방림 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

1분기 연결재무제표에 대한 주석
제 63 기 1분기 2023년 10월 1일부터 2023년 12월 31일까지
제 62 기 1분기 2022년 10월 1일부터 2022년 12월 31일까지
주식회사 방림과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 방림과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 방림(이하 "지배기업")은 한국산업은행 관리하의 태창방적주식회사를 인수하여 판본방적주식회사로 1962년 12월 5일에 설립되었으며 1967년 12월 15일에 방림방적주식회사로 회사명을 변경하였고 1992년 현재의 상호인 주식회사 방림으로 변경하였습니다. 지배기업은 가공직물류의 제조 및 판매를 하고 있으며, 서울특별시 마포구 상암동에 본사를 두고 있으며, 경상북도 구미시와 경기도 안산시에 공장이 있습니다.

지배기업은 1989년 5월 30일에 한국증권거래소에 주식을 상장하였으며, 보고기간종료일 현재 자본금은 21,157백만원이며, 주요 주주로는 서재희 외 6명이 16,524,814주(39.05%)를 소유하고 있습니다.

(2) 종속기업의 개요1) 종속기업 현황

(단위: 천원)

회사명	자본금	지분율	업종	소재지	보고기간종료일

방림네오텍스	42,618,194	100%	제조,판매	베트남	12월 31일

(주)실버프리(*)	2,504,000	74.04%	노인요양복지사업	한국	12월 31일

2) 종속기업의 요약 재무정보(단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

매출액	분기순손익

자산총액	부채총액	3개월	누적	3개월	누적

방림네오텍스(*)	41,617,871	24,526,581	13,133,395	13,133,395	(311,110)	(311,110)

(주)실버프리(*)	7,053,716	4,290,472	1,480,207	1,480,207	(64,303)	(64,303)

(단위: 천원)

회사명	전기말	전분기

매출액	분기순손익

자산총액	부채총액	3개월	누적	3개월	누적

방림네오텍스(*)	46,960,827	28,942,856	15,967,284	15,967,284	(149,527)	(149,527)

(주)실버프리(*)	7,177,602	4,350,055	1,456,050	1,456,050	(95,060)	(95,060)

(*) 상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

2. 유의적인 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준연결실체의 2023년 12월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2023년 12월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 9월 30일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.분기연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.1.1.연결회사는 2023년 10월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 - '중요성에대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다.

보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.

동 기준서의 개정 또는 제정이 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.

동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 분기연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계적 추정과 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 보고기간종료일의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 적용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄수 있습니다.

(2) 충당부채

연결회사는 관련 수익을 인식하는 때에 제품에 대한 보증을 제공하고 있습니다. 연결회사는 매 보고기간종료일에 미래와 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 연결회사는새로운 제품을 계속해서 출시하고 있으며 해당지역의 관계법령 및 관행에 따라 미래의 회계기간에 추가적인 충당부채를 설정하도록 변경될 수 있습니다.

(3) 확정급여채무

확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 적용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 적용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결회사는 보고기간종료일에 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금유출액의 현재가치를 결정할 때 적용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 수익률을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 현재의 시장상황에 근거하고 있습니다.

(4) 금융자산의 손상

기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간종료일의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	31,788,926	-	-	31,788,926

금융기관예치금	20,030,699	-	-	20,030,699

매출채권	11,353,006	-	-	11,353,006

기타수취채권	2,342,331	-	-	2,342,331

기타금융자산	-	42,844,844	42,665	42,887,509

합계	65,514,962	42,844,844	42,665	108,402,471

(단위: 천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

매입채무	-	5,625,621	5,625,621

차입금	-	16,997,370	16,997,370

기타지급채무	-	11,442,850	11,442,850

합계	-	34,065,841	34,065,841

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	31,684,233	-	-	31,684,233

금융기관예치금	17,714,510	-	-	17,714,510

매출채권	12,689,525	-	-	12,689,525

기타수취채권	2,413,004	-	-	2,413,004

기타금융자산	-	44,957,383	42,665	45,000,048

합계	64,501,272	44,957,383	42,665	109,501,320

(단위: 천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

매입채무	-	6,997,126	6,997,126

차입금	-	19,886,974	19,886,974

기타지급채무	-	12,119,878	12,119,878

합계	-	39,003,978	39,003,978

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산(*)	31,788,926	31,788,926	31,684,233	31,684,233

금융기관예치금(*)	20,030,699	20,030,699	17,714,510	17,714,510

매출채권(*)	11,353,006	11,353,006	12,689,525	12,689,525

기타수취채권(*)	2,342,331	2,342,331	2,413,004	2,413,004

당기손익-공정가치측정 금융자산	42,844,844	42,844,844	44,957,383	44,957,383

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	42,665	42,665	42,665	42,665

합계	108,402,471	108,402,471	109,501,320	109,501,320

금융부채:

매입채무(*)	5,625,621	5,625,621	6,997,126	6,997,126

차입금(*)	16,997,370	16,997,370	19,886,974	19,886,974

기타지급채무(*)	11,442,850	11,442,850	12,119,878	12,119,878

합계	34,065,841	34,065,841	39,003,978	39,003,978

(*) 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결실체 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 채무상품	-	38,534,104	-	38,534,104

당기손익-공정가치측정 지분상품	4,310,740	-	-	4,310,740

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	-	42,665	42,665

합계	4,310,740	38,534,104	42,665	42,887,509

(전기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 채무상품	-	40,926,306	-	40,926,306

당기손익-공정가치측정 지분상품	4,031,077	-	-	4,031,077

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	-	42,665	42,665

합계	4,031,077	40,926,306	42,665	45,000,048

연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

1) '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

2) '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를사용하여 도출되는 공정가치입니다.

3) '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치측정 지분상품으로 분류된 상장된 지분상품 등으로 구성됩니다.

연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.보고기간종료일 현재 서열체계 '수준 2' 로 분류되는 회사채, 금융채 등 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법은 현재가치법이며 투입변수는 할인율입니다. 당분기 중'수준 2' 로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.보고기간종료일 현재 서열체계 '수준 3'으로 분류되는 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법은 현금흐름할인모형이며 투입변수는 가중평균자본비용입니다.연결실체는 '수준 3'으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에대해 협의하고 있고, 공정가치 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간종료일에 수준변동을 인식하고 있습니다.

