방림 분기보고서 (2016.03)
1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무정보 (단위:백만원)

구 분	제55기 3분기	제54기	제53기

[유동자산]	136,687	146,426	153,618

ㆍ현금및현금성자산	8,215	7,445	7,017

ㆍ금융기관예치금	19,922	18,801	32,700

ㆍ매출채권 및 기타수취채권	13,008	19,264	21,846

ㆍ기타금융자산	52,711	46,479	35,115

ㆍ재고자산	39,810	52,961	55,977

ㆍ기타자산	3,021	1,476	963

[비유동자산]	112,007	112,775	107,411

ㆍ금융기관예치금	75	165	143

ㆍ기타수취채권	691	693	669

ㆍ기타금융자산	10,025	10,062	4,478

ㆍ유형자산	73,706	74,455	73,750

ㆍ무형자산	1,333	1,344	1,328

ㆍ투자부동산	22,628	22,910	23,285

ㆍ이연법인세자산	3,549	3,146	3,758

자산총계	248,694	259,201	261,029

[유동부채]	64,289	66,122	73,815

[비유동부채]	3,726	14,408	14,178

부채총계	68,015	80,530	87,993

[연결납입자본]	29,153	29,153	29,153

[연결이익잉여금]	74,433	72,403	66,922

[연결기타포괄손익누계액]	△8,067	△8,045	△8,109

[연결기타자본구성요소]	85,160	85,160	85,070

자본총계	180,679	178,671	173,036

부채와 자본총계	248,694	259,201	261,029

[매출액]	114,831	161,549	161,416

[영업이익]	7,171	6,499	4,362

[당기순이익]	3,716	6,671	3,353

[총포괄이익]	3,663	6,646	2,891

[기본주당순이익(원)]	919	1,649	828

연결에 포함된 회사수	2	2	3

[Δ는 부(-)의 수치임]* 연결대상회사의 변동내용 및 변동사유 전반기말(2015.3.31), 방림홍콩의 청산(2015년 3월 31일 외국환은행 신고수리)에 따른 종속기업의 제외로 방림홍콩은 연결대상회사에서 제외되었습니다.

사업연도	제 54기	제 53기

연결에 포함된 회사명	PangRim Neotex, Co.Ltd. PangRim America Inc.	PangRim Neotex, Co.Ltd. PangRim America Inc. PangRim HongKong Ltd.

* 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다.

나. 요약 별도재무정보 (단위:백만원)

구 분	제55기 3분기	제54기	제53기

[유동자산]	130,175	132,425	138,920

ㆍ현금및현금성자산	4,348	2,004	1,981

ㆍ금융기관예치금	19,922	18,801	32,700

ㆍ매출채권 및 기타수취채권	34,340	39,978	43,926

ㆍ기타금융자산	52,711	46,479	35,115

ㆍ재고자산	16,991	24,792	25,086

ㆍ기타자산	1,863	371	112

[비유동자산]	89,282	89,844	103,179

ㆍ금융기관예치금	75	165	143

ㆍ기타수취채권	654	654	716

ㆍ기타금융자산	10,024	10,062	4,478

ㆍ유형자산	49,335	49,409	48,670

ㆍ무형자산	984	984	984

ㆍ종속기업 및 관계기업 투자	2,067	2,556	21,205

ㆍ투자부동산	22,628	22,910	23,286

ㆍ이연법인세자산	3,515	3,104	3,697

자산총계	219,457	222,269	242,099

[유동부채]	34,705	40,440	46,939

[비유동부채]	3,837	2,916	2,116

부채총계	38,542	43,356	49,055

[납입자본]	29,153	29,153	29,153

[이익잉여금]	75,137	72,634	79,008

[기타포괄손익누계액]	△8,535	△8,034	△188

[기타자본구성요소]	85,160	85,160	85,071

자본총계	180,915	178,913	193,044

부채와 자본총계	219,457	222,269	242,099

[매출액]	89,432	125,609	142,564

[영업이익]	4,776	3,351	2,814

[당기순이익]	3,716	6,644	3,270

[총포괄이익]	3,183	6,643	2,913

[기본주당순이익(원)]	919	1,643	809

[Δ는 부(-)의 수치임](1) 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성하였습니다.(2) 기업회계기준서의 제ㆍ개정에 따른 회계정책의 변경과 공시

