방림 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

3분기재무제표에 대한 주석

2020년 6월 30일 현재
주식회사 방림

1. 일반적 사항

주식회사 방림(이하 " 회사 ")는 한국산업은행 관리하의 태창방적주식회사를 인수하여 판본방적주식회사로 1962년 12월 5일에 설립되었으며 1967년 12월 15일에 방림방적주식회사로 회사명을 변경하였고 1992년 현재의 상호인 주식회사 방림으로 변경하였습니다. 회사는 가공직물류의 제조 및 판매를 하고 있으며, 서울특별시 마포구상암동에 본사를 두고 있으며, 경상북도 구미시와 경기도 안산시에 공장이 있습니다.

회사는 1989년 5월 30일에 한국증권거래소에 주식을 상장하였으며, 보고기간종료일현재 자본금은 21,157백만원이며, 주요 주주로는 서재희 외 9명이 16,371,482주(38.69%)를 소유하고 있습니다.

2. 유의적인 회계정책(1) 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 회사의 2020년 6월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2020년 6월 30일 시점에 유효한 한국채택국제회계기준서 및해석서에 따라 작성되었습니다. 연차보고기간종료일인 2020년 9월 30일 시점에 적용될 한국채택국제회계기준서 및 해석서는 이 분기재무제표를 작성하는 시점의 한국채택국제회계기준서 및 해석서와 상이할 수 있습니다.

분기재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 주석 2 (2)에서 설명하고 있는 기업회계기준서의 제ㆍ개정에 따른 변경을 제외하고는 별도의 언급이 없는 경우 전기연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

기업회계기준서 제1034호에 따른 분기재무제표의 작성은 중요한 회계추정의 사용을허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는부분은 '주석3' 에서 설명하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서의 제ㆍ개정에 따른 회계정책의 변경과 공시

1) 회사는 2019년 10월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있으며 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하고 있습니다. 동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야 하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 비리스요소와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 회사는 리스이용자의경우 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 US$5,000 이하) 리스의

경우 동 기준서의 예외규정을 선택하여 적용제외하였습니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초 인식시점에지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여 조정됩니다. 리스제공자 회계처리는 종전 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.회사는 2019년 10월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초 적용일의 이익잉여금에서 조정되었고, 비교표시되는 재무제표는재작성되지 않았습니다. 최초 적용일인 2019년 10월 1일 현재 동 기준서의 적용으로인한 영향은 다음과 같습니다.① 최초 적용일인 2019년 10월 1일 현재 기준서 제1116호 적용에 따른 효과최초 적용일인 2019년 10월 1일 현재 사용권자산 및 리스부채가 각각 694백만원 증가하였으며, 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

2019년 9월 30일 금융리스부채	-

2019년 9월 30일 운용리스 약정	708,248

2019년 10월 1일 현재 운용리스 약정 할인액	708,248

(조정) 단기리스 및 소액자산리스 예외규정 적용	14,258

2019년 10월 1일 현재 리스부채	693,990

유동리스부채	462,660

비유동리스부채	231,330

② 기준서 제1116호 적용에 따라 회사의 당분기 재무제표에 미치는 영향기준서 제1116호 적용에 따라 당분기 운용리스료비용 347백만원이 감소하고, 사용권자산에 대한 감가상각비 347백만원이 증가하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정)

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정)

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정)

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'(제정)

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정)

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'(개정)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정)

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'(개정)

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 보고기간종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'(개정)'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중

요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정)개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다

(3) 종속기업 및 관계기업투자

회사는 종속기업 및 관계기업 투자에 대하여 최초에 취득원가로 인식하며, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 따른 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득일 현재 종속기업 및 관계기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치 순액 중 회사의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하고 있습니다. 회사의 종속기업 및 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 손상여부를 검토하여 손상차손누계액을 차감한 후 금액으로 표시하고 있습니다.

종속기업 및 관계기업투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 회사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 잉여금 변동액 중 회사의 지분에 해당하는 금액은 잉여금에 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 회사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 회사는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.

회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 회사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 회사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

회사는 해외소재 관계기업의 외화표시 재무제표 환산시 재무상태표항목은 보고기간 종료일 현재의 환율로 (단, 자본계정은 발생당시의 환율), 손익계산서항목은 당기의 평균환율을 적용하여 환산하고 있으며, 원화로 환산후 자본금액과 자산에서 부채를 차감한 금액과의 차이 중 회사의 지분에 상당하는 금액은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 있습니다.

(4) 외화환산

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국의 통화인 " 원(KRW) " 입니다.

회사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다.

(5) 현금흐름표

회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있으며, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 항목 중 단기매매목적으로 투자한 항목의 증감에 대해서는 영업활동으로 인한 현금흐름으로 분류하고 있습니다.

(6) 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.(7) 금융자산

1) 분류회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산- 상각후원가측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있으며 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 인식과 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

가. 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상을 인식할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익과 손상차손은 '기타영업수익' 또는 '기타영업비용'으로 표시합니다.

③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가측정이나 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.나. 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치

변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 당기손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 인식하지 않습니다.

3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가여부에 따라 결정됩니다. 단, 회사는 매출채권, 계약자산과 리스채권에대해 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.4) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으면서 양도한 금융자산을 통제하고 있지 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 당해 금융자산을 계속하여 인식합니다.

만약, 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 회사는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 대가는 금융부채로 인식하고 있습니다.5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능

한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.(8) 금융부채

회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치측정 금융부채와 상각후원가측정 금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에재무상태표에 인식하고있습니다.

금융부채는 단기매매금융부채로 분류되는 경우 당기손익-공정가치측정 금융부채로 분류합니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류되며 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다. 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(9) 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품과 제품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 손실충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

한편, 회사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.

(10) 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을차감한 금액입니다. 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 미착품은 개별법을 적용한 원가로, 그 외 재고자산은 월 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다.

회사는 주기적으로 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 회사는 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다.

(11) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있으며 그 이외의 모든 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지 및 일부 기타유형자산에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산에 대해서 다음의 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구분	추정내용연수

건물	40년

구축물	40년

기계장치	10년

차량운반구	5년

공기구비품	5년

회사는 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 그리고 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 기타영업수익(비용)으로 표시하고 있습니다.

(12) 무형자산

무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권등 한정된 내용년수를 가진 무형자산은 추정내용년수( 5~10년) 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 시설이용권은 이용가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용년수가 한정되지 않아 상각하지 않으며, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간종료일에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간종료일에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다

(13) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 그리고 투자부동산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 기타영업수익(비용)으로 표시하고 있습니다.

(14) 매각예정분류자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정분류자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산 또는 처분자산집단이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수되는 경우 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

(15) 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

(16) 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 기타수익으로 표시하고 있습니다. 자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 차감하는 방식으로 회계처리하고 있습니다.

(17) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 여부를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액

을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

(18) 매입채무

매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. (19) 차입금

차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 회사가 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

(20) 금융보증계약금융보증계약은 채무상품의 최초계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금 - 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감 한 금액

(21) 퇴직급여채무

회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도인 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도를 의미합니다. 일반적으로 확정급여제도는 나이, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액을 확정하고 있습니다.

확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 퇴직급여채무는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고, 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

보험수리적가정의 변경 및 보험수리적가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익으로 구성된 퇴직급여채무의 재측정요소는 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소는 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 제도변경이 발생한 기간에 즉시 손익에 반영하고 있습니다. (22) 충당부채 및 우발부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 보고기간종료일 현재 최선의 추정치입니다.

충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.(23) 온실가스 배출권과 배출부채온실가스 배출권은 정부로부터 할당받은 온실가스 배출허용량을 의미합니다. 최초 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하며, 거래소등 시장에서 추가로 매입한 배출권은 취득원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하고 있는 배출권은 무형자산으로 분류하고 최초 인식후에 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하고 최초 인식후에 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다.

