방림 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

3분기 재무제표에 대한 주석
제 62 기 3분기 2023년 6월 30일 현재
제 61 기 3분기 2022년 6월 30일 현재
주식회사 방림

1. 일반적 사항

주식회사 방림(이하 " 회사 ")는 한국산업은행 관리하의 태창방적주식회사를 인수하여 판본방적주식회사로 1962년 12월 5일에 설립되었으며 1967년 12월 15일에 방림방적주식회사로 회사명을 변경하였고 1992년 현재의 상호인 주식회사 방림으로 변경하였습니다. 회사는 가공직물류의 제조 및 판매를 하고 있으며, 서울특별시 마포구상암동에 본사를 두고 있으며, 경기도 안산시에 공장이 있습니다.

회사는 1989년 5월 30일에 한국증권거래소에 주식을 상장하였으며, 보고기간종료일 현재 자본금은 21,157백만원이며, 주요 주주로는 서재희 외 6명이 16,419,172주(38.80%)를 소유하고 있습니다.

2. 유의적인 회계정책

2.1 재무제표 작성기준회사의 2023년 6월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간 종료일인 2023년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 9월 30일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

분기재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1.당사는 2022년 10월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계' 에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것' 의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.

동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험 계약'을 대체할 예정입니다.

보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며,'유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액" 입니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세’(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.3. 중요한 회계적 추정과 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간종료일의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 적용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄수 있습니다.

(2) 충당부채

회사는 관련 수익을 인식하는 때에 제품에 대한 보증을 제공하고 있습니다. 회사는 매 보고기간종료일에 미래와 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 회사는 새로운 제품을 계속해서 출시하고 있으며 해당지역의 관계법령 및 관행에 따라 미래의 회계기간에 추가적인 충당부채를 설정하도록 변경될 수 있습니다.(3) 확정급여채무

확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 적용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 적용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 회사는 보고기간종료일에 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금유출액의 현재가치를 결정할 때 적용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 수익률을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 현재의 시장상황에 근거하고 있습니다. (4) 금융자산의 손상

기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간종료일의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	14,400,833	-	-	14,400,833

금융기관예치금	10,296,357	-	-	10,296,357

매출채권	18,314,174	-	-	18,314,174

기타수취채권	3,361,565	-	-	3,361,565

기타금융자산	-	53,169,154	42,665	53,211,819

합계	46,372,929	53,169,154	42,665	99,584,748

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

매입채무	6,033,024	6,033,024

차입금	5,678,197	5,678,197

기타지급채무	7,290,743	7,290,743

리스부채	-	-

합계	19,001,964	19,001,964

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	35,482,394	-	-	35,482,394

금융기관예치금	1,096,427	-	-	1,096,427

매출채권	24,194,337	-	-	24,194,337

기타수취채권	3,221,087	-	-	3,221,087

기타금융자산	-	52,372,574	42,665	52,415,239

합계	63,994,245	52,372,574	42,665	116,409,484

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

매입채무	-	12,417,886	12,417,886

차입금	-	14,735,777	14,735,777

기타지급채무	-	7,660,813	7,660,813

합계	-	34,814,476	34,814,476

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산(*)	14,400,833	14,400,833	35,482,394	35,482,394

금융기관예치금(*)	10,296,357	10,296,357	1,096,427	1,096,427

매출채권(*)	18,314,174	18,314,174	24,194,337	24,194,337

기타수취채권(*)	3,361,565	3,361,565	3,221,087	3,221,087

당기손익-공정가치측정 금융자산	53,169,154	53,169,154	52,372,574	52,372,574

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	42,665	42,665	42,665	42,665

합계	99,584,748	99,584,748	116,409,484	116,409,484

금융부채:

매입채무(*)	6,033,024	6,033,024	12,417,886	12,417,886

차입금(*)	5,678,197	5,678,197	14,735,777	14,735,777

기타지급채무(*)	7,290,743	7,290,743	7,660,813	7,660,813

파생상품부채	-	-	-	-

합계	19,001,964	19,001,964	34,814,476	34,814,476

(*1) 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 채무상품	48,676,947	48,676,947

당기손익-공정가치측정 지분상품	4,492,207	4,492,207

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	42,665	42,665

합계	4,492,207	48,676,947	42,665	53,211,819

(전기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 채무상품	-	47,928,657	-	47,928,657

당기손익-공정가치측정 지분상품	4,443,917	-	-	4,443,917

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	-	42,665	42,665

합계	4,443,917	47,928,657	42,665	52,415,239

회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

1) '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

2) '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를사용하여 도출되는 공정가치입니다.

3) '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치측정 지분상품으로 분류된 상장된 지분상품 등으로 구성됩니다.

회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

보고기간종료일 현재 서열체계 '수준 2' 로 분류되는 회사채, 금융채 등 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법은 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법이며 투입변수는 할인율입니다. 당기 중 '수준 2' 로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.보고기간종료일 현재 서열체계 '수준 3'으로 분류되는 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법은 현금흐름할인모형이며 투입변수는 가중평균자본비용입니다.회사는 '수준 3'으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 종료일에 수준변동을 인식하고 있습니다.회사의 금융상품 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 장부금액이 공정가치의합리적인 근사치에 해당하는 금융상품의 경우 상기 공정가치 서열체계 및 측정방법 등 공시에 포함되지 아니하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익구분표시는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산/부채	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

이자수익	519,083	1,294,523	-	1,813,607

이자비용	(345,455)	-	-	(345,455)

평가이익	-	855,051	-	855,051

평가손실	-	(2,127,276)	-	(2,127,276)

평가손익(기타포괄손익)	-	-	-	-

처분이익	-	639,712	-	639,712

처분손실	-	(353,071)	-	(353,071)

대손상각비	(283,103)	-	-	(283,103)

배당금수익	-	73,136	-	73,136

외환차익	1,439,308	-	-	1,439,308

외화환산이익	198,188	-	-	198,188

외환차손	(2,043,769)	-	-	(2,043,769)

외화환산손실	(792,502)	-	-	(792,502)

합계	(1,308,249)	382,075	-	(926,174)

(전분기)

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산/부채	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

이자수익	135,776	1,605,662	-	1,741,437

이자비용	(158,021)	-	-	(158,021)

평가이익	-	1,234,570	-	1,234,570

평가손실	-	(1,918,588)	-	(1,918,588)

처분이익	-	101,314	-	101,314

처분손실	-	(471,554)	-	(471,554)

대손상각비	527,564	-	-	527,564

배당금수익	-	51,409	-	51,409

외환차이(수익)	2,866,579	-	-	2,866,579

외환차이(비용)	(859,410)	-	-	(859,410)

