KG모빌리티 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 회사의 개요 (연결)

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 케이지모빌리티 주식회사(이하 "당사")는 1962년 12월 6일에 설립되었으며, 1975년 5월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.
당사의 본사는 경기도 평택시 동삭로에 위치하고 있으며, 경기도 평택과 경상남도 창원에 공장을 두고 각종 자동차 및 동 부분품의 제조 및 판매업, 각종 중기 및 동부분품의 제조 및 판매업, 각종 자동차 및 중기의 수리업 등을 영위하고 있습니다.
당분기말 현재 당사의 주요 주주 지분현황은 다음과 같습니다.
연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어있습니다.

## 2. 재무제표 작성기준 (연결)

(1) 회계기준의 적용연결실체의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 요약분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 선별적 주석에는 직전 연차 보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한설명을 포함하고 있습니다.
(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일합니다.

## 3. 유의적인 회계정책 (연결)

중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11동 연차개선은 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표, 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택, 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시, 기업회계기준서 제1109호 금융상품, 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

## 4. 현금및현금성자산과 파생금융상품 (연결)

(1) 현금및현금성자산은 연결실체가 보유하고 있는 현금 및 요구불예금(당좌예금, 보통예금)으로, 현금성자산은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고가치변동의 위험이 경미한 예금자산(MMDA 등)으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결실체는 장래에 수출대금 등의 입금시 예상되는 환율변동위험 등을 회피할 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있으며, 모든 파생상품의 공정가치는 거래은행이 제공한 선도환율 등을 이용하여 평가하였습니다.

파생상품 및 위험회피회계처리 개요

구분	종류	파생상품계약 및 위험회피회계처리 내용

위험회피	현금흐름위험회피	현금흐름위험회피현금흐름위험회피	통화선도	외화수금 예상분의 환율변동에 따른 현금흐름위험을 회피

(4) 당분기말 현재 연결실체가 체결한 파생상품은 없습니다.

파생상품 관련 장부금액
당분기 (단위 : 천원)

파생상품자산	파생상품부채

유동파생상품자산	비유동파생상품자산	유동파생상품부채	유동파생상품부채

위험회피수단	현금흐름위험회피	파생상품 계약 유형	통화 관련	0	0	0	0

전분기 (단위 : 천원)

파생상품자산	파생상품부채

유동파생상품자산	비유동파생상품자산	유동파생상품부채	유동파생상품부채

위험회피수단	현금흐름위험회피	파생상품 계약 유형	통화 관련	4,177,323

## 5. 사용제한 금융상품 (연결)

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

금융자산, 분류	현금 및 현금성자산	거래상대방	(주)우리은행 등	0

농협은행(주) 등	328,030	정부보조금 등

거래상대방 합계

단기금융상품	거래상대방	(주)우리은행 등	801,404	질권설정

농협은행(주) 등

거래상대방 합계

장기금융상품	거래상대방	(주)우리은행 등

농협은행(주) 등	7,107,875	에스크로 계좌 유보금 등

거래상대방 합계	8,237,309

전기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

금융자산, 분류	현금 및 현금성자산	거래상대방	(주)우리은행 등

농협은행(주) 등	1,113,857	정부보조금 등

거래상대방 합계

단기금융상품	거래상대방	(주)우리은행 등	791,465	질권설정

농협은행(주) 등

거래상대방 합계

장기금융상품	거래상대방	(주)우리은행 등

농협은행(주) 등	7,113,387	에스크로 계좌 유보금 등

거래상대방 합계	9,018,709

(*) 연결실체는 미확정회생담보권 및 회생채권 등의 변제를 위해 에스크로 계좌에 유보금액 7,103,875천원을 예치하고 있습니다.

