방림 사업보고서 (2018.12)
정 정 신 고 (보고)

2019년 12월 16일

1. 정정대상 공시서류 : 제 57기 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2018.12.28.

3. 정정사유 : 기존 기재사항 미흡한 부분 "기업공시서식 작성기준" 에 근거하여 구체적으로 기재함 4. 정정사항

항 목	정 정 전	정 정 후

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항	주1)	주1)

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 2. 감사제도에 관한 사항	주2)	주2)

VII. 주주에 관한 사항 (최대주주 관련 정보)	주3)	주3)

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황	주4)	주4)

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 2. 임원의 보수 등	주5)	주5)

주1) 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재, 당사의 이사회는 3명의 사내이사 및 1명의 사외이사 등 총 4명으로 구성되어 있습니다. 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며, 집행임원의 선임 및 해임을 의결하고, 집행임원에 대한 업무 위임 및 집행임원을 감독합니다.이사후보의 인적사항에 관해서는 주총 전 공시하고 대부분의 이사후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방식으로 승인됩니다. 이사회의 의장은 이사 중에서 선임하고 선임된 이사회 의장의 유고시에는 이사회의 결의에 의하여 다른 이사가 이를 대행하며, 사내이사 전원이 집행임원을 겸직할 경우에는 정관에서 정한 상위직 순서에 따라 의장을 정합니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요 의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 사외이사등의 성명 김태영(출석률 100%) 찬반여부 1 2017.12.05 제 56기 정기주주총회 소집 찬성 2 2017.12.05 제 56기 결산 현금배당(안) 결의 찬성 3 2017.12.07. 제 56기 결산 재무제표 승인의 건 찬성 4 2018.02.19 산업은행 외환차입금 한도 일괄 만기 연장 찬성 5 2018.03.07 방림NEOTEX의 차입에 대한 입보의 건 찬성 6 2018.11.22 제57기 결산 외부감사전 재무제표 승인의 건 찬성 7 2018.12.04 제 57기 정기주주총회 소집 찬성 8 2018.12.04 제 57기 결산 현금배당(안) 결의 찬성 9 2018.12.04 주식분할 결의 찬성 10 2018.12.06 제 57기 결산 재무제표 승인의 건 찬성 11 2018.12.07 자기주식 취득 결의 찬성 다. 이사회내 위원회 본 보고서 작성기준일 현재 이사회내 설치된 위원회는 없습니다. 라. 이사의 독립성 당사의 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 당사는 이사선임시 주주총회전 사전에 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인과 최대 주주와의 관계, 회사와의 거래 등을 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다(사업보고서 제출일 현재) 구분 이사성명 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사 서재희 이사회 전반업무 총괄 해당사항 없음 최대주주 본인 사내이사 설선윤 이사회 생산본부 부본부장 해당사항 없음 사내이사 이동범 이사회 경영관리본부장 사외이사 김태영 이사회 사외이사 * 2018년 12월 21일 주주총회에서 설선윤,이동범(미등기임원)이 사내이사(등기임원)로 선임되었으 며, 김태영 사외이사가 재선임 되었음. 마. 사외이사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 결격요건 여부 비 고 김태영 고려대학교 재료공학과 졸업 한국과학기술원(KAIST) 졸업 (전) LG전자 책임연구원 해당 사항 없음 해당 사항 없음 18.12.21.정기주총시 재선임 주1) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 1) 이사회의 구성 보고서 작성기준일 현재, 당사의 이사회는 3명의 사내이사 및 1명의 사외이사 등 총 4명으로 구성되어 있습니다. 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며, 집행임원의 선임 및 해임을 의결하고, 집행임원에 대한 업무 위임 및 집행임원을 감독합니다.이사후보의 인적사항에 관해서는 주총 전 공시하고 대부분의 이사후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방식으로 승인됩니다. 사내이사는 전문성과 리더십 면에서 가장 적합한 인물을 후보로 선정하고, 사외이사는 법무, 회계, 재무, 경제, 금융 등 전문분야에 대한 경력이 풍부하고 회사 및 최대주주와 이해관계가 없는 독립적인 지위에서 이사와 회사의 경영을 감독할 수 있는 인물을 후보로 선정합니다이사회의 의장은 이사 중에서 선임하고 선임된 이사회 의장의 유고시에는 이사회의 결의에 의하여 다른 이사가 이를 대행하며, 사내이사 전원이 집행임원을 겸직할 경우에는 정관에서 정한 상위직 순서에 따라 의장을 정합니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 2)이사회의 운영에 관한 사항 [당사 정관 제 36조~제38조 (이사회의 구성,기능,결의방법,의사록) 준용] (1) 이사회는 사외이사를 중심으로 한 각 이사로 구성하며 집행임원의 선임 ,해임 등 회사의 경영상의 중요한 사항을 의결한다. (2) 이사회의 소집은 이사회의 의장이 소집한다. 그러나 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 소집하고, 소집권자가 회의3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집 절차를 생략할 수 있다. (3) 이사는 이사회의 구성원이 되고, 집행임원을 겸직할 수 있다. (4) 이사회는 업무집행에 관한 의사결정을 집행임원에게 위임한다. (5) 이사회는 회사가 위임한 집행임원의 업무에 대하여 감독기능을 행사한다. (6) 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 하며, 출석 이사의 찬반이 동수일 경우에는 감사의 의견을 참고하여 의장이 결정한 (7) 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. (8) 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유 를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 나. 중요 의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사 서재희 서규탁 문병준 김태영 출석률: 100% 출석률: 100% 출석률: 100% 출석률: 100% 1 2017.12.05 제 56기 정기주주총회 소집 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2017.12.05 제 56기 결산 현금배당(안) 결의 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2017.12.07. 제 56기 결산 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2018.02.19 산업은행 외환차입금 한도 일괄 만기 연장 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2018.03.07 방림NEOTEX의 차입에 대한 입보의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2018.11.22 제57기 결산 외부감사전 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 7 2018.12.04 제 57기 정기주주총회 소집 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2018.12.04 제 57기 결산 현금배당(안) 결의 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2018.12.04 주식분할 결의 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 10 2018.12.06 제 57기 결산 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 11 2018.12.07 자기주식 취득 결의 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 * 설선윤, 이동범 사내이사는 2018.12.21. 정기주총에서 신규 선임되었습니다. 다. 이사회내 위원회 본 보고서 작성기준일 현재 이사회내 설치된 위원회는 없습니다. 라. 이사의 독립성 당사의 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 당사는 이사선임시 주주총회전 사전에 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인과 최대 주주와의 관계, 회사와의 거래 등을 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다(사업보고서 제출일 현재) 구분 이사성명 추천인 활동분야(담당업무) 임기(연임기간) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사 서재희 이사회 전반업무 총괄 2년(6년) 해당사항 없음 최대주주 본인 사내이사 설선윤 이사회 생산본부 부본부장 2년 해당사항 없음 사내이사 이동범 이사회 경영관리본부장 2년 사외이사 김태영 이사회 사외이사 2년(4년) * 2018년 12월 21일 주주총회에서 설선윤,이동범(미등기임원) 이사가 사내이사(등기임원)로 신규 선임 되었으 며, 김태영 사외이사가 재선임 되었음. 마. 사외이사의 전문성 1) 지원조직 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 업무담당기간 주요활동 내역 재무관리팀 1 부장(18년) 11년 이사회 전반에 관한 업무지원 2) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 필요시 교육 실시 예정 주2) 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 사업보고서 제출일 현재 주주총회 결의(2018.12.21)에 의하여 재선임된 이용인 상근감사가 감사업무를 수행하고 있습니다. 가. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 결격요건 여부 비 고 이 용 인 (前) 인천지방법원 판사 (前) 서울남부지방법원 판사 (現) 변호사 (사법연수원 15기) 해당 사항 없음 해당 사항 없음 18.12.21.정기주총시재선임 나. 감사의 독립성 1) 감사의 구성방법 당사는 상법 제542조의 10의 1항 및 2항의 규정에 의해 적합한 자격을 갖춘 상근감사를 1인 이상 두고 있습니다. 감사를 선임함에 있어 상법 제409조 및 당사 정관 제40조 ③항 규정에 의거 의결권 있는 발행주식 총수의 3%을 초과하는 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못합니다.(2) 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 정관상 내용[당사 정관 제 42조(감사의 직무) 준용]1) 감사는 본 회사의 회계와 업무를 감사한다.2) 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.3) 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.4) 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.5) 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고하지 아니 할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다 다. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 1 2017.12.05 제 56기 정기주주총회 소집 가결 2 2017.12.05 제 56기 결산 현금배당(안) 결의 가결 3 2017.12.07. 제 56기 결산 재무제표 승인의 건 가결 4 2018.02.19 산업은행 외환차입금 한도 일괄 만기 연장 가결 5 2018.03.07 방림NEOTEX의 차입에 대한 입보의 건 가결 6 2018.11.22 제57기 결산 외부감사전 재무제표 승인의 건 가결 7 2018.12.04 제 57기 정기주주총회 소집 가결 8 2018.12.04 제 57기 결산 현금배당(안) 결의 가결 9 2018.12.04 주식분할 결의 가결 10 2018.12.06 제 57기 결산 재무제표 승인의 건 가결 11 2018.12.07 자기주식 취득 결의 가결 라. 준법지원인 선임현황 당사는 준법지원인 선임 내역이 없습니다. 주2) 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사 에 관한 사항 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 사업보고서 제출일 현재 주주총회 결의(2018.12.21)에 의하여 재선임된 이용인 상근감사가 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근 할 수 있습니다. 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 결격요건 여부 임기(연임기간) 비 고 이 용 인 (前) 인천지방법원 판사 (前) 서울남부지방법원 판사 (現) 변호사 (사법연수원 15기) 해당 사항 없음 해당 사항 없음 3년(6년) 18.12.21.정기주총시재선임 나. 감사의 독립성 1) 감사의 구성방법 당사는 상법 제542조의 10의 1항 및 2항의 규정에 의해 적합한 자격을 갖춘 상근감사를 1인 이상 두고 있습니다. 감사를 선임함에 있어 상법 제409조 및 당사 정관 제40조 ③항 규정에 의거 의결권 있는 발행주식 총수의 3%을 초과하는 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못합니다.(2) 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 정관상 내용[당사 정관 제 42조(감사의 직무) 준용]1) 감사는 본 회사의 회계와 업무를 감사한다.2) 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.3) 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.4) 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.5) 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고하지 아니 할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다 다. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 참석여부 1 2017.12.05 제 56기 정기주주총회 소집 가결 참석 2 2017.12.05 제 56기 결산 현금배당(안) 결의 가결 참석 3 2017.12.07. 제 56기 결산 재무제표 승인의 건 가결 참석 4 2018.02.19 산업은행 외환차입금 한도 일괄 만기 연장 가결 참석 5 2018.03.07 방림NEOTEX의 차입에 대한 입보의 건 가결 참석 6 2018.11.22 제57기 결산 외부감사전 재무제표 승인의 건 가결 참석 7 2018.12.04 제 57기 정기주주총회 소집 가결 참석 8 2018.12.04 제 57기 결산 현금배당(안) 결의 가결 참석 9 2018.12.04 주식분할 결의 가결 참석 10 2018.12.06 제 57기 결산 재무제표 승인의 건 가결 참석 11 2018.12.07 자기주식 취득 결의 가결 참석 라. 감사 교육 및 지원 현황 1) 감사 교육 실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 필요시 교육 실시 예정 2) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 업무담당기간 주요활동 내역 재무관리팀 2 부장(18년) 11년 - 재무자료 제공- 기타요청자료 제공 대리(7년) 5년 재경팀 1 대리(8년) 7년 - 내부회계관리 자료제공- 법률 사항 검토 마 . 준법지원인 선임현황 당사는 준법지원인 선임 내역이 없습니다. 주3) VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 2018년 9월 30일 현재 당사의 최대주주 및 그 특수관계인은 1,613,473주를 보유 하고 있습니다. 이는 최대주주 본인과 당사의 임원을 합산(자사주 329,793주는 제외)한 것으로 발행주식총수의 38.13%에 해당합니다. 최대주주의 주요경력은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항를 참조하시기 바랍니다. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 서재희 본인 보통주 1,567,245 37.04 1,567,245 37.04 - 조옥순 처 보통주 15,736 0.37 15,736 0.37 - 조양제 친인척 보통주 16,030 0.38 16,030 0.38 - 손상락 임원 보통주 9,460 0.22 0 0 임기만료 서성욱 자 보통주 9,468 0.22 0 0 장내매도 (주)하잠 기타 특수관계인 보통주 14,462 0.34 14,462 0.34 - 계 보통주 1,632,401 38.57 1,613,473 38.13 - 우선주 0 0 0 0 - 2. 최대주주의 변동현황당사는 공시대상기간중 최대주주의 변동이 없었습니다. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 - 서재희 1,613,473 38.13% 특수관계인 포함 해당사항 없습니다. 주3) VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 2018년 9월 30일 현재 당사의 최대주주 및 그 특수관계인은 1,613,473주를 보유 하고 있습니다. 이는 최대주주 본인과 당사의 임원을 합산(자사주 329,793주는 제외)한 것으로 발행주식총수의 38.13%에 해당합니다. 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 서재희 본인 보통주 1,567,245 37.04 1,567,245 37.04 - 조옥순 처 보통주 15,736 0.37 15,736 0.37 - 조양제 친인척 보통주 16,030 0.38 16,030 0.38 - 손상락 임원 보통주 9,460 0.22 0 0 임기만료 서성욱 자 보통주 9,468 0.22 0 0 장내매도 (주)하잠 기타 특수관계인 보통주 14,462 0.34 14,462 0.34 - 계 보통주 1,632,401 38.57 1,613,473 38.13 - 우선주 0 0 0 0 - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주명 생년월일 직위 직무 재직기간 주요경력 겸임사항 서재희 1936.04.20 (주)방림 회장(대표집행임원) 전반업무총괄 1963.5~1996.11 , 2003.2~ 현재(48년) 동국대 경영학과 졸업,서울대 경영대학원 최고경영자과정 수료대양상호신용금고 회장방림방적 대표이사 사장 해당사항 없음 2. 최대주주의 변동현황당사는 공시대상기간중 최대주주의 변동이 없었습니다. 3. 최 대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 해당사항 없음 주4) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원의 현황 본 보고서 제출일(2018년 12월 28일) 현재, 당사의 임원은 총 8명이며, 임원구성은 [사내이사 3명(사내이사 중 대표집행임원1명) , 집행임원 3명 (총 집행임원 4명), 사외이사 1명, 상근감사 1명]으로 구성되어 있으며, 구체적인 임원 현황은 아래와 같습니다. 임원 현황 (기준일 : 2018년 12월 28일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 서재희 남 1936년 04월 (회장)대표집행임원사내이사 등기임원 상근 전반업무총괄 동국대 경영학과방림 회장 1,567,245 - 48년 2019.12.24 서규탁 남 1950년 03월 (부사장)집행임원 등기임원 상근 생산본부장 영남대 화학공학과방림네오텍스 사장 - - 22년 2019.01.31 문병준 남 1965년 05월 (상무)집행임원 등기임원 상근 영업본부장 대구대 영문학과방림 해외영업부장 - - 27년 2019.01.31 설선윤 남 1963년 12월 (이사)사내이사 등기임원 상근 생산본부부본부장 성균관대 섬유공학과방림 안산공장 부장 - - 13년 2020.12.21 이동범 남 1964년 05월 (이사)사내이사 등기임원 상근 경영관리본부장 한남대 수학과방림 경영지원팀 부장 - - 25년 2020.12.21 서성욱 남 1970년 09월 (이사)집행임원 등기임원 상근 의료복지사업본부담당임원 연세대의과대의학과가톨릭중앙의료원전공의 - - 3년 2019.01.31 김태영 남 1964년 04월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 고려대학교 재료공학과한국과학기술원(KAIST前) LG전자책임연구원 - - 2년 2020.12.21 이용인 남 1954년 07월 감사 등기임원 상근 감사 고려대 법학과(前) 인천 및 서울남부지방법원 판사 (現)변호사(사법연수원15기) - - 3년 2021.12.21 * 2018년 12월 21일 주주총회에서 설선윤,이동범(미등기임원)이 사내이사(등기임원)로 선임되었으 며, 김태영 사외이사, 이용인 상근감사가 재선임 되었음. 주4) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원의 현황 본 보고서 기준일(2018년 9월 30일) 현재, 당사의 임원은 총 8명이며, 임원구성은 [사내이사 3명(사내이사 중 대표집행임원1명) , 집행임원 3명 (총 집행임원 4명), 사외이사 1명, 상근감사 1명]으로 구성되어 있으며, 구체적인 임원 현황은 아래와 같습니다. 임원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 서재희 남 1936년 04월 (회장)대표집행임원사내이사 등기임원 상근 전반업무총괄 동국대 경영학과 서울대 AMP 제25기 방림방적 대표이사 사장 1,567,245 - 1963.5~1996.11 , 2003.2~ 현재(48년) 2019.12.24 서규탁 남 1950년 03월 (부사장)사내이사집행임원 등기임원 상근 생산본부장 영남대 화학공학과 갑을 스리랑카 공장장방림네오텍스 사장 - - 1976.7~1998.5 ,2003.3~ 현재(37년) 2019.01.31 문병준 남 1965년 05월 (상무)사내이사집행임원 등기임원 상근 영업본부장 대구대 영문학과방림 해외영업부장 - - 1991.3~ 현재(27년) 2019.01.31 설선윤 남 1963년 12월 (이사) 미등기임원 상근 생산본부부본부장 성균관대 섬유공학과방림 안산공장 부장 - - 1989.7~2002.10 ,2005.7- 현재(26년) 2020.12.21 이동범 남 1964년 05월 (이사) 미등기임원 상근 경영관리본부장 한남대 수학과방림 경영지원팀 부장 - - 1991.12~2000.12,2001.5~현재(26년) 2020.12.21 서성욱 남 1970년 09월 (이사)집행임원 등기임원 상근 의료복지사업본부담당임원 연세대의과대의학과가톨릭중앙의료원전공의 - - 2016.2~현재(2년) 2019.01.31 김태영 남 1964년 04월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 고려대학교 재료공학과한국과학기술원(KAIST(前) LG전자책임연구원 - - 2016.12~현재(2년) 2020.12.21 이용인 남 1954년 07월 감사 등기임원 상근 감사 고려대 법학과(前) 인천 및 서울남부지방법원 판사 (現)변호사(사법연수원15기) - - 2015.12~현재(3년) 2021.12.21 → 기준일(2018.9.30) 이후 보고서 제출일까지 변동사항 * 2018년 12월 21일 주주총회에서 설선윤,이동범(미등기임원)이사가 사내이사(등기임원)로 선임되었으 며, 김태영 사외이사, 이용인 상근감사가 재선임 되었음.서규탁 부사장, 문병준 상무는 2018년 12월 21일 주주총회에서 사내이사 임기만료로 사임하고 집행임원직은 유지함. 2018년 12월 28일 현재 계열회사 임원 겸직현황 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 서성욱 이사(집행임원) (주)실버프리 이사 문병준 상무(집행임원) 이사 이동범 이사 감사 주5) 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 3 1,800 - 사외이사 1 - - 감사 1 150 - *주총 승인금액 18억원은 등기이사(사내이사), 사외이사 보수 포함한 금액입니다. 2. 보수지급금액2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 580 116 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 520 173 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 24 24 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 36 36 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항 없음. 2. 산정기준 및 방법 - 우리회사의 이사 및 감사는 개인별 보수가 5억원 이상인 해당자가 없습니다. 주5) 2. 임원의 보수 등 당사는 상법 제388조 및 당사 정관 제39조에 의거하여 이사의 보수한도를 , 또한 상법 제415조 및 당사 정관 제44조에 의거하여 감사의 보수한도를 각각 주주총회 결의로 정하고 있으며, 2017년 12월 22일 정기주주총회를 통하여 제 57기 이사의 보수한도를 18억원, 감사의 보수한도를 1억5천만원으로 정한 바 있습니다. 당기(2017.10~2018.9) 중 세부 지급내역은 다음과 같습니다. 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 3 1,800 - 사외이사 1 - - 감사 1 150 - *주총 승인금액 18억원은 등기이사(사내이사), 사외이사 보수 포함한 금액입니다. 2. 보수지급금액2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 580 116 - 주1) 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준 일까지 기간 동안 사임한 등기이사를 포함하여 기재 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 520 173 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 24 24 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 36 36 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항 없음. 2. 산정기준 및 방법 - 우리회사의 이사 및 감사는 개인별 보수가 5억원 이상인 해당자가 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2). 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 보고서 작성기준일 현재 주식매수선택권을 부여한 바 없습니다 . 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 확인.jpg 대표이사등 확인 사 업 보 고 서 (제 57 기) 사업연도 2017년 10월 01일 부터 2018년 09월 30일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2018년 12월 28일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : 주식회사 방림 대 표 집 행 임 원 : 서 재 희 본 점 소 재 지 : 서울특별시 마포구 월드컵북로 402 (상암동) KGIT빌딩 18층 (전 화) 02) 2085-2114 (홈페이지) http://www.pangrim.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 이 사 (성 명) 이 동 범 (전 화) 02)2085-2262 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1 I. 회사의 개요 ----------------------- 2 1. 회사의 개요 ----------------------- 2 2. 회사의 연혁 ----------------------- 4 3. 자본금 변동사항 ----------------------- 4 4. 주식의 총수 등 ----------------------- 4 5. 의결권 현황 ----------------------- 6 6. 배당에 관한 사항 등 ----------------------- 6 II. 사업의 내용 ----------------------- 8 III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 25 1. 요약재무정보 ----------------------- 25 2. 연결재무제표 ----------------------- 28 3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 37 4. 재무제표 ----------------------- 128 5. 재무제표 주석 ----------------------- 136 6. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 230 IV. 감사인의 감사의견 등 ----------------------- 240 V. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 242 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 247 1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 247 2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 248 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 ----------------------- 250 VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 251 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 254 1. 임원 및 직원의 현황 ----------------------- 254 2. 임원의 보수 등 ----------------------- 255 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 257 X. 이해관계자와의 거래내용 ----------------------- 260 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 261 【 전문가의 확인 】 ----------------------- 265 1. 전문가의 확인 ----------------------- 265 2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 265 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사확인서명.jpg 대표이사확인서명 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인 가. 연결대상 종속회사 개황 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 Pangrim NeotexCo.,Ltd 1992.8.17 베트남 푸토성 비엣찌시 면방적 면방직 염색 및 가공 50,852,515 보유지분(100%) 해당[지배회사자산총액의10%이상] (주)실버프리 2007.5.30 충청남도 당진시 송악읍 가청로 237-7 노인요양 복지사업 7,146,816 보유지분(49.92%) 미해당 *당기말 현재 (주)실버프리에 대한 유효지분율이 과반수 미만이나, 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있는 경우에 해당되어 사실상 지배력이 있는 것으로 판단되므로 종속기업으로 분류하였습니다.*최근사업연도말 자산총액은 당사 결산일인 2018년 9월 30일자 기준입니다. 1-1. 연결대상회사의 변동내용 구 분 자회사 사 유 신규연결 (주)실버프리 지분취득 - - 연결제외 - - - - 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 유가증권시장 1989년 05월 30일 해당사항없음 해당사항없음 나. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 '주식회사 방림'이라고 표기하며, 영문으로 PANGRIM CO., LTD.라고 표기합니다. 약식으로는 (주)방림이라고 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간 당사는 1962년 12월 5일(사업자등록증 개업년월일, 실제 창립일1963.1.21.)에 면ㆍ방직을 주 영업목적으로 설립되었으며, 1989년 5월 30일자로 발행주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설하는 유가증권시장에 상장한 주권상장법인입니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 주 소 : 서울 마포구 월드컵북로402 (상암동) KGIT빌딩 18층 전화번호 : 02) 2085-2114 홈페이지 : www.pangrim.com 마. 주요 사업의 내용(주요제품 및 서비스 등을 포함한다) 및 향후 추진하려는 신규사업 당사는 원면,생지,원사를 가공한 면직물,염색원단등을 전문적으로 생산하고 있 는 면방제조업체입니다. 사업부문별 자세한 내용은 "II. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다. 바. 공시서류작성기준일 현재 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장 여부 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 당사를 제외하고, 아래와 같이 2개의 계열 회사 를 가지고 있으며, 당사를 제외하고 상장된 계열회사는 없습니다. 자세한 내용은 "IX. 계열회사 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 계열회사 총수 상장구분 명칭 지분율(%) 구분 비 고 2개사 비상장 Pangrim NeotexCo.,Ltd 100% 연결대상주요종속회사 베트남 소재면방직업 (주)실버프리 49.92% 연결대상종속회사 충남 당진소재 요양복지시설 사. 신용평가에 관한 사항 당사는 신용평가 전문기관으로부터 최근 5년동안 신용평가를 받지 않았습니다. 2. 회사의 연혁 최근 5사업연도 기간 ('13.10.01.~'18.09.30.)중 회사의 주된 변동내용은 다음과 같습니다. 변 동 일 자 변 동 내 용 2017.11.21 (주)실버프리 지분49.92% 인수 (취득원가 2,316,657천원) *방림네오텍스 주요변동내용 변 동 일 자 변 동 내 용 2015.03.01 대표자 변경 (서규탁 사장 → 서재순 부사장) 2016.02.01 대표자 변경 (서재순 부사장 → 김옥수 부사장) 3. 자본금 변동사항 증자(감자)현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - * 해당사항 없습니다. ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl 4. 주식의 총수 등 주식의 총수 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 - 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 6,000,000 - 6,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 4,231,409 - 4,231,409 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - - - - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 4,231,409 - 4,231,409 - Ⅴ. 