HLB글로벌 분기보고서 (2020.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

지배회사인 당사와 연결대상 종속회사의 사업부문별 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	주사업부문	주요재화 및 용역

(주)넥스트사이언스	리소스사업 부문	골재생산 및 판매

(주)엘리샤코이(주)데님오브벌츄코리아 주1)DENIM OF VIRTUE CORP. 주1)(주)프레시코(주)코아바이오	리테일사업 부문	화장품 제조 및 판매의류 제조 및 판매의류 제조 및 판매발효식품음료 제조 및 판매발효식품음료 제조 및 판매

단디바이오사이언스(주)	바이오사업 부문	바이오

주1) 데님오브벌츄는 중단사업으로 분류합니다. 가. 업계의 현황[리소스사업 부문](1) 산업의 특성 및 성장성국가의 급속한 경제 발전과 인구증가에 따른 건설사업은 1970년대부터 계속적으로 증가하기 시작하였고, 특히 1980년대 이후 건설경기 호황으로 건설 부자재인 골재의수요가 급증하게 되었으며, 대형 건설사업의 지속으로 하천골재 자원이 점차 감소함에 따라 80년대 중반 이후부터 바다모래를 채취하기 시작하였습니다. 해사채취 판매업은 해상의 허가된 광구에서 특수선박을 이용하여 해사를 채취, 육상으로 이송하여 특수 세척설비를 이용, 염분을 제거한 후 건축용 레미콘과 토목공사용 아스콘, 그리고 매립용으로 공급판매하는 사업입니다.정부에서도 골재수급 안정대책을 수립하여 EEZ(배타적 경제수역)을 지정관리함으로써 골재자원의 안정적 공급, 효율적 개발, 환경영향의 최소화에 노력하고 있으며, 근래에는 건설경기의 장기적 침체가 예상되고 있는 상황이나, 산업성장기와 같은 호황의 재현은 기대할 수 없더라도 지역균형개발과 SOC 투자확대, 대북관계 개선에 따른 외생 수요 증가 등 성장잠재력은 여전히 건재한 것으로 파악되고 있습니다.(2) 경기 변동의 특성해사는 건설공사의 기초골재로 건설경기의 영향을 많이 받고 있습니다. 특히 건설공사나 아스팔트포장작업이 감소하는 우기 또는 겨울에는 계절적 영향을 많이 받습니다. 2015년도는 건설 경기 활황으로 후방 산업인 골재채취산업 역시 회복되는 모습을 보였으며, 이에따른 기존 SOC 예산 투자 및 건설투자 증가세 영향으로 2017년 상반기까지 시멘트 내수 시장 수요는 호조세를 보였습니다. 그러나 2017년 하반기 이후부터 하향세로 전환된 건설투자, 정부의 SOC 예산 감소 등의 영향으로 건설경기에 부정적 영향을 미칠것으로 예상되어 수요 감소가 예상되며, 최근 정부가 발표한 제3기 신도시 발표등의 SOC사업이 건설경기에 미치는 영향은 절차상 준비단계인 인허가 및 도면승인후 공사 개시까지 통상 3년정도의 시일이 걸릴 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 시장의 특성

해사사업은 인천, 태안 연근해에서 모래를 채취하여 세척한 후 국내 건설업체에 공급하는 사업으로 국내건설경기에 따라 그 수요가 결정되고 있으나, 건설업의 기초 원자재로서 꾸준한 수요가 있습니다. 또한, 모래는 국내자원의 소진에 따라 수급에 어려움이 있어 해외 의존도가 점차 상승하는 추세이고 이에 따른 모래가격의 상승은 불가피할 전망입니다.(4) 경쟁요소해사의 가격결정력에 대한 절대적 우위, 모래의 품질 및 안정적인 거래처 공급등이 핵심 요소입니다. 당사는 가까운 인근 해역뿐만 아니라 먼바다 서해EEZ해역 수심 깊은 곳까지 채취가능한 선박 및 수도권내 동종경쟁사 대비 가장 넓은 세척시설을 보유하고 있습니다.(5) 자원조달상의 특성해사 채취업은 장치산업이며 고도로 숙련된 기술자가 필요한 업종이 아니기에 비교적노동력의 수급은 용이한 편입니다.(6) 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원해사채취업은 골재채취법, 자연환경보전법, 환경정책기본법등의 규정에 의하여 경영상의 규제를 받고 있으며, 유한한 토지자원을 이용하여 주택 등 국민생활의 기본이 되는 재화를 생산하는데 이바지하고 한편으로는 어업 및 해상관광업 종사자들과 서로 상생하기 위해 관련 규제법령이 많은 편입니다. [리테일사업 부문- 화장품]

(1) 산업의 특성 및 성장성화장품 산업은 다품종 소량 생산 산업으로 중소기업의 참여도가 높은 기술 집약적 산업의 특징을 갖습니다. 국내 화장품 시장의 경우 원재료업체와 OEM/ODM업체, 브랜드 업체의 벨류체인을 형성하며, 브랜드 업체에게 주문을 받아 주문 생산하는 방식의 중소기업들이 시장 대부분을 차지하고 있습니다. 이러한 이유는 IMF 이후 제조와유통이 명확하게 분리되어 시장이 개편되었기 때문이며, 이러한 상황은 현재에까지이르고 있습니다.

(2) 경기 변동의 특성과거 화장품 산업은 소비재 산업으로서 고객의 소득 및 소비 수준의 변화에 민감한 영향을 받고 있었으나, 최근 화장품이 필수 소비재로서 인식되면서 이전보다 경기변동에 비탄력적인 산업이 되었습니다.또한 최근 화장품 산업은 고객의 주목을 받기 위한 차별적인 신상품 개발과 마케팅, 유통경로 확보 등이 중요합니다. 패션 트랜드에 민감한 여성들이 주요 고객인 산업 특성으로 인해 상품의 수명주기가 짧고, 계절적 수요 변동과 개인별 선호 차이로 인해 상품의 종류가 매우 다양한 특성을 가지고 있습니다.최근 국내화장품 시장에서 외국인 관광객의 증가로 인하여 면세점 시장이 급성장 하고, 온라인채널이 빠르게 성장하는 등의 변화는 국내 경기변동 뿐만 아니라 외국시장의 경기변동 및 국제정세도 화장품산업에 미치는 영향이 점차 커진다고 볼 수 있습니다. 글로벌 화장품시장은 국가의 GDP가 증가할 수록 화장품의 수요가 가파르게 상승하는 것으로 나타나며, 이는 생활수준이 향상 될수록 젊고 건강하게 살아가려는 인간의 욕구를 반영한다고 할 수 있어 점차 글로벌 시장의 성장이 기대되고 있습니다.

(3) 시장의 특성

세계 화장품 시장은 2017년부터 연평균 6.0%(CAGR) 이상 성장하고 있으며, 특히 아세안 주요 국가들의 성장률이 높을 것으로 예상하고 있으며, 특히 중국의 괄목할 만한 성장이 기대되고 있습니다.

또한, 소득수준 향상으로 화장품이 사치재에서 필수재로 변화하였으며 외모에 대한 높은 관심으로 소비층이 확대되고 소비 금액이 꾸준히 증가하고 있습니다.소비층은 20~50대 여성에서 청소년, 남성, 고령층으로 확대되고 있으며 고령층의 증가로 안티에이징 등 프리미엄 화장품 소비시장 또한 매년 증가하는 추세입니다.(4) 경쟁요소화장품은 정밀화학의 한 분야로 기술집약적 산업이며 부가가치 유발효과와 고용유발계수가 높은 고부가가치 산업이며, 다품종 소량 생산 산업으로 참여하는 중소기업이 많아 경쟁이 치열합니다.소비자의 아름다움 추구 욕망과 감성적 욕구가 결합되어 제품 구매시 브랜드 가치가 중요한 구매요인이 되는 이미지산업으로 브랜드 파워관리가 중요한 포인트입니다.회사는 최근 소비자의 화장품 원료에 대한 관심을 반영하여, 기존 화학약품이 아닌 친환경적 유기농 자연원료를 사용하는 친자연주의 제품으로 어필하고 있습니다.

[리테일사업 부문 - 의류]

연결실체는 패션사업부인 (주)데님오브벌츄코리아와 DENIM OF VIRTUE CORP.를 각각 매각 및 청산하기로 하였습니다.

