HLB글로벌 사업보고서 (2024.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 본 경영진단의견서에서 미래에 발생할 것으로 예측하여 기재 또는 표시한 내용은 동 의견서 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이러한 가정들은 동 의견서 작성시점의 합리적인 근거에 기초하였지만 외부 환경, 회사 내부경영과 관련된 요인 및 기타 변수로 인하여 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 당사는 동 의견서의 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 이러한 주의 문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 동 의견서상에서 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 책임이 없음을 유의하시기 바랍니다.

2. 재무상태 및 경영성과(1) 재무상태(연결기준)

(단위: 원)

과 목	제 63(당)기	제 62(전)기	증감금액

자 산

유동자산	49,459,423,619	33,330,699,638	16,128,723,981

비유동자산	86,459,161,255	76,773,973,573	9,685,187,682

자 산 총 계	135,918,584,874	110,104,673,211	25,813,911,663

부 채

유동부채	37,292,278,904	43,565,913,100	(6,273,634,196)

비유동부채	3,561,360,546	14,590,795,931	(11,029,435,385)

부 채 총 계	40,853,639,450	58,156,709,031	(17,303,069,581)

자 본

자본금	24,386,399,500	21,190,136,500	3,196,263,000

자본잉여금	175,335,271,506	140,397,136,810	34,938,134,696

기타자본구성요소	35,856,763,794	41,986,469,837	(6,129,706,043)

기타포괄손익누계액	(13,954,790,404)	(27,932,845,885)	13,978,055,481

이익잉여금(결손금)	(129,562,300,161)	(126,223,309,582)	(3,338,990,579)

비지배지분	3,003,601,189	2,530,376,500	473,224,689

자 본 총 계	95,064,945,424	51,947,964,180	43,116,981,244

부 채 와 자 본 총 계	135,918,584,874	110,104,673,211	25,813,911,663

※ 연결실체의 2024년 자산총계는 23.4% 증가한 1,359억원, 부채총계는 전기말대비 29.8% 감소한 409억원을 기록하였으며, 이에 따른 2024년말 부채비율은 43% 입니다 .

*경영지표

구분	산식	제 63(당)기	제 62(전)기

부채비율	총부채 / 자기자본	43.0%	112.0%

유동비율	유동자산 / 유동부채	132.6%	76.5%

(2) 영업실적(연결기준)

(단위: 원)

과 목	제 63(당)기	제 62(전)기	증감금액

매출액	98,261,049,794	79,865,665,763	18,395,384,031

매출원가	45,419,993,990	43,011,169,224	2,408,824,766

매출총이익	52,841,055,804	36,854,496,539	15,986,559,265

판매비와관리비	56,507,823,256	49,758,771,221	6,749,052,035

영업이익(손실)	(3,666,767,452)	(12,904,274,682)	9,237,507,230

금융수익	3,790,357,550	4,751,721,594	(961,364,044)

금융비용	7,081,499,461	17,806,481,863	(10,724,982,402)

기타수익	1,184,260,090	4,916,680,283	(3,732,420,193)

기타비용	2,170,758,905	4,977,948,616	(2,807,189,711)

관계기업투자주식관련 손익	1,662,419,891	365,388,716	1,297,031,175

법인세비용차감전순이익	(9,606,828,069)	(26,385,692,000)	16,778,863,931

법인세수익(비용)	(599,785,215)	(725,446,189)	125,660,974

당기순이익(손실)	(9,007,042,854)	(25,660,245,811)	16,653,202,957

소유주지분	(8,039,373,450)	(22,808,276,828)	14,768,903,378

비지배지분	(967,669,404)	(2,851,968,983)	1,884,299,579

기타포괄손익	18,657,687,963	(4,598,952,606)	23,256,640,569

당기총포괄손익	9,650,645,109	(30,259,198,417)	39,909,843,526

소유주지분	10,639,064,902	(27,421,459,151)	38,060,524,053

비지배지분	(988,419,793)	(2,837,739,266)	1,849,319,473

※ 매출액은 983억원이고 매출총이익은 528억원을 실현하였습니다. 영업손실은 37억원이며, 종속회사를 포함하여 회사가 발행한 지분증권의 금융비용 및 영업권등의 손상차손 등의 기타손실로 당기순손실은 90억원이 발생하였습니다.

