방림 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 방림과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 방림(이하 "지배기업")은 한국산업은행 관리하의 태창방적주식회사를 인수하여 판본방적주식회사로 1962년 12월 5일에 설립되었으며 1967년 12월 15일에 방림방적주식회사로 회사명을 변경하였고 1992년 현재의 상호인 주식회사 방림으로 변경하였습니다. 지배기업은 가공직물류의 제조 및 판매를 하고 있으며, 서울특별시 마포구 상암동에 본사를 두고 있으며, 경상북도 구미시와 경기도 안산시에 공장이 있습니다.

지배기업은 1989년 5월 30일에 한국증권거래소에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 21,157백만원이며, 주요주주로는 서재희 외 5명이 1,621,635주(38.32%)를 소유하고 있습니다.

(2) 종속기업의 개요1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

회사명	자본금	지분율	업종	소재지	보고기간종료일

PangRim Neotex,Co.,Ltd.	28,146,993	100%	제조,판매	베트남	12월 31일

PangRim America Inc.	171,300	100%	판매	미국	〃

2) 종속기업의 요약재무정보(단위: 천원)

회사명	당분기

자산	부채	3개월	누적

매출	분기순손익	매출	분기순손익

PangRim Neotex,Co.Ltd.	62,059,399	59,109,745	18,386,415	30,972	18,386,415	30,972

PangRim America Inc.	48,865	286,403	-	-	-	-

(단위: 천원)

회사명	전기말	전분기

자산	부채	3개월	누적

매출	분기순손익	매출	분기순손익

PangRim Neotex,Co.Ltd.	67,454,659	64,564,512	17,462,428	324,229	17,462,428	324,229

PangRim America Inc.	49,803	291,902	-	-	-	-

2. 유의적인 회계정책(1) 재무제표 작성기준

연결실체는 2011년 10월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표에 동일하게 적용되었으며 당기 중 적용된 회계변경에 대해서는 주석 2 (2)에서 설명하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서의 제 ·개정에 따른 회계정책의 변경과 공시

1) 연결실체는 2014년 10월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' (개정)

금융자산과 금융부채를 상계 표시하는 경우, 상계권리가 미래사건에 좌우되지 않고 모든 상황에서 법적으로 집행 가능해야 한다는 점과, 실질적으로 차액결제와 동일한 방식으로 결제할 수 있어야 한다는 점을 명확히 규정하였습니다. 상기 개정 기준서의적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정)

파생상품에 대한 경개(novation)와 위험회피회계에 관한 사항이 개정되었습니다. 동 개정 내용에 따르면, 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 거래상대방이 법률 또는 규정의 결과로써 중앙청산소 등으로 교체되는 상황에서 위험회피회계를 지속하는 것을 허용합니다. 상기 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1036호 '자산손상' (개정)

개별자산(영업권 포함)이나 현금창출단위의 회수가능가액은 손상차손이나 손상차손환입을 인식한 경우에만 공시하도록 개정되었습니다. 또한 회수가능가액이 처분부대원가를 차감한 공정가치로 측정되는 경우의 공시사항을 규정하고 있습니다. 상기 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금' (제정)

법규에 따라 정부에서 부과하는 부담금부채에 적용하며, 부담금부채는 법규에 명시된 부담금 납부를 유발하는 활동이 발생하는 시점에 인식하도록 규정하고 있습니다. 상기 해석서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1019호 '종업원급여' (개정)근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012 cycle

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상’과 관련하여 '가득조건’과 '시장조건’의 정의를 개정하고 '성과조건’과 '용역제공조건’의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문’에서 규정하는 부문자산을 최고의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요내용으로 하고 있으며, 상기 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013 cycle

기업회계기준서제1103호 '사업결합'의 적용범위에 '공동약정자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리' 는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정' 과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 상기 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 개정 기준서의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준기준서 제1016호 '유형자산' (개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준기준서 제1038호 '무형자산' (개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적효익 소비간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서제 1103호 '사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.3) 연결실체는 2015년 1월부터 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'이 시행됨에 따라 온실가스 배출권거래제에 대하여 일반기업회계기준 제33장 '온실가스 배출권과 배출부채'를 준용하여 회계처리하고 있습니다.

(3) 연결기준종속기업은 지배기업이 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 지배력의 행사가 가능한 기업이며, 지배기업이 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다.

연결재무제표는 지배기업과 종속기업 재무제표의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용을 같은 항목별로 합산하고 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 제거하며, 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용은 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 종속기업에 대하여 지배력을 획득한 날부터 종속기업에 대해 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위하여 사용되는 종속기업 재무제표의 보고기간종료일이 지배기업 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우 지배기업 재무제표의 보고기간종료일과 종속기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의영향을 반영하고 있으며 이 경우 종속기업의 보고기간종료일과 지배기업의 보고기간종료일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

연결실체는 연결재무제표 작성시 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하고 있으며, 연결실체를 구성하는 기업이 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있으며, 최초 사업결합 시점의 비지배지분 순자산에 해당하는 금액과 사업결합 이후 자본의 변동분 중 비지배지분에 해당하는 금액으로 구성되고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며 그 결과 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며, 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적지분 변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채 및 비지배지분의 장부금액을 제거하고, 수취한 대가와 지배력 상실후 보유한 지분에 대해서는 공정가치를 인식하며, 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한금액에 대하여 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체하고, 이러한 회계처리에 따른 모든 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 외화환산

연결실체는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 연결실체의 기능통화와 표시통화는 대한민국의 통화인 " 원(KRW) " 입니다.

연결실체의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다.

(5) 현금흐름표

연결실체는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다.

(6) 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.

(7) 금융자산

연결실체는 금융자산을 그 취득목적과 성격에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 최초인식시점에 결정되며 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하여 인식하고 있으며 당기손익인식금융자산의 취득과 관련하여 발생한 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 주로 단기간 내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득하는 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 위험회피회계의 대상이 되는 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 단기매매금융자산으로 분류합니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

3) 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 할인효과가 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

4) 매도가능금융자산

취득시에 매도가능금융자산으로 지정한 경우 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 매도가능금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하고 있으며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품은 원가로 측정하고 있습니다.

5) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으면서 양도한 금융자산을 통제하고 있지 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 당해 금융자산을 계속하여 인식합니다.

만약, 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 대가는 금융부채로 인식하고 있습니다.

6) 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 금융부채는 연결실체에게 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

7) 금융자산의 손상

연결실체는 금융자산의 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 종료일에 평가합니다. 금융자산은 최초 인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 당해 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다.

금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우 등에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품의 경우에는 ① 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우 ② 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고, 충당금계정을 사용하여 차감하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 향후 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 후속기간 중 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

(8) 금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 모든 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(9) 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품과 제품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

한편, 연결실체는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.

(10) 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을차감한 금액입니다. 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 미착품은 개별법을 적용한 원가로, 그 외 재고자산은 월 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다.

연결실체는 주기적으로 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 연결실체는 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다.

(11) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있으며 그 이외의 모든 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지 및 일부 기타유형자산에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산에 대해서 다음의 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구분	추정내용연수

건물	40년

구축물	40년

기계장치	10년

차량운반구	5년

공기구비품	5년

연결실체는 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 그리고 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 기타영업수익(비용)으로 표시하고 있습니다.