배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서 충당부채로 분류하고 있으며, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 배출부채는 해당 이행년도 분으로 정부에 제출하기 위해 회사가 보유한배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 합하여 측정하고 있습니다,(24) 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여

모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.1) 리스이용자로서의 회계처리회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

2) 리스제공자로서의 회계처리회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.

(25) 수익인식회사의 수익은 주로 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 판매장려금 및 가격 할인액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.회사는 2018년 10월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

1) 수행의무의 식별 회사는 가공직물 등 원단을 제조하여 고객에게 판매하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 제품 판매와 구별되는 용역의 제공은 별도로 구분하여 각각 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.2) 한 시점에 이행하는 수행의무회사는 제품이 고객에게 인도되어 제품에 대한 통제가 고객에게 이전된 시점에 판매에 따른 수익을 인식하고 있습니다. 제품의 인도는 제품이 특정 장소로 이전되고 제품의 진부화와 손실에 대한 위험이 고객에게 이전되며, 고객이 판매 계약에 따라 제품의 수령을 승인하거나, 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 제품의 수령 승인요

건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

3) 변동대가회사는 일부 제품 및 상품 판매시 고객에게서 받은 대가가 변동되는 경우에 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.4) 거래가격의 배분회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.

5) 유의적인 금융요소회사는 일반적인 경우 재화나 용역을 이전하는 시점과 대가를 지급하는 시점 간의 기간은 1년 이내이며, 이 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지않는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다.

(26) 당기법인세 및 이연법인세1) 당기법인세

당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 당기순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 회사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로

제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합 제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 당기법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

3) 당기법인세 및 이연법인세의 인식

당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채및 우발부채의 공정가치 순액에 대한 회사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다. 경영진은 적용가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 회사가 세무보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 부채로 계상하고 있습니다.

(27) 주당이익

기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니다.

3. 중요한 회계적 추정과 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간종료일의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 적용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될

것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄수 있습니다.

(2) 충당부채

회사는 관련 수익을 인식하는 때에 제품에 대한 보증을 제공하고 있습니다. 회사는 매 보고기간종료일에 미래와 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 보증충당부채를 설정하고 있습니다. 회사는 새로운 제품을 계속해서 출시하고 있으며 해당지역의 관계법령 및 관행에 따라 미래의 회계기간에 추가적인 충당부채를 설정하도록 변경될 수 있습니다.

(3) 확정급여채무

확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 적용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 적용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 회사는 보고기간종료일에 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금유출액의 현재가치를 결정할 때 적용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 수익률을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 현재의 시장상황에 근거하고 있습니다. (4) 금융자산의 손상

기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간종료일의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	4,395,482	-	-	4,395,482

금융기관예치금	18,920,895	-	-	18,920,895

매출채권	28,722,760	-	-	28,722,760

기타수취채권	1,853,842	-	-	1,853,842

기타금융자산	-	42,665	55,156,851	55,199,516

합계	53,892,979	42,665	55,156,851	109,092,495

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

매입채무	-	4,359,856	4,359,856

차입금	-	7,581,576	7,581,576

기타지급채무	-	6,241,723	6,241,723

리스부채	-	1,659,267	1,659,267

합계	-	19,842,422	19,842,422

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	5,412,057	-	-	5,412,057

금융기관예치금	10,490,590	-	-	10,490,590

매출채권	36,850,686	-	-	36,850,686

기타수취채권	2,264,570	-	-	2,264,570

기타금융자산	-	58,927,568	3,145,659	62,073,227

합계	55,017,903	58,927,568	3,145,659	117,091,130

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

매입채무	-	7,839,130	7,839,130

차입금	-	13,133,080	13,133,080

기타지급채무	-	7,426,737	7,426,737

합계	-	28,398,947	28,398,947

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산(*1)	4,395,482	4,395,482	5,412,057	5,412,057

금융기관예치금(*1)	18,920,895	18,920,895	10,490,590	10,490,590

매출채권(*1)	28,722,760	28,722,760	36,850,686	36,850,686

기타수취채권(*1)	1,853,842	1,853,842	2,264,570	2,264,570

당기손익-공정가치측정 금융자산	55,156,851	55,156,851	58,927,568	58,927,568

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	42,665	42,665	3,145,659	3,145,659

합계	109,092,495	109,092,495	117,091,130	117,091,130

금융부채:

매입채무(*1)	4,359,856	4,359,856	7,839,130	7,839,130

차입금(*1)	7,581,576	7,581,576	13,133,080	13,133,080

기타지급채무(*1)	6,241,723	6,241,723	7,426,737	7,426,737

리스부채(*1)	1,659,267	1,659,267	-	-

합계	19,842,422	19,842,422	28,398,947	28,398,947

(*1) 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 채무상품	-	48,364,458	-	48,364,458

당기손익-공정가치측정 지분상품	6,792,393	-	-	6,792,393

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	-	42,665	42,665

합계	6,792,393	48,364,458	42,665	55,199,516

(전기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 채무상품	-	54,199,744	-	54,199,744

당기손익-공정가치측정 지분상품	4,727,824	-	-	4,727,824

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	-	3,102,994	-	3,102,994

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	-	42,665	42,665

합계	4,727,824	57,302,738	42,665	62,073,227

회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

1) '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

2) '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를사용하여 도출되는 공정가치입니다.

3) '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치측정 지분상품으로 분류된 상장된 지분상품 등으로 구성됩니다.

회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니

다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

보고기간종료일 현재 서열체계 '수준 2' 로 분류되는 회사채, 금융채 등 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법은 현재가치법이며 투입변수는 할인율입니다. 당반기 중'수준 2' 로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 보고기간종료일 현재 서열체계 '수준 3'으로 분류되는 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법은 현금흐름할인모형이며 투입변수는 가중평균자본비용입니다.

회사는 '수준 3'으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간종료일에 수준변동을 인식하고 있습니다. 회사의 금융상품 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 장부금액이 공정가치의합리적인 근사치에 해당하는 금융상품의 경우 상기 공정가치 서열체계 및 측정방법 등 공시에 포함되지 아니하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익구분표시는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산/부채	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

이자수익	87,914	1,457,550	14,415	1,559,879

이자비용	(241,153)	-	-	(241,153)

평가이익	-	2,216,260	-	2,216,260

평가손실	-	(1,308,994)	-	(1,308,994)

처분이익	-	353,937	71,691	425,628

처분손실	-	(130,060)	-	(130,060)

대손상각비	(1,079,617)	-	-	(1,079,617)

배당금수익	-	95,286	-	95,286

외환차이(수익)	632,813	-	-	632,813

외환차이(비용)	(829,535)	-	-	(829,535)

합계	(1,429,578)	2,683,979	86,106	1,340,507

(전분기)

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정 금융자산/부채	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

이자수익	105,120	1,465,837	207,799	1,778,757

이자비용	(340,079)	-	-	(340,079)

평가이익	-	2,640,909	-	2,640,909

평가손실	-	(1,190,915)	-	(1,190,915)

평가손익(기타포괄손익)	-	156,459	156,459

처분이익	-	427,843	34,750	462,593

처분손실	-	(14,386)	-	(14,386)

대손상각비	101,650	-	-	101,650

배당금수익	-	86,325	-	86,325

외환차이(수익)	1,112,462	-	-	1,112,462

외환차이(비용)	(682,044)	-	-	(682,044)