자기주식수 329,793 - 329,793 장내직접취득 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 3,901,616 - 3,901,616 - ◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 329,793 - - - 329,793 - 우선주 - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(a) 보통주 329,793 - - - 329,793 - 우선주 - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 현물보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(b) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 329,793 - - - 329,793 - 우선주 - - - - - - *2018년 12월 10일 이사회에서 자기주식을 취득하기로 결의(4만주,약10억,취득기간:2018.12.11~2019.3.10) 하였습니다. 보고서 제출일(2018.12.28) 현재, 자기주식 2,562주,약62백만원 취득하였습니다. ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl 5. 의결권 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 4,231,409 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 329,793 상법 제369조 2항 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 3,901,616 - 우선주 - - 6. 배당에 관한 사항 등 가. 배당에 관한 사항 (1) 당사는 내부유보를 통한 재무구조의 충실화와 상장회사로서 배당률 제고를 통한 주주이익 증대를 병행하는 배당정책을 유지하고 있습니다. (2) 배당의 제한에 관한 사항 : 해당 없음(3) 회사 정관에서 규정한 배당에 관한 사항 ① 이익의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권 자에게 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 배당금의 지급 청구권은 5년간 이를 행사하지 않으면 소멸시효가 완성되며, 시효완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다. *주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제57기 제56기 제55기 주당액면가액(원) 5,000 5,000 5,000 (연결)당기순이익(백만원) 3,009 7,004 5,027 (별도)당기순이익(백만원) 2,991 7,004 4,795 (연결)주당순이익(원) 767 1,779 1,242 현금배당금총액(백만원) 2,263 2,029 1,536 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 75.66 28.96 30.57 현금배당수익률(%) 보통주 2.2 2.5 1.5 종류주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 종류주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 580 520 380 종류주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 종류주 - - - *55기 전전기말 현금 배당금(주당 380원), 56기 전기말 현금 배당금(주당 520원), 57기 당기말 현금 배당금(주당 580원)지급으로, 조세특례제한법 제 104조 27 (고배당기업 주식의 배당소득에 대한 과세 특례) 의 고배당기업기준을 충족하여 고배당기업이 되었습니다. II. 사업의 내용 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 사업부문별 요약 재무현황 57기 누적 섬유제품 판매제조업 총 매출액(백만원) 100,626 영업이익(백만원) (871) 자산(백만원) 224,924 당사는 면직물,염색가공원단의 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 면방산업은 원면등 단섬유를 원료로 방적사를 제조하며, 이를 이용하여 직포 및 염색 가공하여 직물을 제조하여, 이들을 2차 섬유제품 제조업계에 공급하는 산업입니다. 그러므로 면방산업은 인류가 생활을 영위하는 한 그 수요가 영구적이며 또한 소득증대와 생활환경의 향상에 따라 소비증대 및 다양한 수요창출이 가능한 산업입니다. 또한 유행 및 패션등 소비자 욕구에 부응할 수 있도록 섬유제품 업계에 중간 원자재를 생산, 공급하는 부가가치 창출산업이며 섬유산업의 중추적 역활을 담당하는 산업입니다. 한국 면방산업은 우리나라 근대산업의 효시였으며 오늘날 설비 자동화 및 기술혁신에 힘입어 노동 집약 산업에서 자본 및 기술 집약형 산업으로 전환되고 있습니다.(2) 산업의 성장성 우리나라의 섬유산업은 1970년대와 1980년대의 고도 성장기를 거쳐 1990년대에 들어서도 전체 산업 수출과 고용면에서 상당한 비중을 차지하여 왔습니다. 1990년대 들어 중국,파키스탄,인도네시아등이 낮은 임금과 원면자급능력을 바탕으로 해외시장에 본격 진출함과 더불어 국내 설비의 해외이전으로 국내 생산능력이 축소되면서 전체 수출규모는 지속적으로 감소하는 추세에 있으며 특히 2000년에는 중국등 후발개도국과의 경쟁심화로 면사의 경우 1억 3천만달러에 그치는 등 전체적으로 수량기준 21%, 금액기준 22% 수출이 감소하는 추세를 보여 왔으나 면방산업은 middle 및 downstream에 중간 원자재를 공급하는 소재 공급원으로써 계속 중요한 위치를 차지하고 있습니다.한국 면방산업의 현재와 미래는 높은 임금 상승, 심각한 기능인력 부족, 시설의 진부화, 고가원료등의 문제 및 1990년대 말부터 시작된 중국등 동남아의 저가 수입품 증가로 인해 다소 어려움을 겪고 있지만 계속 증가하는 세계의 섬유수요, 고도의 생산 노하우가 필요한 고부가가치제품의 개발과 설비의 자동화, 경영혁신을 통하여 세계적으로 경쟁력 있는 섬유소재산업으로 발전할 수 있는 잠재능력을 갖고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 국내 면방산업은 외부환경이 조금만 악화되면 급속히 수익성이 하락하는 모습을 보이는 등 경기변동에 민감한 특성을 가지고 있으며 특히 특수사 및 가공사에 대해서는 Fashion Trend에 의하여 제품특성이 변화하는 등 변화에 민감한 부분이 많은 실정입니다. 그러나 전반적으로 계절적 특성에 따른 수요패턴의 주기적인 반복과 소비자의 천연섬유 선호 증가추세를 반영하면 경기침체상황에서도 꾸준한 수요성향이 있는 편입니다 . 다만 가격면에서의 변화는 경기변동에 따라 다소 크다고 볼 수 있습니다. (4) 경쟁요소 섬유업중 면방업은 완전경쟁체제이지만 신규업체의 진입의 난이도는 어렵다고 생각됩니다. 그 주된 이유는 기능인력의 부족과 제조원가 대비 높은 노무비, 후발 개도국들의 수출시장 확대등을 들 수 있습니다. 실제로 국내의 대규모 면방업체들은 위의 이유들로 해외직접투자 및 합작투자등을 통해 생산설비를 이전하는 추세입니다. 경쟁요인으로는 해외투자등을 통한 가격 경쟁력 강화와 특수가공직물 개발여부에 따른 신소재 제품의 개발과 생산공정의 불량율 제거등으로 비효율적 원가를 절감하는 등의 전략적 요소를 실현할 때 경쟁력이 있다고 할 수 있습니다.(5) 자원조달상의 특징 방적공정에서 원료로 사용되는 원면은 100% 수입에 의존하고 있으며, 원면 가격은 산지의 작황상태, 소비증감 및 각국의 경제정책에 따라 가격 변동성이 매우 심한 원자재 중 하나입니다. 그러한 이유로 원면의 가격추이 판단 및 구입시기의 선정이 제조원가 결정에 매우 중요한 요인으로 작용하고 있으므로 가격 및 수급의 안정성면에서 많은 노력을 기울이고 있습니다. 직포 및 염색가공공정에서 사용되는 실 및 직물은 대부분 중국이나 인도, 파키스탄 등지에서 수입하여 사용하고 있습니다.(6) 관련법령 또는 정부규제 등 타국과의 FTA 타결로 원산지 요건 충족시 수출입관세가 즉시 철폐 또는 단계적 감축으로 섬유분야별로 유불리가 있으나 향후 고급화, 차별화된 고부가가치제품 생산을 통해 수출 발판을 마련한다면 재도약의 기회가 될 수 있을 것으로 보고 있습니다. 또한, 현재 고임금과 비싼 전력료로 인하여 경쟁력이 한계 상황에 직면한 동종 면방업계는 최저임금 시행 , 근로시간 단축등에 관한 정부 정책에 맞춰 시의적절한 대응과 경영의 새로운 활로를 개척할 만한 다방면의 변화가 시급한 상황입니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 2018년 한해는, 대외적으로 글로벌 경제 강국인 미국과 중국간의 무역전쟁과 미국의금리인상 우려등으로 글로벌 경기가 지난해 보다 더욱 더 침체된 한 해였습니다. 대내적으로도 글로벌 양대 강국 사이에서 경제 이벤트 발생 때마다 민감한 영향을 받을 수 밖에 없는 우리나라는 고용부진, 투자위축, 소비감소등으로 인해 경제성장률이하락하면서 기업뿐만 아니라 가계도 너무나도 힘든 한 해를 보냈습니다. 동종업계인 면방업계 또한 경색된 소비심리의 영향으로 인한 섬유 제품 수요 급감에 따른 오더 감소와 경기 위축에 따른 국내외 경쟁사들의 재고 투매현상으로 인한 판매단가 하락등의 영향으로 최근 수년동안 기록한 적 없었던 부진한 실적에 동종업계의 경영상황이 악화된 한 해였습니다. 저희 회사 또한 생산.영업.관리 각파트에서 맡은 바 최선을 다해 대내외 어려운 환경을 극복하고자 했지만, 올 한해는 실망스러운 실적을 보고드리게 되었습니다. 먼저, 올해 방림만의 별도 재무제표실적은 매출액이 1,006억원으로 전년에 비해 약 6% 하락하였습니다. 다음 영업실적은 글로벌시장 및 내수시장의 극심한 침체로 인한 바이어들의 오더감소로 인한 저조한 매출액의 영향과 더불어 글로벌경기에 동반한 원재료가격 급변동으로 시의적절한 제품 판매가격 협상의 어려움이 가중된 결과, 이는 곧 매출원가 부담으로 이어져 결국 전년 29억원의 영업이익에서 적자 전환한 약8억원의 영업손실을 기록하고 말았습니다. 이에 반해 당기순이익은 투자자산 처분 등에 따른 영업외수익으로 전기보다는 약57% 감소했지만 30억원으로 흑자 기조를 이어가게 되었습니다. 다음으로 베트남의 방림네오텍스등이 포함된 연결재무제표실적은 매출액은 1,418억, 영업이익은 18억, 순이익은 30억으로 방림만의 별도실적과 마찬가지로 전년대비 매출액은 약4%, 영업이익은 약70%, 당기순이익은 약57% 감소한 부진한 실적을 시현했습니다. 다만, 베트남의 방림네오텍스가 경쟁력이 취약한 설비에 대한 구조조정 및 설비보완 그리고 가공공장의 노후설비교체를 단행한 2015년 이후, 불량감소를 통해서 품질개선효과가 나오고 있고, 또한 생산성 향상으로 영업의 ORDER수주 증진과 더불어 영업실적이 점차적으로 개선되고 있다는 점은 그나마 희망적인 점이라고 생각합니다. 올해 미국 경제는 견고한 소비와 고용시장 안정을 바탕으로 중국을 포함한 타 글로벌 선진국의 저조한 경제성장에 비교해 보면 큰 호황을 누렸지만 내년은 세계 경제 최강국인 미국조차도 성장동력이 다소 둔화되면서 경기침체에 빠질 가능성이 경제전문가들 사이에서 예견되고 있습니다. 국내에서도 내년은 그동안 호황를 이어왔던 반도체 업종의 영업이익 증가율이 둔화되고, 화학,기계,정유,자동차 등 우리나라의 대표 주력업종들의 실적도 더욱더 악화될 것으로 보여집니다.이와 같이 , 우리나라 대다수 기업들이 대내외적으로 힘든 경영환경속에서 활로를 찾지 못하고 성장동력이 고갈되어 갈 것으로 예견되는 내년 한해 , 저희 회사는 모든 임직원이 비상경영체제로 전환하여 별도기준 흑자 경영으로의 전환을 최우선 과제로 삼아, 우선 목표한 차기 사업계획을 반드시 달성하기 위해 전력을 다하겠습니다. (나)베트남 소재 방림네오텍스 현황1992년 8월 방직공장인 방림베트남 주식회사를 설립하여 영업개시한 베트남 하노이 인근 푸토주 벳치시에 자리잡은 방림네오텍스는 모회사인 방림이 100% 출자한 자회사로서, 방직, 직포 및 가공의 일괄생산체제를 구축하여 모회사인 방림과의 유기적인 업무 유대관계로 매출액 증진에 일조하고 있습니다. 2018.12월 현재, 방림에서 파견된 22명의 관리 및 영업, 생산직 인원과 베트남 현 포함 약 1,400여명의 인원이 근무하고 있으며, 2017년말 실적(매출액 5,482만불,영업이익은 166만불,순이익은 64만불)으로 2016년말 실적(매출액 5,207만불,영업이익은 215만불,순이익은 55만불)보다 영업이익은 다소 감소하고, 매출액 및 순이익은 다소 증가하는 실적을 시현하였습니다. 미대통령 트럼프의 TPP탈퇴방침으로 베트남 공장인 방림네오텍스의 관세 절감혜택을 통한 미주지역 수출 확대전망이 불투명해 질 것으로 예상됨에 따라, 유럽 및 중동지역의 군복, 워크웨어, 아웃도어의류 등으로의 판매증대 및 판로개척에 매진하고 있습니다. (2) 시장점유율 등*.수출실적 (사업보고서기준) (단위:백만원) 구 분 방 림 전 방 일 신 경 방 동 일 2017년 82,010 58,744 210,341 96,576 99,282 2016년 85,975 60,164 203,269 84,274 114,508 2015년 90,425 78,881 213,464 79,786 104,183 2014년 91,547 97,620 205,032 95,004 115,589 2013년 103,239 138,230 203,151 130,245 135,852 (3) 시장의 특성 「 수요자의 구성 및 특성 」 국내외의 대규모 의류업체 및 봉제업체 침장업체이며 대부분 주문구매를 함. 「 내수 및 수출의 구성 」 내수 약 40% 내국수출 약 30% 직수출 약 30% 「 수요의 변동요인 」 중국, 동남아등 후발국의 원면 직황의 호황, 부진여부에 따른 국제 원면가격 수 입사, 원면, 화섬등의 가격 추이 세계적인 섬유의 소비추세 즉 천연섬유 또는 화학섬유의 섬유소비패턴의 향방 (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 56기 주주총회(2017년 12월 22일) 안건부의를 통해 "의료 및 요양복지사업"을 사업목적사항에 추가하였습니다. 점점 매출이익률이 감소추세인 기존 면방업의 한계를 극복하고자, 새로운 신규 사업으로 의료 및 노인요양사업을 추가하여 회사의 사업을 다각화하고자 할 예정입니다. 아울러 관련 신규 사업의 일환으로 작년 11월 충남 당진에 소재한 노인 요양 복지시설 운영업체인 (주)실버프리에 대한 출자(지분49.92% 취득,취득원가 23억원)를 단행했습니다.향후 전망은 인구 고령화에 따른 건강,의료복지등의 관심으로 의료 및 노인요양사업의 시장규모가 점증적으로 확대될 것으로 예상하고 있으므로, (주)실버프리에 대한 계속적인 경영관리로 요양복지사업의 기반을 잘 다지도록 하겠습니다. 또한 ,회사는 2015년 10월 22일 한국거래소에 자율공시(기타주요경영사항)를 통 해 무수익 고정자산인 구미공장 부지 중 일부(107,862㎡)의 유동화를 도모하고자, 공장을 신축하여 분양하는 사업을 추진한다고 밝혔으며, 사업 시작의 일환으로 (주 )코람코자산신탁과 자금대리사무계약을 체결하였습니다. 2016년 11월8일 한국거래소에 자율공시(기타주요경영사항)를 통해 2016년 2월에 한국산업단지공단으로부터 토지분할 동의를 득하였으며, 2016년 11월에 구미시로부터 도시관리계획 결정고시를 득하여 본 사업에 대한 최종적인 행정계획 인허가가 완료되었다고 밝혔습니다. 현재 회사는 매각대상 토지 중 일부 필지의 토지에 대하여 토지매매조건의 선택 권에 관한 약정(매매예약)을 체결하고 있으며, 현재까지 매각잔금 완납으로 소유권 이 이전된 부지는 총매각대상부지인 107,862㎡의 약 31%인 33,362㎡입니다.*2016년말~ 2018.12.28.현재 (주)미래금속外 7개사에 매각, 총 매각대금 107억원, 총 매각이익 53억원 (5) 조직도 조직도2018.jpg 조직도2018 2. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율%) 면 방 제 품 가공직물 의류,침장용 - 69,245(69%) 상 품 원 면 등 베트남수출 - 28,686(28%) 기 타 - 임대매출외 - 2,695(3%) 계 100,626(100%) 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 :YDS/원) 구 분 제 57기 연간 제 56기 연간 제 55기 연간 염색직물 내 수 2,185 2,115 2,057 수 출 3,523 3,851 3,514 표백직물 내 수 2,364 2,314 2,167 수 출 1,498 1,709 1,839 날염직물 내 수 2,551 2,535 2,378 수 출 2,295 2,283 2,258 (1) 산출기준 각 판매부서에서 작성되어진 거래명세서를 집계 평균한 것임 (2) 주요 가격변동원인 시장의 수요와 공급 즉 수입상품(대체상품)의 수입가격 및 공급량, 제품의 품질 및 면방업계의 재고현황, 원료(염약품,원면등) 공급및 가격등이 주요가격 변동 원인임 다. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원 ) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 (비율%) 비 고 면 방 원 재 료 원 단 외 가 공 21,569 (28.6%) 부 재 료 염료약품 가 공 8,446 (11.2%) 상품 원 면 베트남판매 10,272 (13.7%) 미국,브라질 등 염료약품 베트남판매 3,993 (5.3%) 가공지외 TRADING 23,016 (30.6%) 외주가공비 원 단 가 공 2,841 (3.8%) 기 타 방 적 3,965 (5.3%) 저 장 품 기타 가 공 1,158 (1.5%) 계 75,260 (100%) 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원 ) 구 분 제 57기 연간 제 56기 연간 제 55기 연간 원 면 ( LBS ) 수 입 1,063 995 827 원 단 ( YDS ) 국 내 1,708 1,687 2,063 수 입 1,173 1,230 1,212 사 류 ( KGS ) 국 내 5,679 5,766 5,304 수 입 3,106 3,391 3,985 염 료 약 품 ( KGS ) 국 내 2,927 2,495 2,679 수 입 10,917 8,603 8,407 (1) 산출기준 실제 구입가 기준 (2) 주요 가격변동원인 현지 원산지의 공급량 조절, 작황 및 유가, 환율등이 가격 변동원인으로 작용함 원면가격은 최대수요국인 중국의 소비 성향, 주요곡물가격 상승등에 따라, 원단 포함 기타 주요 원재료가격도 유가 및 원달러 환율 상승에 따라 가격의 등락이 결정됨. 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 직물/1,000 YDS 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제 57기 연간 제 56기 연간 제 55기 연간 수 량 금 액 수 량 금 액 수 량 금 액 면 방 임직생지 - 6,600 12,840 6,100 11,800 3,950 8,000 가공직물 안산공장 35,000 89,000 37,000 92,000 38,100 89,000 합 계 41,600 101,840 43,100 103,800 42,050 97,000 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법등 ① 산출기준 정상 가동일수(법정공휴일 제외) 및 최대생산능력 ② 산출방법 안산 가공공장 비연속 염색 8,000 yds x 279일 = 2,232,000 yds 연속 염색 50,000 yds x 279일 = 13,950,000 yds 날 염 70,000 yds x 279일 = 19,530,000 yds (나) 평균가동시간 안산 가공공장 비연속 염색 8,000 yds x 274일 = 2,192,000 yds 연속 염색 50,000 yds x 275일 = 13,750,000 yds 날 염 70,000 yds x 275일 = 19,250,000 yds 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 직물/1,000 YDS 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제 57기 연간 제 56기 연간 제 55기 연간 수 량 금 액 수 량 금 액 수 량 금 액 면방 임직생지 - 6,570 12,801 6,098 11,799 3,939 7,982 가공직물 안산공장 30,252 77,239 32,429 81,137 35,421 82,788 합 계 36,822 90,040 38,527 92,936 39,361 90,770 (2) 당해 사업년도의 가동률(17.10-18.09) (단위 :시간) 사업소(사업부문) 당기 가동가능시간 당기 실제가동시간 평균가동률 안산(가공 공장) 비연속 279일x24=6,696시간 274일x24=6,576시간 98.2% 연속 279일x24=6,696시간 275일x24=6,600시간 98.6% 날염 279일x24=6,696시간 275일x24=6,600시간 98.6% ※.당기 가동가능시간 - 공휴일, 국경일 제외. .당기 실제가동시간은 조업일수를 기준으로 하여 산출한 수치이므로, 실제 라인 가동시간 및 가동률과는 차이가 있음 다. 생산설비의 현황 등 *당사 소유 부동산 서울-서울 영등포구 문래동 3가 55-5 (상업복합건물) 구미-경북 구미시 공단동 282번지 (공장용지-구미공장) 안산-경기도 안산시 초지동 623-5외 (공 장용지,반월공단내-안산공장 ) (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 :백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(㎡) 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고(공시지가) 증가 감소 - 자가등기 영등포 15,482 12,762 - - - 12,762 77,318 구미 자가등기 구미시 129,626 17,620 - 85 - 17,535 28,518 안산 자가등기 안산시 20,730 4,245 - - - 4,245 19,382 합 계 34,627 - 85 - 34,542 125,218 [자산항목 : 건물] (단위 :백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 - 자가등기 영등포 9,396 - - 376 9,020 구미 자가등기 구미시 1,171 - - 257 914 안산 자가등기 안산시 5,572 - - 66 5,506 합 계 16,139 - - 699 15,440 [자산항목 : 구축물] (단위 :백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 - 자가등기 영등포 35 - - 2 33 구미 자가등기 구미시 100 - - 4 96 안산 자가등기 안산시 529 245 - 38 736 합 계 664 245 - 44 865 [자산항목 : 기계장치] (단위 :백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 구미 자가등기 구미시 11 - - 2 9 안산 자가등기 안산시 6,187 1,553 - 883 6,857 합 계 6,198 1,553 885 6,866 [자산항목 : 공구와 기구] (단위 :백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 구미 자가등기 구미시 - - - - - - 안산 자가등기 안산시 - - - - - - 합 계 - - - - - - [자산항목 : 차량운반구] (단위 :백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 본사 자가등기 상암동 358 38 - 112 284 구미 자가등기 구미시 30 - - 15 15 안산 자가등기 안산시 18 - - 9 9 합 계 406 38 - 136 308 [자산항목 : 비품] (단위 :백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 본사 자가등기 상암동 25 2 - 10 17 구미 자가등기 구미시 2 - - 1 1 안산 자가등기 안산시 80 71 - 35 116 합 계 107 73 - 46 134 [자산항목 : 건설중인 자산] (단위 :백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 본사 자가등기 상암동 - - - - - - 구미 자가등기 구미시 2,072 26 2,098 - - - 안산 자가등기 안산시 - 580 - - 580 - 합 계 2,072 606 2,098 - 580 - 주1)위 표의 당기말 장부가액은 재무상태표상 투자부동산(서울 영등포 문래동 부지)으로 분류된 금액 ( 토지 12,762백만원 , 건물 9,020백만원 )을 포함하고 있습니다 주2) 건설중인 자산의 매각예정분류자산 대체분 2,098백만원을 포함하고 있습니다. 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 직물/1,000 YDS, 백만원, 부산물/1,000 KGS) 사업부문 매출유형 품 목 제 57기 연간 제 56기 연간 제 55기 연간 수 량 금 액 수 량 금 액 수 량 금 액 면 방 제 품 가공직물 수 출 17,225 47,086 19,130 54,890 20,961 55,834 내 수 9,262 22,160 9,224 21,647 11,229 25,101 합 계 26,487 69,246 28,354 76,537 32,190 80,935 상 품 원면외 수 출 - 27,046 - 27,120 - 30,141 내 수 - 1,639 - 1,416 - 2,187 합 계 - 28,685 - 28,536 - 32,328 기타 임대매출외 수 출 - - - - - - 내 수 - 2,695 - 2,539 - 2,418 합 계 - 2,695 - 2,539 - 2,418 합 계 수 출 17,225 74,132 19,130 82,010 20,961 85,975 내 수 9,262 26,494 9,224 25,602 11,229 29,706 합 계 26,487 100,626 28,354 107,612 32,190 115,681 *제57기(당기), 제56기(전기) 및 제55기(전전기) 매출은 종전 기준서인 제1011호'건 설계약' 제1018호'수익' 제2113호 '고객충성제도' 제2115호 '부동산건설약정' 제 2118호 '고객으로부터의 자산이전' 제2031호'수익:광고용역의 교환거래, 에 따 라 작성되었습니다. 새로운 K-IFRS 기준서인 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(종전기준서 제1011,1018,2113,2115, 2118,2031호 대체) 은 당사는 9월결산법인으로 2018년 10월1일(최초적용일) 이후 개시하는 회계연도(58기) 부터 적용될 예정입니다. ☞ III.재무에 관한 사항의 연결재무제표 및 재무제표주석란 "재무제표 작성기준"참조 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 영업본부 구분 부서별 인원수 업무내용 판매조직 영업 1팀 8명 내수직물 영업, 사류영업 영업 2팀 13명 미주, 유럽, 아시아등 해외 DIRECT,LOCAL 판매 본부산하부서 영업지원팀 6명 영업본부 매출,채권관리.신상품 개발 및 기획 (2) 판매경로 『 영 업 본 부 』 회사 매출액의 약 80% 판매. 직물임가공, 염색직물등을 국내 대리점 및 의류업체와 직판. - 영업본부 매출의 약 40%. 미국과 아시아및 유럽등 해외바이어 시장 관리-영업본부 매출의 60% (3) 판매방법 및 조건 수출 - L/C, T/T LOCAL- 내국신용장 내수- 현금 및 어음 °국내영업: 주요거래처는 대리점 20%, 직거래(Brand) 20%, 컨버트 20%, Trading 40%로 Trading이 높은 편임 . 어음 20% 현금 80% °해외영업: 주요판매제품은 안산공장의 면 염색물, 프린트 제품, Tencel관련 제품 ,베트남 공장의 제품 및 외부협력업체 제품임. 국내 의류 수출업체 및 해외 BUYER들과의 신용장을 통한 수출 (4) 판매전략 . 홍콩, 미국, 베트남 등 해외 지사의 영업을 한층 강화하여 글로벌 바이어 상대로 영 업력 확대. 파키스탄, 인도네시아 등의 해외 생지 소싱업체를 적극 활용하여 유럽시장에 작업 복, 유니폼중심의 마켓팅 영업 확대. 생산 효율화를 통한 원가절감에 노력을 경주하여 협력업체 및 물류업체의 통합관리 및 재고의 전산화 개선작업으로 발생되는 손실을 최소화 . 유명 국제 섬유전시회에 적극 참여 및 연1회 신제품 개발 전시회를 통한 제품개발(5) 주요매출처 - LOCAL 및 내수 : 대윤섬유, 아성글로벌텍스, 로얄큐텍스타일, 방위사업청계약 관리본부 등 - 해외 : FJALL RAVEN, Uniqlo, SNIKERS, Kwintet AB 등 5. 수주상황 당사는 대량 생산 체제로 현재의 수주총액과 기 납품액 등의 자료를 작성하기도 어렵고 그 의미가 미미하여 기재를 생략합니다. 6. 시장위험과 위험관리 가. 주요시장위험 내용 당사는 외화부채를 가지고 있기 때문에 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성과 예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있으나, 수입USANCE의 경우 180Days 결제조건으로 운용하고 있으므로, 인수후 만기결제시에 환율 급등락이 발생할 경우, 환리스크에 노출되어 있습니다 나. 위험관리방식 당사는 환리스크 관리에 있어, 수입대금의 결제는 외화유입자금과 외화지급자금을 가능한 일치시키는 Matching방식으로 환위험을 제거하고자 노력하고 있습니다. 수출대금의 경우 선적시기 등의 조정을 통해 외화자금의 흐름을 통제함 으로써 환차손을 최소화하고 환차익의 가능성을 극대화 시키는 Leading Lagging 방식을 사용하고 있습니다. 7. 경영상의 주요계약 등 해당 사항 없음 8. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 영업본부 └-영업지원팀(상품개발담당-부장1,직원1) .영업본부 산하에 영업지원팀을 구성하여 신제품 및 고부가가치제품의 연구개발에 노력하고 있으며 또한 섬유시장의 트랜드에 맞추어가는 상품의 기획을 담당.연구하고 있습니다.(2) 연구개발비용 (단위 :천원 ) 과 목 제57기 제56기 제55기 비 고 원 재 료 비 173,763 178,002 207,147 (견본비) 인 건 비 82,733 80,654 85,831 연구개발비용 계 256,496 258,656 292,978 회계처리 판매비와 관리비 256,496 258,656 292,978 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.25% 0.24% 0.25% 나. 연구개발 실적 연 구 과 제(가공지) 연 구 기 간 연구결과 및 기대효과 크라비욘 - 일본 크라비욘 원료 도입하여 항균방취소재 개발.크라비욘은 키틴 키토산을 그대로 섬유화 한 것으로 기존 키틴 키토산 섬유의 가공법과 달리 피부에 접촉이 균일함으로 키틴 키토산 효과가 균일하게 나타남.키틴의 강한 항균력과 인체 피부속의 효과를 증가시켜 생체세포를 활성화,피부의 균에 대한 면역성을 강화시켜 줌.기대효과-크라비욘 항균방취소재를 침구류 및 의류등에 적극 적용시켜 나갈 것이며 우수한 완제품 브랜드들과 함께 공동마케팅을 펼쳐나갈 계획임. COOL MAX - 듀퐁에서 공급되는 원료 도입하여 최적의 수분 조절 시스템을갖춘 기능성 소재 개발.통풍성이 좋으며 체온을 적정 수준으로 조절하여 항상 산뜻한 착용감을 느끼게 함.스포츠의류등 완제품브랜드들과 함께 적극적인 공동 마케팅구상 Organic Cotton - .3년이상 농약이나 화학 비료를 사용하지 않은 건강한 토지에서 유기농법으로 재배한 면.피부가 약한 사람이나 아토피성 아이들 그리고 화학물질 알레르기가 있는 사람에게 피부자극이 거의 없음으로 많은 호응을 얻고 있음.재배와 공정과정에서 환경파괴를 최소화하는 방법을 보급하고,환경보전에 기여함.. TENCEL - 엄격한 기준을 거친 양질의 목재펄프에서 천연셀룰로오즈만을 채취해 만든 100%천연섬유소재 Elaston - POLYURETHANE을 사용하지 않고 STRETCH을 부여한 소재 NANO SILIVER - .1nm∼3nm수준의 순수금속 나노실버입자가 10nm이하의 실리카 입자에 결합되어있는 나노 복합 신소재.높은 비표면적과 광특이성 상전이 현상등의 나노입자특성을 보여주는 소재.실리카의 흡착, 탈취, 원적외선 방사기능과 은의 살균, 항균, 전도성기능을 복합적으로 가지는 다기능성 신소재.용도:섬유-의류, 유아용품, 내의/속옷,신발 산업재-투명플라스틱,페인트,접착제,벽지/장판 소비재-목욕용품,화장품,세제/비누,샴푸,항균탈취 PRI BANG 첨단기술과 설비로 다양한 디자인과 우아한 색상으로 내구성 및견뢰도가 우수한 소재 Silky PANG Soft하며, Silk Like한 촉감과 쾌적성 및 Drape성 양호한 소재 3XDRY 최첨단 다기능성 가공기술을 도입하여 일반 의류에 비해 신속하게건조되는 특수소재 Teflon 비,눈,기름 및 각종 음료수와 음식물로부터 보호를 받으며,통풍성이양호하여 의류 및 홈패션에 적합한 소재 크린솔 유해 미생물의 번식을 억제하고 악취를 방지함으로서 위생적이고,쾌적한 생활을 위한 소재 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 재무정보(연결기준) (단위:백만원) 구 분 제57기 제56기 제55기 [유동자산] 154,851 158,261 153,197 ㆍ현금및현금성자산 13,744 21,721 8,614 ㆍ금융기관예치금 11,912 10,802 15,471 ㆍ매출채권 및 기타수취채권 15,597 17,599 15,060 ㆍ기타금융자산 61,645 54,435 58,420 ㆍ재고자산 37,284 39,696 40,763 ㆍ기타자산 1,794 2,382 2,294 ㆍ매각예정분류자산 12,875 11,626 12,575 [비유동자산] 92,813 94,360 96,304 ㆍ금융기관예치금 283 76 145 ㆍ기타수취채권 1,178 577 683 ㆍ기타금융자산 5,742 10,202 10,088 ㆍ유형자산 61,176 58,812 58,674 ㆍ무형자산 1,026 1,078 1,077 ㆍ투자부동산 21,782 22,158 22,534 ㆍ이연법인세자산 1,626 1,457 3,103 자산총계 247,664 252,621 249,501 [유동부채] 55,024 64,090 64,364 [비유동부채] 5,948 3,700 2,636 부채총계 60,972 67,790 67,000 [지배지분] 185,693 184,831 182,501 ㆍ연결자본금 21,157 21,157 21,157 ㆍ연결자본잉여금 7,996 7,996 7,996 ㆍ연결이익잉여금 82,912 81,618 76,284 ㆍ연결기타포괄손익누계액 △8,229 △7,797 △8,096 ㆍ연결기타자본구성요소 81,857 81,857 85,160 [비지배지분] 999 - - 자본총계 186,692 184,831 182,501 부채와 자본총계 247,664 252,621 249,501 [매출액] 141,818 148,107 150,723 [영업이익] 1,871 6,341 7,869 [당기순이익] 3,009 7,004 5,027 ㆍ지배지분 2,991 7,004 5,027 ㆍ비지배지분 18 - - [총포괄이익] 2,909 7,171 5,011 ㆍ지배지분 2,891 7,171 5,011 ㆍ비지배지분 18 - - [기본주당순이익(원)] 767 1,779 1,242 연결에 포함된 회사수 2 1 1 [△는 부(-)의 수치임] 사업연도 제 57기 제 56기 제 55기 연결에 포함된 회사명 PangRim Neotex, Co.Ltd. PangRim Neotex, Co.Ltd. PangRim Neotex, Co.Ltd. (주)실버프리 *당기말 현재 (주)실버프리에 대한 유효지분율(49.92%)이 과반수 미만이나, 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있는 경우에 해당되어 사실상 지배력이 있는 것으로 판단되므로 종속기업으로 분류하였습니다. 나. 