[리테일사업부문 - 식품 부문]

(1) 산업의 특성 식품산업은 농/축/임/수산물 및 기타 생물 산업에서 생산물 먹거리의 저장, 가공, 유통에 관련된 모든 경제적 활동을 말합니다. 식품산업은 전통적인 노동집약적, 저부가가치 산업에서 첨단기술, 문화, 관광 등 타영역과의 융복합을 통한 식품 소비패턴의 변화의 가속화로 고부가가치 산업으로 변화하고 있습니다. 경제성장에 따른 소비 수준의 향상, 레저의 증가, 웰빙으로 대표되는 식생활 양상의 변화에 상응하여 지속적인 성장을 이루고 있는 산업입니다. (2) 경기변동의 특징 대부분의 음식료 제품은 가공, 저장, 수송, 판매를 통해 음식료품을 소비자가 원하는 형태와 시기에 공급함으로써 내수시장에서 소비되는 전형적인 내수산업으로 국내 경기변동에 따라 제품 판매량의 증감이 나타나고 있습니다. 그러나 음식료 제품은 생필품으로 소득과 가격 탄력성이 낮아 경기변동에 둔감한 경기 방어적인 특성을 보이는 산업입니다. (3) 자원 조달의 특성 식품제조 특성상 주요 원재료는 농산물이 주를 이루고 있으며, 이로 인해 농산물의 작황 및 수매 상황에 민감합니다. 소비자의 건강에 대한 관심 확대로 천연원료의 사용이 점차 늘어가고 있는 실정입니다. (4) F.P 시장 규모 국내에서 사용되어 지고 있는 Fruit Preparation의 규모는 2020년도 기준으로 약 40,000톤 내외이며 금액으로 환산 시 약 1,000억원 규모입니다. 2020년도 예상 매출 규모는 아래와 같습니다.

업체	아그라나코리아	푸드웰	프레시코	기타 업체들

매출량	17,500톤	7,000톤	6,500톤	9,000톤

매출액	430억	175억	160억	230억

[리테일사업부문 - 음료 부문](1) 산업의 특성음료산업은 타 산업에 비해 경기변동에 의한 영향이 비교적 적은 산업입니다. 하지만, 국내 음료시장의 경우 오렌지 농축액 등 과실 농축액, 각종 향료 등의 원부자재의 수입 의존도가 높아 환율, 국제 원자재가격의 변화에 민감하게 반응하는 특성을 보이고 있습니다.(2) 산업의 성장성국내 음료시장은 성숙기에 접어들어 전반적으로 시장의 성장률이 정체되고 있는 상황입니다. 2018년 기중 음료의 소매점 매출액은 5조4459억원으로 2016년 5조33억원보다 7.8% 증가하는데 그쳤습니다. 탄산음료가 시장에서 가장 큰 비중을 차지 하고, 최근 커피, 생수 및 탄산수 등이 꾸준한 성장세를 보이고 있는 반면 주스시장의 축소로 인해 시장 구조가 개편되고 있습니다.[표1]

에너지 음료와 커피음료는 카페인에 대한 지속적인 수요를 기반으로 시장이 성장했고, 특히 커피는 수요에 맞춘 대용량화와 고품질화로 성장세를 유지했으며, 이온/비타민음료와 생수는 건강 중시 트렌드가 성장을 견인하는 가운데 과채음료는 당분 등에 의한 건강 우려로 이온/비타민 음료 등으로 소비로 대체되어 시장이 감소하고 있습니다.소비트렌드 또한 최근 어려운 경제여건과 더불어 상대적으로 저렴한 탄산, PB 상품 등의 저가품목 혹은 가격대비 대용량 제품의 소비가 확대되고 있습니다. 음료산업은 타 산업에 비해 경기변동의 영향을 덜 받는 편이나, 하절기 대비 동절기의 매출이 감소하는 등 주로 계절적 요인에 의해 민감하게 반응하는 특성을 보입니다.

[바이오사업 부문]

