방림 분기보고서 (2017.03)
1. 요약재무정보

가. 요약 재무정보(연결기준) (단위:백만원)

구 분	제56기 3분기	제55기	제54기

[유동자산]	146,120	153,197	146,426

ㆍ현금및현금성자산	14,701	8,614	7,445

ㆍ금융기관예치금	11,920	15,471	18,801

ㆍ매출채권 및 기타수취채권	12,583	15,060	19,264

ㆍ기타금융자산	53,869	58,420	46,479

ㆍ재고자산	38,374	40,763	52,961

ㆍ기타자산	2,599	2,294	1,476

ㆍ매각예정분류자산	12,074	12,575	-

[비유동자산]	95,072	96,304	112,775

ㆍ금융기관예치금	148	145	165

ㆍ기타수취채권	592	683	693

ㆍ기타금융자산	10,118	10,088	10,062

ㆍ유형자산	59,296	58,674	74,455

ㆍ무형자산	1,077	1,077	1,344

ㆍ투자부동산	22,252	22,534	22,910

ㆍ이연법인세자산	1,589	3,103	3,146

자산총계	241,192	249,501	259,201

[유동부채]	54,320	64,364	66,122

[비유동부채]	3,350	2,636	14,408

부채총계	57,670	67,000	80,530

[연결납입자본]	29,153	29,153	29,153

[연결이익잉여금]	80,496	76,284	72,403

[연결기타포괄손익누계액]	△7,984	△8,096	△8,045

[연결기타자본구성요소]	81,857	85,160	85,160

자본총계	183,522	182,501	178,671

부채와 자본총계	241,192	249,501	259,201

[매출액]	110,592	150,723	161,549

[영업이익]	4,629	7,869	6,499

[당기순이익]	5,772	5,027	6,671

[총포괄이익]	5,862	5,011	6,646

[기본주당순이익(원)]	1,462	1,242	1,649

연결에 포함된 회사수	1	1	2

[△는 부(-)의 수치임] * 연결대상회사의 변동내용 및 변동사유- 제54기 방림아메리카의 청산에 따른 종속기업의 제외로 방림아메리카는 연결대상회사에서 제외되었습니다.

사업연도	제 56기 3분기	제 55기	제54기

연결에 포함된 회사명	PangRim Neotex, Co.Ltd.	PangRim Neotex, Co.Ltd.	PangRim Neotex, Co.Ltd. PangRim America Inc.

* 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다. 나. 요약 재무정보(별도기준) (단위:백만원)

구 분	제56기 3분기	제55기	제54기

[유동자산]	140,813	146,293	132,425

ㆍ현금및현금성자산	7,944	4,315	2,004

ㆍ금융기관예치금	11,920	15,471	18,801

ㆍ매출채권 및 기타수취채권	33,396	35,079	39,978

ㆍ기타금융자산	53,869	58,420	46,479

ㆍ재고자산	19,972	18,996	24,792

ㆍ기타자산	1,638	1,437	371

ㆍ매각예정분류자산	12,074	12,575	-

[비유동자산]	78,626	75,593	89,844

ㆍ금융기관예치금	148	145	165

ㆍ기타수취채권	676	674	654

ㆍ기타금융자산	10,118	10,088	10,062

ㆍ유형자산	37,177	35,406	49,409

ㆍ무형자산	750	750	984

ㆍ종속기업 및 관계기업 투자	5,947	2,923	2,556

ㆍ투자부동산	22,252	22,534	22,910

ㆍ이연법인세자산	1,558	3,073	3,104

자산총계	219,439	221,886	222,269

[유동부채]	32,435	36,618	40,440

[비유동부채]	3,482	2,767	2,916

부채총계	35,917	39,385	43,356

[납입자본]	29,153	29,153	29,153

[이익잉여금]	80,496	76,283	72,634

[기타포괄손익누계액]	△7,984	△8,096	△8,034

[기타자본구성요소]	81,857	85,160	85,160

자본총계	183,522	182,501	178,913

부채와 자본총계	219,439	221,886	222,269

종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법	지분법	지분법	지분법

[매출액]	79,547	115,681	125,609

[영업이익]	2,253	4,296	3,351

[당기순이익]	5,772	4,796	6,644

[총포괄이익]	5,862	4,769	6,644

[기본주당순이익(원)]	1,462	1,186	1,643

[△는 부(-)의 수치임]

(1) 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다.

