KG모빌리티 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 회사의 개요 (연결)

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 케이지모빌리티 주식회사(이하 "당사")는 1962년 12월 6일에 설립되었으며, 1975년 5월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.본사는 경기도 평택시 동삭로에 위치하고 있으며, 경기도 평택과 경상남도 창원에 공장을 두고 각종 자동차 및 동 부분품의 제조 및 판매업, 각종 중기 및 동 부분품의 제조 및 판매업, 각종 자동차 및 중기의 수리업 등을 영위하고 있습니다.
당분기말 현재 당사의 주요 주주 지분현황은 다음과 같습니다.
연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

## 2. 재무제표 작성기준 (연결)

연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
가. 연결회사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) 및 제1107호 '금융상품 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정), 제1107호 '금융상품 공시'(개정): 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약- 한국채택국제회계기준 연차개선ㆍ제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정
ㆍ 제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정
ㆍ 제1109호 '금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식
ㆍ 제1110호 '연결재무제표': 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함
ㆍ 제1007호 '현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치
나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정ㆍ공표되었으나 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정) 및 제 1007호 '현금흐름표'(개정): 손익계산서 및 현금흐름표 표시방법
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 특정 총합계와 중간합계를 포함한 손익계산서의 표시방법과 주요 재무제표 및 그 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하는 새로운 요구사항을 포함합니다. 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며 경영진이정의한 성과측정치를 공시하여야 합니다. 이와 관련하여 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의 출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권을 제거하는 등 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'가 개정되었습니다. 또한, 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'의 기준서명이 '재무제표의 작성 기준'으로 변경되었으며 제1001호의 일부 문단이 제1008호와 제1107호로 이관되었습니다. 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'와 관련 기준서의 제ㆍ개정 사항은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 제ㆍ개정 사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

## 3. 유의적인 회계정책 (연결)

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 현금및현금성자산과 파생금융상품 (연결)

(1) 현금및현금성자산은 연결실체가 보유하고 있는 현금 및 요구불예금(당좌예금, 보통예금)으로, 현금성자산은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금 자산(MMDA 등)으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결실체는 장래에 수출대금 등의 입금시 예상되는 환율변동위험 등을 회피할 목적으로 (주)하나은행 등과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 모든 파생상품의 공정가치는거래은행이 제공한 선도환율 등을 이용하여 평가하였습니다.

파생상품 및 위험회피회계처리 개요

구분	종류	파생상품계약 및 위험회피회계처리 내용

위험회피	현금흐름위험회피	현금흐름위험회피	통화선도	외화수금 예상분의 환율변동에 따른 현금흐름위험을 회피

체결한 파생상품 내역

체결한 파생상품 내역

매도	매입	외화거래, 매도통화금액 USD	외화거래, 매도통화금액 EUR	약정환율(원)	만기일자

거래상대방	(주)신한은행	위험회피수단	현금흐름위험회피	파생상품 계약 유형	통화 관련	거래 1	기능통화 또는 표시통화	EUR	EUR	KRW	5,000,000	1,723.18	2026-04-27

거래 2	EUR	KRW	5,000,000	1,723.66	2026-06-29

(주)하나은행	거래 1	EUR	KRW	5,000,000	1,721.00	2026-04-24

거래 2	EUR	KRW	5,000,000	1,723.34	2026-05-22

거래 3	EUR	KRW	5,000,000	1,763.60	2026-07-28

농협은행(주)	거래 1	EUR	KRW	5,000,000	1,721.75	2026-04-29

거래 2	EUR	KRW	5,000,000	1,717.70	2026-05-27

거래 3	EUR	KRW	5,000,000	1,717.80	2026-06-24

거래 4	EUR	KRW	5,000,000	1,731.10	2026-05-29

거래 5	EUR	KRW	5,000,000	1,731.50	2026-06-26

거래 6	EUR	KRW	5,000,000	1,761.80	2026-08-25

거래 7	EUR	KRW	5,000,000	1,761.90	2026-09-22

한국씨티은행	거래 1	EUR	KRW	5,000,000	1,749.70	2026-07-29

거래 2	EUR	KRW	5,000,000	1,749.60	2026-08-28

거래 3	EUR	KRW	5,000,000	1,749.50	2026-09-29

※ 대금수수방법 : 총액수수방법※ 계약금액의 화폐 단위는 매도통화 기준임

파생상품 관련 장부금액
당분기말 (단위 : 천원)

파생상품자산	통화선도(파생상품부채)

유동파생상품자산	비유동파생상품자산	유동파생상품부채	유동파생상품부채

위험회피수단	현금흐름위험회피	파생상품 계약 유형	통화 관련	622,878	0	508,319	0

전기말 (단위 : 천원)

파생상품자산	통화선도(파생상품부채)

유동파생상품자산	비유동파생상품자산	유동파생상품부채	유동파생상품부채

위험회피수단	현금흐름위험회피	파생상품 계약 유형	통화 관련	1,100,692	0	162,628	0

파생상품 관련 손익
(단위 : 천원)

당기손익	기타포괄손익(세전)

파생상품평가이익	파생상품평가손실	파생상품평가이익	파생상품평가손실

위험회피수단	현금흐름위험회피	파생상품 계약 유형	통화 관련	(25,503)	(790,886)

파생상품 관련 손익

## 5. 사용제한 금융상품 (연결)

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

금융자산, 분류	단기금융상품	거래상대방	농협은행(주) 등	273,451	정부보조금

(주)삼성증권 등	0	질권설정

장기금융상품	거래상대방	(주)우리은행 등	807,323	질권설정

한국산업은행 등	7,171,244	에스크로 계좌 유보금 등(*)

ANZ 은행 등	45,437	당좌개설보증금

거래상대방 합계	8,297,455

전기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

금융자산, 분류	단기금융상품	거래상대방	농협은행(주) 등	1,682,112	정부보조금

(주)삼성증권 등	5,097,359	질권설정

장기금융상품	거래상대방	(주)우리은행 등	804,363	질권설정

한국산업은행 등	7,171,244	에스크로 계좌 유보금 등(*)

ANZ 은행 등	42,441	당좌개설보증금

거래상대방 합계	14,797,519

(*) 연결실체는 미확정회생담보권 및 회생채권 등의 변제를 위해 에스크로계좌에 유보금액 7,116,859천원을 예치하고 있습니다.

## 6. 비유동금융자산 (연결)

비유동금융자산의 공시
(단위 : 천원)

지분율	비유동금융자산

측정 전체	취득원가	금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	(주) 한국능률협회컨설팅(*2)	0.0150	60,000

자동차매매공제조합(*2)	0.0251	20,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기계설비건설공제조합	44,604

순자산가액	당기손익인식금융자산	(주) 한국능률협회컨설팅(*2)	0.0150	1,432,910

자동차매매공제조합(*2)	0.0251	20,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기계설비건설공제조합	51,842

비유동금융자산 장부금액
당분기말 (단위 : 천원)

기타비유동금융자산

금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	(주)한국능률협회컨설팅(*2)	60,000

자동차매매공제조합(*2)	20,000

기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산	기계설비공제조합	51,842

금융자산, 범주 합계	131,842

전기말 (단위 : 천원)

기타비유동금융자산

금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	(주)한국능률협회컨설팅(*2)	60,000

자동차매매공제조합(*2)	20,000

기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산	기계설비공제조합	51,842

금융자산, 범주 합계	131,842

(*) 연결실체는 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고, 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하여 취득원가로 측정하였습니다.

