KG모빌리티 분기보고서 (2020.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요(1) 회사의 현황1) 산업의 특성

자동차산업은 철강, 기계, 전자, 전기, 플라스틱, 유리, 고무, 섬유 등 거의 모든 소재분야 산업과 연관이 있는 종합기계 산업으로서 기술개발의 파급효과와 부품국산화에따른 생산유발 효과가 큰 산업입니다. 또한 금융, 판매, 정비, 보험, 운수, 관광 등 광범위한 서비스산업에도 직·간접적인 연관이 있어 고용창출에도 크게 기여하고 있습니다. 더욱이 전 세계와의 자동차교역 규모가 확대됨에 따라 우리나라의 3대 수출 전략산업으로서의 역할을 충실히 수행해오고 있으며, 최근에는 환경친화적 미래형 자동차와 지능형 자동차 개발을 위해 자동차에 첨단 전자기술이 폭 넓게 응용되면서 정보통신, 차세대 전지, 반도체, 무선통신, 콘텐츠, 디스플레이 등 첨단 산업과의 관련성이 증대되고 있습니다.

2) 산업의 성장성

1950년대 기계 산업의 불모지에서 출발하여 최초의 국산차를 제작하였고 1960년대 이후 본격적으로 자동차산업을 육성하기 위해 업계와 정부가 혼신의 노력을 기울여 왔습니다. 특히, 우리나라는 다른 개발도상국과는 달리 내수용 KD 부품조립에 그치지 않고 독자적으로 고유 모델을 개발, 해외시장을 개척함으로써 세계 10대 자동차 생산대국으로서의 위치를 유지하면서 우리나라의 경제성장을 주도하는 중추 산업으로서의 역할을 다해오고 있으나, 최근 3년 연속 자동차 산업 정체 등에 따른 생산 감소세가 지속되면서 올해 생산 순위는 7위를 유지하고 있습니다. 2020년 1분기 자동차생산은 코로나19 관련 해외부품 조달 차질로 인한 생산물량 감소 등으로 전년동기 대비 -15.4% 감소하였고, 내수 판매(수입차포함)는 일부 업체의 신차효과 및 정부의 노후차 신차교체 시 개소세 인하(70%)조치에도 불구하고 코로나19 등에 의한 수요 감소 등으로 전년대비 6.2% 감소세를 보였으며, 수출(누적)은 글로벌 시장위축 등으로 전년동기 대비 -17.6%가 감소하였습니다.

3) 경기변동의 특성

자동차는 고가의 내구 소비재로 소비자의 구매형태와 소득 수준 등 경기변동 요인이 밀접한 상관관계에 있습니다. 특히, 자동차 보급이 일정 수준 이상에 도달해 자동차 수요의 증가세가 둔화 내지는 정체를 보이는 시기에는 그런 관계가 더욱 뚜렷이 나타납니다. 자동차 보급이 성숙되기 전인 1994년 이전에는 경기변동과 상관없이 그 수요가 꾸준히 늘어났지만, 성숙단계에 들어선 1995년 이후에는 경기 변동에 민감한 영향을 받아 그 증가세가 둔화되고 있습니다. 특히, 경기 침체기에는 대표적인 내구재인 자동차 수요가 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특성을 나타내고 있으며, 경기 회복기에는 보유차량의 가격을 연간소득의 일정한 비율에 맞추어 구매하는 패턴을 보이고 있습니다. 또한, 경기 호황 시에는 소득 수준의 상승으로 수요 증가와 수요의 고급화 경향을 띠는 반면, 경기 침체로 소득 수준이 낮아지면 구매력 감소와 경차 구입 등 경제성을 위주로 한 구매패턴을 보이고 있습니다. 이외에도 계절에 따라 여름을 정점으로 하고 겨울을 저점으로 하여 변동하는 경향이 있으나 이는 업계의 판촉 전략에 따라 영향을 많이 받습니다.

4) 국내외 시장 여건 및 영업의 개황

자동차 산업은 막대한 자본이 투입되어야 하는 산업으로 진입 이후 제품출시까지 최소한 4~5년이라는 기간이 소요됩니다. 때문에 제품 출시를 위해 자금력이 투입되어야 하는 것은 물론 대규모의 연구 및 개발 인력이 투입되어야 하는 특성을 가지고 있습니다.

최근에는 국내 완성차 업체뿐만 아니라 수입 자동차 런칭 확대로 인해 다양한 제품 출시가 이루어지고 있으며 친환경 자동차에 대한 규제 강화로 자동차 업계의 지속적인 연구개발이 이루어지고 있습니다. 이러한 상황 속에서 국내완성차 업체인 현대자동차, 기아자동차, 쌍용자동차, 한국지엠, 르노삼성자동차 등이 국내 및 해외판매를 하고 있으며 당사의 내수 시장 점유율 추이는 다음과 같습니다.

당사 내수 시장 점유율(단위 : 대, %)

