KG모빌리티 분기보고서 (2024.03)
7. 기타 참고사항

[자동차 제조업 부문]

7-1. 사업의 개요

(1) 회사의 현황 1) 산업의 특성

자동차산업은 철강 , 기계 , 전자 , 전기 , 플라스틱 , 유리 , 고무 , 섬유 등 거의 모든 소재분야 산업과 연관이 있는 종합기계 산업으로서 기술개발의 파급효과와 부품국산화에따른 생산유발 효과가 큰 산업입니다 . 또한 금융 , 판매 , 정비 , 보험 , 운수 , 관광 등 광범위한 서비스산업에도 직·간접적인 연관이 있어 고용창출에도 크게 기여하고 있습니다 . 더욱이 전 세계와의 자동차교역 규모가 확대됨에 따라 우리나라의 3대 수출 전략산업으로서의 역할을 충실히 수행해오고 있으며 , 최근에는 환경친화적 미래형 자동차와 지능형 자동차 개발을 위해 자동차에 첨단 전자기술이 폭 넓게 응용되면서 정보통신 , 차세대 전지 , 반도체 , 무선통신 , 콘텐츠 , 디스플레이 등 첨단 산업과의 관련성이 증대되고 있습니다 .

2) 산업의 성장성

최근 5년간 국내 자동차 생산량이 연속으로 감소하는 부진 속에서도 코로나 19 여파를 최소화하여 2022년도에도 생산량 세계 5위를 지속 유지하였으며 , 2023년에도 호조세를 유지하기 위해 수출 활성화 등 노력을 기울이고 있습니다 .

2024 년 (대수 기준 ) 할부 구매 고금리 및 국내외 시장의 침체 국면 등의 영향으로 생산은 전년동기비 11.7% 감소하였고 , 내수 판매 (수입차 미포함 )도 국내 시장 정체 국면으로 전년동기비 46.5% 감소하였으나 , 수출의 경우에는 해외 판매시장 확대 및 지 속적인 수출 증가세로 전년동기비 40.6% 증가하였습니다 .

3) 경기변동의 특성

자동차는 고가의 내구 소비재로 소비자의 구매형태와 소득 수준 등 경기변동 요인이 밀접한 상관관계에 있습니다 . 특히 , 자동차 보급이 일정 수준 이상에 도달해 자동차 수요의 증가세가 둔화 내지는 정체를 보이는 시기에는 그런 관계가 더욱 뚜렷이 나타납니다 . 경기 침체기에는 대표적인 내구재인 자동차 수요가 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특성을 나타내고 있으며 , 경기 회복기에는 보유차량의 가격을 연간소득의 일정한 비율에 맞추어 구매하는 패턴을 보이고 있습니다 . 또한 , 경기 호황 시에는 소득 수준의 상승으로 수요 증가와 수요의 고급화 경향을 띠는 반면 , 경기 침체로 소득 수준이 낮아지면 구매력 감소와 경차 구입 등 경제성을 위주로 한 구매패턴을 보이고 있습니다 . 이외에도 계절에 따라 여름을 정점으로 하고 겨울을 저점으로 하여변동하는 경향이 있으나 이는 업계의 판촉 전략에 따라 영향을 많이 받습니다 .

4) 국내외 시장 여건 및 영업의 개황

① 내수 시장 2024 년 1/4분기 내수 자동차 시장은 높은 금리로 인한 소비심리 위축과 전기차 시장 부진 등으로 전년 동기 대비 판매가 감소하였으나 , 레저와 아웃도어 활동을 즐기는 트렌드와 다양한 용도성을 지닌 RV의 시장이 승용시장 대비 확대 지속할 것으로 보이며 , 특히 연비효율이 좋은 하이브리드 자동차 시장은 높은 성장율을 기록하고 있습니다 . - 내수 전체 시장 : 전년 동기 대비 11.7% 감소 되었습니다. - 승용 : 전년 동기 대비 30.1% 판매 감소되었습니다. - RV : 전년 동기 대비 6.0% 판매 증가 하였습니다. - 전기차 : 전년 동기 대비 29.3% 판매 감소되었습니다. - 하이브리드 자동차 : 전년 동기 대비 39.6% 판매 증가 하였습니다. 당사의 내수 시장 점유율 추이는 다음과 같습니다. 당사 내수 시장 점유율 (단위 : 대, %) 구 분 2024년 1분기 2023년 2022년 판매대수 총시장 323,630 1,451,663 1,395,111 당사 12,212 63,345 68,666 당사 시장 점유율 3.8% 4.4% 4.9% ※ 수입차는 제외된 수치임.※ 출처 : 한국 자동차 산업협회 자동차 통계 월보 자동차산업 총괄표 ② 해외시장 2024 년 1분기 글로벌 자동차 산업 수요는 2,100만 대로 전년 동기 대비 5.5% 소폭 성장하였습니다 . 반도체 공급망 안정화 , 주요 시장 (유럽 , 미국 , 중국 등 ) 회복 등에 힘입어 회복세를 유지하고 있습니다 . (자료 : S Global) ■ 유럽 시장 당사 수출 판매 비중이 가장 높은 유럽 자동차 시장은 2024년 1분기에 전년 동기 대비 4.9% 증가한 339만 대 판매되었습니다 . 반도체 수급 정상화로 이월 주문 해소에 따른 판매 증가세 , 전기차 보조금 정책 축소에 따른 하이브리드 차량 수요 증대 등으로 회복세가 지속되었습니다 . 독일이 전년 동기 대비 4.2% 증가한 69만 대 , 영국이 10.4% 증가한 54만 대 , 프랑스가 5.7% 증가한 44만 대 , 이탈리아가 5.7% 증가한 45만 대 , 스페인이 3.1% 증가하여 24만 대를 판매하였습니다 . (자료 : ACEA (유럽자동차산업협회 )) ■ 중동/아프리카 시장 중동 /아프리카 자동차 시장은 2024년 1분기에 전년 동기 대비 0.9% 증가한 137만 대가 판매되었습니다 . 이란은 전년 동기 대비 4.0% 하락한 31만 대가 판매되었으며 , 튀르키예는 25.2% 증가한 29만 대가 판매되었으며 , 사우디 아라비아는 0.6% 하락한 18만 대가 판매되었습니다 . 튀르키예 시장의 경우 , 고금리 지속 및 인플레이션 심화에도 불구하고 SUV 선호 트렌드 , 친환경차 시장 확대로 높은 성장세를 보였습니다 . (자료 : 튀르키예­ ODMD (튀르키예자동차협회 )) ■ 중남미 시장 중남미 자동차 시장은 2024년 1분기에 전년 동기 대비 0.2% 증가한 88만 대가 판매되었습니다 . 브라질이 전년 동기 대비 7.6% 증가한 47만 대가 판매되었으며 , 칠레는 22.2% 하락하여 7만 대가 판매되었습니다 . 칠레 시장의 경우 , 현지화 가치 하락 , 인플 레이션 심화 등으로 시장 수요가 크게 감소하였습니다 . ( 자료 : 칠레­ ANAC (칠레자동차협회 )) ■ 오세아니아 시장 호주 자동차 시장은 2024년 1분기에 전년 동기 대비 13.2% 증가한 30만 대가 판매되었으며 , 뉴질랜드는 0.8% 증가한 3만 대가 판매되었습니다 . 호주 시장의 경우 , 반도체 수급 정상화로 인한 이월 주문 해소 , 주요 업체들의 프로모션 경쟁 등으로 성장세가 지속되고 있습니다 . (자료 : 호주 ­FCAI (호주자동차산업협회 )) 당사는 2024년 1 분기에 스페인 , 헝가리 , 영국 , 튀르키예 , 호주 등 주요국의 물량 증가 , 2022년에 출시한 토레스의 판매 호조세 지속 , 2023년 말에 출시한 토레스 EVX 신차효과 등으로 전년 동기 대비 41% 증가한 17,114대를 선적하였습니다 . 지역별로는 유럽이 8,759대 , 중동 /아프리카 4,615대 , 아시아 /태평양 2,542대 , 중남미 1,198대를 판매하였습니다 . 지역별 주요 수출국은 다음과 같습니다 . 유럽은 스페인 , 헝가리 , 영국 , 벨기에이며 , 중동 /아프리카는 튀르키예와 이집트 , 아시아 /태평양은 호주 , 중남미는 칠레입니다 . 차종별로는 티볼리 (국내명 티볼리 티볼리에어 )는 2,906대 , 코란도 2,299대 , 코란도이모션 (전기차 ) 58대 , 토레스 2,268대 , 토레스 EVX (전기차 ) 2,442대 , 렉스턴은 2,057대 , 무쏘 (국내명 렉스턴 스포츠 칸 )는 5,084대를 판매하였습니다 . 5) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 KG 모빌리티는 안전성 , 내구성 , 신뢰성과 고유의 디자인을 지닌 국내에서 유일한 SUV전문기업입니다 . 4WD를 기반으로 온로드 /오프로드를 가리지 않고 질주하는 이미지로 국내외에 좋은 브랜드 평판을 인정받고 있습니다 . 프레임 (쿼드 )을 기반으로 한 안전성 , SUVness를 표방한 당사만의 디자인 , 검증된 차량의 내구성으로 다목적 차량으로서 독보적인 위치를 점유하고 있습니다 . 이러한 브랜드 이미지는 레저 , 아웃도어 라이프의 확장과 함께 타겟고객의 범위를 넓히면서 시장을 태동시키고 확대하였다는 자부심을 가져왔습니다 . 1990 년대의 무쏘와 코란도를 필두로 2000년대 초반 렉스턴을 출시하였으며 카이런과액티언으로 선택의 폭을 더욱다양화하여 국내에서는 최초로 SUV 풀라인업 자동차 제조사로 자리매김하였습니다 . 2015 년 소형 SUV시장의 지평을 연 티볼리는 SUV에 접근하기 좋은 Entry Model로 국내 자동차 시장에서 돌풍을 일으켰습니다 . 또한 웨건 시장의 무덤이라는 속설을 뒤집는 티볼리 에어를 성공적으로 출시하였습니다 . 2017 년에는 대형 SUV의 대명사 렉스턴을 풀모델체인지한 G4 REXTON을 새롭게 선보였습니다 . 최초의 초고장력강으로 쿼드프레임을 장착한 안전성에 더하여 최고급 Premium SUV를 주도하는 전략모델로 성장하였습니다 . 2018 년에는 무쏘 , 액티언 , 코란도로 이어진 픽업모델을 업그레이드한 고급형 렉스턴 스포츠를 출시하여 국내 유일의 픽업모델을 출시하여 잇따른 수입픽업모델과의 경쟁에서도 높은 수준의 판매점유율로 우수성을 과시하고 있습니다 . 판매량이 많은 중형 SUV에서는 렉스턴 스포츠로 새로운 대안을 제시하고 수입픽업과의 경쟁에서는 렉스턴스포츠 칸 모델을 출시하여 판매량과 매출에서 앞서가고 있습니다 . 2019 년 3월 출시한 코란도는 Low And Wide 컨셉으로 국내 준중형 SUV시장에서는 볼 수 없는 새로운 형태의 차량으로 출시하여 최고 수준의 2.5레벨의 자율주행 보조장치를 앞서 장착하여 안전성과 편의성을 극대화하였습니다 . 레저활동과 일반 용도에서 다목적으로 활용할 수 있도록 개발하여 차량의 완성도까지 높이면서 코란도만의 Product Positioning으로 시장에서 각광받고 있습니다 . 2019 년 11월에는 기존의 G4 REXTON을 외관 뿐만이 아닌 엔진 ,미션의 파워트레인까지 변경하여 풀모델체인지로 런칭하여 동급최고수준의 출력과 연비를 만족하였고 ,'더블랙 '이라는 새로운 개념의 최고급 트림을 구성하여 동종사들도 벤치마킹할 정도로 시장의 고급화 요구에 부응하였습니다 . 2022 년 7월에는 KG모빌리티의 Design Identity를 구현한 정통 Real SUV, The Real is Back이라는 슬로건으로 토레스 차량을 출시하였습니다 . 22년 하반기 가장 큰 이슈이며 런칭 2개월만에 6만대의 계약고를 기록하면서 돌풍을 일으켰습니다 . 정통 SUV의 당당한 디자인 , 4륜구동 , 넓은 공간성을 통해 누릴 수 있는 다양하고 활동적인 야외활동의 대안으로서 포지셔닝 하였습니다 . 향후에도 KG모빌리티의 디자인 방향성을 토레스를 통해서 표현하고 있으며 Retro한 정통 SUV스타일링이 새로운 트렌드로 자리 잡을 것으로 예상하고 있습니다 . 2023 년 4월에는 다양한 커스터마이징 용품을 통해 아웃도어 활동에 최적화된 나만의차량으로 디자인 할 수 있는 토레스 TX 모델을 출시하여 레져 및 아웃도어 활동을 좋아하는 고객들의 요구를 부응하였습니다 . 2023 년 5월에는 내 /외관 디자인 디자인 변경 및 12.3인치 내비게이션 , 터치식 공조 컨트롤러 등 각종 편의사양을 적용한 렉스턴 뉴 아레나와 렉스턴 스포츠 쿨멘을 성공적으로 출시하여 대형 고급 SUV 시장과 픽업 시장에서 판매량을 증대하고 있습니다 . 2023 년 6월에는 소형 SUV의 대명사인 티볼리의 내 /외관 디자인을 변경하고 , 1.6 가솔린 모델을 추가한 더 뉴 티볼리를 출시하여 소형 SUV 시장을 선도해 가고 있습니다 . 2023 년 9월에 출시한 토레스 EVX는 토레스의 디자인을 바탕으로 기존 전기차들과 차별화된 강인하고 미래지향적인 SUV스타일의 전기차로 외부충격 및 화재에 강하고내구성이 뛰어난 리튬인산철 블레이드 배터리를 적용하였으며 , 1회 충전 주행가능거리가 433km로 일상 운행 뿐만 아니라 레저 및 아웃도어 활동을 하기에도 충분한 주행거리를 지녔습니다 . 2024 년 3월에는 2열 전동 슬라이딩 독립시트부터 후석 엔터테인먼트 시스템까지 최고급 편의 사양을 갖추고 , 온 ·오프로드 주행 성능 및 승차감 , 안전성 등을 강화한 렉스턴 써밋을 출시하여 프리미엄 대형 SUV 시장에서 많은 판매가 예상됩니다 . 7-2. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항(1) 지적재산권 보유 현황 구분 특허 디자인 상표권 국내 702 822 405 해외 6 8 1,175 계 708 830 1,580 (2) 관련 법령 또는 정부의 규제 등 자동차산업과 관련한 법령과 정부 규제는 자동차 세제 , 안전교통환경소비자 보호 등으로 다양하며 최근 자동차산업의 규제는 환경 분야를 강화 하는 추세를 보이고 있습니다. 최근 자동차 관련 정책 및 제도의 주요 동향은 다음과 같습니다 1) 세제정책(국세, 지방세법 등) 정부는 코로나 19로 인한 소비심리 위축 등 대내외 경제 여건에 대응하여 경기 활성화유도를 위해 시행한 정원 8명 이하 승용자동차 (경차 제외 ), 캠핑용자동차 (캠핑용 트레일러 포함 ), 친환경자동차법에 따른 전기 또는 수소전기자동차 (정원 8명 이하 승용자동차 , 경차 제외 )에 대한 개별소비세율을 30% 인하 (5% → 3.5%, 감면 한도 100만원 )하는 정책을 2023.6.30까지 시행하고 종료하였습니다 . 또한 , 개별소비세법 시행령 및 시행규칙 일부 개정을 통해 2023.7.1 부터 제조장에서 반출되는 물품에 대한 개별소비세 과세표준을 국세청장이 업종과 기업 특성을 고려하여 결정한 기준판매비율 (승용자동차 : 18%)을 빼고 산정하도록 하여 국내 제조 완성차의 경우 7.1부터는 기준판매비율만큼 과세표준이 줄어들어 개별소비세가 감소되었습니다 . 전기자동차 세제 감면 > 개별소비세 - 2024.12.31 까지 감면 (300만원 한도 ) - 교육세 감면 (90만원 한도 ) 취득세 - 2019.1.1~2024.12.31 까지 감면 (140만원 한도 ) 공채 - 2024.12.31 까지 감면 (도시철도채권 매입액 최대 250만원 ) 자동차세 100,000 원 /년 (기타 승용 분류 ) 수소전기자동차 세제 감면 > 개별소비세 - 2024.12.31 까지 감면 (400만원 한도 ) - 교육세 감면 (120만원 한도 ) 취득세 - 2019.1.1~2024.12.31 까지 감면 (140만원 한도 ) 공채 - 2024.12.31 까지 감면 (도시철도채권 매입액 최대 250만원 ) 자동차세 100,000 원 /년 (기타 승용 분류 ) 하이브리드차·경차·다자녀 가구 세제 감면 연장 > ㅇ 하이브리드차 - 개별소비세 : 2024.12.31 까지 감면 (100만원 한도 ), 교육세 30만원 감면 별도 - 취득세 : 최대 140만원 감면 (2019.12.31까지 )→최대 90만원 감면 (2020.12.31까지 ) → 최대 40만원 감면 (2024.12.31까지 ) - 공채 : 2024.12.31까지 감면 (도시철도채권 매입액 최대 200만원 ) ㅇ 경차 - 취득세 : 2024.12.31까지 전액 감면 (단 , 승용차는 비영업용에 한해 최대 75만원 ) - 유류세 : 2026 .12.31 까지 연간 30만원 /대 환급 ㅇ 다자녀 가구 (18세 미만 자녀 3명 이상 양육하는 자 ) - 개별소비세 : 최대 300만원 한도 감면 - 취득세 : 승차정원 15명 이하 승합차 , 최대적재량 1톤 이하 화물차 , 7~10인승 승용차 등은 전액 감면 , 6인승 이하 승용차는 최대 140 만원 감면 (2024.12.31까지 ) 업무용승용차 관련비용 과세 강화 > 정부는 법인 또는 개인사업자가 고가의 자동차를 구입 또는 리스하여 업무 이외의 용도로 사용하고 이를 손금으로 처리 , 탈세하는 행위를 제도적으로 방지하기 위해 업무용 승용차 관련비용에 대한 세부적인 손금 인정기준을 마련하여 2016년 1월부터 적용하고 있습니다 . - 법인의 경우 임직원 전용 자동차보험 미 가입시 전액 손금 불인정 - 감가상각비의 경우 연간 800만원까지만 손금산입 - 유지 · 관리 비용의 경우 업무사용 비율 (운행기록 작성 , 입증 )만큼 인정 2) 안전 /교통정책 (자동차관리법 , 자동차 및 자동차부품의 성능과 기준에 관한 규칙 등 ) 자동차제작자 등이 제작·설계상 결함을 은폐하여 사고가 발생한 경우 국민의 생명·신체 또는 재산에 중대한 손해가 발생하는 것을 차단하기 위해 리콜 요건 명확화 , 결함여부 조사 강화 , 제작자등의 자료 제출 의무 강화 , 리콜 시정 위반에 대한 제재 (벌칙 , 과징금 , 과태료 등 ) 강화 등을 담은 자동차관리법 일부개정법률이 공포 (2020.2.4)되어 시행 (2021.2.5) 되었습니다 . 그리고 리콜 이행 강화를 위해 판매 전인 리콜 대상 자동차 및 자동차 부품에 대해 시정조치 후 판매하도록 하고 위반 시 관련 매출액의 2% 범위 내 과징금 부과 , 시정조치 후 판매하는 경우 그 사실을 구매자에게 고지하도록 하고 위반 시 100만원 이하 과태료를 부과하는 자동차관리법 일부 개정법률이 공포 (2021.4.13, 시행 -2021.10.14)되었습니다 . 신차 구입 후 반복되는 하자에 대한 소비자 보호를 위해 자동차 교환·환불 중재제도가 자동차관리법 및 하위법령 개정을 통해 2019년 1월 1일부터 시행되었습니다 . 더불어 소비자 권익보호 차원에서 여러가지 제도가 마련되었습니다 . 첫째 , 제작일 이후 인도 이전에 발생한 하자에 대해 수리여부와 상태를 구매자에게 고지해야 하는 것과 표준정비시간 및 시간당 공임을 공개하는 제도 , 차 량 수리비 부담 완화를 위해 대체부품 성능 · 품질 인증제 시행 ('15.1.8)입니다 . 둘째 , 2017년 1월 29일부터 시행된 대체부품 활성화를 위해 자동차 정비업자가 소비자에게 정비에 필요한 제품 중 기존의 신부품 , 중고품 , 재생품 외에 대체부품을 선택할 수 있도록 고지하도록 하는 규정입니다 . 셋째 , 제작 과정에서 유래한 하자 등의 사유로 무상수리를 하는 경우에 자동차 소유자가 하자 내용과 무상수리 계획을 알 수 있도록 통지하는 수단으로 현재 우편발송 외 휴대전화 문자메시지 전송 방법이 추가 ('21.8.27) 되었습니다 . 넷째 , 전기자동차 보급 확대에 맞춰 핵심장치인 '고전원 전기장치 '의 무상수리 기간을 내연기관자동차의 원동기 및 동력전달장치와 동일하게 3년 이내 , 주행거리 6만 km 이내로 규정 ('22.5.15­제작자 등이 성능시험 대행자에게 제원을 통보하는 자동차부터 적용 ) 하였습니다 . 또한 , 자동차 안전 강화를 위해 좌석안전띠 미착용 경고장치 설치 의무가 2023년부터기존의 승합 /화물 /특수차로 확대되었으며 튜닝 활성화를 위해 승용차 , 화물차 등 다양한 차종들도 캠핑카로 튜닝할 수 있도록 규정을 완화하고 소비자의 알권리와 권익보호를 위해 '제작연도 '로 표시하던 자기인증표시 제도를 '제작연월 '까지 표시하도록하는 등의 자동차관리법 시행규칙 일부개정법률이 시행 (2020.2.28)되었습니다 . 운행 등 과정에서 화재 발생 시 조기 진화를 위해 '소방시설 설치 및 관리에 관한 법률 '이 2021.11.30 전부개정 공포되어 2024.12.1부터 판매되거나 소유권이 변동되어 등록된 5인 이상 승용차 , 승합차 , 화물차 , 특수차 등에는 자동차 제작자등 또는 소유자의 차량용 소화기 설치 또는 비치가 의무화되었습니다 . 추가로 자동차관리법 개정을 통해 ①전기자동차 구동축전지의 안전을 강화하기 위해 등록원부에 구동축전지 식별번호 기재 , 구동축전지 등 신기술이 적용되는 핵심 장치 또는 부품에 대한 국토교통부장관의 안전성인증 획득 및 안전성 인증 표시 의무 , 국토교통부장관이 핵심 장치 등의 결함 여부를 확인하기 위한 조사 및 결함 조사 필요 자료를 요구할 수 있는 근거 등 마련 을 마련한 자동차관리법 일부개정법률이 공포 ( 공포 ­ 2023.8.16, 시행 ­2025.2.17) , 되었습니다 . ② 반품 말소 등록차 및 제작일 이후 인도 이전 발생 자동차를 판매하는 경우 관련 사실 구매자 고지 및 전산정보처리조직 즉시 전송 의무 (공포 ­2024.1.9, 시행 ­2025.1.10) ③제작결함 시정조치 계획에 제작결함 내용 , 부품 수급 계획 및 전용 작업 공간 확보 등 포함 (공포 ­2024.1.16, 시행 ­2024.7.17) ④자동차 사이버보안 인증 및 관리체계 및 소프트웨어 업데이트 규정 마련 (공포 ­2024.2.13, 시행 ­2025.8.14) ⑤사고기록장치 (EDR) 의무 장착 및 기록정보 제공방법 , 결과보고서 작성기준 및 제공방법 규정 (신차 ­2025.2.14, 기존차 ­20 27.2.14) ⑥자동차등록번호판 봉인제도 폐지 (공포 ­2024.2.20, 시행 ­2025.2.21) 등이신설 되었습니다 . 3) 환경정책 우리나라는 저탄소 사회 실현을 위하여 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률·시행령 '('12년 5월· 11월 )을 제정·공포하여 현재 온실가스·에너지 목표관리제 ('12년 ) 및 배출권거래제 ('15년 )가 각각 시행 중에 있습니다 . 특히 정부에서는 배출권거래제 관련 제 3차 계획 ('21-'25년 ) 시행을 위한 배출권 할당계획 및 업체 · 사업장별 할당규모를 1단계 ('21∼'23년 )와 2단계 ('24~'25)로 구분하여 확정하였으며 , '21~'23년에는 기준기간 ('17~'19년 ) 대비 4.7% 감축하도록 배출허용총량을 설정하였습니다 . 