방림 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제 63(당) 기 반기 2023년 10월 1일부터 2024년 3월 31일까지
제 62(전) 기 반기 2022년 10월 1일부터 2023년 3월 31일까지
주식회사 방림

1. 일반적 사항

주식회사 방림(이하 " 회사 ")는 한국산업은행 관리하의 태창방적주식회사를 인수하여 판본방적주식회사로 1962년 12월 5일에 설립되었으며 1967년 12월 15일에 방림방적주식회사로 회사명을 변경하였고 1992년 현재의 상호인 주식회사 방림으로 변경하였습니다. 회사는 가공직물류의 제조 및 판매를 하고 있으며, 서울특별시 마포구상암동에 본사를 두고 있으며, 경기도 안산시에 공장이 있습니다.

회사는 1989년 5월 30일에 한국증권거래소에 주식을 상장하였으며, 보고기간종료일현재 자본금은 21,157백만원이며, 주요 주주로는 서재희 외 6명이 16,524,814주(39.05%)를 소유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간 종료일인 2024년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 9월 30일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1.당사는 2023년 10월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서 2 - '중요성에 대한 판단' (개정 ) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며 , 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다 .

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제 1001호의 요구사항을 변경하며 , '유의적인 회계정책' 이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다 .

기업회계기준서 제 1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래 , 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다 . 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래 , 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다 . 그러나 중요한 거래 , 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다 .

또한 국제회계기준 실무서 2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다 .

(2) 기업회계기준서 제 1008호 '회계정책 , 회계추정치의 변경과 오류' (개정 ) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다 . 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액" 입니다 .

(3) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다 .

(4) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다 . 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다 .

기업회계기준서 제 1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며 , 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제 1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다 .

동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 .

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 . 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금 , 지분상품 , 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다 .

동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다 .

(2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스 ' (개정 ) - 판매후리스에서 생기는 부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다 . 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되 , 판매자 -리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정 )리스료 ' 를 산정합니다 . 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다 .

(3) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' - 가상자산

동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우 , 고객 대신 보유하는 경우 , 발행하는 경우에 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책 , 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다 . 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며조기적용이 허용됩니다 .

(4) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표’및 제 1107호 '금융상품 :공시 ' - 공급자금융약정 동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다 . 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 .

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다 .

3. 중요한 회계적 추정과 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간종료일의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 적용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄수 있습니다.

(2) 충당부채

회사는 관련 수익을 인식하는 때에 제품에 대한 보증을 제공하고 있습니다. 회사는 매 보고기간종료일에 미래와 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 회사는 새로운 제품을 계속해서 출시하고 있으며 해당지역의 관계법령 및 관행에 따라 미래의 회계기간에 추가적인 충당부채를 설정하도록 변경될 수 있습니다.

(3) 확정급여채무

확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 적용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 적용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 회사는 보고기간종료일에 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금유출액의 현재가치를 결정할 때 적용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 수익률을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 현재의 시장상황에 근거하고 있습니다. (4) 금융자산의 손상

기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간종료일의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	20,826,111	-	-	20,826,111

금융기관예치금	17,696,704	-	-	17,696,704

매출채권	14,648,225	-	-	14,648,225

기타수취채권	2,366,798	-	-	2,366,798

기타금융자산	-	46,927,070	42,665	46,969,735

합계	55,537,838	46,927,070	42,665	102,507,573

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

매입채무	-	3,548,753	3,548,753

차입금	-	4,438,663	4,438,663

기타지급채무	-	7,500,498	7,500,498

합계	-	15,487,914	15,487,914

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	23,284,368	-	-	23,284,368

금융기관예치금	15,230,785	-	-	15,230,785

매출채권	18,656,634	-	-	18,656,634

기타수취채권	2,224,043	-	-	2,224,043

기타금융자산	-	44,681,801	42,665	44,724,466

합계	59,395,830	44,681,801	42,665	104,120,296

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

매입채무	-	3,653,093	3,653,093

차입금	-	7,754,899	7,754,899

기타지급채무	-	9,426,156	9,426,156

합계	-	20,834,148	20,834,148

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산(*)	20,826,111	20,826,111	23,284,368	23,284,368

금융기관예치금(*)	17,696,704	17,696,704	15,230,785	15,230,785

매출채권(*)	14,648,225	14,648,225	18,656,634	18,656,634

기타수취채권(*)	2,366,798	2,366,798	2,224,043	2,224,043

당기손익-공정가치측정 금융자산	46,927,070	46,927,070	44,681,801	44,681,801

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	42,665	42,665	42,665	42,665

합계	102,507,573	102,507,573	104,120,296	104,120,296

금융부채:

매입채무(*)	3,548,753	3,548,753	3,653,093	3,653,093

차입금(*)	4,438,663	4,438,663	7,754,899	7,754,899

기타지급채무(*)	7,500,498	7,500,498	9,426,156	9,426,156

합계	15,487,914	15,487,914	20,834,148	20,834,148

(*) 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 채무상품	-	42,891,213	-	42,891,213

당기손익-공정가치측정 지분상품	4,035,857	-	-	4,035,857

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	-	42,665	42,665

합계	4,035,857	42,891,213	42,665	46,969,735

(전기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 채무상품	-	40,650,724	-	40,650,724

당기손익-공정가치측정 지분상품	4,031,077	-	-	4,031,077

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	-	42,665	42,665

합계	4,031,077	40,650,724	42,665	44,724,466

회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

1) '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

2) '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를사용하여 도출되는 공정가치입니다.

3) '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치측정 지분상품으로 분류된 상장된 지분상품 등으로 구성됩니다.

회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

보고기간종료일 현재 서열체계 '수준 2' 로 분류되는 회사채, 금융채 등 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법은 현재가치법이며 투입변수는 할인율입니다. 당반기 중'수준 2' 로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.보고기간종료일 현재 서열체계 '수준 3'으로 분류되는 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법은 현금흐름할인모형이며 투입변수는 가중평균자본비용입니다.

