HLB글로벌 분기보고서 (2023.09)
7. 기타 참고사항

가. 사업과 관련된 지적재산권 보유현황

당사는 영위하는 사업과 관련하여 2023년 9월 30일 현재 총 129건의 각 지적재산권을 보유하고 있습니다.

각 지적재산권의 내용은 아래표와 같습니다.[미디어커머스, 식품, 음료]

구분	총 등록건수	비고

특허(식품, 음료)	3	-

국내상표(식품, 음료)	5	-

국내상표(미디어커머스)	74	-

발명의 명칭	특허등록번호 / 등록일	비고

Glucuronic acid와 D-saccharic acid-1,4-lactone(DSL) 함량이 증진된 콤부차 제조방법	제10-1918643호
(2018.11.08)	특허

신규한 초산발효균주 및 이를 이용한 콤부차 음료의 제조방법	제10-2243418호
(2021.04.16)	특허

효모 자가분해물을 질소원으로 이용한 콤부차 제조방법	제10-2273812호
(2021.06.30)	특허

[화장품]

구분	총등록건수	비고

국 내 상 표	12	-

해 외 상 표	8	-

의장(디자인)	3	-

특 허	3	-

발명의 명칭	특허등록번호 / 등록일	비 고

휴대용 피부상태 분석 장치 및 이를 이용한 피부관리 서비스 방법	제 10-1647318
(2016.08.04)	특허실용

피부 상태 분석 장치 및 이를 이용한 피부 관리 서비스 방법	제 10-11706373
(2017.02.07)	특허실용

락토바실러스 사균체를 유효성분으로 포함하는 항노화용 화장품 조성물	제 10-2270939
(2021-06-24)	특허실용

[바이오]

국내외
구분	No.	일자	특허명	비고

국내	1	2017.09.28	특허등록 (10-1785050)
ADK 단백질 및 항생제를 유효성분으로 포함하는 패혈증 또는 패혈증성 쇼크의 예방 또는 치료용 조성물	항균활성/패혈증 치료제 (전용실시권)

2	2013.10.18	특허등록 (10-1321744)
카테킨 갈레이트를 함유하는 녹차 추출물과 포리감마글루탐산을 포함하는 알코올 흡수 억제용 또는 알코올성 간 손상 억제용 조성물 및 식품	숙취음료개발

3	2013.09.03	특허등록 (10-1305984)
카테킨 갈레이트를 함유하는 녹차 추출물과 폴리감마글루탐산을 포함하는 알코올 흡수 억제용 또는 알코올성 간 손상 억제용 식품	숙취음료개발

4	2018.05.11	특허등록 (10-1859223)
고병원성 인플루엔자 바이러스 검출용 마커 및 이의 용도	인플루엔자 진단

5	2018.12.10	특허등록 (10-1929245)
인터루킨-32를 유효성분으로 포함하는 B형 간염 바이러스에 대한 항바이러스용 조성물	B형간염 바이러스 약품

6	2019.06.26	특허등록(10-1995622)
ADK 단백질을 유효성분으로 포함하는 카바페넴 내성 그람음성균에 대한 항균성 조성물	항균활성/패혈증 치료제 (전용실시권)

7	2019.06.28	특허등록 (10-1996538)
이미다졸린계열 물질을 포함하는 나노에멀젼 및 이의 용도	면역항암제

8	2020.01.17	특허등록 (10-2069670)
면역활성물질을 포함하는 다중도메인캡슐, 이의 제조방법, 및 이를 포함하는 면역조절 조성물	면역항암제

9	2020.01.17	특허등록 (10-2069680)
면역억제인자 제어물질을 포함하는 다중도메인캡슐, 이의 제조방법 및 이를 포함하는 면역조절 조성물	면역항암제

10	2022.02.24	특허등록 (10- 2368983)
항균활성을 갖는 폴리펩타이드, 이를 포함하는 패혈증 예방 또는 치료용 조성물, 및 항균용 조성물	항균활성/패혈증 치료제

국외	11	2018.12.14	해외특허등록 (일본, 6450007)
ANTIBACTERIAL COMPOSITION CONTAINING ADK PROTEIN AS ACTIVE INGREDIENT, OR COMPOSITION FOR PREVENTING OR TREATING SEPTICEMIA	항균활성/패혈증 치료제 (전용실시권)

12	2019.02.08	해외특허등록 (일본, 6475865)
ANTIBACTERIAL COMPOSITION FOR COMBATING CARBAPENEM-RESISTANT GRAM-NEGATIVE BACTERIA COMPRISING ADK PROTEIN AS ACTIVE INGREDIENT	항균활성/패혈증 치료제 (전용실시권)

13	2020.01.28	해외특허등록 (미국, 10543258)
ANTIBACTERIAL COMPOSITION CONTAINING ADK PROTEIN AS ACTIVE INGREDIENT, OR COMPOSITION FOR PREVENTING OR TREATING SEPTICEMIA	항균활성/패혈증 치료제 (전용실시권)

14	2020.08.11	해외특허등록 (미국, 10736944)
COMPOSITION FOR PREVENTING OR TREATING SEPSIS OR SEPTIC SHOCK COMPRISING ADK PROTEIN AS ACTIVE INGREDIENT	항균활성/패혈증 치료제 (전용실시권)

15	2020.10.06	해외특허등록 (미국, 10792340)
ANTIBACTERIAL COMPOSITION FOR COMBATING CARBAPENEM-RESISTANT GRAM-NEGATIVE BACTERIA COMPRISING ADK PROTEIN AS ACTIVE INGREDIENT	항균활성/패혈증 치료제 (전용실시권)

16	2020.09.29	해외특허등록 (러시아, 2733124)
MULTIDOMAIN VESICLE COMPRISING A MATERIAL WHICH CONTROLS AN IMMUNOSUPPRESSIVE FACTOR, A METHOD FOR PRODUCTION THEREOF AND AN IMMUNOMODULATING COMPOSITION THEREOF	면역항암제

17	2020.11.19	해외특허등록 (러시아, 2736639)
MULTIDOMAIN VESICLE COMPRISING AN IMMUNOSTIMULATING MATERIAL, A METHOD FOR PRODUCTION THEREOF AND AN IMMUNOMODULATING COMPOSITION THEREOF	면역항암제

18	2021.04.20	해외특허등록 (미국, 10983125 )
Marker for detecting highly pathogenic influenza virus and use thereof	인플루엔자 진단

19	2023.01.31	해외특허등록(일본, 7219512)
POLYPEPTIDE HAVING ANTIBACTERIAL ACTIVITY, COMPOSITION FOR PREVENTING OR TREATING SEPSIS COMPRISING SAME, AND ANTIBACTERIAL COMPOSITION	항균활성/패혈증 치료제

20	2023.06.02	해외특허등록(러시아, 2797347)
POLYPEPTIDE HAVING ANTIBACTERIAL ACTIVITY, COMPOSITION FOR PREVENTING OR TREATING SEPSIS COMPRISING SAME, AND ANTIBACTERIAL COMPOSITION	항균활성/패혈증 치료제

21	2023.06.29	해외특허등록(호주, 2020227591)
POLYPEPTIDE HAVING ANTIBACTERIAL ACTIVITY, COMPOSITION FOR PREVENTING OR TREATING SEPSIS COMPRISING SAME, AND ANTIBACTERIAL COMPOSITION	항균활성/패혈증 치료제

나. 업계의 현황[미디어커머스]

(1) 산업의 특성 및 성장성

최근 모바일을 중심으로 미디어 환경이 재편되면서 미디어(Media)와 상업을 뜻하는 커머스(Commerce)의 합성어로 미디어커머스(Media Commerce)라는 산업군이 증가하는 추세입니다.

전통적인 미디어의 비즈니스 모델은 구독료와 광고였습니다. 콘텐츠를 제공하며 대가로 구독료를 받거나 콘텐츠를 무료로 제공하는 대신 광고를 수익원으로 활용해왔으나, 광고의 혼잡도가 높아지고 소비자들의 피로감이 증가하면서 광고 효과는 급감했습니다.

특히, 모바일 환경에서는 화면의 크기와 스마트폰의 개인적 성격 때문에 광고에 대한 거부감과 부정적인 반응이 증가하면서 광고주는 브랜드 인지도, 태도, 구매의도 등 간접적, 장기적인 효과보다는 직접적, 즉각적인 매출 증대를 이끄는 광고효과에 대한 기대와 요구가 높아지고 있습니다.

동시에 전자상거래가 성장하고 경쟁이 치열해지면서 사업자들은 트래픽을 높이고 즉각적인 구매를 유도하는 효과적이며 새로운 방법을 강구해오며 새로운 수익원을 찾고 광고성 콘텐츠의 즉각적인 효과를 제고하여 수익을 증대하려는 미디어와 미디어 이용의 주요 목적인 콘텐츠를 활용하여 트래픽과 구매를 제고하려는 커머스의 수요가 맞닿아 미디어커머스가 성장하고 있습니다.

(2) 경기 변동의 특성

코로나19는 우리에게 예상치 못한 많은 어려움과 문제를 안겼지만, 역설적으로 미디어 이용 및 온라인 쇼핑의 증가는 미디어커머스 성장을 촉발시켰습니다.

미디어커머스는 모바일, 동영상, 실시간 소통에 익숙한 MZ세대를 중심으로 성장했지만, 코로나19 위기를 겪으며 디지털 의존도가 심화되고 온라인 콘텐츠와 커머스 이용 경험이 풍부해진 중장년, 노년층까지 소비층이 확대되었습니다.

판매자가 소비자와 직접 만나고 제품을 판매할 수 있는 경로가 증가하며 인지도가 있는 브랜드와 기업뿐 아니라 다양한 판매자와 제품이 미디어커머스를 활용하여 미디어커머스의 성장세는 지속될 것으로 전망됩니다.

(3) 시장의 특성

미디어커머스는 MZ세대에게 특히 큰 인기와 구매를 이끌어내며 새로운 하나의 장르로 자리매김했습니다. 트렌드에 민감하고 소셜미디어 활용이 잦은 MZ 세대를 겨냥해 재미있고 특화된 미디어 콘텐츠를 활용한 마케팅으로 매출을 발생시키고 있습니다. 최근 미디어커머스 업계 플랫폼들은 단순히 물건만 판매하지 않고 콘텐츠와 결합해 제품에 이야기를 입혀 판매를 합니다. 제품을 판매하기 위해 광고보다는 제품에 스토리나 콘텐츠를 부여해 흥미를 유발하고, 플랫폼 사용자를 늘리는데 집중하고 있습니다. 콘텐츠를 통해 재미와 간접 경험을 제공해 충성 고객을 확보하고 이들을 구매로 유도해 매출로 이어지게 합니다.

(4) 경쟁요소제품의 기획 단계부터 판매를 고려해 차별화된 마케팅 요소를 가미할 필요가 있습니다. 대체로 미디어커머스 업체가 출시하는 제품들은 엄청난 기술력을 요하는 제품은 극히 드뭅니다. 즉 비슷한 제품이 다수 존재할 수 있어 제품을 어떻게 브랜딩하고 차별화하는 지가 중요하므로 철저한 시장 데이터 조사가 필수적입니다. 뿐만 아니라 마케팅의 효율을 높이기 위해서는 데이터에 기반한 타겟 마케팅 전략이 필수입니다.

[자원개발](1) 산업의 특성 및 성장성국가의 급속한 경제 발전과 인구증가에 따른 건설사업은 1970년대부터 계속적으로 증가하기 시작하였고, 특히 1980년대 이후 건설경기 호황으로 건설 부자재인 골재의 수요가 급증하게 되었으며, 대형 건설사업의 지속으로 하천골재 자원이 점차 감소함에 따라 80년대 중반 이후부터 바다모래를 채취하기 시작하였습니다. 해사채취 판매업은 해상의 허가된 광구에서 특수선박을 이용하여 해사를 채취, 육상으로 이송하여 특수 세척설비를 이용, 염분을 제거한 후 건축용 레미콘과 토목공사용 아스콘, 그리고 매립용으로 공급판매하는 사업입니다. 정부에서도 골재수급 안정대책을 수립하여 EEZ(배타적 경제수역)을 지정관리함으로써 골재자원의 안정적 공급, 효율적 개발, 환경영향의 최소화에 노력하고 있으며, 근래에는 건설경기의 장기적 침체가 예상되고 있는 상황이나, 산업성장기와 같은 호황의 재현은 기대할 수 없더라도 지역균형개발과 SOC 투자확대, 대북관계 개선에 따른 수요 증가 등 성장잠재력은 여전히 건재한 것으로 파악되고 있습니다. (2) 경기 변동의 특성해사는 건설공사의 기초골재로 건설경기의 영향을 많이 받고 있습니다. 특히 건설공사나 아스팔트포장작업이 감소하는 우기 또는 겨울에는 계절적 영향을 많이 받습니다. 2015년도는 건설 경기 활황으로 후방 산업인 골재채취산업 역시 회복되는 모습을 보였으며, 이에 따른 기존 SOC 예산 투자 및 건설투자 증가세 영향으로 2017년 상반기까지 시멘트 내수 시장 수요는 호조세를 보였습니다. 그러나 2017년 하반기 이후부터 하향세로 전환된 건설투자, 정부의 SOC 예산 감소 등의 영향으로 건설경기에 부정적 영향을 미칠 것으로 예상되어 수요 감소가 예상되며, 최근 정부가 발표한 제3기 신도시 발표 등의 SOC사업이 건설경기에 미치는 영향은 절차상 준비단계인 인허가 및 도면승인후 공사 개시까지 통상 3년정도의 시일이 걸릴 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 시장의 특성

해사사업은 인천, 태안 연근해에서 모래를 채취하여 세척한 후 국내 건설업체에 공급하는 사업으로 국내건설경기에 따라 그 수요가 결정되고 있으나, 건설업의 기초 원자재로서 꾸준한 수요가 있습니다. 또한, 모래는 국내자원의 소진에 따라 수급에 어려움이 있어 해외 의존도가 점차 상승하는 추세이고 이에 따른 모래가격의 상승은 불가피할 전망입니다. (4) 경쟁요소해사의 가격결정력에 대한 절대적 우위, 모래의 품질 및 안정적인 거래처 공급등이 핵심 요소입니다. 당사는 가까운 인근 해역뿐만 아니라 먼바다 서해EEZ해역 수심 깊은 곳까지 채취가능한 선박 및 수도권 내 동종경쟁사 대비 가장 넓은 세척시설을 보유하고 있습니다. (5) 자원조달상의 특성해사 채취업은 장치산업이며 고도로 숙련된 기술자가 필요한 업종이 아니기에 비교적 노동력의 수급은 용이한 편입니다. (6) 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원해사채취업은 골재채취법, 자연환경보전법, 환경정책기본법등의 규정에 의하여 경영상의 규제를 받고 있습니다. 또한 어업 및 해상관광업 종사자들과 상생하기 위해 관련 규제법령이 많은 편이지만, 유한한 토지자원을 이용하여 주택 등 국민생활의 기본이 되는 재화를 생산하는데 이바지하고 있습니다.

[식품]

(1) 산업의 특성식품산업은 농/축/임/수산물 및 기타 생물 산업에서 생산물 먹거리의 저장, 가공, 유통에 관련된 모든 경제적 활동을 말합니다. 식품산업은 전통적인 노동집약적, 저부가가치 산업에서 첨단기술, 문화, 관광 등 타영역과의 융복합을 통한 식품 소비패턴의 변화의 가속화로 고부가가치 산업으로 변화하고 있습니다. 경제성장에 따른 소비 수준의 향상, 레저의 증가, 웰빙으로 대표되는 식생활 양상의 변화에 상응하여 지속적인 성장을 이루고 있는 산업입니다. (2) 경기변동의 특징대부분의 음식료 제품은 가공, 저장, 수송, 판매를 통해 음식료품을 소비자가 원하는 형태와 시기에 공급함으로써 내수시장에서 소비되는 전형적인 내수산업으로 국내 경기변동에 따라 제품 판매량의 증감이 나타나고 있습니다. 그러나 음식료 제품은 생필품으로 소득과 가격 탄력성이 낮아 경기변동에 둔감한 경기 방어적인 특성을 보이는 산업입니다. (3) 자원 조달의 특성식품제조 특성상 주요 원재료는 농산물이 주를 이루고 있으며, 이로 인해 농산물의 작황 및 수매 상황에 민감합니다. 소비자의 건강에 대한 관심 확대로 천연원료의 사용이 점차 늘어가고 있는 실정입니다. (4) F.P 시장 규모국내에서 사용되고 있는 Fruit Preparation의 규모는 2022년도 기준으로 약 40,000톤 내외이며 금액으로 환산시 약 1,000억원 규모입니다. 주요 업체별 2022년도 매출 규모는 아래와 같습니다.

업체	아그라나코리아	프레시코	푸드웰	기타

매출액	430억	175억	173억	222억

[음료](1) 산업의 특성음료산업은 타 산업에 비해 경기변동에 의한 영향보다는 유행성과 트랜드에 크게 반응하는 산업입니다. 국내 가공제품의 경우 생산성과 가공비의 영향 보다는 원재료에(설탕/농축액등)의한 원가 변동 요인이 크게 발생 하고 있습니다. (2) 산업의 성장성2022년 기준 커피/탄산음료/주스/두유 등 국내 음료시장의 매출규모는 약7조4천억원으로 전년대비 꾸준히 성장하고 있습니다. 다양한 형태의 RTD음료의 출시와 액상커피의 지속적인 소비 증가, 그리고 제로 설탕/저칼로리 중심의 탄산음료 시장의 성장이 국내 음료 시장 확대를 견인하고 있습니다. 음료시장에서 탄산음료는 39% 매출 점유율로 가장 높은 판매량을 보이고 있습니다. 전년대비 매출도 30% 이상 증가하며 성장세가 두드러졌습니다. 특히 건강에 관심이 높아지면서 제로 탄산음료가 인기 품목으로 떠오르고 있습니다. 시장조사기관 유로모니터에 따르면 국내 제로/저칼로리 탄산음료 시장 규모는 2016년 900억원에서 2022년 3,000억원으로 추정되고 있습니다. 이는 MZ세대를 중심으로 자리잡은 '헬시플레져' 트렌드로 건강한 음료를 선호하는 소비자가 크게 증가한 것입니다. 이에 각 음료 제조사에서는 제로 탄산음료, 각종 플레이버(레몬 등)를 결합한 제품을 지속 출시하고 있습니다. 또한 카페인과 칼로리가 적으면서 물 대신 음용 할 수 있는 RTD 제품들을 지속 출시하고 있습니다.

(3) 경기 변동성 특성

음료산업은 타 사업에 비해 경기 변동의 영향을 덜 받는 편이나, 동절기에 매출이 감소하는 계절적인 요인을 보이는 특성이 있습니다.

(4) 국내 음료시장 규모

2022년 식품산업통계정보 마켓 리포트에 따르면, 국내 음료시장은 약 7조 4천억원 규모입니다. 음료류별 매출 규모는 아래와 같습니다.

(단위:억원)

구분	탄산	커피류	혼합음료	과채음료	다류	두유	인삼홍삼	발효음료	계

매출액	26,816	11,297	11,720	8,407	7,161	4,300	3,245	947	73,922

(출처: 마켓 리포트 - 음료 종류별 매출 비중 / 식품산업통계정보 / 2022)

[화장품]

(1) 산업의 특성 및 성장성화장품은 아름다움에 대한 인간의 욕망을 바탕으로 지속적으로 성장해왔습니다. 과거에는 피부보호와 청결에 국한되었으나 국민소득증가와 경제성장으로 소비자의 의식수준이 높아지면서 더욱 고급화, 다양화되어 단순한 아름다움이 아닌 기능이 강조된 화장품의 수요가 증가하고 있습니다.

첫째, 화장품 산업은 기초과학과 응용기술이 복합적으로 융합된 기술집약적 고부가가치 산업으로 의료, 바이오 등 다양한 산업과 융복합이 가능한 유기적 연계 산업으로서 피부과학, 생화학, 생리학, 면역학, 심리학, 콜로이드 과학 등 다양한 분야의 기술력이 결합된 산업입니다.

둘째, 화장품 산업은 소득 및 소비 수준의 변화, 시대를 반영하는 가치관, 사회적 습관, 유행의 변화 등에 민감하게 영향을 받으며 소비자층이 점차 다양화되고 세분화되고 있는 성장 잠재력이 매우 높은 미래유망 산업이며, 전통적 유통채널인 화장품 브랜드숍, 백화점의 매출 비중이 감소하는 반면 체험가능한 오프라인 화장품 전문 편집매장과 온라인 유통의 매출 비중이 지속적으로 증가하고 있습니다.

셋째, 글로벌 시장에서 화장품 산업은 많은 인수합병을 통해 산업재편이 빠르게 진행되고 있으며, 화장품 산업은 다양한 첨단 산업 연계를 통해 고부가가치 산업으로 발돋움하고 있습니다. 화장품 산업구조는 기능성 식품, 생명공학 관련 산업 및 유/무기 소재관련 화학산업, 농수축산업 등의 제조업을 중심으로 기술/원료 등을 제공하는 후방 산업과 미용서비스, 의료서비스, 전문유통 서비스 등 판매/서비스를 제공하는 전방 산업으로 구성되어 있습니다.

(2) 경기 변동의 특성

과거 화장품 산업은 소비재 산업으로서 고객의 소득 및 소비 수준의 변화에 민감한 영향을 받고 있었으나, 최근 화장품이 필수 소비재로서 인식되면서 이전보다 경기변동에 비탄력적인 산업이 되었습니다. 또한, 최근 화장품 산업은 고객의 주목을 받기 위한 차별적인 신상품 개발과 마케팅, 유통경로 확보 등이 중요합니다. 패션 트랜드에 민감한 여성들이 주요 고객인 산업 특성으로 인해 상품의 수명주기가 짧고, 계절적 수요 변동과 개인별 선호 차이로 인해 상품의 종류가 매우 다양한 특성을 가지고 있습니다.

화장품은 경기 변동에 민감한 산업입니다. 경기가 호황일 때는 소비자들의 소비 지출이 증가하면서 화장품 시장이 성장하지만, 경기가 침체되면 소비자들의 소비 지출이 감소하면서 화장품 시장이 위축됩니다. 2024년에는 경기 회복세에 따라 화장품 소비가 증가할 것으로 전망되며, 특히 색조 화장품에 대한 수요가 증가할 것으로 예상됩니다.

(3) 시장의 특성

2022년 코로나19로 인해 위축되었던 화장품 시장이 2023년 들어 회복세로 전환되고 있습니다. 국내 화장품 시장은 2022년 20조 6,000억 원 규모에서 2023년 22조 5,000억 원으로 성장할 것으로 전망됩니다. 수출 시장도 2022년 16조 5,000억 원 규모에서 2023년 17조 5,000억 원으로 증가할 것으로 예상됩니다.

