KG모빌리티 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

## 1. 회사의 개요

케이지모빌리티 주식회사(이하 "당사")는 1962년 12월 6일에 설립되었으며, 1975년 5월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 본사는 경기도 평택시 동삭로에 위치하고 있으며, 경기도 평택과 경상남도 창원에 공장을 두고 각종 자동차 및 동 부분품의 제조 및 판매업, 각종 중기 및 동 부분품의 제조 및 판매업, 각종 자동차 및 중기의 수리업 등을 영위하고 있습니다.
당분기말 현재 당사의 주요 주주 지분현황은 다음과 같습니다.

## 2. 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 제ㆍ개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.
가. 당사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) 및 제1107호 '금융상품 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정), 제1107호 '금융상품 공시'(개정): 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약- 한국채택국제회계기준 연차개선ㆍ제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정
ㆍ 제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정
ㆍ 제1109호 '금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식
ㆍ 제1110호 '연결재무제표': 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함
ㆍ 제1007호 '현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치
나. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정) 및 제 1007호 '현금흐름표'(개정): 손익계산서 및 현금흐름표 표시방법
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 특정 총합계와 중간합계를 포함한 손익계산서의 표시방법과 주요 재무제표 및 그 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하는 새로운 요구사항을 포함합니다. 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며 경영진이정의한 성과측정치를 공시하여야 합니다. 이와 관련하여 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의 출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권을 제거하는 등 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'가 개정되었습니다. 또한, 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'의 기준서명이 '재무제표의 작성 기준'으로 변경되었으며 제1001호의 일부 문단이 제1008호와 제1107호로 이관되었습니다. 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'와 관련 기준서의 제ㆍ개정 사항은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 제ㆍ개정 사항이 재무제표에 미치는영향을 검토하고 있습니다.

## 3. 유의적인 회계정책

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 현금및현금성자산과 파생금융상품

현금및현금성자산은 당사가 보유하고 있는 현금 및 요구불예금(당좌예금, 보통예금)으로, 현금성자산은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금자산(MMDA 등)으로 구성되어 있습니다.

당사는 장래에 수출대금 등의 입금시 예상되는 환율변동위험 등을 회피할 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있으며, 모든 파생상품의 공정가치는 거래은행이 제공한 선도환율 등을 이용하여 평가하였습니다.

파생상품 및 위험회피회계처리 개요

구분	종류	파생상품계약 및 위험회피회계처리 내용

위험회피	현금흐름위험회피	현금흐름위험회피	통화선도	외화수금 예상분의 환율변동에 따른 현금흐름위험을 회피

체결한 파생상품 내역

체결한 파생상품 내역

매도	매입	외화거래, 매도통화금액 USD	외화거래, 매도통화금액 EUR	약정환율(원)	만기일자

거래상대방	(주)신한은행	위험회피수단	현금흐름위험회피	파생상품 계약 유형	통화 관련	거래 1	기능통화 또는 표시통화	EUR	EUR	KRW	5,000,000	1,723.18	2026-04-27

거래 2	EUR	KRW	5,000,000	1,723.66	2026-06-29

(주)하나은행	거래 1	EUR	KRW	5,000,000	1,721.00	2026-04-24

거래 2	EUR	KRW	5,000,000	1,723.34	2026-05-22

거래 3	EUR	KRW	5,000,000	1,763.60	2026-07-28

농협은행(주)	거래 1	EUR	KRW	5,000,000	1,721.75	2026-04-29

거래 2	EUR	KRW	5,000,000	1,717.70	2026-05-27

거래 3	EUR	KRW	5,000,000	1,717.80	2026-06-24

거래 4	EUR	KRW	5,000,000	1,731.10	2026-05-29

거래 5	EUR	KRW	5,000,000	1,731.50	2026-06-26

거래 6	EUR	KRW	5,000,000	1,761.80	2026-08-25

거래 7	EUR	KRW	5,000,000	1,761.90	2026-09-22

한국씨티은행	거래 1	EUR	KRW	5,000,000	1,749.70	2026-07-29

거래 2	EUR	KRW	5,000,000	1,749.60	2026-08-28

거래 3	EUR	KRW	5,000,000	1,749.50	2026-09-29

※ 대금수수방법 : 총액수수방법※ 계약금액의 화폐 단위는 매도통화 기준임

파생상품 관련 장부금액
당분기말 (단위 : 천원)

파생상품자산	통화선도(파생상품부채)

유동파생상품자산	비유동파생상품자산	유동파생상품부채	유동파생상품부채

위험회피수단	현금흐름위험회피	파생상품 계약 유형	통화 관련	622,878	0	508,319	0

전기말 (단위 : 천원)

파생상품자산	통화선도(파생상품부채)

유동파생상품자산	비유동파생상품자산	유동파생상품부채	유동파생상품부채

위험회피수단	현금흐름위험회피	파생상품 계약 유형	통화 관련	1,100,692	0	162,628	0

파생상품 관련 손익
(단위 : 천원)

기타포괄손익(세전)

영업수익	매출원가	금융수익	금융비용	기타포괄손익(세전)

위험회피수단	현금흐름위험회피	파생상품 계약 유형	통화 관련	0	0	0	25,503	(790,886)

## 5. 사용제한 금융상품

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

금융자산, 분류	단기금융상품	거래상대방	(주)우리은행 등

농협은행(주) 등	273,451	정부보조금

(주)삼성증권 등	0	질권설정

한국산업은행

(주)신한은행 등

거래상대방 합계

장기금융상품	거래상대방	(주)우리은행 등	807,323	질권설정

농협은행(주) 등

(주)삼성증권 등

한국산업은행	54,385	회생채권유보금

(주)신한은행 등	4,000	당좌개설보증금

거래상대방 합계	1,139,159

전기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

금융자산, 분류	단기금융상품	거래상대방	(주)우리은행 등

농협은행(주) 등	1,682,112	정부보조금

(주)삼성증권 등	5,097,359	질권설정

한국산업은행

(주)신한은행 등

거래상대방 합계

장기금융상품	거래상대방	(주)우리은행 등	804,363	질권설정

농협은행(주) 등

(주)삼성증권 등

한국산업은행	54,385	회생채권유보금

(주)신한은행 등	4,000	당좌개설보증금

거래상대방 합계	7,642,219

## 6. 비유동금융자산

비유동금융자산의 공시
(단위 : 천원)

당기손익-공정가치측정금융자산

지분율	비유동금융자산

측정 전체	취득원가	금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	(주) 한국능률협회컨설팅(*2)	0.0150	60,000

자동차매매공제조합(*2)	0.0251	20,000

순자산가액	(주) 한국능률협회컨설팅(*2)	0.0150	1,432,910

자동차매매공제조합(*2)	0.0251	20,000

비유동금융자산 장부금액
당분기말 (단위 : 천원)

기타비유동금융자산

금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	(주)한국능률협회컨설팅(*2)	60,000

자동차매매공제조합(*2)	20,000

금융자산, 범주 합계	80,000

전기말 (단위 : 천원)

기타비유동금융자산

금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	(주)한국능률협회컨설팅(*2)	60,000

자동차매매공제조합(*2)	20,000

금융자산, 범주 합계	80,000

(*) 당사는 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고, 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하여 취득원가로 측정하였습니다.