회사는 '수준 3'으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간종료일에 수준변동을 인식하고 있습니다.회사의 금융상품 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 장부금액이 공정가치의합리적인 근사치에 해당하는 금융상품의 경우 상기 공정가치 서열체계 및 측정방법 등 공시에 포함되지 아니하였습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 손익구분표시는 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산/부채	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

이자수익	485,435	810,270	-	1,295,705

이자비용	(279,367)	-	-	(279,367)

평가이익	-	2,050,636	-	2,050,636

평가손실	-	(247,894)	-	(247,894)

처분이익	-	233,444	-	233,444

대손상각비	(632,418)	-	-	(632,418)

배당금수익	-	66,113	-	66,113

외환차익	221,209	-	-	221,209

외화환산이익	269,328	-	-	269,328

외환차손	(368,421)	-	-	(368,421)

외화환산손실	(90,066)	-	-	(90,066)

합계	(394,300)	2,912,569	-	2,518,269

(전반기)

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산/부채	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

이자수익	905,882	341,416	-	1,247,298

이자비용	(281,707)	-	-	(281,707)

평가이익	-	823,568	-	823,568

평가손실	-	(3,179,180)	-	(3,179,180)

처분이익	-	269,612	-	269,612

처분손실	-	(182,436)	-	(182,436)

대손상각비	(57,048)	-	-	(57,048)

배당금수익	-	73,136	-	73,136

외환차익	1,157,699	-	-	1,157,699

외화환산이익	306,433	-	-	306,433

외환차손	(1,639,226)	-	-	(1,639,226)

외화환산손실	(1,086,197)	-	-	(1,086,197)

합계	(694,164)	(1,853,884)	-	(2,548,048)

5. 현금및현금성자산과 금융기관예치금

(1) 재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금및현금성자산과 동일하며, 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

보유현금	21,074	21,074

은행예금	20,805,037	23,263,294

합계	20,826,111	23,284,368

(2) 보고기간종료일 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금	500,000	-	500,000	-

외화정기예금	2,693,600	-	2,689,600	-

RP	5,080,000	-	5,080,000	-

회사채	5,712,677	3,704,927	4,867,196	2,001,154

당좌개설보증금	-	5,500	-	5,500

원면선물보증금	-	-	-	87,335

합계	13,986,277	3,710,427	13,136,796	2,093,989

(3) 보고기간종료일 현재 금융기관예치금 중 사용이 제한되어 있는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말	제한내용

당좌개설보증금	5,500	5,500	당좌개설보증금

6. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

매출채권	16,321,419	(1,673,195)	14,648,224	19,697,411	(1,040,777)	18,656,634

유동성 기타수취채권	436,095	-	436,095	293,339	-	293,339

비유동성 기타수취채권	1,930,704	-	1,930,704	1,930,704	-	1,930,704

합계	18,688,218	(1,673,195)	17,015,023	21,921,454	(1,040,777)	20,880,677

(2) 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동성 기타수취채권

미수금	68,579	14,289

미수수익	367,516	279,050

소계	436,095	293,339

비유동성 기타수취채권	-

장기대여금	1,320,000	1,320,000

장기보증금	610,704	610,704

소계	1,930,704	1,930,704

합계	2,366,799	2,224,043

(3) 보고기간종료일 현재 유동성 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일하며, 비유동 기타수취채권 중 장기대여금과 장기보증금은 장부금액과 공정가치의 차이가 유의하지 아니하므로 공시하지 아니합니다.

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 채권액은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구분	만기미경과채권	만기가 경과된 채권(*)	합계

3개월이하	4~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월초과

매출채권	8,134,658	1,417,991	1,089,365	434,165	998,230	4,247,010	16,321,419

유동성기타수취채권	436,095	-	-	-	-	-	436,095

비유동성기타수취채권	1,930,704	-	-	-	-	-	1,930,704

합계	10,501,457	1,417,991	1,089,365	434,165	998,230	4,247,010	18,688,218

손실충당금	32,124	47,413	65,263	27,674	70,137	1,430,584	1,673,195

충당률	0%	3%	6%	6%	7%	34%

(전기말)

(단위: 천원)

구분	만기미경과채권	만기가 경과된 채권(*)	합계

3개월이하	4~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월초과

매출채권	9,932,449	1,678,631	1,015,367	738,063	1,226,479	5,106,422	19,697,411

유동성기타수취채권	293,339	-	-	-	-	-	293,339

비유동성기타수취채권	1,930,704	-	-	-	-	-	1,930,704

합계	12,156,492	1,678,631	1,015,367	738,063	1,226,479	5,106,422	21,921,454

손실충당금	28,770	42,499	39,919	32,461	59,243	837,885	1,040,777

충당률	0%	3%	4%	4%	5%	16%

(*) 보고기간종료일 현재 만기가 경과된 채권 중 종속기업에 대한 매출채권 8,029백만원 (전기말: 9,604백만원)을 포함하고 있습니다.(5) 회사는 매출채권과 기타수취채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하였습니다. 매출채권과 기타수취채권에 대한 기대신용손실은 고객의 과거 채무불이행 경험 및 고객의 현재상태에 기초하여 채권의 연체일수에 따라 추정하며, 고객 특유의 요소와 고객이 속한 산업의 일반적인 경제상황 및 보고기간종료일 시점의 현재와 미래 예측방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

(6) 당반기와 전반기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구분	기초	설정액	환입액	제각	반기말

매출채권	1,040,777	632,418	-	-	1,673,195

(전반기)

(단위: 천원)

구분	기초	설정액	환입액	제각	반기말

매출채권	1,360,433	57,047	-	-	1,417,480

손상된 매출채권에 대한 손실충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와 관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 손실충당금 설정액은 기타영업비용에 포함되어 있습니다. 손실충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고 있습니다. 매출채권과 기타수취채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 일정기간 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함되며 회사는 제각된 채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.

(7) 회사는 전기에 우리은행에 D/A채권 등 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 채무자의 채무불이행시의 소구조건(상환청구권)등으로 인하여 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 매출채권을 제거하지 않았으며, 회사는 동 거래를 담보부 차입으로회계처리하였습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권담보부 차입으로 계상한 금액은 없습니다.(전기말: 81백만원)

7. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동성 기타금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	17,648,621	8,254,072

비유동성 기타금융자산	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	29,278,449	36,427,729

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	42,665	42,665

소계	29,321,114	36,470,394

합계	46,969,735	44,724,466

(2) 당반기와 전반기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

채무상품	지분상품	합계	채무상품	지분상품	합계

기초금액	40,650,724	4,031,077	44,681,801	-	42,665	42,665	44,724,466

취득	2,585,807	-	2,585,807	-	-	-	2,585,807

처분	(2,007,300)	(135,980)	(2,143,280)	-	-	-	(2,143,280)

평가손익	1,661,982	140,760	1,802,742	-	-	-	1,802,742

반기말금액	42,891,213	4,035,857	46,927,070	-	42,665	42,665	46,969,735

(전반기)