소비자들이 화장품을 단순한 미용 용품이 아닌 삶의 질을 높이는 가치 소비의 대상으로 인식하는 경향이 강화되고 있어 이와 관련된 기능성 화장품, 유기농 화장품, 친환경 화장품 등 고품질의 제품에 대한 수요가 증가하고 있으며, 소비자들이 자신의 피부 타입, 라이프스타일, 취향에 맞는 화장품을 찾는 경향이 확산되고 있습니다. 이에 따라 맞춤형 화장품, DTC(Direct to Consumer) 화장품 등 개인화된 제품과 서비스가 인기를 얻고 있습니다.

또한, K-뷰티의 인기가 높아지면서 중국, 미국, 유럽 등 글로벌 시장에서 한국 화장품 기업들의 경쟁이 심화되고 있습니다. 이에 따라 한국 화장품 기업들은 차별화된 제품과 마케팅 전략으로 글로벌 시장에서 경쟁력을 강화하고 있습니다.

2023년 화장품 시장은 이러한 특성을 바탕으로 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. 특히 가치 소비 확대, 개인화 트렌드 확산, 글로벌 시장 경쟁 심화 등의 요인으로 화장품 산업의 패러다임이 변화할 것으로 전망됩니다.

(4) 경쟁요소화장품은 정밀화학의 한 분야로 기술집약적 산업이며 부가가치 유발효과와 고용유발계수가 높은 고부가가치 산업이며, 다품종 소량 생산 산업으로 참여하는 중소기업이 많아 경쟁이 치열합니다.소비자의 아름다움 추구 욕망과 감성적 욕구가 결합되어 제품 구매시 브랜드 가치가 중요한 구매요인이 되는 이미지산업으로 브랜드 파워관리가 중요한 포인트입니다. 회사는 최근 주 소비층의 니즈를 반영하여, 안전한 성분과 처방을 기본으로 하고, 소비자의 감성적 욕구까지 어필할 수 있도록 다양한 컨텐츠의 개발에도 힘을 쏟고 있습니다. 특히, 환경오염, 웰빙 등의 최근 소비 트렌드에 맞춰 피부 면역력을 키우는 마이크로바이옴 화장품 개발을 상반기 완료하여 차세대 스킨케어 시장을 준비하고 있습니다. 더 나아가 ESG경영의 일환으로, 화장품 성분 뿐만아니라 친환경 패키지를 적용함으로써 환경보호 문제에도 대응하고 있습니다.

[바이오](1) 산업의 특성다제내성균 감염증 치료제>

패혈증 (Sepsis)은 다양한 병원균 감염에 의해 과도한 면역반응 촉진으로 인한 신체장기 손상 유발 후 생명을 위협하는 무서운 감염 질병입니다. 2019년 미국과 유럽 기준으로, 패혈증 감염 후 치사율은 30% 이상으로 높으며, 이는 폐암, 전립선암, 유방암 및 HIV/AIDS에 의한 치사율을 모두 합친 비율보다도 높은 수준입니다. (Sepsis Fact Sheet from World Federation of Pediatric Intensive Critical Care Societies)

패혈증 치료에 소요되는 비용은 입원기간 연장, 집중치료실 (ICU) 입원, 광범위한 테스트 및 환자 모니터링 등 관련 제반비용이 포함되며, 미국에서만 연간 240억 달러를 초과하여 병원에서 치료되는 단일질병 중 치료비용이 가장 비싼 질병입니다. 또한, 2019년 보고 (Sepsis Alliance. “Fact Sheet 2018.” Sepsis.org. Accessed 6 Mar. 2019) 기준으로 전 세계의 패혈증의 발병률은 연간 1.5%의 비율로 증가하고 있으며, 노인 인구의 증가와 항생제 내성 병원체 감염의 증가로 인해 시간이 지남에 따라 더욱 악화될 것으로 예상됩니다. 그럼에도 불구하고 현재 패혈증 치료제가 없어 패혈증 환자가 이용할 수 있는 유일한 치료요법은 항균제 및 보조치료 기법에 의한 치료가 전부이기 때문에 효력이 우수하고 저독성인 치료제 개발이 절실히 필요한 상황입니다.

1900년대 중반, 페니실린을 통한 항생제 (Antibiotics) 개발의 황금기로 수많은 생명이 구원받았으며, 인류의 삶의 질이 증가하였습니다. 하지만, 수많은 항생제가 개발되면서 약물오남용으로 인한 항생제 내성균 및 다제내성균이 등장하였고, 이는 곧 세계적인 문제로 대두되었습니다. 이러한 내성균의 등장으로 감염 질환 치료는 점점 어려워지고 있는 상황입니다.

2019년 기준, 770만 명이 세균 감염증으로 사망하고 있으며, 이는 전세계 사망자의 1/8에 해당합니다. 영국정부와 웰컴트러스트의 항생제 내성에 관한 보고서에 따르면, 지금 상황이 지속된다면 2050년 다제내성균으로 연 평균 1,000만 명이 사망할 것으로 예상하고 이는 곧 3초마다 1명이 사망한다는 것을 의미합니다. 또한 2017년 WHO와 2019년 CDC 역시 다제내성균을 중요 안건으로 삼아, 국제적으로 경고 및 항생제 개발을 촉구한 바가 있습니다.

병원뿐만 아니라 지역사회에도 내성균 문제는 널리 퍼져있으며, 이를 해결하기 위해 많은 제약사들이 항생제를 연구하고 있습니다. 하지만, 막을 수 없는 내성유전자의 전파와 돌연변이를 통한 내성균 등장이 지속 발생하기에, 새로운 구조의 항생제가 끊임없이 개발되어야 합니다.

치료제>

대표적인 노인성 질환인 치매는 뇌 손상에 의한 인지기능의 저하로 일상생활에 장애를 유발하는 질병입니다. 2019년 기준, 60세 이상 환자 중에서 약 73%가 치매환자로 보고되어 있으며 이들의 관리비용으로 약 16조 원이 소비되고 있습니다. 국내 사망원인 7위이며 환자 1인당 치료비가 337만원으로 사회경제적 측면뿐만 아니라, 가계의 막대한 금전적 부담을 초래하는 질병입니다. 특히, 전세계적으로 사회적 문제로 대두되고 있는 치매질환 중에서도 알츠하이머 치매가 전체 치매관련 질환 중 약60~70%의 높은 비중을 차지하고 있다고 보고되고 있습니다.

이런 사회적 문제로 인해 최근 많은 연구자나 제약회사에서는 알츠하이머 치매를 치료하고자 많은 연구가 진행되고 있지만, 아직까지 뚜렷한 근본적인 치매치료제는 없는 실정입니다.