합계	297,109	3,415,614	399,008	4,111,731

5. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

매출채권	31,453,959	(2,731,198)	28,722,761	38,502,266	(1,651,581)	36,850,685

유동성 기타수취채권	760,337	-	760,337	1,302,146	-	1,302,146

비유동성 기타수취채권	1,093,504	-	1,093,504	962,424	-	962,424

합계	33,307,800	(2,731,198)	30,576,602	40,766,836	(1,651,581)	39,115,255

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 채권액은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	만기미경과채권	만기가 경과된 채권(*)	합계

3개월이하	4~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월초과

매출채권	9,095,174	1,600,356	1,998,112	1,594,239	2,548,688	14,617,390	31,453,959

유동성기타수취채권	760,337	-	-	-	-	-	760,337

비유동성기타수취채권	1,093,504	-	-	-	-	-	1,093,504

합계	10,949,015	1,600,356	1,998,112	1,594,239	2,548,688	14,617,390	33,307,800

(전기말)

(단위: 천원)

구분	만기미경과채권	만기가 경과된 채권(*)	합계

3개월이하	4~6개월	7~9개월	10~12개월	12개월초과

매출채권	11,892,136	5,119,132	3,211,710	3,008,735	4,697,427	10,573,126	38,502,266

유동성기타수취채권	1,302,146	-	-	-	-	-	1,302,146

비유동성기타수취채권	962,424	-	-	-	-	-	962,424

합계	14,156,706	5,119,132	3,211,710	3,008,735	4,697,427	10,573,126	40,766,836

(*) 보고기간종료일 현재 종속기업에 대한 매출채권 22,877백만원(전기말: 22,070백만원)을 포함하고 있습니다.

(3) 회사는 매출채권과 기타수취채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하였습니다. 매출채권과 기타수취채권에 대한 기대신용손실은 고객의 과거 채무불이행 경험 및 고객의 현재상태에 기초하여 채권의 연체일수에 따라 추정하며, 고객 특유의 요소와 고객이 속한 산업의 일반적인 경제상황 및 보고기간종료일 시점의 현재와 미래 예측방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

(4) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	설정액	환입액	제각	분기말

매출채권	1,651,581	1,079,617	-	-	2,731,198

합계	1,651,581	1,079,617	-	-	2,731,198

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	설정액	환입액	제각	분기말

매출채권	1,499,137	-	(101,649)	-	1,397,488

합계	1,499,137	-	(101,649)	-	1,397,488

손상된 매출채권에 대한 손실충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 손실충당금 설정액은 기타영업비용에 포함되어 있습니다. 손실충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고 있습니다. 매출채권과 기타수취채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 일정기간 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함되며 회사는 제각된 채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.

6. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성 기타금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	54,897,065	58,667,782

소계	54,897,065	58,667,782

비유동성 기타금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	259,786	259,786

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	42,665	3,145,659

소계	302,451	3,405,445

합계	55,199,516	62,073,227

(2) 당분기와 전분기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

채무상품	지분상품	채무상품	지분상품

기초금액	54,199,744	4,727,824	3,102,994	42,665	62,073,227

취득	19,397,876	1,519,046	-	-	20,916,922

처분	(25,024,217)	(570,688)	(3,084,045)	-	(28,678,950)

상각	-	-	(18,949)	-	(18,949)

평가손익	(208,945)	1,116,211	-	-	907,266

분기말금액	48,364,458	6,792,393	-	42,665	55,199,516

(전분기)

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

채무상품	지분상품	채무상품	지분상품

기초금액(*)	51,931,397	5,677,804	9,495,504	282,611	67,387,315

취득	18,203,242	17,065	-	-	18,220,307

처분	(16,027,914)	(439,834)	(4,000,000)	-	(20,467,748)

상각	-	-	(62,551)	-	(62,551)

평가손익	2,090,459	(640,464)	118,529	82,059	1,650,583

분기말금액	56,197,184	4,614,571	5,551,482	364,670	66,727,906

(*) 기준서 제1109호 적용에 따른 재분류금액을 기초금액에 반영하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 채무상품(*1)	48,364,458	54,199,744

당기손익-공정가치측정 지분상품(*2)	6,792,393	4,727,824

합계	55,156,851	58,927,568

(*1) 당기손익-공정가치측정 채무상품 명세

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	공정가치(*)	장부금액

회사채 및 ELS 외	47,508,066	48,104,672	48,104,672

염색협동조합출자금 외	259,786	259,786	259,786

합계	47,767,852	48,364,458	48,364,458

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	공정가치(*)	장부금액

회사채 및 코코본드 외	51,513,974	53,939,958	53,939,958

염색협동조합출자금 외	259,786	259,786	259,786

합계	51,773,760	54,199,744	54,199,744

(*) 현재가치법을 적용하여 공정가치를 평가하였습니다.

(*2) 당기손익-공정가치측정 지분상품 명세

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	공정가치	장부금액

단기매매증권(상장주식)	7,486,018	6,792,393	6,792,393

합계	7,486,018	6,792,393	6,792,393

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	공정가치	장부금액

단기매매증권(상장주식)	6,537,660	4,727,824	4,727,824

합계	6,537,660	4,727,824	4,727,824

(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품(*1)	-	3,102,994

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품(*2)	42,665	42,665

합계	42,665	3,145,659

(*1) 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 명세

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	공정가치	장부금액

DGB금융지주 신종자본증권	-	-	-

합계	-	-	-

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	공정가치	장부금액

DGB금융지주 신종자본증권	3,045,000	3,102,994	3,102,994

합계	3,045,000	3,102,994	3,102,994

(*2) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 명세

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	공정가치	장부금액

시장성없는 지분증권	42,665	42,665	42,665

합계	42,665	42,665	42,665

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	공정가치	장부금액

시장성없는 지분증권	42,665	42,665	42,665

합계	42,665	42,665	42,665

(5) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 기타금융자산평가손익은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	증감	처분	이익잉여금으로재분류	분기말금액

기타포괄손익-공정가치채무상품평가손익	70,536	-	(70,536)	-	-

기타포괄손익-공정가치지분상품평가손익	-	-	-	-	-

법인세효과	(15,518)	-	15,518	-	-

계	55,018	-	(55,018)	-	-

당분기 중 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 55백만원입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	증감	처분	이익잉여금으로재분류	분기말금액

기타포괄손익-공정가치채무상품평가손익	-	118,529	-	-	118,529

기타포괄손익-공정가치지분상품평가손익	-	82,059	-	-	82,059

법인세효과	-	(44,129)	-	-	(44,129)

계	-	156,459	-	-	156,459

7. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

상품	258,335	-	258,335	173,598	-	173,598

제품	7,927,547	(990,526)	6,937,021	5,102,304	(987,084)	4,115,220

재공품	5,078,148	(256,546)	4,821,602	5,844,095	(241,686)	5,602,409

원재료	3,460,954	-	3,460,954	4,387,205	-	4,387,205

부재료	3,799,513	-	3,799,513	3,919,937	-	3,919,937

저장품	87,870	-	87,870	87,312	-	87,312

미착품	49,699	-	49,699	352,747	-	352,747

합계	20,662,066	(1,247,072)	19,414,994	19,867,198	(1,228,770)	18,638,428

당분기와 전분기 중 재고자산평가손실로 인식한 금액은 각각 18백만원과 36백만원입니다.

8. 매각예정분류자산(1) 보고기간종료일 현재 매각예정분류자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

토지(*)

유동	-	12,978,219

비유동	11,049,514	-

합계	11,049,514	12,978,219

(*) 당분기말 현재 매각예정토지를 유동자산에서 비유동자산으로 재분류하였습니다.보고기간종료일 현재 회사는 유형자산으로 분류하고 있던 구미공장 부지(경북 구미시 1공단로 18 소재)중 일부 토지를 공장용건물 신축분양사업을 위하여 매각하기로 결정함에 따라 관련 자산을 매각예정분류자산으로 인식하고 있으며, 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하였습니 다( 주석31참조 ).(2) 당분기와 전분기 중 매각예정분류자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	12,978,219	12,874,902

취득	-	69,000

처분	(1,928,705)	-

대체증가(*)	-	18,172

분기말금액	11,049,514	12,962,074

(*) 유형자산에서 매각예정분류자산으로 대체한 금액입니다(주석9참조).

9. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

토지	21,076,336	-	-	21,076,336

건물	17,515,591	(8,286,843)	(3,587,377)	5,641,371

구축물	1,975,976	(830,166)	(416,624)	729,186

기계장치	26,413,575	(20,053,406)	-	6,360,169

공구와기구	1,355,241	(1,355,109)	-	132

차량운반구	1,002,751	(869,407)	-	133,344

비품	1,842,260	(1,721,182)	-	121,078

사용권자산	2,006,262	(346,995)	-	1,659,267

건설중인자산	233,600	-	-	233,600

합계	73,421,592	(33,463,108)	(4,004,001)	35,954,483

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

토지	21,781,907	-	-	21,781,907

건물	17,515,591	(8,069,241)	(3,587,377)	5,858,973

구축물	1,967,976	(796,378)	(416,624)	754,974

기계장치	25,662,882	(19,392,463)	-	6,270,419

공구와기구	1,355,241	(1,355,109)	-	132

차량운반구	1,002,751	(811,028)	-	191,722

비품	1,803,705	(1,684,398)	-	119,307

건설중인자산	269,900	-	-	269,900

합계	71,359,953	(32,108,617)	(4,004,001)	35,247,335

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체(*2)	감가상각	분기말

토지	21,781,907	-	-	(705,571)	-	21,076,336

건물	5,858,973	-	-	-	(217,602)	5,641,371

구축물	754,974	8,000	-	-	(33,788)	729,186

기계장치	6,270,419	751,917	(1)	36,300	(698,466)	6,360,169

공구와기구	132	-	-	-	-	132

차량운반구	191,722	-	-	-	(58,379)	133,343

비품	119,307	38,555	-	-	(36,784)	121,078

사용권자산(*1)	693,990	1,312,272	-	-	(346,995)	1,659,267

건설중인자산	269,900	-	-	(36,300)	-	233,600

합계	35,941,325	2,110,744	(1)	(705,571)	(1,392,014)	35,954,483

(*1) 기준서 제1116호 적용에 따른 조정금액을 기초금액에 반영하였습니다.(*2) 건설중인자산의 본계정대체 및 토지의 투자부동산대체를 포함하고 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체(*1)	감가상각	분기말

토지	21,780,031	-	-	-	-	21,780,031

건물	6,419,350	-	-	440,000	(242,773)	6,616,577

구축물	865,752	-	-	-	(35,754)	829,998

기계장치	6,866,035	125,531	-	140,000	(689,068)	6,442,498

공구와기구	132	-	-	-	-	132

차량운반구	307,970	-	-	-	(87,186)	220,784

비품	133,824	25,685	-	-	(34,493)	125,016

건설중인자산	580,000	18,172	-	(364,572)	-	233,600

합계	36,953,094	169,388	-	215,428	(1,089,274)	36,248,636

(*1) 건설중인자산의 본계정대체와 매각예정분류자산대체 및 선급금의 건설중인자산대체를 포함하고 있습니다.

(3) 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	981,573	1,006,993

판매비와 관리비	410,441	82,280

합계	1,392,014	1,089,273

(4) 보고기간종료일 현재 회사의 차입금등과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 31참조).

(5) 당분기 중 유형자산에 포함된 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초(*1)	증가	감소	상각	분기말

건물	693,990	1,312,272	-	(346,995)	1,659,267

합계	693,990	1,312,272	-	(346,995)	1,659,267

(*1) 기준서 제1116호 적용에 따른 조정금액을 기초금액에 반영하였습니다.상기 리스이용자의 사용권자산에 대한 전대리스내역은 없습니다.

10. 무형자산

보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

산업재산권	6,035	(5,922)	-	113

시설이용권	649,735	-	(127,078)	522,657

합계	655,770	(5,922)	(127,078)	522,770

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

산업재산권	6,035	(5,922)	-	113

시설이용권	649,735	-	(127,078)	522,657

합계	655,770	(5,922)	(127,078)	522,770

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

산업재산권	시설이용권	합계	산업재산권	시설이용권	합계

기초금액	113	522,657	522,770	113	722,657	722,770

취득	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	(200,000)	(200,000)

상각	-	-	-	-	-	-

손상차손	-	-	-	-	-	-

반기말금액	113	522,657	522,770	113	522,657	522,770

11. 투자부동산

(1) 당분기와 전분기 중 투자부동산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체(*)	상각	분기말

토지	12,761,728	-	-	705,571	-	13,467,299

건물	8,644,692	-	-	-	(281,892)	8,362,800

합계	21,406,420	-	-	705,571	(281,892)	21,830,099

(*) 당분기 중 임대사업에 제공된 토지를 투자부동산으로 대체하였습니다.(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	상각	분기말

토지	12,761,728	-	-	-	-	12,761,728

건물	9,020,548	-	-	-	(281,892)	8,738,656

합계	21,782,276	-	-	-	(281,892)	21,500,384

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계정과목	당분기	전분기

기타매출	임대수익	2,187,745	2,135,924

판매비와관리비	감가상각비	(281,892)	(281,892)

합계	1,905,853	1,854,032

(3) 보고기간종료일 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 13,31참조).

12. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	14,470,329	10,155,322

취득	25,100	-

처분	-	-

지분법이익	1,288,156	1,946,768

지분법자본변동	5,423	371,441

기타의자본조정	892	-

분기말금액	15,789,900	12,473,531

회사는 종속기업투자에 대하여 지분법을 적용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 시장성있는 종속기업투자내역은 없습니다.(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자에 대한 지분법 적용내용은 다음과 같습니다.

1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 상세내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	회사명	소재국가	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액

종속기업투자	방림네오텍스	베트남	100.00	32,675,534	12,370,182	13,863,845

종속기업투자	㈜실버프리	대한민국	80.03	3,301,986	1,926,055	1,926,055

합계	35,977,520	14,296,237	15,789,900

(전기말)

(단위: 천원)

구분	회사명	소재국가	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액

종속기업투자	방림네오텍스	베트남	100.00	32,675,534	12,103,803	12,735,249

종속기업투자	㈜실버프리	대한민국	78.95	3,276,887	1,735,080	1,735,080

합계	35,952,421	13,838,883	14,470,329

2) 당분기와 전분기 중 지분법평가내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법이익	지분법자본변동	기타자본조정(*2)	종속회사 대손상각비가산	분기말

방림네오텍스(*1)	12,735,249	-	14,233	5,423	-	1,108,940	13,863,845

㈜실버프리(*1)	1,735,080	25,100	164,983	-	892	-	1,926,055

합계	14,470,329	25,100	179,216	5,423	892	1,108,940	15,789,900

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법이익	지분법자본변동	분기말

방림네오텍스(*1)	9,159,929	-	1,759,571	371,441	11,290,941

㈜실버프리(*1)	995,393	-	187,198	-	1,182,590

합계	10,155,322	-	1,946,769	371,441	12,473,531

(*1) 회사는 종속기업인 방림네오텍스와 (주)실버프리에 대하여 감사 또는 검토받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였습니다. 동 재무제표에 대한 신뢰성 검증절차를 수행하였으며, 그 결과 회사와 피투자회사간의 회계정책 차이를조정하였습니다. (*2) 당기 중 (주)실버프리의 지분 1.08%(5,400주)를 추가취득하였습니다. 회사는 2020년 6월 30일을 간주취득일로 하여 지분법을 적용하였으며, 지배권획득일 이후 지분추가 취득시 매수원가가 피투자회사의 식별가능한 순자산 공정가치를 초과하는 투자차액 892천원을 기타자본구성요소로 인식하였습니다.

