방림 사업보고서 (2017.12)
5. 재무제표 주석

1. 일반적 사항

주식회사 방림(이하 "회사")는 한국산업은행 관리하의 태창방적주식회사를 인수하여 판본방적주식회사로 1962년 12월 5일에 설립되었으며 1967년 12월 15일에 방림방적주식회사로 회사명을 변경하였고 1992년 현재의 상호인 주식회사 방림으로 변경하였습니다. 회사는 가공직물류의 제조 및 판매를 하고 있으며, 서울특별시 마포구 상암동에 본사를 두고 있으며 경상북도 구미시와 경기도 안산시에 공장이 있습니다.

회사는 1989년 5월 30일에 한국증권거래소에 주식을 상장하였으며, 보고기간종료일현재 자본금은 21,157백만원이며, 주요주주는 서재희 외 3명이 1,613,473주(38.13%) 를 소유하고 있습니다.

2. 유의적인 회계정책(1) 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 보고기간종료일 현재 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표에 동일하게 적용되었으며 당기 중 적용된 회계변경에 대해서는 주석 2-(2)에서 설명하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서의 제ㆍ개정에 따른 회계정책의 변경과 공시

1) 회사는 2017년 10월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'(개정)

동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(제정)동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피 대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정’을 대체하며, 동 개정사항은 2018년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.회사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 당기말 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미치는 영향을 평가하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 영향은 다음과 같습니다. 영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형＼계약상 현금흐름 특성	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가).

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분상품의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있으며 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 당기말 현재 대여금 및 수취채권 54,292백만원, 만기보유금융자산 9,496백만원을 상각후원가로 측정하고 있으며, 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 없습니다. 영향평가 결과에 따르면, 기업회계기준서 제1109호를 당기말 현재 위 금융자산에 적용할 경우 대여금 및 수취채권은 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단되며, 만기보유금융자산은 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하므로 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되어야 할 것으 로 판단됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 당기말 현재 회사의 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 303백만원이며, 기타포괄손익-공정가치로 측정하고 있습니다. 영향평가 결과에 따르면, 회사는 매도가능지분상품 중 장기투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있으므로, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단 되며, 회사의 매도가능지분상품중 조 합 출자금 20백만원은 채무상품으로 분류되어 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되어야 할 것으로 판단됩니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 당기말 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품 51,911백만원과 지분상품 5,678백만원을 당기손익-공정가치로 측정하고 있습니다. 영향평가결과에 따르면, 당기말 현재 위 금융자산에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당기손익인식금융자산은 전부 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용이 2018년 9월 30일 현재 회사가 보유하고 있는 금융자산의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	측정범주	장부금액

기준서 1039호	기준서 1109호	기준서 1039호	기준서 1109호

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	7,388,984	7,388,984

금융기관예치금	대여금및수취채권	상각후원가	11,986,588	11,986,588

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	31,953,991	31,953,991

기타수취채권	대여금및수취채권	상각후원가	2,962,740	2,962,740

기타금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	57,589,060	57,589,060

기타금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	302,751	282,611

당기손익-공정가치	-	20,140

기타금융자산	만기보유금융자산	기타포괄손익-공정가치	9,495,504	9,495,504

합계	121,679,618	121,679,618

② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 영향평가 결과에 따르면, 회사는 당기말 현재 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정하고 있는 금융부채가 없으므로 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 다만, 매출채권과 계약자산은 유의적인 금융요소를 포함하지 않을 경우, 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 예외규정을 명시하였습니다.

구분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 당기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품(대여금 및 수취채권 54,292백만원만기보유금융자산 9,496백만원)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 대손충당금 1,499백만원을 설정하고 있습니다. 유의적 금융요소가 없는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간종료일 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 실무적 간편법 사용을 전제로 한 영향평가 결과에 따르면, 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 [1)고객과의 계약 식별, 2)수행의무식별, 3)거래가격산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5)수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는대로) 수익인식]를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 동 개정사항은 2018년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 회사는 경과규정에 따라 기업회계기준서 제1115호를 2018년 10월 1일(최초 적용일)이후 개시하는 회계연도부터 적용하되, 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금(또는 적절하다면 다른 자본 요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식할 예정입니다. 해당 경과규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하고 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.회사는 당기말 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호적용 시 재무제표에 미치는 재무적 영향을 평가하였고, 그 결과는 다음과 같습니다. 영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. ① 수행의무의 식별 회사는 가공직물 등 원단을 제조하여 고객에게 판매하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 제품 판매와 구별되는 용역의 제공은 별도로 구분하여 각각 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.회사는 수행의무의 식별에 따른 재무적 영향평가 결과에 따르면, 기업회계기준서 제1115호를 적용할 경우 회사의 수익에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

② 거래가격의 배분회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용할 예정입니다.회사는 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분함에 따른 재무적 영향평가 결과에 따르면, 기업회계기준서 제1115호를 적용할 경우 회사의 수익에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정)동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2018년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 상기 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있으며 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하고 있습니다. 동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야 하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여 조정됩니다. 리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있으며, 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 회사는 당기말 현재 건물 등에 대하여 운용리스 계약을 체결하고 있습니다.(주석33 참조) 회사의 예비적인 평가에 따르면, 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 회사가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식할것입니다. 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상되며, 회사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 또한 동 개정사항은 소급적으로 적용하거나(사후판단 없이도 적용할 수 있는 경우) 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다. 상기 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'(제정)

이 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있으며 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 기업은 동 해석서를 소급적 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다. 전진적 적용에는 특정 경과규정이 적용됩니다. 상기 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용 될 예정이며 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 종속기업 및 관계기업투자

회사는 종속기업 및 관계기업 투자에 대하여 최초에 취득원가로 인식하며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 한편,종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

취득일 현재 종속기업 및 관계기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 회사의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다. 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다.매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 회사의 지분해당이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다.

종속기업 및 관계기업투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 회사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 잉여금 변동액 중 회사의 지분에 해당하는 금액은 잉여금에 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 회사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 회사는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.

회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 회사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 회사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

회사는 해외소재 관계기업의 외화표시 재무제표 환산시 재무상태표항목은 보고기간 종료일 현재의 환율로 (단, 자본계정은 발생당시의 환율), 손익계산서항목은 당기의 평균환율을 적용하여 환산하고 있으며, 원화로 환산후 자본금액과 자산에서 부채를 차감한 금액과의 차이 중 회사의 지분에 상당하는 금액은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 있습니다.

(4) 외화환산

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국의 통화인 " 원(KRW) " 입니다.

회사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만 역사적원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다.

(5) 현금흐름표

회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다.

(6) 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.

(7) 금융자산

회사는 금융자산을 그 취득목적과 성격에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 최초인식시점에 결정되며 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하여 인식하고 있으며 당기손익인식금융자산의 취득과 관련하여 발생한 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 주로 단기간 내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득하는 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 위험회피회계의 대상이 되는 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 단기매매금융자산으로 분류합니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고 회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

3) 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 할인효과가 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

4) 매도가능금융자산

취득시에 매도가능금융자산으로 지정한 경우 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 매도가능금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하고 있으며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품은 원가로 측정하고 있습니다.

5) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으면서 양도한 금융자산을 통제하고 있지 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 당해 금융자산을 계속하여 인식합니다.

만약, 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 회사는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 대가는 금융부채로 인식하고 있습니다.

6) 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 금융부채는 회사에게 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

7) 금융자산의 손상

회사는 금융자산의 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 종료일에 평가합니다. 금융자산은 최초 인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 당해 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다.

금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우 등에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품의 경우에는 ① 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우 ② 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고, 충당금계정을 사용하여 차감하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매도가능금융자산에 대해 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 자본에서 재분류조정하여 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 향후 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 후속기간 중 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

(8) 금융부채

회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득(발행)과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 모든 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(9) 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품과 제품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

한편, 회사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.

(10) 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을차감한 금액입니다. 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 미착품은 개별법을 적용한 원가로, 그 외 재고자산은 월 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다.

회사는 주기적으로 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 회사는 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다.

(11) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있으며 그 이외의 모든 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지 및 일부 기타유형자산에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산에 대해서 다음의 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구분	추정내용연수

건물	40년

구축물	40년

기계장치	10년

차량운반구	5년

공기구비품	5년

회사는 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 그리고 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 기타영업수익(비용)으로 표시하고 있습니다.

(12) 무형자산

무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권등 한정된 내용년수를 가진 무형자산은 추정내용년수( 5~10년) 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 시설이용권은 이용가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용년수가 한정되지 않아 상각하지 않으며, 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간종료일에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간종료일에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다

(13) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 그리고 투자부동산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 기타영업수익(비용)으로 표시하고 있습니다.

(14) 매각예정분류자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정분류자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산 또는 처분자산집단이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수되는 경우 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

(15) 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

(16) 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 수익과 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응될 수 있는 기간에 기타수익으로 표시하고 있습니다. 자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 차감하는 방식으로 회계처리하고 있습니다.

