방림 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

재무제표에 대한 주석

제 59기 1분기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 방림

1. 일반적 사항

주식회사 방림(이하 "회사")는 한국산업은행 관리하의 태창방적주식회사를 인수하여 판본방적주식회사로 1962년 12월 5일에 설립되었으며 1967년 12월 15일에 방림방적주식회사로 회사명을 변경하였고 1992년 현재의 상호인 주식회사 방림으로 변경하였습니다. 회사는 가공직물류의 제조 및 판매를 하고 있으며, 서울특별시 마포구 상암동에 본사를 두고 있으며 경상북도 구미시와 경기도 안산시에 공장이 있습니다.

회사는 1989년 5월 30일에 한국증권거래소에 주식을 상장하였으며, 보고기간종료일현재 자본금은 21,157백만원이며, 주요주주는 서재희 외 8명이 16,362,237주(38.67%)를 소유하고 있습니다.

2. 유의적인 회계정책(1) 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 회사의 2019년 12월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2019년 12월 31일 시점에 유효한 한국채택국제회계기준서 및해석서에 따라 작성되었습니다. 연차보고기간종료일인 2020년 9월 30일 시점에 적용될 한국채택국제회계기준서 및 해석서는 이 분기재무제표를 작성하는 시점의 한국채택국제회계기준서 및 해석서와 상이할 수 있습니다.

분기재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 주석 2 (2)에서 설명하고 있는 기업회계기준서의 제ㆍ개정에 따른 변경을 제외하고는 별도의 언급이 없는 경우 전기연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

기업회계기준서 제1034호에 따른 분기재무제표의 작성은 중요한 회계추정의 사용을허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는부분은 '주석3' 에서 설명하고 있습니다.(2) 기업회계기준서의 제ㆍ개정에 따른 회계정책의 변경과 공시회사는 2019년 10월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있으며 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하고 있습니다. 동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야 하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 비리스요소와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 회사는 리스이용자의경우 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택하여 적용제외하였습니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여 조정됩니다. 리스제공자 회계처리는 종전 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.회사는 2019년 10월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초 적용일의 이익잉여금에서 조정되었고, 비교표시되는 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 최초 적용일인 2019년 10월 1일 현재 동 기준서의 적용으로 인한 영향은 다음과 같습니다.① 최초적용일인 2019년 10월 1일현재 기준서 제1116호 적용에 따른 효과최초적용일인 2019년 10월 1일현재 사용권자산 및 리스부채가 각각 694백만원 증가하였으며, 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	금액

2019년 9월 30일 금융리스부채	-

2019년 9월 30일 운용리스약정	708,248

2019년 10월 1일 현재 운용리스 약정할인액	0

(조정) 단기리스 및 수액자산리스 예외규정 적용	14,258

2019년 10월 1일 현재 리스부채	693,990

유동리스부채	462,660

비유동리스부채	231,330

② 기준서 제1116호 적용에 따라 회사의 당분기 재무제표에 미치는 영향기준서 제1116호 적용에 따라 당분기 운용리스료비용 116백만원이 감소하고, 사용권자산에 대한 감가상각비 116백만원이 증가하였습니다.

(3) 종속기업 및 관계기업투자

회사는 기업회계기준서 제1027호 `별도재무제표`애 따라 종속기업 및 관계기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 외화환산

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국의 통화인 " 원(KRW) " 입니다.

회사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만 역사적원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다.

(5) 현금흐름표

회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다.

(6) 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동적인 단기투자자산을 현금 및 현금성자산으로 계상하고 있습니다.

(7) 금융자산

1) 분류회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산- 상각후원가측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있으며 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 인식과 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

가. 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상을 인식할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익과 손상차손은 '기타영업수익' 또는 '기타영업비용'으로 표시합니다.

③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가측정이나 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업수익 또는 기타영업비용'으로 표시합니다.

나. 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 당기손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타영업수익 또는 기타영업비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가여부에 따라 결정됩니다. 단, 회사는 매출채권, 계약자산과 리스채권에대해 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.4) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으면서 양도한 금융자산을 통제하고 있지 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 당해 금융자산을 계속하여 인식합니다.

만약, 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 회사는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 대가는 금융부채로 인식하고 있습니다.5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(8) 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품과 제품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

한편, 회사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.

(9) 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을차감한 금액입니다. 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 미착품은 개별법을 적용한 원가로, 그 외 재고자산은 월 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다.

회사는 주기적으로 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 회사는 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다.(10)투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선,유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있으며 그 이외의 모든 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지 및 일부 기타유형자산에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산에 대해서 다음의 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구분	추정내용연수

건물	40년

구축물	40년

기계장치	10년

차량운반구	5년

공기구비품	5년

회사는 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 그리고 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 기타영업수익(비용)으로 표시하고 있습니다.(12)금융비용자본화적격자한을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.(13)정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 주건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경유 공정가치로 정부보조금을 인식하고 있습니다. 수익과 관련된 정부보조금은 정부보조금으로 보전하여 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당해 비용과 상계처리하는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있으며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가 없이 기업에 재공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 영업활동 관련여부에 따라 영업수익 또는 기타수익으로 인식하고 있습니다. (14) 무형자산

무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권등 한정된 내용년수를 가진 무형자산은 추정내용년수( 5~10년) 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 시설이용권은 이용가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용년수가 한정되지 않아 상각하지 않으며, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간종료일에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간종료일에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다

(15) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 여부를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.(16) 매입채무매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. (17) 금융부채회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부챠를 당기손익-공정가치측정 금융부채와 상각후원가측정 금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.금융부채는 간기매매금융부채로 분류되는 경우 당기손익-공정가치측정 금융부채로 분류합니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류되며 또한 , 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로 부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄소익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험변동에 따른 동정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후 원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다. 최초 인식시 발행과 직적 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 후속적으로 유료이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 그존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.(18) 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 회사가 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.(19) 금융보증계약금융보증계약은 채무상품의 최초계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금 - 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감 한 금액(20) 퇴직급여채무

회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도인 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도를 의미합니다. 일반적으로 확정급여제도는 나이, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액을 확정하고 있습니다.

확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 퇴직급여채무는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고, 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

보험수리적가정의 변경 및 보험수리적가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익으로 구성된 퇴직급여채무의 재측정요소는 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소는 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 발생한 기간에 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 확정기여제도는 회사사 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여전액을 지급하기에 충분한 자산을 부유하지 못하는 경우에도 추가적인 기여금을 납부할 법적 의마나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여 회사는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 종업원급여비용으로 인식하고 있습니다.(21) 장기종업원급여회사는 장기근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있으며 주로 10년~20년 이상의 자기간 근속한 임직원에게 주어집니다. 기타 장기종업원급여채무는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정하며, 측정요소를 포함한 장기종업원급여채무의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(22)충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 보고기간종료일 현재 최선의 추정치입니다.

충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.(23) 수익인식회사의 수익은 주로 회상의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.

회사는 2019년 10월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

1) 수행의무의 식별 회사는 가공직물 등 원단을 제조하여 고객에게 판매하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 제품 판매와 구별되는 용역의 제공은 별도로 구분하여 각각 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.2) 한 시점에 이행하는 수행의무회사는 제품이 고객에게 인도되어 제품에 대한 통제가 고객에게 이전된 시점에 판매에 따른 수익을 인식하고 있습니다. 제품의 인도는 제품이 특정 장소로 이전되고 제품의 진부화와 손실에 대한 위험이 고객에게 이전되며, 고객이 판매 계약에 따라 제품의 수령을 승인하거나, 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 제품의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

3) 변동대가회사는 일부 제품 및 상품 판매시 고객에게서 받은 대가가 변동되는 경우에 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.4) 거래가격의 배분회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.