합계	2,512,488	602,813	-	3,115,300

5. 현금및현금성자산 과 금융기관예치금

(1) 재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금및현금성자산과 동일하며, 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	21,074	21,074

은행예금	14,379,759	35,461,321

합계	14,400,833	35,482,395

(2) 보고기간종료일 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금	2,500,000	-	1,000,000	-

외화정기예금	2,625,600	-	-	-

R P	5,080,000	-	-	-

당좌개설보증금	-	5,500	-	5,500

원면선물보증금	-	85,257	-	90,927

합계	10,205,600	90,757	1,000,000	96,427

(3) 보고기간종료일 현재 금융기관예치금 중 사용이 제한되어 있는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	제한내용

당좌개설보증금	5,500	5,500	당좌개설보증금

6. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

매출채권	19,957,710	(1,643,536)	18,314,174	25,554,770	(1,360,433)	24,194,337

유동성 기타수취채권	1,430,861	-	1,430,861	1,290,383	-	1,290,383

비유동성 기타수취채권	1,930,704	-	1,930,704	1,930,704	-	1,930,704

합계	23,319,275	(1,643,536)	21,675,739	28,775,857	(1,360,433)	27,415,424

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 채권액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성 기타수취채권

미수금	1,171,899	1,216,342

미수수익	258,963	74,013

단기대여금	28

소계	1,430,861	1,290,383

비유동성 기타수취채권

장기대여금	1,320,000	1,320,000

장기보증금	610,704	610,704

소계	1,930,704	1,930,704

합계	3,361,565	3,221,087

(3) 보고기간종료일 현재 유동성 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일하며, 비유동 기타수취채권 중 장기대여금과 장기보증금은 장부금액과 공정가치의 차이가 유의하지 아니하므로 공시하지 아니합니다.

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 채권액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	만기미경과채권	만기가 경과된 채권(*)	합계

3개월이하	4~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월초과

매출채권	11,733,418	1,593,333	503,198	1,142,736	1,841,915	3,143,110	19,957,710

유동성기타수취채권	1,430,861	-	-	-	-	1,430,861

비유동성기타수취채권	1,930,704	-	-	-	-	-	1,930,704

합계	15,094,983	1,593,333	503,198	1,142,736	1,841,915	3,143,110	23,319,275

(전기말)

(단위: 천원)

구분	만기미경과채권	만기가 경과된 채권(*)	합계

3개월이하	4~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월초과

매출채권	18,307,010	2,042,628	1,775,429	2,123,690	1,296,587	9,426	25,554,770

유동성기타수취채권	1,290,383	-	-	-	-	-	1,290,383

비유동성기타수취채권	1,930,704	-	-	-	-	-	1,930,704

합계	21,528,097	2,042,628	1,775,429	2,123,690	1,296,587	9,426	28,775,857

(*) 보고기간종료일 현재 만기경과된 채권 중 종속기업에 대한 매출채권 7,873백만원(전기말: 7,194백만원)을 포함하고 있습니다.

(5) 회사는 매출채권과 기타수취채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하였습니다. 매출채권과 기타수취채권에 대한 기대신용손실은 고객의 과거 채무불이행 경험 및 고객의 현재상태에 기초하여 채권의 연체일수에 따라 추정하며, 고객 특유의 요소와 고객이 속한 산업의 일반적인 경제상황 및 보고기간종료일 시점의 현재와 미래 예측방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

(6) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	설정액	환입액	제각	분기말

매출채권	1,360,433	283,103	-	-	1,643,536

합계	1,360,433	283,103	-	-	1,643,536

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	설정액	환입액	제각	분기말

매출채권	1,594,039	-	(527,564)	-	1,066,475

합계	1,594,039	-	(527,564)	-	1,066,475

손상된 매출채권에 대한 손실충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 손실충당금 설정액은 기타영업비용에 포함되어 있습니다. 손실충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고 있습니다. 매출채권과 기타수취채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 일정기간 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함되며 회사는 제각된 채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.

(7) 회사는 당분기와 전분기 중 우리은행에 D/A채권 등 매출채권을 할인하고 있습니다. 이 거래는 채무자의 채무불이행시의 소구조건(상환청구권)등으로 인하여 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 매출채권을 제거하지 않았으며, 회사는 동거래를 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권담보부 차입으로 계상한 금액은 149백만원(전기말: 4,636백만원)이며, 회사의 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 15 참조).7. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성 기타금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산(*)	4,063,114	6,182,193

소계	4,063,114	6,182,193

비유동성 기타금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산(*)	49,106,040	46,190,381

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	42,665	42,665

소계	49,148,705	46,233,046

합계	53,211,819	52,415,239

(*) 전기말 현재 보유목적의 변경으로 인하여 당기손익-공정가치측정 금융자산 45,931백만원을 유동에서 비유동으로 재분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

채무상품	지분상품	소계	채무상품	지분상품	소계

기초금액	47,928,657	4,443,917	52,372,574	-	42,665	42,665	52,415,239

취득	16,417,524	33,884	16,451,408	-	-	-	16,451,408

처분	(14,308,803)	(73,800)	(14,382,603)	-	-	-	(14,382,603)

상각	-	-	-	-	-	-	-

평가손익	(1,360,431)	88,206	(1,272,225)	-	-	-	(1,272,225)

분기말금액	48,676,947	4,492,207	53,169,154	-	42,665	42,665	53,211,819

(전분기)

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

채무상품	지분상품	소계	채무상품	지분상품	소계

기초금액	50,870,690	6,597,199	57,467,889	-	42,665	42,665	57,510,554

취득	5,517,027	34,200	5,551,227	-	-	-	5,551,227

처분	(6,941,257)	(34,200)	(6,975,457)	-	-	-	(6,975,457

평가손익	921,498	(1,605,516)	(684,018)	-	-	-	(684,019)

분기말금액	50,367,958	4,991,683	55,359,641	-	42,665	42,665	55,402,306

(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 채무상품(*1)	48,676,947	47,928,657

당기손익-공정가치측정 지분상품(*2)	4,492,207	4,443,917

합계	53,169,154	52,372,574

유동	4,063,114	6,182,193

비유동	49,106,040	46,190,381

(*1) 당기손익-공정가치측정 채무상품 명세

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	공정가치	장부금액

회사채 및 코코본드 외	48,680,694	48,417,161	48,417,161

염색협동조합출자금 외	259,786	259,786	259,786

합계	48,940,480	48,676,947	48,676,947

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	공정가치	장부금액

회사채 및 코코본드 외	45,635,660	47,668,871	47,668,871

염색협동조합출자금 외	259,786	259,786	259,786

합계	45,895,446	47,928,657	47,928,657

(*2) 당기손익-공정가치측정 지분상품 명세(당분기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	공정가치	장부금액

