방림 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

3분기 연결재무제표에 대한 주석
제 64 기 3분기 2024년 10월 1일부터 2025년 06월 30일까지
제 63 기 3분기 2023년 10월 1일부터 2024년 06월 30일까지
주식회사 방림과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 방림과 그 종속회사(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 방림(이하 "지배기업")은 한국산업은행 관리하의 태창방적주식회사를 인수하여 판본방적주식회사로 1962년 12월 5일에 설립되었으며 1967년 12월 15일에 방림방적주식회사로 회사명을 변경하였고, 1992년 현재의 상호인 주식회사 방림으로 변경하였습니다. 지배기업은 가공직물류의 제조 및 판매를 하고 있으며, 서울특별시 마포구 상암동에 본사를 두고 있으며 경기도 안산시에 공장이 있습니다.

지배기업은 1989년 5월 30일에 한국증권거래소에 주식을 상장하였으며, 보고기간종료일 현재 자본금은 21,157백만원이며, 주요 주주로는 서재희 외 5명이 16,523,814주(41.10%)를 소유하고 있습니다.

(2) 종속기업의 개요1) 종속기업 현황

(단위: 천원)

회사명	자본금	지분율	업종	소재지	보고기간종료일

PangRim Neotex,Co.Ltd.	42,618,194	100.00%	가공직물 제조,판매	베트남	12월 31일

㈜실버프리	2,504,000	74.04%	노인요양복지사업	한국	12월 31일

2) 종속기업의 요약 재무정보(단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산총액	부채총액	매출액	분기순손익

PangRim Neotex,Co.Ltd.(*)	40,812,969	24,899,645	35,208,020	282,978

㈜실버프리(*)	6,583,630	4,898,898	4,503,723	(537,781)

(단위: 천원)

회사명	전기말	전분기

자산총액	부채총액	매출액	분기순손익

PangRim Neotex,Co.Ltd.(*)	37,808,190	21,678,516	35,802,028	(1,418,472)

㈜실버프리(*)	6,754,267	4,531,753	4,403,552	(262,281)

(*) 상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준연결실체의 2025년 6월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간 종료일인 2025년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 9월 30일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.분기연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1.연결실체는 2024년 10월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동ㆍ비유동부채의 분류는 보고기간말 현재 존재하는 기업의 실질적인 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성이나 경영진의 기대에 영향을 받지 않는다는 점을 강조합니다.또한, 기업이 보고기간 후에만 준수해야 하는 약정사항은 보고기간말 현재 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 대한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다.또한, 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 그 옵션을 지분상품으로 분류하고 동 옵션을 복합금융상품의 자본 요소로서 부채와 분리하여 인식하는 경우라면, 유동ㆍ비유동부채의 분류에 영향을 미치지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

동 개정사항은 재무제표이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시 및 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다.동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

동 개정사항은 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 '(수정)리스료'를 산정하도록 요구사항을 명확히 하였습니다.동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

동 개정사항은 가상자산을 보유하는 경우, 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행하는 경우에 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다.동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다.동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' , 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

· 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용

· 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화

· 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시

· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(3) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

· 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

· 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침

· 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

· 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

· 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계적 추정과 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 보고기간종료일의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 적용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄수 있습니다.

(2) 충당부채

연결실체는 관련 수익을 인식하는 때에 제품에 대한 보증을 제공하고 있습니다. 연결실체는 매 보고기간종료일에 미래와 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 연결실체는새로운 제품을 계속해서 출시하고 있으며 해당지역의 관계법령 및 관행에 따라 미래의 회계기간에 추가적인 충당부채를 설정하도록 변경될 수 있습니다.

(3) 확정급여채무

확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 적용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 적용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결실체는 보고기간종료일에 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금유출액의 현재가치를 결정할 때 적용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결실체는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 수익률을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 현재의 시장상황에 근거하고 있습니다.

(4) 금융자산의 손상

기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결실체는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간종료일의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	19,108,479	-	-	19,108,479

금융기관예치금	30,062,050	-	-	30,062,050

매출채권	12,532,067	-	-	12,532,067

기타수취채권	2,996,578	-	-	2,996,578

기타금융자산	-	41,742,175	42,665	41,784,840

합계	64,699,174	41,742,175	42,665	106,484,014

(단위: 천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

매입채무	-	8,110,098	8,110,098

차입금	-	17,491,421	17,491,421

기타지급채무	-	9,602,274	9,602,274

합계	-	35,203,793	35,203,793

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	31,913,036	-	-	31,913,036

금융기관예치금	24,255,540	-	-	24,255,540

매출채권	10,938,017	-	-	10,938,017

기타수취채권	2,595,087	-	-	2,595,087

기타금융자산	-	47,441,113	42,665	47,483,778

합계	69,701,680	47,441,113	42,665	117,185,458

(단위: 천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

매입채무	-	6,690,819	6,690,819

차입금	-	12,557,929	12,557,929

기타지급채무	-	10,562,202	10,562,202

합계	-	29,810,950	29,810,950

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산(*)	19,108,479	19,108,479	31,913,036	31,913,036

금융기관예치금(*)	30,062,050	30,062,050	24,255,540	24,255,540

매출채권(*)	12,532,067	12,532,067	10,938,017	10,938,017

기타수취채권(*)	2,996,578	2,996,578	2,595,087	2,595,087

당기손익-공정가치측정 금융자산	41,742,175	41,742,175	47,441,113	47,441,113

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	42,665	42,665	42,665	42,665

합계	106,484,014	106,484,014	117,185,458	117,185,458

금융부채:

매입채무(*)	8,110,098	8,110,098	6,690,819	6,690,819

차입금(*)	17,491,421	17,491,421	12,557,929	12,557,929

기타지급채무(*)	9,602,274	9,602,274	10,562,202	10,562,202

합계	35,203,793	35,203,793	29,810,950	29,810,950

(*) 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결실체 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 채무상품	-	35,868,696	-	35,868,696

당기손익-공정가치측정 지분상품	5,873,479	-	-	5,873,479

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	-	42,665	42,665

합계	5,873,479	35,868,696	42,665	41,784,840

(전기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 채무상품	-	43,625,739	-	43,625,739

당기손익-공정가치측정 지분상품	3,815,374	-	-	3,815,374

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	-	42,665	42,665

합계	3,815,374	43,625,739	42,665	47,483,778

연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

1) '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

2) '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를사용하여 도출되는 공정가치입니다.

3) '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치측정 지분상품으로 분류된 상장된 지분상품 등으로 구성됩니다.

