HLB글로벌 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제 65(당) 기 1분기 2026년 1월 1일부터 2026년 3월 31일까지
제 64(전) 기 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
에이치엘비글로벌 주식회사

1. 당사의 개요 에이치엘비글로벌 주식회사(이하 "당사")는 1962년 9월 24일에 설립되어 미디어커머스 사업을 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 당사는 강원도 정선군 사북읍에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2022년 중 상호를 주식회사 넥스트사이언스에서 에이치엘비글로벌 주식회사로 변경하였습니다.한편, 당사는 1990년 3월 23일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 자본금은 25,332백만원이며, 당사의 발행주식총수는 50,663,505주입니다. 당분기말 현재 당사의 최대주주는 진양곤으로 보유주식수는 2,943,830주(지분율 5.81%)입니다.

2. 재무제표 작성기준

당사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2026년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시’(개정): 금융상품 분류와 측정특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 2) 한국채택국제회계기준 연차개선- 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정- 제1107호 '금융상품 공시' : 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정- 제1109호 '금융상품' : 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식- 제1110호 '연결재무제표' : 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함- 제1007호 '현금흐름표' : '원가법’을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정) 및 제 1007호 ‘현금흐름표’(개정): 손익계산서 및 현금흐름표 표시방법기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 특정 총합계와 중간합계를 포함한 손익계산서의 표시방법과 주요 재무제표 및 그 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하는 새로운 요구사항을 포함합니다. 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며 경영진이 정의한 성과측정치를 공시하여야 합니다. 이와 관련하여 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의 출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권을 제거하는 등 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'가 개정되었습니다. 또한, 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'의 기준서명이 '재무제표의 작성 기준'으로 변경되었으며 제1001호의 일부 문단이 제1008호와 제1107호로 이관되었습니다. 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'와 관련 기준서의 제ㆍ개정 사항은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 제ㆍ개정 사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

구 분	상세 내역

유의적인 위험을 가진 자산의 성격에 대한 기술	- 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. - 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. - 영업권의 손상차손영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.- 법인세당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

유의적인 위험을 가진 부채의 성격에 대한 기술	- 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 공정가치4.1 금융상품 종류별 공정가치

당사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산과 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

4.2 공정가치 서열체계1) 공정가치 서열체계의 수준

구 분	수준1	수준2	수준3

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	측정일에 동일한 자산에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격	수준 1의 공시가격 외에 자산에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수	자산에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	측정일에 동일한 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격	수준 1의 공시가격 외에 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수	부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

2) 공정가치로 측정되는 금융자산의 공정가치 서열체계 구분

당분기말 (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,000,000	3,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	21,867,999	-	3,857,343	25,725,342

유동파생상품자산	-	-	15,714	15,714

합 계	21,867,999	-	6,873,057	28,741,056

전기말 (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,000,000	3,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	21,388,248	-	4,134,281	25,522,529

비유동파생상품자산	-	-	15,714	15,714

합 계	21,388,248	-	7,149,995	28,538,243

3) 공정가치로 측정되는 금융부채의 공정가치 서열체계 구분

당분기말 (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준3	합 계

유동파생상품부채	-	-	373,951	373,951

전기말 (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준3	합 계

유동파생상품부채	-	-	483,054	483,054

4.3 보고기간 말에 인식한 공정가치 서열체계의 수준 간 이동

구 분	반복적인 공정가치 측정치

수준 간 이동 시점을 결정하는 기업의 정책(자산)	공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식함

수준 간 이동 시점을 결정하는 기업의 정책(부채)	공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식함

공정가치 서열체계 수준 간 이동	당분기 및 전기 중 수준간 이동 없음

4.4 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 1) 금융자산

당분기 (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산, 채무증권	당기손익-공정가치 측정 금융자산, 파생상품	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기초	3,000,000	15,714	4,134,281

취득	-	-	-

처분	-	-	(276,937)

상환 및 전환	-	-	-

금융수익(비용)으로 인식된 손익	-	-	-

기타포괄손익으로 인식된 손익	-	-	-

대체	-	-	-

기말	3,000,000	15,714	3,857,344

전분기 (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산, 채무증권	당기손익-공정가치 측정 금융자산, 파생상품	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기초	5,884,112	55,687	3,257,852

