방림 분기보고서 (2017.03)
1. 요약재무정보

가. 요약 재무정보(연결기준) (단위:백만원)

구 분	제56기 1분기	제55기	제54기

[유동자산]	153,866	153,197	146,426

ㆍ현금및현금성자산	6,855	8,614	7,445

ㆍ금융기관예치금	14,991	15,471	18,801

ㆍ매출채권 및 기타수취채권	16,912	15,060	19,264

ㆍ기타금융자산	59,592	58,420	46,479

ㆍ재고자산	39,742	40,763	52,961

ㆍ기타자산	3,199	2,294	1,476

ㆍ매각예정분류자산	12,575	12,575	-

[비유동자산]	97,741	96,304	112,775

ㆍ금융기관예치금	152	145	165

ㆍ기타수취채권	693	683	693

ㆍ기타금융자산	10,050	10,088	10,062

ㆍ유형자산	60,198	58,674	74,455

ㆍ무형자산	1,101	1,077	1,344

ㆍ투자부동산	22,440	22,534	22,910

ㆍ이연법인세자산	3,107	3,103	3,146

자산총계	251,607	249,501	259,201

[유동부채]	67,712	64,364	66,122

[비유동부채]	2,919	2,636	14,408

부채총계	70,631	67,000	80,530

[연결납입자본]	29,153	29,153	29,153

[연결이익잉여금]	77,074	76,284	72,403

[연결기타포괄손익누계액]	△7,866	△8,096	△8,045

[연결기타자본구성요소]	82,615	85,160	85,160

자본총계	180,976	182,501	178,671

부채와 자본총계	251,607	249,501	259,201

[매출액]	40,135	150,723	161,549

[영업이익]	2,932	7,869	6,499

[당기순이익]	2,331	5,027	6,671

[총포괄이익]	2,557	5,011	6,646

[기본주당순이익(원)]	583	1,242	1,649

연결에 포함된 회사수	1	1	2

[△는 부(-)의 수치임] * 연결대상회사의 변동내용 및 변동사유- 전기 방림아메리카의 청산에 따른 종속기업의 제외로 방림아메리카는 연결대상회사에서 제외되었습니다.

사업연도	제 55기	제54기	제53기

연결에 포함된 회사명	PangRim Neotex, Co.Ltd.	PangRim Neotex, Co.Ltd. PangRim America Inc.	PangRim Neotex, Co.Ltd. PangRim America Inc. PangRim HongKong Ltd.

* 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다. 나. 요약 재무정보(별도기준) (단위:백만원)

구 분	제56기 1분기	제55기	제54기

[유동자산]	149,887	146,293	132,425

ㆍ현금및현금성자산	1,137	4,315	2,004

ㆍ금융기관예치금	14,991	15,471	18,801

ㆍ매출채권 및 기타수취채권	38,955	35,079	39,978

ㆍ기타금융자산	59,592	58,420	46,479

ㆍ재고자산	20,306	18,996	24,792

ㆍ기타자산	2,331	1,437	371

ㆍ매각예정분류자산	12,575	12,575	-

[비유동자산]	76,496	75,593	89,844

ㆍ금융기관예치금	152	145	165

ㆍ기타수취채권	674	674	654

ㆍ기타금융자산	10,050	10,088	10,062

ㆍ유형자산	36,417	35,406	49,409

ㆍ무형자산	750	750	984

ㆍ종속기업 및 관계기업 투자	2,935	2,923	2,556

ㆍ투자부동산	22,440	22,534	22,910

ㆍ이연법인세자산	3,078	3,073	3,104

자산총계	226,383	221,886	222,269

[유동부채]	42,356	36,618	40,440

[비유동부채]	3,051	2,767	2,916

부채총계	45,407	39,385	43,356

[납입자본]	29,153	29,153	29,153

[이익잉여금]	77,074	76,283	72,634

[기타포괄손익누계액]	△7,866	△8,096	△8,034

[기타자본구성요소]	82,615	85,160	85,160

자본총계	180,976	182,501	178,913

부채와 자본총계	226,383	221,886	222,269

종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법	지분법	지분법	지분법

[매출액]	28,377	115,681	125,609

[영업이익]	1,659	4,296	3,351

[당기순이익]	2,331	4,796	6,644

[총포괄이익]	2,557	4,769	6,644

[기본주당순이익(원)]	583	1,186	1,643

[△는 부(-)의 수치임] (1) 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다.