구 분	2020년 1분기	2019년	2018년

판매대수	총시장	333,649	1,538,826	1,552,346

당사	17,518	107,789	109,140

당사 시장 점유율	5.2%	7.0%	7.0%

※ 수입차는 제외된 수치임.※ 출처 : 한국 자동차 산업협회 자동차 통계 월보

① 내수 시장 2020년 국내 자동차 시장은 코비드19 상황에 따라 전반적으로 시장규모가 축소된 가운데 정부의 개별소비세 인하 연장 정책을 통한 내수 시장 진작노력에도 불가하고 시장규모가 축소된 상황입니다. 자동차 제작사들은 신차 출시에도 불구하고 전반적으로 판매량이 감소 되었습니다. 1분기 국내 자동차시장은 333,649대로 전년 동기 대비 27,891대가 감소했습니다. ○ 승용 : 승용시장은 기존 모델들의 노후화, 동급 SUV로의 수요이탈 등의 요인으로 판매가 전년동기 대비 6.6% 감소했습니다.○ RV : RV 시장은 다수의 신차출시와 기존모델의 지속적인 인기로 상승세를 이어가고 있습니다. 그러나 전체적인 시장 축소에 따라 전년 동기 대비 8.1% 판매가 감소 하였습니다. - SUV : SUV 시장은 소형SUV와 대형 SUV 성장의 영향으로 상대적으로 작은0.3% 판매감소를 기록했습니다.- CDV : 국내 CDV 시장은 신규 모델의 부재, 신차 출시기대에 대한 대기수요, 제원이 큰 SUV 차량의 인기등에 따라 작년 동기대비 48.3% 판매감소가 감소 되었습니다. 쌍용자동차는 2020년 1분기 다양한 마케팅 활동을 통해 고객에게 한걸음 더 다가가기 위한 노력을 기울였습니다. 국내 자동차 시장의 수요감소 기조를 극복하게 위하여다양한 Promotion 활동과 저비용 고효율의 커뮤니케이션 활동을 통하여 위기를 극복하기 위하여 노력 하였습니다. 여성운전자에 대한 할인 정책, 보증 연장서비스의 상품화, 다양한 고객 서비스 품목, 할부상품 개발을 통하여 시장에 대응을 하였으며, 아울러 온라인 상의 바이럴 확대를 위해 다양한 온라인 홍보 컨텐츠를 제작 배포하였습니다. ② 해외시장■ 유럽 시장 2020년 1분기 유럽 자동차 시장은 코비드-19 확산에 따라 경기가 크게 위축되면서 자동차 판매는 전년 동기 대비 26.3% 감소한 305.5만대가 판매되었습니다. 주요 국가별로는 이태리가 35.5% 판매가 감소하면서 35만대를 판매하였고 프랑스가 34.1% 감소한 36만대, 영국이 31.0% 감소한 48만대, 스페인이 31.0% 감소한 22만대가 판매되었습니다. 독일은 유럽 주요 국가중 상대적으로 감소폭이 적은 20.3% 감소하여 총 70만대를 판매하였습니다. ■ 남미 시장 남미 자동차 시장은 전년 동기 대비 13.6% 감소한 90.9만대가 판매되었습니다. 브라질, 칠레, 콜럼비아, 페루 등 대부분의 국가에서 코비드-19 확산 방지를 위해 경제활동 제한을 실시하였습니다.■ 중동 시장 중동 자동차 시장은 코비드-19 충격 및 오일가격 하락의 영향으로 경기가 침체되면서 전년 동기대비 11.3%가 감소한 76.7만대가 판매되었습니다.■ 오세아니아 시장 오세아니아 자동차 시장은 13.3%가 감소한 26.2만대 판매되었습니다. 호주는 코비드-19 확산 영향 및 가계대출 증가에 따른 소비심리 악화로, 전년 동기 대비 17.6% 감소하였습니다. 당사의 2020년 1분기 수출실적은 전년 대비 5% 증가한 6,622대로 지역별로는 유럽이55%, 중남미가 18%, 태평양이 10%를 점유하고 있습니다. 지역별로 살펴보면 유럽은벨기에, 스페인, 헝가리, 이태리가 주요 수출국이었으며, 태평양은 뉴질랜드가, 중남미는 칠레가 주요 수출국이었습니다. 차종별로는 Korando가 가장 많은 2,489대를 판매하였고, Tivoli는 2,247대, Musso(국내명 Rexton Sports)는 954대, New Rexton(국내명 G4 Rexton)은 640대 판매하였습니다. 2020년 1분기에는 CO2 및 연비가 향상된 티볼리의 가솔린 신규 트림(Gasoline 1.2 Turbo)을 출시하여 유럽지역에 수출을시작하였으며, 현지 소비자 판매 시점에 맞추어 5월중에는 티볼리 가솔린 1.2T 온라인 런칭행사를 개최하여 글로벌 현지판매를 확대해 나갈 것 입니다. 5) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 자동차산업의 주요 경쟁요소로는 상품성, 마케팅활동, 원가경쟁력 등을 들 수 있습니다. 또한, 막대한 시설투자와 개발비가 소요되는 특성으로 인해 적정수준의 생산규모를 유지하고 생산 비용을 절감시켜 가격경쟁력을 확보하는 것이 무엇보다 중요한 일입니다. 제품력은 차량의 성능, 안전성, 디자인, 품질 등 제품에 대한 만족도를 극대화함으로써 경쟁우위를 가지게 하며, 마케팅력은 고객이 원하는 상품을 출시하고 차별화 된 브랜드 인지도를 구축하기 위한 커뮤니케이션 프로모션, A/S망 구축 등을 통해 수요를 적극적으로 창출하여 브랜드 경쟁력을 높여주게 됩니다. 또한, 비용 경쟁력은 신제품 개발비, 제품 생산비, 금융비 등을 포함하는 총체적인 원가 개념으로 가격 경쟁력과 수익성에 결정적인 영향을 미칩니다. 그리고, 이 세가지 경쟁 요소는 산업 환경의 변동에 따라 상대적 중요도가 변화하는 특징을 보이고 있습니다. 1990년대 독자기술로 무쏘와 코란도를 개발하여 본격적인 4륜 구동차 시대를 연 쌍용자동차는 2000년대 이후 대한민국 최초로 SUV 풀 라인업 체계를 구축하며 SUV 리더로 자리매김 해 왔습니다. 2015년 1월 시장에 선보인 티볼리는 감각적인 디자인과 동급최고 안전성으로 소형 SUV 시장에서 돌풍을 일으키며 쌍용자동차의 판매 성장을 주도했습니다. 2016년 3월에는 티볼리 에어 출시를 통해 티볼리 브랜드 확립에 기반을 다졌으며 동급 최초 최첨단의 안전기술을 적용하여 1등 소형 SUV로서의 자리매김을 했습니다. 2017년 3월에는 서울모터쇼를 통해 대한민국 플래그쉽 SUV G4 렉스턴을 새롭게 선보였습니다. 초고장력 쿼드 프레임 차체와 후륜구동 시스템을 기반으로 탄생한 G4 렉스턴은 쌍용자동차의 DNA를 계승한 Premium Authentic SUV이며 대형 SUV 시장을 주도할 전략모델로 성장하고 있습니다. 2018년 1월에 새롭게 선보인 렉스턴 스포츠는 더 대담하고 강인한 스타일로 오픈형 렉스턴이라는 콘셉트로 재 탄생하였습니다. 렉스턴 스포츠는 G4 렉스턴의 플래그십 SUV 혈통을 계승하였으며 다양한 활용성과 안전성, 차별화된 스타일을 갖춤으로써 SUV 시장의 성장을 주도하고 있습니다. 이어 2019년 1월에는 업그레이드된 스케일의 신개념 롱바디 모델 렉스턴 스포츠 칸을 출시했습니다. 렉스턴 스포츠를 기반으로적재공간이 크게 확장되어 출시된 칸은 우수한 적재능력과 향상된 용도성을 갖추었다는 특장점을 지니고 있으며 이를 통해 한계가 없는 레저 라이프스타일을 선사하는 대표 모델로 자리잡고 있습니다. 2019년 3월 새롭게 출시한 코란도는 4년 이상의 연구개발과 막대한 투자비를 투입하여 개발한 쌍용자동차의 대표작입니다. 8년만의 풀체인지를 거친 새로운 코란도는 기존 이미지를 과감히 탈피한 외관과 다양한 최신기능을 앞세워 준중형 SUV 시장을 공략하고 있습니다. 코란도는 여가생활의 즐거움과 일상생활의 편리함을 극대화 하는 만능 SUV로써 준중형 SUV의 핵심 모델이 될 것이며 회사의 중장기 발전전략 실현에 큰 역할을 담당할 것입니다. 2019년 6월에는 티볼리의 새로운 모델인 베리뉴 티볼리를 출시하였습니다. 6월 출시된 베리뉴 티볼리는 엔진과 디자인, 첨단사양을 새롭게 추가하여 다시 한번 소형 SUV에서의 Top Leading Brand임을 입증하는 계기가 될 것입니다. 2019년 3분기에는 G4렉스턴의 모델이어 모델을 출시 하였으며, 외관사양, 실내 고급감을 강조하는 사양등을 추가하며 좀더 고급스러운 이미지를 연출하게 되었고, 렉스턴스포츠와 렉스턴 스포츠 칸은 기존 트림외 신규 트림을 신설하면서 소비자의 선택의 폭을 좀더 넓히고자 하였습니다. 2019년 4분기에는 국내 자동차회사로서는 드물게 홈쇼핑 자동차 판매를 통해 새로운판매경로 확보, 소비자 접근성 향상을 위해 노력하였으며, 2020년 1분기에는 다양한 프로모션상품과 온라인 바이럴 향상을 통해 고효율의 마케팅활동을 통해 SUV 전문회사로써의 입지를 견고히 할 것입니다. 2. 주요 제품, 서비스 등(1) 주요 제품 등의 현황 연결실체는 각종 차량의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 당분기 말 총 매출액에서 각 매출 유형별로 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 매출액 비율 비 고 자동차제조업 완성차 558,444 86.0% Tivoli, Tivoli Air, G4 Rexton, Rexton Sports, KHAN Viewtiful Korando, Korando Sports 기타 90,743 14.0% - 계 649,187 100% - (2) 주요 제품 등의 가격변동 추이 (단위 : 천원 ) 품 목 제59기 1분기 제58기 제57기 내수 완성차 24,450 24,632 24,417 수출 완성차 18,997 19,374 17,709 ※ 각 부문별 가격변동 현황은 총 매출액을 총 판매대수로 나누어 단순계산한 것이며, 주요 가격변동 원인은 사양 및 환율변동 등에서 기인합니다. 3. 주요 원재료에 관한 사항 2만 여개의 부품이 조립되어 완성되는 완성차의 주요 원재료는 다음과 같습니다. (1) 주요 원재료 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 매입액 비율 비 고 자동차 제조업 부 품 차량 부품 등 534,836 94.5% 델파이, 만도, 현대다이모스,AISIN, BENZ 등 원부자재 등 철판,도료, 기타 등 31,410 5.5% 포스코 등 총 계 566,246 100% - ※ 상기 내역에는 연결실체의 지배회사인 Mahindra Mahindra Ltd.의 원재료 매입액이 포함되어 있습니다. (2) 주요 원재료 가격변동 현황 1) 철판 가격변동 현황(ton당)자동차 제조의 주요 원재료인 철판의 평균 매입 가격은 2019년 세계 최대 철광석 수출국인 호주와 브라질의 공급 불안정으로 인하여 철강기업 자동차 강판 가격 상승으로 2019년은 2018년 대비 7.7% 상승하였으나 2020년 1분기는 호주와 브라질의 철광석 공급이 안정화 되면서 철광석 평균 90 달러 수준으로 형성되었으며 코로나 19 확산으로 인한 자동차 판매수요 감소로 인하여 철판가격이 하락하여 2019년 말 대비 7.9% 하락 하였습니다.*철광석 Spot 가격(ton 당) 19년: $ 94 / 18년: $ 70 2) 도료 가격변동 현황자동차용 도료는 국내 자동차 시장 생산감소 및 전반적인 물가 하락에 반영되어 2019년은 2018년 대비 5.0% 하락하였으며 2020년 1분기는 코로나 19 확산 사태로 인한 판매수요 감소 및 유가하락으로 인하여 2019년 말 대비 2.0% 하락 하였습니다. 4. 생산 및 설비에 관한 사항(1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 생산능력 (단위 : 대) 사업부문 품 목 사업소 제59기 1분기 제58기 제57기 자동차제조업 1조립 라인 평택공장 21,480 85,310 79,670 2조립 라인 평택공장 0 1,710 15,030 3조립 라인 평택공장 19,530 77,500 64,720 합 계 41,010 164,520 159,420 2) 생산능력의 산출근거 각 조립 라인별 생산능력은 "가동가능시간 x 시간 당 생산대수(JPH)"의 방법으로 산출하고 있습니다.2018.9/17부터는 8+8형태의 주간연속 2교대로 변경하여 1/3조립 2교대로 라인운영중이며 2조립라인은 2019.2/18일 이후 후속 프로젝트를 위한 Shut Down중입니다. (2) 생산실적 및 가동률 1) 생산실적 (단위 : 대) 부 문 생산라인 사업소 생산실적 비 고 자동차제조업 1조립 라인 평택공장 14,036 Tivoli,Tivoli Air,Korando,Korando Sports 2조립 라인 평택공장 0 - 3조립 라인 평택공장 10,560 G4 Rexton , R/Sports, KHAN 합 계 24,596 * Korando 양산 : 2019년 3월~ 2) 가동률제59기 1분기 1조립라인 가동가능시간은 977시간이며 실가동시간은 652시간으로 가동율은 67%입니다. 3조립라인 가동가능시간은 977시간이며 실가동시간은 540시간으로 가동율은 55%입니다. 평택공장 전체 가동가능시간은 1,954시간이며 실가동시간은 1,192시간으로 총 가동율은 61%가 됩니다. (3) 생산설비의 현황 등 연결실체는 경기도 평택에 위치한 본사(평택공장)을 비롯하여 창원공장, 천안물류센터 등 주요 제품 등에 대한 제조, 개발 등의 사업활동을 수행하고 있습니다. 회사의 생산에 중요한 시설 등으로는 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 공구기구, 집기비품 등이 있습니다. 세부현황은 아래표를 참조하시기 바랍니다. (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 및 구축물 기계장치 공구와기구 기타 계 기 초 474,748 166,728 153,338 321,098 26,350 1,142,262 증 감 (13,422) (3,910) (12,989) (27,457) 1,477 (56,301) 상 각 - (3,040) (9,875) (26,965) (1,171) (41,051) 기 말 461,326 159,778 130,474 266,676 26,656 1,044,910 (4) 설비의 신설, 매입계획 등 연결실체는 시장변화와 고객 요구에 부응하기 위하여 신차 및 신엔진 개발, 이에 상응되는 공장 증설 및 재배치를 위하여 평택, 창원공장 등에 다음과 같이 투자를 하고 있으며 이외 향후 설비 투자 시기는 미정입니다. (가) 진행중인 투자 (단위 : 억원) 사업부문 구 분 투자기간 투자효과 총 투자액 기투자액(분기) 향후 투자액 비 고 자동차제조 신제품 및신엔진 개발 등 `2016~`2023 판매증대,성능개선 및법규대응 247 68 (12) 179 - 부품 내재화 - 국산화 - - - - 보완투자(일반, 영업, 정비) '2020 노후설비보완,고정자산매입 등 209 5 (5) 204 - 합 계 456 73 (17) 383 - ※ 이사회 등 승인 투자 기준임※ 설비투자에 한정된 투자금액임(금형, 연구개발비용 제외 기준)※ 총투자금액은 투자진행에 따라 증감될 수 있음※ 당분기에 진행중인 투자대상에 대한 투자기간 및 투자액 기준임(나) 향후 투자계획 ※ 구체적인 투자시기 또는 금액이 확정된 향후 투자계획은 미정임 5. 매출에 관한 사항 (1) 매출 실적 연결 실체는 당분기말 현재 완성차 및 동부분품의 제조, 판매, 정비 등을 사업으로 영위하고 있습니다. 종속회사의 매출은 전체 매출에서 차지하는 비중이 중요하지 않음에 따라 연결실체는 단일보고 부문으로 구성됩니다. (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 제59기 1분기 제58기 제57기 자동차제조업 제품 내수 426,844 2,655,064 2,664,914 수출 130,148 474,517 575,491 계 556,992 3,129,581 3,240,405 기타 등 내수 68,214 334,755 340,398 수출 23,981 159,546 123,991 계 92,195 494,301 464,389 합 계 내수 495,058 2,989,819 3,005,312 수출 154,129 634,063 699,482 계 649,187 3,623,882 3,704,794 (2) 판매경로 및 판매방법 1) 국내 국내 완성차 판매는 직영(직판팀)판매와 207개 대리점 판매로 이루어지고 있으며, 직영과 대리점의 내수 판매 비중은 각각 6.8%(1,186대), 대리점 93.2%(16,332대)를 이루고 있습니다. 2) 해외 해외 완성차 판매는 당사가 직영 판매법인을 설립한 호주를 제외하고 각 국가 Distributor가 Wholesales를 수행하고 현지 Dealer와 Distributor의 직영점이 Retail 판매를 수행하고 있습니다. Distributor의 직영점 보다는 Dealer의 판매 비중이 높습니다. 수출조건은 국가별로 상이하나 L/C 또는 T/T로 수출대금을 회수하고 있습니다. (3) 판매 전략 국내판매 증대를 위해서는 시장상황에 특화된 프로모션 시행, 영업소 지원정책 강화, 제품교육 및 고객응대 교육 등의 대대적 경쟁력의 개선을 통해서 영업력을 꾸준히 제고해 왔습니다.해외 시장에서의 판매확대를 위해 당사는 해외 현지 마케팅 활성화 및 해외 현지 대리점에 대한 지원강화, 신시장 개척 및 글로벌 네트워크의 판매역량 강화, 제품력 및 고객만족도 향상을 중점적으로 추진하고 있습니다. 6. 시장위험과 위험관리(1) 주요 시장 위험 연결실체는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리를 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가,관리 및 보고하고 있습니다. 아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 당분기말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. (단위: 천원) 종류 환율10% 상승시 환율10% 하락시 USD 871,641 (871,641) EUR (1,645,606) 1,645,606 JPY (9,173,433) 9,173,433 기타 (138,076) 138,076 합계 (10,085,474) 10,085,474 나. 이자율 위험 이자율 민감도 분석은 당분기말 현재 비파생상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 0.5% 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 0.5% 높거나 낮은 경우, 당분기말 연결실체의 당기손익은 444,086 천원 감소 또는 증가할 것이며, 이는 주로 변동금리부차입금의 이자율변동위험 때문입니다. 2) 신용위험 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 연결실체의 주요 매출유형인 대리점매출에 신용위험이 발생하면 대리점이 모든 위험을 부담합니다. 즉, 연결실체는 대리점에 대하여 약정책임율과 약정초과율이라는 두가지의 관리지표를 이용하여 관리지표가 정해진 비율을 초과하면 출고제한을 가하여제품매출시 발생하는 신용위험을 이전하고 있습니다. 연결실체의 매출채권은 통상적으로 30일 이내에 모두 회수되지만, 어음 등으로 결제되는 경우 회수기간이 길어져 75일 정도 내에 회수되고 있습니다. 연결실체는 90일 초과 매출채권 및 사고채권(부도, 청산, 파산, 법정관리, 화의, 실종,완전자본잠식 등)에 대하여는 개별분석을 통하여 채권별 회수가능성을 검토하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 및 기타채권 130,586,268 175,234,811 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 매출채권 및 기타채권을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다 . 3) 유동성 위험연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정 수준 이상인 국내외 금융기관에 매출채권을 매각하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석(명목가액 기준)은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 이후 합계 매입채무 363,792,079 - 363,792,079 미지급금 110,740,840 - 110,740,840 단기차입금(*) 394,203,242 - 394,203,242 파생상품부채 87,120 - 87,120 리스부채(장단기 포함)(*) 7,280,250 3,854,513 11,134,763 기타지급채무 1,725,583 - 1,725,583 장기차입금(*) - 125,929,454 125,929,454 장기미지급금 - 801,832 801,832 합계 877,829,114 130,585,799 1,008,414,913 (*) 만기분석시 예상 이자비용을 포함하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 이후 합계 매입채무 477,370,219 - 477,370,219 미지급금 120,768,591 - 120,768,591 단기차입금(*) 256,399,637 - 256,399,637 리스부채(장단기 포함)(*) 7,231,808 4,814,959 12,046,767 기타지급채무 1,402,123 - 1,402,123 장기차입금(*) - 171,603,986 171,603,986 장기미지급금 - 848,340 848,340 합계 863,172,378 177,267,285 1,040,439,663 (*) 만기분석시 예상 이자비용을 포함하였습니다. (2) 위험관리 정책 1) 리스크 관리의 목적환율 변동에 따른 불확실성을 최소화하여 재무구조의 건전성 및 경영의 안정성 영위2) 리스크 관리 대상① 외화 입출금에 따른 외환 거래 리스크② 연결실체는 외화의 입금이 외화 지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있는 업체로서 환율 하락에 따른 리스크 관리에 초점3) 리스크 관리 원칙① 수출입 관련 통화별 Position 관리 ② Matching, Leading, Lagging 등과 같은 내부 관리 기법 우선 적용③ 예측된 외화 자금 수지를 바탕으로 순 외화현금흐름(외화 입금 - 외화지출)의70% 이내로 한정해 선물환, 통화옵션 등의 파생상품 활용(실수요 거래 원칙)4) 리스크 관리 조직환위험 관리 부서는 외환 포지션의 집계, 재분류, Hedge거래 실행 등 제반 환위험관리 활동을 담당하고, 관리 현황을 경영진에게 보고 ① 환위험 관리 방침 및 전략 수립 ② 환율 동향 및 전망 보고(시장의 이상 현상 모니터링 및 대응 전략 보고) ③ 외환 포지션 관리 ④ 외환 거래 및 Hedge 거래 실행 ⑤ 사후 관리 (3) 파생상품거래 현황 1) 통화 선도 계약(단기 매매파생상품)① 계약 내용연결실체는 예상 외화 매출 또는 외화채권 및 채무(위험회피 대상)와 파생상품(위험회피수단)의 금액과 기간을 최대한 일치시켜 환율변동 위험 등을 회피할 목적으로 각은행들과 통화 선도 계약을 체결하였습니다. ② 당분기말 잔액 현황 및 손익 현황- 당분기말 잔액 구분 계약금액 계약환율 계약만기일 USD 14백만 1,213.46~1,215.10 (평균 1,214.24) 2020.04월 EUR 9백만 1,372.65~1,373.80 (평균 1,373.05) 2020.04월 * 해당사항 없음. - 손익 현황 영업외 손익 자본조정 항목 거래 이익 거래 손실 0 0 평가 이익 평가 손실 평가 이익 평가손실 30,160 17,480 200,790 70,400 상기계약은 만기일에 계약환율을 적용하여 계약 총액을 매입(매도)하며, 중도 청산시에는 중도 청산일 현재의 평가손익을 주고 받습니다. 상기계약은 유동자산 또는 유동부채로 분류하고 있으며, 당기말 현재 계상된 유동자산은 230,190천원이며, 유동부채는 87,120천원 입니다. 현금흐름위험회피회계처리 및 공정가치 위험회피 회계처리를 적용하여 위험회피에 효과적인 부분은 자본조정 항목(기타포괄 손익 누계액)으로비효과적인 부분 은 당기 손익으로 인식하여 회계 장부에 계상하고 있습니다. (4) 통화선도계약 건 손익구조 내역 만기일 현물환율이 선물환 계약환율보다 하락할 경우 거래 이익이 발생하며, 그 이익의 크기는 환율 하락폭에 따라 달라지며, 하락이 클수록 거래 이익도 커집니다.반대로 현물환율이 선물환 계약환율보다 상승할 경우에는 거래 손실이 발생합니다. 7. 경영상의 주요 계약 (1) 부산물류센터 매각 1) 매각근거 및 사유 - 2019년 제7차 이사회 2호 안건 유형자산 처분 승인의 건 2) 매각 부동산 현황 구 분 지 번 지 목 면 적 토 지 부산광역시 사상구 감전동 946- 1 잡종지 12,704㎡ (3,843평) 부산광역시 사상구 감전동 946-14 도로 247.6㎡ ( 75평) 소 계 12,952.2㎡ (3,918평) 건 물 사무동 외 - 5,936.6㎡ (1,791평) 3) 매매가격 및 처분이익 - 매매가격 : 26,250,000,000원 - 처분손익 (단위 : 원) 장부 가액 매각 금액 처분 손익 15,890,985,087 26,250,000,000 10,359,014,913 4) 계약 일정 - 계약 체결일 : 2020.04.07 - 소유권 이전 : 2020.04.24 8. 연구개발 활동 (1) 연구개발활동의 개요 당사는 미래 친환경차와 커넥티드카 등 신기술 개발을 위하여 기술연구소를 중심으로 연구개발에 많은 인력과 비용을 투자하고 있습니다. (2) 연구개발 담당 조직 연구개발 담당 조직도(2020년 3월말 기준).jpg 연구개발 담당 조직도(2020년 3월말 기준) (3) 연구개발 비용 (단위 : 백만원) 과 목 제59기1분기 제58기 제57기 비 고 연구개발비용계 37,133 189,652 201,727 - (정부보조금) (17) (68) (88) - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷매출액×100] 5.7% 5.2% 5.4% - ※ 연구개발비용 계 : 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정 (4) 연구개발 실적 과제명 연구기관 연구결과 및 기대효과 차세대 전기/전자 아키텍처 개발 (네트워크 아키텍처 평가 기술 개발) 기술연구소 - 네트워크 아키텍처 플랫폼 개발을 통한 부품 공용화 방안 모색 - 커넥티드카, 자율주행 등의 신기술 적용을 위한 아키텍처 검토 Request For advanced research of New Euro NCAP MPDB Test 기술연구소 2020년 Euro NCAP에서 MPDB 신규 시험 항목 시행함에 따라 MPDB 시험 대응을 위하여 선행연구를 위한 용역시험을 수행하고자 함 → 충돌 특성 분석 및 Structure 최적화 방안 제안 CFRP 성형/접합 선행연구 기술연구소 Body 제작에 주로 사용되는 소재인 Steel 중 일부 소재 선정 → 선정된 각 Steel 소재의 물성치와 유사한 CFRP 시편 제작 후 인장강도, 접합강도, 부품 특성 비교분석 Frameless Filter Element 선행개발 기술연구소 Frameless Filter Element 적용으로 품질 개선 및 부품 경량화 Drive shaft 및 Ball Joint 각도 해석기능추가 및 툴킷보완 기술연구소 차량개발 단계에 Suspension Geometry에 따른 Drive shaft joint의 꺾임 각과 Slip양의 정도를 파악 Door Belt W/Strip PVC 압출부 색상적용 선행연구 기술연구소 Belt W/Strip PVC부 색상적용에 따른 상품성 향상 → 소비자 개개인의 취향 및 개성 존중 → 상품 경쟁력 확보 Far Side Airbag 선행 개발 기술연구소 Far Side 충돌 시 두 승객들 간 충돌 방지를 통한 승객 보호 → 차량 실내 내장재와 충돌 방지 E-Clutch 선행연구 기술연구소 당사 차량(Tivoli)에 대한 E-Clutch System 양산 적용성 평가 → MT 운전 편의성 평가 → 연비 개선 효과 평가 자율주행 시스템 개발 선행연구 기술연구소 자율주행 자동차 System 및 차량통합제어기 개발과 기술 확보 e-4WD System 선행 연구개발 기술연구소 e-4WD System 차량 선행 개발 및 연비/성능 연구 휴대폰 연동 차량키 선행연구 기술연구소 휴대폰 연동 차량키 선행개발 9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항(1) 지적재산권 보유 현황 구분 특허 디자인 상표권 국내 627 860 395 해외 6 9 1,329 계 633 869 1,724 (2) 관련 법령 또는 정부의 규제 등 자동차산업과 관련한 법령과 정부 규제는 자동차 세제, 안전, 교통, 환경, 소비자 보호 등으로 다양하며, 최근 자동차산업의 규제는 환경 분야를 강화 하는 추세를 보이고 있습니다. 최근 자동차 관련 정책 및 제도의 주요 동향은 다음과 같습니다. 1) 세제정책(국세, 지방세법 등)정부는 2020.2.28 '코로나19 파급영향 최소화와 조기극복을 위한 민생·경제 종합대책'의 일환으로 3.1일부터 6.30일까지 한시적으로 승용차 개별소비세액의 70%(최대 100만원)를 감면하는 정책을 발표하였다. 또한 2009.12.31 이전 신규등록 자동차를 2019.6.30 현재 소유한 자가 폐차/수출 후 2020.1.1 부터 2020.6.30 까지 승용차(경유차제외)를 신규 등록할 경우 개별소비세액의 70%를 감면(최대 100만원)하는 정책을 시행하고 있습니다. 감면> 정부는 조세특례제한법과 지방세특례제한법을 통하여 전기자동차 세제 감면 정책을 시행하고 있습니다. 개별소비세 - 2020.12.31 까지 감면(300만원 한도) - 교육세 감면(90만원 한도) 취득세 - 2019.1.1~2021.12.31 까지 감면(140만원 한도) 공채 - 2017.1.1~2020.12.31 까지 감면 (도시철도채권 매입액 최대 250만원) 자동차세 100,000원/년(기타 승용 분류) 세제 감면> 개별소비세 - 2017.1.1~2022.12.31 까지 감면(400만원 한도) - 교육세 감면(120만원 한도) 취득세 - 2019.1.1~2021.12.31까지 감면(140만원 한도) 공채 - 2017.1.1~2020.12.31 까지 감면(최대 250만원 한도) 세제 감면 연장> 정부는 조세특례제한법과 지방세특례제한법을 통하여 세제 감면 정책을 시행하고 있습니다. ㅇ 하이브리드차 - 개별소비세 : 2021.12.31까지 감면(100만원 한도), 교육세 30만원 감면 별도 - 취득세 : 최대 140만원 감면(2019.12.31까지)→최대 90만원 감면(2020.12.31까지) → 최대 40만원 감면(2021.12.31 까지) - 공채 : 2020.12.31 까지 감면(도시철도채권 매입액 최대 200만원) ㅇ 경차 - 취득세 : 2021.12.31까지 전액 감면(단, 비영업용 승용차는 최대 50만원) - 유류세 : 2021.12.31까지 연간 20만원/대 환급 ㅇ 다자녀가구 - 취득세 : 2021.12.31까지. 7~10인승 승용은 전액 감면, 7~10인승 승용 외 승용차는 최대 140만원 감면 과세 강화> 정부는 법인 또는 개인사업자가 고가의 자동차를 구입 또는 리스하여 업무 이외의 용도로 사용하고 이를 손금으로 처리, 탈세하는 행위를 제도적으로 방지하기 위해 업무용 승용차 관련비용에 대한 세부적인 손금 인정기준을 마련하여 2016년 1월부터 적용하고 있습니다. - 법인의 경우 임직원 전용 자동차보험 미 가입시 전액 손금 불인정 - 감가상각비의 경우 연간 800만원까지만 손금산입 - 유지/관리 비용의 경우 업무사용 비율(운행기록 작성, 입증)만큼 인정 2) 안전/교통정책(자동차관리법,자동차 및 자동차부품의 성능과 기준에 관한규칙 등) 자동차제작자 등이 제작?설계상 결함을 은폐하여 사고가 발생한 경우 국민의 생명·신체 또는 재산에 중대한 손해가 발생하는 것을 차단하기 위해 리콜 요건 명확화, 결함여부 조사 강화, 제작자등의 자료 제출 의무 강화, 리콜 시정 위반에 대한 제재(벌칙, 과징금, 과태료 등) 강화 등을 담은 자동차관리법 일부개정법률이 공포(2020.2.4)되어 시행(2021.2.5)될 예정입니다. 신차 구입 후 반복되는 하자에 대한 소비자 보호를 위해 자동차 교환·환불 중재제도가 자동차관리법 및 하위법령 개정을 통해 2019년 1월 1일부터 시행되었습니다. 소비자 권익보호 차원에서 제작일 이후 인도 이전에 발생한 하자에 대해 수리여부와 상태를 구매자에게 고지해야 하는 것과 표준정비시간 및 시간당 공임을 공개하는 제도, 차량 수리비 부담 완화를 위해 대체부품 성능/품질 인증제가 시행('15.1.8)되었고대체부품 활성화를 위해 자동차 정비업자가 소비자에게 정비에 필요한 제품 중 기존의 신부품, 중고품, 재생품 외에 대체부품을 선택할 수 있도록 고지하도록 하는 규정이 2017년 1월 29일부터 시행되었습니다. 또한 리콜 대상 자동차에 대한 자체 시정 보상 기준이 2017년 4월부터 강화되었고 리콜 시정율 제고를 위해 시정조치 계획 통지 방법에 우편발송 외에 휴대전화 문자메시지를 추가하는 제도가 2017년 7월부터 시행되었습니다. 또한, 해외에서의 연비 과장 사태에 따른 후속 조치로 연비 및 출력 과다 표시 시 경제적 보상을 의무화하는 것을 법률로 규정하여 2018년 1월 18일부터 적용되었습니다. 그리고 정부는 자동차 에너지소비효율, 온실가스 배출량 및 연료소비율 시험 방법 등을 일원화하여 소비자를 보호하고 제작사에게 중복 규제 등의 혼란 발생을 방지하기 위하여 '자동차의 에너지소비효율, 온실가스 배출량 및 연료소비율 시험방법 등에 관한 공동고시(국토부, 산업부, 환경부)를 제정, 공포('4.11월)하여 연비(온실가스) 측정방법을 통일하고 연비 사후관리를 국토교통부로 일원화하였습니다. 자동차 안전기준 부적합 과징금이 관련 매출액의 1/1000(최대 10억원)에서 1/100(최대 100억원으로 상향)로 강화되었고 늑장리콜(결함을 지체없이 공개, 시정조치 하지 않을 경우)에 대해서는 관련 매출액의 1/100(한도 없음)의 과징금을 신설·부과하는 자동차관리법 일부 개정안이 2015년12월 29일 공포('16.6.30 시행)되었습니다. 더불어 튜닝 활성화를 위해 승용차, 화물차 등 다양한 차종들도 캠핑카로 튜닝할 수 있도록 규정을 완화하고 소비자의 알권리와 권익보호를 위해 '제작연도'로 표시하던 자기인증표시 제도를 '제작연월'까지 표시하도록 하는 등의 자동차관리법 시행규칙 일부개정법률이 시행(2020.2.28)되었습니다. 3) 환경정책 우리나라는 2009년 11월, 2020년 배출전망치(BAU) 대비 30% 감축이라는 온실가스 감축 목표를 정하고 유엔기후변화협약 당사국 총회(COP15)에서 이를 국제사회에 공식 천명하였습니다. 이에 대한 실천방안으로 정부는 '저탄소 녹색성장기본법 및 시행령'을 2010년에 확정·공포하였고 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률·시행령'('12년 5월·11월)을 제정·공포하여 현재 온실가스·에너지 목표관리제('12년)및 배출권거래제('15년)가 각각 시행 중에 있으며, 특히 정부에서는 배출권거래제 관련 제3차 계획('21-'25년) 시행을 위한 배출권 할당계획 및 업체ㆍ사업장별 할당규모를 올해 내 확정할 계획입니다. 또한, 최근 우리나라는 2030년 배출전망치(BAU) 대비37%감축이라는 새로운 Post2020 국가 온실가스 감축목표 및 분야별 기본 로드맵을 확정(2016.12.6)하였으나, 해외 감축분 11.3% 중 7%를 국내 감축분으로 전환하기로 결정되면서 수송분야에서의 국가 온실가스 감축목표 또한 더욱 강화(24.6%→29.3%)되었습니다. 수송분야 2020년 배출전망치(BAU) 대비 CO222 배출량 34.3% 감축 목표달성을 위해 2016~2020년 평균연비 및 온실가스 기준을 EU와 동등한 수준인 97g/km(연비 24.3km/L)으로 대폭 강화하여 운영 중에 있으며, 올해 적용되는 목표는 판매비율 phase-in 기준 100%입니다. 또한 올해 적용되는 평균온실가스 미달성 과징금은 5만원/(g/km)이며, 평균연비 미달성 과징금은 199,588원/(km/L)입니다. 아울러, 차기('25년, '30년) 평균연비 및 온실가스 기준 설정을 위한 정부 및 이해관계자 간 논의가 진행 중에 있습니다. 자동차 배출가스 허용기준도 지속적으로 강화되고 있습니다. 경유차에 대해서는 2014년 9월(기존차는 2015년 9월)부터 EURO 6기준을 적용하여 시행하고 있으며, 2017년 9월(기존차는 2019년 9월)부터 현행 실내인증모드 배출가스(NOx) 허용기준의 2.1배 이하, 2020년 1월(기존차는 2021년 1월)부터 1.43배 이하를 만족해야 하는 경유 승용차 실도로조건 배출가스 관리 제도(RDE-LDV) 도입을 위한 관련법(대기환경보전법시행규칙) 개정을 완료('19.7.16)하였습니다. 입자개수의 실도로조건 배출허용기준도신설되어 2017년 10월(기존차는 2018년 9월)부터 실내인증 기준(6x1011#/km)의 1.5배(9x1011#/km) 이하를 만족해야 합니다. 또한 2017년 10월(기존차는 2018년 9월)부터 국내 중소형 자동차에 대해 국제표준배출가스시험방법(WLTP)이 새롭게 도입되었습니다. 