KG모빌리티 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 회사의 개요 (연결)

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 케이지모빌리티 주식회사(이하 "당사")는 1962년 12월 6일에 설립되었으며, 1975년 5월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.본사는 경기도 평택시 동삭로에 위치하고 있으며, 경기도 평택과 경상남도 창원에 공장을 두고 각종 자동차 및 동 부분품의 제조 및 판매업, 각종 중기 및 동 부분품의 제조 및 판매업, 각종 자동차 및 중기의 수리업 등을 영위하고 있습니다.
당분기말 현재 당사의 주요 주주 지분현황은 다음과 같습니다.
연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

## 2. 재무제표 작성기준 (연결)

(1) 회계기준의 적용연결실체의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차 보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한설명을 포함하고 있습니다.
(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일합니다.

## 3. 유의적인 회계정책 (연결)

중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정 특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.- 한국채택국제회계기준 2024 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표, 기업회계기준서 제 1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택, 기업회계기준서 제 1107호 금융상품: 공시, 기업회계기준서 제 1109호 금융상품, 기업회계기준서 제 1110호 연결재무제표에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

## 4. 현금및현금성자산과 파생금융상품 (연결)

현금및현금성자산은 연결실체가 보유하고 있는 현금 및 요구불예금(당좌예금, 보통예금)으로, 현금성자산은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금 자산(MMDA 등)으로 구성되어 있습니다.

연결실체는 장래에 수출대금 등의 입금시 예상되는 환율변동위험 등을 회피할 목적으로 하나은행 등과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 모든 파생상품의 공정가치는 거래은행이 제공한 선도환율 등을 이용하여 평가하였습니다.

파생상품 및 위험회피회계처리 개요

구분	종류	파생상품계약 및 위험회피회계처리 내용

위험회피	현금흐름위험회피	현금흐름위험회피	통화선도	외화수금 예상분의 환율변동에 따른 현금흐름위험을 회피

체결한 파생상품 내역

매도	매입	외화거래, 매도통화금액 USD [USD, 일]	외화거래, 매도통화금액 EUR [EUR, 일]	약정환율(원)	만기일자

거래상대방	신한은행	위험회피수단	현금흐름위험회피	파생상품 계약 유형	통화 관련	거래 1	기능통화 또는 표시통화	USD	USD	KRW	5,000,000	0	1,465.72	2025-04-24

EUR

거래 2	USD	USD	KRW	5,000,000	0	1,465.36	2025-04-29

EUR

거래 3	USD

EUR	EUR	KRW	0	5,000,000	1,544.69	2025-05-27

거래 4	USD

EUR	EUR	KRW	0	5,000,000	1,544.68	2025-05-29

거래 5	USD

EUR

거래 6	USD

EUR

거래 7	USD

EUR

거래 8	USD

EUR

거래 9	USD

EUR

거래 10	USD

EUR

거래 11	USD

EUR

하나은행	거래 1	USD

EUR	EUR	KRW	0	5,000,000	1,504.90	2025-04-28

거래 2	USD

EUR	EUR	KRW	0	5,000,000	1,504.88	2025-04-30

거래 3	USD

EUR	EUR	KRW	0	10,000,000	1,557.23	2025-06-10

거래 4	USD

EUR

거래 5	USD

EUR

거래 6	USD

EUR

거래 7	USD

EUR

거래 8	USD

EUR

거래 9	USD

EUR

거래 10	USD

EUR

거래 11	USD

EUR

농협은행	거래 1	USD

EUR	EUR	KRW	0	5,000,000	1,506.28	2025-04-25

거래 2	USD

EUR	EUR	KRW	0	5,000,000	1,506.38	2025-04-30

거래 3	USD

EUR	EUR	KRW	0	5,000,000	1,504.40	2025-05-28

거래 4	USD

EUR	EUR	KRW	0	5,000,000	1,504.30	2025-05-30

거래 5	USD

EUR	EUR	KRW	0	5,000,000	1,556.80	2025-05-29

거래 6	USD

EUR	EUR	KRW	0	5,000,000	1,544.84	2025-06-25

거래 7	USD

EUR	EUR	KRW	0	5,000,000	1,544.74	2025-06-27

거래 8	USD

EUR	EUR	KRW	0	5,000,000	1,586.50	2025-07-28

거래 9	USD

EUR	EUR	KRW	0	5,000,000	1,586.50	2025-07-30

거래 10	USD

EUR	EUR	KRW	0	5,000,000	1,587.40	2025-08-27

거래 11	USD

EUR	EUR	KRW	0	5,000,000	1,587.40	2025-08-29

※ 대금수수방법 : 차액결제방법※ 계약금액의 화폐 단위는 매도통화 기준임

파생상품 관련 장부금액
(단위 : 천원)

파생상품자산	파생상품부채

유동파생상품자산	비유동파생상품자산	유동파생상품부채	유동파생상품부채

위험회피수단	현금흐름위험회피	파생상품 계약 유형	통화 관련	279,224	0	3,840,057	0

파생상품 관련 손익
(단위 : 천원)

위험회피목적파생상품관련손익

매출액	매출원가	금융수익	금융비용	기타포괄손익(세전)

위험회피수단	현금흐름위험회피	파생상품 계약 유형	통화 관련	0	0	0	(62,513)	(3,498,321)

당분기말 현재 현금흐름위험회피회계를 적용한 통화선도계약평가 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익누계액으로 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하였습니다.

## 5. 사용제한 금융상품 (연결)

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

금융자산, 분류	현금 및 현금성자산	거래상대방	(주)신한은행

(주)우리은행 등	607,751	정부보조금 등

㈜농협은행 등	6,980	질권설정

단기금융상품	(주)신한은행

(주)우리은행 등	794,978	질권설정 등

㈜농협은행 등

장기금융상품	(주)신한은행

(주)우리은행 등

㈜농협은행 등	7,113,387	에스크로 계좌 유보금 등

금융자산, 분류 합계	8,523,096

전기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

금융자산, 분류	현금 및 현금성자산	거래상대방	(주)신한은행

(주)우리은행 등	1,106,877	정부보조금

㈜농협은행 등	6,980	질권설정

단기금융상품	(주)신한은행

(주)우리은행 등	791,465	질권설정 등

㈜농협은행 등

장기금융상품	(주)신한은행

(주)우리은행 등

㈜농협은행 등	7,113,387	에스크로 계좌 유보금 등

금융자산, 분류 합계	9,018,709

(*) 연결실체는 미확정회생담보권 및 회생채권 등의 변제를 위해 에스크로계좌에 유보금액 7,109백만원을 예치하고 있습니다.

## 6. 비유동금융자산 (연결)

비유동금융자산의 공시
(단위 : 천원)

지분율	비유동금융자산

측정 전체	취득원가	금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	한국비즈니스금융대부	0.0172	500,000

한국능률협회컨설팅	0.0150	60,000

자동차매매공제조합	0.0298	20,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기계설비건설공제조합	44,604

순자산가액	당기손익인식금융자산	한국비즈니스금융대부	0.0172	802,086

한국능률협회컨설팅	0.0150	1,432,910

자동차매매공제조합	0.0298	20,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기계설비건설공제조합	51,324

비유동금융자산 장부금액
당분기말 (단위 : 천원)

기타비유동금융자산

금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	한국비즈니스금융대부	500,000

한국능률협회컨설팅	60,000

자동차매매공제조합	20,000

기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산	기계설비공제조합	51,324

금융자산, 범주 합계	631,324

전기말 (단위 : 천원)

기타비유동금융자산

금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	한국비즈니스금융대부	500,000

한국능률협회컨설팅	60,000

자동차매매공제조합	20,000

기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산	기계설비공제조합	51,324

금융자산, 범주 합계	631,324

(*) 연결실체는 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고, 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하여 취득원가로 측정하였습니다.

## 7. 매출채권 및 기타채권 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	차감: 대손충당금

유동매출채권	384,041,232	(2,647,807)

비유동매출채권	381,552	0

유동미수금	35,114,865	(245,491)

유동기타수취채권	44,472,005	(15,013,027)

비유동기타채권	20,916,276	0

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	차감: 대손충당금

유동매출채권	369,488,105	(4,250,586)

비유동매출채권	381,552	0

유동미수금	27,952,759	(365,262)

유동기타수취채권	46,222,871	(15,013,027)

비유동기타채권	21,021,551	0

매출채권 및 기타채권 합계
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

매출채권 및 기타유동채권 합계	445,721,777

매출채권 및 기타비유동채권 합계	21,297,828

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

매출채권 및 기타유동채권 합계	424,034,860

매출채권 및 기타비유동채권 합계	21,403,103

(*) 전대리스채권이 다음과 같이 포함되어 있으며, 당분기 및 전분기 중 전대리스 계약으로 수취한 이자수익은 각각 다음과 같습니다.