단기매매증권(상장주식)	6,606,427	4,492,207	4,492,207

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	공정가치	장부금액

단기매매증권(상장주식)	6,680,268	4,443,917	4,443,917

(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품(*1)	42,665	42,665

합계	42,665	42,665

비유동	42,665	42,665

(*1) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 명세(당분기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	공정가치	장부금액

시장성없는 지분증권	42,665	42,665	42,665

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	공정가치	장부금액

시장성없는 지분증권	42,665	42,665	42,665

(5) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 기타금융자산평가손익은 없습니다

8. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

상품	22,358	(6,110)	16,248	55,467	(2,835)	52,632

제품	6,843,803	(527,130)	6,316,672	5,234,653	(713,652)	4,521,001

재공품	16,798,374	(611,921)	16,186,452	16,032,694	(688,702)	15,343,992

원재료	3,527,074	(761,492)	2,765,581	7,787,490	(598,228)	7,189,262

부재료	4,627,477	-	4,627,477	4,651,432	-	4,651,432

저장품	110,128	-	110,128	116,001	-	116,001

미착품	1,191,117	-	1,191,117	346,142	-	346,142

용지(*)	-	-	-	394,738	-	394,738

합계	33,120,330	(1,906,654)	31,213,676	34,618,617	(2,003,417)	32,615,200

(*) 당분기말 현재 회사는 안산공장 보유 토지 중 원곡동 953-5 부지(면적: 988.4㎡)에 대하여 도시형생활주택을 건축하는 개발사업을 진행하고 있으며, 2022년 4월 2일자로 안산시 단원구청의 건축허가를 득하였으나, 사업이 지연되어 투자부동산으로 재분류하였습니다.

당분기와 전분기 중 재고자산평가손실(환입)로 인식한 금액은 각각(96)백만원과 278백만원입니다.

9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성 기타자산

선급금	88,585	19,204

선급비용	36,609	36,691

합계	125,194	55,895

10. 매각예정분류자산(1) 보고기간종료일 현재 매각예정분류자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	-	-

회사는 구미공장 부지(경북 구미시 1공단로 18 소재) 중 일부 토지를 공장용건물 신축분양사업을 위하여 매각예정분류자산으로 분류하였으나, 전기말 현재 향후 1년이내에 매각할 가능성이 희박하여 요건을 충족하지 못한다고 판단하여 투자부동산으로 재분류하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 매각예정분류자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	-	2,533,314

취득	-	-

처분	-	-

분기말금액	-	2,533,314

11. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

토지	20,779,816	-	-	20,779,816

건물	17,515,591	(9,157,251)	(3,587,377)	4,770,963

구축물	2,431,370	(957,064)	(416,624)	1,057,681

기계장치	27,215,743	(21,822,721)	-	5,393,022

차량운반구	1,187,244	(1,034,228)	-	153,015

비품	1,042,108	(993,644)	-	48,465

사용권자산	1,334,468	(999,984)	-	334,484

건설중인자산	422,592	-	-	422,592

합계	71,928,933	(34,964,893)	(4,004,001)	32,960,039

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

토지	20,779,816	-	-	20,779,816

건물	17,515,591	(8,939,649)	(3,587,377)	4,988,565

구축물	2,036,370	(907,013)	(416,624)	712,733

기계장치	27,354,034	(21,153,944)	-	6,200,090

차량운반구	1,187,244	(995,727)	-	191,517

비품	1,018,708	(974,740)	-	43,969

사용권자산	1,334,468	(668,102)	-	666,367

건설중인자산	294,500	-	-	294,500

합계	71,520,732	(33,639,174)	(4,004,001)	33,877,557

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체(*1)	감가상각	분기말

토지	20,779,816	-	-	-	-	20,779,816

건물	4,988,565	-	-	-	(217,602)	4,770,963

구축물	712,733	118,500	276,500	(50,052)	1,057,681

기계장치	6,200,090	12,000	(80,626)	18,000	(756,442)	5,393,022

차량운반구	191,517	-	-	-	(38,502)	153,015

비품	43,969	17,700	5,700	(18,904)	48,465

사용권자산	666,367	3,469	-	(335,352)	334,484

건설중인자산	294,500	428,292	(300,200)	-	422,592

합계	33,877,557	579,961	(80,626)	-	(1,416,853)	32,960,039

(*1) 건설중인자산의 본계정대체를 포함하고 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체(*1)	감가상각	분기말

토지	21,076,336	-	-	(296,520)	-	20,779,816

건물	5,278,701	-	-	-	(217,602)	5,061,099

구축물	739,160	22,300	-	-	(36,432)	725,028

기계장치	5,461,185	21,400	(9,024)	1,664,289	(789,372)	6,348,480

차량운반구	101,917	158,952	(2)	-	(56,516)	204,351

비품	62,660	9,520	-	-	(23,112)	49,067

사용권자산	1,109,166	-	-	-	(332,750)	776,416

건설중인자산	276,862	1,750,289	-	(1,692,789)	-	334,362

합계	34,105,987	1,962,462	(9,026)	(325,020)	(1,455,783)	34,278,619

(*1) 건설중인자산의 본계정대체 및 재고자산대체를 포함하고 있습니다.

(3) 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	1,046,550	1,067,829

판매비와 관리비	370,303	387,954

합계	1,416,853	1,455,783

(4) 보고기간종료일 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 15,36 참조).

(5) 당분기와 전분기 중 유형자산에 포함된 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	상각	분기말

건물	666,367	3,469	-	(335,352)	334,484

합계	666,367	3,469	-	(335,352)	334,484

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	상각	분기말

건물	1,109,166	-	-	(332,750)	776,416

합계	1,109,166	-	-	(332,750)	776,416

12. 무형자산

보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

산업재산권	865,868	-	(54,133)	811,735

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

시설이용권	865,868	-	(54,133)	811,735

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

산업재산권	시설이용권	합계	산업재산권	시설이용권	합계

기초금액	-	811,735	811,735	113	811,735	811,848

취득	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-

상각	-	-	-	-	-	-

손상차손	-	-	-	-	-	-

분기말금액	-	811,735	811,735	113	811,735	811,848

13. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토지(*)	20,505,739	-	20,505,739

