KG모빌리티 반기보고서 (2024.06)
7. 기타 참고사항

[자동차 제조업 부문]

7-1. 사업의 개요

(1) 회사의 현황 1) 산업의 특성

자동차산업은 철강 , 기계 , 전자 , 전기 , 플라스틱 , 유리 , 고무 , 섬유 등 거의 모든 소재분야 산업과 연관이 있는 종합기계 산업으로서 기술개발의 파급효과와 부품국산화에따른 생산유발 효과가 큰 산업입니다 . 또한 금융 , 판매 , 정비 , 보험 , 운수 , 관광 등 광범위한 서비스산업에도 직·간접적인 연관이 있어 고용창출에도 크게 기여하고 있습니다 . 더욱이 전 세계와의 자동차교역 규모가 확대됨에 따라 우리나라의 3 대 수출 전략산업으로서의 역할을 충실히 수행해오고 있으며 , 최근에는 환경친화적 미래형 자동차와 지능형 자동차 개발을 위해 자동차에 첨단 전자기술이 폭 넓게 응용되면서 정보통신 , 차세대 전지 , 반도체 , 무선통신 , 콘텐츠 , 디스플레이 등 첨단 산업과의 관 련성이 증대되고 있습니다 .

2) 산업의 성장성

최근 5 년간 국내 자동차 생산량이 연속으로 감소하는 부진 속에서도 코로나 19 여파를 최소화하여 2022 년도에도 생산량 세계 5 위를 지속 유지하였으며 , 2023 년에도 호조세를 유지하기 위해 수출 활성화 등 노력을 기울이고 있습니다 .

2024 년 상반기 ( 대수 기준 ) 할부 구매 고금리 및 국내외 시장의 침체 국면 등의 영향 으로 생산은 전년동기비 16.4% 감소하였고 , 내수 판매 ( 수입차 미포함 ) 도 국내 시장 정체 국면으로 전년동기비 38.5% 감소하였으나 , 수출의 경우에는 해외 판매시장 확대 및 지속적인 수출 증가세로 전년동기비 25.4% 증가하였습니다 .

3 ) 경기변동의 특성

자동차는 고가의 내구 소비재로 소비자의 구매형태와 소득 수준 등 경기변동 요인이 밀접한 상관관계에 있습니다 . 특히 , 자동차 보급이 일정 수준 이상에 도달해 자동차 수요의 증가세가 둔화 내지는 정체를 보이는 시기에는 그런 관계가 더욱 뚜렷이 나타납니다 . 경기 침체기에는 대표적인 내구재인 자동차 수요가 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특성을 나타내고 있으며 , 경기 회복기에는 보유차량의 가격을 연간소득의 일정한 비율에 맞추어 구매하는 패턴을 보이고 있습니다 . 또한 , 경기 호황 시에는 소득 수준의 상승으로 수요 증가와 수요의 고급화 경향을 띠는 반면 , 경기 침체로 소득 수준이 낮아지면 구매력 감소와 경차 구입 등 경제성을 위주로 한 구매패턴을 보이고 있습니다 . 이외에도 계절에 따라 여름을 정점으로 하고 겨울을 저점으로 하여변동하는 경향이 있으나 이는 업계의 판촉 전략에 따라 영향을 많이 받습니다 .

4) 국내 외 시장 여건 및 영업의 개황

① 내수 시장 2024 년 2/4 분기 내수 자동차 시장은 높은 금리로 인한 소비심리 위축과 전기차 시장 부진 등으로 전년 동기 대비 판매가 감소하였으나 , 레저와 아웃도어 활동을 즐기는 트렌드와 다양한 용도성을 지닌 RV 의 시장이 승용시장 대비 확대 지속할 것으로 보이며 , 특히 연비효율이 좋은 하이브리드 자동차 시장은 높은 성장률을 기록하고 있습니다 . ㅇ 내수 전체시장 : 전년 동기 대비 11.6% 감소 ㅇ 승용 : 전년 동기 대비 25.1% 판매 감소 ㅇ RV : 전년 동기 대비 0.2% 판매 감소 ㅇ 전기차 : 전년 동기 대비 42.8% 판매 감소 ㅇ 하이브리드 자동차 : 전년 동기 대비 24.9% 판매 증가 당사의 내수 시장 점유율 추이는 다음과 같습니다. 당사 내수 시장 점유율 (단위 : 대, %) 구 분 2024년 반기 2023년 2022년 판매대수 총시장 673,547 1,457,786 1,395,250 당사 23,978 63,345 68,666 당사 시장 점유율 3.6% 4.4% 4.9% ※ 수입차는 제외된 수치임.※ 출처 : KAMA 한국자동차모빌리티산업협회 ② 해외시장 2024 년 상반기 글로벌 자동차 산업 수요는 4,205 만 대로 전년 동기 대비 1.8% 소폭 성장하였습니다 . 반도체 공급망 안정화 , 주요 시장 ( 유럽 , 미국 , 중국 등 ) 회복 등에 힘입어 회복세를 유지하고 있습니다 . (자료 : S Global) ■ 유럽 시장 당사 수출 판매 비중이 가장 높은 유럽 자동차 시장은 2024 년 상반기에 전년 동기 대비 4.4% 증가한 688 만 대 판매되었습니다 . 전기차 보조금 정책 축소에 따른 하이브리드 차량 수요 증대 등으로 회복세가 지속되었습니다 . 독일이 전년 동기 대비 5.4% 증가한 147 만 대 , 영국이 6.0% 증가한 100 만 대 , 프랑스가 2.8% 증가한 91 만 대 , 이탈리아가 5.4% 증가한 88 만 대 , 스페인이 5.9% 증가하여 53 만 대를 판매하였습니다 . ( 자료 : ACEA ( 유럽자동차산업협회 )) ■ 중동/아프리카 시장 중동 /아프리카 자동차 시장은 2024년 상반기에 전년 동기 대비 0.03% 소폭 하락한 270만 대가 판매되었습니다 . 튀르키예는 3.4% 증가한 57만 대가 판매되었으며 , 이란은 전년 동기 대비 7.9% 하락한 55만 대가 판매되었으며 , 사우디 아라비아는 0.2% 하락한 37만 대가 판매되었습니다 . 튀르키예 시장의 경우 , 고금리 지속 및 인플레이션 심화에도 불구하고 SUV 선호 트렌드 , 친환경차 시장 확대로 높은 성장세를 보였습니다 . (자료 : 튀르키예― ODMD (튀르키예자동차협회 )) ■ 중남미 시장 중남미 자동차 시장은 2024년 상반기에 전년 동기 대비 0.4% 증가한 183만 대가 판매되었습니다 . 브라질이 전년 동기 대비 12.3% 증가한 105만 대가 판매되었으며 , 칠레는 10.5% 하락한 14만 대가 판매되었습니다 . 칠레 시장의 경우 , 현지화 가치 하락 , 인플레이션 심화 등으로 시장 수요가 크게 감소하였습니다 . ( 자료 : 칠레― ANAC ( 칠레자동차협회 )) ■ 오세아니아 시장 호주 자동차 시장은 2024년 상반기에 전년 동기 대비 8.7% 증가한 63만 대가 판매되었으며 , 뉴질랜드는 20.8% 하락한 7만 대가 판매되었습니다 . 호주 시장의 경우 , 세단대비 SUV 및 PUP에 대한 수요가 크며 , 하이브리드 차량의 수요도 꾸준히 성장하고 있는 추세입니다 . 중국 브랜드의 신규 진입 및 저가 포지셔닝 전략으로 업체 간 경쟁이 심화되고 있습니다 . (자료 : 호주― FCAI (호주자동차산업협회 )) 당사는 2024 년 상반기에 튀르키예 , 헝가리 , 호주 , 스페인 , 영국 등 주요국의 물량 증가 , 해외 주요 시장 마케팅 활동 증대 , 2022 년에 출시한 토레스의 판매 호조세 지속 , 2023 년 말에 출시한 토레스 EVX 신차 효과 등으로 전년 동기 대비 25% 증가한 32,587 대를 선적하였습니다 . 지역별로는 유럽이 15,992 대 , 중동 / 아프리카 10,142 대 , 아시아 / 태평양 4,409 대 , 중남미 2,044 대를 판매하였습니다 . 지역별 주요 수출국은 다음과 같습니다 . 유럽은 헝가리 , 스페인 , 영국 , 벨기에이며 , 중동 / 아프리카는 튀르키예 , 이스라엘 , 이집트 , 아시아 / 태평양은 호주 , 중남미는 칠레입니다 . 차종별로는 티볼리 ( 국내명 티볼리 티볼리에어 ) 는 4,733 대 , 코란도 5,409 대 , 코란도 이모션 ( 전기차 ) 64 대 , 토레스 5,394 대 , 토레스 EVX ( 전기차 ) 5,958 대 , 렉스턴은 3,811 대 , 무쏘 ( 국내명 렉스턴 스포츠 칸 ) 는 7,218 대를 판매하였습니다 . 5) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 KG 모빌리티는 안전성 , 내구성 , 신뢰성과 고유의 디자인을 보유한 국내 유일 SUV 전문기업입니다 . 4WD 를 기반으로 온로드 / 오프로드를 가리지 않고 질주하는 이미지로 국내외에 좋은 브랜드 평판을 인정받고 있습니다 . KNCAP, EURONCAP 을 만족하는 안전성 , Powered by Toughness 를 지향하는 당사의 디자인 방향성 , 혹독한 품질시험을 통과한 검증된 내구성을 가진 다목적 차량개발에 주력하고 있습니다 . 이러한 브랜드 이미지를 기반으로 레저 , 아웃도어 라이프의한계를 더욱 확장하였다는 자부심을 가지고 있습니다 . SUV 차량의 지속적인 개발의 일환으로 1990 년대의 무쏘와 코란도를 필두로 2000 년대 Premium SUV REXTON 을 출시하였으며 국내 Pickup 시장의 원조인 무쏘스포츠와 카이런 , 액티언으로 선택의 폭을 더욱 다양화하여 국내 최초로 SUV 풀라인업을 갖춘자동차 제조사로 자리매김 하였습니다 . 2015 년에는 소형 SUV 시장을 개척하기 위하여 My First SUV 라는 브랜드 슬로건으로 티볼리를 출시하여 Entry Model 로 국내 시장에서 새로운 수요의 창출과 소형 SUV 라는 새로운 제품컨셉으로 시장에서 돌풍을 일으켰습니다 . 파생모델로 국내시장은 웨건 시장의 무덤이라는 속설을 뒤집는 티볼리 에어를 출시하여 티볼리에 용도성을 더하여 수요를 더욱 확대하였습니다 . 2017 년에는 대형 SUV 의 대명사 렉스턴을 풀모델체인지한 G4 REXTON 을 새롭게 선보였습니다 . 최초의 초고장력강과 4 중구조 쿼드프레임을 장착하여 경쟁사의 모델과는 완벽히 차별화된 안전성을 기반으로 최고급 Premium SUV 시장을 주도하는 전략모델로 성장하였습니다 . 2018 년에는 무쏘 , 액티언 , 코란도로 이어진 픽업 모델을 한차례 업그레이드한 고급형렉스턴 스포츠를 출시하여 수입픽업모델과의 경쟁에서도 80% 이상의 높은 판매점유 율로 우수성을 과시하고 있습니다 . 판매량이 많은 D Segment SUV 에서는 렉스턴 스포츠로 새로운 대안을 제시하고 수입픽업과의 경쟁에서는 렉스턴 스포츠 칸 모델을 출시하여 입체적인 픽업라인업으로높은 점유율을 기록하고 있습니다 . 2019 년 3 월 출시한 코란도는 Low And Wide 한 새로운 Product 컨셉으로 국내 준중형 SUV 시장에서는 볼 수 없는 형태의 차량으로 출시하였으며 동급에서는 최고 수준의 2.5 레벨의 자율주행 보조장치를 앞서 장착하여 안전성과 편의성을 극대화하였습니다 . 특히 차량보유고객들의 높은 사후 만족도를 확인하고 있으며 넓은 실내공간 , SUV 특유의 다용도성 , 2.5 레벨의 자율주행보조장치로 C Segment 에서 경험할 수 없는 상품성을 가지고 있습니다 . 2019 년 11 월에는 기존의 G4 REXTON 을 외관뿐만이 아닌 엔진 , 미션의 파워트레인까지 변경하여 차량의 상품성을 한단계 업그레이드하였으며 동급최고수준의 출력과 연비를 구현하였고 , ‘ 더블랙 ’ 이라는 새로운 개념의 최고급 트림을 구성하여 동종사들도 벤치마킹할 정도로 시장의 고급화 트렌드를 선도하였습니다 . 2022 년 7 월에는 KG 모빌리티의 Design Identity 를 내재한 정통 Real SUV, The Real is Back 이라는 슬로건으로 토레스 차량을 출시하였습니다 . 22 년 하반기 자동차 시장의 가장 큰 이슈이며 런칭 2 개월만에 6 만대의 계약고를 기록하면서 돌풍을 일으켰습니다 . 정통 SUV 의 당당한 디자인 , 4 륜구동 , 넓은 공간성으로 다양하고 활동적인 Outdoor Activity 를 즐길 수 있는 Product 컨셉으로 포지셔닝 하였습니다 . 이는 KG 모빌리티의 디자인 방향성을 토레스를 통해서 표현하고 있으며 Retro 한 정통 SUV 스타일링이 현재 SUV 시장내 새로운 트렌드로 자리 잡고 있습니다 . 2023 년 4 월에는 다양한 커스터마이징 용품을 통해 아웃도어 활동에 최적화된 나만의차량으로 디자인 할 수 있는 토레스 TX 모델을 출시하여 레저 및 아웃도어 활동을 좋아하는 고객들의 요구에 부응하였습니다 . 2023 년 5 월에는 내 / 외관 디자인 디자인 변경 및 12.3 인치 내비게이션 , 터치식 공조 컨트롤러 등 각종 편의사양을 적용한 렉스턴 뉴 아레나와 렉스턴 스포츠 쿨멘을 성공적으로 출시하여 대형 고급 SUV 시장과 픽업 시장에서 지속적인 판매량 증대를 기록하고 있습니다 . 2023 년 6 월에는 소형 SUV 의 대명사인 티볼리의 내 / 외관 디자인을 변경하고 , 1.6 가솔린 모델을 추가한 더 뉴 티볼리를 출시하여 스타일링과 경제성 , 가성비를 함께 만족하면서 경쟁시장을 선도해 가고 있습니다 . 2023 년 9 월에 출시한 토레스 EVX 는 토레스의 디자인을 바탕으로 기존 전기차들과 차별화된 강인하고 미래지향적인 SUV 스타일의 전기차로 외부충격 및 화재에 강하고내구성이 뛰어난 리튬인산철 블레이드 배터리를 적용하였으며 , 1 회 충전 주행가능거리가 433km 로 일상 운행 뿐만 아니라 레저 및 아웃도어 활동을 하기에도 충분한 주행거리를 기록하고 있습니다 . 2024 년 3 월에는 현재의 렉스턴 모델의 업그레이드 버전으로 고급감을 강화하기 위하여 2 열 전동 슬라이딩 독립시트부터 후석 엔터테인먼트 시스템까지 최고급 편의 사양을 갖추고 , 온 · 오프로드 주행 성능 및 승차감 , 안전성 등을 강화한 렉스턴 써밋을 선보이며 고객 니즈에 적극적으로 대응해 가고 있습니다 . 2024 년 8 월에는 세련되고 다이내믹한 쿠페 스타일의 도심형 SUV, 액티언의 출시를 기다리고 있습니다 . 스타일리시한 디자인과 다양한 용도로 활용할 수 있는 SUV 의 실용성을 겸비한 액티언은 7 월 시작된 사전예약 일주일 만에 3 만 5 천대를 돌파 , 침체된내수 시장에 활력을 불어넣어 줄 것으로 기대하고 있습니다 . 액티언은 중형 SUV 수준의 넓은 실내공간과 골프백 4 개와 여행용 가방 4 개까지 적재가능한 러기지공간을 보유하고 있으며 , 신규 GUI(Graphic User Interface) 를 적용한 클러스터 , OTA( 무선소프트웨어 업데이트 ), 3D AVM(Around View Monitoring) 를 장착하여 상품성을 차별화하였습니다. 7-2. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 지적재산권 보유 현황 구분 특허 디자인 상표권 국내 685 793 405 해외 6 8 1,196 계 691 801 1,601 (2) 관련 법령 또는 정부의 규제 등 자동차산업과 관련한 법령과 정부 규제는 자동차 세제 , 안전 , 교통 , 환경 , 소비자 보호 등으로 다양하며 , 최근 자동차산업의 규제는 환경 분야를 강화 하는 추세를 보이고 있습니다 . 최근 자동차 관련 정책 및 제도의 주요 동향은 다음과 같습니다 . 1) 세제정책(국세, 지방세법 등) 정부는 코로나 19 로 인한 소비심리 위축 등 대내외 경제 여건에 대응하여 경기 활성화유도를 위해 시행한 정원 8 명 이하 승용자동차 ( 경차 제외 ), 캠핑용자동차 ( 캠핑용 트레일러 포함 ), 친환경자동차법에 따른 전기 또는 수소전기자동차 ( 정원 8 명 이하 승용자동차 , 경차 제외 ) 에 대한 개별소비세율을 30% 인하 (5% → 3.5%, 감면 한도 100 만 원 ) 하는 정책을 2023.6.30 까지 시행하고 종료하였습니다 . 또한 , 개별소비세법 시행령 및 시행규칙 일부 개정을 통해 2023.7.1 부터 제조장에서 반출되는 물품에 대한 개별소비세 과세표준을 국세청장이 업종과 기업 특성을 고려하여 결정한 기준판매비율 ( 승용자동차 : 18%) 을 빼고 산정하도록 하여 국내 제조 완성차의 경우 7.1 부터는 기준판매비율만큼 과세표준이 줄어들어 개별소비세가 감소되었습니다 . 전기자동차 세제 감면 > 개별소비세 - 2024.12.31 까지 감면 (300만원 한도 ) - 교육세 감면 (90만원 한도 ) 취득세 - 2019.1.1~2024.12.31 까지 감면 (140만원 한도 ) 공채 - 2024.12.31 까지 감면 (도시철도채권 매입액 최대 250만원 ) 자동차세 100,000 원 /년 (기타 승용 분류 ) 수소전기자동차 세제 감면 > 개별소비세 - 2024.12.31 까지 감면 (400만원 한도 ) - 교육세 감면 (120만원 한도 ) 취득세 - 2019.1.1~2024.12.31 까지 감면 (140만원 한도 ) 공채 - 2024.12.31 까지 감면 (도시철도채권 매입액 최대 250만원 ) 자동차세 100,000 원 /년 (기타 승용 분류 ) 하이브리드차·경차·다자녀 가구 세제 감면 연장 > ㅇ 하이브리드차 - 개별소비세 : 2024.12.31 까지 감면 (100만원 한도 ), 교육세 30만원 감면 별도 - 취득세 : 최대 140만원 감면 (2019.12.31까지 )→최대 90만원 감면 (2020.12.31까지 ) → 최대 40만원 감면 (2024.12.31까지 ) - 공채 : 2024.12.31까지 감면 (도시철도채권 매입액 최대 200만원 ) ㅇ 경차 - 취득세 : 2024.12.31까지 전액 감면 (단 , 승용차는 비영업용에 한해 최대 75만원 ) - 유류세 : 2026 .12.31 까지 연간 30만원 /대 환급 ㅇ 다자녀 가구 (18세 미만 자녀 3명 이상 양육하는 자 ) - 개별소비세 : 최대 300만원 한도 감면 - 취득세 : 승차정원 15명 이하 승합차 , 최대적재량 1톤 이하 화물차 , 7~10인승 승용 차 등은 전액 감면 , 6인승 이하 승용차는 최대 140 만원 감면 (2024.12.31까지 ) 업무용승용차 관련비용 과세 강화 > 정부는 법인 또는 개인사업자가 고가의 자동차를 구입 또는 리스하여 업무 이외의 용도로 사용하고 이를 손금으로 처리 , 탈세하는 행위를 제도적으로 방지하기 위해 업무용 승용차 관련비용에 대한 세부적인 손금 인정기준을 마련하여 2016년 1월부터 적용하고 있습니다 . - 법인의 경우 임직원 전용 자동차보험 미 가입시 전액 손금 불인정 - 감가상각비의 경우 연간 800만원까지만 손금산입 - 유지 · 관리 비용의 경우 업무사용 비율 (운행기록 작성 , 입증 )만큼 인정 2) 안전 /교통정책 (자동차관리법 , 자동차 및 자동차부품의 성능과 기준에 관한 규칙 등 ) 자동차제작자 등이 제작·설계상 결함을 은폐하여 사고가 발생한 경우 국민의 생명·신체 또는 재산에 중대한 손해가 발생하는 것을 차단하기 위해 리콜 요건 명확화 , 결함여부 조사 강화 , 제작자등의 자료 제출 의무 강화 , 리콜 시정 위반에 대한 제재 ( 벌칙 , 과징금 , 과태료 등 ) 강화 등을 담은 자동차관리법 일부개정법률이 공포 (2020.2.4) 되어 시행 (2021.2.5) 되었습니다 . 그리고 리콜 이행 강화를 위해 판매 전인 리콜 대상 자동차 및 자동차 부품에 대해 시정조치 후 판매하도록 하고 위반 시 관련 매출액의 2% 범위 내 과징금 부과 , 시정조치 후 판매하는 경우 그 사실을 구매자에게 고지하도록 하고 위반 시 100 만원 이하 과태료를 부과하는 자동차관리법 일부 개정법률이 공포 (2021.4.13, 시행 -2021.10.14) 되었습니다 . 신차 구입 후 반복되는 하자에 대한 소비자 보호를 위해 자동차 교환·환불 중재제도가 자동차관리법 및 하위법령 개정을 통해 2019 년 1 월 1 일부터 시행되었습니다 . 더불어 소비자 권익보호 차원에서 여러가지 제도가 마련되었습니다 . 첫째 , 제작일 이후 인도 이전에 발생한 하자에 대해 수리여부와 상태를 구매자에게 고지해야 하는 것과 표준정비시간 및 시간당 공임을 공개하는 제도 , 차량 수리비 부담 완화를 위해 대체부품 성능 · 품질 인증제 시행 ('15.1.8) 입니다 . 둘째 , 2017 년 1 월 29 일부터 시행된 대체부품 활성화를 위해 자동차 정비업자가 소비자에게 정비에 필요한 제품 중 기존의 신부품 , 중고품 , 재생품 외에 대체부품을 선택할 수 있도록 고지하도록 하는 규정입니다 . 셋째 , 제작 과정에서 유래한 하자 등의 사유로 무상수리를 하는 경우에 자동차 소유자가 하자 내용과 무상수리 계획을 알 수 있도록 통지하는 수단으로 현재 우편발송 외 휴대전화 문자메시지 전송 방법이 추가 ('21.8.27) 되었습니다 . 넷째 , 전기자동차 보급 확대에 맞춰 핵심장치인 ' 고전원 전기장치 ' 의 무상수리 기간을 내연기관자동차의 원동기 및 동력전달장치와 동일하게 3 년 이내 , 주행거리 6 만 km 이내로 규정 ('22.5.15 ­ 제작자 등이 성능시험 대행자에게 제원을 통보하는 자동차부터 적용 ) 하였습니다 . 또한 , 자동차 안전 강화를 위해 좌석안전띠 미착용 경고장치 설치 의무가 2023 년부터기존의 승합 / 화물 / 특수차로 확대되었으며 튜닝 활성화를 위해 승용차 , 화물차 등 다양한 차종들도 캠핑카로 튜닝할 수 있도록 규정을 완화하고 소비자의 알권리와 권익보호를 위해 ' 제작연도 ' 로 표시하던 자기인증표시 제도를 ' 제작연월 ' 까지 표시하도록하는 등의 자동차관리법 시행규칙 일부 개정법률이 시행 (2020.2.28) 되었습니다 . 