(17) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 여부를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

(18) 매입채무

매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(19) 차입금

차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 회사가 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

(20) 금융보증계약금융보증계약은 채무상품의 최초계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 기타지급채무로 인식하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채,우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 - 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액 을 차감한 금액

(21) 퇴직급여채무

회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도인 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도를 의미합니다. 일반적으로 확정급여제도는 나이, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액을 확정하고 있습니다.

확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 퇴직급여채무는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고, 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

보험수리적가정의 변경 및 보험수리적가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익으로 구성된 퇴직급여채무의 재측정요소는 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소는 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 제도변경이 발생한 기간에 즉시 손익에 반영하고 있습니다. (22) 충당부채 및 우발부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 보고기간종료일 현재 최선의 추정치입니다.

충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.(23) 온실가스 배출권과 배출부채회사는 온실가스 배출권과 배출부채에 대하여 일반기업회계기준 제33장 '온실가스 배출권과 배출부채'를 준용하여 회계처리하고 있습니다.1) 온실가스 배출권온실가스 배출권은 정부로부터 할당받은 온실가스 배출허용량을 의미합니다. 최초 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하며, 거래소등 시장에서 추가로 매입한 배출권은 취득원가로 측정하여 인식하고 있습니다.

의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하고 있는 배출권은 무형자산으로 분류하고 최초 인식후에 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하고 최초 인식후에 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다.

2) 배출부채배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서 충당부채로 분류하고 있으며, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.배출부채는 해당 이행년도 분으로 정부에 제출하기 위해 회사가 보유한 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 합하여 측정하고 있습니다, (24) 리스리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다.(1) 리스이용자리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스에서 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 손익계산서상 비용으로 인식하고 있습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 리스의 경우 금융리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다.(2) 리스제공자리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식하고 있습니다.

(25) 수익인식

수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.

회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 회사는 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 판매와 관련된 우발상황을 신뢰성 있게 추정하여 수익금액을 측정하고 있습니다.

1) 재화의 판매

회사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

2) 용역의 제공

용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높을 때 진행기준에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 임대료수익은 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다.

3) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권손상이 발생하는 경우 회사는 채권의 장부금액과 회수가능액(미래 예상현금흐름을금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)의 차이를 손상차손으로 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

4) 배당금수익

배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

(26) 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 당기순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 회사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합 제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 당기법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

3) 당기법인세 및 이연법인세의 인식

당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채및 우발부채의 공정가치 순액에 대한 회사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다. 경영진은 적용가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 회사가 세무보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 부채로 계상하고 있습니다.

(27) 주당이익

기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니다.(28) 전기 재무제표의 계정과목 재분류회사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류 하였습니다. 그러나 이로 인하여 전기에 보고된 순자산가액이나 순이익에는 영향을 미치지 아니합니다.

3. 중요한 회계적 추정과 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간종료일 현재의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 적용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄수 있습니다.

(2) 충당부채

회사는 관련 수익을 인식하는 때에 제품에 대한 보증을 제공하고 있습니다. 회사는 매 보고기간종료일에 미래와 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 회사는 새로운 제품을 계속해서 출시하고 있으며 해당지역의 관계법령 및 관행에 따라 미래의 회계기간에 추가적인 충당부채를 설정하도록 변경될 수 있습니다.

(3) 확정급여채무

확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 적용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 적용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 회사는 보고기간종료일에 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금유출액의 현재가치를 결정할 때 적용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 수익률을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 현재의 시장상황에 근거하고 있습니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

금융자산	당기손익인식 금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능 금융자산	만기보유 금융자산	합계

현금및현금성자산	-	7,388,984	-	-	7,388,984

금융기관예치금	-	11,986,588	-	-	11,986,588

매출채권	-	31,953,991	-	-	31,953,991

기타수취채권	-	2,962,740	-	-	2,962,740

기타금융자산	57,589,060	-	302,751	9,495,504	67,387,315

합계	57,589,060	54,292,303	302,751	9,495,504	121,679,618

금융부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

매입채무	-	6,190,232	6,190,232

차입금	-	19,420,919	19,420,919

기타지급채무	-	9,656,148	9,656,148

합계	-	35,267,299	35,267,299

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산	당기손익인식 금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능 금융자산	만기보유 금융자산	합계

현금및현금성자산	-	15,028,528	-	-	15,028,528

금융기관예치금	-	10,878,260	-	-	10,878,260

매출채권	-	31,090,770	-	-	31,090,770

기타수취채권	-	3,504,158	-	-	3,504,158

기타금융자산	54,434,564	-	1,250,880	8,951,150	64,636,594

합계	54,434,564	60,501,716	1,250,880	8,951,150	125,138,310

금융부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

매입채무	-	7,361,104	7,361,104

차입금	-	25,005,698	25,005,698

기타지급채무	-	9,652,372	9,652,372

합계	-	42,019,174	42,019,174

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산(*1)	7,388,984	7,388,984	15,028,528	15,028,528

금융기관예치금(*1)	11,986,588	11,986,588	10,878,260	10,878,260

매출채권(*1)	31,953,991	31,953,991	31,090,770	31,090,770

기타수취채권(*1)	2,962,740	2,962,740	3,504,158	3,504,158

기타금융자산(당기손익인식금융자산)	57,589,060	57,589,060	54,434,564	54,434,564

기타금융자산(매도가능금융자산)(*2)	-	-	948,129	948,129

기타금융자산(만기보유금융자산)(*1)	9,495,504	9,495,504	8,951,150	8,951,150

합계	121,376,867	121,376,867	124,835,559	124,835,559

금융부채:

매입채무(*1)	6,190,232	6,190,232	7,361,104	7,361,104

차입금(*1)	19,420,919	19,420,919	25,005,698	25,005,698

기타지급채무(*1)	9,656,148	9,656,148	9,652,372	9,652,372

합계	35,267,299	35,267,299	42,019,173	42,019,173

(*1) 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(*2) 시장성 없는 지분증권의 경우 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가로 측정하였으며, 상기 금융자산의 공정가치에서 제외하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익인식금융자산	5,677,804	51,911,256	-	57,589,060

합계	5,677,804	51,911,256	-	57,589,060

(전기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익인식금융자산	6,764,489	47,670,075	-	54,434,564

매도가능금융자산	948,129	-	-	948,129

합계	7,712,618	47,670,075	-	55,382,693

회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다

1) '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

2) '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

3) '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 당기손익인식금융과 매도가능금융으로 분류된 상장된 지분상품 등으로 구성됩니다.

회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.서열체계 '수준 2' 로 분류되는 당기손익인식금융자산은 동일한 자산에 대한 활성시장의 공시가격은 아니나, 직접적으로 관측가능한 자산에 대한 투입변수를 통해 측정하였습니다. 회사는 '수준 2' 로 분류되는 회사채, 금융채 등에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다. 당기 중 '수준 2' 로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.회사의 지분증권 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게측정할 수 없어 원가로 측정한 금융상품의 경우, 재무상태표에 인식된 공정가치 측정치가 없으므로 상기 서열체계 분류에 포함되지 아니하였습니다.

(4) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 손익구분표시는 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능 금융자산	만기보유 금융자산	상각후원가 측정금융부채	합계

이자수익	940,683	376,391	-	320,692	-	1,637,766

이자비용	-	-	-	-	(446,941)	(446,941)

평가이익	1,782,319	-	-	-	-	1,782,319

평가손실	(1,200,847)	-	-	-	-	(1,200,847)

처분이익	1,876,484	-	31,909	-	-	1,908,393

처분손실	(28,143)	-	-	(18,603)	-	(46,746)

대손상각비	-	(182,950)	-	-	-	(182,950)

배당금수익	67,240	-	-	-	-	67,240

외환차이(수익)	-	624,833	-	-	968,581	1,593,414

외환차이(비용)	-	(1,710,169)	-	-	(235,023)	(1,945,192)

합계	3,437,736	(891,895)	31,909	302,089	286,617	3,166,456

(전기)

(단위: 천원)

구분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능 금융자산	만기보유 금융자산	상각후원가 측정금융부채	합계

이자수익	671,980	178,838	-	285,209	-	1,136,027

이자비용	-	-	-	-	(372,340)	(372,340)

평가이익	1,085,186	-	-	-	-	1,085,186

평가손실	(1,241,334)	-	-	-	-	(1,241,334)

평가이익(기타포괄)	-	-	188,746	-	-	188,746

처분이익	1,502,489	-	-	-	-	1,502,489

처분손실	(7,087)	-	-	-	-	(7,087)

대손상각비	-	(154,073)	-	-	-	(154,073)

기타의 대손상각비	-	(50,630)	-	-	-	(50,630)

배당금수익	73,359	-	-	-	-	73,359

외환차이(수익)	-	1,606,386	-	-	712,226	2,318,612

외환차이(비용)	-	(1,154,438)	-	-	(711,332)	(1,865,770)

합계	2,084,593	426,083	188,746	285,209	(371,446)	2,613,185

5. 현금및현금성자산과 금융기관예치금

(1) 재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금및현금성자산과 동일하며, 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

보유현금	46,065	45,601

은행예금	7,342,919	14,982,927

합계	7,388,984	15,028,528

(2) 보고기간종료일 현재 금융기관예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동 금융기관예치금	11,912,126	10,801,874