연결실체의 금융상품 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하는 금융상품의 경우 상기 공정가치 서열체계 및 측정방법 등 공시에 포함되지 아니하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익구분표시는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산/부채	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

이자수익	369,323	424,948	-	794,271

이자비용	(238,987)	-	-	(238,987)

평가이익	-	825,011	-	825,011

평가손실	-	(928,870)	-	(928,870)

처분이익	-	27,850	-	27,850

대손상각비(환입)	(7,923)	-	-	(7,923)

배당금수익	-	720	-	720

외환차익	198,292	-	-	198,292

외화환산이익	532,099	-	-	532,099

외환차손	(314,017)	-	-	(314,017)

외화환산손실	(992,146)	-	-	(992,146)

합계	(453,359)	349,659	-	(103,700)

(전분기)

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산/부채	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

이자수익	202,227	434,550	-	636,777

이자비용	(297,975)	-	-	(297,975)

평가이익	-	500,901	-	500,901

평가손실	-	(3,978,084)	-	(3,978,084)

처분이익	-	266,510	-	266,510

처분손실	-	(139,274)	-	(139,274)

대손상각비(환입)	(7,359)	-	-	(7,359)

외환차익	1,431,647	-	-	1,431,647

외화환산이익	1,027,140	-	-	1,027,140

외환차손	(1,709,144)	-	-	(1,709,144)

외화환산손실	(2,348,457)	-	-	(2,348,457)

합계	(1,701,922)	(2,915,396)	-	(4,617,318)

5. 현금및현금성자산과 금융기관예치금(1) 연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 연결현금흐름표의 현금및현금성자산과 동일하며, 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	33,947	80,288

은행예금	31,754,979	31,603,945

합계	31,788,926	31,684,233

(2) 보고기간종료일 현재 금융기관예치금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금	2,967,734	-	2,983,725	-

외화정기예금	2,578,800	-	2,689,600	-

R P	5,080,000	-	5,080,000	-

회사채	6,867,585	2,447,343	4,867,196	2,001,154

당좌개설보증금	-	5,500	-	5,500

원면선물보증금	-	83,737	-	87,335

합계	17,494,119	2,536,580	15,620,521	2,093,989

(3) 보고기간종료일 현재 금융기관 예치금 중 사용이 제한되어 있는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기말	전기말	제한내용

정기예금	199,102	250,106	압류

당좌개설보증금	5,500	5,500	당좌개설보증금

합계	204,602	255,606

6. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

매출채권	11,365,671	(12,665)	11,353,006	12,694,267	(4,742)	12,689,525

유동성 기타수취채권	466,865	(55,238)	411,627	537,538	(55,238)	482,300

비유동성 기타수취채권	1,930,704	-	1,930,704	1,930,704	-	1,930,704

합계	13,763,240	(67,903)	13,695,337	15,162,509	(59,980)	15,102,529

(2) 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성 기타수취채권

단기대여금	42,000	42,000

손실충당금	(42,000)	(42,000)

미수금	122,481	199,752

미수수익	302,384	295,786

손실충당금	(13,238)	(13,238)

소계	411,627	482,300

비유동성 기타수취채권

장기대여금	1,320,000	1,320,000

장기보증금	610,704	610,704

소계	1,930,704	1,930,704

합계	2,342,331	2,413,004

(3) 보고기간종료일 현재 유동성기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일하며, 비유동기타수취채권 중 장기보증금 등은 장부금액과 공정가치의 차이가 유의하지 아니하므로 공시하지 아니합니다.

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 채권액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	만기미경과채권	만기가 경과된 채권	합계

3개월이하	4~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월초과

매출채권	11,123,879	163,150	38,741	27,238	-	12,663	11,365,671

유동성기타수취채권	411,627	-	-	-	-	55,238	466,865

비유동성기타수취채권	1,930,704	-	-	-	-	-	1,930,704

합계	13,466,210	163,150	38,741	27,238	-	67,901	13,763,240

손실충당금	2	-	-	-	-	67,901	67,903

충당률	-	-	-	-	-	100%

(전기말)

(단위: 천원)

구분	만기미경과채권	만기가 경과된 채권	합계

3개월이하	4~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월초과

매출채권	12,533,331	103,681	44,250	-	8,302	4,703	12,694,267

유동성기타수취채권	482,300	-	-	-	-	55,238	537,538

비유동성기타수취채권	1,930,704	-	-	-	-	-	1,930,704

합계	14,946,335	103,681	44,250	-	8,302	59,941	15,162,509

손실충당금	-	-	-	-	39	59,941	59,980

충당률	-	-	-	-	0%	100%

(5) 연결실체는 매출채권과 기타수취채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하였습니다. 매출채권과 기타수취채권에 대한 기대신용손실은 고객의 과거 채무불이행 경험 및 고객의 현재상태에 기초하여 채권의 연체일수에 따라 추정하며, 고객 특유의 요소와 고객이 속한 산업의 일반적인 경제상황 및 보고기간종료일 시점의 현재와 미래 예측방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

(6) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	설정액	환입액	제각	기타	분기말

매출채권	4,742	7,923	-	-	-	12,665

유동성 기타수취채권	55,238	-	-	-	-	55,238

합계	59,980	7,923	-	-	-	67,903

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	설정액	환입액	제각	기타	분기말

매출채권	1,376,385	(2,044)	-	(1,270,795)	(97,753)	5,793

유동성 기타수취채권	55,238	-	-	-	-	55,238

합계	1,431,623	(2,044)	-	(1,270,795)	(97,753)	61,031

손상된 매출채권에 대한 손실충당금 설정액은 연결손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 손실충당금 설정액은 기타영업비용에 포함되어 있습니다. 손실충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고 있습니다. 매출채권과 기타수취채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결실체와의 채무조정에응하지 않는 경우, 일정기간 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함되며 연결실체는 제각된 채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.

