방림 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

3분기연결재무제표에 대한 주석
제 58 기 3분기 2018.10.01 부터 2019.06.30 까지
제 57 기 3분기 2017.10.01 부터 2018.06.30 까지
주식회사 방림과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 방림과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 방림(이하 "지배기업")은 한국산업은행 관리하의 태창방적주식회사를 인수하여 판본방적주식회사로 1962년 12월 5일에 설립되었으며 1967년 12월 15일에 방림방적주식회사로 회사명을 변경하였고 1992년 현재의 상호인 주식회사 방림으로 변경하였습니다. 지배기업은 가공직물류의 제조 및 판매를 하고 있으며, 서울특별시 마포구 상암동에 본사를 두고 있으며, 경상북도 구미시와 경기도 안산시에 공장이 있습니다.

지배기업은 1989년 5월 30일에 한국증권거래소에 주식을 상장하였으며, 보고기간종료일 현재 자본금은 21,157백만원이며, 주요 주주로는 서재희 외 8명이 16,092,000주(38.03%)를 소유하고 있습니다.

(2) 종속기업의 개요1) 종속기업 현황

(단위: 천원)

회사명	자본금	지분율	업종	소재지	보고기간종료일

PangRim Neotex,Co.,Ltd.	32,675,534	100%	제조,판매	베트남	12월 31일

(주)실버프리(*)	2,504,000	49.92%	노인요양복지사업	한국	12월 31일

(*) 당분기말 현재 (주)실버프리에 대한 유효지분율이 과반수 미만이나, 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있는 경우에 해당되어 사실상 지배력이 있는 것으로 판단되므로 종속기업으로 분류하였습니다.

2) 종속기업의 요약 재무정보(단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

매출액	분기순손익

자산총액	부채총액	3개월	누적	3개월	누적

PangRim Neotex,Co.Ltd.(*)	47,615,328	36,689,185	15,425,352	46,435,701	514,300	1,775,351

(주)실버프리(*)	7,145,129	4,776,158	1,558,002	4,362,589	213,767	374,995

(단위: 천원)

회사명	전기말	전분기

매출액	분기순손익

자산총액	부채총액	3개월	누적	3개월	누적

PangRim Neotex,Co.Ltd.(*)	50,852,515	42,073,163	13,545,592	44,407,102	(13,092)	216,615

(주)실버프리(*)	7,146,816	5,152,841	-	-	-	-

(*) 상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

2. 유의적인 회계정책(1) 재무제표 작성기준연결실체의 2019년 6월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2019년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었습니다. 연차보고기간종료일인 2019년 9월 30일 시점에 적용될 한국채택국제회계기준서 및 해석서는 이 분기연결재무제표를 작성하는 시점의 한국채택국제회계기준서 및 해석서와 상이할 수 있습니다.

분기연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 주석 2 (2)에서 설명하고 있는 기업회계기준의 제ㆍ개 정에 따른 변경을 제외하고는 별도의 언급이 없는 경우 전기 연차연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.기업회계기준서 제1034호에 따른 분기연결재무제표의 작성은 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 '주석 3'에서 설명하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서의 제ㆍ개정에 따른 회계정책의 변경과 공시

1) 연결실체는 2018년 10월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(제정)

연결실체는 2018년 10월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 연결실체는 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표를 재작성하지 않았으며, 금융상품의 분류 변경에 따른 최초적용 누적효과는 최초적용일 현재 자본에 반영하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

연결실체는 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 10월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류

연결실체는 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택하였습니다. 따라서 최초적용일인 2018년 10월 1일 현재 283백만원이 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 최초적용일 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액은 없습니다. 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류연결실체는 최초적용일인 2018년 10월 1일 현재 기업회계기준서 제1032호 지분상품의 정의를 충족하는 투자에 해당하지 않는 조합출자금 20백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다.만기보유금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류연결실체는 최초적용일인 2018년 10월 1일 현재 만기보유금융자산으로 분류되었던 채무상품 9,496백만원이 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 요건을 충족하므로 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 최초적용일 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액은 없습니다.

② 금융자산의 손상연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(Expected credit loss model)에 따라 손상을 인식하며, 매출채권, 계약자산 및 리스채권의 손상검토 시 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용하고 있습니다. 연결실체는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며, 기대신용위험모형의 적용으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 경미합니다.

③ 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초적용일인 2018년 10월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	측정범주	장부금액

기준서 1039호	기준서 1109호	기준서 1039호	기준서 1109호

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	13,743,822	13,743,822

금융기관예치금	대여금및수취채권	상각후원가	12,195,024	12,195,024

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	13,784,030	13,784,030

기타수취채권	대여금및수취채권	상각후원가	2,990,998	2,990,998

기타금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	57,589,060	57,589,060

기타금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	302,751	282,611

당기손익-공정가치	20,140

기타금융자산	만기보유금융자산	기타포괄손익-공정가치	9,495,504	9,495,504

합계	110,101,190	110,101,190

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 연결실체는 2018년 10월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 최초적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하고, 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용하 여 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았으 며 최초적용 누적효과는 최초적용일 현재 이익잉여금에 반영하였습니다. 최초적용일인 2018년 10월 1일 현재 동 기준서의 적용으로 인하여 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습 니다.

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정)동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 상기 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지 여부를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점을 명확히 하고 있습니다. 상기개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'(제정)

이 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있으며, 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 상기 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.2) 보고기간종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있으며 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하고 있습니다. 동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야 하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여 조정됩니다. 리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있으며, 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다., 연결실체는 당분기말 현재 건물 등에 대하여 리스이용자 및 리스제공자로서 운용리스 계약을 체결하고 있습니다. 연결실체의 예비적인 평가에 따르면, 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 연결실체가 동 기준서를 적용할 경우 리스이용자로서 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상되며, 연결실체는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다.

(3) 연결기준종속기업은 지배기업이 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 지배력의 행사가 가능한 기업이며, 지배기업이 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업과 종속기업 재무제표의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용을 같은 항목별로 합산하고 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 제거하며, 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용은 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 종속기업에 대하여 지배력을 획득한 날부터 종속기업에 대해 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함하고 있습니다.

연결재무제표를 작성하기 위하여 사용되는 종속기업 재무제표의 보고기간종료일이 지배기업 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우 지배기업 재무제표의 보고기간종료일과 종속기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의영향을 반영하고 있으며 이 경우 종속기업의 보고기간종료일과 지배기업의 보고기간종료일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

연결실체는 연결재무제표 작성 시 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하고 있으며, 연결실체를 구성하는 기업이 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있으며, 최초 사업결합 시점의 비지배지분 순자산에 해당하는 금액과 사업결합 이후 자본의 변동분 중 비지배지분에 해당하는 금액으로 구성되고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며 그 결과 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며, 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적지분 변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채 및 비지배지분의 장부금액을 제거하고, 수취한 대가와 지배력 상실후 보유한 지분에 대해서는 공정가치를 인식하며, 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한금액에 대하여 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체하고, 이러한 회계처리에 따른 모든 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 금융자산

연결실체는 2018년 10월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였으며그 내용은 다음과 같습니다.

1) 분류연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

가. 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익과 손상차손은 '기타영업수익' 또는 '기타영업비용'으로 표시합니다.

③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가측정이나 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

나. 지분상품연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 손상연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가여부에 따라 결정됩니다. 단, 연결실체는 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

4) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으면서 양도한 금융자산을 통제하고 있지 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 당해 금융자산을 계속하여 인식합니다.