요약 재무정보(별도기준) (단위:백만원) 구 분 제57기 제56기 제55기 [유동자산] 146,650 148,791 146,293 ㆍ현금및현금성자산 7,389 15,029 4,315 ㆍ금융기관예치금 11,912 10,802 15,471 ㆍ매출채권 및 기타수취채권 33,670 33,949 35,079 ㆍ기타금융자산 61,645 54,435 58,420 ㆍ재고자산 18,695 21,838 18,996 ㆍ기타자산 464 1,112 1,437 ㆍ매각예정분류자산 12,875 11,626 12,575 [비유동자산] 78,273 81,944 75,593 ㆍ금융기관예치금 75 76 145 ㆍ기타수취채권 1,246 646 674 ㆍ기타금융자산 5,742 10,202 10,088 ㆍ유형자산 36,953 38,058 35,406 ㆍ무형자산 723 750 750 ㆍ종속기업 및 관계기업 투자 10,155 8,627 2,923 ㆍ투자부동산 21,782 22,158 22,534 ㆍ이연법인세자산 1,597 1,427 3,073 자산총계 224,923 230,735 221,886 [유동부채] 36,232 42,102 36,618 [비유동부채] 2,998 3,802 2,767 부채총계 39,230 45,904 39,385 [납입자본금] 21,157 21,157 21,157 [자본잉여금] 7,996 7,996 7,996 [이익잉여금] 82,912 81,618 76,284 [기타포괄손익누계액] △8,229 △7,797 △8,096 [기타자본구성요소] 81,857 81,857 85,160 자본총계 185,693 184,831 182,501 부채와 자본총계 224,923 230,735 221,886 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 [매출액] 100,626 107,612 115,681 [영업이익] △871 2,914 4,296 [당기순이익] 2,991 7,004 4,796 [총포괄이익] 2,891 7,171 4,769 [기본주당순이익(원)] 767 1,779 1,186 [△는 부(-)의 수치임] 다. 요약 재무정보(별도 및 연결기준) 유의사항1) 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성하였습니다.2) 제57기(당기), 제56기(전기) 및 제55기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호 ' 금융상품:인식과 측정' 및 제1011호'건설계약' 제1018호'수익' 제2113호 '고객 충성제도' 제2115호 '부동산건설약정' 제 2118호 '고객으로부터의 자산이전 ' 제 2031호'수익:광고용역의 교환거래, 에 따라 작성되었습니다. 새로운 K-IFRS 기준서인 제1109호 '금융상품'(종전기준서 제1039호 대체) 및 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(종전기준서 제1011,1018,2113,2115, 2118,2031호 대체) 은 당사는 9월결산법인으로 2018년 10월1일(최초적용일) 이후 개시하는 회계연도(58기) 부터 적용될 예정입니다. ☞ III.재무에 관한 사항의 연결재무제표 및 재무제표주석란 "재무제표 작성기준"참조 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 57기 사업보고.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 57 기 2018.09.30 현재 제 56 기 2017.09.30 현재 제 55 기 2016.09.30 현재 (단위 : 원) 제 57 기 제 56 기 제 55 기 자산 Ⅰ.유동자산 154,851,501,947 158,260,835,647 153,196,944,149 (1)현금및현금성자산 13,743,821,862 21,720,755,443 8,613,734,838 (2)단기금융상품 11,912,125,694 10,801,874,000 15,471,083,117 (3)매출채권 및 기타유동채권 17,391,579,531 19,981,561,704 17,354,218,055 (4)기타유동금융자산 61,645,308,994 54,434,564,167 58,419,623,142 (5)재고자산 37,283,763,782 39,696,241,860 40,763,023,382 (6)매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 12,874,902,084 11,625,838,473 12,575,261,615 Ⅱ.비유동자산 92,813,269,202 94,360,481,938 96,303,808,918 (1)장기금융상품 282,898,782 76,386,127 145,182,895 (2)장기매출채권 및 기타비유동채권 1,177,781,630 577,286,689 682,493,886 (3)기타비유동금융자산 5,742,006,104 10,202,029,879 10,088,488,627 (4)유형자산 61,176,113,754 58,811,881,347 58,673,557,152 (5)영업권 이외의 무형자산 1,025,910,918 1,078,175,388 1,077,120,209 (6)종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 0 0 0 (7)투자부동산 21,782,275,764 22,158,131,935 22,533,988,106 (8)이연법인세자산 1,626,282,250 1,456,590,573 3,102,978,043 자산총계 247,664,771,149 252,621,317,585 249,500,753,067 부채 Ⅰ.유동부채 55,024,210,001 64,089,763,398 64,364,125,223 (1)매입채무 및 기타유동채무 16,549,559,530 18,004,582,725 16,536,733,691 (2)단기차입금 37,633,493,124 45,907,243,908 47,140,530,127 (3)당기법인세부채 761,759,405 0 499,411,783 (4)유동충당부채 79,397,942 177,936,765 187,449,622 Ⅱ.비유동부채 5,948,390,318 3,700,542,236 2,635,968,452 (1)장기차입금 3,034,500,000 747,300,000 922,100,000 (2)기타비유동금융부채 546,623,401 0 0 (3)퇴직급여부채 2,367,266,917 2,953,242,236 1,713,868,452 부채총계 60,972,600,319 67,790,305,634 67,000,093,675 자본 Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 185,693,587,866 184,831,011,951 182,500,659,392 (1)자본금 21,157,045,000 21,157,045,000 21,157,045,000 1.보통주자본금 21,157,045,000 21,157,045,000 21,157,045,000 (2)자본잉여금 7,996,681,457 7,996,681,457 7,996,681,457 1.주식발행초과금 7,996,681,457 7,996,681,457 7,996,681,457 (3)이익잉여금(결손금) 82,912,613,044 81,617,514,816 76,283,457,345 (4)기타포괄손익누계액 (8,229,256,236) (7,796,733,923) (8,096,386,961) (5)기타자본구성요소 81,856,504,601 81,856,504,601 85,159,862,551 Ⅱ.비지배지분 998,582,964 0 0 자본총계 186,692,170,830 184,831,011,951 182,500,659,392 자본과부채총계 247,664,771,149 252,621,317,585 249,500,753,067 연결 포괄손익계산서 제 57 기 2017.10.01 부터 2018.09.30 까지 제 56 기 2016.10.01 부터 2017.09.30 까지 제 55 기 2015.10.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 57 기 제 56 기 제 55 기 Ⅰ.수익(매출액) 141,818,424,157 148,107,533,565 150,722,737,675 Ⅱ.매출원가 123,903,289,437 128,345,032,683 130,692,655,703 Ⅲ.매출총이익 17,915,134,720 19,762,500,882 20,030,081,972 Ⅳ.판매비와관리비 16,044,504,528 13,421,574,820 12,161,257,733 Ⅴ.영업이익(손실) 1,870,630,192 6,340,926,062 7,868,824,239 Ⅵ.기타이익 3,802,401,832 6,379,269,244 7,032,336,221 Ⅶ.기타손실 4,668,133,059 5,655,905,761 7,751,222,008 Ⅷ.금융수익 5,477,580,941 3,820,210,451 3,250,129,236 Ⅸ.금융원가 2,407,047,285 2,245,663,291 3,713,410,642 Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실) 4,075,432,621 8,638,836,705 6,686,657,046 XI.법인세비용 1,066,004,302 1,634,272,574 1,659,607,893 XⅡ.당기순이익(손실) 3,009,428,319 7,004,564,131 5,027,049,153 XⅢ.당기순이익(손실)의 귀속 (1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 2,990,978,124 7,004,564,131 5,027,049,153 (2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 18,450,195 0 0 XIV.기타포괄손익 (99,561,889) 166,112,998 (15,715,071) (1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 332,960,424 (133,540,040) 35,614,438 1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 332,960,424 (133,540,040) 35,614,438 (2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (432,522,313) 299,653,038 (51,329,509) 1.매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 40,459,439 147,221,500 79,664,621 2.해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (472,981,752) 152,431,538 (130,994,130) XV.총포괄손익 2,909,866,430 7,170,677,129 5,011,334,082 XVI.총 포괄손익의 귀속 (1)총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 2,891,416,235 7,170,677,129 5,011,334,082 (2)총 포괄손익, 비지배지분 18,450,195 0 0 XVII.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 767 1,779 1,242 (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) 767 1,779 1,242 연결 자본변동표 제 57 기 2017.10.01 부터 2018.09.30 까지 제 56 기 2016.10.01 부터 2017.09.30 까지 제 55 기 2015.10.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2015.10.01 (Ⅰ.기초자본) 21,157,045,000 7,996,681,457 72,402,843,554 (8,045,057,452) 85,159,862,551 178,671,375,110 178,671,375,110 Ⅱ.당기순이익(손실) 5,027,049,153 5,027,049,153 5,027,049,153 Ⅲ.기타포괄손익 (51,329,509) (51,329,509) (51,329,509) Ⅳ.퇴직급여채무 재측정요소 35,614,438 35,614,438 35,614,438 Ⅴ.배당금지급 (1,182,049,800) (1,182,049,800) (1,182,049,800) Ⅵ.자기주식 거래로 인한 증감 Ⅶ.연결대상범위의 변동 2016.09.30 (Ⅷ.기말자본) 21,157,045,000 7,996,681,457 76,283,457,345 (8,096,386,961) 85,159,862,551 182,500,659,392 182,500,659,392 2016.10.01 (Ⅰ.기초자본) 21,157,045,000 7,996,681,457 76,283,457,345 (8,096,386,961) 85,159,862,551 182,500,659,392 182,500,659,392 Ⅱ.당기순이익(손실) 7,004,564,131 7,004,564,131 7,004,564,131 Ⅲ.기타포괄손익 299,653,038 299,653,038 299,653,038 Ⅳ.퇴직급여채무 재측정요소 (133,540,040) (133,540,040) (133,540,040) Ⅴ.배당금지급 (1,536,966,620) (1,536,966,620) (1,536,966,620) Ⅵ.자기주식 거래로 인한 증감 (3,303,357,950) (3,303,357,950) (3,303,357,950) Ⅶ.연결대상범위의 변동 2017.09.30 (Ⅷ.기말자본) 21,157,045,000 7,996,681,457 81,617,514,816 (7,796,733,923) 81,856,504,601 184,831,011,951 184,831,011,951 2017.10.01 (Ⅰ.기초자본) 21,157,045,000 7,996,681,457 81,617,514,816 (7,796,733,923) 81,856,504,601 184,831,011,951 184,831,011,951 Ⅱ.당기순이익(손실) 2,990,978,124 2,990,978,124 18,450,195 3,009,428,319 Ⅲ.기타포괄손익 (432,522,313) (432,522,313) (432,522,313) Ⅳ.퇴직급여채무 재측정요소 332,960,424 332,960,424 332,960,424 Ⅴ.배당금지급 (2,028,840,320) (2,028,840,320) (2,028,840,320) Ⅵ.자기주식 거래로 인한 증감 Ⅶ.연결대상범위의 변동 980,132,769 980,132,769 2018.09.30 (Ⅷ.기말자본) 21,157,045,000 7,996,681,457 82,912,613,044 (8,229,256,236) 81,856,504,601 185,693,587,866 998,582,964 186,692,170,830 연결 현금흐름표 제 57 기 2017.10.01 부터 2018.09.30 까지 제 56 기 2016.10.01 부터 2017.09.30 까지 제 55 기 2015.10.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 57 기 제 56 기 제 55 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 7,433,973,141 16,647,926,184 23,684,253,708 (1)당기순이익(손실) 3,009,428,319 7,004,564,131 5,027,049,153 (2)당기순이익조정을 위한 가감 4,550,813,052 4,617,630,673 7,040,710,182 (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (751,359,903) 5,824,640,020 12,974,539,769 (4)이자수취(영업) 1,699,949,537 1,229,525,948 1,134,753,962 (5)이자지급(영업) (1,171,972,776) (1,001,502,720) (1,118,470,987) (6)배당금수취(영업) 67,239,690 73,359,240 70,187,315 (7)법인세환급(납부) 29,875,222 (1,100,291,108) (1,444,515,686) Ⅱ.투자활동현금흐름 (4,502,838,569) 3,498,382,646 (10,137,964,092) (1)금융상품의 처분 0 4,741,088,634 3,345,627,642 (2)매도가능금융자산의 처분 1,031,908,663 0 0 (3)만기보유금융자산의 처분 2,402,743,896 0 0 (4)기타금융자산의 처분 0 0 40,104,979,806 (5)매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 3,281,600,000 3,863,296,400 0 (6)유형자산의 처분 85,828,066 1,539,272,637 3,664,652,439 (7)무형자산의 처분 136,363,637 0 0 (8)금융상품의 취득 (1,220,044,010) 0 0 (9)장기대여금및수취채권의 취득 (400,000,000) 0 0 (10)매도가능금융자산의 취득 0 0 0 (11)만기보유금융자산의 취득 (3,045,000,000) 0 0 (12)기타금융자산의 취득 0 0 (52,637,547,252) (13)유형자산의 취득 (3,454,971,920) (6,645,275,025) (4,615,676,727) (14)무형자산의 취득 (122,656,600) 0 0 (15)매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 취득 (1,185,403,820) 0 0 (16)종속기업에 대한 투자자산의 취득 (2,013,206,481) 0 0 Ⅲ.재무활동현금흐름 (10,539,645,466) (7,255,735,136) (12,377,472,376) (1)단기차입금의 증가 0 0 2,153,646,674 (2)단기차입금의 상환 (8,336,005,146) (2,317,610,566) 0 (3)장기차입금의 상환 0 0 (11,318,771,750) (4)유동성장기차입금의 순감소 (174,800,000) (97,800,000) (2,030,297,500) (5)배당금지급 (2,028,840,320) (1,536,966,620) (1,182,049,800) (6)자기주식의 취득 0 (3,303,357,950) 0 Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (368,422,687) 216,446,911 0 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) (7,976,933,581) 13,107,020,605 1,168,817,240 Ⅵ.기초현금및현금성자산 21,720,755,443 8,613,734,838 7,444,917,598 Ⅶ.기말현금및현금성자산 13,743,821,862 21,720,755,443 8,613,734,838 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 주식회사 방림과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 방림(이하 "지배기업")은 한국산업은행 관리하의 태창방적주식회사를 인수하여 판본방적주식회사로 1962년 12월 5일에 설립되었으며 1967년 12월 15일에 방림방적주식회사로 회사명을 변경하였고, 1992년 현재의 상호인 주식회사 방림으로 변경하였습니다. 지배기업은 가공직물류의 제조 및 판매를 하고 있으며, 서울특별시 마포구 상암동에 본사를두고 있으며 경상북도 구미시와 경기도 안산시에 공장이 있습니다.지배기업은 1989년 5월 30일에 한국증권거래소에 주식을 상장하였으며, 보고기간종료일 현재 자본금은 21,157백만원이며, 주요 주주로는 서재희 외 3명이 1,613,473주(38.13%)를 소유하고 있습니다. (2) 종속기업의 개요1) 종속기업 현황 (단위: 천원) 회사명 자본금 지분율 업종 소재지 보고기간종료일 PangRim Neotex,Co.,Ltd. 32,675,534 100% 제조,판매 베트남 12월 31일 (주)실버프리(*) 2,504,000 49.92% 노인요양복지사업 한국 12월 31일 (*) 당기말 현재 (주)실버프리에 대한 유효지분율이 과반수 미만이나, 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있는 경우에 해당되어 사실상 지배력이 있는 것으로 판단되므로 종속기업으로 분류하였습니다. 2) 종속기업의 요약 재무정보 (단위: 천원) 회사명 당기말 당기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 PangRim Neotex,Co.Ltd.(*) 50,852,515 42,073,163 60,727,926 780,550 (주)실버프리(*) 7,146,816 5,152,841 4,092,432 36,841 (단위: 천원) 회사명 전기말 전기 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 PangRim Neotex,Co.Ltd.(*) 52,717,693 44,245,909 63,830,044 594,268 (*) 상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 3) 연결범위의 변동 당기 중 연결범위의 변동내역은 다음과 같습니다. 회사명 변동내역 사유 (주)실버프리 추가 지분취득 2. 유의적인 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 연결실체의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결실체의 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표이며, 보고기간종료일 현재 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표에 동일하게 적용되었으며 당기 중 적용된 회계변경에 대해서는 주석 2 (2)에서 설명하고 있습니다. (2) 기업회계기준서의 제ㆍ개정에 따른 회계정책의 변경과 공시1) 연결실체는 2017년 10월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'(개정) 동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(제정)동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피 대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정’을 대체하며, 동 개정사항은 2018년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 당기말 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미치는 영향을 평가하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 영향은 다음과 같습니다. 연결실체는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 영향평가 결과는 향후 연결실체가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형＼계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익-공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가). (*2) 단기매매목적이 아닌 지분상품의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가). 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약 상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 당기말 현재 대여금 및 수취채권 42,714백만원, 만기보유금융자산 9,496백만원을 상각후원가로 측정하고 있으며, 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 없습니다. 영향평가 결과에 따르면, 기업회계기준서 제1109호를 당기말 현재 위 금융자산에 적용할 경우 대여금 및 수취채권은 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단되며, 만기보유금융자산은 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하므로 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되어야 할 것으 로 판단됩니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 당기말 현재 연결실체의 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 303백만원이며, 기타포괄손익-공정가치로 측정하고 있습니다. 영향평가 결과에 따르면, 연결실체는 매도가능지분상품 중 장기투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있으므로, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단 되며, 연결실체의 매도가능지분상품중 조 합 출자금 20백만원은 채무상품으로 분류되어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되어야 할 것으로 판단됩니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 당기말 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품 51,911백만원과 지분상품 5,678백만원을 당기손익-공정가치로 측정하고 있습니다. 영향평가결과에 따르면, 당기말 현재 위 금융자산에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당기손익인식금융자산은 전부 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되어 연결재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용이 2018년 9월 30일 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구분 측정범주 장부금액 기준서 1039호 기준서 1109호 기준서 1039호 기준서 1109호 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 13,743,822 13,743,822 금융기관예치금 대여금및수취채권 상각후원가 12,195,025 12,195,025 매출채권 대여금및수취채권 상각후원가 13,784,030 13,784,030 기타수취채권 대여금및수취채권 상각후원가 2,990,998 2,990,998 기타금융자산 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 57,589,060 57,589,060 기타금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 302,751 282,611 당기손익-공정가치 - 20,140 기타금융자산 만기보유금융자산 기타포괄손익-공정가치 9,495,504 9,495,504 합계 110,101,190 110,101,190 ② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 영향평가 결과에 따르면, 연결실체는 당기말 현재 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정하고 있는 금융부채가 없으므로 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 다만, 매출채권과 계약자산은 유의적인 금융요소를 포함하지 않을 경우, 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 예외규정을 명시하였습니다. 구분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결실체는 당기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품(대여금 및 수취채권 42,714백만원만기보유금융자산 9,496백만원)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 대손충당금 3,256백만원을 설정하고 있습니다. 유의적 금융요소가 없는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간종료일 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 실무적 간편법 사용을 전제로 한 예비영향평가 결과에 따르면, 연결재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 [1)고객과의 계약 식별, 2)수행의무식별, 3)거래가격산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5)수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는대로) 수익인식]를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 경과규정에 따라 기업회계기준서 제1115호를 2018년 10월 1일(최초 적용일) 이후 개시하는 회계연도부터 적용하되, 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금(또는 적절하다면 다른 자본 요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식할 예정입니다. 해당 경과규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하고, 완료된 계약 등에 대해서는 연결재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.당기말 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미치는 재무적 영향을 평가하였고, 그 결과는 다음과 같습니다. 영향평가 결과는 향후 연결실체가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. ① 수행의무의 식별 연결실체는 가공직물 등 원단을 제조하여 고객에게 판매하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 제품 판매와 구별되는 용역의 제공은 별도로 구분하여 각각 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 연결실체는 수행의무의 식별에 따른 재무적 영향평가 결과에 따르면, 기업회계기준서 제1115호를 적용할 경우 연결실체의 수익에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. ② 거래가격의 배분연결실체는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결실체는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용할 예정입니다. 연결실체는 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분함에 따른 재무적 영향평가 결과에 따르면, 기업회계기준서 제1115호를 적용할 경우 연결실체의 수익에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정)동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2018년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 상기 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스'(제정) 동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있으며 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하고 있습니다. 동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야 하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여 조정됩니다. 리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있으며, 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 당기말 현재 건물 등에 대하여 운용리스 계약을 체결하고 있습니다(주석33 참조). 연결실체의 예비적인 평가에 따르면, 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 연결실체가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상되며, 연결실체는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'(개정) 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 또한 동 개정사항은 소급적으로 적용하거나(사후판단 없이도 적용할 수 있는 경우) 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다. 상기 개정사항이 연결재무제표에 미치는영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'(제정) 이 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있으며 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 기업은 동 해석서를 소급적 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다. 전진적 적용에는 특정 경과규정이 적용됩니다. 상기 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용 될 예정이며. 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (3) 연결기준연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.1) 종속기업종속기업은 연결실체가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 연결실체가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 연결실체가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분으로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기이익으로 인식합니다.연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분의 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다. 3) 종속기업의 처분연결실체가 지배력을 상실하는 경우 해당기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산으로 인식되는 경우의 최초 인식시 장부가액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결실체가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 손익 또는 자본으로 재분류됩니다.4) 비지배지분 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 5) 관계기업관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 연결실체가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결실체는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. (4) 외화환산 연결실체는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 연결실체의 기능통화와 표시통화는 대한민국의 통화인 " 원(KRW) " 입니다. 연결실체의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적원가로 측정되는 비화폐성항목은재환산되지 않습니다. (5) 현금흐름표 연결실체는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다. (6) 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. (7) 금융자산 연결실체는 금융자산을 그 취득목적과 성격에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 최초인식시점에 결정되며 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하여 인식하고 있으며 당기손익인식금융자산의 취득과 관련하여 발생한 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 주로 단기간 내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득하는 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 위험회피회계의 대상이 되는 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 단기매매금융자산으로 분류합니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 3) 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 할인효과가 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 4) 매도가능금융자산 취득 시에 매도가능금융자산으로 지정한 경우 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 매도가능금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하고 있으며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품은 원가로 측정하고 있습니다. 5) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으면서 양도한 금융자산을 통제하고 있지 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 당해 금융자산을 계속하여 인식합니다. 