방림 반기보고서 (2025.06)
5. 재무제표 주석

제 64(당) 기 반기 2024년 10월 1일부터 2025년 3월 31일까지
제 63(전) 기 반기 2023년 10월 1일부터 2024년 3월 31일까지
주식회사 방림

1. 일반적 사항

주식회사 방림(이하 " 당사 ")는 한국산업은행 관리하의 태창방적주식회사를 인수하여 판본방적주식회사로 1962년 12월 5일에 설립되었으며 1967년 12월 15일에 방림방적주식회사로 회사명을 변경하였고 1992년 현재의 상호인 주식회사 방림으로 변경하였습니다. 당사는 가공직물류의 제조 및 판매를 하고 있으며, 서울특별시 마포구상암동에 본사를 두고 있으며, 경기도 안산시에 공장이 있습니다.

당사는 1989년 5월 30일에 한국증권거래소에 주식을 상장하였으며, 보고기간종료일현재 자본금은 21,157백만원이며, 주요 주주로는 서재희 외 5명이 16,523,814주(41.10%)를 소유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2025년 3월 31일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간 종료일인 2025년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 9월 30일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1.당사는 2024년 10월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동ㆍ비유동부채의 분류는 보고기간말 현재 존재하는 기업의 실질적인 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성이나 경영진의 기대에 영향을 받지 않는다는 점을 강조합니다. 또한, 기업이 보고기간 후에만 준수해야 하는 약정사항은 보고기간말 현재 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 대한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 또한, 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 그 옵션을 지분상품으로 분류하고 동 옵션을 복합금융상품의 자본 요소로서 부채와 분리하여 인식하는 경우라면, 유동ㆍ비유동부채의 분류에 영향을 미치지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정

동 개정사항은 재무제표이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시 및 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

동 개정사항은 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 '(수정)리스료'를 산정하도록 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

동 개정사항은 가상자산을 보유하는 경우, 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행하는 경우에 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' , 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

· 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용

· 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화

· 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시

· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(3) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.· 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

· 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침

· 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

· 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

· 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계적 추정과 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간종료일의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 적용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄수 있습니다.

(2) 충당부채

당사는 관련 수익을 인식하는 때에 제품에 대한 보증을 제공하고 있습니다. 당사는 매 보고기간종료일에 미래와 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 당사는 새로운 제품을 계속해서 출시하고 있으며 해당지역의 관계법령 및 관행에 따라 미래의 회계기간에 추가적인 충당부채를 설정하도록 변경될 수 있습니다.

(3) 확정급여채무

확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 적용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 적용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 당사는 보고기간종료일에 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금유출액의 현재가치를 결정할 때 적용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 당사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 당사채 수익률을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 현재의 시장상황에 근거하고 있습니다. (4) 금융자산의 손상

기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간종료일의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	20,059,831	-	-	20,059,831

금융기관예치금	24,545,925	-	-	24,545,925

매출채권	17,048,206	-	-	17,048,206

기타수취채권	2,423,006	-	-	2,423,006

기타금융자산	-	40,633,757	42,665	40,676,422

합계	64,076,968	40,633,757	42,665	104,753,390

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

매입채무	-	5,553,450	5,553,450

차입금	-	8,024,507	8,024,507

기타지급채무	-	7,429,744	7,429,744

합계	-	21,007,701	21,007,701

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	29,063,517	-	-	29,063,517

금융기관예치금	17,128,315	-	-	17,128,315

매출채권	13,205,143	-	-	13,205,143

기타수취채권	2,225,141	-	-	2,225,141

기타금융자산	-	46,991,922	42,665	47,034,587

합계	61,622,116	46,991,922	42,665	108,656,703

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

매입채무	-	3,999,663	3,999,663

차입금	-	4,971,615	4,971,615

기타지급채무	-	7,470,800	7,470,800

합계	-	16,442,078	16,442,078

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산(*)	20,059,831	20,059,831	29,063,517	29,063,517

금융기관예치금(*)	24,545,925	24,545,925	17,128,315	17,128,315

매출채권(*)	17,048,206	17,048,206	13,205,143	13,205,143

기타수취채권(*)	2,423,006	2,423,006	2,225,141	2,225,141

당기손익-공정가치측정 금융자산	40,633,757	40,633,757	46,991,922	46,991,922

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	42,665	42,665	42,665	42,665

합계	104,753,390	104,753,390	108,656,703	108,656,703

금융부채:

매입채무(*)	5,553,450	5,553,450	3,999,663	3,999,663

차입금(*)	8,024,507	8,024,507	4,971,615	4,971,615

기타지급채무(*)	7,429,744	7,429,744	7,470,800	7,470,800

합계	21,007,701	21,007,701	16,442,078	16,442,078

(*) 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 채무상품	-	36,092,477	-	36,092,477

당기손익-공정가치측정 지분상품	4,541,280	-	-	4,541,280

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	-	42,665	42,665

합계	4,541,280	36,092,477	42,665	40,676,422

(전기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 채무상품	-	43,176,548	-	43,176,548

당기손익-공정가치측정 지분상품	3,815,374	-	-	3,815,374

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	-	42,665	42,665

합계	3,815,374	43,176,548	42,665	47,034,587

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

1) '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

2) '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를사용하여 도출되는 공정가치입니다.

3) '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치측정 지분상품으로 분류된 상장된 지분상품 등으로 구성됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

보고기간종료일 현재 서열체계 '수준 2' 로 분류되는 당사채, 금융채 등 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법은 현재가치법이며 투입변수는 할인율입니다. 당반기 중'수준 2' 로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.보고기간종료일 현재 서열체계 '수준 3'으로 분류되는 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법은 현금흐름할인모형이며 투입변수는 가중평균자본비용입니다.