(1) 산업의 특성 패혈증은 30%의 사망률을 보이는 고위험성 질환으로서, 다양한 원인(세균, 곰팡이, 바이러스 등) 중 70%가 그람 음성세균입니다. 그람 음성세균의 침투만으로 패혈증이 되는 것이 아니며, 그람 음성세균에서 분비 또는 사멸 후 유출되는 독소(LPS, lipopolysaccharide)에 의해 사이토카인 폭풍이 유도되고, 이러한 과도한 염증반응에 의해, 과호흡, 고열 및 부종을 거쳐 다기관 장기의 손상을 유발 후 사망에 이르게 됩니다. 치료제 개발의 역사는 1940년대에 PMB가 개발된 이후, 스테로이드의 적용, IL-1, TLR4, PAF 등의 면역세포에 존재하는 분자를 targeting하는 방법이 시도되고 있으나 모두 실패하였습니다. 특히 LPS와 결합하여 세포에 신호를 전달하는 중요 신호물질인 TLR4(Toll Like Receptor 4) 저해제로 개발했던 Eritoran은 2009년에 임상3상에 실패했으며, 그 이후 혈액응고를 타겟으로 한 릴리사의 Xigris(Drotrecogin)는 10여 년간 시장에서 판매되었음에도 그 효과가 미비하여 자진 퇴출되었습니다. 패혈증 치료제 시장은 효력이 우수하고 저독성인 혁신신약개발의 요구도가 매우 높은 시장입니다. 현재, 다양한 항암면역치료제 및 감염성 질환 예방/치료용 의약품 등이 개발되고 있으나, 인체 내에서의 약품의 안정성 및 유효 효능을 나타내기 위한 약물의 농도에서 나타나는 독성 문제 등으로 인해 많은 부작용이 나타나고 있습니다. 독성을 유발하지 않는 유효농도의 면역세포 기능조절 약물이 체내에서 장시간에 걸쳐서 방출되는 개량신약 개발이 매우 중요합니다. 현재 항암작용 및 면역세포의 기전을 조절하는 다양한 약물이 개발되고 있으며, 이러한 약물들의 전달효능을 향상시키기 위하여, 치료용 약물이 봉입된 리포좀 소재들이 사용되고 있지만, 이러한 단일리포좀(single liposome) 소재를 이용한 기술에서는, 낮은 로딩 효율과 생체 내에서의 불안정성이 큰 단점으로 지적되고 있습니다. 특히, 다양한 면역항암제와 병용투여하는 치료법이 항암치료의 새로운 표준으로 사용되는 현대 항암치료분야에서는 독성문제가 더 큰 이슈로 부각됨에 따라서, 독성을 비롯한 부작용을 최소화할 수 있는 약물전달 플랫폼의 개발이 매우 중요한 실정입니다. 전 세계적으로 백신개발은 특정바이러스 및 암 항원 개발에 집중되어 있으며, 백신 아주번트 개발에 대한 연구는 Big Pharm을 제외하고는 상대적으로 미흡한 실정입니다. 따라서, 항원의 효능테스트에는 한정된 수의 상용화된 백신 아주번트를 이용함으로써, 맞춤형 백신 개발에 실패하는 사례가 많은 실정입니다. 특히, 기존 백신의 한계점을 극복하기 위하여, 세포성 면역을 효과적으로 유도할 수 있는 신규 백신 아주번트 개발 연구가 활발하게 진행 중입니다. 국내에서 독자적으로 개발하여 상업화된 백신 아주번트는 아직까지 없으며, 몇몇 기업을 중심으로 신규 백신 아주번트 개발을 시도하고 있습니다. (2) 국내외 시장여건 조기 진단 후 항생제 투여 등의 고식적인 요법 외에 타겟 특이적인 치료법(specific therapeutics)은 없고, 최후에 polymyxin 계열(polymyxin B, E, PMB, PME)의 항생제를 사용하나, 그 독성(신장독성, 신경독성 등)이 매우 심각하여 사용이 용이하지 않습니다. 현재 전 세계적으로 패혈증 치료제는 전무한 실정이므로, 본 과제의 최종 목표인 임상시험성공 가능성이 높은 경쟁사의 제품은 아래와 같습니다. [임상개발 단계에 있는 패혈증 치료제 종류] 경쟁사명 제품명 작용 기전 임상개발단계 Asahi Kasei Pharma America ART-123 Anti-coagulant 임상 3상 Ferring International Center SA Selepressin Cardiovascular, Vasopressor 임상 3상 Shionogi Co Ltd. Cefiderocol Antibiotic 임상 3상 Spectral Medical Inc. Toraymyxin Hemofiltration Device 임상 3상 Cytheris SA / Revimmune LLC CYT107 Immuno-stimulatory 임상 2a상 AM-Pharma recAP Immuno-suppressive 임상 2a/b상 Faron Traumakine Immuno-suppressive 임상 3상 Bristol-Myers Squibb Company BMS-936559 Immuno-stimulatory/anti-PD-L1 antibody 임상 2상 자료: GlobalData : Opportunity Analysis and Porecases to 2026 : Sepsis and Septic Shock(2017) 다국적 기업들은 패혈증 치료제로 anti-inflammatory target 치료제, 항균작용을 하는 항생제를 이용한 치료제, 면역활성을 조절하여 염증완화를 타겟으로 치료제 개발을 진행하고 있지만, 최근까지 다수의 개발 중인 치료제(자이그리스, CytoFab, Higenamine 유도체, TLR4 antagonist 등)가 임상 또는 그 이상에서 미비한 효능으로 중단되거나 현저한 부작용이 관찰된 약물이 대부분입니다. 다국적 제약사들의 패혈증치료제 개발을 중단이나 임상 2상 이상에서 효과를 보이지않는 상황으로 인하여, 현재 세계적으로 새로운 신약후보물질에 대한 수요가 매우 높은 상황입니다. 최근의 암 치료는 기존에 각광을 받던 표적항암치료에서 면역치료제로 ‘패러다임 시프트’가 이루어지고 있으며, 현재 수지상세포 기반 암 백신 기술, T 세포기반 치료 (CAR-T, Engineered T cell 포함) 기술, 자연살해세포 기반 치료 (CAR-NK 포함)기술 등이 활발하게 연구되고 있습니다. 하지만, 수지상세포 치료제는 FDA 승인이 되었지만, 낮은 치료효율과 고가의 치료비용이 문제점으로 인식되어, 효과적인 종양 항원 인식 기술과 아주번트와의 조합을 통한 면역세포 활성화 기술이 시급한 상황입니다. 또한, CAR-T세포의 특정항원을 갖는 암세포 살상능력은 우수하나, 다른 항원에 대한 치료효능은 매우 약하며, 특히 정상세포에 대한 부작용(독성) 문제해결 및 혈액암 이외의 고형암(solid tumors)에 대한 낮은 항암치료 기술 향상이 임상적용에 필수적입니다. 현재 다국적 제약사들은 PD-1, PD-L1(L2), CTLA-4, LAG-3, TIM-3 등의 면역체크포인트 억제제(Immune checkpoint blockade) 또는 OX40, CD137, CD27, CD40 등 보조활성인자(co-stimulatory factors) 약물 개발에 집중하고 있습니다. 면역체크포인트 억제제 치료 (ICBT:immune checkpoint blockade therapy)의 경우, 다양한 고형암에서도 우수한 효과가 증명되고 있으나, 내성(resistance)으로 인해 소규모 환자그룹 (20%)에서만 효과를 보이는 한계가 있습니다. ICBT 치료제에 대한 반응그룹이 작은 이유는 암조직 주위에 활성화된 T 세포가 매우 적게 발생하기 때문에, 이러한 T 세포 활성화를 위한 전략으로 아주번트와 같은 면역활성화 의약품 및 항원제시 세포를 활성화 할 수 있는 백신 기술의 중요성이 다시 부각되고 있습니다. 종양의 면역치료시 ICBT의 내성을 극복하기 위한 또 하나의 중요한 요인으로 부각되고 있는 부분은 종양미세환경(tumor microenvironment)내 다양한 면역억제 세포(immune regulatory cells)들의 활성과 이에 의한 면역억제 작용입니다. 특히 면역억제 세포들은 암사멸을 유도할 수 있는 암특이적인 살상 T 세포에 활성 억제물질 또는억제 작용을 일으키는 것으로 알려져 있습니다. 최근 항체나 면역 세포 백신을 이용한 암의 면역 요법 치료에 대한 연구가 활발히 진행되고 있지만, 암세포의 면역 회피 및 억제 작용으로 그 치료 효과에 큰 제한을 받고있습니다. 암세포는 자신에 대한 면역 반응을 막기 위해, 각종 면역 세포들의 활동을 저하시키고, 비활성 수지 세포, Treg, TAM, MDSC와 같은 면역 억제 기능을 가진 세포들을 유도하기도 합니다. 따라서, 항암 백신이나 T 세포의 활성에 의해 암세포를효과적으로 제거하기 위해서, 이러한 면역억제인자들을 효과적으로 제어할 수 있는 기술의 개발이 매우 필요합니다. 