HLB글로벌 분기보고서 (2022.03)
7. 기타 참고사항

가. 업계의 현황

[자원환경사업 부문] (1) 산업의 특성 및 성장성 국가의 급속한 경제 발전과 인구증가에 따른 건설사업은 1970년대부터 계속적으로 증가하기 시작하였고, 특히 1980년대 이후 건설경기 호황으로 건설 부자재인 골재의수요가 급증하게 되었으며, 대형 건설사업의 지속으로 하천골재 자원이 점차 감소함에 따라 80년대 중반 이후부터 바다모래를 채취하기 시작하였습니다. 해사채취 판매업은 해상의 허가된 광구에서 특수선박을 이용하여 해사를 채취, 육상으로 이송하여 특수 세척설비를 이용, 염분을 제거한 후 건축용 레미콘과 토목공사용 아스콘, 그리고 매립용으로 공급판매하는 사업입니다. 정부에서도 골재수급 안정대책을 수립하여 EEZ(배타적 경제수역)을 지정관리함으로써 골재자원의 안정적 공급, 효율적 개발, 환경영향의 최소화에 노력하고 있으며, 근래에는 건설경기의 장기적 침체가 예상되고 있는 상황이나, 산업성장기와 같은 호황의 재현은 기대할 수 없더라도 지역균형개발과 SOC 투자확대, 대북관계 개선에 따른 수요 증가 등 성장잠재력은 여전히 건재한 것으로 파악되고 있습니다. (2) 경기 변동의 특성 해사는 건설공사의 기초골재로 건설경기의 영향을 많이 받고 있습니다. 특히 건설공사나 아스팔트포장작업이 감소하는 우기 또는 겨울에는 계절적 영향을 많이 받습니다. 2015년도는 건설 경기 활황으로 후방 산업인 골재채취산업 역시 회복되는 모습을 보였으며, 이에 따른 기존 SOC 예산 투자 및 건설투자 증가세 영향으로 2017년 상반기까지 시멘트 내수 시장 수요는 호조세를 보였습니다. 그러나 2017년 하반기 이후부터 하향세로 전환된 건설투자, 정부의 SOC 예산 감소 등의 영향으로 건설경기에 부정적 영향을 미칠것으로 예상되어 수요 감소가 예상되며, 최근 정부가 발표한 제3기 신도시 발표등의 SOC사업이 건설경기에 미치는 영향은 절차상 준비단계인 인허가 및 도면승인후 공사 개시까지 통상 3년정도의 시일이 걸릴 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 시장의 특성

해사사업은 인천, 태안 연근해에서 모래를 채취하여 세척한 후 국내 건설업체에 공급하는 사업으로 국내건설경기에 따라 그 수요가 결정되고 있으나, 건설업의 기초 원자재로서 꾸준한 수요가 있습니다. 또한, 모래는 국내자원의 소진에 따라 수급에 어려움이 있어 해외 의존도가 점차 상승하는 추세이고 이에 따른 모래가격의 상승은 불가피할 전망입니다. (4) 경쟁요소 해사의 가격결정력에 대한 절대적 우위, 모래의 품질 및 안정적인 거래처 공급등이 핵심 요소입니다. 당사는 가까운 인근 해역뿐만 아니라 먼바다 서해EEZ해역 수심 깊은 곳까지 채취가능한 선박 및 수도권 내 동종경쟁사 대비 가장 넓은 세척시설을 보유하고 있습니다. (5) 자원조달상의 특성 해사 채취업은 장치산업이며 고도로 숙련된 기술자가 필요한 업종이 아니기에 비교적 노동력의 수급은 용이한 편입니다. (6) 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원 해사채취업은 골재채취법, 자연환경보전법, 환경정책기본법등의 규정에 의하여 경영상의 규제를 받고 있습니다. 유한한 토지자원을 이용하여 주택 등 국민생활의 기본이 되는 재화를 생산하는데 이바지하고 있으며, 한편으로는 어업 및 해상관광업 종사자들과 상생하기 위해 관련 규제법령이 많은 편입니다.

[리테일사업부문 - 식품 부문]

(1) 산업의 특성 식품산업은 농/축/임/수산물 및 기타 생물 산업에서 생산물 먹거리의 저장, 가공, 유통에 관련된 모든 경제적 활동을 말합니다. 식품산업은 전통적인 노동집약적, 저부가가치 산업에서 첨단기술, 문화, 관광 등 타영역과의 융복합을 통한 식품 소비패턴의 변화의 가속화로 고부가가치 산업으로 변화하고 있습니다. 경제성장에 따른 소비 수준의 향상, 레저의 증가, 웰빙으로 대표되는 식생활 양상의 변화에 상응하여 지속적인 성장을 이루고 있는 산업입니다. (2) 경기변동의 특징 대부분의 음식료 제품은 가공, 저장, 수송, 판매를 통해 음식료품을 소비자가 원하는 형태와 시기에 공급함으로써 내수시장에서 소비되는 전형적인 내수산업으로 국내 경기변동에 따라 제품 판매량의 증감이 나타나고 있습니다. 그러나 음식료 제품은 생필품으로 소득과 가격 탄력성이 낮아 경기변동에 둔감한 경기 방어적인 특성을 보이는 산업입니다. (3) 자원 조달의 특성 식품제조 특성상 주요 원재료는 농산물이 주를 이루고 있으며, 이로 인해 농산물의 작황 및 수매 상황에 민감합니다. 소비자의 건강에 대한 관심 확대로 천연원료의 사용이 점차 늘어가고 있는 실정입니다. (4) F.P 시장 규모 국내에서 사용되어 지고 있는 Fruit Preparation의 규모는 2021년도 기준으로 약 30,650톤 내외이며 금액으로 환산시, 약 785억원 규모입니다. 주요 업체별 2021년도 매출 규모는 아래와 같습니다.

업체	아그라나코리아	푸드웰	프레시코	기타

매출액	420 억	165 억	152 억	48 억

[리테일사업부문- 음료 부문] (1) 산업의 특성 음료산업은 타 산업에 비해 경기변동에 의한 영향이 비교적 적은 산업입니다. 하지만, 국내 음료시장의 경우 오렌지 농축액 등 과실 농축액, 각종 향료 등의 원부자재의 수입 의존도가 높아 환율, 국제 원자재가격의 변화에 민감하게 반응하는 특성을 보이고 있습니다. 음료 제조업 내에서도 비알콜음료의 성장이 두드러지고 있습니다. (2) 산업의 성장성 국내 음료시장은 성숙기에 접어들어 전반적으로 시장의 성장률이 정체되고 있는 상황입니다. 2018년 기중 음료의 소매점 매출액은5조4459억원으로, 2016년5조33억원보다7.8% 증가하는데 그쳤습니다. 커피음료와 탄산음료가 시장에서 가장 큰 비중을 차지 하고, 최근 생수 및 탄산수 등이 꾸준한 성장세를 보이고 있는 반면 주스시장의 축소로 인해 시장 구조가 개편되고 있습니다. 특히 탄산음료시장의 경우 2020년 대비 4.7% 이상 성장했습니다. 신종 코로나바이러스 사태 이후 배달음식 서비스 이용이 늘어나면서 탄산음료에 대한 수요가 확대되었습니다. 또한 건강에 대한 관심 증대로 저당 / 저칼로리 음료의 성장이 뚜렷해 졌습니다.

(3) 경기 변동성 특성

음료산업은 타 사업에 비해 경기 변동의 영향을 덜 받는 편이나, 동절기에 매출이 감소하는 계절적인 요인을 보이는 특성이 있습니다.

(4) 국내 음료시장 규모

가공식품 세분시장 현황 보고서(2019)에 따르면, 국내 음료시장은 5조 5천억원 규모입니다. 음료류별 시장규모는 아래와 같습니다.

(단위:십억원)

구분	커피	탄산	생수	과채	이온/비타민	두유	액상차	에너지	계

매출액	1,319	1,199	825	666	497	398	333	204	5,441

(출처:가공식품 세분시장 현황 보고서, 한국농수산식품유통공사, 2019)

[리테일사업 부문- 화장품]

(1) 산업의 특성 및 성장성 화장품은 아름다움에 대한 인간의 욕망을 바탕으로 지속적으로 성장해왔습니다. 과거에는 피부보호와 청결에 국한되었으나 국민소득증가와 경제성장으로 소비자의 의식수준이 높아지면서 더욱 고급화, 다양화되어 단순한 아름다움이 아닌 기능이 강조된 화장품의 수요가 증가하고 있습니다.

첫째, 화장품 산업은 기초과학과 응용기술이 복합적으로 융합된 기술집약적이고 고부가가치 산업으로 의료, 바이오 등 다양한 산업과 융복합이 가능한 유기적 연계 산업으로서 피부과학, 생화학, 생리학, 면역학, 심리학, 콜로이드 과학 등 다양한 분야의 기술력이 결합된 산업입니다.

둘째, 화장품 산업은 소득 및 소비 수준의 변화, 시대를 반영하는 가치관, 사회적 습관, 유행의 변화 등에 민감하게 영향을 받으며 소비자층이 점차 다양화되고 세분화되고 있는 성장 잠재력이 매우 높은 미래유망 산업이며, 전통적 유통채널인

화장품 브랜드숍, 백화점의 매출 비중이 감소하는 반면 체험가능한 오프라인 화장품 전문 편집매장과 온라인 유통의 매출 비중이 지속적으로 증가하고 있습니다.

셋째, 글로벌 시장에서 화장품 산업은 많은 인수합병을 통해 산업재편이 빠르게 진행되고 있으며, 화장품 산업은 다양한 첨단 산업 연계를 통해 고부가가치 산업으로 발돋음하고 있습니다. 화장품 산업구조는 기능성 식품, 생명공학 관련 산업 및 유/무기 소재관련 화학산업, 농수축산업 등의 제조업을 중심으로 기술/원료 등을 제공하는 후방 산업과 미용서비스, 의료서비스, 전문유통 서비스 등 판매/서비스를 제공하는 전방 산업으로 구성되어 있습니다.

(2) 경기 변동의 특성 과거 화장품 산업은 소비재 산업으로서 고객의 소득 및 소비 수준의 변화에 민감한 영향을 받고 있었으나, 최근 화장품이 필수 소비재로서 인식되면서 이전보다 경기변동에 비탄력적인 산업이 되었습니다. 또한 최근 화장품 산업은 고객의 주목을 받기 위한 차별적인 신상품 개발과 마케팅, 유통경로 확보 등이 중요합니다. 패션 트랜드에 민감한 여성들이 주요 고객인 산업 특성으로 인해 상품의 수명주기가 짧고, 계절적 수요 변동과 개인별 선호 차이로 인해 상품의 종류가 매우 다양한 특성을 가지고 있습니다. 과거 K-뷰티 성장과 더불어 외국인 관광객 증가로 인하여 면세점 시장이 급성장하였지만, 최근 코로나19 시대를 거치면서 외국인 관광객 유입이 급격히 하락하면서 면세점 및 오프라인 시장에서 큰 타격을 입었습니다. 더불어 중국의 화장품 기술력이 발전하여 중국 화장품 내수시장이 성장하게 되었고, K-뷰티에 대한 의존도가 감소하게 되었습니다. 이에 따라 중국시장에서 영향력 있던 한국의 글로벌브랜드사들도 수출이 급격히 감소하면서, 국내 화장품 업계 수출이 8년만에 가장 낮은 수치를 기록하는 등, 급격히 둔화되는 모습을 보였습니다.

(3) 시장의 특성

세계 화장품 시장은 2017년부터 연평균 6.0%(CAGR) 이상 성장하고 있으며, 특히 아세안 주요 국가들의 성장률이 높을 것으로 예상하고 있으며, 특히 중국의 괄목할 만한 성장이 기대되고 있습니다.

또한, 소득수준 향상으로 화장품이 사치재에서 필수재로 변화하였으며 외모에 대한 높은 관심으로 소비층이 확대되고 소비 금액이 꾸준히 증가하고 있습니다. 소비층은 20~50대 여성에서 청소년, 남성, 고령층으로 확대되고 있으며 고령층의 증가로 안티에이징 등 프리미엄 화장품 소비시장 또한 매년 증가하는 추세입니다.

2019년말 시작된 코로나19가 장기화됨에 따라 마스크 착용 및 재택, 집콕 생활로 화장품 사용이 감소하면서 전체 화장품시장 규모는 감소하였지만, 이커머스 화장품시장의 규모는 증가하였습니다. 코로나19의 시대적 상황 때문에 화장품시장의 많은 유통변화가 일어났는데 그 중에서도 이커머스 시장의 라이브 방송을 통한 판매 방식이 눈에 띄게 성장하였습니다. 일반 이커머스보다 강력한 구매력을 가지고 있어서 많은 화장품 브랜드사들이 새롭게 뛰어드는 시장이 되었습니다.

또한, 주력 소비계층으로 떠오르고 있는 MZ세대를 겨냥한 다양한 시도가 일어나고 있습니다. 특히, 코로나19 시대의 답답함을 해소시키고자 혼란속에서도 자신만의 표현법을 찾아가는 MZ세대를 위해 화장품 업계에서는 SNS를 통해 지속적으로 커뮤니케이션을 시도하고 있습니다.

해외에서는 이미 수년 전부터 인기를 끌고 있는 비건화장품의 바람이 한국에도 상륙했습니다. 해외 비건시장은 2025년까지 208억 달러 규모의 성장을 예상하는 만큼 놓쳐서는 안 될 매력적인 시장으로 볼 수 있습니다. 뿐만 아니라 환경에 대한 관심이 커지면서 지속가능 뷰티에 대한 각 기업들의 활동이 증가하고 있는 추세입니다.

(4) 경쟁요소 화장품은 정밀화학의 한 분야로 기술집약적 산업이며 부가가치 유발효과와 고용유발계수가 높은 고부가가치 산업이며, 다품종 소량 생산 산업으로 참여하는 중소기업이 많아 경쟁이 치열합니다. 소비자의 아름다움 추구 욕망과 감성적 욕구가 결합되어 제품 구매시 브랜드 가치가 중요한 구매요인이 되는 이미지산업으로 브랜드 파워관리가 중요한 포인트입니다. 회사는 최근 주소비계층의 니즈를 반영하여, 안전한 성분과 처방을 기본으로 하고, 소비자의 감성적 욕구까지 어필할 수 있도록 다양한 컨텐츠의 개발에도 힘을 쏟고 있습니다. 특히, 환경오염, 웰빙 등의 최근 소비 트렌드에 맞춰 피부 면역력을 키우는 마이크로바이옴 화장품 개발을 상반기 완료하여 차세대 스킨케어 시장을 준비하고 있습니다. 더 나아가 ESG경영철학의 일환으로, 화장품 성분 뿐만아니라 친환경 패키지를 적용함으로써 환경보호 문제에도 대응하고 있습니다