(2) 기업회계기준서의 제ㆍ개정에 따른 회계정책의 변경과 공시

1) 회사는 2015년 10월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과측정’에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 회사는 동 개정사항을 당기부터 조기 적용하였습니다.회사는 동 회계정책의 변경에 따른 효과를 소급하여 적용하였으며, 비교표시된 회사의 전기 재무제표는 소급적용에 따른 변경사항을 반영하여 재작성하였으며, 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 과목 제 54(전전) 기 재작성 전 변경효과 재작성 후 비유동자산 108,493,168 (18,648,896) 89,844,272 종속기업및관계기업투자 21,204,764 (18,648,896) 2,555,868 자산총계 240,918,688 (18,648,896) 222,269,792 이익잉여금 83,516,127 (10,881,873) 72,634,254 기타포괄손익누계액 (267,346) (7,767,023) (8,034,369) 자본총계 197,562,370 (18,648,896) 178,913,474 (단위: 천원) 과목 제 54(전전) 기 재작성 전 변경효과 재작성 후 지분법손익 - 945,913 945,913 당기순이익 5,698,435 945,913 6,644,348 기타포괄손익 (169,349) 168,519 (830) 지분법자본변동 - 168,519 168,519 총포괄손익 5,529,086 1,114,432 6,643,518 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 56기 3기보고서.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 56 기 3분기말 2017.06.30 현재 제 55 기말 2016.09.30 현재 (단위 : 원) 제 56 기 3분기말 제 55 기말 자산 Ⅰ.유동자산 146,120,513,254 153,196,944,149 (1)현금및현금성자산 14,701,321,544 8,613,734,838 (2)기타유동금융자산 65,789,558,107 73,890,706,259 1.단기금융상품 11,920,000,000 15,471,083,117 2.유동매도가능금융자산 53,869,558,107 58,419,623,142 (3)매출채권 및 기타유동채권 12,582,913,555 15,059,766,415 (4)재고자산 38,373,818,174 40,763,023,382 (5)당기법인세자산 0 0 (6)기타자산 2,599,058,173 2,294,451,640 (7)매각예정분류자산 12,073,843,701 12,575,261,615 Ⅱ.비유동자산 95,072,472,749 96,303,808,918 (1)장기매출채권 및 기타비유동채권 592,004,479 682,493,886 (2)유형자산 59,296,166,068 58,673,557,152 (3)투자부동산 22,252,095,974 22,533,988,106 (4)영업권 이외의 무형자산 1,077,458,167 1,077,120,209 (5)이연법인세자산 1,589,284,973 3,102,978,043 (6)기타비유동금융자산 10,265,463,088 10,233,671,522 1.장기금융상품 147,781,337 145,182,895 2.비유동매도가능금융자산 10,117,681,751 10,088,488,627 자산총계 241,192,986,003 249,500,753,067 부채 Ⅰ.유동부채 54,319,715,496 64,364,125,223 (1)매입채무 및 기타유동채무 12,185,922,959 14,986,345,132 (2)단기차입금 40,498,324,365 47,140,530,127 (3)당기법인세부채 0 499,411,783 (4)유동충당부채 167,961,287 187,449,622 (5)기타유동비금융부채 1,467,506,885 1,550,388,559 Ⅱ.비유동부채 3,350,633,335 2,635,968,452 (1)장기매입채무 및 기타비유동채무 0 0 (2)장기차입금 800,500,000 922,100,000 (3)퇴직급여채무 2,550,133,335 1,713,868,452 (4)기타비유동비금융부채 0 0 부채총계 57,670,348,831 67,000,093,675 자본 Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 183,522,637,172 182,500,659,392 Ⅱ.납입자본 29,153,726,457 29,153,726,457 (1)자본금 21,157,045,000 21,157,045,000 1.보통주자본금 21,157,045,000 21,157,045,000 (2)주식발행초과금 7,996,681,457 7,996,681,457 Ⅲ.이익잉여금(결손금) 80,496,023,817 76,283,457,345 Ⅳ.기타포괄손익누계액 (7,983,617,703) (8,096,386,961) Ⅴ.기타자본구성요소 81,856,504,601 85,159,862,551 Ⅵ.비지배지분 0 0 자본총계 183,522,637,172 182,500,659,392 자본과부채총계 241,192,986,003 249,500,753,067 연결 포괄손익계산서 제 56 기 3분기 2016.10.01 부터 2017.06.30 까지 제 55 기 3분기 2015.10.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 56 기 3분기 제 55 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 33,100,797,217 110,592,555,713 35,861,965,007 114,830,820,978 Ⅱ.매출원가 29,466,132,607 96,566,648,604 30,851,280,763 99,329,589,675 Ⅲ.매출총이익 3,634,664,610 14,025,907,109 5,010,684,244 15,501,231,303 Ⅳ.판매비와관리비 3,360,306,091 9,396,118,137 3,240,113,388 8,329,821,367 Ⅴ.영업이익(손실) 274,358,519 4,629,788,972 1,770,570,856 7,171,409,936 Ⅵ.기타수익 1,268,139,847 5,605,541,074 633,581,416 4,072,717,425 Ⅶ.기타비용 90,910,621 4,490,529,396 957,705,740 5,902,839,148 Ⅷ.금융수익 1,196,136,803 2,766,069,704 (104,590,672) 2,363,405,333 Ⅸ.금융비용 (141,223,937) 1,259,841,285 1,069,225,614 2,957,228,968 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) 2,788,948,485 7,251,029,069 272,630,246 4,747,464,578 XI.법인세비용 521,784,106 1,478,949,185 53,927,710 1,031,820,894 XⅡ.당기순이익(손실) 2,267,164,379 5,772,079,884 218,702,536 3,715,643,684 XⅢ.기타포괄손익 89,150,282 90,222,466 16,029,848 (52,906,223) (1)당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (20,520,725) (22,546,792) (24,297,617) (30,458,711) 1.확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 (20,520,725) (22,546,792) (24,297,617) (30,458,711) 2.법인세비용차감후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 0 0 0 0 (2)당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 109,671,007 112,769,258 40,327,465 (22,447,512) 1.매도가능금융자산 40,588,544 66,644,597 21,006,492 15,004,638 2.외화환산외환차이 69,082,463 46,124,661 19,320,973 (37,452,150) XIV.총포괄손익 2,356,314,661 5,862,302,350 234,732,384 3,662,737,461 XV.주당이익 (1)기본주당이익(손실) 574 1,462 54 919 (2)희석주당이익(손실) 574 1,462 54 919 연결 자본변동표 제 56 기 3분기 2016.10.01 부터 2017.06.30 까지 제 55 기 3분기 2015.10.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2015.10.01 (Ⅰ.기초자본) 29,153,726,457 72,402,843,554 (8,045,057,452) 85,159,862,551 178,671,375,110 178,671,375,110 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 3,715,643,684 3,715,643,684 3,715,643,684 (2)매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 15,004,638 15,004,638 15,004,638 (3)외화환산외환차이 (37,452,150) (37,452,150) (37,452,150) (4)보험수리적손익 (30,458,711) (30,458,711) (30,458,711) (5)배당금지급 1,182,049,800 1,182,049,800 1,182,049,800 (6)자기주식 거래에 따른 증가(감소) (7)주식선택권행사 (8)대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 (473,250,181) (473,250,181) (473,250,181) 2016.06.30 (Ⅲ.기말자본) 29,153,726,457 74,432,728,546 (8,067,504,964) 85,159,862,551 180,678,812,590 180,678,812,590 2016.10.01 (Ⅰ.기초자본) 29,153,726,457 76,283,457,345 (8,096,386,961) 85,159,862,551 182,500,659,392 182,500,659,392 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 5,772,079,884 5,772,079,884 5,772,079,884 (2)매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 66,644,597 66,644,597 66,644,597 (3)외화환산외환차이 46,124,661 46,124,661 46,124,661 (4)보험수리적손익 (22,546,792) (22,546,792) (22,546,792) (5)배당금지급 1,536,966,620 1,536,966,620 1,536,966,620 (6)자기주식 거래에 따른 증가(감소) (3,303,357,950) (3,303,357,950) (3,303,357,950) (7)주식선택권행사 (8)대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 2017.06.30 (Ⅲ.기말자본) 29,153,726,457 80,496,023,817 (7,983,617,703) 81,856,504,601 183,522,637,172 183,522,637,172 연결 현금흐름표 제 56 기 3분기 2016.10.01 부터 2017.06.30 까지 제 55 기 3분기 2015.10.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 56 기 3분기 제 55 기 3분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 11,458,726,887 23,865,592,779 (1)영업활동으로부터 창출된 현금 11,744,248,175 24,628,993,060 (2)이자수취 912,991,807 769,436,907 (3)이자지급 (770,500,567) (872,771,152) (4)배당금수취 72,959,240 70,187,315 (5)법인세납부(환급) (500,971,768) (730,253,351) Ⅱ.투자활동현금흐름 6,733,242,587 (10,661,937,415) (1)금융상품의 처분 3,551,127,631 (1,031,186,584) (2)당기손익인식금융자산의 처분 31,332,324,730 27,622,869,934 (3)매도가능금융자산의 처분 0 0 (4)매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 501,417,914 0 (5)유형자산의 처분 1,394,751,074 65,090,909 (6)무형자산의 처분 0 0 (7)금융상품의 취득 0 0 (8)당기손익인식금융자산의 취득 (25,488,154,722) (34,500,856,021) (9)유형자산의 취득 (4,558,224,040) (2,817,855,653) (10)무형자산의 취득 0 0 (11)투자부동산의 취득 0 0 (12)연결실체 변동으로 인한 현금감소 0 0 Ⅲ.재무활동현금흐름 (12,104,382,768) (12,433,254,101) (1)차입금 0 8,039,077,161 (2)자기주식의 처분 0 0 (3)차입금의 상환 (7,264,058,198) (19,290,281,462) (4)배당금지급 (1,536,966,620) (1,182,049,800) (5)주식선택권행사 0 0 (6)자기주식의 취득 (3,303,357,950) 0 Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소) 6,087,586,706 770,401,263 Ⅴ.기초현금및현금성자산 8,613,734,838 7,444,917,598 Ⅵ.기말현금및현금성자산 14,701,321,544 8,215,318,861 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 주식회사 방림과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 방림(이하 "지배기업")은 한국산업은행 관리하의 태창방적주식회사를 인수하여 판본방적주식회사로 1962년 12월 5일에 설립되었으며 1967년 12월 15일에 방림방적주식회사로 회사명을 변경하였고 1992년 현재의 상호인 주식회사 방림으로 변경하였습니다. 지배기업은 가공직물류의 제조 및 판매를 하고 있으며, 서울특별시 마포구 상암동에 본사를 두고 있으며, 경상북도 구미시와 경기도 안산시에 공장이 있습니다. 지배기업은 1989년 5월 30일에 한국증권거래소에 주식을 상장하였으며, 보고기간종료일 현재 자본금은 21,157백만원이며, 주요주주로는 서재희 외 5명이 1,632,401주(38.57%)를 소유하고 있습니다. (2) 종속기업의 개요1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자본금 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 PangRim Neotex,Co.,Ltd. 30,430,634 100% 제조,판매 베트남 12월 31일 2) 종속기업의 요약재무정보 (단위: 천원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 3개월 누적 매출 분기순손익 매출 분기순손익 PangRim Neotex,Co.Ltd. 53,877,823 47,653,653 15,887,162 455,411 49,037,120 697,861 (단위: 천원) 회사명 전기말 전분기 자산 부채 3개월 누적 매출 분기순손익 매출 분기순손익 PangRim Neotex,Co.Ltd. 55,424,556 52,228,012 14,836,103 40 47,274,122 (23,261) 2. 유의적인 회계정책(1) 재무제표 작성기준연결실체의 2017년 6월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간종료일인 2017년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었습니다. 연차보고기간종료일인 2017년 9월 30일 시점에 적용될 한국채택국제회계기준서 및 해석서는 이 반기연결재무제표를 작성하는 시점의 한국채택국제회계기준서 및 해석서와 상이할 수 있습니다.분기연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 주석2(2)에서 설명하고 있는 기업회계기준의 제·개정에 따른 변경을 제외하고는 별도의 언급이 없는 경우 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.기업회계기준서 제1034호에 따른 반기연결재무제표의 작성은 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 '주석3'에서 설명하고 있습니다. (2) 기업회계기준서의 제ㆍ개정에 따른 회계정책의 변경과 공시 1) 연결실체는 2016년 10월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준기준서 제1001호 '재무제표표시'(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용 자산관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 '유형자산' (개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준기준서 제1038호 '무형자산' (개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적효익 소비간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리할 것과 해당기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업'(개정) 동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle(개정) 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 보고기간종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며연결실체가 조기 적용하지 아니한 개정 기준서의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'(개정) 동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 동 개정사항은 2017년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하거나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2017년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2018년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피 대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 동 개정사항은 2018년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당분기말 현재 연결실체는 동 제정 기준서 적용에 따른 영향을 검토중에 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못하였습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 [1)고객과의 계약 식별, 2)수행의무식별, 3)거래가격산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5)수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는대로) 수익인식]를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 동 개정사항은 2018년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당분기말 현재 연결실체는 동 제정 기준서 적용에 따른 영향을 검토중에 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. (3) 연결기준종속기업은 지배기업이 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 지배력의 행사가 가능한 기업이며, 지배기업이 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업과 종속기업 재무제표의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용을 같은 항목별로 합산하고 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 제거하며, 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용은 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 종속기업에 대하여 지배력을 획득한 날부터 종속기업에 대해 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위하여 사용되는 종속기업 재무제표의 보고기간종료일이 지배기업 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우 지배기업 재무제표의 보고기간종료일과 종속기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의영향을 반영하고 있으며 이 경우 종속기업의 보고기간종료일과 지배기업의 보고기간종료일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하고 있으며, 연결실체를 구성하는 기업이 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있으며, 최초 사업결합 시점의 비지배지분 순자산에 해당하는 금액과 사업결합 이후 자본의 변동분 중 비지배지분에 해당하는 금액으로 구성되고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며 그 결과 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며, 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적지분 변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채 및 비지배지분의 장부금액을 제거하고, 수취한 대가와 지배력 상실후 보유한 지분에 대해서는 공정가치를 인식하며, 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한금액에 대하여 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체하고, 이러한 회계처리에 따른 모든 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 외화환산 연결실체는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 연결실체의 기능통화와 표시통화는 대한민국의 통화인 " 원(KRW) " 입니다. 연결실체의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적원가로 측정되는 비화폐성항목은재환산되지 않습니다. (5) 현금흐름표 연결실체는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다. (6) 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. (7) 금융자산 연결실체는 금융자산을 그 취득목적과 성격에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 최초인식시점에 결정되며 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하여 인식하고 있으며 당기손익인식금융자산의 취득과 관련하여 발생한 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 주로 단기간 내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득하는 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 위험회피회계의 대상이 되는 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 단기매매금융자산으로 분류합니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 3) 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 할인효과가 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 4) 매도가능금융자산 취득시에 매도가능금융자산으로 지정한 경우 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 매도가능금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하고 있으며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품은 원가로 측정하고 있습니다. 5) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으면서 양도한 금융자산을 통제하고 있지 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 당해 금융자산을 계속하여 인식합니다. 만약, 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 대가는 금융부채로 인식하고 있습니다. 6) 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 금융부채는 연결실체에게 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 7) 금융자산의 손상 연결실체는 금융자산의 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 종료일에 평가합니다. 금융자산은 최초 인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 당해 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우 등에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품의 경우에는 ① 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우 ② 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고, 충당금계정을 사용하여 차감하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 향후 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 후속기간 중 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (8) 금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 모든 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. (9) 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 연결실체는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다. (10) 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을차감한 금액입니다. 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 미착품은 개별법을 적용한 원가로, 그 외 재고자산은 월 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 연결실체는 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다. (11) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있으며 그 이외의 모든 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지 및 일부 기타유형자산에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산에 대해서 다음의 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구분 추정내용연수 건물 40년 구축물 40년 기계장치 10년 차량운반구 5년 공기구비품 5년 연결실체는 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 매 보고기간종료일에재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 그리고 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 기타영업수익(비용)으로 표시하고 있습니다. (12) 무형자산 무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권등 한정된 내용년수를 가진 무형자산은 추정내용년수(5~10년) 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 시설이용권은 이용가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용년수가 한정되지 않아 상각하지 않으며, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간종료일에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간종료일에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다 (13) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 그리고 투자부동산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 기타영업수익(비용)으로 표시하고 있습니다. (14) 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. (15) 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 관련 비용에서 차감하여표시하고 있습니다. 유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 차감하는 방식으로 회계처리하고 있습니다. (16) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 여부를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. (17) 매입채무 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. (18) 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 연결실체가 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. (19) 금융보증계약금융보증계약은 채무상품의 최초계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 기타지급채무로 인식하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채,우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 - 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액 을 차감한 금액 (20) 퇴직급여채무 연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도인 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도를 의미합니다. 