HLB글로벌 분기보고서 (2022.09)
7. 기타 참고사항

가. 업계의 현황

[자원환경사업 부문] (1) 산업의 특성 및 성장성 국가의 급속한 경제 발전과 인구증가에 따른 건설사업은 1970년대부터 계속적으로 증가하기 시작하였고, 특히 1980년대 이후 건설경기 호황으로 건설 부자재인 골재의수요가 급증하게 되었으며, 대형 건설사업의 지속으로 하천골재 자원이 점차 감소함에 따라 80년대 중반 이후부터 바다모래를 채취하기 시작하였습니다. 해사채취 판매업은 해상의 허가된 광구에서 특수선박을 이용하여 해사를 채취, 육상으로 이송하여 특수 세척설비를 이용, 염분을 제거한 후 건축용 레미콘과 토목공사용 아스콘, 그리고 매립용으로 공급판매하는 사업입니다. 정부에서도 골재수급 안정대책을 수립하여 EEZ(배타적 경제수역)을 지정관리함으로써 골재자원의 안정적 공급, 효율적 개발, 환경영향의 최소화에 노력하고 있으며, 근래에는 건설경기의 장기적 침체가 예상되고 있는 상황이나, 산업성장기와 같은 호황의 재현은 기대할 수 없더라도 지역균형개발과 SOC 투자확대, 대북관계 개선에 따른 수요 증가 등 성장잠재력은 여전히 건재한 것으로 파악되고 있습니다. (2) 경기 변동의 특성 해사는 건설공사의 기초골재로 건설경기의 영향을 많이 받고 있습니다. 특히 건설공사나 아스팔트포장작업이 감소하는 우기 또는 겨울에는 계절적 영향을 많이 받습니다. 2015년도는 건설 경기 활황으로 후방 산업인 골재채취산업 역시 회복되는 모습을 보였으며, 이에 따른 기존 SOC 예산 투자 및 건설투자 증가세 영향으로 2017년 상반기까지 시멘트 내수 시장 수요는 호조세를 보였습니다. 그러나 2017년 하반기 이후부터 하향세로 전환된 건설투자, 정부의 SOC 예산 감소 등의 영향으로 건설경기에 부정적 영향을 미칠것으로 예상되어 수요 감소가 예상되며, 최근 정부가 발표한 제3기 신도시 발표등의 SOC사업이 건설경기에 미치는 영향은 절차상 준비단계인 인허가 및 도면승인후 공사 개시까지 통상 3년정도의 시일이 걸릴 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 시장의 특성

해사사업은 인천, 태안 연근해에서 모래를 채취하여 세척한 후 국내 건설업체에 공급하는 사업으로 국내건설경기에 따라 그 수요가 결정되고 있으나, 건설업의 기초 원자재로서 꾸준한 수요가 있습니다. 또한, 모래는 국내자원의 소진에 따라 수급에 어려움이 있어 해외 의존도가 점차 상승하는 추세이고 이에 따른 모래가격의 상승은 불가피할 전망입니다. (4) 경쟁요소 해사의 가격결정력에 대한 절대적 우위, 모래의 품질 및 안정적인 거래처 공급등이 핵심 요소입니다. 당사는 가까운 인근 해역뿐만 아니라 먼바다 서해EEZ해역 수심 깊은 곳까지 채취가능한 선박 및 수도권 내 동종경쟁사 대비 가장 넓은 세척시설을 보유하고 있습니다. (5) 자원조달상의 특성 해사 채취업은 장치산업이며 고도로 숙련된 기술자가 필요한 업종이 아니기에 비교적 노동력의 수급은 용이한 편입니다. (6) 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원 해사채취업은 골재채취법, 자연환경보전법, 환경정책기본법등의 규정에 의하여 경영상의 규제를 받고 있습니다. 유한한 토지자원을 이용하여 주택 등 국민생활의 기본이 되는 재화를 생산하는데 이바지하고 있으며, 한편으로는 어업 및 해상관광업 종사자들과 상생하기 위해 관련 규제법령이 많은 편입니다.

[리테일사업부문 - 식품 부문]

(1) 산업의 특성 식품산업은 농/축/임/수산물 및 기타 생물 산업에서 생산물 먹거리의 저장, 가공, 유통에 관련된 모든 경제적 활동을 말합니다. 식품산업은 전통적인 노동집약적, 저부가가치 산업에서 첨단기술, 문화, 관광 등 타영역과의 융복합을 통한 식품 소비패턴의 변화의 가속화로 고부가가치 산업으로 변화하고 있습니다. 경제성장에 따른 소비 수준의 향상, 레저의 증가, 웰빙으로 대표되는 식생활 양상의 변화에 상응하여 지속적인 성장을 이루고 있는 산업입니다. (2) 경기변동의 특징 대부분의 음식료 제품은 가공, 저장, 수송, 판매를 통해 음식료품을 소비자가 원하는 형태와 시기에 공급함으로써 내수시장에서 소비되는 전형적인 내수산업으로 국내 경기변동에 따라 제품 판매량의 증감이 나타나고 있습니다. 그러나 음식료 제품은 생필품으로 소득과 가격 탄력성이 낮아 경기변동에 둔감한 경기 방어적인 특성을 보이는 산업입니다. (3) 자원 조달의 특성 식품제조 특성상 주요 원재료는 농산물이 주를 이루고 있으며, 이로 인해 농산물의 작황 및 수매 상황에 민감합니다. 소비자의 건강에 대한 관심 확대로 천연원료의 사용이 점차 늘어가고 있는 실정입니다. (4) F.P 시장 규모 국내에서 사용되어 지고 있는 Fruit Preparation의 규모는 2021년도 기준으로 약 30,650톤 내외이며 금액으로 환산시, 약 785억원 규모입니다. 주요 업체별 2021년도 매출 규모는 아래와 같습니다.

업체	아그라나코리아	푸드웰	프레시코	기타

매출액	420 억	165 억	152 억	48 억

[리테일사업부문- 음료 부문] (1) 산업의 특성 음료산업은 타 산업에 비해 경기변동에 의한 영향이 비교적 적은 산업입니다. 하지만, 국내 음료시장의 경우 오렌지 농축액 등 과실 농축액, 각종 향료 등의 원부자재의 수입 의존도가 높아 환율, 국제 원자재가격의 변화에 민감하게 반응하는 특성을 보이고 있습니다. 음료 제조업 내에서도 비알콜음료의 성장이 두드러지고 있습니다. (2) 산업의 성장성코로나19 이후 음료시장 성장세가 두드러지고 있고, 매년 매출규모가 증가하고 있습니다. 2020년 기준 커피/탄산음료/주스/두유 등 국내 음료시장의 매출규모는 약6조2천억원입니다. 2018년 6조 1천억원에 비해 1% 성장했습니다. 특히 제로음료와 기능성음료 등 제품군 확대와 다양한 신제품 출시로 음료시장은 더 성장할 것으로 예상됩니다. 음료시장에서 탄산음료는 33%의 매출 점유율로 가장 높은 판매량을 보이고 있습니다. 전년대비 매출도 4.2% 증가하며 성장세가 두드러졌습니다. 특히 건강에 관심이 높아지면서 제로 탄산음료가 인기 품목으로 떠오르고 있습니다. 시장조사기관 유로모니터에 따르면 국내 제로/저칼로리 탄산음료 시장 규모는 2016년 900억원에서 2020년 1,329억원으로 늘었으며, 2021년에는 2,189억원으로 추정됩니다. 이는 MZ세대를 중심으로 자리잡은 '헬시플레져' 트렌드로 건강한 음료를 선호하는 소비자가 크게 증가한 것입니다. 이에 각 음료사에서는 탄산음료뿐 아니라 탄산수, RTD차 등 여러 제품군에서 제로음료를 출시하고 있습니다.

(3) 경기 변동성 특성

음료산업은 타 사업에 비해 경기 변동의 영향을 덜 받는 편이나, 동절기에 매출이 감소하는 계절적인 요인을 보이는 특성이 있습니다.

(4) 국내 음료시장 규모

2021년 식품산업통계정보 마켓 리포트에 따르면, 국내 음료시장은 약 6조 2천억원 규모입니다. 음료류별 매출 규모는 아래와 같습니다.

(단위:억원)

구분	탄산	커피	혼합음료	과채	액상차	두유	인삼홍삼	발효음료	계

매출액	20,557	10,199	9,095	7,971	6,397	4,102	3,043	892	62,255

(출처: 마켓 리포트 - 음료 종류별 매출 비중 / 식품산업통계정보 / 2021)

[리테일사업 부문- 화장품]

(1) 산업의 특성 및 성장성 화장품은 아름다움에 대한 인간의 욕망을 바탕으로 지속적으로 성장해왔습니다. 과거에는 피부보호와 청결에 국한되었으나 국민소득증가와 경제성장으로 소비자의 의식수준이 높아지면서 더욱 고급화, 다양화되어 단순한 아름다움이 아닌 기능이 강조된 화장품의 수요가 증가하고 있습니다.

첫째, 화장품 산업은 기초과학과 응용기술이 복합적으로 융합된 기술집약적이고 고부가가치 산업으로 의료, 바이오 등 다양한 산업과 융복합이 가능한 유기적 연계 산업으로서 피부과학, 생화학, 생리학, 면역학, 심리학, 콜로이드 과학 등 다양한 분야의 기술력이 결합된 산업입니다.

둘째, 화장품 산업은 소득 및 소비 수준의 변화, 시대를 반영하는 가치관, 사회적 습관, 유행의 변화 등에 민감하게 영향을 받으며 소비자층이 점차 다양화되고 세분화되고 있는 성장 잠재력이 매우 높은 미래유망 산업이며, 전통적 유통채널인

화장품 브랜드숍, 백화점의 매출 비중이 감소하는 반면 체험가능한 오프라인 화장품 전문 편집매장과 온라인 유통의 매출 비중이 지속적으로 증가하고 있습니다.

셋째, 글로벌 시장에서 화장품 산업은 많은 인수합병을 통해 산업재편이 빠르게 진행되고 있으며, 화장품 산업은 다양한 첨단 산업 연계를 통해 고부가가치 산업으로 발돋음하고 있습니다. 화장품 산업구조는 기능성 식품, 생명공학 관련 산업 및 유/무기 소재관련 화학산업, 농수축산업 등의 제조업을 중심으로 기술/원료 등을 제공하는 후방 산업과 미용서비스, 의료서비스, 전문유통 서비스 등 판매/서비스를 제공하는 전방 산업으로 구성되어 있습니다.

(2) 경기 변동의 특성 과거 화장품 산업은 소비재 산업으로서 고객의 소득 및 소비 수준의 변화에 민감한 영향을 받고 있었으나, 최근 화장품이 필수 소비재로서 인식되면서 이전보다 경기변동에 비탄력적인 산업이 되었습니다. 또한 최근 화장품 산업은 고객의 주목을 받기 위한 차별적인 신상품 개발과 마케팅, 유통경로 확보 등이 중요합니다. 패션 트랜드에 민감한 여성들이 주요 고객인 산업 특성으로 인해 상품의 수명주기가 짧고, 계절적 수요 변동과 개인별 선호 차이로 인해 상품의 종류가 매우 다양한 특성을 가지고 있습니다. 과거 K-뷰티 성장과 더불어 외국인 관광객 증가로 인하여 면세점 시장이 급성장하였지만, 최근 코로나19 시대를 거치면서 외국인 관광객 유입이 급격히 하락하면서 면세점 및 오프라인 시장에서 큰 타격을 입었습니다. 더불어 중국의 화장품 기술력이 발전하여 중국 화장품 내수시장이 성장하게 되었고, K-뷰티에 대한 의존도가 감소하게 되었습니다. 이에 따라 중국시장에서 영향력 있던 한국의 글로벌브랜드사들도 수출이 급격히 감소하면서, 국내 화장품 업계 수출이 8년만에 가장 낮은 수치를 기록하는 등, 급격히 둔화되는 모습을 보였습니다.

(3) 시장의 특성

세계 화장품 시장은 2017년부터 연평균 6.0%(CAGR) 이상 성장하고 있으며, 특히 아세안 주요 국가들의 성장률이 높을 것으로 예상하고 있으며, 특히 중국의 괄목할 만한 성장이 기대되고 있습니다.

또한, 소득수준 향상으로 화장품이 사치재에서 필수재로 변화하였으며 외모에 대한 높은 관심으로 소비층이 확대되고 소비 금액이 꾸준히 증가하고 있습니다. 소비층은 20~50대 여성에서 청소년, 남성, 고령층으로 확대되고 있으며 고령층의 증가로 안티에이징 등 프리미엄 화장품 소비시장 또한 매년 증가하는 추세입니다.

2019년말 시작된 코로나19가 장기화됨에 따라 마스크 착용 및 재택, 집콕 생활로 화장품 사용이 감소하면서 전체 화장품시장 규모는 감소하였지만, 이커머스 화장품시장의 규모는 증가하였습니다. 코로나19의 시대적 상황 때문에 화장품시장의 많은 유통변화가 일어났는데 그 중에서도 이커머스 시장의 라이브 방송을 통한 판매 방식이 눈에 띄게 성장하였습니다. 일반 이커머스보다 강력한 구매력을 가지고 있어서 많은 화장품 브랜드사들이 새롭게 뛰어드는 시장이 되었습니다.

또한, 주력 소비계층으로 떠오르고 있는 MZ세대를 겨냥한 다양한 시도가 일어나고 있습니다. 특히, 코로나19 시대의 답답함을 해소시키고자 혼란속에서도 자신만의 표현법을 찾아가는 MZ세대를 위해 화장품 업계에서는 SNS를 통해 지속적으로 커뮤니케이션을 시도하고 있습니다.

해외에서는 이미 수년 전부터 인기를 끌고 있는 비건화장품의 바람이 한국에도 상륙했습니다. 해외 비건시장은 2025년까지 208억 달러 규모의 성장을 예상하는 만큼 놓쳐서는 안 될 매력적인 시장으로 볼 수 있습니다. 뿐만 아니라 환경에 대한 관심이 커지면서 지속가능 뷰티에 대한 각 기업들의 활동이 증가하고 있는 추세입니다.

(4) 경쟁요소 화장품은 정밀화학의 한 분야로 기술집약적 산업이며 부가가치 유발효과와 고용유발계수가 높은 고부가가치 산업이며, 다품종 소량 생산 산업으로 참여하는 중소기업이 많아 경쟁이 치열합니다. 소비자의 아름다움 추구 욕망과 감성적 욕구가 결합되어 제품 구매시 브랜드 가치가 중요한 구매요인이 되는 이미지산업으로 브랜드 파워관리가 중요한 포인트입니다. 회사는 최근 주소비계층의 니즈를 반영하여, 안전한 성분과 처방을 기본으로 하고, 소비자의 감성적 욕구까지 어필할 수 있도록 다양한 컨텐츠의 개발에도 힘을 쏟고 있습니다. 특히, 환경오염, 웰빙 등의 최근 소비 트렌드에 맞춰 피부 면역력을 키우는 마이크로바이옴 화장품 개발을 상반기 완료하여 차세대 스킨케어 시장을 준비하고 있습니다. 더 나아가 ESG경영철학의 일환으로, 화장품 성분 뿐만아니라 친환경 패키지를 적용함으로써 환경보호 문제에도 대응하고 있습니다.

