방림 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

1분기 재무제표에 대한 주석
제 65 기 1분기 2025년 10월 1일부터 2025년 12월 31일까지
제 64 기 1분기 2024년 10월 1일부터 2024년 12월 31일까지
주식회사 방림

1. 일반적 사항

주식회사 방림(이하 "당사")는 한국산업은행 관리하의 태창방적주식회사를 인수하여 판본방적주식회사로 1962년 12월 5일에 설립되었으며 1967년 12월 15일에 방림방적주식회사로 회사명을 변경하였고 1992년 현재의 상호인 주식회사 방림으로 변경하였습니다. 당사는 가공직물류의 제조 및 판매를 하고 있으며, 서울특별시 마포구 상암동에 본사를 두고 있으며, 경기도 안산시에 공장이 있습니다.

당사는 1989년 5월 30일에 한국증권거래소에 주식을 상장하였으며, 보고기간종료일현재 자본금은 21,157백만원이며, 주요 주주로는 서재희 외 8명이 16,543,080주(41.15%)를 소유하고 있습니다.

2. 유의적인 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2024년 12월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간 종료일인 2024년 12월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 9월 30일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1.당사는 2025년 10월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다.동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2. 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.·전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용·금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화·기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시 ·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.② 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. · 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용· 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침· 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의· 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정· 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계적 추정과 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간종료일의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 적용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄수 있습니다.

(2) 충당부채

당사는 관련 수익을 인식하는 때에 제품에 대한 보증을 제공하고 있습니다. 당사는 매 보고기간종료일에 미래와 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 당사는 새로운 제품을 계속해서 출시하고 있으며 해당지역의 관계법령 및 관행에 따라 미래의 회계기간에 추가적인 충당부채를 설정하도록 변경될 수 있습니다.(3) 확정급여채무

확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 적용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 적용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 당사는 보고기간종료일에 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금유출액의 현재가치를 결정할 때 적용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 당사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 수익률을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 현재의 시장상황에 근거하고 있습니다.(4) 금융자산의 손상

기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간종료일의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	33,953,242	-	-	33,953,242

금융기관예치금	16,949,180	-	-	16,949,180

매출채권	14,476,463	-	-	14,476,463

기타수취채권	3,569,886	-	-	3,569,886

기타금융자산	-	47,876,381	42,665	47,919,046

합계	68,948,771	47,876,381	42,665	116,867,817

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

매입채무	-	5,529,424	5,529,424

차입금	-	6,370,164	6,370,164

기타지급채무	-	9,591,900	9,591,900

합계	-	21,491,488	21,491,488

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	20,086,619	-	-	20,086,619

금융기관예치금	20,777,660	-	-	20,777,660

매출채권	17,206,729	-	-	17,206,729

기타수취채권	3,600,371	-	-	3,600,371

기타금융자산	-	41,244,324	42,665	41,286,989

합계	61,671,379	41,244,324	42,665	102,958,368

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

매입채무	-	5,307,380	5,307,380

차입금	-	5,665,792	5,665,792

기타지급채무	-	7,651,341	7,651,341

합계	-	18,624,513	18,624,513

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산(*)	33,953,242	33,953,242	20,086,619	20,086,619

금융기관예치금(*)	16,949,180	16,949,180	20,777,660	20,777,660

매출채권(*)	14,476,463	14,476,463	17,206,729	17,206,729

기타수취채권(*)	3,569,886	3,569,886	3,600,371	3,600,371

당기손익-공정가치측정 금융자산	47,876,381	47,876,381	41,244,324	41,244,324

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	42,665	42,665	42,665	42,665

합계	116,867,817	116,867,817	102,958,368	102,958,368

금융부채:

매입채무(*)	5,529,424	5,529,424	5,307,380	5,307,380

차입금(*)	6,370,164	6,370,164	5,665,792	5,665,792

기타지급채무(*)	9,591,900	9,591,900	7,651,341	7,651,341

합계	21,491,488	21,491,488	18,624,513	18,624,513

(*) 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 채무상품	-	40,333,833	-	40,333,833

당기손익-공정가치측정 지분상품	7,542,548	-	-	7,542,548

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	-	42,665	42,665

합계	7,542,548	40,333,833	42,665	47,919,046

(전기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 채무상품	-	34,869,537	-	34,869,537

당기손익-공정가치측정 지분상품	6,374,787	-	-	6,374,787

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	-	42,665	42,665

합계	6,374,787	34,869,537	42,665	41,286,989

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

1) '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

2) '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를사용하여 도출되는 공정가치입니다.

3) '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사의 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입 호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치측정 지분상품으로 분류된 상장된 지분상품 등으로 구성됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

보고기간종료일 현재 서열체계 '수준 2'로 분류되는 회사채, 금융채 등 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법은 현재가치법이며 투입변수는 할인율입니다. 당분기 중'수준 2'로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.보고기간종료일 현재 서열체계 '수준 3'으로 분류되는 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법은 현금흐름할인모형이며 투입변수는 가중평균자본비용입니다.

당사는 '수준 3'으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간종료일에 수준변동을 인식하고 있습니다.당사의 금융상품 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 장부금액이 공정가치의합리적인 근사치에 해당하는 금융상품의 경우 상기 공정가치 서열체계 및 측정방법 등 공시에 포함되지 아니하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익구분표시는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산/부채	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

이자수익	671,166	395,540	-	1,066,706

이자비용	(85,084)	-	-	(85,084)

평가이익	-	1,655,044	-	1,655,044

평가손실	-	(703,898)	-	(703,898)

처분이익	-	178,102	-	178,102

처분손실	-	(399)	-	(399)

대손상각비(환입)	(197,709)	-	-	(197,709)

배당금수익	-	8,200	-	8,200

외환차익	274,478	-	-	274,478

외화환산이익	443,179	-	-	443,179

외환차손	(82,029)	-	-	(82,029)

외화환산손실	(221,835)	-	-	(221,835)

합계	802,166	1,532,589	-	2,334,755

(전분기)

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산/부채	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

이자수익	338,835	759,416	-	1,098,251

이자비용	(123,628)	-	-	(123,628)