만약, 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 대가는 금융부채로 인식하고 있습니다.5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(5) 금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치측정 금융부채와 상각후원가측정 금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

금융부채는 단기매매금융부채로 분류되는 경우 당기손익-공정가치측정 금융부채로 분류합니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류되며 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다. 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(6) 수익인식연결실체는 2018년 10월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

1) 수행의무의 식별 연결실체는 가공직물 등 원단을 제조하여 고객에게 판매하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 제품 판매와 구별되는 용역의 제공은 별도로 구분하여 각각 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.2) 한 시점에 이행하는 수행의무연결실체는 제품이 고객에게 인도되어 제품에 대한 통제가 고객에게 이전된 시점에 판매에 따른 수익을 인식하고 있습니다. 제품의 인도는 제품이 특정 장소로 이전되고제품의 진부화와 손실에 대한 위험이 고객에게 이전되며, 고객이 판매 계약에 따라 제품의 수령을 승인하거나, 그 승인기간이 만료되거나 또는 연결실체가 제품의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

3) 변동대가연결실체는 일부 제품 및 상품 판매시 고객에게서 받은 대가가 변동되는 경우에 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.4) 거래가격의 배분연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결실체는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.

(7) 관계기업투자

연결실체는 관계기업 투자에 대하여 최초에 취득원가로 인식하며, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 따른 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득일 현재 관계기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다. 연결실체의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 손상여부를 검토하여 손상차손누계액을 차감한 후 금액으로 표시하고 있습니다.

관계기업투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 잉여금 변동액 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 잉여금에 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결실체의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결실체는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.

연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결실체의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결실체의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결실체는 해외소재 관계기업의 외화표시 재무제표 환산 시 재무상태표 항목은 보고기간종료일 현재의 환율(단, 자본계정은 발생당시의 환율)로, 손익계산서 항목은 당기의 평균환율을 적용하여 환산하고 있으며, 원화로 환산후 자본금액과 자산에서 부채를 차감한 금액과의 차이 중 연결실체의 지분에 상당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 외화환산

연결실체는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 연결실체의 기능통화와 표시통화는 대한민국의 통화인 " 원(KRW) " 입니다.

연결실체의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적원가로 측정되는 비화폐성항목은재환산되지 않습니다.

연결재무제표를 작성하기 위하여 연결실체에 포함된 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간종료일의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간 동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우 지배기업에 귀속되는 해외사업장관련 외환차이의 누계액 전액을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의 누계액은 제거하지만, 당기손익으로 재분류하지 않습니다.해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 식별가능한 자산과 부채에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산과 부채로 처리하고 보고기간종료일의 환율로 환산하고 있으며, 이로 인한 외환차이는 자본으로 인식하고 있습니다.

(9) 현금흐름표

연결실체는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다.

(10) 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유 중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.

(11) 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

한편, 연결실체는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.

(12) 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을차감한 금액입니다. 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 미착품은 개별법을 적용한 원가로, 그 외 재고자산은 월 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다.

연결실체는 주기적으로 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 연결실체는 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다.

(13) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있으며 그 이외의 모든 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지 및 일부 기타유형자산에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산에 대해서 다음의 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구분	추정내용연수

건물	40년

구축물	40년

기계장치	10년

차량운반구	5년

공기구비품	5년

연결실체는 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 매 보고기간종료일에재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 그리고 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 기타영업수익(비용)으로 표시하고 있습니다.

(14) 무형자산

무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권등 한정된 내용년수를 가진 무형자산은 추정내용년수(5~10년) 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 시설이용권은 이용가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용년수가 한정되지 않아 상각하지 않으며, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.

한편, 이전대가와 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일 현재의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다.

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간종료일에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간종료일에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다

(15) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 그리고 투자부동산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 기타영업수익(비용)으로 표시하고 있습니다.

(16) 매각예정분류자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정분류자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산 또는 처분자산집단이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수되는 경우 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

(17) 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

(18) 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 기타수익으로 표시하고 있습니다. 자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 차감하는 방식으로 회계처리하고 있습니다.

(19) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 여부를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

(20) 매입채무

매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(21) 차입금

차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 연결실체가 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

(22) 퇴직급여채무

연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도인 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도를 의미합니다. 일반적으로 확정급여제도는 나이, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액을 확정하고 있습니다.

확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 퇴직급여채무는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고, 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

보험수리적가정의 변경 및 보험수리적가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익으로 구성된 퇴직급여채무의 재측정요소는 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소는 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 제도변경이 발생한 기간에 즉시 손익에 반영하고 있습니다. (23) 충당부채 및 우발부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 보고기간종료일 현재 최선의 추정치입니다.

충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

(24) 온실가스 배출권과 배출부채연결실체는 온실가스 배출권과 배출부채에 대하여 일반기업회계기준 제33장 '온실가스 배출권과 배출부채'를 준용하여 회계처리하고 있습니다.

1) 온실가스 배출권온실가스 배출권은 정부로부터 할당받은 온실가스 배출허용량을 의미합니다. 최초 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하며, 거래소등 시장에서 추가로 매입한 배출권은 취득원가로 측정하여 인식하고 있습니다.의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하고 있는 배출권은 무형자산으로 분류하고 최초 인식후에 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하고 최초 인식후에 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다.

2) 배출부채배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서 충당부채로 분류하고 있으며, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.배출부채는 해당 이행년도 분으로 정부에 제출하기 위해 연결실체가 보유한 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 합하여 측정하고 있습니다.

(25) 리스리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다.(1) 리스이용자리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스에서 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 손익계산서상 비용으로 인식하고 있습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 리스의 경우 금융리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다.(2) 리스제공자리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식하고 있습니다.

(26) 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 당기순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합 제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 당기법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

3) 당기법인세 및 이연법인세의 인식

당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채및 우발부채의 공정가치 순액에 대한 연결실체의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다. 경영진은 적용가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 연결실체가 세무보고 시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 부채로 계상하고 있습니다.

(27) 주당이익

기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 지배기업의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 지배기업의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

3. 중요한 회계적 추정과 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간종료일의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 적용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄수 있습니다.

(2) 충당부채

연결실체는 관련 수익을 인식하는 때에 제품에 대한 보증을 제공하고 있습니다. 연결실체는 매 보고기간종료일에 미래와 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 보증충당부채를 설정하고 있습니다. 연결실체는 새로운 제품을 계속해서 출시하고 있으며 해당지역의 관계법령 및 관행에 따라 미래의 회계기간에 추가적인 충당부채를 설정하도록 변경될 수 있습니다.

(3) 확정급여채무

확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 적용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 적용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결실체는 보고기간종료일에 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금유출액의 현재가치를 결정할 때 적용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결실체는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 수익률을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 현재의 시장상황에 근거하고 있습니다.

(4) 금융자산의 손상

기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간종료일의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	7,646,866	-	-	7,646,866

금융기관예치금	8,767,958	-	-	8,767,958

매출채권	12,633,902	-	-	12,633,902

기타수취채권	3,049,096	-	-	3,049,096

기타금융자산	-	60,811,754	5,916,152	66,727,906

합계	32,097,821	60,811,754	5,916,152	98,825,728

금융부채	당기손익측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

매입채무	-	5,569,666	5,569,666

차입금	-	24,001,689	24,001,689

기타지급채무	-	9,711,424	9,711,424

합계	-	39,282,778	39,282,778

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산	당기손익인식 금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능 금융자산	만기보유 금융자산	합계

현금및현금성자산	-	13,743,822	-	-	13,743,822

금융기관예치금	-	12,195,025	-	-	12,195,025

매출채권	-	13,784,030	-	-	13,784,030

기타수취채권	-	2,990,998	-	-	2,990,998

기타금융자산	57,589,060	-	302,751	9,495,504	67,387,315

합계	57,589,060	42,713,875	302,751	9,495,504	110,101,190

(단위: 천원)