[바이오사업 부문](1) 산업의 특성 패혈증 (Sepsis)은 다양한 병원균 감염에 의해 과도한 면역반응 촉진으로 인한 신체장기 손상 유발 후 생명을 위협하는 무서운 감염 질병입니다. 2019년 미국과 유럽 기준으로, 패혈증 감염 후 치사율은 30% 이상으로 높으며, 이는 폐암, 전립선암, 유방암 및 HIV/AIDS에 의한 치사율을 모두 합친 비율보다도 높은 수준입니다. (Sepsis Fact Sheet from World Federation of Pediatric Intensive Critical Care Societies, http://www.wfpiccs.org/projects/sepsis-initiative/) 패혈증 치료에 소요되는 비용은 입원기간 연장, 집중치료실 (ICU) 입원, 광범위한 테스트 및 환자 모니터링 등 관련 제반비용이 포함되며, 미국에서만 연간 240억 달러를 초과하여 병원에서 치료되는 단일질병 중 치료비용이 가장 비싼 질병입니다. 또한, 2019년 보고 (Sepsis Alliance. “Fact Sheet 2018.” Sepsis.org. Accessed 6 Mar. 2019) 기준으로 전 세계의 패혈증의 발병률은 연간 1.5%의 비율로 증가하고 있으며, 노인 인구의 증가와 항생제 내성 병원체 감염의 증가로 인해 시간이 지남에 따라 더욱 악화될 것으로 예상됩니다. 그럼에도 불구하고 현재 패혈증 치료제가 없어 패혈증 환자가 이용할 수 있는 유일한 치료요법은 항균제 및 보조치료 기법에 의한 치료가 전부이기 때문에 효력이 우수하고 저독성인 치료제 개발이 절실히 필요한 상황입니다. 치료제> 대표적인 노인성 질환인 치매는 뇌 손상에 의한 인지기능의 저하로 일상생활에 장애를 유발하는 질병입니다. 2019년 기준, 60세 이상 환자 중에서 약 73%가 치매환자로 보고되어 있으며 이들의 관리비용으로 약 16조 원이 소비되고 있습니다. 국내 사망원인 7위이며 환자 1인당 치료비가 337만원으로 사회경제적 측면 뿐만 아니라, 가계의 막대한 금전적 부담을 초래하는 질병입니다. 특히, 전세계적으로 사회적 문제로 대두되고 있는 치매질환 중에서도 알츠하이머 치매가 전체 치매관련 질환 중 약60~70%의 높은 비중을 차지하고 있다고 보고되고 있습니다. 이런 사회적 문제로 인해 최근 많은 연구자나 제약회사에서는 알츠하이머 치매를 치료하고자 많은 연구가 진행되고 있지만, 아직까지 뚜렷한 근본적인 치매치료제는 없는 실정입니다. 다양한 항암면역치료제 및 감염성 질환 예방/치료용 의약품 등이 개발되고 있지만 인체 내에서의 다양한 독성 문제 등으로 많은 부작용이 발생하기 때문에 이러한 다양한 독성을 유발하지 않고 체내에서 장시간에 걸쳐서 방출되어 면역세포의 활성을 조절하는 개량신약의 개발이 매우 중요합니다. 따라서 많은 연구자들은 항암작용 및 면역세포의 활성을 조절하는 다양한 약물을 개발하였고, 이러한 약물들의 전달 효능 및 생체내 안정성을 향상시키는 전달체로 리포좀 소재들을 사용하고 있지만, 단일리포좀 (Single liposome) 소재를 이용한 기은 낮은 로딩 효율과 생체 내에서의 불안정성이 큰 단점으로 지적되고 있습니다. 특히, 다양한 면역항암제와 병용투여하는 치료법이 항암치료의 새로운 표준으로 사용되는 현대 항암치료분야에서 다양한 독성으로 인한 부작용을 최소화하고 약물의 전달 효능 및 생체 내 안정성을 향상시킬 수 있는 약물전달 플랫폼의 개발이 매우 중요한 실정입니다. 전세계적으로 백신개발은 특정바이러스 및 암 항원 개발에 집중되어 있는 반면 백신 아주번트 개발연구는 글로벌 대형 제약사들 이외에는 전무한 실정으로 한정된 상용화 백신 아주번트를 대상으로한 맞춤형 항암백신 개발에 실패하는 사례가 많은 실정입니다. 때문에 최근 연구자들은 기존 항암백신의 고질적인 한계점을 극복하고자 세포성 면역활성을 효과적으로 유도할 수 있는 신규 백신 아주번트 개발 연구를 위주로 활발하게 진행하고 있으며, 국내에서도 몇몇 기업을 중심으로 독자적으로 신규 백신 아주번트 개발을 시도하고 있습니다. (2) 국내외 시장여건 패혈증 및 패혈증성 쇼크 치료제 개발 파이프라인에서 활발한 활동에도 불구하고, 최근 수년간 시장에 도달한 새로운 치료제는 없는 상황입니다. 글로벌데이터 보고서에 따르면, 패혈증 치료제 시장 규모는 2016년 기준 약 28억 달러에서 2026년에 약 59억 달러로 점차 확대될 것으로 예상하고 있으며, 연평균 성장율 (Compound annual growth rate; CAGR)은 7.9%를 전망하고 있습니다. 패혈증 신약개발 현황을 살펴보면, 지금까지 허가된 유일한 패혈증 치료제인 Eli Lilly사의 Xigris (Human recombinant activated protein C)는 임상 3상을 통과 후 2001년부터 패혈증 치료제로서 10여 년간 판매되었습니다. 하지만 그 10여 년간의 치료 효율을 Eli Lilly사에서 자체 분석 결과, 위약 대조군과큰 차이를 보이지 않았으며, 혈액응고 억제등의 부작용 주의에 의해 2011년에 철수되었습니다. Xigris 철수 후에도 많은 후보 약물들이 임상시험을 진행하였지만, 현재까지 패혈증 치료제로서 치료효능을 검증한 약물이 전혀 없는 상황입니다. 유일한 패혈증 치료제였던 Xigris와 현재 개발 시도되고 있는 치료제들의 한계를 분석해보면, 아래의 [표 1]와 같이 직접적으로 병원균을 제어하기보다는 숙주의 면역체계 조절을 통해 병원균에 대한 면역반응 조절을 시도하고 있는 상황입니다. 하지만 이러한 면역반응 조절은 병원균 감염 후의 면역반응 제어가 쉽지 않습니다. 따라서 근본적으로 병원균도 제어하며, 병원균에서 유리되는 독소에 의한 면역반응 직접적으로 제어할 수 있는 개념의 치료제 개발이 시급합니다. 표1. 패혈증치료제 개발 현황.jpg 표1. 패혈증치료제 개발 현황 *출처: Data Bridge Market Research, Global Sepsis Market-Industry Trends and Forecast to 2029 (2022.03) ClinicalTrials.gov (2022.06.21 기준) 현재 유일하게 박테리아도 제어할 수 있고, 유리되는 독소도 제어할 수 있는 항생제인 Colistin의 경우, 박테리아의 내독소와 결합하여 항균작용을 보일 뿐만 아니라, 면역반응에 영향을 주지 않는 가장 이상적인 치료제로 볼 수 있습니다. 하지만 Colistin은 신경 및 신장독성 문제로 인하여 고위험군 환자에게는 혈액투석기를 처치해야 하는 등 임상에서 실제 사용은 매우 제한적입니다. 이러한 부작용이 우려됨에도 불구하고 더 이상의 치료가 불가능한 패혈증 중증 이상의 환자에게 사용되고 있으며, 항생제 내성 박테리아의 출현으로 인해 그 사용이 지속될 것으로 예상되고 있습니다. 이와 관련하여, 최근에 많은 제약회사 및 연구자들이 독성이 감소된 Colistin 개발에 많은 연구를 수행하고 있으나, 현재 Colistin을 대체할 만한 항생제 및 패혈증 치료제의 개발은 미진한 상태이며, 실제로 근본적인 패혈증 치료제 개발을 위해서는 박테리아 뿐만 아니라 박테리아에서 유리된 독소를 제어할 수 있는 저독성의 치료제 개발이 요구되고 있습니다. 치료제> 알츠하이머 치매 치료제 개발 현황을 살펴보면 2020년 2월 27일 기준 전체 알츠하이머 치매 치료제 임상시험은 124개의 약물이 진행하고 있으며 이 중 임상 2상 약물은 65개, 임상 3상 약물은 29개로 보고되고 있습니다. 특히, 임상 3상을 진행중인 약물은 대부분 아밀로이드 베타를 타겟으로 하고 있지만 대부분이 임상 3상에서 실패를 하고 있는 실정이며 2021년 바이오젠의 아두카누맙이 FDA 조건부 허가를 받았지만 그 효능에 대해서는 전문가들의 논란이 남아있는 실정입니다. 이외에도 2019년에 알츠하이머 치매 환자의 체내에 존재하는 비정상적인 장내미생물의 다양성을 리모델링하여 말초의 전신염증 반응을 감소시키고 뇌 내의 염증반응 및 알츠하이머 치매 병리를 억제하여 인지기능 장애를 완화시키는 작용기전을 가진 그린벨리 (Green velly)사의 GV-971이 중국의 국가약품감독관리국 (NMPA)의 조건부 승인을 받아 시판되고 있으며, 그람음성 구강균 진지발리스 (Porphyromonas gingivalis)가 분비하는 진지페인 (Gingipain) 효소를 억제하여 알츠하이머 치매를 치료하고자 하는 코텍자임 (Cortexyme)의 COR588이 개발 중에 있습니다.(표 2) 표2. 알츠하이머 치료제 개발 현황.jpg 표2. 알츠하이머 치료제 개발 현황 *출처: Mordor intelligence, Alzheimer's disease diagnostics and therapeutics market (2022-27) Cummings J et al., Alzheimer's disease drug development pipeline: 2022. Alzheimers and Dementia. (2022.05.04), Clinicaltrials.gov (2022.06.21 기준) 최근의 암 치료는 기존에 각광을 받던 표적항암치료에서 면역치료제로 ‘패러다임 시프트’가 이루어지고 있으며, 현재 수지상세포 기반 암 백신 기술, T 세포기반 치료 (CAR-T, Engineered T cell 포함) 기술, 자연살해세포 기반 치료 (CAR-NK 포함)기술 등이 활발하게 연구되고 있지만 낮은 치료효율과 고가의 치료비용이 문제점으로 인식되어, 효과적인 종양 항원 인식 기술과 아주번트와의 조합을 통한 면역세포 활성화 기술이 시급한 상황입니다. 또한 다국적 제약사들은 PD-1, PD-L1 (L2), CTLA-4, LAG-3, TIM-3 등의 면역관문 억제제 (Immune checkpoint blockade) 또는 OX40, CD137, CD27, CD40 등 보조활성인자 (Co-stimulatory factors) 약물 개발에 집중하고 있지만 종양의 종양미세환경 (Tumor microenvironment) 내 다양한 면역억제 세포 (Immune regulatory cells)들의 활성과 이에 의한 면역억제 작용으로 인해 그 치료효율이 30% 이내로 낮은 실정입니다. 따라서, 항암 백신이나 T 세포의 활성에 의해 암세포를 효과적으로 제거하기 위해서는 이러한 면역억제인자들을 효과적으로 제어하고 약물을 지속적으로 안정적으로 종양조직내에 공급할 수 있는 약물전달기술의 개발이 매우 필요합니다. 현재 Novartis, GSK 및 Sanofi 등 다국적 제약회사를 중심으로 다양한 감염성 질환 및 항암면역치료제 분야에 활용될 수 있는 신규 면역증강제 개발에 집중하고 있습니다. GSK에서는 alum과 톨유사수용체4 (Toll-like receptor 4; TLR4)의 리간드인 MPLA을 혼합한 ASO4 아주번트를 제조하여 자궁경부암 백신으로 상용화한 예가 있습니다. 또한, 리포좀 및 나노에멀젼 외부에 MPLA와 사포닌계열인 QS21을 코팅한 AS01 과AS02를 개발하여Malaria, Tuberculosis, Cancer 등의 백신 아주번트로서 임상시험 (Phase 3) 중에 있으며, Zoster백신 아주번트로는 2018년 최종 승인되어 제품화 되어있습니다. 또한, 세포성 면역을 유도하기 위하여 다른 기업에서는 CpG, Saponin, Poly(I:C), 양이온성 리피드 등을 활용한 나노리피드, 마이셀, 이온 복합체 등 다양한 제형 개발을 시도하고 있습니다. (3) 경쟁상의 강점 에이치엘비사이언스의 패혈증 치료제 혁신 신약 (현재 전세계적으로 패혈증 치료제는 없음) 후보 소재 단백질은 패혈증 원인의 70% 이상의 원인 세균인 그람 음성균을 사멸하는 동시에 그람 음성균의 사멸 후 외막으로부터 유래된 LPS를 제거하는 작용기전을 가지고 있습니다. 패혈증 동물 모델 (대장균 유도 패혈증 모델 및 LPS 유도 패혈증 모델)에서 100%의 생존율을 유지하고 염증반응을 억제하는 등 우수한 패혈증 치료 효과를 가지고 있고 동시에 경쟁제품인 Polymyxin B의 독성문제를 해결할 수 있는 저독성 특성을 입증하였습니다. 패혈증 치료시 반드시 수반되는 항생제와의 병용효과에 관한 선행연구 결과, Gentamicin 병용투여에 의한 생존률 증가는 물론이고, LPS의 제거 또한 상승효과가 있음을 관찰하여 이는 임상시험시 기존의 항생제와 병용투여가 가능한 시험설계시 용이하게 사용될 수 있습니다. 치료제> 최근 연구문헌들에 따르면 뇌에 침투한 그람 음성균의 LPS가 뇌조직에서 심각한 염증을 유발하거나, 미세아교세포의 활성화를 유도하여 아밀로이드 베타 응집, 타우 단백질 과인산화를 유발하여 신경세포의 사멸과 인지기능장애를 직접적으로 유발하는 것으로 보고하고 있습니다. 이에 당사는 선행연구를 통해 DD-A279의 미세아교세포 활성화 억제, 인지기능의 향상, 아밀로이드 베타 응집 억제, 타우 단백질 과인산화 억제, 신경세포 사멸 억제와 같은 알츠하이머 치매 병리 완화 효과를 확인하였고, 이를 기반으로 기존의 알츠하이머 치매 병인인자 뿐만 아니라 당사에서 독자적으로 발굴한 신규병인인자를 동시에 제어하는 다중특이성 신개념 치료제를 개발하고 있습니다. 당사의 알츠하이머 치매 치료제는 기존의 잘 알려진 병인인자를 타겟으로 하는 치료제들이 발병 후 병증이 유발되는 발병후기에 치료시점이 되는 것과는 달리 병증이 유발되기 이전인 발병초기부터 적용함으로써 예방적 치료 효능을 동시에 가지기 때문에 근본적인 치료가 가능하다는 점에서 우월성이 있습니다. 본 기술은 약화된 면역세포 활성화 및 면역억제환경을 제어할 수 있는 약물이 7-14일간 지속적으로 방출되는 신규 다중도메인 캡슐 물질에 관한 것으로, 다양한 의약품들이 생체내의 효소나 생리적 조건에 의해 분해되는 것을 방지해 주며, 봉입효율 향상 및 유효농도 지속시간 최적화가 가능한 신규 약물전달 플랫폼으로 추가적인 연구를 통해 면역항암제 이외에 다양한 적응증에 적용이 가능하다는 점에서 그 우월성이 있습니다. 현재 5개의 다국적 제약회사를 중심으로 개발되어 상업화되어, 다양한 백신 항원과 조합에 의해 사용되고 있는 백신 아주번트인 알루미늄염 (Aluminum salt; Alum)이나 스쿠알렌 나노에멀젼 (Squalene-based nanoemulsion, MF59, AS03, AF03, SE)은 중화항체 생성에 기여하는 체액성 면역반응의 향상을 유도하는데 효과적이지만, 바이러스에 대한 세포성 면역 반응을 유도하는 효능에는 한계가 있다는 치명적인 단점이 있습니다. 본 기술에서 개발한 신규 백신 아주번트는 체액성 면역 및 세포성 면역을 동시에 향상시킬 수 있는 신규 물질입니다. Aluminum salt (Aluminum oxyhydroxide, Aluminum phosphate)기반 아주번트의 특성과 비교하여, Aluminum salt기반 아주번트가 전혀 유도할 수 없는 세포성 면역을 효과적으로 유도할 수 있다는 점에서 우월성이 있습니다. 에멀젼 (MF59, AS03, AF03, SE) 기반 아주번트의 특성과 비교하여, Th2-polarized 면역반응을 유도하는 기존 에멀젼 아주번트와 달리, Th1-polarized 면역반응을 유도할 수 있다는 점에서 차별화 되며, 특히 항바이러스 및 항암 치료에서 중요한 역할을 하는 Type I interferon (IFN-alpha/beta) 및 IFN-gamma를 효과적으로 유도할 수 있다는 점에서 우월성이 있습니다. 나. 회사의 현황 1. 자회사 관계도 자회사 관계도 (2022).jpg 자회사 관계도 (2022) 2. 영업개황 및 사업부문의 구분 [자원환경사업 부문] (1) 영업개황 당사는 강원도 정선군 사북읍에 에이치엘비글로벌(주) 본점을 두고 인천시 중구 항동에 인천지점을 두어 영업을 하고 있습니다. 해사채취 판매사업은 옹진군, 태안군 등 인근 해역에서 채취선을 정박하고 해저모래를 채취한 후 인천항으로 운반합니다. 채취선에서 내린 모래는 세척시설로 세척하여 염분을 제거하고 서울,경기 및 인천 수도권지역의 건축용자재로 사용됩니다. 현재 채취에 사용되는 선박은 기본선1척, 예선2척, 부선2척으로 총5척이며, 해사의 제조공정은 다음과 같습니다. 해상채취 → 해상운송 → 하역 → 세척 → 검사 → 출하 (2) 시장점유율 2020년 인천항 내 기준 약 8.17% 점유로 4위입니다. [리테일사업부문- 식품](1) 영업개황 당사는 음식료품의 제조 및 도/소매, 수출입을 영위하는 기업으로서 지속적인 품질관리와 원가 경쟁력향상, 연구 개발 및 마케팅력 강화 등 체질개선에 심혈을 기울이는 한편, 투명한 책임경영을 통한 기업 가치 상승, 주주 가치 제고에 주력하고 있습니다. 업종은 음식료품 제조회사로서 주요 제품은 잼/시럽으로 주로 1차 원료 가공 생산 및 대기업의 ODM 방식으로 제품을 생산하고 있고, 최근 3년간 식품 사업부문의 매출액이 꾸준히 성장을 하고 있으며, 시장점유율을 높이기 위해 다양한 신제품 개발 및 가격경쟁력을 강화하고 있습니다. (2) 경쟁요소 잼/시럽제품 등 일부 품목에 시장경쟁요인이 있으나, 타경쟁업에체 비해 경력이 풍부한 연구진 및 신규품목 개발에 대한 발빠른 대응으로 신제품 개발의뢰 및 계약체결이 우선시되고 있습니다. (3) 시장확대계획 잼/시럽제품 뿐만 아니라 2019년부터 시작한 원료판매사업을 본격적으로 확대하여 당사만의 경쟁력있는 단가로 2차 ODM 업체에 납품하는 등 당사의 시장점유율을 확대시키고 있습니다. (4) 시장의 특성 국내시장의 경우 주로 중간제품과 ODM제품을 생산하기 때문에 납품업체의 매출에 의해 영향을 받습니다. (5) 당사 주요제품 등의 현황 ① 잼류 가공품(Fruit Preparation)의 적용 범위 Dairy, 아이스크림, 베이커리, Food service, 이렇게 크게 4가지로 구분을 할 수 있습니다. Dairy segment의 경우 떠먹는 요구르트(Stirred yogurt)와 드링크 요구르트(Drinkable yogurt)의 원재료로 사용이 되며 아이스크림은 콘, 바 등, 베이커리는 제빵이나 쿠키, 케익의 잼으로 사용이 되며 Food service는 Smoothies와 같이 프랜차이즈 매장 등에서 음료 BASE로 사용이 되고 있습니다. 사업부분 매출유형 제품군 적용제품 제조 제품 잼/시럽 Dairy 호상요쿠르트, 드링킹요구르트 잼/시럽 N-Dairy 제과류, 아이스크림 Food Service 스무디, 에이드 ② 판매경로 에치와이, 빙그레, 서울우유, 남양유업, 롯데제과, 롯데푸드, 동원F, 오리온, 크라운제과, 해태제과 등에 ODM으로 납품하고 있습니다. ③ 판매전략 기존 거래처의 안정적인 판매공급 뿐만 아니라 제품의 다양화, 고급화로 신규 거래처 발굴을 통한 다면화 영업을 구축하고 있습니다. (6) 성장동력 매출신장에 필요한 공급캐파를 늘리기 위해 공장의 설비 자동화 및 생산 시스템 정비를 진행하고 있으며, 2022년도는 업계 2위, 향후 5년 후에는 업계 1위를 목표로 계획하고 있습니다. [리테일사업부문 - 음료 부문] (1) 국내 영업개황 ODM, 온라인, 리테일을 중심으로 국내시장을 공략하고 있으며, 특히 인스타그램 등 SNS 및 온라인 마케팅 활동 강화를 통하여 온라인시장의 매출 확대를 도모하고 있습니다. ODM의 경우, 2019년 7월 이디야 시작으로 쿠팡, 암웨이의 콤부차를 출시해 매월 안정적인 실적을 나타내고 있습니다. 2020년 이후에는 이롬헬스케어, 할리스, 해태 썬키스트, 닥터키친 등 신규 ODM 콤부차를 개발 및 출시해 매출 과 콤부차 시장을 확대하고 있습니다. 온라인은 자사몰을 중심으로 브랜드 홍보와 마케팅 활동을 전개하고 있으며, G마켓, 11번가 등 오픈마켓과 AK몰, 신세계 등 종합몰, 쿠팡 등 소셜커머스의 입점을 통한 판매를 확대하고 있습니다. 또한 기존의 전통적인 오픈마켓/소셜커머스 유통채널 외에 마켓컬리, 윙잇, 헬로네이쳐, 프레시코드 등 전문몰을 신규 발굴해 매출확대를 도모하고 있습니다. 리테일 시장은 CVS인 GS25 / 이마트24/ 세븐일레븐 등 입점을 통해 전국단위 영업 커버리지를 확대하고 소비자 접근성을 강화 했습니다. 롯데마트, 롯데슈퍼, 에브리데이 등 대형마트에서도 신규 입점 및 판촉을 강화하고 있습니다. 국내 주요 백화점들과 PK 마켓 등 하이엔드매장에도 입점해 프리미엄 제품으로서 이미지를 구축했습니다. (2) 경쟁요소 국내 RTD콤부차는 2021년 4월에 출시한 롯데칠성음료의 ‘브루잉 콤부차’를 비롯해서 매일유업의 ‘더그레잇티 콤부차’, 오설록의 ‘오설록 콤부차’ 등이 출시되어 있습니다. 국내의 RTD콤부차 시장에 대기업의 참여는 국내 콤부차 시장 확대에 긍정적인 영향을 줄 것으로 예상됩니다. 분말 콤부차인 ‘티젠’은 TV광고를 진행하는 등 공격적인 마케팅을 펼치고 있습니다. 시장진입장벽이 낮은 분말 콤부차는 수많은 제품이 우후죽순 생겨나고 있지만, 브랜드간 차별화 요소가 거의 없고 가격 경쟁력이 심화되고 있습니다. (3) 시장확대 계획 세계의 콤부차 시장은 2017년 ~ 2025년 CAGR이 15% 이상 성장할 전망이고, 2025년까지 8조원 수준의 시장이 형성될 것으로 전망됩니다. 미국에서 콤부차는 탄산음료를 대체하는 건강음료로 2022년에 약 3조원 규모의 시장으로 성장할 것으로 예상하고 있습니다. 국내 콤부차 시장도 성장가능성을 높게 평가받고 있습니다. 국내 콤부차 시장은 도입기로써 점차 소비자 인식을 높이고 있습니다. 콜라/사이다 같은 탄산음료도 슈가제로 제품을 출시하는 등 최근 건강 트렌드의 저당, 저칼로리 음료의 시장은 더욱 확대될 것으로 예상됩니다. 또한 비건 시장의 성장에 따라 비건 콤부차 라인업도 구축해 다양한 소비자 니즈를 충족시키고 있습니다. 2022년 1분기에 콤부차를 처음 접하는 소비자들도 부담없이 즐길 수 있는 신제품 3종을 출시 했습니다. 그리고 2023년도 출시를 목표로 캔 콤부차를 준비하고 있습니다. 기존의 Bottle/PET 콤부차와 더불어 보다 폭 넓은 소비자를 공략해 콤부차 시장 및 매출이 확대될 것으로 예상하고 있습니다. 또한 콤부차를 활용한 다양한 제품을 개발을 통해 콤부차 라인업을 확대하기 위해 콤부차 젤리 2종을 2022년 10월에 출시했습니다. 당사는 국내 최대 설비 및 독자적인 발효공법을 바탕으로 탄생한 차별화된 건강발효음료로 국내 음료산업의 경쟁력을 강화하는 동시에 해외시장 진출을 통한 새로운 판로를 개척해 지속적으로 성장할 것으로 전망됩니다. (4) 해외 영업개황 2021년에 이어 2022년 3월에 CU편의점 말레이시아 15개점에 아임얼라이브콤부차를 수출해 입점했습니다. 그리고 동남아시아에 폭넓은 유통채널을 갖춘 ‘INDOGUNA’를 통해 싱가포르의 세븐일레븐에 입점 및 판촉 행사를 진행하고 있습니다. 또한 수출을 활성화 하기위해 KOTRA의 지사화 사업을 신청해 선정되어 뉴질랜드 및 호주에 콤부차를 수출하기 위해 진행하고 있습니다. [리테일사업 부문- 화장품] (1) 영업개황 에이치엘비생활건강은 해외 약 22개국에 화장품을 수출 중인 설립 13년차 글로벌 코스메틱 브랜드입니다. 미의 기준의 다양성을 존중하며 모든 순간에 아름다움을 표현하는 ‘내츄럴모먼트’의 감성을 담아 제품을 개발하고 있습니다. 국내에서 온라인 채널을 기반으로 백화점, 드럭스토어, 면세점, 마트, 홈쇼핑 등의 국내 유통망을 보유하고 있고, 해외에서는 국가별로 홈쇼핑 런칭 이력 및 뷰티몰, 드럭스토어 등 글로벌 H 유통망을 보유하고 있습니다. 오프라인 채널은 재작년 하반기부터 이마트 40여개 매장, 드럭스토어 롭스 100여개 매장, 명동 롯데 영플라자 입점 등 오프라인 매장에 대한 공격적인 영업망 구축 및 마케팅활동을 전개하였으나 코로나19로 국내외 입점객이 급감함에 따라 매출이 감소하였습니다. 온라인 채널은 오프라인 채널보다 상황은 낫지만 지속적인 마케팅 비용을 투입해야 매출이 증대되나, 코로나 사태 이후 주고객인 여성들이 마스크 착용에 따른 화장품 소비 감소로 인하여 작년 대비 마케팅 비용을 대폭 축소하였고, 향후 추이에 따라 대응해갈 방침입니다. 또한, 주 매출 포지션인 해외 또한 코로나19로 직접적인 매출 타격이 발생하였으나, 작년 상반기 중반부터 유럽과 중국에서 상황이 호전되어 점차 매출이 회복 되고 있습니다. (2) 시장의 변화 ① 여전히 인기가 높은 K-뷰티 K-뷰티에 대한 인기는 코로나19 상황속에서도 식지 않았습니다. 2020년 11월말을 기준으로 우리나라 화장품 누적 수출 실적은 총 68억 9천100만 달러를 기록해 전년 동 기간 대비 15.7%가량 성장했습니다. 코로나19 상황속에서도 중국, 일본, 아세안 등 주요 시장 수출이 모두 두 자릿수 대 성장을 기록하며 7개월 연속 증가세를 보였습니다. ② 코로나19로 바뀌고 있는 최신 화장품 트렌드 코로나19로 마스크 착용이 일상화되면서 화장품 선호도에 변화가 생겼습니다. 마스크로 인해 발생하는 피부 트러블에 집중한 성분이나 제형 등 피부에 순하게 작용하는 화장품이 많이 출시되고 있습니다. 또한, 환경에 대한 끈임없는 관심이 화장품 시장에서도 꾸준히 보여지고 있습니다. -화장품도 채식주의 건강한 피부와 환경을 중시하는 비건 뷰티 트렌드 역시 꾸준히 확산하고 있습니다. 뷰티업계에서 비건은 동물 유래 성분이나 원료를 첨가하지 않고, 독성 테스트 등에 동물 실험을 하지 않는 친환경 성분의 제품들을 말합니다. 이러한 트렌드는 가치소비를 지향하는 MZ세대를 중심으로 확산되고 있으며, 단순히 먹는 것을 비건으로 대체하는 것이 아닌 피부에 닿는 제품까지 비건 제품으로 사용하고자 하는 소비자가 늘고 있습니다. 이에 뷰티업계에서는 비건 전문 브랜드 론칭, 비건 용품 출시, 친환경 포장재를 사용 등 관련 영역을 확대하고 있습니다. 메이크업 도구(브러쉬 등)에서도 동물의 털을 사용하지 않고 친환경 소재로 완성한 비건 제품이 인기를 얻고 있습니다. -트러블 케어 제품 인기 장시간 마스크 착용으로 피부 트러블을 호소하는 소비자가 급증하면서 피부 진정이나 트러블케어 전문 화장품들의 인기가 높아지고 있습니다. 뷰티 브랜드들도 이 같은 트렌드 변화에 발맞춰 외부 자극으로 예민해진 피부를 빠르게 진정시킬 수 있는 제품에 공을 들이고 있습니다. 국내의 경우 작년 2월부터 10월까지 피부 진정 기능성 기초화장품 매출이 전년대비 30% 증가했으며, 트러블케어 마스크팩 매출은 22% 늘어났습니다. 트러블로 고민되는 부위를 빠르게 진정시키고 피부를 다독여주는 피부진정 제품들은 토너, 파우더, 크림, 클렌저, 미스트 등 그 종류도 점차 다양해지고 있습니다. ③ SNS와 유튜브 활용 과거와 달리 뷰티 시장에서도 SNS와 인플루언서의 영향력이 중요해졌습니다. 특히 10~20대의 여성 소비자들은 소셜 미디어와 유명인이 사용하는 상품에 큰 관심을 나타냅니다. 최근에는 유튜브를 통한 K-뷰티 상품이 대거 소개되고 있으며, 소비자들의 반응도 좋습니다. 따라서 이러한 SNS를 잘 활용하면 브랜드를 알리고 매출을 극대화 할 수 있습니다. ④ 이너뷰티 시장 확대 단순히 바르는 화장품에서 ‘먹는 화장품(이너뷰티)’으로 화장품의 범위가 커지고 있습니다. 국내 이너뷰티 시장규모는 오는 2022년 1조 1942억원으로 시장이 점점 확대될 것으로 예상되고 있습니다. 국내 이너뷰티 시장은 코로나 19영향으로 건강에 대한 경각심이 커지면서 보여지는 부분을 관리하기 보다는 보이지 않는 신체 내부 건강을 가꾸게 되면서 크게 성장하고 있습니다. 이에 따라 화장품 브랜드사에서도 기존 화장품과 연계하여 판매할 수 있는 이너뷰티 제품의 출시를 다각화하고 있습니다. [바이오사업 부문] 감염 및 면역학 전문가로서 감염성 질환 (박테리아 감염성 패혈증, 알츠하이머 치매)과 면역항암제 전달기술 및 백신효력 증강제 중심의 연구결과물을 혁신신약으로 개발하는 것을 목표로 하고 있습니다. 2016년 4월 창업한 벤처기업으로 패혈증 치료제 개발 등 다수의 국가연구과제를 우수하게 수행하였으며, 이를 바탕으로 중소기업벤처기업부의 창업아이템 사업화과제로 내독소 제거용 시약을 개발하였고, 제품 상용화를 앞두고 있습니다. 펩타이드 기반 패혈증 치료제는 2022년 7월에 유럽(프랑스)에서 임상1상 시험계획(IND) 승인되어 동년 하반기부터 임상1상 시험에 돌입할 예정입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 당사는 소규모기업에 해당하여 기업공시서식 작성기준 제5-1-1조에 따라 상기 항목을 기재하지 않습니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 61 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 60 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 61 기 3분기말 제 60 기말 자산 유동자산 55,698,017,150 60,284,066,244 현금및현금성자산 15,839,312,706 8,686,962,163 단기금융상품 21,000,000,000 34,000,000,000 매출채권 및 기타유동채권 7,568,264,371 7,301,292,009 재고자산 10,504,763,513 8,039,781,239 당기법인세자산 122,177,713 62,509,247 기타유동자산 663,498,847 2,193,521,586 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 0 0 비유동자산 90,915,443,822 103,581,287,900 장기금융상품 239,596,805 219,596,805 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 47,066,703,829 58,257,434,329 장기매출채권 및 기타비유동채권 676,385,959 724,739,264 관계기업투자 0 0 유형자산 18,114,581,075 18,635,648,699 투자부동산 8,162,762,770 8,162,762,770 영업권 이외의 무형자산 15,787,563,551 16,711,189,764 사용권자산 867,849,833 869,916,269 자산총계 146,613,460,972 163,865,354,144 부채 유동부채 49,783,215,208 45,771,991,420 매입채무 및 기타유동채무 5,118,681,785 3,734,207,808 단기차입부채 34,227,162,699 28,321,229,086 유동성전환상환우선주부채 0 3,004,093,629 유동파생상품부채 9,398,672,836 9,698,214,622 유동리스부채 667,286,216 683,883,129 유동충당부채 1,402,572 768,377 기타유동부채 370,009,100 329,594,769 비유동부채 4,449,805,941 4,734,528,332 퇴직급여부채 1,299,440,302 1,030,969,727 장기차입부채 2,888,500,000 3,391,710,000 장기매입채무 및 기타비유동채무 30,000,000 30,000,000 비유동리스부채 231,865,639 281,848,605 부채총계 54,233,021,149 50,506,519,752 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 90,300,973,062 107,615,753,944 자본금 21,183,521,000 21,032,918,500 자본잉여금 140,299,050,534 137,458,671,703 주식발행초과금 140,299,050,534 137,458,671,703 기타자본구성요소 32,308,884,643 42,534,844,072 기타포괄손익누계액 (1,289,239,850) (3,922,656,353) 이익잉여금(결손금) (102,201,243,265) (89,488,023,978) 비지배지분 2,079,466,761 5,743,080,448 자본총계 92,380,439,823 113,358,834,392 자본과부채총계 146,613,460,972 163,865,354,144 연결 포괄손익계산서 제 61 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 60 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 61 기 3분기 제 60 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 11,864,153,858 35,117,799,027 11,529,638,289 34,657,744,925 매출원가 9,544,450,163 27,360,893,332 9,642,754,492 28,715,848,479 매출총이익 2,319,703,695 7,756,905,695 1,886,883,797 5,941,896,446 판매비와관리비 5,256,249,452 16,391,030,695 5,359,489,713 14,950,872,978 영업이익(손실) (2,936,545,757) (8,634,125,000) (3,472,605,916) (9,008,976,532) 금융수익 233,365,528 713,274,770 609,436,102 2,983,039,542 금융원가 1,217,433,097 4,659,098,932 753,478,354 3,463,294,570 기타이익 25,591,991 90,281,130 67,440,250 248,513,009 기타손실 7,848,269 131,362,928 2,961,650 400,497,333 법인세비용차감전순이익(손실) (3,902,869,604) (12,621,030,960) (3,552,169,568) (9,641,215,884) 법인세비용 (179,859,822) (178,572,685) 0 (39,984,544) 계속영업이익(손실) (3,723,009,782) (12,442,458,275) (3,552,169,568) (9,601,231,340) 중단영업이익(손실) 0 0 0 0 당기순이익(손실) (3,723,009,782) (12,442,458,275) (3,552,169,568) (9,601,231,340) 기타포괄손익 1,513,060,250 159,269,500 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 기타포괄손익-공가치측정 금융자산 평가손익 1,513,060,250 159,269,500 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 (2,209,949,532) (12,283,188,775) (3,552,169,568) (9,601,231,340) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (2,940,400,570) (10,239,072,284) (2,825,946,510) (8,239,369,013) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (782,609,212) (2,203,385,991) (726,223,058) (1,361,862,327) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (1,427,340,320) (10,079,802,784) (2,825,946,510) (8,239,369,013) 총 포괄손익, 비지배지분 (782,609,212) (2,203,385,991) (726,223,058) (1,361,862,327) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (70) (243) (85) (258) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (70) (243) (85) (258) 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (70) (243) (85) (258) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (70) (243) (85) (258) 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 0 0 0 0 연결 자본변동표 제 61 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 60 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 16,349,811,000 91,853,210,220 45,776,399,113 (8,819,090,812) (79,338,075,363) 65,822,254,158 7,797,867,941 73,620,122,099 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (8,239,369,013) (8,239,369,013) (1,361,862,327) (9,601,231,340) 기타포괄손익-공정가치금융자산 0 0 0 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 1,978,642,500 18,524,851,324 (1,597,431,173) 0 0 18,906,062,651 652,994,680 19,559,057,331 전환사채의 발행 0 0 0 0 0 0 0 0 신주인수권부사채의 전환 2,304,133,500 21,232,019,364 (1,720,454,561) 0 0 21,815,698,303 0 21,815,698,303 신주인수권부사채의 상환 0 0 0 0 0 0 0 0 주식기준보상거래 325,331,500 5,460,953,512 661,271,477 0 0 6,447,556,489 120,447,736 6,568,004,225 비지배지분의 취득 0 0 0 0 0 0 0 0 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 2021.09.30 (기말자본) 20,957,918,500 137,071,034,420 43,119,784,856 (8,819,090,812) (87,577,444,376) 104,752,202,588 7,209,448,030 111,961,650,618 2022.01.01 (기초자본) 21,032,918,500 137,458,671,703 42,534,844,072 (3,922,656,353) (89,488,023,978) 107,615,753,944 5,743,080,448 113,358,834,392 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (10,203,865,334) (10,239,072,284) (2,203,385,991) (12,442,458,275) 기타포괄손익-공정가치금융자산 0 0 0 2,633,416,503 (2,474,147,003) 159,269,500 0 159,269,500 전환사채의 전환 0 0 (10,160,791) 0 0 (10,160,791) 0 (10,160,791) 전환사채의 발행 0 0 786,566,982 0 0 786,566,982 0 786,566,982 신주인수권부사채의 전환 100,602,500 2,075,083,031 (143,284,862) 0 0 2,032,400,669 0 2,032,400,669 신주인수권부사채의 상환 0 0 (84,477,775) 0 0 (84,477,775) 0 (84,477,775) 주식기준보상거래 50,000,000 765,295,800 582,226,418 0 0 1,397,522,218 0 1,397,522,218 비지배지분의 취득 0 0 (12,392,912,981) 0 0 (12,392,912,981) (1,990,465,235) (14,383,378,216) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 0 0 1,036,083,580 0 0 1,036,083,580 530,237,539 1,566,321,119 2022.09.30 (기말자본) 21,183,521,000 140,299,050,534 32,308,884,643 (1,289,239,850) (102,166,036,315) 90,300,973,062 2,079,466,761 92,380,439,823 연결 현금흐름표 제 61 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 60 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 61 기 3분기 제 60 기 3분기 영업활동현금흐름 (2,644,426,756) (8,134,955,005) 당기순이익(손실) (12,442,458,275) (9,601,231,340) 당기순이익조정을 위한 가감 9,624,540,272 1,469,976,280 퇴직급여 457,431,990 493,276,190 주식보상비용(환입) 1,174,702,251 1,609,388,796 재고자산감모손실 0 8,283,290 대손상각비 491,356,444 16,925,011 감가상각비 3,156,224,235 3,158,542,786 무형자산상각비 866,275,916 738,741,444 지급수수료 52,278,970 0 이자비용 3,919,195,633 3,076,599,590 파생상품평가손실 538,756,143 373,543,038 리스채권처분손실 13,568,480 0 사채상환손실 173,657,252 0 종속기업투자처분손실 0 3,054,930 유형자산처분손실 86,672 190,600 무형자산처분손실 0 5,181,818 사용권자산처분손실 29,422,885 28,586,570 잡손실 682,000 0 기타의 대손상각비 0 148,271,234 법인세비용 (178,572,684) (39,984,544) 재고자산평가손실환입 (85,430,414) (104,891,525) 이자수익 (506,528,132) (381,601,660) 외화환산이익 (470,012) (106,744) 파생상품평가이익 0 (2,544,154,125) 차입금(사채)상환이익 (154,336,194) (36,118,483) 관계기업투자처분이익 0 (107,000,000) 무형자산처분이익 (13,664,748) 0 사용권자산처분이익 (3,419,467) (2,048,980) 매출채권및기타수취채권의 감소(증가) 1,310,455,181 (889,813,556) 재고자산의 감소(증가) (2,379,551,860) (207,580,545) 기타유동자산의 감소(증가) 1,101,809,470 (2,671,224,137) 장기기타수취채권의 감소(증가) 21,487,147 99,112,385 매입채무및기타지급채무의 증가(감소) (212,963,997) (1,546,798,091) 충당부채의 증가(감소) 634,195 (371,526) 이연수익의 증가(감소) 0 (19,028) 기타유동부채의 증가(감소) 40,414,331 1,082,635,389 퇴직금의 지급 (170,015,541) (840,643,847) 사외적립자산의 감소(증가) (18,945,874) 0 이자수취(영업) 678,671,264 195,456,172 이자지급(영업) (445,511,551) (423,289,677) 법인세납부(환급) (59,668,466) 224,133,560 투자활동현금흐름 22,609,093,127 (37,371,614,870) 단기금융상품의 감소 97,000,000,000 8,000,000,000 단기대여금 감소 0 540,416,736 장기대여금 감소 21,000,000 0 장기금융상품의 감소 0 18,653,385 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분 11,350,000,000 0 종속기업투자 처분 0 (3,054,930) 관계기업투자 처분 0 107,000,000 선수금 증가 0 2,190,000,000 유형자산의 처분 2,600,000 59,436,349 무형자산의 처분 63,636,363 131,818,182 보증금의 감소 33,190,000 171,730,207 단기금융상품의 증가 (84,000,000,000) (47,000,000,000) 단기대여금의 증가 0 (516,736) 장기금융상품의 증가 (20,000,000) (5,532,548) 유형자산의 취득 (1,277,223,083) (769,505,695) 무형자산의 취득 (44,900,288) (315,101,920) 사용권자산 취득 (447,834,516) (423,298,900) 보증금의 증가 (71,375,349) (73,659,000) 재무활동현금흐름 (12,812,315,828) 37,907,890,777 장기차입금의 증가 0 18,653,385 전환사채의 증가 0 11,500,000,000 신주인수권부사채의 증가 6,500,000,000 24,000,000,000 주식선택권행사로 인한 현금유입 1,251,000,000 4,975,090,729 단기차입금의 상환 (287,884,513) (50,000,000) 유동성장기차입금 감소 (529,830,000) (416,253,385) 전환사채의 감소 0 (1,000,000,000) 유동성리스부채 감소 (1,050,819,065) (1,032,270,518) 전환사채 전환비용 (1,717,800) (36,424,733) 신주인수권부사채 상환 (6,500,000,000) 0 신주인수권부사채 전환비용 (5,082,390) (34,429,401) 상환우선주부채 상환 (4,440,355,604) 0 주식선택권 행사비용 (4,248,240) (16,475,300) 종속기업의 추가취득 (7,743,378,216) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 7,152,350,543 (7,598,679,098) 기초현금및현금성자산 8,686,962,163 14,645,146,925 기말현금및현금성자산 15,839,312,706 7,046,467,827 3. 연결재무제표 주석 제 61 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 제 60 기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 에이치엘비글로벌 주식회사(구,주식회사 넥스트사이언스)와 그 종속기업 1. 연결회사의 개요(1) 지배기업의 개요에이치엘비글로벌 주식회사(이하 "지배기업")는 1962년 9월 24일에 설립되어 바다골재채취를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업은 강원도 정선군 사북읍에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2022년 중 상호를 주식회사 넥스트사이언스에서 에이치엘비글로벌 주식회사로 변경하였습니다.한편, 지배기업은 1990년 3월 23일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 자본금은 21,184백만원이며, 지배기업의 발행주식 총수는 42,367,042주입니다. 보고기간말 현재 지배기업의 최대주주는 진양곤으로 보유주식수는 2,629,015주(지분율 6.21%)입니다.(2) 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 백만원) 기 업 명 소재지 주요영업활동 결산일 자산 부채 매출 분기순손익 투자지분율 에이치엘비생활건강(주)(구,(주)엘리샤코이) 한국 화장품 제조 및 판매 12월 31일 3,900 5,900 4,636 115 100.00% 에이치엘비사이언스(주)(구,단디바이오사이언스(주)) 한국 바이오 12월 31일 6,407 9,878 - (3,035) 51.39% (주)프레시코(*1) 한국 식음료 제조 및 판매 12월 31일 27,302 23,517 21,563 (1,363) 93.29% (주)코아바이오(*2) 한국 음료 제조 및 판매 12월 31일 14,026 3,692 5,423 (219) 69.75% Shanghai Elisha Coy(*3) 중국 화장품 제조 및 판매 12월 31일 - - - - - (*1) 지배기업은 당분기에 종속기업인 (주)프레시코의 지분을 추가취득하여 지분율이 전기말 대비 증가하였습니다. (*2) 종속기업인 (주)프레시코가 지배하고 있는 기업으로, 투자지분율은 (주)프레시코의 지분율입니다. (*3) 종속기업인 에이치엘비생활건강(주)(구,(주)엘리샤코이)이 지배하고 있는 기업으로, 중국내 위생허가를 받기 위해 설립한 특수목적설립법인입니다. ② 전기말 (단위: 백만원) 기 업 명 소재지 주요영업활동 결산일 자산 부채 매출 당기순손익 투자지분율 (주)엘리샤코이 한국 화장품 제조 및 판매 12월 31일 1,857 3,971 4,623 (1,217) 100.00% 단디바이오사이언스(주) 한국 바이오 12월 31일 7,703 9,339 - (4,841) 54.11% (주)프레시코 한국 식음료 제조 및 판매 12월 31일 23,511 18,363 25,312 (217) 55.74% (주)코아바이오(*1) 한국 음료 제조 및 판매 12월 31일 14,103 3,550 6,551 (258) 69.75% Shanghai Elisha Coy(*2) 중국 화장품 제조 및 판매 12월 31일 2 - - - - (*1) 종속기업인 (주)프레시코가 지배하고 있는 기업으로, 투자지분율은 (주)프레시코의 지분율입니다. (*2) 종속기업인 (주)엘리샤코이가 지배하고 있는 기업으로, 중국내 위생허가를 받기 위해 설립한 특수목적설립법인입니다. (3) 종속기업의 변동내역당분기 중 연결대상 종속기업의 변동은 없습니다. (4) 2022년 9월 30일로 종료되는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 연결실체의 2022년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 (2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 4. 범주별 금융상품(1) 금융자산과 금융부채의 장부금액① 당분기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 15,839,313 - - - 15,839,313 단기금융상품 21,000,000 - - - 21,000,000 매출채권및기타수취채권 7,568,264 - - - 7,568,264 장기금융상품 239,597 - - - 239,597 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 - 47,066,704 - - 47,066,704 장기기타수취채권 676,386 - - - 676,386 합 계 45,323,560 47,066,704 - - 92,390,264 금융부채 매입채무및기타지급채무 - - 5,118,682 - 5,118,682 단기차입부채 - - 34,227,163 - 34,227,163 단기파생상품부채 - - - 9,398,673 9,398,673 단기리스부채 - - 667,286 - 667,286 장기차입부채 - - 2,888,500 - 2,888,500 장기기타지급채무 - - 30,000 - 30,000 장기리스부채 - - 231,866 - 231,866 합 계 - - 43,163,497 9,398,673 52,562,170 ② 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 8,686,962 - - - 8,686,962 단기금융상품 34,000,000 - - - 34,000,000 매출채권및기타수취채권 7,301,292 - - - 7,301,292 장기금융상품 219,597 - - - 219,597 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 - 58,257,434 - - 58,257,434 장기매출채권및기타수취채권 724,739 - - - 724,739 합 계 50,932,590 58,257,434 - - 109,190,024 금융부채 매입채무및기타지급채무 - - 3,734,208 - 3,734,208 단기차입부채 - - 28,321,229 - 28,321,229 단기상환우선주부채 - - - 3,004,094 3,004,094 단기파생상품부채 - - - 9,698,215 9,698,215 단기리스부채 - - 683,883 - 683,883 장기차입부채 - - 3,391,710 - 3,391,710 장기기타지급채무 - - 30,000 - 30,000 장기리스부채 - - 281,849 - 281,849 합 계 - - 36,442,879 12,702,309 49,145,188 (2) 금융상품의 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 15,839,313 15,839,313 8,686,962 8,686,962 단기금융상품 21,000,000 21,000,000 34,000,000 34,000,000 매출채권및기타수취채권 7,568,264 7,568,264 7,301,292 7,301,292 장기금융상품 239,597 239,597 219,597 219,597 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 47,066,704 47,066,704 58,257,434 58,257,434 장기기타수취채권 676,386 676,386 724,739 724,739 합 계 92,390,264 92,390,264 109,190,024 109,190,024 금융부채: 매입채무및기타지급채무 5,118,682 5,118,682 3,734,208 3,734,208 단기차입부채 34,227,163 34,227,163 28,321,229 28,321,229 단기상환우선주부채 - - 3,004,094 3,004,094 단기파생상품부채 9,398,673 9,398,673 9,698,215 9,698,215 단기리스부채 667,286 667,286 683,883 683,883 장기차입부채 2,888,500 2,888,500 3,391,710 3,391,710 장기기타지급채무 30,000 30,000 30,000 30,000 장기리스부채 231,866 231,866 281,849 281,849 합 계 52,562,170 52,562,170 49,145,188 49,145,188 (3) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당분기말: 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 22,695,903 - 24,370,800 47,066,703 단기파생상품부채 - - 9,398,673 9,398,673 전기말: 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 22,536,634 11,350,000 24,370,800 58,257,434 단기상환우선주부채 - - 3,004,094 3,004,094 단기파생상품부채 - - 9,698,215 9,698,215 (4) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역 연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을, 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 1) 당분기와 전분기 중 반복적인 측정치의 수준1과 수준2 간에 이동은 발생하지 아니하였습니다. 2) 당분기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 단기상환우선주부채 단기파생상품부채 기초금액 24,370,800 3,004,094 9,698,215 복합금융상품 발행 - - 3,480,562 복합금융상품 상환 및 전환 - (3,521,519) (4,318,860) 이자비용 - 517,425 - 평가손익(법인세차감전) - - 538,756 기말금액 24,370,800 - 9,398,673 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 단기상환우선주부채 단기파생상품부채 장기파생상품부채 기초금액 38,360,998 2,438,908 9,944,844 7,287,145 복합금융상품 발행 - - 7,992,217 - 복합금융상품 전환 - - (7,472,038) (5,421,643) 유동성대체 - - 592,492 (592,492) 이자비용 - 565,186 - - 평가손익(법인세차감전) (286,408) - (1,359,300) (1,273,010) 대체 (13,703,790) - - - 기말금액 24,370,800 3,004,094 9,698,215 - (5) 금융상품 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가 측정 금융상품 이자수익 506,528 381,602 외환차익 51,940 21,059 외화환산이익 470 107 사채상환이익 154,336 36,118 이자비용 (3,919,196) (3,076,600) 외환차손 (27,490) (13,152) 사채상환손실 (173,657) - 당기손익-공정가치측정 금융상품 파생상품평가이익 - 2,544,154 파생상품평가손실 (538,756) (373,543) 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 159,270 - 5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 2,321 - 요구불예금 15,836,992 8,686,962 합 계 15,839,313 8,686,962 6. 매출채권및기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 매출채권 7,135,060 1,246 6,983,267 26,147 손실충당금 (124,469) - (62,223) - 현재가치할인차금 (1,604) (118) (1,660) (1,307) 소 계 7,008,987 1,128 6,919,384 24,840 기타채권 대여금 8,420,000 - 8,420,000 21,000 손실충당금 (8,420,000) - (8,420,000) - 미수금 470,818 - 287,095 - 손실충당금 (105,000) - (105,000) - 미수수익 979,234 4,124 1,005,235 3,630 손실충당금 (863,111) - (863,111) - 리스채권 77,336 13,278 57,689 54,916 보증금 - 957,856 - 920,353 손실충당금 - (300,000) - (300,000) 소 계 559,277 675,258 381,908 699,899 합 계 7,568,264 676,386 7,301,292 724,739 (2) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 매출채권 대여금 미수금 미수수익 보증금 기초금액 62,223 8,420,000 105,000 863,111 300,000 수취채권손상차손 64,302 - - - - 수취채권손상차손환입 (1,159) - - - - 제각 (897) - - - - 기말금액 124,469 8,420,000 105,000 863,111 300,000 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 매출채권 대여금 미수금 미수수익 보증금 기초금액 52,141 8,420,000 105,000 564,111 - 수취채권손상차손 27,016 - - 299,000 300,000 제각 (16,934) - - - - 기말금액 62,223 8,420,000 105,000 863,111 300,000 당분기말 및 전기말 손실충당금은 경제적 상황에 의하여 채무를 지급할 수 없는 것으로판단되는 고객과 관련되어 있습니다.매출채권및기타수취채권의 손실충당금은 연결실체가 금융자산 금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결실체가 금융자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 손실충당금은 금융자산과 상계제거됩니다. 7. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 3,493,728 (84,595) 3,409,133 2,582,667 (170,025) 2,412,642 상품 151,355 - 151,355 191,376 - 191,376 원재료 5,927,938 - 5,927,938 4,628,644 - 4,628,644 부재료 729,117 - 729,117 759,379 - 759,379 재공품 32,240 - 32,240 41,920 - 41,920 미착품 254,072 - 254,072 5,397 - 5,397 기타 908 - 908 423 - 423 합 계 10,589,358 (84,595) 10,504,763 8,209,806 (170,025) 8,039,781 (2) 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 27,360,893천원(전분기 : 28,715,848천원)입니다. 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 매출원가에 반영된 재고자산평가충당금환입액은 85,430천원(전분기: 104,892천원)이며, 영업외비용으로 인식한 재고자산감모손실은 당분기에는 없으며, 전분기에는 8,283천원입니다. 8. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 3,945,503 5,159,175 손실충당금 (3,436,680) (3,067,727) 선급비용 154,676 102,074 합 계 663,499 2,193,522 9. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산① 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분율 당분기말 전기말 시장성 없는 채무증권 (주)이지함앤코(*1) - - - 시장성 있는 지분증권 에이치엘비테라퓨틱스(주) 5.08% 22,695,904 22,536,634 시장성 없는 지분증권 (주)동원리소스(*2) - - 11,350,000 Nanogen Pharmaceutical Biotechnology JSC 9.27% 17,922,860 17,922,860 Immunomic Therapeutics, Inc. 3.64% 6,226,933 6,226,933 (주)강원일보 1.02% 20,957 20,957 Lightswitch Food, Inc. 6.00% 200,050 200,050 주식회사 인천유나이티드(*3) 0.02% - - (주)룩스앤메이코스메틱(*3) 17.47% - - 합 계 47,066,704 58,257,434 (*1) (주)이지함앤코가 발행한 신주인수권부사채를 보유하고 있으며, 전기말 이전 전액 손상차손을 인식한 상태입니다 (*2) 당분기 중 전액 처분하였습니다. (*3) 전기말 이전 전액 손상차손을 인식한 상태입니다. 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. ② 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 58,257,434 38,360,998 취득금액 - 15,000,002 처분금액 (11,350,000) - 평가손익(법인세차감전) 159,270 4,896,434 기말금액 47,066,704 58,257,434 10. 관계기업투자 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 단위: 천원) 기업명 소재지 주요 영업활동 소유지분율 취득금액 당분기말 전기말 (주)데님오브벌츄코리아(*1) 중국 의류 제조 및 판매 46.31% 3,473,250 - - 합 계 3,473,250 - - (*1) 전기말 현재 매각예정자산이었으나 당분기 중 2022년 9월 매각관련 계약이행기간이 만료되어 당분기말에 관계기업투자로 계정대체되었습니다. 해당 지분가액은 당분기말 및 전기말 현재 기업회계기준서 제1105호에 따라 순공정가치와 장부금액 중 작은금액인 장부금액 0원으로 측정되었습니다. 11. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 선박 기타 건설중인자산 합 계 취득원가 기초 1,105,200 7,450,284 460,744 6,853,638 529,378 9,091,131 6,402,889 32,400 31,925,664 취득 - 52,030 - 757,341 8,300 - 333,734 128,965 1,280,370 처분 - - - (50,952) - - - (3,146) (54,098) 대체 - - - 31,500 - - (31,500) - - 기말 1,105,200 7,502,314 460,744 7,591,527 537,678 9,091,131 6,705,123 158,219 33,151,936 감가상각누계액 기초 - (1,424,091) (324,787) (3,773,279) (361,762) (5,250,361) (2,155,735) - (13,290,015) 감가상각비 - (237,912) (6,627) (392,580) (71,993) (398,006) (688,487) - (1,795,605) 처분 - - - 48,265 - - - - 48,265 대체 - - - (31,500) - - 31,500 - - 기말 - (1,662,003) (331,414) (4,149,094) (433,755) (5,648,367) (2,812,722) - (15,037,355) 장부금액 기초 1,105,200 6,026,193 135,957 3,080,359 167,616 3,840,770 4,247,154 32,400 18,635,649 기말 1,105,200 5,840,311 129,330 3,442,433 103,923 3,442,764 3,892,401 158,219 18,114,581 (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 선박 기타 건설중인자산 합 계 취득원가 기초 1,105,200 6,571,194 446,744 6,631,732 479,476 9,091,131 6,041,127 1,182,288 31,548,892 취득 - 39,064 14,000 243,542 36,050 - 526,270 32,400 891,326 처분 - - - (333,836) - - (955) - (334,791) 대체(*) - 840,026 - 312,200 13,852 - (163,553) (1,182,288) (179,763) 기말 1,105,200 7,450,284 460,744 6,853,638 529,378 9,091,131 6,402,889 32,400 31,925,664 감가상각누계액 기초 - (1,109,937) (316,418) (3,506,432) (270,945) (4,585,208) (1,258,569) - (11,047,509) 감가상각비 - (314,154) (8,369) (457,273) (90,817) (665,153) (897,930) - (2,433,696) 처분 - - - 190,426 - - 764 - 191,190 기말 - (1,424,091) (324,787) (3,773,279) (361,762) (5,250,361) (2,155,735) - (13,290,015) 장부금액 기초 1,105,200 5,461,257 130,326 3,125,300 208,531 4,505,923 4,782,558 1,182,288 20,501,383 기말 1,105,200 6,026,193 135,957 3,080,359 167,616 3,840,770 4,247,154 32,400 18,635,649 (*) 전기초 그린월렌탈 사업양수도로 인해 발생한 것으로 전기 중 장기매출채권으로 대체되었습니다. 12. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 토 지 입 목 합 계 토 지 입 목 합 계 기초금액 7,883,316 279,447 8,162,763 10,050,816 279,447 10,330,263 처분 - - - (2,167,500) - (2,167,500) 기말금액 7,883,316 279,447 8,162,763 7,883,316 279,447 8,162,763 (2) 당분기 중 투자부동산으로부터 발생한 수익과 비용은 없었으며, 전기 중 투자부동산 처분으로 인하여 1,483백만원 처분이익이 발생하였습니다. (3) 당분기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장 소 장부금액 공정가치 토지 및 입목 강원도 횡성군 공근면 초원리 외 2 8,162,763 14,142,668 연결실체는 독립적인 감정평가법인을 통하여 투자부동산의 공정가치평가를 수행하였습니다. 13. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 영업권 상표권 특허권 고객관계 기술도입비 회원권 소프트웨어 건설중인자산 합 계 기초금액 3,480,682 7,254 6,108,270 5,410,769 1,051,050 381,214 13,246 258,704 16,711,189 취득 - 3,714 5,014 - - - - 36,173 44,901 처분 - - - - - - - - - 상각 - (1,009) (333,716) (405,808) (122,850) - (2,893) - (866,276) 기타증감 - - 35,334 - - - - (137,584) (102,250) 기말금액 3,480,682 9,959 5,814,902 5,004,961 928,200 381,214 10,353 157,293 15,787,564 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 영업권 상표권 등 특허권 고객관계 기술도입비 회원권 소프트웨어 건설중인자산 합 계 기초금액 3,480,682 3,461 6,481,032 6,492,923 1,638,000 219,000 5,224 332,211 18,652,533 취득 - 4,138 - - - 299,214 11,750 - 315,102 처분 - - - - - (137,000) - - (137,000) 상각 - (345) (440,691) (1,082,154) (586,950) - (3,728) - (2,113,868) 기타증감(*) - - 67,929 - - - - (73,507) (5,578) 기말금액 3,480,682 7,254 6,108,270 5,410,769 1,051,050 381,214 13,246 258,704 16,711,189 (*) 기타증감은 기타유동자산에서 대체된 금액입니다. (2) 영업권 당분기말과 전기말 현재 주요 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 에이치엘비생활건강(주)(구,(주)엘리샤코이)(*1) - - 에이치엘비사이언스(주)(구, 단디바이오사이언스(주))(*1) - - (주)프레시코 3,480,682 3,480,682 합 계 3,480,682 3,480,682 (*1) 전기이전에 전액 손상처리하였습니다. 14. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 장부금액 항만 447,835 (334,955) 112,880 423,299 (423,299) - 토지 195,491 (86,013) 109,478 224,914 (72,471) 152,443 건물 1,218,534 (1,016,494) 202,040 1,109,598 (709,601) 399,997 기계장치 713,645 (514,216) 199,429 715,660 (696,053) 19,607 차량운반구 546,963 (302,940) 244,023 616,267 (318,398) 297,869 합 계 3,122,468 (2,254,618) 867,850 3,089,738 (2,219,822) 869,916 (2) 당분기와 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 기타 기말 항만 - 447,835 - (334,955) - 112,880 토지 152,443 - (15,900) (27,065) - 109,478 건물 399,997 122,459 (13,523) (338,027) - 170,906 기계장치 19,607 713,645 - (533,823) - 199,429 차량운반구 297,869 152,666 (48,628) (126,750) - 275,157 합 계 869,916 1,436,605 (78,051) (1,360,620) - 867,850 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 기타 기말 항만 - 423,299 - (423,299) - - 토지 217,215 - (28,587) (36,185) - 152,443 건물 100,116 744,530 - (444,649) - 399,997 시설장치 15,803 - - - (15,803) - 기계장치 - 715,660 - (696,053) - 19,607 차량운반구 285,625 252,082 (78,235) (177,406) 15,803 297,869 합 계 618,759 2,135,571 (106,822) (1,777,592) - 869,916 (3) 당분기와 전기 중 유동 및 비유동 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 이자비용 지급 기말 리스부채 965,732 985,028 (80,590) 39,109 (1,010,127) 899,152 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 이자비용 지급 기말 리스부채 669,866 1,734,276 (115,583) 108,131 (1,430,958) 965,732 (4) 당분기와 전기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 현금유출액 비용인식액 현금유출액 비용인식액 리스부채에서 발생한 현금유출 1,010,127 39,109 1,430,958 108,131 단기리스 관련 비용 28,480 28,480 20,092 20,092 소액자산 리스관련 비용 12,986 12,986 20,743 20,742 리스자산부채에 포함되지 않은 변동리스료 14,194 14,194 43,466 43,466 총현금 유출액 1,065,787 94,769 1,515,259 192,431 (5) 당분기와 전분기 중 리스제공으로 인한 총 현금유입액 및 수익인식액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융리스계약에서 발생하는 이자수익 3,608 4,041 (6) 당분기말 현재 상기 금융리스계약으로 연결실체가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 1년 이내 105,138 1년 초과 2년 이내 42,075 2년 초과 3년 이내 - 합계 147,213 15. 매입채무및기타지급채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 2,358,529 - 1,479,155 - 미지급금 2,258,074 30,000 1,793,665 30,000 미지급비용 502,079 - 461,388 - 합 계 5,118,682 30,000 3,734,208 30,000 16. 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 525,000 - 850,000 - 장기차입금 777,050 2,888,500 703,670 3,391,710 전환사채 15,327,832 - 9,428,353 - 신주인수권부사채 17,597,281 - 17,339,205 - 상환우선주부채 - - 3,004,094 - 파생상품부채 9,398,673 - 9,698,215 - 합 계 43,625,836 2,888,500 41,023,537 3,391,710 (2) 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입내역 이자율 당분기말 전기말 우리은행 무역금융대출 5.82% 525,000 750,000 (주)그랜탑시스템즈 운영자금대출 - - 100,000 합 계 525,000 850,000 (3) 장기차입금 1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입내역 이자율 당분기말 전기말 한국산업은행 운영자금대출 3.32%~4.78% 2,083,900 2,530,450 중소기업진흥공단 운영자금대출 3.04% 41,650 124,930 (주)그랜탑시스템즈 일반자금대출 - 1,000,000 1,000,000 (주)그랜드크리에이션 일반자금대출 - 540,000 440,000 합 계 3,665,550 4,095,380 유동성대체 (777,050) (703,670) 차 감 계 2,888,500 3,391,710 2) 당분기말 이후 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 1년 이내 777,050 1년 초과 2년 이내 595,400 2년 초과 3년 이내 1,995,400 3년 초과 4년 이내 297,700 합 계 3,665,550 (4) 전환사채1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회 차 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 전환사채 제2회(에이치엘비사이언스(주))(*1) 710,000 - 1,300,000 - 제3회(에이치엘비사이언스(주))(*1) 8,350,000 - 8,400,000 - 제3회((주)프레시코) 900,000 - 900,000 - 제4회((주)프레시코) 2,000,000 - 2,000,000 - 제30회(에이치엘비글로벌(주))(*2) 8,208,000 - - - 합 계 20,168,000 - 12,600,000 - (*1) 당분기 중 제2회 전환사채 590백만원, 제3회 전환사채 50백만원이 보통주로 전환되었습니다.(*2) 당분기 중 제30회 전환사채 8,208백만원이 발행되었습니다.2) 연결실체가 발행한 전환사채의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. ① 제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채 ((주)프레시코 발행) 구 분 주요 약정사항 전환사채 권면총액 900,000,000원 전환사채 발행금액 사채권면총액의 100% 전환사채 발행일 2019년 1월 24일 전환사채 만기일 2024년 1월 24일 이자율 표면이율 연 1%, 만기보장이자율 연 6% 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 발행일로부터 2년 3개월이 되는 2021년 04월 24일이 되는 날부터 사채 만기 전까지 매 3개월 마다 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환수익률을 가산하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환율 발행일로부터 사채원금이 사채상환일까지 기간에 대하여 만기보장수익률을 적용하여 일할 계산한 금액에서 상환 직전까지 지급한 이자를 공제한 금액을 추가로 지급한다. 전환으로 발행할 주식 기명식 보통주 전환비율 사채 권면금액의 100%를 전환가격으로 나눈 수를 전환주식수로 하고, 1주 미만의 단수주는 배정하지않고 단수주에해당하는 금액을 주권교부 시 발행회사에서 현금으로 지급하며, 단수주 대금의 해당 기간 이자는 지급하지 아니한다. 별도기준 영업이익이 목표금액에 미달 할 경우 직전전환가액 기중에서 전환가액을 조정한다. 전환청구기한 발행일 이후 1년이 경과한 날의 익일부터 사채만기일의 1개월 전까지로 한다. 전환가액 발행시 전환가액 400,000원 ② 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 ((주)프레시코 발행) 구 분 주요 약정사항 전환사채 권면총액 2,000,000,000원 전환사채 발행금액 사채권면총액의 100% 전환사채 발행일 2020년 6월 5일 전환사채 만기일 2023년 6월 4일 이자율 표면이율 연 0%, 만기보장이자율 연 2% 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2022년 6월 5일이 되는 날부터 사채 만기 전까지 매 3개월 마다 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환수익률을 가산하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환율 발행일로부터 사채원금이 사채상환일까지 기간에 대하여 만기보장수익률을 적용하여 일할 계산한 금액에서 상환 직전까지 지급한 이자를 공제한 금액을 추가로 지급한다. 콜옵션(Call Option) 발행인은 사채발행일로부터 1년이 되는 2021년 6월 5일부터 사채만기일까지 매3개월마다 사채권의 일부 20% 한도내에서 매수청구를 할 수 있다. 이 경우 조기매수청구한 금액에 대하여 만기보장수익율은 연 1%로 계산한다. 전환으로 발행할 주식 기명식 보통주 전환비율 사채 권면금액의 100%를 전환가격으로 나눈 수를 전환주식수로 하고, 1주 미만의 단수주는 배정하지 않고 단수주에 해당하는 금액을 주권교부 시 발행회사에서 현금으로 지급하며, 유상증자, 무상증자, 주식연계사채를 발행하는 경우 및 주식분할, 주식병합의 이에 상응하게 전환비율도 조정한다 전환청구기한 발행일 이후 1년이 경과한 날의 익일부터 사채만기일의 1개월 전까지로 한다. 전환가액 발행시 전환가액 532,765원 ③ 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(에이치엘비사이언스(주)(구, 단디바이오사이언스(주)) 발행) 구 분 주요 약정사항 전환사채 권면총액 710,000,000원 전환사채 발행금액 사채권면총액의 100% 전환사채 발행일 2021년 04월 22일 전환사채 만기일 2024년 04월 22일 이자율 표면이자율 0%, 만기보장이자율 연 3개월복리 4% 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과되는 시점 및 그 후 매 3개월마다 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구 할 수 있으며, 청구금액은 사채권면금액의 100%이다. 조기상환율 조기상환시점에 따라 사채권면총액의 104.0604%~111.5668% 전환으로 발행할 주식 기명식 보통주 전환비율 전자등록금액의 100%를 전환가격으로 나눈 수를 전환주식수로 하고, 1주 미만의 단수주는 배정하지않고 단수주에해당하는 금액을 주권교부 시 발행회사에서 현금으로 지급하며, 단수주대금의 해당 기간 이자는 지급하지 아니한다. 전환청구기한 발행일 이후 1년이 경과한 2022년 4월 22일 부터 만기일 1개월 전 2024년 3월 22일까지로 한다. 전환가액(*1) 3,149원 (*1) 당분기 중 액면분할되어 전환가액 조정되었습니다. ④ 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(에이치엘비사이언스(주)(구, 단디바이오사이언스(주)) 발행) 구 분 주요 약정사항 전환사채 권면총액 8,350,000,000원 전환사채 발행금액 사채권면총액의 100% 전환사채 발행일 2021년 07월 07일 전환사채 만기일 2024년 07월 07일 이자율 표면이자율 1%, 만기보장이자율 연 3개월복리 2% 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과되는 시점 및 그 후 매 3개월마다 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구 할 수 있으며, 청구금액은 사채권면금액의 100%이다. 조기상환율 조기상환시점에 따라 사채권면총액의 101.0151%~102.8896% 전환으로 발행할 주식 기명식 보통주 전환비율 전자등록금액의 100%를 전환가격으로 나눈 수를 전환주식수로 하고, 1주 미만의 단수주는 배정하지않고 단수주에해당하는 금액을 주권교부 시 발행회사에서 현금으로 지급하며, 단수주대금의 해당 기간 이자는 지급하지 아니한다. 전환청구기한 발행일 이후 1년이 경과한 2022년 7월 7일부터 만기일 1개월 전 2024년 6월 7일까지로 한다. 전환가액(*1) 3,801원 (*1) 당기 중 액면분할 및 전환가격이 조정되었으며, 조정 후 전환가격입니다. ⑤ 제30회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(에이치엘비글로벌(주)(구, (주)넥스트사이언스) 발행) 구 분 주요 약정사항 전환사채 권면총액 8,208,000,000원 전환사채 발행금액 사채권면총액의 100% 전환사채 발행일 2022년 09월 06일 전환사채 만기일 2025년 09월 06일 이자율 표면이율 연 2%, 만기보장이자율 연 2% 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2023년 09월 06일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부의 원리금을 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환율 조기상환시점에 따라 사채권면총액의 100% 전환으로 발행할 주식 기명식 보통주식 전환비율 사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날 및 이후 만기일 전월까지 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최 근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮을 경우 그 낮은 가액을 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70% 이상 이어야 한다 전환청구기한 발행일 이후 1년이 경과한 날(2023년 9월 6일)부터 상환기일 1개월 전일(2025년 8월 6일)까지 한다. 전환가액 발행시 전환가액 8,175원 (5) 신주인수권부사채 1) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회 차 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 신주인수권부사채 제29회(*1) 22,000,000 - 24,000,000 - (*1) 신주인수권부사채에 부가된 전환권옵션은 자본으로 분류하고 있으며, 투자자의조기상환청구권(Put option)은 사채권과 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다.당분기 중 상기 신주인수권부사채 중 6,500백만원이 상환되었다가 재발행 되었습니다. 2) 연결실체가 발행한 신주인수권부사채의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. ① 29회 무기명식 이권부 보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 (에이치엘비글로벌(주) (구,주식회사 넥스트사이언스)발행) 구 분 주요 약정사항 신주인수권부사채 권면총액 22,000,000,000원 신주인수권부사채 발행금액 사채권면총액의 100% 신주인수권부사채 발행일 2021년 07월 15일 신주인수권부사채 만기일 2024년 07월 15일 이자율 표면이율 연 1%, 만기보장이자율 연 2% 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 시점 및 그 후 매3개월마다 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 할 수 있다. 조기상환율 사채권면총액의 100% 콜옵션 (Call Option) 본 사채의 발행회사는 발행일로부터 1년 후부터 2년이 경과하지 않는 기간내에 3개월마다 인수인이 인수한 전자등록금액의 30%까지 회사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 요청할 수 있다. 행사로 발행할 주식 기명식보통주 행사비율 본 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날마다 행사가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 사채의 행사가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 행사가액으로 조정한다. 단, 행사가액의 최저조정한도는 발행 당시 행사가액(조정일 전에 본 목 외의 사유로 행사가액이 이미 조정된 경우에는 그 조정된 행사가액)의 70%에 해당하는 가액으로 한다. 신주인수권 행사기한 발행일 이후 1년이 경과한 날(2022년 7월 15일)부터 상환기일 1개월 전일(2024년 6월 15일)까지 한다. 행사가액(*1) 9,940원 (*1) 당기 중 행사가액이 조정되었으며, 조정후 행사가액 입니다. (6) 전환상환우선주 1) 당기말과 전기말 현재 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회 차 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 전환상환우선주(*1) 제1회((주)프레시코) - - 989,770 - 제2회((주)프레시코) - - 999,920 - 제3회((주)프레시코) - - 2,000,000 - 합 계 - - 3,989,690 - (*1) 당분기 중 지배회사가 전액 취득하여 제거되었습니다. 2) 연결실체가 발행한 전환상환우선주의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. ① 제1회 누적적, 참가적 전환상환우선주 ((주)프레시코 발행) 구 분 주요 약정사항 발행일 2014년 12월 29일 주식수 3,413주 1주당 발행금액 290,000원 총 발행금액 989,770,000원 전환청구기간 발행일로부터 10년이 경과하거나 그 기간동안 전환의 청구가 있는 경우 그 10년이 경과하는 날 또는 전환청구가 있는날 보통주로 전환 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 상환청구기간 우선주의 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 우선주의 존속기간 만료일까지 상환금액 상환을 청구한 우선주의 발행금액과 연복리 7%를 적용한 이자금액의 합계액 배당금액 액면가액의 연 1% ② 제2회 누적적, 참가적 전환상환우선주 ((주)프레시코 발행) 구 분 주요 약정사항 발행일 2014년 12월 30일 주식수 3,448주 1주당 발행금액 290,000원 총 발행금액 999,920,000원 전환청구기간 발행일로부터 10년이 경과하거나 그 기간동안 전환의 청구가 있는 경우 그 10년이 경과하는 날 또는 전환청구가 있는날 보통주로 전환 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 상환청구기간 우선주의 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 우선주의 존속기간 만료일까지 상환금액 상환을 청구한 우선주의 발행금액과 연복리 7%를 적용한 이자금액의 합계액 배당금액 액면가액의 연 1% ③ 제3회 누적적, 참가적 전환상환우선주 ((주)프레시코 발행) 구 분 주요 약정사항 발행일 2018년 5월 31일 주식수 5,000주 1주당 발행금액 400,000원 총 발행금액 2,000,000,000원 전환청구기간 발행일로부터 10년까지의 기간동안 전환의 청구가 있는 경우 전환청구가 있는날 보통주로 전환 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 상환청구기간 우선주의 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 우선주의 존속기간 만료일까지 상환금액 상환을 청구한 우선주의 발행금액과 연복리 6%를 적용한 이자금액의 합계액 배당금액 액면가액의 연 1% (7) 파생상품부채전환사채와 신주인수권부사채 중 프레시코가 발행한 제3회 전환사채를 제외하고는 Call Option과 조기상환청구권(Put Option)에 해당되는 금액은 별도의 파생상품부채로 분류하여 공정가치로 인식하고 있으며, 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권 가치에 해당하며 자본으로 계상하였습니다.전환상환우선주와 프레시코가 발행한 제3호 전환사채의 전환권에 해당되는 금액은 지분상품의 정의를 만족하지 못하여 부채로 분류하고 있습니다. 17. 충당부채당분기와 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 768 446 충당금 전입액 635 322 충당금 환입액 - - 기말금액 1,403 768 18. 이연수익당분기와 전기 중 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 - 19 증감액 - (19) 기말금액 - - 19. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 98,536 94,359 선수금 70,395 42,874 계약부채 7,273 6,544 연차충당부채 193,805 185,818 합 계 370,009 329,595 20. 순확정급여부채연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 및 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 6,241,624 6,083,373 퇴직급여(DB형) 457,432 445,315 퇴직급여(DC형) 29,142 47,962 주식보상비용 1,174,702 1,609,389 복리후생비 859,011 679,377 합 계 8,761,911 8,865,416 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 443,452 440,663 순이자손익 13,980 4,652 합 계 457,432 445,315 (3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 순확정급여부채의 변동: 기초금액 1,030,970 1,084,014 당기손익으로 인식하는 총비용 457,432 707,083 확정급여제도의 재측정요소 - 65,423 기여금납부액 (70,376) (161,328) 지급액 (63,709) (664,050) 관계사전출입 (54,876) (172) 기말금액 1,299,441 1,030,970 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 2,262,370 1,966,602 사외적립자산의 공정가치 (962,930) (935,632) 합 계 1,299,440 1,030,970 (4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 1,966,602 1,889,618 당기근무원가 443,452 703,996 이자원가 26,922 25,498 확정급여제도의 재측정요소 - 54,152 지급액 (119,730) (689,146) 관계사전출입 (54,876) (17,516) 기말금액 2,262,370 1,966,602 (5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 935,632 805,604 이자수익 12,942 22,411 기여금납부액 70,377 161,328 지급액 (56,021) (25,096) 관계사전출입 - (17,344) 확정급여제도의 재측정요소 - (11,271) 기말금액 962,930 935,632 21. 자본금과 주식발행초과금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 500,000,000주 500,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 42,367,042주 42,065,837주 자본금 21,183,521,000원 21,032,918,500원 (2) 당분기와 전기 중 지배기업이 발행한 주식의 변동내역과 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 기초금액 42,065,837 21,032,919 137,458,672 32,699,622 16,349,811 91,265,335 전환사채 전환 - - - 3,957,285 1,978,643 18,524,851 신주인수권부사채의 전환 201,205 100,602 2,075,083 4,608,267 2,304,133 21,059,010 주식선택권 행사 100,000 50,000 765,296 800,663 400,332 6,609,476 기말금액 42,367,042 21,183,521 140,299,051 42,065,837 21,032,919 137,458,672 22. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 감자차익 25,570,386 25,570,386 기타자본잉여금 751,925 11,714,414 자기주식 (27,570) (27,570) 전환권대가 2,589,697 2,435,394 주식선택권 3,424,447 2,842,220 합 계 32,308,885 42,534,844 (2) 당분기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.① 주식기준보상약정연결실체는 임직원에게 연결실체의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하고 있습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 부여일의 주식 공정가치로 매수할 수 있습니다. 주식기준보상 약정의 구체적인 조건은 다음과 같으며, 주식선택권 행사 시에는 주식을 교부받게 됩니다. 부여일 부여회사명 부여수량 가득조건 행사가능기간 2017년 5월 30일 에이치엘비글로벌(주) 773,341주 부여일로부터 2년 재직 2019년 5월 31일 ~ 2024년 5월30일 2018년 11월 30일 에이치엘비글로벌(주) 650,000주 부여일로부터 2년 재직 2020년 11월 30일 ~ 2025년 11월 29일 2019년 5월 30일 에이치엘비사이언스(주) 285,000주 부여일로부터 2년 재직 2021년 5월 30일 ~ 2026년 5월 29일 2019년 10월 23일 에이치엘비글로벌(주) 550,000주 부여일로부터 2년 재직 2021년 10월 23일 ~ 2026년 10월 23일 2020년 1월 29일 에이치엘비사이언스(주) 424,000주 부여일로부터 2년 재직 2022년 1월 29일 ~ 2027년 1월 28일 2020년 9월 21일 에이치엘비글로벌(주) 960,000주 부여일로부터 2년 재직 2022년 9월 21일 ~ 2027년 9월 21일 2021년 1월 20일 에이치엘비글로벌(주) 400,000주 부여일로부터 2년 재직 2023년 1월 20일 ~ 2028년 1월 20일 ② 공정가치측정연결실체는 주식선택권의 공정가치를 이항모형으로 측정하였습니다. 용역 제공 및 비시장성과 조건은 공정가치 측정 시에 고려하지 않았습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 2017-05-30 2018-11-30 2019-05-30 2019-10-23 2020-01-29 2020-09-21 2021-01-20 부여일의 공정가치 5,629원 1,486원 1,498원 2,326원 1,409원 2,485원 2,509원 부여일의 주식가격 41,850원 8,070원 3,513원 7,180원 3,210원 6,560원 5,320원 행사가격 39,850원 8,750원 3,000원 5,850원 3,000원 6,000원 5,440원 기대변동성 17.60% 14.96% 32.31% 22.85% 37.96% 37.98% 54.66% 무위험이자율 2.11% 1.88% 1.72% 1.36% 1.52% 1.16% 1.29% ③ 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격에이치엘비글로벌(주)(구,주식회사 넥스트사이언스) (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격(*) 기초 1,746,223 19,248 1,898,331 6,513 부여 - - 400,000 5,304 행사 (100,000) 23,907 (800,663) 19,248 기말 1,646,223 11,976 1,497,668 19,248 (*) 주식선택권이 회계기간에 걸쳐 일상적으로 행사되어 회계기간의 가중평균주가로 계산하였습니다. 에이치엘비사이언스(주)(구,단디바이오사이언스(주)) (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 344,000 3,000 374,000 3,000 부여 - - - - 행사 (222,000) 3,000 - - 상실 (3,000) 3,000 (30,000) 3,000 기말 119,000 3,000 344,000 3,000 ④ 인식된 비용당분기와 전분기 중 인식된 종업원 관련 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 주식보상비용 1,174,702 1,609,389 23. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 7,763,336 7,510,187 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (9,052,575) (11,432,844) 합 계 (1,289,239) (3,922,657) 24. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여제도의 재측정요소 (192,755) (192,755) 미처리결손금 (102,008,488) (89,295,269) 합 계 (102,201,243) (89,488,024) (2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 (89,488,024) (78,829,928) 당기순이익(손실) (10,239,072) (10,607,071) 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분 (2,474,147) - 확정급여제도의 재측정요소 - (51,025) 기말금액 (102,201,243) (89,488,024) 25. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 2021년 전기말 지급과 관련한 어음 1매(8,175,000원)에 대해2022년 2월 22일 제권판결이 완료되어 폐기 되었습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 금융거래 약정한도의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 한도금액 실행금액 중소기업진흥공단 기업일반자금대출 41,650 41,650 (3) 당분기말 현재 연결실체가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 제공처 보증내역 서울보증보험(주) 67,175 인천항만공사 이행지급보증 60,000 서울보증보험(주) 이행지급보증 (4) 당분기말 현재 연결실체가 제공받고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다. 제공자 관련채권 담보 내용 계정과목 금 액 (주)지디테크놀로지(*1) 단기대여금 1,600,000 (주)지디테크놀로지의 보통주 1,960,000주 (*1) 연결실체는 대여금 1,600백만원과 관련하여 담보를 제공받고 있으나, 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 연결실체가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 제공처 보증내역 (주)프레시코 10,000 ㈜우리홈쇼핑 홈쇼핑계약 등에 따른 손해배상금 지급보증 3,000 에이제이네트웍스 임차목적물 반환채무 지급보증 72,500 ㈜케이지이니시스 전자결제 대행계약에 따른 손해배상 지급보증 8,000 한국로지스풀㈜ 물류장비 임대계약에 따른 임차인채무 지급보증 20,000 씨제이대한통운㈜ 운임 지급보증 50,000 중소기업기술정보진흥원 국가지원사업에 따른 협약지원금 반환 지급보증 5,000 ㈜현대홈쇼핑 홈쇼핑계약 등에 따른 손해배상금 지급보증 (주)코아바이오 3,000 한국파렛트풀(주) 파렛트풀 이용계약 31,500 전북에너지서비스(주) 도시가스공급계약 19,440 (주)농협물류 농식품 원료 중계공급센터 물류창고 사용계약에 따른 시설사용보증금 지급보증 448,676 전라북도 익산시장 지방투자촉진보조금 반환 지급보증 (6) 당분기말 현재 연결실체가 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 담보제공자산 담보권자 담보설정금액 관련 차입금액 (주)코아바이오 전라북도 익산시 소재 공장 한국산업은행 4,200,000 2,083,900 (주)프레시코 충청남도 논산시 소재 공장 (주)우리은행 2,400,000 525,000 (7) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 금융기관명 제한내용 장기금융상품 2,000 KEB하나은행 당좌개설보증금 (8) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: USD,천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송금액 서울행정법원 에이치엘비글로벌(주)(구.주식회사 넥스트사이언스) 산업통상자원부 장관 성공불융자 미감면분 감면거부 처분에 대한 취소 USD 860,743.66 대전지방법원 논산지원 단헌기 (주)프레시코, 오성규 논산공장 공사현장(행거도어 설치공사) 상해에 대한 손해배상 청구 60,000 26. 영업부문정보(1) 연결실체는 지배기업과 5개의 종속기업으로 구성되어 있으며, 바다골재의 채취 및 판매업, 화장품 제조 및 판매업, 바이오 개발업 및 식음료 제조와 판매업 등을 영위하고 있습니다. 연결실체의 영업부문은 골재사업부문, 화장품사업부문, 바이오사업부문, 식음료사업부문 총 4개로 구성되어 있습니다.당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업부문별 매출 및 법인세비용차감전순손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 매출(*1) 법인세비용차감전순손익(*2) 3개월 누 적 3개월 누 적 골재사업 2,715,480 9,249,752 (3,404,284) (9,587,441) 화장품사업 2,057,286 4,635,915 498,504 114,511 바이오사업 - - (1,030,105) (3,031,933) 식음료사업 7,206,783 21,588,744 (622,126) (1,582,270) 연결조정(*3) (115,395) (356,612) 655,141 1,466,102 합 계 11,864,154 35,117,799 (3,902870) (12,621,031) (*1) 영업부문별 매출은 부문간 내부손익 제거전 금액 기준입니다.(*2) 영업부문별 법인세차감전순손익은 공통부문의 수익과 비용의 배분없이 각 부문이 벌어들인 순손익입니다.(*3) 연결조정 효과는 영업부문별 매출과 법인세비용차감전순이익에 대한 내부손익 제거 금액입니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 매출(*1) 법인세비용차감전순손익(*2) 3개월 누 적 3개월 누 적 골재사업 3,119,719 11,919,120 (1,521,059) (4,386,189) 화장품사업 1,487,935 3,571,971 (344,305) (1,005,157) 바이오사업 - - (1,662,140) (4,001,023) 식음료사업 7,101,929 19,614,561 124,350 906,844 연결조정(*3) (179,945) (447,907) (149,016) (1,155,691) 합 계 11,529,638 34,657,745 (3,552,170) (9,641,216) (*1) 영업부문별 매출은 부문간 내부손익 제거전 금액 기준입니다.(*2) 영업부문별 법인세차감전순손익은 공통부문의 수익과 비용의 배분없이 각 부문이 벌어들인 순손익입니다.(*3) 연결조정 효과는 영업부문별 매출과 법인세비용차감전순이익에 대한 내부손익 제거 금액입니다. (2) 당분기 및 전분기의 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품매출 8,571,555 24,786,260 6,822,698 21,604,717 상품매출 3,286,896 10,305,038 4,562,508 12,788,190 기타매출 5,703 26,501 144,432 264,838 합 계 11,864,154 35,117,799 11,529,638 34,657,745 (3) 당분기와 전분기 중 연결실체가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 35,117,799 34,657,745 기타 원천으로부터의 수익 - - 합 계 35,117,799 34,657,745 연결실체의 수익은 재화의 판매로 발생하며, 한 시점에 수익을 인식합니다. (4) 지역별 정보당분기 및 전분기 중 다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 국내(한국) 8,715,329 30,926,878 9,489,216 32,141,680 미국 188,119 256,428 39,419 56,295 유럽 967,582 967,582 973,439 973,439 아시아 1,993,124 2,966,911 1,026,133 1,484,900 기타 - - 1,431 1,431 합 계 11,864,154 35,117,799 11,529,638 34,657,745 비유동자산은 모두 국내(한국)에 소재하고 있습니다. (5) 주요 고객당분기와 전분기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 고객들로부터의 매출은 없습니다. 27. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 1,339,998 4,126,586 1,113,210 3,511,581 퇴직급여 94,768 316,670 90,372 282,865 주식보상비용 324,221 1,174,702 515,204 1,609,389 복리후생비 165,716 554,340 102,827 342,044 여비교통비 62,376 111,182 19,153 64,030 접대비 87,158 208,268 56,542 160,042 세금과공과 116,995 210,409 55,250 194,075 감가상각비 203,781 590,175 189,815 570,309 무형자산상각비 288,689 866,276 247,032 738,741 지급임차료 8,913 30,329 8,715 43,631 보험료 39,004 254,919 37,126 128,612 경상연구개발비 334,482 848,742 1,055,495 2,361,326 운반비 857,423 2,575,193 612,284 1,966,332 소모품비 24,443 62,169 23,744 64,840 지급수수료 370,636 2,092,618 527,375 1,394,280 광고선전비 170,208 650,276 268,010 583,614 판매수수료 16,409 455,860 270,823 328,337 해외시장개척비 80,424 117,499 10,756 52,235 대손상각비 484,321 491,356 (3,985) 16,925 기타 186,285 653,462 159,742 537,665 합 계 5,256,250 16,391,031 5,359,490 14,950,873 28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류에 따른 영업비용의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산의 변동 (2,108,066) (2,465,309) (259,550) (322,607) 원재료 및 상제품 매입액 7,215,581 18,152,123 6,251,318 18,035,514 종업원급여 2,797,754 8,761,911 2,833,170 8,865,416 감가상각비 1,182,967 3,279,374 1,060,662 3,158,543 무형자산상각비 288,689 866,276 247,032 738,741 수선비 760,094 982,653 191,040 399,547 운반비 942,530 2,918,390 770,289 2,596,683 지급수수료 486,768 2,456,676 607,831 1,631,203 지급임차료 41,739 126,798 (26,123) 121,119 판매수수료 16,409 455,860 270,823 328,337 채취비 542,401 1,968,561 412,563 1,816,064 경상연구개발비 332,713 844,043 1,053,155 2,352,380 광고선전비 81,374 561,442 268,010 583,614 기타비용 2,219,747 4,843,126 1,322,024 3,362,167 합 계(*) 14,800,700 43,751,924 15,002,244 43,666,721 (*) 상기 합계금액은 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 29. 순금융손익당분기 및 전분기 중 순금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융수익 이자수익 190,244 506,528 170,211 381,602 외환차익 42,932 51,941 7,052 21,059 외화환산이익 190 470 (20) 107 파생상품평가이익 - - 432,193 2,544,154 사채상환이익 - 154,336 - 36,118 소 계 233,366 713,275 609,436 2,983,040 금융비용 이자비용 1,388,043 3,919,196 1,031,212 3,076,600 외환차손 10,619 27,490 8,079 13,152 외화환산손실 - - (383) - 파생상품평가손실 (354,886) 538,756 (285,430) 373,543 사채상환손실 173,657 173,657 - - 소 계 1,217,433 4,659,099 753,478 3,463,295 순금융손익 (984,067) (3,945,824) (144,042) (480,255) 30. 기타영업외손익당분기 및 전분기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기타영업외수익 무형자산처분이익 - 13,665 - - 사용권자산처분이익 - 3,419 827 2,049 관계기업투자처분이익 - - - 107,000 정부보조금수익 16,074 16,074 - - 잡이익 9,518 57,123 66,613 139,464 합 계 25,592 90,281 67,440 248,513 기타영업외비용 재고자산감모손실 - - - 8,283 종속기업처분손실 - - - 3,055 유형자산처분손실 - 87 - 191 무형자산처분손실 - - - 5,182 사용권자산처분손실 - 29,423 - 28,587 기타의대손상각비 - - - 148,271 기부금 - 42,712 - 1,269 리스채권처분손실 - 13,568 - - 잡손실 7,848 45,573 2,962 205,659 합 계 7,848 131,363 2,962 400,497 31. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기는 법인세차감전순손익이 부(-)의 금액이므로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 32. 주당손익(1) 기본주당순손익당분기와 전분기의 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기본주당순손익 보통주 분기순손익 (2,940,400,570) (10,239,072,284) (3,552,169,568) (9,601,231,340) 가중평균 유통보통주식수(*) 42,159,977 42,213,452 41,610,407 37,220,058 기본주당순손익 (70) (243) (85) (258) (*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기초발행보통주식수 42,159,977 42,059,977 40,563,698 32,693,762 전환사채 전환 - - 773,196 2,344,895 신주인수권 행사 - 54,208 131,665 1,993,517 주식매수선택권 행사 - 99,267 141,848 187,884 가중평균유통보통주식수 42,159,977 42,213,452 41,610,407 37,220,058 (2) 희석주당순손익 당분기와 전분기의 연결실체의 보통주청구가능증권은 주당순손익의 희석화 효과가 없어 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 33. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 회사와의 관계 당분기말 전기말 지분율 비고 최대주주 진양곤 진양곤 6.21% 최대주주,임원 기타 특수관계자 - (주)동원리소스 (*2) Nanogen Pharmaceutical Biotechnology JSC Nanogen Pharmaceutical Biotechnology JSC 9.27% Immunomic Therapeutics, Inc. Immunomic Therapeutics, Inc. 3.64% 에이치엘비테라퓨틱스(주) 에이치엘비테라퓨틱스(주) 5.08% 에이치엘비(주) 에이치엘비(주) 최대주주 동일 에이치엘비생명과학(주) 에이치엘비생명과학(주) 에이치엘비와 순환출자 에이치엘비셀(주)(구,라이프리버(주)) 에이치엘비셀(주) 최대주주-에이치엘비생명과학(*1) 에포케(주)(구,코르키(주)) 코르키(주) 최대주주 동일, (*1) (주)펭귄오션레저 (주)펭귄오션레저 최대주주 동일 - (주)엔피프틴 (*2) (주)그랜탑시스템즈 (주)그랜탑시스템즈 프레시코 주주 (주)룩스앤메이코스메틱 (주)룩스앤메이코스메틱 17.47% (주)데님오브벌츄코리아 (주)데님오브벌츄코리아 46.31% 기타 주주(*3) 기타 주주(*3) 주요 경영진(*3) 주요 경영진(*3) (*1) 회사명이 변경되었습니다. (*2) 당분기 중 처분으로 기타 특수관계자에서에서 제외되었습니다. (*3) 기타주주로 재분류 및 주요경영진 분류 추가하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당분기 전분기 매출 기타비용 매출 이자수익 기타비용 기타 특수관계자 (주)룩스앤메이코스메틱 - - - 223,636 - 주요 경영진 - - - 13,883 - (주)엔피프틴 - - 982,369 - - 에이치엘비(주) 6,237 697 6,237 - 614 에이치엘비테라퓨틱스(주) 4,455 - - - - 에이치엘비생명과학(주) - 11,532 - - 14,381 에이치엘비셀(주)(구,라이프리버(주)) - 37 - - 79 에이치엘비파워(주)(*) - - - - - (주)펭귄오션레저 - 2,329 - - 7,654 합 계 10,692 14,595 988,606 237,519 22,728 (*) 전기 중 최대주주 변경으로 전기말에 기타 특수관계자에서 제외되었습니다. (3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래유형 기초가액 증가 감소 기말가액 기타 특수관계자 (주)룩스앤메이코스메틱 자금대여 6,500,000 - - 6,500,000 주요 경영진 자금대여 21,000 - 21,000 - (주)그랜탑시스템즈 자금차입 1,000,000 - - 1,000,000 합 계 7,521,000 - 21,000 7,500,000 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래유형 기초가액 증가 감소 기말가액 기타 특수관계자 (주)룩스앤메이코스메틱 자금대여 6,500,000 - - 6,500,000 주요 경영진 자금대여 561,000 - 540,000 21,000 (주)그랜탑시스템즈 자금차입 1,000,000 - - 1,000,000 합 계 8,061,000 - 540,000 7,521,000 (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 미수금 대여금 미수수익 선급비용 보증금 차입금 미지급금 기타 특수관계자 (주)룩스앤메이코스메틱(*) - - 6,500,000 764,104 - - - - 주요 경영진 - - - - - - - - 에이치엘비(주) 762 - - - - - - - 에이치엘비생명과학(주) - - - - - 10,000 - 296 에이치엘비테라퓨틱스(주) 545 - - - - - - - 에이치엘비셀(주)(구,라이프리버(주)) - - - - 307 - - 5 (주)그랜탑시스템즈 - - - - - - 1,000,000 - 에포케(주)(구,코르키(주)) - 165 - - - - - - 합 계 1,307 165 6,500,000 764,104 307 10,000 1,000,000 301 (*) 단기대여금, 미수수익에 대하여 전액 손실충당금을 설정하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 미수금 대여금 미수수익 보증금 차입금 미지급금 상환우선주부채 기타 특수관계자 (주)룩스앤메이코스메틱(*) - - 6,500,000 764,104 - - - - 주요 경영진 - - 21,000 - - - - 499,960 에이치엘비(주) 762 - - - - - - - 에이치엘비생명과학(주) - - - - 10,000 - 274 - 에이치엘비테라퓨틱스(주) 726 - - - - - 110 - 에이치엘비셀(주) - - - - - - 5 - (주)그랜탑시스템즈 - - - - - 1,000,000 - - (주)엔피프틴 36,960 - - - - - - - 코르키(주) - 825 - - - - - - 합 계 38,448 825 6,521,000 764,104 10,000 1,000,000 389 499,960 (*) 단기대여금, 미수수익에 대하여 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,037,313 697,036 퇴직급여 151,371 78,119 주식기준보상 541,982 876,300 합 계 1,730,666 1,651,455 연결실체의 주요 경영진에는 등기 및 비등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다. 34. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리정책 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 연결실체의 감사와 사외이사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. (2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금성자산 15,839,313 8,686,962 단기금융상품 21,000,000 34,000,000 매출채권및기타채권 7,568,264 7,301,292 장기금융상품 239,597 219,597 장기매출채권및기타수취채권 676,386 724,739 합 계 45,323,560 50,932,590 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매출채권 및 기타채권은 대부분 담보채권 또는 종속기업에 대한 채권으로 신용위험이 매우 낮습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 월 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결실체는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래 상대방 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 한편, 연결실체는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 시장위험 ① 환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 없습니다. (원화단위: 천원) 구 분 종류 당분기말 전기말 외화 원화 외화 원화 외화금융자산 USD 3,850.09 5,524 34,868.21 41,336 CNY 0.47 - 0.47 - 합 계 5,524 41,336 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익과 전기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 552 (552) 4,134 (4,134) 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험연결실체는 차입금과 관련하여 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 이자부부채의 규모를 고려할때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는영향은 중요하지 아니합니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 변동이자율: 단기금융부채 1,120,400 750,000 장기금융부채 1,488,500 2,530,450 고정이자율: 단기금융부채 33,106,763 27,574,275 장기금융부채 1,400,000 861,260 합 계 37,115,663 31,715,985 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 차입금의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 전 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 단기금융부채 (11,204) 11,204 (7,500) 7,500 장기금융부채 (14,885) 14,885 (25,305) 25,305 합 계 (26,089) 26,089 (32,805) 32,805 (4) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년이내 1 ~ 3년 3년 초과 매입채무및기타채무 5,118,682 5,118,682 5,118,682 - - 단기차입부채 34,227,163 34,227,163 34,227,163 - - 단기파생상품부채(*) 9,398,673 - - - - 단기리스부채 667,286 554,544 554,544 - - 장기차입부채 2,888,500 2,888,500 - 2,590,800 297,700 장기기타지급채무 30,000 30,000 - 30,000 - 장기리스부채 231,866 280,678 - 207,159 73,519 합 계 52,562,170 43,099,567 39,900,389 2,827,959 371,219 (*) 전환사채와 신주인수권부사채 중 조기상환청구권(Put Option)에 해당되는 금액을 파생상품부채로 분류하여 공정가치로 인식한 것이기 때문에 파생상품부채의 계약상 현금흐름은 없는 것으로 하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년이내 1 ~ 3년 3년 초과 매입채무및기타채무 3,734,208 3,734,208 3,734,208 - - 단기차입부채 28,321,229 39,387,214 25,724,522 13,662,692 - 단기파생상품부채(*) 9,698,215 - - - - 단기상환우선주부채 3,004,094 7,495,716 - 3,914,021 3,581,695 단기리스부채 683,883 692,833 692,833 - - 장기차입부채 3,391,710 3,435,229 - 2,674,754 760,475 장기기타지급채무 30,000 30,000 - 30,000 - 장기리스부채 281,849 324,731 - 179,761 144,970 합 계 49,145,188 55,099,931 30,151,563 20,461,228 4,487,140 (*) 전환사채와 신주인수권부사채 중 조기상환청구권(Put Option)에 해당되는 금액을 파생상품부채로 분류하여 공정가치로 인식한 것이기 때문에 파생상품부채의 계약상 현금흐름은 없는 것으로 하였습니다. 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (5) 자본관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 순차입금 금융부채 37,115,663 31,712,939 상환우선주부채 - 3,004,094 파생상품부채 9,398,673 9,698,215 리스부채 899,152 965,732 차감: ―현금및현금성자산 15,839,313 8,686,962 ―단기금융상품 21,000,000 34,000,000 ―장기금융상품 239,597 219,597 차감후 순차입금(①) 10,334,578 2,474,421 자본총계 92,380,440 113,358,834 순차입금 및 자본총계(②) 102,715,018 115,833,255 차입금비율(①/②) 10.1% 2.1% 35. 현금흐름표당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전환사채의 보통주 전환 - 20,503,494 신주인수권부사채의 보통주 전환 2,180,746 23,536,153 단기대여금의 종속기업투자 대체 - 주식매입선택권의 보통주 전환 232,655 827,670 투자부동산의 매각예정비유동자산 대체 - 2,167,500 리스거래로 인한 사용권자산과 리스부채의 변동 988,771 1,761,738 유형자산 취득 관련 미지급금 - 14,000 종속기업투자와 전환사채의 증가 8,208,000 - 전환사채의 발행으로 인한 전환사채와 파생상품부채 및 전환권대가의 대체 2,976,409 - 신주인수권부사채의 발행으로 인한 신주인수권부사채와 파생상품부채의 대체 1,432,956 - 신주인수권부사채의 상환으로 인한 파생상품부채와 신주인수권조정의 제거 1,564,770 - 4. 재무제표 재무상태표 제 61 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 60 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 61 기 3분기말 제 60 기말 자산 유동자산 37,191,883,423 43,261,925,371 현금및현금성자산 6,802,051,409 5,823,971,888 단기금융상품 21,000,000,000 29,000,000,000 매출채권 및 기타유동채권 8,018,522,305 6,282,952,168 재고자산 703,753,232 190,549,200 당기법인세자산 108,867,960 49,228,760 기타유동자산 558,688,517 1,915,223,355 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 0 0 비유동자산 96,828,615,485 87,953,039,775 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 8,439,208,899 2,430,853,295 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 46,866,654,160 58,057,384,660 장기매출채권 및 기타비유동채권 274,278,201 340,100,723 종속기업에 대한 투자자산 28,531,283,596 14,147,905,380 관계기업투자 0 0 유형자산 3,639,599,330 4,119,705,491 투자부동산 8,162,762,770 8,162,762,770 영업권 이외의 무형자산 392,369,260 385,006,927 사용권자산 520,459,269 307,320,529 자산총계 134,020,498,908 131,214,965,146 부채 유동부채 31,643,294,665 24,218,255,716 매입채무 및 기타유동채무 1,179,474,720 1,306,011,081 단기차입부채 22,883,181,113 17,339,205,604 유동파생상품부채 6,897,610,055 4,883,972,045 유동리스부채 443,358,931 446,747,422 기타유동부채 239,669,846 242,319,564 비유동부채 283,105,006 144,447,230 퇴직급여부채 217,330,353 89,960,886 비유동리스부채 65,774,653 54,486,344 부채총계 31,926,399,671 24,362,702,946 자본 자본금 21,183,521,000 21,032,918,500 자본잉여금 140,299,050,534 137,458,671,703 주식발행초과금 140,299,050,534 137,458,671,703 기타자본구성요소 41,916,569,461 40,418,981,116 기타포괄손익누계액 (1,308,015,350) (3,941,431,853) 이익잉여금(결손금) (99,997,026,408) (88,116,877,266) 자본총계 102,094,099,237 106,852,262,200 자본과부채총계 134,020,498,908 131,214,965,146 포괄손익계산서 제 61 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 60 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 61 기 3분기 제 60 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 2,715,480,472 9,249,752,362 3,119,719,400 11,919,120,176 매출원가 2,652,313,504 7,858,344,269 3,261,615,251 11,173,219,684 매출총이익 63,166,968 1,391,408,093 (141,895,851) 745,900,492 판매비와관리비 2,315,712,029 7,016,650,227 1,740,567,670 5,522,482,964 영업이익(손실) (2,252,545,061) (5,625,242,134) (1,882,463,521) (4,776,582,472) 금융수익 257,643,036 819,020,144 643,946,690 2,192,866,454 금융원가 407,747,062 2,638,543,949 286,937,058 2,202,744,146 기타이익 68,247,493 110,452,478 5,389,209 644,331,153 기타손실 1,069,881,738 2,253,127,228 994,727 244,060,010 법인세비용차감전순이익(손실) (3,404,283,332) (9,587,440,689) (1,521,059,407) (4,386,189,021) 법인세비용 (181,438,550) (181,438,550) 0 (39,984,544) 당기순이익(손실) (3,222,844,782) (9,406,002,139) (1,521,059,407) (4,346,204,477) 기타포괄손익 1,513,060,250 159,269,500 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 1,513,060,250 159,269,500 0 0 총포괄손익 (1,709,784,532) (9,246,732,639) (1,521,059,407) (4,346,204,477) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (76) (223) (37) (117) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (76) (223) (37) (117) 