방림 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

3분기재무제표에 대한 주석
제 58 기 3분기 2018.10.01 부터 2019.06.30 까지
제 57 기 3분기 2017.10.01 부터 2018.06.30 까지
주식회사 방림

1. 일반적 사항

주식회사 방림(이하 " 회사 ")는 한국산업은행 관리하의 태창방적주식회사를 인수하여 판본방적주식회사로 1962년 12월 5일에 설립되었으며 1967년 12월 15일에 방림방적주식회사로 회사명을 변경하였고 1992년 현재의 상호인 주식회사 방림으로 변경하였습니다. 회사는 가공직물류의 제조 및 판매를 하고 있으며, 서울특별시 마포구상암동에 본사를 두고 있으며, 경상북도 구미시와 경기도 안산시에 공장이 있습니다.

회사는 1989년 5월 30일에 한국증권거래소에 주식을 상장하였으며, 보고기간종료일현재 자본금은 21,157백만원이며, 주요 주주로는 서재희 외 8명이 16,092,000주(38.03%) 를 소유하고 있습니다.

2. 유의적인 회계정책(1) 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 회사의 2019년 6월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2019년 6월 30일 시점에 유효한 한국채택국제회계기준서 및해석서에 따라 작성되었습니다. 연차보고기간종료일인 2019년 9월 30일 시점에 적용될 한국채택국제회계기준서 및 해석서는 이 분기재무제표를 작성하는 시점의 한국채택국제회계기준서 및 해석서와 상이할 수 있습니다.

분기재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 주석 2 (2)에서 설명하고 있는 기업회계기준서의 제ㆍ개정에 따른 변경을 제외하고는 별도의 언급이 없는 경우 전기연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

기업회계기준서 제1034호에 따른 분기재무제표의 작성은 중요한 회계추정의 사용을허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는부분은 '주석3' 에서 설명하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서의 제ㆍ개정에 따른 회계정책의 변경과 공시

1) 회사는 2018년 10월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(제정)

회사는 2018년 10월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 회사는 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표를 재작성하지 않았으며, 금융상품의 분류 변경에 따른 최초적용 누적효과는 최초적용일 현재 자본에 반영하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

회사는 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 10월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류

회사는 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택하였습니다. 따라서 최초적용일 인 2018년 10월 1일 현재 283백만원이 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 최초적용일 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액은 없습니다. 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류회사는 최초적용일 인 2018년 10월 1일 현재 기업회계기준서 제1032호 지분상품의정의를 충족하는 투자에 해당하지 않는 조합출자금 20백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다.만기보유금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류회사는 최초적용일 인 2018년 10월 1일 현재 만기보유금융자산으로 분류되었던 채무상품 9,496백만원이 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 요건을 충족하므로 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 최초적용일 현재 이와관련하여 인식된 기타포괄손익누계액은 없습니다.

② 금융자산의 손상회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(Expected credit loss model)에 따라 손상을 인식하며, 매출채권, 계약자산 및 리스채권의 손상검토 시 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용하고 있습니다. 회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며, 기대신용위험모형의 적용으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 경미합니다.

③ 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초적용일인 2018년 10월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	측정범주	장부금액

기준서 1039호	기준서 1109호	기준서 1039호	기준서 1109호

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	7,388,984	7,388,984

금융기관예치금	대여금및수취채권	상각후원가	11,986,588	11,986,588

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	31,953,991	31,953,991

기타수취채권	대여금및수취채권	상각후원가	2,962,740	2,962,740

기타금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	57,589,060	57,589,060

기타금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	302,751	282,611

당기손익-공정가치	20,140

기타금융자산	만기보유금융자산	기타포괄손익-공정가치	9,495,504	9,495,504

합계	121,679,618	121,679,618

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 회사는 2018년 10월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 최초적용일에 완료되지 않은 계약에만 이기준서를 소급하여 적용하고, 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용하 여 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았으 며 최초적용 누적효과는 최초적용일 현재 이익잉여금에 반영하였습니다. 최초적용일 인 2018년 10월 1일 현재 동 기준서의 적용으로 인하여 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습 니다.

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정)동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 상기 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지 여부를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점을 명확히 하고 있습니다. 상기개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'(제정)

이 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있으며, 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 상기 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.2) 보고기간종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있으며 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하고 있습니다. 동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야 하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여 조정됩니다. 리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있으며, 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다., 회사는 당분기말 현재 건물 등에 대하여 리스이용자 및 리스제공자로서 운용리스 계약을 체결하고 있습니다. 회사의 예비적인 평가에 따르면, 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 회사가 동 기준서를 적용할 경우 리스이용자로서 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상되며, 회사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다.

(3) 금융자산

회사는 2018년 10월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였으며그 내용은 다음과 같습니다.

1) 분류회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

가. 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익과 손상차손은 '기타영업수익' 또는 '기타영업비용'으로 표시합니다.

③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가측정이나 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.나. 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가여부에 따라 결정됩니다. 단, 회사는 매출채권, 계약자산과 리스채권에대해 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

4) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으면서 양도한 금융자산을 통제하고 있지 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 당해 금융자산을 계속하여 인식합니다.

만약, 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 회사는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 대가는 금융부채로 인식하고 있습니다.5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(4) 금융부채

회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치측정 금융부채와 상각후원가측정 금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에재무상태표에 인식하고있습니다.

금융부채는 단기매매금융부채로 분류되는 경우 당기손익-공정가치측정 금융부채로 분류합니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류되며 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다. 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(5) 수익인식회사는 2018년 10월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

1) 수행의무의 식별 회사는 가공직물 등 원단을 제조하여 고객에게 판매하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 제품 판매와 구별되는 용역의 제공은 별도로 구분하여 각각 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.2) 한 시점에 이행하는 수행의무회사는 제품이 고객에게 인도되어 제품에 대한 통제가 고객에게 이전된 시점에 판매에 따른 수익을 인식하고 있습니다. 제품의 인도는 제품이 특정 장소로 이전되고제품의 진부화와 손실에 대한 위험이 고객에게 이전되며, 고객이 판매 계약에 따라 제품의 수령을 승인하거나, 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 제품의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

3) 변동대가회사는 일부 제품 및 상품 판매시 고객에게서 받은 대가가 변동되는 경우에 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.4) 거래가격의 배분회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.

(6) 종속기업 및 관계기업투자

회사는 종속기업 및 관계기업 투자에 대하여 최초에 취득원가로 인식하며, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 따른 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득일 현재 종속기업 및 관계기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치 순액 중 회사의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다. 회사의 종속기업 및 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 손상여부를 검토하여 손상차손누계액을 차감한 후 금액으로 표시하고 있습니다.

종속기업 및 관계기업투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 회사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 잉여금 변동액 중 회사의 지분에 해당하는 금액은 잉여금에 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 회사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 회사는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.

회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 회사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 회사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

회사는 해외소재 관계기업의 외화표시 재무제표 환산시 재무상태표항목은 보고기간 종료일 현재의 환율로 (단, 자본계정은 발생당시의 환율), 손익계산서항목은 당기의 평균환율을 적용하여 환산하고 있으며, 원화로 환산후 자본금액과 자산에서 부채를 차감한 금액과의 차이 중 회사의 지분에 상당하는 금액은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 있습니다.

(7) 외화환산

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국의 통화인 " 원(KRW) " 입니다.

회사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다.

(8) 현금흐름표

회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다.

(9) 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.

(10) 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품과 제품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

한편, 회사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.

(11) 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을차감한 금액입니다. 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 미착품은 개별법을 적용한 원가로, 그 외 재고자산은 월 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다.

회사는 주기적으로 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 회사는 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다.