평가이익	-	2,522,246	-	2,522,246

평가손실	-	(465,444)	-	(465,444)

처분이익	-	654,178	-	654,178

대손상각비	408,241	-	-	408,241

배당금수익	-	720	-	720

외환차익	511,283	-	-	511,283

외화환산이익	2,516,198	-	-	2,516,198

외환차손	(49,773)	-	-	(49,773)

외화환산손실	(598,220)	-	-	(598,220)

합계	3,002,936	3,471,116	-	6,474,052

5. 현금및현금성자산과 금융기관예치금

(1) 재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금및현금성자산과 동일하며, 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	31,074	21,073

은행예금	33,922,169	20,065,546

합계	33,953,243	20,086,619

(2) 보고기간종료일 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금	500,000	-	500,000	-

외화정기예금	5,739,600	-	5,608,800	-

RP	5,080,000	-	5,080,000	-

회사채	3,261,175	2,362,905	7,220,455	2,362,905

당좌개설보증금	-	5,500	-	5,500

합계	14,580,775	2,368,405	18,409,255	2,368,405

(3) 보고기간종료일 현재 금융기관예치금 중 사용이 제한되어 있는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	제한내용

당좌개설보증금	5,500	5,500	당좌개설보증금

6. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

매출채권	16,435,051	(1,958,588)	14,476,463	18,967,609	(1,760,880)	17,206,729

유동성기타수취채권	1,929,417	-	1,929,417	1,956,782	-	1,956,782

비유동성기타수취채권	1,640,469	-	1,640,469	1,643,589	-	1,643,589

합계	20,004,937	(1,958,588)	18,046,349	22,567,980	(1,760,880)	20,807,100

(2) 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성 기타수취채권

미수금	147,177	55,103

미수수익	482,240	601,679

단기대여금	1,300,000	1,300,000

소계	1,929,417	1,956,782

비유동성 기타수취채권

장기대여금	1,320,000	1,320,000

장기보증금	320,469	323,589

소계	1,640,469	1,643,589

합계	3,569,886	3,600,371

(3) 보고기간종료일 현재 유동성 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일하며, 비유동성 기타수취채권 중 장기대여금과 장기보증금은 장부금액과 공정가치의 차이가 유의하지 아니하므로 공시하지 아니합니다.

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 채권액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	만기미경과채권	만기가 경과된 채권(*)	합계

3개월이하	4~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월초과

매출채권	8,108,764	1,897,211	1,354,305	1,364,842	1,553,801	2,156,128	16,435,051

유동성기타수취채권	1,929,417	1,929,417

비유동성기타수취채권	1,640,469	1,640,469

합계	11,678,650	1,897,211	1,354,305	1,364,842	1,553,801	2,156,128	20,004,937

손실충당금	238,264	304,826	294,469	296,760	337,846	486,423	1,958,588

충당률	2%	16%	22%	22%	22%	23%

(전기말)

(단위: 천원)

구분	만기미경과채권	만기가 경과된 채권(*)	합계

3개월이하	4~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월초과

매출채권	10,686,529	1,942,128	1,403,950	1,558,360	988,534	2,388,108	18,967,609

유동성기타수취채권	1,956,782	-	-	-	-	-	1,956,782

비유동성기타수취채권	1,643,589	-	-	-	-	-	1,643,589

합계	14,286,900	1,942,128	1,403,950	1,558,360	988,534	2,388,108	22,567,980

손실충당금	213,170	220,370	277,044	315,417	205,301	529,578	1,760,880

충당률	1%	11%	20%	20%	21%	22%

(*) 보고기간종료일 현재 만기가 경과된 채권 중 종속기업에 대한 매출채권 8,221백만원(전기말: 7,655백만원)을 포함하고 있습니다.

(5) 당사는 매출채권과 기타수취채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하였습니다. 매출채권과 기타수취채권에 대한 기대신용손실은 고객의 과거 채무불이행 경험 및 고객의 현재상태에 기초하여 채권의 연체일수에 따라 추정하며, 고객 특유의 요소와 고객이 속한 산업의 일반적인 경제상황 및 보고기간종료일 시점의 현재와 미래 예측방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

(6) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	설정액	환입액	제각	분기말

매출채권	1,760,880	197,708	-	-	1,958,588

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	설정액	환입액	제각	분기말

매출채권	1,770,974	-	(408,241)	-	1,362,733

손상된 매출채권에 대한 손실충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 손실충당금 설정액은 기타영업비용에 포함되어 있습니다. 손실충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고 있습니다.매출채권과 기타수취채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 일정기간 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함되며 당사는 제각된 채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.

7. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성 기타금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	2,575,545	2,513,951

비유동성 기타금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	45,300,836	38,730,373

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	42,665	42,665

소계	45,343,501	38,773,038

합계	47,919,046	41,286,989

(2) 당분기와 전분기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

채무상품	지분상품	소계	채무상품	지분상품	소계

기초금액	34,869,537	6,374,787	41,244,324	-	42,665	42,665	41,286,989

취득	10,203,573	38,205	10,241,778	-	-	-	10,241,778

처분	(4,534,227)	(26,639)	(4,560,866)	-	-	-	(4,560,866)

평가손익	(205,050)	1,156,195	951,145	-	-	-	951,145

분기말금액	40,333,833	7,542,548	47,876,381	-	42,665	42,665	47,919,046

(전분기)

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

채무상품	지분상품	소계	채무상품	지분상품	소계

기초금액	43,176,548	3,815,374	46,991,922	-	42,665	42,665	47,034,587

취득	5,603,606	1,164,000	6,767,606	-	-	-	6,767,606

처분	(16,888,156)	-	(16,888,156)	-	-	-	(16,888,156)

평가손익	2,476,166	(419,363)	2,056,803	-	-	-	2,056,803

분기말금액	34,368,164	4,560,011	38,928,175	-	42,665	42,665	38,970,840

(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 채무상품(*1)	40,333,833	34,869,537

