HLB글로벌 분기보고서 (2019.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 당사는 한국채택국제회계기준 적용대상 기업으로 리소스사업 부문, 리테일사업 부문, 바이오사업부문등으로 구성되어 있으며, 총 5개의 종속회사로 구성되어 있습니다. 당사 및 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

회 사 명	주사업부문	주요재화 및 용역

(주)넥스트사이언스	리소스사업 부문	골재 채취

(주)엘리샤코이(주)데님오브벌츄코리아DENIM OF VIRTUE CORP.	리테일사업 부문	화장품 제조 및 판매의류 제조 및 판매

단디바이오사이언스(주)	바이오사업 부문	바이오

이앤헬스케어투자조합 5호	신기술투자사업 부문	신기술투자

가. 업계의 현황 [리소스사업 부문](1) 산업의 특성 및 성장성국가의 급속한 경제 발전과 인구증가에 따른 건설사업은 1970년대부터 계속적으로 증가하기 시작하였고, 특히 1980년대 이후 건설경기 호황으로 건설 부자재인 골재의수요가 급증하게 되었으며, 대형 건설사업의 지속으로 하천골재 자원이 점차 감소함에 따라 80년대중반 이후부터 바다모래를 채취하기 시작하였습니다. 해사채취 판매업은 해상의 허가된 광구에서 특수선박을 이용하여 해사를 채취, 육상으로 이송하여 특수 세척설비를 이용, 염분을 제거한 후 건축용 레미콘과 토목공사용 아스콘, 그리고 매립용으로 공급판매하는 사업입니다.정부에서도 골재수급안정대책을 수립하여 EEZ(배타적 경제수역)을 지정관리함으로써 골재자원의 안정적 공급, 효율적 개발, 환경영향의 최소화에 노력하고 있으며, 근래에는 건설경기의 장기적 침체가 예상되고 있는 상황이나, 산업성장기와 같은 호황의 재현은 기대할 수 없더라도 지역균형개발과 SOC 투자확대, 대북관계 개선에 따른 외생 수요 증가 등 성장잠재력은 여전히 건재한 것으로 파악되고 있습니다. ( 2) 경기 변동의 특성해사는 건설공사의 기초골재로 건설경기의 영향을 많이 받고 있습니다. 특히 건설공사나 아스팔트포장작업이 감소하는 우기 또는 겨울에는 계절적 영향을 많이 받습니다. 2015년도는 건설 경기 활황으로 후방 산업인 골재채취산업 역시 회복되는 모습을 보였으며, 이에따른 기존SOC 예산 투자 및 건설투자 증가세 영향으로 2017년 상반기까지 시멘트 내수 시장 수요는 호조세를 보였습니다. 그러나 2017년 하반기 이후부터 하향세로 전환된 건설투자, 정부의 SOC 예산 감소 등의 영향으로 건설경기에 부정적 영향을 미칠것으로 예상되어수요 감소가 예상되며, 최근 정부가 발표한 제3기 신도시 발표등의 SOC사업이 건설경기에 미치는 영향은 절차상 준비단계인 인허가 및 도면승인후 공사 개시까지 통상 3년정도의 시일이 걸릴 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 시장의 특성

해사사업은 인천, 태안 연근해에서 모래를 채취하여 세척한 후 국내 건설업체에 공급하는 사업으로 국내건설경기에 따라 그 수요가 결정되고 있으나, 건설업의 기초 원자재로서 꾸준한 수요가 있습니다. 또한, 모래는 국내자원의 소진에 따라 수급에 어려움이 있어 해외 의존도가 점차 상승하는 추세이고 이에 따른 모래가격의 상승은 불가피할 전망입니다. (4) 경쟁요소해사의 가격결정력에 대한 절대적 우위, 모래의 품질 및 안정적인 거래처 공급등이 핵심 요소입니다. 당사는 가까운 인근 해역뿐만 아니라 먼바다 서해EEZ해역 수심 깊은곳까지 채취가능한 선박 및 수도권내 동종경쟁사 대비 가장 넓은 세척시설을 보유하고 있습니다.

(5) 자원조달상의 특성해사채취업은 장치산업이며 고도로 숙련된 기술자가 필요한 업종이 아니기에 비교적노동력의 수급은 용이한 편입니다. (6) 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원해사채취업은 골재채취법, 자연환경보전법, 환경정책기본법등의 규정에 의하여 경영상의 규제를 받고 있으며, 유한한 토지자원을 이용하여 주택 등 국민생활의 기본이 되는 재화를생산하는데 이바지하고 한편으로는 어업및 해상관광업 종사자들과 서로상생하기 위해 관련 규제법령이 많은 편입니다. [리테일사업 부문 - 화장품] (1) 산업의 특성 및 성장성화장품 산업은 다품종 소량 생산 산업으로 중소기업의 참여도가 높은 기술 집약적 산업의 특징을 갖습니다. 국내 화장품 시장의 경우 원재료업체와 OEM/ODM업체 브랜드 업체의 벨류체인을 형성하며, 브랜드 업체에게 주문을 받아 주문 생산하는 방식의중소기업들이 시장 대부분을 차지하고 있습니다. 이러한 이유는 IMF이후 제조와 유통이 명확하게 분리되어 시장이 개편되었기 때문이며, 이러한 상황은 현재에까지 이르고 있습니다. (2) 경기 변동의 특성과거 화장품 산업은 소비재 산업으로서 고객의 소득 및 소비 수준의 변화에 민감한 영향을받고 있었으나, 최근 화장품이 필수 소비재로서 인식되면서 이전보다 경기변동에 비탄력적인 산업이 되었습니다. 또한, 최근 화장품 산업은 고객의 주목을 받기 위한 차별적인 신상품 개발과 마케팅, 유통경로 확보 등이 중요합니다. 패션 트랜드에 민감한 여성들이 주요 고객인 산업 특성으로 인해 상품의 수명주기가 짧고, 계절적 수요 변동과 개인별 선호 차이로 인해 상품의 종류가 매우 다양한 특성을 가지고 있습니다. 최근 국내화장품 시장에서 외국인 관광객의 증가로 인하여 면세점 시장이 급성장 하고, 온라인채널이 빠르게 성장하는 등의 변화는 국내 경기변동 뿐만 아니라 외국시장의 경기변동 및 국제정세도 화장품산업에 미치는 영향이 점차 커진다고 볼 수 있습니다. 글로벌 화장품시장은 국가의 GDP가 증가할 수록 화장품의 수요가 가파르게 상승하는 것으로 나타나며, 이는 생활수준이 향상 될수록 젊고 건강하게 살아가려는 인간의 욕구를 반영한다고 할 수 있어 점차 글로벌 시장의 성장이 기대되고 있습니다.

(3) 시장의 특성

세계 화장품 시장은2017년부터2021년까지 연평균6.0%(CAGR) 이상 성장하여 2021년에는487조원 규모로 예상됩니다. 동 기간 중 주로 아세안 주요 국가들의 성장률이 높을 것으로예상되며, 특히 중국의 괄목할 만한 성장이 기대되고 있습니다.국내 화장품 시장은 2020년 까지 연평균 9% (CARG) 성장을 예상하고 있습니다소득수준 향상으로 화장품이 사치재에서 필수재로 변화하였으며 외모에 대한 높은 관심으로 소비층이 확대되고 소비 금액이 꾸준히 증가하고 있습니다.또한, 소비층이 20~50대 여성에서 청소년, 남성, 고령층으로 확대되고 있으며 고령층의 증가로 안티에이징 등 프리미엄 화장품 소비시장 또한 매년 증가하는 추세입니다.

(4) 경쟁요소화장품은 정밀화학의 한 분야로 기술집약적 산업이며 부가가치 유발효과와 고용유발계수가 높은 고부가가치 산업이며, 다품종 소량 생산 산업으로 참여하는 중소기업이 많습니다.소비자의 아름다움 추구 욕망과 감성적 욕구가 결합되어 제품 구매시 브랜드 가치가 중요한 구매 요인이 되는 이미지산업으로 브랜드 파워관리가 중요한 포인트입니다.또한, 소비자의 화장품원료에 대한 관심이 늘어나면서 기존에 화학약품이 아닌 친환경적 유기농 자연원료를 사용하는 제품의 소비가 꾸준히 증가하고 있습니다.

[리테일사업 부문 - 의류] (1) 산업의 특성

패션산업은 감각과 시대의 가치를 창조하는 이미지 산업으로서 단순한 제조업과는 달리 소비자의 감성과 욕구를 디자인에 반영, 이를 상품화하여 다양한 이미지 및 고감도의 마케팅 전략으로 완성되는 복합 산업입니다. 과거엔 단순한 노동집약적 산업이었으나, 현대의 패션산업은 풍부한 자본력, 고도의 기술, 좋은 품질의 소재, 훈련된전문가와 합리적인 경영전략 등 지식 집약적 산업으로 산업체제가 바뀌어가고 있고, 고도의 기술적인 감각과 유통구조의 다각화 및 제조공정의 선진화 등 고도의 패션감각을 필요로 하는 첨단산업으로 변화되었으며, 또한 지식집약적 산업으로서 고부가가치를 창출하는 산업입니다.

(2) 산업의 성장성

한국섬유산업협회 'Korea Fashion Market Trend 2018 하반기 발표자료' 자료에 따르면 국내패션시장은 2012년 37조 2,623억원에서 2016년 43조 1,807억원으로 5개년 평균 3.8% 성장을 기록하였습니다. 2017년 패션시장 규모는 42조 4,704억원으로 전년대비 감소하였고 2018년 또한 42조 4,003억원으로 성장율이 둔화되고 있는 추세입니다. 유통구조는 과거 80년대 이전 재래시장, 90년대 백화점 및 로드샵, 2000년대 마트 시대에서 2011년 이후 홈쇼핑과 온라인 시장에서 패션/의류의 성장속도가급속도로 빨라졌습니다. 최근엔 스마트폰의 사용량 증가에 따라 온라인 시장이 더욱 확대되고 있는 추세에서 온라인과 오프라인의 벽을 허무는 O2O(Online to Offline) 모델로 유통채널이 변화해 가고 있는 추세입니다.

(3) 경기변동의 특성

패션산업은 유행이 주는 영향 이외에도 예상치 못한 사회, 경제적인 요인에 따른 경기변동에 대한 민감도가 매우 높은 산업군에 속하며 소비자의 소비패턴이 다양화 되어감에 따라 의류업계는 수요층별로 제품차별화를 통해 판로를 모색하고 있습니다.국내경기는 글로벌 경기침체로 소비심리의 위축이 장기화됨에 따라 내수경기회복에 대한 부정적인 경기 전망이 지배적이며, 대기업의 신규브랜드의 대폭 출시 및 글로벌브랜드의 국내 시장 진출 등으로 패션업체간 경쟁은 더욱 치열해지고 있습니다.

(4) 경쟁상황

패션산업의 유통구조에서 온라인 시장이 확대되고 있으며, 최근 국내 패션산업은 기존 유통채널(백화점, 아울렛 등)에 대한 의존에서 벗어나 디지털 소비 행태를 보이고 있습니다.또한, 오프라인과 온라인의 경계가 모호해지며 O2O(Online to Offline) 모델로의 유통채널 전환 검토가 시급해 지고 있는 현실입니다. 이는 소비자의 요구에 맞는 제품을 적시에 제공하는 형태로 발전될 것이며 결국 속도 전략이 요구될 것입니다. 앞으로 국내 패션산업은기획, 디자인, 생산, 유통구조를 최대한 단축하는 것이 주요 경쟁요소로 두각되고 있습니다.