비유동 금융기관예치금	74,462	76,386

합계	11,986,588	10,878,260

(3) 보고기간종료일 현재 금융기관예치금 중 사용이 제한되어 있는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말	제한내용

유동 금융기관예치금	33,200	71,874	이행보증 질권설정

비유동 금융기관예치금	5,500	5,500	당좌개설보증금

합계	38,700	77,374

6. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	33,453,128	(1,499,137)	31,953,991	32,406,957	(1,316,187)	31,090,770

유동성 기타수취채권	1,716,451	-	1,716,451	2,858,633	-	2,858,633

비유동성 기타수취채권	1,246,289	-	1,246,289	645,525	-	645,525

합계	36,415,868	(1,499,137)	34,916,731	35,911,115	(1,316,187)	34,594,928

(2) 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동성 기타수취채권

미수금	1,145,177	2,409,381

미수수익	571,274	449,252

소계	1,716,451	2,858,633

비유동성 기타수취채권

장기대여금	400,000	-

장기보증금	750,279	544,346

금융보증자산	96,010	101,179

소계	1,246,289	645,525

합계	2,962,740	3,504,158

(3) 보고기간종료일 현재 유동성기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일하며, 비유동기타수취채권 중 장기대여금과 장기보증금 등은 장부금액과 공정가치의 차이가 유의하지 아니하므로 공시하지 아니합니다.

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 채권액은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구분	만기미경과채권	만기가 경과된 채권	합계

3개월이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

매출채권	32,313,147	-	-	-	1,139,981	33,453,128

유동성기타수취채권	1,716,451	-	-	-	-	1,716,451

비유동성기타수취채권	1,246,289	-	-	-	-	1,246,289

합계	35,275,887	-	-	-	1,139,981	36,415,868

(전기말)

(단위: 천원)

구분	만기미경과채권	만기가 경과된 채권	합계

3개월이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과

매출채권	31,355,421	-	-	-	1,051,536	32,406,957

유동성기타수취채권	2,858,633	-	-	-	-	2,858,633

비유동성기타수취채권	645,525	-	-	-	-	645,525

합계	34,859,579	-	-	-	1,051,536	35,911,115

(5) 회사는 약정회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령분석 및 경험율에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다.

(6) 회사는 채무자의 부도 및 파산등의 사유로 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로분류합니다. 사고채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.

(7) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구분	기초	설정액	환입액	제각	기말

매출채권	1,316,187	182,950	-	-	1,499,137

유동성 기타수취채권	-	-	-	-	-

합계	1,316,187	182,950	-	-	1,499,137

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초	설정액	환입액	제각	기말

매출채권	1,224,274	154,073	-	(62,160)	1,316,187

유동성 기타수취채권	-	50,630	-	(50,630)	-

합계	1,224,274	204,703	-	(112,790)	1,316,187

매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와 관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타영업비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고 있습니다.보고기간종료일 현재 신용위험의 최대노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부금액입니다.(8) 회사는 당기와 전기 중 산업은행에 D/A채권 등 매출채권을 할인하고 있습니다. 이 거래는 채무자의 채무불이행시의 소구조건(상환청구권)등으로 해당 매출채권에 대한 대부분의 위험과 보상을 회사가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 매출채권을 제거하지 않았으며, 회사는 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권담보부 차입으로 계상한 금액은 8,120백만원(전기말: 9,210백만원)이며, 회사의 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 15참조).

7. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동성 기타금융자산

당기손익인식금융자산	57,589,060	54,434,564

만기보유금융자산	4,056,249	-

소계	61,645,309	54,434,564

비유동성 기타금융자산

매도가능금융자산	302,751	1,250,880

만기보유금융자산	5,439,255	8,951,150

소계	5,742,006	10,202,030

합계	67,387,315	64,636,594

(2) 당기와 전기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구분	당기손익인식 금융자산	매도가능 금융자산	만기보유 금융자산	합계

기초금액	54,434,564	1,250,880	8,951,150	64,636,594

취득	53,955,522	-	3,045,000	57,000,522

처분	(51,359,454)	(948,129)	(2,421,347)	(54,728,930)

상각	(23,043)	-	(79,299)	(102,342)

평가손익	581,471	-	-	581,471

기말금액	57,589,060	302,751	9,495,504	67,387,315

(전기)

(단위: 천원)

구분	당기손익인식 금융자산	매도가능 금융자산	만기보유 금융자산	합계

기초금액	58,419,623	1,062,134	9,026,355	68,508,112

취득	45,790,218	-	-	45,790,218

처분	(49,576,907)	-	-	(49,576,907)

상각	(42,222)	-	(75,205)	(117,427)

평가손익	(156,148)	188,746	-	32,598

기말금액	54,434,564	1,250,880	8,951,150	64,636,594

(3) 당기손익인식금융자산

보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	공정가액	장부금액

상장주식	6,233,480	5,677,804	5,677,804

CP 및 ELS 외	51,973,500	51,911,256	51,911,256

합계	58,206,980	57,589,060	57,589,060

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	공정가액	장부금액

상장주식	7,038,400	6,764,489	6,764,489

CP 및 ELS 외	47,057,584	47,670,075	47,670,075

합계	54,095,984	54,434,564	54,434,564

(4) 매도가능금융자산

1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

시장성 있는 지분증권	-	948,129

시장성 없는 지분증권	302,751	302,751

합계	302,751	1,250,880

2) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수 (당기말)	당기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

시장성 있는 지분증권 :

슈로더브릭스주식형펀드(*1)	-	-	-	1,000,000	948,129

소계	-	-	1,000,000	948,129

시장성 없는 지분증권 :(*2)

한국경제신문	2,128주	42,665	42,665	42,665	42,665

성남공업단지협회	640좌	640	640	640	640

서울중부염색조합	3좌	300	300	300	300

반월염색협동조합	60좌	16,500	16,500	16,500	16,500

반월열병합발전소수용가조합	27주	2,700	2,700	2,700	2,700

(주)지에스이앤알	16,548주	239,946	239,946	239,946	239,946

소계	302,751	302,751	302,751	302,751

합계	302,751	302,751	1,302,751	1,250,880

(*1) 주식형펀드의 공정가치는 기준가격으로 평가하였으며, 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 계상하였습니다.(*2) 시장성없는 지분증권은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.

3) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	처분 등	기말

매도가능금융자산평가손익	(51,871)	-	51,871	-

법인세효과	11,412	-	(11,412)	-

법인세 차감후 계	(40,459)	-	40,459	-

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	처분 등	기말

매도가능금융자산평가손익	(240,617)	188,746	-	(51,871)

법인세효과	52,936	(41,524)	-	11,412

법인세차감후 계	(187,681)	147,222	-	(40,459)

당기 중 자본에서 당기손익으로 재분류한 금액은 40,459천원입니다.

4) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 공정가치는 장부금액과 동일하며, 신용위험의 최대 노출금액은 매도가능금융자산의 장부금액입니다. (5) 만기보유금융자산

보고기간종료일 현재 만기보유금융자산의 만기별내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당기말	전기말

1년이내	금융채	4,056,249	-

1년초과 5년이내	금융채	5,439,255	8,951,150

합계	9,495,504	8,951,150

만기보유금융자산은 상각후원가로 측정하였습니다.

8. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

상품	189,178	-	189,178	155,549	-	155,549

제품	6,177,130	(883,680)	5,293,451	6,507,414	(356,608)	6,150,806

재공품	4,570,607	(172,143)	4,398,464	6,685,887	(175,148)	6,510,739

원재료	4,729,590	-	4,729,590	5,513,048	-	5,513,048

부재료	3,322,001	-	3,322,001	2,987,326	-	2,987,326

저장품	91,682	-	91,682	63,763	-	63,763

미착품	670,387	-	670,387	456,788	-	456,788

합계	19,750,576	(1,055,822)	18,694,754	22,369,775	(531,756)	21,838,019

당기와 전기 중 재고자산평가손실로 인식한 금액은 각각 524,066천원과 12,155천원입니다.

9. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동성 기타자산

선급금	389,252	1,048,522

선급비용	74,387	63,939

합계	463,639	1,112,461

10. 매각예정분류자산(1) 보고기간종료일 현재 매각예정분류자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

토지	12,874,902	11,625,838

합계	12,874,902	11,625,838

보고기간종료일 현재 회사는 유형자산으로 분류하고 있던 구미공장 부지(경북구미시1공단로18 소재)중 일부 토지를 공장용건물 신축분양사업을 위하여 매각하기로 결정함에 따라 관련 자산을 매각예정분류자산으로 인식하였으며, 순공정가치와 장부금액중 작은 금액으로 측정하였습니다(주석33참조).

(2) 당기와 전기 중 매각예정분류자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초장부금액	11,625,838	12,575,262

취득	1,409,263	-

처분	(2,343,635)	(1,642,082)

대체증가(*1)	2,183,436	1,481,941

대체감소(*2)	-	(789,282)

기말장부금액	12,874,902	11,625,838

(*1) 유형자산에서 매각예정분류자산으로 대체한 금액입니다(주석11참조).(*2) 매각예정분류자산에서 유형자산으로 대체한 금액입니다(주석11참조).

11. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

토지	21,780,032	-	-	21,780,032

건물	17,075,591	(7,737,293)	(2,918,948)	6,419,350

구축물	1,967,976	(748,706)	(353,519)	865,751

기계장치	25,318,351	(18,452,316)	-	6,866,035

공구와기구	1,355,241	(1,355,109)	-	132

차량운반구	1,002,751	(694,781)	-	307,970

비품	1,843,596	(1,709,772)	-	133,824

건설중인자산	580,000	-	-	580,000

합계	70,923,538	(30,697,977)	(3,272,467)	36,953,094

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

토지	21,865,618	-	-	21,865,618

건물	17,075,591	(7,413,595)	(2,918,948)	6,743,048

구축물	1,722,736	(704,860)	(353,519)	664,357

기계장치	23,881,706	(17,683,265)	-	6,198,441

공구와기구	1,355,241	(1,355,109)	-	132

차량운반구	968,461	(561,594)	-	406,867

비품	1,771,068	(1,663,394)	-	107,674

건설중인자산	2,072,000	-	-	2,072,000

합계	70,712,421	(29,381,817)	(3,272,467)	38,058,137

(2) 당기와 전기 중 유형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	대체(*1)	감가상각	기말

토지	21,865,618	-	-	(85,586)	-	21,780,032

건물	6,743,048	-	-	-	(323,698)	6,419,350

구축물	664,357	245,240	-	-	(43,846)	865,751

기계장치	6,198,441	1,553,372	(2)	-	(885,776)	6,866,035

공구와기구	132	-	-	-	-	132

차량운반구	406,867	37,681	(1)	-	(136,577)	307,970

비품	107,674	72,528	-	-	(46,378)	133,824

건설중인자산	2,072,000	605,850	-	(2,097,850)	-	580,000

합계	38,058,137	2,514,671	(3)	(2,183,436)	(1,436,275)	36,953,094

(*1) 건설중인자산과 토지의 매각예정분류자산 대체분 2,183,436천원을 포함하고 있습니다.(전기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분(*1)	대체(*2)	감가상각	기말

토지	21,076,336	-	-	789,282	-	21,865,618

건물	7,570,503	-	(503,757)	-	(323,698)	6,743,048

구축물	667,640	58,500	(12,673)	-	(49,110)	664,357

기계장치	5,700,906	1,372,374	(1)	-	(874,838)	6,198,441

공구와기구	132	-	-	-	-	132

차량운반구	241,892	293,983	(26,862)	-	(102,146)	406,867

비품	145,417	5,400	-	-	(43,143)	107,674

건설중인자산	2,991	3,550,950	-	(1,481,941)	-	2,072,000

합계	35,405,817	5,281,207	(543,293)	(692,659)	(1,392,935)	38,058,137

(*1) 건물 및 구축물의 폐기손실 516,430천원을 포함하고 있습니다.(*2) 건설중인자산의 매각예정분류자산 대체분 1,481,941천원과 매각예정분류자산의 토지 대체분 789,282천원을 포함하고 있습니다.

(3) 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

제조원가	1,312,444	1,299,908

판매비와 관리비	123,831	93,027

합계	1,436,275	1,392,935

(4) 보고기간종료일 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원, 천US$)

계정과목	담보자산의 표시	장부금액	담보권자 (채권자)	담보내용

종별	담보설정액

투자부동산 토지 건물	문래동 임대부동산	21,782,276	산업은행	무역금융, USANCE 등	81,000,000US$ 82,000

문래1동새마을금고 외	전세권설정	495,000

유형자산 토지 건물	안산공장 토지,건물	10,487,182	신한은행	USANCE 등	10,780,000

합계	32,269,458	92,275,000US$ 82,000

(전기말)

(단위: 천원, 천US$)

계정과목	담보자산의 표시	장부금액	담보권자 (채권자)	담보내용

종별	담보설정액

투자부동산 토지 건물	문래동 임대부동산	22,158,132	산업은행	무역금융, USANCE 등	81,000,000US$ 82,000

우리은행 외	전세권설정	400,000

유형자산 토지 건물	안산공장 토지,건물	9,816,932	신한은행	USANCE 등	10,780,000

합계	31,975,064	92,180,000US$ 82,000

12. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

산업재산권	6,035	(5,922)	-	113

시설이용권	1,430,701	-	(708,044)	722,657

합계	1,436,736	(5,922)	(708,044)	722,770

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

산업재산권	6,035	(5,922)	-	113

시설이용권	1,514,000	-	(764,000)	750,000

합계	1,520,035	(5,922)	(764,000)	750,113

(2) 당기와 전기 중 무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

산업재산권	시설이용권	합계	산업재산권	시설이용권	합계

기초장부금액	113	750,000	750,113	113	750,000	750,113

취득	-	122,657	122,657	-	-	-

처분	-	(150,000)	(150,000)	-	-	-

상각	-	-	-	-	-	-

손상차손	-	-	-	-	-	-

기말장부금액	113	722,657	722,770	113	750,000	750,113

13. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

토지	12,761,728	-	-	12,761,728

건물	15,034,247	(6,013,699)	-	9,020,548

합계	27,795,975	(6,013,699)	-	21,782,276

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	순장부금액

토지	12,761,728	-	-	12,761,728

건물	15,034,247	(5,637,843)	-	9,396,404

합계	27,795,975	(5,637,843)	-	22,158,132

(2) 당기와 전기 중 투자부동산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	기말

토지	12,761,728	-	-	-	12,761,728

건물	9,396,404	-	-	(375,856)	9,020,548

합계	22,158,132	-	-	(375,856)	21,782,276

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	기말

토지	12,761,728	-	-	-	12,761,728

건물	9,772,260	-	-	(375,856)	9,396,404

합계	22,533,988	-	-	(375,856)	22,158,132

(3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계정과목	당기	전기

기타매출	임대수익	2,649,755	2,388,536

판매비와관리비	감가상각비	(375,856)	(375,856)

합계	2,273,899	2,012,680

(4) 투자부동산의 공정가치는 공인된 전문자격을 갖춘 독립된 평가인에 의해 평가되거나, 공시지가 또는 기준시가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는89,183백만원(전기말 : 85,430백만원)입니다. (5) 보고기간종료일 현재 회사의 차입금등과 관련하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석11,15참조).

14. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초장부금액	8,627,248	2,922,802

취득	2,316,657	4,528,540

처분	-	-

지분법손익	(315,601)	1,023,474

지분법자본변동	(472,982)	152,432

기말장부금액	10,155,322	8,627,248

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

종속기업투자	10,155,322	8,627,248

관계기업투자	-	-

합계	10,155,322	8,627,248

회사는 종속기업투자에 대하여 지분법을 적용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 시장성있는 종속기업투자내역은 없습니다.

(3) 당기와 전기 중 종속기업투자에 대한 지분법 적용내용은 다음과 같습니다.

1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 상세내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

회사명	소재국가	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액

방림네오텍스	베트남	100	32,675,534	8,779,352	9,159,929

㈜실버프리(*)	대한민국	49.92	2,316,657	995,393	995,393

합계	34,992,191	9,774,744	10,155,322

(*) 당기말 현재 (주)실버프리에 대한 유효지분율이 과반수 미만이나, 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있는 경우에 해당되어 사실상 지배력이 있는 것으로 판단되므로 종속기업으로 분류하였습니다.(전기말)

(단위: 천원)

회사명	소재국가	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액

방림네오텍스	베트남	100	32,675,534	8,471,784	8,627,248

합계	32,675,534	8,471,784	8,627,248

2) 당기와 전기 중 종속기업투자에 대한 지분법평가내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법손익	지분법자본변동	기말

방림네오텍스(*2)	8,627,248	-	1,005,663	(472,982)	9,159,929

㈜실버프리(*1,*2)	-	2,316,657	(1,321,264)	-	995,393

합계	8,627,248	2,316,657	(315,601)	(472,982)	10,155,322

(전기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득(처분)	지분법손익	지분법자본변동	기말

방림네오텍스(*2)	2,922,802	4,528,540	1,023,474	152,432	8,627,248

(*1) 회사는 당기 중에 (주)실버프리와 관련하여 지분취득시 매수원가가 피투자회사의 식별가능한 순자산 공정가치를 초과하는 투자차액(영업권) 1,339,655천원을 종속기업투자금액으로 계상하였으며, 당기말 현재 영업권에 대한 손상평가를 실시하였으며 회수가능액이 장부금액에 비하여 중요하게 미달하므로 전액 손상차손으로 인식하여 제거하였습니다. 영업권에 대한 손상평가시 현금흐름할인법을 적용하여 계산된 공정가치를 사용하였습니다.(*2) 회사는 종속기업인 (주)실버프리에 대하여 감사받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였습니다. 동 재무제표에 대한 신뢰성 검증절차를 수행하였으며, 그 결과 회사와 피투자회사간의 회계정책 차이를 조정하였습니다. 또한 방림네오텍스에 대하여는 감사받은 재무제표를 이용하였으며, 회사와 피투자회사간의회계정책 차이를 조정하였습니다.