## 6. 비유동금융자산 (연결)

비유동금융자산의 공시
(단위 : 천원)

지분율	비유동금융자산

측정 전체	취득원가	금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	(주) 한국비즈니스금융대부	0.0000	0

(주) 한국능률협회컨설팅	0.0150	60,000

자동차매매공제조합	0.0298	20,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기계설비건설공제조합	0.0000	44,604

순자산가액	당기손익인식금융자산	(주) 한국비즈니스금융대부	0.0000	0

(주) 한국능률협회컨설팅	0.0150	1,432,910

자동차매매공제조합	0.0298	20,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기계설비건설공제조합	0.0000	51,324

비유동금융자산 장부금액
당분기말 (단위 : 천원)

기타비유동금융자산

금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	한국비즈니스금융대부	0

한국능률협회컨설팅	60,000

자동차매매공제조합	20,000

기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산	기계설비공제조합	51,324

금융자산, 범주 합계	131,324

전기말 (단위 : 천원)

기타비유동금융자산

금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	한국비즈니스금융대부	500,000

한국능률협회컨설팅	60,000

자동차매매공제조합	20,000

기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산	기계설비공제조합	51,324

금융자산, 범주 합계	631,324

(*) 연결실체는 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고,취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하여 취득원가로 측정하였습니다.

## 7. 매출채권 및 기타채권 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	차감: 대손충당금

유동매출채권	439,768,088	(1,251,143)

비유동매출채권	381,552	0

유동미수금	32,879,417	(434,095)

유동기타수취채권	41,493,929	(15,013,027)

비유동기타채권	19,625,496	0

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	차감: 대손충당금

유동매출채권	369,488,105	(4,250,586)

비유동매출채권	381,552	0

유동미수금	27,952,759	(365,262)

유동기타수취채권	46,222,871	(15,013,027)

비유동기타채권	21,021,551	0

매출채권 및 기타채권 합계
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

매출채권 및 기타유동채권 합계	497,443,169

매출채권 및 기타비유동채권 합계	20,007,048

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

매출채권 및 기타유동채권 합계	424,034,860

매출채권 및 기타비유동채권 합계	21,403,103

(*) 당분기말 및 전기말 현재 전대리스채권은 각각 720,232천원과 1,287,793천원이 포함되어 있으며, 당분기 및 전분기 중 전대리스 계약으로 수취한 이자수익은 각각 193,195천원과 280,739천원입니다.

전대리스채권
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

전대리스채권	720,232

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

전대리스채권	1,287,793

(*) 전대리스채권이 상기과 같이 포함되어 있으며, 당반기 및 전반기 중 전대리스 계약으로 수취한 이자수익은 각각 다음과 같습니다.

전대리스 계약으로 수취한 이자수익
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	193,195

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	280,739

매출채권 및 기타채권의 연령별 내역
당분기말 (단위 : 천원)

매출채권 및 기타채권

금융자산, 분류	매출채권	장부금액	총장부금액	연체상태	발생 후 90일 이내	421,004,766

발생 후 91일 ~ 180일	10,105,748

발생 후 181일 ~ 270일	7,299,876

발생 후 271일 ~ 365일	700,729

발생 후 365일 초과	1,038,521

연체상태 합계	440,149,640

손상차손누계액	연체상태	발생 후 90일 이내

발생 후 91일 ~ 180일

발생 후 181일 ~ 270일

발생 후 271일 ~ 365일

발생 후 365일 초과

연체상태 합계	1,251,143

기타채권	총장부금액	연체상태	발생 후 90일 이내	27,736,441

발생 후 91일 ~ 180일	2,697,746

발생 후 181일 ~ 270일	7,502,780

발생 후 271일 ~ 365일	4,710,100

발생 후 365일 초과	51,351,775

연체상태 합계	93,998,842

손상차손누계액	연체상태	발생 후 90일 이내

발생 후 91일 ~ 180일

발생 후 181일 ~ 270일

발생 후 271일 ~ 365일

발생 후 365일 초과

연체상태 합계	15,447,122

전기말 (단위 : 천원)