(3) 사업부문별 영업실적 당사와 종속회사 영업부문은 미디어커머스사업, 골재사업, 화장품사업, 식음료사업, 바이오부분으로 총 5개의 사업부문으로 구성되어 있습니다. ※ 현재 바이오사업부문에서는 영업매출이 발생하지 않고 있습니다.

(4) 연결실체의 영업부문 내역

구 분	주요 사업

골재사업	바다골재의 채취 및 판매업

화장품사업	화장품 제조 및 판매업

식음료사업	식음료 제조와 판매업

미디어커머스사업	차량용품, 향수, 운동기기 및 마사지기기 외 판매업

바이오사업	디지털 헬스케어 플랫폼 및 연구개발

(5) 보고부문별 수익과 손익의 내역당기 (단위: 천원)

구 분	골재사업	화장품사업	식음료사업	미디어커머스사업	바이오사업	연결조정	합 계

매출액	5,302,354	3,625,182	27,092,613	66,023,940	-	(3,783,039)	98,261,050

감가상각비 및 상각비	(1,672,341)	(59,322)	(1,815,823)	(1,439,805)	(43,195)	(1,048,676)	(6,079,162)

영업손익	(1,775,736)	(778,687)	(2,155,906)	2,739,901	(455,794)	(1,240,545)	(3,666,767)

전기 (단위: 천원)

구 분	골재사업	화장품사업	식음료사업	미디어커머스사업	바이오사업	연결조정	합 계

매출액	6,147,184	3,218,373	25,684,025	44,924,757	-	(108,673)	79,865,666

감가상각비 및 상각비	(1,042,274)	(78,254)	(1,962,313)	(1,006,743)	(213,588)	(1,513,200)	(5,816,372)

영업손익	(3,230,784)	(854,244)	(6,038,474)	644,008	(1,944,546)	(1,480,235)	(12,904,275)

3. 유동성 및 자금조달과 지출가. 유동성 지표

(단위:천원)

구 분	제63기말	제62기말	증감액	증감율(%)

현금및현금성자산	15,150,584	9,348,577	5,802,007	62.1

단기금융상품	1,030,000	500,000	530,000	106.0

유동자산	49,459,424	33,330,700	16,128,724	48.4

유동부채	37,292,279	43,565,913	(6,273,634)	(14.4)

유동비율(%)	132.6	76.5	-	-

나. 자금조달에 관한 사항 당사의 2024년 총 차입금은 25,958백만원이며, 이중 단기차입금은 운영자금 3,013백만원, 사채는 26,395백만원, 상환우선주부채는 500백만원 입니다. 당기 주요 조달 내용은 아래와 같습니다.

(1) 단기차입금당기 말 (단위: 천원, %)

구 분	차입내역	이자율	금액

최저	최고

우리은행	일반자금대출	7.34	7.34	78,000

기업은행	일반자금대출	3.93	5.85	2,935,050

합 계	3,013,050

전기 말 (단위: 천원, %)

구 분	차입내역	이자율(%)	전기말

최저	최고

우리은행	무역금융대출	6.80	6.80	145,000

기업은행	일반자금대출	4.75	5.49	2,935,050

합 계	3,080,050

(2) 장기차입금(단위: 천원, %)

구 분	차입처	당기말	전기말

연이자율	금 액	유동성대체	합계	연이자율	금 액	유동성대체	합계

일반자금 차입금	(주)그랜탑시스템즈	-	-	-	-	3.75	1,000,000	(1,000,000)	-

(주)그랜드크리에이션	-	-	-	-	3.44	540,000	(300,000)	240,000

합 계	-	-	-	-	-	1,540,000	(1,300,000)	240,000

※ 상기 차입금은 유동성 확보차원에서 상환없이 만기시 연장할 계획입니다. 또한, 상환이 필요할 경우 당사의 보유 현금으로 상환이 가능합니다.

(3) 사채내역 사채의 상환은 주식으로 전환되거나 만기시 보유 현금 및 자산매각 등으로 현금 유동성을 확보할수 있어 상환이 가능합니다.

