331	775,542	(413,972)	(3,017,447)	2,666,312	17,958,766

건설중인자산	88,743,429	133,550,461	(4)	0	(189,596,329)	32,697,557

미착기계	0	253,678	0	0	0	253,678

유형자산 합계	1,637,776,604	134,929,222	(462,745)	(76,880,167)	4,112,238	1,699,475,152

전분기 (단위 : 천원)

기초 유형자산	취득	처분	감가상각비	기타	기말 유형자산

유형자산	토지	707,877,603	0	(44,029)	0	0	707,833,574

건물	147,493,872	807,792	0	(5,939,490)	10,226,458	152,588,632

구축물	10,321,231	0	0	(687,004)	1,007,989	10,642,216

기계장치	70,080,950	10,850	(139,713)	(21,988,284)	56,632,403	104,596,206

차량운반구	1,515,369	170,177	(20)	(398,747)	690,589	1,977,368

공구와기구	181,530,471	1,393,900	(211)	(49,499,942)	62,915,008	196,339,226

비품	5,783,701	10,610,943	(18,443)	(2,663,510)	4,383,105	18,095,796

건설중인자산	67,329,234	137,656,847	0	0	(130,175,058)	74,811,023

미착기계	683,210	877,795	0	0	(1,552,999)	8,006

유형자산 합계	1,192,615,641	151,528,304	(202,416)	(81,176,977)	4,127,495	1,266,892,047

(*1) 당분기 중 기타증감은 자본화 원가로 유입된 금액은 1,857,479천원이며, 재고자산에서 차량운반구로 270,958천원, 차량운반구에서 재고자산으로 145,044천원이 대체되었습니다.(*2) 전분기 중 기타증감은 자본화 원가로 유입된 금액은 3,613,280천원이며, 재고자산에서 차량운반구로 516,767천원 대체 되었습니다. 자산취득을 목적으로 수령한 정부보조금 2,552천원은 기타에서 조정되었습니다.

유형자산 담보 제공 내역
(단위 : 천원)

토지	건물	유형자산 합계

장부금액	456,190,385	85,122,354	541,312,739

담보설정액	276,000,000

자본화된 차입원가
당분기 (단위 : 천원)

유형자산	무형자산	자산 합계

자본화된 차입원가	5,550,280	3,692,802	9,243,082

자본화이자율	0.1404

전분기 (단위 : 천원)

유형자산	무형자산	자산 합계

자본화된 차입원가	8,919,759	5,306,479	14,226,238

자본화이자율	0.1860

당분기 및 전분기 중 유형자산 및 무형자산으로 자본화된 차입원가는 각각 상기와 같습니다.

당사는 2021년 중 유형자산으로 분류되는 토지에 대해 후속 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책을 변경하였으며, 2024년 12월 31일 및 2021년 3월 31일을 기준일로 하여 당사와 독립적이고 전문적자격이 있는 평가법인인 ㈜감정평가법인 대일감정원이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. 평가는 공시지가기준법과 거래사례비교법에 의해 산정된 시산가액을 비교하고 합리성을 검토하여 최종금액을 검토하는 방식으로 결정하였습니다.

토지재평가
(단위 : 천원)

토지

영업권 이외의 무형자산, 재평가된 자산	1,082,175,939

영업권 이외의 무형자산, 재평가된 자산, 원가	429,033,217

## 12. 무형자산

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산

영업권 이외의 무형자산	개발비	장부금액	취득원가	824,414,746

정부보조금	0

상각누계액	(630,452,821)

손상차손누계액	(46,985,124)

장부금액 합계	146,976,801

산업재산권	장부금액	취득원가	7,857,974

정부보조금	0

상각누계액	(6,063,054)

손상차손누계액	(324,144)

장부금액 합계	1,470,776

기타무형자산	장부금액	취득원가	154,287,265

정부보조금	(4,148)

상각누계액	(48,921,901)

손상차손누계액	(744,782)

장부금액 합계	104,616,434

영업권 이외의 무형자산 합계	253,064,011

전기말 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산

영업권 이외의 무형자산	개발비	장부금액	취득원가	752,959,133

정부보조금	0

상각누계액	(597,960,983)

손상차손누계액	(46,985,124)