당기손익-공정가치측정 지분상품(*2)	7,542,548	6,374,787

합계	47,876,381	41,244,324

유동	2,575,545	2,513,951

비유동	45,300,836	38,730,373

(*1) 당기손익-공정가치측정 채무상품 명세

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	공정가치	장부금액

회사채 외	40,343,470	40,316,693	40,316,693

염색협동조합출자금 외	17,140	17,140	17,140

합계	40,360,610	40,333,833	40,333,833

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	공정가치	장부금액

회사채 외	34,490,138	34,852,397	34,852,397

염색협동조합출자금 외	17,140	17,140	17,140

합계	34,507,278	34,869,537	34,869,537

(*2) 당기손익-공정가치측정 지분상품 명세

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	공정가치	장부금액

단기매매증권(상장주식)	8,164,829	7,542,548	7,542,548

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	공정가치	장부금액

단기매매증권(상장주식)	8,153,263	6,374,787	6,374,787

(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품(*)	42,665	42,665

비유동	42,665	42,665

(*) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 명세

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	공정가치	장부금액

시장성없는 지분증권	42,665	42,665	42,665

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	공정가치	장부금액

시장성없는 지분증권	42,665	42,665	42,665

(5) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 기타금융자산평가손익은 없습니다

8. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

상품	81,800	(4,289)	77,511	81,687	(4,289)	77,398

제품	7,179,810	(374,676)	6,805,134	6,216,370	(374,676)	5,841,694

재공품	10,029,457	(1,997,098)	8,032,359	7,946,934	(1,997,098)	5,949,836

원재료	4,141,559	(477,144)	3,664,415	3,735,317	(477,144)	3,258,173

부재료	3,397,310	(642,151)	2,755,159	3,329,695	(642,151)	2,687,544

저장품	66,356	-	66,356	64,089	-	64,089

미착품	742,868	-	742,868	1,112,903	-	1,112,903

합계	25,639,160	(3,495,358)	22,143,802	22,486,995	(3,495,358)	18,991,637

9. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성 기타자산

선급금	70,997	19,326

선급비용	62,403	17,079

부가가치세대급금	626,312	282,889

관세환급금	88,613	82,499

합계	848,325	401,793

10. 매각예정자산

(1) 보고기간종료일 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	16,831,536	16,831,536

건물	238,785	238,785

구축물	17,534	17,534

합계	17,087,855	17,087,855

(2) 당분기와 전분기 중 매각예정자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	17,087,855	-

취득	-	-

처분	-	-

대체	-	-

분기말금액	17,087,855	-

당사는 토지 및 건물, 구축물을 매각하기로 결정함에 따라 관련자산을 매각예정자산으로 인식하였습니다.

11. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

토지	6,133,741	-	-	6,133,741

건물	12,646,328	(6,956,134)	-	5,690,194

구축물	2,115,074	(926,467)	-	1,188,607

기계장치	27,443,613	(23,598,628)	-	3,844,985

차량운반구	1,448,020	(1,042,393)	-	405,627

비품	938,308	(759,208)	-	179,100

사용권자산	70,721	(41,254)	-	29,467

건설중인자산	2,032,000	-	-	2,032,000

합계	52,827,805	(33,324,084)	-	19,503,721

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

토지	6,133,741	-	-	6,133,741

건물	12,646,328	(6,877,095)	-	5,769,233

구축물	2,115,074	(905,416)	-	1,209,658

기계장치	27,443,613	(23,395,286)	-	4,048,327

차량운반구	1,140,338	(1,023,776)	-	116,562

비품	938,308	(744,741)	-	193,567

사용권자산	70,721	(35,360)	-	35,361

건설중인자산	32,000	-	-	32,000

합계	50,520,123	(32,981,674)	-	17,538,449

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각	분기말

토지	6,133,741	-	-	-	-	6,133,741

건물	5,769,233	-	-	-	(79,039)	5,690,194

구축물	1,209,658	-	-	-	(21,051)	1,188,607

기계장치	4,048,327	-	-	-	(203,342)	3,844,985

차량운반구	116,562	307,682	-	-	(18,617)	405,627

비품	193,567	-	-	-	(14,467)	179,100

사용권자산	35,361	-	-	-	(5,894)	29,467

건설중인자산	32,000	2,000,000	-	-	-	2,032,000

합계	17,538,449	2,307,682	-	-	(342,410)	19,503,721

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체(*)	감가상각	분기말

토지	20,779,816	-	-	-	-	20,779,816

건물	4,408,293	-	-	-	(72,534)	4,335,759

구축물	986,010	93,000	-	217,000	(21,292)	1,274,718

기계장치	4,664,487	25,900	-	11,100	(222,726)	4,478,761

차량운반구	107,771	-	-	-	(11,548)	96,223

비품	215,657	19,100	-	-	(14,715)	220,042

사용권자산	463,060	-	-	-	(47,087)	415,973

건설중인자산	228,100	-	-	(228,100)	-	-

합계	31,853,194	138,000	-	-	(389,902)	31,601,292

(*) 건설중인자산의 본계정대체를 포함하고 있습니다.

(3) 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	302,596	327,926

판매비와 관리비	39,814	61,975

합계	342,410	389,901

(4) 보고기간종료일 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 15,35 참조).

(5) 당분기와 전분기 중 유형자산에 포함된 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	상각	분기말

건물	35,361	-	-	(5,894)	29,467

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	상각	분기말

건물	463,060	-	-	(47,087)	415,973

12. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

시설이용권	659,935	-	(8,200)	651,735

소프트웨어	86,523	(36,051)	-	50,472

합계	746,458	(36,051)	(8,200)	702,207

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

시설이용권	659,935	-	(8,200)	651,735

소프트웨어	86,523	(31,725)	-	54,798

합계	746,458	(31,725)	(8,200)	706,533

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

소프트웨어	시설이용권	합계	소프트웨어	시설이용권	합계

기초금액	54,798	651,735	706,533	72,102	651,735	723,837

상각	(4,326)	-	(4,326)	(4,326)	-	(4,326)

분기말금액	50,472	651,735	702,207	67,776	651,735	719,511

13. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토지	20,513,871	-	20,513,871

