HLB글로벌 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제 65(당) 기 1분기 2026년 1월 1일부터 2026년 3월 31일까지
제 64(전) 기 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
에이치엘비글로벌 주식회사와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요 (1) 지배기업의 개요에이치엘비글로벌 주식회사(이하 "지배기업")는 1962년 9월 24일에 설립되어 미디어커머스 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업은 강원도 정선군 사북읍에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2022년 중 상호를주식회사 넥스트사이언스에서 에이치엘비글로벌 주식회사로 변경하였습니다.한편, 지배기업은 1990년 3월 23일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 자본금은 25,332백만원이며, 지배기업의 발행주식총수는 50,663,505주입니다. 당분기말 현재 연결실체의 최대주주는 진양곤으로 보유주식수는 2,943,830주(지분율 5.81%)입니다.

(2) 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원,%)

기 업 명	주요영업활동	소재지	결산일	자산	부채	매출	당분기순손익	투자지분율

에이치엘비생활건강㈜	화장품 제조 및 판매	한국	12월	2,219	1,837	1,315	188	100.00

(주)프레시코	음료 제조 및 판매	한국	12월	19,725	20,169	7,746	4	95.49

(주)코아바이오	음료 제조	한국	12월	9,076	6,951	508	(472)	55.52

(주)모던파파스	교육용 교구 판매	한국	12월	902	372	750	25	100.00

(주)퍼플리쉬	화장품 판매 및 디자인	한국	12월	1,321	419	1,976	226	100.00

(주)베네큐어(*1)	체형 등 기타 신체관리 서비스	한국	12월	14	644	-	(25)	100.00

에이치엘비라이프케어㈜(주3)	생명과학 연구개발, 의약품 제조	한국	12월	3,205	1,190	-	(552)	70.18

제이에이치코스랩(주)	화장품 도매업	한국	12월	688	847	739	(264)	100.00

앨리브랜즈(주)	가방,모자 판매	한국	12월	123	247	130	(21)	82.00

(*1) 당분기 중 상호 변경 되었습니다. ② 전기말

(단위: 백만원,%)

구 분	주요 영업활동	소재지	결산월	자산	부채	매출	당기순이익	투자지분율

에이치엘비생활건강㈜	화장품 제조 및 판매	한국	12월	1,597	1,403	2,596	(1,740)	100.00

(주)프레시코	음료 제조 및 판매	한국	12월	17,884	18,333	27,441	(2,469)	95.49

(주)코아바이오	음료 제조	한국	12월	9,599	7,002	2,951	(2,169)	55.52

(주)모던파파스	교육용 교구 판매	한국	12월	925	420	2,816	383	100.00

(주)퍼플리쉬	화장품 판매 및 디자인	한국	12월	1,061	384	5,678	595	100.00

(주)더롬다이어트	체형 등 기타 신체관리 서비스	한국	12월	16	621	21	(442)	100.00

에이치엘비라이프케어㈜(주3)	생명과학 연구개발, 의약품 제조	한국	12월	3,711	1,142	-	(1,210)	70.18

제이에이치코스랩(주)	화장품 도매업	한국	12월	709	598	1,713	61	100.00

앨리브랜즈(주)	가방,모자 판매	한국	12월	122	225	186	(153)	82.00

2. 연결재무제표 작성기준

연결실체의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

분기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정된 기준서의 적용

분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2026년 1월1일 부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.하기 개정사항이 2026년부터 최초 적용되며, 연결실체의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시’(개정): 금융상품 분류와 측정

특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다.