만약, 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 대가는 금융부채로 인식하고 있습니다. 6) 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 금융부채는 연결실체에게 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 7) 금융자산의 손상 연결실체는 금융자산의 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 종료일에 평가합니다. 금융자산은 최초 인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 당해 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우 등에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품의 경우에는 ① 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우 ② 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고, 충당금계정을 사용하여 차감하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 향후 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 후속기간 중 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (8) 금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 모든 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (9) 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품과 제품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 연결실체는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다. (10) 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을차감한 금액입니다. 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 미착품은 개별법을 적용한 원가로, 그 외 재고자산은 월 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 연결실체는 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다. (11) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있으며 그 이외의 모든 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지 및 일부 기타유형자산에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산에 대해서 다음의 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구분 추정내용연수 건물 40년 구축물 40년 기계장치 10년 차량운반구 5년 공기구비품 5년 연결실체는 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 매 보고기간종료일에재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 그리고 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 기타영업수익(비용)으로 표시하고 있습니다. (12) 무형자산 영업권은 취득시점에 취득하는 종속기업, 관계기업 및 공동기업, 사업 등의 순식별가능자산에 대한 연결실체의 지분에 해당하는 공정가치를 초과하여 지급한 대가에 해당하며 종속기업의 사업취득과 관련된 건은 무형자산으로, 관계기업 및 공동기업의 지분 취득과 관련한 건은 관계기업 및 공동기업 투자에 포함하여 계상하고 있습니다.영업권을 제외한 무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권등 한정된 내용년수를 가진 무형자산은 추정내용년수( 5~30년) 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 시설이용권은 이용가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용년수가 한정되지 않아 상각하지 않으며, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간종료일에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간종료일에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다 (13) 비금융자산의 손상영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우 매 보고기간 종료일에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간 종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. (14) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 그리고 투자부동산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 기타영업수익(비용)으로 표시하고 있습니다. (15) 매각예정분류자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정분류자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산 또는 처분자산집단이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수되는 경우 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. (16) 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. (17) 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 기타수익으로 표시하고 있습니다. 자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 차감하는 방식으로 회계처리하고 있습니다. (18) 매입채무 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. (19) 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 연결실체가 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. (20) 퇴직급여채무 연 결실체는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도인 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도를 의미합니다. 일반적으로 확정급여제도는 나이, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 퇴직급여채무는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고, 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익으로 구성된 퇴직급여채무의 재측정요소는 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소는 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 제도변경이 발생한 기간에 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여 연결실체는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 종업원급여비용으로 인식하고 있습니다. (21) 충당부채 및 우발부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 보고기간종료일 현재 최선의 추정치입니다. 충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석 기재하고 있습니다. (22) 온실가스 배출권과 배출부채연결실체는 온실가스 배출권과 배출부채에 대하여 일반기업회계기준 제33장 '온실가스 배출권과 배출부채'를 준용하여 회계처리하고 있습니다. 1) 온실가스 배출권온실가스 배출권은 정부로부터 할당받은 온실가스 배출허용량을 의미합니다. 최초 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하며, 거래소등 시장에서 추가로 매입한 배출권은 취득원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하고 있는 배출권은 무형자산으로 분류하고 최초 인식후에 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하고 최초 인식후에 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다. 2) 배출부채배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서 충당부채로 분류하고 있으며, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.배출부채는 해당 이행년도 분으로 정부에 제출하기 위해 연결실체가 보유한 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 합하여 측정하고 있습니다, (23) 리스리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다.(1) 리스이용자리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스에서 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 손익계산서상 비용으로 인식하고 있습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 리스의 경우 금융리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다.(2) 리스제공자리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식하고 있습니다. (24) 수익인식 수익은 연결실체의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 특정 요건을충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 고객의 유형, 거래의 유형및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 판매와 관련된 우발상황을 신뢰성 있게추정하여 수익금액을 측정하고 있습니다. 1) 재화의 판매 연결실체는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 2) 용역의 제공 용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높을 때 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 임대료수익은 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다. 3) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권손상이 발생하는 경우 연결실체는 채권의 장부금액과 회수가능액(미래 예상현금흐름을금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)의 차이를 손상차손으로 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. 4) 배당금수익 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. (25) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 당기순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합 제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 당기법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 3) 당기법인세 및 이연법인세의 인식 당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채및 우발부채의 공정가치 순액에 대한 연결실체의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다. 경영진은 적용가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 연결실체가 세무보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 부채로 계상하고 있습니다. (26) 주당이익 기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 지배기업의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 지배기업의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다. (27) 전기 재무제표의 계정과목 재분류연결실체는 당기 연결재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 연결재무제표의 일부 계정과목을 당기 연결재무제표의 계정과목에 따라 재분류 하였습니다. 그러나 이로 인하여 전기에 보고된 순자산가액이나 순이익에는 영향을 미치지 아니합니다. 3. 중요한 회계적 추정과 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 보고기간종료일의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 적용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄수 있습니다. (2) 충당부채 연결실체는 관련 수익을 인식하는 때에 제품에 대한 보증을 제공하고 있습니다. 연결실체는 매 보고기간종료일에 미래와 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 보증충당부채를 설정하고 있습니다. 연결실체는 새로운 제품을 계속해서 출시하고 있으며 해당지역의 관계법령 및 관행에 따라 미래의 회계기간에 추가적인 충당부채를 설정하도록 변경될 수 있습니다. (3) 확정급여채무 확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 적용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 적용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결실체는 보고기간종료일에 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금유출액의 현재가치를 결정할 때 적용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결실체는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 수익률을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 현재의 시장상황에 근거하고 있습니다. 4. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 13,743,822 - - 13,743,822 금융기관예치금 - 12,195,025 - - 12,195,025 매출채권 - 13,784,030 - - 13,784,030 기타수취채권 - 2,990,998 - - 2,990,998 기타금융자산 57,589,060 - 302,751 9,495,504 67,387,315 합계 57,589,060 42,713,875 302,751 9,495,504 110,101,190 (단위: 천원) 금융부채 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무 - 4,616,939 4,616,939 차입금 - 40,667,993 40,667,993 기타지급채무 - 11,442,705 11,442,705 합계 - 56,727,637 56,727,637 (전기말) (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 21,720,755 - - 21,720,755 금융기관예치금 - 10,878,260 - - 10,878,260 매출채권 - 14,566,255 - - 14,566,255 기타수취채권 - 3,610,428 - - 3,610,428 기타금융자산 54,434,564 - 1,250,880 8,951,150 64,636,594 합계 54,434,564 50,775,698 1,250,880 8,951,150 115,412,292 (단위: 천원) 금융부채 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무 - 6,538,681 6,538,681 차입금 - 46,654,544 46,654,544 기타지급채무 - 10,213,137 10,213,137 합계 - 63,406,362 63,406,362 (2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산(*1) 13,743,822 13,743,822 21,720,755 21,720,755 금융기관예치금(*1) 12,195,024 12,195,024 10,878,260 10,878,260 매출채권(*1) 13,784,030 13,784,030 14,566,255 14,566,255 기타수취채권(*1) 2,990,998 2,990,998 3,610,427 3,610,427 기타금융자산(당기손익인식금융자산) 57,589,060 57,589,060 54,434,564 54,434,564 기타금융자산(매도가능금융자산)(*2) - - 948,129 948,129 기타금융자산(만기보유금융자산)(*1) 9,495,504 9,495,504 8,951,150 8,951,150 합계 109,798,438 109,798,438 115,109,540 115,109,540 금융부채: 매입채무(*1) 4,616,939 4,616,939 6,538,681 6,538,681 차입금(*1) 40,667,993 40,667,993 46,654,544 46,654,544 기타지급채무(*1) 11,442,705 11,442,705 10,213,137 10,213,137 합계 56,727,637 56,727,637 63,406,362 63,406,362 (*1) 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(*2) 시장성 없는 지분증권의 경우 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가로 측정하였으며, 상기 금융자산의 공정가치에서 제외하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결실체 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익인식금융자산 5,677,804 51,911,256 - 57,589,060 매도가능금융자산 - - - - 합계 5,677,804 51,911,256 - 57,589,060 (전기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익인식금융자산 6,764,489 47,670,075 - 54,434,564 매도가능금융자산 948,129 - - 948,129 합계 7,712,618 47,670,075 - 55,382,693 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다1) '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.2) '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.3) '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 당기손익인식금융과 매도가능금융으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다. 서열체계 '수준 2' 로 분류되는 당기손익인식금융자산은 동일한 자산에 대한 활성시장의 공시가격은 아니나, 직접적으로 관측가능한 자산에 대한 투입변수를 통해 측정하였습니다. 연결실체는 '수준 2'로 분류되는 회사채, 금융채 등에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다. 당기 중 '수준 2' 로 분 류되는 금융상품의 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다 .연결실체의 지분증권 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금융상품의 경우, 재무상태표에 인식된 공정가치측정치가 없으므로 상기 서열체계 분류에 포함되지 아니하였습니다. (4) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 손익구분표시는 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합계 이자수익 940,683 458,254 - 320,692 - 1,719,630 이자비용 - - - - (1,159,454) (1,159,454) 평가이익 1,782,319 - - - - 1,782,319 처분이익 1,876,484 - 31,909 - - 1,908,393 평가손실 (1,200,847) - - - - (1,200,847) 처분손실 (28,143) - - (18,603) - (46,746) 대손상각비 - 262,232 - - - 262,232 배당금 67,240 - - - - 67,240 외환차이(수익) - 624,833 - - 1,176,871 1,801,704 외환차이(비용) - (1,710,169) - - (1,358,521) (3,068,690) 합계 3,437,736 (364,850) 31,909 302,089 (1,341,103) 2,065,781 (전기) (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 상각후원가 측정 금융부채 합계 이자수익 671,980 201,988 - 285,209 - 1,159,177 이자비용 - - - - (997,242) (997,242) 평가이익 1,085,186 - - - - 1,085,186 평가이익(기타포괄) - - 188,746 - - 188,746 처분이익 1,502,489 - - - - 1,502,489 평가손실 (1,241,334) - - - - (1,241,334) 처분손실 (7,087) - - - - (7,087) 대손상각비 - (154,073) - - - (154,073) 기타의대손상각비 - (50,630) - - - (50,630) 배당금 73,359 - - - - 73,359 외환차이(수익) - 1,606,386 - - 1,377,970 2,984,356 외환차이(비용) - (1,154,437) - - (2,159,433) (3,313,870) 합계 2,084,593 449,234 188,746 285,209 (1,778,705) 1,229,077 5. 현금및현금성자산과 금융기관예치금(1) 재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표의 현금및현금성자산과 동일하며, 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 보유현금 114,886 224,670 은행예금 13,628,936 21,496,085 합계 13,743,822 21,720,755 (2) 보고기간종료일 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당기말 전기말 유동 금융기관예치금 11,912,126 10,801,874 비유동 금융기관예치금 282,899 76,386 합계 12,195,024 10,878,260 (3) 보고기간종료일 현재 금융기관예치금 중 사용이 제한되어 있는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당기말 전기말 제한내용 유동 금융기관예치금 35,148 71,874 이행보증질권설정 1,948 - 압류(실버프리) 비유동 금융기관예치금 5,500 5,500 당좌개설보증금 합계 42,595 77,374 6. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 17,040,245 (3,256,215) 13,784,030 18,726,199 (4,159,944) 14,566,255 유동성 기타수취채권 1,813,217 - 1,813,217 3,033,140 - 3,033,140 비유동성 기타수취채권 1,177,782 - 1,177,782 577,287 - 577,287 합계 20,031,244 (3,256,215) 16,775,029 22,336,626 (4,159,944) 18,176,682 (2) 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동성 기타수취채권 단기대여금 42,000 - 미수금 1,186,705 2,583,888 미수수익 584,512 449,252 소계 1,813,217 3,033,140 비유동성 기타수취채권 장기대여금 400,000 - 장기보증금 777,782 577,287 소계 1,177,782 577,287 합계 2,990,998 3,610,427 (3) 보고기간종료일 현재 유동성기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일하며, 비유동기타수취채권 중 장기대여금과 장기보증금 등은 장부금액과 공정가치의 차이가 유의하지 아니하므로 공시하지 아니합니다. (4) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 채권액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 만기미경과채권 만기가 경과된 채권 합계 3개월이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 14,173,337 - - - 2,866,908 17,040,245 유동성기타수취채권 1,813,217 - - - - 1,813,217 비유동성기타수취채권 1,177,782 - - - - 1,177,782 합계 17,164,336 - - - 2,866,908 20,031,244 (전기말) (단위: 천원) 구분 만기미경과채권 만기가 경과된 채권 합계 3개월이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 14,830,907 - - - 3,895,293 18,726,200 유동성기타수취채권 3,033,140 - - - - 3,033,140 비유동성기타수취채권 577,287 - - - - 577,287 합계 18,441,333 - - - 3,895,293 22,336,626 (5) 연결실체는 약정회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령분석 및 경험율에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다. (6) 연결실체는 채무자의 부도 및 파산등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. (7) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 구분 기초 설정액 환입액 제각 기타 기말 매출채권 4,159,944 37,554 (299,785) (387,313) (254,185) 3,256,215 유동성 기타수취채권 - - - - - - 합계 4,159,944 37,554 (299,785) (387,313) (254,185) 3,256,215 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 설정액 환입액 제각 기타 기말 매출채권 3,994,825 154,073 - (62,160) 73,206 4,159,944 유동성 기타수취채권 - 50,630 - (50,630) - - 합계 3,994,825 204,703 - (112,790) 73,206 4,159,944 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와 관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타영업비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고 있습니다.보고기간종료일 현재 신용위험의 최대노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부금액입니다.(8) 연결실체는 당기와 전기 중 산업은행에 D/A채권 등 매출채권을 할인하고 있으며 이 거래는 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 연결실체가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았으며 , 연결실체는 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리하였습니다 . 보고기간종료일 현재 매출채권담보부 차입으로 계상한 금액은 8,120백만원(전기말: 9,210백만원)이며, 연결실체의 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 14 참조). 7. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동성 기타금융자산 당기손익인식금융자산 57,589,060 54,434,564 만기보유금융자산 4,056,249 - 소계 61,645,309 54,434,564 비유동성 기타금융자산 매도가능금융자산 302,751 1,250,880 만기보유금융자산 5,439,255 8,951,150 소계 5,742,006 10,202,030 합계 67,387,315 64,636,594 (2) 당기와 전기 중 기타금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 기초금액 54,434,564 1,250,880 8,951,150 64,636,594 취득 53,955,522 - 3,045,000 57,000,522 처분 (51,359,454) (948,129) (2,421,347) (54,728,930) 상각 (23,043) - (79,299) (102,342) 평가손익 581,471 - - 581,471 기말금액 57,589,060 302,751 9,495,504 67,387,315 (전기) (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 기초금액 58,419,623 1,062,134 9,026,354 68,508,112 취득 45,790,218 - - 45,790,218 처분 (49,576,907) - - (49,576,907) 상각 (42,222) - (75,204) (117,426) 평가손익 (156,148) 188,746 - 32,597 기말금액 54,434,564 1,250,880 8,951,150 64,636,594 (3) 당기손익인식금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 상장주식 6,233,480 5,677,804 5,677,804 CP 및 ELS외 51,973,500 51,911,256 51,911,256 합계 58,206,980 57,589,060 57,589,060 (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 상장주식 7,038,400 6,764,489 6,764,489 ELS외 47,057,584 47,670,075 47,670,075 합계 54,095,984 54,434,564 54,434,564 (4) 매도가능금융자산 1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 시장성 있는 지분증권 - 948,129 시장성 없는 지분증권 302,751 302,751 합계 302,751 1,250,880 2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수 (당기말) 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 시장성 있는 지분증권: 슈로더브릭스주식형펀드(*1) - - - 1,000,000 948,129 소계 - - 1,000,000 948,129 시장성 없는 지분증권:(*2) 한국경제신문 2,128주 42,665 42,665 42,665 42,665 성남공업단지협회 640좌 640 640 640 640 서울중부염색조합 3좌 300 300 300 300 반월염색협동조합 60좌 16,500 16,500 16,500 16,500 반월열병합발전소수용가조합 27주 2,700 2,700 2,700 2,700 (주)지에스이앤알 16,548주 239,946 239,946 239,946 239,946 소계 302,751 302,751 302,751 302,751 합계 302,751 302,751 1,302,751 1,250,880 (*1) 주식형펀드의 공정가치는 기준가격으로 평가하였으며, 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 계상하였습니다.(*2) 시장성 없는 지분증권은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다. 3) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 매도가능금융자산평가손익은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 구분 기초금액 증가 처분 등 기말금액 매도가능금융자산평가손익 (51,871) - 51,871 - 법인세효과 11,412 - (11,412) - 법인세차감후 계 (40,459) - 40,459 - (전기) (단위: 천원) 구분 기초금액 증가 처분 등 기말금액 매도가능금융자산평가손익 (240,617) 188,746 - (51,871) 법인세효과 52,936 (41,524) - 11,412 법인세차감후 계 (187,681) 147,222 - (40,459) 당기 중 자본에서 당기손익으로 재분류한 40,459천원입니다. 4) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 공정가치는 장부금액과 동일하며, 신용위험의 최대 노출금액은 매도가능금융자산의 장부금액입니다. (5) 만기보유금융자산 보고기간종료일 현재 만기보유금융자산의 만기별내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당기말 전기말 1년이내 금융채 4,056,249 - 1년초과 5년이내 금융채 5,439,255 8,951,150 합계 9,495,504 8,951,150 만기보유금융자산은 상각후원가로 측정하였습니다. 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 상품 189,178 - 189,178 155,549 - 155,549 제품 10,177,416 (1,252,620) 8,924,795 11,458,588 (608,211) 10,850,377 재공품 13,657,023 (172,143) 13,484,880 14,571,009 (175,148) 14,395,861 원재료 8,214,994 - 8,214,994 8,493,933 - 8,493,933 부재료 5,396,223 - 5,396,223 5,014,001 - 5,014,001 저장품 403,306 - 403,306 329,733 - 329,733 미착품 670,387 - 670,387 456,788 - 456,788 합계 38,708,527 (1,424,763) 37,283,764 40,479,601 (783,359) 39,696,242 당기와 전기 중 재고자산평가손실로 인식한 금액은 각각 641,404천원과 18,632천원입니다. 