다양한 항암면역치료제 및 감염성 질환 예방/치료용 의약품 등이 개발되고 있지만 인체 내에서의 다양한 독성 문제 등으로 많은 부작용이 발생하기 때문에 이러한 다양한 독성을 유발하지 않고 체내에서 장시간에 걸쳐서 방출되어 면역세포의 활성을 조절하는 개량신약의 개발이 매우 중요합니다. 따라서 많은 연구자들은 항암작용 및 면역세포의 활성을 조절하는 다양한 약물을 개발하였고, 이러한 약물들의 전달 효능 및 생체내 안정성을 향상시키는 전달체로 리포좀 소재들을 사용하고 있지만, 단일리포좀 (Single liposome) 소재를 이용한 기술은 낮은 로딩 효율과 생체 내에서의 불안정성이 큰 단점으로 지적되고 있습니다. 특히, 다양한 면역항암제와 병용 투여하는 치료법이 항암치료의 새로운 표준으로 사용되는 현대 항암치료분야에서 다양한 독성으로 인한 부작용을 최소화하고 약물의 전달 효능 및 생체 내 안정성을 향상시킬 수 있는 약물전달 플랫폼의 개발이 매우 중요한 실정입니다. 전세계적으로 백신개발은 특정바이러스 및 암 항원 개발에 집중되어 있는 반면 백신 아주번트 개발연구는 글로벌 대형 제약사들 이외에는 전무한 실정으로 한정된 상용화 백신 아주번트를 대상으로한 맞춤형 항암백신 개발에 실패하는 사례가 많은 실정입니다. 때문에 최근 연구자들은 기존 항암백신의 고질적인 한계점을 극복하고자 세포성 면역활성을 효과적으로 유도할 수 있는 신규 백신 아주번트 개발 연구를 위주로 활발하게 진행하고 있으며, 국내에서도 몇몇 기업을 중심으로 독자적으로 신규 백신 아주번트 개발을 시도하고 있습니다. (2) 국내외 시장여건 다제내성균 감염증 치료제> 패혈증 및 패혈증성 쇼크 치료제 개발 파이프라인에서 활발한 활동에도 불구하고, 최근 수년간 시장에 도달한 새로운 치료제는 없는 상황입니다. 글로벌시장 보고서에 따르면, 패혈증 치료제 시장 규모는 2021년 기준 약 33억 달러에서 2029년에 약 68억 달러로 점차 확대될 것으로 예상하고 있으며, 연평균 성장률 (Compound annual growth rate; CAGR)은 8.5%를 전망하고 있습니다. 패혈증 신약개발 현황을 살펴보면, 지금까지 허가된 유일한 패혈증 치료제인 Eli Lilly사의 Xigris (Human recombinant activated protein C)는 임상 3상을 통과 후 2001년부터 패혈증 치료제로서 10여 년간 판매되었습니다. 하지만 그 10여 년간의 치료 효율을 Eli Lilly사에서 자체 분석 결과, 위약 대조군과 큰 차이를 보이지 않았으며, 혈액응고 억제등의 부작용 주의에 의해 2011년에 철수되었습니다. Xigris 철수 후에도 많은 후보 약물들이 임상시험을 진행하였지만, 현재까지 패혈증 치료제로서 치료 효능을 검증한 약물이 전혀 없는 상황입니다. 유일한 패혈증 치료제였던 Xigris와 현재 개발 시도되고 있는 치료제들의 한계를 분석해보면, 아래의 [표 1]와 같이 직접적으로 병원균을 제어하기보다는 숙주의 면역체계 조절을 통해 병원균에 대한 면역반응 조절을 시도하고 있는 상황입니다. 하지만 이러한 면역반응 조절은 병원균 감염 후의 면역반응 제어가 쉽지 않습니다. 따라서 근본적으로 병원균도 제어하며, 병원균에서 유리되는 독소에 의한 면역반응 직접적으로 제어할 수 있는 개념의 치료제 개발이 시급합니다. [표 1. 패혈증치료제 개발 현황].jpg [표 1. 패혈증치료제 개발 현황] *출처: 각 사 웹사이트(2023. 08) 글로벌 시장 보고서에 따르면, 항생제 시장 규모는 2022년 기준 약 119억 달러에서 2030년에 약 171.2억 달러로 점차 확대될 것으로 예상하고 있으며, 연평균 성장률 (CAGR)은 5.34%를 전망하고 있습니다. 현재 유일하게 박테리아도 제어할 수 있고, 유리되는 독소도 제어할 수 있는 항생제인 Colistin의 경우, 박테리아의 내독소와 결합하여 항균작용을 보일 뿐만 아니라, 면역반응에 영향을 주지 않는 가장 이상적인 치료제로 볼 수 있습니다. 하지만 Colistin은 신경 및 신장독성 문제로 인하여 고위험군 환자에게는 혈액투석기를 처치해야 하는 등 임상에서 실제 사용은 매우 제한적입니다. 이러한 부작용이 우려됨에도 불구하고 더 이상의 치료가 불가능한 패혈증 중증 이상의 환자에게 사용되고 있으며, 항생제 내성 박테리아의 출현으로 인해 그 사용이 지속될 것으로 예상되고 있습니다. 이와 관련하여, 최근에 많은 제약회사 및 연구자들이 독성이 감소된 Colistin 개발에 많은 연구를 수행하고 있으나, 현재까지도 Colistin을 대체할 만한 항생제는 출시되지 않은 상황입니다. [표 2. 항생제 개발 현황].jpg [표 2. 항생제 개발 현황] *출처: 각 사 웹사이트(2023. 08) 치료제> 글로벌 시장 보고서에 따르면, 알츠하이머 치매 진단 및 치료제 시장 규모는 2022년 기준 약 69.9억 달러에서 2027년에 약 96.4억 달러로 점차 확대될 것으로 예상하고 있으며, 연평균 성장률은 5.51%를 전망하고 있습니다. 특히, 임상시험을 진행중인 약물은 대부분 아밀로이드 베타를 타겟으로 하고 있으며, 잇따른 임상시험 실패를 겪고 있는 실정입니다. 2021년 바이오젠의 아두카누맙이 FDA 조건부 허가를 받았지만, 낮은 효능과 잦은 부작용으로 인해 글로벌 시장에서 퇴출되는 분위기입니다. 따라서 알츠하이머 치매 치료제 개발에 새로운 접근이 대두되고 있습니다. 다양한 제약사가 알츠하이머 치매 치료제를 개발하고 있지만, 박테리아 감염에 착안하여 치료제를 개발하는 제약사는 대표적으로 Green velly와 Lighthouse가 있습니다. Green velly사의 GV-971은 알츠하이머 치매 환자의 체내에 존재하는 비정상적인 장내미생물의 다양성을 리모델링하여 말초의 전신염증 반응을 감소시키고 뇌 내의 염증반응 및 알츠하이머 치매 병리를 억제하여 인지기능 장애를 완화시키는 작용기전으로 2019년 중국의 국가약품감독관리국 (NMPA)의 조건부 승인을 받아 시판되고 있지만, 자금조달실패로 현재는 글로벌 임상3상이 중단된 상황입니다. Lighthouse는 그람음성 구강균 진지발리스 (Porphyromonas gingivalis)가 분비하는 진지페인 (Gingipain) 효소를 억제하여 알츠하이머 치매를 치료하고자 하는 작용기전으로 LHP588 (COR588)을 개발 중에 있습니다. [표 3. 알츠하이머 치료제 개발 현황].jpg [표 3. 알츠하이머 치료제 개발 현황] *출처: 각 사 웹사이트(2023. 08) 최근의 암 치료는 기존에 각광을 받던 표적항암치료에서 면역치료제로 ‘패러다임 시프트’가 이루어지고 있으며, 현재 수지상세포 기반 암 백신 기술, T 세포기반 치료 (CAR-T, Engineered T cell 포함) 기술, 자연살해세포 기반 치료 (CAR-NK 포함)기술 등이 활발하게 연구되고 있지만 고가의 치료비용이 문제점으로 인식되어, 효과적인 종양 항원 인식 기술과 아주번트와의 조합을 통한 면역세포 활성화 기술이 시급한 상황입니다. 또한 다국적 제약사들은 PD-1, PD-L1 (L2), CTLA-4, LAG-3, TIM-3 등의 면역관문 억제제 (Immune checkpoint blockade) 또는 OX40, CD137, CD27, CD40 등 보조활성인자 (Co-stimulatory factors) 약물 개발에 집중하고 있지만 종양의 종양미세환경 (Tumor microenvironment) 내 다양한 면역억제 세포 (Immune regulatory cells)들의 활성과 이에 의한 면역억제 작용으로 인해 그 치료효율이 30% 이내로 낮은 실정입니다. 따라서, 항암 백신이나 T 세포의 활성에 의해 암세포를 효과적으로 제거하기 위해서는 이러한 면역억제인자들을 효과적으로 제어하고 약물을 지속적으로 안정적으로 종양조직내에 공급할 수 있는 약물전달기술의 개발이 매우 필요합니다. 현재 Novartis, GSK 및 Sanofi 등 다국적 제약회사를 중심으로 다양한 감염성 질환 및 항암면역치료제 분야에 활용될 수 있는 신규 면역증강제 개발에 집중하고 있습니다. GSK에서는 alum과 톨유사수용체4 (Toll-like receptor 4; TLR4)의 리간드인 MPLA을 혼합한 ASO4 아주번트를 제조하여 자궁경부암 백신으로 상용화한 예가 있습니다. 또한, 리포좀 및 나노에멀젼 외부에 MPLA와 사포닌계열인 QS21을 코팅한 AS01 과AS02를 개발하여Malaria, Tuberculosis, Cancer 등의 백신 아주번트로서 임상시험 (Phase 3) 중에 있으며, Zoster백신 아주번트로는 2018년 최종 승인되어 제품화 되어있습니다. SciClone의 면역증강제인 Thymosin alpha 1 (Zadaxin)은 암세포의 PD-L1 관련 신호를 차단함으로 T세포를 증가시키는 기전을 가지고 있으며, 국내에서는 파마리서치에서 판매되고 있습니다. 또한, 세포성 면역을 유도하기 위하여 다른 기업에서는 CpG, Saponin, Poly(I:C), 양이온성 리피드 등을 활용한 나노리피드, 마이셀, 이온 복합체 등 다양한 제형 개발을 시도하고 있습니다. (3) 경쟁상의 강점 다제내성균 감염증 치료제> HLB사이언스의 패혈증 (현재 전세계적으로 패혈증 치료제는 없음) 및 다제내성균 감염증 치료제 혁신 신약 후보 소재 단백질은 패혈증 원인의 70% 이상의 원인 세균인 그람 음성균을 사멸하는 동시에 그람 음성균의 사멸 후 외막으로부터 유래된 LPS를 제거하는 작용기전을 가지고 있습니다. 패혈증 동물 모델 (임상 유래 항생제 내성 그람음성균 감염)에서 단일제제로서 염증반응을 억제하는 등 우수한 패혈증 치료 효과를 보였고, 병용제제로서 일부 항생제와의 조합에서 100%의 생존율 개선 효과를 입증하였습니다. 치료제> 최근 연구문헌들에 따르면 뇌에 침투한 그람 음성균의 LPS가 뇌조직에서 심각한 염증을 유발하거나, 미세아교세포의 활성화를 유도하여 아밀로이드 베타 응집, 타우 단백질 과인산화를 유발하여 신경세포의 사멸과 인지기능장애를 직접적으로 유발하는 것으로 보고하고 있습니다. 이에 당사는 선행연구를 통해 DD-A279의 미세아교세포 활성화 억제, 인지기능의 향상, 아밀로이드 베타 응집 억제, 타우 단백질 과인산화 억제, 신경세포 사멸 억제와 같은 알츠하이머 치매 병리 완화 효과를 확인하였고, 이를 기반으로 기존의 알츠하이머 치매 병인인자 뿐만 아니라 당사에서 독자적으로 발굴한 신규병인인자를 동시에 제어하는 다중특이성 신개념 치료제를 개발하고 있습니다. 당사의 알츠하이머 치매 치료제는 기존의 잘 알려진 병인인자를 타겟으로 하는 치료제들이 발병 후 병증이 유발되는 발병후기에 치료시점이 되는 것과는 달리 병증이 유발되기 이전인 발병초기부터 적용함으로써 예방적 치료 효능을 동시에 가지기 때문에 근본적인 치료가 가능하다는 점에서 우월성이 있습니다. 본 기술은 약화된 면역세포 활성화 및 면역억제환경을 제어할 수 있는 약물이 7-14일간 지속적으로 방출되는 신규 다중도메인 캡슐 물질에 관한 것으로, 다양한 의약품들이 생체내의 효소나 생리적 조건에 의해 분해되는 것을 방지해 주며, 봉입 효율 향상 및 유효농도 지속시간 최적화가 가능한 신규 약물전달 플랫폼으로 추가적인 연구를 통해 면역항암제 이외에 다양한 적응증에 적용이 가능하다는 점에서 그 우월성이 있습니다. 현재 5개의 다국적 제약회사를 중심으로 개발되어 상업화되어, 다양한 백신 항원과 조합에 의해 사용되고 있는 백신 아주번트인 알루미늄염 (Aluminum salt; Alum)이나 스쿠알렌 나노에멀젼 (Squalene-based nanoemulsion, MF59, AS03, AF03, SE)은 중화항체 생성에 기여하는 체액성 면역반응의 향상을 유도하는데 효과적이지만, 바이러스에 대한 세포성 면역 반응을 유도하는 효능에는 한계가 있다는 치명적인 단점이 있습니다. 본 기술에서 개발한 신규 백신 아주번트는 체액성 면역 및 세포성 면역을 동시에 향상시킬 수 있는 신규 물질입니다. Aluminum salt (Aluminum oxyhydroxide, Aluminum phosphate)기반 아주번트의 특성과 비교하여, Aluminum salt기반 아주번트가 전혀 유도할 수 없는 세포성 면역을 효과적으로 유도할 수 있다는 점에서 우월성이 있습니다. 에멀젼 (MF59, AS03, AF03, SE) 기반 아주번트의 특성과 비교하여, Th2-polarized 면역반응을 유도하는 기존 에멀젼 아주번트와 달리, Th1-polarized 면역반응을 유도할 수 있다는 점에서 차별화되며, 특히 항바이러스 및 항암 치료에서 중요한 역할을 하는 Type I interferon (IFN-alpha/beta) 및 IFN-gamma를 효과적으로 유도할 수 있다는 점에서 우월성이 있습니다. 다. 회사의 현황 (1) 주요 자회사 관계도 주요 자회사 관계도(2023.09.30).jpg 주요 자회사 관계도(2023.09.30) (2) 영업개황 및 사업부문의 구분 [미디어커머스] ① 영업개황당사는 남성향수 조마드를 시작으로 EMS마사지기 셀프리쉬 등 다양한 브랜드를 런칭하여 가파르게 성장하고 있는 토탈 미디어커머스 기업인 (주)티아이코퍼레이션을 2023년 7월 1일에 흡수합병 하였습니다.미디어커머스 사업을 영위하는 당사는 다양한 브랜드의 제품을 기획하고 소싱하여 제품을 제조 판매하고 있으며 자사몰 위주의 D2C 판매를 통해 소비자 데이터를 분석 및 활용하여 고객의 반응을 즉각적으로 체크하여 적시에 효율적으로 퍼포먼스 마케팅하고 있습니다. ② 시장의 변화불과 4~5년 전 만해도 SNS에는 쉴 새 없이 미디어커머스 기업들의 광고들이 꾸준히 게재되었으나, 최근 몇몇 브랜드들을 제외하면 대부분의 미디어커머스 기업들이 사라졌습니다. 수 많은 기업들이 생겨나며 경쟁이 치열해졌고, 그에 따라 정신없이 게재되는 SNS광고는 소비자들의 피로도를 높였습니다. 또한 기술력 없는 대부분의 기업들이 낮은 품질의 제품을 소싱하며 그에 충족하지 못하는 과장광고들까지 난무했습니다. 뿐만 아니라 개인정보 보호조치라는 이슈가 생기며 효율적인 광고관리까지 어려움을 겪게 되었습니다. 미디어커머스라는 모델의 시작점은 고객이었습니다. 고객이 기준이 되다보니 뒤늦게라도 브랜드의 정체성을 갖추기가 매우 어렵게 되었습니다. 계속 고객에 반응에 맞춰 제품을 만들었기 때문입니다. 브랜드에 대한 정체성도 없이 우후죽순 제품만 생산하는 미디어커머스 기업들이 대부분이었습니다. 물론 이러한 문제로 여러 미디어커머스 기업들은 브랜드를 나누기 시작했지만, 그럼에도 불구하고 미디어커머스 기업들이 명맥을 유지하지 못하고 사라졌습니다. 그 이유는 브랜드 자체에 집중하지 못했기 때문입니다. 미디어커머스의 시작은 고객에 반응에서 출발하지만, 최근부터 대부분의 미디어커머스 기업들이 그 반응을 통해 바로 제품을 기획하는 것이 아니라 '우리는 어떤 브랜드가 되어야 하는것인가'부터 명확하게 정의한 후 제품을 기획 생산하여 브랜드력을 강화하고 있습니다. 당사는 위와 같은 변화에 민감하고 발빠르게 대처하며, 이에 만족하지 않고 지속적인 매출 성장을 위해 끊임없이 새로운 아이템을 기획 및 발굴하여 성장하는 것을 목표로 하고 있습니다. [자원개발] ① 영업개황 당사의 해사 채취 사업은 정부 또는 지방자치단체의 인허가 사항으로 허용된 해역, 허용된 범위, 허용된 기간 내에서 해사 채취 작업을 할 수 있습니다. 당사는 옹진군, 태안군 등 인천 연안의 해역에서 해사를 채취하고 있으며 인천시 중구 항동에 사업장을 두어 영업을 하고 있습니다. 당사가 인천 연안의 해역에서 채취한 해사는 사업장으로 운반하고 하역하여 해사의 염분제거 등 세척과정을 거치게 되며 세척이 이루어진 모래는 서울,경기 및 인천 수도권지역의 레미콘 회사 등에 공급하여 건축용 자재로 사용됩니다.현재 채취에 사용되는 선박은 기본선1척, 예선2척, 부선2척으로 총5척이며, 해사의 제조공정은 다음과 같습니다. 해상채취 → 해상운송 → 하역 → 세척 → 검사 → 출하 ③ 시장점유율 2023년 경인지역 내 골재채취능력은 약 8.13%, 점유율 5위로 중상위권을 차지하고 있습니다. [식품]① 영업개황프레시코는 식음료품의 제조 및 도/소매, 수출입을 영위하는 기업으로서 지속적인 품질관리와 원가 경쟁력향상, 연구 개발 및 마케팅력 강화 등 체질개선에 심혈을 기울이는 한편, 투명한 책임경영을 통한 기업 가치 상승, 주주 가치 제고에 주력하고 있습니다.업종은 식음료품 제조회사로서 주요 제품은 잼/시럽으로 주로 1차 원료 가공 생산 및 대기업의 ODM 방식으로 제품을 생산하고 있고, 최근 3년간 식품 사업부문의 매출액이 꾸준히 성장을 하고 있으며, 시장점유율을 높이기 위해 다양한 신제품 개발 및 가격경쟁력을 강화하고 있습니다. ② 경쟁요소잼/시럽제품 등 일부 품목에 시장경쟁요인이 있으나, 타 경쟁업체 비해 경력이 풍부한 연구진 및 신규품목 개발에 대한 발 빠른 대응으로 신제품 개발의뢰 및 계약체결이 우선시되고 있습니다. ③ 시장확대계획잼/시럽제품 뿐만 아니라 2019년부터 시작한 원료판매사업을 본격적으로 확대하여 당사만의 경쟁력 있는 단가로 2차 ODM 업체에 납품하는 등 당사의 시장점유율을 확대시키고 있습니다. ④ 시장의 특성국내시장의 경우 주로 중간제품과 ODM 제품을 생산하기 때문에 납품업체의 매출에 의해 영향을 받습니다. ⑤ 주요제품 등의 현황 - 잼류 가공품(Fruit Preparation)의 적용 범위Dairy, 아이스크림, 베이커리, Food service, 이렇게 크게 4가지로 구분을 할 수 있습니다. Dairy 부문의 경우 떠먹는 요구르트(Stirred yogurt)와 드링크 요구르트(Drinkable yogurt)의 원재료로 사용이 되며 아이스크림은 콘, 바 등, 베이커리는 제빵이나 쿠키, 케익의 잼으로 사용이 되며 Food service는 Smoothies와 같이 프랜차이즈 매장 등에서 음료 BASE로 사용이 되고 있습니다. 사업부분 매출유형 제품군 적용제품 제조 제품 잼/시럽 Dairy 호상요쿠르트, 드링킹요구르트 잼/시럽 N-Dairy 제과류, 아이스크림 Food Service 스무디, 에이드 - 판매경로 에치와이, 빙그레, 서울우유, 남양유업, 롯데제과, 롯데푸드, 동원F, 오리온, 크라운제과, 해태제과 등에 ODM으로 납품하고 있습니다. - 판매전략 기존 거래처의 안정적인 판매공급 뿐만 아니라 제품의 다양화, 고급화로 신규 거래처 발굴을 통한 다면화 영업을 구축하고 있습니다. ⑥ 성장동력매출신장에 필요한 공급캐파를 늘리기 위해 공장의 설비 자동화 및 생산 시스템 정비를 진행하고 있으며, 2022년도는 업계 2위, 향후 5년 후에는 업계 1위를 목표로 계획하고 있습니다. [음료] ① 국내 영업개황ODM, 온라인, 리테일을 중심으로 국내시장을 공략하고 있으며, 특히 인스타그램 등 SNS 및 온라인 마케팅 활동 강화를 통하여 온라인시장의 매출 확대를 도모하고 있습니다. ODM의 경우, 2019년 이디야 시작으로 쿠팡, 암웨이의 콤부차를 출시해 매월 안정적인 실적을 나타내고 있습니다. 2020년 이후에는 이롬헬스케어, 할리스, 해태 썬키스트, 닥터키친 등 신규 ODM 콤부차를 개발 및 출시해 콤부차 시장을 확대하고 있습니다. 온라인은 자사몰을 중심으로 브랜드 홍보와 마케팅 활동을 전개하고 있으며, G마켓, 11번가 등 오픈마켓과 AK몰, 신세계 등 종합몰, 쿠팡 등 소셜커머스의 입점을 통한 판매를 확대하고 있습니다. 또한 기존의 전통적인 오픈마켓/소셜커머스 유통채널 외에 마켓컬리 등 전문몰을 신규 발굴해 매출확대를 도모하고 있습니다. 리테일 시장은 홈플러스, 롯데마트, 롯데슈퍼, 에브리데이 등 대형마트에서도 신규 입점 및 판촉을 강화하고 전국단위 영업 커버리지를 확대하고 소비자 접근성을 강화했습니다. 국내 주요 백화점들과 PK 마켓 등 하이엔드 매장에도 입점해 프리미엄 제품으로서 이미지를 구축했습니다. ② 경쟁요소 국내 RTD콤부차로는 매일유업의 '더그레잇티 콤부차', 오설록의 '오설록 콤부차', 티젠의 '스파클링티 콤부차', '애디드콤부차'가 판매중이며, 최근 동아오츠카의 '화이트콤부차 제로'가 출시되었습니다. 국내 RTD콤부차 시장에 대기업의 새로운 참여는 국내 콤부차 시장 확대에 긍정적인 영향을 줄 것으로 예상됩니다. 분말 콤부차는 '티젠'을 시작으로 수많은 제품이 우후죽순 생겨나고 있지만, 브랜드간 차별화 요소가 거의 없고 가격 경쟁이 심화되고 있습니다. ③ 시장확대 계획 세계의 콤부차(Kombucha) 시장은 2017년~2025년 CAGR이 15% 이상 성장할 전망이고, 2025년까지 8조원 수준의 시장이 형성될 것으로 전망됩니다. 미국에서 콤부차는 탄산음료를 대체하는 건강음료로 2022년에 약 3조원 규모의 시장으로 성장할 것으로 예상하고 있습니다. 국내 콤부차 시장도 성장가능성을 높게 평가받고 있습니다. 국내 콤부차 시장은 도입기로써 점차 소비자 인식을 높이고 있습니다. 콜라, 사이다 같은 탄산음료도 슈가제로 제품을 출시하는 등 최근 건강 트렌드인 저당/저칼로리 음료의 시장은 더욱 확대될 것으로 예상됩니다. 2022년 1분기에 콤부차를 처음 접하는 소비자들도 부담 없이 즐길 수 있는 신제품 PET 콤부차 4종을 출시했습니다. 또한 콤부차를 활용한 다양한 제품을 개발해 콤부차 라인업을 확대하기 위해 콤부차 구미젤리 2종을 2022년 10월에 출시했습니다.올해 상반기 광고 온에어 이후 브랜드 인지도 향상이라는 목표로 가지고 TV 및 OOH(옥외광고)를 집행하였고, 디지털광고를 병행하여 기존에 콤부차를 모르던 소비자 및 콤부차는 알지만 아임얼라이브는 몰랐던 소비자들에게 브랜드 네임을 각인시키는 활동을 하였습니다. 또 지속적인 광고홍보활동에 시너지를 주기 위해 온라인에서는 유튜브, 인스타그램 등을 활용한 브랜드 커뮤니케이션을 실행하고, 오프라인에서는 하반기 송도맥주축제와 전주세계소리축제에서 시음부스를 운영하여 다양한 오프라인 고객 접점에서 브랜드 경험을 제공하여 소비자의 인지도를 높이고 나아가 충성고객을 확보할 예정입니다. 당사는 국내 최대 설비 및 독자적인 발효공법을 바탕으로 탄생한 차별화된 건강발효음료로 국내 음료산업의 경쟁력을 강화하는 동시에 해외시장 진출을 통한 새로운 판로를 개척해 지속적으로 성장할 것으로 전망됩니다. ④ 해외 영업개황2021년에 이어 2022년 3월에 CU편의점 말레이시아 15개점에 아임얼라이브 콤부차를 수출, 입점했습니다. 그리고 동남아시아에 폭넓은 유통채널을 갖춘 'INDOGUNA'를 통해 싱가포르의 세븐일레븐에 입점 및 판촉 행사를 진행하고 있습니다. 2023년 하반기에는 싱가포르 세븐일레븐 편의점 외에 Emart24, Cheers 편의점에 입점 예정이며, 미국 시애틀 지역 H마트 테스트 판매용 초도물량이 출고예정이어서 향후 수출확대로 이어질 것으로 기대하고 있습니다. [화장품] ① 국내 영업 개황 에이치엘비생활건강은 해외 약 22개국에 화장품을 수출 중인 설립 15년차 글로벌 코스메틱 브랜드입니다. 미의 기준의 다양성을 존중하며 모든 순간에 아름다움을 표현하는 ‘내츄럴모먼트’의 감성을 담아 제품을 개발하고 있습니다. 온라인 채널은 쿠팡, 네이버, 종합몰 등 주요 온라인몰에서 주력 품목을 판매 중이며, 2023년 초부터 지속적으로 매출이 상승하고 있습니다. 오프라인 채널은 관광객이 집중되는 명동에 택스프리 매장인 올마스크 스토리4店에 입점되어있으며, 현대백화점 무역센터 면세점에 입점하여 브랜드 와 제품을 홍보 및 판매하고 있습니다. 차별화된 성분을 바탕으로 신규 브랜드 런칭을 기획하고 있으며, 엘리샤코이와 차별화된 고급화 전략 추구, 럭셔리 브랜드로 홍보, 노출 진행으로 발효 시장 점유 및 비건, 자연보호에 대한 관심도가 높아지는 추세에 맞추어 ‘업사이클링’ 원료를 활용하여 소비자들에게 선택권을 제시해주는 브랜드로 인지도를 구축할 예정입니다. ② 해외 영업 개황 K-Beauty는 한국의 화장품 산업을 일컫는 말로, 최근 몇 년간 글로벌 시장에서 급속한 성장을 보이고 있습니다. 2023년 기준 K-Beauty의 글로벌 시장 규모는 약 110조 원 규모로 추정되며, 연평균 10% 이상의 성장률을 기록하고 있습니다. 글로벌 트렌드 변화에 따라 즉각적인 반영을 통해 신제품 개발과 마케팅에 적극적으로 투자를 추진하여 경쟁력을 확보하여 해외 시장 진출을 확대할 예정입니다. ③ 시장의 변화2023년 전세계의 화장품 산업은 중국 및 인도와 같은 신흥시장에서 성장과 온라인 채널의 판매가 증가로 성장세를 이어갈 것으로 예상됩니다. K-뷰티의 높은 인기로 세계 5위 규모의 한국 화장품 산업은 2023년에도 지속적인 화장품 수출 증가에 따른 꾸준한 성장세를 이어갈 것으로 기대됩니다. 에이치엘비생활건강 역시 중동, 유럽, 미주 등의 수출이 점진적으로 증가하고 있으며 해외 온라인몰 활성화를 위하여 해외 유명셀럽들의 온라인 홍보를 통해 매출 상승을 기대하고 있습니다. [바이오] 에이치엘비사이언스는 감염 및 면역학 전문가로서 감염성 질환 (패혈증, 다제내성균 감염증, 알츠하이머 치매)과 면역항암제 전달기술 및 백신효력 증강제 중심의 연구결과물을 혁신신약으로 개발하는 것을 목표로 하고 있습니다. 다수의 국가연구과제를 우수하게 수행하였으며, 중소기업벤처기업부의 창업아이템 사업화 과제로 내독소 제거용 시약을 개발하였고, 보건복지부 미해결 치료제 도전 기술 개발 과제로 펩타이드 기반의 패혈증 치료제 (다제내성균 항생제)는 현재 유럽(프랑스)에서 임상1상을 진행하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 당사는 소규모기업에 해당하여 기업공시서식 작성기준 제5-1-1조에 따라 상기 항목을 기재하지 않습니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 62 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 61 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 62 기 3분기말 제 61 기말 자산 유동자산 39,807,268,882 48,165,129,978 현금및현금성자산 10,023,038,220 15,629,417,223 단기금융상품 4,320,000,000 13,000,000,000 매출채권 및 기타유동채권 9,800,132,713 6,897,760,295 유동재고자산 11,951,888,862 9,754,627,714 당기법인세자산 465,877,042 161,359,292 기타유동자산 3,246,332,045 2,721,965,454 비유동자산 83,744,474,577 72,081,055,157 장기금융상품 250,953,619 282,752,092 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 18,135,614,935 24,824,297,975 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,305,163,586 693,676,020 비유동파생상품자산 4,856,138,632 4,856,138,632 관계기업에 대한 투자자산 0 0 유형자산 16,472,023,688 17,724,011,403 투자부동산 8,159,598,770 8,159,598,770 영업권 이외의 무형자산 32,936,815,101 15,011,696,486 사용권자산 1,628,166,246 528,883,779 자산총계 123,551,743,459 120,246,185,135 부채 유동부채 44,075,557,212 49,346,761,912 매입채무 및 기타유동채무 7,046,840,256 4,974,875,333 단기차입부채 28,162,396,891 34,566,755,730 유동파생상품부채 6,074,034,282 8,887,008,862 유동 리스부채 1,200,350,359 355,837,045 유동충당부채 2,881,038 1,735,266 기타 유동부채 1,234,538,066 560,549,676 당기법인세부채 354,516,320 0 비유동부채 16,693,940,288 2,890,728,168 퇴직급여부채 1,309,549,338 1,218,755,041 장기차입부채 9,592,941,060 1,400,000,000 비유동파생상품부채 5,143,085,353 0 비유동 리스부채 601,204,537 225,932,635 비유동충당부채 47,160,000 46,040,492 부채총계 60,769,497,500 52,237,490,080 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 54,450,990,156 63,826,907,288 자본금 21,190,136,500 21,183,521,000 주식발행초과금 140,398,375,903 140,299,050,534 기타자본구성요소 40,456,113,878 29,079,032,070 기타포괄손익누계액 (30,220,328,745) (23,531,645,704) 이익잉여금(결손금) (117,373,307,380) (103,203,050,612) 비지배지분 8,331,255,803 4,181,787,767 자본총계 62,782,245,959 68,008,695,055 자본과부채총계 123,551,743,459 120,246,185,135 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 62 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 61 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 62 기 3분기 제 61 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 22,727,266,462 61,352,762,824 11,864,153,858 35,117,799,027 매출원가 12,798,166,061 33,808,076,765 9,544,450,163 27,360,893,332 매출총이익 9,929,100,401 27,544,686,059 2,319,703,695 7,756,905,695 판매비와관리비 12,319,998,794 38,373,207,431 5,256,249,452 16,391,030,695 영업이익(손실) (2,390,898,393) (10,828,521,372) (2,936,545,757) (8,634,125,000) 금융수익 417,117,883 3,764,317,125 233,365,528 713,274,770 금융원가 1,895,103,586 10,269,234,534 1,217,433,097 4,659,098,932 기타이익 29,270,699 233,895,780 25,591,991 90,281,130 기타손실 113,768,991 512,444,408 7,848,269 131,362,928 법인세비용차감전순이익(손실) (3,953,382,388) (17,611,987,409) (3,902,869,604) (12,621,030,960) 법인세비용(수익) 54,817,770 (1,726,436,824) 179,859,822 (178,572,685) 당기순이익(손실) (4,008,200,158) (15,885,550,585) (3,723,009,782) (12,442,458,275) 기타포괄손익 (5,898,863,880) (6,688,683,041) 1,513,060,250 159,269,500 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 기타포괄손익-공가치측정 금융자산 평가손익 (5,898,863,880) (6,688,683,041) 1,513,060,250 159,269,500 총포괄손익 (9,907,064,038) (22,574,233,626) (2,209,949,532) (12,283,188,775) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (3,621,577,916) (14,170,256,768) (2,940,400,570) (10,239,072,284) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (386,622,242) (1,715,293,817) (782,609,212) (2,203,385,991) 총 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (9,520,441,796) (20,858,939,809) (1,427,340,320) (10,079,802,784) 포괄손익, 비지배지분 (386,622,242) (1,715,293,817) (782,609,212) (2,203,385,991) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (85) (334) (70) (243) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (85) (334) (70) (243) 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 62 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 61 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2022.01.01 (기초자본) 21,032,918,500 137,458,671,703 42,534,844,072 (3,922,656,353) (89,488,023,978) 107,615,753,944 5,743,080,448 113,358,834,392 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (10,239,072,284) (10,239,072,284) (2,203,385,991) (12,442,458,275) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 2,633,416,503 (2,474,147,003) 159,269,500 0 159,269,500 전환사채의 전환 0 0 (10,160,791) 0 0 (10,160,791) 0 (10,160,791) 전환사채의 발행 0 0 786,566,982 0 0 786,566,982 0 786,566,982 신주인수권부사채의 전환 100,602,500 2,075,083,031 (143,284,862) 0 0 2,032,400,669 0 2,032,400,669 신주인수권부사채의 상환 0 0 (84,477,775) 0 0 (84,477,775) 0 (84,477,775) 전환권대가 0 0 0 0 0 0 0 0 신주인수권대가 0 0 0 0 0 0 0 0 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 