매출채권 및 기타채권

금융자산, 분류	매출채권	장부금액	총장부금액	연체상태	발생 후 90일 이내	304,941,288

발생 후 91일 ~ 180일	56,842,613

발생 후 181일 ~ 270일	487,031

발생 후 271일 ~ 365일	166,787

발생 후 365일 초과	7,431,938

연체상태 합계	369,869,657

손상차손누계액	연체상태	발생 후 90일 이내

발생 후 91일 ~ 180일

발생 후 181일 ~ 270일

발생 후 271일 ~ 365일

발생 후 365일 초과

연체상태 합계	4,250,586

기타채권	총장부금액	연체상태	발생 후 90일 이내	31,348,503

발생 후 91일 ~ 180일	2,679,087

발생 후 181일 ~ 270일	3,335,148

발생 후 271일 ~ 365일	5,783,910

발생 후 365일 초과	52,050,533

연체상태 합계	95,197,181

손상차손누계액	연체상태	발생 후 90일 이내

발생 후 91일 ~ 180일

발생 후 181일 ~ 270일

발생 후 271일 ~ 365일

발생 후 365일 초과

연체상태 합계	15,378,289

(*) 기타채권은 미수금 및 기타수취채권으로 구성되어 있습니다.

매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권	기타채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(4,250,586)	(15,378,289)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	2,999,443	(68,833)

제거에 따른 감소, 금융자산	0	0

기말금융자산	(1,251,143)	(15,447,122)

전분기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권	기타채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(2,579,910)	(20,737,519)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(489,774)	(74,321)

제거에 따른 감소, 금융자산	11,395	413,665

기말금융자산	(3,058,289)	(20,398,175)

연결실체의 매출채권 중 일부는 차입금에 대해 담보로 제공되어 있습니다(주석 14).

## 8. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	86,862,063	(7,804,205)	79,057,858

제품	272,947,452	(6,463,006)	266,484,446

재공품	27,425,128	(826,092)	26,599,036

원재료	146,230,042	(17,102,538)	129,127,504

부재료	608,253	0	608,253

저장품	3,190,931	0	3,190,931

미착품	67,353,538	0	67,353,538

기타재고자산	11,066	0	11,066

합계	604,628,473	(32,195,841)	572,432,632

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	70,903,594	(5,833,924)	65,069,670

제품	253,574,491	(3,800,017)	249,774,474

재공품	28,859,692	(1,658,464)	27,201,228

원재료	126,767,259	(5,446,338)	121,320,921

부재료	568,662	0	568,662

저장품	3,156,600	0	3,156,600

미착품	70,434,894	0	70,434,894

기타재고자산	118,862	0	118,862

합계	554,384,054	(16,738,743)	537,645,311

재고자산평가충당금
연결실체는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 당분기 중 매출원가에 가산된 재고평가손실금액은 15,334,947천원, 전분기 중매출원가에서 차감된 재고평가손실환입금액은 1,031,573천원입니다.

재고자산 세부정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

매출원가

재고자산평가손실	15,334,947

재고자산평가손실환입	0

전분기 (단위 : 천원)

매출원가

재고자산평가손실	0

재고자산평가손실환입	(1,031,573)

## 9. 종속기업 및 공동기업투자 (연결)

(1) 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
(*1) 케이지모빌리티커머셜(주)의 종속기업입니다.(*2) 당분기 중 파산으로 인하여 종속기업에서 제외되었습니다.
(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 주요 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기말
② 전기말
(*) KG에스앤씨(주)는 전기 중 지배기업과 합병(합병기일: 12월 30일)하여 자산, 부채,자본 내역은 기재하지 않았습니다.

## 10. 기타자산 (연결)

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동성 기타자산

유동성 기타자산	선급금	113,133,782

선급비용	46,551,008

당기법인세자산	203,118

합계	159,887,908

비유동성 기타자산

비유동성 기타자산	기타비유동자산	792,719

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동성 기타자산

유동성 기타자산	선급금	89,114,390

선급비용	27,178,332

당기법인세자산	619,849

합계	116,912,571

비유동성 기타자산

비유동성 기타자산	기타비유동자산	792,719

## 11. 유형자산 (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

유형자산

유형자산	토지	장부금액	취득원가	440,586,791

재평가	653,142,722

정부보조금	(7,355)

상각누계액	0

손상차손누계액	0

장부금액 합계	1,093,722,158

건물	장부금액	취득원가	620,000,125

재평가	0

정부보조금	(10,736,723)

상각누계액	(279,936,537)

손상차손누계액	(156,894,823)

장부금액 합계	172,432,042

구축물	장부금액	취득원가	115,305,777

재평가	0

정부보조금	(115,950)