9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동성 기타자산 선급금 1,429,627 1,880,147 선급비용 364,705 502,019 합계 1,794,333 2,382,166 10. 매각예정분류자산보고기간종료일 현재 매각예정분류자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 토지 12,874,902 11,625,838 보고기간종료일 현재 연결실체는 유형자산으로 분류하고 있던 구미공장 부지(경북구미시1 공단로18 소재) 중 일부 토지를 공장용 건물 신축 분양사업을 위하여 매각하기로 결정함에 따라 관련 자산을 매각예정분류자산으로 인식하였으며, 순공정가치와 장부금액중 작은 금액으로 측정하였습니다(주석 33 참조).(2) 당기와 전기 중 매각예정분류자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초장부금액 11,625,838 12,575,262 취득 1,409,263 - 처분 (2,343,635) (1,642,082) 대체증가(*1) 2,183,436 1,481,941 대체감소(*2) - (789,282) 기말장부금액 12,874,902 11,625,838 (*1) 유형자산에서 매각예정분류자산으로 대체한 금액입니다(주석 11 참조).(*2) 매각예정분류자산에서 유형자산으로 대체한 금액입니다(주석 11 참조). 11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 토지 22,638,274 - - 22,638,274 건물 37,863,281 (18,229,354) (2,918,948) 16,714,979 구축물 4,512,352 (2,131,234) (353,519) 2,027,599 기계장치 71,298,209 (52,882,289) - 18,415,919 공구와기구 1,403,809 (1,403,677) - 132 차량운반구 1,795,717 (1,231,229) - 564,489 비품 3,039,424 (2,828,323) - 211,100 건설중인자산 603,621 - - 603,621 합계 143,154,687 (78,706,106) (3,272,467) 61,176,114 (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 토지 21,865,618 - - 21,865,618 건물 33,002,197 (16,887,688) (2,918,948) 13,195,561 구축물 3,890,018 (1,714,801) (353,519) 1,821,698 기계장치 71,839,440 (52,771,945) - 19,067,495 공구와기구 1,406,660 (1,406,528) - 132 차량운반구 1,676,745 (1,017,243) - 659,502 비품 2,137,283 (2,007,408) - 129,875 건설중인자산 2,072,000 - - 2,072,000 합계 137,889,961 (75,805,613) (3,272,467) 58,811,881 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 구분 기초 사업결합 취득 처분 감가상각 대체등(*1) 기말 토지 21,865,618 858,243 - - - (85,586) 22,638,274 건물 13,195,562 4,779,021 - - (903,813) (388,611) 16,714,979 구축물 1,821,698 153,175 247,349 - (130,661) (88,085) 2,027,599 기계장치 19,067,495 4,111 3,013,357 (70,028) (2,888,035) (722,242) 18,415,919 공구와기구 132 - - - - - 132 차량운반구 659,502 10,105 125,482 (12,832) (203,819) (25,404) 564,489 비품 129,874 67,170 96,074 - (80,768) (128,456) 211,100 건설중인자산 2,072,000 - 629,570 - - (2,097,949) 603,621 합계 58,811,881 5,871,825 4,111,832 (82,860) (4,207,096) (3,536,334) 61,176,114 (*1) 건설중인자산의 매각예정분류자산 대체분 2,097,850천원, 토지의 매각 예정분류자산토지로 대체한 금액 85,586천원 및 환율변동효과를 포함하고 있습니다. (전기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분(*1) 감가상각 대체등(*) 기말 토지 21,076,336 - - - 789,282 21,865,618 건물 14,414,817 37,544 (503,757) (933,889) 180,846 13,195,561 구축물 1,839,338 67,016 (12,673) (102,943) 30,960 1,821,698 기계장치 20,768,661 2,546,079 (1,518,092) (3,127,285) 398,132 19,067,495 공구와기구 132 - - - - 132 차량운반구 399,777 433,695 (26,862) (151,280) 4,172 659,502 비품 171,505 9,991 - (52,310) 689 129,875 건설중인자산 2,991 3,550,950 - - (1,481,941) 2,072,000 합계 58,673,557 6,645,275 (2,061,384) (4,367,707) (77,860) 58,811,881 (*1) 건물 및 구축물의 폐기손실 516,430천원을 포함하고 있습니다. (*2) 건설중인자산의 매각예정분류자산 대체분 1,481,941천원과 매각예정분류자산의 토지 대체분 789,282천원 및 환율변동효과를 포함하고 있습니다. (3) 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제조원가 3,846,268 4,215,723 판매비와관리비 360,828 151,984 합계 4,207,096 4,367,707 (4) 보고기간종료일 현재 차입금등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천원, 천US$) 계정과목 담보자산의 표시 장부금액 담보권자 (채권자) 담보내용 종별 담보설정액 투자부동산 토지 건물 문래동 임대부동산 21,782,276 산업은행 무역금융, USANCE 등 81,000,000US$ 82,000 문래1동새마을금고 외 전세권설정 495,000 유형자산 토지 건물 안산공장 토지 건물 10,487,182 신한은행 USANCE 등 10,780,000 건물 및 기계장치 베트남 공장 10,831,022 신한은행 외 US$ 3,410 유형자산 토지건물 실버프리 5,529,561 국민은행 일반담보대출 4,185,000 합계 48,630,041 96,460,000US$ 85,410 (전기말) (단위: 천원, 천US$) 계정과목 담보자산의 표시 장부금액 담보권자 (채권자) 담보내용 종별 담보설정액 투자부동산 토지 건물 문래동 임대부동산 22,158,132 산업은행 무역금융, USANCE 등 81,000,000US$ 82,000 우리은행외 전세권설정 400,000 유형자산 토지 건물 안산공장 토지 건물 9,816,932 신한은행 USANCE 등 10,780,000 건물 및 기계장치 베트남 공장 11,161,978 신한은행 외 US$ 8,734 합계 43,137,042 92,180,000US$ 90,734 12. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 산업재산권 6,035 (5,922) - 113 시설이용권 1,430,701 - (708,044) 722,657 토지임차료 343,905 (40,763) - 303,142 영업권 1,339,655 - (1,339,655) - 합계 3,120,296 (46,685) (2,047,699) 1,025,912 (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 산업재산권 6,035 (5,922) - 113 시설이용권 1,514,000 - (764,000) 750,000 토지임차료 364,093 (36,030) - 328,063 합계 1,884,128 (41,952) (764,000) 1,078,175 (2) 당기와 전기 중 무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 구분 산업재산권 시설이용권 토지임차료 영업권 합계 기초장부가액 113 750,000 328,063 - 1,078,176 사업결합 - - - 1,339,655 1,339,655 취득 - 122,657 - - 122,657 처분 - (150,000) - - (150,000) 상각 - - (6,760) - (6,760) 손상차손 - - - (1,339,655) (1,339,655) 기타 - - (18,161) - (18,161) 기말장부가액 113 722,657 303,142 - 1,025,912 (전기) (단위: 천원) 구분 산업재산권 시설이용권 토지임차료 합계 기초장부가액 113 750,000 327,008 1,077,120 취득 - - - - 처분 - - - - 상각 - - (7,585) (7,585) 손상차손 - - - - 기타 - - 8,640 8,640 기말장부가액 113 750,000 328,063 1,078,175 (3) 연결실체는 당기 중 종속회사인 주식회사 실버프리의 지분 49.92%를 취득하였으며, 취득한 순자산의 공정가치와 인수대가와의 차이인 영업권이 1,339,655천원 발생하였습니다. 또한, 연결실체는 동 영업권을 할인율 8.8%을 적용한 현금흐름할인모형으로 회수가능금액을 산정하였으며, 회수가능금액을 초과하는 영업권을 손상처리하였습니다. 13. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 토지 12,761,728 - - 12,761,728 건물 15,034,247 (6,013,699) - 9,020,548 합계 27,795,975 (6,013,699) - 21,782,276 (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 토지 12,761,728 - - 12,761,728 건물 15,034,247 (5,637,843) - 9,396,404 합계 27,795,975 (5,637,843) - 22,158,132 (2) 당기와 전기 중 투자부동산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 토지 12,761,728 - - - 12,761,728 건물 9,396,404 - - (375,856) 9,020,548 합계 22,158,132 - - (375,856) 21,782,276 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 토지 12,761,728 - - - 12,761,728 건물 9,772,260 - - (375,856) 9,396,404 합계 22,533,988 - - (375,856) 22,158,132 (3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 당기 전기 기타매출 임대수익 2,649,755 2,388,536 판매비와관리비 감가상각비 (375,856) (375,856) 합계 2,273,899 2,012,680 (4) 투자부동산의 공정가치는 공인된 전문자격을 갖춘 독립된 평가인에 의해 평가되거나, 공시지가 또는 기준시가 및 최근의 이용가능한 유사 거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 89,183백만원(전기말: 85,430백만원)입니다. (5) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11, 14 참조) 14. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동성 차입금 단기차입금 37,420,693 45,732,444 유동성장기차입금 212,800 174,800 소계 37,633,493 45,907,244 비유동성 차입금 장기차입금 3,034,500 747,300 합계 40,667,993 46,654,544 (2) 보고기간종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 차입처 만기 연이자율(당기말) 당기말 전기말 단기차입금(*) D/A, USANCE 등 산업은행 2019.02.22외 Libor6M+SP 외 21,863,050 30,552,996 신한은행 2019.06.17. L3+1.0% 5,610,674 5,042,573 우리은행 2019.04.27 외 Libor6M+SP 외 1,269,565 2,725,642 국민 은행 2019.08.02 L3+1.0% 3,750,125 3,503,861 베트콤은행 2019.07 2.6% 3,677,279 3,907,372 운전자금 서재희 2019.02.22 2.8% 1,250,000 - 소계 37,420,693 45,732,444 유동성장기차입금 에너지시설대 산업은행 212,800 174,800 소계 37,633,493 45,907,244 장기차입금 에너지시설대 산업은행 2020.12.15 외 1.75% 747,300 922,100 운전자금 국민은행 2019.11.04 3.01% 2,500,000 - 유동성대체액 (212,800) (174,800) 소계 3,034,500 747,300 합계 40,667,993 46,654,544 (*) 보고기간종료일 현재 D/A채권등 매출채권담보부차입금 8,120백만원(전기말: 9,210백만원)이 포함되어 있으며, 동 차입금과 관련하여 연결실체의 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다. 상기 차입금과 관련하여 매출채권 이외에 연결실체의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11, 13 참조). (3) 보고기간종료일 현재 비유동성 차입금의 장부금액과 공정가치의 차이는 유의하지 아니하므로 공시하지 아니합니다. (4) 보고기간종료일 현재 차입금의 만기현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 이내 1 ~ 2년 2 ~ 3년 3년이후 합계 단기차입금 37,420,693 - - - 37,420,693 장기차입금 212,800 2,712,800 168,700 153,000 3,247,300 합계 37,633,493 2,712,800 168,700 153,000 40,667,993 15. 기타지급채무(1) 보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동성 기타지급채무 미지급금 3,334,605 1,488,103 미지급비용 2,396,324 1,803,743 예수금 1,731,152 3,719,291 예수보증금 16,000 16,000 임대보증금 3,418,000 3,186,000 소계 10,896,081 10,213,137 비유동성 기타지급채무 장기미지급금 546,623 - 소계 546,623 - 합계 11,442,704 10,213,137 (2) 보고기간종료일 현재 비유동성 기타지급채무의 장부금액과 공정가치의 차이는 유의하지 아니하므로 공시하지 아니합니다. 16. 퇴직급여부채(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무 현재가치 10,535,467 10,557,623 사외적립자산의 공정가치 (8,168,200) (7,604,381) 퇴직급여채무 2,367,267 2,953,242 (2) 당기와 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 1,204,381 1,227,830 순이자비용 75,639 27,365 합계 1,280,020 1,255,195 (3) 당기와 전기 중 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제조원가 815,775 782,571 판매비와관리비 464,245 472,624 합계 1,280,020 1,255,195 (4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 10,557,623 9,799,498 당기근무원가 1,204,381 1,227,830 이자비용 301,166 192,820 재측정요소: (530,742) 133,666 - 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (111,949) 105,783 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (418,793) 27,883 퇴직급여지급액 (996,961) (796,191) 기말 10,535,467 10,557,623 (5) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 7,604,381 8,085,630 사외적립자산의 이자수익 225,527 165,455 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 (103,870) (37,539) 사용자의 기여금 1,000,000 - 퇴직급여지급액 (557,838) (609,165) 기말금액 8,168,200 7,604,381 (6) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세차감전 재측정요소 426,872 (171,205) 법인세효과 (93,912) 37,665 법인세차감후 재측정요소 332,960 (133,540) (7) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 2.92% 2.97% 미래임금상승율 3.36% 3.60% (8) 보고기간종료일 현재 다른 가정이 일정하다는 전제하에 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1% 증가 시 1% 감소 시 할인율 (551,268) 624,339 미래임금상승률 616,103 (554,772) (9) 당기와 전기 중 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사외적립자산 실제수익 121,657 127,916 (10) 보고기간종료일 현재 연결실체의 사외적립자산은 전액 원금보장형 고정수익 상품에 투자되어 있습니다. (11) 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 265,984천원입니다. 17. 충당부채당기와 전기 중 판매보증충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 177,937 187,450 충당부채 인식액(환입액) (47,720) 128,375 충당부채 사용액 (50,819) (137,888) 기말금액 79,398 177,937 연결실체는 출고한 제품에 대한 불량보상비와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있으며, 제품불량보상비로 처리하고 있습니다. 18. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동성 기타부채 선수금 815,950 1,147,436 예수제세 220,589 105,329 합계 1,036,539 1,252,765 19. 온실가스배출권 및 충당부채 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 이행연도별 무상할당 배출권 및 온실가스 배출량 추정치는 다음과 같습니다. (단위: tCO2) 구분 2017년 2018년 무상할당배출권 25,417 23,367 배출량추정치 23,625 25,000 (2) 당기와 전기 중 배출권 수량 및 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: tCO2, 천원) 구분 2017년분 2018년분 합계 수량 금액 수량 금액 수량 금액 기초 26,122 - - - 26,122 - 무상할당 - - 23,367 - 23,367 - 매입 - - - - - - 매각 - - - - - - 이월 (2,497) - 2,497 - - - 정부제출 (23,625) - - - (23,625) - 기말 - - 25,864 - 25,864 - (전기) (단위: tCO2, 천원) 구분 2016년분 2017년분 합계 수량 금액 수량 금액 수량 금액 기초 27,181 - 25,417 - 52,598 - 무상할당 - - - - - - 매입 - - - - - - 매각 - - - - - - 이월 (705) 705 - - - 정부제출 (26,476) - - - (26,476) - 기말 - - 26,122 - 26,122 - (3) 연결실체는 온실가스 배출과 관련하여 연결실체가 보유한 해당 이행년도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있으며, 보고기간종료일 현재 배출충당부채로 계상할 금액은 없습니다. 20. 납입자본 보고기간종료일 현재 보통주 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당기말 전기말 발행할 주식수 6,000,000 6,000,000 발행주식수 4,231,409 4,231,409 1주당 금액(원) 5,000 5,000 자본금 21,157,045 21,157,045 보고기간종료일 현재 주식발행초과금은 7,996,681천원입니다. 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동은 없습니다. 21. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 1. 법정적립금 1,636,425 1,433,541 이익준비금(*) 1,636,425 1,433,541 2. 미처분이익잉여금 81,276,188 80,183,974 합계 82,912,613 81,617,515 (*) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 81,617,515 76,283,457 당기순이익 2,990,978 7,004,564 퇴직급여채무 재측정요소 332,960 (133,540) 배당금 지급 (2,028,840) (1,536,967) 기말금액 82,912,613 81,617,515 (3) 지배기업의 이익잉여금처분계산서 이익잉여금처분계산서 제57기 2017년10월 1일부터 제56기 2016년10월 1일부터 2018년 9월30일까지 2017년 9월30일까지 처분예정일(*) 2018년12월 6일 처분확정일(*) 2017년12월 7일 (단위: 천원) 과 목 제 57(당) 기 제 56(전) 기 미처분이익잉여금 81,276,188 80,183,974 전기이월이익잉여금 77,952,250 73,312,950 퇴직급여채무 재측정요소 332,960 (133,540) 당기순이익 2,990,978 7,004,564 이익잉여금 처분액 2,489,231 2,231,724 이익준비금 226,294 202,884 배당금 2,262,937 2,028,840 현금배당 2,262,937 2,028,840 주당배당금(율): 당기 : 580원(11.6%) 전기 : 520원(10.4%) 차기이월미처분이익잉여금 78,786,957 77,952,250 (*) 상법 449조의 2 에 따라 이사회승인일을 표시하고 있습니다. (4) 당기와 전기 중 배당금 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1) 배당금산정 배당대상주식수: 보통주 3,901,616 3,901,616 주당액면금액 (원) 5,000 5,000 주당배당금(배당율) 580원(11.6%) 520원(10.4%) 배당금액 2,262,937 2,028,840 2) 배당성향계산 배당금액 2,262,937 2,028,840 당기순이익 2,990,978 7,004,564 배당성향(배당금액/당기순이익) 75.66% 28.96% 3) 배당수익율계산 주당배당금 (원) 580 520 배당기준일 종가 (원) 26,200 20,450 배당수익율(주당배당금/주가) 2.21% 2.54% 22. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 해외사업장환산외환차이 (8,229,256) (7,756,274) 매도가능금융자산평가손익 - (40,459) 합계 (8,229,256) (7,796,734) 23. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 재평가적립금(*1) 61,798,617 61,798,617 자기주식(*2) (5,867,239) (5,867,239) 자기주식처분손실(*2) (343,033) (343,033) 기타자본잉여금(*3) 26,268,160 26,268,160 합계 81,856,505 81,856,505 (*1) 지배기업은 1988년 7월 1일에 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하였으며, 공정가치는 외부 독립된 평가기관인 한국감정원에 의해 시장에 근거한 증거를 기초로 수행된 평가에 의해 결정되었습니다. 보고기간종료일 현재 동 재평가에 의해 발생한 재평가차액 중 결손보전 후의 잔액 61,798,617천원을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. (*2) 보고기간종료일 현재 지배기업은 자기주식 보통주 329,793주(전기말: 329,793주)를 보유하고 있으며 향후 처분할 계획입니다. 또한 전기 이전에 자기주식 124,380주를 매각하여 발생한 자기주식처분손실 343,033천원(법인세효과를 차감한 후 금액)을 기타자본구성요소에 계상하고 있습니다. (*3) 지배기업은 과거 주식선택권 행사기간의 종료에 따라 소멸된 주식선택권 잔액 2,959천원을 기타자본잉여금으로 계상하고 있으며 또한, 1999년 7월 31일 방림텍스타일(주)와 합병에 따른 합병차익 25,448,981천원과 기타자본항목 819,178천원을 기타자본잉여금에 계상하고 있습니다. 24. 매출액 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제품매출액 121,028,646 130,519,210 상품매출액 14,001,991 15,049,298 요양시설매출액 4,092,432 - 기타매출액 2,695,355 2,539,026 합계 141,818,424 148,107,534 (*) 연결실체의 제품은 의류 및 침장용 면방 가공직물이며, 상품은 원면 등 입니다. 또한 기타매출액은 임대매출 등입니다. 25. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 2,412,478 1,066,782 원재료 등의 사용액 및 상품 매입액 등 82,596,231 87,236,289 종업원급여 25,088,200 22,256,398 감가상각비와 무형자산상각비 4,589,711 4,751,148 세금과공과 1,700,307 1,904,695 운반비 1,953,690 1,845,118 지급수수료 10,966,442 12,694,785 기타 10,640,735 10,011,392 합계(*) 139,947,794 141,766,608 (*) 연결손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 26. 종업원급여당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 21,166,243 18,905,988 퇴직급여 1,546,004 1,255,195 복리후생비 2,375,953 2,095,215 합계 25,088,200 22,256,398 27. 판매비와 관리비당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 급여 6,685,492 4,352,206 퇴직급여 730,228 472,624 복리후생비 597,301 521,751 여비교통비 203,902 211,469 임차료 465,060 514,210 통신비 259,250 231,688 사무용품비 48,636 62,037 세금과공과 1,228,516 1,426,445 접대비 172,073 141,246 감가상각비 736,684 527,840 무형자산상각비 6,760 7,585 수선비 106,178 53,117 보험료 66,718 33,036 외주용역비 79,156 67,420 운반비 1,377 400 차량유지비 105,672 88,589 광고선전비 642 - 소모품비 360,850 283,086 견본비 207,652 259,643 구독료 6,808 631 항공운임작업비 318,962 298,619 육상운임작업비 1,003,552 859,868 해상운임작업비 279,981 297,265 판매수수료 100,874 584,518 검사수수료 116,355 84,789 통관수수료 17,764 18,635 지급수수료 1,226,808 1,160,770 대손상각비 (262,232) 154,073 외환수수료 185,774 242,876 제품불량보상비 64,359 128,375 전력비 113,704 25,707 수도광열비 5,459 - 잡비 804,191 311,055 합계 16,044,505 13,421,575 28. 기타영업수익 및 기타영업비용(1) 당기와 전기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차이(*) 1,801,704 2,984,356 유형자산처분이익 969,486 2,224,213 기타 1,031,211 1,170,700 합계 3,802,402 6,379,269 (2) 당기와 전기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외환차이(*) 3,068,690 3,313,870 기타의대손상각 - 50,630 유형자산처분손실 28,554 8,680 유형자산폐기손실 - 516,430 무형자산처분손실 13,636 - 기부금 1,402 500 영업권손상차손 1,339,655 - 기타 216,196 1,765,796 합계 4,668,133 5,655,906 (*) 연결실체는 외환차이 관련손익을 기타영업수익 및 기타영업비용으로 인식하고 있습니다. 29. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 1,719,630 1,159,177 배당금수익 67,240 73,359 당기손익인식금융자산평가이익 1,782,319 1,085,186 당기손익인식금융자산처분이익 1,876,484 1,502,489 매도가능금융자산처분이익 31,909 - 합계 5,477,581 3,820,210 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 1,159,454 997,242 당기손익인식금융자산평가손실 1,200,847 1,241,334 당기손익인식금융자산처분손실 28,143 7,087 만기보유금융자산처분손실 18,603 - 합계 2,407,047 2,245,663 30. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기법인세 1,341,020 (8,256) 일시적차이로 인한 이연법인세 (169,692) 1,646,387 자본에 직접 반영된 이연법인세 (105,324) (3,859) 법인세비용 1,066,004 1,634,273 (2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 4,075,433 8,638,837 법정세율에 따른 법인세 950,142 1,878,544 조정사항 비과세수익 (4,438) (4,842) 비공제비용 8,433 30,386 세액공제 - - 기타 111,867 (269,816) 법인세비용 1,066,004 1,634,273 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 26.16% 18.92% (3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매도가능금융자산평가손익 (11,412) (41,524) 퇴직급여채무 재측정요소 (93,912) 37,665 합계 (105,324) (3,859) (4) 보고기간종료일 현재 상계된 이연법인세자산과 부채의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 이연법인세자산 4,804,672 4,488,568 이연법인세부채 (3,178,390) (3,031,977) 상계후 1,626,282 1,456,591 (5) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 관련계정과목 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세 자산(부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 증감 기말잔액 대손충당금 978,448 183,791 1,162,239 215,259 40,434 255,693 현재가치할인차금 245,179 50,667 295,846 53,939 11,147 65,086 콘도회원권 4,364 - 4,364 960 - 960 시설이용권 927,927 (219,883) 708,044 204,144 (48,374) 155,770 불량보상충당부채 177,937 (98,539) 79,398 39,146 (21,679) 17,468 미지급유급휴가 384,114 71,613 455,726 84,505 15,755 100,260 감가상각비 (1,050,185) 51,505 (998,680) (231,041) 11,331 (219,710) 미수수익 (449,252) (122,022) (571,274) (98,835) (26,845) (125,680) 재고자산평가손실 531,756 524,066 1,055,822 116,986 115,295 232,281 단기투자자산평가이익 (4,173,556) (29,606) (4,203,162) (918,182) (6,513) (924,696) 단기투자자산평가손실 3,834,975 986,107 4,821,082 843,694 216,944 1,060,638 매도가능증권평가손익 51,871 (51,871) - 11,412 (11,412) - 퇴직급여충당부채 8,917,842 418,535 9,336,377 1,961,925 92,078 2,054,003 퇴직연금 (7,593,515) (565,388) (8,158,903) (1,670,573) (124,385) (1,794,959) 토지 516,063 - 516,063 113,534 - 113,534 감가상각비(회계변경) (515,207) - (515,207) (113,345) - (113,345) 유형자산감액손실 3,272,467 - 3,272,467 719,943 - 719,943 재고자산미실현이익 294,430 (4,054) 290,376 29,443 (405) 29,038 이월세액공제 - - - 93,677 (93,677) - 합계 6,355,658 1,194,921 7,550,579 1,456,591 169,692 1,626,282 (전기) (단위: 천원) 관련계정과목 차감할(가산할)일시적차이 이연법인세 자산(부채) 기초잔액 증감 기말잔액 기초잔액 증감 기말잔액 대손충당금 1,094,103 (115,655) 978,448 240,703 (25,444) 215,259 현재가치할인차금 165,019 80,160 245,179 36,304 17,635 53,939 콘도회원권 4,364 - 4,364 960 - 960 시설이용권 927,927 - 927,927 204,144 - 204,144 불량보상충당부채 187,450 (9,513) 177,937 41,239 (2,093) 39,146 미지급유급휴가 391,239 (7,125) 384,114 86,073 (1,567) 84,505 감가상각비 (1,074,758) 24,573 (1,050,185) (236,447) 5,406 (231,041) 미수수익 (402,175) (47,077) (449,252) (88,478) (10,357) (98,835) 재고자산평가손실 519,601 12,155 531,756 114,312 2,674 116,986 단기투자자산평가이익 (4,315,244) 141,688 (4,173,556) (949,354) 31,171 (918,182) 단기투자자산평가손실 5,059,724 (1,224,749) 3,834,975 1,113,139 (269,445) 843,694 매도가능증권평가손익 240,617 (188,746) 51,871 52,936 (41,524) 11,412 퇴직급여충당부채 7,968,903 948,938 8,917,842 1,753,159 208,766 1,961,925 퇴직연금 (7,968,903) 375,388 (7,593,515) (1,753,159) 82,585 (1,670,573) 토지 516,063 - 516,063 113,534 - 113,534 감가상각비(회계변경) (2,091,492) 1,576,285 (515,207) (460,128) 346,783 (113,345) 유형자산감액손실 12,743,754 (9,471,287) 3,272,467 2,803,626 (2,083,683) 719,943 재고자산미실현이익 304,158 (9,728) 294,430 30,416 (973) 29,443 이월세액공제 - - - - 93,677 93,677 합계 14,270,350 (7,914,692) 6,355,658 3,102,978 (1,646,387) 1,456,591 (6) 보고기간종료일 현재 실현가능성이 없어서 이연법인세자산으로 인식되지 않은 종속기업투자와 관련된 차감할 일시적차이는 25,337백만원(전기말: 24,406백만원)입니다. 31. 