[바이오사업 부문] (1) 산업의 특성

패혈증은 30%의 사망률을 보이는 고위험성 질환으로서, 다양한 원인(세균, 곰팡이, 바이러스 등) 중 70%가 그람 음성세균입니다. 그람 음성세균의 침투만으로 패혈증이 되는 것이 아니며, 그람 음성세균에서 분비 또는 사멸 후 유출되는 독소(LPS, lipopolysaccharide)에 의해 사이토카인 폭풍이 유도되고, 이러한과도한 염증반응에 의해, 과호흡, 고열 및 부종을 거쳐 다기관 장기의 손상을 유발 후 사망에 이르게 됩니다. 치료제 개발의 역사는 1940년대에 PMB가 개발된 이후, 스테로이드의 적용, IL-1, TLR4, PAF 등의 면역세포에 존재하는 분자를 targeting하는 방법이 시도되고 있으나 모두 실패하였습니다. 특히 LPS와 결합하여 세포에 신호를 전달하는 중요 신호물질인 TLR4(Toll Like Receptor 4) 저해제로 개발했던 Eritoran은 2009년에 임상3상에 실패했으며, 그 이후 혈액응고를 타겟으로 한 릴리사의 Xigris(Drotrecogin)는 10여 년간 시장에서 판매되었음에도 그 효과가 미비하여 자진 퇴출되었습니다. 패혈증 치료제 시장은 효력이 우수하고 저독성인 혁신신약개발의 요구도가 매우 높은 시장입니다. 현재, 다양한 항암면역치료제 및 감염성 질환 예방/치료용 의약품 등이 개발되고 있으나, 인체 내에서의 약품의 안정성 및 유효 효능을 나타내기 위한 약물의 농도에서 나타나는 독성 문제 등으로 인해 많은 부작용이 나타나고 있습니다. 독성을 유발하지 않는 유효농도의 면역세포 기능조절 약물이 체내에서 장시간에 걸쳐서 방출되는 개량신약 개발이 매우 중요합니다. 현재 항암작용 및 면역세포의 기전을 조절하는 다양한 약물이 개발되고 있으며, 이러한 약물들의 전달효능을 향상시키기 위하여, 치료용 약물이 봉입된 리포좀 소재들이 사용되고 있지만, 이러한 단일리포좀(single liposome) 소재를 이용한 기술에서는, 낮은 로딩 효율과 생체 내에서의 불안정성이 큰 단점으로 지적되고 있습니다. 특히, 다양한 면역항암제와 병용투여하는 치료법이 항암치료의 새로운 표준으로 사용되는 현대 항암치료분야에서는 독성문제가 더 큰 이슈로 부각됨에 따라서, 독성을 비롯한 부작용을 최소화할 수 있는 약물전달 플랫폼의 개발이 매우 중요한 실정입니다. 전 세계적으로 백신개발은 특정바이러스 및 암 항원 개발에 집중되어 있으며, 백신 아주번트 개발에 대한 연구는 Big Pharm을 제외하고는 상대적으로 미흡한 실정입니다. 따라서, 항원의 효능테스트에는 한정된 수의 상용화된 백신 아주번트를 이용함으로써, 맞춤형 백신 개발에 실패하는 사례가 많은 실정입니다. 특히, 기존 백신의 한계점을 극복하기 위하여, 세포성 면역을 효과적으로 유도할 수 있는 신규 백신 아주번트 개발을 위하여, 연구가 활발하게 진행 중입니다. 국내에서 독자적으로 개발하여 상업화된 백신 아주번트는 아직까지 없으며, 몇몇 기업을 중심으로 신규 백신 아주번트 개발을 시도하고 있습니다. (2) 국내외 시장여건 조기 진단 후 항생제 투여 등의 고식적인 요법 외에 타겟 특이적인 치료법(specific therapeutics)은 없고, 최후에 polymyxin 계열(polymyxin B, E, PMB, PME)의 항생제를 사용하나, 그 독성(신장독성, 신경독성 등)이 매우 심각하여 사용이 용이하지 않습니다. 현재 국내의 패혈증 치료제는 없으며, 2016년에 파악된 패혈증 치료제로서 개발 중인 후보물질은 아래와 같습니다. emb00010fb8317a.jpg 별첨 1 Hsl-101은 phase 2 임상에서 개발을 중단하였고, 나머지 3개사는 개발에 대한 진척이 더딘것으로 파악되고 있습니다. 이는 패혈증 치료제의 근본 원인인 그람음성 세균의 사멸 및 LPS 제거라는 이중효과를 갖는 소재 확보가 어렵다는 반증입니다. 최근의 암 치료는 기존에 각광을 받던 표적항암치료에서 면역치료제로 '패러다임 시프트'가 이루어지고 있으며, 현재 수지상세포 기반 암 백신 기술, T 세포기반 치료 (CAR-T, Engineered T cell 포함) 기술, 자연살해세포 기반 치료 (CAR-NK 포함)기술 등이 활발하게 연구되고 있습니다. 하지만, 수지상세포 치료제는 FDA 승인이 되었지만, 낮은 치료효율과 고가의 치료비용이 문제점으로 인식되어, 효과적인 종양 항원 인식 기술과 아주번트와의 조합을 통한 면역세포 활성화 기술이 시급한 상황입니다. 또한, CAR-T세포의 특정항원을 갖는 암세포 살상능력은 우수하나, 다른 항원에 대한 치료효능은 매우 약하며, 특히 정상세포에 대한 부작용(독성) 문제해결 및 혈액암 이외의 고형암(solid tumors)에 대한낮은 항암치료 기술 향상이 임상적용에 필수적입니다. 현재 다국적 제약사들은 PD-1, PD-L1(L2), CTLA-4, LAG-3, TIM-3 등의 면역체크포인트 억제제(Immune checkpoint blockade) 또는 OX40, CD137, CD27, CD40 등 보조활성인자(co-stimulatory factors) 약물 개발에 집중하고 있습니다. 면역체크포인트 억제제 치료 (ICBT:immune checkpoint blockade therapy)의 경우, 다양한 고형암에서도 우수한 효과가 증명되고 있으나, 내성(resistance)으로 인해 소규모 환자그룹 (20%)에서만 효과를 보이는 한계가 있습니다. ICBT 치료제에 대한 반응그룹이 작은 이유는 암조직 주위에 활성화된 T 세포가 매우 적게 발생하기 때문에, 이러한 T 세포 활성화를 위한 전략으로 아주번트와 같은 면역활성화 의약품 및 항원제시 세포를 활성화 할 수 있는 백신 기술의 중요성이 다시 부각되고 있습니다. 종양의 면역치료시 ICBT의 내성을 극복하기 위한 또 하나의 중요한 요인으로 부각되고 있는 부분은 종양미세환경(tumor microenvironment)내 다양한 면역억제 세포(immune regulatory cells)들의 활성과 이에 의한 면역억제 작용입니다. 특히 면역억제 세포들은 암사멸을 유도할 수 있는 암특이적인 살상 T 세포에 활성 억제물질 또는억제 작용을 일으키는 것으로 알려져 있습니다. 최근 항체나 면역 세포 백신을 이용한 암의 면역 요법 치료에 대한 연구가 활발히 진행되고 있지만, 암세포의 면역 회피 및 억제 작용으로 그 치료 효과에 큰 제한을 받고있습니다.암세포는 자신에 대한 면역 반응을 막기 위해, 각종 면역 세포들의 활동을 저하시키고, 비활성 수지 세포, Treg, TAM, MDSC와 같은 면역 억제 기능을 가진 세포들을 유도하기도 합니다. 따라서, 항암 백신이나 T 세포의 활성에 의해 암세포를효과적으로 제거하기 위해서,이러한 면역억제인자들을 효과적으로 제어할 수 있는 기술의 개발이 매우 필요합니다. 현재, Novartis, GSK 및 Sanofi 등 다국적 제약회사를 중심으로, 다양한 감염성 질환및 항암면역치료제 분야에 활용될 수 있는 신규 면역증강제 개발에 집중하고 있습니다. GSK에서는 alum과 톨유사수용체4(Toll-like receptor 4)의 리간드인 MPLA을 혼합한 ASO4 아주번트를 제조하여 자궁경부암 백신으로 상용화한 예가 있습니다. 또한, 리포좀 및 나노에멀젼 외부에 MPLA와 사포닌계열인 QS21을 코팅한 AS01 과AS02 를 개발하여 Malaria, Tuberculosis, Cancer 등의 백신 아주번트로서 임상시험(Phase 3) 중에 있으며, Zoster백신 아주번트로는 2018년 최종 승인되어 제품화 되어 있습니다. 또한, 세포성 면역을 유도하기 위하여, 다른 기업에서는 CpG, Saponin,Poly(I:C), 양이온성 리피드 등을 활용한 나노리피드, 마이셀, 이온 복합체 등 다양한 제형 개발을 시도하고 있습니다. (3) 경쟁상의 강점 단디바이오사이언스의 패혈증 치료제 혁신 신약(현재 전세계적으로 패혈증 치료제는 없음) 후보 소재 단백질은 패혈증 원인의 70% 이상의 원인 세균인 그람 음성균을 사멸하는 동시에 그람 음성균의 사멸 후 세포벽으로부터 유래된 LPS를 제거하는 작용기전을 가지고있습니다. 패혈증 동물 모델(대장균 유도 패혈증 모델 및 LPS 유도 패혈증 모델)에서 100%의 생존율을 유지하고 염증반응을 억제하는 등 우수한 패혈증 치료 효과를 가지고 있고 우수한 패혈증 치료효과를 보이며, 동시에 경쟁제품인 PMB의 독성문제를 해결할 수있는 저독성 특성을 입증하였습니다. 패혈증 치료 시 반드시 수반되는 항생제와의 병용효과에 관한 선행연구 결과, gentamycin과 병용투여 시 생존률 증가는 물론이고, LPS의 제거 또한 상승효과가 있음을 관찰하였고,이는 임상시험 시 기존의 항생제와 병용투여가 가능한 시험설계 시 용이하게 사용될 수 있습니다. 본 기술은 약화된 면역세포 활성화 및 면역억제환경을 제어할 수 있는 약물이 7-14일간 지속적으로 방출되는 신규 다중도메인 캡슐 물질에 관한 것으로, 다양한 의약품들이 생체내의 효소나 생리적 조건에 의해 분해되는 것을 방지해 주며,봉입효율 향상, 및 유효농도 지속시간 최적화가 가능한 신규 의약품입니다. 본 기술은 항암면역세포치료에서 중요한 역할을 하는 수지상세포 및 T 세포를 활성화 하는 항암 백신 아주번트 조성물로 개발될 수 있으며, 암 세포 주위에서 항암면역세포치료제의 작용을 방해하는 다양한 면역억제환경을 제어하는 의약품으로 개발될 수 있습니다. 본 기술을 통하여 개발된 면역기능 조절용 다중도메인 캡슐은, 단일 리포좀 소재의 낮은 봉입 효율 및 짧은 유효 지속 시간의 단점을 극복하고, 면역 활성화 효과의 유효지속 시간을 늘릴 수 있는 새로운 다중도메인캡슐 기반 의약품입니다. 현재 5개의 다국적 제약회사를 중심으로 개발되어 상업화되어, 다양한 백신 항원과 조합에 의해 사용되고 있는 백신 아주번트인 알루미늄염(aluminum salt, alum)이나 스쿠알렌 나노에멀젼 (squalene-based nanoemulsion, MF59, AS03, AF03, SE)은 중화항체 생성에 기여하는 체액성 면역반응의 향상을 유도하는데 효과적이지만, 바이러스에 대한 세포성 면역 반응을 유도하는 효능에는 한계가 있다는 치명적인 단점이 있습니다. 본 기술에서 개발한 신규 백신 아주번트는 체액성 면역 및 세포성 면역을 동시에 향상 시킬 수 있는 신규 물질입니다. Aluminum salt (Aluminum oxyhydroxide, Aluminum phosphate)기반 아주번트의 특성과 비교하여, Aluminum salt기반 아주번트가 전혀 유도할 수 없는 세포성 면역을 효과적으로 유도할 수 있다는 점에서 우월성이 있습니다. 에멀젼(MF59, AS03, AF03, SE) 기반 아주번트의 특성과 비교하여, Th2-polarized 면역반응을 유도하는 기존 에멀젼 아주번트와 달리, Th1-polarized 면역반응을 유도할 수 있다는 점에서 차별화 되며,특히, 항바이러스 및 항암 치료에서 중요한 역할을 하는 type I interferon (IFN-alpha/beta) 및 IFN-gamma를 효과적으로 유도할 수 있다는 점에서 우월성이 있습니다. [신기술투자사업 부문] 신기술투자사업 부문은 신기술투자업을 영위하는 조합의 조합원 자격으로 참여하였으며, 향후 투자지분의 배분 또는 매도차익을 통하여 수익을 실현할 것 입니다. 나. 회사의 현황 [리소스사업 부문] (1) 영업개황당사는 강원도 정선군 사북읍에 (주)넥스트사이언스 본점과 인천시 중구 항동에 인천지점이 있습니다. 해사채취 판매사업은 옹진군, 태안군 등 인근 해역과 북한 해주에서 채취선을 정박하고 해저모래를 채취한 후 인천항으로 운반합니다. 채취선에서 내린 모래는 세척시설로 세척하여 염분을 제거하고 서울,경기및 인천 수도권지역의 건축용자재로사용됩니다. 현재 채취에 사용되는 선박은 기본선 1척, 예선 2척, 부선2척으로 총 5척이며, 해사의 제조공정은 다음과 같습니다. 해상채취 → 해상운송 → 하역 → 세척 → 검사 → 출하 (2) 시장점유율2019년 인천항 내 기준 약 8.23% 점유로 5위입니다. [리테일사업 부문- 화장품] (1) 영업개황엘리샤코이는 해외 약 15개국에 화장품을 수출 중인 설립 10년차 글로벌 코스메틱 브랜드입니다. 자연유래의 천연 성분들을 원료로 하여 '기분 좋은 촉촉함'을 선사하고 '동안 피부'를 원하는 소비자들의 소구에 맞는 제품을 개발하고 있습니다. 엘리샤코이는 국내에서 온라인 채널을 기반으로 홈쇼핑, 드럭스토어, 면세점, 마트 등의 국내 유통망을 보유하고 있고, 해외에서는 국가별로 홈쇼핑 런칭 이력 및 뷰티몰, 드럭스토어 등 글로벌 H 시장에 유통망을 보유하고 있습니다.이번 3분기 10월부터 동대문 두산타워의 두타면세점에 입점을 하여 중국 관광객이나 중국도매상들에게 판매를 시작하여 국내 면세점 매출을 통해 중국 시장에 진출의 교두보를 마련하였습니다. 4분기 12월에는 드럭스토어인 롭스의 전국매장에 입정 예정에 있습니다.그리고 연예인이나 인플루언서와 협업하여 콜라보레이션 제품을 출시 예정에 있으며, 이 부분을 브랜드마케팅의 한 요소로 이용하여 브랜드 가치를 향상시키고, 브랜드의 정체성을 확립하여, 이를 토대로 소비자들에게 광고나 홍보를 하여 브랜드의 인지도를 향상시키도록 하겠습니다.또한, 엘리샤코이는 미국 최대 드럭스토어인 CVS의 2,400개 매장에 입점 및 홍콩 여행시 관광객이 가장 많이 방문하는 SASA에 100여개 매장에 입점 되어 있는 등 해외 오프라인 매장에서도 꾸준한 매출을 발생 시키고 있습니다.또한, 하반기 중국시장을 목표로 개발한 신제품들과 이지함앤코의 제품까지 왕홍 마케팅을 통한 중국의 온라인 및 오프라인 시장에 진출 예정이고, 이로 인한 매출증대를 기대하고 있습니다. (2) 시장점유율국내 화장품시장을 기준으로 대기업을 제외한 경쟁사로는 해브엔비(닥터자르트), CNP코스메틱스(CNP Laboratory), 제이엠솔루션, 카버코리아(AHC), 네오팜이 있으며 중소·중견기업 브랜드내에서도 가장 큰 브랜드 이미지를 가진 기업입니다. 2019년 3분기 누적 매출(추정치 포함)기준으로 해브앤비 33.8%, 제이엠솔루션 18.8%, 카버코리아 38.3%, CNP코스메틱스 4.5%, 네오팜 4.5%, 매출을 차지하며 엘리샤코이가 0.1%의 매출 비중을 차지합니다. (단위 : 억원) 구분 해브엔비 제이엠솔루션 커버코리아 CNP코스메틱스 네오팜 엘리샤코이 매출액(추정포함) 4,500 2,500 5,100 600 605 16 비 중 33.8% 18.8% 38.3% 4.5% 4.5% 0.1% [리테일사업 부문 - 의류] (1) 영업개황 개인 소득의 증가와 함께 패션을 개인의 사회적 지위 및 개성의 표현수단으로 생각하는 소비자층과 이에 비하여 저렴한 중저가이지만 실용적이고 합리적인 소비를 추구하는 소비자층이 형성되면서, 국내의 소비패턴에 있어 양극화 현상이 뚜렷하게 나타나고 있습니다. 유명 고가 및 명품 브랜드에 대한 선호도가 높아지는 가운데 글로벌 업체들의 국내 진출 및 다양한 유통 경로를 통한 소비자들의 해외 상품에 대한 접근성 확대로 소비의 고급화가 진행되고 있습니다. 반면 중·저가 대 시장에서는 글로벌SPA(Speciality retailer of Private label Apparel : 자사브랜드의 기획, 생산, 유통, 판매를 총괄하는 형태) 브랜드들의 국내 진출에 따라저렴하고 질이 우수한 제품을 유행에 맞춰 빠르게 구매하는 합리적인 소비 성향 역시 나타나고 있습니다. 유통채널 측면에서는 다각화가 이루어질 전망입니다. 기존 브랜드력 창출 및 관리상의 편의, 높은 가격배수 정책의 용이성을 위해 백화점 매장에 주력하던 것에서 벗어나, 상대적으로 수수료 등 부대비용이 저렴한 가두점 위주의 대형매장 및 복합쇼핑몰, 온라인 등으로유통채널이 확대되어질 것으로 예상되며, 이는 저성장 국면을 맞이하던 의류 업체들에 새로운 기회를 제공할 것으로 보이며 향후 외형확대 및 수익성 개선 등의 긍정적인 효과를 기대할 수 있을 것입니다. 최근 내수시장의 한계를 극복하기 위한 방안으로 의류 업체들의 해외시장 진출 또한 활발하게 이루어질 것으로 전망됩니다. 특히 과거 국내의 많은 기업들이 저렴한 인건비, 임가공비 등의 이점을 활용해 소싱처로 활용했던 중국 시장은 최근 가장 매력적인 해외시장으로 부상하고 있어 국내 의류시장의 한계를 넘어서 추가적인 성장 동력을 확보할 것으로 보입니다. 당사는 데님 복종으로 구분되는 전체 의류패션시장 중에서 시장 성장률이 높고 상대적으로 경기변동에 민감하지 않은 데님시장과 캐주얼웨어를 주요 목표시장으로 하고있습니다. 데님시장은 상대적으로 투하자본이 낮은 편으로 자본교체가 쉽고 자본의 회전율도 빨라 경쟁업체의 시장진입이 용이한 편이나, 패션시장의 흐름과 트렌드를 신속하게 반영하면서도 브랜드의 특성을 잘 살려 차별화된 상품을 만들어야만 그 시장진입의 성공을 이룰 수 있는 상황으로 신규브랜드의 시장진입 성공률은 상대적으로 쉽지 않은 특성을 가지고 있습니다. 치열한 경쟁구조를 가진 데님시장에서 성공적으로 자리 잡기 위해서는 기획력 및 상품디자인이 중요합니다. 기획력이 브랜드의 시장성, 상품성 등을 좌우하므로 어느 시장보다 브랜드 포지셔닝 및 디자인 기획력이 중요시 되고있습니다. 광고, 판촉활동은 브랜드 인지도를 높이고 차별화된 이미지를 강화시킬 수 있는 가장활용도가 높은 방법입니다. 패션업계의 주요 업체들은 스타마케팅과 패션잡지의 화보노출 등으로 주요 마케팅 기능을 수행하고 있습니다. 협찬이라는 방식을 통해 제품에 대한 설명과 코디 방법 등을 알리거나, 연예인들에게 의상 협찬을 하여 전파매체와 인쇄매체 등 다양한 방송, 미디어에서 상품을 자연스럽게 노출시켜 브랜드 인지도와 이미지를 형성하고 있습니다. 캐주얼 브랜드들은 각각의 브랜드마다 다양한 디자인 컨셉과 스타일, 상품구성, 가격대, 유통망 등을 활용해 통합적인 브랜드 이미지를 구축하고 있으며, 이러한 일관된 브랜드 이미지는 브랜드 가치를 중시하는 소비자들에게 많은 영향력을 미치고 있습니다. (2) 회사의 현황 데님오브벌츄는 매력적인 도시, 로스 앤젤레스(Los Angeles)의 영감을 담아 탄생한 프리미엄 데님 브랜드로 국내 진 시장을 잠식하고 있는 해외 라이센스 브랜드들의 독주에 맞설 수 있고, 한국을 대표할 수 있는 내셔널 진 브랜드를 만들겠다는 당사의 의지로 2016년 9월 한국법인으로 재런칭을 하게 되었습니다. DENIM OF VIRTUE는 완벽한 핏을 위해 섬세한 커팅과 봉재, 워싱 및 피니쉬 마스터링까지 최고의 데님을 만들기 위해 계속해서 새로움을 추구합니다. 유통경로 별로는 국내 TV홈쇼핑 현대홈쇼핑에 진출하여 홈쇼핑사 MD, 쇼핑호스트 등 방송/판매 기획자들과 함께 시즌별 상품을 제안, 기획하여 방송, 판매 중이며, 현대홈쇼핑의데님브랜드 발전과 더불어 당사 외형도 급격히 성장해 왔습니다. 당사는 2017년부터 현대홈쇼핑을 당사 대표 판매채널로 설정하였으나, 최근 GS홈쇼핑까지 진출하여 하반기 홈쇼핑 판매 유통을 추가하였습니다. 홈쇼핑채널은 당사의 최대 매출 경로이자, 브랜드, 제품 광고 및 홍보 채널이기도 합니다. TV홈쇼핑 판매용 대량의 제품을 사전 기획, 확보하고 TV홈쇼핑 특색에 맞는 마케팅과 영업에 있어서의 고유의 노하우와 업력을 쌓고있습니다. 따라서 타사 대비 독보적인 경쟁력을 갖추고 국내 TV홈쇼핑 내 데님분야 선도기업으로서의 입지를 확고히 하고 있습니다. 오프라인에서는 백화점, 현대프리미엄 아울렛 등 오프라인 쇼핑몰 입점 형태로 입점되어 있습니다. 당사는 국내 최고의 데님브랜드이자 중장기적으로 미주 및 유럽, 아시아 글로벌 데님및 캐주얼웨어 기업으로 도약하는 것을 경영 목표로 하고 있으며, 미국 로스 앤젤레스(Los Angeles)소재 당사 자회사 Deim of Virtue Corp. 를 설립해 국내 및 다수의 해외시장에 진출하는 것을 목표로 하고, 지속적으로 확장해 가고 있습니다. 온라인에서는2017년부터 자체 온라인 쇼핑몰 운영을 시작하였습니다. TV홈쇼핑에서 주요수입브랜드로 세트구성 제품을 기획, 판매하는 반면, 온라인 쇼핑몰에서는 당사의 전 제품을 낱개로 판매하고, 인터넷 쇼핑시장 성장과 온라인 영업환경 변화 추세, 가치소비 트렌드 확산 등에 부합하는 제품을 탄력적으로 구성하여 판매 중입니다. 하반기에는 당사의 신규브랜드인 ‘VIRTUE’ 와 기존브랜드 ‘DOV’를 구분하여 공격적인 마케팅을 통해 온라인 매출을 활성화 시킬 예정입니다. [바이오사업 부문] (1) 영업의 개황 감염 및 면역학 전문가로서 감염성 질환(박테리아 감염성 패혈증, 고병원성 인플루엔자 및 바이러스성 간염)과 면역항암제 전달기술 및 백신효력 증강제(cancer-immunotherapeutics/adjuvants)를 중심으로 자가면역질환(류머티스성 관절염 및 건선 등)의연구결과물을 혁신신약으로 개발하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사는 2016년 4월 창업한 벤처기업으로 패혈증 치료제 개발 등 다수의 국가연구과제를 우수하게 수행하였으며, 이를 바탕으로 중소기업벤처기업부의 창업 아이템 사업화과제로 내독소 제거용 시약을 개발하였고, 2020년 제품 상용화를 앞두고 있습니다. 아울러, 숙취해소 음료(알콜흡수 저해제)도 2020년 제품생산 및 판매를 목표로 진행하고 있습니다. 펩타이드 기반 패혈증 치료제는 2020년 비임상 완료 후 임상진입을 목표로 하고 있으며, 면역항암제 전달기술은 2021년 비임상 완료 후 임상진입을 목표로 하고 있습니다. [신기술투자사업 부문] 신기술투자사업 부문은 신기술투자업을 영위하는 조합의 조합원 자격으로 참여하였으며, 향후 투자지분의 배분 또는 매도차익을 통하여 수익을 실현할 것 입니다. 다. 조직도 (1) 넥스트사이언스 조직도 넥스트사이언스 조직도.jpg 조직도_nexs (2) 자회사 관계도 공시 자회사관계도 최종 업데이트분(11월 12일).jpg 자회사 관계도 주1) 투자부문에 이앤헬스케어투자조합5호는 단순 투자로 해당 조합에 약 90%지분을 보유하여 종속회사로 분류하였으나, 영업활동등의 행위가 아닌 향후 매각차익등으로 이익을실현하기에 위 자회사관계도에서 따로 표기하지 않았습니다. 2. 주요제품 및 서비스 당사등 주요종속회사가 판매하고 있는 주요제품 및 상품등의 내용은 아래와 같습니다. 가. 주요제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율(%) 리소스사업 제품,상품 골재 레미콘 혼합재 - 7,315 100 리테일사업(화장품) 제품,상품 기초 세안,보습 엘리샤코이 1,177 74 색조 용모미화 엘리샤코이 242 15 기타 헤어,헬스 엘리샤코이 174 10 내 부 매 출 (6) 1 소 계 1,587 100 리테일사업(의류) 제품 의류 의류 데님오브벌츄 2,760 100 의류 의류 데님오브벌츄(미국법인) 969 100 내 부 매 출 (1,125) (100) 소 계 2,604 100 합 계 11,506 100 ※ 연결종속회사인 바이오 및 신기술투자사업부문은 매출액등이 없어 당기보고서에 인식되는 금액은 없습니다. 나. 주요제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 사업부문 품목 제58기 당분기 제57기 제56기 리소스사업 골재 17,263 21,780 16,755 리테일사업(화장품) 스킨케어 8,034 7,702 8,780 메이크업 8,247 8,735 9,783 샴푸 7,489 14,035 17,544 리테일사업(의류) 데님자켓 134,545 145,454 190,909 데님팬츠 127,727 127,272 131,818 티셔츠류 51,090 82,822 78,400 (1) 산출기준 대표적인 복종을 산출대상으로 선정하고 각 복종별로는 판매가격을 가중평균가격으로 표시한 것입니다. (2) 주요 가격 변동 원인 - 리소스사업 부문 : 16년부터 골재대금은 공급부족으로 꾸준히 상승중이며, 고객인도방식 차이로 인한 골재가격 차이입니다.＊ 용어설명상차도 : 판매자의 지정장소에서 판매자가 구매자의 차량에 화물을 상차해 주는 조건(운송료 구매자 부담) 하차도(도착도) : 구매자가 지정장소까지 판매자가 운송하여 하차한 상태에서 구매자가 인수하는 조건(운송료, 판매자 부담) - 리테일사업 부문 - 화장품 : 지속적인 매출 규모 성장을 위해 유통별 매출편중에 따라 공급가격이 상이하고, 매년 동종사의 가격경쟁심화에 따라 당사도 프로모션등 할인가격정책을 하고있습니다. - 리테일사업 부문 - 의류 : 계절에 따른 제품의 차이와 유행하는 원,부재료의 종류차이 등으로 가격이 상이합니다. ※ 연결종속회사인 바이오 및 신기술투자사업부문은 매출액등이 없어 당기보고서에 인식되는 금액은 없습니다. 다. 주요 원재료에 관한 사항 (단위 : 천원) 사업부문 매입유형 품목 매입액 비율(%) 비고 리소스사업 원재료 원사 5,691,605 100 - 리테일사업(화장품) 원재료 향료외 724,023 47 - 부재료 용기외 438,551 28.5 - 리테일사업(의류) 원재료 원단 407,990 9.4 - 부재료 부자재 97,994 2.2 - ※ 비율은 총제조원가 대비 산정 ※ 연결종속회사인 바이오 및 신기술투자사업부문은 매출액등이 없어 당기보고서에 인식되는 금액은 없습니다. 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력 산출 근거 [리소스사업 부문] (1) 생산능력 (단위 : ㎥) 사업 부문 품 목 품목 제58기 당분기 제57기 제56기 리소스사업 제품 골재 1,600,000 1,600,000 1,600,000 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 ① 산출기준 : 설비능력, 매장량(확인광량), 작업인원을 기준 ② 산출방법 : 산출기준(설비능력, 매장량, 작업인원)에 의해 계산 (나) 생산 능력 및 평균가동시간 ① 해사 부분1년 해사채취능력- 동원102호 : 3,977㎥- 동원202호 : 4,122㎥- 동원1호 : 1,047㎥ * 작업일수 : 276 일기준 가동일수 : 365(일) - 계획휴지일 89(일)= 276(일)일일 평균가동시간 : 24(HR)당기 가동시간 : ( 276 )일 * 24(HR/일) = ( 6,624 HR ) (다) 생산실적 ( 단위 : 백만원, 해사:㎥ ) 사업 부문 품 목 품목 제58기 당분기 제57기 제56기 리소스사업 제품 골재 5,961(423,726) 9,357(369,025) 12,388(756,639) 주1) ( )은 수량임 (2) 당반기의 가동율 ( 단위 : 시간, % ) 사업 부문 당분기 가능시간 당반기 실제가동시간 평균가동률 리소스사업 4,968 1,987 40.00 나. 생산설비의 현황 (단위: 천원) 구 분 구축물 기계장치 시설장치 차량운반구 공구와기구 선박 합 계 취득원가 기초 309,944 1,876,258 - 313,966 143,800 9,072,735 11,716,703 취득 - - 80,843 - - 18,396 99,239 처분 - - - - - - - 기말 309,944 1,876,258 80,843 313,966 143,800 9,091,131 11,815,942 감가상각누계액 기초 (276,160) (1,876,240) - (63,515) (113,103) (3,197,336) (5,526,354) 감가상각비 (15,342) - (12,126) (47,070) (5,629) (520,452) (600,619) 기말 (291,502) (1,876,240) (12,126) (110,585) (118,732) (3,717,788) (6,126,973) 장부금액 기초 33,784 18 - 250,451 30,697 5,875,399 6,190,349 기말 18,442 18 68,717 203,381 25,068 5,373,343 5,688,969 [리테일사업 부문 - 화장품] ※ 연결종속회사인 리테일사업부문은 화장품 제조업체들과 OEM 계약을 체결하여 제품을 공급 받고 있어 자체 생산공장을 보유하고 있지 않습니다. [리테일사업 부문 - 의류] ※ 연결종속회사인 리테일사업부문은 의류 제조업체들과 OEM 계약을 체결하여 제품을 공급 받고 있어 자체 생산공장을 보유하고 있지 않습니다. 5. 매출에 관한 사항 가. 매출현황 (단위: 천원) 사업 부문 매출유형 제58기 당분기 제57기 제56기 리소스사업 제품매출(내수) 7,315,477 10,347,565 15,686,212 소 계 7,315,477 10,347,565 15,686,212 리테일사업(화장품) 제품매출(내수) 574,522 1,890,256 2,133,020 제품매출(수출) 1,016,322 1,375,093 3,397,566 상품매출(수출) 2,800 내부매출 (6,694) 소 계 1,586,950 3,265,349 5,530,586 리테일사업(의류) 제품매출(내수) 2,604,391 5,267,809 3,611,918 제품매출(수출) 1,125,170 - - 내부매출 (1,125,170) 소 계 2,604,391 5,267,809 3,611,918 합 계 제품매출(내수) 10,494,390 17,505,630 21,431,150 제품매출(수출) 2,141,492 1,375,093 3,397,566 상품매출(수출) 2,800 내부매출 (1,131,864) 소 계 11,506,818 18,880,723 24,828,716 ※ 연결종속회사인 바이오 및 신기술투자사업부문은 매출액등이 없어 당기보고서에 인식되는 금액은 없습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로 (단위: 천원) 사업 부문 구 분 매출액 (비중 % ) 비 고 리소스사업 직접판매 7,315,477 100 - 소 계 7,315,477 100 - 리테일사업(화장품) 오프라인매장 255,833 16 - 온라인몰 308,179 19 - 홈쇼핑 10,510 0.6 - 수출 1,019,122 64 - 내부매출 (6,694) 0.4 소 계 1,586,950 100 - 리테일사업(의류) 홈쇼핑 2,309,050 89 - 온라인몰 30,343 1 - 오프라인매장 264,998 10 - 수출 1,125,170 100 - 내부매출 (1,125,170) (100) 소 계 2,604,391 100 - 소 계 11,506,818 100 - ※ 연결종속회사인 바이오 및 신기술투자사업부문은 매출액등이 없어 당기보고서에 인식되는 금액은 없습니다. (2) 판매방법 및 조건 사업 부문 구분 방법 조건 리소스사업 내수 레미콘업체에게 직접 판매등 매출발생월 익월기준 현금및 110일 이내 어음 결재 리테일사업(화장품) 내수 온라인 채널을 통한 판매를 기반으로 대형 오프라인 채널인 H, 마트 등을 통한 판매를 하고 있으며, 전 유통 동일한 주력상품 판매를 통해 매출확대 정책을 추구함. 유통별 정해진 공급율을 바탕으로 100% 현금결제를 원칙으로 하나 유통별 입금 기준일은 상이함. 수출 해외 유통채널 직거래 및 국내 에이전트계약을 통한 수출진행, 해외 보따리상, 관광객을 위한 면세점 판매진행. TT 100% 결제를 원칙으로 하나 유통별 입금 기준일은 상이함. 리테일사업(의류) 내수 온라인 채널 및 오프매장, 홈쇼핑등의 채널에서 판매하고 있고 유통채널별 상품 차별화정책을 기본으로 함. 현금 거래를 원칙으로 함. ※ 연결종속회사인 바이오 및 신기술투자사업부문은 매출액등이 없어 당기보고서에 인식되는 금액은 없습니다. (3) 판매전략 사업 부문 내 용 리소스사업 1) 자동화세척설비에서 생산된 고품질의 모래를 공급하고 고정거래처에 안정적인 공급을 최우선시 함.2) 고정거래처는 국내 메이저급 레미콘사를 위주로하여 매출액을 안정적으로 확보함.3) 매출 극대화를 위한 신규거래처를 꾸준히 개발함. 리테일사업(화장품) 1) 온라인 유통 확대 및 온라인 채널별 주력상품 발굴을 통한 매출 극대화2) 인플루언서를 활용한 엘리샤코이 퍼포먼스 마케팅 구축3) 고정매출 확보를 위한 대형유통채널 구축4) 중국 온라인 및 오프라인 유통계약을 통한 중국시장 진출 리테일사업(의류) 1) 당사는 급격하게 변화하는 트랜드와 고객의 다양한 요구에 대응하고자 기획력을 강화하여 기획적중율을 높이고 시장반응에 따른 즉각적인 생산능력 증대를 통한 제품공급원활화를 추구하고 있음.2) 또한, 적극적인 스타마케팅 활동 및 매체를 통한 광고활동을 통한 브랜드력을 강화하여 판매를 극대화 하는 전략을 수립하고 있음. ※ 연결종속회사인 바이오 및 신기술투자사업부문은 매출액등이 없어 당기보고서에 인식되는 금액은 없습니다. 6. 연구개발활동[리테일사업 부문 - 화장품]가. 연구개발조직도 465464168465.jpg 연구개발 담당조직도 나. 연구개발실적 (1) 특허등록 발명의 명칭 특허등록번호 / 등록일 비 고 머리카락 내 DHEA 설페이트 및 콜레스테롤 설페이트의 검출에 의한 여드름 질환의 평가방법 제 10-1152655 (2012.05.29) 특허실용 휴대용 피부상태 분석 장치 및 이를 이용한 피부관리 서비스 방법 제 10-1647318 (2016.08.04) 특허실용 피부 상태 분석 장치 및 이를 이용한 피부 관리 서비스 방법 제 10-11706373 (2017.02.07) 특허실용 (2) 지적재산권 보유현황 구분 총등록건수 비고 국 내 상 표 17 - 해 외 상 표 10 - 의장(디자인) 3 - 특 허 3 - [바이오사업부문] 가. 연구개발조직도 1313131313.jpg 연구조직도 - 바이오 나. 연구개발 실적 (1) 정부출연 국책과제 구분 2018년 투자연계형 공공기술사업화 기업 성장지원사업 TRACK1 (사업화R) 연구과제 카바페넴 내성 그람음성균 항생제 후보물질 (DD-S001) 효력 연구 연구기간 2018. 05. 04 ~ 2019. 02. 28(9개월 20일) (2) 특허등록- 사업과 관련된 중요한 지적재산권(특허권)등 국내외구분 No. 