우리나라는 2030년 배출 전망치 (BAU) 대비 37%감축이라는 새로운 Post2020 국가 온실가스 감축목표 및 분야별 기본 로드맵을 확정 (2016.12.6)하였으나 , 경제성장 변동에 따라 가변성이 높고 불확실한 배출전망치 (BAU) 기준의 기존목표를 , 국제사회에서신뢰가 높은 절대량 방식으로 전환하여 '17년 배출량 대비 24.4% 감축을 2030 NDC로 확정 ('20.12월 ) 하였습니다 . 수송분야에서는 2030년 ('21~'30년 ) 평균 온실가스 기준 대폭 강화 ('25년 89g/km, '30년 70g/km)를 내용으로 하는 관련 고시가 '21.2월 개정 · 공포되었습니다 . * BAU : 목표 연도의 배출 전망치에 대비하여 목표 설정 * 절대량 : 기준 연도 배출량에 대비하여 목표 설정 한편 , 기후변화 대응정책을 총괄하는 대통령 직속 '2050 탄소중립위원회 '를 새롭게 발족·운영함과 동시에 기존 '저탄소 녹색성장기본법 '을 폐지·통합하여 '기후위기 대응을 위한 탄소중립·녹색성장기본법 (탄소중립기본법 )'을 '21.9월 새롭게 제정·공포 하였습니다 .('22.3월 시행 ) 이를 통해 '21.10월 에는 2050 탄소중립 시나리오 (수송부문 A안 ­무공해차 보급 97%이상 , B안 ­무공해차 보급 85%이상 및 e-fuel 도입 등 ) 및 2030년 국가온실가스 감축목표 (NDC) 상향 (수송부문 '18년 대비 37.8% 감축 , 무공해차 보급 450만대 확대 등 )을 최종 확정·발표한 바 있습니다 . 또한 , 정부는 친환경차 (저무공해차 ) 보급 확산을 위하여 자동차 제작사들을 대상으로 '20년부터 저공해차 보급목표제를 시행해오고 있으며 , '21년도부터는 무공해차 보급기준이 신설되었고 , '22년도부터 보급목표를 달성하지 못한 경우 기여금이 부과됩니다 . '23~'25년도 저공해차 /무공해차 보급목표 및 유연성제도 (실적거래 , 상환 세부방법 신설 등 ) 등을 내용으로 하는 고시 개정이 '23.7월에 공포되었습니다 . 2023 년 저공해차 보급목표는 22%(중규모 업체의 경우 , 무공해차 보급목표 11% 포함 ) 입니다 . 자동차 배출가스 허용기준도 지속적으로 강화되고 있습니다 . 경유차에 대해서는 2014년 9월 (기존차는 2015년 9월 )부터 EURO 6기준을 적용하여 시행하고 있습니다 . 2017년 10월 (기존차는 2019년 9월 )부터는 현행 실내인증모드 배출가스 (NOx) 허용기준의 2.1배 이하를 만족해야 합니다 . 2020년 1월 (기존차는 2021년 1월 )부터 1.43배 이하를 만족해야 하는 경유 승용차 실도로조건 배출가스 관리 제도 (RDE-LDV) 도입을 위한 관련법 (대기환경보전법 시행규칙 ) 개정을 완료 ('19.7.16)하였습니다 . 입자개수의 실도로조건 배출허용기준도 신설되어 2017년 10월 (기존차는 2018년 9월 )부터 실내인증 기준 (6x1011#/km)의 1.5배 (9x1011#/km) 이하를 만족해야 합니다 . 또한 2017년 10월 (기존차는 2018년 9월 )부터 국내 중소형 자동차에 대해 국제표준배출가스시험방법 (WLTP)이 새롭게 도입되었습니다 . 휘발유 자동차의 경우 배출가스허용기준 세분화 (4단계에서 7단계 ), 질소산화물과 탄화수소 합산기준 설정 , 입자상물질 및 증발가스 기준 대폭강화 , 배출가스 보증기간 연장 등의 내용을 담은 대기환경보전법 시행규칙 개정안을 확정·공포 ('15.12.31)하여 단계적으로 시행하고 있습니다 . 2023년 평균배출량 (탄화수소 및 질소산화물 합산 ) 기준은 0.029g/km(CVS-75 모드 )이며 , 입자상물질 (PM) 배출허용기준은 0.002g/km(CVS-75 모드 ), 증발가스 기준은 0.35g/km(CVS-75모드 ) 입니다 . 국내 온실가스뿐만 아니라 미세먼지 감축을 위하여 정부에서는 다양한 방안을 수립·추진해오고 있습니다 . 특히 , 지자체 조례 등에 따라 자동차 운행제한 (자동차 배출가스 등급제 등 ) 등 미세먼지 비상저감조치를 민간에게 강제할 수 있는 '미세먼지 저감 및 관리에 관한 특별법 '이 '19.2월부터 시행된 바 있으며 , '20.4월에는 수도권역 내에서만 적용되고 있는 '수도권 대기환경개선에 관한 특벌법 '이 폐지되고 관리권역을 전국적으로 확대하는 것을 골자로 하는 '대기관리권역의 대기환경개선에 관한 특별법 '이 시행되었습니다 . 4) 소비자보호정책 종래 소비자보호 위주의 소비자정책에서 탈피하여 중장기 소비자정책의 수립 , 소비자안전·교육의 강화 등으로 소비자권익을 증진함으로써 소비자의 주권을 강화하기 위해 소비자기본법이 제정 시행되고 있습니다 . (전부 개정 '06.9.27>, 발효 '07.3.28>) 자동차산업과 관련해서는 차량 부식에 대한 소비자 피해 보호를 위해 후드 , 도어 , 루프등의 외판관통 부식에 관한 품질보증기간 (5년 )이 2014년 3월에 신설되었습니다 . 또한 , 제조물의 결함으로 인한 소비자 피해보상 확대를 위해 제조물의 결함에 대한 소비자 입증책임을 완화하고 제조업자가 제조물의 결함을 인지하고도 필요한 조치를취하지 않아 발생한 소비자 피해에 대해 징벌적 손해배상책임 (3배 이내 )을 부과하는 제조물책임법 일부 개정 법률이 2018년 4월 19일부터 시행되었습니다 . 공정거래위원회는 소비자분쟁해결기준 일부개정 고시 ('21.5.25)를 통해 차량 출고 시장착된 내장형 내비게이션의 품질보증기간 및 부품보유기간을 각각 기존 1년 → 2년 ,5년 → 8년으로 확대하였습니다 . 5) 산업안전보건정책 사업주 또는 경영책임자 등이 안전 및 보건 조치 의무를 위반하여 인명 피해를 동반하는 중대재해가 발생할 경우 사업주 또는 경영책임자 , 법인 등에 대한 처벌 규정을 담은「중대재해 처벌 등에 관한 법률」이 2021년 1월 26일 제정되어 2022년 1월 27일부터 시행되었습니다 . (3) 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항 (사업장 환경규제 준수) 당사는 기업활동에 의한 환경영향 최소화를 목표로 환경설비 개선투자 , 법적 규체치 보다 엄격한 사내 배출기준 적용 , 친환경 원부자재로의 대체 적용 , 환경 (대기 /수질 ) 오염물질 자동측정기기 (TMS : Tele Monitoring System) 설치운영을 통한 24시간 모니터링 체계구축 , ISO14001 환경경영시스템 인증 취득 등 관련 환경 법률의 준수와 관리수준 향상을 위해 항상 최선의 노력을 다하고 있습니다 . 이와 더불어 환경부와 “계절관리제 미세먼지 저감 자발적 협약 ”을 체결하는 등 정부의 친환경 정책에도 적극 동참하고 있습니다 . ※주요 환경 관련 법률 대기환경보전법 , 물환경보전법 , 대기관리권역의 대기환경개선에 관한 특별법 , 폐기물관리법 , 토양환경보전법 , 화학물질관리법 , 악취방지법 등 (기후변화 대응 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 관리) 당사는 탄소중립녹색성장기본법 , 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률에 의거 관리업체및 온실가스 배출권거래제 대상업체로 지정되어 있으며 , 관련 지침에 따라 제 3자 검증기관의 검증을 거쳐 온실가스 배출량과 에너지 사용량을 정부에 제출하고 이해관계자들에게 공개하고 있으며 , 에너지 고효율 설비 도입 , 에너지절감 TFT 활동 등 온실가스 배출 감축을 위해 지속적으로 노력하고 있습니다 . 최근 3년간 검증기관으로부터 검증 완료된 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 다음과 같습니다 . 구 분 2023년 2022년 2021년 온실가스 배출량 (단위 : t CO2/년) 115,698 113,612 96,890 에너지 사용량 (단위 : TJ/년) 2,337 2,294 1,950 ※ 대상 : 공장(평택,창원), 물류센터, 서비스센터, 영업지역본부, 연수원 등 16개소 [ 기타 부문 ] 7-1. 사업의 개요 (1) 회사의 현황 1) 산업의 특성모빌리티와 동 2) 산업의 성장성버스산업은 매년 대폐차 수요에 따라 일정한 수요가 발생하는 산업입니다.최근 5년간의 버스 보급대수는 다음과 같으며 전체 보급대수의 약 10%에 해당하는 수요가 매년 발생하고 있습니다. 보급대수 (단위: 대) 구분 2019 A 2020 A 2021 A 2022 A 2023 A 시내버스 34,883 35,234 35,157 35,276 35,560 농어촌버스 1,897 2,050 2,066 2,071 2,082 시외버스 6,808 6,085 5,669 5,359 5,016 고속버스 2,011 1,909 1,767 1,603 1,576 합계 45,599 45,278 44,659 44,309 44,234 출처 : 전국버스운송사업조합연합회3) 경기변동의 특성버스산업은 대중교통인 만큼 정부의 지원사업이며 국토교통부의 저상버스 보조금, 환경부의 친환경자동차 지원 보조금이 있습니다.매년 일정한 수요가 발생하는 만큼 계절적 요인이나 경기침체기,확장기에 따라 변동이 크지 않습니다.4) 국내외 시장 여건 및 영업의 개황버스산업은 보조금 사업으로 매년 환경부의 보조금 정책 고시에 따라 업체별로 큰 영향을 받고 있습니다.당사는 국내에 몇 안되는 전기버스제작업체로 우수한 에너지밀도와 안전성으로 최대한도의 보조금을 지원받아 사업을 영위하고 있습니다.전기버스는 충전기 인프라 구축이 수요에 큰 영향을 미치고 있습니다. 당사는 국내의충전기 설치업체와 협업을 통하여 고객에게 충전기 설치 지원을 하고 있습니다.당사는 전기 11월 20일 기업회생절차 종결을 결정받았으며, 회생절차기간 동안에 정상적인 영업활동을 영위하지 못하였습니다.보고기간말 현재 전기시내버스 32대, 전기자가용버스 11대, CNG버스 26대를 내수시장에 판매하였습니다.5) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 회사는 1998년 설립된 국내 최초의 전기버스 제조업체입니다. 전세계에서 유일하게 탄소복합소재를 사용하여 버스를 생산하며, 국내 최초로 전기버스 베어샤시를 수출하는 등 독보적인 기술력을 보유하고 있는 국내의 몇 안되는 전기버스 자체 제작 업체입니다. 향후 9M 시내버스 및 자가용 버스를 개발, 라인업확대를 통해서 국내버스시장의 수요확장을 통해 경쟁력을 확보해 나갈 예정입니다. 7-2. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 지적재산권 보유 현황 구분 특허 디자인 상표권 국내 8 3 10 (2) 관련 법령 또는 정부의 규제 등 부가가치세 면제- 2025.12.31까지 면제환경친화적 자동차의 개발 및 보급 촉진에 관한 법률 에따른 전기자동차 또는 수소전기자동차로서 시내버스,농어촌버스 및 마을버스 운송사업용으로 공급하는 버스취득세 감면 및 면제CNG버스 취득시 취득세의 75% 감면- 2024.12.31 까지 적용환경친화적 자동차의 개발 및 보급 촉진에 관한 법률 에따른 전기자동차 또는 수소전기자동차 취득시 취득세 면제- 2024.12.31까지 적용 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제63기 1분기 제62기 제61기 [유동자산] 1,300,167 1,139,591 627,159 ㆍ현금및현금성자산 71,854 58,033 104,962 ㆍ매출채권 304,027 228,042 135,270 ㆍ미수금 24,973 28,022 15,448 ㆍ재고자산 579,728 565,871 253,331 ㆍ기타 319,585 259,623 118,148 [비유동자산] 1,501,223 1,495,809 1,374,748 ㆍ기타장기수취채권 26,010 36,401 22,750 ㆍ유형자산 1,258,104 1,242,505 1,149,727 ㆍ무형자산 193,225 193,759 164,107 ㆍ기타 23,884 23,144 38,164 자산총계 2,801,390 2,635,400 2,001,907 [유동부채] 1,072,566 885,733 401,957 [비유동부채] 559,283 666,968 507,047 부채총계 1,631,849 1,552,701 909,004 [지배기업 소유주지분] 1,169,541 1,082,699 1,092,903 ㆍ자본금 973,934 934,780 934,780 ㆍ기타불입자본 1,063,336 1,069,462 1,051,250 ㆍ기타자본구성요소 223,757 223,813 223,911 ㆍ이익잉여금(결손금) -1,091,485 -1,145,361 -1,117,038 [비지배지분] - - - 자 본 총 계 1,169,541 1,082,699 1,092,903 부 채 와 자 본 총 계 2,801,390 2,635,400 2,001,907 구 분 2024년 01월 01일 ~ 2024년 03월 31일 2023년 01월 01일 ~ 2023년 12월 31일 2022년 01월 01일 ~ 2022년 12월 31일 매출액 1,001,788 3,736,369 3,423,341 영업이익(손실) 15,117 12,548 -111,950 법인세비용차감전순이익(손실) 54,003 -2,956 -61,874 당기순이익(손실) 53,880 8,924 -60,134 [지배기업 소유주지분] 53,880 8,924 -60,134 [비지배지분] - - - - 기본주당순손실(원) 287 48 -1,068 - 희석주당순손실(원) 137 47 -1,068 연결에 포함된 회사 수 4 4 2 (2) 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제63기 1분기 제62기 제61기 [유동자산] 1,252,236 1,100,670 618,371 ㆍ현금및현금성자산 51,711 45,401 94,766 ㆍ매출채권 447,011 361,902 194,229 ㆍ미수금 26,811 26,227 15,026 ㆍ재고자산 392,773 393,533 196,490 ㆍ기타 333,930 273,609 117,860 [비유동자산] 1,489,854 1,485,644 1,360,347 ㆍ기타장기수취채권 34,312 44,144 26,545 ㆍ유형자산 1,206,981 1,192,616 1,148,114 ㆍ무형자산 186,034 186,512 163,994 ㆍ공동기업투자주식 - - 10,200 ㆍ기타 62,527 62,372 11,494 자산총계 2,742,090 2,586,314 1,978,718 [유동부채] 1,036,690 861,660 387,451 [비유동부채] 531,144 639,514 501,856 부채총계 1,567,834 1,501,174 889,307 [자본금] 973,934 934,780 934,780 [기타불입자본] 1,063,336 1,069,462 1,051,250 [기타자본구성요소] 223,495 223,495 223,495 [이익잉여금](결손금) -1,086,509 -1,142,596 -1,120,114 자본총계 1,174,256 1,085,141 1,089,411 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 부 채 와 자 본 총 계 2,742,090 2,586,314 1,978,718 구 분 2024년 01월 01일 ~ 2024년 03월 31일 2023년 01월 01일 ~ 2023년 12월 31일 2022년 01월 01일 ~ 2022년 12월 31일 매출액 981,383 3,780,018 3,423,547 영업이익(손실) 17,334 4,976 -117,488 법인세비용차감전순이익(손실) 56,091 1,186 -67,717 당기순이익(순손실) 56,091 14,758 -67,717 - 기본주당순손실(원) 298 79 -1,203 - 희석주당순손실(원) 148 75 -1,203 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 63 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 62 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 63 기 1분기말 제 62 기말 자산 유동자산 1,300,167,404,895 1,139,590,789,969 현금및현금성자산 71,853,806,998 58,033,181,093 단기금융상품 136,062,704,002 116,067,887,230 매출채권 304,027,134,585 228,041,767,012 미수금 24,973,235,691 28,021,788,922 기타수취채권 23,435,889,562 15,118,549,479 재고자산 579,728,817,440 565,871,096,167 기타자산 160,085,816,617 128,436,520,066 비유동자산 1,501,222,933,129 1,495,809,209,268 장기금융상품 7,172,575,744 7,243,214,627 기타장기수취채권 26,010,067,441 36,401,237,284 비유동금융자산 609,771,590 609,771,590 유형자산 1,258,104,110,072 1,242,505,137,210 무형자산 193,224,500,671 193,759,116,889 기타비유동자산 858,883,918 858,883,918 사용권자산 8,873,319,410 8,849,231,164 이연법인세자산 6,369,704,283 5,582,616,586 자산총계 2,801,390,338,024 2,635,399,999,237 부채 유동부채 1,072,565,688,642 885,732,879,270 매입채무 448,137,050,597 268,339,549,082 미지급금 178,044,501,157 183,278,683,917 단기차입금 26,539,631,709 45,258,031,822 유동성전환사채 58,107,248,662 0 유동성신주인수권부사채 105,140,708,563 97,860,293,165 파생상품부채 36,621,775,947 76,715,556,284 기타지급채무 19,805,704,098 37,307,298,820 제품보증충당부채 40,294,523,652 39,848,827,689 유동성기타장기종업원급여부채 2,119,754,000 2,773,449,000 기타충당부채 31,153,641,722 20,351,476,547 기타부채 121,576,445,380 108,672,850,919 유동성리스부채 5,024,703,155 5,326,862,025 비유동부채 559,283,378,079 666,968,118,790 전환사채 0 89,768,107,596 장기미지급금 11,644,396,115 11,334,581,516 기타장기부채 14,614,364,009 14,698,660,004 순확정급여부채 337,479,428,763 343,988,999,602 기타장기종업원급여부채 10,476,937,359 10,235,437,386 장기제품보증충당부채 76,776,106,783 72,661,375,018 기타장기충당부채 43,632,703,347 59,973,973,436 리스부채 6,435,910,069 6,083,452,598 이연법인세부채 58,223,531,634 58,223,531,634 부채총계 1,631,849,066,721 1,552,700,998,060 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 1,169,541,271,303 1,082,699,001,177 자본금 973,933,500,000 934,780,120,000 기타불입자본 1,063,335,850,539 1,069,461,824,731 기타자본구성요소 223,756,916,098 223,818,179,992 이익잉여금(결손금) (1,091,484,995,334) (1,145,361,123,546) 비지배지분 0 0 자본총계 1,169,541,271,303 1,082,699,001,177 자본과부채총계 2,801,390,338,024 2,635,399,999,237 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 63 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 62 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 63 기 1분기 제 62 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 1,001,787,638,674 1,001,787,638,674 1,085,018,862,202 1,085,018,862,202 매출원가 900,438,328,435 900,438,328,435 964,504,240,611 964,504,240,611 매출총이익 101,349,310,239 101,349,310,239 120,514,621,591 120,514,621,591 판매비와관리비 86,232,699,481 86,232,699,481 111,130,361,634 111,130,361,634 판매비 45,162,873,427 45,162,873,427 69,246,519,826 69,246,519,826 관리비 41,069,826,054 41,069,826,054 41,883,841,808 41,883,841,808 영업이익(손실) 15,116,610,758 15,116,610,758 9,384,259,957 9,384,259,957 영업외손익 