(12) 무형자산

무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권등 한정된 내용년수를 가진 무형자산은 추정내용년수( 5~10년) 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 시설이용권은 이용가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용년수가 한정되지 않아 상각하지 않으며, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간종료일에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간종료일에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다

(13) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 그리고 투자부동산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 기타영업수익(비용)으로 표시하고 있습니다.

(14) 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

(15) 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 관련 비용에서 차감하여표시하고 있습니다.

유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 차감하는 방식으로 회계처리하고 있습니다.

(16) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 여부를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

(17) 매입채무

매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(18) 차입금

차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 연결실체가 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

(19) 금융보증계약금융보증계약은 채무상품의 최초계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 기타지급채무로 인식하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채,우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 - 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액 을 차감한 금액

(20) 퇴직급여채무

연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도인 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도를 의미합니다. 일반적으로 확정급여제도는 나이, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액을 확정하고 있습니다.

확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 퇴직급여채무는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고, 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

보험수리적가정의 변경 및 보험수리적가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익으로 구성된 퇴직급여채무의 재측정요소는 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소는 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 제도변경이 발생한 기간에 즉시 손익에 반영하고 있습니다. (21) 충당부채 및 우발부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 보고기간종료일 현재 최선의 추정치입니다.

충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

(22) 온실가스 배출권과 배출부채연결실체는 온실가스 배출권과 배출부채에 대하여 일반기업회계기준 제33장 '온실가스 배출권과 배출부채'를 준용하여 회계처리하고 있습니다.1) 온실가스 배출권온실가스 배출권은 정부로부터 할당받은 온실가스 배출허용량을 의미합니다. 최초 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하며, 거래소등 시장에서 추가로 매입한 배출권은 취득원가로 측정하여 인식하고 있습니다.의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하고 있는 배출권은 무형자산으로 분류하고 최초 인식후에 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하고 최초 인식후에 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다.

2) 배출부채배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서 충당부채로 분류하고 있으며, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.배출부채는 해당 이행년도 분으로 정부에 제출하기 위해 연결실체가 보유한 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 합하여 측정하고 있습니다,

(23) 주식기준보상

연결실체는 종업원으로 부터 용역을 제공받은 대가로 권리행사일 현재 주식의 공정가치등 지급금액 산정의 기초가 되는 보상기준가격과 행사가격의 차액을 현금으로 지급하는 현금결제형 주가차액보상권과 주식으로 지급하는 주식결제형 주가차액보상권중에 선택을 할 수 있는 조건이 있는 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 현금을지급해야 하는 현재의무가 있는 경우에는 현금결제형 주식기준 보상거래로 보아 회계처리하며 현금을 지급해야 하는 현재의무가 없는 경우에는 주식결제형 주식기준보상거래로 보아 회계처리를 하고 있습니다.연결실체는 현금을 지급해야 하는 현재의무가 없는 것으로 보아 주식선택권부여의 대가로 제공받은 종업원의 근무용역에 대한 공정가치는 가득기간에 걸쳐 보상원가로 비용에 산입하고 주식선택권 계정으로 기타자본구성요소에 인식하고 있습니다. 가득기간동안 비용으로 인식될 총금액은 용역제공조건을 고려하여 부여한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 결정하고 있습니다.

연결실체는 약정용역제공기간동안 임직원의 사망, 퇴직 또는 해고 등으로 계약의무를 이행하지 못하여 주식선택권이 소멸하는 경우에는 기인식한 주식선택권을 감액하고 동금액을 보상비용에서 차감합니다.

(24) 수익인식

수익은 연결실체의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.

연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 판매와 관련된 우발상황을 신뢰성 있게 추정하여 수익금액을 측정하고 있습니다.

1) 재화의 판매

연결실체는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

2) 용역의 제공

용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높을 때 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 임대료수익은 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다.

3) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권손상이 발생하는 경우 연결실체는 채권의 장부금액과 회수가능액(미래 예상현금흐름을금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)의 차이를 손상차손으로 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

4) 배당금수익

배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

(25) 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 당기순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합 제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 당기법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

3) 당기법인세 및 이연법인세의 인식

당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채및 우발부채의 공정가치 순액에 대한 연결실체의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다. 경영진은 적용가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 연결실체가 세무보고 시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 부채로 계상하고 있습니다.

(26) 주당이익

기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 지배회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 지배회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

3. 중요한 회계적 추정과 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간종료일의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 적용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄수 있습니다.

(2) 충당부채

연결실체는 관련 수익을 인식하는 때에 제품에 대한 보증을 제공하고 있습니다. 연결실체는 매 보고기간종료일에 미래와 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 보증충당부채를 설정하고 있습니다. 연결실체는 새로운 제품을 계속해서 출시하고 있으며 해당지역의 관계법령 및 관행에 따라 미래의 회계기간에 추가적인 충당부채를 설정하도록 변경될 수 있습니다.

(3) 확정급여채무

확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 적용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 적용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결실체는 보고기간종료일에 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금유출액의 현재가치를 결정할 때 적용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결실체는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 수익률을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 현재의 시장상황에 근거하고 있습니다. 4. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

금융자산	당기손익인식 금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능 금융자산	만기보유 금융자산	합계

현금및현금성자산	-	7,045,658	-	-	7,045,658

금융기관예치금	-	18,200,737	-	-	18,200,737

매출채권	-	9,264,451	-	-	9,264,451

기타수취채권	-	5,241,669	-	-	5,241,669

기타금융자산	52,227,739	-	10,042,809	-	62,270,548

합계	52,227,739	39,752,515	10,042,809	-	102,023,063

금융부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

매입채무	-	6,719,896	6,719,896

차입금	-	53,496,219	53,496,219

기타지급채무	-	7,139,819	7,139,819

합계	-	67,355,934	67,355,934

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산	당기손익인식 금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능 금융자산	만기보유 금융자산	합계

현금및현금성자산	-	7,444,918	-	-	7,444,918

금융기관예치금	-	18,966,315	-	-	18,966,315

매출채권	-	14,052,119	-	-	14,052,119

기타수취채권	-	5,905,408	-	-	5,905,408

기타금융자산	46,478,817	-	10,061,765	-	56,540,581

합계	46,478,817	46,368,760	10,061,765	-	102,909,342

금융부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

매입채무	-	9,765,298	9,765,298

차입금	-	60,166,381	60,166,381

기타지급채무	-	6,524,289	6,524,289

합계	-	76,455,968	76,455,968

(2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결실체 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산	-	-	-	-

당기손익인식금융자산	7,358,790	44,868,949	-	52,227,739

매도가능금융자산	657,249	-	-	657,249

합계	8,016,039	44,868,949	-	52,884,988

(전기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익인식금융자산	7,112,304	39,366,513	-	46,478,817

매도가능금융자산	657,249	-	-	657,249

합계	7,769,553	39,366,513	-	47,136,066

연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

1) '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

2) '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를사용하여 도출되는 공정가치입니다.