일반적으로 확정급여제도는 나이, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 퇴직급여채무는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고, 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익으로 구성된 퇴직급여채무의 재측정요소는 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소는 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 제도변경이 발생한 기간에 즉시 손익에 반영하고 있습니다. (21) 충당부채 및 우발부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 보고기간종료일 현재 최선의 추정치입니다. 충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (22) 온실가스 배출권과 배출부채연결실체는 온실가스 배출권과 배출부채에 대하여 일반기업회계기준 제33장 '온실가스 배출권과 배출부채'를 준용하여 회계처리하고 있습니다.1) 온실가스 배출권온실가스 배출권은 정부로부터 할당받은 온실가스 배출허용량을 의미합니다. 최초 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하며, 거래소등 시장에서 추가로 매입한 배출권은 취득원가로 측정하여 인식하고 있습니다.의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하고 있는 배출권은 무형자산으로 분류하고 최초 인식후에 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하고 최초 인식후에 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다. 2) 배출부채배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서 충당부채로 분류하고 있으며, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.배출부채는 해당 이행년도 분으로 정부에 제출하기 위해 연결실체가 보유한 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 합하여 측정하고 있습니다. (23) 수익인식 수익은 연결실체의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 특정 요건을충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 고객의 유형, 거래의 유형및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 판매와 관련된 우발상황을 신뢰성 있게추정하여 수익금액을 측정하고 있습니다. 1) 재화의 판매 연결실체는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 2) 용역의 제공 용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높을 때 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 임대료수익은 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다. 3) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권손상이 발생하는 경우 연결실체는 채권의 장부금액과 회수가능액(미래 예상현금흐름을금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)의 차이를 손상차손으로 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. 4) 배당금수익 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. (24) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 당기순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합 제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 당기법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 3) 당기법인세 및 이연법인세의 인식 당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채및 우발부채의 공정가치 순액에 대한 연결실체의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다. 경영진은 적용가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 연결실체가 세무보고 시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 부채로 계상하고 있습니다. (25) 주당이익 기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 지배기업의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 지배기업의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다. 3. 중요한 회계적 추정과 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간종료일의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 적용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄수 있습니다. (2) 충당부채 연결실체는 관련 수익을 인식하는 때에 제품에 대한 보증을 제공하고 있습니다. 연결실체는 매 보고기간종료일에 미래와 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 보증충당부채를 설정하고 있습니다. 연결실체는 새로운 제품을 계속해서 출시하고 있으며 해당지역의 관계법령 및 관행에 따라 미래의 회계기간에 추가적인 충당부채를 설정하도록 변경될 수 있습니다. (3) 확정급여채무 확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 적용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 적용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결실체는 보고기간종료일에 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금유출액의 현재가치를 결정할 때 적용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결실체는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 수익률을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 현재의 시장상황에 근거하고 있습니다. 4. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 만기보유금융자산 합계 현금및현금성자산 - 14,701,322 - - 14,701,322 금융기관예치금 - 12,067,781 - - 12,067,781 매출채권 - 10,323,788 - - 10,323,788 기타수취채권 - 2,851,130 - - 2,851,130 기타금융자산 53,869,558 - 1,147,576 8,970,105 63,987,239 합계 53,869,558 39,944,021 1,147,576 8,970,105 103,931,260 금융부채 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무 - 5,219,879 5,219,879 차입금 - 41,298,824 41,298,824 기타지급채무 - 7,150,676 7,150,676 합계 - 53,669,379 53,669,379 (전기말) (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 8,613,735 - - 8,613,735 금융기관예치금 - 15,616,266 - - 15,616,266 매출채권 - 13,261,086 - - 13,261,086 기타수취채권 - 2,481,174 - - 2,481,174 기타금융자산 58,419,623 - 1,062,134 9,026,355 68,508,112 합계 58,419,623 39,972,261 1,062,134 9,026,355 108,480,373 금융부채 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무 - 7,415,489 7,415,489 차입금 - 48,062,630 48,062,630 기타지급채무 - 7,753,996 7,753,996 합계 - 63,232,114 63,232,114 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익인식금융자산 6,425,961 47,443,597 - 53,869,558 매도가능금융자산 844,825 - - 844,825 합계 7,270,786 47,443,597 - 54,714,383 (전기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익인식금융자산 7,567,287 50,852,336 - 58,419,623 매도가능금융자산 759,383 - - 759,383 합계 8,326,670 50,852,336 - 59,179,006 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 1) '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 2) '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를사용하여 도출되는 공정가치입니다. 3) '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 당기손익인식금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.서열체계 '수준 2' 로 분류되는 당기손익인식금융자산은 동일한 자산에 대한 활성시장의 공시가격은 아니나, 직접적으로 관측가능한 자산에 대한 투입변수를 통해 측정하였습니다. 당반기 중 '수준 2' 로 분류되는 금융상품의 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.연결실체의 지분증권 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금융상품의 경우, 재무상태표에 인식된 공정가치 측정치가 없으므로 상기 서열체계 분류에 포함되지 아니하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익구분표시는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 당기손익인식 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 만기보유금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 이자수익 465,392 262,464 - 130,010 - 857,866 이자비용 - - - - (758,075) (758,075) 평가이익 1,220,816 - - - - 1,220,816 평가손실 (494,679) - - - - (494,679) 평가이익(기타포괄) - - 85,442 - - 85,442 처분이익 614,428 - - - - 614,428 처분손실 (7,087) - - - - (7,087) 기타의 대손상각비 - (50,630) - - - (50,630) 배당금수익 72,959 - - - - 72,959 외환차이(수익) - 2,974,931 - - 1,147,859 4,122,790 외환차이(비용) - (2,282,766) - - (715,011) (2,997,777) 합계 1,871,829 903,999 85,442 130,010 (325,227) 2,666,053 (전분기) (단위: 천원) 구분 당기손익인식 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 이자수익 241,037 363,184 - 127,518 - 731,739 이자비용 - - - - (856,363) (856,363) 평가이익 1,190,273 - - - - 1,190,273 평가손실 (2,100,865) - - - - (2,100,865) 평가이익(기타포괄) - - 19,237 - - 19,237 처분이익 371,206 - - - - 371,206 배당금수익 70,187 - - - - 70,187 외환차이(수익) - 1,143,823 - - 1,713,536 2,857,359 외환차이(비용) - (2,666,569) - - (2,740,269) (5,406,838) 합계 (228,162) (1,159,562) 19,237 127,518 (1,883,096) (3,124,065) 5. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 14,307,134 (3,983,346) 10,323,788 17,255,911 (3,994,825) 13,261,086 유동성 기타수취채권 2,259,125 - 2,259,125 1,798,680 - 1,798,680 비유동성기타수취채권 592,005 - 592,005 682,494 - 682,494 합계 17,158,264 (3,983,346) 13,174,918 19,737,085 (3,994,825) 15,742,260 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 채권액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 만기미경과채권 만기가 경과된 채권 합계 3개월이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 10,427,770 - 583 37,148 3,841,633 14,307,134 유동성기타수취채권 2,259,125 - - - - 2,259,125 비유동성기타수취채권 592,005 - - - - 592,005 합계 13,278,900 - 583 37,148 3,841,633 17,158,264 (전기말) (단위: 천원) 구분 만기미경과채권 만기가 경과된 채권 합계 3개월이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 13,610,556 - 943 10,778 3,633,634 17,255,911 유동성기타수취채권 1,798,680 - - - - 1,798,680 비유동성기타수취채권 682,494 - - - - 682,494 합계 16,091,730 - 943 10,778 3,633,634 19,737,085 (3) 연결실체는 약정회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령분석 및 경험율에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다 (4) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구분 기초 대손상각액 환입액 제각 기타 분기말 매출채권 3,994,825 - - (62,160) 50,681 3,983,346 유동성 기타수취채권 - 50,630 - (50,630) - - 합계 3,994,825 50,630 - (112,790) 50,681 3,983,346 (전분기) (단위: 천원) 구분 기초 대손상각액 환입액 제각 기타 분기말 매출채권 4,371,995 - - - (45,050) 4,326,945 유동성 기타수취채권 - - - - - - 합계 4,371,995 - - - (45,050) 4,326,945 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타영업비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고 있습니다. 6. 기타금융자산(1) 당분기와 전분기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 당기손익인식 금융자산 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 합계 기초금액 58,419,623 1,062,134 9,026,354 68,508,111 취득 25,488,155 - - 25,488,155 처분 (30,724,984) - - (30,724,984) 상각 (39,372) - (56,249) (95,621) 평가손익 726,136 85,442 - 811,578 분기말금액 53,869,558 1,147,576 8,970,105 63,987,239 (전분기) (단위: 천원) 구분 당기손익인식 금융자산 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 합계 기초금액 46,478,817 960,000 9,101,765 56,540,582 취득 34,500,856 - - 34,500,856 처분 (27,251,664) - - (27,251,664) 상각 (106,411) - (56,455) (162,866) 평가손익 (910,593) 19,237 - (891,356) 분기말금액 52,711,005 979,237 9,045,310 62,735,552 (2) 당기손익인식금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 단기매매증권(상장주식) 6,370,046 6,425,961 6,425,961 ELS외 46,743,228 47,443,597 47,443,597 합계 53,113,274 53,869,558 53,869,558 (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 단기매매증권(상장주식) 8,120,831 7,567,287 7,567,287 ELS외 51,017,251 50,852,336 50,852,336 합계 59,138,082 58,419,623 58,419,623 (3) 매도가능금융자산 1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 시장성 있는 지분증권 844,825 759,383 시장성 없는 지분증권 302,751 302,751 합계 1,147,576 1,062,134 시장성있는 지분증권은 공정가치로 측정하고 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 계상하였으며, 시장성없는 지분증권은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다. 2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 매도가능금융자산 평가손익은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초금액 증가 처분 등 분기말금액 매도가능금융자산평가손익 (240,617) 85,442 (155,175) 법인세효과 52,936 (18,797) 34,139 법인세 차감후 계 (187,681) 66,645 (121,036) (전분기) (단위: 천원) 구분 기초금액 증가 처분 등 분기말금액 매도가능금융자산평가손익 (342,751) 19,237 (323,514) 법인세효과 75,405 (4,232) 71,173 법인세 차감후 계 (267,346) 15,005 (252,341) 당분기와 전분기 중 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 없습니다. (4) 만기보유금융자산 보고기간종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기업은행채권 등 8,970,105 9,026,355 합계 8,970,105 9,026,355 만기보유금융자산은 상각후원가로 측정하였습니다. 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 상품 100,188 - 100,188 264,528 (16,884) 247,644 제품 12,177,169 (554,340) 11,622,829 12,960,658 (609,716) 12,350,942 재공품 12,921,567 (200,279) 12,721,288 13,376,061 (138,126) 13,237,936 원재료 8,408,159 - 8,408,159 9,588,351 - 9,588,351 부재료 4,620,829 - 4,620,829 4,024,973 - 4,024,973 저장품 556,324 - 556,324 388,337 - 388,337 미착품 344,201 - 344,201 924,840 - 924,840 합계 39,128,437 (754,619) 38,373,818 41,527,750 (764,726) 40,763,023 당분기와 전분기 중 재고자산평가손실(환입)로 인식한 금액은 각각 (10,106)천원과 (64,660)천원입니다. 8. 매각예정분류자산보고기간종료일 현재 매각예정분류자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 토지 12,073,844 12,575,262 합계 12,073,844 12,575,262 보고기간종료일 현재 연결실체는 유형자산으로 분류하고 있던 구미공장 부지(경북구미시 1공단로 18소재)중 일부인 107,862㎡에 해당하는 토지를 공장용건물 신축분양사업을 위하여 매각하기로 결정함에 따라 관련 자산을 매각예정분류자산으로 인식하였으며,순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하였습니다(주석 30참조). 9. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말), (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 토지 21,076,336 - - 21,076,336 건물 32,876,046 (16,601,443) (2,918,948) 13,355,655 구축물 3,872,851 (1,680,402) (353,519) 1,838,930 기계장치 73,700,477 (53,001,024) - 20,699,453 공구와기구 1,406,252 (1,406,121) - 131 차량운반구 1,661,089 (960,585) - 700,504 비품 2,134,382 (1,991,166) - 143,216 건설중인자산 1,481,941 - - 1,481,941 합계 138,209,374 (75,640,741) (3,272,467) 59,296,166 (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 토지 21,076,336 - - 21,076,336 건물 47,689,221 (20,931,963) (12,342,441) 14,414,817 구축물 3,852,420 (1,611,770) (401,312) 1,839,338 기계장치 74,024,363 (53,255,702) - 20,768,661 공구와기구 1,405,336 (1,405,204) - 132 차량운반구 1,373,259 (973,482) - 399,777 비품 2,117,983 (1,946,478) - 171,505 건설중인자산 2,991 - - 2,991 합계 151,541,909 (80,124,599) (12,743,753) 58,673,557 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 분기말 토지 21,076,336 - - - - 21,076,336 건물 14,414,817 37,693 (503,757) (723,290) 130,191 13,355,654 구축물 1,839,338 67,050 (12,673) (76,599) 21,814 1,838,930 기계장치 20,768,661 2,567,583 (697,773) (2,228,946) 289,927 20,699,452 공구와기구 132 - - - - 132 차량운반구 399,777 396,939 - (98,255) 2,044 700,505 비품 171,505 10,009 - (38,803) 505 143,216 건설중인자산 2,991 1,478,950 - - - 1,481,941 합계 58,673,557 4,558,224 (1,214,203) (3,165,893) 444,481 59,296,166 (전분기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 분기말 토지 35,081,884 - - - - 35,081,884 건물 15,766,991 98,196 - (736,478) (118,232) 15,010,477 구축물 1,122,863 231,583 - (61,246) 374,132 1,667,332 기계장치 21,727,166 1,915,093 (3) (2,276,148) (240,556) 21,125,552 공구와기구 132 - - - - 132 차량운반구 399,845 72,784 - (93,406) (1,606) 377,617 비품 73,224 124,613 - (23,583) (282) 173,972 건설중인자산 282,880 375,586 - - (389,345) 269,121 합계 74,454,985 2,817,855 (3) (3,190,861) (375,889) 73,706,087 (3) 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 3,089,634 3,119,174 판매비와 관리비 76,260 71,688 합계 3,165,894 3,190,862 (4) 보고기간종료일 현재 차입금등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원, 천US$) 계정과목 담보자산의 표시 장부금액 담보권자 (채권자) 담보내용 종별 담보설정액 투자부동산 토지 건물 문래동 임대부동산 22,252,096 산업은행 USANCE. D/A 등 81,000,000US$ 82,000 우리은행 외 전세권 800,000 유형자산 토지 건물 안산공장 9,881,260 신한은행 USANCE 등 10,780,000 기계장치 안산공장 기계설비 6,536,008 건물 및 기계기구 베트남공장 11,092,866 신한은행외 DA무역금융 US$ 8,734 합계 49,762,230 92,580,000US$ 90,734 (전기말) (단위: 천원, 천US$) 계정과목 담보자산의 표시 장부금액 담보권자 (채권자) 담보내용 종별 담보설정액 투자부동산 토지 건물 문래동 임대부동산 22,533,988 산업은행 USANCE. D/A 등 81,000,000US$ 82,000 우리은행외 전세권설정 800,000 유형자산 토지 건물 안산공장 10,074,245 신한은행 USANCE 등 10,780,000 기계장치 안산공장 기계설비 5,679,987 건물 및 기계장치 베트남 공장 10,671,384 신한은행 외 US$ 8,734 합계 48,959,604 92,580,000US$ 90,734 10. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 산업재산권 6,035 (5,922) - 113 시설이용권 1,514,000 - (764,000) 750,000 토지임차료 361,208 (33,863) - 327,345 합계 1,881,243 (39,785) (764,000) 1,077,458 (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 산업재산권 6,035 (5,922) - 113 시설이용권 1,514,000 - (764,000) 750,000 토지임차료 354,720 (27,713) - 327,007 합계 1,874,755 (33,635) (764,000) 1,077,120 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구분 산업재산권 시설이용권 토지임차료 합계 기초장부금액 113 750,000 327,007 1,077,120 취득 - - - - 처분 - - - - 상각 - - (5,711) (5,711) 기타 - - 6,049 6,049 분기말장부금액 113 750,000 327,345 1,077,458 (전분기) (단위: 천원) 구분 산업재산권 시설이용권 토지임차료 합계 기초장부금액 113 984,000 360,225 1,344,338 취득 - - - - 처분 - - - - 상각 - - (5,914) (5,914) 기타 - - (5,404) (5,404) 분기말장부금액 113 984,000 348,907 1,333,020 (3) 무형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 (5,711) (5,914) 11. 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 분기말 토지 12,761,728 - - - 12,761,728 건물 9,772,260 - - (281,892) 9,490,368 합계 22,533,988 - - (281,892) 22,252,096 (전분기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 분기말 토지 12,761,728 - - - 12,761,728 건물 10,148,116 - - (281,892) 9,866,224 합계 22,909,844 - - (281,892) 22,627,952 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 당분기 전분기 기타매출 임대수익 1,897,667 1,769,914 판매비와관리비 감가상각비 (281,892) (281,892) 합계 1,615,775 1,488,022 (3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금등과 관련하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9,12참조) 12. 차입금보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 차입처 만기 연이자율 (당분기말) 당분기말 전기말 단기차입금(*) D/A, USANCE 등 산업은행 2018.2.22외 L6M+SP 외 24,545,808 29,400,846 신한은행 2018.4.24외 L6M+SP 외 6,620,680 5,624,429 우리은행 2018. 4.27 L6M+SP 3,016,301 2,496,050 국민은행 2017. 8. 2. L3M+1.7% 2,466,369 5,029,494 베트콤은행 2017. 7. 2.40% 3,693,366 4,491,911 유동성장기차입금 155,800 97,800 소계 40,498,324 47,140,530 장기차입금 에너지시설대 산업은행 2020.12.15외 1.75% 800,500 922,100 소계 800,500 922,100 합계 41,298,824 48,062,630 (*) 보고기간종료일 현재 D/A채권등 매출채권 담보부 차입금 6,313백 만원 (전기말: 7,877백만원)이 포함되어 있으며, 동 차입금과 관련하여 연결실체의 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다. 상기 차입금과 관련하여 매출채권 이외에 연결실체의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석9,11참조) 13. 