건물	15,034,247	(7,799,016)	7,235,231

구축물	51,500	(13,960)	37,540

건설중인자산	79,324	-	79,324

합계	35,670,810	(7,812,976)	27,857,834

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토지	20,108,573	-	20,108,573

건물	15,034,247	(7,517,123)	7,517,124

구축물	51,500	(12,029)	39,471

건설중인 자산	44,180	-	44,180

합계	35,238,500	(7,529,152)	27,709,348

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체(*)	상각	분기말

토지	20,108,573	2,464	-	394,702	-	20,505,739

건물	7,517,123	-	-	-	(281,892)	7,235,231

구축물	39,471	-	-	-	(1,931)	37,540

건설중인자산	44,180	35,144	-	-	-	79,324

합계	27,709,347	37,608	-	394,702	(283,823)	27,857,834

(*) 재고자산(용지)에서 대체한 금액이 포함되어있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체(*)	상각	분기말

토지	13,467,299	3,080,000	-	1,027,961	-	17,575,260

건물	7,892,980	-	-	-	(281,892)	7,611,087

구축물	27,813	14,000	-	-	(1,698)	40,115

건설중인자산	454,790	611,345	-	(1,027,961)	-	38,174

합계	21,842,881	3,705,345	-	-	(283,590)	25,264,635

(*) 건설중인자산의 본계정대체를 포함하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계정과목	당분기	전분기

기타매출	임대수익	2,377,901	2,189,408

기터매출원가	임대원가	(548,716)	(548,259)

합계	1,829,185	1,641,149

(4) 보고기간종료일 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 15,36 참조).

14. 종속기업투자

(1) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	27,630,256	24,740,705

취득

처분	-

지분법손익	(1,940,566)	721,096

지분법자본변동	(1,857,403)	1,512,042

분기말금액	23,832,287	26,973,842

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

종속기업투자	23,832,287	27,630,256

회사는 종속기업투자에 대하여 지분법을 적용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 시장성 있는 종속기업투자내역은 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자에 대한 지분법 적용내용은 다음과 같습니다.

1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 상세내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	소재국가	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액

방림네오텍스(주)	베트남	100.00	42,618,194	20,479,966	21,635,530

㈜실버프리	대한민국	74.04	3,054,832	2,196,757	2,196,757

합계	45,673,026	22,676,723	23,832,287

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	소재국가	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액

방림네오텍스(주)	베트남	100.00	42,618,194	24,626,419	25,361,005

㈜실버프리	대한민국	74.04	3,054,832	2,269,251	2,269,251

합계	45,673,026	26,895,670	27,630,256

2) 당분기와 전분기 중 지분법평가내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법손익	지분법자본변동	분기말

방림네오텍스(주)	25,361,006	-	(1,868,073)	(1,857,403)	21,635,530

㈜실버프리	2,269,251	-	(72,494)	-	2,196,757

합계	27,630,256	-	(1,940,566)	(1,857,403)	23,832,287

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법손익	지분법자본변동	분기말

방림네오텍스(주)	22,524,446	-	634,737	1,512,042	24,671,225

㈜실버프리	2,216,259	-	86,359	-	2,302,617

합계	24,740,705	721,096	1,512,042	26,973,842

3) 당분기와 전분기 중 지분법자본변동의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	증가	감소	분기말

방림네오텍스(주)	(3,240,862)	(1,857,403)	-	(5,098,264)

합계	(3,240,862)	(1,857,403)	-	(5,098,264)

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	증가	감소	분기말

방림네오텍스(주)	(6,565,224)	1,512,042	-	(5,053,182)

합계	(6,565,224)	1,512,042	-	(5,053,182)

4) 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	매출액	분기순손익

방림네오텍스(주)(*)	49,859,030	29,379,063	41,757,114	(2,289,050)

(주)실버프리(*)	7,199,391	4,232,404	4,506,334	(97,912)

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	매출액	분기순손익

방림네오텍스(주)(*)	55,513,735	31,104,335	51,107,742	1,302,058

(주)실버프리(*)	7,323,753	4,213,789	4,638,828	116,638

(*)상기 요약 재무정보는 회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

5) 보고기간종료일 현재 종속기업의 순자산에서 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	방림네오텍스(주)	(주)실버프리	합계

종속기업 분기말 순자산(A)	20,479,966	2,966,987	23,446,953

회사의 지분율(B)	100%	74.04%	-

순자산 지분금액(AXB)	20,479,966	2,196,757	22,676,723

(+) 영업권	-	-	-

(-) 내부거래효과 제거	(1,155,564)	-	(1,155,564)

분기말 장부금액	21,635,530	2,196,757	23,832,287

(전기말)

(단위: 천원)

구분	방림네오텍스(주)	(주)실버프리	합계

종속기업 기말 순자산(A)	24,626,419	3,064,898	27,691,317

회사의 지분율(B)	100%	74.04%

순자산 지분금액(AXB)	24,626,419	2,269,251	26,895,670

(-) 내부거래효과 제거	(734,586)	-	(734,586)

기말 장부금액	25,361,005	2,269,251	27,630,256

15. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성 차입금

단기차입금	5,678,197	14,697,777

유동성장기차입금	-	38,000

소계	5,678,197	14,735,777

비유동성 차입금

장기차입금	-	-

합계	5,678,197	14,735,777

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	차입처	만기	연이자율 (당분기말)	당분기말	전기말

단기차입금(*)	D/A, USANCE 등	우리은행	2023.09.15	TermSofr 6M+0.7% 외	295,887	8,348,443

하나은행	2024.04.08	5,382,310	6,349,334

소계	5,678,197	14,697,777

유동성장기차입금	에너지시설대	산업은행	-	-	38,000

장기차입금	에너지시설대	산업은행	2023.03.15	2.50%	38,000

소계	38,000

차감:유동성대체	(38,000)

차감후 계	-

합계	5,678,197	14,735,777

(*) 보고기간종료일 현재 D/A채권 등 할인과 관련한 매출채권담보부 차입금 149백만원(전기말: 4,636백만원)이 포함되어 있으며, 동 차입금과 관련하여 회사의 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 6 참조).상기 차입금과 관련하여 매출채권 이외에 회사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11,13,36 참조).

(3) 보고기간종료일 현재 비유동성차입금의 장부금액과 공정가치의 차이는 유의하지아니하므로 공시하지 아니 합니다.