3) '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 손익구분표시는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	당기손익인식 금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능 금융자산	만기보유금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

이자수익	45,025	95,941	70,161	-	-	211,127

이자비용	-	-	-	-	(306,138)	(306,138)

평가이익	853,356	-	-	-	-	853,356

평가이익(기타포괄)	-	-	-	-	-	-

처분이익	21,367	-	-	-	-	21,367

평가손실	(1,141,273)	-	-	-	-	(1,141,273)

처분손실	-	-	-	-	-	-

대손상각	-	-	-	-	-	-

배당금수익	-	-	-	-	-	-

외환차이(수익)	-	209,232	-	-	895,930	1,105,162

외환차이(비용)	-	(884,213)	-	(2,530,378)	(3,414,591)

합계	(221,525)	(579,040)	70,161	-	(1,940,586)	(2,670,990)

(전분기)

(단위: 천원)

구분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능 금융자산	만기보유 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

이자수익	-	133,041	140,276	-	-	273,317

이자비용	-	-	-	-	(409,286)	(409,286)

평가이익	715,630	-	-	-	-	715,630

처분이익	79,545	-	32,883	-	-	112,428

평가손실	(761,408)	-	-	-	-	(761,408)

처분손실	(32,284)	-	-	-	-	(32,284)

대손상각비	-	-	-	-	-	-

기타의 대손상각비	-	-	-	-	-	-

배당금	-	-	-	-	-	-

외환차이(수익)	-	1,289,817	-	-	20,313	1,310,130

외환차이(원가)	-	(872,039)	-	-	(753,402)	(1,625,441)

합계	1,483	550,819	173,159	-	(1,142,375)	(416,914)

5. 현금및현금성자산과 금융기관예치금(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	294,775	209,724

은행예금	6,750,883	7,235,193

합계(*)	7,045,658	7,444,918

(*) 재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 동일합니다.(2) 보고기간종료일 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기말	전기말

유동 금융기관예치금	18,100,000	18,800,983

비유동 금융기관예치금	100,737	165,332

합계	18,200,737	18,966,315

(3) 보고기간종료일 현재 금융기관예치금 중 사용이 제한되어 있는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기말	전기말	제한내용

비유동 금융기관예치금	5,500	8,500	당좌개설보증금

6. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	13,591,397	(4,326,946)	9,264,451	18,424,115	(4,371,995)	14,052,119

유동성 기타수취채권	4,550,462	-	4,550,462	5,211,931	-	5,211,931

비유동성기타수취채권	691,207	-	691,207	693,477	-	693,477

합계	18,833,066	(4,326,946)	14,506,120	24,329,522	(4,371,995)	19,957,527

(2) 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동성 기타수취채권

단기대여금	-	-

대손충당금	-	-

미수금	4,221,610	4,913,282

대손충당금	-	-

미수수익	328,852	298,649

소계	4,550,462	5,211,931

비유동성 기타수취채권

장기보증금	691,207	693,477

소계	691,207	693,477

합계	5,241,669	5,905,408

(3) 보고기간종료일 현재 유동성기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일하며, 비유동성 기타수취채권 중 장기보증금은 장부금액과 공정가치의 차이가 유의하지 아니하므로 공시하지 아니합니다.

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구분	만기미경과채권	만기가 경과된 채권	합계

3개월이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

매출채권	9,752,031	-	276,001	147,521	3,415,844	13,591,397

유동성기타수취채권	4,550,462	-	-	-	-	4,550,462

비유동성기타수취채권	691,207	-	-	-	-	691,207

합계	14,993,700	-	276,001	147,521	3,415,844	18,833,066

(전기말)

(단위: 천원)

구분	만기미경과채권	만기가 경과된 채권	합계

3개월이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

매출채권	14,584,749	-	276,001	147,521	3,415,844	18,424,115

유동성기타수취채권	5,211,931	-	-	-	-	5,211,931

비유동성기타수취채권	693,477	-	-	-	-	693,477

합계	20,490,157	-	276,001	147,521	3,415,844	24,329,523

(5) 연결실체는 약정회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령분석 및 경험율에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다

(6) 연결실체는 채무자의 부도 및 파산등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다

(7) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	대손상각액	환입	기타	기말

매출채권	4,371,995	-	-	(45,050)	4,326,945

유동성 기타수취채권	-	-	-	-	-

합계	4,371,995	-	-	(45,050)	4,326,945

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	대손상각액	환입	기타	기말

매출채권	3,891,898	-	-	102,595	3,994,493

유동성 기타수취채권	2,528,186	-	-	-	2,528,186

합계	6,420,084	-	-	102,595	6,522,679

보고기간종료일 현재 신용위험의 최대노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부금액입니다.손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타영업비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고 있습니다.

7. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성 기타금융자산

당기손익인식금융자산	52,227,739	46,478,817

비유동성 기타금융자산

매도가능금융자산	10,042,809	10,061,765

합계	62,270,548	56,540,581

(2) 당분기와 전분기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	당기손익인식 금융자산	매도가능 금융자산	만기보유 금융자산	합계

기초금액	46,478,817	10,061,765	-	56,540,582

취득	11,158,404	-	-	11,158,404

처분	(5,110,238)	-	-	(5,110,238)

상각	(11,326)	(18,956)	-	(30,282)

평가손익	(287,918)	-	-	(287,918)

기말금액	52,227,739	10,042,809	-	62,270,548

(전분기)

(단위: 천원)

구분	당기손익인식 금융자산	매도가능 금융자산	만기보유 금융자산	합계

기초금액	35,114,861	4,477,830	39,592,691

취득	12,416,961	6,769,347	19,186,308

처분	(8,113,448)	(1,017,900)	(9,131,348)

상각	-	(9,684)	(9,684)

평가손익	(45,777)	-	(45,777)

기말금액	39,372,597	10,219,593	49,592,190

(3) 당기손익인식금융자산

보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 주, 천원)

종목명	보유주식수	주당시가(원)	취득원가	공정가액	장부금액

우리금융	8,390	8,820	139,397	74,000	74,000

삼성전기	1,500	62,900	188,295	94,350	94,350

한화테크윈	2,500	35,550	266,300	88,875	88,875

대한항공	7,664	27,700	486,757	212,293	212,293

한진칼	3,113	19,500	123,932	60,703	60,703

LS산전	9,000	46,000	720,794	414,000	414,000

LS	3,500	40,350	360,000	141,225	141,225

삼광글라스	29,000	95,200	1,759,976	2,760,800	2,760,800

삼성생명	7,237	110,000	796,070	796,070	796,070

에이테크솔루션	6,000	5,320	137,250	31,920	31,920

신화인터텍	85,000	2,240	599,292	190,400	190,400

셀트리온	10,000	84,500	407,749	845,000	845,000

BNK금융지주	620	8,420	12,152	5,220	5,220

광주은행	636	7,660	7,951	4,872	4,872

제넥신	5,180	93,900	356,399	486,402	486,402

금강공업	6,305	39,300	501,716	247,787	247,787

삼성SDS	307	254,000	58,330	77,978	77,978

한국석유	1,150	99,900	100,404	114,885	114,885

태림포장	132,480	3,170	499,144	419,962	419,962

신영증권	5,749	50,800	299,718	292,049	292,049

주식소계	7,821,626	7,358,791	7,358,791

DLS,CP외	45,727,777	44,868,948	44,868,948

합계	53,549,403	52,227,739	52,227,739

(전기말)

(단위: 주, 천원)

