HLB글로벌 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 63 기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
제 62 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
에이치엘비글로벌 주식회사와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요 (1) 지배기업의 개요에이치엘비글로벌 주식회사(이하 "지배기업")는 1962년 9월 24일에 설립되어 바다골재채취를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업은 강원도 정선군 사북읍에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2022년 중 상호를 주식회사 넥스트사이언스에서 에이치엘비글로벌 주식회사로 변경하였습니다.한편, 지배기업은 1990년 3월 23일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 자본금은 22,262백만원이며, 지배기업 의 발행주식총수는 44,523,164주 입니다. 보고기간말 현재 지배기업의 최대주주는 진양곤으로 보유주식수는 2,766,180주(지분율 6.38% )입니다

(2) 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

기 업 명	소재지	주요영업활동	결산일	자산	부채	매출	당분기순손익	투자지분율

에이치엘비생활건강(주)	한국	화장품 제조 및 판매	12월 31일	1,714	6,036	1,036	(96)	100.00%

(주)프레시코	한국	식음료 제조 및 판매	12월 31일	22,976	27,108	5,481	(834)	93.29%

(주)코아바이오(*1)	한국	음료 제조 및 판매	12월 31일	11,645	5,902	755	(173)	55.52%

Shanghai Elisha Coy(*2)	중국	화장품 제조 및 판매	12월 31일	0.1	-	-	-	-

(주)모던파파스	한국	교육용 교구 판매	12월 31일	101	168	187	(23)	100.00%

(주)퍼플리쉬	한국	화장품 판매 및 디자인	12월 31일	464	600	429	23	100.00%

(주)더롬다이어트	한국	체형 등 기타 신체관리 서비스	12월 31일	323	364	24	(55)	100.00%

(*1) 종속기업인 (주)프레시코가 지배하고 있는 기업입니다.
(*2) 중국내 위생허가를 받기 위해 설립한 특수목적설립법인입니다.

② 전기말(단위: 백만원)

기 업 명	소재지	주요영업활동	결산일	자산	부채	매출	당기순손익	투자지분율

에이치엘비생활건강(주)	한국	화장품 제조 및 판매	12월 31일	1,774	5,999	3,218	(1,074)	100.00%

(주)프레시코	한국	식음료 제조 및 판매	12월 31일	25,228	28,525	25,578	(7,097)	93.29%

(주)코아바이오(*1)	한국	음료 제조 및 판매	12월 31일	14,366	8,450	6,062	(244)	55.52%

Shanghai Elisha Coy(*2)	중국	화장품 제조 및 판매	12월 31일	0.1	-	-	-	-

(주)모던파파스(*3)	한국	교육용 교구 판매	12월 31일	120	160	643	14	100.00%

(주)퍼플리쉬(*3)	한국	화장품 판매 및 디자인	12월 31일	218	377	9	(104)	100.00%

(주)더롬다이어트(*3)	한국	체형 등 기타 신체관리 서비스	12월 31일	299	285	163	(136)	100.00%

(*1) 종속기업인 (주)프레시코가 지배하고 있는 기업으로, 투자지분율은 (주)프레시코의 지분율입니다.
(*2) 중국내 위생허가를 받기 위해 설립한 특수목적설립법인입니다.
(*3) 전기 중 지배기업에 합병된 (주)티아이코퍼레이션이 지배하고 있던 기업입니다.

(3) 연결대상범위의 변동당분기 중 신규로 연결에 포함되거나 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 연결재무제표 작성기준

연결실체의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

분기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정된 기준서의 적용

분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일 부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항이 2024년부터 최초 적용되며, 연결실체의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다 .

또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다.

이 개정사항이 연결실체의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제 1001호 ‘재무제표 표시 ’(개정 ): 가상자산 공시

개정사항은 가상자산을 보유하는 경우 , 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우 , 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다 .

이 개정사항이 연결실체의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제 1007호 ‘현금흐름표 ’ 및 제 1107호 ‘금융상품 : 공시 ’(개정 ): 공급자금융약정 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정사항이 연결실체의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제 1116호 ‘리스 ’(개정 ): 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자 - 리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 이 개정사항이 연결실체의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제 1021호 ‘환율변동효과 ’ 및 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택 ’(개정 ): 교환가능성 결여

개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과 , 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다 . 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . 연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다 .

(3) 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치

연결실체의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.