당사는 '수준 3'으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간종료일에 수준변동을 인식하고 있습니다.당사의 금융상품 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 장부금액이 공정가치의합리적인 근사치에 해당하는 금융상품의 경우 상기 공정가치 서열체계 및 측정방법 등 공시에 포함되지 아니하였습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 손익구분표시는 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산/부채	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

이자수익	769,942	1,195,523	-	1,965,465

이자비용	(187,381)	-	-	(187,381)

평가이익	-	2,404,068	-	2,404,068

평가손실	-	(518,748)	-	(518,748)

처분이익	-	988,343	-	988,343

대손상각비	469,426	-	-	469,426

배당금수익	-	73,628	-	73,628

외환차익	1,206,636	-	-	1,206,636

외화환산이익	1,269,117	-	-	1,269,117

외환차손	(181,115)	-	-	(181,115)

외화환산손실	(292,038)	-	-	(292,038)

합계	3,054,587	4,142,814	-	7,197,401

(전반기)

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산/부채	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

이자수익	485,435	810,270	-	1,295,705

이자비용	(279,367)	-	-	(279,367)

평가이익	-	2,050,636	-	2,050,636

평가손실	-	(247,894)	-	(247,894)

처분이익	-	233,444	-	233,444

대손상각비	(632,418)	-	-	(632,418)

배당금수익	-	66,113	-	66,113

외환차익	221,209	-	-	221,209

외화환산이익	269,328	-	-	269,328

외환차손	(368,421)	-	-	(368,421)

외화환산손실	(90,066)	-	-	(90,066)

합계	(394,300)	2,912,569	-	2,518,269

5. 현금및현금성자산과 금융기관예치금

(1) 재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금및현금성자산과 동일하며, 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

보유현금	51,074	30,074

은행예금	20,008,757	29,033,443

합계	20,059,831	29,063,517

(2) 보고기간종료일 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금	500,000	-	500,000	-

외화정기예금	5,866,000	-	2,639,200	-

RP	5,080,000	-	5,080,000	-

회사채	8,414,565	4,679,859	5,195,097	3,708,518

당좌개설보증금	-	5,500	-	5,500

합계	19,860,565	4,685,359	13,414,297	3,714,018

(3) 보고기간종료일 현재 금융기관예치금 중 사용이 제한되어 있는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말	제한내용

당좌개설보증금	5,500	5,500	당좌개설보증금

6. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

매출채권	18,349,755	(1,301,548)	17,048,207	14,976,118	(1,770,974)	13,205,144

유동성 기타수취채권	622,591	-	622,591	424,726	-	424,726

비유동성 기타수취채권	1,800,415	-	1,800,415	1,800,415	-	1,800,415

합계	20,772,761	(1,301,548)	19,471,213	17,201,259	(1,770,974)	15,430,285

(2) 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동성 기타수취채권

미수금	184,096	4,808

미수수익	438,495	419,918

소계	622,591	424,726

비유동성 기타수취채권

장기대여금	1,320,000	1,320,000

장기보증금	480,415	480,415

소계	1,800,415	1,800,415

합계	2,423,006	2,225,141

(3) 보고기간종료일 현재 유동성 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일하며, 비유동 기타수취채권 중 장기대여금과 장기보증금은 장부금액과 공정가치의 차이가 유의하지 아니하므로 공시하지 아니합니다.

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 채권액은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구분	만기미경과채권	만기가 경과된 채권(*)	합계

3개월이하	4~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월초과

매출채권	9,879,407	2,181,928	1,064,787	1,512,857	857,896	2,852,880	18,349,755

유동성기타수취채권	622,591	-	-	-	-	-	622,591

비유동성기타수취채권	1,800,415	-	-	-	-	-	1,800,415

합계	12,302,413	2,181,928	1,064,787	1,512,857	857,896	2,852,880	20,772,761

손실충당금	107,556	169,922	137,705	201,229	115,438	569,698	1,301,548

충당률	1%	8%	13%	13%	13%	20%

(전기말)

(단위: 천원)

구분	만기미경과채권	만기가 경과된 채권(*)	합계

3개월이하	4~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월초과

매출채권	7,572,108	1,405,396	772,017	1,171,965	1,057,064	2,997,568	14,976,118

유동성기타수취채권	424,726	-	-	-	-	-	424,726

비유동성기타수취채권	1,800,415	-	-	-	-	-	1,800,415

합계	9,797,249	1,405,396	772,017	1,171,965	1,057,064	2,997,568	17,201,259

손실충당금	36,182	95,092	82,268	124,897	113,708	1,318,827	1,770,974

충당률	0.4%	7%	11%	11%	11%	44%

(*) 보고기간종료일 현재 만기가 경과된 채권 중 종속기업에 대한 매출채권 8,089백만원(전기말: 7,331백만원)을 포함하고 있습니다.(5) 당사는 매출채권과 기타수취채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하였습니다. 매출채권과 기타수취채권에 대한 기대신용손실은 고객의 과거 채무불이행 경험 및 고객의 현재상태에 기초하여 채권의 연체일수에 따라 추정하며, 고객 특유의 요소와 고객이 속한 산업의 일반적인 경제상황 및 보고기간종료일 시점의 현재와 미래 예측방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

(6) 당반기와 전반기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구분	기초	설정액	환입액	제각	반기말

매출채권	1,770,974	-	(469,426)	-	1,301,548

(전반기)

(단위: 천원)

구분	기초	설정액	환입액	제각	반기말

매출채권	1,040,777	632,418	-	-	1,673,195

손상된 매출채권에 대한 손실충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와 관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 손실충당금 설정액은 기타영업비용에 포함되어 있습니다. 손실충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고 있습니다. 매출채권과 기타수취채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 일정기간 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함되며 당사는 제각된 채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.

(7) 당사는 당반기와 전기에 우리은행에 D/A채권 등 매출채권을 할인하였습니다. 이거래는 채무자의 채무불이행시의 소구조건(상환청구권)등으로 인하여 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 매출채권을 제거하지 않았으며, 당사는 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권담보부 차입으로 계상한 금액은 없습니다.(전기말: 190백만원)

7. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동성 기타금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	4,570,110	13,326,094

소계	4,570,110	13,326,094

비유동성 기타금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	36,063,646	33,665,828

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	42,665	42,665

소계	36,106,311	33,708,493

합계	40,676,421	47,034,587

(2) 당반기와 전반기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

채무상품	지분상품	합계	채무상품	지분상품	합계

기초금액	43,176,548	3,815,374	46,991,922	-	42,665	42,665	47,034,587

취득	11,425,662	1,164,000	12,589,662	-	-	-	12,589,662

처분	(20,833,147)	-	(20,833,147)	-	-	-	(20,833,147)

평가손익	2,323,413	(438,094)	1,885,319	-	-	-	1,885,319

반기말금액	36,092,476	4,541,280	40,633,756	-	42,665	42,665	40,676,421

(전반기)

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

채무상품	지분상품	합계	채무상품	지분상품	합계

기초금액	40,650,724	4,031,077	44,681,801	-	42,665	42,665	44,724,466

취득	2,585,807	-	2,585,807	-	-	-	2,585,807

처분	(2,007,300)	(135,980)	(2,143,280)	-	-	-	(2,143,280)