(7) 연결실체는 당기와 전기 중 우리은행에 D/A채권 등 매출채권을 할인하고 있으며이 거래는 채무자의 채무불이행시의 소구조건(상환청구권) 등으로 해당 매출채권에 대한 대부분의 위험과 보상을 연결실체가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았으며, 연결실체는 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권담보부 차입으로 계상한 금액은 139백만원(전기말:81백만원)이며, 연결실체의 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석13참조).7. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성 기타금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	13,421,593	8,254,072

소계	13,421,593	8,254,072

비유동성 기타금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	29,423,252	36,703,311

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	42,665	42,665

소계	29,465,917	36,745,976

합계	42,887,510	45,000,048

(2) 당분기와 전분기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

채무상품	지분상품	소계	채무상품	지분상품	소계

기초금액	40,926,306	4,031,077	44,957,383	-	42,665	42,665	45,000,048

취득	30,000	-	30,000	-	-	-	30,000

처분	(2,007,300)	(31,380)	(2,038,680)	-	-	-	(2,038,680)

평가손익	(414,902)	311,043	(103,859)	-	-	-	(103,859)

분기말금액	38,534,104	4,310,740	42,844,844	-	42,665	42,665	42,887,509

(전분기)

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

채무상품	지분상품	소계	채무상품	지분상품	소계

기초금액	47,982,797	4,443,917	52,426,714	-	42,665	42,665	52,469,379

취득	7,065,542	-	7,065,542	-	-	-	7,065,542

처분	(4,663,310)	-	(4,663,310)	-	-	-	(4,663,310)

평가손익	(3,729,843)	252,660	(3,477,183)	-	-	-	(3,477,183)

분기말금액	46,655,186	4,696,577	51,351,763	-	42,665	42,665	51,394,428

(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 채무상품(*1)	38,534,104	40,926,306

당기손익-공정가치측정 지분상품(*2)	4,310,740	4,031,077

합계	42,844,844	44,957,383

유동	13,421,592	8,254,072

비유동	29,423,252	36,703,311

(*1) 당기손익-공정가치측정 채무상품 명세(당분기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	공정가치	장부금액

영구채 외	38,287,768	38,274,318	38,274,318

염색협동조합출자금 외	259,786	259,786	259,786

합계	38,547,554	38,534,104	38,534,104

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	공정가치	장부금액

영구채 외	40,273,568	40,666,520	40,666,520

염색협동조합출자금 외	259,786	259,786	259,786

합계	40,533,354	40,926,306	40,926,306

(*2) 당기손익-공정가치측정 지분상품 명세(당분기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	공정가치	장부금액

단기매매증권(상장주식)	6,579,496	4,310,740	4,310,740

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	공정가치	장부금액

단기매매증권(상장주식)	6,606,427	4,031,077	4,031,077

(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품(*)	42,665	42,665

비유동	42,665	42,665

(*) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 명세(당분기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	공정가치	장부금액

시장성없는 지분증권	42,665	42,665	42,665

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	공정가치	장부금액

시장성없는 지분증권	42,665	42,665	42,665

(5) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 기타금융자산평가손익은 없습니다

8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

상품	26,438	(2,835)	23,603	23,581	(2,835)	20,746

제품	10,223,480	(953,967)	9,269,513	10,174,874	(969,841)	9,205,033

재공품	21,768,170	(1,343,614)	20,424,556	23,354,372	(1,360,584)	21,993,788

원재료	7,838,288	(1,046,253)	6,792,035	10,359,432	(1,059,594)	9,299,838

부재료	6,492,480	-	6,492,480	7,046,398	-	7,046,398

저장품	396,072	-	396,072	558,344	-	558,344

미착품	1,356,832	-	1,356,832	1,460,180	-	1,460,180

합계	48,101,760	(3,346,669)	44,755,091	52,977,181	(3,392,854)	49,584,327

9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성 기타자산

선급금	292,558	148,559

선급비용	78,948	51,379

선납제세	821,157	468,134

부가가치세대급금	412,723	657,484

관세환급금	241,629	326,165

합계	1,847,015	1,651,721

10. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

토지	21,638,059	-	-	21,638,059

건물	39,368,498	(23,119,313)	(3,587,377)	12,661,808

구축물	6,015,252	(3,118,549)	(416,624)	2,480,079

기계장치	74,274,564	(64,127,727)	-	10,146,837

차량운반구	2,233,441	(1,947,709)	-	285,732

비품	2,650,365	(2,317,564)	-	332,801

사용권자산	2,743,600	(1,969,296)	-	774,304

임목	35,605	-	-	35,605

건설중인자산	163,915	-	-	163,915

합계	149,123,299	(96,600,158)	(4,004,001)	48,519,140

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

토지	21,638,059	-	-	21,638,059

건물	39,936,167	(23,349,417)	(3,587,377)	12,999,373

구축물	6,334,948	(3,124,435)	(416,624)	2,793,889

기계장치	75,526,095	(65,036,452)	-	10,489,643

차량운반구	2,261,492	(1,942,632)	-	318,860

비품	2,899,147	(2,627,657)	-	271,490

사용권자산	2,794,857	(1,849,656)	-	945,201

임목	35,605	-	-	35,605

건설중인자산	514,361	-	-	514,361

합계	151,940,731	(97,930,249)	(4,004,001)	50,006,481

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기타(*)	분기말

토지	21,638,059	-	-	-	-	21,638,059

건물	12,999,373	-	-	(194,235)	(143,330)	12,661,808

구축물	2,793,889	-	-	(49,839)	(263,971)	2,480,079

기계장치	10,489,643	10,843	-	(588,813)	235,164	10,146,837

차량운반구	318,860	-	-	(31,785)	(1,343)	285,732

비품	271,490	5,252	(7)	(32,865)	88,932	332,802

사용권자산	35,605	-	-	-	-	35,605

임목	945,201	-	-	(145,956)	(24,942)	774,303

건설중인자산	514,361	38,288	-	-	(388,734)	163,915

합계	50,006,481	54,383	(7)	(1,043,493)	(498,224)	48,519,140

(*) 건설중인자산의 본계정대체 및 환율변동효과를 포함하고 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기타(*)	분기말

토지	21,638,059	-	-	-	-	21,638,059

건물	14,161,429	-	-	(198,804)	(528,236)	13,434,389

구축물	2,546,956	118,500	-	(47,771)	96,640	2,714,325

기계장치	13,237,464	-	-	(646,260)	(744,443)	11,846,761

차량운반구	432,878	-	-	(37,121)	(10,224)	385,534

비품	364,200	-	-	(32,026)	(7,800)	324,373

사용권자산	1,591,664	-	-	(162,512)	(97,911)	1,331,241

건설중인자산	706,293	158,137	-	-	(321,283)	543,148

합계	54,678,943	276,637	-	(1,124,494)	(1,613,257)	52,217,830

(*) 건설중인자산의 본계정대체 및 환율변동효과를 포함하고 있습니다.