장부금액 합계	108,013,026

산업재산권	장부금액	취득원가	7,139,499

정부보조금	(70)

상각누계액	(5,672,859)

손상차손누계액	(295,593)

장부금액 합계	1,170,977

기타무형자산	장부금액	취득원가	151,040,627

정부보조금	(7,881)

상각누계액	(45,767,235)

손상차손누계액	(31,275,576)

장부금액 합계	73,989,935

영업권 이외의 무형자산 합계	183,173,938

무형자산 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산의 변동

기초	취득	처분	상각	손상	대체	기타	기말

무형자산 및 영업권	개발비	내부창출 여부	내부창출	108,013,026	0	0	(32,491,838)	0	71,455,613	0	146,976,801

외부 취득	0	0	0	0	0	0	0	0

산업재산권	내부창출	0	0	0	0	0	0	0	0

외부 취득	1,170,977	718,476	0	(390,125)	(28,552)	0	0	1,470,776

기타무형자산	내부창출	66,241,893	98,110,304	0	0	0	(71,455,613)	3,692,802	96,589,386

외부 취득	7,748,042	3,429,938	0	(3,150,932)	0	0	0	8,027,048

무형자산 및 영업권 합계	183,173,938	102,258,718	0	(36,032,895)	(28,552)	0	3,692,802	253,064,011

전분기 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산의 변동

기초	취득	처분	상각	손상	대체	기타	기말

무형자산 및 영업권	개발비	내부창출 여부	내부창출	163,855,065	0	0	(43,155,683)	0	0	0	120,699,382

외부 취득	0	0	0	0	0	0	0	0

산업재산권	내부창출	0	0	0	0	0	0	0	0

외부 취득	914,133	414,766	0	(306,148)	(16,584)	0	0	1,006,167

기타무형자산	내부창출	15,859,882	48,296,715	0	0	0	0	5,306,479	69,463,076

외부 취득	5,882,921	4,566,453	0	(1,967,347)	0	0	0	8,482,027

무형자산 및 영업권 합계	186,512,001	53,277,934	0	(45,429,178)	(16,584)	0	5,306,479	199,650,652

당분기 및 전분기 중 기타무형자산에 자본화원가로 유입된 금액은 다음과 같습니다.

기타무형자산 자본화원가
당분기 (단위 : 천원)

기타무형자산

자본화원가	3,692,802

전분기 (단위 : 천원)

기타무형자산

자본화원가	5,306,479

주요 개발비 내역
(단위 : 천원)

프로젝트명	장부금액	잔여상각기간

영업권 이외의 무형자산	개발비	RV	146,976,801	2 ~ 4 년

기타무형자산	RV	96,589,386	-

영업권 이외의 무형자산 합계	243,566,187

(*1) 상각을 개시한 경우 잔여상각기간을 기재하고, 시작하지 않은 경우는 "-"로만 표시하였습니다.(*2) 당분기말 현재 판매가 진행 중인 차종 관련 개발비입니다. (*3) 소비자의 요구 및 시장 상황에 대응하기 위해 당분기말 현재 진행 중인 차량 개발 프로젝트입니다.

연구와 개발과 관련하여 지출한 비용
당분기 (단위 : 천원)

연구와 개발 비용

기능별 항목	기타무형자산	101,803,106

제조원가	67,963,627

판매비와 일반관리비	13,126,366

기능별 항목 합계	182,893,099

전분기 (단위 : 천원)

연구와 개발 비용

기능별 항목	기타무형자산	53,603,194

제조원가	72,140,241

판매비와 일반관리비	10,982,081

기능별 항목 합계	136,725,516

## 13-1. 리스

사용권자산 장부금액 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

기초 사용권자산	증가	상각비	기타	기말 사용권자산

자산	토지와 건물	3,060,777	1,472,349	(908,515)	(35,611)	3,589,000

차량운반구	227,386	4,626,462	(1,233,590)	(40,450)	3,579,808

비품	1,300,646	0	(484,728)	0	815,918

자산 합계	4,588,809	6,098,811	(2,626,833)	(76,061)	7,984,726

전분기 (단위 : 천원)