전대리스채권
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

전대리스채권	1,179,968

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

전대리스채권	1,287,793

전대리스 계약으로 수취한 이자수익
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	81,410

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익	109,821

매출채권 및 기타채권의 연령별 내역
당분기말 (단위 : 천원)

매출채권 및 기타채권

금융자산, 분류	매출채권	장부금액	총장부금액	연체상태	발생 후 90일 이내	368,686,752

발생 후 91일 ~ 180일	6,571,216

발생 후 181일 ~ 270일	1,228,463

발생 후 271일 ~ 365일	274,569

발생 후 365일 초과	7,661,784

연체상태 합계	384,422,784

손상차손누계액	연체상태	발생 후 90일 이내

발생 후 91일 ~ 180일

발생 후 181일 ~ 270일

발생 후 271일 ~ 365일

발생 후 365일 초과

연체상태 합계	2,647,807

기타채권	총장부금액	연체상태	발생 후 90일 이내	38,392,641

발생 후 91일 ~ 180일	4,760,905

발생 후 181일 ~ 270일	1,460,148

발생 후 271일 ~ 365일	621,121

발생 후 365일 초과	55,268,331

연체상태 합계	100,503,146

손상차손누계액	연체상태	발생 후 90일 이내

발생 후 91일 ~ 180일

발생 후 181일 ~ 270일

발생 후 271일 ~ 365일

발생 후 365일 초과

연체상태 합계	15,258,518

전기말 (단위 : 천원)

매출채권 및 기타채권

금융자산, 분류	매출채권	장부금액	총장부금액	연체상태	발생 후 90일 이내	304,941,288

발생 후 91일 ~ 180일	56,842,613

발생 후 181일 ~ 270일	487,031

발생 후 271일 ~ 365일	166,787

발생 후 365일 초과	7,431,938

연체상태 합계	369,869,657

손상차손누계액	연체상태	발생 후 90일 이내

발생 후 91일 ~ 180일

발생 후 181일 ~ 270일

발생 후 271일 ~ 365일

발생 후 365일 초과

연체상태 합계	4,250,586

기타채권	총장부금액	연체상태	발생 후 90일 이내	31,348,503

발생 후 91일 ~ 180일	2,679,087

발생 후 181일 ~ 270일	3,335,148

발생 후 271일 ~ 365일	5,783,910

발생 후 365일 초과	52,050,533

연체상태 합계	95,197,181

손상차손누계액	연체상태	발생 후 90일 이내

발생 후 91일 ~ 180일

발생 후 181일 ~ 270일

발생 후 271일 ~ 365일

발생 후 365일 초과

연체상태 합계	15,378,289

(*) 기타채권은 미수금 및 기타수취채권으로 구성되어 있습니다.

매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권	기타채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(4,250,586)	(15,378,289)

대손충당금환입액(대손상각비)	1,602,779	119,771

제각을 통한 감소, 금융자산	0	0

기말금융자산	(2,647,807)	(15,258,518)

전분기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권	기타채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(2,579,910)	(20,737,519)

대손충당금환입액(대손상각비)	(654,316)	(175,650)

제각을 통한 감소, 금융자산	11,395	33

기말금융자산	(3,222,831)	(20,913,136)

연결실체의 매출채권 중 일부는 차입금에 대해 담보로 제공되어 있습니다(주석 14).

## 8. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	78,165,889	0	78,165,889

제품	206,219,969	0	206,219,969

재공품	28,539,334	0	28,539,334

원재료	112,715,466	0	112,715,466

부재료	595,445	0	595,445

저장품	3,136,310	0	3,136,310

미착품	72,859,464	0	72,859,464

기타재고자산	141,056	0	141,056

합계	502,372,933	0	502,372,933

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

상품	65,069,670	0	65,069,670

제품	249,774,474	0	249,774,474

재공품	27,201,228	0	27,201,228

원재료	121,320,921	0	121,320,921

부재료	568,662	0	568,662

저장품	3,156,600	0	3,156,600

미착품	70,434,894	0	70,434,894

기타재고자산	118,862	0	118,862

합계	537,645,311	0	537,645,311

연결실체는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 매출원가에서 차감된 재고자산평가손실환입 금액은 다음과 같습니다.

재고자산 세부정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

매출원가

재고자산평가손실

재고자산평가손실환입	(690,806)

전분기 (단위 : 천원)

매출원가

재고자산평가손실	2,308,368

재고자산평가손실환입

## 9. 종속기업 및 공동기업투자 (연결)

(1) 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
(*) 케이지모빌리티커머셜㈜의 종속기업입니다.
(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 주요 종속기업의 재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.① 당분기말
② 전기말
(*) KG에스앤씨㈜는 전기 중 지배회사와 합병(합병기일: 12월 30일)하여 자산,부채,자본 내역은 기재하지 않았습니다.

## 10. 기타자산 (연결)

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동성 기타자산

유동성 기타자산	선급금	113,087,508

선급비용	34,907,442

당기법인세자산	707,440

합계	148,702,390

비유동성 기타자산

비유동성 기타자산	기타비유동자산	792,719

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동성 기타자산

유동성 기타자산	선급금	89,114,390

선급비용	27,178,332

당기법인세자산	619,849

합계	116,912,571

비유동성 기타자산

비유동성 기타자산	기타비유동자산	792,719

## 11. 유형자산 (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

유형자산

유형자산	토지	장부금액	취득원가	440,586,791

재평가	653,142,722

정부보조금	(7,355)

상각누계액	0

손상차손누계액	0

장부금액 합계	1,093,722,158

건물	장부금액	취득원가	619,750,487

재평가	0

정부보조금	(10,889,310)

상각누계액	(275,290,740)

손상차손누계액	(156,894,823)

장부금액 합계	176,675,614

구축물	장부금액	취득원가	114,689,252

재평가	0

정부보조금	(119,664)

상각누계액	(72,344,487)

손상차손누계액	(30,909,245)

장부금액 합계	11,315,856

기계장치	장부금액	취득원가	1,242,583,461

재평가	0

정부보조금	(2,511,745)

상각누계액	(978,579,222)

손상차손누계액	(96,876,021)

장부금액 합계	164,616,473

차량운반구	장부금액	취득원가	12,392,256

재평가	0

정부보조금	(109,272)

상각누계액	(6,837,568)

손상차손누계액	(350,001)

장부금액 합계	5,095,415

공구와기구	장부금액	취득원가	1,660,614,343

재평가	0

정부보조금	(136,356)

상각누계액	(1,230,077,676)

손상차손누계액	(172,324,758)

장부금액 합계	258,075,553

비품	장부금액	취득원가	73,588,749

재평가	0

정부보조금	(138,421)

상각누계액	(52,026,655)

손상차손누계액	(2,826,307)

장부금액 합계	18,597,366

건설중인자산	장부금액	취득원가	20,886,925

재평가	0

정부보조금	0

상각누계액	0

손상차손누계액	(1,175,294)

장부금액 합계	19,711,631

유형자산 합계	1,747,810,066

전기말 (단위 : 천원)

유형자산

유형자산	토지	장부금액	취득원가	440,586,791

재평가	653,142,722

정부보조금	(7,355)

상각누계액	0

손상차손누계액	0

장부금액 합계	1,093,722,158

건물	장부금액	취득원가	619,750,487

재평가	0

정부보조금	(10,965,604)

상각누계액	(272,969,300)

손상차손누계액	(156,894,823)

장부금액 합계	178,920,760

구축물	장부금액	취득원가	114,533,843

재평가	0

정부보조금	(121,521)

상각누계액	(72,270,137)

손상차손누계액	(30,944,433)

장부금액 합계	11,197,752

기계장치	장부금액	취득원가	1,181,805,452

재평가	0

정부보조금	(2,607,978)

상각누계액	(973,089,469)

손상차손누계액	(96,897,061)

장부금액 합계	109,210,944

차량운반구	장부금액	취득원가	12,270,616

재평가	0

정부보조금	(120,375)

상각누계액	(6,676,098)

손상차손누계액	(350,000)

장부금액 합계	5,124,143

공구와기구	장부금액	취득원가	1,573,976,281

재평가	0

정부보조금	(145,627)

상각누계액	(1,215,954,349)

손상차손누계액	(172,728,215)

장부금액 합계	185,148,090

비품	장부금액	취득원가	72,756,943

재평가	0

정부보조금	(147,345)

상각누계액	(51,325,503)

손상차손누계액	(2,852,354)

장부금액 합계	18,431,741

건설중인자산	장부금액	취득원가	91,182,616

재평가	0

정부보조금	0

상각누계액	0

손상차손누계액	(1,216,008)

장부금액 합계	89,966,608

유형자산 합계	1,691,722,196

(*) 전기 및 전기 이전 토지재평가로 인해 증가하였으며, 2024년 12월 31일 기준 및 2021년 3월 31일 기준으로 독립적인 평가법인인 ㈜감정평가법인 대일감정원에서 평가를 수행하였습니다.

유형자산 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

기초 유형자산	취득	처분	감가상각비	기타	기말 유형자산

유형자산	토지	1,093,722,158	0	0	0	0	1,093,722,158

건물	178,920,760	0	0	(2,245,146)	0	176,675,614

구축물	11,197,752	11,749	(4)	(198,441)	304,800	11,315,856

기계장치	109,210,944	187,462	(6)	(5,880,197)	61,098,270	164,616,473

차량운반구	5,124,143	821,977	(850,829)	(297,055)	297,179	5,095,415

공구와기구	185,148,090	161,831	(10)	(15,829,293)	88,594,935	258,075,553

비품	18,431,741	66,443	(395,605)	(1,040,700)	1,535,487	18,597,366

건설중인자산	89,966,608	80,088,456	0	0	(150,343,433)	19,711,631

미착기계	0	0	0	0	0	0

유형자산 합계	1,691,722,196	81,337,918	(1,246,454)	(25,490,832)	1,487,238	1,747,810,066

전분기 (단위 : 천원)

기초 유형자산	취득	처분	감가상각비	기타	기말 유형자산

유형자산	토지	718,737,323	0	(43,488)	0	0	718,693,835

건물	174,826,920	0	0	(2,127,423)	2,967,752	175,667,249

구축물	11,091,800	0	0	(243,858)	392,039	11,239,981

기계장치	76,094,728	31,262	(164)	(7,501,421)	38,976,079	107,600,484

차량운반구	4,430,239	633,299	(317,248)	(235,549)	340,891	4,851,632

공구와기구	182,804,569	452,973	(134)	(16,183,414)	1,386,097	168,460,091

비품	6,288,089	9,595,372	(2,262)	(843,151)	23,997	15,062,045

건설중인자산	67,548,259	30,978,359	0	0	(43,386,266)	55,140,352

미착기계	683,210	705,232	0	0	0	1,388,442

유형자산 합계	1,242,505,137	42,396,497	(363,296)	(27,134,816)	700,589	1,258,104,111

(*1) 당분기 중 기타증감은 자본화 원가로 유입된 금액 1,195,254천원이며, 재고자산에서 차량운반구로 270,958천원 대체 되었습니다. 전분기 중 기타증감은 자본화 원가로 유입된 금액 364,330천원입니다.(*2) 환율변동효과가 포함되어 있습니다.