일자 특허명 비고 국내 1 2014.12.23 특허등록(10-1477795) ADK 단백질을 유효성분으로 포함하는 패혈증 또는 패혈증성 쇼크의 예방 또는 치료용 조성물 패혈증(전용실시권) 2 2015.07.20 특허등록(10-1539336) ADK 단백질을 유효성분으로 포함하는 항균용 조성물 패혈증(전용실시권) 3 2017.09.28 특허등록(10-1785050) ADK 단백질 및 항생제를 유효성분으로 포함하는 패혈증 또는 패혈증성 쇼크의 예방 또는 치료용 조성물 패혈증(전용실시권) 4 2012.06.04 특허등록(10-1155079) 폴리감마글루탐산과 카테킨 갈레이트를 포함하는 혈당상승 억제 및 비만억제 조성물 지방억제약품 5 2013.10.18 특허등록(10-1321744) 카테킨 갈레이트를 함유하는 녹차 추출물과 포리감마글루탐산을 포함하는 알코올 흡수 억제용 또는 알코올성 간 손상 억제용 조성물 및 식품 숙취음료개발 6 2013.09.03 특허등록(10-1305984) 카테킨 갈레이트를 함유하는 녹차 추출물과 폴리감마글루탐산을 포함하는 알코올 흡수 억제용 또는 알코올성 간 손상 억제용 식품 숙취음료개발 7 2018.05.11 특허등록(10-1859222)고병원성 인플루엔자 바이러스 검출용 마커 및 이의 용도 인플루엔자약품 8 2018.12.10 특허등록(10-1929245) 인터루킨-32를 유효성분으로 포함하는 B형 간염 바이러스에 대한 항바이러스용 조성물 B형간염바이러스약품 9 2019.06.26 특허등록(10-1995622) ADK 단백질을 유효성분으로 포함하는 카바페넴 내성 그람음성균에 대한 항균성 조성물 패혈증(전용실시권) 10 2019.06.28 특허등록(10-1996538) 이미다졸린계열 물질을 포함하는 나노에멀젼 및 이의 용도 면역항암제 국외 11 2016.12.22 해외특허등록(일본,06062108) Composition for preventing or treating sepsis or septic shock comprising ADK protein as active ingredient 패혈증(전용실시권) 12 2018.10.11 해외특허등록(호주,2015362155) Antibacterial composition containing ADK protein as active ingredient, or composition for preventing or treating septicemia 패혈증(전용실시권) 13 2018.09.26 해외특허등록(러시아,2668160) ANTIBACTERIAL COMPOSITION FOR COMBATING CARBAPENEM-RESISTANT GRAM-NEGATIVE BACTERIA COMPRISING ADK PROTEIN AS ACTIVE INGREDIENT 패혈증(전용실시권) 14 2018.12.14 해외특허등록(일본,6450007) Antibacterial composition containing ADK protein as active ingredient, or composition for preventing or treating septicemia 패혈증(전용실시권) ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위:천원, 주당순이익:원) 구 분 제58기 3분기 제57기 제56기 [유동자산] 52,875,046 87,933,978 35,772,218 ㆍ현금및현금성자산 1,858,990 21,902,002 3,443,798 ㆍ단기금융상품 6,000,000 55,000,000 23,000,000 ㆍ매출채권 및 기타유동채권 30,495,948 3,963,105 2,771,251 ㆍ재고자산 7,750,917 3,178,463 325,232 ㆍ당기법인세자산 183,528 91,381 110,097 ㆍ기타유동자산 6,585,662 3,799,027 6,121,840 [비유동자산] 83,152,040 72,059,644 39,153,269 ㆍ장기금융상품 2,000 5,014,385 2,000 ㆍ당기손익-공정가치측정 금융자산 8,085,029 8,085,029 0 ㆍ기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 40,508,654 24,857,368 0 ㆍ매도가능금융자산 0 0 18,232,707 ㆍ장기매출채권 및 기타비유동채권 1,020,663 770,874 341,682 ㆍ종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 18,776 0 4,715,050 ㆍ유형자산 7,466,580 6,760,387 4,944,926 ㆍ투자부동산 10,330,263 10,520,058 10,524,992 ㆍ영업권 이외의 무형자산 15,720,076 16,051,543 391,912 자산총계 136,027,086 159,993,622 74,925,487 [유동부채] 57,552,463 62,377,170 9,695,681 [비유동부채] 2,677,598 25,261,080 2,383,701 부채총계 60,230,060 87,638,250 12,079,382 [지배기업의 소유주지분] 69,085,089 68,779,571 62,846,105 [자본금] 12,767,914 11,255,011 9,590,550 [자본잉여금] 57,996,452 43,303,283 30,428,127 [기타자본구성요소] 37,924,700 39,583,514 35,189,376 [기타포괄손익누계액] (120,308) (223,092) 540,484 [이익잉여금(결손금)] (39,483,669) (25,139,144) (12,902,432) [비지배지분] 6,711,936 3,575,800 0 자본총계 75,797,025 72,355,372 62,846,105 (2019.01.01 ~2019.09.30) (2018.01.01 ~2018.12.31) (2017.01.01 ~2017.12.31) 수익(매출액) 11,506,900 13,237,690 15,686,212 영업이익(손실) (12,448,930) (4,041,551) (467,593) 법인세비용차감전순이익(손실) (16,961,799) (12,842,689) (833,281) 당기순이익(손실) (14,896,827) (11,915,113) (739,375) 지배기업의 소유지분 (13,789,456) (11,293,884) (739,375) 비지배지분 (1,107,372) (621,229) 0 총포괄손익 (14,794,043) (13,621,517) (151,935) 지배기업의 소유지분 (13,686,671) (13,000,288) (151,935) 비지배지분 (1,107,372) (621,229) 0 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (638)원 (546)원 (40)원 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (638)원 (546)원 (40)원 연결에 포함된 회사수 5개 4개 0개 나. 요약별도재무정보 (단위:천원, 주당순이익:원) 구 분 제58기 3분기 제57기 제56기 [유동자산] 47,650,741 83,028,921 35,772,218 ㆍ현금및현금성자산 1,212,907 20,843,662 3,443,798 ㆍ단기금융상품 0 55,000,000 23,000,000 ㆍ매출채권 및 기타유동채권 40,666,520 3,919,120 2,771,251 ㆍ재고자산 0 0 325,232 ㆍ당기법인세자산 183,450 91,277 110,097 ㆍ기타유동자산 5,587,864 3,174,862 6,121,840 [비유동자산] 86,367,963 68,959,617 39,153,269 ㆍ장기금융상품 2,000 5,002,000 2,000 ㆍ당기손익-공정가치측정 금융자산 0 1,752,127 0 ㆍ기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 42,356,804 26,705,518 0 ㆍ매도가능금융자산 0 0 18,232,707 ㆍ파생상품자산 240,415 274,760 0 ㆍ장기매출채권 및 기타비유동채권 805,176 573,319 341,682 ㆍ종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 25,718,594 17,670,691 4,715,050 ㆍ유형자산 6,125,929 6,190,349 4,944,926 ㆍ투자부동산 10,330,263 10,520,058 10,524,992 ㆍ영업권 이외의 무형자산 270,795 270,795 391,912 ㆍ이연법인세자산 517,986 0 0 자산총계 134,018,704 151,988,538 74,925,487 [유동부채] 54,620,411 57,620,694 9,695,681 [비유동부채] 310,432 22,067,795 2,383,701 부채총계 54,930,843 79,688,489 12,079,382 [자본금] 12,767,914 11,255,011 9,590,550 [자본잉여금] 57,996,452 43,303,283 30,428,127 [기타자본구성요소] 37,802,388 39,583,514 35,189,376 [기타포괄손익누계액] (216,370) (132,415) 540,484 [이익잉여금(결손금)] (29,262,522) (21,709,343) (12,902,432) 자본총계 79,087,861 72,300,049 62,846,105 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법/지분법 원가법/지분법 원가법/지분법 (2,019.01.01 ~2,019.09.30) (2,018.01.01 ~2,018.12.31) (2,017.01.01 ~2,017.12.31) 수익(매출액) 7,315,477 10,347,565 15,686,212 영업이익(손실) (4,738,203) (2,503,465) (467,593) 법인세비용차감전순이익(손실) (9,495,944) (8,787,750) (833,281) 당기순이익(손실) (7,553,179) (7,860,173) (739,375) 총포괄손익 (7,637,134) (9,479,810) (151,935) 기본주당이익(손실) (323)원 (380)원 (40)원 희석주당이익(손실) (323)원 (380)원 (40)원 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분보고서_58_00169048_(주)넥스트사이언스_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 58 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 57 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 58 기 3분기말 제 57 기말 자산 유동자산 52,875,046,066 87,933,978,404 현금및현금성자산 1,858,990,205 21,902,002,425 단기금융상품 6,000,000,000 55,000,000,000 매출채권 및 기타유동채권 30,495,948,112 3,963,105,174 재고자산 7,750,917,220 3,178,462,680 당기법인세자산 183,528,390 91,381,320 기타유동자산 6,585,662,139 3,799,026,805 비유동자산 83,152,039,577 72,059,643,981 장기금융상품 2,000,000 5,014,384,905 당기손익-공정가치측정 금융자산 8,085,029,403 8,085,029,403 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 40,508,653,518 24,857,368,426 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,020,663,100 770,873,600 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 18,775,500 0 유형자산 7,466,579,606 6,760,387,203 투자부동산 10,330,262,770 10,520,057,650 영업권 이외의 무형자산 15,720,075,680 16,051,542,794 자산총계 136,027,085,643 159,993,622,385 부채 유동부채 57,552,462,690 62,377,170,428 매입채무 및 기타유동채무 1,958,963,116 1,890,532,962 단기차입부채 40,319,762,995 48,648,952,351 파생상품부채 13,503,641,950 10,388,351,585 리스부채 595,427,596 0 유동충당부채 1,046,513,891 1,268,952,597 이연수익 4,332,303 90,131,099 기타유동부채 123,820,839 90,249,834 비유동부채 2,677,597,642 25,261,080,065 퇴직급여부채 411,113,651 249,051,904 장기차입부채 294,200,000 13,524,439,850 상환우선주부채 0 201,246,887 파생상품부채 0 6,816,634,000 장기기타지급채무 0 24,000,000 리스부채 245,311,479 0 이연법인세부채 1,726,972,512 4,445,707,424 부채총계 60,230,060,332 87,638,250,493 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 69,085,089,150 68,779,571,447 자본금 12,767,913,500 11,255,010,500 자본잉여금 57,996,451,756 43,303,282,627 기타자본구성요소 37,924,700,321 39,583,514,151 기타포괄손익누계액 (120,307,579) (223,091,955) 이익잉여금(결손금) (39,483,668,848) (25,139,143,876) 비지배지분 6,711,936,161 3,575,800,445 자본총계 75,797,025,311 72,355,371,892 자본과부채총계 136,027,085,643 159,993,622,385 연결 포괄손익계산서 제 58 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 57 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 58 기 3분기 제 57 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 3,261,152,224 11,506,900,080 2,497,401,200 9,440,846,800 매출원가 2,075,696,098 8,283,041,548 2,331,411,860 7,983,401,050 매출총이익 1,185,456,126 3,223,858,532 165,989,340 1,457,445,750 판매비와관리비 5,435,486,988 15,672,788,161 860,337,028 2,445,005,723 영업이익(손실) (4,250,030,862) (12,448,929,629) (694,347,688) (987,559,973) 금융수익 7,324,190,321 8,060,879,122 223,034,930 511,679,214 금융원가 2,420,607,133 12,657,076,666 786,237,406 1,156,076,243 기타이익 7,956,595 243,534,238 1,668,658 282,859,324 기타손실 9,422,485 160,206,388 600,012 460,384,263 법인세비용차감전순이익(손실) 652,086,436 (16,961,799,323) (1,256,481,518) (1,809,481,941) 법인세비용 494,004,134 (2,064,971,882) (3,315,242) (203,917,916) 당기순이익(손실) 158,082,302 (14,896,827,441) (1,253,166,276) (1,605,564,025) 기타포괄손익 127,433,299 102,784,376 1,678,205,026 2,403,248,441 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 (55,755,267) (8,496,760) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 0 (83,954,539) 1,733,960,293 2,411,745,201 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 127,433,299 186,738,915 0 0 총포괄손익 285,515,601 (14,794,043,065) 425,038,750 797,684,416 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 428,338,641 (13,789,455,514) (1,253,166,276) (1,605,564,025) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (270,256,339) (1,107,371,927) 0 0 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 555,771,940 (13,686,671,138) 425,038,750 797,684,416 총 포괄손익, 비지배지분 (270,256,339) (1,107,371,927) 0 0 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 7 (638) (62) (80) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 7 (638) (62) (80) 연결 자본변동표 제 58 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 57 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 9,590,550,000 30,428,126,554 35,189,376,364 540,484,415 (12,902,432,333) 62,846,105,000 0 62,846,105,000 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 (1,170,000) 1,170,000 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (1,605,564,025) (1,605,564,025) 0 (1,605,564,025) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가 0 0 0 1,441,494,028 0 1,441,494,028 0 1,441,494,028 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분 0 0 0 971,421,173 (971,421,173) 0 0 0 해외사업환산차대 0 0 0 0 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (8,496,760) (8,496,760) 0 (8,496,760) 전환사채의 전환 552,113,000 3,989,369,894 0 0 0 4,541,482,894 0 4,541,482,894 유상증자 1,112,347,500 8,874,969,465 0 0 0 9,987,316,965 0 9,987,316,965 전환권대가 0 0 16,737,759,136 0 0 16,737,759,136 0 16,737,759,136 주식기준보상거래 0 0 163,147,698 0 0 163,147,698 0 163,147,698 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 2018.09.30 (기말자본) 11,255,010,500 43,292,465,913 52,090,283,198 2,952,229,616 (15,486,744,291) 94,103,244,936 0 94,103,244,936 2019.01.01 (기초자본) 11,255,010,500 43,303,282,627 39,583,514,151 (223,091,955) (25,139,143,876) 68,779,571,447 3,575,800,445 72,355,371,892 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (13,789,455,514) (13,789,455,514) (1,107,371,927) (14,896,827,441) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가 0 0 0 (83,954,539) 0 (83,954,539) 0 (83,954,539) 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분 0 0 0 0 0 0 0 0 해외사업환산차대 0 0 0 186,738,915 0 186,738,915 0 186,738,915 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (23,141,965) (23,141,965) 0 (23,141,965) 전환사채의 전환 726,739,000 5,479,327,049 0 0 0 6,206,066,049 0 6,206,066,049 유상증자 786,164,000 9,213,842,080 0 0 0 10,000,006,080 4,843,507,643 14,843,513,723 전환권대가 0 0 (2,233,932,571) 0 0 (2,233,932,571) 0 (2,233,932,571) 주식기준보상거래 0 0 575,118,741 0 0 575,118,741 0 575,118,741 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 0 0 0 0 0 0 (600,000,000) (600,000,000) 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 (531,927,493) (531,927,493) 0 (531,927,493) 2019.09.30 (기말자본) 12,767,913,500 57,996,451,756 37,924,700,321 (120,307,579) (39,483,668,848) 69,085,089,150 6,711,936,161 75,797,025,311 연결 현금흐름표 제 58 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 57 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 58 기 3분기 제 57 기 3분기 영업활동현금흐름 (17,992,094,842) 2,044,073,088 당기순이익(손실) (14,896,827,441) (1,605,564,025) 당기순이익조정을 위한 가감 (3,130,595,791) 3,486,299,813 재고자산평가손실 (82,222,365) 0 퇴직급여 295,718,397 173,607,482 주식보상비용(환입) 575,118,741 163,147,698 대손상각비 331,890 (612,150) 감가상각비 1,495,159,882 555,649,709 무형자산상각비 430,847,087 0 이자비용 5,887,304,953 1,156,076,239 외화환산손실 2,057,213 4 종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실 0 5,898,949 파생상품평가손실 6,767,714,500 0 유형자산처분손실 5,912,879 160,000,000 무형자산처분손실 1,084,338 0 기타의 대손상각비 4,200,400 0 잡손실 0 5,484,862 법인세비용 (2,064,971,882) (203,917,916) 이자수익 (1,046,891,425) (510,903,192) 외화환산이익 (63,861,744) (776,022) 파생상품평가이익 (1,002,077,466) 0 파생상품처분이익 (2,500,000) 0 차입금(사채)상환이익 (5,945,548,487) 0 종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익 0 (260,621,944) 투자부동산처분이익 (230,205,120) 0 매출채권및기타수취채권의 감소(증가) 263,701,137 253,923,403 재고자산의 감소(증가) (4,586,148,099) 325,231,630 기타유동자산의 감소(증가) (3,145,443,335) 1,945,132,867 장기기타수취채권의 감소(증가) (17,432,700) 0 매입채무및기타지급채무의 증가(감소) (81,216,915) (291,468,516) 충당부채의 증가(감소) (222,438,706) 267,750,216 이연수익의 증가(감소) (85,798,796) 0 기타유동부채의 증가(감소) (102,191,553) (30,090,870) 장기기타지급채무의 증가(감소) (24,000,000) 0 퇴직금의 지급 (156,798,615) (227,212,636) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 0 0 이자수취(영업) 1,168,230,199 346,718,252 이자지급(영업) (1,040,754,739) (114,628,364) 법인세납부(환급) (92,147,070) (68,752,588) 투자활동현금흐름 6,772,276,229 (43,969,849,272) 단기금융상품의 감소 90,000,000,000 23,000,000,000 단기대여금의 감소 2,000,000,000 0 장기금융상품의 감소 5,012,384,905 0 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분 1,554,480,884 1,004,588,240 파생상품자산 처분 2,500,000 0 관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 13,970,266,004 유형자산의 처분 0 85,000,000 투자부동산의 처분 420,000,000 0 무형자산의 처분 1,801,529 0 보증금의 감소 15,900,000 6,000,000 단기금융상품의 증가 (41,000,000,000) (61,000,000,000) 단기대여금의 증가 (29,150,000,000) 0 장기금융상품의 증가 0 (5,000,000,000) 당기손익-공정가치측정 금융자산 취득 (299,998,400) 0 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 취득 (17,313,400,000) (2,000,000,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (18,775,500) (9,000,493,151) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (3,600,000,000) (2,775,240,169) 유형자산의 취득 (480,167,204) (2,219,070,196) 무형자산의 취득 (14,082,340) 0 사용권자산 취득 (110,697,645) 0 보증금의 증가 (247,670,000) (40,900,000) 재무활동현금흐름 (9,065,331,125) 81,987,316,965 단기차입금의 증가 29,700,000,000 0 전환사채의 증가 0 72,000,000,000 유상증자 10,066,566,080 9,987,316,965 비지배지분의 자본금 납입 5,287,837,788 0 단기차입금의 상환 (13,454,610,207) 0 유동성장기차입금 감소 (1,296,900,000) 0 전환사채의 감소 (38,800,000,000) 0 유동성리스부채 감소 (528,098,549) 0 전환사채 전환비용 (16,430,237) 0 유상증자 비용 (23,696,000) 0 연결범위의 변동 0 (2,500,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (20,285,149,738) 37,561,540,781 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 242,137,518 776,018 현금및현금성자산의순증가(감소) (20,043,012,220) 37,562,316,799 기초현금및현금성자산 21,902,002,425 3,443,798,334 기말현금및현금성자산 1,858,990,205 41,006,115,133 3. 연결재무제표 주석 제 58(당) 기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 제 57(전) 기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 주식회사 넥스트사이언스와 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 넥스트사이언스(이하 "지배기업")는 1962년 9월 24일에 설립되어 바다골재채취를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 보고기간말 현재 지배기업은 강원도 정선군 사북읍에 본사를 두고 있습니다.한편, 지배기업은 1990년 3월 23일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 보고기간말 현재 자본금은 12,768백만원이며, 지배기업의 발행주식총수는 25,535,827주입니다. 보고기간말 현재 지배기업의 최대주주는 그랑프리 1호투자조합으로 보유주식수는 2,224,695주(지분율 8.71%)입니다. 지배기업은 2018년 중 상호를 주식회사 동원에서 주식회사 넥스트사이언스로 변경하였습니다. (2) 종속기업의 현황당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 기 업 명 소재지 주요영업활동 결산일 자산 부채 매출액 당기순손익 투자지분율 (주)엘리샤코이 한국 화장품 제조 및 판매 12월 31일 2,466 6,209 1,594 (2,187) 100.00% (주)데님오브벌츄코리아 한국 의류 제조 및 판매 12월 31일 11,437 10,281 2,760 (1,626) 100.00% 단디바이오사이언스(주) 한국 바이오 12월 31일 10,064 2,707 - (1,247) 51.05% 이앤헬스케어투자조합5호 한국 신기술투자 12월 31일 8,116 - - (89) 89.69% DENIM OF VIRTUE CORP. 미국 의류 판매 12월 31일 1,305 1,757 969 (2,216) 99.99% (3) 종속기업의 변동내역당분기 중 연결대상 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 사 유 DENIM OF VIRTUE CORP. 당분기 중 유상증자 (4) 2019년 9월 30일로 종료되는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 지배기업과 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결실체의 분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.·수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격·수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수·수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.3. 유의적인 회계정책아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.회계정책의 변경은 연결실체의 2019년 기말 재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. (1) 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제 1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할것입니다. (2) 리스이용자연결실체는 항만, 설비 등을 포함한 자산을 리스하고 있습니다.연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스(예: IT설비)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 연결실체는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다. 연결실체는 리스부채를 재무상태표의 차입부채 항목에 포함합니다.① 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 연결실체의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실하거나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다. ② 경과 규정전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다.ㆍ리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액 (최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액). 연결실체는 대규모의 건물 리스에 이 방법을 적용합니다.ㆍ리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 연결실체는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용합니다.연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.ㆍ리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.ㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.ㆍ계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다. 연결실체는 다양한 항목의 생산설비를 리스합니다. 이러한 리스는 기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우, 2019년 1월 1일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다.(3) 리스제공자연결실체는 사용권자산을 포함한 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 연결실체는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.