## 7. 매출채권 및 기타채권 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	차감: 대손충당금

유동매출채권	528,636,170	(2,192,326)

비유동매출채권	390,721

유동미수금	34,011,527	(412,329)

유동기타수취채권	42,645,010	(17,881,368)

비유동기타채권	17,150,528

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	차감: 대손충당금

유동매출채권	455,611,031	(1,146,221)

비유동매출채권	285,546

유동미수금	33,099,371	(615,100)

유동기타수취채권	40,775,618	(17,881,368)

비유동기타채권	19,295,967

매출채권 및 기타채권 합계
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

매출채권 및 기타유동채권 합계	584,806,684

매출채권 및 기타비유동채권 합계	17,541,249

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

매출채권 및 기타유동채권 합계	509,843,331

매출채권 및 기타비유동채권 합계	19,581,513

(*) 당분기 및 전기말 현재 전대리스채권은 각각 944,119천원과 777,570천원이 포함되어 있으며, 당분기 및 전분기 중 전대리스 계약으로 수취한 이자수익은 각각 51,713천원과 81,410천원입니다.

전대리스채권
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

전대리스채권	944,119

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

전대리스채권	777,570

전대리스 계약으로 수취한 이자수익
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	51,713

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	81,410

매출채권 및 기타채권의 연령별 내역
당분기말 (단위 : 천원)

매출채권 및 기타채권

금융자산, 분류	매출채권	장부금액	총장부금액	연체상태	발생 후 90일 이내	505,496,775

발생 후 91일 ~ 180일	9,481,691

발생 후 181일 ~ 270일	12,677,815

발생 후 271일 ~ 365일	221,759

발생 후 365일 초과	1,148,851

연체상태 합계	529,026,891

손상차손누계액	연체상태 합계	2,192,326

기타채권	총장부금액	연체상태	발생 후 90일 이내	25,759,649

발생 후 91일 ~ 180일	9,830,043

발생 후 181일 ~ 270일	1,040,557

발생 후 271일 ~ 365일	1,001,083

발생 후 365일 초과	56,175,733

연체상태 합계	93,807,065

손상차손누계액	연체상태 합계	18,293,697

전기말 (단위 : 천원)

매출채권 및 기타채권

금융자산, 분류	매출채권	장부금액	총장부금액	연체상태	발생 후 90일 이내	439,953,567

발생 후 91일 ~ 180일	14,899,498

발생 후 181일 ~ 270일	21,864

발생 후 271일 ~ 365일	82,766

발생 후 365일 초과	938,882

연체상태 합계	455,896,577

손상차손누계액	연체상태 합계	1,146,221

기타채권	총장부금액	연체상태	발생 후 90일 이내	26,405,982

발생 후 91일 ~ 180일	2,494,367

발생 후 181일 ~ 270일	2,679,511

발생 후 271일 ~ 365일	6,851,749

발생 후 365일 초과	54,739,347

연체상태 합계	93,170,956

손상차손누계액	연체상태 합계	18,496,468

(*) 기타채권은 미수금 및 기타수취채권으로 구성되어 있습니다.

매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권	기타채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(1,146,221)	(18,496,468)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(1,042,551)	202,771

제거에 따른 감소, 금융자산	0	0

기타	3,554	0

기말금융자산	(2,192,326)	(18,293,697)

전분기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권	기타채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(4,250,586)	(15,378,289)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	1,602,779	119,771

제거에 따른 감소, 금융자산	0	0

기타	0	0

기말금융자산	(2,647,807)	(15,258,518)

연결실체의 매출채권 중 일부는 차입금에 대해 담보로 제공되어 있습니다(주석 14).

## 8. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	81,933,742	(8,799,297)	73,134,445

제품	295,247,837	(4,646,553)	290,601,284

재공품	26,628,093	(817,779)	25,810,314

원재료	147,664,869	(8,667,888)	138,996,981

부재료	689,318	0	689,318

저장품	3,207,350	0	3,207,350

미착품	31,200,106	0	31,200,106

기타재고자산	66,043	0	66,043

합계	586,637,358	(22,931,517)	563,705,841

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	82,095,978	(8,291,000)	73,804,978

제품	297,383,150	(6,557,119)	290,826,031

재공품	23,716,111	(1,111,351)	22,604,760

원재료	147,179,258	(9,935,751)	137,243,507

부재료	530,421	0	530,421

저장품	3,198,830	0	3,198,830

미착품	37,375,011	0	37,375,011

기타재고자산	43,312	0	43,312

합계	591,522,071	(25,895,221)	565,626,849

재고자산평가충당금
연결실체는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 매출원가에 차감된 재고자산평가손실환입 금액은 3,178,587천원 및 690,806천원입니다.

재고자산 세부정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

매출원가

재고자산평가손실

재고자산평가손실환입	3,718,587

전분기 (단위 : 천원)

매출원가

재고자산평가손실

재고자산평가손실환입	690,806

## 9. 종속기업 및 공동기업투자 (연결)

(1) 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
(*1) 케이지모빌리티커머셜(주)의 종속기업입니다.(*2) 전기 중 파산으로 인하여 종속기업에서 제외되었습니다.
(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 주요 종속기업의 재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.① 당분기말
② 전기말

## 10. 기타자산 (연결)

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동성 기타자산

유동성 기타자산	선급금	111,596,095

선급비용	35,841,956

당기법인세자산	69,665

합계	147,507,716

비유동성 기타자산

비유동성 기타자산	기타비유동자산	575,695

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동성 기타자산

유동성 기타자산	선급금	86,133,071

선급비용	34,735,271

당기법인세자산	16,460

합계	120,884,802

비유동성 기타자산

비유동성 기타자산	기타비유동자산	701,447

## 11. 유형자산 (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

유형자산

유형자산	토지	장부금액	취득원가	431,670,780

재평가	653,333,569

정부보조금	(7,355)

상각누계액	0

손상차손누계액	0

장부금액 합계	1,084,996,994

건물	장부금액	취득원가	614,995,872

재평가	0

정부보조금	(10,584,135)

상각누계액	(282,338,053)

손상차손누계액	(156,680,764)

장부금액 합계	165,392,920

구축물	장부금액	취득원가	116,323,438

재평가	0

정부보조금	(112,235)

상각누계액	(72,294,625)

손상차손누계액	(30,461,967)

장부금액 합계	13,454,611

기계장치	장부금액	취득원가	1,265,519,119

재평가	0

정부보조금	(2,216,027)

상각누계액	(1,002,015,306)

손상차손누계액	(93,641,407)

장부금액 합계	167,646,379

차량운반구	장부금액	취득원가	18,635,023

재평가	0

정부보조금	(64,860)

상각누계액	(7,570,719)

손상차손누계액	(272,402)

장부금액 합계	10,727,042

공구와기구	장부금액	취득원가	1,671,915,352

재평가	0

정부보조금	(107,663)