유형자산 담보 제공 내역
(단위 : 천원)

토지	건물	유형자산 합계

장부금액	272,310,598	76,619,943	348,930,541

담보설정액	147,600,000

자본화된 차입원가
당분기 (단위 : 천원)

유형자산	무형자산	자산 합계

자본화된 차입원가	3,011,915	1,816,661	13,630,465

자본화이자율	0.1577

전분기 (단위 : 천원)

유형자산	무형자산	자산 합계

자본화된 차입원가	845,766	481,437	4,987,901

자본화이자율	0.0922

(*) 당분기 및 전분기 중 유형자산 및 무형자산으로 자본화된 차입원가는 상기와 같습니다.

연결실체는 2021년 중 유형자산으로 분류되는 토지에 대해 후속 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책을 변경하였으며, 2021년 3월 31일을 기준일로 하여 연결실체와 독립적이고 전문적자격이 있는 평가법인인 ㈜감정평가법인 대일감정원이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. 평가는 공시지가기준법과 거래사례비교법에 의해 산정된 시산가액을 비교하고 합리성을 검토하여 최종금액을 검토하는 방식으로 결정하였습니다.당분기말 현재 연결실체의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

토지재평가
(단위 : 천원)

토지

영업권 이외의 무형자산, 재평가된 자산	1,093,722,158

영업권 이외의 무형자산, 재평가된 자산, 원가	440,579,436

## 12. 무형자산 (연결)

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

무형자산 및 영업권

무형자산 및 영업권	개발비	장부금액	취득원가	829,768,742

정부보조금	0

상각누계액	(607,451,563)

손상차손누계액	(46,985,124)

장부금액 합계	175,332,055

산업재산권	장부금액	취득원가	7,344,012

정부보조금	(40)

상각누계액	(5,794,151)

손상차손누계액	(319,307)

장부금액 합계	1,230,514

영업권	장부금액	취득원가	4,356,129

정부보조금	0

상각누계액	0

손상차손누계액	0

장부금액 합계	4,356,129

기타무형자산	장부금액	취득원가	110,358,212

정부보조금	(141,947)

상각누계액	(49,156,210)

손상차손누계액	(31,275,576)

장부금액 합계	29,784,479

무형자산 및 영업권 합계	210,703,177

전기말 (단위 : 천원)

무형자산 및 영업권

무형자산 및 영업권	개발비	장부금액	취득원가	758,313,129

정부보조금	0

상각누계액	(598,060,132)

손상차손누계액	(46,985,123)

장부금액 합계	113,267,874

산업재산권	장부금액	취득원가	7,140,910

정부보조금	(70)

상각누계액	(5,673,284)

손상차손누계액	(295,592)

장부금액 합계	1,171,964

영업권	장부금액	취득원가	4,356,129

정부보조금	0

상각누계액	0

손상차손누계액	0

장부금액 합계	4,356,129

기타무형자산	장부금액	취득원가	155,334,443

정부보조금	(157,790)

상각누계액	(48,139,091)

손상차손누계액	(31,275,576)

장부금액 합계	75,761,986

무형자산 및 영업권 합계	194,557,953

무형자산 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

기초	취득	상각	손상	대체	기타	기말

무형자산 및 영업권	개발비	내부창출 여부	내부창출	113,267,874	0	(9,391,432)	0	71,455,613	0	175,332,055

외부 취득	0	0	0	0	0	0	0

산업재산권	내부창출	0	0	0	0	0	0	0

외부 취득	1,171,964	203,102	(120,839)	(23,713)	0	0	1,230,514

영업권	내부창출	0	0	0	0	0	0	0

외부 취득	4,356,129	0	0	0	0	0	4,356,129

기타무형자산	내부창출	66,241,893	22,990,222	0	0	(71,455,613)	1,816,661	19,593,163

외부 취득	9,520,093	1,665,274	(1,020,171)	0	0	26,120	10,191,316

무형자산 및 영업권 합계	194,557,953	24,858,598	(10,532,442)	(23,713)	0	1,842,781	210,703,177

전분기 (단위 : 천원)

기초	취득	상각	손상	대체	기타	기말

무형자산 및 영업권	개발비	내부창출 여부	내부창출	163,855,065	0	(17,158,875)	0	0	0	146,696,190

외부 취득	0	0	0	0	0	0	0

산업재산권	내부창출	0	0	0	0	0	0	0

외부 취득	915,402	124,048	(100,849)	(2,847)	0	0	935,754

영업권	내부창출	0	0	0	0	0	0	0

외부 취득	6,842,303	0	0	0	0	0	6,842,303

기타무형자산	내부창출	15,859,882	16,589,633	0	0	0	481,437	32,930,952

외부 취득	6,286,465	228,058	(695,722)	0	0	500	5,819,301

무형자산 및 영업권 합계	193,759,117	16,941,739	(17,955,446)	(2,847)	0	481,937	193,224,500

(*1) 당분기 및 전분기 중 기타무형자산에 자본화원가로 유입된 금액은 다음과 같으며, 환율변동효과가 포함되어 있습니다.

기타무형자산 자본화원가
당분기 (단위 : 천원)

기타무형자산

자본화원가	1,816,661

전분기 (단위 : 천원)

기타무형자산

자본화원가	481,437

주요 개발비 내역
(단위 : 천원)

프로젝트명	장부금액	잔여상각기간

영업권 이외의 무형자산	개발비	RV,KGC090	175,332,055	2~8.5년

기타무형자산	RV,KGC090(25,27인승)등	19,593,161	-

영업권 이외의 무형자산 합계	194,925,216

(*1) 상각을 개시한 경우 잔여상각기간을 기재하고, 시작하지 않은 경우는 "-"로만 표시하였습니다.(*2) 당분기말 현재 판매가 진행 중인 차종에 대한 개발비입니다.(*3) 소비자의 요구 및 시장 상황에 대응하기 위해 당분기말 현재 진행 중인 차량 개발 프로젝트입니다.

연구와 개발과 관련하여 지출한 비용
당분기 (단위 : 천원)

연구와 개발 비용

기능별 항목	기타무형자산	24,806,882

제조원가	23,524,004

판매비와 일반관리비	3,409,342

기능별 항목 합계	51,740,228

전분기 (단위 : 천원)

연구와 개발 비용

기능별 항목	기타무형자산	17,071,069

제조원가	19,933,429

판매비와 일반관리비	3,725,623

기능별 항목 합계	40,730,121

## 13-1. 리스 (연결)

사용권자산 장부금액 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

기초 사용권자산	증가	상각비	기타	환율차이	기말 사용권자산

자산	토지와 건물	7,756,684	875,966	(484,491)	0	33,844	8,182,003

차량운반구	359,836	4,579,450	(436,758)	(11,018)	3,404	4,494,914

비품	1,370,824	0	(166,332)	0	0	1,204,492

자산 합계	9,487,344	5,455,416	(1,087,581)	(11,018)	37,248	13,881,409

전분기 (단위 : 천원)

기초 사용권자산	증가	상각비	기타	환율차이	기말 사용권자산

자산	토지와 건물	5,833,717	232,932	(332,170)	0	(270)	5,734,209

차량운반구	1,987,216	234,128	(464,835)	(11,510)	2,650	1,747,649

비품	1,028,298	507,366	(144,203)	0	0	1,391,461

자산 합계	8,849,231	974,426	(941,208)	(11,510)	2,380	8,873,319

소액리스 및 단기리스 비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

사무기기 등의 소액리스료	291,766

건물 등의 단기리스료	0

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

사무기기 등의 소액리스료	177,733

건물 등의 단기리스료	14,644

금융리스채권의 만기분석 공시
당분기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	합계 구간 합계

할인되지 않은 총 리스료	1,090,962	135,600	1,226,562

금융리스채권에 관련되는 미실현 금융수익	(46,594)

금융리스 순투자	1,179,968

당기 리스채권으로부터 이자수익	27,884

전분기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	합계 구간 합계

할인되지 않은 총 리스료	1,866,689	680,550	2,547,239

금융리스채권에 관련되는 미실현 금융수익	(108,344)

금융리스 순투자	2,438,895

당기 리스채권으로부터 이자수익	36,858

## 13-2. 리스부채 (연결)

리스부채 내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	5,240,001

비유동 리스부채	10,238,766

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	3,729,186

비유동 리스부채	7,311,489

(*) 리스부채의 당기 및 전기 지급총액 및 이자비용은 당분기 및 전분기 각각 다음과 같습니다.