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

채무상품	지분상품	합계	채무상품	지분상품	합계

기초금액	47,928,657	4,443,917	52,372,574	-	42,665	42,665	52,415,239

취득	9,287,194	33,884	9,321,078	-	-	-	9,321,078

처분	(6,979,758)	-	(6,979,758)	-	-	-	(6,979,758)

평가손익	(2,399,071)	44,045	(2,355,026)	-	-	-	(2,355,026)

반기말금액	47,837,022	4,521,846	52,358,868	-	42,665	42,665	52,401,533

(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정 채무상품(*1)	42,891,213	40,650,724

당기손익-공정가치측정 지분상품(*2)	4,035,857	4,031,077

합계	46,927,070	44,681,801

유동	17,648,621	8,254,072

비유동	29,278,449	36,427,729

(*1) 당기손익-공정가치측정 채무상품 명세

(당반기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	공정가치	장부금액

회사채	40,567,993	42,631,427	42,631,427

염색협동조합출자금 외	259,786	259,786	259,786

합계	40,827,779	42,891,213	42,891,213

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	공정가치	장부금액

회사채 외	39,997,986	40,390,938	40,390,938

염색협동조합출자금 외	259,786	259,786	259,786

합계	40,257,772	40,650,724	40,650,724

(*2) 당기손익-공정가치측정 지분상품 명세

(당반기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	공정가치	장부금액

단기매매증권(상장주식)	6,489,726	4,035,857	4,035,857

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	공정가치	장부금액

단기매매증권(상장주식)	6,606,427	4,031,077	4,031,077

(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품(*)	42,665	42,665

합계	42,665	42,665

비유동	42,665	42,665

(*) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 명세(당반기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	공정가치	장부금액

시장성없는 지분증권	42,665	42,665	42,665

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	공정가치	장부금액

시장성없는 지분증권	42,665	42,665	42,665

(5) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식한 기타금융자산평가손익은 없습니 다.

8. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

상품	58,024	(3,627)	54,397	23,581	(2,834)	20,747

제품	6,559,342	(547,755)	6,011,587	5,578,686	(509,491)	5,069,195

재공품	12,306,176	(1,536,012)	10,770,164	14,272,531	(868,448)	13,404,083

원재료	4,429,286	(645,583)	3,783,703	5,672,203	(672,711)	4,999,492

부재료	3,985,381	(502,769)	3,482,612	4,509,079	-	4,509,079

저장품	140,017	-	140,017	87,943	-	87,943

미착품	500,522	-	500,522	521,299	-	521,299

합계	27,978,748	(3,235,746)	24,743,002	30,665,322	(2,053,484)	28,611,838

당반기와 전반기 중 회사가 재고자산평가손실로 인식한 금액은 각각 1,182백만원과 371백만원입니다.

9. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동성 기타자산

선급금	83,182	22,528

선급비용	50,571	17,885

선납제세	-	468,134

부가가치세대급금	451,536	657,484

관세환급금	151,382	326,165

합계	736,671	1,492,196

10. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

토지	20,779,816	-	-	20,779,816

건물	17,515,591	(9,374,853)	(3,587,377)	4,553,361

구축물	2,431,370	(1,008,762)	(416,624)	1,005,984

기계장치	27,410,605	(22,268,238)	-	5,142,367

차량운반구	1,187,244	(1,068,333)	-	118,911

비품	776,454	(658,195)	-	118,259

사용권자산	558,100	(867)	-	557,233

건설중인자산	87,600	-	-	87,600

합계	70,746,780	(34,379,248)	(4,004,001)	32,363,531

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

토지	20,779,816	-	-	20,779,816

건물	17,515,591	(9,229,785)	(3,587,377)	4,698,429

구축물	2,431,370	(974,297)	(416,624)	1,040,449

기계장치	27,215,605	(21,757,903)	-	5,457,702

차량운반구	1,187,244	(1,046,434)	-	140,810

비품	1,042,108	(999,080)	-	43,028

사용권자산	1,308,404	(1,111,768)	-	196,636

건설중인자산	344,592	-	-	344,592

합계	71,824,730	(35,119,267)	(4,004,001)	32,701,462

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체(*)	감가상각	반기말

토지	20,779,816	-	-	-	-	20,779,816

건물	4,698,429	-	-	-	(145,068)	4,553,361

구축물	1,040,449	-	-	-	(34,465)	1,005,984

기계장치	5,457,701	-	-	195,000	(510,334)	5,142,367

차량운반구	140,811	-	-	-	(21,900)	118,911

비품	43,028	1,620	(19)	90,202	(16,572)	118,259

사용권자산	196,636	558,100	-	-	(197,503)	557,233

건설중인자산	344,592	114,733	-	(371,725)	-	87,600

합계	32,701,462	674,453	(19)	(86,523)	(925,842)	32,363,531

(*) 건설중인자산의 본계정대체, 비용대체, 무형자산대체를 포함하고 있습니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체(*)	감가상각	반기말

토지	20,779,816	-	-	-	-	20,779,816

건물	4,988,565	-	-	-	(145,068)	4,843,497

구축물	712,733	118,500	-	276,500	(32,819)	1,074,914

기계장치	6,200,090	12,000	(80,626)	18,000	(505,602)	5,643,862

차량운반구	191,517	-	-	-	(25,668)	165,849

비품	43,968	13,300	-	5,700	(12,972)	49,996

사용권자산	666,366	3,469	-	-	(223,567)	446,268

건설중인자산	294,500	350,292	-	(300,200)	-	344,592

합계	33,877,555	497,561	(80,626)	-	(945,696)	33,348,794

(*) 건설중인자산의 본계정대체를 포함하고 있습니다.

(3) 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

제조원가	708,674	698,901

판매비와 관리비	217,168	246,795

합계	925,842	945,696

(4) 보고기간종료일 현재 회사의 차입금등과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 14,34참조).

(5) 당반기와 전반기 중 유형자산에 포함된 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	상각	반기말

건물	196,636	558,100	-	(197,503)	557,233

(전반기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	상각	반기말

건물	666,366	3,469	-	(223,567)	446,268

11. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

시설이용권	659,935	-	(8,200)	651,735

소프트웨어	86,523	(5,768)	-	80,755

합계	746,458	(5,768)	(8,200)	732,490

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	손상차손누계액	순장부금액

시설이용권	865,868	(54,133)	811,735

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

소프트웨어	시설이용권	합계	산업재산권	시설이용권	합계

기초금액	-	811,735	811,735	-	811,735	811,735

취득	-	-	-	-	-	-

처분	-	(160,000)	(160,000)	-	-	-

상각	(5,768)	-	(5,768)	-	-	-

대체(*)	86,523	-	86,523	-	-	-

손상차손	-	-	-	-	-	-

반기말금액	80,755	651,735	732,490	-	811,735	811,735

(*) 건설중인자산에서 대체한 금액이 포함되어있습니다.

12. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토지	20,513,871	-	20,513,871

건물	15,034,247	(8,080,908)	6,953,339

구축물	51,500	(15,891)	35,609

건설중인자산	79,324	-	79,324

합계	35,678,942	(8,096,799)	27,582,143

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토지(*)	20,513,871	-	20,513,871

건물	15,034,247	(7,892,980)	7,141,267

구축물	51,500	(14,604)	36,896

건설중인자산	79,324	-	79,324

합계	35,678,942	(7,907,584)	27,771,358

(*) 재고자산(용지)에서 대체한 금액이 포함되어있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	상각	반기말

토지	20,513,871	-	-	-	-	20,513,871

건물	7,141,267	-	-	-	(187,928)	6,953,339

구축물	36,896	-	-	-	(1,287)	35,609

건설중인자산	79,324	-	-	-	-	79,324

합계	27,771,358	-	-	-	(189,215)	27,582,143

(전반기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체(*)	상각	반기말

토지	20,108,573	2,464	-	394,702	-	20,505,739

건물	7,517,123	-	-	-	(187,928)	7,329,195

구축물	39,471	-	-	-	(1,288)	38,183

건설중인자산	44,180	35,144	-	-	-	79,324

합계	27,709,347	37,608	-	394,702	(189,216)	27,952,441

(*) 재고자산(용지)에서 대체한 금액이 포함되어있습니다.(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계정과목	당반기	전반기

기타매출	임대수익	1,663,584	1,581,720

기타매출원가	임대원가	(387,369)	(358,793)

합계	1,276,215	1,222,927

(4) 보고기간종료일 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 14, 34 참조).

13. 종속기업투자

(1) 당반기와 전반기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	20,998,958	27,630,256

취득	-	-

처분	-	-

지분법손익	(633,293)	(897,237)

지분법자본변동	(265,938)	(1,932,135)

반기말금액	20,099,727	24,800,884

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

종속기업투자	20,099,727	20,998,958

회사는 종속기업투자에 대하여 지분법을 적용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 시장성있는 종속기업투자내역은 없습니다.

(3) 당반기와 전기 중 종속기업투자에 대한 지분법 적용내용은 다음과 같습니다.

1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 상세내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

회사명	소재국가	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액

방림네오텍스(주)	베트남	100.00	42,618,194	16,579,741	18,137,675

㈜실버프리	대한민국	74.04	3,054,832	1,962,052	1,962,052

합계	45,673,026	18,541,793	20,099,727

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	소재국가	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액

방림네오텍스(주)	베트남	100.00	42,618,194	18,017,970	18,905,442

㈜실버프리	대한민국	74.04	3,054,832	2,093,516	2,093,516

합계	45,673,026	20,111,486	20,998,958

2) 당반기와 전반기 중 지분법평가내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법손익	지분법자본변동	반기말

방림네오텍스(주)	18,905,442	-	(501,829)	(265,938)	18,137,675

㈜실버프리	2,093,516	-	(131,464)	-	1,962,052

합계	20,998,958	-	(633,293)	(265,938)	20,099,727

(전반기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법손익	지분법자본변동	반기말

방림네오텍스(주)	25,361,005	-	(849,413)	(1,932,135)	22,579,457

㈜실버프리	2,269,251	-	(47,824)	-	2,221,427

합계	27,630,256	-	(897,237)	(1,932,135)	24,800,884

3) 당반기와 전반기 중 지분법자본변동의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

회사명	기초	증가	감소	반기말

방림네오텍스(주)	(5,318,946)	(265,938)	-	(5,584,884)

(전반기)

(단위: 천원)

회사명	기초	증가	감소	반기말

방림네오텍스(주)	(3,240,862)	(1,932,135)	-	(5,172,997)

4) 당반기와 전반기 중 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	매출액	반기순손익

방림네오텍스(주)(*)	41,009,184	24,429,444	23,089,542	(1,172,292)

(주)실버프리(*)	7,003,055	4,353,066	2,959,530	(177,558)

(전반기)

(단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	매출액	반기순손익

방림네오텍스(*)	52,180,083	30,527,997	28,061,111	(1,042,198)

(주)실버프리(*)	7,195,462	4,195,156	2,968,285	(64,592)

(*) 상기 요약 재무정보는 회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니 다.

5) 보고기간종료일 현재 종속기업의 순자산에서 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구분	방림네오텍스(주)	(주)실버프리	합계

종속기업 반기말 순자산(A)	16,579,741	2,649,989	19,229,730

회사의 지분율(B)	100%	74.04%

순자산 지분금액(AXB)	16,579,741	1,962,052	18,541,793

(-) 내부거래효과 제거	(1,557,934)	-	(1,557,934)

반기말 장부금액	18,137,675	1,962,052	20,099,727

(전기말)

(단위: 천원)

구분	방림네오텍스(주)	(주)실버프리	합계

종속기업 기말 순자산(A)	18,017,970	2,827,547	20,845,517

회사의 지분율(B)	100%	74.04%

순자산 지분금액(AXB)	18,017,970	2,093,516	20,111,486

(-) 내부거래효과 제거	(887,472)	-	(887,472)

기말 장부금액	18,905,442	2,093,516	20,998,958

14. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동성 차입금

단기차입금	4,438,663	7,754,899

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	차입처	만기	연이자율 (당반기말)	당반기말	전기말

단기차입금	D/A, USANCE 등	우리은행	2024.09.15	TermSofr 6M+0.7% 외	2,227,940	3,495,428

하나은행	2024.04.08	2,210,723	4,259,471

합계	4,438,663	7,754,899

상기 차입금과 관련하여 매출채권 이외에 회사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10,12,34 참조).

