KG모빌리티 분기보고서 (2017.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요(1) 회사의 현황1) 산업의 특성자동차산업은 철강, 기계, 전자, 전기, 플라스틱, 유리, 고무, 섬유 등 거의 모든 소재분야 산업과 연관이 있는 종합기계 산업으로서 기술개발의 파급효과와 부품국산화에 따른 생산유발 효과가 큰 산업입니다. 또한 금융, 판매, 정비, 보험, 운수, 관광 등 광범위한 서비스산업에도 직·간접적인 연관이 있어 고용창출에도 크게 기여하고 있습니다. 더욱이 전 세계와의 자동차교역 규모가 확대됨에 따라 우리나라의 3대 수출 전략산업으로서의 역할을 충실히 수행해오고 있으며, 최근에는 환경친화적 미래형 자동차와 지능형 자동차 개발을 위해 자동차에 첨단 전자기술이 폭 넓게 응용되면서 정보통신, 차세대 전지, 반도체, 무선통신, 콘텐츠, 디스플레이 등 첨단 산업과의 관련성이 증대되고 있습니다.

2) 산업의 성장성

1950년대 기계 산업의 불모지에서 출발하여 최초의 국산차를 제작하였고 1960년대 이후 본격적으로 자동차산업을 육성하기 위해 업계와 정부가 혼신의 노력을 기울여 왔습니다. 특히, 우리나라는 다른 개발도상국과는 달리 내수용 KD 부품조립에 그치지 않고 고유모델과 독자모델을 개발해 왔고 그러한 능력을 바탕으로 해외시장을 개척함으로써 세계 자동차 생산대국(6위)으로 성장할 수 있었으며, 여전히 우리나라 자동차산업은 2000년대 이후 경제성장을 주도하는 국가기간 산업으로서의 역할을 다하고 있습니다. 2017년 1분기 누적 자동차 생산은 대외 불확실성 증대에 따른 수출 부진 등으로 전년동기 대비 2.8% 감소하였고, 내수 판매(수입차 포함)는 노후경유차 폐차지원, 신차효과, 소비심리 개선 등으로 1.6% 증가하였으며, 수출은 해외생산 확대, 대외 불확실성(미금리인상, 브렉시트 현실화 등) 증가, 일부 모델의 노후화 등으로 4.0% 감소하였습니다.

3) 경기변동의 특성

자동차는 고가의 내구 소비재로 소비자의 구매형태와 소득 수준 등 경기변동 요인이 밀접한 상관관계에 있습니다. 특히, 자동차 보급이 일정 수준 이상에 도달해 자동차 수요의 증가세가 둔화 내지는 정체를 보이는 시기에는 그런 관계가 더욱 뚜렷이 나타납니다. 자동차보급이 성숙되기 전인 1994년 이전에는 경기변동과 상관없이 그 수요가 꾸준히 늘어났지만, 성숙단계에 들어선 1995년 이후에는 경기 변동에 민감한 영향을 받아 그 증가세가 둔화되고 있습니다. 특히, 경기 침체기에는 대표적인 내구재인 자동차 수요가 다른 소비재에비해 더 크게 감소하는 특성을 나타내고 있으며, 경기 회복기에는 보유차량의 가격을 연간소득의 일정한 비율에 맞추어 구매하는 패턴을 보이고 있습니다. 또한, 경기 호황 시에는 소득 수준의 상승으로 수요 증가와 수요의 고급화 경향을 띠는 반면, 경기 침체로 소득 수준이 낮아지면 구매력 감소와 경차 구입 등 경제성을 위주로 한 구매패턴을 보이고 있습니다. 이외에도 계절에 따라 여름을 정점으로 하고 겨울을 저점으로 하여 변동하는 경향이 있으나 이는 업계의 판촉 전략에 따라 영향을 많이 받습니다.

4) 국내외 시장 여건 및 영업의 개황

자동차 산업은 막대한 자본이 투입되어야 하는 산업으로 진입 이후 제품출시까지 최소한 4~5년이라는 기간이 소요됩니다. 때문에 제품 출시를 위해 자금력이 투입되어야 하는 것은 물론 대규모의 연구 및 개발 인력이 투입되어야 하는 특성을 가지고 있습니다. 최근에는 국내 완성차 업체뿐만 아니라 수입 자동차 런칭 확대로 인해 다양한 제품 출시가 이루어지고 있으며 친환경 자동차에 대한 규제 강화로 자동차 업계의 지속적인 연구개발이 이루어지고 있습니다. 이러한 상황 속에서 국내완성차 업체인 현대자동차, 기아자동차, 한국지엠, 쌍용자동차, 르노삼성자동차 등이 국내 및 해외판매를 하고 있으며 당사의 내수 시장 점유율 추이는 다음과 같습니다.

당사 내수 시장 점유율(단위 : 대, %)

구 분	2017년 1분기	2016년	2015년

판매대수	총시장	374,441	1,600,154	1,589,393

당사	24,350	103,554	99,664

당사 시장 점유율	6.5%	6.5%	6.3%

※ 수입차는 제외된 수치임.※ 출처 : 한국 자동차 산업협회 자동차 통계 월보

① 내수 시장2017년 1분기 국내 자동차 시장은 지속적인 사회적 혼란과 경제적 불확실성에도 불구하고 국내 자동차 메이커들의 다양한 신차출시, 성공적인 서울모터쇼 개최, 정부의노후경유차 폐차지원 정책으로 전년 동기 대비 1.6% 상승하여 374,451대의 판매를 기록했습니다. 이는 2003년 이후 1분기 판매 중 최다 실적을 보여준 기록입니다. - 승용 : 국내 승용 시장은 다수의 신차출시와 기존 모델들의 지속적인 인기로 인해 판매 호조를 누렸습니다. 특히 신규로 출시된 Grandeur와 SM6 그리고 Genesis 모델의 지속적인 인기로 중형 및 대형 승용차에 대한 수요가 꾸준하게 증가하여 전년대비 0.9% 판매 증가를 이루었습니다. - RV : 2017년 1분기 동안 국내 RV 시장은 자동차 메이커들의 제품향상을 위한 노력과 활발한 마케팅 활동으로 꾸준한 판매증진을 보여 작년 동기 대비 1.6% 상승 하였습니다. - SUV : 국내 SUV 시장은 2017년 1분기 동안 신차 출시가 없었음에도 불구하고 기존 모델의 꾸준한 인지로 지속적인 성장을 이루었습니다. 특히 티볼리 모델의 지속적인 판매호조와 QM6, Trax 등의 판매 증가로 작년 동기 대비 1.9% 상승하였습니다. - CDV : 국내 CDV 모델에 대한 꾸준한 수요 지속으로 작년 동기대비 0.5%의 판매 상승을 이루었습니다. 쌍용자동차는 2017년 1분기 동안 상품성 향상을 위한 꾸준한 노력과 다양한 기회를 통해 고객과 성공적으로 소통하며 작년 동기대비 7.6% 판매증가를 이루어냈습니다. 2015년 출시된 티볼리 그리고 2016년 출시된 티볼리 에어는 2017년까지 그 인기가 유지되어 14,076대의 판매를 기록하였습니다. 동급 최고의 안전사양과 합리적인 가격을 보유한 티볼리는 지속적으로 그 인기를 증명하며 1등 SUV로서 영역을 확장해 나아가고 있습니다. 또한 2017년 1월에는 새로운 전후면 디자인과 다양한 안전 및 편의사양이 강화된 새로운 코란도 C를 출시하였습니다. 가족과 함께하는 패밀리 SUV로서의 위상을 더 널리 알리고자 1월에는 Media Photo Day를 개최하며 고객과의 끊임없는 소통을 위해 노력하고 있습니다. 뿐만 아니라 2017년 3월말에 열린 서울모터쇼에서 프로젝트명 Y400으로 개발해 온 대형 프리미엄 SUV G4 Rexton을 공식적으로 선보였습니다. G4 Rexton은 동급 최고 수준의 다양한 첨단 기술과 세계 최초 초고장력 쿼드프레임이 장착되어 한층 강화된 차체 안전성을 보유한 대한민국 플래그쉽 SUV입니다. 당사는 2017년 2월 개최된 ‘2017 SUV 기술 포럼’에서 G4 Rexton만의 독보적인 우수성을 알렸으며 3월에는 서울모터쇼에서 시장의 전폭적인 관심을 이끌며 다시 한번 미래를 위한 도약을 시작하였습니다. G4 Rexton은 5월부터 공식적인 판매를 시작할 예정이며 다시 한번 자동차 시장을 선도할 프리미엄 SUV로서의 위상을 증명할 것입니다. ① 해외시장 2017년 1분기 유럽 자동차시장은 저유가와 저금리 지속에 따른 소비심리 지속과 업체들의 판촉 및 인센티브 확대 정책에 힘입어 전년동기 대비 8.2% 증가한 425.6만대를 판매하였습니다. 독일, 영국, 프랑스, 이탈리아 등 대부분의 국가가 증가세를 지속한 가운데, 디젤 모델의 점유율 하락과 이를 대체한 가솔린 모델의 판매증가가 주 요 특징이었습니다. 러시아는 루블화의 약진과 더불어 시장의 긍정적인 반등 분위기로 전년 대비 1.0% 증가한 32.2만대를 판매하였습니다. 중국 자동차시장은 SUV수요 증가가 중국 승용차 시장의 판매실적을 견인하는 가운데 전년 동기 대비 7.4% 증가한 700.2만대가 판매되었습니다. 당사는 2017년 1분기에 9,878대를 수출로 판매했으며 벨기에, 스페인, 영국 등 서유럽 국가와 중남미 지역의 칠레에서 판매실적이 양호하였습니다. 당사는 2분기 이후 유럽 및 중동 시장 등에 티볼리 및 신차 G4 Rexton의 판매물량이 증가할 것으로 예상되며, 신차 G4 Rexton의 성공적인 런칭과 해외 브랜드이미지 강화, 수출 상품성 개선, 신시장 개척에 최선의 노력을 다하고 있습니다. 5) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 자동차산업의 주요 경쟁요소로는 제품력, 마케팅력, 비용 경쟁력 등을 들 수 있습니다. 또한, 막대한 시설투자와 개발비가 소요되는 특성으로 인해 적정수준의 생산규모를 유지하고 생산 비용을 절감시켜 가격경쟁력을 확보하는 것이 무엇보다 중요한 일입니다. 제품력은 차량의 성능, 안전성, 디자인, 품질 등 제품에 대한 만족도를 극대화함으로써 경쟁우위를 가지게 하며, 마케팅력은 고객이 원하는 상품을 출시하고 차별화 된 브랜드 인지도를 구축하기 위한 커뮤니케이션 프로모션, A/S망 구축 등을 통해 수요를 적극적으로 창출하여 브랜드 경쟁력을 높여주게 됩니다. 또한, 비용 경쟁력은 신제품 개발비용, 제품 생산비용, 금융비용 등을 포함하는 총체적인 비용 개념으로 가격 경쟁력과 수익성에 결정적인 영향을 미칩니다. 그리고, 이 세가지 경쟁 요소는 산업 환경의 변동에 따라 상대적 중요도가 변화하는 특징을 보이고 있습니다. 1980년대 독자기술로 무쏘와 코란도를 개발하여 본격적인 4륜 구동차 시대를 연 쌍용자동차는 2000년대 이후 대한민국 최초로 SUV 풀 라인업 체계를 구축하며 SUV 리더로 자리매김 해 왔습니다. 쌍용자동차는 국내 대형차 시장의 새 지평을 열며 대한민국 대표 브랜드로 성장해온 체어맨 W를 보유하고 있습니다. 국내 최초로 초대형 V8 5000cc 엔진과 7단 자동변속기를 탑재한 체어맨 W는 대한민국 초대형 플래그쉽 세단으로서 세계의 명차들과 어깨를 나란히 하고 있습니다. 2011년 2월 출시한 쌍용자동차 최초의 모노코크 타입의 친환경 중소형 SUV인 코란도 C는 중장기 제품 라인업 강화 전략에 있어 이정표를 제시하는 핵심 전략차종으로 성장 하였습니다. 쌍용자동차는 SUV 시장에서 국내 최장수 브랜드인 코란도의 전통을 계속 이어가고 있으며, 코란도 브랜드 네임을 패밀리화하여 코란도 C, 코란도 스포츠, 코란도 투리스모의 브랜드 성장을 강화하고 있습니다. 2015년 1월 야심 차게 시장에 선보인 티볼리는 감각적인 디자인과 동급최고 안전성으로 소형 SUV 시장에서 돌풍을 일으키며 쌍용자동차의 판매 성장세를 주도했습니다. 2016년 3월에는 티볼리 에어 출시를 통해 티볼리 브랜드 확립에 기반을 다졌으며동급 최초 대거의 안전기술을 적용하여 1등 소형 SUV로서의 자리매김을 했습니다. 2017년 3월에는 서울모터쇼를 통해 G4 렉스턴을 새롭게 선보였습니다. 초코장력 쿼드 프레임 차체와 후륜구동 시스템을 기반으로 탄생한 G4 렉스턴은 쌍용자동차의 DNA를 계승한 Premium Authentic SUV 입니다. G4 렉스턴 출시를 계기로 쌍용자동차는 SUV 풀 라인업을 구축하였으며 판매확대를 통한 흑자기조를 이어나갈 계획입니다. 향후에도 다양한 제품개발을 통해 SUV 전문회사로써의 입지를 견고히 할 것이며다양한 행사를 통해 고객과 소통하는 기업이 될 것입니다 2. 주요 제품, 서비스 등 (1) 주요 제품 등의 현황 연결실체는 각종 차량의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 분기말 총 매출액에서 각 매출 유형별로 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, % ) 사업부문 매출유형 매출액 비율 비 고 자동차제조업 완성차 700,305 88.8% CHAIRMAN W, TIVOLI, TIVOLI AIR,REXTON W, KORANDO C,KORANDO SPORTS,KORANDO TURISMO 등 기타 부품 등 88,410 11.2% - 계 788,715 100.0% - (2) 주요 제품 등의 가격변동 추이 (단위 : 천원 ) 품 목 제56기 1분기 제55기 제54기 내수 완성차 21,508 21,761 22,097 수출 완성차 17,876 18,260 18,089 ※ 각 부문별 가격변동 현황은 총 매출액을 총 판매대수로 나누어 단순계산한 것이며, 주요 가격변동 원인은 사양 및 환율 변동 등에서 기인합니다. 3. 주요 원재료에 관한 사항 2만 여개의 부품이 조립되어 완성되는 완성차의 주요 원재료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 매입액 비율 비 고 자동차 제조업 부 품 차량 부품 등 630,171 94.3% 한국 델파이, 만도, 현대다이모스. AISIN,DCAG등 원부재료 등 철판,도료, 기타 등 38,304 5.7% 포스코 등 총 계 668,475 100.0% - ※ 상기 내역에는 연결실체의 지배회사인 Mahindra Mahindra Ltd.의 원재료 매입액이 포함되어 있습니다. 또한, 주요 원재료의 가격변동 추이는 다음과 같습니다. (단위 :원) 품 목 제56기 1분기 제55기 제54기 비 고 철 판(ton 당) 국내 902,480 857,090 895,444 - 수입 1,060,044 1,041,377 1,173,134 - 도 료 (ℓ당) 국내 3,875 3,883 3,948 - 수입 - - - - ※ 주요 원재료 가격은 해당 품목에 대한 누적평균단가를 산출하였으며, 단가변동 요인은 사양 등에서 기인합니다. 4. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 생산능력 (단위 : 대) 사업부문 품 목 사업소 제56기 1분기 제55기 제54기 자동차제조업 1조립 라인 평택공장 24,710 83,470 81,790 2조립 라인 평택공장 4,650 15,950 15,000 3조립 라인 평택공장 11,960 46,580 47,490 합 계 41,320 146,000 144,280 2) 생산능력의 산출근거 각 조립 라인별 생산능력은"가동가능시간x시간 당 생산대수(JPH)"의 방법으로 산출하고 있습니다. 2014.10월부터 1조립 2교대로 3조립은 1교대 운영으로 변경되었습니다. (2) 생산실적 및 가동률 1) 생산실적 (단위: 대) 부문 품 목 사업소 생산실적 비 고 자동차제조업 1조립 라인 평택공장 22,388 Tivoli , Korando C , Tivoli Air 2조립 라인 평택공장 3,563 KorandoTurismo, Chairman W , Tivoli 3조립 라인 평택공장 10,418 Rexton W, Korando Sports 합 계 36,369 2) 가동률당분기 조립라인 가동가능시간은 1조립 1,177시간, 2,3조립 665시간입니다. 1조립 라인의 실가동시간은 1,078시간으로 가동율은 92%이며, 2조립 라인의 실가동시간은 512시간으로 가동율은 77%입니다. 3조립라인의 실가동시간은 598시간으로 가동율은 90%입니다. 평택공장 전체 실가동시간은 2,188시간으로 총 가동율은 87%가 됩니다. (3) 생산설비의 현황 등 연결실체는 경기도 평택에 위치한 본사(평택공장)을 비롯하여 창원공장, 천안물류센터 등주요 제품 등에 대한 제조, 개발 등의 사업활동을 수행하고 있습니다. 회사의 생산에 중요한 시설 등으로는 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 공구기구, 집기비품 등이있습니다. 세부현황은 아래표를 참조하시기 바랍니다. (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 및 구축물 기계장치 공구와기구 기타 계 기 초 475,072 198,372 173,322 227,760 124,480 1,199,006 증 감 825 1,898 10,170 2,959 15,852 상 각 3,069 7,471 15,999 1,876 28,415 기 말 475,072 196,128 167,749 221,931 125,563 1,186,443 * 2017년 03월 31일 기준 토지 공시지가 : 509,319,029,520원* 2017년 03월 31일 기준 건물 과세기준 : 147,739,471,853원 (4) 설비의 신설, 매입계획 등 연결실체는 시장변화와 고객 요구에 부응하기 위하여 신차 및 신엔진 개발, 이에 상응되는공장 증설 및 재배치를 위하여 평택, 창원공장 등에 다음과 같이 투자를 하고 있습니다. 그리고 이외 향후 설비 투자 시기는 미정입니다. (단위 : 억원) 사업부문 구 분 투자기간 투자효과 총투자액 기투자액(당기) 향후투자액 비고 자동차제조 신제품 및신엔진 개발 등 2014~2020 판매증대,성능개선 및법규대응 889 130(30) 759 - 부품 내제화 - 국산화 - - - - 보완투자(일반, 영업, 정비) 2017 노후설비보완, 고정 자산매입 등 363 19(19) 343 - 합 계 1,252 149(49) 1,102 - ※ 이사회 등 승인 투자 기준임※ 설비투자에 한정된 투자금액임(금형, 연구개발비용 제외 기준)※ 총투자금액은 투자진행에 따라 증감될 수 있음※ 당기에 진행중인 투자대상에 대한 투자기간 및 투자액 기준임 5. 매출에 관한 사항(1) 매출실적 연결 실체는 당분기말 현재 완성차 및 동부분품의 제조, 판매, 정비 등을 사업으로 영위하고 있습니다. 종속회사의 매출은 전체 매출에서 차지하는 비중이 중요하지 않음에 따라 연결실체는 단일보고 부문으로 구성됩니다. (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 제56기 1분기 제55기 제54기 자동차제조업 제품 내수 523,724 2,253,482 2,202,288 수출 176,581 953,183 811,766 계 700,305 3,206,665 3,014,054 기타부품 등 내수 70,878 299,548 298,204 수출 17,532 122,324 77,807 계 88,410 421,872 376,011 합 계 내수 594,602 2,553,030 2,500,492 수출 194,113 1,075,507 889,573 계 788,715 3,628,537 3,390,065 (2) 판매경로 및 판매방법 1) 국내 국내 완성차 판매는 직영(직판팀, 대치지점) 판매와 199개 대리점 판매로 이루어지고 있으며, 직영과 대리점의 내수 판매 비중은 각각 4.0%(984대), 대리점96.0%(23,366대)를 이루고 있습니다. 2) 해외 해외 완성차 판매는 각 국가 Distributor가 Whole sales를 수행하고 현지 Dealer와 Distributor의 직영점은 Retail 판매를 하고 있으며, Distributor의 직영점 보다는 Dealer의 판매비중이 높습니다. 수출조건은 국가별로는 상이하나 L/C 또는 T/T로 수출대금을 회수하고 있습니다. (3) 판매 전략 국내판매 증대를 위해서는 시장상황에 특화된 프로모션 시행, 영업소 지원정책 강화,제품교육 및 고객응대 교육 강화를 통한 영업역량을 강화하고 있습니다.해외 시장에서의 판매확대를 위해 당사는 해외 현지 마케팅 활성화 및 지원강화, 신시장 개척 및 글로벌 네트워크의 판매역량 강화, 제품력 및 고객만족도 향상을 중점적으로 추진하고 있습니다. 6. 시장위험과 위험관리 (1) 주요 시장 위험 연결실체는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 1) 시장위험① 환율변동위험 연결실체는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리를 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 아래 표는 연결실체의 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 당분기말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. (단위: 천원) 환종 환율10% 상승시 환율10% 하락시 USD 4,482,444 (4,482,444) EUR (618,702) 618,702 JPY (10,643,852) 10,643,852 기타 1,362,263 (1,362,263) 합계 (5,417,847) 5,417,847 연결실체는 미래 예상되는 매출거래의 외화채권 회수 예상액에 대한 외환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하는 정책을 가지고 있으며, 체결된 통화선도계약에 대해서는 현금흐름위험회피로 지정하였습니다 . 당분기말 현재 예상거래의 외화위험회피와 관련하여 통화선도계약의 누적평가이익 중 현금흐름위험회피적립금으로 이연된 금액은 7,282,490천원입니다. 매출거래는 당분기말로부터 최장 1년 내에 발생할 것으로 예상되고, 이 때 자본으로 이연된 금액은손익으로 재분류될 것입니다. 2) 이자율 위험 이자율 민감도 분석은 당분기말 현재 비파생상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 당분기말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 0.5% 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 0.5% 높거나 낮은 경우, 당분기말 연결실체의 당기손익은 77,055천원 감소 또는 증가할 것이며, 이는 주로 변동금리부 차입금의 이자율변동위험 때문입니다. 3) 신용위험 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 및 기타채권 225,099,492 262,331,429 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 매출채권 및 기타채권을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다 . 4) 유동성 위험연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관에 매출채권을 매각하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석(명목가액 기준)은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년이후 합계 매입채무 502,413,475 - 502,413,475 미지급금 114,298,986 - 114,298,986 단기차입금(*) 191,219,719 - 191,219,719 파생상품부채 3,879,042 - 3,879,042 기타지급채무 895,275 - 895,275 장기차입금(*) - 10,558,400 10,558,400 장기미지급금 - 4,338,885 4,338,885 합계 812,706,497 14,897,285 827,603,782 (*) 만기분석시 예상 이자비용을 포함 하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 이후 합계 매입채무 482,391,330 - 482,391,330 미지급금 152,572,053 - 152,572,053 단기차입금(*) 183,588,225 - 183,588,225 파생상품부채 5,798,806 - 5,798,806 기타지급채무 859,341 - 859,341 장기차입금(*) - 13,145,534 13,145,534 장기미지급금 - 5,507,071 5,507,071 합계 825,209,755 18,652,605 843,862,360 (*) 만기분석시 예상 이자비용을 포함 하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 차입한도약정 사용금액 62,500,000 67,500,000 미사용금액 132,000,000 132,000,000 합계 194,500,000 199,500,000 (2) 위험관리 정책 1) 리스크 관리의 목적 환율 변동에 따른 불확실성을 최소화하여 재무구조의 건전성 및 경영의 안정성 영위2) 리스크 관리 대상 ① 외화 입출금에 따른 외환 거래 리스크 ② 연결실체는 외화의 입금이 외화 지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있는 업체로서 환율 하락에 따른 리스크 관리에 초점3) 리스크 관리 원칙 ① 수출입 관련 통화별 Position 관리 ② Matching, Leading, Lagging 등과 같은 내부 관리 기법 우선 적용③ 예측된 외화 자금 수지를 바탕으로 순 외화현금흐름(외화 입금 - 외화지출)의70% 이내로 한정해 선물환, 통화옵션 등의 파생상품 활용(실수요 거래 원칙)4) 리스크 관리 조직 환위험 관리 부서는 외환 포지션의 집계, 재분류, Hedge거래 실행 등 제반 환위험관리 활동을 담당하고, 관리 현황을 경영진에게 보고 ① 환위험 관리 방침 및 전략 수립 ② 환율 동향 및 전망 보고(시장의 이상 현상 모니터링 및 대응 전략 보고) ③ 외환 포지션 관리 ④ 외환 거래 및 Hedge 거래 실행 ⑤ 사후 관리 (3) 파생상품거래 현황1) 통화 선도 계약(단기 매매파생상품)①계약 내용연결실체는 예상 외화 매출(위험회피 대상)과 파생상품(위험회피 수단)의 금액과 기간을 최대한 일치시켜 환율변동 위험 등을 회피할 목적으로 각 은행들과 통화 선도 계약을 체결하였습니다. ② 당분기말 잔액 현황 현금흐름위험회피 회계적용 구 분 계약 금액 계약환율 계약만기일 USD 63백만 1,165 ~ 1,201 (평균 1,190.67) 2017.4월 ~ 2017.9월 EUR 14백만 1,278 ~ 1,305 (평균 1,287.21) 2017.4월 ~ 2017.6월 GBP 15백만 1,445 ~ 1,483 (평균 1,480.80) 2017.1월 ~ 2017.12월 매매목적 회계적용 구 분 계약 금액 계약환율 계약만기일 JPY 15백만 1.0822 ~ 1.0854(평균 1.0829) 2017.4월 ~ 6월 JPY 8,855 백만 10.05 ~ 10.77 (평균 10.44)) 2017.4월 ~ 2017.12월 상기계약은 만기일에 계약환율을 적용하여 계약 총액을 매입(매도)하며, 중도 청산시에는중도 청산일 현재의 평가손익을 주고 받습니다.상기 계약은 유동자산 또는 유동부채로 분류하고 있으며, 당분기말 현재 계상된 유동자산은7,484,301천이며, 유동부채는 3,879,042천 입니다. 현금흐름위험회피회계처리 및 매매목적 회계처리를 적용하여 위험회피에 효과적인 부분은자본조정 항목(기타포괄 손익 누계액)으로 비효과적인 부분은 당분기손익으로 인식하여 구분하여 회계 장부에 계상하고 있습니다. (4) 통화선도계약 건 손익구조 내역 만기일 현물환율이 선물환 계약환율보다 하락할 경우 거래 이익이 발생하며, 그 이익의 크기는 환율 하락폭에 따라 달라지며, 하락이 클수록 거래 이익도 커집니다.반대로 현물환율이 선물환 계약환율보다 상승할 경우에는 거래 손실이 발생합니다. 파생상품 손익구조.jpg 파생상품 손익구조 7. 경영상의 주요 계약 - 해당사항 없음. 8. 연구개발 활동 (1) 연구개발활동의 개요 당사는 자동차, 엔진 및 미래 자동차 개발을 위한 기술경쟁력 확보를 위하여 제품개발본부와 기술연구소를 중심으로 연구개발에 많은 인력과 비용을 투자하고 있습니다. 핵심 연구개발 활동으로는 2017년 상반기 대형 프리미엄 SUV ‘G4 렉스턴’ 출시를 위하여 기술 역량을 집중하고 있습니다. 또한 기타SUV차종의 가솔린 엔진 라인업 보강을 위한 2리터급 GDI 터보 엔진 개발을 위한 투자를 진행하고 있습니다. (2) 연구개발 담당 조직 연구개발 담당조직.jpg 연구개발 담당조직 (3) 연구개발 비용 (단위 : 백만원) 과 목 제56기 1분기 제55기 제54기 비 고 연구개발비용계 38,662 155,530 165,941 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 4.90% 4.3% 4.9% - (4) 연구개발 실적 과제명 연구기관 연구결과 및 기대효과 차량연계 웨어러블 액세서리 선행연구 기술연구소 - 웨어러블 디바이스에 스마트키 기능을 통합 UNDER COVER-NOISE COST WEIGHT 저감을 위한 신소재 LWRT 적용 선행 연구 기술연구소 - 가벼운 신소재 LWRT로 변경 연구 하여 연비개선 지능형 주행안전 시스템 기술연구소 - 자율주행에 대한 새로운 신상품 모델 및 양산성 검토 IT Connectivity 기반의 Clouding vehicle 선행개발 기술연구소 - 서버 기반 서비스 개발 - 빅 데이터 인프라 개발 및 구축 Style/Engineering 공용화 및 모듈화 Process 구축 기술연구소 - 현재 시점의 SYMC R 역량을 분석 차세대 Intelligent Safety Driving System 개발 기술연구소 - Stereo Vision Safety Functions 을 활용한 엑티브 세이프티 시스템 AUTO CLOSING SYSTEM 기술연구소 - 운전자가 스마트키를 소지한채 일정거리 이상으로 멀어지면 자동 잠김 기능 수행 국내 LEV-III 선행 배기 개발시험 기술연구소 -LEV3 배기가스 규제 선대응 소프트웨어 결함패턴 분석 기술용역 개발 기술연구소 -소프트웨어 검증 수행 및 결과기반 개선 자동주파수 AVN 선행 개발 및 평가 기술연구소 -차량 주행중에 지역을 이동시 주파수 기지국이 변경 되더라도 동일한 방송을 청취 가능하도록 해주는 시스템 1.6L LP-EGR 디젤엔진 Feasibility 개발 기술연구소 연비 경쟁력 확보 및 향후 Emission 대응 1.6L LP-EGR System 적용 디젤 엔진 선행 개발. 고흡음성 DASH INNER INSULATION 기술연구소 NVH 성능 향상을 위해 기존 2중 구조 재질(EVR+PU 발포)에서 3중 구조 재질(PET PAD+EVR+PU발포)로 변경되어, 단풍 중량 약 15% 증대됨. 좌석안전도 및 Comfort를 위한 Headrest 최적화 기술연구소 Headrest의 형상 및 위치를 최적화하여 좌석안전도를 유지함과 동시에 Comfort 증대 신법규 Pass by noise 대응 기술 확보 기술연구소 Pass by noise 신법규 시험 모드에서 발생 하는 소음원 파악 및 각각의 소음원에 대한 기여도 분석을 통해 소음 저감 기술확보 9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항(1) 지적재산권 보유 현황 구분 특허 디자인 상표권 국내 530 695 371 해외 7 8 1,183 계 537 703 1,554 (2) 관련 법령 또는 정부의 규제 등 자동차산업과 관련한 법령과 정부 규제는 자동차 세제, 안전, 교통, 환경, 소비자 보호 등으로 다양하며, 최근 자동차산업의 규제는 환경 분야를 강화 하는 추세를 보이고 있습니다. 