1) 전환사채당기말 (단위: 천원, %)

구 분	만기상환일	연이자율	금 액(상환할증금 포함)	전환권 조정	합계

제32회 전환사채(주2)	2026-04-20	2.00	11,695,000	(1,588,538)	10,106,462

제33회 전환사채(주2)	2026-10-31	5.00	8,904,000	(1,605,500)	7,298,500

제34회 전환사채	2027-07-16	2.00	6,000,000	(1,404,974)	4,595,026

제1회 전환사채	2030-06-15	0.25	346,390	(112,898)	233,492

합 계	26,945,390	(4,711,910)	22,233,480

전기말 (단위: 천원, %)

구 분	만기상환일	연이자율	금 액(상환할증금 포함)	전환권 조정	합계

제30회 전환사채(주1)(주2)	2025-09-06	2.00	877,000	(196,505)	680,495

제32회 전환사채(주2)	2026-04-20	2.00	21,400,000	(4,837,759)	16,562,241

제33회 전환사채(주2)	2026-10-31	5.00	11,872,000	(3,104,683)	8,767,317

합 계	34,149,000	(8,138,947)	26,010,053

(주1) 전기 중 39백만원이 행사되어 보통주로 전환되었고, 7,292백만원이 상환되었습니다.
(주2) 전환사채에 부가된 전환권옵션은 부채로 분류하고 있으며, 투자자의조기상환청구권(Put option)은 사채권과 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다.

2) 상환우선주부채당기말 (단위: 천원, %)

구 분	만기상환일	연이자율	금액(상환할증금 포함)	전환권조정	합계

기명식 전환상환우선주(*1)	2031-09-30	표면이율 연 1% 만기보장이자율 연 5%	814,411	(565,458)	248,953

합 계	814,411	(565,458)	248,953

(*1) 상환우선주부채에 부가된 전환권옵션은 자본으로 분류하고 있으며, 투자자의 조기상환청구권(Put option)은 사채권과 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다.

4. 부외거래가. 우발부채와 약정사항

(1) 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 금융거래 약정한도의 내역은 없습니다.

(2) 당기말 현재 연결실체가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	제공처	당기말	전기말	보증내역

서울보증보험(주)	인천항만공사외	1,726,895	1,543,957	이행지급보증외

(*) 연결실체는 이행보증과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당기말 현재 연결실체가 제공받고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	관련채권	담보 내용

계정과목	금 액

(주)지디테크놀로지(*1)	단기대여금	1,600,000	(주)지디테크놀로지의 보통주 1,960,000주

(*1) 연결실체는 대여금 1,600백만원과 관련하여 담보를 제공받고 있으나, 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 연결실체가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.

(5) 당기말 현재 연결실체가 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	채권최고액	차입 금액	담보제공 유형자산

기업은행	3,522,060	2,935,050	전라북도 익산시 소재 공장,기계장치

(주)우리은행	2,400,000	78,000	충청남도 논산시 소재 공장

현대캐피탈(주)	42,040	9,852	리스차량

합 계	5,964,100	3,022,902	-

(6) 당기말 현재 사용이 제한된 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	제공처	보증내역

장기금융상품	2,000	2,000	KEB하나은행	당좌개설보증금

단기금융상품	1,000,000	500,000	수협은행	신용카드 예치금

30,000	-	우리은행

(7) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송금액

서울지방법원	김경호 외 1668명	주식회사 아주외 18명(에이치엘비글로벌(주))	어업인 손해배상소송	500,700

인천지방법원	김경호 외 1668명	인천광역시 옹진군(*)	손해배상(기)	54,620,796

인천지방법원	(주)영통개발	인천광역시 옹진군(*)	골재채취 허가처분 취소청구	650,000

(*) 당사는 옹진군청으로부터 소송고지를 받아 피고가 아닌 보조참가로 참여하고 있습니다.

5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항(1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항세부적인 사항은 동 공시서류의 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "3. 연결재무제표 주석"의 "2. 재무제표 작성기준"과 "3. 유의적인 회계정책"을 참조하시기 바랍니다.(2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 당사와 관련된 환경관련 이슈는 없으며, 2023년 7월 1일 (주)티아이코퍼레이션과의 합병으로 당사 인력은 증가하였습니다.(3) 법규상의 규제에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 당사와 관련된 법규상의 규제에 관한 사항은 해당사항 없습니다.(4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 전환사채 및 신주인수권부사채와 관련한 파생상품부채가 있으며, 파생상품에 대한 위험관리정책 또는 파생상품의 공정가치산정방식, 주요가정 등 평가방법에 대한 변경사항은 없습니다. 위험관리정책 및 평가방법에 관한 자세한 사항은 "III. 재무에 관한 사항" 중 "3. 연결재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다