1) 회사는 2015년 10월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과측정’에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 회사는 동 개정사항을 당반기부터 조기 적용하였습니다.회사는 동 회계정책의 변경에 따른 효과를 소급하여 적용하였으며, 비교표시된 회사의 전기 및 전반기 재무제표는 소급적용에 따른 변경사항을 반영하여 재작성하였으며, 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 과목 제54(전)기 재작성 전 변경효과 재작성 후 비유동자산 108,493,168 (18,648,896) 89,844,271 종속기업및관계기업투자 21,204,764 (18,648,896) 2,555,868 자산총계 240,918,688 (18,648,896) 222,269,792 이익잉여금 83,516,127 (10,881,873) 72,634,254 기타포괄손익누계액 (267,346) (7,767,023) (8,034,369) 자본총계 197,562,370 (18,648,896) 178,913,474 (단위: 천원) 과목 제54(전)기 3분기 재작성 전 변경효과 재작성 후 지분법손익 - 955,749 955,749 당기순이익 6,225,303 955,749 7,181,052 기타포괄손익 (17,876) 92,136 74,259 지분법자본변동 - 92,136 92,136 당기총포괄손익 6,207,427 1,047,885 7,255,312 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 55기 3분기보고서.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 55 기 3분기말 2016.06.30 현재 제 54 기말 2015.09.30 현재 제 53 기말 2014.09.30 현재 (단위 : 원) 제 55 기 3분기말 제 54 기말 제 53 기말 자산 Ⅰ.유동자산 136,687,364,939 146,425,787,653 153,617,752,118 (1)현금및현금성자산 8,215,318,861 7,444,917,598 7,017,225,934 (2)기타유동금융자산 72,632,879,322 65,279,800,105 67,814,861,737 1.단기금융상품 19,921,874,000 18,800,983,407 32,700,000,000 2.유동매도가능금융자산 52,711,005,322 46,478,816,698 35,114,861,737 (3)매출채권 및 기타유동채권 13,008,246,216 19,264,050,485 21,845,918,405 (4)재고자산 39,809,729,295 52,960,543,951 55,977,139,220 (5)당기법인세자산 0 0 0 (6)기타자산 3,021,191,245 1,476,475,514 962,606,822 Ⅱ.비유동자산 112,006,710,626 112,775,300,682 107,411,732,651 (1)장기매출채권 및 기타비유동채권 691,206,704 693,476,789 668,761,571 (2)유형자산 73,706,086,865 74,454,984,654 73,750,618,813 (3)투자부동산 22,627,952,145 22,909,844,277 23,285,700,448 (4)영업권 이외의 무형자산 1,333,019,846 1,344,337,663 1,327,984,280 (5)이연법인세자산 3,548,557,024 3,145,560,625 3,757,828,756 (6)기타비유동금융자산 10,099,888,042 10,227,096,674 4,620,838,783 1.장기금융상품 75,341,235 165,331,877 143,008,318 2.비유동매도가능금융자산 10,024,546,807 10,061,764,797 4,477,830,465 자산총계 248,694,075,565 259,201,088,335 261,029,484,769 부채 Ⅰ.유동부채 64,288,716,208 66,121,879,217 73,815,216,899 (1)매입채무 및 기타유동채무 14,088,752,032 16,104,350,761 15,537,284,928 (2)단기차입금 47,227,921,204 47,500,681,477 55,038,018,513 (3)당기법인세부채 994,592,652 390,095,177 605,623,608 (4)유동충당부채 352,694,338 348,084,998 124,773,459 (5)기타유동비금융부채 1,624,755,982 1,778,666,804 2,509,516,391 Ⅱ.비유동부채 3,726,546,767 14,407,834,008 14,177,653,253 (1)장기매입채무 및 기타비유동채무 0 0 0 (2)장기차입금 1,034,600,000 12,665,700,000 12,529,063,500 (3)퇴직급여채무 2,691,946,767 1,742,134,008 1,648,589,753 (4)기타비유동비금융부채 0 0 0 부채총계 68,015,262,975 80,529,713,225 87,992,870,152 자본 Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 180,678,812,590 178,671,375,110 173,036,614,617 Ⅱ.납입자본 29,153,726,457 29,153,726,457 29,153,726,457 (1)자본금 21,157,045,000 21,157,045,000 21,157,045,000 1.보통주자본금 21,157,045,000 21,157,045,000 21,157,045,000 (2)주식발행초과금 7,996,681,457 7,996,681,457 7,996,681,457 Ⅲ.이익잉여금(결손금) 74,432,728,546 72,402,843,554 66,921,903,651 Ⅳ.기타포괄손익누계액 (8,067,504,964) (8,045,057,452) (8,109,676,860) Ⅴ.기타자본구성요소 85,159,862,551 85,159,862,551 85,070,661,369 Ⅵ.비지배지분 0 0 0 자본총계 180,678,812,590 178,671,375,110 173,036,614,617 자본과부채총계 248,694,075,565 259,201,088,335 261,029,484,769 연결 포괄손익계산서 제 55 기 3분기 2015.10.01 부터 2016.06.30 까지 제 54 기 3분기 2014.10.01 부터 2015.06.30 까지 제 54 기 2014.10.01 부터 2015.09.30 까지 제 53 기 2013.10.01 부터 2014.09.30 까지 (단위 : 원) 제 55 기 3분기 제 54 기 3분기 제 54 기 제 53 기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 35,861,965,007 114,830,820,978 38,270,036,607 121,692,820,542 161,549,573,391 161,416,439,870 Ⅱ.매출원가 30,851,280,763 99,329,589,675 34,686,293,379 107,029,581,205 142,209,487,936 145,266,827,438 Ⅲ.매출총이익 5,010,684,244 15,501,231,303 3,583,743,228 14,663,239,337 19,340,085,455 16,149,612,432 Ⅳ.판매비와관리비 3,240,113,388 8,329,821,367 2,932,433,615 8,753,709,647 12,841,224,284 11,787,302,874 Ⅴ.영업이익(손실) 1,770,570,856 7,171,409,936 651,309,613 5,909,529,690 6,498,861,171 4,362,309,558 Ⅵ.기타수익 633,581,416 4,072,717,425 735,490,244 2,685,527,380 4,835,623,528 2,720,845,039 Ⅶ.기타비용 957,705,740 5,902,839,148 1,155,683,692 3,221,688,303 5,333,171,015 3,101,491,166 Ⅷ.금융수익 (104,590,672) 2,363,405,333 2,180,341,220 5,206,346,517 4,954,186,699 3,293,483,563 Ⅸ.금융비용 1,069,225,614 2,957,228,968 474,193,248 1,665,926,790 2,808,720,662 2,135,268,578 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) 272,630,246 4,747,464,578 1,937,264,137 8,913,788,494 8,146,779,721 5,139,878,416 XI.법인세비용 53,927,710 1,031,820,894 361,178,271 1,732,735,576 1,475,359,856 1,786,868,143 XⅡ.당기순이익(손실) 218,702,536 3,715,643,684 1,576,085,866 7,181,052,918 6,671,419,865 3,353,010,273 XⅢ.기타포괄손익 16,029,848 (52,906,223) 11,063,291 78,757,820 (25,497,122) (461,300,537) (1)당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (24,297,617) (30,458,711) (26,299,661) (37,274,483) (90,116,530) (358,452,666) 1.확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 (24,297,617) (30,458,711) (26,299,661) (37,274,483) (90,116,530) (358,452,666) 2.법인세비용차감후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 0 0 0 0 0 0 (2)당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 40,327,465 (22,447,512) 37,362,952 116,032,303 64,619,408 (102,847,871) 1.매도가능금융자산 21,006,492 15,004,638 23,063,129 19,397,996 (79,232,486) 1,408,435 2.외화환산외환차이 19,320,973 (37,452,150) 14,299,823 96,634,307 143,851,894 (104,256,306) XIV.총포괄손익 234,732,384 3,662,737,461 1,587,149,157 7,259,810,738 6,645,922,743 2,891,709,736 XV.주당이익 (1)기본주당이익(손실) 54 919 389 1,775 1,649 828 (2)희석주당이익(손실) 54 919 389 1,775 1,649 828 연결 자본변동표 제 55 기 3분기 2015.10.01 부터 2016.06.30 까지 제 54 기 3분기 2014.10.01 부터 2015.06.30 까지 제 54 기 2014.10.01 부터 2015.09.30 까지 제 53 기 2013.10.01 부터 2014.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 납입자본 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2013.10.01 (Ⅰ.기초자본) 29,153,726,457 65,006,869,240 (8,006,828,989) 85,165,550,423 171,319,317,131 171,319,317,131 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 3,353,010,273 3,353,010,273 3,353,010,273 (2)매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 1,408,435 1,408,435 1,408,435 (3)외화환산외환차이 (104,256,306) (104,256,306) (104,256,306) (4)보험수리적손익 (358,452,666) (358,452,666) (358,452,666) (5)배당금 (1,011,162,250) (1,011,162,250) (1,011,162,250) (6)자기주식 거래에 따른 증가(감소) (7)주식선택권행사 (68,360,946) (94,889,054) (163,250,000) (163,250,000) (8)기타 2014.09.30 (Ⅲ.기말자본) 29,153,726,457 66,921,903,651 (8,109,676,860) 85,070,661,369 173,036,614,617 173,036,614,617 2014.10.01 (Ⅰ.기초자본) 29,153,726,457 66,921,903,651 (8,109,676,860) 85,070,661,369 173,036,614,617 173,036,614,617 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 6,671,419,865 6,671,419,865 6,671,419,865 (2)매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) (79,232,486) (79,232,486) (79,232,486) (3)외화환산외환차이 143,851,894 143,851,894 143,851,894 (4)보험수리적손익 (90,116,530) (90,116,530) (90,116,530) (5)배당금 (1,011,162,250) (1,011,162,250) (1,011,162,250) (6)자기주식 거래에 따른 증가(감소) (7)주식선택권행사 (89,201,182) 89,201,182 (8)기타 2015.09.30 (Ⅲ.기말자본) 29,153,726,457 72,402,843,554 (8,045,057,452) 85,159,862,551 178,671,375,110 178,671,375,110 2014.10.01 (Ⅰ.기초자본) 29,153,726,457 66,921,903,651 (8,109,676,860) 85,070,661,369 173,036,614,617 173,036,614,617 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 7,181,052,918 7,181,052,918 7,181,052,918 (2)매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 19,397,996 19,397,996 19,397,996 (3)외화환산외환차이 96,634,307 96,634,307 96,634,307 (4)보험수리적손익 (37,274,483) (37,274,483) (37,274,483) (5)배당금 (1,011,162,250) (1,011,162,250) (1,011,162,250) (6)자기주식 거래에 따른 증가(감소) (7)주식선택권행사 (89,201,182) 89,201,182 (8)기타 27,071,482 27,071,482 27,071,482 2015.06.30 (Ⅲ.기말자본) 29,153,726,457 72,992,390,136 (7,993,644,557) 85,159,862,551 179,312,334,587 179,312,334,587 2015.10.01 (Ⅰ.기초자본) 29,153,726,457 72,402,843,554 (8,045,057,452) 85,159,862,551 178,671,375,110 178,671,375,110 Ⅱ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 3,715,643,684 3,715,643,684 3,715,643,684 (2)매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 15,004,638 15,004,638 15,004,638 (3)외화환산외환차이 (37,452,150) (37,452,150) (37,452,150) (4)보험수리적손익 (30,458,711) (30,458,711) (30,458,711) (5)배당금 (1,182,049,800) (1,182,049,800) (1,182,049,800) (6)자기주식 거래에 따른 증가(감소) (7)주식선택권행사 (8)기타 (473,250,181) (473,250,181) (473,250,181) 2016.06.30 (Ⅲ.기말자본) 29,153,726,457 74,432,728,546 (8,067,504,964) 85,159,862,551 180,678,812,590 180,678,812,590 연결 현금흐름표 제 55 기 3분기 2015.10.01 부터 2016.06.30 까지 제 54 기 3분기 2014.10.01 부터 2015.06.30 까지 제 54 기 2014.10.01 부터 2015.09.30 까지 제 53 기 2013.10.01 부터 2014.09.30 까지 (단위 : 원) 제 55 기 3분기 제 54 기 3분기 제 54 기 제 53 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 23,865,592,779 16,066,942,518 17,768,774,190 8,759,761,230 (1)영업활동으로부터 창출된 현금 24,628,993,060 17,056,912,907 18,925,899,703 10,692,503,629 (2)이자수취 769,436,907 822,229,101 1,208,902,432 1,266,338,960 (3)이자지급 (872,771,152) (1,074,039,241) (1,398,100,887) (1,462,200,682) (4)배당금수취 70,187,315 68,082,975 70,180,475 68,575,850 (5)법인세납부(환급) (730,253,351) (806,243,224) (1,038,107,533) (1,805,456,527) Ⅱ.투자활동현금흐름 (10,661,937,415) (4,867,324,610) (4,008,067,463) 7,319,475,866 (1)금융상품의 처분 (1,031,186,584) 8,054,034,501 13,895,529,250 1,890,697,522 (2)당기손익인식금융자산의 처분 27,622,869,934 29,584,076,142 40,582,747,397 59,406,826,323 (3)매도가능금융자산의 처분 0 0 0 0 (4)유형자산의 처분 65,090,909 79,575,371 71,178,588 12,586,364 (5)무형자산의 처분 0 0 0 0 (6)금융상품의 취득 0 0 0 (304,453) (7)당기손익인식금융자산의 취득 (34,500,856,021) (40,659,935,836) (55,363,924,186) (50,600,000,000) (8)매도가능금융자산의 취득 0 0 0 0 (9)유형자산의 취득 (2,817,855,653) (1,913,561,306) (3,182,085,030) (3,047,145,457) (10)무형자산의 취득 0 0 0 (343,184,433) (11)투자부동산의 취득 0 0 0 0 (12)연결실체의 변동으로 인한 현금감소 0 (11,513,482) (11,513,482) 0 Ⅲ.재무활동현금흐름 (12,433,254,101) (10,782,124,230) (13,333,015,063) (19,460,707,593) (1)차입금 8,039,077,161 25,947,807,347 770,000,000 0 (2)자기주식의 처분 0 0 0 0 (3)차입금의 상환 (19,290,281,462) (35,718,769,327) (13,091,852,813) (18,286,295,343) (4)배당금지급 (1,182,049,800) (1,011,162,250) (1,011,162,250) (1,011,162,250) (5)주식선택권행사 0 0 0 (163,250,000) (6)자기주식의 취득 0 0 0 0 Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소) 770,401,263 417,493,678 427,691,664 (3,381,470,497) Ⅴ.기초현금및현금성자산 7,444,917,598 7,017,225,934 7,017,225,934 10,398,696,431 Ⅵ.기말현금및현금성자산 8,215,318,861 7,434,719,612 7,444,917,598 7,017,225,934 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 주식회사 방림과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 방림(이하 "지배기업")은 한국산업은행 관리하의 태창방적주식회사를 인수하여 판본방적주식회사로 1962년 12월 5일에 설립되었으며 1967년 12월 15일에 방림방적주식회사로 회사명을 변경하였고 1992년 현재의 상호인 주식회사 방림으로 변경하였습니다. 지배기업은 가공직물류의 제조 및 판매를 하고 있으며, 서울특별시 마포구 상암동에 본사를 두고 있으며, 경상북도 구미시와 경기도 안산시에 공장이 있습니다. 지배기업은 1989년 5월 30일에 한국증권거래소에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 21,157백만원이며, 주요주주로는 서재희 외 5명이 1,621,635주(38.32%)를 소유하고 있습니다. (2) 종속기업의 개요1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자본금 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 PangRim Neotex,Co.,Ltd. 28,146,993 100% 제조,판매 베트남 12월 31일 PangRim America Inc. 171,300 100% 판매 미국 〃 2) 종속기업의 요약재무정보 (단위: 천원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 3개월 누적 매출 분기순손익 매출 분기순손익 PangRim Neotex,Co.Ltd. 57,813,432 55,463,287 14,836,103 40 47,274,122 (23,261) PangRim America Inc. 48,561 284,620 - - - - (단위: 천원) 회사명 전기말 전분기 자산 부채 3개월 누적 매출 분기순손익 매출 분기순손익 PangRim Neotex,Co.Ltd. 67,454,659 64,564,512 17,655,808 239,854 50,330,988 672,128 PangRim America Inc. 49,803 291,902 - - - - 3) 전기 중 현재 연결대상 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 종속기업명 사유 종속기업 제외 PangRim HongKong Ltd. 청산 2. 유의적인 회계정책(1) 재무제표 작성기준연결실체의 2016년 6월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2016년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었습니다. 연차보고기간종료일인 2016년 9월 30일 시점에 적용될 한국채택국제회계기준서 및 해석서는 이 분기연결재무제표를 작성하는 시점의 한국채택국제회계기준서 및 해석서와 상이할 수 있습니다.분기연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 주석2(2)에서 설명하고 있는 기업회계기준의 제·개정에 따른 변경을 제외하고는 별도의 언급이 없는 경우 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.기업회계기준서 제1034호에 따른 반기연결재무제표의 작성은 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 '주석3'에서 설명하고 있습니다. (2) 기업회계기준서의 제ㆍ개정에 따른 회계정책의 변경과 공시 1) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 개정 기준서의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준기준서 제1001호 '재무제표표시'(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용 자산관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동개정사항은 2016년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준기준서 제1016호 '유형자산' (개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준기준서 제1038호 '무형자산' (개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적효익 소비간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서제 1103호 '사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리할 것과 해당기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업'(개정) 동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피 대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 동 개정사항은 2018년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. (3) 연결기준종속기업은 지배기업이 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 지배력의 행사가 가능한 기업이며, 지배기업이 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업과 종속기업 재무제표의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용을 같은 항목별로 합산하고 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 제거하며, 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용은 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 종속기업에 대하여 지배력을 획득한 날부터 종속기업에 대해 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위하여 사용되는 종속기업 재무제표의 보고기간종료일이 지배기업 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우 지배기업 재무제표의 보고기간종료일과 종속기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의영향을 반영하고 있으며 이 경우 종속기업의 보고기간종료일과 지배기업의 보고기간종료일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하고 있으며, 연결실체를 구성하는 기업이 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있으며, 최초 사업결합 시점의 비지배지분 순자산에 해당하는 금액과 사업결합 이후 자본의 변동분 중 비지배지분에 해당하는 금액으로 구성되고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며 그 결과 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며, 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적지분 변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채 및 비지배지분의 장부금액을 제거하고, 수취한 대가와 지배력 상실후 보유한 지분에 대해서는 공정가치를 인식하며, 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한금액에 대하여 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체하고, 이러한 회계처리에 따른 모든 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 외화환산 연결실체는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 연결실체의 기능통화와 표시통화는 대한민국의 통화인 " 원(KRW) " 입니다. 연결실체의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적원가로 측정되는 비화폐성항목은재환산되지 않습니다. (5) 현금흐름표 연결실체는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다. (6) 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. (7) 금융자산 연결실체는 금융자산을 그 취득목적과 성격에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 최초인식시점에 결정되며 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하여 인식하고 있으며 당기손익인식금융자산의 취득과 관련하여 발생한 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 주로 단기간 내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득하는 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 위험회피회계의 대상이 되는 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 단기매매금융자산으로 분류합니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 3) 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 할인효과가 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 4) 매도가능금융자산 취득시에 매도가능금융자산으로 지정한 경우 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 매도가능금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하고 있으며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품은 원가로 측정하고 있습니다. 5) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으면서 양도한 금융자산을 통제하고 있지 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 당해 금융자산을 계속하여 인식합니다. 만약, 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 대가는 금융부채로 인식하고 있습니다. 6) 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 금융부채는 연결실체에게 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 7) 금융자산의 손상 연결실체는 금융자산의 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 종료일에 평가합니다. 금융자산은 최초 인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 당해 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우 등에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품의 경우에는 ① 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우 ② 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고, 충당금계정을 사용하여 차감하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 향후 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 후속기간 중 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (8) 금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 모든 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (9) 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 연결실체는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다. (10) 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을차감한 금액입니다. 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 미착품은 개별법을 적용한 원가로, 그 외 재고자산은 월 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 연결실체는 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다. (11) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있으며 그 이외의 모든 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지 및 일부 기타유형자산에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산에 대해서 다음의 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구분 추정내용연수 건물 40년 구축물 40년 기계장치 10년 차량운반구 5년 공기구비품 5년 연결실체는 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 매 보고기간종료일에재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 그리고 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 기타영업수익(비용)으로 표시하고 있습니다. (12) 무형자산 무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권등 한정된 내용년수를 가진 무형자산은 추정내용년수( 5~10년) 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 시설이용권은 이용가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용년수가 한정되지 않아 상각하지 않으며, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간종료일에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간종료일에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다 (13) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 그리고 투자부동산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 기타영업수익(비용)으로 표시하고 있습니다. (14) 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. (15) 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 관련 비용에서 차감하여표시하고 있습니다. 