운행 등 과정에서 화재 발생 시 조기 진화를 위해 ' 소방시설 설치 및 관리에 관한 법률 ' 이 2021.11.30 전부개정 공포되어 2024.12.1 부터 판매되거나 소유권이 변동되어 등록된 5 인 이상 승용차 , 승합차 , 화물차 , 특수차 등에는 자동차 제작자등 또는 소유자의 차량용 소화기 설치 또는 비치가 의무화되었습니다 . 추가로 자동차관리법 개정을 통해 ①전기자동차 구동축전지의 안전을 강화하기 위해 등록원부에 구동축전지 식별번호 기재 , 구동축전지 등 신기술이 적용되는 핵심 장치 또는 부품에 대한 국토교통부장관의 안전성인증 획득 및 안전성 인증 표시 의무 , 국토교통부장관이 핵심 장치 등의 결함 여부를 확인하기 위한 조사 및 결함 조사 필요 자료를 요구 할 수 있는 근거 등 마련 ( 공포 -2023.8.16, 시행 -2025.2.17) ②반품 말소등록차 및 제작일 이후 인도 이전 발생 자동차를 판매하는 경우 관련 사실 구매자 고지 및 전산정보처리조직 즉시 전송 의무 ( 공포 -2024.1.9, 시행 -2025.1.10) ③제작결함 시정조치 계획에 제작결함 내용 , 부품 수급 계획 및 전용 작업 공간 확보 등 포함 ( 공포 -2024.1.16, 시행 -2024.7.17) ④자동차 사이버보안 인증 및 관리체계 및 소프트웨어 업데이트 규정 마련 ( 공포 -2024.2.13, 시행 -2025.8.14) ⑤사고기록장치 (EDR) 의무 장착 및 기록정보 제공방법 , 결과보고서 작성기준 및 제공방법 규정 ( 신차 -2025.2.14, 기존차 -2027.2.14) ⑥자동차등록번호판 봉인제도 폐지 ( 공포 -2024.2.20, 시행 -2025.2.21) 등이 신설 되었습니다 . 3) 환경정책 우리나라는 저탄소 사회 실현을 위하여 ' 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률·시행령 '('12 년 5 월· 11 월 ) 을 제정·공포하여 현재 온실가스·에너지 목표관리제 ('12 년 ) 및 배출권거래제 ('15 년 ) 가 각각 시행 중에 있습니다 . 특히 정부에서는 배출권거래제 관련 제 3 차 계획 ('21-'25 년 ) 시행을 위한 배출권 할당계획 및 업체 ·사업장별 할당규모를 1 단계 ('21~'23 년 ) 와 2 단계 ('24~'25) 로 구분하여 확정하였으며 , '21~'23 년에는 기준기간 ('17~'19 년 ) 대비 4.7% 감축하도록 배출허용총량을 설정하였습니다 . 우리나라는 2030 년 배출 전망치 (BAU) 대비 37% 감축이라는 새로운 Post2020 국가 온실가스 감축목표 및 분야별 기본 로드맵을 확정 (2016.12.6) 하였으나 , 경제성장 변동에 따라 가변성이 높고 불확실한 배출전망치 (BAU) 기준의 기존목표를 , 국제사회에서신뢰가 높은 절대량 방식으로 전환하여 '17 년 배출량 대비 24.4% 감축을 2030 NDC 로 확정 ('20.12 월 ) 하였습니다 . 수송분야에서는 2030 년 ('21~'30 년 ) 평균 온실가스 기준 대폭 강화 ('25 년 89g/km, '30 년 70g/km) 를 내용으로 하는 관련 고시가 '21.2 월 개정 · 공포되었습니다 . * BAU : 목표 연도의 배출 전망치에 대비하여 목표 설정 * 절대량 : 기준 연도 배출량에 대비하여 목표 설정 한편 , 기후변화 대응정책을 총괄하는 대통령 직속 '2050 탄소중립위원회 ' 를 새롭게 발족·운영함과 동시에 기존 ' 저탄소 녹색성장기본법 ' 을 폐지·통합하여 ' 기후위기 대응을 위한 탄소중립·녹색성장기본법 ( 탄소중립기본법 )' 을 '21.9 월 새롭게 제정·공포 하였습니다 .('22.3 월 시행 ) 이를 통해 '21.10 월 에는 2050 탄소중립 시나리오 ( 수송부문 A 안 - 무공해차 보급 97% 이상 , B 안 - 무공해차 보급 85% 이상 및 e-fuel 도입 등 ) 및 2030 년 국가온실가스 감축목표 (NDC) 상향 ( 수송부문 '18 년 대비 37.8% 감축 , 무공해차 보급 450 만대 확대 등 ) 을 최종 확정?발표한 바 있습니다 . . 또한 , 정부는 친환경차 ( 저무공해차 ) 보급 확산을 위하여 자동차 제작사들을 대상으로 '20 년부터 저공해차 보급목표제를 시행해오고 있으며 , '21 년도부터는 무공해차 보급기준이 신설되었고 , '22 년도부터 보급목표를 달성하지 못한 경우 기여금이 부과됩니다 . '23~'25 년도 저공해차 / 무공해차 보급목표 및 유연성제도 ( 실적거래 , 상환 세부 방법 신설 등 ) 등을 내용으로 하는 고시 개정이 '23.7 월에 공포되었습니다 . 2023 년 저공해차 보급목표는 24%( 중규모 업체의 경우 , 무공해차 보급목표 14% 포함 ) 입니다 . 자동차 배출가스 허용기준도 지속적으로 강화되고 있습니다 . 경유차에 대해서는 2014 년 9 월 ( 기존차는 2015 년 9 월 ) 부터 EURO 6 기준을 적용하여 시행하고 있습니다 . 2020 년 1 월 ( 기존차는 2021 년 1 월 ) 부터 1.43 배 이하를 만족해야 하는 경유 승용차 실도로조건 배출가스 관리 제도 (RDE-LDV) 도입을 위한 관련법 ( 대기환경보전법 시행규칙 ) 개정을 완료 ('19.7.16) 하였습니다 . 입자개수의 실도로조건 배출허용기준도 신설되어 2017 년 10 월 ( 기존차는 2018 년 9 월 ) 부터 실내인증 기준 (6x10 11 #/km) 의 1.5 배 (9x10 11 #/km) 이하를 만족해야 합니다 . 또한 2017 년 10 월 ( 기존차는 2018 년 9 월 ) 부터 국내 중소형 자동차에 대해 국제표준배출가스시험방법 (WLTP) 이 새롭게 도입되었습니다 . 2024 년 9 월 1 일 ( 기존차는 2025 년 9 월 1 일 ) 부터는 현행 실내인증모드 배출가스 (NOx) 허용기준의 1.10 배 이하를 만족해야 하며 , 입자개수 (PN) 의 실도로조건 배출허용기준도 실내인증 기준 (6x1011#/km) 의 1.34 배 (8.04x1011#/km) 이하를 만족해야 하는 대기환경보전법 시행규칙이 개정 되었습니다 ('24.5.13) 휘발유 자동차의 경우 배출가스허용기준 세분화 (4 단계에서 7 단계 ), 질소산화물과 탄화수소 합산기준 설정 , 입자상물질 및 증발가스 기준 대폭강화 , 배출가스 보증기간 연장 등의 내용을 담은 대기환경보전법 시행규칙 개정안을 확정·공포 ('15.12.31) 하여 단계적으로 시행하고 있습니다 . 2024 년 평균배출량 ( 탄화수소 및 질소산화물 합산 ) 기준은 0.024g/km(CVS-75 모드 ) 이며 , 입자상물질 (PM) 배출허용기준은 0.002g/km(CVS-75 모드 ), 증발가스 기준은 0.35g/km(CVS-75 모드 ) 입니다 . 국내 온실가스뿐만 아니라 미세먼지 감축을 위하여 정부에서는 다양한 방안을 수립·추진해오고 있습니다 . 특히 , 지자체 조례 등에 따라 자동차 운행제한 ( 자동차 배출가스 등급제 등 ) 등 미세먼지 비상저감조치를 민간에게 강제할 수 있는 ' 미세먼지 저감 및 관리에 관한 특별법 ' 이 '19.2 월부터 시행된 바 있으며 , '20.4 월에는 수도권역 내에서만 적용되고 있는 ' 수도권 대기환경개선에 관한 특벌법 ' 이 폐지되고 관리권역을 전국적으로 확대하는 것을 골자로 하는 ' 대기관리권역의 대기환경개선에 관한 특별법 ' 이 시행되었습니다 . 4) 소비자보호정책 종래 소비자보호 위주의 소비자정책에서 탈피하여 중장기 소비자정책의 수립 , 소비자안전·교육의 강화 등으로 소비자권익을 증진함으로써 소비자의 주권을 강화하기 위해 소비자기본법이 제정 시행되고 있습니다 . ( 전부 개정 '06.9.27>, 발효 '07.3.28>) 자동차산업과 관련해서는 차량 부식에 대한 소비자 피해 보호를 위해 후드 , 도어 , 루프등의 외판관통 부식에 관한 품질보증기간 (5 년 ) 이 2014 년 3 월에 신설되었습니다 . 또한 , 제조물의 결함으로 인한 소비자 피해보상 확대를 위해 제조물의 결함에 대한 소비자 입증책임을 완화하고 제조업자가 제조물의 결함을 인지하고도 필요한 조치를취하지 않아 발생한 소비자 피해에 대해 징벌적 손해배상책임 (3 배 이내 ) 을 부과하는 제조물책임법 일부 개정 법률이 2018 년 4 월 19 일부터 시행되었습니다 . 공정거래위원회는 소비자분쟁해결기준 일부개정 고시 ('21.5.25) 를 통해 차량 출고 시장착된 내장형 내비게이션의 품질보증기간 및 부품보유기간을 각각 기존 1 년 → 2 년 ,5 년 → 8 년으로 확대하였습니다 . 5) 산업안전보건정책 사업주 또는 경영책임자 등이 안전 및 보건 조치 의무를 위반하여 인명 피해를 동반하는 중대재해가 발생할 경우 사업주 또는 경영책임자 , 법인 등에 대한 처벌 규정을 담은「중대재해 처벌 등에 관한 법률」이 2021년 1월 26일 제정되어 2022년 1월 27일부터 시행되었습니다 . (3) 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항 (사업장 환경규제 준수) 당사는 기업활동에 의한 환경영향 최소화를 목표로 환경설비 개선투자 , 법적 규체치 보다 엄격한 사내 배출기준 적용 , 친환경 원부자재로의 대체 적용 , 환경 ( 대기 / 수질 ) 오염물질 자동측정기기 (TMS : Tele Monitoring System) 설치운영을 통한 24 시간 모니터링 체계구축 , ISO14001 환경경영시스템 인증 취득 등 관련 환경 법률의 준수와 관리수준 향상을 위해 항상 최선의 노력을 다하고 있습니다 . 이와 더불어 환경부와 " 계절관리제 미세먼지 저감 자발적 협약 " 을 체결하는 등 정부의 친환경 정책에도 적극 동참하고 있습니다 . ※주요 환경 관련 법률 대기환경보전법 , 물환경보전법 , 대기관리권역의 대기환경개선에 관한 특별법 , 폐기물관리법 , 토양환경보전법 , 화학물질관리법 , 악취방지법 등 (기후변화 대응 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 관리) 당사는 탄소중립녹색성장기본법 , 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률에 의거 관리업체및 온실가스 배출권거래제 대상업체로 지정되어 있으며 , 관련 지침에 따라 제 3 자 검증기관의 검증을 거쳐 온실가스 배출량과 에너지 사용량을 정부에 제출하고 이해관계자들에게 공개하고 있으며 , 에너지 고효율 설비 도입 , 에너지절감 TFT 활동 등 온실가스 배출 감축을 위해 지속적으로 노력하고 있습니다 . 최근 3 년간 검증기관으로부터 검증 완료된 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 다음과 같습니다 . 구 분 2023년 2022년 2021년 온실가스 배출량 (단위 : t CO2/년) 115,698 113,612 96,890 에너지 사용량 (단위 : TJ/년) 2,337 2,294 1,950 ※ 대상 : 공장(평택,창원), 물류센터, 서비스센터, 영업지역본부, 연수원 등 16개소 [ 기타 부문 ] 7-1. 사업의 개요 (1) 회사의 현황 1) 산업의 특성 자동차산업은 철강 , 기계 , 전자 , 전기 , 플라스틱 , 유리 , 고무 , 섬유 등 거의 모든 소재분야 산업과 연관이 있는 종합기계 산업으로서 기술개발의 파급효과와 부품국산화에따른 생산유발 효과가 큰 산업입니다 . 또한 금융 , 판매 , 정비 , 보험 , 운수 , 관광 등 광범위한 서비스산업에도 직·간접적인 연관이 있어 고용창출에도 크게 기여하고 있습니다 . 더욱이 전 세계와의 자동차교역 규모가 확대됨에 따라 우리나라의 3 대 수출 전략산업으로서의 역할을 충실히 수행해오고 있으며 , 최근에는 환경친화적 미래형 자동차와 지능형 자동차 개발을 위해 자동차에 첨단 전자기술이 폭 넓게 응용되면서 정보통신 , 차세대 전지 , 반도체 , 무선통신 , 콘텐츠 , 디스플레이 등 첨단 산업과의 관 련성이 증대되고 있습니다 . 2) 산업의 성장성버스산업은 매년 대폐차 수요에 따라 일정한 수요가 발생하는 산업입니다.최근 5년간의 버스 보급대수는 다음과 같으며 전체 보급대수의 약 10%에 해당하는 수요가 매년 발생하고 있습니다. 보급대수 (단위: 대) 구분 2019 A 2020 A 2021 A 2022 A 2023 A 시내버스 34,883 35,234 35,157 35,276 35,560 농어촌버스 1,897 2,050 2,066 2,071 2,082 시외버스 6,808 6,085 5,669 5,359 5,016 고속버스 2,011 1,909 1,767 1,603 1,576 합계 45,599 45,278 44,659 44,309 44,234 출처 : 전국버스운송사업조합연합회3) 경기변동의 특성버스산업은 대중교통인 만큼 정부의 지원사업이며 국토교통부의 저상버스 보조금, 환경부의 친환경자동차 지원 보조금이 있습니다.매년 일정한 수요가 발생하는 만큼 계절적 요인이나 경기침체기,확장기에 따라 변동이 크지 않습니다.4) 국내외 시장 여건 및 영업의 개황버스산업은 보조금 사업으로 매년 환경부의 보조금 정책 고시에 따라 업체별로 큰 영향을 받고 있습니다.당사는 국내에 몇 안되는 전기버스제작업체로 우수한 에너지밀도와 안전성으로 최대한도의 보조금을 지원받아 사업을 영위하고 있습니다.전기버스는 충전기 인프라 구축이 수요에 큰 영향을 미치고 있습니다. 당사는 국내의충전기 설치업체와 협업을 통하여 고객에게 충전기 설치 지원을 하고 있습니다.당사는 전기 11월 20일 기업회생절차 종결을 결정받았으며, 회생절차기간 동안에 정상적인 영업활동을 영위하지 못하였습니다. 보고기간말 현재 전기버스 76대 CNG버스 43대를 내수시장에 판매하였습니다. 5) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 회사는 1998년 설립된 국내 최초의 전기버스 제조업체입니다. 전세계에서 유일하게 탄소복합소재를 사용하여 버스를 생산하며, 국내 최초로 전기버스 베어샤시를 수출하는 등 독보적인 기술력을 보유하고 있는 국내의 몇 안되는 전기버스 자체 제작 업체입니다. 향후 9M 시내버스 및 자가용 버스를 개발, 라인업확대를 통해서 국내버스시장의 수요확장을 통해 경쟁력을 확보해 나갈 예정입니다. 7-2. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 지적재산권 보유 현황 구분 특허 디자인 상표권 국내 8 3 10 (2) 관련 법령 또는 정부의 규제 등 부가가치세 면제- 2025.12.31까지 면제환경친화적 자동차의 개발 및 보급 촉진에 관한 법률 에따른 전기자동차 또는 수소전기자동차로서 시내버스,농어촌버스 및 마을버스 운송사업용으로 공급하는 버스취득세 감면 및 면제CNG버스 취득시 취득세의 75% 감면- 2024.12.31 까지 적용환경친화적 자동차의 개발 및 보급 촉진에 관한 법률 에따른 전기자동차 또는 수소전기자동차 취득시 취득세 면제- 2024.12.31까지 적용 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제63기 반기 제62기 제61기 [유동자산] 1,354,929 1,139,591 627,159 ㆍ현금및현금성자산 119,083 58,033 104,962 ㆍ매출채권 325,498 228,042 135,270 ㆍ미수금 28,346 28,022 15,448 ㆍ재고자산 628,874 565,871 253,331 ㆍ기타 253,128 259,623 118,148 [비유동자산] 1,550,657 1,495,809 1,374,748 ㆍ기타장기수취채권 24,530 36,401 22,750 ㆍ유형자산 1,300,770 1,242,505 1,149,727 ㆍ무형자산 200,398 193,759 164,107 ㆍ기타 24,959 23,144 38,164 자산총계 2,905,586 2,635,400 2,001,907 [유동부채] 1,147,270 885,733 401,957 [비유동부채] 553,985 666,968 507,047 부채총계 1,701,255 1,552,701 909,004 [지배기업 소유주지분] 1,204,331 1,082,699 1,092,903 ㆍ자본금 976,265 934,780 934,780 ㆍ기타불입자본 1,063,013 1,069,462 1,051,250 ㆍ기타자본구성요소 223,928 223,818 223,911 ㆍ이익잉여금(결손금) -1,058,875 -1,145,361 -1,117,038 [비지배지분] - - - 자 본 총 계 1,204,331 1,082,699 1,092,903 부 채 와 자 본 총 계 2,905,586 2,635,400 2,001,907 구 분 2024년 01월 01일 ~ 2024년 06월 30일 2023년 01월 01일 ~ 2023년 12월 31일 2022년 01월 01일 ~ 2022년 12월 31일 매출액 1,986,648 3,736,369 3,423,341 영업이익(손실) 25,699 12,548 -111,950 법인세비용차감전순이익(손실) 85,650 -2,956 -61,874 당기순이익(손실) 86,493 8,924 -60,134 [지배기업 소유주지분] 86,493 8,924 -60,134 [비지배지분] - - - - 기본주당순손실(원) 451 48 -1,068 - 희석주당순손실(원) 259 47 -1,068 연결에 포함된 회사 수 4 4 2 (2) 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제63기 반기 제62기 제61기 [유동자산] 1,323,395 1,100,671 618,371 ㆍ현금및현금성자산 105,510 45,401 94,766 ㆍ매출채권 484,824 361,902 194,229 ㆍ미수금 33,727 26,227 15,026 ㆍ재고자산 433,787 393,533 196,490 ㆍ기타 265,547 273,608 117,860 [비유동자산] 1,528,956 1,485,644 1,360,347 ㆍ기타장기수취채권 24,400 44,144 26,545 ㆍ유형자산 1,251,136 1,192,616 1,148,114 ㆍ무형자산 191,329 186,512 163,994 ㆍ종속기업투자주식 55,500 - 10,200 ㆍ기타 6,591 62,372 11,494 자산총계 2,852,351 2,586,314 1,978,718 [유동부채] 1,119,775 861,660 387,451 [비유동부채] 524,865 639,514 501,856 부채총계 1,644,640 1,501,173 889,307 [자본금] 976,265 934,780 934,780 [기타불입자본] 1,062,966 1,069,462 1,051,250 [기타자본구성요소] 223,514 223,495 223,495 [이익잉여금](결손금) -1,055,034 -1,142,596 -1,120,114 자본총계 1,207,711 1,085,141 1,089,411 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 부 채 와 자 본 총 계 2,852,351 2,586,314 1,978,718 구 분 2024년 01월 01일 ~ 2024년 06월 30일 2023년 01월 01일 ~ 2023년 12월 31일 2022년 01월 01일 ~ 2022년 12월 31일 매출액 1,939,899 3,780,018 3,423,547 영업이익(손실) 27,844 4,976 -117,488 법인세비용차감전순이익(손실) 87,569 1,186 -67,717 당기순이익(순손실) 87,569 14,758 -67,717 - 기본주당순손실(원) 457 79 -1,203 - 희석주당순손실(원) 264 75 -1,203 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 63 기 반기말 2024.06.30 현재 제 62 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 63 기 반기말 제 62 기말 자산 유동자산 1,354,929,407,091 1,139,590,789,969 현금및현금성자산 119,083,434,254 58,033,181,093 단기금융상품 86,382,998,359 116,067,887,230 매출채권 325,497,514,010 228,041,767,012 미수금 28,345,943,491 28,021,788,922 기타수취채권 23,673,872,014 