취득	-	-	-

처분	-	-	-

상환 및 전환	-	-	-

금융수익(비용)으로 인식된 손익	-	-	-

기타포괄손익으로 인식된 손익	-	-	-

대체	-	-	-

기말	5,884,112	55,687	3,257,852

2) 금융부채당분기 (단위: 천원)

구 분	파생상품부채

기초	483,054

상환 및 전환	(49,441)

금융수익(비용)으로 인식된 손익	(59,662)

기말	373,951

전분기 (단위: 천원)

구 분	파생상품부채

기초	3,182,875

취득	-

상환 및 전환	(620,666)

금융수익(비용)으로 인식된 손익	(260,391)

기말	2,301,818

4.5 가치평가기법 및 투입변수1) 금융자산가. 금융자산에 대한 가치평가기법 및 투입변수

당분기말 (단위: 천원)

구 분	Immunomic Therapeutics, Inc. 보통주	에이치엘비라이프케어(주) 우선주 콜옵션

수준 3	수준 3

공정가치	3,155,223	15,714

가치평가기법	현금흐름할인모형(rNPV)	복합옵션접근법

투입변수 명칭	할인율	할인율

전기말 (단위: 천원)

구 분	Immunomic Therapeutics, Inc. 보통주	에이치엘비라이프케어(주) 우선주 콜옵션

수준 3	수준 3

공정가치	3,155,223	15,714

가치평가기법	현금흐름할인모형(rNPV)	복합옵션접근법

투입변수 명칭	할인율	할인율

2) 금융부채

가. 부채에 대한 가치평가기법 및 투입변수

당분기말 (단위: 천원)

구 분	전환사채 파생부채	에이치엘비라이프케어(주) 우선주 풋옵션

수준 3	수준 3

공정가치	260,777	113,174

가치평가기법	Black-Derman-Toy 모형	복합옵션접근법

투입변수 명칭	할인율, 이자율변동성	할인율

전기말 (단위: 천원)

구 분	전환사채 파생부채	에이치엘비라이프케어(주) 우선주 풋옵션

수준 3	수준 3

공정가치	369,879	113,174

가치평가기법	Black-Derman-Toy 모형	복합옵션접근법

투입변수 명칭	할인율, 이자율변동성	할인율

5. 공정가치측정금융자산

5.1 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

복합금융상품	(주)코아바이오 전환사채	3,000,000	3,000,000

5.2 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 있는 주식	에이치엘비테라퓨틱스(주)	7,051,382	6,911,427

엔시트론(주)	1,476,635	1,084,112

에이치엘비(주)	13,339,982	13,392,709

시장성 없는 주식	Nanogen Pharmaceutical Biotechnology JSC	-	-

Immunomic Therapeutics, Inc.	3,155,223	3,155,223

ACA NEXT INC	681,164	958,102

(주)강원일보	20,957	20,957

(주)인천유나이티드	-	-

(주)룩스앤메이코스메틱	-	-

합 계	25,725,343	25,522,530

5.3 파생상품의 상세내역당분기말 (단위: 천원)

구 분	전환상환우선주 콜옵션	전환사채 파생부채	전환상환우선주 풋옵션

유동자산	15,714	-	-

유동부채	-	260,777	113,174

전기말 (단위: 천원)

구 분	전환상환우선주 콜옵션	전환사채 파생부채	전환상환우선주 풋옵션

유동자산	15,714	-	-

유동부채	-	369,879	113,174

6. 기타금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	장부금액	총장부금액	손실충당금	장부금액

정기예적금	1,100,000	-	1,100,000	1,000,000	-	1,000,000

미수수익	1,393,076	(895,904)	497,172	1,224,733	(886,155)	338,578

대여금	10,001,400	(9,601,400)	400,000	9,661,400	(9,311,400)	350,000

미수금	164,992	-	164,992	251,122	-	251,122

리스채권	123,639	-	123,639	-	-	-

단기보증금	386,309	-	386,309	189,063	-	189,063

기타유동금융자산 합계	13,169,416	(10,497,304)	2,672,112	12,326,318	(10,197,555)	2,128,763

장기금융상품	32,000	-	32,000	32,000	-	32,000

장기대여금	12,990,000	(7,745,000)	5,245,000	12,990,000	(7,745,000)	5,245,000

장기리스채권	86,348	-	86,348	-	-	-

장기보증금	70,735	-	70,735	571,039	-	571,039

기타비유동금융자산 합계	13,179,083	(7,745,000)	5,434,083	13,593,039	(7,745,000)	5,848,039

7. 재고자산 7.1 재고자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	평가손실충당금	장부금액	총장부금액	평가손실충당금	장부금액