주당이익 주당이익은 지배기업에 귀속되는 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 연결실체의 주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익 (단위: 주, 천원) 구분 당기 전기 지배기업지분에 대한 보통주 당기순이익 2,990,978 7,004,564 가중평균유통보통주식수(*) 3,901,616 3,936,501 기본주당이익(원) 767 1,779 (*) 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기 전기 기말현재 보통주 유통발행주식수 4,231,409 4,231,409 기말현재 보통주 자기주식 (329,793) (329,793) 기말현재 유통보통주식수 3,901,616 3,901,616 가중평균 유통보통주식수 3,901,616 3,936,501 (2) 희석주당순이익 (단위: 주, 천원) 구분 당기 전기 보통주 당기순이익 2,990,978 7,004,564 조정후 가중평균유통보통주식수(*) 3,901,616 3,936,501 희석주당이익(원) 767 1,779 (*) 희석성증권이 없으므로 조정후 가중평균유통보통주식수는 가중평균유통보통주식수와 동일합니다. 32. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 1) 당기순이익 3,009,428 7,004,564 2) 조정사항: 현금유출없는 비용 등 가산 11,401,310 11,149,172 이자비용 1,159,454 997,242 법인세비용 1,066,004 1,634,273 외환차이(환산손실) 627,789 404,705 대손상각비 (262,232) 154,073 기타의대손상각비 - 50,630 당기손익인식금융자산평가손실 1,200,847 1,241,334 당기손익인식금융자산처분손실 28,143 7,087 유형자산감가상각비 4,207,096 4,367,707 유형자산처분손실 28,554 8,680 유형자산폐기손실 - 516,430 무형자산상각비 6,760 7,585 무형자산처분손실 13,636 - 투자부동산감가상각비 375,856 375,856 퇴직급여 1,546,004 1,255,195 판매보증충당부채 인식(환입)액 (47,720) 128,375 만기보유금융자산처분손실 18,603 - 영업권손상차손 1,339,655 - 잡손실 92,860 - 현금유입없는 수익 등 차감 (6,850,497) (6,531,541) 이자수익 1,719,630 1,159,177 배당금수익 67,240 73,359 외환차이(환산이익) 403,430 487,118 당기손익인식금융자산평가이익 1,782,319 1,085,186 당기손익인식금융자산처분이익 1,876,484 1,502,489 매도가능금융자산처분이익 31,909 - 유형자산처분이익 969,486 2,224,213 3) 영업활동관련 자산부채변동 (751,360) 5,824,641 매출채권의 감소(증가) 1,214,868 (1,040,246) 기타금융자산의 감소(증가)(*) (747,726) 5,282,090 기타수취채권의 감소(증가) 772,979 (523,669) 재고자산의 감소(증가) 1,398,727 1,066,782 기타자산의 감소(증가) (10,456) (83,329) 비유동수취채권의 감소(증가) (217,224) - 매입채무의 증가(감소) (717,282) (896,604) 기타지급채무의 증가(감소) (672,459) 2,459,016 비유동기타지급채무의 증가(감소) 24,959 - 충당부채의 증가(감소) (50,819) (137,888) 유동기타부채의 증가(감소) (189,398) (114,485) 퇴직금 지급액 (1,115,367) (796,191) 사외적립자산의 감소(증가) (442,162) 609,165 4) 영업활동으로부터 창출된 현금 6,808,881 17,446,835 (*) 당기손익인식금융자산의 취득과 처분을 영업활동 현금흐름으로 분류함에 따라 전기분도 투자활동에서 영업활동으로 재분류하여 표시하였습니다. (2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 사업결합 유동성대체 외화환산 단기차입금 45,732,444 (8,336,006) 955,556 - (931,301) 37,420,693 유동성장기차입금 174,800 (174,800) - 212,800 - 212,800 장기차입금 747,300 - 2,500,000 (212,800) - 3,034,500 합계 46,654,544 (8,510,806) 3,455,556 - (931,301) 40,667,993 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 유동성대체 외화환산 단기차입금 47,042,730 (2,317,611) - 1,007,324 45,732,444 유동성장기차입금 97,800 (97,800) 174,800 - 174,800 장기차입금 922,100 - (174,800) - 747,300 합계 48,062,630 (2,415,411) - 1,007,324 46,654,544 (3) 현금의 유입·유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당기 전기 매도가능금융자산평가손익 - 188,746 퇴직급여채무 재측정요소 426,872 (171,205) 만기보유금융자산의 유동성대체 4,056,249 - 장기차입금의 유동성대체 212,800 174,800 유형자산의 매각예정분류자산대체 2,183,436 1,481,941 토지의 매각예정분류자산대체 - 789,282 매각예정분류자산취득관련 미지급금 223,859 - 유형자산취득관련 미지급금 113,000 - 선급금의 유형자산대체 703,660 - (4) 연결실체는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다. (5) 당기 중 종속기업이나 기타 사업에 대한 지배력 취득으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 현금및현금성자산으로 지급한 대가 (2,316,657) 증가: 취득 시 종속기업의 현금및현금성자산 303,450 차감 계 (2,013,206) 33. 우발상황과 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입약정 내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천US$) 금융기관 Local 신용장 D/A Usance 합계 산업은행 US$1,000 US$18,000 US$28,000 US$47,000 신한은행 - US$17,500 US$12,500 US$30,000 국민은행 - US$4,000 US$3,200 US$7,200 우리은행 - US$10,000 US$5,000 US$15,000 베트콤은행 US$1,000 US$3,700 - US$4,700 합계 US$2,000 US$53,200 US$48,700 US$103,900 (전기말) (단위: 천US$) 금융기관 Local 신용장 D/A Usance 합계 산업은행 US$1,000 US$22,000 US$28,000 US$51,000 신한은행 - US$21,100 US$12,500 US$33,600 국민은행 - US$5,000 US$3,200 US$8,200 우리은행 - US$10,000 US$5,000 US$15,000 베트콤은행 US$1,000 US$3,700 - US$4,700 합계 US$2,000 US$61,800 US$48,700 US$112,500 (2) 보고기간종료일 현재 연결실체는 서울보증보험에 1,603백만원(전기말: 1,587백만원)의 이행지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 연결실체는 산업은행으로부터 ￥4,530,000과 US$315,280의 화물선취지급보증을 제공받고 있으며, 단기차입금으로 계상하고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 연결실체는 (주)현대리바트 에 대한 원자재 납품이행 보증목적으로 연결실체의 정기예금에 대하여 33,200천원의 질권을 설정하고 있습니다(주석 5 참조). (5) 보고기간종료일 현재 연결실체는 종속기업인 방림네오텍스의 차입금 등을 위하여 US$ 15,500천불(전기말: US$ 20,500천불)의 채무지급보증을 제공하고 있습니다(주석 35 참조). (6) 보 고기간 종료일 현재 연결실체는 경북구미시 1공단로 18번지에 소재하고 있는 구미공장 부지 중 일부(107,862㎡)의 토지에 대하여 공장용건물을 신축하여 분양하는 사업을 추진 중에 있으며, 동 사업을 위하여 연결실체의 토지를 매각하기로 결정하고 토지매각을 진행 중입니다. 연결실체는 2016년 2월에 한국산업단지공단으로부터 토지분할 동의를 득하였으며, 2016년 11월에 구미시로부터 도시관리계획 결정고시를 득하여 본 사업에 대한 최종적인 행정계획 인허가가 완료되었습니다. 또한, 연결실체는 매각대상 토지 중 일부 필지의 토지에 대하여 토지매매조건의 선택권에 관한 약정(일종의 매매예약)을 체결하고 있습니다.(7) 운용리스 약정1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 리스이용자로서 체결하고 있는 해지불능운용리스의 내역과 미래 최소리스료는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 1년이하 1년초과~5년이하 5년초과 합계 토지 - - 13,753,521 13,753,521 건물 26,336 1,215,495 - 1,241,831 차량운반구 9,580 - - 9,580 합계 35,916 1,215,495 13,753,521 15,004,932 (전기말) (단위: 천원) 구분 1년이하 1년초과~5년이하 5년초과 합계 토지 - - 15,991,502 15,991,502 건물 257,646 99,263 - 356,909 차량운반구 10,100 - - 10,100 합계 267,746 99,263 15,991,502 16,358,511 운용리스계약과 관련하여 당기와 전기 중 인식한 리스료 비용은 각각 610백만원과 695백만원입니다. 2) 보고기간종료일 현재 연결실체는 리스제공자로서 해지불능운용리스계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따른 미래 최소리스료 수취 계획은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 1년이하 1년초과~5년이하 5년초과 합계 건물 2,009,515 1,248,866 - 3,258,381 (전기말) (단위: 천원) 구분 1년이하 1년초과~5년이하 5년초과 합계 건물 1,949,365 1,304,280 - 3,253,645 운용리스계약과 관련하여 당기 중 인식한 리스료 수익은 2,695백만원(전기: 2,539 백 만원)입니다. 보고기간종료일 현재 상기 운용리스로 제공한 임대부동산은 투자부동산으로 계상하고 있으며 운용리스자산의 내역은 투자부동산 주석에 기재하고 있습니다(주석 13 참조). 34. 위험관리 (1) 재무위험관리 연결실체의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험 관리는 경영지원팀이 주관하고 있으며, 사업부, 종속회사와의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다. 연결실체의 재무위험 관리의 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 금융기관예치금, 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 매출채권, 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다. 1) 시장위험가. 외환위험 연결실체는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인하여 환율변동위험에 노출되는 주요 통화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결실체의 환위험 관리규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다. 연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 글로벌 환관리 시스템을 구축하여 각 개별회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 외화) 구분 당기말 전기말 외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채 USD 12,188,008 30,919,190 14,576,876 39,374,148 EUR - 31,735 - 102,681 JPY - 19,660,000 - 38,505,800 법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 절상 시 절하 시 절상 시 절하 시 외화금융자산 678,080 (678,080) 835,765 (835,765) 외화금융부채 (1,731,888) 1,731,888 (2,284,098) 2,284,098 순효과 (1,053,808) 1,053,808 (1,448,333) 1,448,333 나. 주가변동 위험연결실체는 전략적 목적 등으로 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산으로 분류된 지분증권에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 해당 지분증권에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 공정가치로 평가하는 당기손익인식금융자산 및 매도가능지분증권은 57,589백만원 (전기말: 55,383백만원)입니다. 보고기간종료일 현재 지분증권(상장주식)의 주가가 1% 증가 및 감소할 경우 당기와 전기의 당기손익 및 기타포괄손익의 변동금액은 각각 576백만원 및 554백만원 입니다. 다. 이자율 위험 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 보유 중인 변동이자부 예금 및 변동금리 차입금에 대해 이자율위험에 노출되어 있으나 주기적으로 국내외 금리동향 모니터링을 실시하여 이에 대한 대응방안을 수립하고 있으며 변동금리부 조건의 차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 순이자비용 증가위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우를 가정할 때 이자율변동이 변동금리부 차입금 및 예금으로 부터 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자수익 259,388 (259,388) 325,990 (325,990) 이자비용 (406,680) 406,680 (466,545) 466,545 순효과 (147,291) 147,291 (140,555) 140,555 2) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해서 연결실체는 국제신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 재경팀의 승인,관리, 감독하에 이루어지고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 3) 유동성 위험유동성 위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.연결실체는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 금융기관 약정한도를 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성 위험에 대처하고 있습니다. 당기말 현재 유동자산 중 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 보유규모는 25,656백만원(전기말: 32,523백만원)이며, 산업은행 및 신한은행 등과 총 US$ 99,900천불 규모의 차입약정 한도를 유지하고 있습니다. (2) 자본위험관리연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 부채(a) 60,972,600 67,790,306 자본(b) 186,692,171 184,831,012 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금(c) 25,655,948 32,522,629 차입금(d) 40,667,993 46,654,544 부채비율(a/b) 32.66% 36.68% 순차입금비율(d-c)/b 8.04% 7.65% 35. 특수관계자거래 (1) 당기와 전기 중 연결실체 내 기업간 거래 및 관련 채권ㆍ채무는 연결 시 제거되었으며, 보고기간종료일 현재 연결실체 이외의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당기말 비고 기타 특수관계자 (주)하잠 지배기업의 대주주 등이 지배하고 있는 회사 제이케미칼(주) 지배기업의 대주주 등이 지배하고 있는 회사 주요 경영진 서재희 대표집행임원 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 구분 회사명 매출 매입 기타수익(*) 상품매입 원재료매입 기타비용(*) 기타 (주)하잠 6,000 - - 372,000 제이케미칼(주) - 403,732 2,161,923 - 합계 6,000 403,732 2,161,923 372,000 (전기) (단위: 천원) 구분 회사명 매출 매입 기타수익(*) 상품매입 원재료매입 기타비용(*) 기타 (주)하잠 6,000 - - 372,000 제이케미칼(주) 18,182 1,841,944 2,105,199 - 합계 24,182 1,841,944 2,105,199 372,000 (*) 기타수익은 임대매출, 기타비용은 지급수수료를 포함하고 있습니다. (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당기 전기 배당금 지급 자금차입 배당금 지급 출자 기타 (주)하잠 7,520 - 2,470 - 종속기업 방림네오텍스 - - - 4,528,540 주요 경영진 서재희 - 1,250,000 - - 합계 7,520 1,250,000 2,470 4,528,540 (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천원) 구분 회사명 채권 채무 미수금 매입채무 미지급금 단기차입금 기타 (주)하잠 550 - 34,100 - 제이케미칼(주) - 242,619 - - 주요 경영진 서재희 - - - 1,250,000 합계 550 242,619 34,100 1,250,000 (전기말) (단위: 천원) 구분 회사명 채권 채무 미수금 매입채무 기타 (주)하잠 550 - 제이케미칼(주) - 232,451 합계 550 232,451 (5) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기급여 879,930 685,309 퇴직급여 146,933 120,082 합계 1,026,863 805,391 36. 부문별 정보(1) 영업부문 및 매출액연결실체는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 있으며, 영업부문별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주요 사업현황 당기 전기 섬유부문 가공직물 제조 및 판매 135,030,637 145,568,507 기타부문 부동산임대 2,695,355 2,539,026 기타부문 노인요양시설 운영 4,092,432 - 합계 141,818,424 148,107,534 연결실체는 보고부문별 자산과 부채의 총액이 최고영업 의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않기 때문에 부문별 자산 및 부채 총액을 공시하지 아니합니다. (2) 지역별 매출당기와 전기 중 연결실체의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 국내(한국) 59,187,339 67,141,015 아시아 52,010,515 32,549,287 미국 15,165,459 24,949,480 유럽 15,445,887 23,382,903 기타 9,224 84,849 합계 141,818,424 148,107,534 (3) 당기와 전기 중 단일 고객의 수익금액이 연결실체 총 매출액의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다. 37. 재무제표가 사실상 확정된 날과 승인기관 연결실체의 재무제표는 2018년 12월 6일 이사회에서 최종 승인되었습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 57 기 2018.09.30 현재 제 56 기 2017.09.30 현재 제 55 기 2016.09.30 현재 (단위 : 원) 제 57 기 제 56 기 제 55 기 자산 Ⅰ.유동자산 146,650,155,301 148,790,688,702 146,292,598,414 (1)현금및현금성자산 7,388,983,910 15,028,528,362 4,314,702,476 (2)단기금융상품 11,912,125,694 10,801,874,000 15,471,083,117 (3)매출채권 및 기타유동채권 34,134,080,940 35,061,864,211 36,515,882,914 (4)기타유동금융자산 61,645,308,994 54,434,564,167 58,419,623,142 (5)재고자산 18,694,753,679 21,838,019,489 18,996,045,150 (6)매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 12,874,902,084 11,625,838,473 12,575,261,615 Ⅱ.비유동자산 78,273,462,907 81,944,718,128 75,593,142,908 (1)장기금융상품 74,462,364 76,386,127 145,182,895 (2)장기매출채권 및 기타비유동채권 1,246,289,446 645,524,847 674,190,268 (3)기타비유동금융자산 5,742,006,104 10,202,029,879 10,088,488,627 (4)유형자산 36,953,093,747 38,058,137,263 35,405,816,226 (5)영업권 이외의 무형자산 722,769,268 750,112,668 750,112,668 (6)종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 10,155,321,517 8,627,247,823 2,922,801,904 (7)투자부동산 21,782,275,764 22,158,131,935 22,533,988,106 (8)이연법인세자산 1,597,244,697 1,427,147,586 3,072,562,214 자산총계 224,923,618,208 230,735,406,830 221,885,741,322 부채 Ⅰ.유동부채 36,232,253,129 42,102,673,946 36,617,806,870 (1)매입채무 및 기타유동채무 16,504,676,565 17,666,339,194 14,807,899,465 (2)단기차입금 18,886,419,217 24,258,397,987 21,123,046,000 (3)당기법인세부채 761,759,405 0 499,411,783 (4)유동충당부채 79,397,942 177,936,765 187,449,622 Ⅱ.비유동부채 2,997,777,213 3,801,720,933 2,767,275,060 (1)장기차입금 534,500,000 747,300,000 922,100,000 (2)기타비유동금융부채 96,010,296 101,178,697 131,306,608 (3)퇴직급여부채 2,367,266,917 2,953,242,236 1,713,868,452 부채총계 39,230,030,342 45,904,394,879 39,385,081,930 자본 Ⅰ.자본금 21,157,045,000 21,157,045,000 21,157,045,000 (1)보통주자본금 21,157,045,000 21,157,045,000 21,157,045,000 Ⅱ.자본잉여금 7,996,681,457 7,996,681,457 7,996,681,457 (1)주식발행초과금 7,996,681,457 7,996,681,457 7,996,681,457 Ⅲ.이익잉여금(결손금) 82,912,613,044 81,617,514,816 76,283,457,345 Ⅳ.기타포괄손익누계액 (8,229,256,236) (7,796,733,923) (8,096,386,961) Ⅴ.기타자본구성요소 81,856,504,601 81,856,504,601 85,159,862,551 자본총계 185,693,587,866 184,831,011,951 182,500,659,392 자본과부채총계 224,923,618,208 230,735,406,830 221,885,741,322 포괄손익계산서 제 57 기 2017.10.01 부터 2018.09.30 까지 제 56 기 2016.10.01 부터 2017.09.30 까지 제 55 기 2015.10.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 57 기 제 56 기 제 55 기 Ⅰ.수익(매출액) 100,626,039,782 107,612,565,995 115,681,153,455 Ⅱ.매출원가 91,969,171,534 94,116,908,217 102,131,413,197 Ⅲ.매출총이익 8,656,868,248 13,495,657,778 13,549,740,258 Ⅳ.판매비와관리비 9,527,911,432 10,581,768,178 9,253,481,410 Ⅴ.영업이익(손실) (871,043,184) 2,913,889,600 4,296,258,848 Ⅵ.기타이익 3,289,725,146 5,009,476,782 5,023,001,679 Ⅶ.기타손실 1,996,641,762 2,461,504,413 4,176,495,304 Ⅷ.금융수익 5,395,717,477 3,797,060,347 3,202,980,992 Ⅸ.금융원가 1,694,534,129 1,620,760,953 2,880,475,679 Ⅹ.지분법이익 (315,601,374) 1,023,474,381 508,617,121 XI.법인세비용차감전순이익(손실) 3,807,622,174 8,661,635,744 5,973,887,657 XⅡ.법인세비용 816,644,050 1,657,071,613 1,178,248,428 XⅢ.당기순이익(손실) 2,990,978,124 7,004,564,131 4,795,639,229 XIV.기타포괄손익 (99,561,889) 166,112,998 (26,404,018) (1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 332,960,424 (133,540,040) 35,614,438 1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 332,960,424 (133,540,040) 35,614,438 (2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (432,522,313) 299,653,038 (62,018,456) 1.매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 40,459,439 147,221,500 79,664,621 2.지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (472,981,752) 152,431,538 (141,683,077) XV.총포괄손익 2,891,416,235 7,170,677,129 4,769,235,211 XVI.주당이익 (1)기본주당이익(손실) (단위 : 원) 767 1,779 1,186 (2)희석주당이익(손실) (단위 : 원) 767 1,779 1,186 자본변동표 제 57 기 2017.10.01 부터 2018.09.30 까지 제 56 기 2016.10.01 부터 2017.09.30 까지 제 55 기 2015.10.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 자본 합계 2015.10.01 (Ⅰ.기초자본) 21,157,045,000 7,996,681,457 72,634,253,478 (8,034,368,505) 85,159,862,551 178,913,473,981 Ⅱ.당기순이익(손실) 4,795,639,229 4,795,639,229 Ⅲ.기타포괄손익 (62,018,456) (62,018,456) Ⅳ.퇴직급여채무 재측정요소 35,614,438 35,614,438 Ⅴ.배당금지급 (1,182,049,800) (1,182,049,800) Ⅵ.자기주식 거래로 인한 증감 2016.09.30 (Ⅶ.기말자본) 21,157,045,000 7,996,681,457 76,283,457,345 (8,096,386,961) 85,159,862,551 182,500,659,392 2016.10.01 (Ⅰ.기초자본) 21,157,045,000 7,996,681,457 76,283,457,345 (8,096,386,961) 85,159,862,551 182,500,659,392 Ⅱ.당기순이익(손실) 7,004,564,131 7,004,564,131 Ⅲ.기타포괄손익 299,653,038 299,653,038 Ⅳ.퇴직급여채무 재측정요소 (133,540,040) (133,540,040) Ⅴ.배당금지급 (1,536,966,620) (1,536,966,620) Ⅵ.자기주식 거래로 인한 증감 (3,303,357,950) (3,303,357,950) 2017.09.30 (Ⅶ.기말자본) 21,157,045,000 7,996,681,457 81,617,514,816 (7,796,733,923) 81,856,504,601 184,831,011,951 2017.10.01 (Ⅰ.기초자본) 21,157,045,000 7,996,681,457 81,617,514,816 (7,796,733,923) 81,856,504,601 184,831,011,951 Ⅱ.당기순이익(손실) 2,990,978,124 2,990,978,124 Ⅲ.기타포괄손익 (432,522,313) (432,522,313) Ⅳ.퇴직급여채무 재측정요소 332,960,424 332,960,424 Ⅴ.배당금지급 (2,028,840,320) (2,028,840,320) Ⅵ.자기주식 거래로 인한 증감 2018.09.30 (Ⅶ.기말자본) 21,157,045,000 7,996,681,457 82,912,613,044 (8,229,256,236) 81,856,504,601 185,693,587,866 현금흐름표 제 57 기 2017.10.01 부터 2018.09.30 까지 제 56 기 2016.10.01 부터 2017.09.30 까지 제 55 기 2015.10.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 57 기 제 56 기 제 55 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 3,412,151,647 14,875,109,277 15,132,657,810 (1)당기순이익(손실) 2,990,978,124 7,004,564,131 4,795,639,229 (2)당기순이익조정을 위한 가감 (45,440,127) (9,452,379) 2,404,972,028 (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,038,082,533) 8,100,925,812 8,033,774,878 (4)이자수취(영업) 1,618,086,073 1,206,375,844 1,087,605,718 (5)이자지급(영업) (459,459,620) (376,600,382) (285,536,024) (6)배당금수취(영업) 67,239,690 73,359,240 70,187,315 (7)법인세환급(납부) 278,830,040 (1,124,062,989) (973,985,334) Ⅱ.투자활동현금흐름 (3,181,421,175) (1,961,640,309) (6,991,344,385) (1)금융상품의 처분 0 4,741,088,634 3,345,627,642 (2)당기손익인식금융자산의 처분 0 0 40,104,979,806 (3)매도가능금융자산의 처분 1,031,908,663 0 0 (4)만기보유금융자산의 처분 2,402,743,896 0 0 (5)종속기업에 대한 투자자산의 처분 0 0 44,864,050 (6)유형자산의 처분 3,918,182 21,181,818 3,635,090,909 (7)무형자산의 처분 136,363,637 0 0 (8)매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 3,281,600,000 3,863,296,400 0 (9)금융상품의 취득 (1,110,426,860) 0 0 (10)장기대여금및수취채권의 취득 (400,000,000) 0 0 (11)당기손익인식금융자산의 취득 0 0 (52,637,547,252) (12)만기보유금융자산의 취득 (3,045,000,000) 0 0 (13)종속기업에 대한 투자자산의 취득 (2,316,656,820) (4,528,540,000) 0 (14)유형자산의 취득 (1,857,811,453) (6,058,667,161) (1,484,359,540) (15)무형자산의 취득 (122,656,600) 0 0 (16)매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 취득 (1,185,403,820) 0 0 Ⅲ.재무활동현금흐름 (7,870,274,924) (2,199,643,082) (5,830,587,804) (1)단기차입금의 증가 0 2,738,481,488 0 (2)장기차입금의 증가 0 0 0 (3)단기차입금의 상환 (5,666,634,604) 0 (4,604,438,004) (4)장기차입금의 상환 (174,800,000) (97,800,000) (44,100,000) (5)배당금지급 (2,028,840,320) (1,536,966,620) (1,182,049,800) (6)자기주식의 취득 0 (3,303,357,950) 0 Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소) (7,639,544,452) 10,713,825,886 2,310,725,621 Ⅴ.기초현금및현금성자산 15,028,528,362 4,314,702,476 2,003,976,855 Ⅵ.기말현금및현금성자산 7,388,983,910 15,028,528,362 4,314,702,476 5. 재무제표 주석 1. 일반적 사항 주식회사 방림(이하 "회사")는 한국산업은행 관리하의 태창방적주식회사를 인수하여 판본방적주식회사로 1962년 12월 5일에 설립되었으며 1967년 12월 15일에 방림방적주식회사로 회사명을 변경하였고 1992년 현재의 상호인 주식회사 방림으로 변경하였습니다. 회사는 가공직물류의 제조 및 판매를 하고 있으며, 서울특별시 마포구 상암동에 본사를 두고 있으며 경상북도 구미시와 경기도 안산시에 공장이 있습니다. 회사는 1989년 5월 30일에 한국증권거래소에 주식을 상장하였으며, 보고기간종료일현재 자본금은 21,157백만원이며, 주요주주는 서재희 외 3명이 1,613,473주(38.13%) 를 소유하고 있습니다. 2. 유의적인 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 보고기간종료일 현재 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표에 동일하게 적용되었으며 당기 중 적용된 회계변경에 대해서는 주석 2-(2)에서 설명하고 있습니다. (2) 기업회계기준서의 제ㆍ개정에 따른 회계정책의 변경과 공시 1) 회사는 2017년 10월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'(개정) 동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(제정)동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피 대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정’을 대체하며, 동 개정사항은 2018년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.