- 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 (수준 1)
- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 (수준 2)
- 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 (수준3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - - 1,400,000 1,400,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 28,130,591 - 4,668,047 32,798,638 장기파생상품자산 - - 1,977,000 1,977,000 단기파생상품부채 - - 7,220,113 7,220,113 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 14,212,372 - 4,668,048 18,880,420 장기파생상품자산 - - 1,977,000 1,977,000 단기파생상품부채 - - 5,975,734 5,975,734 장기파생상품부채 - - 4,506,356 4,506,356 4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 4.4 반복적인 측정치의 수준3의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 단기파생상품자산 장기파생상품자산 단기파생상품부채 장기파생상품부채 기초 - 4,668,047 - 1,977,000 5,975,734 4,506,356 취득 1,400,000 - - - - - 평가손익(법인세차감전) - - - - 1,244,379 - 대체 - - - - - (4,506,356) 기말 1,400,000 4,668,047 - 1,977,000 7,220,113 - (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 장기파생상품자산 단기파생상품부채 장기파생상품부채 기초금액 6,986,114 4,856,139 8,887,009 - 복합금융상품 발행 - - - 4,524,231 복합금융상품 상환 및 전환 - - (768,227) - 평가손익(법인세차감전) - - (746,104) - 기말금액 6,986,114 4,856,139 7,372,678 4,524,231 4.5 가치평가기법 및 투입변수 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 수준 당기손익-공정가치측정 금융자산 에이치밸류에셋(주) 상환전환우선주 1,400,000 이항옵션평가모형, Black-Derman-Toy 모형 3 합 계 1,400,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 Nanogen Pharmaceutical Biotechnology JSC 보통주 489,538 현금흐름할인법 3 Immunomic Therapeutics, Inc. 보통주 3,957,503 현금흐름할인법 3 LSF 보통주 200,050 - (주)강원일보 보통주 20,957 - - 합 계 4,668,048 - 장기파생상품자산 Nanogen Pharmaceutical Biotechnology JSC 보통주 풋옵션 1,977,000 이항옵션평가모형, Cox, Ross and Rubinstein 모형 3 합 계 1,977,000 파생상품부채 신주인수권부사채 파생부채 1,371,228 Black-Derman-Toy 모형 3 전환사채 파생부채 5,848,885 Black-Derman-Toy 모형 3 합 계 7,220,113 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 수준 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 Nanogen Pharmaceutical Biotechnology JSC 보통주 489,538 현금흐름할인법 3 Immunomic Therapeutics, Inc. 보통주 3,957,503 현금흐름할인법 3 LSF 보통주 200,050 - - (주)강원일보 보통주 20,957 - - 합계 4,668,048 - 장기파생상품자산 Nanogen Pharmaceutical Biotechnology JSC 보통주 풋옵션 1,977,000 이항옵션평가모형, Cox, Ross and Rubinstein 모형 3 합 계 1,977,000 - 파생상품부채 신주인수권부사채 파생부채 4,506,356 Black-Derman-Toy 모형 3 전환사채 파생부채 5,975,734 Black-Derman-Toy 모형 3 합계 10,482,090 - 4.6 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결실체의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치의 측정을 담당하고 있으며 이러한공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결실체의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 연결실체의 경영진에게 매 분기 보고하고 있습니다. 4.7 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분상품과 채무상품 등이 있습니다. 5. 공정가치측정금융자산 5.1 공정가치측정금융자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - 1,400,000 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - 32,798,638 - 18,880,420 합 계 - 34,198,638 - 18,880,420 5.2 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세 내역 단위: 천원) 구 분 지분율 당분기말 전기말 시장성 없는 지분증권 에이치밸류에셋(주) 상환전환우선주 4.83% 1,400,000 - 5.3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 상세내역 단위: 천원) 구 분 지분율 당분기말 전기말 시장성 있는 지분증권 에이치엘비테라퓨틱스(주)(*1) 2.76% 28,130,590 14,212,372 시장성 없는 지분증권 Nanogen Pharmaceutical Biotechnology JSC 9.27% 489,538 489,538 Immunomic Therapeutics, Inc. 3.64% 3,957,503 3,957,503 (주)강원일보 1.02% 20,957 20,957 Lightswitch Food, Inc. 5.31% 200,050 200,050 (주)인천유나이티드 (*2) 0.02% - - (주)룩스앤메이코스메틱(*2) 17.47% - - 합 계 32,798,638 18,880,420 (*1) 전기에 무상증자 및 주식배당 되었습니다. (*2) 전기말 이전 전액 손상차손을 인식한 상태입니다. 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 6. 파생상품 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 Nanogen Pharmaceutical Biotechnology JSC 보통주 풋옵션 - 1,977,000 - - - 1,977,000 - - 신주인수권부사채 파생부채 - - 1,371,228 - - - - 4,506,356 전환사채 파생부채 - - 5,848,885 - - - 5,975,734 - 합 계 - 1,977,000 7,220,113 - - 1,977,000 5,975,734 4,506,356 7. 기타금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융기관예치금 - 290,720 - 281,330 대여금 8,420,000 - 8,420,000 - 손실충당금 (8,420,000) - (8,420,000) - 미수금 421,670 - 453,782 - 손실충당금 (105,000) - (105,000) - 미수수익 880,903 - 888,673 - 손실충당금 (831,804) - (863,111) - 보증금 - 1,525,491 - 1,160,792 금융리스채권 82,811 1,648 103,529 9,226 합 계 448,580 1,817,859 477,873 1,451,348 8. 재고자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 8,900,633 (505,093) 8,395,540 8,455,247 (505,093) 7,950,154 상품 136,404 - 136,404 69,032 - 69,032 원재료 5,856,746 (35,105) 5,821,641 5,849,020 (35,105) 5,813,915 부재료 543,290 - 543,290 631,361 - 631,361 재공품 37,719 - 37,719 29,282 - 29,282 미착품 189,583 - 189,583 53,150 - 53,150 합 계 15,664,375 (540,198) 15,124,177 15,087,092 (540,198) 14,546,894 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 12,728,646 천원(전분기: 9,761,158천원 ) 입니다. 9. 관계기업투자주식 (단위: 천원) 구 분 소재지 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 (주)데님오브벌츄코리아(*1) 한국 46.31% 3,473,250 - 46.31% 3,473,250 - 에이치엘비사이언스(주)(*2) 한국 36% 10,064,097 5,513,829 36.19% 10,064,097 5,847,894 에이치밸류에셋(주) 한국 20% 600,000 600,000 - - - 합 계 14,137,347 6,113,829 - 13,537,347 5,847,894 (*1) 해당 지분가액은 당분기말 및 전기말 현재 기업회계기준서 제1105호에 따라 순공정가치와 장부금액 중 작은금액인 장부금액 0원으로 측정되었습니다. (*2) 전전기 중 지배기업의 지분율 하락으로 지배력을 보유하고 있지 아니하다라고 판단되어 관계기업투자로 재분류 하였습니다. 10. 유형자산 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 15,876,253 17,724,011 취득 및 자본적지출 388,348 183,325 처분 및 폐기 (66,377) - 감가상각비 (545,089) (594,804) 대체 (68,000) (44,814) 사업결합 - 132,727 기말 순장부금액 15,585,135 17,400,445 11. 사용권자산 및 리스부채 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 리스부채 사용권자산 리스부채 기초 순장부금액 1,220,913 1,448,772 528,884 581,770 취득 2,247,115 1,712,913 1,537,220 1,059,762 상각 (406,991) - (447,044) - 리스부채의 상환 - (305,777) - (294,081) 이자비용 - 36,214 - 43,102 리스변경 및 계약종료 등 (162,723) (172,722) (52,299) (52,616) 사업결합 - - 618,594 618,594 기말 순장부금액 2,898,314 2,719,400 2,185,355 1,956,531 12. 무형자산 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 순장부금액 23,360,546 15,011,696 취득 - 52,715 상각비 (375,001) (426,111) 사업결합 - 19,250,962 기말 순장부금액 22,985,545 33,889,262 13. 투자부동산 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 8,159,599 8,159,599 상각비 - - 처분 - - 기말 순장부금액 8,159,599 8,159,599 14. 차입부채 14.1 차입부채의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 3,080,050 - 3,080,050 - 장기차입금 1,400,000 140,000 1,300,000 240,000 전환사채 26,050,945 - 26,010,053 - 신주인수권부사채 2,424,481 - - 7,773,302 합 계 32,955,476 140,000 30,390,103 8,013,302 14.2 전환사채의 상세 내역 (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 제30회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (*1) (*2) 2022-09-06 2025-09-06 표면이율 연 2% 만기보장이자율 연 2% - 877,000 제32회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (*1), (*2) 2023-04-20 2026-04-20 표면이율 연 2% 만기보장이자율 연 2% 21,400,000 21,400,000 제33회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (*1), (*2) 2023-10-31 2026-10-31 표면이율 연 3%, 만기보장이자율 연 5% 11,200,000 11,200,000 소 계 32,600,000 33,477,000 상환할증금 672,000 672,000 전환권 조정 (7,221,055) (8,138,947) 합 계 26,050,945 26,010,053 (*1) 전환사채에 부가된 전환권옵션은 자본으로 분류하고 있으며, 투자자의 조기상환청구권(Put option)은 사채권과 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다. (*2) 당분기에 785백만원이 행사되어 보통주로 전환되었고, 92백만원이 상환되었습니다. 14.3 전환사채의 주요 발행조건 ① 제32회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 구 분 주요 약정사항 전환사채 권면총액 21,400,000,000원 전환사채 발행금액 사채권면총액의 100% 전환사채 발행일 2023년 04월 20일 전환사채 만기일 2026년 04월 20일 이자율 표면이율 연 2%, 만기보장이자율 연 2% 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2024년 04월 20일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부의 원리금을 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환율 조기상환시점에 따라 사채권면총액의 100% 콜옵션(Call Option)(*1) 본 사채의 발행일 기준 권면총액의 30%를 초과하지 않는 범위 내에서 발행일로부터 12개월이 경과한 날부터 발행일로부터 15개월이 경과한 날까지(2024년 4월 20일부터 2024년 7월 20일까지) 콜옵션 행사기간에 콜옵션을 행사할 수 있다. 전환으로 발행할 주식 기명식 보통주식 전환비율 사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날 및 이후 만기일 전월까지 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최 근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮을 경우 그 낮은 가액을 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70% 이상 이어야 한다 전환청구기한 발행일 이후 1년이 경과한 날(2024년 4월 20일)부터 상환기일 1개월 전일(2026년 3월 20일)까지 한다. 전환가액(*2) 4,600원 (*1) 전환사채 발행시 부여된 제3자지정 콜옵션으로 (주)에포케에게 발행 즉시 무상으로 이전되었으며, 해당 콜옵션을 별도의 금융상품으로 인식한 후, 이전시 파생상품자산처분손실로 2,457백만원을 인식하였습니다. (*2) 당분기 중 전환가액이 조정되었으며, 조정후 전환가액입니다. ② 제33회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 구 분 주요 약정사항 전환사채 권면총액 11,200,000,000원 전환사채 발행금액 사채권면총액의 100% 전환사채 발행일 2023년 10월 31일 전환사채 만기일 2026년 10월 31일 이자율 표면이율 연 3%, 만기보장이자율 연 5% 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2024년 10월 31일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부의 원리금을 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환율 조기상환시점에 따라 사채권면총액의 100% 콜옵션(Call Option)(*1) 본 사채의 발행일 기준 권면총액의 6%를 초과하지 않는 범위 내에서 발행일로부터 12개월이 경과한 날부터 발행일로부터 15개월이 경과한 날까지(2024년 10월 31일부터 2025년 1월 31일까지) 콜옵션 행사기간에 콜옵션을 행사할 수 있다. 전환으로 발행할 주식 기명식 보통주식 전환비율 사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날 및 이후 만기일 전월까지 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최 근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮을 경우 그 낮은 가액을 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70% 이상 이어야 한다 전환청구기한 발행일 이후 1년이 경과한 날(2024년 10월 31일)부터 상환기일 1개월 전일(2026년 9월 30일)까지 한다. 전환가액 3,783원 (*1) 전환사채 발행시 부여된 제3자지정 콜옵션으로 (주)에포케에게 발행 즉시 무상으로 이전되었으며, 해당 콜옵션을 별도의 금융상품으로 인식한 후, 이전시 파생상품자산처분손실로 155백만원을 인식하였습니다. 14.4 신주인수권부사채의 내역 (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 제31회 신주인수권부사채 (*1) 2023-01-18 2026-04-20 표면이율 연 0%만기보장이자율 연 0% 4,200,000 14,000,000 소계 4,200,000 14,000,000 상환할증금 - - 신주인수권조정 (1,775,519) (6,226,698) 사채잔액 2,424,481 7,773,302 차감 : 유동성대체 - - 차감후잔액 2,424,481 7,773,302 (*1) 신주인수권부사채에 부가된 신주인수권옵션은 자본으로 분류하고 있으며, 투자자의 조기상환청구권(Put option)은 사채권과 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다.14.5 신주인수권부사채의 주요 발행조건 ① 제31회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 구 분 주요 약정사항 권면총액 4,200,000,000원 발행금액 사채권면총액의 100% 발행일 2023년 01월 18일 만기일 2028년 01월 18일 이자율 표면이율 연 0%, 만기보장이자율 연 0% 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2025년 01월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(연 0%)에 따른 이자를 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환율 사채권면총액의 100% 콜옵션(Call Option)(*1) 본 사채의 발행일 기준 권면총액의 30%를 초과하지 않는 범위 내에서 발행일로부터 12개월이 경과한 날부터 발행일로부터 15개월이 경과한 날까지(2024년 01월 18일부터 2024년 04월 18일까지) 콜옵션 행사기간에 콜옵션을 행사할 수 있다. 행사청구로 발행할 주식 기명식보통주 행사비율 본 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날마다 행사가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 사채의 행사가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 행사가액으로 조정한다. 단, 행사가액의 최저조정한도는 발행 당시 행사가액(조정일 전에 본 목 외의 사유로 행사가액이 이미 조정된 경우에는 그 조정된 행사가액)의 70%에 해당하는 가액으로 한다. 행사청구기한 발행일 이후 1년이 경과한 날(2024년 1월 18일)부터 상환기일 1개월 전일(2027년 12월 18일)까지 한다. 행사가액(*2) 4,886원 (*1) 신주인수권부사채 발행시 부여된 제3자지정 콜옵션으로 (주)에포케에게 발행 즉시 무상으로 이전되었으며, 해당 콜옵션을 별도의 금융상품으로 인식한 후, 이전시 파생상품자산처분손실로 1,545백만원을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 행사가액이 조정되었으며, 조정후 행사가액 입니다. 15. 