원재료	621,356	-	621,356	-	-	-

제품	7,838,564	(484,221)	7,354,343	10,595,621	(600,246)	9,995,375

미착품	95,026	-	95,026	1,451	-	1,451

합 계	8,554,946	(484,221)	8,070,725	10,597,072	(600,246)	9,996,826

7.2 중단사업 반영전 재고자산 관련 원가

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비용으로 인식된 재고자산의 원가	3,834,843	5,257,526

재고자산평가손실(환입)	(116,026)	-

8. 종속기업 및 관계기업투자주식(단위: 천원)

구 분	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업투자

에이치엘비생활건강(주)	한국	100.00	-	100.00	-

(주)프레시코	한국	95.49	4,923,069	95.49	4,923,069

(주)모던파파스	한국	100.00	5,000	100.00	5,000

(주)퍼플리쉬	한국	100.00	301,000	100.00	301,000

(주)베네큐어(*1)	한국	100.00	-	100.00	-

에이치엘비라이프케어(주)	한국	70.18	5,990,625	70.18	5,990,625

앨리브랜즈(주)	한국	82.00	41,000	82.00	41,000

소 계	11,260,694	11,260,694

관계기업투자

(주)데님오브벌츄코리아	한국	46.31	-	46.31	-

소 계	-	-

합 계	11,260,694	11,260,694

(*1) 당분기 중 상호명이 변경되었습니다.

9. 유형자산(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	615,052	2,748,219

취득 및 자본적지출	11,913	39,835

처분 및 폐기	(2,922)	(9,707)

감가상각비	(59,602)	(145,537)

기말	564,441	2,632,810

10. 사용권자산 및 리스부채10.1 사용권자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,220,039	2,103,437

증가	-	462,934

리스변경 및 해지	(47,891)	(4,775)

감가상각	(320,259)	(468,719)

기타	(237,507)	-

기말	1,614,382	2,092,877

10.2 리스부채(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,404,124	2,251,701

감소	(412,720)	(414,840)

상각	47,450	49,869

리스변경 및 해지	(55,683)	(11,964)

신규	-	13,267

기말	1,983,171	1,888,033

11. 무형자산(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	19,253,461	19,206,301

취득	212,493	-

처분 및 손상	-	-

상각비	(61,456)	(60,104)

기말 순장부금액	19,404,498	19,146,197

12. 투자부동산(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	8,159,599	8,159,599

상각비	-	-

처분	-	-

기말 순장부금액	8,159,599	8,159,599

13. 차입부채13.1 단기차입부채의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	3,000,000	3,000,000

전환사채(주1)	16,782,964	18,778,710

합 계	19,782,964	21,778,710

(주1) 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 실질적인 권리를 가지고 있지 않아 유동부채로 분류하였습니다.

13.2 단기차입금의 상세 내역(단위: 천원, %)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율	당분기말	전기말

주식담보대출	한국투자증권	2026-04-17	5.5	3,000,000	3,000,000

합 계	3,000,000	3,000,000

13.3 전환사채의 상세 내역당분기말 (단위: 천원, %)

구 분	만기상환일	연이자율	금 액(상환할증금 포함)	전환권 조정	합계

제32회 전환사채(주1)	2026-04-20	2.00	430,000	(2,560)	427,440

제33회 전환사채(주1)	2026-10-31	5.00	424,000	(25,843)	398,157

제33회 전환사채(재발행)	2026-10-31	5.00	2,120,000	(42,412)	2,077,588

제34회 전환사채	2027-07-16	2.00	2,900,000	(370,765)	2,529,235

제35회 전환사채	2028-09-15	2.00	3,000,000	(58,086)	2,941,914

제36회 전환사채	2028-12-18	4.00	8,670,000	(261,370)	8,408,630

합 계	17,544,000	(761,036)	16,782,964

(주1) 당분기 중 2,300백만원이 상환되었습니다.