[바이오사업 부문] (1) 산업의 특성 패혈증 (Sepsis)은 다양한 병원균 감염에 의해 과도한 면역반응 촉진으로 인한 신체장기 손상 유발 후 생명을 위협하는 무서운 감염 질병입니다. 2019년 미국과 유럽 기준으로, 패혈증 감염 후 치사율은 30% 이상으로 높으며, 이는 폐암, 전립선암, 유방암 및 HIV/AIDS에 의한 치사율을 모두 합친 비율보다도 높은 수준입니다. (Sepsis Fact Sheet from World Federation of Pediatric Intensive Critical Care Societies, http://www.wfpiccs.org/projects/sepsis-initiative/) 패혈증 치료에 소요되는 비용은 입원기간 연장, 집중치료실 (ICU) 입원, 광범위한 테스트 및 환자 모니터링 등 관련 제반비용이 포함되며, 미국에서만 연간 240억 달러를 초과하여 병원에서 치료되는 단일질병 중 치료비용이 가장 비싼 질병입니다. 또한, 2019년 보고 (Sepsis Alliance. “Fact Sheet 2018.” Sepsis.org. Accessed 6 Mar. 2019) 기준으로 전 세계의 패혈증의 발병률은 연간 1.5%의 비율로 증가하고 있으며, 노인 인구의 증가와 항생제 내성 병원체 감염의 증가로 인해 시간이 지남에 따라 더욱 악화될 것으로 예상됩니다. 그럼에도 불구하고 현재 패혈증 치료제가 없어 패혈증 환자가 이용할 수 있는 유일한 치료요법은 항균제 및 보조치료 기법에 의한 치료가 전부이기 때문에 효력이 우수하고 저독성인 치료제 개발이 절실히 필요한 상황입니다. 치료제> 대표적인 노인성 질환인 치매는 뇌 손상에 의한 인지기능의 저하로 일상생활에 장애를 유발하는 질병입니다. 2019년 기준, 60세 이상 환자 중에서 약 73%가 치매환자로 보고되어 있으며 이들의 관리비용으로 약 16조 원이 소비되고 있습니다. 국내 사망원인 7위이며 환자 1인당 치료비가 337만원으로 사회경제적 측면 뿐만 아니라, 가계의 막대한 금전적 부담을 초래하는 질병입니다. 특히, 전세계적으로 사회적 문제로 대두되고 있는 치매질환 중에서도 알츠하이머 치매가 전체 치매관련 질환 중 약60~70%의 높은 비중을 차지하고 있다고 보고되고 있습니다. 이런 사회적 문제로 인해 최근 많은 연구자나 제약회사에서는 알츠하이머 치매를 치료하고자 많은 연구가 진행되고 있지만, 아직까지 뚜렷한 근본적인 치매치료제는 없는 실정입니다. 다양한 항암면역치료제 및 감염성 질환 예방/치료용 의약품 등이 개발되고 있지만 인체 내에서의 다양한 독성 문제 등으로 많은 부작용이 발생하기 때문에 이러한 다양한 독성을 유발하지 않고 체내에서 장시간에 걸쳐서 방출되어 면역세포의 활성을 조절하는 개량신약의 개발이 매우 중요합니다. 따라서 많은 연구자들은 항암작용 및 면역세포의 활성을 조절하는 다양한 약물을 개발하였고, 이러한 약물들의 전달 효능 및 생체내 안정성을 향상시키는 전달체로 리포 좀 소재들을 사용하고 있지만, 단일리포좀 (Single liposome) 소재 이용으로 약물의 효율성 저하 및 생체내에서의 불안정성이 큰 단점으로 지적되고 있습니다. 특 히, 다양한 면역항암제와 병용투여하는 치료법이 항암치료의 새로운 표준으로 사용되는 현대 항암치료분야에서 다양한 독성으로 인한 부작용을 최소화하고 약물의 전달 효능 및 생체 내 안정성을 향상시킬 수 있는 약물전달 플랫폼의 개발이 매우 중요한 실정입니다. 전세계적으로 백신개발은 특정바이러스 및 암 항원 개발에 집중되어 있는 반면 백신 아주번트 개발연구는 글로벌 대형 제약사들 이외에는 전무한 실정으로 한정된 상용화 백신 아주번트를 대상으로한 맞춤형 항암백신 개발에 실패하는 사례가 많은 실정입니다. 때문에 최근 연구자들은 기존 항암백신의 고질적인 한계점을 극복하고자 세포성 면역활성을 효과적으로 유도할 수 있는 신규 백신 아주번트 개발 연구를 위주로 활발하게 진행하고 있으며, 국내에서도 몇몇 기업을 중심으로 독자적으로 신규 백신 아주번트 개발을 시도하고 있습니다. (2) 국내외 시장여건 패혈증 및 패혈증성 쇼크 치료제 개발 파이프라인에서 활발한 활동에도 불구하고, 최근 수년간 시장에 도달한 새로운 치료제는 없는 상황입니다. 글로벌데이터 보고서에 따르면, 패혈증 치료제 시장 규모는 2016년 기준 약 28억 달러에서 2026년에 약 59억 달러로 점차 확대될 것으로 예상하고 있으며, 연평균 성장율 (Compound annual growth rate; CAGR)은 7.9%를 전망하고 있습니다. 패혈증 신약개발 현황을 살펴보면, 지금까지 허가된 유일한 패혈증 치료제인 Eli Lilly사의 Xigris (Human recombinant activated protein C)는 임상 3상을 통과 후 2001년부터 패혈증 치료제로서 10여 년간 판매되었습니다. 하지만 그 10여 년간의 치료 효율을 Eli Lilly사에서 자체 분석 결과, 위약 대조군과큰 차이를 보이지 않았으며, 혈액응고 억제등의 부작용 주의에 의해 2011년에 철수되었습니다. Xigris 철수 후에도 많은 후보 약물들이 임상시험을 진행하였지만, 현재까지 패혈증 치료제로서 치료효능을 검증한 약물이 전혀 없는 상황입니다. 유일한 패혈증 치료제였던 Xigris와 현재 개발 시도되고 있는 치료제들의 한계를 분석해보면, 아래의 [표 1]와 같이 직접적으로 병원균을 제어하기보다는 숙주의 면역체계 조절을 통해 병원균에 대한 면역반응 조절을 시도하고 있는 상황입니다. 하지만 이러한 면역반응 조절은 병원균 감염 후의 면역반응 제어가 쉽지 않습니다. 따라서 근본적으로 병원균도 제어하며, 병원균에서 유리되는 독소에 의한 면역반응 직접적으로 제어할 수 있는 개념의 치료제 개발이 시급합니다. [표 1. 패혈증치료제 개발 현황] Sponsor Drug Mechanism of action Primary indication Pipeline phase Asahi kasei ART-123 Thrombin inhibitor Sepsis III Spectral diagnostics Toraymyxin Membrane integrity inhibitor Sepsis III AM-Pharma recap Alkaline phosphatase stimulator Sepsis II Cidara CD101 (IV) 1, 3-beta-glucan synthase inhibitor Fungal Sepsis II ContraFect CF-301 Unidentified pharmacological activity Bacteremia II Inotrem MOTREM TREM-1 antagonist Septic shock II Revimmune CYT107 Interleukin 7 agonist Sepsis II Adrenomed Adrecizumab Immunostimulant Septic shock I Roche/ Genentech RG-7861 Unidentified Pharmacological activity Bacteremia I (출처: Biomedtracer?, (2017 Nov); Pharmaprojects,? (2017 Nov)) 현재 유일하게 박테리아도 제어할 수 있고, 유리되는 독소도 제어할 수 있는 항생제인 Colistin의 경우, 박테리아의 내독소와 결합하여 항균작용을 보일 뿐만 아니라, 면역반응에 영향을 주지 않는 가장 이상적인 치료제로 볼 수 있습니다. 하지만 Colistin은 신경 및 신장독성 문제로 인하여 고위험군 환자에게는 혈액투석기를 처치해야 하는 등 임상에서 실제 사용은 매우 제한적입니다. 이러한 부작용이 우려됨에도 불구하고 더 이상의 치료가 불가능한 패혈증 중증 이상의 환자에게 사용되고 있으며, 항생제 내성 박테리아의 출현으로 인해 그 사용이 지속될 것으로 예상되고 있습니다. 이와 관련하여, 최근에 많은 제약회사 및 연구자들이 독성이 감소된 Colistin 개발에 많은 연구를 수행하고 있으나, 현재 Colistin을 대체할 만한 항생제 및 패혈증 치료제의 개발은 미진한 상태이며, 실제로 근본적인 패혈증 치료제 개발을 위해서는 박테리아 뿐만 아니라 박테리아에서 유리된 독소를 제어할 수 있는 저독성의 치료제 개발이 요구되고 있습니다. 치료제> 알츠하이머 치매 치료제 개발 현황을 살펴보면 2020년 2월 27일 기준 전체 알츠하이머 치매 치료제 임상시험은 124개의 약물이 진행하고 있으며 이 중 임상 2상 약물은 65개, 임상 3상 약물은 29개로 보고되고 있습니다. 특히, 임상 3상을 진행중인 약물은 대부분 아밀로이드 베타를 타겟으로 하고 있지만 대부분이 임상 3상에서 실패를 하고 있는 실정이며 2021년 바이오젠의 아두카누맙이 FDA 조건부 허가를 받았지만 그 효능에 대해서는 전문가들의 논란이 남아있는 실정입니다. 이외에도 2019년에 알츠하이머 치매 환자의 체내에 존재하는 비정상적인 장내미생물의 다양성을 리모델링하여 말초의 전신염증 반응을 감소시키고 뇌 내부의 염증반응 및 알츠하이머 치매 병리를 억제하여 인지기능 장애를 완화시키는 작용기전을 가진 그린벨리 (Green velly)사의 GV-971이 중국의 국가약품감독관리국 (NMPA)의 조건부 승인을 받아 시판되고 있으며, 그람음성 구강균 진지발리스 (Porphyromonas gingivalis)가 분비하는 진지페인 (Gingipain) 효소를 억제하여 알츠하이머 치매를 치료하고자 하는 코텍자임 (Cortexyme)의 COR388이 개발 중에 있습니다. 염증 및 감염을 타깃으로 한 약물 20개가 임상시험을 진행 중이며, 특히 항생제를 사용한 세균을 타깃하여 알츠하이머병을 치료하고자 하는 약물들이 현재 임상 2상, 3상 진행 중입니다(표 2). [표 2. 항생제 및 감염 기반 알츠하이머 치료제 개발 현황] Use Drug Patient Target Pipeline phase Anti-biotics Rifaximin AD Gram (-) Gram (+) III Doxycycline Rifampicin AD Gram (-) Gram (+) III Minocycline AD Gram (-) Gram (+) II Doxycycline Ripampin AD Gram (-) Gram (+) - Doxycycline APP/ PSI mice Gram (-) Gram (+) - Gentamicin, Vancomycin, Metronidazole, Neomycin, Ampicillin, Kanamycin, Colistin, Cefaperazone APP/ PSI mice Gram (-) Gram (+) - Inhibitors of Gingipain COR388 AD Gingipain III Intestinal Microbiome research Fecal microbiota transplant AD Dysbiosis - Fecal microbiota transplant ADLPAPTmice Dysbiosis - NK46(Bifidobacterium longum) oral administration 5XFAD mice Gram (-) - (출처: Unpublished Review) 최근의 암 치료는 기존에 각광을 받던 표적항암치료에서 면역치료제로 ‘패러다임 시프트’가 이루어지고 있으며, 현재 수지상세포 기반 암 백신 기술, T 세포기반 치료 (CAR-T, Engineered T cell 포함) 기술, 자연살해세포 기반 치료 (CAR-NK 포함)기술 등이 활발하게 연구되고 있지만 낮은 치료효율과 고가의 치료비용이 문제점으로 인식되어, 효과적인 종양 항원 인식 기술과 아주번트와의 조합을 통한 면역세포 활성화 기술이 시급한 상황입니다. 또한 다국적 제약사들은 PD-1, PD-L1 (L2), CTLA-4, LAG-3, TIM-3 등의 면역관문 억제제 (Immune checkpoint blockade) 또는 OX40, CD137, CD27, CD40 등 보조활성인자 (Co-stimulatory factors) 약물 개발에 집중하고 있지만 종양의 종양미세환경 (Tumor microenvironment) 내 다양한 면역억제 세포 (Immune regulatory cells)들의 활성과 이에 의한 면역억제 작용으로 인해 그 치료효율이 30% 이내로 낮은 실정입니다. 따라서, 항암 백신이나 T 세포의 활성에 의해 암세포를 효과적으로 제거하기 위해서는 이러한 면역억제인자들을 효과적으로 제어하고 약물을 지속적으로 안정적으로 종양조직내에 공급할 수 있는 약물전달기술의 개발이 매우 필요합니다. 현재 Novartis, GSK 및 Sanofi 등 다국적 제약회사를 중심으로 다양한 감염성 질환 및 항암면역치료제 분야에 활용될 수 있는 신규 면역증강제 개발에 집중하고 있습니다. GSK에서는 alum과 톨유사수용체4 (Toll-like receptor 4; TLR4)의 리간드인 MPLA을 혼합한 ASO4 아주번트를 제조하여 자궁경부암 백신으로 상용화한 예가 있습니다. 또한, 리포좀 및 나노에멀젼 외부에 MPLA와 사포닌계열인 QS21을 코팅한 AS01 과AS02를 개발하여Malaria, Tuberculosis, Cancer 등의 백신 아주번트로서 임상시험 (Phase 3) 중에 있으며, Zoster백신 아주번트로는 2018년 최종 승인되어 제품화 되어있습니다. 또한, 세포성 면역을 유도하기 위하여 다른 기업에서는 CpG, Saponin, Poly(I:C), 양이온성 리피드 등을 활용한 나노리피드, 마이셀, 이온 복합체 등 다양한 제형 개발을 시도하고 있습니다. (3) 경쟁상의 강점 HLB사이언스의 패혈증 치료제 혁신 신약 (현재 전세계적으로 패혈증 치료제는 없음) 후보 소재 단백질은 패혈증 원인의 70% 이상의 원인 세균인 그람 음성균을 사멸하는 동시에 그람 음성균의 사멸 후 외막으로부터 유래된 LPS를 제거하는 작용기전을 가지고 있습니다. 패혈증 동물 모델 (대장균 유도 패혈증 모델 및 LPS 유도 패혈증 모델)에서 100%의 생존율을 유지하고 염증반응을 억제하는 등 우수한 패혈증 치료 효과를 가지고 있고 동시에 경쟁제품인 Polymyxin B의 독성문제를 해결할 수 있는 저독성 특성을 입증하였습니다. 패혈증 치료시 반드시 수반되는 항생제와의 병용효과에 관한 선행연구 결과, Gentamicin 병용투여에 의한 생존률 증가는 물론이고, LPS의 제거 또한 상승효과가 있음을 관찰하여 이는 임상시험시 기존의 항생제와 병용투여가 가능한 시험설계시 용이하게 사용될 수 있습니다. 치료제> 최근 연구문헌들에 따르면 뇌에 침투한 그람 음성균의 LPS가 뇌조직에서 심각한 염증을 유발하거나, 미세아교세포의 활성화를 유도하여 아밀로이드 베타 응집, 타우 단백질 과인산화를 유발하여 신경세포의 사멸과 인지기능장애를 직접적으로 유발하는 것으로 보고하고 있습니다. 이에 당사는 선행연구를 통해 DD-A279의 미세아교세포 활성화 억제, 인지기능의 향상, 아밀로이드 베타 응집 억제, 타우 단백질 과인산화 억제, 신경세포 사멸 억제와 같은 알츠하이머 치매 병리 완화 효과를 확인하였고, 이를 기반으로 기존의 알츠하이머 치매 병인인자 뿐만 아니라 당사에서 독자적으로 발굴한 신규병인인자를 동시에 제어하는 다중특이성 신개념 치료제를 개발하고 있습니다. 당사의 알츠하이머 치매 치료제는 기존의 잘 알려진 병인인자를 타겟으로 하는 치료제들이 발병 후 병증이 유발되는 발병후기에 치료시점이 되는 것과는 달리 병증이 유발되기 이전인 발병초기부터 적용함으로써 예방적 치료 효능을 동시에 가지기 때문에 근본적인 치료가 가능하다는 점에서 우월성이 있습니다. 본 기술은 약화된 면역세포 활성화 및 면역억제환경을 제어할 수 있는 약물이 7-14일간 지속적으로 방출되는 신규 다중도메인 캡슐 물질에 관한 것으로, 다양한 의약품들이 생체내의 효소나 생리적 조건에 의해 분해되는 것을 방지해 주며, 봉입효율 향상 및 유효농도 지속시간 최적화가 가능한 신규 약물전달 플랫폼으로 추가적인 연구를 통해 면역항암제 이외에 다양한 적응증에 적용이 가능하다는 점에서 그 우월성이 있습니다. 현재 5개의 다국적 제약회사를 중심으로 개발되어 상업화되어, 다양한 백신 항원과 조합에 의해 사용되고 있는 백신 아주번트인 알루미늄염 (Aluminum salt; Alum)이나 스쿠알렌 나노에멀젼 (Squalene-based nanoemulsion, MF59, AS03, AF03, SE)은 중화항체 생성에 기여하는 체액성 면역반응의 향상을 유도하는데 효과적이지만, 바이러스에 대한 세포성 면역 반응을 유도하는 효능에는 한계가 있다는 치명적인 단점이 있습니다. 본 기술에서 개발한 신규 백신 아주번트는 체액성 면역 및 세포성 면역을 동시에 향상시킬 수 있는 신규 물질입니다. Aluminum salt (Aluminum oxyhydroxide, Aluminum phosphate)기반 아주번트의 특성과 비교하여, Aluminum salt기반 아주번트가 전혀 유도할 수 없는 세포성 면역을 효과적으로 유도할 수 있다는 점에서 우월성이 있습니다. 에멀젼 (MF59, AS03, AF03, SE) 기반 아주번트의 특성과 비교하여, Th2-polarized 면역반응을 유도하는 기존 에멀젼 아주번트와 달리, Th1-polarized 면역반응을 유도할 수 있다는 점에서 차별화 되며, 특히 항바이러스 및 항암 치료에서 중요한 역할을 하는 Type I interferon (IFN-alpha/beta) 및 IFN-gamma를 효과적으로 유도할 수 있다는 점에서 우월성이 있습니다. 나. 회사의 현황 1. 자회사 관계도 자회사 관계도 (2022).jpg 자회사 관계도 (2022) 2. 영업개황 및 사업부문의 구분 [자원환경사업 부문] (1) 영업개황 당사는 강원도 정선군 사북읍에 에이치엘비글로벌(주) 본점을 두고 인천시 중구 항동에 인천지점을 두어 영업을 하고 있습니다. 해사채취 판매사업은 옹진군, 태안군 등 인근 해역에서 채취선을 정박하고 해저모래를 채취한 후 인천항으로 운반합니다. 채취선에서 내린 모래는 세척시설로 세척하여 염분을 제거하고 서울,경기 및 인천 수도권지역의 건축용자재로 사용됩니다. 현재 채취에 사용되는 선박은 기본선1척, 예선2척, 부선2척으로 총5척이며, 해사의 제조공정은 다음과 같습니다. 해상채취 → 해상운송 → 하역 → 세척 → 검사 → 출하 (2) 시장점유율 2020년 인천항 내 기준 약 8.17% 점유로 4위입니다. [리테일사업부문- 식품](1) 영업개황 당사는 음식료품의 제조 및 도/소매, 수출입을 영위하는 기업으로서 지속적인 품질관리와 원가 경쟁력향상, 연구 개발 및 마케팅력 강화 등 체질개선에 심혈을 기울이는 한편, 투명한 책임경영을 통한 기업 가치 상승, 주주 가치 제고에 주력하고 있습니다. 업종은 음식료품 제조회사로서 주요 제품은 잼/시럽으로 주로 1차 원료 가공 생산 및 대기업의 OEM 방식으로 제품을 생산하고 있고, 최근 3년간 식품 사업부문의 매출액이 꾸준히 성장을 하고 있으며, 시장점유율을 높이기 위해 다양한 신제품 개발 및 가격경쟁력을 강화하고 있습니다. (2) 경쟁요소 잼/시럽제품 등 일부 품목에 시장경쟁요인이 있으나, 타경쟁업에체 비해 경력이 풍부한 연구진 및 신규품목 개발에 대한 발빠른 대응으로 신제품 개발의뢰 및 계약체결이 우선시되고 있습니다. (3) 시장확대계획 잼/시럽제품 뿐만 아니라 2019년부터 시작한 원료판매사업을 본격적으로 확대하여 당사만의 경쟁력있는 단가로 2차 OEM 업체에 납품하는 등 당사의 시장점유율을 확대시키고 있습니다. (4) 시장의 특성 국내시장의 경우 주로 중간제품과 OEM제품을 생산하기 때문에 납품업체의 매출에 의해 영향을 받습니다. (5) 당사 주요제품 등의 현황 ① 잼류 가공품(Fruit Preparation)의 적용 범위 Dairy, 아이스크림, 베이커리, Food service, 이렇게 크게 4가지로 구분을 할 수 있습니다. Dairy segment의 경우 떠먹는 요구르트(Stirred yogurt)와 드링크 요구르트(Drinkable yogurt)의 원재료로 사용이 되며 아이스크림은 콘, 바 등, 베이커리는 제빵이나 쿠키, 케익의 잼으로 사용이 되며 Food service는 Smoothies와 같이 프랜차이즈 매장 등에서 음료 BASE로 사용이 되고 있습니다. 사업부분 매출유형 제품군 적용제품 제조 제품 잼/시럽 Dairy 호상요쿠르트, 드링킹요구르트 잼/시럽 N-Dairy 제과류, 아이스크림 Food Service 스무디, 에이드 ② 판매경로 에치와이, 빙그레, 서울우유, 남양유업, 롯데제과, 롯데푸드, 동원F, 오리온, 크라운제과, 해태제과 등에 OEM으로 납품하고 있습니다. ③ 판매전략 기존 거래처의 안정적인 판매공급 뿐만 아니라 제품의 다양화, 고급화로 신규 거래처 발굴을 통한 다면화 영업을 구축하고 있습니다. (6) 성장동력 매출신장에 필요한 공급캐파를 늘리기 위해 공장의 설비 자동화 및 생산 시스템 정비를 진행하고 있으며, 2022년도는 업계 2위, 향후 5년 후에는 업계 1위를 목표로 계획하고 있습니다. [리테일사업부문 - 음료 부문] (1) 국내 영업개황 ODM, 온라인, 리테일을 중심으로 국내시장을 공략하고 있으며, 특히 인스타그램 등 SNS 및 온라인 마케팅 활동 강화를 통하여 온라인시장의 매출 확대를 도모하고 있습니다. ODM의 경우, 2019년 7월 이디야 시작으로 쿠팡, 암웨이의 콤부차를 출시해 매월 안정적인 실적을 나타내고 있습니다. 2020년 이후에는 이롬헬스케어, 할리스, 해태 썬키스트, 닥터키친 등 신규 ODM 콤부차를 개발 및 출시해 매출 과 콤부차 시장을 확대하고 있습니다. 온라인은 자사몰을 중심으로 브랜드 홍보와 마케팅 활동을 전개하고 있으며, G마켓, 11번가 등 오픈마켓과 AK몰, 신세계 등 종합몰, 쿠팡 등 소셜커머스의 입점을 통한 판매를 확대하고 있습니다. 또한 기존의 전통적인 오픈마켓/소셜커머스 유통채널 외에 마켓컬리, 윙잇, 헬로네이쳐, 프레시코드 등 전문몰을 신규 발굴해 매출확대를 도모하고 있습니다. 리테일 시장은 CVS인 GS25 / 이마트24/ 세븐일레븐 등 입점을 통해 전국단위 영업 커버리지를 확대하고 소비자 접근성을 강화 했습니다. 롯데마트, 롯데슈퍼, 에브리데이 등 대형마트에서도 신규 입점 및 판촉을 강화하고 있습니다. 국내 주요 백화점들과 PK 마켓 등 하이엔드매장에도 입점해 프리미엄 제품으로서 이미지를 구축했습니다. (2) 경쟁요소 국내 RDT콤부차는 2021년 4월에 출시한 롯데칠성음료에서 ‘브루잉 콤부차’ 가 유일합니다. 분말타입의 콤부차인 ‘티젠’은 TV광고를 진행하는 등 공격적인 마케팅을 펼치고 있습니다. 타 업체의 콤부차 출시는 국내 콤부차 시장 확대에 긍정적인 영향을 줄 것으로 예상됩니다. (3) 시장확대 계획 세계의 콤부차(Kombucha) 시장은 2017년 ~ 2025년 CAGR이 15% 이상 성장할 전망이고, 2025년까지 8조원 수준의 시장이 형성될 것으로 전망됩니다. 미국에서 콤부차는 탄산음료를 대체하는 건강음료로 2022년에 약 3조원 규모의 시장으로 성장할 것으로 예상하고 있습니다. 국내 콤부차 시장도 성장가능성을 높게 평가받고 있습니다. 국내 콤부차 시장은 도입기로써 점차 소비자 인식을 높이고 있습니다. 콜라/사이다 같은 탄산음료도 슈가제로 제품을 출시하는 등 최근 건강 트렌드의 저당/저칼리 음료의 시장은 더욱 확대될 것으로 예상됩니다. 또한 비건 시장의 성장에 따라 비건 콤부차 라인업도 구축해 다양한 소비자 니즈를 충족시키고 있습니다. 2022년 1분기에 콤부차를 처음 접하는 소비자들도 부담없이 즐길 수 있는 신제품 3종을 출시 했습니다. 기존 콤부차 4종과 더블어 보다 폭 넓은 소비자를 공략해 콤부차 시장 및 매출이 확대될 것으로 예상하고 있습니다. 당사는 국내 최대 설비 및 독자적인 발효공법을 바탕으로 탄생한 차별화된 건강발효음료로 국내 음료산업의 경쟁력을 강화하는 동시에 해외시장 진출을 통한 새로운 판로를 개척해 지속적으로 성장할 것으로 전망됩니다. (4) 해외 영업개황 2021년에 이어 2022년 3월에 CU편의점 말레이시아 15개점에 아임얼라이브콤부차를 수출해 입점했습니다. 그리고 동남아시아에 폭넓은 유통채널을 갖춘 ‘INDOGUNA’를 통해 싱가포르의 세븐일레븐에 입점 및 판촉 행사를 진행하고 있습니다. 또한 수출을 활성화 하기위해 KOTRA의 지사화 사업을 신청해 선정되어 뉴질랜드 및 호주에 콤부차를 수출하기 위해 진행하고 있습니다. [리테일사업 부문- 화장품] (1) 영업개황 에이치엘비생활건강(주)는 해외 약 22개국에 화장품을 수출 중인 설립 13년차 글로벌 코스메틱 브랜드입니다. 미의 기준의 다양성을 존중하며 모든 순간에 아름다움을 표현하는 ‘내츄럴모먼트’의 감성을 담아 제품을 개발하고 있습니다. HLB생활건강(주)는 국내에서 온라인 채널을 기반으로 백화점, 드럭스토어, 면세점, 마트, 홈쇼핑 등의 국내 유통망을 보유하고 있고, 해외에서는 국가별로 홈쇼핑 런칭 이력 및 뷰티몰, 드럭스토어 등 글로벌 H 유통망을 보유하고 있습니다. 오프라인 채널은 재작년 하반기부터 이마트 40여개 매장, 드럭스토어 롭스 100여개 매장, 명동 롯데 영플라자 입점 등 오프라인 매장에 대한 공격적인 영업망 구축 및 마케팅활동을 전개하였으나 코로나19로 국내외 입점객이 급감함에 따라 매출이 감소하였습니다. 온라인 채널은 오프라인 채널보다 상황은 낫지만 지속적인 마케팅 비용을 투입해야 매출이 증대되나, 코로나 사태 이후 주고객인 여성들이 마스크 착용에 따른 화장품 소비 감소로 인하여 작년 대비 마케팅 비용을 대폭 축소하였고, 향후 추이에 따라 대응해갈 방침입니다. 또한, 주 매출 포지션인 해외 또한 코로나19로 직접적인 매출 타격이 발생하였으나, 작년 상반기 중반부터 유럽과 중국에서 상황이 호전되어 점차 매출이 회복 되고 있습니다. (2) 시장의 변화 ① 여전히 인기가 높은 K-뷰티 K-뷰티에 대한 인기는 코로나19 상황속에서도 식지 않았습니다. 2020년 11월말을 기준으로 우리나라 화장품 누적 수출 실적은 총 68억 9천100만 달러를 기록해 전년 동 기간 대비 15.7%가량 성장했습니다. 코로나19 상황속에서도 중국, 일본, 아세안 등 주요 시장 수출이 모두 두 자릿수 대 성장을 기록하며 7개월 연속 증가세를 보였습니다. ② 코로나19로 바뀌고 있는 최신 화장품 트렌드 코로나19로 마스크 착용이 일상화되면서 화장품 선호도에 변화가 생겼습니다. 마스크로 인해 발생하는 피부 트러블에 집중한 성분이나 제형 등 피부에 순하게 작용하는 화장품이 많이 출시되고 있습니다. 또한, 환경에 대한 끈임없는 관심이 화장품 시장에서도 꾸준히 보여지고 있습니다. -화장품도 채식주의 건강한 피부와 환경을 중시하는 비건 뷰티 트렌드 역시 꾸준히 확산하고 있습니다. 뷰티업계에서 비건은 동물 유래 성분이나 원료를 첨가하지 않고, 독성 테스트 등에 동물 실험을 하지 않는 친환경 성분의 제품들을 말합니다. 이러한 트렌드는 가치소비를 지향하는 MZ세대를 중심으로 확산되고 있으며, 단순히 먹는 것을 비건으로 대체하는 것이 아닌 피부에 닿는 제품까지 비건 제품으로 사용하고자 하는 소비자가 늘고 있습니다. 이에 뷰티업계에서는 비건 전문 브랜드 론칭, 비건 용품 출시, 친환경 포장재를 사용 등 관련 영역을 확대하고 있습니다. 메이크업 도구(브러쉬 등)에서도 동물의 털을 사용하지 않고 친환경 소재로 완성한 비건 제품이 인기를 얻고 있습니다. -트러블 케어 제품 인기 장시간 마스크 착용으로 피부 트러블을 호소하는 소비자가 급증하면서 피부 진정이나 트러블케어 전문 화장품들의 인기가 높아지고 있습니다. 뷰티 브랜드들도 이 같은 트렌드 변화에 발맞춰 외부 자극으로 예민해진 피부를 빠르게 진정시킬 수 있는 제품에 공을 들이고 있습니다. 국내의 경우 작년 2월부터 10월까지 피부 진정 기능성 기초화장품 매출이 전년대비 30% 증가했으며, 트러블케어 마스크팩 매출은 22% 늘어났습니다. 트러블로 고민되는 부위를 빠르게 진정시키고 피부를 다독여주는 피부진정 제품들은 토너, 파우더, 크림, 클렌저, 미스트 등 그 종류도 점차 다양해지고 있습니다. ③ SNS와 유튜브 활용 과거와 달리 뷰티 시장에서도 SNS와 인플루언서의 영향력이 중요해졌습니다. 특히 10~20대의 여성 소비자들은 소셜 미디어와 유명인이 사용하는 상품에 큰 관심을 나타냅니다. 최근에는 유튜브를 통한 K-뷰티 상품이 대거 소개되고 있으며, 소비자들의 반응도 좋습니다. 따라서 이러한 SNS를 잘 활용하면 브랜드를 알리고 매출을 극대화 할 수 있습니다. ④ 이너뷰티 시장 확대 단순히 바르는 화장품에서 ‘먹는 화장품(이너뷰티)’으로 화장품의 범위가 커지고 있습니다. 국내 이너뷰티 시장규모는 오는 2022년 1조 1942억원으로 시장이 점점 확대될 것으로 예상되고 있습니다. 국내 이너뷰티 시장은 코로나 19영향으로 건강에 대한 경각심이 커지면서 보여지는 부분을 관리하기 보다는 보이지 않는 신체 내부 건강을 가꾸게 되면서 크게 성장하고 있습니다. 이에 따라 화장품 브랜드사에서도 기존 화장품과 연계하여 판매할 수 있는 이너뷰티 제품의 출시를 다각화하고 있습니다. [바이오사업 부문] 감염 및 면역학 전문가로서 감염성 질환 (박테리아 감염성 패혈증, 감염으로 인한 알츠하이머 치매)과 면역항암제 전달기술 및 백신효력 증강제 중심의 연구결과물을 혁신신약으로 개발하는 것을 목표로 하고 있습니다. 2016년 4월 창업한 벤처기업으로 패혈증 치료제 개발 등 다수의 국가연구과제를 우수하게 수행하였으며, 이를 바탕으로 중소기업벤처기업부의 창업아이템 사업화과제로 내독소 제거용 시약을 개발하였고, 제품 상용화를 앞두고 있습니다. 