상각누계액	(72,750,095)

손상차손누계액	(30,909,244)

장부금액 합계	11,530,488

기계장치	장부금액	취득원가	1,266,999,548

재평가	0

정부보조금	(2,412,520)

상각누계액	(992,709,569)

손상차손누계액	(96,543,415)

장부금액 합계	175,334,044

차량운반구	장부금액	취득원가	13,213,068

재평가	0

정부보조금	(87,066)

상각누계액	(6,814,435)

손상차손누계액	(341,013)

장부금액 합계	5,970,554

공구와기구	장부금액	취득원가	1,659,283,359

재평가	0

정부보조금	(120,237)

상각누계액	(1,247,150,145)

손상차손누계액	(168,849,929)

장부금액 합계	243,163,048

비품	장부금액	취득원가	75,692,496

재평가	0

정부보조금	(152,021)

상각누계액	(54,095,359)

손상차손누계액	(2,817,690)

장부금액 합계	18,627,426

건설중인자산	장부금액	취득원가	36,799,555

재평가	0

정부보조금	0

상각누계액	0

손상차손누계액	(22,398)

장부금액 합계	36,777,157

미착기계	장부금액	취득원가	253,678

재평가	0

정부보조금	0

상각누계액	0

손상차손누계액	0

장부금액 합계	253,678

유형자산 합계	1,757,810,595

전기말 (단위 : 천원)

유형자산

유형자산	토지	장부금액	취득원가	440,586,791

재평가	653,142,722

정부보조금	(7,355)

상각누계액	0

손상차손누계액	0

장부금액 합계	1,093,722,158

건물	장부금액	취득원가	619,750,487

재평가	0

정부보조금	(10,965,604)

상각누계액	(272,969,300)

손상차손누계액	(156,894,823)

장부금액 합계	178,920,760

구축물	장부금액	취득원가	114,533,843

재평가	0

정부보조금	(121,521)

상각누계액	(72,270,137)

손상차손누계액	(30,944,433)

장부금액 합계	11,197,752

기계장치	장부금액	취득원가	1,181,805,452

재평가	0

정부보조금	(2,607,978)

상각누계액	(973,089,469)

손상차손누계액	(96,897,061)

장부금액 합계	109,210,944

차량운반구	장부금액	취득원가	12,270,616

재평가	0

정부보조금	(120,375)

상각누계액	(6,676,098)

손상차손누계액	(350,000)

장부금액 합계	5,124,143

공구와기구	장부금액	취득원가	1,573,976,281

재평가	0

정부보조금	(145,627)

상각누계액	(1,215,954,349)

손상차손누계액	(172,728,215)

장부금액 합계	185,148,090

비품	장부금액	취득원가	72,756,943

재평가	0

정부보조금	(147,345)

상각누계액	(51,325,503)

손상차손누계액	(2,852,354)

장부금액 합계	18,431,741

건설중인자산	장부금액	취득원가	91,182,616

재평가	0

정부보조금	0

상각누계액	0

손상차손누계액	(1,216,008)

장부금액 합계	89,966,608

미착기계	장부금액	취득원가	0

재평가	0

정부보조금	0

상각누계액	0

손상차손누계액	0

장부금액 합계	0

유형자산 합계	1,691,722,196

(*) 전기 이전 토지재평가로 인해 증가하였으며, 2024년 12월 31일 기준 및 2021년 3월 31일 기준으로 연결실체와 독립적인 평가법인인 ㈜감정평가법인 대일감정원에서 평가를 수행하였습니다.

유형자산 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

기초 유형자산	취득	처분	감가상각비	기타	기말 유형자산

유형자산	토지	1,093,722,158	0	0	0	0	1,093,722,158

건물	178,920,760	39,638	0	(6,738,356)	210,000	172,432,042

구축물	11,197,752	22,727	(4)	(600,334)	910,347	11,530,488

기계장치	109,210,944	690,303	(158)	(20,386,298)	85,819,253	175,334,044

차량운반구	5,124,143	3,363,418	(1,803,957)	(889,689)	176,639	5,970,554

공구와기구	185,148,090	754,269	(32,837)	(47,768,344)	105,061,870	243,163,048

비품	18,431,741	1,131,391	(414,210)	(3,206,130)	2,684,634	18,627,426

건설중인자산	89,966,608	137,625,242	(4)	0	(190,814,689)	36,777,157

미착기계	0	253,678	0	0	0	253,678

유형자산 합계	1,691,722,196	143,880,666	(2,251,170)	(79,589,151)	4,048,054	1,757,810,595