기타지급채무 보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 기타지급채무 미지급금 1,993,981 2,632,764 미지급비용 1,831,063 1,732,092 예수금 184,632 183,139 예수보증금 16,000 16,000 임대보증금 3,125,000 3,190,000 합계 7,150,676 7,753,996 14. 퇴직급여채무 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 10,301,356 9,799,498 사외적립자산의 공정가치 (7,751,223) (8,085,630) 퇴직급여채무 2,550,133 1,713,868 (2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 920,873 899,099 순이자비용 20,523 27,398 합계 941,396 926,497 (3) 당분기와 전분기 중 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 586,928 590,091 판매비와관리비 354,468 281,556 상품매출원가(용역원가) - 54,850 합계 941,396 926,497 (4) 당분기와 전분기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 9,799,498 9,085,289 당기근무원가 920,873 899,099 이자비용 144,615 170,846 퇴직급여지급액 (563,630) (482,611) 분기말금액 10,301,356 9,672,623 (5) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 8,085,630 7,343,155 사외적립자산의 이자수익 124,091 143,448 재측정요소 : - 사외적립자산의 수익 (28,906) (39,050) 사용자의 기여금 - - 퇴직급여지급액 (429,592) (466,877) 분기말금액 7,751,223 6,980,676 (6) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세차감전 재측정요소 (28,906) (39,050) 법인세효과 6,359 8,591 법인세차감후 재측정요소 (22,547) (30,459) (7) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 2.05% 2.05% 미래임금상승율 2.50% 2.50% 15. 충당부채 당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 187,450 348,085 충당부채 인식액 76,101 22,788 충당부채 사용액 (95,590) (18,179) 분기말금액 167,961 352,694 연결실체는 출고한 제품에 대한 불량보상비와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있으며, 인식액은 제품불량보상비로 처리하고 있습니다. 16. 온실가스 배출권과 배출부채보고기간종료일 현재 연결실체의 계획기간(2016년~2017년)내 이행연도별 무상할당배출권 및 온실가스 배출량추정치는 다음과 같습니다. (단위: tCO2) 구분 2016년 2017년 합계 무상할당배출권 27,181 25,417 52,598 배출량추정치 26,000 26,000 52,000 연결실체는 온실가스 배출과 관련하여 연결실체가 보유한 해당 이행년도분 배출권을초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있으며, 보고기간종료일 현재 배출부채(충당부채)로 계상할 금액은 없습니다. 17. 납입자본 보고기간종료일 현재 지배기업의 보통주 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식수 6,000,000 6,000,000 발행주식수 4,231,409 4,231,409 1주당 금액(원) 5,000 5,000 자본금 21,157,045 21,157,045 보고기간종료일 현재 지배기업의 주식발행초과금은 7,996,681천원입니다. 18. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1. 법정적립금 1,433,541 1,279,844 이익준비금(*) 1,433,541 1,279,844 2. 미처분이익잉여금 79,062,483 75,003,613 합계 80,496,024 76,283,457 (*) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 76,283,457 72,402,843 분기순이익 5,772,080 3,715,644 퇴직급여채무 재측정요소 (22,547) (30,459) 배당금 지급 (1,536,966) (1,182,050) 기타 - (473,250) 분기말금액 80,496,024 74,432,728 19. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 해외사업장환산외환차이 (7,862,581) (7,908,706) 매도가능금융자산평가손익 (121,036) (187,681) 합계 (7,983,617) (8,096,387) 20. 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 재평가적립금(*1) 61,798,617 61,798,617 자기주식(*2) (5,867,239) (2,563,881) 자기주식처분손실(*2) (343,033) (343,033) 기타자본잉여금(*3) 26,268,160 26,268,160 합계 81,856,505 85,159,863 (*1) 연결실체는 1988년 7월 1일에 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하였으며, 공정가치는 외부 독립된 평가기관인 한국감정원에 의해 시장에 근거한 증거를 기초로 수행된 평가에 의해 결정되었습니다. 보고기간종료일 현재 동 재평가에 의해 발생한 재평가차액 중 결손보전 후의 잔액 61,798,617천원을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. (*2) 보고기간종료일 현재 연결실체는 자기주식 보통주 329,793주(전기말: 186,760주)를 보유하고 있으며 향후 처분할 계획입니다. 또한 전기 이전에 자기주식 124,380주를 매각하여 발생한 자기주식처분손실( 법인세효과를 차감한 후 금액) 343,033천원을 기타자본구성요소에 계상하고 있습니다. 한편 지배기업은 당분기 중에 주가안정을 통한 주주가치 제고를 위하여 자기주식 보통주 143,033주을 추가로 취득하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1차 2차(*) 합계 이사회결의일 2016년 9월5일 2017년 2월24일 자기주식 취득기간 2016.09.05~2016.12.05 2017.02.27~2017.05.26 자기주식 취득수량(주) 108,559 34,474 143,033 자기주식 취득금액 2,545,098 758,260 3,303,358 (*) 2차 취득예정수량은 100,000주, 취득예정금액은 2,195백만원이였으나 거래량 부족으로 실제 758백만원을 취득하였습니다.(*3) 연결실체는 1999년 7월 31일 방림텍스타일(주)와 합병에 따른 합병차익 25,448,981천원과 기타자본항목 819,178천원을 기타자본잉여금에 계상하고 있습니다. 21. 매출액 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 상품 매출액 32,469,193 108,670,939 35,266,870 113,009,367 기타매출액 631,604 1,921,617 595,095 1,821,454 합계 33,100,797 110,592,556 35,861,965 114,830,821 제품은 의류 및 침장용 면방 가공직물이며, 상품은 원면 등이며, 기타매출액은 임대매출 등입니다. 22. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (305,328) 2,389,205 (77,065) 13,150,815 원재료 등의 사용액 및 상품 매입액 등 17,610,949 57,350,819 18,342,146 54,505,785 종업원급여 5,553,104 16,703,014 5,725,677 16,840,513 감가상각비 1,142,929 3,453,497 1,148,116 3,478,668 세금과공과 419,453 918,936 122,491 615,760 운반비 403,285 1,196,806 460,045 1,315,147 지급수수료 3,106,857 8,906,377 2,962,370 6,962,354 기타비용 4,895,190 15,044,113 5,407,614 10,790,369 합계(*) 32,826,439 105,962,767 34,091,394 107,659,411 (*) 손익계산서상의 매출원가와 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 23. 종업원급여 당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 4,683,747 14,321,689 4,870,963 14,432,199 퇴직급여 313,799 941,396 308,832 926,498 복리후생비 555,558 1,439,928 545,881 1,481,816 합계 5,553,104 16,703,013 5,725,676 16,840,513 24. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,118,003 3,366,366 1,109,437 2,867,289 퇴직급여 118,156 354,468 108,880 281,556 복리후생비 192,385 385,494 164,554 416,449 여비교통비 57,078 146,873 39,488 123,913 임차료 130,680 392,332 131,073 395,606 통신비 57,823 148,802 61,880 185,156 사무용품비 15,758 45,060 15,853 39,788 세금과공과 329,290 636,930 32,173 343,275 접대비 40,381 94,334 30,348 93,753 감가상각비 136,558 373,310 117,870 353,580 무형자산상각비 1,874 5,712 1,964 5,914 수선비 72 53,043 2,085 2,418 보험료 10,312 22,777 66,74 22,149 외주용역비 18,980 50,500 18,600 56,365 운반비 - 400 - 1,380 차량유지비 14,718 52,297 14,294 44,504 광고선전비 - - 454 454 소모품비 94,248 207,669 41,013 177,081 견본비 64,983 185,624 80,981 210,935 구독료 72 270 72 340 항공운임작업비 31,607 143,634 37,340 120,397 육상운임작업비 205,732 629,303 234,922 705170 해상운임작업비 72,199 162,937 88,972 198,983 판매수수료 114,447 539,912 140,673 204,139 검사수수료 11,216 54,267 19,232 81,496 통관수수료 4,804 11,076 5,544 10,760 지급수수료 313,326 823,208 510,878 836,292 외환수수료 82,503 167,329 93,972 197,192 제품불량보상비 25,172 97,388 32,618 86,701 전력비 5,570 19,605 6,077 22,204 잡비 92,359 225,198 92,192 244,582 합계 3,360,306 9,369,118 3,240,113 8,329,821 25. 기타영업수익과 기타영업비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차이(*) 344,097 4,122,790 504,118 2,857,360 유형자산처분이익 693,978 696,978 - 65,088 기타 230,064 785,773 129,463 1,150,269 합계 1,268,139 5,605,541 633,581 4,072,717 (2) 당분기와 전분기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차이(*) 11,545 2,997,777 613,141 5,406,838 기타의 대손상각비 - 50,630 - - 유형자산처분손실 (516,430) - - - 유형자산폐기손실 516,430 516,430 - - 기부금 - 10,500 - 500 기타 79,365 915,192 344,565 495,501 합계 90,910 4,490,529 957,706 5,902,839 (*) 연결실체는 외환차이 관련손익을 기타영업수익 및 기타영업비용으로 인식하고 있습니다. 26. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 286,408 857,867 250,350 731,739 배당금수익 14,085 72,959 12,648 70,187 단기매매금융자산평가이익 528,764 1,220,816 (505,585) 1,190,273 단기매매금융자산처분이익 366,879 614,427 137,996 371,206 합계 1,196,136 2,766,069 (104,591) 2,363,405 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 251,566 758,075 246,011 856,364 단기매매금융자산평가손실 (395,087) 494,679 823,215 2,100,865 단기매매금융자산처분손실 2,297 7,087 - - 합계 (141,224) 1,259,841 1,069,226 2,957,229 27. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세 (22,306) 1,430,458 일시적차이로 인한 이연법인세 1,513,693 (402,996) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (12,438) 4,359 법인세비용 1,478,949 1,031,821 (2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)은 각각 20.40%와 21.73%입니다. (3) 당분기와 전분기중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매도가능금융자산평가이익 (18,797) (4,232) 퇴직급여채무 재측정요소 6,359 8,591 합계 (12,438) 4,359 (4) 보고기간종료일 현재 상계된 이연법인세자산 과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이연법인세자산 4,806,370 6,539,064 이연법인세부채 (3,217,085) (3,436,086) 상계후 1,589,285 3,102,978 28. 주당이익 주당이익은 지배기업에 귀속되는 보통주당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기와 전분기 중 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당이익 (단위: 주, 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당분기순손익 2,267,164 5,772,080 218,702 3,715,644 가중평균유통보통주식수(*) 3,948,300 3,948,300 4,044,649 4,044,649 기본주당이익(원) 574 1,462 54 918 (*) 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초유통보통주식수 4,231,409 4,231,409 4,231,409 4,231,409 자기주식수 (283,109) (283,109) (186,760) (186,760) 가중평균유통보통주식수 3,948,300 3,948,300 4,044,649 4,044,649 (2) 희석주당이익연결실체는 희석성증권이 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 29. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 1)당분기순이익 5,772,080 3,715,644 2)조정사항 : 2,511,917 6,235,129 현금유출없는 비용등 가산 8,087,805 9,187,289 이자비용 758,075 856,364 법인세비용 1,502,815 1,031,821 외환차이(환산손실) 287,094 770,285 기타의 대손상각비 50,630 - 단기매매금융자산평가손실 494,680 2,100,865 단기매매금융자산처분손실 7,087 - 유형자산감가상각비 3,165,894 3,190,862 투자부동산감가상각비 281,892 281,892 무형자산상각비 5,711 5,914 유형자산처분손실 - - 유형자산폐기손실 516,430 - 퇴직급여 941,396 926,498 판매보증충당부채인식액 76,101 22,788 현금유입없는 수익등 차감 (5,575,888) (2,952,160) 이자수익 857,867 731,739 배당금수익 72,959 70,187 외환차이(환산이익) 2,112,840 523,667 단기매매금융자산평가이익 1,220,816 1,190,273 단기매매금융자산처분이익 614,428 371,206 유형자산처분이익 696,978 65,088 잡이익 - - 3)영업활동관련 자산부채변동 3,460,251 14,678,220 매출채권의 감소 4,708,661 5,958,638 기타수취채권의 증가 (403,787) (321,630) 재고자산의 감소 2,389,205 13,150,814 기타자산의 증가 (243,844) (1,221,302) 비유동기타수취채권의 증가 - - 매입채무의 감소 (2,198,968) (3,141,154) 기타지급채무의 감소 (622,403) 1,154,445 유동기타부채의 감소 (65,441) (268,893) 판매보증충당부채의 지급 (95,589) (18,179) 퇴직금 지급액 (563,630) (482,611) 사외적립자산의 감소 429,592 466,877 전기오류수정손실 - (473,250) 해외사업장환산 126,455 (125,535) 4)영업활동으로부터 창출된 현금 11,744,248 24,628,993 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매도가능금융자산평가손익 85,442 19,237 재측정요소로 인한 퇴직급여채무증가 28,906 39,050 장기차입금의 유동성대체 155,800 1,020,380 건설중인자산의 본계정대체 - 386,643 (3) 연결실체는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. 30. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입약정 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천US$) 금융기관 Local 신용장 D/A Usance 합계 산업은행 US$1,000 US$14,000 US$28,000 US$43,000 신한은행 - US$21,100 US$12,500 US$33,600 국민은행 - US$5,000 US$3,200 US$8,200 우리은행 - US$10,000 US$5,000 US$15,000 베트콤은행 - US$4,700 - US$4,700 합계 US$1,000 US$54,800 US$48,700 US$104,500 (전기말) (단위: 천US$) 금융기관 Local 신용장 D/A Usance 합계 산업은행 US$1,000 US$14,000 US$28,000 US$43,000 신한은행 - US$21,500 US$12,500 US$34,000 국민은행 - US$5,000 US$5,000 US$10,000 우리은행 - US$7,500 US$15,000 US$22,500 베트콤은행 - US$4,700 - US$4,700 합계 US$1,000 US$52,700 US$60,500 US$114,200 (2) 보고기간종료일 현재 연결실체는 서울보증보험에서 490백만원(전기말 : 519백만원)의 이행지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 보 고기간 종료일 현재 연결실체는 구미공장 부지(경북구미시 1공단로 18소재)중 일부인 107,862㎡의 토지에 대하여 공장용건물을 신축하여 분양하는 사업을 추진중에 있으며 동 사업을 위하여 연결실체의 토지를 매각할 예정입니다. 2016년 2월에 한국산업단지공단으로부터 토지분할 동의를 득하였으며, 보고기간종료일 이후인 2016년 11월에 구미시로부터 도시관리계획 결정고시를 득하여 본 사업에 대한 최종적인 행정계획 인허가가 완료되었습니다.보고기간종료일 현재 상기 사업을 위하여 매각이 예정된 토지는 매각예정분류자산으로 인식하고 있으며 당기말까지 매각이 완료될 예정입니다. 31. 위험관리 (1) 재무위험관리 연결실체의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리는 경영지원팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속회사와의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다. 연결실체의 재무위험관리의 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 금융기관예치금, 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다. 1) 시장위험 가. 외환위험 연결실체는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 주요 통화로는 USD, EURO, JPY 등이 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결실체의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다. 연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 글로벌 환관리 시스템을 구축하여 각 개별회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 연결실체의 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 외화) 구분 당분기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD 15,026,846 33,147,858 11,616,221 62,250,447 EUR - 36,241 - 111,727 CHF - 50,000 - - JPY - 25,005,000 - 150,700,850 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 절상시 절하시 절상시 절하시 외화금융자산 856,230 (856,230) 636,743 (636,743) 외화금융부채 (1,906,831) 1,906,831 (3,500,787) 3,500,787 순효과 (1,050,601) 1,050,601 (2,864,044) 2,864,044 나. 주가변동 위험 연결실체는 전략적 목적 등으로 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산으로 분류된 지분증권에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 해당 지분증권에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 공정가치로 평가하는 당기손익인식금융자산 및 매도가능지분증권은 54,714백만원 (전기말: 59,179백만원)입니다. 보고기간종료일 현재 공정가치로 평가하는 지분증권의 주가가 1% 증가 및 감소할 경우 당분기와 전기의 당기손익 및 기타포괄손익의 변동금액은 각각 547백만원 및 592백만원입니다. 다. 이자율 위험 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 보유중인 변동이자부 예금 및 변동금리 차입금에 대해 이자율위험에 노출되어 있으나 주기적으로 국내외 금리동향 모니터링을 실시하여 이에 대한 대응방안을 수립하고 있으며 변동금리부 조건의 차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 순이자비용 증가위험을 최소화하고 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우를 가정할 때 이자율변동이 변동금리부 차입금 및 예금으로 부터 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 267,691 (267,691) 242,300 (242,300) 이자비용 (412,988) 412,988 (480,626) 480,626 순효과 (145,297) 145,297 (238,326) 238,326 2) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해서 연결실체는 국제신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 재경팀의 승인,관리, 감독하에 이루어지고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 3) 유동성 위험 유동성 위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결실체는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 금융기관 약정한도를 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성 위험에 대처하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 유동자산 중 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 보유규모는 26,621백만원(전기말: 24,085백만원)이며, 산업은행 등과 총 US$ 104,500천불 규모의 차입약정 한도를 유지하고 있습니다. (2) 자본위험관리 연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채(a) 57,670,349 67,000,094 자본(b) 183,522,637 182,500,659 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금(c) 26,621,321 24,084,818 차입금(d) 41,298,824 48,062,630 부채비율(a/b) 31.42% 36.71% 순차입금비율(d-c)/b 8.00% 13.14% 32. 특수관계자 거래 (1) 당분기 및 전분기 중 연결실체 내 기업간 거래 및 관련 채권·채무는 연결시 제거되었습니다(2) 보고기간종료일 현재 종속기업 이외의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 기타 특수관계자 (주)하잠 (주)하잠 연결실체의 대주주 등이 지배하고 있는 회사 제이케미칼(주) 제이케미칼(주) 회사의 대주주 등이 지배하고 있는 회사 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다 (당분기) (단위: 천원) 구분 회사명 매출 매입 상품매출 기타수익(*) 상품매입 원재료매입 기타비용(*) 기타 (주)하잠 - 4,500 - - 248,000 제이케미칼(주) - - 1,409,517 1,594,505 - 합계 - 4,500 1,409,517 1,594,505 248,000 (전분기) (단위: 천원) 구분 회사명 매출 매입 상품매출 기타수익(*) 상품매입 원재료매입 기타비용(*) 기타 (주)하잠 - 4,500 - - 279,000 제이케미칼(주) - - 1,524,051 1,900,442 - 합계 - 4,500 1,524,051 1,900,442 279,000 (*) 기타수익은 임대매출, 기타비용은 지급수수료를 포함하고 있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 기타 (주)하잠 - - - 제이케미칼(주) - - 353,121 합계 - - 353,121 (전기말) (단위: 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 기타 (주)하잠 - - - 제이케미칼(주) - - 227,903 합계 - - 227,903 (6) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 625,900 405,200 퇴직급여 241,134 145,682 합계 867,034 550,882 4. 재무제표 재무상태표 제 56 기 3분기말 2017.06.30 현재 제 55 기말 2016.09.30 현재 (단위 : 원) 제 56 기 3분기말 제 55 기말 자산 Ⅰ.유동자산 140,813,382,096 146,292,598,414 (1)현금및현금성자산 7,943,826,615 4,314,702,476 (2)기타유동금융자산 65,789,558,107 73,890,706,259 1.단기금융상품 11,920,000,000 15,471,083,117 2.유동매도가능금융자산 53,869,558,107 58,419,623,142 (3)매출채권 및 기타유동채권 33,395,724,657 35,078,701,742 (4)재고자산 19,971,828,527 18,996,045,150 (5)당기법인세자산 0 0 (6)기타자산 1,638,600,489 1,437,181,172 (7)매각예정분류자산 12,073,843,701 12,575,261,615 Ⅱ.비유동자산 78,626,462,303 75,593,142,908 (1)장기매출채권 및 기타비유동채권 675,652,758 674,190,268 (2)유형자산 37,176,968,195 35,405,816,226 (3)투자부동산 22,252,095,974 22,533,988,106 (4)영업권 이외의 무형자산 750,112,668 750,112,668 (5)이연법인세자산 1,558,556,427 3,072,562,214 (6)기타비유동금융자산 10,265,463,088 10,233,671,522 1.장기금융상품 147,781,337 145,182,895 2.비유동매도가능금융자산 10,117,681,751 10,088,488,627 (7)종속기업및관계기업투자 5,947,613,193 2,922,801,904 자산총계 219,439,844,399 221,885,741,322 부채 Ⅰ.유동부채 32,435,267,284 36,617,806,870 (1)매입채무 및 기타유동채무 12,861,202,427 14,059,913,246 (2)기타유동비금융부채 814,411,245 747,986,219 (3)단기차입금 18,591,692,325 21,123,046,000 (4)당기법인세부채 0 499,411,783 (5)유동충당부채 167,961,287 187,449,622 Ⅱ.비유동부채 3,481,939,943 2,767,275,060 (1)장기매입채무 및 기타비유동채무 131,306,608 131,306,608 (2)장기차입금 800,500,000 922,100,000 (3)퇴직급여채무 2,550,133,335 1,713,868,452 (4)기타비유동비금융부채 0 0 부채총계 35,917,207,227 39,385,081,930 자본 Ⅰ.납입자본 29,153,726,457 29,153,726,457 (1)자본금 21,157,045,000 21,157,045,000 1.보통주자본금 21,157,045,000 21,157,045,000 (2)주식발행초과금 7,996,681,457 7,996,681,457 Ⅱ.이익잉여금(결손금) 80,496,023,817 76,283,457,345 Ⅲ.기타포괄손익누계액 (7,983,617,703) (8,096,386,961) Ⅳ.기타자본구성요소 81,856,504,601 85,159,862,551 자본총계 183,522,637,172 182,500,659,392 자본과부채총계 219,439,844,399 221,885,741,322 포괄손익계산서 제 56 기 3분기 2016.10.01 부터 2017.06.30 까지 제 55 기 3분기 2015.10.