연결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 연결실체는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (4) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 연결실체는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같으며, 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 2019년 1월 1일 사용권자산 896,208 유동성리스부채 257,835 비유동성리스부채 247,001 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인 하였으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2019년 1월 1일 전기말 운용리스 약정에 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 655,601 - 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 (31,679) - 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용 (119,086) 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 504,836 ② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 당분기말에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 각각 953백만원 및 1,017백만원을 인식하였습니다.또한, 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스와 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체가 이 리스에 대하여 당분기 중 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 감가상각비 761,486 이자비용 48,629 4. 범주별 금융상품(1) 금융자산과 금융부채의 장부금액① 당분기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 1,858,990 - - - - 1,858,990 단기금융상품 6,000,000 - - - - 6,000,000 매출채권및기타수취채권 30,495,948 - - - - 30,495,948 장기금융상품 2,000 - - - - 2,000 당기손익 -공정가치측정 금융자산 - 8,085,029 - - - 8,085,029 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 - - 40,508,654 - - 40,508,654 장기기타수취채권 1,020,663 - - - - 1,020,663 합 계 39,377,601 8,085,029 40,508,654 - - 87,971,284 금융부채 매입채무및기타지급채무 - - - 1,958,963 - 1,958,963 단기차입부채 - - - 40,319,763 - 40,319,763 파생상품부채 - - - - 13,503,642 13,503,642 장기차입부채 - - - 294,200 - 294,200 리스부채 - - - 840,739 - 840,739 합 계 - - - 43,413,665 13,503,642 56,917,307 ② 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 21,902,002 - - - - 21,902,002 단기금융상품 55,000,000 - - - - 55,000,000 매출채권및기타수취채권 3,963,105 - - - - 3,963,105 장기금융상품 5,014,385 - - - - 5,014,385 당기손익 -공정가치측정 금융자산 - 8,085,029 - - - 8,085,029 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 - - 24,857,368 - - 24,857,368 장기기타수취채권 770,874 - - - - 770,874 합 계 86,650,366 8,085,029 24,857,368 - - 119,592,763 금융부채 매입채무및기타지급채무 - - - 1,890,533 - 1,890,533 단기차입부채 - - - 48,648,952 - 48,648,952 파생상품부채 - - - - 10,388,352 10,388,352 장기차입부채 - - - 13,524,440 - 13,524,440 상환우선주부채 - - - 201,247 - 201,247 장기파생상품부채 - - - - 6,816,634 6,816,634 장기기타지급채무 - - - 24,000 - 24,000 합 계 - - - 64,289,172 17,204,986 81,494,158 (2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당분기말: 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 8,085,029 8,085,029 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 40,508,654 40,508,654 파생상품부채 - - 13,503,642 13,503,642 전기말: 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 8,085,029 8,085,029 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 1,662,115 23,195,254 24,857,369 파생상품부채 - - 10,388,352 10,388,352 장기파생상품부채 - - 6,816,634 6,816,634 (3) 금융상품 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가 이자수익 1,046,891 510,903 외화환산이익 63,862 776 사채상환이익 5,945,548 - 이자비용 5,887,305 1,156,076 외화환산손실 2,057 - 파생상품 파생상품처분이익 2,500 - 파생상품평가손실 1,002,077 - 5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 8,157 1,320 요구불예금 1,850,833 21,900,682 합 계 1,858,990 21,902,002 6. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 매출채권 4,326,846 - 4,518,108 - 손실충당금 (1,824,768) - (1,824,768) - 소 계 2,502,078 - 2,693,340 - 기타채권 대여금 27,267,485 - 557,727 - 미수금 338,865 - 195,827 - 손실충당금 (2,646) - (2,646) - 미수수익 390,166 - 518,857 - 보증금 - 1,032,663 - 782,874 손실충당금 - (12,000) - (12,000) 소 계 27,993,870 1,020,663 1,269,765 770,874 합 계 30,495,948 1,020,663 3,963,105 770,874 (2) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 매출채권 미수금 보증금 매출채권 미수금 보증금 기초금액 1,824,768 2,646 12,000 35,819 - - 수취채권손상차손 - - - 17,158 7 12,000 사업결합 - - - 1,771,791 2,639 - 기말금액 1,824,768 2,646 12,000 1,824,768 2,646 12,000 당분기말 손실충당금은 경제적 상황에 의하여 채무를 지급할 수 없는 것으로 판단되는 고객과 관련되어 있습니다.매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금은 연결실체가 금융자산 금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결실체가 금융자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 손실충당금은 금융자산과 상계제거됩니다. 7. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 6,458,106 (717,609) 5,740,497 3,176,648 (596,426) 2,580,222 상품 209,452 - 209,452 437 - 437 원재료 171,018 - 171,018 159,891 - 159,891 부재료 91,701 - 91,701 229,581 (203,406) 26,175 미착품 1,537,509 - 1,537,509 290,653 - 290,653 반환자산회수권 740 - 740 121,085 - 121,085 합 계 8,468,526 (717,609) 7,750,917 3,978,295 (799,832) 3,178,463 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가손실 (82,222) - 8. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 6,640,080 3,735,040 손실충당금 (89,043) (87,763) 선급비용 34,625 151,750 합 계 6,585,662 3,799,027 9. 공정가치측정 금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정 금융자산① 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분율 당분기말 전기말 시장성 없는 채무증권 이앤헬스케어투자조합5호 - 8,085,029 8,085,029 ② 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 8,085,029 - 취득금액 - 10,999,998 평가손익 - (2,914,969) 기말금액 8,085,029 8,085,029 (2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산① 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분율 당분기말 전기말 시장성 없는 채무증권 (주)이지함앤코 - 849,921 849,921 시장성 없는 지분증권 (주)동원리소스 19.89% 13,331,576 13,331,576 Nanogen Pharmaceutical Biotechnology JSC 9.77% 23,806,300 8,992,800 니케프라우스투자조합 9.57% - 1,662,114 규성머티리얼(주) 19.99% 2,499,900 (주)강원일보 1.19% 20,957 20,957 합 계 40,508,654 24,857,368 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. ② 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 24,857,368 18,232,707 취득금액 17,313,401 9,852,812 처분금액 (1,554,481) (1,357,808) 평가손익(법인세차감전) (107,634) (1,870,343) 기말금액 40,508,654 24,857,368 10. 관계기업투자 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 주요 영업활동 소유지분율 당분기말 전기말 (주)룩스앤메이코스메틱 한국 화장품 제조 및 판매 20.06% 18,776 - 연결실체는 당분기 중 관계기업투자주식 19백만원을 신규로 취득하였습니다. 11. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 선박 합 계 취득원가 기초 309,944 1,999,058 335,266 143,800 756,006 9,072,735 12,616,809 취득 - - - - 461,771 18,396 480,167 처분 - - - - (5,913) - (5,913) 기말 309,944 1,999,058 335,266 143,800 1,211,864 9,091,131 13,091,063 감가상각누계액 기초 (276,160) (1,999,039) (72,035) (113,103) (198,749) (3,197,336) (5,856,422) 감가상각비 (15,342) - (50,265) (5,628) (141,987) (520,452) (733,674) 기말 (291,502) (1,999,039) (122,300) (118,731) (340,736) (3,717,788) (6,590,096) 장부금액 기초 33,784 19 263,231 30,697 557,257 5,875,399 6,760,387 환율변동 - - - - (138) - (138) 기말 18,442 19 212,966 25,069 870,990 5,373,343 6,500,829 (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 선박 합 계 취득원가 기초 309,944 1,876,258 40,299 119,540 - 7,385,915 9,731,956 취득 - - 287,250 24,260 267,300 1,931,820 2,510,630 처분 - - (13,583) - - (245,000) (258,583) 사업결합 - 122,800 21,300 - 488,706 - 632,806 기말 309,944 1,999,058 335,266 143,800 756,006 9,072,735 12,616,809 감가상각누계액 기초 (255,704) (1,876,240) (16,969) (109,856) - (2,528,261) (4,787,030) 감가상각비 (20,456) - (58,544) (3,247) (32,512) (669,075) (783,834) 처분 - - 11,998 - - - 11,998 사업결합 - (122,799) (8,520) - (166,237) - (297,556) 기말 (276,160) (1,999,039) (72,035) (113,103) (198,749) (3,197,336) (5,856,422) 장부금액 기초 54,240 18 23,330 9,684 - 4,857,654 4,944,926 기말 33,784 19 263,231 30,697 557,257 5,875,399 6,760,387 12. 투자부동산당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 토 지 입 목 합 계 토 지 입 목 합 계 기초금액 10,240,611 279,447 10,520,058 10,240,610 284,382 10,524,992 처분 (189,795) - (189,795) - (4,934) (4,934) 기말금액 10,050,816 279,447 10,330,263 10,240,610 279,448 10,520,058 당분기 및 전분기 중 투자부동산으로부터 발생한 수익과 비용은 없습니다. 13. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권 상표권 특허권 회원권 고객관계 소프트웨어 합 계 기초금액 4,301,845 2,130,385 9,105,557 270,795 217,297 25,664 16,051,543 취득 - 1,352 7,418 - - 5,312 14,082 상각 - - (410,090) - (13,870) (6,887) (430,847) 기타증감 - - 88,184 - - (2,886) 85,298 기말금액 4,301,845 2,131,737 8,791,068 270,795 203,427 21,204 15,720,076 (2) 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권 상표권 특허권 회원권 고객관계 소프트웨어 합 계 기초금액 - - - 391,912 - - 391,912 취득 - - 25,859 - - - 25,859 상각 - - (134,248) - (4,623) (3,611) (142,482) 손상 (3,713,583) - - (121,117) - - (3,834,700) 사업결합 8,015,428 2,130,385 9,213,946 - 221,920 29,275 19,610,954 기말금액 4,301,845 2,130,385 9,105,557 270,795 217,297 25,664 16,051,543 14. 리스 (1) 당분기말 현재 리스사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 항만 391,372 (293,529) 97,843 건물 1,025,400 (395,400) 630,000 차량운반구 302,052 (64,145) 237,907 합 계 1,718,824 (753,074) 965,750 (2) 당분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 회계변경 증가 감소 감가상각비 기타 기말 항만 - 391,372 - - (293,529) - 97,843 건물 - 333,801 691,599 - (393,730) (1,670) 630,000 차량운반구 - 171,035 167,255 (26,156) (74,227) - 237,907 합 계 - 896,208 858,854 (26,156) (761,486) (1,670) 965,750 (3) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 회계변경 증가 감소 이자비용 지급 기말 리스부채 - 504,836 821,467 (27,998) 48,629 (506,195) 840,739 (4) 당분기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 현금유출액 비용인식액 리스부채에서 발생한 현금유출 506,195 48,629 단기리스 관련 비용 121,380 121,380 소액자산 리스관련 비용 25,096 25,096 총현금 유출액 652,671 195,105 15. 매입채무 및 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 779,336 - 95,110 - 미지급금 937,996 - 922,263 24,000 미지급비용 241,631 - 873,160 - 합 계 1,958,963 - 1,890,533 24,000 16. 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 13,500,000 - 254,610 - 장기차입금 88,900 294,200 1,280,000 400,000 전환사채 25,946,710 - 46,471,562 13,124,440 신주인수권부사채 784,153 - 642,780 - 합 계 40,319,763 294,200 48,648,952 13,524,440 (2) 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입내역 이자율 당분기말 전기말 국민은행(주) 일반자금대출 4.85% 8,000,000 - 국민은행(주) 운영자금대출 2.86% 2,500,000 - 라이프리버(주) 일반자금대출 4.60% 3,000,000 - 중소기업은행 무역금융대출 - - 209,610 개인 운영자금대출 - - 45,000 합 계 13,500,000 254,610 (3) 장기차입금 ① 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입내역 이자율 당분기말 전기말 중소기업은행 중소기업자금대출 - - 430,000 중소기업은행 중소기업자금대출 - - 350,000 중소기업은행 중소기업자금대출 - - 500,000 중소기업진흥공단 운영자금대출 2.36% 83,100 100,000 중소기업진흥공단 운영자금대출 3.19% 300,000 300,000 합 계 383,100 1,680,000 유동성대체 (88,900) (1,280,000) 차 감 계 294,200 400,000 ② 당분기말 이후 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 1년 이내 88,900 1년 초과 2년 이내 135,970 2년 초과 3년 이내 116,580 3년 초과 4년 이내 41,650 합 계 383,100 (4) 전환사채연결실체가 발행한 전환사채의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.① 제19회 기명식 무보증 사모 전환사채 구 분 주요 약정사항 전환사채 권면총액 9,400,000,000원 전환사채 발행금액 사채의 권면총액의 100% 전환사채 발행일 2017년 5월 12일 전환사채 만기일 2020년 5월 12일 이자율 표면이율 연 4%, 만기보장이자율 연 4% 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 발행일로부터 1년 3개월이 되는 시점 및 그 후 매 3개월마다 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 청구금액은 사채권면금액의 100%이다. 조기상환율 사채권면총액의 100% 전환으로 발행할 주식 기명식 보통주식 전환비율 각 사채권면금액을 전환가격으로 나눈 주식수의 100%를 전환주식수로 하고,1주 미만의 단수주는 인정하지 아니한다. 단, 사채권면금액의 일부에 대한 전환은 청구할 수 없다. 전환청구기한 발행일 이후 1년이 경과한 날(2018년 5월 12일)부터 상환기일 1개월 전일(2019년 4월 12일)까지로 한다. 전환가액(*) 발행시 전환가액 39,410원 (*) 2019년 08월 12일에 전환가액이 3,158원으로 변경되었습니다. ② 제20회 무기명식 무보증 사모 전환사채 구 분 주요 약정사항 전환사채 권면총액 20,000,000,000원 전환사채 발행금액 사채의 권면총액의 100% 전환사채 발행일 2018년 8월 16일 전환사채 만기일 2021년 8월 16일 이자율 표면이율 연 0%, 만기보장이자율 연 0% 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 시점 및 그 후 매 3개월마다 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 청구금액은 사채권면금액의 100%이다. 조기상환율 사채권면총액의 100% 전환으로 발행할 주식 기명식 보통주식 전환비율 "발행회사"의 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 한국거래소시장에서 성립된 "발행회사"의 보통주의 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가그리고 청약일(청약일이 없는 경우에는 납입일) 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 한다. 단, 산정한 전환가액이 액면가 이하일 경우에 그 전환가액은 액면가액으로 한다. 전환청구기한 발행일 이후 1년이 경과한 날(2019년 8월 16일)부터 상환기일 1개월 전일(2021년 7월 16일)까지로 한다. 전환가액 발행시 전환가액 3,976원 ③ 제21회 무기명식 무보증 사모 전환사채 구 분 주요 약정사항 전환사채 권면총액 20,000,000,000원 전환사채 발행금액 사채의 권면총액의 100% 전환사채 발행일 2018년 9월 13일 전환사채 만기일 2021년 9월 13일 이자율 표면이율 연 0%, 만기보장이자율 연 3% 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 9월 13일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환수익률을 가산하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환율 조기상환시점에 따라 사채권면총액의 103.0339%~108.5664% 전환으로 발행할 주식 기명식 보통주식 전환비율 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%를 최초전환가액으로 한다. 전환청구기한 발행일 이후 1년이 경과한 날(2019년 9월 13일)부터 상환기일 1개월 전일(2021년 8월 13일)까지로 한다. 전환가액 발행시 전환가액 5,168원 ④ 제22회 무기명식 무보증 사모 전환사채 구 분 주요 약정사항 전환사채 권면총액 22,000,000,000원 전환사채 발행금액 사채의 권면총액의 100% 전환사채 발행일 2018년 8월 10일 전환사채 만기일 2023년 8월 10일 이자율 표면이율 연 0%, 만기보장이자율 연 1% 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2020년 2월 10일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환수익률을 가산하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환율 조기상환시점에 따라 사채권면총액의 101.5094%~104.8584% 전환으로 발행할 주식 기명식 보통주식 전환비율 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%를 최초전환가액으로 하되, 원 단위미만은 절상하며, 전환가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 한다. 전환청구기한 발행일 이후 1년 6개월이 경과한 날(2020년 2월 10일)부터 상환기일 1개월 전일(2023년 7월 10일)까지로 한다. 전환가액 발행시 전환가액 5,168원 ⑤ 제23회 무기명식 무보증 사모 전환사채 구 분 주요 약정사항 전환사채 권면총액 10,000,000,000원 전환사채 발행금액 사채의 권면총액의 100% 전환사채 발행일 2018년 8월 10일 전환사채 만기일 2021년 8월 10일 이자율 표면이율 연 0%, 만기보장이자율 연 3% 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 8월 10일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환수익률을 가산하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환율 조기상환시점에 따라 사채권면총액의 103.0339%~108.5664% 전환으로 발행할 주식 기명식 보통주식 전환비율 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%를 최초전환가액으로 하되, 원 단위미만은 절상하며, 전환가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 한다. 전환청구기한 발행일 이후 1년이 경과한 날(2019년 8월 10일)부터 상환기일 1개월 전일(2021년 7월 10일)까지로 한다. 전환가액 발행시 전환가액 5,168원 ⑥ 제24회 무기명식 무보증 사모 전환사채 구 분 주요 약정사항 전환사채 권면총액 3,500,000,000원 전환사채 발행금액 사채의 권면총액의 100% 전환사채 발행일 2018년 10월 5일 전환사채 만기일 2021년 10월 5일 이자율 표면이율 연 0%, 만기보장이자율 연 1% 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 10월 5일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환수익률을 가산하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환율 조기상환시점에 따라 사채권면총액의 100% 전환으로 발행할 주식 기명식 보통주식 전환비율 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%를 최초전환가액으로 하되, 원 단위미만은 절상하며, 전환가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 한다. 전환청구기한 발행일 이후 1년이 경과한 날(2019년 10월 5일)부터 상환기일 1개월 전일(2021년 9월 5일)까지로 한다. 전환가액(*) 발행시 전환가액 12,104원 (*) 2019년 1월 7일에 전환가액이 8,473원으로 변경되었습니다.(3) 파생상품부채전환사채 중 조기상환청구권(Put Option)에 해당되는 금액은 파생상품부채로 분류하여 공정가치로 인식하였습니다. 17. 충당부채연결실체의 충당부채는 손실충당부채와 반품충당부채이며, 당분기와 전기 중 충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 손실충당부채 반품충당부채 합 계 손실충당부채 반품충당부채 합 계 기초금액 1,045,110 223,842 1,268,952 200,000 - 200,000 충당금 전입액 - - - 845,110 - 845,110 충당금 환입액 - (222,438) (222,438) - - - 사업결합 - - - - 223,843 223,843 기말금액 1,045,110 1,404 1,046,514 1,045,110 223,843 1,268,953 연결실체는 개발계약기간의 만료로 계약 종료된 실패한 볼리비아 팔마델오라또리오 광구의 유전탐사비용 중 일부를 산업통상자원부(구, 산업자원부, 산하기관: 한국석유개발공사)로부터 성공불융자(성공: 원리금 상환, 실패: 원리금 감면)의 형태로 자금을조달한 바 있으며, 본 대출은 석유개발사업 분할대출신청을 접수하면 대출신청금액 산출내역에 대한 심사를 거쳐 신청금액 중 일부가 대출되는 형태로 진행되었습니다. 관련하여 대주회계법인에서 본 건에 대한 감사가 진행중에 있으며, 지출이 예상되는 금액에 대하여 손실충당부채를 계상하였습니다. 18. 이연수익당분기와 전기 중 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 정부보조금 이연수익 합계 정부보조금 기초금액 90,131 - 90,131 - 증감액 (90,131) 4,332 (85,799) - 사업결합 - - - 90,131 기말금액 - 4,332 4,332 90,131 19. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 50,619 39,101 선수금 73,202 51,149 합 계 123,821 90,250 20. 순확정급여부채연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 3,552,241 1,630,663 퇴직급여 295,718 173,607 주식보상비용 575,119 163,148 복리후생비 315,390 247,251 합 계 4,738,468 2,214,669 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 307,275 181,745 순이자손익 (11,557) (8,138) 합 계 295,718 173,607 (3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 순확정급여부채의 변동: 기초금액 249,052 74,062 당기손익으로 인식하는 총비용 295,718 271,344 확정급여제도의 재측정요소 23,142 (34,055) 지급액 (156,799) (262,945) 사업결합 - 200,647 기말금액 411,113 249,053 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 1,134,312 959,219 사외적립자산의 공정가치 (723,199) (710,167) 합 계 411,113 249,052 (4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 959,219 783,558 당기근무원가 307,275 281,066 이자원가 1,475 11,983 확정급여제도의 재측정요소 23,142 (55,091) 지급액 (156,799) (262,945) 사업결합 - 200,648 기말금액 1,134,312 959,219 (5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 710,167 709,497 이자수익 13,032 21,706 확정급여제도의 재측정요소 - (21,036) 기말금액 723,199 710,167 21. 자본금과 주식발행초과금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 500,000,000주 500,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 25,535,827주 22,510,021주 (2) 당분기와 전기 중 지배기업이 발행한 주식의 변동내역과 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 기초금액 22,510,021 11,255,011 43,303,283 19,181,100 9,590,550 30,428,127 전환사채의 전환 1,453,478 726,739 5,479,327 1,104,226 552,113 4,000,187 유상증자 1,572,328 786,164 9,213,842 2,224,695 1,112,348 8,874,969 기말금액 25,535,827 12,767,914 57,996,452 22,510,021 11,255,011 43,303,283 22. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 감자차익 25,570,386 25,570,386 기타자본잉여금 8,595,331 8,595,331 자기주식 (27,570) (27,570) 전환권대가 2,826,771 5,060,704 주식선택권 959,782 384,663 합 계 37,924,700 39,583,514 (2) 당분기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.① 주식기준보상약정연결실체는 임직원에게 연결실체의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하고 있습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 부여일의 주식 공정가치로 매수할수 있습니다.주식기준보상 약정의 구체적인 조건은 다음과 같으며, 주식선택권 행사 시에는 주식을 교부받게 됩니다. 