펩타이드 기반 패혈증 치료제는 2021년 비임상 완료 후 임상시험 진입을 목표로 하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 당사는 소규모기업에 해당하여 기업공시서식 작성기준 제5-1-1조에 따라 상기 항목을 기재하지 않습니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 61 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 60 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 61 기 1분기말 제 60 기말 자산 유동자산 70,763,769,896 60,284,066,244 현금및현금성자산 9,269,785,075 8,686,962,163 단기금융상품 43,000,000,000 34,000,000,000 매출채권 및 기타유동채권 8,178,888,590 7,301,292,009 재고자산 8,249,568,171 8,039,781,239 당기법인세자산 79,512,687 62,509,247 기타유동자산 1,986,015,373 2,193,521,586 비유동자산 86,037,185,373 103,581,287,900 장기금융상품 219,596,805 219,596,805 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 40,616,289,079 58,257,434,329 장기매출채권 및 기타비유동채권 701,244,396 724,739,264 유형자산 18,349,369,711 18,635,648,699 투자부동산 8,162,762,770 8,162,762,770 영업권 이외의 무형자산 16,429,212,656 16,711,189,764 사용권자산 1,558,709,956 869,916,269 자산총계 156,800,955,269 163,865,354,144 부채 유동부채 47,330,810,720 45,771,991,420 매입채무 및 기타유동채무 3,578,026,841 3,734,207,808 단기차입부채 29,314,345,657 28,321,229,086 유동성전환상환우선주부채 3,171,410,174 3,004,093,629 유동파생상품부채 9,698,214,622 9,698,214,622 유동리스부채 1,109,647,343 683,883,129 유동충당부채 465,559 768,377 기타유동부채 458,700,524 329,594,769 비유동부채 4,553,114,238 4,734,528,332 퇴직급여부채 1,107,323,059 1,030,969,727 장기차입부채 3,186,200,000 3,391,710,000 장기기타지급채무 30,000,000 30,000,000 비유동리스부채 229,591,179 281,848,605 부채총계 51,883,924,958 50,506,519,752 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 99,483,733,322 107,615,753,944 자본금 21,082,918,500 21,032,918,500 자본잉여금 138,223,967,503 137,458,671,703 주식발행초과금 138,223,967,503 137,458,671,703 기타자본구성요소 43,094,914,800 42,534,844,072 기타포괄손익누계액 (7,645,776,423) (3,922,656,353) 이익잉여금(결손금) (95,272,291,058) (89,488,023,978) 비지배지분 5,433,296,989 5,743,080,448 자본총계 104,917,030,311 113,358,834,392 자본과부채총계 156,800,955,269 163,865,354,144 연결 포괄손익계산서 제 61 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 60 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 61 기 1분기 제 60 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 11,555,830,396 11,555,830,396 10,798,106,805 10,798,106,805 매출원가 8,437,873,701 8,437,873,701 8,991,758,940 8,991,758,940 매출총이익 3,117,956,695 3,117,956,695 1,806,347,865 1,806,347,865 판매비와관리비 5,787,376,555 5,787,376,555 4,181,400,269 4,181,400,269 영업이익(손실) (2,669,419,860) (2,669,419,860) (2,375,052,404) (2,375,052,404) 금융수익 139,291,325 139,291,325 118,076,278 118,076,278 금융원가 1,260,352,802 1,260,352,802 1,224,270,046 1,224,270,046 기타이익 32,445,104 32,445,104 39,687,214 39,687,214 기타손실 66,246,609 66,246,609 145,879,794 145,879,794 법인세비용차감전순이익(손실) (3,824,282,842) (3,824,282,842) (3,587,438,752) (3,587,438,752) 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) (3,824,282,842) (3,824,282,842) (3,587,438,752) (3,587,438,752) 기타포괄손익 (6,291,145,250) (6,291,145,250) 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (6,291,145,250) (6,291,145,250) 0 0 총포괄손익 (10,115,428,092) (10,115,428,092) (3,587,438,752) (3,587,438,752) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (3,216,241,900) (3,216,241,900) (3,195,016,316) (3,195,016,316) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (608,040,942) (608,040,942) (392,422,436) (392,422,436) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (9,507,387,150) (9,507,387,150) (3,195,016,316) (3,195,016,316) 총 포괄손익, 비지배지분 (608,040,942) (608,040,942) (392,422,436) (392,422,436) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (91) (91) (109) (109) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (91) (91) (109) (109) 연결 자본변동표 제 61 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 60 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 16,349,811,000 91,853,210,220 45,776,399,113 (8,819,090,812) (79,338,075,363) 65,822,254,158 7,797,867,941 73,620,122,099 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (3,195,016,316) (3,195,016,316) (392,422,436) (3,587,438,752) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 0 0 0 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 430,080,000 4,295,261,447 (572,520,064) 0 0 4,152,821,383 0 4,152,821,383 주식기준보상거래 0 0 553,418,330 0 0 553,418,330 0 553,418,330 종속기업 지분변동으로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 0 결손금 보전 0 (2,906,944,410) 0 0 2,906,944,410 0 0 0 2021.03.31 (기말자본) 16,779,891,000 93,241,527,257 45,757,297,379 (8,819,090,812) (79,626,147,269) 67,333,477,555 7,405,445,505 74,738,923,060 2022.01.01 (기초자본) 21,032,918,500 137,458,671,703 42,534,844,072 (3,922,656,353) (89,488,023,978) 107,615,753,944 5,743,080,448 113,358,834,392 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (3,216,241,900) (3,216,241,900) (608,040,942) (3,824,282,842) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 0 0 0 (3,723,120,070) (2,568,025,180) (6,291,145,250) 0 (6,291,145,250) 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 0 0 0 주식기준보상거래 50,000,000 765,295,800 190,954,000 0 0 1,006,249,800 0 1,006,249,800 종속기업 지분변동으로 인한 증감 0 0 369,116,728 0 0 369,116,728 298,257,483 667,374,211 결손금 보전 0 0 0 0 0 0 0 2022.03.31 (기말자본) 21,082,918,500 138,223,967,503 43,094,914,800 (1,354,631,173) (95,272,291,058) 105,774,878,572 5,433,296,989 104,917,030,311 연결 현금흐름표 제 61 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 60 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 61 기 1분기 제 60 기 1분기 영업활동현금흐름 (1,740,252,769) (1,993,395,470) 당기순이익(손실) (3,824,282,842) (3,587,438,752) 당기순이익조정을 위한 가감 2,135,310,511 1,781,992,938 퇴직급여 164,520,788 141,818,451 주식보상비용(환입) 426,872,251 553,418,330 대손상각비 9,074,063 0 감가상각비 1,050,496,703 1,025,689,390 무형자산상각비 288,643,074 245,443,716 이자비용 1,258,624,107 1,220,439,624 외화환산손실 41,815 321,135 리스채권처분손실 4,482,188 0 무형자산처분손실 0 5,181,818 사용권자산처분손실 29,422,885 28,586,570 이자수익 (137,555,125) (108,305,655) 외화환산이익 0 (137,230) 사채상환이익 0 (645,611) 사용권자산처분이익 (1,777,417) (1,542,080) 매출채권및기타수취채권의 감소(증가) (773,235,095) 369,748,011 재고자산의 감소(증가) (209,786,932) 69,325,087 기타유동자산의 감소(증가) 207,506,213 1,037,723 장기기타수취채권의 감소(증가) 4,032,939 (95,908,852) 매입채무및기타지급채무의 증가(감소) (226,687,427) (1,423,733,360) 충당부채의 증가(감소) (302,818) (322,215) 이연수익의 증가(감소) 0 (17,327) 기타유동부채의 증가(감소) 129,105,755 42,756,935 퇴직금의 지급 (88,167,456) (291,161,522) 이자수취(영업) 94,596,719 28,109,547 이자지급(영업) (128,873,717) (211,658,593) 법인세납부(환급) (17,003,440) (4,400,610) 투자활동현금흐름 1,627,048,268 4,460,708,441 단기금융상품의 처분 15,000,000,000 5,000,000,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분 11,350,000,000 0 무형자산 처분 0 131,818,182 보증금 감소 12,500,000 26,265,000 단기금융상품의 취득 (24,000,000,000) 0 단기대여금 증가 0 (64,000) 장기금융상품의 취득 0 (5,532,547) 유형자산의 취득 (280,951,250) (384,269,194) 무형자산의 취득 (6,665,966) (292,100,000) 사용권자산 취득 (447,834,516) 0 보증금의 증가 0 (15,409,000) 재무활동현금흐름 696,027,413 450,375,238 전환사채의 증가 0 1,800,000,000 주식선택권행사로 인한 현금유입 1,251,000,000 0 유동성장기차입금 감소 (182,150,000) (33,300,000) 전환사채 상환 0 (1,000,000,000) 유동성리스부채의 감소 (368,574,347) (308,671,392) 전환사채 전환비용 0 (7,653,370) 주식선택권 행사비 (4,248,240) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 582,822,912 2,917,688,209 기초현금및현금성자산 8,686,962,163 14,645,146,925 현금및현금성자산의 환율변동효과 0 (183,905) 기말현금및현금성자산 9,269,785,075 17,562,651,229 3. 연결재무제표 주석 제 61(당) 기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 제 60(전) 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지 에이치엘비글로벌 주식회사와 그 종속기업 1. 연결회사의 개요(1) 지배기업의 개요에이치엘비글로벌 주식회사(이하 "지배기업")는 1962년 9월 24일에 설립되어 바다골재채취를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업은 강원도 정선군 사북읍에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2022년 중 상호를 주식회사 넥스트사이언스에서 에이치엘비글로벌 주식회사로 변경하였습니다.한편, 지배기업은 1990년 3월 23일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 자본금은 21,083백만원이며, 지배기업의 발행주식 총수는 42,165,837주입니다. 보고기간말 현재 지배기업의 최대주주는 진양곤으로 보유주식수는 2,629,015주(지분율 6.23%)입니다. (2) 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 백만원) 기 업 명 소재지 주요영업활동 결산일 자산 부채 매출 분기순손익 투자지분율 에이치엘비생활건강(주)(구,(주)엘리샤코이) 한국 화장품 제조 및 판매 12월 31일 2,490 4,773 1,463 (169) 100.00% 에이치엘비사이언스(주)(구, 단디바이오사이언스(주)) 한국 바이오 12월 31일 8,109 9,929 - (851) 54.11% (주)프레시코 한국 식음료 제조 및 판매 12월 31일 23,743 18,998 6,734 (402) 55.74% (주)코아바이오(*1) 한국 음료 제조 및 판매 12월 31일 14,280 3,762 1,878 (35) 69.75% Shanghai Elisha Coy(*2) 중국 화장품 제조 및 판매 12월 31일 - - - - - (*1) 종속기업인 (주)프레시코가 지배하고 있는 기업으로, 투자지분율은 (주)프레시코의 지분율입니다. (*2) 중국내 위생허가를 받기 위해 설립한 특수목적설립법인입니다. ② 전기말 (단위: 백만원) 기 업 명 소재지 주요영업활동 결산일 자산 부채 매출 당기순손익 투자지분율 (주)엘리샤코이 한국 화장품 제조 및 판매 12월 31일 1,857 3,971 4,623 (1,217) 100.00% 단디바이오사이언스(주) 한국 바이오 12월 31일 7,703 9,339 - (4,841) 54.11% (주)프레시코 한국 식음료 제조 및 판매 12월 31일 23,511 18,363 25,312 (217) 55.74% (주)코아바이오(*1) 한국 음료 제조 및 판매 12월 31일 14,103 3,550 6,551 (258) 69.75% Shanghai Elisha Coy(*2) 중국 화장품 제조 및 판매 12월 31일 2 - - - - (*1) 종속기업인 (주)프레시코가 지배하고 있는 기업으로, 투자지분율은 (주)프레시코의 지분율입니다. (*2) 중국내 위생허가를 받기 위해 설립한 특수목적설립법인입니다. (3) 종속기업의 변동내역당분기 중 연결대상 종속기업의 변동은 없습니다. (4) 2022년 3월 31일로 종료되는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 연결실체의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연 결실체는 2022년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 (2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 4. 범주별 금융상품(1) 금융자산과 금융부채의 장부금액① 당분기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 9,269,785 - - - 9,269,785 단기금융상품 43,000,000 - - - 43,000,000 매출채권및기타수취채권 8,178,889 - - - 8,178,889 장기금융상품 219,597 - - - 219,597 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 - 40,616,289 - - 40,616,289 장기기타수취채권 701,244 - - - 701,244 합 계 61,369,515 40,616,289 - - 101,985,804 금융부채 매입채무및기타지급채무 - - 3,578,027 - 3,578,027 단기차입부채 - - 29,314,346 - 29,314,346 단기상환우선주부채 - - - 3,171,410 3,171,410 단기파생상품부채 - - - 9,698,215 9,698,215 단기리스부채 - - 1,109,647 - 1,109,647 장기차입부채 - - 3,186,200 - 3,186,200 장기기타지급채무 - - 30,000 - 30,000 장기리스부채 - - 229,591 - 229,591 합 계 - - 37,447,811 12,869,625 50,317,436 ② 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 8,686,962 - - - 8,686,962 단기금융상품 34,000,000 - - - 34,000,000 매출채권및기타수취채권 7,301,292 - - - 7,301,292 장기금융상품 219,597 - - - 219,597 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 - 58,257,434 - - 58,257,434 장기매출채권및기타수취채권 724,739 - - - 724,739 합 계 50,932,590 58,257,434 - - 109,190,024 금융부채 매입채무및기타지급채무 - - 3,734,208 - 3,734,208 단기차입부채 - - 28,321,229 - 28,321,229 단기상환우선주부채 - - - 3,004,094 3,004,094 단기파생상품부채 - - - 9,698,215 9,698,215 단기리스부채 - - 683,883 - 683,883 장기차입부채 - - 3,391,710 - 3,391,710 장기기타지급채무 - - 30,000 - 30,000 장기리스부채 - - 281,849 - 281,849 합 계 - - 36,442,879 12,702,309 49,145,188 (2) 금융상품의 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 9,269,785 9,269,785 8,686,962 8,686,962 단기금융상품 43,000,000 43,000,000 34,000,000 34,000,000 매출채권및기타수취채권 8,178,889 8,178,889 7,301,292 7,301,292 장기금융상품 219,597 219,597 219,597 219,597 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 40,616,289 40,616,289 58,257,434 58,257,434 장기기타수취채권 701,244 701,244 724,739 724,739 합 계 101,985,804 101,985,804 109,190,024 109,190,024 금융부채: 매입채무및기타지급채무 3,578,027 3,578,027 3,734,208 3,734,208 단기차입부채 29,314,346 29,314,346 28,321,229 28,321,229 단기상환우선주부채 3,171,410 3,171,410 3,004,094 3,004,094 단기파생상품부채 9,698,215 9,698,215 9,698,215 9,698,215 단기리스부채 1,109,647 1,109,647 683,883 683,883 장기차입부채 3,186,200 3,186,200 3,391,710 3,391,710 장기기타지급채무 30,000 30,000 30,000 30,000 장기리스부채 229,591 229,591 281,849 281,849 합 계 50,317,436 50,317,436 49,145,188 49,145,188 (3) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당분기말: 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 16,245,489 - 24,370,800 40,616,289 단기상환우선주부채 - - 3,171,410 3,171,410 단기파생상품부채 - - 9,698,215 9,698,215 전기말: 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 22,536,634 11,350,000 24,370,800 58,257,434 단기상환우선주부채 - - 3,004,094 3,004,094 단기파생상품부채 - - 9,698,215 9,698,215 (4) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역 연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을, 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 1) 당분기와 전분기 중 반복적인 측정치의 수준1과 수준2 간에 이동은 발생하지 아니하였습니다. 2) 당분기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 단기상환우선주부채 단기파생상품부채 기초금액 24,370,800 3,004,094 9,698,215 이자비용 - 167,316 - 기말금액 24,370,800 3,171,410 9,698,215 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 단기상환우선주부채 단기파생상품부채 장기파생상품부채 기초금액 38,360,998 2,438,908 9,944,844 7,287,145 복합금융상품 발행 - - 7,992,217 - 복합금융상품 전환 - - (7,472,038) (5,421,643) 유동성대체 - - 592,492 (592,492) 이자비용 - 565,186 - - 평가손익(법인세차감전) (286,408) - (1,359,300) (1,273,010) 대체 (13,703,790) 기말금액 24,370,800 3,004,094 9,698,215 - (5) 금융상품 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가 측정 금융상품 이자수익 137,555 108,306 외환차익 1,736 8,988 외화환산이익 - 137 사채상환이익 - 646 이자비용 (1,258,624) (1,220,440) 외화차손 (1,687) (3,509) 외화환산손실 (42) (321) 5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 955 51,326 요구불예금 9,268,830 14,593,821 합 계 9,269,785 14,645,147 6. 매출채권및기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 매출채권 7,316,380 17,847 6,983,267 26,147 손실충당금 (71,297) - (62,223) - 현재가치할인차금 (1,147) (1,307) (1,660) (1,307) 소 계 7,243,936 16,540 6,919,384 24,840 기타채권 대여금 8,420,000 21,000 8,420,000 21,000 손실충당금 (8,420,000) - (8,420,000) - 미수금 764,224 - 287,095 - 손실충당금 (105,000) - (105,000) - 미수수익 1,071,391 3,629 1,005,235 3,630 손실충당금 (863,111) - (863,111) - 리스채권 67,449 52,222 57,689 54,916 보증금 - 907,853 - 920,353 손실충당금 - (300,000) - (300,000) 소 계 934,953 684,704 381,908 699,899 합 계 8,178,889 701,244 7,301,292 724,739 (2) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 매출채권 대여금 미수금 미수수익 보증금 기초금액 62,223 8,420,000 105,000 863,111 300,000 수취채권손상차손 9,074 - - - - 기말금액 71,297 8,420,000 105,000 863,111 300,000 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 매출채권 대여금 미수금 미수수익 기초금액 52,141 8,420,000 105,000 564,111 수취채권손상차손 (16,934) - - - 기말금액 35,207 8,420,000 105,000 564,111 당분기말 및 전기말 손실충당금은 경제적 상황에 의하여 채무를 지급할 수 없는 것으로판단되는 고객과 관련되어 있습니다.매출채권및기타수취채권의 손실충당금은 연결실체가 금융자산 금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결실체가 금융자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 손실충당금은 금융자산과 상계제거됩니다. 7. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 3,339,834 (170,025) 3,169,809 2,582,667 (170,025) 2,412,642 상품 137,557 - 137,557 191,376 - 191,376 원재료 4,279,805 - 4,279,805 4,628,644 - 4,628,644 부재료 628,299 - 628,299 759,379 - 759,379 재공품 33,839 - 33,839 41,920 - 41,920 미착품 - - - 5,397 - 5,397 반환자산회수권 259 - 259 423 - 423 합 계 8,419,593 (170,025) 8,249,568 8,209,806 (170,025) 8,039,781 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가손실(환입) - - (3) 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 8,437,874천원(전분기 : 8,991,759천원)입니다. 8. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 4,856,889 5,159,175 손실충당금 (3,067,727) (3,067,727) 선급비용 196,853 102,074 합 계 1,986,015 2,193,522 9. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산① 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분율 당분기말 전기말 시장성 없는 채무증권 (주)이지함앤코(*1) - - - 시장성 있는 지분증권 에이치엘비테라퓨틱스(주) 5.08% 16,245,489 22,536,634 시장성 없는 지분증권 (주)동원리소스(*2) - - 11,350,000 Nanogen Pharmaceutical Biotechnology JSC 9.27% 17,922,860 17,922,860 Immunomic Therapeutics, Inc. 3.64% 6,226,933 6,226,933 (주)강원일보 1.02% 20,957 20,957 Lightswitch Food, Inc. 6.00% 200,050 200,050 주식회사 인천유나이티드(*3) 0.02% - - (주)룩스앤메이코스메틱 17.47% - - 합 계 40,616,289 58,257,434 (*1) (주)이지함앤코가 발행한 신주인수권부사채를 보유하고 있으며, 전기말 이전 전액 손상차손을 인식한 상태입니다 (*2) 당기중 매각 완료하였습니다. (*3) 전기말 이전 전액 손상차손을 인식한 상태입니다. 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. ② 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 58,257,434 38,360,998 취득금액 - 15,000,002 처분금액 (11,350,000) - 평가손익(법인세차감전) (6,291,145) 4,896,434 기말금액 40,616,289 58,257,434 10. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 선박 기타 건설중인자산 합 계 취득원가 기초 1,105,200 7,450,284 460,744 6,853,638 529,378 9,091,131 6,402,889 32,400 31,925,664 취득 - - - 14,400 8,300 - 14,800 278,451 315,951 처분 - - - - - - - - - 대체 - - - 34,400 - - (31,500) (2,900) - 기말 1,105,200 7,450,284 460,744 6,902,438 537,678 9,091,131 6,386,189 307,951 32,241,615 감가상각누계액 기초 - (1,424,091) (324,787) (3,773,279) (361,762) (5,250,361) (2,155,735) - (13,290,015) 감가상각비 - (78,674) (2,209) (120,407) (23,998) (155,283) (221,659) - (602,230) 처분 - - - (31,500) - - 31,500 - - 기말 - (1,502,765) (326,996) (3,925,186) (385,760) (5,405,644) (2,345,894) - (13,892,245) 장부금액 기초 1,105,200 6,026,193 135,957 3,080,359 167,616 3,840,770 4,247,154 32,400 18,635,649 기말 1,105,200 5,947,519 133,748 2,977,252 151,918 3,685,487 4,040,295 307,951 18,349,370 (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 선박 기타 건설중인자산 합 계 취득원가 기초 1,105,200 6,571,194 446,744 6,631,732 479,476 9,091,131 6,041,127 1,182,288 31,548,892 취득 - 39,064 14,000 243,542 36,050 - 526,270 32,400 891,326 처분 - - - (333,836) - - (955) - (334,791) 대체(*) - 840,026 - 312,200 13,852 - (163,553) (1,182,288) (179,763) 기말 1,105,200 7,450,284 460,744 6,853,638 529,378 9,091,131 6,402,889 32,400 31,925,664 감가상각누계액 기초 - (1,109,937) (316,418) (3,506,432) (270,945) (4,585,208) (1,258,569) - (11,047,509) 감가상각비 - (314,154) (8,369) (457,273) (90,817) (665,153) (897,930) - (2,433,696) 처분 - - - 190,426 - - 764 - 191,190 기말 - (1,424,091) (324,787) (3,773,279) (361,762) (5,250,361) (2,155,735) - (13,290,015) 장부금액 기초 1,105,200 5,461,257 130,326 3,125,300 208,531 4,505,923 4,782,558 1,182,288 20,501,383 기말 1,105,200 6,026,193 135,957 3,080,359 167,616 3,840,770 4,247,154 32,400 18,635,649 (*) 전기초 그린월렌탈 사업양수도로 인해 발생한 것으로 전기 중 장기매출채권으로 대체되었습니다. 11. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 토 지 입 목 합 계 토 지 입 목 합 계 기초금액 7,883,316 279,447 8,162,763 10,050,816 279,447 10,330,263 처분 - - - (2,167,500) - (2,167,500) 기말금액 7,883,316 279,447 8,162,763 7,883,316 279,447 8,162,763 (2) 당분기 중 투자부동산으로부터 발생한 수익과 비용은 없었으며, 전기 중 투자부동산 처분으로 인하여 1,483백만원 처분이익이 발생하였습니다. (3) 당분기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장 소 장부금액 공정가치 토지 및 입목 강원도 횡성군 공근면 초원리 등 51필지 8,162,763 14,142,668 연결실체는 독립적인 감정평가법인을 통하여 투자부동산의 공정가치평가를 수행하였습니다. 12. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 영업권 상표권 특허권 고객관계 기술도입비 회원권 소프트웨어 건설중인자산 합 계 기초금액 3,480,682 7,254 6,108,270 5,410,769 1,051,050 381,214 13,246 258,704 16,711,189 취득 - - - - - - - 6,666 6,666 처분 - - - - - - - - - 상각 - (207) (111,253) (135,269) (40,950) - (964) - (288,643) 대체 - - 85,306 - - - - (85,306) - 기말금액 3,480,682 7,047 6,082,323 5,275,500 1,010,100 381,214 12,282 180,064 16,429,212 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 영업권 상표권 등 특허권 고객관계 기술도입비 회원권 소프트웨어 건설중인자산 합 계 기초금액 3,480,682 3,461 6,481,032 6,492,923 1,638,000 219,000 5,224 332,211 18,652,533 취득 - 4,138 - - - 299,214 11,750 - 315,102 처분 - - - - - (137,000) - - (137,000) 상각 - (345) (440,691) (1,082,154) (586,950) - (3,728) - (2,113,868) 기타증감(*) - - 67,929 - - - - (73,507) (5,578) 기말금액 3,480,682 7,254 6,108,270 5,410,769 1,051,050 381,214 13,246 258,704 16,711,189 (*) 기타증감은 기타유동자산에서 대체된 금액입니다. (2) 영업권 당분기말과 전기말 현재 주요 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 에이치엘비생활건강(주)(구,(주)엘리샤코이)(*1) - - 에이치엘비사이언스(주)(구, 단디바이오사이언스(주))(*2) - - (주)프레시코(*2) 3,480,682 3,480,682 합 계 3,480,682 3,480,682 (*1) 에이치엘비생명과학(주)의 영업권은 전기말 현재 전액 손상처리하였습니다. (*2) 전기말 이전 에이치엘비사이언스(주)의 영업권 1,327,738천원은 전액 손상처리 되었으며, 전기말 이전 사업결합된 (주)프레시코의 영업권에 대해서는 12,503,011천원을 손상차손으로 인식하였습니다. 13. 리스 (1) 당기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 장부금액 항만 447,835 (110,425) 337,410 423,299 (423,299) - 토지 195,491 (81,394) 114,097 224,914 (72,471) 152,443 건물 1,109,598 (821,094) 288,504 1,109,598 (709,601) 399,997 시설장치 - - - - - - 기계장치 713,645 (156,416) 557,229 715,660 (696,053) 19,607 차량운반구 531,162 (269,692) 261,470 616,267 (318,398) 297,869 합 계 2,997,731 (1,439,021) 1,558,710 3,089,738 (2,219,822) 869,916 (2) 당분기와 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 기타 기말 항만 - 447,835 - (110,425) - 337,410 토지 152,443 - (29,423) (8,923) - 114,097 건물 399,997 - - (111,493) - 288,504 시설장치 - - - - - - 기계장치 19,607 713,645 - (176,023) - 557,229 차량운반구 297,869 38,460 (33,457) (41,402) - 261,470 합 계 869,916 1,199,940 (62,880) (448,266) - 1,558,710 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 기타 기말 항만 - 423,299 - (423,299) - - 토지 217,215 - (28,587) (36,185) - 152,443 건물 100,116 744,530 - (444,649) - 399,997 시설장치 15,803 - - - (15,803) - 기계장치 - 715,660 - (696,053) - 19,607 차량운반구 285,625 252,082 (78,235) (177,406) 15,803 297,869 합 계 618,759 2,135,571 (106,822) (1,777,592) - 869,916 (3) 당분기와 전기 중 유동 및 비유동 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 이자비용 지급 기말 리스부채 965,732 752,105 (35,234) 25,210 (368,574) 1,339,239 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 이자비용 지급 기말 리스부채 669,866 1,734,276 (115,583) 108,131 (1,430,958) 965,732 (4) 당분기와 전기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 현금유출액 비용인식액 현금유출액 비용인식액 리스부채에서 발생한 현금유출 368,574 25,210 1,430,958 108,131 단기리스 관련 비용 22,320 22,320 20,092 20,092 소액자산 리스관련 비용 4,787 4,787 20,743 20,742 리스자산부채에 포함되지 않은 변동리스료 10,140 10,140 43,466 43,466 총현금 유출액 405,821 62,457 1,515,259 192,431 (5) 당분기와 전기 중 리스 제공으로 인한 현금유입액 및 수익인식액은 없습니다. 14. 매입채무및기타지급채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 336,944 - 1,479,155 - 미지급금 2,791,615 30,000 1,793,665 30,000 미지급비용 449,468 - 461,388 - 합 계 3,578,027 30,000 3,734,208 30,000 15. 금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 750,000 - 850,000 - 장기차입금 827,030 3,186,200 703,670 3,391,710 전환사채 9,801,013 - 9,428,353 - 신주인수권부사채 17,936,303 - 17,339,205 - 상환우선주부채 3,171,410 - 3,004,094 - 파생상품부채 9,698,214 - 9,698,215 - 합 계 42,183,970 3,186,200 41,023,537 3,391,710 (2) 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입내역 이자율 당분기말 전기말 우리은행 무역금융대출 4.86% 750,000 750,000 (주)그랜탑시스템즈 운영자금대출 - - 100,000 합 계 750,000 850,000 (3) 장기차입금 ① 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입내역 이자율 당분기말 전기말 한국산업은행 운영자금대출 3.18%~3.26% 2,381,600 2,530,450 중소기업진흥공단 운영자금대출 3.04% 91,630 124,930 (주)그랜탑시스템즈 일반자금대출 - 1,000,000 1,000,000 (주)그랜드크리에이션 일반자금대출 - 540,000 440,000 합 계 4,013,230 4,095,380 유동성대체 (827,030) (703,670) 차 감 계 3,186,200 3,391,710 ② 당분기말 이후 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 1년 이내 827,030 1년 초과 2년 이내 595,400 2년 초과 3년 이내 1,995,400 3년 초과 4년 이내 595,400 4년 초과 5년 이내 - 5년 초과 - 합 계 4,013,230 (4) 전환사채 1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회 차 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 전환사채 제2회(에이치엘비사이언스(주)) 1,300,000 - 1,300,000 - 제3회(에이치엘비사이언스(주)) 8,400,000 - 8,400,000 - 제3회((주)프레시코) 900,000 - 900,000 - 제4회((주)프레시코) 2,000,000 - 2,000,000 - 합 계 12,600,000 - 12,600,000 - 2) 연결실체가 발행한 전환사채의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. ① 제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채 ((주)프레시코 발행) 구 분 주요 약정사항 전환사채 권면총액 900,000,000원 전환사채 발행금액 사채권면총액의 100% 전환사채 발행일 2019년 1월 24일 전환사채 만기일 2024년 1월 24일 이자율 표면이율 연 1%, 만기보장이자율 연 6% 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 발행일로부터 2년 3개월이 되는 2021년 04월 24일이 되는 날부터 사채 만기 전까지 매 3개월 마다 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환수익률을 가산하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환율 발행일로부터 사채원금이 사채상환일까지 기간에 대하여 만기보장수익률을 적용하여 일할 계산한 금액에서 상환 직전까지 지급한 이자를 공제한 금액을 추가로 지급한다. 전환으로 발행할 주식 기명식 보통주 전환비율 사채 권면금액의 100%를 전환가격으로 나눈 수를 전환주식수로 하고, 1주 미만의 단수주는 배정하지않고 단수주에해당하는 금액을 주권교부 시 발행회사에서 현금으로 지급하며, 단수주 대금의 해당 기간 이자는 지급하지 아니한다. 별도기준 영업이익이 목표금액에 미달 할 경우 직전전환가액 기중에서 전환가액을 조정한다. 전환청구기한 발행일 이후 1년이 경과한 날의 익일부터 사채만기일의 1개월 전까지로 한다. 전환가액 발행시 전환가액 400,000원 ② 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 ((주)프레시코 발행) 구 분 주요 약정사항 전환사채 권면총액 2,000,000,000원 전환사채 발행금액 사채권면총액의 100% 전환사채 발행일 2020년 6월 5일 전환사채 만기일 2023년 6월 4일 이자율 표면이율 연 0%, 만기보장이자율 연 2% 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2022년 6월 5일이 되는 날부터 사채 만기 전까지 매 3개월 마다 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환수익률을 가산하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환율 발행일로부터 사채원금이 사채상환일까지 기간에 대하여 만기보장수익률을 적용하여 일할 계산한 금액에서 상환 직전까지 지급한 이자를 공제한 금액을 추가로 지급한다. 콜옵션(Call Option) 발행인은 사채발행일로부터 1년이 되는 2021년 6월 5일부터 사채만기일까지 매3개월마다 사채권의 일부 20% 한도내에서 매수청구를 할 수 있다. 이 경우 조기매수청구한 금액에 대하여 만기보장수익율은 연 1%로 계산한다. 전환으로 발행할 주식 기명식 보통주 전환비율 사채 권면금액의 100%를 전환가격으로 나눈 수를 전환주식수로 하고, 1주 미만의 단수주는 배정하지 않고 단수주에 해당하는 금액을 주권교부 시 발행회사에서 현금으로 지급하며, 유상증자, 무상증자, 주식연계사채를 발행하는 경우 및 주식분할, 주식병합의 이에 상응하게 전환비율도 조정한다 전환청구기한 발행일 이후 1년이 경과한 날의 익일부터 사채만기일의 1개월 전까지로 한다. 전환가액 발행시 전환가액 532,765원 ③ 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(에이치엘비사이언스(주) 발행) 구 분 주요 약정사항 전환사채 권면총액 1,300,000,000원 전환사채 발행금액 사채권면총액의 100% 전환사채 발행일 2021년 04월 22일 전환사채 만기일 2024년 04월 22일 이자율 표면이자율 0%, 만기보장이자율 연 3개월복리 4% 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과되는 시점 및 그 후 매 3개월마다 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구 할 수 있으며, 청구금액은 사채권면금액의 100%이다. 조기상환율 조기상환시점에 따라 사채권면총액의 104.0604%~111.5668% 전환으로 발행할 주식 기명식 보통주 전환비율 전자등록금액의 100%를 전환가격으로 나눈 수를 전환주식수로 하고, 1주 미만의 단수주는 배정하지않고 단수주에해당하는 금액을 주권교부 시 발행회사에서 현금으로 지급하며, 단수주대금의 해당 기간 이자는 지급하지 아니한다. 전환청구기한 발행일 이후 1년이 경과한 2022년 4월 22일 부터 만기일 1개월 전 2024년 3월 22일까지로 한다. 전환가액 발행시 전환가액 6,298원 ④ 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(에이치엘비사이언스(주) 발행) 구 분 주요 약정사항 전환사채 권면총액 8,400,000,000원 전환사채 발행금액 사채권면총액의 100% 전환사채 발행일 2021년 07월 07일 전환사채 만기일 2024년 07월 07일 이자율 표면이자율 1%, 만기보장이자율 연 3개월복리 2% 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과되는 시점 및 그 후 매 3개월마다 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구 할 수 있으며, 청구금액은 사채권면금액의 100%이다. 조기상환율 조기상환시점에 따라 사채권면총액의 101.0151%~102.8896% 전환으로 발행할 주식 기명식 보통주 전환비율 전자등록금액의 100%를 전환가격으로 나눈 수를 전환주식수로 하고, 1주 미만의 단수주는 배정하지않고 단수주에해당하는 금액을 주권교부 시 발행회사에서 현금으로 지급하며, 단수주대금의 해당 기간 이자는 지급하지 아니한다. 전환청구기한 발행일 이후 1년이 경과한 2022년 7월 7일부터 만기일 1개월 전 2024년 6월 7일까지로 한다. 전환가액 발행시 전환가액 8,777원 (5) 신주인수권부사채 1) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회 차 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 신주인수권부사채 제29회(*1) 24,000,000 - 24,000,000 - (*1) 신주인수권부사채에 부가된 전환권옵션은 자본으로 분류하고 있으며, 투자자의조기상환청구권(Put option)은 사채권과 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다. 2) 연결실체가 발행한 신주인수권부사채의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. ① 29회 무기명식 이권부 보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 (에이치엘비글로벌(주) 발행) 구 분 주요 약정사항 신주인수권부사채 권면총액 24,000,000,000원 신주인수권부사채 발행금액 사채권면총액의 100% 신주인수권부사채 발행일 2021년 07월 15일 신주인수권부사채 만기일 2024년 07월 15일 이자율 표면이율 연 1%, 만기보장이자율 연 2% 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 시점 및 그 후 매3개월마다 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 할 수 있다. 조기상환율 사채권면총액의 100% 콜옵션 (Call Option) 본 사채의 발행회사는 발행일로부터 1년 후부터 2년이 경과하지 않는 기간내에 3개월마다 인수인이 인수한 전자등록금액의 30%까지 회사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 요청할 수 있다. 행사로 발행할 주식 기명식보통주 행사비율 본 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날마다 행사가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 사채의 행사가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 행사가액으로 조정한다. 단, 행사가액의 최저조정한도는 발행 당시 행사가액(조정일 전에 본 목 외의 사유로 행사가액이 이미 조정된 경우에는 그 조정된 행사가액)의 70%에 해당하는 가액으로 한다. 신주인수권 행사기한 발행일 이후 1년이 경과한 날(2022년 7월 15일)부터 상환기일 1개월 전일(2024년 6월 15일)까지 한다. 행사가액 최초 행사가액: 13,350원 (6) 전환상환우선주 1) 당기말과 전기말 현재 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회 차 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 전환상환우선주 제1회((주)프레시코) 989,770 - 989,770 - 제2회((주)프레시코) 999,920 - 999,920 - 제3회((주)프레시코) 2,000,000 - 2,000,000 - 합 계 3,989,690 - 3,989,690 - 2) 연결실체가 발행한 전환상환우선주의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. ① 제1회 누적적, 참가적 전환상환우선주 ((주)프레시코 발행) 구 분 주요 약정사항 발행일 2014년 12월 29일 주식수 3,413주 1주당 발행금액 290,000원 총 발행금액 989,770,000원 전환청구기간 발행일로부터 10년이 경과하거나 그 기간동안 전환의 청구가 있는 경우 그 10년이 경과하는 날 또는 전환청구가 있는날 보통주로 전환 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 상환청구기간 우선주의 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 우선주의 존속기간 만료일까지 상환금액 상환을 청구한 우선주의 발행금액과 연복리 7%를 적용한 이자금액의 합계액 배당금액 액면가액의 연 1% ② 제2회 누적적, 참가적 전환상환우선주 ((주)프레시코 발행) 구 분 주요 약정사항 발행일 2014년 12월 30일 주식수 3,448주 1주당 발행금액 290,000원 총 발행금액 999,920,000원 전환청구기간 발행일로부터 10년이 경과하거나 그 기간동안 전환의 청구가 있는 경우 그 10년이 경과하는 날 또는 전환청구가 있는날 보통주로 전환 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 상환청구기간 우선주의 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 우선주의 존속기간 만료일까지 상환금액 상환을 청구한 우선주의 발행금액과 연복리 7%를 적용한 이자금액의 합계액 배당금액 액면가액의 연 1% ③ 제3회 누적적, 참가적 전환상환우선주 ((주)프레시코 발행) 구 분 주요 약정사항 발행일 2018년 5월 31일 주식수 5,000주 1주당 발행금액 400,000원 총 발행금액 2,000,000,000원 전환청구기간 발행일로부터 10년까지의 기간동안 전환의 청구가 있는 경우 전환청구가 있는날 보통주로 전환 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 상환청구기간 우선주의 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 우선주의 존속기간 만료일까지 상환금액 상환을 청구한 우선주의 발행금액과 연복리 6%를 적용한 이자금액의 합계액 배당금액 액면가액의 연 1% (7) 파생상품부채전환사채와 신주인수권부사채 중 프레시코가 발행한 제3회 전환사채를 제외하고는 Call Option과 조기상환청구권(Put Option)에 해당되는 금액은 별도의 파생상품부채로 분류하여 공정가치로 인식하고 있으며, 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권 가치에 해당하며 자본으로 계상하였습니다.전환상환우선주와 프레시코가 발행한 제3호 전환사채의 전환권에 해당되는 금액은 지분상품의 정의를 만족하지 못하여 부채로 분류하고 있습니다. 16. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 768 446 충당금 전입액 (302) 322 충당금 환입액(*) - - 기말금액 466 768 17. 이연수익당분기와 전기 중 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 - 19 증감액 - (19) 기말금액 - - 18. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 225,563 94,359 선수금 53,866 42,874 계약부채 6,806 6,544 연차충당부채 172,466 185,818 합 계 458,701 329,595 19. 순확정급여부채 연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 및 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,082,306 2,190,062 퇴직급여(DB형) 152,547 140,777 퇴직급여(DC형) 11,974 1,042 주식보상비용 426,872 553,418 복리후생비 227,120 237,613 합 계 2,900,819 3,122,912 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 147,817 139,437 순이자손익 4,730 1,340 합 계 152,547 140,777 (3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 순확정급여부채의 변동: 기초금액 1,030,970 1,084,014 당기손익으로 인식하는 총비용 152,547 707,083 확정급여제도의 재측정요소 - 65,423 기여금납부액 (45,742) (161,328) 지급액 (30,452) (664,050) 관계사전출입 - (172) 기말금액 1,107,323 1,030,970 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 2,074,673 1,966,602 사외적립자산의 공정가치 (967,350) (935,632) 합 계 1,107,323 1,030,970 (4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 1,966,602 1,889,618 당기근무원가 147,817 703,996 이자원가 8,974 25,498 확정급여제도의 재측정요소 - 54,152 지급액 (48,720) (689,146) 관계사전출입 - (17,516) 기말금액 2,074,673 1,966,602 (5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 935,632 805,604 이자수익 4,244 22,411 기여금납부액 45,742 161,328 지급액 (18,269) (25,096) 관계사전출입 - (17,344) 확정급여제도의 재측정요소 - (11,271) 기말금액 967,349 935,632 (6) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 법인세 차감전 확정급여제도의 재측정요소 - 보험수리적손익 재무적가정 - (6,589) 경험적가정 - 60,742 - 사외적립자산손익 - 11,271 소 계 - 65,424 법인세효과 - 합 계 - 65,424 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소는 즉시 이익잉여금으로 인식하였으며, 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하였습니다. (7) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융기관예치금 등 967,349 935,632 연결실체는 사외적립자산 운용에 있어 높은 수익률 보다는 수익률이 다소 낮을 지라도 안정성 있는 상품을 우선으로 하고 있습니다. 따라서 원리금 보장형 상품인 확정금리형상품과 금리연동형 상품에 사외적립자산을 투자하고 있습니다. 20. 자본금과 주식발행초과금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 500,000,000주 500,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 42,165,837주 42,065,837주 자본금 21,082,918,500원 21,032,918,500원 (2) 당분기와 전기 중 지배기업이 발행한 주식의 변동내역과 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 기초금액 42,065,837 21,032,919 137,458,672 32,699,622 16,349,811 91,265,335 전환사채 전환 - - - 3,957,285 1,978,643 18,524,851 신주인수권부사채의 전환 - - - 4,608,267 2,304,133 21,059,010 주식선택권 행사 100,000 50,000 765,296 800,663 400,332 6,609,476 기말금액 42,165,837 21,082,919 138,223,968 42,065,837 21,032,919 137,458,672 21. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 감자차익 25,570,386 25,570,386 기타자본잉여금 12,083,531 11,714,414 자기주식 (27,570) (27,570) 전환권대가 2,435,394 2,435,394 주식선택권 3,033,174 2,842,220 합 계 43,094,915 42,534,844 (2) 당분기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.① 주식기준보상약정연결실체는 임직원에게 연결실체의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하고 있습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 부여일의 주식 공정가치로 매수할 수 있습니다. 주식기준보상 약정의 구체적인 조건은 다음과 같으며, 주식선택권 행사 시에는 주식을 교부받게 됩니다. 부여일 부여회사명 부여수량 가득조건 가득기간 2017년 5월 30일 에이치엘비글로벌(주) 773,341주 부여일로부터 2년 재직 2017년 5월 30일~ 2019년 5월 29일 2018년 11월 30일 에이치엘비글로벌(주) 650,000주 부여일로부터 2년 재직 2018년 11월 30일~ 2020년 11월 29일 2019년 5월 30일 에이치엘비사이언스(주) 285,000주 부여일로부터 2년 재직 2021년 5월 31일~ 2026년 5월 30일 2019년 10월 23일 에이치엘비글로벌(주) 550,000주 부여일로부터 2년 재직 2019년 10월 23일~ 2021년 10월 22일 2020년 1월 29일 에이치엘비사이언스(주) 424,000주 부여일로부터 2년 재직 2020년 1월 29일~2022년 1월 28일 2020년 9월 21일 에이치엘비글로벌(주) 960,000주 부여일로부터 2년 재직 2020년 09월 21일~ 2022년 09월 20일 2021년 1월 20일 에이치엘비글로벌(주) 400,000주 부여일로부터 2년 재직 2021년 01월 20일~ 2023년 01월 20일 ② 공정가치측정연결실체는 주식선택권의 공정가치를 이항모형으로 측정하였습니다. 용역 제공 및 비시장성과 조건은 공정가치 측정 시에 고려하지 않았습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 2017-05-30 2018-11-30 2019-05-30 2019-10-23 2020-01-29 2020-09-21 2021-01-20 부여일의 공정가치 5,629원 1,486원 1,498원 2,326원 1,409원 2,485원 2,509원 부여일의 주식가격 41,850원 8,070원 3,513원 7,180원 3,210원 6,560원 5,320원 행사가격 39,850원 8,750원 3,000원 5,850원 3,000원 6,000원 5,440원 기대변동성 17.60% 14.96% 32.31% 22.85% 37.96% 37.98% 54.66% 무위험이자율 2.11% 1.88% 1.72% 1.36% 1.52% 1.16% 1.29% ③ 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격에이치엘비글로벌(주) (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격(*) 기초 1,497,668 6,513 1,898,331 6,513 부여 - - 400,000 5,304 행사 (100,000) 24,800 (800,663) 19,248 기말 1,397,668 19,248 1,497,668 19,248 (*) 주식선택권이 회계기간에 걸쳐 일상적으로 행사되어 회계기간의 가중평균주가로 계산하였습니다. 에이치엘비사이언스(주) (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기초 344,000 3,000 374,000 3,000 부여 - - - - 행사 (222,000) 3,000 상실 (3,000) - (30,000) 3,000 기말 119,000 3,000 344,000 3,000 ④ 인식된 비용당분기와 전분기 중 인식된 종업원 관련 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 주식보상비용 426,872 553,418 22. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 7,604,066 7,510,187 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (15,249,842) (11,432,844) 합 계 (7,645,776) (3,922,657) 23. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여제도의 재측정요소 (192,755) (192,755) 미처리결손금 (95,079,536) (89,295,269) 합 계 (95,272,291) (89,488,024) (2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 (89,488,024) (78,829,928) 당기순이익(손실) (3,216,242) (10,607,071) 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분 (2,568,025) - 확정급여제도의 재측정요소 - (51,025) 기말금액 (95,272,291) (89,488,024) 24. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 과거 결제대금 명목으로 지급한 어음 1매(8,175,000원)는 2022년 2월 22일 제권판결이 완료되어 폐기 되었습니다 (2) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 금융거래 약정한도의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 한도금액 실행금액 중소기업진흥공단 기업일반자금대출 91,630 91,630 (3) 당분기말 현재 연결실체가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 제공처 보증내역 서울보증보험(주)(*) 225,845 인천항만공사 이행지급보증 80,000 서울보증보험(주) 이행지급보증 (*) 연결실체는 이행보증과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 보증을 제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결실체가 제공받고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 관련채권 담보 내용 계정과목 금 액 자원개발(주)(*1) 선급금 2,798,518 전라북도 군산시 기선 금석 8호 (주)지디테크놀로지(*2) 단기대여금 1,600,000 (주)지디테크놀로지의 보통주 1,960,000주 (*1) 상기 담보의 채권최고액은 6,000백만원이며, 일부 손실충당금을 설정하여 당기말 현재 선급금의 장부가액은 428백만원입니다. ( *2) 연결실체는 대여금 1,600백만원과 관련하여 담보를 제공받고 있으나, 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 연결실체가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 제공처 보증내역 (주)프레시코 20,000 (주)우리홈쇼핑 홈쇼핑계약 손해배상금 지급보증 3,000 에이제이네트웍스 임차목적물 반환채무 지급보증 25,000 (주)케이지이니시스 전자결제 대행계약에 따른 손해배상 지급보증 4,000 한국로지스풀㈜ 물류장비 임대계약에 따른 임차인 채무 지급보증 20,000 씨제이대한통운㈜ 운임 지급보증 (주)코아바이오 3,000 한국파렛트풀(주) 파렛트풀 이용계약 10,440 전북에너지서비스(주) 도시가스공급계약 448,676 전라북도 익산시장 지방투자촉진보조금 반환 지급보증 (6) 당분기말 현재 연결실체가 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 담보제공자산 담보권자 담보설정금액 관련 차입금액 (주)코아바이오 전라북도 익산시 소재 공장 한국산업은행 4,200,000 2,530,450 (주)프레시코 충청남도 논산시 소재 공장 (주)우리은행 2,400,000 750,000 (7) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 제한내역 장기금융상품 2,000 2,000 당좌개설보증금 (8) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: USD) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송금액 서울행정법원 에이치엘비글로벌(주) 산업통상자원부 장관 성공불융자 미감면분 감면거부 처분에 대한 취소 USD 860,743.66 25. 영업부문정보(1) 연결실체는 지배기업과 5개의 종속기업으로 구성되어 있으며, 바다골재의 채취 및 판매업, 화장품 제조 및 판매업, 바이오 개발업 및 식음료 제조와 판매업 등을 영위하고 있습니다. 연결실체의 영업부문은 골재사업부문, 화장품사업부문, 바이오사업부문, 식음료사업부문 총 4개로 구성되어 있습니다.당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업부문별 매출 및 법인세비용차감전순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출(*1) 법인세비용차감전순손익(*2) 당분기 전분기 당분기 전분기 골재사업 3,410,267 4,294,608 (2,217,655) (2,216,926) 화장품사업 1,462,871 987,255 (168,531) (327,128) 바이오사업 - - (851,412) (586,345) 식음료사업 6,744,487 5,530,191 (437,117) (325,197) 연결조정(*3) (61,795) (13,947) (149,568) (131,843) 합 계 11,555,830 10,798,107 (3,824,283) (3,587,439) (*1) 영업부문별 매출은 부문간 내부손익 제거전 금액 기준입니다.(*2) 영업부문별 법인세차감전순손익은 공통부문의 수익과 비용의 배분없이 각 부문이 벌어들인 순손익입니다. (*3) 연결조정 효과는 영업부문별 매출과 법인세비용차감전순이익에 대한 내부손익 제거 금액입니다. (2) 당분기 및 전분기의 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 7,628,468 8,585,200 상품매출 3,883,330 2,029,256 기타매출 44,032 183,651 합 계 11,555,830 10,798,107 (3) 지역별 정보당분기 및 전분기 중 다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국내(한국) 10,229,738 10,020,370 미국 68,309 16,131 유럽 283,996 409,791 아시아 973,787 294,550 기타 - 57,265 합 계 11,555,830 10,798,107 비유동자산은 모두 국내(한국)에 소재하고 있습니다. (4) 주요 고객당분기와 전분기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 고객들로부터의 매출은 없습니다. 26. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,363,795 1,295,307 퇴직급여 103,660 72,044 주식보상비용 426,872 553,418 복리후생비 132,607 108,220 여비교통비 22,366 22,696 접대비 58,806 54,572 세금과공과 60,101 94,557 감가상각비 193,690 185,681 무형자산상각비 288,643 245,444 지급임차료 11,386 3,110 보험료 50,102 38,958 경상연구개발비 140,524 70,904 운반비 914,990 629,407 소모품비 17,786 18,438 지급수수료 1,278,406 434,399 광고선전비 219,441 132,159 판매수수료 267,655 13,413 해외시장개척비 17,459 21,096 대손상각비 9,074 - 기타 210,014 187,577 합 계 5,787,377 4,181,400 27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류에 따른 영업비용의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (211,488) 63,908 원재료 및 상제품 매입액 4,922,635 5,254,658 종업원급여 2,900,819 3,097,026 감가상각비 1,050,497 1,025,689 무형자산상각비 288,643 245,444 수선비 32,316 194,661 운반비 966,877 847,448 지급수수료 1,398,041 518,207 지급임차료 40,627 21,749 판매수수료 267,655 13,413 채취비 787,282 928,083 경상연구개발비 139,418 67,529 광고선전비 219,441 113,569 기타비용 1,422,487 781,775 합 계(*) 14,225,250 13,173,159 (*) 상기 합계금액은 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 28. 순금융손익 당분기 및 전분기 중 순금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 137,555 108,305 외환차익 1,736 8,988 외화환산이익 - 137 사채상환이익 - 646 소 계 139,291 118,076 금융비용 이자비용 1,258,624 1,220,440 외환차손 1,687 3,509 외화환산손실 42 321 소 계 1,260,353 1,224,270 순금융손익 (1,121,062) (1,106,194) 29. 기타영업외손익당분기 및 전분기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타영업외수익 사용권자산처분이익 1,777 1,542 정부보조금수익 - (416) 잡이익 30,668 38,561 합 계 32,445 39,687 기타영업외비용 무형자산처분손실 - 5,182 사용권자산처분손실 29,423 28,587 기부금 22,712 - 리스채권처분손실 4,482 - 잡손실 9,630 112,111 합 계 66,247 145,880 30. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기는 법인세차감전순손익이 부(-)의 금액이므로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 31. 주당손익(1) 기본주당순손익당분기와 전분기의 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 당기순손실 (3,824,282,842) (3,587,438,752) 가중평균 유통보통주식수(*) 42,157,755 33,011,313 기본주당순손실 (91) (109) (*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초발행보통주식수 42,059,977 32,693,762 전환사채 전환 - 317,551 주식매수선택권 행사 97,778 - 가중평균유통보통주식수 42,157,755 33,011,313 (2) 희석주당순손익 당분기와 전분기의 연결실체의 보통주청구가능증권은 주당순손익의 희석화 효과가 없어 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 32. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 지분율 비고 최대주주 진양곤 진양곤 6.23% 최대주주,임원 기타 특수관계자 - (주)동원리소스 19.89% (*1) Nanogen PharmaceuticalBiotechnology JSC Nanogen PharmaceuticalBiotechnology JSC 9.27% 에이치엘비(주) 에이치엘비(주) 최대주주 동일 에이치엘비테라퓨틱스(주) 에이치엘비테라퓨틱스(주) 5.08% 에이치엘비생명과학(주) 에이치엘비생명과학(주) 에이치엘비(주)와 순환출자 에이치엘비셀(주) 에이치엘비셀(주) 최대주주-에이치엘비생명과학(주) 에포케(주) 코르키(주) 최대주주 동일(*2) 라이프리버(주) 라이프리버(주) 최대주주 동일 (주)펭귄오션레저 (주)펭귄오션레저 최대주주 동일 Immunomic Therapeutics, Inc. Immunomic Therapeutics, Inc. 3.64% (주)엔피프틴 (주)엔피프틴 프레시코 주주 (주)그랜탑시스템즈 (주)그랜탑시스템즈 프레시코 주주 (주)룩스앤메이코스메틱 (주)룩스앤메이코스메틱 17.47% (주)데님오브벌츄코리아 (주)데님오브벌츄코리아 46.31% 기타 주주 기타 주주 주요 경영진 주요 경영진 (*1) 당기 중 처분으로 기타 특수관계자에서에서 제외되었습니다. (*2) 회사명이 변경되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당분기 전분기 매출 기타비용 매출 이자수익 기타비용 기타 특수관계자 (주)룩스앤메이코스메틱 - - - 73,726 - 주요 경영진 - - - 6,125 - (주)엔피프틴 75,600 - - - - 에이치엘비(주) 693 300 2,079 - - 에이치엘비테라퓨틱스(주) 1,485 - - - - 에이치엘비생명과학(주) - 3,835 - - - 에이치엘비셀(주) - 12 - - - 에이치엘비파워(주) - - 2,772 - - 합 계 77,778 4,147 4,851 79,851 - (3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래유형 기초가액 증가 감소 기말가액 기타 특수관계자 (주)룩스앤메이코스메틱 자금대여 6,500,000 - - 6,500,000 주요 경영진 자금대여 21,000 - - 21,000 (주)그랜탑시스템즈 자금차입 1,000,000 - - 1,000,000 합 계 7,521,000 - - 7,521,000 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래유형 기초가액 증가 감소 기말가액 기타 특수관계자 (주)룩스앤메이코스메틱 자금대여 6,500,000 - - 6,500,000 주요 경영진 자금대여 561,000 - 540,000 21,000 (주)그랜탑시스템즈 자금차입 1,000,000 - - 1,000,000 합 계 8,061,000 - 540,000 7,521,000 (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 미수금 대여금 미수수익 보증금 차입금 미지급금 상환우선주부채 기타 특수관계자 (주)룩스앤메이코스메틱(*) - - 6,500,000 764,104 - - - - 주요 경영진 - - 21,000 - - - - 499,960 에이치엘비생명과학(주) - - - - 10,000 - 320 - 에이치엘비테라퓨틱스(주) 545 - - - - - - - 에이치엘비셀(주) - - - - - - 5 - (주)그랜탑시스템즈 - - - - - 1,000,000 - - (주)엔피프틴 61,320 - - - - - - - 에포케(주) - 165 - - - - - - 합 계 61,865 165 6,521,000 764,104 10,000 1,000,000 325 499,960 (*) 단기대여금, 미수수익에 대하여 일부 손실충당금을 설정하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 미수금 대여금 미수수익 보증금 차입금 미지급금 상환우선주부채 기타 특수관계자 (주)룩스앤메이코스메틱(*) - - 6,500,000 764,104 - - - - 주요 경영진 - - 20,000 - - - - 499,960 에이치엘비(주) 762 - - - - - - - 에이치엘비생명과학(주) - - - - 10,000 - 274 - 에이치엘비테라퓨틱스(주) 726 - - - - - 110 - 에이치엘비셀(주) - - - - - - 5 - (주)그랜탑시스템즈 - - - - - 1,000,000 - - (주)엔피프틴 36,960 - - - - - - - 코르키(주) - 825 - - - - - - 합 계 38,448 825 6,520,000 764,104 10,000 1,000,000 389 499,960 (*) 단기대여금, 미수수익에 대하여 일부 손실충당금이 설정되어 있습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 418,223 304,052 퇴직급여 125,030 24,330 주식기준보상 187,563 438,150 합 계 730,816 766,532 연결실체의 주요 경영진에는 등기 및 비등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다. 33. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 34. 현금흐름표당분기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전환사채의 보통주 전환 - 4,725,341 주식매입선택권의 보통주 전환 232,655 - 리스거래로 인한 사용권자산과 리스부채의 변동 752,105 1,683,148 리스부채의 유동성 대체 37,229 유형자산 취득 관련 미지급금 증가 35,000 20,500 건설중인자산의 본계정대체 2,900 - 4. 재무제표 재무상태표 제 61 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 60 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 61 기 1분기말 제 60 기말 자산 유동자산 54,151,739,438 43,261,925,371 현금및현금성자산 4,254,556,628 5,823,971,888 단기금융상품 40,000,000,000 29,000,000,000 매출채권 및 기타유동채권 7,251,712,313 6,282,952,168 재고자산 807,609,258 190,549,200 당기법인세자산 61,667,850 49,228,760 기타유동자산 1,776,193,389 1,915,223,355 비유동자산 70,968,984,841 87,953,039,775 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 2,430,853,295 2,430,853,295 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 40,416,239,410 58,057,384,660 장기매출채권 및 기타비유동채권 329,105,855 340,100,723 종속기업에 대한 투자자산 14,147,905,380 14,147,905,380 유형자산 3,937,055,540 4,119,705,491 투자부동산 8,162,762,770 8,162,762,770 영업권 이외의 무형자산 384,800,008 385,006,927 사용권자산 1,158,262,583 307,320,529 자산총계 125,120,724,279 131,214,965,146 부채 유동부채 25,581,833,583 24,218,255,716 매입채무 및 기타유동채무 1,473,471,970 1,306,011,081 단기차입부채 17,936,302,920 17,339,205,604 유동파생상품부채 4,883,972,045 4,883,972,045 유동리스부채 918,489,501 446,747,422 기타유동부채 369,597,147 242,319,564 비유동부채 189,179,074 144,447,230 퇴직급여부채 137,272,214 89,960,886 비유동리스부채 51,906,860 54,486,344 부채총계 25,771,012,657 24,362,702,946 자본 자본금 21,082,918,500 21,032,918,500 자본잉여금 138,223,967,503 137,458,671,703 주식발행초과금 138,223,967,503 137,458,671,703 기타자본구성요소 40,609,935,116 40,418,981,116 기타포괄손익누계액 (7,664,551,923) (3,941,431,853) 이익잉여금(결손금) (92,902,557,574) (88,116,877,266) 자본총계 99,349,711,622 106,852,262,200 자본과부채총계 125,120,724,279 131,214,965,146 포괄손익계산서 제 61 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 60 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 61 기 1분기 제 60 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 3,410,266,854 3,410,266,854 4,294,608,215 4,294,608,215 매출원가 2,444,772,111 2,444,772,111 3,750,776,351 3,750,776,351 매출총이익 965,494,743 965,494,743 543,831,864 543,831,864 판매비와관리비 2,693,956,884 2,693,956,884 1,989,292,632 1,989,292,632 영업이익(손실) (1,728,462,141) (1,728,462,141) (1,445,460,768) (1,445,460,768) 금융수익 183,149,284 183,149,284 150,247,223 150,247,223 금융원가 669,037,006 669,037,006 917,218,216 917,218,216 기타이익 1,552,763 1,552,763 1,331,432 1,331,432 기타손실 4,858,028 4,858,028 5,825,508 5,825,508 법인세비용차감전순이익(손실) (2,217,655,128) (2,217,655,128) (2,216,925,837) (2,216,925,837) 당기순이익(손실) (2,217,655,128) (2,217,655,128) (2,216,925,837) (2,216,925,837) 기타포괄손익 (6,291,145,250) (6,291,145,250) 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (6,291,145,250) (6,291,145,250) 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 (8,508,800,378) (8,508,800,378) (2,216,925,837) (2,216,925,837) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (53) (53) (67) (67) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (53) (53) (67) (67) 자본변동표 제 61 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 60 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 16,349,811,000 91,853,210,220 43,892,830,812 (8,837,866,312) (81,492,225,899) 61,765,759,821 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (2,216,925,837) (2,216,925,837) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 430,080,000 4,295,261,447 (572,520,064) 0 0 4,152,821,383 주식기준보상거래 0 0 496,313,688 0 0 496,313,688 2021.03.31 (기말자본) 16,779,891,000 96,148,471,667 43,816,624,436 (8,837,866,312) (83,709,151,736) 64,197,969,055 2022.01.01 (기초자본) 21,032,918,500 137,458,671,703 40,418,981,116 (3,941,431,853) (88,116,877,266) 106,852,262,200 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (2,217,655,128) (2,217,655,128) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 (3,723,120,070) (2,568,025,180) (6,291,145,250) 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 0 주식기준보상거래 50,000,000 765,295,800 190,954,000 0 0 1,006,249,800 2022.03.31 (기말자본) 21,082,918,500 138,223,967,503 40,609,935,116 (7,664,551,923) (92,902,557,574) 99,349,711,622 현금흐름표 제 61 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 60 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 61 기 1분기 제 60 기 1분기 영업활동현금흐름 (1,143,517,118) (574,039,854) 당기순이익(손실) (2,217,655,128) (2,216,925,837) 당기순이익조정을 위한 가감 1,067,626,272 1,765,026,454 퇴직급여 47,311,328 44,628,624 주식보상비용(환입) 423,609,000 496,313,688 감가상각비 531,647,826 525,561,133 이자비용 669,037,006 916,897,081 무형자산상각비 206,919 0 외화환산손실 0 321,135 무형자산처분손실 0 5,181,818 리스채권처분손실 4,482,188 0 이자수익 (183,149,284) (150,109,993) 외화환산이익 0 (137,230) 사용권자산처분이익 0 (1,326,878) 매출채권및기타수취채권의 감소(증가) (233,082,309) (664,998,713) 장기기타수취채권의 감소(증가) 4,032,939 (95,908,852) 재고자산의 감소(증가) (617,060,058) 177,632,634 기타유동자산의 감소(증가) 139,029,966 63,681,824 매입채무및기타지급채무의 증가(감소) 154,283,168 583,963,064 기타유동부채의 증가(감소) 0 (2,755,140) 퇴직금의 지급 127,277,583 (133,917,741) 이자수취(영업) 64,951,189 27,739,676 이자지급(영업) (46,000,361) (145,535,667) 법인세납부(환급) (12,439,090) (4,344,480) 투자활동현금흐름 (712,834,516) 3,498,868,182 단기금융상품의 처분 10,000,000,000 5,000,000,000 단기대여금및수취채권의 처분 385,000,000 0 무형자산 처분 0 131,818,182 보증금 감소 0 15,470,000 단기금융상품 증가 (21,000,000,000) 0 단기대여금 증가 (1,000,000,000) (1,350,000,000) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분 11,350,000,000 0 무형자산 취득 0 (292,100,000) 사용권자산 취득 (447,834,516) 0 보증금의 증가 0 (6,320,000) 재무활동현금흐름 286,936,374 1,577,423,841 주식선택권행사로 인한 현금유입 585,000,000 0 전환사채 발행 0 1,800,000,000 전환사채 전환비용 0 (7,653,370) 주식선택권 행사비용 (2,359,200) 0 유동성리스부채 감소 (295,704,426) (214,922,789) 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,569,415,260) 4,502,252,169 기초현금및현금성자산 5,823,971,888 11,683,953,103 현금및현금성자산의 환율변동효과 0 (183,905) 기말현금및현금성자산 4,254,556,628 16,186,021,367 5. 재무제표 주석 제 61(당) 기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 제 60(전) 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지 에이치엘비글로벌 주식회사 1. 당사의 개요 에이치엘비글로벌 주식회사(이하 "당사")는 1962년 9월 24일에 설립되어 바다골재 채취를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 당사는 강원도 정선군 사북읍에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2022년 중 상호를 주식회사 넥스트사이언스에서 에이치엘비글로벌 주식회사 로 변경하였습니다.한편, 당사는 1990년 3월 23일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 자본금은 21,083백만원이며, 당사의 발행주식총수는 42.165,837주입니다. 당분기말 현재 당사의 최대주주는 진양곤으로 보유주식수는 2,629,015주(지분율 6.23%) 입니다. 2. 재무제표 작성기준 당사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당 사는 2022년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 금융자산과 금융부채의 장부금액① 당분기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 4,254,557 - - - - 4,254,557 단기금융상품 40,000,000 - - - - 40,000,000 매출채권및기타수취채권 7,251,712 - - - - 7,251,712 장기금융상품 2,000 - - - - 2,000 당기손익 -공정가치측정 금융자산 - 2,430,853 - - - 2,430,853 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 - - 40,416,239 - - 40,416,239 장기매출채권및기타수취채권 329,106 - - - - 329,106 합 계 51,837,375 2,430,853 40,416,239 - - 94,684,467 금융부채 매입채무및기타지급채무 - - - 1,473,472 - 1,473,472 단기차입부채 - - - 17,936,303 - 17,936,303 단기파생상품부채 - - - - 4,883,972 4,883,972 단기리스부채 - - - 918,490 - 918,490 장기리스부채 - - - 51,907 - 51,907 합 계 - - - 20,380,172 4,883,972 25,264,144 ② 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 5,823,972 - - - - 5,823,972 단기금융상품 29,000,000 - - - - 29,000,000 매출채권및기타수취채권 6,282,952 - - - - 6,282,952 장기금융상품 2,000 - - - - 2,000 당기손익 -공정가치측정 금융자산 - 2,430,853 - - - 2,430,853 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 - - 58,057,385 - - 58,057,385 장기매출채권및기타수취채권 340,101 - - - - 340,101 합 계 41,449,025 2,430,853 58,057,385 - - 101,937,263 금융부채 매입채무및기타지급채무 - - - 1,306,011 - 1,306,011 단기차입부채 - - - 17,339,206 - 17,339,206 단기파생상품부채 - - - - 4,883,972 4,883,972 단기리스부채 - - - 446,747 - 446,747 장기리스부채 - - - 54,486 - 54,486 합 계 - - - 19,146,450 4,883,972 24,030,422 (2) 금융상품 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 4,254,557 4,254,557 5,823,972 5,823,972 단기금융상품 40,000,000 40,000,000 29,000,000 29,000,000 매출채권및기타수취채권 7,251,712 7,251,712 6,282,952 6,282,952 장기금융상품 2,000 2,000 2,000 2,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 2,430,853 2,430,853 2,430,853 2,430,853 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 46,707,385 46,707,385 58,057,385 58,057,385 장기기타수취채권 329,106 329,106 340,101 340,101 합 계 100,975,613 100,975,613 101,937,263 101,937,263 금융부채: 매입채무및기타지급채무 1,473,472 1,473,472 1,306,011 1,306,011 단기차입부채 17,936,303 17,936,303 17,339,206 17,339,206 단기파생상품부채 4,883,972 4,883,972 4,883,972 4,883,972 단기리스부채 918,490 918,490 446,747 446,747 장기리스부채 51,907 51,907 54,486 54,486 합 계 25,264,144 25,264,144 24,030,422 24,030,422 (3) 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당분기말: 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 2,430,853 2,430,853 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 16,245,489 - 24,170,750 40,416,239 단기파생상품부채 - - 4,883,972 4,883,972 전기말: 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 2,430,853 2,430,853 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 22,536,634 11,350,000 24,170,751 58,057,385 단기파생상품부채 - - 4,883,972 4,883,972 (4) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을, 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 1) 당분기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준1과 수준2 간에 이동은 발생하지 아니하였습니다. 