건물	15,034,247	(8,738,656)	6,295,591

구축물	51,500	(20,398)	31,102

합계	35,599,618	(8,759,054)	26,840,564

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토지	20,513,871	-	20,513,871

건물	15,034,247	(8,644,692)	6,389,555

구축물	51,500	(19,754)	31,746

합계	35,599,618	(8,664,446)	26,935,172

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	상각	분기말

토지	20,513,871	-	-	-	-	20,513,871

건물	6,389,555	-	-	-	(93,964)	6,295,591

구축물	31,746	-	-	-	(644)	31,102

합계	26,935,172	-	-	-	(94,608)	26,840,564

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	상각	분기말

토지	20,513,871	-	-	-	-	20,513,871

건물	6,765,411	-	-	-	(93,964)	6,671,447

구축물	34,321	-	-	-	(644)	33,677

건설중인자산	79,324	-	-	-	-	79,324

합계	27,392,927	-	-	-	(94,608)	27,298,319

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계정과목	당분기	전분기

기타매출	임대수익	873,417	856,467

기타매출원가	임대원가	(199,282)	(199,550)

합계	674,135	656,917

(4) 보고기간종료일 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 15,35 참조).

14. 종속기업투자

(1) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	19,897,062	19,370,761

취득	-	-

처분	-	-

지분법손익	681,390	(829,351)

지분법자본변동	481,778	1,219,712

분기말금액	21,060,230	19,761,122

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

종속기업투자	21,060,230	19,897,062

당사는 종속기업투자에 대하여 지분법을 적용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 시장성있는 종속기업투자내역은 없습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 종속기업투자에 대한 지분법 적용내용은 다음과 같습니다.

1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 상세내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	소재국가	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액

방림네오텍스(주)	베트남	100.00	42,618,194	18,295,690	20,116,396

㈜실버프리	대한민국	74.04	3,054,832	941,893	943,834

합계	45,673,026	19,237,583	21,060,230

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	소재국가	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액

방림네오텍스(주)	베트남	100.00	42,618,194	17,239,469	18,850,494

㈜실버프리	대한민국	74.04	3,054,832	1,044,748	1,046,568

합계	45,673,026	18,284,217	19,897,062

2) 당분기와 전분기 중 지분법평가내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법손익	지분법자본변동	분기말

방림네오텍스(주)	18,850,494	-	784,124	481,778	20,116,396

㈜실버프리	1,046,568	-	(102,734)	-	943,834

합계	19,897,062	-	681,390	481,778	21,060,230

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법손익	지분법자본변동	분기말

방림네오텍스(주)	17,725,212	-	(726,835)	1,219,712	18,218,089

㈜실버프리	1,645,549	-	(102,517)	-	1,543,032

합계	19,370,761	-	(829,352)	1,219,712	19,761,121

3) 당분기와 전분기 중 지분법자본변동의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	증가	감소	분기말

방림네오텍스(주)	(5,982,243)	481,778	-	(5,500,465)

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	증가	감소	분기말

방림네오텍스(주)	(5,793,806)	1,219,712	-	(4,574,094)

4) 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	매출액	분기순손익

방림네오텍스(주)(*)	43,865,263	25,569,573	16,564,673	574,443

㈜실버프리(*)	6,316,751	5,044,610	1,528,316	(138,918)

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	매출액	분기순손익

방림네오텍스(주)(*)	41,412,418	24,374,085	12,791,105	(311,053)

㈜실버프리(*)	6,607,851	4,523,798	1,519,777	(138,461)

(*) 상기 요약 재무정보는 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다

5) 보고기간종료일 현재 종속기업의 순자산에서 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	방림네오텍스(주)	(주)실버프리	합계

종속기업 분기말 순자산(A)	18,295,690	1,272,141	19,567,831

당사의 지분율(B)	100.00%	74.04%

순자산 지분금액(AXB)	18,295,690	941,893	19,237,583

(-) 내부거래효과 제거	(1,820,706)	(1,941)	(1,822,647)

분기말 장부금액	20,116,396	943,834	21,060,230

(전기말)

(단위: 천원)

구분	방림네오텍스(주)	(주)실버프리	합계

종속기업 기말 순자산(A)	17,239,469	1,411,059	18,650,528

당사의 지분율(B)	100%	74.04%

순자산 지분금액(AXB)	17,239,469	1,044,748	18,284,217

(-) 내부거래효과 제거	(1,611,025)	(1,820)	(1,612,845)

기말 장부금액	18,850,494	1,046,568	19,897,062

15. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성 차입금

단기차입금	6,370,164	5,665,792

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	차입처	만기	연이자율 (당분기말)	당분기말	전기말

단기차입금	USANCE 등	우리은행	2026.09.15	TermSofr 6M+0.7%외	2,253,332	3,004,877

하나은행	2026.04.08	4,116,833	2,660,915

합계	6,370,165	5,665,792

상기 차입금과 관련하여 매출채권 이외에 당사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11,13,35 참조).

(3) 보고기간종료일 현재 차입금의 만기현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년이내	1~2년	2~3년	3년이후	합계

단기차입금	6,370,164	-	-	-	6,370,164

16. 기타지급채무

보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성 기타지급채무

미지급금	1,593,443	1,790,651

미지급비용	2,107,013	2,070,352

예수금	-	338

예수보증금	15,000	15,000

임대보증금	3,425,000	3,275,000

미지급배당금	2,251,443	-

소계	9,391,899	7,151,341

비유동성 기타지급채무

임대보증금	200,000	500,000

합계	9,591,899	7,651,341

17. 리스부채

(1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채(*)

유동	24,546	24,209

비유동	6,351	12,615

합계	30,897	36,824

(*) 보고기간종료일 현재 리스부채의 공정가치는 증분차입이자율을 적용하여 산정되었습니다.(2) 당분기와 전분기 중 당사의 리스이용자로서 체결하고 있는 리스계약에 대한 기초자산 유형별 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	이자비용	상환	분기말

건물	36,824	-	482	(6,410)	30,896

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	이자비용	상환	분기말

건물	460,908	-	6,167	(50,233)	416,842

(3) 당분기와 전분기 중 상기 리스부채에 포함되지 아니한 단기리스 및 소액리스 자산과 관련한 리스료 지출액은 각각 7백만원과 5백만원입니다.(4) 당분기와 전분기 중 리스 총 현금 유출은 각각 13백만원과 56백만원입니다.