상각누계액	(1,235,578,026)

손상차손누계액	(159,609,589)

장부금액 합계	276,620,074

비품	장부금액	취득원가	74,179,408

재평가	0

정부보조금	(229,839)

상각누계액	(53,929,627)

손상차손누계액	(2,715,633)

장부금액 합계	17,304,309

건설중인자산	장부금액	취득원가	9,030,277

재평가	0

정부보조금	0

상각누계액	0

손상차손누계액	(22,398)

장부금액 합계	9,007,879

미착기계	장부금액	취득원가	303,792

재평가	0

정부보조금	0

상각누계액	0

손상차손누계액	0

장부금액 합계	303,792

유형자산 합계	1,745,453,999

전기말 (단위 : 천원)

유형자산

유형자산	토지	장부금액	취득원가	431,670,780

재평가	653,333,569

정부보조금	(7,355)

상각누계액	0

손상차손누계액	0

장부금액 합계	1,084,996,994

건물	장부금액	취득원가	614,995,872

재평가	0

정부보조금	(10,660,429)

상각누계액	(280,060,664)

손상차손누계액	(156,680,764)

장부금액 합계	167,594,015

구축물	장부금액	취득원가	116,247,688

재평가	0

정부보조금	(114,092)

상각누계액	(72,110,086)

손상차손누계액	(30,506,368)

장부금액 합계	13,517,142

기계장치	장부금액	취득원가	1,263,867,012

재평가	0

정부보조금	(2,314,130)

상각누계액	(995,877,810)

손상차손누계액	(94,016,897)

장부금액 합계	171,658,175

차량운반구	장부금액	취득원가	17,456,740

재평가	0

정부보조금	(75,963)

상각누계액	(7,323,404)

손상차손누계액	(274,145)

장부금액 합계	9,783,228

공구와기구	장부금액	취득원가	1,646,769,102

재평가	0

정부보조금	(113,716)

상각누계액	(1,249,945,320)

손상차손누계액	(167,900,773)

장부금액 합계	228,809,293

비품	장부금액	취득원가	74,029,733

재평가	0

정부보조금	(242,103)

상각누계액	(52,927,381)

손상차손누계액	(2,732,114)

장부금액 합계	18,128,135

건설중인자산	장부금액	취득원가	49,097,325

재평가	0

정부보조금	0

상각누계액	0

손상차손누계액	(22,398)

장부금액 합계	49,074,927

미착기계	장부금액	취득원가	108,425

재평가	0

정부보조금	0

상각누계액	0

손상차손누계액	0

장부금액 합계	108,425

유형자산 합계	1,743,670,334

(*) 전기 이전 토지재평가로 인해 증가하였으며, 2025년 12월 31일 기준 및 2024년 12월 31일 기준, 2021년 3월 31일 기준으로 연결실체와 독립적인 평가법인인 (주)감정평가법인 대일감정원에서 평가를 수행하였습니다.(*) 전기 이전 토지재평가로 인해 증가하였으며, 2025년 12월 31일 기준 및 2024년 12월 31일 기준, 2021년 3월 31일 기준으로 연결실체와 독립적인 평가법인인 (주)감정평가법인 대일감정원에서 평가를 수행하였습니다.

유형자산 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

기초 유형자산	취득	처분	감가상각비	유형자산손상차손	기타	기말 유형자산

유형자산	토지	1,084,996,994	0	0	0	0	1,084,996,994

건물	167,594,015	0	0	(2,135,083)	(66,012)	165,392,920

구축물	13,517,142	94,050	(1)	(206,579)	49,999	13,454,611

기계장치	171,658,175	49,000	(16)	(7,340,484)	3,279,704	167,646,379

차량운반구	9,783,228	98,252	(1,011,997)	(787,273)	2,644,832	10,727,042

공구와기구	228,809,293	763,800	(233)	(18,387,678)	65,434,892	276,620,074

비품	18,128,135	247,104	(1,841)	(1,164,036)	94,947	17,304,309

건설중인자산	49,074,927	28,736,408	0	0	(68,803,456)	9,007,879

미착기계	108,425	195,367	0	0	0	303,792

유형자산 합계	1,743,670,334	30,183,981	(1,014,088)	(30,021,133)	2,634,906	1,745,453,999

전분기 (단위 : 천원)

기초 유형자산	취득	처분	감가상각비	유형자산손상차손	기타	기말 유형자산

유형자산	토지	1,093,722,158	0	0	0	0	1,093,722,158

건물	178,920,760	0	0	(2,245,146)	0	176,675,614

구축물	11,197,752	11,749	(4)	(198,441)	304,800	11,315,856

기계장치	109,210,944	187,462	(6)	(5,880,197)	61,098,270	164,616,473

차량운반구	5,124,143	821,977	(850,829)	(297,055)	297,179	5,095,415

공구와기구	185,148,090	161,831	(10)	(15,829,293)	88,594,935	258,075,553

비품	18,431,741	66,443	(395,605)	(1,040,700)	1,535,487	18,597,366

건설중인자산	89,966,608	80,088,456	0	0	(150,343,433)	19,711,631

미착기계	0	0	0	0	0	0

유형자산 합계	1,691,722,196	81,337,918	(1,246,454)	(25,490,832)	1,487,238	1,747,810,066

(*1) 당분기 중 기타증감은 자본화 원가로 유입된 금액 23,169천원이며, 재고자산에서 차량운반구로 2,236,218천원 대체 되었습니다.(*2) 환율변동효과가 포함되어 있습니다.

(*1) 전분기 중 기타증감은 자본화 원가로 유입된 금액 1,195,254천원이며, 재고자산에서 차량운반구로 270,958천원 대체 되었습니다. (*2) 환율변동효과가 포함되어 있습니다.

유형자산 담보 제공 내역
(단위 : 천원)

토지	건물	유형자산 합계

장부금액	1,058,001,082	153,135,728	1,211,136,810

담보설정액	542,126,000

자본화된 차입원가
당분기 (단위 : 천원)

유형자산	무형자산	자산 합계

자본화된 차입원가	377,521	354,352	731,873

자본화이자율	0.0441

전분기 (단위 : 천원)

유형자산	무형자산	자산 합계

자본화된 차입원가	3,011,915	1,816,661	4,828,576

자본화이자율	0.1577

(*) 당분기 및 전분기 중 무형자산으로 자본화된 차입원가는 각각 354,352천원 및 1,816,661천원입니다.

연결실체는 2021년 중 유형자산으로 분류되는 토지에 대해 후속 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책을 변경하였으며, 2025년 12월 31일 및 2024년 12월 31일, 2021년 3월 31일을 기준일로 하여 연결실체와 독립적이고 전문적자격이 있는 평가법인인 (주)감정평가법인 대일감정원이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. 평가는 공시지가기준법과 거래사례비교법에 의해 산정된 시산가액을 비교하고 합리성을 검토하여 최종금액을 검토하는 방식으로 결정하였습니다.

토지재평가
(단위 : 천원)

토지

영업권 이외의 무형자산, 재평가된 자산	1,084,996,994

영업권 이외의 무형자산, 재평가된 자산, 원가	431,663,425

공정가치 서열체계
당분기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다.