3) 당분기와 전분기 중 지분법자본변동의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	증가	감소	분기말

방림네오텍스	(7,367,730)	5,423	-	(7,362,307)

합계	(7,367,730)	5,423	-	(7,362,307)

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	증가	감소	분기말

방림네오텍스	(8,229,256)	371,441	-	(7,857,816)

합계	(8,229,256)	371,441	-	(7,857,816)

4) 당분기와 전분기 중 종속 기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	매출액	당기순손익

방림네오텍스(*)	45,709,741	33,339,558	39,051,184	260,956

(주)실버프리(*)	7,274,704	4,868,037	4,631,788	208,972

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	매출액	당기순손익

방림네오텍스(*)	47,615,328	36,689,185	46,435,701	1,775,351

(주)실버프리(*)	7,145,129	4,776,158	4,362,589	374,995

(*)상기 요약 재무정보는 회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

5) 보고기간종료일 현재 종속기업의 순자산에서 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	방림네오텍스	(주)실버프리	합계

종속기업 분기말 순자산(A)	12,370,182	2,406,666	14,776,848

회사의 지분율(B)	100%	80.03%

순자산 지분금액(AXB)	12,370,182	1,926,055	14,296,237

(+) 영업권	-	-

(-) 내부거래효과 제거	(1,493,663)	-	(1,493,663)

분기말 장부금액	13,863,845	1,926,055	15,789,900

(전기말)

(단위: 천원)

구분	방림네오텍스	(주)실버프리	합계

종속기업 기말 순자산(A)	12,103,803	2,197,695	14,301,498

회사의 지분율(B)	100%	78.95%

순자산 지분금액(AXB)	12,103,803	1,735,080	13,838,883

(+) 영업권	-	-	-

(-) 내부거래효과 제거	631,446	-	631,446

분기말 장부금액	12,735,249	1,735,080	14,470,329

13. 차입금

보고기간종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	차입처	만기	연이자율 (당분기말)	당분기말	전기말

단기차입금(*)	D/A, USANCE 등	산업은행	2021.02.22	Libor6M+SP	4,143,267	4,082,258

우리은행	2020.04.27	Libor6M+SP	3,063,409	8,516,322

소계	7,206,676	12,598,580

유동성장기차입금	에너지시설대	산업은행	212,800	212,800

장기차입금	에너지시설대	산업은행	2020.12.15	1.75%	29,400	73,500

2022.03.15	1.75%	136,500	195,000

2023.03.15	1.75%	209,000	266,000

소계	374,900	534,500

차감:유동성대체	(212,800)	(212,800)

차감후 계	162,100	321,700

합계	7,581,576	13,133,080

(*) 보고기간종료일 현재 D/A채권등 할인과 관련한 매출채권담보부차입금 1,765백만원(전기말: 8,120백만원)이 포함되어 있으며, 동 차입금과 관련하여 회사의 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 5참조).

상기 차입금과 관련하여 매출채권 이외에 회사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9,11참조).

14. 기타지급채무

보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성 기타지급채무

미지급금	808,243	935,525

미지급비용	1,609,661	1,687,887

예수금	294,819	1,314,325

예수보증금	16,000	16,000

임대보증금	3,513,000	3,473,000

합계	6,241,723	7,426,737

15. 리스부채

(1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	당분기초(2019.10.1)

리스부채(운용리스약정)

유동	462,660	231,330

비유동(*)	1,196,607	462,660

합계	1,659,267	693,990

(*) 당분기초 현재 현재 비유동항목으로 분류되는 리스부채의 공정가치는 장부금액과의 차이가 유의하지 아니하므로 공시하지 아니합니다.(2) 당분기 중 회사가 리스이용자로서 체결하고 있는 리스계약에 대한 기초자산 유형별 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초(*1)	증가	감소	상환	분기말

건물	693,990	1,312,272	-	(346,995)	1,659,267

합계	693,990	1,312,272	-	(346,995)	1,659,267

(*1) 기준서 제1116호 적용에 따른 조정금액을 기초금액에 반영하였습니다. (3) 당분기 중 상기 리스부채에 포함되지 아니한 단기리스 및 소액리스 자산과 관련한 리스료 지출액은 49백만원입니다.

16. 퇴직급여채무

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,482,903	11,903,811

사외적립자산의 공정가치	(7,710,040)	(7,901,103)

퇴직급여채무	4,772,863	4,002,708

(2) 당분기와 전분기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	798,920	880,602

순이자비용	61,113	43,033

합계	860,033	923,634

(3) 당분기와 전분기 중 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	614,495	583,387

판매비와관리비	245,538	340,247

합계	860,033	923,634

(4) 당분기와 전분기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	11,903,811	10,535,467

당기근무원가	798,920	880,602

이자비용	191,920	221,713

재측정요소	-	-

퇴직급여지급액	(411,748)	(522,121)

분기말금액	12,482,903	11,115,660

(5) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	7,901,103	8,168,200

사외적립자산의 이자수익	130,807	178,680

재측정요소 :

- 사외적립자산의 수익	(18,498)	(65,676)

사용자의 기여금	-

퇴직급여지급액	(303,372)	(403,951)

분기말금액	7,710,040	7,877,253

(6) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

법인세차감전 재측정요소	(18,498)	(65,676)

법인세효과	4,070	14,449

법인세차감푸 재측정요소	(14,428)	(51,227)

(7) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	2.21%	2.21%

미래임금상승율	3.35%	3.35%

17. 충당부채

당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	43,841	79,398

충당부채 인식액	47,863	(7,040)

충당부채 사용액	(49,385)	(2,130)

분기말금액	42,319	70,228

회사는 출고한 제품에 대한 불량보상비와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고있으며, 충당부채 인식액은 제품불량보상비로 처리하고 있습니다.

18. 온실가스 배출권과 배출부채보고기간종료일 현재 회사의 계획기간내 이행연도별 무상할당배출권 및 온실가스 배출량추정치는 다음과 같습니다.

(단위: tCO2)

구분	2019년	2020년	합계

무상할당배출권	25,519	25,518	51,037

배출량추정치	26,000	25,000	51,000

회사는 온실가스 배출과 관련하여 회사가 보유한 해당 이행년도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있으며, 보고기간종료일 현재 배출부채(충당부채)로 계상할 금액은 없습니다.당분기 중 정부로부터 무상할당받은 온실가스 배출권을 157백만원에 처분하였습니다.