유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 차감하는 방식으로 회계처리하고 있습니다. (16) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 여부를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. (17) 매입채무 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. (18) 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 연결실체가 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. (19) 금융보증계약금융보증계약은 채무상품의 최초계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 기타지급채무로 인식하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채,우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 - 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액 을 차감한 금액 (20) 퇴직급여채무 연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도인 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도를 의미합니다. 일반적으로 확정급여제도는 나이, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 퇴직급여채무는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고, 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익으로 구성된 퇴직급여채무의 재측정요소는 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소는 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 제도변경이 발생한 기간에 즉시 손익에 반영하고 있습니다. (21) 충당부채 및 우발부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 보고기간종료일 현재 최선의 추정치입니다. 충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (22) 온실가스 배출권과 배출부채연결실체는 온실가스 배출권과 배출부채에 대하여 일반기업회계기준 제33장 '온실가스 배출권과 배출부채'를 준용하여 회계처리하고 있습니다.1) 온실가스 배출권온실가스 배출권은 정부로부터 할당받은 온실가스 배출허용량을 의미합니다. 최초 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하며, 거래소등 시장에서 추가로 매입한 배출권은 취득원가로 측정하여 인식하고 있습니다.의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하고 있는 배출권은 무형자산으로 분류하고 최초 인식후에 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하고 최초 인식후에 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다. 2) 배출부채배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서 충당부채로 분류하고 있으며, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.배출부채는 해당 이행년도 분으로 정부에 제출하기 위해 연결실체가 보유한 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 합하여 측정하고 있습니다, (23) 수익인식 수익은 연결실체의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 판매와 관련된 우발상황을 신뢰성 있게 추정하여 수익금액을 측정하고 있습니다. 1) 재화의 판매 연결실체는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 2) 용역의 제공 용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높을 때 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 임대료수익은 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다. 3) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권손상이 발생하는 경우 연결실체는 채권의 장부금액과 회수가능액(미래 예상현금흐름을금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)의 차이를 손상차손으로 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. 4) 배당금수익 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. (24) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 당기순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합 제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 당기법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 3) 당기법인세 및 이연법인세의 인식 당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채및 우발부채의 공정가치 순액에 대한 연결실체의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다. 경영진은 적용가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 연결실체가 세무보고 시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 부채로 계상하고 있습니다. (25) 주당이익 기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 지배기업의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 지배기업의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.(26) 전기 재무제표의 계정과목 재분류 연결실체는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류 하였습니다. 그러나 이로 인하여 전기에 보고된 순자산가액이나 순이익에는 영향을 미치지 아니합니다. 3. 중요한 회계적 추정과 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간종료일의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 적용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄수 있습니다. (2) 충당부채 연결실체는 관련 수익을 인식하는 때에 제품에 대한 보증을 제공하고 있습니다. 연결실체는 매 보고기간종료일에 미래와 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 보증충당부채를 설정하고 있습니다. 연결실체는 새로운 제품을 계속해서 출시하고 있으며 해당지역의 관계법령 및 관행에 따라 미래의 회계기간에 추가적인 충당부채를 설정하도록 변경될 수 있습니다. (3) 확정급여채무 확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 적용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 적용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결실체는 보고기간종료일에 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금유출액의 현재가치를 결정할 때 적용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결실체는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 수익률을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 현재의 시장상황에 근거하고 있습니다. 4. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 8,215,319 - 8,215,319 금융기관예치금 - 19,997,215 - 19,997,215 매출채권 - 7,722,549 - 7,722,549 기타수취채권 - 5,976,904 - 5,976,904 기타금융자산 52,711,005 - 10,024,547 62,735,552 합계 52,711,005 41,911,987 10,024,547 104,647,539 금융부채 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무 - 6,621,832 6,621,832 차입금 - 48,262,521 48,262,521 기타지급채무 - 7,657,260 7,657,260 합계 - 62,541,613 62,541,613 (전기말) (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 7,444,918 - - 7,444,918 금융기관예치금 - 18,966,315 - - 18,966,315 매출채권 - 14,052,119 - - 14,052,119 기타수취채권 - 5,905,408 - - 5,905,408 기타금융자산 46,478,817 - 10,061,765 - 56,540,582 합계 46,478,817 46,368,760 10,061,765 - 102,909,342 금융부채 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무 - 9,765,298 9,765,298 차입금 - 60,166,381 60,166,381 기타지급채무 - 6,524,289 6,524,289 합계 - 76,455,968 76,455,968 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익인식금융자산 7,409,735 45,301,270 - 52,711,005 매도가능금융자산 676,486 - - 676,486 합계 8,086,221 45,301,270 - 53,387,491 (전기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익인식금융자산 7,112,304 39,366,513 - 46,478,817 매도가능금융자산 657,249 - - 657,249 합계 7,769,553 39,366,513 - 47,136,066 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 1) '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 2) '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를사용하여 도출되는 공정가치입니다. 3) '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 당기손익인식금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.서열체계 '수준 2' 로 분류되는 당기손익인식금융자산은 동일한 자산에 대한 활성시장의 공시가격은 아니나, 직접적으로 관측가능한 자산에 대한 투입변수를 통해 측정하였습니다. 당반기 중 '수준 2' 로 분류되는 금융상품의 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.연결실체의 지분증권 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금융상품의 경우, 재무상태표에 인식된 공정가치 측정치가 없으므로 상기 서열체계 분류에 포함되지 아니하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익구분표시는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 당기손익인식 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 이자수익 241,037 363,184 127,518 - 731,739 이자비용 - - - (856,363) (856,363) 평가이익 1,190,273 - - - 1,190,273 평가손실 (2,100,865) - - - (2,100,865) 평가이익(기타포괄) - - 19,237 - 19,237 처분이익 371,206 - - - 371,206 배당금수익 70,187 - - - 70,187 외환차이(수익) - 1,143,823 - 1,713,536 2,857,359 외환차이(비용) - (2,666,569) - (2,740,269) (5,406,838) 합계 (228,162) (1,159,562) 146,755 (1,883,096) (3,124,065) (전분기) (단위: 천원) 구분 당기손익인식 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 이자수익 - 827,690 - - 827,690 이자비용 - - - (1,065,706) (1,065,706) 평가이익 2,677,327 - - - 2,677,327 평가이익(기타포괄) - - 19,398 - 19,398 처분이익 1,600,363 - 32,883 - 1,633,246 평가손실 (567,937) - - - (567,937) 처분손실 (32,284) - - - (32,284) 대손상각 - (64,036) - - (64,036) 배당금수익 68,083 - - - 68,083 외환차이(수익) - 1,818,053 - 199,838 2,017,891 외환차이(비용) - (447,552) - (2,613,316) (3,060,868) 합계 3,745,552 2,134,155 52,281 (3,479,184) 2,452,804 5. 현금및현금성자산과 금융기관예치금(1) 재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금및현금성자산과 동일하며, 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 361,227 209,724 은행예금 7,854,092 7,235,193 합계(*) 8,215,319 7,444,917 (2) 보고기간종료일 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기말 전기말 유동 금융기관예치금 19,921,874 18,800,983 비유동 금융기관예치금 75,341 165,332 합계 19,997,215 18,966,315 (3) 보고기간종료일 현재 금융기관예치금 중 사용이 제한되어 있는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기말 전기말 제한내용 비유동 금융기관예치금 5,500 8,500 당좌개설보증금 6. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 12,049,494 (4,326,945) 7,722,549 18,424,115 (4,371,995) 14,052,119 유동성 기타수취채권 5,285,697 - 5,285,697 5,211,931 - 5,211,931 비유동성기타수취채권 691,207 - 691,207 693,477 - 693,477 합계 18,026,398 (4,326,945) 13,699,453 24,329,522 (4,371,995) 19,957,527 (2) 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 유동성 기타수취채권 단기대여금 1,934 미수금 4,859,946 4,913,282 대손충당금 - - 미수수익 423,817 298,649 소계 5,285,697 5,211,931 비유동성 기타수취채권 장기보증금 691,207 693,477 소계 691,207 693,477 합계 5,976,904 5,905,408 (3) 보고기간종료일 현재 유동성기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일하며, 비유동성 기타수취채권 중 장기보증금은 장부금액과 공정가치의 차이가 유의하지 아니하므로 공시하지 아니합니다. (4) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 만기미경과채권 만기가 경과된 채권 합계 3개월이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 11,459,390 - - 135,808 454,296 12,049,494 유동성기타수취채권 5,285,697 - - - - 5,285,697 비유동성기타수취채권 691,207 - - - - 691,207 합계 17,436,294 - - 135,808 454,296 18,026,398 (전기말) (단위: 천원) 구분 만기미경과채권 만기가 경과된 채권 합계 3개월이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 14,584,749 - 276,001 147,521 3,415,844 18,424,115 유동성기타수취채권 5,211,931 - - - - 5,211,931 비유동성기타수취채권 693,477 - - - - 693,477 합계 20,490,157 - 276,001 147,521 3,415,844 24,329,523 (5) 연결실체는 약정회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령분석 및 경험율에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다 (6) 연결실체는 채무자의 부도 및 파산등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다 (7) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구분 기초 설정액 환입액 기타 분기말 매출채권 4,371,995 - - (45,050) 4,326,945 유동성 기타수취채권 - - - - - 합계 4,371,995 - - (45,050) 4,326,945 (전분기) (단위: 천원) 구분 기초 설정액 환입액 기타 분기말 매출채권 3,891,898 64,036 - 107,994 4,063,928 유동성 기타수취채권 2,528,186 - - - 2,528,186 합계 6,420,084 64,036 - 107,994 6,592,114 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타영업비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고 있습니다.보고기간종료일 현재 신용위험의 최대노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부금액입니다. 7. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 당기손익인식금융자산 52,711,005 46,478,817 비유동성 매도가능금융자산 10,024,547 10,061,765 합계 62,735,552 56,540,582 (2) 당분기와 전분기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 당기손익인식 금융자산 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 합계 기초금액 46,478,817 10,061,765 - 56,540,582 취득 34,500,856 - - 34,500,856 처분 (27,251,664) - - (27,251,664) 상각 (106,411) (56,455) - (162,866) 평가손익 (910,593) 19,237 - (891,356) 분기말금액 52,711,005 10,024,547 - 62,735,552 (전분기) (단위: 천원) 구분 당기손익인식 금융자산 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 합계 기초금액 35,114,862 4,477,830 - 39,592,692 취득 33,890,589 6,769,347 - 40,659,936 처분 (26,965,215) (1,017,900) - (27,983,115) 상각 (13,900) (46,977) - (60,877) 평가손익 2,109,391 24,869 - 2,134,260 분기말금액 44,135,727 10,207,169 - 54,342,896 (3) 당기손익인식금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 단기매매증권(상장주식) 8,440,640 7,409,735 7,409,735 ELS외 46,938,834 45,301,270 45,301,270 합계 55,379,474 52,711,005 52,711,005 (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 단기매매증권(상장주식) 7,521,909 7,112,304 7,112,304 ELS외 39,898,071 39,366,513 39,366,513 합계 47,419,980 46,478,817 46,478,817 (4) 매도가능금융자산 1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 시장성 있는 지분증권 676,486 657,249 시장성 없는 지분증권 302,751 302,751 시장성 없는 채무증권 9,045,310 9,101,765 합계 10,024,547 10,061,765 2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수 (당반기말) 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 시장성 있는 지분증권 : 슈로더브릭스주식형펀드(*1) 1,000,000 676,486 1,000,000 657,249 소계 1,000,000 676,486 1,000,000 657,249 시장성 없는 지분증권 :(*2) 한국경제신문 2,128주 42,665 42,665 42,665 42,665 성남공업단지협회 640좌 640 640 640 640 서울중부염색조합 3좌 300 300 300 300 반월염색협동조합 60좌 16,500 16,500 16,500 16,500 반월열병합발전소수용가조합 27주 2,700 2,700 2,700 2,700 (주)지에스이앤알 16,548주 239,946 239,946 239,946 239,946 소계 302,751 302,751 302,751 302,751 시장성 없는 채무증권 : 기업은행채권 등(*3) 9,101,765 9,045,310 9,167,697 9,101,765 합계 10,404,516 10,024,547 10,470,448 10,061,765 (*1) 주식형펀드의 공정가치는 기준가격으로 평가하였으며, 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 계상하였습니다.(*2) 시장성없는 지분증권은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.(*3) 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하였습니다. 3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 매도가능금융자산 평가손익은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초금액 증가 처분 등 분기말금액 매도가능금융자산평가손익 (342,751) 19,237 - (323,514) 법인세효과 75,405 (4,232) - 71,173 법인세 차감후 계 (267,346) 15,005 - (252,341) (전분기) (단위: 천원) 구분 기초금액 증가 처분 등 분기말금액 매도가능금융자산평가손익 (241,170) 24,869 - (216,301) 법인세효과 53,057 (5,471) - 47,586 법인세 차감후 계 (188,113) 19,398 - (168,715) 당분기와 전분기 중 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 없습니다. 4) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 공정가치는 장부금액과 동일하며, 신용위험의 최대 노출금액은 매도가능금융자산의 장부금액입니다. 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 상품 407,170 (33,170) 374,000 338,053 (27,181) 310,872 제품 12,713,183 (582,009) 12,131,174 14,727,502 (588,413) 14,139,089 재공품 14,709,965 (237,529) 14,472,436 17,232,813 (301,774) 16,931,039 원재료 7,777,210 - 7,777,210 15,650,087 - 15,650,087 부재료 4,380,702 - 4,380,702 4,874,477 - 4,874,477 저장품 446,782 - 446,782 554,724 - 554,724 미착품 227,425 - 227,425 500,256 - 500,256 합계 40,662,437 (852,708) 39,809,729 53,877,912 (917,368) 52,960,544 당분기와 전분기 중 재고자산평가손실(환입)로 인식한 금액은 각각 (64,660)천원과 38,179천원입니다.9. 기타자산보고기간종료일 현재 유동성 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 2,122,853 838,844 선급비용 898,338 637,632 합계 3,021,191 1,476,476 10. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 토지 35,081,884 - - 35,081,884 건물 48,565,826 (21,212,907) (12,342,441) 15,010,478 구축물 3,709,164 (1,640,520) (401,312) 1,667,332 기계장치 75,929,302 (54,803,752) - 21,125,550 공구와기구 1,408,391 (1,408,259) - 132 차량운반구 1,352,729 (975,112) - 377,617 비품 2,116,803 (1,942,830) - 173,973 건설중인자산 269,121 - - 269,121 합계 168,433,220 (81,983,380) (12,743,753) 73,706,087 (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 토지 35,081,884 - - 35,081,884 건물 48,719,338 (20,609,906) (12,342,441) 15,766,991 구축물 3,118,005 (1,593,830) (401,312) 1,122,863 기계장치 77,117,603 (55,390,437) - 21,727,166 공구와기구 1,409,205 (1,409,073) - 132 차량운반구 1,301,059 (901,213) - 399,845 비품 1,997,664 (1,924,440) - 73,225 건설중인자산 282,880 - - 282,880 합계 169,027,638 (81,828,899) (12,743,754) 74,454,985 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 분기말 토지 35,081,884 - - - - 35,081,884 건물 15,766,991 98,196 - (736,478) (118,232) 15,010,477 구축물 1,122,863 231,583 - (61,246) 374,132 1,667,332 기계장치 21,727,165 1,915,093 (3) (2,276,148) (240,556) 21,125,551 공구와기구 132 - - - - 132 차량운반구 399,845 72,784 - (93,406) (1,606) 377,617 비품 73,224 124,614 - (23,583) (282) 173,973 건설중인자산 282,880 375,586 - - (389,345) 269,121 합계 74,454,984 2,817,856 (3) (3,190,861) (375,889) 73,706,087 (전분기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 분기말 토지 35,081,884 - - - - 35,081,884 건물 16,426,830 19,207 - (752,614) 76,647 15,770,070 구축물 1,129,179 - - (65,168) 31,840 1,095,851 기계장치 19,121,643 1,382,931 (78,484) (2,167,873) 2,655,093 20,913,310 공구와기구 2,615 5,515 - (2,558) 129 5,701 차량운반구 323,249 43,105 (108) (63,377) 42,418 345,287 비품 89,954 15,796 - (28,994) 728 77,484 건설중인자산 1,707,298 447,007 - - (1,956,838) 197,467 합계 73,882,652 1,913,561 (78,592) (3,080,584) 850,017 73,487,054 (3) 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 3,119,174 3,008,002 판매비와 관리비 71,688 72,582 합계 3,190,862 3,080,584 (4) 보고기간종료일 현재 차입금등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원, 천US$) 계정과목 담보자산의 표시 장부금액 담보권자 (채권자) 담보내용 종별 담보설정액 투자부동산 토지 건물 문래동 임대부동산 22,627,952 산업은행 무역금융, USANCE 등 81,000,000 US$ 82,000 우리은행 외 전세권 800,000 유형자산 토지 건물 안산공장 9,502,572 신한은행 USANCE 등 10,780,000 기계장치 안산공장 기계설비 5,559,356 건물 및 기계기구 배트남공장 10,383,702 신한은행외 DA무역금융 US$ 3,253 합계 48,073,582 92,580,000 US$ 85,253 (전기말) (단위: 천원, 천US$) 계정과목 담보자산의 표시 장부금액 담보권자 (채권자) 담보내용 종별 담보설정액 투자부동산 토지 건물 문래동 임대부동산 22,909,844 산업은행 무역금융, USANCE 등 81,000,000 US$ 82,000 우리은행외 전세권 800,000 유형자산 토지 건물 안산공장 10,163,258 신한은행 USANCE 등 10,780,000 기계장치 안산공장 기계설비 5,615,290 건물 및 기계장치 베트남 공장 11,293,095 신한은행 외 US$ 9,734 합계 49,981,487 92,580,000 US$ 91,734 11. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 산업재산권 6,035 (5,922) - 113 시설이용권 1,514,000 - (530,000) 984,000 토지임차료 376,349 (27,442) - 348,907 합계 1,896,384 (33,364) (530,000) 1,333,020 (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 산업재산권 6,035 (5,922) - 113 시설이용권 1,514,000 - (530,000) 984,000 토지임차료 382,117 (21,892) - 360,225 합계 1,902,152 (27,814) (530,000) 1,344,338 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 구분 산업재산권 시설이용권 토지임차료 합계 기초장부금액 113 984,000 360,225 1,344,338 취득 - - - - 처분 - - - - 상각 - - (5,914) (5,914) 기타 - - (5,404) (5,404) 분기말장부금액 113 984,000 348,907 1,333,020 (전분기) (단위: 천원) 구분 산업재산권 시설이용권 토지임차료 합계 기초장부금액 113 984,000 343,871 1,327,984 취득 - - - - 처분 - - - - 상각 - - (5,745) (5,745) 기타 - - 13,837 13,837 분기말장부금액 113 984,000 351,963 1,336,076 (3) 당분기 및 전분기 중 무형자산관련 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 - - 판매비와관리비 - - 무형자산상각비 5,914 - 기타영업비용 - - 무형자산처분손실 - (56,284) 무형자산손상차손 - - 합 계 5,914 (56,284) 12. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 취득원가 감가상각누계액 순장부금액 토지 12,761,728 - 12,761,728 12,761,728 - 12,761,728 건물 15,034,246 (5,168,022) 9,866,224 15,034,246 (4,886,130) 10,148,116 합계 27,795,974 (5,168,022) 22,627,952 27,795,974 (4,886,130) 22,909,844 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 분기말 토지 12,761,728 - - - 12,761,728 건물 10,148,117 - - (281,892) 9,866,225 합계 22,909,844 - - (281,892) 22,627,952 (전분기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 분기말 토지 12,761,728 - - - 12,761,728 건물 10,523,972 - - (281,892) 10,242,080 합계 23,285,700 - - (281,892) 23,003,808 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 당분기 전분기 기타매출 임대수익 1,769,914 1,861,558 판매비와관리비 감가상각비 (281,892) (281,892) 합계 1,488,022 1,579,666 (4) 투자부동산의 공정가치는 공인된 전문자격을 갖춘 독립된 평가인에 의해 평가되거나, 공시지가 또는 기준시가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 80,783,988천원 (전기말 : 80,783,988천원)입니다.