3) 당기와 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

회사명	기초	증가	감소	기말

방림네오텍스	(7,756,274)	-	(472,982)	(8,229,256)

(전기)

(단위: 천원)

회사명	기초	증가	감소	기말

방림네오텍스	(7,908,706)	152,432	-	(7,756,274)

4) 당기와 전기 중 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	매출액	당기순이익

방림네오텍스(*)	50,852,515	42,073,163	60,727,926	780,550

㈜실버프리(*)	7,146,816	5,152,841	4,092,432	36,841

(전기)

(단위: 천원)

회사명	자산총계	부채총계	매출액	당기순이익

방림네오텍스(*)	52,717,693	44,245,909	63,830,044	594,268

(*)상기 요약 재무정보는 회사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

5) 보고기간종료일 현재 종속기업의 순자산에서 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구분	방림네오텍스	(주)실버프리	합계

종속기업 기말 순자산(A)	8,779,352	1,993,976	10,773,328

회사의 지분율(B)	100%	49.92%

순자산 지분금액(AXB)	8,779,352	995,393	9,774,745

(+) 영업권(*)	-	-	-

(-) 내부거래효과 제거	(380,577)	-	(380,577)

기말 장부금액	9,159,929	995,393	10,155,322

(*) (주)실버프리에 대한 투자차액은 전액 상각하여 제거하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구분	방림네오텍스	합계

종속기업 기말 순자산(A)	8,471,784	8,471,784

회사의 지분율(B)	100%

순자산 지분금액(AXB)	8,471,784	8,471,784

(+) 영업권	-	-

(-) 내부거래효과 제거	(155,464)	(155,464)

기말 장부금액	8,627,248	8,627,248

15. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동성 차입금

단기차입금	18,673,619	24,083,598

유동성장기차입금	212,800	174,800

비유동성 차입금

장기차입금	534,500	747,300

합계	19,420,919	25,005,698

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	차입처	만기	연이자율 (당기말)	당기말	전기말

단기차입금(*)	D/A, USANCE 등	산업은행	2019.02.22	Libor6M+SP	17,404,054	21,357,956

우리은행	2019.04.27	Libor6M+SP	1,269,565	2,725,642

소계	18,673,619	24,083,598

유동성장기차입금	에너지시설대	산업은행	212,800	174,800

장기차입금	에너지시설대	산업은행	2020.12.15	1.75%	132,300	191,100

2022.03.15	1.75%	273,000	351,000

2023.03.15	1.75%	342,000	380,000

소계	747,300	922,100

차감:유동성대체	(212,800)	(174,800)

차감후 계	534,500	747,300

합계	19,420,919	25,005,698

(*) 보고기간종료일 현재 D/A채권등 매출채권담보부차입금 8,120백만원 (전기말: 9,210백만원)이 포함되어 있으며, 동 차입금과 관련하여 회사의 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다(주석6참조).상기 차입금과 관련하여 매출채권 이외에 회사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석11,13참조).

(3) 보고기간종료일 현재 비유동성차입금의 장부금액과 공정가치의 차이는 유의하지아니하므로 공시하지 아니 합니다.

(4) 당기말 현재 차입금의 만기현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년이내	1 ~ 2년	2 ~ 3년	3년이후	합계

단기차입금	18,673,619	-	-	-	18,673,619

장기차입금	212,800	212,800	168,700	153,000	747,300

합계	18,886,419	212,800	168,700	153,000	19,420,919

16. 기타지급채무

보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동성 기타지급채무

미지급금	2,612,456	1,083,292

미지급비용	1,944,221	1,633,587

예수금	1,616,460	3,632,314

예수보증금	16,000	16,000

임대보증금	3,371,000	3,186,000

소계	9,560,137	9,551,193

비유동성 기타지급채무

금융보증부채	96,010	101,179

합계	9,656,147	9,652,372

17. 퇴직급여채무

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한퇴직급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,535,467	10,557,623

사외적립자산의 공정가치	(8,168,200)	(7,604,381)

퇴직급여채무	2,367,267	2,953,242

(2) 당기와 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기근무원가	1,204,381	1,227,830

순이자비용	75,639	27,365

합계	1,280,020	1,255,195

(3) 당기와 전기 중 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

제조원가	815,775	782,571

판매비와 관리비	464,245	472,624

합계	1,280,020	1,255,195

(4) 당기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	10,557,623	9,799,498

당기근무원가	1,204,381	1,227,830

이자비용	301,166	192,820

재측정요소 :	(530,742)	133,666

- 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(111,949)	105,783

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(418,793)	27,883

퇴직급여지급액	(996,961)	(796,191)

기말금액	10,535,467	10,557,623

(5) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	7,604,381	8,085,630

사외적립자산의 이자수익	225,527	165,455

재측정요소 :

- 사외적립자산의 수익	(103,870)	(37,539)

사용자의 기여금	1,000,000	-

퇴직급여지급액	(557,838)	(609,165)

기말금액	8,168,200	7,604,381

(6) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

법인세차감전 재측정요소	426,872	(171,205)

법인세효과	(93,912)	37,665

법인세차감후 재측정요소	332,960	(133,540)

(7) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

할인율	2.92%	2.97%

미래임금상승율	3.36%	3.60%

(8) 보고기간종료일 현재 다른 가정이 일정하다는 전제하에 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1% 증가시	1% 감소시

할인율	(551,268)	624,339

미래임금상승률	616,103	(554,772)

(9) 당기와 전기 중 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

사외적립자산 실제수익	121,657	127,916

(10) 보고기간종료일 현재 회사의 사외적립자산은 전액 원금보장형 고정수익 상품에투자 되어 있습니다.

18. 충당부채

당기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	177,937	187,450

충당부채 인식액(환입액)	(47,720)	86,077

충당부채 사용액	(50,819)	(95,590)

기말금액	79,398	177,937

회사는 출고한 제품에 대한 불량보상비와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고있으며, 제품불량보상비로 처리하고 있습니다.

19. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동성 기타부채

선수금	661,983	675,057

예수제세	92,324	78,985

합계	754,307	754,042

20. 온실가스배출권 및 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 회사의 계획기간내 이행연도별 무상할당배출권 및 온실가스 배출량추정치는 다음과 같습니다.

(단위: tCO2)

구분	2017년	2018년

무상할당배출권	25,417	23,367

배출량추정치	23,625	25,000

(2) 당기와 전기 중 배출권 수량 및 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: tCO2, 천원)

구분	2017년분	2018년분	합계

수량	금액	수량	금액	수량	금액

기초	26,122	-	-	-	26,122	-

무상할당	-	-	23,367	-	23,367	-

매입	-	-	-	-	-	-

매각	-	-	-	-	-	-

이월	(2,497)	-	2,497	-	-	-

정부제출	(23,625)	-	-	-	(23,625)	-

기말	-	-	25,864	-	25,864	-

(전기)

(단위: tCO2, 천원)

구분	2016년분	2017년분	합계

수량	금액	수량	금액	수량	금액

기초	27,181	-	25,417	-	52,598	-

무상할당	-	-	-	-	-	-

매입	-	-	-	-	-	-

매각	-	-	-	-	-	-

이월	(705)	705	-	-	-

정부제출	(26,476)	-	-	-	(26,476)	-

기말	-	-	26,122	-	26,122	-

(3) 회사는 온실가스 배출과 관련하여 회사가 보유한 해당 이행년도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있으며, 보고기간종료일 현재 배출충당부채로 계상할 금액은 없습니다.

21. 납입자본

보고기간종료일 현재 보통주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당기말	전기말

발행할 주식수	6,000,000	6,000,000

발행주식수	4,231,409	4,231,409

1주당 금액(원)	5,000	5,000

자본금	21,157,045	21,157,045

보고기간종료일 현재 주식발행초과금은 7,996,681천원입니다. 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동은 없습니다.

22. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

1. 법정적립금	1,636,425	1,433,541

이익준비금(*)	1,636,425	1,433,541

2. 미처분이익잉여금	81,276,188	80,183,974

합계	82,912,613	81,617,515

(*) 회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	81,617,515	76,283,457

당기순이익	2,990,978	7,004,564

퇴직급여채무 재측정요소	332,960	(133,540)

배당금 지급	(2,028,840)	(1,536,967)

기말금액	82,912,613	81,617,515

(3) 이익잉여금처분계산서

이익잉여금처분계산서
제57기 2017년10월 1일부터 제56기 2016년10월 1일부터
2018년 9월 30일까지 2017년 9월 30일까지
처분예정일(*) 2018년12월 6일 처분확정일(*) 2017년12월 7일
(단위: 천원)

과 목	제 57(당) 기	제 56(전) 기

미처분이익잉여금	81,276,188	80,183,974

전기이월이익잉여금	77,952,250	73,312,950

퇴직급여채무 재측정요소	332,960	(133,540)

당기순이익	2,990,978	7,004,564

이익잉여금 처분액	2,489,231	2,231,724

이익준비금	226,294	202,884

배당금	2,262,937	2,028,840

현금배당	2,262,937	2,028,840

주당배당금(율) : 당기 : 580원(11.6%) 전기 : 520원(10.4%)

차기이월미처분이익잉여금	78,786,957	77,952,250

(*) 상법 449조의 2 에 따라 이사회승인일을 표시하고 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 배당금 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

1) 배당금산정

배당대상주식수: 보통주	3,901,616	3,901,616

주당액면금액 (원)	5,000	5,000

주당배당금(배당율)	580원(11.6%)	520원(10.4%)

배당금액	2,262,937	2,028,840

2) 배당성향계산

배당금액	2,262,937	2,028,840

당기순이익	2,990,978	7,004,564

배당성향(배당금액/당기순이익)	75.66%	28.96%

3) 배당수익율계산

주당배당금 (원)	580	520

배당기준일 종가 (원)	26,200	20,450

배당수익율(주당배당금/주가)	2.21%	2.54%

23. 기타자본구성요소

보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

재평가적립금(*1)	61,798,617	61,798,617

자기주식(*2)	(5,867,239)	(5,867,239)

자기주식처분손실(*2)	(343,033)	(343,033)

기타자본잉여금(*3)	26,268,160	26,268,160

합계	81,856,505	81,856,505

(*1) 회사는 1988년 7월 1일에 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하였으며, 공정가치는 외부 독립된 평가기관인 한국감정원에 의해 시장에 근거한 증거를 기초로 수행된 평가에 의해 결정되었습니다. 보고기간종료일 현재 동 재평가에 의해 발생한 재평가차액 중 결손보전 후의 잔액 61,798,617천원을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다.

(*2) 회사는 보고기간종료일 현재 자기주식 보통주 329,793주(전기말: 329,793주)를보유하고 있으며 향후 처분할 계획입니다. 또한 전기 이전에 자기주식 124,380주를 매각하여 발생한 자기주식처분손실(법인세효과 차감후 금액) 343,033천원을 기타자본구성요소에 계상하고 있습니다.

(*3) 회사는 1999년 7월 31일 방림텍스타일(주)와 합병에 따른 합병차익 25,448,981천원과 기타자본항목 819,179천원을 기타자본잉여금에 계상하고 있습니다.

24. 매출액

당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

제품매출액	69,245,210	76,537,259

상품매출액	28,685,475	28,536,281

기타매출액	2,695,355	2,539,026

합계	100,626,040	107,612,566

제품은 의류 및 침장용 면방 가공직물이며, 상품은 원면 등 입니다. 또한 기타매출액은 임대매출 등입니다.

25. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

재고자산의 변동	3,143,266	(2,841,974)

원재료 등의 사용액 및 상품 매입액 등	64,718,841	72,227,988

종업원급여	15,538,188	15,390,743

감가상각비와 무형자산상각비	1,812,132	1,768,791

세금과공과	1,546,334	1,904,695

운반비	1,262,370	1,258,288

지급수수료	8,756,371	10,110,536

기타	4,719,581	4,879,609

합계(*)	101,497,083	104,698,676

(*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

26. 종업원급여

당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

급여	12,551,651	12,441,617

퇴직급여	1,280,020	1,255,195

복리후생비	1,706,517	1,693,931

합계	15,538,188	15,390,743

27. 판매비와 관리비

당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

급여	3,620,384	3,688,562

퇴직급여	464,245	472,624

복리후생비	506,432	495,255

여비교통비	161,361	167,966

임차료	462,660	462,660

통신비	240,660	221,196

사무용품비	38,458	54,537

세금과공과	1,074,544	1,426,445

접대비	119,584	124,309

감가상각비	499,687	468,883

수선비	437	52,839

보험료	21,677	31,119

외주용역비	79,156	67,420

운반비	45	400

차량유지비	45,104	48,273

소모품비	22,960	30,272

견본비	47,447	125,121

구독료	352	631

항공운임작업비	318,962	298,619

육상운임작업비	313,564	273,037

해상운임작업비	279,980	297,265

판매수수료	100,874	584,518

검사수수료	116,355	84,789

통관수수료	17,764	18,635

지급수수료	676,526	650,256

대손상각비	182,950	154,073

외환수수료	120,607	149,572

제품불량보상비	(47,720)	86,077

전력비	25,961	25,707

잡비	16,895	20,708

합계	9,527,911	10,581,768

28. 기타영업수익과 기타영업비용

(1) 당기와 전기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

외환차이(*)	1,593,414	2,318,612

유형자산처분이익	967,575	2,224,213

기타	728,736	466,652

합계	3,289,725	5,009,477

(2) 당기와 전기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

외환차이(*)	1,945,192	1,865,770

기타의 대손상각	-	50,630

유형자산처분손실	25,696	8,680

유형자산폐기손실	-	516,430

무형자산처분손실	13,636	-

기부금	500	500

기타	11,618	19,495

합계	1,996,642	2,461,505

(*) 회사는 외환차이 관련손익을 기타영업수익 및 기타영업비용으로 인식하고 있습니다.

29. 금융수익과 금융비용

(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

이자수익	1,637,766	1,136,027

배당금수익	67,240	73,359

당기손익인식금융자산평가이익	1,782,319	1,085,186

당기손익인식금융자산처분이익	1,876,484	1,502,489

매도가능금융자산처분이익	31,909	-

합계	5,395,718	3,797,061

(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

이자비용	446,941	372,340

당기손익인식금융자산평가손실	1,200,847	1,241,334

당기손익인식금융자산처분손실	28,143	7,087

만기보유금융자산처분손실	18,603	-

합계	1,694,534	1,620,761

30. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기법인세	1,092,065	15,516

일시적차이로 인한 이연법인세	(170,097)	1,645,415

자본에 직접 반영된 법인세비용	(105,324)	(3,859)

법인세비용	816,644	1,657,072

(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	3,807,622	8,661,636

법정세율에 따른 법인세	819,161	1,883,560

조정사항

비과세수익	(4,438)	(4,842)

비공제비용	8,432	30,387

기타	(6,511)	(252,033)

법인세비용	816,644	1,657,072

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	21.36%	19.13%

(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

매도가능금융자산평가손익	(11,412)	(41,524)

퇴직급여채무 재측정요소	(93,912)	37,665

합계	(105,324)	(3,859)

(4) 보고기간종료일 현재 상계된 이연법인세자산과 부채의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

이연법인세자산	4,775,634	4,459,124

이연법인세부채	(3,178,390)	(3,031,977)

상계후	1,597,244	1,427,147

(5) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

관련계정과목	차감할(가산할)일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증감	기말잔액	기초잔액	증감	기말잔액

대손충당금	978,448	183,791	1,162,239	215,258	40,434	255,692

할인차금상각	245,179	50,667	295,846	53,939	11,147	65,086

콘도회원권	4,364	-	4,364	960	-	960

시설이용권	927,927	(219,883)	708,044	204,144	(48,374)	155,770

불량보상충당부채	177,937	(98,539)	79,398	39,146	(21,679)	17,467

미지급유급휴가	384,114	71,613	455,727	84,505	15,755	100,260

감가상각비	(1,050,185)	51,505	(998,680)	(231,041)	11,331	(219,710)

미수수익	(449,252)	(122,022)	(571,274)	(98,835)	(26,845)	(125,680)

재고자산평가손실	531,756	524,066	1,055,822	116,986	115,295	232,281

단기투자자산평가이익	(4,173,556)	(29,606)	(4,203,162)	(918,182)	(6,514)	(924,696)

단기투자자산평가손실	3,834,975	986,107	4,821,082	843,694	216,944	1,060,638

매도가능증권평가손익	51,871	(51,871)	-	11,412	(11,412)	-

퇴직급여충당부채	8,917,842	418,535	9,336,377	1,961,925	92,078	2,054,003

퇴직연금	(7,593,515)	(565,388)	(8,158,903)	(1,670,573)	(124,386)	(1,794,959)

토지	516,063	-	516,063	113,534	-	113,534

감가상각비(회계변경)	(515,207)	-	(515,207)	(113,345)	-	(113,345)

유형자산감액손실	3,272,467	-	3,272,467	719,943	-	719,943

이월세액공제	-	-	-	93,677	(93,677)	-

합계	6,061,228	1,198,975	7,260,203	1,427,147	170,097	1,597,244

(전기)

(단위: 천원)

관련계정과목	차감할(가산할)일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증감	기말잔액	기초잔액	증감	기말잔액

대손충당금	1,094,103	(115,655)	978,448	240,703	(25,445)	215,258

할인차금상각	165,019	80,160	245,179	36,304	17,635	53,939

콘도회원권	4,364	-	4,364	960	-	960

시설이용권	927,927	-	927,927	204,144	-	204,144

불량보상충당부채	187,450	(9,513)	177,937	41,239	(2,093)	39,146

미지급유급휴가	391,239	(7,125)	384,114	86,073	(1,568)	84,505

감가상각비	(1,074,758)	24,573	(1,050,185)	(236,447)	5,406	(231,041)

미수수익	(402,175)	(47,077)	(449,252)	(88,478)	(10,357)	(98,835)

재고자산평가손실	519,601	12,155	531,756	114,312	2,674	116,986

단기투자자산평가이익	(4,315,244)	141,688	(4,173,556)	(949,354)	31,172	(918,182)

단기투자자산평가손실	5,059,724	(1,224,749)	3,834,975	1,113,139	(269,445)	843,694

매도가능증권평가손익	240,617	(188,746)	51,871	52,935	(41,523)	11,412

퇴직급여충당부채	7,968,903	948,939	8,917,842	1,753,159	208,766	1,961,925

퇴직연금	(7,968,903)	375,388	(7,593,515)	(1,753,159)	82,586	(1,670,573)

토지	516,063	-	516,063	113,534	-	113,534

감가상각비(회계변경)	(2,091,492)	1,576,285	(515,207)	(460,128)	346,783	(113,345)

유형자산감액손실	12,743,754	(9,471,287)	3,272,467	2,803,626	(2,083,683)	719,943

이월세액공제	-	-	-	-	93,677	93,677

합계	13,966,192	(7,904,964)	6,061,228	3,072,562	(1,645,415)	1,427,147

(6) 보고기간종료일 현재 실현가능성이 없어서 이연법인세자산으로 인식되지 않은 종속기업투자와 관련된 차감할 일시적차이는 25,337백만원(전기말: 24,406백만원)입니다.