평가손익	1,661,982	140,760	1,802,742	-	-	-	1,802,742

반기말금액	42,891,213	4,035,857	46,927,070	-	42,665	42,665	46,969,735

(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정 채무상품(*1)	36,092,476	43,176,548

당기손익-공정가치측정 지분상품(*2)	4,541,280	3,815,374

합계	40,633,756	46,991,922

유동	4,570,110	13,326,094

비유동	36,063,646	33,665,828

(*1) 당기손익-공정가치측정 채무상품 명세

(당반기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	공정가치	장부금액

회사채	33,300,411	35,832,690	35,832,690

염색협동조합출자금 외	259,786	259,786	259,786

합계	33,560,197	36,092,476	36,092,476

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	공정가치	장부금액

회사채 외	41,329,703	42,916,762	42,916,762

염색협동조합출자금 외	259,786	259,786	259,786

합계	41,589,489	43,176,548	43,176,548

(*2) 당기손익-공정가치측정 지분상품 명세

(당반기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	공정가치	장부금액

단기매매증권(상장주식)	7,653,726	4,541,280	4,541,280

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	공정가치	장부금액

단기매매증권(상장주식)	6,489,726	3,815,374	3,815,374

(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품(*)	42,665	42,665

합계	42,665	42,665

비유동	42,665	42,665

(*) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 명세(당반기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	공정가치	장부금액

시장성없는 지분증권	42,665	42,665	42,665

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	공정가치	장부금액

시장성없는 지분증권	42,665	42,665	42,665

(5) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식한 기타금융자산평가손익은 없습니 다.

8. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

상품	24,261	(3,822)	20,439	23,720	(3,627)	20,093

제품	6,055,995	(616,098)	5,439,897	6,190,262	(555,068)	5,635,194

재공품	9,315,024	(2,232,070)	7,082,954	10,157,399	(1,395,977)	8,761,422

원재료	3,970,849	(539,628)	3,431,221	3,592,555	(535,273)	3,057,282

부재료	3,468,856	(578,510)	2,890,346	3,703,441	(552,832)	3,150,609

저장품	61,161	-	61,161	69,062	-	69,062

미착품	1,629,675	-	1,629,675	648,674	-	648,674

합계	24,525,821	(3,970,128)	20,555,693	24,385,113	(3,042,777)	21,342,336

당반기와 전반기 중 당사가 재고자산평가손실로 인식한 금액은 각각 927백만원과 1,182백만원입니다.

9. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동성 기타자산

선급금	72,798	5,240

선급비용	52,974	17,885

부가가치세대급금	486,843	482,114

관세환급금	136,198	103,242

합계	748,813	608,481

10. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

토지	20,779,816	-	-	20,779,816

건물	17,515,591	(9,664,989)	(3,587,377)	4,263,225

구축물	2,756,170	(1,086,120)	(416,624)	1,253,426

기계장치	27,455,805	(23,192,312)	-	4,263,493

차량운반구	1,140,338	(994,858)	-	145,480

비품	923,518	(716,705)	-	206,813

사용권자산	70,721	(23,573)	-	47,148

건설중인자산	416,900	-	-	416,900

합계	71,058,859	(35,678,557)	(4,004,001)	31,376,301

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

토지	20,779,816	-	-	20,779,816

건물	17,515,591	(9,519,921)	(3,587,377)	4,408,293

구축물	2,446,170	(1,043,536)	(416,624)	986,010

기계장치	27,418,805	(22,754,318)	-	4,664,487

차량운반구	1,190,647	(1,082,876)	-	107,771

비품	903,404	(687,747)	-	215,657

사용권자산	558,100	(95,040)	-	463,060

건설중인자산	228,100	-	-	228,100

합계	71,040,633	(35,183,438)	(4,004,001)	31,853,194

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체(*)	감가상각	반기말

토지	20,779,816	-	-	-	-	20,779,816

건물	4,408,293	-	-	-	(145,068)	4,263,225

구축물	986,011	93,000	-	217,000	(42,585)	1,253,426

기계장치	4,664,487	25,900	-	11,100	(437,994)	4,263,493

차량운반구	107,770	62,411	(3)	-	(24,698)	145,480

비품	215,658	20,113	-	-	(28,958)	206,813

사용권자산	463,059	-	(322,606)	-	(93,305)	47,148

건설중인자산	228,100	416,900	-	(228,100)	-	416,900

합계	31,853,194	618,324	(322,609)	-	(772,608)	31,376,301

(*) 건설중인자산의 본계정대체를 포함하고 있습니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체(*)	감가상각	반기말

토지	20,779,816	-	-	-	-	20,779,816

건물	4,698,429	-	-	-	(145,068)	4,553,361

구축물	1,040,449	-	-	-	(34,465)	1,005,984

기계장치	5,457,701	-	-	195,000	(510,334)	5,142,367

차량운반구	140,811	-	-	-	(21,900)	118,911

비품	43,028	1,620	(19)	90,202	(16,572)	118,259

사용권자산	196,636	558,100	-	-	(197,503)	557,233

건설중인자산	344,592	114,733	-	(371,725)	-	87,600

합계	32,701,462	674,453	(19)	(86,523)	(925,842)	32,363,531

(*) 건설중인자산의 본계정대체, 비용대체, 무형자산대체를 포함하고 있습니다.

(3) 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

제조원가	648,005	708,674

판매비와 관리비	124,603	217,168

합계	772,608	925,842

(4) 보고기간종료일 현재 당사의 차입금등과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 14,34참조).

(5) 당반기와 전반기 중 유형자산에 포함된 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	상각	반기말

건물	463,059	-	(322,606)	(93,305)	47,148

(전반기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	상각	반기말

건물	196,636	558,100	-	(197,503)	557,233

11. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

시설이용권	659,935	-	(8,200)	651,735

소프트웨어	86,523	(23,073)	-	63,450

합계	746,458	(23,073)	(8,200)	715,185

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

시설이용권	659,935	-	(8,200)	651,735

소프트웨어	86,523	(14,421)	-	72,102

합계	746,458	(14,421)	(8,200)	723,837

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

소프트웨어	시설이용권	합계	소프트웨어	시설이용권	합계

기초금액	72,102	651,735	723,837	-	811,735	811,735

취득	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	(160,000)	(160,000)

상각	(8,652)	-	(8,652)	(5,768)	-	(5,768)

대체(*)	-	-	-	86,523	-	86,523

반기말금액	63,450	651,735	715,185	80,755	651,735	732,490

(*) 건설중인자산에서 대체한 금액이 포함되어있습니다.

12. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토지	20,513,871	-	20,513,871

건물	15,034,247	(8,456,764)	6,577,483

구축물	51,500	(18,467)	33,033

건설중인자산	79,324	-	79,324

합계	35,678,942	(8,475,231)	27,203,711

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	순장부금액

토지	20,513,871	-	20,513,871

건물	15,034,247	(8,268,836)	6,765,411

구축물	51,500	(17,179)	34,321

건설중인자산	79,324	-	79,324

합계	35,678,942	(8,286,015)	27,392,927

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	상각	반기말

토지	20,513,871	-	-	-	-	20,513,871

건물	6,765,411	-	-	-	(187,928)	6,577,483

구축물	34,321	-	-	-	(1,288)	33,033

건설중인자산	79,324	-	-	-	-	79,324

합계	27,392,927	-	-	-	(189,216)	27,203,711

(전반기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	상각	반기말

토지	20,513,871	-	-	-	-	20,513,871

건물	7,141,267	-	-	-	(187,928)	6,953,339

구축물	36,896	-	-	-	(1,287)	35,609

건설중인자산	79,324	-	-	-	-	79,324

합계	27,771,358	-	-	-	(189,215)	27,582,143

(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계정과목	당반기	전반기

기타매출	임대수익	1,714,419	1,663,584

기타매출원가	임대원가	(385,980)	(387,369)

합계	1,328,439	1,276,215

(4) 보고기간종료일 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 14, 34 참조).

13. 종속기업투자

(1) 당반기와 전반기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	19,370,762	20,998,958

취득	-	-

처분	-	-

지분법손익	(525,908)	(633,293)

지분법자본변동	1,123,556	(265,938)

반기말금액	19,968,410	20,099,727

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

종속기업투자	19,968,410	19,370,761

당사는 종속기업투자에 대하여 지분법을 적용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 시장성있는 종속기업투자내역은 없습니다.

(3) 당반기와 전기 중 종속기업투자에 대한 지분법 적용내용은 다음과 같습니다.

1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 상세내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

회사명	소재국가	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액

방림네오텍스(주)	베트남	100.00	42,618,194	17,726,685	18,838,402

㈜실버프리	대한민국	74.04	3,054,832	1,130,008	1,130,008

합계	45,673,026	18,856,693	19,968,410

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	소재국가	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액

방림네오텍스(주)	베트남	100.00	42,618,194	16,129,674	17,725,212

㈜실버프리	대한민국	74.04	3,054,832	1,645,549	1,645,549

합계	45,673,026	17,775,223	19,370,761

2) 당반기와 전반기 중 지분법평가내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법손익	지분법자본변동	반기말

방림네오텍스(주)	17,725,213	-	(10,367)	1,123,556	18,838,402

㈜실버프리	1,645,549	-	(515,541)	-	1,130,008

합계	19,370,762	-	(525,908)	1,123,556	19,968,410

(전반기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법손익	지분법자본변동	반기말

방림네오텍스(주)	18,905,442	-	(501,829)	(265,938)	18,137,675

㈜실버프리	2,093,516	-	(131,464)	-	1,962,052

합계	20,998,958	-	(633,293)	(265,938)	20,099,727

3) 당반기와 전반기 중 지분법자본변동의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

회사명	기초	증가	감소	반기말

방림네오텍스(주)	(5,793,806)	1,123,556	-	(4,670,250)

(전반기)

(단위: 천원)

회사명	기초	증가	감소	반기말

방림네오텍스(주)	(5,318,946)	(265,938)	-	(5,584,884)

4) 당반기와 전반기 중 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	매출액	반기순손익

방림네오텍스(주)(*)	43,219,723	25,493,038	23,379,128	473,454

(주)실버프리(*)	6,565,765	5,039,551	2,657,407	(696,300)

(전반기)

(단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	매출액	반기순손익

방림네오텍스(*)	41,009,184	24,429,444	23,089,542	(1,172,292)

(주)실버프리(*)	7,003,055	4,353,066	2,959,530	(177,558)

(*) 상기 요약 재무정보는 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니 다.

5) 보고기간종료일 현재 종속기업의 순자산에서 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구분	방림네오텍스(주)	(주)실버프리	합계

종속기업 반기말 순자산(A)	17,726,685	1,526,214	19,252,899

회사의 지분율(B)	100.00%	74.04%

순자산 지분금액(AXB)	17,726,685	1,130,008	18,856,693

(-) 내부거래효과 제거	(1,111,717)	-	(1,111,717)

반기말 장부금액	18,838,402	1,130,008	19,968,410

(전기말)

(단위: 천원)

구분	방림네오텍스(주)	(주)실버프리	합계

종속기업 기말 순자산(A)	16,129,674	2,222,513	18,352,187

회사의 지분율(B)	100.00%	74.04%

순자산 지분금액(AXB)	16,129,674	1,645,549	17,775,223

(-) 내부거래효과 제거	(1,595,538)	-	(1,595,538)

기말 장부금액	17,725,212	1,645,549	19,370,761

14. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동성 차입금

단기차입금	8,024,507	4,971,614

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	차입처	만기	연이자율 (당반기말)	당반기말	전기말

단기차입금	D/A, USANCE 등	우리은행	2025.09.15	TermSofr 6M+0.7% 외	2,717,478	2,789,828

하나은행	2025.04.08	5,307,029	2,181,786

합계	8,024,507	4,971,614

상기 차입금과 관련하여 매출채권 이외에 당사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10,12,34 참조).