전기말 (단위: 천원, %)

구 분	만기상환일	연이자율	금 액(상환할증금 포함)	전환권 조정	합계

제32회 전환사채(주1)	2026-04-20	2.00	1,730,000	(56,650)	1,673,350

제33회 전환사채(주1)	2026-10-31	5.00	1,484,000	(129,213)	1,354,787

제33회 전환사채(재발행)(주1)	2026-10-31	5.00	2,120,000	(60,588)	2,059,412

제34회 전환사채(주1)	2027-07-16	2.00	2,900,000	(435,781)	2,464,219

제35회 전환사채	2028-09-15	2.00	3,000,000	(89,655)	2,910,345

제36회 전환사채	2028-12-18	4.00	8,670,000	(353,402)	8,316,598

합 계	19,904,000	(1,125,289)	18,778,711

(주1) 전기 중 7,290백만원이 행사되어 보통주로 전환되었고, 12,775백만원이 상환되었습니다.

13.4 전환사채의 주요 발행조건

구 분	제32회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제33회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제34회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제35회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제36회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

전환사채 발행일	2023년 04월 20일	2023년 10월 31일	2024년 07월 16일	2025년 09월 15일	2025년 12월 18일

전환사채 만기일	2026년 04월 20일	2026년 10월 31일	2027년 07월 16일	2028년 09월 15일	2028년 12월 18일

이자율	표면이율 연 2%, 만기보장이자율 연 2%	표면이율 연 3%, 만기보장이자율 연 5%	표면이율 연 2%, 만기보장이자율 연 2%	표면이율 연 2%, 만기보장이자율 연 2%	표면이율 연 2%, 만기보장이자율 연 4%

조기상환청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2024년 04월 20일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부의 원리금을 만기 전 조기상환을 청구할수 있다.	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2024년 10월 31일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부의 원리금을 만기 전 조기상환을 청구할수 있다.	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2025년 7월 16일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부의 원리금을 만기 전 조기상환을 청구할수 있다.	본 사채의 사채권자는 개별적으로 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2026년 9월 15일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환일”이라 한다)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.	본 사채의 사채권자는 개별적으로 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2026년 12월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환일”이라 한다)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

조기상환율	조기상환시점에 따라 사채권면총액의 100%	조기상환시점에 따라 사채권면총액의 100%	조기상환시점에 따라 사채권면총액의 100%	조기상환시점에 따라 사채권면총액의 100%	조기상환시점에 따라 사채권면총액의 100%

콜옵션(Call Option)(*1)	본 사채의 발행일 기준 권면총액의 30%를 초과하지 않는 범위 내에서 발행일로부터 12개월이 경과한 날부터 발행일로부터 15개월이 경과한 날까지(2024년 4월 20일부터 2024년 7월 20일까지) 콜옵션 행사기간에 콜옵션을 행사할 수 있다.	본 사채의 발행일 기준 권면총액의 6%를 초과하지 않는 범위 내에서 발행일로부터 12개월이 경과한 날부터 발행일로부터 15개월이 경과한 날까지(2024년 10월 31일부터 2025년 1월 31일까지) 콜옵션 행사기간에 콜옵션을 행사할 수 있다.	-	-	-

전환으로 발행할 주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

전환청구기한	발행일 이후 1년이 경과한 날(2024년 4월 20일)부터 상환기일 1개월 전일(2026년 3월 20일)까지 한다.	발행일 이후 1년이 경과한 날(2024년 10월 31일)부터 상환기일 1개월 전일(2026년 9월 30일)까지 한다.	발행일 이후 1년이 경과한 날(2025년 7월 16일)부터 상환기일 1개월 전일(2027년 6월 16일)까지 한다.	발행일 이후 1년이 경과한 날(2026년 9월 15일)부터 상환기일 1개월 전일(2028년 8월 15일)까지 한다.	발행일 이후 1년이 경과한 날(2026년 12월 18일)부터 상환기일 1개월 전일(2028년 11월 18일)까지 한다.

전환가액(*2)	4,345원	2,649원	3,161원	2,275원	2,386원

(*1) 제32회 전환사채 발행시 부여된 제3자지정 콜옵션으로 (주)에포케에게 발행 즉시 무상으로 이전되었으며, 해당 콜옵션을 별도의 금융상품으로 인식한 후, 이전시 파생상품자산처분손실로 2,457백만원을 인식하였습니다.
제33회 전환사채 발행시 부여된 제3자지정 콜옵션으로 (주)에포케에게 발행 즉시 무상으로 이전되었으며, 해당 콜옵션을 별도의 금융상품으로 인식한 후, 이전시 파생상품자산처분손실로 155백만원을 인식하였습니다.
(*2) 전기 중 전환가액이 조정되었으며, 조정후 전환가액입니다.