전분기 (단위 : 천원)

기초 유형자산	취득	처분	감가상각비	기타	기말 유형자산

유형자산	토지	718,737,323	0	(44,028)	0	0	718,693,295

건물	174,826,920	807,792	0	(6,522,474)	9,863,865	178,976,103

구축물	11,091,800	0	0	(702,107)	1,007,989	11,397,682

기계장치	76,094,728	86,772	(139,713)	(22,846,067)	56,507,130	109,702,850

차량운반구	4,430,239	2,614,570	(2,152,348)	(895,965)	670,624	4,667,120

공구와기구	182,804,569	2,747,751	(211)	(50,039,554)	62,913,853	198,426,408

비품	6,288,089	10,765,754	(20,007)	(2,846,744)	4,385,482	18,572,574

건설중인자산	67,548,259	139,534,614	0	0	(130,180,457)	76,902,416

미착기계	683,210	877,795	0	0	(1,552,999)	8,006

유형자산 합계	1,242,505,137	157,435,048	(2,356,307)	(83,852,911)	3,615,487	1,317,346,454

당분기(*1) 취득액에는 정부보조금 수령금액이 포함되어 있습니다.(*2) 당분기 중 기타증감은 자본화 원가로 유입된 금액은 1,857,479천원이며, 재고자산에서 차량운반구로 270,958천원, 차량운반구에서 재고자산으로 145,044천원이 대체되었습니다. (*3) 환율변동효과가 포함되어 있습니다.

전분(*1) 취득액에는 정부보조금 수령금액이 포함되어 있습니다.(*2) 전분기 중 기타증감은 자본화원가로 유입된 금액 3,613,280천원과 재고자산과 차량운반구간의 대체 516,767천원 및 자산취득을 목적으로 수령한 정부보조금 516,914천원이 포함되어 있습니다. (*3) 환율변동효과가 포함되어 있습니다.

유형자산 담보 제공 내역
(단위 : 천원)

토지	건물	유형자산 합계

장부금액	467,050,105	111,125,507	578,175,612

담보설정액	291,000,000

자본화된 차입원가
당분기 (단위 : 천원)

유형자산	무형자산	자산 합계

자본화된 차입원가	5,550,280	3,692,802	9,243,082

자본화이자율	0.1404

전분기 (단위 : 천원)

유형자산	무형자산	자산 합계

자본화된 차입원가	8,919,759	5,306,479	14,226,238

자본화이자율	0.1860

당반기 및 전반기 중 유형자산 및 무형자산으로 자본화된 차입원가는 각각 상기와 같습니다.

연결실체는 2021년 중 유형자산으로 분류되는 토지에 대해 후속 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책을 변경하였으며, 2024년 12월 31일 및 2021년 3월31일을 기준일로 하여 연결실체와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가법인인 ㈜감정평가법인 대일감정원이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. 평가는 공시지가기준법과 거래사례비교법에 의해 산정된 시산가액을 비교하고 합리성을 검토하여 최종금액을 검토하는 방식으로 결정하였습니다.

토지재평가
(단위 : 천원)

토지

영업권 이외의 무형자산, 재평가된 자산	1,093,722,158

영업권 이외의 무형자산, 재평가된 자산, 원가	440,579,436

## 12. 무형자산 (연결)

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

무형자산 및 영업권

무형자산 및 영업권	개발비	장부금액	취득원가	829,768,743

정부보조금	0

상각누계액	(630,998,135)

손상차손누계액	(46,985,124)

장부금액 합계	151,785,484

산업재산권	장부금액	취득원가	7,859,386

정부보조금	0

상각누계액	(6,063,691)

손상차손누계액	(324,144)