(3) 당반기말 현재 차입금의 만기현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년이내	1 ~ 2년	2 ~ 3년	3년이후	합계

단기차입금	8,024,507	-	-	-	8,024,507

15. 기타지급채무

보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동성 기타지급채무

미지급금	1,554,885	1,820,021

미지급비용	2,105,632	1,911,193

예수금	1,227	1,586

예수보증금	15,000	15,000

임대보증금	3,153,000	3,423,000

소계	6,829,744	7,170,800

비유동성 기타지급채무

임대보증금	600,000	300,000

합계	7,429,744	7,470,800

16. 리스부채

(1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

리스부채(운용리스약정)(*)

유동	23,550	177,301

비유동	24,887	283,607

합계	48,437	460,908

(*) 보고기간종료일 현재 리스부채의 공정가치는 증분차입이자율을 적용하여 산정되었습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 당사가 리스이용자로서 체결하고 있는 리스계약에 대한 기초자산 유형별 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	이자비용	상환	반기말

건물	460,908	(324,605)	11,733	(99,599)	48,437

(전반기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	이자비용	상환	반기말

건물	206,016	548,140	945	(207,828)	547,273

(3) 당반기와 전반기 중 상기 리스부채에 포함되지 아니한 단기리스 및 소액리스 자산과 관련한 리스료 지출액은 각각 12백만원과 11백만원입니다.(4) 당반기와 전반기 중 리스 총 현금 유출은 112백만원(전반기: 219백만원)입니다.

17. 퇴직급여채무

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,136,465	12,570,150

사외적립자산의 공정가치	(5,967,111)	(6,416,647)

퇴직급여채무	6,169,354	6,153,503

(2) 당반기와 전반기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가	572,230	549,015

순이자비용	(24,474)	115,165

합계	547,756	664,180

(3) 당반기와 전반기 중 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

제조원가	362,303	357,759

판매비와관리비	222,738	213,862

용역원가	89,002	92,559

금융수익	( 126,287)	-

합계	547,756	664,180

(4) 당반기와 전반기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	12,570,150	11,927,204

당기근무원가	572,230	549,015

이자비용	101,813	286,808

퇴직급여지급액	(1,107,728)	(419,079)

반기말금액	12,136,465	12,343,948

(5) 당반기와 전반기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	6,416,647	6,899,811

사외적립자산의 이자수익	126,287	171,643

재측정요소 :

- 사외적립자산의 수익	-	106,809

퇴직급여지급액	(575,823)	(336,543)

반기말금액	5,967,111	6,841,720

18. 충당부채

당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구분	기초	인식액	사용액	반기말

판매보증충당부채(*1)	44,256	62,814	(60,598)	46,472

복구충당부채(*2)	9,960	-	(9,960)	-

기타충당부채	53,985	-	(53,985)	-

합계	108,201	62,814	(124,543)	46,472

(전반기)

(단위: 천원)

구분	기초	인식액	사용액	반기말

판매보증충당부채(*1)	6,999	95,295	(96,172)	6,122

복구충당부채(*2)	26,435	9,960	(26,435)	9,960

합계	33,434	105,255	(122,607)	16,082

(*1) 당사는 출고한 제품에 대한 불량보상비와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고있으며, 제품불량보상비로 처리하고 있습니다.

(*2) 당사는 임차건물에 대한 원상복구비용 예상액을 추정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다.

19. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동성 기타부채

선수금	249,906	326,653

예수제세	226	133,045

소계	250,132	459,698

비유동성 기타부채

선수수익(*)	246,505	264,739

합계	496,637	724,437

(*) 당사는 스마트공장구축사업 추진과 관련하여 중소기업기술정보진흥원 부설기관 스마트제조혁신추진단과 협약을 체결하였으며, 관련 자산을 취득하기 전까지 수취한정부보조금을 이연하여 선수수익으로 표시하였습니다.20. 온실가스 배출권과 배출부채보고기간종료일 현재 당사의 계획기간내 이행연도별 무상할당배출권 및 온실가스 배출량추정치는 다음과 같습니다.

(단위: tCO2)

구분	2024년분	2025년분	합계

무상할당배출권	23,838	20,351	44,189

배출량추정치	23,000	20,000	43,000

당사는 온실가스 배출과 관련하여 당사가 보유한 해당 이행년도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있으며, 보고기간종료일 현재 배출충당부채로 계상할 금액은 없습니다.

21. 납입자본

보고기간종료일 현재 보통주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당반기말	전기말

발행할 주식수	60,000,000	60,000,000

발행주식수(*)	40,202,158	42,314,090

1주당 금액(원)	500	500

자본금	21,157,045	21,157,045

(*) 2024년 12월 16일 이사회 결의를 통해 자기주식 2,111,932주를 이익소각형태로소각하였습니다. 이로 인하여 당반기말 자본금과 발행주식의 액면총액 간에 1,056백만원의 차이가 발생합니다. 보고기간종료일 현재 주식발행초과금은 7,997백만원이며, 당반기와 전반기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

22. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

1. 법정적립금	2,827,343	2,630,651

이익준비금(*)	2,827,343	2,630,651

2. 미처분이익잉여금	88,784,124	91,103,079

합계	91,611,467	93,733,730

(*) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	93,733,730	94,818,271

반기순이익	5,595,420	422,915

퇴직급여채무 재측정요소	-	84,486

배당금 지급	(1,966,923)	(1,383,094)

자기주식 소각	(5,750,760)	-

반기말금액	91,611,467	93,942,578

23. 기타포괄손익누계액

보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

지분법자본변동	(4,670,250)	(5,793,806)

24. 기타자본구성요소

보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

재평가적립금(*1)	61,798,617	61,798,617

자기주식(*2)	(24,062,813)	(15,507,309)

자기주식처분손실(*2)	(210,713)	(210,713)

기타자본잉여금(*3)	26,268,160	26,268,160

기타자본조정(*4)	(340,830)	(340,830)

합계	63,452,421	72,007,925

(*1) 당사는 1988년 7월 1일에 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하였으며, 공정가치는 외부 독립된 평가기관인 한국감정원에 의해 시장에 근거한 증거를 기초로 수행된 평가에 의해 결정되었습니다. 보고기간종료일 현재 동 재평가에 의해 발생한 재평가차액 중 결손보전 후의 잔액 61,799백만원을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. (*2) 당사는 당반기 중에 주가안정을 통한 주주가치제고를 위하여 자기주식 보통주 3,439,953주(취득가액: 14,306백만원)를 추가로 취득하였고, 자기주식 보통주 2,111,932주(소각금액:5,751백만원)를 이익소각하여, 보고기간종료일 현재 자기주식 보통주 8,247,902주(전기말: 6,919,881주)를 보유하고 있습니다. 또한, 자기주식의 매각 등으로 인하여 발생한 자기주식처분손실 (211)백만원을 기타자본구성요소에계상하고 있습니다.(*3) 당사는 보고기간종료일 현재 방림텍스타일(주)와 합병에 따른 합병차익 25,449백만원과 기타자본항목 819백만원을 기타자본잉여금에 계상하고 있습니다.(*4) 당사는 보고기간종료일 현재 지배권획득일 이후 (주)실버프리의 지분 추가취득 및 처분시에 매수원가 또는 처분가액과 피투자회사의 식별가능한 순자산 공정가치와의 차액 (341)백만원을 기타자본조정에 계상하고 있습니다.