31. 주당이익

주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 회사의 주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익(단위: 주, 천원)

구분	당기	전기

보통주 당기순이익	2,990,978	7,004,564

가중평균유통보통주식수(*)	3,901,616	3,936,501

기본주당이익(원)	767	1,779

(*) 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당기	전기

기말현재 보통주 유통발행주식수	4,231,409	4,231,409

기말현재 보통주 자기주식수	(329,793)	(329,793)

기말현재 유통보통주식수	3,901,616	3,901,616

가중평균 유통보통주식수	3,901,616	3,936,501

(2) 희석주당이익(단위: 주, 천원)

구분	당기	전기

보통주 당기순이익	2,990,978	7,004,564

조정후 가중평균유통보통주식수(*)	3,901,616	3,936,501

희석주당이익(원)	767	1,779

(*) 희석성증권이 없으므로 조정후 가중평균유통보통주식수는 가중평균유통보통주식수와 동일합니다.

32. 현금흐름표

(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

1)당기순이익	2,990,978	7,004,564

2)조정사항 :	(45,441)	(9,452)

현금유출없는 비용등 가산	6,721,282	7,522,414

이자비용	446,941	372,340

법인세비용	816,644	1,657,072

외환차이(환산손실)	627,789	404,705

대손상각비	182,950	204,703

당기손익인식금융자산평가손실	1,200,847	1,241,334

당기손익인식금융자산처분손실	28,143	7,087

만기보유금융자산처분손실	18,603	-

유형자산감가상각비	1,436,276	1,392,935

투자부동산감가상각비	375,856	375,856

유형자산처분손실	25,696	8,680

유형자산폐기손실	-	516,430

무형자산처분손실	13,636	-

퇴직급여	1,280,020	1,255,195

판매보증충당부채인식액(환입액)	(47,720)	86,077

지분법손실	315,601	-

현금유입없는 수익등 차감	(6,766,723)	(7,531,866)

이자수익	(1,637,766)	(1,136,027)

배당금수익	(67,240)	(73,359)

외환차이(환산이익)	(403,430)	(487,118)

당기손익인식금융자산평가이익	(1,782,319)	(1,085,186)

당기손익인식금융자산처분이익	(1,876,484)	(1,502,489)

매도가능금융자산처분이익	(31,909)	-

유형자산처분이익	(967,575)	(2,224,213)

지분법이익	-	(1,023,474)

3)영업활동관련 자산부채변동	(1,038,082)	8,100,925

매출채권의 감소(증가)	(1,012,729)	(1,158,744)

기타수취채권의 감소(증가)	655,069	3,158,549

당기손익인식금융자산의 감소(증가)(*)	(747,726)	5,282,090

재고자산의 감소(증가)	3,143,266	(2,841,974)

기타자산의 감소(증가)	117,355	1,106,565

비유동기타수취채권의 감소(증가)	(200,765)	28,665

매입채무의 증가(감소)	(1,169,918)	322,252

기타지급채무의 증가(감소)	(327,789)	2,417,725

비유동기타지급채무의 증가(감소)	(5,168)	(30,128)

판매보증충당부채의 사용액	(50,819)	(95,590)

기타부채의 증가(감소)	265	98,541

퇴직금 지급액	(996,961)	(796,191)

사외적립자산의 감소(증가)	(442,162)	609,165

4)영업활동으로부터 창출된 현금	1,907,455	15,096,038

(*) 당기손익인식금융자산의 취득과 처분을 영업활동 현금흐름으로 분류함에 따라 전기분도 투자활동에서 영업활동으로 재분류하여 표시하였습니다.(2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금거래	기말

유동성대체	외화환산

단기차입금	24,083,598	(5,666,635)	-	256,656	18,673,619

유동성장기차입금	174,800	(174,800)	212,800	-	212,800

장기차입금	747,300	-	(212,800)	-	534,500

합계	25,005,698	(5,841,435)	-	256,656	19,420,919

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금거래	기말

유동성대체	외화환산

단기차입금	21,025,246	2,738,481	-	319,871	24,083,598

유동성장기차입금	97,800	(97,800)	174,800	-	174,800

장기차입금	922,100	-	(174,800)	-	747,300

합계	22,045,146	2,640,681	-	319,871	25,005,698

(3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

매도가능금융자산평가손익	-	188,746

퇴직급여채무 재측정요소	426,872	(171,205)

만기보유금융자산의 유동성대체	4,056,249	-

장기차입금의 유동성대체	212,800	174,800

유형자산의 매각예정분류자산대체	2,183,436	1,481,941

토지의 매각예정분류자산대체	-	789,282

지분법자본변동	(472,982)	152,432

매각예정분류자산취득관련 미지급금증가	223,859	-

유형자산취득관련 미지급금증가	113,000	-

선급금의 유형자산대체	703,660	-

(4) 회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

33. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 차입약정 내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천US$)

금융기관	Local 신용장	D/A	Usance	합계

산업은행	US$ 1,000	US$ 14,000	US$ 28,000	US$ 43,000

신한은행	-	US$ 10,000	US$ 12,500	US$ 22,500

국민은행	-	-	US$ 3,200	US$ 3,200

우리은행	-	US$ 10,000	US$ 5,000	US$ 15,000

합계	US$ 1,000	US$ 34,000	US$ 48,700	US$ 83,700

(전기말)

(단위: 천US$)

금융기관	Local 신용장	D/A	Usance	합계

산업은행	US$ 1,000	US$ 14,000	US$ 28,000	US$ 43,000

신한은행	-	US$ 10,000	US$ 12,500	US$ 22,500

국민은행	-	-	US$ 3,200	US$ 3,200

우리은행	-	US$ 10,000	US$ 5,000	US$ 15,000

합계	US$ 1,000	US$ 34,000	US$ 48,700	US$ 83,700

(2) 보고기간종료일 현재 회사는 서울보증보험으로부터 1,603백만원 (전기말: 1,587 백만원)의 이행지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 회사는 산업은행으로부터 ￥ 4,530,000과 US$ 315,280의 화물선취지급보증을 제공받고 있으며, 단기차입금으로 계상하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 회사는 (주)현대리바트 에 대한 원자재 납품이행 보증목적으로 회사의 정기예금에 대하여 33백만원(전기말: 72백만원)의 질권을 설정하고 있습니다(주석 5참조).

(5) 보고기간종료일 현재 회사는 종속기업인 방림네오텍스의 차입금 등을 위하여 US$ 15,500천불(전기말: US$ 20,500천불)의 채무지급보증을 제공하고 있습니다 (주석35 참조).

(6) 보 고기간 종료일 현재 회사는 경북구미시 1공단로 18번지에 소재하고 있는 구미공장 부지 중 일부(107,862 m2)의 토지에 대하여 공장용건물을 신축하여 분양하는 사업을 추진중에 있으며, 동 사업을 위하여 회사의 토지를 매각하기로 결정하고 토지매각을 진행중에 있습니다. 회사는 2016년 2월에 한국산업단지공단으로부터 토지분할 동의를 득하였으며, 2016년11월에 구미시로부터 도시관리계획 결정고시를 득하여 본 사업에 대한 최종적인 행정계획 인허가가 완료되었습니다. 또한, 회사는 매각대상 토지 중 일부 필지의 토지에 대하여 토지매매조건의 선택권에 관한 약정(일종의매매예약)을 체결하고 있습니다.(7) 운용리스 약정1) 보고기간종료일 현재 회사가 리스이용자로서 체결하고 있는 해지불능운용리스계약의 내역과 미래 최소리스료는 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구분	1년이하	1년초과~5년이하	5년초과	합계

건물	-	1,156,650	-	1,156,650

합계	-	1,156,650	-	1,156,650

(전기말)

(단위: 천원)

구분	1년이하	1년초과~5년이하	5년초과	합계

건물	231,330	-	-	231,330

합계	231,330	-	-	231,330

운용리스계약과 관련하여 당기와 전기 중 인식한 리스료 비용은 463백만원입니다.