## 7. 매출채권 및 기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	차감: 대손충당금

유동매출채권	850,855,537	(1,433,544)

비유동매출채권	0	0

유동미수금	30,966,988	(387,732)

유동기타수취채권	46,282,108	(3,776,484)

비유동기타채권	16,818,383	0

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	차감: 대손충당금

유동매출채권	731,569,052	(711,515)

비유동매출채권	0	0

유동미수금	31,052,501	(590,503)

유동기타수취채권	44,157,715	(3,776,484)

비유동기타채권	18,997,532	0

매출채권 및 기타채권 합계
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

매출채권 및 기타유동채권 합계	922,506,917

매출채권 및 기타비유동채권 합계	16,818,383

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

매출채권 및 기타유동채권 합계	801,700,766

매출채권 및 기타비유동채권 합계	18,997,532

전대리스채권
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

전대리스채권	944,119

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

전대리스채권	777,570

(*) 전대리스채권이 상기과 같이 포함되어 있으며, 당기 및 전기 중 전대리스 계약으로 수취한 이자수익은 각각 다음과 같습니다.

전대리스 계약으로 수취한 이자수익
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	51,713

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	81,410

매출채권 및 기타채권의 연령별 내역
당분기말 (단위 : 천원)

매출채권 및 기타채권

금융자산, 분류	매출채권	장부금액	총장부금액	연체상태	발생 후 90일 이내	619,002,931

발생 후 91일 ~ 180일	99,356,159

발생 후 181일 ~ 270일	84,194,195

발생 후 271일 ~ 365일	48,080,196

발생 후 365일 초과	222,056

연체상태 합계	850,855,537

손상차손누계액	연체상태 합계	1,433,544

기타채권	총장부금액	연체상태	발생 후 90일 이내	22,817,716

발생 후 91일 ~ 180일	9,825,852

발생 후 181일 ~ 270일	1,038,846

발생 후 271일 ~ 365일	996,022

발생 후 365일 초과	59,389,044

연체상태 합계	94,067,480

손상차손누계액	연체상태 합계	4,164,216

전기말 (단위 : 천원)

매출채권 및 기타채권

금융자산, 분류	매출채권	장부금액	총장부금액	연체상태	발생 후 90일 이내	540,063,419

발생 후 91일 ~ 180일	103,116,131

발생 후 181일 ~ 270일	88,138,769

발생 후 271일 ~ 365일	51,249

발생 후 365일 초과	199,484

연체상태 합계	731,569,052

손상차손누계액	연체상태 합계	711,515

기타채권	총장부금액	연체상태	발생 후 90일 이내	24,199,519

발생 후 91일 ~ 180일	2,490,176

발생 후 181일 ~ 270일	2,677,800

발생 후 271일 ~ 365일	6,846,688

발생 후 365일 초과	57,993,565

연체상태 합계	94,207,748

손상차손누계액	연체상태 합계	4,366,987

(*) 기타채권은 미수금 및 기타수취채권으로 구성되어 있습니다.

매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권	기타채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(711,515)	(4,366,987)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(722,029)	202,771

제거에 따른 감소, 금융자산	0	0

기말금융자산	(1,433,544)	(4,164,216)

전분기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권	기타채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(3,796,070)	(359,247)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	1,602,779	136,635

제거에 따른 감소, 금융자산	0	0

기말금융자산	(2,193,291)	(222,612)

당사의 매출채권 중 일부는 차입금에 대해 담보로 제공되어 있습니다(주석 14).

## 8. 재고자산

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	61,095,266	(3,441,861)	57,653,405

제품	32,011,373	(1,526,456)	30,484,917

재공품	20,873,461	(638,576)	20,234,885

원재료	113,333,978	(8,329,873)	105,004,105

부재료	689,318	0	689,318

저장품	3,207,350	0	3,207,350

미착품	30,393,920	0	30,393,920

합계	261,604,666	(13,936,766)	247,667,901

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	62,400,937	(3,103,721)	59,297,216

제품	68,649,605	(4,120,078)	64,529,527

재공품	21,393,238	(678,192)	20,715,046

원재료	114,638,747	(9,619,725)	105,019,022

부재료	530,421	0	530,421

저장품	3,198,830	0	3,198,830

미착품	34,667,471	0	34,667,471

합계	305,479,249	(17,521,716)	287,957,534

재고자산 평가손실에 대한 공시
당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 매출원가에서 차감된 재고자산평가손실 환입금액은 각각 다음과 같습니다.

재고자산 평가손실에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산 평가손실	3,532,411

재고자산 평가손실환입	0

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산 평가손실	766,106

재고자산 평가손실환입

## 9. 종속기업투자

당분기말 및 전기말 현재 종속기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.
10. 기타자산
당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

## 10. 기타자산

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동성 기타자산

유동성 기타자산	선급금	108,005,744

선급비용	29,717,053

당기법인세자산	52,612

합계	137,775,409

비유동성 기타자산

비유동성 기타자산	기타비유동자산	265,368

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동성 기타자산

유동성 기타자산	선급금	84,473,219

선급비용	29,249,215

당기법인세자산	0

합계	113,722,434

비유동성 기타자산

비유동성 기타자산	기타비유동자산	271,399

## 11. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

유형자산

유형자산	토지	장부금액	취득원가	420,124,561

재평가	653,142,722

정부보조금	(7,355)

상각누계액	0

손상차손누계액	0

장부금액 합계	1,073,259,928

건물	장부금액	취득원가	573,969,158

재평가	0

정부보조금	(3,428,971)

상각누계액	(275,763,928)

손상차손누계액	(156,680,765)

장부금액 합계	138,095,494

구축물	장부금액	취득원가	114,981,362

재평가	0

정부보조금	(112,235)

상각누계액	(72,123,547)

손상차손누계액	(30,461,966)

장부금액 합계	12,283,614

기계장치	장부금액	취득원가	1,249,301,672

재평가	0

정부보조금	(179,024)

상각누계액	(993,556,558)

손상차손누계액	(93,641,408)

장부금액 합계	161,924,682

차량운반구	장부금액	취득원가	7,255,244

재평가	0

정부보조금	(6,335)