25. 매출액

(1) 당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

재화의 판매(*1)	19,644,808	35,233,730	15,382,184	30,456,730

용역의 제공(*2,3)	383,879	800,453	473,536	938,303

합계	20,028,687	36,034,183	15,855,720	31,395,033

기타 원천으로부터의 수익:

임대수익	857,951	1,714,419	833,895	1,663,584

합계	20,886,638	37,748,602	16,689,615	33,058,617

(*1) 재화의 판매는 의류 및 침장용 면방 가공직물 등 제품과 상품의 판매로 구성되어 있습니다. (*2) 당사는 수출자가 운송료를 부담하는 선적지 인도 조건으로 계약된 수출거래에 대한 운송용역을 용역매출액으로 별도로 인식하고 있습니다.(*3) 당사는 방림네오텍스(주)와 기술용역계약을 체결하고 용역매출액으로 인식하고 있습니다.(주석 34 참조)

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

외부고객매출	20,028,687	36,034,183	15,855,720	31,395,033

내부고객매출	-	-	-	-

내수/수출:

내수매출	3,590,592	6,350,942	2,224,143	5,550,348

수출매출	16,438,095	29,683,241	13,631,577	25,844,685

수익인식시기:

한시점에 수익인식	19,644,808	35,233,730	15,382,184	30,456,730

기간에 걸쳐 수익인식(*)	383,879	800,453	473,536	938,303

(*) 당사는 기술용역료 수익과 수출관련 운송용역에 대하여 진행기준을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.

26. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(105,560)	(140,708)	2,715,230	3,868,836

재고자산 매입액	11,159,075	19,357,043	8,302,921	15,309,070

종업원급여	4,125,036	7,572,455	4,017,475	7,685,933

감가상각비	481,641	970,476	562,459	1,120,827

세금과공과	152,247	313,265	172,282	349,042

운반비	211,272	420,560	195,230	370,669

지급수수료	1,697,548	3,160,412	1,322,629	2,420,827

기타비용	2,815,358	5,168,135	8,225	3,883,342

합계(*)	20,536,617	36,821,638	17,296,451	35,008,546

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

27. 종업원급여

당반기와 전반기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,174,961	5,848,209	3,061,227	5,965,592

퇴직급여	337,022	674,043	332,090	664,180

복리후생비	613,053	1,050,203	624,158	1,056,161

합계	4,125,036	7,572,455	4,017,475	7,685,933

28. 판매비와 관리비

당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	791,125	1,431,531	739,136	1,413,121

퇴직급여	111,369	222,738	106,931	213,862

복리후생비	215,625	401,261	238,213	413,010

여비교통비	13,236	36,265	7,123	15,014

임차료	33,794	67,544	-	-

통신비	39,510	84,961	39,170	78,909

사무용품비	2,375	5,025	5,794	12,316

세금과공과	57,428	117,285	76,192	145,698

접대비	27,875	66,449	40,120	104,893

감가상각비	62,628	124,603	108,576	217,168

보험료	1,007	2,416	830	1,834

외주용역비	29,094	58,188	23,604	47,208

차량유지비	12,343	18,556	13,446	21,057

소모품비	25,411	39,960	10,329	19,453

견본비	20,751	49,168	9,426	34,578

구독료	600	600	958	958

항공운임작업비	-	674	-	-

육상운임작업비	88,981	163,177	78,684	151,425

해상운임작업비	15,861	29,102	18,601	29,443

검사수수료	27,051	43,455	29,094	44,729

통관수수료	3,803	6,800	3,712	7,202

지급수수료	77,940	347,648	90,590	310,790

대손상각비	(61,185)	(469,426)	(648,923)	632,418

외환수수료	3,372	6,186	4,746	10,455

제품불량보상비	2,229	62,814	80,514	95,295

전력비	9,649	17,959	9,063	17,212

잡비	6,470	10,946	6,094	6,645

합계	1,618,342	2,945,885	1,092,023	4,044,693

29. 기타영업수익과 기타영업비용

(1) 당반기와 전반기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	695,352	1,206,636	166,081	221,209

외화환산이익	(1,247,081)	1,269,117	(16,310)	269,328

유형자산처분이익	9,624	9,624	-	-

리스해지이익	11,959	11,959	-	-

기타	18,185	35,911	34,397	113,542

합계	(511,961)	2,533,247	184,168	604,079

(2) 당반기와 전반기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	131,342	181,115	82,680	368,421

외화환산손실	(306,181)	292,039	(640,023)	90,066

유형자산폐기손실	-	-	12	19

무형자산처분손실	-	-	7,182	18,636

기타	-	-	27	27

합계	(174,839)	473,154	(550,122)	477,169

30. 금융수익과 금융비용

(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	867,214	1,965,465	619,046	1,295,706

배당금수익	72,909	73,628	65,392	66,112

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(118,179)	2,404,068	1,246,614	2,050,636

당기손익-공정가치금융자산처분이익	334,165	988,343	205,594	233,445

합계	1,156,109	5,431,504	2,136,646	3,645,899

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	63,753	187,381	203,777	279,367

당기손익-공정가치금융자산평가손실	53,304	518,748	(680,976)	247,894

합계	117,057	706,129	(477,199)	527,261

31. 법인세비용

당반기와 전반기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

반기법인세

반기 법인세부담액	1,587,694	15,048

이연법인세

일시적차이로 인한 이연법인세	3,410	246,687

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	(22,323)

법인세비용	1,591,104	239,412

유효세율 (법인세비용/법인세비용차감전순이익)	22.14%	36.15%

32. 주당이익

당반기와 전반기의 주당이익 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익(단위: 주, 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순이익	880,035	5,595,420	584,733	422,915

가중평균유통보통주식수	32,319,061	32,751,855	35,796,106	35,798,912

기본주당이익(원)	27	171	16	12

(2) 가중평균유통보통주식수(단위: 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

발행보통주식수	40,202,158	40,202,158	42,314,090	42,314,090

가중평균자기주식수	(7,883,097)	(7,450,303)	(6,517,984)	(6,515,178)

가중평균유통보통주식수	32,319,061	32,751,855	35,796,106	35,798,912

(3) 당사가 보유하고 있는 희석성증권이 없으므로, 당반기 및 전반기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

33. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기 중 영업활동으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

1)반기순이익	5,595,420	422,915

2)조정사항 :	(1,460,001)	1,268,929

현금유출없는 비용등 가산	5,280,437	5,203,667

이자비용	187,381	279,367

법인세비용	1,591,104	239,412

외환환산손실	292,039	90,065

대손상각비(환입)	(469,426)	632,418

당기손익-공정가치금융자산평가손실	518,748	247,894

유형자산폐기손실	-	19

유형자산감가상각비	772,608	925,843

무형자산처분손실	-	18,636

무형자산감가상각비	8,652	5,768

투자부동산감가상각비	189,216	189,216

재고자산평가손실	927,351	1,182,262

퇴직급여	674,043	664,179

판매보증충당부채인식액	62,814	95,295

지분법손실	525,907	633,293

현금유입없는 수익등 차감	(6,740,438)	(3,934,738)

이자수익	1,965,465	1,295,706

배당금수익	73,628	66,112

외환환산이익	1,269,117	269,328

당기손익-공정가치금융자산평가이익	2,404,068	2,050,636

당기손익-공정가치금융자산처분이익	988,343	233,444

유형자산처분이익	9,624	-

리스해지이익	11,959	-

잡이익	18,234	19,512

3)영업활동관련 자산부채변동	(2,531,294)	4,076,408

매출채권의 증가(감소)	(2,663,233)	3,460,197

기타수취채권의 증가(감소)	(106,227)	11,102

재고자산의 증가(감소)	(140,708)	2,686,574

기타자산의 증가(감소)	(140,331)	287,391

매입채무의 증가(감소)	1,538,026	(114,293)

기타지급채무의 감소	(66,479)	(1,949,624)

유동기타부채의 감소	(179,566)	(99,796)

충당부채의 지급	(114,584)	(96,172)

퇴직금 지급액	(1,107,728)	(419,079)

복구충당부채의 감소	-	(26,435)

사외적립자산의 감소	449,536	336,543

4)영업활동으로부터 창출된 현금	1,604,125	5,768,252

(2) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금거래	반기말

유동성대체	외화환산	기타

단기차입금	4,971,615	2,799,419	-	253,473	-	8,024,507

리스부채	460,908	(87,866)	-	-	(324,605)	48,437

합계	5,432,523	2,711,553	-	253,473	(324,605)	8,072,944

(전반기)

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금거래	반기말

유동성대체	외화환산	기타

단기차입금	7,754,899	(3,381,713)	-	65,477	-	4,438,663

리스부채	206,016	(206,883)	-	-	548,140	547,273

합계	7,960,915	(3,588,596)	-	65,477	548,140	4,985,936

(3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

퇴직급여채무의 재측정요소	-	106,809

지분법자본변동	1,123,556	(265,938)

건설중인자산의 본계정대체	228,100	371,725

국고보조금 이연수익 대체	-	19,144

유형자산취득관련 미지급금증가	-	1,620

계약해지에 따른 리스부채 제거	473,950	-

사용권자산인식	-	558,100

비유동리스의 유동성대체	91,938	-

비유동금융기관예치금의 유동성 대체	1,261,175	2,000,869

선수금의 임대보증금 대체	30,000	-

자기주식의 소각	5,750,760	-

비유동기타금융자산의 유동성분류	-	9,629,174

임대보증금 유동 비유동대체	200,000	290,000

(4) 당사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

34. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 차입약정 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천USD)

금융기관	Usance	지급보증	합계

산업은행	USD 10,000	-	USD 10,000

신한은행	-	USD 5,000	USD 5,000

우리은행(*)	USD 5,500	-	USD 5,500

하나은행	USD 10,000	-	USD 10,000

합계	USD 25,500	USD 5,000	USD 30,500

(*)우리은행은 D/A, Usance 통합한도입니다.

(전기말)

(단위: 천USD)

금융기관	Usance	지급보증	합계

산업은행	USD 10,000	-	USD 10,000

신한은행	-	USD 5,000	USD 5,000

우리은행(*)	USD 9,500	-	USD 9,500

하나은행	USD 10,000	-	USD 10,000

합계	USD 29,500	USD 5,000	USD 34,500

(*)우리은행은 D/A, Usance 통합한도입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원, 천USD)

계정과목	담보자산의 표시	장부금액	담보권자 (채권자)	담보내용

종별	담보설정액

투자부동산 토지 건물	문래동 임대부동산	19,339,211	산업은행	무역금융,USANCE 등	81,000,000

USD 82,000

문래1동 새마을금고 외	전세권설정	495,000

유형자산 토지 건물	안산공장 토지, 건물	7,961,809	신한은행	USANCE 등	10,780,000

합계	27,301,020	92,275,000USD 82,000

(전기말)

(단위: 천원, 천USD)

계정과목	담보자산의 표시	장부금액	담보권자 (채권자)	담보내용

종별	담보설정액

투자부동산 토지 건물	문래동 임대부동산	19,527,139	산업은행	무역금융,USANCE 등	81,000,000

USD 82,000

문래1동 새마을금고 외	전세권설정	495,000

유형자산 토지 건물	안산공장 토지, 건물	8,095,966	신한은행	USANCE 등	10,780,000

합계	27,623,105	92,275,000USD 82,000

(3) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, JPY, EUR)

제공자	보증내용	보증금액

당반기말	전기말

우리은행	수입L/G 지급보증	USD 302,789	USD 302,789

수입신용장발행	USD 1,279,229	USD 249,850

하나은행	수입L/G 지급보증	USD 120,185	USD 108,566

-	JPY 6,772,500

-	EUR 43,526

수입신용장발행	USD 905,377	USD 1,417,115

JPY 6,250,000	JPY 8,840,000

EUR 100,000.00	-

신한은행	외화지급보증(*)	USD 5,000,000	USD 5,000,000

서울보증보험	이행지급보증	50,283	5,000

(*) 보고기간종료일 현재 특수관계자인 방림네오텍스㈜의 신한은행 베트남 빈푸지점단기무역금융한도 약정을 위해서 당사는 국내 신한은행 당산동지점에 standby L/C를 개설하였으며, 이 L/C를 개설하므로써 당사는 방림네오텍스㈜에 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 35 참조).