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 56 기 3분기 제 55 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 22,989,970,334 79,546,989,589 26,997,234,187 89,432,269,804 Ⅱ.매출원가 20,696,065,841 69,971,164,043 23,499,272,210 78,524,972,953 Ⅲ.매출총이익 2,293,904,493 9,575,825,546 3,497,961,977 10,907,296,851 Ⅳ.판매비와관리비 2,598,576,596 7,322,774,790 2,283,859,889 6,130,733,442 Ⅴ.영업이익(손실) (304,672,103) 2,253,050,756 1,214,102,088 4,776,563,409 Ⅵ.기타수익 1,097,161,679 4,530,803,118 258,654,301 2,230,713,757 Ⅶ.기타비용 (53,270,526) 2,175,564,527 222,741,639 2,321,079,106 Ⅷ.금융수익 1,193,029,535 2,757,400,623 (114,436,994) 2,320,044,013 Ⅸ.금융비용 (298,635,335) 785,528,785 887,766,761 2,294,415,390 Ⅹ.지분법손익 451,742,774 695,046,628 22,341,351 27,901,788 XI.법인세비용차감전순이익(손실) 2,789,167,746 7,275,207,813 270,152,346 4,739,728,471 XⅡ.법인세비용 522,003,367 1,503,127,929 51,449,810 1,024,084,787 XⅢ.당기순이익(손실) 2,267,164,379 5,772,079,884 218,702,536 3,715,643,684 XIV.기타포괄손익 89,150,282 90,222,466 (454,950,338) (532,196,207) (1)당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (20,520,725) (22,546,792) (24,297,617) (30,458,711) 1.확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 (20,520,725) (22,546,792) (24,297,617) (30,458,711) 2.법인세비용차감후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 0 0 0 0 (2)당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 109,671,007 112,769,258 (430,652,721) (501,737,496) 1.매도가능금융자산 40,588,544 66,644,597 21,006,492 15,004,638 2.지분법 자본변동 69,082,463 46,124,661 (451,659,213) (516,742,134) XV.총포괄손익 2,356,314,661 5,862,302,350 (236,247,802) 3,183,447,477 XVI.주당이익 (1)기본주당이익(손실) 574 1,462 54 919 (2)희석주당이익(손실) 574 1,462 54 919 자본변동표 제 56 기 3분기 2016.10.01 부터 2017.06.30 까지 제 55 기 3분기 2015.10.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본 자본 합계 2015.10.01 (Ⅰ.기초자본) 29,153,726,457 83,516,126,774 (267,345,560) 85,159,862,551 197,562,370,222 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) (10,881,873,296) (7,767,022,945) (18,648,896,241) Ⅲ.수정 후 재작성된 금액 29,153,726,457 72,634,253,478 (8,034,368,505) 85,159,862,551 178,913,473,981 Ⅳ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 3,715,643,684 3,715,643,684 (2)매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 15,004,638 15,004,638 (3)보험수리적손익 (30,458,711) (30,458,711) (4)지분법 자본변동 (516,742,134) (516,742,134) (5)배당금지급 1,182,049,800 1,182,049,800 (6)자기주식취득 (7)주식선택권 2016.06.30 (Ⅴ.기말자본) 29,153,726,457 75,137,388,651 (8,536,106,001) 85,159,862,551 180,914,871,658 2016.10.01 (Ⅰ.기초자본) 29,153,726,457 76,283,457,345 (8,096,386,961) 85,159,862,551 182,500,659,392 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) Ⅲ.수정 후 재작성된 금액 29,153,726,457 76,283,457,345 (8,096,386,961) 85,159,862,551 182,500,659,392 Ⅳ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 5,772,079,884 5,772,079,884 (2)매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 66,644,597 66,644,597 (3)보험수리적손익 (22,546,792) (22,546,792) (4)지분법 자본변동 46,124,661 46,124,661 (5)배당금지급 1,536,966,620 1,536,966,620 (6)자기주식취득 (3,303,357,950) (3,303,357,950) (7)주식선택권 2017.06.30 (Ⅴ.기말자본) 29,153,726,457 80,496,023,817 (7,983,617,703) 81,856,504,601 183,522,637,172 현금흐름표 제 56 기 3분기 2016.10.01 부터 2017.06.30 까지 제 55 기 3분기 2015.10.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 56 기 3분기 제 55 기 3분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 6,004,503,163 17,955,622,715 (1)영업활동으로부터 창출된 현금 5,824,381,032 18,099,570,738 (2)이자수취 904,322,726 726,075,587 (3)이자지급 (296,188,067) (209,957,574) (4)배당금수취 72,959,240 70,187,315 (5)법인세납부(환급) (500,971,768) (730,253,351) Ⅱ.투자활동현금흐름 5,087,290,552 (8,642,595,042) (1)금융상품의 처분 3,551,127,631 (1,031,186,584) (2)당기손익인식금융자산의 처분 31,332,324,730 27,622,869,934 (3)단기대여금및수취채권의 처분 0 0 (4)매도가능금융자산의 처분 0 0 (5)매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 501,417,914 0 (6)종속기업에 대한 투자자산의 처분 0 0 (7)유형자산의 처분 696,978,486 65,090,909 (8)무형자산의 처분 0 0 (9)금융상품의 취득 0 0 (10)당기손익인식금융자산의 취득 (25,488,154,722) (34,500,856,021) (11)매도가능금융자산의 취득 0 0 (12)지분법적용 투자지분의 취득 (2,283,640,000) 0 (13)유형자산의 취득 (3,222,763,487) (798,513,280) (14)무형자산의 취득 0 0 (15)투자부동산의 취득 0 0 Ⅲ.재무활동현금흐름 (7,462,669,576) (6,968,937,512) (1)차입금 0 0 (2)장기차입금의 증가 0 0 (3)자기주식의 처분 0 0 (4)차입금의 상환 (2,558,745,006) (5,757,487,712) (5)장기차입금의 상환 (63,600,000) (29,400,000) (6)배당금지급 (1,536,966,620) (1,182,049,800) (7)주식선택권행사 0 0 (8)자기주식의 취득 (3,303,357,950) 0 Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소) 3,629,124,139 2,344,090,161 Ⅴ.기초현금및현금성자산 4,314,702,476 2,003,976,855 Ⅵ.기말현금및현금성자산 7,943,826,615 4,348,067,016 5. 재무제표 주석 1. 일반적 사항 주식회사 방림(이하 " 회사 ")는 한국산업은행 관리하의 태창방적주식회사를 인수하여 판본방적주식회사로 1962년 12월 5일에 설립되었으며 1967년 12월 15일에 방림방적주식회사로 회사명을 변경하였고 1992년 현재의 상호인 주식회사 방림으로 변경하였습니다. 회사는 가공직물류의 제조 및 판매를 하고 있으며, 서울특별시 마포구상암동에 본사를 두고 있으며, 경상북도 구미시와 경기도 안산시에 공장이 있습니다. 회사는 1989년 5월 30일에 한국증권거래소에 주식을 상장하였으며, 보고기간종료일현재 자본금은 21,157백만원이며, 주요주주로는 서재희 외 5명이 1,632,401주(38.57%)를 소유하고 있습니다. 2. 유의적인 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 회사의 2017년 6월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2017년 6월 30일 시점에 유효한 한국채택국제회계기준서 및해석서에 따라 작성되었습니다. 연차보고기간종료일인 2017년 9월 30일 시점에 적용될 한국채택국제회계기준서 및 해석서는 이 분기재무제표를 작성하는 시점의 한국채택국제회계기준서 및 해석서와 상이할 수 있습니다. 분기재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 주석 2 (2)에서 설명하고 있는 기업회계기준서의 제ㆍ개정에 따른 변경을 제외하고는 별도의 언급이 없는 경우 전기연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 기업회계기준서 제1034호에 따른 분기재무제표의 작성은 중요한 회계추정의 사용을허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는부분은 ' 주석3 ' 에서 설명하고 있습니다. (2) 기업회계기준서의 제ㆍ개정에 따른 회계정책의 변경과 공시 1) 회사는 2016년 10월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준기준서 제1001호 '재무제표표시'(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용 자산관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 '유형자산'(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준기준서 제1038호 '무형자산'(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적효익 소비간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업'(개정) 동 개정사항은 생산용식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요내용으로 하고있으며, 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle(개정) 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2) 보고기간종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며회사가 조기 적용하지 아니한 개정 기준서의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'(개정) 동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 동 개정사항은 2017년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2017년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2018년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 회사는 동개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피 대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 동 개정사항은 2018년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당분기말 현재 회사는 동 제정 기준서 적용에 따른 영향을 검토중에 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못하였습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 [1)고객과의 계약 식별, 2)수행의무식별, 3)거래가격산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5)수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는대로) 수익인식]를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 동 개정사항은 2018년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당분기말 현재 회사는 동 제정 기준서 적용에 따른 영향을 검토중에 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. (3) 종속기업 및 관계기업투자 회사는 종속기업 및 관계기업 투자에 대하여 최초에 취득원가로 인식하며, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 따른 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 회사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 잉여금 변동액 중 회사의 지분에 해당하는 금액은 잉여금에 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 회사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 회사는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다. 회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 회사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 회사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회사는 해외소재 관계기업의 외화표시 재무제표 환산시 재무상태표항목은 보고기간 종료일 현재의 환율로 (단, 자본계정은 발생당시의 환율), 손익계산서항목은 당기의 평균환율을 적용하여 환산하고 있으며, 원화로 환산후 자본금액과 자산에서 부채를 차감한 금액과의 차이 중 회사의 지분에 상당하는 금액은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 있습니다. (4) 외화환산 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국의 통화인 " 원(KRW) " 입니다. 회사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다. (5) 현금흐름표 회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다. (6) 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. (7) 금융자산 회사는 금융자산을 그 취득목적과 성격에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 최초인식시점에 결정되며 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하여 인식하고 있으며 당기손익인식금융자산의 취득과 관련하여 발생한 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 주로 단기간 내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득하는 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 위험회피회계의 대상이 되는 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 단기매매금융자산으로 분류합니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고 회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 3) 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 할인효과가 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 4) 매도가능금융자산 취득시에 매도가능금융자산으로 지정한 경우 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 매도가능금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하고 있으며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품은 원가로 측정하고 있습니다. 5) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으면서 양도한 금융자산을 통제하고 있지 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 당해 금융자산을 계속하여 인식합니다. 만약, 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 회사는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 대가는 금융부채로 인식하고 있습니다. 6) 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 금융부채는 회사에게 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 7) 금융자산의 손상 회사는 금융자산의 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 종료일에 평가합니다. 금융자산은 최초 인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 당해 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우 등에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품의 경우에는 ① 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우 ② 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고, 충당금계정을 사용하여 차감하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 향후 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 후속기간 중 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (8) 금융부채 회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 모든 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (9) 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품과 제품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 회사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다. (10) 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을차감한 금액입니다. 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 미착품은 개별법을 적용한 원가로, 그 외 재고자산은 월 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 회사는 주기적으로 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 회사는 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다. (11) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있으며 그 이외의 모든 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지 및 일부 기타유형자산에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산에 대해서 다음의 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구분 추정내용연수 건물 40년 구축물 40년 기계장치 10년 차량운반구 5년 공기구비품 5년 회사는 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 그리고 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 기타영업수익(비용)으로 표시하고 있습니다. (12) 무형자산 무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권등 한정된 내용년수를 가진 무형자산은 추정내용년수( 5~10년) 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 시설이용권은 이용가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용년수가 한정되지 않아 상각하지 않으며, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간종료일에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간종료일에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다 (13) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 그리고 투자부동산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 기타영업수익(비용)으로 표시하고 있습니다. (14) 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. (15) 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 관련 비용에서 차감하여표시하고 있습니다. 유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 차감하는 방식으로 회계처리하고 있습니다. (16) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 여부를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. (17) 매입채무 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. (18) 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 회사가 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. (19) 금융보증계약금융보증계약은 채무상품의 최초계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 기타지급채무로 인식하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채,우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 - 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액 을 차감한 금액 (20) 퇴직급여채무 회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도인 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도를 의미합니다. 일반적으로 확정급여제도는 나이, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 퇴직급여채무는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고, 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익으로 구성된 퇴직급여채무의 재측정요소는 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소는 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 제도변경이 발생한 기간에 즉시 손익에 반영하고 있습니다. (21) 충당부채 및 우발부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 보고기간종료일 현재 최선의 추정치입니다. 충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (22) 온실가스 배출권과 배출부채회사는 온실가스 배출권과 배출부채에 대하여 일반기업회계기준 제33장 '온실가스 배출권과 배출부채'를 준용하여 회계처리하고 있습니다.1) 온실가스 배출권온실가스 배출권은 정부로부터 할당받은 온실가스 배출허용량을 의미합니다. 최초 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하며, 거래소등 시장에서 추가로 매입한 배출권은 취득원가로 측정하여 인식하고 있습니다.의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하고 있는 배출권은 무형자산으로 분류하고 최초 인식후에 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하고 최초 인식후에 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다.2) 배출부채배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서 충당부채로 분류하고 있으며, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.배출부채는 해당 이행년도 분으로 정부에 제출하기 위해 회사가 보유한 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 합하여 측정하고 있습니다, (23) 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 회사는 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 판매와 관련된 우발상황을 신뢰성 있게 추정하여 수익금액을 측정하고 있습니다. 1) 재화의 판매 회사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 2) 용역의 제공 용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높을 때 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 임대료수익은 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다. 3) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권손상이 발생하는 경우 회사는 채권의 장부금액과 회수가능액(미래 예상현금흐름을금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)의 차이를 손상차손으로 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. 4) 배당금수익 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. (24) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 당기순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 회사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합 제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 당기법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 3) 당기법인세 및 이연법인세의 인식 당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채및 우발부채의 공정가치 순액에 대한 회사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다. 경영진은 적용가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 회사가 세무보고 시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 부채로 계상하고 있습니다. (25) 주당이익 기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니다. 3. 중요한 회계적 추정과 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간종료일의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 적용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄수 있습니다. (2) 충당부채 회사는 관련 수익을 인식하는 때에 제품에 대한 보증을 제공하고 있습니다. 회사는 매 보고기간종료일에 미래와 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 보증충당부채를 설정하고 있습니다. 