4,354,025,831 4,354,025,831 4,806,584,630 4,806,584,630 기타영업외수익 7,954,237,996 7,954,237,996 7,884,820,689 7,884,820,689 기타영업외비용 3,600,212,165 3,600,212,165 3,078,236,059 3,078,236,059 금융손익 34,532,567,281 34,532,567,281 2,452,220,717 2,452,220,717 금융수익 51,027,758,423 51,027,758,423 3,514,983,084 3,514,983,084 금융비용 16,495,191,142 16,495,191,142 1,062,762,367 1,062,762,367 공동기업 투자관련손익 0 0 288,426,979 288,426,979 법인세비용차감전순이익(손실) 54,003,203,870 54,003,203,870 16,931,492,283 16,931,492,283 법인세비용(수익) 123,622,294 123,622,294 409,400,417 409,400,417 분기순이익(손실) 53,879,581,576 53,879,581,576 16,522,091,866 16,522,091,866 분기순이익(손실) 지배기업 소유주지분 53,879,581,576 53,879,581,576 16,522,091,866 16,522,091,866 비지배지분 0 0 0 0 기타포괄손익 (64,717,258) (64,717,258) (119,643,365) (119,643,365) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 (3,453,364) (3,453,364) (7,582,560) (7,582,560) 확정급여제도의재측정요소 (3,453,364) (3,453,364) (5,855,390) (5,855,390) 공동기업 재측정요소의 변동 0 0 (1,727,170) (1,727,170) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (61,263,894) (61,263,894) (112,060,805) (112,060,805) 해외사업환산손익 (61,263,894) (61,263,894) (112,060,805) (112,060,805) 총포괄손익 53,814,864,318 53,814,864,318 16,402,448,501 16,402,448,501 포괄손익의 귀속 지배기업소유주지분 53,814,864,318 53,814,864,318 16,402,448,501 16,402,448,501 비지배지분 0 0 0 0 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 287 287 88 88 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 137 137 87 87 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 63 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 62 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금(결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 주식발행초과금 감자차익 전환권대가 기타불입자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 934,780,120,000 (18,819,837,231) 1,070,069,415,598 0 1,051,249,578,367 223,911,463,743 (1,117,038,039,606) 1,092,903,122,504 0 1,092,903,122,504 분기순이익(손실) 0 0 0 0 0 0 16,522,091,866 16,522,091,866 0 16,522,091,866 순확정급여부채의재측정요소 0 0 0 0 0 0 (5,855,390) (5,855,390) 0 (5,855,390) 공동기업 재측정요소의 변동 0 0 0 0 0 0 (1,727,170) (1,727,170) 0 (1,727,170) 해외사업환산손익 0 0 0 0 0 (112,060,805) 0 (112,060,805) 0 (112,060,805) 전환사채의 발행 0 0 0 18,490,176,781 18,490,176,781 0 0 18,490,176,781 0 18,490,176,781 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 주식발행비 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2023.03.31 (기말자본) 934,780,120,000 (18,819,837,231) 1,070,069,415,598 18,490,176,781 1,069,739,755,148 223,799,402,938 (1,100,523,530,300) 1,127,795,747,786 0 1,127,795,747,786 2024.01.01 (기초자본) 934,780,120,000 (24,012,877,931) 1,070,069,415,598 23,405,287,064 1,069,461,824,731 223,818,179,992 (1,145,361,123,546) 1,082,699,001,177 0 1,082,699,001,177 분기순이익(손실) 0 0 0 0 0 0 53,879,581,576 53,879,581,576 0 53,879,581,576 순확정급여부채의재측정요소 0 0 0 0 0 0 (3,453,364) (3,453,364) 0 (3,453,364) 공동기업 재측정요소의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 해외사업환산손익 0 0 0 0 0 (61,263,894) 0 (61,263,894) 0 (61,263,894) 전환사채의 발행 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 39,153,380,000 2,591,026,224 0 (8,507,155,986) (5,916,129,762) 0 0 33,237,250,238 0 33,237,250,238 주식발행비 0 (209,844,430) 0 (209,844,430) 0 0 (209,844,430) 0 (209,844,430) 2024.03.31 (기말자본) 973,933,500,000 (21,631,696,137) 1,070,069,415,598 14,898,131,078 1,063,335,850,539 223,756,916,098 (1,091,484,995,334) 1,169,541,271,303 0 1,169,541,271,303 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 63 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 62 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 63 기 1분기 제 62 기 1분기 영업활동현금흐름 137,604,982,101 40,944,697,825 분기순이익(손실) 53,879,581,576 16,522,091,866 조정 19,453,129,530 71,669,596,675 순운전자본의 변동 64,550,231,884 (47,645,669,115) 이자수취 1,703,579,176 1,511,527,176 이자지급 (478,348,156) (91,980,104) 배당금 수취 242,669,414 6,000,000 법인세환급(납부) (1,745,861,323) (1,026,868,673) 투자활동현금흐름 (103,276,539,347) (220,875,513,352) 기타수취채권의 감소 41,905,746 730,889,810 단기금융상품의 감소 285,150,628,898 122,146,673 유형자산의 처분 1,375,692,607 40,946,448 무형자산의 처분 0 1,563,636,364 공동기업투자주식의 처분 0 2,470,000,000 금융리스채권의 감소 859,473,368 0 보증금의 감소 1,077,180,000 0 기타비유동자산의 감소 50,000,000 0 기타수취채권의 증가 (610,000,000) (29,735,322) 단기금융상품의 증가 (305,145,445,670) (187,519,638,450) 유형자산의 취득 (69,134,234,846) (23,606,848,506) 무형자산의 취득 (16,941,739,450) (14,646,910,369) 재무활동현금흐름 (20,562,346,256) 106,229,937,648 차입금의 증가 26,657,188,795 0 전환사채의 발행 0 108,500,000,000 차입금의 상환 (45,258,031,822) 0 사채발행비용 0 (402,536,240) 리스부채의 감소 (1,751,658,799) (1,867,526,112) 주식발행비용 (209,844,430) 0 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 54,529,407 281,945,111 현금및현금성자산의순증가(감소) 13,820,625,905 (73,418,932,768) 기초현금및현금성자산 58,033,181,093 104,961,805,694 분기말의 현금및현금성자산 71,853,806,998 31,542,872,926 3. 연결재무제표 주석 1. 회사의 개요 (연결) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 케이지모빌리티 주식회사(이하 "당사")는 1962년 12월 6일에 설립되었으며, 1975년 5월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.본사는 경기도 평택시 동삭로에 위치하고 있으며, 경기도 평택과 경상남도 창원에 공장을 두고 각종 자동차 및 동 부분품의 제조 및 판매업, 각종 중기 및 동 부분품의 제조 및 판매업, 각종 자동차 및 중기의 수리업 등을 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 주요 주주 지분현황은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수(주) 지분율(%) KG에코솔루션㈜(구, KG이티에스㈜)(*) 110,000,000 56.47 제2차모빌리티홀딩스㈜ 15,180,000 7.79 케이지케미칼(주) 1,099 - Mahindra Mahindra Ltd. 12,536,341 6.44 기타 57,069,260 29.30 계 194,786,700 100.00 (*) 2023년 8월 2일자로 KG이티에스㈜가 KG모빌리티홀딩스㈜를 흡수합병하여 최대주주가 변경되었습니다. 한편, 당분기 중 KG이티에스(주)는 사명을 KG에코솔루션(주)로 변경하였습니다. 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 (연결) (1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차 보고기간말 후 발생한 연결실체의재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일합니다. 3. 유의적인 회계정책 (연결) 중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재 무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유(또는 고객을 대신하여 보유)하거나 발행하는 경우, 해당 거래와 관련한 가상자산의 일반정보, 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체 는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4. 현금및현금성자산 (연결) 현금은 연결실체 보유현금 및 요구불예금(당좌예금, 보통예금)으로, 현금성자산은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금 자산(MMDA 등)으로 구성되어 있습니다. 5. 사용제한 금융상품 (연결) 사용이 제한된 금융자산 당분기말 (단위 : 천원) 금융상품 1 금융상품 2 금융상품 3 금융상품 4 사용이 제한된 금융자산 합계 과목 현금및현금성자산 현금및현금성자산 단기금융상품 장기금융상품 거래처 (주)신한은행 (주)우리은행 등 (주)우리은행 등 (주)신한은행 등 사용이 제한된 금융자산 238 7,033,249 778,504 4,000 7,815,991 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 정부보조금 질권설정 등 질권설정 등 당좌개설보증금 등 전기말 (단위 : 천원) 금융상품 1 금융상품 2 금융상품 3 금융상품 4 사용이 제한된 금융자산 합계 과목 현금및현금성자산 현금및현금성자산 단기금융상품 장기금융상품 거래처 (주)신한은행 (주)우리은행 등 (주)우리은행 등 (주)신한은행 등 사용이 제한된 금융자산 238 247,362 5,774,189 7,196,402 13,218,191 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 정부보조금 질권설정 등 질권설정 등 당좌개설보증금 등 6. 비유동금융자산 (연결) 연결실체는 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하여 취득원가로 측정하였습니다. 비유동금융자산의 공시 (단위 : 천원) 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 공정가치로 측정하는 금융자산 한국비즈니스금융대부 한국능률협회컨설팅 기계설비건설공제조합 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 취득원가 순자산가액 취득원가 순자산가액 취득원가 순자산가액 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 지분율 0.0172 0.0150 0.0000 장부금액, 전기말 500,000 60,000 49,772 609,772 장부금액, 분기말 500,000 791,592 500,000 60,000 1,315,391 60,000 44,604 49,772 49,772 609,772 7. 매출채권 및 기타채권 (연결) 매출채권 및 기타채권의 공시 당분기말 (단위 : 천원) 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 매출채권 미수금 기타채권 장부금액 총장부금액 대손충당금 총장부금액 대손충당금 총장부금액 대손충당금 유동 306,756,603 (2,729,468) 30,599,823 (5,626,587) 38,722,438 (15,286,549) 352,436,260 비유동 493,363 (493,363) 0 0 26,010,067 0 26,010,067 전기말 (단위 : 천원) 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 매출채권 미수금 기타채권 장부금액 총장부금액 대손충당금 총장부금액 대손충당금 총장부금액 대손충당금 유동 230,193,585 (2,151,818) 33,472,759 (5,450,970) 30,405,098 (15,286,549) 271,182,105 비유동 493,363 (428,092) 0 0 36,335,967 0 36,401,238 전대리스채권 당분기말 (단위 : 천원) 공시금액 전대리스채권 2,438,895 전대리스 계약으로 수취한 이자수익 109,821 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 전대리스채권 2,492,922 전대리스 계약으로 수취한 이자수익 132,206 매출채권 및 기타채권의 연령별 내역 당분기말 (단위 : 천원) 3개월 이내 3개월 초과 6개월 이내 6개월 초과 9개월 이내 9개월 초과 1년 이내 1년 초과 연체상태 합계 매출채권 277,179,543 27,132,095 358,625 112,586 2,467,117 307,249,966 기타채권 67,660,373 2,641,617 2,338,810 609,708 22,081,820 95,332,328 손상된 매출채권 3,222,831 손상된 기타채권 20,913,136 전기말 (단위 : 천원) 3개월 이내 3개월 초과 6개월 이내 6개월 초과 9개월 이내 9개월 초과 1년 이내 1년 초과 연체상태 합계 매출채권 227,705,363 368,683 124,617 100,049 2,388,236 230,686,948 기타채권 73,078,508 3,261,032 757,134 1,395,656 21,721,494 100,213,824 손상된 매출채권 2,579,910 손상된 기타채권 20,737,519 (*) 기타채권은 미수금 및 기타수취채권으로 구성되어 있습니다. 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 매출채권 기타채권 금융자산의 기초 대손충당금 2,579,910 20,737,519 대손상각비 654,316 175,650 대손총당금환입 0 0 제각 (11,395) (33) 금융자산의 기말 대손충당금 3,222,831 20,913,136 전분기 (단위 : 천원) 매출채권 기타채권 금융자산의 기초 대손충당금 1,022,056 5,207,637 대손상각비 5,089 0 대손총당금환입 (390,838) (41,396) 제각 0 0 금융자산의 기말 대손충당금 636,307 5,166,241 8. 재고자산 (연결) 재고자산 세부내역 당분기말 (단위 : 천원) 공시금액 상품 58,980,569 제품 364,036,833 재공품 27,337,627 원재료 69,242,841 부재료 551,255 저장품 3,157,752 미착품 56,404,796 기타재고 17,144 합계 579,728,817 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 상품 60,550,783 제품 309,528,708 재공품 41,281,317 원재료 94,879,377 부재료 613,642 저장품 3,162,835 미착품 55,715,201 기타재고 139,233 합계 565,871,096 재고자산 세부정보 공시 당분기 (단위 : 천원) 매출원가 재고자산평가손실 0 재고자산평가손실환입 (2,308,368) 전분기 (단위 : 천원) 매출원가 재고자산평가손실 917,320 재고자산평가손실환입 0 9. 종속기업 및 공동기업투자 (연결) (1) 당분기말 현재 종속기업 및 공동기업의 현황은 다음과 같습니다. 분류 회사명 지분율(%) 소재지 결산월 업종 종속기업 KG Mobility Europe Parts Center B.V.(*1) 100.00 네덜란드 12월 A/S 및 부품 판매 KGM Australia(*2) 100.00 호주 12월 자동차 판매 KG에스앤씨㈜(*3) 100.00 대한민국 12월 특장차 판매 케이지모빌리티커머셜㈜(*4) 100.00 대한민국 12월 CNG버스 및 전기버스 판매 (*1) 전기 중 종속기업인 Ssangyong European Parts Center B.V. 사명을 KG Mobility Europe Parts Center B.V.으로 변경하였습니다.(*2) 전기 중 종속기업인 Ssangyong Australia Pty Ltd. 사명을 KGM Australia 로 변경하였습니다.(*3) 전기 중 지분 100%를 설립 취득하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*4) 전기 중 회생절차 진행 중인 에디슨모터스㈜의 지분 100%을 2023년 9월 26일자로 취득하였으나, 회생절차 종결시점까지 지배력을 행사할 수 없었습니다. 한편, 에디슨모터스㈜의 사명은 케이지모빌리티커머셜㈜로 변경되었으며, 당사의 지배력 획득일을 2023년 12월 31자로 판단하여 종속기업투자로 분류하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 재무상태표와 동일로종료되는 회계연도의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구분 KG Mobility Europe Parts Center B.V. KGM Australia KG에스앤씨㈜ 케이지모빌리티커머셜㈜(*) 자산 21,723,529 169,417,803 10,173,694 109,389,942 부채 24,488,205 165,380,941 7,811,683 64,744,498 자본 (2,764,676) 4,036,862 2,362,011 44,645,444 매출 8,696,282 56,530,611 21,492,175 21,306,600 분기순이익 59,462 288,452 645,809 (3,512,253) ② 전기말 (단위: 천원) 구분 KG Mobility Europe Parts Center B.V. KGM Australia KG에스앤씨㈜ 케이지모빌리티커머셜㈜(*) 자산 17,685,456 146,667,838 13,141,980 97,968,872 부채 20,458,625 142,909,133 11,425,777 49,811,175 자본 (2,773,169) 3,758,705 1,716,203 48,157,697 매출 28,433,535 202,294,791 24,765,239 - 당기순이익 171,077 3,138,663 1,218,533 - (*) 케이지모빌리티커머셜㈜의 사업결합일이 2023년 12월 31일이어서, 매출액과 당기순손익을 기재하지 않았습니다. 