2) 한국채택국제회계기준 연차개선

- 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정

- 제1107호 '금융상품 공시' : 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정

- 제1109호 '금융상품' : 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식

- 제1110호 '연결재무제표' : 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함

- 제1007호 '현금흐름표' : '원가법’을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정) 및 제 1007호 ‘현금흐름표’(개정): 손익계산서 및 현금흐름표 표시방법

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 특정 총합계와 중간합계를 포함한 손익계산서의 표시방법과 주요 재무제표 및 그 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하는 새로운 요구사항을 포함합니다. 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며 경영진이 정의한 성과측정치를 공시하여야 합니다. 이와 관련하여 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의 출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권을 제거하는 등 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'가 개정되었습니다. 또한, 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'의 기준서명이 '재무제표의 작성 기준'으로 변경되었으며 제1001호의 일부 문단이 제1008호와 제1107호로 이관되었습니다. 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'와 관련 기준서의 제ㆍ개정 사항은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 제ㆍ개정 사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

(3) 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치4.1 금융상품 종류별 공정가치

연결실체의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산과 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

4.2 공정가치 서열체계1) 공정가치 서열체계의 수준

구 분	수준1	수준2	수준3

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	측정일에 동일한 자산에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격	수준 1의 공시가격 외에 자산에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수	자산에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	측정일에 동일한 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격	수준 1의 공시가격 외에 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수	부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

2) 공정가치로 측정되는 금융자산의 공정가치 서열체계 구분

당분기말 (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	21,867,999	-	4,057,393	25,925,392

유동파생상품자산	-	-	15,714	15,714

합 계	21,867,999	-	4,073,107	25,941,106

전기말 (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	21,388,248	-	4,334,331	25,722,579

유동파생상품자산	-	-	15,714	15,714

합 계	21,388,248	-	4,350,045	25,738,293

3) 공정가치로 측정되는 금융부채의 공정가치 서열체계 구분

당분기말 (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준3	합 계

유동파생상품부채	-	-	729,827	729,827

전기말 (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준3	합 계

유동파생상품부채	-	-	838,929	838,929

4.3 보고기간 말에 인식한 공정가치 서열체계의 수준 간 이동

구 분	반복적인 공정가치 측정치

수준 간 이동 시점을 결정하는 기업의 정책(자산)	연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식함

수준 간 이동 시점을 결정하는 기업의 정책(부채)	연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식함

공정가치 서열체계 수준 간 이동	당기 및 전기 중 수준간 이동 없음

4.4 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 1) 금융자산

당분기 (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산, 파생상품	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기초	15,714	4,334,331

취득	-	-

처분	-	(276,938)

금융수익(비용)으로 인식된 손익	-	-

기타포괄손익으로 인식된 손익	-	-

대체	-	-

기말	15,714	4,057,393

전분기 (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산, 채무증권	당기손익-공정가치 측정 금융자산, 파생상품	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기초	2,884,112	55,687	3,457,902

취득	-	-	-

처분	-	-	-

상환 및 전환	-	-	-

금융수익(비용)으로 인식된 손익	-	-	-

기타포괄손익으로 인식된 손익	-	-	-

기말	2,884,112	55,687	3,457,902

2) 금융부채당분기 (단위: 천원)

구 분	파생상품부채

기초	838,929

상환 및 전환	(49,440)

금융수익(비용)으로 인식된 손익	(59,662)

기말	729,827

전분기 (단위: 천원)

구 분	파생상품부채

기초	3,622,234

취득	-

상환 및 전환	(620,666)

금융수익(비용)으로 인식된 손익	(260,391)

기말	2,741,177

4.5 가치평가기법 및 투입변수1) 금융자산가. 금융자산에 대한 가치평가기법 및 투입변수

당분기말 (단위: 천원)

구 분	Immunomic Therapeutics, Inc. 보통주	에이치엘비라이프케어(주) 우선주 콜옵션

수준 3	수준 3

공정가치	3,155,223	15,714

가치평가기법	현금흐름할인모형(rNPV)	복합옵션접근법

투입변수 명칭	할인율	할인율

전기말 (단위: 천원)

구 분	Immunomic Therapeutics, Inc. 보통주	에이치엘비라이프케어(주) 우선주 콜옵션

수준 3	수준 3

공정가치	3,155,223	15,714

가치평가기법	현금흐름할인모형(rNPV)	복합옵션접근법

투입변수 명칭	할인율	할인율

2) 금융부채

가. 부채에 대한 가치평가기법 및 투입변수

당분기말 (단위: 천원)