기초 사용권자산	증가	상각비	기타	기말 사용권자산

자산	토지와 건물	3,308,812	665,648	(730,120)	(85,442)	3,158,898

차량운반구	1,749,393	530,257	(1,323,726)	(261,832)	694,092

비품	978,565	507,366	(424,595)	0	1,061,336

자산 합계	6,036,770	1,703,271	(2,478,441)	(347,274)	4,914,326

소액리스 및 단기리스 비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

사무기기 등의 소액리스료	876,372

건물 등의 단기리스료	6,550

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

사무기기 등의 소액리스료	548,588

건물 등의 단기리스료	42,613

금융리스채권의 만기분석 공시
당분기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 3년 이내	합계 구간 합계

할인되지 않은 총 리스료	704,557	39,700	744,257

금융리스채권에 관련되는 미실현 금융수익	(24,025)

금융리스 순투자	720,232

당기 리스채권으로부터 이자수익	193,195

전분기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 3년 이내	합계 구간 합계

할인되지 않은 총 리스료	1,880,163	355,750	2,235,913

금융리스채권에 관련되는 미실현 금융수익	(80,840)

금융리스 순투자	2,155,073

당기 리스채권으로부터 이자수익	280,739

## 13-2. 리스부채

리스부채 내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	3,905,418

비유동 리스부채	5,136,104

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	2,865,270

비유동 리스부채	3,199,123

리스부채 지급총액 및 이자비용은 당분기 및 전분기 각각 다음과 같습니다.

리스부채 지급총액 및 이자비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스 현금유출	4,030,124

리스부채에 대한 이자비용	625,494

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스 현금유출	4,970,033

리스부채에 대한 이자비용	414,092

## 14-1. 차입금 및 사채 - 차입금

단기차입금 내역
당분기말 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	단기차입금

차입금명칭	은행차입	거래상대방	국민은행	기능통화 또는 표시통화	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0452	20,000,000

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

경남은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0450	10,000,000

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

하나은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0470	20,000,000

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

우리은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

농협은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

신한은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0478	40,000,000

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

매출채권담보부채권	국민은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

경남은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

하나은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0491	5,039,738

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위	0.0251

상위범위	0.0257

범위 합계	38,036,413

우리은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

농협은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

신한은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

BANKER'S USANCE	국민은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

경남은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

하나은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위	0.0102

상위범위	0.0105

범위 합계	1,990,654

EUR	범위	하위범위	0.0225

상위범위	0.0229

범위 합계	2,406,706

우리은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위	0.0433

상위범위	0.0462

범위 합계	3,273,583

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0104	443,596

EUR	범위	하위범위	0.0221

상위범위	0.0231

범위 합계	4,365,432

농협은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0115	3,052,718

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

신한은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0107	7,510,452

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

차입금명칭 합계	156,119,292

전기말 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	단기차입금

차입금명칭	은행차입	거래상대방	국민은행	기능통화 또는 표시통화	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	20,000,000

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

경남은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

하나은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

우리은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

농협은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

신한은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	40,000,000

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

매출채권담보부채권	국민은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

경남은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

하나은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	30,906,431

우리은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

농협은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

신한은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

BANKER'S USANCE	국민은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

경남은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

하나은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	472,374

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	3,426,371

우리은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	10,613,856

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	569,727

농협은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	5,229,554

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	1,246,053

신한은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	14,356,880

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

차입금명칭 합계	126,821,246

(*) 당사는 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 소구의무를 부담하는 만기가 미도래한매출채권의 장부금액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도로 수령한 현금을 매출채권 담보차입금으로 인식하였습니다.

장기차입금
당분기말 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	차입금, 만기	장기차입금

차입금명칭	장기 차입금	일반자금대출	거래상대방	농협은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0399	2028-02-28	30,000,000

아이엠뱅크	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0447	2027-03-31	20,000,000

신한은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0450	2027-06-26	20,000,000

부산은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0450	2027-06-26	20,000,000

아이비케이 캐피탈	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0450	2027-06-26	20,000,000

광주은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0450	2027-06-26	10,000,000

국민은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0450	2027-06-26	10,000,000

제주은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0450	2027-06-26	5,000,000

신한캐피탈	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0450	2027-06-26	5,000,000

차입금명칭 합계	140,000,000

전기말 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	차입금, 만기	장기차입금

차입금명칭	장기 차입금	일반자금대출	거래상대방	농협은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