10. 기타자산 (연결) 기타자산에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 공시금액 기타유동자산 기타유동자산 선급금 127,877,818 선급비용 31,731,338 당기법인세자산 356,036 매각예정자산 120,625 합계 160,085,817 기타비유동자산 기타비유동자산 기타비유동자산 858,884 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 기타유동자산 기타유동자산 선급금 112,570,315 선급비용 15,679,973 당기법인세자산 15,607 매각예정자산 170,625 합계 128,436,520 기타비유동자산 기타비유동자산 기타비유동자산 858,884 11. 유형자산 (연결) 유형자산에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 천원) 유형자산 유형자산 토지 장부금액 취득원가 439,900,832 재평가 278,800,357 정부보조금 (7,354) 상각누계액 0 손상차손누계액 0 장부금액 합계 718,693,835 건물 장부금액 취득원가 609,460,871 재평가 0 정부보조금 (10,831,894) 상각누계액 (266,066,905) 손상차손누계액 (156,894,823) 장부금액 합계 175,667,249 구축물 장부금액 취득원가 113,980,434 재평가 0 정부보조금 (34,693) 상각누계액 (71,753,991) 손상차손누계액 (30,951,769) 장부금액 합계 11,239,981 기계장치 장부금액 취득원가 1,174,756,287 재평가 0 정부보조금 (2,709,405) 상각누계액 (963,583,002) 손상차손누계액 (100,863,396) 장부금액 합계 107,600,484 차량운반구 장부금액 취득원가 11,787,568 재평가 0 정부보조금 (145,830) 상각누계액 (6,476,743) 손상차손누계액 (313,363) 장부금액 합계 4,851,632 공구와기구 장부금액 취득원가 1,524,597,444 재평가 0 정부보조금 (32,462) 상각누계액 (1,177,495,234) 손상차손누계액 (178,609,657) 장부금액 합계 168,460,091 비품 장부금액 취득원가 75,709,970 재평가 0 정부보조금 (39,888) 상각누계액 (57,317,883) 손상차손누계액 (3,290,154) 장부금액 합계 15,062,045 건설중인자산 장부금액 취득원가 56,296,608 재평가 0 정부보조금 0 상각누계액 0 손상차손누계액 (1,156,256) 장부금액 합계 55,140,352 미착기계 장부금액 취득원가 1,388,442 재평가 0 정부보조금 0 상각누계액 0 손상차손누계액 0 장부금액 합계 1,388,442 유형자산 합계 1,258,104,110 전기말 (단위 : 천원) 유형자산 유형자산 토지 장부금액 취득원가 439,944,320 재평가 278,800,357 정부보조금 (7,354) 상각누계액 0 손상차손누계액 0 장부금액 합계 718,737,323 건물 장부금액 취득원가 606,493,120 재평가 0 정부보조금 (10,905,921) 상각누계액 (263,865,455) 손상차손누계액 (156,894,824) 장부금액 합계 174,826,920 구축물 장부금액 취득원가 113,588,395 재평가 0 정부보조금 (35,650) 상각누계액 (71,509,176) 손상차손누계액 (30,951,769) 장부금액 합계 11,091,800 기계장치 장부금액 취득원가 1,239,893,600 재평가 0 정부보조금 (2,800,993) 상각누계액 (1,060,112,844) 손상차손누계액 (100,885,035) 장부금액 합계 76,094,728 차량운반구 장부금액 취득원가 11,282,802 재평가 0 정부보조금 (142,640) 상각누계액 (6,392,444) 손상차손누계액 (317,479) 장부금액 합계 4,430,239 공구와기구 장부금액 취득원가 1,524,214,668 재평가 0 정부보조금 (36,382) 상각누계액 (1,162,659,101) 손상차손누계액 (178,714,616) 장부금액 합계 182,804,569 비품 장부금액 취득원가 66,223,913 재평가 0 정부보조금 (45,338) 상각누계액 (56,590,591) 손상차손누계액 (3,299,895) 장부금액 합계 6,288,089 건설중인자산 장부금액 취득원가 68,704,516 재평가 0 정부보조금 0 상각누계액 0 손상차손누계액 (1,156,257) 장부금액 합계 67,548,259 미착기계 장부금액 취득원가 683,210 재평가 0 정부보조금 0 상각누계액 0 손상차손누계액 0 장부금액 합계 683,210 유형자산 합계 1,242,505,137 (*) 전기 이전 토지재평가로 인해 증가하였으며, 2021년 3월 31일 기준으로 연결실체와 독립적인 평가법인인 ㈜감정평가법인 대일감정원에서 평가를 수행하였습니다. 유형자산 변동내역 당분기 (단위 : 천원) 기초 유형자산 취득 처분 감가상각비 기타 기말 유형자산 유형자산 토지 718,737,323 0 (43,488) 0 0 718,693,835 건물 174,826,920 0 0 (2,127,423) 2,967,752 175,667,249 구축물 11,091,800 0 0 (243,858) 392,039 11,239,981 기계장치 76,094,728 31,262 (164) (7,501,421) 38,976,079 107,600,484 차량운반구 4,430,239 633,299 (317,248) (235,549) 340,891 4,851,632 공구와기구 182,804,569 452,973 (134) (16,183,414) 1,386,097 168,460,091 비품 6,288,089 9,595,372 (2,262) (843,151) 23,997 15,062,045 건설중인자산 67,548,259 30,978,359 0 0 (43,386,266) 55,140,352 미착기계 683,210 705,232 0 0 0 1,388,442 유형자산 합계 1,242,505,137 42,396,497 (363,296) (27,134,816) 700,589 1,258,104,110 전분기 (단위 : 천원) 기초 유형자산 취득 처분 감가상각비 기타 기말 유형자산 유형자산 토지 706,978,971 0 0 0 0 706,978,971 건물 125,171,183 21,274 0 (1,774,777) 963,559 124,381,239 구축물 10,346,410 0 0 (282,804) 0 10,063,606 기계장치 80,324,666 0 (4) (6,531,632) 155,582 73,948,612 차량운반구 2,506,799 261,132 (108,499) (152,687) 198,916 2,705,661 공구와기구 185,898,761 339,000 (37) (21,953,625) 739,300 165,023,399 비품 3,514,844 481,070 (5,344) (472,068) 35,739 3,554,241 건설중인자산 34,984,881 22,195,258 0 0 (1,855,905) 55,324,234 미착기계 0 0 0 0 0 0 유형자산 합계 1,149,726,515 23,297,734 (113,884) (31,167,593) 237,191 1,141,979,963 (*) 당분기 중 기타증감은 자본화 원가로 유입된 금액(364,330천원)입니다.(*) 전분기 중 기타증감은 자본화 원가로 유입된 금액(67,113천원)입니다. 담보로 제공된 자산의 내역 당분기말 현재 연결실체의 차입금 등 관련 담보 제공된 내역은 존재하지 않습니다. 자본화된 차입원가 당분기 (단위 : 천원) 유형자산 무형자산 자산 합계 자본화된 차입원가 364,330 481,437 845,766 자본화이자율 0.0922 전분기 (단위 : 천원) 유형자산 무형자산 자산 합계 자본화된 차입원가 67,113 123,356 190,468 자본화이자율 0.0544 (*) 당분기 및 전분기 중 무형자산으로 자본화된 차입원가는 각각 481,437천원 및 123,356천원입니다. 연결실체는 전기 이전 유형자산으로 분류되는 토지에 대해 후속 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책을 변경하였으며, 2021년 3월 31일을 기준일로 하여 연결실체와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가법인인 ㈜감정평가법인 대일감정원이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. 평가는 공시지가기준법과 거래사례비교법에 의해 산정된 시산가액을 비교하고 합리성을 검토하여 최종금액을 검토하는 방식으로 결정하였습니다. 토지재평가 (단위 : 천원) 토지 재평가모형 718,693,835 원가모형 439,893,478 12. 무형자산 (연결) 무형자산에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 천원) 무형자산 및 영업권 무형자산 및 영업권 개발비 장부금액 취득원가 751,869,135 정부보조금 0 상각누계액 (558,187,821) 손상차손누계액 (46,985,124) 장부금액 합계 146,696,190 산업재산권 장부금액 취득원가 6,504,422 정부보조금 (519) 상각누계액 (5,306,186) 손상차손누계액 (261,963) 장부금액 합계 935,754 영업권 장부금액 취득원가 6,842,303 정부보조금 0 상각누계액 0 손상차손누계액 0 장부금액 합계 6,842,303 기타무형자산 장부금액 취득원가 158,435,584 정부보조금 (196,683) 상각누계액 (44,765,434) 손상차손누계액 (74,723,214) 장부금액 합계 38,750,253 무형자산 및 영업권 합계 193,224,501 전기말 (단위 : 천원) 무형자산 및 영업권 무형자산 및 영업권 개발비 장부금액 취득원가 751,869,135 정부보조금 0 상각누계액 (541,028,946) 손상차손누계액 (46,985,124) 장부금액 합계 163,855,065 산업재산권 장부금액 취득원가 6,380,233 정부보조금 (908) 상각누계액 (5,204,808) 손상차손누계액 (259,115) 장부금액 합계 915,402 영업권 장부금액 취득원가 6,842,303 정부보조금 0 상각누계액 0 손상차손누계액 0 장부금액 합계 6,842,303 기타무형자산 장부금액 취득원가 141,455,886 정부보조금 (208,311) 상각누계액 (44,302,278) 손상차손누계액 (74,798,950) 장부금액 합계 22,146,347 무형자산 및 영업권 합계 193,759,117 (*) 전기 중 영업권 케이지모빌리티커머셜㈜와의 사업결합으로 발생하였습니다. 무형자산 변동내역에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 기초 취득 처분 상각 손상 기타 분기말 무형자산 및 영업권 내부개발로 인한 무형자산 개발비 163,855,065 0 0 (17,158,875) 0 0 146,696,190 기타무형자산 15,859,882 16,589,633 0 0 0 481,437 32,930,952 개별취득으로 인한 무형자산 산업재산권 915,402 124,048 0 (100,849) (2,847) 0 935,754 영업권 6,842,303 0 0 0 0 0 6,842,303 기타무형자산 6,286,465 228,058 0 (695,722) 0 500 5,819,301 무형자산 및 영업권 합계 193,759,117 16,941,739 0 (17,955,446) (2,847) 481,937 193,224,501 전분기 (단위 : 천원) 기초 취득 처분 상각 손상 기타 분기말 무형자산 및 영업권 내부개발로 인한 무형자산 개발비 122,459,161 0 0 (14,568,543) 0 0 107,890,618 기타무형자산 37,202,898 13,968,689 0 0 0 123,356 51,294,943 개별취득으로 인한 무형자산 산업재산권 815,107 119,821 0 (104,775) (8,605) 0 821,548 영업권 0 0 0 0 0 0 0 기타무형자산 3,629,920 558,400 (740,000) (321,963) 0 3,152 3,129,509 무형자산 및 영업권 합계 164,107,086 14,646,910 (740,000) (14,995,281) (8,605) 126,508 163,136,618 (*) 당분기 중 기타무형자산에 자본화원가로 유입된 금액은 481,437천원이며, 전분기 중 기타무형자산에 자본화원가로 유입된 금액은 123,356천원입니다. 기타무형자산 자본화원가 당분기 (단위 : 천원) 무형자산 자본화원가 481,437 전분기 (단위 : 천원) 무형자산 자본화원가 123,356 주요 개발비 내역 (단위 : 천원) 개발비1 개발비2 기타무형자산 영업권 이외의 무형자산 합계 프로젝트명 RV 파워트레인 등 RV 장부금액 146,412,914 283,276 32,930,952 179,627,142 잔여상각기간 1 ~ 4 년 1 ~ 4 년 - (*1) 상각을 개시한 경우 잔여상각기간을 기재하고, 시작하지 않은 경우는 "-"로만 표시하였습니다.(*2) 당분기말 현재 판매가 진행 중인 차종에 대한 개발비입니다.(*3) 소비자의 요구 및 시장 상황에 대응하기 위해 당기말 현재 진행 중인 차량 개발 프로젝트입니다. 연구와 개발과 관련하여 지출한 비용 당분기 (단위 : 천원) 기타무형자산 제조원가 판매비와 일반관리비 기능별 항목 합계 연구와 개발 비용 17,071,069 19,933,429 3,725,623 40,730,121 전분기 (단위 : 천원) 기타무형자산 제조원가 판매비와 일반관리비 기능별 항목 합계 연구와 개발 비용 14,092,044 15,048,985 3,877,374 33,018,403 13. 리스 (연결) 사용권자산 변동내역 당분기 (단위 : 천원) 기초 증가 상각비 기타 환율차이 기말 자산 토지와 건물 5,833,717 232,932 (332,170) 0 (270) 5,734,209 차량운반구 1,987,216 234,128 (464,835) (11,510) 2,650 1,747,649 비품 1,028,298 507,366 (144,203) 0 0 1,391,461 자산 합계 8,849,231 974,426 (941,208) (11,510) 2,380 8,873,319 전분기 (단위 : 천원) 기초 증가 상각비 기타 환율차이 기말 자산 토지와 건물 7,134,930 0 (3,002,025) 0 1,058 4,133,963 차량운반구 3,462,293 22,795 (429,557) (24,486) 1,523 3,032,568 비품 148,728 0 (102,721) 0 0 46,007 자산 합계 10,745,951 22,795 (3,534,303) (24,486) 2,581 7,212,538 (*) 전분기 중 업무용 차량 계약에 따른 23백만원이 증가되었습니다. 리스부채내역 당분기말 (단위 : 천원) 공시금액 유동 리스부채 5,024,703 비유동 리스부채 6,435,910 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 유동 리스부채 5,326,862 비유동 리스부채 6,083,453 리스부채의 지급 및 이자비용 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 리스부채의 지급총액 1,751,659 리스부채에 대한 이자비용 106,868 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 리스부채의 지급총액 1,867,526 리스부채에 대한 이자비용 87,732 (*) 리스부채의 당분기 및 전분기 지급총액은 각각 1,751,659천원 및 1,867,526천원이며, 이자비용은 당분기 및 전분기 각각 106,868천원 및 87,732천원입니다. 소액리스 및 단기리스 비용 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 사무기기 등의 소액리스료 177,733 사무기기 등의 단기리스료 14,644 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 사무기기 등의 소액리스료 130,390 사무기기 등의 단기리스료 0 금융리스채권의 만기분석 공시 금융리스채권의 만기분석 공시 당분기 (단위 : 천원) 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합계 구간 합계 할인되지 않은 총 리스료 1,866,689 680,550 2,547,239 금융리스채권에 관련되는 미실현 금융수익 (108,344) 금융리스 순투자 2,438,895 당기 리스채권으로부터 이자수익 36,858 전분기 (단위 : 천원) 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합계 구간 합계 할인되지 않은 총 리스료 2,872,968 1,294,327 4,167,295 금융리스채권에 관련되는 미실현 금융수익 (140,820) 금융리스 순투자 4,026,475 당기 리스채권으로부터 이자수익 47,640 14. 차입금 (연결) 사채에 대한 세부 정보 공시 (단위 : 천원) 단기차입금 1 단기차입금 2 단기차입금 3 단기차입금 4 단기차입금 5 단기차입금 6 차입금명칭 합계 차입처 하나은행 하나은행 하나은행 우리은행 농협은행 농협은행 종류 은행차입 BANKER'S USANCE BANKER'S USANCE BANKER'S USANCE BANKER'S USANCE BANKER'S USANCE 차입금, 발행통화 EUR EUR JPY JPY EUR JPY 연이자율 0.0011 연이자율, 하위범위 0.0427 0.0031 0.0035 0.0433 0.0049 연이자율, 상위범위 0.0428 0.0038 0.0047 0.0435 0.0059 전기말 18,976,308 13,761,875 13,761,875 6,490,399 6,029,450 6,029,450 45,258,032 당기말 0 7,862,864 7,862,864 8,626,666 10,050,102 10,050,102 26,539,632 전환사채내역 당분기말 (단위 : 천원) 전환사채(제119회) 전환사채(제120회) 전환사채(제121회) 부채 합계 만기보장수익률 0.02 0.02 0.02 발행일 2023-03-17 2023-03-24 2023-03-24 만기일 2028-03-17 2028-03-24 2028-03-24 전환사채 발행금액 34,033,336 30,000,000 5,000,000 69,033,336 전환사채상환할증금 4,113,380 전환사채전환권조정 (15,039,467) 유동성대체액 (58,107,249) 합계 0 전기말 (단위 : 천원) 전환사채(제119회) 전환사채(제120회) 전환사채(제121회) 부채 합계 만기보장수익률 0.02 0.02 0.02 발행일 2023-03-17 2023-03-24 2023-03-24 만기일 2028-03-17 2028-03-24 2028-03-24 전환사채 발행금액 73,500,000 30,000,000 5,000,000 108,500,000 전환사채상환할증금 5,752,628 전환사채전환권조정 (24,484,520) 유동성대체액 0 합계 89,768,108 전환사채의 주요 발행조건 (단위 : 원) 제 119회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제 120회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제 121회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 2023-03-17 2023-03-24 2023-03-24 발행금액 73,500,000,000 30,000,000,000 5,000,000,000 만기일 2028-03-17 2028-03-24 2028-03-24 액면 이자율 0.0100 0.0000 0.0100 만기보장수익률 0.0200 0.0200 0.0200 전환권의 행사기간 2024-03-17 - 2028-02-17 2024-03-24 - 2028-02-24 2024-03-24 - 2028-02-24 전환권 행사가격 5,040 5,040 5,040 전환가격의 조정 1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다 1) 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 및 주식관련 사채를 발행하는 경우 또는 주식배당 및 준비금의자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다 1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다 전환권 행사주식수 사채 권면금액을 전환가격으로 나눈 주식수의 100%를 전환주식수로 한다. 