공정가치 서열체계
(단위 : 원)

공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

토지	1,084,996,994	1,084,996,994

## 12. 무형자산 (연결)

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

무형자산 및 영업권

무형자산 및 영업권	개발비	장부금액	취득원가	901,407,822

상각누계액	(658,091,597)

손상차손누계액	(46,985,124)

장부금액 합계	196,331,101

산업재산권	장부금액	취득원가	8,214,122

상각누계액	(6,357,433)

손상차손누계액	(331,636)

장부금액 합계	1,525,053

영업권	장부금액	취득원가	4,356,129

장부금액 합계	4,356,129

기타무형자산	장부금액	취득원가	164,323,861

정부보조금	(78,576)

상각누계액	(54,234,654)

손상차손누계액	(744,781)

장부금액 합계	109,265,850

무형자산 및 영업권 합계	311,478,132

전기말 (단위 : 천원)

무형자산 및 영업권

무형자산 및 영업권	개발비	장부금액	취득원가	829,768,742

상각누계액	(642,771,421)

손상차손누계액	(46,985,124)

장부금액 합계	140,012,197

산업재산권	장부금액	취득원가	8,004,823

상각누계액	(6,206,297)

손상차손누계액	(324,144)

장부금액 합계	1,474,382

영업권	장부금액	취득원가	4,356,129

장부금액 합계	4,356,129

기타무형자산	장부금액	취득원가	198,024,527

정부보조금	(94,419)

상각누계액	(51,857,638)

손상차손누계액	(744,782)

장부금액 합계	145,327,688

무형자산 및 영업권 합계	291,170,397

무형자산 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

기초	취득	처분	상각	손상	대체	기타	기말

무형자산 및 영업권	개발비	내부창출 여부	내부창출	140,012,197	(15,320,176)	71,639,080	196,331,101

산업재산권	외부 취득	1,474,382	209,299	(151,136)	(7,492)	1,525,053

영업권	외부 취득	4,356,129	4,356,129

기타무형자산	내부창출	134,861,209	36,381,357	(71,573,068)	354,352	100,023,850

외부 취득	10,466,479	101,651	(1,339,655)	13,525	9,242,000

무형자산 및 영업권 합계	291,170,397	36,692,307	(16,810,967)	(7,492)	66,012	367,877	311,478,132

전분기 (단위 : 천원)

기초	취득	처분	상각	손상	대체	기타	기말

무형자산 및 영업권	개발비	내부창출 여부	내부창출	113,267,874	(9,391,432)	71,455,613	175,332,055

산업재산권	외부 취득	1,171,964	203,102	(120,839)	(23,713)	1,230,514

영업권	외부 취득	4,356,129	4,356,129

기타무형자산	내부창출	66,241,893	22,990,222	(71,455,613)	1,816,661	19,593,163

외부 취득	9,520,093	1,665,274	(1,020,171)	26,120	10,191,316

무형자산 및 영업권 합계	194,557,953	24,858,598	(10,532,442)	(23,713)	1,842,781	210,703,177

(*1) 당분기 중 기타무형자산에 자본화원가로 유입된 금액은 354,352천원입니다. (*2) 환율변동효과가 포함되어 있습니다.

(*1) 전분기 중 기타무형자산에 자본화원가로 유입된 금액은 1,816,661천원입니다. (*2) 환율변동효과가 포함되어 있습니다.

기타무형자산 자본화원가
당분기 (단위 : 천원)

기타무형자산

자본화원가	354,352

전분기 (단위 : 천원)

기타무형자산

자본화원가	1,816,661

주요 개발비 내역
(단위 : 천원)

프로젝트명	장부금액	잔여상각기간

영업권 이외의 무형자산	개발비	프로젝트 1	RV(*2)	190,285,804	1 ~ 5 년

프로젝트 2	저상버스(*2)	6,045,298	94개월 ~ 105개월

기타무형자산	프로젝트 3	RV(*3)	94,142,079

프로젝트 4	저상버스(*3)	5,881,770

영업권 이외의 무형자산 합계	296,354,951

(*1) 상각을 개시한 경우 잔여상각기간을 기재하고, 시작하지 않은 경우는 "-"로만 표시하였습니다. (*2) 당분기말 현재 판매가 진행 중인 차종에 대한 개발비입니다. (*3) 소비자의 요구 및 시장 상황에 대응하기 위해 당분기말 현재 진행 중인 차량 개발 프로젝트입니다.

연구와 개발과 관련하여 지출한 비용
당분기 (단위 : 천원)

연구와 개발 비용

기능별 항목	기타무형자산	36,189,803

제조원가	18,729,463

판매비와 일반관리비	3,599,212

기능별 항목 합계	58,518,478

전분기 (단위 : 천원)

연구와 개발 비용

기능별 항목	기타무형자산	24,806,882

제조원가	23,524,004

판매비와 일반관리비	3,409,342

기능별 항목 합계	51,740,228

## 13-1. 리스 (연결)

사용권자산 장부금액 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

기초 사용권자산	증가	상각비	기타	환율차이	기말 사용권자산

자산	토지와 건물	7,138,004	4,708,743	(596,979)	(124,078)	139,873	11,265,563

차량운반구	3,243,105	309,401	(459,890)	0	2,232	3,094,848

비품	705,231	0	(166,331)	0	0	538,900

자산 합계	11,086,340	5,018,144	(1,223,200)	(124,078)	142,105	14,899,311

전분기 (단위 : 천원)

기초 사용권자산	증가	상각비	기타	환율차이	기말 사용권자산

자산	토지와 건물	7,756,684	875,966	(484,491)	0	33,844	8,182,003

차량운반구	359,836	4,579,450	(436,758)	(11,018)	3,404	4,494,914

비품	1,370,824	0	(166,332)	0	0	1,204,492

자산 합계	9,487,344	5,455,416	(1,087,581)	(11,018)	37,248	13,881,409

소액리스 및 단기리스 비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

사무기기 등의 소액리스료	200,995

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

사무기기 등의 소액리스료	291,766

금융리스채권의 만기분석 공시
당분기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	합계 구간 합계

할인되지 않은 총 리스료	684,642	359,000	1,043,642

금융리스채권에 관련되는 미실현 금융수익	(99,523)

금융리스 순투자	944,119

당기 리스채권으로부터 이자수익	21,185

전분기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	합계 구간 합계

할인되지 않은 총 리스료	1,090,962	135,600	1,226,562

금융리스채권에 관련되는 미실현 금융수익	(46,594)

금융리스 순투자	1,179,968

당기 리스채권으로부터 이자수익	27,884

## 13-2. 리스부채 (연결)

리스부채 내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	5,052,541

비유동 리스부채	11,491,443

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	4,668,197

비유동 리스부채	7,826,577

(*) 리스부채의 당분기 및 전분기 지급총액은 각각 1,399,156천원 및 1,546,357천원이며, 이자비용은 당분기 및 전분기 각각 310,831천원 및 299,250천원입니다.