구 분	전환사채 파생부채	에이치엘비라이프케어㈜
우선주 풋옵션	전환상환우선주 파생부채

수준 3	수준 3	수준 3

공정가치	306,528	113,174	310,125

가치평가기법	Black-Derman-Toy 모형	복합옵션접근법	T-F and Hull 모형

투입변수 명칭	할인율, 이자율변동성	할인율	할인율

전기말 (단위: 천원)

구 분	전환사채 파생부채	에이치엘비라이프케어㈜
우선주 풋옵션	전환상환우선주 파생부채

수준 3	수준 3	수준 3

공정가치	415,630	113,174	310,125

가치평가기법	Black-Derman-Toy 모형	복합옵션접근법	T-F and Hull 모형

투입변수 명칭	할인율, 이자율변동성	할인율	할인율

5. 공정가치측정금융자산

5.1 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 있는 주식	에이치엘비테라퓨틱스(주)	7,051,382	6,911,427

엔시트론(주)	1,476,635	1,084,112

에이치엘비(주)	13,339,982	13,392,709

시장성 없는 주식	Nanogen Pharmaceutical Biotechnology JSC	-	-

Immunomic Therapeutics, Inc.	3,155,222	3,155,222

ACA NEXT INC	681,164	958,102

(주)강원일보	20,957	20,957

Lightswitch Food, Inc.	200,050	200,050

(주)인천유나이티드	-	-

(주)룩스앤메이코스메틱	-	-

합 계	25,925,392	25,722,579

5.2 파생상품의 상세내역당분기말 (단위: 천원)

구 분	전환상환우선주 콜옵션	전환사채 파생부채	전환상환우선주 파생부채	전환상환우선주 풋옵션

유동자산	15,714	-	-	-

유동부채	-	306,528	310,125	113,174

전기말 (단위: 천원)

구 분	전환상환우선주 콜옵션	전환사채 파생부채	전환상환우선주 파생부채	전환상환우선주 풋옵션

유동자산	15,714	-	-	-

유동부채	-	415,630	310,125	113,174

6. 기타금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	장부금액	총장부금액	손실충당금	장부금액

정기예적금	2,620,000	-	2,620,000	3,020,000	-	3,020,000

미수수익	886,157	(863,111)	23,046	889,529	(863,111)	26,418

대여금	8,100,000	(8,100,000)	-	8,100,000	(8,100,000)	-

미수금	221,030	-	221,030	359,242	-	359,242

리스채권	66,239	-	66,239	-	-	-

단기보증금	386,309	-	386,309	189,062	-	189,062

기타유동금융자산 합계	12,279,735	(8,963,111)	3,316,624	12,557,833	(8,963,111)	3,594,722

장기금융상품	75,374	-	75,374	73,239	-	73,239

장기리스채권	46,260	-	46,260	-	-	-

장기보증금	505,103	-	505,103	995,002	-	995,002

기타비유동금융자산 합계	626,737	-	626,737	1,068,241	-	1,068,241

7. 재고자산 7.1 재고자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	평가손실충당금	장부금액	총장부금액	평가손실충당금	장부금액

제품	11,740,497	(799,162)	10,941,335	14,482,227	(915,187)	13,567,040

상품	304,081	(15)	304,066	395,371	(15)	395,356

원재료	7,051,015	(9,041)	7,041,974	5,480,774	(9,042)	5,471,732

부재료	886,231	-	886,231	703,900	-	703,900

재공품	62,683	-	62,683	38,666	-	38,666

미착품	428,029	-	428,029	120,999	-	120,999

합 계	20,472,536	(808,218)	19,664,318	21,221,937	(924,244)	20,297,693

7.2 중단사업 반영전 재고자산 관련 원가

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비용으로 인식된 재고자산의 원가	11,912,305	10,947,086

재고자산평가손실(환입) 등	(95,052)	(41,648)

8. 유형자산(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	11,182,142	14,549,520

취득 및 자본적지출	121,146	63,335

처분 및 폐기	(2,945)	(9,708)

감가상각비	(390,310)	(513,710)