종목명	보유주식수	주당시가(원)	취득원가	공정가액	장부금액

우리금융	8,390	9,390	139,397	78,782	78,782

삼성전기	1,500	64,300	188,295	96,450	96,450

한화테크윈	2,500	30,900	266,300	77,250	77,250

대한항공	7,664	31,350	486,757	240,266	240,266

한진칼	3,113	25,150	123,932	78,292	78,292

LS산전	9,000	45,500	720,794	409,500	409,500

LS	3,500	34,300	360,000	120,050	120,050

삼광글라스	29,000	98,500	1,759,976	2,856,500	2,856,500

삼성생명	7,237	98,900	796,070	715,739	715,739

에이테크솔루션	6,000	5,680	137,250	34,080	34,080

신화인터텍	85,000	2,340	599,292	198,900	198,900

셀트리온	10,000	67,900	407,749	679,000	679,000

BNK금융지주	620	13,700	12,152	8,494	8,494

광주은행	636	7,710	7,951	4,904	4,904

제넥신	5,180	80,000	356,399	414,400	414,400

금강공업	6,305	68,400	501,716	431,262	431,262

삼성SDS	307	288,000	58,330	88,416	88,416

한국석유	1,150	107,500	100,404	123,625	123,625

태림포장	132,480	3,445	499,144	456,394	456,394

주식소계	7,521,909	7,112,304	7,112,304

DLS,CP외	39,898,071	39,366,513	39,366,513

합계	47,419,981	46,478,817	46,478,817

(4) 매도가능금융자산

1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

시장성 있는 지분증권	657,249	657,249

시장성 없는 지분증권	302,751	302,751

시장성 없는 채무증권	9,082,809	9,101,765

합계	10,042,809	10,061,765

2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수 (당분기말)	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

시장성 있는 지분증권:

슈로더브릭스주식형펀드(*1)	1,000,000	657,249	1,000,000	657,249

소계	1,000,000	657,249	1,000,000	657,249

시장성 없는 지분증권(*2):

한국경제신문	2,128주	42,665	42,665	42,665	42,665

성남공업단지협회	640좌	640	640	640	640

서울중부염색조합	3좌	300	300	300	300

반월염색협동조합	60좌	16,500	16,500	16,500	16,500

반월열병합발전소수용가조합	27주	2,700	2,700	2,700	2,700

㈜지에스이앤알	16,548주	239,946	239,946	239,946	239,946

소계	302,751	302,751	302,751	302,751

시장성 없는 채무증권:

기업은행채권 등(*3)	9,167,697	9,082,809	9,167,697	9,101,765

합계	10,470,448	10,042,809	10,470,448	10,061,765

(*1) 주식형펀드의 공정가치는 기준가격으로 평가하였으며, 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 계상하였습니다.(*2) 시장성없는 지분증권은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.(*3) 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하였습니다.

3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 매도가능금융자산 평가손익은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	증가	처분 등	분기말금액

매도가능금융자산평가손익	(342,751)	-	-	(342,751)

법인세효과	75,406	-	-	75,406

법인세 차감후 계	(267,345)	-	-	(267,345)

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	증가	처분 등	분기말금액

매도가능금융자산평가손익	(241,171)	-	-	(241,171)

법인세효과	53,058	-	-	53,058

법인세 차감후 계	(188,113)	-	-	(188,113)

당분기와 전분기 중 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 없습니다.

4) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 공정가치는 장부금액과 동일하며, 신용위험의 최대 노출금액은 매도가능금융자산의 장부금액입니다.

8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

상품	211,084	(27,181)	183,903	338,053	(27,181)	310,872

제품	14,019,165	(584,427)	13,434,738	14,727,502	(588,413)	14,139,089

재공품	13,901,459	(301,774)	13,599,685	17,232,814	(301,774)	16,931,039

원재료	11,645,375	-	11,645,375	15,650,087	-	15,650,087

부재료	4,826,674	-	4,826,674	4,874,477	-	4,874,477

저장품	464,203	-	464,203	554,724	-	554,724

미착품	66,980	-	66,980	500,256	-	500,256

합계	45,134,940	(913,382)	44,221,558	53,877,912	(917,368)	52,960,544

9. 기타자산보고기간종료일 현재 유동성 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	1,618,473	838,844

선급비용	818,749	637,632

소계	2,437,222	1,476,476

10. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

토지	35,081,884	-	-	35,081,884

건물	48,485,300	(20,724,325)	(12,342,441)	15,418,534

구축물	3,091,661	(1,601,168)	(401,312)	1,089,181

기계장치	75,711,882	(53,993,211)	-	21,718,671

공구와기구	1,408,391	(1,408,259)	-	132

차량운반구	1,364,148	(927,604)	-	436,544

비품	1,996,710	(1,927,922)	-	68,788

건설중인자산	288,196	-	-	288,196

합계	167,428,172	(80,582,489)	(12,743,753)	74,101,930

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

토지	35,081,884	-	-	35,081,884

건물	48,719,338	(20,609,906)	(12,342,441)	15,766,991

구축물	3,118,005	(1,593,830)	(401,312)	1,122,863

기계장치	77,117,603	(55,390,437)	-	21,727,166

공구와기구	1,409,205	(1,409,073)	-	132

차량운반구	1,301,059	(901,213)	-	399,845

비품	1,997,664	(1,924,440)	-	73,225

건설중인자산	282,880	-	-	282,880

합계	169,027,638	(81,828,899)	(12,743,754)	74,454,985

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	분기말

토지	35,081,884	-	-	-	-	35,081,884

건물	15,766,991	17,670	-	(243,358)	(122,769)	15,418,534

구축물	1,122,863	-	-	(21,510)	(12,172)	1,089,181

기계장치	21,727,166	1,009,944	(3)	(744,442)	(273,995)	21,718,670

공구와기구	132	-	-	-	-	132

차량운반구	399,845	-	-	(34,136)	70,835	436,544

비품	73,224	4,393	-	(8,598)	(230)	68,789

건설중인자산	282,880	6,084	-	-	(768)	288,196

합계	74,454,985	1,038,091	(3)	(1,052,044)	(339,099)	74,101,930

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말

토지	35,081,884	-	-	-	-	35,081,884

건물	16,426,830	6,600	-	(268,804)	66,020	16,230,646

구축물	1,129,178	-	-	(22,845)	30,529	1,136,862

기계장치	18,810,253	11,300	-	(476,093)	803,113	19,148,573

공구와기구	2,615	-	-	(2,558)	75	132

차량운반구	323,250	36,505	(108)	(21,222)	1,753	340,178

비품	91,176	-	-	(10,014)	(477)	80,685

건설중인자산	1,707,298	385,347	-	-	61,710	2,154,355

합계	73,572,484	439,752	(108)	(801,536)	962,723	74,173,315

(3) 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	1,028,253	776,323

판매비와 관리비	23,791	25,213

합계	1,052,044	801,536

(4) 보고기간종료일 현재 차입금등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원, 천US$)

계정과목	담보자산의 표시	장부금액	담보권자 (채권자)	담보내용

종별	담보설정액

투자부동산 토지 건물	문래동 임대부동산	22,815,880	산업은행	무역금융, USANCE 등	81,000,000US$ 82,000

우리은행외	전세권설정	800,000

유형자산 토지 건물	안산공장	10,180,928	신한은행	USANCE 등	10,780,000

기계장치	안산공장 기계설비	5,615,287

건물 및 기계장치	베트남 공장	11,293,095	신한은행 외	US$ 9,734

합계	49,905,190	92,580,000US$ 91,734

(전기말)

(단위: 백만원, 천US$)