회사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 당기말 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미치는 영향을 평가하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 영향은 다음과 같습니다. 영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형＼계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익-공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가). (*2) 단기매매목적이 아닌 지분상품의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가). 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있으며 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 당기말 현재 대여금 및 수취채권 54,292백만원, 만기보유금융자산 9,496백만원을 상각후원가로 측정하고 있으며, 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 없습니다. 영향평가 결과에 따르면, 기업회계기준서 제1109호를 당기말 현재 위 금융자산에 적용할 경우 대여금 및 수취채권은 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단되며, 만기보유금융자산은 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하므로 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되어야 할 것으 로 판단됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 당기말 현재 회사의 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 303백만원이며, 기타포괄손익-공정가치로 측정하고 있습니다. 영향평가 결과에 따르면, 회사는 매도가능지분상품 중 장기투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있으므로, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단 되며, 회사의 매도가능지분상품중 조 합 출자금 20백만원은 채무상품으로 분류되어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되어야 할 것으로 판단됩니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 당기말 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품 51,911백만원과 지분상품 5,678백만원을 당기손익-공정가치로 측정하고 있습니다. 영향평가결과에 따르면, 당기말 현재 위 금융자산에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당기손익인식금융자산은 전부 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용이 2018년 9월 30일 현재 회사가 보유하고 있는 금융자산의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구분 측정범주 장부금액 기준서 1039호 기준서 1109호 기준서 1039호 기준서 1109호 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 7,388,984 7,388,984 금융기관예치금 대여금및수취채권 상각후원가 11,986,588 11,986,588 매출채권 대여금및수취채권 상각후원가 31,953,991 31,953,991 기타수취채권 대여금및수취채권 상각후원가 2,962,740 2,962,740 기타금융자산 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 57,589,060 57,589,060 기타금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 302,751 282,611 당기손익-공정가치 - 20,140 기타금융자산 만기보유금융자산 기타포괄손익-공정가치 9,495,504 9,495,504 합계 121,679,618 121,679,618 ② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 영향평가 결과에 따르면, 회사는 당기말 현재 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정하고 있는 금융부채가 없으므로 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 다만, 매출채권과 계약자산은 유의적인 금융요소를 포함하지 않을 경우, 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 예외규정을 명시하였습니다. 구분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 당기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품(대여금 및 수취채권 54,292백만원만기보유금융자산 9,496백만원)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 대손충당금 1,499백만원을 설정하고 있습니다. 유의적 금융요소가 없는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간종료일 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 실무적 간편법 사용을 전제로 한 영향평가 결과에 따르면, 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 [1)고객과의 계약 식별, 2)수행의무식별, 3)거래가격산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5)수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는대로) 수익인식]를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 동 개정사항은 2018년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 회사는 경과규정에 따라 기업회계기준서 제1115호를 2018년 10월 1일(최초 적용일)이후 개시하는 회계연도부터 적용하되, 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금(또는 적절하다면 다른 자본 요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식할 예정입니다. 해당 경과규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하고 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.회사는 당기말 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호적용 시 재무제표에 미치는 재무적 영향을 평가하였고, 그 결과는 다음과 같습니다. 영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. ① 수행의무의 식별 회사는 가공직물 등 원단을 제조하여 고객에게 판매하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 제품 판매와 구별되는 용역의 제공은 별도로 구분하여 각각 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.회사는 수행의무의 식별에 따른 재무적 영향평가 결과에 따르면, 기업회계기준서 제1115호를 적용할 경우 회사의 수익에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. ② 거래가격의 배분회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용할 예정입니다.회사는 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분함에 따른 재무적 영향평가 결과에 따르면, 기업회계기준서 제1115호를 적용할 경우 회사의 수익에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정)동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2018년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 상기 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스'(제정) 동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있으며 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하고 있습니다. 동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야 하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여 조정됩니다. 리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있으며, 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 회사는 당기말 현재 건물 등에 대하여 운용리스 계약을 체결하고 있습니다.(주석33 참조) 회사의 예비적인 평가에 따르면, 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 회사가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식할것입니다. 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상되며, 회사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'(개정) 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 또한 동 개정사항은 소급적으로 적용하거나(사후판단 없이도 적용할 수 있는 경우) 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다. 상기 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'(제정) 이 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있으며 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 기업은 동 해석서를 소급적 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다. 전진적 적용에는 특정 경과규정이 적용됩니다. 상기 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용 될 예정이며 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (3) 종속기업 및 관계기업투자 회사는 종속기업 및 관계기업 투자에 대하여 최초에 취득원가로 인식하며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 한편,종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 취득일 현재 종속기업 및 관계기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 회사의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다. 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다.매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 회사의 지분해당이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다. 종속기업 및 관계기업투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 회사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 잉여금 변동액 중 회사의 지분에 해당하는 금액은 잉여금에 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 회사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 회사는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다. 회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 회사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 회사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회사는 해외소재 관계기업의 외화표시 재무제표 환산시 재무상태표항목은 보고기간 종료일 현재의 환율로 (단, 자본계정은 발생당시의 환율), 손익계산서항목은 당기의 평균환율을 적용하여 환산하고 있으며, 원화로 환산후 자본금액과 자산에서 부채를 차감한 금액과의 차이 중 회사의 지분에 상당하는 금액은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 있습니다. (4) 외화환산 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국의 통화인 " 원(KRW) " 입니다. 회사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만 역사적원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다. (5) 현금흐름표 회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다. (6) 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. (7) 금융자산 회사는 금융자산을 그 취득목적과 성격에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 최초인식시점에 결정되며 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하여 인식하고 있으며 당기손익인식금융자산의 취득과 관련하여 발생한 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 주로 단기간 내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득하는 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 위험회피회계의 대상이 되는 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 단기매매금융자산으로 분류합니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고 회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 3) 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 할인효과가 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 4) 매도가능금융자산 취득시에 매도가능금융자산으로 지정한 경우 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 매도가능금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하고 있으며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품은 원가로 측정하고 있습니다. 5) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으면서 양도한 금융자산을 통제하고 있지 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 당해 금융자산을 계속하여 인식합니다. 만약, 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 회사는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 대가는 금융부채로 인식하고 있습니다. 6) 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 금융부채는 회사에게 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 7) 금융자산의 손상 회사는 금융자산의 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 종료일에 평가합니다. 금융자산은 최초 인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 당해 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우 등에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품의 경우에는 ① 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우 ② 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고, 충당금계정을 사용하여 차감하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 향후 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 후속기간 중 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다. (8) 금융부채 회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득(발행)과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 모든 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (9) 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품과 제품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 회사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다. (10) 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을차감한 금액입니다. 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 미착품은 개별법을 적용한 원가로, 그 외 재고자산은 월 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 회사는 주기적으로 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 회사는 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다. (11) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있으며 그 이외의 모든 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지 및 일부 기타유형자산에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산에 대해서 다음의 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구분 추정내용연수 건물 40년 구축물 40년 기계장치 10년 차량운반구 5년 공기구비품 5년 회사는 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 그리고 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 기타영업수익(비용)으로 표시하고 있습니다. (12) 무형자산 무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권등 한정된 내용년수를 가진 무형자산은 추정내용년수( 5~10년) 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 시설이용권은 이용가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용년수가 한정되지 않아 상각하지 않으며, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간종료일에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간종료일에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다 (13) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 그리고 투자부동산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 기타영업수익(비용)으로 표시하고 있습니다. (14) 매각예정분류자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정분류자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산 또는 처분자산집단이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수되는 경우 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. (15) 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. (16) 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 기타수익으로 표시하고 있습니다. 자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 차감하는 방식으로 회계처리하고 있습니다. (17) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 여부를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. (18) 매입채무 매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. (19) 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 회사가 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. (20) 금융보증계약금융보증계약은 채무상품의 최초계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 기타지급채무로 인식하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채,우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 - 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액 을 차감한 금액 (21) 퇴직급여채무 회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도인 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도를 의미합니다. 일반적으로 확정급여제도는 나이, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 퇴직급여채무는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고, 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익으로 구성된 퇴직급여채무의 재측정요소는 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소는 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 제도변경이 발생한 기간에 즉시 손익에 반영하고 있습니다. (22) 충당부채 및 우발부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 보고기간종료일 현재 최선의 추정치입니다. 충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.(23) 온실가스 배출권과 배출부채회사는 온실가스 배출권과 배출부채에 대하여 일반기업회계기준 제33장 '온실가스 배출권과 배출부채'를 준용하여 회계처리하고 있습니다.1) 온실가스 배출권온실가스 배출권은 정부로부터 할당받은 온실가스 배출허용량을 의미합니다. 최초 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하며, 거래소등 시장에서 추가로 매입한 배출권은 취득원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하고 있는 배출권은 무형자산으로 분류하고 최초 인식후에 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하고 최초 인식후에 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다. 2) 배출부채배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서 충당부채로 분류하고 있으며, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.배출부채는 해당 이행년도 분으로 정부에 제출하기 위해 회사가 보유한 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 합하여 측정하고 있습니다, (24) 리스리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다.(1) 리스이용자리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스에서 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 손익계산서상 비용으로 인식하고 있습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 리스의 경우 금융리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다.(2) 리스제공자리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식하고 있습니다. (25) 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 회사는 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 판매와 관련된 우발상황을 신뢰성 있게 추정하여 수익금액을 측정하고 있습니다. 1) 재화의 판매 회사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 2) 용역의 제공 용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높을 때 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 임대료수익은 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다. 3) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권손상이 발생하는 경우 회사는 채권의 장부금액과 회수가능액(미래 예상현금흐름을금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)의 차이를 손상차손으로 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다. 4) 배당금수익 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. (26) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 당기순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 회사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합 제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 당기법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 3) 당기법인세 및 이연법인세의 인식 당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채및 우발부채의 공정가치 순액에 대한 회사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다. 경영진은 적용가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 회사가 세무보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 부채로 계상하고 있습니다. (27) 주당이익 기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니다.(28) 전기 재무제표의 계정과목 재분류회사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류 하였습니다. 그러나 이로 인하여 전기에 보고된 순자산가액이나 순이익에는 영향을 미치지 아니합니다. 3. 중요한 회계적 추정과 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간종료일 현재의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 적용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄수 있습니다. (2) 충당부채 회사는 관련 수익을 인식하는 때에 제품에 대한 보증을 제공하고 있습니다. 회사는 매 보고기간종료일에 미래와 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 회사는 새로운 제품을 계속해서 출시하고 있으며 해당지역의 관계법령 및 관행에 따라 미래의 회계기간에 추가적인 충당부채를 설정하도록 변경될 수 있습니다. (3) 확정급여채무 확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 적용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 적용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 회사는 보고기간종료일에 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금유출액의 현재가치를 결정할 때 적용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 수익률을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 현재의 시장상황에 근거하고 있습니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 7,388,984 - - 7,388,984 금융기관예치금 - 11,986,588 - - 11,986,588 매출채권 - 31,953,991 - - 31,953,991 기타수취채권 - 2,962,740 - - 2,962,740 기타금융자산 57,589,060 - 302,751 9,495,504 67,387,315 합계 57,589,060 54,292,303 302,751 9,495,504 121,679,618 금융부채 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무 - 6,190,232 6,190,232 차입금 - 19,420,919 19,420,919 기타지급채무 - 9,656,148 9,656,148 합계 - 35,267,299 35,267,299 (전기말) (단위: 천원) 금융자산 당기손익인식 금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 합계 현금및현금성자산 - 15,028,528 - - 15,028,528 금융기관예치금 - 10,878,260 - - 10,878,260 매출채권 - 31,090,770 - - 31,090,770 기타수취채권 - 3,504,158 - - 3,504,158 기타금융자산 54,434,564 - 1,250,880 8,951,150 64,636,594 합계 54,434,564 60,501,716 1,250,880 8,951,150 125,138,310 금융부채 당기손익인식 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 매입채무 - 7,361,104 7,361,104 차입금 - 25,005,698 25,005,698 기타지급채무 - 9,652,372 9,652,372 합계 - 42,019,174 42,019,174 (2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산(*1) 7,388,984 7,388,984 15,028,528 15,028,528 금융기관예치금(*1) 11,986,588 11,986,588 10,878,260 10,878,260 매출채권(*1) 31,953,991 31,953,991 31,090,770 31,090,770 기타수취채권(*1) 2,962,740 2,962,740 3,504,158 3,504,158 기타금융자산(당기손익인식금융자산) 57,589,060 57,589,060 54,434,564 54,434,564 기타금융자산(매도가능금융자산)(*2) - - 948,129 948,129 기타금융자산(만기보유금융자산)(*1) 9,495,504 9,495,504 8,951,150 8,951,150 합계 121,376,867 121,376,867 124,835,559 124,835,559 금융부채: 매입채무(*1) 6,190,232 6,190,232 7,361,104 7,361,104 차입금(*1) 19,420,919 19,420,919 25,005,698 25,005,698 기타지급채무(*1) 9,656,148 9,656,148 9,652,372 9,652,372 합계 35,267,299 35,267,299 42,019,173 42,019,173 (*1) 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(*2) 시장성 없는 지분증권의 경우 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가로 측정하였으며, 상기 금융자산의 공정가치에서 제외하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익인식금융자산 5,677,804 51,911,256 - 57,589,060 합계 5,677,804 51,911,256 - 57,589,060 (전기말) (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익인식금융자산 6,764,489 47,670,075 - 54,434,564 매도가능금융자산 948,129 - - 948,129 합계 7,712,618 47,670,075 - 55,382,693 회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다 1) '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 2) '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 3) '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 당기손익인식금융과 매도가능금융으로 분류된 상장된 지분상품 등으로 구성됩니다. 회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.서열체계 '수준 2' 로 분류되는 당기손익인식금융자산은 동일한 자산에 대한 활성시장의 공시가격은 아니나, 직접적으로 관측가능한 자산에 대한 투입변수를 통해 측정하였습니다. 회사는 '수준 2' 로 분류되는 회사채, 금융채 등에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다. 당기 중 '수준 2' 로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.