현재, Novartis, GSK 및 Sanofi 등 다국적 제약회사를 중심으로, 다양한 감염성 질환및 항암면역치료제 분야에 활용될 수 있는 신규 면역증강제 개발에 집중하고 있습니다. GSK에서는 alum과 톨유사수용체4(Toll-like receptor 4)의 리간드인 MPLA을 혼합한 ASO4 아주번트를 제조하여 자궁경부암 백신으로 상용화한 예가 있습니다. 또한, 리포좀 및 나노에멀젼 외부에 MPLA와 사포닌계열인 QS21을 코팅한 AS01 과AS02를 개발하여Malaria, Tuberculosis, Cancer 등의 백신 아주번트로서 임상시험(Phase 3) 중에 있으며, Zoster백신 아주번트로는 2018년 최종 승인되어 제품화 되어있습니다. 또한, 세포성면역을 유도하기 위하여, 다른 기업에서는 CpG, Saponin, Poly(I:C), 양이온성 리피드 등을 활용한 나노리피드, 마이셀, 이온 복합체 등 다양한 제형 개발을 시도하고 있습니다. (3) 경쟁상의 강점 단디바이오사이언스의 패혈증 치료제 혁신 신약(현재 전세계적으로 패혈증 치료제는없음) 후보 소재 단백질은 패혈증 원인의 70% 이상의 원인 세균인 그람 음성균을 사멸하는 동시에 그람 음성균의 사멸 후 세포벽으로부터 유래된 LPS를 제거하는 작용기전을 가지고 있습니다. 패혈증 동물 모델(대장균 유도 패혈증 모델 및 LPS 유도 패혈증 모델)에서 100%의 생존율을 유지하고 염증반응을 억제하는 등 우수한 패혈증 치료 효과를 가지고 있고 , 동시에 경쟁제품인 PMB의 독성문제를 해결할 수있는 저독성 특성을 입증하였습니다. 패혈증 치료 시 반드시 수반되는 항생제와의 병용효과에 관한 선행연구 결과, gentamycin과 병용투여 시 생존률 증가는 물론이고, LPS의 제거 또한 상승효과가 있음을 관찰하였고, 이는 임상시험 시 기존의 항생제와 병용투여가 가능한 시험설계 시 용이하게 사용될 수 있습니다. 본 기술은 약화된 면역세포 활성화 및 면역억제환경을 제어할 수 있는 약물이 7-14일간 지속적으로 방출되는 신규 다중도메인 캡슐 물질에 관한 것으로, 다양한 의약품들이 생체내의 효소나 생리적 조건에 의해 분해되는 것을 방지해 주며, 봉입효율 향상 및 유효농도 지속시간 최적화가 가능한 신규 의약품입니다. 본 기술은 항암면역세포치료에서 중요한 역할을 하는 수지상세포 및 T 세포를 활성화하는 항암 백신 아주번트 조성물로 개발될 수 있으며, 암 세포 주위에서 항암면역세포치료제의 작용을 방해하는 다양한 면역억제환경을 제어하는 의약품으로 개발될 수 있습니다. 본 기술을 통하여 개발된 면역기능 조절용 다중도메인 캡슐은 단일 리포좀 소재의 낮은 봉입 효율 및 짧은 유효 지속 시간의 단점을 극복하고, 면역 활성화 효과의 유효지속 시간을 늘릴 수 있는 새로운 다중도메인캡슐 기반 의약품입니다. 현재 5개의 다국적 제약회사를 중심으로 개발되어 상업화되어, 다양한 백신 항원과 조합에 의해 사용되고 있는 백신 아주번트인 알루미늄염(aluminum salt, alum)이나 스쿠알렌 나노에멀젼 (squalene-based nanoemulsion, MF59, AS03, AF03, SE)은 중화항체 생성에 기여하는 체액성 면역반응의 향상을 유도하는데 효과적이지만, 바이러스에 대한 세포성 면역 반응을 유도하는 효능에는 한계가 있다는 치명적인 단점이 있습니다. 본 기술에서 개발한 신규 백신 아주번트는 체액성 면역 및 세포성 면역을 동시에 향상 시킬 수 있는 신규 물질입니다. Aluminum salt (Aluminum oxyhydroxide, Aluminum phosphate)기반 아주번트의 특성과 비교하여, Aluminum salt기반 아주번트가 전혀 유도할 수 없는 세포성 면역을 효과적으로 유도할 수 있다는 점에서 우월성이 있습니다. 에멀젼(MF59, AS03, AF03, SE) 기반 아주번트의 특성과 비교하여, Th2-polarized 면역반응을 유도하는 기존 에멀젼 아주번트와 달리, Th1-polarized 면역반응을 유도할 수 있다는 점에서 차별화 되며, 특히 항바이러스 및 항암 치료에서 중요한 역할을 하는 type I interferon (IFN-alpha/beta) 및 IFN-gamma를 효과적으로 유도할 수 있다는 점에서 우월성이 있습니다. 나. 회사의 현황[리소스사업 부문](1) 영업개황당사는 강원도 정선군 사북읍에 (주) 넥스트사이언스 본점과 인천시 중구 항동에 인천지점이 있습니다. 해사채취 판매사업은 옹진군, 태안군 등 인근 해역과 북한 해주에서 채취선을 정박하고 해저모래를 채취한 후 인천항으로 운반합니다. 채취선에서 내린 모래는 세척시설로 세척하여 염분을 제거하고 서울,경기 및 인천 수도권지역의 건축용자재로 사용됩니다.현재 채취에 사용되는 선박은 기본선1척, 예선2척, 부선2척으로 총5척이며, 해사의 제조공정은 다음과 같습니다.해상채취 → 해상운송 → 하역 → 세척 → 검사 → 출하(2) 시장점유율2020년 인천항 내 기준 약 8.17% 점유로 4위입니다. [리테일사업 부문- 화장품](1) 영업개황엘리샤코이는 해외 약 15개국에 화장품을 수출 중인 설립 12년차 글로벌 코스메틱 브랜드입니다. 자연유래의 천연 성분들을 원료로 하여 '기분 좋은 촉촉함'을 선사하고 '동안 피부'를 원하는 소비자들의 소구에 맞는 제품을 개발하고 있습니다. 국내에서 엘리샤코이는 온라인 채널을 기반으로 백화점, 드럭스토어, 면세점, 마트, 홈쇼핑 등의 국내 유통망을 보유하고 있고, 해외에서는 국가별로 홈쇼핑 런칭 이력 및 뷰티몰, 드럭스토어 등 글로벌 H 유통망을 보유하고 있습니다. 오프라인 채널은 작년 하반기부터 이마트 40여개 매장, 드럭스토어 롭스, 명동 롯데 영플라자 입점 등 오프라인 매장에 대한 공격적인 영업망 구축 및 마케팅활동을 전개하였으나 코로나19로 국내외 입점객이 급감함에 따른 영업손실에 발생하였습니다. 온라인 채널은 오프라인 채널보다 상황은 낫지만 지속적인 마케팅 비용을 투입하여야 매출이 증대되나, 코로나 사태 이후 주고객인 여성들이 마스크 착용에 따른 화장품 소비 감소로 인하여 작년 동분기 대비 마케팅 비용을 대폭 축소하고 있으며, 향후 추이에 따라 대응해갈 방침입니다. 또한, 포지션이 높은 해외매출 또한 코로나19로 직접적인 매출 타격이 발생하였으나, 상반기 중반부터 유럽과 중국에서 상황이 호전되고 있어 하반기부터는 점차적으로 매출이 회복 될 것으로 기대하고 있습니다. (2) 시장점유율국내 화장품시장을 기준으로 대기업을 제외한 경쟁사로는 해브엔비(닥터자르트), CNP코스메틱스(CNP Laboratory), 제이엠솔루션, 카버코리아(AHC), 네오팜이 있으며 중소·중견기업 브랜드내에서도 가장 큰 브랜드 이미지를 가진 기업입니다. 2020년 2분기 매출(추정치 포함)기준으로 해브앤비 34.6%, 제이엠솔루션 32.1%, 커버코리아 24.8%, CNP코스메틱스 5.0%, 네오팜 3.0%, 매출을 차지하며 엘리샤코이가 0.5 %의 매출 비중을 차지합니다. (단위 : 억원) 구분 해브엔비 제이엠솔루션 커버코리아 CNP코스메틱스 네오팜 엘리샤코이 매출액(추정포함) 1,400 1,300 1,000 200 120 19 비 중 34.6% 32.1% 24.8% 5.0% 3.0% 0.5% [리테일사업 부문 - 의류] 연결실체는 패션사업부인 (주)데님오브벌츄코리아와 DENIM OF VIRTUE CORP.를 각각 매각 및 청산하기로 하였습니다. [리테일사업부문 - 식품] (1) 영업개황 당사는 음식료품의 제조 및 도,소매, 수출입을 영위하는 기업으로서 지속적인 품질관리와 원가 경쟁력향상, 연구 개발 및 마케팅력 강화 등 체질개선에 심혈을 기울이는 한편, 투명한 책임경영을 통한 기업 가치 상승, 주주 가치 제고에 주력하고 있습니다. 업종은 음식료품 제조회사로서 주요 제품군은 잼/시럽제품군, 알가공품군이 있으며,잼/시럽제품군의 경우 주로 1차 원료 가공 생산 및 대기업의 OEM 방식으로 제품을 생산하고 있고, 알가공품의 경우 계란원료 가공생산 및 임가공 납품을 하고 있습니다.