5) 유의적인 금융요소회사는 일반적인 경우 재화나 용역을 이전하는 시점과 대가를 지급하는 시점 간의 기간은 1년 이내이며, 이 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지않는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다.(24) 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.1) 리스이용자로서의 회계처리회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.2) 리스제공자로서의 회계처리회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.(25) 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 당기순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 회사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합 제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 당기법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

3) 당기법인세 및 이연법인세의 인식

당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채및 우발부채의 공정가치 순액에 대한 회사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다. 경영진은 적용가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 회사가 세무보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 부채로 계상하고 있습니다.(26)주당이익

기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니다.

3. 중요한 회계적 추정과 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간종료일 현재의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 적용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄수 있습니다.

(2) 충당부채

회사는 관련 수익을 인식하는 때에 제품에 대한 보증을 제공하고 있습니다. 회사는 매 보고기간종료일에 미래와 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 회사는 새로운 제품을 계속해서 출시하고 있으며 해당지역의 관계법령 및 관행에 따라 미래의 회계기간에 추가적인 충당부채를 설정하도록 변경될 수 있습니다.(3) 확정급여채무

확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 적용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 적용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 회사는 보고기간종료일에 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금유출액의 현재가치를 결정할 때 적용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 수익률을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 현재의 시장상황에 근거하고 있습니다. (4) 금융자산의 손상

기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간종료일의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	5,571,717	-	-	5,571,717

금융기관예치금	8,527,888	-	-	8,527,888

매출채권	33,356,269	-	-	33,356,269

기타수취채권	2,483,760	-	-	2,483,760

기타금융자산	-	3,126,710	59,726,761	62,853,471

합계	49,939,634	3,126,710	59,726,761	112,793,105

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

매입채무	-	6,955,207	6,955,207

차입금	-	10,811,327	10,811,327

기타지급채무	-	8,568,755	8,568,755

합계	-	26,335,289	26,335,289

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	5,412,057	-	-	5,412,057

금융기관예치금	10,490,590	-	-	10,490,590

매출채권	36,850,686	-	-	36,850,686

기타수취채권	2,264,570	-	-	2,264,570

기타금융자산	-	58,927,568	3,145,659	62,073,227

합계	55,017,903	58,927,568	3,145,659	117,091,130

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

매입채무	-	7,839,130	7,839,130

차입금	-	13,133,080	13,133,080

기타지급채무	-	7,426,737	7,426,737

합계	-	28,398,947	28,398,947

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산(*1)	5,571,717	5,571,717	5,412,057	5,412,057

금융기관예치금(*1)	8,527,888	8,527,888	10,490,590	10,490,590

매출채권(*1)	33,356,269	33,356,269	36,850,686	36,850,686

기타수취채권(*1)	2,483,760	2,483,760	2,264,570	2,264,570

당기손익-공정가치측정 금융자산	59,726,761	59,726,761	58,927,568	58,927,568

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	3,126,710	3,126,710	3,145,659	3,145,659

합계	112,793,105	112,793,105	117,091,130	117,091,130

금융부채:

매입채무(*1)	6,955,207	6,955,207	7,839,130	7,839,130

차입금(*1)	10,811,327	10,811,327	13,133,080	13,133,080

기타지급채무(*1)	8,568,755	8,568,755	7,426,737	7,426,737

합계	26,335,289	26,335,289	28,398,947	28,398,947

(*1) 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 채무상품	-	54,830,732	-	54,830,732

당기손익-공정가치측정 지분상품	4,896,029	-	-	4,896,029

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	-	3,084,045	-	3,084,045

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	-	42,665	42,665

합계	4,896,029	57,914,777	42,665	62,853,471

(전기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 채무상품	-	54,199,744	-	54,199,744

당기손익-공정가치측정 지분상품	4,727,824	-	-	4,727,824

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	-	3,102,994	-	3,102,994

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	-	42,665	42,665

합계	4,727,824	57,302,738	42,665	62,073,227

회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다

1) '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

2) '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

3) '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치측정 지분상품과 당기손익인식금융자산으로 분류된 상장된 지분상품 등으로 구성됩니다.

회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다 보고기간종료일 현재 서열체계 '수준 2' 로 분류되는 회사채, 금융채 등 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법은 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법이며 투입변수는 할인율입니다. 당기 중 '수준 2' 로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 보고기간종료일 현재 서열체계 '수준 3'으로 분류되는 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법은 현금흐름할인모형이며 투입변수는 가중평균자본비용입니다. 회사는 '수준 3'으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 종료일에 수준변동을 인식하고 있습니다. 회사의 금융상품 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 장부금액이 공정가치의합리적인 근사치에 해당하는 금융상품의 경우 상기 공정가치 서열체계 및 측정방법 등 공시에 포함되지 아니하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익구분표시는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산/부채	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

이자수익	24,930	547,463	14,415	586,808

이자비용	(85,179)	-	-	(85,179)

평가이익	-	338,078	-	338,078

평가손실	-	(934,719)	-	(934,719)

평가손익(기타포괄손익)	-	-	-

처분이익	-	7,259	7,259

처분손실	-	(66,240)	-	(66,240)

대손상각비	-	-	-	-

배당금수익	-	-	-	-

외환차이(수익)	391,322	-	-	391,322

외환차이(비용)	(1,228,270)	-	-	(1,228,270)

합계	(897,197)	(108,159)	14,415	(990,941)

(전분기)

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산/부채	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

이자수익	42,866	545,710	84,161	672,737

이자비용	(136,615)	-	-	(136,615)

평가이익	-	293,196	-	293,196

평가손실	-	(1,216,807)	-	(1,216,807)

평가손익(기타포괄손익)	-	-	-	-

처분이익	-	24,558	-	24,558

처분손실	-	(4,884)	-	(4,884)

대손상각비	-	-	-	-

배당금수익	-	-	-	-

외환차이(수익)	199,933	-	-	199,933

외환차이(비용)	(227,825)	-	-	(227,825)

합계	(121,641)	(358,227)	84,161	(395,707)

5. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	35,007,849	(1,651,581)	33,356,268	38,502,266	(1,651,581)	36,850,685

유동성 기타수취채권	1,513,208	-	1,513,208	1,302,146	-	1,302,146

비유동성 기타수취채권	970,552	-	970,552	962,424	-	962,424

합계	37,491,609	(1,651,581)	35,840,028	40,766,836	(1,651,581)	39,115,255

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 채권액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	만기미경과채권	만기가 경과된 채권	합계

3개월이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

매출채권	32,440,376	689,645	482,721	115,755	1,279,352	35,007,849

유동성기타수취채권	1,513,208	-	-	-	-	1,513,208

비유동성기타수취채권	970,552	-	-	-	-	970,552

합계	34,924,136	689,645	482,721	115,755	1,279,352	37,491,609

(전기말)

(단위: 천원)