회사는 새로운 제품을 계속해서 출시하고 있으며 해당지역의 관계법령 및 관행에 따라 미래의 회계기간에 추가적인 충당부채를 설정하도록 변경될 수 있습니다. (3) 확정급여채무 확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 적용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 적용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 회사는 보고기간종료일에 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금유출액의 현재가치를 결정할 때 적용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 수익률을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 현재의 시장상황에 근거하고 있습니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 7,943,826 - - 7,943,826 금융기관예치금 - 12,067,781 - - 12,067,781 매출채권 - 29,418,058 - - 29,418,058 기타수취채권 - 4,653,320 - - 4,653,320 기타금융자산 53,869,558 - 1,147,576 8,970,106 63,987,240 합계 53,869,558 54,082,985 1,147,576 8,970,106 118,070,225 금융부채 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무 - 6,442,548 6,442,548 차입금 - 19,392,192 19,392,192 기타지급채무 - 6,642,396 6,642,396 합계 - 32,477,136 32,477,136 (전기말) (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 4,314,702 - - 4,314,702 금융기관예치금 - 15,616,266 - - 15,616,266 매출채권 - 29,667,103 - - 29,667,103 기타수취채권 - 6,085,789 - - 6,085,789 기타금융자산 58,419,623 - 1,062,134 9,026,355 68,508,112 합계 58,419,623 55,683,860 1,062,134 9,026,355 124,191,972 금융부채 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무 - 7,019,055 7,019,055 차입금 - 22,045,146 22,045,146 기타지급채무 - 7,264,650 7,264,650 합계 - 36,328,851 36,328,851 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익인식금융자산 6,425,961 47,443,597 - 53,869,558 매도가능금융자산 844,825 - - 844,825 합계 7,270,786 47,443,597 - 54,714,383 (전기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익인식금융자산 7,567,287 50,852,336 - 58,419,623 매도가능금융자산 759,383 - - 759,383 합계 8,326,670 50,852,336 - 59,179,006 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 1) '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 2) '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를사용하여 도출되는 공정가치입니다. 3) '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산으로 분류된 상장된 지분상품등으로 구성됩니다. 회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.서열체계 '수준 2' 로 분류되는 당기손익인식금융자산은 동일한 자산에 대한 활성시장의 공시가격은 아니나, 직접적으로 관측가능한 자산에 대한 투입변수를 통해 측정하였습니다. 당반기 중 '수준 2' 로 분류되는 금융상품의 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.회사의 지분증권 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게측정할 수 없어 원가로 측정한 금융상품의 경우, 재무상태표에 인식된 공정가치 측정치가 없으므로 상기 서열체계 분류에 포함되지 아니하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익구분표시는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 당기손익인식 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 만기보유금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 이자수익 465,393 253,794 - 130,010 - 849,197 이자비용 - - - - (283,762) (283,762) 평가이익 1,220,816 - - - - 1,220,816 평가손실 (494,679) - - - - (494,679) 평가손익(기타포괄) - - 85,442 - - 85,442 처분이익 614,427 - - - - 614,427 처분손실 (7,087) - - - - (7,087) 기타의 대손상각비 - (50,630) - - - (50,630) 배당금수익 72,959 - - - - 72,959 외환차이(수익) - 2,974,932 - - 536,375 3,511,307 외환차이(비용) - (2,282,766) - - 703,586 (1,579,180) 합계 1,871,829 895,330 85,442 130,010 956,199 3,938,810 (전분기) (단위: 천원) 구분 당기손익인식 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 만기보유금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 이자수익 241,037 319,822 - 127,518 - 688,377 이자비용 - - - - (193,550) (193,550) 평가이익 1,190,273 - - - - 1,190,273 평가손실 (2,100,865) - - - - (2,100,865) 평가손익(기타포괄) - - 19,237 - - 19,237 처분이익 371,206 - - - - 371,206 배당금수익 70,187 - - - - 70,187 외환차이(수익) - 1,143,824 - - 252,047 1,395,871 외환차이(비용) - (2,666,569) - - 480,819 (2,185,750) 합계 (228,162) (1,202,923) 19,237 127,518 539,316 (745,014) 5. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 30,580,171 (1,162,114) 29,418,057 30,891,377 (1,224,274) 29,667,103 유동성 기타수취채권 3,977,667 - 3,977,667 5,411,599 - 5,411,599 비유동성 기타수취채권 675,653 - 675,653 674,190 - 674,190 합계 35,233,491 (1,162,114) 34,071,377 36,977,166 (1,224,274) 35,752,892 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 채권액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 만기미경과채권 만기가 경과된 채권 합계 3개월이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 29,460,096 - 583 37,148 1,082,344 30,580,171 유동성기타수취채권 3,977,667 - - - - 3,977,667 비유동성기타수취채권 675,653 - - - - 675,653 합계 34,113,416 - 583 37,148 1,082,344 35,233,491 (전기말) (단위: 천원) 구분 만기미경과채권 만기가 경과된 채권 합계 3개월이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 29,802,008 - 943 10,778 1,077,648 30,891,377 유동성기타수취채권 5,411,599 - - - - 5,411,599 비유동성기타수취채권 674,190 - - - - 674,190 합계 35,887,797 - 943 10,778 1,077,648 36,977,166 (3) 회사는 약정회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령분석 및 경험율에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 설정액 환입액 대손상각 분기말 매출채권 1,224,274 - - (62,160) 1,162,114 유동성 기타수취채권 - 50,630 - (50,630) - 합계 1,224,274 50,630 - (112,790) 1,162,114 (전분기) (단위: 천원) 구분 기초 설정액 환입액 대손상각 분기말 매출채권 1,387,458 - - - 1,387,458 유동성 기타수취채권 - - - - - 합계 1,387,458 - - - 1,387,458 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와 관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타영업비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고 있습니다. 6. 기타금융자산 (1) 당분기와 전분기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 당기손익인식 금융자산 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 합계 기초금액 58,419,623 1,062,134 9,026,354 68,508,111 취득 25,488,155 - - 25,488,155 처분 (30,724,984) - - (30,724,984) 상각 (39,372) - (56,249) (95,621) 평가손익 726,136 85,442 - 811,578 분기말금액 53,869,558 1,147,576 8,970,105 63,987,239 (전분기) (단위: 천원) 구분 당기손익인식 금융자산 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 합계 기초금액 46,478,817 960,000 9,101,765 56,540,582 취득 34,500,856 - - 34,500,856 처분 (27,251,664) - - (27,251,664) 상각 (106,411) - (56,455) (162,866) 평가손익 (910,593) 19,237 - (891,356) 분기말금액 52,711,005 979,237 9,045,310 62,735,552 (2) 당기손익인식금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 단기매매증권(상장주식) 6,370,046 6,425,961 6,425,961 ELS외 46,743,228 47,443,597 47,443,597 합계 53,113,274 53,869,558 53,869,558 (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 단기매매증권(상장주식) 8,120,831 7,567,287 7,567,287 ELS외 51,017,251 50,852,336 50,852,336 합계 59,138,082 58,419,623 58,419,623 (3) 매도가능금융자산 1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 시장성 있는 지분증권 844,825 759,383 시장성 없는 지분증권 302,751 302,751 합계 1,147,576 1,062,135 시장성있는 지분증권은 공정가치로 측정하고 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 계상하였으며, 시장성없는 지분증권은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다. 2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 매도가능금융자산평가손익은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초금액 증가 처분 등 분기말금액 매도가능금융자산평가손익 (240,616) 85,442 - (155,174) 법인세효과 52,935 (18,797) - 34,138 법인세 차감후 계 (187,681) 66,645 - (121,036) (전분기) (단위: 천원) 구분 기초금액 증가 처분 등 분기말금액 매도가능금융자산평가손익 (342,751) 19,237 - (323,514) 법인세효과 75,405 (4,232) - 71,173 법인세 차감후 계 (267,346) 15,005 - (252,341) 당분기와 전분기 중 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 없습니다. (4) 만기보유금융자산 보고기간종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기업은행채권 등 8,970,105 9,026,354 합계 8,970,105 9,026,354 만기보유금융자산은 상각후원가로 측정하였습니다. 7. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 상품 100,188 - 100,188 264,528 (16,884) 247,644 제품 7,545,035 (304,731) 7,240,304 5,781,696 (364,591) 5,417,105 재공품 4,658,033 (200,279) 4,457,754 4,345,898 (138,126) 4,207,772 원재료 5,071,953 - 5,071,953 6,056,486 - 6,056,486 부재료 2,684,437 - 2,684,437 2,658,269 - 2,658,269 저장품 72,991 - 72,991 88,751 - 88,751 미착품 344,201 - 344,201 320,018 - 320,018 합계 20,476,838 (505,010) 19,971,828 19,515,646 (519,601) 18,996,045 당분기와 전분기 중 재고자산평가손실(환입)으로 인식한 금액은 각각 (14,590)천원과 (60,674)천원입니다. 8. 매각예정분류자산보고기간종료일 현재 매각예정분류자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 토지 12,073,844 12,575,262 합계 12,073,844 12,575,262 보고기간종료일 현재 회사는 유형자산으로 분류하고 있던 구미공장 부지(경북구미시1공단로18소재)중 일부인 107,862㎡ 에 해당하는 토지를 공장용건물 신축분양사업을 위하여 매각하기로 결정함에 따라 관련 자산을 매각예정분류자산으로 인식하였으며, 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하였습니다(주석29참조). 9. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 토지 21,076,336 - - 21,076,336 건물 17,075,591 (7,353,795) (2,918,948) 6,802,848 구축물 1,722,736 (691,648) (353,519) 677,569 기계장치 23,898,562 (17,348,657) - 6,549,905 공구와기구 1,355,241 (1,355,109) - 132 차량운반구 992,022 (522,742) - 469,280 비품 1,771,068 (1,652,112) - 118,956 건설중인자산 1,481,941 - - 1,481,941 합계 69,373,498 (28,924,063) (3,272,467) 37,176,968 (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 토지 21,076,336 - - 21,076,336 건물 32,209,185 (12,296,241) (12,342,441) 7,570,503 구축물 1,749,227 (680,275) (401,312) 667,640 기계장치 22,591,737 (16,890,831) - 5,700,906 공구와기구 1,355,241 (1,355,109) - 132 차량운반구 701,340 (459,448) - 241,892 비품 1,765,668 (1,620,251) - 145,417 건설중인자산 2,991 - - 2,991 합계 81,451,725 (33,302,155) (12,743,753) 35,405,817 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 대체(*) 감가상각 분기말 토지 21,076,336 - - - - 21,076,336 건물 7,570,503 - (503,756) - (263,897) 6,802,850 구축물 667,640 58,500 (12,673) - (35,897) 677,570 기계장치 5,700,905 1,389,230 (1) - (540,230) 6,549,904 공구와기구 132 - - - - 132 차량운반구 241,892 290,683 - - (63,295) 469,280 비품 145,417 5,400 - - (31,862) 118,955 건설중인자산 2,991 1,478,950 - - - 1,481,941 합계 35,405,816 3,222,763 (516,430) - (935,181) 37,176,968 (*) 토지의 매각예정분류자산대체를 포함하고 있습니다. (전분기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 대체(*) 감가상각 분기말 토지 35,081,884 - - - - 35,081,884 건물 7,754,066 98,196 - - (260,794) 7,591,468 구축물 327,255 105,000 - - (22,437) 409,818 기계장치 5,648,294 447,119 (3) - (512,114) 5,583,296 공구와기구 132 - - - - 132 차량운반구 308,861 - - - (61,289) 247,572 비품 56,959 111,102 - - (16,540) 151,521 건설중인자산 232,025 37,096 - - - 269,121 합계 49,409,476 798,513 (3) - (873,174) 49,334,812 (3) 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 878,928 818,310 판매비와 관리비 56,253 54,864 합계 935,181 873,174 (4) 보고기간종료일 현재 차입금등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원, 천US$) 계정과목 담보자산의 표시 장부금액 담보권자 (채권자) 담보내용 종별 담보설정액 투자부동산 토지 건물 문래동 임대부동산 22,252,096 산업은행 USANCE D/A 등 81,000,000US$ 82,000 우리은행외 전세권설정 800,000 유형자산 토지 건물 안산공장 토지건물 9,881,260 신한은행 USANCE 등 10,780,000 기계장치 안산공장 기계설비 6,536,008 합계 38,669,364 92,580,000US$ 82,000 (전기말) (단위: 천원, 천US$) 계정과목 담보자산의 표시 장부금액 담보권자 (채권자) 담보내용 종별 담보설정액 투자부동산 토지 건물 문래동 임대부동산 22,533,988 산업은행 USANCE D/A 등 81,000,000US$ 82,000 우리은행외 전세권설정 800,000 유형자산 토지 건물 안산공장 토지건물 10,074,245 신한은행 USANCE 등 10,780,000 기계장치 안산공장 기계설비 5,679,987 합계 38,288,220 92,580,000US$ 82,000 10. 무형자산 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 산업재산권 6,035 (5,922) - 113 시설이용권 1,514,000 - (764,000) 750,000 합계 1,520,035 (5,922) (764,000) 750,113 (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 산업재산권 6,035 (5,922) - 113 시설이용권 1,514,000 - (764,000) 750,000 합계 1,520,035 (5,922) (764,000) 750,113 당분기와 전분기 중 무형자산 순장부금액의 변동내역은 없습니다. 11. 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 분기말 토지 12,761,728 - - - 12,761,728 건물 9,772,260 - - (281,892) 9,490,368 합계 22,533,988 - - (281,892) 22,252,096 (전분기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 분기말 토지 12,761,728 - - - 12,761,728 건물 10,148,117 - - (281,892) 9,866,225 합계 22,909,845 - - (281,892) 22,627,953 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 당분기 전분기 기타매출 임대수익 1,897,667 1,769,914 판매비와관리비 감가상각비 (281,892) (281,892) 합계 1,615,775 1,488,022 (3) 보고기간종료일 현재 회사의 차입금등과 관련하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석9,13참조). 12. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부금액 2,922,802 2,555,868 증감 2,283,640 - 지분법손익 695,046 27,902 지분법자본변동 46,125 (516,742) 분기말장부금액 5,947,613 2,067,028 회사는 회계정책의 변경으로 전기부터 종속기업투자에 대하여 지분법을 적용하고 있으며, 회계정책의 변경효과는 전기초의 자산과 자본에 소급적용하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자에 대한 지분법 적용내용은 다음과 같습니다. 1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 회사명 소재국가 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 방림네오텍스 베트남 100 30,430,634 6,224,170 5,947,613 합계 30,430,634 6,224,170 5,947,613 (전기말) (단위: 천원) 회사명 소재국가 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 방림네오텍스 베트남 100 28,146,994 3,196,544 2,922,802 합계 28,146,994 3,196,544 2,922,802 2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자에 대한 지분법평가내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 회사명 기초 취득(처분) 지분법(손)익 지분법자본변동 분기말 방림네오텍스 2,922,802 2,283,640 695,046 46,125 5,947,613 (전분기) (단위: 천원) 회사명 기초 취득(처분) 지분법(손)익 지분법자본변동 분기말 방림네오텍스 2,555,868 - 27,902 (516,742) 2,067,028 회사는 종속기업인 방림네오텍스에 대하여 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였으며, 동 재무제표에 대한 신뢰성 검증절차를 수행하였으며 그 결과 중요한 이상항목은 발견되지 않았습니다. 3) 당분기와 전분기 중 지분법자본변동의 증감내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 기초 증가 감소 분기말 방림네오텍스 (7,908,706) 46,125 - (7,862,581) (전분기) (단위: 천원) 회사명 기초 증가 감소 분기말 방림네오텍스 (7,767,023) - (516,742) (8,283,765) 4) 당분기와 전분기 중 미실현손익의 제거내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 회사명 계정과목 기초 증가 감소 분기말 방림네오텍스 재고자산 273,742 276,557 (273,742) 276,557 합계 273,742 276,557 (273,742) 276,557 (전분기) (단위: 천원) 회사명 계정과목 기초 증가 감소 분기말 방림네오텍스 재고자산 371,204 301,579 (371,204) 301,579 유형자산 (36,924) - 18,462 (18,462) 합계 334,280 301,579 (352,742) 283,117 5) 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 매출액 당기순손익 방림네오텍스 53,877,823 47,653,653 49,037,120 697,861 (전분기) (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 매출액 당기순손익 방림네오텍스 57,813,432 55,463,287 47,274,122 (23,261) 13. 차입금 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 차입처 만기 연이자율 (당반기말) 당분기말 전기말 단기차입금(*) D/A, USANCE 등 산업은행 2018.02.22 Libor6M+SP 15,419,592 18,412,027 신한은행 2018.04.24 Libor6M+SP - 117,169 우리은행 2018.04.27 Libor6M+SP 3,016,300 2,496,050 소계 18,435,892 21,025,246 유동성장기차입금 에너지시설대 산업은행 97,800 장기차입금 에너지시설대 산업은행 2020.12.15 1.75% 147,000 249,900 2022.03.15 1.75% 292,500 390,000 2023.03.15 1.75% 361,000 380,000 소계 800,500 1,019,900 차감:유동성대체 - (97,800) 차감후 계 800,500 922,100 합계 19,236,392 22,045,146 (*) 보고기간종료일 현재 D/A채권등 매출채권담보부차입금 6,397백만원 (전기말: 6,313백만원)이 포함되어 있으며, 동 차입금과 관련하여 회사의 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다.상기 차입금과 관련하여 매출채권 이외에 회사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9,11참조). 14. 기타지급채무 보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 기타지급채무 미지급금 1,600,499 2,260,572 미지급비용 1,677,155 1,574,286 예수금 92,435 92,485 예수보증금 16,000 16,000 임대보증금 3,125,000 3,190,000 소계 6,511,089 7,133,343 비유동성 기타지급채무 금융보증부채 131,307 131,307 합계 6,642,396 7,264,650 15. 퇴직급여채무 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 10,301,356 9,799,498 사외적립자산의 공정가치 (7,751,223) (8,085,630) 퇴직급여채무 2.550.133 1,713,868 (2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 920,873 899,099 순이자비용 20,523 27,398 합계 941,396 926,497 (3) 당분기와 전분기 중 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 586,928 590,091 판매비와관리비 354,468 281,556 상품매출원가(용역원가) - 54,850 합계 941,396 926,497 (4) 당분기와 전분기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 9,799,498 9,085,289 당기근무원가 920,873 899,099 이자비용 144,615 170,846 퇴직급여지급액 (563,630) (482,611) 분기말금액 10,301,356 9,672,623 (5) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 8,085,630 7,343,155 사외적립자산의 이자수익 124,091 143,448 재측정요소 : - 사외적립자산의 수익 (28,906) (39,050) 사용자의 기여금 - - 퇴직급여지급액 (429,592) (466,877) 분기말금액 7,751,223 6,980,676 (6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 2.05% 2.05% 미래임금상승율 2.50% 2.50% 16. 충당부채 당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 187,450 348,085 충당부채 인식액 76,101 22,788 충당부채 사용액 (95,590) (18,179) 분기말금액 167,961 352,694 회사는 출고한 제품에 대한 불량보상비와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고있으며, 충당부채 인식액은 제품불량보상비로 처리하고 있습니다. 17. 온실가스 배출권과 배출부채보고기간종료일 현재 회사의 계획기간(2016년~2017년)내 이행연도별 무상할당배출권 및 온실가스 배출량추정치는 다음과 같습니다. (단위: tCO2) 구분 2016년 2017년 합계 무상할당배출권 27,181 25,417 52,598 배출량추정치 26,477 26,000 52,477 회사는 온실가스 배출과 관련하여 회사가 보유한 해당 이행년도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있으며, 보고기간종료일 현재 배출부채(충당부채)로 계상할 금액은 없습니다. 18. 납입자본 보고기간종료일 현재 보통주 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식수 6,000,000 6,000,000 발행주식수 4,231,409 4,231,409 1주당 금액(원) 5,000 5,000 자본금 21,157,045 21,157,045 보고기간종료일 현재 주식발행초과금은 7,996,681천원입니다. 당분기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동은 없습니다. 19. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1. 법정적립금 1,433,541 1,279,844 이익준비금(*) 1,433,541 1,279,844 2. 미처분이익잉여금 79,062,483 75,003,613 합계 80,496,024 76,283,457 (*) 회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 76,283,457 72,634,254 분기순이익 5,772,080 3,715,644 퇴직급여채무 재측정요소 (22,547) (30,459) 배당금 지급 (1,536,967) (1,182,050) 분기말금액 80,496,024 75,137,389 20. 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 재평가적립금(*1) 61,798,617 61,798,617 자기주식(*2) (5,867,239) (2,563,881) 자기주식처분손실(*2) (343,033) (343,033) 기타자본잉여금(*3) 26,268,160 26,268,159 합계 81,856,505 85,159,862 (*1) 회사는 1988년 7월 1일에 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하였으며, 공정가치는 외부 독립된 평가기관인 한국감정원에 의해 시장에 근거한 증거를 기초로 수행된 평가에 의해 결정되었습니다. 