아이엠뱅크	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

신한은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

부산은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

아이비케이 캐피탈	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

광주은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

국민은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

제주은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

신한캐피탈	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

차입금명칭 합계

## 14-2. 차입금 및 사채 - 사채

당기말 및 전기말 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

전환사채내역
당분기말 (단위 : 천원)

전환사채(제119회)	전환사채(제120회)	전환사채(제121회)	차입금명칭 합계

만기보장수익률	0.0200

발행일	2023-02-01	2023-03-24

만기일	2028-03-24

명목금액	5,000,000	5,000,000

전환사채상환할증금	207,675

전환사채전환권조정	(530,411)

유동성대체액	(4,677,264)

합계	0

전기말 (단위 : 천원)

전환사채(제119회)	전환사채(제120회)	전환사채(제121회)	차입금명칭 합계

만기보장수익률	0.0200	0.0200	0.0200

발행일	2023-03-17	2023-03-24	2023-03-24

만기일	2028-03-17	2028-03-24	2028-03-24

명목금액	25,882,536	30,000,000	5,000,000	60,882,536

전환사채상환할증금	3,774,836

전환사채전환권조정	(10,488,831)

유동성대체액	(54,168,541)

합계	0

(*1) 당분기 중 119회차 전환사채의 일부(액면가액: 25,883백만원)가 상환되었습니다.(*2) 당분기 중 120회차 전환사채의 전액(액면가액: 30,000백만원, 전환주식수: 5,952,380주)이 전환되었습니다.(*3) 전기 중 119회차 전환사채의 일부(액면가액: 47,617백만원, 전환주식수: 9,447,889주)가 전환되었습니다.

전환사채의 주요 발행조건
(단위 : 원)

제 121회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2023-03-24

명목금액	5,000,000,000

만기일자	2028-03-24

이자율	0.0100

만기보장수익률	0.0200

전환권의 행사기간	2024-03-24 - 2028-02-24

전환권 행사가격	5,040

전환가격의 조정	1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다

전환권 행사주식수	사채 권면금액을 전환가격으로 나눈 주식수의 100%를 전환주식수로 한다.

조기상환권의 행사기간	발행일로부터 2 년이 되는날로부터 만기일 3 개월 전일까지

(*) 전환으로 발행될 주식의 시가하락에도 불구하고 전환권의 행사가격이 고정되어 있음에 따라 전환권대가를 자본으로 분류하였으며, 조기상환권은 비분리 요건을 충족함에 따라 별도로 분리하지 않았습니다.

유동성신주인수권부사채의 상세내역
당분기말 (단위 : 천원)

신주인수권부사채(제122회)

만기보장수익률	0.0300

발행일	2023-12-05

만기일자	2028-12-05

발행가액(단위:원)	150,497,705

가산: 상환할증금	9,270,358

차감: 신주인수권조정	(6,975,520)

합계	152,792,543

전기말 (단위 : 천원)

신주인수권부사채(제122회)

만기보장수익률	0.0300

발행일	2023-12-05

만기일자	2028-12-05

발행가액(단위:원)	150,497,705

가산: 상환할증금	9,270,358

차감: 신주인수권조정	(32,936,711)

합계	126,831,352

신주인수권부사채의 신주인수권(분리형)에 대해서 별도로 분리하여 파생상품부채로 공정가치로 인식하고 있으며, 관련 이자비용 및 유효이자율법을 적용한 상각에 따른 이자비용은 포괄손익계산서상 금융비용에 계상되어 있고 파생상품부채는 매 결산기말 공정가치로 평가하고 있습니다.당사는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 신주인수권부사채를 유동성사채로 분류하였습니다.

파생상품부채의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

파생상품부채	파생상품평가이익	파생상품평가손실

유동파생상품부채	비유동파생상품부채

파생상품 유형	신주인수권	10,846,743	0	3,913,969	0

전기말 (단위 : 천원)

파생상품부채	파생상품평가이익	파생상품평가손실

유동파생상품부채	비유동파생상품부채

파생상품 유형	신주인수권	14,760,713	0	49,451,965	0

전기 중 신주인수권 일부(341주)가 행사(행사가액: 6,729원)되었으며, 주식발행대금 납입은 신주인수권부사채로 대용 납입하였습니다. 당분기 및 전분기 중 신주인수권 관련 파생상품평가이익 및 파생상품평가손실을 상기와 같이 인식하였습니다.