19. 납입자본

보고기간종료일 현재 보통주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식수	60,000,000	60,000,000

발행주식수	42,314,090	42,314,090

1주당 금액(원)	500	500

자본금	21,157,045	21,157,045

보고기간종료일 현재 주식발행초과금은 7,997백만원이며, 당분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.20. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1. 법정적립금	2,019,106	1,862,719

이익준비금(*)	2,019,106	1,862,719

2. 미처분이익잉여금	85,639,978	83,934,167

합계	87,659,084	85,796,886

(*) 회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	85,796,885	82,912,613

분기순이익	3,440,499	3,888,334

퇴직급여채무 재측정요소	(14,428)	(51,228)

배당금 지급	(1,563,872)	(2,262,937)

분기말금액	87,659,084	84,486,783

21. 기타포괄손익누계액

보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치채무상품평가손익	-	55,018

지분법자본변동	(7,362,307)	(7,367,730)

합계	(7,362,307)	(7,312,712)

22. 기타자본구성요소

보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

재평가적립금(*1)	61,798,617	61,798,617

자기주식(*2)	(6,636,931)	(5,796,720)

자기주식처분손실(*2)	(210,713)	(228,228)

기타자본잉여금(*3)	26,268,160	26,268,160

기타자본조정(*4)	(321,347)	(322,239)

합계	80,897,786	81,719,589

(*1) 회사는 1988년 7월 1일에 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하였으며, 공정가치는 외부 독립된 평가기관인 한국감정원에 의해 시장에 근거한 증거를 기초로 수행된 평가에 의해 결정되었습니다. 보고기간종료일 현재 동 재평가에 의해 발생한 재평가차액 중 결손보전 후의 잔액 61,799백만원을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다. (*2) 회사는 보고기간종료일 현재 자기주식 보통주 3,633,031주(전기말: 3.217,282주)를 보유하고 있으며 향후 처분할 계획입니다. 또한, 당분기 및 전기이전에 자기주식의 매각 등으로 인하여 발생한 자기주식처분손실 (211)백만원을 기타자본구성요소에 계상하고 있습니다. 한편, 회사는 당분기 중에 주가안정을 통한 주주가치제고를 위하여 자기주식 보통주 510,000주(취득가액: 1,010백만원)를 추가로 취득하였으며,임직원을 위한 특별격려금 지급조로 자기주식 94,251주(장부가액: 170백만원, 1주당처분가액: 2,040원)를 교부하였고, 이에 따라 발생한 자기주식처분이익 18백만원(법인세효과 차감후)을 자기주식처분손실과 상계처리하였습니다.(*3) 회사는 1999년 7월 31일 방림텍스타일(주)와 합병에 따른 합병차익 25,449백만원과 기타자본항목 819백만원을 기타자본잉여금에 계상하고 있습니다.(*4) 회사는 전기 중 (주)실버프리의 지분 추가취득시 피투자회사의 식별가능한 순자산 공정가치를 초과하는 지급액 (322)백만원을 기타자본조정에 계상하고 있습니다.

23. 매출액

(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

재화의 판매(*)	14,560,272	55,948,888	19,858,781	63,713,994

용역의 제공	-	-	-	-

합계	14,560,272	55,948,888	19,858,781	63,713,994

기타 원천으로부터의 수익:

임대수익	735,954	2,187,745	712,734	2,135,924

합계	15,296,226	58,136,633	20,571,514	65,849,917

(*) 재화의 판매는 의류 및 침장용 면방 가공직물 등 제품과 원면 등 상품으로 구성되어 있습니다. (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

외부고객매출	14,560,272	55,948,888	19,858,781	63,713,994

내부고객매출	-	-	-

내수/수출:

내수매출	3,031,369	11,780,089	3,662,627	12,198,406

수출매출	11,528,903	44,168,799	16,196,154	51,515,588

수익인식시기:

한시점에 수익인식	14,560,272	55,948,888	19,858,781	63,713,994

기간에 걸쳐 수익인식	-	-	-	-

24. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	262,522	(776,566)	(1,859,822)	1,200,304

원재료 등의 사용액 및 상품 매입액 등	8,756,970	34,622,073	14,850,790	41,562,384

종업원급여	3,341,269	10,377,994	3,275,704	10,617,731

감가상각비	557,969	1,673,907	457,055	1,371,166

세금과공과	478,379	1,115,186	217,777	972,652

운반비	309,890	678,457	261,683	595,658

지급수수료	1,295,551	5,944,387	1,718,366	5,630,873

기타비용	1,174,477	5,450,046	1,737,738	4,528,479

합계(*)	16,177,027	59,085,484	20,659,292	66,479,247

(*) 손익계산서상의 매출원가와 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

25. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	708,692	2,486,257	695,877	2,610,954

퇴직급여	81,846	245,538	113,416	340,247

복리후생비	206,206	370,216	109,828	327,154

여비교통비	4,060	38,381	30,020	93,374

임차료	-	-	115,665	346,995

통신비	53,892	130,226	48,928	124,796

사무용품비	9,282	24,335	11,382	25,365

세금과공과	362,000	823,333	133,288	511,724

접대비	29,777	84,771	32,463	81,743

감가상각비	230,778	692,333	121,391	364,173

수선비	-	3,000	142	3,846

보험료	7,778	18,324	5,645	15,725

외주용역비	21,960	65,880	21,960	56,960

차량유지비	6,926	26,526	8,769	22,672

소모품비	10,835	21,603	10,328	27,221

견본비	11,952	30,827	16,874	43,324

구독료	72	283	672	851

항공운임작업비	55,778	108,826	65,477	96,803

육상운임작업비	75,601	181,689	63,313	164,796

해상운임작업비	98,158	162,015	61,015	131,417

판매수수료	70,761	106,849	48,807	233,117

검사수수료	14,779	49,706	28,701	76,519

통관수수료	6,145	11,072	4,561	9,657

지급수수료	176,655	484,486	182,128	517,490

대손상각비	-	1,079,617	-	(101,650)

외환수수료	40347	87,183	37,187	83,822

제품불량보상비	6,353	47,863	(1,393)	(7,039)

전력비	5,207	19,817	5,321	18,239

잡비	2,783	11,831	2,846	12,563

합계	2,298,623	7,412,787	1,974,611	6,232,858

26. 기타영업수익과 기타영업비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차이(*)	(453,379)	632,813	443,591	1,112,462

유형자산처분이익	817,690	1,275,944	-	-

무형자산처분이익	-	-	-	25,455

기타	12,491	51,187	93,044	219,412

합계	376,802	1,959,944	536,635	1,357,329

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차이(*)	(14,082)	829,535	278,425	682,044

기타	1,104	9,732	11,905	44,519

합계	(12,978)	839,267	290,329	726,563

(*) 회사는 외환차이 관련손익을 기타영업수익 및 기타영업비용으로 인식하고 있습니다.

27. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	462,472	1,559,880	452,325	1,778,757

배당금수익	50,000	95,286	16,047	86,325

당기손익-공정가치금융자산평가이익	1,287,132	2,216,260	1,233,524	2,640,909

당기손익-공정가치금융자산처분이익	123,111	353,937	244,323	427,843

기타포괄손익-공정가치채무상품처분이익	-	71,691	34,750	34,750

합계	1,922,715	4,297,054	1,980,969	4,968,584

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	40,691	241,153	101,192	340,079

당기손익-공정가치금융자산평가손실	(231,148)	1,308,994	289,595	1,190,915

당기손익-공정가치금융자산처분손실	28,010	130,059	9,502	14,386

합계	(162,447)	1,680,206	400,289	1,545,380

28. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당분기법인세

당분기 법인세부담액	1,191,121	1,194,249

과거기간 법인세의 조정사항	-	-

이연법인세

일시적차이로 인한 이연법인세	(569,440)	350,888

자본에 직접 반영된 법인세비용	14,647	(62,061)

법인세비용	636,328	1,483,076

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 유효세율 (법인세비용/법인세비용차감전순이익)은 각각 15.61%와 27.61%입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치채무상품평가손익	15,518	(26,076)

기타포괄손익-공정가치지분상품평가손익	-	(18,053)

퇴직급여채무 재측정요소	4,069	14,449

자기주식처분이익	(4,940)	(32,381)

합계	14,647	(62,061)

(4) 보고기간종료일 현재 상계된 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이연법인세자산	6,318,571	5,705,023

이연법인세부채	(3,610,985)	(3,566,877)

상계후	2,707,586	2,138,146

29. 주당이익

주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로 회사의 주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당분기순이익	1,349,422	3,440,499	1,068,836	3,888,334

가중평균유통보통주식수(*1)	38,681,059	38,931,810	39,076,793	39,076,793

기본주당이익(원)	35	88	27	100

(*1) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행보통주식수	42,314,090	42,314,090	42,314,090	42,314,090

가중평균자기주식수	(3,633,031)	(3,382,280)	(3,237,297)	(3,237,297)

가중평균유통보통주식수	38,681,059	38,931,810	39,076,793	39,076,793

.