구분	만기미경과채권	만기가 경과된 채권	합계

3개월이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

매출채권	35,934,793	689,645	482,721	115,755	1,279,352	38,502,266

유동성기타수취채권	1,302,146	-	-	-	-	1,302,146

비유동성기타수취채권	962,424	-	-	-	-	962,424

합계	38,199,363	689,645	482,721	115,755	1,279,352	40,766,836

(3) 회사는 매출채권과 기타수취채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하였습니다. 매출채권과 기타수취채권에 대한 기대신용손실은 고객의 과거 채무불이행 경험 및 고객의 현재상태에 기초하여 채권의 연체일수에 따라 추정하며, 고객 특유의 요소와 고객이 속한 산업의 일반적인 경제상황 및 보고기간종료일 시점의 현재와 미래 예측방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

(4) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

구분	기초	설정액	환입액	제각	분기말

매출채권	1,651,581	-	-	-	1,651,581

유동성 기타수취채권	-	-	-	-	-

합계	1,651,581	-	-	-	1,651,581

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	설정액	환입액	제각	분기말

매출채권	1,499,137	-	-	-	1,499,137

유동성 기타수취채권	-	-	-	-	-

합계	1,499,137	-	-	-	1,499,137

손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타영업비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고 있습니다. 매출채권과 기타수취채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 일정기간 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함되며 회사는 제각된 채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.(5) 회사는 당분기와 전기 중 산업은행 및 우리은행에 D/A채권 등 매출채권을 할인하고 있습니다. 이 거래는 채무자의 채무불이행시의 소구조건(상환청구권)등으로 해당 매출채권에 대한 대부분의 위험과 보상을 회사가 보유하므로 금융자산의 제거요건을충족하지 않아 매출채권을 제거하지 않았으며, 회사는 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권담보부 차입으로 계상한 금액은 5,725백만원(전기말: 8,120백만원)이며, 회사의 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 13참조).

6. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성 기타금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	59,466,975	58,667,782

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-

소계	59,466,975	58,667,782

비유동성 기타금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	259,786	259,786

기타포괄손익-공정가치 금융자산	3,126,710	3,145,659

소계	3,386,496	3,405,445

합계	62,853,471	62,073,227

(2) 당분기와 전분기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

채무상품	지분상품	소계	채무상품	지분상품	소계

기초금액(*)	54,199,744	4,727,824	58,927,568	3,102,994	42,665	3,145,659	62,073,227

취득	7,047,306	-	7,047,306	-	-	-	7,047,306

처분	(5,651,473)	-	(5,651,473)	-	-	-	(5,651,473)

상각	-	-	(18,949)	-	(18,949)	(18,949)

평가손익	(764,845)	168,205	(596,640)	-	-	-	(596,640)

기말금액	54,830,732	4,896,029	59,726,761	3,084,045	42,665	3,126,710	62,853,471

(전분기)

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

채무상품	지분상품	소계	채무상품	지분상품	소계

기초금액(*)	52,171,343	5,677,804	57,849,147	9,495,504	42,665	9,538,169	67,387,315

취득	7,387,401	-	7,387,401	-	-	-	7,387,401

처분	(7,008,765)	-	(7,008,765)	-	-	-	(7,008,765)

상각	-	-	-	(21,035)	-	(21,035)	(21,035)

평가손익	(165,800)	(757,811)	(923,611)	-	-	-	(923,610)

기말금액	52,384,179	4,919,993	57,304,172	9,474,469	42,665	9,517,134	66,821,306

(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 채무상품(*1)	54,830,732	54,199,744

당기손익-공정가치측정 지분상품(*2)	4,896,029	4,727,824

합계	59,726,761	58,927,568

(*1) 당기손익-공정가치측정 채무상품 명세

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	공정가치(*)	장부금액

회사채 및 코코본드 외	53,141,996	54,570,946	54,570,946

염색협동조합출자금 외	259,786	259,786	259,786

합계	53,401,782	54,830,732	54,830,732

(*) 현재가치법을 적용하여 공정가치를 평가하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	공정가치(*)	장부금액

회사채 및 코코본드 외	51,513,974	53,939,958	53,939,958

염색협동조합출자금 외	259,786	259,786	259,786

합계	51,773,760	54,199,744	54,199,744

(*) 현재가치법을 적용하여 공정가치를 평가하였습니다.

(*2) 당기손익-공정가치측정 지분상품 명세

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	공정가치	장부금액

단기매매증권(상장주식)	6,537,660	4,896,029	4,896,029

합계	6,537,660	4,896,029	4,896,029

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	공정가치	장부금액

단기매매증권(상장주식)	6,537,660	4,727,824	4,727,824

합계	6,537,660	4,727,824	4,727,824

(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품(*1)	3,084,045	3,102,994

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품(*2)	42,665	42,665

합계	3,126,710	3,145,659

(*1) 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 명세

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	공정가치(*)	장부금액

DGB금융지주 신종자본증권	3,045,000	3,084,045	3,084,045

합계	3,045,000	3,084,045	3,084,045

(*) 현재가치법을 적용하여 공정가치를 평가하였습니다.(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	공정가치(*)	장부금액

DGB금융지주 신종자본증권	3,045,000	3,102,994	3,102,994

합계	3,045,000	3,102,994	3,102,994

(*) 현재가치법을 적용하여 공정가치를 평가하였습니다

(*2) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 명세

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	주식수	취득원가	공정가치	장부금액

시장성없는 지분증권

한국경제신문	2,128주	42,665	42,665	42,665

합계	42,665	42,665	42,665

(전기말)

(단위: 천원)

구분	주식수	취득원가	공정가치	장부금액

시장성없는 지분증권

한국경제신문	2,128주	42,665	42,665	42,665

합계	42,665	42,665	42,665

(5) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 기타금융자산평가손익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	이익잉여금으로재분류	분기말

기타포괄손익-공정가치채무상품평가손익	70,536	-	-	70,536

법인세효과	(15,518)	-	-	(15,518)

계	55,018	-	-	55,018

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	이익잉여금으로재분류	분기말

기타포괄손익-공정가치채무상품평가손익	-	-	-	-

법인세효과	-	-	-	-

계	-	-	-	-

7. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

상품	138,493	-	138,493	173,598	-	173,598

제품	7,157,289	(987,083)	6,170,206	5,102,304	(987,084)	4,115,220

재공품	6,149,281	(241,686)	5,907,595	5,844,095	(241,686)	5,602,409

원재료	3,840,369	-	3,840,369	4,387,205	-	4,387,205

부재료	3,418,072	-	3,418,072	3,919,937	-	3,919,937

저장품	74,868	-	74,868	87,312	-	87,312

미착품	144,850	-	144,850	352,747	-	352,747

합계	20,923,222	(1,228,769)	19,694,453	19,867,198	(1,228,770)	18,638,428

8. 매각예정분류자산(1) 보고기간종료일 현재 매각예정분류자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	12,314,473	12,978,219

합계	12,314,473	12,978,219

보고기간종료일 현재 회사는 유형자산으로 분류하고 있던 구미공장 부지(경북구미시1공단로18 소재)중 일부 토지를 공장용건물 신축분양사업을 위하여 매각하기로 결정함에 따라 관련 자산을 매각예정분류자산으로 인식하였으며, 순공정가치와 장부금액중 작은 금액으로 측정하였습니다(주석29참조).

(2) 당분기와 전분기 중 매각예정분류자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부금액	12,978,218	12,874,902

취득	-	-

처분	(663,745)	-

대체증가(*1)	-	18,172

분기말장부금액	12,314,473	12,893,074

(*1) 유형자산에서 매각예정분류자산으로 대체한 금액입니다(주석9참조).

9. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

토지	21,781,907	-	-	21,781,907

건물	17,515,591	(8,141,775)	(3,587,377)	5,786,439

구축물	1,967,976	(807,640)	(416,624)	743,712

기계장치	26,436,099	(19,625,285)	-	6,810,814

공구와기구	1,355,241	(1,355,109)	-	132

차량운반구	1,002,751	(830,488)	-	172,263

비품	1,809,090	(1,696,659)	-	112,431

사용권자산	693,990	(115,665)	578,325

건설중인자산	233,600	-	-	233,600

합계	72,796,245	(32,572,621)	(4,004,001)	36,219,623

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

토지	21,781,907	-	-	21,781,907

건물	17,515,591	(8,069,241)	(3,587,377)	5,858,973

구축물	1,967,976	(796,378)	(416,624)	754,974

기계장치	25,662,882	(19,392,463)	-	6,270,419

공구와기구	1,355,241	(1,355,109)	-	132

차량운반구	1,002,751	(811,028)	-	191,722

비품	1,803,705	(1,684,398)	-	119,307

건설중인자산	269,900	-	-	269,900

합계	71,359,953	(32,108,617)	(4,004,001)	35,247,335

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체(*)	감가상각	분기말

토지	21,781,907	-	-	-	-	21,781,907

건물	5,858,974	-	-	-	(72,534)	5,786,440

구축물	754,974	-	-	-	(11,263)	743,711

기계장치	6,270,419	736,918	-	36	(232,822)	6,774,551

공구와기구	132	-	-	-	-	132

차량운반구	191,722	-	-	-	(19,460)	172,262

비품	119,307	5,385	-	-	(12,261)	112,431

사용권자산	693,990	-	(115,665)	578,325

건설중인자산	269,900	-	-	(36)	-	269,864

합계	35,941,325	742,303	-	-	(464,005)	36,219,623

(*) 건설중인자산의 본계정대체 및 매각예정분류자산 대체와 선급금의 건설중인 자산 대체를 포함하고 있습니다.(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체(*1)	감가상각	분기말

토지	21,780,031	-	-	-	-	21,780,031

건물	6,419,350	-	-	-	(80,924)	6,338,426

구축물	865,751	-	-	-	(11,918)	853,833

기계장치	6,866,035	125,531	-	140,000	(229,689)	6,901,877

공구와기구	132	-	-	-	-	132

차량운반구	307,970	-	-	-	(29,062)	278,908

비품	133,824	3,000	-	-	(11,498)	125,326

건설중인자산	580,000	18,172	-	(158,172)	-	440,000

합계	36,953,093	146,703	-	(18,172)	(363,091)	36,718,533

(*1) 건설중인자산의 매각예정분류자산 대체를 포함하고 있습니다.

(3) 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	327,191	335,664

판매비와 관리비	136,814	27,427

합계	464,005	363,091

(4) 당분기 중 유형자산에 포함된 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초(*1)	증가	감소	상각	분기말

건물	693,990	-	-	(115,665)	578,325

합계	693,990	-	-	(115,665)	578,325

(*1) 기준서 제1116호 적용에 따른 조정금액을 기초금액에 반영하였습니다.

10. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

산업재산권	6,035	(5,922)	-	113

시설이용권	649,735	-	(127,078)	522,657

합계	655,770	(5,922)	(127,078)	522,770

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

산업재산권	6,035	(5,922)	-	113

시설이용권	649,735	-	(127,078)	522,657

합계	655,770	(5,922)	(127,078)	522,770

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

산업재산권	시설이용권	합계	산업재산권	시설이용권	합계

기초장부금액	113	522,657	522,770	113	722,657	722,770

취득	-	-	-	-	-	-

처분	-	(200,000)	(200,000)

상각	-	-	-	-	-	-

손상차손	-	-	-	-	-	-

기말장부금액	113	522,657	522,770	113	522,657	522,770

11. 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	분기말

토지	12,761,728	-	-	-	12,761,728

건물	8,644,692	-	-	(93,964)	8,550,728

합계	21,406,420	-	-	(93,964)	21,312,456

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	분기말

토지	12,761,728	-	-	-	12,761,728

건물	9,020,548	-	-	(93,964)	8,926,584

합계	21,782,276	-	-	(93,964)	21,688,312

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계정과목	당분기	전분기

기타매출	임대수익	714,613	690,431

판매비와관리비	감가상각비	(93,964)	(93,964)

합계	620,649	596,467

(3) 보고기간종료일 현재 회사의 차입금등과 관련하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석13,30참조).

12. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부금액	14,470,329	10,155,321

취득	-	-

처분	-	-

지분법손익	857,483	846,594

지분법자본변동	(246,713)	88,585

기타자본조정(투자차액)	-	-

분기말장부금액	15,081,099	11,090,500

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

종속기업투자	15,081,099	14,470,329

합계	15,081,099	14,470,329

회사는 종속기업투자에 대하여 지분법을 적용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 시장성있는 종속기업투자내역은 없습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 종속기업투자에 대한 지분법 적용내용은 다음과 같습니다.

1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	소재국가	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액

방림네오텍스	베트남	100.00	32,675,534	12,594,067	13,247,672

㈜실버프리(*)	대한민국	78.95	3,276,887	2,197,694	1,833,427

합계	35,952,421	14,791,761	15,081,099

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	소재국가	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액

방림네오텍스	베트남	100.00	32,675,534	12,103,803	12,735,249

㈜실버프리(*)	대한민국	78.95	3,276,887	2,197,695	1,735,080

합계	35,952,421	14,301,498	14,470,329

2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자에 대한 지분법평가내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득(처분)(*)	지분법손익	지분법자본변동	분기말

방림네오텍스(*)	12,735,249	-	759,136	(246,713)	13,247,672

㈜실버프리(*)	1,735,080	-	98,347	-	1,833,427

합계	14,470,329	-	857,483	(246,713)	15,081,099

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법손익	지분법자본변동	분기말

방림네오텍스(*)	9,159,928	-	846,594	88,585	10,095,107

㈜실버프리(*)	995,393	-	-	-	995,393

합계	10,155,321	-	846,594	88,585	11,090,500

(*) 회사는 분기말 현재 종속기업인 (주)실버프리 및 방림네오텍스에 대하여 감사받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였습니다. 동 재무제표에 대한 신뢰성 검증절차를 수행하였으며, 그 결과 회사와 피투자회사간의 회계정책 차이를 조정하였습니다.