장부금액 합계	1,471,551

영업권	장부금액	취득원가	4,356,129

정부보조금	0

상각누계액	0

손상차손누계액	0

장부금액 합계	4,356,129

기타무형자산	장부금액	취득원가	161,456,196

정부보조금	(110,262)

상각누계액	(51,857,638)

손상차손누계액	(744,782)

장부금액 합계	108,743,514

무형자산 및 영업권 합계	266,356,678

전기말 (단위 : 천원)

무형자산 및 영업권

무형자산 및 영업권	개발비	장부금액	취득원가	758,313,129

정부보조금	0

상각누계액	(598,060,132)

손상차손누계액	(46,985,123)

장부금액 합계	113,267,874

산업재산권	장부금액	취득원가	7,140,910

정부보조금	(70)

상각누계액	(5,673,284)

손상차손누계액	(295,592)

장부금액 합계	1,171,964

영업권	장부금액	취득원가	4,356,129

정부보조금	0

상각누계액	0

손상차손누계액	0

장부금액 합계	4,356,129

기타무형자산	장부금액	취득원가	155,334,443

정부보조금	(157,790)

상각누계액	(48,139,091)

손상차손누계액	(31,275,576)

장부금액 합계	75,761,986

무형자산 및 영업권 합계	194,557,953

(*) 전기 영업권은 케이지모빌리티커머셜㈜와의 사업결합으로 발생하였습니다.

무형자산 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

기초	취득	상각	손상	대체	기타	기말

무형자산 및 영업권	개발비	내부창출 여부	내부창출	113,267,874	0	(32,938,003)	0	71,455,613	0	151,785,484

외부 취득	0	0	0	0	0	0	0

산업재산권	내부창출	0	0	0	0	0	0	0

외부 취득	1,171,964	718,476	(390,337)	(28,552)	0	0	1,471,551

영업권	내부창출	0	0	0	0	0	0	0

외부 취득	4,356,129	0	0	0	0	0	4,356,129

기타무형자산	내부창출	66,241,893	100,747,865	0	0	(71,455,613)	3,791,374	99,325,519

외부 취득	9,520,093	3,507,805	(3,679,442)	0	0	69,539	9,417,995

무형자산 및 영업권 합계	194,557,953	104,974,146	(37,007,782)	(28,552)	0	3,860,913	266,356,678

전분기 (단위 : 천원)

기초	취득	상각	손상	대체	기타	기말

무형자산 및 영업권	개발비	내부창출 여부	내부창출	163,855,065	2,441,363	(43,155,683)	0	0	0	123,140,745

외부 취득	0	0	0	0	0	0	0

산업재산권	내부창출	0	0	0	0	0	0	0

외부 취득	915,402	414,766	(306,360)	(16,584)	0	0	1,007,224

영업권	내부창출	0	0	0	0	0	0	0

외부 취득	6,842,303	0	0	0	0	0	6,842,303

기타무형자산	내부창출	15,859,882	48,296,715	0	0	0	5,306,479	69,463,076

외부 취득	6,286,465	5,588,104	(2,175,342)	0	0	(10,607)	9,688,620

무형자산 및 영업권 합계	193,759,117	56,740,948	(45,637,385)	(16,584)	0	5,295,872	210,141,968

당기 및 전기 중 기타무형자산에 자본화원가로 유입된 금액은 다음과 같으며, 환율변동효과가 포함되어 있습니다.

기타무형자산 자본화원가
당분기 (단위 : 천원)

기타무형자산

자본화원가	3,692,802

전분기 (단위 : 천원)

기타무형자산

자본화원가	5,306,479

주요 개발비 내역
(단위 : 천원)

프로젝트명	장부금액	잔여상각기간

영업권 이외의 무형자산	개발비	프로젝트 1	RV(*2)	146,976,801	2 ~ 4 년

프로젝트 2	KGC090	4,808,683	8.5 년

기타무형자산	프로젝트 3	KGC090(25, 27인승)	241,764

프로젝트 4	KGC070	1,806,144

프로젝트 5	KGC110	688,225

프로젝트 6	RV	96,589,386	-

영업권 이외의 무형자산 합계	251,111,003

(*1) 상각을 개시한 경우 잔여상각기간을 기재하고, 시작하지 않은 경우는 "-"로만 표시하였습니다. (*2) 당분기말 현재 판매가 진행 중인 차종 관련 개발비입니다.(*3) 소비자의 요구 및 시장 상황에 대응하기 위해 당분기말 현재 진행 중인 차량 개발 프로젝트입니다.