연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.보고기간종료일 현재 서열체계 '수준 2' 로 분류되는 회사채, 금융채 등 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법은 현재가치법이며 투입변수는 할인율입니다. 당분기 중'수준 2' 로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.보고기간종료일 현재 서열체계 '수준 3'으로 분류되는 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법은 현금흐름할인모형이며 투입변수는 가중평균자본비용입니다.연결실체는 '수준 3'으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에대해 협의하고 있고, 공정가치 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간종료일에 수준변동을 인식하고 있습니다.

연결실체의 금융상품 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융상품의 경우 상기 공정가치 서열체계 및 측정방법 등 공시에 포함되지 아니하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익구분표시는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산/부채	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

이자수익	2,030,416	1,164,979	-	3,195,395

이자비용	(578,306)	-	-	(578,306)

평가이익	-	1,634,636	-	1,634,636

평가손실	-	(1,328,203)	-	(1,328,203)

처분이익	-	1,296,080	-	1,296,080

처분손실	-	(13,637)	-	(13,637)

대손상각비(환입)	3,983	-	-	3,983

배당금수익	-	81,728	-	81,728

외환차익	1,759,144	-	-	1,759,144

외화환산이익	660,715	-	-	660,715

외환차손	(666,285)	-	-	(666,285)

외화환산손실	(1,401,166)	-	-	(1,401,166)

합계	1,808,501	2,835,583	-	4,644,084

(전분기)

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산/부채	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

이자수익	971,851	1,263,474	-	2,235,325

이자비용	(689,517)	-	-	(689,517)

평가이익	-	3,535,340	-	3,535,340

평가손실	-	(391,693)	-	(391,693)

처분이익	-	285,577	-	285,577

대손상각비(환입)	(32,594)	-	-	(32,594)

배당금수익	-	66,832	-	66,832

외환차익	773,474	-	-	773,474

외화환산이익	782,712	-	-	782,712

외환차손	(478,341)	-	-	(478,341)

외화환산손실	(1,008,348)	-	-	(1,008,348)

합계	319,237	4,759,530	-	5,078,767

5. 현금및현금성자산과 금융기관예치금(1) 연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 연결현금흐름표의 현금및현금성자산과 동일하며, 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	97,969	86,556

은행예금	19,010,509	31,826,480

합계	19,108,478	31,913,036

(2) 보고기간종료일 현재 금융기관예치금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금	8,031,064	-	7,627,226	-

외화정기예금	5,425,600	-	2,639,200	-

RP	5,080,000	-	5,080,000	-

회사채	9,156,981	2,362,905	5,195,096	3,708,518

당좌개설보증금	-	5,500	-	5,500

합계	27,693,645	2,368,405	20,541,522	3,714,018

(3) 보고기간종료일 현재 금융기관예치금 중 사용이 제한되어 있는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기말	전기말	제한내용

정기예금	429,492	509,107	거래이행보증 및 압류

당좌개설보증금	5,500	5,500	당좌개설보증금

합계	434,992	514,607

6. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

매출채권	12,547,895	(15,828)	12,532,067	10,957,826	(19,810)	10,938,016

유동성 기타수취채권	1,387,834	(55,238)	1,332,596	849,910	(55,238)	794,672

비유동성 기타수취채권	1,663,981	-	1,663,981	1,800,415	-	1,800,415

합계	15,599,710	(71,066)	15,528,644	13,608,151	(75,048)	13,533,103

(2) 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성 기타수취채권

단기대여금	42,000	42,000

손실충당금	(42,000)	(42,000)

미수금	798,402	371,165

미수수익	547,432	436,745

손실충당금	(13,238)	(13,238)

소계	1,332,596	794,672

비유동성 기타수취채권

장기대여금	1,320,000	1,320,000

장기보증금	343,981	480,415

소계	1,663,981	1,800,415

합계	2,996,577	2,595,087

(3) 보고기간종료일 현재 유동성기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일하며, 비유동기타수취채권 중 장기보증금 등은 장부금액과 공정가치의 차이가 유의하지 아니하므로 공시하지 아니합니다.

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 채권액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	만기미경과채권	만기가 경과된 채권	합계

3개월이하	4~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월초과

매출채권	12,308,327	161,032	62,935	-	-	15,601	12,547,895

유동성기타수취채권	1,332,596	-	-	-	-	55,238	1,387,834

비유동성기타수취채권	1,663,981	-	-	-	-	-	1,663,981

합계	15,304,904	161,032	62,935	-	-	70,839	15,599,710

손실충당금	103	24	101	-	-	70,838	71,066

충당률	0.0%	0.0%	0.2%	-	-	100%

(전기말)

(단위: 천원)

구분	만기미경과채권	만기가 경과된 채권	합계

3개월이하	4~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월초과

매출채권	9,940,886	989,168	57	-	8,708	19,007	10,957,826

유동성기타수취채권	794,672	-	-	-	-	55,238	849,910

비유동성기타수취채권	1,800,415	-	-	-	-	-	1,800,415

합계	12,535,973	989,168	57	-	8,708	74,245	13,608,151

손실충당금	57	16	-	-	730	74,245	75,048

충당률	0.0%	0.0%	-	-	8%	100%

(5) 연결실체는 매출채권과 기타수취채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하였습니다. 매출채권과 기타수취채권에 대한 기대신용손실은 고객의 과거 채무불이행 경험 및 고객의 현재상태에 기초하여 채권의 연체일수에 따라 추정하며, 고객 특유의 요소와 고객이 속한 산업의 일반적인 경제상황 및 보고기간종료일 시점의 현재와 미래 예측방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

(6) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	설정액	환입액	제각	기타	분기말

매출채권	19,810	-	(3,982)	-	-	15,828

유동성 기타수취채권	55,238	-	-	-	-	55,238

합계	75,048	-	(3,982)	-	-	71,066

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	설정액	환입액	제각	기타	분기말

매출채권	4,742	32,594	-	-	-	37,336

유동성 기타수취채권	55,238	-	-	-	-	55,238

합계	59,980	32,594	-	-	-	92,574

손상된 매출채권에 대한 손실충당금 설정액은 연결손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 손실충당금 설정액은 기타영업비용에 포함되어 있습니다. 손실충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고 있습니다.매출채권과 기타수취채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결실체와의 채무조정에응하지 않는 경우, 일정기간 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함되며 연결실체는 제각된 채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.