휘발유 자동차의 경우 배출가스허용기준 세분화(4단계에서 7단계), 질소산화물과 탄화수소 합산기준 설정, 입자상물질 및 증발가스 기준 대폭강화, 배출가스 보증기간 연장 등의 내용을 담은 대기환경보전법 시행규칙 개정안을 확정·공포('15.12.31)하여 단계적으로 시행하고 있습니다. 2020년 평균배출량(탄화수소 및 질소산화물 합산) 기준은 0.043g/km (CVS-75모드)이며, 입자상물질(PM) 배출허용기준(0.002g/km, CVS-75모드)은 출고비율(Phase-in) 70%, 증발가스 기준(0.35g/test)은 80%로 대폭 강화됩니다. '15년 폭스바겐 사태 이후 국회에서는 배출가스 미인증 및 인증위반 과징금에 대한 실효성 제고를 위하여 과징금 규모를 최대 100억원(관련 매출액의 3/100)에서 최대 500억원(관련 매출액의 5/100)으로 상향하는 대기환경보전법 개정 법안이 2017년 12월 27일부터 시행되었으며, 법 개정에 따라 세부 과징금 부과기준 설정을 다룬 하위법령(시행령)이 개정·공포되었습니다.(시행일 '17.12.28) 특히 2022년까지 국내 미세먼지 배출량 30% 저감을 목적으로 신 정부 출범 이후미세먼지 종합 관리/대응 방안('17.9월, '18.11월)을 발표한 바 있으며, '19년 11월에는 정부합동으로 미세먼지 관리 종합계획('20년~'24년)을 새롭게 발표하여, '16년 대비 초미세먼지 연평균 농도 35%저감을 목표로 수송부문에서는 노후경유차 감축 강화, 저공해차 보급 확대에 더욱 박차를 가할 예정입니다. 특히, 지자체조례 등에 따라 자동차 운행제한(자동차 배출가스 등급제 등) 등 미세먼지 비상저감조치를 민간에게 강제할 수 있는 미세먼지특별법이 작년 2월부터시행된 바 있으며, '19년 4월에는 현재 수도권역 내에서만 적용되고 있는 연간 저공해차 보급기준을 전국적으로 확대하는 것을 골자로 하는 대기환경보전법이 개정/공포되어 올해 1월부터 시행되었습니다. 4) 소비자보호정책 종래 소비자보호 위주의 소비자정책에서 탈피하여 중장기 소비자정책의 수립, 소비자안전·교육의 강화 등으로 소비자권익을 증진함으로써 소비자의 주권을 강화하기 위해 소비자기본법이 제정 시행되고 있습니다. (전부 개정'06.9.27>, 발효'07.3.28>) 자동차산업과 관련해서는 차량 부식에 대한 소비자 피해 보호를 위해 후드, 도어, 루프 등의 외판관통부식에 관한 품질보증기간(5년)이 2014년 3월에 신설되었습니다. 또한, 제조물의 결함으로 인한 소비자 피해보상 확대를 위해 제조물의 결함에 대한 소비자 입증책임을 완화하고 제조업자가 제조물의 결함을 인지하고도 필요한 조치를취하지 않아 발생한 소비자 피해에 대해 징벌적 손해배상책임(3배 이내)을 부과하는 제조물책임법 일부개정 법률이 2018년 4월 19일부터 시행되었습니다. (3) 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항(사업장 환경규제 준수)당사는 기업활동에 의한 환경영향 최소화를 목표로 환경설비 개선투자, 법적 규체치 보다 엄격한 사내 배출기준 적용, 친환경 원부자재로의 대체 적용, 환경(대기/수질) 오염물질 자동측정기기(TMS : Tele Monitoring System) 설치운영을 통한 24시간 모니터링 체계구축, ISO14001 환경경영시스템 인증 취득 등 관련 환경 법률의 준수와 관리수준 향상을 위해 항상 최선의 노력을 다하고 있습니다. 이와 더불어 환경부와 "플라스틱 폐기물 회수·재활용 자발적 협약" 및 "사업장 미세먼지 저감 위한 자발적 협약"을 체결하는 등 정부의 친환경 정책에도 적극 동참하고 있습니다.※주요 환경 관련 법률 대기환경보전법, 물환경보전법, 대기관리권역의 대기환경개선에 관한 특별법, 폐기물관리법, 토양환경보전법, 화학물질관리법, 악취방지법 등 (기후변화 대응 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 관리) 당사는 저탄소녹색성장기본법, 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률에 의거 관리업체및 온실가스 배출권거래제 대상업체로 지정되어 있으며, 관련 지침에 따라 제3자 검증기관의 검증을 거쳐 온실가스 배출량과 에너지 사용량을 정부에 제출하고이해관계자들에게 공개하고 있으며, 에너지 고효율 설비 도입, 에너지절감 TFT 활동 등 온실가스 배출 감축을 위해 지속적으로 노력하고 있습니다. 최근 3년간 검증기관으로부터 검증 완료된 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 다음과 같습니다. 구 분 2019년도 2018년도 2017년도 온실가스 배출량 (단위 : t CO2/년) 125,522 144,367 149,512 에너지 사용량 (단위 : TJ/년) 2,496 2,873 2,968 ※ 대상 : 공장(평택,창원), 물류센터, 서비스센터, 영업지역본부, 연수원 등 20개소 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제59기 1분기말 제58기말 제57기말 [유동자산] 409,407 497,540 571,070 ㆍ현금및현금성자산 49,809 125,800 156,063 ㆍ매출채권 75,108 121,266 157,181 ㆍ미수금 4,127 3,105 4,842 ㆍ재고자산 237,576 226,131 228,612 ㆍ기타 42,787 21,238 24,372 [비유동자산] 1,386,548 1,521,667 1,634,572 ㆍ기타장기수취채권 37,952 38,937 35,125 ㆍ유형자산 1,044,910 1,142,262 1,228,126 ㆍ무형자산 276,740 313,105 353,760 ㆍ기타 26,946 27,363 17,561 자산총계 1,795,955 2,019,207 2,205,642 [유동부채] 999,272 987,084 995,120 [비유동부채] 586,789 628,999 517,234 부채총계 1,586,061 1,616,083 1,512,354 [지배기업 소유주지분] 209,894 403,123 693,288 ㆍ자본금 749,200 749,200 689,747 ㆍ기타불입자본 78,163 78,163 87,909 ㆍ기타자본구성요소 1,418 1,109 1,243 ㆍ이익잉여금(결손금) -618,886 -425,349 -85,611 [비지배지분] - - - 자 본 총 계 209,894 403,124 693,288 부 채 와 자 본 총 계 1,795,955 2,019,207 2,205,642 구 분 2020년 01월 01일 ~ 2020년 03월 31일 2019년 01월 01일 ~ 2019년 12월 31일 2018년 01월 01일 ~ 2018년 12월 31일 매출액 649,187 3,623,882 3,704,794 영업이익(손실) -98,634 -281,905 -64,176 법인세비용차감전순이익(손실) -193,537 -341,325 -61,798 당기순이익(손실) -193,537 -341,364 -61,838 [지배기업 소유주지분] -193,537 -341,364 -61,838 [비지배지분] - - - - 기본 및 희석주당순손실(원) -1,292 -2,290 -445 연결에 포함된 회사 수 3 3 3 (2) 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제59기 1분기말 제58기말 제57기말 [유동자산] 418,359 506,529 575,684 ㆍ현금및현금성자산 42,533 119,131 150,953 ㆍ매출채권 108,638 159,024 179,011 ㆍ미수금 3,634 2,662 4,521 ㆍ재고자산 220,887 204,624 216,957 ㆍ기타 42,667 21,088 24,242 [비유동자산] 1,375,130 1,510,316 1,630,379 ㆍ기타장기수취채권 37,903 38,885 35,125 ㆍ유형자산 1,043,993 1,141,387 1,227,206 ㆍ무형자산 276,522 312,856 353,760 ㆍ공동기업투자주식 10,200 10,200 10,200 ㆍ기타 6,512 6,988 4,088 자산총계 1,793,489 2,016,845 2,206,063 [유동부채] 995,107 983,425 993,613 [비유동부채] 585,609 627,880 517,174 부채총계 1,580,716 1,611,305 1,510,787 [자본금] 749,200 749,200 689,747 [기타불입자본] 78,163 78,163 87,909 [기타자본구성요소] 130 - 103 [이익잉여금] -614,720 -421,823 -82,483 자본총계 212,773 405,540 695,276 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 부 채 와 자 본 총 계 1,793,489 2,206,063 2,249,976 구 분 2020년 01월 01일 ~ 2020년 03월 31일 2019년 01월 01일 ~ 2019년 12월 31일 2018년 01월 01일 ~ 2018년 12월 31일 매출액 642,159 3,626,261 3,705,903 영업이익(손실) -97,751 -275,199 -61,924 법인세비용차감전순이익(손실) -192,896 -341,052 -62,443 당기순이익(순손실) -192,896 -341,052 -62,443 - 기본 및 희석주당순손실(원) -1,287 -2,287 -449 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 제59기_1분기사업보고서_00138242_쌍용자동차(주).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 59 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 58 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 59 기 1분기말 제 58 기말 자산 유동자산 409,407,114,298 497,539,765,451 현금및현금성자산 49,809,450,996 125,800,194,057 매출채권 75,107,840,922 121,265,525,300 미수금 4,126,745,834 3,105,241,707 기타수취채권 13,695,906,764 12,224,098,943 파생상품자산 230,189,999 재고자산 237,575,891,227 226,131,072,735 매각예정비유동자산 15,865,158,784 기타자산 12,995,929,772 9,013,632,709 비유동자산 1,386,547,994,907 1,521,667,377,266 장기금융상품 4,000,000 4,000,000 기타장기수취채권 37,951,920,412 38,937,440,898 비유동금융자산 560,000,000 560,000,000 유형자산 1,044,910,343,109 1,142,262,329,276 무형자산 276,739,595,713 313,104,754,021 공동기업투자주식 19,278,060,885 19,053,780,998 기타비유동자산 276,017,169 285,503,879 사용권자산 6,828,057,619 7,459,568,194 자산총계 1,795,955,109,205 2,019,207,142,717 부채 유동부채 999,271,701,192 987,084,389,948 매입채무 363,792,079,444 477,370,218,710 미지급금 113,180,452,812 131,066,324,158 단기차입금 389,932,964,915 254,106,447,533 파생상품부채 87,120,003 기타지급채무 43,190,779,271 39,493,724,997 제품보증충당부채 56,566,741,081 50,305,012,988 유동성기타장기종업원급여부채 2,014,858,500 2,078,738,500 기타부채 23,490,421,951 25,724,193,214 유동성리스부채 7,016,283,215 6,939,729,848 비유동부채 586,789,282,378 628,999,195,284 장기차입금 115,000,000,000 158,750,000,000 장기미지급금 801,831,804 848,340,012 기타장기부채 16,791,577,589 16,399,791,430 순확정급여부채 361,745,063,007 356,155,260,973 기타장기종업원급여부채 14,463,689,615 14,174,555,702 장기제품보증충당부채 74,199,626,820 77,980,593,466 비유동리스부채 3,787,493,543 4,690,653,701 부채총계 1,586,060,983,570 1,616,083,585,232 자본 지배기업 소유주지분 209,894,125,635 403,123,557,485 자본금 749,200,010,000 749,200,010,000 기타불입자본 78,162,820,250 78,162,820,250 기타자본구성요소 1,417,625,641 1,109,395,495 이익잉여금(결손금) (618,886,330,256) (425,348,668,260) 비지배지분 자본총계 209,894,125,635 403,123,557,485 자본과부채총계 1,795,955,109,205 2,019,207,142,717 연결 포괄손익계산서 제 59 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 58 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 59 기 1분기 제 58 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 649,187,370,839 649,187,370,839 933,209,040,953 933,209,040,953 매출원가 639,744,339,043 639,744,339,043 818,914,036,136 818,914,036,136 매출총이익 9,443,031,796 9,443,031,796 114,295,004,817 114,295,004,817 판매비와관리비 108,077,294,530 108,077,294,530 142,097,310,671 142,097,310,671 판매비 64,152,926,239 64,152,926,239 89,776,569,336 89,776,569,336 관리비 43,924,368,291 43,924,368,291 52,320,741,335 52,320,741,335 영업이익(손실) (98,634,262,734) (98,634,262,734) (27,802,305,854) (27,802,305,854) 영업외손익 (87,977,475,309) (87,977,475,309) 1,213,401,026 1,213,401,026 기타영업외수익 3,830,500,759 3,830,500,759 3,116,316,746 3,116,316,746 기타영업외비용 91,807,976,068 91,807,976,068 1,902,915,720 1,902,915,720 금융손익 (7,149,412,548) (7,149,412,548) 323,463,071 323,463,071 금융수익 1,634,197,846 1,634,197,846 3,680,860,799 3,680,860,799 금융비용 8,783,610,394 8,783,610,394 3,357,397,728 3,357,397,728 공동기업투자관련손익 224,473,951 224,473,951 146,159,753 146,159,753 법인세비용차감전순이익(손실) (193,536,676,640) (193,536,676,640) (26,119,282,004) (26,119,282,004) 법인세비용 분기순이익(손실) (193,536,676,640) (193,536,676,640) (26,119,282,004) (26,119,282,004) 지배기업소유주지분 (193,536,676,640) (193,536,676,640) (26,119,282,004) (26,119,282,004) 비지배지분 기타포괄손익 307,244,790 307,244,790 (385,759,300) (385,759,300) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 순확정급여부채재측정요소 (791,292) (791,292) (1,675,201) (1,675,201) 공동기업재측정요소의변동 (194,064) (194,064) (61,623) (61,623) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 파생상품평가이익 130,389,997 130,389,997 (404,450,010) (404,450,010) 해외사업환산손익 177,840,149 177,840,149 20,427,534 20,427,534 총포괄손익 (193,229,431,850) (193,229,431,850) (26,505,041,304) (26,505,041,304) 지배기업 소유주지분 (193,229,431,850) (193,229,431,850) (26,505,041,304) (26,505,041,304) 비지배분 주당손익 기본및희석주당손익 (단위 : 원) (1,292) (1,292) (178) (178) 연결 자본변동표 제 59 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 58 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 지배기업 소유주지분 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금(결손금) 지배기업 소유주지분 합계 주식발행초과금 감자차익 출자전환채무 자기주식처분이익 기타불입자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 689,746,980,000 12,916,272,619 74,061,696,772 931,508,409 87,909,477,800 1,242,617,375 (85,610,655,544) 693,288,419,631 분기순이익(손실) (26,119,282,004) (26,119,282,004) 순확정급여부채의재측정요소 (1,675,201) (1,675,201) 공동기업 재측정요소의 변동 (61,623) (61,623) 파생상품평가이익 (404,450,010) (404,450,010) 해외사업환산손익 20,427,534 20,427,534 유상증자 59,453,030,000 (9,746,657,550) (9,746,657,550) 49,706,372,450 결손금처리 2019.03.31 (기말자본) 749,200,010,000 3,169,615,069 74,061,696,772 931,508,409 78,162,820,250 858,594,899 (111,731,674,372) 716,489,750,777 2020.01.01 (기초자본) 749,200,010,000 3,169,615,069 74,061,696,772 931,508,409 78,162,820,250 1,109,395,495 (425,348,668,260) 403,123,557,485 분기순이익(손실) (193,536,676,640) (193,536,676,640) 순확정급여부채의재측정요소 (791,292) (791,292) 공동기업 재측정요소의 변동 (194,064) (194,064) 파생상품평가이익 130,389,997 130,389,997 해외사업환산손익 177,840,149 177,840,149 유상증자 결손금처리 2020.03.31 (기말자본) 749,200,010,000 3,169,615,069 74,061,696,772 931,508,409 78,162,820,250 1,417,625,641 (618,886,330,256) 209,894,125,635 연결 현금흐름표 제 59 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 58 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 59 기 1분기 제 58 기 1분기 영업활동현금흐름 (139,298,938,827) 183,491,344,421 영업으로부터창출된현금 (137,020,103,922) 183,873,968,582 분기순손실 (193,536,676,640) (26,119,282,004) 조정 168,971,496,384 76,369,727,802 순운전자본의변동 (112,454,923,666) 133,623,522,784 이자수취 697,671,980 969,487,613 이자지급 (2,982,506,885) (1,358,111,774) 배당금수취 6,000,000 6,000,000 투자활동현금흐름 (21,456,174,677) (88,461,945,008) 투자활동으로 인한 현금유입액 1,569,054,388 1,394,586,359 기타수취채권의감소 629,651,486 1,111,155,296 유형자산의처분 939,402,902 282,731,063 무형자산의 처분 700,000 기타 비유동자산의 감소 투자활동으로 인한 현금유출액 (23,025,229,065) (89,856,531,367) 기타수취채권의증가 1,500,000,000 2,500,000,000 유형자산의취득 9,680,828,153 55,764,635,040 무형자산의취득 11,844,400,912 31,591,896,327 재무활동현금흐름 85,129,605,814 108,705,091,870 재무활동으로 인한 현금유입액 96,999,947,354 112,680,401,060 차입금의 증가 96,999,947,354 62,639,471,194 유상증자 49,999,998,230 정부보조금의 수령 40,931,636 재무활동으로 인한 현금유출액 (11,870,341,540) (3,975,309,190) 차입금의 상환 9,424,774,396 1,250,000,000 리스부채의 감소 2,445,567,144 2,431,683,410 주식발행비용 293,625,780 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (365,235,372) 101,688,549 현금및현금성자산의순증가(감소) (75,990,743,062) 203,836,179,832 기초현금및현금성자산 125,800,194,057 156,062,656,901 당기현금및현금성자산 49,809,450,996 359,898,836,733 3. 연결재무제표 주석 1. 회 사 의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배기업인 쌍용자동차 주식회사 (이하 "당사")는 1962년 12월 6일에 설립되었으며, 1975년 5월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 본사는 경기도 평택시 동삭로에 위치하고 있으며, 경기도 평택과 경상남도 창원에 공장을 두고 각종 자동차 및 동 부분품의 제 조 및 판매업, 각종 중기 및 동 부분품의 제조 및 판매업, 각종 자동차 및 중기의 수리업 등을 영위하고 있습니다. 당 분 기말 현재 당사의 주요 주주 지분현황은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수(주) 지분율(%) 비고 Mahindra Mahindra Ltd. 111,855,108 74.65 최대주주 기타 37,984,894 25.35 계 149,840,002 100.00 분기 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회 계 기 준의 적용연결실체의 분기 연결 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차 보고기간말 후 발생한 연결실체 의재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결 재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일합니다. 한편, 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차연결재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 당분기말 현재 예측할 수 없습니다. 3. 유의적인 회계정책 연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이를 제외하고는 중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 한편, 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 4. 현금및현금성자산 현금은 연결실체 보유현금 및 요구불예금(당좌예금, 보통예금)으로, 현금성자산은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금 자산(MMDA 등)으로 구성되어 있습니다. 5. 사용제한금융상품 당 분기 말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 거래처 당분기말 전기말 사용제한사유 현금및현금성자산 (주)신한은행 등 442,845 187,494 정부보조금 (주)우리은행 752,793 752,317 질권설정 등 장기금융상품 (주)신한은행 등 4,000 4,000 당좌개설보증금 합계 1,199,638 943,811 6. 비유동금융자산 당분 기말 및 전기말 현재 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 장부금액 한국비즈니스금융대부(*) 1.72 500,000 736,772 500,000 500,000 한국능률협회컨설팅(*) 1.50 60,000 949,895 60,000 60,000 합계 560,000 1,686,667 560,000 560,000 (*) 연결실체는 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하여 취득원가로 측정하였습니다. 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 75,163,517 - 121,416,355 100,000 차감: 대손충당금 (55,676) - (150,829) (497) 미수금 8,380,868 156,841 7,141,943 160,679 차감: 대손충당금 (4,254,123) (44,250) (4,036,702) (44,345) 기타수취채권(*) 13,695,907 37,839,686 12,224,099 38,721,961 차감: 대손충당금 - (357) - (357) 합계 92,930,493 37,951,920 136,594,866 38,937,441 (*) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권에는 전대리스채권 3,852,762천원과 4,037,510천원이 포함되어 있으며, 당분기 및 전분기 중 전대리스 계약으로 수취한 이자수익은 150,324천원과 164,916천원입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 기타채권(*) 매출채권 기타채권(*) 발생 후 90일 이내 71,296,877 55,499,538 86,595,988 53,967,620 발생 후 91일 ~ 180일 2,128,122 88,640 15,540,796 57,067 발생 후 181일 ~ 270일 1,051,504 50,505 17,528,017 30,610 발생 후 271일 ~ 365일 - 74,710 674,780 54,075 발생 후 365일 초과 687,014 4,359,909 1,176,774 4,139,310 합계 75,163,517 60,073,302 121,516,355 58,248,682 손상된 채권 55,676 4,298,730 151,326 4,081,404 (*) 기타채권은 미수금 및 기타수취채권으로 구성되어 있습니다. (3) 당 분기 및 전 분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초잔액 151,326 4,081,404 124,299 3,963,406 대손상각비 - 217,421 101,722 91,506 대손충당금환입 (95,650) (95) - - 기말잔액 55,676 4,298,730 226,021 4,054,912 8. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상품 44,785,025 42,992,862 제품 92,985,363 89,960,596 재공품 25,181,320 22,869,812 원재료 37,880,091 34,184,282 부재료 377,342 375,663 저장품 3,276,295 3,270,070 미착품 33,090,455 32,477,788 합 계 237,575,891 226,131,073 연결실체는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있으며, 당분기 중 매출원가로 가산된 재고자산평가손실은 770,552천원이며, 전분기 중 매출원가로 차감된 재고자산평가손실 환입금액은 1,884,958천원입니다. 9. 종속기업 및 공동기업투자 (1) 당분기말 현재 종속기업 및 공동기업의 현황은 다음과 같습니다. 분류 회사명 지분율(%) 소재지 결산월 업종 종속기업 쌍용기차유한공사 100.00 중국 12월 자동차 판매 Ssangyong European Parts Center B.V. 100.00 네덜란드 12월 A/S 및 부품 판매 Ssangyong Australia Pty Ltd.(*1) 100.00 호주 12월 자동차 판매 공동기업 에스와이오토캐피탈 주식회사(*2) 51.00 대한민국 12월 할부금융 (*1) 전기 중 Ssangyong Australia Pty Ltd.에 1,116,761천원을 추가 자본 출자 하였습니다. (*2) 연결실체가 참여한 공동약정에 따라 설립된 기업으로 해당 기업은 별도기구로 구조화되어 있고 연결실체는 해당 기업의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있어 공동기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기 중 공동기업의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초금액 지분법이익 공동기업 순확정급여부채의 재측정요소 기말금액 에스와이오토캐피탈 주식회사 19,053,781 224,474 (194) 19,278,061 (3) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 및 공동기업의 재무상태표와 동일로종료되는 회계연도의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구분 쌍용기차유한공사 Ssangyong European Parts Center B.V. Ssangyong Australia Pty Ltd. 에스와이오토캐피탈 주식회사(*) 자산 611,671 13,915,682 19,935,469 87,777,309 부채 515,987 16,922,506 24,152,909 51,169,912 자본 95,684 (3,006,82 4 ) (4,217,440) 36,607,397 매출 98,588 4,945,556 9,100,533 3,191,625 당기순이익(손실) 9,834 248,434 (941,074) 424,662 (*) 당분기 중 해당 공동기업에 대한 추가 재무정보는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 현금및현금성자산 금융부채 감가상각비 이자수익 이자비용 법인세비용 1,973,095 49,845,978 293,414 595,347 315,389 168,681 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 쌍용기차유한공사 Ssangyong European Parts Center B.V. Ssangyong Australia Pty Ltd. 에스와이오토캐피탈 주식회사(*) 자산 619,978 12,880,539 24,671,750 88,610,829 부채 537,545 16,017,980 28,240,356 52,427,714 자본 82,433 (3,137,441) (3,568,606) 36,183,115 매출 424,088 19,779,843 30,045,826 18,189,633 당기순이익(손실) (224,200) 160,883 (5,165,468) 5,231,768 (*) 전기 중 해당 공동기업에 대한 추가 재무정보는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 현금및현금성자산 금융부채 감가상각비 이자수익 이자비용 법인세비용 4,075,644 50,830,635 1,150,399 2,411,013 1,390,466 1,589,874 (4) 당분기말 현재 공동기업의 순자산에서 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 순자산가액 지분율(%) 순자산지분금액 내부거래 장부금액 에스와이오토캐피탈 주식회사 36,607,397 51 18,669,773 608,288 19,278,061 10. 매 각예정 비유동 자산 (1) 연결실체는 당분기말 현재 부산시 사상구 감전동에 위치한 토지, 건물 및 구축물의 매각을 진행하고 있으며, 이에 따라 해당 자산의 장부금액 15,865백만원을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 한편, 보고기간 종료일 이후인 2020년 4월 중 매각이 완료(매각대금 : 26,250백만원)되었으며, 관련 처분이익 10,385백만원을 인식하였습니다. (2) 당분기말 현재 매각예정으로 분류한 자산의 세부내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 13,422,033 - - 13,422,033 건물 5,104,484 (2,534,102) (139,600) 2,430,782 구축물 122,386 (109,234) (808) 12,344 합계 18,648,903 (2,643,336) (140,408) 15,865,159 11. 기타자산 당 분기말 및 전기말 현재 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 기타자산 선급금 1,175,492 1,343,777 선급비용 11,325,587 7,239,533 당기법인세자산 494,851 430,323 합 계 12,995,930 9,013,633 비유동성 기타자산 기타비유동자산 276,017 285,504 12. 