15,118,549,479 파생상품자산 19,099,999 0 재고자산 628,874,305,784 565,871,096,167 기타자산 143,052,239,180 128,436,520,066 비유동자산 1,550,657,271,332 1,495,809,209,268 장기금융상품 7,217,465,215 7,243,214,627 기타장기수취채권 24,529,850,174 36,401,237,284 비유동금융자산 609,771,590 609,771,590 유형자산 1,300,770,172,647 1,242,505,137,210 무형자산 200,397,568,716 193,759,116,889 기타비유동자산 858,847,074 858,883,918 사용권자산 8,308,260,970 8,849,231,164 이연법인세자산 7,965,334,946 5,582,616,586 자산총계 2,905,586,678,423 2,635,399,999,237 부채 유동부채 1,147,270,634,401 885,732,879,270 매입채무 428,273,929,744 268,339,549,082 미지급금 187,907,014,439 183,278,683,917 단기차입금 95,706,242,684 45,258,031,822 유동성전환사채 57,198,432,424 0 유동성신주인수권부사채 111,871,817,826 97,860,293,165 파생상품부채 21,786,036,980 76,715,556,284 기타지급채무 31,109,149,937 37,307,298,820 제품보증충당부채 40,049,912,219 39,848,827,689 유동성기타장기종업원급여부채 1,475,024,000 2,773,449,000 기타충당부채 33,621,202,232 20,351,476,547 기타부채 133,335,880,443 108,672,850,919 유동성리스부채 4,935,991,473 5,326,862,025 비유동부채 553,984,784,104 666,968,118,790 전환사채 0 89,768,107,596 장기미지급금 11,798,287,759 11,334,581,516 기타장기부채 14,904,221,934 14,698,660,004 순확정급여부채 345,607,030,718 343,988,999,602 기타장기종업원급여부채 10,718,437,332 10,235,437,386 장기제품보증충당부채 82,701,298,302 72,661,375,018 기타장기충당부채 24,070,382,593 59,973,973,436 리스부채 5,961,593,832 6,083,452,598 이연법인세부채 58,223,531,634 58,223,531,634 부채총계 1,701,255,418,505 1,552,700,998,060 자본 지배기업 소유주지분 1,204,331,259,918 1,082,699,001,177 자본금 976,265,225,000 934,780,120,000 기타불입자본 1,063,012,805,159 1,069,461,824,731 기타자본구성요소 223,928,133,530 223,818,179,992 결손금 (1,058,874,903,771) (1,145,361,123,546) 비지배지분 0 0 자본총계 1,204,331,259,918 1,082,699,001,177 자본과부채총계 2,905,586,678,423 2,635,399,999,237 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 63 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 62 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 63 기 반기 제 62 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 984,859,917,169 1,986,647,555,843 1,005,351,233,425 2,090,370,095,627 매출원가 897,789,663,438 1,798,227,991,873 878,386,293,020 1,842,890,533,631 매출총이익 87,070,253,731 188,419,563,970 126,964,940,405 247,479,561,996 판매비와관리비 76,487,699,568 162,720,399,049 108,183,739,249 219,314,100,883 판매비 36,389,947,677 81,552,821,104 69,480,187,462 138,726,707,288 관리비 40,097,751,891 81,167,577,945 38,703,551,787 80,587,393,595 영업이익 10,582,554,163 25,699,164,921 18,781,201,156 28,165,461,113 영업외손익 9,877,685,982 14,231,711,813 (3,277,760,198) 1,528,824,432 기타영업외수익 17,981,241,737 25,935,479,733 6,253,568,965 14,138,389,654 기타영업외비용 8,103,555,755 11,703,767,920 9,531,329,163 12,609,565,222 금융손익 11,187,521,155 45,720,088,436 2,664,630,075 5,116,850,792 금융수익 18,215,660,330 69,243,418,753 3,801,285,753 7,316,268,837 금융비용 7,028,139,175 23,523,330,317 1,136,655,678 2,199,418,045 공동 및 관계기업투자손익 0 0 240,803,799 529,230,778 법인세차감전순손익 31,647,761,300 85,650,965,170 18,408,874,832 35,340,367,115 법인세비용(수익) (965,559,080) (841,936,786) 445,273,157 854,673,574 반기순이익 32,613,320,380 86,492,901,956 17,963,601,675 34,485,693,541 반기순이익의 귀속 지배기업 소유주지분 32,613,320,380 86,492,901,956 17,963,601,675 34,485,693,541 비지배지분 0 0 0 0 기타포괄손익 167,988,615 103,271,357 139,982,247 20,338,882 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 (3,228,817) (6,682,181) (8,386,408) (15,968,968) 순확정급여부채의 재측정요소 (3,228,817) (6,682,181) (6,265,560) (12,120,950) 공동, 관계기업 재측정요소의 변동 0 0 (2,120,848) (3,848,018) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 171,217,432 109,953,538 148,368,655 36,307,850 파생상품평가손익 18,599,999 18,599,999 186,914,519 186,914,519 해외사업환산손익 152,617,433 91,353,539 (38,545,864) (150,606,669) 총포괄이익 32,781,308,995 86,596,173,313 18,103,583,922 34,506,032,423 포괄손익의 귀속 지배기업소유주지분 32,781,308,995 86,596,173,313 18,103,583,922 34,506,032,423 비지배지분 0 0 0 0 주당손익 기본주당이익 (단위 : 원) 167 451 96 184 희석주당이익 (단위 : 원) 121 259 86 173 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 63 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 62 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금(결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 주식할인발행차금 감자차익 전환권대가 기타자본잉여금 기타불입자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 934,780,120,000 (18,819,837,231) 1,070,069,415,598 0 0 1,051,249,578,367 223,911,463,743 (1,117,038,039,606) 1,092,903,122,504 0 1,092,903,122,504 반기순이익(손실) 0 0 0 0 0 0 0 34,485,693,541 34,485,693,541 0 34,485,693,541 순확정급여부채의재측정요소 0 0 0 0 0 0 0 (12,120,950) (12,120,950) 0 (12,120,950) 공동기업 재측정요소의 변동 0 0 0 0 0 0 0 (3,848,018) (3,848,018) 0 (3,848,018) 파생상품평가손익 0 0 0 0 0 0 186,914,519 0 186,914,519 0 186,914,519 해외사업환산손익 0 0 0 0 0 0 (150,606,669) 0 (150,606,669) 0 (150,606,669) 전환사채의 발행 0 0 0 18,490,176,781 0 18,490,176,781 0 0 18,490,176,781 0 18,490,176,781 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 주식발행비 0 (5,193,040,700) 0 0 0 (5,193,040,700) 0 0 (5,193,040,700) 0 (5,193,040,700) 사업결합으로 인한 증가액 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2023.06.30 (기말자본) 934,780,120,000 (24,012,877,931) 1,070,069,415,598 18,490,176,781 0 1,064,546,714,448 223,947,771,593 (1,082,568,315,033) 1,140,706,291,008 0 1,140,706,291,008 2024.01.01 (기초자본) 934,780,120,000 (24,012,877,931) 1,070,069,415,598 23,405,287,064 0 1,069,461,824,731 223,818,179,992 (1,145,361,123,546) 1,082,699,001,177 0 1,082,699,001,177 반기순이익(손실) 0 0 0 0 0 0 0 86,492,901,956 86,492,901,956 0 86,492,901,956 순확정급여부채의재측정요소 0 0 0 0 0 0 0 (6,682,181) (6,682,181) 0 (6,682,181) 공동기업 재측정요소의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 파생상품평가손익 0 0 0 0 0 0 18,599,999 0 18,599,999 0 18,599,999 해외사업환산손익 0 0 0 0 0 0 91,353,539 0 91,353,539 0 91,353,539 전환사채의 발행 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 41,485,105,000 2,745,332,211 0 (9,013,791,652) 0 (6,268,459,441) 0 0 35,216,645,559 0 35,216,645,559 주식발행비 0 (227,130,520) 0 0 (227,130,520) 0 0 (227,130,520) 0 (227,130,520) 사업결합으로 인한 증가액 0 0 0 0 46,570,389 46,570,389 0 0 46,570,389 0 46,570,389 2024.06.30 (기말자본) 976,265,225,000 (21,494,676,240) 1,070,069,415,598 14,391,495,412 46,570,389 1,063,012,805,159 223,928,133,530 (1,058,874,903,771) 1,204,331,259,918 0 1,204,331,259,918 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 63 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 62 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 63 기 반기 제 62 기 반기 영업활동으로 인한 현금흐름 143,856,675,381 128,669,656,880 반기순이익 86,492,901,956 34,485,693,541 조정 44,159,532,369 98,861,902,384 순운전자본의 변동 13,689,408,770 (5,514,156,676) 이자의 수취 3,097,075,300 3,663,631,337 이자의 지급 (1,178,304,732) (380,012,706) 배당금의 수취 260,131,399 11,000,000 법인세의 납부 (2,664,069,681) (2,458,401,000) 투자활동으로 인한 현금흐름 (130,437,870,598) (263,960,723,989) 기타수취채권의 감소 1,156,756,715 1,280,756,699 단기금융상품의 감소 540,156,247,990 643,655,514,146 유형자산의 처분 2,434,647,038 868,481,952 무형자산의 처분 0 1,563,636,364 공동기업투자주식의 처분 0 2,470,000,000 금융리스채권의 감소 1,704,799,151 0 보증금의 감소 1,400,680,000 0 기타비유동자산의 감소 170,624,620 0 사업결합으로인한 현금유입액 48,770,389 0 기타수취채권의 증가 982,645,964 12,929,735,322 보증금의 증가 0 5,500,000,000 단기금융상품의 증가 510,471,359,119 810,613,620,809 유형자산의 취득 129,247,526,608 49,853,291,340 무형자산의 취득 36,808,864,810 34,902,465,679 재무활동으로 인한 현금흐름 47,228,488,410 99,324,838,334 차입금의 증가 197,526,571,460 0 전환사채의 발행 0 108,500,000,000 차입금의 상환 146,490,380,943 0 사채발행비용 0 402,536,240 리스부채의 지급 3,580,571,587 3,579,584,726 주식발행비용 227,130,520 5,193,040,700 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 402,959,968 187,933,004 현금및현금성자산의 증가(감소) 61,050,253,161 (35,778,295,771) 기초의 현금및현금성자산 58,033,181,093 104,961,805,694 반기말의 현금및현금성자산 119,083,434,254 69,183,509,923 3. 연결재무제표 주석 1. 회사의 개요 (연결) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 케이지모빌리티 주식회사(이하 "당사")는 1962년 12월 6일에 설립되었으며, 1975년 5월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.당사의 본사는 경기도 평택시 동삭로에 위치하고 있으며, 경기도 평택과 경상남도 창원에 공장을 두고 각종 자동차 및 동 부분품의 제조 및 판매업, 각종 중기 및 동부분품의 제조 및 판매업, 각종 자동차 및 중기의 수리업 등을 영위하고 있습니다. 당반기말 현재 당사와 그 종속기업(이하 당사와 그 종속기업을 "연결실체"라 함)의 주요 주주 지분현황은 다음과 같습니다. 주주명 보유주식수(주) 지분율(%) KG에코솔루션㈜(구, KG이티에스㈜)(*) 110,000,000 56.34 제2차모빌리티홀딩스㈜ 15,180,000 7.77 케이지케미칼㈜ 1,099 - Mahindra Mahindra Ltd. 12,536,341 6.42 기타 57,535,605 29.47 계 195,253,045 100.00 (*) 2023년 8월 2일자로 KG이티에스㈜가 KG모빌리티홀딩스㈜를 흡수합병하여 최대주주가 변경되었습니다. 한편, 당반기 중 KG이티에스㈜는 사명을 KG에코솔루션㈜로 변경하였습니다. 2. 재무제표 작성기준 (연결) (1) 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차 보고기간말 후 발생한 연결실체의재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일합니다. 3. 유의적인 회계정책 (연결) 연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재 무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유(또는 고객을 대신하여 보유)하거나 발행하는 경우, 해당 거래와 관련한 가상자산의 일반정보, 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정·공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체 는 동 개정으로 인해 반기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4. 현금및현금성자산과 파생금융상품 (연결) 현금은 연결실체 보유현금 및 요구불예금(당좌예금, 보통예금)으로, 현금성자산은 유동성이 매우 높으며 확정된 금액으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 예금 자산(MMDA 등)으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 장래에 수출대금 등의 입금시 예상되는 환율변동위험 등을 회피할 목적으로 하나은행 등과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 모든 파생상품의 공정가치는 거래은행이 제공한 선도환율 등을 이용하여 평가하였습니다. 파생상품 및 위험회피회계처리 개요 현금흐름위험회피 구분 현금흐름위험회피 종류 통화선도 파생상품계약 및 위험회피회계처리 내용 외화수금 예상분의 환율변동에 따른 현금흐름위험을 회피 체결한 파생상품 내역 위험회피수단 현금흐름위험회피 파생상품 계약 유형 통화선도 금융기관 금융기관 1 금융기관 2 금융기관 3 거래목적 현금흐름위험회피 현금흐름위험회피 현금흐름위험회피 금융기관명 신한은행 하나은행 하나은행 파생상품 통화선도 통화선도 통화선도 매도 USD EUR EUR 매입 KRW KRW KRW 계약금액(외화) USD 5,000,000 EUR 5,000,000 EUR 5,000,000 약정환율(원) 1,386.7 1,487.7 1,487.8 만기일자 2024-07-29 2024-08-23 2024-09-30 ※ 대금수수방법 : 총액수수방법※ 계약금액의 화폐 단위는 매도통화 기준임 파생상품 관련 장부금액 (단위 : 천원) 거래목적 파생상품 파생상품자산 파생상품부채 유동파생상품자산 비유동파생상품자산 유동파생상품부채 비유동파생상품부채 위험회피수단 현금흐름위험회피 파생상품 계약 유형 통화선도 현금흐름위험회피 통화선도 19,100 0 1,671 0 파생상품 관련 손익 (단위 : 천원) 위험회피수단 현금흐름위험회피 파생상품 계약 유형 통화선도 거래목적 현금흐름위험회피 파생상품 통화선도 위험회피목적파생상품관련손익 위험회피목적파생상품관련손익 영업수익 0 매출원가 0 금융수익 0 금융비용 1,171 기타포괄손익(세전) 18,600 연결실체는 당기 중 현금흐름위험회피회계처리가 적용된 파생상품의 평가이익 18,600천원에 대하여 기타포괄손익으로 처리하고 있습니다. 또한, 현금흐름위험회피와 관련하여 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당반기말로부터 3개월 이내입니다. 5. 