최근 자동차 관련 정책 및 제도의 주요 동향은 다음과 같습니다.1) 세제정책(국세, 지방세법 등) 정부는 미세먼지 저감 대책의 일환으로 10년 이상 노후경유차의 폐차 유도를 위해 노후경유차를 폐차하고 승용차를 구입하는 경우 개별소비세 70%(최대 100만원) 감면(16.12.5~17.6.30), 승합 또는 화물차를 구입하는 경우 취득세 50%(최대 100만원) 감면(17.1.1~17.6.30) 하는 제도를 시행하고 있습니다. 감면> 정부는 조세특례제한법 개정법률안(기획재정부 '11.9.8) 과 지방세특례제한법 일부개정법률안(행정안전부 '11.9.9)을 통하여 전기자동차 세제 감면 정책을 수립, 2012년 1월 1일 부터 시행하고 있습니다. 개별소비세(5%) - 2017.12.31 까지 감면(200만원 한도) - 교육세 감면(60만원 한도) 취득세(7%) - 2017.1.1~2018.12.31 까지 감면(200만원 한도) - 2019.1.1~2019.12.31 까지 감면(140만원 한도) 공채- 2017.1.1~2018.12.31 까지 감면(도시철도채권 매입액 최대 250만원) 자동차세 100,000원/년(기타 승용 분류)세제 감면> 개별소비세(5%) - 2017.1.1~2019.12.31 까지 감면(400만원 한도) - 교육세 감면(120만원 한도) 취득세(7%) - 2017.1.1~2018.12.31 까지 감면(200만원 한도) - 2019.1.1~2019.12.31까지 감면(140만원 한도) 공채 - 2017.1.1~2018.12.31 까지 감면(최대 250만원 한도) 세제 감면 연장> 조세특례제한법, 지방세특례제한법 등 개정으로 2012년말까지였던 세제감면 기한이 항목별로 2~3년 연장되었습니다. 하이브리드차 - 개별소비세 : 2018.12.31까지 감면(100만원 한도), 교육세 30만원 별도 - 취득세 : 2018.12.31까지 감면(140만원 한도) - 공채 : 2018.12.31 까지 면제(도시철도채권 매입액 최대 200만원) 경차 - 취득세 : 2018.12.31까지 전액 감면 - 유류세 : 2018.12.31까지 연간 10만원/대 환급 다자녀가구 취득세 : 2018.12.31까지. 7~10인승 승용은 전액 감면, 7~10인승 승용외 승용차는 최대 140만원 감면 과세 강화> 정부는 법인 또는 개인사업자가 고가의 자동차를 구입 또는 리스하여 업무 이외의 용도로 사용하고 이를 손금으로 처리, 탈세하는 행위를 제도적으로 방지하기 위해 업무용 승용차 관련비용에 대한 세부적인 손금 인정기준을 마련하여 2016년 1월부터 적용하고 있습니다. - 법인의 경우 임직원 전용 미 가입시 전액 손금 불인정 - 감가상각비의 경우 연간 800만원까지만 손금산입 - 유지/관리 비용의 경우 업무사용 비율(운행기록 작성, 입증) 만큼 인정 2) 안전/교통정책 (자동차관리법, 자동차 및 자동차부품의 성능과 기준에 관한 규칙 등)차량 안전에 대한 소비자들의 관심 증대와 글로벌 시장에서 경쟁력 갖추기 위해 기존의 충돌안전성과 사고예방안전성 분야에 보행자 안전성 및 주행안전성 분야를 추가한 자동차안전도평가 종합등급제가 시행 (12.7월)되고 있습니다. 소비자 권익보호 차원에서 제작일이후 인도 이전에 발생한 하자에 대해 수리여부와 상태를 구매자에게 고지해야 하는 것과 표준정비시간 및 시간당 공임을 공개하는 제도, 차량 수리비 부담 완화를 위해 대체부품 성능/품질 인증제가 시행(15.1.8)되었습니다. 더불어 소비자안전 및 부품산업 경쟁력 제고를 위해 부품자기인증제를 도입(12.6월) 후 대상품목이 처음 5개에서 8개 품목이 단계적으로 확대되었으며(16.7.1-4개, 17.1.1-4개) 확대품목에 대한 안전기준은 2018.1.10일부터 시행될 예정입니다. 또한 해외에서의 연비 과장 사태에 따른 후속 조치로 연비 과다 표시 시 경제적 보상을 의무화하는 것을 법률로 규정하여 2018년 1월 18일부터 시행될 예정이며 리콜 시정율 제고를 위해 시정조치 계획 통지 방법에 우편발송 외에 휴대전화 문자메시지를 추가하는 규정이 2017년 7월 18일부터 시행될 예정입니다. 그리고 정부는 자동차 에너지소비효율, 온실가스 배출량 및 연료소비율 시험 방법 등을 일원화하여 소비자를 보호하고 제작사에게 중복 규제 등의 혼란 발생을 방지하기 위하여 자동차의 에너지소비효율, 온실가스 배출량 및 연료소비율 시험방법 등에 관한 공동고시(국토부, 산업부, 환경부)를 제정, 공포(14.11월)하여 연비(온실가스) 측정방법을 통일하고연비 사후관리를 국토교통부로 일원화하였습니다. 자동차 안전기준 부적합 과징금이 관련 매출액의 1/1000(최대 10억원)에서 1/100(최대 100억원으로 상향과 늑장리콜(결함을 지체없이 공개, 시정조치 하지 않을 경우)에 대한 과징금은 관련 매출액의 1/100(한도 없음)을 부과하는 자동차관리법 일부 개정안이 15.12.29 공포(16.6.30 시행)되었고 이에 따른 후속 조치로 위반행위별 과징금 산정비율, 과징금 상한액에 대한 세부 사항을 규정한자동차관리법 시행령 일부 개정안이 2016년 6월 30일부터 시행되었습니다. 이외에도 대체부품 활성화를 위해 자동차 정비업자가 소비자에게 정비에 필요한 제품 중 기존의 신부품, 중고품, 재생품 외에 대체부품을 선택할 수 있도록 고지하도록 하는 규정이2017년1월29일부터 시행되었습니다. 3)환경정책 우리나라는 2009년 11월, 2020년 배출전망치(BAU) 대비 30% 감축이라는 온실가스감축 목표를 정하고 유엔기후변화협약 당사국 총회(COP15)에서 이를 국제사회에 공식 천명하였습니다. 이에 대한 실천방안으로 정부는 '저탄소 녹색성장기본법 및 시행령'을 2010년에 확정·공포하였고 ‘온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률·시행령'(12년 5월/11월)을 제정·공포하여 현재 온실가스·에너지 목표관리제('12년) 및 배출권거래제('15년)가 각각 시행 중에 있습니다. 또한, 최근 우리나라는 2030년 배출전망치(BAU) 대비 37%감축이라는 새로운 Post2020 국가 온실가스 감축목표 및 분야별 기본 로드맵을 확정(2016.12.6)하였습니다. 수송부문에서는 2020년 배출전망치(BAU) 대비 CO222 배출량 34.3% 감축 목표달성을 위해 2016~2020년 평균연비 및 온실가스 기준을 EU와 동등한 수준인 97g/km(연비 24.3km/L)으로 대폭 강화하여 운영 중에 있으며, 올해 적용되는 목표는 판매비율 phase-in 기준 20%입니다. 또한 올해 적용되는 평균온실가스 미달성 과징금은 3만원/(g/km)이며, 평균연비 미달성 과징금은 119,753원/(km/L)입니다. 자동차 배출가스 허용기준도 지속적으로 강화되고 있습니다. 경유차에 대해서는 2014년 9월(기존차는 2015년 9월)부터 EURO 6기준을 적용하여 시행하고 있으며, 2017년 9월(기존차는 2019년 9월)부터 현행 실내인증모드 배출가스(NOx) 허용기준의 2.1배 이하, 2020년 1월(기존차는 2021년 1월)부터 1.5배 이하를 만족해야 하는 경유 승용차 실도로조건 배출가스 관리 제도(RDE-LDV) 도입을 위한 관련법(대기환경보전법 시행규칙) 개정을 완료(16.7.27)하였습니다. 또한 배출가스자기진단장치(OBD) 오작동 판단기준도 2017년 9월(기존차는 2018년 9월)부터 대폭 강화(NOx기준 0.14g/km, PM기준 0.012g/km)될 예정입니다. 휘발유 자동차의 경우 배출가스허용기준 세분화(4단계에서 7단계), 질소산화물과 탄화수소 합산기준 설정, 입자상물질 및 증발가스 기준 대폭강화, 배출가스 보증기간 연장 등의 내용을 담은 대기환경보전법 시행규칙 개정안을 확정·공포(15.12.31)하여 단계적으로 시행하고 있습니다. 작년 폭스바겐 사태 이후 국회에서는 배출가스 미인증 및 인증위반 과징금에 대한 실효성 제고를 위하여 과징금 규모를 최대 100억원(관련 매출액의 3/100)에서 최대 500억원(관련 매출액의 5/100)으로 상향하는 대기환경보전법 개정 법률안을 발의 후 확정·공포(16.12. 27)하여 2017년 12월 27일부터 시행예정입니다. 최근 미세먼지 문제가 사회적 이슈로 대두됨에 따라 정부합동으로 2016년6월 ‘미세먼지 관리 특별대책 및 세부 이행계획’을 발표한 바 있습니다. 올해는 노후경유차 조기폐차(6만대), 미세먼지 저감장치(DPF) 부착(1.5만대), 노후경유차 수도권 운행제한(LEZ) 등을 시행하고 있으며, 향후 에너지 상대가격(휘발유/경유/LPG)의 합리적인 조정방안 등을 수립하여 추진해나갈 예정입니다. 4) 소비자보호정책 종래 소비자보호 위주의 소비자정책에서 탈피하여 중장기 소비자정책의 수립, 소비자안전·교육의 강화 등으로 소비자권익을 증진함으로써 소비자의 주권을 강화하기 위해 소비자기본법이 제정 시행되고 있습니다. (전부 개정'06.9.27>, 발효'07.3.28>) 자동차산업과관련해서는 차량 부식에 대한 소비자 피해 보호를 위해 후드, 도어, 루프 등의 외판관통 부식에 관한 품질보증기간(5년)이 2014년 3월에 신설되었습니다. (3) 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항 (사업장 환경규제 준수) 당사는 기업활동에 의한 환경영향 최소화를 목표로 환경설비 개선투자, 법적 규체치 보다 엄격한 사내 배출기준 적용, 친환경 원부자재로의 대체 적용, 환경(대기/수질) 오염물질 자동측정기기(TMS : Tele Monitoring System) 설치운영을 통한 24시간 모니터링 체계구축, ISO14001 환경경영시스템 인증 취득 등 관련 환경 법률의 준수와 관리수준 향상을 위해 항상 최선의 노력을 다하고 있습니다. 이와 더불어 환경부와 “플라스틱 폐기물 회수·재활용 자발적 협약”을 체결하는 등 정부의 친환경 정책에도 적극 동참하고 있습니다. ※주요 환경 관련 법률 대기환경보전법, 수질 및 수생태계 보전에 관한 법률, 수도권 대기환경 개선에 관한 특별법, 폐기물관리법, 토양환경보전법, 화학물질관리법 등 (기후변화 대응 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 관리) 당사는 저탄소 녹색성장 기본법, 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률에 의거 관리업체및 온실가스 배출권 거래제 대상업체로 지정되어 있으며, 관련 지침에 따라 제3자 검증기관의 검증을 거쳐 온실가스 배출량과 에너지 사용량을 정부에 제출하고 이해관계자들에게 공개하고 있으며, 에너지 고효율 설비 도입, 에너지절감 TFT 활동 등 온실가스 배출 감축을 위해 지속적으로 노력하고 있습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제56기 1분기 제55기말 제54기말 [유동자산] 649,603 681,796 613,893 ㆍ현금및현금성자산 185,810 238,402 197,882 ㆍ매출채권 173,963 212,395 150,990 ㆍ미수금 10,288 7,455 6,453 ㆍ재고자산 247,984 204,980 247,673 ㆍ기타 31,558 18,565 10,896 [비유동자산] 1,481,133 1,481,627 1,425,305 ㆍ기타장기수취채권 31,891 33,755 39,728 ㆍ유형자산 1,186,443 1,199,006 1,187,845 ㆍ무형자산 247,804 234,344 186,945 ㆍ기타 14,995 14,521 10,787 자산총계 2,130,736 2,163,423 2,039,198 [유동부채] 915,084 945,060 878,770 [비유동부채] 401,870 405,670 443,373 부채총계 1,316,954 1,350,729 1,322,143 [지배기업 소유주지분] 813,782 812,694 717,055 ㆍ자본금 689,747 686,100 686,100 ㆍ기타불입자본 133,142 131,678 131,678 ㆍ기타자본구성요소 8,625 (1,286) 1,571 ㆍ이익잉여금(결손금) (17,732) (3,799) (102,295) [비지배지분] - - - 자 본 총 계 813,782 812,694 717,055 부 채 와 자 본 총 계 2,130,736 2,163,423 2,039,198 구 분 2017년 01월 01일 ~ 2017년 03월 31일 2016년 01월 01일 ~ 2016년 12월 31일 2015년 01월 01일 ~ 2015년 12월 31일 매출액 788,715 3,628,537 3,390,065 영업이익(손실) (15,489) 27,994 (35,812) 법인세비용차감전순이익(손실) (13,833) 58,133 (61,910) 당기순이익(손실) (13,930) 58,103 (61,942) [지배기업 소유주지분] (13,930) 58,103 (61,942) [비지배지분] - - - - 기본 및 희석주당순손실(원) (101) 423 (452) 연결에 포함된 회사 수 2 2 2 ※ 상기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 작성 기준에 따라 작성되었습니다. (2) 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제56기 1분기 제55기말 제54기말 [유동자산] 648,179 679,573 605,694 ㆍ현금및현금성자산 182,311 234,657 192,773 ㆍ매출채권 180,517 218,645 151,756 ㆍ미수금 10,499 7,659 6,716 ㆍ재고자산 243,422 200,133 243,632 ㆍ기타 31,430 18,479 10,817 [비유동자산] 1,488,936 1,491,211 1,441,897 ㆍ기타장기수취채권 37,861 41,037 50,222 ㆍ유형자산 1,186,402 1,198,961 1,187,782 ㆍ무형자산 247,804 234,344 186,945 ㆍ공동기업투자주식 10,200 10,200 10,200 ㆍ기타 6,669 6,668 6,748 자산총계 2,137,115 2,170,784 2,047,590 [유동부채] 914,955 944,945 878,408 [비유동부채] 401,870 405,670 443,373 부채총계 1,316,825 1,350,614 1,321,781 [자본금] 689,747 686,100 686,100 [기타불입자본] 133,142 131,678 131,678 [기타자본구성요소] 7,282 (2,575) 227 [이익잉여금] (9,881) 4,966 (92,197) 자본총계 820,290 820,170 725,809 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 부 채 와 자 본 총 계 2,137,115 2,170,784 2,047,590 구 분 2017년 01월 01일 ~ 2017년 03월 31일 2016년 01월 01일 ~ 2016년 12월 31일 2015년 01월 01일 ~ 2015년 12월 31일 매출액 787,174 3,626,340 3,385,556 영업이익(손실) (16,009) 30,515 (33,193) 법인세비용차감전순이익(손실) (14,844) 56,770 (58,659) 당기순이익(순손실) (14,844) 56,770 (58,659) - 기본 및 희석주당순손실(원) (108) 414 (428) ※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성 기준에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 56기_1분기보고서_00138242_쌍용자동차(주).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 56 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 55 기말 2016.12.31 현재 제 54 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 56 기 1분기말 제 55 기말 제 54 기말 자산 유동자산 649,602,899,926 681,796,355,349 613,893,131,704 현금및현금성자산 185,809,680,318 238,401,707,090 197,881,903,860 매출채권 173,962,627,002 212,394,952,021 150,989,625,643 미수금 10,287,668,552 7,454,962,455 6,452,810,073 기타수취채권 13,883,830,321 10,471,126,954 2,620,029,945 파생상품자산 7,484,300,702 756,035,467 1,707,694,762 재고자산 247,984,328,498 204,979,631,991 247,673,244,137 기타자산 10,190,464,533 7,337,939,371 6,567,823,284 비유동자산 1,481,132,733,022 1,481,626,824,370 1,425,304,581,581 장기금융상품 6,000,000 6,000,000 6,000,000 기타장기수취채권 31,890,658,337 33,754,663,015 39,728,011,612 매도가능금융자산 560,000,000 560,000,000 560,000,000 유형자산 1,186,443,009,122 1,199,006,449,675 1,187,844,822,582 무형자산 247,804,447,269 234,344,497,954 186,944,584,522 공동기업투자 14,155,300,763 13,681,894,414 9,868,177,766 기타비유동자산 273,317,531 273,319,312 352,985,099 자산총계 2,130,735,632,948 2,163,423,179,719 2,039,197,713,285 부채 유동부채 915,083,636,240 945,059,630,316 878,769,617,825 매입채무 502,413,474,639 482,391,329,855 432,432,182,499 미지급금 114,330,930,118 152,572,053,251 172,897,876,291 단기차입금 189,567,824,794 181,967,721,200 153,224,546,132 파생상품부채 3,879,041,671 5,798,806,301 24,073,997 기타지급채무 22,365,064,443 34,519,616,413 32,484,210,527 제품보증충당부채 51,940,785,231 53,153,294,239 56,861,221,537 유동성기타장기종업원급여부채 815,633,840 1,330,939,340 1,960,778,250 기타부채 29,770,881,504 33,325,869,717 28,884,728,592 비유동부채 401,870,118,081 405,669,623,189 443,372,917,928 장기차입금 10,000,000,000 12,500,000,000 37,500,000,000 장기미지급금 4,338,884,988 5,507,071,099 12,612,613,877 순확정급여부채 282,378,242,876 279,609,199,761 292,005,725,485 기타장기종업원급여부채 15,684,899,364 15,357,662,601 14,321,821,345 장기제품보증충당부채 89,468,090,853 92,695,689,728 86,932,757,221 부채총계 1,316,953,754,321 1,350,729,253,505 1,322,142,535,753 자본 지배기업 소유주지분 813,781,878,627 812,693,926,214 717,055,177,532 자본금 689,746,980,000 686,100,480,000 686,100,480,000 기타불입자본 133,141,919,432 131,678,359,632 131,678,359,632 기타자본구성요소 8,624,501,444 (1,285,812,572) 1,570,930,453 이익잉여금(결손금) (17,731,522,249) (3,799,100,846) (102,294,592,553) 비지배지분 자본총계 813,781,878,627 812,693,926,214 717,055,177,532 부채와 자본총계 2,130,735,632,948 2,163,423,179,719 2,039,197,713,285 연결 포괄손익계산서 제 56 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 55 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 55 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 54 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 56 기 1분기 제 55 기 1분기 제 55 기 제 54 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 788,715,282,728 788,715,282,728 813,153,174,499 813,153,174,499 3,628,536,546,385 3,390,065,197,470 제품매출액 700,305,006,088 700,305,006,088 706,136,044,395 706,136,044,395 3,206,664,893,588 3,014,054,040,132 상품매출액 79,503,111,358 79,503,111,358 79,662,632,060 79,662,632,060 346,847,511,519 350,581,563,776 기타매출액 9,028,532,116 9,028,532,116 27,487,620,611 27,487,620,611 75,554,378,939 25,953,387,219 매출할인 (121,366,834) (121,366,834) (133,122,567) (133,122,567) (530,237,661) (523,793,657) 매출원가 672,744,941,565 672,744,941,565 673,187,851,356 673,187,851,356 3,036,758,966,582 2,868,750,169,376 제품매출원가 627,258,934,158 627,258,934,158 628,097,529,562 628,097,529,562 2,830,001,672,868 2,652,038,473,285 상품매출원가 38,419,762,097 38,419,762,097 39,338,822,249 39,338,822,249 179,859,288,645 193,322,215,415 기타매출원가 7,066,245,310 7,066,245,310 5,751,499,545 5,751,499,545 26,898,005,069 23,389,480,676 매출총이익 115,970,341,163 115,970,341,163 139,965,323,143 139,965,323,143 591,777,579,803 521,315,028,094 판매비와관리비 131,459,651,407 131,459,651,407 131,894,356,041 131,894,356,041 563,783,510,244 557,126,822,189 판매비 86,072,921,932 86,072,921,932 87,938,276,409 87,938,276,409 385,060,256,726 382,646,861,772 관리비 45,386,729,475 45,386,729,475 43,956,079,632 43,956,079,632 178,723,253,518 174,479,960,417 영업이익(손실) (15,489,310,244) (15,489,310,244) 8,070,967,102 8,070,967,102 27,994,069,559 (35,811,794,095) 영업외수익 8,057,789,675 8,057,789,675 7,075,854,738 7,075,854,738 57,808,123,354 31,870,877,893 영업외비용 9,795,879,590 9,795,879,590 9,229,834,510 9,229,834,510 38,569,434,947 29,824,782,882 금융수익 9,785,067,654 9,785,067,654 3,718,317,852 3,718,317,852 28,326,880,989 17,402,501,531 금융비용 6,863,989,276 6,863,989,276 8,073,587,882 8,073,587,882 21,240,116,777 45,215,209,014 공동기업투자관련손익(손실) 473,406,349 473,406,349 802,488,416 802,488,416 3,813,716,648 (331,822,234) 법인세비용차감전순이익(손실) (13,832,915,432) (13,832,915,432) 2,364,205,716 2,364,205,716 58,133,238,826 (61,910,228,801) 법인세비용 96,694,994 96,694,994 19,320,053 19,320,053 30,737,602 31,945,075 당기순이익(손실) (13,929,610,426) (13,929,610,426) 2,344,885,663 2,344,885,663 58,102,501,224 (61,942,173,876) 지배기업 소유주지분 (13,929,610,426) (13,929,610,426) 2,344,885,663 2,344,885,663 58,102,501,224 (61,942,173,876) 비지배지분 기타포괄이익(손실) 9,907,503,039 9,907,503,039 2,111,169,468 2,111,169,468 37,536,247,458 (681,571,857) 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 (2,810,977) (2,810,977) (3,287,281) (3,287,281) 40,392,990,483 (15,317,733,274) (1) 순확정급여부채의재측정요소 (2,810,977) (2,810,977) (3,287,281) (3,287,281) 40,392,990,483 (15,317,733,274) 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목 9,910,314,016 9,910,314,016 2,114,456,749 2,114,456,749 (2,856,743,025) 14,636,161,417 (1) 파생상품평가이익(손실) 9,857,190,025 9,857,190,025 2,203,078,759 2,203,078,759 (2,802,040,025) 14,394,640,000 (2) 해외사업환산이익(손실) 53,123,991 53,123,991 (88,622,010) (88,622,010) (54,703,000) 241,521,417 당기총포괄이익(손실) (4,022,107,387) (4,022,107,387) 4,456,055,131 4,456,055,131 95,638,748,682 (62,623,745,733) 지배기업 소유주지분 (4,022,107,387) (4,022,107,387) 4,456,055,131 4,456,055,131 95,638,748,682 (62,623,745,733) 비지배지분 주당이익(손실) 기본 및 희석주당순이익(손실) (101) (101) 17 17 423 (452) 연결 자본변동표 제 56 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 55 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 55 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 54 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 비지배지분 자본 합계 주식발행초과금 감자차익 출자전환채무 자기주식 자기주식처분이익 기타불입자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 686,100,480,000 11,452,712,819 118,189,001,064 931,508,409 (1,189,820,000) 129,383,402,292 (13,065,230,964) (25,034,685,403) 777,383,965,925 당기순이익(손실) (61,942,173,876) (61,942,173,876) 순확정급여부채의 재측정요소 (15,317,733,274) (15,317,733,274) 자기주식의 취득 자기주식의 처분 1,189,820,000 1,105,137,340 2,294,957,340 2,294,957,340 파생상품평가이익(손실) 14,394,640,000 14,394,640,000 해외사업환산이익(손실) 241,521,417 241,521,417 유상증자 기타 2015.12.31 (기말자본) 686,100,480,000 11,452,712,819 118,189,001,064 931,508,409 1,105,137,340 131,678,359,632 1,570,930,453 (102,294,592,553) 717,055,177,532 2016.01.01 (기초자본) 686,100,480,000 11,452,712,819 118,189,001,064 931,508,409 1,105,137,340 131,678,359,632 1,570,930,453 (102,294,592,553) 717,055,177,532 당기순이익(손실) 58,102,501,224 58,102,501,224 순확정급여부채의 재측정요소 40,392,990,483 40,392,990,483 자기주식의 취득 자기주식의 처분 파생상품평가이익(손실) (2,802,040,025) (2,802,040,025) 해외사업환산이익(손실) (54,703,000) (54,703,000) 유상증자 기타 2016.12.31 (기말자본) 686,100,480,000 11,452,712,819 118,189,001,064 931,508,409 1,105,137,340 131,678,359,632 (1,285,812,572) (3,799,100,846) 812,693,926,214 2016.01.01 (기초자본) 686,100,480,000 11,452,712,819 118,189,001,064 931,508,409 1,105,137,340 131,678,359,632 