금융부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

매입채무	-	4,616,939	4,616,939

차입금	-	40,667,993	40,667,993

기타지급채무	-	11,442,705	11,442,705

합계	-	56,727,637	56,727,637

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산(*1)	7,646,866	7,646,866	13,743,822	13,743,822

금융기관예치금(*1)	8,767,958	8,767,958	12,195,024	12,195,024

매출채권(*1)	12,633,902	12,633,902	13,784,030	13,784,030

기타수취채권(*1)	3,049,096	3,049,096	2,990,998	2,990,998

당기손익-공정가치측정 금융자산	60,811,754	60,811,754	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	5,916,152	5,916,152	-	-

당기손익인식금융자산	-	-	57,589,060	57,589,060

매도가능금융자산(*2)	-	-	302,751	(*2)

만기보유금융자산(*1)	-	-	9,495,504	9,495,504

합계	98,825,728	98,825,728	110,101,190	109,798,439

금융부채:

매입채무(*1)	5,569,666	5,569,666	4,616,939	4,616,939

차입금(*1)	24,001,689	24,001,689	40,667,993	40,667,993

기타지급채무(*1)	9,711,424	9,711,424	11,442,705	11,442,705

합계	39,282,778	39,282,778	56,727,637	56,727,637

(*1) 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(*2) 전기말 현재 시장성 없는 지분증권의 경우 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가로 측정하였으며, 상기 금융자산의 공정가치에서 제외하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 채무상품	-	56,197,184	-	56,197,184

당기손익-공정가치측정 지분상품	4,614,571	-	-	4,614,571

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	-	5,551,482	-	5,551,482

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	-	364,670	364,670

합계	4,614,571	61,748,665	364,670	66,727,906

(전기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익인식금융자산	5,677,804	51,911,256	-	57,589,060

연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

1) '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

2) '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를사용하여 도출되는 공정가치입니다.

3) '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 당기손익인식금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다. 보고기간종료일 현재 서열체계 '수준 2' 로 분류되는 회사채, 금융채 등 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법은 현재가치법이며 투입변수는 할인율입니다. 당반기 중'수준 2' 로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 보고기간종료일 현재 서열체계 '수준 3'으로 분류되는 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법은 현금흐름할인모형이며 투입변수는 가중평균자본비용입니다. 연결실체의 지분증권 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금융상품의 경우, 재무상태표에 인식된 공정가치측정치가 없으므로 상기 서열체계 분류에 포함되지 아니하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익구분표시는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산/부채	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

이자수익	175,474	1,465,837	207,799	1,849,110

이자비용	(848,491)	-	-	(848,491)

평가이익	-	2,640,909	-	2,640,909

평가손실	-	(1,190,915)	-	(1,190,915)

평가손익(기타포괄손익)	-	-	156,459	156,459

처분이익	-	427,843	-	427,843

처분손실	-	(14,386)	-	(14,386)

대손충당금환입	101,650	-	-	101,650

배당금수익	-	86,325	-	86,325

외환차이(수익)	1,595,975	-	-	1,595,975

외환차이(비용)	(1,158,667)	-	-	(1,158,667)

합계	(134,060)	3,415,614	364,258	3,645,812

(전분기)

(단위: 천원)

구분	당기손익인식 금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능 금융자산	만기보유금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

이자수익	671,404	321,682	-	232,612	-	1,225,698

이자비용	-	-	-	-	(781,884)	(781,884)

평가이익	1,566,667	-	-	-	-	1,566,667

평가손실	(1,040,937)	-	-	-	-	(1,040,937)

처분이익	1,662,210	-	31,909	-	-	1,694,119

처분손실	(7,996)	-	-	(18,603)	-	(26,599)

대손상각비	-	(950)	-	-	-	(950)

배당금	67,240	-	-	-	-	67,240

외환차이(수익)	-	926,977	-	-	1,110,513	2,037,490

외환차이(비용)	-	(1,903,165)	-	-	(548,506)	(2,451,671)

합계	2,918,588	(655,456)	31,909	214,009	(219,877)	2,289,173

5. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	15,884,024	(3,250,123)	12,633,902	17,040,245	(3,256,215)	13,784,030

유동성 기타수취채권	1,685,547	-	1,685,547	1,813,217	-	1,813,217

비유동성 기타수취채권	1,363,549	-	1,363,549	1,177,782	-	1,177,782

합계	18,933,121	(3,250,123)	15,682,998	20,031,244	(3,256,215)	16,775,029

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 채권액은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구분	만기미경과채권	만기가 경과된 채권	합계

3개월이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

매출채권	12,676,068	-	569,163	325,279	2,313,514	15,884,024

유동성기타수취채권	1,685,547	-	-	-	-	1,685,547

비유동성기타수취채권	1,363,549	-	-	-	-	1,363,549

합계	15,725,164	-	569,163	325,279	2,313,514	18,933,121

(전기말)

(단위: 천원)

구분	만기미경과채권	만기가 경과된 채권	합계

3개월이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

매출채권	14,173,337	-	-	-	2,866,908	17,040,245

유동성기타수취채권	1,813,217	-	-	-	-	1,813,217

비유동성기타수취채권	1,177,782	-	-	-	-	1,177,782

합계	17,164,336	-	-	-	2,866,908	20,031,244

(3) 연결실체는 매출채권과 기타수취채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하였습니다. 매출채권과 기타수취채권에 대한 기대신용손실은 고객의 과거 채무불이행 경험 및 고객의 현재상태에 기초하여 채권의 연체일수에 따라 추정하며, 고객 특유의 요소와 고객이 속한 산업의 일반적인 경제상황 및 보고기간종료일 시점의 현재와 미래 예측방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

(4) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	설정액	환입액	기타	분기말

매출채권	3,898,130	-	(101,650)	(546,358)	3,250,123

유동성 기타수취채권	-	-	-	-	-

합계	3,898,130	-	(101,650)	(546,358)	3,250,123

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	설정액	환입액	기타	분기말

매출채권	4,159,944	950	-	(498,819)	3,662,075

유동성 기타수취채권	-	-	-	-	-

합계	4,159,944	950	-	(498,819)	3,662,075

매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타영업비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고 있습니다.매출채권과 기타수취채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결실체와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 일정기간 이상 계약 상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함되며 연결실체는 제각된 채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.

6. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성 기타금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	60,791,914	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-

당기손익인식금융자산	-	57,589,060

만기보유금융자산	-	4,056,249

소계	60,791,914	61,645,309

비유동성 기타금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	19,840	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	5,916,152	-

매도가능금융자산	-	302,751

만기보유금융자산	-	5,439,255

소계	5,935,992	5,742,006

합계	66,727,906	67,387,315

(2) 당분기와 전분기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

채무상품	지분상품	채무상품	지분상품

기초금액(*)	51,931,397	5,677,804	9,495,504	282,611	67,387,315

취득	18,203,242	17,065	-	-	18,220,307

처분	(16,027,914)	(439,834)	(4,000,000)	-	(20,467,748)

상각	-	-	(62,551)	-	(62,551)

평가손익	2,090,459	(640,464)	118,529	82,059	1,650,583

분기말금액	56,197,184	4,614,571	5,551,482	364,670	66,727,906

(*) 기준서 제1109호 적용에 따른 재분류금액을 기초금액에 반영하였습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

기초금액	54,434,564	1,250,880	8,951,150	64,636,594

취득	40,645,610	3,045,000	43,690,610

처분	(41,416,830)	(948,129)	(2,421,347)	(44,786,306)

상각	(23,043)	-	(58,286)	(81,329)

평가손익	525,730	-	-	525,730

분기말금액	54,166,031	302,751	9,516,517	63,985,299

(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산과 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 채무상품(*1)	56,197,184	-

당기손익-공정가치측정 지분상품(*2)	4,614,571	-

당기손익인식금융자산(*3)	-	57,589,060

합계	60,811,754	57,589,060

(*1) 당기손익-공정가치측정 채무상품 명세

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	공정가치(*)	장부금액

회사채 및 ELS 외	54,315,840	56,177,344	56,177,344

염색협동조합출자금 외	19,840	19,840	19,840

합계	54,335,680	56,197,184	56,197,184

(*) 현재가치법을 적용하여 공정가치를 평가하였습니다.