리스부채 지급총액 및 이자비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스 현금유출	1,546,357

리스부채에 대한 이자비용	299,250

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스 현금유출	1,751,659

리스부채에 대한 이자비용	106,868

## 14-1. 차입금 및 사채 - 차입금 (연결)

단기차입금 내역
당분기말 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	단기차입금

차입금명칭	은행차입	거래상대방	국민은행	기능통화 또는 표시통화	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0496	20,000,000

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

하나은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0524	15,680,620

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

우리은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

농협은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

신한은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0478	40,000,000

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

크라운에프앤비	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

한국산업은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

BANKER'S USANCE	국민은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

하나은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위	0.0298

상위범위	0.0308

범위 합계	689,447

JPY	범위	하위범위	0.0087

상위범위	0.0104

범위 합계	262,770

우리은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위	0.0459

상위범위	0.0461

범위 합계	1,730,103

EUR	범위	하위범위	0.0279

상위범위	0.0303

범위 합계	1,255,745

JPY	범위	하위범위	0.0089

상위범위	0.0107

범위 합계	258,109

농협은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위	0.0115

상위범위	0.0120

범위 합계	9,963,014

신한은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위	0.0266

상위범위	0.0285

범위 합계	2,106,084

JPY	범위	하위범위	0.0092

상위범위	0.0107

범위 합계	11,585,263

크라운에프앤비	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

한국산업은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

운영자금	국민은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

하나은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

우리은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

농협은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

신한은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

크라운에프앤비	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0510	8,000,000

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

한국산업은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0494	5,000,000

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

차입금명칭 합계	116,531,155

전기말 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	단기차입금

차입금명칭	은행차입	거래상대방	국민은행	기능통화 또는 표시통화	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0496	20,000,000

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

하나은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0543	30,906,431

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

우리은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

농협은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

신한은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0478	40,000,000

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

크라운에프앤비	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

한국산업은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

BANKER'S USANCE	국민은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

하나은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위	0.0310

상위범위	0.0428

범위 합계	3,426,371

JPY	범위	하위범위	0.0031

상위범위	0.0086

범위 합계	472,374

우리은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0

EUR	범위	하위범위	0.0295

상위범위	0.0300

범위 합계	569,726

JPY	범위	하위범위	0.0051

상위범위	0.0086

범위 합계	10,613,857

농협은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위	0.0340

상위범위	0.0435

범위 합계	1,246,053

JPY	범위	하위범위	0.0049

상위범위	0.0091

범위 합계	5,229,554

신한은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위	0.0058

상위범위	0.0092

범위 합계	14,356,880

크라운에프앤비	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

한국산업은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

운영자금	국민은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

하나은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

우리은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

농협은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

신한은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

크라운에프앤비	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0800	8,000,000

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

한국산업은행	KRW	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0494	5,000,000

USD	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

EUR	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

JPY	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

차입금명칭 합계	139,821,246

(*) 연결실체는 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 소구의무를 부담하는 만기가 미도래한 매출채권의 장부금액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도로 수령한 현금을 매출채권 담보차입금으로 인식하였습니다.

장기차입금
(단위 : 천원)

차입금, 이자율	차입금, 만기	장기차입금

차입금명칭	장기 차입금	일반자금대출	거래상대방	농협은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0432	2028-02-28	30,000,000

아이엠뱅크	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0447	2027-03-31	20,000,000

차입금명칭 합계	50,000,000

## 14-2. 차입금 및 사채 - 사채 (연결)

연결실체는 전기 중 전환사채를 발행하였으며, 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

전환사채내역
당분기말 (단위 : 천원)

전환사채(제119회)	전환사채(제120회)	전환사채(제121회)	차입금명칭 합계

만기보장수익률	0.0200	0.0200	0.0200

발행일	2023-03-17	2023-03-24	2023-03-24

만기일	2028-03-17	2028-03-24	2028-03-24

명목금액	9,500,000	30,000,000	5,000,000	44,500,000

전환사채상환할증금	3,094,388

전환사채전환권조정	(7,253,018)

유동성대체액	(40,341,370)

합계	0

전기말 (단위 : 천원)

전환사채(제119회)	전환사채(제120회)	전환사채(제121회)	차입금명칭 합계

만기보장수익률	0.0200	0.0200	0.0200

발행일	2023-03-17	2023-03-24	2023-03-24

만기일	2028-03-17	2028-03-24	2028-03-24

명목금액	25,882,536	30,000,000	5,000,000	60,882,536

전환사채상환할증금	3,774,836

전환사채전환권조정	(10,488,831)

유동성대체액	(54,168,541)

합계	0

(*1) 당분기 중 119회차 전환사채의 일부(액면가액: 16,383백만원)가 상환되었습니다.(*2) 전기 중 119회차 전환사채의 일부(액면가액: 47,617백만원, 전환주식수: 9,447,889주)가 전환되었습니다.

전환사채의 주요 발행조건
(단위 : 원)

제 119회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제 120회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제 121회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2023-03-17	2023-03-24	2023-03-24

명목금액	73,500,000,000	30,000,000,000	5,000,000,000

만기일자	2028-03-17	2028-03-24	2028-03-24

이자율	0.0100	0.0000	0.0100

만기보장수익률	0.0200	0.0200	0.0200

전환권의 행사기간	2024-03-17 - 2028-02-17	2024-03-24 - 2028-02-24	2024-03-24 - 2028-02-24

전환권 행사가격	5,040	5,040	5,040

전환가격의 조정	1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다	1) 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 및 주식관련 사채를 발행하는 경우 또는 주식배당 및 준비금의자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다	1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다

전환권 행사주식수	사채 권면금액을 전환가격으로 나눈 주식수의 100%를 전환주식수로 한다.	사채 권면금액을 전환가격으로 나눈 주식수의 100%를 전환주식수로 한다.	사채 권면금액을 전환가격으로 나눈 주식수의 100%를 전환주식수로 한다.

조기상환권의 행사기간	발행일로부터 2 년이 되는날로부터 만기일 3 개월 전일까지	발행일로부터 2 년이 되는날로부터 만기일 3 개월 전일까지	발행일로부터 2 년이 되는날로부터 만기일 3 개월 전일까지

(*) 전환으로 발행될 주식의 시가하락에도 불구하고 전환권의 행사가격이 고정되어 있음에 따라 전환권대가를 자본으로 분류하였으며, 조기상환권은 비분리 요건을 충족함에 따라 별도로 분리하지 않았습니다.

유동성신주인수권부사채의 상세내역
당분기말 (단위 : 천원)

신주인수권부사채(제122회)

만기보장수익률	0.0300

발행일	2023-12-05

만기일자	2028-12-05

발행가액(단위:원)	150,497,705

가산: 상환할증금	9,270,358

차감: 신주인수권조정	(24,902,152)

합계	134,865,911

전기말 (단위 : 천원)

신주인수권부사채(제122회)

만기보장수익률	0.0300

발행일	2023-12-05

만기일자	2028-12-05

발행가액(단위:원)	150,497,705

가산: 상환할증금	9,270,358

차감: 신주인수권조정	(32,936,711)

합계	126,831,352

신주인수권부사채의 신주인수권(분리형)에 대해서 별도로 분리하여 파생상품부채로 공정가치로 인식하고 있으며, 관련 이자비용 및 유효이자율법을 적용한 상각에 따른 이자비용은 포괄손익계산서상 금융비용에 계상되어 있고 파생상품부채는 매 결산기말 공정가치로 평가하고 있습니다.연결실체는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 신주인수권부사채를 유동성사채로 분류하였습니다.

파생상품부채의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

파생상품부채	파생상품평가이익	파생상품평가손실

유동파생상품부채	비유동파생상품부채

파생상품 유형	신주인수권	17,355,115	0	0	2,594,402

전기말 (단위 : 천원)

파생상품부채	파생상품평가이익	파생상품평가손실

유동파생상품부채	비유동파생상품부채

파생상품 유형	신주인수권	14,760,713	0	45,578,593	5,484,813

전기 중 신주인수권 일부(341주)가 행사(행사가액: 6,729원)되었으며, 주식발행대금 납입은 신주인수권부사채로 대용 납입하였으며, 당분기 및 전분기 중 신주인수권 관련 파생상품평가이익 및 파생상품평가손실을 상기와 같이 인식하였습니다.

보통주의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되어(리픽싱 조건) 파생상품부채로 인식된 신주인수권부사채의 내재파생상품이 당기손익에 미치는 영향
당분기 (단위 : 천원)

신주인수권(제122회)

최초 인식시점 장부금액	52,193,844

보고기간종료일 장부금액	17,355,115

A. 법인세차감전순손익	3,086,147

B. 당기 파생상품평가손익	(2,594,402)

C. 평가손익 제외 후 법인세차감전순손익(A-B)	5,680,549

전분기 (단위 : 천원)

신주인수권(제122회)

최초 인식시점 장부금액	52,193,844

보고기간종료일 장부금액	36,621,776

A. 법인세차감전순손익	54,003,204

B. 당기 파생상품평가손익	40,093,780

C. 평가손익 제외 후 법인세차감전순손익(A-B)	13,909,424

신주인수권부사채 주요 발행조건
(단위 : 원)

신주인수권부사채

신주인수권부사채에 관한 사항	1) 제122회 무보증 공모 신주인수권부사채 2) 분리형 신주인수권부사채 3) 현금납입 및 사채대용납입형 신주인수권부사채

발행일	2023-12-05

발행가액(단위:원)	150,500,000,000

만기일자	2028-12-05

이자율	0.0000

만기보장수익율	0.0300

신주인수권의 행사기간	2024년 1월 5일 ~ 2028년 11월 5일

신주인수권의 행사가격(단위: 원)	6,729

행사가액의 조정	1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 신주인수권, 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채를 발행 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면의 변경 등에 의하여 신주인수권 행사가액의 조정이 필요한 경우 3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정한다. 4) 발행일로부터 매3개월마다 가중산술평균주가에 따라 조정됨

신주인수권 행사주식수	사채 권면금액을 행사가격으로 나눈 주식수의 100%를 행사주식수로 한다.

조기상환권의 행사기간	발행일로부터 2년이 되는날로부터 및 그 이후 3개월마다 청구가능

## 15. 기타지급채무 (연결)

기타지급채무에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

미지급비용	21,390,795

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

미지급비용	41,632,587

## 16. 제품보증충당부채 (연결)

연결실체는 제품매출에 대해 보증수리를 실시하고 있으며,이에 따라 예상되는 보증수리비용 추산액을 제품보증충당부채로 설정하고 있습니다.