(3) 당반기말 현재 차입금의 만기현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년이내	1 ~ 2년	2 ~ 3년	3년이후	합계

단기차입금	4,438,663	-	-	-	4,438,663

15. 기타지급채무

보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동성 기타지급채무

미지급금	1,474,284	2,951,698

미지급비용	2,237,887	2,705,363

예수금	4,326	5,095

예수보증금	15,000	15,000

임대보증금	3,379,000	3,249,000

소계	7,110,497	8,926,156

비유동성 기타지급채무

임대보증금	390,000	500,000

합계	7,500,497	9,426,156

16. 리스부채

(1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

리스부채(운용리스약정)(*)

유동	174,231	206,016

비유동	373,042	-

합계	547,273	206,016

(*) 보고기간종료일 현재 리스부채의 공정가치는 증분차입이자율을 적용하여 산정되었습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 회사가 리스이용자로서 체결하고 있는 리스계약에 대한 기초자산 유형별 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	이자비용	상환	반기말

건물	206,016	548,140	945	(207,828)	547,273

(전반기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	이자비용	상환	반기말

건물	635,838	3,469	4,676	(207,829)	436,154

(3) 당반기와 전반기 중 상기 리스부채에 포함되지 아니한 단기리스 및 소액리스 자산과 관련한 리스료 지출액은 각각 11백만원과 12백만원입니다.(4) 당반기와 전반기 중 리스 총 현금 유출은 219백만원(전반기: 220백만원)입니다.

17. 퇴직급여채무

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,343,948	11,927,204

사외적립자산의 공정가치	(6,841,720)	(6,899,811)

퇴직급여채무	5,502,228	5,027,393

(2) 당반기와 전반기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가	549,015	539,117

순이자비용	115,165	90,828

합계	664,180	629,945

(3) 당반기와 전반기 중 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

제조원가	357,759	318,733

판매비와관리비	213,862	311,212

용역원가	92,559	-

합계	664,180	629,945

(4) 당반기와 전반기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	11,927,204	11,148,458

당기근무원가	549,015	539,117

이자비용	286,808	285,946

퇴직급여지급액	(419,079)	(497,503)

반기말금액	12,343,948	11,476,018

(5) 당반기와 전반기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	6,899,811	7,356,760

사외적립자산의 이자수익	171,643	195,117

재측정요소 :

- 사외적립자산의 수익	106,809	17,699

퇴직급여지급액	(336,543)	(245,568)

반기말금액	6,841,720	7,324,008

(6) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

법인세차감전 재측정요소	106,809	17,699

법인세효과	(22,323)	(3,894)

법인세차감후 재측정요소	84,486	13,805

18. 충당부채

당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구분	기초	인식액	사용액	반기말

판매보증충당부채(*1)	6,999	95,295	(96,172)	6,122

복구충당부채(*2)	26,435	9,960	(26,435)	9,960

합계	33,434	105,255	(122,607)	16,082

(전반기)

(단위: 천원)

구분	기초	인식액	사용액	반기말

판매보증충당부채(*1)	32,940	(164)	(2,189)	30,587

복구충당부채(*2)	52,500	-	-	52,500

합계	85,440	(164)	(2,189)	83,087

(*1) 회사는 출고한 제품에 대한 불량보상비와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고있으며, 제품불량보상비로 처리하고 있습니다.(*2) 회사는 임차건물에 대한 원상복구비용 예상액을 추정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다.

19. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동성 기타부채

선수금	268,562	295,898

예수제세	21,930	154,390

소계	290,492	450,288

비유동성 기타부채

선수수익(*)	282,974	283,342

합계	573,466	733,630

(*) 회사는 전기에 스마트공장구축사업 추진과 관련하여 중소기업기술정보진흥원 부설기관 스마트제조혁신추진단과 협약을 체결하였으며, 관련 자산을 취득하기 전까지수취한 정부보조금을 이연하여 선수수익으로 표시하였습니다. 20. 온실가스 배출권과 배출부채보고기간종료일 현재 회사의 계획기간내 이행연도별 무상할당배출권 및 온실가스 배출량추정치는 다음과 같습니다.

(단위: tCO2)

구분	2023년분	2024년분	합계

무상할당배출권	19,517	23,838	43,355

배출량추정치	19,000	23,000	42,000

회사는 온실가스 배출과 관련하여 회사가 보유한 해당 이행년도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있으며, 보고기간종료일 현재 배출충당부채로 계상할 금액은 없습니다.

21. 납입자본

보고기간종료일 현재 보통주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당반기말	전기말

발행할 주식수	60,000,000	60,000,000

발행주식수	42,314,090	42,314,090

1주당 금액(원)	500	500

자본금	21,157,045	21,157,045

보고기간종료일 현재 주식발행초과금은 7,997백만원이며, 당반기와 전반기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

22. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

1. 법정적립금	2,630,651	2,492,342

이익준비금(*)	2,630,651	2,492,342

2. 미처분이익잉여금	91,311,927	92,325,929

합계	93,942,578	94,818,271

(*) 회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	94,818,271	101,173,799

반기순이익(손실)	422,915	(3,319,867)

퇴직급여채무 재측정요소	84,486	13,805

배당금 지급	(1,383,094)	(1,637,874)

반기말금액	93,942,578	96,229,863

23. 기타포괄손익누계액

보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

지분법자본변동	(5,584,884)	(5,318,945)

24. 기타자본구성요소

보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

재평가적립금(*1)	61,798,617	61,798,617

자기주식(*2)	(15,507,309)	(13,236,376)

자기주식처분손실(*2)	(210,713)	(210,713)

기타자본잉여금(*3)	26,268,160	26,268,160

기타자본조정(*4)	(340,830)	(340,831)

합계	72,007,925	74,278,857

(*1) 회사는 1988년 7월 1일에 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하였으며, 공정가치는 외부 독립된 평가기관인 한국감정원에 의해 시장에 근거한 증거를 기초로 수행된 평가에 의해 결정되었습니다. 보고기간종료일 현재 동 재평가에 의해 발생한 재평가차액 중 결손보전 후의 잔액 61,799백만원을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. (*2) 회사는 당반기 중에 주가안정을 통한 주주가치제고를 위하여 자기주식 보통주 1,003,000주(취득가액: 2,271백만원)를 추가로 취득하여, 보고기간종료일 현재 자기주식 보통주 6,919,881주(전기말: 5,916,881주)를 보유하고 있으며 향후 처분할 계획입니다. 또한, 자기주식의 매각 등으로 인하여 발생한 자기주식처분손실 (211)백만원을 기타자본구성요소에 계상하고 있습니다(*3) 회사는 보고기간종료일 현재 방림텍스타일(주)와 합병에 따른 합병차익 25,449백만원과 기타자본항목 819백만원을 기타자본잉여금에 계상하고 있습니다.(*4) 회사는 보고기간종료일 현재 지배권획득일 이후 (주)실버프리의 지분 추가취득 및 처분시에 매수원가 또는 처분가액과 피투자회사의 식별가능한 순자산 공정가치와의 차액 (341)백만원을 기타자본조정에 계상하고 있습니다.