계정과목	담보자산의 표시	장부금액	담보권자 (채권자)	담보내용

종별	담보설정액

투자부동산 토지 건물	문래동 임대부동산	22,909,844	산업은행	무역금융, USANCE 등	81,000,000US$ 82,000

우리은행외	전세권설정	800,000

유형자산 토지 건물	안산공장	10,163,258	신한은행	USANCE 등	10,780,000

기계장치	안산공장 기계설비	5,615,290

건물 및 기계장치	베트남 공장	11,293,095	신한은행 외	US$ 9,734

합계	49,981,487	92,580,000US$ 91,734

11. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

산업재산권	6,035	(5,922)	-	113

시설이용권	1,514,000	-	(530,000)	984,000

토지임차료	382,117	(29,290)	-	352,827

합계	1,902,152	(35,212)	(530,000)	1,336,940

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

산업재산권	6,035	(5,922)	-	113

시설이용권	1,514,000	-	(530,000)	984,000

토지임차료	382,117	(21,892)	-	360,225

합계	1,902,152	(27,814)	(530,000)	1,344,338

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	당분기

산업재산권	시설이용권 골프장회원권	토지이용권	합계

기초장부금액	113	984,000	360,225	1,344,338

취득	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

상각	-	-	(1,938)	(1,938)

기타	-	-	(5,460)	(5,460)

기말장부금액	113	984,000	352,827	1,336,940

(전분기)

(단위: 천원)

구분	전분기

산업재산권	시설이용권골프장회원권	토지이용권	합계

기초장부금액	113	984,000	343,871	1,327,984

취득	-	-	-

처분	-	-	-

상각	-	-	(15,441)	(15,441)

손상차손	-	-	26,710	26,710

기말장부금액	113	984,000	355,140	1,339,253

12. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

토지	12,761,728	-	-	12,761,728

건물	15,034,247	(4,980,095)	-	10,054,152

합계	27,795,975	(4,980,095)	-	22,815,880

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

토지	12,761,728	-	-	12,761,728

건물	15,034,247	(4,886,130)	-	10,148,117

합계	27,795,975	(4,886,130)	-	22,909,845

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	분기말

토지	12,761,728	-	-	-	12,761,728

건물	10,148,116	-	-	(93,964)	10,054,152

합계	22,909,844	-	-	(93,964)	22,815,880

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	분기말

토지	12,761,727	-	-	-	12,761,727

건물	10,523,973	-	-	(93,964)	10,430,009

합계	23,285,700	-	-	(93,964)	23,191,736

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계정과목	당분기	전분기

기타매출	임대수익	584,433	612,741

판매비와관리비	감가상각비	(93,964)	(93,964)

합계	490,469	518,777

(4) 투자부동산의 공정가치는 공인된 전문자격을 갖춘 독립된 평가인에 의해 평가되거나, 공시지가 또는 기준시가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는80,783,988천원입니다.(5) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금등과 관련하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석10,13참조)

13. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성 차입금

단기차입금	38,607,310	45,470,384

유동성장기차입금	1,999,651	2,030,298

소계	40,606,961	47,500,681

비유동성 차입금

장기차입금	12,889,258	12,665,700

합계	53,496,219	60,166,381

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	차입처	만기	연이자율 (당반기말)	당분기말	전기말

단기차입금(*)	D/A, USANCE 등	산업은행	2016.02.22	Libor6M+SP	16,788,974	24,066,885

우리은행	2016.04.27	Libor6M+SP	3,275,743	2,353,186

신한은행	2016.06.17	L3+1.80%	7,681,748	8,606,466

신한은행	2016.12.30	L3+2.90%	3,203,592	3,589,235

우리은행	2016.04.16	L3+3.1%	-	722,872

국민은행	2016.08.02	L3+1.8%	3,973,156	3,159,065

베트콤은행	2016.05.30	3.08%	3,684,097	2,972,674

소계	38,607,310	45,470,383

유동성대체액	1,999,651	2,030,298

합 계	40,606,961	47,500,681

장기차입금	에너지시설대	산업은행	2020.12.15	1.75%	294,000	294,000

2022.03.15	1.75%	390,000	390,000

2023.03.15	1.75%	380,000	380,000

운영자금	산업은행	2018.03.12	L3+3.25%	11,765,880	11,601,700

운영자금	수출입은행	2016.08.16	L3+3.0%	2,059,029	2,030,298

소계	14,888,909	14,695,998

유동성대체액	(1,999,651)	(2,030,298)

합계	12,889,258	12,665,700

총계	53,496,219	60,166,381

(*) 보고기간종료일 현재 D/A채권등 매출채권담보부차입금 5,311,486천원 (전기말: 7,876,951원)이 포함되어 있으며, 동 차입금과 관련하여 연결실체의 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다.상기 차입금과 관련하여 매출채권 이외에 연결실체의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석10,12참조)

(3) 보고기간종료일 현재 비유동성차입금의 장부금액과 공정가치의 차이는 유의하지아니하므로 공시하지 아니 합니다.

(4) 보고기간종료일 현재 차입금의 만기현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	6개월미만	1년미만	1~2년미만	2년이상	합계

단기차입금	40,606,962	-	-	-	40,606,962

장기차입금	-	58,800	117,300	12,713,157	12,889,257

합계	40,606,962	58,800	117,300	12,713,157	53,496,219

14. 기타지급채무

보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성 기타지급채무

미지급금	994,828	1,717,833

미지급비용	1,800,755	1,662,220

예수금	186,186	185,236

예수보증금	16,000	16,000

임대보증금	2,960,000	2,943,000

미지급배당금	1,182,050	-

합계	7,139,819	6,524,289

15. 퇴직급여채무

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,318,001	9,085,289

사외적립자산의 공정가치	(7,263,926)	(7,343,155)

퇴직급여채무	2,054,075	1,742,134

(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	299,699	274,856

순이자비용	9,133	10,594

합계	308,832	285,450

(3) 당분기와 전분기 중 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	195,069	171,363

판매비와관리비	86,338	87,774

기타(용역원가)	27,425	26,313

합계	308,832	285,450

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	9,085,289	8,652,741

당기근무원가	299,699	274,856

이자비용	56,949	68,414

재측정요소 :	-	-

- 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	-

퇴직급여지급액	(123,936)	(145,542)

분기말금액	9,318,001	8,850,469

(5) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	7,343,155	7,004,151

사외적립자산의 이자수익	47,816	57,820

재측정요소 :

- 사외적립자산의 수익	(6,862)	(9,364)

사용자의 기여금	-

퇴직급여지급액	(120,183)	(205,953)

분기말금액	7,263,926	6,846,654

(6) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세차감전 재측정요소	(6,862)	(9,364)

법인세효과	1,510	2,060

법인세차감후 재측정요소	(5,352)	(7,304)

(7) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	2.61%	2.61%

미래임금상승율	3.50%	3.50%

(8) 사외적립자산의 당분기와 전분기 중 실제수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사외적립자산 실제수익	40,954	48,455

(9) 보고기간종료일 현재 연결실체의 사외적립자산은 전액 원금보장형 고정수익 상품에투자 되어 있습니다.

16. 충당부채

(1) 당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	348,084	124,773

충당부채 인식액	(132,800)	71,260

충당부채 사용액	(2,706)	(70,090)

분기말금액	212,578	125,943

(*) 연결실체는 출고한 제품에 대한 불량보상비와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있으며, 인식액은 제품불량보상비로 처리하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 이행연도별 무상할당 배출권 및 온실가스 배출량 추정치는 다음과 같습니다.