(2) 기업회계기준서의 제ㆍ개정에 따른 회계정책의 변경과 공시

1) 회사는 2015년 10월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과측정’에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 회사는 동 개정사항을 전반기부터 조기 적용하였습니다.회사는 동 회계정책의 변경에 따른 효과를 소급하여 적용하였으며, 비교표시된 회사의 전기 재무제표는 소급적용에 따른 변경사항을 반영하여 재작성하였으며, 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 과목 제 55(전)기 1분기 재작성 전 변경효과 재작성 후 지분법손익 - 365,253 365,253 당기순이익 1,110,965 365,253 1,476,218 기타포괄손익 (5,352) 28,533 23,181 지분법자본변동 - 28,533 28,533 총포괄손익 1,105,613 393,786 1,499,399 (단위: 천원) 과목 제 54(전) 기 재작성 전 변경효과 재작성 후 비유동자산 108,493,168 (18,648,896) 89,844,272 종속기업및관계기업투자 21,204,764 (18,648,896) 2,555,868 자산총계 240,918,688 (18,648,896) 222,269,792 이익잉여금 83,516,127 (10,881,873) 72,634,254 기타포괄손익누계액 (267,346) (7,767,023) (8,034,369) 자본총계 197,562,370 (18,648,896) 178,913,474 (단위: 천원) 과목 제 54(전) 기 재작성 전 변경효과 재작성 후 지분법손익 - 945,913 945,913 당기순이익 5,698,435 945,913 6,644,348 기타포괄손익 (169,349) 168,519 (830) 지분법자본변동 - 168,519 168,519 총포괄손익 5,529,086 1,114,432 6,643,518 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 56기 1분보고서.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 56 기 1분기말 2016.12.31 현재 제 55 기말 2016.09.30 현재 제 54 기말 2015.09.30 현재 (단위 : 원) 제 56 기 1분기말 제 55 기말 제 54 기말 자산 Ⅰ.유동자산 153,866,059,788 153,196,944,149 146,425,787,653 (1)현금및현금성자산 6,855,239,622 8,613,734,838 7,444,917,598 (2)기타유동금융자산 74,583,005,031 73,890,706,259 65,279,800,105 1.단기금융상품 14,990,694,288 15,471,083,117 18,800,983,407 2.유동매도가능금융자산 59,592,310,743 58,419,623,142 46,478,816,698 (3)매출채권 및 기타유동채권 16,911,930,052 15,059,766,415 19,264,050,485 (4)재고자산 39,742,063,945 40,763,023,382 52,960,543,951 (5)당기법인세자산 0 0 0 (6)기타자산 3,198,559,523 2,294,451,640 1,476,475,514 (7)매각예정분류자산 12,575,261,615 12,575,261,615 0 Ⅱ.비유동자산 97,741,534,224 96,303,808,918 112,775,300,682 (1)장기매출채권 및 기타비유동채권 693,560,549 682,493,886 693,476,789 (2)유형자산 60,198,095,426 58,673,557,152 74,454,984,654 (3)투자부동산 22,440,024,062 22,533,988,106 22,909,844,277 (4)영업권 이외의 무형자산 1,101,047,591 1,077,120,209 1,344,337,663 (5)이연법인세자산 3,106,638,293 3,102,978,043 3,145,560,625 (6)기타비유동금융자산 10,202,168,303 10,233,671,522 10,227,096,674 1.장기금융상품 152,364,446 145,182,895 165,331,877 2.비유동매도가능금융자산 10,049,803,857 10,088,488,627 10,061,764,797 자산총계 251,607,594,012 249,500,753,067 259,201,088,335 부채 Ⅰ.유동부채 67,712,254,345 64,364,125,223 66,121,879,217 (1)매입채무 및 기타유동채무 15,906,891,008 14,986,345,132 16,104,350,761 (2)단기차입금 49,290,580,912 47,140,530,127 47,500,681,477 (3)당기법인세부채 908,847,992 499,411,783 390,095,177 (4)유동충당부채 175,815,549 187,449,622 348,084,998 (5)기타유동비금융부채 1,430,118,884 1,550,388,559 1,778,666,804 Ⅱ.비유동부채 2,919,432,449 2,635,968,452 14,407,834,008 (1)장기매입채무 및 기타비유동채무 0 0 0 (2)장기차입금 887,900,000 922,100,000 12,665,700,000 (3)퇴직급여채무 2,031,532,449 1,713,868,452 1,742,134,008 (4)기타비유동비금융부채 0 0 0 부채총계 70,631,686,794 67,000,093,675 80,529,713,225 자본 Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 180,975,907,218 182,500,659,392 178,671,375,110 Ⅱ.납입자본 29,153,726,457 29,153,726,457 29,153,726,457 (1)자본금 21,157,045,000 21,157,045,000 21,157,045,000 1.보통주자본금 21,157,045,000 21,157,045,000 21,157,045,000 (2)주식발행초과금 7,996,681,457 7,996,681,457 7,996,681,457 Ⅲ.이익잉여금(결손금) 77,073,824,589 76,283,457,345 72,402,843,554 Ⅳ.기타포괄손익누계액 (7,866,409,029) (8,096,386,961) (8,045,057,452) Ⅴ.기타자본구성요소 82,614,765,201 85,159,862,551 85,159,862,551 Ⅵ.비지배지분 0 0 0 자본총계 180,975,907,218 182,500,659,392 178,671,375,110 자본과부채총계 251,607,594,012 249,500,753,067 259,201,088,335 연결 포괄손익계산서 제 56 기 1분기 2016.10.01 부터 2016.12.31 까지 제 55 기 1분기 2015.10.01 부터 2015.12.31 까지 제 55 기 2015.10.01 부터 2016.09.30 까지 제 54 기 2014.10.01 부터 2015.09.30 까지 (단위 : 원) 제 56 기 1분기 제 55 기 1분기 제 55 기 제 54 기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 40,134,993,058 40,134,993,058 43,352,760,745 43,352,760,745 150,722,737,675 161,549,573,391 Ⅱ.매출원가 34,365,726,709 34,365,726,709 36,538,588,854 36,538,588,854 130,692,655,703 142,201,767,488 Ⅲ.매출총이익 5,769,266,349 5,769,266,349 6,814,171,891 6,814,171,891 20,030,081,972 19,347,805,903 Ⅳ.판매비와관리비 2,836,782,795 2,836,782,795 2,491,549,561 2,491,549,561 12,161,257,733 12,848,944,732 Ⅴ.영업이익(손실) 2,932,483,554 2,932,483,554 4,322,622,330 4,322,622,330 7,868,824,239 6,498,861,171 Ⅵ.기타수익 3,707,429,655 3,707,429,655 1,284,013,864 1,284,013,864 7,032,336,221 4,835,623,528 Ⅶ.기타비용 3,628,722,963 3,628,722,963 3,439,026,991 3,439,026,991 7,751,222,008 5,333,171,015 Ⅷ.금융수익 813,514,780 813,514,780 1,085,851,182 1,085,851,182 3,250,129,236 4,954,186,699 Ⅸ.금융비용 810,560,518 810,560,518 1,447,412,557 1,447,412,557 3,713,410,642 2,808,720,662 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) 3,014,144,508 3,014,144,508 1,806,047,828 1,806,047,828 6,686,657,046 8,146,779,721 XI.법인세비용 682,840,206 682,840,206 329,830,263 329,830,263 1,659,607,893 1,475,359,856 XⅡ.당기순이익(손실) 2,331,304,302 2,331,304,302 1,476,217,565 1,476,217,565 5,027,049,153 6,671,419,865 XⅢ.기타포괄손익 226,007,494 226,007,494 27,741,262 27,741,262 (15,715,071) (25,497,122) (1)당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (3,970,438) (3,970,438) (5,352,226) (5,352,226) 35,614,438 (90,116,530) 1.확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 (3,970,438) (3,970,438) (5,352,226) (5,352,226) 35,614,438 (90,116,530) 2.법인세비용차감후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 0 0 0 0 0 0 (2)당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 229,977,932 229,977,932 33,093,488 33,093,488 (51,329,509) 64,619,408 1.매도가능금융자산 (15,388,757) (15,388,757) 0 0 79,664,621 (79,232,486) 2.외화환산외환차이 245,366,689 245,366,689 33,093,488 33,093,488 (130,994,130) 143,851,894 XIV.총포괄손익 2,557,311,796 2,557,311,796 1,503,958,827 1,503,958,827 5,011,334,082 6,645,922,743 XV.주당이익 (1)기본주당이익(손실) 583 583 364 364 1,242 1,649 (2)희석주당이익(손실) 583 583 364 364 1,242 1,649 연결 자본변동표 제 56 기 1분기 2016.10.01 부터 2016.12.31 까지 제 55 기 1분기 2015.10.01 부터 2015.12.31 까지 제 55 기 2015.10.01 부터 2016.09.30 까지 제 54 기 2014.10.01 부터 2015.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2014.10.01 (Ⅰ.기초자본) 29,153,726,457 66,921,903,651 (8,109,676,860) 85,070,661,369 173,036,614,617 173,036,614,617 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 6,671,419,865 6,671,419,865 6,671,419,865 (2)매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) (79,232,486) (79,232,486) (79,232,486) (3)외화환산외환차이 143,851,894 143,851,894 143,851,894 (4)보험수리적손익 (90,116,530) (90,116,530) (90,116,530) (5)배당금지급 1,011,162,250 1,011,162,250 1,011,162,250 (6)자기주식 거래에 따른 증가(감소) (7)주식선택권행사 (89,201,182) 89,201,182 2015.09.30 (Ⅲ.기말자본) 29,153,726,457 72,402,843,554 (8,045,057,452) 85,159,862,551 178,671,375,110 178,671,375,110 2015.10.01 (Ⅰ.기초자본) 29,153,726,457 72,402,843,554 (8,045,057,452) 85,159,862,551 178,671,375,110 178,671,375,110 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 5,027,049,153 5,027,049,153 5,027,049,153 (2)매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 79,664,621 79,664,621 79,664,621 (3)외화환산외환차이 (130,994,130) (130,994,130) (130,994,130) (4)보험수리적손익 35,614,438 35,614,438 35,614,438 (5)배당금지급 1,182,049,800 1,182,049,800 1,182,049,800 (6)자기주식 거래에 따른 증가(감소) (7)주식선택권행사 2016.09.30 (Ⅲ.기말자본) 29,153,726,457 76,283,457,345 (8,096,386,961) 85,159,862,551 182,500,659,392 182,500,659,392 2015.10.01 (Ⅰ.기초자본) 29,153,726,457 72,402,843,554 (8,045,057,452) 85,159,862,551 178,671,375,110 178,671,375,110 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 1,476,217,565 1,476,217,565 1,476,217,565 (2)매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) (3)외화환산외환차이 33,093,488 33,093,488 33,093,488 (4)보험수리적손익 (5,352,226) (5,352,226) (5,352,226) (5)배당금지급 1,182,049,800 1,182,049,800 1,182,049,800 (6)자기주식 거래에 따른 증가(감소) (7)주식선택권행사 2015.12.31 (Ⅲ.기말자본) 29,153,726,457 72,691,659,093 (8,011,963,964) 85,159,862,551 178,993,284,137 178,993,284,137 2016.10.01 (Ⅰ.기초자본) 29,153,726,457 76,283,457,345 (8,096,386,961) 85,159,862,551 182,500,659,392 182,500,659,392 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 2,331,304,302 2,331,304,302 2,331,304,302 (2)매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) (15,388,757) (15,388,757) (15,388,757) (3)외화환산외환차이 245,366,689 245,366,689 245,366,689 (4)보험수리적손익 (3,970,438) (3,970,438) (3,970,438) (5)배당금지급 1,536,966,620 1,536,966,620 1,536,966,620 (6)자기주식 거래에 따른 증가(감소) (2,545,097,350) (2,545,097,350) (2,545,097,350) (7)주식선택권행사 2016.12.31 (Ⅲ.기말자본) 29,153,726,457 77,073,824,589 (7,866,409,029) 82,614,765,201 180,975,907,218 180,975,907,218 연결 현금흐름표 제 56 기 1분기 2016.10.01 부터 2016.12.31 까지 제 55 기 1분기 2015.10.01 부터 2015.12.31 까지 제 55 기 2015.10.01 부터 2016.09.30 까지 제 54 기 2014.10.01 부터 2015.09.30 까지 (단위 : 원) 제 56 기 1분기 제 55 기 1분기 제 55 기 제 54 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 3,208,443,189 12,824,620,016 23,684,253,708 17,768,774,190 (1)영업활동으로부터 창출된 현금 3,920,531,631 13,024,031,181 25,042,299,104 18,925,899,703 (2)이자수취 320,550,459 268,208,997 1,134,753,962 1,208,902,432 (3)이자지급 (276,849,824) (301,041,707) (1,118,470,987) (1,398,100,887) (4)배당금수취 0 0 70,187,315 70,180,475 (5)법인세납부(환급) (755,789,077) (166,578,455) (1,444,515,686) (1,038,107,533) Ⅱ.투자활동현금흐름 (1,294,048,185) (6,294,220,660) (10,137,964,092) (4,008,067,463) (1)금융상품의 처분 480,160,887 765,578,564 3,345,627,642 13,895,529,250 (2)당기손익인식금융자산의 처분 10,633,538,034 5,071,605,479 40,104,979,806 40,582,747,397 (3)매도가능금융자산의 처분 0 0 0 0 (4)유형자산의 처분 710,406,529 65,090,909 3,664,652,439 71,178,588 (5)무형자산의 처분 0 0 0 0 (6)금융상품의 취득 0 0 0 0 (7)당기손익인식금융자산의 취득 (11,618,352,933) (11,158,404,160) (52,637,547,252) (55,363,924,186) (8)유형자산의 취득 (1,499,800,702) (1,038,091,452) (4,615,676,727) (3,182,085,030) (9)무형자산의 취득 0 0 0 0 (10)투자부동산의 취득 0 0 0 0 (11)연결실체 변동으로 인한 현금감소 0 0 0 (11,513,482) Ⅲ.재무활동현금흐름 (3,672,890,220) (6,929,659,134) (12,377,472,376) (13,333,015,063) (1)차입금 849,115,664 1,599,469,844 2,197,746,674 770,000,000 (2)자기주식의 처분 0 0 0 0 (3)차입금의 상환 (1,976,908,534) (8,529,128,978) (13,393,169,250) (13,091,852,813) (4)배당금지급 0 0 (1,182,049,800) (1,011,162,250) (5)주식선택권행사 0 0 0 0 (6)자기주식의 취득 (2,545,097,350) 0 0 0 Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소) (1,758,495,216) (399,259,778) 1,168,817,240 427,691,664 Ⅴ.기초현금및현금성자산 8,613,734,838 7,449,917,598 7,444,917,598 7,017,225,934 Ⅵ.기말현금및현금성자산 6,855,239,622 7,045,657,820 8,613,734,838 7,444,917,598 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 주식회사 방림과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 방림(이하 "지배기업")은 한국산업은행 관리하의 태창방적주식회사를 인수하여 판본방적주식회사로 1962년 12월 5일에 설립되었으며 1967년 12월 15일에 방림방적주식회사로 회사명을 변경하였고, 1992년 현재의 상호인 주식회사 방림으로 변경하였습니다. 지배기업은 가공직물류의 제조 및 판매를 하고 있으며, 서울특별시 마포구 상암동에 본사를두고 있으며 경상북도 구미시와 경기도 안산시에 공장이 있습니다.지배기업은 1989년 5월 30일에 한국증권거래소에 주식을 상장하였으며, 보고기간종료일 현재 자본금은 21,157백만원이며, 주요주주로는 서재희 외 5명이 1,627,089주(38.45%)를 소유하고 있습니다. (2) 종속기업의 개요1) 종속기업 현황 (단위: 천원) 회사명 자본금 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 PangRim Neotex,Co.,Ltd. 28,146,993 100% 제조,판매 베트남 12월 31일 2) 종속기업의 요약재무정보 (단위: 천원) 회사명 당분기말 당분기말 자산총액 부채총액 매출액 븐기순손익 PangRim Neotex,Co.Ltd. 58,131,680 54,932,193 18,281,761 (242,424) (단위: 천원) 회사명 전기말 전분기말 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 PangRim Neotex,Co.Ltd. 55,424,556 52,228,012 18,386,415 30,973 3) 연결범위의 변동전기 중 연결범위의 변동내역은 다음과 같습니다. 기업명 변동내역 사유 PangRim America Inc. 제외 청산 4) 종속기업에 대한 지배력 상실의 결과전기 중 종속기업인 PangRim America Inc 에 대한 지배력 상실과 관련하여 발생한 손익인식액 등 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 관련손익 손익인식항목 사유 PangRim America Inc. 276,273 기타영업수익 청산 2. 유의적인 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 연결실체는 2011년 10월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표에 동일하게 적용되었으며 당기 중 적용된 회계변경에 대해서는 주석 2 (2)에서 설명하고 있습니다. (2) 기업회계기준서의 제ㆍ개정에 따른 회계정책의 변경과 공시 1) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 개정 기준서의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준기준서 제1001호 '재무제표표시'(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용 자산관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동개정사항은 2016년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 '유형자산'(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1038호 '무형자산'(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적효익 소비간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합 ’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리할 것과 해당기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업'(개정) 동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피 대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 동 개정사항은 2018년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 [1)고객과의 계약 식별, 2)수행의무식별, 3)거래가격산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5)수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는대로) 수익인식]를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 동 개정사항은 2018년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. (3) 연결기준종속기업은 지배기업이 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 지배력의 행사가 가능한 기업이며, 지배기업이 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업과 종속기업 재무제표의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용을 같은 항목별로 합산하고 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 제거하며, 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용은 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 종속기업에 대하여 지배력을 획득한 날부터 종속기업에 대해 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위하여 사용되는 종속기업 재무제표의 보고기간종료일이 지배기업 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우 지배기업 재무제표의 보고기간종료일과 종속기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의영향을 반영하고 있으며 이 경우 종속기업의 보고기간종료일과 지배기업의 보고기간종료일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하고 있으며, 연결실체를 구성하는 기업이 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있으며, 최초 사업결합 시점의 비지배지분 순자산에 해당하는 금액과 사업결합 이후 자본의 변동분 중 비지배지분에 해당하는 금액으로 구성되고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며 그 결과 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며, 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적지분 변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채 및 비지배지분의 장부금액을 제거하고, 수취한 대가와 지배력 상실후 보유한 지분에 대해서는 공정가치를 인식하며, 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한금액에 대하여 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체하고, 이러한 회계처리에 따른 모든 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 외화환산 연결실체는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 연결실체의 기능통화와 표시통화는 대한민국의 통화인 " 원(KRW) " 입니다. 연결실체의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적원가로 측정되는 비화폐성항목은재환산되지 않습니다. (5) 현금흐름표 연결실체는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다. (6) 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. (7) 금융자산 연결실체는 금융자산을 그 취득목적과 성격에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 최초인식시점에 결정되며 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하여 인식하고 있으며 당기손익인식금융자산의 취득과 관련하여 발생한 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 주로 단기간 내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득하는 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 위험회피회계의 대상이 되는 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 단기매매금융자산으로 분류합니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 3) 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 할인효과가 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 4) 매도가능금융자산 취득시에 매도가능금융자산으로 지정한 경우 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 매도가능금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하고 있으며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품은 원가로 측정하고 있습니다. 5) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으면서 양도한 금융자산을 통제하고 있지 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 당해 금융자산을 계속하여 인식합니다. 만약, 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 대가는 금융부채로 인식하고 있습니다. 6) 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 금융부채는 연결실체에게 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 7) 금융자산의 손상 연결실체는 금융자산의 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 종료일에 평가합니다. 금융자산은 최초 인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 당해 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우 등에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품의 경우에는 ① 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우 ② 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고, 충당금계정을 사용하여 차감하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 향후 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 후속기간 중 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (8) 금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 모든 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (9) 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품과 제품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 연결실체는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다. (10) 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을차감한 금액입니다. 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 미착품은 개별법을 적용한 원가로, 그 외 재고자산은 월 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 연결실체는 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다. (11) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있으며 그 이외의 모든 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지 및 일부 기타유형자산에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산에 대해서 다음의 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구분 추정내용연수 건물 40년 구축물 40년 기계장치 10년 차량운반구 5년 공기구비품 5년 연결실체는 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 매 보고기간종료일에재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 그리고 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 기타영업수익(비용)으로 표시하고 있습니다. (12) 무형자산 무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권등 한정된 내용년수를 가진 무형자산은 추정내용년수( 5~30년) 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 시설이용권은 이용가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용년수가 한정되지 않아 상각하지 않으며, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간종료일에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간종료일에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다 (13) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 그리고 투자부동산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 기타영업수익(비용)으로 표시하고 있습니다. (14) 매각예정분류자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정분류자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산 또는 처분자산집단이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수되는 경우 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. (15) 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. (16) 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 관련 비용에서 차감하여표시하고 있습니다. 