(*2) 당기손익-공정가치측정 지분상품 명세

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	공정가치	장부금액

단기매매증권(상장주식)	5,751,376	4,614,571	4,614,571

합계	5,751,376	4,614,571	4,614,571

(*3) 당기손익인식금융자산 명세(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	공정가치	장부금액

상장주식	6,233,480	5,677,804	5,677,804

회사채 및 ELS 외	51,973,500	51,911,256	51,911,256

합계	58,206,980	57,589,060	57,589,060

(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산과 매도가능금융자산및 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품(*1)	5,551,482	-

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품(*2)	364,670	-

매도가능금융자산(*3)	-	302,751

만기보유금융자산(*4)	-	9,495,504

합계	5,916,152	9,798,255

(*1) 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 명세

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	공정가치(*)	장부금액

회사채 등	5,443,350	5,551,482	5,551,482

(*) 현재가치법을 적용하여 공정가치를 평가하였습니다.

(*2) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 명세

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	공정가치(*)	장부금액

시장성없는 지분증권	282,611	364,670	364,670

(*) 현금흐름할인모형을 적용하여 공정가치를 평가하였습니다.(*3) 매도가능금융자산 명세

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	공정가치	장부금액

시장성 없는 지분증권	282,611	(*)	282,611

조합출자금	20,140	(*)	20,140

합계	302,751	302,751

(*) 시장성없는 지분증권과 조합출자금은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다. (*4) 만기보유금융자산 명세

(전기말)

(단위: 천원)

구분	만기구분	장부금액

회사채 등	1년이내	4,056,249

1년초과 5년이내	5,439,255

합계	9,495,504

만기보유금융자산은 상각후원가로 측정하였습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 기타금융자산평가손익은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	증감	처분 등	이익잉여금으로재분류	분기말금액

기타포괄손익-공정가치채무상품평가손익	-	118,529	-	-	118,529

기타포괄손익-공정가치지분상품평가손익	-	82,059	-	-	82,059

법인세효과	-	(44,129)	-	-	(44,129)

계	-	156,459	-	-	156,459

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	증감	처분 등(*)	이익잉여금으로재분류	분기말금액

매도가능금융자산평가손익	(51,871)	-	51,871	-	-

법인세효과	11,412	-	(11,412)	-	-

계	(40,459)	-	40,459	-	-

(*) 전분기 중 자본에서 당기손익으로 재분류하였습니다.

7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

상품	145,121	-	145,121	189,178	-	189,178

제품	9,086,553	(1,275,717)	7,810,835	10,177,416	(1,252,620)	8,924,795

재공품	12,415,015	(200,097)	12,214,918	13,657,023	(172,143)	13,484,880

원재료	8,153,967	-	8,153,967	8,214,994	-	8,214,994

부재료	6,350,379	-	6,350,379	5,396,223	-	5,396,223

저장품	710,865	-	710,865	403,306	-	403,306

미착품	-	-	-	670,387	-	670,387

합계	36,861,900	(1,475,815)	35,386,085	38,708,527	(1,424,763)	37,283,764

당분기와 전분기 중 재고자산평가손실로 인식한 금액은 각각 51,052천원과 8,786천원입니다.

8. 매각예정분류자산보고기간종료일 현재 매각예정분류자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	12,962,074	12,874,902

보고기간종료일 현재 연결실체는 유형자산으로 분류하고 있던 구미공장 부지(경북구미시 1공단로 18 소재)중 일부 토지를 공장용건물 신축분양사업을 위하여 매각하기로 결정함에 따라 관련 자산을 매각예정분류자산으로 인식하고 있으며, 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하였습니 다( 주석30참조 ).(2) 당분기와 전분기 중 매각예정분류자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부금액	12,874,902	11,625,838

취득	69,000	1,403,763

처분	-	(1,855,238)

대체증가(*)	18,172	2,173,954

분기말장부금액	12,962,074	13,348,317

(*) 유형자산에서 매각예정분류자산으로 대체한 금액입니다(주석9참조).

9. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

토지	22,638,274	-	-	22,638,274

건물	38,919,810	(19,255,017)	(2,918,948)	16,745,845

구축물	5,127,308	(2,283,392)	(353,519)	2,490,397

기계장치	73,072,103	(55,995,851)	-	17,076,252

공구와기구	1,405,743	(1,405,612)	-	132

차량운반구	1,794,208	(1,341,990)	-	452,218

비품	3,447,334	(2,927,138)	-	520,196

건설중인자산	285,883	-	-	285,883

합계	146,690,664	(83,209,000)	(3,272,467)	60,209,197

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

토지	22,638,274	-	-	22,638,274

건물	37,863,281	(18,229,354)	(2,918,948)	16,714,979

구축물	4,512,352	(2,131,234)	(353,519)	2,027,599

기계장치	71,298,209	(52,882,289)	-	18,415,919

공구와기구	1,403,809	(1,403,677)	-	132

차량운반구	1,795,717	(1,231,229)	-	564,489

비품	3,039,424	(2,828,323)	-	211,100

건설중인자산	603,621	-	-	603,621

합계	143,154,687	(78,706,106)	(3,272,467)	61,176,114

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기타(*)	분기말

토지	22,638,274	-	-	-	-	22,638,274

건물	16,714,979	17,101	-	(647,043)	660,808	16,745,845

구축물	2,027,599	528,330	-	(112,976)	47,444	2,490,397

기계장치	18,415,919	348,555	(96,115)	(2,175,444)	583,337	17,076,252

공구와기구	132	-	-	-	-	132

차량운반구	564,489	19,208	(2,398)	(137,695)	8,614	452,218

비품	211,100	395,557	(1,604)	(87,024)	2,167	520,196

건설중인자산	603,621	45,558	-	-	(363,296)	285,883

합계	61,176,114	1,354,309	(100,117)	(3,160,182)	939,073	60,209,197

(*) 건설중인자산의 본계정대체, 매각예정분류자산대체와 선급금의 건설중인자산대체 및 외환차이에 의한 변동분을 포함하고 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기타(*)	분기말

토지	21,865,618	-	-	-	(85,587)	21,780,031

건물	13,195,562	-	-	(609,674)	(213,666)	12,372,222

구축물	1,821,698	245,240	-	(66,636)	(37,601)	1,962,701

기계장치	19,067,495	2,494,232	(60,285)	(2,093,544)	(422,942)	18,984,956

공구와기구	132	-	-	-	-	132

차량운반구	659,502	19,190	(4,864)	(141,604)	(8,641)	523,583

비품	129,874	73,261	-	(32,682)	(569)	169,884

건설중인자산	2,072,000	49,471	-	-	(2,097,256)	24,215

합계	58,811,881	2,881,394	(65,149)	(2,944,140)	(2,866,262)	55,817,724

(*) 건설중인자산, 토지의 매각예정분류자산대체 및 외환차이에 의한 변동분을 포함하고 있습니다.