사채 권면금액을 전환가격으로 나눈 주식수의 100%를 전환주식수로 한다. 사채 권면금액을 전환가격으로 나눈 주식수의 100%를 전환주식수로 한다. 조기상환권의 행사기간 발행일로부터 2 년이 되는날로부터 만기일 3 개월 전일까지 발행일로부터 2 년이 되는날로부터 만기일 3 개월 전일까지 발행일로부터 2 년이 되는날로부터 만기일 3 개월 전일까지 (*) 전환으로 발행될 주식의 시가하락에도 불구하고 전환권의 행사가격이 고정되어 있음에 따라 전환권대가를 자본으로 분류하였으며, 조기상환권은 비분리 요건을 충족함에 따라 별도로 분리하지 않았습니다. 유동성신주인수권부사채의 상세내역 당분기말 (단위 : 천원) 신주인수권부사채(제122회) 만기보장수익률 0.0300 발행일 2023-12-05 최종만기일 2028-12-05 발행금액 150,500,000 가산: 상환할증금 9,270,499 차감: 신주인수권조정 (54,629,790) 합계 105,140,709 전기말 (단위 : 천원) 신주인수권부사채(제122회) 만기보장수익률 0.0300 발행일 2023-12-05 최종만기일 2028-12-05 발행금액 150,500,000 가산: 상환할증금 9,270,499 차감: 신주인수권조정 (61,910,206) 합계 97,860,293 신주인수권부사채의 신주인수권(분리형)에 대해서 별도로 분리하여 파생상품부채로 공정가치로 인식하고 있으며, 관련 이자비용 및 유효이자율법을 적용한 상각에 따른 이자비용은 포괄손익계산서상 금융비용에 계상되어 있고 파생상품부채는 매 결산기말 공정가치로 평가하고 있습니다.연결실체는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 신주인수권부사채를 유동성사채로 분류하였습니다. 파생상품부채의 내역 당분기말 (단위 : 천원) 신주인수권부사채(제122회) 파생상품부채 파생상품부채 유동파생상품부채 36,621,776 비유동파생상품부채 0 파생상품평가손익 40,093,890 전기말 (단위 : 천원) 신주인수권부사채(제122회) 파생상품부채 파생상품부채 유동파생상품부채 76,715,556 비유동파생상품부채 0 파생상품평가손익 0 당분기 중 인식한 파생상품평가손익은 40,093,780천원입니다. 보통주의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되어(리픽싱 조건) 파생상품부채로 인식된 신주인수권부사채의 내재파생상품이 당기손익에 미치는 영향 당분기 (단위 : 천원) 신주인수권부사채(제122회) 최초 인식시점 장부금액 52,193,844 보고기간종료일 장부금액 36,621,776 A. 법인세차감전순손익 54,003,204 B. 당기 파생상품평가손익 40,093,780 C. 평가손익 제외 후 법인세차감전순손익(A-B) 13,909,424 전분기 (단위 : 천원) 신주인수권부사채(제122회) 최초 인식시점 장부금액 0 보고기간종료일 장부금액 0 A. 법인세차감전순손익 16,931,492 B. 당기 파생상품평가손익 0 C. 평가손익 제외 후 법인세차감전순손익(A-B) 16,931,492 신주인수권부사채 주요 발행조건 신주인수권부사채 발행조건 신주인수권부사채에 관한 사항 1) 제122회 무보증 공모 신주인수권부사채2) 분리형 신주인수권부사채3) 현금납입 및 사채대용납입형 신주인수권부사채 발행일 2023-12-05 발행금액(단위: 원) 150,500,000,000 만기일 2028-12-05 액면이자율 0.0000 만기보장수익율 0.0300 신주인수권의 행사기간 2024년 1월 5일 ~ 2028년 11월 5일 신주인수권의 행사가격(단위: 원) 8,411 행사가액의 조정 1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 신주인수권, 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채를 발행 경우2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면의 변경 등에 의하여 신주인수권 행사가액의 조정이 필요한 경우3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정한다.4) 발행일로부터 매3개월마다 가중산술평균주가에 따라 조정됨 신주인수권 행사주식수 사채 권면금액을 행사가격으로 나눈 주식수의 100%를 행사주식수로 한다. 조기상환권의 행사기간 발행일로부터 2 년이 되는날로부터 및 그 이후 3개월마다 청구가능 15. 기타지급채무 (연결) 기타지급채무에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 공시금액 미지급비용 19,805,704 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 미지급비용 37,307,299 16. 제품보증충당부채 (연결) 당분기 및 전분기 중 연결실체는 제품매출에 대해 보증수리를 실시하고 있으며, 이에따라 예상되는 보증수리비용 추산액을 제품보증충당부채로 설정하고 있습니다. 제품보증충당부채 변동내역 당분기 (단위 : 천원) 제품보증충당부채 기초잔액 112,510,203 증가 11,294,672 감소 (6,734,244) 분기말잔액 117,070,631 유동성 40,294,524 비유동성 76,776,107 전분기 (단위 : 천원) 제품보증충당부채 기초잔액 96,834,231 증가 7,454,166 감소 (6,534,578) 분기말잔액 97,753,819 유동성 39,902,750 비유동성 57,851,069 17. 기타부채 (연결) 기타부채에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 공시금액 유동선수금 68,873,193 비유동 선수금 0 당기법인세부채 461,456 단기예수보증금 368,580 장기예수보증금 0 단기예수금 16,315,112 장기예수금 0 단기선수수익 34,717,877 장기선수수익 14,614,364 유동반품충당부채 840,227 비유동반품충당부채 0 유동 기타부채 합계 121,576,445 비유동 기타부채 합계 14,614,364 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 유동선수금 70,486,863 비유동 선수금 0 당기법인세부채 954,615 단기예수보증금 361,744 장기예수보증금 0 단기예수금 14,424,747 장기예수금 0 단기선수수익 21,314,389 장기선수수익 14,698,660 유동반품충당부채 1,130,493 비유동반품충당부채 0 유동 기타부채 합계 108,672,851 비유동 기타부채 합계 14,698,660 (*) 연결실체는 반품가능 매출액을 추정하여 미래 반품예상금액을 반품충당부채로 계상하고 있습니다. 18. 퇴직급여제도 (연결) 확정급여제도에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 합계 순확정급여부채 338,864,713 (1,385,284) 337,479,429 전기말 (단위 : 천원) 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 합계 순확정급여부채 345,461,785 (1,472,785) 343,989,000 순확정급여부채(자산)에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 합계 기초 순확정급여부채(자산) 345,461,785 (1,472,785) 343,989,000 순확정급여채무(자산)의 변동 순확정급여채무(자산)의 변동 당기근무원가, 순확정급여부채(자산) 7,155,759 0 7,155,759 이자비용(수익), 순확정급여부채(자산) 3,536,557 (26,895) 3,509,662 재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산) 재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산) 사외적립자산의 손실(위의 이자에 포함된 금액 제외) 0 3,453 3,453 제도에서 지급한 금액 (110,943) 110,943 0 제도에서 지급한 금액 지급액 (17,178,445) 0 (17,178,445) 기말 순확정급여부채(자산) 338,864,713 (1,385,284) 337,479,429 전분기 (단위 : 천원) 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 합계 기초 순확정급여부채(자산) 280,901,431 (782,347) 280,119,084 순확정급여채무(자산)의 변동 순확정급여채무(자산)의 변동 당기근무원가, 순확정급여부채(자산) 5,977,732 0 5,977,732 이자비용(수익), 순확정급여부채(자산) 3,577,571 (9,963) 3,567,608 재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산) 재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산) 사외적립자산의 손실(위의 이자에 포함된 금액 제외) 0 5,855 5,855 제도에서 지급한 금액 (39,598) 39,598 0 제도에서 지급한 금액 지급액 (12,977,270) 0 (12,977,270) 기말 순확정급여부채(자산) 277,439,866 (746,857) 276,693,009 사외적립자산의 공정가치에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 확정급여제도의 기금적립약정 사외적립자산 보험상품 사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액 사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액 적격보험계약, 사외적립자산의 공정가치에서 차지하는 금액 1,385,284 전기말 (단위 : 천원) 확정급여제도의 기금적립약정 사외적립자산 보험상품 사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액 사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액 적격보험계약, 사외적립자산의 공정가치에서 차지하는 금액 1,472,785 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정 당분기말 보험수리적 가정 할인율 기대임금상승률(인플레이션 포함) 하위범위 상위범위 주요 가정치 0.04 0.0534 0.03 전기말 보험수리적 가정 할인율 기대임금상승률(인플레이션 포함) 하위범위 상위범위 주요 가정치 0.04 0.0534 0.03 연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AA+)의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다. 기타장기종업원급여제도와 관련하여 재무상태표상 구성항목 당분기말 (단위 : 천원) 공시금액 유동성기타장기종업원급여부채 2,119,754 기타장기종업원급여부채 10,476,937 합계 12,596,691 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 유동성기타장기종업원급여부채 2,773,449 기타장기종업원급여부채 10,235,437 합계 13,008,886 19. 우발부채와 약정사항 (연결) 연결실체는 전제품의 매출에 대해 제조물배상책임보험에 가입하고 있습니다.분기말 현재 국내에서 진행중인 소송사건 중 연결실체가 원고인 소송사건은 4건(소송금액: 8,103백만원)이고, 피고로 진행중인 소송사건은 8건(소송금액: 15,996백만원)입니다. 연결실체는 당기말 현재 진행중인 소송과 관련하여 손실금액을 합리적으로 추정할 수 있고 손실이 발생할 가능성이 높은 금액 7,888백만원을 미지급금으로계상하고 있습니다. 우발부채에 대한 공시 (단위 : 백만원) 우발부채 우발부채의 발생이나 유의적인 약정의 체결 보증 관련 우발부채 제공받은 연대보증 제공한 연대보증 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 당분기말 현재 연결실체는 전환사채와 관련하여 특수관계자인 KG모빌리티홀딩스㈜로부터 사채원리금 상환에 대해 연대보증을 제공받고 있습니다. KG모빌리티홀딩스㈜는 2023년 6월 12일 임시주주총회에서 KG이티에스㈜에 피합병 승인되어, 2023년 8월 2일자로 KG이티에스㈜에 흡수합병되었습니다. 타인에게 제공한 지급보증과 관련하여 당분기말 현재 연결실체는 ㈜에이디에스레일에 872백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 우발부채의 추정재무영향 827 소송 사건에 대한 공시 (단위 : 백만원) 우발부채 법적소송우발부채 원고인 소송사건 피고인 소송사건 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 진행중인 소송사건 중 당사가 원고인 소송사건 피고로 진행중인 소송사건 소송건수 4 8 소송가액 8,103 15,996 우발부채의 측정된 재무적 영향의 추정금액에 대한 설명 연결실체는 당기말 현재 진행중인 소송과 관련하여 손실금액을 합리적으로 추정할 수 있고 손실이 발생할 가능성이 높은 금액 7,888백만원을 미지급금으로계상하고 있습니다. 기타충당부채에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 그 밖의 기타충당부채 기초 기타충당부채 80,325,450 기타충당부채의 변동에 대한 조정 기타충당부채의 변동에 대한 조정 증가 26,530,871 감소 (32,069,976) 기말 기타충당부채 74,786,345 전분기 (단위 : 천원) 그 밖의 기타충당부채 기초 기타충당부채 85,700,612 기타충당부채의 변동에 대한 조정 기타충당부채의 변동에 대한 조정 증가 33,760,845 감소 (25,995,985) 기말 기타충당부채 93,465,472 (*) 연결실체는 국내/해외 Co2 배출규제와 관련하여 기준연비와 배출량에 미달하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하고 있으며, 당분기 중 16,341백만원이 감소하여 당기말 현재 43,633백만원을 충당부채로 계상하고 있습니다. 그 외 진행 중인 소송사건 등 향후 지급이 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 타인으로부터 제공 받은 지급보증 내역 (단위 : 천원) 서울보증보험 우발부채 지급보증대출금 상업신용보험증권 16,210,560 이행보증 14,800,287 계약 452,144 공탁 47,850 물품대금 980,000 선금 112,628 지급 3,588,882 인허가 304,900 하자 182,327 우발부채 합계 36,679,578 20. 자본금 (연결) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 자본금 내역은 다음과 같습니다. 주식의 분류에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 보통주 수권주식수(주) 3,000,000,000 발행주식수(주) 194,786,700 1주의 금액(원) 5,000 자본금 973,933,500 전기말 (단위 : 천원) 보통주 수권주식수(주) 3,000,000,000 발행주식수(주) 186,956,024 1주의 금액(원) 5,000 자본금 934,780,120 발행주식수의 변동내역 당분기 보통주 기초(주) 186,956,024 전환사채의 전환(주) 7,830,676 발행주식수(주) 194,786,700 전분기 보통주 기초(주) 186,956,024 전환사채의 전환(주) 0 발행주식수(주) 186,956,024 21. 기타불입자본 (연결) 기타불입자본 당분기말 (단위 : 천원) 공시금액 주식할인발행차금 (21,631,696) 감자차익 1,070,069,416 전환권대가 14,898,131 합계 1,063,335,851 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 주식할인발행차금 (24,012,878) 감자차익 1,070,069,415 전환권대가 23,405,288 합계 1,069,461,825 22. 기타자본구성요소 (연결) 기타자본구성요소의 내역 당분기말 (단위 : 천원) 공시금액 자산재평가잉여금 223,495,126 해외사업환산차대 261,790 합계 223,756,916 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 자산재평가잉여금 223,495,126 해외사업환산차대 323,054 합계 223,818,180 해외사업환산손익의 변동내역 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 기초 323,054 해외사업환산손익 (61,264) 기말 261,790 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 기초 416,338 해외사업환산손익 (112,061) 기말 304,277 23. 결손금 (연결) 결손금 당분기말 (단위 : 천원) 공시금액 이익잉여금(결손금) (1,091,484,995) 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 이익잉여금(결손금) (1,145,361,124) 결손금의 변동내역 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 기초 (1,145,361,124) 분기순손익 53,879,582 순확정급여부채의재측정요소 (3,453) 공동기업 순확정급여부채의 재측정요소 0 기말 (1,091,484,995) 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 기초 (1,117,038,040) 분기순손익 16,522,092 순확정급여부채의재측정요소 (5,855) 공동기업 순확정급여부채의 재측정요소 (1,727) 기말 (1,100,523,530) 24. 법인세비용 (연결) 법인세비용(수익)의 주요 구성요소 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 법인세 부담액 0 일시적차이로 인한 이연법인세 0 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세 0 지배회사 법인세비용 0 종속기업 법인세비용 123,622 법인세비용(수익) 합계 123,622 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 법인세 부담액 0 일시적차이로 인한 이연법인세 14,388,938 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세 (14,388,938) 지배회사 법인세비용 0 종속기업 법인세비용 409,400 법인세비용(수익) 합계 409,400 (*) 보고기간 종료일 현재 세무상 결손금 등이 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다. 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 당분기말 (단위 : 천원) 공시금액 자산재평가손익(세전기타포괄손익) 278,800,357 기타포괄손익에 포함되는, 재평가잉여금 변동에 관련되는 법인세 (55,305,230) 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 223,495,127 확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) 83,511,698 기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세 (17,903,720) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 65,607,978 전환권대가(세전기타포괄손익) 23,405,287 기타포괄손익에 포함되는, 전환권대가 0 전환권대가(세후) 23,405,287 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 자산재평가손익(세전기타포괄손익) 278,800,357 기타포괄손익에 포함되는, 재평가잉여금 변동에 관련되는 법인세 (55,305,230) 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 223,495,127 확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) 83,511,698 기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세 (17,903,720) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 65,607,978 전환권대가(세전기타포괄손익) 23,405,287 기타포괄손익에 포함되는, 전환권대가 0 전환권대가(세후) 23,405,287 25. 