유형자산 (1) 당 분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 461,333,221 (7,354) - - 461,325,867 건물 546,951,384 (3,655,585) (240,012,221) (157,039,520) 146,244,058 구축물 112,592,258 (64,512) (67,767,647) (31,226,062) 13,534,037 기계장치 1,305,759,285 (135,340) (1,061,266,050) (113,884,267) 130,473,628 차량운반구 7,814,220 (3,961) (5,382,403) (408,429) 2,019,427 공구와기구 1,396,186,710 (86,213) (932,298,463) (197,125,906) 266,676,128 비품 69,700,860 (104,265) (55,739,426) (4,458,638) 9,398,531 건설중인자산 17,579,333 - - (2,340,666) 15,238,667 합계 3,917,917,271 (4,057,230) (2,362,466,210) (506,483,488) 1,044,910,343 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 474,755,254 (7,354) - - 474,747,900 건물 552,055,868 (3,681,126) (239,864,472) (157,179,120) 151,331,150 구축물 112,714,645 (69,552) (67,488,211) (29,759,580) 15,397,302 기계장치 1,306,810,589 (143,706) (1,053,087,261) (100,241,895) 153,337,727 차량운반구 9,022,958 (4,344) (5,835,898) (471,742) 2,710,974 공구와기구 1,405,141,005 (90,765) (912,094,472) (171,857,337) 321,098,431 비품 69,980,709 (110,235) (55,002,567) (3,482,468) 11,385,439 건설중인자산 12,720,188 - - (699,821) 12,020,367 미착기계 233,039 - - - 233,039 합계 3,943,434,255 (4,107,082) (2,333,372,881) (463,691,963) 1,142,262,329 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 손상(*1) 기타(*2) 분기말 토지 474,747,900 - - - - (13,422,033) 461,325,867 건물 151,331,150 - - (2,656,310) - (2,430,782) 146,244,058 구축물 15,397,302 - - (383,632) (1,467,288) (12,345) 13,534,037 기계장치 153,337,727 - (60,672) (9,875,068) (14,145,255) 1,216,896 130,473,628 차량운반구 2,710,974 - (816,642) (134,068) - 259,163 2,019,427 공구와기구 321,098,431 201,910 (95,865) (26,964,880) (28,911,604) 1,348,136 266,676,128 비품 11,385,439 72,702 (11,995) (1,037,064) (996,376) (14,175) 9,398,531 건설중인자산 12,020,367 6,927,402 - - (1,648,991) (2,060,111) 15,238,667 미착기계 233,039 160,978 - - - (394,017) - 합계 1,142,262,329 7,362,992 (985,174) (41,051,022) (47,169,514) (15,509,268) 1,044,910,343 (*1) 연결실체는 지속적인 경쟁력 악화 및 COVID-19의 확산에 따른 시황악화 등으로 인하여 현금창출단위에 대한 손상 징후가 있는 경우에 해당하는 것으로 판단하였습니다. 이에 따라 현금창출단위에 대한 손상평가를 수행하여 당분기 중 유형자산에 대하여 47,170백만원을 손상차손으로 인식하였습니다. 손상평가 시 현금흐름창출단위의 회수가능액은 순공정가치에 근거하여 결정되었습니다.(*2) 당분기 중 자본화 원가로 유입된 금액은 112,185천원이며, 매각예정비유동자산으로 분류된 금액은 15,865,159천원입니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기타(*) 분기말 토지 475,109,638 - - - - 475,109,638 건물 169,644,693 - - (2,781,313) 848,924 167,712,304 구축물 17,372,729 - (2,408) (423,523) 65,679 17,012,477 기계장치 160,696,016 77,568 (258,869) (8,715,792) 22,287,798 174,086,721 차량운반구 1,851,414 223,939 (27,033) (164,346) 1,206,496 3,090,470 공구와기구 276,953,283 287,200 (477) (24,079,406) 100,938,278 354,098,878 비품 14,323,871 249,488 (18,331) (1,440,163) 104,909 13,219,774 건설중인자산 110,855,937 58,973,971 - - (124,133,273) 45,696,635 미착기계 1,318,137 7,333 - - - 1,325,470 합계 1,228,125,718 59,819,499 (307,118) (37,604,543) 1,318,811 1,251,352,367 (*) 전분기 중 자본화원가로 유입된 금액은 376,981천원이며, 재고자산에서 차량운반구 로 1,154,281천원 및 건설중인자산에서 무형자산(소프트웨어)로 230,258천원 대체되었습니다. (3) 당분기말 현재 연결실체의 차입금 관련 담보 제공된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 장부금액 채권최고액 토지 449,395,956 372,000,000 건물및구축물 113,527,479 기계장치 등 14,690 합계 562,938,125 372,000,000 (4) 당분기 및 전분기 중 자본화된 차입원가와 자본화이자율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 자본화된 차입 원가 (*) 807,347 1,103,036 자본화이자율 3.28% 3.61% (*) 당분기 및 전분기 중 무형자산으로 자본화된 차입원가는 각각 695,162천원 및 726,055천원입니다. 13. 무형자산 (1) 당분 기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구분 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 510,279,976 - (293,571,233) (32,860,505) 183,848,238 산업재산권 4,936,313 (9,343) (3,661,487) (165,523) 1,099,960 기타무형자산 142,899,648 - (34,815,499) (16,292,751) 91,791,398 합계 658,115,937 (9,343) (332,048,219) (49,318,779) 276,739,596 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 510,279,976 - (275,331,952) (12,928,659) 222,019,365 산업재산권 4,848,742 (9,343) (3,525,514) (156,296) 1,157,589 기타무형자산 130,468,990 - (33,996,850) (6,544,340) 89,927,800 합계 645,597,708 (9,343) (312,854,316) (19,629,295) 313,104,754 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당 분 기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 손상(*1) 기타(*2) 분기말 내부개발로 인한 무형자산: 개발비 222,019,365 - (18,239,281) (19,931,846) - 183,848,238 기타무형자산 82,875,485 11,638,942 - (9,312,504) 695,162 85,897,085 소 계 304,894,850 11,638,942 (18,239,281) (29,244,350) 695,162 269,745,323 개별취득으로 인한 무형자산: 산업재산권 1,157,589 87,571 (135,973) (9,227) - 1,099,960 기타무형자산 7,052,315 117,888 (822,792) (435,907) (17,191) 5,894,313 소 계 8,209,904 205,459 (958,765) (445,134) (17,191) 6,994,273 합 계 313,104,754 11,844,401 (19,198,046) (29,689,484) 677,971 276,739,596 (*1) 연결실체는 지속적인 경쟁력 악화 및 COVID-19의 확산에 따른 시황악화 등으로 인하여 현금창출단위에 대한 손상 징후가 있는 경우에 해당하는 것으로 판단하였습니다. 이에 따라 현금창출단위에 대한 손상평가를 수행하여 당분기 중 무형자산에 대하여 29,680백만원을 손상차손으로 인식하였습니다. 손상평가 시 현금흐름창출단위의 회수가능액은 순공정가치에 근거하여 결정되었습니다.(*2) 당분기 중 기타무형자산에 자본화원가로 유입된 금액은 695,162천원입니다. ② 전 분 기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 손상 대체 기타(*) 분기말 내부개발로 인한 무형자산: 개발비 163,025,002 - (19,600,152) - 139,162,118 - 282,586,968 기타무형자산 181,843,818 31,192,506 - - (139,162,118) 726,055 74,600,261 소 계 344,868,820 31,192,506 (19,600,152) - - 726,055 357,187,229 개별취득으로 인한 무형자산: 산업재산권 1,334,224 124,210 (157,230) (13,127) - - 1,288,077 기타무형자산 7,556,918 275,181 (800,068) - 230,258 1,486 7,263,775 소 계 8,891,142 399,391 (957,298) (13,127) 230,258 1,486 8,551,852 합 계 353,759,962 31,591,897 (20,557,450) (13,127) 230,258 727,541 365,739,081 (*) 전분기 중 기타무형자산에서 자본화원가로 유입된 금액은 726,055천원이며, 건설중인 유형자산에서 230,258천원 대체되었습니다. (3) 당분기말 현재 연결실체의 주요 개발비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 프로젝트명 장부금액 잔여상각기간(*1) 개발비 RV(*2) 160,406,227 1 ~ 4 년 파워트레인 등 23,442,011 1 ~ 4 년 기타의무형자산 RV(*3) 85,897,085 - 합계 269,745,323 (*1) 상각을 개시한 경우 잔여상각기간을 기재하고, 시작하지 않은 경우는 "-"로만 표시하였습니다. (*2) 당분기말 현재 판매가 진행 중인 차종에 대한 개발 프로젝트입니다. (*3) 소비자의 요구 및 시장 상황에 대응하기 위해 당분기말 현재 진행 중인 차량 개발 프로젝트입니다.(4) 당분기 및 전분기 중 연구와 개발과 관련하여 지출한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타의무형자산 12,334,104 30,463,355 제조원가 19,488,398 16,253,136 판매비와관리비 5,294,480 4,511,348 합계 37,116,982 51,227,839 14. 리스 (1) 당분기 중 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 상각비 환율차이 당분기말 토지 및 건물 2,316,703 1,275 (438,244) 37,852 1,917,586 차량운반구 3,786,859 - (485,258) 7,791 3,309,392 비품 1,356,006 415,757 (170,683) - 1,601,080 합계 7,459,568 417,032 (1,094,185) 45,643 6,828,058 (2) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 유동 비유동 리스부채(*) 7,016,283 3,787,494 (*) 리스부채의 당기 지급총액은 2,445,567천원이며, 이자비용은 109,093천원입니다. (3) 당분기 소액리스 및 단기리스 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 구분 단기비용 사무기기 등 소액 228,767 단기 11,110 건물 단기 7,500 (4) 다음은 리스채권에 대한 만기분석표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다. 기업회계기준서 제1017호에서 연결실체는리스제공자로서 금융리스를 보유하지 않았습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 1년 이내 3,041,105 1년 초과 ~ 2년 이내 914,818 할인되지 않은 총 리스료 3,955,923 미실현 금융수익 (103,161) 리스순투자 3,852,762 당기 리스채권으로부터 이자수익 42,551 15. 차입금 (1) 당 분기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 연이자율(%) 당분기말 전기말 한국산업은행 운영자금 CD금리 + 2.10 20,000,000 20,000,000 시설자금(*) CD금리 + 1.57 70,000,000 70,000,000 국민은행(주) 일반시설자금(*) CD금리 + 2.00 8,750,000 10,000,000 (주)우리은행 일반대출(*) CD금리 + 2.00 15,000,000 17,500,000 JP Morgan 시설자금(*) CD금리 + 2.00 40,000,000 - BNP PARIBAS 당좌차월 CD금리 + 2.00 47,000,000 30,000,000 JP Morgan 당좌차월 CD금리 + 2.00 49,999,973 - BOA 당좌차월 CD금리 + 2.00 29,999,974 - 한국씨티은행 등 BANKER'S USANCE 0.30 ~ 0.80 109,183,018 106,606,448 합계 389,932,965 254,106,448 (*) 장기차입금 중 만기가 1년이내 도래하는 금액입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 연이자율(%) 당분기말 전기말 한국산업은행 시설자금 CD금리 + 1.57 ~ 1.60 170,000,000 170,000,000 (주)우리은행 일반대출 CD금리 + 2.00 30,000,000 35,000,000 국민은행(주) 시설자금 CD금리 + 2.00 8,750,000 11,250,000 JP Morgan 시설자금 CD금리 + 2.00 40,000,000 40,000,000 차감: 1년이내 도래분 (133,750,000) (97,500,000) 합계 115,000,000 158,750,000 (3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보권자 담보제공자산 차입금액 채권최고액 한국산업은행 토지, 건물 및 구축물, 기계장치 190,000,000 300,000,000 국민은행(주) 토지, 건물 8,750,000 24,000,000 (주)우리은행 토지, 건물 30,000,000 48,000,000 합계 228,750,000 372,000,000 16. 기타지급채무 당분 기말 및 전기말 현재 기타지급채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미지급비용 43,190,779 39,493,725 17. 제품보증충당부채 당 분기 및 전분기 중 연결실체는 제품매출에 대해 보증수리를 실시하고 있으며, 이에따라 예상되는 보증수리비용 추산액을 제품보증충당부채로 설정하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 128,285,606 135,038,087 증가 11,549,858 5,807,450 감소 (9,069,096) (8,575,749) 분기말잔액 130,766,368 132,269,788 유동성 56,566,741 49,265,976 비유동성 74,199,627 83,003,812 18. 기타부채 당 분기말 및 전기말 현재 기타부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 2,979,250 - 3,736,226 - 예수보증금 708,452 - 696,247 - 예수금 12,800,226 - 17,507,000 - 선수수익 5,550,572 16,791,578 3,784,720 16,399,791 반품충당부채 1,451,922 - - - 합계 23,490,422 16,791,578 25,724,193 16,399,791 19. 퇴직급여제도 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 362,675,743 357,109,529 사외적립자산의 공정가치 (930,680) (954,268) 순확정급여부채 361,745,063 356,155,261 (2) 당분기 및 전분기 중 순 확정급여 부채 의 조정내역은 다음과 같습니다 . ① 당분기 (단위: 천원) 구분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합계 기초잔액 357,109,529 (954,268) 356,155,261 당분기근무원가 10,137,667 - 10,137,667 이자비용(이자수익) 2,026,926 (5,400) 2,021,526 소계 369,274,122 (959,668) 368,314,454 재측정요소: 사외적립자산의 손실(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 791 791 소계 - 791 791 제도에서 지급한 금액 (28,197) 28,197 - 지급액 (6,570,182) - (6,570,182) 기말잔액 362,675,743 (930,680) 361,745,063 ② 전 분 기 (단위: 천원) 구분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합계 기초잔액 330,195,117 (1,013,651) 329,181,466 전분기근무원가 9,930,550 - 9,930,550 이자비용(이자수익) 2,147,698 (6,579) 2,141,119 소계 342,273,365 (1,020,230) 341,253,135 재측정요소: 사외적립자산의 손실(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 1,675 1,675 소계 - 1,675 1,675 제도에서 지급한 금액 (32,485) 32,485 - 지급액 (9,572,405) - (9,572,405) 기말잔액 332,668,475 (986,070) 331,682,405 (3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보험상품 930,680 954,268 (4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당분기말 전기말 할인율 2.30 2.30 기대임금상승률(인플레이션 포함) 3.96 3.96 연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AA+)의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다. 20. 우발채무와 약정사항 당분기말 현재 연결실체의 우발채무 및 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.(1) 연결실체는 전제품의 매출에 대해 제조물배상책임보험에 가입하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체는 한국산업은행 등 다수의 금융기관과 일반대출, 무역금융 등의 여 신 약정을 체결하고 있으며 이와 관련한 한도는 원화한도 415,750백만원 및 외화한도 USD 225,000,000 입니다. 또한, JP Morgan, BNP PARIBAS, BOA의 당좌차월 차입금과 JP Morgan 시설자금 차입금 관련하여 대주주인 Mahindra Mahindra Ltd.의 지분 51% 초과 유지 요건이 있습니다. (3) 연결실체는 당분기말 현재 수출 거래와 관련한 선수금 환급보증 및 계약이행보증을 위한 신용계약을 (주)한국스탠다드차타드 은행과 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 이행보증금액은 USD 896,649 입니다. (4) 당분기말 현재 국내에서 진행중인 소송사건 중 연결실체가 원고인 소송사건은 4건(소송금액: 5,203 백만원)이고, 피고로 진행중인 소송사건은 12건(소송금액: 2,179백만원 ) 입니다. 연결실체 는 당 분 기말 현재 진행중인 소송과 관련하여 손실금액을 합리적으로 추정할 수 있고 손실이 발생할 가능성이 높은 금액 7,673백만원을 미지급금으로 계상하고 있습니다. 21. 자본금 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수(주) 3,000,000,000 3,000,000,000 발행주식수(주) 149,840,002 149,840,002 1주의 금액(원) 5,000 5,000 자본금 749,200,010 749,200,010 22. 기타불입자본당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타불입자본내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 3,169,615 3,169,615 감자차익 74,061,697 74,061,697 출자전환채무 931,508 931,508 합계 78,162,820 78,162,820 23. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 파생상품평가손익 130,390 - 해외사업환산차대 1,287,236 1,109,395 합계 1,417,626 1,109,395 (2) 당분기 및 전분기 중 파생상품평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 - 103,000 파생상품의 평가로 인한 순평가차익 130,390 (301,450) 당기손익으로 재분류된 금액 - (103,000) 분기말 130,390 (301,450) (3) 당분기 및 전분기 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,109,395 1,139,617 해외사업환산손익의 변동 177,841 20,428 분기말 1,287,236 1,160,045 24. 결손금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 결손금 (618,886,330) (425,348,668) (2) 당분기 및 전분기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 (425,348,668) (85,610,655) 분기순손실 (193,536,677) (26,119,282) 순확정급여부채의 재측정요소 (791) (1,675) 공동기업 순확정급여부채의 재측정요소 (194) (62) 분기말 (618,886,330) (111,731,674) 25. 법인세비용보고기간 종료일 현재 세무상 결손금 등으로 인하여 연결실체가 인식하는 법인세비용 및 이연법인세자산은 없습니다. 26. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (7,128,438) (9,463,785) 원재료투입 및 상품매입액 486,871,387 653,392,508 종업원급여 111,077,782 139,072,087 감가상각비 41,051,022 37,604,544 무형자산상각비 19,198,046 20,557,450 기타 96,751,835 119,848,543 합계(*) 747,821,634 961,011,347 (*) 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다. 27. 파생상품 연결실체는 외화환율변동 위험을 최소화하기 위한 목적으로 BOA 등과 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 현금흐름위험회피회계를 적용한 통화선도계약평가 중 효과적인 부분인 파생상품평가손익 130,390천원은 기타자본으로 회계처리 하였습니다. 한편, 현금흐름위험회피에 비효과적인 부분 및 당기손익인식금융상품에해당하는 통화선도계약의 파생상품평가이익 30,160천원 및 파생상품평가손실 17,480천원은 당기손익으로 인식하였습니다. 28. 판매비와관리비 (1) 당분기 및 전분기 중 판매비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판매보증비 16,005,160 12,126,156 판매수수료 39,645,987 59,287,018 광고선전비 2,327,237 6,859,829 수출제비 1,658,404 3,773,098 기타판매비 4,516,138 7,730,468 합계 64,152,926 89,776,569 (2) 당분기 및 전분기 중 관리비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 11,281,027 14,201,521 퇴직급여 1,560,508 1,523,952 복리후생비 2,540,300 3,222,950 임차료 2,452,503 2,533,457 지급수수료 4,755,648 9,336,481 감가상각비 6,894,690 7,241,443 경상개발비 5,294,480 4,511,348 무형자산상각비 958,765 957,298 대손상각비(환입) (95,650) 101,722 기타관리비 8,282,097 8,690,567 합계 43,924,368 52,320,739 29. 기타영업외수익 및 비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 외환차익 1,092,309 792,405 외화환산이익 1,083,534 329,418 유형자산처분이익 220,181 255,975 기타 1,434,477 1,738,519 합계 3,830,501 3,116,317 (2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 외환차손 2,526,126 859,354 외화환산손실 1,842,880 240,777 유형자산손상차손 47,169,514 - 무형자산손상차손 29,689,484 - 유형자산처분손실 265,952 280,362 매출채권처분손실 30,782 27,693 기타 10,283,238 494,730 합계 91,807,976 1,902,916 30 . 금 융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 699,624 1,133,757 배당금수익 6,000 6,000 외환차익 753,942 1,855,514 외화환산이익 144,472 202,726 파생상품거래이익 - 260,544 파생상품평가이익 30,160 222,320 합계 1,634,198 3,680,861 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 2,488,052 399,947 외환차손 1,633,261 1,592,351 외화환산손실 4,644,817 1,281,325 파생상품거래손실 - 35,557 파생상품평가손실 17,480 48,218 합계 8,783,610 3,357,398 (3) 당분기 및 전분기 중 범주별로 분석한 금융순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상각후원가측정 금융자산 및 금융부채 (7,168,092) (81,624) 당기손익-공정가치측정 금융자산 6,000 6,000 파생상품자산/부채 12,680 399,087 합계 (7,149,412) 323,463 31. 주당순손실 (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당순손실 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,주) 구분 당분기 전분기 분기순손실 (193,536,677) (26,119,282) 보통주에 귀속되는 손익 (193,536,677) (26,119,282) 가중평균유통보통주식수 149,840,002 146,824,272 기본 및 희석주당손익(*) (1,292)원 (178)원 (*) 보고기간 종료일 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. (2) 당분기 및 전분기의 유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 주) 구분 유통기간(개시) 유통기간(종료) 발행주식수 가중치 유통주식수 기초 2020-01-01 2020-03-31 149,840,002 91/91 149,840,002 ② 전분기 (단위: 주) 구분 유통기간(개시) 유통기간(종료) 발행주식수 가중치 유통주식수 기초 2019-01-01 2019-03-31 137,949,396 90/90 137,949,396 유상증자(*) 2019-01-01 2019-03-31 1,033,976 90/90 1,033,976 유상증자 2019-01-26 2019-03-31 10,856,630 65/90 7,840,900 합계 146,824,272 (*) 기업회계기준서 제1033호에 따라 공정가치 이하로 유상증자를 하였을 경우, 공정가치 이하 분은 무상증자로 간주하여 유통주식수를 산정하였습니다. 32. 영 업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 1. 분기순손실 (193,536,677) (26,119,282) 2. 조정사항 168,971,496 76,369,728 퇴직급여 12,159,193 12,071,668 감가상각비 41,051,022 37,604,544 무형자산상각비 19,198,046 20,557,450 유형자산손상차손 47,169,514 - 무형자산손상차손 29,689,484 - 매출채권처분손실 30,782 27,693 외화환산손익 5,259,691 989,958 유형자산처분손익 45,771 24,387 이자손익 1,788,428 (736,012) 배당금수익 (6,000) (6,000) 파생상품평가손익 (12,680) (174,102) 재고자산평가손실(환입) 56,976 (1,884,958) 제품보증충당부채 전입액 11,549,858 6,721,628 지분법이익 (224,474) (146,160) 기타 1,215,885 1,319,632 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (112,454,923) 133,623,523 매출채권의 감소(증가) 46,153,407 (11,142,269) 미수금의 감소(증가) (935,543) (1,378,142) 재고자산의 감소(증가) (12,525,257) (26,981,693) 기타자산의 감소(증가) (2,534,297) (711,417) 매입채무의 증가(감소) (113,149,801) 163,144,266 미지급금의 증가(감소) (15,649,012) 48,379,852 미지급비용의 증가(감소) 3,388,988 (14,097,181) 제품보증충당부채의 감소 (9,069,096) (8,575,749) 퇴직금의 지급 (6,570,182) (9,572,405) 기타부채의 증가(감소) (1,564,130) (5,441,739) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (137,020,104) 183,873,969 (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 2,317,836 4,054,863 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 현금 변동 비현금 변동 환율변동 분기말금액 증가 감소 유동성 대체 기타 증가(감소) Usance단기차입금(*) 106,606,448 - (1,924,774) - - 4,501,344 109,183,018 일반단기차입금 147,500,000 96,999,947 (7,500,000) 43,750,000 - - 280,749,947 장기차입금 158,750,000 - - (43,750,000) - - 115,000,000 리스부채 11,630,384 - (2,445,567) - 1,575,005 43,955 10,803,777 합 계 424,486,832 96,999,947 (11,870,341) - 1,575,005 4,545,299 515,736,742 (*) Usance 관 련 단기차입금 현금 증가 및 감소는 순액으로 표시하였습니다. ② 전 분 기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 현금 변동 비현금 변동 환율변동 분기말금액 증가 감소 유동성 대체 증가(감소) Usance단기차입금(*) 143,227,545 12,639,471 - - 1,077,441 156,944,457 일반단기차입금 35,000,000 - (1,250,000) 6,250,000 - 40,000,000 장기차입금 75,000,000 50,000,000 - (6,250,000) - 118,750,000 합 계 253,227,545 62,639,471 (1,250,000) - 1,077,441 315,694,457 (*) Usance 관 련 단기차입금 현금 증가 및 감소는 순액으로 표시하였습니다. 33. 부문별 보고 (1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한자산의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업손익 및 법인세비용차감전순손익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석 기재는 생략하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 각 지역에 대한 매출 정보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 한국 495,057,153 761,928,535 유럽 78,961,242 72,838,212 아시아ㆍ태평양 33,614,975 78,479,123 기타 48,670,410 41,270,011 연결조정 (7,116,409) (21,306,840) 합계 649,187,371 933,209,041 비유동자산의 경우 대부분 국내에 소재하므로 별도 기재하지 아니하였으며 매출액의대부분은 개인 및 해외대리점과의 계약을 통해 발생하므로 매출액의 10%를 초과하는 주요 고객은 없습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 제품 및 용역에 대한 매출 정보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품 556,991,594 796,128,165 상품 등 73,364,448 109,556,811 기타 18,831,329 27,524,065 합계 649,187,371 933,209,041 (4) 계약잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 75,107,841 121,365,029 계약부채 22,391,608 20,184,511 계약부채는 선수수익에 포함되어 있는 채무로 기간에 걸쳐 이행하는 보증 및 운송계약으로부터 발생되었습니다. 34. 특수관계자와의 거래 (1) 당 분 기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 특수관계자의 명칭 지배회사 Mahindra Mahindra Ltd. 공동기업 에스와이오토캐피탈 주식회사 기타특수관계자 Mahindra Vehicle Manufacturing Ltd. Mahindra Electric Mobility Ltd. Mahindra South Africa Ltd. PININFARINA S.P.A. (2) 당 분 기 및 전 분 기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 회사의 명칭 매출 기타수익 매입 기타비용 지배회사 Mahindra Mahindra Ltd. 5,389,233 - 2,642,417 229,808 공동기업 에스와이오토캐피탈 주식회사 - 257,256 - 6,635,970 기타특수관계자 Mahindra Vehicle Manufacturing Ltd. 493,880 - - - Mahindra Electric Mobility Ltd. - - - 1,305,126 Mahindra South Africa Ltd. 7,753 - - - PININFARINA S.P.A - - - - 합계 5,890,866 257,256 2,642,417 8,170,904 ② 전분기 단위: 천원) 구분 회사의 명칭 매출 기타비용 지배회사 Mahindra Mahindra Ltd. 11,465,860 382,508 공동기업 에스와이오토캐피탈 주식회사 - 7,276,737 기타특수관계자 Mahindra Vehicle Manufacturing Ltd. 25,426,618 - Mahindra Electric Mobility Ltd. - 67,442 Mahindra South Africa Ltd. 3,292 - PININFARINA S.P.A - 303,049 합계 36,895,770 8,029,736 (3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배회사 Mahindra Mahindra Ltd. 2,768,755 59,649 2,029,592 914,365 기타특수관계자 Mahindra Vehicle Manufacturing Ltd. 189,836 - - 1,876,630 Mahindra Electric Mobility Ltd. - - - 1,386,765 Mahindra South Africa Ltd. - - - 9,087 합계 2,958,591 59,649 2,029,592 4,186,847 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배회사 Mahindra Mahindra Ltd. 454,892 50,954 486,641 811,771 기타특수관계자 Mahindra Vehicle Manufacturing Ltd. 208,034 - - 2,375,611 Mahindra Electric Mobility Ltd. - - - 266,166 Mahindra South Africa Ltd. - - - 4,869 합계 662,926 50,954 486,641 3,458,417 연 결실체가 당 분 기말 및 전기말 현재 상기 특수관계자 채권에 대하여 인식하고 있는대손충당금은 없습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래상대방 거래내역 당분기 전분기 지배회사 Mahindra Mahindra Ltd. 