(7) 연결실체는 당분기와 전기에 우리은행에 D/A채권 등 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 채무자의 채무불이행시의 소구조건(상환청구권)등으로 인하여 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 매출채권을 제거하지 않았으며, 연결실체는 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권담보부 차입으로 계상한 금액은 없습니다.(전기말: 190백만원)7. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성 기타금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	8,520,810	13,326,094

소계	8,520,810	13,326,094

비유동성 기타금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	33,221,365	34,115,019

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	42,665	42,665

소계	33,264,030	34,157,684

합계	41,784,840	47,483,778

(2) 당분기와 전분기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

채무상품	지분상품	소계	채무상품	지분상품	소계

기초금액	43,625,739	3,815,374	47,441,113	-	42,665	42,665	47,483,778

취득	17,806,578	1,663,537	19,470,115	-	-	-	19,470,115

처분	(25,475,486)	-	(25,475,486)	-	-	-	(25,475,486)

상각	448	-	448	-	-	-	448

평가손익	(88,584)	394,569	305,985	-	-	-	305,985

분기말금액	35,868,695	5,873,480	41,742,175	-	42,665	42,665	41,784,840

(전분기)

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

채무상품	지분상품	소계	채무상품	지분상품	소계

기초금액	40,926,306	4,031,077	44,957,383	-	42,665	42,665	45,000,048

취득	6,796,348	-	6,796,348	-	-	-	6,796,348

처분	(3,823,106)	(135,980)	(3,959,086)	-	-	-	(3,959,086)

평가손익	3,262,995	(119,347)	3,143,648	-	-	-	3,143,648

분기말금액	47,162,543	3,775,750	50,938,293	-	42,665	42,665	50,980,958

(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 채무상품(*1)	35,868,695	43,625,739

당기손익-공정가치측정 지분상품(*2)	5,873,480	3,815,374

합계	41,742,175	47,441,113

유동	8,520,810	13,326,094

비유동	33,221,365	34,115,019

(*1) 당기손익-공정가치측정 채무상품 명세(당분기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	공정가치	장부금액

회사채 외	35,824,271	35,848,855	35,848,855

염색협동조합출자금 외	19,840	19,840	19,840

합계	35,844,111	35,868,695	35,868,695

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	공정가치	장부금액

회사채 외	41,725,286	43,365,953	43,365,953

염색협동조합출자금 외	259,786	259,786	259,786

합계	41,985,072	43,625,739	43,625,739

(*2) 당기손익-공정가치측정 지분상품 명세(당분기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	공정가치	장부금액

단기매매증권(상장주식)	8,153,263	5,873,480	5,873,480

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	공정가치	장부금액

단기매매증권(상장주식)	6,489,726	3,815,374	3,815,374

(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품(*)	42,665	42,665

비유동	42,665	42,665

(*) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 명세(당분기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	공정가치	장부금액

시장성없는 지분증권	42,665	42,665	42,665

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	공정가치	장부금액

시장성없는 지분증권	42,665	42,665	42,665

(5) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 기타금융자산평가손익은 없습니다

8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

상품	98,822	(3,822)	95,000	23,720	(3,627)	20,093

제품	11,205,420	(878,224)	10,327,196	11,182,189	(825,259)	10,356,930

재공품	17,673,036	(3,283,670)	14,389,366	16,456,114	(2,479,934)	13,976,180

원재료	5,944,443	(675,249)	5,269,194	4,278,257	(675,068)	3,603,189

부재료	5,877,852	(616,307)	5,261,545	5,663,035	(591,791)	5,071,244

저장품	377,260	-	377,260	314,346	-	314,346

미착품	949,422	-	949,422	1,596,531	-	1,596,531

합계	42,126,255	(5,457,272)	36,668,983	39,514,192	(4,575,679)	34,938,513

당분기와 전분기 중 재고자산평가손실로 인식한 금액은 각각 882백만원과 1,170백만원입니다.

9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성 기타자산

선급금	101,722	132,371

선급비용	128,282	37,305

선납제세	55,064	36,595

부가가치세대급금	769,597	482,115

관세환급금	124,648	103,242

합계	1,179,313	791,628

10. 매각예정자산

(1) 보고기간종료일 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기계장치	-	192,543

전기말 연결실체는 기계장치를 매각하기로 결정함에 따라 관련자산을 매각예정자산으로 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 매각예정자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	192,543	-

처분	(199,368)	-

기타(*)	6,825	-

분기말금액	-	-

(*) 환율변동효과를 포함하고 있습니다.

11. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(당분기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

토지	23,823,520	-	-	23,823,520

건물	40,775,855	(23,746,356)	(3,587,377)	13,442,122

구축물	5,374,019	(2,814,507)	(416,624)	2,142,888

기계장치	56,089,039	(48,784,017)	-	7,305,022

차량운반구	2,106,761	(1,904,786)	-	201,975

비품	2,420,207	(2,132,704)	-	287,503

사용권자산	1,592,721	(1,072,168)	-	520,553

임목	35,605	-	-	35,605

건설중인자산	372,888	-	-	372,888

합계	132,590,615	(80,454,538)	(4,004,001)	48,132,076

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

토지	21,638,059	-	-	21,638,059

건물	39,481,660	(23,749,726)	(3,587,377)	12,144,557

구축물	6,269,209	(3,282,803)	(416,624)	2,569,782

기계장치	61,533,036	(53,581,256)	-	7,951,780

차량운반구	2,236,690	(2,008,266)	-	228,424

비품	2,385,983	(2,046,404)	-	339,579

사용권자산	2,126,930	(1,018,156)	-	1,108,774

임목	35,605	-	-	35,605

건설중인자산	393,248	-	-	393,248

합계	136,100,420	(85,686,611)	(4,004,001)	46,409,808

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기타(*)	분기말

토지	21,638,059	102,021	-	-	2,083,440	23,823,520

건물	12,144,557	89,222	-	(514,100)	1,722,443	13,442,122

구축물	2,569,782	219,810	(39,411)	(148,816)	(458,477)	2,142,888

기계장치	7,951,780	199,945	(376,861)	(1,097,121)	627,279	7,305,022

차량운반구	228,424	62,410	(3)	(89,016)	160	201,975

비품	339,579	41,578	-	(93,625)	(29)	287,503

사용권자산	1,108,774	-	(322,606)	(256,243)	(9,372)	520,553

임목	35,605	-	-	-	-	35,605

건설중인자산	393,248	4,158,931	-	-	(4,179,291)	372,888

합계	46,409,808	4,873,917	(738,881)	(2,198,921)	-213,847	48,132,076

(*) 건설중인자산의 본계정대체 및 환율변동효과를 포함하고 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기타(*)	분기말

토지	21,638,059	-	-	-	-	21,638,059

건물	12,999,373	-	-	(582,237)	(40,466)	12,376,670

구축물	2,793,889	18,212	-	(149,690)	(15,512)	2,646,899

기계장치	10,489,643	10,823	(3,318)	(1,731,052)	140,400	8,906,496

차량운반구	318,860	11,957	(1)	(95,295)	(669)	234,852

비품	271,490	37,492	(19)	(99,810)	177,331	386,484

사용권자산	945,201	558,100	-	(394,053)	(8,173)	1,101,075

임목	35,605	-	-	-	-	35,605

건설중인자산	514,361	218,833	-	-	(460,866)	272,328

합계	50,006,481	855,417	(3,338)	(3,052,137)	(207,955)	47,598,468

(*) 건설중인자산의 본계정대체, 무형자산대체 및 환율변동효과를 포함하고 있습니다.(3) 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	1,748,888	2,484,040

요양시설원가	234,540	233,831

판매비와관리비	215,493	334,266

합계	2,198,921	3,052,137

(4) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 14,34 참조).