1,570,930,453 (102,294,592,553) 717,055,177,532 당기순이익(손실) 2,344,885,663 2,344,885,663 순확정급여부채의 재측정요소 (3,287,281) (3,287,281) 자기주식의 취득 자기주식의 처분 파생상품평가이익(손실) 2,203,078,759 2,203,078,759 해외사업환산이익(손실) (88,622,010) (88,622,010) 유상증자 기타 2016.03.31 (기말자본) 686,100,480,000 11,452,712,819 118,189,001,064 931,508,409 1,105,137,340 131,678,359,632 3,685,387,202 (99,952,994,171) 721,511,232,663 2017.01.01 (기초자본) 686,100,480,000 11,452,712,819 118,189,001,064 931,508,409 1,105,137,340 131,678,359,632 (1,285,812,572) (3,799,100,846) 812,693,926,214 당기순이익(손실) (13,929,610,426) (13,929,610,426) 순확정급여부채의 재측정요소 (2,810,977) (2,810,977) 자기주식의 취득 자기주식의 처분 파생상품평가이익(손실) 9,857,190,025 9,857,190,025 해외사업환산이익(손실) 53,123,991 53,123,991 유상증자 3,646,500,000 1,463,559,800 1,463,559,800 5,110,059,800 기타 2017.03.31 (기말자본) 689,746,980,000 12,916,272,619 118,189,001,064 931,508,409 1,105,137,340 133,141,919,432 8,624,501,444 (17,731,522,249) 813,781,878,627 연결 현금흐름표 제 56 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 55 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 55 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 54 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 56 기 1분기 제 55 기 1분기 제 55 기 제 54 기 영업활동으로 인한 현금흐름 (13,210,053,831) (87,787,051,185) 244,369,118,172 201,547,228,533 영업으로부터 창출된 현금 (13,211,842,751) (87,541,568,067) 245,297,049,510 201,798,160,082 당기순이익(손실) (13,929,610,426) 2,344,885,663 58,102,501,224 (61,942,173,876) 조정 51,958,056,895 57,177,474,831 221,160,396,165 217,574,021,485 순운전자본의 변동 (51,240,289,220) (147,063,928,561) (33,965,847,879) 46,166,312,473 이자의 수취 760,231,542 762,546,697 2,709,910,853 3,281,173,895 이자의 지급 (764,442,622) (1,014,029,815) (3,648,842,191) (3,532,372,711) 배당금수입액 6,000,000 6,000,000 11,000,000 11,000,000 법인세부담액 (10,732,733) 투자활동으로 인한 현금흐름 (53,999,640,391) (49,040,903,378) (210,693,643,815) (227,994,580,003) 투자활동으로 인한 현금유입액 1,592,928,261 892,532,008 5,010,236,869 8,668,107,055 기타수취채권의 감소 1,585,171,625 864,665,185 2,999,563,996 7,836,121,065 유형자산의 처분 7,756,636 27,866,823 2,010,394,163 718,827,343 기타자산의 감소 278,710 113,158,647 투자활동으로 인한 현금유출액 (55,592,568,652) (49,933,435,386) (215,703,880,684) (236,662,687,058) 기타수취채권의 증가 3,169,383,911 1,920,000,000 5,430,000,000 8,493,404,205 유형자산의 취득 30,266,438,109 35,706,534,811 127,494,011,871 151,095,940,246 무형자산의 취득 22,156,746,632 12,306,900,575 82,779,868,813 66,873,342,607 공동기업투자주식의 취득 10,200,000,000 재무활동으로 인한 현금흐름 14,849,343,012 (10,364,384,141) 6,959,882,274 67,528,400,147 재무활동으로 인한 현금유입액 14,849,343,012 24,459,882,274 72,528,400,147 차입금의 증가 9,739,283,212 24,030,389,144 70,163,042,023 유상증자 5,110,059,800 정부보조금의 수령 429,493,130 70,400,784 자기주식의 처분 2,294,957,340 재무활동으로 인한 현금유출액 (10,364,384,141) (17,500,000,000) (5,000,000,000) 차입금의상환 10,364,384,141 17,500,000,000 5,000,000,000 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (231,675,562) 13,461,001 (115,553,401) 35,548,064 현금의 증가(감소) (52,592,026,772) (147,178,877,703) 40,519,803,230 41,116,596,741 기초의 현금 238,401,707,090 197,881,903,860 197,881,903,860 156,765,307,119 기말의 현금 185,809,680,318 50,703,026,158 238,401,707,090 197,881,903,860 3. 연결재무제표 주석 제 56(당) 1분기 2017년 3월 31일 현재 제 55(전) 1분기 2016년 3월 31일 현재 쌍용자동차 주식회사와 그 종속기업 1. 회 사 의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배기업인 쌍용자동차 주식회사 (이하 "당사")는 1962년 12월 6일에 설립되었으며, 1975년 5월에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 본사는 경기도 평택시 동삭로에 위치하고 있으며, 경기도 평택과 경상남도 창원에 공장을 두고 각종 자동차 및 동 부분품의 제조 및 판매업, 각종 중기 및 동 부분품의 제조 및 판매업, 각종 자동차 및 중기의 수리업 등을 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주 지분현황은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수(주) 지분율(%) 비고 Mahindra Mahindra Ltd. 99,964,502 72.46 최대주주 기타 37,984,894 27.54 계 137,949,396 100.00 요약분기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회 계 기 준의 적용 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 연결중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연차연결재무제표와 동일합니다. (3) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 동 개정사항이 당사의 요약 연결중간재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 요약 연결중간재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 유의적인 회계정책연결실체는 2016년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 요약분기연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 뿐만 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호 도입과 관련하여 예비적 재무영향 분석을 수행 중에 있으며, 동 기준서의 주요 사항별로 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 가. 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구 분 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익-공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있습니다.(취소 불가)(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다.(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 나. 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.다. 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.라. 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화 되었습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. ② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입을 위하여 현재상황 및 입수가능한 정보에 기초하여 2017년부터 구체적인 도입준비를 실시할 예정이며, 2017년말 까지 동 기준서의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2017년말 연차연결재무제표 주석에 공시 할 예정입니다. ③ 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 4. 현금및현금성자산 현금은 연결실체 보유현금 및 요구불예금(당좌예금, 보통예금)으로, 현금성자산은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금 자산(MMDA 등)으로 구성되어 있습니다. 5. 사용제한금융상품 당 분기 말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 거래처 당분기말 전기말 사용제한사유 현금및현금성자산 (주)신한은행 등 84,470 177,208 정부보조금 등 (주)우리은행 747,064 746,591 미확정 회생채무 질권설정 등 장기금융상품 (주)신한은행 등 6,000 6,000 당좌개설보증금 합계 837,534 929,799 6. 매도가능금융자산 당 분 기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부가액 장부가액 기협기술금융(*) 1.72 500,000 697,010 500,000 500,000 능률협회컨설팅(*) 1.50 60,000 680,983 60,000 60,000 합계 560,000 1,377,993 560,000 560,000 (*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어취득원가로 측정하였습니다. 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구분 매출채권 미수금 기타수취채권 기타장기수취채권 매출채권 및 기타채권 173,985,579 10,290,576 13,936,452 31,972,640 차감: 대손충당금 (22,952) (2,907) (52,621) (81,982) 합계 173,962,627 10,287,669 13,883,831 31,890,658 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 매출채권 미수금 기타수취채권 기타장기수취채권 매출채권 및 기타채권 212,488,160 7,456,694 10,516,447 33,831,341 차감: 대손충당금 (93,208) (1,732) (45,320) (76,678) 합계 212,394,952 7,454,962 10,471,127 33,754,663 (2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권 및 미수금 등은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 연결실체의 주요 매출유형인 대리점매출에 신용위험이 발생하면 대리점이 모든 위험을 부담합니다. 즉, 연결실체는 대리점에 대하여 약정책임율과 약정초과율이라는 두가지의 관리지표를 이용하여 관리지표가 정해진 비율을 초과하면 출고제한을 가하여 제품매출시 발생하는 신용위험을 이전하고 있습니다. 연결실체의 매출채권은 통상적으로 30일 이내에 모두 회수되지만, 어음 등으로 결제되는 경우 회수기간이 길어져 75일 정도 내에 회수되고 있습니다.90일 초과 매출채권에 대해서는 거래상대방에 대한 개별분석을 통해 대손충당금을 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 과거의 대손경험율로 산출하여 대손 충당금을 설정하고 있습니다. 상기 매출채권에는 당분기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이 없고, 90일 이상 경과분 채권에 대하여 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권(연령분석 참고)이 포함되어 있습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 미수금 등의 연령분석내역(채권발생일 기준)은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구분 3개월~6개월 6개월~12개월 1년 초과 합계 매출채권 3,285,556 1,019,600 335,418 4,640,574 미수금 806,357 119,968 3,882,503 4,808,828 기타장기수취채권 - - 103,250 103,250 합계 4,091,913 1,139,568 4,321,171 9,552,652 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 3개월~6개월 6개월~12개월 1년 초과 합계 매출채권 1,417,422 88,607 235,896 1,741,925 미수금 602,763 15,602 4,203,930 4,822,295 기타장기수취채권 - - 103,250 103,250 합계 2,020,185 104,209 4,543,076 6,667,470 2) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역(채권발생일 기준)은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구분 3개월~6개월 6개월~12개월 1년 초과 합계 미수금 - - 574 574 기타장기수취채권 - - 44,607 44,607 합계 - - 45,181 45,181 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 3개월~6개월 6개월~12개월 1년 초과 합계 기타장기수취채권 - - 44,607 44,607 3) 당 분 기 및 전분 기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 매출채권 미수금 기타수취채권 기타장기수취채권 기초 93,208 1,732 45,320 76,678 대손상각비(환입) (70,256) 1,175 7,301 5,304 분기말 22,952 2,907 52,621 81,982 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 매출채권 미수금 기타수취채권 기타장기수취채권 기초 44,462 2,252 8,666 159,256 대손상각비(환입) 49,845 (74) (244) (2,749) 분기말 94,307 2,178 8,422 156,507 연결실체는 중요한 채권에 대해 개별분석을 통해 대손충당금을 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 과거의 대손경험율을 적용하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 사고채권(부도, 청산, 파산, 법정관리, 화의, 실종, 완전자본잠식 등)에 대하여는 개별분석을 통하여 채권별 회수가능성을 검토하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 개별분석에 해당되지 않는 채권에 대해서는 최근 3년간 발생한 평균대손율을 당해 연도말 현재의 채권잔액에 적용하여 대손충당금을 설정하며, 최근 3년간의 평균대손율은 당해연도 최근 3년 평균 채권 잔액에 대한 최근 3개연도의 실제 대손발생액을 근거로 대손경험율을 산정하고 있습니다. 8. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상품 40,207,184 39,769,745 제품 83,094,940 46,638,240 재공품 29,630,780 28,203,922 원재료 32,581,146 32,040,766 부재료 411,790 433,592 저장품 3,588,364 3,545,333 미착품 58,470,124 54,348,034 합 계 247,984,328 204,979,632 연결실체는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 한편, 저가법 적용으로 인해 당분기에 매출원가에서 가산된 재고자산평가손실액은 1,760,039천원입니다. 9. 종속기업 및 공동기업투자 (1) 당분기말 현재 종속기업 및 공동기업의 현황은 다음과 같습니다. 분류 회사명 지분율(%) 소재지 결산월 업종 종속기업 쌍용기차유한공사 100.00 중국 12월 자동차 판매 Ssangyong European Parts Center B.V. 100.00 네덜란드 12월 A/S 및 판매 공동기업 에스와이오토캐피탈 주식회사(*) 51.00 대한민국 12월 할부금융 (*) 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정의 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유한다는 것을 명시하는 합의된 계약상 조건이나 그 밖의 사실과 상황이 존재하지 않습니다. 따라서 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. 또한 연결실체는 공동기업에 대한 지분을 지분법으로 회계처리 하고 있습니다. (2) 당분기 중 공동기업의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초금액 취득 지분법손익 기말금액 에스와이오토캐피탈 주식회사 13,681,894 - 473,407 14,155,301 (3) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 및 공동기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구분 쌍용기차유한공사 Ssangyong European Parts Center B.V. 에스와이오토캐피탈 주식회사(*) 자산 2,598,771 11,328,996 62,529,887 부채 552,435 14,272,391 35,181,079 자본 2,046,336 (2,943,395) 27,348,808 매출 4,346 4,237,085 2,840,745 분기순이익(손실) (160,919) 379,001 1,037,875 (*) 당분기 중 해당 공동기업에 대한 추가 재무정보는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 현금및현금성자산 금융부채 감가상각비 이자수익 이자비용 법인세비용 25,530,481 33,744,993 31,245 254,968 220,463 296,095 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 쌍용기차유한공사 Ssangyong European Parts Center B.V. 에스와이오토캐피탈 주식회사(*) 자산 3,012,220 11,489,757 65,291,551 부채 661,474 15,008,769 38,980,618 자본 2,350,746 (3,519,012) 26,310,933 매출 144,453 16,806,961 17,747,215 당기순이익(손실) (832,206) 141,588 6,961,565 (*) 전기 중 해당 공동기업에 대한 추가 재무정보는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 현금및현금성자산 금융부채 감가상각비 이자수익 이자비용 법인세비용 6,033,165 37,592,961 116,454 897,492 717,765 1,860,316 (4) 당분기말 현재 공동기업의 순자산에서 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 순자산가액 지분율(%) 순자산지분금액 내부거래 장부금액 에스와이오토캐피탈 주식회사 27,348,808 51.00 13,947,892 207,409 14,155,301 10. 기타자산 당 분기말 및 전기말 현재 기타자산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성 기타자산 선급금 1,176,036 1,794,671 (-)대손충당금 (2,959) (4,488) 선급비용 8,580,606 5,205,162 당기법인세자산 436,782 342,594 합 계 10,190,465 7,337,939 비유동성 기타자산 기타비유동자산 273,318 273,319 11. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 475,072,283 - - - 475,072,283 건물 539,555,516 (1,891,192) (209,510,853) (148,366,786) 179,786,685 구축물 108,248,525 (110,365) (62,883,367) (28,913,882) 16,340,911 기계장치 1,282,559,985 (297,691) (1,018,346,406) (96,166,838) 167,749,050 차량운반구 8,069,138 (8,561) (6,254,656) (674,497) 1,131,424 공구와기구 1,067,501,346 (12,763) (685,897,259) (159,660,131) 221,931,193 비품 68,621,520 (17,652) (47,085,259) (3,595,316) 17,923,293 건설중인자산 105,693,325 - - - 105,693,325 미착기계 814,845 - - - 814,845 합계 3,656,136,483 (2,338,224) (2,029,977,800) (437,377,450) 1,186,443,009 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 475,072,283 - - - 475,072,283 건물 538,730,945 (1,906,386) (206,865,385) (148,366,787) 181,592,387 구축물 108,248,754 (115,454) (62,439,683) (28,913,882) 16,779,735 기계장치 1,281,190,863 (333,844) (1,011,171,267) (96,363,713) 173,322,039 차량운반구 7,884,450 (8,944) (6,160,316) (680,671) 1,034,519 공구와기구 1,070,562,591 (13,254) (683,055,335) (159,733,640) 227,760,362 비품 68,495,631 (18,479) (45,621,819) (3,605,443) 19,249,890 건설중인자산 103,179,053 - - - 103,179,053 미착기계 1,016,181 - - - 1,016,181 합계 3,654,380,751 (2,396,361) (2,015,313,805) (437,664,136) 1,199,006,449 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비(*1) 기타(*2) 장부금액 토지 475,072,283 - - - - 475,072,283 건물 181,592,387 18,611 (1,039) (2,630,274) 807,000 179,786,685 구축물 16,779,735 - (230) (438,594) - 16,340,911 기계장치 173,322,039 - (1,215) (7,470,897) 1,899,123 167,749,050 차량운반구 1,034,519 49,570 (4) (129,864) 177,203 1,131,424 공구와기구 227,760,362 640,460 (739) (15,998,515) 9,529,625 221,931,193 비품 19,249,890 430,570 (8,926) (1,747,240) (1,001) 17,923,293 건설중인자산 103,179,053 14,059,544 - - (11,545,272) 105,693,325 미착기계 1,016,181 239,637 - - (440,973) 814,845 합계 1,199,006,449 15,438,392 (12,153) (28,415,384) 425,705 1,186,443,009 (*1) 현금흐름표상 감가상각비에는 운휴자산 감가상각비 1,504천원이 제외되어 있습니다.(*2) 당분기 건설중인자산 중 자본화 원가로 유입된 금액은 249,503천원이며, 재고자산에서 차량운반구로 178,983천원 대체되었습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비(*1) 기타(*2) 장부금액 토지 475,531,313 - - - - 475,531,313 건물 190,494,892 6,805 (2,285) (2,622,793) - 187,876,619 구축물 16,766,128 167,800 (1,132) (431,677) 17,100 16,518,219 기계장치 185,774,908 26,800 (15) (7,178,159) 7,792,042 186,415,576 차량운반구 1,422,723 - (6,888) (133,434) (96) 1,282,305 공구와기구 252,248,090 2,170,200 (9,861) (18,675,086) 33,520,738 269,254,081 비품 22,815,144 348,684 (9,900) (1,717,687) 62,135 21,498,376 건설중인자산 40,866,774 30,411,556 - - (40,560,229) 30,718,101 미착기계 1,924,851 384,226 - - (578,385) 1,730,692 합계 1,187,844,823 33,516,071 (30,081) (30,758,836) 253,305 1,190,825,282 (*1) 현금흐름표상 감가상각비에는 운휴자산 감가상각비 5,279천원이 제외되어 있습니다.(*2) 전분기 건설중인자산 중 자본화 원가로 유입된 금액은 253,267천원입니다. (3) 당분기말 현재 차입금 관련 담보 제공된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 장부가액 채권최고액 토지 366,132,440 267,000,000 건물및구축물 72,352,254 기계장치 등 3,241,601 합계 441,726,295 267,000,000 (4) 당분기 및 전분기 중 자본화된 차입원가와 자본화이자율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 자본화된 차입원가 578,984 780,013 자본화이자율 3.45% 3.79% 당분기 및 전분기 중 무형자산으로 자본화된 차입원가는 각각 329,481천원 및 526,746천원입니다. 12. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구분 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 170,793,491 - (77,152,800) - 93,640,691 산업재산권 3,624,421 (20,411) (1,845,661) (64,556) 1,693,793 기타무형자산 177,281,366 (31,666) (24,203,632) (576,105) 152,469,963 합계 351,699,278 (52,077) (103,202,093) (640,661) 247,804,447 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 170,793,491 - (69,280,886) - 101,512,605 산업재산권 3,489,061 (21,119) (1,703,782) (54,627) 1,709,533 기타무형자산 154,930,497 (37,464) (23,194,568) (576,105) 131,122,360 합계 329,213,049 (58,583) (94,179,236) (630,732) 234,344,498 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 손상차손 기타(*) 분기말 개발비 101,512,605 - (7,871,914) - - 93,640,691 산업재산권 1,709,533 135,360 (141,171) (9,929) - 1,693,793 기타무형자산 131,122,360 22,021,387 (1,003,265) - 329,481 152,469,963 합계 234,344,498 22,156,747 (9,016,350) (9,929) 329,481 247,804,447 (*) 당분기 기타무형자산 중 자본화 원가로 유입된 금액은 329,481천원입니다.