연구와 개발과 관련하여 지출한 비용
당분기 (단위 : 천원)

연구와 개발 비용

기능별 항목	기타무형자산	104,440,667

제조원가	67,963,627

판매비와 일반관리비	13,615,619

기능별 항목 합계	186,019,913

전분기 (단위 : 천원)

연구와 개발 비용

기능별 항목	기타무형자산	56,044,557

제조원가	72,140,241

판매비와 일반관리비	13,230,837

기능별 항목 합계	141,415,635

## 13-1. 리스 (연결)

사용권자산 장부금액 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

기초 사용권자산	증가	상각비	기타	환율차이	기말 사용권자산

자산	토지와 건물	7,756,684	1,688,199	(1,562,102)	(45,004)	52,431	7,890,208

차량운반구	359,836	4,663,411	(1,286,918)	(76,098)	5,735	3,665,966

비품	1,370,824	0	(499,155)	0	0	871,669

자산 합계	9,487,344	6,351,610	(3,348,175)	(121,102)	58,166	12,427,843

전분기 (단위 : 천원)

기초 사용권자산	증가	상각비	기타	환율차이	기말 사용권자산

자산	토지와 건물	5,833,717	1,294,428	(1,061,705)	(85,441)	2,842	5,983,841

차량운반구	1,987,216	530,257	(1,403,643)	(261,832)	4,842	856,840

비품	1,028,298	507,366	(432,639)	0	0	1,103,025

자산 합계	8,849,231	2,332,051	(2,897,987)	(347,273)	7,684	7,943,706

소액리스 및 단기리스 비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

사무기기 등의 소액리스료	914,938

건물 등의 단기리스료	6,550

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

사무기기 등의 소액리스료	595,452

건물 등의 단기리스료	51,973

(4) 연결실체는 유형자산(사용권자산)으로 표시되는 건물을 전대리스로 제공하였으며, 금융리스로 분류하였습니다. 또한 연결실체는 당분기 중 리스채권에 대한 이자수익으로 193,195천원(전분기 280,739천원)을 인식하였습니다

금융리스채권의 만기분석 공시
당분기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 3년 이내	합계 구간 합계

할인되지 않은 총 리스료	704,557	39,700	744,257

금융리스채권에 관련되는 미실현 금융수익	(24,025)

금융리스 순투자	720,232

당기 리스채권으로부터 이자수익	193,195

전분기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 3년 이내	합계 구간 합계

할인되지 않은 총 리스료	1,880,163	2,235,913

금융리스채권에 관련되는 미실현 금융수익	(80,840)

금융리스 순투자	2,155,073

당기 리스채권으로부터 이자수익	280,739

## 13-2. 리스부채 (연결)

리스부채 내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	4,802,330

비유동 리스부채	8,867,044

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	3,729,186

비유동 리스부채	7,311,489

리스부채 지급총액 및 이자비용은 당분기 및 전기 각각 다음과 같습니다.

리스부채 지급총액 및 이자비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스 현금유출	4,646,680

리스부채에 대한 이자비용	889,934

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스 현금유출	5,441,008

리스부채에 대한 이자비용	510,044

## 14-1. 차입금 및 사채 - 차입금 (연결)

단기차입금 내역
당분기말 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	단기차입금

차입금명칭	은행차입	거래상대방	국민은행	기능통화 또는 표시통화	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0452	20,000,000