현재, 당사는 최근 3년간 매출액이 20%가 넘는 고성장을 하고 있으며, 시장점유율을 높이기 위한 공격적인 매출전략을 구사하고 있습니다. (2) 경쟁요소 잼/시럽제품 등 일부 품목에 시장경쟁요인이 있으나, 타경쟁업에체 비해 경력이 풍부한 연구진 및 신규품목 개발에 대한 발빠른 대응으로 신제품 개발의뢰 및 계약체결이 우선시되고 있습니다. (3) 시장확대계획 잼/시럽제품 뿐만 아니라 2019년부터 시작한 원료판매사업을 본격적으로 확대하여 당사만의 경쟁력있는 단가로 2차 OEM 업체에 납품하는 등 당사의 시장점유율을 확대시키고 있습니다. (4) 시장의 특성 국내시장의 경우 주로 중간제품과 OEM 및 임가공 제품을 생산하기 때문에 납품업체의 매출에 의해 영향을 받습니다. (5) 당사 주요제품 등의 현황 ① 잼류 가공품(Fruit Preoaration)의 적용 범위 Dairy, 아이스크림, 베이커리, Food service, 이렇게 크게 4가지로 구분을 할 수 있습니다. Dairy segment의 경우 떠먹는 요구르트(Stirred yogurt)와 드링크 요구르트(Drinkable yogurt)의 원재료로 사용이 되며 아이스크림은 콘, 바 등에 베이커리는 제빵이나 쿠키, 케익의 잼으로 사용이 되며 Food service는 Smoothies와 같이 프랜차이즈 매장 등에서 음료 BASE로 사용이 되고 있습니다. 사업부분 매출유형 제품군 적용제품 제조 제품 잼/시럽 Dairy 호상요쿠르트 잼/시럽 N-Dairy 제과류, 아이스크림 알가공 드링크, 아이스크림, 만두 ② 판매경로 한국야쿠르트, 빙그레, 서울우유, 남양유업, 롯데제과, 롯데푸드, 파스퇴르 동원 F, 오리온, 크라운제과, 푸르밀, 큐렉소 등에 OEM/임가공으로 납품하고 있습니다. ③ 판매전략 제품의 다양화, 고급화로 새로운 거래처를 발굴하여 신제품에 의한 독자적인 유통망을 구축하고 있습니다. (6) 성장동력 19년에는 전기대비 48%를 넘어서는 매출신장이 있었으며, 당기 또한 전기대비 40%를 초과하는 매출달성을 목표로 하고 있습니다. 이에 매출신장에 필요한 공급캐파를 늘리기 위해 공장의 설비 자동화 및 생산 시스템 정비를 진행하고 있으며, 2021년도는 업계 2위, 향후 5년 후에는 업계 1위를 목표로 계획하고 있습니다. [리테일사업부문 - 건강음료] ◆ 콤부차 브랜드 대부분의 콤부차 업체들의 생산설비 소규모와 자체 영업망의 인프라 부족으로 오프라인 시장보다는 상대적으로 진입장벽이 낮은 온라인에서 주로 판매를 하고 있습니다. 수입제품을 제외한 국산 제품의 오프라인 판매 브랜드는 당사제품 이외에는 분말형태의 티젠과 RTD의 부루구루 제품이 거의 유일하며 온라인에서는 닥터리브, KMF, 골든브루, 퍼맨트랩 등의 중소제품들이 판매되고 있습니다.◆ 콤부차 시장 콤부차는 미국경제전문지 '포브스'가 선정한 올해의 10대 식품 트렌드에 선정될 정도로 세계가 주목하는 식품으로 부상하고 있으며 해외 시장조사업체인 '오르비스리서치'에 따르면 2017년 기준, 시장규모가 1조 1,300억원에 이르고 있고, 2023년에는4조 3,000억원까지 급성장 할 것으로 전망되면서 전 세계적으로 콤부차의 열풍이 불고 있습니다. 실제 미국에서 콤부차는 탄산음료를 대체하는 건강음료로 1조원 규모의 시장으로 성장했고, 코카콜라, 스타벅스 등 글로벌 음료회사들이 콤부차 진출할 정도로 높은 인기를 얻고 있습니다. 세계의 콤부차(Kombucha) 시장은 2017년 ~ 2021년 CAGR이 15% 성장할 전망이고, 2023년까지 4.6조 수준의 시장이 형성될 것으로 전망됩니다. 하지만 우리나라의 콤부차 시장은 아직 도입단계로 주로 소규모 생산시설에 의존하거나 해외에서 수입된 제품이 유통 ·판매되고 있는 실정인데 수입산의 경우 주재료인 차 이외에 허브, 과일 등의 이국적인 향미가 첨가되어 우리나라 소비자들의 입맛에는 다소 친숙하지 않을 뿐만 아니라 다른 음료에 비해 비싼 점 등이 국내 콤부차 대중화의 제약요인이 되고 있습니다. (1) 국내 영업개황 당사는 2018년부터 본격적인 양산체계를 갖춘 콤부차 전문 브랜드이며 세계적인 콤부차 브랜드인 미국 buchi사의 원천기술에 506시간의 독자적인 발효공법을 더해 탄생한 아임얼라이브 콤부차를 생산하고 있습니다. ODM과 리테일 시장을 중심으로 국내시장을 공략하고 있으며, 유튜브, 인스타그램 등 소셜네트웍스 및 온라인 마켓의 마케팅 활동 강화를 통하여 온라인시장의 매출 확대를 도모하고 있습니다. ODM의 경우, 2019년 7월 이디야 시작으로 스무디킹, 쿠팡과의 업무제휴로 매월 안정적인 실적을 나타내고 있으며 백화점/PK마켓과 같은 하이앤드 매장은 물론 롯데마트, 에브리데이 등 매스마켓에 입점되어 판매확대를 추진하고 있습니다. 최근에는 암웨이와 국내 드럭스토어 1위 브랜드 올리브영 전국매장에 입점하며 오프라인 리테일 시장에서 급성장을 할 것으로 기대하고 있습니다. (2) 해외 영업개황 2020년 2월에 20FT 2컨테이너를 중국으로 수출하였고, 중국에서는 아임얼라이브 콤부차가 일반 마트가 아닌 한국의 SSG와 같은 고급마트에서 판매되고 있으며, 왕홍과 같은 인플루언서를 통한 홍보가 활발히 이루어지고 있습니다. 이 외에 홍콩 윌슨그룹, 말레이시아 버자야그룹, 태국 CP 그룹 등 거래를 협의하고 있으며, 하반기에 테스트 입점을 추진하고 있습니다. 또한, 안정적인 매출확보 및 영업이익 극대화를 위한 광고/홍보안을 집행하기 위해 세부적인 실행방안을 수립 중에 있으며 공장가동률 확대를 위한 시스템 구축을 준비하고 있습니다. (3) 시장환경과 외부요인 음료시장의 경우 산업 진입장벽이 낮아 신규 사업자의 진입이 용이한 편입니다. 다양한업체들의 양질의 제품 출시가 이어짐에 따라 그 어느 때보다 경쟁이 심화된 상황에놓여 있습니다. 또한 대형유통업체의 자체브랜드 제품의 출시가 확대되는 등 업계의 위협요소는 증가하고 있습니다. 당사는 국내 최대 설비 및 독자적인 발효공법을 바탕으로 탄생한 차별화된 건강발효음료로 국내 음료산업의 경쟁력을 지속적으로 강화하는 동시에 해외시장 진출을 통한 새로운 판로를 개척하고 신규 투자 여력을 확보하는 것이 주된 성장요인이 될 것으로 전망됩니다. [바이오사업 부문] (1) 영업의 개황 감염 및 면역학 전문가로서 감염성 질환(박테리아 감염성 패혈증, 고병원성 인플루엔자 및 바이러스성 간염)과 면역항암제 전달기술 및 백신효력 증강제(cancer-immunotherapeutics/adjuvants)를 중심으로 자가면역질환(류머티스성 관절염 및 건선 등)의연구결과물을 혁신신약으로 개발하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사는 2016년 4월 창업한 벤처기업으로 패혈증 치료제 개발 등 다수의 국가연구과제를 우수하게 수행하였으며, 이를 바탕으로 중소기업벤처기업부의 창업아이템 사업화과제로 내독소 제거용 시약을 개발하였고, 2020년 제품 상용화를 앞두고 있습니다. 펩타이드 기반 패혈증 치료제는 2020년 비임상 완료 후 임상진입을 목표로 하고 있으며, 면역항암제 전달기술은 2021년 비임상 완료 후 임상진입을 목표로 하고 있습니다. 다. 조직도(1) 넥스트사이언스 조직도 nexs 조직도.jpg NEXS 조직도 (2) 자회사 관계도 자회사 관계도.jpg 자회사 관계도 2. 주요제품 및 서비스당사등 주요 종속회사가 판매하고 있는 주요제품 및 상품 등의 내용은 아래와 같습니다. 가. 주요제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율(%) 리소스사업 제품,상품 골재 레미콘 혼합재 - 10,690 41.3 소 계 10,690 41.3 리테일사업(화장품) 제품,상품 기초 세안,보습 엘리샤코이 1,702 6.6 색조 용모미화 엘리샤코이 243 0.9 기타 헤어,헬스 엘리샤코이 247 1.0 용기 중국용기 엘리샤코이 524 2.0 내 부 매 출 (9) 0.0 소 계 2,707 10.5 리테일사업(식품,음료) 제품,상품 식품 잼,시럽 프레시코 9,777 37.8 식품 알가공 프레시코 332 1.3 음료 콤부차 프레시코 2,997 11.6 내 부 매 출 (13) (0.1) 소 계 13,093 50.6 리테일 사업(주1,의류) 제품,상품 의류 의류 데님오브벌츄 - - 의류 의류 DENIM OF VIRTUE CORP. - - 내 부 매 출 - - 소 계 - - 합 계 25,864 100.0 ※ 주1) 데님오브벌츄는 중단사업으로 분류합니다.※ 바이오부문은 매출액등이 없어 당기보고서에 인식되는 금액은 없습니다. 나. 주요제품 등의 가격변동추이주요 제품의 가격 정보는 당사 영업상 기밀을 요하는 정보로 기재를 생략합니다. (1) 주요 가격 변동 원인- 리소스사업 부문: 당기 골재단가는 전기보다 약 9%정도 하락하였으며, 고객인도방식차이로 인한 골재가격 차이가 추가로 발생하였습니다.