제품보증충당부채 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

제품보증충당부채

기초 기타충당부채	127,787,891

기존 충당부채의 증가, 기타충당부채	12,757,464

사용된 충당부채, 기타충당부채	(7,438,530)

기말 기타충당부채	133,106,825

유동성	38,838,689

비유동성	94,268,136

전분기 (단위 : 천원)

제품보증충당부채

기초 기타충당부채	112,510,203

기존 충당부채의 증가, 기타충당부채	11,294,672

사용된 충당부채, 기타충당부채	(6,734,244)

기말 기타충당부채	117,070,631

유동성	40,294,524

비유동성	76,776,107

## 17. 기타부채 (연결)

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동선수금	71,867,846

단기예수보증금	364,379

단기예수금	11,532,947

단기선수수익	41,358,823

유동반품충당부채	265,615

유동 기타부채 합계	125,389,610

장기선수수익	15,753,708

비유동 기타부채 합계	15,753,708

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동선수금	66,609,150

단기예수보증금	364,980

단기예수금	14,868,731

단기선수수익	35,009,060

유동반품충당부채	2,535,976

유동 기타부채 합계	119,387,897

장기선수수익	14,197,997

비유동 기타부채 합계	14,197,997

(*) 연결실체는 반품가능 매출액을 추정하여 미래 반품예상금액을 반품충당부채로 계상하고 있습니다.

## 18. 퇴직급여제도 (연결)

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	386,518,064

사외적립자산, 공정가치	(1,220,241)

순확정급여부채	385,297,823

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	398,569,491

사외적립자산, 공정가치	(1,323,513)

순확정급여부채	397,245,978

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	398,569,491	(1,323,513)	397,245,978

순확정급여채무(자산)의 변동

순확정급여채무(자산)의 변동	당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	7,460,911	0	7,460,911

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	3,328,780	(6,639)	3,322,141

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	사외적립자산의 손실(위의 이자에 포함된 금액 제외)	0	1,422	1,422

추정과 실제의 차이로 인한 보험수리적손익	0	0	0

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	0	0	0

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	0	0	0

제도에서 지급한 금액	(60,070)	108,489	48,419

지급액	(22,781,048)	0	(22,781,048)

기말 순확정급여부채(자산)	386,518,064	(1,220,241)	385,297,823

전분기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	345,461,785	(1,472,785)	343,989,000

순확정급여채무(자산)의 변동

순확정급여채무(자산)의 변동	당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	7,155,759	0	7,155,759

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	3,536,557	(26,895)	3,509,662

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	사외적립자산의 손실(위의 이자에 포함된 금액 제외)	0	3,453	3,453

추정과 실제의 차이로 인한 보험수리적손익	0	0	0

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	0	0	0

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	0	0	0

제도에서 지급한 금액	(110,943)	110,943	0

지급액	(17,178,445)	0	(17,178,445)

기말 순확정급여부채(자산)	338,864,713	(1,385,284)	337,479,429

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

사외적립자산

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액	보험상품	1,220,241

전기말 (단위 : 천원)

사외적립자산

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액

사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액	보험상품	1,323,513

보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정
당분기말

하위범위	상위범위	범위 합계

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0350	0.0479

기대임금상승률(인플레이션 포함)	0.0300

전기말

하위범위	상위범위	범위 합계

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0350	0.0479

기대임금상승률(인플레이션 포함)	0.0300

연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AA+)의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다.

기타장기종업원급여제도와 관련하여 재무상태표상 구성항목
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동성기타장기종업원급여부채	1,512,094

기타장기종업원급여부채	10,099,679

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동성기타장기종업원급여부채	2,836,004

기타장기종업원급여부채	9,862,893

연결실체는 기타장기종업원급여부채의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 기타장기종업원급여부채의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AA+)의 수익률을 적용하고 있습니다.

## 19. 우발부채와 약정사항 (연결)

당분기말 현재 연결실체는 전제품의 매출에 대해 제조물배상책임보험에 가입하고 있습니다.

법적소송우발부채에 대한 공시
(단위 : 백만원)

제소(원고)	피소(피고)

소송 건수	3	7

소송 금액	3,096	15,911

연결실체는 당분기말 현재 진행중인 소송과 관련하여 손실금액을 합리적으로 추정하고 있습니다.

기타충당부채 증감내역
당분기 (단위 : 천원)

그 밖의 기타충당부채

기초 기타충당부채	21,344,269

증가	101,397,009

감소	(48,043,349)

기말 기타충당부채	74,697,929

전분기 (단위 : 천원)

그 밖의 기타충당부채

기초 기타충당부채	80,325,450

증가	26,530,871

감소	(32,069,976)

기말 기타충당부채	74,786,345

(*) 연결실체는 국내/해외 Co2 배출규제와 관련하여 기준연비와 배출량에 미달하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하고 있으며, 당기 중 상기 금액이 감소하여 당기말 현재 상기 금액과 같은 배출부채를 충당부채로 계상하고 있습니다.그 외 진행 중인 소송사건 등 향후 지급이 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

Co2 배출규제 관련 충당부채
(단위 : 천원)

기타충당부채

그 밖의 기타충당부채

배출부채

기존 충당부채의 감소, 기타충당부채	0

기타충당부채	2,885,579

타인으로부터 제공 받은 지급보증 내역
(단위 : 천원)

보증처	기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)

지급보증의 구분	제공받은 지급보증	이행지급	서울보증보험	19,109,388

공탁	서울보증보험	496,850

계약	서울보증보험	216,640

인허가	서울보증보험	20,000

하자	서울보증보험	7,485,949

상업신용보험증권	서울보증보험	13,978,200

지급보증의 구분 합계	41,307,027

특수관계자 연대보증

지급보증의 구분

제공받은 지급보증

연대보증

보증처	KG모빌리티홀딩스㈜

특수관계자거래의 채권,채무에 대하여 제공하거나 제공받은 보증의 상세 내역에 대한 설명	당분기말 현재 연결실체는 전환사채와 관련하여 특수관계자인 KG모빌리티홀딩스㈜로부터 사채원리금 상환에 대해 연대보증을 제공받고 있습니다. KG모빌리티홀딩스㈜는 2023년 6월 12일 임시주주총회에서 KG이티에스㈜에 피합병 승인 되어, 2023년 8월2일자로 KG이티에스㈜에 흡수합병되었습니다.

타인에게 제공한 지급보증
(단위 : 천원)

제공한 지급보증

피보증처명	㈜에이디에스레일

보증종류	연대보증

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	872,172

지급보증에 대한 비고(설명)	타인에게 제공한 지급보증과 관련하여 당분기말 현재 연결실체는 ㈜에이디에스레일에?872,172천원의?연대보증을 제공하고 있습니다

당분기말 현재 연결실체는 신한은행 외 3개 금융기관과 수입신용장 등의 약정을 맺고 있으며, 동 약정에 대한 통합 한도금액은 US$79백만입니다.

금융기관과 체결한 약정사항

신한은행	하나은행	우리은행	농협은행	거래상대방 합계

약정에 대한 설명	수입신용장 등의 약정	수입신용장 등의 약정	수입신용장 등의 약정	수입신용장 등의 약정

약정기간	2024.04.26~2025.04.26	2024.04.26~2025.04.26	2024.08.23~2025.08.23	2024.08.04~2025.08.04

총 대출약정금액(USD) [USD, 일]	30,000,000	20,000,000	14,000,000	15,000,000	79,000,000

실행금액(USD) [USD, 일]	1,179,750	1,179,750

실행금액(EUR) [EUR, 일]	1,326,374	434,202	790,846	2,551,422

실행금액(JPY) [JPY, 일]	1,180,050,392	26,765,222	26,290,464	1,014,811,538	2,247,917,616

(*) 관련 차입금 수입신용장 약정은 USD 통화를 기준으로 체결되었으며, USD 통화를 기준으로 한 한도 금액 이내에서 USD와 EUR, JPY 수입신용장 거래가 이루어지고 있습니다. 관련 차입금은 실제 사용 통화인 USD와 EUR, JPY로 기재되었습니다.

정부보조금 수령 관련 우발부채
(단위 : 천원)

정부보조금의 수취

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	당분기말 현재 연결실체는 군산시로부터 자산 취득 관련 정부보조금 13,129,115천원을 수령하였으며, 회사가 정부보조금에 부과되어 있는 조건(일정기간 동안의 사업장 유지 등)을 준수하지 못할 경우에는 수령한 정부보조금이 반환될 수 있습니다.

정부보조금의 수취	13,129,115

당분기말 현재 연결실체는 국민은행, 신한은행, 농협은행, 아이엠뱅크, 크라운에프앤비 및 한국산업은행에 일반대출 약정서 체결에 따라 123,000,000천원을 차입하였으며, 관련 담보제공자산은 다음과 같습니다.