유상증자 - 49,706,372 (5) 당분기와 전분기 중 연결실체가 주요 경영진(미등기임원 포함)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,476,452 2,398,977 퇴직급여 31,553 37,823 35. 금융상품 (1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 또한, 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제를 받는 대상은 아닙니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 1,586,060,984 1,616,083,585 자본 209,894,126 403,123,557 부채비율 755.65% 400.89% (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과같습니다. 1) 금융자산 ① 당분기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가 당기손익공정가치측정 현금흐름위험회피수단 합계 공정가치 현금및현금성자산 49,809,451 - - 49,809,451 49,809,451 장기금융상품 4,000 - - 4,000 4,000 매출채권및기타채권 130,586,268 - - 130,586,268 130,586,268 비유동금융자산 - 560,000 - 560,000 560,000 파생상품자산 - - 230,190 230,190 230,190 합계 180,399,719 560,000 230,190 181,189,909 181,189,909 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가 당기손익공정가치측정 현금흐름위험회피수단 합계 공정가치 현금및현금성자산 125,800,194 - - 125,800,194 125,800,194 장기금융상품 4,000 - - 4,000 4,000 매출채권및기타채권 175,234,811 - - 175,234,811 175,234,811 비유동금융자산 - 560,000 - 560,000 560,000 합계 301,039,005 560,000 - 301,599,005 301,599,005 2) 금융부채① 당분기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가 당기손익공정가치측정 현금흐름위험회피수단 합계 공정가치 매입채무및기타채무 477,060,335 - - 477,060,335 477,060,335 차입금 504,932,965 - - 504,932,965 504,932,965 파생상품부채 - - 87,120 87,120 87,120 리스부채 10,803,777 - - 10,803,777 10,803,777 합계 992,797,077 - 87,120 992,884,197 992,884,197 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가 당기손익공정가치측정 현금흐름위험회피수단 합계 공정가치 매입채무및기타채무 600,389,273 - - 600,389,273 600,389,273 차입금 412,856,448 - - 412,856,448 412,856,448 리스부채 11,630,384 - - 11,630,384 11,630,384 합계 1,024,876,105 - - 1,024,876,105 1,024,876,105 (3) 재무위험관리 연결실체는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 비유동금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 1) 시장위험가. 환율변동위험연결실체는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리를 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가,관리 및 보고하고 있습니다. 아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 당분기말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. (단위: 천원) 종류 환율10% 상승시 환율10% 하락시 USD 871,641 (871,641) EUR (1,645,606) 1,645,606 JPY (9,173,433) 9,173,433 기타 (138,076) 138,076 합계 (10,085,474) 10,085,474 나. 이자율 위험 이자율 민감도 분석은 당분기말 현재 비파생상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 0.5% 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 0.5% 높거나 낮은 경우, 당분기말 연결실체의 당기손익은 444,086천원 감소 또는 증가할 것이며, 이는 주로 변동금리부차입금의 이자율변동위험 때문입니다. 2) 신용위험 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 연결실체의 주요 매출유형인 대리점매출에 신용위험이 발생하면 대리점이 모든 위험을 부담합니다. 즉, 연결실체는 대리점에 대하여 약정책임율과 약정초과율이라는 두가지의 관리지표를 이용하여 관리지표가 정해진 비율을 초과하면 출고제한을 가하여제품매출시 발생하는 신용위험을 이전하고 있습니다. 연결실체의 매출채권은 통상적으로 30일 이내에 모두 회수되지만, 어음 등으로 결제되는 경우 회수기간이 길어져 75일 정도 내에 회수되고 있습니다. 연결실체는 90일 초과 매출채권 및 사고채권(부도, 청산, 파산, 법정관리, 화의, 실종,완전자본잠식 등)에 대하여는 개별분석을 통하여 채권별 회수가능성을 검토하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 및 기타채권 130,586,268 175,234,811 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 매출채권 및 기타채권을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다 . 3) 유동성 위험연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정 수준 이상인 국내외 금융기관에 매출채권을 매각하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석(명목가액 기준)은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 이후 합계 매입채무 363,792,079 - 363,792,079 미지급금 110,740,840 - 110,740,840 단기차입금(*) 394,203,242 - 394,203,242 파생상품부채 87,120 - 87,120 리스부채(장단기 포함)(*) 7,280,250 3,854,513 11,134,763 기타지급채무 1,725,583 - 1,725,583 장기차입금(*) - 125,929,454 125,929,454 장기미지급금 - 801,832 801,832 합계 877,829,114 130,585,799 1,008,414,913 (*) 만기분석시 예상 이자비용을 포함하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 이후 합계 매입채무 477,370,219 - 477,370,219 미지급금 120,768,591 - 120,768,591 단기차입금(*) 256,399,637 - 256,399,637 리스부채(장단기 포함)(*) 7,231,808 4,814,959 12,046,767 기타지급채무 1,402,123 - 1,402,123 장기차입금(*) - 171,603,986 171,603,986 장기미지급금 - 848,340 848,340 합계 863,172,378 177,267,285 1,040,439,663 (*) 만기분석시 예상 이자비용을 포함하였습니다. (4) 금융상품의 공정가치 1) 경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며,옵션인 파생상품의경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. 3 ) 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당 분 기말 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것 입니다. 전기말 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품은 존재하지 않습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 파생상품자산 - 230,190 - 230,190 파생상품부채 - 87,120 - 87,120 4) 연결실체의 통화선도계약(파생상품자산 : 230,190천원, 파생상품부채 : 87,120천원)은 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다.상기에서 설명한 바와 같이 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율을 통해 도출되므로, 연결실체는 통화선도의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. 36. 계속기업에 대한 가정연결실체의 분기연결재무제표는 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 연결실체의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었습니다. 그러나 연결실체는 재무구조 악화 등으로 보고기간 종료일 현재 영업손실 98,634백만원과 분기순손실 193,537백만원이 발생하였습니다. 또한, 연결실체 유동부채가 유동자산보다 589,864백만원 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다.연결실체의 분기연결재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 유의적 의문이 제기되는 상황하에서 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달 계획과 안정적인 경상이익 달성을 위한 재무 및 경영개선 계획을 추진하고 있습니다.만일 미래의 사건이나 상황의 변화에 따라 이러한 계획에 차질이 있어서 연결실체가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 연결실체의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 분기연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 37. 보고기간 후 사건 보고기간 종료일 이후인 2020년 4월 3일자로 대주주인 Mahindra Mahindra Ltd.는 기존에 계획하였던 연결실체에 대한 대규모의 자금 지원 계획을 철회하는 의사 표명을 하였으며, 연결실체의 사업 운영 연속성을 위해 400억원의 특별자금 지원을 특별이사회에서 결의하였습니다. 이에 따라 연결실체는 2020년 5월 4일 대주주인 Mahindra Mahindra Ltd.로부터 200억원의 자금을 지원받았으며, 5월 중 200억원을 지원받을 예정입니다. 대주주인 Mahindra Mahindra Ltd.의 자금지원은 차입금의 형태이며, 해당 차입금에 대해서는 약정기간(차입기간: 3년, 이자 지급 : 년간 지급, 이자율 : 3%) 내 연결실체의 요청에 의하여 연결실체 주식(보통주)으로 전환할 수 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 59 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 58 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 59 기 1분기말 제 58 기말 자산 유동자산 418,358,860,726 506,529,253,917 현금및현금성자산 42,532,526,664 119,130,706,656 매출채권 108,638,082,846 159,023,958,924 미수금 3,634,175,960 2,662,217,026 기타수취채권 13,679,657,845 12,208,478,245 파생상품자산 230,189,999 재고자산 220,886,983,872 204,624,340,566 매각예정비유동자산 15,865,158,784 기타자산 12,892,084,756 8,879,552,500 비유동자산 1,375,129,856,378 1,510,315,750,806 장기금융상품 4,000,000 4,000,000 기타장기수취채권 37,903,156,886 38,884,934,107 비유동금융자산 560,000,000 560,000,000 유형자산 1,043,992,639,018 1,141,386,611,591 무형자산 276,521,834,827 312,855,598,571 종속기업투자주식 297,410,804 297,410,804 공동기업투자주식 10,200,000,000 10,200,000,000 기타비유동자산 276,017,169 276,042,169 사용권자산 5,374,797,674 5,851,153,564 자산총계 1,793,488,717,104 2,016,845,004,723 부채 유동부채 995,107,031,298 983,425,223,720 매입채무 363,390,729,344 477,054,915,947 미지급금 110,419,391,118 128,788,149,161 단기차입금 389,932,964,915 254,106,447,533 파생상품부채 87,120,003 기타지급채무 43,126,507,866 39,427,815,402 제품보증충당부채 56,566,741,081 50,305,012,988 유동성기타장기종업원급여충당부채 2,014,858,500 2,078,738,500 기타유동부채 23,383,033,625 25,535,241,170 유동성리스부채 6,185,684,846 6,128,903,019 비유동부채 585,608,882,966 627,880,188,221 장기차입금 115,000,000,000 158,750,000,000 장기미지급금 801,831,804 848,340,012 기타장기부채 16,135,712,834 15,862,475,234 순확정급여부채 361,745,063,007 356,155,260,973 기타장기종업원급여부채 14,463,689,615 14,174,555,702 장기제품보증충당부채 74,323,434,671 78,226,239,405 리스부채 3,139,151,035 3,863,316,895 부채총계 1,580,715,914,264 1,611,305,411,941 자본 자본금 749,200,010,000 749,200,010,000 기타불입자본 78,162,820,250 78,162,820,250 기타자본구성요소 130,389,997 이익잉여금(결손금) (614,720,417,407) (421,823,237,468) 자본총계 212,772,802,840 405,539,592,782 자본과부채총계 1,793,488,717,104 2,016,845,004,723 포괄손익계산서 제 59 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 58 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 59 기 1분기 제 58 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 642,159,103,905 642,159,103,905 942,690,439,694 942,690,439,694 매출원가 635,106,995,250 635,106,995,250 831,980,931,211 831,980,931,211 매출총이익 7,052,108,655 7,052,108,655 110,709,508,483 110,709,508,483 판매비와관리비 104,803,243,094 104,803,243,094 139,741,026,266 139,741,026,266 판매비 62,508,187,519 62,508,187,519 88,964,324,576 88,964,324,576 관리비 42,295,055,575 42,295,055,575 50,776,701,690 50,776,701,690 영업이익(손실) (97,751,134,439) (97,751,134,439) (29,031,517,783) (29,031,517,783) 영업외손익 (87,978,236,461) (87,978,236,461) 1,212,291,250 1,212,291,250 기타영업외수익 3,828,192,545 3,828,192,545 3,115,206,970 3,115,206,970 기타영업외비용 91,806,429,006 91,806,429,006 1,902,915,720 1,902,915,720 금융손익 (7,167,017,747) (7,167,017,747) 313,075,841 313,075,841 금융수익 1,609,253,934 1,609,253,934 3,664,979,259 3,664,979,259 금융비용 8,776,271,681 8,776,271,681 3,351,903,418 3,351,903,418 법인세비용차감전순이익(손실) (192,896,388,647) (192,896,388,647) (27,506,150,692) (27,506,150,692) 법인세비용 분기순이익(손실) (192,896,388,647) (192,896,388,647) (27,506,150,692) (27,506,150,692) 기타포괄손익 129,598,705 129,598,705 (406,125,211) (406,125,211) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 순확정급여부채재측정요소 (791,292) (791,292) (1,675,201) (1,675,201) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 파생상품평가이익 130,389,997 130,389,997 (404,450,010) (404,450,010) 총포괄손익 (192,766,789,942) (192,766,789,942) (27,912,275,903) (27,912,275,903) 주당손익 기본및희석주당손익 (단위 : 원) (1,287) (1,287) (187) (187) 자본변동표 제 59 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 58 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 지배기업 소유주지분 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금(결손금) 지배기업 소유주지분 합계 주식발행초과금 감자차익 출자전환채무 자기주식처분이익 기타불입자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 689,746,980,000 12,916,272,619 74,061,696,772 931,508,409 87,909,477,800 103,000,000 (82,483,045,437) 695,276,412,363 분기순이익(손실) (27,506,150,692) (27,506,150,692) 순확정급여부채의재측정요소 (1,675,201) (1,675,201) 파생상품평가이익 (404,450,010) (404,450,010) 유상증자 59,453,030,000 (9,746,657,550) (9,746,657,550) 49,706,372,450 결손금처리 2019.03.31 (기말자본) 749,200,010,000 3,169,615,069 74,061,696,772 931,508,409 78,162,820,250 (301,450,010) (109,990,871,330) 717,070,508,910 2020.01.01 (기초자본) 749,200,010,000 3,169,615,069 74,061,696,772 931,508,409 78,162,820,250 (421,823,237,468) 405,539,592,782 분기순이익(손실) (192,896,388,647) (192,896,388,647) 순확정급여부채의재측정요소 (791,292) (791,292) 파생상품평가이익 130,389,997 130,389,997 유상증자 결손금처리 2020.03.31 (기말자본) 749,200,010,000 3,169,615,069 74,061,696,772 931,508,409 78,162,820,250 130,389,997 (614,720,417,407) 212,772,802,840 현금흐름표 제 59 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 58 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 59 기 1분기 제 58 기 1분기 영업활동현금흐름 (140,336,435,798) 181,004,924,560 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (138,050,679,752) 181,398,592,204 분기순손실 (192,896,388,647) (27,506,150,692) 조정 169,870,587,998 76,315,322,369 순운전자본의 변동 (115,024,879,103) 132,589,420,527 이자수취 684,226,157 957,205,078 이자지급 (2,975,982,203) (1,356,872,722) 배당금수취 6,000,000 6,000,000 투자활동현금흐름 (21,594,527,973) (88,394,455,549) 투자활동으로 인한 현금유입액 1,398,710,193 1,369,324,657 기타수취채권의 감소 629,651,486 1,111,155,296 유형자산의 처분 769,058,707 257,469,361 투자자산의 처분 700,000 투자활동으로 인한 현금유출액 (22,993,238,166) (89,763,780,206) 기타수취채권의 증가 1,500,000,000 2,500,000,000 유형자산의 취득 9,648,837,254 55,714,864,389 무형자산의 취득 11,844,400,912 31,548,915,817 재무활동현금흐름 85,332,783,779 108,884,000,272 재무활동으로 인한 현금유입액 96,999,947,354 112,680,401,060 차입금의 증가 96,999,947,354 62,639,471,194 정부보조금의 수취 40,931,636 유상증자 49,999,998,230 재무활동으로 인한 현금유출액 (11,667,163,575) (3,796,400,788) 차입금의 상환 9,424,774,396 1,250,000,000 리스사용권부채의 감소 2,242,389,179 2,252,775,008 주식발행비용 293,625,780 현금및현금성자산의순증가(감소) (76,598,179,992) 201,494,469,283 기초현금및현금성자산 119,130,706,656 150,953,422,796 당기현금및현금성자산 42,532,526,664 352,447,892,079 5. 재무제표 주석 1. 회 사 의 개요 쌍용자동차 주식회사(이하 "당사")는 1962년 12월 6일에 설립되었으며, 1975년 5월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 본사는 경기도 평택시 동삭로에 위치하고 있으며, 경기도 평택과 경상남도 창원에 공장을 두고 각종 자동차 및 동 부분품의 제조 및 판매업, 각종 중기 및 동 부분품의 제조 및 판매업, 각종 자동차 및 중기의 수리업 등을 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주 지분현황은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수(주) 지분율(%) 비고 Mahindra Mahindra Ltd. 111,855,108 74.65 최대주주 기타 37,984,894 25.35 계 149,840,002 100.00 2. 재무제표 작성기준 (1) 회 계 기 준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차 보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 분기별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 분기재무제표입니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일합니다. 한편, 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 당분기말 현재 예측할 수 없습니다. 3. 유의적인 회계정책 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이를 제외하고는 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기업회계기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 한편, 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 4. 현금및현금성자산 현금은 당사 보유현금 및 요구불예금(당좌예금, 보통예금)으로, 현금성자산은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금 자산(MMDA 등)으로 구성되어 있습니다. 5. 사용제한금융상품 당 분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 거래처 당분기말 전기말 사용제한사유 현금및현금성자산 (주)신한은행 등 442,845 187,494 정부보조금 (주)우리은행 752,793 752,317 질권설정 등 장기금융상품 (주)신한은행 등 4,000 4,000 당좌개설보증금 합계 1,199,638 943,811 6. 비 유 동금융자산 당 분기말 및 전기말 현재 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 장부금액 한국비즈니스금융대부(*) 1.72 500,000 736,772 500,000 500,000 한국능률협회컨설팅(*) 1.50 60,000 949,895 60,000 60,000 합계 560,000 1,686,667 560,000 560,000 (*) 당사는 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하고, 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하여 취득원가로 측정하였습니다. 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당 분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 108,798,114 - 159,356,266 100,000 차감: 대손충당금 (160,031) - (332,307) (497) 미수금 8,318,255 108,077 7,104,763 108,172 차감: 대손충당금 (4,684,079) (44,250) (4,442,546) (44,345) 기타수취채권(*) 13,679,658 37,839,686 12,208,478 38,721,961 차감: 대손충당금 - (357) - (357) 합계 125,951,917 37,903,156 173,894,654 38,884,934 (*) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권에는 전대리스채권 3,852,762천원과 4,037,510천원이 포함되어 있으며, 당분기 및 전분기 중 전대리스 계약으로 수취한 이자수익은 150,324천원과 164,916천원입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 기타채권(*) 매출채권 기타채권(*) 발생 후 90일 이내 77,292,231 54,990,720 124,619,361 53,501,544 발생 후 91일 ~ 180일 10,638,545 88,640 15,540,796 57,067 발생 후 181일 ~ 270일 11,457,482 50,505 17,528,017 30,610 발생 후 271일 ~ 365일 8,809,673 25,946 674,780 1,568 발생 후 365일 초과 600,183 4,789,865 1,093,312 4,552,585 합계 108,798,114 59,945,676 159,456,266 58,143,374 손상된 채권 160,031 4,728,686 332,804 4,487,248 (*) 기타채권은 미수금 및 기타수취채권으로 구성되어 있습니다. (3) 당분 기 및 전 분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초잔액 332,804 4,487,248 124,299 4,369,250 대손상각비 - 241,533 101,722 91,506 대손충당금환입 (172,773) (95) - - 기말잔액 160,031 4,728,686 226,021 4,460,756 8. 재고자산 당분 기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상품 39,254,014 37,958,354 제품 81,827,467 73,488,372 재공품 25,181,320 22,869,812 원재료 37,880,091 34,184,282 부재료 377,342 375,663 저장품 3,276,295 3,270,070 미착품 33,090,455 32,477,788 합계 220,886,984 204,624,341 당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있으며, 당분기 중 매출원가로 가산된 재고자산평가손실은 1,176,886천원이며, 전분기 중 매출원가로 차감된 재고자산평가손실 환입금액은 1,884,958천원입니다. 9. 종속기업 및 공동기업투자 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 공동기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분류 회사명 소재지 지분율(%) 결산월 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 장부금액 종속기업 쌍용기차유한공사 중국 100.00 12월 5,338,097 297,411 297,411 Ssangyong European Parts Center B.V. 네덜란드 100.00 12월 835,695 - - Ssangyong Australia Pty Ltd(*1) 호주 100.00 12월 4,067,594 - - 소계 10,241,386 297,411 297,411 공동기업 에스와이오토캐피탈 주식회사(*2) 대한민국 51.00 12월 10,200,000 10,200,000 10,200,000 합계 20,441,386 10,497,411 10,497,411 (*1) 전기 중 Ssangyong Australia Pty Ltd.에 1,116,761천원을 추가 자본 출자 하였습니다. 한편, Ssangyong Australia Pty Ltd.의 지속적인 실적 악화로 인하여 전기 중 종속기업투자주식손상차손 4,067,594천원 을 인식하였습니다. (*2) 당사가 참여한 공동약정에 따라 설립된 기업으로 해당 기업은 별도 기구로 구조화되어 있고 당사는 해당 기업의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있어 공동기업으로 분류하였습니다. 10. 매각예정비유동자산 (1) 당사는 당분기말 현재 부산시 사상구 감전동에 위치한 토지와 건물 및 구축물의 매각을 진행하고 있으며, 이에 따라 해당 자산의 장부금액 15,865백만원을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 한편, 보고기간 종료일 이후인 2020년 4월 중 매각이 완료(매각대금 : 26,250백만원)되었으며, 관련 처분이익 10,385백만원을 인식하였습니다.(2) 당분기말 현재 매각예정으로 분류한 자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 13,422,033 - - 13,422,033 건물 5,104,484 (2,534,102) (139,600) 2,430,782 구축물 122,386 (109,234) (808) 12,344 합계 18,648,903 (2,643,336) (140,408) 15,865,159 11. 기타자산 당 분기말 및 전기말 현재 당사의 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 기타자산 선급금 1,174,531 1,341,758 선급비용 11,222,703 7,107,472 미수법인세환급액 494,851 430,323 합계 12,892,085 8,879,553 비유동성 기타자산 기타비유동자산 276,017 276,042 12. 유형자산 (1) 당 분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 461,333,221 (7,354) - - 461,325,867 건물 546,951,384 (3,655,585) (240,012,221) (157,039,520) 146,244,058 구축물 112,592,258 (64,512) (67,767,647) (31,226,062) 13,534,037 기계장치 1,305,759,285 (135,340) (1,061,266,050) (113,884,267) 130,473,628 차량운반구 7,042,165 (3,961) (5,291,299) (408,429) 1,338,476 공구와기구 1,396,186,710 (86,213) (932,298,463) (197,125,906) 266,676,128 비품 69,331,396 (104,265) (55,578,079) (4,458,638) 9,190,414 건설중인자산 17,550,697 - - (2,340,666) 15,210,031 합계 3,916,747,116 (4,057,230) (2,362,213,759) (506,483,488) 1,043,992,639 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 474,755,254 (7,354) - - 474,747,900 건물 552,055,868 (3,681,126) (239,864,472) (157,179,120) 151,331,150 구축물 112,714,645 (69,552) (67,488,211) (29,759,580) 15,397,302 기계장치 1,306,810,589 (143,706) (1,053,087,261) (100,241,895) 153,337,727 차량운반구 8,304,758 (4,344) (5,758,383) (471,742) 2,070,289 공구와기구 1,405,141,005 (90,765) (912,094,472) (171,857,337) 321,098,431 비품 69,603,163 (110,235) (54,857,475) (3,482,468) 11,152,985 건설중인자산 12,717,610 - - (699,821) 12,017,789 미착기계 233,039 - - - 233,039 합계 3,942,335,931 (4,107,082) (2,333,150,274) (463,691,963) 1,141,386,612 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 손상(*1) 기타(*2) 분기말 토지 474,747,900 - - - - (13,422,033) 461,325,867 건물 151,331,150 - - (2,656,310) - (2,430,782) 146,244,058 구축물 15,397,302 - - (383,632) (1,467,288) (12,345) 13,534,037 기계장치 153,337,727 - (60,672) (9,875,068) (14,145,255) 1,216,896 130,473,628 차량운반구 2,070,289 - (620,638) (111,175) - - 1,338,476 공구와기구 321,098,431 201,910 (95,865) (26,964,880) (28,911,604) 1,348,136 266,676,128 비품 11,152,985 68,051 (11,995) (1,022,251) (996,376) - 9,190,414 건설중인자산 12,017,789 6,900,062 - - (1,648,991) (2,058,829) 15,210,031 미착기계 233,039 160,978 - - - (394,017) - 합계 1,141,386,612 7,331,001 (789,170) (41,013,316) (47,169,514) (15,752,974) 1,043,992,639 (*1) 당사는 지속적인 경쟁력 악화 및 COVID-19의 확산에 따른 시황악화 등으로 인하여 현금창출단위에 대한 손상 징후가 있는 경우에 해당하는 것으로 판단하였습니다. 