사용제한 금융상품 (연결) 사용이 제한된 금융자산 당반기말 (단위 : 천원) 금융상품 1 금융상품 2 금융상품 3 금융상품 4 사용이 제한된 금융자산 합계 과목 현금및현금성자산 현금및현금성자산 단기금융상품 장기금융상품 거래처 (주)신한은행 (주)우리은행 등 (주)우리은행 등 (주)농협은행 등 사용이 제한된 금융자산 110,726 3,470,978 782,822 7,123,759 11,488,285 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 정부보조금 정부보조금 등 질권설정 등 에스크로 계좌 유보금 등 전기말 (단위 : 천원) 금융상품 1 금융상품 2 금융상품 3 금융상품 4 사용이 제한된 금융자산 합계 과목 현금및현금성자산 현금및현금성자산 단기금융상품 장기금융상품 거래처 (주)신한은행 (주)우리은행 등 (주)우리은행 등 (주)농협은행 등 사용이 제한된 금융자산 238 247,362 5,774,189 7,196,402 13,218,191 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 정부보조금 정부보조금 등 질권설정 등 에스크로 계좌 유보금 등 (*) 연결실체는 미확정회생담보권 및 회생채권 등의 변제를 위해 에스크로계좌에 유보금액 7,120백만원을 예치하고 있습니다. 6. 비유동금융자산 (연결) 비유동금융자산의 공시 (단위 : 천원) 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 공정가치로 측정하는 금융자산 한국비즈니스금융대부 한국능률협회컨설팅 기계설비건설공제조합 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 취득원가 순자산가액 취득원가 순자산가액 취득원가 순자산가액 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 지분율 0.0172 0.0150 1.0000 장부금액, 전기말 500,000 60,000 49,772 609,772 장부금액, 분기말 500,000 791,592 500,000 60,000 1,315,391 60,000 44,604 49,772 49,772 609,772 (*) 한국비즈니스금융대부와 한국능률협회컨설팅에 대해 연결실체는 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고, 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하여 취득원가로 측정하였습니다. 7. 매출채권 및 기타채권 (연결) 매출채권 및 기타채권의 공시 당반기말 (단위 : 천원) 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 매출채권 미수금 기타수취채권 장부금액 총장부금액 대손충당금 총장부금액 대손충당금 총장부금액 대손충당금 유동 328,290,349 (2,792,835) 33,634,581 (5,288,638) 38,805,305 (15,131,433) 377,517,329 비유동 493,363 (493,363) 0 0 24,529,850 0 24,529,850 전기말 (단위 : 천원) 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 매출채권 미수금 기타수취채권 장부금액 총장부금액 대손충당금 총장부금액 대손충당금 총장부금액 대손충당금 유동 230,193,585 (2,151,818) 33,472,759 (5,450,970) 30,405,098 (15,286,549) 271,182,105 비유동 493,363 (428,092) 0 0 36,335,967 0 36,401,238 전대리스채권 당반기말 (단위 : 천원) 공시금액 전대리스채권 2,439,970 전대리스 계약으로 수취한 이자수익 229,240 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 전대리스채권 2,492,922 전대리스 계약으로 수취한 이자수익 269,392 매출채권 및 기타채권의 연령별 내역 당반기말 (단위 : 천원) 발생 후 90일 이내 발생 후 91일 ~ 180일 발생 후 181일 ~ 270일 발생 후 271일 ~ 365일 발생 후 365일 초과 연체상태 합계 매출채권 301,146,034 3,206,516 21,761,182 353,856 2,316,124 328,783,712 기타채권 7,055,144 7,561,785 6,918,500 8,583,582 66,850,726 96,969,737 손상된 매출채권 3,286,198 손상된 기타채권 20,420,071 전기말 (단위 : 천원) 발생 후 90일 이내 발생 후 91일 ~ 180일 발생 후 181일 ~ 270일 발생 후 271일 ~ 365일 발생 후 365일 초과 연체상태 합계 매출채권 227,705,363 368,683 124,617 100,049 2,388,236 230,686,948 기타채권 73,078,508 3,261,032 757,134 1,395,656 21,721,494 100,213,824 손상된 매출채권 2,579,910 손상된 기타채권 20,737,519 (*) 기타채권은 미수금 및 기타수취채권으로 구성되어 있습니다. 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동에 대한 공시 당반기 (단위 : 천원) 매출채권 기타채권 금융자산의 기초 대손충당금 2,579,910 20,737,519 대손상각비 717,683 96,251 대손총당금환입 0 0 제각 (11,395) (413,699) 금융자산의 기말 대손충당금 3,286,198 20,420,071 전반기 (단위 : 천원) 매출채권 기타채권 금융자산의 기초 대손충당금 1,022,056 5,207,637 대손상각비 0 54,695 대손총당금환입 (396,130) 0 제각 0 0 금융자산의 기말 대손충당금 625,926 5,262,332 8. 재고자산 (연결) 재고자산 세부내역 당반기말 (단위 : 천원) 공시금액 상품 60,069,412 제품 353,800,739 재공품 39,133,428 원재료 100,930,474 부재료 558,714 저장품 3,172,574 미착품 71,151,757 기타재고 57,208 합계 628,874,306 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 상품 60,550,783 제품 309,528,708 재공품 41,281,317 원재료 94,879,377 부재료 613,642 저장품 3,162,835 미착품 55,715,201 기타재고 139,233 합계 565,871,096 연결실체는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있으며, 당반기 중 매출원가에서 차감된 재고자산평가손실환입 금액은 842,282천원이며,전반기 중 매출원가에 차감된 재고자산평가손실환입 금액은 41,802,961천원입니다. 재고자산 세부정보 공시 당반기 (단위 : 천원) 매출원가 재고자산평가손실환입 (842,282) 전반기 (단위 : 천원) 매출원가 재고자산평가손실환입 (41,802,961) 9. 종속기업 및 공동기업투자 (연결) (1) 당반기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 분류 회사명 지분율(%) 소재지 결산월 업종 종속기업 KG Mobility Europe Parts Center B.V.(*1) 100.00 네덜란드 12월 A/S 및 부품 판매 KGM Australia(*2) 100.00 호주 12월 자동차 판매 KG에스앤씨㈜(*3) 100.00 대한민국 12월 특장차 판매 케이지모빌리티커머셜㈜(*4) 100.00 대한민국 12월 CNG버스 및 전기버스 판매 (*1) 전기 중 종속기업인 Ssangyong European Parts Center B.V. 사명을 KG Mobility Europe Parts Center B.V.으로 변경하였습니다.(*2) 전기 중 종속기업인 Ssangyong Australia Pty Ltd. 사명을 KGM Australia 로 변경하였습니다.(*3) 전기 중 지분 100%를 설립 취득하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*4) 전기 중 회생절차 진행 중인 에디슨모터스㈜의 지분 100%을 2023년 9월 26일자로 취득하였으나, 회생절차 종결시점까지 지배력을 행사할 수 없었습니다. 한편, 에디슨모터스㈜의 사명은 케이지모빌리티커머셜㈜로 변경되었으며, 당사의 지배력 획득일을 2023년 12월 31자로 판단하여 종속기업투자로 분류하였습니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 천원) 구분 KG Mobility EuropeParts Center B.V. KGM Australia KG에스앤씨㈜ 케이지모빌리티커머셜㈜ 자산 25,480,544 159,301,996 6,630,786 118,156,297 부채 28,256,903 154,790,130 3,866,289 76,225,936 자본 (2,776,359) 4,511,866 2,764,497 41,930,361 매출 17,946,896 109,390,939 32,819,784 36,887,833 반기순이익(손실) 111,870 546,747 1,048,295 (6,273,906) ② 전기말 (단위: 천원) 구분 KG Mobility EuropeParts Center B.V. KGM Australia KG에스앤씨㈜ 케이지모빌리티커머셜㈜(*) 자산 17,685,456 146,667,838 13,141,980 97,968,872 부채 20,458,625 142,909,133 11,425,777 49,811,175 자본 (2,773,169) 3,758,705 1,716,203 48,157,697 매출 28,433,535 202,294,791 24,765,239 - 당기순이익 171,077 3,138,663 1,218,533 - (*) 케이지모빌리티커머셜㈜의 사업결합일이 2023년 12월 31일이므로, 매출액과 당기순손익을 기재하지 않았습니다. (3) 전기 중 공동기업의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 기초금액 처분 지분법이익 공동기업 순확정급여부채의 재측정요소 기말금액 KG캐피탈㈜ 22,476,322 (23,001,705) 529,231 (3,848) - 10. 기타자산 (연결) 기타자산에 대한 공시 당반기말 (단위 : 천원) 공시금액 유동성 기타자산 유동성 기타자산 선급금 114,279,295 선급비용 28,275,014 당기법인세자산 497,930 매각예정자산 0 합계 143,052,239 비유동성 기타자산 비유동성 기타자산 기타비유동자산 858,847 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 유동성 기타자산 유동성 기타자산 선급금 112,570,315 선급비용 15,679,973 당기법인세자산 15,607 매각예정자산 170,625 합계 128,436,520 비유동성 기타자산 비유동성 기타자산 기타비유동자산 858,884 11. 유형자산 (연결) 유형자산에 대한 세부 정보 공시 당반기말 (단위 : 천원) 유형자산 유형자산 토지 장부금액 취득원가 439,900,292 재평가 278,800,357 정부보조금 (7,354) 상각누계액 0 손상차손누계액 0 장부금액 합계 718,693,295 건물 장부금액 취득원가 616,555,658 재평가 0 정부보조금 (11,118,192) 상각누계액 (268,312,810) 손상차손누계액 (156,894,822) 장부금액 합계 180,229,834 구축물 장부금액 취득원가 114,576,195 재평가 0 정부보조금 (33,735) 상각누계액 (71,986,740) 손상차손누계액 (30,951,770) 장부금액 합계 11,603,950 기계장치 장부금액 취득원가 1,178,012,756 재평가 0 정부보조금 (2,739,773) 상각누계액 (965,919,536) 손상차손누계액 (100,623,335) 장부금액 합계 108,730,112 차량운반구 장부금액 취득원가 11,500,871 재평가 0 정부보조금 (142,582) 상각누계액 (6,534,764) 손상차손누계액 (287,938) 장부금액 합계 4,535,587 공구와기구 장부금액 취득원가 1,536,499,406 재평가 0 정부보조금 (29,655) 상각누계액 (1,193,325,827) 손상차손누계액 (178,408,318) 장부금액 합계 164,735,606 비품 장부금액 취득원가 77,308,305 재평가 0 정부보조금 (37,851) 상각누계액 (58,075,516) 손상차손누계액 (3,280,897) 장부금액 합계 15,914,041 건설중인자산 장부금액 취득원가 97,484,005 재평가 0 정부보조금 0 상각누계액 0 손상차손누계액 (1,156,257) 장부금액 합계 96,327,748 미착기계 장부금액 취득원가 0 재평가 0 정부보조금 0 상각누계액 0 손상차손누계액 0 장부금액 합계 0 유형자산 합계 1,300,770,173 전기말 (단위 : 천원) 유형자산 유형자산 토지 장부금액 취득원가 439,944,320 재평가 278,800,357 정부보조금 (7,354) 상각누계액 0 손상차손누계액 0 장부금액 합계 718,737,323 건물 장부금액 취득원가 606,493,120 재평가 0 정부보조금 (10,905,921) 상각누계액 (263,865,455) 손상차손누계액 (156,894,824) 장부금액 합계 174,826,920 구축물 장부금액 취득원가 113,588,395 재평가 0 정부보조금 (35,650) 상각누계액 (71,509,176) 손상차손누계액 (30,951,769) 장부금액 합계 11,091,800 기계장치 장부금액 취득원가 1,239,893,600 재평가 0 정부보조금 (2,800,993) 상각누계액 (1,060,112,844) 손상차손누계액 (100,885,035) 장부금액 합계 76,094,728 차량운반구 장부금액 취득원가 11,282,802 재평가 0 정부보조금 (142,640) 상각누계액 (6,392,444) 손상차손누계액 (317,479) 장부금액 합계 4,430,239 공구와기구 장부금액 취득원가 1,524,214,668 재평가 0 정부보조금 (36,382) 상각누계액 (1,162,659,101) 손상차손누계액 (178,714,616) 장부금액 합계 182,804,569 비품 장부금액 취득원가 66,223,913 재평가 0 정부보조금 (45,338) 상각누계액 (56,590,591) 손상차손누계액 (3,299,895) 장부금액 합계 6,288,089 건설중인자산 장부금액 취득원가 68,704,516 재평가 0 정부보조금 0 상각누계액 0 손상차손누계액 (1,156,257) 장부금액 합계 67,548,259 미착기계 장부금액 취득원가 683,210 재평가 0 정부보조금 0 상각누계액 0 손상차손누계액 0 장부금액 합계 683,210 유형자산 합계 1,242,505,137 (*) 전기 이전 토지재평가로 인해 증가하였으며, 2021년 3월 31일 기준으로 연결실체와 독립적인 평가법인인 ㈜감정평가법인 대일감정원에서 평가를 수행하였습니다. 유형자산 변동내역 당반기 (단위 : 천원) 기초 유형자산 취득 처분 감가상각비 기타 기말 유형자산 유형자산 토지 718,737,323 0 (44,028) 0 0 718,693,295 건물 174,826,920 (305,700) 0 (4,297,032) 10,005,646 180,229,834 구축물 11,091,800 0 0 (475,650) 987,800 11,603,950 기계장치 76,094,728 (63,973) (84,218) (15,301,943) 48,085,518 108,730,112 차량운반구 4,430,239 1,545,879 (1,272,429) (628,837) 460,735 4,535,587 공구와기구 182,804,569 1,751,218 (144) (32,570,627) 12,750,590 164,735,606 비품 6,288,089 10,475,451 (16,720) (1,779,401) 946,622 15,914,041 건설중인자산 67,548,259 98,775,580 0 0 (69,996,091) 96,327,748 미착기계 683,210 869,789 0 0 (1,552,999) 0 유형자산 합계 1,242,505,137 113,048,244 (1,417,539) (55,053,490) 1,687,821 1,300,770,173 전반기 (단위 : 천원) 기초 유형자산 취득 처분 감가상각비 기타 기말 유형자산 유형자산 토지 706,978,971 0 0 0 0 706,978,971 건물 125,171,183 20,746 0 (3,549,162) 1,106,559 122,749,326 구축물 10,346,410 0 0 (562,262) 34,000 9,818,148 기계장치 80,324,666 0 (153,419) (12,837,147) 784,062 68,118,162 차량운반구 2,506,799 920,656 (379,205) (328,096) 658,933 3,379,087 공구와기구 185,898,761 776,400 (1,018,705) (39,087,033) 20,788,801 167,358,224 비품 3,514,844 645,788 (20,103) (952,145) 715,455 3,903,839 건설중인자산 34,984,881 52,686,635 0 0 (23,147,046) 64,524,470 미착기계 0 46,822 0 0 0 46,822 유형자산 합계 1,149,726,515 55,097,047 (1,571,432) (57,315,845) 940,764 1,146,877,049 (*) 당반기 중 취득액에는 정부보조금 수령금액이 포함되어 있으며, 기타증감은 자본화원가로 유입된 금액 1,224,600천원과 재고자산과 차량운반구간의 대체 및 환율변동효과가 포함되어 있습니다.전반기 중 기타증감은 자본화원가로 유입된 금액 698,894천원과 재고자산과 차량운반구간의 대체 및 환율변동효과가 포함되어 있습니다. 당기말 현재 연결실체의 차입금 등 관련 담보 제공된 내역은 존재하지 않습니다. 자본화된 차입원가 당반기 (단위 : 천원) 유형자산 무형자산 자산 합계 자본화된 차입원가 1,224,600 1,844,353 3,068,953 자본화이자율 0.1266 전반기 (단위 : 천원) 유형자산 무형자산 자산 합계 자본화된 차입원가 698,894 1,397,011 2,095,905 자본화이자율 0.0867 (*) 당반기 및 전반기 중 무형자산으로 자본화된 차입원가는 각각 1,844,353천원 및 1,397,011천원입니다. 연결실체는 전기 이전 유형자산으로 분류되는 토지에 대해 후속 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책을 변경하였으며, 2021년 3월 31일을 기준일로 하여 연결실체와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가법인인 ㈜감정평가법인 대일감정원이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가 하였습니다. 평가는 공시지가기준법과 거래사례비교법에 의해 산정된 시산가액을 비교하고 합리성을 검토하여 최종금액을 검토하는 방식으로 결정하였습니다.당반기말 현재 연결실체의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다. 토지재평가 (단위 : 천원) 토지 재평가모형 718,693,294 원가모형 439,892,937 12. 