비용의 성격별 분류 (연결) 비용의 성격별 분류 공시 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 재고자산의 변동 (38,994,222) 원재료투입 및 상품매입액 771,783,784 종업원급여비용 122,253,736 감가상각비 27,134,816 무형자산상각비 17,955,444 기타 비용 86,537,470 성격별 비용 합계 986,671,028 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 재고자산의 변동 (110,782,193) 원재료투입 및 상품매입액 891,017,602 종업원급여비용 108,129,705 감가상각비 31,167,593 무형자산상각비 14,995,281 기타 비용 141,106,614 성격별 비용 합계 1,075,634,602 (*) 성격별 비용의 합계는 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다. 26. 판매비와 관리비 (연결) 판매비와관리비에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 판매비 45,162,873 판매비 판매보증비 17,952,409 판매수수료 22,612,960 광고선전비 5,169,417 수출제비 7,214,990 판매촉진비 (14,195,483) 기타판매비 6,408,580 관리비 41,069,826 관리비 급여 13,364,139 퇴직급여 1,619,523 복리후생비 2,856,128 임차료 2,726,671 지급수수료 5,096,505 감가상각비 1,610,755 경상개발비 3,725,623 무형자산상각비 749,161 대손상각비(환입) 654,316 기타관리비 8,667,005 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 판매비 69,246,520 판매비 판매보증비 11,333,645 판매수수료 37,769,181 광고선전비 3,371,093 수출제비 4,467,563 판매촉진비 8,312,007 기타판매비 3,993,031 관리비 41,883,842 관리비 급여 9,663,626 퇴직급여 1,207,755 복리후생비 2,078,057 임차료 3,498,624 지급수수료 10,631,600 감가상각비 1,464,530 경상개발비 3,877,374 무형자산상각비 426,738 대손상각비(환입) (385,749) 기타관리비 9,421,287 27. 기타영업외수익 및 비용 (연결) 기타영업외수익 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 외환차익 3,479,909 외화환산이익 2,007,138 유형자산처분이익 1,034,099 무형자산처분이익 0 기타 1,433,092 합계 7,954,238 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 외환차익 4,548,159 외화환산이익 1,512,971 유형자산처분이익 35,818 무형자산처분이익 823,636 기타 964,237 합계 7,884,821 기타영업외비용 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 외환차손 2,074,969 외화환산손실 754,692 유형자산처분손실 21,702 무형자산손상차손 2,847 매출채권처분손실 154,740 공동기업처분손실 0 기타의대손상각비 175,650 기타 415,612 합계 3,600,212 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 외환차손 2,245,310 외화환산손실 419,240 유형자산처분손실 108,756 무형자산손상차손 8,605 매출채권처분손실 14,178 공동기업처분손실 208,003 기타의대손상각비 0 기타 74,144 합계 3,078,236 28. 금융수익 및 금융비용 (연결) 금융수익 및 금융비용 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 금융수익 51,027,758 금융수익 이자수익 2,107,100 배당금수익 255,131 외환차익 2,872,784 외화환산이익 214,150 파생상품평가이익 45,578,593 금융비용 16,495,191 금융비용 이자비용 8,927,819 외환차손 1,976,468 외화환산손실 96,593 당기손익인식지정금융자산평가손실 9,498 파생상품평가손실 5,484,813 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 금융수익 3,514,983 금융수익 이자수익 1,426,857 배당금수익 6,000 외환차익 2,082,126 외화환산이익 0 파생상품평가이익 0 금융비용 1,062,762 금융비용 이자비용 144,590 외환차손 918,172 외화환산손실 0 당기손익인식지정금융자산평가손실 0 파생상품평가손실 0 범주별 금융순손익 당분기 (단위 : 천원) 상각후원가측정 금융자산 및 금융부채 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산/부채 금융상품 합계 금융수익(비용) (5,806,846) 245,633 40,093,780 34,532,567 전분기 (단위 : 천원) 상각후원가측정 금융자산 및 금융부채 당기손익-공정가치측정금융자산 파생상품자산/부채 금융상품 합계 금융수익(비용) 2,446,221 6,000 0 2,452,221 29. 주당순손익 (연결) 주당이익 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 분기순이익(손실) 53,879,582 보통주에 귀속되는 이익(손실) 53,879,582 가중평균유통보통주식수(주) 187,961,604 기본주당손익(원) 287 희석주당손익(원) 137 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 분기순이익(손실) 16,522,092 보통주에 귀속되는 이익(손실) 16,522,092 가중평균유통보통주식수(주) 186,956,024 기본주당손익(원) 88 희석주당손익(원) 87 유통보통주식수 유통기간 내역 당분기 주식 보통주 기초 전환사채청구 1 전환사채청구 2 전환사채청구 3 전환사채청구 4 전환사채청구 5 전환사채청구 6 유통기간(개시) 2024-01-01 2024-03-19 2024-03-20 2024-03-21 2024-03-22 2024-03-25 2024-03-26 유통기간(종료) 2024-03-31 2024-03-31 2024-03-31 2024-03-31 2024-03-31 2024-03-31 2024-03-31 전분기 주식 보통주 기초 전환사채청구 1 전환사채청구 2 전환사채청구 3 전환사채청구 4 전환사채청구 5 전환사채청구 6 유통기간(개시) 2023-01-01 유통기간(종료) 2023-03-31 유통보통주식수 변동내역 발행주식수 가중치 유통주식수 기초 186,956,024 1 186,956,024 전환사채청구1 535,711.0000 0.1429 76,530.0000 전환사채청구2 6,408,725.0000 0.1319 845,107.0000 전환사채청구3 218,252.0000 0.1209 26,382.0000 전환사채청구4 297,619.0000 0.1099 32,705.0000 전환사채청구5 39,682.0000 0.0769 3,052.0000 전환사채청구6 330,687.0000 0.0659 21,804.0000 기말 187,961,604 (*) 기업회계기준서 제1033호에 따라 전기 중 무상감자 등을 반영하여 발행주식수 및 유통주식수를 산정하였습니다. 희석주당손익의 상세 산정내역 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 보통주 분기순이익 53,879,582 보통주 분기순이익 세후 이자비용 등 (25,235,163) 희석보통주 분기순이익 28,644,419 가중평균유통보통주식수(주) 187,961,604 가중평균유통보통주식수(주) 전환사채 전환효과(주) 20,372,575 희석가중평균유통보통주식수(주) 208,334,179 보통주희석주당이익(원) 137 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 보통주 분기순이익 16,522,092 보통주 분기순이익 세후 이자비용 등 0 희석보통주 분기순이익 16,522,092 가중평균유통보통주식수(주) 186,956,024 가중평균유통보통주식수(주) 전환사채 전환효과(주) 3,047,840 희석가중평균유통보통주식수(주) 190,003,864 보통주희석주당이익(원) 87 30. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (연결) 영업활동현금흐름 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 분기순이익(손실) 53,879,582 조정사항 19,453,129 조정사항 법인세비용(이익) 123,622 퇴직급여 10,665,421 감가상각비 27,134,816 무형자산상각비 17,955,444 사용권자산감가상각비 941,208 무형자산손상차손 2,847 매출채권처분손실 154,740 외화환산손익 조정 (1,370,003) 유형자산처분손익 (1,012,397) 무형자산처분손익 0 이자손익 6,820,719 당기손익인식지정금융자산평가손실 9,498 배당금 수익 (255,131) 파생상품평가손익 (40,093,780) 재고자산평가손실 2,308,368 판매보증충당부채전입액 11,294,672 판매촉진비 (17,931,755) 수출제비용 1,875,281 대손상각비(환입) 654,316 기타의 대손상각비(환입) 175,650 지분법이익 0 공동기업투자처분손실 0 잡이익 (407) 기타 0 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 64,550,232 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 매출채권의 감소(증가) (73,427,654) 미수금의 감소(증가) 3,143,425 미수수익의 감소(증가) 2,037 재고자산의 감소(증가) (15,053,460) 기타자산의 감소(증가) (32,886,551) 매입채무의 증가(감소) 179,311,279 미지급금의 증가(감소) 21,517,021 미지급비용의 증가(감소) (17,523,721) 제품보증충당부채의 증가(감소) (6,734,244) 충당부채의 증가(감소) 10,517,370 퇴직금의지급 (17,178,445) 기타부채의 증가(감소) 12,863,175 영업에서 창출된 현금흐름 137,882,943 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 분기순이익(손실) 16,522,092 조정사항 71,669,597 조정사항 법인세비용(이익) 0 퇴직급여 9,545,340 감가상각비 31,167,593 무형자산상각비 14,995,281 사용권자산감가상각비 3,534,303 무형자산손상차손 8,605 매출채권처분손실 14,178 외화환산손익 조정 (1,093,732) 유형자산처분손익 72,938 무형자산처분손익 (823,636) 이자손익 (1,282,267) 당기손익인식지정금융자산평가손실 0 배당금 수익 (6,000) 파생상품평가손익 0 재고자산평가손실 917,320 판매보증충당부채전입액 7,636,850 판매촉진비 6,600,672 수출제비용 480,420 대손상각비(환입) (385,749) 기타의 대손상각비(환입) (41,396) 지분법이익 (288,427) 공동기업투자처분손실 208,003 잡이익 (401) 기타 409,702 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (47,645,670) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 매출채권의 감소(증가) (18,720,590) 미수금의 감소(증가) 3,716,599 미수수익의 감소(증가) 0 재고자산의 감소(증가) (37,857,325) 기타자산의 감소(증가) (34,425,304) 매입채무의 증가(감소) 44,689,954 미지급금의 증가(감소) 5,452,823 미지급비용의 증가(감소) (5,910,689) 제품보증충당부채의 증가(감소) (6,534,578) 충당부채의 증가(감소) 683,768 퇴직금의지급 (12,977,270) 기타부채의 증가(감소) 14,236,942 영업에서 창출된 현금흐름 40,546,019 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 26,737,738 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 309,115 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역 당분기 (단위 : 천원) 일반단기차입금 전환사채 유동성신주인수권부사채 리스부채 재무활동에서 생기는 부채 합계 기초금액 45,258,032 89,768,108 97,860,293 11,418,822 244,305,255 재무활동에서 생기는 부채의 변동 재무활동에서 생기는 부채의 변동 현금 변동 현금 변동 증가 26,657,189 0 0 0 26,657,189 감소 (45,258,032) 0 0 (1,751,659) (47,009,691) 비현금 변동 비현금 변동 기타 (117,557) (31,660,859) 7,280,416 1,791,065 (22,706,935) 환율변동 증가(감소) 0 0 0 2,385 2,385 분기말금액 26,539,632 58,107,249 105,140,709 11,460,613 201,248,203 전분기 (단위 : 천원) 일반단기차입금 전환사채 유동성신주인수권부사채 리스부채 재무활동에서 생기는 부채 합계 기초금액 0 8,871,054 8,871,054 재무활동에서 생기는 부채의 변동 재무활동에서 생기는 부채의 변동 현금 변동 현금 변동 증가 108,097,464 0 108,097,464 감소 0 (1,867,526) (1,867,526) 비현금 변동 비현금 변동 기타 (23,191,520) 1,509,640 (21,681,880) 환율변동 증가(감소) 0 2,601 2,601 분기말금액 84,905,944 8,515,769 93,421,713 31. 부문별 보고 (연결) (1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한자산의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업손익 및 법인세비용차감전순손익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석 기재는 생략하였습니다. 지역에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 지역 지역 합계 한국 외국 연결조정 유럽 아시아ㆍ태평양 기타 영업수익 489,874,576 274,669,727 134,606,070 190,258,706 (87,621,440) 1,001,787,639 전분기 (단위 : 천원) 지역 지역 합계 한국 외국 연결조정 유럽 아시아ㆍ태평양 기타 영업수익 732,410,441 201,064,493 141,456,614 77,779,455 (67,692,141) 1,085,018,862 비유동자산의 경우 대부분 국내에 소재하므로 별도 기재하지 아니하였으며 매출액의대부분은 개인 및 해외대리점과의 계약을 통해 발생하므로 매출액의 10%를 초과하는 주요 고객은 없습니다. 제품과 용역에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 제품매출액 871,286,754 상품매출액 82,198,871 기타 48,302,014 매출액 1,001,787,639 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 제품매출액 958,541,571 상품매출액 79,577,148 기타 46,900,143 매출액 1,085,018,862 고객과의 계약 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 304,027,135 계약부채 118,205,434 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 228,107,038 계약부채 106,499,911 (*) 계약부채는 고객과의 계약에서 발생한 선수금과 기간에 걸쳐 이행하는 보증 및 운송계약으로부터 발생한 선수수익이 포함되어 있습니다. 32. 특수관계자와의 거래 (연결) 특수관계자 내역 전체 특수관계자 특수관계자 최상위지배기업 지배기업 기타특수관계자 특수관계자의 명칭 KG케미칼㈜ KG에코솔루션㈜(구, KG이티에스㈜ KG캐피탈㈜, KG 대규모기업집단 소속 계열회사 (*1) KG모빌리티홀딩스(주)는 전기 이전(2022년 9월 20일) 유상증자로 인하여 최대주주가 되었고, 2023년 6월 12일 임시주주총회에서 KG이티에스㈜에 피합병 승인 되어, 2023년 8월 2일자로 KG이티에스㈜에 흡수합병되어 최대주주가 변경 되었습니다. 한편, 당분기 중 KG이티에스㈜는 사명을 KG에코솔루션㈜로 변경하였습니다. (*2) 전기 중 KG캐피탈(주)의 지분 전액을 ㈜KG이니시스에 처분하여 공동기업에서 기타의 특수관계자로 변경되었습니다. 특수관계자거래에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 매출 기타수익 자산취득 매입 기타비용 전체 특수관계자 최상위지배기업 KG케미칼㈜ 0 0 0 66,562 12,135 기타특수관계자 KG ICT㈜ 0 0 1,020,000 0 1,769,017 이데일리㈜ 0 0 0 0 16,000 ㈜KG할리스에프앤비 0 0 0 0 277,631 ㈜KG제로인 0 0 4,730 0 1,200 ㈜이데일리씨앤비 482 0 0 0 725 ㈜KG프레시 0 0 0 0 6,610 ㈜KG써닝라이프 24 0 0 0 108,404 ㈜KG모빌리언스 0 0 0 0 150 ㈜에듀원 0 0 0 0 18,500 KG지엔에스㈜ 970,251 0 0 0 0 ㈜KG이니시스 0 0 0 0 3,065,791 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 0 0 0 0 252,055 KG캐피탈㈜ 39,417 0 0 0 10,835,684 이데일리엠㈜ 0 0 0 0 0 공동기업 KG캐피탈(주) 0 0 0 0 0 전체 특수관계자 합계 1,010,174 0 1,024,730 66,562 16,363,902 전분기 (단위 : 천원) 매출 기타수익 자산취득 매입 기타비용 전체 특수관계자 최상위지배기업 KG케미칼㈜ 0 0 0 77,519 26,700 기타특수관계자 KG ICT㈜ 0 0 532,400 0 4,400 이데일리㈜ 0 0 0 0 0 ㈜KG할리스에프앤비 0 0 0 0 25,988 ㈜KG제로인 0 0 131,000 0 0 ㈜이데일리씨앤비 0 0 0 0 225 ㈜KG프레시 0 0 0 0 17,627 ㈜KG써닝라이프 0 0 0 0 19,581 ㈜KG모빌리언스 0 0 0 0 0 ㈜에듀원 0 0 0 0 0 KG지엔에스㈜ 0 0 0 0 0 ㈜KG이니시스 0 0 20,473 0 1 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 0 0 0 0 0 KG캐피탈㈜ 0 0 0 0 0 이데일리엠㈜ 0 0 0 0 40,000 공동기업 KG캐피탈(주) 0 87,070 0 0 1,919,072 전체 특수관계자 합계 0 87,070 683,873 77,519 2,053,594 (*) KG캐피탈(주)의 경우, 전기 중 지분 전액을 ㈜KG이니시스에 처분하여 공동기업에서 기타의 특수관계자로 변경되었습니다. 특수관계자 채권ㆍ채무잔액 당분기말 (단위 : 천원) 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 리스부채 전체 특수관계자 최상위지배기업 KG케미칼㈜ 0 0 23,551 0 0 지배기업 지배기업 KG ETS㈜ 0 0 0 0 0 기타특수관계자 KG ICT㈜ 0 0 0 2,698,076 1,323,714 ㈜이데일리씨앤비 530 0 0 0 0 ㈜KG써닝라이프 0 0 0 32,569 0 ㈜KG모빌리언스 0 0 0 110 0 ㈜에듀원 0 0 0 20,150 0 ㈜KG이니시스 0 0 0 2 0 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 0 751,500 0 0 3,080,923 ㈜KG할리스에프앤비 0 0 0 0 0 ㈜KG제로인 0 0 0 0 0 ㈜KG프레시 0 0 0 0 0 KG캐피탈㈜ 0 0 0 427,845 0 전체 특수관계자 합계 530 751,500 23,551 3,178,752 4,404,637 전기말 (단위 : 천원) 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 리스부채 전체 특수관계자 최상위지배기업 KG케미칼㈜ 0 0 10,877 0 0 지배기업 지배기업 KG ETS㈜ 13,720 0 0 7 0 기타특수관계자 KG ICT㈜ 0 0 0 3,097,806 944,425 ㈜이데일리씨앤비 0 0 0 0 0 ㈜KG써닝라이프 6,950 0 0 1,109 0 ㈜KG모빌리언스 0 0 0 0 0 ㈜에듀원 0 0 0 116,862 0 ㈜KG이니시스 0 0 0 4 0 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 0 751,500 0 0 3,184,211 ㈜KG할리스에프앤비 0 0 0 112,810 0 ㈜KG제로인 0 0 0 61,036 0 ㈜KG프레시 6,950 0 0 7,920 0 KG캐피탈㈜ 0 0 0 196,462 0 전체 특수관계자 합계 27,620 751,500 10,877 3,594,016 4,128,636 특수관계자와의 자금거래내역 당분기 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 기타특수관계자 ㈜KG이니시스 내역 공동기업투자주식 처분 거래금액 0 전분기 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 기타특수관계자 ㈜KG이니시스 내역 공동기업투자주식 처분 거래금액 2,470,000 특수관계자와의 지급보증 (단위 : 백만원) 케이지모빌리티커머셜㈜ 특수관계자거래의 채권,채무에 대하여 제공하거나 제공받은 보증의 상세 내역에 대한 설명 당분기말 현재 당사는 전환사채와 관련하여 특수관계자인 KG모빌리티홀딩스㈜로부터 사채원리금 상환에 대해 연대보증을 제공받고 있습니다. KG모빌리티홀딩스㈜는 2023년 6월 12일 임시주주총회에서 KG이티에스㈜에 피합병 승인 되어, 2023년 8월2일자로 KG이티에스㈜에 흡수합병되었습니다. 