자본금 및 주식발행초과금 15.1 자본금의 내역 (단위: 원, 주) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총 수 500,000,000 500,000,000 1주당 금액 500 500 발행한 주식의 수 보통주 44,523,164 42,380,273 15.2 납입자본금의 변동내역 (단위: 천원, 주) 구 분 유통주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 42,367,042 21,183,521 140,299,051 신주인수권부사채의 전환 - - - 주식선택권 행사 - - - 전분기말 42,367,042 21,183,521 140,299,051 당기초 42,380,273 21,190,137 140,397,137 전환권의 행사 137,165 68,583 739,470 신주인수권부사채의 전환 2,005,726 1,002,863 11,045,725 당분기말 44,523,164 22,261,582 152,182,332 16. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (1,130,528) 788,159 원재료 및 상품 매입액 8,810,864 6,451,829 종업원급여 2,703,645 3,133,702 감가상각비 952,081 1,083,507 무형자산상각비 375,001 382,821 수선비 77,102 56,969 운반비 1,400,608 929,910 지급수수료 1,069,331 1,202,324 지급임차료 235,104 192,286 판매수수료 932,760 775,690 채취비 528,779 - 경상연구개발비 1,358 293,381 광고선전비 8,045,888 4,354,071 기타비용 3,571,302 1,186,271 합 계(*) 27,573,295 20,830,920 (*) 상기 합계금액은 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 17. 판매비와관리비 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,002,678 1,933,024 퇴직급여 183,921 128,664 주식보상비용 - 712 복리후생비 224,626 202,100 여비교통비 55,215 51,135 접대비 90,527 65,964 세금과공과 96,641 71,789 감가상각비 302,466 363,459 무형자산상각비 373,231 426,111 지급임차료 41,388 14,016 보험료 54,014 47,812 경상연구개발비 1,358 293,381 운반비 1,352,931 875,682 소모품비 127,004 73,709 지급수수료 843,654 1,097,550 광고선전비 8,045,888 4,357,400 판매수수료 932,760 775,690 해외시장개척비 6,415 6,743 대손상각비 7,080 59,329 기타 102,852 168,878 합 계 14,844,649 11,013,148 18. 법인세비용 법인세비용은 당분기 중 발생한 이연법인세 미인식효과 등을 제외하였을 때 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 유효 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 19 . 우발사항 및 약정사항 19.1 제공받은 지급보증의 내역 (단위: 천원) 제공자 제공처 당분기말 전기말 보증내역 서울보증보험(주)(*) 인천항만공사 66,886 71,528 항만배후부지 임대차계약에 따른 이행 지급보증 엔에이치엔케이씨피(주) 200,000 200,000 전자결제 대행계약에 따른 손해배상 지급보증 (주)카카오페이 200,000 200,000 전자결제 대행계약에 따른 손해배상 지급보증 토스페이먼츠(주) 200,000 100,000 전자결제 대행계약에 따른 손해배상 지급보증 옹진군청 122,303 122,303 굴업·덕적해역 바다골재채취 허가에 따른 점·사용료 보증 (주)지에스리테일 200,000 - 홈쇼핑계약 등에 따른 손해배상금 지급보증 한국로지스풀(주) 12,000 12,000 물류장비 임대계약에 따른 임차료, 관리, 반납 등 임차인채무 지급보증 (주)우리홈쇼핑 10,000 10,000 홈쇼핑계약 등에 따른 손해배상금 지급보증 (주)현대홈쇼핑 5,000 5,000 홈쇼핑계약 등에 따른 손해배상금 지급보증 서울우유협동조합 330,320 149,071 계약보증금 부산경남우유협동조합 11,000 11,000 계약보증금 한국파렛트풀(주) 2,000 2,000 동산 사용계약에 따른 사용자의 각종 채무 지급 보증 에이제이네트웍스(주) 3,000 3,000 Pallet 렌탈 계약에 따른 렌탈료 및 임차목적물 반환채무 지급보증 (주)케이지이니시스 122,500 122,500 전자결제 대행계약에 따른 손해배상 지급보증 주식회사 인픽 25,000 25,000 가압류 담보 씨제이대한통운(주) 68,000 - 운임(기타 물류관련 부대비용 포함) 지급보증 전북에너지서비스(주) 31,500 31,500 가스사용료 납부 지급보증 전라북도 익산시장 269,206 269,205 지방투자촉진보조금 반환 지급보증 한국파렛트풀(주) 3,000 3,000 동산 사용계약에 따른 사용자의 각종 채무 지급 보증 (주)농협물류 14,850 14,850 농식품 원료 중계공급센터 물류창고 사용계약에 따른 시설사용보증금 지급보증 에이제이네트웍스(주) 10,000 - 동산 사용계약에 따른 임차목적물 반환, 임차료 지급 보증 (주)현대홈쇼핑 10,000 10,000 홈쇼핑계약 등에 따른 손해배상금 지급보증 삼성물산(주) 2,000 2,000 홈쇼핑계약 등에 따른 손해배상금 지급보증 (주)엔에스쇼핑 30,000 30,000 홈쇼핑계약 등에 따른 손해배상금 지급보증 (주)지에스리테일 10,000 10,000 홈쇼핑계약 등에 따른 손해배상금 지급보증 (주)우리홈쇼핑 5,000 5,000 홈쇼핑계약 등에 따른 손해배상금 지급보증 주식회사 신세계라이브쇼핑 5,000 5,000 홈쇼핑계약 등에 따른 손해배상금 지급보증 (주)케이지이니시스 - 100,000 전자결제 대행계약에 따른 손해배상 지급보증 엔에이치엔케이씨피(주) 100,000 - 전자결제 대행계약에 따른 손해배상 지급보증 나이스페이먼츠 주식회사 30,000 30,000 전자결제 대행계약에 따른 손해배상 지급보증 (*1) 연결실체는 이행보증과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 보증을 받고 있습니다. 19 .2 제공받은 담보의 내역 (단위: 천원) 제공자 관련채권 담보 내용 계정과목 금 액 (주)지디테크놀로지(*1) 단기대여금 1,600,000 (주)지디테크놀로지의 보통주 1,960,000주 (*1) 단기대여금 1,600백만원과 관련하여 담보를 제공받고 있으나, 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다. (단위: 천원) 제공자 관련채권 담보 내용 계정과목 금 액 (주)지디테크놀로지(*1) 단기대여금 1,600,000 (주)지디테크놀로지의 보통주 1,960,000주 (*1) 단기대여금 1,600백만원과 관련하여 담보를 제공받고 있으나, 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다. 19 .3 제공하고 있는 담보의 내역 (단위: 천원) 제공자 담보제공자산 담보권자 담보설정금액 관련 차입금액 (주)코아바이오 전라북도 익산시 소재 공장 기업은행 2,322,060 2,935,050 전라북도 익산시 기계장치 기업은행 1,200,000 (주)프레시코 충청남도 논산시 소재 공장 (주)우리은행 2,400,000 145,000 (주)프레시코 리스차량 현대캐피탈(주) 70,970 8,226 19.4 사용이 제한된 금융자산의 내역 (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 제공처 보증내역 장기금융상품 2,000 2,000 하나은행 당좌개설보증금 단기금융상품 1,000,000 500,000 수협은행 신용카드 예치금 19 .5 계류중인 소송사건 계류중인 중요한 소송사건의 주요 내용 (단위: USD,천원) 원 고 피 고 소송내역 소송가액 당분기말 전기말 에이치엘비글로벌(주) 산업통상자원부 장관 성공불융자 미감면분 감면거부 처분에 대한 취소 - USD 860,743.66 김경호 외 1668명 주식회사 아주외 18명 어업인 손해배상소송 500,700 500,700 김경호 외 1668명 인천광역시 옹진군 손해배상(기) 233,660 233,660 ㈜글로벌에셋그룹 ㈜프레시코/황진수 부당이득반환청구/피합병법인(㈜코아코퍼)의 대여금 반환청구 540,000 540,000 20. 특수관계자 거래 20.1 특수관계자 현황 회사와의 관계 회사명 비고 최대주주 진양곤 최대주주, 임원 기타 특수관계자 Nanogen Pharmaceutical Biotechnology JSC Immunomic Therapeutics, Inc. 에이치엘비테라퓨틱스(주) 에이치엘비(주) 최대주주 동일 에이치엘비생명과학(주) 에이치엘비(주)와 순환출자 에이치엘비셀(주) 최대주주-에이치엘비생명과학(주) 에포케(주) 최대주주 동일 (주)펭귄오션레저 최대주주 동일 에이치엘비사이언스(주)(*1) 관계기업 (주)그랜탑시스템즈 (주)프레시코 주주 (주)룩스앤메이코스메틱 (주)데님오브벌츄코리아 기타 주주 주요 경영진 20.2 특수관계자와의 주요 거래 내역 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 등 매입 등 기타 특수관계자 에이치엘비(주) 1,260 - 에이치엘비테라퓨틱스(주) 1,485 - 에이치엘비생명과학(주) - 3,000 (주)펭귄오션레저 7,508 24,367 합 계 10,253 27,367 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 등 매입 등 기타 특수관계자 에이치엘비(주) 2,079 102 에이치엘비테라퓨틱스(주) 1,485 - 에이치엘비생명과학(주) - 3,816 에이치엘비셀(주) - 12 합 계 3,564 3,930 20.3 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 미수금 대여금 미수수익 보증금 차입금 미지급금 신주인수권부사채 기타 특수관계자 (주)룩스앤메이코스메틱 - - 6,500,000 764,104 - - - - 에이치엘비생명과학(주) - - - - 10,000 - 1,100 - 에이치엘비(주) 462 - - - - - - - (주)그랜탑시스템즈 - - - - - 1,000,000 - - (주)펭귄오션레저 3,963 - - - - - 238 - 에포케(주) - 165 - - - - - - 주요 경영진 - - - - - - 530,870 4,200,000 합 계 4,425 165 6,500,000 764,104 10,000 1,000,000 532,207 4,200,000 (*) 단기대여금, 미수수익에 대하여 전액 손실충당금을 설정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 미수금 대여금 미수수익 보증금 차입금 미지급금 신주인수권부사채 기타 특수관계자 (주)룩스앤메이코스메틱(*) - - 6,500,000 764,104 - - - - 에이치엘비생명과학(주) - 20,849 - - 10,000 - 22,864 - 에이치엘비(주) 462 - - - - - 60,554 - 에이치엘비테라퓨틱스(주) 545 16,203 - - - - - - 에이치엘비셀(주) - - - - - - 26,205 - (주)그랜탑시스템즈 - - - - - 1,000,000 - - (주)펭귄오션레저 465 95 - - - - 28 - 에포케(주) - 165 - - - - 604 - 에이치엘비사이언스(주) - 497 - - - - - - 주요 경영진 - - - - - - 530,870 14,000,000 합 계 1,472 37,809 6,500,000 764,104 10,000 1,000,000 641,125 14,000,000 (*) 단기대여금, 미수수익에 대하여 전액 손실충당금을 설정하였습니다. 20.4 특수관계자와의 자금 거래 내역 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래유형 기초가액 증가 감소 기말가액 기타 특수관계자 (주)룩스앤메이코스메틱 자금대여 6,500,000 - - 6,500,000 (주)그랜탑시스템즈 자금차입 1,000,000 - - 1,000,000 합 계 7,500,000 - - 7,500,000 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래유형 기초가액 증가 감소 기말가액 기타 특수관계자 (주)룩스앤메이코스메틱 자금대여 6,500,000 - - 6,500,000 주요 경영진 자금대여 21,000 - 21,000 - (주)그랜탑시스템즈 자금차입 1,000,000 - - 1,000,000 합 계 7,521,000 - 21,000 7,500,000 20.5 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 515,806 304,170 퇴직급여 110,684 52,132 주식기준보상 - 291 합 계 626,490 356,593 21. 영업부문정보21.1 연결실체는 지 배 기업과 7개의 종속기업으로 구성되어 있으며, 바다골재의 채취 및 판매업, 화장품 제조 및 판매업, 의류 판매업, 바이오 개발업 및 식음료 제조와 판매업, 차량용품, 향수, 운동기기 및 마사지기기 외 판매업 등을 영위하고 있습니다. 연결실체의 영업부문은 골재사업부문, 화장품사업부문, 식음료사업부문, 미디어커머스사업부문 총 4개로 구성되어 있습니다.당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업부문별 매출 및 영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출(*1) 영업손익(*2) 당분기 전분기 당분기 전분기 골재사업 2,032,311 1,456,506 (358,206) (1,972,774) 화장품사업 1,036,359 1,234,792 (43,275) (403,452) 식음료사업 5,481,499 6,080,923 (645,076) (198,648) 바이오사업 - - - (753,251) 미디어커머스사업 20,729,300 9,371,779 3,018,539 977,817 연결조정(*3) (14,309) (20,202) (280,117) (356,814) 합 계 29,265,160 18,123,798 1,691,865 (2,707,122) (*1) 영업부문별 매출은 부문간 내부손익 제거전 금액 기준입니다.(*2) 영업부문별 영업손익은 공통부문의 수익과 비용의 배분없이 각 부문이 벌어들인 순손익입니다.(*3) 연결조정 효과는 영업부문별 매출과 영업손익에 대한 내부손익 제거 금액입니다. 21.2 당기 및 전기의 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 27,467,659 16,448,915 상품매출 1,573,086 1,546,811 기타매출 224,415 128,072 합 계 29,265,160 18,123,798 21.3 당기와 전기 중 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 29,265,160 18,123,798 합 계 29,265,160 18,123,798 연결실체의 수익은 재화의 판매로 발생하며, 한 시점에 수익을 인식합니다. 21.4 지역별 정보당기 및 전기 중 다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국내(한국) 28,301,516 17,024,091 미국 29,223 111,556 유럽 145,401 168,667 아시아 789,020 817,612 기타 - 1,872 합 계 29,265,160 18,123,798 비유동자산은 모두 국내(한국)에 소재하고 있습니다. 21.5 주요 고객당기와 전기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 고객들로부터의 매출은 없습니다. 22. 현금흐름표 22.1 영업으로부터 창출된 현금흐름 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) 152,198 (3,479,317) 재고자산평가손실(환입) - 39,816 퇴직급여 308,171 183,152 주식보상비용 - 712 대손상각비 7,080 59,329 감가상각비 952,081 1,041,849 무형자산상각비 375,001 426,111 이자비용 1,863,179 1,540,211 외화환산손실 1,007 1,130 사채상환손실 7,182 - 지분법손실 441,250 - 파생상품처분손실 - 1,525,244 리스채권처분손실 - 13,031 유형자산처분손실 66,377 - 사용권자산처분손실 - 30,284 잡손실 2,970 295 잡이익 - (9,085) 이자수익 (35,875) (112,095) 법인세비용(수익) 375,628 (1,223,013) 외화환산이익 (4,028) (2,010) 파생상품평가이익 (189,474) (746,103) 사채상환이익 - (152,012) 재고자산 (102,362) - 사용권자산처분이익 (98,292) (23,109) 기타유동부채 (31,306) - 기타비유동부채 (2,147,860) (1,915,512) 퇴직급여부채 68,529 7,536,916 사외적립자산 (576,785) 748,372 기타유동자산 (1,442,977) 1,816,463 매입채무 266,972 263,391 기타유동금융부채 1,859,597 (7,263,437) 기타유동부채 128,092 211,852 기타비유동부채 3,400 - 충당부채 (684) (242,718) 퇴직급여부채 (236,420) (168,903) 사외적립자산 10,432 (251,883) 관계사 전출입 15,103 - 22.2 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스채권의 유동성 대체 7,578 7,157 건설중인자산의 본계정대체 90,584 44,815 종속기업투자와 산주인수권부사채의 증가 - 14,000,000 리스거래로 인한 사용권자산과 리스부채의 변동 1,712,913 901,225 리스거래종료로 인한 사용권자산과 감가상각누계액 및 리스부채의 제거 425,118 357,768 리스부채의 유동성 대체 585,814 545,101 전환사채의 보통주 전환 785,000 - 신주인수권부사채의 보통주 전환 9,800,000 - 신주인수권부사채의 유동성대체 4,200,000 장기차입금의 유동성대체 100,000 140,000 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 63 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 62 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 63 기 1분기말 제 62 기말 자산 유동자산 34,517,650,734 19,612,342,472 현금및현금성자산 16,911,118,706 7,544,325,218 단기금융상품 500,000,000 매출채권 4,337,944,378 3,291,837,825 기타유동금융자산 4,151,540,473 1,173,198,880 유동재고자산 5,271,480,416 4,736,347,355 당기법인세자산 269,498,540 239,278,150 기타유동자산 3,576,068,221 2,127,355,044 비유동자산 96,353,878,379 80,586,443,281 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 7,383,789,091 8,652,538,299 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 32,598,588,513 18,680,370,303 비유동파생상품자산 1,977,000,139 1,977,000,139 기타비유동금융자산 6,810,126,649 5,832,395,814 종속기업에 대한 투자자산 9,504,044,476 9,504,044,476 관계기업에 대한 투자자산 4,969,890,757 4,369,890,757 유형자산 3,027,188,798 3,107,322,565 투자부동산 8,159,598,770 8,159,598,770 무형자산 19,363,441,587 19,422,414,630 사용권자산 2,558,209,599 878,867,528 자산총계 130,871,529,113 100,198,785,753 부채 유동부채 42,278,128,058 36,115,418,050 매입채무 79,353,423 209,082,918 기타유동금융부채 4,802,613,195 2,653,764,255 단기차입부채 28,475,426,036 26,010,052,529 유동파생상품부채 7,220,113,410 5,975,733,624 유동 리스부채 1,204,447,449 838,503,728 충당부채 26,919,091 26,919,091 기타 유동부채 469,255,454 401,361,905 비유동부채 1,927,539,945 13,058,096,118 순확정급여부채 722,219,934 559,683,151 장기차입부채 7,773,302,345 비유동파생상품부채 4,506,356,199 비유동 리스부채 1,164,293,838 177,728,250 기타 비유동 부채 41,026,173 41,026,173 부채총계 44,205,668,003 49,173,514,168 자본 자본금 22,261,582,000 21,190,136,500 