무형자산 (연결) 무형자산에 대한 세부 정보 공시 당반기말 (단위 : 천원) 무형자산 및 영업권 무형자산 및 영업권 개발비 장부금액 취득원가 754,092,645 정부보조금 0 상각누계액 (572,503,065) 손상차손누계액 (46,985,125) 장부금액 합계 134,604,455 산업재산권 장부금액 취득원가 6,661,234 정부보조금 (317) 상각누계액 (5,459,333) 손상차손누계액 (280,217) 장부금액 합계 921,367 영업권 장부금액 취득원가 6,842,303 정부보조금 0 상각누계액 0 손상차손누계액 0 장부금액 합계 6,842,303 기타무형자산 장부금액 취득원가 105,293,767 정부보조금 (189,476) 상각누계액 (46,330,064) 손상차손누계액 (744,783) 장부금액 합계 58,029,444 무형자산 및 영업권 합계 200,397,569 전기말 (단위 : 천원) 무형자산 및 영업권 무형자산 및 영업권 개발비 장부금액 취득원가 751,869,135 정부보조금 0 상각누계액 (541,028,946) 손상차손누계액 (46,985,124) 장부금액 합계 163,855,065 산업재산권 장부금액 취득원가 6,380,233 정부보조금 (908) 상각누계액 (5,204,808) 손상차손누계액 (259,115) 장부금액 합계 915,402 영업권 장부금액 취득원가 6,842,303 정부보조금 0 상각누계액 0 손상차손누계액 0 장부금액 합계 6,842,303 기타무형자산 장부금액 취득원가 141,455,886 정부보조금 (208,311) 상각누계액 (44,302,278) 손상차손누계액 (74,798,950) 장부금액 합계 22,146,347 무형자산 및 영업권 합계 193,759,117 (*) 전기 중 영업권 케이지모빌리티커머셜㈜와의 사업결합으로 발생하였습니다(주석 35참조). 무형자산 변동내역에 대한 공시 당반기 (단위 : 천원) 기초 취득 처분 상각 손상 기타 반기말 무형자산 및 영업권 내부개발로 인한 무형자산 개발비 163,855,065 1,133,512 0 (30,384,122) 0 0 134,604,455 기타무형자산 15,859,882 32,103,043 0 0 0 1,846,605 49,809,530 개별취득으로 인한 무형자산 산업재산권 915,402 213,176 0 (202,927) (4,284) 0 921,367 영업권 6,842,303 0 0 0 0 0 6,842,303 기타무형자산 6,286,465 3,359,134 0 (1,425,685) 0 0 8,219,914 무형자산 및 영업권 합계 193,759,117 36,808,865 0 (32,012,734) (4,284) 1,846,605 200,397,569 전반기 (단위 : 천원) 기초 취득 처분 상각 손상 기타 반기말 무형자산 및 영업권 내부개발로 인한 무형자산 개발비 122,459,161 0 (29,137,085) 0 0 93,322,076 기타무형자산 37,202,898 0 0 0 1,397,011 71,616,745 개별취득으로 인한 무형자산 산업재산권 815,107 0 (207,387) (15,397) 0 788,867 영업권 0 0 0 0 0 0 기타무형자산 3,629,920 (740,000) (654,939) 0 3,062 3,927,129 무형자산 및 영업권 합계 164,107,086 (740,000) (29,999,411) (15,397) 1,400,073 169,654,817 (*) 당반기 중 기타무형자산에 자본화원가로 유입된 금액 1,844,353천원과 환율변동효과가 포함되어 있습니다. 전반기 중 기타무형자산에 자본화원가로 유입된 금액 1,397,011천원과 환율변동효과가 포함되어 있습니다. 기타무형자산 자본화원가 당반기 (단위 : 천원) 무형자산 자본화원가 1,844,353 전반기 (단위 : 천원) 무형자산 자본화원가 1,397,011 주요 개발비 내역 (단위 : 천원) 개발비 기타무형자산 영업권 이외의 무형자산 합계 프로젝트명 RV RV 장부금액 133,470,943 50,261,779 183,732,722 잔여상각기간 1 ~ 4 년 (*1) 상각을 개시한 경우 잔여상각기간을 기재하고, 시작하지 않은 경우는 "-"로만 표시하였습니다.(*2) 당반기말 현재 판매가 진행 중인 차종에 대한 개발비입니다.(*3) 소비자의 요구 및 시장 상황에 대응하기 위해 당반기말 현재 진행 중인 차량 개발 프로젝트입니다. 연구와 개발과 관련하여 지출한 비용 당반기 (단위 : 천원) 연구와 개발 비용 기능별 항목 기타무형자산 35,080,910 제조원가 44,828,496 판매비와 일반관리비 9,510,253 기능별 항목 합계 89,419,659 전반기 (단위 : 천원) 연구와 개발 비용 기능별 항목 기타무형자산 34,413,847 제조원가 37,933,285 판매비와 일반관리비 8,931,971 기능별 항목 합계 81,279,103 13. 리스 (연결) 사용권자산 변동내역 당반기 (단위 : 천원) 기초 증가 상각비 기타 환율차이 반기말 자산 토지와 건물 5,833,717 587,950 (679,036) (11,285) 2,231 5,733,577 차량운반구 1,987,216 530,257 (933,223) (262,917) 6,094 1,327,426 비품 1,028,298 507,366 (288,407) 0 0 1,247,258 자산 합계 8,849,231 1,625,573 (1,900,666) (274,202) 8,325 8,308,261 전반기 (단위 : 천원) 기초 증가 상각비 기타 환율차이 반기말 자산 토지와 건물 7,134,930 63,243 (6,003,993) 0 1,030 1,195,210 차량운반구 3,462,293 73,768 (857,256) (32,396) 1,642 2,648,051 비품 148,728 1,210,151 (170,575) (11,237) 0 1,177,067 자산 합계 10,745,951 1,347,162 (7,031,824) (43,633) 2,715 5,020,328 리스부채내역 당반기말 (단위 : 천원) 공시금액 유동 리스부채 4,935,991 비유동 리스부채 5,961,594 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 유동 리스부채 5,326,862 비유동 리스부채 6,083,453 (*) 리스부채의 당반기 및 전반기 지급총액은 각각 3,580,572천원 및 3,579,585천원이며, 이자비용은 당반기 및 전반기 각각 345,265천원 및 174,666천원입니다. 리스부채의 지급 및 이자비용 당반기 (단위 : 천원) 공시금액 리스부채의 지급총액 3,580,572 리스부채에 대한 이자비용 345,265 전반기 (단위 : 천원) 공시금액 리스부채의 지급총액 3,579,585 리스부채에 대한 이자비용 174,666 소액리스 및 단기리스 비용 당반기 (단위 : 천원) 공시금액 사무기기 등의 소액리스료 388,064 건물 등의 단기리스료 29,203 전반기 (단위 : 천원) 공시금액 사무기기 등의 소액리스료 349,413 건물 등의 단기리스료 0 금융리스채권의 만기분석 공시 금융리스채권의 만기분석 공시 당반기 (단위 : 천원) 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합계 구간 합계 할인되지 않은 총 리스료 2,023,744 517,300 2,541,044 금융리스채권에 관련되는 미실현 금융수익 (101,074) 금융리스 순투자 2,439,970 당기 리스채권으로부터 이자수익 81,863 전반기 (단위 : 천원) 1년 이내 1년 초과 5년 이내 합계 구간 합계 할인되지 않은 총 리스료 2,693,042 1,043,118 3,736,160 금융리스채권에 관련되는 미실현 금융수익 (119,624) 금융리스 순투자 3,616,536 당기 리스채권으로부터 이자수익 92,969 14. 차입금 및 사채 (연결) 단기차입금 내역 (단위 : 천원) 차입처 종류 차입금, 발행통화 전기말 당반기말 차입금명칭 단기차입금 1 하나은행 은행차입 EUR 18,976,308 47,859,724 단기차입금 2 하나은행 은행차입 GBP 18,976,308 47,859,724 단기차입금 3 하나은행 BANKER'S USANCE EUR 13,761,875 10,259,818 단기차입금 4 하나은행 BANKER'S USANCE JPY 13,761,875 10,259,818 단기차입금 5 우리은행 BANKER'S USANCE JPY 6,490,399 7,897,916 단기차입금 6 농협은행 BANKER'S USANCE EUR 6,029,450 9,570,810 단기차입금 7 농협은행 BANKER'S USANCE JPY 6,029,450 9,570,810 단기차입금 8 신한은행 BANKER'S USANCE EUR 0 12,117,975 단기차입금 9 신한은행 BANKER'S USANCE JPY 0 12,117,975 단기차입금 10 크라운에프엔비 운영자금 KRW 0 8,000,000 차입금명칭 합계 45,258,032 95,706,243 단기차입금에 대한 이자율 차입금, 이자율 차입금명칭 단기차입금 1 범위 하위범위 0.0446 상위범위 0.0450 단기차입금 2 하위범위 0.0608 상위범위 0.0000 단기차입금 3 하위범위 0.0419 상위범위 0.0000 단기차입금 4 하위범위 0.0033 상위범위 0.0051 단기차입금 5 하위범위 0.0051 상위범위 0.0053 단기차입금 6 하위범위 0.0422 상위범위 0.0000 단기차입금 7 하위범위 0.0063 상위범위 0.0069 단기차입금 8 하위범위 0.0398 상위범위 0.0412 단기차입금 9 하위범위 0.0058 상위범위 0.0060 단기차입금 10 하위범위 0.0800 상위범위 0.0000 전환사채내역 당반기말 (단위 : 천원) 전환사채(제119회) 전환사채(제120회) 전환사채(제121회) 부채 합계 만기보장수익률 0.0200 0.0200 0.0200 발행일 2023-03-17 2023-03-24 2023-03-24 만기일 2028-03-17 2028-03-24 2028-03-24 전환사채 발행금액 31,682,936 30,000,000 5,000,000 66,682,936 전환사채상환할증금 4,015,756 전환사채전환권조정 (13,500,260) 유동성대체액 (57,198,432) 합계 0 전기말 (단위 : 천원) 전환사채(제119회) 전환사채(제120회) 전환사채(제121회) 부채 합계 만기보장수익률 0.0200 0.0200 0.0200 발행일 2023-03-17 2023-03-24 2023-03-24 만기일 2028-03-17 2028-03-24 2028-03-24 전환사채 발행금액 73,500,000 30,000,000 5,000,000 108,500,000 전환사채상환할증금 5,752,628 전환사채전환권조정 (24,484,520) 유동성대체액 0 합계 89,768,108 (*) 당반기 중 119회차 전환사채의 일부(액면가액: 41,817백만원, 전환주식수: 8,297,021주)가 전환되었습니다. 전환사채의 주요 발행조건 (단위 : 원) 제 119회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제 120회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제 121회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 2023-03-17 2023-03-24 2023-03-24 발행금액 73,500,000,000 30,000,000,000 5,000,000,000 만기일 2028-03-17 2028-03-24 2028-03-24 액면 이자율 0.0100 0.0000 0.0100 만기보장수익률 0.0200 0.0200 0.0200 전환권의 행사기간 2024-03-17 - 2028-02-17 2024-03-24 - 2028-02-24 2024-03-24 - 2028-02-24 전환권 행사가격 5,040 5,040 5,040 전환가격의 조정 1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다 1) 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 및 주식관련 사채를 발행하는 경우 또는 주식배당 및 준비금의자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다 1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다 전환권 행사주식수 사채 권면금액을 전환가격으로 나눈 주식수의 100%를 전환주식수로 한다. 사채 권면금액을 전환가격으로 나눈 주식수의 100%를 전환주식수로 한다. 사채 권면금액을 전환가격으로 나눈 주식수의 100%를 전환주식수로 한다. 조기상환권의 행사기간 발행일로부터 2 년이 되는날로부터 만기일 3 개월 전일까지 발행일로부터 2 년이 되는날로부터 만기일 3 개월 전일까지 발행일로부터 2 년이 되는날로부터 만기일 3 개월 전일까지 (*) 전환으로 발행될 주식의 시가하락에도 불구하고 전환권의 행사가격이 고정되어 있음에 따라 전환권대가를 자본으로 분류하였으며, 조기상환권은 비분리 요건을 충족함에 따라 별도로 분리하지 않았습니다. 유동성신주인수권부사채의 상세내역 당반기말 (단위 : 천원) 신주인수권부사채(제122회) 만기보장수익률 0.0300 발행일 2023-12-05 최종만기일 2028-12-05 발행가액(단위:원) 150,500,000 가산: 상환할증금 9,270,499 차감: 신주인수권조정 (47,898,681) 합계 111,871,818 전기말 (단위 : 천원) 신주인수권부사채(제122회) 만기보장수익률 0.0300 발행일 2023-12-05 최종만기일 2028-12-05 발행가액(단위:원) 150,500,000 가산: 상환할증금 9,270,499 차감: 신주인수권조정 (61,910,206) 합계 97,860,293 신주인수권부사채의 신주인수권(분리형)에 대해서 별도로 분리하여 파생상품부채로 공정가치로 인식하고 있으며, 관련 이자비용 및 유효이자율법을 적용한 상각에 따른 이자비용은 포괄손익계산서상 금융비용에 계상되어 있고 파생상품부채는 매 결산기말 공정가치로 평가하고 있습니다.연결실체는 보고기간 종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 신주인수권부사채를 유동성사채로 분류하였습니다. 파생상품부채의 내역 당반기말 (단위 : 천원) 신주인수권부사채(제122회) 파생상품부채 파생상품부채 유동파생상품부채 21,784,366 비유동파생상품부채 0 파생상품평가손익 54,931,190 전기말 (단위 : 천원) 신주인수권부사채(제122회) 파생상품부채 파생상품부채 유동파생상품부채 76,715,556 비유동파생상품부채 0 파생상품평가손익 0 당분기 중 인식한 파생상품평가손익은 54.931.190천원입니다. 보통주의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되어(리픽싱 조건) 파생상품부채로 인식된 신주인수권부사채의 내재파생상품이 당기손익에 미치는 영향 당반기 (단위 : 천원) 신주인수권부사채(제122회) 최초 인식시점 장부금액 52,193,844 보고기간종료일 장부금액 21,784,366 A. 법인세차감전순손익 85,650,965 B. 당기 파생상품평가손익 54,931,190 C. 평가손익 제외 후 법인세차감전순손익(A-B) 30,719,775 전반기 (단위 : 천원) 신주인수권부사채(제122회) 최초 인식시점 장부금액 0 보고기간종료일 장부금액 0 A. 법인세차감전순손익 35,340,367 B. 당기 파생상품평가손익 0 C. 평가손익 제외 후 법인세차감전순손익(A-B) 35,340,367 신주인수권부사채 주요 발행조건 신주인수권부사채 발행조건 신주인수권부사채에 관한 사항 1) 제122회 무보증 공모 신주인수권부사채2) 분리형 신주인수권부사채3) 현금납입 및 사채대용납입형 신주인수권부사채 발행일 2023-12-05 발행가액(단위:원) 150,500,000,000 만기일 2028-12-05 액면이자율 0.0000 만기보장수익율 0.0300 신주인수권의 행사기간 2024년 1월 5일 ~ 2028년 11월 5일 신주인수권의 행사가격(단위: 원) 6,729 행사가액의 조정 1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 신주인수권, 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채를 발행 경우2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식액면의 변경 등에 의하여 신주인수권 행사가액의 조정이 필요한 경우3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정한다.4) 발행일로부터 매3개월마다 가중산술평균주가에 따라 조정됨 신주인수권 행사주식수 사채 권면금액을 행사가격으로 나눈 주식수의 100%를 행사주식수로 한다. 조기상환권의 행사기간 발행일로부터 2 년이 되는날로부터 및 그 이후 3개월마다 청구가능 15. 기타지급채무 (연결) 기타지급채무에 대한 공시 당반기말 (단위 : 천원) 공시금액 미지급비용 31,109,150 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 미지급비용 37,307,299 16. 제품보증충당부채 (연결) 당반기 및 전반기 중 현재 연결실체는 제품매출에 대해 보증수리를 실시하고 있으며, 이에 따라 예상되는 보증수리비용 추산액을 제품보증충당부채로 설정하고 있습니다. 제품보증충당부채 변동내역 당반기 (단위 : 천원) 제품보증충당부채 기초잔액 112,510,203 증가 24,002,337 감소 (13,761,330) 반기말잔액 122,751,210 유동성 40,049,912 비유동성 82,701,298 전반기 (단위 : 천원) 제품보증충당부채 기초잔액 96,651,547 증가 17,444,938 감소 (13,377,638) 반기말잔액 100,718,847 유동성 39,281,342 비유동성 61,437,505 17. 기타부채 (연결) 기타부채에 대한 공시 당반기말 (단위 : 천원) 공시금액 유동선수금 82,394,727 비유동 선수금 0 미지급 법인세 0 단기예수보증금 365,580 장기예수보증금 0 단기예수금 14,589,463 장기예수금 0 단기선수수익 34,066,322 장기선수수익 14,904,222 유동반품충당부채 1,919,788 비유동반품충당부채 0 유동 기타부채 합계 133,335,880 비유동 기타부채 합계 14,904,222 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 유동선수금 70,486,863 비유동 선수금 0 미지급 법인세 954,615 단기예수보증금 361,744 장기예수보증금 0 단기예수금 14,424,747 장기예수금 0 단기선수수익 21,314,389 장기선수수익 14,698,660 유동반품충당부채 1,130,493 비유동반품충당부채 0 유동 기타부채 합계 108,672,851 비유동 기타부채 합계 14,698,660 (*) 연결실체는 반품가능 매출액을 추정하여 미래 반품예상금액을 반품충당부채로 계상하고 있습니다. 18. 