2) 보고기간종료일 현재 회사는 리스제공자로서 해지불능운용리스계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따른 미래 최소리스료 수취 계획은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구분	1년이하	1년초과~5년이하	5년초과	합계

건물	2,009,515	1,248,866	-	3,258,381

합계	2,009,515	1,248,866	-	3,258,381

(전기말)

(단위: 천원)

구분	1년이하	1년초과~5년이하	5년초과	합계

건물	1,949,365	1,304,280	-	3,253,645

합계	1,949,365	1,304,280	-	3,253,645

운용리스계약과 관련하여 당기와 전기 중 인식한 리스료 수익은 각각 2,695백만원과2,539백만원입니다. 보고기간종료일 현재 상기 운용리스로 제공한 임대부동산은 투자부동산으로 계상하고 있으며 운용리스자산의 내역은 투자부동산 주석에 기재하고 있습니다(주석14참조). (8) 보고기간종료일 현재 회사는 방림네오텍스(주)와 기술용역계약을 체결하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천US$)

구분	관련사업부문	기술 제공자	기술 사용자	사용료(총액)	약정기간

기술제공	섬유	회사	방림네오텍스㈜	US$ 5,000	2014.12.31~2019.08.31

당기와 전기 중 회사가 인식한 기술용역료 수익은 각각 1,202백만원과 1,235백만원입니다.

34. 위험관리(1) 재무위험관리

회사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 재무위험관리는 경영지원팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속회사와의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.

회사의 재무위험관리의 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 금융기관예치금, 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다.

1) 시장위험가. 외환위험

회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 주요 통화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다.

회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 회사의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.

회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 글로벌 환관리 시스템을 구축하여 각 개별회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 외화)

구분	당기말	전기말

외화금융자산	외화금융부채	외화금융자산	외화금융부채

USD	29,651,798	17,870,381	32,713,429	21,813,554

EUR	-	31,735	-	102,681

JPY	-	19,660,000	-	38,505,800

법인세차감전손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

절상시	절하시	절상시	절하시

외화금융자산	1,649,678	(1,649,678)	1,875,624	(1,875,624)

외화금융부채	(1,005,918)	1,005,918	(1,277,262)	1,277,262

순효과	643,760	(643,760)	598,362	(598,362)

나. 주가변동 위험

회사는 전략적 목적 등으로 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산으로 분류된 지분증권에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 해당 지분증권에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 공정가치로 평가하는 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산은 57,589백만원(전기말: 55,383백만원)입니다.

보고기간종료일 현재 지분증권의 주가가 1% 증가 및 감소할 경우 당기와 전기의 당기손익 및 기타포괄손익의 변동금액은 각각 576백만원 및 554백만원입니다.

다. 이자율 위험

이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

회사는 보고기간종료일 현재 보유중인 변동이자부 예금 및 변동금리 차입금에 대해 이자율위험에 노출되어 있으나 주기적으로 국내외 금리동향 모니터링을 실시하여 이에 대한 대응방안을 수립하고 있으며 변동금리부 조건의 차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 순이자비용 증가위험을 최소화하고 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동하는 경우를 가정할 때 이자율변동이 변동금리부 차입금 및 예금으로 부터 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자수익	193,295	(193,295)	258,612	(258,612)

이자비용	(194,209)	194,209	(250,057)	250,057

순효과	(914)	914	8,555	(8,555)

2) 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해서 회사는 국제신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 재경팀의 승인,관리, 감독하에 이루어지고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감후 금액으로 회사의신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

3) 유동성 위험

유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

회사는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

또한 적정규모의 예금과 금융기관 약정한도를 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성 위험에 대처하고 있습니다. 당기말 현재 유동자산 중 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 보유규모는 19,301백만원이며, 산업은행 및 신한은행 등과 총 US$ 83,700천불 규모의 차입약정 한도를 유지하고 있습니다.

(2) 자본위험관리

회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

부채(a)	39,230,030	45,904,395

자본(b)	185,693,588	184,831,012

현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금(c)	19,301,110	25,830,402

차입금(d)	19,420,919	25,005,698

부채비율(a/b)	21.13%	24.84%

순차입금비율(d-c)/b	0.06%	-0.45%

35. 특수관계자 거래

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	지분율	비고

당기말	전기말

종속기업	방림네오텍스	100%	100%

(주)실버프리(*)	49.92%	-

(*) 당기 중 (주)실버프리의 지분 49.92%를 취득하였으며 사실상 지배력이 있는 것으로 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업 이외의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말	비고

기타 특수관계자	(주)하잠	(주)하잠	회사의 대주주 등이 지배하고 있는 회사

제이케미칼(주)	제이케미칼(주)	회사의 대주주 등이 지배하고 있는 회사

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	매입

상품매출	기타수익(*)	상품매입	원재료매입	기타비용(*)

종속기업	방림네오텍스	14,693,840	-	7,843,067	1,091,067	-

기타	(주)하잠	-	6,000	-	-	372,000

제이케미칼(주)	-	-	403,732	2,161,923	-

합계	14,693,840	6,000	8,246,799	3,252,990	372,000

(전기)

(단위: 천원)

구분	회사명	매출	매입

상품매출	기타수익(*)	상품매입	원재료매입	기타비용(*)

종속기업	방림네오텍스	13,486,983	-	7,852,488	1,995,606	-

기타	(주)하잠	-	6,000	-	-	372,000

제이케미칼(주)	-	18,182	1,841,944	2,105,199	-

합계	13,486,983	24,182	9,694,432	4,100,805	372,000

(*) 기타수익은 잡이익과 임대매출, 기타비용은 지급수수료를 포함하고 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 등은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구분	회사명	배당금 지급	현금출자

종속기업	방림네오텍스	-	-

기타	(주)하잠	7,520	-

합계	7,520	-

(전기)

(단위: 천원)

구분	회사명	배당금 지급	현금출자

종속기업	방림네오텍스	-	4,528,540

기타	(주)하잠	2,470	-

합계	2,470	4,528,540

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권(*)	미수금	매입채무	미지급금

종속기업	방림네오텍스	23,839,455	103,234	1,444,734	-

기타	(주)하잠	-	550	-	34,100

제이케미칼(주)	-	-	242,619	-

합계	23,839,455	103,784	1,687,353	34,100

(전기말)

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권(*)	미수금	매입채무	미지급금

종속기업	방림네오텍스	20,690,797	106,388	1,461,634	-

기타	(주)하잠	-	550	-	-

제이케미칼(주)	-	-	232,451	-

합계	20,690,797	106,938	1,694,085	-

(*) 보고기간종료일 현재 방림네오텍스의 매출채권에 대하여 대손충당금 642백만원 (전기말: 420백만원)을 설정하고 있습니다.(6) 보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (당기말)

(단위: 천US$)

특수관계구분	보증받은자	보증처	한도금액	실행금액	보증기간

종속기업	방림네오텍스	산업은행(싱가폴지점)	US$ 10,000	US$ 4,000	2018.3.10~2019.9.10

신한은행	US$ 7,500	US$ 7,500	2018.6.25~2019.6.25

국민은행	US$ 4,000	US$ 4,000	2018.7.05~2019.7.05

합계	US$ 21,500	US$ 15,500

(전기말)

(단위: 천US$)

특수관계구분	보증받은자	보증처	한도금액	실행금액	보증기간

종속기업	방림네오텍스	산업은행(싱가폴지점)	US$ 10,000	US$ 8,000	2017.3.10~2018.3.10

신한은행	US$ 7,500	US$ 7,500	2017.6.25~2018.6.25

국민은행	US$ 5,000	US$ 5,000	2017.8.02~2018.8.02

합계	US$ 22,500	US$ 20,500

(7) 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

단기급여	637,060	558,900

퇴직급여	121,160	120,082

합계	758,220	678,982

36. 부문별 정보(1) 영업부문 및 매출액회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 있으며, 영업부문별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주요사업현황	당기	전기

섬유부문	가공직물 제조 및 판매	97,930,685	105,073,540

기타부문	부동산임대	2,695,355	2,539,026

합계	100,626,040	107,612,566

회사는 보고부문별 자산과 부채의 총액이 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않기 때문에 부문별 자산 및 부채 총액을 공시하지 아니합니다.(2) 지역별 매출당기와 전기 중 회사의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

국내	59,305,251	65,254,760

아시아	19,802,982	17,399,653

미국	10,635,445	9,015,011

유럽	10,873,137	15,858,293

기타	9,225	84,849

합계	100,626,040	107,612,566

(3) 당기와 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객의 수익금액 정보는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

비중	매출액	비중	매출액

거래처 A	12.71%	12,793,828	12.59%	13,553,039

합계	12.71%	12,793,828	12.59%	13,553,039

37. 재무제표가 사실상 확정된 날과 승인기관

회사의 재무제표는 2018년 12월 6일 이사회에서 최종 승인되었습니다.