(4) 보고기간종료일 현재 당사는 리스제공자로서 해지불능운용리스계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따른 미래 최소리스료 수취 계획은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구분	3개월 미만	3개월~1년이내	1년~3년이내	3년~5년이내	5년초과	합계

토지 및 건물	-	1,202,700	581,569	-	1,012,869	2,797,138

(전기말)

(단위: 천원)

구분	3개월 미만	3개월~1년이내	1년~3년이내	3년~5년이내	5년초과	합계

토지 및 건물	17,342	2,719,400	548,339	-	-	3,285,081

상기 운용리스계약과 관련하여 당반기와 전반기 중 인식한 리스료 수익은 각각 1,714백만원과 1,664백만원입니다. 보고기간종료일 현재 상기 운용리스로 제공한 임대부동산은 투자부동산으로 계상하고 있습니다 (주석12참조).

(5) 보고기간종료일 현재 당사는 방림네오텍스(주)와 기술용역계약을 체결하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD)

구분	관련사업부문	기술 제공자	기술 사용자	사용료(총액)	약정기간

기술제공	섬유	회사	방림네오텍스㈜	USD 4,000	2024.09.01~2029.08.31

상기 기술용역계약과 관련하여 당반기와 전반기 중 당사가 인식한 기술용역료 수익은 각각 643백만원과 823백만원입니다.(6) 보고기간종료일 현재 당사는 서슬기외 1인과 서울시 관악구 신림동 1431-36번지소재 부동산을 매입하여 건물신축공사 사업을 시행하는 공동사업약정을 체결하고 있습니다. 공동사업자명은 아데나 36이며, 공동사업자는 2021년 10월 1일에 상기 부동산을 매입완료하였습니다. 당사는 공동사업참여자로서 투자지분비율은 70%이며, 공동사업자의 자산과 부채 및 수익과 비용 중 참여자의 지분비율에 해당하는 금액을 재무제표에 인식하였습니다.

(7) 보고기간종료일 현재 당사는 본사의 투자부동산, 유형자산과 재고자산에 대하여 KB손해보험 외 3개사에 재산종합보험 등(부보금액: 65,870백만원)에 가입하고 있으며, 상기 보험에 대해 신한은행에 8,315백만원의 질권설정이 되어 있습니다. 또한, 환경책임보험(부보금액: 30,000백만원)에 가입하고 있습니다.

35. 특수관계자 거래

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	지분율	비고

당반기말	전기말

종속기업	방림네오텍스(주)	100.00%	100.00%

(주)실버프리	74.04%	74.04%

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업 이외의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말	비고

기타 특수관계자	(주)하잠	(주)하잠	당사의 대주주 등이 지배하고 있는 회사

제이케미칼(주)	제이케미칼(주)	당사의 대주주 등이 지배하고 있는 회사

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다

(당반기)

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	매입

상품 및 용역매출	기타수익(*)	상품매입	원재료매입	기타비용(*)

종속기업	방림네오텍스(주)	3,474,889	-	334	1,542,874	-

기타	(주)하잠	-	3,000	-	-	168,000

제이케미칼(주)	-	-	371,806	762,840	345,225

합계	3,474,889	3,000	372,140	2,305,714	513,225

(전반기)

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	매입

상품 및 용역매출	기타수익(*)	상품매입	원재료매입	기타비용(*)

종속기업	방림네오텍스(주)	2,835,515	-	143	2,705,468	-

기타	(주)하잠	-	3,000	-	-	168,000

제이케미칼(주)	-	-	181,520	885,180	316,203

합계	2,835,515	3,000	181,663	3,590,648	484,203

(*) 기타수익은 임대매출, 기타비용은 지급수수료, 외주용역비 및 육상운임작업비 등을 포함하고 있습니다.

(4) 당반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 등은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구분	회사명	배당금 지급

기타	(주)하잠	40,427

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권(*)	매입채무	미지급금

종속기업	방림네오텍스(주)	9,622,454	908,670	-

기타	(주)하잠	-	-	30,800

제이케미칼(주)	-	232,685	61,621

합계	9,622,454	1,141,355	92,421

(전기말)

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권(*)	매입채무	미지급금

종속기업	방림네오텍스(주)	8,069,499	365,211	-

기타	(주)하잠	-	-	30,800

제이케미칼(주)	-	184,645	66,369

합계	8,069,499	549,856	97,169

(*) 보고기간종료일 현재 당사는 방림네오텍스㈜의 매출채권에 대하여 손실충당금 1,285백만원(전기말: 1,751백만원)을 설정하고 있으며, 당반기 중 인식한 손상차손은 (467)백만원(전반기 624백만원)입니다.

(6) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천USD)

특수관계구분	보증받은자	보증처	한도금액	실행금액	보증기간

종속기업	방림네오텍스(주)	신한은행	USD 5,000	USD 5,000	2024.6.25~2025.6.25

(전기말)

(단위: 천USD)

특수관계구분	보증받은자	보증처	한도금액	실행금액	보증기간

종속기업	방림네오텍스(주)	신한은행	USD 5,000	USD 5,000	2024.6.25~2025.6.25

(7) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단기급여	494,811	479,240

퇴직급여	124,497	125,995

합계	619,308	605,235

36. 위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2024년 9월 30일로 종료되는 회계연도와 비교하여 유의적인 변동이 없습니다.

37. 부문별 정보(1) 영업부문 및 매출액과 매출원가당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 있으며, 영업부문별 매출액과 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주요사업현황	매출액	매출원가

당반기	전반기	당반기	전반기

섬유부문	가공직물 제조 및 판매	35,233,730	31,395,033	32,700,799	30,576,483

기타부문	부동산임대 외	2,514,872	1,663,584	1,174,954	387,369

합계	37,748,602	33,058,617	33,875,753	30,963,852

당사는 보고부문별 자산과 부채의 총액이 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않기 때문에 부문별 자산 및 부채 총액을 공시하지 아니합니다.

(2) 지역별 매출당반기와 전반기 중 당사의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

국내(*1)	22,519,458	22,448,035

아시아(*2)	6,671,332	4,489,222

미국	6,912,615	4,481,931

유럽	1,645,197	1,639,429

합계	37,748,602	33,058,617

(*1) 당사의 국내매출은 섬유부분의 내수매출, 내국수출매출과 부동산 임대매출을 포함하고 있습니다. (*2) 당사의 아시아지역매출은 섬유부분의 용역매출을 포함하고 있습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

비중	매출액	비중	매출액

거래처 A	21.78%	8,219,784	22.74%	7,518,396

거래처 B	12.44%	4,695,014	-	-