대체	(4,674)	-

기말 순장부금액	10,905,359	14,089,437

9. 사용권자산 및 리스부채9.1 사용권자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,608,565	2,467,956

증가	25,123	502,459

리스변경 및 해지	(50,142)	(35,402)

감가상각	(383,734)	(537,881)

기타	(127,244)	-

기말	2,072,568	2,397,132

9.2 리스부채(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,799,781	2,599,387

증가	25,123	52,792

이자비용	(58,059)	53,542

지급	54,072	(471,754)

기타	(458,506)	(36,673)

기말	2,362,411	2,197,294

10. 무형자산(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	22,577,238	22,701,617

취득	236,380	2,740

처분 및 손상	(1,022)	-

상각비	(121,320)	(118,720)

기말 순장부금액	22,691,276	22,585,637

11. 투자부동산(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	8,159,599	8,159,599

상각비	-	-

처분	-	-

기말 순장부금액	8,159,599	8,159,599

12. 차입부채12.1 차입부채의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	6,885,050	6,885,050

전환사채(주1)	17,046,122	19,035,637

상환우선주부채(주1)	310,499	296,870

합 계	24,241,671	26,217,557

(주1) 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 실질적인 권리를 가지고 있지 않아 유동부채로 분류하였습니다.

12.2 단기차입금의 상세 내역(단위: 천원, %)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율	당분기말	전기말

일반자금대출	우리은행	2026-05-27	6.49~6.69	50,000	50,000

일반자금대출	기업은행	2026-11-11	3.71~5.53	3,835,050	3,835,050

일반자금대출	한국투자증권	2026-04-17	5.50~5.50	3,000,000	3,000,000

합 계	6,885,050	6,885,050

12.3 전환사채의 상세 내역(단위: 천원, %)

구 분	만기상환일	연이자율	금 액(상환할증금포함)	전환권 조정	당분기말	전기말

제32회 전환사채(주1)	2026-04-20	2.00	430,000	(2,560)	427,440	1,673,350

제33회 전환사채(주1)	2026-10-31	5.00	424,000	(25,843)	398,157	1,354,787

제33회 전환사채(재발행)	2026-10-31	5.00	2,120,000	(42,412)	2,077,588	2,059,412

제34회 전환사채	2027-07-16	2.00	2,900,000	(370,765)	2,529,235	2,464,219

제35회 전환사채	2028-09-15	2.00	3,000,000	(58,086)	2,941,914	2,910,345

제36회 전환사채	2028-12-18	4.00	8,670,000	(261,370)	8,408,630	8,316,598

제1회 전환사채	2030-06-15	0.25	346,390	(83,232)	263,158	256,926

합 계	17,890,390	(844,268)	17,046,122	19,035,637

(주1) 당분기 중 2,300백만원이 상환되었습니다.

12.4 전환사채의 주요 발행조건

구 분	제32회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제33회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제34회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제35회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제36회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제1회 전환사채

전환사채 발행일	2023년 04월 20일	2023년 10월 31일	2024년 07월 16일	2025년 09월 15일	2025년 12월 18일	2023년 06월 16일

전환사채 만기일	2026년 04월 20일	2026년 10월 31일	2027년 07월 16일	2028년 09월 15일	2028년 12월 18일	2030년 06월 15일

이자율	표면이율 연 2%, 만기보장이자율 연 2%	표면이율 연 3%, 만기보장이자율 연 5%	표면이율 연 2%, 만기보장이자율 연 2%	표면이율 연 2%, 만기보장이자율 연 2%	표면이율 연 2%, 만기보장이자율 연 4%	표면이율 연 0.25%, 만기보장이자율 연 3%

조기상환청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2024년 04월 20일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부의 원리금을 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2024년 10월 31일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부의 원리금을 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2025년 7월 16일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부의 원리금을 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.	본 사채의 사채권자는 개별적으로 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2026년 9월 15일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환일”이라 한다)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.	본 사채의 사채권자는 개별적으로 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2026년 12월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환일”이라 한다)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.	-