자본변동표 제 61 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 60 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 16,349,811,000 91,853,210,220 43,892,830,812 (8,837,866,312) (81,492,225,899) 61,765,759,821 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (4,346,204,477) (4,346,204,477) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 1,978,642,500 18,524,851,324 (2,367,392,867) 0 0 18,136,100,957 신주인수권부사채의 전환 2,304,133,500 21,232,019,364 (1,720,454,561) 0 0 21,815,698,303 신주인수권부사채의 상환 0 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 0 0 0 0 주식기준보상거래 325,331,500 5,460,953,512 661,271,477 0 0 6,447,556,489 2021.09.30 (기말자본) 20,957,918,500 137,071,034,420 40,466,254,861 (8,837,866,312) (85,838,430,376) 103,818,911,093 2022.01.01 (기초자본) 21,032,918,500 137,458,671,703 40,418,981,116 (3,941,431,853) (88,116,877,266) 106,852,262,200 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (9,406,002,139) (9,406,002,139) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 2,633,416,503 (2,474,147,003) 159,269,500 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 0 신주인수권부사채의 전환 100,602,500 2,075,083,031 (143,284,862) 0 0 2,032,400,669 신주인수권부사채의 상환 0 0 (84,477,775) 0 0 (84,477,775) 전환권대가 0 0 786,566,982 0 0 786,566,982 주식기준보상거래 50,000,000 765,295,800 938,784,000 0 0 1,754,079,800 2022.09.30 (기말자본) 21,183,521,000 140,299,050,534 41,916,569,461 (1,308,015,350) (99,997,026,408) 102,094,099,237 현금흐름표 제 61 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 60 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 61 기 3분기 제 60 기 3분기 영업활동현금흐름 (147,162,894) (3,777,212,872) 당기순이익(손실) (9,406,002,139) (4,346,204,477) 당기순이익조정을 위한 가감 8,893,555,884 377,744,468 퇴직급여 141,725,203 151,328,501 주식보상비용(환입) 1,171,439,000 1,488,941,060 재고자산감모손실 0 8,283,290 대손상각비 428,213,269 0 감가상각비 1,539,213,741 1,611,204,326 무형자산상각비 1,365,367 138,104 이자비용 2,099,787,806 1,975,563,275 당기손익- 공정가치측정 금융자산평가손실 0 227,155,483 파생상품평가손실 538,756,143 0 리스채권처분손실 13,568,480 0 종속기업투자처분손실 0 3,054,930 잡손실 682,000 0 무형자산처분손실 0 5,181,818 기타의 대손상각비 2,218,190,833 219,623,360 이자수익 (664,683,950) (519,707,662) 법인세수익 (181,438,550) (39,984,544) 파생상품평가이익 0 (1,672,856,305) 관계기업투자처분이익 0 (107,000,000) 사채상환이익 (154,336,194) 0 사용권자산처분이익 (1,642,050) (1,833,778) 재고자산평가충당금환입 (5,365,900) (116,560,448) 대손충당금환입 0 (530,906,628) 기타의 대손충당금환입 (106,432,958) 0 매출채권및기타수취채권의 감소(증가) 1,560,042,623 (1,945,538,121) 장기기타수취채권의 감소(증가) 21,981,015 99,112,385 재고자산의 감소(증가) (507,838,132) 1,066,270,573 기타유동자산의 감소(증가) 928,321,569 (2,472,215,088) 매입채무및기타지급채무의 증가(감소) (130,987,977) 51,081,604 기타유동부채의 증가(감소) (2,649,718) 1,297,183,164 퇴직금의 지급 (14,355,736) (419,774,831) 이자수취(영업) 602,114,342 153,333,412 이자지급(영업) (177,191,781) (159,738,885) 법인세납부(환급) (59,639,200) 197,652,610 투자활동현금흐름 1,394,493,964 (34,501,595,591) 단기금융상품의 감소 92,000,000,000 8,000,000,000 단기대여금 감소 385,000,000 930,906,628 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 처분 11,350,000,000 0 종속기업투자 처분 0 46,945,070 관계기업투자 처분 0 107,000,000 선수금 증가 0 2,190,000,000 유형자산 처분 0 59,436,349 무형자산 처분 0 131,818,182 보증금의 감소 12,290,000 15,470,000 단기금융상품의 증가 (84,000,000,000) (41,000,000,000) 단기대여금 증가 (5,700,000,000) (2,250,000,000) FVPL측정 금융자산취득 (4,440,355,604) 0 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (7,743,378,216) (2,000,001,000) 무형자산의 취득 (8,727,700) (303,351,920) 사용권자산 취득 (447,834,516) (423,298,900) 보증금의 증가 (12,500,000) (6,520,000) 재무활동현금흐름 (269,251,549) 29,862,928,840 주식선택권행사로 인한 현금유입 585,000,000 4,975,090,729 전환사채의 증가 0 1,800,000,000 신주인수권부사채의 증가 6,500,000,000 24,000,000,000 신주인수권부사채의 상환 (6,500,000,000) 0 전환사채 전환비용 0 (36,424,733) 신주인수권부사채 전환비용 (5,082,390) (34,429,401) 유동성리스부채 감소 (846,809,959) (824,832,455) 주식선택권 행사비용 (2,359,200) (16,475,300) 현금및현금성자산의순증가(감소) 978,079,521 (8,415,879,623) 기초현금및현금성자산 5,823,971,888 11,683,953,103 기말현금및현금성자산 6,802,051,409 3,268,073,480 5. 재무제표 주석 제 61(당) 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 제 60(전) 기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 에이치엘비글로벌 주식회사(구, 주식회사 넥스트사이언스) 1. 당사의 개요에이치엘비글로벌 주식회사(이하 "당사")는 1962년 9월 24일에 설립되어 바다골재 채취를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 당사는 강원도 정선군 사북읍에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2022년 중 상호를 주식회사 넥스트사이언스에서 에이치엘비글로벌 주식회사로 변경하였습니다.한편, 당사는 1990년 3월 23일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 자본금은 21,184백만원이며, 당사의 발행주식총수는 42,367,042주입니다. 당분기말 현재 당사의 최대주주는 진양곤으로 보유주식수는 2,629,015주(지분율 6.21%)입니다. 2. 재무제표 작성기준 당사의 2022년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 4. 범주별 금융상품(1) 금융자산과 금융부채의 장부금액① 당분기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 6,802,051 - - - - 6,802,051 단기금융상품 21,000,000 - - - - 21,000,000 매출채권및기타수취채권 8,018,522 - - - - 8,018,522 장기금융상품 2,000 - - - - 2,000 당기손익 -공정가치측정 금융자산 - 8,439,209 - - - 8,439,209 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 - - 46,866,654 - - 46,866,654 장기매출채권및기타수취채권 274,278 - - - - 274,278 합 계 36,096,851 8,439,209 46,866,654 - - 91,402,714 금융부채 매입채무및기타지급채무 - - - 1,179,475 - 1,179,475 단기차입부채 - - - 22,883,181 - 22,883,181 단기파생상품부채 - - - - 6,897,610 6,897,610 단기리스부채 - - - 443,359 - 443,359 장기리스부채 - - - 65,775 - 65,775 합 계 - - - 24,571,790 6,897,610 31,469,400 ② 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 5,823,972 - - - - 5,823,972 단기금융상품 29,000,000 - - - - 29,000,000 매출채권및기타수취채권 6,282,952 - - - - 6,282,952 장기금융상품 2,000 - - - - 2,000 당기손익 -공정가치측정 금융자산 - 2,430,853 - - - 2,430,853 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 - - 58,057,385 - - 58,057,385 장기매출채권및기타수취채권 340,101 - - - - 340,101 합 계 41,449,025 2,430,853 58,057,385 - - 101,937,263 금융부채 매입채무및기타지급채무 - - - 1,306,011 - 1,306,011 단기차입부채 - - - 17,339,206 - 17,339,206 단기파생상품부채 - - - - 4,883,972 4,883,972 단기리스부채 - - - 446,747 - 446,747 장기리스부채 - - - 54,486 - 54,486 합 계 - - - 19,146,450 4,883,972 24,030,422 (2) 금융상품 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 6,802,051 6,802,051 5,823,972 5,823,972 단기금융상품 21,000,000 21,000,000 29,000,000 29,000,000 매출채권및기타수취채권 8,018,522 8,018,522 6,282,952 6,282,952 장기금융상품 2,000 2,000 2,000 2,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 8,439,209 8,439,209 2,430,853 2,430,853 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 46,866,654 46,866,654 58,057,385 58,057,385 장기기타수취채권 274,278 274,278 340,101 340,101 합 계 91,402,714 91,402,714 101,937,263 101,937,263 금융부채: 매입채무및기타지급채무 1,179,475 1,179,475 1,306,011 1,306,011 단기차입부채 22,883,181 22,883,181 17,339,206 17,339,206 단기파생상품부채 6,897,610 6,897,610 4,883,972 4,883,972 단기리스부채 443,359 443,359 446,747 446,747 장기리스부채 65,775 65,775 54,486 54,486 합 계 31,469,400 31,469,400 24,030,422 24,030,422 (3) 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당분기말: 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 8,439,209 8,439,209 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 22,695,903 - 24,170,751 46,866,654 단기파생상품부채 - - 6,897,610 6,897,610 전기말: 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 2,430,853 2,430,853 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 22,536,634 11,350,000 24,170,751 58,057,385 단기파생상품부채 - - 4,883,972 4,883,972 (4) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을, 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 1) 당분기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준1과 수준2 간에 이동은 발생하지 아니하였습니다. 2) 당분기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 단기파생상품부채 기초금액 2,430,853 24,170,751 4,883,972 취득 6,008,356 - - 복합금융상품 발행 - - 3,480,562 복합금융상품 상환 및 전환 - - (2,005,680) 평가손익(법인세차감전) - - 538,756 기말금액 8,439,209 24,170,751 6,897,610 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 단기파생상품부채 장기파생상품부채 기초금액 2,303,062 38,160,949 6,989,698 6,694,653 복합금융상품 발행 - - 5,577,628 - 복합금융상품 전환 - - (7,275,919) (5,421,643) 평가손익(법인세차감전) 127,791 (286,408) (407,435) (1,273,010) 대체 - (13,703,790) - - 기말금액 2,430,853 24,170,751 4,883,972 - (5) 금융상품 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가로 측정하는 금융상품 이자수익 664,684 519,708 이자비용 (2,099,788) (1,975,563) 사채상환이익 154,336 - 외환차익 - 302 외환차손 - (25) 당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품 파생상품평가이익 - 1,672,856 파생상품평가손실 (538,756) - 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 - (227,155) 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 159,270 - 5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 1,358 - 요구불예금 6,800,693 5,823,972 합 계 6,802,051 5,823,972 6. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 매출채권 2,500,623 1,246 4,154,938 26,147 손실충당금 (35,207) - (35,207) - 현재가치할인차금 (1,604) (118) (1,660) (1,307) 소 계 2,463,812 1,128 4,118,071 24,840 기타채권 대여금 17,590,000 - 12,275,000 - 손실충당금 (12,490,000) - (10,525,000) - 미수금 862,371 - 658,849 - 손실충당금 (696,605) - (591,683) - 미수수익 1,268,322 - 1,213,887 - 손실충당금 (1,093,357) - (1,051,520) - 리스채권 113,979 17,255 185,348 58,894 보증금 - 555,895 - 556,367 손실충당금 - (300,000) - (300,000) 소 계 5,554,710 273,150 2,164,881 315,261 합 계 8,018,522 274,278 6,282,952 340,101 (2) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 매출채권 대여금 미수금 미수수익 보증금 기초금액 35,207 10,525,000 591,683 1,051,520 300,000 수취채권손상차손 - 2,000,000 104,922 113,270 - 수취채권손상차손 환입 - (35,000) - (71,433) - 기말금액 35,207 12,490,000 696,605 1,093,357 300,000 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 매출채권 대여금 미수금 미수수익 보증금 기초금액 35,207 11,055,907 449,167 696,193 - 수취채권손상차손 - (530,907) 142,516 355,327 300,000 기말금액 35,207 10,525,000 591,683 1,051,520 300,000 당분기말 손실충당금은 경제적 상황에 의하여 채무를 지급할 수 없는 것으로 판단되는 고객과 관련되어 있습니다.매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금은 당사가 금융자산 금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 금융자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 손실충당금은 금융자산과 상계제거됩니다. 7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 589,925 - 589,925 122,696 (5,366) 117,330 상품 113,828 - 113,828 73,219 - 73,219 합 계 703,753 - 703,753 195,915 (5,366) 190,549 (2) 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 7,858,344천원(전분기: 11,173.220원)입니다. 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 매출원가에 반영된 재고자산평가충당금환입액은 5,366천원(전분기: 116,560천원)이며, 영업외비용으로 인식한 재고자산감모손실은 당분기에는 없으며, 전분기에는 8,283천원입니다. 8. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 3,905,187 4,923,446 손실충당금 (3,436,680) (3,067,727) 선급비용 90,182 59,504 합 계 558,689 1,915,223 9. 공정가치측정 금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정 금융자산① 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분율 당분기말 전기말 시장성 없는 채무증권 (주)프레시코 전환사채 - 2,430,853 2,430,853 (주)프레시코 상환전환우선주(*1) 11.07% 6,008,356 - 합 계 8,439,209 - (*1) 당기중 6,008백만원 추가취득하였습니다. ② 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 2,430,853 2,303,062 취득금액 6,008,356 - 평가손익 - 127,791 기말금액 8,439,209 2,430,853 (2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산① 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분율 당분기말 전기말 시장성 없는 채무증권 (주)이지함앤코(*1) - - - 시장성 있는 지분증권 에이치엘비테라퓨틱스(주) 5.08% 22,695,904 22,536,634 시장성 없는 지분증권 (주)동원리소스(*2) - - 11,350,000 Nanogen Pharmaceutical Biotechnology JSC 9.27% 17,922,860 17,922,861 Immunomic Therapeutics, Inc. 3.64% 6,226,933 6,226,933 (주)강원일보 1.02% 20,957 20,957 (주)인천유나이티드 (*3) 0.02% - - (주)룩스앤메이코스메틱(*3) 17.47% - - 합 계 46,866,654 58,057,385 (*1) (주)이지함앤코가 발행한 신주인수권부사채를 보유하고 있으며, 전기말 이전 전액 손상차손을 인식한 상태입니다 (*2) 당분기중 전액 처분하였습니다. (*3) 전기말 이전 전액 손상차손을 인식한 상태입니다. 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. ② 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 58,057,385 38,160,949 취득금액 - 15,000,002 처분금액 (11,350,000) - 평가손익(법인세차감전) 159,269 4,896,435 기말금액 46,866,654 58,057,385 10. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 소유지분율 취득금액 장부금액 당분기말 전기말 에이치엘비생활건강(주)(구, (주)엘리샤코이)(*1) 한국 화장품 제조 및 판매 100.00% 12,193,241 - - 에이치엘비사이언스(주)(구, 단디바이오사이언스(주))(*1) 한국 바이오 51.39% 10,064,097 4,369,891 4,369,891 (주)프레시코(*1)(*2) 한국 식음료품 제조 및 판매 93.29% 36,383,219 24,161,393 9,778,014 합 계 58,640,557 28,531,284 14,147,905 (*1) 회수가능액이 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 당기중 14,383백만원 추가취득하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 에이치엘비생활건강(주)(구, (주)엘리샤코이) 3,900,102 5,899,636 4,635,915 114,511 에이치엘비사이언스(주)(구, 단디바이오사이언스(주)) 6,406,881 9,877,543 - (3,034,799) (주)프레시코(*) 31,300,165 25,692,247 21,588,744 (1,582,271) (*) 종속기업인 (주)코아바이오와의 연결 재무정보를 기재하였습니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 (주)엘리샤코이 1,857,219 3,971,264 4,623,238 (1,217,058) 단디바이오사이언스(주) 7,703,062 9,338,528 - (4,840,736) (주)프레시코(*1) 27,529,206 20,339,018 25,433,297 (475,117) (*) 종속기업인 (주)코아바이오와의 연결 재무정보를 기재하였습니다. 11. 관계기업투자 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 단위: 천원) 기업명 소재지 주요 영업활동 소유지분율 취득금액 당분기말 전기말 (주)데님오브벌츄코리아(*1) 중국 의류 제조 및 판매 46.31% 3,473,250 - - 합 계 3,473,250 - - (*1) 전기말 현재 매각예정자산이었으나 당분기 중 2022년 9월 매각관련 계약이행기간이 만료되어 당분기말에 관계기업투자로 계정대체되었습니다. 해당 지분가액은 당분기말 및 전기말 현재 기업회계기준서 제1105호에 따라 순공정가치와 장부금액 중 작은금액인 장부금액 0원으로 측정되었습니다. 12. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 구축물 기계장치 시설장치 차량운반구 공구와기구 선박 합 계 취득원가 기초 390,944 1,957,258 92,043 350,016 143,800 9,091,130 12,025,191 취득 - - - - - - - 기말 390,944 1,957,258 92,043 350,016 143,800 9,091,130 12,025,191 감가상각누계액 기초 (315,727) (1,905,940) (48,879) (250,181) (134,398) (5,250,361) (7,905,486) 감가상각비 (4,010) (12,150) (13,807) (48,495) (3,639) (398,005) (480,106) 기말 (319,737) (1,918,090) (62,686) (298,676) (138,037) (5,648,366) (8,385,592) 장부금액 기초 75,217 51,318 43,164 99,835 9,402 3,840,769 4,119,705 기말 71,207 39,168 29,357 51,340 5,763 3,442,764 3,639,599 (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 구축물 기계장치 시설장치 차량운반구 공구와기구 선박 조경 합 계 취득원가 기초 390,944 1,957,258 80,843 313,966 143,800 9,091,130 179,763 12,157,704 취득 - - 11,200 36,050 - - - 47,250 대체(*) - - - - - - (179,763) (179,763) 기말 390,944 1,957,258 92,043 350,016 143,800 9,091,130 - 12,025,191 감가상각누계액 기초 (310,381) (1,889,740) (32,337) (189,034) (128,111) (4,585,208) - (7,134,811) 감가상각비 (5,346) (16,200) (16,542) (61,147) (6,287) (665,153) - (770,675) 기말 (315,727) (1,905,940) (48,879) (250,181) (134,398) (5,250,361) - (7,905,486) 장부금액 기초 80,563 67,518 48,506 124,932 15,689 4,505,922 179,763 5,022,893 기말 75,217 51,318 43,164 99,835 9,402 3,840,769 - 4,119,705 (*) 전기초 그린월렌탈 사업양수도로 인해 발생한 것으로 전기 중 장기매출채권으로 대체되었습니다. 13. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 토 지 입 목 합 계 토 지 입 목 합 계 기초금액 7,883,316 279,447 8,162,763 10,050,816 279,447 10,330,263 처분 - - - (2,167,500) - (2,167,500) 기말금액 7,883,316 279,447 8,162,763 7,883,316 279,447 8,162,763 (2) 당분기 중 투자부동산으로부터 발생한 수익과 비용은 없으며, 전기 중 투자부동산 처분으로 인하여 1,483백만원 처분이익이 발생하였습니다. (3) 당분기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장 소 장부금액 공정가치 토지 및 입목 강원도 횡성군 공근면 초원리 외 2 8,162,763 14,142,668 당사는 독립적인 감정평가법인을 통하여 투자부동산의 공정가치평가를 수행하였습니다. 14. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 회원권 특허권 의장권 상표권 합계 회원권 의장권 상표권 합계 기초금액 381,214 - 3,330 463 385,007 219,000 - - 219,000 취득 - 5,014 1,134 2,580 8,728 299,214 3,623 515 303,352 상각 - (356) (657) (352) (1,365) - (294) (51) (345) 처분 - - - - - (137,000) - - (137,000) 기말금액 381,214 4,658 3,807 2,690 392,370 381,214 3,330 463 385,007 15. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 장부금액 항만 447,835 (334,955) 112,880 423,299 (423,299) - 건물 355,909 (305,476) 50,433 355,909 (172,193) 183,716 기계장치 713,645 (514,216) 199,429 715,660 (696,053) 19,607 차량운반구 245,587 (87,870) 157,717 207,473 (103,475) 103,998 합 계 1,762,976 (1,242,517) 520,459 1,702,341 (1,395,020) 307,321 (2) 당분기 와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 증가 감소 감가상각비 기말장부금액 항만 - 447,835 - (334,955) 112,880 건물 183,716 - - (133,283) 50,433 기계장치 19,607 713,645 - (533,823) 199,429 차량운반구 103,998 125,938 (15,172) (57,047) 157,717 합 계 307,321 1,287,418 (15,172) (1,059,108) 520,459 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가 대체 감소 감가상각비 기말금액 항만 - 423,299 - - (423,299) - 건물 4,232 593,835 (237,926) - (176,425) 183,716 기계장치 - 715,660 - - (696,053) 19,607 차량운반구 171,612 75,413 - (64,499) (78,528) 103,998 합 계 175,844 1,808,207 (237,926) (64,499) (1,374,305) 307,321 (3) 당분기 와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 이자비용 지급 기말 리스부채 501,234 839,583 (16,814) 31,940 (846,809) 509,134 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 이자비용 지급 기말 리스부채 251,940 1,384,908 (66,653) 48,010 (1,116,971) 501,234 (4) 당분기 와 전분기 중 리스이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 현금유출액 비용인식액 현금유출액 비용인식액 리스부채에서 발생한 현금유출 846,810 31,940 824,831 39,824 단기리스 관련 비용 900 900 5,300 5,300 소액자산 리스관련 비용 5,810 5,810 6,216 6,216 총현금 유출액 853,520 38,650 836,347 51,340 (5) 당분기와 전분기 중 리스제공으로 인한 총 현금유입액 및 수익인식액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 전대리스에서 발생하는 이자수익 3,282 7,268 금융리스계약에서 발생하는 이자수익 3,608 4,041 (6) 당분기말 현재 상기 금융리스계약으로 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 1년 이내 105,138 1년 초과 2년 이내 42,075 2년 초과 3년 이내 - 합계 147,213 16. 매입채무 및 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 150,339 540,715 미지급금 969,223 714,666 미지급비용 59,913 50,630 합 계 1,179,475 1,306,011 17. 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 전환사채 5,285,900 - - - 신주인수권부사채 17,597,281 - 17,339,206 - 파생상품부채 6,897,610 - 4,883,972 - 합 계 29,780,791 - 22,223,178 - (2) 전환사채1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 제30회(*1) 8,208,000 - - - (*1) 당분기 중 발행되었습니다. 