2) 당분기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 단기파생상품부채 기초금액 2,430,853 24,170,751 4,883,972 복합금융상품 발행 - - - 복합금융상품 전환 - - - 평가손익(법인세차감전) - - - 대체 - - - 기말금액 2,430,853 24,170,751 4,883,972 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 단기파생상품부채 장기파생상품부채 기초금액 2,303,062 38,160,949 6,989,698 6,694,653 복합금융상품 발행 - - 5,577,628 - 복합금융상품 전환 - - (7,275,919) (5,421,643) 평가손익(법인세차감전) 127,791 (286,408) (407,435) (1,273,010) 대체 - (13,703,790) - - 기말금액 2,430,853 24,170,751 4,883,972 - (5) 금융상품 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가로 측정하는 금융상품 이자수익 183,149 150,110 이자비용 (669,037) (916,897) 외화환산이익 - 137 외화환산손실 - (321) 5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 요구불예금 4,254,557 5,823,972 6. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 매출채권 4,149,476 17,847 4,154,938 26,147 손실충당금 (35,207) - (35,207) - 현재가치할인차금 (1,147) (1,307) (1,660) (1,307) 소 계 4,113,122 16,540 4,118,071 24,840 기타채권 대여금 12,890,000 - 12,275,000 - 손실충당금 (10,525,000) - (10,525,000) - 미수금 928,771 - 658,849 - 손실충당금 (591,683) - (591,683) - 미수수익 1,328,348 - 1,213,887 - 손실충당금 (1,051,520) - (1,051,520) - 리스채권 159,674 56,200 185,348 58,894 보증금 - 556,366 - 556,367 손실충당금 - (300,000) - (300,000) 소 계 3,138,590 312,566 2,164,881 315,261 합 계 7,251,712 329,106 6,282,952 340,101 (2) 당분기 와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 매출채권 대여금 미수금 미수수익 보증금 기초금액 35,207 10,525,000 591,683 1,051,520 300,000 수취채권손상차손 - - - - - 기말금액 35,207 10,525,000 591,683 1,051,520 300,000 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 매출채권 대여금 미수금 미수수익 보증금 기초금액 35,207 11,055,907 449,167 696,193 - 수취채권손상차손 - (530,907) 142,516 355,327 300,000 기말금액 35,207 10,525,000 591,683 1,051,520 300,000 당분기말 손실충당금은 경제적 상황에 의하여 채무를 지급할 수 없는 것으로 판단되는 고객과 관련되어 있습니다.매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금은 당사가 금융자산 금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 금융자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 손실충당금은 금융자산과 상계제거됩니다. 7. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 697,150 (5,366) 691,784 122,696 (5,366) 117,330 상품 115,825 - 115,825 73,219 - 73,219 합 계 812,975 (5,366) 807,609 195,915 (5,366) 190,549 (2) 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 2,444,772천원(전분기 : 3,750,777천원)입니다. 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 매출원가에 반영된 재고자산평가충당금 은 없습니다. 8. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 4,713,671 4,923,446 손실충당금 (3,067,727) (3,067,727) 선급비용 130,249 59,504 합 계 1,776,193 1,915,223 9. 공정가치측정 금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정 금융자산① 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분율 당분기말 전기말 시장성 없는 채무증권 (주)프레시코 전환사채 - 2,430,853 2,430,853 ② 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 2,430,853 2,303,062 평가손익 - 127,791 기말금액 2,430,853 2,430,853 (2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산① 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분율 당분기말 전기말 시장성 없는 채무증권 (주)이지함앤코(*1) - - - 시장성 있는 지분증권 에이치엘비테라퓨틱스(주) 5.08% 16,245,488 22,536,634 시장성 없는 지분증권 (주)동원리소스 19.89% - 11,350,000 Nanogen Pharmaceutical Biotechnology JSC(*2) 9.27% 17,922,861 17,922,861 Immunomic Therapeutics, Inc. 3.64% 6,226,933 6,226,933 (주)강원일보 1.02% 20,957 20,957 (주)인천유나이티드 (*3) 0.02% - - (주)룩스앤메이코스메틱(*4) 17.47% - - 합 계 40,416,239 58,057,385 (*1) (주)이지함앤코가 발행한 신주인수권부사채를 보유하고 있으며, 전기말 이전 전액 손상차손을 인식한 상태입니다 (*2) 전기중 제3자배정 유상증자를 진행하여 당사보유 지분은 변동이 없으나 지분율은10.45%에서 9.27%로 감소하였습니다 (*3) 전기말 이전 전액 손상차손을 인식한 상태입니다. (*4) 전기말 이전 관계기업투자주식으로 분류되었다가 전기 중 유의적인 영향력을 상실하여 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 대체되었습니다. 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. ② 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 58,057,385 38,160,949 취득금액 - 15,000,002 처분금액 (11,350,000) - 평가손익(법인세차감전) (6,291,145) 4,896,435 기말금액 40,416,239 58,057,385 10. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 주요 영업활동 소유지분율 취득금액 장부금액 당분기말 전기말 에이치엘비생활건강(주)(*1) 한국 화장품 제조 및 판매 100.00% 12,193,241 - - 에이치엘비사이언스(주)(*1) 한국 바이오 51.99% 10,064,097 4,369,891 4,369,891 (주)프레시코(*1) 한국 식음료품 제조 및 판매 55.74% 21,999,840 9,778,015 9,778,015 (주)넥스트자원(*2) 한국 골재 판매 - 50,000 - - 합 계 44,307,178 14,147,906 14,147,906 (*1) 회수가능액이 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 넥스트자원은 청산되었습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 에이치엘비생활건강(주)(구,(주)엘리샤코이) 2,490,073 4,772,649 1,462,871 (168,531) 에이치엘비사이언스(주)(구, 단디바이오사이언스(주)) 8,109,376 9,928,879 - (851,412) (주)프레시코(*) 23,743,287 18,997,647 6,733,858 (402,428) (*) 종속기업인 (주)코아바이오와의 연결 재무정보를 기재하였습니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 (주)엘리샤코이 1,857,219 3,971,264 4,623,238 (1,217,058) 단디바이오사이언스(주) 7,703,062 9,338,528 - (4,840,736) (주)프레시코(*) 27,529,206 20,339,018 25,433,297 (475,117) 11. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 구축물 기계장치 시설장치 차량운반구 공구와기구 선박 합 계 취득원가 기초 390,944 1,957,258 92,043 350,016 143,800 9,091,130 12,025,191 취득 - - - - - - - 대체 - - - - - - - 기말 390,944 1,957,258 92,043 350,016 143,800 9,091,130 12,025,191 감가상각누계액 기초 (315,727) (1,905,940) (48,879) (250,181) (134,398) (5,250,361) (7,905,486) 감가상각비 (1,337) (4,050) (4,602) (16,165) (1,213) (155,283) (182,650) 기말 (317,064) (1,909,990) (53,481) (266,346) (135,611) (5,405,644) (8,088,136) 장부금액 기초 75,217 51,318 43,164 99,835 9,402 3,840,769 4,119,705 기말 73,880 47,268 38,562 83,670 8,189 3,685,486 3,937,055 (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 구축물 기계장치 시설장치 차량운반구 공구와기구 선박 조경 합 계 취득원가 기초 390,944 1,957,258 80,843 313,966 143,800 9,091,130 179,763 12,157,704 취득 - - 11,200 36,050 - - - 47,250 대체(*) - - - - - - (179,763) (179,763) 기말 390,944 1,957,258 92,043 350,016 143,800 9,091,130 - 12,025,191 감가상각누계액 기초 (310,381) (1,889,740) (32,337) (189,034) (128,111) (4,585,208) - (7,134,811) 감가상각비 (5,346) (16,200) (16,542) (61,147) (6,287) (665,153) - (770,675) 기말 (315,727) (1,905,940) (48,879) (250,181) (134,398) (5,250,361) - (7,905,486) 장부금액 기초 80,563 67,518 48,506 124,932 15,689 4,505,922 179,763 5,022,893 기말 75,217 51,318 43,164 99,835 9,402 3,840,769 - 4,119,705 (*) 전기초 그린월렌탈 사업양수도로 인해 발생한 것으로 전기 중 장기매출채권으로 대체되었습니다. 12. 투자부동산 (1) 당분기 와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 토 지 입 목 합 계 토 지 입 목 합 계 기초금액 7,883,316 279,447 8,162,763 10,050,816 279,447 10,330,263 처분 - - - (2,167,500) - (2,167,500) 기말금액 7,883,316 279,447 8,162,763 7,883,316 279,447 8,162,763 (2) 당분기 중 투자부동산으로부터 발생한 수익과 비용은 없 으며, 전기 중 투자부동산 처분으로 인하여 1,483백만원 처분이익이 발생하였습니다. (3) 당분기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장 소 장부금액 공정가치 토지 및 입목 강원도 횡성군 공근면 초원리 등 51필지 8,162,763 14,142,668 당사는 독립적인 감정평가법인을 통하여 투자부동산의 공정가치평가를 수행하였습니다. 13. 무형자산 당분기 와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 회원권 의장권 상표권 합계 회원권 의장권 상표권 합계 기초금액 381,214 3,330 463 385,007 219,000 - - 219,000 취득 - - - - 299,214 3,623 515 303,352 상각 - (181) (26) (207) - (294) (51) (345) 처분 - - - - (137,000) - - (137,000) 기말금액 381,214 3,149 437 384,800 381,214 3,330 463 385,007 14. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 장부금액 항만 447,835 (110,425) 337,410 423,299 (423,299) - 건물 355,909 (216,132) 139,777 355,909 (172,193) 183,716 기계장치 713,645 (156,415) 557,230 715,660 (696,053) 19,607 차량운반구 245,933 (122,087) 123,846 207,473 (103,475) 103,998 합 계 1,763,322 (605,059) 1,158,263 1,702,341 (1,395,020) 307,321 (2) 당분기 와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가 감가상각비 기말금액 항만 - 447,835 (110,425) 337,410 건물 183,716 - (43,939) 139,777 기계장치 19,607 713,645 (176,022) 557,230 차량운반구 103,998 38,459 (18,611) 123,846 합 계 307,321 1,199,939 (348,997) 1,158,263 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가 대체 감소 감가상각비 기말금액 항만 - 423,299 - - (423,299) - 건물 4,232 593,835 (237,926) - (176,425) 183,716 기계장치 - 715,660 - - (696,053) 19,607 차량운반구 171,612 75,413 - (64,499) (78,528) 103,998 합 계 175,844 1,808,207 (237,926) (64,499) (1,374,305) 307,321 (3) 당분기 와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 이자비용 지급 기말 리스부채 501,234 752,104 - 12,762 (295,704) 970,396 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 이자비용 지급 기말 리스부채 251,940 1,384,908 (66,653) 48,010 (1,116,971) 501,234 (4) 당분기 와 전분기 중 리 스이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 현금유출액 비용인식액 현금유출액 비용인식액 리스부채에서 발생한 현금유출 295,704 12,762 214,922 14,190 단기리스 관련 비용 300 300 - - 소액자산 리스관련 비용 1,795 1,795 1,715 1,715 총현금 유출액 297,799 14,857 216,637 15,905 (5) 당분기 와 전분기 중 리스제공으로 인한 총 현금유입액 및 수익인식액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 전대리스에서 발생하는 이자수익 1,466 2,664 금융리스계약에서 발생하는 이자수익 1,759 - (6) 당분기말 현재 상기 금융리스계약으로 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 1년 이내 66,132 1년 초과 2년 이내 46,926 2년 초과 3년 이내 12,177 합계 125,235 15. 매입채무 및 기타지급채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 199,419 540,715 미지급금 1,210,245 714,666 미지급비용 63,808 50,630 합 계 1,473,472 1,306,011 16. 금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 신주인수권부사채 17,936,303 - 17,339,206 - 파생상품부채 4,883,972 - 4,883,972 - 합 계 22,820,275 - 22,223,178 - (2) 신 주인수권부사채1) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회 차 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 신주인수권부사채 제29회(*1) 24,000,000 - 24,000,000 - 합 계 24,000,000 - 24,000,000 - (*1) 신주인수권부사채에 부가된 전환권옵션은 자본으로 분류하고 있으며, 투자자의조기상환청구권(Put option)은 사채권과 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다. 2) 당사가 발행한 신주인수권부사채의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. ③ 제29회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 구 분 주요 약정사항 권면총액 24,000,000,000원 발행금액 사채권면총액의 100% 발행일 2021년 07월 15일 만기일 2024년 07월 15일 이자율 표면이율 연 1% 만기보장이자율 연 2% 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 시점 및 그 후 매3개월마다 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 할 수 있다. 조기상환율 사채권면총액의 100% 콜옵션(Call Option) 본 사채의 발행회사는 발행일로부터 1년 후부터 2년이 경과하지 않는 기간내에 3개월마다 “인수인”이 인수한 전자등록금액의 30%까지 회사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 요청할 수 있다 행사청구로 발행할 주식 기명식보통주 행사비율 본 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날마다 행사가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 사채의 행사가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 행사가액으로 조정한다. 단, 행사가액의 최저조정한도는 발행 당시 행사가액(조정일 전에 본 목 외의 사유로 행사가액이 이미 조정된 경우에는 그 조정된 행사가액)의 70%에 해당하는 가액으로 한다. 행사청구기한 발행일 이후 1년이 경과한 날(2022년 7월 15일)부터 상환기일 1개월 전일(2024년 6월 15일)까지 한다. 행사가액 최초 행사가액: 13,350원 17. 기타유동부채 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 189,733 47,521 선수금 7,398 8,981 연차충당부채 172,466 185,818 합 계 369,597 242,320 18. 순확정급여부채 당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 711,135 857,885 퇴직급여 47,311 44,629 주식보상비용 423,609 496,314 복리후생비 75,336 92,942 합 계 1,257,391 1,491,770 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 47,617 45,170 순이자손익 (306) (541) 합 계 47,311 44,629 (3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 순확정급여부채의 변동: 기초금액 89,961 184,623 당기손익으로 인식하는 총비용 47,311 244,193 확정급여제도의 재측정요소 - 80,919 지급액 - (419,602) 관계사전출입 - (172) 기말금액 137,272 89,961 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 940,917 889,362 사외적립자산의 공정가치 (803,645) (799,401) 합 계 137,272 89,961 (4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 889,362 990,227 당기근무원가 47,617 252,182 이자원가 3,938 14,423 확정급여제도의 재측정요소 - 69,648 지급액 - (419,602) 관계사전출입 - (17,516) 기말금액 940,917 889,362 (5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 799,401 805,604 이자수익 4,244 22,412 확정급여제도의 재측정요소 - (11,271) 관계사전출입 - (17,344) 기말금액 803,645 799,401 19. 자본금과 주식발행초과금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 500,000,000주 500,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 42,165,837 42,065,837주 (2) 당분기와 전기 중 당사가 발행한 주식의 변동내역과 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 기초금액 42,065,837 21,032,919 137,458,672 32,699,622 16,349,811 91,265,335 전환사채 전환 - - - 3,957,285 1,978,642 18,524,852 신주인수권부사채의 전환 - - - 4,608,267 2,304,134 21,059,011 주식선택권 행사 100,000 50,000 765,296 800,663 400,332 6,609,474 기말금액 42,165,837 21,082,919 138,223,968 42,065,837 21,032,919 137,458,672 20. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 감자차익 25,570,386 25,570,386 기타자본잉여금 10,671,084 10,671,084 자기주식 (27,570) (27,570) 전환권대가 1,719,418 1,719,418 주식선택권 2,676,617 2,485,663 합 계 40,609,935 40,418,981 (2) 당분기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.① 주식기준보상약정당사는 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하고 있습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 부여일의 행사가액으 로 매 수할수 있습니다. 주식기준보상 약정의 구체적인 조건은 다음과 같으며, 주식선택권 행사 시에는 주식을 교부받게 됩니다. 부여일 부여수량 가득조건 행사가능기간 2017년 5월 30일 773,341주 부여일로부터 2년 재직 2019년 05월 31일 ~ 2024년 05월30일 2018년 11월 30일 650,000주 부여일로부터 2년 재직 2020년 11월 30일 ~ 2025년 11월 29일 2019년 10월 23일 550,000주 부여일로부터 2년 재직 2021년 10월 23일 ~ 2026년 10월 22일 2020년 9월 21일 960,000주 부여일로부터 2년 재직 2022년 09월 21일 ~ 2027년 09월 20일 2021년 1월 20일 400,000주 부여일로부터 2년 재직 2023년 01월 20일 ~ 2028년 01월 19일 ② 공정가치측정당사는 주식선택권의 공정가치를 이항모형으로 측정하였습니다. 용역 제공 및 비시장성과 조건은 공정가치 측정 시에 고려하지 않았습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 2017년 5월 30일 부여 2018년 11월 30일 부여 2019년 10월 23일 부여 2020년 9월 21일 부여 2021년 1월 20일 부여 부여일의 공정가치 5,629원 1,486원 2,326원 2,485원 2,509원 부여일의 주식가격 41,850원 8,070원 7,180원 6,560원 5,320원 행사가격 39,850원 8,750원 5,850원 6,000원 5,440원 기대변동성 17.60% 14.96% 22.85% 37.98% 54.66% 무위험이자율 2.11% 1.88% 1.36% 1.16% 1.29% ③ 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격 (단위:주, 원) 구 분 당분기 전 기 수량 가중평균행사가격(*) 수량 가중평균행사가격 기초 1,497,668 6,513 1,898,331 6,513 부여 - - 400,000 5,304 행사 (100,000) 24,800 (800,663) 19,248 기말 1,397,668 19,248 1,497,668 19,248 (*) 주식선택권이 회계기간에 걸쳐 일상적으로 행사되어 회계기간의 가중평균주가로계산하였습니다. ④ 인식된 비용당분기와 전분기 중 인식된 주식기준 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 주식보상비용 423,609 496,314 21. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익 7,604,066 7,510,188 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실 (15,268,618) (11,451,620) 합 계 (7,664,552) (3,941,432) 22. 이익잉여금(결손금) (1) 당분기말과 전 기말 현 재 이익잉여금(결손금 )의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여제도의 재측정요소 (291,526) (291,526) 미처분이익잉여금(미처리결손금) (92,611,032) (87,825,351) 합 계 (92,902,558) (88,116,877) (2) 당분기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 (88,116,877) (81,479,626) 당기순이익(손실) (2,217,655) (6,556,332) 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분 (2,568,026) - 확정급여제도의 재측정요소 - (80,919) 기말금액 (92,902,558) (88,116,877) 23. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 과거 결제대금 명목으로 지급한 어음 1매(8,175,000원)는 2022년 2월 22일 제권판결이 완료되어 폐기 되었습니다(2) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 금융거래 약정한도는 없습니다. (3) 당분기말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 제공처 보증내역 서울보증보험(주)(*) 225,845 인천항만공사 외 이행지급보증 등 (*) 당사는 이행보증과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 보증을 받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 당사가 제공받고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 관련채권 담보 내용 계정과목 금 액 자원개발(주)(*1) 선급금 2,798,518 전라북도 군산시 기선 금석 8호 (주)지디테크놀로지(*2) 단기대여금 1,600,000 (주)지디테크놀로지의 보통주 1,960,000주 (*1) 상기 담보의 채권최고액은 6,000백만원이며, 일부 손실충당금을 설정하여 당분기말 현재 선급금의 장부가액은 629백만원입니다. (*2) 단기대여금 1,600백만원과 관련하여 담보를 제공받고 있으나, 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 사용제한금액 제공처 보증내역 장기금융상품 2,000 2,000 당좌개설보증금 (6 ) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: USD ) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송금액 서울행정법원 에이치엘비글로벌(주) 산업통상자원부 장관 성공불융자 미감면분 감면거부 처분에 대한 취소 USD 860,743.66 24. 영업부문정보 (1) 당사의 경영관리 목적으로 영업활동은 바다골재의 채취 및 판매로서 단일 영업부문으로 간주됩니다. 따라서, 별도의 영업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.(2) 당분기 및 전분기 의 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 2,165,865 4,269,674 상품매출 1,199,776 - 기타매출 44,626 24,935 합 계 3,410,267 4,294,609 (3) 당분기와 전분기 중 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 3,410,267 4,294,609 기타 원천으로부터의 수익 - - 합 계 3,410,267 4,294,609 당사의 수익은 재화의 판매로 발생하며, 한 시점에 수익을 인식합니다. (4) 지역별 정보당분기와 전분기 중 당사의 지역별 매출은 모두 국내(한국) 거래처로부터 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내(한국)에 소재하고 있습니다. (5) 주요 고객① 당분기 중 매출의 10% 이상을 차지하는 고객들로부터의 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 A사 679,684 B사 465,606 C사 391,432 D사 351,392 합 계 1,888,114 ② 전분기 중 매출의 10% 이상을 차지하는 고객들로부터의 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 A사 585,127 B사 561,699 C사 545,415 D사 564,513 합 계 2,256,754 25. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 550,963 591,093 퇴직급여 36,880 28,420 주식보상비용 423,609 496,314 복리후생비 46,750 44,053 여비교통비 7,947 7,695 접대비 43,624 25,628 통신비 2,885 3,071 수도광열비 161 201 세금과공과 16,650 30,595 감가상각비 68,366 68,234 무형자산상각비 207 - 지급임차료 2,247 475 보험료 22,523 22,655 차량유지비 9,506 8,804 운반비 467,231 427,306 교육훈련비 - 9,000 도서인쇄비 690 3,002 소모품비 5,261 1,486 지급수수료 988,457 221,261 합 계 2,693,957 1,989,293 26. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류에 따른 영업비용의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (617,060) 177,633 원재료매입액 888,530 1,477,017 종업원급여 1,257,391 1,491,770 감가상각비 531,648 525,561 수선비 12,800 150,400 운반비 467,231 600,836 지급수수료 1,018,127 235,142 지급임차료 1,997 475 채취비 787,282 928,083 기타비용 790,784 153,152 합 계(*) 5,138,730 5,740,069 (*) 상기 합계금액은 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 27. 