조기상환율	조기상환시점에 따라 사채권면총액의 100%	조기상환시점에 따라 사채권면총액의 100%	조기상환시점에 따라 사채권면총액의 100%	조기상환시점에 따라 사채권면총액의 100%	조기상환시점에 따라 사채권면총액의 100%	-

콜옵션(Call Option)(*1)	본 사채의 발행일 기준 권면총액의 30%를 초과하지 않는 범위 내에서 발행일로부터 12개월이 경과한 날부터 발행일로부터 15개월이 경과한 날까지(2024년 4월 20일부터 2024년 7월 20일까지) 콜옵션 행사기간에 콜옵션을 행사할 수 있다.	본 사채의 발행일 기준 권면총액의 6%를 초과하지 않는 범위 내에서 발행일로부터 12개월이 경과한 날부터 발행일로부터 15개월이 경과한 날까지(2024년 10월 31일부터 2025년 1월 31일까지) 콜옵션 행사기간에 콜옵션을 행사할 수 있다.	-	-	-	-

전환으로 발행할 주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	상환전환우선주식

전환청구기한	발행일 이후 1년이 경과한 날(2024년 4월 20일)부터 상환기일 1개월 전일(2026년 3월 20일)까지 한다.	발행일 이후 1년이 경과한 날(2024년 10월 31일)부터 상환기일 1개월 전일(2026년 9월 30일)까지 한다.	발행일 이후 1년이 경과한 날(2025년 7월 16일)부터 상환기일 1개월 전일(2027년 6월 16일)까지 한다.	발행일 이후 1년이 경과한 날(2026년 9월 15일)부터 상환기일 1개월 전일(2028년 8월 15일)까지 한다.	발행일 이후 1년이 경과한 날(2026년 12월 18일)부터 상환기일 1개월 전일(2028년 11월 18일)까지 한다.	사채발행익일(2023년 06월 17일)로부터 상환만기전일(2030년06월14일)까지 한다.

전환가액(*2)	4,345원	2,649원	3,161원	2,275원	2,386원	30,712원

(*1) 제32회 전환사채 발행시 부여된 제3자지정 콜옵션으로 (주)에포케에게 발행 즉시 무상으로 이전되었으며, 해당 콜옵션을 별도의 금융상품으로 인식한 후, 이전시 파생상품자산처분손실로 2,457백만원을 인식하였습니다.
제33회 전환사채 발행시 부여된 제3자지정 콜옵션으로 (주)에포케에게 발행 즉시 무상으로 이전되었으며, 해당 콜옵션을 별도의 금융상품으로 인식한 후, 이전시 파생상품자산처분손실로 155백만원을 인식하였습니다.
(*2) 전기 중 전환가액이 조정되었으며, 조정후 전환가액입니다.

12.5 상환전환우선주부채의 내역(단위: 천원, %)

구 분	만기상환일	연이자율	금액	전환권 조정	당분기말	전기말

기명식 상환전환우선주(*1)	2031-09-30	5.00	814,412	(503,913)	310,499	296,870

(*1) 상환우선주부채에 부가된 전환권옵션은 자본으로 분류하고 있으며, 투자자의 조기상환청구권(Put option)은 사채권과 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다.

12.6 상환전환우선주부채의 주요 발행조건

구 분	주요 약정사항

종류	누적적, 참가적 상환전환우선주

우선주 발행일	2021년 9월 30일

우선주 주식수	17,777주

1주당 발행금액	28,125원

발행금액	499,978,125원

전환청구기간	발행일로부터 10년이 경과하거나 그 기간동안 전환의 청구가 있는 경우 그 10년이 경과하는 날 또는 전환청구가 있는날 보통주로 전환

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주IPO공모단가의 70%에 해당하는 금액이 그 당시의 우선주식의 전환 가격을 하회하는 경우는 전환비율을 조정한다. 우선주식 전환 전 우선주식 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행할 경우 전환가격은 그 하회하는 발행가격으로 조정한다.