리스부채 지급총액 및 이자비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스 현금유출	1,399,156

리스부채에 대한 이자비용	310,831

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스 현금유출	1,546,357

리스부채에 대한 이자비용	299,250

## 14-1. 차입금 및 사채 - 차입금 (연결)

단기차입금 내역(원화)
당분기말 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	단기차입금(외화)

차입금명칭	은행차입	거래상대방	(주)국민은행	기능통화 또는 표시통화	KRW	범위 합계	0.0452	20,000,000

(주)경남은행	범위 합계	0.0450	10,000,000

(주)하나은행	범위 합계	0.0470	20,000,000

(주)신한은행	범위 합계	0.0431	40,000,000

삼성증권(주) 외	범위	하위범위	0.0400

상위범위	0.0520

범위 합계	182,400,000

한국씨티은행	범위 합계	0.0450	21,990,000

(주)아이엠뱅크	범위 합계	0.0447	20,000,000

운영자금	(주)KG에프앤비	범위 합계	0.0510	8,000,000

한국산업은행	범위 합계	0.0462	1,000,000

차입금명칭 합계	394,283,782

전기말 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	단기차입금(외화)

차입금명칭	은행차입	거래상대방	(주)국민은행	기능통화 또는 표시통화	KRW	범위 합계	20,000,000

(주)경남은행	범위 합계	10,000,000

(주)하나은행	범위 합계	20,000,000

(주)신한은행	범위 합계	40,000,000

삼성증권(주) 외	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	159,000,000

한국씨티은행	범위 합계

(주)아이엠뱅크	범위 합계

운영자금	(주)KG에프앤비	범위 합계	8,000,000

한국산업은행	범위 합계	2,000,000

차입금명칭 합계	300,203,278

단기차입금 내역(외화)
당분기 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	단기차입금(외화)

차입금명칭	매출채권담보부차입	거래상대방	(주)하나은행	기능통화 또는 표시통화	EUR	범위	하위범위	0.0256

상위범위	0.0259

범위 합계	25,868,018

BANKER'S USANCE	거래상대방	(주)하나은행	기능통화 또는 표시통화	USD	범위 합계

JPY	범위	하위범위	0.0136

상위범위	0.0153

범위 합계	1,526,297

EUR	범위	하위범위	0.0228

상위범위	0.0243

범위 합계	6,730,937

(주)우리은행	기능통화 또는 표시통화	USD	범위	하위범위	0.0395

상위범위	0.0401

범위 합계	2,767,837

EUR	범위 합계

농협은행(주)	기능통화 또는 표시통화	JPY	범위	하위범위	0.0118

상위범위	0.0141

범위 합계	8,224,581

(주)신한은행	기능통화 또는 표시통화	JPY	범위	하위범위	0.0138

상위범위	0.0140

범위 합계	2,192,079

EUR	범위 합계

CNY	범위 합계	0.0200	6,735,304

(주)부산은행	기능통화 또는 표시통화	JPY	범위	하위범위	0.0162

상위범위	0.0167

범위 합계	6,490,990

EUR	범위 합계	0.0233	596,286

OA매입	거래상대방	한국씨티은행	기능통화 또는 표시통화	EUR	범위 합계	0.0412	9,761,452

차입금명칭 합계	394,283,782

전분기 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	단기차입금(외화)

차입금명칭	매출채권담보부차입	거래상대방	(주)하나은행	기능통화 또는 표시통화	EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	15,389,856

BANKER'S USANCE	거래상대방	(주)하나은행	기능통화 또는 표시통화	USD	범위 합계	440,596

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	2,726,002

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	3,085,147

(주)우리은행	기능통화 또는 표시통화	USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	4,485,193

EUR	범위 합계	427,294

농협은행(주)	기능통화 또는 표시통화	JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	9,983,830

(주)신한은행	기능통화 또는 표시통화	JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	3,534,650

EUR	범위 합계	1,075,870

CNY	범위 합계

(주)부산은행	기능통화 또는 표시통화	JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	54,840

EUR	범위 합계

OA매입	거래상대방	한국씨티은행	기능통화 또는 표시통화	EUR	범위 합계

차입금명칭 합계	41,203,278

(*) 연결실체는 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 소구의무를 부담하는 만기가 미도래한 매출채권의 장부금액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도로 수령한 현금을 매출채권 담보차입금으로 인식하였습니다.

장기차입금
당분기말 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	차입금, 만기	장기차입금

차입금명칭	장기 차입금	일반자금대출	거래상대방	농협은행	범위 합계	0.0423	2028-02-28	30,000,000

아이엠뱅크	범위 합계	0.0447	2027-03-31	0

신한은행	범위 합계	0.0450	2027-06-26	20,000,000

부산은행	범위 합계	0.0450	2027-06-26	20,000,000

아이비케이 캐피탈	범위 합계	0.0450	2027-06-26	20,000,000

광주은행	범위 합계	0.0450	2027-06-26	10,000,000

국민은행	범위 합계	0.0450	2027-06-25	10,000,000

제주은행	범위 합계	0.0450	2027-06-26	5,000,000

신한캐피탈	범위 합계	0.0450	2027-06-26	5,000,000

차입금명칭 합계	120,000,000

전기말 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	차입금, 만기	장기차입금

차입금명칭	장기 차입금	일반자금대출	거래상대방	농협은행	범위 합계	0.0423	2028-02-28	30,000,000

아이엠뱅크	범위 합계	0.0447	2027-03-31	20,000,000

신한은행	범위 합계	0.0450	2027-06-26	20,000,000

부산은행	범위 합계	0.0450	2027-06-26	20,000,000

아이비케이 캐피탈	범위 합계	0.0450	2027-06-26	20,000,000

광주은행	범위 합계	0.0450	2027-06-26	10,000,000

국민은행	범위 합계	0.0450	2027-06-25	10,000,000

제주은행	범위 합계	0.0450	2027-06-26	5,000,000

신한캐피탈	범위 합계	0.0450	2027-06-26	5,000,000

차입금명칭 합계	140,000,000

(*) 당분기 중 단기차입금으로 유동성 대체되었습니다.

## 14-2. 차입금 및 사채 - 사채 (연결)

연결실체는 전기 중 전환사채를 발행하였으며, 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

전환사채내역
당분기말 (단위 : 천원)

전환사채(제121회)	차입금명칭 합계

만기보장수익률	0.0200

발행일	2023-03-24

만기일	2028-03-24

명목금액	5,000,000	5,000,000

전환사채상환할증금	207,675

전환사채전환권조정	(358,600)

유동성대체액	(4,849,075)

합계	0

전기말 (단위 : 천원)

전환사채(제121회)	차입금명칭 합계

만기보장수익률	0.0200

발행일	2023-03-24

만기일	2028-03-24

명목금액	5,000,000	5,000,000

전환사채상환할증금	207,675

전환사채전환권조정	(444,399)

유동성대체액	(4,763,276)

합계	0

(*1) 전기 중 119회차 전환사채의 전액(액면가액: 25,883백만원)이 상환되었습니다.(*2) 전기 중 120회차 전환사채의 전액(액면가액: 30,000백만원, 전환주식수: 5,952,380주)이 전환되었습니다.