② 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 손상차손 대체 기타(*) 분기말 개발비 109,536,141 - (7,115,006) - 22,707,210 - 125,128,345 산업재산권 1,584,610 177,028 (125,254) (307) - - 1,636,077 기타무형자산 75,823,834 12,129,873 (1,780,114) - (22,707,210) 526,746 63,993,129 합계 186,944,585 12,306,901 (9,020,374) (307) - 526,746 190,757,551 (*) 전분기 기타무형자산 중 자본화 원가로 유입된 금액은 526,746천원입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 7,871,914 7,115,006 판매비와 관리비 1,144,436 1,905,368 합계 9,016,350 9,020,374 13. 차입금 (1) 당 분 기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 연이자율(%) 당분기말 전기말 한국산업은행 산업운영자금 CD금리 + 1.98 30,000,000 30,000,000 (주)우리은행 운영자금(*) CD금리 + 2.0~2.70 22,500,000 25,000,000 BOA 등 BANKER'S USANCE 0.30~0.84 137,067,825 126,967,721 합 계 189,567,825 181,967,721 (*) 장기차입금 중 만기가 1년이내 도래하는 금액입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 연이자율(%) 당분기말 전기말 (주)우리은행 운영자금 CD금리 + 2.0~2.70 32,500,000 37,500,000 차감: 1년이내 도래분 (22,500,000) (25,000,000) 합 계 10,000,000 12,500,000 (3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보권자 담보제공자산 담보설정일 채권최고액 한국산업은행 토지, 건물, 구축물 및 기계장치 2009년08월13일 195,000,000 (주)우리은행 토지, 건물 및 기계장치 2014년10월29일 36,000,000 토지, 건물 및 기계장치 2015년08월07일 36,000,000 합계 267,000,000 14. 기타지급채무 당분기말 및 전기말 현재 기타지급채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미지급비용 22,365,064 34,519,616 15. 제품보증충당부채 당분기 및 전분기 중 연결실체는 제품매출에 대해 보증수리를 실시하고 있으며, 이에따라 예상되는 보증수리비용 추산액을 제품보증충당부채로 설정하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 분기말 유동성 비유동성 당분기 145,848,984 11,576,454 (16,016,562) 141,408,876 51,940,785 89,468,091 전분기 143,793,979 22,606,220 (24,895,168) 141,505,031 54,997,955 86,507,076 16. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 3,571,169 3,359,441 예수보증금 612,725 613,895 예수금 25,586,988 29,352,534 합계 29,770,882 33,325,870 17. 퇴직급여제도 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 283,516,978 280,792,667 사외적립자산의 공정가치 (1,138,735) (1,183,467) 순확정급여부채 282,378,243 279,609,200 (2) 당분기 및 전분기 중 순 확정급여 부채 의 변동내용은 다음과 같습니다 . ① 당분기 (단위: 천원) 구분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합계 기초 280,792,667 (1,183,467) 279,609,200 분기근무원가 9,387,269 - 9,387,269 이자비용(이자수익) 2,015,962 (8,488) 2,007,474 소계 292,195,898 (1,191,955) 291,003,943 재측정요소 사외적립자산의 손실(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 2,811 2,811 제도에서 지급한 금액 (50,409) 50,409 - 지급액 (8,628,511) - (8,628,511) 분기말 283,516,978 (1,138,735) 282,378,243 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 293,343,081 (1,337,356) 292,005,725 분기근무원가 10,210,870 - 10,210,870 이자비용(이자수익) 2,130,035 (9,693) 2,120,342 소계 305,683,986 (1,347,049) 304,336,937 재측정요소 사외적립자산의 손실(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 3,287 3,287 제도에서 지급한 금액 (93,444) 93,444 - 지급액 (10,312,546) - (10,312,546) 분기말 295,277,996 (1,250,318) 294,027,678 (3) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당분기말 전기말 할인률 2.89 2.89 기대임금상승률(인플레이션 포함) 3.95 3.95 연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AA+)의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.18. 우발채무와 약정사항 당분기말 현재 연결실체의 우발부채 및 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다. (1) 연결실체는 전제품의 매출에 대해 제조물배상책임보험에 가입하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체는 한국산업은행 등 다수의 금융기관과 일반대출, 무역금융 등의 여신 약정을 체결하고 있으며 이와 관련한 한도는 원화한도 194,500백만원및 외화한도 USD 252,000,000 입니다. (3) 연결실체는 당분기말 현재 수출매출의 선수금 환급보증 및 계약이행보증과 관련하여 (주)한국스탠다드차타드은행으로부터 USD 896,649의 지급보증을 제공받고있습니다. (4) 당분기말 현재 국내에서 진행중인 소송사건 중 연결실체가 원고인 소송사건은 4건(소송금액: 2,448백만원)이고, 피고로 진행중인 소송사건은 20건(소송금액: 3,844백만원)입니다. 연결실체는 당분기말 현재 진행중인 소송과 관련하여 손실금액을 합리적으로 추정할 수 있고 손실이 발생할 가능성이 높은 금액 6,786백만원을 미지급금으로 계상하고 있습니다. 19. 자본금 당분기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수(주) 3,000,000,000 3,000,000,000 발행주식수(주) 137,949,396 137,220,096 1주의 금액(원) 5,000 5,000 자본금 689,746,980 686,100,480 20. 기타불입자본 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 12,916,273 11,452,713 감자차익 118,189,001 118,189,001 출자전환채무 931,508 931,508 자기주식처분이익 1,105,138 1,105,138 합계 133,141,920 131,678,360 21. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 파생상품평가손익 7,282,490 (2,574,700) 해외사업환산손익 1,342,011 1,288,887 합계 8,624,501 (1,285,813) (2) 당분기 및 전분기 중 파생상품평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 (2,574,700) 227,340 파생상품의 평가로 인한 순평가차익 8,241,310 2,299,899 당기손익으로 재분류된 금액 1,615,880 (96,820) 분기말 7,282,490 2,430,419 (3) 당분기 및 전분기 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,288,887 1,343,590 해외사업환산손익의 변동 53,124 (88,622) 분기말 1,342,011 1,254,968 22. 결손금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미처리결손금 (17,731,522) (3,799,101) (2) 당분기 및 전분기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 (3,799,101) (102,294,593) 분기순이익(손실) (13,929,610) 2,344,886 순확정급여부채의 재측정요소 (2,811) (3,287) 분기말 (17,731,522) (99,952,994) 23. 법인세비용 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 지배회사 법인세비용 - - 종속회사 법인세비용 96,695 19,320 합 계 96,695 19,320 24. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 재고자산의 변동 (38,320,997) (14,519,301) 원재료투입 및 상품사용액 566,884,721 547,437,009 종업원급여 127,747,655 122,054,076 감가상각비 28,415,384 30,758,836 무형자산상각비 9,016,350 9,020,374 기타 110,461,480 110,331,213 합계(*) 804,204,593 805,082,207 (*) 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다. 25. 파생상품 연결실체는 외화환율변동 위험을 최소화하기 위한 목적으로 산업은행 등과 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 현금흐름위험회피회계를 적용한 외화선도거래의 평가 중 효과적인 부분은 파생상품평가이익 7,282,490천원으로 기타자본구성요소로 계상하고 비효과적인 부분은 파생상품평가이익 120,906천원, 파생상품평가손실 27,023천원을 당기손익으로 인식하였습니다. 그리고 당기손익인식금융상품에 해당하는 파상생품계약에 대한 외화선도거래 평가이익 463,049천원과 평가손실 3,470,410천원은 당기손익으로 인식하였습니다. 26. 판매비와 관리비 (1) 당분기 및 전분기의 판매비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판매보증비 10,882,103 13,818,083 판매수수료 51,102,268 49,972,198 광고선전비 5,336,111 5,542,780 수출제비 8,916,209 9,614,982 기타판매비 9,836,231 8,990,233 합계 86,072,922 87,938,276 (2) 당분기 및 전분기의 관리비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 13,192,982 13,061,248 퇴직급여 1,428,949 2,346,998 복리후생비 2,928,298 3,161,338 임차료 2,840,173 2,465,067 지급수수료 7,791,729 6,019,561 감가상각비 2,774,033 2,870,044 경상개발비 5,500,817 4,521,210 무형자산상각비 1,144,437 1,905,368 대손상각비(환입) (70,256) 49,845 기타관리비 7,855,567 7,555,401 합계 45,386,729 43,956,080 27. 기타영업외수익 및 비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 외환차익 3,644,530 3,019,101 외화환산이익 574,757 798,632 유형자산처분이익 5,912 12,283 기타 3,832,591 3,245,839 합계 8,057,790 7,075,855 (2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 외환차손 4,150,854 3,407,696 외화환산손실 1,408,112 376,092 유형자산처분손실 10,308 14,497 매출채권처분손실 3,372,521 4,794,475 기타 854,085 637,075 합계 9,795,880 9,229,835 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 808,450 668,877 배당금수익 6,000 6,000 외환차익 1,008,923 698,484 외화환산이익 4,640,858 1,270,557 파생상품거래이익 2,736,882 990,507 파생상품평가이익 583,955 83,893 합계 9,785,068 3,718,318 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 222,563 192,065 외환차손 2,492,367 3,412,584 외화환산손실 2,018 1,904,471 파생상품거래손실 649,608 834,468 파생상품평가손실 3,497,433 1,730,000 합계 6,863,989 8,073,588 (3) 당분기 및 전분기 중 범주별로 분석한 금융순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 대여금및수취채권 3,741,283 (2,871,202) 매도가능금융자산 6,000 6,000 파생상품자산/부채 (826,205) (1,490,068) 합계 2,921,078 (4,355,270) 29. 주당순손 익 (1) 당 분기 및 전분기 중 기본 및 희석주당순손익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구분 당분기 전분기 분기순이익(손실) (13,929,610) 2,344,886 보통주에 귀속되는 이익(손실) (13,929,610) 2,344,886 가중평균유통보통주식수 137,349,749 137,182,087 기본 및 희석주당손익(*) (101)원 17원 (*) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. (2) 당분기 및 전분기 중 유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 주) 구분 유통기간(개시) 유통기간(종료) 발행주식수 가중치 유통주식수 기초 2017-01-01 2017-03-16 137,220,096 74/90 112,825,412 유상증자 2017-03-16 2017-03-31 137,949,396 16/90 24,524,337 합계 137,349,749 ② 전분기 (단위: 주) 구분 유통기간(개시) 유통기간(종료) 발행주식수 가중치 유통주식수 기초 2016-01-01 2016-03-31 137,182,087 91/91 137,182,087 30. 영 업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당분기 및 전분기 중 영 업으로부터 창출된 현금흐름 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 1. 분기순이익(손실) (13,929,610) 2,344,886 2. 조정사항 51,958,057 57,177,475 퇴직급여 11,394,743 12,331,212 감가상각비 28,413,880 30,753,558 무형자산상각비 9,016,350 9,020,374 매출채권처분손실 3,372,521 4,794,475 외화환산손익 (3,805,485) 211,374 유형자산처분손익 4,396 2,214 이자수익비용 (585,887) (476,812) 파생상품평가손익 2,913,478 1,646,107 배당금수익 (6,000) (6,000) 재고자산평가손실(환입) 1,760,039 (352,274) 지분법이익 (473,407) (802,488) 기타 (46,571) 55,735 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (51,240,290) (147,063,929) 매출채권의 감소(증가) 34,617,061 (21,197,638) 미수금의 증가 (2,704,554) (3,729,849) 재고자산의 증가 (45,460,496) (8,558,283) 기타자산의 증가 (2,276,363) (4,173,851) 매입채무의 증가(감소) 20,611,516 (78,622,478) 미지급금의 감소 (24,781,978) (25,796,697) 미지급비용의 감소 (12,191,657) (11,921,335) 제품충당부채의 감소 (4,440,108) (2,288,948) 퇴직금의 지급 (8,628,511) (10,312,546) 기타부채의 감소(증가) (5,985,200) 19,537,696 영업으로부터 창출된 현금흐름 (13,211,843) (87,541,568) (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 14,828,047 2,190,464 31. 부문별 보고 (1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한자산의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 각 지역에 대한 매출 정보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 한국 유럽 아시아ㆍ태평양 기타 연결조정 합계 당분기 594,602,152 112,015,260 13,300,788 71,497,037 (2,699,954) 788,715,283 전분기 564,486,410 133,015,126 68,377,094 50,071,076 (2,796,532) 813,153,174 비유동자산의 경우 모두 국내에 소재하므로 별도 기재하지 아니하였으며 매출액의 대부분은 개인 및 해외대리점과의 계약을 통해 발생하므로 주요 고객정보를 기재 하지 아니하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 제품 및 상품 등에 대한 매출 정보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제품 상품 등 기타 합계 당분기 700,305,006 79,604,636 8,805,641 788,715,283 전분기 706,136,044 79,775,581 27,241,549 813,153,174 32. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 특수관계자의 명칭 지배회사 Mahindra Mahindra Ltd. 공동기업 에스와이오토캐피탈 주식회사 기타특수관계자 Mahindra Vehicle Manufacturing Ltd., Mahindra South Africa Ltd., PININFARINA S.p.A. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 회사의 명칭 매출 기타수익 매입 기타비용 지배회사 Mahindra Mahindra Ltd. 2,565,872 65,608 231,046 19,079 공동기업 에스와이오토캐피탈주식회사 - - - 3,372,521 기타특수관계자 Mahindra Vehicle Manufacturing Ltd. 외 2개 44,312 - - 257,507 합계 2,610,184 65,608 231,046 3,649,107 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 회사의 명칭 매출 기타수익 매입 기타비용 지배회사 Mahindra Mahindra Ltd. 21,419,503 - 210,777 32,195 공동기업 에스와이오토캐피탈주식회사 - - - 4,411,424 기타특수관계자 Mahindra Vehicle Manufacturing Ltd. 외 1개 78,219 - - 22,503 합계 21,497,722 - 210,777 4,466,122 (3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배회사 Mahindra Mahindra Ltd. 2,266,557 155,828 - 1,750,090 공동기업 에스와이오토캐피탈주식회사 - - - 267,514 기타특수관계자 Mahindra Vehicle Manufacturing Ltd. 외 2개 - - - 25,619 합계 2,266,557 155,828 - 2,043,223 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배회사 Mahindra Mahindra Ltd 2,693,260 60,430 - 1,781,004 공동기업 에스와이오토캐피탈주식회사 - - 91,887 기타특수관계자 Mahindra Vehicle Manufacturing Ltd. 외 1개 15,977 - - 36,773 합계 2,709,237 60,430 - 1,909,664 연결실체는 당분기말과 전기말 현재 상기 특수관계자 채권에 대하여 대손충당금을 인식하고 있지 않습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 존재하지 않습니다. (5) 당분기와 전분기 중 연결실체가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 179,545 168,063 퇴직급여 5,428 5,893 33. 금융상품 (1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 2016년과 변동이 없습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 또한, 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제를 받는 대상은 아닙니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 1,316,953,754 1,350,729,254 자본 813,781,879 812,693,926 부채비율 161.83% 166.20% (2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니 다. 1) 금융자산① 당분기말 (단위: 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 위험회피수단으로지정된 파생상품 합계 공정가치 현금및현금성자산 185,809,680 - - - 185,809,680 185,809,680 장기금융상품 6,000 - - - 6,000 6,000 매출채권및기타채권 225,099,492 - - - 225,099,492 225,099,492 매도가능금융자산 - 560,000 - - 560,000 560,000 파생상품자산 - - 204,054 7,280,247 7,484,301 7,484,301 합계 410,915,172 560,000 204,054 7,280,247 418,959,473 418,959,473 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 위험회피수단으로지정된 파생상품 합계 공정가치 현금및현금성자산 238,401,707 - - - 238,401,707 238,401,707 장기금융상품 6,000 - - - 6,000 6,000 매출채권및기타채권 262,331,429 - - - 262,331,429 262,331,429 매도가능금융자산 - 560,000 - - 560,000 560,000 파생상품자산 - - 445,691 310,344 756,035 756,035 합계 500,739,136 560,000 445,691 310,344 502,055,171 502,055,171 2) 금융부채① 당분기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융부채 당기손익인식금융부채 위험회피수단으로 지정된 파생상품 합계 공정가치 매입채무및기타채무 621,946,621 - - 621,946,621 621,946,621 차입금 199,567,825 - - 199,567,825 199,567,825 파생상품부채 - 3,879,042 - 3,879,042 3,879,042 합계 821,514,446 3,879,042 - 825,393,488 825,393,488 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융부채 당기손익인식금융부채 위험회피수단으로 지정된 파생상품 합계 공정가치 매입채무및기타채무 641,329,795 - - 641,329,795 641,329,795 차입금 194,467,721 - - 194,467,721 194,467,721 파생상품부채 - 2,833,061 2,965,745 5,798,806 5,798,806 합계 835,797,516 2,833,061 2,965,745 841,596,322 841,596,322 (3) 재무위험관리 연결실체는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다 . 재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 1) 시장위험가. 환율변동위험연결실체는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리를 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 아래 표는 연결실체의 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 당분기말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. (단위: 천원) 환종 환율10% 상승시 환율10% 하락시 USD 4,482,444 (4,482,444) EUR (618,702) 618,702 JPY (10,643,852) 10,643,852 기타 1,362,263 (1,362,263) 합계 (5,417,847) 5,417,847 연결실체는 미래 예상되는 매출거래의 외화채권 회수 예상액에 대한 외환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하는 정책을 가지고 있으며, 체결된 통화선도계약에 대해서는 현금흐름위험회피로 지정하였습니다 . 당분기말 현재 예상거래의 외화위험회피와 관련하여 통화선도계약의 누적평가이익 중 현금흐름위험회피적립금으로 이연된 금액은 7,282,490천원입니다. 매출거래는 당분기말로부터 최장 1년 내에 발생할 것으로 예상되고, 이 때 자본으로 이연된 금액은 손익으로 재분류될 것입니다. 나. 이자율 위험 이자율 민감도 분석은 당분기말 현재 비파생상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 당분기말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 0.5% 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 0.5% 높거나 낮은 경우, 당분기말 연결실체의 당기손익은 77,055천원 감소 또는 증가할 것이며, 이는 주로 변동금리부 차입금의 이자율변동위험 때문입니다. 2) 신용위험 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 및 기타채권 225,099,492 262,331,429 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 매출채권 및 기타채권을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다 . 3) 유동성 위험연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관에 매출채권을 매각하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석(명목가액 기준)은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년이후 합계 매입채무 502,413,475 - 502,413,475 미지급금 114,298,986 - 114,298,986 단기차입금(*) 191,219,719 - 191,219,719 파생상품부채 3,879,042 - 3,879,042 기타지급채무 895,275 - 895,275 장기차입금(*) - 10,558,400 10,558,400 장기미지급금 - 4,338,885 4,338,885 합계 812,706,497 14,897,285 827,603,782 (*) 만기분석시 예상 이자비용을 포함 하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 이후 합계 매입채무 482,391,330 - 482,391,330 미지급금 152,572,053 - 152,572,053 단기차입금(*) 183,588,225 - 183,588,225 파생상품부채 5,798,806 - 5,798,806 기타지급채무 859,341 - 859,341 장기차입금(*) - 13,145,534 13,145,534 장기미지급금 - 5,507,071 5,507,071 합계 825,209,755 18,652,605 843,862,360 (*) 만기분석시 예상 이자비용을 포함하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 차입한도약정 사용금액 62,500,000 67,500,000 미사용금액 132,000,000 132,000,000 합계 194,500,000 199,500,000 (4) 금융상품의 공정가치 1) 경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. - (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 3) 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수.