(3) 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	847,483	924,417

요양시설원가	78,225	69,888

판매비와관리비	117,785	130,188

합계	1,043,493	1,124,494

(4) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 13,33 참조).

(5) 당분기와 전분기 중 유형자산에 포함된 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	상각	기타(*)	분기말

토지	748,565	-	-	(47,204)	(24,942)	676,419

건물	196,636	-	-	(98,752)	-	97,884

합계	945,201	-	-	(145,956)	(24,942)	774,303

(*) 환율변동효과를 포함하고 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	상각	기타(*)	분기말

토지	836,758	-	-	(50,728)	(97,911)	688,119

건물	754,906	-	-	(111,784)	-	643,122

합계	1,591,664	-	-	(162,512)	(97,911)	1,331,241

(*) 환율변동효과를 포함하고 있습니다.

11. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

시설이용권	769,868	-	(54,133)	715,735

소프트웨어	86,523	(1,442)	-	85,081

합계	856,391	(1,442)	(54,133)	800,816

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

시설이용권	865,868	-	(54,133)	811,735

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

시설이용권	소프트웨어	합계	산업재산권	시설이용권	합계

기초금액	811,735	-	811,735	-	811,735	811,735

취득	-	-	-	-	-

처분	(96,000)	-	(96,000)	-	-	-

상각	-	(1,442)	(1,442)	-	-	-

대체(*)	-	86,523	86,523	-	-	-

손상차손(환입)	-	-	-	-	-	-

분기말금액	715,735	85,081	800,816	-	811,735	811,735

(*) 건설중인자산에서 대체한 금액이 포함되어있습니다.

12. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토지	20,513,871	-	20,513,871

건물	15,908,226	(8,374,180)	7,534,046

구축물	51,500	(15,248)	36,252

건설중인자산	79,324	-	79,324

합계	36,552,921	(8,389,428)	28,163,493

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토지	20,513,871	-	20,513,871

건물	15,939,439	(8,285,031)	7,654,408

구축물	51,500	(14,604)	36,896

건설중인 자산	79,324	-	79,324

합계	36,584,134	(8,299,635)	28,284,499

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	기타(*)	상각	분기말

토지	20,513,871	-	-	-	20,513,871

건물	7,654,408	-	-	(17,531)	(102,831)	7,534,046

구축물	36,896	-	-	-	(644)	36,252

건설중인 자산	79,324	-	-	-	79,324

합계	28,284,499	-	(17,531)	(103,475)	28,163,493

(*) 환율변동효과를 포함하고 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	기타(*)	상각	분기말

토지	20,108,573	2,464	-	-	-	20,111,037

건물	8,117,156	-	-	(64,419)	(103,315)	7,949,421

구축물	39,471	-	-	-	(644)	38,827

건설중인 자산	44,180	35,144	-	-	-	79,324

합계	28,309,380	37,608	-	(64,419)	(103,959)	28,178,609

(*) 건설중인자산의 본계정대체 및 환율변동효과를 포함하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계정과목	당분기	전분기

기타매출	임대수익	829,690	790,431

기타영업수익	기타	13,341	-

기타매출원가	임대원가	(205,426)	(177,519)

합계	637,605	612,912

(4) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 13,33 참조).

13. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성 차입금

단기차입금	15,797,370	18,686,974

유동성장기차입금	1,200,000	1,200,000

합계	16,997,370	19,886,974

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	차입처	만기	연이자율 (당분기말)	당분기말	전기말

단기차입금(*)	D/A, USANCE 등	신한은행	2024.03.27	Term Sofr 3M+1.%	3,861,578	5,360,374

우리은행	2024.09.13	TermSofr 6M+ 0.7% 외	3,894,568	3,495,428

하나은행	2024.04.08	3,075,890	4,259,471

베트콤은행	2024.03.29	3.60%	3,665,333	4,271,701

운전자금	서성욱(개인)	2024.07.13	5.00%	1,300,000	1,300,000

소계	15,797,370	18,686,974

유동성장기차입금	운전자금	하나은행	-	-	1,200,000	1,200,000

장기차입금	운전자금	하나은행	2024.10.16	4.88%	1,200,000	1,200,000

유동성대체액	(1,200,000)	(1,200,000)

소계	-	-

합계	16,997,370	19,886,974

(*) 보고기간종료일 현재 D/A채권 등 매출채권담보부차입금 139백만원(전기말: 81백만원)이 포함되어 있으며, 동 차입금과 관련하여 연결실체의 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 6 참조).상기 차입금과 관련하여 매출채권 이외에 연결실체의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10,12,33 참조).

(3) 당분기말 현재 차입금의 만기현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년이내	1~2년	2~3년	3년이후	합계

단기차입금	15,797,370	-	-	-	15,797,370

장기차입금	1,200,000	-	-	-	1,200,000

합계	16,997,370	-	-	-	16,997,370

14. 기타지급채무

보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성 기타지급채무

미지급금	3,553,019	5,249,587

미지급비용	2,648,070	2,943,689

예수금	93,847	161,772

예수보증금	15,820	15,830

임대보증금	3,419,000	3,249,000

미지급배당금	1,383,094	-

소계	11,112,850	11,619,878

비유동성 기타지급채무

임대보증금	330,000	500,000

합계	11,442,850	12,119,878

15. 리스부채

(1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채(*)

유동	151,042	269,025

비유동	571,549	641,337

합계	722,591	910,362

(*) 보고기간종료일 현재 리스부채의 공정가치는 증분차입이자율을 적용하여 산정되었습니다.(2) 당분기와 전분기 중 연결실체가 리스이용자로서 체결하고 있는 리스계약에 대한 기초자산 유형별 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	이자비용	상환	기타(*)	분기말

토지	596,892	-	3,514	(38,609)	(19,935)	541,862

건물	313,470	-	1,468	(130,754)	(3,455)	180,729

합계	910,362	-	4,982	(169,363)	(23,390)	722,591

(*)환율변동효과를 포함하고 있습니다.(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	이자비용	상환	기타(*)	분기말

토지	706,656	-	5,234	(39,394)	(74,956)	597,540

건물	731,835	-	3,802	(133,339)	(9,752)	592,546

합계	1,438,491	-	9,036	(172,733)	(84,708)	1,190,086

(*)환율변동효과를 포함하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	3개월이하	3개월~1년이내	1년~3년이내	3년~5년이내	5년초과	합계

토지	151,042	-	293,689	130,041	40,365	615,137

건물	-	-	81,554	25,900	-	107,454

합계	151,042	-	375,243	155,941	40,365	722,591

(전기말)

(단위: 천원)

구분	3개월이하	3개월~1년이내	1년~3년이내	3년~5년이내	5년초과	합계

토지	63,009	-	293,689	164,934	75,260	596,892

건물	115,811	90,205	81,554	25,900	-	313,470

합계	178,820	90,205	375,243	190,834	75,260	910,362

(4) 당분기와 전분기 중 상기 리스부채에 포함되지 아니한 단기리스 및 소액리스 자산과 관련한 리스료 지출액은 각각 7백만원과 7백만원입니다.