(4) 당분기말 현재 차입금의 만기현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년이내	1 ~ 2년	2 ~ 3년	3년이후	합계

단기차입금	5,678,197	-	-	-	5,678,197

장기차입금	-	-	-	-	-

합계	5,678,197	-	-	-	5,678,197

16. 기타지급채무

보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성 기타지급채무

미지급금	1,119,365	1,966,816

미지급비용	2,496,174	2,039,224

예수금	1,204	773

예수보증금	15,000	15,000

임대보증금	2,894,000	3,139,000

소계	6,525,743	7,160,813

비유동성 기타지급채무

임대보증금	765,000	500,000

합계	7,290,743	7,660,813

17. 리스부채

(1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채(운용리스약정)

유동	321,331	430,689

비유동(*)	205,149

합계	321,331	635,838

(*) 당분기말 현재 비유동항목으로 분류되는 리스부채의 공정가치는 증분차입이자율을 적용하여 산정되었습니다.(2) 당분기와 전분기 중 회사가 리스이용자로서 체결하고 있는 리스계약에 대한 기초자산 유형별 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	이자비용	상환	분기말

건물	635,838	3,469	6,385	(324,361)	321,331

합계	635,838	3,469	6,385	(324,361)	321,331

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	이자비용	상환	분기말

건물	1,057,429	-	11,896	(321,759)	747,566

합계	1,057,429	-	11,896	(321,759)	747,566

(3) 당분기와 전분기 중 상기 리스부채에 포함되지 아니한 단기리스 및 소액리스 자산과 관련한 리스료 지출액은 각각 17백만원과 16백만원입니다.4) 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금 유출은 341백만원(전분기: 338백만원)입니다.

18. 퇴직급여채무

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	11,302,145	11,148,458

사외적립자산의 공정가치	(7,045,454)	(7,356,760)

퇴직급여채무	4,256,690	3,791,698

(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	808,675	887,745

순이자비용	136,242	119,695

합계	944,917	1,007,440

(3) 당분기와 전분기 중 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	478,099	659,722

판매비와관리비	466,818	347,718

합계	944,917	1,007,440

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	11,148,458	13,117,781

당기근무원가	808,675	887,745

이자비용	428,918	268,002

재측정요소 :	-

퇴직급여지급액	(1,083,907)	(536,795)

분기말금액	11,302,145	13,736,733

(5) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	7,356,760	7,021,409

사외적립자산의 이자수익	292,676	148,306

재측정요소 :

- 사외적립자산의 수익	(27,282)	(313,011)

사용자의 기여금

퇴직급여지급액	(576,700)	(329,906)

분기말금액	7,045,454	6,526,798

(6) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세차감전 재측정요소	(27,282)	(313,011)

법인세효과	6,002	68,862

법인세차감후 재측정요소	(21,280)	(244,149)

19. 충당부채

당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	분기말

판매보증충당부채(*1)	32,940	361	(2,190)	31,111

복구충당부채(*2)	52,500	-	-	52,500

합계	85,440	361	(2,190)	83,611

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	분기말

판매보증충당부채(*1)	34,188	1,415	-	35,603

복구충당부채(*2)	52,500	-	-	52,500

합계	86,688	1,415	-	88,103

(*1) 회사는 출고한 제품에 대한 불량보상비와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고있으며, 제품불량보상비로 처리하고 있습니다.(*2) 회사는 임차건물에 대한 원상복구비용 예상액을 추정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다

20. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성 기타부채

선수금	363,359	314,054

예수제세	42,769	120,896

소계	406,128	434,950

비유동성 기타부채

선수수익	286,010	121,717

합계	692,138	556,667

21. 온실가스 배출권과 배출부채보고기간종료일 현재 회사의 계획기간내 이행연도별 무상할당배출권 및 온실가스 배출량추정치는 다음과 같습니다.

(단위: tCO2)

구분	2022년분	2023년분	합계

무상할당배출권	24,691	19,517	44,208

배출량추정치	23,000	19,000	42,000

회사는 온실가스 배출과 관련하여 회사가 보유한 해당 이행년도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있으며, 보고기간종료일 현재 배출충당부채로 계상할 금액은 없습니다.

22. 납입자본

보고기간종료일 현재 보통주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식수	60,000,000	60,000,000

발행주식수	42,314,090	42,314,090

1주당 금액(원)	500	500

자본금	21,157,045	21,157,045

보고기간종료일 현재 주식발행초과금은 7,997백만원이며, 당분기와 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

23. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1. 법정적립금	2,492,342	2,328,554

이익준비금(*)	2,492,342	2,328,554

2. 미처분이익잉여금	94,473,258	98,845,245

합계	96,965,600	101,173,799

(*) 회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	101,173,799	95,554,013

분기순이익	(2,549,045)	4,462,748

퇴직급여채무 재측정요소	(21,280)	(244,149)

배당금 지급	(1,637,874)	(1,740,648)

분기말금액	96,965,600	98,031,964

24. 기타포괄손익누계액

보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(5,098,264)	(3,240,862)

25. 기타자본구성요소

보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

재평가적립금(*1)	61,798,617	61,798,617

자기주식(*2)	(13,236,376)	(13,236,376)

자기주식처분손실(*2)	(210,713)	(210,713)

기타자본잉여금(*3)	26,268,160	26,268,160

기타자본조정(*4)	(340,830)	(340,830)

합계	74,278,857	74,278,857

(*1) 회사는 1988년 7월 1일에 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하였으며, 공정가치는 외부 독립된 평가기관인 한국감정원에 의해 시장에 근거한 증거를 기초로 수행된 평가에 의해 결정되었습니다. 보고기간종료일 현재 동 재평가에 의해 발생한 재평가차액 중 결손보전 후의 잔액 61,799백만원을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. (*2) 회사는 보고기간종료일 현재 자기주식 보통주 5,916,881주(전기말: 5,916,881주)를 보유하고 있으며 향후 처분할 계획입니다. 또한, 자기주식의 매각 등으로 인하여 발생한 자기주식처분손실 (211)백만원을 기타자본구성요소에 계상하고 있습니다.(*3) 회사는 보고기간종료일 현재 방림텍스타일(주)와 합병에 따른 합병차익 25,449백만원과 기타자본항목 819백만원을 기타자본잉여금에 계상하고 있습니다.(*4) 회사는 보고기간종료일 현재 지배권획득일 이후 (주)실버프리의 지분 추가취득 및 처분시에 매수원가 또는 처분가액과 피투자회사의 식별가능한 순자산 공정가치와의 차액 (341)백만원을 기타자본조정에 계상하고 있습니다.

26. 매출액

(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

재화의 판매(*1)	16,777,331	56,898,323	17,760,542	66,220,834

용역의 제공(*2,3)	480,742	1,377,923	511,466	1,431,867

합계	17,258,072	58,276,246	18,272,008	67,652,701

기타 원천으로부터의 수익:

임대수익	796,181	2,377,901	773,001	2,189,407

합계	18,054,253	60,654,147	19,045,009	69,842,108

(*1) 재화의 판매는 의류 및 침장용 면방 가공직물 등 제품과 원면 등 상품의 판매로 구성되어 있습니다. (*2) 회사는 전기 중 수출자가 운송료를 부담하는 선적지 인도 조건으로 계약된 수출거래에 대한 운송용역을 제품매출액에서 용역매출액으로 별도로 인식하였으며, 비교표시되는 전분기 금액도 용역매출액으로 인식하여 재작성되었습니다.(*3) 회사는 방림네오텍스㈜와 기술용역계약을 체결하고 용역매출액으로 인식하고 있습니다(주석 36 참조).