주식발행초과금 152,182,331,647 140,397,136,810 기타자본구성요소 49,563,453,618 52,837,820,599 기타포괄손익누계액 (9,345,407,521) (28,634,288,207) 이익잉여금(결손금) (127,996,098,634) (134,765,534,117) 자본총계 86,665,861,110 51,025,271,585 자본과부채총계 130,871,529,113 100,198,785,753 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 63 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 62 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 63 기 1분기 제 62 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 22,120,891,363 22,120,891,363 1,456,505,823 1,456,505,823 매출원가 7,027,138,631 7,027,138,631 1,785,724,972 1,785,724,972 매출총이익 15,093,752,732 15,093,752,732 (329,219,149) (329,219,149) 판매비와관리비 12,385,496,630 12,385,496,630 1,643,554,701 1,643,554,701 영업이익(손실) 2,708,256,102 2,708,256,102 (1,972,773,850) (1,972,773,850) 금융수익 1,073,133,238 1,073,133,238 1,115,601,798 1,115,601,798 금융원가 1,727,946,151 1,727,946,151 2,669,776,924 2,669,776,924 기타이익 92,376,279 92,376,279 132,488,720 132,488,720 기타손실 87,079,226 87,079,226 56,006,524 56,006,524 법인세비용차감전순이익(손실) 2,058,740,242 2,058,740,242 (3,450,466,780) (3,450,466,780) 법인세비용(수익) 375,628,442 375,628,442 (1,111,619,231) (1,111,619,231) 당기순이익(손실) 1,683,111,800 1,683,111,800 (2,338,847,549) (2,338,847,549) 기타포괄손익 25,163,162,820 25,163,162,820 350,392,900 350,392,900 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 25,163,162,820 25,163,162,820 350,392,900 350,392,900 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 총포괄손익 26,846,274,620 26,846,274,620 (1,988,454,649) (1,988,454,649) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 39.0 39.0 (55.00) (55.00) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 38.0 38.0 (55.00) (55.00) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 63 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 62 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 21,183,521,000 140,299,050,534 42,066,335,291 (23,550,421,205) (106,833,695,959) 73,164,789,661 당기순이익(손실) (2,338,847,549) (2,338,847,549) 세전기타포괄손익, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산 350,392,900 350,392,900 신주인수권부사채의 증가 4,181,805,677 4,181,805,677 신주인수권의 행사 전환권의 행사 전환사채의 상환 2023.03.31 (기말자본) 21,183,521,000 140,299,050,534 46,248,140,968 (23,200,028,305) (109,172,543,508) 75,358,140,689 2024.01.01 (기초자본) 21,190,136,500 140,397,136,810 52,837,820,599 (28,634,288,207) (134,765,534,117) 51,025,271,585 당기순이익(손실) 1,683,111,800 1,683,111,800 세전기타포괄손익, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산 19,288,880,686 5,086,323,683 24,375,204,369 신주인수권부사채의 증가 신주인수권의 행사 1,002,863,000 11,049,066,957 (3,195,306,223) 8,856,623,734 전환권의 행사 68,582,500 736,127,880 (79,058,036) 725,652,344 전환사채의 상환 (2,722) (2,722) 2024.03.31 (기말자본) 22,261,582,000 152,182,331,647 49,563,453,618 (9,345,407,521) (127,996,098,634) 86,665,861,110 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 63 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 62 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 63 기 1분기 제 62 기 1분기 영업활동현금흐름 2,517,359,448 2,106,231,163 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 3,283,769,725 1,856,187,438 이자수취 129,066,414 484,495,803 이자지급(영업) (865,256,301) (135,378,158) 법인세환급(납부) (30,220,390) (99,073,920) 투자활동현금흐름 7,193,821,321 2,491,579,730 기타유동금융자산의 감소 500,000,000 20,000,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 10,456,986,159 기타비유동금융자산의 감소 1,000,000 6,320,000 기타유동금융자산의 증가 (200,000,000) (6,000,000,000) 기타비유동금융자산의 증가 (986,308,650) (37,890,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (1,400,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (11,000,000,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (600,000,000) 유형자산의 취득 (131,947,228) 사용권자산의 취득 (445,908,960) (476,850,270) 재무활동현금흐름 (344,387,281) (2,719,846,670) 단기차입부채의 증가 (92,000,000) (2,590,000,000) 사채 전환비용 11,956,568 리스부채의 지급 (240,430,713) (129,846,670) 현금및현금성자산의순증가(감소) 9,366,793,488 1,877,964,223 기초현금및현금성자산 7,544,325,218 8,741,383,129 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 기말현금및현금성자산 16,911,118,706 10,619,347,352 5. 재무제표 주석 제 63(당) 기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지 제 62(전) 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 에이치엘비글로벌 주식회사 1. 당사의 개요 에이치엘비글로벌 주식회사(이하 "당사")는 1962년 9월 24일에 설립되어 바다골재 채취를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당 분 기말 현재 당사는 강원도 정선군 사북읍에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2022년 중 상호를 주식회사 넥스트사이언스에서 에이치엘비글로벌 주식회사로 변경하였습니다.한편, 당사는 1990년 3월 23일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 자본금은 22,262백만원이며, 당사의 발행주식총수는 44,523,164주 입니다. 당 분 기말 현재 당사의 최대주주는 진양곤으로 보유주식수는 2,766,180주(지분율 6.1% )입니다 2. 재무제표 작성기준 당사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다 . 또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다. 이 개정사항이 당사의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제 1001호 ‘재무제표 표시 ’(개정 ): 가상자산 공시 개정사항은 가상자산을 보유하는 경우 , 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우 , 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다 . 이 개정사항이 당사의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제 1007호 ‘현금흐름표 ’ 및 제 1107호 ‘금융상품 : 공시 ’(개정 ): 공급자금융약정 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정사항이 당사의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제 1116호 ‘리스 ’(개정 ): 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자 - 리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 이 개정사항이 당사의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제 1021호 ‘환율변동효과 ’ 및 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택 ’(개정 ): 교환가능성 결여 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과 , 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다 . 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . 당사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다 . 3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치 당사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다. 4.2 공정가치 서열체계 공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다. - 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 (수준 2) - 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 (수준3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - - 7,383,789 7,383,789 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 28,130,591 - 4,467,998 32,598,589 장기파생상품자산 - - 1,977,000 1,977,000 단기파생상품부채 - - 7,220,113 7,220,113 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - - 5,983,789 5,983,789 채무증권 - - 2,668,749 2,668,749 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 14,212,373 - 4,467,998 18,680,371 장기파생상품자산 - - 1,977,000 1,977,000 단기파생상품부채 - - 5,975,734 5,975,734 장기파생상품부채 - - 4,506,356 4,506,356 4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 4.4 반복적인 측정치의 수준3의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 단기파생상품자산 장기파생상품자산 단기파생상품부채 장기파생상품부채 기초 8,652,538 4,467,998 - 1,977,000 5,975,734 4,506,356 취득 1,400,000 - - - - - 복합금융상품 발행 - - - - - - 복합금융상품 상환 및 전환 - - - - - - 매각(처분) (2,668,749) - - - - - 평가손익(법인세차감전) - - - - 1,244,379 - 대체 - - - - - (4,506,356) 기말 7,383,789 4,467,998 - 1,977,000 7,220,113 - (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 단기파생상품자산 장기파생상품자산 단기파생상품부채 장기파생상품부채 기초 8,487,290 6,786,064 - 4,856,139 6,950,599 - 취득 - - - 1,525,244 - - 복합금융상품 발행 - - - - - 3,902,045 복합금융상품 상환 및 전환 - - - - (574,505) - 매각(처분) - - - (1,525,244) - - 평가손익(법인세차감전) - - - - (746,104) - 기말 8,487,290 6,786,064 - 4,856,139 5,629,990 3,902,045 4.5 가치평가기법 및 투입변수 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 수준 당기손익-공정가치측정 금융자산 (주)프레시코 상환전환우선주 5,983,789 이항옵션평가모형, Black-Derman-Toy 모형 3 에이치밸류에셋(주) 상환전환우선주 1,400,000 이항옵션평가모형, Black-Derman-Toy 모형 3 합 계 7,383,789 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 Nanogen Pharmaceutical Biotechnology JSC 보통주 489,538 현금흐름할인법 3 Immunomic Therapeutics, Inc. 보통주 3,957,503 현금흐름할인법 3 (주)강원일보 보통주 20,957 - 합 계 4,467,998 장기파생상품자산 Nanogen Pharmaceutical Biotechnology JSC 보통주 풋옵션 1,977,000 이항옵션평가모형, Cox, Ross and Rubinstein 모형 3 합 계 1,977,000 파생상품부채 신주인수권부사채 파생부채 1,371,228 Black-Derman-Toy 모형 3 전환사채 파생부채 5,848,885 Black-Derman-Toy 모형 3 합 계 7,220,113 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 수준 당기손익-공정가치측정 금융자산 (주)프레시코 전환사채 2,668,749 이항옵션평가모형, Black-Derman-Toy 모형 3 (주)프레시코 상환전환우선주 5,983,789 이항옵션평가모형, Black-Derman-Toy 모형 3 합 계 8,652,538 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 Nanogen Pharmaceutical Biotechnology JSC 보통주 489,538 현금흐름할인법 3 Immunomic Therapeutics, Inc. 보통주 3,957,503 현금흐름할인법 3 (주)강원일보 보통주 20,957 - 합 계 4,467,998 장기파생상품자산 Nanogen Pharmaceutical Biotechnology JSC 보통주 풋옵션 1,977,000 이항옵션평가모형, Cox, Ross and Rubinstein 모형 3 합 계 1,977,000 파생상품부채 신주인수권부사채 파생부채 4,506,356 Black-Derman-Toy 모형 3 전환사채 파생부채 5,975,734 Black-Derman-Toy 모형 3 합 계 10,482,090 4.6 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치의 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 당사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 당사의 경영진에게 매 분기 보고하고 있습니다. 4.7 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분상품과 채무상품 등이 있습니다. 5. 공정가치측정금융자산 5.1 공정가치측정금융자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - 7,383,789 - 5,983,789 채무증권 - - - 2,668,749 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - 32,598,589 - 18,680,370 합 계 - 39,982,378 - 27,332,908 5.2 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세 내역 단위: 천원) 구 분 지분율 당분기말 전기말 시장성 없는 지분증권 (주)프레시코 상환전환우선주 11.07% 5,983,789 5,983,789 에이치밸류에셋(주) 상환전환우선주 4.83% 1,400,000 - 시장성 없는 채무증권 (주)프레시코 전환사채 - - 2,668,749 합 계 7,383,789 8,652,538 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 5.3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 상세내역 단위: 천원) 구 분 지분율 당분기말 전기말 시장성 없는 채무증권 (주)이지함앤코 - - - 시장성 있는 지분증권 에이치엘비테라퓨틱스(주)(*1) 2.76% 28,130,591 14,212,372 시장성 없는 지분증권 Nanogen Pharmaceutical Biotechnology JSC 9.27% 489,538 489,538 Immunomic Therapeutics, Inc. 3.64% 3,957,503 3,957,503 (주)강원일보 1.02% 20,957 20,957 (주)인천유나이티드 (*2) 0.02% - - (주)룩스앤메이코스메틱(*2) 17.47% - - 합 계 32,598,589 18,680,370 (*1) 전기에 무상증자 및 주식배당 되었습니다. (*2) 전기말 이전 전액 손상차손을 인식한 상태입니다.위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 6. 파생상품 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 Nanogen Pharmaceutical Biotechnology JSC 보통주 풋옵션 - 1,977,000 - - - 1,977,000 - - 신주인수권부사채 파생부채 - - 1,371,228 - - - - 4,506,356 전환사채 파생부채 - - 5,848,885 - - - 5,975,734 - 합 계 - 1,977,000 7,220,113 - - 1,977,000 5,975,734 4,506,356 7. 기타금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융기관예치금 - 2,000 - 2,000 대여금 15,412,800 13,100,000 13,112,800 12,500,000 손실충당금 (12,590,000) (7,427,000) (12,590,000) (7,427,000) 미수금 954,751 - 1,018,064 - 손실충당금 (774,133) - (774,133) - 미수수익 2,016,184 - 1,285,119 - 손실충당금 (950,874) - (982,181) - 보증금 - 1,135,478 - 750,170 금융리스채권 82,811 1,648 103,529 9,226 합 계 4,151,539 6,812,126 1,173,198 5,834,396 8. 