(5) 당분기와 전기 중 리스 총 현금 유출은 176백만원(전기: 180백만원)입니다.

16. 퇴직급여채무

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	12,119,873	11,954,707

사외적립자산의 공정가치	(6,853,541)	(6,899,811)

퇴직급여채무	5,266,332	5,054,896

(2) 당분기와 전분기 중 연결손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	233,195	269,558

순이자비용	52,615	45,414

합계	285,810	314,972

(3) 당분기와 전분기 중 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	178,879	159,366

판매비와관리비	106,931	155,606

합계	285,810	314,972

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	11,954,707	11,178,507

당기근무원가	274,507	269,558

이자비용	143,404	142,973

재측정요소:	-	-

퇴직급여지급액	(251,818)	(218,185)

기타	(927)	(3,244)

분기말금액	12,119,873	11,369,608

(5) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	6,899,811	7,356,760

사외적립자산의 이자수익	85,822	97,559

재측정요소 :

- 사외적립자산의 수익	87,625	(26,786)

사용자의 기여금	-	-

퇴직급여지급액	(219,717)	(118,558)

분기말금액	6,853,541	7,308,974

(6) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세차감전 재측정요소	87,625	(26,786)

법인세효과	(18,314)	5,893

법인세차감후 재측정요소	69,311	(20,893)

(7) 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

요양시설원가	66,348	73,747

17. 충당부채

당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기타(*)	분기말

판매보증충당부채(*1)	6,999	14,781	(15,330)	-	6,450

복구충당부채(*2)	26,435	-	-	-	26,436

소송충당부채(*3)	3,851,954	-	-	(132,826)	3,719,128

합계	3,885,388	14,781	(15,330)	(132,826)	3,752,014

(*) 환율변동효과를 포함하고 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기타(*)	분기말

판매보증충당부채(*1)	32,941	479	(1,215)	-	32,205

복구충당부채(*2)	52,500	-	-	-	52,500

소송충당부채(*3)	4,208,487	102,840	-	(458,452)	3,852,875

합계	4,293,928	103,319	(1,215)	(458,452)	3,937,580

(*) 환율변동효과를 포함하고 있습니다.

(*1) 연결실체는 출고한 제품에 대한 불량보상비와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로계상하고있으며, 제품불량보상비로 처리하고 있습니다.(*2) 연결실체는 임차건물에 대한 원상복구비용 예상액을 추정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다.(*3) 연결실체는 임대료청구소송에 피소되어 소송의 결과로 향후 지급이 초래될 수 있는 소송비용 예상액을 추정하여 소송충당부채로 계상하고 있습니다.

18. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성 기타부채

선수금	275,278	295,898

예수제세	79,947	154,390

선수수익	-	13,562

소계	355,225	463,850

비유동성 기타부채

선수수익(*)	297,669	283,342

합계	652,894	747,192

(*) 연결실체는 전기에 스마트공장구축사업 추진과 관련하여 중소기업기술정보진흥원 부설기관 스마트제조혁신추진단과 협약을 체결하였으며, 관련 자산을 취득하기 전까지 수취한 정부보조금을 이연하여 선수수익으로 표시하였습니다.

19. 온실가스 배출권과 배출부채보고기간종료일 현재 연결실체의 계획기간 내 이행연도별 무상할당배출권 및 온실가스 배출량 추정치는 다음과 같습니다.

(단위: tCO2)

구분	2023년분	2024년분	합계

무상할당배출권	19,517	23,838	43,355

배출량추정치	19,000	23,000	42,000

연결실체는 온실가스 배출과 관련하여 연결실체가 보유한 해당 이행년도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있으며, 보고기간종료일 현재 배출충당부채로 계상할 금액은 없습니다.

20. 납입자본

보고기간종료일 현재 지배기업의 보통주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식수	60,000,000	60,000,000

발행주식수	42,314,090	42,314,090

1주당 금액(원)	500	500

자본금	21,157,045	21,157,045

보고기간종료일 현재 지배기업의 주식발행초과금은 7,997백만원이며, 당분기와 전분기 중 지배기업의 자본금과 주식발행초과금의 변동은 없습니다.

21. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1. 법정적립금	2,630,651	2,492,342

이익준비금(*)	2,630,651	2,492,342

2. 미처분이익잉여금	90,712,020	92,325,929

합계	93,342,671	94,818,271

(*) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	94,818,271	101,173,799

분기순이익(손실)	(161,818)	(2,984,769)

퇴직급여채무 재측정요소	69,312	(20,893)

배당금 지급	(1,383,094)	(1,637,874)

분기말금액	93,342,671	96,530,263

22. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

해외사업장환산외환차이	(5,934,515)	(5,318,946)

23. 기타자본구성요소

보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

재평가적립금(*1)	61,798,617	61,798,617

자기주식(*2)	(13,244,240)	(13,236,376)

자기주식처분손실(*2)	(210,713)	(210,713)

기타자본잉여금(*3)	26,268,160	26,268,160

기타자본조정(*4)	(340,830)	(340,831)

합계	74,270,994	74,278,857

(*1) 지배기업은 1988년 7월 1일에 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하였으며, 공정가치는 외부 독립된 평가기관인 한국감정원에 의해 시장에 근거한 증거를 기초로 수행된 평가에 의해 결정되었습니다. 보고기간종료일 현재 동 재평가에 의해 발생한 재평가차액 중 결손보전 후의 잔액 61,799백만원을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. (*2) 지배기업은 당분기 중에 주가안정을 통한 주주가치제고를 위하여 자기주식 보통주 3,599주(취득가액: 8백만원)를 추가로 취득하여, 보고기간종료일 현재 자기주식 보통주 5,920,480주(전기말: 5.916,881주)를 보유하고 있으며 향후 처분할 계획입니다. 또한, 자기주식의 매각 등으로 인하여 발생한 자기주식처분손실 (211)백만원을 기타자본구성요소에 계상하고 있습니다.(*3) 지배기업은 보고기간종료일 현재 방림텍스타일㈜와 합병에 따른 합병차익 25,449백만원과 기타자본항목 819백만원을 기타자본잉여금에 계상하고 있습니다.(*4) 지배기업은 보고기간종료일 현재 지배권획득일 이후 ㈜실버프리의 지분 추가 취득 및 처분 시에 매수원가 또는 처분가액과 피투자회사의 식별가능한 순자산 공정가치와의 차액 (341)백만원을 기타자본조정에 계상하고 있습니다...