이에 따라 현금창출단위에 대한 손상평가를 수행하여 당분기 중 유형자산에 대하여 47,170백만원을 손상차손으로 인식하였습니다. 손상평가 시 현금흐름창출단위의 회수가능액은 순공정가치에 근거하여 결정되었습니다.(*2) 당분기 중 자본화 원가로 유입된 금액은 112,185천원이며, 매각예정비유동자산으로 분류된 금액은 15,865,159천원입니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기타(*) 분기말 토지 475,109,638 - - - - 475,109,638 건물 169,644,693 - - (2,781,313) 848,924 167,712,304 구축물 17,372,729 - (2,408) (423,523) 65,679 17,012,477 기계장치 160,696,016 77,568 (258,869) (8,715,792) 22,287,798 174,086,721 차량운반구 1,231,926 223,939 (2,882) (145,963) 1,194,096 2,501,116 공구와기구 276,953,283 287,200 (477) (24,079,406) 100,938,278 354,098,878 비품 14,254,721 199,717 (18,331) (1,433,571) 100,251 13,102,787 건설중인자산 110,625,296 58,973,971 - - (123,903,763) 45,695,504 미착기계 1,318,137 7,333 - - - 1,325,470 합계 1,227,206,439 59,769,728 (282,967) (37,579,568) 1,531,263 1,250,644,895 (*) 전분기 중 자본화원가로 유입된 금액은 376,981천원이며, 재고자산에서 차량운반구로 1,154,282천원 대체되었습니다. (3) 당분기말 현재 당사의 차입금 관련 담보 제공된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 장부금액 채권최고액 토지 449,395,956 372,000,000 건물및구축물 113,527,479 기계장치 등 14,690 합계 562,938,125 372,000,000 (4) 당분기 및 전분기 중 자본화된 차입원가와 자본화이자율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 자본화된 차입원가(*) 807,347 1,103,036 자본화이자율 3.28% 3.61% (*) 당분기 및 전분기 중 무형자산으로 자본화된 차입원가는 각각 695,162천원 및 726,055천원입니다. 13. 무형자산 (1) 당 분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구분 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 510,279,976 - (293,571,233) (32,860,505) 183,848,238 산업재산권 4,936,313 (9,343) (3,661,487) (165,523) 1,099,960 기타무형자산 142,621,740 - (34,755,352) (16,292,751) 91,573,637 합계 657,838,029 (9,343) (331,988,072) (49,318,779) 276,521,835 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 취득원가 정부보조금 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 개발비 510,279,976 - (275,331,952) (12,928,659) 222,019,365 산업재산권 4,848,742 (9,343) (3,525,514) (156,296) 1,157,589 기타무형자산 130,169,749 - (33,946,764) (6,544,340) 89,678,645 합계 645,298,467 (9,343) (312,804,230) (19,629,295) 312,855,599 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 손상(*1) 기타(*2) 분기말 내부개발로 인한 무형자산: 개발비 222,019,365 - (18,239,281) (19,931,846) - 183,848,238 기타무형자산 82,875,485 11,638,942 - (9,312,504) 695,162 85,897,085 소 계 304,894,850 11,638,942 (18,239,281) (29,244,350) 695,162 269,745,323 개별취득으로 인한 무형자산: 산업재산권 1,157,589 87,571 (135,973) (9,227) - 1,099,960 기타무형자산 6,803,160 117,888 (808,589) (435,907) - 5,676,552 소 계 7,960,749 205,459 (944,562) (445,134) - 6,776,512 합 계 312,855,599 11,844,401 (19,183,843) (29,689,484) 695,162 276,521,835 (*1) 당사는 지속적인 경쟁력 악화 및 COVID-19의 확산에 따른 시황악화 등으로 인하여 현금창출단위에 대한 손상 징후가 있는 경우에 해당하는 것으로 판단하였습니다. 이에 따라 현금창출단위에 대한 손상평가를 수행하여 당분기 중 무형자산에 대하여 29,680백만원을 손상차손으로 인식하였습니다. 손상평가 시 현금흐름창출단위의 회수가능액은 순공정가치에 근거하여 결정되었습니다.(*2) 당분기 중 기타무형자산에 자본화원가로 유입된 금액은 695,162천원입니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 손상 대체 기타(*) 분기말 내부개발로 인한 무형자산: 개발비 163,025,002 - (19,600,152) - 139,162,118 - 282,586,968 기타무형자산 181,843,818 31,192,506 - - (139,162,118) 726,055 74,600,261 소 계 344,868,820 31,192,506 (19,600,152) - - 726,055 357,187,229 개별취득으로 인한 무형자산: 산업재산권 1,334,224 124,210 (157,230) (13,127) - - 1,288,077 기타무형자산 7,556,918 232,201 (792,393) - - - 6,996,726 소 계 8,891,142 356,411 (949,623) (13,127) - - 8,284,803 합 계 353,759,962 31,548,917 (20,549,775) (13,127) - 726,055 365,472,032 (*) 전분기 중 기타무형자산에 자본화원가로 유입된 금 액은 726,055 천원입 니다. (3) 당분기말 현재 당사의 주요 개발비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 프로젝트명 장부금액 잔여상각기간(*1) 개발비 RV(*2) 160,406,227 1 ~ 4 년 파워트레인 등 23,442,011 1 ~ 4 년 기타의무형자산 RV(*3) 85,897,085 - 합계 269,745,323 (*1) 상각을 개시한 경우 잔여상각기간을 기재하고, 시작하지 않은 경우는 "-"로만 표시하였습니다. (*2) 당분기말 현재 판매가 진행 중인 차종에 대한 개발 프로젝트입니다. (*3) 소비자의 요구 및 시장 상황에 대응하기 위해 당분기말 현재 진행 중인 차량 개발 프로젝트입니다.(4) 당분기 및 전분기 중 연구와 개발과 관련하여 지출한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타의무형자산 12,334,104 30,463,355 제조원가 19,488,398 16,253,136 판매비와관리비 5,294,480 4,511,348 합계 37,116,982 51,227,839 14. 리스 (1) 당분기 중 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 상각비 분기말 토지 및 건물 919,240 1,275 (259,534) 660,981 차량운반구 3,575,908 - (463,171) 3,112,737 비품 1,356,006 415,757 (170,683) 1,601,080 합계 5,851,154 417,032 (893,388) 5,374,798 (2) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 유동 비유동 리스부채(*) 6,185,685 3,139,151 (*) 리스부채의 당분기 지급총액은 2,242,389천원이며, 이자비용은 106,296천원입니다. (3) 당분기 소액리스 및 단기리스 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종류 구분 단기비용 사무기기 등 소액 227,615 단기 11,110 건물 단기 7,500 (4) 다음은 리스채권에 대한 만기분석표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다. 기업회계기준서 제1017호에서 당사는 리스제공자로서 금융리스를 보유하지 않았습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 1년 이내 3,041,105 1년 초과 ~ 2년 이내 914,818 할인되지 않은 총 리스료 3,955,923 미실현 금융수익 (103,161) 리스순투자 3,852,762 당기 리스채권으로부터 이자수익 42,551 15. 차입금 (1) 당 분기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 연이자율(%) 당분기말 전기말 한국산업은행 운영자금 CD금리 + 2.10 20,000,000 20,000,000 시설자금(*) CD금리 + 1.57 70,000,000 70,000,000 (주)우리은행 일반대출(*) CD금리 + 2.00 15,000,000 17,500,000 국민은행(주) 일반시설자금(*) CD금리 + 2.00 8,750,000 10,000,000 JPMorgan 시설자금(*) CD금리 + 2.00 40,000,000 - BNP PARIBAS 당좌차월 CD금리 + 2.00 47,000,000 30,000,000 JPMorgan 당좌차월 CD금리 + 2.00 49,999,973 - BOA 당좌차월 CD금리 + 2.00 29,999,974 - 한국씨티은행 등 BANKER'S USANCE 0.30 ~ 0.80 109,183,018 106,606,44 8 합계 389,932,965 254,106,448 (*) 장기차입금 중 만기가 1년 이내 도래하는 금액입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 종류 연이자율(%) 당분기말 전기말 한국산업은행 시설자금 CD금리 + 1.57 ~ 1.60 170,000,000 170,000,000 (주)우리은행 일반대출 CD금리 + 2.00 30,000,000 35,000,000 국민은행(주) 시설자금 CD금리 + 2.00 8,750,000 11,250,000 JP Morgan 시설자금 CD금리 + 2.00 40,000,000 40,000,000 차감: 1년이내 도래분 (133,750,000) (97,500,000) 합계 115,000,000 158,750,000 (3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보권자 담보제공자산 차입금액 채권최고액 한국산업은행 토지, 건물 및 구축물, 기계장치 190,000,000 300,000,000 국민은행(주) 토지, 건물 8,750,000 24,000,000 (주)우리은행 토지, 건물 30,000,000 48,000,000 합계 228,750,000 372,000,000 16. 기타지급채무 당 분기말 및 전기말 현재 기타지급채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 미지급비용 43,126,508 39,427,815 17. 제품보증충당부채 당분 기 및 전분기 중 당사는 제품매출에 대해 보증수리를 실시하고 있으며, 이에 따라 예상되는 보증수리비용 추산액을 제품보증충당부채로 설정하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 128,531,252 135,038,087 증가 11,428,020 5,807,450 감소 (9,069,096) (8,575,749) 분기말잔액 130,890,176 132,269,788 유동성 56,566,741 49,265,976 비유동성 74,323,435 83,003,812 18. 기타부채 당 분기말 및 전기말 현재 기타부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 2,977,920 - 3,734,946 - 예수보증금 574,622 - 580,505 - 예수금 12,778,540 - 17,435,070 - 선수수익 5,600,030 16,135,713 3,784,720 15,862,475 반품충당부채 1,451,922 - - - 합계 23,383,034 16,135,713 25,535,241 15,862,475 19. 퇴직급여제도 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 362,675,743 357,109,529 사외적립자산의 공정가치 (930,680) (954,268) 순확정급여부채 361,745,063 356,155,261 (2) 당분기 및 전분기 중 순 확정급여 부채 의 조정내역은 다음과 같습니다 . ① 당분기 (단위: 천원) 구분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합계 기초잔액 357,109,529 (954,268) 356,155,261 당분기근무원가 10,137,667 - 10,137,667 이자비용(이자수익) 2,026,926 (5,400) 2,021,526 소계 369,274,122 (959,668) 368,314,454 재측정요소: 사외적립자산의 손실(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 791 791 소계 - 791 791 제도에서 지급한 금액 (28,197) 28,197 - 지급액 (6,570,182) - (6,570,182) 분기말 362,675,743 (930,680) 361,745,063 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합계 기초잔액 330,195,117 (1,013,651) 329,181,466 전분기근무원가 9,930,550 - 9,930,550 이자비용(이자수익) 2,147,698 (6,579) 2,141,119 소계 342,273,365 (1,020,230) 341,253,135 재측정요소: 사외적립자산의 손실(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 1,675 1,675 소계 - 1,675 1,675 제도에서 지급한 금액 (32,485) 32,485 - 지급액 (9,572,405) - (9,572,405) 분기말 332,668,475 (986,070) 331,682,405 (3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보험상품 930,680 954,268 (4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 당분기말 전기말 할인율 2.30 2.30 기대임금상승률(인플레이션 포함) 3.96 3.96 당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AA+)의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다. 20. 우발부채와 약정사항 당분기말 현재 당사의 우발채무 및 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당사는 전제품의 매출에 대해 제조물배상책임보험에 가입하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사는 한국산업은행 등 다수의 금융기관과 일반대출, 무역금융 등의 여신 약정을 체결하고 있으며 이와 관련한 한도는 원화한도 415,750백만원 및 외화한도 USD 225,000,000 입니다. 또한, JP Morgan, BNP PARIBAS, BOA의 당좌차월 차입금과 JP Morgan 시설자금 차입금 관련하여 대주주인 Mahindra Mahindra Ltd.의 지분 51% 초과 유지 요건이 있습니다. (3) 당사는 당분기말 현재 수출 거래와 관련한 선수금 환급보증 및 계약이행보증을 위한 신용계약을 (주)한 국스탠다드차타드 은행과 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 이행보증금액은 USD 896,649 입니다. (4) 당분기말 현재 국내에서 진행중인 소송사건 중 당사가 원고인 소송사건은 4건(소송금액: 5 ,203 백만원)이고, 피고로 진행중인 소송사건은 12건(소송금액: 2,179백만원)입니다. 당사는 당분기말 현재 진행중인 소송과 관련하여 손실금액을 합리적으로 추정할 수 있고 손실이 발생할 가능성이 높은 금액 7,673백만원을 미지급금으로 계상하고 있습니다. 21. 자본금 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수권주식수(주) 3,000,000,000 3,000,000,000 발행주식수(주) 149,840,002 149,840,002 1주의 금액(원) 5,000 5,000 자본금 749,200,010 749,200,010 22. 기타불입자본당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타불입자본 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 3,169,615 3,169,615 감자차익 74,061,697 74,061,697 출자전환채무 931,508 931,508 합 계 78,162,820 78,162,820 23. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 파생상품평가손익 130,390 - (2) 당분기 및 전분기 중 파생상품평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 - 103,000 파생상품의 평가로 인한 순평가차익 130,390 (301,450) 당기손익으로 재분류된 금액 - (103,000) 분기말 130,390 (301,450) 24. 결손금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 결손금 (614,720,417) (421,823,237) (2) 당분기 및 전분기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 (421,823,237) (82,483,045) 분기순손실 (192,896,389) (27,506,151) 순확정급여부채의 재측정요소 (791) (1,675) 분기말 (614,720,417) (109,990,871) 25. 법인세비용 보고기간 종료일 현재 세무상 결손금 등으로 인하여 당사가 인식하는 법인세비용 및 이연법인세자산은 없습니다. 26. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (11,946,263) 2,454,016 원재료투입 및 상품매입액 474,731,613 643,838,547 종업원급여 110,414,385 138,311,226 감가상각비 41,013,316 37,579,568 무형자산상각비 19,183,843 20,549,775 기타 106,513,344 128,988,825 합계(*) 739,910,238 971,721,957 (*) 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다. 2 7. 파생상품 당사는 외화환율변동 위험을 최소화하기 위한 목적으로 BOA 등과 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 현금흐름위험회피회계를 적용한 통화선도계약평가 중 효과적인 부분인 파생상품평가손익 130,390천원은 기타자본으로 회계처리 하였습니다. 한편, 현금흐름위험회피에 비효과적인 부분 및 당기손익인식금융상품에 해당하는 통화선도계약의 파생상품평가이익 30,160천원 및 파생상품평가손실 17, 480천원은 당기손익으로 인식하였습니다. 28. 판매비와관리비 (1) 당분기 및 전분기 중 판매비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판매보증비 15,828,304 12,130,615 판매수수료 39,645,987 59,287,018 광고선전비 1,893,100 6,471,881 수출제비 1,658,404 3,773,098 기타판매비 3,482,393 7,301,713 합계 62,508,188 88,964,325 (2) 당분기 및 전분기 중 관리비 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 10,750,572 13,622,355 퇴직급여 1,560,508 1,523,952 복리후생비 2,407,357 3,041,254 임차료 2,432,508 2,499,306 지급수수료 4,684,558 9,239,624 감가상각비 6,856,983 7,214,895 경상개발비 5,294,480 4,511,348 무형자산상각비 944,562 949,623 대손상각비(환입) (172,773) 101,722 기타관리비 7,536,301 8,072,623 합계 42,295,056 50,776,702 29. 기타영업외수익 및 비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 외환차익 1,092,309 792,405 외화환산이익 1,083,534 329,418 유형자산처분이익 220,181 254,867 기타 1,432,169 1,738,517 합계 3,828,193 3,115,207 (2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 외환차손 2,526,126 859,354 외화환산손실 1,842,880 240,777 유형자산처분손실 240,292 280,362 유형자산손상차손 47,169,514 - 무형자산손상차손 29,689,484 - 매출채권처분손실 30,782 27,693 기타 10,307,351 494,730 합계 91,806,429 1,902,916 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 686,178 1,121,474 배당금수익 6,000 6,000 외환차익 744,258 1,852,303 외화환산이익 142,658 202,338 파생상품거래이익 - 260,544 파생상품평가이익 30,160 222,320 합계 1,609,254 3,664,979 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 2,481,528 396,650 외환차손 1,633,261 1,591,699 외화환산손실 4,644,003 1,279,779 파생상품거래손실 - 35,557 파생상품평가손실 17,480 48,218 합계 8,776,272 3,351,903 (3) 당분기 및 전분기 중 범주별로 분석한 금융순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 상각후원가측정 금융자산 및 금융부채 (7,185,698) (92,012) 당기손익-공정가치측정 금융자산 6,000 6,000 파생상품자산/부채 12,680 399,088 합계 (7,167,018) 313,076 31. 주당순손실 (1) 당분기 및 전분기 중 기본주당순손실 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,주) 구분 당분기 전분기 분기순손실 (192,896,389) (27,506,151) 보통주에 귀속되는 손실 (192,896,389) (27,506,151) 가중평균유통보통주식수 149,840,002 146,824,272 기본 및 희석주당손익(*) (1,287)원 (187)원 (*) 보고기간 종료일 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다. (2) 당분기 및 전분기의 유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 주) 구분 유통기간(개시) 유통기간(종료) 발행주식수 가중치 유통주식수 기초 2020-01-01 2020-03-31 149,840,002 91/91 149,840,002 ② 전분기 (단위: 주) 구분 유통기간(개시) 유통기간(종료) 발행주식수 가중치 유통주식수 기초 2019-01-01 2019-03-31 137,949,396 90/90 137,949,396 유상증자(*) 2019-01-01 2019-03-31 1,033,976 90/90 1,033,976 유상증자 2019-01-26 2019-03-31 10,856,630 65/90 7,840,900 합계 146,824,272 (*) 기업회계기준서 제1033호에 따라 공정가치 이하로 유상증자를 하였을 경우, 공정가치 이하 분은 무상증자로 간주하여 유통주식수를 산정하였습니다. 32. 영 업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 1. 분기순손실 (192,896,389) (27,506,151) 2. 조정사항 169,870,588 76,315,322 퇴직급여 12,159,193 12,071,668 감가상각비 41,013,316 37,579,568 무형자산상각비 19,183,843 20,549,775 매출채권처분손실 30,782 27,693 유형자산손상차손 47,169,514 - 무형자산손상차손 29,689,484 13,127 종속기업투자주식손상차손 - - 외화환산손익 5,260,691 988,800 유형자산처분손익 20,111 25,497 이자손익 1,795,351 (727,027) 배당금수익 (6,000) (6,000) 파생상품평가손익 (12,680) (174,102) 재고자산평가손실(환입) 1,176,886 (1,884,958) 제품보증충당부채 전입액 11,428,020 6,721,628 기타 962,077 1,129,653 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (115,024,879) 132,589,421 매출채권의 감소(증가) 49,761,308 2,032,693 미수금의 감소(증가) (935,982) (1,788,036) 재고자산의 감소(증가) (17,439,530) (13,377,987) 기타자산의 감소(증가) (2,570,651) (1,202,832) 매입채무의 증가(감소) (113,711,610) 135,555,719 미지급금의 증가(감소) (16,221,220) 48,795,773 미지급비용의 증가(감소) 3,385,799 (14,133,904) 제품보증충당부채의 감소 (9,069,096) (8,575,749) 퇴직금의 지급 (6,570,182) (9,572,405) 기타부채의 증가(감소) (1,653,715) (5,143,851) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (138,050,680) 181,398,592 (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 2,317,835 4,054,863 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 현금 변동 비현금 변동 환율변동 분기말금액 증가 감소 유동성대체 기타 증가(감소) Usance단기차입금(*) 106,606,448 - (1,924,774) - - 4,501,344 109,183,018 일반단기차입금 147,500,000 96,999,947 (7,500,000) 43,750,000 - - 280,749,947 장기차입금 158,750,000 - - (43,750,000) - - 115,000,000 리스부채 9,992,220 - (2,242,389) - 1,575,005 - 9,324,836 합 계 422,848,668 96,999,947 (11,667,163) - 1,575,005 4,501,344 514,257,801 (*) Usance 관 련 단기차입금 현금 증가 및 감소는 순액으로 표시하였습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 현금 변동 비현금 변동 환율변동 분기말금액 증가 감소 유동성대체 증가(감소) Usance단기차입금(*) 143,227,545 12,639,471 - - 1,077,441 156,944,457 일반단기차입금 35,000,000 - (1,250,000) 6,250,000 - 40,000,000 장기차입금 75,000,000 50,000,000 - (6,250,000) - 118,750,000 합 계 253,227,545 62,639,471 (1,250,000) - 1,077,441 315,694,457 (*) Usance 관 련 단기차입금 현금 증가 및 감소는 순액으로 표시하였습니다. 33. 부문별 보고 (1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업손익 및 법인세비용차감전순손익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석 기재는 생략하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 각 지역에 대한 매출 정보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 한국 495,057,153 761,928,535 유럽 74,015,686 67,848,335 아시아ㆍ태평양 24,415,854 71,643,559 기타 48,670,411 41,270,011 합계 642,159,104 942,690,440 비유동자산의 경우 대부분 국내에 소재하므로 별도 기재하지 아니하였으며 매출액의대부분은 개인 및 해외대리점과의 계약을 통해 발생하므로 매출액의 10%를 초과하는 주요 고객은 없습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 제품 및 용역에 대한 매출 정보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품 551,672,938 806,854,365 상품 등 71,979,938 107,911,402 기타 18,506,228 27,924,673 합계 642,159,104 942,690,440 (4) 계약잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 108,638,083 159,123,462 계약부채 21,735,743 19,647,195 계약부채는 선수수익에 포함되어 있는 채무로 기간에 걸쳐 이행하는 보증 및 운송계약으로부터 발생되었습니다. 34. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 특수관계자의 명칭 지배회사 Mahindra Mahindra Ltd. 종속회사 쌍용기차유한공사, Ssangyong European Parts Center B.V., Ssangyong Australia Pty Ltd. 공동기업 에스와이오토캐피탈 주식회사 기타특수관계자 Mahindra Vehicle Manufacturing Ltd. Mahindra Electric Mobility Ltd. Mahindra South Africa Ltd. PININFARINA S.P.A. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 회사의 명칭 매출 기타수익 매입 기타비용 지배회사 Mahindra Mahindra Ltd. 5,389,233 - 2,642,417 229,808 종속회사 Ssangyong European Parts Center B.V. 3,819,655 - - - Ssangyong Australia Pty Ltd. 3,281,768 - - - 쌍용기차유한공사 - - - 100,256 공동기업 에스와이오토캐피탈 주식회사 257,256 - 6,635,970 기타특수관계자 Mahindra Vehicle Manufacturing Ltd. 493,880 - - - Mahindra Electric Mobility Ltd. - - - 1,305,126 Mahindra South Africa Ltd. 7,753 - - - 합계 12,992,289 257,256 2,642,417 8,271,160 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 회사의 명칭 매출 기타비용 지배회사 Mahindra Mahindra Ltd. 11,465,860 382,508 종속회사 Ssangyong European Parts Center B.V. 3,401,194 - Ssangyong Australia Pty Ltd. 17,534,222 - 쌍용기차유한공사 - 31,822 공동기업 에스와이오토캐피탈 주식회사 - 7,276,737 기타특수관계자 Mahindra Vehicle Manufacturing Ltd. 25,426,618 - Mahindra Electric Mobility Ltd. - 67,442 Mahindra South Africa Ltd. 3,292 - PININFARINA S.P.A. - 303,049 합계 57,831,186 8,061,558 (3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배회사 Mahindra Mahindra Ltd. 2,768,755 59,649 2,029,592 914,365 종속회사 Ssangyong European Parts Center B.V. 15,046,938 - - 43,745 Ssangyong Australia Pty Ltd. 20,540,686 - - 54,497 쌍용기차유한공사 - 429,957 - 55,486 기타특수관계자 Mahindra Vehicle Manufacturing Ltd. 189,836 - - 1,876,630 Mahindra Electric Mobility Ltd. - - - 1,386,765 Mahindra South Africa Ltd. - - - 9,087 합계 38,546,215 489,606 2,029,592 4,340,575 당사는 당분기말 현재 상기 특수관계자 채권에 대하여 534,312천원 대손충당금을 인식하고 있습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구분 회사의 명칭 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 지배회사 Mahindra Mahindra Ltd. 454,892 50,954 486,641 811,771 종속회사 Ssangyong European Parts Center B.V. 14,013,743 - - 22,867 Ssangyong Australia Pty Ltd. 25,253,968 - - 6,631 쌍용기차유한공사 - 413,275 - 91,077 기타특수관계자 Mahindra Vehicle Manufacturing Ltd. 208,034 - - 2,375,611 Mahindra Electric Mobility Ltd. - - - 266,166 Mahindra South Africa Ltd. - - - 4,869 합계 39,930,637 464,229 486,641 3,578,992 당사는 전기말 현재 상기 특수관계자 채권에 대하여 594,752천원 대손충당금을 인식하고 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 거래상대방 거래내역 당분기 전분기 지배회사 Mahindra Mahindra Ltd. 