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

외부고객매출	17,258,072	58,276,246	18,272,008	67,652,701

내부고객매출	-	-	-	-

내수/수출:

내수매출	3,666,227	13,017,990	3,234,230	11,378,325

수출매출	13,591,845	45,258,256	15,037,778	56,274,376

수익인식시기:

한시점에 수익인식	16,777,331	56,898,323	17,760,542	66,220,834

기간에 걸쳐 수익인식(*)	480,742	1,377,923	511,466	1,431,867

(*) 회사는 기술용역료 수익과 수출관련 운송용역에 대하여 진행기준을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.

27. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(212,001)	1,006,822	(6,648,124)	(6,246,099)

원재료 등의 사용액 및 상품 매입액 등	7,255,597	29,071,792	15,415,865	43,020,743

종업원급여	3,432,114	11,051,840	3,639,794	11,359,309

감가상각비와 무형자산상각비	565,763	1,700,676	588,631	1,739,373

세금과공과	152,395	470,892	166,423	513,568

운반비	207,731	692,453	226,662	838,390

지급수수료	1,653,517	6,932,405	2,543,678	8,945,213

기타비용	4,542,776	9,500,126	3,256,056	7,661,687

합계(*)	17,597,892	60,427,006	19,188,984	67,832,184

(*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

28. 종업원급여

당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,632,386	8,743,771	2,986,532	9,300,220

퇴직급여	314,972	944,917	335,813	1,007,440

복리후생비	484,756	1,363,152	317,448	1,051,648

합계	3,432,114	11,051,840	3,639,794	11,359,309

29. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	723,477	2,556,758	900,416	2,805,308

퇴직급여	155,606	466,818	115,906	347,718

복리후생비	185,421	467,748	124,040	391,051

여비교통비	12,976	34,329	9,708	26,200

통신비	39,395	123,769	39,190	123,690

사무용품비	4,513	18,098	6,702	19,680

세금과공과	69,245	216,922	68,332	221,401

접대비	34,382	94,047	36,263	94,550

감가상각비	123,508	370,303	129,657	387,954

수선비	-	-	-	-

보험료	3,792	6,748	5,401	9,056

외주용역비	23,604	70,812	23,604	68,940

운반비	-	-	-	-

차량유지비	11,469	31,750	14,823	38,609

광고선전비	-	-	-	5,000

소모품비	22,349	45,401	6,184	35,094

견본비	17,866	65,701	19,096	51,419

구독료	-	52	-	936

항공운임작업비	13	13	-	7,908

육상운임작업비	82,078	262,942	10,683	164,191

해상운임작업비	9,542	32,474	-	-

판매수수료	-	39,548	44,232	137,523

검사수수료	21,175	73,741	7,629	56,913

통관수수료	3,879	12,304	4,390	15,264

지급수수료	106,022	291,790	107,735	393,249

대손상각비	226,056	283,103	(27,873)	(527,564)

외환수수료	33,676	67,141	33,310	63,580

제품불량보상비	524	361	(566)	1,415

전력비	6,444	22,519	5,231	18,138

잡비	8,156	18,396	4,265	12,741

합계	1,925,167	5,673,590	1,688,356	4,969,963

회사는 전기 중 기존에 판매비와관리비로 분류하던 운송원가항목을 운송용역매출원가로 분류하기로 함에 따라 전분기 재무제표상 판매비와관리비 중 410백만원을 운송용역매출원가로 분류하여 재작성하였습니다. 그러나 이로 인하여 전분기에 보고된 순자산가액이나 순이익에는 영향을 미치지 아니합니다.

30. 기타영업수익과 기타영업비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	281,609	1,439,308	700,677	1,058,268

외화환산이익	(108,245)	198,188	1,176,623	1,808,311

유형자산처분이익	-	45,374	1,544	3,850

기타	10,782	30,022	19,308	191,231

합계	184,147	1,712,892	1,898,152	3,061,659

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	404,543	2,043,769	115,734	409,069

외화환산손실	(293,696)	792,502	284,507	450,341

기타	169	199	-	37

합계	111,016	2,836,470	400,240	859,447

31. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	566,308	1,813,607	514,737	1,741,437

배당금수익	-	73,136	-	51,409

당기손익-공정가치금융자산평가이익	31,483	855,051	870,665	1,234,570

당기손익-공정가치금융자산처분이익	370,100	639,712	66,012	101,314

합계	967,892	3,381,507	1,451,414	3,128,730

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	63,748	345,455	59,456	158,021

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	(1,051,317)	2,127,276	(226,203)	1,918,588

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	170,636	353,071	-	471,554

파생상품평가손실	(587)	-	-	-

합계	(817,520)	2,825,803	(166,747)	2,548,164

32. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당분기법인세

당분기 법인세부담액	651,586	1,364,257

과거기간 법인세의 조정사항	76,449

이연법인세

일시적차이로 인한 이연법인세	(389,842)	(458,515)

자본에 직접 반영된 법인세비용	6,002	68,862

법인세비용	267,746	1,051,052

유효세율 (법인세비용/법인세비용차감전순이익)	-11.74%	19.06%

33. 주당이익

주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로 회사의 주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당분기순이익	770,822	(2,549,045)	2,994,683	4,462,748

가중평균유통보통주식수	36,397,209	36,397,209	36,397,209	36,835,485

기본주당이익(원)	21	(70)	82	121

(2) 가중평균유통보통주식수(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행보통주식수	42,314,090	42,314,090	42,314,090	42,314,090

가중평균자기주식수	(5,916,881)	(5,916,881)	(5,916,881)	(5,478,605)

가중평균유통보통주식수	36,397,209	36,397,209	36,397,209	36,835,485

(3) 회사가 보유하고 있는 희석성증권이 없으므로, 당분기 및 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

34. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1) 당분기순이익(손실)	(2,549,045)	4,462,748

2) 조정사항:	5,130,605	604,565

현금유출없는 비용 등 가산	8,755,674	6,270,223

이자비용	345,455	158,021

법인세비용(수익)	267,746	1,051,052

외환환산손실	792,502	450,341

대손상각비(환입)	283,103	(527,564)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	2,127,276	1,918,588

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	353,071	471,554

유형자산감가상각비	1,416,853	1,455,783

투자부동산감가상각비	283,823	283,590

퇴직급여	944,917	1,007,440

판매보증충당부채인식액(환입액)	361	1,415

지분법손실	1,940,566	-

지급수수료	-	-

잡손실	-	-

현금유입없는 수익 등 차감	(3,625,069)	(5,665,657)