상환청구기간	우선주의 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 우선주의 존속기간 만료일까지

상환금액	투자자의 1주당 취득가격과 동 취득가격에 대하여 거래완결 일의 다음날로부터 상환일까지 연5%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액으로 하되, 본 건 우선주식 발행일부터 상환일까지 지급된 배당금은 차감하여 계산한다.

배당금액	액면가액의 연 1%

전환가액	16,875원

13. 자본금13.1 발행 주식의 주요내역

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수(주)	500,000,000	500,000,000

발행한 주식의 총수(주)	50,663,505	50,663,505

1주의 금액	500	500

13.2 유통주식수의 변동내역(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	50,657,645	48,766,939

전환권의 행사	-	1,445,322

신주인수권부사채 전환	-	-

기말	50,657,645	50,212,261

14. 매출

14.1 연결실체가 계속영업 수익으로 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	26,670,822	26,670,822	23,998,347	23,998,347

합 계	26,670,822	26,670,822	23,998,347	23,998,347

14.2 고객과의 계약에서 생기는 계속영업 수익의 구분

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	한 시점에 이전하는 재화나 서비스

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출	24,104,074	24,104,074	22,478,996	22,478,996

상품매출	1,331,789	1,331,789	970,129	970,129

기타매출	1,234,959	1,234,959	549,222	549,222

합 계	26,670,822	26,670,822	23,998,347	23,998,347

연결회사의 수익은 재화의 판매로 발생하며, 한 시점에 수익을 인식합니다.

15. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	1,523,182	(691,575)

원재료 및 상제품매입액	8,970,911	8,719,225

종업원급여	3,504,079	5,452,936

감가상각비	774,044	1,051,592

무형자산상각비	121,320	118,720

수선비	58,031	57,211

운반비	1,682,425	1,795,867

지급수수료	2,022,462	1,581,488

지급임차료	145,094	152,759

판매수수료	1,381,539	961,110

채취비	-	273,478

경상연구개발비	4,072	28,457

광고선전비	8,465,328	8,446,719

기타비용	804,164	1,432,997

중단사업에 포함된 비용	(274,356)	(1,756,090)

합 계(*)	29,182,295	27,624,894

(*) 상기 합계금액은 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

16. 법인세비용

법인세비용은 당분기 중 발생한 이연법인세 미인식효과 등을 제외하였을 때 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 유효 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

17. 현금흐름표

17.1 영업으로부터 창출된 현금흐름 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당분기순이익(손실)	(1,815,155)	(5,028,392)

재고자산평가손실(환입)	(116,025)	(41,648)

퇴직급여	310,782	322,664

대손상각비	42,094	8,129

감가상각비	774,044	1,051,592

무형자산상각비	121,320	118,720

이자비용	490,819	672,062

외화환산손실	3,584	753

사채상환손실	61,684	39,508

지분법손실	-	467,241

유형자산처분손실	2,945	-

무형자산처분손실	1,022	-

잡손실	300	-

이자수익	(38,491)	(61,580)

법인세비용(수익)	(5,346)	82,161

외화환산이익	(30,900)	(259)

파생상품평가이익	(59,662)	(260,390)

유형자산처분이익	-	(483)

사용권자산처분이익	(6,580)	(1,876)

매각예정자산처분이익	(1,274,996)	-

매출채권	(1,787,256)	(1,015,075)

기타유동금융자산	163,904	269,030

재고자산	749,590	(585,052)

기타유동자산	(598,779)	(657,111)

매입채무	2,082,045	385,789

기타유동금융부채	(315,279)	567,628

기타유동부채	78,043	(438,616)

기타비유동부채	14,114	7,768

충당부채	2,775	13,828

확정급여채무	(82,832)	347,043

합 계	(1,232,236)	(3,736,566)

17.2 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스채권의 유동성 대체	86,348	-

사용권자산의 리스채권 대체	237,507	-

리스거래로 인한 사용권자산과 리스부채의 변동	23,699	53,646

임차보증금의 유동성대체	386,309	-

리스부채의 유동성 대체	334,102	172,250

전환사채의 보통주 전환	-	5,990,000

유형자산 취득관련 미지급금의 증가	15,200	-

18. 우발상황 및 중요 약정사항18.1 제공받은 지급보증의 내역

단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

서울보증보험(주)	서울보증보험(주)