재고자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 5,195,310 (164,881) 5,030,429 4,802,050 (164,881) 4,637,169 상품 55,913 - 55,913 61,238 - 61,238 미착품 185,138 - 185,138 37,940 - 37,940 합 계 5,436,361 (164,881) 5,271,480 4,901,228 (164,881) 4,736,347 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 7,027,139 천원(전분기: 1,785,725천원 ) 입니다. 9. 종속기업 및 관계기업투자주식 (단위: 천원) 구 분 소재지 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 종속기업투자 에이치엘비생활건강(주)(*1) 한국 100% 12,193,241 - 100% 12,193,241 - (주)프레시코(*1) 한국 93.29% 36,383,219 9,048,044 93.29% 36,383,219 9,048,044 (주)모던파파스(*2) 한국 100% 5,000 5,000 100% 5,000 5,000 (주)퍼플리쉬(*2) 한국 100% 301,000 301,000 100% 301,000 301,000 (주)더롬다이어트(*2) 한국 100% 150,000 150,000 100% 150,000 150,000 소 계 49,032,460 9,504,044 - 49,032,460 9,504,044 관계기업투자 (주)데님오브벌츄코리아(*3) 한국 46.31% 3,473,250 - 46.31% 3,473,250 - 에이치엘비사이언스(주)(*4) 한국 36% 10,064,097 4,369,891 36.19% 10,064,097 4,369,891 에이치밸류에셋(주) 한국 20% 600,000 600,000 - - - 소 계 14,137,347 4,969,891 - 13,537,347 4,369,891 합 계 63,169,807 14,473,935 - 62,569,807 13,873,935 (*1) 회수가능액이 장부금액에 미달 하여 손상차손을 인식하였습니다. (*2) 전기 중 당사에 합병된 (주)티아이코퍼레이션의 종속회사입니다. (*3) 해당 지분가액은 당분기말 및 전기말 현재 기업회계기준서 제1105호에 따라 순공정가치와 장부금액 중 작은금액인 장부금액 0원으로 측정되었습니다. (*4) 전기 중 당사의 지분율 하락으로 지배력을 보유하고 있지 아니하다라고 판단되어 관계기업투자로 재분류 하였습니다. 10. 유형자산 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 3,107,323 3,490,870 취득 및 자본적지출 131,947 - 처분 및 폐기 (66,377) - 감가상각비 (145,704) (139,762) 기말 순장부금액 3,027,189 3,351,108 11. 사용권자산 및 리스부채 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 리스부채 사용권자산 리스부채 기초 순장부금액 878,868 1,016,232 155,580 177,161 취득 2,158,822 1,712,914 1,367,291 890,441 상각 (338,967) - (266,443) - 리스부채의 상환 - (240,431) - (129,847) 이자비용 - 29,552 - 18,661 리스변경 및 계약종료 등 (140,513) (149,526) - (22,294) 기말 순장부금액 2,558,210 2,368,741 1,256,428 934,122 12. 무형자산 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 순장부금액 19,422,415 391,799 취득 - - 처분 및 손상 - - 상각비 (58,973) (571) 기말 순장부금액 19,363,442 391,228 13. 투자부동산 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 8,159,599 8,159,599 상각비 - - 처분 - - 기말 순장부금액 8,159,599 8,159,599 14. 차입부채 14.1 차입부채의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환사채 26,050,945 - 26,010,053 - 신주인수권부사채 2,424,481 - - 7,773,302 합 계 28,475,426 - 26,010,053 7,773,302 14.2 전환사채의 상세 내역 (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 제30회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (*1) (*2) 2022-09-06 2025-09-06 표면이율 연 2% 만기보장이자율 연 2% - 877,000 제32회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (*1), (*2) 2023-04-20 2026-04-20 표면이율 연 2% 만기보장이자율 연 2% 21,400,000 21,400,000 제33회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (*1), (*2) 2023-10-31 2026-10-31 표면이율 연 3%, 만기보장이자율 연 5% 11,200,000 11,200,000 소 계 32,600,000 33,477,000 상환할증금 672,000 672,000 전환권 조정 (7,221,055) (8,138,947) 합 계 26,050,945 26,010,053 (*1) 전환사채에 부가된 전환권옵션은 자본으로 분류하고 있으며, 투자자의 조기상환청구권(Put option)은 사채권과 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다. (*2) 당분기에 785백만원이 행사되어 보통주로 전환되었고, 92백만원이 상환되었습니다. 14.3 전환사채의 주요 발행조건 ① 제32회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 구 분 주요 약정사항 전환사채 권면총액 21,400,000,000원 전환사채 발행금액 사채권면총액의 100% 전환사채 발행일 2023년 04월 20일 전환사채 만기일 2026년 04월 20일 이자율 표면이율 연 2%, 만기보장이자율 연 2% 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2024년 04월 20일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부의 원리금을 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환율 조기상환시점에 따라 사채권면총액의 100% 콜옵션(Call Option)(*1) 본 사채의 발행일 기준 권면총액의 30%를 초과하지 않는 범위 내에서 발행일로부터 12개월이 경과한 날부터 발행일로부터 15개월이 경과한 날까지(2024년 4월 20일부터 2024년 7월 20일까지) 콜옵션 행사기간에 콜옵션을 행사할 수 있다. 전환으로 발행할 주식 기명식 보통주식 전환비율 사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날 및 이후 만기일 전월까지 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최 근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮을 경우 그 낮은 가액을 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70% 이상 이어야 한다 전환청구기한 발행일 이후 1년이 경과한 날(2024년 4월 20일)부터 상환기일 1개월 전일(2026년 3월 20일)까지 한다. 전환가액(*2) 4,600원 (*1) 전환사채 발행시 부여된 제3자지정 콜옵션으로 (주)에포케에게 발행 즉시 무상으로 이전되었으며, 해당 콜옵션을 별도의 금융상품으로 인식한 후, 이전시 파생상품자산처분손실로 2,457백만원을 인식하였습니다. (*2) 당분기 중 전환가액이 조정되었으며, 조정후 전환가액입니다. ② 제33회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 구 분 주요 약정사항 전환사채 권면총액 11,200,000,000원 전환사채 발행금액 사채권면총액의 100% 전환사채 발행일 2023년 10월 31일 전환사채 만기일 2026년 10월 31일 이자율 표면이율 연 3%, 만기보장이자율 연 5% 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2024년 10월 31일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부의 원리금을 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환율 조기상환시점에 따라 사채권면총액의 100% 콜옵션(Call Option)(*1) 본 사채의 발행일 기준 권면총액의 6%를 초과하지 않는 범위 내에서 발행일로부터 12개월이 경과한 날부터 발행일로부터 15개월이 경과한 날까지(2024년 10월 31일부터 2025년 1월 31일까지) 콜옵션 행사기간에 콜옵션을 행사할 수 있다. 전환으로 발행할 주식 기명식 보통주식 전환비율 사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날 및 이후 만기일 전월까지 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최 근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮을 경우 그 낮은 가액을 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70% 이상 이어야 한다 전환청구기한 발행일 이후 1년이 경과한 날(2024년 10월 31일)부터 상환기일 1개월 전일(2026년 9월 30일)까지 한다. 전환가액 3,783원 (*1) 전환사채 발행시 부여된 제3자지정 콜옵션으로 (주)에포케에게 발행 즉시 무상으로 이전되었으며, 해당 콜옵션을 별도의 금융상품으로 인식한 후, 이전시 파생상품자산처분손실로 155백만원을 인식하였습니다. 14.4 신주인수권부사채의 내역 (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 제31회 신주인수권부사채 (*1) 2023-01-18 2026-04-20 표면이율 연 0%만기보장이자율 연 0% 4,200,000 14,000,000 소계 4,200,000 14,000,000 상환할증금 - - 신주인수권조정 (1,775,519) (6,226,698) 사채잔액 2,424,481 7,773,302 차감 : 유동성대체 - - 차감후잔액 2,424,481 7,773,302 (*1) 신주인수권부사채에 부가된 신주인수권옵션은 자본으로 분류하고 있으며, 투자자의 조기상환청구권(Put option)은 사채권과 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다.14.5 신주인수권부사채의 주요 발행조건 ① 제31회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 구 분 주요 약정사항 권면총액 4,200,000,000원 발행금액 사채권면총액의 100% 발행일 2023년 01월 18일 만기일 2028년 01월 18일 이자율 표면이율 연 0%, 만기보장이자율 연 0% 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2025년 01월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(연 0%)에 따른 이자를 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환율 사채권면총액의 100% 콜옵션(Call Option)(*1) 본 사채의 발행일 기준 권면총액의 30%를 초과하지 않는 범위 내에서 발행일로부터 12개월이 경과한 날부터 발행일로부터 15개월이 경과한 날까지(2024년 01월 18일부터 2024년 04월 18일까지) 콜옵션 행사기간에 콜옵션을 행사할 수 있다. 행사청구로 발행할 주식 기명식보통주 행사비율 본 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날마다 행사가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 사채의 행사가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 행사가액으로 조정한다. 단, 행사가액의 최저조정한도는 발행 당시 행사가액(조정일 전에 본 목 외의 사유로 행사가액이 이미 조정된 경우에는 그 조정된 행사가액)의 70%에 해당하는 가액으로 한다. 행사청구기한 발행일 이후 1년이 경과한 날(2024년 1월 18일)부터 상환기일 1개월 전일(2027년 12월 18일)까지 한다. 행사가액(*2) 4,886원 (*1) 신주인수권부사채 발행시 부여된 제3자지정 콜옵션으로 (주)에포케에게 발행 즉시 무상으로 이전되었으며, 해당 콜옵션을 별도의 금융상품으로 인식한 후, 이전시 파생상품자산처분손실로 1,545백만원을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 행사가액이 조정되었으며, 조정후 행사가액 입니다. 15. 자본금 및 주식발행초과금 15.1 자본금의 내역 (단위: 원, 주) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총 수 500,000,000 500,000,000 1주당 금액 500 500 발행한 주식의 수 보통주 44,523,164 42,380,273 15.2 납입자본금의 변동내역 (단위: 천원, 주) 구 분 유통주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 42,367,042 21,183,521 140,299,051 신주인수권부사채의 전환 - - - 주식선택권 행사 - - - 전분기말 42,367,042 21,183,521 140,299,051 당기초 42,380,273 21,190,137 140,397,137 전환권의 행사 137,165 68,583 739,470 신주인수권부사채 전환 2,005,726 1,002,863 11,045,725 당분기말 44,523,164 22,261,582 152,182,332 16. 고객과의 계약에서 생기는 수익 16.1 수익으로 인식한 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 22,120,891 22,120,891 1,456,506 1,456,506 기타 원천으로부터의 수익 : 임대 수익 - - - - 합 계 22,120,891 22,120,891 1,456,506 1,456,506 16.2 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 구분 제품매출 22,108,069 22,108,069 1,427,878 1,427,878 상품매출 - - 20,494 20,494 기타매출 12,822 12,822 8,134 8,134 합 계 22,120,891 22,120,891 1,456,506 1,456,506 당분기와 전분기 중 당사의 지역별 매출은 모두 국내(한국) 거래처로부터 발생하였으며, 당사의 수익은 재화의 판매로 발생하며, 한 시점에 수익을 인식합니다. 17. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (535,133) 235,768 원재료및상품매입액 5,702,153 597,797 종업원급여 1,370,474 847,813 감가상각비 484,671 406,205 수선비 38,012 34,400 운반비 1,126,849 70,719 지급수수료 697,149 708,813 지급임차료 194,202 149,561 광고선전비 7,357,185 - 판매수수료 908,159 - 채취비 528,779 - 기타비용 1,540,135 378,204 합 계 19,412,635 3,429,280 18. 판매비와관리비 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,383,911 542,808 퇴직급여 127,945 32,931 복리후생비 149,479 48,889 여비교통비 31,224 9,051 접대비 65,451 38,877 통신비 4,196 2,163 수도광열비 183 153 세금과공과 74,365 13,094 감가상각비 244,643 153,043 무형자산상각비 58,973 571 수선비 228 - 지급임차료 12,702 2,561 보험료 42,423 11,609 차량유지비 21,043 13,004 운반비 1,126,849 70,719 교육훈련비 9,450 700 도서인쇄비 2,045 2,010 소모품비 95,391 3,399 지급수수료 669,651 694,646 광고선전비 7,357,186 3,327 판매수수료 908,159 - 합 계 12,385,497 1,643,555 19. 법인세비용 법인세비용은 당분기 중 발생한 이연법인세 미인식효과 등을 제외하였을 때 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 유효 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 20. 우발사항 및 약정사항 20.1 제공받은 지급보증의 내역 (단위: 천원) 제공자 제공처 당분기말 전기말 보증내역 서울보증보험(주)(*) 인천항만공사 66,886 71,528 이행지급보증 엔에이치엔케이씨피(주) 200,000 200,000 전자결제 대행계약에 따른 손해배상 지급보증 (주)카카오페이 200,000 200,000 전자결제 대행계약에 따른 손해배상 지급보증 토스페이먼츠(주) 200,000 100,000 전자결제 대행계약에 따른 손해배상 지급보증 옹진군청 122,303 122,303 굴업·덕적해역 바다골재채취 허가에 따른 점·사용료 보증 (주)지에스리테일 200,000 - 홈쇼핑계약 등에 따른 손해배상금 지급보증 (*1) 당사는 이행보증과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 보증을 받고 있습니다. 20.2 제공받은 담보의 내역 (단위: 천원) 제공자 관련채권 담보 내용 계정과목 금 액 (주)지디테크놀로지(*1) 단기대여금 1,600,000 (주)지디테크놀로지의 보통주 1,960,000주 (*1) 단기대여금 1,600백만원과 관련하여 담보를 제공받고 있으나, 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다. (단위: 천원) 제공자 관련채권 담보 내용 계정과목 금 액 (주)지디테크놀로지(*1) 단기대여금 1,600,000 (주)지디테크놀로지의 보통주 1,960,000주 (*1) 단기대여금 1,600백만원과 관련하여 담보를 제공받고 있으나, 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다. 20.3 사용이 제한된 금융자산의 내역 (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 제공처 보증내역 장기금융상품 2,000 2,000 KEB하나은행 당좌개설보증금 단기금융상품 1,000,000 500,000 수협은행 신용카드 예치금 20.4 계류중인 소송사건 계류중인 중요한 소송사건의 주요 내용 (단위: USD,천원) 원 고 피 고 소송내역 소송가액 당분기말 전기말 에이치엘비글로벌(주) 산업통상자원부 장관 성공불융자 미감면분 감면거부 처분에 대한 취소 - USD 860,743.66 김경호 외 1668명 주식회사 아주외 18명 어업인 손해배상소송 500,700 500,700 김경호 외 1668명 인천광역시 옹진군 손해배상(기) 233,660 233,660 21. 특수관계자 거래 21.1 종속기업 현황 구 분 회사명 종속기업 에이치엘비생활건강(주) (주)프레시코 (주)모던파파스 (주)퍼플리쉬 (주)더롬다이어트 (주)코아바이오 Shanghai Elisha Coy 21.2 특수관계자와의 주요 거래 내역 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 이자수익 복리후생비 등 종속기업 에이치엘비생활건강(주) 269 51,494 18,418 (주)프레시코 - 768,249 8,429 (주)모던파파스 - 554 - (주)퍼플리쉬 - 4,447 - (주)더롬다이어트 - 2,179 - 기타 특수관계자 에이치엘비테라퓨틱스(주) 1,485 - - 에이치엘비(주) 1,260 - - 에이치엘비생명과학(주) - - 3,000 (주)펭귄오션레저 7,508 - 24,367 합 계 10,522 826,923 54,214 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 등 매입 등 매출 이자수익 복리후생비 등 종속기업 에이치엘비생활건강(주) - 48,327 1,308 (주)프레시코 - 85,717 6,527 (주)티아이코퍼레이션 - - 364 (주)코아바이오 594 - - 기타 특수관계자 에이치엘비(주) 2,079 - - 에이치엘비생명과학(주) - - 300 에이치엘비테라퓨틱스(주) 1,485 - - 합 계 4,158 134,044 8,499 21.3 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 대여금 매출채권 미수금 미수수익 당기손익-공정가치측정금융자산 미지급금 종속기업 에이치엘비생활건강(주) 4,490,000 296 779,776 87,763 - 2,555 (주)프레시코 15,200,000 - 2,420 1,020,182 6,008,356 480 (주)모던파파스 48,300 - - 3,721 - - (주)퍼플리쉬 484,500 - - 14,626 - - (주)더롬다이어트 190,000 - - 9,027 - - 기타 특수관계자 에이치엘비(주) - 462 - - - 에이치엘비생명과학(주) - - - - 1,100 에포케(주) - - 165 - - - (주)펭귄오션레저 - 3,963 - - - 238 (주)룩스앤메이코스메틱 (*1) 6,500,000 - - 764,104 - - 주요경영진 - - - - - 500,000 합 계 26,912,800 4,721 782,361 1,899,423 6,008,356 504,373 (*1) 당분기말 현재 대여금, 미수금, 미수수익에 대하여 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다.