이자수익	1,813,607	(1,741,437)

배당금수익	73,136	(51,409)

외환환산이익	198,188	(1,808,311)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	855,051	(1,234,570)

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	639,712	(101,314)

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품처분이익	-	-

유형자산처분이익	45,374	(3,850)

무형자산처분이익	-	-

무형자산손상차손환입	-	-

지분법이익	-	(721,096)

잡이익	-	(3,670)

3) 영업활동관련 자산부채변동	(1,051,514)	(1,724,701)

매출채권의 감소(증가)	5,084,497	5,379,901

기타수취채권의 감소(증가)	44,444	(176,351)

당기손익-공정가치측정 금융자산의 감소(증가)	-	-

재고자산의 감소(증가)	1,006,822	(5,921,079)

기타자산의 감소(증가)	(69,299)	(45,130)

비유동기타수취채권의 감소(증가)	-	-

매입채무의 증가(감소)	(6,400,530)	(492,002)

기타지급채무의 증가(감소)	(355,230)	(176,285)

유동기타부채의 증가(감소)	141,178	(86,866)

판매보증충당부채의 사용액	(2,190)	-

퇴직금 지급액	(1,083,907)	(536,795)

사외적립자산의 감소(증가)	582,702	329,906

4) 영업활동으로부터 창출된 현금(*1,*2)	1,530,046	3,342,613

(*1) 전기 중 보유목적 변경으로 인하여 당기손익-공정가치측정 금융자산의 증감을 영업활동 현금흐름에서 투자활동 현금흐름으로 분류하였습니다.(*2) 현금및현금성자산의 환율변동효과를 영업활동에서 제외하여 별도 표시함에 따라 비교표시된 전분기 재무제표도 재작성되었습니다.(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금거래	분기말

유동성대체	외화환산	기타

단기차입금	14,697,777	(9,075,242)	-	55,662	-	5,678,197

유동성장기차입금	38,000	(38,000)	-	-	-	-

장기차입금	-	-	-	-	-	-

리스부채	635,838	(317,976)	-	-	3,469	321,331

합계	15,371,615	(9,431,218)	-	55,662	3,469	5,999,529

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금거래	분기말

유동성대체	외화환산	기타

단기차입금	10,947,671	726,383	-	325,487	-	11,999,541

유동성장기차입금	115,000	(96,000)	38,000	-	-	57,000

장기차입금	38,000	-	(38,000)	-	-	-

리스부채	1,057,429	(321,759)	-	-	11,896	747,566

합계	12,158,100	308,624	-	325,487	11,896	12,804,107

(3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여채무의 재측정요소	(27,282)	(313,011)

지분법자본변동	(1,857,403)	1,512,042

장기차입금의 유동성대체	38,000

건설중인자산의 본계정대체	300,200	2,692,250

국고보조금 이연수익대체	164,293	-

재고자산의 투자부동산대체	394,702	-

유형자산의 재고자산대체	-	325,020

당기손익-공정가치측정 금융자산의 비유동대체	-	40,059,967

비유동리스의 유동성대체	205,149	-

임대보증금 비유동대체	95,000

사용권자산의 인식	3,469

(4) 회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

35. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 차입약정 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천US$)

금융기관	Local 신용장	D/A	Usance	지급보증	합계

산업은행	-	US$ 10,000	US$ 20,000	-	US$ 30,000

신한은행	-	-	-	US$ 5,000	US$ 5,000

우리은행(*)	-	US$ 14,000	-	-	US$ 14,000

하나은행	-	-	US$ 10,000	-	US$ 10,000

합계	-	US$ 24,000	US$ 30,000	US$ 5,000	US$ 59,000

(*) 우리은행은 D/A, USANCE 통합한도입니다.(전기말)

(단위: 천US$)

금융기관	Local 신용장	D/A	Usance	지급보증	합계

산업은행	-	US$ 10,000	US$ 20,000	-	US$ 30,000

신한은행	-	-	-	US$ 5,000	US$ 5,000

우리은행(*)	-	US$ 14,000	-	-	US$ 14,000

하나은행	-	US$ 7,000	-	US$ 7,000

합계	-	US$ 24,000	US$ 27,000	US$ 5,000	US$ 56,000

(*)우리은행은 D/A, Usance 통합한도입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원, 천US$)

계정과목	담보자산의 표시	장부금액	담보권자 (채권자)	담보내용

종별	담보설정액

투자부동산 토지 건물	문래동 임대부동산	19,996,959	산업은행	무역금융, USANCE 등	81,000,000US$ 82,000

문래1동새마을금고 외	전세권설정	495,000

유형자산 토지 건물	안산공장 토지,건물	8,431,358	신한은행	USANCE 등	10,780,000

합계	28,428,317	92,275,000US$ 82,000

(전기말)

(단위: 천원, 천US$)

계정과목	담보자산의 표시	장부금액	담보권자 (채권자)	담보내용

종별	담보설정액

투자부동산 토지 건물	문래동 임대부동산	20,278,851	산업은행	무역금융, USANCE 등	81,000,000US$ 82,000

문래1동새마을금고 외	전세권설정	495,000

유형자산 토지 건물	안산공장	8,632,594	신한은행	USANCE 등	10,780,000

합계	28,911,445	92,275,000US$ 82,000

(3). 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, US$, JPY, EUR)

제공자	보증내용	보증금액

당분기말	전기말

우리은행	수입LG 지급보증	US$ 302,788.74	US$ 302,788.74

수입신용장발행	US$ 2,613,352.02	US$ 2,557,840.00

JPY 247,500.00

하나은행	수입L/G 지급보증	US$ 57,426.00	US$ 151,124.89

JPY 3,260,000.00

수입신용장발행	US$ 1,175,142.85	US$ 1,143,459.37

JPY 3,940,000.00	JPY 12,710,350.00

신한은행	외화지급보증(*)	US$ 5,000,000.00	US$ 5,000,000.00

서울보증보험	이행지급보증	793,477	961,771

(*) 보고기간종료일 현재 특수관계자인 방림네오텍스㈜의 신한은행 베트남 빈푸지점 단기무역금융한도 약정을 위해서 회사는 국내 신한은행 당산동지점에 standby L/C를 개설하였으며, 이 L/C를 개설하므로써 회사는 방림네오텍스㈜에 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 37 참조).