보통주의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되어(리픽싱 조건) 파생상품부채로 인식된 신주인수권부사채의 내재파생상품이 당기손익에 미치는 영향
당분기 (단위 : 천원)

신주인수권(제122회)

최초 인식시점 장부금액	52,193,844

보고기간종료일 장부금액	10,846,743

A. 법인세차감전순손익	22,126,827

B. 당기 파생상품평가손익	3,913,970

C. 평가손익 제외 후 법인세차감전순손익(A-B)	18,212,857

전분기 (단위 : 천원)

신주인수권(제122회)

최초 인식시점 장부금액	52,193,844

보고기간종료일 장부금액	27,263,048

A. 법인세차감전순손익	41,501,151

B. 당기 파생상품평가손익	49,451,965

C. 평가손익 제외 후 법인세차감전순손익(A-B)	(7,950,814)

신주인수권부사채 주요 발행조건
(단위 : 원)

신주인수권부사채

신주인수권부사채에 관한 사항	1) 제122회 무보증 공모 신주인수권부사채 2) 분리형 신주인수권부사채 3) 현금납입 및 사채대용납입형 신주인수권부사채

발행일	2023-12-05

발행가액(단위:원)	150,500,000,000

만기일자	2028-12-05

이자율	0.0000

만기보장수익율	0.0300

신주인수권의 행사기간	2024년 1월 5일 ~ 2028년 11월 5일

신주인수권의 행사가격(단위: 원)	6,729

행사가액의 조정	1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 신주인수권, 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채를 발행 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면의 변경 등에 의하여 신주인수권 행사가액의 조정이 필요한 경우 3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정한다. 4) 발행일로부터 매3개월마다 가중산술평균주가에 따라 조정됨

신주인수권 행사주식수	사채 권면금액을 행사가격으로 나눈 주식수의 100%를 행사주식수로 한다.

조기상환권의 행사기간	발행일로부터 2년이 되는날로부터 및 그 이후 3개월마다 청구가능

## 15. 기타지급채무

기타지급채무에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

미지급비용	35,993,179

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

미지급비용	40,437,457

## 16. 제품보증충당부채

당분기 및 전분기 중 당사는 제품매출에 대해 보증수리를 실시하고 있으며, 이에 따라 예상되는 보증수리비용 추산액을 제품보증충당부채로 설정하고 있습니다．

제품보증충당부채 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

제품보증충당부채

기초 기타충당부채	124,922,011

기존 충당부채의 증가, 기타충당부채	37,557,713

사용된 충당부채, 기타충당부채	(21,957,068)

기말 기타충당부채	140,522,656

유동성	39,702,429

비유동성	100,820,227

전분기 (단위 : 천원)

제품보증충당부채

기초 기타충당부채	107,995,675

기존 충당부채의 증가, 기타충당부채	33,919,127

사용된 충당부채, 기타충당부채	(20,757,921)

기말 기타충당부채	121,156,881

유동성	38,770,839

비유동성	82,386,042

## 17. 기타부채

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동선수금	55,708,618

단기예수보증금	360,779

단기예수금	9,759,918

단기선수수익	43,174,550

유동반품충당부채	762,927

유동 기타부채 합계	109,766,792

장기선수수익	3,814,710

비유동 기타부채 합계	3,814,710

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동선수금	66,336,304

단기예수보증금	364,980

단기예수금	14,747,323

단기선수수익	31,669,275

유동반품충당부채	2,535,976

유동 기타부채 합계	115,653,858

장기선수수익	5,171,629

비유동 기타부채 합계	5,171,629

(*) 당사는 반품가능 매출액을 추정하여 미래 반품예상금액을 반품충당부채로 계상하고 있습니다.