퇴직급여제도 (연결) 확정급여제도에 대한 공시 당반기말 (단위 : 천원) 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 합계 순확정급여부채 346,989,110 (1,382,079) 345,607,031 전기말 (단위 : 천원) 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 합계 순확정급여부채 345,461,785 (1,472,785) 343,989,000 순확정급여부채(자산)에 대한 공시 당반기 (단위 : 천원) 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 합계 기초 순확정급여부채(자산) 345,461,785 (1,472,785) 343,989,000 순확정급여채무(자산)의 변동 순확정급여채무(자산)의 변동 당기근무원가, 순확정급여부채(자산) 13,868,398 0 13,868,398 이자비용(수익), 순확정급여부채(자산) 7,060,338 (31,374) 7,028,964 재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산) 재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산) 사외적립자산의 손실(위의 이자에 포함된 금액 제외) 0 6,682 6,682 제도에서 지급한 금액 (115,398) 115,398 0 제도에서 지급한 금액 지급액 (19,286,013) 0 (19,286,013) 기말 순확정급여부채(자산) 346,989,110 (1,382,079) 345,607,031 전반기 (단위 : 천원) 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 합계 기초 순확정급여부채(자산) 280,901,431 (782,347) 280,119,084 순확정급여채무(자산)의 변동 순확정급여채무(자산)의 변동 당기근무원가, 순확정급여부채(자산) 12,147,761 0 12,147,761 이자비용(수익), 순확정급여부채(자산) 7,155,142 (19,928) 7,135,214 재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산) 재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산) 사외적립자산의 손실(위의 이자에 포함된 금액 제외) 0 12,121 12,121 제도에서 지급한 금액 (39,598) 39,598 0 제도에서 지급한 금액 지급액 (13,519,499) 0 (13,519,499) 기말 순확정급여부채(자산) 286,645,237 (750,556) 285,894,681 사외적립자산의 공정가치에 대한 공시 당반기말 (단위 : 천원) 확정급여제도의 기금적립약정 사외적립자산 보험상품 사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액 사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액 적격보험계약, 사외적립자산의 공정가치에서 차지하는 금액 1,382,079 전기말 (단위 : 천원) 확정급여제도의 기금적립약정 사외적립자산 보험상품 사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액 사외적립자산의 종류, 공정가치 화폐금액 적격보험계약, 사외적립자산의 공정가치에서 차지하는 금액 1,472,785 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정 당반기말 하위범위 상위범위 할인율에 대한 보험수리적 가정 0.0400 0.0534 미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정 0.0300 0.0000 전기말 하위범위 상위범위 할인율에 대한 보험수리적 가정 0.0400 0.0534 미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정 0.0300 0.0000 연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채(AA+)의 수익률을 적용하고 있습니다. 사외적립자산에 대한 기대수익율은 확정급여채무의 현재가치 계산에 사용한 할인율과 동일하게 적용하였습니다. 기타장기종업원급여제도와 관련하여 재무상태표상 구성항목 당반기말 (단위 : 천원) 공시금액 유동성기타장기종업원급여부채 1,475,024 기타장기종업원급여부채 10,718,437 합계 12,193,461 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 유동성기타장기종업원급여부채 2,773,449 기타장기종업원급여부채 10,235,437 합계 13,008,886 19. 우발부채와 약정사항 (연결) 연결실체는 전제품의 매출에 대해 제조물배상책임보험에 가입하고 있습니다.당반기말 현재 국내에서 진행중인 소송사건 중 당사가 원고인 소송사건은 5건(소송금액: 9,279백만원)이고, 피고로 진행중인 소송사건은 8건(소송금액: 15,012백만원)입니다. 당사는 당반기말 현재 진행중인 소송과 관련하여 손실금액을 합리적으로 추정할 수 있고 손실이 발생할 가능성이 높은 금액 7,888백만원을 충당부채로 계상하고 있습니다. 우발부채에 대한 공시 (단위 : 백만원) 우발부채 우발부채의 발생이나 유의적인 약정의 체결 보증 관련 우발부채 제공받은 연대보증 제공한 연대보증 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 당반기말 현재 연결실체는 전환사채와 관련하여 특수관계자인 KG모빌리티홀딩스㈜로부터 사채원리금 상환에 대해 연대보증을 제공받고 있습니다. KG모빌리티홀딩스㈜는 2023년 6월 12일 임시주주총회에서 KG에코솔루션㈜(구, KG이티에스㈜)에 피합병 승인되어, 2023년 8월 2일자로 KG에코솔루션㈜(구, KG이티에스㈜)에 흡수합병되었습니다. 타인에게 제공한 지급보증과 관련하여 당반기말 현재 연결실체는 ㈜에이디에스레일에 872백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 우발부채의 추정재무영향 872 소송 사건에 대한 공시 (단위 : 백만원) 우발부채 법적소송우발부채 원고인 소송사건 피고인 소송사건 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 진행중인 소송사건 중 당사가 원고인 소송사건 피고로 진행중인 소송사건 소송건수 5 9 소송가액 9,279 16,012 우발부채의 측정된 재무적 영향의 추정금액에 대한 설명 연결실체는 당반기말 현재 진행중인 소송과 관련하여 손실금액을 합리적으로 추정할 수 있고 손실이 발생할 가능성이 높은 금액 7,888백만원을 충당부채로 계상하고 있습니다. 기타충당부채에 대한 공시 당반기 (단위 : 천원) 그 밖의 기타충당부채 기초 기타충당부채 80,325,450 기타충당부채의 변동에 대한 조정 기타충당부채의 변동에 대한 조정 증가 81,705,469 감소 (104,339,335) 기말 기타충당부채 57,691,584 전반기 (단위 : 천원) 그 밖의 기타충당부채 기초 기타충당부채 85,700,612 기타충당부채의 변동에 대한 조정 기타충당부채의 변동에 대한 조정 증가 48,455,856 감소 (36,242,432) 기말 기타충당부채 97,914,036 (*) 연결실체는 국내/해외 Co2 배출규제와 관련하여 기준연비와 배출량에 미달하는배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하고 있으며, 당반기 중 36,973백만원이 환입되어 당반기말 현재 24,070백만원을 충당부채로 계상하고 있습니다. 그 외 진행 중인 소송사건 등 향후 지급이 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 타인으로부터 제공 받은 지급보증 내역 (단위 : 천원) 서울보증보험 우발부채 지급보증대출금 상업신용보험증권 16,210,560 이행보증 18,212,229 계약 852,976 공탁 187,850 선금 4,316,361 지급 4,453,318 인허가 20,000 하자 187,732 우발부채 합계 44,441,026 당반기말 현재 연결실체는 우리은행 외 4개 금융기관과 수입신용장 등의 약정을 맺고 있으며, 동 약정에 대한 통합 한도금액은 US$120백만입니다. 금융기관과 체결한 약정사항 (단위 : 백만원) 우발부채 우발부채의 발생이나 유의적인 약정의 체결 금융기관 약정 금융기관 우리은행 외 4개 금융기관 통화, 금융기관과 체결한 약정사항 USD 약정내용 수입신용장 등의 약정 약정한도액 120 당반기말 현재 연결실체는 군산시로부터 자산 취득 관련 정부보조금 11,936백만원을 수령하였으며, 회사가 정부보조금에 부과되어 있는 조건(일정기간 동안의 사업장 유지 등)을 준수하지 못할 경우에는 수령한 정부보조금이 반환될 수 있습니다. 정보보조금에 대한 우발부채 (단위 : 백만원) 정부, 공공기관 계약상대방 군산시 정부보조금, 우발부채 11,936 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 회사가 정부보조금에 부과되어 있는 조건(일정기간 동안의 사업장 유지 등)을 준수하지 못할 경우에는 수령한 정부보조금은 반환될 수 있습니다. 20. 자본금 (연결) 주식의 분류에 대한 공시 당반기말 (단위 : 천원) 보통주 수권주식수(주) 3,000,000,000 발행주식수(주) 195,253,045 1주의 금액(원) 5,000 자본금 976,265,225 전기말 (단위 : 천원) 보통주 수권주식수(주) 3,000,000,000 발행주식수(주) 186,956,024 1주의 금액(원) 5,000 자본금 934,780,120 발행주식수의 변동내역 당반기 보통주 기초(주) 186,956,024 전환사채의 전환(주) 8,297,021 발행주식수(주) 195,253,045 전반기 보통주 기초(주) 186,956,024 전환사채의 전환(주) 0 발행주식수(주) 186,956,024 21. 기타불입자본 (연결) 기타불입자본 당반기말 (단위 : 천원) 공시금액 주식할인발행차금 (21,494,676) 감자차익 1,070,069,416 전환권대가 14,391,495 기타자본잉여금 46,570 합계 1,063,012,805 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 주식할인발행차금 (24,012,878) 감자차익 1,070,069,415 전환권대가 23,405,288 기타자본잉여금 0 합계 1,069,461,825 22. 기타자본구성요소 (연결) 기타자본구성요소의 내역 당반기말 (단위 : 천원) 공시금액 자산재평가잉여금 223,495,126 파생상품평가손익 18,600 해외사업환산이익 414,408 합계 223,928,134 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 자산재평가잉여금 223,495,126 파생상품평가손익 0 해외사업환산이익 323,054 합계 223,818,180 파생상품평가손익의 변동내역 당반기 (단위 : 천원) 공시금액 기초 0 파생상품의 평가로 인한 순평가차익 18,600 반기말 18,600 전반기 (단위 : 천원) 공시금액 기초 0 파생상품의 평가로 인한 순평가차익 186,915 반기말 186,915 해외사업환산손익의 변동내역 당반기 (단위 : 천원) 공시금액 기초 323,054 해외사업환산손익의 변동 91,354 반기말 414,408 전반기 (단위 : 천원) 공시금액 기초 416,338 해외사업환산손익의 변동 (150,607) 반기말 265,731 23. 결손금 (연결) 결손금 당반기말 (단위 : 천원) 공시금액 이익잉여금(결손금) (1,058,874,904) 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 이익잉여금(결손금) (1,145,361,124) 결손금의 변동내역 당반기 (단위 : 천원) 공시금액 기초 (1,145,361,124) 분기순손익 86,492,902 순확정급여부채의재측정요소 (6,682) 관계, 공동기업 순확정급여부채의 재측정요소 0 기말 (1,058,874,904) 전반기 (단위 : 천원) 공시금액 기초 (1,117,038,040) 분기순손익 34,485,694 순확정급여부채의재측정요소 (12,121) 관계, 공동기업 순확정급여부채의 재측정요소 (3,848) 기말 (1,082,568,315) 24. 법인세비용 (연결) 법인세비용(수익)의 주요 구성요소 당반기 (단위 : 천원) 공시금액 법인세 부담액 0 일시적차이로 인한 이연법인세 (1,076,257) 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세 0 지배회사 법인세비용 (1,076,257) 종속기업 법인세비용 234,320 법인세비용(수익) 합계 (841,937) 전반기 (단위 : 천원) 공시금액 법인세 부담액 0 일시적차이로 인한 이연법인세 4,915,110 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세 (4,915,110) 지배회사 법인세비용 0 종속기업 법인세비용 854,674 법인세비용(수익) 합계 854,674 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 당반기말 (단위 : 천원) 공시금액 자산재평가손익(세전기타포괄손익) 278,800,357 기타포괄손익에 포함되는, 재평가잉여금 변동에 관련되는 법인세 (55,305,230) 자산재평가손익 223,495,127 확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) 83,511,698 기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세 (17,903,720) 확정급여제도의 재측정요소(세후기타포괄손익) 65,607,978 전환권대가(세전기타포괄손익) 14,391,495 기타포괄손익에 포함되는, 전환권대가 0 전환권대가(세후) 14,391,495 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 자산재평가손익(세전기타포괄손익) 278,800,357 기타포괄손익에 포함되는, 재평가잉여금 변동에 관련되는 법인세 (55,305,230) 자산재평가손익 223,495,127 확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익) 83,511,698 기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세 (17,903,720) 확정급여제도의 재측정요소(세후기타포괄손익) 65,607,978 전환권대가(세전기타포괄손익) 23,405,287 기타포괄손익에 포함되는, 전환권대가 0 전환권대가(세후) 23,405,287 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 합계 당반기말 (단위 : 천원) 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 총액 세전 법인세효과 세후 장부금액 공시금액 376,703,550 (73,208,950) 303,494,600 전기말 (단위 : 천원) 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세 총액 세전 법인세효과 세후 장부금액 공시금액 385,717,342 (73,208,950) 312,508,392 25. 비용의 성격별 분류 (연결) 비용의 성격별 분류 공시 당반기 (단위 : 천원) 장부금액 공시금액 3개월 누적 재고자산의 변동 (2,648,549) (41,642,771) 원재료투입 및 상품매입액 688,340,239 1,460,124,023 종업원급여 125,968,937 248,222,673 감가상각비 27,918,674 55,053,490 무형자산상각비 14,057,290 32,012,734 기타 120,640,771 207,178,241 합계 974,277,362 1,960,948,390 전반기 (단위 : 천원) 장부금액 공시금액 3개월 누적 재고자산의 변동 (81,082,378) (191,864,571) 원재료투입 및 상품매입액 824,399,026 1,715,416,628 종업원급여 110,590,140 218,719,845 감가상각비 26,148,252 57,315,845 무형자산상각비 15,004,130 29,999,411 기타 91,510,862 232,617,477 합계 986,570,032 2,062,204,635 (*) 성격별 비용의 합계는 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다. 26. 판매비와 관리비 (연결) 판매비와관리비에 대한 공시 당반기 (단위 : 천원) 장부금액 공시금액 3개월 누적 판매비 36,389,948 81,552,821 판매비 판매보증비 19,244,615 37,197,024 판매수수료 20,696,102 43,309,062 광고선전비 4,145,728 9,315,145 수출제비 4,332,998 11,547,988 판매촉진비(환입) (18,933,378) (33,128,861) 기타판매비 6,903,883 13,312,463 관리비 40,097,752 81,167,578 관리비 급여 12,688,539 26,052,678 퇴직급여 1,254,795 2,874,318 복리후생비 3,037,698 5,893,826 임차료 2,288,010 5,014,681 지급수수료 4,212,587 9,309,092 감가상각비 1,812,225 3,422,980 경상개발비 4,226,358 7,951,981 무형자산상각비 794,384 1,543,545 대손상각비(환입) 63,367 717,683 기타관리비 9,719,789 18,386,794 전반기 (단위 : 천원) 장부금액 공시금액 3개월 누적 판매비 69,480,187 138,726,707 판매비 판매보증비 13,906,842 25,240,487 판매수수료 27,145,452 64,914,633 광고선전비 5,847,442 9,218,535 수출제비 5,780,482 10,248,045 판매촉진비(환입) 11,100,075 19,412,082 기타판매비 5,699,894 9,692,925 관리비 38,703,552 80,587,394 관리비 급여 9,985,682 19,649,308 퇴직급여 1,198,241 2,405,996 복리후생비 2,617,641 4,695,698 임차료 3,213,411 6,712,035 지급수수료 5,589,302 16,220,902 감가상각비 1,449,151 2,913,681 경상개발비 5,054,597 8,931,971 무형자산상각비 435,588 862,326 대손상각비(환입) (10,381) (396,130) 기타관리비 9,170,320 18,591,607 27. 기타영업외수익 및 비용 (연결) 기타영업외수익 당반기 (단위 : 천원) 장부금액 공시금액 3개월 누적 외환차익 8,416,148 11,896,057 외화환산이익 6,211,693 8,218,831 유형자산처분이익 104,787 1,138,886 무형자산처분이익 0 0 기타 3,248,614 4,681,706 합계 17,981,242 25,935,480 전반기 (단위 : 천원) 장부금액 공시금액 3개월 누적 외환차익 5,256,069 9,804,228 외화환산이익 (152,059) 1,360,912 유형자산처분이익 491,945 527,763 무형자산처분이익 0 823,636 기타 657,614 1,621,851 합계 6,253,569 14,138,390 기타영업외비용 당반기 (단위 : 천원) 장부금액 공시금액 3개월 누적 외환차손 2,880,896 4,955,865 외화환산손실 (304,263) 450,429 유형자산처분손실 100,076 121,778 유형자산손상차손 0 0 무형자산손상차손 1,437 4,284 매출채권처분손실 796,448 951,188 공동기업처분손실 0 0 기타의대손상각비 (79,399) 96,251 기타 4,708,361 5,123,973 합계 8,103,556 11,703,768 전반기 (단위 : 천원) 장부금액 공시금액 3개월 누적 외환차손 5,548,894 7,794,204 외화환산손실 545,854 965,094 유형자산처분손실 1,121,957 1,230,713 유형자산손상차손 (8,605) 0 무형자산손상차손 15,397 15,397 매출채권처분손실 12,248 26,426 공동기업처분손실 0 208,003 기타의대손상각비 54,695 54,695 기타 2,240,889 2,315,033 합계 9,531,329 12,609,565 28. 금융수익 및 금융비용 (연결) 금융수익 및 금융비용 당반기 (단위 : 천원) 장부금액 공시금액 3개월 누적 금융수익 18,215,660 69,243,419 금융수익 이자수익 836,904 2,944,004 당기손익인식금융자산평가이익 5,015 5,015 배당금수익 5,000 260,131 외환차익 1,540,301 4,413,086 외화환산이익 488,158 702,308 파생상품거래이익 221,150 221,150 파생상품평가이익 15,119,132 60,697,725 금융비용 7,028,139 23,523,330 금융비용 이자비용 5,572,872 14,500,691 외환차손 965,601 2,942,069 외화환산손실 17,735 114,328 당기손익인식지정금융자산평가손실 189,038 198,536 파생상품평가손실 282,893 5,767,706 전반기 (단위 : 천원) 장부금액 공시금액 3개월 누적 금융수익 3,801,286 7,316,269 금융수익 이자수익 2,205,762 3,632,619 당기손익인식금융자산평가이익 0 0 배당금수익 5,000 11,000 외환차익 1,588,095 3,670,221 외화환산이익 0 0 파생상품거래이익 0 0 파생상품평가이익 2,429 2,429 금융비용 1,136,656 2,199,418 금융비용 이자비용 39,173 183,763 외환차손 1,091,628 2,009,800 외화환산손실 0 0 당기손익인식지정금융자산평가손실 0 0 파생상품평가손실 5,855 5,855 범주별 금융순손익 당반기 (단위 : 천원) 금융수익(비용) 3개월 누적 금융상품 상각후원가측정 금융자산 및 금융부채 (3,690,845) (9,497,690) 당기손익-공정가치측정금융자산 (179,023) 66,610 파생상품자산(부채) 15,057,389 55,151,169 금융상품 합계 11,187,521 45,720,088 전반기 (단위 : 천원) 금융수익(비용) 3개월 누적 금융상품 상각후원가측정 금융자산 및 금융부채 2,663,056 5,109,277 당기손익-공정가치측정금융자산 5,000 11,000 파생상품자산(부채) (3,426) (3,426) 금융상품 합계 2,664,630 5,116,851 29. 