(12) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있으며 그 이외의 모든 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지 및 일부 기타유형자산에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산에 대해서 다음의 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구분	추정내용연수

건물	40년

구축물	40년

기계장치	10년

차량운반구	5년

공기구비품	5년

회사는 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 그리고 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 기타영업수익(비용)으로 표시하고 있습니다.

(13) 무형자산

무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권등 한정된 내용년수를 가진 무형자산은 추정내용년수( 5~10년) 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 시설이용권은 이용가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용년수가 한정되지 않아 상각하지 않으며, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간종료일에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간종료일에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다

(14) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 그리고 투자부동산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 기타영업수익(비용)으로 표시하고 있습니다.

(15) 매각예정분류자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정분류자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산 또는 처분자산집단이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수되는 경우 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

(16) 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

(17) 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 기타수익으로 표시하고 있습니다. 자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 차감하는 방식으로 회계처리하고 있습니다.

(18) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 여부를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

(19) 매입채무

매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(20) 차입금

차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 회사가 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

(21) 금융보증계약금융보증계약은 채무상품의 최초계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금 - 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 상각누계액을 차감 한 금액

(22) 퇴직급여채무

회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도인 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도를 의미합니다. 일반적으로 확정급여제도는 나이, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액을 확정하고 있습니다.

확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 퇴직급여채무는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고, 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

보험수리적가정의 변경 및 보험수리적가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익으로 구성된 퇴직급여채무의 재측정요소는 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소는 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 제도변경이 발생한 기간에 즉시 손익에 반영하고 있습니다. (23) 충당부채 및 우발부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 보고기간종료일 현재 최선의 추정치입니다.

충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.(24) 온실가스 배출권과 배출부채온실가스 배출권은 정부로부터 할당받은 온실가스 배출허용량을 의미합니다. 최초 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하며, 거래소등 시장에서 추가로 매입한 배출권은 취득원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하고 있는 배출권은 무형자산으로 분류하고 최초 인식후에 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하고 최초 인식후에 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다.

배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서 충당부채로 분류하고 있으며, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 배출부채는 해당 이행년도 분으로 정부에 제출하기 위해 회사가 보유한배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 합하여 측정하고 있습니다,

(25) 리스리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다.(1) 리스이용자리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스에서 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 손익계산서상 비용으로 인식하고 있습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 리스의 경우 금융리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다.(2) 리스제공자리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식하고 있습니다.

(26) 당기법인세 및 이연법인세1) 당기법인세

당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 당기순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 회사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합 제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 당기법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

3) 당기법인세 및 이연법인세의 인식

당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채및 우발부채의 공정가치 순액에 대한 회사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다. 경영진은 적용가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 회사가 세무보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 부채로 계상하고 있습니다.

(27) 주당이익

기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니다.

3. 중요한 회계적 추정과 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간종료일의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 적용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄수 있습니다.

(2) 충당부채

회사는 관련 수익을 인식하는 때에 제품에 대한 보증을 제공하고 있습니다. 회사는 매 보고기간종료일에 미래와 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 보증충당부채를 설정하고 있습니다. 회사는 새로운 제품을 계속해서 출시하고 있으며 해당지역의 관계법령 및 관행에 따라 미래의 회계기간에 추가적인 충당부채를 설정하도록 변경될 수 있습니다.

(3) 확정급여채무

확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 적용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 적용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 회사는 보고기간종료일에 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금유출액의 현재가치를 결정할 때 적용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 수익률을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 현재의 시장상황에 근거하고 있습니다. (4) 금융자산의 손상

기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간종료일의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	2,653,594	-	-	2,653,594

금융기관예치금	8,527,814	-	-	8,527,814

매출채권	33,979,505	-	-	33,979,505

기타수취채권	2,800,596	-	-	2,800,596

기타금융자산	-	60,811,754	5,916,152	66,727,906

합계	47,961,510	60,811,754	5,916,152	114,689,416

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

매입채무	-	5,895,336	5,895,336

차입금	-	12,453,465	12,453,465

기타지급채무	-	7,554,305	7,554,305

합계	-	25,903,105	25,903,105

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능 금융자산	만기보유 금융자산	합계

현금및현금성자산	-	7,388,984	-	-	7,388,984

금융기관예치금	-	11,986,588	-	-	11,986,588

매출채권	-	31,953,991	-	-	31,953,991

기타수취채권	-	2,962,740	-	-	2,962,740

기타금융자산	57,589,060	-	302,751	9,495,504	67,387,315

합계	57,589,060	54,292,303	302,751	9,495,504	121,679,618

금융부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

매입채무	-	6,190,232	6,190,232

차입금	-	19,420,919	19,420,919

기타지급채무	-	9,656,148	9,656,148

합계	-	35,267,299	35,267,299

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산(*1)	2,653,594	2,653,594	7,388,984	7,388,984

금융기관예치금(*1)	8,527,814	8,527,814	11,986,588	11,986,588

매출채권(*1)	33,979,505	33,979,505	31,953,991	31,953,991

기타수취채권(*1)	2,800,596	2,800,596	2,962,740	2,962,740

당기손익-공정가치측정 금융자산	60,811,754	60,811,754	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	5,916,152	5,916,152	-	-

당기손익인식금융자산	-	-	57,589,060	57,589,060

매도가능금융자산(*2)	-	-	302,751	(*2)

만기보유금융자산(*1)	-	-	9,495,504	9,495,504

합계	114,689,416	114,689,416	121,679,618	121,376,867

금융부채:

매입채무(*1)	5,895,336	5,895,336	6,190,232	6,190,232

차입금(*1)	12,453,465	12,453,465	19,420,919	19,420,919

기타지급채무(*1)	7,554,305	7,554,305	9,656,148	9,656,148

합계	25,903,105	25,903,105	35,267,299	35,267,299

(*1) 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(*2) 전기말 현재 시장성 없는 지분증권의 경우 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가로 측정하였으며, 상기 금융자산의 공정가치에서 제외하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 채무상품	-	56,197,184	-	56,197,184

당기손익-공정가치측정 지분상품	4,614,571	-	-	4,614,571

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	-	5,551,482	-	5,551,482

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	-	364,670	364,670

합계	4,614,571	61,748,665	364,670	66,727,906

(전기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익인식금융자산	5,677,804	51,911,256	-	57,589,060

합계	5,677,804	51,911,256	-	57,589,060

회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

1) '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

2) '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를사용하여 도출되는 공정가치입니다.

3) '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치측정 지분상품과 당기손익인식금융자산으로 분류된 상장된 지분상품 등으로 구성됩니다.

회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

보고기간종료일 현재 서열체계 '수준 2' 로 분류되는 회사채, 금융채 등 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법은 현재가치법이며 투입변수는 할인율입니다. 당반기 중'수준 2' 로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 보고기간종료일 현재 서열체계 '수준 3'으로 분류되는 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법은 현금흐름할인모형이며 투입변수는 가중평균자본비용입니다.