24. 매출액

(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

재화의 판매(*1)	25,111,313	25,111,313	30,935,124	30,935,124

용역의 제공(*2)	1,647,007	1,647,007	1,933,500	1,933,500

소계	26,758,320	26,758,320	32,868,624	32,868,624

기타 원천으로부터의 수익:

임대수익	829,690	829,690	790,431	790,431

합계	27,588,010	27,588,010	33,659,055	33,659,055

(*1) 재화의 판매는 의류 및 침장용 면방 가공직물과 원면 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 연결실체는 수출자가 운송료를 부담하는 선적지 인도 조건으로 계약된 수출거래에 대한 운송용역을 용역매출액으로 별도로 인식하고 있습니다.

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

외부고객매출	26,758,319	26,758,319	32,868,624	32,868,624

내부고객매출	-	-	-	-

내수/수출:

내수매출	6,254,258	6,254,258	4,564,981	4,564,981

수출매출	20,504,061	20,504,061	28,303,643	28,303,643

수익인식시기:

한시점에 수익인식	26,700,599	26,700,599	32,447,474	32,447,474

기간에 걸쳐 수익인식(*)	57,720	57,720	421,151	421,151

(*) 연결실체는 수출관련 운송용역에 대하여 진행기준을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.

25. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	4,829,236	4,829,236	7,953,358	7,953,358

원재료 등의 사용액 및 상품 매입액 등	9,862,397	9,862,397	8,624,378	8,624,378

종업원급여	6,283,944	6,283,944	6,692,102	6,692,102

감가상각비와 무형자산상각비	1,148,410	1,148,410	1,228,452	1,228,452

세금과공과	261,725	261,725	222,424	222,424

운반비	183,282	183,282	414,441	414,441

지급수수료	1,414,714	1,414,714	3,184,512	3,184,512

기타	4,115,185	4,115,185	4,667,878	4,667,878

합계(*)	28,098,893	28,098,893	32,987,545	32,987,545

(*) 연결포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

26. 종업원급여당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3분기	누적	3분기	누적

급여	5,365,459	5,365,459	5,805,783	5,805,783

퇴직급여	398,437	398,437	388,719	388,719

복리후생비	520,047	520,047	497,600	497,600

합계	6,283,944	6,283,944	6,692,102	6,692,102

27. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,137,759	1,137,759	1,102,137	1,102,137

퇴직급여	153,210	153,210	155,606	155,606

복리후생비	205,808	205,808	139,670	139,670

여비교통비	18,915	18,915	14,158	14,158

통신비	41,000	41,000	45,428	45,428

사무용품비	7,530	7,530	8,583	8,583

세금과공과	74,974	74,974	61,702	61,702

접대비	80,223	80,223	41,140	41,140

감가상각비	117,785	117,785	130,188	130,188

수선비	143	143	-	-

보험료	1,005	1,005	2,480	2,480

외주용역비	23,604	23,604	150,058	150,058

운반비	-	-	104,418	104,418

차량유지비	7,611	7,611	18,063	18,063

소모품비	9,123	9,123	28,198	28,198

견본비	66,157	66,157	42,738	42,738

구독료	-	-	52	52

육상운임작업비	72,741	72,741	94,623	94,623

해상운임작업비	18,604	18,604	9,600	9,600

판매수수료	-	-	24,113	24,113

검사수수료	15,634	15,634	30,222	30,222

통관수수료	3,490	3,490	4,153	4,153

지급수수료	220,199	220,199	87,427	87,427

외환수수료	5,709	5,709	27,060	27,060

대손상각비	7,923	7,923	7,359	7,359

제품불량보상비(환입)	14,781	14,781	479	479

전력비	11,411	11,411	10,967	10,967

잡비	14,229	14,229	81,508	81,508

합계	2,329,568	2,329,568	2,422,130	2,422,130

28. 기타영업수익과 기타영업비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	198,292	198,292	1,431,647	1,431,647

외화환산이익	532,099	532,099	1,027,140	1,027,140

기타	99,294	99,294	40,500	40,500

합계	829,685	829,685	2,499,287	2,499,287

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	314,017	314,017	1,709,144	1,709,144

외화환산손실	992,146	992,146	2,348,457	2,348,457

기부금	400	400	-	-

유형자산폐기손실	7	7

무형자산처분손실	11,455	11,455	-	-

기타	11,568	11,568	14,499	14,499

합계	1,329,593	1,329,593	4,072,100	4,072,100

29. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	794,271	794,271	636,777	636,777

배당금수익	720	720	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	825,011	825,011	500,901	500,901

당기손익-공정가치금융자산처분이익	27,850	27,850	266,510	266,510

합계	1,647,852	1,647,852	1,404,188	1,404,188

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	238,987	238,987	297,975	297,975

당기손익-공정가치금융자산평가손실	928,870	928,870	3,978,084	3,978,084

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	-	139,274	139,274

합계	1,167,857	1,167,857	4,415,333	4,415,333

30. 법인세비용

당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당분기법인세

당분기법인세부담액	(280,364)	18,656

과거기간 법인세조정사항	-	-

이연법인세

일시적차이로 인한 이연법인세	(53,607)	(927,550)

자본에 직접 반영된 이연법인세	(18,314)	5,893

법인세비용(수익)	(352,285)	(903,001)

유효세율 (법인세비용/법인세비용차감전순이익)	66.37%	23.08%

31. 주당이익

당분기와 전분기 연결실체의 주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익(손실)