유형자산 담보 약정
(단위 : 천원)

약정의 유형

담보대출

유형자산	유형자산 합계

토지 1	건물 1

장부금액	272,310,598	76,619,943	348,930,541

담보설정액	147,600,000

차입부채	123,000,000

## 20. 자본금 (연결)

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수(주)	3,000,000,000

발행주식수(주)	196,404,254

1주의 금액(원)	5,000

자본금	982,021,270

전기말 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수(주)	3,000,000,000

발행주식수(주)	196,404,254

1주의 금액(원)	5,000

자본금	982,021,270

발행주식수의 변동내역
당분기

보통주

기초발행주식수(주)	196,404,254

전환사채의 전환(주)	0

기말발행주식수(주)	196,404,254

전분기

보통주

기초발행주식수(주)	186,956,024

전환사채의 전환(주)	7,830,676

기말발행주식수(주)	194,786,700

## 21. 기타불입자본 (연결)

기타불입자본 내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

주식할인발행차금	(15,870,304)

감자차익	1,070,069,416

전환권대가	9,609,898

기타자본잉여금	852,584

합계	1,064,661,594

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

주식할인발행차금	(15,870,304)

감자차익	1,070,069,416

전환권대가	13,141,202

기타자본잉여금	46,570

합계	1,067,386,884

## 22. 기타자본구성요소 (연결)

기타자본구성요소
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

자산재평가잉여금	515,070,474

파생상품평가손익(세후금액)	(3,934,800)

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	1,552

해외사업환산이익	407,586

합계	511,981,291

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

자산재평가잉여금	515,070,474

파생상품평가손익(세후금액)	(3,934,800)

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	1,552

해외사업환산이익	342,153

합계	511,479,379

해외사업환산손익 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

환산 관련 외환차이 적립금

기초	342,153

해외사업환산손익의 변동	65,433

기말	407,586

전분기 (단위 : 천원)

환산 관련 외환차이 적립금

기초	323,054

해외사업환산손익의 변동	(61,264)

기말	261,790

## 23. 결손금 (연결)

결손금
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

결손금	(1,137,346,087)

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

결손금	(1,140,344,839)

결손금의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

결손금

기초	(1,140,344,839)

당기순이익(손실)	3,000,174

순확정급여부채의재측정요소	(1,422)

기말	(1,137,346,087)

전분기 (단위 : 천원)

결손금

기초	(1,145,361,124)

당기순이익(손실)	53,879,582

순확정급여부채의재측정요소	(3,453)

기말	(1,091,484,995)

## 24. 법인세비용 (연결)

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세부담액	0

일시적차이로 인한 이연법인세	0

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세	0

지배회사 법인세비용	0

종속기업 법인세비용	85,973

법인세비용(수익) 합계	85,973

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세부담액	0

일시적차이로 인한 이연법인세	0

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세	0

지배회사 법인세비용	0

종속기업 법인세비용	123,622

법인세비용(수익) 합계	123,622

(*) 당분기말 현재 세무상 결손금 등이 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다.

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

토지재평가손익(세전기타포괄손익)	653,142,722

기타포괄손익에 포함되는, 재평가잉여금 변동에 관련되는 법인세	(138,072,247)

토지재평가손익(세후기타포괄손익)	515,070,475

확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)	47,266,186

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	(10,487,778)

확정급여제도의 재측정요소(세후기타포괄손익)	36,778,408

전환권대가(세전금액)	9,609,898

기타포괄손익에 포함되는, 전환권대가 관련 법인세	0

전환권대가(세후금액)	9,609,898

파생상품평가손익(세전기타포괄손익)	(3,934,800)

기타포괄손익에 포함되는, 파생상품평가손익에 관련되는 법인세	0

파생상품평가손익(세후금액)	(3,934,800)

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

토지재평가손익(세전기타포괄손익)	653,142,722

기타포괄손익에 포함되는, 재평가잉여금 변동에 관련되는 법인세	(138,072,247)

토지재평가손익(세후기타포괄손익)	515,070,475

확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)	47,267,609

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	(10,487,778)

확정급여제도의 재측정요소(세후기타포괄손익)	36,779,831

전환권대가(세전금액)	13,141,202

기타포괄손익에 포함되는, 전환권대가 관련 법인세	0

전환권대가(세후금액)	13,141,202

파생상품평가손익(세전기타포괄손익)	(3,934,800)

기타포괄손익에 포함되는, 파생상품평가손익에 관련되는 법인세	0

파생상품평가손익(세후금액)	(3,934,800)

## 25. 비용의 성격별 분류 (연결)

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산의 변동	29,120,180

원재료투입 및 상품매입액	615,620,627

종업원급여	125,451,201

감가상각비	25,490,832

무형자산상각비	10,532,442

기타	104,689,519

합계	910,904,801

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산의 변동	(38,994,222)

원재료투입 및 상품매입액	771,783,784

종업원급여	122,253,736

감가상각비	27,134,816

무형자산상각비	17,955,444

기타	86,537,470

합계	986,671,028

(*) 성격별 비용의 합계는 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다.

## 26. 판매비와 관리비 (연결)

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비	53,365,929

판매비	판매보증비	20,193,911

판매수수료	11,608,217

광고선전비	4,609,268

수출제비	7,490,851

판매촉진비(환입)	2,491,215

기타판매비	6,972,467

관리비	36,784,080

관리비	급여	13,845,955

퇴직급여	1,285,024

복리후생비	2,871,640

임차료	360,397

지급수수료	4,598,965

감가상각비	1,788,885

경상개발비	3,409,342

무형자산상각비	1,253,129

대손상각비(환입)	(1,602,778)

기타관리비	8,973,521

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비	45,162,873

판매비	판매보증비	17,952,409

판매수수료	22,612,960

광고선전비	5,169,417

수출제비	7,214,990

판매촉진비(환입)	(14,195,483)

기타판매비	6,408,580

관리비	41,069,826

관리비	급여	13,364,139

퇴직급여	1,619,523

복리후생비	2,856,128

임차료	2,726,671

지급수수료	5,096,505

감가상각비	1,610,755

경상개발비	3,725,623

무형자산상각비	749,161

대손상각비(환입)	654,316

기타관리비	8,667,005

## 27. 기타영업외수익 및 비용 (연결)

기타영업외수익 및 비용 세부내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타영업외수익	19,215,515

기타영업외수익	외환차익	8,106,392

외화환산이익	9,722,928

유형자산처분이익	138,865

기타	1,247,330

기타영업외비용	11,602,508

기타영업외비용	외환차손	7,588,900

외화환산손실	450,896

유형자산처분손실	457,705

무형자산손상차손	23,713

매출채권처분손실	17,646

공동기업처분손실	0

기타의대손상각비	16,864

기타	3,046,784

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타영업외수익	7,954,238

기타영업외수익	외환차익	3,479,909

외화환산이익	2,007,138

유형자산처분이익	1,034,099

기타	1,433,092

기타영업외비용	3,600,212

기타영업외비용	외환차손	2,074,969

외화환산손실	754,692

유형자산처분손실	21,702

무형자산손상차손	2,847

매출채권처분손실	154,740

공동기업처분손실	0

기타의대손상각비	175,650

기타	415,612

## 28. 금융수익 및 금융비용 (연결)

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	3,727,123

금융수익	이자수익	755,471

당기손익인식금융자산평가이익	21,872

배당금수익	6,000

외환차익	2,039,490

외화환산이익	73,525

채무면제이익	830,765

파생상품평가이익	0

금융비용	13,935,653

금융비용	이자비용	7,680,958

외환차손	2,321,785

외화환산손실	913,910

당기손익인식금융자산평가손실	0

파생상품거래손실	362,084

파생상품평가손실	2,656,916

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	51,027,758

금융수익	이자수익	2,107,100

당기손익인식금융자산평가이익	0

배당금수익	255,131

외환차익	2,872,784

외화환산이익	214,150

채무면제이익	0

파생상품평가이익	45,578,593

금융비용	16,495,191

금융비용	이자비용	8,927,819

외환차손	1,976,468

외화환산손실	96,593

당기손익인식금융자산평가손실	9,498

파생상품거래손실	0

파생상품평가손실	5,484,813

범주별 금융순손익
당분기 (단위 : 천원)

금융수익(비용)

자산과 부채	상각후원가측정 금융자산및금융부채	(7,217,403)

당기손익-공정가치측정 금융자산	27,872

파생상품자산및부채	(3,018,999)

자산과 부채 합계	(10,208,530)

전분기 (단위 : 천원)

금융수익(비용)

자산과 부채	상각후원가측정 금융자산및금융부채	(5,806,846)

당기손익-공정가치측정 금융자산	245,633

파생상품자산및부채	40,093,780

자산과 부채 합계	34,532,567

## 29. 주당순손익 (연결)

기본주당순손익 산정내역
당분기 (단위 : 천원)

보통주

당기순이익(손실)	3,000,174

보통주에 귀속되는 손익	3,000,174

가중평균유통보통주식수(주)	196,404,254

기본주당손익(원)	15

희석주당이익(손실)	15

전분기 (단위 : 천원)

보통주

당기순이익(손실)	53,879,582

보통주에 귀속되는 손익	53,879,582

가중평균유통보통주식수(주)	187,961,604

기본주당손익(원)	287

희석주당이익(손실)	137

유통보통주식수 유통기간 내역
당분기

유통기간

주식	보통주	기초	범위	하위범위	2025-01-01

상위범위	2025-03-31

전환사채청구 1	하위범위

상위범위

전환사채청구 2	하위범위

상위범위

전환사채청구 3	하위범위

상위범위

전환사채청구 4	하위범위

상위범위

전환사채청구 5	하위범위

상위범위

전환사채청구 6	하위범위

상위범위

전분기

유통기간

주식	보통주	기초	범위	하위범위	2024-01-01

상위범위	2024-03-31

전환사채청구 1	하위범위	2024-03-19

상위범위	2024-03-31

전환사채청구 2	하위범위	2024-03-20

상위범위	2024-03-31

전환사채청구 3	하위범위	2024-03-21

상위범위	2024-03-31

전환사채청구 4	하위범위	2024-03-22

상위범위	2024-03-31

전환사채청구 5	하위범위	2024-03-25

상위범위	2024-03-31

전환사채청구 6	하위범위	2024-03-26

상위범위	2024-03-31

유통보통주식수 변동내역
당분기

총 발행주식수	가중치	유통주식수의 수량

주식	보통주	기초	196,404,254	90/90	196,404,254

전환사채청구 1

전환사채청구 2

전환사채청구 3

전환사채청구 4

전환사채청구 5

전환사채청구 6

주식 합계	196,404,254

전분기

총 발행주식수	가중치	유통주식수의 수량

주식	보통주	기초	187,961,604	91/91	186,956,024

전환사채청구 1	535,711	13/91	76,530

전환사채청구 2	6,408,725	12/91	845,107

전환사채청구 3	218,252	11/91	26,382

전환사채청구 4	297,619	10/91	32,705

전환사채청구 5	39,682	7/91	3,052

전환사채청구 6	330,687	6/91	21,804

주식 합계	187,961,604

희석주당손익의 상세 산정내역
당분기 (단위 : 천원)