회사의 금융상품 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 장부금액이 공정가치의합리적인 근사치에 해당하는 금융상품의 경우 상기 공정가치 서열체계 및 측정방법 등 공시에 포함되지 아니하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익구분표시는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산/부채	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

이자수익	105,120	1,465,837	207,799	1,778,757

이자비용	(340,079)	-	-	(340,079)

평가이익	-	2,640,909	-	2,640,909

평가손실	-	(1,190,915)	-	(1,190,915)

평가손익(기타포괄손익)	-	156,459	156,459

처분이익	-	427,843	-	427,843

처분손실	-	(14,386)	-	(14,386)

대손충당금환입	101,650	-	-	101,650

배당금수익	-	86,325	-	86,325

외환차이(수익)	1,112,462	-	-	1,112,462

외환차이(비용)	(682,044)	-	-	(682,044)

합계	297,109	3,415,614	364,258	4,076,981

(전분기)

(단위: 천원)

구분	당기손익인식 금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능 금융자산	만기보유금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

이자수익	671,404	258,904	-	232,612	-	1,162,920

이자비용	-	-	-	-	(319,114)	(319,114)

평가이익	1,566,667	-	-	-	-	1,566,667

평가손실	(1,040,937)	-	-	-	-	(1,040,937)

처분이익	1,662,210	-	31,909	-	-	1,694,119

처분손실	(7,996)	-	-	(18,603)	-	(26,599)

대손상각비	-	(950)	-	-	-	(950)

배당금수익	67,240	-	-	-	-	67,240

외환차이(수익)	-	926,977	-	-	954,186	1,881,163

외환차이(비용)	-	(1,903,166)	-	-	(59,418)	(1,962,584)

합계	2,918,588	(718,235)	31,909	214,009	575,654	3,021,925

5. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	35,376,992	(1,397,488)	33,979,505	33,453,128	(1,499,137)	31,953,991

유동성 기타수취채권	1,379,307	-	1,379,307	1,716,451	-	1,716,451

비유동성 기타수취채권	1,421,289	-	1,421,289	1,246,289	-	1,246,289

합계	38,177,589	(1,397,488)	36,780,101	36,415,868	(1,499,137)	34,916,731

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 채권액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	만기미경과채권	만기가 경과된 채권	합계

3개월이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

매출채권	33,895,963	-	569,163	325,279	586,587	35,376,992

유동성기타수취채권	1,379,307	-	-	-	-	1,379,307

비유동성기타수취채권	1,421,289	-	-	-	-	1,421,289

합계	36,696,559	-	569,163	325,279	586,587	38,177,589

(전기말)

(단위: 천원)

구분	만기미경과채권	만기가 경과된 채권	합계

3개월이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

매출채권	32,313,147	-	-	-	1,139,981	33,453,128

유동성기타수취채권	1,716,451	-	-	-	-	1,716,451

비유동성기타수취채권	1,246,289	-	-	-	-	1,246,289

합계	35,275,887	-	-	-	1,139,981	36,415,868

(3) 회사는 매출채권과 기타수취채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하였습니다. 매출채권과 기타수취채권에 대한 기대신용손실은 고객의 과거 채무불이행 경험 및 고객의 현재상태에 기초하여 채권의 연체일수에 따라 추정하며, 고객 특유의 요소와 고객이 속한 산업의 일반적인 경제상황 및 보고기간종료일 시점의 현재와 미래 예측방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

(4) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	설정액	환입액	제각	분기말

매출채권	1,499,137	-	(101,649)	-	1,397,488

유동성 기타수취채권	-	-	-	-	-

합계	1,499,137	-	(101,649)	-	1,397,488

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	설정액	환입액	제각	분기말

매출채권	1,316,187	950	-	-	1,317,137

유동성 기타수취채권	-	-	-	-	-

합계	1,316,187	950	-	-	1,317,137

손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타영업비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고 있습니다. 매출채권과 기타수취채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 일정기간 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함되며 회사는 제각된 채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.

6. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동성 기타금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	60,791,914	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-

당기손익인식금융자산	-	57,589,060

만기보유금융자산	-	4,056,249

소계	60,791,914	61,645,309

비유동성 기타금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	19,840	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	5,916,152	-

매도가능금융자산	-	302,751

만기보유금융자산	-	5,439,255

소계	5,935,992	5,742,006

합계	66,727,906	67,387,315

(2) 당분기와 전분기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

채무상품	지분상품	채무상품	지분상품

기초금액(*)	51,931,397	5,677,804	9,495,504	282,611	67,387,315

취득	18,203,242	17,065	-	-	18,220,307

처분	(16,027,914)	(439,834)	(4,000,000)	-	(20,467,748)

상각	-	-	(62,551)	-	(62,551)

평가손익	2,090,459	(640,464)	118,529	82,059	1,650,583

분기말금액	56,197,184	4,614,571	5,551,482	364,670	66,727,906

(*) 기준서 제1109호 적용에 따른 재분류금액을 기초금액에 반영하였습니다.(전분기)

(단위: 천원)

구분	당기손익인식 금융자산	매도가능 금융자산	만기보유 금융자산	합계

기초금액	54,434,564	1,250,880	8,951,150	64,636,594

취득	40,645,610	3,045,000	43,690,610

처분	(41,416,830)	(948,129)	(2,421,347)	(44,786,306)

상각	(23,043)	-	(58,286)	(81,329)

평가손익	525,730	-	-	525,730

분기말금액	54,166,031	302,751	9,516,517	63,985,299

(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산과 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 채무상품(*1)	56,197,184	-

당기손익-공정가치측정 지분상품(*2)	4,614,571	-

당기손익인식금융자산(*3)	-	57,589,060

합계	60,811,754	57,589,060

(*1) 당기손익-공정가치측정 채무상품 명세

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	공정가치(*)	장부금액

회사채 및 ELS 외	54,315,840	56,177,344	56,177,344

염색협동조합출자금 외	19,840	19,840	19,840

합계	54,335,680	56,197,184	56,197,184

(*) 현재가치법을 적용하여 공정가치를 평가하였습니다.

(*2) 당기손익-공정가치측정 지분상품 명세

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	공정가치	장부금액

단기매매증권(상장주식)	5,751,376	4,614,571	4,614,571

합계	5,751,376	4,614,571	4,614,571

(*3) 당기손익인식금융자산 명세(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	공정가치	장부금액

상장주식	6,233,480	5,677,804	5,677,804

회사채 및 ELS 외	51,973,500	51,911,256	51,911,256

합계	58,206,980	57,589,060	57,589,060

(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산과 매도가능금융자산및 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품(*1)	5,551,482	-

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품(*2)	364,670	-

매도가능금융자산(*3)	-	302,751

만기보유금융자산(*4)	-	9,495,504

합계	5,916,152	9,798,255

(*1) 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 명세

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	공정가치(*)	장부금액

회사채 등	5,443,350	5,551,482	5,551,482

합계	5,443,350	5,551,482	5,551,482

(*) 현재가치법을 적용하여 공정가치를 평가하였습니다.(*2) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 명세

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	공정가치(*)	장부금액

시장성없는 지분증권	282,611	364,670	364,670

합계	282,611	364,670	364,670

(*) 현금흐름할인모형을 적용하여 공정가치를 평가하였습니다.(*3) 매도가능금융자산 명세

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	공정가치	장부금액

시장성 없는 지분증권	282,611	(*)	282,611

조합출자금	20,140	(*)	20,140

합계	302,751	302,751

(*) 시장성없는 지분증권과 조합출자금은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다. (*4) 만기보유금융자산 명세

(전기말)

(단위: 천원)

구분	만기구분	장부금액

회사채 등	1년이내	4,056,249

1년초과 5년이내	5,439,255

합계	9,495,504

만기보유금융자산은 상각후원가로 측정하였습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 기타금융자산평가손익은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	증감	처분 등	이익잉여금으로재분류	분기말금액

기타포괄손익-공정가치채무상품평가손익	-	118,529	-	-	118,529

기타포괄손익-공정가치지분상품평가손익	-	82,059	-	-	82,059

법인세효과	-	(44,129)	-	-	(44,129)

계	-	156,459	-	-	156,459

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	증감	처분 등(*)	이익잉여금으로재분류	분기말금액

매도가능금융자산평가손익	(51,871)	-	51,871	-	-

법인세효과	11,412	-	(11,412)	-	-

계	(40,459)	-	40,459	-	-

(*) 전분기 중 자본에서 당기손익으로 재분류하였습니다.

7. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

상품	145,121	-	145,121	189,178	-	189,178

제품	4,968,640	(892,081)	4,076,559	6,177,130	(883,680)	5,293,451

재공품	4,944,178	(200,097)	4,744,080	4,570,607	(172,143)	4,398,464

원재료	4,655,884	-	4,655,884	4,729,590	-	4,729,590

부재료	3,780,925	-	3,780,925	3,322,001	-	3,322,001

저장품	91,881	-	91,881	91,682	-	91,682

미착품	-	-	-	670,387	-	670,387

합계	18,586,628	(1,092,178)	17,494,449	19,750,576	(1,055,822)	18,694,754

당분기와 전분기 중 재고자산평가손실로 인식한 금액은 각각 36,356천원과 27,220천원입니다.

8. 매각예정분류자산(1) 보고기간종료일 현재 매각예정분류자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	12,962,074	12,874,902

합계	12,962,074	12,874,902

보고기간종료일 현재 회사는 유형자산으로 분류하고 있던 구미공장 부지(경북구미시1공단로18 소재)중 일부 토지를 공장용건물 신축분양사업을 위하여 매각하기로 결정함에 따라 관련 자산을 매각예정분류자산으로 인식하고 있으며, 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하였습니 다( 주석30참조 ).(2) 당분기와 전분기 중 매각예정분류자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부금액	12,874,902	11,625,838

취득	69,000	1,403,763

처분	-	(1,855,238)

대체증가(*)	18,172	2,173,954

분기말장부금액	12,962,074	13,348,317

(*) 유형자산에서 매각예정분류자산으로 대체한 금액입니다(주석9참조).

9. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

토지	21,780,031	-	-	21,780,031

건물	17,515,591	(7,980,066)	(2,918,948)	6,616,577

구축물	1,967,976	(784,460)	(353,519)	829,998

기계장치	25,583,882	(19,141,384)	-	6,442,498

공구와기구	1,355,241	(1,355,109)	-	132

차량운반구	1,002,751	(781,966)	-	220,784

비품	1,869,281	(1,744,265)	-	125,016

건설중인자산	233,600	-	-	233,600

합계	71,308,354	(31,787,251)	(3,272,467)	36,248,636

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

토지	21,780,032	-	-	21,780,032

건물	17,075,591	(7,737,293)	(2,918,948)	6,419,350

구축물	1,967,976	(748,706)	(353,519)	865,751

기계장치	25,318,351	(18,452,316)	-	6,866,035

공구와기구	1,355,241	(1,355,109)	-	132

차량운반구	1,002,751	(694,781)	-	307,970

비품	1,843,596	(1,709,772)	-	133,824

건설중인자산	580,000	-	-	580,000

합계	70,923,538	(30,697,977)	(3,272,467)	36,953,094

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체(*)	감가상각	분기말

토지	21,780,031	-	-	-	-	21,780,031

건물	6,419,350	-	-	440,000	(242,773)	6,616,577

구축물	865,752	-	-	-	(35,754)	829,998

기계장치	6,866,035	125,531	-	140,000	(689,068)	6,442,498

공구와기구	132	-	-	-	-	132

차량운반구	307,970	-	-	-	(87,186)	220,784

비품	133,824	25,685	-	-	(34,493)	125,016

건설중인자산	580,000	18,172	-	(364,572)	-	233,600

합계	36,953,094	169,388	-	215,428	(1,089,274)	36,248,636

(*) 건설중인자산의 본계정대체 및 매각예정분류자산대체와 선급금의 건설중인자산대체를 포함하고 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체(*)	감가상각	반기말

토지	21,865,618	-	-	(85,586)	-	21,780,032

건물	6,743,048	-	-	-	(242,773)	6,500,275

구축물	664,357	245,240	-	-	(29,547)	880,050

기계장치	6,198,441	1,553,371	(2)	-	(608,397)	7,143,413

공구와기구	132	-	-	-	-	132

차량운반구	406,867	-	(1)	-	(101,962)	304,904

비품	107,674	62,628	-	-	(27,375)	142,927

건설중인자산	2,072,000	25,850	-	(2,097,850)	-	-

합계	38,058,137	1,887,089	(3)	(2,183,436)	(1,010,054)	36,751,733

(*) 건설중인자산 및 토지의 매각예정분류자산대체를 포함하고 있습니다.

(3) 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	1,006,993	917,817

판매비와 관리비	82,281	92,237

합계	1,089,274	1,010,055

(4) 보고기간종료일 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원, 천US$)

계정과목	담보자산의 표시	장부금액	담보권자 (채권자)	담보내용

종별	담보설정액

투자부동산 토지 건물	문래동 임대부동산	21,500,384	산업은행	무역금융, USANCE 등	81,000,000US$ 82,000

문래1동새마을금고 외	전세권설정	495,000

유형자산 토지 건물	안산공장 토지건물	9,997,562	신한은행	USANCE 등	10,780,000

합계	31,497,946	92,275,000US$ 82,000

(전기말)

(단위: 천원, 천US$)

계정과목	담보자산의 표시	장부금액	담보권자 (채권자)	담보내용

종별	담보설정액

투자부동산 토지 건물	문래동 임대부동산	21,782,276	산업은행	무역금융, USANCE 등	81,000,000US$ 82,000

문래1동새마을금고 외	전세권설정	495,000

유형자산 토지 건물	안산공장 토지,건물	10,487,182	신한은행	USANCE 등	10,780,000

합계	32,269,458	92,275,000US$ 82,000

10. 무형자산

보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

산업재산권	6,035	(5,922)	-	113

시설이용권	649,735	-	(127,078)	522,657

합계	655,770	(5,922)	(127,078)	522,770

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

산업재산권	6,035	(5,922)	-	113

시설이용권	1,430,701	-	(708,044)	722,657

합계	1,436,736	(5,922)	(708,044)	722,770

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

산업재산권	시설이용권	합계	산업재산권	시설이용권	합계

기초장부금액	113	722,657	722,770	113	750,000	750,113

취득	-	-	-	122,657	122,657

처분	-	(200,000)	(200,000)	-	(150,000)	(150,000)

상각	-	-	-	-	-	-

손상차손	-	-	-	-	-	-

분기말장부금액	113	522,657	522,770	113	722,657	722,770

11. 투자부동산

(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	분기말

토지	12,761,728	-	-	-	12,761,728

건물	9,020,548	-	-	(281,892)	8,738,656

합계	21,782,276	-	-	(281,892)	21,500,384

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	분기말

토지	12,761,728	-	-	-	12,761,728

건물	9,396,404	-	-	(281,892)	9,114,512

합계	22,158,132	-	-	(281,892)	21,876,240

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계정과목	당분기	전분기

기타매출	임대수익	2,074,974	1,969,526

판매비와관리비	감가상각비	(281,892)	(281,892)

합계	1,793,082	1,687,634

(3) 보고기간종료일 현재 회사의 차입금등과 관련하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석9,13참조).

12. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부금액	10,155,322	8,627,248

취득	-	2,316,657

처분	-	-

지분법손익	1,946,769	208,995

지분법자본변동	371,441	(262,964)

분기말장부금액	12,473,531	10,889,936

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자에 대한 지분법 적용내용은 다음과같습니다.

1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 상세내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	회사명	소재국가	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액

종속기업투자	방림네오텍스	베트남	100	32,675,534	10,926,143	11,290,941

종속기업투자	㈜실버프리(*)	대한민국	49.92	2,316,657	995,392	1,182,590

합계	34,992,191	11,921,535	12,473,531

(전기말)

(단위: 천원)

구분	회사명	소재국가	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액

종속기업투자	방림네오텍스	베트남	100	32,675,534	8,779,352	9,159,929

종속기업투자	㈜실버프리(*)	대한민국	49.92	2,316,657	995,393	995,393

합계	34,992,191	9,774,745	10,155,322

(*) 보고기간종료일 현재 (주)실버프리에 대한 유효지분율이 과반수 미만이나, 사실상 지배력이 있는 것으로 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다(주석31참조).