3) 당분기와 전분기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	증가	감소	분기말

방림네오텍스	(7,367,730)	-	(246,713)	(7,614,443)

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	증가	감소	분기말

방림네오텍스	(8,229,256)	88,585	-	(8,140,671)

4) 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	매출액	분기순이익

방림네오텍스(*)	46,397,356	33,803,290	16,035,551	736,977

㈜실버프리(*)	7,102,702	4,780,438	1,573,954	124,569

(*)상기 요약 재무정보는 회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	매출액	분기순이익

방림네오텍스(*)	48,144,692	38,443,858	17,137,796	832,898

㈜실버프리(*)	7,146,816	5,152,841	-	-

(*)상기 요약 재무정보는 회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

5) 보고기간종료일 현재 종속기업의 순자산에서 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	방림네오텍스	(주)실버프리	합계

종속기업 기말 순자산(A)	12,594,067	2,322,263	14,916,330

회사의 지분율(B)	100%	78.95%

순자산 지분금액(AXB)	12,594,067	1,833,427	14,427,494

(+) 영업권(*)	-	-	-

(-) 내부거래효과 제거	(653,605)	-	(653,605)

분기말 장부금액	13,247,672	1,833,427	15,081,099

(전기말)

(단위: 천원)

구분	방림네오텍스	(주)실버프리	합계

종속기업 기말 순자산(A)	12,103,803	2,197,695	14,301,498

회사의 지분율(B)	100%	78.95%

순자산 지분금액(AXB)	12,103,803	1,735,080	13,838,883

(+) 영업권	-	-	-

(-) 내부거래효과 제거	(631,446)	-	(631,446)

기말 장부금액	12,735,249	1,735,080	14,470,329

(*)보고기간종료일 현재 (주)실버프리에 대한 투자차액(영업권)은 전액 상각하여 제거하였습니다.

13. 차입금

보고기간종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	차입처	만기	연이자율 (당기말)	당분기말	전기말

단기차입금(*)	D/A, USANCE 등	산업은행	2020.02.22	Libor6M+SP	2,200,802	4,082,258

우리은행	2020.04.27	Libor6M+SP	8,129,224	8,516,322

소계	10,330,026	12,598,580

유동성장기차입금	에너지시설대	산업은행	212,800	212,800

장기차입금	에너지시설대	산업은행	2020.12.15	1.75%	58,800	73,500

2022.03.15	1.75%	175,500	195,000

2023.03.15	1.75%	247,000	266,000

소계	481,300	534,500

차감:유동성대체	(212,800)	(212,800)

차감후 계	268,500	321,700

합계	10,811,326	13,133,080

(*) 보고기간종료일 현재 D/A채권등 매출채권담보부차입금 5,725백만원 (전기말: 8,120백만원)이 포함되어 있으며, 동 차입금과 관련하여 회사의 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다.상기 차입금과 관련하여 매출채권 이외에 회사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석9,11참조).

14. 리스부채

(1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	당기초(2019.10.1)

리스부채(운용리스약정)

유동	346,995	231,330

비유동(*)	231,330	462,660

합계	578,325	693,990

(*) 당기초와 당분기말 현재 비유동항목으로 분류되는 리스부채의 공정가치는 장부 금액과의 차이가 유의하지 아니하므로 공시하지 아니합니다.(2) 당분기 중 회사가 리스이용자로서 체결하고 있는 리스계약에 대한 기초자산 유형별 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초(*)	증가	감소	상환	분기말

건물	693,990	-	-	(115,665)	578,325

합계	693,990	-	-	(115,665)	578,325

(*) 기준서 제1116호 적용에 따른 조정금액을 기초금액에 반영하였습니다.(3) 당분기 중 상기 리스부채에 포함되지 아니한 단기리스 및 소액리스 자산과 관련한 리스료 지출액은 16백만원입니다.

15. 기타지급채무

보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성 기타지급채무

미지급금	430,327	935,525

미지급비용	1,763,248	1,687,887

예수금	1,312,307	1,314,325

예수보증금	16,000	16,000

임대보증금	3,483,000	3,473,000

미지급배당금	1,563,872	-

소계	8,568,754	7,426,737

비유동성 기타지급채무

금융보증부채	-	-

합계	8,568,754	7,426,737

16. 퇴직급여채무

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,127,717	11,903,811

사외적립자산의 공정가치	(7,865,086)	(7,901,103)

퇴직급여채무	4,262,631	4,002,708

(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	266,307	293,534

순이자비용	20,371	14,344

합계	286,678	307,878

(3) 당분기와 전분기 중 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	204,832	194,462

판매비와 관리비	81,846	113,416

합계	286,678	307,878

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	11,903,811	10,535,467

당기근무원가	266,307	293,534

이자비용	63,973	73,904

재측정요소 :

- 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	-

퇴직급여지급액	(106,374)	(53,515)

분기말금액	12,127,717	10,849,390

(5) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	7,901,103	8,168,200

사외적립자산의 이자수익	43,602	59,560

재측정요소 :

- 사외적립자산의 수익	(7,683)	(21,445)

사용자의 기여금	-	-

퇴직급여지급액	(71,936)	(46,168)

분기말금액	7,865,086	8,160,147

(6) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세차감전 재측정요소	(7,683)	(21,445)

법인세효과	1,690	4,718

법인세차감후 재측정요소	(5,993)	(16,727)

(7) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	2.21%	2.21%

미래임금상승율	3.35%	3.35%

17. 충당부채

당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	43,841	79,398

충당부채 인식액(환입액)	39,725	(4,592)

충당부채 사용액	(40,050)	-

기말금액	43,516	74,806

회사는 출고한 제품에 대한 불량보상비와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고있으며, 충당부채 인식액은 제품불량보상비로 처리하고 있습니다.

18. 온실가스배출권 및 배출부채(1) 보고기간종료일 현재 회사의 계획기간내 이행연도별 무상할당배출권 및 온실가스 배출량추정치는 다음과 같습니다.

(단위: tCO2)

구분	2019년	2020년

무상할당배출권	25,519	25,518

배출량추정치	26,000	25,000

회사는 온실가스 배출과 관련하여 회사가 보유한 해당 이행년도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용응 추정하여 충당부채로 계상하고 있으며, 보고기간종료일 현재 배출부채(충당부채)로 계상할 금액은 없습니다.19. 납입자본

보고기간종료일 현재 보통주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식수(*)	60,000,000	60,000,000

발행주식수(*)	42,314,090	42,314,090

1주당 금액(원)(*)	500	500

자본금	21,157,045	21,157,045

(*) 회사는 2018년 12월 4일 이사회 결의 및 2018년 12월 21일 정기주주총회 결의를통해 액면분할을 실시하였으며, 이에 따라 주당 액면가액이 5,000원에서 500원으로 변경되었고 발행할 주식수는 6,000,000주에서 60,000,000주로 조정되었으며, 발행주식수는 4,231,409주에서 42,314,090주로 조정되었습니다.보고기간종료일 현재 주식발행초과금은 7,996,681천원입니다. 당분기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동은 없습니다.

20. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1. 법정적립금	2,019,106	1,862,719

이익준비금(*)	2,019,106	1,862,719

2. 미처분이익잉여금	83,261,238	83,934,167

합계	85,280,344	85,796,886

(*) 회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	85,796,885	82,912,613

분기순이익	1,053,324	777,289

퇴직급여채무 재측정요소	(5,993)	(16,727)

배당금 지급	(1,563,872)	(2,262,937)

분기말금액	85,280,344	81,410,238

21. 기타포괄손익누계액

보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치채무상품평가손익	55,018	55,018

지분법자본변동	(7,614,443)	(7,367,730)

합계	(7,559,425)	(7,312,712)

22. 기타자본구성요소

보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

재평가적립금(*1)	61,798,617	61,798,617

자기주식(*2)	(5,796,720)	(5,796,720)

자기주식처분손실(*2)	(228,228)	(228,228)

기타자본잉여금(*3)	26,268,160	26,268,160

기타자본조정(*4)	(322,239)	(322,239)