(5) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금등과 관련하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석10,13참조) 13. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 차입금 단기차입금 46,207,542 45,470,384 유동성장기차입금 1,020,379 2,030,298 소계 47,227,921 47,500,681 비유동성 차입금 장기차입금 1,034,600 12,665,700 합계 48,262,521 60,166,381 (2) 보고기간종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 차입처 만기 연이자율 (당분기말) 당분기말 전기말 단기차입금(*) D/A, USANCE 등 산업은행 2017.2.22외 L6M+SP 외 29,444,716 24,066,885 신한은행 2017.4.24외 L6M+SP 외 5,625,965 12,195,701 우리은행 2017. 4.27외 L6M+SP 2,564,305 3,076,058 국민은행 2017. 7. 19. L3M+1.7% 4,707,528 3,159,065 베트콤은행 매년5월 3.08% 3,865,027 2,972,674 유동성장기차입금 1,020,380 2,030,298 소계 47,227,921 47,500,681 장기차입금 에너지시설대 산업은행 2020.12.15 1.75% 264,600 294,000 2022. 3.15 1.75% 390,000 390,000 2023. 3.15 1.75% 380,000 380,000 운영자금 산업은행 - L3M+3.25% - 11,601,700 운영자금 수출입은행 2016. 8. 1 L3M+3.0% 1,020,380 2,030,298 (유동성장기부채) (1,020,380) (2,030,298) 소계 1,034,600 12,665,700 합계 48,262,521 60,166,381 (*) 보고기간종료일 현재 D/A채권등 매출채권 담보부 차입금 6,312,912천원 (전기말: 7,876,951천원)이 포함되어 있으며, 동 차입금과 관련하여 연결실체의 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다. 상기 차입금과 관련하여 매출채권 이외에 연결실체의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석10,12참조) (3) 보고기간종료일 현재 비유동성차입금의 장부금액과 공정가치의 차이는 유의하지아니하므로 공시하지 아니 합니다. (4) 보고기간종료일 현재 차입금의 만기현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년이내 1년-2년 2년-3년 3년이후 합계 단기차입금 46,207,542 - - - 46,207,542 장기차입금 1,167,079 193,800 212,800 481,300 2,054,979 합계 47,374,621 193,800 212,800 481,300 48,262,521 14. 기타지급채무 보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 기타지급채무 미지급금 2,425,553 1,717,833 미지급비용 1,795,366 1,662,220 예수금 190,340 185,236 예수보증금 16,000 16,000 임대보증금 3,230,000 2,943,000 합계 7,657,259 6,524,289 15. 퇴직급여채무 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 9,672,623 9,085,289 사외적립자산의 공정가치 (6,980,676) (7,343,155) 퇴직급여채무 2,691,947 1,742,134 (2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 899,099 824,568 순이자비용 27,398 31,783 합계 926,497 856,351 (3) 당분기와 전분기 중 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 590,091 514,090 판매비와관리비 281,556 263,321 상품매출원가(용역원가) 54,850 78,940 합계 926,497 856,351 (4) 당분기와 전분기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 9,085,289 8,652,741 당기근무원가 899,099 824,568 이자비용 170,846 205,243 재측정요소 : - 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - - 퇴직급여지급액 (482,611) (776,525) 분기말금액 9,672,623 8,906,027 (5) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 7,343,155 7,004,151 사외적립자산의 이자수익 143,448 173,460 재측정요소 : - 사외적립자산의 수익 (39,050) (47,787) 사용자의 기여금 - - 퇴직급여지급액 (466,877) (817,626) 분기말금액 6,980,676 6,312,198 (6) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세차감전 재측정요소 (39,050) (47,787) 법인세효과 8,591 10,513 법인세차감후 재측정요소 (30,459) (37,274) (7) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 2.61% 2.61% 미래임금상승율 3.50% 3.50% (8) 사외적립자산의 당분기와 전분기 중 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사외적립자산 실제수익 104,398 125,672 (9) 보고기간종료일 현재 연결실체의 사외적립자산은 전액 원금보장형 고정수익 상품에투자 되어 있습니다. 16. 충당부채 당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 348,085 124,773 충당부채 인식액 22,788 119,840 충당부채 사용액 (18,179) (128,046) 분기말금액 352,694 116,567 연결실체는 출고한 제품에 대한 불량보상비와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있으며, 인식액은 제품불량보상비로 처리하고 있습니다. 17. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 기타부채 선수금 939,341 991,892 예수제세 495,074 601,539 합계 1,434,415 1,593,431 18. 온실가스 배출권과 배출부채(1) 이행년도별 무상할당배출권 및 배출량추정치보고기간종료일 현재 연결실체의 계획기간(2015년~2017년)내 이행연도별 무상할당배출권 및 온실가스 배출량추정치는 다음과 같습니다. (단위: tCO2) 구분 2015년 2016년 2017년 합계 무상할당배출권 28,049 26,007 25,417 79,473 배출량추정치 26,875 26,000 26,000 78,875 (2) 배출권의 증감내역당반기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: tCO2, 천원) 구분 2015년분 2016년분 2017년분 합계 수량 금액 수량 금액 수량 금액 수량 금액 기초 28,049 - 26,007 - 25,417 - 79,473 - 무상할당 - - - - - - - - 매입 - - - - - - - - 매각 - - - - - - - - 분기말 28,049 - 26,007 - 25,417 - 79,473 - (3) 배출부채연결실체는 온실가스 배출과 관련하여 연결실체가 보유한 해당 이행년도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있으며, 보고기간종료일 현재 배출부채(충당부채)로 계상할 금액은 없습니다. 19. 납입자본 보고기간종료일 현재 지배기업의 보통주 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식수 6,000,000 6,000,000 발행주식수 4,231,409 4,231,409 1주당 금액(원) 5,000 5,000 자본금 21,157,045 21,157,045 보고기간종료일 현재 지배기업의 주식발행초과금은 7,996,681천원입니다. 20. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1. 법정적립금 1,279,844 1,161,639 이익준비금(*) 1,279,844 1,161,639 2. 미처분이익잉여금 73,152,884 71,241,204 합계 74,432,728 72,402,844 (*) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 72,402,843 66,921,903 분기순이익 3,715,644 7,181,053 퇴직급여채무 재측정요소 (30,459) (37,274) 주식선택권 행사차액 - (89,201) 배당금 지급 (1,182,050) (1,011,162) 기타 (473,250) 27,071 분기말금액 74,432,728 72,992,390 21. 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 재평가적립금(*1) 61,798,617 61,798,617 자기주식(*2) (2,563,881) (2,563,881) 자기주식처분손실(*2) (343,033) (343,033) 기타자본잉여금(*3) 26,268,160 26,268,160 합계 85,159,863 85,159,863 (*1) 연결실체는 1988년 7월 1일에 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하였으며, 공정가치는 외부 독립된 평가기관인 한국감정원에 의해 시장에 근거한 증거를 기초로 수행된 평가에 의해 결정되었습니다. 보고기간종료일 현재 동 재평가에 의해 발생한 재평가차액 중 결손보전 후의 잔액 61,798,617천원을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. (*2) 보고기간종료일 현재 연결실체는 자기주식 보통주 186,760주를 보유하고 있으며 향후 처분할 계획입니다. 또한 전기 이전에 자기주식 124,380주를 매각하여 발생한 자기주식처분손실( 법인세효과를 차감한 후 금액) 343,033천원을 기타자본구성요소에 계상하고 있습니다. (*3) 연결실체는 1999년 7월 31일 방림텍스타일(주)와 합병에 따른 합병차익 25,448,981천원과 기타자본항목 819,178천원을 기타자본잉여금에 계상하고 있습니다. 22. 매출액 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품 및 상품 매출액 35,266,870 113,009,367 37,593,068 119,608,578 기타매출액 595,095 1,821,454 676,968 2,084,242 합계 35,861,965 114,830,821 38,270,036 121,692,820 제품은 의류 및 침장용 면방 가공직물이며, 상품은 원면 등이며, 기타매출액은 임대매출 등입니다. 23. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (77,065) 13,150,815 (963,952) 3,636,407 원재료 등의 사용액 및 상품 매입액 등 18,342,146 54,505,785 26,313,409 73,349,373 종업원급여 5,725,677 16,840,513 5,688,816 16,746,162 감가상각비 1,148,116 3,478,668 1,073,514 3,362,907 세금과공과 122,491 615,760 116,806 652,144 운반비 460,045 1,315,147 497,553 1,391,917 지급수수료 2,962,370 6,962,354 1,843,867 6,496,776 기타비용 5,407,614 10,790,369 3,048,714 10,147,604 합계(*) 34,091,394 107,659,411 37,618,727 115,783,290 (*) 손익계산서상의 매출원가와 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 24. 종업원급여 당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 4,870,963 14,432,199 4,656,009 14,074,030 퇴직급여 308,832 926,498 285,450 856,351 복리후생비 545,881 1,481,816 747,356 1,815,781 합계 5,725,676 16,840,513 5,688,815 16,746,162 25. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,109,437 2,867,290 909,503 2,599,558 퇴직급여 108,880 281,556 87,774 263,321 복리후생비 164,554 416,448 139,903 584,299 여비교통비 39,488 123,913 53,906 170,446 임차료 131,073 395,606 128,927 415,199 통신비 61,880 185,156 84,993 209,476 사무용품비 15,853 39,788 10,243 38,673 세금과공과 32,173 343,275 33,304 394,503 접대비 30,348 93,753 37,884 96,467 감가상각비 117,870 353,580 117,615 354,475 무형자산상각비 1,964 5,914 - - 수선비 2,085 2,418 4,302 22,823 보험료 6,674 22,149 9,048 25,666 외주용역비 18,600 56,365 29,541 99,307 운반비 - 1,380 6,355 18,719 차량유지비 14,294 44,504 18,297 55,381 광고선전비 455 455 3,000 3,000 소모품비 41,013 177,081 58,036 234,627 견본비 80,981 210,935 49,608 171,356 구독료 72 340 68 762 항공운임작업비 37,339 120,397 52,852 138,599 육상운임작업비 234,922 705,170 233,758 667,511 해상운임작업비 88,972 198,983 108,135 255,538 판매수수료 140,673 204,139 111,044 261,387 검사수수료 19,232 81,496 28,377 83,341 통관수수료 5,544 10,760 5,351 13,174 지급수수료 510,878 836,291 379,142 867,337 대손상각비 - - - 64,036 외환수수료 93,972 197,192 98,347 214,631 제품불량보상비 32,618 86,701 38,304 142,156 전력비 6,077 22,204 8,767 29,852 잡비 92,192 244,582 86,049 258,089 합계 3,240,113 8,329,821 2,932,433 8,753,709 26. 기타영업수익과 기타영업비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차이(*) 504,118 2,857,360 605,309 2,017,891 유형자산처분이익 - 65,088 - 983 기타 129,463 1,150,269 130,181 666,653 합계 633,581 4,072,717 735,490 2,685,527 (2) 당분기와 전분기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차이(*) 613,141 5,406,838 1,114,768 3,060,868 재고자산폐기손실 - - - 56,284 기부금 - 500 - 500 기타 344,565 495,501 40,916 104,036 합계 957,706 5,902,839 1,155,684 3,221,688 (*) 연결실체는 외환차이 관련손익을 기타영업수익 및 기타영업비용으로 인식하고 있습니다. 27. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 250,350 731,739 283,164 827,690 배당금수익 12,648 70,187 24,513 68,083 단기매매금융자산평가이익 (505,585) 1,190,273 659,139 2,677,328 단기매매금융자산처분이익 137,996 371,206 1,213,525 1,600,363 매도가능금융자산처분이익 - - - 32,883 합계 (104,591) 2,363,405 2,180,341 5,206,347 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 246,011 856,364 318,250 1,065,706 단기매매금융자산평가손실 823,215 2,100,865 155,943 567,937 단기매매금융자산처분손실 - - - 32,284 합계 1,069,226 2,957,229 474,193 1,665,927 28. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세 1,430,458 1,502,712 일시적차이로 인한 이연법인세 (402,996) 224,982 자본에 직접 반영된 법인세비용 4,359 5,042 법인세비용 1,031,821 1,732,736 (2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 4,747,465 8,913,788 법정세율에 따른 법인세 1,027,314 1,754,367 조정사항 비과세수익 (4,632) (4,493) 비공제비용 4,275 16,154 기타 4,864 (33,292) 법인세비용 1,031,821 1,732,736 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 21.73% 19.44% (3) 당분기와 전분기중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매도가능금융자산평가이익 (4,232) (5,471) 퇴직급여채무 재측정요소 8,591 10,513 합계 4,359 5,042 (4) 보고기간종료일 현재 상계된 이연법인세자산 과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이연법인세자산 6,749,532 6,160,107 이연법인세부채 (3,200,975) (3,014,546) 상계후 3,548,557 3,145,561 (5) 당분기와 전분기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초금액 증감 분기말금액 기초금액 증감 분기말금액 대손충당금 997,130 26,122 1,023,252 219,369 5,746 225,115 콘도회원권 4,364 - 4,364 960 - 960 시설이용권 693,927 - 693,927 152,664 - 152,664 불량보상충당부채 348,085 4,609 352,694 76,579 1,014 77,593 미지급유급휴가 334,877 59,219 394,096 73,673 13,028 86,701 감가상각비 (1,074,758) - (1,074,758) (236,447) - (236,447) 미수수익 (298,649) (125,168) (423,817) (65,703) (27,537) (93,240) 재고자산평가손실 653,310 (60,674) 592,636 143,728 (13,348) 130,380 단기투자자산평가이익 (3,001,226) (992,573) (3,993,799) (660,270) (218,366) (878,636) 단기투자자산평가손실 3,942,390 2,100,865 6,043,255 867,326 462,190 1,329,516 매도가능증권(장기) 342,751 (19,236) 323,515 75,405 (4,232) 71,173 퇴직급여충당부채 7,236,358 603,467 7,839,825 1,591,999 132,763 1,724,762 퇴직연금 (7,236,358) 270,335 (6,966,023) (1,591,999) 59,474 (1,532,525) 토지 516,063 - 516,063 113,534 - 113,534 감가상각비(회계변경) (2,091,492) - (2,091,492) (460,128) - (460,128) 유형자산감액손실 12,743,754 - 12,743,754 2,803,626 - 2,803,626 재고자산미실현이익 412,449 (77,361) 335,088 41,245 (7,736) 33,509 합계 14,522,975 1,789,605 16,312,580 3,145,561 402,996 3,548,557 (전분기) (단위: 천원) 구분 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초금액 증감 분기말금액 기초금액 증감 분기말금액 대손충당금 3,295,891 87,250 3,383,141 725,096 19,195 744,291 콘도회원권 4,364 - 4,364 960 - 960 시설이용권 693,927 - 693,927 152,664 - 152,664 불량보상충당부채 124,773 (8,205) 116,568 27,450 (1,805) 25,645 미지급유급휴가 336,305 (17,225) 319,080 73,987 (3,790) 70,197 감가상각비 (1,229,074) - (1,229,074) (270,396) - (270,396) 미수수익 (298,189) (66,338) (364,527) (65,602) (14,594) (80,196) 재고자산평가손실 720,554 38,179 758,733 158,522 8,399 166,921 단기투자자산평가이익 (2,249,363) (1,868,047) (4,117,410) (494,860) (410,970) (905,830) 단기투자자산평가손실 3,997,710 160,807 4,158,517 879,496 35,378 914,874 매도가능증권(장기) 241,171 (24,869) 216,302 53,057 (5,471) 47,586 퇴직급여충당부채 6,775,967 276,190 7,052,157 1,490,713 60,762 1,551,475 퇴직연금 (6,775,967) 478,858 (6,297,109) (1,490,713) 105,349 (1,385,364) 토지 516,063 - 516,063 113,534 - 113,534 감가상각비(회계변경) (2,091,492) - (2,091,492) (460,128) - (460,128) 유형자산감액손실 12,743,753 - 12,743,753 2,803,626 - 2,803,626 재고자산미실현이익 604,221 (174,337) 429,884 60,422 (17,434) 42,988 합계 17,410,614 (1,117,737) 16,292,877 3,757,828 (224,981) 3,532,847 (6) 보고기간종료일 현재 실현가능성이 없어서 이연법인세자산으로 인식되지 않은 지배기업의 종속기업투자와 관련된 차감할 일시적차이는 26,545,653천원(전기말 : 7,407,916천원)입니다. 29. 주당이익 주당이익은 지배기업에 귀속되는 보통주당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기와 전분기 중 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당이익 (단위: 주, 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당반기순손익 218,702 3,715,644 1,576,086 7,181,053 가중평균유통보통주식수(*) 4,044,649 4,044,649 4,044,649 4,044,649 기본주당이익(원) 54 919 389 1,775 (*) 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초유통보통주식수 4,231,409 4,231,409 4,231,409 4,231,409 자기주식수 (186,760) (186,760) (186,760) (186,760) 가중평균유통보통주식수 4,044,649 4,044,649 4,044,649 4,044,649 (2) 희석주당이익 (단위: 주, 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당반기순손익 218,702 3,715,644 1,576,086 7,181,053 조정후 가중평균보통주식수 (*) 4,044,649 4,044,649 4,044,649 4,044,649 희석주당이익(손실) 54 919 389 1,775 (*) 조정후 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 4,044,649 4,044,649 4,044,649 4,044,649 희석성 잠재적보통주식수(*) - - - - 조정후 가중평균보통주식수 4,044,649 4,044,649 4,044,649 4,044,649 (*) 희석성 잠재적보통주는 주식선택권이며 2013년 11월 28일로 소멸하여 당분기 및 전분기 중에는 희석성 잠재적보통주가 없습니다. 30. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 1)당분기순이익 3,715,644 7,181,053 2)조정사항 : - - 현금유출없는 비용등 가산 9,187,289 8,360,038 이자비용 856,364 1,065,706 법인세비용 1,031,821 1,732,735 외환차이(환산손실) 770,285 628,676 대손상각비(환입) - 64,036 단기매매금융자산평가손실 2,100,865 567,937 단기매매금융자산처분손실 - 32,284 유형자산감가상각비 3,190,862 2,948,552 투자부동산감가상각비 281,892 281,892 무형자산상각비 5,914 5,745 유형자산폐기손실 - 56,284 퇴직급여 926,498 856,351 판매보증충당부채인식액 22,788 119,840 현금유입없는 수익등 차감 (2,952,160) (6,340,818) 이자수익 731,739 827,690 배당금수익 70,187 68,083 외환차이(환산이익) 523,667 1,133,489 단기매매금융자산평가이익 1,190,273 2,677,327 단기매매금융자산처분이익 371,206 1,600,363 매도가능금융자산처분이익 - 32,883 유형자산처분이익 65,088 983 잡이익 - - 3)영업활동관련 자산부채변동 14,678,220 7,856,640 매출채권의 감소 5,958,638 5,270,961 기타수취채권의 증가 (321,630) (977,099) 재고자산의 감소 13,150,814 3,580,124 기타자산의 증가 (1,221,301) (494,459) 비유동기타수취채권의 증가 - - 매입채무의 감소 (3,141,154) 29,314 기타지급채무의 감소 1,154,445 (533,413) 비유동기타지급채무의 증가 - - 유동기타부채의 감소 (268,893) 180,483 판매보증충당부채의 지급 (18,179) (128,046) 퇴직금 지급액 (482,611) (776,525) 사외적립자산의 감소 466,876 817,626 해외사업환산 (125,535) 887,674 전기오류수정손실 (473,250) - 4)영업활동으로부터 창출된 현금 24,628,993 17,056,913 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매도가능금융자산평가손익 19,237 24,869 재측정요소로 인한 퇴직급여채무증가 39,050 47,788 장기차입금의 유동성대체 1,020,380 957,398 건설중인자산의 본계정대체 386,643 1,804,683 (3) 연결실체는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. 31. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입약정 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천US$) 금융기관 Local 신용장 D/A Usance 합계 산업은행 US$ 1,000 US$ 14,000 US$ 28,000 US$ 43,000 신한은행 - US$ 10,000 US$ 12,500 US$ 22,500 국민은행 - - US$ 5,000 US$ 5,000 우리은행 - US$ 5,000 US$ 15,000 US$ 20,000 배트콤은행 - US$ 4,700 - US$ 4,700 합계 US$ 1,000 US$ 33,700 US$ 60,500 US$ 95,200 (전기말) (단위: 천US$) 금융기관 Local 신용장 D/A Usance 합계 산업은행 US$1,000 US$14,000 US$40,000 US$55,000 신한은행 - US$21,500 US$12,500 US$34,000 국민은행 - US$5,000 US$5,000 US$10,000 우리은행 - US$7,500 US$15,000 US$22,500 베트콤은행 - US$4,700 - US$4,700 합계 US$1,000 US$52,700 US$72,500 US$126,200 (2) 보고기간종료일 현재 연결실체는 서울보증보험에서 704백만원(전기말 : 708백만원)의 이행지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 보 고기간 종료일 현재 연결실체는 구미공장 부지(경북구미시 1공단로 18소재)중 일부인 97,461㎡에 대하여 공장을 신축하여 분양하는 사업을 추진중에 있으며, 보고기간종료일 이후에 (주)코람코자산신탁과 '공장신축분양사업' 관련 자금관리 대리사무계약을 체결하였습니다. 상기사업은 구미시 및 한국산업단지공단의 향후 인허가 여부에 따라 시행여부가 확정될 예정입니다. 32. 위험관리 (1) 재무위험관리 연결실체의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리는 경영지원팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속회사와의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다. 연결실체의 재무위험관리의 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 금융기관예치금, 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다. 1) 시장위험 가. 외환위험 연결실체는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 주요 통화로는 USD, EURO, JPY 등이 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결실체의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다. 연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 글로벌 환관리 시스템을 구축하여 각 개별회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 연결실체의 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 외화) 구분 당분기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD 27,206,004 17,125,519 29,243,247 22,901,857 EUR - - - 45,149 JPY - 93,285,200 - 21,285,000 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 절상시 절하시 절상시 절하시 외화금융자산 1,584,342 (1,584,342) 1,746,553 (1,746,553) 외화금융부채 (1,050,111) 1,050,111 (1,381,456) 1,381,456 순효과 534,231 (534,231) 365,097 (365,097) 나. 주가변동 위험 연결실체는 전략적 목적 등으로 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산으로 분류된 지분증권에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 해당 지분증권에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 공정가치로 평가하는 당기손익인식금융자산 및 매도가능지분증권은 53,387,491천원 (전기말: 47,136,066천원)입니다. 보고기간종료일 현재 공정가치로 평가하는 지분증권의 주가가 1% 증가 및 감소할 경우 당반기와 전기의 당기손익 및 기타포괄손익의 변동금액은 각각 533,875천원 및 471,361천원입니다. 다. 이자율 위험 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 보유중인 변동이자부 예금 및 변동금리 차입금에 대해 이자율위험에 노출되어 있으나 주기적으로 국내외 금리동향 모니터링을 실시하여 이에 대한 대응방안을 수립하고 있으며 변동금리부 조건의 차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 순이자비용 증가위험을 최소화하고 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우를 가정할 때 이자율변동이 변동금리부 차입금 및 예금으로 부터 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 278,513 (278,513) 264,112 (264,112) 이자비용 (482,625) 482,625 (601,664) 601,664 순효과 (204,112) 204,112 (337,551) 337,551 2) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해서 연결실체는 국제신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 재경팀의 승인,관리, 감독하에 이루어지고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 3) 유동성 위험 유동성 위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결실체는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 금융기관 약정한도를 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성 위험에 대처하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 유동자산 중 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 보유규모는 28,137백만원(전기말: 26,246백만원)이며, 산업은행 등과 총 US$95,200천불 규모의 차입약정 한도를 유지하고 있습니다. (2) 자본위험관리 연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채(a) 68,015,263 80,529,713 자본(b) 180,678,812 178,671,375 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금(c) 28,137,193 26,245,901 차입금(d) 48,262,521 60,166,381 부채비율(a/b) 37.64% 45.07% 순차입금비율(d-c)/b 11.14% 18.98% 33. 