부여일 부여수량 가득조건 약정기간 2017년 5월 30일 772,960주 부여일로부터 2년 재직 2019년 5월 31일~ 2024년 5월 30일 2018년 11월 30일 650,000주 부여일로부터 2년 재직 2020년 11월 30일~ 2025년 11월 29일 2019년 5월 30일 285,000주 부여일로부터 2년 재직 2021년 5월 31일~ 2026년 5월 30일 ② 공정가치측정연결실체는 주식선택권의 공정가치를 이항모형으로 측정하였습니다. 용역 제공 및 비시장성과 조건은 공정가치 측정 시에 고려하지 않았습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 2017년 5월 30일 부여 2018년 11월 30일 부여 2019년 5월 30일 부여 부여일의 공정가치 5,629원 1,486원 2,575원 부여일의 주식가격 40,800원 8,070원 5,407원 행사가격 39,850원 8,750원 3,000원 기대변동성 17.60% 14.96% 8.85% 무위험이자율 2.11% 1.88% 1.63% ③ 인식된 비용당분기와 전분기 중 인식된 종업원 관련 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 주식보상비용 575,119 163,148 23. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익 (483,923) 170,154 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실 176,876 (393,246) 해외사업환산차대 186,739 - 합 계 (120,308) (223,092) 24. 결손금당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전 기 확정급여제도의 재측정요소 (236,592) (213,450) 미처리결손금 (39,247,077) (24,925,694) 합 계 (39,483,669) (25,139,144) 25. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 금융거래 약정한도의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 한도금액 중소기업진흥공단 기업자금대출 383,100 중소기업은행 수입LC약정 USD 500,000 (2) 당분기말 현재 연결실체는 금융거래 약정 및 각종 계약 등과 관련하여 백지어음 6매를 견질로 제공하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결실체가 자금조달 등을 위하여 제공하고 지급보증 및 담보 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증회사 피보증회사 담보 및 보증금액 제공처 보증내역 (주)라이프리버 (주)넥스트사이언스 13,331,575 (주)라이프리버 비상장유가증권 (4) 당분기말 현재 연결실체가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 제공처 보증내역 서울보증보험(주)(*) 182,000 인천항만공사 외 이행지급보증 등 130,000 (주)지에스홈쇼핑 외 이행지급보증 등 62,000 현대홈쇼핑(주) 이행지급보증 등 (*) 연결실체는 이행보증과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 보증을 받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결실체가 제공받고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 담보금액 관련자산 자원개발(주)(*) 6,000,000 전라북도 군산시 기선 금석 8호 (주)프레시코 8,800,000 예금 (*) 연결실체는 선급금 3,000백만원과 관련하여 담보를 제공받고 있습니다. (5) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 담보 및 보증금액 제공처 보증내역 장기금융상품 2,000 2,000 당좌개설보증금 (6) 소송사건당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건은 없습니다. 26. 영업부문정보 (1) 연결실체는 지배기업과 4개의 종속기업으로 구성된 바다골재의 채취 및 판매업, 화장품 제조 및 판매업, 의류 판매업, 바이오 개발업 등을 영위하는 회사입니다. 연결실체의 영업부문은 골재사업부문, 화장품사업부문, 패션사업부문, 바이오사업부문, 신기술투자사업부문 총 5개로 구성되어 있습니다.당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업부문별 매출 및 법인세비용차감전순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출(*1) 법인세비용차감전순손익(*2) 당분기 전분기 당분기 전분기 골재사업 7,315,477 9,440,847 (9,495,944) (1,809,482) 화장품사업 1,593,644 - (2,187,201) - 패션사업 3,729,561 - (3,842,589) - 바이오사업 - - (1,246,968) - 신기술투자사업 82 - (88,585) - 연결조정(*3) (1,131,864) - (100,512) - 합 계 11,506,900 9,440,847 (16,961,799) (1,809,482) (*1) 영업부문별 매출은 부문간 내부손익 제거전 금액 기준입니다. (*2) 영업부문별 법인세차감전순손익은 공통부문의 수익과 비용의 배분없이 각 부문이 벌어들인 순손익입니다. (*3) 연결조정 효과는 영업부문별 매출과 법인세비용차감전순이익에 대한 내부손익 제거 금액입니다. (2) 당분기 및 전분기의 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 제품매출 1,301,787 4,195,122 2,497,401 9,440,847 상품매출 1,959,348 7,311,696 - - 기타매출 17 82 - - 합 계 3,261,152 11,506,900 2,497,401 9,440,847 (3) 지역별 정보다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 국내(한국) 3,109,246 11,012,364 2,497,401 9,440,847 미국 151,906 494,536 - - 합 계 3,261,152 11,506,900 2,497,401 9,440,847 (4) 주요 고객당분기와 전분기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 고객들로부터의 매출은 다음와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 (주)삼표산업 305,815 1,336,432 - - (주)정선기업 - - - - (주)브니엘특수 468,913 1,343,382 - - 아주산업(주) - - 780,183 2,676,472 (주)선일공업 - - 334,795 1,296,233 한일시멘트(주) - - 270,106 1,058,658 합 계 774,728 2,679,814 1,385,084 5,031,363 27. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 급여 1,214,024 3,362,564 322,982 858,457 퇴직급여 91,742 272,224 (7,845) 54,469 주식보상비용 212,458 575,119 53,677 161,029 복리후생비 102,436 308,164 39,309 95,184 접대비 59,481 176,117 22,947 50,316 세금과공과 173,384 286,145 13,181 33,084 감가상각비 531,834 1,495,160 663 2,160 무형자산상각비 144,176 430,847 - - 지급임차료 (2,333) 141,920 10,031 27,583 보험료 44,741 212,139 21,375 67,800 경상연구개발비 204,801 636,340 - - 운반비 520,803 1,660,319 211,549 797,407 소모품비 35,077 96,684 2,875 4,816 지급수수료 933,362 2,359,293 154,547 257,993 판매수수료 289,754 1,274,371 - - 판매촉진비 6 15,093 - - 대손상각비 - 332 - (612) 기타 879,741 2,369,957 15,046 35,320 합 계 5,435,487 15,672,788 860,337 2,445,006 28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류에 따른 영업비용의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 재고자산의 변동 (1,898,241) (3,468,647) 411,721 325,232 원재료매입액 1,996,953 7,420,651 - 912,340 종업원급여 1,703,672 4,738,468 961,699 2,214,669 감가상각비 531,834 1,495,160 194,636 555,650 무형자산상각비 144,176 430,847 - - 수선비 10,236 219,205 (142,654) 1,525,472 운반비 589,337 1,838,457 331,868 839,084 지급수수료 957,577 2,441,927 178,836 464,079 지급임차료 4,215 165,593 183,832 555,883 판매수수료 289,754 1,274,371 - - 외부가공비 880,136 2,577,532 - - 채취비 - - 120,553 423,088 부두시설사용료 - - - 286,308 경상연구개발비 179,751 636,340 - - 기타비용 2,121,783 4,185,926 951,258 2,326,602 합 계(*) 7,511,183 23,955,830 3,191,749 10,428,407 (*) 상기 합계금액은 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 29. 순금융손익당분기 및 전분기 중 순금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 금융수익 이자수익 346,718 1,046,892 223,486 510,903 외화환산이익 29,847 63,862 (451) 776 파생상품평가이익 1,002,077 1,002,077 - - 파생상품처분이익 - 2,500 - - 사채상환이익 5,945,548 5,945,548 - - 소 계 7,324,190 8,060,879 223,035 511,679 금융비용 이자비용 2,420,596 5,887,305 786,237 1,156,076 외화환산손실 11 2,057 - - 파생상품평가손실 - 6,767,715 - - 소 계 2,420,607 12,657,077 786,237 1,156,076 순금융손익 4,903,583 (4,596,198) (563,202) (644,397) 30. 기타영업외손익당분기 및 전분기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 기타영업외수익 외환차익 506 5,264 - - 관계기업투자처분이익 - - - 260,622 투자부동산처분이익 - 230,205 - - 잡이익 7,451 8,065 1,668 22,237 합 계 7,957 243,534 1,668 282,859 기타영업외비용 외환차손 684 7,106 - - 관계기업투자처분손실 - - - 5,899 유형자산처분손실 - 5,913 - 160,000 무형자산처분손실 - 1,084 - - 충당부채전입액 - - - 267,750 기타의대손상각비 2,920 4,200 - - 잡손실 5,818 141,903 600 26,735 합 계 9,422 160,206 600 460,384 31. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 32. 주당손익(1) 기본주당순손익당분기와 전분기의 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 보통주 분기순손익 158,082,302 (14,896,827,441) (1,253,166,276) (1,605,564,025) 가중평균 유통보통주식수(*) 23,648,726 23,363,070 21,757,166주 20,061,840주 기본주당순손익 7 (638) (58) (80) (*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기① 누적 (단위: 원) 구 분 일 자 주식수 일 수 적수 기초 2019-01-01 22,510,021 273 6,145,235,733 전환사채 전환 2019-02-19 970,618 224 217,418,432 전환사채 전환 2019-09-19 215,542 12 2,586,504 유상증자 2019-09-24 1,572,328 7 11,006,296 전환사채 전환 2019-09-24 267,318 7 1,871,226 합 계 6,378,118,191 일 수 273 가중평균유통보통주식수 23,363,070 ② 3분기 (단위: 원) 구 분 일 자 주식수 일 수 적수 기초 2019-07-01 22,510,021 92 2,070,921,932 전환사채 전환 2019-07-01 970,618 92 89,296,856 전환사채 전환 2019-09-19 215,542 12 2,586,504 유상증자 2019-09-24 1,572,328 7 11,006,296 전환사채 전환 2019-09-24 267,318 7 1,871,226 합 계 2,175,682,814 일 수 92 가중평균유통보통주식수 23,648,726 2) 전분기 ① 누적 (단위: 원) 구 분 일 자 주식수 일 수 적수 기초 2018-01-01 19,181,100 273 5,236,440,300 전환사채 전환 2018-06-04 127,550 119 15,178,450 전환권행사 2018-07-04 459,183 89 40,867,287 유상증자 2018-07-20 2,224,695 73 162,402,735 전환권행사 2018-08-10 258,747 52 13,454,844 전환권행사 2018-08-29 258,746 33 8,538,618 합 계 5,476,882,234 일 수 273 가중평균유통보통주식수 20,061,840 ② 3분기 (단위: 원) 구 분 일 자 주식수 일 수 적수 기초 2018-07-01 19,181,100 92 1,764,661,200 전환사채 전환 2018-07-01 127,550 92 11,734,600 전환권행사 2018-07-04 459,183 89 40,867,287 유상증자 2018-07-20 2,224,695 73 162,402,735 전환권행사 2018-08-10 258,747 52 13,454,844 전환권행사 2018-08-29 258,746 33 8,538,618 합 계 2,001,659,284 일 수 92 가중평균유통보통주식수 21,757,166 (2) 희석주당순손익연결실체의 보통주청구가능증권은 주당순손익의 희석화효과가 없어 희석주당순손익은 산출하지 아니하였습니다. 33. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 최대주주 그랑프리1호투자조합 관계기업 (주)룩스앤메이코스메틱 기타 특수관계자 (주)동원리소스 Nanogen Pharmaceutical Biotechnology JSC 니케프라우스투자조합 (2) 당분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 이자수익 관계기업 (주)룩스앤메이코스메틱 112,984 주주 (주)딜던쉐어즈 37,052 합 계 150,036 (3) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 지분투자 자금대여 자금회수 관계기업 (주)룩스앤메이코스메틱 18,776 5,500,000 - 주주 (주)딜던쉐어즈 - 2,000,000 2,000,000 합 계 18,776 7,500,000 2,000,000 (4) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 단기대여금 미수수익 관계기업 (주)룩스앤메이코스메틱 5,500,000 112,984 (5) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 943,474 384,917 퇴직급여 53,075 119,824 주식기준보상 404,517 121,295 합 계 1,401,066 626,036 연결실체의 주요 경영진에는 등기 및 비등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다. (6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 없습니다. (7) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다. 34. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 중요한 변동이 없습니다. 35. 현금흐름표당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전환사채의 보통주 전환 6,206,066 - 선급비용의 사용권자산 대체 391,372 - 4. 재무제표 재무상태표 제 58 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 57 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 58 기 3분기말 제 57 기말 자산 유동자산 47,650,741,104 83,028,920,728 현금및현금성자산 1,212,906,823 20,843,662,263 단기금융상품 0 55,000,000,000 매출채권 및 기타유동채권 40,666,519,759 3,919,119,646 당기법인세자산 183,450,120 91,276,920 기타유동자산 5,587,864,402 3,174,861,899 비유동자산 86,367,962,955 68,959,617,074 장기금융상품 2,000,000 5,002,000,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 0 1,752,127,108 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 42,356,803,518 26,705,518,426 파생상품자산 240,415,000 274,760,000 장기매출채권 및 기타비유동채권 805,176,430 573,318,600 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 25,718,594,371 17,670,691,363 종속기업에 대한 투자자산 25,699,818,871 17,670,691,363 관계기업에 대한 투자자산 18,775,500 0 유형자산 6,125,929,483 6,190,348,927 투자부동산 10,330,262,770 10,520,057,650 영업권 이외의 무형자산 270,795,000 270,795,000 이연법인세자산 517,986,383 0 자산총계 134,018,704,059 151,988,537,802 부채 유동부채 54,620,411,147 57,620,693,718 매입채무 및 기타유동채무 973,112,416 656,952,612 단기차입부채 39,446,710,077 46,471,562,023 파생상품부채 12,767,755,450 9,408,781,000 리스부채 350,727,257 0 유동충당부채 1,045,110,391 1,045,110,391 기타유동부채 36,995,556 38,287,692 비유동부채 310,432,007 22,067,794,869 퇴직급여부채 124,254,711 48,179,450 장기차입부채 0 13,124,439,850 파생상품부채 0 6,816,634,000 리스부채 186,177,296 0 이연법인세부채 0 2,078,541,569 부채총계 54,930,843,154 79,688,488,587 자본 자본금 12,767,913,500 11,255,010,500 자본잉여금 57,996,451,756 43,303,282,627 기타자본구성요소 37,802,387,821 39,583,514,151 기타포괄손익누계액 (216,369,934) (132,415,395) 이익잉여금(결손금) (29,262,522,238) (21,709,342,668) 자본총계 79,087,860,905 72,300,049,215 자본과부채총계 134,018,704,059 151,988,537,802 포괄손익계산서 제 58 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 57 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 58 기 3분기 제 57 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 1,962,159,000 7,315,477,100 2,497,401,200 9,440,846,800 매출원가 1,481,896,000 5,691,604,700 2,331,411,860 7,983,401,050 매출총이익 480,263,000 1,623,872,400 165,989,340 1,457,445,750 판매비와관리비 2,043,435,678 6,362,075,573 860,337,028 2,445,005,723 영업이익(손실) (1,563,172,678) (4,738,203,173) (694,347,688) (987,559,973) 금융수익 6,783,960,568 7,613,675,371 223,034,930 511,679,214 금융원가 2,337,054,799 12,467,871,752 786,237,406 1,156,076,243 기타이익 6,522,893 236,868,177 1,668,658 282,859,324 기타손실 5,453,415 140,413,115 600,012 460,384,263 법인세비용차감전순이익(손실) 2,884,802,569 (9,495,944,492) (1,256,481,518) (1,809,481,941) 법인세비용 524,555,874 (1,942,764,922) (3,315,242) (203,917,916) 당기순이익(손실) 2,360,246,695 (7,553,179,570) (1,253,166,276) (1,605,564,025) 기타포괄손익 0 (83,954,539) 1,678,205,026 2,403,248,441 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 (55,755,267) (8,496,760) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 0 (83,954,539) 1,733,960,293 2,411,745,201 총포괄손익 2,360,246,695 (7,637,134,109) 425,038,750 797,684,416 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 100 (323) (62) (80) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 100 (323) (62) (80) 자본변동표 제 58 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 57 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 9,590,550,000 30,428,126,554 35,189,376,364 540,484,415 (12,902,432,333) 62,846,105,000 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 (1,170,000) 1,170,000 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (1,605,564,025) (1,605,564,025) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (8,496,760) (8,496,760) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가 0 0 0 1,441,494,028 0 1,441,494,028 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분 0 0 0 971,421,173 (971,421,173) 0 전환사채의 전환 552,113,000 3,989,369,894 0 0 0 4,541,482,894 유상증자 1,112,347,500 8,874,969,465 0 0 0 9,987,316,965 전환권대가 0 0 16,737,759,136 0 0 16,737,759,136 주식기준보상거래 0 0 163,147,698 0 0 163,147,698 2018.09.30 (기말자본) 11,255,010,500 43,292,465,913 52,090,283,198 2,952,229,616 (15,486,744,291) 94,103,244,936 2019.01.01 (기초자본) 11,255,010,500 43,303,282,627 39,583,514,151 (132,415,395) (21,709,342,668) 72,300,049,215 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (7,553,179,570) (7,553,179,570) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가 0 0 0 (83,954,539) 0 (83,954,539) 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분 0 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 726,739,000 5,479,327,049 0 0 0 6,206,066,049 유상증자 786,164,000 9,213,842,080 0 0 0 10,000,006,080 전환권대가 0 0 (2,233,932,571) 0 0 (2,233,932,571) 주식기준보상거래 0 0 452,806,241 0 0 452,806,241 2019.09.30 (기말자본) 12,767,913,500 57,996,451,756 37,802,387,821 (216,369,934) (29,262,522,238) 79,087,860,905 현금흐름표 제 58 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 57 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 58 기 3분기 제 57 기 3분기 영업활동현금흐름 (6,804,446,921) 2,044,073,088 당기순이익(손실) (7,553,179,570) (1,605,564,025) 당기순이익조정을 위한 가감 716,750,684 3,486,299,813 퇴직급여 206,940,323 173,607,482 주식보상비용(환입) 452,806,241 163,147,698 대손상각비 0 (612,150) 감가상각비 1,034,663,589 555,649,709 이자비용 5,664,832,252 1,156,076,239 외화환산손실 0 4 종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실 0 5,898,949 파생상품평가손실 6,767,714,500 0 파생상품처분손실 31,845,000 0 유형자산처분손실 0 160,000,000 기타의 대손상각비 1,280,400 0 잡손실 0 5,484,862 법인세비용 (1,942,764,922) (203,917,916) 이자수익 (1,268,973,735) (510,903,192) 외화환산이익 (1,445,881) (776,022) 종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익 0 (260,621,944) 파생상품평가이익 (397,707,268) 0 차입금(사채)상환이익 (5,945,548,487) 0 투자부동산처분이익 (230,205,120) 0 매출채권및기타수취채권의 감소(증가) (1,062,471,597) 245,920,664 재고자산의 감소(증가) 0 325,231,630 기타유동자산의 감소(증가) (2,805,655,063) 1,945,132,867 매입채무및기타지급채무의 증가(감소) 343,597,650 (283,465,777) 기타유동부채의 증가(감소) (1,292,136) (30,090,870) 충당부채의 증가(감소) 0 267,750,216 퇴직금의 지급 (130,865,062) (227,212,636) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 0 0 이자수취(영업) 1,164,909,904 346,718,252 이자지급(영업) (1,040,754,739) (114,628,364) 법인세납부(환급) (92,173,200) (68,752,588) 투자활동현금흐름 2,729,597,281 (46,974,119,133) 단기금융상품의 감소 90,000,000,000 23,000,000,000 단기대여금의 감소 5,000,000,000 0 장기금융상품의 감소 5,000,000,000 0 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분 1,554,480,884 1,004,588,240 파생상품자산 처분 2,500,000 0 관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 13,970,266,004 유형자산의 처분 0 85,000,000 투자부동산의 처분 420,000,000 0 보증금의 감소 15,900,000 6,000,000 단기금융상품의 증가 (35,000,000,000) (61,000,000,000) 단기대여금의 증가 (40,347,199,000) (2,500,000,000) 장기금융상품의 증가 0 (5,000,000,000) 당기손익-공정가치측정 금융자산 취득 (299,998,400) 0 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 취득 (17,313,400,000) (2,000,000,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (18,775,500) (9,000,493,151) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (5,977,002,000) (3,279,510,030) 유형자산의 취득 (99,238,703) (2,219,070,196) 보증금의 증가 (207,670,000) (40,900,000) 재무활동현금흐름 (15,557,351,681) 81,987,316,965 단기차입금의 증가 29,700,000,000 0 전환사채의 증가 0 72,000,000,000 유상증자 10,000,006,080 9,987,316,965 단기차입금의 상환 (16,200,000,000) 0 전환사채의 감소 (38,800,000,000) 0 전환사채 전환비용 (16,430,237) 0 유동성리스부채 감소 (240,927,524) 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (19,632,201,321) 37,057,270,920 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,445,881 776,018 현금및현금성자산의순증가(감소) (19,630,755,440) 37,058,046,938 기초현금및현금성자산 20,843,662,263 3,443,798,334 기말현금및현금성자산 1,212,906,823 40,501,845,272 5. 재무제표 주석 제 58(당) 기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 제 57(전) 기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 주식회사 넥스트사이언스 1. 당사의 개요주식회사 넥스트사이언스(이하 "당사")는 1962년 9월 24일에 설립되어 바다골재 채취를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사는 강원도 정선군 사북읍에 본사를 두고 있습니다.한편, 당사는 1990년 3월 23일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 보고기간말 현재 자본금은 12,768백만원이며, 당사의 발행주식총수는 25,535,827주입니다. 보고기간말 현재 당사의 최대주주는 그랑프리1호투자조합으로 보유주식수는 2,224,695주(지분율 8.71%)입니다. 당사는 2018년 중 상호를 주식회사 동원에서 주식회사 넥스트사이언스로 변경하였습니다.2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 분기재무제표입니다.당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.·수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격·수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수·수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.3. 유의적인 회계정책아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.회계정책의 변경은 당사의 2019년 기말 재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일 (최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.(1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니 다. (2) 리스이용자당사는 항만, 설비 등을 포함한 자산을 리스하고 있습니다.