상각누계액	(5,568,442)

손상차손누계액	(272,402)

장부금액 합계	1,408,065

공구와기구	장부금액	취득원가	1,659,349,148

재평가	0

정부보조금	(97,347)

상각누계액	(1,230,759,202)

손상차손누계액	(159,609,589)

장부금액 합계	268,883,010

비품	장부금액	취득원가	70,923,097

재평가	0

정부보조금	(215,624)

상각누계액	(51,620,290)

손상차손누계액	(2,715,634)

장부금액 합계	16,371,549

건설중인자산	장부금액	취득원가	8,456,037

재평가	0

정부보조금	0

상각누계액	0

손상차손누계액	(22,398)

장부금액 합계	8,433,639

미착기계	장부금액	취득원가	303,792

재평가	0

정부보조금	0

상각누계액	0

손상차손누계액	0

장부금액 합계	303,792

유형자산 합계	1,680,963,773

전기말 (단위 : 천원)

유형자산

유형자산	토지	장부금액	취득원가	420,124,561

재평가	653,142,722

정부보조금	(7,355)

상각누계액	0

손상차손누계액	0

장부금액 합계	1,073,259,928

건물	장부금액	취득원가	573,969,158

재평가	0

정부보조금	(3,456,087)

상각누계액	(273,742,955)

손상차손누계액	(156,680,764)

장부금액 합계	140,089,352

구축물	장부금액	취득원가	114,999,662

재평가	0

정부보조금	(114,092)

상각누계액	(71,946,678)

손상차손누계액	(30,506,368)

장부금액 합계	12,432,524

기계장치	장부금액	취득원가	1,247,649,566

재평가	0

정부보조금	(187,649)

상각누계액	(987,803,790)

손상차손누계액	(94,016,897)

장부금액 합계	165,641,230

차량운반구	장부금액	취득원가	7,444,499

재평가	0

정부보조금	(6,823)

상각누계액	(5,640,810)

손상차손누계액	(274,145)

장부금액 합계	1,522,721

공구와기구	장부금액	취득원가	1,639,006,966

재평가	0

정부보조금	(102,657)

상각누계액	(1,245,464,105)

손상차손누계액	(167,900,772)

장부금액 합계	225,539,432

비품	장부금액	취득원가	70,995,169

재평가	0

정부보조금	(226,524)

상각누계액	(50,746,967)

손상차손누계액	(2,732,114)

장부금액 합계	17,289,564

건설중인자산	장부금액	취득원가	45,102,507

재평가	0

정부보조금	0

상각누계액	0

손상차손누계액	(22,398)

장부금액 합계	45,080,109

미착기계	장부금액	취득원가	108,425

재평가	0

정부보조금	0

상각누계액	0

손상차손누계액	0

장부금액 합계	108,425

유형자산 합계	1,680,963,286

(*) 전기 이전 토지재평가로 인해 증가하였으며, 2024년 12월 31일 기준 및 2021년 3월 31일 기준으로 당사와 독립적인 평가법인인 ㈜감정평가법인 대일감정원에서 평가를 수행하였습니다. (*) 전기 및 전기 이전 토지재평가로 인해 증가하였으며, 2024년 12월 31일 기준 및 2021년 3월 31일 기준으로 당사와 독립적인 평가법인인 ㈜감정평가법인 대일감정원에서 평가를 수행하였습니다.

유형자산 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

기초 유형자산	취득	처분	감가상각비	손상	합병	기타	기말 유형자산

유형자산	토지	1,073,259,928	0	0	0	0	1,073,259,928

건물	140,089,352	0	0	(1,993,858)	0	138,095,494

구축물	12,432,524	0	(1)	(198,909)	50,000	12,283,614

기계장치	165,641,230	49,000	(16)	(7,045,234)	3,279,702	161,924,682

차량운반구	1,522,721	19,519	(123,579)	(115,714)	105,118	1,408,065

공구와기구	225,539,432	763,800	(233)	(18,050,811)	60,630,822	268,883,010

비품	17,289,564	52,616	(1,841)	(1,032,024)	63,234	16,371,549

건설중인자산	45,080,109	27,354,118	0	0	(64,000,588)	8,433,639

미착기계	108,425	195,367	0	0	0	303,792

유형자산 합계	1,680,963,286	28,434,420	(125,670)	(28,436,550)	128,288	1,680,963,773

전분기 (단위 : 천원)

기초 유형자산	취득	처분	감가상각비	손상	합병	기타	기말 유형자산

유형자산	토지	1,082,175,939	0	0	0	0	1,082,175,939

건물	150,587,141	0	0	(2,037,907)	0	148,549,234

구축물	10,441,405	0	(4)	(193,345)	304,800	10,552,856

기계장치	103,937,868	5,742	(6)	(5,616,000)	61,098,270	159,425,874

차량운반구	1,859,443	42,935	(15,768)	(142,824)	280,457	2,024,243

공구와기구	182,083,048	88,700	(10)	(15,611,371)	88,594,934	255,155,301

비품	17,948,331	41,725	(394,708)	(979,864)	1,531,182	18,146,666

건설중인자산	88,743,429	80,011,232	0	0	(150,343,431)	18,411,230

미착기계	0	0	0	0	0	0

유형자산 합계	1,637,776,604	80,190,334	(410,496)	(24,581,311)	1,466,212	1,694,441,343

(*) 당분기 중 기타증감은 자본화원가로 유입된 금액 23,169천원과 재고자산에서 차량운반구로 105,119천원으로 대체된 금액입니다.(*) 전분기 중 기타증감은 자본화원가로 유입된 금액 1,195,254천원과 재고자산에서 차량운반구로 270,958천원으로 대체된 금액입니다.

유형자산 담보 제공 내역
(단위 : 천원)

토지	건물	유형자산 합계

장부금액	1,047,141,361	127,524,716	1,174,666,077

담보설정액	527,126,000

자본화된 차입원가
당분기 (단위 : 천원)

유형자산	무형자산	자산 합계

자본화된 차입원가	377,521	354,352	731,873

자본화이자율	0.0441

전분기 (단위 : 천원)

유형자산	무형자산	자산 합계

자본화된 차입원가	3,011,915	1,816,661	4,828,576

자본화이자율	0.1577

당사는 2021년 중 유형자산으로 분류되는 토지에 대해 후속 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책을 변경하였으며, 2024년 12월 31일 및 2021년 3월 31일을 기준일로 하여 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가법인인 ㈜감정평가법인 대일감정원이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. 평가는 공시지가기준법과 거래사례비교법에 의해 산정된 시산가액을 비교하고 합리성을 검토하여 최종금액을 검토하는 방식으로 결정하였습니다.