보통주

보통주 당기순이익	3,000,174

전환사채의 세후 이자비용	0

희석보통주 당기순이익	3,000,174

가중평균유통보통주식수(주)	196,404,254

전환사채 전환효과	0

희석가중평균유통보통주식수(주)	196,404,254

희석주당이익(손실)(원)	15

전분기 (단위 : 천원)

보통주

보통주 당기순이익	53,879,582

전환사채의 세후 이자비용	(25,235,163)

희석보통주 당기순이익	28,644,419

가중평균유통보통주식수(주)	187,961,604

전환사채 전환효과	20,372,575

희석가중평균유통보통주식수(주)	208,334,179

희석주당이익(손실)(원)	137

## 30. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (연결)

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

분기순이익(손실)	3,000,174

조정사항	60,840,014

조정사항	법인세비용	85,973

퇴직급여	10,783,052

감가상각비	25,490,832

무형자산상각비	10,532,442

사용권자산감가상각비	1,087,581

유형자산손상차손	0

무형자산손상차손	23,713

매출채권처분손실	17,646

외화환산손익	(8,431,647)

유형자산처분손익	318,840

무형자산처분손익	0

이자손익	6,925,487

당기손익인식지정금융자산평가이익	(21,872)

배당금 수익	(6,000)

파생상품평가손익	2,656,915

재고자산평가손실환입	(690,806)

판매보증충당부채전입액	12,757,464

판매촉진비	0

수출제비용	1,864,189

대손상각비(환입)	(1,602,779)

기타의 대손상각비(환입)	(119,771)

지분법손실	0

공동기업처분손실	0

채무면제이익	0

사채상환이익	(830,765)

잡이익	(480)

기타	0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	50,669,955

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 증가	(8,914,783)

미수금의 감소(증가)	(7,178,897)

미수수익의 감소(증가)	0

재고자산의 감소(증가)	38,843,481

기타자산의 감소(증가)	(30,096,887)

매입채무의 증가(감소)	57,254,722

미지급금의 증가(감소)	(7,324,461)

미지급비용의 증가(감소)	(19,371,983)

제품보증충당부채의 감소	(7,438,530)

충당부채의 감소	51,489,472

퇴직금의지급	(22,732,629)

기타부채의 증가	6,140,450

영업에서 창출된 현금흐름	114,510,143

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

분기순이익(손실)	53,879,582

조정사항	19,453,129

조정사항	법인세비용	123,622

퇴직급여	10,665,421

감가상각비	27,134,816

무형자산상각비	17,955,444

사용권자산감가상각비	941,208

유형자산손상차손	0

무형자산손상차손	2,847

매출채권처분손실	154,740

외화환산손익	(1,370,003)

유형자산처분손익	(1,012,397)

무형자산처분손익	0

이자손익	6,820,719

당기손익인식지정금융자산평가이익	9,498

배당금 수익	(255,131)

파생상품평가손익	(40,093,780)

재고자산평가손실환입	2,308,368

판매보증충당부채전입액	11,294,672

판매촉진비	(17,931,755)

수출제비용	1,875,281

대손상각비(환입)	654,316

기타의 대손상각비(환입)	175,650

지분법손실	0

공동기업처분손실	0

채무면제이익	0

사채상환이익	0

잡이익	(407)

기타	0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	64,550,232

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권의 증가	(73,427,654)

미수금의 감소(증가)	3,143,425

미수수익의 감소(증가)	2,037

재고자산의 감소(증가)	(15,053,460)

기타자산의 감소(증가)	(32,886,551)

매입채무의 증가(감소)	179,311,279

미지급금의 증가(감소)	21,517,021

미지급비용의 증가(감소)	(17,523,721)

제품보증충당부채의 감소	(6,734,244)

충당부채의 감소	10,517,370

퇴직금의지급	(17,178,445)

기타부채의 증가	12,863,175

영업에서 창출된 현금흐름	137,882,943

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	(5,611,562)

토지 재평가차익	0

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	26,737,738

토지 재평가차익	0

재무활동에서 생기는 부채의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

기초금액	재무활동에서 생기는 부채의 변동	기말금액

현금 변동 증가(감소)	비현금 변동(기타)	환율변동 증가(감소)

재무활동에서 생기는 부채	일반단기차입금	139,821,246	(24,130,476)	840,385	0	116,531,155

장기 차입금	0	50,000,000	0	0	50,000,000

전환사채	54,168,541	(16,715,970)	2,888,799	0	40,341,370

신주인수권부사채	126,831,352	0	8,034,559	0	134,865,911

리스부채	11,040,675	(1,546,357)	5,937,509	46,940	15,478,767

재무활동에서 생기는 부채 합계	331,861,814	7,607,197	17,701,252	46,940	357,217,203

전분기 (단위 : 천원)

기초금액	재무활동에서 생기는 부채의 변동	기말금액

현금 변동 증가(감소)	비현금 변동(기타)	환율변동 증가(감소)

재무활동에서 생기는 부채	일반단기차입금	45,258,032	(18,600,843)	(117,557)	0	26,539,632

장기 차입금

전환사채	89,768,108	0	(31,660,859)	0	58,107,249

신주인수권부사채	97,860,293	0	7,280,416	0	105,140,709

리스부채	11,418,822	(1,751,659)	1,791,065	2,385	11,460,613

재무활동에서 생기는 부채 합계	244,305,255	(20,352,502)	(22,706,935)	2,385	201,248,203

연결실체는 특정 공급업체와의 거래에서 운전자본을 효율적으로 관리하기 위해 공급자금융약정(Supplier Financing Agreement)을 활용하고 있습니다. 본 약정은 금융기관이 연결실체의 신용을 기반으로 공급업체에 대금을 선지급하고, 연결실체는 일정 기간 후 금융기관에 상환하는 구조로 운영됩니다. 본 약정에 따라 금융기관이 공급업체에 직접 지급한 대금은 연결실체의 차입금 또는 매입채무로 인식됩니다.

공급자 금융약정

차입금명칭

공급자 금융약정

거래상대방

신한은행, 하나은행, 우리은행 등

범위

하위범위	상위범위

이자율	0.0094	0.0460

공급자 금융약정 관련 금융부채 장부금액과 재무상태표에 표시되는 항목
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 등	7,112,569

매입채무 등	이 중 공급자가 지급받은 금액	0

차입금	27,850,535

차입금	이 중 공급자가 지급받은 금액	27,850,535

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 등	6,453,260

매입채무 등	이 중 공급자가 지급받은 금액	0

차입금	35,914,815

차입금	이 중 공급자가 지급받은 금액	35,914,815

공급자금융약정에 해당하는 금융부채와 비교 가능한, 공급자금융약정에 해당하지 않는 매입채무의 지급기일 범위

지급기일 하위범위	지급기일 상위범위	범위 합계

공급자금융약정에 해당하는 금융부채	90

공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무	60	90

## 31. 부문별 보고 (연결)

연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한자산의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업손익 및 법인세비용차감전순손익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석 기재는 생략하였습니다.

지역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

매출액

기업 전체 총계	영업부문	지역	한국	346,444,288

외국	유럽	382,771,397

아시아ㆍ태평양	50,967,390

기타	205,640,814

지역 합계

연결조정	지역	한국

외국	유럽

아시아ㆍ태평양

기타

지역 합계	(69,237,419)

기업 전체 총계 합계	916,586,470

전분기 (단위 : 천원)

매출액

기업 전체 총계	영업부문	지역	한국	489,874,576

외국	유럽	274,669,727

아시아ㆍ태평양	134,606,070

기타	190,258,706

지역 합계

연결조정	지역	한국

외국	유럽

아시아ㆍ태평양

기타

지역 합계	(87,621,440)

기업 전체 총계 합계	1,001,787,639

비유동자산의 경우 대부분 국내에 소재하므로 별도 기재하지 아니하였으며 매출액의대부분은 개인 및 해외대리점과의 계약을 통해 발생하므로 매출액의 10%를 초과하는 주요 고객은 없습니다.

제품과 용역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

제품	777,587,313

상품 등	97,740,853

기타	41,258,304

합계	916,586,470

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

제품	871,286,754

상품 등	82,198,871

기타	48,302,014

합계	1,001,787,639

계약잔액
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수취채권	381,774,977

계약부채	128,980,378

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수취채권	365,619,071

계약부채	115,816,206

(*) 계약부채는 고객과의 계약에서 발생한 선수금과 기간에 걸쳐 이행하는 보증 및 운송계약으로부터 발생한 선수수익이 포함되어 있습니다.