보고기간종료일 현재 동 재평가에 의해 발생한 재평가차액 중 결손보전 후의 잔액 61,798,617천원을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. (*2) 회사는 보고기간종료일 현재 자기주식 보통주 329,793주(전기말: 186,760주)를보유하고 있으며 향후 처분할 계획입니다. 또한 전기 이전에 자기주식 124,380주를 매각하여 발생한 자기주식처분손실(법인세효과를 차감한 후 금액) 343,033천원을 기타자본구성요소에 계상하고 있습니다. 한편 회사는 당분기 중에 주가안정을 통한 주주가치 제고를 위하여 자기주식 보통주143,033주을 추가로 취득하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1차 2차(*) 합계 이사회결의일 2016년 9월5일 2017년 2월24일 자기주식 취득기간 2016.09.05~2016.12.05 2017.02.27~2017.05.26 자기주식 취득수량(주) 108,559 34,474 143,033 자기주식 취득금액 2,545,098 758,260 3,303,358 (*) 2차 취득예정수량은 100,000주, 취득예정금액은 2,195백만원이었으나 거래량 부족으로 실제 758백만원 취득함(*3) 회사는 주식선택권 행사기간의 종료에 따라 소멸된 주식선택권 잔액 2,959천원 을 기타자본잉여금으로 계상하고 있으며, 또한 1999년 7월 31일 방림텍스타일(주) 와 합병에 따른 합병차익 25,448,981천원과 기타자본항목 819,178천원을 기타자본 잉여금에 계상하고 있습니다. 21. 매출액 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 16,063,907 55,693,532 19,482,265 62,778,323 상품매출액 6,294,460 21,931,840 6,919,829 24,855,942 기타매출액 631,603 1,921,617 595,140 1,798,004 합계 22,989,970 79,546,989 26,997,234 89,432,269 제품은 의류 및 침장용 면방 가공직물 상품은 원면 등이며, 기타매출액은 임대매출 등입니다. 22. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (2,538,447) (975,783) (823,636) 7,801,509 원재료 등의 사용액 및 상품 매입액 등 48,821,273 46,169,646 15,549,286 49,265,604 종업원급여 3,878,884 11,470,978 4,004,086 11,745,039 감가상각비 405,691 1,217,073 385,022 1,155,066 세금과공과 419,453 918,936 122,491 615,760 운반비 262,111 746,723 308,602 846,613 지급수수료 2,007,916 7,141,709 1,860,439 5,524,464 기타비용 (29,962,239) 10,604,657 4,376,842 7,701,651 합계(*) 23,294,642 77,293,939 25,783,132 84,655,706 (*) 손익계산서상의 매출원가와 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 23. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 951,887 2,863,917 942,744 2,339,777 퇴직급여 118,156 354,468 108,880 281,556 복리후생비 187,670 363,878 155,942 389,603 여비교통비 44,030 113,833 30,227 96,190 임차료 115,665 346,995 115,665 346,995 통신비 55,625 140,791 59,343 176,935 사무용품비 11,733 38,398 14,939 32,115 세금과공과 329,291 636,930 32,173 343,275 접대비 35,301 80,499 27,091 77,689 감가상각비 112,715 338,145 112,252 336,756 수선비 75 52,764 1,955 2,104 보험료 10,185 22,310 6,530 21,760 외주용역비 18,980 50,500 18,600 56,365 운반비 - 400 - 1,380 차량유지비 7,644 27,033 6,280 16,234 광고선전비 - - 454 454 소모품비 9,985 21,289 7,480 27,603 견본비 32,082 100,573 30,747 93,975 구독료 72 270 72 340 항공운임작업비 31,607 143,634 37,339 120,397 육상운임작업비 64,557 179,221 83,479 236,636 해상운임작업비 72,199 162,937 88,972 198,983 판매수수료 114,447 539,912 140,673 204,139 검사수수료 11,216 54,267 19,232 81,496 통관수수료 4,804 11,076 5,544 10,760 지급수수료 182,767 481,161 142,010 467,423 외환수수료 58,465 92,953 66,941 115,920 제품불량보상비 9,755 76,101 19,897 22,788 전력비 5,570 19,605 6,077 22,204 잡비 2,093 8,914 2,321 8,881 합계 2,598,576 7,322,774 2,283,859 6,130,733 24. 기타영업수익과 기타영업비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차이(*) 231,642 3,511,307 222,111 1,395,871 유형자산처분이익 693,978 696,977 - 65,088 기타 171,541 322,519 36,543 769,755 합계 1,097,161 4,530,803 258,654 2,230,714 (2) 당분기와 전분기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차이(*) (58,389) 1,579,180 204,680 2,185,750 기타의 대손상각비 - 50,630 - - 유형자산폐기손실 - 516,430 - - 기부금 - 10,500 - 500 기타 5,119 18,824 18,061 134,829 합계 (53,270) 2,175,564 222,741 2,321,079 (*) 회사는 외환차이 관련손익을 기타영업수익 및 기타영업비용으로 인식하고 있습니다. 25. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 283,301 849,198 240,504 688,378 배당금수익 14,085 72,959 12,648 70,187 당기손익인식금융자산평가이익 528,764 1,220,816 (505,585) 1,190,273 당기손익인식금융자산처분이익 366,879 614,427 137,996 371,206 합계 1,193,029 2,757,400 (114,437) 2,320,044 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 94,154 283,762 64,552 193,550 당기손익인식금융자산평가손실 (395,086) 494,679 823,215 2,100,865 당기손익인식금융자산처분손실 2,297 7,087 - - 합계 (298,635) 785,528 887,767 2,294,415 26. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세 1,560 1,430,458 일시적차이로 인한 이연법인세 1,514,006 (410,732) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (12,438) 4,359 법인세비용 1,503,128 1,024,085 (2) 당분기와 전분기 중 회사의 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)은 각각 20.66%와 21.61%입니다. (3) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매도가능금융자산평가손익 (18,797) (4,232) 퇴직급여채무 재측정요소 6,359 8,591 합계 (12,438) 4,359 (4) 보고기간종료일 현재 상계된 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이연법인세자산 4,775,642 6,508,648 이연법인세부채 (3,217,086) (3,436,086) 상계후 1,558,556 3,072,562 27. 주당이익 주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로 회사의 주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당이익 (단위: 주, 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당분기순이익 2,267,164 5,772,080 218,702 3,715,644 가중평균유통보통주식수(*) 3,948,300 3,948,300 4,044,649 4,044,649 기본주당이익(원) 574 1,462 54 919 (*) 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행보통주식수 4,231,409 4,231,409 4,231,409 4,231,409 가중평균자기주식수 (283,109) (283,109) (186,760) (186,760) 가중평균유통보통주식수 3,948,300 3,948,300 4,044,649 4,044,649 (2) 희석주당이익회사는 희석성증권이 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 28. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 1)당분기순이익 5,772,080 3,715,644 2)조정사항 : (884,884) 3,256,438 현금유출없는 비용등 가산 5,377,381 6,193,138 이자비용 283,762 193,550 법인세비용 1,503,128 1,024,085 외환차이(환산손실) 287,094 770,285 기타의 대손상각비 50,630 - 당기손익인식금융자산평가손실 494,680 2,100,865 당기손익인식금융자산처분손실 7,087 - 유형자산감가상각비 935,181 873,174 투자부동산감가상각비 281,892 281,892 유형자산폐기손실 516,430 - 퇴직급여 941,396 926,498 판매보증충당부채인식액 76,101 22,789 현금유입없는 수익등 차감 (6,262,265) (2,936,700) 이자수익 (849,198) (688,378) 배당금수익 (72,959) (70,187) 외환차이(환산이익) (2,112,840) (523,667) 당기손익인식금융자산평가이익 (1,220,816) (1,190,272) 당기손익인식금융자산처분이익 (614,428) (371,206) 유형자산처분이익 (696,977) (65,088) 지분법이익 (695,047) (27,902) 3)영업활동관련 자산부채변동 937,185 11,127,489 매출채권의 감소(증가) 2,020,408 5,647,879 기타수취채권의 감소(증가) 1,448,287 (323,900) 재고자산의 감소(증가) (975,783) 7,801,508 기타자산의 감소(증가) (188,844) (1,475,285) 비유동기타수취채권의 감소(증가) (1,462) - 매입채무의 증가(감소) (579,865) (1,474,756) 기타지급채무의 증가(감소) (622,403) 1,154,445 유동기타부채의 증가(감소) 66,474 (168,489) 판매보증충당부채의 지급 (95,589) (18,179) 퇴직금 지급액 (563,630) (482,611) 사외적립자산의 감소(증가) 429,592 466,877 4)영업활동으로부터 창출된 현금 5,824,381 18,099,571 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매도가능금융자산평가손익 85,442 19,237 퇴직급여채무의 재측정요소 (28,906) (39,050) 지분법자본변동 46,125 (516,742) 장기차입금유동성대체 - - 유형자산의 매각예정분류자산대체 21,204 - (3) 회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. 29. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 차입약정 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천US$) 금융기관 Local 신용장 D/A Usance 합계 산업은행 US$ 1,000 US$ 14,000 US$ 28,000 US$ 43,000 신한은행 - US$ 10,000 US$ 12,500 US$ 22,500 국민은행 - - US$ 3,200 US$ 3,200 우리은행 - US $ 10,000 US$ 5,000 US$ 15,000 합계 US$ 1,000 US$ 34,000 US$ 48,700 US$ 83,700 (전기말) (단위: 천US$) 금융기관 Local 신용장 D/A Usance 합계 산업은행 US$ 1,000 US$ 14,000 US$ 28,000 US$ 43,000 신한은행 - US$ 10,000 US$ 12,500 US$ 22,500 국민은행 - - US$ 5,000 US$ 5,000 우리은행 - US$ 5,000 US$ 15,000 US$ 20,000 합계 US$ 1,000 US$ 29,000 US$ 60,500 US$ 90,500 (2) 보고기간종료일 현재 회사는 서울보증보험에서 490백만원(전기말 : 519백만원)의 이행지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 회사는 종속기업인 방림네오텍스에 대해 US$ 20,500천불 (전기말 : US$ 22,500천불)의 채무지급보증을 제공하고 있습니다(주석30 참조). (4) 보 고기간 종료일 현재 회사는 구미공장 부지 (경북구미시 1공단로 18 소재)중 일부인 107,862 m2의 토지에 대하여 공장용건물을 신축하여 분양하는 사업을 추진중에 있으며 동 사업을 위하여 회사의 토지를 매각중입니다. 회사는 2016년 2월에 한국산업단지공단으로부터 토지분할 동의를 득하였으며, 2016년11월에 구미시로부터도시관리계획 결정고시를 득하여 본 사업에 대한 최종적인 행정계획 인허가가 완료되었습니다. 보고기간종료일 현재 상기 사업을 위하여 매각이 예정된 토지는 매각예정분류자산으로 인식하고 있으며 당기말까지 매각이 완료될예정입니다. 30. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업은 방림네오텍스(지분율: 100%)입니다. (2) 보고기간종료일 현재 종속기업 이외의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 비고 기타 특수관계자 (주)하잠 (주)하잠 회사의 대주주 등이 지배하고 있는 회사 제이케미칼(주) 제이케미칼(주) 회사의 대주주 등이 지배하고 있는 회사 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다 (당분기) (단위: 천원) 구분 회사명 매출 매입 상품매출 기타수익(*) 상품매입 원재료매입 기타비용(*) 종속기업 방림네오텍스 9,589,553 717,151 6,005,218 1,679,632 - 기타 (주)하잠 - 4,500 - - 248,000 제이케미칼(주) - - 1,409,517 1,594,505 - 합계 9,589,553 721,651 7,414,735 3,274,137 248,000 (전분기) (단위: 천원) 구분 회사명 매출 매입 상품매출 기타수익(*) 상품매입 원재료매입 기타비용(*) 종속기업 방림네오텍스 10,977,700 700,738 9,226,855 970,278 - 기타 (주)하잠 - 4,500 - - 279,000 제이케미칼(주) - - 1,524,051 1,900,442 - 합계 10,977,700 705,238 10,750,906 2,870,720 279,000 (*) 기타수익은 임대매출, 기타비용은 지급수수료를 포함하고 있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 종속기업 방림네오텍스 23,280,107 1,979,305 509,792 기타 (주)하잠 - - - 제이케미칼(주) - - 353,121 합계 23,280,107 1,979,305 862,913 (전기말) (단위: 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 종속기업 방림네오텍스 20,469,636 3,921,869 955,417 기타 (주)하잠 - - - 제이케미칼(주) - - 227,903 합계 20,469,636 3,921,869 1,183,320 (6) 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천US$) 구분 보증받은자 보증처 지급보증금액 보증기간 종속기업 방림네오텍스 산업은행(싱가폴) US$ 8,000 2017.3.10~2018.3.10 신한은행 US$ 7,500 2017.6.25~2018.6.25 국민은행 US$ 5,000 2016.8.02~2017.8.02 합계 US$ 20,500 *산업은행(싱가폴) 현지금융 2백만불 조기상환(전기말) (단위: 천US$) 구분 보증받은자 보증처 지급보증금액 보증기간 종속기업 방림네오텍스 산업은행(싱가폴) US$ 10,000 2016.3.12~2017.3.12 신한은행 US$ 7,500 2016.6.25~2017.6.25 국민은행 US$ 5,000 2016.8.02~2017.8.02 합계 US$ 22,500 (7) 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 625,900 405,200 퇴직급여 241,134 145,682 합계 867,034 550,882 31. 위험관리 (1) 재무위험관리 회사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리는 경영지원팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속회사와의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다. 회사의 재무위험관리의 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 금융기관예치금, 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다. 1) 시장위험 가. 외환위험 회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 주요 통화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 회사의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다. 회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 글로벌 환관리 시스템을 구축하여 각 개별회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 외화) 구분 당분기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD 30,610,435 16,307,785 27,319,136 18,244,795 EUR - 36,241 - 111,727 CHF - 50,000 - - JPY - 25,005,000 - 150,700,850 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였으며, 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 절상시 절하시 절상시 절하시 외화금융자산 1,744,182 (1,744,182) 1,497,498 (1,497,498) 외화금융부채 (944,302) 944,302 (1,088,617) 1,088,617 순효과 799,880 (799,880) 408,881 (408,881) 나. 주가변동 위험 회사는 전략적 목적 등으로 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산으로 분류된 지분증권에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 해당 지분증권에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 공정가치로 평가하는 당기손익인식금융자산 및 매도가능지분증권은 54,714백만원 (전기말: 59,179백만원)입니다. 보고기간종료일 현재 공정가치로 평가하는 지분증권의 주가가 1% 증가 및 감소할 경우 당반기와 전기의 당기손익 및 기타포괄손익의 변동금액은 각각 547백만원 및 592백만원입니다. 다. 이자율 위험 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사는 보고기간종료일 현재 보유중인 변동이자부 예금 및 변동금리 차입금에 대해 이자율위험에 노출되어 있으나 주기적으로 국내외 금리동향 모니터링을 실시하여 이에 대한 대응방안을 수립하고 있으며 변동금리부 조건의 차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 순이자비용 증가위험을 최소화하고 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우를 가정할 때 이자율변동이 변동금리부 차입금 및 예금으로 부터 6개월간 발생하는 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 149,745 (149,745) 242,241 (242,241) 이자비용 (144,273) 144,273 (215,066) 215,066 순효과 5,472 (5,472) 27,175 (27,175) 2) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해서 회사는 국제신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 경영지원팀의 승인,관리, 감독하에 이루어지고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감후 금액으로 회사의신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 3) 유동성 위험 유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 금융기관 약정한도를 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성 위험에 대처하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 유동자산 중 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 보유규모는 19,863백만원(전기말:19,786백만원)이며, 산업은행 및 신한은행 등과 총 US$ 83,700천불 규모의 차입약정 한도를 유지하고 있습니다. (2) 자본위험관리 회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채(a) 35,917,207 39,385,082 자본(b) 183,522,637 182,500,659 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금(c) 19,863,827 19,785,786 차입금(d) 19,392,192 22,045,146 부채비율(a/b) 19.57% 21.58% 순차입금비율(d-c)/b -0.26% 1.24% 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 회사는 2015년 10월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'(개정) 동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과측정’에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 회사는 동 개정사항을 당기부터 조기 적용하였습니다.회사는 동 회계정책의 변경에 따른 효과를 소급하여 적용하였으며, 비교표시된 회사의 전전기 재무제표는 소급적용에 따른 변경사항을 반영하여 재작성하였으며, 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 제 54(전전) 기 재작성 전 변경효과 재작성 후 비유동자산 108,493,168 (18,648,896) 89,844,272 종속기업및관계기업투자 21,204,764 (18,648,896) 2,555,868 자산총계 240,918,688 (18,648,896) 222,269,792 이익잉여금 83,516,127 (10,881,873) 72,634,254 기타포괄손익누계액 (267,346) (7,767,023) (8,034,369) 자본총계 197,562,370 (18,648,896) 178,913,474 (단위: 천원) 과목 제 54(전전) 기 재작성 전 변경효과 재작성 후 지분법손익 - 945,913 945,913 당기순이익 5,698,435 945,913 6,644,348 기타포괄손익 (169,349) 168,519 (830) 지분법자본변동 - 168,519 168,519 총포괄손익 5,529,086 1,114,432 6,643,518 나. 대손충당금 설정현황 (연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 :백만원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제56기 3분기 매출채권 14,307 3,983 27.8 유동성기타수취채권 2,259 - - 합 계 16,566 3,983 24.0 제55기 매출채권 17,256 3,995 23.1 유동성기타수취채권 1,799 - - 합 계 19,055 3,995 20.9 제54기 매출채권 18,424 4,372 23.7 유동성기타수취채권 5,212 - - 합 계 23,636 4,372 18.5 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제56기 3분기 제55기 제54기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,995 4,372 6,420 2. 순대손처리액(①－②±③) 62 550 2,339 ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 (62) (550) (2,339) 3. 대손상각비 계상(환입)액 50 173 291 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,983 3,995 4,372 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정방침 당사는 재무제표일 현재의 매출채권 잔액에 대해 다음의 방법으로 각 채권의 회수 가능성을 분석하여 적정한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 부도, 영업정지된 거 래처 발생시는 채권 잔액의 100%를 대손충당금으로 설정하며, 기타 채권에 대해서 는 과거 대손경험률에 따라 산정하고 있으며, 대손경험률은 과거 5년간 외상매출액 의 합계액 대비 과거 5년간 대손금의 비율로 산정하고 있습니다. 2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률: 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하며, 1% 미만시 채권잔액의 1% 로 대손충당금 설정 - 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정 3) 대손처리 기준 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 대손처리 ① 소멸시효 완성채권 (상법상 단기 소멸시효 완성채권 -3년) ② 법정소멸채권 (정리계획인가 화의인가에 따른 회수불능 채권, 경매가 취소된 압류채권) ③ 채무자의 파산등으로 인한 회수불능채권 (채무자의 파산, 강제집행, 형의 집행 , 사업의 폐지, 사망, 실종, 행불등으로 회수할 수 없는 채권) ④ 관할세무서장으로부터 국세결손처분을 받은 채무자에 대한 채권 ⑤ 공히 저당권 설정한 채권은 제외 다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결기준) (1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :백만원 ) 사업부문 계정과목 56기 3분기 55기 54기 제 조 업(면방업) 상 품 100 248 311 제 품 11,623 12,351 14,139 재 공 품 12,721 13,238 16,931 원 재 료 8,408 9,588 15,650 부 재 료 4,621 4,025 4,874 미 착 품 344 925 500 저 장 품 556 388 555 합 계 38,373 40,763 52,960 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 15.9% 16.3% 20.4% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.2회 2.8회 2.9회 (2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 당사는 전기말인 2016년 9월 30일 종료시를 기준으로 2016년 10월 4일 재고실사를 실시하였습니다.2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 회사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니 다. 재고자산의 단위원가는 가중평균법 (미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 계 속기록법에 의하여 기록하고 실지재고조사를 병행하고 있습니다. 재고자산 실사일자는 2016년 10월 4일이며, 구미물류창고 및 안산공장에서 신한 회계법인의 공인회계사가 입회하여 실사하였습니다. 3) 장기채화재고등의 현황 해당사항 없음 다. 금융상품 범주별 장부금액 및 공정가치 (1) 금융자산의 공정가치 측정 방법 당사는 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우 다음과 같은 기준을 적용하고 있습니다. 금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에가산하고 있습니다. - 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다. - 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고있습니다. - 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. - 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. - 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각 금액은 부채로 인식하고 있습니다 .- 금융자산과 부채의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도를 가지고 있는 경우에만 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.(2) 금융부채의 공정가치 측정 방법당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 취득과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식합니다.금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다.(3) 금융상품의 인식 및 측정금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다.