토지재평가
(단위 : 천원)

토지

영업권 이외의 무형자산, 재평가된 자산	1,073,259,928

영업권 이외의 무형자산, 재평가된 자산, 원가	420,117,207

공정가치 서열체계공정가치 서열체계
(단위 : 원)

공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

토지	1,073,259,928	1,073,259,928

## 12. 무형자산

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산

영업권 이외의 무형자산	개발비	장부금액	취득원가	894,475,936

정부보조금	0

상각누계액	(657,205,008)

손상차손누계액	(46,985,124)

장부금액 합계	190,285,804

산업재산권	장부금액	취득원가	8,212,711

정부보조금	0

상각누계액	(6,356,659)

손상차손누계액	(331,636)

장부금액 합계	1,524,416

기타무형자산	장부금액	취득원가	152,011,429

정부보조금	(1,659)

상각누계액	(51,217,502)

손상차손누계액	(744,782)

장부금액 합계	100,047,486

영업권 이외의 무형자산 합계	291,857,705

전기말 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산

영업권 이외의 무형자산	개발비	장부금액	취득원가	824,414,746

정부보조금	0

상각누계액	(642,077,385)

손상차손누계액	(46,985,124)

장부금액 합계	135,352,237

산업재산권	장부금액	취득원가	8,003,413

정부보조금	0

상각누계액	(6,205,592)

손상차손누계액	(324,144)

장부금액 합계	1,473,677

기타무형자산	장부금액	취득원가	185,834,447

정부보조금	(2,904)

상각누계액	(50,070,224)

손상차손누계액	(744,782)

장부금액 합계	135,016,537

영업권 이외의 무형자산 합계	271,842,451

무형자산 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산의 변동

기초	취득	처분	상각	손상	대체	기타	기말

무형자산 및 영업권	개발비	내부창출 여부	내부창출	135,352,237	0	0	(15,127,623)	0	70,061,190	0	190,285,804

외부 취득	0	0	0	0	0	0	0	0

산업재산권	내부창출	0	0	0	0	0	0	0	0

외부 취득	1,473,677	209,298	0	(151,067)	(7,492)	0	0	1,524,416

기타무형자산	내부창출	128,013,467	35,835,451	0	0	0	(70,061,190)	354,352	94,142,080

외부 취득	7,003,070	48,370	0	(1,146,034)	0	0	0	5,905,406

무형자산 및 영업권 합계	271,842,451	36,093,119	0	(16,424,724)	(7,492)	0	354,352	291,857,705

전분기 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산의 변동

기초	취득	처분	상각	손상	대체	기타	기말

무형자산 및 영업권	개발비	내부창출 여부	내부창출	108,013,026	0	0	(9,242,710)	0	71,455,613	0	170,225,929

외부 취득	0	0	0	0	0	0	0	0

산업재산권	내부창출	0	0	0	0	0	0	0	0

외부 취득	1,170,977	203,102	0	(120,768)	(23,713)	0	0	1,229,598

기타무형자산	내부창출	66,241,893	21,983,091	0	0	0	(71,455,613)	1,816,661	18,586,032

외부 취득	7,748,042	1,624,308	0	(846,584)	0	0	0	8,525,766

무형자산 및 영업권 합계	183,173,938	23,810,501	0	(10,210,062)	(23,713)	0	1,816,661	198,567,325

당분기 및 전분기 중 기타무형자산에 자본화원가로 유입된 금액은 다음과 같습니다.

기타무형자산 자본화원가
당분기 (단위 : 천원)

기타무형자산

자본화원가	354,352

전분기 (단위 : 천원)

기타무형자산

자본화원가	1,816,661

주요 개발비 내역
(단위 : 천원)

프로젝트명	장부금액	잔여상각기간

영업권 이외의 무형자산	개발비	RV	190,285,804	1 ~ 5 년

기타무형자산	RV	94,142,079	-

영업권 이외의 무형자산 합계	284,427,883

(*1) 상각을 개시한 경우 잔여상각기간을 기재하고, 시작하지 않은 경우는 "-"로만 표시하였습니다.(*2) 당분기말 현재 판매가 진행 중인 차종에 대한 개발비입니다. (*3) 소비자의 요구 및 시장 상황에 대응하기 위해 당기말 현재 진행 중인 차량 개발 프로젝트입니다.

연구와 개발과 관련하여 지출한 비용
당분기 (단위 : 천원)

연구와 개발 비용

기능별 항목	기타무형자산	36,189,803

제조원가	18,729,463

판매비와 일반관리비	3,369,552

기능별 항목 합계	58,288,818

전분기 (단위 : 천원)

연구와 개발 비용

기능별 항목	기타무형자산	23,799,752

제조원가	23,524,003

판매비와 일반관리비	3,227,734

기능별 항목 합계	50,551,489

## 13-1. 리스

사용권자산 장부금액 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

기초 사용권자산	증가	상각비	기타	기말 사용권자산

자산	토지와 건물	2,894,982	0	(315,571)	0	2,579,411

차량운반구	3,188,525	112,622	(433,631)	0	2,867,516

비품	654,342	0	(161,576)	0	492,766

자산 합계	6,737,848	112,622	(910,778)	0	5,939,692

전분기 (단위 : 천원)

기초 사용권자산	증가	상각비	기타	기말 사용권자산

자산	토지와 건물	3,060,777	875,966	(274,914)	0	3,661,829

차량운반구	227,386	4,570,304	(408,908)	(11,018)	4,377,764

비품	1,300,646	0	(161,576)	0	1,139,070

자산 합계	4,588,809	5,446,270	(845,398)	(11,018)	9,178,663

소액리스 및 단기리스 비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

사무기기 등의 소액리스료	187,504

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

사무기기 등의 소액리스료	287,124

금융리스채권의 만기분석 공시
당분기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	합계 구간 합계

할인되지 않은 총 리스료	684,642	359,000	1,043,642

금융리스채권에 관련되는 미실현 금융수익	(99,523)

금융리스 순투자	944,119

당기 리스채권으로부터 이자수익	21,185

전분기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	합계 구간 합계

할인되지 않은 총 리스료	1,090,962	135,600	1,226,562

금융리스채권에 관련되는 미실현 금융수익	(46,594)

금융리스 순투자	1,179,968

당기 리스채권으로부터 이자수익	27,884

## 13-2. 리스부채

리스부채 내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	3,687,198

비유동 리스부채	3,650,974

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	3,702,442

비유동 리스부채	4,215,043

리스부채 지급총액 및 이자비용은 당분기 및 전분기 각각 다음과 같습니다.