합계	81,719,589	81,719,589

(*1) 회사는 1988년 7월 1일에 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하였으며, 공정가치는 외부 독립된 평가기관인 한국감정원에 의해 시장에 근거한 증거를 기초로 수행된 평가에 의해 결정되었습니다. 보고기간종료일 현재 동 재평가에 의해 발생한 재평가차액 중 결손보전 후의 잔액 61,798,617천원을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. (*2) 회사는 보고기간종료일 현재 자기주식 보통주 3,217,282주[전기말:3,217,282주(액면분할 감안후)]를 보유하고 있으며 향후 처분할 계획입니다. 또한 전기 이전에 자기주식을 매각하여 발생한 자기주식처분손실 343,033천원을 기타자본구성요소에계상하였습니다. 한편, 회사는 전기 중에 주가안정을 통한 주주가치제고를 위하여 자기주식 보통주 119,352주(286,296천원)를 추가로 취득하였으며, 또한, 특별격려금 지급조로 자기주식 200,000주(장부가액: 356,815천원, 1주당 처분가액: 25,200원)를임직원에게 교부하였고, 이에 따라 발생한 자기주식처분이익 114,804천원(법인세효과 차감후)을 인식하여 자기주식처분손실과 상계처리하였습니다.(*3) 회사는 1999년 7월 31일 방림텍스타일(주)와 합병에 따른 합병차익 25,448,981천원과 기타자본항목 819,178천원을 기타자본잉여금에 계상하고 있습니다.(*4) 회사는 전기 중 (주)실버프리의 지배권획득일 이후 지분추가 취득 시 피투자회사의 식별가능한 순자산 공정가치를 초과하는 투자차액 322,239천원을 기타자본조정으로 계상하고 있습니다.(주석12참조)

23. 매출액

(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익:

재화의 판매(*)	20,102,260	20,287,088

용역의 제공	-	-

합계	20,102,260	20,287,088

기타 원천으로부터의 수익:

임대수익	727,513	700,581

합계	20,829,773	20,987,669

(*) 재화의 판매는 의류 및 침장용 면방 가공직물 등 제품과 원면 등 상품의 판매로 구성되어 있습니다. (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익:

외부고객매출	20,829,773	20,987,669

내부고객매출	-	-

내수/수출:

내수매출	5,416,900	4,833,541

수출매출	15,412,873	16,154,128

수익인식시기:

한시점에 수익인식	20,829,773	20,987,669

기간에 걸쳐 수익인식	-	-

23. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(1,056,025)	(116,832)

원재료 등의 사용액 및 상품 매입액 등	13,622,457	13,722,843

종업원급여	3,355,830	3,389,692

감가상각비와 무형자산상각비	557,969	457,055

세금과공과	456,752	380,411

운반비	104,035	102,311

지급수수료	2,058,747	1,490,228

기타	997,571	1,540,255

합계(*)	20,097,336	20,965,963

(*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

24. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	695,964	677,868

퇴직급여	81,846	113,416

복리후생비	102,040	108,766

여비교통비	15,132	31,200

임차료	-	115,665

통신비	21,937	25,672

사무용품비	3,582	4,054

세금과공과	363,236	192,831

접대비	28,395	20,579

감가상각비	230,777	121,391

수선비	3,000	3,567

보험료	8,228	7,988

외주용역비	14,640	13,840

운반비	-	-

차량유지비	6,716	5,779

소모품비	2,111	12,270

견본비	8,846	16,501

구독료	168	80

항공운임작업비	-	-

육상운임작업비	40,746	39,384

해상운임작업비	4,894	8,544

판매수수료	4,350	98,708

검사수수료	11,185	12,493

통관수수료	1,076	1,300

지급수수료	152,927	138,777

대손상각비	-	-

외환수수료	30,141	15,124

제품불량보상비	39,725	(4,592)

전력비	5,344	5,519

잡비	3,351	4,791

합계	1,880,357	1,791,515

25. 기타영업수익과 기타영업비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차이(*)	391,322	199,933

유형자산처분이익	457,255	-

무형자산처분이익	-	25,454

기타	28,147	100,149

합계	876,724	325,536

(2) 당분와 전분기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차이(*)	1,228,270	227,826

기타의 대손상각	-	-

유형자산처분손실	-	-

유형자산폐기손실	-	-

유형자산손상차손

무형자산처분손실	-	-

기부금	-	-

기타	5,410	12,321

합계	1,233,680	240,147

(*) 회사는 외환차이 관련손익을 기타영업수익 및 기타영업비용으로 인식하고 있습니다.

26. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	586,808	672,737

배당금수익	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	338,078	293,196

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	7,259	24,558

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품처분이익	-	-

합계	932,145	990,491

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	85,179	136,615

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	934,719	1,216,807

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	66,241	4,884

합계	1,086,139	1,358,306

27. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세

당기법인세부담액	294,271	131,902

과거기간 법인세의 조정사항	-	-

이연법인세

일시적차이로 인한 이연법인세	(270,315)	(328,034)

자본에 직접 반영된 법인세비용	1,690	4,718

법인세비용	25,646	(191,414)

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	1,078,970	585,876

법정세율에 따른 법인세	215,373	(79,358)

조정사항

비과세수익	(1,690)	-

비공제비용	745	1,497

기타	(188,782)	(113,553)

법인세비용	25,646	(191,414)

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	2.38%	-32.67%

(3) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품평가이익	-

매도가능금융자산평가손익	-	-

퇴직급여채무 재측정요소	1,690	4,718

자기주식처분이익	-	-

합계	1,690	4,718

(4) 보고기간종료일 현재 상계된 이연법인세자산과 부채의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이연법인세자산	5,989,760	5,705,023

이연법인세부채	(3,581,299)	(3,566,877)

상계후	2,408,461	2,138,146

28. 주당이익

주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 회사의 주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전분기

보통주 분기순이익	1,053,324	777,289

가중평균유통보통주식수(*1)	39,096,808	39,014,190

기본주당이익(원)(*2)	27	20

(*1) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수는 당기의 보통주 액면분할을 고려하여 산정하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기말현재 발행보통주식수	42,314,090	42,314,090

가중평균보통주 자기주식수	(3,217,282)	(3,299,900)

가중평균유통보통주식수	39,096,808	39,014,190

(*2) 전분기의 기본주당이익은 전기의 보통주 액면분할을 고려하여 재계산되었습니다.

(2) 희석주당이익

회사는 희석성증권이 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

29. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1)당기순이익	1,053,324	777,290

2)조정사항 :	372,341	36,292

현금유출없는 비용등 가산	2,890,683	2,029,460

이자비용	85,179	136,615

법인세비용	25,646	(191,414)

외환환산손실	894,527	102,227

대손상각비	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	934,719	1,216,807

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	66,241	4,884

유형자산감가상각비	464,005	363,091

투자부동산감가상각비	93,964	93,964

유형자산처분손실	-	-

유형자산폐기손실	-	-

무형자산처분손실	-	-

퇴직급여	286,677	307,878

판매보증충당부채인식액(환입액)	39,725	(4,592)

지분법손실	-	-

급여(자기주식교부)

현금유입없는 수익등 차감	(2,419,994)	(1,993,168)

이자수익	(586,808)	(672,737)

배당금수익	-	-

외환환산이익	(271,459)	(130,628)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(338,078)	(293,196)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	(7,259)	(24,558)

유형자산처분이익	(457,254)	-

무형자산처분이익	-	(25,455)

지분법이익	(759,136)	(846,594)