18. 퇴직급여채무

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,803,765	12,801,553

사외적립자산의 공정가치	(5,759,331)	(5,783,858)

퇴직급여채무	7,044,434	7,017,695

(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	291,072	286,115

순이자비용	9,055	50,907

합계	300,127	337,022

(3) 당분기와 전분기 중 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	179,350	181,151

판매비와관리비	118,181	111,369

용역원가	46,864	44,501

금융수익	(44,268)

합계	300,127	337,021

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	12,801,553	12,570,150

당기근무원가	291,072	286,115

이자비용	53,324	107,804

재측정요소:	-

퇴직급여지급액	(342,184)	(645,684)

분기말금액	12,803,765	12,318,385

(5) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	5,783,858	6,416,647

사외적립자산의 이자수익	44,268	56,897

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익	-	(13,318)

퇴직급여지급액	(68,795)	(203,302)

분기말금액	5,759,331	6,256,924

19. 충당부채

당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	인식(환입)액	사용액	분기말

판매보증충당부채(*1)	74,769	465	(1,818)	73,416

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	인식(환입)액	사용액	분기말

판매보증충당부채(*1)	44,256	60,584	(60,598)	44,242

복구충당부채(*2)	9,960	-	-	9,960

기타충당부채	53,985	-	(53,985)	-

합계	108,201	60,584	(114,583)	54,202

(*1) 당사는 출고한 제품에 대한 불량보상비와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고있으며, 제품불량보상비로 처리하고 있습니다.(*2) 당사는 임차건물에 대한 원상복구비용 예상액을 추정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다.

20. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성 기타부채

선수금	22,647,654	251,327

예수제세	89,693	80,215

소계	22,737,347	331,542

비유동성 기타부채

선수수익(*)	219,154	228,271

합계	22,956,501	559,813

(*) 당사는 스마트공장구축사업 추진과 관련하여 중소기업기술정보진흥원 부설기관 스마트제조혁신추진단과 협약을 체결하였으며, 관련 자산을 취득하기 전까지 수취한 정부보조금을 이연하여 선수수익으로 표시하였습니다.

21. 온실가스배출권과 배출부채

보고기간종료일 현재 당사의 계획기간 내 이행연도별 무상할당배출권 및 온실가스 배출량추정치는 다음과 같습니다.

(단위: tCO2)

구분	2025년분	2026년분	합계

무상할당배출권	20,351	20,828	41,179

배출량추정치	20,000	20,000	40,000

당사는 온실가스 배출과 관련하여 당사의 보유한 해당 이행년도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있으며, 보고기간종료일 현재 배출충당부채로 계상할 금액은 없습니다.

22. 납입자본

보고기간종료일 현재 보통주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식수	60,000,000	60,000,000

발행주식수(*)	40,202,158	40,202,158

1주당 금액(원)	500	500

자본금	21,157,045	21,157,045

(*) 당사는 2024년 12월 16일 이사회 결의를 통해 자기주식 2,111,932주를 이익소각형태로 소각하였습니다. 이로 인하여 당분기말 자본금과 발행주식의 액면총액 간에 1,056백만원의 차이가 발생합니다.보고기간종료일 현재 주식발행초과금은 7,997백만원이며, 당분기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.23. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1. 법정적립금	3,052,488	2,827,343

이익준비금(*)	3,052,488	2,827,343

2. 미처분이익잉여금	89,873,689	89,781,009

합계	92,926,177	92,608,352

(*) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	92,608,352	93,733,731

분기순이익	2,569,268	4,715,385

퇴직급여채무 재측정요소	-	(10,534)

배당금 지급	(2,251,443)	(1,966,923)

분기말금액	92,926,177	96,471,659

24. 기타포괄손익누계액

보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(5,500,465)	(5,982,243)

25. 기타자본구성요소

보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

재평가적립금(*1)	61,798,617	61,798,617

자기주식(*2)	(28,365,976)	(23,452,440)

자기주식처분이익(*2)	150,476	150,476

기타자본잉여금(*3)	26,268,160	26,268,160

기타자본조정(*4)	(340,830)	(340,830)

합계	59,510,447	64,423,983

(*1) 당사는 1988년 7월 1일에 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하였으며, 공정가치는 외부 독립된 평가기관인 한국감정원에 의해 시장에 근거한 증거를 기초로 수행된 평가에 의해 결정되었습니다. 보고기간종료일 현재 동 재평가에 의해 발생한 재평가차액 중 결손보전 후의 잔액 61,799백만원을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다.(*2) 당사는 당분기 중에 주가안정을 통한 주주가치제고를 위하여 자기주식 보통주 853,034주(취득가액: 4,913백만원)를 추가로 취득하여, 보고기간종료일 현재 자기주식 보통주 8,891,721주(전기말: 8,038,687주)를 보유하고 있습니다. (*3) 당사는 보고기간종료일 현재 방림텍스타일㈜와 합병에 따른 합병차익 25,449백만원과 기타자본항목 819백만원을 기타자본잉여금에 계상하고 있습니다.(*4) 당사는 보고기간종료일 현재 지배권획득일 이후 ㈜실버프리의 지분 추가 취득 및 처분시에 매수원가 또는 처분가액과 피투자회사의 식별가능한 순자산 공정가치와의 차액 (341)백만원을 기타자본조정에 계상하고 있습니다.

26. 매출액

(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

재화의 판매(*1)	14,421,324	14,421,324	15,588,923	15,588,923

용역의 제공(*2,*3)	401,149	401,149	416,574	416,574

소계	14,822,473	14,822,473	16,005,497	16,005,497

기타 원천으로부터의 수익:

임대수익	873,417	873,417	856,467	856,467

합계	15,695,890	15,695,890	16,861,964	16,861,964

(*1) 재화의 판매는 의류 및 침장용 면방 가공직물 등 제품과 화섬 등 상품의 판매로 구성되어 있습니다. (*2) 당사는 수출자가 운송료를 부담하는 선적지 인도 조건으로 계약된 수출거래에 대한 운송용역을 용역매출액으로 별도로 인식하고 있습니다.(*3) 당사는 방림네오텍스㈜와 기술용역계약을 체결하고 용역매출액으로 인식하고 있습니다(주석 35 참조).