특수관계자 거래 (1) 당분기 및 전분기 중 연결실체 내 기업간 거래 및 관련 채권·채무는 연결시 제거되었습니다(2) 보고기간종료일 현재 종속기업 이외의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 기타 특수관계자 (주)하잠 (주)하잠 연결실체의 대주주 등이 지배하고 있는 회사 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 회사명 매출 매입 상품매출 기타수익(*) 상품매입 원재료매입 기타비용(*) 당분기 (주)하잠 - 4,500 - - 279,000 전분기 (주)하잠 - 4,500 - - 301,700 (*) 기타수익은 잡이익과 임대매출, 기타비용은 지급수수료를 포함하고 있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 없습니다. (6) 보고기간 종료일 현재 지배기업이 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급 보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 지배기업이 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.1) 제공한 지급보증(당분기말) (단위: 천US$) 특수관계구분 보증받은자 보증처 지급보증금액 보증기간 종속기업 방림네오텍스 산업은행(싱가폴) US$ 10,000 2016.3.12~2017.3.12 수출입은행 US$ 875 2011.8.16~2016.8.16 신한은행 US$ 7,500 2015.6.25~2016.6.25 국민은행 US$ 5,000 2015.8.02~2016.8.02 합계 US$ 23,375 (전기말) (단위: 천US$) 특수관계구분 보증받은자 보증처 지급보증금액 보증기간 종속기업 방림네오텍스 산업은행 US$10,000 2014.3.12~2016.3.12 수출입은행 US$ 1,750 2011.8.16~2016.8.16 신한은행 US$ 7,500 2015.6.25~2016.6.25 국민은행 US$ 5,000 2015.8.02~2016.8.02 합계 US$24,250 (7) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 405,200 336,700 퇴직급여 145,682 132,050 합계 550,882 468,750 4. 재무제표 재무상태표 제 55 기 3분기말 2016.06.30 현재 제 54 기말 2015.09.30 현재 제 53 기말 2014.09.30 현재 (단위 : 원) 제 55 기 3분기말 제 54 기말 제 53 기말 자산 Ⅰ.유동자산 130,174,835,140 132,425,520,557 138,919,541,103 (1)현금및현금성자산 4,348,067,016 2,003,976,855 1,981,169,607 (2)기타유동금융자산 72,632,879,322 65,279,800,105 67,814,861,737 1.단기금융상품 19,921,874,000 18,800,983,407 32,700,000,000 2.유동매도가능금융자산 52,711,005,322 46,478,816,698 35,114,861,737 (3)매출채권 및 기타유동채권 34,340,247,104 39,978,264,547 43,925,876,963 (4)재고자산 16,990,509,998 24,792,018,646 25,086,002,350 (5)당기법인세자산 0 0 0 (6)기타자산 1,863,131,700 371,460,404 111,630,446 Ⅱ.비유동자산 89,282,398,748 89,844,271,474 103,179,549,130 (1)장기매출채권 및 기타비유동채권 653,558,460 653,558,460 716,334,743 (2)유형자산 49,334,811,730 49,409,475,852 48,670,391,725 (3)투자부동산 22,627,952,145 22,909,844,277 23,285,700,448 (4)영업권 이외의 무형자산 984,112,668 984,112,668 984,112,668 (5)이연법인세자산 3,515,048,189 3,104,315,683 3,697,406,662 (6)기타비유동금융자산 10,099,888,042 10,227,096,674 4,620,838,783 1.장기금융상품 75,341,235 165,331,877 143,008,318 2.비유동매도가능금융자산 10,024,546,807 10,061,764,797 4,477,830,465 (7)종속기업 및 관계기업투자 2,067,027,514 2,555,867,860 21,204,764,101 자산총계 219,457,233,888 222,269,792,031 242,099,090,233 부채 Ⅰ.유동부채 34,705,340,663 40,439,709,242 46,938,802,749 (1)매입채무 및 기타유동채무 12,308,859,473 12,630,397,242 12,864,239,136 (2)기타유동비금융부채 577,173,495 746,768,287 2,081,691,689 (3)단기차입금 20,472,020,705 26,420,071,164 31,376,147,647 (4)당기법인세부채 994,592,652 294,387,551 491,950,818 (5)유동충당부채 352,694,338 348,084,998 124,773,459 Ⅱ.비유동부채 3,837,021,567 2,916,608,808 2,115,840,836 (1)장기매입채무 및 기타비유동채무 110,474,800 110,474,800 173,251,083 (2)장기차입금 1,034,600,000 1,064,000,000 294,000,000 (3)퇴직급여채무 2,691,946,767 1,742,134,008 1,648,589,753 (4)기타비유동비금융부채 0 0 0 부채총계 38,542,362,230 43,356,318,050 49,054,643,585 자본 Ⅰ.납입자본 29,153,726,457 29,153,726,457 29,153,726,457 (1)자본금 21,157,045,000 21,157,045,000 21,157,045,000 1.보통주자본금 21,157,045,000 21,157,045,000 21,157,045,000 (2)주식발행초과금 7,996,681,457 7,996,681,457 7,996,681,457 Ⅱ.이익잉여금(결손금) 75,137,388,651 72,634,253,478 79,008,171,896 Ⅲ.기타포괄손익누계액 (8,536,106,001) (8,034,368,505) (188,113,074) Ⅳ.기타자본구성요소 85,159,862,551 85,159,862,551 85,070,661,369 자본총계 180,914,871,658 178,913,473,981 193,044,446,648 자본과부채총계 219,457,233,888 222,269,792,031 242,099,090,233 포괄손익계산서 제 55 기 3분기 2015.10.01 부터 2016.06.30 까지 제 54 기 3분기 2014.10.01 부터 2015.06.30 까지 제 54 기 2014.10.01 부터 2015.09.30 까지 제 53 기 2013.10.01 부터 2014.09.30 까지 (단위 : 원) 제 55 기 3분기 제 54 기 3분기 제 54 기 제 53 기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 26,997,234,187 89,432,269,804 30,871,750,571 97,159,283,174 125,609,417,161 142,564,020,211 Ⅱ.매출원가 23,499,272,210 78,524,972,953 28,937,063,192 87,173,814,176 112,516,211,521 131,386,676,601 Ⅲ.매출총이익 3,497,961,977 10,907,296,851 1,934,687,379 9,985,468,998 13,093,205,640 11,177,343,610 Ⅳ.판매비와관리비 2,283,859,889 6,130,733,442 2,216,503,242 6,508,640,811 9,741,826,989 8,362,851,763 Ⅴ.영업이익(손실) 1,214,102,088 4,776,563,409 (281,815,863) 3,476,828,187 3,351,378,651 2,814,491,847 Ⅵ.기타수익 258,654,301 2,230,713,757 701,729,833 2,281,606,405 4,290,142,403 2,673,476,134 Ⅶ.기타비용 222,741,639 2,321,079,106 671,628,133 2,182,247,735 3,681,326,650 2,763,139,168 Ⅷ.금융수익 (114,436,994) 2,320,044,013 2,165,346,109 5,154,471,586 4,886,822,389 3,278,553,220 Ⅸ.금융비용 887,766,761 2,294,415,390 223,296,417 790,052,866 1,667,181,599 1,061,328,803 Ⅹ.지분법손익 22,341,351 27,901,788 250,445,107 955,749,215 945,913,543 0 XI.법인세비용차감전순이익(손실) 270,152,346 4,739,728,471 1,940,780,636 8,896,354,792 8,125,748,737 4,942,053,230 XⅡ.법인세비용 51,449,810 1,024,084,787 364,694,770 1,715,301,874 1,481,400,354 1,671,512,834 XⅢ.당기순이익(손실) 218,702,536 3,715,643,684 1,576,085,866 7,181,052,918 6,644,348,383 3,270,540,396 XIV.기타포괄손익 (454,950,338) (532,196,207) 11,063,291 74,259,182 (830,395) (357,044,231) (1)당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (24,297,617) (30,458,711) (26,299,661) (37,274,483) (90,116,530) (358,452,666) 1.확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 (24,297,617) (30,458,711) (26,299,661) (37,274,483) (90,116,530) (358,452,666) 2.법인세비용차감후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 0 0 0 0 0 0 (2)당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (430,652,721) (501,737,496) 37,362,952 111,533,665 89,286,135 1,408,435 1.매도가능금융자산 21,006,492 15,004,638 23,063,129 19,397,996 (79,232,486) 1,408,435 2.지분법자본변동 (451,659,213) (516,742,134) 14,299,823 92,135,669 168,518,621 0 XV.총포괄손익 (236,247,802) 3,183,447,477 1,587,149,157 7,255,312,100 6,643,517,988 2,913,496,165 XVI.주당이익 (1)기본주당이익(손실) 54 919 390 1,775 1,643 809 (2)희석주당이익(손실) 54 919 390 1,775 1,643 809 자본변동표 제 55 기 3분기 2015.10.01 부터 2016.06.30 까지 제 54 기 3분기 2014.10.01 부터 2015.06.30 까지 제 54 기 2014.10.01 부터 2015.09.30 까지 제 53 기 2013.10.01 부터 2014.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 납입자본 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본 자본 합계 2013.10.01 (Ⅰ.기초자본) 29,153,726,457 77,175,607,362 (189,521,509) 85,165,550,423 191,305,362,733 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) Ⅲ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 3,270,540,396 3,270,540,396 (2)매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 1,408,435 1,408,435 (3)보험수리적손익 (358,452,666) (358,452,666) (4)지분법자본변동 (5)자기주식 거래에 따른 증가(감소) (6)배당금 (1,011,162,250) (1,011,162,250) (7)주식선택권 (68,360,946) (94,889,054) (163,250,000) 2014.09.30 (Ⅳ.기말자본) 29,153,726,457 79,008,171,896 (188,113,074) 85,070,661,369 193,044,446,648 2014.10.01 (Ⅰ.기초자본) 29,153,726,457 79,008,171,896 (188,113,074) 85,070,661,369 193,044,446,648 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) (11,827,786,839) (7,935,541,566) (19,763,328,405) Ⅲ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 6,644,348,383 6,644,348,383 (2)매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) (79,232,486) (79,232,486) (3)보험수리적손익 (90,116,530) (90,116,530) (4)지분법자본변동 168,518,621 168,518,621 (5)자기주식 거래에 따른 증가(감소) (6)배당금 (1,011,162,250) (1,011,162,250) (7)주식선택권 (89,201,182) 89,201,182 2015.09.30 (Ⅳ.기말자본) 29,153,726,457 72,634,253,478 (8,034,368,505) 85,159,862,551 178,913,473,981 2014.10.01 (Ⅰ.기초자본) 29,153,726,457 79,008,171,896 (188,113,074) 85,070,661,369 193,044,446,648 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) (11,827,786,839) (7,935,541,566) (19,763,328,405) Ⅲ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 7,181,052,918 7,181,052,918 (2)매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 19,397,996 19,397,996 (3)보험수리적손익 (37,274,483) (37,274,483) (4)지분법자본변동 92,135,669 92,135,669 (5)자기주식 거래에 따른 증가(감소) (6)배당금 (1,011,162,250) (1,011,162,250) (7)주식선택권 (89,201,182) 89,201,182 2015.06.30 (Ⅳ.기말자본) 29,153,726,457 73,223,800,060 (8,012,120,975) 85,159,862,551 179,525,268,093 2015.10.01 (Ⅰ.기초자본) 29,153,726,457 83,516,126,774 (267,345,560) 85,159,862,551 197,562,370,222 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) (10,881,873,296) (7,767,022,945) (18,648,896,241) Ⅲ.자본의 변동 (1)포괄손익 1.당기순이익(손실) 3,715,643,684 3,715,643,684 (2)매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 15,004,638 15,004,638 (3)보험수리적손익 (30,458,711) (30,458,711) (4)지분법자본변동 (516,742,134) (516,742,134) (5)자기주식 거래에 따른 증가(감소) (6)배당금 (1,182,049,800) (1,182,049,800) (7)주식선택권 2016.06.30 (Ⅳ.기말자본) 29,153,726,457 75,137,388,651 (8,536,106,001) 85,159,862,551 180,914,871,658 현금흐름표 제 55 기 3분기 2015.10.01 부터 2016.06.30 까지 제 54 기 3분기 2014.10.01 부터 2015.06.30 까지 제 54 기 2014.10.01 부터 2015.09.30 까지 제 53 기 2013.10.01 부터 2014.09.30 까지 (단위 : 원) 제 55 기 3분기 제 54 기 3분기 제 54 기 제 53 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 17,955,622,715 10,280,341,762 9,365,705,182 7,554,920,353 (1)영업활동으로부터 창출된 현금 18,099,570,738 10,446,313,158 9,448,655,942 8,428,653,320 (2)이자수취 726,075,587 770,354,170 1,141,538,122 1,251,408,617 (3)이자지급 (209,957,574) (198,165,317) (256,561,824) (388,260,907) (4)배당금수취 70,187,315 68,082,975 70,180,475 68,575,850 (5)법인세납부(환급) (730,253,351) (806,243,224) (1,038,107,533) (1,805,456,527) Ⅱ.투자활동현금흐름 (8,642,595,042) (3,996,865,425) (2,741,198,381) 9,532,168,226 (1)금융상품의 처분 (1,031,186,584) 8,054,034,501 13,895,529,250 1,890,697,522 (2)당기손익인식금융자산의 처분 27,622,869,934 28,533,293,320 39,531,964,575 58,423,816,781 (3)단기대여금및수취채권의 처분 0 0 0 0 (4)매도가능금융자산의 처분 0 1,050,782,822 1,050,782,822 983,009,542 (5)유형자산의 처분 65,090,909 79,575,371 71,178,588 12,586,364 (6)무형자산의 처분 0 0 0 0 (7)금융상품의 취득 0 0 0 (304,453) (8)당기손익인식금융자산의 취득 (34,500,856,021) (33,890,588,817) (48,594,577,167) (50,600,000,000) (9)매도가능금융자산의 취득 0 (6,769,347,019) (6,769,347,019) 0 (10)유형자산의 취득 (798,513,280) (1,054,615,603) (1,926,729,430) (1,177,637,530) (11)무형자산의 취득 0 0 0 0 (12)투자부동산의 취득 0 0 0 0 Ⅲ.재무활동현금흐름 (6,968,937,512) (6,027,895,784) (6,601,699,553) (18,286,986,719) (1)차입금 0 0 0 0 (2)장기차입금의 증가 0 770,000,000 770,000,000 0 (3)자기주식의 처분 0 0 0 0 (4)차입금의 상환 (5,757,487,712) (5,786,733,534) (6,360,537,303) (17,112,574,469) (5)장기차입금의 상환 (29,400,000) 0 0 0 (6)배당금지급 (1,182,049,800) (1,011,162,250) (1,011,162,250) (1,011,162,250) (7)주식선택권행사 0 0 0 (163,250,000) (8)자기주식의 취득 0 0 0 0 Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소) 2,344,090,161 255,580,553 22,807,248 (1,199,898,140) Ⅴ.기초현금및현금성자산 2,003,976,855 1,981,169,607 1,981,169,607 3,181,067,747 Ⅵ.기말현금및현금성자산 4,348,067,016 2,236,750,160 2,003,976,855 1,981,169,607 5. 재무제표 주석 1. 일반적 사항 주식회사 방림(이하 " 회사 ")는 한국산업은행 관리하의 태창방적주식회사를 인수하여 판본방적주식회사로 1962년 12월 5일에 설립되었으며 1967년 12월 15일에 방림방적주식회사로 회사명을 변경하였고 1992년 현재의 상호인 주식회사 방림으로 변경하였습니다. 회사는 가공직물류의 제조 및 판매를 하고 있으며, 서울특별시 마포구상암동에 본사를 두고 있으며, 경상북도 구미시와 경기도 안산시에 공장이 있습니다. 회사는 1989년 5월 30일에 한국증권거래소에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 21,157백만원이며, 주요주주로는 서재희 외 5명이 1,621,635주(38.32%)를 소유하고 있습니다. 2. 유의적인 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 회사의 2016년 6월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2016년 3월 31일 시점에 유효한 한국채택국제회계기준서 및해석서에 따라 작성되었습니다. 연차보고기간종료일인 2016년 9월 30일 시점에 적용될 한국채택국제회계기준서 및 해석서는 이 분기재무제표를 작성하는 시점의 한국채택국제회계기준서 및 해석서와 상이할 수 있습니다. 분기재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 주석 2 (2)에서 설명하고 있는 기업회계기준서의 제ㆍ개정에 따른 변경을 제외하고는 별도의 언급이 없는 경우 전기연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 기업회계기준서 제1034호에 따른 분기재무제표의 작성은 중요한 회계추정의 사용을허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는부분은 ' 주석3 ' 에서 설명하고 있습니다. (2) 기업회계기준서의 제ㆍ개정에 따른 회계정책의 변경과 공시 1) 회사는 2015년 10월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'(개정) 동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과측정’에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 회사는 동 개정사항을 당반기부터 조기 적용하였습니다.회사는 동 회계정책의 변경에 따른 효과를 소급하여 적용하였으며, 비교표시된 회사의 전기 및 전반기 재무제표는 소급적용에 따른 변경사항을 반영하여 재작성하였으며, 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 제54(전)기 재작성 전 변경효과 재작성 후 비유동자산 108,493,168 (18,648,896) 89,844,271 종속기업및관계기업투자 21,204,764 (18,648,896) 2,555,868 자산총계 240,918,688 (18,648,896) 222,269,792 이익잉여금 83,516,127 (10,881,873) 72,634,254 기타포괄손익누계액 (267,346) (7,767,023) (8,034,369) 자본총계 197,562,370 (18,648,896) 178,913,474 (단위: 천원) 과목 제54(전)기 3분기 재작성 전 변경효과 재작성 후 지분법손익 - 955,749 955,749 당기순이익 6,225,303 955,749 7,181,052 기타포괄손익 (17,876) 92,136 74,259 지분법자본변동 - 92,136 92,136 당기총포괄손익 6,207,427 1,047,885 7,255,312 2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 회사가 조기 적용하지 아니한 개정 기준서의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준기준서 제1001호 '재무제표표시'(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용 자산관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동개정사항은 2016년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 '유형자산'(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동개정사항은 2016년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1038호 '무형자산'(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적효익 소비간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서제 1103호 '사업결합 ’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리할 것과 해당기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업'(개정) 동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피 대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 동 개정사항은 2018년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (3) 종속기업 및 관계기업투자 회사는 종속기업 및 관계기업 투자에 대하여 최초에 취득원가로 인식하며, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 따른 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 회사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 잉여금 변동액 중 회사의 지분에 해당하는 금액은 잉여금에 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 회사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 회사는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다. 회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 회사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 회사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회사는 해외소재 관계기업의 외화표시 재무제표 환산시 재무상태표항목은 보고기간 종료일 현재의 환율로 (단, 자본계정은 발생당시의 환율), 손익계산서항목은 당기의 평균환율을 적용하여 환산하고 있으며, 원화로 환산후 자본금액과 자산에서 부채를 차감한 금액과의 차이 중 회사의 지분에 상당하는 금액은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 있습니다. (4) 외화환산 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국의 통화인 " 원(KRW) " 입니다. 회사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다. (5) 현금흐름표 회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다. (6) 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. (7) 금융자산 회사는 금융자산을 그 취득목적과 성격에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 최초인식시점에 결정되며 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하여 인식하고 있으며 당기손익인식금융자산의 취득과 관련하여 발생한 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 주로 단기간 내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득하는 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 위험회피회계의 대상이 되는 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 단기매매금융자산으로 분류합니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고 회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 3) 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 할인효과가 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 4) 매도가능금융자산 취득시에 매도가능금융자산으로 지정한 경우 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 매도가능금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하고 있으며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품은 원가로 측정하고 있습니다. 5) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으면서 양도한 금융자산을 통제하고 있지 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 당해 금융자산을 계속하여 인식합니다. 만약, 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 회사는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 대가는 금융부채로 인식하고 있습니다. 6) 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 금융부채는 회사에게 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 7) 금융자산의 손상 회사는 금융자산의 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 종료일에 평가합니다. 금융자산은 최초 인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 당해 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우 등에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품의 경우에는 ① 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우 ② 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고, 충당금계정을 사용하여 차감하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 향후 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 후속기간 중 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (8) 금융부채 회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 모든 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (9) 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품과 제품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 회사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다. (10) 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을차감한 금액입니다. 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 미착품은 개별법을 적용한 원가로, 그 외 재고자산은 월 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 회사는 주기적으로 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 회사는 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다. (11) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있으며 그 이외의 모든 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지 및 일부 기타유형자산에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산에 대해서 다음의 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구분 추정내용연수 건물 40년 구축물 40년 기계장치 10년 차량운반구 5년 공기구비품 5년 회사는 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 그리고 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 기타영업수익(비용)으로 표시하고 있습니다. (12) 무형자산 무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권등 한정된 내용년수를 가진 무형자산은 추정내용년수( 5~10년) 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 시설이용권은 이용가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용년수가 한정되지 않아 상각하지 않으며, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간종료일에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간종료일에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다 (13) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 그리고 투자부동산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 기타영업수익(비용)으로 표시하고 있습니다. (14) 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. (15) 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 관련 비용에서 차감하여표시하고 있습니다. 