3)영업활동관련 자산부채변동	(1,786,816)	30,460

매출채권의 감소(증가)	2,603,791	3,329,004

기타수취채권의 감소(증가)	(220,579)	124,979

당기손익-공정가치측정 금융자산의 감소(증가)	(1,454,815)	(358,963)

재고자산의 감소(증가)	(1,056,025)	(116,832)

기타자산의 감소(증가)	(65,101)	(185,250)

비유동기타수취채권의 감소(증가)	(8,128)	225,000

매입채무의 증가(감소)	(867,681)	(261,423)

기타지급채무의 증가(감소)	(431,845)	(2,548,041)

비유동기타지급채무의 증가(감소)	-	-

판매보증충당부채의 사용액	(40,050)	-

기타부채의 증가(감소)	(211,945)	(170,667)

퇴직금 지급액	(106,374)	(53,515)

사외적립자산의 감소(증가)	71,936	46,168

4)영업활동으로부터 창출된 현금	(361,150)	844,042

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금거래	분기말

유동성대체	외화환산

단기차입금	12,598,580	(2,014,518)	-	(254,035)	10,330,027

유동성장기차입금	212,800	(53,200)	53,200	-	212,800

장기차입금	321,700	-	(53,200)	-	268,500

유동리스부채	462,660	(115,665)	-	-	346,995

비유동리스부채	231,330	-	-	-	231,330

합계	13,827,070	(2,183,383)	-	(254,035)	11,389,652

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금거래	분기말

유동성대체	외화환산

단기차입금	18,673,619	(5,546,508)	-	781	13,127,892

유동성장기차입금	212,800	(53,200)	53,200	-	212,800

장기차입금	534,500	-	(53,200)	-	481,300

합계	19,420,919	(5,599,708)	-	781	13,821,992

(3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치채무상품 평가손익	-	-

당기손익인식금융자산의 당기손익공정가치금융자산으로 재분류	-	-

매도가능금융자산의 당기손익 및 기타포괄공정가치금융자산으로 재분류	-	-

만기보유금융자산의 기타포괄공정가치금융자산으로 재분류	-	-

퇴직급여채무 재측정요소	(7,684)	(21,445)

만기보유금융자산의 유동성대체	-

장기대여금의 유동성대체	-	-

장기차입금의 유동성대체	53,200	53,200

건설중인자산의 본계정대체	36,300	-

유형자산의 매각예정분류자산대체	-	18,172

지분법자본변동	(246,713)	88,585

선급금의 유형자산대체	-	-

유형자산취득관련 미지급금증가	-	-

매각예정분류자산취득관련 미지급금증가	-	-

사용권자산과 리스부채의 인식	693,990	-

(4) 회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

30. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 차입약정 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천US$)

금융기관	Local 신용장	D/A	Usance	합계

산업은행	US$ 1,000	US$ 14,000	US$ 28,000	US$ 43,000

신한은행	-	US$ 10,000	US$ 12,500	US$ 22,500

국민은행	-	-	US$ 3,200	US$ 3,200

우리은행	-	US$ 6,000	US$ 8,000	US$ 14,000

합계	US$ 1,000	US$ 30,000	US$ 51,700	US$ 82,700

(전기말)

(단위: 천US$)

금융기관	Local 신용장	D/A	Usance	합계

산업은행	US$ 1,000	US$ 14,000	US$ 28,000	US$ 43,000

신한은행	-	US$ 10,000	US$ 12,500	US$ 22,500

국민은행	-	-	US$ 3,200	US$ 3,200

우리은행	-	US$ 6,000	US$ 8,000	US$ 14,000

합계	US$ 1,000	US$ 30,000	US$ 51,700	US$ 82,700

(2) 보고기간종료일 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원, 천US$)

계정과목	담보자산의 표시	장부금액	담보권자 (채권자)	담보내용

종별	담보설정액

투자부동산 토지 건물	문래동 임대부동산	21,312,455	산업은행	무역금융, USANCE 등	81,000,000US$ 82,000

문래1동새마을금고 외	전세권설정	495,000

유형자산 토지 건물	안산공장 토지,건물	10,351,724	신한은행	USANCE 등	10,780,000

합계	31,664,179	92,275,000US$ 82,000

(전기말)

(단위: 천원, 천US$)

계정과목	담보자산의 표시	장부금액	담보권자 (채권자)	담보내용

종별	담보설정액

투자부동산 토지 건물	문래동 임대부동산	21,406,420	산업은행	무역금융, USANCE 등	81,000,000US$ 82,000

문래1동새마을금고 외	전세권설정	495,000

유형자산 토지 건물	안산공장 토지,건물	10,429,147	신한은행	USANCE 등	10,780,000

합계	31,835,567	92,275,000US$ 82,000

(3) 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, US$)

제공자	보증내용	보증금액

당분기말	전기말

산업은행	수입L/G 지급보증	US$ 42,016.94	US$ 135,076.66

수입신용장발행	US$ 1,940,822.04	US$ 1,218,434.33

우리은행	수입LG 지급보증	US$ 245,157.09	US$ 245,157.09

수입신용장발행	US$ 1,860,875.00	US$ 2,493,311.78

서울보증보험	이행지급보증	305,079	315,079

(4) 보고기간종료일 현재 회사는 종속기업인 방림네오텍스의 차입금 등을 위하여 US$ 8,000천불(전기말: US$ 8,500천불)의 채무지급보증을 제공하고 있습니다(주석31 참조).

(5) 보 고기간 종료일 현재 회사는 경북구미시 1공단로 18번지에 소재하고 있는 구미공장 부지 중 일부(107,862 m2)의 토지에 대하여 공장용건물을 신축하여 분양하는 사업을 추진중에 있으며, 동 사업을 위하여 회사의 토지를 매각하기로 결정하고 토지매각을 진행중에 있습니다. 회사는 2016년 2월에 한국산업단지공단으로부터 토지분할 동의를 득하였으며, 2016년11월에 구미시로부터 도시관리계획 결정고시를 득하여 본 사업에 대한 최종적인 행정계획 인허가가 완료되었습니다. 또한, 회사는 매각대상 토지 중 일부 필지의 토지에 대하여 토지매매조건의 선택권에 관한 약정(일종의매매예약)을 체결하고 있습니다.

(6)운용리스 약정-리스 제공자

보고기간종료일 현재 회사는 리스제공자로서 해지불능운용리스계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따른 미래 최소리스료 수취 계획은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	1년이하	1년초과~5년이하	5년초과	합계

건물	1,587,840	1,417,222	-	3,005,062

합계	1,587,840	1,417,222	-	3,005,062

(전기말)

(단위: 천원)

구분	1년이하	1년초과~5년이하	5년초과	합계

건물	2,241,250	658,221	-	2,899,471

합계	2,241,250	658,221	-	2,899,471

운용리스계약과 관련하여 당분기와 전분기 중 인식한 리스료 수익은 각각 727백만원과 700백만원입니다.보고기간 종료일 현재 상기 운용리스로 제공한 임대부동산은 투자부동산으로 계상하고 있으며 운용리스자산의 내역은 투자부동산 주석에 기재하고 있습니다.(주석11참조) (7) 보고기간종료일 현재 회사는 방림네오텍스(주)와 기술용역계약을 체결하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천US$)

구분	관련사업부문	기술 제공자	기술 사용자	사용료(총액)	약정기간

기술제공	섬유	회사	방림네오텍스㈜	US$ 5,200	2019.09.01~2024.08.31

당분기와 전분기 중 회사가 인식한 기술용역료 수익은 각각 317백만원과 312백만원입니다.