(5) 당분기와 전분기 중 유형자산에 포함된 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	상각	기타(*1)	분기말

토지(*2)	645,714	-	-	(157,044)	(9,372)	479,298

건물	463,060	-	(322,606)	(99,199)	-	41,255

합계	1,108,774	-	(322,606)	(256,243)	(9,372)	520,553

(*1) 환율변동효과를 포함하고 있습니다.(*2) 베트남 토지이용권 임차료 선납분이 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	상각	기타(*1)	분기말

토지(*2)	748,565	-	-	(149,463)	(8,174)	590,928

건물	196,636	558,100	-	(244,590)	-	510,146

합계	945,201	558,100	-	(394,053)	(8,174)	1,101,074

(*1) 환율변동효과를 포함하고 있습니다.(*2) 베트남 토지이용권 임차료 선납분이 포함되어 있습니다.

12. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

시설이용권	659,935	-	(8,200)	651,735

소프트웨어	86,523	(27,399)	-	59,124

합계	746,458	(27,399)	(8,200)	710,859

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

시설이용권	659,935	-	(8,200)	651,735

소프트웨어	86,523	(14,421)	-	72,102

합계	746,458	(14,421)	(8,200)	723,837

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

소프트웨어	시설이용권	합계	소프트웨어	시설이용권	합계

기초금액	72,103	651,735	723,838	-	811,735	811,735

취득	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	(160,000)	(160,000)

상각	(12,979)	-	(12,979)	(10,094)	-	(10,094)

대체(*)	-	-	-	86,523	-	86,523

분기말금액	59,124	651,735	710,859	76,429	651,735	728,164

(*) 건설중인자산에서 대체한 금액이 포함되어있습니다.

13. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토지	20,513,871	-	20,513,871

건물	15,888,512	(8,980,632)	6,907,880

구축물	51,500	(19,110)	32,390

건설중인자산	79,324	-	79,324

합계	36,533,207	(8,999,742)	27,533,465

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토지	20,513,871	-	20,513,871

건물	15,914,797	(8,685,660)	7,229,137

구축물	51,500	(17,179)	34,321

건설중인자산	79,324	-	79,324

합계	36,559,492	(8,702,839)	27,856,653

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	기타(*)	상각	분기말

토지	20,513,871	-	-	-	-	20,513,871

건물	7,229,137	-	-	(12,125)	(309,132)	6,907,880

구축물	34,321	-	-	-	(1,931)	32,390

건설중인자산	79,324	-	-	-	-	79,324

합계	27,856,653	-	-	(12,125)	(311,063)	27,533,465

(*) 환율변동효과를 포함하고 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	기타(*)	상각	분기말

토지	20,513,871	-	-	-	-	20,513,871

건물	7,654,408	-	-	(4,901)	(308,445)	7,341,062

구축물	36,896	-	-	-	(1,931)	34,965

건설중인자산	79,324	-	-	-	-	79,324

합계	28,284,499	-	-	(4,901)	(310,376)	27,969,222

(*) 환율변동효과를 포함하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계정과목	당분기	전분기

기타매출	임대수익	2,640,818	2,503,049

기타영업수익	기타	-	40,147

기타매출원가	임대원가	(612,457)	(586,837)

합계	2,028,361	1,956,359

(4) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 14,34 참조).

14. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성 차입금

단기차입금	16,991,421	12,557,929

비유동성 차입금

장기차입금	500,000	-

합계	17,491,421	12,557,929

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	차입처	만기	연이자율 (당분기말)	당분기말	전기말

단기차입금	D/A, USANCE 등	신한은행	2026.06.24	Term Sofr 3M-0.1%	3,163,304	2,924,036

우리은행	2025.09.15	TermSofr 6M+0.7%외	2,528,674	2,789,828

하나은행	2026.04.08	4,958,697	2,181,787

베트콤은행	2025.08.21	4.00%	3,840,746	2,162,278

운전자금	서성욱(개인)	2025.07.13	5.00%	1,300,000	1,300,000

하나은행	2025.10.16	3.75%	1,200,000	1,200,000

소계	16,991,421	12,557,929

장기차입금	운전자금	(주)하잠	2027.03.27	4.60%	500,000	-

합계	17,491,421	12,557,929

상기 차입금과 관련하여 매출채권 이외에 연결실체의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11,13,34 참조).

(3) 보고기간종료일 현재 차입금의 만기현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년이내	1~2년	2~3년	3년이후	합계

단기차입금	16,991,421	-	-	-	16,991,421

장기차입금	-	-	500,000	-	500,000

합계	16,991,421	-	500,000	-	17,491,421

15. 기타지급채무

보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성 기타지급채무

미지급금	3,241,473	4,190,880

미지급비용	2,413,118	2,077,932

예수금	156,923	554,549

예수보증금	15,760	15,840

임대보증금	3,153,000	3,423,000

소계	8,980,274	10,262,201

비유동성 기타지급채무

임대보증금	622,000	300,000

합계	9,602,274	10,562,201

16. 리스부채

(1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채(운용리스약정)(*)

유동	136,637	429,386

비유동	137,683	468,934

합계	274,320	898,320

(*) 보고기간종료일 현재 리스부채의 공정가치는 증분차입이자율을 적용하여 산정되었습니다.(2) 당분기와 전분기 중 연결실체가 리스이용자로서 체결하고 있는 리스계약에 대한 기초자산 유형별 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가(감소)	이자비용	상환	기타(*)	분기말

토지	271,799	-	4,546	(158,244)	1,579	119,680

건물	626,521	(324,605)	16,791	(162,402)	(1,666)	154,639

합계	898,320	(324,605)	21,337	(320,646)	(87)	274,319

(*) 환율변동효과를 포함하고 있습니다.(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	이자비용	상환	기타(*)	분기말

토지	596,892	-	10,523	(115,612)	(6,388)	485,415

건물	313,470	548,140	10,728	(309,798)	(1,431)	561,109

합계	910,362	548,140	21,251	(425,410)	(7,819)	1,046,524

(*) 환율변동효과를 포함하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 상기 리스부채에 포함되지 아니한 단기리스 및 소액리스 자산과 관련한 리스료 지출액은 각각 21백만원과 18백만원입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 리스 총 현금 유출은 342백만원(전분기: 444백만원)입니다.