전환사채의 주요 발행조건
(단위 : 원)

제 121회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2023-03-24

명목금액	5,000,000,000

만기일자	2028-03-24

이자율	0.0100

만기보장수익률	0.0200

전환권의 행사기간	2024-03-24 - 2028-02-24

전환권 행사가격	5,040

전환가격의 조정	1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 신주인수권, 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채를 발행 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면의 변경 등에 의하여 신주인수권 행사가액의 조정이 필요한 경우 3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정한다.

전환권 행사주식수	사채 권면금액을 전환가격으로 나눈 주식수의 100%를 전환주식수로 한다.

조기상환권의 행사기간	발행일로부터 2 년이 되는날로부터 만기일 3 개월 전일까지

(*) 전환으로 발행될 주식의 시가하락에도 불구하고 전환권의 행사가격이 고정되어 있음에 따라 전환권대가를 자본으로 분류하였으며, 조기상환청구권은 비분리 요건을충족함에 따라 별도로 분리하지 않았습니다.

유동성신주인수권부사채의 상세내역
당분기말 (단위 : 천원)

신주인수권부사채(제122회)

만기보장수익률	0.0300

발행일	2023-12-05

만기일자	2028-12-05

발행가액(단위:원)	16,316,448

가산: 상환할증금	1,005,060

차감: 신주인수권조정	(1,575,742)

합계	15,745,766

전기말 (단위 : 천원)

신주인수권부사채(제122회)

만기보장수익률	0.0300

발행일	2023-12-05

만기일자	2028-12-05

발행가액(단위:원)	24,354,783

가산: 상환할증금	1,500,206

차감: 신주인수권조정	(1,507,892)

합계	24,347,097

신주인수권부사채의 신주인수권(분리형)에 대해서 별도로 분리하여 파생상품부채로 공정가치로 인식하고 있으며, 관련 이자비용 및 유효이자율법을 적용한 상각에 따른 이자비용은 연결포괄손익계산서상 금융비용에 계상되어 있고 파생상품부채는 매 결산기말 공정가치로 평가하고 있습니다.연결실체는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 신주인수권부사채를 유동성사채로 분류하였습니다.

파생상품부채의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

파생상품부채	파생상품평가이익	파생상품평가손실

유동파생상품부채	비유동파생상품부채

파생상품 유형	신주인수권	5,949,233	0	1,400,571

전기말 (단위 : 천원)

파생상품부채	파생상품평가이익	파생상품평가손실

유동파생상품부채	비유동파생상품부채

파생상품 유형	신주인수권	4,540,204	0	2,594,402

(*1) 당분기 중 신주인수권부사채의 일부(액면가액: 8,038백만원)가 상환되었습니다(*2) 전기 중 신주인수권부사채의 일부(액면가액: 126,143백만원)가 상환되었습니다(*3) 당분기 중 파생상품평가손실 1,409,571천원(전분기: 파생상품평가손실 2,594,402천원)을 인식하였습니다.

보통주의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되어(리픽싱 조건) 파생상품부채로 인식된 신주인수권부사채의 내재파생상품이 당기손익에 미치는 영향
당분기 (단위 : 천원)

신주인수권(제122회)

최초 인식시점 장부금액	52,193,844

보고기간종료일 장부금액	5,949,233

A. 법인세차감전순손익	24,905,750

B. 당기 파생상품평가손익	(1,409,571)

C. 평가손익 제외 후 법인세차감전순손익(A-B)	26,315,321

전분기 (단위 : 천원)

신주인수권(제122회)

최초 인식시점 장부금액	52,193,844

보고기간종료일 장부금액	17,355,115

A. 법인세차감전순손익	3,086,147

B. 당기 파생상품평가손익	(2,594,402)

C. 평가손익 제외 후 법인세차감전순손익(A-B)	5,680,549

신주인수권부사채 주요 발행조건
(단위 : 원)

신주인수권부사채

신주인수권부사채에 관한 사항	1) 제122회 무보증 공모 신주인수권부사채 2) 분리형 신주인수권부사채 3) 현금납입 및 사채대용납입형 신주인수권부사채

발행일	2023-12-05

발행가액(단위:원)	150,500,000,000

만기일자	2028-12-05

이자율	0.0000

만기보장수익율	0.0300

신주인수권의 행사기간	2024년 1월 5일 ~ 2028년 11월 5일

신주인수권의 행사가격(단위: 원)	6,729

행사가액의 조정	1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 신주인수권, 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채를 발행 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면의 변경 등에 의하여 신주인수권 행사가액의 조정이 필요한 경우 3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정한다. 4) 발행일로부터 매3개월마다 가중산술평균주가에 따라 조정됨

신주인수권 행사주식수	사채 권면금액을 행사가격으로 나눈 주식수의 100%를 행사주식수로 한다.

조기상환권의 행사기간	발행일로부터 2년이 되는날로부터 및 그 이후 3개월마다 청구가능

## 15. 기타지급채무 (연결)

기타지급채무에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

미지급비용	29,139,990

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

미지급비용	50,040,915

## 16. 제품보증충당부채 (연결)

연결실체는 제품매출에 대해 보증수리를 실시하고 있으며,이에 따라 예상되는 보증수리비용 추산액을 제품보증충당부채로 설정하고 있습니다.

제품보증충당부채 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

제품보증충당부채

기초 기타충당부채	151,634,767

기존 충당부채의 증가, 기타충당부채	17,005,940

사용된 충당부채, 기타충당부채	(8,345,358)

기말 기타충당부채	160,295,349

유동성	47,506,028

비유동성	112,789,321

전분기 (단위 : 천원)

제품보증충당부채

기초 기타충당부채	127,787,891

기존 충당부채의 증가, 기타충당부채	12,757,464

사용된 충당부채, 기타충당부채	(7,438,530)

기말 기타충당부채	133,106,825

유동성	38,838,689

비유동성	94,268,136

## 17. 기타부채 (연결)

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동선수금	16,028,697

단기예수보증금	352,580

단기예수금	12,896,968

미지급법인세	145,240

단기선수수익	35,843,611

유동반품충당부채	1,371,176

유동 기타부채 합계	66,638,272

장기선수수익	13,543,365

비유동 기타부채 합계	13,543,365

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동선수금	4,980,009

단기예수보증금	356,179

단기예수금	10,619,051

미지급법인세	393,198

단기선수수익	38,698,111

유동반품충당부채	1,673,384

유동 기타부채 합계	56,719,932

장기선수수익	13,058,718

비유동 기타부채 합계	13,058,718

(*) 연결실체는 반품가능 매출액을 추정하여 미래 반품예상금액을 반품충당부채로 계상하고 있습니다.