25. 매출액

(1) 당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

재화의 판매(*1)	15,382,184	30,456,730	19,091,628	40,120,992

용역의 제공(*2,3)	473,536	938,303	476,031	897,182

합계	15,855,720	31,395,033	19,567,659	41,018,174

기타 원천으로부터의 수익:

임대수익	833,895	1,663,584	791,288	1,581,720

합계	16,689,615	33,058,617	20,358,947	42,599,894

(*1) 재화의 판매는 의류 및 침장용 면방 가공직물 등 제품과 원면 등 상품의 판매로 구성되어 있습니다. (*2) 회사는 수출자가 운송료를 부담하는 선적지 인도 조건으로 계약된 수출거래에 대한 운송용역을 용역매출액으로 별도로 인식하고 있습니다. (*3) 회사는 방림네오텍스(주)와 기술용역계약을 체결하고 용역매출액으로 인식하고 있습니다.(주석 34 참조)

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

외부고객매출	15,855,720	31,395,033	19,567,659	41,018,174

내부고객매출	-	-	-	-

내수/수출:

내수매출	2,224,143	5,550,348	3,678,331	9,351,763

수출매출	13,631,577	25,844,685	15,889,328	31,666,411

수익인식시기:

한시점에 수익인식	15,382,184	30,456,730	19,091,628	40,120,992

기간에 걸쳐 수익인식(*)	473,536	938,303	476,031	897,182

(*) 회사는 기술용역료 수익과 수출관련 운송용역에 대하여 진행기준을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.

26. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	2,715,230	3,868,836	207,183	1,218,823

원재료 등의 사용액 및 상품 매입액 등	8,302,921	15,309,070	11,153,509	21,816,195

종업원급여	4,017,475	7,685,933	3,936,369	7,619,726

감가상각비	562,459	1,120,827	565,552	1,134,913

세금과공과	172,282	349,042	177,281	318,497

운반비	195,230	370,669	231,018	484,721

지급수수료	1,322,629	2,420,827	2,560,910	5,278,889

기타비용	8,225	3,883,342	2,542,904	4,957,350

합계(*)	17,296,451	35,008,546	21,374,726	42,829,114

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

27. 종업원급여

당반기와 전반기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,061,227	5,965,592	3,165,231	6,111,385

퇴직급여	332,090	664,180	314,972	629,945

복리후생비	624,158	1,056,161	456,165	878,396

합계	4,017,475	7,685,933	3,936,368	7,619,726

28. 판매비와 관리비

당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	739,136	1,413,121	924,186	1,833,281

퇴직급여	106,931	213,862	155,606	311,212

복리후생비	238,213	413,010	143,896	282,328

여비교통비	7,123	15,014	13,923	21,353

통신비	39,170	78,909	41,122	84,374

사무용품비	5,794	12,316	6,279	13,586

세금과공과	76,192	145,698	85,975	147,677

접대비	40,120	104,893	28,023	59,665

감가상각비	108,576	217,168	123,397	246,795

보험료	830	1,834	1,276	2,956

외주용역비	23,604	47,208	23,604	47,208

차량유지비	13,446	21,057	10,893	20,281

소모품비	10,329	19,453	5,668	23,052

견본비	9,426	34,578	25,370	47,835

구독료	958	958	-	52

육상운임작업비	78,684	151,425	86,241	180,864

해상운임작업비	18,601	29,443	13,332	22,932

판매수수료	-	-	15,435	39,548

검사수수료	29,094	44,729	22,344	52,566

통관수수료	3,712	7,202	4,271	8,425

지급수수료	90,590	310,790	98,341	185,768

대손상각비	(648,923)	632,418	5,217	57,048

외환수수료	4,746	10,455	23,040	33,465

제품불량보상비	80,514	95,295	(643)	(164)

전력비	9,063	17,212	8,805	16,076

잡비	6,094	6,645	6,222	10,240

합계	1,092,023	4,044,693	1,871,823	3,748,423

29. 기타영업수익과 기타영업비용

(1) 당반기와 전반기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	166,081	221,209	774,388	1,157,698

외화환산이익	(16,310)	269,328	(720,706)	306,433

유형자산처분이익	-	-	45,374	45,374

기타	34,397	113,542	8,595	19,240

합계	184,168	604,079	107,651	1,528,745

(2) 당반기와 전반기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	82,680	368,421	796,608	1,639,226

외화환산손실	(640,023)	90,066	(1,262,260)	1,086,197

유형자산폐기손실	12	19	-	-

무형자산처분손실	7,182	18,636	-	-

기타	27	27	29	30

합계	(550,122)	477,169	(465,623)	2,725,453

30. 금융수익과 금융비용

(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	619,046	1,295,706	661,420	1,247,298

배당금수익	65,392	66,112	73,136	73,136

당기손익-공정가치금융자산평가이익	1,246,614	2,050,636	322,667	823,568

당기손익-공정가치금융자산처분이익	205,594	233,445	3,102	269,612

합계	2,136,646	3,645,899	1,060,325	2,413,614

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	203,777	279,367	129,664	281,707

당기손익-공정가치금융자산평가손실	(680,976)	247,894	(795,948)	3,178,593

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	-	43,162	182,436

파생상품평가손실	-	-	587	587

합계	(477,199)	527,261	(622,535)	3,643,323

31. 법인세비용

당반기와 전반기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

반기법인세

반기 법인세부담액	15,048	245,736

과거기간 법인세의 조정사항	-	(10,704)

이연법인세

일시적차이로 인한 이연법인세	246,687	(464,145)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(22,323)	(3,894)

법인세비용(수익)	239,412	(233,007)

유효세율 (법인세비용/법인세비용차감전순이익)	36.15%	-

32. 주당이익(손실)

당반기와 전반기의 주당이익 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익(손실)

(단위: 주, 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순이익(손실)	584,733	422,915	(335,098)	(3,319,867)

가중평균유통보통주식수	35,796,106	35,798,912	36,397,209	36,397,209

기본주당이익(원)	16	12	(9)	(91)

(2) 가중평균유통보통주식수(단위: 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

발행보통주식수	42,314,090	42,314,090	42,314,090	42,314,090

가중평균자기주식수	(6,517,984)	(6,515,178)	(5,916,881)	(5,916,881)