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

외부고객매출	14,822,473	14,822,473	16,005,497	16,005,497

내부고객매출

내수/수출:

내수매출	2,563,121	2,563,121	2,760,352	2,760,352

수출매출	12,259,352	12,259,352	13,245,145	13,245,145

수익인식시기:

한시점에 수익인식	14,421,324	14,421,324	15,588,923	15,588,923

기간에 걸쳐 수익인식(*)	401,149	401,149	416,574	416,574

(*) 당사는 기술용역료 수익과 수출관련 운송용역에 대하여 진행기준을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.

27. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(3,152,165)	(3,152,165)	(35,148)	(35,148)

재고자산 매입액	10,912,711	10,912,711	8,197,968	8,197,968

종업원급여	3,582,909	3,582,909	3,447,419	3,447,419

감가상각비	441,346	441,346	488,835	488,835

세금과공과	157,062	157,062	161,018	161,018

운반비	193,689	193,689	209,287	209,287

지급수수료	2,144,187	2,144,187	1,462,864	1,462,864

기타비용	1,823,180	1,823,180	2,352,777	2,352,777

합계(*)	16,102,919	16,102,919	16,285,020	16,285,020

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

28. 종업원급여

당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,812,027	2,812,027	2,673,248	2,673,248

퇴직급여	344,396	344,396	337,022	337,022

복리후생비	426,486	426,486	437,150	437,150

합계	3,582,909	3,582,909	3,447,420	3,447,420

29. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	700,075	700,075	640,406	640,406

퇴직급여	118,181	118,181	111,369	111,369

복리후생비	238,121	238,121	185,635	185,635

여비교통비	19,370	19,370	23,029	23,029

임차료	7,010	7,010	33,749	33,749

통신비	44,971	44,971	45,450	45,450

사무용품비	2,151	2,151	2,650	2,650

세금과공과	59,653	59,653	59,857	59,857

접대비	58,143	58,143	38,574	38,574

감가상각비	39,814	39,814	61,975	61,975

보험료	1,045	1,045	1,409	1,409

외주용역비	29,234	29,234	29,094	29,094

차량유지비	15,239	15,239	6,213	6,213

소모품비	25,398	25,398	14,549	14,549

견본비	5,534	5,534	28,417	28,417

항공운임작업비	-	-	674	674

육상운임작업비	73,068	73,068	74,196	74,196

해상운임작업비	11,358	11,358	13,242	13,242

검사수수료	15,088	15,088	16,404	16,404

통관수수료	2,546	2,546	2,997	2,997

지급수수료	591,795	591,795	269,708	269,708

대손상각비(환입)	197,709	197,709	(408,241)	(408,241)

외환수수료	3,569	3,569	2,814	2,814

제품불량보상비	465	465	60,584	60,584

전력비	7,986	7,986	8,310	8,310

잡비	21,204	21,204	4,476	4,476

합계	2,288,727	2,288,727	1,327,540	1,327,540

30. 기타영업수익과 기타영업비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	274,478	274,478	511,283	511,283

외화환산이익	443,179	443,179	2,516,198	2,516,198

기타	17,735	17,735	17,726	17,726

합계	735,392	735,392	3,045,207	3,045,207

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	82,029	82,029	49,773	49,773

외화환산손실	221,835	221,835	598,220	598,220

기타	36	36	-	-

합계	303,900	303,900	647,993	647,993

31. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	1,066,706	1,066,706	1,098,251	1,098,251

배당금수익	8,200	8,200	720	720

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	1,655,044	1,655,044	2,522,246	2,522,246

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	178,102	178,102	654,178	654,178

합계	2,908,052	2,908,052	4,275,395	4,275,395

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	85,084	85,084	123,628	123,628

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	703,898	703,898	465,444	465,444

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	399	399

합계	789,381	789,381	589,072	589,072

32. 법인세비용

당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당분기법인세

당분기 법인세부담액	352,839	804,977

이연법인세

일시적차이로 인한 이연법인세	(97,585)	307,984

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	2,783

법인세비용	255,254	1,115,744

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	9.04%	19.13%

33. 주당손익

당분기와 전분기의 주당손익 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당손익(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익(손실)	2,569,268	2,569,268	4,715,385	4,715,385

가중평균유통보통주식수	32,045,087	32,045,087	35,296,145	35,296,145

기본주당이익(손실)(원)	80	80	134	134

(2) 가중평균유통보통주식수(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기말 현재 발행보통주식수	40,202,158	40,202,158	42,314,090	42,314,090

가중평균보통주 자기주식수	(8,157,071)	(8,157,071)	(7,017,945)	(7,017,945)

가중평균유통보통주식수	32,045,087	32,045,087	35,296,145	35,296,145

(3) 당사가 보유하고 있는 희석성증권이 없으므로, 당분기 및 전분기의 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

34. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1) 분기순이익(손실)	2,569,268	4,715,385

2) 조정사항:	(1,791,352)	(3,190,123)

현금유출없는 비용 등 가산	2,250,386	3,610,587

이자비용	85,084	123,628

법인세비용(수익)	255,254	1,115,744

외환환산손실	221,835	598,220

대손상각비(환입)	197,709	(408,241)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	703,898	465,444

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	399

유형자산감가상각비	342,412	389,901

투자부동산감가상각비	94,608	94,608

무형자산상각비	4,326	4,326

퇴직급여	344,396	337,022

판매보증충당부채인식액	465	60,584

지분법손실	-	829,351

현금유입없는 수익 등 차감	(4,041,738)	(6,800,710)

이자수익	1,066,706	1,098,251

배당금수익	8,200	720

외환환산이익	443,179	2,516,198

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	1,655,044	2,522,246

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	178,102	654,178

지분법이익	681,390	-

잡이익	9,117	9,117

3) 영업활동관련 자산부채변동	(1,449,897)	(492,376)

매출채권의 감소(증가)	2,317,244	272,583

기타수취채권의 감소(증가)	(50,833)	(1,410)