주당순손익 (연결) 주당이익 당반기 (단위 : 천원) 보통주 공시금액 3개월 누적 반기순이익(손실) 32,613,320 86,492,902 지배회사소유주지분순손익 32,613,320 86,492,902 가중평균유통보통주식수(주) 195,194,260 191,577,932 기본주당손익(원) 167 451 희석주당손익(원) 121 259 전반기 (단위 : 천원) 보통주 공시금액 3개월 누적 반기순이익(손실) 17,963,602 34,485,694 지배회사소유주지분순손익 17,963,602 34,485,694 가중평균유통보통주식수(주) 186,956,024 186,956,024 기본주당손익(원) 96 184 희석주당손익(원) 86 173 유통보통주식수 유통기간 내역 당반기 유통기간(개시) 유통기간(종료) 주식 보통주 기초 2024-01-01 2024-06-30 전환사채청구 1 2024-03-19 2024-06-30 전환사채청구 2 2024-03-20 2024-06-30 전환사채청구 3 2024-03-21 2024-06-30 전환사채청구 4 2024-03-22 2024-06-30 전환사채청구 5 2024-03-25 2024-06-30 전환사채청구 6 2024-03-26 2024-06-30 전환사채청구 7 2024-04-02 2024-06-30 전환사채청구 8 2024-04-04 2024-06-30 전환사채청구 9 2024-04-09 2024-06-30 전환사채청구 10 2024-04-30 2024-06-30 전환사채청구 11 2024-05-22 2024-06-30 전환사채청구 12 2024-05-31 2024-06-30 전반기 유통기간(개시) 유통기간(종료) 주식 보통주 기초 2023-01-01 2023-06-30 전환사채청구 1 전환사채청구 2 전환사채청구 3 전환사채청구 4 전환사채청구 5 전환사채청구 6 전환사채청구 7 전환사채청구 8 전환사채청구 9 전환사채청구 10 전환사채청구 11 전환사채청구 12 유통보통주식수 변동내역 당반기 발행주식수 가중치 유통주식수 기초 186,956,024 182/182 186,956,024 전환사채청구 1 535,711 104/182 306,121 전환사채청구 2 6,408,725 103/182 3,626,916 전환사채청구 3 218,252 102/182 122,317 전환사채청구 4 297,619 101/182 165,162 전환사채청구 5 39,682 98/182 21,367 전환사채청구 6 330,687 97/182 176,245 전환사채청구 7 238,093 90/182 117,738 전환사채청구 8 99,206 88/182 47,968 전환사채청구 9 19,841 83/182 9,048 전환사채청구 10 49,682 62/182 16,925 전환사채청구 11 39,682 40/182 8,721 전환사채청구 12 19,841 31/182 3,380 합계 191,577,932 전반기 발행주식수 가중치 유통주식수 기초 186,956,024 181/181 186,956,024 전환사채청구 1 전환사채청구 2 전환사채청구 3 전환사채청구 4 전환사채청구 5 전환사채청구 6 전환사채청구 7 전환사채청구 8 전환사채청구 9 전환사채청구 10 전환사채청구 11 전환사채청구 12 합계 희석주당손익의 상세 산정내역 당반기 (단위 : 천원) 가중평균보통주식수 공시금액 3개월 누적 보통주에 반기순이익 32,613,320 86,492,902 보통주에 반기순이익 세후 이자비용 등 (7,530,770) (32,448,217) 희석보통주 반기순이익 25,082,550 54,044,685 가중평균유통보통주식수(주) 195,194,260 191,577,932 가중평균유통보통주식수(주) 복합금융상품 전환효과(주) 12,297,289 17,028,732 희석가중평균유통보통주식수(주) 207,491,549 208,606,664 희석주당이익(손실) 121 259 전반기 (단위 : 천원) 가중평균보통주식수 공시금액 3개월 누적 보통주에 반기순이익 17,963,602 34,485,694 보통주에 반기순이익 세후 이자비용 등 0 0 희석보통주 반기순이익 17,963,602 34,485,694 가중평균유통보통주식수(주) 186,956,024 186,956,024 가중평균유통보통주식수(주) 복합금융상품 전환효과(주) 21,527,778 12,338,858 희석가중평균유통보통주식수(주) 208,483,802 199,294,882 희석주당이익(손실) 86 173 30. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (연결) 영업활동현금흐름 당반기 (단위 : 천원) 공시금액 반기순이익(손실) 86,492,902 조정사항 44,159,533 조정사항 법인세비용(이익) (841,937) 퇴직급여 20,897,362 감가상각비 55,053,490 무형자산상각비 32,012,734 사용권자산감가상각비 1,900,666 무형자산손상차손 4,284 매출채권처분손실 951,188 외화환산손익 (8,356,381) 유형자산처분손익 (1,017,108) 무형자산처분손익 0 이자손익 11,556,687 당기손익인식지정금융자산평가손실 193,522 배당금 수익 (260,131) 파생상품평가손익 (54,930,019) 재고자산평가손실환입 (842,282) 판매보증충당부채전입액 24,002,338 판매촉진비 (37,965,325) 수출제비용 992,548 대손상각비(환입) 717,683 기타의 대손상각비(환입) 96,251 지분법이익 0 공동기업투자처분손실 0 잡이익 (6,074) 기타 37 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 13,689,408 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 매출채권의 증가 (93,305,004) 미수금의 증가 (34,334) 미수수익의 감소(증가) 1,055 재고자산의 증가 (55,313,968) 기타자산의 감소(증가) (14,283,583) 매입채무의 증가(감소) 156,616,854 미지급금의 증가(감소) 20,387,826 미지급비용의 감소 (6,126,957) 제품보증충당부채의 감소 (13,761,330) 충당부채의 증가(감소) 14,338,911 퇴직금의지급 (19,286,013) 기타부채의 증가 24,455,951 영업에서 창출된 현금흐름 144,341,843 전반기 (단위 : 천원) 공시금액 반기순이익(손실) 34,485,694 조정사항 98,861,902 조정사항 법인세비용(이익) 854,674 퇴직급여 19,282,976 감가상각비 57,315,845 무형자산상각비 29,999,411 사용권자산감가상각비 7,031,824 무형자산손상차손 15,397 매출채권처분손실 26,426 외화환산손익 (395,818) 유형자산처분손익 702,950 무형자산처분손익 (823,636) 이자손익 (3,448,856) 당기손익인식지정금융자산평가손실 0 배당금 수익 (11,000) 파생상품평가손익 3,426 재고자산평가손실환입 (41,802,961) 판매보증충당부채전입액 17,444,938 판매촉진비 11,317,848 수출제비용 2,012,475 대손상각비(환입) (396,130) 기타의 대손상각비(환입) 54,695 지분법이익 (529,231) 공동기업투자처분손실 208,003 잡이익 (1,655) 기타 301 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (5,514,157) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 매출채권의 증가 (32,570,031) 미수금의 증가 (12,644,320) 미수수익의 감소(증가) 0 재고자산의 증가 (120,576,781) 기타자산의 감소(증가) 10,867,161 매입채무의 증가(감소) 119,390,607 미지급금의 증가(감소) 11,585,098 미지급비용의 감소 (81,565) 제품보증충당부채의 감소 (13,377,638) 충당부채의 증가(감소) (1,116,898) 퇴직금의지급 (13,519,499) 기타부채의 증가 46,529,709 영업에서 창출된 현금흐름 127,833,439 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역 당반기 (단위 : 천원) 공시금액 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 16,199,283 전반기 (단위 : 천원) 공시금액 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 (5,243,756) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역 당반기 (단위 : 천원) 일반단기차입금 전환사채 유동성신주인수권부사채 리스부채 재무활동에서 생기는 부채 합계 기초금액 45,258,032 89,768,108 97,860,293 11,418,822 244,305,255 재무활동에서 생기는 부채의 변동 재무활동에서 생기는 부채의 변동 현금 변동 현금 변동 증가 197,526,571 0 0 0 197,526,571 감소 (146,490,381) 0 0 (3,580,572) (150,070,953) 비현금 변동(기타) (587,979) (32,569,676) 14,011,525 3,052,067 (16,094,063) 환율변동 증가(감소) 0 0 0 7,268 8,325 반기말금액 95,706,243 57,198,432 111,871,818 10,897,585 275,674,078 전반기 (단위 : 천원) 일반단기차입금 전환사채 유동성신주인수권부사채 리스부채 재무활동에서 생기는 부채 합계 기초금액 0 0 0 8,871,054 8,871,054 재무활동에서 생기는 부채의 변동 재무활동에서 생기는 부채의 변동 현금 변동 현금 변동 증가 0 108,500,000 0 0 108,500,000 감소 0 (402,536) 0 (3,579,585) (3,982,121) 비현금 변동(기타) 0 (21,534,546) 0 3,517,010 (18,017,536) 환율변동 증가(감소) 0 0 0 2,715 2,715 반기말금액 0 86,562,918 0 8,811,194 95,374,112 31. 부문별 보고 (연결) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한자산의 특성 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업손익 및 법인세비용차감전순손익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석 기재는 생략하였습니다. 지역에 대한 공시 당반기 (단위 : 천원) 지역 지역 합계 한국 외국 연결조정 유럽 아시아ㆍ태평양 기타 영업수익 951,722,857 503,592,314 255,948,289 425,680,915 (150,296,819) 1,986,647,556 전반기 (단위 : 천원) 지역 지역 합계 한국 외국 연결조정 유럽 아시아ㆍ태평양 기타 영업수익 1,276,379,836 491,374,408 276,117,576 171,248,963 (124,750,687) 2,090,370,096 비유동자산의 경우 대부분 국내에 소재하므로 별도 기재하지 아니하였으며 매출액의대부분은 개인 및 해외대리점과의 계약을 통해 발생합니다. 당반기 및 전반기 중 연결실체의 매출액 10%를 초과하는 주요 고객은 다음과 같습니다. 매출액 10%를 초과하는 주요 고객 당반기 (단위 : 천원) A 사 영업수익 288,547,489 전반기 (단위 : 천원) A 사 영업수익 46,635,356 당반기 및 전반기 중 제품 및 용역에 대한 매출 정보내역은 다음과 같습니다. 제품과 용역에 대한 공시 당반기 (단위 : 천원) 공시금액 제품 1,700,789,004 상품 등 175,172,210 기타 110,686,341 합계 1,986,647,555 전반기 (단위 : 천원) 공시금액 제품 1,822,381,626 상품 등 169,598,896 기타 98,389,574 합계 2,090,370,096 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다. 계약잔액 당반기 (단위 : 천원) 공시금액 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 325,497,514 계약부채 131,365,270 전반기 (단위 : 천원) 공시금액 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 228,107,038 계약부채 106,499,911 (*) 계약부채는 고객과의 계약에서 발생한 선수금과 기간에 걸쳐 이행하는 보증 및 운송계약으로부터 발생한 선수수익이 포함되어 있습니다. 32. 특수관계자와의 거래 (연결) 특수관계자 내역 전체 특수관계자 특수관계자 최상위지배기업 지배기업 기타특수관계자 특수관계자의 명칭 KG케미칼㈜ KG에코솔루션㈜(구, KG이티에스㈜ KG캐피탈㈜, KG 대규모기업집단 소속 계열회사 (*1) KG모빌리티홀딩스(주)는 전기 이전(2022년 9월 20일) 유상증자로 인하여 최대주주가 되었고, 2023년 6월 12일 임시주주총회에서 KG이티에스㈜에 피합병 승인 되어, 2023년 8월 2일자로 KG이티에스㈜에 흡수합병되어 최대주주가 변경 되었습니다. 한편, 당반기 중 KG이티에스㈜는 사명을 KG에코솔루션㈜로 변경하였습니다. (*2) 전기 중 KG캐피탈(주)의 지분 전액을 ㈜KG이니시스에 처분하여 공동기업에서 기타의 특수관계자로 변경되었습니다. 특수관계자거래에 대한 공시 당반기 (단위 : 천원) 매출 기타수익 자산취득 매입 기타비용 전체 특수관계자 최상위지배기업 KG케미칼㈜ 53,877 0 0 114,509 18,995 지배기업 KG에코솔루션㈜(구, KG이티에스㈜) 0 0 0 0 0 기타특수관계자 KG ICT㈜ 0 0 4,101,340 269,592 4,008,785 이데일리엠㈜ 0 0 0 0 45,000 이데일리㈜ 0 0 0 0 16,000 ㈜KG할리스에프앤비 53,877 0 139,761 12,477 1,725,606 ㈜KG제로인 0 0 135,498 9,689 2,400 ㈜이데일리씨앤비 0 1,474 0 0 1,205 ㈜KG프레시 0 0 0 1,810 17,089 ㈜KG써닝라이프 48 0 0 8,095 153,315 ㈜KG모빌리언스 0 0 0 0 300 ㈜에듀원 25,856 0 0 0 56,910 KG지엔에스㈜ 970,251 0 0 0 0 ㈜KG이니시스 0 0 0 0 6,172,621 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 0 0 0 0 579,276 KG캐피탈㈜ 39,417 0 0 0 18,343,439 공동기업 KG캐피탈(주) 0 0 0 0 0 관계기업 KG캐피탈(주) 0 0 0 0 0 전체 특수관계자 합계 1,143,326 1,474 4,376,599 416,172 31,140,941 전반기 (단위 : 천원) 매출 기타수익 자산취득 매입 기타비용 전체 특수관계자 최상위지배기업 KG케미칼㈜ 86,569 0 0 167,916 27,550 지배기업 KG에코솔루션㈜(구, KG이티에스㈜) 80,004 0 0 0 0 기타특수관계자 KG ICT㈜ 0 0 1,997,639 0 2,156,889 이데일리엠㈜ 0 0 0 0 198,200 이데일리㈜ 0 0 0 0 5,150 ㈜KG할리스에프앤비 34,916 0 0 0 31,446 ㈜KG제로인 0 0 131,000 0 1,300 ㈜이데일리씨앤비 0 0 0 0 705 ㈜KG프레시 82,316 0 0 3,700 545,127 ㈜KG써닝라이프 45,868 0 0 0 59,678 ㈜KG모빌리언스 0 0 0 0 0 ㈜에듀원 0 0 0 0 7,119 KG지엔에스㈜ 0 0 0 0 0 ㈜KG이니시스 0 0 20,473 0 1,092 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 0 0 0 0 0 KG캐피탈㈜ 0 0 0 0 0 공동기업 KG캐피탈(주) 0 0 0 0 0 관계기업 KG캐피탈(주) 0 94,833 0 0 18,522,513 전체 특수관계자 합계 329,673 94,833 2,149,112 171,616 21,556,769 (*) KG캐피탈(주)의 경우, 전기 중 지분 전액을 ㈜KG이니시스에 처분하여 공동기업에서 기타의 특수관계자로 변경되었습니다. 특수관계자 채권ㆍ채무잔액 당반기말 (단위 : 천원) 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 리스부채 전체 특수관계자 최상위지배기업 KG케미칼㈜ 0 0 30,712 6,599 0 지배기업 지배기업 KG에코솔루션㈜(구, KG이티에스㈜) 0 0 0 0 0 기타특수관계자 KG ICT㈜ 0 0 278,230 5,179,850 1,193,312 ㈜KG할리스에프앤비 0 0 941 1,746,510 0 ㈜KG제로인 0 0 0 75,601 0 ㈜이데일리씨앤비 0 1,091 0 264 0 ㈜KG프레시 0 0 0 0 0 ㈜KG써닝라이프 0 0 0 38,223 0 ㈜KG모빌리언스 0 0 0 110 0 ㈜에듀원 0 0 0 19,019 0 ㈜KG이니시스 0 0 0 130 0 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 0 751,500 0 0 3,147,578 KG캐피탈㈜ 0 0 0 166,629 0 크라운에프앤비 주식회사 0 0 0 8,000,000 0 전체 특수관계자 합계 0 752,591 309,883 15,232,935 4,340,890 전기말 (단위 : 천원) 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 리스부채 전체 특수관계자 최상위지배기업 KG케미칼㈜ 0 0 10,877 0 0 지배기업 지배기업 KG에코솔루션㈜(구, KG이티에스㈜) 13,720 0 0 7 0 기타특수관계자 KG ICT㈜ 0 0 0 3,097,806 944,425 ㈜KG할리스에프앤비 0 0 0 112,810 0 ㈜KG제로인 0 0 0 61,036 0 ㈜이데일리씨앤비 0 0 0 0 0 ㈜KG프레시 6,950 0 0 7,920 0 ㈜KG써닝라이프 6,950 0 0 1,109 0 ㈜KG모빌리언스 0 0 0 0 0 ㈜에듀원 0 0 0 116,862 0 ㈜KG이니시스 0 0 0 4 0 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 0 751,500 0 0 3,184,211 KG캐피탈㈜ 0 0 0 196,462 0 크라운에프앤비 주식회사 0 0 0 0 0 전체 특수관계자 합계 27,620 751,500 10,877 3,594,016 4,128,636 특수관계자와의 자금거래내역 당반기 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 기타특수관계자 ㈜KG이니시스 크라운에프앤비 주식회사 내역 공동기업투자주식 처분 자금차입 거래금액 0 8,000,000 전반기 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 기타특수관계자 ㈜KG이니시스 크라운에프앤비 주식회사 내역 공동기업투자주식 처분 자금차입 거래금액 2,470,000 0 특수관계자와의 지급보증 (단위 : 백만원) KG모빌리티홀딩스㈜ 특수관계자거래의 채권,채무에 대하여 제공하거나 제공받은 보증의 상세 내역에 대한 설명 당반기말 현재 연결실체는 전환사채와 관련하여 특수관계자인 KG모빌리티홀딩스㈜로부터 사채원리금 상환에 대해 연대보증을 제공받고 있습니다. KG모빌리티홀딩스㈜는 2023년 6월 12일 임시주주총회에서 KG에코솔루션㈜(구, KG이티에스㈜)에 피합병 승인되어, 2023년 8월 2일자로 KG에코솔루션㈜(구, KG이티에스㈜)에 흡수합병되었습니다. 