회사의 지분증권 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게측정할 수 없어 원가로 측정한 금융상품의 경우, 재무상태표에 인식된 공정가치 측정치가 없으므로 상기 서열체계 분류에 포함되지 아니하였습니다. (4) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 손익구분표시는 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 상각후원가 측정금융부채 합계 이자수익 940,683 376,391 - 320,692 - 1,637,766 이자비용 - - - - (446,941) (446,941) 평가이익 1,782,319 - - - - 1,782,319 평가손실 (1,200,847) - - - - (1,200,847) 처분이익 1,876,484 - 31,909 - - 1,908,393 처분손실 (28,143) - - (18,603) - (46,746) 대손상각비 - (182,950) - - - (182,950) 배당금수익 67,240 - - - - 67,240 외환차이(수익) - 624,833 - - 968,581 1,593,414 외환차이(비용) - (1,710,169) - - (235,023) (1,945,192) 합계 3,437,736 (891,895) 31,909 302,089 286,617 3,166,456 (전기) (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 상각후원가 측정금융부채 합계 이자수익 671,980 178,838 - 285,209 - 1,136,027 이자비용 - - - - (372,340) (372,340) 평가이익 1,085,186 - - - - 1,085,186 평가손실 (1,241,334) - - - - (1,241,334) 평가이익(기타포괄) - - 188,746 - - 188,746 처분이익 1,502,489 - - - - 1,502,489 처분손실 (7,087) - - - - (7,087) 대손상각비 - (154,073) - - - (154,073) 기타의 대손상각비 - (50,630) - - - (50,630) 배당금수익 73,359 - - - - 73,359 외환차이(수익) - 1,606,386 - - 712,226 2,318,612 외환차이(비용) - (1,154,438) - - (711,332) (1,865,770) 합계 2,084,593 426,083 188,746 285,209 (371,446) 2,613,185 5. 현금및현금성자산과 금융기관예치금 (1) 재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금및현금성자산과 동일하며, 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 보유현금 46,065 45,601 은행예금 7,342,919 14,982,927 합계 7,388,984 15,028,528 (2) 보고기간종료일 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 금융기관예치금 11,912,126 10,801,874 비유동 금융기관예치금 74,462 76,386 합계 11,986,588 10,878,260 (3) 보고기간종료일 현재 금융기관예치금 중 사용이 제한되어 있는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 제한내용 유동 금융기관예치금 33,200 71,874 이행보증 질권설정 비유동 금융기관예치금 5,500 5,500 당좌개설보증금 합계 38,700 77,374 6. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 33,453,128 (1,499,137) 31,953,991 32,406,957 (1,316,187) 31,090,770 유동성 기타수취채권 1,716,451 - 1,716,451 2,858,633 - 2,858,633 비유동성 기타수취채권 1,246,289 - 1,246,289 645,525 - 645,525 합계 36,415,868 (1,499,137) 34,916,731 35,911,115 (1,316,187) 34,594,928 (2) 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동성 기타수취채권 미수금 1,145,177 2,409,381 미수수익 571,274 449,252 소계 1,716,451 2,858,633 비유동성 기타수취채권 장기대여금 400,000 - 장기보증금 750,279 544,346 금융보증자산 96,010 101,179 소계 1,246,289 645,525 합계 2,962,740 3,504,158 (3) 보고기간종료일 현재 유동성기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일하며, 비유동기타수취채권 중 장기대여금과 장기보증금 등은 장부금액과 공정가치의 차이가 유의하지 아니하므로 공시하지 아니합니다. (4) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 채권액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 만기미경과채권 만기가 경과된 채권 합계 3개월이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 32,313,147 - - - 1,139,981 33,453,128 유동성기타수취채권 1,716,451 - - - - 1,716,451 비유동성기타수취채권 1,246,289 - - - - 1,246,289 합계 35,275,887 - - - 1,139,981 36,415,868 (전기말) (단위: 천원) 구분 만기미경과채권 만기가 경과된 채권 합계 3개월이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 매출채권 31,355,421 - - - 1,051,536 32,406,957 유동성기타수취채권 2,858,633 - - - - 2,858,633 비유동성기타수취채권 645,525 - - - - 645,525 합계 34,859,579 - - - 1,051,536 35,911,115 (5) 회사는 약정회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령분석 및 경험율에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다. (6) 회사는 채무자의 부도 및 파산등의 사유로 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로분류합니다. 사고채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. (7) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 설정액 환입액 제각 기말 매출채권 1,316,187 182,950 - - 1,499,137 유동성 기타수취채권 - - - - - 합계 1,316,187 182,950 - - 1,499,137 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 설정액 환입액 제각 기말 매출채권 1,224,274 154,073 - (62,160) 1,316,187 유동성 기타수취채권 - 50,630 - (50,630) - 합계 1,224,274 204,703 - (112,790) 1,316,187 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와 관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타영업비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고 있습니다.보고기간종료일 현재 신용위험의 최대노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부금액입니다.(8) 회사는 당기와 전기 중 산업은행에 D/A채권 등 매출채권을 할인하고 있습니다. 이 거래는 채무자의 채무불이행시의 소구조건(상환청구권)등으로 해당 매출채권에 대한 대부분의 위험과 보상을 회사가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 매출채권을 제거하지 않았으며, 회사는 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권담보부 차입으로 계상한 금액은 8,120백만원(전기말: 9,210백만원)이며, 회사의 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 15참조). 7. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동성 기타금융자산 당기손익인식금융자산 57,589,060 54,434,564 만기보유금융자산 4,056,249 - 소계 61,645,309 54,434,564 비유동성 기타금융자산 매도가능금융자산 302,751 1,250,880 만기보유금융자산 5,439,255 8,951,150 소계 5,742,006 10,202,030 합계 67,387,315 64,636,594 (2) 당기와 전기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 당기손익인식 금융자산 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 합계 기초금액 54,434,564 1,250,880 8,951,150 64,636,594 취득 53,955,522 - 3,045,000 57,000,522 처분 (51,359,454) (948,129) (2,421,347) (54,728,930) 상각 (23,043) - (79,299) (102,342) 평가손익 581,471 - - 581,471 기말금액 57,589,060 302,751 9,495,504 67,387,315 (전기) (단위: 천원) 구분 당기손익인식 금융자산 매도가능 금융자산 만기보유 금융자산 합계 기초금액 58,419,623 1,062,134 9,026,355 68,508,112 취득 45,790,218 - - 45,790,218 처분 (49,576,907) - - (49,576,907) 상각 (42,222) - (75,205) (117,427) 평가손익 (156,148) 188,746 - 32,598 기말금액 54,434,564 1,250,880 8,951,150 64,636,594 (3) 당기손익인식금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 상장주식 6,233,480 5,677,804 5,677,804 CP 및 ELS 외 51,973,500 51,911,256 51,911,256 합계 58,206,980 57,589,060 57,589,060 (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 공정가액 장부금액 상장주식 7,038,400 6,764,489 6,764,489 CP 및 ELS 외 47,057,584 47,670,075 47,670,075 합계 54,095,984 54,434,564 54,434,564 (4) 매도가능금융자산 1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 시장성 있는 지분증권 - 948,129 시장성 없는 지분증권 302,751 302,751 합계 302,751 1,250,880 2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수 (당기말) 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 시장성 있는 지분증권 : 슈로더브릭스주식형펀드(*1) - - - 1,000,000 948,129 소계 - - 1,000,000 948,129 시장성 없는 지분증권 :(*2) 한국경제신문 2,128주 42,665 42,665 42,665 42,665 성남공업단지협회 640좌 640 640 640 640 서울중부염색조합 3좌 300 300 300 300 반월염색협동조합 60좌 16,500 16,500 16,500 16,500 반월열병합발전소수용가조합 27주 2,700 2,700 2,700 2,700 (주)지에스이앤알 16,548주 239,946 239,946 239,946 239,946 소계 302,751 302,751 302,751 302,751 합계 302,751 302,751 1,302,751 1,250,880 (*1) 주식형펀드의 공정가치는 기준가격으로 평가하였으며, 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 계상하였습니다.(*2) 시장성없는 지분증권은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다. 3) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 처분 등 기말 매도가능금융자산평가손익 (51,871) - 51,871 - 법인세효과 11,412 - (11,412) - 법인세 차감후 계 (40,459) - 40,459 - (전기) (단위: 천원) 구분 기초 증가 처분 등 기말 매도가능금융자산평가손익 (240,617) 188,746 - (51,871) 법인세효과 52,936 (41,524) - 11,412 법인세차감후 계 (187,681) 147,222 - (40,459) 당기 중 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 40,459천원입니다. 4) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 공정가치는 장부금액과 동일하며, 신용위험의 최대 노출금액은 매도가능금융자산의 장부금액입니다. (5) 만기보유금융자산 보고기간종료일 현재 만기보유금융자산의 만기별내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당기말 전기말 1년이내 금융채 4,056,249 - 1년초과 5년이내 금융채 5,439,255 8,951,150 합계 9,495,504 8,951,150 만기보유금융자산은 상각후원가로 측정하였습니다. 8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 상품 189,178 - 189,178 155,549 - 155,549 제품 6,177,130 (883,680) 5,293,451 6,507,414 (356,608) 6,150,806 재공품 4,570,607 (172,143) 4,398,464 6,685,887 (175,148) 6,510,739 원재료 4,729,590 - 4,729,590 5,513,048 - 5,513,048 부재료 3,322,001 - 3,322,001 2,987,326 - 2,987,326 저장품 91,682 - 91,682 63,763 - 63,763 미착품 670,387 - 670,387 456,788 - 456,788 합계 19,750,576 (1,055,822) 18,694,754 22,369,775 (531,756) 21,838,019 당기와 전기 중 재고자산평가손실로 인식한 금액은 각각 524,066천원과 12,155천원입니다. 9. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동성 기타자산 선급금 389,252 1,048,522 선급비용 74,387 63,939 합계 463,639 1,112,461 10. 매각예정분류자산(1) 보고기간종료일 현재 매각예정분류자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 토지 12,874,902 11,625,838 합계 12,874,902 11,625,838 보고기간종료일 현재 회사는 유형자산으로 분류하고 있던 구미공장 부지(경북구미시1공단로18 소재)중 일부 토지를 공장용건물 신축분양사업을 위하여 매각하기로 결정함에 따라 관련 자산을 매각예정분류자산으로 인식하였으며, 순공정가치와 장부금액중 작은 금액으로 측정하였습니다(주석33참조). (2) 당기와 전기 중 매각예정분류자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초장부금액 11,625,838 12,575,262 취득 1,409,263 - 처분 (2,343,635) (1,642,082) 대체증가(*1) 2,183,436 1,481,941 대체감소(*2) - (789,282) 기말장부금액 12,874,902 11,625,838 (*1) 유형자산에서 매각예정분류자산으로 대체한 금액입니다(주석11참조).(*2) 매각예정분류자산에서 유형자산으로 대체한 금액입니다(주석11참조). 11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 토지 21,780,032 - - 21,780,032 건물 17,075,591 (7,737,293) (2,918,948) 6,419,350 구축물 1,967,976 (748,706) (353,519) 865,751 기계장치 25,318,351 (18,452,316) - 6,866,035 공구와기구 1,355,241 (1,355,109) - 132 차량운반구 1,002,751 (694,781) - 307,970 비품 1,843,596 (1,709,772) - 133,824 건설중인자산 580,000 - - 580,000 합계 70,923,538 (30,697,977) (3,272,467) 36,953,094 (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 토지 21,865,618 - - 21,865,618 건물 17,075,591 (7,413,595) (2,918,948) 6,743,048 구축물 1,722,736 (704,860) (353,519) 664,357 기계장치 23,881,706 (17,683,265) - 6,198,441 공구와기구 1,355,241 (1,355,109) - 132 차량운반구 968,461 (561,594) - 406,867 비품 1,771,068 (1,663,394) - 107,674 건설중인자산 2,072,000 - - 2,072,000 합계 70,712,421 (29,381,817) (3,272,467) 38,058,137 (2) 당기와 전기 중 유형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 대체(*1) 감가상각 기말 토지 21,865,618 - - (85,586) - 21,780,032 건물 6,743,048 - - - (323,698) 6,419,350 구축물 664,357 245,240 - - (43,846) 865,751 기계장치 6,198,441 1,553,372 (2) - (885,776) 6,866,035 공구와기구 132 - - - - 132 차량운반구 406,867 37,681 (1) - (136,577) 307,970 비품 107,674 72,528 - - (46,378) 133,824 건설중인자산 2,072,000 605,850 - (2,097,850) - 580,000 합계 38,058,137 2,514,671 (3) (2,183,436) (1,436,275) 36,953,094 (*1) 건설중인자산과 토지의 매각예정분류자산 대체분 2,183,436천원을 포함하고 있습니다.(전기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분(*1) 대체(*2) 감가상각 기말 토지 21,076,336 - - 789,282 - 21,865,618 건물 7,570,503 - (503,757) - (323,698) 6,743,048 구축물 667,640 58,500 (12,673) - (49,110) 664,357 기계장치 5,700,906 1,372,374 (1) - (874,838) 6,198,441 공구와기구 132 - - - - 132 차량운반구 241,892 293,983 (26,862) - (102,146) 406,867 비품 145,417 5,400 - - (43,143) 107,674 건설중인자산 2,991 3,550,950 - (1,481,941) - 2,072,000 합계 35,405,817 5,281,207 (543,293) (692,659) (1,392,935) 38,058,137 (*1) 건물 및 구축물의 폐기손실 516,430천원을 포함하고 있습니다.(*2) 건설중인자산의 매각예정분류자산 대체분 1,481,941천원과 매각예정분류자산의 토지 대체분 789,282천원을 포함하고 있습니다. (3) 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제조원가 1,312,444 1,299,908 판매비와 관리비 123,831 93,027 합계 1,436,275 1,392,935 (4) 보고기간종료일 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천원, 천US$) 계정과목 담보자산의 표시 장부금액 담보권자 (채권자) 담보내용 종별 담보설정액 투자부동산 토지 건물 문래동 임대부동산 21,782,276 산업은행 무역금융, USANCE 등 81,000,000US$ 82,000 문래1동새마을금고 외 전세권설정 495,000 유형자산 토지 건물 안산공장 토지,건물 10,487,182 신한은행 USANCE 등 10,780,000 합계 32,269,458 92,275,000US$ 82,000 (전기말) (단위: 천원, 천US$) 계정과목 담보자산의 표시 장부금액 담보권자 (채권자) 담보내용 종별 담보설정액 투자부동산 토지 건물 문래동 임대부동산 22,158,132 산업은행 무역금융, USANCE 등 81,000,000US$ 82,000 우리은행 외 전세권설정 400,000 유형자산 토지 건물 안산공장 토지,건물 9,816,932 신한은행 USANCE 등 10,780,000 합계 31,975,064 92,180,000US$ 82,000 12. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 산업재산권 6,035 (5,922) - 113 시설이용권 1,430,701 - (708,044) 722,657 합계 1,436,736 (5,922) (708,044) 722,770 (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 산업재산권 6,035 (5,922) - 113 시설이용권 1,514,000 - (764,000) 750,000 합계 1,520,035 (5,922) (764,000) 750,113 (2) 당기와 전기 중 무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 산업재산권 시설이용권 합계 산업재산권 시설이용권 합계 기초장부금액 113 750,000 750,113 113 750,000 750,113 취득 - 122,657 122,657 - - - 처분 - (150,000) (150,000) - - - 상각 - - - - - - 손상차손 - - - - - - 기말장부금액 113 722,657 722,770 113 750,000 750,113 13. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 토지 12,761,728 - - 12,761,728 건물 15,034,247 (6,013,699) - 9,020,548 합계 27,795,975 (6,013,699) - 21,782,276 (전기말) (단위: 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 순장부금액 토지 12,761,728 - - 12,761,728 건물 15,034,247 (5,637,843) - 9,396,404 합계 27,795,975 (5,637,843) - 22,158,132 (2) 당기와 전기 중 투자부동산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 토지 12,761,728 - - - 12,761,728 건물 9,396,404 - - (375,856) 9,020,548 합계 22,158,132 - - (375,856) 21,782,276 (전기) (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각 기말 토지 12,761,728 - - - 12,761,728 건물 9,772,260 - - (375,856) 9,396,404 합계 22,533,988 - - (375,856) 22,158,132 (3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 계정과목 당기 전기 기타매출 임대수익 2,649,755 2,388,536 판매비와관리비 감가상각비 (375,856) (375,856) 합계 2,273,899 2,012,680 (4) 투자부동산의 공정가치는 공인된 전문자격을 갖춘 독립된 평가인에 의해 평가되거나, 공시지가 또는 기준시가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는89,183백만원(전기말 : 85,430백만원)입니다. (5) 보고기간종료일 현재 회사의 차입금등과 관련하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석11,15참조). 14. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초장부금액 8,627,248 2,922,802 취득 2,316,657 4,528,540 처분 - - 지분법손익 (315,601) 1,023,474 지분법자본변동 (472,982) 152,432 기말장부금액 10,155,322 8,627,248 (2) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 종속기업투자 10,155,322 8,627,248 관계기업투자 - - 합계 10,155,322 8,627,248 회사는 종속기업투자에 대하여 지분법을 적용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 시장성있는 종속기업투자내역은 없습니다. (3) 당기와 전기 중 종속기업투자에 대한 지분법 적용내용은 다음과 같습니다. 1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 상세내역은 다음과 같습니다.(당기말) (단위: 천원) 회사명 소재국가 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 방림네오텍스 베트남 100 32,675,534 8,779,352 9,159,929 ㈜실버프리(*) 대한민국 49.92 2,316,657 995,393 995,393 합계 34,992,191 9,774,744 10,155,322 (*) 당기말 현재 (주)실버프리에 대한 유효지분율이 과반수 미만이나, 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있는 경우에 해당되어 사실상 지배력이 있는 것으로 판단되므로 종속기업으로 분류하였습니다.(전기말) (단위: 천원) 회사명 소재국가 지분율(%) 취득원가 순자산가액 장부금액 방림네오텍스 베트남 100 32,675,534 8,471,784 8,627,248 합계 32,675,534 8,471,784 8,627,248 2) 당기와 전기 중 종속기업투자에 대한 지분법평가내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 회사명 기초 취득(처분) 지분법손익 지분법자본변동 기말 방림네오텍스(*2) 8,627,248 - 1,005,663 (472,982) 9,159,929 ㈜실버프리(*1,*2) - 2,316,657 (1,321,264) - 995,393 합계 8,627,248 2,316,657 (315,601) (472,982) 10,155,322 (전기) (단위: 천원) 회사명 기초 취득(처분) 지분법손익 지분법자본변동 기말 방림네오텍스(*2) 2,922,802 4,528,540 1,023,474 152,432 8,627,248 (*1) 회사는 당기 중에 (주)실버프리와 관련하여 지분취득시 매수원가가 피투자회사의 식별가능한 순자산 공정가치를 초과하는 투자차액(영업권) 1,339,655천원을 종속기업투자금액으로 계상하였으며, 당기말 현재 영업권에 대한 손상평가를 실시하였으며 회수가능액이 장부금액에 비하여 중요하게 미달하므로 전액 손상차손으로 인식하여 제거하였습니다. 영업권에 대한 손상평가시 현금흐름할인법을 적용하여 계산된 공정가치를 사용하였습니다.(*2) 회사는 종속기업인 (주)실버프리에 대하여 감사받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였습니다. 동 재무제표에 대한 신뢰성 검증절차를 수행하였으며, 그 결과 회사와 피투자회사간의 회계정책 차이를 조정하였습니다. 또한 방림네오텍스에 대하여는 감사받은 재무제표를 이용하였으며, 회사와 피투자회사간의회계정책 차이를 조정하였습니다. 3) 당기와 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 회사명 기초 증가 감소 기말 방림네오텍스 (7,756,274) - (472,982) (8,229,256) (전기) (단위: 천원) 회사명 기초 증가 감소 기말 방림네오텍스 (7,908,706) 152,432 - (7,756,274) 4) 당기와 전기 중 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당기) (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 매출액 당기순이익 방림네오텍스(*) 50,852,515 42,073,163 60,727,926 780,550 ㈜실버프리(*) 7,146,816 5,152,841 4,092,432 36,841 (전기) (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 매출액 당기순이익 방림네오텍스(*) 52,717,693 44,245,909 63,830,044 594,268 (*)상기 요약 재무정보는 회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다. 5) 보고기간종료일 현재 종속기업의 순자산에서 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 방림네오텍스 (주)실버프리 합계 종속기업 기말 순자산(A) 8,779,352 1,993,976 10,773,328 회사의 지분율(B) 100% 49.92% 순자산 지분금액(AXB) 8,779,352 995,393 9,774,745 (+) 영업권(*) - - - (-) 내부거래효과 제거 (380,577) - (380,577) 기말 장부금액 9,159,929 995,393 10,155,322 (*) (주)실버프리에 대한 투자차액은 전액 상각하여 제거하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 방림네오텍스 합계 종속기업 기말 순자산(A) 8,471,784 8,471,784 회사의 지분율(B) 100% 순자산 지분금액(AXB) 8,471,784 8,471,784 (+) 영업권 - - (-) 내부거래효과 제거 (155,464) (155,464) 기말 장부금액 8,627,248 8,627,248 15. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동성 차입금 단기차입금 18,673,619 24,083,598 유동성장기차입금 212,800 174,800 비유동성 차입금 장기차입금 534,500 747,300 합계 19,420,919 25,005,698 (2) 보고기간종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 차입처 만기 연이자율 (당기말) 당기말 전기말 단기차입금(*) D/A, USANCE 등 산업은행 2019.02.22 Libor6M+SP 17,404,054 21,357,956 우리은행 2019.04.27 Libor6M+SP 1,269,565 2,725,642 소계 18,673,619 24,083,598 유동성장기차입금 에너지시설대 산업은행 212,800 174,800 장기차입금 에너지시설대 산업은행 2020.12.15 1.75% 132,300 191,100 2022.03.15 1.75% 273,000 351,000 2023.03.15 1.75% 342,000 380,000 소계 747,300 922,100 차감:유동성대체 (212,800) (174,800) 차감후 계 534,500 747,300 합계 19,420,919 25,005,698 (*) 보고기간종료일 현재 D/A채권등 매출채권담보부차입금 8,120백만원 (전기말: 9,210백만원)이 포함되어 있으며, 동 차입금과 관련하여 회사의 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석6참조).상기 차입금과 관련하여 매출채권 이외에 회사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석11,13참조). (3) 보고기간종료일 현재 비유동성차입금의 장부금액과 공정가치의 차이는 유의하지아니하므로 공시하지 아니 합니다. (4) 당기말 현재 차입금의 만기현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년이내 1 ~ 2년 2 ~ 3년 3년이후 합계 단기차입금 18,673,619 - - - 18,673,619 장기차입금 212,800 212,800 168,700 153,000 747,300 합계 18,886,419 212,800 168,700 153,000 19,420,919 16. 기타지급채무 보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동성 기타지급채무 미지급금 2,612,456 1,083,292 미지급비용 1,944,221 1,633,587 예수금 1,616,460 3,632,314 예수보증금 16,000 16,000 임대보증금 3,371,000 3,186,000 소계 9,560,137 9,551,193 비유동성 기타지급채무 금융보증부채 96,010 101,179 합계 9,656,147 9,652,372 17. 퇴직급여채무 (1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 10,535,467 10,557,623 사외적립자산의 공정가치 (8,168,200) (7,604,381) 퇴직급여채무 2,367,267 2,953,242 (2) 당기와 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 1,204,381 1,227,830 순이자비용 75,639 27,365 합계 1,280,020 1,255,195 (3) 당기와 전기 중 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 제조원가 815,775 782,571 판매비와 관리비 464,245 472,624 합계 1,280,020 1,255,195 (4) 당기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 10,557,623 9,799,498 당기근무원가 1,204,381 1,227,830 이자비용 301,166 192,820 재측정요소 : (530,742) 133,666 - 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (111,949) 105,783 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (418,793) 27,883 퇴직급여지급액 (996,961) (796,191) 기말금액 10,535,467 10,557,623 (5) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 7,604,381 8,085,630 사외적립자산의 이자수익 225,527 165,455 재측정요소 : - 사외적립자산의 수익 (103,870) (37,539) 사용자의 기여금 1,000,000 - 퇴직급여지급액 (557,838) (609,165) 기말금액 8,168,200 7,604,381 (6) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세차감전 재측정요소 426,872 (171,205) 법인세효과 (93,912) 37,665 법인세차감후 재측정요소 332,960 (133,540) (7) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 2.92% 2.97% 미래임금상승율 3.36% 3.60% (8) 보고기간종료일 현재 다른 가정이 일정하다는 전제하에 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (551,268) 624,339 미래임금상승률 616,103 (554,772) (9) 당기와 전기 중 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 사외적립자산 실제수익 121,657 127,916 (10) 보고기간종료일 현재 회사의 사외적립자산은 전액 원금보장형 고정수익 상품에투자 되어 있습니다. 18. 충당부채 당기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 177,937 187,450 충당부채 인식액(환입액) (47,720) 86,077 충당부채 사용액 (50,819) (95,590)