2) 당분기와 전분기 중 지분법평가내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법이익	지분법자본변동	분기말

방림네오텍스(*1)	9,159,929	-	1,759,571	371,441	11,290,941

㈜실버프리(*1)	995,393	-	187,198	-	1,182,590

합계	10,155,322	-	1,946,769	371,441	12,473,531

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법이익	지분법자본변동	분기말

방림네오텍스(*1)	8,627,248	-	208,995	(262,964)	8,573,279

㈜실버프리(*1,*2)	-	2,316,657	-	-	2,316,657

합계	8,627,248	2,316,657	208,995	(262,964)	10,889,936

(*1) 회사는 종속기업인 방림네오텍스와 (주)실버프리에 대하여 감사 또는 검토받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였습니다. 동 재무제표에 대한 신뢰성 검증절차를 수행하였으며, 그 결과 회사와 피투자회사간의 회계정책 차이를조정하였습니다. (*2) 회사는 전분기말 현재 (주)실버프리에 대하여 지분변동액이 유의적이지 않아 지분법을 적용하지 아니하였습니다.

3) 당분기와 전분기 중 지분법자본변동의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	증가	감소	분기말

방림네오텍스	(8,229,256)	371,441	-	(7,857,816)

합계	(8,229,256)	371,441	-	(7,857,816)

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	증가	감소	분기말

방림네오텍스	(7,756,274)	-	(262,964)	(8,019,238)

합계	(7,756,274)	-	(262,964)	(8,019,238)

4) 당분기와 전분기 중 종속 기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	매출액	당기순손익

방림네오텍스(*)	47,615,328	36,689,185	46,435,701	1,775,351

(주)실버프리(*)	7,145,129	4,776,158	4,362,589	374,995

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	매출액	당기순손익

방림네오텍스(*)	49,731,011	41,305,576	44,407,103	216,615

(*)상기 요약 재무정보는 회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

5) 보고기간종료일 현재 종속기업의 순자산에서 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	방림네오텍스	(주)실버프리	합계

종속기업 분기말 순자산(A)	10,926,143	2,368,970	13,295,113

회사의 지분율(B)	100%	49.92%

순자산 지분금액(AXB)	10,926,143	1,182,590	12,108,733

(+) 영업권(*)	-	-	-

(-) 내부거래효과 제거	(364,797)	-	(364,797)

분기말 장부금액	11,290,940	1,182,590	12,473,530

(전기말)

(단위: 천원)

구분	방림네오텍스	(주)실버프리	합계

종속기업 기말 순자산(A)	8,779,352	1,993,976	10,773,328

회사의 지분율(B)	100%	49.92%

순자산 지분금액(AXB)	8,779,352	995,393	9,774,745

(+) 영업권(*)	-	-	-

(-) 내부거래효과 제거	(380,577)	-	(380,577)

기말 장부금액	9,159,929	995,393	10,155,322

(*) 보고기간종료일 현재 (주)실버프리에 대한 투자차액(영업권)은 전액 상각하여 제거하였습니다.

13. 차입금

보고기간종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	차입처	만기	연이자율 (당분기말)	당분기말	전기말

단기차입금(*)	D/A, USANCE 등	산업은행	2020.02.22	Libor6M+SP	8,007,289	17,404,054

우리은행	2020.04.27	Libor6M+SP	3,858,476	1,269,565

소계	11,865,765	18,673,619

유동성장기차입금	에너지시설대	산업은행	212,800	212,800

장기차입금	에너지시설대	산업은행	2020.12.15	1.75%	88,200	132,300

2022.03.15	1.75%	214,500	273,000

2023.03.15	1.75%	285,000	342,000

소계	587,700	747,300

차감:유동성대체	(212,800)	(212,800)

차감후 계	374,900	534,500

합계	12,453,465	19,420,919

(*) 보고기간종료일 현재 D/A채권등 매출채권담보부차입금 6,928백만원 (전기말: 8,120백만원)이 포함되어 있으며, 동 차입금과 관련하여 회사의 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다.상기 차입금과 관련하여 매출채권 이외에 회사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9,11참조).

14. 기타지급채무

보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성 기타지급채무

미지급금	910,097	2,612,456

미지급비용	1,767,099	1,944,221

예수금	1,312,099	1,616,460

예수보증금	16,000	16,000

임대보증금	3,453,000	3,371,000

소계	7,458,295	9,560,137

비유동성 기타지급채무

금융보증부채	96,010	96,010

합계	7,554,305	9,656,147

15. 퇴직급여채무

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	11,115,660	10,535,467

사외적립자산의 공정가치	(7,877,253)	(8,168,200)

퇴직급여채무	3,238,407	2,367,267

(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	880,602	903,286

순이자비용	43,033	56,729

합계	923,634	960,015

(3) 당분기와 전분기 중 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	583,387	611,831

판매비와관리비	340,247	348,183

합계	923,634	960,015

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	10,535,467	10,557,623

당기근무원가	880,602	903,286

이자비용	221,713	225,874

재측정요소	-	-

퇴직급여지급액	(522,121)	(873,806)

분기말금액	11,115,660	10,812,977

(5) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	8,168,200	7,604,381

사외적립자산의 이자수익	178,680	169,145

재측정요소 :

- 사외적립자산의 수익	(65,676)	(84,822)

사용자의 기여금	-

퇴직급여지급액	(403,951)	(557,019)

분기말금액	7,877,253	7,131,685

(6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	2.92%	2.92%

미래임금상승율	3.36%	3.36%

16. 충당부채

당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	79,398	177,937

충당부채 인식액	(7,040)	18,253

충당부채 사용액	(2,130)	(25,820)

분기말금액	70,228	170,370

회사는 출고한 제품에 대한 불량보상비와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고있으며, 충당부채 인식액은 제품불량보상비로 처리하고 있습니다.

17. 온실가스 배출권과 배출부채보고기간종료일 현재 회사의 계획기간내 이행연도별 무상할당배출권 및 온실가스 배출량추정치는 다음과 같습니다.

(단위: tCO2)

구분	2018년	2019년	합계

무상할당배출권	23,367	25,519	48,886

배출량추정치	25,000	26,000	51,000

회사는 온실가스 배출과 관련하여 회사가 보유한 해당 이행년도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있으며, 보고기간종료일 현재 배출부채(충당부채)로 계상할 금액은 없습니다.

18. 납입자본

보고기간종료일 현재 보통주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식수(*)	60,000,000	6,000,000

발행주식수(*)	42,314,090	4,231,409

1주당 금액(원)(*)	500	5,000

자본금	21,157,045	21,157,045

(*) 회사는 2018년 12월 4일 이사회 결의 및 2018년 12월 21일 정기주주총회 결의를통해 액면분할을 실시하였으며, 이에 따라 주당 액면가액이 5,000원에서 500원으로 변경되었고 발행할 주식수는 6,000,000주에서 60,000,000주로 조정되었으며, 발행주식수는 4,231,409주에서 42,314,090주로 조정되었습니다.보고기간종료일 현재 주식발행초과금은 7,996,681천원입니다.