## 18. 퇴직급여제도 (연결)

(1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	405,516,325

사외적립자산, 공정가치	(1,076,074)

순확정급여부채	404,440,251

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	421,051,283

사외적립자산, 공정가치	(1,158,831)

순확정급여부채	419,892,452

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	421,051,283	(1,158,831)	419,892,452

순확정급여채무(자산)의 변동

순확정급여채무(자산)의 변동	당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	7,294,769	0	7,294,769

과거근무원가, 순확정급여부채(자산)	0	0	0

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	3,667,595	(5,452)	3,662,143

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	사외적립자산의 손실(위의 이자에 포함된 금액 제외)	0	1,958	1,958

제도에서 지급한 금액	(53,552)	86,251	32,699

지급액	(26,443,770)	0	(26,443,770)

기말 순확정급여부채(자산)	405,516,325	(1,076,074)	404,440,251

전분기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	398,569,491	(1,323,513)	397,245,978

순확정급여채무(자산)의 변동

순확정급여채무(자산)의 변동	당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	7,460,911	0	7,460,911

과거근무원가, 순확정급여부채(자산)	0	0	0

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	3,328,780	(6,639)	3,322,141

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	사외적립자산의 손실(위의 이자에 포함된 금액 제외)	0	1,422	1,422

제도에서 지급한 금액	(60,070)	108,489	48,419

지급액	(22,781,048)	0	(22,781,048)

기말 순확정급여부채(자산)	386,518,064	(1,220,241)	385,297,823

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

사외적립자산

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액	보험상품	1,076,074

전기말 (단위 : 천원)

사외적립자산

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액	보험상품	1,158,831

보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정
당분기말

하위범위	상위범위	가중범위

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0370	0.0515

기대임금상승률(인플레이션 포함)	0.0300

전기말

하위범위	상위범위	가중범위

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0370	0.0515

기대임금상승률(인플레이션 포함)	0.0300

연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AA+)의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.

기타장기종업원급여제도와 관련하여 재무상태표상 구성항목
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동성기타장기종업원급여부채	546,384

기타장기종업원급여부채	11,770,760

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동성기타장기종업원급여부채	3,183,705

기타장기종업원급여부채	11,480,615

연결실체는 기타장기종업원급여부채의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 기타장기종업원급여부채의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AA+)의 수익률을 적용하고 있습니다.

## 19. 우발부채와 약정사항 (연결)

연결실체는 전제품의 매출에 대해 제조물배상책임보험에 가입하고 있습니다.

법적소송우발부채에 대한 공시
(단위 : 백만원)

제소(원고)	피소(피고)

소송 건수	7	15

소송 금액	2,671	17,243

당분기말 현재 국내에서 진행중인 소송사건 중 연결실체가 원고인 소송사건은 7건(소송금액: 2,670,928천원)이고, 피고로 진행중인 소송사건은 15건(소송금액: 17,242,863천원)입니다. 연결실체는 당분기말 현재 진행중인 소송과 관련하여 손실금액을 합리적으로 추정하고 있습니다.

기타충당부채 증감내역
당분기 (단위 : 천원)

그 밖의 기타충당부채

기초 기타충당부채	8,560,677

증가	68,592,890

감소	(36,723,421)

기말 기타충당부채	40,430,146

전분기 (단위 : 천원)

그 밖의 기타충당부채

기초 기타충당부채	21,344,269

증가	101,397,009

감소	(48,043,349)

기말 기타충당부채	74,697,929

(*) ?연결실체는 국내/해외 CO2 배출규제와 관련하여 기준연비와 배출량에 미달하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하고 있으며, 당분기말 현재 5,190,317천원을 충당부채로 계상하고 있습니다. 그 외 진행 중인 소송사건,?수출 선적운임 관련 충당부채?등 향후지급이 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

Co2 배출규제 관련 충당부채
(단위 : 천원)

기타충당부채

그 밖의 기타충당부채

배출부채

기존 충당부채의 감소, 기타충당부채

기타충당부채	519,037

타인으로부터 제공 받은 지급보증 내역
(단위 : 천원)

보증처	기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)

지급보증의 구분	제공받은 지급보증	상업신용보험증권	서울보증보험	12,852,200

계약	서울보증보험	2,617,212

공탁	서울보증보험	550,550

선금	서울보증보험	11,725,632

인허가	서울보증보험	40,000

이행지급	서울보증보험	17,343,853

하자	서울보증보험	13,559,822

지급보증의 구분 합계	58,689,269

특수관계자 연대보증
연결실체가 특수관계자로부터 제공 받고 있는 지급보증 등의 내역은 주석 32에 기재되어 있습니다.

당분기말 현재 연결실체는 신한은행 외 4개 금융기관과 수입신용장 등의 약정을 맺고 있으며, 동 약정에 대한 통합 한도금액은 US$84백만입니다.

금융기관과 체결한 약정사항

(주) 신한은행	(주)하나은행	(주)우리은행	농협은행(주)	(주)부산은행	거래상대방 합계

약정에 대한 설명	수입신용장 등의 약정	수입신용장 등의 약정	수입신용장 등의 약정	수입신용장 등의 약정	수입신용장 등의 약정

약정기간	2025.04.26~2026.04.26	2025.08.18~2026.08.18	2025.08.23~2026.08.21	2025.08.04~2026.08.04	2025.11.18~2026.11.18

총 대출약정금액(USD) [USD, 일]	30,000,000	15,000,000	14,000,000	15,000,000	10,000,000	84,000,000

실행금액(USD) [USD, 일]	1,828,886	1,828,886

실행금액(EUR) [EUR, 일]	3,883,151	344,004	4,227,155

실행금액(JPY) [JPY, 일]	231,542,184	161,217,760	868,735,652	685,622,108	1,947,117,704

(*) 수입신용장 약정은 USD 통화를 기준으로 체결되었으며, USD 통화를 기준으로 한 한도 금액 이내에서 USD, EUR, JPY 수입신용장 거래가 이루어지고 있습니다. 한편, 차입금 계상액은 실제 사용 통화인 USD, EUR, JPY로 기재되었습니다.

정부보조금 수령 관련 우발부채
(단위 : 천원)

정부보조금의 수취

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	(7) 당기말 현재 연결실체는 군산시로부터 자산 취득 관련 정부보조금 11,935,559천원을 수령하였으며, 회사가 정부보조금에 부과되어 있는 조건(일정기간 동안의 사업장 유지 등)을 준수하지 못할 경우에는 수령한 정부보조금이 반환될 수 있습니다.

정부보조금의 수취	11,935,559

당분기말 현재 연결실체는 군산시로부터 자산 취득 관련 정부보조금 11,935,559천원을 수령하였으며, 회사가 정부보조금에 부과되어 있는 조건(일정기간 동안의 사업장 유지 등)을 준수하지 못할 경우에는 수령한 정부보조금이 반환될 수 있습니다.

유형자산 담보 약정
(단위 : 천원)

약정의 유형

담보대출

유형자산	유형자산 합계

토지 1	건물 1

장부금액	1,058,001,082	153,135,728	1,211,136,810

담보설정액	542,126,000

차입부채	415,990,000

## 20. 자본금 (연결)

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수(주)	3,000,000,000

발행주식수(주)	202,374,912

1주의 금액(원)	1,000

자본금	202,374,912

전기말 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수(주)	3,000,000,000

발행주식수(주)	202,374,912

1주의 금액(원)	1,000

자본금	202,374,912

발행주식수의 변동내역
당분기

보통주

기초발행주식수(주)	202,374,912

전환사채의 전환(주)

신주인수권부사채의 행사(주)

출자전환(주)

기말발행주식수(주)	202,374,912

전분기

보통주

기초발행주식수(주)	196,404,254

전환사채의 전환(주)

신주인수권부사채의 행사(주)

출자전환(주)

기말발행주식수(주)	196,404,254

(*1) 전기 중 120회차 전환사채의 전액(액면가액: 30,000백만원, 전환주식수: 5,952,380주)이 전환되었으며, 전기 중 채무의 출자전환으로 18,278주가 전환되었습니다.