전환사채에 부가된 전환권옵션은 자본으로 분류하고 있으며, 투자자의조기상환청구권(Put option)은 사채권과 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다. 2) 당사가 발행한 전환사채의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.① 제30회 무기명식 이권부 무보증 사모 젼환사채 구 분 주요 약정사항 전환사채 권면총액 8,208,000,000원 전환사채 발행금액 사채권면총액의 100% 전환사채 발행일 2022년 09월 06일 전환사채 만기일 2025년 09월 06일 이자율 표면이율 연 2%, 만기보장이자율 연 2% 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2023년 09월 06일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부의 원리금을 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환율 조기상환시점에 따라 사채권면총액의 100% 전환으로 발행할 주식 기명식 보통주식 전환비율 사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날 및 이후 만기일 전월까지 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최 근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮을 경우 그 낮은 가액을 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70% 이상 이어야 한다 전환청구기한 발행일 이후 1년이 경과한 날(2023년 9월 6일)부터 상환기일 1개월 전일(2025년 8월 6일)까지 한다. 전환가액 발행시 전환가액 8,175원 (3) 신주인수권부사채1) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회 차 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 신주인수권부사채 제29회(*1) 22,000,000 - 24,000,000 - (*1) 신주인수권부사채에 부가된 전환권옵션은 자본으로 분류하고 있으며, 투자자의조기상환청구권(Put option)은 사채권과 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다. 당분기중 6,500백만원이 상환되었다가 재발행 되었습니다. 2) 당사가 발행한 신주인수권부사채의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. ① 제29회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 구 분 주요 약정사항 권면총액 22,000,000,000원 발행금액 사채권면총액의 100% 발행일 2021년 07월 15일 만기일 2024년 07월 15일 이자율 표면이율 연 1% 만기보장이자율 연 2% 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 시점 및 그 후 매3개월마다 전자등록금액의 전부 또는일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 할 수 있다. 조기상환율 사채권면총액의 100% 콜옵션(Call Option) 본 사채의 발행회사는 발행일로부터 1년 후부터 2년이 경과하지 않는 기간내에 3개월마다 “인수인”이 인수한 전자등록금액의 30%까지 회사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 요청할 수 있다 행사청구로 발행할 주식 기명식보통주 행사비율 본 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날마다 행사가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 사채의 행사가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 행사가액으로 조정한다. 단, 행사가액의 최저조정한도는 발행 당시 행사가액(조정일 전에 본 목 외의 사유로 행사가액이 이미 조정된 경우에는 그 조정된 행사가액)의 70%에 해당하는 가액으로 한다. 행사청구기한 발행일 이후 1년이 경과한 날(2022년 7월 15일)부터 상환기일 1개월 전일(2024년 6월 15일)까지 한다. 행사가액(*1) 9,940원 (*1) 당기 중 행사가액이 조정되었으며, 조정후 행사가액 입니다. 18. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 39,337 47,521 선수금 6,528 8,981 연차충당부채 193,805 185,818 합 계 239,670 242,320 19. 순확정급여부채당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,038,864 2,002,377 퇴직급여 141,725 151,329 주식보상비용 1,171,439 1,488,941 복리후생비 343,514 226,085 합 계 3,695,542 3,868,732 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 142,851 152,319 순이자손익 (1,126) (990) 합 계 141,725 151,329 (3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 순확정급여부채의 변동: 기초금액 89,961 184,623 당기손익으로 인식하는 총비용 141,725 244,193 확정급여제도의 재측정요소 - 80,919 지급액 (14,356) (419,602) 관계사전출입 - (172) 기말금액 217,330 89,961 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 1,029,672 889,362 사외적립자산의 공정가치 (812,342) (799,401) 합 계 217,330 89,961 (4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 889,362 990,227 당기근무원가 142,851 252,182 이자원가 11,816 14,423 확정급여제도의 재측정요소 - 69,648 지급액 (14,356) (419,602) 관계사전출입 - (17,516) 기말금액 1,029,673 889,362 (5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 799,401 805,604 이자수익 12,941 22,412 확정급여제도의 재측정요소 - (11,271) 관계사전출입 - (17,344) 기말금액 812,342 799,401 20. 자본금과 주식발행초과금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 500,000,000주 500,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 42,367,042주 42,065,837주 (2) 당분기와 전기 중 당사가 발행한 주식의 변동내역과 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 기초금액 42,065,837 21,032,919 137,458,672 32,699,622 16,349,811 91,265,335 전환사채 전환 - - - 3,957,285 1,978,642 18,524,852 신주인수권부사채의 전환 201,205 100,602 2,075,083 4,608,267 2,304,134 21,059,011 주식선택권 행사 100,000 50,000 765,296 800,663 400,332 6,609,474 기말금액 42,367,042 21,183,521 140,299,051 42,065,837 21,032,919 137,458,672 21. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 감자차익 25,570,386 25,570,386 기타자본잉여금 11,052,282 10,671,084 자기주식 (27,570) (27,570) 전환권대가 1,897,024 1,719,418 주식선택권 3,424,447 2,485,663 합 계 41,916,569 40,418,981 (2) 당분기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.① 주식기준보상약정당사는 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하고 있습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 부여일의 행사가액으로 매수할수 있습니다. 주식기준보상 약정의 구체적인 조건은 다음과 같으며, 주식선택권 행사 시에는 주식을 교부받게 됩니다. 부여일 부여수량 가득조건 행사가능기간 2017년 05월 30일 773,341주 부여일로부터 2년 재직 2019년 05월 31일 ~ 2024년 05월 30일 2018년 11월 30일 650,000주 부여일로부터 2년 재직 2020년 11월 30일 ~ 2025년 11월 29일 2019년 10월 23일 550,000주 부여일로부터 2년 재직 2021년 10월 23일 ~ 2026년 10월 22일 2020년 09월 21일 960,000주 부여일로부터 2년 재직 2022년 09월 21일 ~ 2027년 09월 20일 2021년 01월 20일 400,000주 부여일로부터 2년 재직 2023년 01월 20일 ~ 2028년 01월 19일 ② 공정가치측정당사는 주식선택권의 공정가치를 이항모형으로 측정하였습니다. 용역 제공 및 비시장성과 조건은 공정가치 측정 시에 고려하지 않았습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 2017년 5월 30일 부여 2018년 11월 30일 부여 2019년 10월 23일 부여 2020년 9월 21일 부여 2021년 1월 20일 부여 부여일의 공정가치 5,629원 1,486원 2,326원 2,485원 2,509원 부여일의 주식가격 41,850원 8,070원 7,180원 6,560원 5,320원 행사가격 39,850원 8,750원 5,850원 6,000원 5,440원 기대변동성 17.60% 14.96% 22.85% 37.98% 54.66% 무위험이자율 2.11% 1.88% 1.36% 1.16% 1.29% ③ 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격 (단위:주, 원) 구 분 당분기 전 기 수량 가중평균행사가격(*) 수량 가중평균행사가격 기초 1,746,223 19,248 2,134,330 6,513 부여 - - 400,000 5,304 행사 (100,000) 23,907 (788,107) 19,248 기말 1,646,223 11,976 1,746,223 19,248 (*) 주식선택권이 회계기간에 걸쳐 일상적으로 행사되어 회계기간의 가중평균주가로계산하였습니다. ④ 인식된 비용당분기와 전분기 중 인식된 주식기준 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 주식보상비용 1,171,439 1,488,941 22. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익 7,763,336 7,510,188 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실 (9,071,351) (11,451,620) 합 계 (1,308,015) (3,941,432) 23. 이익잉여금(결손금)(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여제도의 재측정요소 (291,526) (291,526) 미처분이익잉여금(미처리결손금) (99,705,500) (87,825,351) 합 계 (99,997,026) (88,116,877) (2) 당분기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 (88,116,877) (81,479,626) 당기순이익(손실) (9,406,002) (6,556,332) 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분 (2,474,147) - 확정급여제도의 재측정요소 - (80,919) 기말금액 (99,997,026) (88,116,877) 24. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 2021년 전기말 지급과 관련한 어음 1매(8,175,000원)에 대해 2022년 2월 22일 제권판결이 완료되어 폐기 되었습니다. (2) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 금융거래 약정한도는 없습니다. (3) 당분기말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 제공처 보증내역 서울보증보험(주) 67,175 인천항만공사 이행지급보증 (4) 당분기말 현재 당사가 제공받고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 관련채권 담보 내용 계정과목 금 액 (주)지디테크놀로지(*1) 단기대여금 1,600,000 (주)지디테크놀로지의 보통주 1,960,000주 (*1) 단기대여금 1,600백만원과 관련하여 담보를 제공받고 있으나, 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 금융기관명 제한내용 장기금융상품 2,000 KEB하나은행 당좌개설보증금 (6) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: USD) 계류법원 원 고 피 고 사건내용 소송금액 서울행정법원 에이치엘비글로벌(주)(구, (주)넥스트사이언스) 산업통상자원부 장관 성공불융자 미감면분 감면거부 처분에 대한 취소 USD 860,743.66 25. 영업부문정보(1) 당사의 경영관리 목적으로 영업활동은 바다골재의 채취 및 판매로서 단일 영업부문으로 간주됩니다. 따라서, 별도의 영업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.(2) 당분기 및 전분기의 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품매출 2,227,197 7,199,811 1,576,778 7,116,366 상품매출 484,207 2,023,878 1,398,508 4,640,406 기타매출 4,076 26,063 144,433 162,348 합 계 2,715,480 9,249,752 3,119,719 11,919,120 (3) 당분기와 전분기 중 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 9,249,752 11,919,120 기타 원천으로부터의 수익 - - 합 계 9,249,752 11,919,120 당사의 수익은 재화의 판매로 발생하며, 한 시점에 수익을 인식합니다. (4) 지역별 정보당분기와 전분기 중 당사의 지역별 매출은 모두 국내(한국) 거래처로부터 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내(한국)에 소재하고 있습니다. (5) 주요 고객① 당분기 중 매출의 10% 이상을 차지하는 고객들로부터의 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 아주산업(주) 1,645,991 (주)삼표산업 1,715,787 아세아시멘트(주) 1,361,848 (주)성재산업 1,078,825 합 계 5,802,451 ② 전분기 중 매출의 10% 이상을 차지하는 고객들로부터의 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 에스지이 주식회사 2,008,873 아주산업(주) 1,817,789 (주)삼표산업 1,376,538 합 계 5,203,200 26. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 509,025 1,555,844 480,172 1,548,079 퇴직급여 36,740 110,430 32,197 96,358 주식보상비용 324,221 1,171,439 496,314 1,488,941 복리후생비 49,711 252,991 38,594 138,513 여비교통비 3,457 16,569 6,652 22,414 접대비 63,466 157,963 49,092 102,544 통신비 2,238 7,174 2,533 8,376 수도광열비 199 567 205 601 세금과공과 71,142 103,174 39,927 95,923 감가상각비 70,988 207,775 62,883 201,235 무형자산상각비 571 1,365 138 138 지급임차료 1,211 6,452 (2,088) 6,173 보험료 22,814 180,206 20,907 79,112 차량유지비 16,640 38,801 12,829 32,919 운반비 405,477 1,270,181 241,203 1,027,906 교육훈련비 3,135 3,355 3,000 13,750 도서인쇄비 1,041 4,468 2,650 7,022 소모품비 5,320 19,567 12,827 19,148 지급수수료 211,269 1,391,281 240,533 633,331 광고선전비 88,834 88,835 - - 대손상각비 428,213 428,213 - - 합 계 2,315,712 7,016,650 1,740,568 5,522,483 27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류에 따른 영업비용의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (292,626) (513,204) 84,150 957,993 상품매입액 394,444 1,765,524 1,331,358 4,409,436 종업원급여 1,124,247 3,695,542 1,245,652 4,048,785 감가상각비 506,657 1,539,214 535,471 1,611,204 수선비 724,147 894,124 161,800 314,700 운반비 427,599 1,436,879 343,783 1,501,204 지급수수료 237,139 1,476,988 251,853 671,245 지급임차료 3,161 10,302 (64,889) 11,473 채취비 542,401 1,968,560 412,563 1,816,064 기타비용 1,300,858 2,601,066 700,442 1,353,599 합 계(*) 4,968,026 14,874,994 5,002,183 16,695,703 (*) 상기 합계금액은 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 28. 순금융손익 당분기 및 전분기 중 순금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융수익 이자수익 257,643 664,684 211,578 519,708 외환차익 303 302 외화환산이익 - - (10) 127 사채상환이익 - 154,336 (127) - 파생상품평가이익 - - 432,193 1,672,856 소 계 257,643 819,020 643,947 2,192,866 금융비용 이자비용 762,633 2,099,788 572,725 1,975,563 외환차손 25 25 외화환산손실 - - (383) - 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - - - 227,156 파생상품평가손실 (354,886) 538,756 (285,430) - 소 계 407,747 2,638,544 286,937 2,202,744 순금융손익 (150,104) (1,819,524) 357,010 (9,878) 29. 기타영업외손익당분기 및 전분기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기타영업외수익 관계기업투자주식처분이익 - - - 107,000 사용권자산처분이익 - 1,642 827 1,834 기타의대손충당금환입 68,244 106,433 - 530,907 잡이익 4 2,377 4,562 4,590 합 계 68,248 110,452 5,389 644,331 기타영업외비용 기타의대손상각비 1,069,074 2,218,191 - 219,623 무형자산처분손실 - - - 5,182 재고자산감모손실 - - - 8,283 종속기업투자주식처분손실 - - - 3,055 리스채권처분손실 - 13,568 - - 기부금 - 20,000 - 1,269 잡손실 808 1,368 995 6,646 합 계 1,069,882 2,253,127 995 244,060 30. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기는 법인세차감전순손익이 부(-)의 금액이므로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 31. 주당손익(1) 기본주당순손익 당분기와 전분기의 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주 분기순손익 (3,222,844,782) (9,406,002,139) (1,521,059,407) (4,346,204,477) 가중평균유통보통주식수(*) 42,159,977 42,213,452 41,610,407 37,220,058 기본주당순손익 (76) (223) (37) (117) (*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기초발행보통주식수 42,159,977 42,059,977 40,563,698 32,693,762 전환사채 전환 - - 773,196 2,344,895 신주인수권 행사 - 54,208 131,665 1,993,517 주식매수선택권 행사 - 99,267 141,848 187,884 가중평균유통보통주식수 42,159,977 42,213,452 41,610,407 37,220,058 (2) 희석주당순손익 당분기와 전분기의 당사의 보통주청구가능증권은 주당순손익의 희석화 효과가 없어 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 32. 특수관계자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 회사와의 관계 당분기말 전기말 지분율 비고 최대주주 진양곤 진양곤 6.21% 최대주주,임원 종속기업 에이치엘비사이언스(주)(구, 단디바이오사이언스(주)) 단디바이오사이언스(주) 51.39% (*1) 에이치엘비생활건강(주)(구, (주)엘리샤코이) (주)엘리샤코이 100.00% (*1) (주)프레시코 (주)프레시코 93.29% (주)코아바이오 (주)코아바이오 프레시코 종속기업 Shanghai Elisha Coy Shanghai Elisha Coy 에이치엘비생활건강(주)종속기업 기타 특수관계자 - (주)동원리소스 (*2) Nanogen Pharmaceutical Biotechnology JSC Nanogen Pharmaceutical Biotechnology JSC 9.27% Immunomic Therapeutics, Inc. Immunomic Therapeutics, Inc. 3.64% 에이치엘비테라퓨틱스(주) 에이치엘비테라퓨틱스(주) 5.08% 에이치엘비(주) 에이치엘비(주) 최대주주 동일 에이치엘비생명과학(주) 에이치엘비생명과학(주) 에이치엘비와 순환출자 에이치엘비셀(주)(구,라이프리버(주)) 라이프리버(주) 최대주주-에이치엘비생명과학(*1) 에포케(주)(구, 코르키(주)) 코르키(주) 최대주주 동일(*1) (주)펭귄오션레저 (주)펭귄오션레저 최대주주 동일 - (주)엔피프틴 (*2) (주)그랜탑시스템즈 (주)그랜탑시스템즈 프레시코 주주 (주)룩스앤메이코스메틱 (주)룩스앤메이코스메틱 17.47% (주)데님오브벌츄코리아 (주)데님오브벌츄코리아 46.31% 기타 주주(*3) 기타 주주(*3) 주요 경영진(*3) 주요 경영진(*3) (*1) 회사명이 변경되었습니다. (*2) 당분기 중 처분으로 기타 특수관계자에서에서 제외되었습니다.(*3) 기타 주주로 재분류 및 주요경영진 분류 추가하였습니다. (2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 이자수익 복리후생비 등 종속기업 에이치엘비생활건강(주)(구, (주)엘리샤코이) - 118,744 120,722 (주)프레시코 - 89,646 6,088 (주)코아바이오 1,782 - - 기타 특수관계자 에이치엘비(주) 6,237 - 594 에이치엘비생명과학(주) - - 900 에이치엘비테라퓨틱스(주) 4,455 - - (주)펭귄오션레저 - - 2,329 합 계 12,474 208,390 130,633 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 이자수익 복리후생비 등 종속기업 (주)엘리샤코이 - 100,209 30,841 단디바이오사이언스(주) - - 800 (주)프레시코 - 60,672 7,026 (주)코아바이오 1,782 - 400 관계기업 (주)룩스앤메이코스메틱 - 223,636 - 기타 특수관계자 에이치엘비(주) 6,237 - 614 에이치엘비파워(주) - - 200 합 계 8,019 384,517 39,881 (3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 기초가액 증가 감소 기말가액 종속기업 에이치엘비생활건강(주)(구,(주)엘리샤코이) 2,425,000 2,000,000 35,000 4,390,000 (주)프레시코 1,750,000 3,700,000 350,000 5,100,000 기타 특수관계자 (주)룩스앤메이코스메틱 6,500,000 - - 6,500,000 합 계 10,675,000 5,700,000 385,000 15,990,000 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 지분매입 기초가액 증가 감소 기말가액 종속기업 (주)엘리샤코이 2,955,907 400,000 930,907 2,425,000 2,000,001 (주)프레시코 - 1,850,000 100,000 1,750,000 - 기타 특수관계자 (주)룩스앤메이코스메틱 6,500,000 - - 6,500,000 - 합 계 9,455,907 2,250,000 1,030,907 10,675,000 2,000,001 (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 단기대여금 매출채권 미수금 선급금 미수수익 당기손익-공정가치측정금융자산 미지급금 종속기업 에이치엘비생활건강(주)(구,(주)엘리샤코이)(*1) 4,390,000 - 696,605 25,515 230,246 - 121,189 (주)프레시코(*2) 5,100,000 - - - 58,992 8,439,209 1,720 (주)코아바이오 218 - - - - - 기타 특수관계자 (주)룩스앤메이코스메틱(*1) 6,500,000 - - - 764,104 - - 에이치엘비(주) - 762 - - - - - 에이치엘비생명과학(주) - - - - - - 110 에이치엘비테라퓨틱스(주) - 545 - - - - - 에포케(주)(구, 코르키(주)) - - 165 - - - - 합 계 15,990,000 1,525 696,770 25,515 1,053,342 8,439,209 123,019 (*1) 당분기말 현재 단기대여금, 미수금, 미수수익에 대하여 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다.(*2) 당기손익-공정가치측정 금융자산 투자원금은 2,800백만원으로 평가손익 369백만원을 반영하기 전 금액입니다. 당분기에 6,008백만원을 취득하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 단기대여금 매출채권 미수금 미수수익 당기손익-공정가치측정금융자산 미지급금 종속기업 (주)엘리샤코이(*1) 2,425,000 - 591,683 188,409 - 2,322 (주)프레시코(*2) 1,750,000 - - 43,434 2,800,000 - (주)코아바이오 - 218 - - - - 기타 특수관계자 (주)룩스앤메이코스메틱(*1) 6,500,000 - - 764,104 - - 에이치엘비(주) - 762 - - - - 에이치엘비생명과학(주) - - - - - 110 에이치엘비테라퓨틱스(주) - 726 - - - - 코르키(주) - - 825 - - - 합 계 10,675,000 1,706 592,508 995,947 2,800,000 2,432 (*1) 전기말 현재 단기대여금, 미수금, 미수수익에 대하여 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다.(*2) 당기손익-공정가치측정 금융자산 투자원금은 2,800백만원으로 평가손익 369백만원을 반영하기 전 금액입니다.당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 644,940 435,752 퇴직급여 121,913 64,792 주식기준보상 541,982 876,300 합 계 1,308,835 1,376,844 당사의 주요 경영진에는 등기 및 비등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다. (6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 없습니다. (7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증회사 피보증회사 보증금액 보증기간 보증내역 에이치엘비글로벌(주)(구,(주)넥스트사이언스 에이치엘비사이언스(주)(구,단디바이오사이언스(주)) 710,000 2021.04.22~2024.04.21 제2회 전환사채 지급보증 33. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 감사와 사외이사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. (2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금성자산 6,802,051 5,823,972 단기금융상품 21,000,000 29,000,000 매출채권및기타수취채권 8,018,522 6,282,952 장기금융상품 2,000 2,000 장기매출채권및기타수취채권 274,278 340,101 합 계 36,096,851 41,449,025 당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권은 대부분 담보채권 또는 종속기업에 대한 채권으로 신용위험이 매우 낮습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 월 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래 상대방 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 한편, 당사는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 시장위험 ① 환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 없습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채가 존재하지 않으므로 당기손익과 전기손익에 미치는 영향은 없습니다. ② 이자율위험당사는 차입금과 관련하여 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사의 이자부부채의 규모를 고려할때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는영향은 중요하지 아니합니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율: 단기금융부채 22,883,181 17,339,206 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 차입금의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 없습니다. (4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년이내 1 ~ 3년 3년 초과 매입채무및기타지급채무 1,179,475 1,179,475 1,179,475 - - 단기차입부채 22,883,181 30,730,080 30,730,080 - - 단기파생상품부채(*) 6,897,610 - - - - 단기리스부채 443,359 435,490 435,490 - - 장기리스부채 65,775 89,833 - 89,833 - 합 계 31,469,400 32,434,878 32,345,045 89,833 - (*) 전환사채와 신주인수권부사채 중 조기상환청구권(Put Option)에 해당되는 금액을 파생상품부채로 분류하여 공정가치로 인식한 것이기 때문에 파생상품부채의 계약상 현금흐름은 없는 것으로 하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년이내 1 ~ 3년 3년 초과 매입채무및기타지급채무 1,306,011 1,306,011 1,306,011 - - 단기차입부채 17,339,206 24,380,000 24,140,000 240,000 - 단기파생상품부채(*) 4,883,972 - - - - 단기리스부채 446,747 456,239 456,239 - - 장기리스부채 54,486 59,731 - 59,731 - 합 계 24,030,422 26,201,981 26,902,250 299,731 - (*) 전환사채와 신주인수권부사채 중 조기상환청구권(Put Option)에 해당되는 금액을 파생상품부채로 분류하여 공정가치로 인식한 것이기 때문에 파생상품부채의 계약상 현금흐름은 없는 것으로 하였습니다. 