(단위: tCO2)

구분	2015년	2016년	2017년

무상할당배출권	28,049	26,007	25,417

배출량추정치	26,000	26,000	26,000

연결실체는 온실가스 배출과 관련하여 연결실체가 보유한 해당 이행년도분 배출권을초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있으며, 보고기간종료일 현재 배출부채(충당부채)로 계상할 금액은 없습니다.

17. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성 기타부채

선수금	758,847	991,892

예수제세	251,265	601,539

합계	1,010,112	1,593,431

18. 납입자본

보고기간종료일 현재 지배기업의 보통주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식수	6,000,000	6,000,000

발행주식수	4,231,409	4,231,409

1주당 금액(원)	5,000	5,000

자본금	21,157,045	21,157,045

보고기간종료일 현재 지배기업의 주식발행초과금은 7,996,681천원입니다.

당분기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동은 없습니다.19. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1. 법정적립금	1,279,844	1,161,639

이익준비금(*)	1,279,844	1,161,639

2. 미처분이익잉여금	71,411,815	71,241,204

합계	72,691,659	72,402,844

(*) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	72,402,843	66,921,903

당분기순이익	1,476,217	2,475,856

퇴직급여채무 재측정요소	(5,352)	(7,304)

주식선택권 행사차액	-	(89,201)

배당금 지급	(1,182,049)	(1,011,162)

연결범위의 변동

분기말금액	72,691,659	68,290,092

20. 기타자본구성요소

보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

재평가적립금(*1)	61,798,617	61,798,617

자기주식(*2)	(2,563,881)	(2,563,881)

자기주식처분손실(*2)	(343,033)	(343,033)

기타자본잉여금(*3,4)	26,268,160	26,268,160

기타자본조정(*3)	-	-

합계	85,159,863	85,159,863

(*1) 연결실체는 1988년 7월 1일에 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하였으며, 공정가치는 외부 독립된 평가기관인 한국감정원에 의해 시장에 근거한 증거를 기초로 수행된 평가에 의해 결정되었습니다. 보고기간종료일 현재 동 재평가에 의해 발생한 재평가차액 중 결손보전 후의 잔액 61,798,617천원을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. (*2) 보고기간종료일 현재 연결실체는 자기주식 보통주 186,760주를 보유하고 있으며 향후 처분할 계획입니다. 또한 전기 이전에 자기주식 124,380주를 매각하여 발생한 자기주식처분손실( 법인세효과를 차감한 후 금액) 343,033천원을 기타자본구성요소에 계상하고 있습니다.

(*3) 지배기업은 주식선택권 행사에 따라 자본을 초과한 현금보상지급액을 기타자본조정으로 인식하였으며, 주식선택권의 행사가능기간이 2013년 11월 28일로 종료됨에 따라 미행사수량이 소멸되어 그에 해당하는 주식선택권 잔액 2,959천원을 기타자본잉여금으로 대체하였습니다. (*4) 지배기업은 1999년 7월 31일 방림텍스타일(주)와 합병에 따른 합병차익 25,448,981천원과 기타자본항목 819,178천원을 기타자본잉여금에 계상하고 있습니다.

21. 매출액

(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	36,931,792	36,931,792	37,209,350	37,209,350

상품매출액	5,807,697	5,807,697	6,793,297	6,793,297

기타매출액	613,271	613,271	733,932	733,932

합계	43,352,760	43,352,760	44,736,579	44,736,579

(*) 연결실체의 제품은 의류 및 침장용 면방 가공직물이며, 상품은 원면 등 입니다. 또한 기타매출액은 임대매출 등입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

아시아	22,839,932	30,919,506

미국	10,165,636	5,614,945

유럽	7,098,710	8,107,083

기타	3,248,482	95,045

합계	43,352,760	44,736,579

22. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	8,738,986	8,738,986	5,355,298	5,355,298

원재료 등의 사용액 및 상품 매입액 등	17,331,535	17,331,535	22,234,056	22,234,056

종업원급여	5,469,839	5,469,839	5,211,976	5,211,976

감가상각비과 무형자산상각비	1,147,947	1,147,947	1,206,890	1,206,890

세금과공과	267,013	267,013	240,029	240,029

운반비	386,688	386,688	397,485	397,485

지급수수료	2,495,877	2,495,877	2,778,087	2,778,087

기타	3,192,253	3,192,253	3,833,531	3,833,531

합계(*)	39,030,138	39,030,138	41,257,352	41,257,352

(*) 연결손익계산서상의 매출원가와 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

23. 종업원급여

당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,649,563	4,649,563	4,747,057	4,747,057

퇴직급여	308,832	308,832	291,383	291,383

복리후생비	511,443	511,443	507,567	507,567

합계	5,469,838	5,469,838	5,546,007	5,546,007

24. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	855,465	855,465	871,793	871,793

퇴직급여	86,338	86,338	87,774	87,774

복리후생비	134,481	134,481	140,946	140,946

여비교통비	40,633	40,633	68,827	68,827

임차료	132,904	132,904	137,710	137,710

통신비	53,369	53,369	37,843	37,843

사무용품비	9,566	9,566	6,296	6,296

세금과공과	175,508	175,508	153,817	153,817

접대비	26,267	26,267	28,011	28,011

감가상각비	117,756	117,756	119,177	119,177

무형자산상각비	1,938	1,938	-	-

수선비	255	255	2,747	2,747

보험료	11,484	11,484	12,356	12,356

외주용역비	20,205	20,205	36,945	36,945

운반비	360	360	188,415	188,415

차량유지비	16,608	16,608	23,539	23,539

광고선전비	-	-	-	-

소모품비	58,596	58,596	122,334	122,334

견본비	56,199	56,199	64,479	64,479

구독료	42	42	318	318

항공운임작업비	7,018	7,018	1,433	1,433

육상운임작업비	256,729	256,729	52,214	52,214

해상운임작업비	25,167	25,167	43,811	43,811

판매수수료	39,165	39,165	45,595	45,595

검사수수료	37,808	37,808	9,497	9,497

통관수수료	525	525	2,273	2,273

지급수수료	294,785	294,785	378,395	378,395

대손상각비	-	-	-	-

외환수수료	58,127	58,127	64,512	64,512

제품불량보상비	(99,606)	(99,606)	74,516	74,516

전력비	8,091	8,091	8,700	8,700

잡비	65,766	65,766	23,758	23,758

합계	2,491,549	2,491,549	2,808,031	2,808,031

25. 기타영업수익과 기타영업비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차이(*)	1,105,163	1,105,163	1,310,130	1,310,130

유형자산처분이익	65,088	65,088	983	983

기타	113,763	113,763	98,316	98,316

합계	1,284,014	1,284,014	1,409,429	1,409,429

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차이(*)	3,414,591	3,414,591	1,625,441	1,625,441

유형자산처분손실	-	-	-	-

재고자산폐기손실	-	-	-	-

기부금	-	-	-	-

기타	24,436	24,436	15,608	15,608

합계	3,439,027	3,439,027	1,641,049	1,641,049

(*) 연결실체는 외환차이 관련손익을 기타영업수익 및 기타영업비용으로 인식하고 있습니다.

26. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	211,127	211,127	273,318	273,318

배당금수익	-	-	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	853,356	853,356	715,630	715,630

당기손익인식금융자산처분이익	21,368	21,368	79,544	79,544

매도가능금융자산처분이익	-	-	32,883	32,883

합계	1,085,851	1,085,851	1,101,375	1,101,375

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	306,138	306,138	409,286	409,286

당기손익인식금융자산평가손실	1,141,274	1,141,274	761,408	761,408

당기손익인식금융자산처분손실	-	-	32,284	32,284

합계	1,447,412	1,447,412	1,202,978	1,202,978

27. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세	452,305	644,622

일시적차이로 인한 이연법인세	(123,984)	23,466

자본에 직접 반영된 법인세비용	1,509	2,060

법인세비용	329,830	670,148

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	1,806,048	2,493,590

법정세율에 따른 법인세	329,830	650,533

조정사항	-	19,615

비과세수익	-	-

비공제비용	-	-

기타	-	19,615

법인세비용	329,830	670,148

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	18.26%	26.87%

(3) 당분기와 전분기중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매도가능금융자산평가이익	-	-

퇴직급여채무 재측정요소	1,509	2,060

합계	1,509	2,060

(4) 보고기간종료일 현재 상계된 이연법인세자산 과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이연법인세자산	6,419,702	6,160,107

이연법인세부채	(3,191,402)	(3,014,546)

상계후	3,228,300	3,145,561

(5) 당분기와 전분기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	차감할(가산할)일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초금액	증감	분기말금액	기초금액	증감	분기말금액

대손충당금	997,130	53,588	1,050,718	219,369	11,789	231,158

콘도회원권	4,364	-	4,364	960	-	960

시설이용권	693,927	-	693,927	152,664	-	152,664

불량보상충당부채	348,085	(135,506)	212,579	76,579	(29,811)	46,767

미지급유급휴가	334,877	71,236	406,113	73,673	15,672	89,345

감가상각비	(1,074,758)	-	(1,074,758)	(236,447)	-	(236,447)

미수수익	(298,649)	(30,203)	(328,852)	(65,703)	(6,645)	(72,347)

재고자산평가손실	653,310	-	653,310	143,728	-	143,728

단기투자자산평가이익	(3,001,226)	(760,773)	(3,762,000)	(660,270)	(167,370)	(827,640)

단기투자자산평가손실	3,942,390	1,141,274	5,083,664	867,326	251,080	1,118,406

매도가능증권(장기)	342,751	-	342,751	75,405	-	75,405

퇴직급여충당부채	7,236,358	236,865	7,473,223	1,591,999	52,110	1,644,109

퇴직연금	(7,236,358)	(12,916)	(7,249,273)	(1,591,999)	(2,841)	(1,594,840)

토지	516,063	-	516,063	113,534	-	113,534

감가상각비(회계변경)	(2,091,492)	-	(2,091,492)	(460,128)	-	(460,128)

유형자산감액손실	12,743,754	-	12,743,754	2,803,626	-	2,803,626

기타(연결조정)	412,449	(412,449)	-	41,245	(41,245)	0

합계	14,522,975	151,116	14,674,091	3,145,561	82,739	3,228,300

(전분기)

(단위: 천원)

관련계정과목	차감할(가산할)일시적차이	이연법인세 자산 부채

기초잔액	증감	분기말잔액	기초잔액	증감	분기말잔액

대손충당금	3,295,891	-	3,295,891	725,096	-	725,096

콘도회원권	4,364	-	4,364	960	-	960

시설이용권	693,927	-	693,927	152,664	-	152,664

불량보상충당부채	124,773	1,170	125,943	27,450	257	27,707

미지급유급휴가	336,305	47,647	383,952	73,987	10,483	84,470

감가상각비	(1,229,074)	-	(1,229,074)	(270,396)	-	(270,396)

미수수익	(298,189)	(93,473)	(391,662)	(65,602)	(20,564)	(86,166)

재고자산평가손실	720,554	-	720,554	158,522	-	158,522

단기투자자산평가이익	(2,249,363)	213,716	(2,035,647)	(494,859)	47,017	(447,842)

단기투자자산평가손실	3,997,709	(186,564)	3,811,145	879,496	(41,044)	838,452

매도가능증권(장기)	241,171	-	241,171	53,057	-	53,057

퇴직급여충당부채	6,775,967	-	6,775,967	1,490,713	-	1,490,713

퇴직연금	(6,775,967)	-	(6,775,967)	(1,490,713)	-	(1,490,713)

토지	516,063	-	516,063	113,534	-	113,534

감가상각비(회계변경)	(2,091,492)	-	(2,091,492)	(460,128)	-	(460,128)

유형자산감액손실	12,743,754	-	12,743,754	2,803,626	-	2,803,626

기타(연결조정)	604,221	(196,152)	408,069	60,422	(19,615)	40,807

합계	17,410,614	(213,656)	17,196,958	3,757,829	(23,466)	3,734,363

(6) 보고기간종료일 현재 실현가능성이 없어서 이연법인세자산으로 인식되지 않은 지배기업의 종속기업투자와 관련된 차감할 일시적차이는 7,407,916천원입니다.

28. 주당이익

주당이익은 지배기업에 귀속되는 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 지배회사의 주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

보통주 분기순손익	1,476,217,565	2,475,856,804

가중평균유통보통주식수(*)	4,044,649	4,044,649

기본주당이익	365	612

(*) 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기말현재 보통주 유통발행주식수	4,231,409	4,231,409	4,231,409	4,231,409

기말현재 보통주 자기주식	(186,760)	(186,760)	(186,760)	(186,760)

기말현재 유통보통주식수	4,044,649	4,044,649	4,044,649	4,044,649

가중평균 유통보통주식수	4,044,649	4,044,649	4,044,649	4,044,649

(2) 희석주당이익(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

보통주소유주 귀속 분기순손익	1,476,217,565	2,475,856,804

조정후 가중유통평균보통주식수 (*)	4,044,649	4,044,649

희석주당이익(손실)	365	612

(*) 희석성증권이 없으므로 조정후 가중평균유통보통주식수는 가중평균유통보통주식수와 동일합니다.

29. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1) 당분기순이익	1,476,217	2,475,857

2) 조정사항 :

현금유출없는 비용등 가산	3,569,407	4,066,397

이자비용	306,139	409,286

법인세비용	326,389	670,148

외환차이(환산손실)	434,702	759,789

대손상각비	-	-

기타의대손상각비	-	-

당기손익인식금융자산평가손실	1,141,274	761,408

당기손익인식금융자산처분손실	-	32,284

유형자산감가상각비	1,088,969	980,893

투자부동산감가상각비	93,964	93,964

유형자산처분손실	-

유형자산폐기손실	-	-

재고자산폐기손실	-	-

무형자산상각비	1,938	1,915

무형자산처분손실	-	-

무형자산손상차손	-	-

퇴직급여	308,832	285,450

판매보증충당금인식액	(132,800)	71,260

잡손실	-	-

현금유입없는 수익등 차감	(1,506,431)	(2,044,217)

이자수익	211,127	273,318

배당금수익	-	-

외환차이(환산이익)	355,493	941,858

당기손익인식금융자산평가이익	853,356	715,630

당기손익인식금융자산처분이익	21,367	79,545

매도가능금융자산처분이익	-	32,883

유형자산처분이익	65,088	983

잡이익	-	-

3) 영업활동관련 자산부채변동	9,484,838	5,033,550

매출채권의 감소(증가)	4,287,730	3,680,083

기타수취채권의 증가	350,149	(401,356)