단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 및 전기말 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니 다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 파생상품자산 - 7,484,301 - 7,484,301 파생상품부채 - 3,879,042 - 3,879,042 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 파생상품자산 - 756,035 - 756,035 파생상품부채 - 5,798,806 - 5,798,806 4) 연결실체의 통화선도계약 (파생상품자산:7,484,301천원, 파생상품부채:3,879,042천원)은 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 상기에서 설명한 바와 같이 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율을 통해 도출되므로, 연결실체는 통화선도의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계 상 수준 2로 분류하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 56 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 55 기말 2016.12.31 현재 제 54 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 56 기 1분기말 제 55 기말 제 54 기말 자산 유동자산 648,178,441,020 679,572,861,017 605,693,863,337 현금및현금성자산 182,311,422,422 234,657,416,084 192,773,290,414 매출채권 180,516,567,558 218,645,303,615 151,755,651,700 미수금 10,498,654,002 7,658,754,110 6,716,048,126 기타수취채권 13,843,508,953 10,428,086,319 2,572,505,080 파생상품자산 7,484,300,702 756,035,467 1,707,694,762 재고자산 243,421,916,825 200,132,722,692 243,631,535,824 기타자산 10,102,070,558 7,294,542,730 6,537,137,431 비유동자산 1,488,936,233,712 1,491,211,314,998 1,441,896,619,827 장기금융상품 6,000,000 6,000,000 6,000,000 기타장기수취채권 37,861,390,201 41,036,984,873 50,222,268,256 매도가능금융자산 560,000,000 560,000,000 560,000,000 유형자산 1,186,402,022,559 1,198,961,456,707 1,187,781,725,798 무형자산 247,804,447,269 234,344,497,954 186,944,584,522 종속기업투자주식 5,829,056,152 5,829,056,152 5,829,056,152 공동기업투자주식 10,200,000,000 10,200,000,000 10,200,000,000 기타비유동자산 273,317,531 273,319,312 352,985,099 자산총계 2,137,114,674,732 2,170,784,176,015 2,047,590,483,164 부채 유동부채 914,954,513,391 944,944,592,566 878,408,363,253 매입채무 502,425,122,697 482,375,279,702 432,415,648,781 미지급금 114,208,148,648 152,502,510,151 172,582,354,735 단기차입금 189,567,824,794 181,967,721,200 153,224,546,132 파생상품부채 3,879,041,671 5,798,806,301 24,073,997 기타지급채무 22,365,064,443 34,519,616,413 32,484,210,527 제품보증충당부채 51,940,785,231 53,153,294,239 56,861,221,537 유동성기타장기종업원급여부채 815,633,840 1,330,939,340 1,960,778,250 기타부채 29,752,892,067 33,296,425,220 28,855,529,294 비유동부채 401,870,118,081 405,669,623,189 443,372,917,928 장기차입금 10,000,000,000 12,500,000,000 37,500,000,000 장기미지급금 4,338,884,988 5,507,071,099 12,612,613,877 순확정급여부채 282,378,242,876 279,609,199,761 292,005,725,485 기타장기종업원급여채무 15,684,899,364 15,357,662,601 14,321,821,345 장기제품보증충당부채 89,468,090,853 92,695,689,728 86,932,757,221 부채총계 1,316,824,631,472 1,350,614,215,755 1,321,781,281,181 자본 자본금 689,746,980,000 686,100,480,000 686,100,480,000 기타불입자본 133,141,919,432 131,678,359,632 131,678,359,632 기타자본구성요소 7,282,490,000 (2,574,700,025) 227,340,000 이익잉여금(결손금) (9,881,346,172) 4,965,820,653 (92,196,977,649) 자본총계 820,290,043,260 820,169,960,260 725,809,201,983 부채와 자본총계 2,137,114,674,732 2,170,784,176,015 2,047,590,483,164 포괄손익계산서 제 56 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 55 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 55 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 54 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 56 기 1분기 제 55 기 1분기 제 55 기 제 54 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 787,173,805,384 787,173,805,384 811,978,662,115 811,978,662,115 3,626,340,467,068 3,385,555,598,276 제품매출액 700,305,006,088 700,305,006,088 706,136,044,395 706,136,044,395 3,206,664,893,588 3,014,054,040,132 상품매출액 78,184,524,786 78,184,524,786 78,734,191,625 78,734,191,625 345,822,592,216 348,189,336,648 기타매출액 8,805,641,344 8,805,641,344 27,241,548,662 27,241,548,662 74,383,218,925 23,836,015,153 매출할인 (121,366,834) (121,366,834) (133,122,567) (133,122,567) (530,237,661) (523,793,657) 매출원가 672,558,334,010 672,558,334,010 672,429,154,526 672,429,154,526 3,035,871,860,775 2,868,337,736,419 제품매출원가 627,258,934,158 627,258,934,158 628,097,529,562 628,097,529,562 2,830,001,672,868 2,652,038,473,285 상품매출원가 38,425,508,411 38,425,508,411 38,950,423,360 38,950,423,360 181,635,357,626 194,951,192,602 기타매출원가 6,873,891,441 6,873,891,441 5,381,201,604 5,381,201,604 24,234,830,281 21,348,070,532 매출총이익 114,615,471,374 114,615,471,374 139,549,507,589 139,549,507,589 590,468,606,293 517,217,861,857 판매비와관리비 130,624,092,587 130,624,092,587 130,935,690,865 130,935,690,865 559,953,922,599 550,410,785,278 판매비 86,068,165,509 86,068,165,509 87,932,582,167 87,932,582,167 384,838,957,096 379,860,810,431 관리비 44,555,927,078 44,555,927,078 43,003,108,698 43,003,108,698 175,114,965,503 170,549,974,847 영업이익(손실) (16,008,621,213) (16,008,621,213) 8,613,816,724 8,613,816,724 30,514,683,694 (33,192,923,421) 영업외수익 8,057,789,675 8,057,789,675 7,075,854,738 7,075,854,738 57,806,492,679 31,829,987,950 영업외비용 9,795,879,590 9,795,879,590 9,229,834,510 9,229,834,510 38,569,094,169 29,824,657,210 금융수익 9,762,618,397 9,762,618,397 3,675,568,762 3,675,568,762 28,244,307,074 17,730,731,850 금융비용 6,860,263,117 6,860,263,117 8,069,669,226 8,069,669,226 21,226,581,459 45,202,319,058 법인세비용차감전순이익(손실) (14,844,355,848) (14,844,355,848) 2,065,736,488 2,065,736,488 56,769,807,819 (58,659,179,889) 법인세비용 당기순이익(손실) (14,844,355,848) (14,844,355,848) 2,065,736,488 2,065,736,488 56,769,807,819 (58,659,179,889) 기타포괄이익(손실) 9,854,379,048 9,854,379,048 2,199,791,478 2,199,791,478 37,590,950,458 (923,093,274) 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목 (2,810,977) (2,810,977) (3,287,281) (3,287,281) 40,392,990,483 (15,317,733,274) (1) 순확정급여부채의 재측정요소 (2,810,977) (2,810,977) (3,287,281) (3,287,281) 40,392,990,483 (15,317,733,274) 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목 9,857,190,025 9,857,190,025 2,203,078,759 2,203,078,759 (2,802,040,025) 14,394,640,000 (1) 파생상품평가이익(손실) 9,857,190,025 9,857,190,025 2,203,078,759 2,203,078,759 (2,802,040,025) 14,394,640,000 당기총포괄이익(손실) (4,989,976,800) (4,989,976,800) 4,265,527,966 4,265,527,966 94,360,758,277 (59,582,273,163) 주당이익(손실) 기본 및 희석주당순이익(손실) (108) (108) 15 15 414 (428) 자본변동표 제 56 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 55 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 55 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 54 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 주식발행초과금 감자차익 출자전환채무 자기주식 자기주식처분이익 기타불입자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 686,100,480,000 11,452,712,819 118,189,001,064 931,508,409 (1,189,820,000) 129,383,402,292 (14,167,300,000) (18,220,064,486) 783,096,517,806 당기순이익(손실) (58,659,179,889) (58,659,179,889) 순확정급여부채의 재측정요소 (15,317,733,274) (15,317,733,274) 자기주식의 취득 자기주식의 처분 1,189,820,000 1,105,137,340 2,294,957,340 2,294,957,340 파생상품평가이익(손실) 14,394,640,000 14,394,640,000 유상증자 기타 2015.12.31 (기말자본) 686,100,480,000 11,452,712,819 118,189,001,064 931,508,409 1,105,137,340 131,678,359,632 227,340,000 (92,196,977,649) 725,809,201,983 2016.01.01 (기초자본) 686,100,480,000 11,452,712,819 118,189,001,064 931,508,409 1,105,137,340 131,678,359,632 227,340,000 (92,196,977,649) 725,809,201,983 당기순이익(손실) 56,769,807,819 56,769,807,819 순확정급여부채의 재측정요소 40,392,990,483 40,392,990,483 자기주식의 취득 자기주식의 처분 파생상품평가이익(손실) (2,802,040,025) (2,802,040,025) 유상증자 기타 2016.12.31 (기말자본) 686,100,480,000 11,452,712,819 118,189,001,064 931,508,409 1,105,137,340 131,678,359,632 (2,574,700,025) 4,965,820,653 820,169,960,260 2016.01.01 (기초자본) 686,100,480,000 11,452,712,819 118,189,001,064 931,508,409 1,105,137,340 131,678,359,632 227,340,000 (92,196,977,649) 725,809,201,983 당기순이익(손실) 2,065,736,488 2,065,736,488 순확정급여부채의 재측정요소 (3,287,281) (3,287,281) 자기주식의 취득 자기주식의 처분 파생상품평가이익(손실) 2,203,078,759 2,203,078,759 유상증자 기타 2016.03.31 (기말자본) 686,100,480,000 11,452,712,819 118,189,001,064 931,508,409 1,105,137,340 131,678,359,632 2,430,418,759 (90,134,528,442) 730,074,729,949 2017.01.01 (기초자본) 686,100,480,000 11,452,712,819 118,189,001,064 931,508,409 1,105,137,340 131,678,359,632 (2,574,700,025) 4,965,820,653 820,169,960,260 당기순이익(손실) (14,844,355,848) (14,844,355,848) 순확정급여부채의 재측정요소 (2,810,977) (2,810,977) 자기주식의 취득 자기주식의 처분 파생상품평가이익(손실) 9,857,190,025 9,857,190,025 유상증자 3,646,500,000 1,463,559,800 1,463,559,800 5,110,059,800 기타 2017.03.31 (기말자본) 689,746,980,000 12,916,272,619 118,189,001,064 931,508,409 1,105,137,340 133,141,919,432 7,282,490,000 (9,881,346,172) 820,290,043,260 현금흐름표 제 56 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 55 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 55 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 54 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 56 기 1분기 제 55 기 1분기 제 55 기 제 54 기 영업활동으로 인한 현금흐름 (13,198,510,829) (87,618,028,708) 245,616,556,539 204,142,602,828 영업으로부터 창출된 현금 (13,181,662,528) (87,336,052,143) 246,601,797,348 204,031,272,016 당기순이익(손실) (14,844,355,848) 2,065,736,488 56,769,807,819 (58,659,179,889) 조정 52,445,722,295 58,011,317,528 225,017,703,842 216,863,010,056 순운전자본의 변동 (50,783,028,975) (147,413,106,159) (35,185,714,313) 45,827,441,849 이자의 수취 738,583,455 723,018,807 2,640,050,477 3,151,629,466 이자의 지급 (761,431,756) (1,010,995,372) (3,636,291,286) (3,520,527,415) 배당금수입액 6,000,000 6,000,000 11,000,000 480,228,761 투자활동으로 인한 현금흐름 (53,996,825,845) (49,040,903,378) (210,692,313,143) (227,988,944,953) 투자활동으로 인한 현금유입액 1,592,928,261 892,532,008 5,010,236,869 8,668,107,055 기타수취채권의 감소 1,585,171,625 864,665,185 2,999,563,996 7,836,121,065 유형자산의 처분 7,756,636 27,866,823 2,010,394,163 718,827,343 기타자산의 감소 278,710 113,158,647 투자활동으로 인한 현금유출액 (55,589,754,106) (49,933,435,386) (215,702,550,012) (236,657,052,008) 기타수취채권의 증가 3,169,383,911 1,920,000,000 5,430,000,000 8,493,404,205 유형자산의 취득 30,263,623,563 35,706,534,811 127,492,681,199 151,090,305,196 무형자산의 취득 22,156,746,632 12,306,900,575 82,779,868,813 66,873,342,607 공동기업 투자주식의 취득 10,200,000,000 재무활동으로 인한 현금흐름 14,849,343,012 (10,364,384,141) 6,959,882,274 67,528,400,147 재무활동으로 인한 현금유입액 14,849,343,012 24,459,882,274 72,528,400,147 차입금의 증가 9,739,283,212 24,030,389,144 70,163,042,023 정부보조금의 수령 429,493,130 70,400,784 유상증자 5,110,059,800 자기주식의 처분 2,294,957,340 재무활동으로 인한 현금유출액 (10,364,384,141) (17,500,000,000) (5,000,000,000) 차입금 상환 10,364,384,141 17,500,000,000 5,000,000,000 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 현금의 증가(감소) (52,345,993,662) (147,023,316,227) 41,884,125,670 43,682,058,022 기초의 현금 234,657,416,084 192,773,290,414 192,773,290,414 149,091,232,392 기말의 현금 182,311,422,422 45,749,974,187 234,657,416,084 192,773,290,414 5. 재무제표 주석 제 56(당) 1분기 2017년 3월 31일 현재 제 55(전) 1분기 2016년 3월 31일 현재 쌍용자동차 주식회사 1. 회 사 의 개요 쌍용자동차 주식회사(이하 "당사")는 1962년 12월 6일에 설립되었으며, 1975년 5월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 본사는 경기도 평택시 동삭로에 위치하고 있으며, 경기도 평택과 경상남도 창원에 공장을 두고 각종 자동차 및 동 부분품의 제조 및 판매업, 각종 중기 및 동 부분품의 제조 및 판매업, 각종 자동차 및 중기의 수리업 등을 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주 지분현황은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수(주) 지분율(%) 비고 Mahindra Mahindra Ltd. 99,964,502 72.46 최대주주 기타 37,984,894 27.54 계 137,949,396 100.00 2. 재무제표 작성기준 (1) 회 계 기 준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차 보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다 . (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일합니다. (3) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 동 개정사항이 당사의 요약 중간재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 요약 중간재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 유의적인 회계정책당사는 2016년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 요약분기재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 뿐만 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호 도입과 관련하여 예비적 재무영향 분석을 수행 중에 있으며, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 가. 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구 분 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익-공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있습니다.(취소 불가)(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다.(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 나. 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 다. 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분(*1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (*1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 라. 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화 되었습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. ② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입을 위하여 현재상황 및 입수가능한 정보에 기초하여 2017년부터 구체적인 도입준비를 실시할 예정이며, 2017년말 까지 동 기준서의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2017년말 연차재무제표 주석에 공시 할 예정입니다. ③ 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 4. 현금및현금성자산 현금은 당사 보유현금 및 요구불예금(당좌예금, 보통예금)으로, 현금성자산은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금 자산(MMDA 등)으로 구성되어 있습니다. 5. 사용제한금융상품 당 분 기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 거래처 당분기말 전기말 사용제한사유 현금및현금성자산 (주)신한은행 등 84,470 177,208 정부보조금 등 (주)우리은행 747,064 746,591 미확정 회생채무 질권설정 등 장기금융상품 (주)신한은행 등 6,000 6,000 당좌개설보증금 합계 837,534 929,799 6. 매도가능금융자산 당 분 기말 및 전기말 현재 장기매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부가액 장부가액 기협기술금융(*) 1.72 500,000 697,010 500,000 500,000 능률협회컨설팅(*) 1.50 60,000 680,983 60,000 60,000 합계 560,000 1,377,993 560,000 560,000 (*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다. 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당 분 기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구분 매출채권 미수금 기타수취채권 기타장기수취채권 매출채권 및 기타채권 180,539,520 10,501,561 13,896,130 37,943,372 차감: 대손충당금 (22,952) (2,907) (52,621) (81,982) 합계 180,516,568 10,498,654 13,843,509 37,861,390 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 매출채권 미수금 기타수취채권 기타장기수취채권 매출채권 및 기타채권 218,738,512 7,660,486 10,473,406 41,113,663 차감: 대손충당금 (93,208) (1,732) (45,320) (76,678) 합계 218,645,304 7,658,754 10,428,086 41,036,985 (2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권 및 미수금 등은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사의 주요 매출유형인 대리점매출에 신용위험이 발생하면 대리점이 모든 위험을 부담합니다. 즉, 당사는 대리점에 대하여 약정책임율과 약정초과율이라는 두가지의 관리지표를 이용하여 관리지표가 정해진 비율을 초과하면 출고제한을 가하여 제품매출시 발생하는 신용위험을 이전하고 있습니다. 당사의 매출채권은 통상적으로 30일 이내에 모두 회수되지만, 어음 등으로 결제되는경우 회수기간이 길어져 75일 정도 내에 회수되고 있습니다. 90일 초과 매출채권에 대해서는 거래상대방에 대한 개별분석을 통해 대손충당금을 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 과거의 대손경험율로 산출하여 대손 충당금을 설정하고 있습니다. 상기 매출채권에는 당분기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이 없고, 90일 이상 경과분 채권에 대하여 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권(연령분석 참고)이 포함되어 있습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 미수금 등의 연령분석내역(채권발생일 기준)은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구분 3개월~6개월 6개월~12개월 1년 초과 합계 매출채권 4,806,777 6,557,625 1,451,184 12,815,586 미수금 806,357 119,968 4,287,126 5,213,451 기타장기수취채권 3,331,685 - 103,250 3,434,935 합계 8,944,819 6,677,593 5,841,560 21,463,972 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 3개월~6개월 6개월~12개월 1년 초과 합계 매출채권 1,417,422 4,925,009 1,483,229 7,825,660 미수금 602,763 15,602 4,635,956 5,254,321 기타장기수취채권 3,741,144 - 103,250 3,844,394 합계 5,761,329 4,940,611 6,222,435 16,924,375 2) 당 분 기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 미수금의 연령분석내역(채권발생일 기준)은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구분 3개월~6개월 6개월~12개월 1년 초과 합계 미수금 - - 574 574 기타장기수취채권 - - 44,607 44,607 합계 - - 45,181 45,181 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 3개월~6개월 6개월~12개월 1년 초과 합계 기타장기수취채권 - - 44,607 44,607 3) 당 분 기 및 전분 기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 매출채권 미수금 기타수취채권 기타장기수취채권 기초 93,208 1,732 45,320 76,678 대손상각비(환입) (70,256) 1,175 7,301 5,304 분기말 22,952 2,907 52,621 81,982 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 매출채권 미수금 기타수취채권 기타장기수취채권 기초 44,462 2,252 8,666 159,256 대손상각비(환입) 49,845 (74) (244) (2,749) 분기말 94,307 2,178 8,422 156,507 당사는 중요한 채권에 대해 개별분석을 통해 대손충당금을 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 과거의 대손경험율을 적용하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 사고채권(부도, 청산, 파산, 법정관리, 화의, 실종, 완전자본잠식 등)에 대하여는 개별분석을 통하여 채권별 회수가능성을 검토하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 개별분석에 해당되지 않는 채권에 대해서는 최근 3년간 발생한 평균대손율을 당해 연도말 현재의 채권잔액에 적용하여 대손충당금을 설정하며, 최근 3년간의 평균대손율은 당해연도 최근 3년 평균 채권잔액에 대한 최근 3개년도의 실제 대손발생액을 근거로 대손경험율을 산정하고 있습니다. 8. 