(2) 희석주당이익회사는 희석성증권이 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

30. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1)당분기순이익	3,440,499	3,888,334

2)조정사항 :	(658,212)	(1,792,165)

현금유출없는 비용등 가산	6,358,696	5,995,111

이자비용	241,153	340,079

법인세비용	636329	1,483,076

외환차이	188,468	276,545

대손상각비	1,079,617	(101,650)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	1,308,994	1,190,915

당기손익-공정가치금융자산처분손실	130,060	14,386

유형자산감가상각비	1,392,015	1,089,274

투자부동산감가상각비	281,892	281,892

퇴직급여	860,033	923,634

판매보증충당부채인식액	47,863	(7,040 )

급여-자기주식교부	192,272	504,000

현금유입없는 수익등 차감	(7,016,908)	(7,787,276)

이자수익	(1,559,880)	(1,778,757)

배당금수익	(95,286)	(86,325)

외환차이	(155,754)	(846,468)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(2,216,260)	(2,640,909)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	(353,937)	(427,843)

기타포괄손익-공정가치채무상품처분이익	(71,691)	(34,750)

유형자산처분이익	(1,275,944)	-

무형자산처분이익	-	(25,455)

지분법이익	(1,288,156)	(1,946,769)

3)영업활동관련 자산부채변동	6,815,390	(4,194,209)

매출채권의 감소(증가)	6,960,057	(1,240,358)

기타수취채권의 감소(증가)	581,313	337,696

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가)	4,901,861	(1,339,402)

재고자산의 감소(증가)	(933,957)	1,200,304

기타자산의 감소(증가)	(46,492)	(191,063)

비유동기타수취채권의 감소(증가)	(31,080)	(175,000)

매입채무의 증가(감소)	(3,474,461)	(278,925)

기타지급채무의 증가(감소)	(1,224,932)	(1,959,813)

유동기타부채의 증가(감소)	240,842	(427,348)

판매보증충당부채의 지급	(49,385)	(2,130)

퇴직금 지급액	(411,748)	(522,121)

사외적립자산의 감소(증가)	303,372	403,951

4)영업활동으로부터 창출된 현금	9,597,677	(2,098,040)

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금거래	분기말

유동성대체	외화환산	기타

단기차입금	12,598,580	(5,341,142)	-	(50,762)	-	7,206,676

유동성장기차입금	212,800	(159,600)	159,600	-	-	212,800

장기차입금	321,700	-	(159,600)	-	-	162,100

리스부채	-	(346,995)	-	-	2,006,262	1,659,267

합계	13,133,080	(5,847,737)	-	(50,762)	2,006,262	9,240,843

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금거래	분기말

유동성대체	외화환산

단기차입금	18,673,619	(6,940,323)	-	132,469	11,865,765

유동성장기차입금	212,800	(159,600)	159,600	-	212,800

장기차입금	534,500	-	(159,600)	-	374,900

합계	19,420,919	(7,099,923)	-	132,469	12,453,465

(3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치채무상품평가손익	-	118,529

기타포괄손익-공정가치지분상품평가손익	-	82,059

퇴직급여채무의 재측정요소	(18,498)	(65,676)

지분법자본변동	5,423	371,441

장기차입금의 유동성대체	159,600	159,600

건설중인자산의 본계정대체	36,300	-

건설중인자산의 매각예정분류자산대체	-	18,172

선급금의 유형자산대체	-	233,600

유형자산의 투자부동산대체	705,571	-

사용권자산과 리스부채의 인식	2,006,262	-

(4) 회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

31. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 차입약정 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천US$)

금융기관	Local 신용장	D/A	Usance	합계

산업은행	-	US$ 10,000	US$ 20,000	US$ 30,000

국민은행	-	-	US$ 3,000	US$ 3,000

우리은행	-	US$ 6,000	US$ 8,000	US$ 14,000

합계	-	US$ 16,000	US$ 31,000	US$ 47,000

(전기말)

(단위: 천US$)

금융기관	Local 신용장	D/A	Usance	합계

산업은행	US$ 1,000	US$ 14,000	US$ 28,000	US$ 43,000

신한은행	-	US$ 10,000	US$ 12,500	US$ 22,500

국민은행	-	-	US$ 3,200	US$ 3,200

우리은행	-	US$ 6,000	US$ 8,000	US$ 14,000

합계	US$ 1,000	US$ 30,000	US$ 51,700	US$ 82,700

(2) 보고기간종료일 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원, 천US$)

계정과목	담보자산의 표시	장부금액	담보권자 (채권자)	담보내용

종별	담보설정액

투자부동산 토지 건물	문래동 임대부동산	21,124,527	산업은행	무역금융, USANCE 등	81,000,000US$ 82,000

문래1동새마을금고 외	전세권설정	495,000

유형자산 토지 건물	안산공장 토지,건물	10,196,878	신한은행	USANCE 등	10,780,000

합계	31,321,405	92,275,000US$ 82,000

(전기말)

(단위: 천원, 천US$)

계정과목	담보자산의 표시	장부금액	담보권자 (채권자)	담보내용

종별	담보설정액

투자부동산 토지 건물	문래동 임대부동산	21,406,420	산업은행	무역금융, USANCE 등	81,000,000US$ 82,000

문래1동새마을금고 외	전세권설정	495,000

유형자산 토지 건물	안산공장 토지,건물	10,429,147	신한은행	USANCE 등	10,780,000

합계	31,835,567	92,275,000US$ 82,000

(3). 보고기간종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, US$)

제공자	보증내용	보증금액

당분기말	전기말

산업은행	수입L/G 지급보증	-	US$ 135,076.66

수입신용장발행	US$ 262,641.54	US$ 1,218,434.33

우리은행	수입LG 지급보증	US$422,352.66	US$ 245,157.09

JPY 1,760,000.00	-

수입신용장발행	US$ 4,152,223.04	US$ 2,493,311.78

JPY 11,149,120.00	-

EUR 250,000.00	-

서울보증보험	이행지급보증	815,818	315,079

(4) 보고기간종료일 현재 회사는 종속기업인 방림네오텍스의 차입금 등을 위하여 US$ 8,000천불(전기말: US$ 8,500천불)의 채무지급보증을 제공하고 있습니다(주석32 참조).(5) 보고기간종료일 현재 회사는 경북구미시 1공단로 18번지에 소재하고 있는 구미공장 부지 중 일부(107,862 m2)의 토지에 대하여 공장용건물을 신축하여 분양하는 사업을 진행중이며, 상기 사업을 위하여 회사는 해당 토지를 매각하기로 결정하고 관련 자산을 매각예정분류자산으로 인식하고 있습니다.회사는 2016년 2월에 한국산업단지공단으로부터 토지분할 동의를 득하였으며, 2016년11월에 구미시로부터 도시관리계획 결정고시를 득하여 본 사업에 대한 최종적인 행정계획 인허가가 완료되었습니다.