## 18. 퇴직급여제도

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	400,243,680

사외적립자산, 공정가치	(621,409)

순확정급여부채	399,622,271

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	395,937,025

사외적립자산, 공정가치	(683,640)

순확정급여부채	395,253,385

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	395,937,025	(683,640)	395,253,385

순확정급여채무(자산)의 변동

순확정급여채무(자산)의 변동	당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	21,742,797	0	21,742,797

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	9,898,586	(17,092)	9,881,494

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	사외적립자산의 손실(위의 이자에 포함된 금액 제외)	0	5,356	5,356

제도에서 지급한 금액	(73,967)	73,967	0

지급액	(27,260,761)	0	(27,260,761)

기말 순확정급여부채(자산)	400,243,680	(621,409)	399,622,271

전분기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	342,804,937	(732,096)	342,072,841

순확정급여채무(자산)의 변동

순확정급여채무(자산)의 변동	당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	20,320,641	0	20,320,641

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	10,518,545	(22,463)	10,496,082

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	사외적립자산의 손실(위의 이자에 포함된 금액 제외)	0	9,495	9,495

제도에서 지급한 금액	(54,033)	54,033	0

지급액	(20,311,583)	0	(20,311,583)

기말 순확정급여부채(자산)	353,278,507	(691,031)	352,587,476

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

사외적립자산

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액	보험상품	621,409

전기말 (단위 : 천원)

사외적립자산

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액	보험상품	683,640

보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정
당분기말

가중범위

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0350

기대임금상승률(인플레이션 포함)	0.0300

전기말

가중범위

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0350

기대임금상승률(인플레이션 포함)	0.0300

당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AA+)의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다．

기타장기종업원급여제도와 관련하여 재무상태표상 구성항목
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동성기타장기종업원급여부채	346,829

기타장기종업원급여부채	10,573,251

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동성기타장기종업원급여부채	2,836,004

기타장기종업원급여부채	9,862,893

당사는 기타장기종업원급여부채의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 기타장기종업원급여부채의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AA+)의 수익률을 적용하고 있습니다.

## 19. 우발부채와 약정사항

당사는 전제품의 매출에 대해 제조물배상책임보험에 가입하고 있습니다.

법적소송우발부채에 대한 공시
(단위 : 백만원)

제소(원고)	피소(피고)

소송 건수	5	10

소송 금액	3,296	14,773

당사는 당기말 현재 진행중인 소송과 관련하여 손실금액을 합리적으로 추정하고 있습니다.

기타충당부채 증감내역
당분기 (단위 : 천원)

그 밖의 기타충당부채

기초 기타충당부채	21,344,269

증가	37,275,729

감소	(25,828,917)

기말 기타충당부채	32,791,081

전분기 (단위 : 천원)

그 밖의 기타충당부채

기초 기타충당부채	80,325,450

증가	67,312,097

감소	(100,776,590)

기말 기타충당부채	46,860,957

(*) 당사는 국내/해외 Co2 배출규제와 관련하여 기준연비와 배출량에 미달하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하고 있으며, 당기 중 하기 금액이 감소하여 당분기말 현재 다음과 같은 배출부채를 충당부채로 계상하고 있습니다.그 외 진행 중인 소송사건 등 향후 지급이 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

Co2 배출규제 관련 충당부채
(단위 : 천원)

기타충당부채

그 밖의 기타충당부채

배출부채

기존 충당부채의 감소, 기타충당부채	0

기타충당부채	10,646,754

타인으로부터 제공 받은 지급보증 내역
(단위 : 천원)

보증처	기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)

지급보증의 구분	제공받은 지급보증	이행지급	서울보증보험	4,496,049

공탁	서울보증보험	548,350

선금	서울보증보험	355,580

계약	서울보증보험	1,092,829

인허가	서울보증보험	40,000

하자	서울보증보험	360,948

상업신용보험증권	서울보증보험	13,978,200

지급보증의 구분 합계	20,871,956

특수관계자 연대보증
당사가 특수관계자로부터 제공 받고 있는 지급보증 등의 내역은 주석 32에 기재되어 있습니다.

타인에게 제공한 지급보증
당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 주석 32에 기재되어 있습니다.

당분기말 현재 당사는 (주)신한은행 외 3개 금융기관과 수입신용장 등의 약정을 맺고 있으며, 동 약정에 대한 통합 한도금액은 US$74백만입니다.