당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 당사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 당해금융자산을 제거하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.유효이자율법을 적용하여 계산한 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 이자는 '금융수익'으로 손익계산서에 인식되며, 매도가능금융자산의 배당금은 회사의 배당금수취 권리가 확정되는 시점에 '금융수익'으로 인식하고 있습니다.활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 가격이 공시되지 않는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있으며, 그 외의 매도가능금융자산은 공정가액으로 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때, 자본에 인식된 누적 공정가치 조정 금액은 '금융수익'과 '금융원가'로 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.(4) 금융상품의 공정가치 1) 당분기말과 전기말 및 전전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 56기 3분기 55기말 54기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 ―현금및현금성자산 14,701,321 14,701,321 8,613,735 8,613,735 7,444,917 7,444,917 ―금융기관예치금 12,067,781 12,067,781 15,616,266 15,616,266 18,966,315 18,966,315 - 매출채권 10,323,788 10,323,788 13,261,086 13,261,086 14,052,119 14,052,119 ―기타수취채권 2,851,130 2,851,130 2,481,174 2,481,174 5,905,408 5,905,408 - 기타금융자산 53,869,558 53,869,558 58,419,623 58,419,623 46,478,817 46,478,817 - 매도가능금융자산 844,825 844,825 759,383 759,383 657,249 657,249 공정가치로 인식된 금융자산 소계 94,658,403 94,658,403 99,151,267 99,151,267 93,504,825 93,504,825 금융자산 합계 94,658,403 94,658,403 99,151,267 99,151,267 93,504,825 93,504,825 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 ―매입채무 5,219,879 5,219,879 7,415,489 7,415,489 9,765,298 9,765,298 ―차입금 41,298,824 41,298,824 48,062,630 48,062,630 60,166,381 60,166,381 ―기타지급채무 7,150,676 7,150,676 7,753,996 7,753,996 6,524,289 6,524,289 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 53,669,379 53,669,379 63,232,114 63,232,114 76,455,968 76,455,968 금융부채 합계 53,669,379 53,669,379 63,232,114 63,232,114 76,455,968 76,455,968 2)공정가치 서열체계 분류당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 Level 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 Level 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측 불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 당분기말 금융자산 ―당기손익인식금융자산 6,425,961 47,443,597 - 53,869,558 ―매도가능금융자산 844,825 - - 844,825 금융자산 합계 7,270,786 47,443,597 - 54,714,383 금융부채 전기말 금융자산 ―당기손익인식금융자산 7,567,287 50,852,336 - 58,419,623 ―매도가능금융자산 759,383 - - 759,383 금융자산 합계 8,326,670 50,852,336 - 59,179,006 금융부채 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은'수준1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은'수준2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은'수준3'에 포함됩니다.(5) 유형자산의 공정가치와 평가방법 요약유형자산은 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각 누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를포함하고 있습니다. 다만, 유형자산 중 토지 및 일부 기타유형자산에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제56기 3분기(당기) - - - 제55기(전기) 신한회계법인 적 정 없 음 제54기(전전기) 신한회계법인 적 정 없 음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제56기 3분기(당기) 신한회계법인 반기재무재표에 대한 검토별도재무제표에 대한 감사연결재무제표에 대한 감사 70,000 350시간 제55기(전기) 신한회계법인 반기재무재표에 대한 검토별도재무제표에 대한 감사연결재무제표에 대한 감사 70,000 981시간 제54기(전전기) 신한회계법인 반기재무재표에 대한 검토별도재무제표에 대한 감사연결재무제표에 대한 감사 70,000 993시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제56기 3분기(당기) - - - - - - - - - - 제55기(전기) - - - - - - - - - - 제54기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 내부통제에 관한 사항 1) 내부통제 제출기준일 현재 내부감시장치는 효과적으로 작동되고 있으며, 감사 결과 지적사항 등은 없습니다. 2) 내부회계관리제도 당사의 외부감사인은 제55기(2016년 9월 30일 현재) 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하였습니다. 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2016년 9월 30일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로설계되어 운영되고 있다고 판단된다는 의견을 외부감사인은 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우에는 작성하지 아니합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재, 당사의 이사회는3명의 사내이사 및 1명의 사외이사 등 총 4명으로 구성되어 있습니다. 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며, 집행임원의 선임 및 해임을 의결하고, 집행임원에 대한 업무 위임 및 집행임원을 감독합니다.이사후보의 인적사항에 관해서는 주총 전 공시하고 대부분의 이사후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방식으로 승인됩니다. 이사회의 의장은 이사 중에서 선임하고 선임된 이사회 의장의 유고시에는 이사회의 결의에 의하여 다른 이사가 이를 대행하며, 사내이사 전원이 집행임원을 겸직할 경우에는 정관에서 정한 상위직 순서에 따라 의장을 정합니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요 의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 사외이사등의 성명 김태영(출석률 100%) 찬반여부 1 2016.12.06 제 55기 결산 재무제표 승인의 건 찬성 2 2016.12.06 제 55기 정기주주총회 소집 찬성 3 2016.12.06 제 55기 결산 현금배당(안) 결의 찬성 4 2017.02.20 산업은행 외환차입금 한도 일괄 만기 연장 찬성 5 2017.03.07 방림NEOTEX의 차입에 대한 입보의 건 찬성 다. 이사회내 위원회 본 보고서 작성기준일 현재 이사회내 설치된 위원회는 없습니다. 라. 이사의 독립성 당사의 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 당사는 이사선임시 주주총회전 사전에 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인과 최대 주주와의 관계, 회사와의 거래 등을 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다(분기보고서 제출일 현재) 구분 이사성명 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사 서재희 이사회 업무 총괄 해당사항 없음 최대주주 본인 사내이사 서규탁 이사회 안산공장 담당 해당사항 없음 사내이사 문병준 이사회 영업 담당 사외이사 김태영 이사회 사외이사 * 분기보고서 제출일 현재, 사내이사(서재희,서규탁,문병준)는 집행임원을 겸직함. 마. 사외이사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 결격요건 여부 비 고 김태영 고려대학교 재료공학과 졸업 한국과학기술원(KAIST) 졸업 (전) LG전자 책임연구원 해당 사항 없음 해당 사항 없음 16.12.23.정기주총시 사외이사로 신규선임 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 분기보고서 제출일 현재 주주총회 결의(2015.12.24)에 의하여 선임된 이용인 상근감사가 감사업무를 수행하고 있습니다. 가. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 결격요건 여부 비 고 이 용 인 (前) 인천지방법원 판사 (前) 서울남부지방법원 판사 (現) 변호사 해당 사항 없음 해당 사항 없음 15.12.24.정기주총시신규선임 나. 감사의 독립성 1) 감사의 구성방법 당사는 상법 제542조의 10의 1항 및 2항의 규정에 의해 적합한 자격을 갖춘 상근감사를 1인 이상 두고 있습니다. 감사를 선임함에 있어 상법 제409조 및 당사 정관 제40조 ③항 규정에 의거 의결권 있는 발행주식 총수의 3%을 초과하는 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못합니다.(2) 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 정관상 내용[당사 정관 제 42조(감사의 직무) 준용]1) 감사는 본 회사의 회계와 업무를 감사한다.2) 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.3) 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.4) 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.5) 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고하지 아니 할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다 다. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2016.12.06 제 55기 결산 재무제표 승인의 건 가결 2 2016.12.06 제 55기 정기주주총회 소집 가결 3 2016.12.06 제 55기 결산 현금배당(안) 결의 가결 4 2017.02.20 산업은행 외환차입금 한도 일괄 만기 연장 가결 5 2017.03.07 방림NEOTEX의 차입에 대한 입보의 건 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 2017년 6월 30일 현재 당사의 최대주주 및 그 특수관계인은 1,632,401주를 보유 하고 있습니다. 이는 최대주주 본인과 당사의 임원을 합산(자사주 329,793주는 제외)한 것으로 발행주식총수의 38.57%에 해당합니다. 최대주주의 주요경력은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항를 참조하시기 바랍니다. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 서재희 본인 보통주 1,567,245 37.04 1,567,245 37.04 - 조옥순 처 보통주 15,736 0.37 15,736 0.37 - 조양제 친인척 보통주 16,030 0.38 16,030 0.38 - 손상락 임원 보통주 9,460 0.22 9,460 0.22 - 서성욱 자 보통주 6,550 0.16 9,468 0.22 2,918주장내매수 (주)하잠 기타 특수관계인 보통주 6,500 0.15 14,462 0.34 7,962주장내매수 계 보통주 1,621,521 38.32 1,632,401 38.57 - 우선주 0 0 0 0 - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 2. 최대주주의 변동현황당사는 공시대상기간중 최대주주의 변동이 없었습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 - 서재희 1,632,401 38.57% 특수관계인 포함 해당사항 없습니다. 3. 5%이상 주주의 주식소유 및 우리사주조합 현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 서 재 희 1,632,401 38.57% 특수관계인포함 조문원 247,270 5.84% - 우리사주조합 2,255 0.05% - *우리사주조합분은 2002.4월 유상증자 당시 우리사주 배정물량으로서, 조합원 각자현물로 받아간 후 증권회사 계좌 미입금분임 (명부주주) 4. 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,209 99.68% 2,004,347 47.36% - 분기보고서 작성 기준일(2017년 6월 30일) 현재, 회계년도 기간 중으로 주주명부 폐쇄 작업이 곤란한 관계로 전기결산일 명의개서정지 기준일(2016.9.30)로 작성함 5.주식사무 정 관 상 신 주인 수 권 의 내 용 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나, 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 9월 30일 정기주주총회 10 ~ 12 월중 주주 명부 폐쇄 시기 .매 결산기 최종일의 익일부터 1개월간 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지함. (10월 1일부터 1개월간) 주 권 의 종 류 1. 5. 10. 50. 100. 500. 1,000. 10,000주권 ( 8종 ) 명 의 개 서 대 리 인 한국예탁결제원 증권대행부 공고방법 전자공고(당사홈페이지:www.pangrim.com) / 한국경제신문 6.주가 및 주가거래실적 (단위 : 원,주 ) 종 류 17. 01월 17. 02월 17. 03월 17. 04월 17. 05월 17. 06월 보통주 최 고 23,050 22,950 23,100 22,600 23,450 24,400 최 저 21,800 21,100 22,050 22,000 21,750 22,150 월간거래량 69,932 94,210 54,453 51,504 113,750 104,752 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원의 현황 본 보고서 제출일 현재, 당사의 임원은 총 9명이며, 임원구성은 [사내이사 3명(집행임원 겸직) , 사내이사를 겸직하는 집행임원 제외한 집행임원 2명 (총 집행임원 5명) ,미등기임원 2명, 사외이사 1명, 상근감사 1명으로 구성되어 있으며, 구체적인 임원 현황은 아래와 같습니다. 임원 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 서재희 남 1936년 04월 (회장)대표집행임원사내이사 등기임원 상근 업무총괄 동국대 경영학과방림 회장 1,567,245 - 46년 2017.12.24 손상락 남 1946년 12월 (사장)집행임원 등기임원 상근 주요업무지휘 고려대 경영학과방림 대표이사 9,460 - 34년 2018.01.31 문병준 남 1965년 05월 (상무)집행임원사내이사 등기임원 상근 영업 대구대 영문학과방림 해외영업부장 - - 25년 2018.12.23 서규탁 남 1950년 03월 (전무)집행임원사내이사 등기임원 상근 안산공장 영남대 화학공학과방림네오텍스 사장 - - 20년 2018.12.23 설선윤 남 1963년 12월 (이사) 미등기임원 상근 안산공장날염관리 성균관대 섬유공학과방림 안산공장 부장 - - 11년 2018.01.31 이동범 남 1964년 05월 (이사) 미등기임원 상근 경영지원 한남대 수학과방림 경영지원팀 부장 - - 23년 2018.01.31 서성욱 남 1970년 09월 (이사)집행임원 등기임원 상근 전략기획 연세대의과대의학과가톨릭중앙의료원전공의 9,468 - 1년 2018.01.31 김태영 남 1964년 04월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 고려대학교 재료공학과한국과학기술원(KAIST(전) LG전자책임연구원 - - 2016년12월23일~현재 2018.12.23 이용인 남 1954년 07월 감사 등기임원 상근 감사 고려대 법학과(前) 인천 및 서울남부지방법원 판사 (現)변호사 - - 1년 2018.12.24 나. 직원의 현황 당사는 본 공시서류작성기준일(2017.06.30) 현재 총284명의 직원을 고용하고 있으며 평균 근속연수는 6.5년, 56기 3분기 (2016.10.01-2017.06.30)에 지급된 1인당 급여 총액은 약 3,308만원이며, 전체 직원에게 지급된 총 급여는 약 94억원입니다.직원 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 섬유염색가공 등 남 226 - - - 226 8년 7,986,706 35,339 - 섬유염색가공 등 여 58 - - - 58 6년 1,409,419 24,300 - 합 계 284 - - - 284 6.5년 9,396,125 33,085 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 3 1,800 - 사외이사 1 - - 감사 1 50 - *주총 승인금액 18억원은 등기이사, 사외이사 보수 포함한 금액입니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 351 71 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 309 103 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 18 18 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 24 24 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 :백만원 ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항 없음. 2. 산정기준 및 방법 - 우리회사의 이사 및 감사는 개인별 보수가 5억원 이상인 해당자가 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 당사는 2017년 6월 30일 현재 1개의 계열회사를 가지고 있습니다계열회사의 명칭은 베트남 소재 해외법인인 방림네오텍스(주) 입니다.회계정책의 변경으로 전기부터 종속기업투자에 대하여 지분법을 소급하여 적용하고 있습니다. 방림아메리카는 전전기중에 청산절차가 종료되어 종속기업에서 제거하였습니다. 2017년 6월 30일 현재 시장성있는 종속기업투자내역은 없습니다.당사는 2017년 2월 방림네오텍스에 USD2백만불을 현금 출자하였습니다. (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원,주, %) 법인명 출자목적 기초잔액 증가(감소) 분기말잔액 최근사업연도재무현황(2016.9월말) 수량 지분율 취득원가 취득(처분) 수량 지분율 취득원가 총자산 당기순이익(손실) 수량 금액 방림 네오텍스(비상장) 경영참여 - 100 28,146 - 2,285 - - 100 30,431 55,425 448 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 우리은행(상장) 2006년 09월 26일 단순투자 58 8,390 - 96 -4,390 -50 28 4,000 - 74 310,682,727 1,277,533 광주은행(상장) 2014년 05월 22일 단순투자 12 636 - 6 -636 -6 - - - - 22,619,459 103,375 BNK금융지주(상장) 2014년 05월 22일 단순투자 19 620 - 5 -620 -5 - - - - 93,482,189 518,114 삼광글라스(상장) 2009년 07월 17일 단순투자 3,900 29,000 - 2,111 - - -293 29,000 - 1,818 854,268 14,412 삼성생명(상장) 2010년 05월 12일 단순투자 796 7,237 - 764 - - 83 7,237 - 847 264,653,801 2,149,956 한진칼(상장) 2013년 09월 13일 단순투자 185 3,113 - 58 -3,113 -58 - - - - 2,062,032 -396,431 에이테크솔루션(상장) 2010년 04월 14일 단순투자 49 6,000 - 46 -6000 -46 - - - - 159,802 1,285 신화인터텍(상장) 2009년 01월 18일 단순투자 49 85,000 - 347 - - -37 85,000 - 310 206,270 3,897 삼성전기(상장) 2010년 01월 15일 단순투자 244 1,500 - 73 -1,500 -73 - - - - 7,662,629 22,914 한화테크윈(상장) 2010년 01월 15일 단순투자 216 2,500 - 159 - - -48 2,500 - 111 5,652,438 345,869 대한항공(상장) 2010년 01월 02일 단순투자 348 7,664 - 268 - - 29 7,664 - 297 23,956,535 -556,844 LS산전(상장) 2010년 01월 16일 단순투자 157 9,000 - 378 -9,000 -378 - - - - 2,261,806 80,748 LS (상장) 2010년 01월 24일 단순투자 106 3,500 - 204 -2,500 -146 15 1,000 - 73 9,713,037 215,138 셀트리온(상장) 2011년 06월 14일 단순투자 131 10,300 - 1,096 515 - 149 10,815 - 1,245 3,021,941 180,451 삼성SDS(상장) 2014년 11월 14일 단순투자 58 307 - 47 - - 9 307 - 56 14,900,311 211,111 제넥신(상장) 2015년 03월 03일 단순투자 385 12,060 - 586 - - -5 12,060 - 581 198,711 -25,030 금강공업(상장) 2015년 03월 24일 단순투자 300 6,305 - 310 - - -64 6,305 - 246 710,805 35,763 한국석유(상장) 2015년 04월 27일 단순투자 100 1,150 - 126 -873 -96 - 277 - 30 262,226 11,815 태림포장(상장) 2015년 06월 09일 단순투자 399 132,480 - 397 - - -28 132,480 - 369 728,839 -58,376 신영증권(상장) 2015년 11월 30일 단순투자 300 5,749 - 284 - - 32 5,749 - 316 8,012,544 50,651 황금에스티(상장) 2016년 08월 22일 단순투자 200 26,200 - 206 -20,200 -159 6 6,000 - 53 371,879 24,896 합 계 358,711 - 7,567 -48,317 -1,017 -124 310,394 - 6,426 - - * 투자목적으로 취득한 타법인 주식들로 지분율이 미비하므로 기재를 생략함 * 셀트리온 주식배당(2017.4.7) -> 1주당 0.05주 : 10,300*0.05주 = 515주 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 계열회사인 베트남 소재 방림네오텍스에 대하여, 방림네오텍스의 방직공장 시설투자자금 및 운전자금 용도 등으로 아래와 같이 지급보증하였습니다[2017. 6. 30. 현재] (단위: USD천불) 구분 대상자 지급보증건 대출 개요 비고 채권자 채무내용 보증기간 거래내역 기초 증가 감소 분기말 해외 지급보증 방림네오텍스(100%출자회사) 산업은행 운전자금대출 2017.3.10~2018.3.10 10,000 - 2,000 8,000 만기연장(1년)2백만불 조기상환 신한은행 Stand-by L/C 2017.6.25~2018.6.25 7,500 - - 7,500 네오텍스무역금융 한도 국민은행 Stand-by L/C 2016.8.02~2017.8.02 5,000 - - 5,000 계 22,500 - 2,000 20,500 - 2. 대주주등과의 자산양수도 등 해당사항 없습니다. 3 . 대주주와의 영업거래 (단위 : 억원) 거래상대방(회사와의 관계) 거래종류 거래기간 거래금액 매출총액대비비율(%) 방림네오텍스 (종속기업) 원면 등 원자재매출 2016.10-2017.06 103 12.9% 가공지 매입 77 9.7% *상기 수치는 별도기준 매출액(795억원) 대비 비율입니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 기 신고한 주요경영사항의 진행상황 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2017.02.24 자기주식취득결정 1. 취득예정주식:100,000주2. 취득예상기간:2017.02.27 ~ 2017.05.263. 취득목적: 주가 안정을 통한 주주가치 제고4. 취득방법(중개업자): 장내 매수(NH투자증권) 보고서 제출일 현재 자기주식취득결과자기주식 34,474주 취득 자사주 총수량 329,793주 2016.09.05 자기주식취득결정 1. 취득예정주식:130,000주2. 취득예상기간:2016.09.06 ~ 2016.12.053. 취득목적: 주가 안정을 통한 주주가치 제고4. 취득방법(중개업자): 장내 매수(NH투자증권) 보고서 제출일 현재 자기주식취득결과자기주식108,559주 취득 자사주 총수량 295,319주 2016.11.08 구미공장부지 일부에 대한 "공장신축분양사업"관련 행정 계획 인허가 완료 1.사업내용: 구미공장 부지(경북 구미시 1공단로18 소재)중 일부인 107,862㎡에 대하여 토지 분필후, 공장을 신축하여 분양하는 사업(부지매각 포함) 2. 행정계획 인허가 완료- 한국산업단지공단: 토지분할 동의를 득함- 구미시: 도시관리계획 결정고시를 득함3. 사업 기대효과: 무수익 고정자산의 유동화 기 신고한 최초 부지면적은 97,461㎡였으나, 구미시의 도시관리계획과 관련하여 107,862㎡로 변경 산정 되었고, 부지매각에 따른 주요경영사항(자산총액의 5%이상 유형자산 처분)발생시 공시 예정임 현재 상기 부지에 대해 필지를 분할하여 분양진행중에 있음 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 제55기주주총회(16.12.23) 제1호 의안:이사 선임의 건 (사내이사 2명, 사외이사1명)제2호 의안:이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안:감사 보수한도 승인의 건 사내이사 서규탁(신임)사내이사 문병준(중임) →원안 승인사외이사 김태영(신임) 원안승인 (18억원)원안승인(5천만원) 제54기주주총회(15.12.24) 제1호 의안:이사 선임의 건 제2호 의안:감사 선임의 건제2호 의안:이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안:감사 보수한도 승인의 건 사내이사 서재희(중임)→원안 승인감사 이용인(신임)→원안 승인원안승인 (18억원)원안승인(5천만원) 3. 채무보증내역 계열회사인 베트남 소재 방림네오텍스에 대하여, 방림네오텍스의 방직공장 시설투자자금 및 운전자금 용도로 아래와 같이 지급보증하였습니다. [2017. 6. 30. 현재] (단위: USD천불) 구분 지급보증건 대출 개요 비고 채권자 채무내용 보증기간 거래내역 기초 증가 감소 분기말 해외 지급보증 산업은행 운전자금대출 2017.3.10~2018.3.10 10,000 - 2,000 8,000 만기연장(1년)2백만불 조기상환 신한은행 Stand-by L/C 2017.6.25~2018.6.25 7,500 - - 7,500 네오텍스무역금융 한도 국민은행 Stand-by L/C 2016.8.02~2017.8.02 5,000 - - 5,000 계 22,500 - 2,000 20,500 - 4. 그 밖의 우발채무 현황가. 2017.6.30 현재 회사의 차입약정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천US$) 계약처 Local 신용장 D/A Usance 계 산업은행 US$1,000 US$14,000 US$28,000 US$43,000 신한은행 - US$10,000 US$12,500 US$22,500 국민은행 - - US$3,200 US$3,200 우리은행 - US$10,000 US$5,000 US$15,000 합계 US$1,000 US$34,000 US$48,700 US$83,700 나. 회사는 서울보증보험에 이행지급보증보험을 가입하고 있으며 당분기말 현재 490백만 원(전기말: 519백만원)의 이행지급보증을 제공받고 있습니다. 5. 녹색경영 당사의 사업과 관련하여 적용되는 법규로는 환경관계법 (대기, 수질, 폐기물, 소음/진동, 유해화학물질 등)을 적용받고 있으며, 환경관련 법규에 의한 배출허용 기준 및 시설 기준 등을 준수하고 있습니다. 또한, 당사는 2020년 국가의 온실가스 중기 감축목표 달성에 적극적으로 대응하기위하여 2011년부터 온실가스 에너지 목표관리제를 추진하고 있으며, 온실가스 배출 완화를 위해 탄소 배출량을 줄이기 위해 노력할 것입니다. 당사의 온실가스 관련 진행사항으로는 2009년~2011년까지의 온실가스 배출량 및 에너지 사용량을 산정하여 제3자 검증완료 후 최종 명세서를 온라인상으로 제출완료 하였으며, 지식경제부, 환경부 등 관계부처와 협상과정을 통해 2012년 온실가스 배출허용량 및 에너지사용량을 할당 받았습니다. 당사는 온실가스 배출 완화를 위해 적극적으로 탄소배출량을 줄이도록 노력하고 있으며, 당사의 장기 계획으로는 온실 가스 배출량과 에너지 소비량을 줄이고 모든 공장의 배출량과 소비량을 기록하여 저탄소 녹색성장을 효율적 체계적으로 추진할 수 있는 시스템을 구축할 계획입니다.최근3사업년도 온실가스 배출량 및 에너지 소비량 (기준일 : 2017.6.30) (단위 : KT, TJ) 사업장명 업종 사업자등록번호 온실가스 배출량(kilotonnes CO2-eq) 에너지 소비량(terajoules) 평균 2016년 2015년 2014년 평균 2016년 2015년 2014년 방림(주)안산공장 면 방적업 134-85-14288 27.63 26.08 26.87 29.93 480.00 462.00 467.00 512.00 ※ 상기의 온실가스 배출량 및 에너지 소비량은 1년 단위로 에너지 관리공단에 제출중인 명세서를 기준으로 작성하였습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.