재고자산 당 분 기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상품 37,305,586 36,986,821 제품 83,094,940 46,638,240 재공품 29,630,780 28,203,922 원재료 32,581,146 32,040,766 부재료 411,790 433,593 저장품 3,588,364 3,545,334 미착품 56,809,311 52,284,047 합계 243,421,917 200,132,723 당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 한편, 저가법 적용으로 인해 당분기에 매출원가에 가산된 재고자산평가손실액은 1,760,039천원입니다. 9. 종속기업 및 공동기업투자 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 공동기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분류 회사명 소재지 지분율(%) 결산월 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 장부가액 종속기업 쌍용기차유한공사 중국 100.00 12월 5,338,097 5,829,056 5,829,056 Ssangyong European Parts Center B.V. 네덜란드 100.00 12월 835,695 - - 소계 6,173,792 5,829,056 5,829,056 공동기업 에스와이오토캐피탈 주식회사(*) 대한민국 51.00 12월 10,200,000 10,200,000 10,200,000 합계 16,373,792 16,029,056 16,029,056 (*) 당사가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정의 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유한다는 것을 명시하는 합의된 계약상 조건이나 그 밖의 사실과 상황이 존재하지 않습니다. 따라서 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. 10. 기타자산 당 분 기말 및 전기말 현재 당사의 기타자산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 기타자산 선급금 1,176,036 1,789,332 (-)대손충당금 (2,959) (4,488) 선급비용 8,492,212 5,167,105 당기법인세자산 436,782 342,594 합계 10,102,071 7,294,543 비유동성 기타자산 기타비유동자산 273,318 273,319 11. 유형자산 (1) 당 분 기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 단위: 천원) 구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 475,072,283 - - - 475,072,283 건물 539,555,516 (1,891,192) (209,510,853) (148,366,786) 179,786,685 구축물 108,248,525 (110,365) (62,883,367) (28,913,882) 16,340,911 기계장치 1,282,559,985 (297,691) (1,018,346,406) (96,166,838) 167,749,050 차량운반구 8,008,875 (8,561) (6,219,402) (674,497) 1,106,415 공구와기구 1,067,501,346 (12,763) (685,897,259) (159,660,131) 221,931,193 비품 68,506,137 (17,652) (46,985,853) (3,595,316) 17,907,316 건설중인자산 105,693,325 - - - 105,693,325 미착기계 814,845 - - - 814,845 합계 3,655,960,837 (2,338,224) (2,029,843,140) (437,377,450) 1,186,402,023 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 475,072,283 - - - 475,072,283 건물 538,730,945 (1,906,386) (206,865,385) (148,366,787) 181,592,387 구축물 108,248,754 (115,454) (62,439,683) (28,913,882) 16,779,735 기계장치 1,281,190,863 (333,844) (1,011,171,267) (96,363,713) 173,322,039 차량운반구 7,820,106 (8,944) (6,125,570) (680,672) 1,004,920 공구와기구 1,070,562,591 (13,254) (683,055,335) (159,733,640) 227,760,362 비품 68,375,740 (18,479) (45,517,322) (3,605,442) 19,234,497 건설중인자산 103,179,053 - - - 103,179,053 미착기계 1,016,181 - - - 1,016,181 합계 3,654,196,516 (2,396,361) (2,015,174,562) (437,664,136) 1,198,961,457 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초금액 취득 처분 감가상각비(*1) 기타(*2) 분기말금액 토지 475,072,283 - - - - 475,072,283 건물 181,592,387 18,611 (1,039) (2,630,274) 807,000 179,786,685 구축물 16,779,735 - (230) (438,594) - 16,340,911 기계장치 173,322,039 - (1,215) (7,470,897) 1,899,123 167,749,050 차량운반구 1,004,920 49,570 (4) (127,054) 178,983 1,106,415 공구와기구 227,760,362 640,460 (739) (15,998,515) 9,529,625 221,931,193 비품 19,234,497 427,755 (8,926) (1,746,010) - 17,907,316 건설중인자산 103,179,053 14,059,544 - - (11,545,272) 105,693,325 미착기계 1,016,181 239,637 - - (440,973) 814,845 합계 1,198,961,457 15,435,577 (12,153) (28,411,344) 428,486 1,186,402,023 (*1) 현금흐름표상 감가상각비에는 운휴자산 감가상각비 1,504천원이 제외되어 있습니다.(*2) 당분기 건설중인자산 중 자본화 원가로 유입된 금액은 249,503천원이며, 재고자산에서 차량운반구로 178,983천원 대체되었습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구분 기초금액 취득 처분 감가상각비(*1) 기타(*2) 분기말금액 토지 475,531,313 - - - - 475,531,313 건물 190,494,892 6,805 (2,285) (2,622,793) - 187,876,619 구축물 16,766,128 167,800 (1,132) (431,677) 17,100 16,518,219 기계장치 185,774,908 26,800 (15) (7,178,159) 7,792,042 186,415,576 차량운반구 1,380,302 - (6,888) (130,373) - 1,243,041 공구와기구 252,248,089 2,170,200 (9,861) (18,675,086) 33,520,739 269,254,081 비품 22,794,469 348,684 (9,899) (1,715,926) 62,000 21,479,328 건설중인자산 40,866,774 30,411,556 - - (40,560,229) 30,718,101 미착기계 1,924,851 384,226 - - (578,385) 1,730,692 합계 1,187,781,726 33,516,071 (30,080) (30,754,014) 253,267 1,190,766,970 (*1) 현금흐름표상 감가상각비에는 운휴자산 감가상각비 5,279천원이 제외되어 있습니다.(*2) 전분기 건설중인자산 중 자본화 원가로 유입된 금액은 253,267천원입니다. (3) 당분기말 현재 당사의 차입금 관련 담보 제공된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 장부가액 채권최고액 토지 366,132,440 267,000,000 건물및구축물 72,352,254 기계장치 등 3,241,601 합계 441,726,295 267,000,000 (4) 당분기 및 전분기 중 자본화된 차입원가와 자본화이자율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 자본화된 차입원가 578,984 780,013 자본화이자율 3.45% 3.79% 당분기 및 전분기 중 무형자산으로 자본화된 차입원가는 각각 329,481천원 및 526,746천원입니다. 12. 무형자산 (1) 당 분 기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구분 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 170,793,491 - (77,152,800) - 93,640,691 산업재산권 3,624,421 (20,411) (1,845,661) (64,556) 1,693,793 기타무형자산 177,281,366 (31,666) (24,203,632) (576,105) 152,469,963 합계 351,699,278 (52,077) (103,202,093) (640,661) 247,804,447 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 170,793,491 - (69,280,886) - 101,512,605 산업재산권 3,489,061 (21,119) (1,703,782) (54,627) 1,709,533 기타무형자산 154,930,497 (37,464) (23,194,568) (576,105) 131,122,360 합계 329,213,049 (58,583) (94,179,236) (630,732) 234,344,498 (2) 당분기 및 전분기 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 손상차손 기타(*) 분기말 개발비 101,512,605 - (7,871,914) - - 93,640,691 산업재산권 1,709,533 135,360 (141,171) (9,929) - 1,693,793 기타무형자산 131,122,360 22,021,387 (1,003,265) - 329,481 152,469,963 합계 234,344,498 22,156,747 (9,016,350) (9,929) 329,481 247,804,447 (*) 당분기 기타무형자산 중 자본화 원가로 유입된 금액은 329,481천원입니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 손상차손 대체 기타(*) 분기말 개발비 109,536,141 - (7,115,006) - 22,707,210 - 125,128,345 산업재산권 1,584,610 177,028 (125,254) (307) - - 1,636,077 기타무형자산 75,823,834 12,129,873 (1,780,114) - (22,707,210) 526,746 63,993,129 합계 186,944,585 12,306,901 (9,020,374) (307) - 526,746 190,757,551 (*) 전분기 기타무형자산 중 자본화 원가로 유입된 금액은 526,746천원입니다. (3) 당분기 및 전분기의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 7,871,914 7,115,006 판매비와 관리비 1,144,436 1,905,368 합계 9,016,350 9,020,374 13. 차입금 (1) 당 분 기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 연이자율(%) 당분기말 전기말 한국산업은행 산업운영자금 CD금리 + 1.98 30,000,000 30,000,000 (주)우리은행 운영자금(*) CD금리 + 2.00 ~ 2.70 22,500,000 25,000,000 BOA 등 BANKER'S USANCE 0.30 ~ 0.84 137,067,825 126,967,721 합계 189,567,825 181,967,721 (*) 장기차입금 중 만기가 1년이내 도래하는 금액입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 연이자율(%) 당분기말 전기말 (주)우리은행 운영자금 CD금리 + 2.00 ~ 2.70 32,500,000 37,500,000 차감: 1년이내 도래분 (22,500,000) (25,000,000) 합계 10,000,000 12,500,000 (3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보권자 담보제공자산 담보설정일 채권최고액 한국산업은행 토지, 건물, 구축물 및 기계장치 2009년08월13일 195,000,000 (주)우리은행 토지, 건물 및 기계장치 2014년10월29일 36,000,000 토지, 건물 및 기계장치 2015년08월07일 36,000,000 합계 267,000,000 14. 기타지급채무 당 분 기말 및 전기말 현재 기타지급채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미지급비용 22,365,064 34,519,616 15. 제품보증충당부채 당 분 기 및 전분기 중 당사는 제품매출에 대해 보증수리를 실시하고 있으며, 이에 따라 예상되는 보증수리비용 추산액을 제품보증충당부채로 설정하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 분기말 유동성 비유동성 당분기 145,848,984 11,576,454 16,016,562 141,408,876 51,940,785 89,468,091 전분기 143,793,979 22,606,220 24,895,168 141,505,031 54,997,955 86,507,076 16. 기타부채 당 분 기말 및 전기말 현재 기타부채의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 3,571,169 3,359,440 예수보증금 612,725 613,895 예수금 25,568,998 29,323,090 합계 29,752,892 33,296,425 17. 퇴직급여제도 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 283,516,978 280,792,667 사외적립자산의 공정가치 (1,138,735) (1,183,467) 순확정급여부채 282,378,243 279,609,200 (2) 당분기 및 전분기 중 순 확정급여 부채 의 변동내용은 다음과 같습니다 . ① 당분기 (단위: 천원) 구분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합계 기초 280,792,667 (1,183,467) 279,609,200 분기근무원가 9,387,269 - 9,387,269 이자비용(이자수익) 2,015,962 (8,488) 2,007,474 소계 292,195,898 (1,191,955) 291,003,943 재측정요소 사외적립자산의 손실(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 2,811 2,811 제도에서 지급한 금액 (50,409) 50,409 - 지급액 (8,628,511) - (8,628,511) 분기말 283,516,978 (1,138,735) 282,378,243 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합계 기초 293,343,081 (1,337,356) 292,005,725 분기근무원가 10,210,870 - 10,210,870 이자비용(이자수익) 2,130,035 (9,693) 2,120,342 소계 305,683,986 (1,347,049) 304,336,937 재측정요소 - 사외적립자산의 손실(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 3,287 3,287 제도에서 지급한 금액 (93,444) 93,444 - 지급액 (10,312,546) - (10,312,546) 분기말 295,277,996 (1,250,318) 294,027,678 (3) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당분기말 전기말 할인률 2.89 2.89 기대임금상승률(인플레이션 포함) 3.95 3.95 당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AA+)의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.18. 우발채무와 약정사항당분기말 현재 당사의 우발채무 및 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당사는 전제품의 매출에 대해 제조물배상책임보험에 가입하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사는 한국산업은행 등 다수의 금융기관과 일반대출, 무역금융 등의 여신 약정을 체결하고 있으며 이와 관련한 한도는 원화한도 194,500백만원 및 외화한도 USD 252,000,000 입니다. (3) 당사는 당분기말 현재 수출매출의 선수금 환급보증 및 계약이행보증과 관련하여 (주)한국스탠다드차타드은행으로부터 USD 896,649의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 국내에서 진행중인 소송사건 중 당사가 원고인 소송사건은 4건(소송금액: 2,448백만원)이고, 피고로 진행중인 소송사건은 20건(소송금액: 3,844백만원)입니다. 당사는 당분기말 현재 진행중인 소송과 관련하여 손실금액을 합리적으로 추정할 수 있고 손실이 발생할 가능성이 높은 금액 6,786백만원을 미지급금으로 계상하고 있습니다. 19. 자본금 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수(주) 3,000,000,000 3,000,000,000 발행주식수(주) 137,949,396 137,220,096 1주의 금액(원) 5,000 5,000 자본금 689,746,980 686,100,480 20. 기타불입자본 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타불입자본내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 12,916,273 11,452,713 감자차익 118,189,001 118,189,001 출자전환채무 931,508 931,508 자기주식처분이익 1,105,138 1,105,138 합계 133,141,920 131,678,360 21. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 파생상품평가손익 7,282,490 (2,574,700) (2) 당분기 및 전분기 중 파생상품평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 (2,574,700) 227,340 파생상품의 평가로 인한 순평가차익 8,241,310 2,299,899 당기손익으로 재분류된 금액 1,615,880 (96,820) 분기말 7,282,490 2,430,419 22. 이익잉여금(결손금) (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금(결손금) 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금(결손금) (9,881,346) 4,965,821 (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 4,965,821 (92,196,978) 분기순이익(손실) (14,844,356) 2,065,737 순확정급여부채의 재측정요소 (2,811) (3,287) 분기말 (9,881,346) (90,134,528) 23. 법인세비용 보고기간 종료일 현재 세무상 결손금 등으로 인하여 당사가 인식하는 법인세비용 및이연법인세자산은 없습니다. 24. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (38,202,323) (11,850,524) 원재료투입 및 상품매입액 566,547,495 544,009,536 종업원급여 127,487,948 121,656,219 감가상각비 28,411,344 30,754,014 무형자산상각비 9,016,350 9,020,374 기타 109,921,613 109,775,227 합계(*) 803,182,427 803,364,846 (*) 매출원가 및 판매비와 관리비의 합계입니다. 25. 파생상품 당사는 외화환율변동 위험을 최소화하기 위한 목적으로 산업은행 등과 파생상품 계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 현금흐름위험회피회계를 적용한 외화선도거래의 평가 중 효과적인 부분은 파생상품평가이 익 7,282,490천원 으로 기타자본구성요소로 계상하고 비효과적인 부분은 파생상품평가이익 120,906천원, 파생상품평가손실 27,023천원을 당기손익으로 인식하였습니다. 그리고 당기손익인식금융상품에 해당하는 파상생품계약에 대한 외화선도거래 평가이익 463,049천원과 평가손실 3,470,410천원은 당기손익으로 인식하였습니다. 26. 판매비와 관리비 (1) 당분기 및 전분기 중 판매비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판매보증비 10,882,103 13,817,456 판매수수료 51,102,268 49,972,198 광고선전비 5,336,111 5,542,780 수출제비 8,916,209 9,614,982 기타판매비 9,831,475 8,985,166 합계 86,068,166 87,932,582 (2) 당분기 및 전분기 중 관리비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 12,971,415 12,767,794 퇴직급여 1,428,949 2,346,998 복리후생비 2,858,213 3,056,935 임차료 2,809,030 2,430,933 지급수수료 7,748,627 5,993,484 감가상각비 2,769,994 2,865,222 경상개발비 5,500,817 4,521,210 무형자산상각비 1,144,437 1,905,368 대손상각비(환입) (70,256) 49,845 기타관리비 7,394,701 7,065,320 합계 44,555,927 43,003,109 27. 기타영업외수익 및 비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 외환차익 3,644,530 3,019,101 외화환산이익 574,757 798,632 유형자산처분이익 5,912 12,283 기타 3,832,591 3,245,839 합계 8,057,790 7,075,855 (2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 외환차손 4,150,854 3,407,696 외화환산손실 1,408,112 376,092 유형자산처분손실 10,308 14,497 매출채권처분손실 3,372,521 4,794,475 기타 854,085 637,075 합계 9,795,880 9,229,835 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 786,802 629,349 배당금수익 6,000 6,000 외환차익 1,008,485 695,831 외화환산이익 4,640,494 1,269,989 파생상품거래이익 2,736,882 990,507 파생상품평가이익 583,955 83,893 합계 9,762,618 3,675,569 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 219,552 189,030 외환차손 2,492,355 3,412,584 외화환산손실 1,315 1,903,587 파생상품거래손실 649,608 834,468 파생상품평가손실 3,497,433 1,730,000 합계 6,860,263 8,069,669 (3) 당분기 및 전분기 중 범주별로 분석한 금융순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 대여금및수취채권 3,722,560 (2,910,032) 매도가능금융자산 6,000 6,000 파생상품자산/부채 (826,205) (1,490,068) 합계 2,902,355 (4,394,100) 29. 주당순손익 (1) 당분기 및 전분기 중 기본 및 희석주당순손익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,주) 구분 당분기 전분기 분기순이익(손실) (14,844,356) 2,065,737 보통주에 귀속되는 손익 (14,844,356) 2,065,737 가중평균유통보통주식수 137,349,749 137,182,087 기본 및 희석주당손익(*) (108)원 15원 (*) 보고기간 종료일 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주 당손익과 희석주당손익은 동일합니다. (2) 당분기 및 전분기의 유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 주) 구분 유통기간(개시) 유통기간(종료) 발행주식수 가중치 유통주식수 기초 2017-01-01 2017-03-16 137,220,096 74/90 112,825,412 유상증자 2017-03-16 2017-03-31 137,949,396 16/90 24,524,337 합계 137,349,749 ② 전분기 (단위: 주) 구분 유통기간(개시) 유통기간(종료) 발행주식수 가중치 유통주식수 기초 2016-01-01 2016-03-31 137,182,087 91/91 137,182,087 30. 영 업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 1. 분기순이익(손실) (14,844,356) 2,065,737 2. 조정사항 52,445,722 58,011,318 퇴직급여 11,394,743 12,331,212 감가상각비 28,409,840 30,748,735 무형자산상각비 9,016,350 9,020,374 매출채권처분손실 3,372,521 4,794,475 외화환산손익 (3,805,824) 211,058 유형자산처분손익 4,396 2,214 이자수익비용 (567,250) (440,319) 배당금수익 (6,000) (6,000) 파생상품평가손익 2,913,478 1,646,107 재고자산평가손실(환입) 1,760,039 (352,274) 기타 (46,571) 55,736 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (50,783,029) (147,413,107) 매출채권의 감소(증가) 35,114,630 (20,713,935) 미수금의 증가 (3,164,656) (4,225,647) 재고자산의 증가 (45,228,217) (8,805,956) 기타자산의 증가 (2,222,615) (4,260,612) 매입채무의 증가(감소) 20,377,159 (79,175,953) 미지급금의 감소 (24,423,873) (25,231,627) 미지급비용의 감소 (12,191,657) (11,921,335) 제품충당부채의 감소 (4,440,108) (2,288,948) 퇴직금의 지급 (8,628,511) (10,312,546) 기타부채의 감소(증가) (5,975,181) 19,523,452 영업으로부터 창출된 현금흐름 (13,181,663) (87,336,052) (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 14,828,047 2,190,464 31. 