재고자산의 감소(증가)	8,738,986	5,355,298

기타자산의 감소(증가)	(1,004,100)	(291,838)

매입채무의 증가(감소)	(3,065,009)	(3,121,812)

기타지급채무의 감소	683,050	587,352

충당부채의 증가(감소)	(2,707)	(70,090)

기타부채의 증가(감소)	(737,566)	(57,786)

퇴직금 지급액	(123,936)	(145,542)

확정급여채무의 기타증가	-	-

해외사업환산	238,058	(706,712)

사외적립자산의 증가	120,183	205,953

4) 영업활동으로부터 창출된 현금	13,024,031	9,531,587

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매도가능금융자산평가손익	-	-

퇴직급여채무 재측정요소	6,862	9,364

장기차입금의 유동성대체	1,999,651	-

건설중인자산 대체	-	-

(3) 연결실체는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

30. 우발상황과 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입약정 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천US$)

계약처	Local 신용장	D/A	Usance	계

산업은행	US$1,000	US$14,000	US$40,000	US$55,000

신한은행	-	US$21,500	US$12,500	US$34,000

국민은행	-	US$5,000	US$5,000	US$10,000

우리은행	-	US$7,500	US$15,000	US$22,500

베트콤은행	-	US$4,700	-	US$4,700

합계	US$1,000	US$52,700	US$72,500	US$126,200

(전기말)

(단위: 천US$)

계약처	Local 신용장	D/A	Usance	계

산업은행	US$1,000	US$14,000	US$40,000	US$55,000

신한은행	-	US$21,500	US$12,500	US$34,000

국민은행	-	US$5,000	US$5,000	US$10,000

우리은행	-	US$7,500	US$15,000	US$22,500

베트콤은행	-	US$4,700	-	US$4,700

합계	US$1,000	US$52,700	US$72,500	US$126,200

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체는 서울보증보험에서 708백만원(전기말 : 708백만원)의 이행지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 보 고기간 종료일 현재 연결실체는 구미공장 부지(경북구미시 1공단로 18소재)중 일부인 97,461m2에 대하여 공장을 신축하여 분양하는 사업을 추진중에 있으며, 보고기간종료일 이후에 (주)코람코자산신탁과 '공장신축분양사업' 관련 자금관리 대리사무계약을 체결하였습니다. 상기사업은 구미시 및 한국산업단지공단의 향후 인허가 여부에 따라 시행여부가 확정될 예정입니다.

31. 위험관리(1) 재무위험관리

연결실체의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험관리는 경영지원팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속회사와의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.

연결실체의 재무위험관리의 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 금융기관예치금, 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다.

1) 시장위험가. 외환위험

연결실체는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 주요 통화로는 USD, EURO, JPY 등이 있습니다.

연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결실체의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.

연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 글로벌 환관리 시스템을 구축하여 각 개별회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

연결실체의 보고기간종료일 현재 지배기업의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 외화)

구분	당분기말	전기말

외화금융자산	외화금융부채	외화금융자산	외화금융부채

USD	22,548,312	18,889,775	29,243,247	22,901,857

EUR	107,022	-	45,149

JPY	26,300,000	-	21,285,000

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

절상시	절하시	절상시	절하시

외화금융자산	1,321,331	(1,321,331)	1,746,553	(1,746,553)

외화금융부채	(1,126,575)	1,126,575	(1,381,456)	1,367,813

순효과	194,756	(194,756)	365,097	(378,740)

나. 주가변동 위험

연결실체는 전략적 목적 등으로 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산으로 분류된 지분증권에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 해당 지분증권에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 공정가치로 평가하는 당기손익인식금융자산 및 매도가능지분증권은 52,884,988천원 (전기말: 47,136,066천원)입니다.

보고기간종료일 현재 지분증권(상장주식)의 주가가 1% 증가 및 감소할 경우 당분기와 전분기의 당기손익 및 기타포괄손익의 변동금액은 각각 528,850천원 및 471,361천원입니다.

다. 이자율 위험

이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결실체는 보고기간종료일 현재 보유중인 변동이자부 예금 및 변동금리 차입금에 대해 이자율위험에 노출되어 있으나 주기적으로 국내외 금리동향 모니터링을 실시하여 이에 대한 대응방안을 수립하고 있으며 변동금리부 조건의 차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 순이자비용 증가위험을 최소화하고 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우를 가정할 때 이자율변동이 변동금리부 차입금 및 예금으로 부터 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	252,464	(252,464)	264,112	(264,112)

이자비용	(534,962)	534,962	(601,664)	601,664

순효과	(282,498)	282,498	(337,551)	337,551

2) 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해서 연결실체는 국제신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 경영지원팀의 승인,관리, 감독하에 이루어지고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

3) 유동성 위험

유동성 위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

연결실체는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

또한 적정규모의 예금과 금융기관 약정한도를 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성 위험에 대처하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 유동자산 중 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 보유규모는 25,145백만원(전기말: 26,246백만원)이며, 산업은행 및 신한은행 등과 총 126,200천불 규모의 차입약정 한도를 유지하고 있습니다.

(2) 자본위험관리

연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(a)	71,171,609	80,529,713

자본(b)	178,993,284	178,671,375

현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금(c)	25,145,658	26,245,901

차입금(d)	53,496,219	60,166,381

부채비율(a/b)	39.76%	45.07%

순차입금비율(d-c)/b	15.84%	18.98%

32. 특수관계자 거래(1) 당분기와 전분기 중 연결실체 내 기업간 거래 및 관련 채권·채무는 연결시 제거되었으며, 보고기간종료일 현재 연결실체 이외의 주요 특수관계사는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전분기말	비고

기타 특수관계자	(주)하잠	(주)하잠	회사의 대주주 등이 지배하고 있는 회사

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	매입

상품매출	기타수익(*)	상품매입	원재료매입	기타비용(*)

기타	(주)하잠	-	1,500	-	-	93,000

(전기)

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	매입

상품매출	기타수익(*)	상품매입	원재료매입	기타비용(*)

기타	(주)하잠	-	6,000	-	-	394,700

(*) 기타수익은 잡이익과 임대매출, 기타비용은 지급수수료를 포함하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 지배기업이 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 지배기업이 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

1) 제공한 지급보증(당분기말)

(단위: 천US$)

특수관계구분	보증받은자	보증처	지급보증금액	보증기간

종속기업	방림네오텍스	산업은행	US$10,000	2014.3.12~2016.3.12

수출입은행	US$ 1,750	2011.8.16~2016.8.16

신한은행	US$ 7,500	2015.6.25~2016.6.25

국민은행	US$ 5,000	2015.8.02~2016.8.02

합계	US$24,250

(전분기말)

(단위: 천US$)

특수관계구분	보증받은자	보증처	지급보증금액	보증기간

종속기업	방림네오텍스	산업은행	US$10,000	2014.3.12~2016.3.12

수출입은행	US$ 3,500	2011.8.16~2016.8.16

신한은행	US$ 7,500	2014.7.25~2015.7.25

국민은행	US$ 5,000	2014.8.02~2015.8.0 2

합계	US$26,000

2) 담보제공자산 : 해당없음

(4) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	104,458	115,901

퇴직급여	39,155	44,016

합계	143,613	159,917