유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 차감하는 방식으로 회계처리하고 있습니다. (16) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 여부를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. (17) 매입채무 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. (18) 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 회사가 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. (19) 금융보증계약금융보증계약은 채무상품의 최초계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 기타지급채무로 인식하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채,우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 - 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액 을 차감한 금액 (20) 퇴직급여채무 회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도인 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도를 의미합니다. 일반적으로 확정급여제도는 나이, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 퇴직급여채무는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고, 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익으로 구성된 퇴직급여채무의 재측정요소는 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소는 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 제도변경이 발생한 기간에 즉시 손익에 반영하고 있습니다. (21) 충당부채 및 우발부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 보고기간종료일 현재 최선의 추정치입니다. 충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. (22) 온실가스 배출권과 배출부채회사는 온실가스 배출권과 배출부채에 대하여 일반기업회계기준 제33장 '온실가스 배출권과 배출부채'를 준용하여 회계처리하고 있습니다.1) 온실가스 배출권온실가스 배출권은 정부로부터 할당받은 온실가스 배출허용량을 의미합니다. 최초 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하며, 거래소등 시장에서 추가로 매입한 배출권은 취득원가로 측정하여 인식하고 있습니다.의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하고 있는 배출권은 무형자산으로 분류하고 최초 인식후에 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하고 최초 인식후에 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다.2) 배출부채배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서 충당부채로 분류하고 있으며, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.배출부채는 해당 이행년도 분으로 정부에 제출하기 위해 회사가 보유한 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 합하여 측정하고 있습니다, (23) 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 회사는 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 판매와 관련된 우발상황을 신뢰성 있게 추정하여 수익금액을 측정하고 있습니다. 1) 재화의 판매 회사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 2) 용역의 제공 용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높을 때 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 임대료수익은 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다. 3) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권손상이 발생하는 경우 회사는 채권의 장부금액과 회수가능액(미래 예상현금흐름을금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)의 차이를 손상차손으로 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. 4) 배당금수익 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. (24) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 당기순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 회사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합 제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 당기법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 3) 당기법인세 및 이연법인세의 인식 당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채및 우발부채의 공정가치 순액에 대한 회사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다. 경영진은 적용가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 회사가 세무보고 시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 부채로 계상하고 있습니다. (25) 주당이익 기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니다. 3. 중요한 회계적 추정과 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간종료일의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 적용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄수 있습니다. (2) 충당부채 회사는 관련 수익을 인식하는 때에 제품에 대한 보증을 제공하고 있습니다. 회사는 매 보고기간종료일에 미래와 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 보증충당부채를 설정하고 있습니다. 회사는 새로운 제품을 계속해서 출시하고 있으며 해당지역의 관계법령 및 관행에 따라 미래의 회계기간에 추가적인 충당부채를 설정하도록 변경될 수 있습니다. (3) 확정급여채무 확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 적용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 적용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 회사는 보고기간종료일에 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금유출액의 현재가치를 결정할 때 적용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 수익률을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 현재의 시장상황에 근거하고 있습니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 4,348,067 - - 4,348,067 금융기관예치금 - 19,997,215 - - 19,997,215 매출채권 - 29,414,390 - - 29,414,390 기타수취채권 - 5,579,416 - - 5,579,416 기타금융자산 52,711,005 - 10,024,547 - 62,735,552 합계 52,711,005 59,339,088 10,024,547 - 122,074,640 금융부채 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무 - 5,670,360 5,670,360 차입금 - 21,506,621 21,506,621 기타지급채무 - 6,841,555 6,841,555 합계 - 34,018,536 34,018,536 (전기말) (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 2,003,977 - - 2,003,977 금융기관예치금 - 18,966,315 - - 18,966,315 매출채권 - 35,433,201 - - 35,433,201 기타수취채권 - 5,198,622 - - 5,198,622 기타금융자산 46,478,817 - 10,061,765 - 56,540,582 합계 46,478,817 61,602,115 10,061,765 - 118,142,697 금융부채 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무 - 7,147,427 7,147,427 차입금 - 27,484,071 27,484,071 기타지급채무 - 5,687,132 5,687,132 합계 - 40,318,630 40,318,630 (2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익인식금융자산 7,409,735 45,301,270 - 52,711,005 매도가능금융자산 676,486 - - 676,486 합계 8,086,221 45,301,270 - 53,387,491 (전기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익인식금융자산 7,112,304 39,366,513 - 46,478,817 매도가능금융자산 657,249 - - 657,249 합계 7,769,553 39,366,513 - 47,136,066 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. 1) '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 2) '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를사용하여 도출되는 공정가치입니다. 3) '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.서열체계 '수준 2' 로 분류되는 당기손익인식금융자산은 동일한 자산에 대한 활성시장의 공시가격은 아니나, 직접적으로 관측가능한 자산에 대한 투입변수를 통해 측정하였습니다. 당분기 중 '수준 2' 로 분류되는 금융상품의 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.회사의 지분증권 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게측정할 수 없어 원가로 측정한 금융상품의 경우, 재무상태표에 인식된 공정가치 측정치가 없으므로 상기 서열체계 분류에 포함되지 아니하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익구분표시는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 당기손익인식 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 만기보유금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 이자수익 241,038 319,822 127,518 - - 688,378 이자비용 - - - - (193,550) (193,550) 평가이익 1,190,272 - - - - 1,190,272 평가손실 (2,100,865) - - - - (2,100,865) 평가손익(기타포괄) - - 19,237 - - 19,237 처분이익 371,206 - - - - 371,206 배당금수익 70,187 - - - - 70,187 외환차이(수익) - 1,143,824 - - 252,047 1,395,871 외환차이(비용) - (2,666,569) - - 480,819 (2,185,750) 합계 (228,162) (1,202,923) 146,755 - 539,316 (745,014) (전분기) (단위: 천원) 구분 당기손익인식 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 만기보유금융자산 상각후원가측정 금융부채 합계 이자수익 - 775,815 - - - 775,815 이자비용 - - - - (189,832) (189,832) 평가이익 2,677,328 - - - - 2,677,328 평가손실 (567,937) - - - - (567,937) 평가손익(기타포괄) - - 19,398 - - 19,398 처분이익 1,600,363 - 32,883 - - 1,633,246 처분손실 (32,284) - - - - (32,284) 대손상각 - (64,036) - - - (64,036) 배당금수익 68,083 - - - - 68,083 외환차이(수익) - 1,818,053 - - 128,969 1,947,022 외환차이(비용) - (447,552) - - (1,580,527) (2,028,079) 합계 3,745,553 2,082,280 52,281 - (1,641,390) 4,238,724 5. 현금및현금성자산과 금융기관예치금 (1) 재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금및현금성자산과 동일하며, 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 121,167 30,000 은행예금 4,226,900 1,973,977 합계 4,348,067 2,003,977 (2) 보고기간종료일 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 금융기관예치금 19,921,874 18,800,983 비유동 금융기관예치금 75,341 165,332 합계 19,997,215 18,966,315 (3) 보고기간종료일 현재 금융기관예치금 중 사용이 제한되어 있는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 제한내용 비유동 금융기관예치금 5,500 8,500 당좌개설보증금 6. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 30,801,848 (1,387,458) 29,414,390 36,820,659 (1,387,458) 35,433,201 유동성 기타수취채권 4,925,857 - 4,925,857 4,545,063 - 4,545,063 비유동성 기타수취채권 653,559 - 653,559 653,559 - 653,559 합계 36,381,264 (1,387,458) 34,993,806 42,019,281 (1,387,458) 40,631,823 (2) 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 기타수취채권 단기대여금 1,934 대손충당금 - 미수금 4,500,106 4,246,414 대손충당금 - - 미수수익 423,817 298,649 소계 4,925,857 4,545,063 비유동성 기타수취채권 장기보증금 543,084 543,084 금융보증자산 110,475 110,475 소계 653,559 653,559 합계 5,579,416 5,198,622 (3) 보고기간종료일 현재 유동성기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일하며, 비유동기타수취채권 중 장기보증금 등은 장부금액과 공정가치의 차이가 유의하지 아니하므로 공시하지 아니합니다. (4) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 채권액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 만기미경과채권 만기가 경과된 채권 합계 3개월이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 30,211,744 - - 135,808 454,296 30,801,848 유동성기타수취채권 4,925,857 - - - - 4,925,857 비유동성기타수취채권 653,559 - - - - 653,559 합계 35,791,160 - - 135,808 454,296 36,381,264 (전기말) (단위: 천원) 구분 만기미경과채권 만기가 경과된 채권 합계 3개월이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 35,537,280 - 276,001 147,521 859,857 36,820,659 유동성기타수취채권 4,545,063 - - - - 4,545,063 비유동성기타수취채권 653,559 - - - - 653,559 합계 40,735,902 - 276,001 147,521 859,857 42,019,281 (5) 회사는 약정회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령분석 및 경험율에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다. (6) 회사는 채무자의 부도 및 파산등의 사유로 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로분류합니다. 사고채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. (7) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 설정액 환입액 대손상각 분기말 매출채권 1,387,458 - - - 1,387,458 유동성 기타수취채권 - - - - - 합계 1,387,458 - - - 1,387,458 (전분기) (단위: 천원) 구분 기초 설정액 환입액 대손상각 분기말 매출채권 1,219,036 64,036 - - 1,283,072 유동성 기타수취채권 2,528,186 - - - 2,528,186 합계 3,747,222 64,036 - - 3,811,258 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와 관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타영업비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고 있습니다.보고기간종료일 현재 신용위험의 최대노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부금액입니다. 7. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 기타금융자산 당기손익인식금융자산 52,711,005 46,478,817 비유동성 기타금융자산 매도가능금융자산 10,024,547 10,061,765 합계 62,735,552 56,540,582 (2) 당분기와 전분기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 당기손익인식 금융자산 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 합계 기초금액 46,478,817 10,061,765 - 56,540,582 취득 34,500,856 - - 34,500,856 처분 (27,251,664) - - (27,251,664) 상각 (106,411) (56,455) - (162,866) 평가손익 (910,593) 19,237 - (891,356) 분기말금액 52,711,005 10,024,547 - 62,735,552 (전분기) (단위: 천원) 구분 당기손익인식 금융자산 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 합계 기초금액 35,114,862 4,477,830 - 39,592,692 취득 33,890,589 6,769,347 - 40,659,936 처분 (26,965,215) (1,017,900) - (27,983,115) 상각 (13,900) (46,977) - (60,877) 평가손익 2,109,391 24,869 - 2,134,260 분기말금액 44,135,727 10,207,169 - 54,342,896 (3) 당기손익인식금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 단기매매증권(상장주식) 8,440,640 7,409,735 7,409,735 ELS외 46,938,834 45,301,270 45,301,270 합계 55,379,474 52,711,005 52,711,005 (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 단기매매증권(상장주식) 7,521,909 7,112,304 7,112,304 ELS외 39,898,071 39,366,513 39,366,513 합계 47,419,980 46,478,817 46,478,817 (4) 매도가능금융자산 1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 시장성 있는 지분증권 676,486 657,249 시장성 없는 지분증권 302,751 302,751 시장성 없는 채무증권 9,045,310 9,101,765 합계 10,024,547 10,061,765 2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수 (분반기말) 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 시장성 있는 지분증권 : 슈로더브릭스주식형펀드(*1) 1,000,000 676,486 1,000,000 657,249 소계 1,000,000 676,486 1,000,000 657,249 시장성 없는 지분증권 :(*2) 한국경제신문 2,128주 42,665 42,665 42,665 42,665 성남공업단지협회 640좌 640 640 640 640 서울중부염색조합 3좌 300 300 300 300 반월염색협동조합 60좌 16,500 16,500 16,500 16,500 반월열병합발전소수용가조합 27주 2,700 2,700 2,700 2,700 (주)지에스이앤알 16,548주 239,946 239,946 239,946 239,946 소계 302,751 302,751 302,751 302,751 시장성 없는 채무증권 :(*3) 기업은행채권 등 9,101,765 9,045,310 9,167,697 9,101,765 합계 10,404,516 10,024,547 10,470,448 10,061,765 (*1) 주식형펀드의 공정가치는 기준가격으로 평가하였으며, 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 계상하였습니다.(*2) 시장성없는 지분증권은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.(*3) 시장성없는 채무증권은 상각후원가로 측정하였습니다. 3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 매도가능금융자산 평가손익은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초금액 증가 처분 등 분기말금액 매도가능금융자산평가손익 (342,751) 19,237 - (323,514) 법인세효과 75,406 (4,232) - 71,174 법인세 차감후 계 (267,345) 15,005 - (252,340) (전분기) (단위: 천원) 구분 기초금액 증가 처분 등 분기말금액 매도가능금융자산평가손익 (241,171) 24,869 - (216,302) 법인세효과 53,058 (5,471) - 47,587 법인세 차감후 계 (188,113) 19,398 - (168,715) 당분기와 전분기 중 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 없습니다. 4) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 공정가치는 장부금액과 동일하며, 신용위험의 최대 노출금액은 매도가능금융자산의 장부금액입니다. 8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 상품 407,171 (33,170) 374,001 338,053 (27,181) 310,872 제품 4,711,988 (321,937) 4,390,051 6,291,619 (324,355) 5,967,264 재공품 4,911,413 (237,529) 4,673,884 6,161,073 (301,774) 5,859,299 원재료 4,629,554 - 4,629,554 8,924,950 - 8,924,950 부재료 2,628,314 - 2,628,314 3,122,584 - 3,122,584 저장품 67,280 - 67,280 106,794 - 106,794 미착품 227,425 - 227,425 500,256 - 500,256 합계 17,583,146 (592,636) 16,990,510 25,445,329 (653,310) 24,792,019 당분기와 전분기 중 재고자산평가손실(환입)로 인식한 금액은 각각 (60,674)천원과 38,179천원입니다. 9. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 기타자산 선급금 1,737,520 332,083 선급비용 125,611 39,377 합계 1,863,131 371,460 10. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 토지 35,081,884 - - 35,081,884 건물 32,141,885 (12,207,976) (12,342,441) 7,591,468 구축물 1,477,727 (666,596) (401,312) 409,819 기계장치 22,399,297 (16,816,000) - 5,583,297 공구와기구 1,355,241 (1,355,109) - 132 차량운반구 686,339 (438,768) - 247,571 비품 1,751,169 (1,599,648) - 151,521 건설중인자산 269,121 - - 269,121 합계 95,162,663 (33,084,098) (12,743,753) 49,334,812 (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 토지 35,081,884 - - 35,081,884 건물 32,043,689 (11,947,182) (12,342,441) 7,754,066 구축물 1,372,727 (644,160) (401,312) 327,255 기계장치 23,534,417 (17,886,123) - 5,648,294 공구와기구 1,355,241 (1,355,109) - 132 차량운반구 686,339 (377,478) - 308,861 비품 1,640,067 (1,583,108) - 56,959 건설중인자산 232,025 - - 232,025 합계 95,946,389 (33,793,160) (12,743,753) 49,409,476 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 분기말 토지 35,081,884 - - - 35,081,884 건물 7,754,065 98,196 - (260,794) 7,591,467 구축물 327,255 105,000 - (22,437) 409,818 기계장치 5,648,294 447,119 (3) (512,114) 5,583,296 공구와기구 132 - - - 132 차량운반구 308,861 - - (61,289) 247,572 비품 56,959 111,102 - (16,540) 151,521 건설중인자산 232,025 37,096 - - 269,121 합계 49,409,475 798,513 (3) (873,174) 49,334,811 (전분기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 감가상각 분기말 토지 35,081,884 - - - 35,081,884 건물 8,071,583 6,600 - (260,238) 7,817,945 구축물 330,637 - - (21,880) 308,757 기계장치 4,666,030 965,400 (78,484) (446,846) 5,106,100 공구와기구 132 - - - 132 차량운반구 276,446 43,105 (108) (47,141) 272,302 비품 69,927 15,796 - (20,796) 64,927 건설중인자산 173,753 23,714 - - 197,467 합계 48,670,392 1,054,615 (78,592) (796,901) 48,849,514 (3) 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 818,310 736,625 판매비와 관리비 54,864 60,275 합계 873,174 796,900 (4) 보고기간종료일 현재 차입금등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원, 천US$) 계정과목 담보자산의 표시 장부금액 담보권자 (채권자) 담보내용 종별 담보설정액 투자부동산 토지 건물 문래동 임대부동산 22,627,952 산업은행 무역금융, USANCE 등 81,000,000US$ 82,000 우리은행외 전세권설정 800,000 유형자산 토지 건물 안산공장 9,502,572 신한은행 USANCE 등 10,780,000 기계장치 안산공장 기계설비 5,559,356 합계 37,689,880 92,580,000US$ 82,000 (전기말) (단위: 천원, 천US$) 계정과목 담보자산의 표시 장부금액 담보권자 (채권자) 담보내용 종별 담보설정액 투자부동산 토지 건물 문래동 임대부동산 22,909,845 산업은행 무역금융, USANCE 등 81,000,000US$ 82,000 우리은행외 전세권설정 800,000 유형자산 토지 건물 안산공장 10,163,258 신한은행 USANCE 등 10,780,000 기계장치 안산공장 기계설비 5,615,290 합계 38,688,393 92,580,000US$ 82,000 11. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 산업재산권 6,035 (5,922) - 113 시설이용권 1,514,000 - (530,000) 984,000 합계 1,520,035 (5,922) (530,000) 984,113 (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 산업재산권 6,035 (5,922) - 113 시설이용권 1,514,000 - (530,000) 984,000 합계 1,520,035 (5,922) (530,000) 984,113 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 산업재산권 시설이용권 합계 산업재산권 시설이용권 합계 기초 113 984,000 984,113 113 984,000 984,113 취득 - - - - - - 처분 - - - - - - 상각 - - - - - - 반기말 113 984,000 984,113 113 984,000 984,113 (3) 당분기와 전분기 중 무형자산과 관련하여 발생한 손익은 없습니다, 12. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 토지 12,761,728 - - 12,761,728 건물 15,034,246 (5,168,022) - 9,866,224 합계 27,795,974 (5,168,022) - 22,627,952 (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 토지 12,761,728 - - 12,761,728 건물 15,034,247 (4,886,130) - 10,148,117 합계 27,795,975 (4,886,130) - 22,909,845 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 분기말 토지 12,761,728 - - - 12,761,728 건물 10,148,116 - - (281,892) 9,866,224 합계 22,909,844 - - (281,892) 22,627,952 (전분기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 분기말 토지 12,761,728 - - - 12,761,728 건물 10,523,972 - - (281,892) 10,242,080 합계 23,285,700 - - (281,892) 23,003,808 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 당분기 전분기 기타매출 임대수익 1,769,914 1,861,558 판매비와관리비 감가상각비 (281,892) (281,892) 합계 1,488,022 1,579,666 (4) 투자부동산의 공정가치는 공인된 전문자격을 갖춘 독립된 평가인에 의해 평가되거나, 공시지가 또는 기준시가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는80,783,988천원 (전기말 : 80,783,988천원)입니다.(5) 보고기간종료일 현재 회사의 차입금등과 관련하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석10,14참조). 13. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초장부금액 2,555,868 21,204,764 회계변경누적효과(*) - (19,763,328) 취득 - - 처분 - - 지분법손익 27,902 955,749 지분법자본변동 (516,742) 92,136 기말장부금액 2,067,028 2,489,321 (*) 지분법소급적용에 따른 누적효과로 전분기 기초금액에 반영하였으며, 전분기 기초이익잉여금11,827,787천원, 전분기 기초지분법자본변동 7,935,541천원을 조정하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종목 소재국가 지분율(%) (당분기말) 금액 당분기말 전기말 방림네오텍스 베트남 100 2,067,028 2,555,868 방림아메리카 미국 100 - - 합계 2,067,028 2,555,868 회사는 회계정책의 변경으로 당반기부터 종속기업투자에 대하여 지분법을 소급하여 적용하고 있으며(주석2참조), 방림아메리카는 전액 손상처리되어 보고기간종료일 현재 장부금액은 없습니다. 