부문별 보고 (1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업손익 및 법인세비용차감전순손익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석 기재는 생략하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 각 지역에 대한 매출 정보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 한국 유럽 아시아ㆍ태평양 기타 합계 당분기 594,602,152 107,778,174 13,296,442 71,497,037 787,173,805 전분기 564,486,410 129,057,539 68,363,637 50,071,076 811,978,662 비유동자산의 경우 모두 국내에 소재하므로 별도 기재하지 아니하였으며 매출액의 대부분은 개인 및 해외대리점과의 계약을 통해 발생하므로 주요 고객정보를 기재 하지 아니하였습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 제품 및 용역에 대한 매출 정보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제품 상품 등 기타 합계 당분기 700,305,006 78,063,158 8,805,641 787,173,805 전분기 706,136,044 78,601,069 27,241,549 811,978,662 32. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 특수관계자의 명칭 지배회사 Mahindra Mahindra Ltd. 종속회사 쌍용기차유한공사, Ssangyong European Parts Center B.V 공동기업 에스와이오토캐피탈 주식회사 기타특수관계자 Mahindra Vehicle Manufacturing Ltd., Mahindra South Africa Ltd.,PININFARINA S.p.A. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 회사의 명칭 매출 기타수익 매입 기타비용 지배회사 Mahindra Mahindra Ltd. 2,565,872 65,608 231,046 19,079 종속회사 SsangyongEuropean Parts Center B.V 외 1개 2,699,954 - - - 공동기업 에스와이오토캐피탈 주식회사 - - - 3,372,521 기타특수관계자 Mahindra Vehicle Manufacturing Ltd. 외 2개 44,312 - - 257,507 합계 5,310,138 65,608 231,046 3,649,107 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 회사의 명칭 매출 기타수익 매입 기타비용 지배회사 Mahindra Mahindra Ltd. 21,419,503 - 210,777 32,195 종속회사 SsangyongEuropean Parts Center B.V 외 1개 2,796,532 - - - 공동기업 에스와이오토캐피탈 주식회사 - - - 4,411,424 기타특수관계자 Mahindra Vehicle Manufacturing Ltd. 외 1개 78,219 - - 22,503 합계 24,294,254 - 210,777 4,466,122 (3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배회사 Mahindra Mahindra Ltd 2,266,557 155,828 - 1,750,090 종속회사 SsangyongEuropean Parts Center B.V 외 1개 14,234,742 404,623 - 453,961 공동기업 에스와이오토캐피탈 주식회사 - - - 267,514 기타특수관계자 Mahindra Vehicle Manufacturing Ltd. 외 2개 - - - 25,619 합계 16,501,299 560,451 - 2,497,184 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배회사 Mahindra Mahindra Ltd 2,693,260 60,430 - 1,781,004 종속회사 Ssangyong European Parts Center B.V 외 1개 15,079,280 454,765 - 450,982 공동기업 에스와이오토캐피탈 주식회사 - - - 91,887 기타특수관계자 Mahindra Vehicle Manufacturing Ltd. 외 1개 15,977 - - 36,773 합계 17,788,517 515,195 - 2,360,646 당사는 당분기말 및 전기말 현재 상기 특수관계자 채권에 대하여 대손충당금을 인식하고 있지 않습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 존재하지 않습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 당사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 179,545 168,063 퇴직급여 5,248 5,893 33. 금융상품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2016년과 변동이 없습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 또한, 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제를 받는 대상은 아닙니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 1,316,824,631 1,350,614,216 자본 820,290,043 820,169,960 부채비율 160.53% 164.67% (2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 ① 당분기말 (단위: 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 위험회피수단으로지정된 파생상품 합계 공정가치 현금및현금성자산 182,311,422 - - - 182,311,422 182,311,422 장기금융상품 6,000 - - - 6,000 6,000 매출채권및기타채권 237,794,828 - - - 237,794,828 237,794,828 매도가능금융자산 - 560,000 - - 560,000 560,000 파생상품자산 - - 204,054 7,280,247 7,484,301 7,484,301 합계 420,112,250 560,000 204,054 7,280,247 428,156,551 428,156,551 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산 위험회피수단으로지정된 파생상품 합계 공정가치 현금및현금성자산 234,657,416 - - - 234,657,416 234,657,416 장기금융상품 6,000 - - - 6,000 6,000 매출채권및기타채권 276,024,854 - - - 276,024,854 276,024,854 매도가능금융자산 - 560,000 - - 560,000 560,000 파생상품자산 - - 445,691 310,344 756,035 756,035 합계 510,688,270 560,000 445,691 310,344 512,004,305 512,004,305 2) 금융부채① 당분기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융부채 당기손익인식금융부채 위험회피수단으로 지정된파생상품 합계 공정가치 매입채무및기타채무 621,867,432 - - 621,867,432 621,867,432 차입금 199,567,825 - - 199,567,825 199,567,825 파생상품부채 - 3,879,042 - 3,879,042 3,879,042 합계 821,435,257 3,879,042 - 825,314,299 825,314,299 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 금융부채 당기손익인식금융부채 위험회피수단으로 지정된파생상품 합계 공정가치 매입채무및기타채무 641,244,202 - - 641,244,202 641,244,202 차입금 194,467,721 - - 194,467,721 194,467,721 파생상품부채 - 2,833,061 2,965,745 5,798,806 5,798,806 합계 835,711,923 2,833,061 2,965,745 841,510,729 841,510,729 (3) 재무위험관리 당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 1) 시장위험가. 환율변동위험당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리를 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 당분기말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. (단위: 천원) 종류 환율10% 상승시 환율10% 하락시 USD 4,482,444 (4,482,444) EUR 513,305 (513,305) JPY (10,643,852) 10,643,852 기타 1,161,077 (1,161,077) 합계 (4,487,026) 4,487,026 당사는 미래 예상되는 매출거래의 외화채권 회수 예상액에 대한 외환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하는 정책을 가지고 있으며, 체결된 통화선도계약에 대해서는 현금흐름위험회피로 지정하였습니다. 당분기말 현재 예상거래의 외회위험회피와 관련하여 통화선도계약의 누적평가이익 중 현금흐름위험회피적립금으로 이연된 금액은 7,282,490천원입니다. 매출거래는 당분기말로부터 최장 1년 내에 발생할 것으로 예상되고, 이 때 자본으로 이연된 금액은 손익으로 재분류될 것입니다. 나. 이자율 위험 이자율 민감도 분석은 당분기말 현재 비파생상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 당분기말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 0.5% 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 0.5% 높거나 낮은 경우, 당분기말 당사의 당기손익은 77,055천원 감소 또는 증가할 것이며, 이는 주로 변동금리부 차입금의 이자율변동위험 때문입니다. 2) 신용위험 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 및 기타채권 237,794,828 276,024,854 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 매출채권 및 기타채권을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다 . 3) 유동성 위험당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당사는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정 수준 이상인 국내외 금융기관에 매출채권을 매각하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석(명목가액 기준)은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년이후 합계 매입채무 502,425,123 - 502,425,123 미지급금 114,208,149 - 114,208,149 단기차입금(*) 191,219,719 - 191,219,719 파생상품부채 3,879,042 - 3,879,042 기타지급채무 895,275 - 895,275 장기차입금(*) - 10,558,400 10,558,400 장기미지급금 - 4,338,885 4,338,885 합계 812,627,308 14,897,285 827,524,593 (*) 만기분석시 예상 이자비용을 포함하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년이후 합계 매입채무 482,375,280 - 482,375,280 미지급금 152,502,510 - 152,502,510 단기차입금(*) 183,588,225 - 183,588,225 파생상품부채 5,798,806 - 5,798,806 기타지급채무 859,341 - 859,341 장기차입금(*) - 13,145,534 13,145,534 장기미지급금 - 5,507,071 5,507,071 합계 825,124,162 18,652,605 843,776,767 (*) 만기분석시 예상 이자비용을 포함하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 차입한도약정 사용금액 62,500,000 67,500,000 미사용금액 132,000,000 132,000,000 합계 194,500,000 199,500,000 (4) 금융상품의 공정가치 1) 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. - (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 3 ) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 및 전기말 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니 다.① 당분기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 파생상품자산 - 7,484,301 - 7,484,301 파생상품부채 - 3,879,042 - 3,879,042 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 파생상품자산 - 756,035 - 756,035 파생상품부채 - 5,798,806 - 5,798,806 4) 당사의 통화선도계약(파생상품자산 : 7,484,301 천원, 파생상품부채 : 3,879,042 천원 )은 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 상기에서 설명한 바와 같이 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율을 통해 도출되므로, 당사는 통화선도의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계 상 수준 2로 분류하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 연결재무정보 이용상의 유의점 1) 연결대상회사의 변동내용 사업연도 당기에 연결에 포함된 회사 전기대비 연결에 추가된 회사 전기대비 연결에 제외된 회사 비고 제56기 1분기 - 쌍용기차유한공사- Ssangyong European Parts Center B.V - - - 제55기 - 쌍용기차유한공사- Ssangyong European Parts Center B.V - - - 제54기 - 쌍용기차유한공사- Ssangyong European Parts Center B.V - - - (2) 재무정보 이용상의 유의점 1) 회계감사인으로부터 지적을 받은 사항 - 해당사항 없음. 2) 회계처리방법 변경 구 분 회계처리 변경내용 변경 사유 제56기 1분기 연결재무제표 주석2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책, (1) 연결재무제표 작성기준 1) 회계정책 변경내용 참조 기업회계기준서 개정에따른 회계처리 적용 제55기 연결재무제표 주석 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책, (1) 연결재무제표 작성기준 1) 회계정책 변경내용 참조 기업회계기준서 개정에따른 회계처리 적용 제54기 연결재무제표 주석 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책, (1) 연결재무제표 작성기준 1) 회계정책 변경내용 참조 기업회계기준서 개정에따른 회계처리 적용 3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 가. 감사(검토)보고서상 특기 사항 사 업 연 도 특 기 사 항 제56기 1분기 해당사항 없음 제55기 해당사항 없음 제54기 해당사항 없음 (3) 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제56기 1분기 매출채권 173,986 23 0.0% 선급금 1,171 3 0.3% 미수금 10,438 47 0.5% 기 타 45,762 90 0.2% 합 계 231,357 163 0.1% 제55기 매출채권 212,488 93 0.0% 선급금 1,795 4 0.3% 미수금 7,627 46 0.6% 기 타 44,177 78 0.2% 합 계 266,087 221 0.1% 제54기 매출채권 151,034 44 0.0% 선급금 1,078 1 0.1% 미수금 6,603 47 0.7% 기 타 42,368 124 0.3% 합 계 201,083 216 0.1% 2) 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구 분 제56기 1분기 제55기 제54기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 221 216 651 2. 순대손처리액(①-②±③) 0 - 368 ① 대손처리액(상각채권액) - - 388 ② 상각채권회수액 - - 20 ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (58) 5 (67) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 163 221 216 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침대손충당금 설정방법은 개별분석을 통해 산출하고, 개별분석에 해당되지 않는 채권은 과거의 대손경험율로 산출하여 합한 금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.※ 각각의 설정 개요는 다음과 같습니다.① 개별분석사고채권(부도, 청산, 파산, 법정관리, 화의, 실종, 완전자본잠식 등)등에 대하여는개별분석을 통하여 채권별 회수가능성을 검토하여 대손충당금을 설정② 과거의 대손경험율개별분석에 해당되지 않는 채권에 대해서는 과거 3년간 발생한 평균대손율을 분기말현재의 채권잔액에 적용하여 대손충당금을 설정하며, 과거 3년간의 평균대손율은 당해년도 직전 3년 평균 채권잔액에 대한 직전 3개년도의 실제 대손발생액을 근거로 대손경험율 산정 4) 당해 분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 가. 매출채권 (단위 : 백만원 ,%) 구 분 6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 합계 금액 172,631 1,020 335 - 173,986 구성비율 99.2% 0.6% 0.2% - 100.0% (4) 재고자산 현황 등 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제56기 1분기 제55기 제54기 자동차제조업 상 품 40,207 39,770 41,254 제 품 83,095 46,638 56,175 재 공 품 29,631 28,204 29,360 원 재 료 32,581 32,041 45,354 부 재 료 412 434 454 저 장 품 3,588 3,545 3,740 미착자재 58,470 54,348 71,336 합 계 247,984 204,980 247,673 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계X100] 11.64% 9.47% 12.15% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가/{(기초재고+기말재고)/2} 11.88 13.42 11.29 2) 재고자산의 실사내용가. 실사관련 현황 연결실체는 12월 말 및 3월 말 기준으로 매년 2회 외부감사인 입회하에 재고자산 실사를실시하였으며, 동일자 입고 및 불출을 가감하여 실사 당일 재고수량과 비교한 결과, 재고자산 장부금액과 일치하는 것을 확인하였습니다. 나. 장기체화재고 등의 현황 연결실체는 동 일자 실사과정에서 파악된 장기체화자산(불용 및 불량 자산)은 없습니다. (재고자산 현황은 연결재무제표 내 주석 8. 재고자산을 참고하시기 바랍니다.) (5) 공정가치 평가 내역 1) 금융상품의 공정가치와 평가 방법 가. 평가방법연결재무제표 주석 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 참조나.연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치연결재무제표 주석 33. 금융상품 (5) 금융상품의 공정가치 참조 2) 유형자산 재평가 연결실체는 당기에 유형자산 재평가를 실시하지 않았습니다. (6) 채무증권 발행실적 등 당분기말 기준 연결실체의 채무증권 발행실적 및 그 세부사항은 다음과 같습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 감사인에 관한 사항 (1)회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제56기 1분기(당기) 삼정회계법인 적정 해당사항없음 제55기(전기) 안진회계법인 적정 해당사항없음 제54기(전전기) 안진회계법인 적정 해당사항없음 (2) 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제56기 1분기(당기) 삼정회계법인 별도 및 연결 분/반기 재무제표 검토,별도 및 연결재무제표에 대한 감사 286 744 제55기(전기) 안진회계법인 별도 및 연결 분/반기 재무제표 검토,별도 및 연결재무제표에 대한 감사 286 3,117 제54기(전전기) 안진회계법인 별도 및 연결 분/반기 재무제표 검토,별도 및 연결재무제표에 대한 감사 281 3,092 (3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제56기 1분기(당기) - - - - - - - - - - 제55기(전기) - - - - - - - - - - 제54기(전전기) - - - - - - - - - - 2. 회계감사인의 변경2016년 회계연도 안진회계법인과의 감사계약기간이 만료됨에 따라 2017년 3월 31일 개최된 감사위원회 승인으로 삼정회계법인을 신규선임(3년)하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 연결실체는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회의 구성 개요당사의 이사회는 2017년 03월 31일 기준 총 7명(사외이사 4명 포함)으로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내에는 4명(전원 사외이사)으로 구성된 감사위원회와 2명으로 구성된 경영위원회, 3명으로 구성된 사외이사후보추천위원회 등 총 3개의 소위원회가 운영되고 있습니다. (2) 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 장대련(출석률 :100%) 도미닉 디마르코(출석률 : 100%) 원봉희(출석률:100%) 박용환(출석률:100%) 제1회 2017.01.06 제1호: 부품 개발 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제2회 2017.02.15 제1호: 유상증자(3자배정) 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제2호: 제55기(2016년)재무제표 및 연결 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제3호: 제55기(2016년) 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제4호: 최대주주등과의 거래내역 보고 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제5호: 이사 및 사외이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제6호: 감사위원회 위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제7호: 이사보수 한도 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제8호: 제55기 정기주주총회 소집 및 목적사항 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제9호: 전자투표 및 전자위임장권유제도 도입 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제10호: 신제품개발 계획 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제11호: 집단 성과급 제도 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제12호: 부품공급 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제3회 2017.03.31 제1호: 이사회 의장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제2호: 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제3호: 경영위원회 위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제4호: 사외이사후보추천위원회 위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제5호: 최대주주 등과의 거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 (3) 이사회내 위원회 이사회내 위원회의 구성 현황은 다음과 같습니다. 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비 고 경영위원회 사내이사 2명 최종식파완 쿠마 고엔카 하단 기재내용 참조 - 설치목적 : 이 규정은 쌍용자동차주식회사의 정관(제33조의2) 및 이사회 운영규정(제8조)에 의한 경영위원회(이하 '위원회' 라고 한다)의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함을 목적으로 한다. ① 위원회는 이사회에서 위임한 사항 및 회사의 중요 경영에 관한 사항을 심의하고의결한다. ② 위원회는 이사회에 부의를 위하여 사전에 검토가 필요한 사항에 대하여 심의할 수 있다. ③ 위원회는 본 위원회가 심의·의결한 사안에 관한 회사의 업무집행에 대하여 관리· 감독할 수 있다. 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 최종식(출석률 : 100%) 파완 쿠마 고엔카(출석률 : 100%) 제1회 2017.02.13 제1호: 중장기 Product Portfolio 변경 승인의 건 가결 찬성 찬성 제2호: 신제품 개발 계획 승인의 건 가결 찬성 찬성 제3호: 신제품 개발 계획 승인의 건 가결 찬성 찬성 제2회 2017.03.31 제1호: 경영위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 (4) 이사의 독립성 당사 이사회 구성원 중 3명의 사내이사는 이사회 추천으로 주주총회에서 선임되었으며, 4명의 사외이사는 사외이사후보추천위원회의 추천으로 주주총회에서 선임되었습니다. 사외이사후보추천위원회는 사외이사 2명, 사내이사 1명으로 구성되어 있으며, 상법상 구성요건을 충족하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 대표이사 최종식 이사회 대표이사 사장경영위원회 위원 해당없음 해당없음 이사 파완 쿠마 고엔카 이사회 이사회 의장경영위원회 위원장사외이사후보추천위원회 위원 최대주주의 임원 이사 라지브 두베이 이사회 - 최대주주의 임원 사외이사 원봉희 사외이사후보추천위원회 감사위원 해당없음 사외이사 박용환 사외이사후보추천위원회 감사위원 해당없음 사외이사 도미닉 디마르코 사외이사후보추천위원회 감사위원사외이사후보추천위원회 위원장 해당없음 사외이사 장대련 사외이사후보추천위원회 감사위원장사외이사후보추천위원 해당없음 * 2017년 3월 31일 제55기 정기주주총회에서 최종식, 파완 쿠마 고엔카 이사가 재선임 되었으며 도미닉 디마르코, 장대련 사외이사가 재선임이 되었습니다.* 2017년 3월 31일 2017년 제3차 이사회에서 최종식 대표이사가 재선임 되었습니다. (5) 사외이사의 전문성 회사는 사외이사의 직무수행을 보조하기 위해 실무지원부서를 운영하고 있습니다. 지원부서명 주요담당업무 기획실 - 이사회 및 위원회 안건검토를 위해 사전 자료 제공- 회사 주요현안에 대한 수시 정보제공 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사위원회 1) 감사위원회의 인적사항 및 사외이사 여부 성 명 학력 및 주요 경력 비 고 장대련('56.09.13) - Harvard University 경영학 박사- 연세대학교 경영대학 교수 (현재) - 연세대학교 국제학대학원 원장- 연세대학교 경영연구소 소장 - 싱가폴 경영대학, 컬럼비아대학, 홍콩 과학기술대학, 호주 국립대학 등 초빙교수 - 쌍용자동차(주) 사외이사 (현재) 감사위원장사외이사2017.03.31재 선임 도미닉 디마르코(Dominic DiMarco)('51.02.03) - Kent State University 경영학 학사 - Ford Motor Company President, South America and Executive Director of Ford in Canada and Mexico - Cranbrook Educational Community Chief Operating Officer (2008-2012), President (2012-현재)- 쌍용자동차(주) 사외이사 (현재) 사외이사2017.03.31재 선임 원 봉 희('48.12.06) - The American University Washington College of Law, Washington (Judicial Doctor, 1989)- 미국 워싱턴 DC소재 세계은행 (The World Bank) 대리이사 (Alternate Executive Director) - 재정경제원 대외경제국장 - 김·장 법률사무소 (현재)- 쌍용자동차(주) 사외이사 (현재) 사외이사2016.03.23신규선임 박 용 환('56.10.26) - 고려대학교 정경대학 경제학과- 한라비스테온공조(주) 대표이사 - 한라공조(주) 대표이사- 쌍용자동차(주) 사외이사 (현재) 사외이사2016.03.23신규선임 * 장대련, 도미닉 디마르코 사외이사는 2017년 3월31일(정기주주총회)부로 재선임 되었으며 당사의 감사위원회 위원은 전원 사외이사로 구성 되어 있습니다. (2) 감사위원회 위원의 독립성 1) 감사위원회 위원의 선출기준 ① 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제26조의 제2항에 의거 당사의 감사위원회는 다음 요건을 충족하고 있음 ⅰ. 