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주 보통주 당분기순이익(손실)	(161,818)	(161,818)	(2,984,769)	(2,984,769)

가중평균유통보통주식수(*)	36,397,091	36,397,091	36,397,209	36,397,209

기본주당이익(손실)(원)	(4)	(4)	(82)	(82)

(2) 가중평균유통보통주식수(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행보통주식수	42,314,090	42,314,090	42,314,090	42,314,090

가중평균자기주식수	(5,916,999)	(5,916,999)	(5,916,881)	(5,916,881)

가중평균유통보통주식수	36,397,091	36,397,091	36,397,209	36,397,209

(3) 연결실체가 보유하고 있는 희석성증권이 없으므로, 당분기 및 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

32. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1) 분기순이익(손실)	(178,511)	(3,009,446)

2) 조정사항:	1,203,962	5,154,643

현금유출없는 비용 등 가산	3,388,731	7,588,639

이자비용	238,987	297,975

법인세비용(수익)	(352,285)	(903,001)

외환환산손실	992,146	2,348,457

대손상각비(환입)	7,923	7,359

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	928,870	3,978,084

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	139,274

유형자산감가상각비	1,043,493	1,124,494

무형자산상각비	1,442	-

투자부동산감가상각비	103,475	103,959

무형자산처분손실	11,455	-

유형자산폐기손실	7

퇴직급여	398,437	388,719

판매보증충당부채 인식액	14,781	479

소송충당부채전입액	-	102,840

현금유입없는 수익 등 차감	(2,184,769)	(2,433,996)

이자수익	794,271	636,777

배당금수익	720	-

외환환산이익	532,099	1,027,140

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	825,011	500,901

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	27,850	266,510

잡이익	4,818	2,668

3) 영업활동관련 자산부채변동	2,039,056	258,650

매출채권의 감소(증가)	781,383	(273,034)

기타수취채권의 감소(증가)	72,026	635,391

재고자산의 감소(증가)	4,167,997	4,933,910

기타자산의 감소(증가)	150,582	(41,894)

비유동수취채권의 감소(증가)	-	(21,406)

매입채무의 증가(감소)	(888,523)	(5,647,145)

기타지급채무의 증가(감소)	(2,207,600)	820,165

충당부채의 지급	(15,330)	(1,215)

기타부채의 증가(감소)	(108,404)	27,251

퇴직금 지급액	(132,792)	(291,932)

사외적립자산의 감소(증가)	219,717	118,558

4) 영업활동으로부터 창출된 현금	3,064,507	2,403,847

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금거래	분기말

유동성대체	외화환산	기타

단기차입금	18,686,974	(2,358,951)	-	(530,654)	-	15,797,369

유동성장기차입금	1,200,000	-	-	-	-	1,200,000

리스부채	910,362	(164,380)	-	(23,392)	-	722,590

합계	20,797,336	(2,523,331)	-	(554,046)	-	17,719,959

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금거래	분기말

유동성대체	외화환산	기타

단기차입금	26,702,211	(3,227,047)	-	(2,083,732)	-	21,391,432

유동성장기차입금	1,238,000	(19,000)	-	-	-	1,219,000

리스부채	1,438,490	(172,733)	-	(84,707)	9,036	1,190,086

합계	29,378,701	(3,418,780)	-	(2,168,439)	9,036	23,800,518

(3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

퇴직급여채무 재측정요소	87,625	(26,786)

건설중인자산의 본계정대체	371,725	276,500

국고보조금 이연수익대체	19,144	72,332

해외사업장환산외환차이	(615,569)	(2,653,114)

임대보증금의 비유동성분류	(170,000)	-

(4) 연결실체는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

33. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입약정 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천US$, 천원)

금융기관	D/A	Usance	운전자금	합계

산업은행	US$10,000	US$20,000	-	US$30,000

신한은행	US$5,000	-	-	US$5,000

우리은행(*)	US$12,000	-	-	US$12,000

베트콤은행	US$4,504	-	-	US$4,504

하나은행	-	US$10,000	-	US$10,000

-	-	1,200,000	1,200,000

합계	US$31,504	US$30,000	1,200,000	US$ 61,5041,200,000

(*)우리은행은 D/A, Usance 통합한도입니다.

(전기말)

(단위: 천US$, 천원)

금융기관	D/A	Usance	운전자금	합계

산업은행	US$10,000	US$20,000	-	US$30,000

신한은행	US$5,000	-	-	US$5,000

우리은행(*)	US$14,000	-	-	US$14,000

베트콤은행	US$4,088	-	-	US$4,088

하나은행	-	US$10,000	-	US$10,000

-	-	1,200,000	1,200,000

합계	US$33,088	US$30,000	1,200,000	US$ 63,0881,200,000

(*)우리은행은 D/A, Usance 통합한도입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원, 천US$)

계정과목	담보자산의 표시	장부금액	담보권자 (채권자)	담보내용

종별	담보설정액

투자부동산 토지 건물	문래동 임대부동산	19,809,031	산업은행	무역금융, USANCE 등	81,000,000US$ 82,000

문래1동새마을금고 외	전세권설정	495,000

유형자산 토지 건물	안산공장	8,297,201	신한은행	USANCE 등	10,780,000

기계장치	베트남공장	10,171,850	VIETCOM BANK	DA무역금융	US$ 7,888

유형자산 토지 건물	실버프리	4,920,182	하나은행	일반담보대출	-

합계	43,198,264	92,275,000US$ 89,888

(전기말)

(단위: 천원, 천US$)

계정과목	담보자산의 표시	장부금액	담보권자 (채권자)	담보내용

종별	담보설정액

투자부동산 토지 건물	문래동 임대부동산	19,902,995	산업은행	무역금융, USANCE 등	81,000,000US$ 82,000

문래1동새마을금고 외	전세권설정	495,000

유형자산 토지 건물	안산공장	8,364,280	신한은행	USANCE 등	10,780,000

기계장치	베트남공장	27,150,626	VIETCOM BANK	DA무역금융	US$ 5,920

유형자산 토지 건물	실버프리	4,994,659	하나은행	일반담보대출	1,440,000

합계	60,412,560	93,715,000US$ 87,920

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, US$, JPY, EUR)