14. 자본금 및 주식발행초과금14.1 발행 주식의 주요내역

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수(주)	500,000,000	500,000,000

발행한 주식의 총수(주)	50,663,505	50,663,505

1주의 금액	500	500

14.2 유통주식수의 변동내역(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	50,657,645	48,766,939

전환권의 행사	-	1,445,322

기말	50,657,645	50,212,261

15. 고객과의 계약에서 생기는 수익

15.1 계속영업 수익으로 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	14,014,840	14,014,840	15,943,910	15,943,910

합 계	14,014,840	14,014,840	15,943,910	15,943,910

15.2 고객과의 계약에서 생기는 계속영업 수익의 구분

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제ㆍ상품매출	14,008,840	14,008,840	15,943,910	15,943,910

기타매출	6,000	6,000	-	-

합 계	14,014,840	14,014,840	15,943,910	15,943,910

당사의 수익은 재화의 판매로 발생하며, 한 시점에 수익을 인식합니다.

16. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	2,547,457	2,547,457	247,192	247,192

원재료및상품매입액	1,815,259	1,815,259	4,286,771	4,286,771

종업원급여	1,616,738	1,616,738	3,587,356	3,587,356

감가상각비	379,860	379,860	614,257	614,257

수선비	900	900	12,320	12,320

운반비	1,098,875	1,098,875	1,452,175	1,452,175

지급수수료	808,465	808,465	647,910	647,910

지급임차료	103,189	103,189	105,722	105,722

광고선전비	6,558,637	6,558,637	7,482,863	7,482,863

판매수수료	1,054,508	1,054,508	901,322	901,322

채취비	-	-	273,478	273,478

기타비용	35,477	35,477	492,756	492,756

중단사업에 포함된 비용	(274,355)	(274,355)	(1,756,089)	(1,756,089)

합 계	15,745,010	15,745,010	18,348,033	18,348,033

17. 법인세비용

법인세비용은 당분기 중 발생한 이연법인세 미인식효과 등을 제외하였을 때 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 유효 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

18. 현금흐름표

18.1 영업으로부터 창출된 현금흐름 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(1,145,321)	(3,158,402)

퇴직급여	168,045	153,971

재고자산평가손실(환입)	(116,025)	-

감가상각비	379,860	614,257

무형자산상각비	61,456	60,104

이자비용	419,891	615,755

외화환산손실	-	102

사용권자산처분손실	-	475

사채상환손실	61,684	39,509

잡손실	300	-

유형자산처분손실	2,922	-

기타의대손상각비	299,748	-

이자수익	(201,217)	(185,742)

법인세비용(수익)	(5,346)	81,970

외화환산이익	(16,116)	(13)

파생상품평가이익	(59,662)	(260,390)

유형자산처분이익	-	(483)

사용권자산처분이익	(6,455)	(249)

매각예정자산처분이익	(1,274,996)	-

매출채권	(187,004)	(302,599)

기타유동금융자산	78,585	262,436

재고자산	2,042,126	247,192

기타유동자산	(546,389)	(303,763)

매입채무	91,885	(231,937)

기타유동금융부채	(242,881)	381,409

충당부채	(695)	6,785

기타유동부채	(107,781)	(497,476)

기타비유동부채	7,651	5,142

확정급여채무	38,843	356,275

합 계	(256,892)	(2,115,672)

18.2 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스채권의 유동성대체	86,348	-

사용권자산의 리스채권 대체	237,507	-

리스부채의 유동성 대체	319,328	172,250

임차보증금의 유동성대체	386,309	-

전환사채의 보통주 전환	-	5,990,000

19. 우발상황 및 중요 약정사항19.1 제공받은 지급보증의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

서울보증보험(주)	서울보증보험(주)

약정사항	이행지급보증외	이행지급보증외

보증금액	756,040	907,288

보증 제공자	서울보증보험	서울보증보험

19.2 제공받은 담보의 내역당분기말 (단위: 천원)

제공자	관련채권	담보 내용

계정과목	금 액

(주)지디테크놀로지(*1)	단기대여금	1,600,000	(주)지디테크놀로지의 보통주 1,960,000주

전기말 (단위: 천원)

제공자	관련채권	담보 내용

계정과목	금 액

(주)지디테크놀로지(*1)	단기대여금	1,600,000	(주)지디테크놀로지의 보통주 1,960,000주

(*1) 단기대여금 1,600백만원과 관련하여 담보를 제공받고 있으나, 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다.