리스부채 지급총액 및 이자비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스 현금유출	1,134,182

리스부채에 대한 이자비용	162,094

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스 현금유출	1,343,871

리스부채에 대한 이자비용	216,555

## 14-1. 차입금 및 사채 - 차입금

단기차입금 내역(원화)
당분기말 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	단기차입금(외화)

차입금명칭	은행차입	거래상대방	(주)국민은행	기능통화 또는 표시통화	KRW	범위 합계	0.0452	20,000,000

(주)경남은행	범위 합계	0.0450	10,000,000

(주)하나은행	범위 합계	0.0470	20,000,000

(주)신한은행	범위 합계	0.0431	40,000,000

삼성증권(주) 외	범위	하위범위	0.0400

상위범위	0.0520

범위 합계	182,400,000

한국씨티은행	범위 합계	0.0450	21,990,000

(주)아이엠뱅크	범위 합계	0.0447	20,000,000

차입금명칭 합계	385,283,782

전기말 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	단기차입금(외화)

차입금명칭	은행차입	거래상대방	(주)국민은행	기능통화 또는 표시통화	KRW	범위 합계	20,000,000

(주)경남은행	범위 합계	10,000,000

(주)하나은행	범위 합계	20,000,000

(주)신한은행	범위 합계	40,000,000

삼성증권(주) 외	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	159,000,000

한국씨티은행	범위 합계

(주)아이엠뱅크	범위 합계

차입금명칭 합계	290,203,278

(*) 당사는 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 소구의무를 부담하는 만기가 미도래한매출채권의 장부금액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도로 수령한 현금을 매출채권 담보차입금으로 인식하였습니다.

단기차입금 내역(외화)
당분기 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	단기차입금(외화)

차입금명칭	매출채권담보부차입	거래상대방	(주)하나은행	기능통화 또는 표시통화	EUR	범위	하위범위	0.0256

상위범위	0.0259

범위 합계	25,868,018

BANKER'S USANCE	거래상대방	(주)하나은행	기능통화 또는 표시통화	USD	범위 합계

JPY	범위	하위범위	0.0136

상위범위	0.0153

범위 합계	1,526,297

EUR	범위	하위범위	0.0228

상위범위	0.0243

범위 합계	6,730,937

(주)우리은행	기능통화 또는 표시통화	USD	범위	하위범위	0.0395

상위범위	0.0401

범위 합계	2,767,837

EUR	범위 합계

농협은행(주)	기능통화 또는 표시통화	JPY	범위	하위범위	0.0118

상위범위	0.0141

범위 합계	8,224,581

(주)신한은행	기능통화 또는 표시통화	JPY	범위	하위범위	0.0138

상위범위	0.0140

범위 합계	2,192,079

EUR	범위 합계

CNY	범위 합계	0.0200	6,735,304

(주)부산은행	기능통화 또는 표시통화	JPY	범위	하위범위	0.0162

상위범위	0.0167

범위 합계	6,490,990

EUR	범위 합계	0.0233	596,286

OA매입	거래상대방	한국씨티은행	기능통화 또는 표시통화	EUR	범위 합계	0.0412	9,761,452

차입금명칭 합계	385,283,782

전분기 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	단기차입금(외화)

차입금명칭	매출채권담보부차입	거래상대방	(주)하나은행	기능통화 또는 표시통화	EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	15,389,856

BANKER'S USANCE	거래상대방	(주)하나은행	기능통화 또는 표시통화	USD	범위 합계	440,596

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	2,726,002

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	3,085,147

(주)우리은행	기능통화 또는 표시통화	USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	4,485,193

EUR	범위 합계	427,294

농협은행(주)	기능통화 또는 표시통화	JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	9,983,830

(주)신한은행	기능통화 또는 표시통화	JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	3,534,650

EUR	범위 합계	1,075,870

CNY	범위 합계

(주)부산은행	기능통화 또는 표시통화	JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	54,840

EUR	범위 합계

OA매입	거래상대방	한국씨티은행	기능통화 또는 표시통화	EUR	범위 합계

차입금명칭 합계	41,203,278

(*) 당분기 중 단기차입금으로 유동성 대체되었습니다.

장기차입금
당분기말 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	차입금, 만기	장기차입금

차입금명칭	장기 차입금	일반자금대출	거래상대방	농협은행	범위 합계	0.0423	2028-02-28	30,000,000

아이엠뱅크	범위 합계	0.0447	2027-03-31	0

신한은행	범위 합계	0.0450	2027-06-26	20,000,000

부산은행	범위 합계	0.0450	2027-06-26	20,000,000

아이비케이 캐피탈	범위 합계	0.0450	2027-06-26	20,000,000

광주은행	범위 합계	0.0450	2027-06-26	10,000,000

국민은행	범위 합계	0.0450	2027-06-25	10,000,000

제주은행	범위 합계	0.0450	2027-06-26	5,000,000

신한캐피탈	범위 합계	0.0450	2027-06-26	5,000,000

차입금명칭 합계	120,000,000

전기말 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	차입금, 만기	장기차입금

차입금명칭	장기 차입금	일반자금대출	거래상대방	농협은행	범위 합계	0.0423	2028-02-28	30,000,000

아이엠뱅크	범위 합계	0.0447	2027-03-31	20,000,000

신한은행	범위 합계	0.0450	2027-06-26	20,000,000

부산은행	범위 합계	0.0450	2027-06-26	20,000,000

아이비케이 캐피탈	범위 합계	0.0450	2027-06-26	20,000,000

광주은행	범위 합계	0.0450	2027-06-26	10,000,000

국민은행	범위 합계	0.0450	2027-06-25	10,000,000

제주은행	범위 합계	0.0450	2027-06-26	5,000,000

신한캐피탈	범위 합계	0.0450	2027-06-26	5,000,000

차입금명칭 합계	140,000,000

## 14-2. 차입금 및 사채 - 사채

사채내역
(단위 : 원)

무보증사모사채(제123회 )	차입금명칭 합계

만기보장수익률	0.0520

발행일	2026-01-29

만기일	2027-01-29

명목금액	10,000,000	10,000,000

사채할인발행차금	(30,120)

합계	9,969,880

전환사채내역
당분기말 (단위 : 천원)

전환사채(제119회)	전환사채(제120회)	전환사채(제121회)	차입금명칭 합계

만기보장수익률	0.0200

발행일	2023-03-24

만기일	2028-03-24

명목금액	0	0	5,000,000	10,000

전환사채상환할증금	207,675	207,675

전환사채전환권조정	(358,600)	(358,600)

유동성대체액	(4,849,075)	(4,849,075)

합계	0	9,970

전기말 (단위 : 천원)

전환사채(제119회)	전환사채(제120회)	전환사채(제121회)	차입금명칭 합계

만기보장수익률	0.0200

발행일	2023-03-24

만기일	2028-03-24

명목금액	0	0	5,000,000	5,000,000

전환사채상환할증금	207,675	207,675

전환사채전환권조정	(444,399)	(444,399)

유동성대체액	(4,763,276)	(4,763,276)

합계	0	0

(*1) 전기 중 119회차 전환사채의 전액(액면가액: 25,883백만원)이 상환되었습니다.(*2) 전기 중 120회차 전환사채의 전액(액면가액: 30,000백만원, 전환주식수: 5,952,380주)이 전환되었습니다.