(3) 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	2,853,354	2,811,805

판매비와 관리비	306,828	132,335

합계	3,160,182	2,944,140

(4) 보고기간종료일 현재 차입금등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원, 천US$)

계정과목	담보자산의 표시	장부금액	담보권자 (채권자)	담보내용

종별	담보설정액

투자부동산 토지 건물	문래동 임대부동산	21,500,384	산업은행	무역금융, USANCE 등	81,000,000US$ 82,000

문래1동새마을금고 외	전세권설정	495,000

유형자산 토지 건물	안산공장 토지건물	9,997,562	신한은행	USANCE 등	10,780,000

건물 및 기계장치	베트남공장	5,101,488	신한은행외	DA무역금융	US$ 3,410

유형자산 토지건물	실버프리	5,495,523	국민은행	일반담보대출	4,185,000

합계	42,094,957	96,460,000US$ 85,410

(전기말) (단위: 천원, 천US$)

계정과목	담보자산의 표시	장부금액	담보권자 (채권자)	담보내용

종별	담보설정액

투자부동산 토지 건물	문래동 임대부동산	21,782,276	산업은행	무역금융, USANCE 등	81,000,000US$ 82,000

문래1동새마을금고 외	전세권설정	495,000

유형자산 토지 건물	안산공장 토지 건물	10,487,182	신한은행	USANCE 등	10,780,000

건물 및 기계장치	베트남 공장	10,831,022	신한은행 외	US$ 3,410

유형자산 토지건물	실버프리	5,529,561	국민은행	일반담보대출	4,185,000

합계	48,630,041	96,460,000US$ 85,410

10. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

산업재산권	6,035	(5,922)	-	113

시설이용권	649,735	-	(127,078)	522,657

토지임차료	357,604	(48,426)	-	309,178

영업권	1,339,655	-	(1,339,655)	-

합계	2,353,029	(54,348)	(1,466,734)	831,948

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

산업재산권	6,035	(5,922)	-	113

시설이용권	1,430,701	-	(708,044)	722,657

토지임차료	343,905	(40,763)	-	303,142

영업권	1,339,655	-	(1,339,655)	-

합계	3,120,296	(46,685)	(2,047,699)	1,025,912

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	산업재산권	시설이용권	토지임차료	합계

기초장부금액	113	722,657	303,142	1,025,911

취득	-	-	-	-

처분	-	(200,000)	-	(200,000)

상각	-	-	(5,965)	(5,965)

기타	-	-	12,002	12,002

분기말장부금액	113	522,657	309,178	831,948

(전분기)

(단위: 천원)

구분	산업재산권	시설이용권	토지임차료	합계

기초장부금액	113	750,000	328,063	1,078,176

취득	-	122,656	-	122,656

처분	-	(150,000)	-	(150,000)

상각	-	-	(5,374)	(5,374)

기타	-	-	(10,529)	(10,529)

분기말장부금액	113	722,656	312,160	1,034,929

(3) 무형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	5,965	5,374

11. 투자부동산

(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	분기말

토지	12,761,728	-	-	-	12,761,728

건물	9,020,548	-	-	(281,892)	8,738,656

합계	21,782,276	-	-	(281,892)	21,500,384

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	분기말

토지	12,761,728	-	-	-	12,761,728

건물	9,396,404	-	-	(281,892)	9,114,512

합계	22,158,132	-	-	(281,892)	21,876,240

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계정과목	당분기	전분기

기타매출	임대수익	2,074,974	1,969,526

판매비와관리비	감가상각비	(281,892)	(281,892)

합계	1,793,082	1,687,634

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9,12 참조).

12. 차입금보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	차입처	만기	연이자율(당분기말)	당분기말	전기말

단기차입금(*)	D/A, USANCE 등	산업은행	2020.02.22	Libor6M+SP	8,007,289	21,863,050

신한은행	2020.06.17.	L3+1.0%	5,308,917	5,610,674

우리은행	2020.04.27 외	Libor6M+SP 외	3,858,476	1,269,565

국민은행	2019.08.02	L3+1.0%	1,792,904	3,750,125

베트콤은행	2019.07	2.6%	1,057,602	3,677,279

운전자금	서재희	-	1,250,000

소계	20,025,189	37,420,693

유동성장기차입금	에너지시설대	산업은행	212,800	212,800

장기차입금	에너지시설대	산업은행	2020.12.15 외	1.75%	587,700	747,300

운전자금	국민은행	2019.11.04	3.01%	2,500,000	2,500,000

하잠	2022.02.21	3.00%	888,800	-

소계	3,976,500	3,247,300

유동성대체액	(212,800)	(212,800)

차감후 계	3,763,700	3,034,500

합계	24,001,689	40,667,993

(*) 보고기간종료일 현재 D/A채권등 매출채권담보부차입금 6,928백만원(전기말: 8,120백만원)이 포함되어 있으며, 동 차입금과 관련하여 연결실체의 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다.

상기 차입금과 관련하여 매출채권 이외에 연결실체의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9, 11 참조).

13. 기타지급채무

보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성 기타지급채무

미지급금	1,557,411	3,334,605

미지급비용	2,653,307	2,396,324

예수금	1,438,082	1,731,152

예수보증금	16,000	16,000

임대보증금	3,500,000	3,418,000

소계	9,164,800	10,896,081

비유동성 기타지급채무

장기미지급금	546,623	546,623

소계	546,623	546,623

합계	9,711,424	11,442,704

14. 퇴직급여채무

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	11,115,660	10,535,467

사외적립자산의 공정가치	(7,877,253)	(8,168,200)

퇴직급여채무	3,238,407	2,367,267

(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	880,602	903,286

순이자비용	43,032	56,729

합계	923,634	960,015

(3) 당분기와 전분기 중 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	583,387	611,831

판매비와관리비	340,247	348,183

합계	923,634	960,014

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	10,535,467	10,557,623

당기근무원가	880,602	903,286

이자비용	221,713	225,874

재측정요소	-	-

퇴직급여지급액	(522,121)	(873,806)

분기말금액	11,115,660	10,812,977

(5) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	8,168,200	7,604,381

사외적립자산의 이자수익	178,680	169,146

재측정요소 :

- 사외적립자산의 수익	(65,676)	(84,823)

사용자의 기여금

퇴직급여지급액	(403,951)	(557,019)

분기말금액	7,877,253	7,131,685

(6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	2.92%	2.92%

미래임금상승율	3.36%	3.36%

(7) 당분기 중 확정기여제도와 관련 비용으로 인식한 금액은 179,408천원입니다.

15. 충당부채

당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	79,398	177,937

충당부채 인식액	(7,040)	18,253

충당부채 사용액	(2,130)	(25,820)

분기말금액	70,228	170,370

연결실체는 출고한 제품에 대한 불량보상비와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있으며, 인식액은 제품불량보상비로 처리하고 있습니다.

16. 온실가스 배출권과 배출부채보고기간종료일 현재 연결실체의 계획기간 내 이행연도별 무상할당배출권 및 온실가스 배출량 추정치는 다음과 같습니다.

(단위: tCO2)

구분	2018년	2019년	합계

무상할당배출권	23,367	25,519	48,886

배출량추정치	25,000	26,000	51,000

연결실체는 온실가스 배출과 관련하여 연결실체가 보유한 해당 이행년도분 배출권을초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있으며, 보고기간종료일 현재 배출부채(충당부채)로 계상할 금액은 없습니다.

17. 납입자본

보고기간종료일 현재 지배기업의 보통주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식수(*)	60,000,000	6,000,000

발행주식수(*)	42,314,090	4,231,409

1주당 금액(원)(*)	500	5,000

자본금	21,157,045	21,157,045

(*) 지배기업은 2018년 12월 4일 이사회 결의 및 2018년 12월 21일 정기주주총회 결의를통해 액면분할을 실시하였으며, 이에 따라 주당 액면가액이 5,000원에서 500원으로 변경되었고 발행할 주식수는 6,000,000주에서 60,000,000주로 조정되었으며, 발행주식수는 4,231,409주에서 42,314,090주로 조정되었습니다.보고기간종료일 현재 지배기업의 주식발행초과금은 7,996,681천원입니다.

18. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1. 법정적립금	1,983,817	1,636,425

이익준비금(*)	1,983,817	1,636,425

2. 미처분이익잉여금	82,502,966	81,276,188

합계	84,486,783	82,912,613

(*) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	82,912,613	81,617,515

분기순이익	3,888,334	3,557,768

퇴직급여채무 재측정요소	(51,228)	(66,162)

배당금 지급	(2,262,937)	(2,028,840)

분기말금액	84,486,783	83,080,281

19. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치채무상품평가손익	92,453	-

기타포괄손익-공정가치지분상품평가손익	64,006	-

해외사업장환산외환차이	(7,857,816)	(8,229,256)

합계	(7,701,357)	(8,229,256)

20. 기타자본구성요소

보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

재평가적립금(*1)	61,798,617	61,798,617

자기주식(*2)	(5,796,720)	(5,867,239)

자기주식처분손실(*2)	(228,228)	(343,033)

기타자본잉여금(*3)	26,268,160	26,268,160

합계	82,041,828	81,856,505

(*1) 지배기업은 1988년 7월 1일에 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하였으며, 공정가치는 외부 독립된 평가기관인 한국감정원에 의해 시장에 근거한 증거를 기초로 수행된 평가에 의해 결정되었습니다. 보고기간종료일 현재 동 재평가에 의해 발생한 재평가차액 중 결손보전 후의 잔액 61,798,617천원을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. (*2) 지배기업은 보고기간종료일 현재 자기주식 보통주 3,217,282주(전기말: 3,297,930주(액면분할 감안 후))를 보유하고 있으며 향후 처분할 계획입니다. 또한 전기 이전에 자기주식을 매각하여 발생한 자기주식처분손실 343,033천원을 기타자본구성요소에 계상하고 있습니다. 한편, 지배기업은 당분기 중 주가안정을 통한 주주가치제고를 위하여 자기주식 보통주 119,352주(286,296천원)를 추가로 취득하였습니다. 또한 자기주식 200,000주(장부가액: 356,815천원)를 특별격려금 지급조로 임직원에게 교부하였고, 이에 따라 발생한 자기주식처분이익 114,804천원(법인세효과 차감후)을 자기주식처분손실과 상계처리하였습니다.(*3) 지배기업은 1999년 7월 31일 방림텍스타일(주)와 합병에 따른 합병차익 25,448,981천원과 기타자본항목 819,179천원을 기타자본잉여금에 계상하고 있습니다.

21. 매출액

당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

재화의 판매(*)	27,636,172	91,562,048	28,813,054	101,117,249

용역의 제공	1,558,002	4,362,589	-	-

소계	29,194,175	95,924,637	28,813,054	101,117,249

기타 원천으로부터의 수익:	-	-	-	-

임대수익	712,734	2,135,924	686,002	2,004,476

합계	29,906,909	98,060,561	29,499,056	103,121,725

(*) 의류 및 침장용 면방 가공직물 등 제품과 원면 등 상품으로 구성되어 있습니다.

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

외부고객매출	29,906,909	98,060,561	29,499,056	103,121,725

내부고객매출	-	-	-	-

내수/수출:

내수매출	654,791	13,418,346	(779,221)	15,555,621

수출매출	29,252,118	84,642,215	30,278,277	87,566,104

수익인식시기:

한시점에 수익인식	29,906,909	98,060,561	29,499,056	103,121,725

기간에 걸쳐 수익인식	-	-	-	-

22. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(3,493,672)	1,897,679	(4,798,432)	1,164,688

원재료 등의 사용액 및 상품 매입액 등	14,101,893	48,708,412	19,511,816	54,024,526

종업원급여	6,030,511	18,509,542	5,483,006	16,774,032

감가상각비	1,145,605	3,448,039	1,054,119	3,231,406

세금과공과	288,491	1,130,942	246,519	804,351

운반비	377,718	1,004,149	550,487	1,307,278

지급수수료	2,067,243	6,838,815	2,250,863	8,418,115

기타비용	8,604,004	14,579,556	4,947,759	16,221,366

합계(*)	29,121,793	96,117,134	29,246,137	101,945,762

(*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

23. 종업원급여

당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,246,241	16,120,388	4,676,028	14,156,206

퇴직급여	379,825	1,103,043	320,005	960,015

복리후생비	404,445	1,286,111	486,973	1,657,811

합계	6,030,511	18,509,542	5,483,006	16,774,032

24. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,795,419	5,726,565	999,624	3,194,175

퇴직급여	185,362	519,656	116,061	348,183

복리후생비	122,551	363,730	131,391	441,734

여비교통비	55,583	141,309	52,253	157,259

임차료	117,785	353,365	115,665	346,995

통신비	54,349	138,641	64,873	164,690

사무용품비	12,831	35,275	10,192	30,502

세금과공과	204,002	670,015	158,852	533,367

접대비	36,198	108,851	44,025	106,518

감가상각비	192,811	588,720	132,920	414,227

무형자산상각비	1,891	5,965	1,776	5,374

수선비	6,853	44,227	126	433

보험료	21,885	62,884	5,370	17,663

외주용역비	21,960	56,960	20,760	48,660

운반비	82	325	-	45

차량유지비	23,390	71,989	18,547	57,556

광고선전비	60	940	-	-

소모품비	54,374	291,335	77,491	226,314

견본비	50,889	171,793	53,258	157,682

구독료	3,978	4,769	112	352

항공운임작업비	65,477	96,803	75,799	124,178

육상운임작업비	179,265	572,963	345,717	792,295

해상운임작업비	61,015	131,417	44,828	136,582

판매수수료	48,807	233,117	-	70,023

검사수수료	28,701	76,519	36,895	84,092

통관수수료	4,561	9,657	4,766	10,502

지급수수료	310,946	902,398	256,604	850,285

외환수수료	53,888	129,911	67,464	139,528

대손상각비	-	(101,650)	(76,068)	950

제품불량보상비	13,712	28,951	17,135	129,865

전력비	31,925	116,915	5,639	20,058

수도광열비	1,818	4,968	-	-

잡비	223,395	616,440	74,839	227,200

합계	3,985,763	12,175,721	2,856,917	8,837,287

25. 기타영업수익과 기타영업비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차이(*)	657,506	1,595,974	772,183	2,037,491

유형자산처분이익	-	1,045	500,575	504,490

무형자산처분이익	-	25,454	-	-

기타	211,698	518,285	31,361	731,785

합계	869,204	2,140,758	1,304,119	3,273,766

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차이(*)	661,027	1,158,667	87,104	2,451,672

유형자산처분손실	-	-	9,482	25,696

무형자산처분손실	-	-	-	13,636

기부금	600	898	-	500

기타	31,081	187,958	13,800	108,784

합계	692,708	1,347,523	110,386	2,600,288

(*) 연결실체는 외환차이 관련손익을 기타영업수익 및 기타영업비용으로 인식하고 있습니다.

26. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	483,343	1,849,110	454,501	1,225,698

배당금수익	16,047	86,325	31,492	67,240

당기손익-공정가치금융자산평가이익	1,233,524	2,640,909	-	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익	244,323	427,843	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	(661,985)	1,566,667

당기손익인식금융자산처분이익	-	-	496,720	1,662,210

기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분이익	34,750	34,750

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	31,909

합계	2,011,987	5,038,938	320,728	4,553,724

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	242,039	848,491	266,776	781,884

당기손익-공정가치금융자산평가손실	289,595	1,190,915	-	-

당기손익-공정가치금융자산처분손실	9,502	14,386	-	-

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	594,149	1,040,937

당기손익인식금융자산처분손실	-	-	1,975	7,996

만기보유금융자산처분손실	-	-	-	18,603

합계	541,137	2,053,792	862,900	1,849,420

27. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세	1,358,604	1,347,299

일시적차이로 인한 이연법인세	349,135	(358,571)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(62,061)	7,249

법인세비용	1,645,678	995,977

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)은 각각 28.76%와 21.87%입니다.