유상증자 - 49,706,372 (5) 당분기 및 전분기 중 당사가 주요 경영진(미등기임원 포함)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,387,814 2,361,946 퇴직급여 31,553 37,823 35. 금융상품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 또한, 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제를 받는 대상은 아닙니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채 1,580,715,914 1,611,305,412 자본 212,772,803 405,539,593 부채비율 742.91% 397.32% (2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 ① 당분기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가 당기손익공정가치측정 현금흐름위험회피수단 합계 공정가치 현금및현금성자산 42,532,527 - - 42,532,527 42,532,527 장기금융상품 4,000 - - 4,000 4,000 매출채권및기타채권 163,558,928 - - 163,558,928 163,558,928 비유동금융자산 - 560,000 - 560,000 560,000 파생상품자산 - - 230,190 230,190 230,190 합계 206,095,455 560,000 230,190 206,885,645 206,885,645 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가 당기손익공정가치측정 현금흐름위험회피수단 합계 공정가치 현금및현금성자산 119,130,707 - - 119,130,707 119,130,707 장기금융상품 4,000 - - 4,000 4,000 매출채권및기타채권 212,482,093 - - 212,482,093 212,482,093 비유동금융자산 - 560,000 - 560,000 560,000 합계 331,616,800 560,000 - 332,176,800 332,176,800 2) 금융부채① 당분기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가 당기손익공정가치측정 현금흐름위험회피수단 합계 공정가치 매입채무및기타채무 473,699,821 - - 473,699,821 473,699,821 차입금 504,932,965 - - 504,932,965 504,932,965 리스부채 9,324,836 - - 9,324,836 9,324,836 파생상품부채 - - 87,120 87,120 87,120 합계 987,957,622 - 87,120 988,044,742 988,044,742 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 상각후원가 당기손익공정가치측정 현금흐름위험회피수단 합계 공정가치 매입채무및기타채무 597,614,144 - - 597,614,144 597,614,144 차입금 412,856,448 - - 412,856,448 412,856,448 리스부채 9,992,220 - - 9,992,220 9,992,220 합계 1,020,462,812 - - 1,020,462,812 1,020,462,812 (3) 재무위험관리 당사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 비유동금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무,차입금 등으로 구성되어 있습니다. 1) 시장위험가. 환율변동위험당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리를 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 당분기말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. (단위: 천원) 종류 환율10% 상승시 환율10% 하락시 USD 866,093 (866,093) EUR (118,717) 118,717 JPY (9,173,433) 9,173,433 기타 2,175,226 (2,175,226) 합계 (6,250,831) 6,250,831 나. 이자율 위험 이자율 민감도 분석은 당분기말 현재 비파생상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 0.5% 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 0.5% 높거나 낮은 경우, 당분기말 당사의 당 기손익은 444,086 천원 감소 또는 증가할 것이며, 이는 주로 변동금리부 차입금의 이자율변동위험 때문입니다. 2) 신용위험 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 당사의 주요 매출유형인 대리점매출에 신용위험이 발생하면 대리점이 모든 위험을 부담합니다. 즉, 당사는 대리점에 대하여 약정책임율과 약정초과율이라는 두가지의 관리지표를 이용하여 관리지표가 정해진 비율을 초과하면 출고제한을 가하여 제품매출시 발생하는 신용위험을 이전하고 있습니다. 당사의 매출채권은 통상적으로 30일 이내에 모두 회수되지만, 어음 등으로 결제되는 경우 회수기간이 길어져 75일 정도 내에 회수되고 있습니다. 당사는 90일 초과 매출채권 및 사고채권(부도, 청산, 파산, 법정관리, 화의, 실종, 완전자본잠식 등)에 대하여는 개별분석을 통하여 채권별 회수가능성을 검토하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 및 기타채권 163,558,928 212,482,093 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 매출채권 및 기타채권을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다 . 3) 유동성 위험당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당사는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정 수준 이상인 국내외 금융기관에 매출채권을 매각하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석(명목가액 기준)은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 이후 합계 매입채무 363,390,729 - 363,390,729 미지급금 107,979,778 - 107,979,778 단기차입금(*) 394,203,242 - 394,203,242 리스부채(장단기 포함)(*) 6,444,676 3,202,114 9,646,790 파생상품부채 87,120 - 87,120 기타지급채무 1,527,482 - 1,527,482 장기차입금(*) - 125,929,454 125,929,454 장기미지급금 - 801,832 801,832 합계 873,633,027 129,933,400 1,003,566,427 (*) 만기분석시 예상 이자비용을 포함하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년 이후 합계 매입채무 477,054,916 - 477,054,916 미지급금 118,490,416 - 118,490,416 단기차입금(*) 256,399,637 - 256,399,637 리스부채(장단기 포함)(*) 6,414,948 3,981,696 10,396,644 기타지급채무 1,220,472 - 1,220,472 장기차입금(*) - 171,603,986 171,603,986 장기미지급금 - 848,340 848,340 합계 859,580,389 176,434,022 1,036,014,411 (*) 만기분석시 예상 이자비용을 포함하였습니다. (4) 금융상품의 공정가치 1) 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. - 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며,옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다. 3 ) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당분기말 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것 입니다. 전기말 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품은 존재하지 않습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 파생상품자산 - 230,190 - - 파생상품부채 - 87,120 - - 4) 당사의 통화선도계약(파생상품자산 : 230,190천원, 파생상품부채 : 87,120천원)은원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다.상기에서 설명한 바와 같이 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율을 통해 도출되므로, 당사는 통화선도의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. 36. 계속기업에 대한 가정 당사의 분기재무제표는 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 당사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었습니다. 그러나 당사는 재무구조 악화 등으로 보고기간 종료일 현재 97,751백만원 영업손실과 192,896백만원 분기순손실이 발생하였습니다. 또한, 당사의 유동부채가 유동자산보다 576,748백만원 초과 하고 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다.당사의 분기재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 유의적 의문이 제기되는 상황하에서 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달 계획과 안정적인 경상이익 달성을 위한 재무 및 경영개선 계획을 추진하고 있습니다.만일 미래의 사건이나 상황의 변화에 따라 이러한 계획에 차질이 있어서 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동 과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 분기재무제표에 반영되어 있지 않습니다. 37. 보고기간 후 사건 보고기간 종료일 이후인 2020년 4월 3일자로 대주주인 Mahindra Mahindra Ltd.는 기존에 계획하였던 당사에 대한 대규모의 자금 지원 계획을 철회하는 의사 표명을 하였으며, 당사의 사업 운영 연속성을 위해 400억원의 특별자금 지원을 특별이사회에서 결의하였습니다. 이에 따라 당사는 2020년 5월 4일 대주주인 Mahindra Mahindra Ltd.로부터 200억원의 자금을 지원받았으며, 5월 중 200억원을 지원받을 예정입니다. 대주주인 Mahindra Mahindra Lted.의 자금지원은 차입금의 형태이며, 해당 차입금에 대해서는 약정기간(차입기간: 3년, 이자 지급 : 년간 지급, 이자율 : 3%) 내 당사의 요청에 의하여당사 주식(보통주)으로 전환할 수 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 (1) 연결재무정보 이용상의 유의점1) 연결대상회사의 변동내용 사업연도 당기에 연결에 포함된 회사 전기대비 연결에 추가된 회사 전기대비 연결에 제외된 회사 비고 제59기 1분기 - 쌍용기차유한공사- Ssangyong European Parts Center B.V- Ssangyong Australia PTY Ltd - - - 제58기 - 쌍용기차유한공사- Ssangyong European Parts Center B.V- Ssangyong Australia PTY Ltd - - - 제57기 - 쌍용기차유한공사- Ssangyong European Parts Center B.V- Ssangyong Australia PTY Ltd - Ssangyong Australia PTY Ltd - - (2) 재무정보 이용상의 유의점1) 회계감사인으로부터 지적을 받은 사항 - 검토보고서 주석 36 계속기업에 대한 가정 참조 의견거절의 근거 회사의 분기재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으므로, 회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나 분기재무제표에 대한 주석36에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 보고기간 종료일 현재 97,751백만원 영업손실과 192,896백만원 분기순손실이 발생하였습니다. 또한, 회사의 유동부채가 유동자산보다 576,748백만원 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다. 회사가 계속기업으로서 존속할 지의 여부는 주석36에서 설명하고 있는 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달 계획과 안정적인 경상이익 달성을 위한 재무 및경영개선 계획의 최종결과에 따라 좌우되는 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다. 그러나 이러한 불확실성의 최종결과로 발생될 수도 있는 자산과 부채 및 관련 손익항목에 대한 수정을 위해 이를 합리적으로 추정할 수 있는 검토증거를 확보할 수 없었습니다. 2) 회계처리방법 변경 구 분 회계처리 변경내용 변경 사유 제59기 1분기 연결재무제표 주석2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책, (1) 연결재무제표 작성기준 1) 회계정책 변경내용 참조 기업회계기준서 개정에따른 회계처리 적용 제58기 연결재무제표 주석2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책, (1) 연결재무제표 작성기준 1) 회계정책 변경내용 참조 기업회계기준서 개정에따른 회계처리 적용 제57기 연결재무제표 주석2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책, (1) 연결재무제표 작성기준 1) 회계정책 변경내용 참조 기업회계기준서 개정에따른 회계처리 적용 3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항가. 감사(검토)보고서상 특기 사항 사 업 연 도 특 기 사 항 제59기 1분기 검토보고서 주석 36및 독립감사인의 검토보고서 참조 - 계속기업가정의 불활실성에 따른 의견거절 제58기 감사보고서 주석 35 및 독립감사인의 감사보고서 참조 제57기 해당사항 없음 (3) 대손충당금 설정현황1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원,%) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제59기 1분기 매출채권 75,163 55 0.1% 미수금 8,537 4,298 50.3% 기 타 47,683 1 0.0% 합 계 131,383 4,354 3.3% 제58기 매출채권 121,516 151 0.1% 미수금 7,302 4,081 55.9% 기 타 46,909 1 0.0% 합 계 175,727 4,233 2.4% 제57기 매출채권 158,636 124 0.1% 미수금 8,908 3,963 44.5% 기 타 45,872 1 0.0% 합 계 213,416 4,088 1.9% 2) 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구 분 제59기 1분기 제58기 제57기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,233 4,088 3,910 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 121 145 178 4. 기말 대손충당금 잔액합계 4,354 4,233 4,088 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권 등에 대해 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택하여 간편법을 적용하고 있습니다. 4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원 ,%) 구 분 6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 합계 금액 52,291 22,193 593 87 75,164 구성비율 69.6% 29.5% 0.8% 0.1% 100% (4) 재고자산 현황 등1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제59기 1분기 제58기 제57기 자동차제조업 상 품 44,785 42,993 44,349 제 품 92,985 89,961 83,788 재 공 품 25,181 22,870 27,070 원 재 료 37,880 34,184 31,654 부 재 료 377 376 414 저 장 품 3,276 3,270 3,611 미착자재 33,091 32,478 37,726 합 계 237,575 226,132 228,612 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계X100] 12.69% 11.20% 10.36% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가/{(기초재고+기말재고)/2} 11.04 14.76 14.19 2) 재고자산의 실사내용가. 실사관련 현황연결실체는 12월말 및 3월말 기준으로 매년 2회 외부감사인 입회(20.1.12, 20.4.05)하에 재고자산 실사를 실시하였으며, 동일자 입고 및 불출을 가감하여 실사 당일 재고수량과 비교한 결과, 재고자산 장부금액과 일치하는 것을 확인하였습니다. 나. 장기체화재고 등의 현황연결실체는 동 일자 실사과정에서 파악된 장기체화자산(불용 및 불량 자산)은 없습니다. 재고자산 현황은 연결재무제표 내 주석 8. 재고자산을 참고하시기 바랍니다. (5) 공정가치 평가 내역1) 금융상품의 공정가치와 평가 방법가. 평가방법연결재무제표 주석 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 참조나.연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치연결재무제표 주석 35. 금융상품 (4) 금융상품의 공정가치 참조2) 유형자산 재평가 연결실체는 당분기에 유형자산 재평가를 실시하지 않았습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl (6) 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 (7) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : 2020년 03월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. (8) 채무증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 연결실체는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제59기 1분기(당기) 삼정회계법인 의견거절 계속기업가정의불확실성 주석36참조 계속기업가정 유무형자산 손상평가(주석 12, 13참조) 제58기(전기) 삼정회계법인 적정 계속기업가정의 불확실성주석35참조 계속기업가정 수익인식 유무형자산 손상평가 제57기(전전기) 삼정회계법인 적정 해당사항없음 계속기업가정 수익인식 유무형자산 손상평가 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원/시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제59기 1분기(당기) 삼정회계법인 별도 및 연결 분/반기 재무제표 검토, 별도 및 연결재무제표에 대한 감사 748 1,050 제58기(전기) 삼정회계법인 별도 및 연결 분/반기 재무제표 검토,별도 및 연결재무제표에 대한 감사 583 7,289 제57기(전전기) 삼정회계법인 별도 및 연결 분/반기 재무제표 검토,별도 및 연결재무제표에 대한 감사 312 3,939 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제59기 1분기(당기) - - - - - 제58기(전기) - - - - - 제57기(전전기) 2018.01 부가가치세 조세불복 18.01.25~19.02.15 182 - 4. 회계감사인의 변경 2016년 회계연도 안진회계법인과의 감사계약기간이 만료됨에 따라 2017년 3월 31일 개최된 감사위원회 승인으로 삼정회계법인을 신규선임(3년)하였습니다. 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 1항의 규정에 의거 2019년 감사인 지정통보를 받았으며, 제11조 제4항 및 동법 시행령 제17조 제7항 제1호에 의거 외부감사인이 삼정회계법인으로 재지정받았습니다. ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 5. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2019.07.26 감사위원장 장대련 감사위원 도미닉 디마르코 감사위원 원봉희 감사위원 박용환 e-mail 자료사전배포 1.수익인식에 대한 기간귀속 2.유.무형자산의 손상 3.계속기업가정에대한 검토 2 2020.05.14 감사위원장 윤영각 감사위원 원봉희 감사위원 박용환 대면 및 자료배포 핵심 감사사항 논의 - 계속기업가정 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회의 구성 개요당사의 이사회는 2020년 3월 31일 기준 총 5명(사외이사 3명 포함)으로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내에는 3명(전원 사외이사 )으로 구성된 감사위원회와 사내이사2명으로 구성된 경영위원회, 4명 (사외이사 3명 , 사내이사 1명) 으로 구성된 사외이사후보추천위원회 등 총 3개 의 소위원회가 운영되고 있습니다. 이사회 의장 성명 이사회 의장의 대표이사 겸직여부 이사회 의장 선임 사유 파완쿠마 고엔카 분리 운영(대표이사 : 예병태) 자동차 업계 전문가 (2) 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내 이사 성명 사외이사 성명 파완쿠마고엔카(출석률:100%) 예병태(출석률:100%) 라지브두베이(출석률:100%) 장대련(출석률:100%) 도미닉 디마르코(출석률: 66.7%) 원봉희(출석률:100%) 박용환(출석률:100%) 윤영각(출석률:100%) 제1회 2020.02.04 보고사항: 제58기(2019년) 결산실적 중간 보고제58기(2019년) 영업보고서 보고 - - - - - - - 미해당 제2회 2020.02.06 제1호: 제58기(2019년) 재무제표 및 연결 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 제2호: 제58기(2019년) 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 제3회 2020.03.06 제1호: 담보제공 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제2호: 사외이사 후보 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제3호: 감사위원회 위원 후보 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제4호: 이사 보수 한도 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제5호: 제58기 정기주주총회 소집 및 목적사항 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제4회 2020.04.10 제1호: 자금조달 승인의 건 가결 의결권제한 찬성 임기만료퇴임 임기만료퇴임 임기만료퇴임 찬성 찬성 찬성 제2호: 담보제공 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제5회 2020.0 5.14 재1호: 2020년 1분기 결산 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제2호: 담보제공 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 제3호: 사외이사 후보 추천위원회 위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 ※ 이사의 경업.겸업 사업기회 이용 승인 및 이사 등의 자기거래 승인 사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내 이사 비고 파완쿠마고엔카(출석률:100%) 라지브 두베이(출석률:75%) 제4회 2020.04.10 제1호: 자금조달 승인의 건(최대주주로 부터 장기대여금 조달) 가결 의결권 제한 불참 최대주주의 임원 (3) 이사회내 위원회 이사회내 위원회의 구성 현황은 다음과 같습니다. 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비 고 경영위원회 사내이사2명 예병태 하단 기재내용 참조 - 파완 쿠마 고엔카(위원장) 목적 및 권한사항>설치목적 : 이 규정은 쌍용자동차주식회사의 정관(제33조의2) 및 이사회 운영규정(제8조)에 의한 경영위원회(이하 '위원회' 라고 한다)의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함을 목적으로 한다.(권한사항)① 위원회는 이사회에서 위임한 사항 및 회사의 중요 경영에 관한 사항을 심의하고의결한다. ② 위원회는 이사회에 부의를 위하여 사전에 검토가 필요한 사항에 대하여 심의할 수 있다.③ 위원회는 본 위원회가 심의·의결한 사안에 관한 회사의 업무집행에 대하여 관리· 감독할 수 있다. 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 예병태(출석률 : 100%) 파완 쿠마 고엔카(출석률 : 100%) 제1회 2020.03.24 제1호: 신 제품 개발 승인의 건 가결 찬성 찬성 제2호: 신 제품 개발 선 집행 예산 승인의 건 가결 찬성 찬성 제3호: 컨설팅 계약 승인의 건 가결 찬성 찬성 (4) 이사의 독립성 2020년 3월24일 기준 당사 이사회 구성원 중 1명의 사외이사는 사외이사후보 추천위원회로 부터 추천되어 주주총회에서 선임되었습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성명 추천인 임기 연임여부(연임횟수) 선임배경 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와 관계 대표이사 예병태 이사회 3년2019.03.29~2022.03.28 신임 경영업무 총괄 및 대외적 업무를 수행하기 위해 선임 대표이사 사장경영위원회 위원 해당없음 계열회사의 임원 이사 파완 쿠마 고엔카 이사회 2년2011.03.09~2021.03.28 연임(5회) 마힌드라 마힌드라의 전문경영인으로서 기업 경영 경험을 보유한 경영 분야 전문가로서 관련분야의 풍부한 경험과 지식을 바탕으로 이사회 운영 및 발전에 기여할 것으로 기대되어 선임 이사회 의장경영위원회 위원장사외이사후보추천 위원회 위원 최대주주의 임원 사외이사 원봉희 사외이사후보추천위원회 3년2016.03.23~2022.03.28 연임(2회) 김앤장 법률사무소의 변호사로서 기업 재정 및 경제분야에 풍부한 경험과 지식을 바탕으로 이사회 운영 및 발전에 기여할 것으로 기대되어 선임 감사위원 사외이사후보추천 위원회 위원장 해당없음 사외이사 박용환 사외이사후보추천위원회 3년2016.03.23~2022.03.28 연임(2회) 자동차 산업 업계에 대표이사로 역임하여 업계 경영 경험을 보유한 경영 분야 전문가로서 관련분야의 풍부한 경험과 지식을 바탕으로 이사회 운영 및 발전에 기여할 것으로 기대되어 선임 감사위원 사외이사후보추천 위원회 위원 해당없음 사외이사 윤영각 사외이사후보추천위원회 3년2020.03.24~2023.03.23 신임 미국변호사 및 공인회계사 등 재무전문가 및 전문 경영인으로서 풍부한 경험과 지식을 바탕으로 이사회 독립성을바탕으로 회사의 경쟁력 제고 및 주주가치 증대에 기여할 것으로 기대되어 선임 감사위원장 사외이사후보추천 위원회 위원 해당없음 위원회명 구성원 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 파완쿠마고엔카(출석률: 100%) 도미닉 디마르코(출석률: 100%) 장대련(출석률: 100%) 원봉희 (출석률: 100%) 박용환 (출석률: 100%) 윤역각 (출석률: 100%) 사외이사후보추천위원회 도미닉 디마르코(위원장)파완쿠마 고엔카장대련 2020.03.06. 1. 사외이사후보 추천의 건 (윤영각) 가결 찬성 찬성 찬성 미 해당 미 해당 미 해당 사외이사후보추천위원회 파완쿠마 고엔카원봉희, 박용환윤영각 2020.05.14 1. 사외이사후보 추천위원회 위원장 선임의건 (원봉희) 가결 찬성 임기만료 퇴임 임기만료 퇴임 찬성 찬성 찬성 (5)사외이사의 전문성 회사는 사외이사의 직무수행을 보조하기 위해 실무지원부서를 운영하고 있습니다. 지원부서명 직원수 직위(근속연수) 지원업무담당기간 주요담당업무 전략기획팀 5 팀장/부장(23년) 차장/1명(31년) 과장/1명(4년) 사원/1명(6년)사원/1명(17년) 팀장/부장(2개월) 차장/1명(3년) 과장/1명(4년) 사원/1명(6년)사원/1명(4년) - 이사회 및 위원회 안건검토를 위해 사전 자료 제공- 회사 주요현안에 대한 수시 정보제공 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2019년 10월 17일 상장회사협의회 도미닉 디마르코장대련, 박용환원봉희 - 상장회사 기업지배구조 최신동향 ※ 2020년 1분기 중 사외이사 교육은 미실시 하였습니다. 현재 적합한 사외이사 교육계획 수립 중. 2. 감사제도에 관한 사항 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황 (1) 감사위원회1) 감사위원회의 인적사항 및 사외이사 여부 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 원 봉 희('48.12.06) 예 - The American University Washington College of Law, Washington (Judicial Doctor, 1989)- 미국 워싱턴 DC소재 세계은행 (The World Bank) 대리이사(Alternate Executive Director) - 재정경제원 대외경제국장 - 김·장 법률사무소 (현재)- 쌍용자동차(주) 사외이사 (현재) - - - 박 용 환('56.10.26) 예 - 고려대학교 정경대학 경제학과- 한라비스테온공조(주) 대표이사 - 한라공조(주) 대표이사- 쌍용자동차(주) 사외이사 (현재) - - - 윤영각('53.12.04) 예 - 파빌리온자산운용 대표이사 회장/이사회의장 (2017.09~ 현재)- 파빌리온 인베스트 먼트 대표이사 회장/이사회의장 (2015.08~2017.08) - 파빌리온 어드바이저리 회장/이사회 의장(2013.01~2017.08) - 삼정KPMG 그룹 대표이사 회장/이사회 의장(2001.06~2011.05)- 삼정컨설팅/삼정HOULIHAN LOKEY 대표이사/이사회의장 (1991.06~2001.05) - 미국SIDLEY 법률사무소 변호사(1988.08~1989.09) - 미국 ARNOLD 법률사무소 변호사(1988.08~1989.09) - 미국 ARTHUR YOUNG CO. 회계사(1982.09~1985.05) 예 ※ 상법 시행령 제37조 2항 1호 요건 충족 - 미국 ARTHUR YOUNG CO. 회계사 (1982.09~1985.05)- 삼정 KPMG 그룹 대표이사 회장/ 이사회 의장 (2001.06~2011.05) ※ 상기 감사위원회의 인적사항은 2020년 3월 24일 기준. ※ 장대련, 도미닉디마르코 감사위원은 2020년 3월24일 기준으로 임기만료 되어 퇴임 함. (2) 감사위원회 위원의 독립성 1) 감사위원회 위원의 선출기준 ① 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제26조의 제2항에 의거 당사의 감사위원회는 다음 요건을 충족하고 있음 ⅰ. 총 위원의 3분의 2 이상이 사외이사 ⅱ. 위원 중 1인 이상은 대통령령으로 정하는 회계 또는 재무전문가 ⅲ. 감사위원회의 대표는 사외이사 ② 아래 각 항은 사외이사가 아닌 감사위원회의 위원으로 선임하지 않음 ⅰ. 당사의 주요주주 ⅱ. 당사의 상근 임직원 또는 최근 2년 이내에 상근 임직원이었던 자. 단, 당사의 상근감사 또는 사외이사가 아닌 감사위원회의 위원으로 재임 중이거나 재임하였던 자는 사외이사가 아닌 감사위원회의 위원이 될 수 있음 ⅲ. 그 밖에 당사의 경영에 영향을 미칠 수 있는 자 등 사외이사가 아닌 감사위원회의 위원으로서의 직무를 충실하게 수행하기 곤란한 자로서 대통령령으로 정하는 자 ③ 사외이사의 사임/사망 등 사전에 예측하지 못한 사유로 인하여 사외이사의 수가 감사위원회의 구성요건에 미달하게 된 경우에는 그 사유가 발생한 후 최초로 소집되는 주주총회에서 요건에 합치되도록 운영 2) 운영현황 ① 일상감사, 분/반기감사, 결산감사 등을 수행해 왔으며 특히 회계감사를 위하여 회계에 관한 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여도 검토 ② 또한 감사를 실시함에 있어서 필요하다고 판단되는 경우 대조, 실사, 입회, 조회 기타 적절한 감사절차를 적용하여 조사 ③ 감사 지적 사항은 즉시 사장에게 보고 후, 내부감사지침에 따라 조치를 취하고 적절한 시기마다 사후관리 이러한 절차에 따라 선임된 감사위원은 다음과 같습니다. 성명 추천인 선임배경 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 원봉희 이사회 전문성 및 법규충족 해당 없음 해당없음 박용환 이사회 해당없음 윤영각 이사회 해당없음 ※ 장대련, 도미닉디마르코 감사위원은 2020년 3월24일 기준으로 임기만료 되어 퇴임 함. (3) 감사위원회의 활동 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 제1차 2020. 2. 04 1. 감사인 선임관련 준수사항 문서화 승인의 건 2. 2019년 결산 재무제표 보고 3. 내부회계관리제도 운영결과 보고 (내부회계관리제도 운영 실태 보고 포함) 4. 감사팀 업무 및 외부감사인 주기적 지정 결과보고 원안 가결 보고 완료 원안 가결 보고 완료 - 제2차 2020. 