재고자산의 감소(증가)	(3,152,165)	(35,148)

기타자산의 감소(증가)	(446,533)	(99,997)

매입채무의 증가(감소)	266,830	(173,490)

기타지급채무의 증가(감소)	(80,770)	172,252

유동기타부채의 증가(감소)	15,805	(70,201)

판매보증충당부채의 사용액	(1,818)	(60,598)

기타충당부채의 감소	-	(53,985)

퇴직금 지급액	(342,184)	(645,684)

사외적립자산의 감소(증가)	24,527	203,302

4) 영업활동으로부터 창출된 현금	(671,981)	1,032,886

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금거래	분기말

유동성대체	외화환산	기타

단기차입금	5,665,792	660,285	-	44,088	-	6,370,165

리스부채	36,824	(5,928)	-	-	-	30,896

합계	5,702,616	654,357	-	44,088	-	6,401,061

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금거래	분기말

유동성대체	외화환산	기타

단기차입금	4,971,615	1,581,121	-	553,060	-	7,105,796

리스부채	460,908	(44,067)	-	-	-	416,841

합계	5,432,523	1,537,054	-	553,060	-	7,522,637

(3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여채무 재측정요소	-	13,318

지분법자본변동	481,778	1,219,712

리스부채의 유동성대체	6,264	45,652

건설중인자산의 본계정대체	-	228,100

선수금의 임대보증금 대체	-	30,000

임대보증금 유동 비유동 대체	-	200,000

(4) 당사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

35. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 차입약정 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천USD)

금융기관	Usance	지급보증	합계

산업은행	USD 10,000	USD 10,000

신한은행	USD 5,000	USD 5,000

우리은행(*)	USD 4,900	USD 4,900

하나은행	USD 10,000	USD 10,000

합계	USD 24,900	USD 5,000	USD 29,900

(*) 우리은행은 D/A, Usance 통합한도입니다.(전기말)

(단위: 천USD)

금융기관	Usance	지급보증	합계

산업은행	USD 10,000	-	USD 10,000

신한은행	-	USD 5,000	USD 5,000

우리은행(*)	USD 4,900	-	USD 4,900

하나은행	USD 10,000	-	USD 10,000

합계	USD 24,900	USD 5,000	USD 29,900

(*) 우리은행은 D/A, Usance 통합한도입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원, 천USD)

계정과목	담보자산의 표시	장부금액	담보권자(채권자)	담보내용

종별	담보설정액

투자부동산 토지 건물	문래동 임대부동산	19,057,319	산업은행	무역금융,USANCE 등	81,000,000USD 82,000

문래1동새마을금고 외	전세권설정	495,000

유형자산 토지 건물	안산공장 토지,건물	7,760,574	신한은행	USANCE 등	10,780,000

합계	26,817,893	92,275,000USD 82,000

(전기말)

(단위: 천원, 천USD)

계정과목	담보자산의 표시	장부금액	담보권자(채권자)	담보내용

종별	담보설정액

투자부동산 토지 건물	문래동 임대부동산	19,151,283	산업은행	무역금융,USANCE 등	81,000,000USD 82,000

문래1동새마을금고 외	전세권설정	495,000

유형자산 토지 건물	안산공장 토지, 건물	7,827,653	신한은행	USANCE 등	10,780,000

합계	26,978,936	92,275,000USD 82,000

(3) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, JPY, EUR)

제공자	보증내용	보증금액

당분기말	전기말

우리은행	수입L/G 지급보증	-	USD 302,789

수입신용장발행	USD 2,179,738	USD 529,400

-	JPY 3,260,000

하나은행	수입L/G 지급보증	USD 43,873	USD 143,099

수입신용장발행	USD 336,929	USD 1,585,199

JPY 8,484,800	JPY 8,680,000

신한은행	외화지급보증(*)	USD 5,000,000	USD 5,000,000

서울보증보험	이행지급보증	12,892	20,377

(*) 보고기간종료일 현재 특수관계자인 방림네오텍스㈜의 신한은행 베트남 빈푸지점단기무역금융한도 약정을 위해서 당사는 국내 신한은행 당산동지점에 standby L/C를 개설하였으며, 이 L/C를 개설하므로써 당사는 방림네오텍스㈜에 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 36 참조).

(4) 공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 당사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 당사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관 등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 당사에연장된 지급기한을 제공하거나, 당사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.

지급기한 범위	당분기말

공급자금융약정 부채	송장발행일 후 90~180일

공급자금융약정 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	재무상태표상 계정과목	장부금액	실행액

Banker's Usance(*1,*2)	단기차입금	6,370,164	6,370,164

(*1) 당사는 당분기 중 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 기준서를 최초채택함에 따라, 최초채택일 기준 필수 비교공시 항목에 해당하지 않은 사항은 비교표시를 제외하였습니다.(*2) Banker's Usance 약정에 따라 금융기관은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 해당 약정은 지급기일을 연장시키며, 채무의 조건이 실질적으로 변동된 것으로 보아 금융기관이 채무를 인수하는 시점에 기존 채무를 제거하고 금융부채로 표시합니다. 현금흐름표에서 당사는 금융기관이 기업을 대신하여 대금을 정산하는 것으로 고려하였습니다. 따라서 은행이 지급한 금액은 영업활동 현금유출과 재무활동 현금유입으로 표시하였습니다. 당사가 후속적으로 금융기관에 지급하는 경우 재무활동 현금유출로 표시됩니다.

(5) 보고기간종료일 현재 당사는 리스제공자로서 해지불능운용리스계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따른 미래 최소리스료 수취 계획은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	3개월 미만	3개월~1년이내	1년~3년이내	3년~5년이내	5년초과	합계

토지 및 건물	837,521	1,463,694	549,816	162,090	-	3,013,121

(전기말)

(단위: 천원)

구분	3개월 미만	3개월~1년이내	1년~3년이내	3년~5년이내	5년초과	합계

토지 및 건물	865,000	2,324,575	408,681	376,711	20,458	3,995,425

상기 운용리스계약과 관련하여 당분기와 전분기 중 인식한 리스료 수익은 각각 873백만원과 856백만원입니다. 보고기간종료일 현재 상기 운용리스로 제공한 임대부동산은 투자부동산으로 계상하고 있습니다(주석 13 참조).