약정사항	이행지급보증외	이행지급보증외

보증금액	2,169,185	2,283,331

보증 제공자	서울보증보험	서울보증보험

18.2 제공받은 담보의 내역당분기말 (단위: 천원)

제공자	관련채권	담보 내용

계정과목	금 액

(주)지디테크놀로지(주1)	단기대여금	1,600,000	(주)지디테크놀로지의 보통주 1,960,000주

전기말 (단위: 천원)

제공자	관련채권	담보 내용

계정과목	금 액

(주)지디테크놀로지(주1)	단기대여금	1,600,000	(주)지디테크놀로지의 보통주 1,960,000주

(주1) 단기대여금 1,600백만원과 관련하여 담보를 제공받고 있으나, 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다.

18.3 제공하고 있는 담보의 내역당분기말 (단위: 천원)

구분	기업은행	(주)우리은행	한국투자증권(주1)

담보제공 유형자산	건물,기계장치	토지,건물,기계장치	-

담보제공 금융자산	-	-	공정가치로 측정하는 금융자산

담보설정금액	4,842,060	73,200	6,715,603

관련금액	3,535,050	50,000	3,000,000

관련계정 및 성격	단기차입금	단기차입금	단기차입금

전기말 (단위: 천원)

구분	기업은행	(주)우리은행	한국투자증권(주1)

담보제공 유형자산	건물,기계장치	토지,건물,기계장치	-

담보제공 금융자산	-	-	공정가치로 측정하는 금융자산

담보설정금액	4,842,060	73,200	6,911,427

관련금액	3,535,050	50,000	3,000,000

관련계정 및 성격	단기차입금	단기차입금	단기차입금

18.4 사용이 제한된 금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예치금	장기성예금	예치금	장기성예금

사용이 제한된 금융자산	1,081,600	2,000	1,071,600	2,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	신용카드 예치금	당좌개설보증금, 한도대출 담보설정	신용카드 예치금	당좌개설보증금, 한도대출 담보설정

18.5 계류중인 중요한 소송사건(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원고	피고	원고	피고

소송사건(건수)	-	3	-	3

소송가액	-	55,586,082	-	55,586,082

재무적 영향	-	예측할 수 없음	-	예측할 수 없음

18.6 기타 주요 약정사항

구분	연결종속회사 전환상환우선주

파생상품	연결실체는 연결종속회사인 (주)에이치엘비라이프케어가 발행한 전환상환우선주 인수자인 (주)포스코기술투자와 투자자간 약정을체결하였습니다. 본 약정으로, 당사는 (주)에이치엘비라이프케어 전환상환우선주를 (주)포스코기술투자로부터 인수할 수 있는 권리(콜옵션) 를 취득하였고, 포스코는 매도권리(풋옵션)를 취득하였습니다. 본 거래와 관련하여 파생상품자산 15,714천원과 파생상품부채 113,174원을 인식하였습니다. (주석 9참고)