금융기관과 체결한 약정사항

신한은행	하나은행	우리은행	농협은행	거래상대방 합계

약정에 대한 설명	수입신용장 등의 약정	수입신용장 등의 약정	수입신용장 등의 약정	수입신용장 등의 약정

약정기간	2025.04.26~2026.04.26	2025.08.14~2026.08.18	2025.08.23~2026.08.21	2025.08.04~2026.08.04

총 대출약정금액(USD) [USD, 일]	30,000,000	15,000,000	14,000,000	15,000,000	74,000,000

실행금액(USD) [USD, 일]	0	0	2,334,605	0	2,334,605

실행금액(EUR) [EUR, 일]	0	1,463,488	2,654,565	0	4,118,053

실행금액(JPY) [JPY, 일]	795,826,246	210,934,682	47,004,504	323,473,668	1,377,239,100

(*) 수입신용장 약정은 USD 통화를 기준으로 체결되었으며, USD 통화를 기준으로 한 한도 금액 이내에서 USD, EUR, JPY 수입신용장 거래가 이루어지고 있습니다. 차입금 계상액은 실제 사용 통화인 USD, EUR, JPY 로 기재되었습니다.

당분기말 현재 당사는 신한은행 등에 일반대출 약정서 체결에 따라 230,000,000천원을 차입하였으며, 관련 담보제공자산은 다음과 같습니다.

유형자산 담보 약정
(단위 : 천원)

약정의 유형

담보대출

유형자산	유형자산 합계

토지	건물

장부금액	456,190,385	85,122,354	541,312,739

담보설정액	276,000,000

차입부채	230,000,000

## 20. 자본금

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수(주)	3,000,000,000

발행주식수(주)	202,374,912

1주의 금액(원)	1,000

자본금	202,374,912

전기말 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수(주)	3,000,000,000

발행주식수(주)	196,404,254

1주의 금액(원)	5,000

자본금	982,021,270

(*) 당사는 2025년 3월 10일 이사회 결의를 통하여 결손금 보전 및 재무구조개선 목적으로 액면가 5,000원의 보통주식을 액면가 1,000원으로 하는 무상감자(감자기준일 2025년 4월 11일)를 하였습니다.

발행주식수의 변동내역
당분기

보통주

기초발행주식수(주)	196,404,254

전환사채의 전환(주)	5,952,380

신주인수권부사채의 행사(주)	0

출자전환(주)	18,278

기말발행주식수(주)	202,374,912

전분기

보통주

기초발행주식수(주)	186,956,024

전환사채의 전환(주)	9,447,889

신주인수권부사채의 행사(주)	341

출자전환(주)	0

기말발행주식수(주)	196,404,254

(*1) 당분기 중 120회차 전환사채의 전액(액면가액: 30,000백만원, 전환주식수: 5,952,380주)이 전환되었으며, 전분기 중 119회차 전환사채의 일부(액면가액: 47,617백만원, 전환주식수: 9,447,889주)가 전환되었습니다.(*2) 전분기 중 122회차 신주인수권부사채(분리형)의 신주인수권 일부(341주)가 행사되었습니다.

## 21. 기타불입자본

기타불입자본 내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

주식할인발행차금	(11,380,327)

감자차익	1,879,495,959

전환권대가	1,067,109

기타자본잉여금	3,013,090

합계	1,872,195,831

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

주식할인발행차금	(15,870,304)

감자차익	1,070,069,416

전환권대가	13,141,202

기타자본잉여금	1,725,225

합계	1,069,065,539

## 22. 기타자본구성요소

기타자본구성요소
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

자산재평가잉여금	515,070,474

현금흐름위험회피파생상품평가이익	0

합계	515,070,474

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

자산재평가잉여금	515,070,474

현금흐름위험회피파생상품평가이익	(3,934,800)

합계	511,135,674

## 23. 결손금

결손금
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

결손금	(1,103,563,276)

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

결손금	(1,125,088,363)

결손금의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

이익잉여금

기초	(1,125,088,363)

당기순이익(손실)	21,530,443

순확정급여부채의재측정요소	5,356

기말	(1,103,563,276)

전분기 (단위 : 천원)

이익잉여금

기초	(1,142,596,326)

당기순이익(손실)	40,973,072

순확정급여부채의재측정요소	9,495

기말	(1,101,632,749)

## 24. 법인세비용

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세부담액	596,384

일시적차이로 인한 이연법인세	0

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세	0

법인세비용(수익) 합계	596,384

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세부담액	528,079