(6) 보고기간종료일 현재 당사는 방림네오텍스㈜와 기술용역계약을 체결하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD)

구분	관련사업부문	기술제공자	기술사용자	사용료(총액)	약정기간

기술제공	섬유	당사	방림네오텍스㈜	USD 4,000	2024.09.01~2029.08.31

상기 기술용역계약과 관련하여 당분기와 전분기 중 당사가 인식한 기술용역료 수익은 각각 335백만원과 330백만원입니다.(7) 보고기간종료일 현재 당사는 서슬기 외 1인과 서울시 관악구 신림동 1431-36번지 소재 부동산을 매입하여 건물신축공사 사업을 시행하는 공동사업약정을 체결하고있습니다. 공동사업자명은 아데나 36이며, 공동사업자는 2021년 10월 1일 상기 부동산을 매입 완료하였습니다. 당사는 공동사업참여자로서 투자지분비율은 70%이며, 공동사업자의 자산과 부채 및 수익과 비용 중 참여자의 지분비율에 해당하는 금액을 재무제표에 인식하였습니다.(8) 보고기간종료일 현재 당사는 본사의 투자부동산, 유형자산과 재고자산에 대하여 KB손해보험 외 3개사에 재산종합보험 등(부보금액: 63,649백만원)에 가입하고 있으며, 상기 보험에 대해 신한은행에 8,315백만원의 질권설정이 되어 있습니다. 또한,환경책임보험(부보금액: 30,000백만원)에 가입하고 있습니다.

36. 특수관계자 거래

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	지분율	비고

당분기말	전기말

종속기업	방림네오텍스(주)	100.00%	100.00%

(주)실버프리	74.04%	74.04%

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업 이외의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말	비고

기타 특수관계자	(주)하잠	(주)하잠	당사의 대주주 등이지배하고 있는 회사

제이케미칼(주)	제이케미칼(주)	당사의 대주주 등이지배하고 있는 회사

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다

(당분기)

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	매입

상품,용역매출	기타수익(*)	상품매입	원재료매입	기타비용(*)

종속기업	방림네오텍스(주)	1,575,424	-	-	1,014,753	-

기타	(주)하잠	-	1,500	-	-	84,000

제이케미칼(주)	-	-	153,340	392,281	195,160

합계	1,575,424	1,500	153,340	1,407,034	279,160

(전분기)

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	매입

상품,용역매출	기타수익(*)	상품매입	원재료매입	기타비용(*)

종속기업	방림네오텍스(주)	2,060,470	-	334	745,150	-

기타	(주)하잠	-	1,500	-	-	84,000

제이케미칼(주)	-	-	151,920	400,480	173,312

합계	2,060,470	1,500	152,254	1,145,630	257,312

(*) 기타수익은 임대매출, 기타비용은 지급수수료, 외주용역비 및 육상운임작업비 등을 포함하고 있습니다.

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 등은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	회사명	이자 수취

종속기업	(주)실버프리	15,114

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권(*)	대여금	미수수익	매입채무	미지급금

종속기업	방림네오텍스(주)	9,802,148	-	-	586,301	-

(주)실버프리	-	1,300,000	2,621	-	-

기타	(주)하잠	-	-	-	-	30,800

제이케미칼(주)	-	-	-	190,811	71,355

합계	9,802,148	1,300,000	2,621	777,112	102,155

(전기말)

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권(*)	대여금	미수수익	매입채무	미지급금

종속기업	방림네오텍스(주)	9,323,113	-	-	447,148	-

(주)실버프리	-	1,300,000	2,458	-	-

기타	(주)하잠	-	-	-	-	30,800

제이케미칼(주)	-	-	-	247,882	65,343

합계	9,323,113	1,300,000	2,458	695,030	96,143

(*) 보고기간종료일 현재 당사는 방림네오텍스㈜의 매출채권에 대하여 손실충당금 1,943백만원(전기말: 1,745백만원)을 설정하고 있으며, 당분기 중 인식한 손상차손은 198백만원(전기: (6)백만원)입니다.

(6) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천USD)

구분	보증받은자	보증처	한도금액	실행금액	보증기간

종속기업	방림네오텍스(주)	신한은행	USD 5,000	USD 5,000	2025.6.25~2026.6.25

(전기말)

(단위: 천USD)

구분	보증받은자	보증처	한도금액	실행금액	보증기간

종속기업	방림네오텍스(주)	신한은행	USD 5,000	USD 5,000	2025.6.25~2026.6.25

(7) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	263,200	222,411

퇴직급여	65,548	62,249

합계	328,748	284,660

37. 위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2025년 9월 30일로 종료되는 회계연도와 비교하여 유의적인 변동이 없습니다.

38. 부문별 정보(1) 영업부문 및 매출액과 매출원가

당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 있으며, 영업부문별 매출액과 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주요사업현황	매출액	매출원가

당분기	전분기	당분기	전분기

섬유부문	가공직물 제조 및 판매	14,421,324	15,588,923	13,259,557	14,380,816

기타부문	부동산임대 외	1,274,566	1,273,042	554,637	576,662

합계	15,695,890	16,861,965	13,814,194	14,957,478

당사는 보고부문별 자산과 부채의 총액이 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않기 때문에 부문별 자산 및 부채 총액을 공시하지 아니합니다.

(2) 지역별 매출당분기와 전분기 중 당사의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내(*1)	9,477,393	10,603,922

아시아(*2)	2,291,100	2,701,747

미국	2,814,878	2,868,934

유럽	1,112,519	687,362

합계	15,695,890	16,861,965

(*1) 당사의 국내매출은 섬유부분의 내수매출, 내국수출매출과 부동산 임대매출을 포함하고 있습니다.(*2) 당사의 아시아지역매출은 섬유부분의 용역매출을 포함하고 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

비중	매출액	비중	매출액

거래처 A	21.83%	3,426,759	25.75%	4,341,972

거래처 B	11.35%	1,781,048	12.22%	2,060,470

거래처 C	10.04%	1,575,424	-	-