주요 경영진에 대한 보상 당분기 (단위 : 천원) 주요 경영진 단기종업원급여 2,872,772 퇴직급여 669,673 전분기 (단위 : 천원) 주요 경영진 단기종업원급여 886,049 퇴직급여 57,469 33. 금융상품 (연결) 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 또한, 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제를 받는 대상은 아닙니다. 자본위험관리 당분기말 (단위 : 천원) 공시금액 부채 1,631,849,067 자본 1,169,541,271 부채비율(%) 1.3953 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 부채 1,552,700,998 자본 1,082,699,001 부채비율(%) 1.4341 연결실체는 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하여 취득원가로 측정하였습니다. 금융자산의 범주별 공시 당분기말 (단위 : 천원) 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 상각후원가 당기손익 공정가치측정 측정 전체 공정가치 현금및현금성자산 71,853,807 0 71,853,807 단기금융상품 778,504 135,284,200 136,062,704 장기금융상품 7,172,575 0 7,172,576 매출채권및기타채권 354,741,278 0 354,741,278 비유동금융자산 0 609,772 609,772 합계 434,546,164 135,893,972 570,440,136 전기말 (단위 : 천원) 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 상각후원가 당기손익 공정가치측정 측정 전체 공정가치 현금및현금성자산 58,033,181 0 58,033,181 단기금융상품 5,774,189 110,293,698 116,067,887 장기금융상품 7,243,214 0 7,243,215 매출채권및기타채권 284,111,427 0 284,111,427 비유동금융자산 0 609,772 609,772 합계 355,162,011 110,903,470 466,065,481 금융부채의 공시 금융부채의 범주별 공시 당분기말 (단위 : 천원) 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 상각후원가 당기손익 공정가치측정 측정 전체 공정가치 매입채무 및 기타 채무 638,989,371 0 638,989,371 차입금 26,539,632 0 26,539,632 전환사채 58,107,249 0 58,107,249 신주인수권부사채 105,140,709 0 105,140,709 기타부채 11,460,613 0 11,460,613 파생상품부채 0 36,621,776 36,621,776 합계 840,237,574 36,621,776 876,859,350 전기말 (단위 : 천원) 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 상각후원가 당기손익 공정가치측정 측정 전체 공정가치 매입채무 및 기타 채무 464,558,830 0 464,558,830 차입금 45,258,032 0 45,258,032 전환사채 89,768,108 0 89,768,108 신주인수권부사채 97,860,293 0 97,860,293 기타부채 11,418,822 0 11,418,822 파생상품부채 0 76,715,556 76,715,556 합계 708,864,085 76,715,556 785,579,641 재무위험관리 위험 익스포저 위험에 대한 노출정도에 대한 기술 연결실체는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술 재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 비유동금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 시장위험 - 환율변동위험연결실체는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리를 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가,관리 및 보고하고 있습니다.아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 당분기말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 시장 위험 - 환율변동위험 (단위 : 천원) 위험 위험 합계 시장위험 환위험 USD EUR JPY 기타 환율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율 0.10 0.10 0.10 0.10 환율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 외화환산손익의 변동 2,727,717 15,554,258 (2,994,874) 17,191,868 32,478,969 환율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율 (0.10) (0.10) (0.10) (0.10) 환율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 외화환산손익의 변동 (2,727,717) (15,554,258) 2,994,874 (17,191,868) (32,478,969) 시장위험 - 이자율 위험 이자율 민감도 분석은 당기말 현재 비파생상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 0.5% 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.연결실체는 보고기간종료일 현재 변동금리부 차입금이 존재하지 않으므로, 이자율위험에노출되어 있지 않습니다. 신용위험 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.연결실체의 주요 매출유형인 대리점매출에 신용위험이 발생하면 대리점이 모든 위험을 부담합니다. 즉, 연결실체는 대리점에 대하여 약정책임율과 약정초과율이라는 두가지의 관리지표를 이용하여 관리지표가 정해진 비율을 초과하면 출고제한을 가하여제품매출시 발생하는 신용위험을 이전하고 있습니다. 연결실체의 매출채권은 통상적으로 30일 이내에 모두 회수되지만, 어음 등으로 결제되는 경우 회수기간이 길어져 75일 정도 내에 회수되고 있습니다.연결실체는 90일 초과 매출채권 및 사고채권(부도, 청산, 파산, 법정관리, 화의, 실종,완전자본잠식 등)에 대하여는 개별분석을 통하여 채권별 회수가능성을 검토하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 매출채권 및 기타채권 등을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. 신용위험 당분기말 (단위 : 천원) 신용위험 매출채권및기타채권 354,741,278 단기금융상품 136,062,704 전기말 (단위 : 천원) 신용위험 매출채권및기타채권 284,111,427 단기금융상품 5,774,189 유동성 위험 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정 수준 이상인 국내외 금융기관에 매출채권을 매각하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석(명목가액 기준)은 다음과 같습니다.(*) 하기 단기차입금, 리스부채, 전환사채 및 신주인수권부사채는 만기분석시 예상 이자비용을 포함하였으며, 전기말의 경우 만기분석시 예상 이자비용을 포함, 기한이익상실에 따른 연체이자는 포함하지 않았습니다. 유동성 위험 당분기말 (단위 : 천원) 1년 이내 1년 초과 합계 구간 합계 매입채무 448,137,051 0 448,137,051 미지급금 178,044,501 0 178,044,501 단기차입금 26,539,632 0 26,539,632 리스부채(장단기 포함) 5,555,144 8,353,182 13,908,326 파생상품부채 36,621,776 0 36,621,776 기타지급채무 1,163,423 0 1,163,423 전환사채 785,000 116,582,778 117,367,778 신주인수권부사채 0 159,770,499 159,770,499 장기미지급금 0 11,644,396 11,644,396 전기말 (단위 : 천원) 1년 이내 1년 초과 합계 구간 합계 매입채무 268,339,549 0 268,339,549 미지급금 183,176,921 0 183,176,921 단기차입금 45,258,032 0 45,258,032 리스부채(장단기 포함) 6,051,899 6,348,857 12,400,756 파생상품부채 76,715,556 0 76,715,556 기타지급채무 1,707,778 0 1,707,778 전환사채 785,000 116,778,491 117,563,491 신주인수권부사채 0 159,770,499 159,770,499 장기미지급금 0 11,334,582 11,334,582 (*) 단기차입금, 리스부채, 전환사채, 신주인수권부사채는 만기분석시 예상 이자비용을 포함하였으며, 기한이익상실에 따른 연체이자는 포함하지 않았습니다. 금융상품의 공정가치 1) 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.-표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.-파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하였습니다. 공정가치 서열체계 3) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.당분기말 및 전기말 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측 가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. 공정가치 서열체계 당분기말 (단위 : 천원) 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 파생상품부채 36,621,776 36,621,776 전기말 (단위 : 천원) 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 파생상품부채 76,715,556 76,715,556 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 유의적인 공정가치 측정의 검토를 재무팀이 수행하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 (단위 : 천원) 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치로 측정하는 금융부채 공정가치측정의 변경, 부채 공정가치측정의 변경, 부채 구분 당기손익-공정가치측정금융부채(파생상품) 공정가치 36,621,776 가치평가기법 옵션가격결정모형 수준 3 투입변수 최근거래일 종가, 주가변동성 등 기초금액 76,715,556 취득 0 처분 0 평가 (40,093,780) 기말금액 36,621,776 34. 사업결합 (연결) 사업결합에 대한 세부 정보 공시 (단위 : 천원) 사업결합 피취득회사 케이지모빌리티커머셜㈜ 주요 영업활동 CNG버스 및 전기버스 판매 취득목적 사업다각화 취득일 2023-09-26 취득한 지분 1.0000 이전대가 55,000,000 (*1) 지분취득일은 2023년 9월 26일이나, 회생절차 종결시점까지 지배력을 행사할 수 없어 지배력 획득일을 2023년 12월 31일자로 판단하여 사업결합 회계처리를 하였습니다.(*2) 이전대가는 전액 현금및현금성자산입니다. 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치 (단위 : 천원) 케이지모빌리티커머셜㈜ 취득 자산과 인수 부채의 주요 종류별로 취득일 현재 인식한 금액 취득 자산과 인수 부채의 주요 종류별로 취득일 현재 인식한 금액 식별가능한 자산의 공정가치 97,968,871 식별가능한 자산의 공정가치 유동자산 유동자산 현금및현금성자산 2,279,991 매출채권 3,386,995 재고자산 29,997,343 기타유동자산 4,111,891 비유동자산 비유동자산 유형자산 47,188,791 무형자산 357,597 기타자산 10,646,263 식별가능한 부채의 공정가치 49,811,175 식별가능한 부채의 공정가치 유동부채 유동부채 매입채무 3,145,721 단기차입금 17,800,000 기타 유동부채 13,545,622 비유동부채 비유동부채 순확정급여부채 1,699,699 기타 비유동 부채 13,620,133 취득한 식별가능한 순자산 48,157,696 사업결합으로 인식한 영업권 (단위 : 천원) 케이지모빌리티커머셜㈜ 이전대가 55,000,000 이전대가 가산: 비지배지분 0 차감: 취득한 식별가능자산 48,157,697 영업권 6,842,303 사업결합으로 인한 순현금유출 (단위 : 천원) 케이지모빌리티커머셜㈜ 현금으로 지급한 대가 55,000,000 현금으로 지급한 대가 현금및현금성자산 2,279,991 순현금유출 52,720,009 35. 주권 매매거래정지 해제 (연결) 주권 매매거래정지 해제 연결실체는 추가 개선기간(2023년 4월 14일) 내인 2023년 3월 14일자로 2022년 12월 31일자로 종료되는 재무제표에 대한 적정 감사의견을 받아서 형식적 상장폐지 사유를 해소하였습니다. 그러나, 상장 적격성 실질심사 사유 발생으로 인하여 2023년 4월 4일자로 기업심사위원회 심의대상으로 결정되었으며, 한국거래소는 2023년 4월 27일에 회사의 상장적격성 유지 여부 심의를 위해 기업심사위원회를 개최하여 상장유지를 결정하였고, 2023년 4월 28일부터 주권 매매거래정지가 해제되었습니다. 36. 보고기간 후 사건 (연결) 수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시 (단위 : 천원) 수정을 요하지 않는 보고기간 후 사건 전환사채(119회) 청구일: 2024-04-02 청구일: 2024-04-04 청구일: 2024-04-09 청구일: 2024-04-30 수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 성격에 대한 기술 보고기간 후 전환청구된 전환사채 보고기간 후 전환청구된 전환사채 보고기간 후 전환청구된 전환사채 보고기간 후 전환청구된 전환사채 수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 성격에 대한 기술 전환청구금액 1,200,000 500,000 100,000 250,400 전환주식수(주) 238,093 99,206 19,841 49,682 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 63 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 62 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 63 기 1분기말 제 62 기말 자산 유동자산 1,252,236,078,565 1,100,670,525,426 현금및현금성자산 51,711,422,392 45,401,145,529 단기금융상품 136,062,704,002 116,067,887,230 매출채권 447,010,711,251 361,902,114,933 미수금 26,810,683,373 26,227,313,783 기타수취채권 43,083,079,695 32,846,886,962 재고자산 392,773,261,225 393,533,464,813 기타자산 154,784,216,627 124,691,712,176 비유동자산 1,489,853,802,653 1,485,643,745,977 장기금융상품 4,000,000 4,000,000 기타장기수취채권 34,311,552,339 44,143,815,737 비유동금융자산 560,000,000 560,000,000 유형자산 1,206,981,305,911 1,192,615,641,353 무형자산 186,033,779,130 186,512,000,899 종속기업투자주식 55,500,000,000 55,500,000,000 기타비유동자산 271,517,991 271,517,991 사용권자산 6,191,647,282 6,036,769,997 자산총계 2,742,089,881,218 2,586,314,271,403 부채 유동부채 1,036,689,763,402 861,659,616,196 매입채무 428,284,279,047 265,007,692,317 미지급금 165,855,654,886 169,529,871,627 단기차입금 26,539,631,709 45,258,031,822 유동성전환사채 58,107,248,662 0 유동성신주인수권부사채 105,140,708,563 97,860,293,165 기타지급채무 19,065,155,953 36,035,813,370 파생상품부채 36,621,775,947 76,715,556,284 제품보증충당부채 39,163,633,413 38,748,093,578 유동성기타장기종업원급여부채 2,119,754,000 2,773,449,000 기타충당부채 31,153,641,722 20,351,476,547 기타부채 120,139,608,503 104,616,345,970 유동성리스부채 4,498,670,997 4,762,992,516 비유동부채 531,144,528,025 639,513,910,099 전환사채 0 89,768,107,596 장기미지급금 79,613,127 89,921,202 기타장기부채 5,132,938,526 6,064,976,709 순확정급여부채 335,568,489,447 342,072,841,229 기타장기종업원급여부채 10,476,937,359 10,235,437,386 장기제품보증충당부채 73,761,571,037 69,247,581,381 비유동충당부채 43,632,703,347 59,973,973,436 리스부채 4,268,743,548 3,837,539,526 이연법인세부채 58,223,531,634 58,223,531,634 부채총계 1,567,834,291,427 1,501,173,526,295 자본 자본금 973,933,500,000 934,780,120,000 기타불입자본 1,063,335,850,539 1,069,461,824,731 기타자본구성요소 223,495,126,394 223,495,126,394 이익잉여금(결손금) (1,086,508,887,142) (1,142,596,326,017) 자본총계 1,174,255,589,791 1,085,140,745,108 자본과부채총계 2,742,089,881,218 2,586,314,271,403 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 63 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 62 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 63 기 1분기 제 62 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 981,383,411,465 981,383,411,465 1,084,254,634,784 1,084,254,634,784 매출원가 890,656,214,728 890,656,214,728 972,526,460,950 972,526,460,950 매출총이익 90,727,196,737 90,727,196,737 111,728,173,834 111,728,173,834 판매비와관리비 73,393,659,848 73,393,659,848 106,991,934,909 106,991,934,909 판매비 38,044,442,260 38,044,442,260 66,949,777,506 66,949,777,506 관리비 35,349,217,588 35,349,217,588 