(3) 당분기와 전분기중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치채무상품평가손익	(26,076)	-

기타포괄손익-공정가치지분상품평가손익	(18,053)	-

매도가능금융자산평가손익	-	(11,412)

퇴직급여채무 재측정요소	14,449	18,661

자기주식처분이익	(32,381)	-

합계	(62,061)	7,249

(4) 보고기간종료일 현재 상계된 이연법인세자산 과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이연법인세자산	4,922,562	4,804,672

이연법인세부채	(3,645,415)	(3,178,390)

상계후	1,277,147	1,626,282

28. 주당이익

주당이익은 지배기업에 귀속되는 보통주당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기와 전분기 중 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주 보통주 당분기순이익	1,068,836	3,888,334	603,233	3,557,768

가중평균유통보통주식수(*1)	39,076,793	39,076,793	39,016,160	39,016,160

기본주당이익(원)(*2)	27	100	15	91

(*1) 가중평균유통보통주식수는 당분기의 보통주 액면분할을 고려하여 산정하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행보통주식수	42,314,090	42,314,090	42,314,090	42,314,090

가중평균자기주식수	(3,237,297)	(3,237,297)	(3,297,930)	(3,297,930)

가중평균유통보통주식수	39,076,793	39,076,793	39,016,160	39,016,160

(*2) 전분기의 기본주당이익은 당분기의 보통주 액면분할을 고려하여 재계산되었습니다.

(2) 희석주당이익연결실체는 희석성증권이 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

29. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1) 분기순이익	4,076,132	3,557,768

2) 조정사항:	3,044,346	2,308,887

현금유출 없는 비용등 가산	8,956,252	8,062,878

이자비용	848,491	781,884

법인세비용	1,645,678	995,977

외환차이	276,545	967,525

대손상각비	(101,650)	950

당기손익-공정가치금융자산평가손실	1,190,915	-

당기손익-공정가치금융자산처분손실	14,386	-

당기손익인식금융자산평가손실	-	1,040,937

당기손익인식금융자산처분손실	-	7,996

만기보유금융자산처분손실	-	18,603

유형자산감가상각비	3,160,182	2,944,140

무형자산상각비	5,965	5,374

투자부동산감가상각비	281,892	281,892

유형자산처분손실	-	25,696

무형자산처분손실	-	13,636

퇴직급여	1,103,043	960,015

판매보증충당부채인식액	(7,040)	18,253

잡손실	33,845

급여-자기주식교부	504,000	-

현금유입 없는 수익등 차감	(5,911,905)	(5,753,992)

이자수익	1,849,110	1,225,698

배당금수익	86,325	67,240

외환차이	846,468	695,777

당기손익-공정가치금융자산평가이익	2,640,909	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익	427,843	-

당기손익인식금융자산평가이익	-	1,566,667

당기손익인식금융자산처분이익	-	1,662,211

기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분이익	34,750

매도가능금융자산처분이익	-	31,909

유형자산처분이익	1,045	504,490

무형자산처분이익	25,455	-

3) 영업활동관련 자산부채변동	1,239,151	4,466,896

매출채권의 감소(증가)	2,167,246	4,920,304

기타수취채권의 감소(증가)	135,203	703,599

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가)	(1,339,403)	-

당기손익인식금융자산의 감소(증가)	-	-

재고자산의 감소(증가)	2,632,367	1,164,688

기타자산의 감소(증가)	322,275	(171,375)

비유동기타수취채권의 감소(증가)	(215,198)	-

매입채무의 증가(감소)	(13,140)	(450,486)

기타지급채무의 증가(감소)	(1,612,806)	(599,368)

비유동기타지급채무의 증가(감소)	30,128	-

판매보증충당부채의 지급	(2,130)	(25,820)

기타부채의 증가(감소)	(567,812)	(414,248)

퇴직금 지급액	(701,529)	(873,807)

사외적립자산의 감소(증가)	403,951	557,019

해외사업환산	(343,610)

4) 영업활동으로부터 창출된 현금	8,359,629	10,333,551

(2) 당분기와 전분기 중 재무 활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금거래	분기말

유동성대체	외화환산

단기차입금	37,420,693	(18,103,535)	-	708,031	20,025,189

유동성장기차입금	212,800	(159,600)	159,600	-	212,800

장기차입금	3,034,500	888,800	(159,600)	-	3,763,700

합계	40,667,993	(17,374,335)	-	708,031	24,001,689

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금거래	분기말

유동성대체	외화환산

단기차입금	45,732,444	(9,429,785)	-	(21,759)	36,280,900

유동성장기차입금	174,800	(121,600)	159,600	-	212,800

장기차입금	747,300	-	(159,600)	-	587,700

합계	46,654,544	(9,551,385)	-	(21,759)	37,081,400

(3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치채무상품 평가손익	118,529	-

기타포괄손익-공정가치지분상품 평가손익	82,059	-

재측정요소로 인한 퇴직급여채무 증가	(65,676)	(84,823)

장기차입금의 유동성대체	159,600	212,800

유형자산의 매각예정분류자산대체	18,172	2,097,850

선급금의 유형자산대체	233,600	-

매각예정분류자산취득관련 미지급금	-	423,859

유형자산과 매각예정분류자산간 대체	-	(85,586)

(4) 연결실체는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

30. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입약정 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천US$)

금융기관	Local 신용장	D/A	Usance	합계

산업은행	US$ 1,000	US$ 14,000	US$ 28,000	US$ 43,000

신한은행	-	US$ 17,500	US$ 12,500	US$ 30,000

국민은행	-	US$ 3,500	US$ 3,200	US$ 6,700

우리은행	-	US $ 6,000	US $ 8,000	US $ 14,000

베트콤은행	US$ 1,000	US$ 3,700	-	US$ 4,700

합계	US$ 2,000	US$44,700	US$51,700	US$98,400

(전기말) (단위: 천US$)

금융기관	Local 신용장	D/A	Usance	합계

산업은행	US$1,000	US$18,000	US$28,000	US$47,000

신한은행	-	US$17,500	US$12,500	US$30,000

국민은행	-	US$4,000	US$3,200	US$7,200

우리은행	-	US$10,000	US$5,000	US$15,000

베트콤은행	US$1,000	US$3,700	-	US$4,700

합계	US$2,000	US$53,200	US$48,700	US$103,900

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체는 서울보증보험에서 196백만원(전기말: 1,603백만원)의 이행지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 보 고기간 종료일 현재 연결실체는 경북구미시 1공단로 18번지에 소재하고 있는 구미공장 부지 중 일부(107,862㎡)의 토지에 대하여 공장용건물을 신축하여 분양하는 사업을 추진 중이며, 동 사업을 위하여 연결실체의 토지를 매각하기로 결정하고 토지매각을 진행 중입니다. 연결실체는 2016년 2월에 한국산업단지공단으로부터 토지분할 동의를 득하였으며, 2016년 11월에 구미시로부터 도시관리계획 결정고시를 득하여 본 사업에 대한 최종적인 행정계획 인허가가 완료되었습니다. 또한, 연결실체는 매각대상 토지 중 일부 필지의 토지에 대하여 토지매매조건의 선택권에 관한 약정(일종의 매매예약)을 체결하고 있습니다.