자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 차감하는 방식으로 회계처리하고 있습니다. (17) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 여부를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. (18) 매입채무 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. (19) 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 연결실체가 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. (20) 금융보증계약금융보증계약은 채무상품의 최초계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 기타지급채무로 인식하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채,우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 - 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액 을 차감한 금액 (21) 퇴직급여채무 연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도인 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도를 의미합니다. 일반적으로 확정급여제도는 나이, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 퇴직급여채무는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고, 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익으로 구성된 퇴직급여채무의 재측정요소는 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소는 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 제도변경이 발생한 기간에 즉시 손익에 반영하고 있습니다. (22) 충당부채 및 우발부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 보고기간종료일 현재 최선의 추정치입니다. 충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석 기재하고 있습니다. (23) 온실가스 배출권과 배출부채연결실체는 온실가스 배출권과 배출부채에 대하여 일반기업회계기준 제33장 '온실가스 배출권과 배출부채'를 준용하여 회계처리하고 있습니다. 1) 온실가스 배출권온실가스 배출권은 정부로부터 할당받은 온실가스 배출허용량을 의미합니다. 최초 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하며, 거래소등 시장에서 추가로 매입한 배출권은 취득원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하고 있는 배출권은 무형자산으로 분류하고 최초 인식후에 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하고 최초 인식후에 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다. 2) 배출부채배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서 충당부채로 분류하고 있으며, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.배출부채는 해당 이행년도 분으로 정부에 제출하기 위해 연결실체가 보유한 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 합하여 측정하고 있습니다, (24) 수익인식 수익은 연결실체의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 특정 요건을충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 고객의 유형, 거래의 유형및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 판매와 관련된 우발상황을 신뢰성 있게추정하여 수익금액을 측정하고 있습니다. 1) 재화의 판매 연결실체는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 2) 용역의 제공 용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높을 때 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 임대료수익은 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다. 3) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권손상이 발생하는 경우 연결실체는 채권의 장부금액과 회수가능액(미래 예상현금흐름을금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)의 차이를 손상차손으로 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. 4) 배당금수익 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. (25) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 당기순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합 제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 당기법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 3) 당기법인세 및 이연법인세의 인식 당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채및 우발부채의 공정가치 순액에 대한 연결실체의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다. 경영진은 적용가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 연결실체가 세무보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 부채로 계상하고 있습니다. (26) 주당이익 기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 지배회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 지배회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다. 3. 중요한 회계적 추정과 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 보고기간종료일의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 적용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄수 있습니다. (2) 충당부채 연결실체는 관련 수익을 인식하는 때에 제품에 대한 보증을 제공하고 있습니다. 연결실체는 매 보고기간종료일에 미래와 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 보증충당부채를 설정하고 있습니다. 연결실체는 새로운 제품을 계속해서 출시하고 있으며 해당지역의 관계법령 및 관행에 따라 미래의 회계기간에 추가적인 충당부채를 설정하도록 변경될 수 있습니다. (3) 확정급여채무 확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 적용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 적용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결실체는 보고기간종료일에 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금유출액의 현재가치를 결정할 때 적용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결실체는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 수익률을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 현재의 시장상황에 근거하고 있습니다. 4. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 6,855,239 - - 6,855,239 금융기관예치금 - 15,143,059 - - 15,143,059 매출채권 - 14,992,173 - - 14,992,173 기타수취채권 - 2,613,318 - - 2,613,318 기타금융자산 59,592,311 - 1,042,405 9,007,399 69,642,115 합계 59,592,311 39,603,789 1,042,405 9,007,399 109,245,904 금융부채 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무 - 5,402,340 5,402,340 차입금 - 50,178,481 50,178,481 기타지급채무 - 10,696,151 10,696,151 합계 - 66,276,972 66,276,972 (전기말) (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 8,613,735 - - 8,613,735 금융기관예치금 - 15,616,266 - - 15,616,266 매출채권 - 13,261,086 - - 13,261,086 기타수취채권 - 2,481,174 - - 2,481,174 기타금융자산 58,419,623 - 1,062,134 9,026,355 68,508,112 합계 58,419,623 39,972,261 1,062,134 9,026,355 108,480,373 금융부채 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무 - 7,415,489 7,415,489 차입금 - 48,062,630 48,062,630 기타지급채무 - 7,753,996 7,753,996 합계 - 63,232,114 63,232,114 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결실체 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익인식금융자산 7,230,824 52,361,487 - 59,592,311 매도가능금융자산 739,654 - - 739,654 합계 7,970,478 52,361,487 - 60,331,965 (전기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익인식금융자산 7,567,287 50,852,336 - 58,419,623 매도가능금융자산 759,383 - - 759,383 합계 8,326,670 50,852,336 - 59,179,007 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다1) '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.2) '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.3) '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 당기손익인식금융과 매도가능금융으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.서열체계 '수준 2' 로 분류되는 당기손익인식금융자산은 동일한 자산에 대한 활성시장의 공시가격은 아니나, 직접적으로 관측가능한 자산에 대한 투입변수를 통해 측정하였습니다. 당기 중 '수준 2' 로 분류되는 금융상품의 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.연결실체의 지분증권 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금융상품의 경우, 재무상태표에 인식된 공정가치측정치가 없으므로 상기 서열체계 분류에 포함되지 아니하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익구분표시는 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합계 이자수익 140,974 45,829 71,792 - - 258,595 이자비용 - - - - (250,245) (250,245) 평가이익 491,744 - - - - 491,744 평가이익(기타포괄) - - (19,729) - - (19,729) 처분이익 63,175 - - - - 63,175 평가손실 (555,526) - - - - (555,526) 처분손실 (4,790) - - - - (4,790) 대손상각비 - - - - - - 배당금 - - - - - - 외환차이(수익) - 3,119,962 - - 134,329 3,254,291 외환차이(비용) - (1,449,370) - - (1,333,088) (2,782,458) 합계 135,577 1,716,421 52,063 - (1,449,004) 455,057 (전분기) (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합계 이자수익 45,025 95,941 70,161 - - 211,127 이자비용 - - - - (306,138) (306,138) 평가이익 853,356 - - - - 853,356 평가손실(기타포괄) - - - - - - 처분이익 21,368 - - - - 21,368 평가손실 (1,141,274) - - - - (1,141,274) 처분손실 - - - - - - 대손상각비 - - - - - - 배당금수익 - - - - - - 외환차이(수익) - 209,232 - - 895,930 1,105,162 외환차이(비용) - (884,212) - - (2,530,378) (3,414,590) 합계 (221,525) (579,039) 70,161 - (1,940,586) (2,670,989) 5. 현금및현금성자산과 금융기관예치금(1) 재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표의 현금및현금성자산과 동일하며, 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 381,952 457,177 은행예금 6,473,287 8,156,557 합계 6,855,239 8,613,735 (2) 보고기간종료일 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기말 전기말 유동 금융기관예치금 14,990,694 15,471,083 비유동 금융기관예치금 152,364 145,183 합계 15,143,059 15,616,266 (3) 보고기간종료일 현재 금융기관예치금 중 사용이 제한되어 있는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기말 전기말 제한내용 비유동 금융기관예치금 5,500 5,500 당좌개설보증금 6. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 19,206,615 (4,214,442) 14,992,173 17,255,911 (3,994,825) 13,261,086 유동성 기타수취채권 1,919,757 - 1,919,757 1,798,680 - 1,798,680 비유동성 기타수취채권 693,561 - 693,561 682,494 - 682,494 합계 21,819,933 (4,214,442) 17,605,491 19,737,086 (3,994,825) 15,742,260 (2) 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 기타수취채권 단기대여금 123,686 1,908 미수금 1,405,123 1,394,597 미수수익 390,948 402,175 소계 1,919,757 1,798,680 비유동성 기타수취채권 장기보증금 693,561 682,494 소계 693,561 682,494 합계 2,613,318 2,481,174 (3) 보고기간종료일 현재 유동성기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일하며, 비유동기타수취채권 중 장기보증금 등은 장부금액과 공정가치의 차이가 유의하지 아니하므로 공시하지 아니합니다. (4) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 채권액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 만기미경과채권 만기가 경과된 채권 합계 3개월이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 15,561,260 - - 11,721 3,633,634 19,206,615 유동성기타수취채권 1,919,757 - - - - 1,919,757 비유동성기타수취채권 693,561 - - - - 693,561 합계 18,174,578 - - 11,721 3,633,634 21,819,933 (전기말) (단위: 천원) 구분 만기미경과채권 만기가 경과된 채권 합계 3개월이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 13,610,556 - 943 10,778 3,633,634 17,255,911 유동성기타수취채권 1,798,680 - - - - 1,798,680 비유동성기타수취채권 682,494 - - - - 682,494 합계 16,091,731 - 943 10,778 3,633,634 19,737,086 (5) 연결실체는 약정회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령분석 및 경험율에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다. (6) 연결실체는 채무자의 부도 및 파산등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.(7) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구분 기초 설정액 환입액 제각 기타 기말 매출채권 3,994,825 - - - 219,617 4,214,442 유동성 기타수취채권 - - - - - - 합계 3,994,825 - - - 219,617 4,214,442 (전분기) (단위: 천원) 구분 기초 설정액 환입액 제각 기타 기말 매출채권 4,371,995 - - - (45,050) 4,326,945 유동성 기타수취채권 - - - - - - 합계 4,371,995 - - - (45,050) 4,326,945 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와 관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타영업비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고 있습니다.보고기간종료일 현재 신용위험의 최대노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부금액입니다. 7. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 기타금융자산 당기손익인식금융자산 59,592,311 58,419,623 비유동성 기타금융자산 매도가능금융자산 1,042,405 1,062,134 만기보유금융자산 9,007,399 9,026,354 소계 10,049,804 10,088,489 합계 69,642,115 68,508,112 (2) 당분기와 전분기 중 기타금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 기초금액 58,419,623 1,062,134 9,026,354 68,508,111 취득 11,618,353 - - 11,618,353 처분 (10,575,153) - - (10,575,153) 상각 (31,772) - (18,955) (50,727) 평가손익 161,260 (19,729) - 141,531 기말금액 59,592,311 1,042,405 9,007,399 69,942,115 (전분기) (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 기초금액 46,478,817 960,000 9,101,764 56,540,581 취득 11,158,404 - - 11,158,404 처분 (5,050,238) - - (5,050,238) 상각 (71,326) - (18,955) (90,281) 평가손익 (287,918) - - (287,918) 기말금액 52,227,739 960,000 9,082,809 62,270,548 (3) 당기손익인식금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 단기매매증권(상장주식) 8,120,831 7,230,824 7,230,824 ELS외 51,894,109 52,361,487 52,361,487 합계 60,014,940 59,592,311 59,592,311 (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 단기매매증권(상장주식) 8,120,831 7,567,287 7,567,287 ELS외 51,017,251 50,852,336 50,852,336 합계 59,138,082 58,419,623 58,419,623 (4) 매도가능금융자산 1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 시장성 있는 지분증권 739,654 759,383 시장성 없는 지분증권 302,751 302,751 합계 1,042,405 1,062,134 2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수 (당기말) 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 시장성 있는 지분증권 : 슈로더브릭스주식형펀드(*1) 1,000,000 739,654 1,000,000 759,383 소계 1,000,000 739,654 1,000,000 759,383 시장성 없는 지분증권 :(*2) 한국경제신문 2,128주 42,665 42,665 42,665 42,665 성남공업단지협회 640좌 640 640 640 640 서울중부염색조합 3좌 300 300 300 300 반월염색협동조합 60좌 16,500 16,500 16,500 16,500 반월열병합발전소수용가조합 27주 2,700 2,700 2,700 2,700 (주)지에스이앤알 16,548주 239,946 239,946 239,946 239,946 소계 302,751 302,751 302,751 302,751 합계 1,302,751 1,042,405 1,302,751 1,062,134 (*1) 주식형펀드의 공정가치는 기준가격으로 평가하였으며, 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 계상하였습니다.(*2) 시장성없는 지분증권은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다. 3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 매도가능금융자산평가손익은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구분 기초금액 증가 처분 등 기말금액 매도가능금융자산평가손익 (240,617) (19,729) - (260,346) 법인세효과 52,936 4,340 - 57,276 법인세차감후 계 (187,681) (15,389) - (203,070) (전분기) (단위: 천원) 구분 기초금액 증가 처분 등 기말금액 매도가능금융자산평가손익 (342,751) - - (342,751) 법인세효과 75,405 - - 75,405 법인세차감후 계 (267,346) - - (267,346) 당분기와 전분기 중 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 없습니다. 4) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 공정가치는 장부금액과 동일하며, 신용위험의 최대 노출금액은 매도가능금융자산의 장부금액입니다. 5) 만기보유금융자산 보고기간종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기업은행채권 등 9,007,399 9,026,354 합계 9,007,399 9,026,354 만기보유금융자산은 상각후원가로 측정하였으며, 만기보유금융자산의 만기내역은 2년 초과 5년이내 입니다. 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 상품 241,868 (16,884) 224,984 264,528 (16,884) 247,644 제품 13,468,271 (629,147) 12,839,124 12,960,658 (609,716) 12,350,942 재공품 13,674,044 (138,126) 13,535,918 13,376,061 (138,126) 13,237,936 원재료 7,990,330 - 7,990,330 9,588,351 - 9,588,351 부재료 4,562,749 - 4,562,749 4,024,973 - 4,024,973 저장품 540,194 - 540,194 388,337 - 388,337 미착품 48,764 - 48,764 924,840 - 924,840 합계 40,526,220 (784,157) 39,742,063 41,527,750 (764,726) 40,763,023 당분기와 전분기 중 재고자산평가손실(환입)로 인식한 금액은 각각 (152,642)천원과 (196,814)천원입니다. 9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 기타자산 선급금 2,384,336 1,951,247 선급비용 814,224 343,204 합계 3,198,560 2,294,452 10. 매각예정분류자산보고기간종료일 현재 매각예정분류자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 토지 12,575,262 12,575,262 합계 12,575,262 12,575,262 당기말 현재 연결실체는 유형자산으로 분류하고 있던 구미공장 부지(경북구미시 1공단로 18소재)중 일부인 107,862㎡에 해당하는 토지를 공장용건물 신축분양사업을 위하여 매각하기로 결정함에 따라 관련 자산을 매각예정분류자산으로 인식하였으며,순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하였습니다(주석 33참조). 11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 토지 21,076,336 - - 21,076,336 건물 48,955,775 (21,864,672) (12,342,441) 14,748,662 구축물 4,028,091 (1,712,252) (401,312) 1,914,527 기계장치 75,503,769 (53,601,281) - 21,902,488 공구와기구 1,409,307 (1,409,175) - 132 차량운반구 1,395,344 (1,007,535) - 387,809 비품 2,150,737 (1,985,587) - 165,150 건설중인자산 2,991 - - 2,991 합계 154,522,350 (81,580,502) (12,743,753) 60,198,095 (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 토지 21,076,336 - - 21,076,336 건물 47,689,221 (20,931,963) (12,342,441) 14,414,817 구축물 3,852,420 (1,611,770) (401,312) 1,839,338 기계장치 74,024,363 (53,255,702) - 20,768,661 공구와기구 1,405,336 (1,405,204) - 132 차량운반구 1,373,258 (973,482) - 399,777 비품 2,117,983 (1,946,478) - 171,505 건설중인자산 2,991 - - 2,991 합계 151,541,909 (80,124,599) (12,743,754) 58,673,557 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체등(*) 기말 토지 21,076,336 - - - - 21,076,336 건물 14,414,817 38,213 - (243,041) 538,672 14,748,661 구축물 1,839,338 8,668 - (26,173) 92,695 1,914,528 기계장치 20,768,661 1,440,614 (707,408) (755,247) 1,155,867 21,902,487 공구와기구 132 - - - - 132 차량운반구 399,777 7,633 - (32,007) 12,407 387,810 비품 171,505 4,673 - (13,166) 2,138 165,150 건설중인자산 2,991 - - - - 2,991 합계 58,673,557 1,499,801 (707,408) (1,069,634) 1,801,779 60,198,095 (*)건설중인자산의 본계정대체, 비용대체, 토지의 매각예정분류자산 대체 및 환율변동효과를 포함하고 있습니다. (전분기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체등(*) 기말 토지 35,081,884 - - - - 35,081,884 건물 15,766,991 17,670 - (243,358) (122,769) 15,418,534 구축물 1,122,863 - - (21,510) (12,172) 1,089,181 기계장치 21,727,165 1,009,944 (3) (744,442) (273,995) 21,718,669 공구와기구 132 - - - - 132 차량운반구 399,845 - - (34,136) 70,835 436,544 비품 73,224 4,393 - (8,598) (230) 68,789 건설중인자산 282,880 6,084 - - (767) 288,197 합계 74,454,984 1,038,091 (3) (1,052,044) (339,098) 74,101,930 (*) 건설중인자산의 본계정대체와 환율변동효과를 포함하고 있습니다. (3) 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 1,045,112 1,028,253 판매비와관리비 24,522 23,791 합계 1,069,634 1,052,044 (4) 보고기간종료일 현재 차입금등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원, 천US$) 계정과목 담보자산의 표시 장부금액 담보권자 (채권자) 담보내용 종별 담보설정액 투자부동산 토지 건물 문래동 임대부동산 22,440,024 산업은행 무역금융, USANCE 등 81,000,000US$ 82,000 우리은행외 전세권설정 800,000 유형자산 토지 건물 안산공장 10,513,173 신한은행 USANCE 등 10,780,000 기계장치 안산공장 기계설비 6,825,204 건물 및 기계장치 베트남 공장 11,763,539 신한은행 외 US$ 8,734 합계 51,541,940 92,580,000US$ 90,734 (전기말) (단위: 천원, 천US$) 계정과목 담보자산의 표시 장부금액 담보권자 (채권자) 담보내용 종별 담보설정액 투자부동산 토지 건물 문래동 임대부동산 22,533,988 산업은행 무역금융, USANCE 등 81,000,000US$ 82,000 우리은행외 전세권설정 800,000 유형자산 토지 건물 안산공장 10,074,245 신한은행 USANCE 등 10,780,000 기계장치 안산공장 기계설비 5,679,987 건물 및 기계장치 베트남 공장 10,671,384 신한은행 외 US$ 8,734 합계 48,959,604 92,580,000US$ 90,734 12. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 산업재산권 6,035 (5,922) - 113 시설이용권 1,514,000 - (764,000) 750,000 토지임차료 354,720 (3,785) - 350,935 합계 1,874,755 (9,707) (764,000) 1,101,048 (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 산업재산권 6,035 (5,922) - 113 시설이용권 1,514,000 - (764,000) 750,000 토지임차료 354,720 (27,713) - 327,008 합계 1,874,755 (33,635) (764,000) 1,077,120 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구분 산업재산권 시설이용권 토지임차료 합계 기초장부가액 113 750,000 327,008 1,077,121 취득 - - - - 처분 - - - - 상각 - - (1,930) (1,930) 손상차손 - - - - 기타 - - 25,857 25,857 기말장부가액 113 750,000 350,935 1,101,048 (전분기) (단위: 천원) 구분 산업재산권 시설이용권 토지임차료 합계 기초장부가액 113 984,000 360,225 1,344,338 취득 - - - - 처분 - - - - 상각 - - (1,938) (1,938) 기타 - - (5,460) (5,460) 기말장부가액 113 984,000 352,827 1,336,940 (3)당분기 및 전분기 중 무형자산관련 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 판매비와관리비 무형자산상각비 (1,930) (1,938) 기타영업비용 무형자산처분손실 - - 무형자산손상차손 - - 합계 (1,930) (1,938) 13. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 토지 12,761,728 - - 12,761,728 건물 15,034,246 (5,355,950) - 9,678,296 합계 27,795,974 (5,355,950) - 22,440,024 (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 토지 12,761,728 - - 12,761,728 건물 15,034,247 (5,261,986) - 9,772,260 합계 27,795,975 (5,261,986) - 22,533,988 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 토지 12,761,728 - - - 12,761,728 건물 9,772,260 - - (93,964) 9,678,296 합계 22,533,988 - - (93,964) 22,440,024 (전분기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 토지 12,761,728 - - - 12,761,728 건물 10,148,116 - - (93,964) 10,054,152 합계 22,909,844 - - (93,964) 22,815,880 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 당분기 전분기 기타매출 임대수익 631,155 584,433 판매비와관리비 감가상각비 (93,964) (93,964) 합계 537,191 490,469 (4) 투자부동산의 공정가치는 공인된 전문자격을 갖춘 독립된 평가인에 의해 평가되거나, 공시지가 또는 기준시가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는82,142백만원 (전기말 : 82,142백만원)입니다. (5) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금등과 관련하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석11, 14참조) 14. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 차입금 단기차입금 49,173,280 47,042,730 유동성장기차입금 117,300 97,800 소계 49,290,580 47,140,530 비유동성 차입금 장기차입금 887,900 922,100 합계 50,178,480 48,062,630 (2) 보고기간종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 차입처 만기 연이자율 (당기말) 당분기말 전기말 단기차입금(*) D/A, USANCE 등 산업은행 2017.02.22 외 Libor6M+SP 외 30,235,283 29,400,846 신한은행 2017.04.24 외 Libor6M+SP 외 7,903,567 5,624,429 우리은행 2017.04.27 외 Libor6M+SP 외 4,986,748 2,496,050 국민 은행 2017.08.02 L3+1.7% 2,632,726 5,029,494 베트콤은행 2016.12.07 2.4% 3,414,956 4,491,911 소계 49,173,280 47,042,730 유동성장기차입금 에너지시설대 산업은행 117,300 97,800 합계 49,290,580 47,140,530 장기차입금 에너지시설대 산업은행 2020.12.15 외 1.75% 1,005,200 1,019,900 2018.03.12 L3+3.25% - - 수출입은행 2016.08.16 L3+3.0% - - 소계 1,005,200 1,019,900 유동성대체액 (117,300) (97,800) 합계 887,900 922,100 총계 50,178,480 48,062,630 (*)보고기간종료일 현재 D/A채권등 매출채권담보부차입금 6,312,912천원 (전기말: 7,876,951천원)이 포함되어 있으며, 동 차입금과 관련하여 연결실체의 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다. 상기 차입금과 관련하여 매출채권 이외에 연결실체의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석11, 13참조) (3) 보고기간종료일 현재 비유동성차입금의 장부금액과 공정가치의 차이는 유의하지아니하므로 공시하지 아니 합니다. (4) 보고기간종료일 현재 차입금의 만기현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년이내 1 ~ 2년 2 ~ 3년 3년이후 합계 단기차입금 49,173,280 - - - 49,173,280 장기차입금 117,300 193,800 212,800 481,300 1,005,200 합계 49,290,580 193,800 212,800 481,300 50,178,480 15. 기타지급채무보고기간종료일 현재 유동성기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 기타지급채무 미지급금 3,542,379 2,632,764 미지급비용 2,184,206 1,732,092 예수금 191,600 183,139 예수보증금 16,000 16,000 임대보증금 3,225,000 3,190,000 미지급배당금 1,536,967 - 합계 10,696,152 7,753,996 16. 퇴직급여부채(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 9,961,647 9,799,498 사외적립자산의 공정가치 (7,930,115) (8,085,630) 퇴직급여채무 2,031,532 1,713,868 (2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 306,958 299,699 순이자비용 6,841 9,133 합계 313,799 308,832 (3) 당분기와 전분기 중 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 195,643 195,069 판매비와관리비 118,156 86,338 상품매출원가(용역원가) - 27,425 합계 313,799 308,832 (4) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 9,799,498 9,085,289 당기근무원가 306,958 299,699 이자비용 48,204 56,949 재측정요소: - - - 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 퇴직급여지급액 (193,013) (123,936) 기말 9,961,647 9,318,001 (5) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 8,085,630 7,343,155 사외적립자산의 이자수익 41,363 47,816 재측정요소 : - 사외적립자산의 수익 (5,090) (6,862) 사용자의 기여금 - - 퇴직급여지급액 (191,788) (120,183) 기말금액 7,930,115 7,263,926 (6) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세차감전 재측정요소 (5,090) (6,862) 법인세효과 1,120 1,510 법인세차감후 재측정요소 (3,970) (5,352) (7) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 2.05% 2.05% 미래임금상승율 2.50% 2.50% (8) 사외적립자산의 당분기와 전분기 중 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사외적립자산 실제수익 36,273 40,954 (10) 보고기간종료일 현재 연결실체의 사외적립자산은 전액 원금보장형 고정수익 상품에 투자되어 있습니다. 17. 충당부채당분기와 전분기 중 판매보증충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 187,450 348,085 충당부채 인식액(환입액) (160) (132,800) 충당부채 사용액 (11,474) (2,707) 기말금액 175,816 212,578 연결실체는 출고한 제품에 대한 불량보상비와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있으며, 제품불량보상비로 처리하고 있습니다. 18. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 기타부채 선수금 805,839 1,071,224 예수제세 432,679 296,026 합계 1,238,518 1,367,249 19. 온실가스배출권 및 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 이행연도별 무상할당 배출권 및 온실가스 배출량 추정치는 다음과 같습니다. (단위: tCO2) 구분 2015년 2016년 2017년 무상할당배출권 28,049 26,007 25,417 배출량추정치 26,000 26,000 26,000 (2) 당분기 중 배출권 수량 및 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: tCO2, 천원) 구분 2015년분 2016년분 2017년분 합계 수량 금액 수량 금액 수량 금액 수량 금액 기초 28,049 - 26,007 - 25,417 - 79,473 - 무상할당 - - - - - - - - 매입 - - - - - - - - 매각 - - - - - - - - 이월 (1,174) - 1,174 - - - - - 정부제출 (26,875) - - - - - (26,875) - 기말 - - 27,181 - 25,417 - 52,598 - (3) 연결실체는 온실가스 배출과 관련하여 연결실체가 보유한 해당 이행년도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있으며, 보고기간종료일 현재 배출충당부채로 계상할 금액은 없습니다. 20. 납입자본 보고기간종료일 현재 보통주 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식수 6,000,000 6,000,000 발행주식수 4,231,409 4,231,409 1주당 금액(원) 5,000 5,000 자본금 21,157,045 21,157,045 보고기간종료일 현재 주식발행초과금은 7,996,681천원입니다. 당분기와 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동은 없습니다. 21. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1. 법정적립금 1,433,541 1,279,844 이익준비금(*) 1,433,541 1,279,844 2. 미처분이익잉여금 75,640,284 75,003,613 합계 77,073,825 76,283,457 (*) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 76,283,457 72,402,843 당기순이익 2,331,304 1,476,217 퇴직급여채무 채측정요소 (3,970) (5,352) 주식선택권 행사차액 - - 배당금 지급 (1,536,966) (1,182,049) 기말금액 77,073,825 72,691,659 22. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 해외사업장환산외환차이 (7,663,339) (7,908,706) 매도가능금융자산평가손익 (203,070) (187,681) 합계 (7,866,409) (8,096,387) 23. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 재평가적립금(*1) 61,798,617 61,798,617 자기주식(*2) (5,108,979) (2,563,881) 자기주식처분손실(*2) (343,033) (343,033) 기타자본잉여금(*3) 26,268,160 26,268,160 합계 82,614,765 85,159,863 (*1) 지배기업은 1988년 7월 1일에 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하였으며, 공정가치는 외부 독립된 평가기관인 한국감정원에 의해 시장에 근거한 증거를 기초로 수행된 평가에 의해 결정되었습니다. 보고기간종료일 현재 동 재평가에 의해 발생한 재평가차액 중 결손보전 후의 잔액 61,798,617천원을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. (*2) 보고기간종료일 현재 지배기업은 자기주식 보통주 295,319주를 보유하고 있으며 향후 처분할 계획입니다. 또한 전기이전에 자기주식 124,380주를 매각하여 발생한 자기주식처분손실 343,033천원( 법인세효과를 차감한 후 금액)을 기타자본구성요소에 계상하고 있습니다. 한편, 지배기업은 주가안정을 통한 주주가치 제고를 위하여 2016년 9월 5일 이사회에서 자기주식을 취득하기로 결의하였으며, 그 주요내역은 취득금액 : 2,972백만원, 취득수량:130,000주, 취득기간: 2016년 9월5일부터 2016년 12월 5일까지였습니다. 상기 결의에 의해 12월 5일 기간까지 취득한 자기주식은 108,559주이며 취득금액은 2,545백만원입니다. (*3) 연결실체는 1999년 7월 31일 방림텍스타일(주)와 합병에 따른 합병차익 25,448,981천원과 기타자본항목 819,178천원을 기타자본잉여금에 계상하고 있습니다. 24. 매출액 (1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 34,968,711 36,931,793 상품매출액 4,533,477 5,807,697 기타매출액 632,805 613,271 합계 40,134,993 43,352,761 (*) 연결실체의 제품은 의류 및 침장용 면방 가공직물이며, 상품은 원면 등 입니다. 또한 기타매출액은 임대매출 등입니다.(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 아시아 27,335,795 22,839,932 미국 6,837,015 10,165,637 유럽 5,956,151 7,098,710 기타 6,032 3,248,482 합계 40,134,993 43,352,761 25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 1,020,959 8,738,986 원재료 등의 사용액 및 상품 매입액 등 19,745,703 17,331,535 종업원급여 5,622,855 5,469,839 감가상각비와 무형자산상각비 1,165,528 1,147,947 세금과공과 270,802 267,013 운반비 298,906 386,688 지급수수료 3,089,063 2,495,877 기타 5,988,693 3,192,253 합계(*) 37,202,509 39,030,138 (*) 연결손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.26. 종업원급여당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 4,801,213 4,649,563 퇴직급여 313,799 308,833 복리후생비 507,843 511,443 합계 5,622,855 5,469,839 27. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,118,961 855,465 퇴직급여 118,156 86,338 복리후생비 130,962 134,481 여비교통비 43,262 40,633 임차료 130,787 132,904 통신비 30,723 53,369 사무용품비 19,766 9,566 세금과공과 175,957 175,508 접대비 23,217 26,267 감가상각비 118,486 117,756 무형자산상각비 1,930 1,938 수선비 3,038 255 보험료 9,602 11,484 외주용역비 12,400 20,205 운반비 - 360 차량유지비 14,129 16,608 광고선전비 - - 소모품비 70,325 58,596 견본비 53,775 56,199 구독료 198 42 항공운임작업비 - 7,018 육상운임작업비 211,544 256,729 해상운임작업비 14,921 25,167 판매수수료 142,193 39,165 검사수수료 22,014 37,808 통관수수료 1,400 525 지급수수료 249,290 294,785 대손상각비 - - 외환수수료 42,721 58,127 제품불량보상비 3,007 (99,606) 전력비 5,953 8,091 잡비 68,065 65,766 합계 2,836,782 2,491,549 28. 기타영업수익 및 기타영업비용(1) 당분기와 전분기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 외환차이(*) 3,254,290 1,105,163 유형자산처분이익 2,999 65,088 종속기업주식처분이익 - - 기타 450,140 113,763 합계 3,707,429 1,284,014 (2) 당분기와 전분기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 외환차이(*) 2,782,458 3,414,591 재고자산폐기손실 - - 유형자산처분손실 - - 유형자산폐기손실 - - 무형자산손상차손 - - 기부금 10,500 - 기타 835,765 24,436 합계 3,628,723 3,439,027 (*) 연결실체는 외환차이 관련손익을 기타영업수익 및 기타영업비용으로 인식하고 있습니다. 29. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 258,596 211,127 배당금수익 - - 당기손익인식금융자산평가이익 491,744 853,356 당기손익인식금융자산처분이익 63,175 21,368 만기보유금융자산처분이익 - - 합계 813,515 1,085,851 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 250,245 306,139 당기손익인식금융자산평가손실 555,526 1,141,274 당기손익인식금융자산처분손실 4,790 - 합계 810,561 1,447,413 30. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세 681,040 452,305 일시적차이로 인한 이연법인세 (3,660) (123,984) 자본에 직접 반영된 이연법인세 5,460 1,509 법인세비용 682,840 329,830 (2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 3,014,144 1,806,048 법정세율에 따른 법인세 618,282 329,830 조정사항 비과세수익 - - 비공제비용 276 - 세액공제 - - 기타 64,282 - 법인세비용 682,840 329,830 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 22.65% 18.26% (3) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 매도가능금융자산평가손익 4,340 - 퇴직급여채무 재측정요소 1,120 1,509 합계 5,460 1,509 (4) 보고기간종료일 현재 상계된 이연법인세자산과 부채의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이연법인세자산 6,609,390 6,539,064 이연법인세부채 (3,502,752) (3,436,086) 상계후 3,106,638 3,102,978 (5) 당분기와 전분기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 관련계정과목 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세 자산(부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 증감 기말잔액 대손충당금 860,103 (45,396) 814,707 189,223 (9,987) 179,236 현재가치할인차금 165,019 50,727 215,746 36,304 11,160 47,464 콘도회원권 4,364 - 4,364 960 - 960 시설이용권 927,927 - 927,927 204,144 - 204,144 불량보상충당부채 187,450 (11,634) 175,816 41,239 (2,559) 38,680 미지급유급휴가 391,239 59,306 450,545 86,073 13,047 99,120 감가상각비 (840,758) - (840,758) (184,967) - (184,967) 미수수익 (402,175) 11,227 (390,948) (88,478) 2,470 (86,008) 재고자산평가손실 519,601 - 519,601 114,312 - 114,312 단기투자자산평가이익 (4,315,244) (366,040) (4,681,284) (949,354) (80,529) (1,029,883) 단기투자자산평가손실 5,059,724 86,565 5,146,289 1,113,139 19,044 1,132,183 매도가능증권(장기) 240,617 19,729 260,346 52,936 4,340 57,276 퇴직급여충당부채 7,968,903 165,030 8,133,933 1,753,159 36,307 1,789,466 퇴직연금 (7,968,903) 51,785 (7,917,118) (1,753,159) 11,393 (1,741,766) 토지 516,063 - 516,063 113,534 - 113,534 감가상각비(회계변경) (2,091,492) - (2,091,492) (460,128) - (460,128) 유형자산감액손실 12,743,754 - 12,743,754 2,803,626 - 2,803,626 기타(연결조정) 304,158 (10,255) 293,903 30,415 (1,026) 29,389 합계 14,270,350 11,044 14,281,394 3,102,978 3,660 3,106,638 (전분기) (단위: 천원) 관련계정과목 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세 자산(부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 증감 기말잔액 대손충당금 997,130 53,588 1,050,718 219,369 11,789 231,158 콘도회원권 4,364 - 4,364 960 - 960 시설이용권 693,927 - 693,927 152,664 - 152,664 불량보상충당부채 348,085 (135,506) 212,579 76,579 (29,811) 46,768 미지급유급휴가 334,877 71,236 406,113 73,673 15,672 89,345 감가상각비 (1,074,758) - (1,074,758) (236,447) - (236,447) 미수수익 (298,649) (30,203) (328,852) (65,703) (6,645) (72,348) 재고자산평가손실 653,310 - 653,310 143,728 - 143,728 단기투자자산평가이익 (3,001,226) (760,773) (3,761,999) (660,270) (167,370) (827,640) 단기투자자산평가손실 3,942,390 1,141,274 5,083,664 867,326 251,080 1,118,406 매도가능증권(장기) 342,751 - 342,751 75,405 - 75,405 퇴직급여충당부채 7,236,358 236,865 7,473,223 1,591,999 52,110 1,644,109 퇴직연금 (7,236,358) (12,916) (7,249,274) (1,591,999) (2,841) (1,594,840) 토지 516,063 - 516,063 113,534 - 113,534 감가상각비(회계변경) (2,091,492) - (2,091,492) (460,128) - (460,128) 유형자산감액손실 12,743,754 - 12,743,754 2,803,626 - 2,803,626 재고자산미실현이익 412,449 (412,449) - 41,245 (41,245) - 합계 14,522,975 151,116 14,674,091 3,145,561 82,739 3,228,300 (6) 보고기간종료일 현재 지배기업이 실현가능성이 없어서 이연법인세자산으로 인식되지 않은 종속기업투자와 관련된 차감할 일시적차이는 25,635,134천원(전기말 : 25,647,306천원)입니다. 31. 주당이익 주당이익은 지배기업에 귀속되는 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 지배회사의 주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익 (단위: 주, 천원) 구분 당분기 전분기 보통주 당기순이익 2,331,304 1,476,217 가중평균유통보통주식수(*) 3,993,020 4,044,649 기본주당이익(원) 583 364 (*) 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 기말현재 보통주 유통발행주식수 4,231,409 4,231,409 기말현재 보통주 자기주식 (238,389) (186,760) 기말현재 유통보통주식수 3,993,020 4,044,649 가중평균 유통보통주식수 3,993,020 4,044,649 (2) 희석주당순이익 (단위: 주, 천원) 구분 당분기 전분기 보통주 당기순이익 2,331,304 1,476,217 조정후 가중평균유통보통주식수(*) 3,993,020 4,044,649 희석주당이익(원) 583 364 (*) 희석성증권이 없으므로 조정후 가중평균유통보통주식수는 가중평균유통보통주식수와 동일합니다. 32. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 1) 당기순이익 2,331,304 1,476,217 2) 조정사항: 현금유출없는 비용등 가산 4,870,780 3,569,408 이자비용 250,245 306,139 법인세비용 1,167,025 326,389 외환차이(환산손실) 1,414,027 434,702 대손상각비 - - 당기손익인식금융자산평가손실 555,526 1,141,274 당기손익인식금융자산처분손실 4,790 - 유형자산감가상각비 1,069,634 1,088,969 투자부동산감가상각비 93,964 93,964 유형자산처분손실 - - 유형자산폐기손실 - - 재고자산폐기손실 - - 무형자산상각비 1,930 1,938 무형자산손상차손 - - 퇴직급여 313,799 308,833 판매보증충당부채인식액 (160) (132,800) 잡손실 - - 현금유입없는 수익등 차감 (3,498,825) (1,506,432) 이자수익 258,596 211,127 배당금수익 - - 외환차이(환산이익) 2,682,311 355,493 당기손익인식금융자산평가이익 491,744 853,356 당기손익인식금융자산처분이익 63,175 21,368 만기보유금융자산처분이익 - - 종속기업투자주식처분이익 - - 유형자산처분이익 2,999 65,088 잡이익 - - 3) 영업활동관련 자산부채변동 217,272 9,484,838 매출채권의 감소(증가) 193,116 4,287,730 기타수취채권의 감소(증가) 422,234 350,149 재고자산의 감소 1,020,959 8,738,986 기타자산의 증가 (1,051,237) (1,004,100) 매입채무의 증가(감소) (2,046,520) (3,065,009) 기타지급채무의 증가(감소) 1,382,124 683,050 충당부채의 지급 (11,474) (2,707) 유동기타부채의 증가(감소) (105,898) (737,566) 퇴직금 지급액 (193,013) (123,936) 해외사업환산 415,193 238,058 사외적립자산의 증가 191,788 120,183 4) 영업활동으로부터 창출된 현금 3,920,531 13,024,031 (2) 현금의 유입·유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과목 당분기 전분기 매도가능금융자산평가손익 (19,729) - 퇴직급여채무 재측정요소 5,090 6,862 장기차입금의 유동성대체 117,300 1,999,651 건설중인자산의 본계정대체 - - 유형자산의 매각예정분류자산대체 - - (3) 연결실체는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. 33. 우발상황과 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입약정 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천US$) 금융기관 Local 신용장 D/A Usance 합계 산업은행 US$1,000 US$14,000 US$28,000 US$43,000 신한은행 - US$21,500 US$12,500 US$34,000 국민은행 - US$5,000 US$5,000 US$10,000 우리은행 - US$7,000 US$15,000 US$22,000 베트콤은행 - US$4,700 - US$4,700 합계 US$1,000 US$52,200 US$60,500 US$113,700 (전기말) (단위: 천US$) 금융기관 Local 신용장 D/A Usance 합계 산업은행 US$1,000 US$14,000 US$28,000 US$43,000 신한은행 - US$21,500 US$12,500 US$34,000 국민은행 - US$5,000 US$5,000 US$10,000 우리은행 - US$7,500 US$15,000 US$22,500 베트콤은행 - US$4,700 - US$4,700 합계 US$1,000 US$52,700 US$60,500 US$114,200 (2) 보고기간종료일 현재 연결실체는 서울보증보험에 519백만원(전기말: 519백만원)의 이행지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 보 고기간 종료일 현재 연결실체는 구미공장 부지(경북구미시 1공단로 18소재)중 일부인 107,862㎡의 토지에 대하여 공장용건물을 신축하여 분양하는 사업을 추진중에 있으며 동 사업을 위하여 연결실체의 토지를 매각할 예정입니다. 2016년 2월에 한국산업단지공단으로부터 토지분할 동의를 득하였으며, 보고기간종료일 이후인 2016년 11월에 구미시로부터 도시관리계획 결정고시를 득하여 본 사업에 대한 최종적인 행정계획 인허가가 완료되었습니다. 34. 위험관리 (1) 재무위험관리 연결실체의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험관리정책 및 프로그램을 운용하고있습니다. 재무위험관리는 경영지원팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속회사와의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다. 연결실체의 재무위험관리의 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 금융기관예치금, 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다 1) 시장위험가. 외환위험 연결실체는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 주요 통화로는 USD, EURO, JPY 등이 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결실체의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다. 연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 글로벌 환관리 시스템을 구축하여 각 개별회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 외화) 구분 당분기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD 12,399,268 61,077,620 11,616,221 62,250,447 EUR - 241,408 - 111,727 CHF - 134,000 JPY - 232,445,850 - 150,700,850 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 절상시 절하시 절상시 절하시 외화금융자산 749,226 (749,226) 636,743 (636,743) 외화금융부채 (3,834,332) 3,834,332 (3,500,787) 3,500,787 순효과 (3,085,106) 3,085,106 (2,864,044) 2,864,044 나. 주가변동 위험 연결실체는 전략적 목적 등으로 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산으로 분류된 지분증권에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 해당 지분증권에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 공정가치로 평가하는 당기손익인식금융자산 및 매도가능지분증권은 60,332백만원 (전기말: 59,179백만원)입니다. 보고기간종료일 현재 지분증권(상장주식)의 주가가 1% 증가 및 감소할 경우 당기와 전기의 당기손익 및 기타포괄손익의 변동금액은 각각 603백만원 및 592백만원 입니다. 다. 이자율 위험 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사사 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 금융자산 21,998,298 24,230,001 금융부채 50,178,481 48,062,630 당사는 이자부 금융상품을 보유하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우를 가정할 때 이자율변동이 변동금리부 차입금 및 예금으로 부터 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 219,983 (219,983) 242,300 (242,300) 이자비용 (501,785) 501,785 (480,626) 480,626 순효과 (281,802) 281,802 (238,326) 238,326 2) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해서 연결실체는 국제신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 재경팀의 승인,관리, 감독하에 이루어지고 있습니다. 3) 유동성 위험유동성 위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.