40,042,157,403 40,042,157,403 영업이익(손실) 17,333,536,889 17,333,536,889 4,736,238,925 4,736,238,925 영업외손익 4,281,795,966 4,281,795,966 6,378,043,560 6,378,043,560 기타영업외수익 7,888,677,826 7,888,677,826 9,143,503,312 9,143,503,312 기타영업외비용 3,606,881,860 3,606,881,860 2,765,459,752 2,765,459,752 금융손익 34,475,559,384 34,475,559,384 2,348,824,131 2,348,824,131 금융수익 50,419,660,683 50,419,660,683 3,406,773,473 3,406,773,473 금융비용 15,944,101,299 15,944,101,299 1,057,949,342 1,057,949,342 법인세비용차감전순이익(손실) 56,090,892,239 56,090,892,239 13,463,106,616 13,463,106,616 법인세비용(수익) 0 0 0 0 분기순이익(손실) 56,090,892,239 56,090,892,239 13,463,106,616 13,463,106,616 기타포괄손익 (3,453,364) (3,453,364) (5,855,390) (5,855,390) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 (3,453,364) (3,453,364) (5,855,390) (5,855,390) 순확정급여부채의재측정요소 (3,453,364) (3,453,364) (5,855,390) (5,855,390) 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 56,087,438,875 56,087,438,875 13,457,251,226 13,457,251,226 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 298 298 72 72 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 148 148 71 71 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 63 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 62 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금(결손금) 자본 합계 주식발행초과금 감자차익 전환권대가 기타불입자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 934,780,120,000 (18,819,837,231) 1,070,069,415,598 0 1,051,249,578,367 223,495,126,394 (1,120,113,534,894) 1,089,411,289,867 분기순이익(손실) 0 0 0 0 0 0 13,463,106,616 13,463,106,616 순확정급여부채의재측정요소 0 0 0 0 0 0 (5,855,390) (5,855,390) 전환사채의 발행 0 0 0 18,490,176,781 18,490,176,781 0 0 18,490,176,781 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 0 0 0 주식발행비 0 0 0 0 0 0 0 0 2023.03.31 (기말자본) 934,780,120,000 (18,819,837,231) 1,070,069,415,598 18,490,176,781 1,069,739,755,148 223,495,126,394 (1,106,656,283,668) 1,121,358,717,874 2024.01.01 (기초자본) 934,780,120,000 (24,012,877,931) 1,070,069,415,598 23,405,287,064 1,069,461,824,731 223,495,126,394 (1,142,596,326,017) 1,085,140,745,108 분기순이익(손실) 0 0 0 0 0 0 56,090,892,239 56,090,892,239 순확정급여부채의재측정요소 0 0 0 0 0 0 (3,453,364) (3,453,364) 전환사채의 발행 0 0 0 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 39,153,380,000 2,591,026,224 0 (8,507,155,986) (5,916,129,762) 0 0 33,237,250,238 주식발행비 0 (209,844,430) 0 0 (209,844,430) 0 0 (209,844,430) 2024.03.31 (기말자본) 973,933,500,000 (21,631,696,137) 1,070,069,415,598 14,898,131,078 1,063,335,850,539 223,495,126,394 (1,086,508,887,142) 1,174,255,589,791 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 63 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 62 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 63 기 1분기 제 62 기 1분기 영업활동현금흐름 131,008,077,915 37,167,658,326 분기순이익(손실) 56,090,892,239 13,463,106,616 조정사항 18,375,244,315 70,286,884,204 순운전자본의 변동 55,864,438,174 (47,904,482,980) 이자수취 1,821,144,738 1,403,317,565 이자지급 (333,908,256) (87,167,079) 배당금 수취 6,000,000 6,000,000 법인세환급(납부) (815,733,295) 0 투자활동현금흐름 (104,286,037,921) (221,121,764,695) 기타수취채권의 감소 991,905,746 730,889,810 단기금융상품의 감소 285,150,628,898 122,146,673 유형자산의 처분 1,070,383,540 30,722,290 무형자산의 처분 0 1,563,636,364 공동기업투자주식의 처분 0 2,470,000,000 금융리스채권의 감소 859,473,368 0 보증금의 감소 1,077,180,000 0 기타수취채권의 증가 (3,610,000,000) (29,735,322) 단기금융상품의 증가 (305,145,445,670) (187,519,638,450) 유형자산의 취득 (67,739,547,813) (23,342,875,691) 무형자산의 취득 (16,940,615,990) (14,646,910,369) 종속기업투자주식의 취득 0 (500,000,000) 재무활동현금흐름 (20,411,763,131) 106,261,911,459 차입금의 증가 26,657,188,795 0 전환사채의 발행 0 108,500,000,000 차입금의 상환 (45,258,031,822) 0 사채발행비용 0 (402,536,240) 리스부채의 감소 (1,601,075,674) (1,835,552,301) 주식발행비용 (209,844,430) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 6,310,276,863 (77,692,194,910) 기초현금및현금성자산 45,401,145,529 94,765,997,718 기말현금및현금성자산 51,711,422,392 17,073,802,808 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 케이지모빌리티 주식회사(이하 "당사")는 1962년 12월 6일에 설립되었으며, 1975년 5월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 본사는 경기도 평택시 동삭로에 위치하고 있으며, 경기도 평택과경상남도 창원에 공장을 두고 각종 자동차 및 동 부분품의 제조 및 판매업, 각종 중기 및 동 부분품의 제조 및 판매업, 각종 자동차 및 중기의 수리업 등을 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주 지분현황은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수(주) 지분율(%) KG에코솔루션㈜(구, KG이티에스㈜)(*) 110,000,000 56.46 제2차모빌리티홀딩스㈜ 15,180,000 7.79 케이지케미칼(주) 1,099 - Mahindra Mahindra Ltd. 12,536,341 6.44 기타 57,069,260 29.30 계 194,786,700 100.00 (*) 2023년 8월 2일자로 KG이티에스㈜가 KG모빌리티홀딩스㈜를 흡수합병하여 최대주주가 변경되었습니다. 한편, 당분기 중 KG이티에스(주)는 사명을 KG에코솔루션(주)로 변경하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재 무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유(또는 고객을 대신하여 보유)하거나 발행하는 경우, 해당 거래와 관련한 가상자산의 일반정보, 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 현금및현금성자산 현금은 당사 보유현금 및 요구불예금(당좌예금, 보통예금)으로, 현금성자산은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금 자산(MMDA 등)으로 구성되어 있습니다. 5. 사용제한 금융상품 사용이 제한된 금융자산 당분기말 (단위 : 천원) 금융상품 1 금융상품 2 금융상품 3 금융상품 4 사용이 제한된 금융자산 합계 과목 현금및현금성자산 현금및현금성자산 단기금융상품 장기금융상품 거래처 (주)신한은행 (주)우리은행 등 (주)우리은행 등 (주)신한은행 등 사용이 제한된 금융자산 238 331,589 5,778,504 4,000 6,114,331 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 정부보조금 정부보조금 등 질권설정 등 당좌개설보증금 전기말 (단위 : 천원) 금융상품 1 금융상품 2 금융상품 3 금융상품 4 사용이 제한된 금융자산 합계 과목 현금및현금성자산 현금및현금성자산 단기금융상품 장기금융상품 거래처 (주)신한은행 (주)우리은행 등 (주)우리은행 등 (주)신한은행 등 사용이 제한된 금융자산 238 247,362 5,774,189 4,000 6,025,789 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 정부보조금 정부보조금 등 질권설정 등 당좌개설보증금 6. 비유동금융자산 당사는 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고, 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하여 취득원가로 측정하였습니다. 비유동금융자산의 공시 (단위 : 천원) 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 공정가치로 측정하는 금융자산 한국비즈니스금융대부 한국능률협회컨설팅 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 취득원가 순자산가액 취득원가 순자산가액 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 지분율 0.0172 0.0150 장부금액, 전기말 500,000 60,000 560,000 장부금액, 분기말 500,000 791,592 500,000 60,000 1,315,391 60,000 560,000 7. 매출채권 및 기타채권 매출채권 및 기타채권의 공시 당분기말 (단위 : 천원) 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 매출채권 미수금 기타채권 장부금액 총장부금액 대손충당금 총장부금액 대손충당금 총장부금액 대손충당금 유동 449,324,683 (2,313,971) 32,264,429 (5,453,746) 43,083,079 0 516,904,474 비유동 8,507,663 (13,193) 0 0 25,817,082 0 34,311,552 전기말 (단위 : 천원) 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 매출채권 미수금 기타채권 장부금액 총장부금액 대손충당금 총장부금액 대손충당금 총장부금액 대손충당금 유동 363,602,894 (1,700,779) 31,461,875 (5,234,561) 32,846,887 0 420,976,316 비유동 8,005,334 (13,007) 0 0 36,151,489 0 44,143,816 (*) 전대리스채권(당분기말: 2,438,895천원, 전기말: 2,492,922천원)이 포함되어 있으며, 당분기 및 전분기 중 전대리스 계약으로 수취한 이자수익은 각각 109,821천원과 132,206천원입니다. 전대리스채권 당분기말 (단위 : 천원) 공시금액 전대리스채권 2,438,895 전대리스 계약으로 수취한 이자수익 109,821 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 전대리스채권 2,492,922 전대리스 계약으로 수취한 이자수익 132,206 매출채권 및 기타채권의 연령별 내역 당분기말 (단위 : 천원) 3개월 이내 3개월 초과 6개월 이내 6개월 초과 9개월 이내 9개월 초과 1년 이내 1년 초과 연체상태 합계 매출채권 337,909,816 95,694,324 22,293,394 1,440,260 494,552 457,832,346 기타채권 71,855,454 2,548,801 7,838,702 12,793,866 6,127,767 101,164,590 손상된 매출채권 2,327,164 손상된 기타채권 5,453,746 전기말 (단위 : 천원) 3개월 이내 3개월 초과 6개월 이내 6개월 초과 9개월 이내 9개월 초과 1년 이내 1년 초과 연체상태 합계 매출채권 302,807,160 63,213,583 5,026,397 4,160 556,928 371,608,228 기타채권 89,029,087 3,261,032 757,134 1,395,656 6,017,342 100,460,251 손상된 매출채권 1,713,786 손상된 기타채권 5,234,561 (*) 기타채권은 미수금 및 기타수취채권으로 구성되어 있습니다. 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 매출채권 기타채권 금융자산의 기초 대손충당금 1,713,786 5,234,561 대손상각비 613,378 219,185 대손총당금환입 0 0 금융자산의 기말 대손충당금 2,327,164 5,453,746 전분기 (단위 : 천원) 매출채권 기타채권 금융자산의 기초 대손충당금 1,421,246 5,207,637 대손상각비 5,089 0 대손총당금환입 (377,348) (41,396) 금융자산의 기말 대손충당금 1,048,987 5,166,241 8. 재고자산 재고자산 세부내역 당분기말 (단위 : 천원) 공시금액 상품 56,546,611 제품 208,756,957 재공품 24,954,026 원재료 50,191,861 부재료 551,255 저장품 3,157,752 미착품 48,614,799 합계 392,773,261 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 상품 53,711,411 제품 172,265,369 재공품 35,927,952 원재료 76,734,944 부재료 613,642 저장품 3,162,835 미착품 51,117,312 합계 393,533,465 당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 매출원가에 가산된 재고평가손실 금액은 각각 2,302,458천원 및 1,103,063천원 입니다. 재고자산 세부정보 공시 당분기 (단위 : 천원) 매출원가 재고자산평가손실 2,302,458 재고자산평가손실환입 0 전분기 (단위 : 천원) 매출원가 재고자산평가손실 1,103,063 재고자산평가손실환입 0 9. 종속기업 및 공동기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분류 회사명 소재지 지분율(%) 결산월 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 장부금액 종속기업 KG Mobility Europe Parts Center B.V.(*1) 네덜란드 100 12월 835,695 - - KGM Australia(*2) 호주 100 12월 4,067,594 - - KG에스앤씨㈜(*3) 한국 100 12월 500,000 500,000 500,000 케이지모빌리티커머셜㈜(*4) 한국 100 12월 55,000,000 55,000,000 55,000,000 합계 60,403,289 55,500,000 55,500,000 (*1) 전기 중 종속기업인 Ssangyong European Parts Center B.V. 사명을 KG Mobility Europe Parts Center B.V.으로 변경하였습니다. (*2) 전기 중 종속기업인 Ssangyong Australia Pty Ltd. 사명을 KGM Australia 로 변경하였습니다. (*3) 전기 중 지분 100%를 설립 취득하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*4) 전기 중 회생절차 진행 중인 에디슨모터스㈜의 지분 100%을 2023년 9월 26일자로 취득하였으나, 회생절차 종결시점까지 지배력을 행사할 수 없었습니다. 한편, 에디슨모터스㈜의 사명은 케이지모빌리티커머셜㈜로 변경되었으며, 당사의 지배력 획득일을 2023년 12월 31자로 판단하여 종속기업투자로 분류하였습니다. 10. 기타자산 기타자산에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 공시금액 기타유동자산 기타유동자산 선급금 124,315,106 선급비용 30,142,092 당기법인세자산 327,019 합계 154,784,217 기타비유동자산 기타비유동자산 기타비유동자산 271,518 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 기타유동자산 기타유동자산 선급금 110,167,693 선급비용 14,524,019 당기법인세자산 0 합계 124,691,712 기타비유동자산 기타비유동자산 기타비유동자산 271,518 11. 유형자산 유형자산에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 천원) 유형자산 유형자산 토지 장부금액 취득원가 429,041,112 재평가 278,800,357 정부보조금 (7,354) 상각누계액 0 손상차손누계액 0 장부금액 합계 707,834,115 건물 장부금액 취득원가 570,620,703 재평가 0 정부보조금 (3,645,896) 상각누계액 (261,549,945) 손상차손누계액 (156,894,823) 장부금액 합계 148,530,039 구축물 장부금액 취득원가 113,088,237 재평가 0 정부보조금 (34,693) 상각누계액 (71,627,329) 손상차손누계액 (30,951,769) 장부금액 합계 10,474,446 기계장치 장부금액 취득원가 1,160,930,284 재평가 0 정부보조금 (81,849) 상각누계액 (958,141,499) 손상차손누계액 (100,863,396) 장부금액 합계 101,843,540 차량운반구 장부금액 취득원가 7,664,184 재평가 0 정부보조금 (10,234) 상각누계액 (5,654,037) 손상차손누계액 (313,363) 장부금액 합계 1,686,550 공구와기구 장부금액 취득원가 1,519,990,845 재평가 0 정부보조금 (17,352) 상각누계액 (1,174,467,431) 손상차손누계액 (178,609,656) 장부금액 합계 166,896,406 비품 장부금액 취득원가 73,559,373 재평가 0 정부보조금 (18,347) 상각누계액 (55,656,772) 손상차손누계액 (3,290,154) 장부금액 합계 14,594,100 건설중인자산 장부금액 취득원가 54,889,925 재평가 0 정부보조금 0 상각누계액 0 손상차손누계액 (1,156,257) 장부금액 합계 53,733,668 미착기계 장부금액 취득원가 1,388,442 재평가 0 정부보조금 0 상각누계액 0 손상차손누계액 0 장부금액 합계 1,388,442 유형자산 합계 1,206,981,306 전기말 (단위 : 천원) 유형자산 유형자산 토지 장부금액 취득원가 429,084,600 재평가 278,800,357 정부보조금 (7,354) 상각누계액 0 손상차손누계액 0 장부금액 합계 707,877,603 건물 장부금액 취득원가 567,652,952 재평가 0 정부보조금 (3,673,011) 상각누계액 (259,591,246) 손상차손누계액 (156,894,823) 장부금액 합계 147,493,872 구축물 장부금액