(4) 보고기간종료일 현재 회사는 리스제공자로서 해지불능운용리스계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따른 미래 최소리스료 수취 계획은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	1년이하	1년초과~5년이하	5년초과	합계

토지 및 건물	450,191	1,257,238	-	1,707,429

(전기말)

(단위: 천원)

구분	1년이하	1년초과~5년이하	5년초과	합계

토지 및 건물	2,500,718	1,213,840	-	3,714,558

상기 운용리스계약과 관련하여 당분기와 전분기 중 인식한 리스료 수익은 각각 2,378백만원과 2,189백만원입니다. 보고기간종료일 현재 상기 운용리스로 제공한 임대부동산은 투자부동산으로 계상하고 있습니다(주석 13 참조).

(5) 보고기간종료일 현재 회사는 경북 구미시 1공단로 18번지에 소재하고 있는 구미공장 부지 중 일부(107,862m²)의 토지를 분양하는 사업을 추진하여, 2016년 2월에 한국산업단지공단으로부터 토지분할 동의를 득하였으며, 2016년 11월에 구미시로부터 도시관리계획 결정고시를 득하여 본 사업에 대한 최종적인 행정계획 인허가가 완료되었습니다. 현재 동 사업에 대하여 토지매각이 거의 완료된 상태이고, 잔여 토지인 11,863㎡에 대해서 토지매각이 진행중에 있습니다.

(6) 보고기간종료일 현재 회사는 방림네오텍스(주)와 기술용역계약을 체결하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천US$)

구분	관련사업부문	기술제공자	기술사용자	사용료(총액)	약정기간

기술제공	섬유	회사	방림네오텍스㈜	US$ 5,200	2019.09.01~2024.08.31

상기 기술용역계약과 관련하여 당분기와 전분기 중 회사가 인식한 기술용역료 수익은 각각 1,165백만원과 1,022백만원입니다.(7) 보고기간종료일 현재 회사는 서슬기외 1인과 서울시 관악구 신림동 1431-36번지소재 부동산을 매입하여 건물신축공사 사업을 시행하는 공동사업약정을 체결하고 있습니다. 공동사업자명은 아데나 36이며, 공동사업자는 2021년 10월 1일에 상기 부동산을 매입완료하였습니다. 회사는 공동사업참여자로서 투자지분비율은 70%이며, 공동사업자의 자산과 부채 및 수익과 비용 중 참여자의 지분비율에 해당하는 금액을 재무제표에 인식하였습니다.(8) 보고기간종료일 현재 회사는 안산공장, 구미공장 및 본사의 유형자산과 재고자산에 대하여 메리츠화재보험㈜에 재산종합보험(부보금액: 66,572백만원)에 가입하고 있으며, 상기 보험에 대해 신한은행에 8,315백만원의 질권설정이 되어 있습니다.

36. 특수관계자 거래

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	지분율	비고

당분기말	전기말

종속기업	방림네오텍스	100%	100%

(주)실버프리	74.04%	74.04%

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업 이외의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말	비고

기타 특수관계자	(주)하잠	(주)하잠	회사의 대주주 등이 지배하고 있는 회사

제이케미칼(주)	제이케미칼(주)	회사의 대주주 등이 지배하고 있는 회사

서재희	서재희	대표집행임원

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다

(당분기)

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	매입

상품매출	기타수익(*)	상품매입	원재료매입	기타비용(*)

종속기업	방림네오텍스(주)	5,062,958	-	7,301,502	3,580,973	-

기타	(주)하잠	-	4,500	-	-	252,000

제이케미칼(주)	-	-	323,060	1,598,993	587,079

합계	5,062,958	4,500	7,624,562	5,179,967	839,079

(전분기)

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	매입

상품매출	기타수익(*)	상품매입	원재료매입	기타비용(*)

종속기업	방림네오텍스(주)	6,176,016	-	4,815	2,874,002	-

기타	(주)하잠	-	4,500	-	-	252,000

제이케미칼(주)	-	-	459,900	1,622,162	624,485

합계	6,176,016	4,500	464,715	4,496,164	876,485

(*) 기타수익은 임대매출, 기타매입은 지급수수료, 외주용역비 및 육상운임작업비 등을 포함하고 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 등은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	회사명	배당금 지급	현금출자

기타	(주)하잠	25,567	-

(전분기)

(단위: 천원)

구분	회사명	배당금 지급	현금출자

기타	(주)하잠	14,631	-

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권(*)	미수금	매입채무	미지급금

종속기업	방림네오텍스(주)	11,465,144	245,494	1,510,074	-

기타	(주)하잠	-	-	-	30,800

제이케미칼(주)	-	-	201,085	74,983

합계	11,465,144	245,494	1,711,159	105,783

(전기말)

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권(*)	미수금	매입채무	미지급금

종속기업	방림네오텍스	15,806,334	119,447	2,845,744	-

기타	(주)하잠	-	-	-	30,800

제이케미칼(주)	-	-	167,420	69,241

합계	15,806,334	119,447	3,013,164	100,041

(*) 보고기간종료일 현재 회사는 방림네오텍스㈜의 매출채권에 대하여 손실충당금 1,639백만원(전기말: 1,353백만원)을 설정하고 있으며, 당분기 중 인식한 손상차손은 286백만원(전분기: -489백만원)입니다.

(6) 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천US$)

특수관계구분	보증받은자	보증처	한도금액	실행금액	보증기간

종속기업	방림네오텍스(주)	신한은행	US$ 5,000	US$ 5,000	2023.6.25~2024.6.25

(전기말)

(단위: 천US$)

특수관계구분	보증받은자	보증처	한도금액	실행금액	보증기간

종속기업	방림네오텍스(주)	신한은행	US$ 5,000	US$ 5,000	2022.6.25~2023.6.25

(7) 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	665,860	567,670

퇴직급여	175,512	108,815

합계	841,372	676,485

37. 위험관리

회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2022년 9월 30일로 종료되는 회계연도와 비교하여 유의적인 변동이 없습니다.

38. 부문별 정보(1) 영업부문 및 매출액회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 있으며, 영업부문별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주요사업현황	매출액	매출원가

당분기	전분기	당분기	전분기

섬유부문	가공직물 제조 및 판매	58,276,246	67,652,701	54,204,700	62,313,962

기타부문	부동산임대 외	2,377,901	2,189,408	548,716	548,259

합계	60,654,147	69,842,108	54,753,416	62,862,221

회사는 보고부문별 자산과 부채의 총액이 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않기 때문에 부문별 자산 및 부채 총액을 공시하지 아니합니다.

(2) 지역별 매출당분기와 전분기 중 회사의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	38,496,833	40,034,893

아시아	8,799,743	14,201,495

미국	7,757,789	7,791,283

유럽	5,599,782	6,076,956

기타	-	1,737,481

합계	60,654,147	69,842,108

(3) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

비중	매출액	비중	매출액

거래처 A	14.79%	8,972,259	12.57%	8,780,664