17. 퇴직급여채무

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,334,726	12,609,652

사외적립자산의 공정가치	(5,834,804)	(6,416,647)

퇴직급여채무	6,499,922	6,193,005

(2) 당분기와 전분기 중 연결손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	858,345	823,522

순이자비용	(49,195)	172,747

합계	809,150	996,269

(3) 당분기와 전분기 중 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	560,000	556,064

판매비와관리비	451,065	440,205

금융수익	(201,915)	-

합계	809,150	996,269

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	12,609,652	11,954,707

당기근무원가	858,345	823,522

이자비용	152,720	430,212

퇴직급여지급액	(1,284,812)	(1,490,431)

기타	(1,179)	(341)

분기말금액	12,334,726	11,717,669

(5) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	6,416,647	6,899,811

사외적립자산의 이자수익	201,914	257,465

재측정요소 :

- 사외적립자산의 수익	-	117,423

퇴직급여지급액	(783,757)	(680,589)

분기말금액	5,834,804	6,594,110

(6) 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

요양시설원가	170,943	214,901

18. 충당부채

당분기와 전분기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기타(*1)	분기말

판매보증충당부채(*2)	44,257	63,867	(60,598)	-	47,526

복구충당부채(*3)	9,959	(9,959)	-	-	-

기타충당부채(*4)	3,801,077	-	(53,985)	(111,853)	3,635,239

합계	3,855,293	53,908	(114,583)	(111,853)	3,682,765

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기타(*1)	분기말

판매보증충당부채(*2)	6,999	107,482	(108,568)	-	5,913

복구충당부채(*3)	26,435	9,960	(26,436)	-	9,959

소송충당부채(*4)	3,851,954	-	-	(34,954)	3,817,000

합계	3,885,388	117,442	(135,004)	(34,954)	3,832,872

(*1) 환율변동효과를 포함하고 있습니다.(*2) 연결실체는 출고한 제품에 대한 불량보상비와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로계상하고있으며, 제품불량보상비로 처리하고 있습니다.(*3) 연결실체는 임차건물에 대한 원상복구비용 예상액을 추정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다.(*4) 연결실체는 임대료청구소송에 피소되어 소송의 결과로 향후 지급이 초래될 수 있는 소송비용 예상액을 추정하여 소송충당부채로 계상였으나, 전기 중 항소심 판결이 원심판결을 무효화하고, 파기환송함에 따라 기타충당부채로 대체하였습니다.

19. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성 기타부채

선수금	247,930	326,653

예수제세	43,602	133,045

선수수익	54,912	14,298

소계	346,444	473,996

비유동성 기타부채

선수수익(*)	237,388	264,739

합계	583,832	738,735

(*) 연결실체는 스마트공장구축사업 추진과 관련하여 중소기업기술정보진흥원 부설기관 스마트제조혁신추진단과 협약을 체결하였으며, 관련 자산을 취득하기 전까지 수취한 정부보조금을 이연하여 선수수익으로 표시하였습니다.

20. 온실가스 배출권 및 배출부채보고기간종료일 현재 연결실체의 계획기간 내 이행연도별 무상할당배출권 및 온실가스 배출량추정치는 다음과 같습니다.

(단위: tCO2)

구분	2024년분	2025년분	합계

무상할당배출권	23,838	20,351	44,189

배출량추정치	23,000	20,000	43,000

연결실체는 온실가스 배출과 관련하여 연결실체가 보유한 해당 이행년도분 배출권을초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있으며, 보고기간종료일 현재 배출충당부채로 계상할 금액은 없습니다.

21. 납입자본

보고기간종료일 현재 지배기업의 보통주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식수	60,000,000	60,000,000

발행주식수(*)	40,202,158	42,314,090

1주당 금액(원)	500	500

자본금	21,157,045	21,157,045

(*) 지배기업은 2024년 12월 16일 이사회 결의를 통해 자기주식 2,111,932주를 이익소각 형태로 소각 하였습니다. 이로 인하여 당분기말 자본금과 발행주식의 액면총액 간에 1,056백만원의 차이가 발생합니다.보고기간종료일 현재 지배기업의 주식발행초과금은 7,997백만원이며, 당분기와 전분기 중 지배기업의 자본금과 주식발행초과금의 변동은 없습니다.

22. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1. 법정적립금	2,827,343	2,630,651

이익준비금(*)	2,827,343	2,630,651

2. 미처분이익잉여금	87,277,729	91,103,079

합계	90,105,072	93,733,730

(*) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	93,733,730	94,818,271

분기순이익	4,089,025	2,458,118

퇴직급여채무 재측정요소	-	92,881

배당금 지급	(1,966,923)	(1,383,093)

자기주식 소각	(5,750,760)	-

분기말금액	90,105,072	95,986,177

23. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

해외사업장환산외환차이	(6,293,135)	(5,793,806)

24. 기타자본구성요소

보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

재평가적립금(*1)	61,798,617	61,798,617

자기주식(*2)	(24,062,813)	(15,507,309)

자기주식처분손실(*2)	(210,713)	(210,713)

기타자본잉여금(*3)	26,268,160	26,268,160

기타자본조정(*4)	(340,830)	(340,831)

합계	63,452,421	72,007,924

(*1) 지배기업은 1988년 7월 1일에 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하였으며, 공정가치는 외부 독립된 평가기관인 한국감정원에 의해 시장에 근거한 증거를 기초로 수행된 평가에 의해 결정되었습니다. 보고기간종료일 현재 동 재평가에 의해 발생한 재평가차액 중 결손보전 후의 잔액 61,799백만원을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다.(*2) 지배기업은 당분기 중에 주가안정을 통한 주주가치제고를 위하여 자기주식 보통주 3,439,953주(취득가액: 14,306백만원)를 추가로 취득하였고, 자기주식 보통주 2,111,932주(소각금액: 5,751백만원)를 이익소각하여, 보고기간종료일 현재 자기주식 보통주 8,247,902주(전기말: 6,919,881주)를 보유하고 있습니다. 또한, 자기주식의 매각 등으로 인하여 발생한 자기주식처분손실 (211)백만원을 기타자본구성요소에 계상하고 있습니다.(*3) 지배기업은 보고기간종료일 현재 방림텍스타일㈜와 합병에 따른 합병차익 25,449백만원과 기타자본항목 819백만원을 기타자본잉여금에 계상하고 있습니다.(*4) 지배기업은 보고기간종료일 현재 지배권획득일 이후 ㈜실버프리의 지분 추가 취득 및 처분 시에 매수원가 또는 처분가액과 피투자회사의 식별가능한 순자산 공정가치와의 차액 (341)백만원을 기타자본조정에 계상하고 있습니다.