(*2) 당분기말 현재 대여금에 대하여 손실충당금 7,427 백만원이 설정되어 있습니다.당기손익-공정가치측정 금융자산 투자원금은 6,008백만원으로 평가손익 24백만원을 반영하기 전 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 대여금 매출채권 미수금 미수수익 당기손익-공정가치측정금융자산 미지급금 종속기업 에이치엘비생활건강(주)(*1) 4,490,000 - 780,028 119,070 - 3,034 (주)프레시코(*2) 12,500,000 - 5,009 257,183 8,808,356 - (주)모던파파스 48,300 - - 3,167 - - (주)퍼플리쉬 284,500 - - 10,179 - - (주)더롬다이어트 190,000 - - 6,848 - - (주)코아바이오 - - 1,343 - - - 기타 특수관계자 에이치엘비사이언스(주) - - 497 - - - 에이치엘비테라퓨틱스(주) - 545 16,203 - - - 에이치엘비(주) - 462 - - - 60,092 에이치엘비생명과학(주) - - 20,848 - - 1,821 에이치엘비셀(주) - - - - - 26,200 에포케(주) - - 165 - - 604 (주)펭귄오션레저 - 465 95 - - 28 (주)룩스앤메이코스메틱 (*1) 6,500,000 - - 764,104 - - 주요 경영진 - - - - - 500,000 합 계 24,012,800 1,472 824,188 1,160,551 8,808,356 591,779 (*1) 전기말 현재 대여금, 미수금, 미수수익에 대하여 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다.(*2) 전기말 현재 대여금에 대하여 손실충당금 7,427 백만원이 설정되어 있습니다.당기손익-공정가치측정 금융자산 투자원금은 8,808백만원으로 평가손익 156백만원을 반영하기 전 금액입니다. 21.4 특수관계자와의 자금 거래 내역 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 기초가액 증가 감소 기말가액 종속기업 에이치엘비생활건강(주) 4,490,000 - - 4,490,000 (주)프레시코 12,500,000 2,700,000 - 15,200,000 (주)모던파파스 48,300 - - 48,300 (주)퍼플리쉬 284,500 200,000 - 484,500 (주)더롬다이어트 190,000 - - 190,000 기타 특수관계자 (주)룩스앤메이코스메틱 6,500,000 - - 6,500,000 합 계 24,012,800 2,900,000 - 26,912,800 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 지분매입 기초가액 증가 감소 기말가액 종속기업 에이치엘비생활건강(주) 4,290,000 - - 4,290,000 - (주)프레시코 7,100,000 - 1,000,000 6,100,000 14,383,378 기타 특수관계자 (주)룩스앤메이코스메틱 6,500,000 - - 6,500,000 - 합 계 17,890,000 - 1,000,000 16,890,000 14,383,378 21.5 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 330,250 211,944 퇴직급여 27,521 72,211 주식기준보상 - - 합 계 357,771 284,155 22. 현금흐름표 22.1 영업으로부터 창출된 현금흐름 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) 1,683,112 (2,338,848) 퇴직급여 203,191 42,875 감가상각비 484,671 406,205 무형자산상각비 58,973 571 이자비용 1,815,025 1,144,533 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 568,749 - 파생상품처분손실 - 1,525,244 리스채권처분손실 - 13,031 사채상환손실 7,182 - 유형자산처분손실 66,377 - 기타의대손상각비 - 40,303 이자수익 (861,950) (220,118) 법인세비용(수익) 375,628 (1,111,619) 파생상품평가이익 (189,474) (746,104) 사채상환이익 - (149,380) 사용권자산처분이익 (9,013) (22,294) 기타의대손충당금환입 (31,306) (89,391) 매출채권 (1,046,020) 1,221,153 기타유동금융자산 93,339 (67,037) 재고자산 (535,133) 235,768 기타유동자산 (1,448,713) 2,437,754 매입채무 (129,729) (137,302) 기타유동금융부채 2,151,621 (62,509) 기타유동부채 67,894 43,352 퇴직급여부채 (55,757) (310,000) 관계사 전출입 15,103 - 합 계 3,283,770 1,856,187 22.2 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스채권의 유동성 대체 7,578 7,157 사용권자산의 리스채권 대체 - - 종속기업투자와 신주인수권부사채의 증가 - 14,000,000 리스거래로 인한 사용권자산과 리스부채의 변동 1,712,913 890,440 리스거래종료로 인한 사용권자산과 감가상각누계액 및 리스부채의 제거 383,714 357,768 리스부채의 유동성 대체 576,822 527,019 전환사채의 보통주 전환 785,000 - 신주인수권부사채의 보통주 전환 9,800,000 - 신주인수권부사채의 유동성대체 4,200,000 - 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 규 정 내 용 정 관 제11조(신주의 동등배당)① 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.제60조(이익잉여금의 처분)회사는 매사업연도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.① 이익준비금② 기타의 법정준비금③ 배당금④ 임의적립금⑤ 기타의 이익잉여금처분액 제61조(이익배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 제15조 제1항에 따라 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제63기 1분기 제62기 제61기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 152 -25,660 -15,243 (별도)당기순이익(백만원) 1,683 -27,720 -16,267 (연결)주당순이익(원) 3 -538 -273 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2019.02.19 전환권행사 보통주 970,618 500 3,920 - 2019.09.19 전환권행사 보통주 215,542 500 3,976 - 2019.09.24 전환권행사 보통주 267,318 500 3,976 - 2019.09.24 유상증자(제3자배정) 보통주 1,572,328 500 6,360 1년간 보호예수 (2019.10.08~2020.10.07) 2019.10.15 전환권행사 보통주 321,179 500 3,158 - 2019.10.15 전환권행사 보통주 1,168,928 500 3,976 - 2019.10.17 전환권행사 보통주 718,561 500 3,976 - 2019.11.18 주식매수선택권행사 보통주 163,201 500 3,983 - 2019.11.18 전환권행사 보통주 79,895 500 3,158 - 2019.11.18 전환권행사 보통주 446,546 500 3,976 - 2020.01.31 주식매수선택권행사 보통주 163,210 500 3,983 - 2020.02.12 주식매수선택권행사 보통주 10,044 500 3,983 - 2020.02.12 전환권행사 보통주 3,115,306 500 5,168 - 2020.05.15 전환권행사 보통주 77,398 500 5,168 - 2020.06.15 전환권행사 보통주 212,847 500 5,168 - 2020.09.25 전환권행사 보통주 193,498 500 5,168 - 2020.10.15 전환권행사 보통주 279,567 500 4,650 - 2020.11.16 전환권행사 보통주 107,526 500 4,650 - 2020.11.16 전환권행사 보통주 39,292 500 5,090 - 2020.12.24 전환권행사 보통주 66,797 500 5,090 - 2021.01.15 전환권행사 보통주 236,557 500 4,650 - 2021.03.15 전환권행사 보통주 193,498 500 5,168 - 2021.03.15 전환권행사 보통주 430,105 500 4,650 - 2021.04.05 전환권행사 보통주 232,198 500 5,168 - 2021.04.05 전환권행사 보통주 129,031 500 4,650 - 2021.04.05 전환권행사 보통주 1,026,517 500 5,090 - 2021.04.05 주식매수선택권행사 보통주 14,000 500 8,750 - 2021.04.26 전환권행사 보통주 645,159 500 4,650 - 2021.05.03 주식매수선택권행사 보통주 150,663 500 3,983 - 2021.05.03 주식매수선택권행사 보통주 86,000 500 8,750 - 2021.05.26 전환권행사 보통주 255,402 500 5,090 - 2021.06.03 신주인수권행사 보통주 3,320,148 500 4,557 - 2021.06.03 신주인수권행사 보통주 307,219 500 4,557 - 2021.06.04 신주인수권행사 보통주 467,409 500 4,557 - 2021.06.07 신주인수권행사 보통주 46,082 500 4,557 - 2021.06.11 신주인수권행사 보통주 153,609 500 4,557 - 2021.06.17 신주인수권행사 보통주 74,609 500 4,557 - 2021.06.23 신주인수권행사 보통주 107,526 500 4,557 - 2021.07.01 전환권행사 보통주 550,098 500 5,090 - 2021.07.01 신주인수권행사 보통주 131,665 500 4,557 - 2021.07.02 전환권행사 보통주 26,522 500 5,090 - 2021.07.15 전환권행사 보통주 232,198 500 5,168 - 2021.07.22 주식매수선택권행사 보통주 60,000 500 8,750 - 2021.08.06 주식매수선택권행사 보통주 90,000 500 8,750 - 2021.09.16 주식매수선택권행사 보통주 250,000 500 8,750 - 2021.10.25 주식매수선택권행사 보통주 100,000 500 5,850 - 2021.11.05 주식매수선택권행사 보통주 50,000 500 5,850 - 2022.01.03 주식매수선택권행사 보통주 100,000 500 5,850 - 2022.07.18 신주인수권행사 보통주 50,301 500 9,940 - 2022.07.19 신주인수권행사 보통주 10,060 500 9,940 - 2022.07.20 신주인수권행사 보통주 140,844 500 9,940 - 2023.06.01 신주인수권행사 보통주 6,417 500 9,350 - 2023.09.11 신주인수권행사 보통주 6,814 500 9,350 - 2024.01.31 신주인수권행사 보통주 409,331 500 4,886 제32회 BW 2024.02.02 신주인수권행사 보통주 409,332 500 4,886 제31회 BW 2024.02.05 전환권행사 보통주 137,165 500 5,723 제31회 CB 2024.02.15 신주인수권행사 보통주 757,265 500 4,886 제32회 BW 2024.02.19 신주인수권행사 보통주 163,732 500 4,886 제32회 BW 2024.02.20 신주인수권행사 보통주 266,066 500 4,886 제32회 BW 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 32회차 2023.04.20 2026.04.20 21,400 보통주 2024.04.20 ~ 2026.03.20 100 4,600 21,400 4,925,201 - 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 33회차 2023.10.31 2026.10.31 11,200 보통주 2024.10.31 ~ 2026.09.30 100 3,783 11,200 2,960,613 미청구 합 계 - - - 32,600 - - - - 32,600 7,885,814 - 주) 전환가액의 단위는 '원'입니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 무기명식 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 31회차 2023.01.18 2028.01.18 14,000 보통주 2024.01.18 ~ 2027.12.18 100 4,886 4,200 859,603 미청구 합 계 - - - 14,000 - - - - 4,200 859,603 - 주) 행사가액의 단위는 '원'입니다. 가. 채무증권 발행 실적 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)프레시코 회사채 사모 2014.12.29 990 0%/7% - 2024.12.30 미상환 - (주)프레시코 회사채 사모 2014.12.30 999 0%/7% - 2024.12.31 미상환 - (주)프레시코 회사채 사모 2018.05.31 2,000 0%/6% - 2028.06.05 미상환 - (주)프레시코 회사채 사모 2019.01.24 3,000 1%/6% - 2024.01.24 일부상환 - 에이치엘비글로벌(주) 회사채 사모 2022.09.06 8,208 2%/2% - 2025.09.06 일부상환 - 에이치엘비글로벌(주) 회사채 사모 2023.01.18 14,000 0%/0% - 2028.01.18 일부상환 - 에이치엘비글로벌(주) 회사채 사모 2023.04.20 21,400 2%/2% - 2026.04.20 미상환 - 에이치엘비글로벌(주) 회사채 사모 2023.10.31 11,200 3%/5% - 2026.10.31 미상환 - 합 계 - - - - - - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 라. 회사채 미상환 잔액[에이치엘비글로벌(주)-연결기준] (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 26,015 - 6,200 3,990 - 42,790 합계 - - 26,015 - 6,200 3,990 - 42,790 마. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제3자배정 유상증자 - 2019.09.23 타법인주식취득 10,000 타법인주식취득 10,000 - 제25회 전환사채 25 2019.10.11 운영자금 8,500 타법인주식취득 8,500 타법인 지분 취득자금으로 사용 제26회 전환사채 26 2019.10.25 운영자금 10,000 운영자금 3,100타법인주식취득 6,900 10,000 일부금액 타법인 지분 취득자금으로 사용 제27회 신주인수권부사채 27 2020.06.02 운영자금 19,000 운영자금 19,000 - 제28회 신주인수권부사채 28 2020.06.02 운영자금 2,000 운영자금 2,000 - 제29회 신주인수권부사채 29 2021.07.15 운영자금 11,000타법인 주식취득 13,000 24,000 운영자금 9,000타법인 주식취득 15,000 24,000 일부금액 타법인 지분 취득자금으로추가사용 제30회 전환사채 30 2022.09.06 타법인 주식취득 8,208 타법인 주식취득 8,208 - 제31회 신주인수권부사채 31 2023.01.18 타법인 주식취득 14,000 타법인 주식취득 14,000 - 제32회 전환사채 32 2023.04.20 운영자금 21,400 운영자금 21,400 - 제33회 전환사채 33 2023.10.31 운영자금 11,200 운영자금 11,200 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 설정율 제63기 1분기 매출채권 8,177,472 175,759 2.1% 대여금 8,420,000 8,420,000 100.0% 미수금 421,670 105,000 24.9% 미수수익 880,903 831,805 94.4% 리스채권 84,460 - 0.0% 보증금 1,525,491 - 0.0% 합계 19,509,996 9,532,564 48.9% 제62기 매출채권 6,139,288 168,679 2.7% 대여금 8,420,000 8,420,000 100.0% 미수금 453,782 105,000 23.1% 미수수익 888,673 863,111 97.1% 리스채권 112,755 - 0.0% 보증금 1,160,792 - 0.0% 합계 17,175,290 9,556,790 55.6% 제61기 매출채권 6,456,648 118,968 1.8% 대여금 8,420,000 8,420,000 100.0% 미수금 409,156 105,000 25.7% 미수수익 1,069,131 863,111 80.7% 리스채권 74,235 - 0.0% 보증금 970,652 300,000 30.9% 합계 17,399,822 9,807,079 56.4% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제63 1분기 제62기 제61기 1.기초대손충당금 잔액 9,556,790 9,807,079 9,750,334 2.순대손처리액(1)-(2)±(3) (24,226) (250,289) 56,745 (1)대손처리액(상각채권액) 7,080 85,694 57,642 (2)상각채권회수액 - - - (3)기타증감액 (31,306) (335,983) (897) 3.대손상각비 계상(환입)액 - - - 4.기말대손충당금잔액합계 9,532,564 9,556,790 9,807,079 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당기말 손실충당금은 경제적 상황에 의하여 채무를 지급할 수 없는 것으로 판단되는 고객과 관련되어 있습니다.매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금은 연결실체가 금융자산 금액을 회수할 수 없다는것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다.연결실체가 금융자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 손실충당금은 금융자산과 상계 제거됩니다. (4) 당해 기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 합계 금액 일반 7,999,241 24,760 153,471 - 8,177,472 구성비율 97.8% 0.3% 1.9% 0.0% 100% 나. 재고자산의 실사내역 등(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 제63기 1분기 제62기 제61기 비고 상품 8,900,633 69,032 166,744 - 제품 136,404 8,455,247 2,903,347 - 원재료 5,856,746 5,849,020 5,764,764 - 부재료 543,290 631,361 669,972 - 재공품 37,719 29,282 23,112 - 미착품 189,583 53,150 292,727 - 합계 15,664,375 15,087,092 9,820,666 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 11.3% 13.2% 8.1% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.4회 3.5회 4.1회 - (2) 재고자산 실사 목적 보고기간종료일 기준 재고자산의 실재성을 확인하고자 함.외부감사법인의 회계사 1인의 입회하에 12월말 기준 재고실사. (3) 재고 실사 당사는 제63기 1분기 재고자산 실사 실시하지 않음. (4) 장기체화재고등 현황 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비고 상품 136,404 136,404 - 136,404 - 제품 8,900,633 8,900,633 (505,093) 8,395,540 - 원재료 5,856,746 5,856,746 (35,105) 5,821,641 - 부재료 543,290 543,290 - 543,290 - 재공품 37,719 37,719 - 37,719 - 미착품 189,583 189,583 - 189,583 - 합계 15,664,375 15,664,375 (540,198) 15,124,177 - 다. 범주별 금융상품과 공정가치 (연결기준) - 공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 "연결재무제표 주석 4. 