당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스(예: IT설비)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.당사는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다. 당사는 리스부채를 재무상태표의 차입부채 항목에 포함합니다.① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 당사의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실하거나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.② 경과 규정전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다.·리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액(최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액). 당사는 대규모의 건물 리스에 이 방법을 적용합니다.·리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 당사는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용합니다.당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.·리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.·최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.·계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다. 당사는 다양한 항목의 생산설비를 리스합니다. 이러한 리스는 기업회계기준서 제 1017호에 따라 금융리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우, 2019년 1월 1일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다.(3) 리스제공자당사는 사용권자산을 포함한 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 당사는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다.당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.당사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 당사는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (4) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 당사는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같으며, 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 2019년 1월 1일 사용권자산 512,402 유동성리스부채 52,330 비유동성리스부채 68,700 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인 하였으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2019년 1월 1일 전기말 운용리스 약정에 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 248,356 - 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 (8,498) - 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용 (118,828) 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 121,030 ② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 당분기말에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 각각 437백만원 및 537백만원을 인식하였습니다.또한, 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스와 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사가 이 리스에 대하여 당분기 중 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 감가상각비 434,045 이자비용 26,287 4. 범주별 금융상품(1) 금융자산과 금융부채의 장부금액① 당분기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 1,212,907 - - - - 1,212,907 매출채권및기타수취채권 40,666,520 - - - - 40,666,520 장기금융상품 2,000 - - - - 2,000 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 - - 42,356,804 - - 42,356,804 파생상품자산 - 240,415 - - - 240,415 장기기타수취채권 805,176 - - - - 805,176 합 계 42,686,603 240,415 42,356,804 - - 85,283,822 금융부채 매입채무및기타지급채무 - - - 973,112 - 973,112 단기차입부채 - - - 39,446,710 - 39,446,710 파생상품부채 - - - - 12,767,755 12,767,755 리스부채 - - - 536,905 - 536,905 합 계 - - - 40,956,727 12,767,755 53,724,482 ② 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 20,843,662 - - - - 20,843,662 단기금융상품 55,000,000 - - - - 55,000,000 매출채권및기타수취채권 3,919,120 - - - - 3,919,120 장기금융상품 5,002,000 - - - - 5,002,000 당기손익 -공정가치측정 금융자산 - 1,752,127 - - - 1,752,127 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 - - 26,705,518 - - 26,705,518 파생상품자산 - 274,760 - - 274,760 장기기타수취채권 573,319 - - - - 573,319 합 계 85,338,101 2,026,887 26,705,518 - - 114,070,506 금융부채 매입채무및기타지급채무 - - - 656,953 - 656,953 단기차입부채 - - - 46,471,562 - 46,471,562 파생상품부채 - - - - 9,408,781 9,408,781 장기차입부채 - - - 13,124,440 - 13,124,440 장기파생상품부채 - - - - 6,816,634 6,816,634 합 계 - - - 60,252,955 16,225,415 76,478,370 (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당분기말: 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 42,356,804 42,356,804 파생상품자산 - - 240,414 240,414 파생상품부채 - - 12,767,755 12,767,755 전기말: 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 1,752,127 1,752,127 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 1,662,115 25,043,403 26,705,518 파생상품자산 - - 274,760 274,760 파생상품부채 - - 9,408,781 9,408,781 장기파생상품부채 - - 6,816,633 6,816,633 (3) 금융상품 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가로 측정하는 금융상품 이자수익 1,268,974 510,903 이자비용 5,664,832 1,156,076 사채상환이익 5,945,548 - 파생상품 파생상품평가이익 397,707 - 파생상품평가손실 6,767,715 - 파생상품처분손실 31,845 - 5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 2,394 1,236 요구불예금 1,210,513 20,842,426 합 계 1,212,907 20,843,662 6. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 매출채권 1,937,235 - 956,826 - 손실충당금 (35,207) - (35,207) - 소 계 1,902,028 - 921,619 - 기타채권 대여금 37,647,199 - 2,300,000 - 미수금 344,157 - 163,154 - 손실충당금 (7) - (7) - 미수수익 628,417 - 534,354 - 리스채권 144,726 40,087 - - 보증금 - 765,089 - 573,319 소 계 38,764,492 805,176 2,997,501 573,319 합 계 40,666,520 805,176 3,919,120 573,319 (2) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초금액 35,207 7 35,819 - 수취채권손상차손(환입) - - (612) 7 기말금액 35,207 7 35,207 7 당분기말 손실충당금은 경제적 상황에 의하여 채무를 지급할 수 없는 것으로 판단되는 고객과 관련되어 있습니다.매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금은 당사가 금융자산 금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 금융자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 손실충당금은 금융자산과 상계제거됩니다. 7. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 5,659,214 3,183,868 손실충당금 (89,043) (87,763) 선급비용 17,693 78,757 합 계 5,587,864 3,174,862 8. 공정가치측정 금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정 금융자산① 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분율 당분기말 전기말 시장성 없는 채무증권 단디바이오사이언스(주) - - 1,752,127 ② 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 1,752,127 - 취득금액 299,998 1,900,010 평가손익 - (147,883) 대체(*) (2,052,125) - 기말금액 - 1,752,127 (*) 당기손익-공정가치측정 금융자산에서 종속기업투자주식으로 대체되었습니다. (2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산① 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분율 당분기말 전기말 시장성 없는 채무증권 (주)데님오브벌츄코리아 - 1,848,150 1,848,150 (주)이지함앤코 - 849,921 849,921 시장성 없는 지분증권 (주)동원리소스 19.89% 13,331,576 13,331,575 Nanogen Pharmaceutical Biotechnology JSC 9.77% 23,806,300 8,992,800 니케프라우스투자조합 9.57% - 1,662,115 규성머티리얼(주) 19.99% 2,499,900 - (주)강원일보 1.19% 20,957 20,957 합 계 42,356,804 26,705,518 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. ② 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 26,705,518 18,232,707 취득금액 17,313,400 11,584,709 처분금액 (1,554,480) (1,357,808) 평가손익(법인세차감전) (107,634) (1,754,090) 기말금액 42,356,804 26,705,518 9. 종속기업투자당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 주요 영업활동 소유지분율 취득금액 장부금액 당분기말 전기말 (주)엘리샤코이 한국 화장품 제조 및 판매 100.00% 6,279,510 2,324,405 2,324,405 단디바이오사이언스(주) 한국 바이오 51.05% 8,875,414 8,875,414 4,446,286 (주)데님오브벌츄코리아 한국 의류 제조 및 판매 100.00% 4,500,000 4,500,000 900,000 이앤헬스케어투자조합5호 한국 신기술투자 89.69% 10,000,000 10,000,000 10,000,000 합 계 29,654,924 25,699,819 17,670,691 당사는 전기 중 상기 종속기업투자주식 21,626백만원을 신규로 취득하였습니다. 당분기 중 단디바이오사이언스(주)에 대한 주식 2,377백만원을 추가로 취득하였으며, 당기손익-공정가치측정 금융자산의 대체로 인하여 단디바이오사이언스(주)에 대한 주식 2,052백만원이 증가하였습니다. 또한 당분기 중 (주)데님오브벌츄코리아에 대한 주식 3,600백만원을 추가로 취득하였습니다.전기 중 (주)엘리샤코이에 대하여 3,955백만원의 종속기업투자손상차손을 인식하였습니다. 10. 관계기업투자 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 주요 영업활동 소유지분율 당분기말 전기말 (주)룩스앤메이코스메틱 한국 화장품 제조 및 판매 20.06% 18,775 - 당사는 당분기 중 관계기업투자주식 19백만원을 신규로 취득하였습니다. 11. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 구축물 기계장치 시설장치 차량운반구 공구와기구 선박 합 계 취득원가 기초 309,944 1,876,258 - 313,966 143,800 9,072,735 11,716,703 취득 - - 80,843 - - 18,396 99,239 처분 - - - - - - - 기말 309,944 1,876,258 80,843 313,966 143,800 9,091,131 11,815,942 감가상각누계액 기초 (276,160) (1,876,240) - (63,515) (113,103) (3,197,336) (5,526,354) 감가상각비 (15,342) - (12,126) (47,070) (5,629) (520,452) (600,619) 기말 (291,502) (1,876,240) (12,126) (110,585) (118,732) (3,717,788) (6,126,973) 장부금액 기초 33,784 18 - 250,451 30,697 5,875,399 6,190,349 기말 18,442 18 68,717 203,381 25,068 5,373,343 5,688,969 (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 선박 합 계 취득원가 기초 309,944 1,876,258 40,299 119,540 7,385,915 9,731,956 취득 - - 287,250 24,260 1,931,820 2,243,330 처분 - - (13,583) - (245,000) (258,583) 기말 309,944 1,876,258 313,966 143,800 9,072,735 11,716,703 감가상각누계액 기초 (255,704) (1,876,240) (16,969) (109,856) (2,528,261) (4,787,030) 감가상각비 (20,456) - (58,544) (3,247) (669,075) (751,322) 처분 - - 11,998 - - 11,998 기말 (276,160) (1,876,240) (63,515) (113,103) (3,197,336) (5,526,354) 장부금액 기초 54,240 18 23,330 9,684 4,857,654 4,944,926 기말 33,784 18 250,451 30,697 5,875,399 6,190,349 12. 투자부동산당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 토 지 입 목 합 계 토 지 입 목 합 계 기초금액 10,240,611 279,447 10,520,058 10,240,610 284,382 10,524,992 처분 (189,795) - (189,795) - (4,934) (4,934) 기말금액 10,050,816 279,447 10,330,263 10,240,610 279,448 10,520,058 당분기 및 전분기 중 투자부동산으로부터 발생한 수익과 비용은 없으며, 당분기 투자부동산의 일부 처분으로 인하여 230백만원의 투자부동산처분이익이 발생하였습니다. 13. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 회원권 회원권 기초금액 270,795 391,912 손상차손 - (121,117) 기말금액 270,795 270,795 14. 리스 (1) 당분기말 현재 리스사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 항만 391,372 (293,529) 97,843 건물 252,752 (89,944) 162,808 차량운반구 216,799 (40,490) 176,309 합 계 860,923 (423,963) 436,960 (2) 당분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 회계정책변경 증가 감소 감가상각비 기말금액 항만 - 391,372 - - (293,529) 97,843 건물 - - 252,752 - (89,944) 162,808 차량운반구 - 121,029 132,008 (26,156) (50,572) 176,309 합 계 - 512,401 384,760 (26,156) (434,045) 436,960 (3) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 회계정책변경 증가 감소 이자비용 지급 기말 리스부채 - 121,029 658,514 (27,998) 26,287 (240,927) 536,905 (4) 당분기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 현금유출액 비용인식액 리스부채에서 발생한 현금유출 240,927 26,287 단기리스 관련 비용 120,000 120,000 소액자산 리스관련 비용 4,360 4,360 총현금 유출액 365,287 150,647 (5) 당분기 중 리스이용으로 인한 총 현금유입액 및 수익인식액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자수익 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 10,001 15. 매입채무 및 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 360,778 - 미지급금 437,817 571,201 미지급비용 174,517 85,752 합 계 973,112 656,953 16. 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 13,500,000 - - - 전환사채 25,946,710 - 46,471,562 13,124,440 파생상품부채 12,767,756 - 9,408,781 6,816,634 합 계 52,214,466 - 55,880,343 19,941,074 (2) 단기차입금당분기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율 당분기말 일반자금대출 국민은행(주) 4.85% 8,000,000 라이프리버(주) 4.60% 3,000,000 단디바이오사이언스(주) 4.60% 2,500,000 합 계 13,500,000 (3) 전환사채당사가 발행한 전환사채의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.① 제19회 기명식 무보증 사모 전환사채 구 분 주요 약정사항 전환사채 권면총액 9,400,000,000원 전환사채 발행금액 사채의 권면총액의 100% 전환사채 발행일 2017년 5월 12일 전환사채 만기일 2020년 5월 12일 이자율 표면이율 연 4%, 만기보장이자율 연 4% 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 발행일로부터 1년 3개월이 되는 시점 및 그 후 매 3개월마다 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 청구금액은 사채권면금액의 100%이다. 조기상환율 사채권면총액의 100% 전환으로 발행할 주식 기명식 보통주식 전환비율 각 사채권면금액을 전환가격으로 나눈 주식수의 100%를 전환주식수로 하고,1주 미만의 단수주는 인정하지 아니한다. 단, 사채권면금액의 일부에 대한 전환은 청구할 수 없다. 전환청구기한 발행일 이후 1년이 경과한 날(2018년 5월 12일)부터 상환기일 1개월 전일(2019년 4월 12일)까지로 한다. 전환가액(*) 발행시 전환가액 39,410원 (*) 2019년 8월 12일에 전환가액이 3,158원으로 변경되었습니다. ② 제20회 무기명식 무보증 사모 전환사채 구 분 주요 약정사항 전환사채 권면총액 20,000,000,000원 전환사채 발행금액 사채의 권면총액의 100% 전환사채 발행일 2018년 8월 16일 전환사채 만기일 2021년 8월 16일 이자율 표면이율 연 0%, 만기보장이자율 연 0% 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 시점 및 그 후 매 3개월마다 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 청구금액은 사채권면금액의 100%이다. 조기상환율 사채권면총액의 100% 전환으로 발행할 주식 기명식 보통주식 전환비율 "발행회사"의 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 한국거래소시장에서 성립된 "발행회사"의 보통주의 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가그리고 청약일(청약일이 없는 경우에는 납입일) 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 한다. 단, 산정한 전환가액이 액면가 이하일 경우에 그 전환가액은 액면가액으로 한다. 전환청구기한 발행일 이후 1년이 경과한 날(2019년 8월 16일)부터 상환기일 1개월 전일(2021년 7월 16일)까지로 한다. 전환가액 발행시 전환가액 3,976원 ③ 제21회 무기명식 무보증 사모 전환사채 구 분 주요 약정사항 전환사채 권면총액 20,000,000,000원 전환사채 발행금액 사채의 권면총액의 100% 전환사채 발행일 2018년 9월 13일 전환사채 만기일 2021년 9월 13일 이자율 표면이율 연 0%, 만기보장이자율 연 3% 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 9월 13일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환수익률을 가산하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환율 조기상환시점에 따라 사채권면총액의 103.0339%~108.5664% 전환으로 발행할 주식 기명식 보통주식 전환비율 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%를 최초전환가액으로 한다. 전환청구기한 발행일 이후 1년이 경과한 날(2019년 9월 13일)부터 상환기일 1개월 전일(2021년 8월 13일)까지로 한다. 전환가액 발행시 전환가액 5,168원 ④ 제22회 무기명식 무보증 사모 전환사채 구 분 주요 약정사항 전환사채 권면총액 22,000,000,000원 전환사채 발행금액 사채의 권면총액의 100% 전환사채 발행일 2018년 8월 10일 전환사채 만기일 2023년 8월 10일 이자율 표면이율 연 0%, 만기보장이자율 연 1% 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2020년 2월 10일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환수익률을 가산하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환율 조기상환시점에 따라 사채권면총액의 101.5094%~104.8584% 전환으로 발행할 주식 기명식 보통주식 전환비율 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%를 최초전환가액으로 하되, 원 단위미만은 절상하며, 전환가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 한다. 전환청구기한 발행일 이후 1년 6개월이 경과한 날(2020년 2월 10일)부터 상환기일 1개월 전일(2023년 7월 10일)까지로 한다. 전환가액 발행시 전환가액 5,168원 ⑤ 제23회 무기명식 무보증 사모 전환사채 구 분 주요 약정사항 전환사채 권면총액 10,000,000,000원 전환사채 발행금액 사채의 권면총액의 100% 전환사채 발행일 2018년 8월 10일 전환사채 만기일 2021년 8월 10일 이자율 표면이율 연 0%, 만기보장이자율 연 3% 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 8월 10일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환수익률을 가산하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환율 조기상환시점에 따라 사채권면총액의 103.0339%~108.5664% 전환으로 발행할 주식 기명식 보통주식 전환비율 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%를 최초전환가액으로 하되, 원 단위 미만은 절상하며, 전환가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 한다. 전환청구기한 발행일 이후 1년이 경과한 날(2019년 8월 10일)부터 상환기일 1개월 전일(2021년 7월 10일)까지로 한다. 전환가액 발행시 전환가액 5,168원 ⑥ 제24회 무기명식 무보증 사모 전환사채 구 분 주요 약정사항 전환사채 권면총액 3,500,000,000원 전환사채 발행금액 사채의 권면총액의 100% 전환사채 발행일 2018년 10월 5일 전환사채 만기일 2021년 10월 5일 이자율 표면이율 연 0%, 만기보장이자율 연 1% 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 10월 5일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환수익률을 가산하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환율 조기상환시점에 따라 사채권면총액의 100% 전환으로 발행할 주식 기명식 보통주식 전환비율 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%를 최초전환가액으로 하되, 원 단위 미만은 절상하며, 전환가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 한다. 전환청구기한 발행일 이후 1년이 경과한 날(2019년 10월 5일)부터 상환기일 1개월 전일(2021년 9월 5일)까지로 한다. 전환가액(*) 발행시 전환가액 12,104원 (*) 2019년 1월 7일에 전환가액이 8,473원으로 변경되었습니다.(3) 파생상품부채전환사채 중 조기상환청구권(Put Option)에 해당되는 금액은 파생상품부채로 분류하여 공정가치로 인식하였습니다. 17. 충당부채당사의 충당부채는 전액 손실충당부채이며, 당분기와 전기 중 충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 1,045,110 200,000 충당금 전입액 - 845,110 기말금액 1,045,110 1,045,110 당사는 개발계약기간의 만료로 계약 종료된 실패한 볼리비아 팔마델오라또리오 광구의 유전탐사비용 중 일부를 산업통상자원부(구, 산업자원부, 산하기관: 한국석유개발공사)로부터 성공불융자(성공: 원리금 상환, 실패: 원리금 감면)의 형태로 자금을 조달한 바 있으며, 본 대출은 석유개발사업 분할대출신청을 접수하면 대출신청금액 산출내역에 대한 심사를 거쳐 신청금액 중 일부가 대출되는 형태로 진행되었습니다. 관련하여 대주회계법인에서 본 건에 대한 감사가 진행중에 있으며, 지출이 예상되는 금액에 대하여 손실충당부채를 계상하였습니다. 18. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 20,815 22,106 선수금 16,181 16,182 합 계 36,996 38,288 19. 순확정급여부채당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,677,504 1,630,663 퇴직급여 206,940 173,607 주식보상비용 452,806 163,148 복리후생비 169,528 247,251 합 계 2,506,778 2,214,669 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 219,972 181,745 순이자손익 (13,032) (8,138) 합 계 206,940 173,607 (3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 순확정급여부채의 변동: 기초금액 48,179 74,061 당기손익으로 인식하는 총비용 206,940 231,477 확정급여제도의 재측정요소 - (30,147) 지급액 (130,865) (227,212) 기말금액 124,254 48,179 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 847,453 758,346 사외적립자산의 공정가치 (723,199) (710,167) 합 계 124,254 48,179 (4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 758,346 783,558 당기근무원가 219,972 242,327 이자원가 - 10,855 확정급여제도의 재측정요소 - (51,182) 지급액 (130,865) (227,212) 기말금액 847,453 758,346 (5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 710,167 709,497 이자수익 13,032 21,706 확정급여제도의 재측정요소 - (21,036) 기말금액 723,199 710,167 20. 자본금과 주식발행초과금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 500,000,000주 500,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 25,535,827주 22,510,021주 (2) 당분기와 전기 중 당사가 발행한 주식의 변동내역과 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 기초금액 22,510,021 11,255,011 43,303,283 19,181,100 9,590,550 30,428,127 전환사채의 전환 1,453,478 726,739 5,479,327 1,104,226 552,113 4,000,187 유상증자 1,572,328 786,164 9,213,842 2,224,695 1,112,348 8,874,969 기말금액 25,535,827 12,767,914 57,996,452 22,510,021 11,255,011 43,303,283 21. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 감자차익 25,570,386 25,570,386 기타자본잉여금 8,595,331 8,595,331 자기주식 (27,570) (27,570) 전환권대가 2,826,771 5,060,704 주식선택권 837,470 384,663 합 계 37,802,388 39,583,514 (2) 당분기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.① 주식기준보상약정당사는 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하고 있습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 부여일의 주식 공정가치로 매수할수 있습니다. 주식기준보상 약정의 구체적인 조건은 다음과 같으며, 주식선택권 행사 시에는 주식을 교부받게 됩니다. 부여일 부여수량 가득조건 약정기간 2017년 5월 30일 772,960주 부여일로부터 2년 재직 2019년 5월 31일~ 2024년 5월 30일 2018년 11월 30일 650,000주 부여일로부터 2년 재직 2020년 11월 30일~ 2025년 11월 30일 ② 공정가치측정당사는 주식선택권의 공정가치를 이항모형으로 측정하였습니다. 