가중평균유통보통주식수	35,796,106	35,798,912	36,397,209	36,397,209

(3) 회사가 보유하고 있는 희석성증권이 없으므로, 당반기 및 전반기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

33. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기 중 영업활동으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

1)반기순이익(손실)	422,915	(3,319,867)

2)조정사항 :	1,268,929	4,444,735

현금유출없는 비용등 가산	5,203,667	7,215,492

이자비용	279,367	281,707

법인세비용(수익)	239,412	(233,007)

외환환산손실	90,065	1,086,197

대손상각비	632,418	57,047

당기손익-공정가치금융자산평가손실	247,894	3,178,594

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	182,436

파생상품평가손실	-	587

유형자산폐기손실	19	-

유형자산감가상각비	925,843	945,698

무형자산처분손실	18,636	-

무형자산감가상각비	5,768	-

투자부동산감가상각비	189,216	189,215

재고자산평가손실	1,182,262	-

퇴직급여	664,179	629,945

판매보증충당부채인식액	95,295	(164)

지분법손실	633,293	897,237

현금유입없는 수익등 차감	(3,934,738)	(2,770,757)

이자수익	1,295,706	1,247,298

배당금수익	66,112	73,136

외환환산이익	269,328	306,433

당기손익-공정가치금융자산평가이익	2,050,636	823,568

당기손익-공정가치금융자산처분이익	233,444	269,612

유형자산처분이익	-	45,374

잡이익	19,512	5,336

3)영업활동관련 자산부채변동	4,076,408	2,551,741

매출채권의 감소	3,460,197	7,106,445

기타수취채권의 감소(증가)	11,102	(149,298)

재고자산의 감소	2,686,574	1,218,822

기타자산의 감소(증가)	287,391	(162,317)

매입채무의 감소	(114,293)	(5,584,510)

기타지급채무의 감소(증가)	(1,949,624)	354,749

유동기타부채의 감소(증가)	(99,796)	25,869

판매보증충당부채의 사용액	(96,172)	(2,190)

퇴직금 지급액	(419,079)	(497,503)

복구충당부채의 감소	(26,435)	-

사외적립자산의 감소	336,543	241,674

4)영업활동으로부터 창출된 현금	5,768,252	3,676,609

(2) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금거래	반기말

유동성대체	외화환산	기타

단기차입금	7,754,899	(3,381,713)	-	65,477	-	4,438,663

리스부채	206,016	(206,883)	-	-	548,140	547,273

합계	7,960,915	(3,588,596)	-	65,477	548,140	4,985,936

(전반기)

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금거래	반기말

유동성대체	외화환산	기타

단기차입금	14,697,777	(9,141,028)	-	(30,852)	-	5,525,897

유동성장기차입금	38,000	(38,000)	-	-	-	-

리스부채	635,838	(203,154)	-	-	3,469	436,153

합계	15,371,615	(9,382,182)	-	(30,852)	3,469	5,962,050

(3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

퇴직급여채무의 재측정요소	106,809	17,699

지분법자본변동	(265,938)	(1,932,135)

건설중인자산의 본계정대체	371,725	300,200

국고보조금 이연수익 대체	19,144	166,960

유형자산취득관련 미지급금증가	1,620	12,000

재고자산의 투자부동산대체	-	394,702

사용권자산인식	558,100	-

비유동리스의 유동성대체	-	205,149

비유동금융기관예치금의 유동성 대체	2,000,869	-

비유동기타금융자산의 유동성분류	9,629,174	-

임대보증금 유동 비유동대체	290,000	125,000

(4) 회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

34. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 차입약정 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천US$)

금융기관	D/A	Usance	지급보증	합계

산업은행	-	US$ 10,000	-	US$ 10,000

신한은행	-	-	US$ 5,000	US$ 5,000

우리은행(*)	US$ 12,000	-	-	US$ 12,000

하나은행	-	US$ 10,000	-	US$ 10,000

합계	US$ 12,000	US$ 20,000	US$ 5,000	US$ 37,000

(*)우리은행은 D/A, Usance 통합한도입니다.

(전기말)

(단위: 천US$)

금융기관	D/A	Usance	지급보증	합계

산업은행	US$ 10,000	US$ 20,000	-	US$ 30,000

신한은행	-	-	US$ 5,000	US$ 5,000

우리은행(*)	US$ 14,000	-	-	US$ 14,000

하나은행	-	US$ 10,000	-	US$ 10,000

합계	US$ 24,000	US$ 30,000	US$ 5,000	US$ 59,000

(*)우리은행은 D/A, Usance 통합한도입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원, 천US$)

계정과목	담보자산의 표시	장부금액	담보권자 (채권자)	담보내용

종별	담보설정액

투자부동산 토지 건물	문래동 임대부동산	19,715,067	산업은행	무역금융, USANCE 등	81,000,000US$ 82,000

문래1동새마을금고 외	전세권설정	495,000

유형자산 토지 건물	안산공장 토지,건물	8,230,123	신한은행	USANCE 등	10,780,000

합계	27,945,190	92,275,000US$ 82,000

(전기말)

(단위: 천원, 천US$)

계정과목	담보자산의 표시	장부금액	담보권자 (채권자)	담보내용

종별	담보설정액

투자부동산 토지 건물	문래동 임대부동산	19,902,995	산업은행	무역금융,USANCE 등	81,000,000

US$ 82,000

문래1동 새마을금고 외	전세권설정	495,000

유형자산 토지 건물	안산공장 토지, 건물	8,364,280	신한은행	USANCE 등	10,780,000

합계	28,267,275	92,275,000US$ 82,000

(3) 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, US$, JPY, EUR)

제공자	보증내용	보증금액

당반기말	전기말

우리은행	수입L/G 지급보증	US$ 302,788	US$ 302,789

수입신용장발행	US$ 581,837	US$ 3,147

하나은행	수입L/G 지급보증	US$ 45,360	US$ 94,269

수입신용장발행	US$ 176,982	US$ 1,287,367

JPY 1,630,000	JPY 6,093,600

신한은행	외화지급보증(*)	US$ 5,000,000	US$ 5,000,000

서울보증보험	이행지급보증	5,000	793,477

(*) 보고기간종료일 현재 특수관계자인 방림네오텍스의 신한은행 베트남 빈푸지점 단기무역금융한도 약정을 위해서 회사는 국내 신한은행 당산동지점에 standby LC를 개설하였으며, 이 L/C를 개설하므로써 회사는 방림네오텍스에 지급보증을 제공하고 있습니다 (주석35참조).