또한 보고기간종료일 현재 시장성있는 종속기업투자내역은 없습니다. (3) 당분기와 전분기 중 종속기업투자에 대한 지분법 적용내용은 다음과 같습니다. 1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 피투자회사명 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 방림네오텍스 100 21,204,764 2,350,145 2,067,028 방림아메리카(*) 100 107,655 - - 합계 21,312,419 2,350,145 2,067,028 (전기말) (단위: 천원) 피투자회사명 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 방림네오텍스 100 21,204,764 2,890,148 2,555,868 방림아메리카(*) 100 107,655 - - 합계 21,312,419 2,890,148 2,555,868 (*) 보고기간종료일 현재 전액 손상차손을 인식하고 있으므로 지분법을 적용하지 아니하였습니다. 2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자에 대한 지분법평가내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 회사명 기초 취득(처분) 지분법(손)익 지분법자본변동 분기말 방림네오텍스 2,555,868 - 27,902 (516,742) 2,067,028 (전분기) (단위: 천원) 회사명 기초 취득(처분) 지분법(손)익 지분법자본변동 분기말 방림네오텍스 1,441,436 - 955,749 92,136 2,489,321 종속기업인 방림네오텍스는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받은 재무제표를 결산확정일까지 입수하기 어려워 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였으며, 회사는 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였으며 그 결과 중요한 이상항목은 발견되지 않았습니다. 3) 당분기와 전분기 중 미실현손익의 제거내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 회사명 계정과목 기초 증가 감소 분기말 방림네오텍스 재고자산 371,204 301,579 (371,204) 301,579 유형자산 (36,924) - 18,462 (18,462) 합계 334,280 301,579 (352,742) 283,117 (전분기) (단위: 천원) 회사명 계정과목 기초 증가 감소 분기말 방림네오텍스 재고자산 543,799 386,895 (543,799) 386,895 유형자산 132,033 - (126,718) 5,315 합계 675,832 386,895 (670,517) 392,210 4) 당분기와 전분기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 회사명 기초 증가 감소 기말 방림네오텍스 (7,767,023) - (516,742) (8,283,765) (전분기) (단위: 천원) 회사명 기초(*) 증가 감소 기말 방림네오텍스 (7,935,541) 92,136 - (7,843,405) (*) 회계변경의 소급적용에 따른 계상금액입니다. 5) 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 매출액 당기순손익 방림네오텍스 57,183,432 55,463,287 47,274,122 (23,261) (전분기) (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 매출액 당기순손익 방림네오텍스 66,161,670 63,280,139 50,330,988 672,128 14. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 차입금 단기차입금 20,472,021 26,420,071 비유동성 차입금 장기차입금 1,034,600 1,064,000 합계 21,506,621 27,484,071 (2) 보고기간종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 차입처 만기 연이자율 (당분기말) 당분기말 전기말 단기차입금(*) D/A, USANCE 등 산업은행 2017.02.22 Libor6M+SP 17,783,236 24,066,885 신한은행 2017.04.24 Libor6M+SP 124,479 * 우리은행 2017.04.27 Libor6M+SP 2,564,305 2,353,186 소계 20,472,020 26,420,071 장기차입금 에너지시설대 산업은행 2020.12.15 1.75% 264,600 294,000 2022.03.15 1.75% 390,000 390,000 2023.03.15 1.75% 380,000 380,000 소계 1,034,600 1,064,000 합계 21,506,620 27,484,071 (*) 보고기간종료일 현재 D/A채권등 매출채권담보부차입금 6,312,912천원 (전기말: 7,876,951원)이 포함되어 있으며, 동 차입금과 관련하여 회사의 매출채권이 담보로제공되어 있습니다. 상기 차입금과 관련하여 매출채권 이외에 회사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석10,12참조). (3) 보고기간종료일 현재 비유동성차입금의 장부금액과 공정가치의 차이는 유의하지아니하므로 공시하지 아니 합니다. (4) 보고기간종료일 현재 차입금의 만기현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년이내 1년-2년 2년-3년 3년이후 합계 단기차입금 20,472,021 - - - 20,472,021 장기차입금 146,700 193,800 212,800 481,300 1,034,600 합계 20,618,721 193,800 212,800 481,300 21,506,621 15. 기타지급채무 보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 기타지급채무 미지급금 1,741,088 1,022,633 미지급비용 1,651,411 1,501,337 예수금 92,581 93,687 예수보증금 16,000 16,000 임대보증금 3,230,000 2,943,000 소계 6,731,080 5,576,657 비유동성 기타지급채무 금융보증부채 110,475 110,475 소계 110,475 110,475 합계 6,841,555 5,687,132 16. 퇴직급여채무 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 9,672,623 9,085,289 사외적립자산의 공정가치 (6,980,676) (7,343,155) 퇴직급여채무 2,691,947 1,742,134 (2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 899,099 824,568 순이자비용 27,398 31,783 합계 926,497 856,351 (3) 당분기와 전분기 중 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과같습니다.. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제조원가 590,091 514,090 판매비와관리비 281,556 263,321 상품매출원가(용역원가) 54,850 78,940 합계 926,497 856,351 (4) 당분기와 전분기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 9,085,289 8,652,741 당기근무원가 899,099 824,568 이자비용 170,846 205,243 재측정요소 : - - 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - - 퇴직급여지급액 (482,611) (776,525) 분기말금액 9,672,623 8,906,027 (5) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 7,343,155 7,004,151 사외적립자산의 이자수익 143,448 173,460 재측정요소 : - 사외적립자산의 수익 (39,050) (47,788) 사용자의 기여금 - - 퇴직급여지급액 (466,877) (817,626) 분기말금액 6,980,676 6,312,197 (6) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세차감전 재측정요소 (39,050) (47,788) 법인세효과 8,591 10,513 법인세차감후 재측정요소 (30,459) (37,274) (7) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 2.61% 2.61% 미래임금상승율 3.50% 3.50% (8) 사외적립자산의 당반기와 전반기 중 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사외적립자산 실제수익 104,398 125,672 (9) 보고기간종료일 현재 회사의 사외적립자산은 전액 원금보장형 고정수익 상품에투자 되어 있습니다. 17. 충당부채 당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 348,085 124,773 충당부채 인식액 22,788 119,840 충당부채 사용액 (18,179) (128,046) 반기말금액 352,694 116,567 회사는 출고한 제품에 대한 불량보상비와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고있으며, 충당부채 인식액은 제품불량보상비로 처리하고 있습니다. 18. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 기타부채 선수금 467,621 601,748 예수제세 16,971 51,333 합계 484,592 653,081 19. 온실가스 배출권과 배출부채(1) 이행년도별 무상할당배출권 및 배출량추정치보고기간종료일 현재 회사의 계획기간(2015년~2017년)내 이행연도별 무상할당배출권 및 온실가스 배출량추정치는 다음과 같습니다. (단위: tCO2) 구분 2015년 2016년 2017년 합계 무상할당배출권 28,049 26,007 25,417 79,473 배출량추정치 26,875 26,000 26,000 78,875 (2) 배출권의 증감내역당분기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: tCO2, 천원) 구분 2015년분 2016년분 2017년분 합계 수량 금액 수량 금액 수량 금액 수량 금액 기초 28,049 - 26,007 - 25,417 - 79,473 - 무상할당 - - - - - - - - 매입 - - - - - - - - 매각 - - - - - - - - 분기말 28,049 - 26,007 - 25,417 - 79,473 - (3) 배출부채회사는 온실가스 배출과 관련하여 회사가 보유한 해당 이행년도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있으며, 보고기간종료일 현재 배출부채(충당부채)로 계상할 금액은 없습니다. 20. 납입자본 보고기간종료일 현재 보통주 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식수 6,000,000 6,000,000 발행주식수 4,231,409 4,231,409 1주당 금액(원) 5,000 5,000 자본금 21,157,045 21,157,045 보고기간종료일 현재 주식발행초과금은 7,996,681천원입니다. 21. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1. 법정적립금 1,279,844 1,161,639 이익준비금(*) 1,279,844 1,161,639 2. 미처분이익잉여금 73,857,544 71,472,614 합계 75,137,388 72,634,253 (*) 회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 72,634,254 79,008,171 회계변경누적효과 - (11,827,787) 분기순이익 3,715,644 7,181,053 퇴직급여채무 재측정요소 (30,459) (37,274) 주식선택권 행사차액 - (89,201) 배당금 지급 (1,182,050) (1,011,162) 분기말금액 75,137,389 73,223,800 22. 기타자본구성요소 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 재평가적립금(*1) 61,798,617 61,798,617 자기주식(*2) (2,563,881) (2,563,881) 자기주식처분손실(*2) (343,033) (343,033) 기타자본잉여금(*3) 26,268,159 26,268,159 합계 85,159,862 85,159,862 (*1) 회사는 1988년 7월 1일에 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하였으며, 공정가치는 외부 독립된 평가기관인 한국감정원에 의해 시장에 근거한 증거를 기초로 수행된 평가에 의해 결정되었습니다. 보고기간종료일 현재 동 재평가에 의해 발생한 재평가차액 중 결손보전 후의 잔액 61,798,617천원을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. (*2) 회사는 보고기간종료일 현재 자기주식 보통주 186,760주를 보유하고 있으며 향후 처분할 계획입니다. 또한 전기 이전에 자기주식 124,380주를 매각하여 발생한 자기주식처분손실( 법인세효과를 차감한 후 금액) 343,033천원을 기타자본구성요소에 계상하고 있습니다. (*3) 회사는 1999년 7월 31일 방림텍스타일(주)와 합병에 따른 합병차익 25,448,981천원과 기타자본항목 819,178천원을 기타자본잉여금에 계상하고 있습니다. 23. 매출액 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 43,296,059 62,778,323 18,445,989 61,093,881 상품매출액 17,936,113 24,855,942 11,797,704 34,156,909 기타매출액 1,202,864 1,798,004 628,057 1,908,493 합계 62,435,036 89,432,269 30,871,750 97,159,283 제품은 의류 및 침장용 면방 가공직물 상품은 원면 등이며, 기타매출액은 임대매출 등입니다. 24. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (823,636) 7,801,509 766,735 1,520,438 원재료 등의 사용액 및 상품 매입액 등 15,549,286 49,265,604 22,975,391 65,622,632 종업원급여 4,004,086 11,745,039 3,957,579 11,211,324 감가상각비 385,022 1,155,066 359,597 1,078,793 세금과공과 122,491 615,760 116,806 652,144 운반비 308,602 846,613 352,744 943,381 지급수수료 1,860,439 5,524,464 1,341,156 5,344,023 기타비용 4,376,842 7,701,651 1,283,558 7,309,720 합계(*) 25,783,132 84,655,706 31,153,566 93,682,455 (*) 손익계산서상의 매출원가와 판매비와 관리비를 합한 금액입니다. 25. 종업원급여 당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,229,250 9,596,377 3,024,426 8,988,126 퇴직급여 308,833 926,498 285,450 856,351 복리후생비 466,003 1,222,164 647,703 1,366,847 합계 4,004,086 11,745,039 3,957,579 11,211,324 26. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 942,744 2,339,777 699,425 1,988,142 퇴직급여 108,880 281,556 87,774 263,321 복리후생비 155,942 389,603 135,277 394,097 여비교통비 30,227 96,190 42576 131,476 임차료 115,665 346,995 115,665 378,540 통신비 59,343 176,935 82,336 199,941 사무용품비 14,939 32,115 8,602 29,682 세금과공과 32,173 343,275 33,304 394,503 접대비 27,091 77,689 32,957 82,537 감가상각비 112,252 336,756 114,056 342,168 수선비 1,955 2,104 4,305 22,090 보험료 6,530 21,760 9,013 25,555 외주용역비 18,600 56,365 29,541 99,307 운반비 - 1,380 6,355 18,719 차량유지비 6,280 16,234 8,500 24,518 광고선전비 454 454 3,000 3,000 소모품비 7,480 27,603 19,115 41,216 견본비 30,747 93,975 19,943 92,945 구독료 72 340 68 762 항공운임작업비 37,340 120,397 52,852 138,599 육상운임작업비 83,479 236,636 88,949 218,975 해상운임작업비 88,972 198,983 108,135 255,538 판매수수료 140,673 204,139 111,044 261,387 검사수수료 19,232 81,496 28,377 83,341 통관수수료 5,544 10,760 5,351 13,174 지급수수료 142,009 467,423 247,902 643,499 대손상각비 - - - 64,036 외환수수료 66,941 115,920 70,928 116,124 제품불량보상비 19,897 22,788 35,247 119,840 전력비 6,077 22,204 8,767 29,852 잡비 2,321 8,881 7,139 31,755 합계 2,283,859 6,130,733 2,216,503 6,508,640 27. 기타영업수익과 기타영업비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차이(*) 1,173,759 1,395,871 569,699 1,947,022 유형자산처분이익 65,088 65,088 - 983 기타 733,212 769,755 132,031 333,601 합계 1,972,059 2,230,714 701,730 2,281,606 (2) 당분기와 전분기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차이(*) 1,981,069 2,185,750 631,343 2,028,079 재고자산폐기손실 - - - 56,284 기부금 500 500 - 500 기타 116,768 134,829 40,285 97,385 합계 2,098,337 2,321,079 671,628 2,182,248 (*) 회사는 외환차이 관련손익을 기타영업수익 및 기타영업비용으로 인식하고 있습니다. 28. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 447,874 688,378 268,169 775,815 배당금수익 57,539 70,187 24,513 68,083 단기매매금융자산평가이익 1,695,858 1,190,273 659,139 2,677,328 단기매매금융자산처분이익 233,210 371,206 1,213,525 1,600,363 매도가능금융자산처분이익 - - - 32,883 합계 2,434,481 2,320,044 2,165,346 5,154,472 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 128,998 193,550 67,354 189,832 단기매매금융자산평가손실 1,277,651 2,100,865 155,942 567,937 단기매매금융자산처분손실 - - - 32,284 합계 1,406,649 2,294,415 223,296 790,053 29. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세 1,430,458 1,502,712 일시적차이로 인한 이연법인세 (410,732) 207,548 자본에 직접 반영된 법인세비용 4,359 5,042 법인세비용 1,024,085 1,715,302 (2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 4,739,728 7,940,605 법정세율에 따른 법인세 1,032,740 1,736,933 조정사항 비과세수익 (4,632) (4,493) 비공제비용 4,275 16,154 기타 (8,298) (33,292) 법인세비용 1,024,085 1,715,302 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 21.61% 21.60% (3) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매도가능금융자산평가이익 (4,232) (5,471) 퇴직급여채무 재측정요소 8,591 10,513 합계 4,359 5,042 (4) 보고기간종료일 현재 상계된 이연법인세자산 과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이연법인세자산 6,716,023 6,118,862 이연법인세부채 (3,200,975) (3,014,546) 상계후 3,515,048 3,104,316 (5) 당분기와 전분기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초금액 증감 분기말금액 기초금액 증감 분기말금액 대손충당금 997,130 26,122 1,023,252 219,369 5,747 225,116 콘도회원권 4,364 - 4,364 960 - 960 시설이용권 693,927 - 693,927 152,664 - 152,664 불량보상충당부채 348,085 4,609 352,694 76,579 1,014 77,593 미지급유급휴가 334,877 59,219 394,096 73,673 13,028 86,701 감가상각비 (1,074,758) - (1,074,758) (236,447) - (236,447) 미수수익 (298,649) (125,168) (423,817) (65,703) (27,537) (93,240) 재고자산평가손실 653,310 (60,674) 592,636 143,728 (13,348) 130,380 단기투자자산평가이익 (3,001,226) (992,573) (3,993,799) (660,270) (218,366) (878,636) 단기투자자산평가손실 3,942,390 2,100,865 6,043,255 867,326 462,190 1,329,516 매도가능증권(장기) 342,751 (19,237) 323,514 75,405 (4,232) 71,173 퇴직급여충당부채 7,236,358 603,468 7,839,826 1,591,999 132,763 1,724,762 퇴직연금 (7,236,358) 270,335 (6,966,023) (1,591,999) 59,473 (1,532,526) 토지 516,063 - 516,063 113,534 - 113,534 감가상각비(회계변경) (2,091,492) - (2,091,492) (460,128) - (460,128) 유형자산감액손실 12,743,754 - 12,743,754 2,803,626 - 2,803,626 합계 14,110,526 1,866,966 15,977,492 3,104,316 410,732 3,515,048 (전분기) (단위: 천원) 구분 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초금액 증감 분기말금액 기초금액 증감 반기말금액 대손충당금 3,295,891 87,250 3,383,141 725,096 19,194 744,290 콘도회원권 4,364 - 4,364 960 - 960 시설이용권 693,927 - 693,927 152,664 - 152,664 불량보상충당부채 124,773 (8,205) 116,568 27,450 (1,805) 25,645 미지급유급휴가 336,305 (17,225) 319,080 73,987 (3,790) 70,197 감가상각비 (1,229,074) - (1,229,074) (270,396) - (270,396) 미수수익 (298,189) (66,338) (364,527) (65,602) (14,594) (80,196) 재고자산평가손실 720,554 38,179 758,733 158,522 8,399 166,921 단기투자자산평가이익 (2,249,363) (1,868,047) (4,117,410) (494,860) (410,970) (905,830) 단기투자자산평가손실 3,997,710 160,807 4,158,517 879,496 35,378 914,874 매도가능증권(장기) 241,171 (24,869) 216,302 53,058 (5,471) 47,587 퇴직급여충당부채 6,775,967 276,190 7,052,157 1,490,713 60,762 1,551,475 퇴직연금 (6,775,967) 478,858 (6,297,109) (1,490,713) 105,349 (1,385,364) 토지 516,063 - 516,063 113,534 - 113,534 감가상각비(회계변경) (2,091,492) - (2,091,492) (460,128) - (460,128) 유형자산감액손실 12,743,754 - 12,743,754 2,803,626 - 2,803,626 합계 16,806,394 (943,400) 15,862,994 3,697,407 (207,548) 3,489,859 (6) 보고기간종료일 현재 실현가능성이 없어서 이연법인세자산으로 인식되지 않은 종속기업투자와 관련된 차감할 일시적차이는 26,545,653천원(전기말 : 7,407,916천원)입니다. 30. 주당이익 주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 회사의 주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당이익 (단위: 주, 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당분기순손익 218,702 3,715,644 1,576,086 7,181,053 가중평균유통보통주식수(*) 4,044,649 4,044,649 4,044,649 4,044,649 기본주당이익(원) 54 919 390 1,775 (*) 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초유통보통주식수 4,231,409 4,231,409 4,231,409 4,231,409 자기주식수 (186,760) (186,760) (186,760) (186,760) 가중평균유통보통주식수 4,044,649 4,044,649 4,044,649 4,044,649 (2) 희석주당이익 (단위: 주, 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당분기순손익 218,702 3,715,644 1,576,086 7,181,053 조정후 가중평균보통주식수 (*) 4,044,649 4,044,649 4,044,649 4,044,649 희석주당이익(손실) 54 919 390 1,775 (*) 희석성증권이 없으므로 조정후 가중평균유통보통주식수는 가중평균유통보통주식수와 동일합니다. 31. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 1)당분기순이익 3,715,644 7,181,053 2)조정사항 : 3,256,438 (1,935,359) 현금유출없는 비용등 가산 6,193,138 5,309,334 이자비용 193,550 189,832 법인세비용 1,024,085 1,715,302 외환차이(환산손실) 770,285 628,676 대손상각비 - 64,036 단기매매금융자산평가손실 2,100,865 567,937 단기매매금융자산처분손실 - 32,284 유형자산감가상각비 873,174 796,900 투자부동산감가상각비 281,892 281,892 재고자산폐기손실 - 56,284 퇴직급여 926,498 856,351 판매보증충당부채인식액 22,789 119,840 현금유입없는 수익등 차감 (2,936,700) (7,244,693) 이자수익 (688,378) (775,815) 배당금수익 (70,187) (68,083) 외환차이(환산이익) (523,667) (1,133,489) 단기매매금융자산평가이익 (1,190,272) (2,677,328) 단기매매금융자산처분이익 (371,206) (1,600,363) 매도가능금융자산처분이익 - (32,883) 유형자산처분이익 (65,088) (983) 지분법이익 (27,902) (955,749) 3)영업활동관련 자산부채변동 11,127,489 5,200,619 매출채권의 감소(증가) 5,647,879 6,549,697 기타수취채권의 감소(증가) (323,900) (911,030) 재고자산의 감소(증가) 7,801,508 1,464,154 기타자산의 감소(증가) (1,475,285) (549,499) 비유동기타수취채권의 감소(증가) - (45,610) 매입채무의 증가(감소) (1,474,756) (400,427) 기타지급채무의 증가(감소) 1,154,445 (533,413) 비유동기타지급채무의 증가(감소) - 45,610 유동기타부채의 증가(감소) (168,489) (331,919) 판매보증충당부채의 지급 (18,179) (128,046) 퇴직금 지급액 (482,611) (776,524) 사외적립자산의 감소(증가) 466,877 817,626 4)영업활동으로부터 창출된 현금 18,099,571 10,446,313 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매도가능금융자산평가손익 19,237 24,869 퇴직급여채무의 재측정요소 (39,050) 47,788 지분법자본변동 (516,742) 92,136 회계변경누적효과(종속기업투자) (18,648,896) (19,763,328) (3) 회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. 32. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 차입약정 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천US$) 금융기관 Local 신용장 D/A Usance 합계 산업은행 US $ 1,000 US $ 14,000 US $ 28,000 US $ 43,000 신한은행 - US $ 10,000 US $ 12,500 US $ 22,500 국민은행 - - US $ 5,000 US $ 5,000 우리은행 - US $ 5,000 US $ 15,000 US $ 20,000 합계 US $ 1,000 US $ 29,000 US $ 60,500 US $ 90,500 (전기말) (단위: 천US$) 금융기관 Local 신용장 D/A Usance 합계 산업은행 US$ 1,000 US$ 14,000 US$ 40,000 US$ 55,000 신한은행 - US$ 10,000 US$ 12,500 US$ 22,500 국민은행 - - US$ 5,000 US$ 5,000 우리은행 - US$ 5,000 US$ 15,000 US$ 20,000 합계 US$ 1,000 US$ 29,000 US$ 72,500 US$ 102,500 (2) 보고기간종료일 현재 회사는 서울보증보험에서 704백만원(전기말 : 708백만원)의 이행지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 회사는 종속기업인 방림네오텍스에 대해 US$ 23,375천불 (전기말 : US$ 24,250천불)의 채무지급보증을 제공하고 있습니다(주석34 참조). (4) 보 고기간 종료일 현재 회사는 구미공장 부지(경북구미시 1공단로 18소재)중 일부인 97,461㎡에 대하여 공장을 신축하여 분양하는 사업을 추진중에 있으며, 당반기 중에 (주)코람코자산신탁과 '공장신축분양사업' 관련 자금관리 대리사무계약을 체결하였습니다. 상기사업은 구미시 및 한국산업단지공단의 향후 인허가 여부에 따라 시행여부가 확정될 예정입니다. 33. 위험관리 (1) 재무위험관리 회사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리는 경영지원팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속회사와의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다. 회사의 재무위험관리의 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 금융기관예치금, 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다. 1) 시장위험 가. 외환위험 회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 주요 통화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 회사의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다. 회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 글로벌 환관리 시스템을 구축하여 각 개별회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 외화) 구분 당분기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD 27,206,005 17,125,519 29,243,247 22,901,857 EUR - - - 45,149 JPY - 93,285,200 - 21,285,000 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였으며, 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 절상시 절하시 절상시 절하시 외화금융자산 1,584,342 (1,584,342) 1,746,553 (1,746,553) 외화금융부채 (1,050,111) 1,050,111 (1,381,456) 1,381,456 순효과 534,231 (534,231) 365,097 (365,097) 나. 주가변동 위험 회사는 전략적 목적 등으로 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산으로 분류된 지분증권에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 해당 지분증권에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 공정가치로 평가하는 당기손익인식금융자산 및 매도가능지분증권은 53,387,491천원 (전기말: 47,136,066천원)입니다. 보고기간종료일 현재 지분증권(상장주식)의 주가가 1% 증가 및 감소할 경우 당분기와 전기의 당기손익의 변동금액은 각각 533,874천원 및 471,361천원입니다. 다. 