25. 매출액

(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

재화의 판매(*1)	26,466,395	80,510,621	24,977,094	73,590,794

용역의 제공(*2)	2,172,634	5,181,029	1,629,458	4,918,738

소계	28,639,029	85,691,650	26,606,552	78,509,532

기타 원천으로부터의 수익:

임대수익	926,399	2,640,818	839,465	2,503,049

합계	29,565,428	88,332,468	27,446,017	81,012,581

(*1) 재화의 판매는 의류 및 침장용 면방 가공직물 등 제품과 화섬 등 상품의 판매로 구성되어 있습니다.(*2) 연결실체는 수출자가 운송료를 부담하는 선적지 인도 조건으로 계약된 수출거래에 대한 운송용역을 용역매출액으로 별도로 인식하고 있습니다.

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

외부고객매출	28,639,029	85,691,650	26,606,552	78,509,532

내부고객매출	-	-	-	-

내수/수출:

내수매출	6,179,449	18,055,183	4,746,360	15,761,740

수출매출	22,459,580	67,636,467	21,860,192	62,747,792

수익인식시기:

한시점에 수익인식	(6,861,252)	49,840,380	26,421,116	77,994,347

기간에 걸쳐 수익인식(*)	35,500,281	35,851,270	185,436	515,185

(*) 연결실체는 수출관련 운송용역에 대하여 진행기준을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.

26. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(9,628)	(2,612,063)	3,956,313	12,641,531

재고자산 매입액	16,844,227	50,925,273	9,733,775	31,250,291

종업원급여	5,611,099	17,785,872	5,965,898	18,844,539

감가상각비와 무형자산상각비	574,858	2,522,962	1,074,856	3,372,608

세금과공과	299,350	759,238	254,240	759,342

운반비	190,588	633,504	520,179	905,285

지급수수료	1,448,353	5,233,697	1,976,544	5,404,560

기타비용	3,595,030	12,326,174	3,819,455	10,079,670

합계(*)	28,553,877	87,574,657	27,301,260	83,257,826

(*) 연결포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 종업원급여당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,913,427	15,057,722	5,004,396	15,853,042

퇴직급여	169,973	980,093	407,502	1,211,171

복리후생비	527,699	1,748,057	554,000	1,780,327

합계	5,611,099	17,785,872	5,965,898	18,844,540

28. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	927,823	3,123,092	926,937	3,146,733

퇴직급여	150,355	451,065	146,735	440,205

복리후생비	203,978	662,877	253,461	718,857

여비교통비	21,421	86,710	30,051	73,304

임차료	26,348	93,891	-	-

통신비	44,476	132,741	40,677	122,034

사무용품비	2,878	10,608	5,884	19,663

세금과공과	103,599	227,219	73,576	224,249

접대비	49,413	125,133	57,936	183,821

감가상각비	50,839	215,493	79,480	334,266

수선비	(449)	-	487	1,100

보험료	2,756	5,172	2,998	4,832

외주용역비	29,094	87,282	25,204	72,412

차량유지비	6,031	24,587	6,570	27,627

소모품비	43,282	83,242	10,827	30,279

견본비	22,675	141,986	52,550	149,048

구독료	-	600	-	958

항공운임작업비	-	674	-	-

육상운임작업비	54,202	239,472	65,434	216,859

해상운임작업비	25,026	54,128	17,125	60,815

검사수수료	34,451	77,906	14,006	58,734

통관수수료	2,705	9,504	2,526	9,728

지급수수료	197,461	545,109	191,137	501,926

외환수수료	26,967	33,153	28,235	38,690

대손상각비	(1,073)	(3,983)	24,308	32,594

제품불량보상비(환입)	1,053	63,867	12,187	107,482

전력비	44,909	95,523	9,712	32,814

잡비	46,620	82,238	37,781	66,193

합계	2,116,840	6,669,289	2,115,824	6,675,223

29. 기타영업수익과 기타영업비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	350,366	1,759,144	303,074	773,474

외화환산이익	(712,406)	660,715	266,460	782,712

유형자산처분이익	2,018	11,642	28,087	28,087

매각예정자산처분이익	(11,039)	1,021,087	-	-

리스해지이익	-	11,959	-	-

기타	31,214	191,051	61,457	219,276

합계	(339,847)	3,655,598	659,078	1,803,549

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	459,910	666,285	80,044	478,341

외화환산손실	447,653	1,401,166	303,083	1,008,348

기부금	700	1,600	300	1,000

유형자산처분손실	79,087	79,087	-	-

유형자산폐기손실	61,223	61,223	-	19

무형자산처분손실	-	-	-	18,636

기타	2,665	268,209	10,141	31,901

합계	1,051,238	2,477,570	393,568	1,538,245

30. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	1,065,005	3,195,396	800,080	2,235,326

배당금수익	8,100	81,728	720	66,832

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(772,112)	1,634,636	1,446,419	3,535,340

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	307,737	1,296,080	52,132	285,577

합계	608,730	6,207,840	2,299,351	6,123,075

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	199,643	578,306	111,087	689,517

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	805,126	1,328,203	143,799	391,693

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	13,637	-	-

합계	1,004,769	1,920,146	254,886	1,081,210

31. 법인세비용

당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당분기법인세

당분기법인세부담액	1,829,394	350,474

과거기간 법인세조정사항	885,447	-

이연법인세

일시적차이로 인한 이연법인세	(440,726)	345,960

자본에 직접 반영된 이연법인세	-	(24,541)

법인세비용	2,274,115	671,893

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	36.54%	21.94%

32. 주당손익

당분기와 전분기 연결실체의 주당손익 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당손익(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주 보통주 분기순이익(손실)	(1,506,395)	4,089,025	2,035,203	2,458,118

가중평균유통보통주식수	32,135,651	32,751,855	35,394,209	35,850,665

기본주당이익(손실)(원)	(47)	125	58	69

(2) 가중평균유통보통주식수(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기말 현재 발행보통주식수	40,202,158	40,202,158	42,314,090	42,314,090

가중평균보통주 자기주식수	(8,066,507)	(7,450,303)	(6,919,881)	(6,463,425)