(4) 보고기간종료일 현재 회사는 리스제공자로서 해지불능운용리스계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따른 미래 최소리스료 수취 계획은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구분	3개월 미만	3개월~1년이내	1년~3년이내	3년~5년이내	5년초과	합계

토지 및 건물	-	1,279,940	812,909	-	-	2,092,849

(전기말)

(단위: 천원)

구분	3개월 미만	3개월~1년이내	1년~3년이내	3년~5년이내	5년초과	합계

토지 및 건물	-	2,687,607	177,422	706,114	-	3,571,143

상기 운용리스계약과 관련하여 당반기와 전반기 중 인식한 리스료 수익은 각각 1,664백만원과 1,582백만원입니다. 보고기간종료일 현재 상기 운용리스로 제공한 임대부동산은 투자부동산으로 계상하고 있습니다(주석12참조).

(5) 보고기간종료일 현재 회사는 방림네오텍스(주)와 기술용역계약을 체결하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천US$)

구분	관련사업부문	기술 제공자	기술 사용자	사용료(총액)	약정기간

기술제공	섬유	회사	방림네오텍스㈜	US$ 5,200	2019.09.01~2024.08.31

상기 기술용역계약과 관련하여 당반기와 전반기 중 회사가 인식한 기술용역료 수익은 각각 823백만원과 742백만원입니다.(6) 보고기간종료일 현재 회사는 서슬기외 1인과 서울시 관악구 신림동 1431-36번지소재 부동산을 매입하여 건물신축공사 사업을 시행하는 공동사업약정을 체결하고 있습니다. 공동사업자명은 아데나 36이며, 공동사업자는 2021년 10월 1일에 상기 부동산을 매입완료하였습니다. 회사는 공동사업참여자로서 투자지분비율은 70%이며, 공동사업자의 자산과 부채 및 수익과 비용 중 참여자의 지분비율에 해당하는 금액을 재무제표에 인식하였습니다.

(7) 보고기간종료일 현재 회사는 본사의 투자부동산, 유형자산과 재고자산에 대하여 메리츠화재보험㈜에 재산종합보험 (부보금액 : 79,516백만원 )에 가입하고 있으며 , 상기 보험에 대해 신한은행에 8,315백만원의 질권설정이 되어 있습니다 . 또한 ,환경책임보험 (부보금액 : 30,000백만원 )에 가입하고 있습니다 .

35. 특수관계자 거래

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	지분율	비고

당반기말	전기말

종속기업	방림네오텍스(주)	100%	100%

(주)실버프리	74.04%	74.04%

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업 이외의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말	비고

기타 특수관계자	(주)하잠	(주)하잠	회사의 대주주 등이 지배하고 있는 회사

제이케미칼(주)	제이케미칼(주)	회사의 대주주 등이 지배하고 있는 회사

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다

(당반기)

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	매입

상품 및 용역매출	기타수익(*)	상품매입	원재료매입	기타비용(*)

종속기업	방림네오텍스(주)	2,835,515	-	143	2,705,468	-

기타	(주)하잠	-	3,000	-	-	168,000

제이케미칼(주)	-	-	181,520	885,180	316,203

합계	2,835,515	3,000	181,663	3,590,648	484,203

(전반기)

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	매입

상품 및 용역매출	기타수익(*)	상품매입	원재료매입	기타비용(*)

종속기업	방림네오텍스(주)	3,250,834	-	3,777	2,518,640	-

기타	(주)하잠	-	3,000	-	-	168,000

제이케미칼(주)	-	-	216,480	1,049,003	399,824

합계	3,250,834	3,000	220,257	3,567,643	567,824

(*) 기타수익은 임대매출, 지급보증수수료, 기타비용은 지급수수료, 외주용역비 및 육상운임작업비 등을 포함하고 있습니다.

(4) 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 등은 다음과 같습니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구분	회사명	배당금 지급

기타	(주)하잠	25,567

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권(*)	매입채무	미지급금

종속기업	방림네오텍스(주)	9,368,016	375,807	-

기타	(주)하잠	550	-	30,800

제이케미칼(주)	-	127,355	55,428

합계	9,368,566	503,162	86,228

(전기말)

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권(*)	매입채무	미지급금

종속기업	방림네오텍스(주)	11,278,382	396,790	-

기타	(주)하잠	550	-	30,800

제이케미칼(주)	-	198,170	66,085

합계	11,278,932	594,960	96,885

(*) 보고기간종료일 현재 회사는 방림네오텍스㈜의 매출채권에 대하여 손실충당금 1,660백만원(전기말: 1,036백만원)을 설정하고 있으며, 당반기 중 인식한 손상차손은 624백만원(전반기 59백만원)입니다.

(6) 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천US$)

특수관계구분	보증받은자	보증처	한도금액	실행금액	보증기간

종속기업	방림네오텍스(주)	신한은행	US$ 5,000	US$ 5,000	2023.6.25~2024.6.25

(전기말)

(단위: 천US$)

특수관계구분	보증받은자	보증처	한도금액	실행금액	보증기간

종속기업	방림네오텍스	신한은행	US$ 5,000	US$ 5,000	2023.6.25~2024.6.25

(7) 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단기급여	479,240	457,440

퇴직급여	125,995	126,924

합계	605,235	584,364

36. 위험관리

회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2023년 9월 30일로 종료되는 회계연도와 비교하여 유의적인 변동이 없습니다.

37. 부문별 정보(1) 영업부문 및 매출액과 매출원가회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 있으며, 영업부문별 매출액과 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주요사업현황	매출액	매출원가

당반기	전반기	당반기	전반기

섬유부문	가공직물 제조 및 판매	31,395,033	41,018,174	30,576,483	38,721,898

기타부문	부동산임대 외	1,663,584	1,581,720	387,369	358,793

합계	33,058,617	42,599,894	30,963,852	39,080,691

회사는 보고부문별 자산과 부채의 총액이 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않기 때문에 부문별 자산 및 부채 총액을 공시하지 아니합니다.

(2) 지역별 매출당반기와 전반기 중 회사의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

국내(*)	22,448,035	26,170,842

아시아	4,489,222	6,451,483

미국	4,481,931	5,166,575

유럽	1,639,429	4,810,994

기타	-	-

합계	33,058,617	42,599,894

(*) 회사의 국내매출은 섬유부분의 내수매출, 내국수출매출과 부동산 임대매출을 포함하고 있습니다.(3) 당반기와 전반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

비중	매출액	비중	매출액

거래처 A	22.74%	7,518,396	12.25%	5,217,899