19. 기타포괄손익누계액

보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치채무상품평가손익	92,453	-

기타포괄손익-공정가치지분상품평가손익	64,006	-

지분법자본변동	(7,857,816)	(8,229,256)

합계	(7,701,357)	(8,229,256)

20. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1. 법정적립금	1,862,719	1,636,425

이익준비금(*)	1,862,719	1,636,425

2. 미처분이익잉여금	82,624,064	81,276,188

합계	84,486,783	82,912,613

(*) 회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	82,912,613	81,617,515

분기순이익	3,888,334	3,557,768

퇴직급여채무 재측정요소	(51,228)	(66,162)

배당금 지급	(2,262,937)	(2,028,840)

분기말금액	84,486,783	83,080,281

21. 기타자본구성요소

보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

재평가적립금(*1)	61,798,617	61,798,617

자기주식(*2)	(5,796,720)	(5,867,239)

자기주식처분손실(*2)	(228,229)	(343,033)

기타자본잉여금(*3)	26,268,160	26,268,160

합계	82,041,828	81,856,505

(*1) 회사는 1988년 7월 1일에 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하였으며, 공정가치는 외부 독립된 평가기관인 한국감정원에 의해 시장에 근거한 증거를 기초로 수행된 평가에 의해 결정되었습니다. 보고기간종료일 현재 동 재평가에 의해 발생한 재평가차액 중 결손보전 후의 잔액 61,798,617천원을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. (*2) 회사는 보고기간종료일 현재 자기주식 보통주 3,217,282주(전기말: 3.297.930주(액면분할 감안후))를 보유하고 있으며 향후 처분할 계획입니다. 또한 전기 이전에 자기주식을 매각하여발생한 자기주식처분손실 343,033천원을 기타자본구성요소에 계상하고 있습니다. 한편, 회사는 당분기 중에 주가안정을 통한 주주가치제고를 위하여 자기주식 보통주 119,352주(286,296천원)를 추가로 취득하였습니다, 또한, 자기주식 200,000주(장부가액: 356,815천원)를 특별격려금 지급조로 임직원에게 교부하였고, 이에 따라 발생한 자기주식처분이익 114,804천원(법인세효과 차감후)을 자기주식처분손실과 상계처리하였습니다.(*3) 회사는 1999년 7월 31일 방림텍스타일(주)와 합병에 따른 합병차익 25,448,981천원과 기타자본항목 819,179천원을 기타자본잉여금에 계상하고 있습니다.

22. 매출액

(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

재화의 판매(*)	19,858,781	63,713,994	20,527,543	73,397,834

용역의 제공	-	-	-	-

합계	19,858,781	63,713,994	20,527,543	73,397,834

기타 원천으로부터의 수익:

임대수익	712,734	2,135,924	686,002	2,004,476

합계	20,571,514	65,849,917	21,213,545	75,402,310

(*) 재화의 판매는 의류 및 침장용 면방 가공직물 등 제품과 원면 등 상품의 판매로 구성되어 있습니다. (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

외부고객매출	20,571,514	65,849,917	21,213,545	75,402,310

내부고객매출	-	-	-	-

내수/수출:

내수매출	4,375,360	14,334,329	5,029,006	21,363,847

수출매출	16,196,154	51,515,588	16,184,539	54,038,463

수익인식시기:

한시점에 수익인식	20,571,514	65,849,917	21,213,545	75,402,310

기간에 걸쳐 수익인식	-	-	-	-

23. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,859,822)	1,200,304	(595,086)	2,358,363

원재료 등의 사용액 및 상품 매입액 등	14,850,790	41,562,384	11,711,296	39,718,148

종업원급여	3,275,704	10,617,731	3,807,885	11,530,622

감가상각비	457,055	1,371,166	430,649	1,291,947

세금과공과	217,777	972,652	170,769	728,600

운반비	261,683	595,658	296,245	743,592

지급수수료	1,718,366	5,630,873	1,687,633	6,638,882

기타비용	1,737,738	4,528,479	3,743,802	12,194,527

합계(*)	20,659,292	66,479,247	21,253,193	75,204,681

(*) 손익계산서상의 매출원가와 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

24. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	695,877	2,610,954	837,891	2,656,137

퇴직급여	113,416	340,247	116,061	348,184

복리후생비	109,828	327,154	119,909	378,887

여비교통비	30,020	93,374	35,382	119,143

임차료	115,665	346,995	115,665	346,995

통신비	48,928	124,796	63,266	159,036

사무용품비	11,382	25,365	8,608	24,640

세금과공과	133,288	511,724	83,101	457,617

접대비	32,463	81,743	29,341	74,305

감가상각비	121,391	364,173	124,710	374,130

수선비	142	3,846	127	266

보험료	5,645	15,725	6,676	18,969

외주용역비	21,960	56,960	20,760	48,660

운반비	-	-	-	45

차량유지비	8,769	22,672	11,200	29,534

소모품비	10,328	27,221	7,625	16,495

견본비	16,874	43,324	16,267	42,187

구독료	672	851	112	352

항공운임작업비	65,477	96,803	75,799	124,178

육상운임작업비	63,312	164,796	91,475	228,609

해상운임작업비	61,015	131,417	44,828	136,582

판매수수료	48,807	233,117	-	70,023

검사수수료	28,701	76,519	36,895	84,092

통관수수료	4,561	9,657	4,766	10,502

지급수수료	182,128	517,490	147,269	458,497

대손상각비	-	(101,650)	-	950

외환수수료	37,187	83,822	48,424	85,892

제품불량보상비	(1,394)	(7,040)	9,018	18,253

전력비	5,321	18,239	5,639	20,058

잡비	2,846	12,563	2,378	10,492

합계	1,974,612	6,232,859	2,063,192	6,343,710

25. 기타영업수익과 기타영업비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차이(*)	443,591	1,112,462	713,407	1,881,164

유형자산처분이익	-	-	500,575	504,490

무형자산처분이익	-	25,455	-	-

기타	93,044	219,412	22,230	566,740

합계	536,635	1,357,329	1,236,212	2,952,394

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차이(*)	278,425	682,044	(212,644)	1,962,584

유형자산처분손실	-	-	9,482	25,695

무형자산처분손실	-	-	-	13,636

기부금	-	-	-	500

기타	11,905	44,519	1,032	3,147

합계	290,329	726,563	(202,130)	2,005,562

(*) 회사는 외환차이 관련손익을 기타영업수익 및 기타영업비용으로 인식하고 있습니다.

26. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	452,325	1,778,757	431,892	1,162,920

배당금수익	16,047	86,325	31,492	67,240

당기손익-공정가치금융자산평가이익	1,233,524	2,640,909	-	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익	244,323	427,843	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	(661,985)	1,566,667

당기손익인식금융자산처분이익	-	-	496,720	1,662,210

기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분이익	34,750	34,750

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	31,909

합계	1,980,970	4,968,584	298,119	4,490,946

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	101,192	340,079	112,682	319,114

당기손익-공정가치금융자산평가손실	289,595	1,190,915	-	-

당기손익-공정가치금융자산처분손실	9,502	14,386	-	-

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	594,148	1,040,937

당기손익인식금융자산처분손실	-	-	1,975	7,996

만기보유금융자산처분손실	-	-	-	18,603

합계	400,290	1,545,379	708,805	1,386,650

27. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세	1,194,249	1,250,458

일시적차이로 인한 이연법인세	350,888	(357,724)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(62,061)	7,249

법인세비용	1,483,076	899,983

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)은 각각 27.61%와 20.19%입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치채무상품평가손익	(26,076)	-

기타포괄손익-공정가치지분상품평가손익	(18,053)	-

매도가능금융자산평가손익	-	(11,412)

퇴직급여채무 재측정요소	14,449	18,661

자기주식처분이익	(32,381)	-

합계	(62,061)	7,249

(4) 보고기간종료일 현재 상계된 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이연법인세자산	4,891,772	4,775,634

이연법인세부채	(3,645,415)	(3,178,390)

상계후	1,246,357	1,597,244

28. 주당이익

주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로 회사의 주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당분기순이익	1,068,836	3,888,334	603,233	3,557,768

가중평균유통보통주식수(*1)	39,076,793	39,076,793	39,016,160	39,016,160

기본주당이익(원)(*2)	27	100	15	91

(*1) 가중평균유통보통주식수는 당분기의 보통주 액면분할을 고려하여 산정하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행보통주식수	42,314,090	42,314,090	42,314,090	42,314,090

가중평균자기주식수	(3,237,297)	(3,237,297)	(3,297,930)	(3,297,930)

가중평균유통보통주식수	39,076,793	39,076,793	39,016,160	39,016,160

(*2) 전분기의 기본주당이익은 당분기의 보통주 액면분할을 고려하여 재계산되었습니다.