연결실체는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 금융기관 약정한도를 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성 위험에 대처하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 유동자산 중 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 보유규모는 21,845백만원(전기말: 24,085백만원)이며, 산업은행 및 신한은행 등과 총 US$ 113,700천불 규모의 차입약정 한도를 유지하고 있습니다. (2) 자본위험관리연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채(a) 70,631,687 67,000,094 자본(b) 180,975,907 182,500,659 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금(c) 21,845,934 24,084,818 차입금(d) 50,178,481 48,062,630 부채비율(a/b) 39.03% 36.71% 순차입금비율(d-c)/b 15.66% 13.14% 35. 특수관계자거래 (1) 당분기와 전기 중 연결실체 내 기업간 거래 및 관련 채권ㆍ채무는 연결시 제거되었으며, 보고기간종료일 현재 연결실체 이외의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 기타 특수관계자 (주)하잠 (주)하잠 회사의 대주주 등이 지배하고 있는 회사 제이케미칼(주) 제이케미칼(주) 회사의 대주주 등이 지배하고 있는 회사 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구분 회사명 매출 매입 기타수익(*) 상품매입 원재료매입 기타비용(*) 기타 (주)하잠 1,500 - - 62,000 제이케미칼(주) - 572,478 558,403 - 합계 1,500 572,478 558,403 62,000 (전분기) (단위: 천원) 구분 회사명 매출 매입 기타수익(*) 상품매입 원재료매입 기타비용(*) 기타 (주)하잠 1,500 - - 93,000 제이케미칼(주) - 618,973 680,145 - 합계 1,500 618,973 680,145 93,000 (*) 기타수익은 임대매출, 기타비용은 지급수수료를 포함하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구분 회사명 채권 채무 미수금 매입채무 기타 (주)하잠 - - 제이케미칼(주) - 441,075 합계 - 441,075 (전기말) (단위: 천원) 구분 회사명 채권 채무 미수금 매입채무 기타 (주)하잠 - - 제이케미칼(주) - 227,903 합계 - 227,903 (4) 보고기간종료일 현재 지배기업이 종속기업의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 지배기업이 종속기업으로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 1) 제공한 지급보증 (당분기말) (단위: 천US$) 구분 보증받은자 보증처 지급보증금액 보증기간 종속기업 방림네오텍스 산업은행 US$10,000 2016.3.12~2017.3.12 신한은행 US$7,500 2016.6.25~2017.6.25 국민은행 US$5,000 2016.8.02~2017.8.02 합계 US$22,500 (전기말) (단위: 천US$) 구분 보증받은자 보증처 지급보증금액 보증기간 종속기업 방림네오텍스 산업은행 US$10,000 2016.3.12~2017.3.12 신한은행 US$7,500 2016.6.25~2017.6.25 국민은행 US$5,000 2016.8.02~2017.8.02 합계 US$22,500 2) 담보제공자산 : 해당없음 (5) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 217,420 104,458 퇴직급여 65,337 39,155 합계 282,757 143,613 4. 재무제표 재무상태표 제 56 기 1분기말 2016.12.31 현재 제 55 기말 2016.09.30 현재 제 54 기말 2015.09.30 현재 (단위 : 원) 제 56 기 1분기말 제 55 기말 제 54 기말 자산 Ⅰ.유동자산 149,887,619,368 146,292,598,414 132,425,520,557 (1)현금및현금성자산 1,136,957,769 4,314,702,476 2,003,976,855 (2)기타유동금융자산 74,583,005,031 73,890,706,259 65,279,800,105 1.단기금융상품 14,990,694,288 15,471,083,117 18,800,983,407 2.유동매도가능금융자산 59,592,310,743 58,419,623,142 46,478,816,698 (3)매출채권 및 기타유동채권 38,955,089,108 35,078,701,742 39,978,264,547 (4)재고자산 20,305,879,652 18,996,045,150 24,792,018,646 (5)당기법인세자산 0 0 0 (6)기타자산 2,331,426,193 1,437,181,172 371,460,404 (7)매각예정분류자산 12,575,261,615 12,575,261,615 0 Ⅱ.비유동자산 76,495,760,178 75,593,142,908 89,844,271,474 (1)장기매출채권 및 기타비유동채권 674,190,268 674,190,268 653,558,460 (2)유형자산 36,417,042,717 35,405,816,226 49,409,475,852 (3)투자부동산 22,440,024,062 22,533,988,106 22,909,844,277 (4)영업권 이외의 무형자산 750,112,668 750,112,668 984,112,668 (5)이연법인세자산 3,077,248,000 3,072,562,214 3,104,315,683 (6)기타비유동금융자산 10,202,168,303 10,233,671,522 10,227,096,674 1.장기금융상품 152,364,446 145,182,895 165,331,877 2.비유동매도가능금융자산 10,049,803,857 10,088,488,627 10,061,764,797 (7)종속기업및관계기업투자 2,934,974,160 2,922,801,904 2,555,867,860 자산총계 226,383,379,546 221,885,741,322 222,269,792,031 부채 Ⅰ.유동부채 42,356,733,271 36,617,806,870 40,439,709,242 (1)매입채무 및 기타유동채무 17,390,283,842 14,059,913,246 12,630,397,242 (2)기타유동비금융부채 643,944,168 747,986,219 746,768,287 (3)단기차입금 23,237,841,720 21,123,046,000 26,420,071,164 (4)당기법인세부채 908,847,992 499,411,783 294,387,551 (5)유동충당부채 175,815,549 187,449,622 348,084,998 Ⅱ.비유동부채 3,050,739,057 2,767,275,060 2,916,608,808 (1)장기매입채무 및 기타비유동채무 131,306,608 131,306,608 110,474,800 (2)장기차입금 887,900,000 922,100,000 1,064,000,000 (3)퇴직급여채무 2,031,532,449 1,713,868,452 1,742,134,008 (4)기타비유동비금융부채 0 0 0 부채총계 45,407,472,328 39,385,081,930 43,356,318,050 자본 Ⅰ.납입자본 29,153,726,457 29,153,726,457 29,153,726,457 (1)자본금 21,157,045,000 21,157,045,000 21,157,045,000 1.보통주자본금 21,157,045,000 21,157,045,000 21,157,045,000 (2)주식발행초과금 7,996,681,457 7,996,681,457 7,996,681,457 Ⅱ.이익잉여금(결손금) 77,073,824,589 76,283,457,345 72,634,253,478 Ⅲ.기타포괄손익누계액 (7,866,409,029) (8,096,386,961) (8,034,368,505) Ⅳ.기타자본구성요소 82,614,765,201 85,159,862,551 85,159,862,551 자본총계 180,975,907,218 182,500,659,392 178,913,473,981 자본과부채총계 226,383,379,546 221,885,741,322 222,269,792,031 포괄손익계산서 제 56 기 1분기 2016.10.01 부터 2016.12.31 까지 제 55 기 1분기 2015.10.01 부터 2015.12.31 까지 제 55 기 2015.10.01 부터 2016.09.30 까지 제 54 기 2014.10.01 부터 2015.09.30 까지 (단위 : 원) 제 56 기 1분기 제 55 기 1분기 제 55 기 제 54 기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 28,377,563,658 28,377,563,658 33,396,268,886 33,396,268,886 115,681,153,455 125,609,417,161 Ⅱ.매출원가 24,578,663,189 24,578,663,189 29,922,929,408 29,922,929,408 102,131,413,197 112,516,211,521 Ⅲ.매출총이익 3,798,900,469 3,798,900,469 3,473,339,478 3,473,339,478 13,549,740,258 13,093,205,640 Ⅳ.판매비와관리비 2,139,950,551 2,139,950,551 1,743,583,332 1,743,583,332 9,253,481,410 9,741,826,989 Ⅴ.영업이익(손실) 1,658,949,918 1,658,949,918 1,729,756,146 1,729,756,146 4,296,258,848 3,351,378,651 Ⅵ.기타수익 3,273,383,316 3,273,383,316 843,566,047 843,566,047 5,023,001,679 4,290,142,403 Ⅶ.기타비용 1,840,143,330 1,840,143,330 1,039,891,590 1,039,891,590 4,176,495,304 3,681,326,650 Ⅷ.금융수익 811,106,340 811,106,340 1,068,409,680 1,068,409,680 3,202,980,992 4,886,822,389 Ⅸ.금융비용 643,328,076 643,328,076 1,205,731,611 1,205,731,611 2,880,475,679 1,667,181,599 Ⅹ.지분법손익 (233,194,433) (233,194,433) 365,252,802 365,252,802 508,617,121 945,913,543 XI.법인세비용차감전순이익(손실) 3,026,773,735 3,026,773,735 1,761,361,474 1,761,361,474 5,973,887,657 8,125,748,737 XⅡ.법인세비용 695,469,433 695,469,433 285,143,909 285,143,909 1,178,248,428 1,481,400,354 XⅢ.당기순이익(손실) 2,331,304,302 2,331,304,302 1,476,217,565 1,476,217,565 4,795,639,229 6,644,348,383 XIV.기타포괄손익 226,007,494 226,007,494 23,181,007 23,181,007 (26,404,018) (830,395) (1)당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (3,970,438) (3,970,438) (5,352,226) (5,352,226) 35,614,438 (90,116,530) 1.확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 (3,970,438) (3,970,438) (5,352,226) (5,352,226) 35,614,438 (90,116,530) 2.법인세비용차감후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 0 0 0 0 0 0 (2)당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 229,977,932 229,977,932 28,533,233 28,533,233 (62,018,456) 89,286,135 1.매도가능금융자산 (15,388,757) (15,388,757) 0 0 79,664,621 (79,232,486) 2.지분법 자본변동 245,366,689 245,366,689 28,533,233 28,533,233 (141,683,077) 168,518,621 XV.총포괄손익 2,557,311,796 2,557,311,796 1,499,398,572 1,499,398,572 4,769,235,211 6,643,517,988 XVI.주당이익 (1)기본주당이익(손실) 583 583 364 364 1,186 1,643 (2)희석주당이익(손실) 583 583 364 364 1,186 1,643 자본변동표 제 56 기 1분기 2016.10.01 부터 2016.12.31 까지 제 55 기 1분기 2015.10.01 부터 2015.12.31 까지 제 55 기 2015.10.01 부터 2016.09.30 까지 제 54 기 2014.10.01 부터 2015.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본 자본 합계 2014.10.01 (Ⅰ.기초자본) 29,153,726,457 79,008,171,896 (188,113,074) 85,070,661,369 193,044,446,648 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) (11,827,786,839) (7,935,541,566) (19,763,328,405) Ⅲ.수정 후 재작성된 금액 29,153,726,457 67,180,385,057 (8,123,654,640) 85,070,661,369 173,281,118,243 Ⅳ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 6,644,348,383 6,644,348,383 (2)매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) (79,232,486) (79,232,486) (3)보험수리적손익 (90,116,530) (90,116,530) (4)지분법 자본변동 168,518,621 168,518,621 (5)주식선택권 행사 (6)배당금지급 1,011,162,250 1,011,162,250 (7)자기주식취득 (8)주식선택권 (89,201,182) 89,201,182 2015.09.30 (Ⅴ.기말자본) 29,153,726,457 72,634,253,478 (8,034,368,505) 85,159,862,551 178,913,473,981 2015.10.01 (Ⅰ.기초자본) 29,153,726,457 72,634,253,478 (8,034,368,505) 85,159,862,551 178,913,473,981 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) Ⅲ.수정 후 재작성된 금액 29,153,726,457 72,634,253,478 (8,034,368,505) 85,159,862,551 178,913,473,981 Ⅳ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 4,795,639,229 4,795,639,229 (2)매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 79,664,621 79,664,621 (3)보험수리적손익 35,614,438 35,614,438 (4)지분법 자본변동 (141,683,077) (141,683,077) (5)주식선택권 행사 (6)배당금지급 1,182,049,800 1,182,049,800 (7)자기주식취득 (8)주식선택권 2016.09.30 (Ⅴ.기말자본) 29,153,726,457 76,283,457,345 (8,096,386,961) 85,159,862,551 182,500,659,392 2015.10.01 (Ⅰ.기초자본) 29,153,726,457 83,516,126,774 (267,345,560) 85,159,862,551 197,562,370,222 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) (10,881,873,296) (7,767,022,945) (18,648,896,241) Ⅲ.수정 후 재작성된 금액 29,153,726,457 72,634,253,478 (8,034,368,505) 85,159,862,551 178,913,473,981 Ⅳ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 1,476,217,565 1,476,217,565 (2)매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) (3)보험수리적손익 (5,352,226) (5,352,226) (4)지분법 자본변동 28,533,233 28,533,233 (5)주식선택권 행사 (6)배당금지급 1,182,049,800 1,182,049,800 (7)자기주식취득 (8)주식선택권 2015.12.31 (Ⅴ.기말자본) 29,153,726,457 72,923,069,017 (8,005,835,272) 85,159,862,551 179,230,822,753 2016.10.01 (Ⅰ.기초자본) 29,153,726,457 76,283,457,345 (8,096,386,961) 85,159,862,551 182,500,659,392 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) Ⅲ.수정 후 재작성된 금액 29,153,726,457 76,283,457,345 (8,096,386,961) 85,159,862,551 182,500,659,392 Ⅳ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 2,331,304,302 2,331,304,302 (2)매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) (15,388,757) (15,388,757) (3)보험수리적손익 (3,970,438) (3,970,438) (4)지분법 자본변동 245,366,689 245,366,689 (5)주식선택권 행사 (6)배당금지급 1,536,966,620 1,536,966,620 (7)자기주식취득 (2,545,097,350) (2,545,097,350) (8)주식선택권 2016.12.31 (Ⅴ.기말자본) 29,153,726,457 77,073,824,589 (7,866,409,029) 82,614,765,201 180,975,907,218 현금흐름표 제 56 기 1분기 2016.10.01 부터 2016.12.31 까지 제 55 기 1분기 2015.10.01 부터 2015.12.31 까지 제 55 기 2015.10.01 부터 2016.09.30 까지 제 54 기 2014.10.01 부터 2015.09.30 까지 (단위 : 원) 제 56 기 1분기 제 55 기 1분기 제 55 기 제 54 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 357,545,449 13,078,293,186 15,132,657,810 9,365,705,182 (1)영업활동으로부터 창출된 현금 434,279,537 13,053,464,907 15,234,386,135 9,448,655,942 (2)이자수취 318,142,019 250,767,495 1,087,605,718 1,141,538,122 (3)이자지급 (109,617,382) (59,360,761) (285,536,024) (256,561,824) (4)배당금수취 0 0 70,187,315 70,180,475 (5)법인세납부(환급) (285,258,725) (166,578,455) (973,985,334) (1,038,107,533) Ⅱ.투자활동현금흐름 (1,824,608,470) (5,279,883,528) (6,991,344,385) (2,741,198,381) (1)금융상품의 처분 480,160,887 765,578,564 3,345,627,642 13,895,529,250 (2)당기손익인식금융자산의 처분 10,633,538,034 5,071,605,479 40,104,979,806 39,531,964,575 (3)단기대여금및수취채권의 처분 0 0 0 (4)매도가능금융자산의 처분 0 0 0 1,050,782,822 (5)종속기업에 대한 투자자산의 처분 0 0 44,864,050 0 (6)유형자산의 처분 3,000,000 65,090,909 3,635,090,909 71,178,588 (7)무형자산의 처분 0 0 0 0 (8)금융상품의 취득 0 0 0 0 (9)당기손익인식금융자산의 취득 (11,618,352,933) (11,158,404,160) (52,637,547,252) (48,594,577,167) (10)매도가능금융자산의 취득 0 0 0 (6,769,347,019) (11)유형자산의 취득 (1,322,954,458) (23,754,320) (1,484,359,540) (1,926,729,430) (12)무형자산의 취득 0 0 0 0 (13)투자부동산의 취득 0 0 0 0 Ⅲ.재무활동현금흐름 (1,710,681,686) (6,712,021,658) (5,830,587,804) (6,601,699,553) (1)차입금 849,115,664 0 0 0 (2)장기차입금의 증가 0 0 0 770,000,000 (3)자기주식의 처분 0 0 0 0 (4)차입금의 상환 0 (6,712,021,658) (4,604,438,004) (6,360,537,303) (5)장기차입금의 상환 (14,700,000) 0 (44,100,000) 0 (6)배당금지급 0 0 (1,182,049,800) (1,011,162,250) (7)주식선택권행사 0 0 0 0 (8)자기주식의 취득 (2,545,097,350) 0 0 0 Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소) (3,177,744,707) 1,086,388,000 2,310,725,621 22,807,248 Ⅴ.기초현금및현금성자산 4,314,702,476 2,003,976,855 2,003,976,855 1,981,169,607 Ⅵ.기말현금및현금성자산 1,136,957,769 3,090,364,855 4,314,702,476 2,003,976,855 5. 재무제표 주석 1. 일반적 사항 주식회사 방림(이하 "회사")는 한국산업은행 관리하의 태창방적주식회사를 인수하여 판본방적주식회사로 1962년 12월 5일에 설립되었으며 1967년 12월 15일에 방림방적주식회사로 회사명을 변경하였고 1992년 현재의 상호인 주식회사 방림으로 변경하였습니다. 회사는 가공직물류의 제조 및 판매를 하고 있으며, 서울특별시 마포구 상암동에 본사를 두고 있으며 경상북도 구미시와 경기도 안산시에 공장이 있습니다. 회사는 1989년 5월 30일에 한국증권거래소에 주식을 상장하였으며, 보고기간종료일현재 자본금은 21,157백만원이며, 주요주주는 서재희 외 5명이 1,627,089주(38.45%)를 소유하고 있습니다. 2. 유의적인 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 회사는 2011년 10월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 보고기간종료일 현재 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표에 동일하게 적용되었으며 당기 중 적용된 회계변경에 대해서는 주석 2-(2)에서 설명하고 있습니다. (2) 기업회계기준서의 제ㆍ개정에 따른 회계정책의 변경과 공시 1) 회사는 2015년 10월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과측정’에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 회사는 동 개정사항을 전반기부터 조기 적용하였습니다.회사는 동 회계정책의 변경에 따른 효과를 소급하여 적용하였으며, 비교표시된 회사의 전기 재무제표는 소급적용에 따른 변경사항을 반영하여 재작성하였으며, 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 제 55(전)기 1분기 재작성 전 변경효과 재작성 후 지분법손익 - 365,253 365,253 당기순이익 1,110,965 365,253 1,476,218 기타포괄손익 (5,352) 28,533 23,181 지분법자본변동 - 28,533 28,533 총포괄손익 1,105,613 393,786 1,499,399 2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 회사가 조기 적용하지 아니한 개정 기준서의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 '유형자산'(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1038호 '무형자산'(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적효익 소비간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서제 1103호 '사업결합 ’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리할 것과 해당기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (3) 종속기업 및 관계기업투자 회사의 재무제표는 기업회계기준 제 1027호 `별도재무제표`에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 계상하고 있습니다.. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 외화환산 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국의 통화인 " 원(KRW) " 입니다. 회사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다. (5) 현금흐름표 회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다. (6) 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. (7) 금융자산 회사는 금융자산을 그 취득목적과 성격에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 최초인식시점에 결정되며 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하여 인식하고 있으며 당기손익인식금융자산의 취득과 관련하여 발생한 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 주로 단기간 내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득하는 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 위험회피회계의 대상이 되는 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 단기매매금융자산으로 분류합니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고 회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 3) 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 할인효과가 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 4) 매도가능금융자산 취득시에 매도가능금융자산으로 지정한 경우 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 매도가능금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하고 있으며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품은 원가로 측정하고 있습니다. 5) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으면서 양도한 금융자산을 통제하고 있지 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 당해 금융자산을 계속하여 인식합니다. 만약, 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 회사는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 대가는 금융부채로 인식하고 있습니다. 6) 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 금융부채는 회사에게 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 7) 금융자산의 손상 회사는 금융자산의 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 종료일에 평가합니다. 금융자산은 최초 인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 당해 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우 등에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품의 경우에는 ① 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우 ② 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고, 충당금계정을 사용하여 차감하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 향후 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 후속기간 중 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (8) 금융부채 회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득(발행)과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 모든 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (9) 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품과 제품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 회사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다. (10) 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을차감한 금액입니다. 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 미착품은 개별법을 적용한 원가로, 그 외 재고자산은 월 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 회사는 주기적으로 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 회사는 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다. (11) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있으며 그 이외의 모든 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지 및 일부 기타유형자산에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산에 대해서 다음의 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구분 추정내용연수 건물 40년 구축물 40년 기계장치 10년 차량운반구 5년 공기구비품 5년 회사는 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 그리고 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 기타영업수익(비용)으로 표시하고 있습니다. (12) 무형자산 무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권등 한정된 내용년수를 가진 무형자산은 추정내용년수( 5~10년) 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 시설이용권은 이용가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용년수가 한정되지 않아 상각하지 않으며, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간종료일에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간종료일에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다 (13) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 그리고 투자부동산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 기타영업수익(비용)으로 표시하고 있습니다. (14) 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. (15) 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 관련 비용에서 차감하여표시하고 있습니다. 자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 차감하는 방식으로 회계처리하고 있습니다. (16) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 여부를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. (17) 매입채무 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. (18) 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 회사가 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. (19) 금융보증계약금융보증계약은 채무상품의 최초계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 기타지급채무로 인식하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채,우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 - 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액 을 차감한 금액 (20) 퇴직급여채무 회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도인 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도를 의미합니다. 