순금융손익 당분기 및 전분기 중 순금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 183,149 150,110 외화환산이익 - 137 소 계 183,149 150,247 금융비용 이자비용 669,037 916,897 외화환산손실 - 321 소 계 669,037 917,218 순금융손익 (485,888) (766,971) 28. 기타영업외손익 당분기 및 전분기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타영업외수익 사용권자산처분이익 - 1,327 잡이익 1,553 5 합 계 1,553 1,332 기타영업외비용 리스채권처분손실 4,482 - 무형자산처분손실 - 5,182 잡손실 376 643 합 계 4,858 5,825 29. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기는 법인세차감전순손익이 부(-)의 금액이므로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 30. 주당손익 (1) 기본주당순손익 당분기와 전분기 의 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원 ) (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 보통주 당기순손익 (2,217,655,128) (2,216,925,837) 가중평균유통보통주식수(*) 42,157,755 33,011,313 기본주당순손익 (53) (67) (*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원 ) 구 분 당분기 전분기 기초발행보통주식수 42,059,977 32,693,762 전환사채 전환 - 317,551 주식매수선택권 97,778 - 가중평균유통보통주식수 42,157,755 33,011,313 (2) 희석주당순손익 당분기와 전분기 의 당사의 보통주청구가능증권은 주당순손익의 희석화 효과가 없어 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 31. 특수관계자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 회사와의 관계 당분기말 전기말 지분율 비고 최대주주 진양곤 진양곤 6.23% 최대주주,임원 종속기업 에이치엘비사이언스(주) 단디바이오사이언스(주) 51.99% (*1) 에이치엘비생활건강(주) (주)엘리샤코이 100.00% (*1) (주)프레시코 (주)프레시코 55.74% (주)코아바이오 (주)코아바이오 프레시코 종속기업 Shanghai Elisha Coy Shanghai Elisha Coy 에이치엘비생활건강(주)종속기업 기타 특수관계자 - (주)동원리소스 (*2) Nanogen Pharmaceutical Biotechnology JSC Nanogen Pharmaceutical Biotechnology JSC 9.27% Immunomic Therapeutics, Inc. Immunomic Therapeutics, Inc. 3.64% 에이치엘비테라퓨틱스(주) 에이치엘비테라퓨틱스(주) 5.08% 에이치엘비(주) 에이치엘비(주) 최대주주 동일 에이치엘비생명과학(주) 에이치엘비생명과학(주) 에이치엘비와 순환출자 에이치엘비셀(주) 에이치엘비셀(주) 최대주주-에이치엘비생명과학 에포케(주) 코르키(주) 최대주주 동일, (*1) 라이프리버(주) 라이프리버(주) 최대주주 동일 (주)펭귄오션레저 (주)펭귄오션레저 최대주주 동일 (주)엔피프틴 (주)엔피프틴 프레시코 주주 (주)그랜탑시스템즈 (주)그랜탑시스템즈 프레시코 주주 (주)룩스앤메이코스메틱 (주)룩스앤메이코스메틱 17.47% (주)데님오브벌츄코리아 (주)데님오브벌츄코리아 46.31% 기타 주주(*3) 기타 주주(*3) 주요 경영진(*3) 주요 경영진(*3) (*1) 회사명이 변경되었습니다. (*2) 당분기 중 처분으로 기타 특수관계자에서에서 제외되었습니다. (2) 당분기와 전분기 의 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 이자수익 복리후생비 등 종속기업 에이치엘비생활건강(주)(구,(주)엘리샤코이) - 37,409 14,548 (주)프레시코 - 23,617 400 (주)코아바이오 594 - - 기타 특수관계자 에이치엘비(주) 693 - 300 에이치엘비생명과학(주) - - 300 에이치엘비테라퓨틱스(주) 1,485 - - 합 계 2,772 61,026 15,548 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 이자수익 복리후생비 등 종속기업 (주)엘리샤코이 - 37,711 7,670 (주)프레시코 - 13,402 4,737 (주)코아바이오 59 - - 기타 특수관계자 (주)룩스앤메이코스메틱 - 73,726 - 에이치엘비(주) 2,079 - - 에이치엘비파워(주) 2,772 - 8,434 합 계 4,910 124,839 20,841 (3) 당분기와 전기 중 특 수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 기초가액 증가 감소 기말가액 종속기업 에이치엘비생활건강(주)(구,(주)엘리샤코이) 2,425,000 1,000,000 35,000 3,390,000 (주)프레시코 1,750,000 - 350,000 1,400,000 기타 특수관계자 (주)룩스앤메이코스메틱 6,500,000 - - 6,500,000 합 계 10,675,000 1,000,000 385,000 11,290,000 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 지분매입 기초가액 증가 감소 기말가액 종속기업 (주)엘리샤코이 2,955,907 400,000 930,907 2,425,000 2,000,001 (주)프레시코 - 1,850,000 100,000 1,750,000 - 기타 특수관계자 (주)룩스앤메이코스메틱 6,500,000 - - 6,500,000 - 합 계 9,455,907 2,250,000 1,030,907 10,675,000 2,000,001 (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 단기대여금 매출채권 미수금 미수수익 공정가치측정금융자산 미지급금 종속기업 에이치엘비생활건강(주)(구,(주)엘리샤코이) 3,390,000 - 632,607 222,537 - 2,293 (주)프레시코 1,400,000 - - 44,862 2,800,000 - (주)코아바이오 - 218 - - - - 기타 특수관계자 (주)룩스앤메이코스메틱 6,500,000 - - 764,104 - - 에이치엘비생명과학(주) - - - - - 110 에이치엘비생명과학(주) - 545 - - - - 코르키(주) - - 165 - - - 합 계 11,290,000 763 632,772 1,031,503 2,800,000 2,403 (*1) 당분기말 현재 단기대여금, 미수금, 미수수익에 대하여 일부 손실충당금이 설정되어 있습니다.(*2) 당기손익-공정가치측정 금융자산 투자원금은 2,800백만원으로 평가손익 369백만원을 반영하기 전 금액입니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 단기대여금 매출채권 미수금 미수수익 공정가치측정금융자산 미지급금 종속기업 (주)엘리샤코이 (*1) 2,425,000 - 591,683 188,409 - 2,322 (주)프레시코(*2) 1,750,000 - - 43,434 2,800,000 - (주)코아바이오 - 218 - - - - 기타 특수관계자 (주)룩스앤메이코스메틱(*1) 6,500,000 - - 764,104 - - 에이치엘비(주) - 762 - - - - 에이치엘비생명과학(주) - - - - - 110 에이치엘비테라퓨틱스(주) - 726 - - - - 코르키(주) - - 825 - - - 합 계 10,675,000 1,706 592,508 995,947 2,800,000 2,432 (*1) 전기말 현재 단기대여금, 미수금, 미수수익에 대하여 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다.(*2) 당기손익-공정가치측정 금융자산 투자원금은 2,800백만원으로 평가손익 369백만원을 반영하기 전 금액입니다. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 207,440 234,702 퇴직급여 85,455 18,479 주식기준보상 187,563 438,150 합 계 480,458 691,331 당사의 주요 경영진에는 등기 및 비등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다. (6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 없습니다. (7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증회사 피보증회사 보증금액 보증기간 보증내역 에이치엘비글로벌(주) 에이치엘비사이언스(주) 1,300,000 2021.04.22~2024.04.21 제2회 전환사채 지급보증 32. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 감사와 사외이사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. (2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금성자산 4,254,557 5,823,972 단기금융상품 40,000,000 29,000,000 매출채권및기타수취채권 7,251,712 6,282,952 장기금융상품 2,000 2,000 장기매출채권및기타수취채권 329,106 340,101 합 계 51,837,375 41,449,025 당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권은 대부분 담보채권 또는 종속기업에 대한 채권으로 신용위험이 매우 낮습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 월 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래 상대방 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 한편, 당사는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 시장위험 ① 환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 종류 당분기말 전기말 외화 원화 외화 원화 외화금융자산 USD - - - - JPY - - - - CNY - - - - 합 계 - - 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익과 전기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD - - - - JPY - - - - CNY - - - - 합 계 - - - - 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 능통통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험당사는 차입금과 관련하여 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사의 이자부부채의 규모를 고려할때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는영향은 중요하지 아니합니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 고정이자율: 단기금융부채 17,936,303 17,339,206 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 차입금의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 없습니다. (4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년이내 1 ~ 3년 3년 초과 매입채무및기타지급채무 1,473,472 1,473,472 1,473,472 - - 단기차입부채 17,936,303 24,380,000 24,140,000 240,000 - 단기파생상품부채(*) 4,883,972 - - - - 단기리스부채 918,490 456,239 456,239 - - 장기리스부채 51,907 59,731 - 59,731 - 합 계 25,264,144 26,369,442 26,069,711 299,731 - (*) 전환사채와 신주인수권부사채 중 조기상환청구권(Put Option)에 해당되는 금액을 파생상품부채로 분류하여 공정가치로 인식한 것이기 때문에 파생상품부채의 계약상 현금흐름은 없는 것으로 하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년이내 1 ~ 3년 3년 초과 매입채무및기타지급채무 1,306,011 1,306,011 1,306,011 - - 단기차입부채 17,339,206 24,380,000 24,140,000 240,000 - 단기파생상품부채(*) 4,883,972 - - - - 단기리스부채 446,747 456,239 456,239 - - 장기리스부채 54,486 59,731 - 59,731 - 합 계 24,030,422 26,201,981 26,902,250 299,731 - (*) 전환사채와 신주인수권부사채 중 조기상환청구권(Put Option)에 해당되는 금액을 파생상품부채로 분류하여 공정가치로 인식한 것이기 때문에 파생상품부채의 계약상 현금흐름은 없는 것으로 하였습니다. 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (5) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 순차입금 금융부채 17,936,303 17,339,206 파생상품부채 4,883,972 4,883,972 리스부채 970,396 501,234 차감: ―현금및현금성자산 4,254,557 5,823,972 ―단기금융상품 40,000,000 29,000,000 ―장기금융상품 2,000 2,000 차감후 순차입금(①) (20,465,886) (12,101,560) 자본총계 99,349,712 111,244,614 순차입금 및 자본총계(②) 78,883,826 99,143,054 차입금비율(①/②,%) (25.9%) (12.2%) 33. 현금흐름표 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전환사채의 보통주 전환 - 4,725,341 주식매입선택권의 보통주 전환 232,655 - 리스채권의 유동성 대체 (4,645) - 리스거래로 인한 사용권자산과 리스부채의 변동 752,105 1,315,057 리스부채의 유동성 대체 26,929 - 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 규 정 내 용 정 관 제11조(신주의 동등배당)① 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.제60조(이익잉여금의 처분)회사는 매사업연도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.① 이익준비금② 기타의 법정준비금 ③ 배당금④ 임의적립금⑤기타의 이익잉여금처분액 제61조(이익배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 제15조 제1항에 따라 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제61기 1분기 제60기 제59기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -3,824 -13,082 -29,566 (별도)당기순이익(백만원) -2,217 -6,556 -28,923 (연결)주당순이익(원) -91 -340 -934 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2017.04.27 전환권행사 보통주 424,801 5,000 25,400 - 2017.05.15 유상증자(제3자배정) 보통주 214,592 5,000 34,950 1년간 보호예수 종료(2017.05.26~2018.05.25) 2017.08.22 주식분할 보통주 19,181,100 500 - 보통주 1주(1주당 액면가 5,000원)를 10주(1주당 액면가 500원)로 분할 2018.06.04 전환권행사 보통주 127,550 500 3,920 - 2018.07.04 전환권행사 보통주 459,183 500 3,920 - 2018.07.20 유상증자(제3자배정) 보통주 2,224,695 500 4,495 1년간 보호예수 (2018.08.02~2019.08.01) 2018.08.10 전환권행사 보통주 258,747 500 3,920 - 2018.08.29 전환권행사 보통주 258,746 500 3,920 - 2019.02.19 전환권행사 보통주 970,618 500 3,920 - 2019.09.19 전환권행사 보통주 215,542 500 3,976 - 2019.09.24 전환권행사 보통주 267,318 500 3,976 - 2019.09.24 유상증자(제3자배정) 보통주 1,572,328 500 6,360 1년간 보호예수 (2019.10.08~2020.10.07) 2019.10.15 전환권행사 보통주 321,179 500 3,158 - 2019.10.15 전환권행사 보통주 1,168,928 500 3,976 - 2019.10.17 전환권행사 보통주 718,561 500 3,976 - 2019.11.18 주식매수선택권행사 보통주 163,201 500 3,983 - 2019.11.18 전환권행사 보통주 79,895 500 3,158 - 2019.11.18 전환권행사 보통주 446,546 500 3,976 - 2020.01.31 주식매수선택권행사 보통주 163,210 500 3,983 - 2020.02.12 주식매수선택권행사 보통주 10,044 500 3,983 - 2020.02.12 전환권행사 보통주 3,115,306 500 5,168 - 2020.05.15 전환권행사 보통주 77,398 500 5,168 - 2020.06.15 전환권행사 보통주 212,847 500 5,168 - 2020.09.25 전환권행사 보통주 193,498 500 5,168 - 2020.10.15 전환권행사 보통주 279,567 500 4,650 - 2020.11.16 전환권행사 보통주 107,526 500 4,650 - 2020.11.16 전환권행사 보통주 39,292 500 5,090 - 2020.12.24 전환권행사 보통주 66,797 500 5,090 - 2021.01.15 전환권행사 보통주 236,557 500 4,650 - 2021.03.15 전환권행사 보통주 193,498 500 5,168 - 2021.03.15 전환권행사 보통주 430,105 500 4,650 - 2021.04.05 전환권행사 보통주 232,198 500 5,168 - 2021.04.05 전환권행사 보통주 129,031 500 4,650 - 2021.04.05 전환권행사 보통주 1,026,517 500 5,090 - 2021.04.05 주식매수선택권행사 보통주 14,000 500 8,750 - 2021.04.26 전환권행사 보통주 645,159 500 4,650 - 2021.05.03 주식매수선택권행사 보통주 150,663 500 3,983 - 2021.05.03 주식매수선택권행사 보통주 86,000 500 8,750 - 2021.05.26 전환권행사 보통주 255,402 500 5,090 - 2021.06.03 신주인수권행사 보통주 3,320,148 500 4,557 - 2021.06.03 신주인수권행사 보통주 307,219 500 4,557 - 2021.06.04 신주인수권행사 보통주 467,409 500 4,557 - 2021.06.07 신주인수권행사 보통주 46,082 500 4,557 - 2021.06.11 신주인수권행사 보통주 153,609 500 4,557 - 2021.06.17 신주인수권행사 보통주 74,609 500 4,557 - 2021.06.23 신주인수권행사 보통주 107,526 500 4,557 - 2021.07.01 전환권행사 보통주 550,098 500 5,090 - 2021.07.01 신주인수권행사 보통주 131,665 500 4,557 - 2021.07.02 전환권행사 보통주 26,522 500 5,090 - 2021.07.15 전환권행사 보통주 232,198 500 5,168 - 2021.07.22 주식매수선택권행사 보통주 60,000 500 8,750 - 2021.08.06 주식매수선택권행사 보통주 90,000 500 8,750 - 2021.09.16 주식매수선택권행사 보통주 250,000 500 8,750 - 2021.10.25 주식매수선택권행사 보통주 100,000 500 5,850 - 2021.11.05 주식매수선택권행사 보통주 50,000 500 5,850 - 2022.01.03 주식매수선택권행사 보통주 100,000 500 5,850 - 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 29회차 2021.07.15 2024.07.15 24,000 보통주 2022.07.15~2024.06.15 100 13,350 24,000 1,797,752 미청구 합 계 - - - 24,000 - - - - 24,000 1,797,752 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 에이치엘비글로벌(주) 회사채 사모 2017.05.12 9,400 4%/4% - 2020.05.12 전액상환 - 에이치엘비글로벌(주) 회사채 사모 2018.08.16 20,000 0%/0% - 2021.08.16 전액상환 - (주)프레시코 회사채 사모 2018.05.31 2,000 0%/6% - 2028.06.05 미상환 - 에이치엘비글로벌(주) 회사채 사모 2018.09.13 20,000 0%/3% - 2021.09.13 전액상환 - 에이치엘비글로벌(주) 회사채 사모 2018.08.10 22,000 0%/1% - 2023.08.10 전액상환 - (주)프레시코 회사채 사모 2019.01.24 3,000 1%/6% - 2024.01.24 미상환 - 에이치엘비글로벌(주) 회사채 사모 2018.08.10 10,000 0%/3% - 2021.08.10 전액상환 - 에이치엘비글로벌(주) 회사채 사모 2018.10.05 35,000 0%/1% - 2021.10.05 전액상환 - 에이치엘비글로벌(주) 회사채 사모 2019.10.11 8,500 1%/1% - 2024.10.11 전액상환 - 에이치엘비글로벌(주) 회사채 사모 2019.10.25 10,000 1%/1% - 2024.10.25 전액상환 - 에이치엘비사이언스(주) 회사채 사모 2020.03.18 1,000 0%/3% - 2023.03.18 전액상환 - (주)프레시코 회사채 사모 2020.06.05 2,000 0%/2% - 2023.06.04 미상환 - 에이치엘비글로벌(주) 회사채 사모 2020.06.02 19,000 1%/2% - 2025.06.02 전액상환 - 에이치엘비글로벌(주) 회사채 사모 2020.06.02 2,000 1%/2% - 2025.06.02 전액상환 - 에이치엘비사이언스(주) 회사채 사모 2021.04.22 1,300 0%/4% - 2024.04.22 미상환 - 에이치엘비사이언스(주) 회사채 사모 2021.07.07 8,400 1%/2% - 2024.07.07 미상환 - 에이치엘비글로벌(주) 회사채 사모 2021.07.15 24,000 1%/2% - 2024.07.15 미상환 - 합 계 - - - 197,600 - - - - - ※ 2022년 3월 정기 주주총회를 통해 (주)넥스트사이언스는 에이치엘비글로벌(주)로 사명이 변경되었습니다.※ 2022년 3월 정기 주주총회를 통해 단디바이오사이언스(주)는 에이치엘비사이언스(주)로 사명이 변경되었습니다. 나. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 라. 회사채미상환 잔액[에이치엘비글로벌 (주)-연결기준] (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 2,900 35,689 - - 2,000 - 40,589 합계 - 2,900 35,689 - - 2,000 - 40,589 ※ (주)프레시코에서 2019년 1월 24일 발행한 회사채 3,000백만원 중 2,100백만원 사채권자는 지배회사인 당사이며, 연결재무제표에서는 연결실체간 내부거래에 해당됨에 따라 제거되었습니다. [에이치엘비글로벌 (주)-별도기준] (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원 ) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 24,000 - - - - 24,000 합계 - - 24,000 - - - - 24,000 마. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - (이행현황기준일 : 2022년 03월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - - 해당사항 없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 3자배정 유상증자 - 2017.05.12 운영자금 7,500 운영자금 7,500 - 제19회 전환사채 19 2017.05.12 운영자금 9,400 운영자금 9,400 - 제3자배정 유상증자 - 2018.07.19 운영자금 7,000타법인주식취득 3,000 10,000 운영자금 7,000타법인주식취득 3,000 10,000 - 제22회 전환사채 22 2018.08.10 운영자금 12,000타법인주식취득 10,000 22,000 운영자금 12,000타법인주식취득 10,000 22,000 - 제23회 전환사채 23 2018.08.10 운영자금 5,000타법인주식취득 5,000 10,000 운영자금 5,000타법인주식취득 5,000 10,000 - 제20회 전환사채 20 2018.08.16 운영자금 20,000 운영자금 10,000타법인주식취득 10,000 20,000 일부금액 타법인 지분 취득자금으로 사용 제21회 전환사채 21 2018.09.13 운영자금 10,000타법인주식취득 10,000 20,000 운영자금 10,000타법인주식취득 10,000 20,000 - 제24회 전환사채 24 2018.10.05 타법인주식취득 3,500 타법인주식취득 3,500 - 제3자배정 유상증자 - 2019.09.23 타법인주식취득 10,000 타법인주식취득 10,000 - 제25회 전환사채 25 2019.10.11 운영자금 8,500 타법인주식취득 8,500 타법인 지분 취득자금으로 사용 제26회 전환사채 26 2019.10.25 운영자금 10,000 운영자금 3,100타법인주식취득 6,900 10,000 일부금액 타법인 지분 취득자금으로 사용 제27회 신주인수권부사채 27 2020.06.02 운영자금 19,000 운영자금 19,000 - 제28회 신주인수권부사채 28 2020.06.02 운영자금 2,000 운영자금 2,000 - 제29회 신주인수권부사채 29 2021.07.15 운영자금 11,000타법인 주식취득 13,000 24,000 운영자금 9,000타법인 주식취득 15,000 24,000 일부금액 타법인 지분 취득자금으로추가사용 ※ 당사의 운영자금은 현재 현금 및 제 1 금융권 예금 등의 단기금융상품 등으로 운영하고 있으며, 향후 당사는 현재 사업의 역량을 높이기 위한 투자 및 회사운영 자금으로 사용 될 예정입니다. 나. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 정기예금 2,000 2022년 02월 ~ 2022년 08월 - 예ㆍ적금 정기예금 3,000 2022년 03월 ~ 2022년 06월 - 예ㆍ적금 정기예금 5,000 2022년 01월 ~ 2022년 05월 - 예ㆍ적금 정기예금 11,000 2022년 03월 ~ 2022년 06월 - 예ㆍ적금 정기예금 4,000 2021년 12월 ~ 2022년 06월 - 예ㆍ적금 정기예금 10,000 2021년 07월 ~ 2022년 07월 - 예ㆍ적금 정기예금 5,000 2021년 07월 ~ 2022년 04월 - 예ㆍ적금 보통예금 4,254 - - 계 44,254 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 설정율 제61기 1분기 매출채권 7,334,227 71,297 1.0% 대여금 8,441,000 8,420,000 99.8% 미수금 764,224 105,000 13.7% 미수수익 1,075,020 863,111 80.3% 리스채권 119,671 - 0.0% 보증금 907,853 300,000 33.0% 합계 18,641,995 9,759,408 52.4% 제60기 매출채권 7,009,414 62,223 0.9% 대여금 8,441,000 8,420,000 99.8% 미수금 287,095 105,000 36.6% 미수수익 1,008,865 863,111 85.6% 리스채권 112,605 - 0.0% 보증금 920,353 300,000 32.6% 합계 17,779,332 9,750,334 54.8% 제59기 매출채권 6,972,776 52,141 0.7% 대여금 8,981,000 8,420,000 93.8% 미수금 314,444 105,000 33.4% 미수수익 611,077 564,111 92.3% 보증금 1,033,424 - 0.0% 합계 17,912,721 9,141,252 51.0% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제61기 제60기 제59기 1.기초대손충당금 잔액 9,750,334 9,141,252 7,374,275 2.순대손처리액(1)-(2)±(3) 9,074 609,082 1,766,977 (1)대손처리액(상각채권액) - 626,016 - (2)상각채권회수액 - - - (3)기타증감액 9,074 (16,934) 1,766,977 3.대손상각비 계상(환입)액 - - - 4.기말대손충당금잔액합계 9,759,408 9,750,334 9,141,252 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당분기말 손실충당금은 경제적 상황에 의하여 채무를 지급할 수 없는 것으로 판단되는 고객과 관련되어 있습니다.매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금은 연결실체가 금융자산 금액을 회수할 수없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결실체가금융자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 손실충당금은 금융자산과 상계제거됩니다. (4) 당해 분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 합계 금액 일반 10,390,613 693 4,652 35,884 10,431,842 구성비율 99.6% 0.0% 0.1% 0.3% 100.0% 나. 재고자산의 실사내역 등(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 제61기 1분기 제60기 제59기 비고 제품 3,169,809 2,412,642 3,457,712 - 상품 137,557 191,376 97,131 - 원재료 4,279,805 4,628,644 3,052,465 - 부재료 628,299 759,379 532,933 - 재공품 33,839 41,920 34,536 - 미착품 - 5,397 58,139 - 합계 8,249,309 8,039,358 7,232,916 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 5.06% 4.91% 4.83% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.1회 4.7회 5.2회 - (2) 재고자산 실사 목적보고기간종료일 기준 재고자산의 실재성을 확인하고자 함.외부감사법인의 회계사 1인의 입회하에 12월말 기준 재고실사.