＊ 용어설명상차도: 판매자의 지정장소에서 판매자가 구매자의 차량에 화물을 상차해 주는 조건(운송료 구매자 부담)하차도(도착도) : 구매자가 지정장소까지 판매자가 운송하여 하차한 상태에서 구매자가 인수하는 조건(운송료, 판매자 부담)- 리테일사업 부문 - 화장품: 지속적인 매출 규모 성장을 위해 유통별 매출편중에 따라 공급가격이 상이하고, 매년 동종사의 가격경쟁심화에 따라 당사도 프로모션등 할인가격정책을 하고있습니다. - 리테일사업 부문 - 의류: 주1) 데님오브벌츄는 중단사업으로 분류합니다.- 리테일사업 부문 - 식품, 음료 : 잼류 및 알가공품은 B2B 판매로서 매년 입찰경쟁을 통해 가격이 결정되나 그 변동폭이 크지 않으며, 원부재료비 등의 상승분을 감안한 가격인상 정도가 반영됩니다. 음료부분은 2018년 최초 출시 시점에는 가격정책이 안정되지 않았으나, 본격적인 판매시기인 2019년부터 B2B 위주의 안정적인 가격으로 공급이 이뤄지고 있습니다. 또한 대행판매사의 직접프로모션 진행 등으로 인해 당사에서는 프로모션 할인 등이 거의 발생하지 않습니다. 다. 주요 원재료에 관한 사항 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품목 매입액 비율(%) 비고 리소스사업 원재료 원사 4,680 100.0 - 리테일사업(화장품) 원재료 향료외 706 55.6 - 부재료 용기외 563 44.4 - 소 계 100.0 리테일사업(식품) 원재료 농축액외 4,327 64.1 - 부재료 설탕외 2,420 35.9 - 소 계 100.0 리테일사업(음료) 원재료 녹차외 529 49.5 - 부재료 병외 540 50.5 - 소 계 100.0 리테일사업(주1,의류) 원재료 원단 - - - 부재료 부자재 - - - ※ 주1) 데님오브벌츄는 중단사업으로 분류합니다. 3. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력 산출 근거[리소스사업 부문](1) 생산능력 (단위 : ㎥) 사업 부문 품 목 품목 제59기 제58기 제57기 리소스사업 제품 골재 2,000,000 2,500,000 1,600,000 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 ① 산출기준 : 설비능력, 매장량(확인광량), 작업인원을 기준 ② 산출방법 : 산출기준(설비능력, 매장량, 작업인원)에 의해 계산 (나) 생산 능력 및 평균가동시간 ① 해사 부분1년 해사채취능력- 동원102호 : 3,977㎥- 동원202호 : 4,122㎥- 동원1호 : 1,047㎥* 작업일수 : 222 일기준 가동일수 : 366(일) - 계획휴지일 144(일)= 222(일)일일 평균가동시간 : 24(HR)당기 가동시간 : ( 222 )일 * 24(HR/일) = ( 5,328 HR )※ 골재채취허가조건으로 금어기가 전기대비 55일 추가 발생함.(다) 생산실적 ( 단위 : 백만원, 해사:㎥ ) 사업 부문 품목 제59기 당분기 제58기 제57기 리소스사업 골재 9,285(556,818) 8,894(647,177) 9,032(369,025) ※ ( )은 수량임 (2) 당분기의 가동율 ( 단위 : 시간, % ) 사업 부문 당분기 가능시간 당분기 실제가동시간 평균가동률 리소스사업 3,996 2,797 70.00 [리테일사업 부문 - 식품,음료] (1) 생산능력 사업 부문 품 목 단위 제59기(※) 제58기 제57기 식품 제품 톤 6,000 6,000 6,000 축산 제품 톤 1,000 800 800 음료 제품 병 44,352,000 25,000,000 5,000,000 ※당사는 추가 생산 Capa를 늘리기 위한 시설을 증설중이고, 상기 생산능력은 기본 근로시간에 근거하여 작성된 수치입니다. 당사는 수요증가에 따른 증산 필요시 2~3교대 근무등으로 기존 최대생산량을 확대할 예정입니다. (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 ① 산출기준 : 설비능력, 작업시가간, 작업인원을 기준 ② 산출방법 : 산출기준에 의해 계산 (나) 생산 능력 및 평균가동시간 * 작업일수 : 264일 기준 가동일수 : 366(일) - 계획휴지일 102(일)= 264(일) 일일 평균가동시간 : 8(HR) 당기 가동시간 : ( 264 )일 * 8(HR/일) = ( 2,112 HR ) (다) 생산실적 ( 단위 : 백만원 ) 사업 부문 품 목 단위 제59기 당분기 제58기 제57기 식품 제품 톤 3,750 (9,811) 3,951 (9,173) 2,767 (6,268) 음료 제품 병 1,986,445 (2,044) 718,766 (1,710) 150,569 (1,109) (2) 당분기의 가동율 ( 단위 : 시간, % ) 사업 부문 당분기 가능시간 당분기 실제가동시간 평균가동률 식품(LINE-1) 1,584 1,584 100 식품(LINE-2) 1,584 1,235 78 축산(EP LINE) 1,584 364 23 음료 1,584 712 45 ※ 리테일사업부문에서 화장품 및 의류는 각 제조업체들과 OEM 계약을 체결하여 제품을 공급 받고 있습니다. 나. 생산설비의 현황 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 선박 기타 건설중인자산 합 계 취득원가 기초 - - 309,944 1,999,058 335,266 9,091,131 1,413,778 - 13,149,177 취득 - 1,167,606 12,100 981,777 27,851 - 628,767 4,096,497 6,914,598 처분 - - - - (32,548) - (375,469) - (408,017) 사업결합 1,105,200 4,331,384 43,700 3,770,497 124,759 - 1,077,552 11,902 10,464,994 매각예정분류 - - - - - - (60,785) - (60,785) 기말 1,105,200 5,498,990 365,744 6,751,332 455,328 9,091,131 2,683,843 4,108,399 30,059,967 감가상각누계액 기초 - - (296,616) (1,999,039) (139,054) (3,891,272) (512,777) - (6,838,758) 감가상각비 - (159,766) (15,199) (321,926) (64,640) (520,452) (354,830) - (1,436,813) 처분 - - - - 26,867 - 171,226 - 198,093 사업결합 - (876,448) (3,460) (1,068,963) (71,644) - (395,556) - (2,416,071) 매각예정분류 - - - - - - 10,248 10,248 기말 - (1,036,214) (315,275) (3,389,928) (248,471) (4,411,724) (1,081,689) - (10,483,301) 장부금액 기초 - - 13,328 19 196,212 5,199,859 901,001 - 6,310,419 환율효과 - - - - - - - - - 기말 1,105,200 4,462,776 50,469 3,361,404 206,857 4,679,407 1,602,154 4,108,399 19,576,666 ※ 상기 내용중 리테일사업부문에서 화장품 및 의류는 각 제조업체들과 OEM 계약을 체결하여 제품을 공급 받고 있어 자체 생산공장을 보유하고 있지 않아 따로 인식된 생산설비의 현황은 없습니다. 4. 매출에 관한 사항 가. 매출현황 (단위: 천원) 사업 부문 매출유형 제59기 당분기 제58기 제57기 리소스사업 제품매출(내수) 10,690,161 10,988,830 10,347,565 소 계 10,690,161 10,988,830 10,347,565 리테일사업(화장품) 제품매출(내수) 384,298 786,962 777,669 제품매출(수출) 1,769,787 1,602,002 381,540 상품매출(내수) 561,997 2,800 - 소 계 2,716,082 2,391,764 1,159,209 리테일 사업 (주1,식품,음료) 제품매출(내수) 9,694,947 - - 상품매출(내수) 3,278,635 - - 임가공매출(내수) 43,441 - - 상품매출(수출) 89,664 - - 소 계 13,106,687 - - 리테일 사업 (주2,의류) 제품매출(내수) - 5,310,169 1,730,832 상품매출(내수) - - - 소 계 - 5,310,169 1,730,832 합 계 제품매출(내수) 20,769,406 17,085,961 12,856,066 제품매출(수출) 1,769,787 1,602,002 381,540 상품매출(내수) 3,840,632 2,800 - 상품매출(수출) 89,664 - - 임가공매출(내수) 43,441 - - 내부매출 (648,629) (2,411,503) - 소 계 25,864,301 16,279,260 13,237,606 주1) 당분기중 신규 편입되었습니다.