전환사채의 주요 발행조건
(단위 : 원)

제 121회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2023-03-24

명목금액	5,000,000,000

만기일자	2028-03-24

이자율	0.0100

만기보장수익률	0.0200

전환권의 행사기간	2024-03-24 - 2028-02-24

전환권 행사가격	5,040

전환가격의 조정	1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다

전환권 행사주식수	사채 권면금액을 전환가격으로 나눈 주식수의 100%를 전환주식수로 한다.

조기상환권의 행사기간	발행일로부터 2 년이 되는날로부터 만기일 3 개월 전일까지

(*) 전환으로 발행될 주식의 시가하락에도 불구하고 전환권의 행사가격이 고정되어 있음에 따라 전환권대가를 자본으로 분류하였으며, 조기상환청구권은 비분리 요건을충족함에 따라 별도로 분리하지 않았습니다.

유동성신주인수권부사채의 상세내역
당분기말 (단위 : 천원)

신주인수권부사채(제122회)

만기보장수익률	0.0300

발행일	2023-12-05

만기일자	2028-12-05

발행가액(단위:원)	16,316,448

가산: 상환할증금	1,005,060

차감: 신주인수권조정	(1,575,742)

합계	15,745,766

전기말 (단위 : 천원)

신주인수권부사채(제122회)

만기보장수익률	0.0300

발행일	2023-12-05

만기일자	2028-12-05

발행가액(단위:원)	24,354,783

가산: 상환할증금	1,500,206

차감: 신주인수권조정	(1,507,892)

합계	24,347,097

신주인수권부사채의 신주인수권(분리형)에 대해서 별도로 분리하여 파생상품부채로 공정가치로 인식하고 있으며, 관련 이자비용 및 유효이자율법을 적용한 상각에 따른 이자비용은 포괄손익계산서상 금융비용에 계상되어 있고 파생상품부채는 매 결산기말 공정가치로 평가하고 있습니다.당사는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 신주인수권부사채를 유동성사채로 분류하였습니다.

파생상품부채의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

파생상품부채	파생상품평가이익	파생상품평가손실

유동파생상품부채	비유동파생상품부채

파생상품 유형	신주인수권	5,949,233	0	0	1,409,571

전기말 (단위 : 천원)

파생상품부채	파생상품평가이익	파생상품평가손실

유동파생상품부채	비유동파생상품부채

파생상품 유형	신주인수권	4,540,204	0	0	2,594,402

(*1) 당분기 중 신주인수권부사채의 일부(액면가액: 8,038백만원)가 상환되었습니다(*2) 전기 중 신주인수권부사채의 일부(액면가액: 126,143백만원)가 상환되었습니다(*3) 당기 및 전기 중 파생상품평가이익 및 파생상품평가손실을 상기와 같이 인식하였습니다.

보통주의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되어(리픽싱 조건) 파생상품부채로 인식된 신주인수권부사채의 내재파생상품이 당기손익에 미치는 영향
당분기 (단위 : 천원)

신주인수권(제122회)

최초 인식시점 장부금액	52,193,844

보고기간종료일 장부금액	5,949,233

A. 법인세차감전순손익	37,593,848

B. 당기 파생상품평가손익	(1,409,571)

C. 평가손익 제외 후 법인세차감전순손익(A-B)	39,003,419

전분기 (단위 : 천원)

신주인수권(제122회)

최초 인식시점 장부금액	52,193,844

보고기간종료일 장부금액	17,355,115

A. 법인세차감전순손익	8,541,403

B. 당기 파생상품평가손익	(2,594,402)

C. 평가손익 제외 후 법인세차감전순손익(A-B)	11,135,805

신주인수권부사채 주요 발행조건
(단위 : 원)

신주인수권부사채

신주인수권부사채에 관한 사항	"1) 제122회 무보증 공모 신주인수권부사채2) 분리형 신주인수권부사채3) 현금납입 및 사채대용납입형 신주인수권부사채"

발행일	2023-12-05

발행가액(단위:원)	150,500,000,000

만기일자	2028-12-05

이자율	0.0000

만기보장수익율	0.0300

신주인수권의 행사기간	2024년 1월 5일 ~ 2028년 11월 5일

신주인수권의 행사가격(단위: 원)	6,729

행사가액의 조정	1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 신주인수권, 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채를 발행 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면의 변경 등에 의하여 신주인수권 행사가액의 조정이 필요한 경우 3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정한다. 4) 발행일로부터 매3개월마다 가중산술평균주가에 따라 조정됨

신주인수권 행사주식수	사채 권면금액을 행사가격으로 나눈 주식수의 100%를 행사주식수로 한다.

조기상환권의 행사기간	발행일로부터 2년이 되는날로부터 및 그 이후 3개월마다 청구가능

## 15. 기타지급채무

기타지급채무에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

미지급비용	21,275,443

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

미지급비용	42,478,408

## 16. 제품보증충당부채

당분기 및 전분기 중 당사는 제품매출에 대해 보증수리를 실시하고 있으며, 이에 따라 예상되는 보증수리비용 추산액을 제품보증충당부채로 설정하고 있습니다.

제품보증충당부채 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

제품보증충당부채

기초 기타충당부채	144,859,623

기존 충당부채의 증가, 기타충당부채	17,546,478

사용된 충당부채, 기타충당부채	(8,185,764)

기말 기타충당부채	154,220,337

유동성	44,584,845

비유동성	109,635,492

전분기 (단위 : 천원)

제품보증충당부채

기초 기타충당부채	124,922,011

기존 충당부채의 증가, 기타충당부채	13,065,523

사용된 충당부채, 기타충당부채	(7,438,531)

기말 기타충당부채	130,549,003

유동성	38,181,398

비유동성	92,367,605

## 17. 기타부채

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동선수금	14,877,833

단기예수보증금	352,581

단기예수금	12,522,986

미지급법인세	145,239

단기선수수익	36,756,068

유동반품충당부채	1,371,175

유동 기타부채 합계	66,025,882

장기선수수익	3,113,907

비유동 기타부채 합계	3,113,907

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동선수금	4,413,486

단기예수보증금	356,179

단기예수금	10,308,634

미지급법인세	393,198

단기선수수익	39,730,052

유동반품충당부채	1,673,384

유동 기타부채 합계	56,874,933

장기선수수익	3,466,061

비유동 기타부채 합계	3,466,061

(*) 당사는 반품가능 매출액을 추정하여 미래 반품예상금액을 반품충당부채로 계상하고 있습니다.