(3) 재고 실사당사는 제61기 1분기 재고자산 실사 실시하지 않음. (4) 장기체화재고등 현황 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비고 제품 3,339,834 3,339,834 (170,025) 3,169,809 - 상품 137,557 137,557 - 137,557 - 원재료 4,279,805 4,279,805 - 4,279,805 - 부재료 628,299 628,299 - 628,299 - 재공품 33,839 33,839 - 33,839 - 미착품 - - - - - 반환자산 259 259 - 259 - 합계 8,419,593 8,419,593 (170,025) 8,249,568 - 다. 범주별 금융상품과 공정가치 (연결기준) (1) 금융자산과 금융부채의 장부금액① 당분기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 9,269,785 - - - 9,269,785 단기금융상품 43,000,000 - - - 43,000,000 매출채권및기타수취채권 8,178,889 - - - 8,178,889 장기금융상품 219,597 - - - 219,597 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 - 40,616,289 - - 40,616,289 장기기타수취채권 701,244 - - - 701,244 합 계 61,369,515 46,907,434 - - 108,276,949 금융부채 매입채무및기타지급채무 - - 3,578,027 - 3,578,027 단기차입부채 - - 29,314,346 - 29,314,346 단기상환우선주부채 - - - 3,171,410 3,171,410 단기파생상품부채 - - - 9,698,215 9,698,215 단기리스부채 - - 1,109,647 - 1,109,647 장기차입부채 - - 3,186,200 - 3,186,200 장기기타지급채무 - - 30,000 - 30,000 장기리스부채 - - 229,591 - 229,591 합 계 - - 37,447,811 12,869,625 50,317,436 ② 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 8,686,962 - - - 8,686,962 단기금융상품 34,000,000 - - - 34,000,000 매출채권및기타수취채권 7,301,292 - - - 7,301,292 장기금융상품 219,597 - - - 219,597 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 - 58,257,434 - - 58,257,434 장기기타수취채권 724,739 - - - 724,739 합 계 50,932,590 58,257,434 - - 109,190,024 금융부채 매입채무및기타지급채무 - - 3,734,208 - 3,734,208 단기차입부채 - - 28,321,229 - 28,321,229 단기상환우선주부채 - - - 3,004,094 3,004,094 단기파생상품부채 - - - 9,698,215 9,698,215 단기리스부채 - - 683,883 - 683,883 장기차입부채 - - 3,391,710 - 3,391,710 장기기타지급채무 - - 30,000 - 30,000 장기리스부채 - - 281,849 - 281,849 합 계 - - 36,442,879 12,702,309 49,145,188 (2) 금융상품의 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 9,269,785 9,269,785 8,686,962 8,686,962 단기금융상품 43,000,000 43,000,000 34,000,000 34,000,000 매출채권및기타수취채권 8,178,889 8,178,889 7,301,292 7,301,292 장기금융상품 219,597 219,597 219,597 219,597 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 40,616,289 40,616,289 58,257,434 58,257,434 장기기타수취채권 701,244 701,244 724,739 724,739 합 계 101,985,804 101,985,804 109,190,024 109,190,024 금융부채: 매입채무및기타지급채무 3,578,027 3,578,027 3,734,208 3,734,208 단기차입부채 29,314,346 29,314,346 28,321,229 28,321,229 단기상환우선주부채 3,171,410 3,171,410 3,004,094 3,004,094 단기파생상품부채 9,698,215 9,698,215 9,698,215 9,698,215 단기리스부채 1,109,647 1,109,647 683,883 683,883 장기차입부채 3,186,200 3,186,200 3,391,710 3,391,710 장기기타지급채무 30,000 30,000 30,000 30,000 장기리스부채 229,591 229,591 281,849 281,849 합 계 50,317,436 50,317,436 49,145,188 49,145,188 (3) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당분기말: 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 16,245,489 - 24,370,800 40,616,289 단기상환우선주부채 - - 3,171,410 3,171,410 단기파생상품부채 - - 9,698,215 9,698,215 전기말: 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 22,536,634 11,350,000 24,370,800 58,257,434 단기상환우선주부채 - - 3,004,094 3,004,094 단기파생상품부채 - - 9,698,215 9,698,215 (4) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역 연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을, 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 1) 당분기와 전분기 중 반복적인 측정치의 수준1과 수준2 간에 이동은 발생하지 아니하였습니다. 2) 당분기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 단기상환우선주부채 단기파생상품부채 기초금액 24,370,800 3,004,094 9,698,215 이자비용 - 167,316 - 기말금액 24,370,800 3,171,410 9,698,215 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 단기상환우선주부채 단기파생상품부채 장기파생상품부채 기초금액 38,360,998 2,438,908 9,944,844 7,287,145 복합금융상품 발행 - - 7,992,217 - 복합금융상품 전환 - - (7,472,038) (5,421,643) 유동성대체 - - 592,492 (592,492) 이자비용 - 565,186 - - 평가손익(법인세차감전) (286,408) - (1,359,300) (1,273,010) 대체 (13,703,790) 기말금액 24,370,800 3,004,094 9,698,215 - (5) 금융상품 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가 측정 금융상품 이자수익 137,555 108,306 외환차익 1,736 8,988 외화환산이익 - 137 사채상환이익 - 646 이자비용 (1,258,624) (1,220,440) 외환차손 (1,687) (3,509) 외화환산손실 (42) (321) IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ▶ 기업공시 서식작성 기준에 따라 분/반기 보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제61기(당분기) 광교회계법인 - - - 제60기(전기) 광교회계법인 적정 전기재무제표 재작성(연결재무제표 주석37, 별도재무제표 주석36 참고 종속기업 및 관계기업투자 손상 제59기(전전기) 우리회계법인 적정 해당사항 없음 영업권, 종속기업 및 관계기텁 투자 손상 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제61기(당기) 광교회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사 - - - - 제60기(전기) 광교회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사 199백만원 1,462 199백만원 1,353 제59기(전전기) 우리회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사 165백만원 1,102 165백만원 1,102 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제61기(당기) - - - - - - - - - - 제60기(전기) - - - - - - - - - - 제59기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 회계감사인의 변경 사업연도 감사인 계약기간 감사인 지정여부(자유선임, 지정) 비고 제61기 광교회계법인 2022.01.01~2022.12.31 지정 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 동법 시행령 제60기 광교회계법인 2021.01.01~2021.12.31 지정 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 동법 시행령 제59기 우리회계법인 2020.01.01~2020.12.31 지정 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 동법 시행령 2. 내부통제에 관한 사항 1. 내부통제회사의 감사는 회사의 내부통제의 유효성에 대하여 감사하며, 당사의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다. 2. 내부회계관리제도당사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 내부회계관리제도를 운영하고 있습니다. 대표이사는 내부회계관리제도의 관리 및 운영을 책임지고 내부회계 관리제도의 효율적인 관리 및 운영을 위하여 내부회계관리자를 지정하도록 하고 있으며, 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 운영을 총괄하고, 회계정보의 작성 및 공시, 회계정보의 전산처리 등에 관한 사항을 통제하며 이를 확인, 감독하고 있습니다. 또한, 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 정비와 운영을 총괄하고, 연 1회의 이사회 및 감사위원회에 이 규정에 따른 운영실태에 관한 보고와 당사 조직관리 부서의 협조를 거친 후, 회계정보의 작성 및 공시를 담당하는 부서에 대한 적절하고 효율적인 업무분장을 수행하고 있습니다. 3. 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등- 해당사항 없습니다. 4. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항보고서 작성일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4인(김종원, 진양곤, Ho Nhan, 황진수)과 사외이사 2인(김명기, 심연섭) 총 6명으로 구성되어 있습니다. 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며, 독립성과 투명성을 높이기 위해 이사회 의장은 대표이사와 분리되어 있습니다. 이사회 내에는 총 1개의 위원회(ESG 위원회)가 설치되어 운영 중입니다. 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 의결현황 사외이사 사내이사 김명기(출석률:100%) 심연섭(출석률:100%) 김종원(출석률:100%) 진양곤(출석률:100%) Ho Nhan(출석률:0%) 황진수 (출석률:100%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 2022년 02월 07일 - 내부회계 관리제도 운용실태 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 제60기 외부감사전 재무제표 승인에 관한 건(별도기준) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 2 2022년 02월 10일 - 제60기 외부감사전 재무제표 승인에 관한 건(연결기준) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 3 2022년 02월 21일 - 타법인 지분매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 4 2022년 02월 23일 - 제60기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 전자투표 및 전자위임장 채택의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 - 찬성 다. 이사회내의 위원회 (1) 이사회내의 위원회 구성 현황 (기준일: 2022년 03월 31일) 위원회명 구성 위원회 구성 목적 및 권한 ESG 위원회 사외이사 2명 사내이사 1명 - 사외이사: 김명기(위원장), 심연섭- 사내이사: 김종원(대표이사) - ESG 경영 총괄- ESG 전략 및 정책 수립, 이행사항 점검 등 라. 이사의 독립성(1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 보고서 작성일 현재 이사회의 구성등은 아래를 참고하시기 바랍니다. 성 명 직 위 추천인 담당업무 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의관계 결격요건 여부 주요경력 임기 연임여부(연임횟수) 김종원 사내이사(대표이사) 이사회 회사업무전반 총괄 해당없음 특수관계인 결격요건 없음 전) 에이치엘비파워 대표이사전) ACA 인베스트먼트 대표이사 2021.03.31~2024.03.31 X 진양곤 사내이사 이사회 경영 해당없음 최대주주 결격요건 없음 현)에이치엘비(주) 대표이사현)에이치엘비생명과학(주) 대표이사 2022.03.29~2025.03.29 O(1회) Ho Nhan 사내이사 이사회 바이오 사업부문 해당없음 해당없음 결격요건 없음 Nanogen PharmaceuticalBiotechnology JSC 회장 2022.03.29~2025.03.29 O(1회) 황진수 사내이사 이사회 식품 사업부문 해당없음 해당없음 결격요건 없음 현)(주)프레시코 대표이사현)코아바이오 대표이사 2020.03.30 ~2023.03.30 X 김명기 사외이사 이사회 사외이사 해당없음 해당없음 결격요건 없음 현)(주)아발론교육 회장 2020.03.30 ~2023.03.30 X 심연섭 사외이사 이사회 사외이사 해당없음 해당없음 결격요건 없음 전)KBS 지역총국 NPS시스템 구축 총괄현)(주)맑은기술 대표이사 2021.03.31~2024.03.31 X 마. 사외이사의 전문성지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 또한 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. (1) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 1명 팀장 1명 (1년 0개월) - (2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 - - - (3) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사의 경력과 전문성을 고려한 바, 당사의 사외이사로 충분한 자격을 갖추었기에 교육을 실시하지 않았으나, 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 - 감사의 권한과 책임: 회계감사, 업무감사의 권한과 책임이 있음 - 감사의 수: 상근 1명 (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 - 이사의 직무집행을 감시: 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나, 회사상태와 재산상태를 조사 - 부서의 업무를 감시: 일상감사, 정기감사, 수시감사, 특별감사, 시재감사 등의 수행 (3) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 직 위 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주와의 관계 주요경력 재임기간 연임여부(연임횟수) 송종찬 감사 이사회 감사 해당없음 해당 없음 현) 회계법인 평진 대표회계사전) 삼일회계법인 이사 2021.03.31 ~현재(1년 2개월) - 나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 의결현황 감사등의 성명 송종찬 (출석률:100%) 1 2022년 02월 07일 - 내부회계 관리제도 운용실태 보고의 건 가결 찬성 - 제60기 외부감사전 재무제표 승인에 관한 건(별도기준) 가결 찬성 2 2022년 02월 10일 - 제60기 외부감사전 재무제표 승인에 관한 건(연결기준) 가결 찬성 3 2022년 02월 21일 - 타법인 지분매각의 건 가결 찬성 4 2022년 02월 23일 - 제60기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 - 전자투표 및 전자위임장 채택의 건 가결 찬성 다. 감사의 전문성당사는 보고서 작성일 현재 감사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다. (1) 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 송종찬 - 2021.03.31 ~현재(1년 2개월) 예 1호 유형 (공인회계사의 자격을 가진 자) 회계법인 평진 대표회계사('10 ~ 현재) ※ 전문가 유형은 관련법령「상법」제542조의11 제2항 제1호(「상법 시행령」제37조 제2항)에 따른 회계ㆍ재무전문가 유형입니다. (2) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 당사의 감사로 충분한자격을 갖추었기에 교육을 실시하지 않았으나, 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다. 라. 감사위원회(감사) 지원조직 현황- 당사는 본 보고서 작성일 현재 감사위원회 지원조직은 구성되어 있지 않습니다. 마. 준법지원인 등 지원조직 현황- 당사는 본 보고서 작성일 현재 준법지원인 등 지원조직은 구성되어 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 미실시 미실시 실시: 제60기 정기주주총회 (2022.03.24) 나. 의결권 현황 당사가 발행한 보통주식수는 42,165,837주 이며, 정관상 발행할 주식 총수의 8.43% 에 해당됩니다. 발행주식 중 회사가 보유하고 있는 자기주식은 5,860주이며, 동 주식수를 제외할 경우 의결권 행사 가능 주식수는 42,159,977주 입니 다. (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 42,165,837 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 5,860 자기주식 - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 42,159,977 - - - - 다. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 라. 경영권 경쟁당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제9조(신주인수권) ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 불특정 다수인(당해 법인의 주주를 포함한다.) 및 제3자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우. 2. 발행할 주식총수의 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우. 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합 원에게 신주를 우선배정하는 경우. 4. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. 5. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우. 6. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우. 7. 발행할 주식총수의 범위 내에서 재무구조 개선, 기술도입, 사업제휴, 신규사업 추진 및 긴급한 자금조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자, 전문투자자 및 기타 이사회에서 정한 자에게 신주를 발행하는 경우. 8. 근로복지기본법 제39조의 규정에 따라 우리사주매수선택권 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산일로부터 3월 이내 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고방법 제4조(공고방법)회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.hlbglobal.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행하는 한국경제신문에 게재한다. 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제60기주주총회(2022.03.24) * 제1호의안 : 제60기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건* 제2호의안 : 이사 선임의 건 (2명)* 제3호의안 : 정관 변경의 건 (전부개정)* 제4호의안 : 이사 보수한도액 승인의 건* 제5호의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 - 원안대로 승인 가결 - 제59기주주총회(2021.03.31) * 제1호의안 : 제59기 재무상태표,손익계산서 및 결손금처리계산서(안) 승인의건* 제2호의안 : 정관일부 변경의 건* 제3호의안 : 이사 선임의 건 (3명)* 제4호의안 : 감사 선임의 건 (1명)* 제5호의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건* 제6호의안 : 이사 보수한도액 승인의 건* 제7호의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 - 원안대로 승인 가결 - 제58기주주총회(2020.03.30) * 제1호의안 : 제58기 재무상태표,손익계산서 및 결손금처리계산서(안) 승인의건* 제2호의안 : 정관일부 변경의 건* 제3호의안 : 사내이사 선임의 건* 제4호의안 : 사외이사 선임건* 제5호의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건* 제6호의안 : 이사 보수한도액 승인의 건* 제7호의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 - 원안대로 승인 가결 - VII. 주주에 관한 사항 1. 주주의 구성 및 분포 가 . 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 발행주식총수는 42,165,837주 이며, 당사의 최 대주주인 진양곤의 보유주식수는 2,629,015주로 지분율은 6.23%입 니다. (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 진양곤 최대주주 보통주 2,629,015 6.25 2,629,015 6.23 (*) 계 보통주 2,629,015 6.25 2,629,015 6.23 - - - - - - - (*) 최대주주의 주식수량은 변동이 없으나 발행주식총수의 변동으로 지분율은 감소하였습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (기준일 : 2022년 03월 31일) 최대주주성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 진양곤 회장/사내이사 2009.01.20.~현재 현) 에이치엘비(주)대표이사 - 에이치엘비생명과학㈜ 이사- Elevar Therapeutics,Inc 이사- Immunomic Therapeutics,Inc 이사- 에이치엘비제약㈜ 이사- 에이치엘비사이언스㈜ 이사- 에이치엘비셀㈜ 이사-(주)노터스 이사 다. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2017.04.27 더블유투자금융채권형투자조합제2호外 5인 699,790 41.09% 최대주주 특별관계인의 전환청구권행사 - 2017.11.17 스타감마투자조합外 5인 6,180,194 32.22% 대표보고자 변경 및 조합원 일부 탈퇴 주1) 2018.07.20 그랑프리1호조합 2,224,695 10.12% 최대주주 지분 양수도 주2) 2019.11.25 진양곤外 2인 1,633,409 5.74% 변경전 최대주주인 조합해산으로 인한 최대주주변경 주3) 주1) 당사는 최대주주등의 대표보고자인 더블유금융채권형투자조합제2호의 소유주식수 감소(13.52%에서 8.31%로 감소)로 인해 기존 최대주주등에 속해있던 스타감마투자조합의 지분(11.19%)이 가장 많기에 대표 보고자로 변경되었습니다.[참고] 최대주주변경 (관련공시 : 2017.11.17)주2) 당사는 변경전 최대주주등의 주식, 경영권 양도 및 제3자배정유상증자 납입으로 인해 최대주주가 스타감마투자조합外 6인에서 그랑프리1호조합으로 변경되었습니다. 이에 따른 변경된 최대주주의 소유주식수는 2,224,695주이며 지분율은 10.12% 입니다.[참고] 최대주주변경 (관련공시 : 2018.07.20)주3) 기존 최대주주인 그랑프리1호조합이 해산함에 따라 최대주주가 변경되었습니다.[참고] 최대주주등소유주식변동신고서 (관련공시 : 2019.12.03) 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 진양곤 2,629,015 6.23 - - - - - 우리사주조합 - - - 마. 소액주주현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 48,928 48,933 99.99 37,609,486 42,065,837 89.43 - ※ 상기 소액주주 현황은 2021년말 주주명부폐쇄일 기준입니다. 2. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2021년 10월 2021년 11월 2021년 12월 2022년 01월 2022년 02월 2022년 03월 보통주 최 고 가 28,000 19,450 22,700 24,800 18,500 17,200 최 저 가 18,500 15,600 17,100 14,600 14,000 13,100 평 균 가 23,808 17,998 20,182 21,345 15,975 14,829 최고 일거래량 5,380,837 2,633,388 5,917,798 3,623,770 3,474,840 1,489,750 최저 일거래량 628,441 528,517 523,068 549,607 539,969 355,796 월간거래량 29,264,940 27,448,572 39,857,148 27,175,054 19,881,239 16,222,961 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김종원 남 1963.08 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 한성대학교 경영학 박사전) 에이치엘비파워(주) 대표이사전) ACA인베스트먼트 대표이사 - - - 1년 0개월 2024.03.31 진양곤 남 1966.01 사내이사 사내이사 비상근 경영관리 연세대학교 대학원 경제학 석사현)에이치엘비(주) 대표이사 회장현)에이치엘비생명과학(주) 대표이사 2,629,015 - 본인 3년 0개월 2025.03.29 Ho Nhan 남 1966.12 사내이사 사내이사 비상근 바이오사업부문 Syracuse University (Biochemical Engineering degree)Nanogen Pharmaceutical Biotechnology JSC 전 회장 - - - 3년 0개월 2025.03.29 황진수 남 1967.02 사내이사 사내이사 비상근 리테일사업부문 성균관대학교 경제학과 졸업현)(주)프레시코 대표이사현)(주)코아바이오 대표이사 - - - 2년 0개월 2023.03.30 심연섭 남 1975.03 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 서울대학교 졸업전)KBS 지역총국 NPS시스템 구축 총괄현)(주)맑은기술 대표이사 - - - 3년 8개월 2024.03.31 김명기 남 1967.07 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 원광대학교 한문교육과 졸업현)(주)아발론교육 회장 - - - 2년 0개월 2023.03.30 송종찬 남 1966.01 감사 감사 상근 감사 MSc Wales University현) 평진회계법인 대표회계사전) 대외경제정책연구소 이슬람금융연구회 연구위원 - - - 1년 0개월 2024.03.31 ※ 2022년 3월 24일 (목) 개최된 제60기 정기주주총회에서 이사 선임 안건이 승인되어 진양곤, Ho Nhan 사내이사가 재선임 되었습니다. 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 골재채취 남 39 - - - 39 6.40 472,945 12,127 - - - - 골재채취 여 7 - - - 7 3.61 52,272 7,467 - 합 계 46 - - - 46 5.97 525,217 11,418 - ※상기 연간급여총액은 대상기간 동안의 급여지급총액이며, 1인평균급여액은 대상기간의 급여지급총액을 대상기간 현재의 직원수로 나눈 단순평균액 입니다. 또한 상기 표는 미등기임원이 포함하여 작성되었습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 82,940 20,735 - ※ 상기 연간급여총액은 퇴직한 임원의 급여 및 퇴직금 지급분 포함입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 6 1,500,000 - 감사 1 200,000 - 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 124,500 17,786 - (2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 112,500 28,125 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 6,000 3,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 6,000 6,000 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 당기 중 이사·감사의 개인별 보수지급총액은 5억원 미만으로 해당사항 없음 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※ 당기 중 이사·감사의 개인별 보수지급총액은 5억원 미만으로 해당사항 없음 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 당기 중 이사·감사의 개인별 보수지급총액은 5억원 미만으로 해당사항 없음 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※ 당기 중 이사·감사의 개인별 보수지급총액은 5억원 미만으로 해당사항 없음 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 2 156,201 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 1 31,361 - 계 3 187,563 - ※보고서 작성일 현재 현직 기준이며, 공정가치 총액은 2년 가득기간 적용시 회사에 반영되는 전체 총액을 기재하였습니다. (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간