(2) 희석주당이익회사는 희석성증권이 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

29. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1)당분기순이익	3,888,334	3,557,768

2)조정사항 :	(1,792,165)	(335,552)

현금유출없는 비용등 가산	5,995,111	5,564,656

이자비용	340,079	319,114

법인세비용	1,483,076	899,983

외환차이	276,545	967,526

대손상각비	(101,650)	950

당기손익-공정가치금융자산평가손실	1,190,915	-

당기손익-공정가치금융자산처분손실	14,386	-

당기손익인식금융자산평가손실	-	1,040,937

당기손익인식금융자산처분손실	-	7,996

만기보유금융자산처분손실	-	18,603

유형자산감가상각비	1,089,274	1,010,055

투자부동산감가상각비	281,892	281,892

유형자산처분손실	-	25,696

무형자산처분손실	-	13,636

퇴직급여	923,634	960,015

판매보증충당부채인식액	(7,040 )	18,253

급여-자기주식교부	504,000	-

현금유입없는 수익등 차감	(7,787,276)	(5,900,208)

이자수익	(1,778,757)	(1,162,920)

배당금수익	(86,325)	(67,240)

외환차이	(846,468)	(695,777)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(2,640,909)	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(427,843)	-

당기손익인식금융자산평가이익	-	(1,566,667)

당기손익인식금융자산처분이익	-	(1,662,210)

기타포괄손익-공정가치 금융자산 처분이익	(34,750)

매도가능금융자산처분이익	-	(31,909)

유형자산처분이익	-	(504,490)

무형자산처분이익	(25,455)	-

지분법이익	(1,946,769)	(208,995)

3)영업활동관련 자산부채변동	(4,194,209)	6,035,526

매출채권의 감소(증가)	(1,240,358)	2,960,886

기타수취채권의 감소(증가)	337,696	1,106,424

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가)	(1,339,403)	2,425,434

당기손익인식금융자산의 감소(증가)	-	-

재고자산의 감소(증가)	1,200,304	2,358,363

기타자산의 감소(증가)	(191,063)	(289,413)

비유동기타수취채권의 감소(증가)	(175,000)	(320,493)

매입채무의 증가(감소)	(278,925)	(1,338,112)

기타지급채무의 증가(감소)	(1,959,813)	(500,069)

유동기타부채의 증가(감소)	(427,348)	(139,447)

비유동기타지급채무의 증가(감소)	-	114,560

판매보증충당부채의 지급	(2,130)	(25,820)

퇴직금 지급액	(522,121)	(873,806)

사외적립자산의 감소(증가)	403,951	557,019

4)영업활동으로부터 창출된 현금	(2,098,040)	9,257,742

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금거래	분기말

유동성대체	외화환산

단기차입금	18,673,619	(6,940,323)	-	132,469	11,865,765

유동성장기차입금	212,800	(159,600)	159,600	-	212,800

장기차입금	534,500	-	(159,600)	-	374,900

합계	19,420,919	(7,099,923)	-	132,469	12,453,465

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금거래	분기말

유동성대체	외화환산

단기차입금	24,083,598	(5,927,911)	-	752,242	18,907,929

유동성장기차입금	174,800	(121,600)	159,600	-	212,800

장기차입금	747,300	-	(159,600)	-	587,700

합계	25,005,698	(6,049,511)	-	752,242	19,708,429

(3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치채무상품평가손익	118,529	-

기타포괄손익-공정가치지분상품평가손익	82,059	-

퇴직급여채무의 재측정요소	(65,676)	(84,822)

지분법자본변동	371,441	(262,963)

장기차입금의 유동성대체	159,600	212,800

건설중인자산의 매각예정분류자산 대체	18,172	2,097,850

선급금의 유형자산 대체	233,600	-

토지의 매각예정분류자산 대체	-	(85,586)

매각예정분류자산취득관련 미지급금	-	423,859

(4) 회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

30. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 차입약정 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천US$)

금융기관	Local 신용장	D/A	Usance	합계

산업은행	US$ 1,000	US$ 14,000	US$ 28,000	US$ 43,000

신한은행	-	US$ 10,000	US$ 12,500	US$ 22,500

국민은행	-	-	US$ 3,200	US$ 3,200

우리은행	-	US $ 6,000	US $ 8,000	US $ 14,000

합계	US$ 1,000	US $ 30,000	US $ 51,700	US $ 82,700

(전기말)

(단위: 천US$)

금융기관	Local 신용장	D/A	Usance	합계

산업은행	US$ 1,000	US$ 14,000	US$ 28,000	US$ 43,000

신한은행	-	US$ 10,000	US$ 12,500	US$ 22,500

국민은행	-	-	US$ 3,200	US$ 3,200

우리은행	-	US$ 10,000	US$ 5,000	US$ 15,000

합계	US$ 1,000	US$ 34,000	US$ 48,700	US$ 83,700

(2) 보고기간종료일 현재 회사는 서울보증보험에서 196백만원(전기말: 738백만원)의이행지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 회사는 종속기업인 방림네오텍스의 차입금 등을 위하여 US$ 8,500천불(전기말: US$ 15,500천불)의 채무지급보증을 제공하고 있습니다.

(4) 보 고기간 종료일 현재 회사는 경북구미시 1공단로 18번지에 소재하고 있는 구미공장 부지 중 일부(107,862 m2)의 토지에 대하여 공장용건물을 신축하여 분양하는 사업을 추진중에 있으며, 동 사업을 위하여 회사의 토지를 매각하기로 결정하고 토지매각을 진행중에 있습니다. 회사는 2016년 2월에 한국산업단지공단으로 부터 토지분할 동의를 득하였으며, 2016년11월에 구미시로부터 도시관리계획 결정고시를 득하여 본 사업에 대한 최종적인 행정계획 인허가가 완료되었습니다. 또한, 회사는 매각대상 토지 중 일부 필지의 토지에 대하여 토지매매조건의 선택권에 관한 약정(일종의 매매예약)을 체결하고 있습니다. (5) 운용리스 약정1) 보고기간종료일 현재 회사가 리스이용자로서 체결하고 있는 해지불능운용리스계약의 내역과 미래 최소리스료는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	1년이하	1년초과~5년이하	5년초과	합계

건물	346,995	462,660	-	809,655

합계	346,995	462,660	-	809,655

(전기말)

(단위: 천원)

구분	1년이하	1년초과~5년이하	5년초과	합계

건물	231,330	925,320	-	1,156,650

합계	231,330	925,320	-	1,156,650

상기 운용리스계약과 관련하여 당분기와 전분기 중 인식한 리스료 비용은 각각 347 백만원입니다.

2) 보고기간종료일 현재 회사는 리스제공자로서 해지불능운용리스계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따른 미래 최소리스료 수취 계획은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	1년이하	1년초과~5년이하	5년초과	합계

건물	410,430	1,013,428	-	1,423,858

합계	410,430	1,013,428	-	1,423,858

(전기말)

(단위: 천원)

구분	1년이하	1년초과~5년이하	5년초과	합계

건물	2,009,515	1,248,866	-	3,258,381

합계	2,009,515	1,248,866	-	3,258,381

상기 운용리스계약과 관련하여 당분기와 전분기 중 인식한 리스료 수익은 각각 2,136백만원과 2,004백만원입니다. 보고기간종료일 현재 상기 운용리스로 제공한 임대부동산은 투자부동산으로 계상하고 있으며, 운용리스자산의 내역은 투자부동산 주석에 기재하고 있습니다(주석11참조). (6) 보고기간종료일 현재 회사는 종속기업인 방림네오텍스와 기술용역계약을 체결하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천US$)

구분	관련사업부문	기술 제공자	기술 사용자	사용료(총액)	약정기간

기술제공	섬유	회사	방림네오텍스	US$ 5,000	2014.12.31~2019.08.31

상기 기술용역계약과 관련하여 당분기와 전분기 중 회사가 인식한 기술용역료 수익은 각각 738백만원과 687백만원입니다.