공정가치"를 참고하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ▶ 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제63기(당분기) 한영회계법인 - - - 제62기(전기) 광교회계법인 적정 해당사항 없음 종속기업투자 및 영업권 손상 제61기(전전기) 광교회계법인 적정 해당사항 없음 종속기업 및 관계기업투자 손상 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제63기(당분기) 한영회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사, 내부회계감사 - - - - 제62기(당기) 광교회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사, 내부회계감사 260백만원 1,640 260백만원 1,779 제61기(전기) 광교회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사, 내부회계감사 234백만원 1,750 234백만원 1,577 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제63기(당기) - - - - - - - - - - 제62기(전기) - - - - - - - - - - 제61기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 회계감사인의 변경 사업연도 감사인 계약기간 감사인 지정여부(자유선임, 지정) 비고 제63기(당기) 한영회계법인 2024.01.01~2024.12.31 자유선임 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제10조 제62기(당기) 광교회계법인 2023.01.01~2023.12.31 지정 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 동법 시행령 제61기(전기) 광교회계법인 2022.01.01~2022.12.31 지정 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 동법 시행령 5. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 04월 13일 회사측: 감사외 1인감사인: 업무수행이사, 담당회계사 3인 서면회의 2023년 연간 회계감사 수행계획 논의 2 2023년 11월 22일 회사측: 감사외 1인감사인: 업무수행이사, 담당회계사 4인 서면회의 내부회계관리제도 사전검토 보고 3 2023년 12월 18일 회사측: 감사외 1인감사인: 업무수행이사, 담당회계사 4인 서면회의 중간감사 진행 보고 및 기말감사 계획 4 2024년 03월 11일 회사측: 감사외 2인감사인: 업무수행이사, 담당회계사 4인 서면회의 외부감사 진행 경과 및 외부감사결과 보고 2. 내부통제에 관한 사항 ▶ 내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항보고서 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4인(김광재, 진양곤, 김종원, 황제이정환)과 사외이사 2인(김명기, 이선희) 총 6명으로 구성되어 있습니다. 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며, 독립성과 투명성을 높이기 위해 이사회 의장은 대표이사와 분리되어 있습니다. 이사회 내에는 총 1개의 위원회(ESG 위원회)가 설치되어 운영 중입니다. 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 의결현황 사외이사 사내이사 김명기(출석률:100%) 심연섭(출석률:100%) 이선희(출석률:-) 김광재(출석률:100%) 진양곤(출석률:90%) 김종원(출석률:100%) Ho Nhan(출석률:0%) 황제이정환(출석률:-) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 2024년 01월 24일 (주)프레시코 제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채 만기상환일 연장의 건 가결 찬성 찬성 신규선임 찬성 찬성 찬성 불참 신규선임 2 2024년 02월 08일 외부감사인 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 3 2024년 02월 08일 자회사 자금 대여의 건(㈜퍼플리쉬) 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 불참 4 2024년 02월 22일 타법인 출자의 건(에이치벨루에셋) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 5 2024년 02월 22일 코아바이오 연대보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 6 2024년 02월 26일 제62기 연결 및 별도 재무제표 내부결산 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 7 2024년 02월 26일 제62기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 전자투표제도 및 전자위임장제도 도입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 8 2024년 02월 26일 서울지점 이전의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 9 2024년 03월 18일 내부회계관리제도 운영평가 보고의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 불참 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 불참 10 2024년 03월 19일 타법인 지분매각의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 불참 ※ 2024년 03월 28일 개최된 제62기 정기주주총회에서 이사 선임 안건이 승인되어 김종원 사내이사가 재선임되었고, 황제이정환 사내이사, 이선희 사외이사가 신규선임되었습 니다.※ 사외이사 심연섭, 사내이사 Ho Nhan은 당기 중 중도퇴임하였습니다. 다. 이사회내의 위원회(1) 이사회내의 위원회 구성 현황 (기준일: 2024년 03월 31일) 위원회명 구성 위원회 구성 목적 및 권한 ESG 위원회 사외이사 1명 사내이사 1명 - 사외이사: 김명기(위원장), 이선희- 사내이사: 김종원 - ESG 경영 총괄- ESG 전략 및 정책 수립, 이행사항 점검 등 라. 이사의 독립성(1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 보고서 기준일 현재 이사회의 구성등은 아래를 참고하시기 바랍니다. 성 명 직 위 추천인 담당업무 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의관계 결격요건 여부 주요경력 임기 연임여부(연임횟수) 김광재 사내이사(대표이사) 이사회 경영총괄 해당없음 특수관계인 결격요건 없음 현) 에이치엘비생활건강(주) 대표이사현) (주)프레시코 대표이사현) (주)코아바이오 대표이사전) 에이치엘비파워(주) 본부장전) (주)오앤엔터테인먼트 상무 2023.03.30 ~2026.03.30 X 진양곤 사내이사 이사회 이사회의장 해당없음 최대주주 결격요건 없음 현) 에이치엘비(주) 대표이사/회장현) Elevar Therapeutics,Inc 이사현) Immunomic Therapeutics,Inc 이사현) 에이치엘비제약(주) 이사현) 에이치엘비생명과학(주) 이사 2022.03.29~2025.03.29 O(1회) 김종원 사내이사 이사회 경영관리 해당없음 특수관계인 결격요건 없음 현) 에이치엘비그룹 사장(CPO)전) 에이치엘비글로벌 대표이사전) 에이치엘비파워(주) 대표이사전) ACA인베스트먼트 대표이사 2024.03.28~2027.03.28 O(1회) 황제이정환 사내이사 이사회 마케팅 해당없음 특수관계인 결격요건 없음 현) HLB 그룹 - 사장 및 CMO전) JSAA Healthcare USA - CEO전) (주)쎌바이오텍 해외사업본부장전) 영진약품(주) 국제사업본부장전) JW중외홀딩스(주) 글로벌사업본부장전) McCann Healthcare - CEO, APAC 2024.03.28~2027.03.28 X 김명기 사외이사 이사회 사외이사 해당없음 해당없음 결격요건 없음 현) (주)아발론교육 회장 2023.03.30 ~2026.03.30 O(1회) 이선희 사외이사 이사회 사외이사 해당없음 해당없음 결격요건 없음 현) (주)휴램프로 대표이사현) 노무법인 휴램프로 대표노무사전) 신인사노동법률사무소 대표노무사전) 노무법인 신영 파트너 노무사 2024.03.28~2027.03.28 X 마. 사외이사의 전문성지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 또한 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. (1) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 1명 팀장 1명 (1년 10개월) - (2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 1 - 1 ※ 2024년 3월 8일 심연섭 사외이사가 사임하였습니다. (3) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사의 경력과 전문성을 고려한 바, 당사의 사외이사로 충분한 자격을 갖추었기에 교육을 실시하지 않았으나, 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 - 감사의 권한과 책임: 회계감사, 업무감사의 권한과 책임이 있음 - 감사의 수: 상근 1명 (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 - 이사의 직무집행을 감시: 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나, 회사상태와 재산상태를 조사 - 부서의 업무를 감시: 일상감사, 정기감사, 수시감사, 특별감사, 시재감사 등의 수행 (3) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 직 위 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주와의 관계 주요경력 재임기간 송종찬 감사 이사회 감사 해당없음 해당없음 현) 회계법인 평진 대표회계사전) 삼일회계법인 이사 2021.03.31 ~현재(3년 0개월) 나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 의결현황 감사등의 성명 송종찬(출석률:100%) 1 2024/1/24 (주)프레시코 제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채 만기상환일 연장의 건 가결 찬성 2 2024/2/8 외부감사인 선임의 건 가결 찬성 3 2024/2/8 자회사 자금 대여의 건(㈜퍼플리쉬) 가결 찬성 4 2024/2/22 타법인 출자의 건(에이치벨루에셋) 가결 찬성 5 2024/2/22 코아바이오 연대보증의 건 가결 찬성 6 2024/2/26 제62기 연결 및 별도 재무제표 내부결산 승인의 건 가결 찬성 7 2024/2/26 제62기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 전자투표제도 및 전자위임장제도 도입의 건 가결 찬성 8 2024/2/26 서울지점 이전의 건 가결 찬성 9 2024/3/18 내부회계관리제도 운영평가 보고의 건 가결 찬성 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 찬성 10 2024/3/19 타법인 지분매각의 건 가결 찬성 다. 감사의 전문성당사는 보고서 기준일 현재 감사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다. (1) 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 송종찬 - 2021.03.31 ~현재(3년 0개월) 예 1호 유형 (공인회계사의 자격을 가진 자) 회계법인 평진 대표회계사('10 ~ 현재) (2) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 당사의 감사로 충분한자격을 갖추었기에 교육을 실시하지 않았으나, 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다. 라. 감사위원회(감사) 지원조직 현황- 당사는 본 보고서 기준일 현재 감사위원회 지원조직은 구성되어 있지 않습니다. 마. 준법지원인 등 지원조직 현황- 당사는 본 보고서 기준일 현재 준법지원인 등 지원조직은 구성되어 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 미실시 미실시 실시 : 제62기 정기주주총회(2024.03.28) 나. 의결권 현황 당사가 발행한 보통주식수는 44,523,164주이며, 정관상 발행할 주식 총수의 8.90%에 해당됩니다. 발행주식 중 회사가 보유하고 있는 자기주식은 5,860주이며, 동 주식수를 제외할 경우 의결권 행사 가능 주식수는 44,517,304주입니다. (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 44,523,164 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 5,860 자기주식 - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 44,517,304 - - - - 다. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 라. 경영권 경쟁당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제9조(신주인수권) ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 불특정 다수인(당해 법인의 주주를 포함한다.) 및 제3자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우. 2. 발행할 주식총수의 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우. 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합 원에게 신주를 우선배정하는 경우. 4. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. 5. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우. 6. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우. 7. 발행할 주식총수의 범위 내에서 재무구조 개선, 기술도입, 사업제휴, 신규사업 추진 및 긴급한 자금조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자, 전문투자자 및 기타 이사회에서 정한 자에게 신주를 발행하는 경우. 8. 근로복지기본법 제39조의 규정에 따라 우리사주매수선택권 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산일로부터 3월 이내 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고방법 제4조(공고방법)회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.hlbglobal.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행하는 한국경제신문에 게재한다. 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제62기정기주주총회(2024.03.28) * 제1호의안 : 제62기(2023.01.01~2023.12.31) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건* 제2호의안 : 이사 선임의 건(3명)* 제3호의안 : 감사 선임의 건(1명)* 제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건* 제5호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인 가결 - 제61기정기주주총회(2023.03.30) * 제1호의안 : 제61기(2022.01.01~2022.12.31) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건* 제2호의안 : 이사 선임의 건 (2명)* 제3호의안 : 임원 퇴직금 지급규정 변경의 건* 제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건* 제5호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인 가결 - 제60기정기주주총회(2022.03.24) * 제1호의안 : 제60기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건* 제2호의안 : 이사 선임의 건 (2명)* 제3호의안 : 정관 변경의 건 (전부개정)* 제4호의안 : 이사 보수한도액 승인의 건* 제5호의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 - 원안대로 승인 가결 -- VII. 주주에 관한 사항 1. 주주의 구성 및 분포가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황본 보고서 작성기준일 현재 당사의 발행주식총수는 44,523,164주이며, 당사의 최대주주인 진양곤의 보유주식수는 2,766,180주로 지분율은 6.38%입니다. (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 진양곤 최대주주 보통주 2,629,015 6.21 2,766,180 6.38 30회 CB 전환 계 보통주 2,629,015 6.21 2,766,180 6.38 - - - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (기준일: 2024년 03월 31일) 최대주주성명 직위 담당업무 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 진양곤 회장/사내이사 이사회의장 2009.01.20~현재 현) HLB대표이사/회장 - Elevar Therapeutics,Inc 이사- Immunomic Therapeutics,Inc 이사- HLB제약 이사- HLB생명과학 이사 다. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2017.04.27 더블유투자금융채권형투자조합제2호外 5인 699,790 41.09% 최대주주 특별관계인의 전환청구권행사 - 2017.11.17 스타감마투자조합外 5인 6,180,194 32.22% 대표보고자 변경 및 조합원 일부 탈퇴 주1) 2018.07.20 그랑프리1호조합 2,224,695 10.12% 최대주주 지분 양수도 주2) 2019.11.25 진양곤外 2인 1,633,409 5.74% 변경전 최대주주인 조합해산으로 인한 최대주주변경 주3) 주1) 당사는 최대주주등의 대표보고자인 더블유금융채권형투자조합제2호의 소유주식수 감소(13.52%에서 8.31%로 감소)로 인해 기존 최대주주등에 속해있던 스타감마투자조합의 지분(11.19%)이 가장 많기에 대표 보고자로 변경되었습니다.[참고] 최대주주변경 (관련공시 : 2017.11.17)주2) 당사는 변경전 최대주주등의 주식, 경영권 양도 및 제3자배정유상증자 납입으로 인해 최대주주가 스타감마투자조합外 6인에서 그랑프리1호조합으로 변경되었습니다. 이에 따른 변경된 최대주주의 소유주식수는 2,224,695주이며 지분율은 10.12% 입니다.[참고] 최대주주변경 (관련공시 : 2018.07.20)주3) 기존 최대주주인 그랑프리1호조합이 해산함에 따라 최대주주가 변경되었습니다.[참고] 최대주주등소유주식변동신고서 (관련공시 : 2019.12.03) 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 진양곤 2,766,180 6.38 - - - - - 우리사주조합 - - - 마. 소액주주현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 43,193 43,196 99.99 39,244,772 42,380,273 92.60 - 2. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2023년 10월 2023년 11월 2023년 12월 2024년 01월 2024년 02월 2024년 03월 보통주 최 고 가 4,135 3,890 5,150 5,860 7,580 8,650 최 저 가 3,490 3,405 3,730 4,270 5,530 6,080 평 균 가 3,826 3,688 4,369 4,781 6,601 7,049 최고 일거래량 114,914 216,524 1,594,504 6,195,315 8,263,948 9,057,755 최저 일거래량 29,239 29,816 45,205 64,599 380,554 243,944 월간거래량 1,417,736 1,715,290 8,562,519 12,645,326 28,177,861 40,166,205 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김광재 남 1971.09 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 한양대학교 졸업현) HLB생활건강 대표이사현) (주)프레시코 대표이사현) (주)코아바이오 대표이사전) HLB파워 본부장전) (주)오앤엔터테인먼트 상무 - - - 1년 0개월 2026.03.30 진양곤 남 1966.01 사내이사 사내이사 비상근 이사회의장 연세대학교 경제학 대학원 졸업현) HLB 대표이사현) HLB생명과학 이사현) HLB제약 이사 2,766,180 - 본인 5년 0개월 2025.03.29 김종원 남 1963.08 사내이사 사내이사 상근 경영관리 한성대학교 경영학 박사현) HLB 그룹 - 사장 및 CPO전) HLB글로벌 대표이사전) HLB파워 대표이사전) ACA 인베스트먼트 대표이사 - - - 3년 0개월 2027.03.28 황제이정환 남 1963.01 사내이사 사내이사 상근 마케팅 현) HLB 그룹 - 사장 및 CMO전) JSAA Healthcare USA - CEO전) (주)쎌바이오텍 해외사업본부장전) 영진약품(주) 국제사업본부장전) JW중외홀딩스(주) 글로벌사업본부장전) McCann Healthcare - CEO, APAC - - - 신규선임 2027.03.28 김명기 남 1967.07 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 원광대학교 한문교육과 졸업현) (주)아발론교육 대표이사 - - - 4년 0개월 2026.03.30 이선희 남 1980.01 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 현) (주)휴램프로 대표이사현) 노무법인 휴램프로 대표노무사전) 신인사노동법률사무소 대표노무사전) 노무법인 신영 파트너 노무사 - - - 신규선임 2027.03.28 송종찬 남 1966.01 감사 감사 상근 감사 MSc Wales University현) 평진회계법인 대표회계사전) 대외경제정책연구소 이슬람 금융연구회 연구위원 - - - 3년 0개월 2027.03.28 ※ 2024년 03월 28일 개최된 제62기 정기주주총회에서 이사 선임 안건이 승인되어 김종원 사내이사가 재선임되었고, 황제이정환 사내이사, 이선희 사외이사가 신규선임되었습니다. 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 자원개발 남 38 - - - 38 7.06 483,706 12,729 - - - 장애인 1명(남) 포함 자원개발 여 7 - - - 7 4.99 80,223 11,460 - 미디어커머스 남 25 - - - 25 1.86 333,328 13,333 - 미디어커머스 여 35 - - - 35 1.42 388,887 11,111 - 합 계 105 - - - 105 3.80 1,286,145 12,249 - ※ 상기 표는 미등기임원을 포함하여 작성되었으며, 기간의 정함이 없는 근로자(정규직 근로자)는 모두 내국인입니다. 또한 연간급여총액은 대상기간 동안의 급여지급총액이며, 1인평균급여액은 대상기간의 급여지급총액을 대상기간 현재의 직원수로 나눈 단순평균액 입니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 7 149,750 21,393 - ※ 상기 연간급여총액은 퇴직한 임원의 급여 및 퇴직금 지급분 포함입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 6 1,500,000 - 감사 1 200,000 - 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 180,500 25,786 - (2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 162,500 40,625 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 12,000 6,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 6,000 6,000 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 당기 중 이사ㆍ감사의 개인별 보수지급총액은 5억원 미만으로 해당사항 없음 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※ 당기 중 이사ㆍ감사의 개인별 보수지급총액은 5억원 미만으로 해당사항 없음 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 당기 중 이사ㆍ감사의 개인별 보수지급총액은 5억원 미만으로 해당사항 없음 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※ 당기 중 이사ㆍ감사의 개인별 보수지급총액은 5억원 미만으로 해당사항 없음 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (단위 : 천원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 1 - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 1 - - (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 김종원 등기임원 2021.03.31 신주교부, 자기주식교부 중 선택 보통주 306,133 - - - - 306,133 2023.01.20~2028.01.20 5,331 X - ○○○ - 2021.03.31 신주교부, 자기주식교부 중 선택 보통주 102,044 - - - - 102,044 2023.01.20~2028.01.20 5,331 X - ○○○ 외 2명 - 2020.09.21 신주교부, 자기주식교부 중 선택 보통주 960,000 - - - - 960,000 2022.09.21~2027.09.21 6,000 X - ○○○ 외 4명 - 2019.10.23 신주교부, 자기주식교부 중 선택 보통주 550,000 - - 250,000 300,000 - 2021.10.23~2026.10.23 5,850 X - ○○○ 외 8명 직원 2017.05.30 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 선택 보통주 148,160 - - 123,048 - 25,112 2019.05.31~2024.05.30 3,983 X - ○○○ 외 8명 - 2017.05.30 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 선택 보통주 574,966 - - 313,855 - 261,111 2019.05.31~2024.05.30 3,983 X - ※ 공시서류작성기준일(2024년 03월 31일) 현재 종가 : 8,170원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ▶ 계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 (1) 당기 대주주 등과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.- 자금대여> (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래유형 이자율(%) 대여일자 만기일자 대여금액 회수금액 잔액 종속기업 에이치엘비생활건강(주) 자금대여 4.6 2019년 09월 25일 2023년 09월 24일 200,000 200,000 - 에이치엘비생활건강(주) 자금대여 4.6 2019년 10월 31일 2024년 10월 30일 200,000 - 200,000 에이치엘비생활건강(주) 자금대여 4.6 2019년 12월 31일 2024년 12월 30일 290,000 - 290,000 에이치엘비생활건강(주) 자금대여 4.6 2020년 01월 30일 2024년 01월 29일 400,000 - 400,000 에이치엘비생활건강(주) 자금대여 4.6 2020년 04월 28일 2024년 04월 27일 300,000 - 300,000 에이치엘비생활건강(주) 자금대여 4.6 2020년 08월 21일 2024년 08월 20일 500,000 - 500,000 에이치엘비생활건강(주) 자금대여 4.6 2021년 01월 08일 2024년 01월 07일 400,000 - 400,000 에이치엘비생활건강(주) 자금대여 4.6 2022년 01월 10일 2024년 01월 09일 1,000,000 - 1,000,000 에이치엘비생활건강(주) 자금대여 4.6 2022년 09월 06일 2024년 09월 05일 1,000,000 - 1,000,000 에이치엘비생활건강(주) 자금대여 4.6 2023년 08월 11일 2024년 08월 10일 200,000 - 200,000 에이치엘비생활건강(주) 자금대여 4.6 2023년 11월 02일 2024년 11월 01일 200,000 - 200,000 (주)프레시코 자금대여 1.0 2020년 6월 1일 2024년 1월 24일 1,500,000 - 1,500,000 (주)프레시코 자금대여 1.0 2020년 12월 29일 2024년 1월 24일 600,000 - 600,000 (주)프레시코 자금대여 4.6 2021년 5월 24일 2024년 5월 23일 900,000 500,000 400,000 (주)프레시코 자금대여 4.6 2022년 4월 29일 2024년 4월 28일 700,000 - 700,000 (주)프레시코 자금대여 4.6 2022년 9월 6일 2023년 9월 5일 3,000,000 - 3,000,000 (주)프레시코 자금대여 4.6 2022년 10월 13일 2023년 10월 12일 2,000,000 - 2,000,000 (주)프레시코 자금대여 4.6 2023년 4월 27일 2024년 4월 26일 4,000,000 - 4,000,000 (주)프레시코 자금대여 4.6 2023년 8월 11일 2024년 8월 10일 1,000,000 - 1,000,000 (주)프레시코 자금대여 4.6 2023년 8월 31일 2024년 8월 30일 200,000 - 200,000 (주)퍼플리쉬 자금대여 4.6 2021년 12월 29일 2024년 12월 28일 3,000 - 3,000 (주)퍼플리쉬 자금대여 4.6 2021년 11월 10일 2024년 11월 09일 5,000 - 5,000 (주)퍼플리쉬 자금대여 4.6 2022년 01월 10일 2024년 01월 09일 6,500 - 6,500 (주)퍼플리쉬 자금대여 4.6 2022년 02월 07일 2024년 02월 06일 10,000 - 10,000 (주)퍼플리쉬 자금대여 4.6 2022년 02월 10일 2024년 02월 09일 15,000 - 15,000 (주)퍼플리쉬 자금대여 4.6 2022년 03월 10일 2024년 03월 09일 6,000 - 6,000 (주)퍼플리쉬 자금대여 4.6 2022년 04월 08일 2024년 04월 07일 16,000 - 16,000 (주)퍼플리쉬 자금대여 4.6 2022년 04월 14일 2024년 04월 13일 30,000 - 30,000 (주)퍼플리쉬 자금대여 4.6 2022년 05월 10일 2024년 05월 09일 13,000 - 13,000 (주)퍼플리쉬 자금대여 4.6 2023년 06월 21일 2024년 06월 20일 30,000 - 30,000 (주)퍼플리쉬 자금대여 4.6 2023년 11월 21일 2024년 11월 20일 150,000 - 150,000 (주)퍼플리쉬 자금대여 4.6 2023년 11월 21일 2023년 11월 20일 150,000 - 150,000 (주)퍼플리쉬 자금대여 4.6 2024년 02월 14일 2024년 02월 13일 200,000 - 200,000 (주)모던파파스 자금대여 4.6 2022년 05월 13일 2024년 05월 12일 2,000 - 2,000 (주)모던파파스 자금대여 4.6 2022년 05월 19일 2024년 05월 18일 1,000 - 1,000 (주)모던파파스 자금대여 4.6 2022년 06월 08일 2024년 06월 07일 2,000 - 2,000 (주)모던파파스 자금대여 4.6 2022년 06월 10일 2024년 06월 09일 8,000 - 8,000 (주)모던파파스 자금대여 4.6 2022년 06월 10일 2024년 06월 09일 2,000 - 2,000 (주)모던파파스 자금대여 4.6 2022년 07월 08일 2024년 07월 07일 10,000 - 10,000 (주)모던파파스 자금대여 4.6 2022년 07월 20일 2024년 07월 19일 5,000 - 5,000 (주)모던파파스 자금대여 4.6 2022년 08월 10일 2024년 08월 09일 4,000 - 4,000 (주)모던파파스 자금대여 4.6 2022년 09월 08일 2024년 09월 07일 8,000 - 8,000 (주)모던파파스 자금대여 4.6 2022년 10월 06일 2024년 10월 05일 1,800 - 1,800 (주)모던파파스 자금대여 4.6 2022년 11월 10일 2023년 11월 09일 3,000 - 3,000 (주)모던파파스 자금대여 4.6 2023년 02월 09일 2024년 02월 08일 1,500 - 1,500 (주)더롬다이어트 자금대여 4.6 2023년 03월 21일 2024년 03월 20일 190,000 - 190,000 합 계 - - 19,312,800 700,000 18,612,800 2. 대주주와의 자산양수도 등 ▶ 해당사항 없음. 3. 대주주와의 영업거래 ▶ 해당사항 없음. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 ▶ 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 ▶해당사항 없음. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 우발채무 및 채무보증 현황(1) 지급보증 내역 (단위 : 천원) 제공자 보증금액 제공처 보증내역 서울보증보험(주) 71,528 인천항만공사 항만배후부지 임대차계약에 따른 이행 지급보증 200,000 엔에이치엔케이씨피(주) 전자결제 대행계약에 따른 손해배상 지급보증 200,000 (주)카카오페이 전자결제 대행계약에 따른 손해배상 지급보증 100,000 토스페이먼츠(주) 전자결제 대행계약에 따른 손해배상 지급보증 122,303 옹진군청 굴업·덕적해역 바다골재채취 허가에 따른 점·사용료 보증 12,000 한국로지스풀(주) 물류장비 임대계약에 따른 임차료, 관리, 반납 등 임차인채무 지급보증 10,000 (주)우리홈쇼핑 홈쇼핑계약 등에 따른 손해배상금 지급보증 5,000 (주)현대홈쇼핑 홈쇼핑계약 등에 따른 손해배상금 지급보증 149,071 서울우유협동조합 계약보증금 11,000 부산경남우유협동조합 계약보증금 2,000 한국파렛트풀(주) 동산 사용계약에 따른 사용자의 각종 채무 지급 보증 3,000 에이제이네트웍스(주) Pallet 렌탈 계약에 따른 렌탈료 및 임차목적물 반환채무 지급보증 122,500 (주)케이지이니시스 전자결제 대행계약에 따른 손해배상 지급보증 25,000 주식회사 인픽 가압류 담보 31,500 전북에너지서비스(주) 가스사용료 납부 지급보증 269,205 전라북도 익산시장 지방투자촉진보조금 반환 지급보증 3,000 한국파렛트풀(주) 동산 사용계약에 따른 사용자의 각종 채무 지급 보증 14,850 (주)농협물류 농식품 원료 중계공급센터 물류창고 사용계약에 따른 시설사용보증금 지급보증 10,000 (주)현대홈쇼핑 홈쇼핑계약 등에 따른 손해배상금 지급보증 2,000 삼성물산(주) 홈쇼핑계약 등에 따른 손해배상금 지급보증 30,000 (주)엔에스쇼핑 홈쇼핑계약 등에 따른 손해배상금 지급보증 10,000 (주)지에스리테일 홈쇼핑계약 등에 따른 손해배상금 지급보증 5,000 (주)우리홈쇼핑 홈쇼핑계약 등에 따른 손해배상금 지급보증 5,000 주식회사 신세계라이브쇼핑 홈쇼핑계약 등에 따른 손해배상금 지급보증 100,000 (주)케이지이니시스 전자결제 대행계약에 따른 손해배상 지급보증 30,000 나이스페이먼츠 주식회사 전자결제 대행계약에 따른 손해배상 지급보증 (*) 이행보증과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 보증을 제공받고 있습니다.(2) 계류중인 소송사건 (단위 : USD, 천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송금액 서울행정법원 에이치비글로벌㈜ 산업통상자원부 장관 성공불융자 미감면분 감면거부 처분에 대한 취소 USD 860,743.66 서울지방법원 김경호 외 1668명 주식회사 아주외 18명 어업인 손해배상소송 500,700 서울중앙지방법원 ㈜글로벌에셋그룹 ㈜프레시코/황진수 부당이득반환청구/피합병법인(㈜코아코퍼)의 대여금 반환청구 540,000 3. 제재 등과 관련된 사항 ▶해당사항 없음. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 손자회사인 (주)코아바이오의 기업은행 차입금 1,000백만원 만기연장을 위해2024년 2월 22일에 212백만원의 연대보증을 제공하였습니다. 나. 외국지주회사의 자회사 현황▶해당사항 없음. 다. 중소기업기준 검토표 에이치엘비글로벌(주)_2023년 귀속_중소기업검토표_1.jpg 에이치엘비글로벌(주)_2023년 귀속_중소기업검토표_1 에이치엘비글로벌(주)_2023년 귀속_중소기업검토표_2.jpg 에이치엘비글로벌(주)_2023년 귀속_중소기업검토표_2 5. 합병 등의 사후 정보 가. 합병에 관한 사항(1) 합병의 배경본 합병은 합병법인인 에이치엘비글로벌(주)가 피합병법인인 (주)티아이코퍼레이션을 흡수합병하여 경영 효율성 증대 및 재무구조 개선을 통한 기업가치 및 주주가치를 제고하기 위한 것입니다.(2) 합병 당사회사의 개요 합병 후 존속회사(합병법인) 회사명 에이치엘비글로벌(주) 본점소재지 강원도 정선군 사북읍 동탄길 38-13 대표이사 김광재 상장 여부 유가증권시장 상장법인 합병 후 소멸회사(피합병법인) 상호 (주)티아이코퍼레이션 본점소재지 서울특별시 마포구 양화로 176, 7층(동교동, 동교동 스타피카소) 대표이사 오태인 상장여부 주권 비상장법인 (3) 합병사항① 합병방법: 합병법인인 에이치엘비글로벌(주)는 피합병법인인 (주)티아이코퍼레이션을 소규모 합병 방식으로 흡수합병② 합병목적: 합병을 통한 경영 효율성 증대 및 재무구조 개선을 통한 기업가치 및 주주가치 제고③ 합병비율: 에이치엘비글로벌(주) : (주)티아이코퍼레이션 = 1 : 0④ 합병비율 산출근거: 합병법인인 에이치엘비글로벌(주)는 피합병법인인 (주)티아이코퍼레이션의 발행주식 100%를 소유하고 있으며, 본 합병 시 합병법인은 피합병법인의 주식에 대해 신주를 발행하지 않으므로 합병비율은 1:0 으로 산출함⑤ 합병 주요일정 구분 날짜 비고 합병계약일 2023-04-27 - 주주확정기준일 2023-05-10 - 소규모합병 공고 2023-05-10 - 합병반대 의사통지 접수기간 시작일 2023-05-10 - 종료일 2023-05-25 합병승인 이사회 결의 2023-05-26 주주총회 갈음 채권자 이의제출 기간 시작일 2023-05-27 - 종료일 2023-06-28 합병기일 2023-07-01 - 종료보고 총회일 2023-07-03 이사회 보고 합병등기예정일자 2023-07-05 - ※ 기타 합병에 대한 자세한 사항은 주요사항보고서(2023.04.25) 및 합병등 종료보고서(2023.07.03)공시를 참조하시기 바랍니다.(4) 합병 등 전후의 재무사항 비교표* 합병 등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 백만원) 회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)티아이코퍼레이션 매출액 - - 29,866 - - - - 영업이익 - - -4,303 - - - - 당기순이익 - - -27,720 - - - - - 당사는 2023년 07월 01일 피합병회사 (주)티아이코퍼레이션과 합병비율 1:0의 무증자 합병으로 예측 매출실적 및 2차연도 실적은 없습니다.- 상기 1차연도 실적은 2023년 실적이며 당사의 별도 재무제표 수치 입니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 에이치엘비생활건강(주) 2008.06.23 서울특별시 강남구 테헤란로 화장품 제조 및 판매 2,576 100% 지분소유 - Shanghai Elisha Coy (*1) 2015.05.08 Hechuan Road, Minhang District,Shanghai City, China 화장품 제조 및 판매 0 실질지배력 행사 - (주)프레시코 2013.09.10 충청남도 논산시 은진면 매죽헌로 발효식품음료 제조 및 판매 26,444 93% 지분소유 해당(*2) (주)코아바이오 2016.03.02 전라북도 인산시 왕궁면 국가식품로 발효식품음료 제조 및 판매 13,722 (주)프레시코의 자회사 해당(*2) (주)모던파파스 2022.03.29 서울특별시 마포구 양화로 영유아 방문미술 교육 42 100% 지분소유 - (주)퍼플리쉬 2019.08.20 서울특별시 마포구 양화로 화장품 제조 및 판매 153 100% 지분소유 - (주)더롬다이어트 2023.01.30 서울특별시 강남구 봉은사로 체형 등 신체 관리 서비스 0 100% 지분소유 - (*1) 중국내 위생허가를 받기 위해 설립한 특수목적설립법인입니다.(*2) 최근사업연도 말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10%이상인 종속회사 2. 계열회사 현황(상세) ▶ 계열회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ▶ 타법인출자 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 ▶ 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 ▶ 해당사항 없음.