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

경남은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0450	10,000,000

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

하나은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0470	20,000,000

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

우리은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

농협은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

신한은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0478	40,000,000

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

크라운에프앤비	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

한국산업은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

매출채권담보부차입	국민은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

경남은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

하나은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0491	5,039,738

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위	0.0251

상위범위	0.0257

범위 합계	38,036,413

우리은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

농협은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

신한은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

크라운에프앤비	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

한국산업은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

BANKER'S USANCE	국민은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

경남은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

하나은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위	0.0102

상위범위	0.0105

범위 합계	1,990,654

EUR	범위	하위범위	0.0225

상위범위	0.0229

범위 합계	2,406,706

우리은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위	0.0433	0

상위범위	0.0462

범위 합계	3,273,583

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0104	443,596

EUR	범위	하위범위	0.0221

상위범위	0.0231

범위 합계	4,365,432

농협은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0115	3,052,718

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0000	0

신한은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위	0.0000

상위범위	0.0000

범위 합계	0.0107	7,510,452

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

크라운에프앤비	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

한국산업은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

운영자금	국민은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

경남은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

하나은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

우리은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

농협은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

신한은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

크라운에프앤비	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0510	8,000,000

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

한국산업은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0462	3,000,000

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

차입금명칭 합계	167,119,292

전기말 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	단기차입금

차입금명칭	은행차입	거래상대방	국민은행	기능통화 또는 표시통화	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0452	20,000,000

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

경남은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0450

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

하나은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0470

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

우리은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

농협은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

신한은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0478	40,000,000

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

크라운에프앤비	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

한국산업은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

매출채권담보부차입	국민은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

경남은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

하나은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0491

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위	0.0251

상위범위	0.0257

범위 합계	30,906,431

우리은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

농협은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

신한은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

크라운에프앤비	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

한국산업은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

BANKER'S USANCE	국민은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

경남은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

하나은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위	0.0102

상위범위	0.0105

범위 합계	472,374

EUR	범위	하위범위	0.0225

상위범위	0.0229

범위 합계	3,426,371

우리은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위	0.0433

상위범위	0.0462

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0104	10,613,856

EUR	범위	하위범위	0.0221

상위범위	0.0231

범위 합계	569,727

농협은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0115	5,229,554

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0000	1,246,053

신한은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0107	14,356,880

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

크라운에프앤비	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

한국산업은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

운영자금	국민은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

경남은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

하나은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

우리은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

농협은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

신한은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

크라운에프앤비	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0510	8,000,000

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

한국산업은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0462	5,000,000

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

차입금명칭 합계	139,821,246

(*) 연결실체는 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 소구의무를 부담하는 만기가 미도래한 매출채권의 장부금액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도로 수령한 현금을 매출채권 담보차입금으로 인식하였습니다.

장기차입금
당분기말 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	차입금, 만기	장기차입금

차입금명칭	장기 차입금	일반자금대출	거래상대방	농협은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0399	2028-02-28	30,000,000

아이엠뱅크	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0447	2027-03-31	20,000,000

신한은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0450	2027-06-26	20,000,000

부산은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0450	2027-06-26	20,000,000

아이비케이 캐피탈	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0450	2027-06-26	20,000,000

광주은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0450	2027-06-26	10,000,000

KB국민은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0450	2027-06-26	10,000,000

제주은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0450	2027-06-26	5,000,000

신한캐피탈	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0450	2027-06-26	5,000,000

차입금명칭 합계	140,000,000

전기말 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	차입금, 만기	장기차입금

차입금명칭	장기 차입금	일반자금대출	거래상대방	농협은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0399	2028-02-28	0

아이엠뱅크	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0447	2027-03-31	0

신한은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0450	2027-06-26	0

부산은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0450	2027-06-26	0

아이비케이 캐피탈	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0450	2027-06-26	0

광주은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0450	2027-06-26	0

KB국민은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0450	2027-06-26	0

제주은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0450	2027-06-26	0

신한캐피탈	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0450	2027-06-26	0

차입금명칭 합계	0

## 14-2. 차입금 및 사채 - 사채 (연결)

연결실체는 전기 중 전환사채를 발행하였으며, 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

전환사채내역
당분기말 (단위 : 천원)

전환사채(제119회)	전환사채(제120회)	전환사채(제121회)	차입금명칭 합계

만기보장수익률	0.0200

발행일	2023-03-17	2023-03-24

만기일	2028-03-24

명목금액	5,000,000	5,000,000

전환사채상환할증금	207,675

전환사채전환권조정	(530,411)

유동성대체액	(4,677,264)

합계	0

전기말 (단위 : 천원)