31. 특수관계자 거래

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	지분율	비고

당분기말	전기말

종속기업	방림네오텍스	100%	100%

(주)실버프리(*)	49.92%	49.92%

(*) 보고기간종료일 현재 회사는 (주)실버프리의 지분 49.92%를 보유하고 있으나 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있는 경우에 해당되어 사실상 지배력이 있는 것으로 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업 이외의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말	비고

기타 특수관계자	(주)하잠	(주)하잠	회사의 대주주 등이 지배하고 있는 회사

제이케미칼(주)	제이케미칼(주)	회사의 대주주 등이 지배하고 있는 회사

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다

(당분기)

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	매입

상품매출	기타수익(*)	상품매입	원재료매입	기타비용(*)

종속기업	방림네오텍스	9,365,237	738,038	5,776,939	2,707,433	-

기타	(주)하잠	-	4,500	-	-	248,000

제이케미칼(주)	-	-	367,817	1,421,123	-

합계	9,365,237	742,538	6,144,756	4,128,556	248,000

(전분기)

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	매입

상품매출	기타수익(*)	상품매입	원재료매입	기타비용(*)

종속기업	방림네오텍스	9,331,533	686,825	5,847,673	821,657	-

기타	(주)하잠	-	4,500	-	-	248,000

제이케미칼(주)	-	-	283,260	1,627,358	-

합계	9,331,533	691,325	6,130,933	2,449,015	248,000

(*) 기타수익은 임대매출, 기타비용은 지급수수료를 포함하고 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 등은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	회사명	배당금 지급	현금출자

종속기업	방림네오텍스	-	-

기타	(주)하잠	8,388	-

합계	8,388	-

(전분기)

(단위: 천원)

구분	회사명	배당금 지급	현금출자

종속기업	방림네오텍스	-	-

기타	(주)하잠	7,520	-

합계	7,520	-

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권(*)	미수금	매입채무	미지급금

종속기업	방림네오텍스	26,423,832	-	1,414,546	-

기타	(주)하잠	-	550	-	-

제이케미칼(주)	-	-	161,920	-

합계	26,423,832	550	1,576,466	-

(전기말)

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권(*)	미수금	매입채무	미지급금

종속기업	방림네오텍스	23,839,455	103,234	1,444,734	-

기타	(주)하잠	-	550	-	34,100

제이케미칼(주)	-	-	242,619	-

합계	23,839,455	103,784	1,687,353	34,100

(*) 보고기간종료일 현재 방림네오텍스의 매출채권에 대하여 대손충당금 642백만원 을 설정하고 있습니다.

(6) 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천US$)

특수관계구분	보증받은자	보증처	한도금액	실행금액	보증기간

종속기업	방림네오텍스	신한은행	US$ 5,000	US$ 5,000	2019.6.25~2020.6.25

국민은행	US$ 3,500	US$ 3,500	2019.1.04~2020.1.04

합계	US$ 8,500	US$ 8,500

(전기말)

(단위: 천US$)

특수관계구분	보증받은자	보증처	한도금액	실행금액	보증기간

종속기업	방림네오텍스	산업은행(싱가폴지점)	US$ 10,000	US$ 4,000	2018.3.10~2019.9.10

신한은행	US$ 7,500	US$ 7,500	2018.6.25~2019.6.25

국민은행	US$ 4,000	US$ 4,000	2018.7.05~2019.7.05

합계	US$ 21,500	US$ 15,500

(7) 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	594,305	477,795

퇴직급여	118,028	90,870

합계	712,333	568,665

32. 위험관리(1) 재무위험관리

회사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험관리는 경영지원팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속회사와의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.

회사의 재무위험관리의 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 금융기관예치금, 당기손익-공정가치금융자산, 기타포괄손익-공정가치금융자산, 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다.

1) 시장위험가. 외환위험

회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 주요 통화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다.

회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 회사의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.

회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 글로벌 환관리 시스템을 구축하여 각 개별회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 외화)

구분	당분기말	전기말

외화금융자산	외화금융부채	외화금융자산	외화금융부채

USD	27,438,210	11,161,525	29,651,798	17,870,381

EUR	-	134,476	-	31,735

JPY	-	17,870,000	-	19,660,000

환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였으며, 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

절상시	절하시	절상시	절하시

외화금융자산	1,587,026	(1,587,026)	1,649,678	(1,649,678)

외화금융부채	(664,016)	664,016	(1,005,918)	1,005,918

순효과	923,011	(923,011)	643,760	(643,760)

나. 주가변동 위험

회사는 전략적 목적 등으로 당기손익-공정가치지분상품, 당기손익인식금융자산 및 기타포괄손익-공정가치지분상품, 매도가능금융자산으로 분류된 지분증권에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 해당 지분증권에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 공정가치로 평가하는 지분증 권은 4,979백만원 (전기말: 5,678백만원)입니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 평가하는 지분증권의 주가가 1% 증가 및 감소할 경우 당분기와 전기의 당기손익 및 기타포괄손익의 변동금액은 각각 50백만원 및 57백만원입니다.

다. 이자율 위험

이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

회사는 보고기간종료일 현재 보유중인 변동이자부 예금 및 변동금리 차입금에 대해 이자율위험에 노출되어 있으나 주기적으로 국내외 금리동향 모니터링을 실시하여 이에 대한 대응방안을 수립하고 있으며 변동금리부 조건의 차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 순이자비용 증가위험을 최소화하고 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우를 가정할 때 이자율변동이 변동금리부 차입금 및 예금으로 부터 6개월간 발생하는 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	55,627	(55,627)	254,768	(254,768)

이자비용	(62,267)	62,267	(197,084)	197,084

순효과	(6,640)	6,640	57,684	(57,684)

2) 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해서 회사는 국제신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 경영지원팀의 승인,관리, 감독하에 이루어지고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감후 금액으로 회사의신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

3) 유동성 위험

유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

회사는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

또한 적정규모의 예금과 금융기관 약정한도를 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성 위험에 대처하고 있습니다. 당분기말 현재 유동자산 중 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 보유규모는11,103백만원이며, 산업은행 및 신한은행 등과 총 US$ 82,700천불 규모의 차입약정 한도를 유지하고 있습니다.

(2) 자본위험관리

회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(a)	29,538,700	39,230,030

자본(b)	187,980,981	185,693,588

현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금(c)	11,103,594	19,301,110

차입금(d)	12,453,465	19,420,919

부채비율(a/b)	15.71%	21.13%

순차입금비율(d-c)/b	0.72%	0.06%

33. 부문별 정보(1) 영업부문 및 매출액회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 있으며, 영업부문별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주요사업현황	당분기	전분기

섬유부문	가공직물 제조 및 판매	63,713,993	73,397,834

기타부문	부동산임대	2,135,924	2,004,476

합계	65,849,917	75,402,310

회사는 보고부문별 자산과 부채의 총액이 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않기 때문에 부문별 자산 및 부채 총액을 공시하지 아니합니다.

(2) 지역별 매출당분기와 전분기 중 회사의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	38,999,818	48,083,091

아시아	10,786,703	12,158,457

미국	7,379,842	7,523,019

유럽	8,678,281	7,633,460

기타	5,273	4,283

합계	65,849,917	75,402,310

(3) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

비중	매출액	비중	매출액

거래처 A	13.55%	8,924,856	13.32%	10,043,124

거래처 B	-	-	-	-

합계	13.55%	8,924,856	13.32%	10,043,124