주2) 데님오브벌츄는 중단사업으로 분류합니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매경로 (단위: 천원) 사업 부문 구 분 매출액 (비중 % ) 비 고 리소스사업 직접판매 10,690,161 40.3 - 소 계 10,690,161 40.3 - 리테일사업(화장품) 오프라인매장 260,410 1.0 - 온라인몰 685,885 2.6 - 수출 1,769,787 6.7 - 소 계 2,716,082 10.2 - 리테일사업 (식품,음료) 오프라인 11,922,519 46.1 - 온라인,총판 1,094,504 4.2 - 수출 89,664 0.3 - 소계 13,106,687 50.7 - 리테일사업(주1,의류) 오프라인 - - - 소계 - - - 소 계 26,512,930 102.5 - 내부매출 (648,629) (2.5) - 총 계 25,864,301 100 - ※ 주1) 데님오브벌츄는 중단사업으로 분류합니다. (2) 판매방법 및 조건 사업 부문 구분 방법 조건 리소스사업 내수 레미콘업체에게 직접 판매 등 매출발생월 익월기준 현금및 110일 이내 어음 결재 리테일사업(화장품) 내수 온라인 채널을 통한 판매를 기반으로 대형 오프라인 채널인 H, 마트 등을 통한 판매를 하고 있으며, 전 유통 동일한 주력상품 판매를 통해 매출확대 정책을 추구함. 유통별 정해진 공급율을 바탕으로 100% 현금결제를 원칙으로 하나 유통별 입금 기준일은 상이함. 수출 해외 유통채널 직거래 및 국내 에이전트계약을 통한 수출진행, 해외 보따리상, 관광객을 위한 면세점 판매진행. TT 100% 결제를 원칙으로 하나 유통별 입금 기준일은 상이함. 리테일사업(식품,음료) 내수 1) 식품 - 국내 대형 식품업체들의 원재료 납품으로 B2B 판매.2) 음료 - 온라인 채널위주의 안정적인 판매라인 형성, 최근 올리브 영 등 대형 오프라인 입점 등으로 확장 중. 1) 식품 - 업체별로 상이하나 60일 이내 현금결제.2) 음료 - 업체별로 상이하나 대부분 익월 15일 이내 현금결제, 현금 거래를 원칙으로 함. 수출 국내총판을 통한 수출이 지속적으로 발생되고 있음.중국과 미국 판매처에 수출하여 해외시장 판매진행 중. 15일 이내 현금결제. 리테일사업(의류) 내수 온라인 채널 및 백화점(오프라인 매장).홈쇼핑 등의 채널에서 판매하고 있고, 유통 채널별 상품 차별화 정책을 기본으로 함. 현금 거래를 원칙으로 함. (3) 판매전략 사업 부문 내 용 리소스사업 1) 자동화세척설비에서 생산된 고품질의 모래를 공급하고 고정거래처에 안정적인 공급을 최우선시 함.2) 고정거래처는 국내 메이저급 레미콘사를 위주로하여 매출액을 안정적으로 확보함.3) 매출 극대화를 위한 신규거래처를 꾸준히 개발함. 리테일사업(화장품) 1) 코로나 19 영향으로 인하여 소비주체의 소득감소 및 외출자제 등에 따라서 기존에 접하지 못했던 새로운 환경인 언택트 시대를 맞이하여 오프라인 유통의 매출이 감소하였고, 이에 따라 기존 온라인 유통 및 새로운 라이브 방송 채널을 신규 발굴하는 등 온라인 시장에 집중하여 매출확대를 도모함.2) 국내 온/오프라인 유통 채널을 확대 및 채널별 주력 상품 발굴을 통한 매출 극대화.3) 해외 및 중국의 온라인 및 오프라인 유통계약을 통한 해외시장의 유통 확대 주력. 리테일사업(식품,음료) 1) 식품 - 원재료의 품질과 자사만의 상품별 배합비율을 통한 타사와의 차별화 전략.거래처에서 원하는 당도 및 맛을 위한 중앙연구소의 즉각 대응.2) 음료 - 건강이 중요시되는 트렌드와 헬스케어 제품을 쉽게 접할 수 있는 유통채널을 통한 판매, 광고 및 영화촬영 협찬으로 자연스러운 제품 노출. 리테일사업(의류) 1) 당사는 급격하게 변화하는 트렌드와 고객의 다양한 요구에 대응하고자 기획력을 강화하여 기획 적중율을 높이고, 시장반응에 따른 즉각적인 생산 능력증대를 통한 제품 공급 원활화를 추구하고 있음.2) 또한, 적극적인 스타 마케팅 활동 및 매체를 통한 광고 활동을 통한 브랜드력을 강화하여 판매를 극대화하는 전략을 수립하고 있음. 5. 연구개발활동 [리테일사업 부문 - 화장품]가. 연구개발조직도 연구개발 담당조직도.jpg 연구개발 담당조직도 나. 연구개발실적(1) 특허등록 발명의 명칭 특허등록번호 / 등록일 비 고 머리카락 내 DHEA 설페이트 및 콜레스테롤 설페이트의 검출에 의한 여드름 질환의 평가방법 제 10-1152655 (2012.05.29) 특허실용 휴대용 피부상태 분석 장치 및 이를 이용한 피부관리 서비스 방법 제 10-1647318 (2016.08.04) 특허실용 피부 상태 분석 장치 및 이를 이용한 피부 관리서비스 방법 제 10-11706373 (2017.02.07) 특허실용 (2) 지적재산권 보유현황 구분 총등록건수 비고 국 내 상 표 17 - 해 외 상 표 10 - 의장(디자인) 3 - 특 허 3 - ※ 리테일사업(의류) 지적재산권 국내상표권 5건, 해외상표 2건(미국 1건, 유럽 1건) 보유중. [바이오사업부문] 가. 연구개발조직도 연구조직도 - 바이오.jpg 연구조직도 - 바이오 나. 연구개발 실적 (1) 정부출연 국책과제 구분 중소벤처기업무 창업도약패키지 기술창업스카우터 연구과제 EndofreeTM kit 연구기간 2019.07.31 ~ 2020.05.30 구분 한국연구재단 기본연구 연구과제 IL-10과 발현 지방유래 중간엽 줄기세포와 줄기세포 유래 Secretome-Exosome의 류마티스 질환 치료효능 및 치료기전규명 연구기간 2020.03.01 ~ 2021.02.28 구분 보건복지부 감염병 예방 치료기술개발 연구과제 DD-S052 비임상시험 완료 및 임상 1상 승인 준비 연구기간 2020.04.23 ~ 2020.12.31 구분 창업성장기술개발사업 연구과제 펩타이드 기반 내독소 제거용 키트인 EndofreeTM kit 상용화 연구기간 2020.07.31~2021.07.30 (2) 연구개발활동 (가) 패혈증 치료제(DD-S052) 개발 연구과제 패혈증 치료제(DD-S052) 신약개발을 위한 비임상시험 및 IND 준비 핵심기술 이중기능(세균 살해능 + 내독소 제거)을 갖는 최초의 저독성 펩타이드 개발 기술 진행현황 비임상시험 진행 중 기대효과 패혈증 치료제 신약 개발을 통한 수익 창출 상품화 후보물질을 선정하여 비임상 시험이 진행되고 있으며, 2020년 2월에 PCT 특허를 출원하였고 2021년 상반기까지 8개국 개별국 진입을 목표 (나) 면역항암제 전달기술(DD-D-imMDV) 개발 연구과제 면역항암제 전달기술(DD-D-imMDV) 개발 핵심기술 종양미세환경에서 면역억제세포 및 면역억제인자의 작용으로 인하여 약화된 면역세포를 활성화하고, 종양미세환경 내 면역억제환경을 제어할 수 있는 약물을 효과적으로 전달할 수 있는 신규 플랫폼 진행현황 비임상시험 진행 중 기대효과 단독투여로도 활용될 수 있으나, 궁극적으로는 면역관문억제제의 치료 효율을 획기적으로 향상 시킬 수 있는 병용투여 약물 전달 기술로서 활용될 시 그 파급효과가 더 클 것으로 기대 상품화 신규 면역항암 adjuvant(M-ResQ) 발굴과 효력시험 및 Adjuvant 소재를 확보하고 검증하는 단계 (다) 면역증강제(DD-ANE(IQ)) 개발 연구과제 면역증강제(DD-ANE(IQ)) 개발 핵심기술 기존에 다국적 제약회사가 개발한 에멀젼 기반 아주번트의 성질을 개량시킨 면역증강제로서 기존 백신항원이나 아주번트의 단편적인 면역반응을 크게 개선함으로써 체액성 면역 및 세포성 면역을 동시에 향상시킬 수있는 신규 물질로 면역작용에 대한 내성(resistance) 유발과 같은 한계를 다양한 면역억제 세포(immune regulatory cells)들의 활성유도와 이에 따른 면역억제 작용, 면역억제 세포들의 암특이적인 살상 T세포 활성 억제물질 또는 억제 작용 제어를 통해 면역회피기전이 만연한 종양미세환경을 변화시킴으로써 활성화된 면역기전이 종양세포를 공격할 수 있도록 기회를 부여함. 