31. 특수관계자 거래

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	지분율	비고

당분기말	전기말

종속기업	방림네오텍스	100%	100%

(주)실버프리(*)	78.95%	78.95%	(*)

(*) 전기 중 (주)실버프리의 지분 29.03%(145,400주)를 추가취득하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업 이외의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말	비고

기타 특수관계자	(주)하잠	(주)하잠	회사의 대주주 등이 지배하고 있는 회사

제이케미칼(주)	제이케미칼(주)	회사의 대주주 등이 지배하고 있는 회사

서재희	서재희	대표집행임원

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	매입

상품매출	기타수익(*)	상품매입	원재료매입	기타비용(*)

종속기업	방림네오텍스	2,451,179	-	2,637,078	1,642,456	-

기타	(주)하잠	-	1,500	-	-	62,000

제이케미칼(주)	-	-	105,450	480,671	-

합계	2,451,179	1,500	2,742,528	2,123,127	62,000

(전분기)

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	매입

상품매출	기타수익(*)	상품매입	원재료매입	기타비용(*)

종속기업	방림네오텍스	2,915,621	-	2,270,122	867,253	-

기타	(주)하잠	-	1,500	-	-	62,000

제이케미칼(주)	-	-	153,260	482,224	-

합계	2,915,621	1,500	2,423,382	1,349,477	62,000

(*) 기타수익은 잡이익과 임대매출, 기타비용은 지급수수료를 포함하고 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 등은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	회사명	배당금 지급	종속기업투자취득

종속기업	방림네오텍스	-	-

종속기업	(주)실버프리	-	-

기타	(주)하잠	-	-

기타	서재희	-	-

합계	-	-

(전분기)

(단위: 천원)

구분	회사명	배당금 지급	현금출자

종속기업	방림네오텍스	-	-

종속기업	(주)실버프리	-	-

기타	(주)하잠	-	-

합계	-	-

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권(*)	미수금	매입채무	미지급금

종속기업	방림네오텍스	24,313,170	428,386	2,249,618	-

기타	(주)하잠	-	-	-	-

제이케미칼(주)	-	-	189,514	-

합계	24,313,170	428,386	2,439,132	-

(전기말)

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권(*)	미수금	매입채무	미지급금

종속기업	방림네오텍스	26,790,368	111,120	2,916,101	-

기타	(주)하잠	-	-	-	34,100

제이케미칼(주)	-	-	255,048	-

합계	26,790,368	111,120	3,171,149	34,100

(*) 보고기간종료일 현재 방림네오텍스의 매출채권에 대하여 대손충당금 642백만원 (전기말: 642백만원)을 설정하고 있습니다.(6) 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천US$)

특수관계구분	보증받은자	보증처	한도금액	실행금액	보증기간

종속기업	방림네오텍스	신한은행	US$ 7,500	US$ 5,000	2019.6.25~2020.6.25

국민은행	US$ 3,000	US$ 3,000	2019.12.19~2020.12.19

합계	US$ 10,500	US$ 8,000

(전기말)

(단위: 천US$)

특수관계구분	보증받은자	보증처	한도금액	실행금액	보증기간

종속기업	방림네오텍스	신한은행	US$ 7,500	US$ 5,000	2019.6.25~2020.6.25

국민은행	US$ 3,500	US$ 3,500	2019.7.05~2020.7.05

합계	US$ 11,000	US$ 8,500

(7) 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	168,300	129,600

퇴직급여	15,542	35,494

합계	183,842	165,094

32. 위험관리(1) 재무위험관리

회사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리는 경영지원팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속회사와의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.

회사의 재무위험관리의 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 금융기관예치금, 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다.

1) 시장위험가. 외환위험

회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 주요 통화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다.

회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 회사의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.

회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 글로벌 환관리 시스템을 구축하여 각 개별회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 외화)

구분	당분기말	전기말

외화금융자산	외화금융부채	외화금융자산	외화금융부채

USD	29,107,335	9,892,389	29,674,005	12,423,316

EUR	-	587,313	-	102,681

JPY	-	34,250,000	-	18,380,000

법인세차감전손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

절상시	절하시	절상시	절하시

외화금융자산	1,685,023	(1,685,023)	1,782,369	(1,782,369)

외화금융부채	(628,982)	628,982	(763,188)	763,188

순효과	1,056,041	(1,056,041)	1,019,181	(1,019,181)

나. 주가변동 위험

회사는 전략적 목적 등으로 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 지분증권에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 해당 지분증권에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 상장된 지분증권의 공정가치는 4,896백만원(전기말: 4,728백만원)입니다.

보고기간종료일 현재 상장된 지분증권의 주가가 1% 증가 및 감소할 경우 당분기와 전기의 당기손익의 변동금액은 각각 49백만원 및 47백만원입니다.

다. 이자율 위험

이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

회사는 보고기간종료일 현재 보유중인 변동이자부 예금 및 변동금리 차입금에 대해 이자율위험에 노출되어 있으나 주기적으로 국내외 금리동향 모니터링을 실시하여 이에 대한 대응방안을 수립하고 있으며 변동금리부 조건의 차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 순이자비용 증가위험을 최소화하고 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우를 가정할 때 이자율변동이 변동금리부 차입금 및 예금으로부터 3개월간 발생하는 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	70,217	(70,217)	147,135	(147,135)

이자비용	(54,056)	54,056	(138,220)	138,220

순효과	16,161	(16,161)	8,915	(8,915)

2) 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해서 회사는 국제신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 경영지원팀의 승인,관리, 감독하에 이루어지고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감후 금액으로 회사의신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

3) 유동성 위험

유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

회사는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

또한 적정규모의 예금과 금융기관 약정한도를 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성 위험에 대처하고 있습니다. 당분기말 현재 유동자산 중 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 보유규모는 14,021백만원(전기말:15,822백만원)이며, 산업은행 및 신한은행 등과 총 US$ 82,700천불 규모의 차입약정 한도를 유지하고 있습니다.

(2) 자본위험관리

회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(a)	31,894,038	33,229,067

자본(b)	188,594,234	189,357,489

현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금(c)	14,021,717	15,822,057

차입금(d)	10,811,327	13,133,080

부채비율(a/b)	16.91%	17.55%

순차입금비율(d-c)/b	-1.70%	-1.42%

33. 부문별 정보(1) 영업부문 및 매출액회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 있으며, 영업부문별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주요사업현황	당분기	전분기

섬유부문	가공직물 제조 및 판매	20,102,260	20,287,088

기타부문	부동산임대 외	727,513	700,581

합계	20,829,773	20,987,669

회사는 보고부문별 자산과 부채의 총액이 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않기 때문에 부문별 자산 및 부채 총액을 공시하지 아니합니다.

(2) 지역별 매출당분기와 전기 중 회사의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	11,783,626	15,548,828

아시아	3,608,012	438,536

미국	3,666,073	2,793,299

유럽	1,768,797	2,207,006

기타	3,265	-

합계	20,829,773	20,987,669

(3) 당분기와 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객의 수익금액 정보는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

비중	매출액	비중	매출액

거래처 A	11.77%	2,451,179	16.59%	3,482,559

합계	11.77%	2,451,179	16.59%	3,482,559