2 .06 1. 2019년 결산 재무제표 승인의 건 2.내부회계관리제도 운영결과 보고 (내부회계관리제도 운영결과 보고) 원안 가결 보고 완료 - 제3차 2020. 3 .24 1. 감사위원장 선임의 건 원안 가결 - 제4차 2020. 5 . 14 1.2020년 1분기 결산 보고2. 감사팀 업무 보고 보고 완료보고 완료 (4) 교육 실시 계획 가. 2020년 감사위원 교육계획 ( 1) 외부감사인과 감사위원회와의 미팅 전에 최신의 회계기준, 외감법 개정사항, 내부 회계관리제도 감사기준, 내부회계 모범규준에 대한 자료를 감사위원회에 사전적으로 배포함으로써 감사위원회 위원들이 외부 감사인과의 정례 미팅일에 회계 및 내부회계관리제도에 대한 교육을 받을 수 있는 기회를 제공 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_01_감사위원회_교육_실시현황 (5) 감사위원회 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 2019.07.26 회사(내부교육) 장대련,도미닉 디마르코, 원봉희, 박용환 - 개정된 모범규준 내부회계관리제도 2019.08.26 회사(내부교육) 장대련,도미닉 디마르코, 원봉희, 박용환 - 강화된 감사위원회 책임과 권한 2019.10.17 회사(내부교육) 장대련, 도미닉 디마르코, 원봉희, 박용환 - 내부회계관리제도 통제범위 선정 및 성과지표 및 부정위험성 평가 ※ 2020년 1분기 내에는 미 교육실시이나 향후 외부감사인과 감사위원회와의 미팅 전에 최신의 회계기준, 외감법 개정사항, 내부 회계관리제도 감사기준, 내부회계 모범규준에 대한 자료를 감사위원회에 사전적으로 배포함으로써 감사위원회 위원들이 외부 감사인과의 정례 미팅일에 회계 및 내부회계관리제도에 대한 교육을 받을 수 있는 기회를 제공할 예정입니다 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 (6) 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 감사팀 7 팀장/부장(6년) 부장/2명(평균 6년) 차장/3명(평균 14년) 사원/1명(10년) 내부감사업무 수행 의안 작성 및 보고 (7) 준법지원인 현황보고서 제출일 현재 준법지원인은 아래와 같습니다. 성 명 선임일 주 요 경 력 우세종 2018. 02. 13 학력: 고려대학교 대학원 졸업(법학석사)경력: 쌍용자동차 송무자문팀 팀장(2015~현재)AIA 생명보험 사내변호사(2010~2014)법무법인 두우(2009~2010)대한법률구조공단 법무관(2006~2009) (8) 준법지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과 회차 개최일자 주요 점검 내용 점검결과 제1회 2020.03.23~2020.04.06 - 법령,감독규정,사규,임직원행동강령 등의 위반 사실 여부- 벌금,과태료,기타 행정기관 제재처분 여부 등 특이사항 없음 ※ 2020년도 전사무직 대상 준법윤리경영교육 실시(2020.03.01~2020.05.31) ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인등_지원조직_현황 (9) 준법지원인 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 준법지원인 2 부장 2명(평균 4년) 준법통제기준 준수 여부 점검 및 준법윤리 교육 실시 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 정관 제27조 ④에 의거 집중투표제 적용을 배제하고 있으며, 공시대상기간 중소수주주권 행사 및 경영권 경쟁이 없었습니다. VII. 주주에 관한 사항 1.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 Mahindra Mahindra Ltd 최대주주 보통주 111,855,108 74.65 111,855,108 74.65 - 계 보통주 111,855,108 74.65 111,855,108 74.65 - 우선주 0 0.00 0 0.00 - 2.최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) Mahindra Mahindra Ltd 306,414 Anand G. Mahindra 0.12 - - Prudential ManagementAnd Services Pvt. Ltd. 11.38 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 Mahindra Mahindra Ltd 자산총계 8,995,942 부채총계 2,799,433 자본총계 6,196,509 매출액 4,257,153 영업이익 510,937 당기순이익 597,023 ※ 2019년 9월 30일 2분기 말 기준 별도재무제표 기준.※ 회계연도는 2019년 4월 1일부터 2019년 9월 30일까지 기준.※ 환율기준: 2019년 9월 30일 매매기준율 적용(1Rs./16.93원). (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 마힌드라 그룹은 1945년 철강무역업체로 설립되었고 1947년 윌리스 지프(Willys Jeep)를 인도시장에 선보이며 자동차회사로 발돋움 하였습니다.1950-60년대에 마힌드라 그룹은 철강, 트랙터, 이동 통신 등으로 사업을 다각화 하였고 이후 자동차, 트랙터 그리고 철강분야에서 입지를 강화시켰으며 IT, 관광, 금융 서비스, 부품, 항공 그리고 물류 사업 등 주요 산업에 진출하여 성장세를 이어가고 있습니다. 오늘날 이륜자동차에서 승용차 및 중대형 상용차에 이르기까지 모든 제품군에서 입지를 구축한 마힌드라는 인도에서 UV/SUV의대명사로 자리잡았으며, 네 번째로큰 자동차 제조업체입니다. 마힌드라 마힌드라의 본사는 인도 뭄바이에 위치하고 있으며, 주요 생산 거점은 Kandivali, Nashik, Igatpuri, Zaheerabad, Haridwar, Chakan, Nagpur, Jaipur, Rudrapur, Mohali입니다. (4) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 당사의 최대주주인 Mahindra Mahindra Ltd의 최대주주는 Prudential Management And Services Pvt. Ltd. 이며, 당사의 최대주주 Mahindra Mahindra Ltd의 지분 11.38 %를 차지하고 있습니다. 당사의 최대주주는 개인 및 민간 소유의 회사이며 Mahindra Group 출범시 Mr. Mahindra Family 외 Prudential Management And Services Pvt. Ltd.등 공동 발기인 형식으로 출범되었으며 당사의 최대주주의 최대주주는 현재 증권시장에 비 상장 되어 있어 현지 사정 상 최대주주의 최근 결산기 현황에 대한 자료가 불 명확하므로 상기의 2. 최대주주의 주요경력 및 개요만 참조하시기 바랍니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 3. 최대 주주 변동 현황 2011년 2월 9일 최대주주가 Mahindra Mahindra Ltd.으로 변경된 이후 최대주주의 변동 사항은 없습니다 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 Mahindra Mahindra Ltd 111,855,108 74.65% - - - - - 우리사주조합 929,732 0.62% - 5. 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 31,833 99.98% 35,791,356 23.87% - 6. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사 주주는 신주발행에 있어서 주주가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제①항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 신주를 모집 하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 이사회의 결의 로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 회사의 발행주식총수의 100분의 25를 초과하지 않는 범위 내에서 자금조달 또는 기술이나 노하우의 도입 등 경영상 필요로 회사와 긴밀하고 협업관계에 있는 사업을 영위하거나 회사의 경영에 기여 하는 제3자 또는 외국인투자촉진법에 따른 외국인투자가에게 발행하는 경우 5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 주식예탁증서 (DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 상법의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행 하는 경우 7. 공익채권 및 회생담보권, 회생채권을 출자전환하여 신주를 발행하는 경우 8. M 통한 재무구조 개선을 위하여 신주를 발행하는 경우 9. 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 회사의 발행주식총수의 100분의 2를 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합에게 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에는 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제②항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매년 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 10일까지 주권의 종류 - 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없 음 공고게재신문 국민일보 ※ 당사의 공고 방법은 회사의 인터넷홈페이지(http://www.smotor.com)에 게재하고 다만 전산장애 또는 그밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷홈페이지에 공고할 수 없을 때에는 서울특별시 내에서 발행하는 일간 “국민일보”에 게재※ 상기 주권의 종류는 [주식.사채등의 전자등록에 관한 법률 시행령]이 시행되는2019년 9월16일 부터는 정관 제7조의 변경으로 별도로 주권의 권종을 구분하지않습니다 7. 주가 및 주식거래실적 당사 주식의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 종 류 2019년 10월 2019년 11월 2019년 12월 2020년 01월 2020년 02월 2020년 03월 보통주 주가 최 고 2,935 2,420 2,500 2,560 2,485 1,920 최 저 2,225 2,120 1,800 1,860 1,805 1,100 평 균 2,544 2,284 2,055 2,223 2,057 1,463 거래량 최 고 703,398 418,374 3,759,417 9,774,499 6,724,574 841,529 최 저 80,148 82,582 193,115 191,810 219,877 228,313 월 간 5,214,088 3,857,279 13,531,831 19,632,978 14,603,233 9,891,183 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 (1) 임원 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 예병태 남 1958.01 대표이사 등기임원 상근 총괄 부산대 현대기아차 국내시장 상품기획 임원쌍용자동차COO 및 마케팅본부장 0 0 계열회사의 임원 2018.09.01 ~ 현재 2022.03.28 파완 쿠마고엔카 남 1954.09 이사 등기임원 비상근 이사회 의장사외이사후보추천위원회 위원 Cornell대 공학 박사인도 자동차 제조협회 회장(현재)Mahindra Mahindra Ltd.대표이사 0 0 임원 2011.03.09 ~ 현재 2021.03.28 박용환 남 1956.10 사외이사 등기임원 비상근 사외이사감사위원 고려대 경제학 졸업한라공조 사장한라비스테온공조 사장 0 0 계열회사의 임원 2016.03.23 ~현재 2022.03.28 원봉희 남 1948.12 사외이사 등기임원 비상근 사외이사감사위원 Illinois University 회계학 석사재정경제부 대외경제국장김 법률 사무소 변호사 (현재) 0 0 계열회사의 임원 2016.03.23 ~현재 2022.03.28 윤영각 남 1953.12 사외이사 등기임원 비상근 사외이사감사위원장 Duke Law School 법률학 박사University of Chicago 경영학 석사University of Pennsylvania 경제학석사파빌리온자산운용 대표이사 회장/이사회의장미국 ARTHUR YOUNG CO. 회계사삼정 KPMG 그룹 대표이사 회장/이사회 의장 0 0 계열회사의 임원 2020.03.24~현재 2023.03.23 아슈토시비드완스 남 1971.08 부사장 미등기임원 상근 - ICAI(Institute of Cartered Accountants of India) 회계학 석사,Mumbai University 무역학 학사M 농업비즈니스 부문 자금 회계 부사장, Future Group 자금 부문 부사장, Nitco Tiles Ltd. 자금부문 홍콩/중국지사장, Days Impex Ltd. 회계부문 근무 0 0 - 2019.11.01 ~ 현재 - 정용원 남 1965.10 전무 미등기임원 상근 기획관리본부장 성균관대경영관리담당 2,447 0 - 2011.03.16 ~ 현재 - 이광섭 남 1959.02 전무 미등기임원 상근 국내영업본부장 대구공업전문대중부지역본부장 303 0 - 2011.03.16 ~ 현재 - 강동원 남 1961.07 전무 미등기임원 상근 해외영업본부장 부산대기아자동차 이태리 법인장 0 0 - 2019.09.01 ~ 현재 - 이태원 남 1965.11 전무 미등기임원 상근 기술연구소장 Wisconsin대 (박)프로젝트관리담당 153 0 - 2015.02.23 ~ 현재 - 김헌성 남 1960.04 상무 미등기임원 상근 CS/생기본부장 성균관대서비스담당 303 0 - 2008.01.01 ~ 현재 - 박경원 남 1964.01 상무 미등기임원 상근 구매/개발본부장 인하대구매지원담당 303 0 - 2011.03.16 ~ 현재 - 정무영 남 1960.12 상무 미등기임원 상근 대외협력/홍보담당 인천공업전문대홍보팀장 303 0 - 2011.03.16 ~ 현재 - 박성진 남 1966.12 상무 미등기임원 상근 상품/마케팅본부장 서울대상품기획담당 0 0 - 2018.01.01~현재 - 이상원 남 1962.04 상무 미등기임원 상근 생산지원담당 성균관대(석)기획담당 2,297 0 - 2011.03.16 ~ 현재 - 김명호 남 1962.10 상무 미등기임원 상근 생산본부장 한양대조립4팀장 303 0 - 2013.03.01 ~ 현재 - 김인식 남 1960.12 상무 미등기임원 상근 프로젝트관리담당 부산대차량설계담당 303 0 - 2013.03.01 ~ 현재 - 이상구 남 1963.04 상무 미등기임원 상근 법무실장 영남대법무팀장 303 0 - 2014.03.01 ~ 현재 - 이강 남 1966.01 상무 미등기임원 상근 디자인담당 영남대기아차 인테리어디자인 그룹 부사장 0 0 - 2020.04.01 ~ 현재 - 김동국 남 1962.05 상무보 미등기임원 상근 부품담당 울산대구매2담당 303 0 - 2013.03.01 ~ 현재 - 나경열 남 1963.07 상무보 미등기임원 상근 경인지역 본부장 전북대중부지역 본부장 303 0 - 2014.03.01 ~ 현재 - 유정상 남 1962.10 상무보 미등기임원 상근 기획담당 인하대상품기획담당 303 0 - 2014.03.01 ~ 현재 - 이태범 남 1963.02 상무보 미등기임원 상근 서울강남지역본부장 아주대 산업공학중부지역본부장 303 0 - 2015.03.01 ~ 현재 - 류제도 남 1962.10 상무보 미등기임원 상근 품질관리담당 국민대 기계공학6 Sigma 추진팀장 303 0 - 2015.03.01 ~ 현재 - 박장호 남 1965.07 상무보 미등기임원 상근 노무담당 인하대 산업공학생산혁신담당 1,160 0 - 2015.03.01 ~ 현재 - 서상열 남 1961.09 상무보 미등기임원 상근 상품마케팅본부 직속 영남대 기계공학 석사신사업개발담당 387 0 - 2015.03.01 ~ 현재 - 사티쉬 카란디카 남 1968.10 상무보 미등기임원 상근 상품마케팅본부 직속 NMIMS 마케팅 석사상품기획담당 0 0 - 2015.07.01 ~ 현재 - 김재선 남 1965.01 상무보 미등기임원 상근 서울강북지역본부장 부산대 경영학인사담당 153 0 - 2017.02.25 ~ 현재 - 조진규 남 1963.06 상무보 미등기임원 상근 생관/물류담당 경북대 경영학생관/물류담당 153 0 - 2017.02.25 ~ 현재 - 김광호 남 1965.08 상무보 미등기임원 상근 국내영업담당 건국대 경제판매지원팀장, 국내영업담당 303 0 - 2019.02.25~ 현재 - 안철호 남 1967.01 상무보 미등기임원 상근 정비담당 경희대 기계서비스기획팀장, 정비담당 153 0 - 2019.02.25~ 현재 - 이현상 남 1966.08 상무보 미등기임원 상근 IT담당 성균관대 경제IT 담당 153 0 - 2019.02.25~ 현재 - 윤종엽 남 1961.08 상무보 미등기임원 상근 엔진구동구매개발담당 경희대 기계구매1담당 303 0 - 2019.02.25~ 현재 - 김성훈 남 1964.09 상무보 미등기임원 상근 파워트레인개발담당 건국대 기계엔진구동개발담당 153 0 - 2019.02.25~ 현재 - (2) 해촉 임원 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기 만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 산지브삭세나 남 1959.07 상무 미등기임원 상근 직속 XLRI, Jamshedpur 경영학 석사M 자동차 부문 해외영업 총괄임원 0 0 2015.06.22 ~ 2020.3.31 2020.3.31 라지브두베이 남 1954.04 이사 등기임원 비상근 사내이사 Yale School of Management 경영학 석사Mahindra Ltd President, Employers’Federation of India (현재)National President, National Human Resource Development Network (현재) 0 0 2014.03.26 ~ 2020.03.24 2020.03.24 장대련 남 1956.09 사외이사 등기임원 비상근 감사위원장사외이사추천위원회 위원 Harvard University 경영학 박사연세대학교 경영대학 교수 (현재)연세대학교 국제학대학원 원장서울반도체(주) 사외이사(현재) 0 0 2014.03.26 ~ 2020.03.24 2020.03.24 도미닉디마르코 남 1951.02 사외이사 등기임원 비상근 감사위원사외이사후보추천위원회 위원장 켄트 주립대 재무 및 마케팅학 졸업President, South America and Executive Director of Ford in Canada and Mexico Cranbrook Educational Community CEO (현재) 0 0 2012.10.31 ~ 2020.03.24 2020.03.24 이창국 남 1961.11 상무보 미등기임원 상근 동부지역본부장 중앙대경인지역 본부장 0 0 2013.03.01 ~ 2020.02.29 2020.02.29 민병두 남 1960.03 상무보 미등기임원 상근 창원공장담당 인하대엔진구동개발담당 0 0 2011.03.16 ~ 2020.02.29 2020.02.29 이종대 남 1964.08 상무 미등기임원 상근 수출담당 서울대해외서비스담당 0 0 2011.03.16 ~ 2020.02.29 2020.02.29 송승기 남 1962.09 상무 미등기임원 상근 생산본부장 인하대생산1담당 0 0 2011.03.16 ~ 2020.02.29 2020.02.29 이명학 남 1955.09 상무 미등기임원 상근 디자인담당 국민대 (석)디자인(센터)실장 0 0 2005.01.28 ~ 2020.01.13 2020.01.13 (3) 임원 겸직 사항 (기준일 : 2020년 04월 30일 ) 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 비 고 파완 쿠마 고엔카 이사 Mahindra Mahindra Limited 대표이사 / 이사회 의장 - 원봉희 사외이사 김 법률사무소 변호사 - 윤영각 사외이사 파빌리온자산운용 대표이사 회장/이사회의장 김광호 상무보 에스와이오토캐피탈(주) 이사 아슈토시비드완스 부사장 에스와이오토캐피탈(주) 이사 강동원 전무 쌍용기차 유한공사 대표 이사 정용원 전무 쌍용기차 유한공사 이사 - Ssangyong Australia PTY Ltd 이사 - (4) 직원 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 자동차 제조/판매 등 남 4,785 - 23 - 4,808 22.3 80,384 16 910 162 1,072 - 자동차 제조/판매 등 여 96 - 8 - 104 13.2 1,265 12 - 합 계 4,881 - 31 - 4,912 22.1 81,649 16 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 (5) 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 28 1,084 38 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 7 1,000 퇴직금제외 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 181 25 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 128 42 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 4 53 13 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 - - - - ※ 상기 등기이사 인원수는 2020년 3월24일 기준이며, 현재는 5명의 등기 이사로 운영되고 있습니다. ◆click◆『이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황.dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 - 상기 (2) 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 산정기준 및 방법과 동일 함 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 3) 주식매수선택권의 부여 및 행사현황- 해당사항 없음. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 기업집단의 명칭 및 소속 회사의 명칭작성기준일 현재 당사가 설립한 계열회사는 4곳 입니다. 소속 회사의 명칭은 Ⅰ. 회사의 개요 1. 회사의 개요 마. 공시서류작성기준일 현재 계열 회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부를 참조하시기 바랍니다. 2. 계통도작성기준일 2020년 3월 31일 기준 주요 계열회사 계통도는 다음과 같습니다. 계통도.jpg 계통도 3. 계열회사 중 회사의 경영에 영향을 미치는 회사계열회사중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 중요한 영향력을 미치는 회사는 없습니다. 4. 계열회사간 임원겸직 현황2020년 3월 31일 현재 당사의 계열사에 대한 임원겸직 현황은 다음과 같습니다. 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 비고 파완 쿠마 고엔카(비상근) 이사 Mahindra Mahindra Limited 대표이사 / 이사회 의장 - 김광호 상무보 에스와이오토캐피탈(주) 이사 아슈토시비드완스 부사장 에스와이오토캐피탈(주) 이사 강동원 전무 쌍용기차 유한공사 대표 이사 정용원 (상근) 전무 쌍용기차 유한공사 이사 (비상근) - Ssangyong Australia PTY Ltd 이사 (비상근) - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 5. 타법인출자 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 쌍용기차 유한공사(비상장) 2004.01.30 중국사업진출 5,338 - 100 297 - - - - 100 297 620 -224 Ssangyong EuropeanParts Center BV(비상장) 2006.12.11 유럽지역 A/S부품공급 836 7 100 - - - - 7 100 - 12,881 161 한국비지니스금융대부(비상장) 1995.10.24 단순투자 500 100 1.72 500 - - - 100 1.72 500 84,819 1,273 에스와이오토캐피탈(비상장) 2015.10.28 자동차 할부금융,자동차시설대여 등 10,200 2,040 51 10,200 - - - 2,040 51 10,200 88,611 5,232 SsangyongAustralia PTY Ltd 2018.07.31 호주지역 자동차 및 동부품 판매 2,951 5,000 100 - - - - 5,000 100 - 24,672 -5,165 합 계 7,147 - 10,997 - - - 7,147 - 10,997 - - ※ 상기 한국비즈니스금융대부는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치 를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다.※ 당분기말 현재 당사의 지분법 적용대상 투자주식 중 Ssangyong European Parts Center BV는 자본잠식으로 인하여 장부가액이 "0"으로 평가된 후 지분법적용이 중지되었으며, 이를 전환일 간주원가로 사용하였습니다. ※ Ssangyong Australia Pty Ltd.의 지속적인 실적 악화로 인하여 전기 중 종속기업 투자주식손상차손 4,067,594천원을 인식하였습니다. ※ 상기 최근사업연도 재무현황의 작성기준일은 2019년 12월 31일 기준입니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등- 해당사항 없음. 2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없음. 3. 대주주와의 영업거래당분기말 특수관계자와의 영업거래 금액이 최근 사업연도 매출액의 5%이상인 거래내역은 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황 (1) 공시내용의 진행 현황- 해당사항 없음. (2) 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 제58기 정기주주총회(2020.03.24) - 제1호 의안 : 제58기(2019년) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 - 제2호 의안 : 이사 및 사외이사 선임의 건 (윤영각)- 제3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 (윤영각)- 제4호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건 원안가결 제57기 정기주주총회(2019.03.29) - 제1호 의안 : 제57기(2018년) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 - 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 - 제3호 의안 : 이사 및 사외이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 선임의 건(예병태) 제3-2호 의안 : 사내이사 선임의 건 (Pawan Kumar Goenka) 제3-3호 의안 : 사내이사 선임의 건(Rajeev Dubey) 제3-4호 의안 : 사외이사 선임의 건(박용환) 제3-5호 의안 : 사외이사 선임의 건(원봉희) - 제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 제4-1호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건(박용환) 제4-2호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건(원봉희) - 제5호 의안 :이사보수 한도 승인의 건 원안가결 제57기 임시주주총회(2018.10.25) 제1호 의안 : 주식의 액면가액 미달 발행의 건 원안가결 제56기 정기주주총회(2018.3.30) 제1호 의안 : 제56기(2017년 1월 1일~2017년 12월 31일) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 원안가결 제2호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건 원안가결 2. 우발채무 등 (1) 중요한 소송사건 (단위 : 천원) 구분 사건의종류 소송금액 소 제기일 소송당사자 진행상황 향후 소송결과에 따라 회사의 영업,재무, 경영등에 미칠 영향 1 손해배상 2,207,600 2010.12.17 전국금속 노동조합 (피고) 1심 33억 승소, 2심 계류중 승소할 경우 손실금 일부 회수 가능성 있음 2 임금 502,661 2013.12.30 이상식 외12 (원고) 1심 일부승소, 2심 일부승소, 3심 계류중 패소할 경우 미지급 임금 발생 ※소송금액은 현 심급 청구금액 기준 (2) 소송 상세내용 구분 소 송 내 용 1 2009년 불법파업 관련 손실금 회수를 위하여 실질적으로 불법 파업을 지휘하고 주도한 금속노조를 상대로 손해배상 청구 소를 제기하였으며, 1심에서 33억을 인정함 2 당사 노동조합이 근로자 대표자를 구성하여 통상임금 소를 제기함. 소송상 쟁점은 정기상여금 및 수당 등 20개 항목의 금품이 통상임금에 해당하는지 여부이며, 2심 결과 정기상여금 포함8개 항목은 통상임금에 포함, 상여O/T 등 12개 항목은 통상임금에 미포함. 정기상여금을 근거로 한 미지급 임금의 소급청구는 불인정으로 판결선고 됨. 2019년 9월 말 현재 약 72억원 충당부채 설정. 3. 제재현황등 그 밖의 사항(1) 제재현황 일자 조치기관 처벌 또는 조치대상자 근속연수 처벌 또는 조치내용 사유 및 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책 2018.06.11 수원지방법원 평택지원 쌍용자동차 - 벌금 100만원 위험물의 저장 및 취급의 제한 위반 (위험물관리법 제5조 제1항) 위반사항 시정 완료, 벌금 납부 위험물관리 및 소방안전 지속적 점검 실시, 교육/홍보 강화 (현직)상무 30년6개월 벌금 100만원 2018.10.08 고용노동부 회사 - 과태료 800 만원 공정안전보고서 이행의무 미준수 (산업안전보건법 제49조의2 제7항) 미준수 사항 시정 완료 과태료 납부 공정안전관리보고서 이행상태 점검 및 준수 모니터링 강화 2019.08.27 고용노동부 회사 - 과태료 116 만원 안전·보건교육,작업환경측정 특수검진 미실시(산업안전보건법 제31조 3항, 제 41조 7항, 제42조 1항, 제 43조 1항) 미실시 사항 시정 완료 과태료 납부 법규 준수 및 준수 모니터링 강화 2020.02.05 국토교통부 회사 - 과태료 720 만원 제작 결함의 시정 등 위반(자동차관리법 제31조 제 5항) 결함차량 시정 조치과태료 납부 재발방지 시스템 보완 및 검증 프로세스 개선 (2) 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 작성기준일 이후인 2020년 4월 3일자로 대주주인 Mahindra Mahindra Ltd.는 기존에 계획하였던 연결실체에 대한 대규모의 자금 지원 계획을 철회하는 의사 표명을 하였으며, 연결실체의 사업 운영 연속성을 위해 400억원의 특별자금 지원을 특별이사회에서 결의하였습니다. 이에 따라 연결실체는 2020년 5월 4일 대주주인 Mahindra Mahindra Ltd.로부터 200억원의 자금을 지원받았으며, 5월 중 200억원을 지원받을 예정입니다. 대주주인 Mahindra Mahindra Ltd.의 자금지원은 차입금의 형태이며, 해당 차입금에 대해서는 약정기간(차입기간: 3년, 이자 지급 : 년간 지급, 이자율 : 3%) 내 연결실체의 요청에 의하여 연결실체 주식(보통주)으로 전환할 수 있습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl (3) 신용보강 제공 현황- 해당사항 없음. ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl (4) 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중- 해당사항 없음 ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl (5) 단기매매차익 미환수 현황- 해당사항 없음 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl (6) 공모자금의 사용내역- 해당사항 없음 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 (7) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주권상장법인사모증자 제52회유상증자 2019년 01월 25일 신제품개발 투자비 50,000 신제품개발투자비 및 신주발행비 50,000 - (8) 녹색경영 (사업장 환경규제 준수) 당사는 기업활동에 의한 환경영향 최소화를 목표로 환경설비 개선투자, 법적 규체치 보다 엄격한 사내 배출기준 적용, 친환경 원부자재로의 대체 적용, 환경(대기/수질) 오염물질 자동측정기기(TMS : Tele Monitoring System) 설치운영을 통한 24시간 모니터링 체계구축, ISO14001 환경경영시스템 인증 취득 등 관련 환경 법률의 준수와 관리수준 향상을 위해 항상 최선의 노력을 다하고 있습니다. 이와 더불어 환경부와"플라스틱 폐기물 회수·재활용 자발적 협약" 및 "사업장 미세먼지 저감 위한 자발적 협약"을 체결하는 등 정부의 친환경 정책에도 적극 동참하고 있습니다. ※주요 환경 관련 법률 대기환경보전법, 물환경보전법, 대기관리권역의 대기환경개선에 관한 특별법, 폐기물관리법, 토양환경보전법, 화학물질관리법, 악취방지법 등 (기후변화 대응 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 관리) 당사는 저탄소녹색성장기본법, 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률에 의거 관리업체및 온실가스 배출권거래제 대상업체로 지정되어 있으며, 관련 지침에 따라 제3자 검증기관의 검증을 거쳐 온실가스 배출량과 에너지 사용량을 정부에 제출하고이해관계자들에게 공개하고 있으며, 에너지 고효율 설비 도입, 에너지절감 TFT 활동 등 온실가스 배출 감축을 위해 지속적으로 노력하고 있습니다. 최근 3년간 검증기관으로부터 검증 완료된 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 다음과 같습니다. 구 분 2019년도 2018년도 2017년도 온실가스 배출량 (단위 : t CO2/년) 125,344 144,367 149,512 에너지 사용량 (단위 : TJ/년) 2,496 2,873 2,968 ※ 대상 : 공장(평택,창원), 물류센터, 서비스센터, 영업지역본부, 연수원 등 20개소 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 (9) 보호예수 현황 (기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 698,598 2017년 03월 16일 2021년 03월 16일 2017.03.16~2021.03.16 우리사주의 예탁 149,840,002 보통주 112,729 2019년 12월 17일 2020년 12월 17일 2019.12.17 ~2020.12.17 우리사주의 예탁 149,840,002 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없음.