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (5) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 순차입금 금융부채 22,883,181 17,339,206 파생상품부채 6,897,610 4,883,972 리스부채 509,134 501,234 차감: ―현금및현금성자산 6,802,051 5,823,972 ―단기금융상품 21,000,000 29,000,000 ―장기금융상품 2,000 2,000 차감후 순차입금(①) 2,485,874 (12,101,560) 자본총계 102,094,099 111,244,614 순차입금 및 자본총계(②) 104,579,973 99,143,054 차입금비율(①/②,%) 2.4% (12.2%) 34. 현금흐름표당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 신주인수권부사채의 보통주 전환 2,180,746 23,536,153 전환사채의 보통주 전환 - 20,503,494 주식매입선택권의 보통주 전환 232,655 827,670 당기손익-공정가치측정 금융자산과 전환사채의 증가 1,568,000 - 종속기업투자와 전환사채의 증가 6,640,000 - 리스채권의 유동성 대체 41,638 60,950 투자부동산의 매각예정비유동자산 대체 - 2,167,500 리스거래로 인한 사용권자산과 리스부채의 변동 839,583 1,384,909 리스거래로 인한 리스채권과 사용권자산의 변동 38,842 237,926 신주인수권부사채의 유동성 대체 - 565,020 리스부채의 유동성 대체 11,288 304,024 전환사채의 발행으로 인한 전환사채와 파생상품부채 및 전환권대가의 대체 2,976,409 - 신주인수권부사채의 발행으로 인한 신주인수권부사채와 파생상품부채의 대체 1,432,956 - 신주인수권부사채의 상환으로 인한 파생상품부채와 신주인수권조정의 제거 1,564,770 - 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 규 정 내 용 정 관 제11조(신주의 동등배당)① 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.제60조(이익잉여금의 처분)회사는 매사업연도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.① 이익준비금② 기타의 법정준비금③ 배당금④ 임의적립금⑤기타의 이익잉여금처분액 제61조(이익배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 제15조 제1항에 따라 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제61기 3분기 제60기 제59기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -12,442 -13,082 -29,566 (별도)당기순이익(백만원) -9,406 -6,556 -28,923 (연결)주당순이익(원) -243 -340 -934 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018.06.04 전환권행사 보통주 127,550 500 3,920 - 2018.07.04 전환권행사 보통주 459,183 500 3,920 - 2018.07.20 유상증자(제3자배정) 보통주 2,224,695 500 4,495 1년간 보호예수 (2018.08.02~2019.08.01) 2018.08.10 전환권행사 보통주 258,747 500 3,920 - 2018.08.29 전환권행사 보통주 258,746 500 3,920 - 2019.02.19 전환권행사 보통주 970,618 500 3,920 - 2019.09.19 전환권행사 보통주 215,542 500 3,976 - 2019.09.24 전환권행사 보통주 267,318 500 3,976 - 2019.09.24 유상증자(제3자배정) 보통주 1,572,328 500 6,360 1년간 보호예수 (2019.10.08~2020.10.07) 2019.10.15 전환권행사 보통주 321,179 500 3,158 - 2019.10.15 전환권행사 보통주 1,168,928 500 3,976 - 2019.10.17 전환권행사 보통주 718,561 500 3,976 - 2019.11.18 주식매수선택권행사 보통주 163,201 500 3,983 - 2019.11.18 전환권행사 보통주 79,895 500 3,158 - 2019.11.18 전환권행사 보통주 446,546 500 3,976 - 2020.01.31 주식매수선택권행사 보통주 163,210 500 3,983 - 2020.02.12 주식매수선택권행사 보통주 10,044 500 3,983 - 2020.02.12 전환권행사 보통주 3,115,306 500 5,168 - 2020.05.15 전환권행사 보통주 77,398 500 5,168 - 2020.06.15 전환권행사 보통주 212,847 500 5,168 - 2020.09.25 전환권행사 보통주 193,498 500 5,168 - 2020.10.15 전환권행사 보통주 279,567 500 4,650 - 2020.11.16 전환권행사 보통주 107,526 500 4,650 - 2020.11.16 전환권행사 보통주 39,292 500 5,090 - 2020.12.24 전환권행사 보통주 66,797 500 5,090 - 2021.01.15 전환권행사 보통주 236,557 500 4,650 - 2021.03.15 전환권행사 보통주 193,498 500 5,168 - 2021.03.15 전환권행사 보통주 430,105 500 4,650 - 2021.04.05 전환권행사 보통주 232,198 500 5,168 - 2021.04.05 전환권행사 보통주 129,031 500 4,650 - 2021.04.05 전환권행사 보통주 1,026,517 500 5,090 - 2021.04.05 주식매수선택권행사 보통주 14,000 500 8,750 - 2021.04.26 전환권행사 보통주 645,159 500 4,650 - 2021.05.03 주식매수선택권행사 보통주 150,663 500 3,983 - 2021.05.03 주식매수선택권행사 보통주 86,000 500 8,750 - 2021.05.26 전환권행사 보통주 255,402 500 5,090 - 2021.06.03 신주인수권행사 보통주 3,320,148 500 4,557 - 2021.06.03 신주인수권행사 보통주 307,219 500 4,557 - 2021.06.04 신주인수권행사 보통주 467,409 500 4,557 - 2021.06.07 신주인수권행사 보통주 46,082 500 4,557 - 2021.06.11 신주인수권행사 보통주 153,609 500 4,557 - 2021.06.17 신주인수권행사 보통주 74,609 500 4,557 - 2021.06.23 신주인수권행사 보통주 107,526 500 4,557 - 2021.07.01 전환권행사 보통주 550,098 500 5,090 - 2021.07.01 신주인수권행사 보통주 131,665 500 4,557 - 2021.07.02 전환권행사 보통주 26,522 500 5,090 - 2021.07.15 전환권행사 보통주 232,198 500 5,168 - 2021.07.22 주식매수선택권행사 보통주 60,000 500 8,750 - 2021.08.06 주식매수선택권행사 보통주 90,000 500 8,750 - 2021.09.16 주식매수선택권행사 보통주 250,000 500 8,750 - 2021.10.25 주식매수선택권행사 보통주 100,000 500 5,850 - 2021.11.05 주식매수선택권행사 보통주 50,000 500 5,850 - 2022.01.03 주식매수선택권행사 보통주 100,000 500 5,850 - 2022.07.18 신주인수권행사 보통주 50,301 500 9,940 - 2022.07.19 신주인수권행사 보통주 10,060 500 9,940 - 2022.07.20 신주인수권행사 보통주 140,844 500 9,940 - 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 30회차 2022.09.06 2025.09.06 8,208 보통주 2023.09.06~2025.08.06 100 8,175 8,208 1,004,036 미청구 합 계 - - - 8,208 - - - - 8,208 1,004,036 - 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형신주인수권부사채 29회차 2021.07.15 2024.07.15 24,000 보통주 2022.07.15~2024.06.15 100 9,940 22,000 2,213,279 일부전환청구 합 계 - - - 24,000 - - - - 22,000 2,213,279 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권발행실적 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 에이치엘비글로벌(주) 회사채 사모 2018.08.16 20,000 0%/0% - 2021.08.16 전액상환 - (주)프레시코 회사채 사모 2018.05.31 2,000 0%/6% - 2028.06.05 미상환 - 에이치엘비글로벌(주) 회사채 사모 2018.09.13 20,000 0%/3% - 2021.09.13 전액상환 - 에이치엘비글로벌(주) 회사채 사모 2018.08.10 22,000 0%/1% - 2023.08.10 전액상환 - (주)프레시코 회사채 사모 2019.01.24 3,000 1%/6% - 2024.01.24 미상환 - 에이치엘비글로벌(주) 회사채 사모 2018.08.10 10,000 0%/3% - 2021.08.10 전액상환 - 에이치엘비글로벌(주) 회사채 사모 2018.10.05 35,000 0%/1% - 2021.10.05 전액상환 - 에이치엘비글로벌(주) 회사채 사모 2019.10.11 8,500 1%/1% - 2024.10.11 전액상환 - 에이치엘비글로벌(주) 회사채 사모 2019.10.25 10,000 1%/1% - 2024.10.25 전액상환 - 에이치엘비사이언스(주) 회사채 사모 2020.03.18 1,000 0%/3% - 2023.03.18 전액상환 - (주)프레시코 회사채 사모 2020.06.05 2,000 0%/2% - 2023.06.04 미상환 - 에이치엘비글로벌(주) 회사채 사모 2020.06.02 19,000 1%/2% - 2025.06.02 전액상환 - 에이치엘비글로벌(주) 회사채 사모 2020.06.02 2,000 1%/2% - 2025.06.02 전액상환 - 에이치엘비사이언스(주) 회사채 사모 2021.04.22 1,300 0%/4% - 2024.04.22 일부상환 - 에이치엘비사이언스(주) 회사채 사모 2021.07.07 8,400 1%/2% - 2024.07.07 일부상환 - 에이치엘비글로벌(주) 회사채 사모 2021.07.15 24,000 1%/2% - 2024.07.15 일부상환 - 에이치엘비글로벌(주) 회사채 사모 2022.09.06 8,208 2%/2% - 2025.09.06 미상환 - 합 계 - - - 196,408 - - - - - 나.기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 라. 회사채 미상환 잔액[에이치엘비글로벌(주)-연결기준] (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 2,000 31,960 8,208 - - - - 42,168 합계 2,000 31,960 8,208 - - - - 42,168 ※ (주)프레시코에서 2019년 1월 24일 발행한 회사채 3,000백만원 중 2,100백만원 사채권자는 지배회사인 당사이며, 연결재무제표에서는 연결실체간 내부거래에 해당됨에 따라 제거되었습니다.※ (주)프레시코에서 2014년 12월 29일 발행한 전환상환우선주 989,770,000원과 2014년 12월 30일 발행한 999,920,000원, 2018년 5월 31일 발행한 전환상환우선주 2,000백만원의 사채권자는 지배회사인 당사이며, 연결재무제표에서는 연결실체간 내부거래에 해당됨에 따라 제거되었습니다. [에이치엘비글로벌(주)-별도기준] (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 22,000 8,208 - - - - 30,208 합계 - 22,000 8,208 - - - - 30,208 마. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : 2022년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - - 해당사항 없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정 유상증자 - 2018.07.19 운영자금 7,000타법인주식취득 3,000 10,000 운영자금 7,000타법인주식취득 3,000 10,000 - 제22회 전환사채 22 2018.08.10 운영자금 12,000타법인주식취득 10,000 22,000 운영자금 12,000타법인주식취득 10,000 22,000 - 제23회 전환사채 23 2018.08.10 운영자금 5,000타법인주식취득 5,000 10,000 운영자금 5,000타법인주식취득 5,000 10,000 - 제20회 전환사채 20 2018.08.16 운영자금 20,000 운영자금 10,000타법인주식취득 10,000 20,000 일부금액 타법인 지분 취득자금으로 사용 제21회 전환사채 21 2018.09.13 운영자금 10,000타법인주식취득 10,000 20,000 운영자금 10,000타법인주식취득 10,000 20,000 - 제24회 전환사채 24 2018.10.05 타법인주식취득 3,500 타법인주식취득 3,500 - 제3자배정 유상증자 - 2019.09.23 타법인주식취득 10,000 타법인주식취득 10,000 - 제25회 전환사채 25 2019.10.11 운영자금 8,500 타법인주식취득 8,500 타법인 지분 취득자금으로 사용 제26회 전환사채 26 2019.10.25 운영자금 10,000 운영자금 3,100타법인주식취득 6,900 10,000 일부금액 타법인 지분 취득자금으로 사용 제27회 신주인수권부사채 27 2020.06.02 운영자금 19,000 운영자금 19,000 - 제28회 신주인수권부사채 28 2020.06.02 운영자금 2,000 운영자금 2,000 - 제29회 신주인수권부사채 29 2021.07.15 운영자금 11,000타법인 주식취득 13,000 24,000 운영자금 9,000타법인 주식취득 15,000 24,000 일부금액 타법인 지분 취득자금으로추가사용 제30회 전환사채 30 2022.09.06 타법인 주식취득 8,208 8,208 타법인 주식취득 8,208 8,208 - ※ 당사의 운영자금은 현재 현금 및 제 1 금융권 예금 등의 단기금융상품 등으로 운영하고 있으며, 향후 당사는 현재 사업의 역량을 높이기 위한 투자 및 회사운영 자금으로 사용 될 예정입니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 설정율 제61기 3분기 매출채권 7,136,306 124,469 1.3% 대여금 8,420,000 8,420,000 100.0% 미수금 470,818 105,000 22.3% 미수수익 983,358 863,111 87.8% 리스채권 90,614 - 0.0% 보증금 957,856 300,000 31.3% 합계 18,058,952 9,812,580 54.3% 제60기 매출채권 7,009,414 62,223 0.9% 대여금 8,441,000 8,420,000 99.8% 미수금 287,095 105,000 36.6% 미수수익 1,008,865 863,111 85.6% 리스채권 112,605 - 0.0% 보증금 920,353 300,000 32.6% 합계 17,779,332 9,750,334 54.8% 제59기 매출채권 6,972,776 52,141 0.7% 대여금 8,981,000 8,420,000 93.8% 미수금 314,444 105,000 33.4% 미수수익 611,077 564,111 92.3% 보증금 1,033,424 - 0.0% 합계 17,912,721 9,141,252 51.0% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제61기 3분기 제60기 제59기 1.기초대손충당금 잔액 9,750,334 9,141,252 7,374,275 2.순대손처리액(1)-(2)±(3) 62,246 609,082 1,766,977 (1)대손처리액(상각채권액) 64,302 626,016 - (2)상각채권회수액 (1,159) - - (3)기타증감액 (897) (16,934) 1,766,977 3.대손상각비 계상(환입)액 - - - 4.기말대손충당금잔액합계 9,812,580 9,750,334 9,141,252 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당분기말 손실충당금은 경제적 상황에 의하여 채무를 지급할 수 없는 것으로 판단되는 고객과 관련되어 있습니다.매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금은 연결실체가 금융자산 금액을 회수할 수없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결실체가금융자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 손실충당금은 금융자산과 상계제거됩니다. (4) 당해 분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 합계 금액 일반 8,657,875 134,360 895 35,207 8,828,337 구성비율 98.1% 1.5% 0.0% 0.4% 100% 나. 재고자산의 실사내역 등(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 제61기 3분기 제60기 제59기 비고 제품 3,493,728 2,412,642 3,457,712 - 상품 151,355 191,376 97,131 - 원재료 5,927,938 4,628,644 3,052,465 - 부재료 729,117 759,379 532,933 - 재공품 32,240 41,920 34,536 - 미착품 254,072 5,397 58,139 - 합계 10,588,450 8,039,358 7,232,916 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 7.16% 4.91% 4.83% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.9회 4.7회 5.2회 - (2) 재고자산 실사 목적보고기간종료일 기준 재고자산의 실재성을 확인하고자 함.외부감사법인의 회계사 1인의 입회하에 12월말 기준 재고실사.(3) 재고 실사당사는 제61기 3분기 재고자산 실사 실시하지 않음. (4) 장기체화재고등 현황 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비고 제품 3,493,728 3,493,728 (84,595) 3,409,133 - 상품 151,355 151,355 - 151,355 - 원재료 5,927,938 5,927,938 - 5,927,938 - 부재료 729,117 729,117 - 729,117 - 재공품 32,240 32,240 - 32,240 - 미착품 254,072 254,072 - 254,072 - 반환자산 908 908 - 908 - 합계 10,589,358 10,589,358 (84,595) 10,504,763 - 다. 범주별 금융상품과 공정가치 (연결기준) (1) 금융자산과 금융부채의 장부금액① 당분기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 15,839,313 - - - 15,839,313 단기금융상품 21,000,000 - - - 21,000,000 매출채권및기타수취채권 7,568,264 - - - 7,568,264 장기금융상품 239,597 - - - 239,597 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 47,066,704 - - 47,066,704 장기기타수취채권 676,386 - - - 676,386 합 계 45,323,560 47,066,704 - - 92,390,264 금융부채 매입채무및기타지급채무 - - 5,118,682 - 5,118,682 단기차입부채 - - 34,227,163 - 34,227,163 단기상환우선주부채 - - - - - 단기파생상품부채 - - - 9,398,673 9,398,673 단기리스부채 - - 667,286 - 667,286 장기차입부채 - - 2,888,500 - 2,888,500 장기기타지급채무 - - 30,000 - 30,000 장기리스부채 - - 231,866 - 231,866 합 계 - - 43,163,497 9,398,673 52,562,170 ② 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 8,686,962 - - - 8,686,962 단기금융상품 34,000,000 - - - 34,000,000 매출채권및기타수취채권 7,301,292 - - - 7,301,292 장기금융상품 219,597 - - - 219,597 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 58,257,434 - - 58,257,434 장기기타수취채권 724,739 - - - 724,739 합 계 50,932,590 58,257,434 - - 109,190,024 금융부채 매입채무및기타지급채무 - - 3,734,208 - 3,734,208 단기차입부채 - - 28,321,229 - 28,321,229 단기상환우선주부채 - - - 3,004,094 3,004,094 단기파생상품부채 - - - 9,698,215 9,698,215 단기리스부채 - - 683,883 - 683,883 장기차입부채 - - 3,391,710 - 3,391,710 장기기타지급채무 - - 30,000 - 30,000 장기리스부채 - - 281,849 - 281,849 합 계 - - 36,442,879 12,702,309 49,145,188 (2) 금융상품의 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 15,839,313 15,839,313 8,686,962 8,686,962 단기금융상품 21,000,000 21,000,000 34,000,000 34,000,000 매출채권및기타수취채권 7,603,471 7,603,471 7,301,292 7,301,292 장기금융상품 239,597 239,597 219,597 219,597 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 47,066,704 47,066,704 58,257,434 58,257,434 장기기타수취채권 676,386 676,386 724,739 724,739 합 계 92,425,471 92,425,471 109,190,024 109,190,024 금융부채: 매입채무및기타지급채무 5,118,682 5,118,682 3,734,208 3,734,208 단기차입부채 34,227,163 34,227,163 28,321,229 28,321,229 단기상환우선주부채 - - 3,004,094 3,004,094 단기파생상품부채 9,398,673 9,398,673 9,698,215 9,698,215 단기리스부채 667,286 667,286 683,883 683,883 장기차입부채 2,888,500 2,888,500 3,391,710 3,391,710 장기기타지급채무 30,000 30,000 30,000 30,000 장기리스부채 231,866 231,866 281,849 281,849 합 계 52,262,170 52,262,170 49,145,188 49,145,188 (3) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당분기말: 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 22,695,903 - 24,370,800 47,066,703 단기상환우선주부채 - - - - 단기파생상품부채 - - 9,398,673 9,398,673 전기말: 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 22,536,634 11,350,000 24,370,800 58,257,434 단기상환우선주부채 - - 3,004,094 3,004,094 단기파생상품부채 - - 9,698,215 9,698,215 (4) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역 연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을, 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 1) 당분기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준1과 수준2 간에 이동은 발생하지 아니하였습니다.2) 당분기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 단기상환우선주부채 단기파생상품부채 기초금액 24,370,800 3,004,094 9,698,215 복합금융상품 발행 - - 3,480,562 복합금융상품 상환 및 전환 - (3,521,519) (4,318,860) 이자비용 - 517,425 - 평가손익(법인세차감전) - - 538,756 기말금액 24,370,800 - 9,398,673 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 단기상환우선주부채 단기파생상품부채 장기파생상품부채 기초금액 38,360,998 2,438,908 9,944,844 7,287,145 복합금융상품 발행 - - 7,992,217 - 복합금융상품 전환 - - (7,472,038) (5,421,643) 유동성대체 - - 592,492 (592,492) 이자비용 - 565,186 - - 평가손익(법인세차감전) (286,408) - (1,359,300) (1,273,010) 대체 (13,703,790) - - - 기말금액 24,370,800 3,004,094 9,698,215 - (5) 금융상품 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가 측정 금융상품 이자수익 506,528 381,602 외환차익 51,940 21,059 외화환산이익 470, 107, 사채상환이익 154,336 36,118 이자비용 (3,919,196) (3,076,600) 외환차손 (27,490) (13,152) 사채상환손실 (173,657) - 당기손익-공정가치측정 금융상품 파생상품평가이익 - 2,544,154 파생상품평가손실 (538,756) - 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 기타포괄손익-공정가치측 정금융상품평가손익 159,270 - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ▶ 기업공시 서식작성 기준에 따라 분/반기 보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제61기(당분기) 광교회계법인 - - - 제60기(전기) 광교회계법인 적정 전기재무제표 재작성(연결재무제표 주석37, 별도재무제표 주석36 참고) 종속기업 및 관계기업투자 손상 제59기(전전기) 우리회계법인 적정 해당사항 없음 영업권, 종속기업 및 관계기업투자 손상 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제61기(당분기) 광교회계법인 반기검토,중간감사,기말감사 234백만원 1,750 - 364 제60기(전기) 광교회계법인 반기검토,중간감사,기말감사 199백만원 1,462 209백만원 1,543 제59기(전전기) 우리회계법인 반기검토,중간감사,기말감사 165백만원 1,102 165백만원 1,102 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제61기(당분기) - - - - - - - - - - 제60기(전기) - - - - - - - - - - 제59기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 회계감사인의 변경 사업연도 감사인 계약기간 감사인 지정여부(자유선임, 지정) 비고 제61기 광교회계법인 2022.01.01~2022.12.31 지정 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 동법 시행령 제60기 광교회계법인 2021.01.01~2021.12.31 지정 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 동법 시행령 제59기 우리회계법인 2020.01.01~2020.12.31 지정 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 동법 시행령 2. 내부통제에 관한 사항 1. 내부통제회사의 감사는 회사의 내부통제의 유효성에 대하여 감사하며, 당사의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다. 2. 내부회계관리제도당사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 내부회계관리제도를 운영하고 있습니다. 대표이사는 내부회계관리제도의 관리 및 운영을 책임지고 내부회계 관리제도의 효율적인 관리 및 운영을 위하여 내부회계관리자를 지정하도록 하고 있으며, 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 운영을 총괄하고, 회계정보의 작성 및 공시, 회계정보의 전산처리 등에 관한 사항을 통제하며 이를 확인, 감독하고 있습니다. 또한, 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 정비와 운영을 총괄하고, 연 1회의 이사회 및 감사위원회에 이 규정에 따른 운영실태에 관한 보고와 당사 조직관리 부서의 협조를 거친 후, 회계정보의 작성 및 공시를 담당하는 부서에 대한 적절하고 효율적인 업무분장을 수행하고 있습니다. 3. 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등- 해당사항 없습니다. 4. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견 사업연도 회계감사인 검토의견 제60기(전기) 광교회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제59기(전전기) 우리회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항보고서 작성일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4인(김종원, 진양곤, Ho Nhan, 황진수)과 사외이사 2인(김명기, 심연섭) 총 6명으로 구성되어 있습니다. 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며, 독립성과 투명성을 높이기 위해 이사회 의장은 대표이사와 분리되어 있습니다. 이사회 내에는 총 1개의 위원회(ESG 위원회)가 설치되어 운영 중입니다. 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 의결현황 사외이사 사내이사 김명기(출석률:100%) 심연섭(출석률:100%) 김종원(출석률:100%) 진양곤(출석률:100%) Ho Nhan(출석률:0%) 황진수 (출석률:91%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 2022년 02월 07일 - 내부회계 관리제도 운용실태 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 제60기 외부감사전 재무제표 승인에 관한 건(별도기준) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 2 2022년 02월 10일 - 제60기 외부감사전 재무제표 승인에 관한 건(연결기준) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 3 2022년 02월 21일 - 타법인 지분매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 4 2022년 02월 23일 - 제60기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 전자투표 및 전자위임장 채택의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 5 2022년 04월 01일 - 자회사 자금대여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 6 2022년 06월 21일 - 제29회 신주인수권부사채 일부 만기전 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 7 2022년 07월 04일 - 만기전 취득 신주인수권부사채 재매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성