50,000,000 765,295,800 582,226,418 0 0 1,397,522,218 0 1,397,522,218 비지배지분의 취득 0 0 (12,392,912,981) 0 0 (12,392,912,981) (1,990,465,235) (14,383,378,216) 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 1,036,083,580 0 0 1,036,083,580 530,237,539 1,566,321,119 2022.09.30 (기말자본) 21,183,521,000 140,299,050,534 32,308,884,643 (1,289,239,850) (102,201,243,285) 90,300,973,062 2,079,466,761 92,380,439,823 2023.01.01 (기초자본) 21,183,521,000 140,299,050,534 29,079,032,070 (23,531,645,704) (103,203,050,612) 63,826,907,288 4,181,787,767 68,008,695,055 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (14,170,256,768) (14,170,256,768) (1,715,293,817) (15,885,550,585) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 (6,688,683,041) 0 (6,688,683,041) 0 (6,688,683,041) 전환사채의 전환 3,407,000 37,524,875 (3,490,820) 0 0 37,441,055 0 37,441,055 전환사채의 발행 0 0 0 0 0 0 0 0 신주인수권부사채의 전환 3,208,500 61,800,494 (4,359,166) 0 0 60,649,828 0 60,649,828 신주인수권부사채의 상환 0 0 (11,206,535) 0 0 (11,206,535) 0 (11,206,535) 전환권대가 0 0 3,480,838,922 0 0 3,480,838,922 244,234,246 3,725,073,168 신주인수권대가 0 0 4,188,602,352 0 0 4,188,602,352 0 4,188,602,352 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 0 0 0 0 0 0 0 0 비지배지분의 취득 0 0 0 0 0 0 0 0 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본 0 0 3,726,517,055 0 0 3,726,517,055 5,624,976,975 9,351,494,030 2023.09.30 (기말자본) 21,190,136,500 140,398,375,903 40,456,113,878 (30,220,328,745) (117,373,307,380) 54,450,990,156 8,331,255,803 62,782,245,959 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 62 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 61 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 62 기 3분기 제 61 기 3분기 영업활동현금흐름 (10,727,171,002) (2,644,426,756) 당기순이익(손실) (15,885,550,585) (12,442,458,275) 당기순이익조정을 위한 가감 5,838,457,633 9,624,540,272 재고자산평가손실환입 조정 173,262,884 (85,430,414) 퇴직급여 조정 532,007,468 457,431,990 주식보상비용(환입) 조정 44,161,132 1,174,702,251 대손상각비 조정 111,361,537 491,356,444 감가상각비에 대한 조정 3,066,724,798 3,156,224,235 무형자산상각비에 대한 조정 1,457,613,844 866,275,916 지급수수료 0 52,278,970 이자비용 조정 4,730,717,080 3,919,195,633 외화환산손실 조정 2,288,694 0 사채상환손실 631,229,129 173,657,252 파생상품평가손실 863,631,912 538,756,143 파생상품처분손실 3,973,642,637 0 리스채권처분손실 14,091,179 13,568,480 유형자산처분손실 조정 14,706,000 86,672 사용권자산처분손실 34,256,667 29,422,885 잡손실 조정 0 682,000 잡이익 조정 (19,769,177) 0 이자수익에 대한 조정 (348,770,877) (506,528,132) 법인세비용 조정 (1,726,436,824) (178,572,684) 외화환산이익 조정 (6,370,707) (470,012) 파생상품평가이익 3,342,222,429 0 차입금(사채)상환이익 (7,244,242) (154,336,194) 무형자산처분이익 조정 0 (13,664,748) 사용권자산처분이익 38,512,062 3,419,467 매출채권및기타수취채권의 감소(증가) (1,323,745,449) 1,310,455,181 재고자산의 감소(증가) (1,065,593,692) (2,379,551,860) 기타유동자산의 감소(증가) (2,545,574,125) 1,101,809,470 장기매출채권 및 기타비유동채권의 감소(증가) 0 21,487,147 매입채무및기타지급채무의 증가(감소) 643,969,060 (212,963,997) 기타유동부채의 증가(감소) 493,854,064 40,414,331 충당부채의 증가(감소) 49,511,275 634,195 퇴직금의 지급 (358,556,705) (170,015,541) 사외적립자산의 감소(증가) (215,775,438) (18,945,874) 이자수취 522,442,208 678,671,264 이자지급(영업) (335,856,076) (445,511,551) 법인세환급(납부) (866,664,182) (59,668,466) 투자활동현금흐름 2,658,402,380 22,609,093,127 단기금융상품의 처분 24,680,000,000 97,000,000,000 대여금의 감소 766,608,792 0 장기대여금 감소 0 21,000,000 장기금융상품의 처분 20,000,000 0 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분 0 11,350,000,000 유형자산의 처분 0 2,600,000 무형자산의 처분 0 63,636,363 보증금의 감소 29,897,000 33,190,000 정부보조금 수취 31,676,080 0 단기금융상품의 취득 (16,000,000,000) (84,000,000,000) 장기금융상품의 취득 (13,438,629) (20,000,000) 유형자산의 취득 (491,208,738) (1,277,223,083) 무형자산의 취득 (80,675,235) (44,900,288) 사용권자산 취득 476,850,270 447,834,516 보증금의 증가 236,697,000 71,375,349 사업결합으로 인한 순현금유출액 (5,570,909,620) 0 재무활동현금흐름 2,458,127,682 (12,812,315,828) 단기차입금의 증가 1,000,000,000 0 전환사채의 증가 23,400,000,000 0 신주인수권부사채의 증가 0 6,500,000,000 비지배지분의 자본금 납입 9,000,000,445 0 주식선택권행사로 인한 현금유입 103,500,000 1,251,000,000 비지배지분의 자본금 납입 비용 (4,000,020) 0 단기차입금의 상환 (220,000,000) (287,884,513) 유동성장기차입금 감소 16,660,000 529,830,000 전환사채의 감소 (8,196,107,505) 0 전환사채 전환비용 665,918 1,717,800 신주인수권부사채의 감소 (21,642,628,710) (6,500,000,000) 신주인수권부사채 전환비용 0 5,082,390 상환우선주 상환 0 (4,440,355,604) 신주인수권부사채 행사비용 (573,050) 0 주식선택권 행사비용 1,333,800 4,248,240 종속기업의 추가취득 0 7,743,378,216 단기리스부채 감소 (963,403,760) (1,050,819,065) 현금및현금성자산의순증가(감소) (5,610,640,940) 7,152,350,543 기초현금및현금성자산 15,629,417,223 8,686,962,163 현금및현금성자산의 환율변동효과 4,261,937 0 기말현금및현금성자산 10,023,038,220 15,839,312,706 3. 연결재무제표 주석 제 62(당) 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 제 61(전) 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 에이치엘비글로벌 주식회사와 그 종속기업 1. 연결회사의 개요(1) 지배기업의 개요에이치엘비글로벌 주식회사(이하 "지배기업")는 1962년 9월 24일에 설립되어 미디어커머스와 바다골재채취를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업은 강원도 정선군 사북읍에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2022년 중 상호를 주식회사 넥스트사이언스에서 에이치엘비글로벌 주식회사로 변경하였습니다.한편, 지배기업은 1990년 3월 23일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 자본금은 21,190백만원이며, 당사의 발행주식총수는 42,380,273주입니다. 당분기말 현재 당사의 최대주주는 진양곤으로 보유주식수는 2,629,015주(지분율 6.20%)입니다. (2) 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 백만원) 기 업 명 소재지 주요영업활동 결산일 자산 부채 매출 당기순손익 투자지분율 에이치엘비생활건강(주) 한국 화장품 제조 및 판매 12월 31일 2,111 5,758 3,392 (524) 100.00% 에이치엘비사이언스(주) 한국 바이오 12월 31일 11,324 9,005 - (1,740) 36.19% (주)프레시코 한국 식음료 제조 및 판매 12월 31일 26,480 29,653 20,743 (6,957) 93.29% (주)코아바이오(*1) 한국 음료 제조 및 판매 12월 31일 14,850 8,751 4,965 (33) 55.52% Shanghai Elisha Coy(*2) 중국 화장품 제조 및 판매 12월 31일 0.1 - - - - (주)모던파파스(*3) 한국 교육용 교구 판매 12월 31일 101 133 457 22 100.00% (주)퍼플리쉬(*3) 한국 화장품 판매 및 디자인 12월 31일 132 228 9 (40) 100.00% (주)더롬다이어트(*3) 한국 체형 등 기타 신체관리 서비스 12월 31일 337 301 97 (114) 100.00% (*1) 종속기업인 (주)프레시코가 지배하고 있는 기업으로, 투자지분율은 (주)프레시코의 지분율입니다. (*2) 중국내 위생허가를 받기 위해 설립한 특수목적설립법인입니다. (*3) 당분기 중 지배기업에 합병된 (주)티아이코퍼레이션이 지배하고 있던 기업입니다. ② 전기말 (단위: 백만원) 기 업 명 소재지 주요영업활동 결산일 자산 부채 매출 당기순손익 투자지분율 에이치엘비생활건강(주) 한국 화장품 제조 및 판매 12월 31일 2,576 5,700 5,858 (1,053) 100.00% 에이치엘비사이언스(주) 한국 바이오 12월 31일 5,239 10,762 - (5,300) 51.09% (주)프레시코 한국 식음료 제조 및 판매 12월 31일 26,444 22,659 26,942 (1,283) 93.29% (주)코아바이오(*1) 한국 음료 제조 및 판매 12월 31일 13,722 7,590 6,675 (501) 55.52% Shanghai Elisha Coy(*2) 중국 화장품 제조 및 판매 12월 31일 0.1 - - - - (*1) 종속기업인 (주)프레시코가 지배하고 있는 기업으로, 투자지분율은 (주)프레시코의 지분율입니다. (*2) 중국내 위생허가를 받기 위해 설립한 특수목적설립법인입니다. (3) 종속기업의 변동내역당분기 중 연결대상 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 변동사유 추가 (주)티아이코퍼레이션 당분기 중 지분 취득으로 종속기업에 포함 추가 (주)모던파파스 당분기 중 지분 취득으로 종속기업에 포함 추가 (주)퍼플리쉬 당분기 중 지분 취득으로 종속기업에 포함 추가 (주)더롬다이어트 당분기 중 지분 출자로 종속기업에 포함 제외 (주)티아이코퍼레이션 당분기 중 지배기업으로 합병되어 소멸됨 (4) 2023년 9월 30일로 종료되는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 2. 연결재무제표 작성기준 연결실체의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 분기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정된 기준서의 적용 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월1일 부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항이 2023년부터 최초 적용되며, 연결실체의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다.- 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)- 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법) 이 개정사항이 연결실체의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 연결실체의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시 이 개정사항은 회사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 연결실체의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 회사가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 이 개정사항이 연결실체의 분기연결재무제표에 미치는 영향이 없으나, 연결실체는 연차연결재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는경우의 이연법인세 이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항이 연결실체의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 하고 있습니다. (2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 연차연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. (3) 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 범주별 금융상품(1) 금융자산과 금융부채의 장부금액① 당분기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 파생상품자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 10,023,038 - - - - 10,023,038 단기금융상품 4,320,000 - - - - 4,320,000 매출채권및기타수취채권 9,800,133 - - - - 9,800,133 장기금융상품 250,954 - - - - 250,954 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 - 18,135,615 - - - 18,135,615 장기기타수취채권 1,305,163 - - - - 1,305,163 장기파생상품자산 - - 4,856,139 - - 4,856,139 합 계 25,699,288 18,135,615 4,856,139 - - 48,691,042 금융부채 매입채무및기타지급채무 - - - 7,046,841 - 7,046,841 단기차입부채 - - - 28,162,397 - 28,162,397 단기파생상품부채 - - - - 6,074,034 6,074,034 단기리스부채 - - - 1,200,350 - 1,200,350 장기차입부채 - - - 9,592,941 - 9,592,941 장기파생상품부채 - - - - 5,143,085 5,143,085 장기리스부채 - - - 601,205 - 601,205 합 계 - - - 46,603,734 11,217,119 57,820,853 ② 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 파생상품자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 15,629,417 - - - - 15,629,417 단기금융상품 13,000,000 - - - - 13,000,000 매출채권및기타수취채권 6,897,760 - - - - 6,897,760 장기금융상품 282,752 - - - - 282,752 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 - 24,824,298 - - - 24,824,298 장기기타수취채권 693,676 - - - - 693,676 장기파생상품자산 - - 4,856,139 - - 4,856,139 합 계 36,503,605 24,824,298 4,856,139 - - 66,184,042 금융부채 매입채무및기타지급채무 - - - 4,974,875 - 4,974,875 단기차입부채 - - - 34,566,756 - 34,566,756 단기파생상품부채 - - - - 8,887,009 8,887,009 단기리스부채 - - - 355,837 - 355,837 장기차입부채 - - - 1,400,000 - 1,400,000 장기리스부채 - - - 225,933 - 225,933 합 계 - - - 41,523,401 8,887,009 50,410,410 (2) 금융상품의 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 10,023,038 10,023,038 15,629,417 15,629,417 단기금융상품 4,320,000 4,320,000 13,000,000 13,000,000 매출채권및기타수취채권 9,800,133 9,800,133 6,897,760 6,897,760 장기금융상품 250,954 250,954 282,752 282,752 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 18,135,615 18,135,615 24,824,298 24,824,298 장기기타수취채권 1,305,163 1,305,163 693,676 693,676 장기파생상품자산 4,856,139 4,856,139 4,856,139 4,856,139 합 계 48,691,042 48,691,042 66,184,042 66,184,042 금융부채: 매입채무및기타지급채무 7,046,841 7,046,841 4,974,875 4,974,875 단기차입부채 28,162,397 28,162,397 34,566,756 34,566,756 단기파생상품부채 6,074,034 6,074,034 8,887,009 8,887,009 단기리스부채 1,200,350 1,200,350 355,837 355,837 장기차입부채 9,592,941 9,592,941 1,400,000 1,400,000 장기파생상품부채 5,143,085 5,143,085 - - 장기리스부채 601,205 601,205 225,933 225,933 합 계 57,820,853 57,820,853 50,410,410 50,410,410 (3) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당분기말: 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 11,149,501 - 6,986,114 18,135,615 장기파생상품자산 - - 4,856,139 4,856,139 단기파생상품부채 - - 6,074,034 6,074,034 장기파생상품부채 - - 5,143,085 5,143,085 전기말: 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 17,838,184 - 6,986,114 24,824,298 장기파생상품자산 - - 4,856,139 4,856,139 단기파생상품부채 - - 8,887,009 8,887,009 (4) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역 연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을, 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 1) 당분기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준1과 수준2 간에 이동은 발생하지 아니하였습니다. 2) 당분기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 단기파생상품자산 장기파생상품자산 단기파생상품부채 장기파생상품부채 기초금액 6,986,114 - 4,856,139 8,887,009 - 복합금융상품 발행 - 3,973,643 - 4,593,891 4,524,231 복합금융상품 상환 및 전환 - - - (4,309,421) - 매각(처분) - (3,973,643) - - - 평가손익(법인세차감전) - - - (3,097,445) 618,854 기말금액 6,986,114 - 4,856,139 6,074,034 5,143,085 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 장기파생상품자산 단기상환우선주부채 단기파생상품부채 기초금액 24,370,800 - 3,004,094 9,698,215 복합금융상품 발행 - - - 3,480,562 복합금융상품 상환 및 전환 - - (3,521,519) (4,632,098) 이자비용 - - 517,425 - 평가손익(법인세차감전) (17,384,686) 4,856,139 - 340,330 기말금액 6,986,114 4,856,139 - 8,887,009 (5) 금융상품 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가 측정 금융상품 이자수익 357,231 506,528 외환차익 59,709 51,940 외화환산이익 6,371 470 사채상환이익 7,244 154,336 이자비용 (4,747,272) (3,919,196) 외환차손 (67,724) (27,490) 외화환산손실 (2,289) - 사채상환손실 (631,229) (173,657) 당기손익-공정가치측정 금융상품 파생상품평가이익 3,342,222 - 파생상품평가손실 (863,632) (538,756) 파생상품처분손실 (3,973,643) - 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 (6,688,683) 159,270 5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 5,632 - 요구불예금 10,017,406 15,629,417 합 계 10,023,038 15,629,417 6. 매출채권및기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 매출채권 9,474,724 - 6,456,648 - 손실충당금 (229,553) - (118,968) - 현재가치할인차금 (55) - (1,307) - 소 계 9,245,116 - 6,336,373 - 기타채권 대여금 8,420,000 - 8,420,000 - 손실충당금 (8,420,000) - (8,420,000) - 미수금 503,548 - 409,156 - 손실충당금 (105,000) - (105,000) - 미수수익 890,841 - 1,069,131 - 손실충당금 (863,111) - (863,111) - 리스채권 128,739 34,438 51,211 23,024 보증금 - 1,570,726 - 970,652 손실충당금 - (300,000) - (300,000) 소 계 555,017 1,305,164 561,387 693,676 합 계 9,800,133 1,305,164 6,897,760 693,676 (2) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 매출채권 대여금 미수금 미수수익 보증금 기초금액 118,968 8,420,000 105,000 863,111 300,000 수취채권손상차손(환입) 111,361 - - - - 제각 (776) - - - - 기말금액 229,553 8,420,000 105,000 863,111 300,000 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 매출채권 대여금 미수금 미수수익 보증금 기초금액 62,223 8,420,000 105,000 863,111 300,000 수취채권손상차손 57,642 - - - - 제각 (897) - - - - 기말금액 118,968 8,420,000 105,000 863,111 300,000 당분기말 및 전기말 손실충당금은 경제적 상황에 의하여 채무를 지급할 수 없는 것으로판단되는 고객과 관련되어 있습니다.매출채권및기타수취채권의 손실충당금은 연결실체가 금융자산 금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결실체가 금융자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 손실충당금은 금융자산과 상계제거됩니다. 7. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 4,826,227 (88,991) 4,737,236 2,903,347 (67,039) 2,836,308 상품 139,053 - 139,053 166,744 - 166,744 원재료 5,970,724 - 5,970,724 5,764,764 - 5,764,764 부재료 857,838 - 857,838 669,972 - 669,972 재공품 30,997 - 30,997 23,112 - 23,112 미착품 214,770 - 214,770 292,727 - 292,727 기타 1,271 - 1,271 1,001 - 1,001 합 계 12,040,880 (88,991) 11,951,889 9,821,667 (67,039) 9,754,628 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가손실(환입) 173,263 (85,430) (3) 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 33,808,077천원(전분기 : 27,360,893천원)이며, 영업외비용으로 인식한 재고자산폐기손실은 당분기에 51,500천원입니다. 8. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 6,513,811 6,053,759 손실충당금 (3,436,680) (3,436,680) 선급비용 169,201 104,886 합 계 3,246,332 2,721,965 9. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산① 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분율 당분기말 전기말 시장성 없는 채무증권 (주)이지함앤코(*1) - - - 시장성 있는 지분증권 에이치엘비테라퓨틱스(주)(*2) 4.42% 11,149,501 17,838,184 시장성 없는 지분증권 Nanogen Pharmaceutical Biotechnology JSC 9.27% 2,825,550 2,825,550 Immunomic Therapeutics, Inc. 3.64% 3,939,557 3,939,557 (주)강원일보 1.02% 20,957 20,957 Lightswitch Food, Inc. 6.00% 200,050 200,050 주식회사 인천유나이티드(*3) 0.02% - - (주)룩스앤메이코스메틱(*3) 17.47% - - 합 계 18,135,615 24,824,298 (*1) (주)이지함앤코가 발행한 신주인수권부사채를 보유하고 있으며, 전기말 이전 전액 손상차손을 인식한 상태입니다 (*2) 당분기 중 무상증자 및 주식배당 되었습니다. (*3) 전기말 이전 전액 손상차손을 인식한 상태입니다. 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. ② 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 24,824,298 58,257,434 취득금액 - - 처분금액 - (11,350,000) 평가손익(법인세차감전) (6,688,683) (22,083,136) 기말금액 18,135,615 24,824,298 10. 관계기업투자 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 단위: 천원) 기업명 소재지 주요 영업활동 소유지분율 취득금액 당분기말 전기말 (주)데님오브벌츄코리아(*1) 한국 의류 제조 및 판매 46.31% 3,473,250 - - 합 계 3,473,250 - - (*1) 전전기에는 매각예정자산이었으나, 전기 중 2022년 9월 매각관련 계약이행기간이만료되어 전기말에 관계기업투자로 계정대체되었습니다. 해당 지분가액은 당분기말 및 전기말 현재 기업회계기준서 제1105호에 따라 순공정가치와 장부금액 중 작은금액인 장부금액 0원으로 측정되었습니다. 11. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 선박 기타 건설중인자산 합 계 취득원가 기초 1,105,200 7,525,174 460,744 7,609,607 441,890 9,013,010 6,884,398 110,753 33,150,776 취득 - 6,338 - 79,880 - - 251,590 153,400 491,208 처분 - - - (31,500) - - (10,475) - (41,975) 대체(*) - - - - - - - (78,353) (78,353) 사업결합 - - - - 18,690 - 146,987 - 165,677 기말 1,105,200 7,531,512 460,744 7,657,987 460,580 9,013,010 7,272,500 185,800 33,687,333 감가상각누계액 기초 - (1,741,920) (333,623) (4,251,444) (361,145) (5,691,609) (3,047,024) - (15,426,765) 감가상각비 - (240,620) (6,627) (412,631) (28,922) (364,084) (729,979) - (1,782,863) 처분 - - - 16,800 - - 10,469 - 27,269 사업결합 - - - - (3,115) - (29,835) - (32,950) 기말 - (1,982,540) (340,250) (4,647,275) (393,182) (6,055,693) (3,796,369) - (17,215,309) 장부금액 기초 1,105,200 5,783,254 127,121 3,358,163 80,745 3,321,401 3,837,374 110,753 17,724,011 기말 1,105,200 5,548,972 120,494 3,010,712 67,398 2,957,317 3,476,131 185,800 16,472,024 (*) 대체금액은 소프트웨어로 대체된 금액입니다. (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 선박 기타 건설중인자산 합 계 취득원가 기초 1,105,200 7,450,284 460,744 6,853,638 529,378 9,091,131 6,402,889 32,400 31,925,664 취득 - 74,890 - 775,421 8,300 - 513,009 78,353 1,449,973 처분 - - - (50,952) (95,788) (78,121) - - (224,861) 대체 - - - 31,500 - - (31,500) - - 기말 1,105,200 7,525,174 460,744 7,609,607 441,890 9,013,010 6,884,398 110,753 33,150,776 감가상각누계액 기초 - (1,424,091) (324,787) (3,773,279) (361,762) (5,250,361) (2,155,735) - (13,290,015) 감가상각비 - (317,829) (8,836) (494,930) (95,169) (519,368) (922,789) - (2,358,921) 처분 - - - 48,265 95,786 78,120 - - 222,171 대체 - - - (31,500) - - 31,500 - - 기말 - (1,741,920) (333,623) (4,251,444) (361,145) (5,691,609) (3,047,024) - (15,426,765) 장부금액 기초 1,105,200 6,026,193 135,957 3,080,359 167,616 3,840,770 4,247,154 32,400 18,635,649 기말 1,105,200 5,783,254 127,121 3,358,163 80,745 3,321,401 3,837,374 110,753 17,724,011 12. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 토 지 입 목 합 계 토 지 입 목 합 계 기초금액 7,880,152 279,447 8,159,599 7,883,316 279,447 8,162,763 처분 - - - (3,164) - (3,164) 기말금액 7,880,152 279,447 8,159,599 7,880,152 279,447 8,159,599 (2) 전기 중 투자부동산 처분으로 인하여 7,910천원의 처분이익이 발생하였습니다. (3) 당분기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장 소 장부금액 공정가치 토지 및 입목 강원도 횡성군 공근면 초원리 외 2 8,159,599 14,137,824 연결실체는 독립적인 감정평가법인을 통하여 투자부동산의 공정가치평가를 수행하고 있습니다. 13. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 영업권 상표권 등 특허권 고객관계 기술도입비 브랜드가치 회원권 소프트웨어 건설중인자산 합 계 기초금액 3,480,682 9,566 5,703,789 4,328,615 887,250 - 381,214 9,389 211,191 15,011,696 취득 - - - - - - - 16,863 32,136 48,999 처분 - - - - - - - - - - 사업결합 18,096,710 555 - - - 1,153,049 - 5,067 - 19,255,381 상각 - (1,274) (334,665) (811,615) (122,850) (172,957) - (14,253) - (1,457,614) 기타증감 - - 49,980 - - - - 78,353 (49,980) 78,353 기말금액 21,577,392 8,847 5,419,104 3,517,000 764,400 980,092 381,214 95,419 193,347 32,936,815 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 영업권 상표권 등 특허권 고객관계 기술도입비 회원권 소프트웨어 건설중인자산 합 계 기초금액 3,480,682 7,254 6,108,270 5,410,769 1,051,050 381,214 13,246 258,704 16,711,189 취득 - 3,714 5,014 - - - - 90,072 98,800 처분 - - (49,972) - - - - - (49,972) 상각 - (1,402) (444,829) (1,082,154) (163,800) - (3,857) - (1,696,042) 기타증감(*) - - 85,306 - - - - (137,585) (52,279) 기말금액 3,480,682 9,566 5,703,789 4,328,615 887,250 381,214 9,389 211,191 15,011,696 (*) 기타증감은 기타유동자산에서 대체된 금액입니다. (2) 영업권 당분기말과 전기말 현재 주요 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 에이치엘비생활건강(주)(*1) - - 에이치엘비사이언스(주)(*1) - - (주)프레시코 3,480,682 3,480,682 (주)티아이코퍼레이션 18,096,710 - 합 계 21,577,392 3,480,682 (*1) 전기이전에 전액 손상처리하였습니다. 14. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 장부금액 항만 476,850 (357,638) 119,212 447,835 (447,835) - 토지 165,207 (135,723) 29,484 195,491 (108,657) 86,834 건물 1,994,250 (994,752) 999,498 1,028,771 (878,313) 150,458 차량운반구 743,927 (263,955) 479,972 505,453 (213,861) 291,592 합 계 3,380,234 (1,752,068) 1,628,166 2,177,550 (1,648,666) 528,884 (2) 당분기와 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 사업결합 기말 항만 - 476,850 - (357,638) - 119,212 토지 86,834 - (30,285) (27,065) - 29,484 건물 150,458 1,181,410 (15,898) (731,605) 415,133 999,498 차량운반구 291,592 362,470 (209,998) (167,553) 203,461 479,972 합 계 528,884 2,020,730 (256,181) (1,283,861) 618,594 1,628,166 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 기말 항만 - 447,835 - (447,835) - 토지 152,443 - (29,423) (36,186) 86,834 건물 399,997 243,379 - (492,918) 150,458 기계장치 19,607 714,006 (178,501) (555,112) - 차량운반구 297,869 207,305 (53,487) (160,095) 291,592 합 계 869,916 1,612,525 (261,411) (1,692,146) 528,884 (3) 당분기와 전기 중 유동 및 비유동 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 이자비용 지급 사업결합 기말 리스부채 581,770 1,683,444 (247,631) 128,782 (963,404) 618,594 1,801,555 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 이자비용 지급 기말 리스부채 965,732 1,111,875 (262,048) 58,566 (1,292,355) 581,770 (4) 당분기와 전분기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 현금유출액 비용인식액 현금유출액 비용인식액 리스부채에서 발생한 현금유출 963,404 128,782 1,010,127 39,109 단기리스 관련 비용 77,481 77,481 28,480 28,480 소액자산 리스관련 비용 23,101 23,101 12,986 12,986 리스자산부채에 포함되지 않은 변동리스료 29,367 29,367 14,194 14,194 총현금 유출액 1,093,353 258,731 1,065,787 94,769 (5) 당분기와 전분기 중 리스제공으로 인한 총 현금유입액 및 수익인식액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익 351 - 금융리스계약에서 발생하는 이자수익 3,532 3,608 (6) 당분기말 현재 상기 금융리스계약으로 연결실체가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 1년 이내 30,195 1년 초과 2년 이내 7,029 2년 초과 3년 이내 - 합계 37,224 15. 매입채무및기타지급채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 1,903,639 - 1,593,721 - 미지급금 4,815,203 - 3,112,698 - 미지급비용 313,998 - 268,456 - 보증금 14,000 - - - 합 계 7,046,840 - 4,974,875 - 16. 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 3,090,050 - 2,310,050 - 장기차입금 - 1,540,000 156,660 1,400,000 전환사채 24,601,683 962,311 13,847,480 - 신주인수권부사채 470,664 7,090,630 18,252,566 - 파생상품부채 6,074,034 5,143,085 8,887,009 - 합 계 34,236,431 14,736,026 43,453,765 1,400,000 (2) 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입내역 이자율 당분기말 전기말 우리은행 무역금융대출 6.64% 155,000 375,000 기업은행 일반자금대출 5.49%~5.84% 2,935,050 1,935,050 합 계 3,090,050 2,310,050 (3) 장기차입금 1) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입내역 이자율 당분기말 전기말 중소기업진흥공단 운영자금대출 - - 16,660 (주)그랜탑시스템즈 일반자금대출 - 1,000,000 1,000,000 (주)그랜드크리에이션 일반자금대출 - 540,000 540,000 합 계 1,540,000 1,556,660 유동성대체 - (156,660) 차 감 계 1,540,000 1,400,000 2) 당분기말 이후 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 1년 이내 - 1년 초과 2년 이내 1,400,000 2년 초과 3년 이내 140,000 합 계 1,540,000 (4) 전환사채1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 차 발행회사 구분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 제2회 전환사채(*1)(*4) 에이치엘비사이언스(주) 액면금액 500,000 - 710,000 - 상환할증금 63,413 - 90,046 - 전환권조정 (48,348) - (151,619) - 잔 액 515,065 - 648,427 - 파생상품부채 41,362 - 131,620 - 전환권대가(자본) 5,509 - 7,813 - 제3회 전환사채(*2)(*4) 에이치엘비사이언스(주) 액면금액 6,050,000 - 8,200,000 - 상환할증금 191,652 - 259,759 - 전환권조정 (680,474) - (1,719,063) - 잔 액 5,561,178 - 6,740,697 - 파생상품부채 739,460 - 1,889,734 - 전환권대가(자본) 460,172 - 622,915 - 제4회 전환사채(*3)(*4) 에이치엘비사이언스(주) 액면금액 - 2,000,000 - - 전환권조정 - (1,037,689) - - 잔 액 - 962,311 - - 파생상품부채 - 622,186 - - 전환권대가(자본) - 400,512 - - 제3회 전환사채 (주)프레시코 액면금액 900,000 - 900,000 - 상환할증금 259,403 - 259,403 - 전환권조정 (60,362) - (201,839) - 잔 액 1,099,041 - 957,564 - 파생상품부채 103,778 - 345,928 - 제30회 전환사채(*4)(*5) 에이치엘비글로벌(주) 액면금액 2,343,000 - 8,208,000 - 전환권조정 (595,467) - (2,713,913) - 잔 액 1,747,533 - 5,494,087 - 파생상품부채 477,144 - 2,070,632 - 전환권대가(자본) 209,718 - 733,755 - 제32회 전환사채(*3)(*4) 에이치엘비글로벌(주) 액면금액 21,400,000 - - - 전환권조정 (5,721,134) - - - 잔 액 15,678,866 - - - 파생상품부채 4,649,946 - - - 전환권대가(자본) 3,488,680 - - - 합 계 액면금액 31,193,000 2,000,000 18,018,000 - 상환할증금 514,468 - 609,208 - 전환권조정 (7,105,785) (1,037,689) (4,786,434) - 잔액 24,601,683 962,311 13,840,774 - 파생상품부채 6,011,690 622,186 4,437,914 - 전환권대가(자본) 4,164,079 400,512 1,364,483 - (*1) 전기 중 전환사채 590백만원이 보통주로 전환되었으며, 당분기 중 전환사채 210백만원은 조기상환되었습니다. (*2) 당분기 중 전환사채 50백만원(전기 : 50백만원)은 보통주로 전환되었으며, 전환사채 2,100백만원(전기 : 150백만원)은 조기상환 되었습니다. (*3) 당분기 중 신규발행되었습니다.(*4) 전환사채에 부가된 전환권옵션은 자본으로 분류하고 있으며, 투자자의조기상환청구권(Put option)은 사채권과 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다. (*5) 당분기에 39백만원이 행사되어 보통주로 전환되었고, 5,826백만원이 상환되었습니다. 2) 연결실체가 발행한 전환사채의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. ① 제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채 ((주)프레시코 발행) 구 분 주요 약정사항 전환사채 권면총액 900,000,000원 전환사채 발행금액 사채권면총액의 100% 전환사채 발행일 2019년 1월 24일 전환사채 만기일 2024년 1월 24일 이자율 표면이율 연 1%, 만기보장이자율 연 6% 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 발행일로부터 2년 3개월이 되는 2021년 04월 24일이 되는 날부터 사채 만기 전까지 매 3개월 마다 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환수익률을 가산하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환율 발행일로부터 사채원금이 사채상환일까지 기간에 대하여 만기보장수익률을 적용하여 일할 계산한 금액에서 상환 직전까지 지급한 이자를 공제한 금액을 추가로 지급한다. 전환으로 발행할 주식 기명식 보통주 전환비율 사채 권면금액의 100%를 전환가격으로 나눈 수를 전환주식수로 하고, 1주 미만의 단수주는 배정하지않고 단수주에해당하는 금액을 주권교부 시 발행회사에서 현금으로 지급하며, 단수주 대금의 해당 기간 이자는 지급하지 아니한다. 별도기준 영업이익이 목표금액에 미달 할 경우 직전전환가액 기중에서 전환가액을 조정한다. 전환청구기한 발행일 이후 1년이 경과한 날의 익일부터 사채만기일의 1개월 전까지로 한다. 전환가액 발행시 전환가액 400,000원 ② 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(에이치엘비사이언스(주) 발행) 구 분 주요 약정사항 전환사채 권면총액 500,000,000원 전환사채 발행금액 사채권면총액의 100% 전환사채 발행일 2021년 04월 22일 전환사채 만기일 2024년 04월 22일 이자율 표면이자율 0%, 만기보장이자율 연 3개월복리 4% 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과되는 시점 및 그 후 매 3개월마다 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구 할 수 있으며, 청구금액은 사채권면금액의 100%이다. 조기상환율 조기상환시점에 따라 사채권면총액의 104.0604%~111.5668% 전환으로 발행할 주식 기명식 보통주 전환비율 전자등록금액의 100%를 전환가격으로 나눈 수를 전환주식수로 하고, 1주 미만의 단수주는 배정하지않고 단수주에해당하는 금액을 주권교부 시 발행회사에서 현금으로 지급하며, 단수주대금의 해당 기간 이자는 지급하지 아니한다. 전환청구기한 발행일 이후 1년이 경과한 2022년 4월 22일 부터 만기일 1개월 전 2024년 3월 22일까지로 한다. 전환가액(*1) 2,570원 (*1) 당분기 중 전환가액이 조정되었으며, 조정후 전환가액입니다. ③ 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(에이치엘비사이언스(주) 발행) 구 분 주요 약정사항 전환사채 권면총액 6,050,000,000원 전환사채 발행금액 사채권면총액의 100% 전환사채 발행일 2021년 07월 07일 전환사채 만기일 2024년 07월 07일 이자율 표면이자율 1%, 만기보장이자율 연 3개월복리 2% 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과되는 시점 및 그 후 매 3개월마다 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구 할 수 있으며, 청구금액은 사채권면금액의 100%이다. 조기상환율 조기상환시점에 따라 사채권면총액의 101.0151%~102.8896% 전환으로 발행할 주식 기명식 보통주 전환비율 전자등록금액의 100%를 전환가격으로 나눈 수를 전환주식수로 하고, 1주 미만의 단수주는 배정하지않고 단수주에해당하는 금액을 주권교부 시 발행회사에서 현금으로 지급하며, 단수주대금의 해당 기간 이자는 지급하지 아니한다. 전환청구기한 발행일 이후 1년이 경과한 2022년 7월 7일부터 만기일 1개월 전 2024년 6월 7일까지로 한다. 전환가액(*1) 3,073원 (*1) 당분기 중 전환가액이 조정되었으며, 조정후 전환가액입니다. ④ 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(에이치엘비사이언스(주) 발행) 구 분 주요 약정사항 전환사채 권면총액 2,000,000,000원 전환사채 발행금액 사채권면총액의 100% 전환사채 발행일 2023년 02월 09일 전환사채 만기일 2028년 02월 09일 이자율 표면이자율 2%, 만기보장이자율 연 3개월복리 2% 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과되는 시점 및 그 후 매 3개월마다 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구 할 수 있으며, 청구금액은 사채권면금액의 100%이다. 조기상환율 조기상환시점에 따라 사채권면총액의 100% 전환으로 발행할 주식 기명식 보통주 전환비율 전자등록금액의 100%를 전환가격으로 나눈 수를 전환주식수로 하고, 1주 미만의 단수주는 배정하지않고 단수주에해당하는 금액을 주권교부 시 발행회사에서 현금으로 지급하며, 단수주대금의 해당 기간 이자는 지급하지 아니한다. 전환청구기한 사채 발행일이후 1년이 경과한 2024년 2월 9일부터 만기일 1개월전 2028년 1월 9일까지 한다. 전환가액(*1) 2,059원 (*1) 당분기 중 전환가액이 조정되었으며, 조정후 전환가액입니다. ⑤ 제30회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(에이치엘비글로벌(주) 발행) 구 분 주요 약정사항 전환사채 권면총액 2,343,000,000원 전환사채 발행금액 사채권면총액의 100% 전환사채 발행일 2022년 09월 06일 전환사채 만기일 2025년 09월 06일 이자율 표면이율 연 2%, 만기보장이자율 연 2% 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2023년 09월 06일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부의 원리금을 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환율 조기상환시점에 따라 사채권면총액의 100% 전환으로 발행할 주식 기명식 보통주식 전환비율 사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날 및 이후 만기일 전월까지 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최 근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮을 경우 그 낮은 가액을 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70% 이상 이어야 한다 전환청구기한 발행일 이후 1년이 경과한 날(2023년 9월 6일)부터 상환기일 1개월 전일(2025년 8월 6일)까지 한다. 전환가액(*1) 5,723원 (*1) 당분기 중 전환가액이 조정되었으며, 조정후 전환가액입니다. ⑥ 제32회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(에이치엘비글로벌(주) 발행) 구 분 주요 약정사항 전환사채 권면총액 21,400,000,000원 전환사채 발행금액 사채권면총액의 100% 전환사채 발행일 2023년 04월 20일 전환사채 만기일 2026년 04월 20일 이자율 표면이율 연 2%, 만기보장이자율 연 2% 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2024년 04월 20일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부의 원리금을 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환율 조기상환시점에 따라 사채권면총액의 100% 콜옵션(Call Option)(*1) 본 사채의 발행일 기준 권면총액의 30%를 초과하지 않는 범위 내에서 발행일로부터 12개월이 경과한 날부터 발행일로부터 15개월이 경과한 날까지(2024년 4월 20일부터 2024년 7월 20일까지) 콜옵션 행사기간에 콜옵션을 행사할 수 있다. 전환으로 발행할 주식 기명식 보통주식 전환비율 사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날 및 이후 만기일 전월까지 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최 근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮을 경우 그 낮은 가액을 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70% 이상 이어야 한다 전환청구기한 발행일 이후 1년이 경과한 날(2024년 4월 20일)부터 상환기일 1개월 전일(2026년 3월 20일)까지 한다. 전환가액 4,625원 (*1) 전환사채 발행시 부여된 제3자지정 콜옵션으로 (주)에포케에게 발행 즉시 무상으로 이전되었으며, 해당 콜옵션을 별도의 금융상품으로 인식한 후, 이전시 파생상품자산처분손실로 2,448백만원을 인식하였습니다.(*2) 당분기 중 전환가액이 조정되었으며, 조정후 전환가액입니다. (5) 신주인수권부사채 1) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 차 발행회사 구분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 제29회 신주인수권부사채(*1)(*2) 에이치엘비글로벌(주) 액면금액 510,000 - 22,000,000 - 상환할증금 15,727 - 678,436 - 신주인수권조정 (55,063) - (4,425,870) - 잔 액 470,664 - 18,252,566 - 파생상품부채(상환권) 62,344 - 4,879,967 - 신주인수권대가(자본) 37,053 - 1,187,591 - 제31회 신주인수권부사채(*1)(*3) 에이치엘비글로벌(주) 액면금액 - 14,000,000 - - 신주인수권조정 - (6,909,370) - - 잔 액 - 7,090,630 - - 파생상품부채(상환권) - 4,520,900 - - 신주인수권대가(자본) - 4,187,099 - - 합 계 액면금액 510,000 14,000,000 22,000,000 - 상환할증금 15,727 - 678,436 - 신주인수권조정 (55,063) (6,909,370) (4,425,870) - 잔 액 470,664 7,090,630 18,252,566 - 파생상품부채(상환권) 62,344 4,520,900 4,879,967 - 신주인수권대가(자본) 37,053 4,187,099 1,187,591 - (*1) 신주인수권부사채에 부가된 신주인수권옵션은 자본으로 분류하고 있으며, 투자자의조기상환청구권(Put option)은 사채권과 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다.(*2) 당분기에 60백만원(전기 : 2,000백만원)이 행사되어 보통주로 전환되었고, 21,430백만원이 상환되었습니다. (*3) 당분기 중 신규발행되었습니다. 2) 연결실체가 발행한 신주인수권부사채의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. ① 29회 무기명식 이권부 보증 사모 비분리형 신주인수권부사채(에이치엘비글로벌(주) 발행) 구 분 주요 약정사항 신주인수권부사채 권면총액 510,000,000원 신주인수권부사채 발행금액 사채권면총액의 100% 신주인수권부사채 발행일 2021년 07월 15일 신주인수권부사채 만기일 2024년 07월 15일 이자율 표면이율 연 1%, 만기보장이자율 연 2% 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 시점 및 그 후 매3개월마다 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 할 수 있다. 조기상환율 사채권면총액의 100% 콜옵션 (Call Option)(*1) 본 사채의 발행회사는 발행일로부터 1년 후부터 2년이 경과하지 않는 기간내에 3개월마다 인수인이 인수한 전자등록금액의 30%까지 회사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 요청할 수 있다. 행사로 발행할 주식 기명식보통주 행사비율 본 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날마다 행사가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 사채의 행사가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 행사가액으로 조정한다. 단, 행사가액의 최저조정한도는 발행 당시 행사가액(조정일 전에 본 목 외의 사유로 행사가액이 이미 조정된 경우에는 그 조정된 행사가액)의 70%에 해당하는 가액으로 한다. 신주인수권 행사기한 발행일 이후 1년이 경과한 날(2022년 7월 15일)부터 상환기일 1개월 전일(2024년 6월 15일)까지 한다. 행사가액(*2) 9,350원 (*1) 전전기에 신주인수권부사채 발행시 부여된 제3자지정 콜옵션은 제3자에게 발행 즉시 무상으로 이전되었습니다,(*2) 전기 중 행사가액이 조정되었으며, 조정후 행사가액 입니다. ② 제31회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채(에이치엘비글로벌(주) 발행) 구 분 주요 약정사항 신주인수권부사채 권면총액 14,000,000,000원 신주인수권부사채 발행금액 사채권면총액의 100% 신주인수권부사채 발행일 2023년 01월 18일 신주인수권부사채 만기일 2028년 01월 18일 이자율 표면이율 연 0%, 만기보장이자율 연 0% 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2025년 01월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(연 0%)에 따른 이자를 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환율 사채권면총액의 100% 콜옵션(Call Option)(*1) 사채의 발행일 기준 권면총액의 30%를 초과하지 않는 범위 내에서 발행일로부터 12개월이 경과한 날부터 발행일로부터 15개월이 경과한 날까지(2024년 01월 18일부터 2024년 04월 18일까지) 콜옵션 행사기간에 콜옵션을 행사할 수 있다. 행사청구로 발행할 주식 기명식보통주 행사비율 본 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날마다 행사가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 사채의 행사가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 행사가액으로 조정한다. 단, 행사가액의 최저조정한도는 발행 당시 행사가액(조정일 전에 본 목 외의 사유로 행사가액이 이미 조정된 경우에는 그 조정된 행사가액)의 70%에 해당하는 가액으로 한다. 행사청구기한 발행일 이후 1년이 경과한 날(2024년 1월 18일)부터 상환기일 1개월 전일(2027년 12월 18일)까지 한다. 행사가액(*2) 4,886원 (*1) 신주인수권부사채 발행시 부여된 제3자지정 콜옵션으로 (주)에포케에게 발행 즉시 무상으로 이전되었으며, 해당 콜옵션을 별도의 금융상품으로 인식한 후, 이전시 파생상품자산처분손실로 1,525백만원을 인식하였습니다.(*2) 당분기 중 행사가액이 조정되었으며, 조정후 행사가액 입니다. (6) 파생상품부채전환사채와 신주인수권부사채 중 Call Option과 조기상환청구권(Put Option)에 해당되는 금액은 별도의 파생상품부채로 분류하여 공정가치로 인식하고 있으며, 프레시코가 발행한 제3회 전환사채를 제외하고는 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권 가치에 해당하며 자본으로 계상하였습니다.전환상환우선주와 프레시코가 발행한 제3호 전환사채의 전환권에 해당되는 금액은 지분상품의 정의를 만족하지 못하여 부채로 분류하고 있습니다.(7) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다. 1) 장부금액 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득시 제3회 전환사채 전환권 - - 182,225 2) 관련손익 (단위: 천원) 구분 당분기 전기 법인세비용 차감전계속사업손익 (17,611,987) (15,389,522) 평가손익 - 8,422 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익 (17,611,987) (15,381,100) 17. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 반품충당부채 복구충당부채 반품충당부채 복구충당부채 기초금액 1,735 46,040 768 - 충당금 전입액(환입액) 1,146 1,120 967 46,040 기말금액 2,881 47,160 1,735 46,040 18. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 158,132 135,677 선수금 460,527 44,201 계약부채(*) 6,681 7,474 연차충당부채 609,198 373,198 합 계 1,234,538 560,550 (*) 마일리지충당부채 금액입니다. 19. 순확정급여부채연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 및 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 7,817,525 6,241,624 퇴직급여(DB형) 502,464 457,432 퇴직급여(DC형) 29,543 29,142 주식보상비용 44,161 1,174,702 복리후생비 955,411 859,011 합 계 9,349,104 8,761,911 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 496,769 443,452 순이자손익 5,695 13,980 합 계 502,464 457,432 (3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 순확정급여부채의 변동: 기초금액 1,193,518 1,030,970 당기손익으로 인식하는 총비용 502,464 664,662 확정급여제도의 재측정요소 - (124,026) 기여금납부액 (335,388) (99,127) 지급액 (209,401) (278,961) 사업결합 158,356 - 기말금액 1,309,549 1,193,518 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 2,384,965 2,188,297 사외적립자산의 공정가치 (1,075,416) (994,779) 합 계 1,309,549 1,193,518 재무제표상 부채 1,309,549 1,218,755 재무제표상 자산 - 25,237 (4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 2,188,297 1,966,602 당기근무원가 496,769 659,545 이자원가 48,367 35,895 확정급여제도의 재측정요소 - (139,206) 지급액 (506,824) (334,539) 사업결합 158,356 - 기말금액 2,384,965 2,188,297 (5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 994,779 935,632 이자수익 42,672 30,777 기여금납부액 335,388 99,128 지급액 (297,423) (55,578) 확정급여제도의 재측정요소 - (15,180) 기말금액 1,075,416 994,779 20. 자본금과 주식발행초과금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 500,000,000주 500,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 42,380,273주 42,367,042주 자본금 21,190,136,500원 21,183,521,000원 (2) 당분기와 전기 중 지배기업이 발행한 주식의 변동내역과 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 기초금액 42,367,042 21,183,521 140,299,051 42,065,837 21,032,919 137,458,672 신주인수권의 행사 6,417 3,209 61,801 201,205 100,602 2,075,083 전환권의 행사 6,814 3,407 37,524 - - - 주식선택권 행사 - - - 100,000 50,000 765,296 기말금액 42,380,273 21,190,137 140,398,376 42,367,042 21,183,521 140,299,051 21. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 감자차익 25,570,386 25,570,386 기타자본잉여금 3,171,622 (2,213,222) 감자차손 - 197 자기주식 (27,570) (27,570) 전환권대가 3,967,631 1,011,758 신주인수권대가 4,224,152 1,187,591 주식선택권 3,549,892 3,549,892 합 계 40,456,113 29,079,032 (2) 당분기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.