19.3 제공하고 있는 담보의 내역당분기말 (단위: 천원)

구분	한국투자증권(주1)

담보제공 유형자산	-

담보제공 금융자산	공정가치로 측정하는 금융자산

담보설정금액	6,715,603

관련금액	3,000,000

관련계정 및 성격	단기차입금

전기말 (단위: 천원)

구분	한국투자증권(주1)

담보제공 유형자산	-

담보제공 금융자산	공정가치로 측정하는 금융자산

담보설정금액	6,911,427

관련금액	3,000,000

관련계정 및 성격	단기차입금

(주1) 담보비율이 대출금의 200%에 이르기까지 해당 시점에 차주가 보유하고 있는 상장된 보통주를 대주에게 추가로 담보 제공할 수 있습니다.

19.4 사용이 제한된 금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예치금	장기성예금	예치금	장기성예금

사용이 제한된 금융자산	1,030,000	2,000	1,030,000	2,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	신용카드 예치금	당좌개설보증금	신용카드 예치금	당좌개설보증금

19.5 계류중인 중요한 소송사건(단위: 천원)

구 분	당분기말

원고	피고

소송사건(건수)	-	3

소송가액	-	55,586,082

재무적 영향	-	예측할 수 없음

19.6 기타 주요 약정사항

구분	종속회사 전환상환우선주

파생상품	당사는 종속회사인 (주)에이치엘비라이프케어가 발행한 전환상환우선주 인수자인 (주)포스코기술투자와 투자자간 약정을체결하였습니다. 본 약정으로, 당사는 (주)에이치엘비라이프케어 전환상환우선주를 (주)포스코기술투자로부터 인수할수있는 권리(콜옵션) 를 취득하였고, 포스코는 매도권리(풋옵션)를 취득하였습니다. 본 거래와 관련하여 파생상품자산 15,714천원과 파생상품부채 113,174원을 인식하였습니다. (주석 9참고)

20. 특수관계자20.1 특수관계자와의 주요 거래내역

당분기 (단위: 천원)

특수관계자명	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

종속기업	에이치엘비생활건강(주)	-	9,748	-	9,313

(주)프레시코	6,000	147,339	-	528

(주)퍼플리쉬	-	1,701	-	-

(주)베네큐어(*1)	-	272	-	-

앨리브랜즈(주)	-	2,268	-	-

(주)코아바이오	-	7,500	-	-

제이에이치코스랩(주)	-	-	-	6,000

기타 특수관계자	에이치엘비(주)	2,845	-	-	12,493

에이치엘비생명과학(주)	886	-	-	-

에이치엘비테라퓨틱스(주)	3,500	-	-	-

기타	21,589	-	-	244,771

합 계	34,820	168,828	-	273,105

(*1) 당분기 중 상호명이 변경되었습니다.

전분기 (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

종속기업	에이치엘비생활건강(주)	-	-	-	540

(주)프레시코	-	144,049	-	1,258

(주)더롬다이어트	-	5,936	-	-

(주)퍼플리쉬	-	3,970	-	-

(주)코아바이오	-	7,500	-	6,181

기타 특수관계자	에이치엘비(주)	1,260	-	619,945	1,618

에이치엘비제약(주)	594	-	-	-

기타	8,917	-	-	25,199

합 계	10,771	161,455	619,945	34,796

20.2 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액

당분기말 (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	대여금	기타채권	투자전환사채	기타채무	발행전환사채

종속기업	에이치엘비생활건강(주)	-	940,000	22,353	-	-	-

(주)프레시코	-	12,990,000	460,606	-	528	-

(주)퍼플리쉬	-	150,000	4,802	-	-	-

(주)베네큐어(*1)	-	601,400	14,028	-	-	-

앨리브랜즈(주)	-	210,000	6,245	-	-	-

(주)코아바이오	-	-	5,000	3,000,000	-	-

제이에이치코스랩(주)	-	-	2,200	-	-	-

기타특수관계자	(주)룩스앤메이코스메틱	-	6,500,000	764,104	-	-	-

주요경영진	-	-	-	-	-	3,000,000

기타	2,733	-	6,879	-	6,553	2,000,000

합 계	2,733	21,391,400	1,286,217	3,000,000	7,081	5,000,000

(*1) 당분기 중 상호명이 변경되었습니다.