## 18. 퇴직급여제도

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	403,223,895

사외적립자산, 공정가치	(572,644)

순확정급여부채	402,651,251

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	418,874,745

사외적립자산, 공정가치	(622,702)

순확정급여부채	418,252,043

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	418,874,745	(622,702)	418,252,043

순확정급여채무(자산)의 변동

순확정급여채무(자산)의 변동	당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	7,101,244	7,101,244

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	3,667,595	(5,452)	3,662,143

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	사외적립자산의 손실(위의 이자에 포함된 금액 제외)	0	1,958	1,958

제도에서 지급한 금액	(53,552)	53,552	0

지급액	(26,366,137)	0	(26,366,137)

기말 순확정급여부채(자산)	403,223,895	(572,644)	402,651,251

전분기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	395,937,025	(683,640)	395,253,385

순확정급여채무(자산)의 변동

순확정급여채무(자산)의 변동	당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	7,247,599	0	7,247,599

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	3,299,529	(5,697)	3,293,832

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	사외적립자산의 손실(위의 이자에 포함된 금액 제외)	0	1,422	1,422

제도에서 지급한 금액	(60,071)	60,071	0

지급액	(22,520,423)	0	(22,520,423)

기말 순확정급여부채(자산)	383,903,659	(627,844)	383,275,815

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

사외적립자산

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액	보험상품	572,644

전기말 (단위 : 천원)

사외적립자산

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액	보험상품	622,702

보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정
당분기말

가중범위

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0370

기대임금상승률(인플레이션 포함)	0.0300

전기말

가중범위

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0370

기대임금상승률(인플레이션 포함)	0.0300

당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AA+)의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.

기타장기종업원급여제도와 관련하여 재무상태표상 구성항목
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동성기타장기종업원급여부채	546,384

기타장기종업원급여부채	11,770,760

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동성기타장기종업원급여부채	3,183,705

기타장기종업원급여부채	11,480,615

당사는 기타장기종업원급여부채의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 기타장기종업원급여부채의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AA+)의 시장수익률을 적용하고 있습니다.

## 19. 우발부채와 약정사항

당분기말 현재 당사는 전제품의 매출에 대해 제조물배상책임보험에 가입하고 있습니다.

법적소송우발부채에 대한 공시
(단위 : 백만원)

제소(원고)	피소(피고)

소송 건수	7	14

소송 금액	2,670	16,242

당사는 당기말 현재 진행중인 소송과 관련하여 손실금액을 합리적으로 추정하고 있습니다.

기타충당부채 증감내역
당분기 (단위 : 천원)

그 밖의 기타충당부채

기초 기타충당부채	8,560,677

증가	68,592,890

감소	(36,723,421)

기말 기타충당부채	40,430,146

전분기 (단위 : 천원)

그 밖의 기타충당부채

기초 기타충당부채	21,344,269

증가	101,397,009

감소	(48,043,349)

기말 기타충당부채	74,697,929

(*) 당사는 국내/해외 Co2 배출규제와 관련하여 기준연비와 배출량에 미달하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하고 있으며, 당분기말 현재 다음과 같은 배출부채를 충당부채로 계상하고 있습니다.그 외 진행 중인 소송사건, 수출 선적운임 관련 충당부채 등 향후 지급이 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

Co2 배출규제 관련 충당부채
(단위 : 천원)

기타충당부채

그 밖의 기타충당부채

배출부채

기존 충당부채의 감소, 기타충당부채

기타충당부채	5,190,317

타인으로부터 제공 받은 지급보증 내역
(단위 : 천원)

보증처	기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)

지급보증의 구분	제공받은 지급보증	이행지급	서울보증보험	2,709,302

공탁	서울보증보험	550,550

선금	서울보증보험	11,725,632

계약	서울보증보험	1,459,612

인허가	서울보증보험	40,000

하자	서울보증보험	665,725

상업신용보험증권	서울보증보험	12,852,200

지급보증의 구분 합계	30,003,021

특수관계자 연대보증
당사가 특수관계자로부터 제공 받고 있거나, 특수관계자를 위하여 제공하고 있는지급보증 등의 내역은 주석 32에 기재되어 있습니다.

당분기말 현재 당사는 (주)신한은행 외 4개 금융기관과 수입신용장 등의 약정을 맺고 있으며, 동 약정에 대한 통합 한도금액은 US$84백만입니다.

금융기관과 체결한 약정사항

(주)신한은행	(주)하나은행	(주)우리은행	농협은행(주)	(주)부산은행	거래상대방 합계

약정에 대한 설명	수입신용장 등의 약정	수입신용장 등의 약정	수입신용장 등의 약정	수입신용장 등의 약정	수입신용장 등의 약정

약정기간	2025.04.26~2026.04.26	2025.08.18~2026.08.18	2025.08.23~2026.08.21	2025.08.04~2026.08.04	2025.11.18~2026.11.18

총 대출약정금액(USD) [USD, 일]	30,000,000	15,000,000	14,000,000	15,000,000	10,000,000	84,000,000

실행금액(USD) [USD, 일]	0	1,828,886	0	0	1,828,886

실행금액(EUR) [EUR, 일]	3,883,151	0	0	344,004	4,227,155

실행금액(JPY) [JPY, 일]	231,542,184	161,217,760	0	868,735,652	685,622,108	1,947,117,704

(*) 수입신용장 약정은 USD 통화를 기준으로 체결되었으며, USD 통화를 기준으로 한 한도 금액 이내에서 USD, EUR, JPY 수입신용장 거래가 이루어지고 있습니다. 한편, 차입금 계상액은 실제 사용 통화인 USD, EUR, JPY로 기재되었습니다."

당분기말 현재 당사는 (주)신한은행 등에 일반대출 약정서 체결에 따라 일반대출 406,990,000천원을 차입하였으며, 관련 담보제공자산은 다음과 같습니다.

유형자산 담보 약정
(단위 : 천원)

약정의 유형

담보대출

유형자산	유형자산 합계

토지	건물

장부금액	1,047,141,361	127,524,716	1,174,666,077

담보설정액	527,126,000

차입부채	406,990,000

## 20. 자본금

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수(주)	3,000,000,000

발행주식수(주)	202,374,912

1주의 금액(원)	1,000

자본금	202,374,912

전기말 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수(주)	3,000,000,000

발행주식수(주)	202,374,912

1주의 금액(원)	1,000

자본금	202,374,912

발행주식수의 변동내역
당분기

보통주

기초발행주식수(주)	202,374,912

기말발행주식수(주)	202,374,912

전분기

보통주

기초발행주식수(주)	196,404,254

기말발행주식수(주)	196,404,254

(*1) 전기 중 120회차 전환사채의 전액(액면가액: 30,000백만원, 전환주식수: 5,952,380주)이 전환되었으며, 전기 중 채무의 출자전환으로 18,278주가 전환되었습니다.