이자율 위험 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사는 보고기간종료일 현재 보유중인 변동이자부 예금 및 변동금리 차입금에 대해 이자율위험에 노출되어 있으나 주기적으로 국내외 금리동향 모니터링을 실시하여 이에 대한 대응방안을 수립하고 있으며 변동금리부 조건의 차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 순이자비용 증가위험을 최소화하고 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우를 가정할 때 이자율변동이 변동금리부 차입금 및 예금으로 부터 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 242,241 (242,241) 209,403 (209,403) 이자비용 (215,066) 215,066 (274,841) 274,841 순효과 27,175 (27,175) (65,438) 65,438 2) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해서 회사는 국제신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 경영지원팀의 승인,관리, 감독하에 이루어지고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감후 금액으로 회사의신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 3) 유동성 위험 유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 금융기관 약정한도를 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성 위험에 대처하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 유동자산 중 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 보유규모는 24,270백만원(전기말: 20,805백만원)이며, 산업은행 및 신한은행 등과 총 US$ 90,500천불 규모의 차입약정 한도를 유지하고 있습니다. (2) 자본위험관리 회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채(a) 38,542,362 43,356,318 자본(b) 180,914,872 178,913,474 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금(c) 24,269,941 20,804,960 차입금(d) 21,506,621 27,484,071 부채비율(a/b) 21.30% 24.23% 순차입금비율(d-c)/b -1.53% 3.73% 34. 특수관계자 거래 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율 비고 당분기말 전기말 종속기업 방림네오텍스 100% 100% 방림아메리카 100% 100% (2) 보고기간종료일 현재 종속기업 이외의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 비고 기타 특수관계자 (주)하잠 (주)하잠 회사의 대주주 등이 지배하고 있는 회사 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다 (당분기) (단위: 천원) 구분 회사명 매출 매입 상품매출 기타수익(*) 상품매입 원재료매입 기타비용(*) 종속기업 방림네오텍스 10,977,700 700,738 9,226,855 970,278 - 기타 (주)하잠 - 4,500 - - 279,000 합계 10,977,700 705,238 9,226,855 970,278 279,000 (전분기) (단위: 천원) 구분 회사명 매출 매입 상품매출 기타수익(*) 상품매입 원재료매입 기타비용(*) 종속기업 방림네오텍스 14,244,525 139,987 8,796,851 2,326,190 - 기타 (주)하잠 - 4,500 - - 301,700 합계 14,244,525 144,487 8,796,851 2,326,190 301,700 (*) 기타수익은 잡이익과 임대매출, 기타비용은 지급수수료를 포함하고 있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위: 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 종속기업 방림네오텍스 21,970,497 3,660,836 533,198 기타 (주)하잠 - - - 합계 21,970,497 3,660,836 533,198 (전기말) (단위: 천원) 구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 매입채무 종속기업 방림네오텍스 26,363,503 3,028,372 1,209,040 기타 (주)하잠 - - - 합계 26,363,503 3,028,372 1,209,040 (6) 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천US$) 특수관계구분 보증받은자 보증처 지급보증금액 보증기간 종속기업 방림네오텍스 산업은행(싱가폴) US$ 10,000 2016.3.12~2017.3.12 수출입은행 US$ 875 2011.8.16~2016.8.16 신한은행 US$ 7,500 2016.6.25~2017.6.25 국민은행 US$ 5,000 2015.8.02~2016.8.02 합계 US$ 23,375 (전기말) (단위: 천US$) 특수관계구분 보증받은자 보증처 지급보증금액 보증기간 종속기업 방림네오텍스 산업은행 US$10,000 2014.3.12~2016.3.12 수출입은행 US$ 1,750 2011.8.16~2016.8.16 신한은행 US$ 7,500 2015.6.25~2016.6.25 국민은행 US$ 5,000 2015.8.02~2016.8.02 합계 US$24,250 (7) 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 405,200 336,700 퇴직급여 145,682 132,050 합계 550,882 468,750 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 회사는 2015년 10월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'(개정) 동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과측정’에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 회사는 동 개정사항을 당반기부터 조기 적용하였습니다.회사는 동 회계정책의 변경에 따른 효과를 소급하여 적용하였으며, 비교표시된 회사의 전기 및 전분기 재무제표는 소급적용에 따른 변경사항을 반영하여 재작성하였으며, 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 제54(전)기 재작성 전 변경효과 재작성 후 비유동자산 108,493,168 (18,648,896) 89,844,271 종속기업및관계기업투자 21,204,764 (18,648,896) 2,555,868 자산총계 240,918,688 (18,648,896) 222,269,792 이익잉여금 83,516,127 (10,881,873) 72,634,254 기타포괄손익누계액 (267,346) (7,767,023) (8,034,369) 자본총계 197,562,370 (18,648,896) 178,913,474 (단위: 천원) 과목 제54(전)기 3분기 재작성 전 변경효과 재작성 후 지분법손익 - 955,749 955,749 당기순이익 6,225,303 955,749 7,181,052 기타포괄손익 (17,876) 92,136 74,259 지분법자본변동 - 92,136 92,136 당기총포괄손익 6,207,427 1,047,885 7,255,312 나. 대손충당금 설정현황 (연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 :백만원 ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제55기 3분기 매출채권 12,049 4,327 35.9 유동성기타수취채권 5,286 - - 합 계 17,335 4,327 24.9 제54기 매출채권 18,424 4,372 23.7 유동성기타수취채권 5,212 - - 합 계 23,636 4,372 18.5 제53기 매출채권 22,520 3,892 17.3 유동성기타수취채권 5,746 2,528 44.0 합 계 28,266 6,420 22.7 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제55기 3분기 제54기 제53기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,372 6,420 5,125 2. 순대손처리액(①－②±③) 45 2,339 (21) ① 대손처리액(상각채권액) - - 143 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (45) (2,339) 164 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 291 1,274 4. 기말 대손충당금 잔액합계 4,327 4,372 6,420 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정방침 당사는 재무제표일 현재의 매출채권 잔액에 대해 다음의 방법으로 각 채권의 회수 가능성을 분석하여 적정한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 부도, 영업정지된 거 래처 발생시는 채권 잔액의 100%를 대손충당금으로 설정하며, 기타 채권에 대해서 는 과거 대손경험률에 따라 산정하고 있으며, 대손경험률은 과거 5년간 외상매출액 의 합계액 대비 과거 5년간 대손금의 비율로 산정하고 있습니다. 2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률: 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하며, 1% 미만시 채권잔액의 1% 로 대손충당금 설정 - 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정 3) 대손처리 기준 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 대손처리 ① 소멸시효 완성채권 (상법상 단기 소멸시효 완성채권 -3년) ② 법정소멸채권 (정리계획인가 화의인가에 따른 회수불능 채권, 경매가 취소된 압류채권) ③ 채무자의 파산등으로 인한 회수불능채권 (채무자의 파산, 강제집행, 형의 집행 , 사업의 폐지, 사망, 실종, 행불등으로 회수할 수 없는 채권) ④ 관할세무서장으로부터 국세결손처분을 받은 채무자에 대한 채권 ⑤ 공히 저당권 설정한 채권은 제외 다 . 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결기준) (1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 :백만원 ) 사업부문 계정과목 55기 3분기 54기 53기 제 조 업(면방업) 상 품 374 311 1,427 제 품 12,131 14,139 14,158 재 공 품 14,472 16,931 13,925 원 재 료 7,777 15,650 20,134 부 재 료 4,381 4,874 5,439 미 착 품 227 500 316 저 장 품 447 555 578 합 계 39,809 52,960 55,977 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 16.0% 20.4% 21.4% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.1회 2.9회 2.6회 (2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자당사는 전기말인 2015년 9월 30일 종료시를 기준으로 2015년 10월 1일부터 5일까지 재고실사를 실시하였으며, 당사는 2015년 10월1일까지 재고자산의 이동이 없었으므로 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치합니다.2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 회사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니 다. 재고자산의 단위원가는 가중평균법 (미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 계 속기록법에 의하여 기록하고 실지재고조사를 병행하고 있습니다. 재고자산 실사일자는 2015년 10월 1일부터 10월 5일까지였으며, 구미물류창고 및 안산공장에서 신한회계법인의 공인회계사가 입회하여 실사하였습니다. 3) 장기채화재고등의 현황 해당사항 없음 라. 금융상품 범주별 장부금액 및 공정가치 (1) 금융자산의 공정가치 측정 방법 당사는 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우 다음과 같은 기준을 적용하고 있습니다. 금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에가산하고 있습니다. - 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다. - 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고있습니다. - 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. - 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. - 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각 금액은 부채로 인식하고 있습니다 .- 금융자산과 부채의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도를 가지고 있는 경우에만 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.(2) 금융부채의 공정가치 측정 방법당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 취득과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식합니다.금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다.(3) 금융상품의 인식 및 측정금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다.당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 당사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 당해금융자산을 제거하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.유효이자율법을 적용하여 계산한 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 이자는 '금융수익'으로 손익계산서에 인식되며, 매도가능금융자산의 배당금은 회사의 배당금수취 권리가 확정되는 시점에 '금융수익'으로 인식하고 있습니다.활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 가격이 공시되지 않는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있으며, 그 외의 매도가능금융자산은 공정가액으로 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때, 자본에 인식된 누적 공정가치 조정 금액은 '금융수익'과 '금융원가'로 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.(4) 금융상품의 공정가치 1) 당분기말과 전기말 및 전전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 55기 3분기 54기말 53기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 ―현금및현금성자산 8,215,319 8,215,319 7,444,917 7,444,917 7,017,226 7,017,226 ―금융기관예치금 19,997,215 19,997,215 18,966,315 18,966,315 32,843,008 32,843,008 - 매출채권 7,722,549 7,722,549 14,052,119 14,052,119 18,628,469 18,628,469 ―기타수취채권 5,976,904 5,976,904 5,905,408 5,905,408 3,886,211 3,886,211 - 기타금융자산 52,711,005 52,711,005 46,478,817 46,478,817 35,114,862 35,114,862 - 매도가능금융자산 676,486 676,486 657,249 657,249 758,829 758,829 공정가치로 인식된 금융자산 소계 95,299,478 95,299,478 93,504,825 93,504,825 98,248,605 98,248,605 금융자산 합계 95,299,478 95,299,478 93,504,825 93,504,825 98,248,605 98,248,605 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 ―매입채무 6,621,832 6,621,832 9,765,298 9,765,298 9,169,942 9,169,942 ―차입금 48,262,521 48,262,521 60,166,381 60,166,381 67,567,082 67,567,082 ―기타지급채무 7,657,260 7,657,260 6,524,289 6,524,289 7,817,233 7,817,233 상각후원가로 인식된 금융부채 소계 62,541,613 62,541,613 76,455,968 76,455,968 84,554,257 84,554,257 금융부채 합계 62,541,613 62,541,613 76,455,968 76,455,968 84,554,257 84,554,257 2)공정가치 서열체계 분류당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 Level 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 Level 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측 불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 당분기말 금융자산 ―당기손익인식금융자산 7,409,735 45,301,270 - 52,711,005 ―매도가능금융자산 676,486 - - 676,486 금융자산 합계 8,086,221 45,301,270 - 53,387,491 전기말 금융자산 ―당기손익인식금융자산 7,112,304 39,366,513 - 46,478,817 ―매도가능금융자산 657,249 - - 657,249 금융자산 합계 7,769,553 39,366,513 - 47,136,066 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은'수준1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은'수준2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은'수준3'에 포함됩니다.(5) 유형자산의 공정가치와 평가방법 요약유형자산은 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각 누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를포함하고 있습니다. 다만, 유형자산 중 토지 및 일부 기타유형자산에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음. IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제55기 3분기(당기) - - - 제54기 (전기) 신한회계법인 적 정 없 음 제53기 (전전기) 신한회계법인 적 정 없 음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제55기 (당기) 신한회계법인 반기재무재표에 대한 검토별도재무제표에 대한 감사연결재무제표에 대한 감사 70,000 330시간 제54기(전기) 신한회계법인 반기재무재표에 대한 검토별도재무제표에 대한 감사연결재무제표에 대한 감사 70,000 993시간 제53기(전전기) 신한회계법인 반기재무재표에 대한 검토별도재무제표에 대한 감사연결재무제표에 대한 감사 70,000 980시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제55기 3분기(당기) - - - - - - - - - - 제54기(전기) - - - - - - - - - - 제53기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 내부통제에 관한 사항 1) 내부통제 제출기준일 현재 내부감시장치는 효과적으로 작동되고 있으며, 감사 결과 지적사항 등은 없습니다. 2) 내부회계관리제도 당사의 외부감사인은 제54기(2015년 9월 30일 현재) 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하였습니다.내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2015년 9월 30일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로설계되어 운영되고 있다고 판단된다는 의견을 외부감사인은 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 반기 또는 분기보고서의 경우에는 작성하지 아니합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사 및 1명의 사외이사 등 총 4명으로 구성되어 있습니다. 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며, 집행임원의 선임 및 해임을 의결하고, 집행임원에 대한 업무 위임 및 집행임원을 감독합니다.이사후보의 인적사항에 관해서는 주총 전 공시하고 대부분의 이사후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방식으로 승인됩니다. 이사회의 의장은 이사 중에서 선임하고 선임된 이사회 의장의 유고시에는 이사회의 결의에 의하여 다른 이사가 이를 대행하며, 사내이사 전원이 집행임원을 겸직할 경우에는 정관에서 정한 상위직 순서에 따라 의장을 정합니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요 의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 사외이사등의 성명 김익훈(출석률 100%) 찬반여부 5 2015.12.07 제 54기 결산 재무제표 승인의 건 찬성 5-1 2015.12.07 제 54기 정기주주총회 소집 찬성 6 2015.12.07 제 54기 결산 현금배당(안) 결의 찬성 7 2016.02.20 산업은행 외환차입금 한도 일괄 만기 연장 찬성 8 2016.03.09 방림NEOTEX의 차입에 대한 입보의 건 찬성 9 2016.04.22 수출입 외환한도(Usance外) 연장 찬성 10 2016.06.21 방림NEOTEX에 대한 Stand-by L/C 연장 찬성 다. 이사회내 위원회 본 보고서 작성기준일 현재 이사회내 설치된 위원회는 없습니다. 라. 이사의 독립성 당사의 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 당사는 이사선임시 주주총회전 사전에 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인과 최대 주주와의 관계, 회사와의 거래 등을 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다(분기보고서 제출일 현재) 구분 이사성명 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사 서재희 이사회 전반업무 총괄 해당사항 없음 최대주주 본인 사내이사 한승주 이사회 방림네오텍스 가공공장 해당사항 없음 사내이사 문병준 이사회 영업총괄 해당사항 없음 사외이사 김익훈 이사회 사외이사 해당사항 없음 *서재희, 문병준 사내이사는 집행임원을 겸직함. 마. 사외이사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 결격요건 여부 비 고 김익훈 연세대 정치외교학과 졸업 (주)방림 관리본부장 , 영업본부장 (주)방림 전무 해당 사항 없음 해당 사항 없음 14.12.26.정기주총시 사외이사로 선임 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 분기보고서 제출일 현재, 전기 주주총회 결의(2015.12.24)에 의하여 선임된 이용인 상근감사가 감사업무를 수행하고 있습니다. 가. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 결격요건 여부 비 고 이 용 인 (前) 인천지방법원 판사 (前) 서울남부지방법원 판사 (現) 변호사 해당 사항 없음 해당 사항 없음 15.12.24.정기주총시신규선임 나. 감사의 독립성 1) 감사의 구성방법 당사는 상법 제542조의 10의 1항 및 2항의 규정에 의해 적합한 자격을 갖춘 상근감사를 1인 이상 두고 있습니다. 감사를 선임함에 있어 상법 제409조 및 당사 정관 제40조 ③항 규정에 의거 의결권 있는 발행주식 총수의 3%을 초과하는 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못합니다.(2) 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 정관상 내용[당사 정관 제 42조(감사의 직무) 준용]1) 감사는 본 회사의 회계와 업무를 감사한다.2) 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.3) 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.4) 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.5) 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고하지 아니 할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다 다. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 5 2015.12.07 제 54기 결산 재무제표 승인의 건 가결 5-1 2015.12.07 제 54기 정기주주총회 소집 가결 6 2015.12.07 제 54기 결산 현금배당(안) 결의 가결 7 2016.02.20 산업은행 외환차입금 한도 일괄 만기 연장 가결 8 2016.03.09 방림NEOTEX의 차입에 대한 입보의 건 가결 9 2016.04.22 수출입 외환한도(Usance外) 연장 가결 10 2016.06.21 방림NEOTEX에 대한 Stand-by L/C 연장 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황2016년 6월 30 현재, 당사의 최대주주 및 그 특수관계인은 1,621,635주를 보유하고 있습니다. 이는 최대주주 본인과 최대주주의 특수관계인을 합산(자사주 186,760주는 제외)한 것으로 발행주식총수의 38.32%에 해당합니다. 최대주주의 주요경력은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항를 참조하시기 바랍니다. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 서재희 본인 보통주 1,567,245 37.04 1,567,245 37.04 - 조옥순 처 보통주 15,850 0.37 15,850 0.37 - 조양제 친인척 보통주 16,030 0.38 16,030 0.38 - 손상락 임원 보통주 9,460 0.22 9,460 0.22 - 서성욱 자 보통주 6,550 0.16 6,550 0.16 - (주)하잠 기타 특수관계인 보통주 6,500 0.15 6,500 0.15 - 계 보통주 1,621,635 38.32 1,621,635 38.32 - 우선주 0 0 0 0 - 2. 최대주주의 변동현황당사는 공시대상기간중 최대주주의 변동이 없었습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 - 서재희 1,621,635 38.32% 특수관계인 포함 해당사항 없습니다. 3. 5%이상 주주의 주식소유 및 우리사주조합 현황 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 서 재 희 1,621,635 38.32% 특수관계인포함 조문원 238,789 5.64% - 우리사주조합 2,255 0.05% - *우리사주조합분은 2002년 4월 유상증자 당시 우리사주 배정물량으로서, 조합원 각자 현물로 받아간 후 증권회사 계좌 미입고분임 (명부주주) 4. 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,858 99.53% 1,944,655 45.95% - * 분기보고서 작성 기준일(2016년 06월 30일) 현재, 회계년도 기간 중으로 주주명부 폐쇄 작업이 곤란한 관계로 전기결산일 명의개서정지 기준일(2015.9.30)로 작성함 5.주식사무 정 관 상 신 주인 수 권 의 내 용 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나, 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 9월 30일 정기주주총회 10­12 월중 주주 명부 폐쇄 시기 .매 결산기 최종일의 익일부터 1개월간 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지함. (10월 1일부터 1개월간) 주 권 의 종 류 1. 5. 10. 50. 100. 500. 1,000. 10,000주권 ( 8종 ) 명 의 개 서 대 리 인 한국예탁결제원 증권대행부 공고방법 전자공고(당사홈페이지:www.pangrim.com) / 한국경제신문 6.주가 및 주가거래실적 (단위 : 원,주 ) 종 류 16. 1월 16. 2월 16. 3월 16. 4월 16. 5월 16. 6월 보통주 최 고 27,500 26,400 26,650 27,700 26,300 24,400 최 저 23,100 22,650 23,700 23,300 23,550 21,000 월간거래량 132,205 106,024 153,923 164,680 97,949 129,769 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원의 현황 본 보고서 제출일 현재, 당사의 임원은 총 10명이며, 임원구성은 [사내이사 3명(집행임원 2명 겸직 ),사내이사를 겸직하는 집행임원 제외한 집행임원 2명(총 집행임원 4명) ,미등기임원 3명, 사외이사 1명, 상근감사 1명]으로 구성되어 있으며, 구체적인 임원 현황은 아래와 같습니다. 임원 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 서재희 남 1936년 04월 (회장)대표집행임원사내이사 등기임원 상근 전반업무총괄 동국대 경제학과방림 회장 1,567,245 - 46년 2017.12.24 손상락 남 1946년 12월 (사장)집행임원 등기임원 상근 업무총괄,(겸)방림네오텍스전반 업무 총괄 고려대 경영학과방림 대표이사 9,460 - 34년 2017.01.21 한승주 남 1950년 09월 (상무)사내이사 등기임원 상근 NEOTEX가공공장 숭실대 화학공학과방림 안산공장 부장 - - 31년 2016.12.26 문병준 남 1965년 05월 (상무)집행임원.사내이사 등기임원 상근 영업총괄 대구대 영문학과방림 해외영업부장 - - 25년 2016.12.26 서규탁 남 1950년 03월 (전무) 미등기임원 상근 안산가공공장장 영남대 화학공학과방림네오텍스 사장 - - 20년 2017.01.31 설선윤 남 1963년 12월 (이사) 미등기임원 상근 안산공장부공장장 성균관대 섬유공학과방림 안산공장 부장 - - 11년 2017.01.31 이동범 남 1964년 05월 (이사) 미등기임원 상근 경영지원팀 한남대 수학과방림 경영지원팀 부장 - - 23년 2017.01.31 서성욱 남 1970년 09월 (이사)집행임원 등기임원 상근 전략기획실 연세대의과대의학과가톨릭중앙의료원 전공의 6,550 - - 2017.01.31 김익훈 남 1952년 08월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 연세대 정치외교과방림 전무 - - 32년 2016.12.26 이용인 남 1945년 07월 감사 등기임원 상근 감사 고려대 법학과(前) 인천 및 서울남부지방법원 판사 (現)변호사 - - - 2018.12.24 나. 직원의 현황 당사는 본 공시서류작성기준일(2016.06.30) 현재 총287명의 직원을 고용하고 있으며 평균 근속연수는 6.5년, 55기 3분기 (2015.10.01-2016.06.30)에 지급된 1인당 급여 총액은 약 3,343만원이며, 전체 직원에게 지급된 총 급여는 약 96억원입니다. 직원 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 섬유염색가공 등 남 227 - - - 227 8년 8,142,076 35,868 - 섬유염색가공 등 여 60 - - - 60 6년 1,454,301 24,238 - 합 계 287 - - - 287 6.5년 9,596,377 33,437 - 2. 임원의 보수 등 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 3 1,800 - 사외이사 1 - - 감사 1 50 - 주총 승인금액 18억원은 등기이사, 사외이사 보수 포함한 금액임 나. 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 296 99 - 사외이사 1 18 18 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 24 24 - 계 5 338 68 - 다. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항 없음. 2. 산정기준 및 방법 우리회사의 이사 및 감사는 개인별 보수가 5억원 이상인 해당자가 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 당사는 2016년 6월 30일 현재 소규모계열회사인 현지법인 방림 아메리카를 포함하여, 2개의 계열회사를 가지고 있습니다주된 계열회사의 명칭은 베트남 소재 해외법인인 방림네오텍스(주)이며, 한국채택 국제회계기준을 채택함에 따라 별도재무제표에서는 지분법을 사용하지 않고, 취득원가로 계상하고 있으며, 방림아메리카는 전액 손상차손으로 비용처리 되었습니다. (기준일 : 2016년 6월 30일 ) (단위 : 백만원,주, %) 법인명 출자목적 기초잔액 증가(감소) 분기말잔액 최근사업연도재무현황(2015.9월말) 수량 지분율 취득원가 취득(처분) 수량 지분율 취득원가 총자산 당기순이익(손실) 수량 금액 방림 네오텍스(비상장) 경영참여 - 100 21,204 - - - - 100 21,204 67,455 604 방림아메리카(비상장) " - 100 - - - - - 100 - 50 - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황