전기말 (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	대여금	기타채권	투자전환사채	기타채무	발행전환사채

종속기업	에이치엘비생활건강(주)	-	650,000	11,184	-	205	-

(주)프레시코	-	12,990,000	317,034	-	-	-

(주)에이치엘비라이프케어	-	-	495	-	-	-

(주)퍼플리쉬	-	150,000	3,100	-	-	-

(주)베네큐어(*1)	-	561,400	13,756	-	-	-

앨리브랜즈(주)	-	200,000	3,977	-	-	-

(주)코아바이오	-	-	6,156	3,000,000	-	-

제이에이치코스랩(주)	-	-	550	-	-	-

관계기업	에이치엘비사이언스(주)	-	-	497	-	-	-

기타특수관계자	에이치엘비(주)	690	-	83,075	-	138,972	-

에이치엘비바이오스텝(주)	-	-	12,196	-	12,618	-

에이치엘비생명과학(주)	-	-	20,557	-	9,603	-

에이치엘비이노베이션(주)	-	-	24,502	-	-	-

에이치엘비제넥스(주)	-	-	11,655	-	-	-

에이치엘비제약(주)	-	-	11,339	-	-	-

에이치엘비테라퓨틱스(주)	-	-	22,377	-	-	-

에이치엘비파나진(주)	-	-	8,191	-	-	-

에이치엘비펩(주)	-	-	1,395	-	-	-

(주)룩스앤메이코스메틱	-	6,500,000	764,104	-	-	-

주요경영진	-	-	-	-	-	3,000,000

기타	22,590	-	27,501	-	11,907	2,000,000

합 계	23,280	21,051,400	1,343,641	3,000,000	173,305	5,000,000

(*1) 당분기 중 상호 변경 되었습니다.

20.3 특수관계자 채권 관련 대손충당금 및 대손상각비

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자	당분기말	전기말

대손충당금	대손상각비	대손충당금	대손상각비

종속기업	(주)프레시코	7,745,000	-	7,745,000	(61,000)

에이치엘비생활건강(주)	959,036	299,748	659,288	659,288

(주)베네큐어	575,156	-	575,156	575,156

기타의 특수관계자	(주)룩스앤메이코스메틱	7,264,104	-	7,264,104	-

(*1) 당분기 중 상호 변경 되었습니다. 20.4 특수관계자와의 자금거래 내역

당분기 (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	자금 대여

종속기업	에이치엘비생활건강(주)	290,000

(주)베네큐어(*1)	40,000

앨리브랜즈(주)	10,000

합 계	340,000

(*1) 당분기 중 상호 변경 되었습니다.

전분기 (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	자금 대여

종속기업	(주)더롬다이어트	150,000

합 계	150,000

20.5 주요 경영진에 대한 보상내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	285,672	1,654,671

퇴직급여	18,914	24,594

합 계	304,586	1,679,265

21. 매각예정자산과 중단영업 2025년 6월 20일 회사는 경영진의 승인에 의하여 골재사업부를 매각하기로 결정했으며, 이로 인해 골재사업부와 관련된 자산 및 부채는 매각예정으로, 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시됐습니다.

21.1 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역

당분기말 (단위: 천원)

구 분	처분자산집단에 포함된 자산	처분자산집단에 포함된 부채

기타유동금융자산	7,546	-

기타비유동금융자산	200	-

유형자산	729,833	-

기타유동자산	35,210	-

기타유동금융부채	-	39,966

기타유동부채	-	223,730

순확정급여부채	-	(3,572)

합 계	772,789	260,124

21.2 중단영업손익 및 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기

매출액	-

매출원가및판관비	(274,356)

영업손익	(274,356)

기타손익	1,304,805

법인세비용차감전중단사업이익(손실)	1,030,449

법인세비용	-

법인세비용차감후중단사업이익(손실)	1,030,449

영업현금흐름	98,514

투자현금흐름	1,275,000

재무현금흐름	-

총현금흐름	1,373,514