(4) 운용리스 약정

1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 리스이용자로서 체결하고 있는 해지불능운용리스계약의 내역과 미래 최소리스료는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	1년이하	1년초과~5년이하	5년초과	합계

토지	700,373	5,167,803	3,886,548	9,754,723

건물	349,650	496,215	-	845,865

차량운반구	15,785	-	-	15,785

합계	1,065,808	5,664,018	3,886,548	10,616,374

(전기말)

(단위: 천원)

구분	1년이하	1년초과~5년이하	5년초과	합계

토지	375,552	5,658,623	7,719,347	13,753,521

건물	26,336	1,215,495	-	1,241,832

차량운반구	9,580	-	-	9,580

합계	411,468	6,874,118	7,719,347	15,004,933

상기 운용리스 계약과 관련하여 당분기와 전분기 중 인식한 리스료 비용은 각각 353백만원과 347백만원입니다.

2) 보고기간종료일 현재 연결실체는 리스제공자로서 해지불능운용리스계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따른 미래 최소리스료 수취 계획은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	1년이하	1년초과~5년이하	5년초과	합계

건물	410,430	1,013,428	-	1,423,858

합계	410,430	1,013,428	-	1,423,858

(전기말)

(단위: 천원)

구분	1년이하	1년초과~5년이하	5년초과	합계

건물	2,009,515	1,248,866	-	3,258,381

합계	2,009,515	1,248,866	-	3,258,381

상기 운용리스계약과 관련하여 당분기와 전분기 중 인식한 리스료 수익은 각각 2,142백만원과 2,004백만원입니다. 보고기간종료일 현재 상기 운용리스로 제공한 임대부동산은 투자부동산으로 계상하고 있으며, 운용리스자산의 내역은 투자부동산 주석에 기재하고 있습니다(주석11참조).

31. 특수관계자 거래

(1) 당분기와 전분기 중 연결실체 내 기업간 거래 및 관련 채권ㆍ채무는 연결 시 제거되었 으며, 보고기간종료일 현재 연결실체 이외의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당기말	비고

기타 특수관계자	(주)하잠	지배기업의 대주주 등이 지배하고 있는 회사

제이케미칼(주)	지배기업의 대주주 등이 지배하고 있는 회사

주요 경영진	서재희	대표집행임원

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다

(당분기)

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	매입

상품매출	기타수익(*)	상품매입	원재료매입	기타비용(*)

기타	(주)하잠	-	4,500	-	-	248,000

제이케미칼(주)	-	-	367,817	1,421,123	-

합계	_	4,500	367,817	1,421,123	248,000

(전분기)

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	매입

상품매출	기타수익(*)	상품매입	원재료매입	기타비용(*)

기타	(주)하잠	-	4,500	-	-	248,000

제이케미칼(주)	-	-	283,260	1,627,358	-

합계	-	4,500	283,260	1,627,358	248,000

(*) 기타수익은 임대매출, 기타비용은 지급수수료를 포함하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 등은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	회사명	배당금 지급	차입금 차입	차입금 상환

기타	(주)하잠	8,388	1,000,000	111,200

주요 경영진	서재희	-	-	1,250,000

합계	8,388	1,000,000	1,361,200

(전분기)

(단위: 천원)

구분	회사명	배당금 지급

기타	(주)하잠	7,520

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권(*)	미수금	매입채무	미지급금	장기차입금

기타	(주)하잠	-	550	-	-	888,800

제이케미칼(주)	-	-	161,920	-	-

합계	-	550	161,920	-	888,800

(전기말)

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권(*)	미수금	매입채무	미지급금	단기차입금

기타	(주)하잠	-	550	-	34,100	-

제이케미칼(주)	-	-	242,619	-	-

주요 경영진	서재희	-	-	-	-	1,250,000

합계	-	550	242,619	34,100	1,250,000

(5) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	594,305	572,601

퇴직급여	118,028	90,870

합계	712,333	663,471

32. 위험관리(1) 재무위험관리

연결실체의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험관리는 경영지원팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속회사와의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.

연결실체의 재무위험관리의 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 금융기관예치금, 당기손익-공정가치금융자산, 기타포괄손익-공정가치금융자산, 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다.

1) 시장위험가. 외환위험

연결실체는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인하여 환율변동위험에 노출되는 주요 통화로는 USD, EUR , J PY 등이 있습니다.

연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결실체의 환위험 관리규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지기간, 헷지비율 등을 정의하고 있습니다.

연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 글로벌 환관리 시스템을 구축하여 각 개별회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

연결실체의 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 외화)

구분	당분기말	전기말

외화금융자산	외화금융부채	외화금융자산	외화금융부채

USD	7,387,990	16,741,423	12,188,008	30,919,190

EUR	-	134,476	-	31,735

JPY	-	17,870,000	-	19,660,000

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

절상시	절하시	절상시	절하시

외화금융자산	427,321	(427,321)	678,080	(678,080)

외화금융부채	(986,756)	986,756	(1,731,888)	1,731,888

순효과	(559,435)	559,435	(1,053,808)	1,053,808

나. 주가변동 위험

연결실체는 전략적 목적 등으로 당기손익-공정가치지분상품, 당기손익인식금융자산 및 기타포괄손익-공정가치지분상품, 매도가능금융자산으로 분류된 지분증권에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 해당 지분증권에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 공정가치로 평가하는 지분증 권은 4,979백만원 (전기말: 5,678백만원)입니다 .

보고기간종료일 현재 공정가치로 평가하는 지분증권의 주가가 1% 증가 및 감소할 경우 당분기와 전기의 당기손익 및 기타포괄손익의 변동금액은 각각 50백만원 및 57백만원입니다.

다. 이자율 위험

이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결실체는 보고기간종료일 현재 보유중인 변동이자부 예금 및 변동금리 차입금에 대해 이자율위험에 노출되어 있으나 주기적으로 국내외 금리동향 모니터링을 실시하여 이에 대한 대응방안을 수립하고 있으며 변동금리부 조건의 차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 순이자비용 증가위험을 최소화하고 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우를 가정할 때 이자율변동이 변동금리부 차입금 및 예금으로 부터 6개월간 발생하는 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	164,148	(164,148)	307,880	(307,880)

이자비용	(240,017)	240,017	(370,814)	370,814

순효과	(75,869)	75,869	(62,934)	62,934

2) 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해서 연결실체는 국제신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 재경팀의 승인,관리, 감독하에 이루어지고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

3) 유동성 위험

유동성 위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

연결실체는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

또한 적정규모의 예금과 금융기관 약정한도를 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성 위험에 대처하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 유동자산 중 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 보유규모는 16,097백만원(전기말: 25,656백만원)이며, 산업은행 등과 총 US$ 98,400천불 규모의 차입약정 한도를 유지하고 있습니다.

(2) 자본위험관리

연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(a)	43,069,654	60,972,600

자본(b)	189,167,361	186,692,171

현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금(c)	16,096,866	25,655,948

차입금(d)	24,001,689	40,667,993

부채비율(a/b)	22.77%	32.66%

순차입금비율(d-c)/b	4.18%	8.04%

33. 부문별 정보(1) 영업부문 및 매출액연결실체는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 있으며, 영업부문별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주요사업현황	당분기	전분기

섬유부문	가공직물 제조 및 판매	91,555,671	101,117,249

기타부문	노인요양복지	4,362,589	-

기타부문	부동산임대	2,142,301	2,004,476

합계	98,060,561	103,121,725

연결실체는 보고부문별 자산과 부채의 총액이 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않기 때문에 부문별 자산 및 부채 총액을 공시하지 아니합니다.

(2) 지역별 매출당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	38,083,835	42,274,865

아시아	37,218,866	37,591,721

미국	10,711,359	11,397,987

유럽	12,041,228	11,852,869

기타	5,273	4,283

합계	98,060,561	103,121,725

(3) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

비중	매출액	비중	매출액

거래처 A	-	-	-	-