## 21. 기타불입자본

기타불입자본 내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

주식할인발행차금	(11,380,327)

감자차익	801,845,514

전환권대가	1,067,109

기타자본잉여금	3,013,089

합계	794,545,385

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

주식할인발행차금	(11,380,327)

감자차익	1,879,495,959

전환권대가	1,067,109

기타자본잉여금	3,013,090

합계	1,872,195,831

## 22. 기타자본구성요소

기타자본구성요소
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

자산재평가잉여금	512,778,469

현금흐름위험회피파생상품평가이익	140,062

합계	512,918,531

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

자산재평가잉여금	512,778,469

현금흐름위험회피파생상품평가이익	930,949

합계	513,709,418

## 23. 이익잉여금(결손금)

이익잉여금(결손금) 구성내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

이익잉여금(결손금)	37,591,890

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

이익잉여금(결손금)	(1,077,650,446)

이익잉여금(결손금)
당분기 (단위 : 천원)

이익잉여금

기초	(1,077,650,446)

당기순이익(손실)	37,593,848

순확정급여부채의재측정요소	(1,959)

재평가잉여금 및 이익잉여금 사이의 이전으로 인한 증가(감소)	1,077,650,446

기말	37,591,889

전분기 (단위 : 천원)

이익잉여금

기초	(1,125,088,363)

당기순이익(손실)	8,541,403

순확정급여부채의재측정요소	(1,422)

재평가잉여금 및 이익잉여금 사이의 이전으로 인한 증가(감소)

기말	(1,116,548,382)

## 24. 법인세비용

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세부담액	0

일시적차이로 인한 이연법인세	0

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세	0

법인세비용(수익) 합계	0

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세부담액	0

일시적차이로 인한 이연법인세	0

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세	0

법인세비용(수익) 합계	0

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

토지재평가손익(세전기타포괄손익)	650,313,087

기타포괄손익에 포함되는, 재평가잉여금 변동에 관련되는 법인세	(137,534,618)

토지재평가손익(세후기타포괄손익)	512,778,469

확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)	35,173,305

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	(10,487,778)

확정급여제도의 재측정요소(세후기타포괄손익)	24,685,527

전환권대가(세전금액)	1,067,109

기타포괄손익에 포함되는, 전환권대가 관련 법인세

전환권대가(세후금액)	1,067,109

파생상품평가손익(세전기타포괄손익)	140,062

기타포괄손익에 포함되는, 파생상품평가손익에 관련되는 법인세

파생상품평가손익(세후금액)	140,062

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

토지재평가손익(세전기타포괄손익)	650,313,087

기타포괄손익에 포함되는, 재평가잉여금 변동에 관련되는 법인세	(137,534,618)

토지재평가손익(세후기타포괄손익)	512,778,469

확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)	35,175,263

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	(10,487,778)

확정급여제도의 재측정요소(세후기타포괄손익)	24,687,485

전환권대가(세전금액)	1,067,109

기타포괄손익에 포함되는, 전환권대가 관련 법인세

전환권대가(세후금액)	1,067,109

파생상품평가손익(세전기타포괄손익)	930,949

기타포괄손익에 포함되는, 파생상품평가손익에 관련되는 법인세

파생상품평가손익(세후금액)	930,949

## 25. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산의 변동	36,168,581

원재료투입 및 상품매입액	770,128,587

종업원급여	128,556,696

감가상각비	28,436,550

무형자산상각비	16,424,724

기타	135,132,275

합계	1,114,847,413

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산의 변동	33,183,930

원재료투입 및 상품매입액	601,794,779

종업원급여	121,425,348

감가상각비	24,581,311

무형자산상각비	10,210,062

기타	105,233,452

합계	896,428,882

(*) 매출원가 및 판매비와 관리비의 합계입니다.

## 26. 판매비와 관리비

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비	63,603,689

판매비	판매보증비	26,478,372

판매수수료	19,764,006

광고선전비	1,425,698

수출제비	9,399,833

판매촉진비(환입)	3,652,850

기타판매비	2,882,930

관리비	36,609,150

관리비	급여	11,591,203

퇴직급여	1,247,956

복리후생비	2,410,047

임차료	264,241

지급수수료	6,515,263

감가상각비	1,461,200

경상개발비	3,369,552

무형자산상각비	1,297,100

대손상각비(환입)	722,028

기타관리비	7,730,560

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비	46,535,649

판매비	판매보증비	19,861,270

판매수수료	11,608,217

광고선전비	2,168,052

수출제비	7,489,396

판매촉진비(환입)	2,408,014

기타판매비	3,000,700

관리비	30,813,262

관리비	급여	11,458,166

퇴직급여	1,252,437

복리후생비	2,327,997

임차료	289,137

지급수수료	3,998,967

감가상각비	1,628,369

경상개발비	3,227,734

무형자산상각비	967,351

대손상각비(환입)	(1,602,779)

기타관리비	7,265,883

## 27. 기타영업외수익 및 비용

기타영업외수익 및 비용 세부내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타영업외수익	25,941,870

기타영업외수익	외환차익	8,571,117

외화환산이익	15,901,875

유형자산처분이익	134,936

기타	1,333,942

기타영업외비용	4,912,970

기타영업외비용	외환차손	3,843,629

외화환산손실	440,019

유형자산처분손실	2,087

무형자산손상차손	7,492

매출채권처분손실	358,342

기타	261,401

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타영업외수익	19,200,570

기타영업외수익	외환차익	8,097,629

외화환산이익	9,722,928

유형자산처분이익	136,314

기타	1,243,699

기타영업외비용	11,479,996

기타영업외비용	외환차손	7,588,900

외화환산손실	450,896

유형자산처분손실	394,721

무형자산손상차손	23,713

매출채권처분손실	17,646

기타	3,004,120

## 28. 금융수익 및 금융비용

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	4,477,742

금융수익	이자수익	703,413

배당금수익	6,000

외환차익	3,618,311

외화환산이익	78,111

당기손익인식금융자산평가이익	63,158

파생상품거래이익	(4,900)

사채상환이익	3,849

금융비용	9,605,014

금융비용	이자비용	4,752,244

외환차손	2,796,621

외화환산손실	614,501

파생상품거래손실	6,573

파생상품평가손실	1,435,075

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	3,884,671

금융수익	이자수익	913,019

배당금수익	6,000

외환차익	2,039,490