(6) 보고기간종료일 현재 회사는 리스제공자로서 해지불능운용리스계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따른 미래 최소리스료 수취 계획은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	1년이하	1년초과~5년이하	5년초과	합계

건물	380,020	1,343,901	-	1,723,921

합계	380,020	1,343,901	-	1,723,921

(전기말)

(단위: 천원)

구분	1년이하	1년초과~5년이하	5년초과	합계

건물	2,241,250	658,221	-	2,899,471

합계	2,241,250	658,221	-	2,899,471

상기 운용리스계약과 관련하여 당분기와 전분기 중 인식한 리스료 수익은 각각 2,188백만원과 2,136백만원입니다. 보고기간종료일 현재 상기 운용리스로 제공한 임대부동산은 투자부동산으로 계상하고 있습니다(주석11참조). (7) 보고기간종료일 현재 회사는 방림네오텍스(주)와 기술용역계약을 체결하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천US$)

구분	관련사업부문	기술 제공자	기술 사용자	사용료(총액)	약정기간

기술제공	섬유	회사	방림네오텍스㈜	US$ 5,200	2019.09.01~2024.08.31

상기 기술용역계약과 관련하여 당분기와 전분기 중 회사가 인식한 기술용역료 수익은 각각 764백만원과 738백만원이며, 상품매출액으로 계상하고 있습니다..

32. 특수관계자 거래

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	지분율	비고

당분기말	전기말

종속기업	방림네오텍스	100%	100%

(주)실버프리	80.03%	78.95%

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업 이외의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말	비고

기타 특수관계자	(주)하잠	(주)하잠	회사의 대주주 등이 지배하고 있는 회사

제이케미칼(주)	제이케미칼(주)	회사의 대주주 등이 지배하고 있는 회사

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다

(당분기)

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	매입

상품매출	기타수익(*)	상품매입	원재료매입	기타비용(*)

종속기업	방림네오텍스	5,948,558	-	5,234,269	3,925,380	-

기타	(주)하잠	-	4,500	-	-	261,000

제이케미칼(주)	-	-	306,565	1,387,091	-

합계	5,948,558	4,500	5,540,834	5,312,471	261,000

(전분기)

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	매입

상품매출	기타수익(*)	상품매입	원재료매입	기타비용(*)

종속기업	방림네오텍스	9,365,237	738,038	5,776,939	2,707,433	-

기타	(주)하잠	-	4,500	-	-	248,000

제이케미칼(주)	-	-	367,817	1,421,123	-

합계	9,365,237	742,538	6,144,756	4,128,556	248,000

(*) 기타수익은 임대매출, 기타비용은 지급수수료를 포함하고 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 등은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	회사명	배당금 지급	현금출자

종속기업	방림네오텍스	-	-

기타	(주)하잠	2,196	-

합계	2,196	-

(전분기)

(단위: 천원)

구분	회사명	배당금 지급	현금출자

종속기업	방림네오텍스	-	-

기타	(주)하잠	8,388	-

합계	8,388	-

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권(*)	미수금	매입채무	미지급금

종속기업	방림네오텍스	22,876,818	-	802,040	-

기타	(주)하잠	-	-	-	30,800

제이케미칼(주)	-	-	162,364	-

합계	22,876,818	-	964,404	30,800

(전기말)

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권(*)	미수금	매입채무	미지급금

종속기업	방림네오텍스	26,790,368	111,120	2,916,101	-

기타	(주)하잠	-	-	-	34,100

제이케미칼(주)	-	-	255,048	-

합계	26,790,368	111,120	3,171,149	34,100

(*) 보고기간종료일 현재 방림네오텍스의 매출채권에 대하여 손실충당금 1,751백만원(전기말: 642백만원)을 설정하고 있습니다.

(6) 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천US$)

구분	보증받은자	보증처	한도금액	실행금액	보증기간

종속기업	방림네오텍스	신한은행	US$ 5,000	US$ 5,000	2020.06.25~2021.06.25

국민은행	US$ 3,000	US$ 3,000	2019.12.19~2020.12.19

합계	US$ 8,000	US$ 8,000

(전기말)

(단위: 천US$)

구분	보증받은자	보증처	한도금액	실행금액	보증기간

종속기업	방림네오텍스	신한은행	US$ 7,500	US$ 5,000	2019.06.25~2020.06.25

국민은행	US$ 3,500	US$ 3,500	2019.07.05~2020.07.05

합계	US$ 11,000	US$ 8,500

(7) 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	504,900	594,305

퇴직급여	46,627	123,801

합계	551,527	718,106

33. 위험관리(1) 재무위험관리

회사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험관리는 경영지원팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속회사와의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.

회사의 재무위험관리의 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 금융기관예치금, 당기손익-공정가치금융자산, 기타포괄손익-공정가치금융자산, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다.

1) 시장위험가. 외환위험

회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 주요 통화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다.

회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 회사의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.

회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 글로벌 환관리 시스템을 구축하여 각 개

별회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 외화)

구분	당분기말	전기말

외화금융자산	외화금융부채	외화금융자산	외화금융부채

USD	26,293,697	6,322,295	29,674,005	12,423,316

EUR	-	151,117	-	102,681

JPY	-	19,130,000	-	18,380,000

환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였으며, 법인세비용차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

절상시	절하시	절상시	절하시

외화금융자산	1,578,542	(1,578,542)	1,782,369	(1,782,369)

외화금융부채	(400,436)	400,436	(763,188)	763,188

순효과	1,178,106	(1,178,106)	1,019,181	(1,019,181)

나. 주가변동 위험

회사는 전략적 목적 등으로 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 지분증권에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 해당 지분증권에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 상장된 지분증권의 공정가치는 6,792백만원(전기말: 4,728백만원)입니다.

보고기간종료일 현재 상장된 지분증권의 주가가 1% 증가 및 감소할 경우 당분기와 전분기의 당기손익의 변동금액은 각각 68백만원 및 47백만원입니다.

다. 이자율 위험

이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

회사는 보고기간종료일 현재 보유중인 변동이자부 예금 및 변동금리 차입금에 대해 이자율위험에 노출되어 있으나 주기적으로 국내외 금리동향 모니터링을 실시하여 이에 대한 대응방안을 수립하고 있으며 변동금리부 조건의 차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 순이자비용 증가위험을 최소화하고 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우를 가정할 때 이자율변동이 변동금리부 차입금 및 예금으로 부터 9개월간 발생하는 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	174,647	(174,647)	55,627	(55,627)

이자비용	(56,862)	56,862	(62,267)	62,267

순효과	117,785	(117,785)	(6,640)	6,640

2) 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해서 회사는 국제신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 경영지원팀의 승인,관리, 감독하에 이루어지고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감후 금액으로 회사의신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

3) 유동성 위험

유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

회사는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

또한 적정규모의 예금과 금융기관 약정한도를 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성 위험에 대처하고 있습니다. 당분기말 현재 유동자산 중 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 보유규모는 23,235백만원(전기말: 15,822백만원)이며, 산업은행 및 신한은행등과 총 US$ 47,000천불 규모의 차입약정 한도를 유지하고 있습니다.

(2) 자본위험관리

회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(a)	26,117,827	33,223,028

자본(b)	190,348,290	189,357,489

현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금(c)	23,235,482	15,822,057

차입금(d)	7,581,576	13,133,080

부채비율(a/b)	13.72%	17.55%

순차입금비율(d-c)/b	(8.22)%	(1.42)%

34. 부문별 정보(1) 영업부문 및 매출액회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 있으며, 영업부문별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주요사업현황	당분기	전분기

섬유부문	가공직물 제조 및 판매	55,948,888	63,713,993

기타부문	부동산임대	2,187,745	2,135,924

합계	58,136,633	65,849,917

회사는 보고부문별 자산과 부채의 총액이 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않기 때문에 부문별 자산 및 부채 총액을 공시하지 아니합니다.

(2) 지역별 매출당분기와 전분기 중 회사의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	35,175,300	38,999,818

아시아	7,775,239	10,786,703

미국	9,449,642	7,379,842

유럽	5,724,576	8,678,281

기타	11,876	5,273

합계	58,136,633	65,849,917

(3) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

비중	매출액	비중	매출액

거래처 A	10.23%	5,948,558	-	-

거채처 B	-	-	13.55%	8,924,856

합계	10.23%	5,948,558	13.55%	8,924,856