19. 특수관계자19.1 특수관계자와의 주요 거래내역

당분기 (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

기타 특수관계자	에이치엘비(주)	2,845	-	-	28,562

에이치엘비생명과학(주)	886	-	-	-

에이치엘비테라퓨틱스(주)	3,500	-	-	-

에이치엘비펩(주)	530,000	51

기타	50,519	-	-	273,783

합 계	587,750	51	-	302,345

전분기 (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

기타 특수관계자	에이치엘비(주)	2,051	698	619,945	3,928

에이치엘비생명과학(주)	901	-	-	-

에이치엘비바이오스텝(주)	109	-	-	-

에이치엘비이노베이션(주)	545	-	-	-

에이치엘비파나진(주)	201	-	-	-

에이치엘비제약(주)	7,176	-	-	-

에이치엘비테라퓨틱스(주)	218	-	-	-

기타	32,345	-	-	54,085

합 계	43,546	698	619,945	58,013

19.2 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액

당분기말 (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무	전환사채

기타 특수관계자	(주)룩스앤메이코스메틱	-	6,500,000	764,104	-	-	-

에이치엘비(주)	-	-	-	-	130	-

에이치엘비펩(주)	-	-	56	-	-	-

주요경영진	-	-	-	-	-	3,000,000

기타	9,409	-	6,879	6,553	2,200	2,000,000

합 계	9,409	6,500,000	771,039	6,553	2,330	5,000,000

전기말 (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무	전환사채

관계기업	에이치엘비사이언스(주)	-	-	497	-	10	-

기타 특수관계자	(주)룩스앤메이코스메틱	-	6,500,000	764,104	-	-	-

에이치엘비(주)	847	-	83,075	-	190,728	-

에이치엘비생명과학(주)	231	-	20,557	-	17,054	-

에이치엘비바이오스텝(주)	-	-	12,196	-	15,290	-

에이치엘비이노베이션(주)	-	-	24,502	-	-	-

에이치엘비파나진(주)	-	-	8,191	-	-	-

에이치엘비제넥스(주)	-	-	11,655	-	-	-

에이치엘비제약(주)	-	-	11,339	-	-	-

에이치엘비테라퓨틱스(주)	-	-	22,377	-	-	-

에이치엘비펩(주)	-	-	1,395	-	-	-

주요경영진	-	-	-	-	-	3,000,000

기타	30,577	-	28,757	-	19,712	2,000,000

합 계	31,655	6,500,000	988,645	-	242,794	5,000,000

19.3 특수관계자 채권 관련 대손충당금 및 대손상각비

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자	당분기말	전기말

대손충당금	대손상각비	대손충당금	대손상각비

기타의 특수관계자	(주)룩스앤메이코스메틱	7,264,104	-	7,264,104	-

19.4 주요 경영진에 대한 보상내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	863,181	1,918,188

퇴직급여	57,048	44,619

합 계	920,229	1,962,807

20. 영업부문20.1 연결실체의 영업부문 내역

구 분	주요 사업

화장품사업	화장품 제조 및 판매업

식음료사업	식음료 제조와 판매업

미디어커머스사업	차량용품, 향수, 운동기기 및 마사지기기 외 판매업

바이오사업	디지털 헬스케어 플랫폼 및 연구개발

20.2 보고부문별 수익과 손익의 내역

(단위: 천원)

구 분	매출(*1)	영업손익(*2)

당분기	전분기	당분기	전분기

화장품사업	2,053,972	621,847	(97,270)	(341,466)

식음료사업	8,254,154	6,174,008	(274,742)	(515,538)

미디어커머스사업	16,871,651	17,731,780	(1,519,928)	(2,241,046)

바이오사업	-	-	(543,622)	(522,101)

연결조정	(508,955)	(529,288)	(75,911)	(6,396)

합 계	26,670,822	23,998,347	(2,511,473)	(3,626,547)

21. 매각예정자산과 중단영업 2025년 6월 20일 연결실체는 경영진의 승인에 의하여 골재사업부를 매각하기로 결정했으며, 이로 인해 골재사업부와 관련된 자산 및 부채는 매각예정으로, 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시됐습니다.

21.1 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역

당분기말 (단위: 천원)

구 분	처분자산집단에 포함된 자산	처분자산집단에 포함된 부채

기타유동금융자산	7,546	-

기타비유동금융자산	200	-

유형자산	729,833	-

기타유동자산	35,210	-

기타유동금융부채	-	39,966

기타유동부채	-	223,730

순확정급여부채	-	(3,572)

합 계	772,789	260,124

21.2 중단영업손익 및 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기

매출액	-

매출원가및판관비	(274,356)

영업손익	(274,356)

기타손익	1,304,805

법인세비용차감전중단사업이익(손실)	1,030,449

법인세비용	-

법인세비용차감후중단사업이익(손실)	1,030,449

영업현금흐름	98,514

투자현금흐름	1,275,000

재무현금흐름	-

총현금흐름	1,373,514