① 주식기준보상약정연결실체는 임직원에게 연결실체의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하고 있습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 부여일의 주식 공정가치로 매수할 수 있습니다. 주식기준보상 약정의 구체적인 조건은 다음과 같으며, 주식선택권 행사 시에는 주식을 교부받게 됩니다. 부여일 부여회사명 부여수량 가득조건 행사가능기간 2017년 5월 30일 에이치엘비글로벌(주) 773,341주 부여일로부터 2년 재직 2019년 5월 31일 ~ 2024년 5월 30일 2018년 11월 30일 에이치엘비글로벌(주) 650,000주 부여일로부터 2년 재직 2020년 11월 30일 ~ 2025년 11월 29일 2019년 5월 30일 에이치엘비사이언스(주) 570,000주 부여일로부터 2년 재직 2021년 5월 30일 ~ 2026년 5월 29일 2019년 10월 23일 에이치엘비글로벌(주) 550,000주 부여일로부터 2년 재직 2021년 10월 23일 ~ 2026년 10월 22일 2020년 1월 29일 에이치엘비사이언스(주) 848,000주 부여일로부터 2년 재직 2022년 1월 29일 ~ 2027년 1월 28일 2020년 9월 21일 에이치엘비글로벌(주) 960,000주 부여일로부터 2년 재직 2022년 9월 21일 ~ 2027년 9월 20일 2021년 1월 20일 에이치엘비글로벌(주) 400,000주 부여일로부터 2년 재직 2023년 1월 20일 ~ 2028년 1월 19일 2023년 3월 28일 에이치엘비사이언스(주) 98,000주 부여일로부터 2년 재직 2025년 3월 28일 ~ 2030년 3월 27일 ② 공정가치측정연결실체는 주식선택권의 공정가치를 이항모형으로 측정하였습니다. 용역 제공 및 비시장성과 조건은 공정가치 측정 시에 고려하지 않았습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 2017-05-30 2018-11-30 2019-05-30 2019-10-23 2020-01-29 2020-09-21 2021-01-20 2023-03-28 부여일의 공정가치 5,629원 1,486원 1,498원 2,326원 1,409원 2,485원 2,509원 1,771원 부여일의 주식가격 41,850원 8,070원 3,513원 7,180원 3,210원 6,560원 5,320원 2,640원 행사가격 39,850원 8,750원 3,000원 5,850원 3,000원 6,000원 5,440원 2,646원 기대변동성 17.60% 14.96% 32.31% 22.85% 37.96% 37.98% 54.66% 47.70% 무위험이자율 2.11% 1.88% 1.72% 1.36% 1.52% 1.16% 1.29% 3.30% ③ 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격에이치엘비글로벌(주) (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격(*) 기 초 1,646,223 11,717 1,746,223 19,248 부 여 - - - - 행 사 - - (100,000) 23,907 기 말 1,646,223 5,725 1,646,223 11,717 (*) 주식선택권이 회계기간에 걸쳐 일상적으로 행사되어 회계기간의 가중평균주가로 계산하였습니다. 에이치엘비사이언스(주) (단위: 원) 구 분 당분기 전 기 수량 가중평균행사가격 수량 가중평균행사가격 기 초 238,000 1,500 688,000 1,500 부 여 98,000 2,646 - - 행 사 (69,000) - (444,000) 1,500 상 실 - - (6,000) 1,500 기 말 267,000 - 238,000 1,500 ④ 인식된 비용당분기와 전분기 중 인식된 종업원 관련 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 주식보상비용 44,161 1,174,702 22. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - 2,838,182 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (30,220,329) (26,369,828) 합 계 (30,220,329) (23,531,646) 23. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여제도의 재측정요소 (115,386) (115,386) 미처리결손금 (117,257,921) (103,087,664) 합 계 (117,373,307) (103,203,050) (2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 (103,203,050) (89,488,024) 당기순이익(손실) (14,170,257) (11,524,933) 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분 - (2,474,147) 확정급여제도의 재측정요소 - 77,369 종속기업지분변동으로 인한 증감 - 206,685 기말금액 (117,373,307) (103,203,050) 24. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 금융거래 약정한도의 내역은 없습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 제공처 보증내역 서울보증보험(주) 71,528 인천항만공사 이행지급보증 197,500 (주)케이지이니시스 전자결제 대행계약에 따른 손해배상 지급보증 200,000 엔에이치엔케이씨피(주) 전자결제 대행계약에 따른 손해배상 지급보증 400,000 (주)카카오페이 전자결제 대행계약에 따른 손해배상 지급보증 8,000 한국로지스풀(주) 임차목적물 반환채무 지급보증 10,000 (주)우리홈쇼핑 홈쇼핑계약 등에 따른 손해배상금(각종 수수료 미정산 포함) 지급보증 3,000 에이제이네트웍스(주) Pallet 렌탈 계약에 따른 렌탈료 및 임차목적물 반환채무 지급보증 149,071 서울우유협동조합 계약보증금 11,000 부산경남우유협동조합 계약보증금 247,500 (주)케이지이니시스 전자결제 대행계약에 따른 손해배상 지급보증 19,440 (주)농협물류 농식품 원료 중계공급센터 물류창고 사용계약에 따른 시설 사용보증금 지급보증 31,500 전북에너지서비스(주) 가스사용료 납부 지급보증 269,205 전라북도 익산시장 지방투자촉진보조금 반환 지급보증 3,000 한국파렛트풀(주) 동산 사용계약에 따른 사용자의 각종 채무 지급 보증 10,000 (주)현대홈쇼핑 홈쇼핑계약 등에 따른 손해배상금 지급보증 2,000 삼성물산(주) 홈쇼핑계약 등에 따른 손해배상금 지급보증 30,000 (주)엔에스쇼핑 홈쇼핑계약 등에 따른 손해배상금 지급보증 10,000 (주)지에스리테일 홈쇼핑계약 등에 따른 손해배상금 지급보증 100,000 (주)케이지이니시스 전자결제 대행계약에 따른 손해배상 지급보증 30,000 나이스페이먼츠 주식회사 전자결제 대행계약에 따른 손해배상 지급보증 (3) 당분기말 현재 연결실체가 제공받고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 관련채권 담보 내용 계정과목 금 액 (주)지디테크놀로지(*1) 단기대여금 1,600,000 (주)지디테크놀로지의 보통주 1,960,000주 (*1) 연결실체는 대여금 1,600백만원과 관련하여 담보를 제공받고 있으나, 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결실체가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다. (5) 당분기말 현재 연결실체가 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 담보제공자산 담보권자 담보설정금액 관련 차입금액 (주)코아바이오 전라북도 익산시 소재 공장 기업은행 2,322,060 1,935,050 전라북도 익산시 기계장치 기업은행 1,200,000 (주)프레시코 충청남도 논산시 소재 공장 (주)우리은행 2,400,000 155,000 (주)프레시코 리스차량 현대캐피탈(주) 70,970 4,733 (6) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 금융기관명 제한내용 장기금융상품 2,000 하나은행 당좌개설보증금 장기금융상품 500,000 수협은행 신용카드 예치금 (7) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: USD,천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송금액 서울고등법원 에이치엘비글로벌(주) 산업통상자원부 장관 성공불융자 미감면분 감면거부 처분에 대한 취소 USD 860,743.66 대전지방법원 논산지원 단헌기 (주)프레시코, 오성규 논산공장 공사현장(행거도어 설치공사) 상해에 대한 손해배상 청구 60,000 서울중앙지방법원 ㈜글로벌에셋그룹 ㈜프레시코/황진수 부당이득반환청구/피합병법인(㈜코아코퍼)의 대여금 반환청구 540,000 서울중앙지방법원 그랜탑시스템즈리미티드 ㈜프레시코/황진수 부당이득반환청구/피합병법인(㈜코아코퍼)의 대여금 반환청구 1,103,847 회사는 볼리비아 석유개발사업을 위하여 차입한 성공불융자에 대한 산업통상자원부의 감면결정액 처분에 대하여 행정소송을 진행하였습니다. 25. 영업부문정보(1) 연결실체는 지배기업과 8개의 종속기업으로 구성되어 있으며, 바다골재의 채취 및 판매업, 화장품 제조 및 판매업, 신약개발 개발업, 식음료 제조와 판매업, 미디어커머스(차량용품, 향수, 운동기기 및 마사지기기, 의류 외 판매업 등)를 영위하고 있습니다. 연결실체의 영업부문은 골재사업부문, 화장품사업부문, 바이오사업부문, 식음료사업부문, 미디어커머스사업부문 총 5개로 구성되어 있습니다.당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업부문별 매출 및 법인세비용차감전순손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 매출(*1) 법인세비용차감전순손익(*2) 3개월 누 적 3개월 누 적 골재사업 1,884,316 4,770,742 (2,815,976) (10,647,733) 화장품사업 1,163,459 3,392,065 88,803 (523,671) 바이오사업 - - (466,027) (1,844,109) 식음료사업 7,878,425 20,743,798 (2,051,688) (6,990,311) 미디어커머스사업 11,836,737 32,529,258 1,371,236 2,920,037 연결조정(*3) (35,671) (83,100) (79,730) (526,200) 합 계 22,727,266 61,352,763 (3,953,382) (17,611,987) (*1) 영업부문별 매출은 부문간 내부손익 제거전 금액 기준입니다.(*2) 영업부문별 법인세차감전순손익은 공통부문의 수익과 비용의 배분없이 각 부문이 벌어들인 순손익입니다.(*3) 연결조정 효과는 영업부문별 매출과 법인세비용차감전순이익에 대한 내부손익 제거 금액입니다. ② 전분기 (단위: 천원) (단위: 천원) 구 분 매출(*1) 법인세비용차감전순손익(*2) 3개월 누 적 3개월 누 적 골재사업 2,715,480 9,249,752 (3,369,077) (9,552,234) 화장품사업 2,057,286 4,635,915 498,504 114,511 바이오사업 - - (1,030,105) (3,031,933) 식음료사업 7,206,783 21,588,744 (622,126) (1,582,270) 연결조정(*3) (115,395) (356,612) 655,141 1,466,102 합 계 11,864,154 35,117,799 (3,867,663) (12,585,824) (*1) 영업부문별 매출은 부문간 내부손익 제거전 금액 기준입니다.(*2) 영업부문별 법인세차감전순손익은 공통부문의 수익과 비용의 배분없이 각 부문이 벌어들인 순손익입니다.(*3) 연결조정 효과는 영업부문별 매출과 법인세비용차감전순이익에 대한 내부손익 제거 금액입니다. (2) 당분기 및 전분기의 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품매출 19,278,662 54,225,703 8,571,555 24,786,260 상품매출 3,183,651 6,541,951 3,286,896 10,305,038 기타매출 264,953 585,109 5,703 26,501 합 계 22,727,266 61,352,763 11,864,154 35,117,799 (3) 당분기와 전분기 중 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 61,352,763 35,117,799 기타 원천으로부터의 수익 - - 합 계 61,352,763 35,117,799 연결실체의 수익은 재화의 판매로 발생하며, 한 시점에 수익을 인식합니다. (4) 지역별 정보당분기 및 전분기 중 다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국내(한국) 58,238,003 30,926,878 미국 206,245 256,428 유럽 450,454 967,582 아시아 2,419,752 2,966,911 기타 38,308 - 합 계 61,352,763 35,117,799 비유동자산은 모두 국내(한국)에 소재하고 있습니다. (5) 주요 고객당분기와 전분기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 고객들로부터의 매출은 없습니다. 26. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 1,858,356 5,658,620 1,339,998 4,126,586 퇴직급여 125,172 355,736 94,768 316,670 주식보상비용 21,843 44,161 324,221 1,174,702 복리후생비 207,246 634,377 165,716 554,340 여비교통비 61,702 156,430 62,376 111,182 접대비 102,379 249,209 87,158 208,268 세금과공과 67,790 202,349 116,995 210,409 감가상각비 335,489 1,042,199 203,781 590,175 무형자산상각비 485,067 1,454,074 288,689 866,276 지급임차료 18,733 41,971 8,913 30,329 보험료 56,492 168,303 39,004 254,919 경상연구개발비 99,415 649,950 334,482 848,742 운반비 1,479,281 3,301,336 857,423 2,575,193 소모품비 127,048 284,868 24,443 62,169 지급수수료 451,812 2,069,875 370,636 2,092,618 광고선전비 6,138,784 19,496,157 170,208 650,276 판매수수료 530,384 1,933,470 16,409 455,860 해외시장개척비 9,425 41,782 80,424 117,499 대손상각비 27,080 111,362 484,321 491,356 기타 116,500 476,978 186,285 653,462 합 계 12,319,998 38,373,207 5,256,250 16,391,031 27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류에 따른 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산의 변동 (1,186,750) (3,082,571) (2,108,066) (2,465,309) 원재료 및 상제품 매입액 11,052,722 28,585,161 7,215,581 18,152,123 종업원급여 3,133,598 9,349,105 2,797,754 8,761,911 감가상각비 1,007,237 3,066,725 1,182,967 3,279,374 무형자산상각비 486,837 1,457,614 288,689 866,276 수선비 326,265 575,775 760,094 982,653 운반비 1,548,353 3,495,890 942,530 2,918,390 지급수수료 789,872 2,634,907 486,768 2,456,676 지급임차료 196,693 568,380 41,739 126,798 판매수수료 530,385 1,933,470 16,409 455,860 채취비 - - 542,401 1,968,561 경상연구개발비 99,415 649,950 332,713 844,043 광고선전비 6,142,113 19,496,157 81,374 561,442 기타비용 991,425 3,450,721 2,219,747 4,843,126 합 계(*) 25,118,165 72,181,284 14,800,700 43,751,924 (*) 상기 합계금액은 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 28. 정부보조금(1) 당분기말 현재 진행중인 정부보조금 관련 정부과제의 내용은 다음과 같습니다.* HLB사이언스(주) (단위: 천원) 구 분 보건복지부 감염병 예방치료 기술개발(*1) 과제명 DD-S052P 임상1상 진행 및 임상 2상 승인 전문기관 보건복지부 협약기간 2023.04.01~2025.12.31 정부보조금 2,200,000 회사 현금 91,668 현물 825,000 (*1) 회사는 특정비용과 관련하여 사용된 정부보조금은 사용실적 보고 후 해당 비용을 정산하여 지급받아 상계처리 하고 있으며, 당분기 중 특정비용과 상계처리한 금액은 235,514천원 (전기 : 728,723천원)입니다.* (주)프레시코 (단위: 천원) 구 분 스마트공장 구축 및 고도화(*2) 과제명 프레시코_1차_스마트공장 구축 및 고도화 사업 전문기관 스마트제조혁신추진단 협약기간 2022. 07. 12 ~ 2023. 09. 11 정부보조금 50,000 회사 현금 55,881 현물 - (*2) 회사는 특정비용과 관련하여 사용된 정부보조금은 사용실적 보고 후 해당 비용을 정산하여 지급받아 상계처리 하고 있으며, 당분기 중 특정비용과 상계처리한 금액은 4,479천원입니다. 29. 순금융손익당분기 및 전분기 중 순금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융수익 이자수익 80,597 348,771 190,244 506,528 외환차익 17,197 59,709 42,932 51,941 외화환산이익 4,012 6,371 190 470 파생상품평가이익 322,468 3,342,222 - - 사채상환이익 (7,156) 7,244 - 154,336 소 계 417,118 3,764,317 233,366 713,275 금융비용 이자비용 1,531,030 4,730,717 1,388,043 3,919,196 외환차손 8,649 67,725 10,619 27,490 외화환산손실 - 2,289 - - 파생상품평가손실 - 863,632 (354,886) 538,756 파생상품처분손실 - 3,973,643 - - 사채상환손실 355,425 631,229 173,657 173,657 소 계 1,895,104 10,269,235 1,217,433 4,659,099 순금융손익 (1,477,986) (6,504,918) (984,067) (3,945,824) 30. 기타영업외손익당분기 및 전분기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기타영업외수익 무형자산처분이익 - - - 13,665 사용권자산처분이익 8,212 38,512 - 3,419 수입임대료 - 300 - - 정부보조금수익 - - 16,074 16,074 잡이익 21,059 195,084 9,518 57,123 합 계 29,271 233,896 25,592 90,281 기타영업외비용 재고자산감모손실 - 51,500 - - 유형자산처분손실 14,700 14,706 - 87 사용권자산처분손실 - 34,257 - 29,423 보상비 - 16,736 - - 기부금 34,741 46,427 - 42,712 리스채권처분손실 341 14,091 - 13,568 고객손해배상금 6,586 6,586 - - 잡손실 57,401 328,141 7,848 45,573 합 계 113,769 512,444 7,848 131,363 31. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기는 법인세차감전순손익이 부(-)의 금액이므로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 32. 주당손익(1) 기본주당순손익당분기와 전분기의 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기본주당순손익 보통주 당기순손익 (3,621,577,916) (14,170,256,768) (2,940,400,570) (10,239,072,284) 가중평균 유통보통주식수(*) 42,369,080 42,364,549 42,159,977 42,213,452 기본주당순손익 (85) (334) (70) (243) (*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. 단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기초발행보통주식수 42,367,599 42,361,182 42,159,977 42,059,977 신주인수권 행사 - 2,868 - 54,208 전환권 행사 1,481 499 - - 주식매수선택권 행사 - - - 99,267 가중평균유통보통주식수 42,369,080 42,364,549 42,159,977 42,213,452 (2) 희석주당순손익 당분기와 전분기의 연결실체의 보통주청구가능증권은 주당순손익의 희석화 효과가 없어 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 33. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 회사와의 관계 당분기말 전기말 지분율 비고 최대주주 진양곤 진양곤 6.20% 최대주주, 임원 기타 특수관계자 Nanogen Pharmaceutical Biotechnology JSC Nanogen Pharmaceutical Biotechnology JSC 9.27% Immunomic Therapeutics, Inc. Immunomic Therapeutics, Inc. 3.64% 에이치엘비테라퓨틱스(주) 에이치엘비테라퓨틱스(주) 4.42% 에이치엘비(주) 에이치엘비(주) 최대주주 동일 에이치엘비생명과학(주) 에이치엘비생명과학(주) 에이치엘비(주)와 순환출자 에이치엘비셀(주) 에이치엘비셀(주) 최대주주-에이치엘비생명과학(주) 에포케(주) 에포케(주) 최대주주 동일 (주)펭귄오션레저 (주)펭귄오션레저 최대주주 동일 (주)그랜탑시스템즈 (주)그랜탑시스템즈 (주)프레시코 주주 (주)룩스앤메이코스메틱 (주)룩스앤메이코스메틱 17.47% (주)데님오브벌츄코리아 (주)데님오브벌츄코리아 46.31% 기타 주주 기타 주주 주요 경영진 주요 경영진 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당분기 전분기 매출 기타비용 매출 기타비용 기타 특수관계자 에이치엘비(주) 5,416 16,502 6,237 697 에이치엘비테라퓨틱스(주) 4,455 - 4,455 - 에이치엘비생명과학(주) - 11,333 - 11,532 에이치엘비셀(주) - 37 - 37 (주)펭귄오션레저 2849 14,931 - 2,329 합 계 12,720 42,803 10,692 14,595 (3) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래유형 기초가액 증가 감소 기말가액 기타 특수관계자 (주)룩스앤메이코스메틱 자금대여 6,500,000 - - 6,500,000 주요 경영진 자금대여 - 812,159 812,159 - (주)그랜탑시스템즈 자금차입 1,000,000 - - 1,000,000 합 계 7,500,000 812,159 812,159 7,500,000 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래유형 기초가액 증가 감소 기말가액 기타 특수관계자 (주)룩스앤메이코스메틱 자금대여 6,500,000 - - 6,500,000 주요 경영진 자금대여 21,000 - 21,000 - (주)그랜탑시스템즈 자금차입 1,000,000 - - 1,000,000 합 계 7,521,000 - 21,000 7,500,000 (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 미수금 대여금 미수수익 보증금 차입금 미지급금 신주인수권부사채 기타 특수관계자 (주)룩스앤메이코스메틱 - - 6,500,000 764,104 - - - - 에이치엘비생명과학(주) - - - - 10,000 - 305 - 에이치엘비(주) 462 - - - - - 7,161 - 에이치엘비테라퓨틱스(주) 545 - - - - - - - 에이치엘비셀(주) - - - - - - 5 - (주)그랜탑시스템즈 - - - - - 1,000,000 - - (주)펭귄오션레저 1,424 - - - - - 85 - 에포케(주) - 165 - - - - - - 주요 경영진 - - - - - - 30,870 14,000,000 합 계 2,431 165 6,500,000 764,104 10,000 1,000,000 38,426 14,000,000 (*) 단기대여금, 미수수익에 대하여 전액 손실충당금을 설정하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 미수금 대여금 미수수익 선급비용 보증금 차입금 미지급금 기타 특수관계자 (주)룩스앤메이코스메틱(*) - - 6,500,000 764,104 - - - - 에이치엘비(주) 762 - - - 205 - - 155,814 에이치엘비생명과학(주) - - - - - 10,000 - 49,404 에이치엘비테라퓨틱스(주) 545 - - - - - - 19,936 에이치엘비셀(주) - - - - - - - 538 (주)그랜탑시스템즈 - - - - - - 1,000,000 - 에포케(주) - 165 - - - - - 7,506 합 계 1,307 165 6,500,000 764,104 205 10,000 1,000,000 233,198 (*) 단기대여금, 미수수익에 대하여 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,417,192 1,037,313 퇴직급여 101,654 151,371 주식기준보상 18,025 541,982 합 계 1,536,871 1,730,666 연결실체의 주요 경영진에는 등기 및 비등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다. 34. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리정책 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 연결실체의 감사와 사외이사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. (2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금성자산 19,231,682 15,629,417 단기금융상품 5,500,000 13,000,000 매출채권및기타채권 8,988,086 6,897,760 장기금융상품 266,474 257,515 장기매출채권및기타수취채권 1,278,952 693,676 합 계 35,265,194 36,478,368 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매출채권 및 기타채권은 대부분 담보채권 또는 종속기업에 대한 채권으로 신용위험이 매우 낮습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 월 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결실체는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래 상대방 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 한편, 연결실체는 수협은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 시장위험 ① 환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 없습니다. (원화단위: 천원) 구 분 종류 당분기말 전기말 외화 원화 외화 원화 외화금융자산 USD 117,177.67 157,581 346,898.83 439,625 CNY - - 0.47 - EUR - - - - 합 계 - 157,581 439,625 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익과 전기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 15,758 (15,758) 43,963 (43,963) CNY - - - - EUR - - - - 합 계 15,758 (15,758) 43,963 (43,963) 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험연결실체는 차입금과 관련하여 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 이자부부채의 규모를 고려할때 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는영향은 중요하지 아니합니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 변동이자율: 단기금융부채 3,090,050 2,310,050 고정이자율: 단기금융부채 25,072,347 32,256,706 장기금융부채 9,592,941 1,400,000 합 계 37,755,338 35,966,756 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 차입금의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 단기금융부채 (30,901) 30,901 (23,101) 23,101 장기금융부채 - - - - 합 계 (30,901) 30,901 (23,101) 23,101 (4) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년이내 1 ~ 3년 3년 초과 매입채무및기타채무 7,046,840 7,046,840 7,046,840 - - 단기차입부채 28,162,397 35,323,245 35,323,245 - - 단기파생상품부채(*) 6,074,034 - - - - 단기리스부채 1,200,350 1,244,558 1,244,558 - - 장기차입부채 9,592,941 17,540,000 - 17,540,000 - 장기파생상품부채(*) 5,143,086 - - - - 장기리스부채 601,205 676,312 - 669,536 6,776 합 계 57,820,853 61,830,955 43,614,643 18,209,536 6,776 (*) 전환사채와 신주인수권부사채 중 조기상환청구권(Put Option)에 해당되는 금액을 파생상품부채로 분류하여 공정가치로 인식한 것이기 때문에 파생상품부채의 계약상 현금흐름은 없는 것으로 하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년이내 1 ~ 3년 3년 초과 매입채무및기타채무 4,974,875 4,974,875 4,974,875 - - 단기차입부채 34,566,756 63,997,191 63,997,191 - - 단기파생상품부채(*) 8,887,009 2,021,354 2,021,354 - - 단기리스부채 355,837 365,185 365,185 - - 장기차입부채 1,400,000 1,400,000 - 1,400,000 - 장기기타지급채무 - 30,000 - - 30,000 장기리스부채 225,933 257,502 - 248,806 8,696 합 계 50,410,410 73,046,107 71,358,605 1,648,806 38,696 (*) 전환사채와 신주인수권부사채 중 조기상환청구권(Put Option)에 해당되는 금액을 파생상품부채로 분류하여 공정가치로 인식한 것이기 때문에 파생상품부채의 계약상 현금흐름은 없는 것으로 하였습니다. 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (5) 자본관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 순차입금 금융부채 37,755,338 35,966,756 파생상품부채 11,217,120 8,887,009 리스부채 1,801,554 581,770 차감: ―현금및현금성자산 10,023,038 15,629,417 ―단기금융상품 4,320,000 13,000,000 ―장기금융상품 250,954 282,752 차감후 순차입금(①) 36,180,020 16,523,366 자본총계 62,782,246 68,008,695 순차입금 및 자본총계(②) 98,962,266 84,532,061 차입금비율(①/②) 36.6% 19.5% 35. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 리스채권의 유동성 대체 11,414 - 사용권자산의 리스채권 대체 164,442 - 건설중인자산의 본계정대체 128,334 - 종속기업투자와 산주인수권부사채의 증가 14,000,000 - 종속기업투자와 전환사채의 증가 - 8,208,000 리스거래로 인한 사용권자산과 리스부채의 변동 1,492,713 988,771 리스부채의 유동성 대체 1,260,015 - 전환사채의 보통주 전환 92,920 - 신주인수권부사채의 보통주 전환 60,000 2,180,746 주식매입선택권의 보통주 전환 48,611 232,655 장기차입금의 유동성대체 140,000 - (2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기와 전기 중 현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금변동 기 말 취 득 전환(행사) 상 환 그밖의변동 차입부채 35,966,755 (5,676,239) (1,354,708) (124,807) 4,940,998 4,003,339 37,755,338 리스부채 581,770 (975,704) 1,678,935 - 516,554 1,801,555 재무활동으로부터의 총부채 36,548,525 (6,651,943) 324,227 (124,807) 4,940,998 4,519,893 39,556,893 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금변동 기 말 취 득 전환(행사) 상 환 그밖의변동 차입부채 31,712,939 (3,326,319) 3,719,019 (916,160) 1,645,230 3,132,046 35,966,755 리스부채 965,732 (1,292,354) 1,111,875 - - (203,483) 581,770 재무활동으로부터의 총부채 32,678,671 (4,618,673) 4,830,894 (916,160) 1,645,230 2,928,563 36,548,525 36. 사업결합(1) 당분기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주요 영업활동 취득일 취득한 지분 이전대가 ㈜티아이코퍼레이션 향수 등 제조 및 판매 2023년 01월 18일 100.00% 25,000,000 연결실체는 2023년 1월 18일에 사업 다각화 및 신규사업 진출을 위하여 (주)티아이코퍼레이션의 지분 100%를 취득하였습니다. 지분 취득 후, 2023년 7월 1일 100% 종속기업인 (주)티아이코퍼레이션을 소규모합병 방식으로 합병하였습니다.(2) 당분기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 현금 11,000,000 신주인수권부사채의 발행 14,000,000 합 계 25,000,000 (3) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인하여 인수한 자산과 부채의 공정가치는 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 식별가능한 자산의 공정가치 9,598,792 현금및현금성자산 2,929,090 매출채권및기타수취채권 2,532,413 재고자산 1,304,930 기타유동자산 478,792 장기매출채권및기타수취채권 397,247 유형자산 132,727 무형자산 1,158,670 사용권자산 618,594 이연법인세자산 46,329 식별가능한 부채의 공정가치 2,695,502 매입채무및기타지급채무 1,168,804 단기차입부채 88,753 리스부채(유동) 241,922 기타유동부채 98,849 당기법인세부채 562,146 순확정급여부채 158,356 리스부채(비유동) 376,672 식별가능한 순자산 공정가치 6,903,290 (*) 연결실체는 동 사업결합을 2023년초에 발생한 것으로 간주하여 연결재무제표를 작성하였습니다. (주)티아이코퍼레이션의 연결대상 편입 이후 (주)티아이코퍼레이션으로부터 발생한 매출 및 당기순이익은 20,693백만원 및 1,021백만원 입니다. (4) 당분기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권 산출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 이전대가 25,000,000 가산: 비지배지분 - 차감: 식별가능한 순자산의 공정가치 6,903,290 영업권 18,096,710 (5) 당분기 중 사업결합으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 현금으로 지급한 대가(*) 11,000,000 취득한 현금및현금성자산 2,929,090 사업결합으로 인한 순현금흐름 유출액 8,070,910 (*) 현금으로 지급한 대가 중 2,500백만원은 전기 중에 선지급 되었습니다. 37. 보고기간 후 사건당사는 안정적인 회사운영 및 사업확장을 위해 필요한 자금의 확보 등 경영상 목적을달성하기 위하여 2023년 10월 31일 제33회 전환사채 11,200백만원을 발행하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 62 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 61 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 62 기 3분기말 제 61 기말 자산 유동자산 25,658,061,698 35,472,339,205 현금및현금성자산 2,764,514,489 8,741,383,129 단기금융상품 500,000,000 13,000,000,000 매출채권 및 기타유동채권 16,244,087,354 10,528,360,049 유동재고자산 2,603,458,400 433,825,845 당기법인세자산 449,090,500 144,827,860 기타유동자산 3,096,910,955 2,623,942,322 비유동자산 84,134,044,897 69,973,858,140 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 8,487,289,811 8,487,289,811 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 17,935,565,265 24,624,248,305 비유동파생상품자산 4,856,138,632 4,856,138,632 장기매출채권 및 기타비유동채권 789,817,683 258,919,117 종속기업에 대한 투자자산 20,003,414,305 19,547,414,305 관계기업에 대한 투자자산 0 0 유형자산 3,241,382,203 3,490,870,225 투자부동산 8,159,598,770 8,159,598,770 영업권 이외의 무형자산 19,481,387,619 391,798,696 사용권자산 1,177,450,609 155,580,279 자산총계 109,792,106,595 105,446,197,345 부채 유동부채 29,025,713,286 31,976,417,963 매입채무 및 기타유동채무 3,877,719,495 939,980,857 단기차입부채 17,897,063,417 23,746,652,949 유동파생상품부채 5,189,434,078 6,950,598,883 유동 리스부채 831,139,356 116,437,555 기타 유동부채 875,840,620 222,747,719 당기법인세부채 354,516,320 0 비유동부채 12,197,045,756 304,989,721 퇴직급여부채 202,234,324 244,266,001 장기차입부채 7,090,630,054 0 비유동파생상품부채 4,520,899,795 0 비유동 리스부채 383,281,583 60,723,720 부채총계 41,222,759,042 32,281,407,684 자본 자본금 21,190,136,500 21,183,521,000 자본잉여금 140,398,375,903 140,299,050,534 주식발행초과금 140,398,375,903 140,299,050,534 기타자본구성요소 51,364,755,271 42,066,335,291 기타포괄손익누계액 (30,239,104,245) (23,550,421,205) 이익잉여금(결손금) (114,144,815,876) (106,833,695,959) 자본총계 68,569,347,553 73,164,789,661 자본과부채총계 109,792,106,595 105,446,197,345 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 62 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 61 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 62 기 3분기 제 61 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 13,459,517,141 16,345,943,792 2,715,480,472 9,249,752,362 매출원가 5,422,469,155 9,024,110,450 2,652,313,504 7,858,344,269 매출총이익 8,037,047,986 7,321,833,342 63,166,968 1,391,408,093 판매비와관리비 8,324,774,482 11,109,737,357 2,315,712,029 7,016,650,227 영업이익(손실) (287,726,496) (3,787,904,015) (2,252,545,061) (5,625,242,134) 금융수익 292,956,959 3,201,890,162 257,643,036 819,020,144 금융원가 1,501,910,340 8,806,150,521 407,747,062 2,638,543,949 기타이익 54,371,311 200,889,978 68,247,493 110,452,478 기타손실 7,458,115 90,248,905 1,069,881,738 2,253,127,228 법인세비용차감전순이익(손실) (1,449,766,681) (9,281,523,301) (3,404,283,332) (9,587,440,689) 법인세비용(수익) (54,126,374) 1,970,403,384 (181,438,550) (181,438,550) 당기순이익(손실) (1,503,893,055) (7,311,119,917) (3,222,844,782) (9,406,002,139) 기타포괄손익 (5,898,863,880) (6,688,683,040) 1,513,060,250 159,269,500 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (5,898,863,880) (6,688,683,040) 1,513,060,250 159,269,500 총포괄손익 (7,402,756,935) (13,999,802,957) (1,709,784,532) (9,246,732,639) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (35) (173) (76) (223) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (35) (173) (76) (223) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 62 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 61 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 21,032,918,500 137,458,671,703 40,418,981,116 (3,941,431,853) (88,116,877,266) 106,852,262,200 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (9,406,002,139) (9,406,002,139) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 2,633,416,503 (2,474,147,003) 159,269,500 신주인수권부사채의 전환 100,602,500 2,075,083,031 (143,284,862) 0 0 2,032,400,669 신주인수권부사채의 상환 0 0 (84,477,775) 0 0 (84,477,775) 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 786,566,982 0 0 786,566,982 신주인수권대가 0 0 0 0 0 0 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 50,000,000 765,295,800 938,784,000 0 0 1,754,079,800 합병차익 0 0 0 0 0 0 2022.09.30 (기말자본) 21,183,521,000 140,299,050,534 41,916,569,461 (1,308,015,350) (99,997,026,408) 102,094,099,237 2023.01.01 (기초자본) 21,183,521,000 140,299,050,534 42,066,335,291 (23,550,421,205) (106,833,695,959) 73,164,789,661 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (7,311,119,917) (7,311,119,917) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 (6,688,683,040) 0 (6,688,683,040) 신주인수권부사채의 전환 3,208,500 61,800,494 (4,359,166) 0 0 60,649,828 신주인수권부사채의 상환 0 0 (11,026,535) 0 0 (11,026,535) 전환사채의 전환 3,407,000 37,524,875 (3,490,820) 0 0 37,441,055 전환권대가 0 0 3,489,608,928 0 0 3,489,608,928 신주인수권대가 0 0 4,188,602,352 0 0 4,188,602,352 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 0 0 0 0 0 0 합병차익 0 0 1,639,085,221 0 0 1,639,085,221 2023.09.30 (기말자본) 21,190,136,500 140,398,375,903 51,364,755,271 (30,239,104,245) (114,144,815,876) 68,569,347,553 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 62 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 61 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 62 기 3분기 제 61 기 3분기 영업활동현금흐름 (1,793,836,698) (147,162,894) 당기순이익(손실) (7,311,119,917) (9,406,002,139) 당기순이익조정을 위한 가감 5,246,661,812 8,893,555,884 퇴직급여 조정 153,110,586 141,725,203 주식보상비용(환입) 조정 0 1,171,439,000 대손상각비 조정 0 428,213,269 감가상각비에 대한 조정 1,226,078,868 1,539,213,741 무형자산상각비에 대한 조정 59,864,170 1,365,367 이자비용 조정 3,525,764,634 2,099,787,806 파생상품평가손실 674,909,829 538,756,143 파생상품처분손실 3,973,642,637 0 리스채권처분손실 14,091,179 13,568,480 사용권자산처분손실 3,973,000 0 차입금(사채)상환손실 624,428,368 0 잡손실 조정 0 682,000 기타의 대손상각비 조정 62,307,836 2,218,190,833 이자수익에 대한 조정 (697,368,639) (664,683,950) 법인세비용 조정 (1,970,403,384) (181,438,550) 외화환산이익 조정 (1,955,622) 0 파생상품평가이익 2,486,042,687 0 차입금(사채)상환이익 0 (154,336,194) 사용권자산처분이익 28,754,842 1,642,050 재고자산평가손실환입 조정 0 (5,365,900) 기타의 대손충당금환입 (133,857,488) (106,432,958) 매출채권및기타수취채권의 감소(증가) 790,018,918 1,560,042,623 장기기타수취채권의 감소(증가) 0 21,981,015 재고자산의 감소(증가) (30,926,130) (507,838,132) 기타유동자산의 감소(증가) (2,716,781,556) 928,321,569 매입채무및기타지급채무의 증가(감소) 2,007,131,766 (130,987,977) 기타유동부채의 증가(감소) 525,279,730 (2,649,718) 퇴직금의 지급 (17,849,361) (14,355,736) 사외적립자산의 감소(증가) (310,000,000) 0 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 0 0 이자수취 929,421,618 602,114,342 이자지급(영업) (354,748,641) (177,191,781) 법인세환급(납부) (304,051,570) (59,639,200) 투자활동현금흐름 2,389,834,291 1,394,493,964 단기금융상품의 처분 22,500,000,000 92,000,000,000 대여금의 감소 1,200,000,000 385,000,000 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 처분 0 11,350,000,000 보증금의 감소 2,347,000 12,290,000 합병으로 인한 현금유입 2,683,165,062 0 단기금융상품의 취득 (9,500,000,000) (84,000,000,000) 대여금의 증가 (5,400,000,000) (5,700,000,000) FVPL측정 금융자산취득 0 4,440,355,604 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (8,500,000,000) (7,743,378,216) 유형자산의 취득 (23,426,501) 0 무형자산의 취득 (15,000,000) (8,727,700) 사용권자산 취득 476,850,270 447,834,516 보증금의 증가 80,401,000 12,500,000 재무활동현금흐름 (6,574,821,855) (269,251,549) 단기차입금의 증가 3,000,000,000 0 전환사채의 증가 21,400,000,000 0 신주인수권부사채의 증가 0 6,500,000,000 주식선택권행사로 인한 현금유입 0 585,000,000 단기차입금의 상환 (3,000,000,000) 0 전환사채 상환 5,826,000,000 0 신주인수권부사채의 상환 21,642,628,710 6,500,000,000 전환사채 전환비용 269,478 0 신주인수권부사채 행사비용 573,050 5,082,390 주식선택권 행사비용 0 2,359,200 유동성리스부채 감소 505,350,617 846,809,959 현금및현금성자산의순증가(감소) (5,978,824,262) 978,079,521 기초현금및현금성자산 8,741,383,129 5,823,971,888 현금및현금성자산의 환율변동효과 1,955,622 0 기말현금및현금성자산 2,764,514,489 6,802,051,409 5. 재무제표 주석 제 62(당) 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 제 61(전) 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 에이치엘비글로벌 주식회사 1. 당사의 개요에이치엘비글로벌 주식회사(이하 "당사")는 1962년 9월 24일에 설립되어 미디어커머스와 바다골재 채취를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 당사는 강원도 정선군 사북읍에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2022년 중 상호를 주식회사 넥스트사이언스에서 에이치엘비글로벌 주식회사로 변경하였습니다.한편, 당사는 1990년 3월 23일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 자본금은 21,190백만원이며, 당사의 발행주식총수는 42,380,273주입니다. 당분기말 현재 당사의 최대주주는 진양곤으로 보유주식수는 2,629,015주(지분율 6.20%)입니다. 2. 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정된 기준서의 적용 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월1일 부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항이 2023년부터 최초 적용되며, 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다.- 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)- 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법) 이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시 이 개정사항은 회사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 당사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 회사가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향이 없으나, 당사는 연차재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는경우의 이연법인세 이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건(리픽싱 조건)이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권에 대해 보고기간에 발생한 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익을 주석으로 공시하도록 하고 있습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 연차재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. (3) 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 범주별 금융상품(1) 금융자산과 금융부채의 장부금액① 당분기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 파생상품자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 2,764,514 - - - - - 2,764,514 단기금융상품 500,000 - - - - - 500,000 매출채권및기타수취채권 16,244,087 - - - - - 16,244,087 장기파생상품자산 - - - 4,856,139 - - 4,856,139 장기금융상품 2,000 - - - - - 2,000 당기손익 -공정가치측정 금융자산 - 8,487,290 - - - - 8,487,290 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 - - 17,935,565 - - - 17,935,565 장기매출채권및기타수취채권 789,818 - - - - - 789,818 합 계 20,300,419 8,487,290 17,935,565 4,856,139 - - 51,579,413 금융부채 매입채무및기타지급채무 - - - - 3,877,720 - 3,877,720 단기차입부채 - - - - 17,897,063 - 17,897,063 단기파생상품부채 - - - - - 5,189,434 5,189,434 단기리스부채 - - - - 831,139 - 831,139 장기차입부채 - - - - 7,090,630 - 7,090,630 장기파생상품부채 - - - - - 4,520,900 4,520,900 장기리스부채 - - - - 383,282 - 383,282 합 계 - - - - 30,079,834 9,710,334 39,790,168 ② 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 파생상품자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 8,741,383 - - - - - 8,741,383 단기금융상품 13,000,000 - - - - - 13,000,000 매출채권및기타수취채권 10,528,360 - - - - - 10,528,360 장기파생상품자산 - - - 4,856,139 - - 4,856,139 장기금융상품 2,000 - - - - - 2,000 당기손익 -공정가치측정 금융자산 - 8,487,290 - - - - 8,487,290 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 - - 24,624,248 - - - 24,624,248 장기매출채권및기타수취채권 258,919 - - - - - 258,919 합 계 32,530,662 8,487,290 24,624,248 4,856,139 - - 70,498,339 금융부채 매입채무및기타지급채무 - - - - 939,981 - 939,981 단기차입부채 - - - - 23,746,653 - 23,746,653 단기파생상품부채 - - - - - 6,950,599 6,950,599 단기리스부채 - - - - 116,437 - 116,437 장기리스부채 - - - - 60,724 - 60,724 합 계 - - - - 24,863,795 6,950,599 31,814,394 (2) 금융상품 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 2,764,514 2,764,514 8,741,383 8,741,383 단기금융상품 500,000 500,000 13,000,000 13,000,000 매출채권및기타수취채권 16,244,087 16,244,087 10,528,360 10,528,360 장기파생상품자산 4,856,139 4,856,139 4,856,139 4,856,139 장기금융상품 2,000 2,000 2,000 2,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 8,487,290 8,487,290 8,487,290 8,487,290 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 17,935,565 17,935,565 24,624,248 24,624,248 장기기타수취채권 789,818 789,818 258,919 258,919 합 계 51,579,413 51,579,413 70,498,339 70,498,339 금융부채: 매입채무및기타지급채무 3,877,720 3,877,720 939,981 939,981 단기차입부채 17,897,063 17,897,063 23,746,653 23,746,653 단기파생상품부채 5,189,434 5,189,434 6,950,599 6,950,599 단기리스부채 831,139 831,139 116,437 116,437 장기차입부채 7,090,630 7,090,630 - - 장기파생상품부채 4,520,900 4,520,900 - - 장기리스부채 383,282 383,282 60,724 60,724 합 계 39,790,168 39,790,168 31,814,394 31,814,394 (3) 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당분기말: 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 8,487,290 8,487,290 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 11,149,501 - 6,786,064 17,935,565 장기파생상품자산 - - 4,856,139 4,856,139 단기파생상품부채 - - 5,189,434 5,189,434 장기파생상품부채 - - 4,520,900 4,520,900 전기말: 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 8,487,290 8,487,290 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 17,838,184 - 6,786,064 24,624,248 장기파생상품자산 - - 4,856,139 4,856,139 단기파생상품부채 - - 6,950,599 6,950,599 (4) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을, 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 1) 당분기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준1과 수준2 간에 이동은 발생하지 아니하였습니다. 2) 당분기와 전기 중 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 단기파생상품자산 장기파생상품자산 단기파생상품부채 장기파생상품부채 기초금액 8,487,290 6,786,064 - 4,856,139 6,950,599 - 취득 - - 3,973,643 - - - 복합금융상품 발행 - - - - 4,593,891 3,902,045 복합금융상품 상환 및 전환 - - - - (3,925,068) - 매각(처분) - - (3,973,643) - - - 평가손익(법인세차감전) - - - - (2,429,988) 618,855 기말금액 8,487,290 6,786,064 - 4,856,139 5,189,434 4,520,900 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 장기파생상품자산 단기파생상품부채 기초금액 2,430,853 24,170,751 - 4,883,972 취득 6,008,356 - - - 복합금융상품 발행 - - - 3,480,562 복합금융상품 상환 및 전환 - - - (2,005,680) 매각(처분) - - - - 평가손익(법인세차감전) 48,081 (17,384,687) 4,856,139 591,745 기말금액 8,487,290 6,786,064 4,856,139 6,950,599 (5) 금융상품 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가로 측정하는 금융상품 이자수익 697,369 664,684 외환차손 (7,405) - 이자비용 (3,525,765) (2,099,788) 외환차익 16,523 - 외화환산이익 1,956 - 사채상환이익 - 154,336 사채상환손실 (624,428) - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품 파생상품평가이익 2,486,043 - 파생상품평가손실 (674,910) (538,756) 파생상품처분손실 (3,973,643) - 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 (6,688,683) 159,270 5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 2,323 - 요구불예금 2,762,191 8,741,383 합 계 2,764,514 8,741,383 6. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 매출채권 4,153,330 - 2,893,653 - 손실충당금 (35,207) - (35,207) - 현재가치할인차금 (55) - (1,307) - 소 계 4,118,068 - 2,857,139 - 기타채권 대여금 24,062,800 - 19,490,000 - 손실충당금 (12,390,000) - (12,390,000) - 미수금 894,557 - 901,018 - 손실충당금 (774,991) - (737,624) - 미수수익 1,177,429 - 1,406,368 - 손실충당금 (953,468) - (1,062,384) - 리스채권 109,692 34,438 63,843 23,024 보증금 - 1,055,380 - 535,895 손실충당금 - (300,000) - (300,000) 소 계 12,126,019 789,818 7,671,221 258,919 합 계 16,244,087 789,818 10,528,360 258,919 (2) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 매출채권 대여금 미수금 미수수익 보증금 기초금액 35,207 12,390,000 737,624 1,062,384 300,000 수취채권손상차손 - - 54,508 7,800 - 수취채권손상차손환입 - - (17,141) (116,716) - 기말금액 35,207 12,390,000 774,991 953,468 300,000 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 매출채권 대여금 미수금 미수수익 보증금 기초금액 35,207 10,525,000 591,683 1,051,520 300,000 수취채권손상차손 - 2,000,000 145,941 113,270 - 수취채권손상차손환입 - (135,000) - (102,406) - 기말금액 35,207 12,390,000 737,624 1,062,384 300,000 당분기말 손실충당금은 경제적 상황에 의하여 채무를 지급할 수 없는 것으로 판단되는 고객과 관련되어 있습니다.매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금은 당사가 금융자산 금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 금융자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 손실충당금은 금융자산과 상계제거됩니다. 7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 2,494,944 - 2,494,945 348,623 - 348,623 상품 71,888 - 71,888 85,203 - 85,203 미착품 36,625 - 36,625 - - - 합 계 2,603,457 - 2,603,458 433,826 - 433,826 (2) 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 9,204,110천원(전분기 7,858,344천원)입니다. 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 매출원가에 반영된 재고자산평가충당금환입액은 당분기에는 없으며, 전분기에는 5,366천원입니다. 8. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 6,428,920 6,007,679 손실충당금 (3,436,680) (3,436,680) 선급비용 104,671 52,943 합 계 3,096,911 2,623,942 9. 공정가치측정 금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정 금융자산① 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분율 당분기말 전기말 시장성 없는 채무증권 (주)프레시코 전환사채 - 2,549,266 2,549,266 시장성 없는 지분증권 (주)프레시코 상환전환우선주 11.07% 5,938,024 5,938,024 합 계 8,487,290 8,487,290 ② 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 8,487,290 2,430,853 취득금액 - 6,008,356 평가손익 - 48,081 기말금액 8,487,290 8,487,290 (2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산① 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분율 당분기말 전기말 시장성 없는 채무증권 (주)이지함앤코(*1) - - - 시장성 있는 지분증권 에이치엘비테라퓨틱스(주)(*2) 4.42% 11,149,501 17,838,184 시장성 없는 지분증권 Nanogen Pharmaceutical Biotechnology JSC 9.27% 2,825,550 2,825,550 Immunomic Therapeutics, Inc. 3.64% 3,939,557 3,939,557 (주)강원일보 1.02% 20,957 20,957 (주)인천유나이티드 (*3) 0.02% - - (주)룩스앤메이코스메틱(*3) 17.47% - - 합 계 17,935,565 24,624,248 (*1) (주)이지함앤코가 발행한 신주인수권부사채를 보유하고 있으며, 전기말 이전 전액 손상차손을 인식한 상태입니다 (*2) 당분기 중 무상증자 및 주식배당 되었습니다. (*3) 전기말 이전 전액 손상차손을 인식한 상태입니다. 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. ② 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 24,624,248 58,057,385 취득금액 - - 처분금액 - (11,350,000) 평가손익(법인세차감전) (6,688,683) (22,083,137) 기말금액 17,935,565 24,624,248 10. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 소유지분율 취득금액 장부금액 당분기말 전기말 에이치엘비생활건강(주)(*1) 한국 화장품 제조 및 판매 100% 12,193,241 - - 에이치엘비사이언스(주)(*1) 한국 바이오 36.19% 10,064,097 4,369,891 4,369,891 (주)프레시코(*1)(*2) 한국 식음료품 제조 및 판매 93.29% 36,383,219 15,177,524 15,177,524 (주)모던파파스(*3) 한국 교육용 교구 판매 100% 5,000 5,000 - (주)퍼플리쉬(*3) 한국 화장품 판매 및 디자인 100% 301,000 301,000 - (주)더롬다이어트(*3) 한국 체형 등 기타 신체관리 서비스 100% 150,000 150,000 - 합 계 59,096,557 20,003,415 19,547,415 (*1) 회수가능액이 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 14,383백만원 추가 취득하였습니다.(*3) 당분기 중 당사에 합병된 (주)티아이코퍼레이션의 종속회사입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당분기순손익 에이치엘비생활건강(주) 2,110,571 5,758,219 3,392,065 (523,671) 에이치엘비사이언스(주) 11,323,895 9,005,313 - (1,740,434) (주)프레시코(*1) 28,705,887 30,352,004 20,743,799 (6,990,312) (주)모던파파스 101,224 133,411 457,493 22,212 (주)퍼플리쉬 132,241 228,145 8,757 (40,142) (주)더롬다이어트 336,864 300,977 96,779 (114,113) (*1) 종속기업인 (주)코아바이오와의 연결 재무정보를 기재하였습니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 에이치엘비생활건강(주) 2,576,431 5,700,409 5,858,336 (1,053,143) 에이치엘비사이언스(주) 5,238,967 10,762,460 - (5,300,052) (주)프레시코(*) 29,697,444 24,353,249 27,020,781 (2,087,646) (*) 종속기업인 (주)코아바이오와의 연결 재무정보를 기재하였습니다. 11. 관계기업투자 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 주요 영업활동 소유지분율 취득금액 당분기말 전기말 (주)데님오브벌츄코리아(*1) 한국 의류 제조 및 판매 46.31% 3,473,250 - - 합 계 3,473,250 - - (*1) 전전기에는 매각예정자산이었으나, 전기 중 2022년 9월 매각관련 계약이행기간이만료되어 전기 중에 관계기업투자로 계정대체되었습니다. 해당 지분가액은 당분기말 및 전기말 현재 기업회계기준서 제1105호에 따라 순공정가치와 장부금액 중 작은금액인 장부금액 0원으로 측정되었습니다. 12. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 구축물 기계장치 시설장치 차량운반구 공구와기구 비품 선박 합 계 취득원가 기초 390,944 1,957,258 92,043 350,016 143,800 - 9,013,009 11,947,070 취득 - - - - - 23,427 - 23,427 처분 및 폐기 - - - - - - - - 합병으로 인한 증가 - - 114,513 18,690 - 66,095 - 199,298 기말 390,944 1,957,258 206,556 368,706 143,800 89,522 9,013,009 12,169,795 감가상각누계액 기초 (321,073) (1,922,140) (67,288) (314,841) (139,250) - (5,691,608) (8,456,200) 감가상각비 (4,010) (12,150) (19,531) (13,272) (3,633) (4,071) (364,084) (420,751) 처분 및 폐기 - - - - - - - - 합병으로 인한 증가 - - (32,277) (4,984) - (14,201) - (51,462) 기말 (325,083) (1,934,290) (119,096) (333,097) (142,883) (18,272) (6,055,692) (8,928,413) 장부금액 기초 69,871 35,118 24,755 35,175 4,550 - 3,321,401 3,490,870 기말 65,861 22,968 87,460 35,609 917 71,250 2,957,317 3,241,382 (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 구축물 기계장치 시설장치 차량운반구 공구와기구 선박 합 계 취득원가 기초 390,944 1,957,258 92,043 350,016 143,800 9,091,130 12,025,191 취득 - - - - - - - 처분 및 폐기 - - - - - (78,121) (78,121) 기말 390,944 1,957,258 92,043 350,016 143,800 9,013,009 11,947,070 감가상각누계액 기초 (315,727) (1,905,940) (48,879) (250,181) (134,398) (5,250,361) (7,905,486) 감가상각비 (5,346) (16,200) (18,409) (64,660) (4,852) (519,367) (628,834) 처분 및 폐기 - - - - - 78,120 78,120 기말 (321,073) (1,922,140) (67,288) (314,841) (139,250) (5,691,608) (8,456,200) 장부금액 기초 75,217 51,318 43,164 99,835 9,402 3,840,769 4,119,705 기말 69,871 35,118 24,755 35,175 4,550 3,321,401 3,490,870 13. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 토 지 입 목 합 계 토 지 입 목 합 계 기초금액 7,880,152 279,447 8,159,599 7,883,316 279,447 8,162,763 처분 - - - (3,164) - (3,164) 기말금액 7,880,152 279,447 8,159,599 7,880,152 279,447 8,159,599 (2) 전기 중 투자부동산 처분으로 인하여 7,910천원의 처분이익이 발생하였습니다. (3) 당분기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장 소 장부금액 공정가치 토지 및 입목 강원도 횡성군 공근면 초원리 외 2 8,159,599 14,137,824 당사는 독립적인 감정평가법인을 통하여 투자부동산의 공정가치평가를 수행하고 있습니다. 14. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 영업권 회원권 특허권 의장권 소프트웨어 브랜드가치 상표권 합계 기초금액 - 381,214 4,480 3,569 - - 2,536 391,799 취득 - - - - 15,000 - - 15,000 합병으로 인한 증가 18,096,709 - - - - 1,037,744 - 19,134,453 상각 - - (534) (714) (500) (57,652) (464) (59,864) 기말금액 18,096,709 381,214 3,946 2,855 14,500 980,092 2,072 19,481,388 (2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회원권 특허권 의장권 상표권 합계 기초금액 381,214 - 3,330 463 385,007 취득 - 5,014 1,134 2,580 8,728 상각 - (534) (895) (507) (1,936) 기말금액 381,214 4,480 3,569 2,536 391,799 15. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 장부금액 항만 476,850 (357,637) 119,213 447,835 (447,835) - 건물 1,133,784 (442,890) 690,894 366,859 (350,437) 16,422 차량운반구 515,565 (148,221) 367,344 243,463 (104,305) 139,158 합 계 2,126,199 (948,748) 1,177,451 1,058,157 (902,577) 155,580 (2) 당분기 와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 증가 감소 합병으로 인한 증가 감가상각비 기말장부금액 항만 - 476,850 - - (357,637) 119,213 건물 16,422 899,255 (140,172) 281,026 (365,637) 690,894 차량운반구 139,158 312,659 (179,342) 176,922 (82,053) 367,344 합 계 155,580 1,688,764 (319,514) 457,948 (805,327) 1,177,451 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 증가 감소 감가상각비 기말장부금액 항만 - 447,835 - (447,835) - 건물 183,716 16,135 - (183,429) 16,422 기계장치 19,607 714,006 (178,501) (555,112) - 차량운반구 103,998 124,600 (15,172) (74,268) 139,158 합 계 307,321 1,302,576 (193,673) (1,260,644) 155,580 (3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 합병으로 인한 증가 이자비용 지급 기말 리스부채 177,161 1,211,914 (208,096) 469,690 69,103 (505,351) 1,214,421 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 이자비용 지급 기말 리스부채 501,234 856,244 (198,414) 38,034 (1,019,937) 177,161 (4) 당분기 와 전분기 중 리스이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 현금유출액 비용인식액 현금유출액 비용인식액 리스부채에서 발생한 현금유출 505,351 69,103 846,810 31,940 단기리스 관련 비용 900 900 900 900 소액자산 리스관련 비용 13,586 13,586 5,810 5,810 총현금 유출액 519,837 83,589 853,520 38,650 (5) 당분기와 전분기 중 리스제공으로 인한 총 현금유입액 및 수익인식액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 전대리스에서 발생하는 이자수익 4,129 3,282 금융리스계약에서 발생하는 이자수익 3,532 3,608 (6) 당분기말 현재 상기 금융리스계약으로 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 1년 이내 30,195 1년 초과 2년 이내 7,029 합계 37,224 16. 매입채무 및 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 502,454 158,642 미지급금 3,283,453 723,684 미지급비용 91,812 57,655 합 계 3,877,719 939,981 17. 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 전환사채 17,426,399 - 5,494,087 - 신주인수권부사채 470,664 7,090,630 18,252,566 - 파생상품부채 5,189,434 4,520,900 6,950,599 - 합 계 23,086,497 11,611,530 30,697,252 - (2) 전환사채1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 차 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 전환사채 제30회(*1)(*2) 액면가액 2,343,000 - 8,208,000 - 전환권조정 (595,467) - (2,713,913) - 잔 액 1,747,533 - 5,494,087 - 파생상품부채(상환권) 477,144 - 2,070,632 - 전환권대가(자본) 209,718 - 733,755 - 전환사채 제32회(*1)(*3) 액면가액 21,400,000 - - - 전환권조정 (5,721,134) - - - 잔 액 15,678,866 - - - 파생상품부채(상환권) 4,649,946 - - - 전환권대가(자본) 3,488,680 - - - 합 계 액면가액 23,743,000 - 8,208,000 - 전환권조정 (6,316,601) - (2,713,913) - 잔 액 17,426,399 - 5,494,087 - 파생상품부채(상환권) 5,127,090 - 2,070,632 - 전환권대가(자본) 3,698,398 - 733,755 - (*1) 전환사채에 부가된 전환권옵션은 자본으로 분류하고 있으며, 투자자의 조기상환청구권(Put option)은 사채권과 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다. (*2) 당분기에 39백만원이 행사되어 보통주로 전환되었고, 5,826백만원이 상환되었습니다. (*3) 당분기 중 신규발행되었습니다. 2) 당사가 발행한 전환사채의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.① 제30회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 구 분 주요 약정사항 전환사채 권면총액 2,343,000,000원 전환사채 발행금액 사채권면총액의 100% 전환사채 발행일 2022년 09월 06일 전환사채 만기일 2025년 09월 06일 이자율 표면이율 연 2%, 만기보장이자율 연 2% 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2023년 09월 06일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부의 원리금을 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환율 조기상환시점에 따라 사채권면총액의 100% 전환으로 발행할 주식 기명식 보통주식 전환비율 사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날 및 이후 만기일 전월까지 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최 근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮을 경우 그 낮은 가액을 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70% 이상 이어야 한다 전환청구기한 발행일 이후 1년이 경과한 날(2023년 9월 6일)부터 상환기일 1개월 전일(2025년 8월 6일)까지 한다. 전환가액(*1) 5,723원 (*1) 당분기 중 전환가액이 조정되었으며, 조정후 전환가액입니다. ② 제32회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 구 분 주요 약정사항 전환사채 권면총액 21,400,000,000원 전환사채 발행금액 사채권면총액의 100% 전환사채 발행일 2023년 04월 20일 전환사채 만기일 2026년 04월 20일 이자율 표면이율 연 2%, 만기보장이자율 연 2% 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2024년 04월 20일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부의 원리금을 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환율 조기상환시점에 따라 사채권면총액의 100% 콜옵션(Call Option)(*1) 본 사채의 발행일 기준 권면총액의 30%를 초과하지 않는 범위 내에서 발행일로부터 12개월이 경과한 날부터 발행일로부터 15개월이 경과한 날까지(2024년 4월 20일부터 2024년 7월 20일까지) 콜옵션 행사기간에 콜옵션을 행사할 수 있다. 전환으로 발행할 주식 기명식 보통주식 전환비율 사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날 및 이후 만기일 전월까지 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최 근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮을 경우 그 낮은 가액을 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70% 이상 이어야 한다 전환청구기한 발행일 이후 1년이 경과한 날(2024년 4월 20일)부터 상환기일 1개월 전일(2026년 3월 20일)까지 한다. 전환가액(*2) 4,625원 (*1) 전환사채 발행시 부여된 제3자지정 콜옵션으로 (주)에포케에게 발행 즉시 무상으로 이전되었으며, 해당 콜옵션을 별도의 금융상품으로 인식한 후, 이전시 파생상품자산처분손실로 2,448백만원을 인식하였습니다. (*2) 당분기 중 전환가액이 조정되었으며, 조정후 전환가액입니다. (3) 신주인수권부사채1) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 차 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 제29회 신주인수권부사채(*1)(*2) 액면금액 510,000 - 22,000,000 - 상환할증금 15,727 - 678,436 - 신주인수권조정 (55,063) - (4,425,870) - 잔 액 470,664 - 18,252,566 - 파생상품부채(상환권) 62,344 - 4,879,967 - 신주인수권대가(자본) 37,053 - 1,187,591 - 제31회 신주인수권부사채(*1)(*3) 액면금액 - 14,000,000 - - 상환할증금 - - - - 신주인수권조정 - (6,909,370) - - 잔 액 - 7,090,630 - - 파생상품부채(상환권) - 4,520,900 - - 신주인수권대가(자본) - 4,187,099 - - 합 계 액면금액 510,000 14,000,000 22,000,000 - 상환할증금 15,727 - 678,436 - 신주인수권조정 (55,063) (6,909,370) (4,425,870) - 잔 액 470,664 7,090,630 18,252,566 - 파생상품부채(상환권) 62,344 4,520,900 4,879,967 - 신주인수권대가(자본) 37,053 4,187,099 1,187,591 - (*1) 신주인수권부사채에 부가된 신주인수권옵션은 자본으로 분류하고 있으며, 투자자의 조기상환청구권(Put option)은 사채권과 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다.(*2) 당분기에 60백만원(전기 : 2,000백만원)이 행사되어 보통주로 전환되었고, 21,430백만원이 상환되었습니다. (*3) 당분기 중 신규발행되었습니다. 2) 당사가 발행한 신주인수권부사채의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. ① 제29회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 구 분 주요 약정사항 권면총액 510,000,000원 발행금액 사채권면총액의 100% 발행일 2021년 07월 15일 만기일 2024년 07월 15일 이자율 표면이율 연 1%, 만기보장이자율 연 2% 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 시점 및 그 후 매3개월마다 전자등록금액의 전부 또는일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 할 수 있다. 조기상환율 사채권면총액의 100% 콜옵션(Call Option)(*1) 본 사채의 발행회사는 발행일로부터 1년 후부터 2년이 경과하지 않는 기간내에 3개월마다 "인수인”이 인수한 전자등록금액의 30%까지 회사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 요청할 수 있다 행사청구로 발행할 주식 기명식보통주 행사비율 본 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날마다 행사가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 사채의 행사가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 행사가액으로 조정한다. 단, 행사가액의 최저조정한도는 발행 당시 행사가액(조정일 전에 본 목 외의 사유로 행사가액이 이미 조정된 경우에는 그 조정된 행사가액)의 70%에 해당하는 가액으로 한다. 행사청구기한 발행일 이후 1년이 경과한 날(2022년 7월 15일)부터 상환기일 1개월 전일(2024년 6월 15일)까지 한다. 행사가액(*2) 9,350원 (*1) 전전기에 신주인수권부사채 발행시 부여된 제3자지정 콜옵션은 제3자에게 발행 즉시 무상으로 이전되었습니다,(*2) 전기 중 행사가액이 조정되었으며, 조정후 행사가액 입니다. ② 제31회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 구 분 주요 약정사항 권면총액 14,000,000,000원 발행금액 사채권면총액의 100% 발행일 2023년 01월 18일 만기일 2028년 01월 18일 이자율 표면이율 연 0%, 만기보장이자율 연 0% 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2025년 01월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(연 0%)에 따른 이자를 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환율 사채권면총액의 100% 콜옵션(Call Option)(*1) 본 사채의 발행일 기준 권면총액의 30%를 초과하지 않는 범위 내에서 발행일로부터 12개월이 경과한 날부터 발행일로부터 15개월이 경과한 날까지(2024년 01월 18일부터 2024년 04월 18일까지) 콜옵션 행사기간에 콜옵션을 행사할 수 있다. 행사청구로 발행할 주식 기명식보통주 행사비율 본 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날마다 행사가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 사채의 행사가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 행사가액으로 조정한다. 단, 행사가액의 최저조정한도는 발행 당시 행사가액(조정일 전에 본 목 외의 사유로 행사가액이 이미 조정된 경우에는 그 조정된 행사가액)의 70%에 해당하는 가액으로 한다. 행사청구기한 발행일 이후 1년이 경과한 날(2024년 1월 18일)부터 상환기일 1개월 전일(2027년 12월 18일)까지 한다. 행사가액(*2) 4,886원 (*1) 신주인수권부사채 발행시 부여된 제3자지정 콜옵션으로 (주)에포케에게 발행 즉시 무상으로 이전되었으며, 해당 콜옵션을 별도의 금융상품으로 인식한 후, 이전시 파생상품자산처분손실로 1,525백만원을 인식하였습니다.(*2) 당분기 중 행사가액이 조정되었으며, 조정후 행사가액 입니다. 18. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 68,939 58,508 선수금 448,006 14,273 연차충당부채 358,896 149,967 합 계 875,841 222,748 19. 순확정급여부채당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,600,415 2,038,864 퇴직급여 153,111 141,725 주식보상비용 - 1,171,439 복리후생비 324,965 343,514 합 계 3,078,491 3,695,542 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 172,704 142,851 순이자손익 (19,593) (1,126) 합 계 153,111 141,725 (3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 순확정급여부채의 변동: 기초금액 244,266 89,961 당기손익으로 인식하는 총비용 153,111 193,068 확정급여제도의 재측정요소 - (24,407) 기여금납부액 (310,000) - 지급액 (17,850) (14,356) 합병으로 인한 증가 132,707 기말금액 202,234 244,266 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 1,187,415 1,057,366 사외적립자산의 공정가치 (985,181) (813,100) 합 계 202,234 244,266 (4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,057,366 889,362 당기근무원가 172,704 203,032 이자원가 20,299 15,754 확정급여제도의 재측정요소 - (36,426) 지급액 (195,660) (14,356) 합병으로 인한 증가 132,707 - 기말금액 1,187,416 1,057,366 (5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 813,100 799,401 이자수익 39,892 25,718 기여금납부액 310,000 - 지급액 (177,811) - 확정급여제도의 재측정요소 - (12,019) 기말금액 985,181 813,100 20. 자본금과 주식발행초과금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 500,000,000주 500,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 42,380,273주 42,367,042주 (2) 당분기와 전기 중 당사가 발행한 주식의 변동내역과 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 기초금액 42,367,042 21,183,521 140,299,051 42,065,837 21,032,919 137,458,672 신주인수권의 행사 6,417 3,209 61,801 201,205 100,602 2,075,083 전환권의 행사 6,814 3,407 37,524 - - - 주식선택권 행사 - - - 100,000 50,000 765,296 기말금액 42,380,273 21,190,137 140,398,376 42,367,042 21,183,521 140,299,051 21. 기타자본구성요소 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 감자차익 25,570,386 25,570,386 합병차익 1,639,085 - 기타자본잉여금 12,710,412 11,052,282 자기주식 (27,570) (27,570) 전환권대가 3,698,398 733,754 신주인수권대가 4,224,152 1,187,591 주식선택권 3,549,892 3,549,892 합 계 51,364,755 42,066,335 (2) 당분기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.① 주식기준보상약정당사는 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하고 있습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 부여일의 행사가액으로 매수할수 있습니다. 주식기준보상 약정의 구체적인 조건은 다음과 같으며, 주식선택권 행사 시에는 주식을 교부받게 됩니다. 부여일 부여수량 가득조건 행사가능기간 2017년 05월 30일 773,341주 부여일로부터 2년 재직 2019년 05월 31일 ~ 2024년 05월 30일 2018년 11월 30일 650,000주 부여일로부터 2년 재직 2020년 11월 30일 ~ 2025년 11월 29일 2019년 10월 23일 550,000주 부여일로부터 2년 재직 2021년 10월 23일 ~ 2026년 10월 22일 2020년 09월 21일 960,000주 부여일로부터 2년 재직 2022년 09월 21일 ~ 2027년 09월 20일 2021년 01월 20일 400,000주 부여일로부터 2년 재직 2023년 01월 20일 ~ 2028년 01월 19일 ② 공정가치측정당사는 주식선택권의 공정가치를 이항모형으로 측정하였습니다. 용역 제공 및 비시장성과 조건은 공정가치 측정 시에 고려하지 않았습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 2017년 5월 30일 부여 2018년 11월 30일 부여 2019년 10월 23일 부여 2020년 9월 21일 부여 2021년 1월 20일 부여 부여일의 공정가치 5,629원 1,486원 2,326원 2,485원 2,509원 부여일의 주식가격 41,850원 8,070원 7,180원 6,560원 5,320원 행사가격 39,850원 8,750원 5,850원 6,000원 5,440원 기대변동성 17.60% 14.96% 22.85% 37.98% 54.66% 무위험이자율 2.11% 1.88% 1.36% 1.16% 1.29% ③ 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격 (단위:주, 원) 구 분 당분기 전기 수량 가중평균행사가격(*) 수량 가중평균행사가격 기초 1,646,223 11,717 1,746,223 19,248 부여 - - - - 행사 - - (100,000) 23,907 기말 1,646,223 5,725 1,646,223 11,717 (*) 주식선택권이 회계기간에 걸쳐 일상적으로 행사되어 회계기간의 가중평균주가로계산하였습니다. ④ 인식된 비용당분기와 전분기 중 인식된 주식기준 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 주식보상비용 - 1,171,439 22. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익 - 2,838,182 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실 (30,239,104) (26,388,603) 합 계 (30,239,104) (23,550,421) 23. 이익잉여금(결손금)(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여제도의 재측정요소 (267,119) (267,119) 미처분이익잉여금(미처리결손금) (113,877,697) (106,566,577) 합 계 (114,144,816) (106,833,696) (2) 당분기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 (106,833,696) (88,116,877) 당기순이익(손실) (7,311,120) (16,267,079)