용역 제공 및 비시장성과 조건은 공정가치 측정 시에 고려하지 않았습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 2017년 5월 30일 부여 2018년 11월 30일 부여 부여일의 공정가치 5,629원 1,486원 부여일의 주식가격 40,800원 8,070원 행사가격 39,850원 8,750원 기대변동성 17.60% 14.96% 무위험이자율 2.11% 1.88% ③ 인식된 비용당분기와 전기 중 인식된 종업원 관련 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 주식보상비용 452,806 163,148 22. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익 (393,246) 260,831 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실 176,876 (393,246) 합 계 (216,370) (132,415) 23. 결손금당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여제도의 재측정요소 (217,359) (217,359) 미처리결손금 (29,045,163) (21,491,984) 합 계 (29,262,522) (21,709,343) 24. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사는 금융거래 약정 및 각종 계약 등과 관련하여 백지어음 6매를견질로 제공하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사의 차입금 등 금융거래와 관련하여 담보로 제공하고 있는 자산은 없습니다.(3) 당분기말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 제공처 보증내역 서울보증보험(주)(*) 182,000 인천항만공사 외 이행지급보증 등 (*) 당사는 이행보증과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 보증을 받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 당사가 제공받고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 담보금액 관련자산 자원개발(주)(*) 6,000,000 전라북도 군산시 기선 금석 8호 (주)프레시코 8,800,000 예금 (*) 당사는 선급금 3,000백만원과 관련하여 담보를 제공받고 있습니다. (5) 당분기말 현재 당사가 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 담보금액 관련자산 (주)라이프리버 13,331,575 비상장유가증권 (6) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 담보 및 보증금액 제공처 보증내역 장기금융상품 2,000 2,000 당좌개설보증금 (7) 소송사건당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 없습니다. 25. 영업부문정보(1) 당사의 경영관리 목적으로 영업활동은 바다골재의 채취 및 판매로서 단일 영업부문으로 간주됩니다. 따라서, 별도의 영업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.(2) 당분기 및 전분기의 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 제품매출 - - 2,497,401 9,440,847 상품매출 1,962,159 7,315,477 - - 합 계 1,962,159 7,315,477 2,497,401 9,440,847 (3) 지역별 정보당분기와 전분기 중 당사의 지역별 매출은 모두 국내(한국) 거래처로부터 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내(한국)에 소재하고 있습니다. (4) 주요 고객당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객들로부터의 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 아주산업(주) 361,622 783,243 780,183 2,676,472 (주)선일공업 203,630 839,279 334,795 1,296,233 한일시멘트(주) - - 270,106 1,058,658 (주)삼표산업 305,815 1,336,432 - - (주)정선기업 218,583 1,047,236 - - (주)브니엘특수 468,913 1,343,382 - - 합 계 1,558,563 5,349,572 1,385,084 5,031,363 26. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 급여 574,997 1,677,504 322,982 858,457 퇴직급여 68,906 206,940 (7,845) 54,469 주식보상비용 120,723 452,806 53,677 161,029 복리후생비 50,187 169,528 39,309 95,184 여비교통비 13,586 40,589 2,794 5,468 접대비 29,277 89,204 22,947 50,316 통신비 3,624 11,194 1,781 5,223 수도광열비 12,504 44,288 302 1,554 세금과공과 151,108 237,795 13,181 33,084 감가상각비 349,169 1,034,664 663 2,160 수선비 10,000 218,740 - - 지급임차료 2,267 133,747 10,031 27,583 보험료 33,628 155,982 21,375 67,800 차량유지비 51,464 59,755 7,918 19,708 운반비 382,905 1,292,419 211,549 797,407 교육훈련비 100 8,756 (377) 173 도서인쇄비 1,439 6,539 2,628 3,194 소모품비 19,011 61,706 2,875 4,816 지급수수료 168,541 459,920 154,547 257,993 대손상각비 - - - (612) 합 계 2,043,436 6,362,076 860,337 2,445,006 27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류에 따른 영업비용의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 재고자산의 변동 - - 411,721 325,232 원재료 및 상제품매입액 1,481,896 5,691,605 - 912,340 종업원급여 814,812 2,506,778 961,699 2,214,669 감가상각비 349,169 1,034,664 194,636 555,650 수선비 10,000 218,740 (142,654) 1,525,472 물류비 382,905 1,292,419 331,868 839,084 지급수수료 168,541 459,920 178,836 464,079 지급임차료 2,267 133,747 183,832 555,883 채취비 - - 120,553 423,088 부두시설사용료 - - - 286,308 기타비용 315,742 715,807 951,258 2,326,602 합 계(*) 3,525,332 12,053,680 3,191,749 10,428,407 (*) 상기 합계금액은 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 28. 순금융손익당분기 및 전분기 중 순금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 금융수익 이자수익 440,094 1,268,974 223,486 510,903 외화환산이익 612 1,446 (451) 776 파생상품평가이익 397,707 397,707 - - 사채상환이익 5,945,548 5,945,548 - - 소 계 6,783,961 7,613,675 223,035 511,679 금융비용 이자비용 2,337,055 5,664,832 786,237 1,156,076 외환차손 - 3,480 - - 파생상품평가손실 - 6,767,715 - - 파생상품처분손실 - 31,845 - - 소 계 2,337,055 12,467,872 786,237 1,156,076 순금융손익 4,446,906 (4,854,197) (563,202) (644,397) 29. 기타영업외손익당분기 및 전분기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 기타영업외수익 관계기업투자처분이익 - - - 260,622 투자부동산처분이익 - 230,205 - - 잡이익 6,523 6,663 1,668 22,237 합 계 6,523 236,868 1,668 282,859 기타영업외비용 관계기업투자처분손실 - - - 5,899 유형자산처분손실 - - - 160,000 충당부채전입액 - - - 267,750 기타의대손상각비 - 1,280 - - 잡손실 5,453 139,133 600 26,735 합 계 5,453 140,413 600 460,384 30. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 31. 주당손익(1) 기본주당순손익당분기와 전분기의 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3분기 누적 3분기 누적 보통주 분기순손실 2,360,246,695 (7,553,179,570) (1,253,166,276) (1,605,564,025) 가중평균 유통보통주식수(*) 23,648,726주 23,363,070주 21,757,166주 20,061,840주 기본주당순손실 100 (323) (58) (80) (*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.1) 당분기① 누적 (단위: 원) 구 분 일 자 주식수 일 수 적수 기초 2019-01-01 22,510,021 273 6,145,235,733 전환사채 전환 2019-02-19 970,618 224 217,418,432 전환사채 전환 2019-09-19 215,542 12 2,586,504 유상증자 2019-09-24 1,572,328 7 11,006,296 전환사채 전환 2019-09-24 267,318 7 1,871,226 합 계 6,378,118,191 일 수 273 가중평균유통보통주식수 23,363,070 ② 3분기 (단위: 원) 구 분 일 자 주식수 일 수 적수 기초 2019-07-01 22,510,021 92 2,070,921,932 전환사채 전환 2019-07-01 970,618 92 89,296,856 전환사채 전환 2019-09-19 215,542 12 2,586,504 유상증자 2019-09-24 1,572,328 7 11,006,296 전환사채 전환 2019-09-24 267,318 7 1,871,226 합 계 2,175,682,814 일 수 92 가중평균유통보통주식수 23,648,726 2) 전분기① 누적 (단위: 원) 구 분 일 자 주식수 일 수 적수 기초 2018-01-01 19,181,100 273 5,236,440,300 전환사채 전환 2018-06-04 127,550 119 15,178,450 전환권행사 2018-07-04 459,183 89 40,867,287 유상증자 2018-07-20 2,224,695 73 162,402,735 전환권행사 2018-08-10 258,747 52 13,454,844 전환권행사 2018-08-29 258,746 33 8,538,618 합 계 5,476,882,234 일 수 273 가중평균유통보통주식수 20,061,840 ② 3분기 (단위: 원) 구 분 일 자 주식수 일 수 적수 기초 2018-07-01 19,181,100 92 1,764,661,200 전환사채 전환 2018-07-01 127,550 92 11,734,600 전환권행사 2018-07-04 459,183 89 40,867,287 유상증자 2018-07-20 2,224,695 73 162,402,735 전환권행사 2018-08-10 258,747 52 13,454,844 전환권행사 2018-08-29 258,746 33 8,538,618 합 계 2,001,659,284 일 수 92 가중평균유통보통주식수 21,757,166 (2) 희석주당순손익당사의 보통주청구가능증권은 주당순손익의 희석화효과가 없어 희석주당순손익은 산출하지 아니하였습니다. 32. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 최대주주 그랑프리1호투자조합 종속기업 (주)엘리샤코이 (주)데님오브벌츄코리아 단디바이오사이언스(주) 이앤헬스케어투자조합5호 DENIM OF VIRTUE CORP.(*) 관계기업 (주)룩스앤메이코스메틱 기타 특수관계자 (주)동원리소스 Nanogen Pharmaceutical Biotechnology JSC 니케프라우스투자조합 (*) 당사의 종속기업인 (주)데님오브벌츄코리아가 당분기 중 취득한 종속기업입니다.(2) 당분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 이자수익 이자비용 상품매입 종속기업 (주)엘리샤코이 96,011 - 6,695 단디바이오사이언스(주) - 7,877 - (주)데님오브벌츄코리아 165,470 - - 관계기업 (주)룩스앤메이코스메틱 112,984 - - 주주 (주)딜던쉐어즈 37,052 - - 합 계 411,517 7,877 6,695 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 지분투자 유상증자 자금대여 자금회수 자금차입 종속기업 (주)엘리샤코이 - - 3,817,199 - - 단디바이오사이언스(주) - 2,377,002 - - 2,500,000 (주)데님오브벌츄코리아 600,000 3,000,000 7,380,000 3,000,000 - 관계기업 (주)룩스앤메이코스메틱 18,776 - 5,500,000 - - 주주 (주)딜던쉐어즈 - - 2,000,000 2,000,000 - 합 계 618,776 5,377,002 18,697,199 5,000,000 2,500,000 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 지분투자 자금대여 종속기업 (주)엘리샤코이 3,279,510 2,500,000 (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 단기대여금 미수금 미수수익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 단기차입금 미지급비용 종속기업 (주)엘리샤코이 4,817,199 241,747 111,513 - - - 단디바이오사이언스(주) - - - - 2,500,000 7,877 (주)데님오브벌츄코리아 5,680,000 - 172,818 1,848,150 - - 관계기업 (주)룩스앤메이코스메틱 5,500,000 - 112,984 - - - 주주 (주)딜던쉐어즈 - - - - - - 합 계 15,997,199 241,747 397,315 1,848,150 2,500,000 7,877 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 단기대여금 미수금 미수수익 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 종속기업 (주)엘리샤코이 1,000,000 118,406 15,501 - - 단디바이오사이언스(주) - - - 1,752,127 - (주)데님오브벌츄코리아 1,300,000 - 7,347 - 1,848,150 합 계 2,300,000 118,406 22,848 1,752,127 1,848,150 (5) 주요 경영진에 대한 보상 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 594,374 384,917 퇴직급여 37,135 119,824 주식기준보상 373,939 121,295 합 계 1,005,448 626,036 당사의 주요 경영진에는 등기 및 비등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다. (6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 없습니다. (7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증회사 피보증회사 보증금액 제공처 보증내역 (주)넥스트사이언스 (주)데님오브벌츄코리아 677,220 중소기업은행 일반보증약정 33. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 중요한 변동이 없습니다. 34. 현금흐름표당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전환사채의 보통주 전환 6,206,066 - 공정가치측정자산의 종속기업투자 대체 2,052,126 - 선급비용의 사용권자산 대체 391,372 - 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 설정율 제58기 3분기 매출채권 4,326,847 1,824,768 42.2% 단기대여금 27,267,485 - - 미수금 338,865 2,646 0.8% 미수수익 390,166 - - 보증금 1,032,663 12,000 1.2% 합계 33,356,025 1,839,414 5.5% 제57기 매출채권 4,518,108 1,824,768 40.4% 단기대여금 557,727 - - 미수금 195,827 2,646 1.4% 미수수익 518,857 - - 보증금 782,874 12,000 1.5% 합계 6,573,393 1,839,414 28.0% 제56기 매출채권 2,592,006 35,819 1.4% 단기대여금 - - - 미수금 56,228 - - 미수수익 158,836 - - 보증금 341,682 - - 합계 3,148,752 35,819 1.1% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제58기 3분기 제57기 제56기 1.기초대손충당금 잔액 1,839,414 35,819 61,110 2.순대손처리액(1)-(2)±(3) - 1,803,595 25,291 (1)대손처리액(상각채권액) - 29,165 25,291 (2)상각채권회수액 - - - (3)기타증감액 - 1,774,430 - 3.대손상각비 계상(환입)액 - - - 4.기말대손충당금잔액합계 1,839,414 1,839,414 35,819 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당분기말 손실충당금은 경제적 상황에 의하여 채무를 지급할 수 없는 것으로 판단되는 고객과 관련되어 있습니다.매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금은 연결실체가 금융자산 금액을 회수할 수 없다는것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결실체가 금융자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 손실충당금은 금융자산과 상계제거됩니다.(4)당해 사업년도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 합계 금액 일반 2,692,011 179,667 1,135,517 900,170 4,907,365 특수관계자 - - - - - 소계 2,692,011 179,667 1,135,517 900,170 4,907,365 구성비율 54.9% 3.7% 23.1% 18.3% 100.0% 나. 재고자산의 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문계정과목 제58기3분기 제57기 제56기 비고 상품 209,452 437 - - 제품 5,740,497 2,580,222 325,232 - 원재료 171,018 159,891 - - 부재료 91,701 26,175 - - 미착품 1,537,509 290,653 - - 합계 7,750,178 3,057,378 325,232 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 5.7% 2.0% 0.4% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.0회 6.2회 63회 - (2) 재고자산 실사 목적보고기간종료일 기준 재고자산의 실재성을 확인하고자 함.외부감사법인의 회계사 1인의 입회하에 12월말 기준 재고실사.(3) 재고 실사 2018년 12월 31일 마감한 장부 재고를 기준으로 재고실사를 수행하였으며, 수불부를 감안하여 실사한 결과 장부상 수량의 적정 여부를 확인하였음. 보고기간종료일 현재의 재고자산은 실사일 현재의 장부상 재고자산에서 3일간의 재고 변동분을 가감하여 반영하였고, 보고기간종료일 현재의 재고자산은 적정한 것으로 간주하였음.(4) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회 여부 등 .당사의 보고기간종료일의 재고실사시 외부감사인인 삼영회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였음. 외부감사인은 회사의 재고실사에 입회하고 그 실재성 및 완전성을 확인함. (5) 장기체화재고등 현황 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비고 상품 209,452 209,452 - 209,452 - 제품 6,458,106 6,458,106 (717,609) 5,740,497 - 원재료 171,018 171,018 - 171,018 - 부재료 91,701 91,701 - 91,701 - 미착품 1,537,509 1,537,509 - 1,537,509 - 반환자산 739 739 - 739 - 합계 8,468,526 8,468,526 (717,609) 7,750,917 - 다. 범주별 금융상품과 공정가치 (1)공정가치 측정에 적용된 평가방법과 가정 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.·수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격·수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수·수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. (2) 금융자산과 금융부채의 장부금액① 당분기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 1,858,990 - - - - 1,858,990 단기금융상품 6,000,000 - - - - 6,000,000 매출채권및기타수취채권 30,495,948 - - - - 30,495,948 장기금융상품 2,000 - - - - 2,000 당기손익 -공정가치측정 금융자산 - 8,085,029 - - - 8,085,029 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 - - 40,508,654 - - 40,508,654 장기기타수취채권 1,020,663 - - - - 1,020,663 합 계 39,377,601 8,085,029 40,508,654 - - 87,971,284 금융부채 매입채무및기타지급채무 - - - 1,958,963 - 1,958,963 단기차입부채 - - - 40,319,763 - 40,319,763 파생상품부채 - - - - 13,503,642 13,503,642 장기차입부채 - - - 294,200 - 294,200 리스부채 - - - 840,739 - 840,739 합 계 - - - 43,413,665 13,503,642 56,917,307 ② 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 21,902,002 - - - - 21,902,002 단기금융상품 55,000,000 - - - - 55,000,000 매출채권및기타수취채권 3,963,105 - - - - 3,963,105 장기금융상품 5,014,385 - - - - 5,014,385 당기손익 -공정가치측정 금융자산 - 8,085,029 - - - 8,085,029 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 - - 24,857,368 - - 24,857,368 장기기타수취채권 770,874 - - - - 770,874 합 계 86,650,366 8,085,029 24,857,368 - - 119,592,763 금융부채 매입채무및기타지급채무 - - - 1,890,533 - 1,890,533 단기차입부채 - - - 48,648,952 - 48,648,952 파생상품부채 - - - - 10,388,352 10,388,352 장기차입부채 - - - 13,524,440 - 13,524,440 상환우선주부채 - - - 201,247 - 201,247 장기파생상품부채 - - - - 6,816,634 6,816,634 장기기타지급채무 - - - 24,000 - 24,000 합 계 - - - 64,289,172 17,204,986 81,494,158 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당분기말: 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 8,085,029 8,085,029 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 40,508,654 40,508,654 파생상품부채 - - 13,503,642 13,503,642 전기말: 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 8,085,029 8,085,029 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 1,662,115 23,195,254 24,857,369 파생상품부채 - - 10,388,352 10,388,352 장기파생상품부채 - - 6,816,634 6,816,634 (3) 금융상품 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가 이자수익 1,046,891 510,903 외화환산이익 63,862 776 사채상환이익 5,945,548 - 이자비용 5,887,305 1,156,076 외화환산손실 2,057 - 파생상품 파생상품처분이익 2,500 - 파생상품평가손실 1,002,077 - ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 라. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 마. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 바. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 사. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 자. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ▶ 기업공시 서식작성 기준에 따라 분/반기 보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제58기(당분기) 삼영회계법인 - - 제57기(전기) 삼영회계법인 적정 - 제56기(전전기) 우리회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제58기(당분기) 삼영회계법인 반기검토,중간,기말 90백만원 - 제57기(전기) 삼영회계법인 반기검토,중간,기말 80백만원 1,054 제56기(전전기) 우리회계법인 반기검토,중간,기말 42백만원 376 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제58기(당분기) - - - - - - - - - - 제57기(전기) - - - - - - - - - - 제56기(전전기) - - - - - - - - - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 7명의 상근이사(대표이사 포함), 3명의 사외이사로 구성되어 있습니다. (1) 이사회의 권한 내용 ① 주주총회에 관한 사항 ㄱ. 주주총회의 소집ㄴ. 영업보고서의 승인ㄷ. 재무제표의 승인ㄹ. 정관의 변경ㅁ. 자본의 변경ㅂ. 회사의 해산, 합병, 회사의 계속ㅅ. 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 양수ㅇ. 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약ㅈ. 이사, 감사의 선임 및 해임.ㅊ. 주식의 액면 미달 발행.ㅋ. 이사의 회사에 대한 책임의 면제ㅌ. 주식배당 결정ㅍ. 주식매입 선택권의 부여ㅎ. 이사, 감사의 보수② 경영에 관한 사항ㄱ. 대표이사의 선임 및 해임.ㄴ. 회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 및 해임ㄷ. 공동대표의 결정ㄹ. 지배인의 선임 및 해임ㅁ. 지점, 공장,사무소, 사업장의 설치, 이전 또는 폐지③ 재무에관한 사항ㄱ. 결손의 처분ㄴ. 중요시설의 신설 및 개폐ㄷ.신주의 발행ㄹ.사채의 모집ㅁ.준비금의 자본전입ㅂ.전환사채의 발행ㅅ.신주인수권부사채의 발행ㅇ.다액의 자금도입 및 보증행위ㅈ.중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정④ 이사에 관한 사항ㄱ.이사와 회사간의 거래승인ㄴ.타회사의 임원 겸임 (2) 이사회 운영규정의 주요 내용- 정관의 내용 - 제28조(이사 및 감사의 수)① 이 회사의 이사는 3명 이상으로 한다. ② 이 회사의 감사는 1명 이상으로 한다. 제29조(이사 및 감사의 선임) ① 이사와 감사는 주주총회에서 선임한다. ② 이사와 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총 수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 감사의 선임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행 주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. ③ 이 회사는 이사를 선임함에 있어 상법 제382조의 2에 의한 집중투표에 의한 이사선임방법은 채택하지 아니한다. 제30조(이사 및 감사의 임기) ① 이사의 임기는 3년으로 한다. 그러나, 그 임기가 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 그 임기를 연장한다. ② 감사의 임기는 취임후 3년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시 까지로 한다. 제31조(이사 및 감사의 보선) ① 이사 또는 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총 회에서 이를 선임한다. 그러나 이 정관 제28조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. ② 보선에 의하여 선임된 이사 또는 감사의 임기는 전임자의 잔여임기로 한다. ③ 사외이사가 사임ㆍ사망등의 사유로 인하여 정관 제28조에서 정하는 원수를 결한 경우에는 그 사유가 발생한 후 최초로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 충족되도록 해야한다. (신설. 2002. 3) 제32조(대표이사등의 선임) 이 회사는 이사회의 결의로 대표이사사장, 부사장, 전무이사 및 상무이사 약간명을 선임할 수 있다. 제33조(이사의 직무) ① 대표이사사장은 회사를 대표하고 업무를 총괄한다. ② 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 사장을 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장 집행하며 대표이사사장의 유고시에는 위 순서로 그직무를 대행한다. 제33조의 2(이사의 보고의무) 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. 제33조의3(이사 또는 감사의 회사에 대한 책임감경) ①이사회는 주주총회 결의로 이사 또는 감사의 상법 제399조에 따른 책 임을 그 행위를 한 날 이전 최근 1년간의 보수액(상여금과 주식매수선택 권의 행사로 인한 이익들을 포함한다)의 6배(사외이사의 경우는 3배)를 초과하는 금액에 대하여 면제할 수 있다. ②이사 또는 감사가 고의 또는 중대한 과실로 손해를 발생시킨 경우와 이사가 상법 제397조(경업금지), 제397조의2(회사기회유용금지) 및 상법 제398조(자기거래금지)에 해당하는 경우에는 제1항의 규정을 적용하지 아니한다.(신설. 2012. 3) 제34조(감사의 직무) ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 제35조(감사의 감사록) 감사는 감사의 실시 요령과 그 결과를 감사록에 기재하고 그 감사를 실시한 감사가 기명 날인 또는 서명을 하여야 한다. 제36조(이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 대표이사사장 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있는 때에는 그 이사가회일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. 제37조(이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회의 의장은 제36조 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 의결권을 행사하지 못한다. ④이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모 든 이사가 음성을 동시에 송ㆍ수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하 는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것 으로 본다.(신설. 2012. 3) 제38조(이사회의 의사록) 이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성하고, 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대하는 이유를 기재하고 의장과 출석한 이사 및 감사가 기명 날인 또는 서명하여야 한다. 