제공자	보증내용	보증금액

당분기말	전기말

우리은행	수입L/G 지급보증	US$ 302,788	US$ 302,788

수입신용장발행	US$ 885,388	US$ 3,147

하나은행	수입L/G 지급보증	US$ 24,802	US$ 94,269

수입신용장발행	US$ 551,861	US$ 1,287,367

JPY 10,770,000	JPY 6,093,600

신한은행	standby LC 지급보증	US$ 5,000,000	US$ 5,000,000

서울보증보험	이행지급보증	793,477	793,477

(4) 보고기간종료일 현재 연결실체는 리스제공자로서 해지불능운용리스계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따른 미래 최소리스료 수취 계획은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	3개월 미만	3개월~1년이내	1년~3년이내	3년~5년이내	5년초과	합계

토지 및 건물	-	2,074,078	-	-	-	2,074,078

(전기말)

(단위: 천원)

구분	3개월 미만	3개월~1년이내	1년~3년이내	3년~5년이내	5년초과	합계

토지 및 건물	-	2,692,884	-	-	-	2,692,884

상기 운용리스계약과 관련하여 당분기와 전분기 중 연결실체가 인식한 리스료 수익은 각각 843백만원과 790백만원입니다. 보고기간종료일 현재 상기 운용리스로 제공한 임대부동산은 투자부동산으로 계상하고 있으며, 운용리스자산의 내역은 투자부동산 주석에 기재하고 있습니다(주석 12 참조).(5) 보고기간종료일 현재 연결실체는 서슬기 외 1인과 서울시 관악구 신림동 1431-36번지 소재 부동산을 매입하여 건물신축공사 사업을 시행하는 공동사업약정을 체결하고 있습니다. 공동사업자명은 아데나 36이며, 2021년 10월 1일 상기 부동산매입을 완료하였습니다. 연결실체는 공동사업참여자로서 투자지분비율은 70%이며, 공동사업자의 자산과 부채 및 수익과 비용 중 참여자의 지분비율에 해당하는 금액을 연결재무제표에 인식하였습니다.(6) 계류중인 소송사건 보고기간종료일 현재 연결실체가 피소되어 계류중인 소송사건인 임대료청구소송(원고: Vinh Phu Textile JSC)의 결과로 향후 지급이 초래될 수 있는 금액을 소송충당부채로 설정하였습니다. 향후 Phu Tho Province People's Court에서 항소심이 진행될예정입니다.(7) 보고기간종료일 현재 지배기업은 문래동 투자부동산, 안산공장, 구미공장 및 본사의 유형자산과 재고자산에 대하여 메리츠화재보험㈜에 재산종합보험(부보금액: 78,756백만원,보험료 73백만원)에 가입하고 있으며, 상기 보험에 대해 신한은행에 8,315백만원의 질권설정이 되어 있습니다

34. 특수관계자 거래

(1) 당분기와 전분기 중 연결실체 내 기업간 거래 및 관련 채권ㆍ채무는 연결시 제거되었으며, 보고기간종료일 현재 연결실체 이외의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말	비고

기타 특수관계자	(주)하잠	(주)하잠	지배기업의 대주주 등이 지배하고 있는 회사

제이케미칼(주)	제이케미칼(주)	지배기업의 대주주 등이 지배하고 있는 회사

서성욱	서성욱	지배기업의 대주주의 특수관계인

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다

(당분기)

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	매입

기타수익(*)	상품매입	원재료매입	기타비용(*)

기타 특수관계자	㈜하잠	1,500	-	-	84,000

제이케미칼㈜	-	126,690	709,629	158,593

합계	1,500	126,690	709,629	242,593

(전분기)

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	매입

기타수익(*)	상품매입	원재료매입	기타비용(*)

기타 특수관계자	㈜하잠	1,500	-	-	84,000

제이케미칼㈜	-	119,190	2,628,478	202,377

합계	1,500	119,190	2,628,478	286,377

(*) 기타수익은 잡이익과 임대매출, 기타비용은 지급수수료, 외주용역비 및 육상운임작업비 등을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 등은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	회사명	배당금 지급	이자지급

기타특수관계자	(주)하잠	-	-

서성욱	-	17,336

합계	-	17,336

(전분기)

(단위: 천원)

구분	회사명	배당금 지급	이자지급

기타특수관계자	(주)하잠	-	-

서성욱	-	11,375

합계	-	11,375

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권(*)	매입채무	미지급금	단기차입금	미지급비용

기타 특수관계자	(주)하잠	550	-	30,800	-	-

제이케미칼(주)	-	439,213	59,158	-	-

서성욱	-	-	-	1,300,000	3,205

합계	550	439,213	89,958	1,300,000	3,205

(전기말)

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권(*)	매입채무	미지급금	단기차입금	미지급비용

기타 특수관계자	(주)하잠	550	-	30,800	-	-

제이케미칼(주)	-	198,170	66,085	-	-

서성욱	-	-	-	1,300,000	2,119

합계	550	198,170	96,885	1,300,000	2,119

(*) 전기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 손실충당금으로 설정한 금액은 없으며, 당기 중 인식된 손상차손금액은 없습니다.(5) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	282,483	280,290

퇴직급여	64,247	65,225

합계	346,729	345,515

35. 위험관리

연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2023년 9월 30일로 종료되는 회계연도와 비교하여 유의적인 변동이 없습니다.

36. 부문별 정보

(1) 영업부문 및 매출액과 매출원가연결실체는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 있으며, 영업부문별 매출액과 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주요 사업현황	매출액	매출원가

당분기	전분기	당분기	전분기

섬유부문	가공직물 제조 및 판매	25,278,112	31,412,575	24,025,571	28,841,130

기타부문	부동산임대 외	829,690	790,431	205,426	177,519

기타부문	노인요양시설 운영	1,480,207	1,456,050	1,538,327	1,546,763

합계	27,588,009	33,659,055	25,769,324	30,565,412

연결실체는 보고부문별 자산과 부채의 총액이 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않기 때문에 부문별 자산 및 부채 총액을 공시하지 아니합니다.

(2) 지역별 매출당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내(*)	14,211,766	13,299,294

아시아	10,192,798	10,213,013

미국	2,303,110	4,235,755

유럽	826,380	5,910,994

기타	53,955	-

합계	27,588,009	33,659,055

(*) 연결실체의 국내매출은 섬유부분의 내수매출, 내국수출매출과 부동산 임대매출을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

비중	매출액	비중	매출액

거래처 A	14.46%	3,989,900	7.96%	2,678,043