## 32. 특수관계자와의 거래 (연결)

특수관계자 내역

특수관계자의 명칭

전체 특수관계자	특수관계자	최상위지배기업	KG케미칼㈜

지배기업	KG에코솔루션㈜

기타특수관계자	KG 대규모기업집단 소속 계열회사(*)

(*) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

매출	기타수익	자산취득	매입	기타비용

전체 특수관계자	최상위지배기업	KG케미칼㈜	0	0	0	36,005	0

지배기업	KG에코솔루션㈜	0	0	0	0	0

그 밖의 특수관계자	KG ICT㈜	0	0	1,178,540	0	2,082,147

이데일리엠㈜	0	0	0	0	9,500

이데일리㈜	0	0	0	0	17,200

㈜KG에프엔비	0	0	770,755	0	245,460

㈜KG제로인	0	0	15,044	0	5,268

㈜이데일리씨앤비	0	414	0	0	100

㈜KG프레시	0	0	0	0	0

㈜KG써닝라이프	0	0	0	0	0

㈜KG모빌리언스	0	0	0	0	150

㈜KG에듀원	0	0	0	0	33,104

KG지엔에스㈜	1,242,071	0	0	0	1,033,615

㈜KG이니시스	0	0	0	0	2,536,154

㈜에스엘케이	0	0	0	0	41,161

LB전문투자형사모부동산투자신탁9호	0	0	0	0	298,933

KG캐피탈㈜	0	2,669	0	0	3,695,899

크라운에프앤비 주식회사	0	0	0	0	117,646

전체 특수관계자 합계	1,242,071	3,083	1,964,339	36,005	10,116,337

전분기 (단위 : 천원)

매출	기타수익	자산취득	매입	기타비용

전체 특수관계자	최상위지배기업	KG케미칼㈜	0	0	0	66,562	12,135

지배기업	KG에코솔루션㈜	0	0	0	0	0

그 밖의 특수관계자	KG ICT㈜	0	0	1,020,000	0	1,769,017

이데일리엠㈜	0	0	0	0	0

이데일리㈜	0	0	0	0	16,000

㈜KG에프엔비	0	0	0	0	277,631

㈜KG제로인	0	0	4,730	0	1,200

㈜이데일리씨앤비	482	0	0	0	725

㈜KG프레시	0	0	0	0	6,610

㈜KG써닝라이프	24	0	0	0	108,404

㈜KG모빌리언스	0	0	0	0	150

㈜KG에듀원	0	0	0	0	18,500

KG지엔에스㈜	970,251	0	0	0	0

㈜KG이니시스	0	0	0	0	3,065,791

㈜에스엘케이	0	0	0	0	0

LB전문투자형사모부동산투자신탁9호	0	0	0	0	252,055

KG캐피탈㈜	39,417	0	0	0	10,835,684

크라운에프앤비 주식회사	0	0	0	0	0

전체 특수관계자 합계	1,010,174	0	1,024,730	66,562	16,363,902

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	리스부채

전체 특수관계자	최상위지배기업	KG케미칼㈜	0	0	13,480	0	0

지배기업	KG ETS㈜	0	0	0	0	0

기타특수관계자	KG ICT㈜	0	0	0	2,327,986	787,696

이데일리엠㈜	0	0	0	0	0

㈜KG에프앤비	0	0	0	1,109,506	0

㈜KG제로인	0	0	0	0	0

㈜KG프레시	0	0	0	0	0

㈜이데일리씨앤비	0	455	0	0	0

㈜KG써닝라이프	0	0	0	0	0

㈜KG모빌리언스	0	0	0	55	0

KG지엔에스㈜	0	0	0	1,136,976	0

㈜에듀원	0	0	347	19,675	0

㈜KG이니시스	0	0	0	141	0

㈜에스엘케이	0	0	0	21,409	0

LB전문투자형사모부동산투자신탁9호	0	820,380	0	0	2,955,516

KG캐피탈㈜	0	0	0	281,341	0

크라운에프앤비㈜	0	0	0	8,000,000	0

전체 특수관계자 합계	0	820,835	13,827	12,897,089	3,743,212

전기말 (단위 : 천원)

채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	리스부채

전체 특수관계자	최상위지배기업	KG케미칼㈜	0	0	12,971	503	0

지배기업	KG ETS㈜	0	0	0	0	0

기타특수관계자	KG ICT㈜	0	0	0	1,365,533	925,350

이데일리엠㈜	0	0	0	3,160	0

㈜KG에프앤비	0	0	0	676,041	0

㈜KG제로인	0	0	0	34,401	0

㈜KG프레시	0	0	0	0	0

㈜이데일리씨앤비	0	495	0	0	0

㈜KG써닝라이프	11	0	0	0	0

㈜KG모빌리언스	0	0	0	4,555	0

KG지엔에스㈜	0	0	0	873,666	0

㈜에듀원	0	0	0	11,874	0

㈜KG이니시스	0	0	0	137	0

㈜에스엘케이	0	0	0	2,200	0

LB전문투자형사모부동산투자신탁9호	0	820,380	0	0	3,108,618

KG캐피탈㈜	0	0	0	150,355	0

크라운에프앤비㈜	0	0	0	8,000,000	0

전체 특수관계자 합계	11	820,875	12,971	11,122,425	4,033,968

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 존재하지 않습니다.

특수관계자와의 지급보증

지급보증의 구분

제공받은 지급보증

연대보증

보증처	KG모빌리티홀딩스㈜

특수관계자거래의 채권,채무에 대하여 제공하거나 제공받은 보증의 상세 내역에 대한 설명	당분기말 현재 연결실체는 전환사채와 관련하여 특수관계자인 KG모빌리티홀딩스㈜로부터 사채원리금 상환에 대해 연대보증을 제공받고 있습니다. KG모빌리티홀딩스㈜는 2023년 6월 12일 임시주주총회에서 KG이티에스㈜에 피합병 승인 되어, 2023년 8월2일자로 KG이티에스㈜에 흡수합병되었습니다.

주요 경영진에 대한 보상
당분기 (단위 : 천원)

주요 경영진

단기종업원급여	1,340,040

퇴직급여	752,701

전분기 (단위 : 천원)

주요 경영진

단기종업원급여	2,872,772

퇴직급여	669,673

## 33. 금융상품(1) - 위험관리 (연결)

자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 또한, 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제를 받는 대상은 아닙니다.

부채비율
당분기말 (단위 : 천원)

자본위험

부채	1,802,118,843

자본	1,421,318,067

부채비율(%)	1.2679

전기말 (단위 : 천원)

자본위험

부채	1,683,909,503

자본	1,420,542,693

부채비율(%)	1.1854

재무위험관리 연결실체는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 비유동금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

시장위험

위험

시장위험

환위험	이자율위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	연결실체는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다.	연결실체는 변동금리부 차입금의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리를 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가,관리 및 보고하고 있습니다. 아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 당기말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다.	이자율 민감도 분석은 당기말 현재 비파생상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 0.5% 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 0.5% 높거나 낮은 경우, 당기말 연결실체의 당기손익은 하기와 같이 감소 또는 증가할 것이며, 이는 주로 변동금리부 차입금의 이자율변동위험 때문입니다.

환율변동위험
(단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	EUR	JPY	기타

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	당분기말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정, 자본에 미치는 영향	당분기말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정, 자본에 미치는 영향	당분기말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정, 자본에 미치는 영향	당분기말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정, 자본에 미치는 영향

시장변수 하락 시 당기손익 증가	2,823,899

시장변수 하락 시 당기손익 감소	8,393,661	31,502,783	8,664,989

시장변수 상승 시 당기손익 증가	8,393,661	31,502,783	8,664,989

시장변수 상승 시 당기손익 감소	2,823,899

이자율 민감도 분석은 당기말 현재 비파생상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다.

이자율위험
(단위 : 천원)

위험

시장위험

이자율위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 0.5% 높거나 낮은 경우

시장변수 상승 시 당기손익 감소	779,726

시장변수 하락 시 당기손익 증가	779,726

신용위험 및 유동성위험

신용위험	유동성위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 지역에 분산되어 있습니다. 연결실체의 주요 매출유형인 대리점매출에 신용위험이 발생하면 대리점이 모든 위험을 부담합니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	연결실체의 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 연결실체는 대리점에 대하여 약정책임율과 약정초과율이라는 두가지의 관리지표를 이용하여 관리지표가 정해진 비율을 초과하면 출고제한을 가하여제품매출시 발생하는 신용위험을 이전하고 있습니다. 연결실체의 매출채권은 통상적으로 30일 이내에 모두 회수되지만, 어음 등으로 결제되는 경우 회수기간이 길어져 75일 정도 내에 회수되고 있습니다. 연결실체는 90일 초과 매출채권 및 사고채권(부도, 청산, 파산, 법정관리, 화의, 실종,완전자본잠식 등)에 대하여는 개별분석을 통하여 채권별 회수가능성을 검토하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 하기 기재된 표와 같습니다.	연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정 수준 이상인 국내외 금융기관에 매출채권을 매각하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석(명목가액 기준)은 하기 기재된 표와 같습니다.

신용위험
당분기말 (단위 : 천원)

신용위험에 대한 최대 노출정도

위험	신용위험	금융상품	매출채권및기타채권	444,067,226

단기금융상품	10,816,850

전기말 (단위 : 천원)

신용위험에 대한 최대 노출정도

위험	신용위험	금융상품	매출채권및기타채권	426,466,450

단기금융상품	791,465

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 매출채권 및 기타채권을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

유동성위험 관리 목적으로 보유한 금융자산에 대한 만기분석 공시
당분기말 (단위 : 천원)

1년 미만	1년 이후	합계 구간 합계

매입채무	391,776,991	0	391,776,991

미지급금	117,380,813	0	117,380,813

단기차입금	118,063,557	0	118,063,557

장기차입금	2,190,000	53,381,929	55,571,929

리스부채(장단기 포함)	5,240,001	10,238,766	15,478,767

파생상품부채	21,195,172	0	21,195,172

기타지급채무	1,462,472	0	1,462,472

전환사채	48,025,579	0	48,025,579

신주인수권부사채	159,768,063	0	159,768,063

장기미지급금	0	13,068,585	13,068,585