총 위원의 3분의 2 이상이 사외이사 ⅱ. 위원 중 1인 이상은 대통령령으로 정하는 회계 또는 재무전문가 ⅲ. 감사위원회의 대표는 사외이사 ② 아래 각 항은 사외이사가 아닌 감사위원회의 위원으로 선임하지 않음 ⅰ. 당사의 주요주주 ⅱ. 당사의 상근 임직원 또는 최근 2년 이내에 상근 임직원이었던 자. 단, 당사의 상근감사또는 사외이사가 아닌 감사위원회의 위원으로 재임 중이거나 재임하였던 자는 사외이사가아닌 감사위원회의 위원이 될 수 있음 ⅲ. 그 밖에 당사의 경영에 영향을 미칠 수 있는 자 등 사외이사가 아닌 감사위원회의 위원으로서의 직무를 충실하게 수행하기 곤란한 자로서 대통령령으로 정하는 자 ③사외이사의 사임/사망 등 사전에 예측하지 못한 사유로 인하여 사외이사의 수가 감사위원회의 구성요건에 미달하게 된 경우에는 그 사유가 발생한 후 최초로 소집되는 주주총회에서 요건에 합치되도록 운영 2) 운영현황 ① 일상감사, 반기감사, 결산감사 등을 수행해 왔으며 특히 회계감사를 위하여 회계에 관한 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여도 검토 ② 또한 감사를 실시함에 있어서 필요하다고 판단되는 경우 대조, 실사, 입회, 조회 기타 적절한 감사절차를 적용하여 조사 ③ 감사 지적 사항은 즉시 사장에게 보고 후, 내부감사지침에 따라 조치를 취하고 적절한 시기마다 사후관리 (3) 감사위원회의 활동 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 제1회 2017. 2. 15 1. 2016년 결산 연결재무제표 승인의 건 2. 비감사 용역수행 보고 3. 내부회계관리제도 운영 결과 (내부회계관리제도 운영 실태 보고 포함) 4. 감사팀 업무 보고 원안 가결 심의 완료 심의 완료 심의 완료 - 제2회 2017. 3. 31 1. 외부감사인 선임에 대한 승인의 건 2. 감사위원장 선임의 건 원안 가결 원안 가결 - (4) 준법지원인 현황 보고서 제출일 현재 준법지원인은 아래와 같습니다. 성 명 선임일 주 요 경 력 비 고 장승두 2015. 03. 24 학력: 고려대학교 졸업경력: 쌍용자동차 법무팀 13년 근무쌍용자동차 법무팀장(2009-2010)쌍용자동차 준법지원인(2012-현재) - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 정관 제27조 ④에 의거 집중투표제 적용을 배제하고 있으며, 공시대상기간 중 소수주주권 행사 및 경영권 경쟁이 없었습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 Mahindra Mahindra Ltd 최대주주 보통주 99,964,502 72.85 99,964,502 72.46 유상증자(제3자배정)에 따른 지분율 변동 계 보통주 99,964,502 72.85 99,964,502 72.46 - 우선주 0 0.00 0 0.00 - 2. 최대주주의 대표자 성명 직위(상근여부) 출생연도 아난드 마힌드라 회장 1955년 3. 재무현황 당사 최대주주인 마힌드라 마힌드라의 최근 재무현황입니다. 구분 금액(INR) 자산총계 (2016년 3월 31일) 364,123 백만 부채총계 (2016년 3월 31일) 147,051 백만 자본총계 (2016년 3월 31일) 217,072 백만 매출액 (2015년 4월~2016년 3월) 431,183 백만 영업이익 (2015년 4월~2016년 3월) 41,612 백만 당기순이익 (2015년 4월~2016년 3월) 31,675 백만 ※ 별도재무제표 기준※ 마힌드라 마힌드라 회계연도는 4월 1일부터 3월 31일입니다. 4. 사업현황 당사의 최대주주인 마힌드라 그룹은 1945년 철강무역업체로 설립되었고 1947년 윌리스 지프(Willys Jeep)를 인도시장에 선보이며 자동차회사로 발돋움 하였습니다.1950-60년대에 마힌드라 그룹은 철강, 트랙터, 이동 통신 등으로 사업을 다각화 하였고 이후 자동차, 트랙터 그리고 철강분야에서 입지를 강화시켰으며 IT, 관광, 금융 서비스, 부품, 항공 그리고 물류 사업 등 주요 산업에 진출하여 성장세를 이어가고 있습니다. 오늘날 이륜자동차에서 승용차 및 중대형 상용차에 이르기까지 모든 제품군에서 입지를 구축한 마힌드라는 인도에서 UV/SUV의대명사로 자리잡았으며, 네 번째로 큰 자동차 제조업체입니다. 마힌드라 마힌드라의 본사는 인도 뭄바이에 위치하고 있으며, 주요 생산 거점은 Kandivali, Nashik, Igatpuri, Zaheerabad, Haridwar, Chakan, Nagpur, Jaipur, Rudrapur, Mohali입니다. 5. 최대 주주 변동 내역 2011년 2월 9일 최대주주가 Mahindra Mahindra Ltd.으로 변경된 이후 최대주주의 변동 사항은 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 6. 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 Mahindra Mahindra Ltd 99,964,502 72.46% - - - - - 우리사주조합 867,527 0.63% - 7. 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 32,530 99.98% 33,552,929 24.44% - 8. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사 주주는 신주발행에 있어서 주주가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제①항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 신주를 모집 하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 이사회의 결의 로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 회사의 발행주식총수의 100분의 25를 초과하지 않는 범위 내에서 자금조달 또는 기술이나 노하우의 도입 등 경영상 필요로 회사와 긴밀하고 협업관계에 있는 사업을 영위하거나 회사의 경영에 기여 하는 제3자 또는 외국인투자촉진법에 따른 외국인투자가에게 발행하는 경우 5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 주식예탁증서 (DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 상법의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행 하는 경우 7. 공익채권 및 회생담보권, 회생채권을 출자전환하여 신주를 발행하는 경우 8. M 통한 재무구조 개선을 위하여 신주를 발행하는 경우 9. 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 회사의 발행주식총수의 100분의 2를 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합에게 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에는 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제②항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매년 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 10일까지 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000 주권 8 (종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없 음 공고게재신문 국민일보 ※ 당사의 공고 방법은 회사의 인터넷홈페이지(http://www.smotor.com)에 게재하고 다만 전산장애 또는 그밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷홈페이지에 공고할 수 없을 때에는 서울특별시 내에서 발행하는 일간 “국민일보”에 게재 9. 주가 및 주식거래실적당사 주식의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 종 류 2017년 3월 2017년 2월 2017년 1월 2016년 12월 2016년 11월 2016년 10월 보통주 주가 최 고 8,350 8,280 8,260 8,000 7,840 8.300 최 저 7,640 7,460 7,300 7,180 6,990 7,250 평 균 7,817 7,926 7,825 7,697 7,323 7,825 거래량 최 고 315,971 398,933 256,784 157,600 213,665 451,704 최 저 72,784 75,682 79,753 55,975 41,885 58,333 월 간 3,494,388 2,743,751 2,886,340 2,187,703 2,424,626 2,803,525 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 (1) 임원 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 최종식 남 1950.11 대표이사 등기임원 상근 총괄 서울대 행정대학원 수료영창악기 중국현지법인장(총경리)쌍용자동차 영업부문장 150 0 2010.01.01 ~ 현재 2019.03.31 파완 쿠마고엔카 남 1954.09 이사 등기임원 비상근 이사회 의장사외이사후보추천위원회 위원 Cornell대 공학 박사인도 자동차 제조협회 회장(현재)Mahindra Mahindra Ltd. Managing Director (현재)Mahindra Mahindra 자동차 및 농기구부문 사장 0 0 2011.03.09 ~ 현재 2019.03.31 라지브두베이 남 1954.03 이사 등기임원 비상근 사내이사 Yale School of Management 경영학 석사Mahindra Ltd.(현재)President, Employers’Federation of India(현재)National President, National Human Resource Development Network (현재) 0 0 2014.03.26 ~ 현재 2019.03.23 장대련 남 1956.09 사외이사 등기임원 비상근 감사위원장사외이사추천위원회 위원 Harvard University 경영학 박사연세대학교 경영대학 교수 (현재)연세대학교 국제학대학원 원장 0 0 2014.03.26 ~ 현재 2020.03.31 도미닉디마르코 남 1951.02 사외이사 등기임원 비상근 감사위원사외이사후보추천위원회 위원장 켄트 주립대 재무 및 마케팅학 졸업President, South America and Executive Director of Ford in Canada and Mexico Cranbrook Educational Community CEO (현재) 0 0 2012.10.31~현재 2020.03.31 박용환 남 1956.10 사외이사 등기임원 비상근 사외이사감사위원 고려대 경제학 졸업한라공조 사장한라비스테온공조 사장 0 0 2016.03.23 ~현재 2019.03.23 원봉희 남 1948.12 사외이사 등기임원 비상근 사외이사감사위원 Illinois University 회계학 석사재정경제부 대외경제국장김 법률 사무소 변호사 (현재) 0 0 2016.03.23 ~현재 2019.03.23 와수데브툼베 남 1957.12 부사장 미등기임원 상근 CFO ICWA (석) (Institute of Cost and Works Accountants of India),M 자동차 부문 자금 회계 부사장 0 0 2013.07.08 ~ 현재 - 하광용 남 1957.08 부사장 미등기임원 상근 인력관리본부장 아주대생산/품질총괄 본부장 341 0 2005.01.28 ~ 현재 - 송영한 남 1955.01 부사장 미등기임원 상근 국내영업본부장 고려대CT(주) 국내영업본부장 (상무) 303 0 2011.05.11 ~ 현재 - 신영식 남 1962.02 전무 미등기임원 상근 마케팅본부장 서울과학종합대학원 (박)CJ 푸드빌 MO/사업본부장(상무) 303 0 2011.05.01 ~ 현재 - 이수원 남 1960.02 전무 미등기임원 상근 기술연구소장 한국과학기술원 (석)차량개발센터장 303 0 2004.04.01 ~ 현재 - 윤병도 남 1958.07 전무 미등기임원 상근 제품개발본부장 한양대현대자동차 상품기획/전략담당 상무 153 0 2015.12.21 ~ 현재 - 임한규 남 1963.03 전무 미등기임원 상근 해외영업본부장 Michigan대Ricardo Korea 전략사업본부 전무 153 0 2016.10.04 ~ 현재 - 위경복 남 1959.01 상무 미등기임원 상근 구매본부장 서울대구매2담당 303 0 2005.01.28 ~ 현재 - 이명학 남 1955.09 상무 미등기임원 상근 디자인담당 국민대 (석)디자인(센터)실장 502 0 2005.01.28 ~ 현재 - 김헌성 남 1960.04 상무 미등기임원 상근 서비스본부장 성균관대품질본부장 303 0 2008.01.01 ~ 현재 - 류재완 남 1962.10 상무 미등기임원 상근 충청지역본부장 부산대경인지역본부장 361 0 2008.01.01 ~ 현재 - 정용원 남 1965.10 상무 미등기임원 상근 기획실장 겸경영관리담당 성균관대경영관리담당 303 0 2011.03.16 ~ 현재 - 송승기 남 1962.09 상무 미등기임원 상근 생산본부장 인하대생산1담당 303 0 2011.03.16 ~ 현재 - 이광섭 남 1959.02 상무 미등기임원 상근 국내영업담당 대구공업전문대중부지역본부장 303 0 2011.03.16 ~ 현재 - 박경원 남 1964.01 상무 미등기임원 상근 구매지원담당 인하대구매담당 303 0 2011.03.16 ~ 현재 - 이태원 남 1965.11 상무 미등기임원 상근 프로젝트관리담당 Wisconsin대 (박)GM Korea 전기자동차부문 개발 책임(전무) 153 0 2015.02.23 ~ 현재 - 산지브삭세나 남 1959.07 상무 미등기임원 상근 수출담당 XLRI, Jamshedpur 경영학 석사M 자동차 부문 해외영업 총괄임원 0 0 2015.06.22 ~ 현재 - 정무영 남 1960.12 상무 미등기임원 상근 홍보담당 인천공업전문대홍보팀장 303 0 2011.03.16 ~ 현재 - 이종대 남 1964.08 상무 미등기임원 상근 해외서비스담당 서울대수출1팀장 303 0 2011.03.16 ~ 현재 - 순다라라잔 남 1971.02 상무보 미등기임원 상근 임원 Institution of Engineers (석)기획실장 0 0 2013.08.01 ~ 현재 - 이상원 남 1962.04 상무보 미등기임원 상근 기획담당 성균관대(석)노무담당 303 0 2011.03.16 ~ 현재 - 민병두 남 1960.03 상무보 미등기임원 상근 창원공장담당 인하대엔진구동개발담당 303 0 2011.03.16 ~ 현재 - 김명호 남 1962.10 상무보 미등기임원 상근 생산2담당 한양대조립4팀장 303 0 2013.03.01 ~ 현재 - 김동국 남 1962.05 상무보 미등기임원 상근 부품담당 울산대창원공장담당 303 0 2013.03.01 ~ 현재 - 김인식 남 1960.12 상무보 미등기임원 상근 차량개발시험담당 부산대차량설계담당 303 0 2013.03.01 ~ 현재 - 이창국 남 1961.11 상무보 미등기임원 상근 부산경남지역본부장 중앙대경인지역본부장 303 0 2013.03.01 ~ 현재 - 차종규 남 1957.11 상무보 미등기임원 상근 대외협력담당 연세대대외협력팀장 303 0 2013.03.01 ~ 현재 - 이상구 남 1963.04 상무보 미등기임원 상근 법무실장 영남대법무팀장 303 0 2014.03.01 ~ 현재 - 나경열 남 1963.07 상무보 미등기임원 상근 경인지역본부장 전북대중부지역 본부장 303 0 2014.03.01 ~ 현재 - 장성호 남 1959.09 상무보 미등기임원 상근 생산기술담당 건국대생산기술기획팀장 303 0 2014.03.01 ~ 현재 - 조용훈 남 1961.11 상무보 미등기임원 상근 생산3담당 한양대생관/물류담당 303 0 2014.03.01 ~ 현재 - 허인구 남 1960.03 상무보 미등기임원 상근 생산1담당 동양공업전문대생관3담당 303 0 2014.03.01 ~ 현재 - 이승진 남 1967.07 상무보 미등기임원 상근 관리담당 오산대총무팀장 303 0 2014.03.01 ~ 현재 - 김선경 남 1960.01 상무보 미등기임원 상근 전장연구개발담당 중앙대전장연구개발실장 303 0 2014.03.01 ~ 현재 - 유정상 남 1962.10 상무보 미등기임원 상근 상품기획담당 인하대프로젝트관리담당 303 0 2014.03.01 ~ 현재 - 이태범 남 1963.02 상무보 미등기임원 상근 중부지역본부장 아주대 산업공학호남지역본부장 303 0 2015.03.01 ~ 현재 - 박철웅 남 1963.03 상무보 미등기임원 상근 구매1담당 부산대 정밀공기계구매기획 팀장 303 0 2015.03.01 ~ 현재 - 류제도 남 1962.10 상무보 미등기임원 상근 품질관리담당 국민대 기계공학6 Sigma 추진팀장 303 0 2015.03.01 ~ 현재 - 박장호 남 1965.07 상무보 미등기임원 상근 노무담당 인하대 산업공학생산혁신담당 303 0 2015.03.01 ~ 현재 - 서상열 남 1961.09 상무보 미등기임원 상근 신사업개발담당 영남대 기계공학 석사선행연구개발실장 387 0 2015.03.01 ~ 현재 - 사티쉬 카란디카 남 1968.10 상무보 미등기임원 상근 제품개발본부직속 NMIMS 마케팅 석사상품기획담당 0 0 2015.07.01 ~ 현재 - 김재선 남 1965.01 상무보 미등기임원 상근 인사담당 부산대 경영학인사담당 153 0 2017.02.25 ~ 현재 - 조진규 남 1963.06 상무보 미등기임원 상근 생관/물류담당 경북대 경영학생관/물류담당 153 0 2017.02.25 ~ 현재 - 채규병 남 1960.02 상무보 미등기임원 상근 서울강남지역본부 울산대 공업경영학서울강남지역본부 303 0 2017.02.25 ~ 현재 - 안기환 남 1959.06 상무보 미등기임원 상근 엔진구동개발담당 중앙대 기계공학엔진구동개발담당 153 0 2017.02.25 ~ 현재 - 이원상 남 1960.07 상무보 미등기임원 상근 차량설계담당 부산대 기계설계학차량설계담당 303 0 2017.02.25 ~ 현재 - (2) 해촉 임원 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기 만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 박차규 남 1959.03 전무 미등기임원 상근 인력/관리본부장 Cornell대 (석)한국화이자 인사.노사담당 상무 150 0 2012.02.08 ~2017.02.24 2017.02.24 정승환 남 1956.03 상무보 미등기임원 상근 IT담당 West Virginia대 (박)르노삼성차 연구소 IT 및 R 이사 150 0 2012.02.16 ~2017.02.24 2017.02.24 (3) 임원 겸직 사항 (기준일 : 2017년 03월 31일) 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 비고 파완 쿠마 고엔카 이사 Mahindra Mahindra Limited Managing Director /자동차 및 농기계 부문 사장 - 라지브 두베이 이사 Mahindra Mahindra Limited President (Group HR, Corporate Services ) Member of the group executive board - 도미닉 디마르코 사외이사 Cranbrook Educational Community President - 원봉희 사외이사 김 법률사무소 변호사 - 박용환 사외이사 - - - 장대련 사외이사 - - - 최종식 대표이사 쌍용기차 유한공사 대표이사 - 정용원 상무 쌍용기차 유한공사 이사 - 이종대 상무 Ssangyong European Parts Center BV 이사 - Vasudev Tumbe 부사장 에스와이오토캐피탈(주) 이사 (비상근) - 송영한 부사장 에스와이오토캐피탈(주) 이사 (비상근) - (4) 직원 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 자동차 제조/판매 등 남 4,705 - 8 - 4,713 20.1 110,516 23 - 자동차 제조/판매 등 여 101 - 11 - 112 10.9 1,830 16 - 합 계 4,806 - 19 - 4,825 19.9 112,346 23 - ※ 임원 및 연중 퇴직자 제외 2. 임원의 보수 등 (1) 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 1) 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 7 1,000 퇴직금 제외 2) 보수지급금액2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 180 26 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 135 45 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 4 45 11 - 감사 - - - - (2) 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원 ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항 없음. 2) 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 기업집단의 명칭 및 소속 회사의 명칭작성기준일 현재 당사가 설립한 계열회사는 3곳 입니다. 소속 회사의 명칭은 Ⅰ. 회사의 개요 1. 회사의 개요 마. 공시서류작성기준일 현재 계열 회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부를 참조하시기 바랍니다. 2. 계통도 작성기준일 현재 주요 계열회사 계통도는 다음과 같습니다. 계통도.jpg 계통도 3. 계열회사 중 회사의 경영에 영향을 미치는 회사계열회사중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 중요한 영향력을 미치는 회사는 없습니다. 4. 계열회사간 임원겸직 현황2017년 03월 31일 현재 당사의 계열사에 대한 임원겸직 현황은 다음과 같습니다. 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 비고 파완 쿠마 고엔카(비상근) 이사 Mahindra Mahindra Limited Managing Director/자동차 및 농기계 부문 사장 (상근) - 라지브 두베이(비상근) 이사 Mahindra Mahindra Limited President (Group HR, Corporate Services After-Market) Member of the group executive board(상근) - 최종식 (상근) 대표이사 쌍용기차 유한공사 대표이사(비상근) - 정용원 (상근) 상무 쌍용기차 유한공사 이사 (비상근) - 이종대 (상근) 상무 Ssangyong European Parts Center BV (비상장) 이사 (비상근) - Vasudev Tumbe 부사장 에스와이오토개피탈(주) 이사 (비상근) - 송영한 부사장 에스와이오토개피탈(주) 이사 (비상근) ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 5. 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 쌍용기차 유한공사(비상장) 2004년 01월 30일 중국사업진출 5,338 - 100 5,829 - - - - 100 5,829 7,017 491 Ssangyong EuropeanParts Center BV(비상장) 2006년 12월 11일 유럽지역 A/S부품공급 836 7 100 - - - - 7 100 - 7,159 116 기협기술금융(비상장) 1995년 10월 24일 단순투자 500 100 1.72 500 - - - 100 1.72 500 91,722 762 에스와이오토캐피탈 2015년 10월 28일 자동차 할부금융,자동차시설대여 등 10,200 2,040 51 10,200 - - -332 10,200 51 9,868 19,609 -651 합 계 2,147 - 16,529 - - -332 10,307 - 16,197 125,507 718 ※ 상기 기협기술금융은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수없어 취득원가로 측정하였습니다.※ 당분기말 현재 당사의 지분법 적용대상 투자주식 중 Ssangyong European Parts Center BV는 자본잠식으로 인하여 장부가액이 "0"으로 평가된 후 지분법적용이 중지되었으며, 이를 전환일 간주원가로 사용하였습니다. ※ 상기 최근사업연도 재무현황의 작성기준일은 모두 2016년 12월 31일 기준입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없음. 2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없음. 3. 대주주와의 영업거래당분기 말 특수관계자와의 영업거래 금액이 최근 사업연도 매출액의 5%이상인 거래내역은 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황 (1) 공시내용의 진행 현황 - 해당사항 없음. (2) 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 제55기 정기주주총회(2017.3.31) 제1호 의안 : 제55기(2016년 1월 1일~2016년 12월 31일) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 원안가결 제2호 의안 : 이사 및 사외이사 선임의 건(사내이사2명, 사외이사2명) 원안가결 제3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 원안가결 제4호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건 원안가결 제54기 정기주주총회(2016.3.23) 제1호 의안 : 제54기(2015년 1월 1일~2015년 12월 31일) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 원안가결 제2호 의안 : 이사 및 사외이사 선임의 건(사내이사1명, 사외이사2명) 원안가결 제3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 원안가결 제4호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건 원안가결 제53기 정기주주총회(2015.3.24) 제1호 의안: 제53기(2014년 1월 1일~2014년 12월 31일) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 원안가결 제2호 의안: 정관 일부 변경의 건 원안가결 제3호 의안: 이사 선임의 건(사내이사 2명) 원안가결 제4호 의안: 이사보수 한도 승인의 건 원안가결 2. 우발채무 등 ( 1) 중요한 소송사건 (단위 : 천원) 구분 사건의종류 소송금액 소 제기일 소송당사자 진행상황 향후 소송결과에 따라 회사의 영업,재무, 경영등에 미칠 영향 1 손해배상 2,207,600 2010-12-17 전국금속노동조합(피고) 1심 33억 승소(위1항과 부진정연대)후, 2심 계류중 승소할 경우 손실금 일부 회수 가능성 있음 2 임금 572,698 2013-12-30 이상식 외12(원고) 1심 일부 승소, 2심 계류중 패소할 경우 미지급 임금 발생 3 손해배상 1,350,230 2014-07-07 조영성 외850명(원고) 1심 계류중 패소할 경우 손해배상 부담 (2) 소송 상세내용 구분 소 송 내 용 1 2009년 불법파업 관련 손실금 회수를 위한 실직적으로 불법 파업을 지휘하고 주도한 금속노조을 상대로 손해배상 청구 소를 제기하였으나, 위 사건과 병합 심리하여 위건과 부진정연대채무로 33억을 인정함 2 당사 노동조합이 상여금이 통상임금에 포함된다는 대법원 판결에 따라 근로자 대표자를 구성하여 통상임금 소를 제기함. 일부 승소(청구금액 512백만원, 승소 501백만원 패소 11백만원) 3 국토부에서 2014.6..26. 2013년 자동차연비 자기인증 적합조사에서 부적합 발표함에 따라 해당 차량을 구입한 소비자들이 표시광고법 위반 등을 이유로 손해배상을 청구함(1차~4차) 3. 제재현황등 그 밖의 사항 (1) 제재현황 - 해당사항 없음. (2)작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없음. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 (3) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 주권상장법인사모증자 2017년 03월 03일 5,134 운영자금 5,134(신주발행비용) - * 2017년 2월 15일 제3자배정 유상증자 결정하여 2017년 3월17일 729,300주 신주상장 완료 하였으 며 이 사모자금은 우리사주조합 지원금으로 사용되었습니다. (4) 녹색경영평택공장은 저탄소녹색성장기본법에 의거 관리업체로 지정된 사업장으로서 매년 명세서 (온실가스 배출량 및 에너지 사용량) 작성 후 검증기관의 검증을 거쳐 관장 기관인 지식 경제부에 제출함.1) 2016년도 관리업체 전체 온실가스 배출량: 149,709 t CO22) 2016년도 관리업체 전체 에너지 사용량: 2,980 TJ ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음.