제39조(이사 및 감사의 보수와 퇴직금)① 이사와 감사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. ② 이사와 감사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다.③ 이사가 임기 중 적대적 기업인수 및 합병 등으로 인하여 해임될 경우에는, 통상적인 퇴직금 이외에 퇴직 보상액으로 대표이사에게 30억원을, 이사에게 20억 원을 지급한다.(신설 2018.08) 제40조(상담역 및 고문) 이 회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간명을 둘 수있다. (3) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 심연섭 서울대학교 졸업전)KBS 지역총국 NPS시스템 구축 총괄현)(주)맑은기술 대표이사 - - 비상근 백윤기 서강대학교 졸업전)고려신용정보(주)고문현)(주)와이지파트너 대표이사 - - 비상근 박철수 경희대학교 졸업전)국회공직자 윤리위원현)법무법인 대륙아주 파트너 변호사 - - 비상근 ※ 2019년 3월 29일 정기주주총회에서 박철수 사외이사가 신규선임 되었습니다.[참고] 정기주주총회결과 (관련공시 : 2019.03.29), 사외이사의선임해임또는중도퇴임에관한신고(관련공시 : 2019.03.29)※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 재무팀 (담당자 : 김균홍 ☎ 02-6925-4450) (4) 이사회의 주요의결사항 회차 개최일자 의안내용 의결현황 사외이사 사내이사 심연섭(출석률: 2.9%) 백윤기(출석률: 5.9%) 박철수(출석률: 4.7%) 이을규(출석률:100%) 김훈(출석률: 100%) 김욱(출석률: 100%) 조규현(출석률: 100%) 지혁주(출석률: 61.8%) 진양곤(출석률: 100%) 박영민(출석률: 100%) Ho Nhan(출석률: 0%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 2019년 01월 16일 신주발행의 건 가결 - - 신규선임 찬성 찬성 찬성 찬성 - 신규선임 신규선임 신규선임 2 2019년 01월 28일 자금대여의 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 3 2019년 02월 14일 내부회계 관리제도 운용실태 보고 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 4 2019년 02월 14일 제57기 외부감사전 재무제표 승인의 관한 건(별도) 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 5 2019년 02월 15일 자금대여의 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 6 2019년 02월 20일 자금대여의 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 7 2019년 02월 20일 신주발행 정정의 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 8 2019년 02월 20일 제57기 정기주주총회 소집의 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 9 2019년 02월 28일 제57기 외부감사전 재무제표 승인의 관한 건(연결) 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 10 2019년 03월 05일 제57기 정기주주총회 의안 변경의 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 11 2019년 03월 08일 자금대여의 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 12 2019년 03월 22일 자금대여의 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 13 2019년 03월 22일 타법인 출자 지급의 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 14 2019년 03월 29일 타법인 주식 취득 결정의 건 가결 - 찬성 - 찬성 찬성 찬성 중도퇴임 찬성 찬성 찬성 - 15 2019년 04월 17일 신주발행 정정의 건 가결 - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 16 2019년 04월 22일 주식양수도 계약의 건 가결 - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 17 2019년 04월 23일 자금대여의 건 가결 - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 18 2019년 05월 27일 자금대여의 건 가결 - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 19 2019년 05월 30일 자금대여의 건 가결 - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 20 2019년 06월 03일 고정자산 처분의 건 가결 - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 21 2019년 06월 12일 수입신용거래 연대보증의 건 가결 - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 22 2019년 06월 27일 신주발행 정정의 건 가결 - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 23 2019년 07월 19일 자금대여의 건 가결 - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 24 2019년 08월 16일 자금차입의 건 가결 - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 25 2019년 08월 30일 신주발행 정정의 건 가결 - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 26 2019년 09월 05일 주식양수도 계약의 건 가결 - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 27 2019년 09월 05일 타법인주식 취득의 건 가결 - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 28 2019년 09월 06일 자금차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 29 2019년 09월 06일 타법인주식 취득의 건 가결 - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 30 2019년 09월 16일 자금차입의 건 가결 - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 31 2019년 09월 16일 자금차입의 건 가결 - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 32 2019년 09월 16일 자금차입의 건 가결 - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 33 2019년 09월 23일 신주발행 정정의 건 가결 - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 34 2019년 09월 27일 신규대출 약정에 관한 건 가결 - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - ※ 2019년 3월 29일 정기주주총회에서 조규현 사내이사는 중도퇴임하였으며, 진양곤, Ho Nhan, 박영민 사내이사, 박철수 사외이사는 신규선임 되었습니다.(5) 이사회의 독립성당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. (6) 이사회내의 위원회 구성현황 ▶ 해당사항 없음. (7) 이사회내의 위원회 활동내역 ▶ 해당사항 없음. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 나. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 외부감사교육등 실시할 예정임 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 - 감사의 권한과 책임: 회계감사, 업무감사의 권한과 책임이 있음 - 감사의 수: 상근 1명 (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 - 이사의 직무집행을 감시 : 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나, 회사상태와 재산상태를 조사 - 부서의 업무를 감시 : 일상감사, 정기감사, 수시감사, 특별감사, 시재감사 등의 수행 (3) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 직 위 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주와의 관계 주요경력 이병로 감사 이사회 감사 없음 - 한양대학교 졸업전) 한화도시개발 감사 나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 의결현황 감사등의 성명 이병로(출석률:5.9%) 1 2019년 01월 16일 신주발행의 건 가결 - 2 2019년 01월 28일 자금대여의 건 가결 - 3 2019년 02월 14일 내부회계 관리제도 운용실태 보고 가결 - 4 2019년 02월 14일 제57기 외부감사전 재무제표 승인의 관한 건(별도) 가결 - 5 2019년 02월 15일 자금대여의 건 가결 - 6 2019년 02월 20일 자금대여의 건 가결 - 7 2019년 02월 20일 신주발행 정정의 건 가결 - 8 2019년 02월 20일 제57기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 9 2019년 02월 28일 제57기 외부감사전 재무제표 승인의 관한 건(연결) 가결 - 10 2019년 03월 05일 제57기 정기주주총회 의안 변경의 건 가결 - 11 2019년 03월 08일 자금대여의 건 가결 - 12 2019년 03월 22일 자금대여의 건 가결 - 13 2019년 03월 22일 타법인 출자 지급의 건 가결 - 14 2019년 03월 29일 타법인 주식 취득 결정의 건 가결 찬성 15 2019년 04월 17일 신주발행 정정의 건 가결 - 16 2019년 04월 22일 주식양수도 계약의 건 가결 - 17 2019년 04월 23일 자금대여의 건 가결 - 18 2019년 05월 27일 자금대여의 건 가결 - 19 2019년 05월 30일 자금대여의 건 가결 - 20 2019년 06월 03일 고정자산 처분의 건 가결 - 21 2019년 06월 12일 수입신용거래 연대보증의 건 가결 - 22 2019년 06월 27일 신주발행 정정의 건 가결 - 23 2019년 07월 19일 자금대여의 건 가결 - 24 2019년 08월 16일 자금차입의 건 가결 - 25 2019년 08월 30일 신주발행 정정의 건 가결 - 26 2019년 09월 05일 주식양수도 계약의 건 가결 - 27 2019년 09월 05일 타법인주식 취득의 건 가결 - 28 2019년 09월 06일 자금차입의 건 가결 찬성 29 2019년 09월 06일 타법인주식 취득의 건 가결 - 30 2019년 09월 16일 자금차입의 건 가결 - 31 2019년 09월 16일 자급차입의 건 가결 - 32 2019년 09월 16일 자금차입의 건 가결 - 33 2019년 09월 23일 신주발행 정정의 건 가결 - 34 2019년 09월 27일 신규대출 약정에 관한 건 가결 - ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 다. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 외부감사교육등 실시할 예정임 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 라. 감사위원회(감사) 지원조직 현황 당사는 본 보고서 작성일 현재 감사위원회 지원조직은 구성되어 있지 않습니다 . ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 마. 준법지원인 지원조직 현황 당사는 본 보고서 작성일 현재 준법지원인 지원조직은 구성되어 있지 않습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 ▶ 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권 ▶ 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁 ▶ 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 주주의 구성 및 분포 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 발행주식총수는 25,535,827주이며, 당사의 최대주주인 그랑프리1호조합外 2인의 보유주식수는 2,442,183주로 지분율은 10.40%입니다. (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 그랑프리1호조합 최대주주 보통주 2,224,695 9.88 2,224,695 9.47 - 이을규 대표이사 보통주 0 0 20,000 0.09 - 진양곤 사내이사 보통주 0 0 197,488 0.84 - 계 보통주 2,224,695 9.88 2,442,183 10.40 - - - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 그랑프리1호조합 11 이을규 10 이을규 10 코르키(주) 20 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 그랑프리1호조합 자산총계 10,002 부채총계 20 자본총계 9,982 매출액 0 영업이익 -17 당기순이익 -17 다.최 대 주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 코르키(주) 1 이을규 - - - 진양곤 100 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 코르키(주) 자산총계 6,419 부채총계 6,607 자본총계 -188 매출액 361 영업이익 -145 당기순이익 -155 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용※ 해당사항 없음. 라. 최근 3년간 최대주주의 변동 내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2014.08.26 이혁배外 2인 1,615,340 34.26% - - 2016.03.30 더블유투자금융주식형투자조합제3호 829,510 17.59% 최대주주 지분 양수도 - 2016.04.26 더블유투자금융주식형투자조합제4호外 2인 2,186,910 34.20% 보고자 변경 및 특별관계자자 추가 - 2016.05.18 더블유투자금융주식형투자조합제4호外 3인 1,548,824 24.22% 조합해산으로 인한 특별관계자 추가 및 주식수 변경 - 2016.09.30 더블유투자금융주식형투자조합제4호外 3인 309,764 24.22% 감자 (5:1) 주1) 2017.04.27 더블유투자금융채권형투자조합제2호外 5인 699,790 41.09% 최대주주 특별관계인의 전환청구권행사 - 2017.05.12 더블유투자금융채권형투자조합제2호外 6인 914,382 47.67% 특별관계자 추가 - 2017.05.18 더블유투자금융채권형투자조합제2호外 5인 814,578 42.47% 조합해산으로 인한 특별관계자 감소 및 주식수 변경 - 2017.08.10 더블유투자금융채권형투자조합제2호外 5인 763,419 39.80% 조합해산으로 인한 주식수 감소 - 2017.08.22 더블유투자금융채권형투자조합제2호外 5인 7,634,190 39.80% 액면분할(1:10) 주2) 2017.11.17 스타감마투자조합外 5인 6,180,194 32.22% 대표보고자 변경 및 조합원 일부 탈퇴 - 2018.06.05 스타감마투자조합外 5인 6,065,121 31.41% 조합원 일부 탈퇴 - 2018.07.05 스타감마투자조합外 6인 6,524,304 33.00% 전환사채의 전환청구로 인한 주식수 증가 - 2018.07.10 스타감마투자조합外 6인 6,477,249 32.77% 특별관계자의 장내매도 - 2018.07.20 그랑프리1호조합 2,224,695 10.12% 최대주주 지분 양수도 주3) 2018.08.10 그랑프리1호조합 2,224,695 9.99% 전환사채의 전환청구로 인한 총 발행주식수 증가 주4) 2018.08.29 그랑프리1호조합 2,224,695 9.88% 전환사채의 전환청구로 인한 총 발행주식수 증가 주4) 2019.02.19 그랑프리1호조합 2,224,695 9.47% 전환사채의 전환청구로 인한 총 발행주식수 증가 주4) 2019.04.24 그랑프리1호조합外 1인 2,338,847 9.96% 사내이사의 장내매수 주5) 2019.05.23 그랑프리1호조합外 1인 2,359,111 10.04% 사내이사의 장내매수 주5) 2019.06.11 그랑프리1호조합外 1인 2,422,183 10.31% 사내이사의 장내매수 주5) 2019.07.31 그랑프리1호조합外 2인 2,442,183 10.40% 대표이사의 장내매수 주6) 주1) 당사는 2016년 9월 30일(감자기준일) 5대1 감자에 따라 총발행주식수가 6,393,588주에서 1,278,717주로 변경되었고, 같은 비율로 최대주주등의 소유주식수도 변경되었으나 총 지분율의 변화는 없습니다.[참고] 최대주주등소유주식변동신고서 (관련공시 : 2016.10.07)주2) 당사는 2017년 8월22일 보통주 1주(1주당 액면가 5,000원)를 10주(1주당 액면가 500원)로 분할하여 총 발행주식수가 1,918,110에서 19,181,100주로 변경되었고, 같은 비율로 최대주주등의 소유주식도 변경되었으나 총 지분율의 변화는 없습니다.[참고] 최대주주등소유주식변동신고서 (관련공시 : 2017.08.23)주3) 당사는 변경전 최대주주등의 주식, 경영권 양도 및 제3자배정유상증자 납입으로 인해 최대주주가 스타감마투자조합外 6인에서 그랑프리1호조합으로 변경되었습니다. 이에 따른 변경된 최대주주의 소유주식수는 2,224,695주이며 지분율은 10.12% 입니다.[참고] 최대주주변경 (관련공시 : 2018.07.20)주4) 보고서 작성기준일 현재 당사는 기발행한 전환사채가 일부 전환청구됨에 따라 총 발행주식수가 변경되어 현재 최대주주의 소유 주식수는 변동이 없으나 지분율이 기존 10.12%에서 9.47%로 변경되었습니다.주5) 당사의 임원인 진양곤사내이사가 장내주식을 취득하여 지분율이 변경되었습니다.[참고] 최대주주등소유주식변동신고서 (관련공시 : 2019.04.24, 05.23, 06.11)주6) 당사의 임원인 이을규대표이사가 장내주식을 취득하여 지분율이 변경되었습니다.[참고] 최대주주등소유주식변동신고서 (관련공시 : 2019.07.31) ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 마. 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 그랑프리1호조합 2,224,695 8.7 - - - - - 우리사주조합 - - - 바. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 7,292 99.87% 16,343,333 72.60% 발행주식 총수의 100분의 1에미달하는 주식을 보유한 주주 2.주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제8조(신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 불특정 다수인(당해 법인의 주주를 포함한다.) 및 제3자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우. 2. 발행할 주식총수의 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우. 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합 원에게 신주를 우선배정하는 경우. 4. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. 5. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우. 6. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우. 7. 발행할 주식총수의 범위 내에서 재무구조 개선, 기술도입, 사업제휴, 신규사업 추진 및 긴급한 자금조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자, 전문투자자 및 기타 이사회에서 정 한 자에게 신주를 발행하는 경우. 8. 근로복지기본법 제39조의 규정에 따라 우리사주매수선택권 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 15일 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000(8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원(02-3774-3000) 주주의 특전 없음 공고방법 http://www.dongwoncorp.com 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 19년 9월 19년 8월 19년 7월 19년 6월 19년 5월 19년 4월 보통주 최 고 가 4,820 3,900 4,200 5,850 6,320 6,850 최 저 가 4,000 2,700 2,985 3,700 5,040 5,970 평 균 가 4,367 3,344 3,884 5,313 5,706 6,459 최고 일거래량 767,945 1,282,870 1,662,882 1,811,023 264,142 496,261 최저 일거래량 99,742 86,008 91,747 48,610 51,123 93,503 월간거래량 362,153 321,843 307,982 334,756 108,569 204,459 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이을규 남 1965.01 대표이사 등기임원 상근 총괄 건국대학교 졸업전)현대라이프보트사장전)바다중공업 사장 20,000 - 대표조합원 2018.08.~기준일 현재 2021.08.17 진양곤 남 1966.01 사내이사 등기임원 비상근 경영 연세대학교 대학원 경제학 석사현)에이치엘비(주) 대표이사현)에이치엘비생명과학(주) 대표이사 197,488 - 최대출자자인코르키(주)의 최대주주 2019.03.~기준일 현재 2022.03.29 Ho Nhan 남 1966.12 사내이사 등기임원 비상근 바이오사업부문 Syracuse University (Biochemical Engineering degree) Nanogen Pharmaceutical Biotechnology JSC 회장 786,164 - - 2019.03.~기준일 현재 2022.03.29 박영민 남 1961.01 사내이사 등기임원 비상근 바이오사업부문 전)건국대학교 의.생명과학연구원장현)단디바이오사이언스(주) 대표이사 - - - 2019.03.~기준일 현재 2022.03.29 김훈 남 1975.02 사내이사 등기임원 상근 리테일사업부문 한양대학교 졸업전)드림위즈현)엘리샤코이 대표이사 - - - 2018.08.~기준일 현재 2021.08.17 김욱 남 1969.04 사내이사 등기임원 상근 CFO 고려대학교 졸업전)이랜드그룹M/국제금융 본부장현)피델리스파트너스 대표이사 - - - 2018.08.~기준일 현재 2021.08.17 지혁주 남 1967.02 사내이사 등기임원 상근 IR 고려대학교 졸업전)KB증권 국제영업전)(주)에프티이앤이 상무 - - - 2018.08.~기준일 현재 2021.08.17 심연섭 남 1975.03 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서울대학교 졸업전)KBS 지역총국 NPS시스템 구축 총괄현)(주)맑은기술 대표이사 - - - 2018.08.~기준일 현재 2021.08.17 백윤기 남 1963.04 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서강대학교 졸업전)고려신용정보(주) 고문현) (주)와이지파트너 대표이사 - - - 2018.08.~기준일 현재 2021.08.17 박철수 남 1973.09 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 경희대학교 졸업전)국회공직자 윤리위원현)법무법인 대륙아주 파트너 변호사 - - - 2019.03.~기준일 현재 2022.03.29 이병로 남 1955.08 감사 등기임원 상근 감사 한양대학교 졸업전)한화도시개발 감사 - - - 2018.08.~기준일 현재 2021.08.17 이갑용 남 1966.10 부사장 미등기임원 상근 리소스사업부문 전북산업대학교 기계공학과전)대주KCC그룹 대주이엔티사업본부장 - - - 2018.08.~기준일 현재 - 나정근 남 1962.02 상무 미등기임원 상근 리소스사업부문 경기대학교 경제학과전) (주)동원 감사 - - - 2016.04.~기준일현재 - 진동석 남 1981.02 이사 미등기임원 상근 리소스사업부문 한국외대경영대학원 경영학 석사전)양평지방공사 경영전략담당관 - - - 2018.08.~기준일 현재 - 정지황 남 1977.12 상무 미등기임원 상근 리소스사업부문 고려사이버대학교 경영학과 전)에이치엘비 오토텍(주) 대표이사 - - - 2019.08.~기준일 현재 - 나. 직원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 골재채취 남 46 - - - 46 4.30 1,006,895 21,889 - 골재채취 여 5 - - - 5 3.51 76,412 15,282 - 합 계 51 - - - 51 4.23 1,083,307 21,241 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 주1) 상기 연간급여총액은 대상기간 동안의 급여지급총액이며, 1인평균급여액은 대상기간의 급여지급총액을 대상기간 현재의 직원수로 나눈 단순평균액 입니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 151,314 37,828 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 10 1,500,000 - 감사 1 200,000 - 나. 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 12 378,000 31,500 - ※ 상기 보수총액은 퇴직한 사내이사1명의 급여 지급분 포함입니다. 2) 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 8 285,000 35,625 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 48,000 16,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 45,000 45,000 - ※ 상기 보수총액은 퇴직한 사내이사1명의 급여 지급분 포함입니다. 다. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원 ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 ※ 당기 중 이사ㆍ감사의 개인별 보수지급총액은 5억 원 미만으로 해당사항 없음. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 라. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 3 306,450 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 3 306,450 - ※ 당사는 2018년 11월 30일 이사회결의로 임원 4명(등기임원 3명, 미등기임원 1명)에게 650,000주를 부여하였으며, 2019년 3월 29일 주주총회에서 승인되었습니다. 공정가치 측정 당시 이항옵션모형 평가결과 주당 1,485.82원으로 책정되어 반영하였습니다.※ 당사는 작성기준일 이후 2019년 10월 23일 이사회결의로 등기임원외 4인에게 550,000주 부여되었으며, 이후 처음으로 소집되는 주주총회에서 승인받을 예정입니다. (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 이을규 등기임원 2018.11.30 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 선택 보통주 250,000 - - 250,000 2020.11.30~2025.11.29 8,750 김 욱 등기임원 2018.11.30 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 선택 보통주 150,000 - - 150,000 2020.11.30~2025.11.29 8,750 지혁주 등기임원 2018.11.30 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 선택 보통주 150,000 - - 150,000 2020.11.30~2025.11.29 8,750 이갑용 미등기임원 2018.11.30 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 선택 보통주 100,000 - - 100,000 2020.11.30~2025.11.29 8,750 나정근 미등기임원 2017.05.30 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 선택 보통주 50,190 - - 50,190 2019.05.31~2024.05.30 3,985 진동석 미등기임원 2017.05.30 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 선택 보통주 50,190 - - 50,190 2019.05.31~2024.05.30 3,985 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 본 보고서 작성기준일 현재 당사를 제외한 계열회사는 5개사입니다. 또한,「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」(이하 "공정거래법")상의 상호출자제한기업집단에 해당되지 않습니다. 1) 계열회사 현황 회 사 명 상장여부 주요사업 법인등록번호 비고 (주)엘리샤코이 비상장 화장품 제조 및 판매 110111-3920108 - (주)데님오브벌츄코리아 비상장 의류 제조 및 판매 110111-6177037 - DENIM OF VIRTUE CORP. 비상장 의류 제조 및 판매 C4132790 손자회사 단디바이오사이언스(주) 비상장 바이오 110111-6042363 - 이앤헬스케어투자조합5호 비상장 신기술투자 735-80-00150 - 2) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 겸직임원 계열사 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 이을규 대표이사 (주)엘리샤코이 사내이사 (주)데님오브벌츄코리아 대표이사 단디바이오(주) 대표이사 진양곤 사내이사 단디바이오(주) 사내이사 김 훈 사내이사 (주)엘리샤코이 대표이사 김 욱 사내이사 (주)엘리샤코이 사내이사 (주)데님오브벌츄코리아 사내이사 DENIM OF VIRTUE CORP. 사내이사 단디바이오(주) 사내이사 이병로 감 사 (주)엘리샤코이 감 사 (주)데님오브벌츄코리아 감 사 단디바이오(주) 감 사 ※ 상기 회사와 계열회사간 임원 겸직현황은 보고서 제출일 현재 기준임. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 나. 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)동원리소스(비상장) 2016.10.31 단순투자 13,824 10,518 19.8 13,332 - - - 10,518 19.8 13,332 76,361 -79 니케프라우스투자조합(비상장) 주1) 2017.11.24 단순투자 1,443 1,443,968,750 9.6 1,662 -1,443,968,750 -1,554 -108 - - - 17,425 -14,204 (주)엘리샤코이(비상장) 2018.08.20 신규사업진출 6,280 3,044,956 100.0 2,324 - - - 3,044,956 100.0 2,324 1,840 -3,492 (주)데님오브벌츄코리아(비상장) 주3) 2018.10.01 신규사업진출 900 140,000 70.0 900 210,000 3,600 - 350,000 100.0 4,500 5,661 -1,630 단디바이오사이언스(주)(비상장) 주2) 2018.10.05 신규사업진출 6,686 1,584,669 54.0 6,198 1,202,020 2,677 - 2,786,689 51.0 8,875 1,239 -1,351 이앤헬스케어투자조합5호(비상장) 2018.10.01 신규사업진출 10,000 10,000 89.6 10,000 - - - 10,000 89.6 10,000 11,121 -30 Nanogen Pharmaceutical Biotechnology JSC(비상장) 2018.12.13 신규사업진출경영참여 8,993 2,600,000 3.7 8,993 4,225,000 14,814 - 6,825,000 9.7 23,807 47,440 367