## 21. 기타불입자본 (연결)

기타불입자본 내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

주식할인발행차금	(11,380,327)

감자차익	801,845,514

전환권대가	1,067,109

기타자본잉여금	1,334,435

합계	792,866,731

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

주식할인발행차금	(11,380,327)

감자차익	1,879,495,959

전환권대가	1,067,109

기타자본잉여금	1,334,435

합계	1,870,517,176

## 22. 기타자본구성요소 (연결)

기타자본구성요소
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

자산재평가잉여금	512,948,323

파생상품평가손익(세후금액)	140,062

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	2,070

해외사업환산이익	1,064,602

합계	514,155,057

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

자산재평가잉여금	512,948,323

파생상품평가손익(세후금액)	930,949

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	2,070

해외사업환산이익	631,716

합계	514,513,058

해외사업환산손익 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

환산 관련 외환차이 적립금

기초	631,716

해외사업환산손익의 변동	432,886

기말	1,064,602

전분기 (단위 : 천원)

환산 관련 외환차이 적립금

기초	342,153

해외사업환산손익의 변동	65,433

기말	407,586

## 23. 이익잉여금(결손금) (연결)

이익잉여금(결손금)
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

이익잉여금(결손금)	2,084,907

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

이익잉여금(결손금)	(1,102,855,368)

이익잉여금(결손금)의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

결손금

기초	(1,102,855,368)

당기순이익(손실)	27,291,789

순확정급여부채의재측정요소	(1,959)

재평가잉여금 및 이익잉여금 사이의 이전으로 인한 증가(감소)	1,077,650,445

기말	2,084,907

전분기 (단위 : 천원)

결손금

기초	(1,140,344,839)

당기순이익(손실)	3,000,174

순확정급여부채의재측정요소	(1,423)

재평가잉여금 및 이익잉여금 사이의 이전으로 인한 증가(감소)

기말	(1,137,346,088)

## 24. 법인세비용 (연결)

보고기간 종료일 현재 손익에 반영된 법인세비용(수익)은 다음과 같습니다.

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세부담액

일시적차이로 인한 이연법인세

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세

지배회사 법인세비용

종속기업 법인세비용	(2,386,039)

법인세비용(수익) 합계

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세부담액

일시적차이로 인한 이연법인세

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세

지배회사 법인세비용

종속기업 법인세비용	85,973

법인세비용(수익) 합계

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

토지재평가손익(세전기타포괄손익)	650,313,087

기타포괄손익에 포함되는, 재평가잉여금 변동에 관련되는 법인세	(137,534,618)

토지재평가손익(세후기타포괄손익)	512,778,469

확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)	35,173,305

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	(10,487,778)

확정급여제도의 재측정요소(세후기타포괄손익)	24,685,527

전환권대가(세전금액)	1,067,109

기타포괄손익에 포함되는, 전환권대가 관련 법인세	0

전환권대가(세후금액)	1,067,109

파생상품평가손익(세전기타포괄손익)	140,062

기타포괄손익에 포함되는, 파생상품평가손익에 관련되는 법인세	0

파생상품평가손익(세후금액)	140,062

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

토지재평가손익(세전기타포괄손익)	650,313,087

기타포괄손익에 포함되는, 재평가잉여금 변동에 관련되는 법인세	(137,534,617)

토지재평가손익(세후기타포괄손익)	512,778,470

확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)	35,175,263

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	(10,487,778)

확정급여제도의 재측정요소(세후기타포괄손익)	26,582,496

전환권대가(세전금액)	1,067,109

기타포괄손익에 포함되는, 전환권대가 관련 법인세	0

전환권대가(세후금액)	1,067,109

파생상품평가손익(세전기타포괄손익)	930,949

기타포괄손익에 포함되는, 파생상품평가손익에 관련되는 법인세	0

파생상품평가손익(세후금액)	930,949

## 25. 비용의 성격별 분류 (연결)

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산의 변동	(2,310,274)

원재료투입 및 상품매입액	790,985,582

종업원급여	133,134,038

감가상각비	30,021,133

무형자산상각비	16,810,967

기타	163,141,837

합계	1,131,783,283

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산의 변동	29,120,180

원재료투입 및 상품매입액	615,620,627

종업원급여	125,451,201

감가상각비	25,490,832

무형자산상각비	10,532,442

기타	104,689,519

합계	910,904,801

(*) 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다.

## 26. 판매비와 관리비 (연결)

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비	71,615,858

판매비	판매보증비	27,576,572

판매수수료	19,764,006

광고선전비	5,020,219

수출제비	9,399,833

판매촉진비(환입)	3,790,747

기타판매비	6,064,481

관리비	45,794,582

관리비	급여	14,710,029

퇴직급여	1,335,677

복리후생비	3,024,041

임차료	995,227

지급수수료	7,307,034

감가상각비	1,783,504

경상개발비	3,599,212

무형자산상각비	1,641,217

대손상각비(환입)	1,042,551

기타관리비	10,356,090

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비	53,365,929

판매비	판매보증비	20,193,911

판매수수료	11,608,217

광고선전비	4,609,268

수출제비	7,490,851

판매촉진비(환입)	2,491,215

기타판매비	6,972,467

관리비	36,784,080

관리비	급여	13,845,955

퇴직급여	1,285,024

복리후생비	2,871,640

임차료	360,397

지급수수료	4,598,965

감가상각비	1,788,885

경상개발비	3,409,342

무형자산상각비	1,253,129

대손상각비(환입)	(1,602,778)

기타관리비	8,973,521

## 27. 기타영업외수익 및 비용 (연결)

기타영업외수익 및 비용 세부내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타영업외수익	26,240,230

기타영업외수익	외환차익	8,599,024

외화환산이익	15,901,875

유형자산처분이익	243,091

대손충당금환입	202,771

기타	1,293,469

기타영업외비용	5,251,078

기타영업외비용	외환차손	3,843,629

외화환산손실	440,019

유형자산처분손실	333,662

유형자산손상차손

무형자산손상차손	7,492

매출채권처분손실	358,342

기타의대손상각비

기타	267,934

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타영업외수익	19,215,515

기타영업외수익	외환차익	8,106,392

외화환산이익	9,722,928

유형자산처분이익	138,865

대손충당금환입

기타	1,247,330

기타영업외비용	11,602,508

기타영업외비용	외환차손	7,588,900

외화환산손실	450,896

유형자산처분손실	457,705

유형자산손상차손

무형자산손상차손	23,713

매출채권처분손실	17,646

기타의대손상각비	16,864

기타	3,046,784

## 28. 금융수익 및 금융비용 (연결)

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	4,327,373

금융수익	이자수익	553,043

당기손익인식금융자산평가이익	63,158

배당금수익	6,000

외환차익	3,618,312

외화환산이익	78,111

사채상환이익(금융수익)	3,849

파생상품거래이익	(4,900)

금융비용	10,000,165

금융비용	이자비용	5,128,504

외환차손	2,815,512