가중평균유통보통주식수	32,135,651	32,751,855	35,394,209	35,850,665

(3) 연결실체가 보유하고 있는 희석성증권이 없으므로, 당분기 및 전분기의 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

33. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1) 분기순이익(손실)	3,949,417	2,390,030

2) 조정사항:	2,487,347	1,723,719

현금유출없는 비용 등 가산	10,427,942	8,686,222

이자비용	578,306	689,517

법인세비용(수익)	2,274,115	671,892

외환환산손실	1,401,166	1,008,348

대손상각비(환입)	(3,983)	32,594

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,328,203	391,693

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	13,637	-

재고자산평가손실	927,351	1,182,262

유형자산감가상각비	2,198,921	3,052,138

무형자산상각비	12,978	10,094

투자부동산감가상각비	311,063	310,376

유형자산처분손실	79,087	-

무형자산처분손실	-	18,636

유형자산폐기손실	61,223	19

퇴직급여	1,182,008	1,211,171

판매보증충당부채 인식액	63,867	107,482

현금유입없는 수익 등 차감	(7,940,595)	(6,962,503)

이자수익	3,195,396	2,235,326

배당금수익	81,728	66,832

외환환산이익	660,715	782,712

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	1,634,636	3,535,340

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	1,296,080	285,577

유형자산처분이익	11,642	28,087

매각예정자산처분이익	1,021,087	-

리스해지이익	11,959	-

잡이익	27,352	28,629

3) 영업활동관련 자산부채변동	(6,694,006)	10,120,553

매출채권의 감소(증가)	(2,208,248)	2,498,921

기타수취채권의 감소(증가)	(487,278)	62,479

재고자산의 감소(증가)	(3,239,116)	11,197,606

기타자산의 감소(증가)	(351,853)	462,993

매입채무의 증가(감소)	1,635,107	(874,340)

기타지급채무의 증가(감소)	(1,130,704)	(2,243,054)

충당부채의 지급	(60,598)	(108,568)

기타충당부채의 감소	(53,985)	-

복구충당부채의 감소	-	(26,436)

기타부채의 증가(감소)	(94,362)	(39,205)

퇴직금 지급액	(1,284,812)	(1,490,431)

사외적립자산의 감소(증가)	581,843	680,588

4) 영업활동으로부터 창출된 현금	(257,242)	14,234,302

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금거래	분기말

유동성대체	외화환산	기타

단기차입금	12,557,929	4,964,233	-	(530,741)	-	16,991,421

장기차입금	-	500,000	-	-	-	500,000

리스부채	898,320	(299,308)	-	(87)	(324,605)	274,320

합계	13,456,249	5,164,925	-	(530,828)	(324,605)	17,765,741

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금거래	분기말

유동성대체	외화환산	기타

단기차입금	18,686,974	(7,870,934)	-	308,628	-	11,124,668

유동성장기차입금	1,200,000	-	-	-	-	1,200,000

리스부채	910,362	(404,159)	-	(7,818)	548,140	1,046,525

합계	20,797,336	(8,275,093)	-	300,810	548,140	13,371,193

(3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여채무 재측정요소	-	117,423

건설중인자산의 본계정대체	228,100	459,325

국고보조금 이연수익대체	-	19,144

해외사업장환산외환차이	499,328	176,612

리스부채의 유동성분류	163,036	198,794

임대보증금 유동 비유동 대체	200,000	290,000

선수금의 임대보증금대체	30,000	-

사용권자산 신규 인식	-	558,100

자기주식 소각	5,750,760	-

계약해지에 따른 사용권자산, 리스부채 제거	473,950	-

비유동금융기관예치금의 유동성 대체	1,261,175	2,000,869

비유동기타금융자산의 유동성분류	-	9,629,174

(4) 연결실체는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

34. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입약정 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천USD, 천원)

금융기관	D/A	Usance	운전자금	합계

산업은행	-	USD 10,000	-	USD 10,000

신한은행	USD 5,000	-	-	USD 5,000

우리은행(*)	-	USD 5,500	-	USD 5,500

베트콤은행	USD 3,508	-	-	USD 3,508

하나은행	-	US$10,000	-	USD 10,000

-	-	1,200,000	1,200,000

합계	USD 8,508	USD 25,500	1,200,000	USD 34,008

1,200,000

(*)우리은행은 D/A, Usance 통합한도입니다.

(전기말)

(단위: 천USD, 천원)

금융기관	D/A	Usance	운전자금	합계

산업은행	-	USD 10,000	-	USD 10,000

신한은행	USD 5,000	-	-	USD 5,000

우리은행(*)	-	USD 9,500	-	USD 9,500

베트콤은행	USD 4,446	-	-	USD 4,446

하나은행	-	USD 10,000	-	USD 10,000

-	-	1,200,000	1,200,000

합계	USD 9,446	USD 29,500	1,200,000	USD 38,946

1,200,000

(*)우리은행은 D/A, Usance 통합한도입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원, 천USD,백만VND)

계정과목	담보자산의 표시	장부금액	담보권자(채권자)	담보내용

종별	담보설정액

투자부동산 토지 건물	문래동 임대부동산	19,245,247	산업은행	무역금융,USANCE 등	81,000,000USD 82,000

문래1동
새마을금고 외	전세권설정	495,000

유형자산 토지 건물	안산공장	7,894,731	신한은행	USANCE 등	10,780,000

기계장치	베트남공장	25,246,233	VIETCOM BANK	D/A무역금융	VND 120,000

유형자산 토지 건물	실버프리	4,696,750	하나은행	일반담보대출	1,440,000

합계	57,082,961	93,715,000USD 82,000VND 120,000

(전기말)

(단위: 천원, 천USD,백만VND)

계정과목	담보자산의 표시	장부금액	담보권자(채권자)	담보내용

종별	담보설정액

투자부동산 토지 건물	문래동 임대부동산	19,527,139	산업은행	무역금융,USANCE 등	81,000,000USD 82,000

문래1동
새마을금고 외	전세권설정	495,000

유형자산 토지 건물	안산공장	8,095,966	신한은행	USANCE 등	10,780,000

기계장치	베트남공장	26,400,495	VIETCOM BANK	D/A무역금융	VND 492,547

유형자산 토지 건물	실버프리	4,808,466	하나은행	일반담보대출	1,440,000

합계	58,832,066	93,715,000USD 82,000VND 492,547

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원, USD, JPY, EUR)