주요 경영진에 대한 보상 당반기 (단위 : 천원) 주요 경영진 단기종업원급여 2,557,872 퇴직급여 691,419 전반기 (단위 : 천원) 주요 경영진 단기종업원급여 1,795,173 퇴직급여 318,600 33. 금융상품 (연결) 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 또한, 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제를 받는 대상은 아닙니다. 자본위험관리 당반기말 (단위 : 천원) 공시금액 부채 1,701,255,419 자본 1,204,331,260 부채비율(%) 1.4126 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 부채 1,552,700,998 자본 1,082,699,001 부채비율(%) 1.4341 금융자산의 범주별 공시 당반기말 (단위 : 천원) 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 상각후원가 당기손익 공정가치측정 현금흐름위험회피수단 측정 전체 공정가치 현금및현금성자산 119,083,434 0 0 119,083,434 단기금융상품 1,287,836 85,095,162 0 86,382,998 장기금융상품 7,217,465 0 0 7,217,465 매출채권및기타채권 373,832,600 0 0 373,832,600 비유동금융자산 0 609,772 0 609,772 파생상품자산 0 0 19,100 19,100 합계 501,421,335 85,704,934 19,100 587,145,369 전기말 (단위 : 천원) 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 상각후원가 당기손익 공정가치측정 현금흐름위험회피수단 측정 전체 공정가치 현금및현금성자산 58,033,181 0 0 58,033,181 단기금융상품 5,774,189 110,293,698 0 116,067,887 장기금융상품 7,243,214 0 0 7,243,215 매출채권및기타채권 284,111,427 0 0 284,111,427 비유동금융자산 0 609,772 0 609,772 파생상품자산 0 0 0 0 합계 58,033,181 0 0 466,065,481 금융부채의 공시 금융부채의 범주별 공시 당반기말 (단위 : 천원) 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 상각후원가 당기손익 공정가치측정 현금흐름위험회피수단 측정 전체 공정가치 매입채무 및 기타 채무 629,177,842 0 0 629,177,842 차입금 95,706,243 0 0 95,706,243 전환사채 57,198,432 0 0 57,198,432 신주인수권부사채 111,871,818 0 0 111,871,818 기타부채 10,897,585 0 0 10,897,585 파생상품부채 0 21,784,366 1,671 21,786,037 합계 904,851,920 21,784,366 1,671 926,637,957 전기말 (단위 : 천원) 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 상각후원가 당기손익 공정가치측정 현금흐름위험회피수단 측정 전체 공정가치 매입채무 및 기타 채무 464,558,830 0 0 464,558,830 차입금 45,258,032 0 0 45,258,032 전환사채 89,768,108 0 0 89,768,108 신주인수권부사채 97,860,293 0 0 97,860,293 기타부채 11,418,822 0 0 11,418,822 파생상품부채 0 76,715,556 0 76,715,556 합계 708,864,085 76,715,556 0 785,579,641 재무위험관리 위험 익스포저 위험에 대한 노출정도에 대한 기술 연결실체는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.다. 위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술 재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 비유동금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. 시장위험 - 환율변동위험연결실체는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리를 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가,관리 및 보고하고 있습니다.아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 당분기말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 시장 위험 - 환율변동위험 (단위 : 천원) 위험 위험 합계 시장위험 환위험 USD EUR JPY 기타 환율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율 0.10 0.10 0.10 0.10 환율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 외화환산손익의 변동 4,090,569 21,079,584 (4,138,648) 12,456,838 33,488,343 환율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율 (0.10) (0.10) (0.10) (0.10) 환율의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 외화환산손익의 변동 (4,090,569) (21,079,584) 4,138,648 (12,456,838) (33,488,343) 시장위험 - 이자율 위험 이자율 민감도 분석은 당반기말 현재 비파생상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 0.5% 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.연결실체는 보고기간종료일 현재 변동금리부 차입금이 존재하지 않으므로, 이자율위험에노출되어 있지 않습니다. 신용위험 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.연결실체의 주요 매출유형인 대리점매출에 신용위험이 발생하면 대리점이 모든 위험을 부담합니다. 즉, 연결실체는 대리점에 대하여 약정책임율과 약정초과율이라는 두가지의 관리지표를 이용하여 관리지표가 정해진 비율을 초과하면 출고제한을 가하여제품매출시 발생하는 신용위험을 이전하고 있습니다. 연결실체의 매출채권은 통상적으로 30일 이내에 모두 회수되지만, 어음 등으로 결제되는 경우 회수기간이 길어져 75일 정도 내에 회수되고 있습니다.연결실체는 90일 초과 매출채권 및 사고채권(부도, 청산, 파산, 법정관리, 화의, 실종,완전자본잠식 등)에 대하여는 개별분석을 통하여 채권별 회수가능성을 검토하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같으며, 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 매출채권 및 기타채권 등을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. 신용위험 당반기말 (단위 : 천원) 신용위험 매출채권및기타채권 373,832,600 단기금융상품 1,287,836 전기말 (단위 : 천원) 신용위험 매출채권및기타채권 284,111,427 단기금융상품 5,774,189 유동성 위험 연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정 수준 이상인 국내외 금융기관에 매출채권을 매각하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석(명목가액 기준)은 다음과 같습니다. 유동성 위험 당반기말 (단위 : 천원) 1년 이내 1년 초과 합계 구간 합계 매입채무 428,273,930 0 428,273,930 미지급금 187,805,251 0 187,805,251 단기차입금 96,284,572 0 96,284,572 리스부채(장단기 포함) 5,604,260 7,644,144 13,248,404 파생상품부채 21,786,037 0 21,786,037 기타지급채무 1,198,822 0 1,198,822 전환사채 366,829 71,696,623 72,063,452 신주인수권부사채 0 159,770,499 159,770,499 장기미지급금 0 11,798,288 11,798,288 전기말 (단위 : 천원) 1년 이내 1년 초과 합계 구간 합계 매입채무 268,339,549 0 268,339,549 미지급금 183,176,921 0 183,176,921 단기차입금 45,258,032 0 45,258,032 리스부채(장단기 포함) 6,051,899 6,348,857 12,400,756 파생상품부채 76,715,556 0 76,715,556 기타지급채무 1,707,778 0 1,707,778 전환사채 785,000 116,778,491 117,563,491 신주인수권부사채 0 159,770,499 159,770,499 장기미지급금 0 11,334,582 11,334,582 (*) 단기차입금, 리스부채, 전환사채, 신주인수권부사채는 만기분석시 예상 이자비용을 포함하였습니다. 금융상품의 공정가치 1) 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.-표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.-파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하였습니다. 공정가치 서열체계 3) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.당반기말 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측 가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. 공정가치 서열체계 당반기말 (단위 : 천원) 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 파생상품자산 0 19,100 0 19,100 파생상품부채 0 1,671 21,784,366 21,786,037 전기말 (단위 : 천원) 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 파생상품자산 0 0 0 0 파생상품부채 0 0 76,715,556 76,715,556 연결실체의 통화선도계약(파생상품자산: 19,100천원, 파생상품부채: 1,671천원)은 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간 말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 상기에서 설명한 바와 같이 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한선도환율을 통해 도출되므로, 당사는 통화선도의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. 통화선도계약 (단위 : 천원) 공정가치 서열체계 수준 2 파생상품자산 19,100 파생상품부채 1,671 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 유의적인 공정가치 측정의 검토를 재무팀이 수행하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.수준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같으며, 당반기 중 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 주요 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 (단위 : 천원) 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치로 측정하는 금융부채(파생상품) 공정가치측정의 변경, 부채 공정가치측정의 변경, 부채 구분 당기손익-공정가치측정금융부채(파생상품) 공정가치 21,784,366 가치평가기법 옵션가격결정모형 수준 3 투입변수 최근거래일 종가, 주가변동성 등 기초금액 76,715,556 취득 0 처분 0 평가 (54,931,190) 기말금액 21,784,366 34. 사업결합 (연결) 2023년 12월 31일 당사의 케이지모빌리티커머셜㈜ 지분취득 사업결합에 대한 세부 정보 공시 전기말 (단위 : 천원) 사업결합 피취득회사 케이지모빌리티커머셜㈜ 주요 영업활동 CNG버스 및 전기버스 판매 취득목적 사업다각화 취득일 2023-09-26 취득한 지분 1.0000 이전대가 55,000,000 (*1) 지분취득일은 2023년 9월 26일이나, 회생절차 종결시점까지 지배력을 행사할 수 없어 지배력 획득일을 2023년 12월 31일자로 판단하여 사업결합 회계처리를 하였습니다.(*2) 이전대가는 전액 현금및현금성자산입니다. 전기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치 전기말 (단위 : 천원) 케이지모빌리티커머셜㈜ 취득 자산과 인수 부채의 주요 종류별로 취득일 현재 인식한 금액 취득 자산과 인수 부채의 주요 종류별로 취득일 현재 인식한 금액 총 이전대가의 취득일의 공정가치 총 이전대가의 취득일의 공정가치 주식매수가액 55,000,000 식별가능한 자산의 공정가치 97,968,871 식별가능한 자산의 공정가치 유동자산 유동자산 현금및현금성자산 2,279,991 매출채권 3,386,995 재고자산 29,997,343 기타유동자산 4,111,891 비유동자산 비유동자산 유형자산 47,188,791 무형자산 357,597 기타자산 10,646,263 식별가능한 부채의 공정가치 49,811,175 식별가능한 부채의 공정가치 유동부채 유동부채 매입채무 3,145,721 단기차입금 17,800,000 기타 유동부채 13,545,622 비유동부채 비유동부채 순확정급여부채 1,699,699 기타 비유동 부채 13,620,133 취득한 식별가능한 순자산 48,157,696 영업권 6,842,303 (*) 식별된 순자산의 장부금액 해당 사업결합 회계처리는 잠정 금액이며, 인수가격배분(Purchase price allocation) 완료 후, 금액이 확정될 예정입니다. 사업결합으로 인한 순현금흐름 전기말 (단위 : 천원) 케이지모빌리티커머셜㈜ 현금으로 지급한 대가 55,000,000 차감: 취득한 현금 및 현금성자산 2,279,991 순현금유출 52,720,009 2024년 6월 23일 케이모빌리티커머셜㈜의 에디슨엠에스오㈜ 합병 케이지모빌리티커머셜(주)의 에디슨엠에스오 합병 (단위 : 천원) 에디슨엠에스오㈜ 피취득회사 에디슨엠에스오㈜ 주요 영업활동 자동차 부품 제조 사업결합의 주된 이유에 대한 기술 경영 합리화 합병기일 2024-06-23 총이전대가, 취득일의 공정가치 0 에디슨엠에스오(주) 합병의 식별가능한 자산 및 부채 (단위 : 천원) 에디슨엠에스오㈜ 취득 자산과 인수 부채의 주요 종류별로 취득일 현재 인식한 금액 취득 자산과 인수 부채의 주요 종류별로 취득일 현재 인식한 금액 총 이전대가의 취득일의 공정가치 총 이전대가의 취득일의 공정가치 주식매수가액 0 식별가능한 자산의 공정가치 48,770 식별가능한 자산의 공정가치 유동자산 유동자산 현금및현금성자산 48,770 식별가능한 부채의 공정가치 2,200 식별가능한 부채의 공정가치 유동부채 유동부채 매입채무 2,200 취득한 식별가능한 순자산 46,570 자본잉여금 46,570 (*) 자본잉여금은 동일지배하의 합병이므로 에디슨엠에스오㈜의 순자산가액만큼 케이모빌리티커머셜㈜의 자본잉여금으로 조정하였습니다. 에디슨엠에스오(주) 사업결합으로 인한 순현금흐름 (단위 : 천원) ㈜에디슨엠에스오 현금으로 지급한 대가 0 차감: 취득한 현금 및 현금성자산 48,770 순현금유입 48,770 35. 주권 매매거래정지 해제 (연결) 연결실체는 추가 개선기간(2023년 4월 14일) 내인 2023년 3월 14일자로 2022년 12월 31일자로 종료되는 재무제표에 대한 적정 감사의견을 받아 형식적 상장폐지 사유를 해소하였습니다. 그러나, 상장 적격성 실질심사 사유 발생으로 인하여 2023년 4월 4일자로 기업심사위원회 심의대상으로 결정되었으며, 한국거래소는 2023년 4월 27일에 회사의 상장적격성 유지여부 심의를 위해 기업심사위원회를 개최하여 상장유지를 결정하였고, 2023년 4월 28일부터 주권 매매거래정지가 해제되었습니다. 36. 보고기간 후 사건 (연결) 수정을 요하지 않는 보고기간 후 사건 보고기간 후 사건 1 보고기간 후 사건 2 보고기간 후 사건 3 수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 성격에 대한 기술 연결실체는 2024년 3월 26일 경영위원회 결의를 통하여 해외 판매법인을 설립하기로 결정하였습니다. 이와 관련하여 연결실체는 당기 7월 중 EUR 1백만을 자본으로 납입하였습니다. 연결실체는 2024년 7월 24일 이사회 결의를 통하여 운영자금조달 목적으로 KB국민은행으로부터 200억원을 차입하기로 결정하였습니다. 이와 관련하여 연결실체는 창원공장의 토지 및 건물을 담보로 제공할 예정입니다. 보고기간 후 전환사채의 전환청구 및 신주인수권의 행사로 인한 보통주 발행하였습니다. 전환사채의 전환청구 및 신주인수권의 행사로 인한 보통주 발행내역 (단위 : 천원) 수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 성격에 대한 기술 구분 발행일 금액 발행주식수(주) 수정을 요하지 않는 보고기간 후 사건 보통주 발행 1 전환사채 전환 청구 2024-07-17 250,000 49,602 보통주 발행 2 전환사채 전환 청구 2024-07-18 250,400 49,682 보통주 발행 3 신주인수권 행사 2024-07-18 2,300 341 보통주 발행 4 전환사채 전환 청구 2024-07-19 2,000,000 396,825 보통주 발행 5 전환사채 전환 청구 2024-07-23 200,000 39,682 보통주 발행 6 전환사채 전환 청구 2024-07-30 500,000 99,206 보통주 발행 7 전환사채 전환 청구 2024-08-01 200,000 39,682 보통주 발행 8 전환사채 전환 청구 2024-08-09 500,000 99,206 보통주 발행 9 전환사채 전환 청구 2024-08-12 200,000 39,682 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 63 기 반기말 2024.06.30 현재 제 62 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 63 기 반기말 제 62 기말 자산 유동자산 1,323,394,914,009 1,100,670,525,426 현금및현금성자산 105,510,380,829 45,401,145,529 단기금융상품 85,877,983,791 116,067,887,230 매출채권 484,823,815,923 361,902,114,933 미수금 33,727,948,135 26,227,313,783 기타수취채권 43,579,843,741 32,846,886,962 파생상품자산 19,099,999 0 재고자산 433,787,056,145 393,533,464,813 기타자산 136,068,785,446 124,691,712,176 비유동자산 1,528,956,562,884 1,485,643,745,977 장기금융상품 4,000,000 4,000,000 기타장기수취채권 24,400,190,664 44,143,815,737 비유동금융자산 560,000,000 560,000,000 유형자산 1,251,135,708,603 1,192,615,641,353 무형자산 191,329,236,686 186,512,000,899