일반적으로 확정급여제도는 나이, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 퇴직급여채무는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고, 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익으로 구성된 퇴직급여채무의 재측정요소는 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소는 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 제도변경이 발생한 기간에 즉시 손익에 반영하고 있습니다. (21) 충당부채 및 우발부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 보고기간종료일 현재 최선의 추정치입니다. 충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.(22) 온실가스 배출권과 배출부채회사는 온실가스 배출권과 배출부채에 대하여 일반기업회계기준 제33장 '온실가스 배출권과 배출부채'를 준용하여 회계처리하고 있습니다.1) 온실가스 배출권온실가스 배출권은 정부로부터 할당받은 온실가스 배출허용량을 의미합니다. 최초 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하며, 거래소등 시장에서 추가로 매입한 배출권은 취득원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하고 있는 배출권은 무형자산으로 분류하고 최초 인식후에 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하고 최초 인식후에 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다. 2) 배출부채배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서 충당부채로 분류하고 있으며, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.배출부채는 해당 이행년도 분으로 정부에 제출하기 위해 회사가 보유한 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 합하여 측정하고 있습니다,(23)주식기준보상회사는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로 권리행사일 현재 주식의 공정가치등 지급금액 산정의 기초가 되는 보상기준가격과 행사가격의 차액을 현금으로 지급하는 현금결제형 주가차액보상권과 주식으로 지급하는 주식결제형 주가차액보상권중에 선택을 할 수 있는 조건이 있는 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 현금을 지급해야 하는 현재의무가 있는 경우에는 현금결제형 주식기준 보상거래로 보아 회계처리하며 현금을 지급해야 하는 현재의무가 없는 경우에는 주식결제형 주식기준보상거래로 보아 회계처리를 하고 있습니다.회사는 현금을 지급해야 하는 현재의무가 없는 것으로 보아 주식선택권부여의 대가로 제공받는 종업원의 근무용역에 대한 공정가치는 가득기간에 걸쳐 보상원가로 비용에 산입하고 주식선택권 계정으로 기타자본구성요소에 인식하고 있습니다. 가득기간동안 비용으로 인식될 총금액은 용역제공조건을 고려하여 부여한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 결정하고 있습니다.회사는 약정용역제공기간동안 임직원의 사망,퇴직 또는 해고 등으로 계약의무를 이행하지 못하여 주식선택권이 소멸하는 경우에는 기인식한 주식선택권을 감액하고 동금액을 보상비용에서 차감합니다. (24) 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 회사는 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 판매와 관련된 우발상황을 신뢰성 있게 추정하여 수익금액을 측정하고 있습니다. 1) 재화의 판매 회사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 2) 용역의 제공 용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높을 때 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 임대료수익은 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다. 3) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권손상이 발생하는 경우 회사는 채권의 장부금액과 회수가능액(미래 예상현금흐름을금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)의 차이를 손상차손으로 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. 4) 배당금수익 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. (25) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 당기순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 회사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합 제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 당기법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 3) 당기법인세 및 이연법인세의 인식 당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채및 우발부채의 공정가치 순액에 대한 회사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다. 경영진은 적용가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 회사가 세무보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 부채로 계상하고 있습니다. (26) 주당이익 기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니다. 3. 중요한 회계적 추정과 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간종료일 현재의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 적용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄수 있습니다. (2) 충당부채 회사는 관련 수익을 인식하는 때에 제품에 대한 보증을 제공하고 있습니다. 회사는 매 보고기간종료일에 미래와 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 회사는 새로운 제품을 계속해서 출시하고 있으며 해당지역의 관계법령 및 관행에 따라 미래의 회계기간에 추가적인 충당부채를 설정하도록 변경될 수 있습니다. (3) 확정급여채무 확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 적용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 적용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 회사는 보고기간종료일에 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금유출액의 현재가치를 결정할 때 적용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 수익률을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 현재의 시장상황에 근거하고 있습니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 1,136,958 - - 1,136,958 금융기관예치금 - 15,143,059 - - 15,143,059 매출채권 - 32,880,154 - - 32,880,154 기타수취채권 - 6,749,125 - - 6,749,125 기타금융자산 59,592,311 - 1,042,405 9,007,398 66,642,114 합계 59,592,311 55,909,296 1,042,405 9,007,398 125,551,410 금융부채 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무 - 7,430,285 7,430,285 차입금 - 24,125,742 24,125,742 기타지급채무 - 10,183,973 10,183,973 합계 - 41,740,000 41,740,000 (전기말) (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 4,314,702 - - 4,314,702 금융기관예치금 - 15,616,266 - - 15,616,266 매출채권 - 29,667,103 - - 29,667,103 기타수취채권 - 6,085,789 - - 6,085,789 기타금융자산 58,419,623 - 1,062,134 9,026,355 68,508,112 합계 58,419,623 55,683,860 1,062,134 9,026,355 124,191,972 금융부채 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무 - 7,019,055 7,019,055 차입금 - 22,045,146 22,045,146 기타지급채무 - 7,264,650 7,264,650 합계 - 36,328,851 36,328,851 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익인식금융자산 7,230,824 52,361,487 - 59,592,311 매도가능금융자산 739,654 - - 739,654 합계 7,970,478 52,361,487 - 60,331,965 (전기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익인식금융자산 7,567,287 50,852,336 - 58,419,623 매도가능금융자산 759,383 - - 759,383 합계 8,326,670 50,852,336 - 59,179,006 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다 1) '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 2) '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 3) '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 당기손익인식금융과 매도가능금융으로 분류된 상장된 지분상품 등으로 구성됩니다. 회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.서열체계 '수준 2' 로 분류되는 당기손익인식금융자산은 동일한 자산에 대한 활성시장의 공시가격은 아니나, 직접적으로 관측가능한 자산에 대한 투입변수를 통해 측정하였습니다. 당기 중 '수준 2' 로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.회사의 지분증권 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게측정할 수 없어 원가로 측정한 금융상품의 경우, 재무상태표에 인식된 공정가치 측정치가 없으므로 상기 서열체계 분류에 포함되지 아니하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익구분표시는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 상각후원가 측정금융부채 합계 이자수익 140,974 43,421 71,792 - - 256,187 이자비용 - - - - (83,012) (83,012) 평가이익 491,744 - - - - 491,744 평가손실 (555,526) - - - - (555,526) 평가이익(기타포괄) - - (19,729) - - (19,729) 처분이익 63,175 - - - - 63,175 처분손실 (4,790) - - - - (4,790) 대손상각비 - - - - - - 배당금수익 - - - - - - 외환차이(수익) - 3,119,962 - - 22,547 3,142,509 외환차이(비용) - (1,449,370) - - (371,461) (1,820,831) 합계 135,577 1,714,013 52,063 - (431,926) 1,469,727 (전분기) (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 상각후원가 측정금융부채 합계 이자수익 45,025 78,499 70,161 - - 193,685 이자비용 - - - - (64,458) (64,458) 평가이익 853,356 - - - - 853,356 평가손실 (1,141,274) - - - - (1,141,274) 평가손실(기타포괄) - - - - - - 처분이익 21,368 - - - - 21,368 처분손실 - - - - - - 대손상각비 - - - - - - 배당금수익 - - - - - - 외환차이(수익) - 209,232 - - 537,616 746,848 외환차이(비용) - (884,212) - - (135,371) (1,019,583) 합계 (221,525) (596,481) 70,161 - 337,787 (410,058) 5. 현금및현금성자산과 금융기관예치금 (1) 재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표의 현금및현금성자산과 동일하며, 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 64,903 101,303 은행예금 1,072,054 4,213,399 합계 1,136,958 4,314,702 (2) 보고기간종료일 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 금융기관예치금 14,990,694 15,471,083 비유동 금융기관예치금 152,364 145,183 합계 15,143,059 15,616,266 (3) 보고기간종료일 현재 금융기관예치금 중 사용이 제한되어 있는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 제한내용 비유동 금융기관예치금 5,500 5,500 당좌개설보증금 6. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 34,104,428 (1,224,274) 32,880,154 30,891,377 (1,224,274) 29,667,103 유동성 기타수취채권 6,074,935 - 6,074,935 5,411,599 - 5,411,599 비유동성 기타수취채권 674,190 - 674,190 674,190 - 674,190 합계 40,853,553 (1,224,274) 39,629,279 36,977,166 (1,224,274) 35,752,892 (2) 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 기타수취채권 단기대여금 123,686 1,908 미수금 5,560,302 5,007,516 미수수익 390,947 402,175 소계 6,074,935 5,411,599 비유동성 기타수취채권 장기보증금 542,884 542,884 금융보증자산 131,306 131,306 소계 674,190 674,190 합계 6,749,125 6,085,789 (3) 보고기간종료일 현재 유동성기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일하며, 비유동기타수취채권 중 장기보증금 등은 장부금액과 공정가치의 차이가 유의하지 아니하므로 공시하지 아니합니다. (4) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 채권액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 만기미경과채권 만기가 경과된 채권 합계 3개월이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 33,015,059 - - 11,721 1,077,648 34,104,428 유동성기타수취채권 6,074,935 - - - - 6,074,935 비유동성기타수취채권 674,190 - - - - 674,190 합계 39,764,184 - - 11,721 1,077,648 40,853,553 (전기말) (단위: 천원) 구분 만기미경과채권 만기가 경과된 채권 합계 3개월이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 29,802,008 - 943 10,778 1,077,648 30,891,377 유동성기타수취채권 5,411,599 - - - - 5,411,599 비유동성기타수취채권 674,190 - - - - 674,190 합계 35,887,797 - 943 10,778 1,077,648 36,977,166 (5) 회사는 약정회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령분석 및 경험율에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다. (6) 회사는 채무자의 부도 및 파산등의 사유로 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로분류합니다. 사고채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. (7) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 설정액 환입액 제각 기말 매출채권 1,224,274 - - - 1,224,274 유동성 기타수취채권 - - - - - 합계 1,224,274 - - - 1,224,274 (전분기) (단위: 천원) 구분 기초 설정액 환입액 제각 기말 매출채권 1,387,458 - - - 1,387,458 유동성 기타수취채권 - - - - - 합계 1,387,458 - - - 1,387,458 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와 관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타영업비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고 있습니다.보고기간종료일 현재 신용위험의 최대노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부금액입니다. 7. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 기타금융자산 당기손익인식금융자산 59,592,311 58,419,623 비유동성 기타금융자산 매도가능금융자산 1,042,405 1,062,134 만기보유금융자산 9,007,398 9,026,355 소계 10,049,803 10,088,489 합계 69,642,114 68,508,112 (2) 당분기와 전분기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 당기손익인식 금융자산 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 합계 기초금액 58,419,623 1,062,134 9,026,354 68,508,111 취득 11,618,353 - - 11,618,353 처분 (10,575,153) - - (10,575,153) 상각 (31,772) - (18,956) (50,728) 평가손익 161,260 (19,729) - 141,531 기말금액 59,592,311 1,042,405 9,007,398 69,642,114 (전분기) (단위: 천원) 구분 당기손익인식 금융자산 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 합계 기초금액 46,478,817 960,000 9,101,765 56,540,582 취득 11,158,404 - - 11,158,404 처분 (5,050,238) - - (5,050,238) 상각 (71,326) - (18,956) (90,282) 평가손익 (287,918) - - (287,918) 기말금액 52,227,739 960,000 9,082,809 62,270,548 (3) 당기손익인식금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 단기매매증권(상장주식) 8,120,831 7,230,824 7,230,824 ELS외 51,894,109 52,361,487 52,361,487 합계 60,014,940 59,592,311 59,592,311 (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 단기매매증권(상장주식) 8,120,831 7,567,287 7,567,287 ELS외 51,017,251 50,852,336 50,852,336 합계 59,138,082 58,419,623 58,419,623 (4) 매도가능금융자산 1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 시장성 있는 지분증권 739,654 759,383 시장성 없는 지분증권 302,751 302,751 합계 1,042,405 1,062,134 2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수 (당기말) 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 시장성 있는 지분증권 : 슈로더브릭스주식형펀드(*1) - 1,000,000 739,654 1,000,000 759,383 소계 1,000,000 739,654 1,000,000 759,383 시장성 없는 지분증권 :(*2) 한국경제신문 2,128주 42,665 42,665 42,665 42,665 성남공업단지협회 640좌 640 640 640 640 서울중부염색조합 3좌 300 300 300 300 반월염색협동조합 60좌 16,500 16,500 16,500 16,500 반월열병합발전소수용가조합 27주 2,700 2,700 2,700 2,700 (주)지에스이앤알 16,548주 239,946 239,946 239,946 239,946 소계 302,751 302,751 302,751 302,751 합계 1,302,751 1,042,405 1,302,751 1,062,134 (*1) 주식형펀드의 공정가치는 기준가격으로 평가하였으며, 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 계상하였습니다.(*2) 시장성없는 지분증권은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다. 3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 처분 등 분기말 매도가능금융자산평가손익 (240,617) (19,729) - (260,346) 법인세효과 52,936 4,340 - 57,276 법인세 차감후 계 (187,681) (15,389) - (203,070) (전분기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 처분 등 분기말 매도가능금융자산평가손익 (342,751) - - (342,751) 법인세효과 75,405 - - 75,405 법인세차감후 계 (267,346) - - (267,346) 당분기 와 전분기 중 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 없습니다. 4) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 공정가치는 장부금액과 동일하며, 신용위험의 최대 노출금액은 매도가능금융자산의 장부금액입니다. (5) 만기보유금융자산 보고기간종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기업은행채권 등 9,007,398 9,026,355 합계 9,007,398 9,026,355 만기보유금융자산은 상각후원가로 측정하였습니다. 8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 상품 241,868 (16,884) 224,984 264,528 (16,884) 247,644 제품 6,716,530 (364,591) 6,351,939 5,781,696 (364,591) 5,417,105 재공품 5,270,437 (138,126) 5,132,311 4,345,898 (138,126) 4,207,772 원재료 5,569,922 - 5,569,922 6,056,486 - 6,056,486 부재료 2,905,899 - 2,905,899 2,658,269 - 2,658,269 저장품 72,060 - 72,060 88,751 - 88,751 미착품 48,764 - 48,764 320,018 - 320,018 합계 20,825,480 (519,601) 20,305,879 19,515,646 (519,601) 18,996,045 9. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 기타자산 선급금 1,775,466 1,375,606 선급비용 555,960 61,575 합계 2,331,426 1,437,181 10. 매각예정분류자산보고기간종료일 현재 매각예정분류자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 토지 12,575,262 12,575,262 합계 12,575,262 12,575,262 전기말 현재 회사는 유형자산으로 분류하고 있던 구미공장 부지(경북구미시 1공단로18소재)중 일부인 107,862 ㎡에 해당하는 토지를 공장용건물 신축분양사업을 위하여 매각하기로 결정함에 따라 관련 자산을 매각예정분류자산으로 인식하였으며, 순공정가치와장부금액 중 작은 금액으로 측정하였습니다(주석33참조). 11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 토지 21,076,336 - - 21,076,336 건물 32,209,185 (12,384,207) (12,342,441) 7,482,537 구축물 1,749,227 (692,241) (401,312) 655,674 기계장치 23,832,286 (16,988,504) - 6,843,782 공구와기구 1,355,241 (1,355,109) - 132 차량운반구 701,340 (480,546) - 220,794 비품 1,765,668 (1,630,871) - 134,797 건설중인자산 2,991 - - 2,991 합계 82,692,274 (33,531,478) (12,743,753) 36,417,043 (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 토지 21,076,336 - - 21,076,336 건물 32,209,185 (12,296,241) (12,342,441) 7,570,503 구축물 1,749,227 (680,275) (401,312) 667,640 기계장치 22,591,737 (16,890,831) - 5,700,906 공구와기구 1,355,241 (1,355,109) - 132 차량운반구 701,340 (459,448) - 241,892 비품 1,765,668 (1,620,251) - 145,417 건설중인자산 2,991 - - 2,991 합계 81,451,725 (33,302,155) (12,743,753) 35,405,817 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 대체(*) 감가상각 분기말 토지 21,076,336 - - - - 21,076,336 건물 7,570,503 - - - (87,966) 7,482,537 구축물 667,640 - - - (11,966) 655,674 기계장치 5,700,905 1,322,954 (1) - (180,076) 6,843,782 공구와기구 132 - - - - 132 차량운반구 241,892 - - - (21,098) 220,794 비품 145,417 - - - (10,620) 134,797 건설중인자산 2,991 - - - - 2,991 합계 35,405,816 1,322,954 (1) - (311,726) 36,417,043 (전분기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각 분기말 토지 35,081,884 - - - - 35,081,884 건물 7,754,066 17,670 - - (86,931) 7,684,805 구축물 327,255 - - - (7,479) 319,776 기계장치 5,648,294 - (3) - (170,705) 5,477,586 공구와기구 132 - - - - 132 차량운반구 308,861 - - - (20,430) 288,431 비품 56,959 - - - (5,513) 51,446 건설중인자산 232,025 6,084 - - - 238,109 합계 49,409,476 23,754 (3) - (291,058) 49,142,169 (3) 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 292,975 272,770 판매비와 관리비 18,751 18,288 합계 311,726 291,058 (4) 보고기간종료일 현재 차입금등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원, 천US$) 계정과목 담보자산의 표시 장부금액 담보권자 (채권자) 담보내용 종별 담보설정액 투자부동산 토지 건물 문래동 임대부동산 22,440,024 산업은행 무역금융, USANCE 등 81,000,000US$ 82,000 우리은행외 전세권설정 800,000 유형자산 토지 건물 안산공장 토지,건물 10,513,173 신한은행 USANCE 등 10,780,000 기계장치 안산공장 기계설비 6,825,204 합계 39,778,401 92,580,000US$ 82,000 (전기말) (단위: 천원, 천US$) 계정과목 담보자산의 표시 장부금액 담보권자 (채권자) 담보내용 종별 담보설정액 투자부동산 토지 건물 문래동 임대부동산 22,533,988 산업은행 무역금융, USANCE 등 81,000,000US$ 82,000 우리은행외 전세권설정 800,000 유형자산 토지 건물 안산공장 토지,건물 10,074,245 신한은행 USANCE 등 10,780,000 기계장치 안산공장 기계설비 5,679,987 합계 38,288,220 92,580,000US$ 82,000 12. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 산업재산권 6,035 (5,922) - 113 시설이용권 1,514,000 - (764,000) 7500,000 합계 1,520,035 (5,922) (764,000) 750,113 (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 산업재산권 6,035 (5,922) - 113 시설이용권 1,514,000 - (764,000) 750,000 합계 1,520,035 (5,922) (764,000) 750,113 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 산업재산권 시설이용권 합계 산업재산권 시설이용권 합계 기초장부금액 113 750,000 750,113 113 984,000 984,113 취득 - - - - - - 처분 - - - - - - 상각 - - - - - - 손상차손 - - - - - - 기말장부금액 113 750,000 750,113 113 984,000 984,113 13. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 토지 12,761,728 - - 12,761,728 건물 15,034,247 (5,355,951) - 9,678,296 합계 27,795,975 (5,355,951) - 22,440,024 (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 토지 12,761,728 - - 12,761,728 건물 15,034,247 (5,261,987) - 9,772,260 합계 27,795,975 (5,261,987) - 22,533,988 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 분기말 토지 12,761,728 - - - 12,761,728 건물 9,772,260 - - (93,964) 9,678,296 합계 22,533,988 - - (93,964) 22,440,024 (전분기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 분기말 토지 12,761,728 - - - 12,761,728 건물 10,148,116 - - (93,964) 10,054,152 합계 22,909,844 - - (93,964) 22,815,880 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 당분기 전분기 기타매출 임대수익 631,155 584,433 판매비와관리비 감가상각비 (93,964) (93,964) 합계 537,191 490,469 (4) 투자부동산의 공정가치는 공인된 전문자격을 갖춘 독립된 평가인에 의해 평가되거나, 공시지가 또는 기준시가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는82,142백만원(전기말 : 82,142백만원)입니다. (5) 보고기간종료일 현재 회사의 차입금등과 관련하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석11,15참조). 14. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부금액 2,922,802 2,555,868 회계정책의 변경효과(*) - - 취득 - - 처분 - - 지분법손익 (233,194) 365,253 지분법자본변동 245,366 28,533 기말장부금액 2,934,974 2,949,654 . (2) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재국가 지분율(%) (당기말) 당분기말 전기말 방림네오텍스 베트남 100 2,934,974 2,922,802 합계 2,934,974 2,922,802 (3) 당분기와 전분기 중 종속기업투자에 대한 지분법 적용내용은 다음과 같습니다. 1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천원) 회사명 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 방림네오텍스 100 21,204,764 3,199,487 2,934,974 합계 21,204,764 3,199,487 2,934,974 (전기말) (단위: 천원) 회사명 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 방림네오텍스 100 21,204,764 3,196,544 2,922,802 합계 21,204,764 3,196,544 2,922,802 2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자에 대한 지분법평가내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 회사명 기초 취득(처분) 지분법손익 지분법자본변동 분기말 방림네오텍스 2,922,802 - (233,194) 245,366 2,934,974 (전분기) (단위: 천원) 회사명 기초(*) 취득(처분) 지분법손익 지분법자본변동 기말 방림네오텍스 2,555,868 - 365,253 28,533 2,949,654 3) 당기와 전기 중 미실현손익의 제거내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 회사명 계정과목 기초 증가 감소 분기말 방림네오텍스 재고자산 273,742 264,513 (273,742) 264,513 유형자산 - - - - 합계 273,742 264,513 (273,742) 264,513 (전분기) (단위: 천원) 회사명 계정과목 기초 증가 감소 분기말 방림네오텍스 재고자산 371,204 - 371,204 - 유형자산 (36,924) - (36,924) - 합계 334,280 - 334,280 - 4) 당분기와 전분기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 기초 증가 감소 분기말 방림네오텍스 (7,908,706) 245,367 - (7663,339) (전분기) (단위: 천원) 회사명 기초(*) 증가 감소 분기말 방림네오텍스 (7,767,023) 28,533 - (7,738,490) (*) 회계변경의 누적효과를 반영한 금액입니다(주석14-(1)참조). 5) 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 매출액 분기순이익 방림네오텍스 58,131,680 54,932,193 18,281,761 (242,424) (전분기) (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 매출액 당기순이익 방림네오텍스 62,059,399 59,109,745 18,386,415 30,973 15. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 차입금 단기차입금 23,120,542 21,025,246 유동성장기차입금 117,300 97,800 비유동성 차입금 장기차입금 887,900 922,100 합계 24,125,742 22,045,146 (2) 보고기간종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 차입처 만기 연이자율 (당기말) 당분기말 전기말 단기차입금(*) D/A, USANCE 등 산업은행 2017.02.22 Libor6M+SP 18,133,793 18,412,027 신한은행 2017.04.24 Libor6M+SP - 117,169 우리은행 2017.04.27 Libor6M+SP 4,986,749 2,496,050 소계 23,120,542 21,025,246 유동성장기차입금 에너지시설대 산업은행 117,300 97,800 장기차입금 에너지시설대 산업은행 2020.12.15 1.75% 235,200 249,900 2022.03.15 1.75% 390,000 390,000 2023.03.15 1.75% 380,000 380,000 소계 1,005,200 1,019,900 차감:유동성대체 (117,300) (97,800) 차감후 계 887,900 922,100 합계 24,125,742 22,045,146 (*) 보고기간종료일 현재 D/A채권등 매출채권담보부차입금 7,569,418천원 (전기말:6,312,912천원)이 포함되어 있으며, 동 차입금과 관련하여 회사의 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다.상기 차입금과 관련하여 매출채권 이외에 회사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석11,13참조). (3) 보고기간종료일 현재 비유동성차입금의 장부금액과 공정가치의 차이는 유의하지아니하므로 공시하지 아니 합니다. (4) 보고기간종료일 현재 차입금의 만기현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 20017년 2018년 2019년 2020년이후 합계 단기차입금 23,120,542 - 23,120,542 장기차입금 117,300 193,800 212,800 481,300 1,005,200 합계 23,237,842 193,800 212,800 481,300 24,125,742 16. 기타지급채무 보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 기타지급채무 미지급금 3,112,495 2,260,572 미지급비용 2,069,538 1,574,286 예수금 92,668 92,485 예수보증금 16,000 16,000 임대보증금 3,225,000 3,190,000 미지급배당금 1,536,966 - 소계 10,052,667 7,133,343 비유동성 기타지급채무 금융보증부채 131,307 131,307 합계 10,183,974 7,264,650 17. 퇴직급여채무 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 9,961,647 9,799,498 사외적립자산의 공정가치 (7,930,115) (8,085,630) 퇴직급여채무 2,031,532 1,713,868 (2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 306,958 299,700 순이자비용 6,841 9,132 합계 313,799 308,832 (3) 당분기와 전분기 중 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 195,643 195,069 판매비와관리비 118,156 86,338 상품매출원가(용역원가) - 27,425 합계 313,799 308,832 (4) 당분기와 전분기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 9,799,498 9,085,289 당기근무원가 306,958 299,700 이자비용 48,204 56,949 재측정요소 : - - - 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - - 퇴직급여지급액 (193,013) (123,936) 기말금액 9,961,647 9,318,002 (5) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 8,085,630 7,343,155 사외적립자산의 이자수익 41,363 47,816 재측정요소 : - 사외적립자산의 수익 (5,090) (6,862) 사용자의 기여금 - - 퇴직급여지급액 (191,788) (120,183) 기말금액 7,930,115 7,263,926 (6) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세차감전 재측정요소 (5,090) (6,862) 법인세효과 1,120 1,510 법인세차감후 재측정요소 (3,970) (5,352) (7) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 2.05% 2.05% 미래임금상승율 2.50% 2.50% (8) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사외적립자산 실제수익 36,273 40,954 (9) 보고기간종료일 현재 회사의 사외적립자산은 전액 원금보장형 고정수익 상품에투자 되어 있습니다. 18. 충당부채 당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 187,450 348,085 충당부채 인식액(환입액) (160) (132,800) 충당부채 사용액 (11,474) (2,707) 기말금액 175,816 212,578 회사는 출고한 제품에 대한 불량보상비와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고있으며, 제품불량보상비로 처리하고 있습니다. 19. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 기타부채 선수금 391,713 580,585 예수제세 159,563 74,916 합계 551,276 655,501 20. 온실가스배출권 및 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 회사의 계획기간내 이행연도별 무상할당배출권 및 온실가스 배출량추정치는 다음과 같습니다. (단위: tCO2) 구분 2015년 2016년 2017년 무상할당배출권 28,049 26,007 25,417 배출량추정치 26,875 26,000 26,000 (2) 당분기와 전분기 중 배출권 수량 및 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: tCO2, 천원) 구분 2015년분 2016년분 2017년분 합계 수량 금액 수량 금액 수량 금액 수량 금액 기초 28,049 - 26,007 - 25,417 - 79,473 - 무상할당 - - - - - - - - 매입 - - - - - - - - 매각 - - - - - - - - 이월 (1,174) - 1,174 - - - - - 정부제출 (26,875) - - - - - (26,875) - 기말 - - 27,181 - 25,417 - 52,598 - (전분기) (단위: tCO2, 천원) 구분 2015년분 2016년분 2017년분 합계 수량 금액 수량 금액 수량 금액 수량 금액 기초 - - - - - - - - 무상할당 28,049 - 26,007 - 25,417 - 79,473 - 매입 - - - - - - - - 매각 - - - - - - - - 이월 - - - - - - - - 정부제출 - - - - - - - - 기말 28,049 - 26,007 - 25,417 - 79,473 - (3) 회사는 온실가스 배출과 관련하여 회사가 보유한 해당 이행년도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있으며, 보고기간종료일 현재 배출충당부채로 계상할 금액은 없습니다. 21. 납입자본 보고기간종료일 현재 보통주 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식수 6,000,000 6,000,000 발행주식수 4,231,409 4,231,409 1주당 금액(원) 5,000 5,000 자본금 21,157,045 21,157,045 보고기간종료일 현재 주식발행초과금은 7,996,681천원입니다. 당분기와 전분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동은 없습니다. 22. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1. 법정적립금 1,433,541 1,279,844 이익준비금(*) 1,433,541 1,279,844 2. 미처분이익잉여금 75,640,284 75,003,613 합계 77,073,825 76,283,457 (*) 회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 76,283,457 72,634,253 당기순이익 2,331,304 1,476,218 퇴직급여채무 재측정요소 (3,970) (5,352) 주식선택권 행사차액 - - 배당금 지급 (1,536,966) (1,182,050) 기말금액 77,073,825 72,923,069 23. 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 재평가적립금(*1) 61,798,617 61,798,617 자기주식(*2) (5,108,979) (2,563,881) 자기주식처분손실(*2) (343,033) (343,033) 기타자본잉여금(*3) 26,268,160 26,268,160 합계 82,614,765 85,159,863 (*1) 회사는 1988년 7월 1일에 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하였으며, 공정가치는 외부 독립된 평가기관인 한국감정원에 의해 시장에 근거한 증거를 기초로 수행된 평가에 의해 결정되었습니다. 보고기간종료일 현재 동 재평가에 의해 발생한 재평가차액 중 결손보전 후의 잔액 61,798,617천원을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. (*2) 보고기간종료일 현재 회사는 자기주식 보통주 186,760주를 보유하고 있으며 향후 처분할 계획입니다. 또한 전기 이전에 자기주식 124,380주를 매각하여 발생한 자기주식처분손실 343,033천원(법인세효과를 차감한 후 금액)을 기타자본구성요소에 계상하고 있습니다.한편, 회사는 주가안정을 통한 주주가치 제고를 위하여 2016년 9월 5일 이사회에서 자기주식을 취득하기로 결의하였으며, 그 주요내역은 취득금액 : 2,972백만원, 취득수량: 130,000주, 취득기간: 2016년 9월5일부터 2016년 12월 5일까지였습니다. 상기결의에 의해 12월 5일 기간까지 취득한 자기주식은 108,559주이며 취득금액은 2,545백만원입니다. (*3) 회사는 1999년 7월 31일 방림텍스타일(주)와 합병에 따른 합병차익 25,448,981천원과 기타자본항목 819,178천원을 기타자본잉여금에 계상하고 있습니다. 24. 매출액 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출액 19,297,995 22,929,392 상품매출액 8,446,764 9,876,654 기타매출액 632,805 590,223 합계 28,377,564 33,396,269 제품은 의류 및 침장용 면방 가공직물이며, 상품은 원면 등 입니다. 또한 기타매출액은 임대매출 등입니다. 25. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (1,309,834) 5,564,577 원재료 등의 사용액 및 상품 매입액 등 17,184,734 17,924,599 종업원급여 3,834,669 3,838,272 감가상각비와 무형자산상각비 405,691 385,022 세금과공과 270,801 267,013 운반비 129,328 207,609 지급수수료 2,328,202 2,071,683 기타 3,875,022 1,407,737 합계(*) 26,718,613 31,666,512 (*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 26. 종업원급여 당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 3,135,930 3,115,953 퇴직급여 313,799 308,833 복리후생비 384,940 413,486 합계 3,834,669 3,838,272 27. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 953,341 677,101 퇴직급여 118,156 86,338 복리후생비 119,807 124,034 여비교통비 30,785 34,073 임차료 115,665 115,665 통신비 28,026 50,848 사무용품비 19,073 5,637 세금과공과 175,957 175,508 접대비 19,015 21,718 감가상각비 112,715 112,252 수선비 2,755 75 보험료 9,291 11,365 외주용역비 12,400 20,205 운반비 - 360 차량유지비 4,115 4,579 광고선전비 - - 소모품비 6,730 10,484 견본비 26,240 30,449 구독료 198 42 항공운임작업비 - 7,018 육상운임작업비 41,967 77,650 해상운임작업비 14,921 25,167 판매수수료 142,193 39,165 검사수수료 22,014 37,808 통관수수료 1,400 525 지급수수료 139,235 169,627 대손상각비 - - 외환수수료 15,152 28,663 제품불량보상비 (160) (132,800) 전력비 5,953 8,091 잡비 3,006 1,936 합계 2,139,950 1,743,583 28. 기타영업수익과 기타영업비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 외환차이(*) 3,142,508 746,848 유형자산처분이익 2,999 65,088 기타 127,876 31,630 합계 3,273,383 843,566 (2) 당분기와 전분기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 외환차이(*) 1,820,830 1,019,583 유형자산처분손실 - - 유형자산폐기손실 - - 재고자산폐기손실 - - 무형자산손상차손 - - 기부금 10,500 - 기타 8,813 20,308 합계 1,840,143 1,039,891 (*) 회사는 외환차이 관련손익을 기타영업수익 및 기타영업비용으로 인식하고 있습니다. 29. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 256,187 193,686 배당금수익 - - 당기손익인식금융자산평가이익 491,744 853,356 당기손익인식금융자산처분이익 63,175 21,368 만기보유금융자산처분이익 - - 합계 811,106 1,068,410 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 83,012 64,458 당기손익인식금융자산평가손실 555,526 1,141,274 당기손익인식금융자산처분손실 4,790 - 합계 643,328 1,205,732 30. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세 694,695 407,619 일시적차이로 인한 이연법인세 (4,686) (123,984) 자본에 직접 반영된 법인세비용 5,460 1,509 법인세비용 695,469 285,144 (2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 3,026,774 1,761,361 법정세율에 따른 법인세 643,890 285,144 조정사항 비과세수익 - - 비공제비용 276 - 세액공제 - - 기타 51,303 - 법인세비용 695,469 285,144 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 22.98% 16.19% (3) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매도가능금융자산평가손익 4,340 - 퇴직급여채무 재측정요소 1,120 1,509 합계 5,460 1,509 (4) 보고기간종료일 현재 상계된 이연법인세자산과 부채의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이연법인세자산 6,580,000 6,508,648 이연법인세부채 (3,502,752) (3,436,086) 상계후 3,077,248 3,072,562 (5) 당분기와 전분기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 관련계정과목 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 증감 기말잔액 대손충당금 860,103 (45,396) 814,707 189,222 (9,987) 179,235 할인차금상각 165,019 50,728 215,747 36,304 11,160 47,464 콘도회원권 4,364 - 4,364 960 - 960 시설이용권 927,927 - 927,927 204,144 - 204,144 불량보상충당부채 187,450 (11,634) 175,816 41,239 (2,559) 38,680 미지급유급휴가 391,239 59,305 450,544 86,073 13,047 99,120 감가상각비 (840,758) - (840,758) (184,967) - (184,967) 미수수익 (402,175) 11,227 (390,948) (88,478) 2,470 (86,008) 재고자산평가손실 519,601 - 519,601 114,312 - 114,312 단기투자자산평가이익 (4,315,244) (366,040) (4,681,284) (949,354) (80,529) (1,029,883) 단기투자자산평가손실 5,059,724 86,565 5,146,289 1,113,139 19,044 1,132,183 매도가능증권평가손익 240,617 19,729 260,346 52,936 4,340 57,276 퇴직급여충당부채 7,968,903 165,030 8,133,933 1,753,159 36,307 1,789,466 퇴직연금 (7,968,903) 51,785 (7,917,118) (1,753,159) 11,393 (1,741,766) 토지 516,063 - 516,063 113,534 - 113,534 감가상각비(회계변경) (2,091,492) - (2,091,492) (460,128) - (460,128) 유형자산감액손실 12,743,754 - 12,743,754 2,803,626 - 2,803,626 합계 13,966,192 21,299 13,987,491 3,072,562 4,686 3,077,248 (전분기) (단위: 천원) 관련계정과목 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 증감 기말잔액 대손충당금 997,130 53,588 1,050,718 219,369 11,789 231,158 콘도회원권 4,364 - 4,364 960 - 960 시설이용권 693,927 - 693,927 152,664 - 152,664 불량보상충당부채 348,085 (135,506) 212,579 76,579 (29,811) 46,768 미지급유급휴가 334,877 71,236 406,113 73,673 15,672 89,345 감가상각비 (1,074,758) - (1,074,758) (236,447) - (236,447) 미수수익 (298,649) (30,203) (328,852) (65,703) (6,645) (72,348) 재고자산평가손실 653,310 - 653,310 143,728 - 143,728 단기투자자산평가이익 (3,001,226) (760,773) (3,761,999) (660,270) (167,370) (827,640) 단기투자자산평가손실 3,942,390 1,141,274 5,083,664 867,326 251,080 1,118,406 매도가능증권평가손익 342,751 - 342,751 75,405 - 75,405 퇴직급여충당부채 7,236,358 236,865 7,473,223 1,591,999 52,110 1,644,109 퇴직연금 (7,236,358) (12,916) (7,249,274) (1,591,999) (2,841) (1,594,840) 토지 516,063 - 516,063 113,534 - 113,534 감가상각비(회계변경) (2,091,492) - (2,091,492) (460,128) - (460,128) 유형자산감액손실 12,743,754 - 12,743,754 2,803,626 - 2,803,626 합계 14,110,526 563,565 14,674,091 3,104,316 123,984 3,228,300 (6) 보고기간종료일 현재 실현가능성이 없어서 이연법인세자산으로 인식되지 않은 종속기업투자와 관련된 차감할 일시적차이는 25,635,134천원입니다. 31. 주당이익 주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 회사의 주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당이익 (단위: 주, 천원) 구분 당분기 전분기 보통주 당기순이익 2,331,304 1,476,217 가중평균유통보통주식수(*) 3,993,020 4,044,649 기본주당이익(원) 583 364 (*) 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 기말현재 보통주 유통발행주식수 4,231,409 4,231,409 기말현재 보통주 자기주식 (238,389) (186,760) 기말현재 유통보통주식수 3,993,020 4,044,649 가중평균 유통보통주식수 3,993,020 4,044,649 (2) 희석주당이익 (단위: 주, 천원) 구분 당분기 전분기 보통주 당기순이익 2,331,304 1,476,217 조정후 가중평균유통보통주식수(*) 3,993,020 4,044,649 희석주당이익(원) 583 364 (*) 희석성증권이 없으므로 조정후 가중평균유통보통주식수는 가중평균유통보통주식수와 동일합니다. 32. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 1)당기순이익 2,331,304 1,476,217 2)조정사항 : 208,932 632,390 현금유출없는 비용등 가산 3,705,349 2,486,633 이자비용 83,012 64,458 법인세비용 695,470 285,144 외환차이(환산손실) 1,414,027 434,702 대손상각비 - - 당기손익인식금융자산평가손실 555,526 1,141,274 당기손익인식금융자산처분손실 4,790 - 유형자산감가상각비 311,727 291,058 투자부동산감가상각비 93,964 93,964 유형자산처분손실 - - 유형자산폐기손실 - - 재고자산폐기손실 - - 무형자산손상차손 - - 퇴직급여 313,799 308,833 판매보증충당부채인식액(환입액) (160) (132,800) 잡손실 - - 지분법손실 233,194 - 현금유입없는 수익등 차감 (3,496,417) (1,854,243) 이자수익 (256,188) (193,685) 배당금수익 - - 외환차이(환산이익) (2,682,311) (355,493) 당기손익인식금융자산평가이익 (491,744) (853,356) 당기손익인식금융자산처분이익 (63,175) (21,368) 만기보유금융자산처분이익 - - 유형자산처분이익 (2,999) (65,088) 지분법이익 - (365,253) 잡이익 - - 3)영업활동관련 자산부채변동 (2,105,957) 10,944,857 매출채권의 감소(증가) (1,288,848) 5,775,681 기타수취채권의 감소(증가) (282,926) 347,879 재고자산의 감소(증가) (1,309,835) 5,564,577 기타자산의 감소(증가) (867,407) (1,640,368) 비유동기타수취채권의 감소(증가) - - 매입채무의 증가(감소) 377,859 454,721 기타지급채무의 증가(감소) 1,382,124 683,050 비유동기타지급채무의 증가(감소) - - 판매보증충당부채의 지급 (11,474) (2,707) 기타부채의 증가(감소) (104,225) (234,223) 퇴직금 지급액 (193,013) (123,936) 사외적립자산의 감소(증가) 191,788 120,183 4)영업활동으로부터 창출된 현금 434,279 13,053,464 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매도가능금융자산평가손익 (19,729) - 퇴직급여채무 재측정요소 (5,090) (6,862) 장기차입금의 유동성대체 117,300 - 건설중인자산의 본계정대체 - - 유형자산의 매각예정분류자산대체 - - 지분법자본변동 245,367 28,533 회계정책의 변경효과(지분법) - (3) 회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. 33. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 차입약정 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천US$) 금융기관 Local 신용장 D/A Usance 합계 산업은행 US$ 1,000 US$ 14,000 US$ 28,000 US$ 43,000 신한은행 - US$ 10,000 US$ 12,500 US$ 22,500 국민은행 - - US$ 5,000 US$ 5,000 우리은행 - US$ 5,000 US$ 15,000 US$ 20,000 합계 US$ 1,000 US$ 29,000 US$ 60,500 US$ 90,500 (전기말) (단위: 천US$) 금융기관 Local 신용장 D/A Usance 합계 산업은행 US$ 1,000 US$ 14,000 US$ 28,000 US$ 43,000 신한은행 - US$ 10,000 US$ 12,500 US$ 22,500 국민은행 - - US$ 5,000 US$ 5,000 우리은행 - US$ 5,000 US$ 15,000 US$ 20,000 합계 US$ 1,000 US$ 29,000 US$ 60,500 US$ 90,500 (2) 보고기간종료일 현재 회사는 서울보증보험으로부터 519백만원(전기말 : 519백만원)의 이행지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 회사는 종속기업인 방림네오텍스의 차입금 등을 위하여 US$ 22,500천불(전기말 : US$ 22,500천불)의 채무지급보증을 제공하고 있습니다 (주석35 참조). (4) 보 고기간 종료일 현재 회사는 구미공장 부지 (경북구미시 1공단로 18 소재)중 일부인 107,862 m2의 토지에 대하여 공장용건물을 신축하여 분양하는 사업을 추진중에 있으며 동 사업을 위하여 회사의 토지를 매각할 예정입니다. 회사는 2016년 2월에 한국산업단지공단으로부터 토지분할 동의를 득하였으며, 보고기간종료일 이후인 2016년11월에 구미시로부터 도시관리계획 결정고시를 득하여 본 사업에 대한 최종적인 행정계획 인허가가 완료되었습니다. 34. 위험관리 (1) 재무위험관리 회사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리는 경영지원팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속회사와의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다. 회사의 재무위험관리의 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 금융기관예치금, 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다. 1) 시장위험 가. 외환위험 회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 주요 통화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 회사의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다. 회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 글로벌 환관리 시스템을 구축하여 각 개별회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 외화) 구분 당분기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD 28,226,335 17,857,424 27,319,136 18,244,795 EUR - 241,408 - 111,727 CHF - 134,000 - - JPY - 232,445,850 - 150,700,850 법인세차감전손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 절상시 절하시 절상시 절하시 외화금융자산 1,705,576 (1,705,576) 1,497,498 (1,497,498) 외화금융부채 (1,214,836) 1,214,836 (1,088,617) 1,088,617 순효과 490,740 (490,740) 408,881 (408,881) 나. 주가변동 위험 회사는 전략적 목적 등으로 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산으로 분류된 지분증권에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 해당 지분증권에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 공정가치로 평가하는 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산은 60,332백만원(전기말: 59,179백만원)입니다. 보고기간종료일 현재 지분증권의 주가가 1% 증가 및 감소할 경우 당분기와 전분기의 당기손익 및 기타포괄손익의 변동금액은 각각 603백만원 및 591백만원입니다. 다. 이자율 위험 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사는 보고기간종료일 현재 보유중인 변동이자부 예금 및 변동금리 차입금에 대해 이자율위험에 노출되어 있으나 주기적으로 국내외 금리동향 모니터링을 실시하여 이에 대한 대응방안을 수립하고 있으며 변동금리부 조건의 차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 순이자비용 증가위험을 최소화하고 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우를 가정할 때 이자율변동이 변동금리부 차입금 및 예금으로 부터 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 162,151 (162,151) 198,297 (198,297) 이자비용 (240,084) 240,084 (219,473) 219,473 순효과 (77,933) 77,933 (21,176) 21,176 2) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해서 회사는 국제신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 재경팀의 승인,관리, 감독하에 이루어지고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감후 금액으로 회사의신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 3) 유동성 위험 유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 금융기관 약정한도를 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성 위험에 대처하고 있습니다. 당분기말 현재 유동자산 중 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 보유규모는 16,127백만원(전기말: 19,786백만원)이며, 산업은행 및 신한은행 등과 총 US$ 90,500천불 규모의 차입약정 한도를 유지하고 있습니다. (2) 자본위험관리 회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채(a) 45,407,472 39,385,082 자본(b) 180,975,907 182,500,659 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금(c) 16,127,652 19,785,786 차입금(d) 24,125,742 22,045,146 부채비율(a/b) 25.09% 21.58% 순차입금비율(d-c)/b 4.42% 1.24% 35. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율 비고 당분기말 전기말 종속기업 방림네오텍스 100% 100% 방림아메리카 - - (*) (*)전기 중 청산절차가 종결되어 종속기업에서 제외하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 종속기업 이외의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 기타 특수관계자 (주)하잠 (주)하잠 회사의 대주주 등이 지배하고 있는 회사 제이케미칼(주) 제이케미칼(주) 회사의 대주주 등이 지배하고 있는 회사 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구분 회사명 매출 매입 상품매출 기타수익(*) 상품매입 원재료매입 기타비용(*) 종속기업 방림네오텍스 3,913,287 - 1,917,066 693,979 - 기타 (주)하잠 - 1,500 - - 62,000 제이케미칼(주) - - 572,478 558,403 - 합계 3,913,287 1,500 2,489,544 1,252,382 62,000 (전분기) (단위: 천원) 구분 회사명 매출 매입 상품매출 기타수익(*) 상품매입 원재료매입 기타비용(*) 종속기업 방림네오텍스 4,068,957 - 4,427,428 135,000 - 기타 (주)하잠 - 1,500 - - 93,000 제이케미칼(주) - - 618,973 680,145 - 합계 4,068,957 1,500 5,046,401 815,145 93,000 (*) 기타수익은 잡이익과 임대매출, 기타비용은 지급수수료를 포함하고 있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 종속기업 방림네오텍스 23,604,092 4,638,096 1,334,484 기타 (주)하잠 - - - 제이케미칼(주) - - 441,075 합계 23,604,092 4,638,096 1,775,559 (전기말) (단위: 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 종속기업 방림네오텍스 20,469,636 3,921,869 955,417 기타 (주)하잠 - - - 제이케미칼(주) - - 227,903 합계 20,469,636 3,921,869 1,183,320 (6) 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천US$) 특수관계구분 보증받은자 보증처 지급보증금액 보증기간 종속기업 방림네오텍스 산업은행(싱가폴지점) US$ 10,000 2016.3.12~2017.3.12 신한은행 US$ 7,500 2016.6.25~2017.6.25 국민은행 US$ 5,000 2016.8.02~2017.8.02 합계 US$ 22,500 (전기말) (단위: 천US$) 특수관계구분 보증받은자 보증처 지급보증금액 보증기간 종속기업 방림네오텍스 산업은행(싱가폴지점) US$ 10,000 2016.3.12~2017.3.12 신한은행 US$ 7,500 2016.6.25~2017.6.25 국민은행 US$ 5,000 2016.8.02~2017.8.02 합계 US$ 22,500 (7) 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 217,420 104,400 퇴직급여 65,337 39,155 합계 282,757 143,555 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 회사는 2015년 10월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과측정’에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 회사는 동 개정사항을 전반기부터 조기 적용하였습니다.회사는 동 회계정책의 변경에 따른 효과를 소급하여 적용하였으며, 비교표시된 회사의 전기 재무제표는 소급적용에 따른 변경사항을 반영하여 재작성하였으며, 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 제 55(전)기 1분기 재작성 전 변경효과 재작성 후 지분법손익 - 365,253 365,253 당기순이익 1,110,965 365,253 1,476,218 기타포괄손익 (5,352) 28,533 23,181 지분법자본변동 - 28,533 28,533 총포괄손익 1,105,613 393,786 1,499,399 (단위: 천원) 과목 제 54(전) 기 재작성 전 변경효과 재작성 후 비유동자산 108,493,168 (18,648,896) 89,844,272 종속기업및관계기업투자 21,204,764 (18,648,896) 2,555,868 자산총계 240,918,688 (18,648,896) 222,269,792 이익잉여금 83,516,127 (10,881,873) 72,634,254 기타포괄손익누계액 (267,346) (7,767,023) (8,034,369) 자본총계 197,562,370 (18,648,896) 178,913,474 (단위: 천원) 과목 제 54(전) 기 재작성 전 변경효과 재작성 후 지분법손익 - 945,913 945,913 당기순이익 5,698,435 945,913 6,644,348 기타포괄손익 (169,349) 168,519 (830) 지분법자본변동 - 168,519 168,519 총포괄손익 5,529,086 1,114,432 6,643,518 나. 대손충당금 설정현황 (연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 :백만원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제56기 1분기 매출채권 19,206 4,214 21.9 유동성기타수취채권 1,920 - - 합 계 21,126 4,214 19.9 제55기 매출채권 17,256 3,995 23.1 유동성기타수취채권 1,799 - - 합 계 19,055 3,995 20.9 제54기 매출채권 18,424 4,372 23.7 유동성기타수취채권 5,212 - - 합 계 23,636 4,372 18.5 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제56기 1분기 제55기 제54기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,995 4,372 6,420 2. 순대손처리액(①－②±③) (219) 550 2,339 ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 219 (550) (2,339) 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 173 291 4. 기말 대손충당금 잔액합계 4,214 3,995 4,372 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정방침 당사는 재무제표일 현재의 매출채권 잔액에 대해 다음의 방법으로 각 채권의 회수 가능성을 분석하여 적정한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 부도, 영업정지된 거 래처 발생시는 채권 잔액의 100%를 대손충당금으로 설정하며, 기타 채권에 대해서 는 과거 대손경험률에 따라 산정하고 있으며, 대손경험률은 과거 5년간 외상매출액 의 합계액 대비 과거 5년간 대손금의 비율로 산정하고 있습니다. 2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률: 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하며, 1% 미만시 채권잔액의 1% 로 대손충당금 설정 - 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정 3) 대손처리 기준 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 대손처리 ① 소멸시효 완성채권 (상법상 단기 소멸시효 완성채권 -3년) ② 법정소멸채권 (정리계획인가 화의인가에 따른 회수불능 채권, 경매가 취소된 압류채권) ③ 채무자의 파산등으로 인한 회수불능채권 (채무자의 파산, 강제집행, 형의 집행 , 사업의 폐지, 사망, 실종, 행불등으로 회수할 수 없는 채권) ④ 관할세무서장으로부터 국세결손처분을 받은 채무자에 대한 채권 ⑤ 공히 저당권 설정한 채권은 제외 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결기준) (1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :백만원 ) 사업부문 계정과목 56기 1분기 55기 54기 제 조 업(면방업) 상 품 225 248 311 제 품 12,839 12,351 14,139 재 공 품 13,536 13,238 16,931 원 재 료 7,990 9,588 15,650 부 재 료 4,563 4,025 4,874 미 착 품 49 925 500 저 장 품 540 388 555 합 계 39,742 40,763 52,960 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 15.8% 16.3% 20.4% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.1회 2.8회 2.9회 (2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 당사는 전기말인 2016년 9월 30일 종료시를 기준으로 2016년 10월 4일 재고실사를 실시하였습니다.2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 회사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니 다. 재고자산의 단위원가는 가중평균법 (미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 계 속기록법에 의하여 기록하고 실지재고조사를 병행하고 있습니다. 재고자산 실사일자는 2016년 10월 4일이며, 구미물류창고 및 안산공장에서 신한 회계법인의 공인회계사가 입회하여 실사하였습니다. 3) 장기채화재고등의 현황 해당사항 없음 다. 금융상품 범주별 장부금액 및 공정가치 (1) 금융자산의 공정가치 측정 방법 당사는 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우 다음과 같은 기준을 적용하고 있습니다. 금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에가산하고 있습니다. - 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다. - 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고있습니다. - 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. - 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. - 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각 금액은 부채로 인식하고 있습니다 .- 금융자산과 부채의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도를 가지고 있는 경우에만 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.(2) 금융부채의 공정가치 측정 방법당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 취득과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식합니다.금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다.(3) 금융상품의 인식 및 측정금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다.당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 당사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 당해금융자산을 제거하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.유효이자율법을 적용하여 계산한 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 이자는 '금융수익'으로 손익계산서에 인식되며, 매도가능금융자산의 배당금은 회사의 배당금수취 권리가 확정되는 시점에 '금융수익'으로 인식하고 있습니다.활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 가격이 공시되지 않는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있으며, 그 외의 매도가능금융자산은 공정가액으로 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때, 자본에 인식된 누적 공정가치 조정 금액은 '금융수익'과 '금융원가'로 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.(4) 금융상품의 공정가치 1) 당분기말과 전기말 및 전전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 56기 1분기 55기말 54기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 ―현금및현금성자산 6,855,239 6,855,239 8,613,735 8,613,735 7,444,917 7,444,917 ―금융기관예치금 15,143,059 15,143,059 15,616,266 15,616,266 18,966,315 18,966,315 - 매출채권 14,992,173 14,992,173 13,261,086 13,261,086 14,052,119 14,052,119 ―기타수취채권 2,613,318 2,613,318 2,481,174 2,481,174 5,905,408 5,905,408 - 기타금융자산 59,592,311 59,592,311 58,419,623 58,419,623 46,478,817 46,478,817 - 매도가능금융자산 739,654 739,654 759,383 759,383 657,249 657,249 공정가치로 인식된 금융자산 소계 99,935,754 99,935,754 99,151,267 99,151,267 93,504,825 93,504,825 금융자산 합계 99,935,754 99,935,754 99,151,267 99,151,267 93,504,825 93,504,825 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 ―매입채무 5,402,340 5,402,340 7,415,489 7,415,489 9,765,298 9,765,298 ―차입금 50,178,481 50,178,481 48,062,630 48,062,630 60,166,381 60,166,381 ―기타지급채무 10,696,152 10,696,152 7,753,996 7,753,996 6,524,289 6,524,289 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 66,276,973 66,276,973 63,232,114 63,232,114 76,455,968 76,455,968 금융부채 합계 66,276,973 66,276,973 63,232,114 63,232,114 76,455,968 76,455,968 2)공정가치 서열체계 분류당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 Level 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 Level 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측 불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 당분기말 금융자산 ―당기손익인식금융자산 7,230,824 52,361,487 - 59,592,311 ―매도가능금융자산 739,654 - - 739,654 금융자산 합계 7,970,478 52,361,487 - 60,331,965 금융부채 전기말 금융자산 ―당기손익인식금융자산 7,567,287 50,852,336 - 58,419,623 ―매도가능금융자산 759,383 - - 759,383 금융자산 합계 8,326,670 50,852,336 - 59,179,006 금융부채 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은'수준1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은'수준2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은'수준3'에 포함됩니다.(5) 유형자산의 공정가치와 평가방법 요약유형자산은 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각 누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를포함하고 있습니다. 다만, 유형자산 중 토지 및 일부 기타유형자산에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제56기 1분기(당기) 신한회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 제55기(전기) 신한회계법인 적 정 없 음 제54기(전전기) 신한회계법인 적 정 없 음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제56기 1분기(당기) 신한회계법인 반기재무재표에 대한 검토별도재무제표에 대한 감사연결재무제표에 대한 감사 70,000 - 제55기(전기) 신한회계법인 반기재무재표에 대한 검토별도재무제표에 대한 감사연결재무제표에 대한 감사 70,000 981시간 제54기(전전기) 신한회계법인 반기재무재표에 대한 검토별도재무제표에 대한 감사연결재무제표에 대한 감사 70,000 993시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제56기 1분기(당기) - - - - - - - - - - 제55기(전기) - - - - - - - - - - 제54기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 회계감사인의 내부회계관리제도 평가 당사의 외부감사인은 제55기(2016년 9월 30일 현재) 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하였습니다. 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2016년 9월 30일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의관점에서 효과적으로설계되어 운영되고 있다고 판단된다는 의견을 외부감사인은 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우에는 작성하지 아니합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재, 당사의 이사회는3명의 사내이사 및 1명의 사외이사 등 총 4명으로 구성되어 있습니다. 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며, 집행임원의 선임 및 해임을 의결하고, 집행임원에 대한 업무 위임 및 집행임원을 감독합니다.이사후보의 인적사항에 관해서는 주총 전 공시하고 대부분의 이사후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방식으로 승인됩니다. 이사회의 의장은 이사 중에서 선임하고 선임된 이사회 의장의 유고시에는 이사회의 결의에 의하여 다른 이사가 이를 대행하며, 사내이사 전원이 집행임원을 겸직할 경우에는 정관에서 정한 상위직 순서에 따라 의장을 정합니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요 의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 사외이사등의 성명 김태영(출석률 100%) 찬반여부 1 2016.12.06 제 55기 결산 재무제표 승인의 건 찬성 2 2016.12.06 제 55기 정기주주총회 소집 찬성 3 2016.12.06 제 55기 결산 현금배당(안) 결의 찬성 다. 이사회내 위원회 본 보고서 작성기준일 현재 이사회내 설치된 위원회는 없습니다. 라. 이사의 독립성 당사의 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 당사는 이사선임시 주주총회전 사전에 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인과 최대 주주와의 관계, 회사와의 거래 등을 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다(분기보고서 제출일 현재) 구분 이사성명 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사 서재희 이사회 업무 총괄 해당사항 없음 최대주주 본인 사내이사 서규탁 이사회 안산공장 담당 해당사항 없음 사내이사 문병준 이사회 영업 담당 사외이사 김태영 이사회 사외이사 * 분기보고서 제출일 현재, 사내이사(서재희,서규탁,문병준)는 집행임원을 겸직함. 마. 사외이사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 결격요건 여부 비 고 김태영 고려대학교 재료공학과 졸업 한국과학기술원(KAIST) 졸업 (전) LG전자 책임연구원 해당 사항 없음 해당 사항 없음 16.12.23.정기주총시 사외이사로 신규선임 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 분기보고서 제출일 현재 주주총회 결의(2015.12.24)에 의하여 선임된 이용인 상근감사가 감사업무를 수행하고 있습니다. 가. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 결격요건 여부 비 고 이 용 인 (前) 인천지방법원 판사 (前) 서울남부지방법원 판사 (現) 변호사 해당 사항 없음 해당 사항 없음 15.12.24.정기주총시신규선임 나. 감사의 독립성 1) 감사의 구성방법 당사는 상법 제542조의 10의 1항 및 2항의 규정에 의해 적합한 자격을 갖춘 상근감사를 1인 이상 두고 있습니다. 감사를 선임함에 있어 상법 제409조 및 당사 정관 제40조 ③항 규정에 의거 의결권 있는 발행주식 총수의 3%을 초과하는 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못합니다.(2) 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 정관상 내용[당사 정관 제 42조(감사의 직무) 준용]1) 감사는 본 회사의 회계와 업무를 감사한다.2) 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.3) 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.4) 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.5) 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고하지 아니 할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다 다. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2016.12.06 제 55기 결산 재무제표 승인의 건 가결 2 2016.12.06 제 55기 정기주주총회 소집 가결 3 2016.12.06 제 55기 결산 현금배당(안) 결의 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 2016년 12월 31일 현재 당사의 최대주주 및 그 특수관계인은 1,621,521주를 보유 하고 있습니다. 이는 최대주주 본인과 당사의 임원을 합산(자사주 295,319주는 제외)한 것으로 발행주식총수의 38.32%에 해당합니다. 최대주주의 주요경력은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항를 참조하시기 바랍니다. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 서재희 본인 보통주 1,567,245 37.04 1,567,245 37.04 - 조옥순 처 보통주 15,736 0.37 15,736 0.37 - 조양제 친인척 보통주 16,030 0.38 16,030 0.38 - 손상락 임원 보통주 9,460 0.22 9,460 0.22 - 서성욱 자 보통주 6,550 0.16 6,550 0.16 - (주)하잠 기타 특수관계인 보통주 6,500 0.15 12,068 0.28 5,568주장내매수 계 보통주 1,621,521 38.32 1,627,089 38.45 - 우선주 0 0 0 0 - 2. 최대주주의 변동현황당사는 공시대상기간중 최대주주의 변동이 없었습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 - 서재희 1,627,089 38.45% 특수관계인 포함 해당사항 없습니다. 3. 5%이상 주주의 주식소유 및 우리사주조합 현황 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 서 재 희 1,627,089 38.45% 특수관계인포함 조문원 247,270 5.84% - 우리사주조합 2,255 0.05% - *우리사주조합분은 2002.4월 유상증자 당시 우리사주 배정물량으로서, 조합원 각자현물로 받아간 후 증권회사 계좌 미입금분임 (명부주주) 4. 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,209 99.68% 2,004,347 47.36% - 분기보고서 작성 기준일(2016년 12월 31일) 현재, 회계년도 기간 중으로 주주명부 폐쇄 작업이 곤란한 관계로 전기결산일 명의개서정지 기준일(2016.9.30)로 작성함 5.주식사무 정 관 상 신 주인 수 권 의 내 용 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나, 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 9월 30일 정기주주총회 10 ~ 12 월중 주주 명부 폐쇄 시기 .매 결산기 최종일의 익일부터 1개월간 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지함. (10월 1일부터 1개월간) 주 권 의 종 류 1. 5. 10. 50. 100. 500. 1,000. 10,000주권 ( 8종 ) 명 의 개 서 대 리 인 한국예탁결제원 증권대행부 공고방법 전자공고(당사홈페이지:www.pangrim.com) / 한국경제신문 6.주가 및 주가거래실적 (단위 : 원,주 ) 종 류 16. 7월 16. 8월 16. 9월 16. 10월 16. 11월 16. 12월 보통주 최 고 29,500 24,350 25,200 25,000 24,850 23,600 최 저 22,450 22,250 22,000 23,700 22,000 22,200 월간거래량 264,003 133,929 122,756 82,408 158,266 81,673 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원의 현황 본 보고서 제출일 현재, 당사의 임원은 총 9명이며, 임원구성은 [사내이사 3명(집행임원 2명 겸직) , 사내이사를 겸직하는 집행임원 제외한 집행임원 2명 (총 집행임원 4명) , 미등기임원 2명, 사외이사 1명, 상근감사 1명으로 구성되어 있으며, 구체적인 임원 현황은 아래와 같습니다. 임원 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 서재희 남 1936년 04월 (회장)대표집행임원사내이사 등기임원 상근 업무총괄 동국대 경영학과방림 회장 1,567,245 - 46년 2017.12.24 손상락 남 1946년 12월 (사장)집행임원 등기임원 상근 주요업무지휘 고려대 경영학과방림 대표이사 9,460 - 34년 2017.01.31 문병준 남 1965년 05월 (상무)집행임원사내이사 등기임원 상근 영업 대구대 영문학과방림 해외영업부장 - - 25년 2018.12.23 서규탁 남 1950년 03월 (전무)사내이사 등기임원 상근 안산공장 영남대 화학공학과방림네오텍스 사장 - - 20년 2018.12.23 설선윤 남 1963년 12월 (이사) 미등기임원 상근 안산공장날염관리 성균관대 섬유공학과방림 안산공장 부장 - - 11년 2017.01.31 이동범 남 1964년 05월 (이사) 미등기임원 상근 경영지원 한남대 수학과방림 경영지원팀 부장 - - 23년 2017.01.31 서성욱 남 1970년 09월 (이사)집행임원 등기임원 상근 전략기획 연세대의과대의학과가톨릭중앙의료원전공의 6,550 - 1년 2017.01.31 김태영 남 1964년 04월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 고려대학교 재료공학과한국과학기술원(KAIST(전) LG전자책임연구원 - - 2016년12월23일~현재 2018.12.23 이용인 남 1954년 07월 감사 등기임원 상근 감사 고려대 법학과(前) 인천 및 서울남부지방법원 판사 (現)변호사 - - 1년 2018.12.24 나. 직원의 현황 당사는 본 공시서류작성기준일(2016.12.31) 현재 총 287명의 직원을 고용하고 있으며 평균 근속연수는 6.5년, 56기 1분기(2016.10.01-2016.12.31)에 지급된 1인당 급여 총액은 약1,093만원이며, 전체 직원에게 지급된 총 급여는 약 31억원입니다. (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 섬유염색가공 등 남 229 - - - 227 8년 2,655,380 11,698 - 섬유염색가공 등 여 61 - - - 60 6년 480,551 8,009 - 합 계 290 - - - 287 6.5년 3,135,931 10,927 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 3 1,800 - 사외이사 1 - - 감사 1 50 - *주총 승인금액 18억원은 등기이사, 사외이사 보수 포함한 금액입니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 117 23 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 103 34 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 6 6 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 8 8 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 :백만원 ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항 없음. 2. 산정기준 및 방법 - 우리회사의 이사 및 감사는 개인별 보수가 5억원 이상인 해당자가 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 당사는 2016년 12월 31일 현재 1개의 계열회사를 가지고 있습니다계열회사의 명칭은 베트남 소재 해외법인인 방림네오텍스(주) 입니다.회계정책의 변경으로 전기부터 종속기업투자에 대하여 지분법을 소급하여 적용하고 있습니다. 방림아메리카는 전기중에 청산절차가 종료되어 종속기업에서 제거하였습니다. 2016년 12월 31일 현재 시장성있는 종속기업투자내역은 없습니다. (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원,주, %) 법인명 출자목적 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황(2016.9월말) 수량 지분율 취득원가 취득(처분) 수량 지분율 취득원가 총자산 당기순이익(손실) 수량 금액 방림 네오텍스(비상장) 경영참여 - 100 28,146 - - - - 100 28,146 55,425 448 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 우리은행(상장) 2006년 09월 26일 단순투자 58 8,390 - 96 - - 11 8,390 - 107 291,859,079 1,075,392 광주은행(상장) 2014년 05월 22일 단순투자 12 636 - 6 - - 1 636 - 7 19,776,321 57,856 BNK금융지주(상장) 2014년 05월 22일 단순투자 19 620 - 5 - - - 620 - 5 90,279,548 530,471 삼광글라스(상장) 2009년 07월 17일 단순투자 3,900 29,000 - 2,111 - - -168 29,000 - 1,943 841,187 19,279 삼성생명(상장) 2010년 05월 12일 단순투자 796 7,237 - 764 - - 50 7,237 - 814 230,362,896 1,209,573 한진칼(상장) 2013년 09월 13일 단순투자 185 3,113 - 58 - - -10 3,113 - 48 2,315,049 -205,217 에이테크솔루션(상장) 2010년 04월 14일 단순투자 49 6,000 - 46 - - 16 6,000 - 62 172,054 -3,043 신화인터텍(상장) 2009년 01월 18일 단순투자 49 85,000 - 347 - - -34 85,000 - 313 203,761 -4,021 삼성전기(상장) 2010년 01월 15일 단순투자 244 1,500 - 73 - - 3 1,500 - 76 7,269,453 20,643 한화테크윈(상장) 2010년 01월 15일 단순투자 216 2,500 - 159 - - -50 2,500 - 109 4,107,930 6,244 대한항공(상장) 2010년 01월 02일 단순투자 348 7,664 - 268 - - -58 7,664 - 210 24,180,351 -562,967 LS산전(상장) 2010년 01월 16일 단순투자 157 9,000 - 378 - - -20 9,000 - 358 2,251,674 70,554 LS (상장) 2010년 01월 24일 단순투자 106 3,500 - 204 - - 4 3,500 - 208 9,881,465 -73,454 셀트리온(상장) 2011년 06월 14일 단순투자 131 10,300 - 1,096 - - 10 10,300 - 1,106 2,748,230 158,282 삼성SDS(상장) 2014년 11월 14일 단순투자 58 307 - 47 - - -4 307 - 43 6,331,679 469,831 제넥신(상장) 2015년 03월 03일 단순투자 385 12,060 - 586 - - -66 12,060 - 520 142,100 -1,427