제공자	보증내용	보증금액

당분기말	전기말

우리은행	수입L/G 지급보증	USD 584,681	USD 302,789

수입신용장발행	USD 1,056,928	USD 249,850

하나은행	수입L/G 지급보증	USD 37,081	USD 108,566

-	JPY 6,772,500

-	EUR 43,526

수입신용장발행	USD 667,087	USD 1,417,115

JPY 7,900,000	JPY 8,840,000

신한은행	standby L/C 지급보증	USD 5,000,000	USD 5,000,000

서울보증보험	이행지급보증	20,377	5,000

(4) 보고기간종료일 현재 연결실체는 리스제공자로서 해지불능운용리스계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따른 미래 최소리스료 수취 계획은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	3개월 미만	3개월~1년이내	1년~3년이내	3년~5년이내	5년초과	합계

토지 및 건물	481,080	41,400	468,259	-	970,047	1,960,786

(전기말)

(단위: 천원)

구분	3개월 미만	3개월~1년이내	1년~3년이내	3년~5년이내	5년초과	합계

토지 및 건물	22,582	2,727,023	-	-	-	2,749,605

상기 운용리스계약과 관련하여 당분기와 전분기 중 연결실체가 인식한 리스료 수익은 각각 2,640백만원과 2,543백만원입니다. 보고기간종료일 현재 상기 운용리스로 제공한 임대부동산은 투자부동산으로 계상하고 있으며, 운용리스자산의 내역은 투자부동산 주석에 기재하고 있습니다(주석 13 참조).(5) 보고기간종료일 현재 연결실체는 서슬기 외 1인과 서울시 관악구 신림동 1431-36번지 소재 부동산을 매입하여 건물신축공사 사업을 시행하는 공동사업약정을 체결하고 있습니다. 공동사업자명은 아데나 36이며, 2021년 10월 1일 상기 부동산 매입을 완료하였습니다. 연결실체는 공동사업참여자로서 투자지분비율은 70%이며, 공동사업자의 자산과 부채 및 수익과 비용 중 참여자의 지분비율에 해당하는 금액을 연결재무제표에 인식하였습니다.(6) 계류중인 소송사건보고기간종료일 현재 연결실체가 피소되어 계류중인 소송사건인 임대료청구소송(원고: Vinh Phu Textile JSC)의 결과로 향후 지급이 초래될 수 있는 금액을 소송충당부채로 설정하였으나, 항소심 판결은 원심 판결을 무효화하고 재심을 위해 파기환송함에 따라 기타충당부채로 금액을 대체하였으며, 현재 Phu Tho Province People's Court에서 재심이 다시 진행중입니다.(7) 보고기간종료일 현재 지배기업은 본사의 투자부동산, 유형자산과 재고자산에 대하여 KB손해보험 외 3개사에 재산종합보험 등(부보금액 : 65,870백만원)에 가입하고 있으며, 상기 보험에 대해 신한은행에 8,315백만원의 질권설정이 되어 있습니다. 또한, 환경책임보험(부보금액: 30,000백만원)에 가입하고 있습니다.

35. 특수관계자 거래

(1) 당분기와 전분기 중 연결실체 내 기업간 거래 및 관련 채권ㆍ채무는 연결 시 제거되었으며, 보고기간종료일 현재 연결실체 이외의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말	비고

기타 특수관계자	(주)하잠	(주)하잠	지배기업의 대주주 등이 지배하고 있는 회사

제이케미칼(주)	제이케미칼(주)	지배기업의 대주주 등이 지배하고 있는 회사

서성욱	서성욱	지배기업의 대주주의 특수관계인

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다

(당분기)

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	매입

기타수익(*)	상품매입	원재료매입	기타비용(*)

기타 특수관계자	㈜하잠	4,500	-	-	-

제이케미칼㈜	-	548,192	2,598,495	548,534

합계	4,500	548,192	2,598,495	548,534

(전분기)

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	매입

기타수익(*)	상품매입	원재료매입	기타비용(*)

기타 특수관계자	㈜하잠	4,500	-	-	252,000

제이케미칼㈜	-	329,250	2,155,014	490,037

합계	4,500	329,250	2,155,014	742,037

(*) 기타수익은 임대매출, 기타비용은 지급수수료, 외주용역비 및 육상운임작업비 등을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 등은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	회사명	배당금 지급	이자지급

기타특수관계자	(주)하잠	40,427	-

서성욱	-	48,750

합계	40,427	48,750

(전분기)

(단위: 천원)

구분	회사명	배당금 지급	이자지급

기타특수관계자	(주)하잠	25,604	-

서성욱	-	48,750

합계	25,604	48,750

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	회사명	채무

매입채무	미지급금	단기차입금	장기차입금	미지급비용

기타 특수관계자	(주)하잠	-	30,800	-	500,000	189

제이케미칼(주)	162,610	78,103	-	-	-

서성욱	-	-	1,300,000	-	3,027

합계	162,610	108,903	1,300,000	500,000	3,216

(전기말)

(단위: 천원)

구분	회사명	채무

매입채무	미지급금	단기차입금	미지급비용

기타 특수관계자	(주)하잠	-	30,800	-	-

제이케미칼(주)	233,020	66,369	-	-

서성욱	-	-	1,300,000	3,027

합계	233,020	97,169	1,300,000	3,027

(*) 보고기간말 현재 특수관계자 채권에 대하여 손실충당금으로 설정한 금액은 없으며, 당분기 중 인식된 손상차손금액은 없습니다.(5) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	1,026,842	1,007,052

퇴직급여	218,746	195,105

합계	1,245,588	1,202,157

36. 위험관리

연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2024년 9월 30일로 종료되는 회계연도와 비교하여 유의적인 변동이 없습니다.

37. 부문별 정보

(1) 영업부문 및 매출액과 매출원가연결실체는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 있으며, 영업부문별 매출액과 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주요 사업현황	매출액	매출원가

당분기	전분기	당분기	전분기

섬유부문	가공직물 제조 및 판매	80,510,621	74,105,980	74,628,008	71,255,028

기타부문	부동산임대 외	3,318,124	2,503,049	1,289,762	586,837

기타부문	노인요양시설 운영	4,503,723	4,403,552	4,987,598	4,740,737

합계	88,332,468	81,012,581	80,905,368	76,582,602

연결실체는 보고부문별 자산과 부채의 총액이 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않기 때문에 부문별 자산 및 부채 총액을 공시하지 아니합니다.

(2) 지역별 매출당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내(*)	43,000,344	41,026,423

아시아	33,991,469	28,909,725

미국	9,074,275	7,206,248

유럽	2,252,986	3,816,330

기타	13,394	53,855

합계	88,332,468	81,012,581

(*) 연결실체의 국내매출은 섬유부분의 내수매출, 내국수출매출과 부동산 임대매출을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

비중	매출액	비중	매출액

거래처 A	14.93%	13,190,226	14.53%	11,767,970

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