기존 면역항암제의 낮은 치료효율을 극복하는 능력을 부여할 뿐만 아니라, 면역세포의 메모리기전을 활성화함으로써 추가적인 종양의 전이 및 재발을 방지하는 등이 장점을 보유 진행현황 비임상시험 진행 중 기대효과 단독으로 항암백신과 같은 항암치료제로써 활용이 가능하여 자체적으로 종양치료제 시장에서 높은 경쟁력을 가지고 있을 뿐만 아니라, 이미 시판중인 다양한 면역관문억제제를 병용함으로써 암 치료효율을 획기적으로 향상시킬 수 있기 때문에 활용될 시 종양치료제 시장에서 그 파급효과가 매우 클 것으로 기대 상품화 신규 면역항암 adjuvant(M-ResQ) 발굴과 효력시험 및 Adjuvant 소재를 확보하고 검증하는 단계 (라)특허등록 ※ 사업과 관련된 중요한 지적재산권(특허권)등 국내외구분 No. 일자 특허명 비고 국내 1 2014.12.23 특허등록(10-1477795) ADK 단백질을 유효성분으로 포함하는 패혈증 또는 패혈증성 쇼크의 예방 또는 치료용 조성물 패혈증 (전용실시권) 2 2015.07.20 특허등록(10-1539336) ADK 단백질을 유효성분으로 포함하는 항균용 조성물 패혈증 (전용실시권) 3 2017.09.28 특허등록(10-1785050) ADK 단백질 및 항생제를 유효성분으로 포함하는 패혈증 또는 패혈증성 쇼크의 예방 또는 치료용 조성물 패혈증 (전용실시권) 4 2013.10.18 특허등록(10-1321744) 카테킨 갈레이트를 함유하는 녹차 추출물과 포리감마글루탐산을 포함하는 알코올 흡수 억제용 또는 알코올성 간 손상 억제용 조성물 및 식품 숙취음료개발 5 2013.09.03 특허등록(10-1305984) 카테킨 갈레이트를 함유하는 녹차 추출물과 폴리감마글루탐산을 포함하는 알코올 흡수 억제용 또는 알코올성 간 손상 억제용 식품 숙취음료개발 6 2018.05.11 특허등록(10-18592223)고병원성 인플루엔자 바이러스 검출용 마커 및 이의 용도 인플루엔자약품 7 2018.12.10 특허등록(10-1929245) 인터루킨-32를 유효성분으로 포함하는 B형 간염 바이러스에 대한 항바이러스용 조성물 B형간염 바이러스 약품 8 2019.06.26 특허등록(10-1995622) ADK 단백질을 유효성분으로 포함하는 카바페넴 내성 그람음성균에 대한 항균성 조성물 패혈증 (전용실시권) 9 2019.06.28 특허등록(10-1996538) 이미다졸린계열 물질을 포함하는 나노에멀젼 및 이의 용도 면역항암제 10 2020.01.17 특허등록(10-2069670) 면역활성물질을 포함하는 다중도메인캡슐, 이의 제조방법, 및 이를 포함하는 면역조절 조성물 면역항암제 11 2020.01.17 특허등록(10-2069680) 면역억제인자 제어물질을 포함하는 다중도메인캡슐, 이의 제조방법 및 이를 포함하는 면역조절 조성물 면역항암제 국외 12 2018.12.14 해외특허등록(일본.06450007) ANTIBACTERIAL COMPOSITION CONTAINING ADK PROTEIN AS ACTIVE INGREDIENT, OR COMPOSITION FOR PREVENTING OR TREATING SEPTICEMIA 패혈증 (전용실시권) 13 2019.02.08 해외특허등록(일본,06475865) ANTIBACTERIAL COMPOSITION FOR COMBATING CARBAPENEM-RESISTANT GRAM-NEGATIVE BACTERIA COMPRISING ADK PROTEIN AS ACTIVE INGREDIENT 패혈증 (전용실시권) 14 2020.01.28 해외특허등록(미국,10543258) ANTIBACTERIAL COMPOSITION CONTAINING ADK PROTEIN AS ACTIVE INGREDIENT, OR COMPOSITION FOR PREVENTING OR TREATING SEPTICEMIA 패혈증 (전용실시권) 15 2020.08.11 해외특허등록(미국,10736944) COMPOSITION FOR PREVENTING OR TREATING SEPSIS OR SEPTIC SHOCK COMPRISING ADK PROTEIN AS ACTIVE INGREDIENT 패혈증 (전용실시권) III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 천원, 주당순이익 : 원) 구 분 제59기 3분기 제58기 제57기 [유동자산] 51,685,182 58,047,356 87,933,978 ㆍ현금및현금성자산 16,565,577 18,616,757 21,902,002 ㆍ단기금융상품 10,000,000 5,500,000 55,000,000 ㆍ매출채권 및 기타유동채권 8,186,977 24,985,348 3,963,105 ㆍ재고자산 7,799,148 4,516,977 3,178,463 ㆍ당기법인세자산 162,325 0 91,381 ㆍ기타유동자산 6,220,987 4,428,274 3,799,027 ㆍ매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 2,750,168 0 0 [비유동자산] 117,186,032 71,354,393 72,059,644 ㆍ장기금융상품 175,015 2,000 5,014,385 ㆍ당기손익-공정가치측정 금융자산 0 0 8,085,029 ㆍ기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 50,054,262 41,781,455 24,857,368 ㆍ장기매출채권 및 기타비유동채권 1,210,573 1,335,259 770,874 ㆍ유형자산 19,576,667 6,310,419 6,760,387 ㆍ투자부동산 10,330,263 10,330,263 10,520,058 ㆍ영업권 이외의 무형자산 34,843,209 10,243,886 16,051,543 ㆍ사용권자산 996,043 1,351,111 0 자산총계 168,871,214 129,401,749 159,993,622 [유동부채] 19,889,524 31,399,540 62,377,170 [비유동부채] 45,323,296 16,935,215 25,261,080 부채총계 65,212,820 48,334,755 87,638,250 [지배기업의 소유주지분] 93,687,839 75,668,740 68,779,572 [자본금] 16,103,220 14,217,069 11,255,011 [자본잉여금] 89,379,626 69,021,587 43,303,283 [기타자본구성요소] 44,433,777 42,405,520 39,583,514 [기타포괄손익누계액] -59,697 -1,461,802 -223,092 [이익잉여금(결손금)] -56,169,087 -48,513,634 -25,139,144 [비지배지분] 9,970,555 5,398,253 3,575,800 자본총계 103,658,394 81,066,993 72,355,372 (2020.01.01 ~ (2019.01.01 ~ (2018.01.01 ~ 2020.09.30) 2019.12.31) 2018.12.31) 수익(매출액) 25,864,302 35,025,713 13,237,690 영업이익(손실) -7,406,570 -4,358,730 -4,041,551 법인세비용차감전순이익(손실) -5,563,785 -24,915,414 -12,842,689 계속영업이익(손실) -5,822,487 0 0 중단영업이익(손실) -1,695,484 0 0 당기순이익(손실) -7,517,971 -22,868,904 -11,915,113 지배기업의 소유지분 -7,655,453 -22,915,133 -11,293,884 비지배지분 137,482 46,229 -621,229 총포괄손익 -6,115,867 -24,145,876 -13,621,517 지배기업의 소유지분 -6,253,349 -24,192,105 -13,000,288 비지배지분 137,482 46,229 -621,229 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (240)원 (935)원 (546)원 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (240)원 (935)원 (546)원 연결에 포함된 회사수 6개 4개 4개 나. 요약별도재무정보 (단위 : 천원, 주당순이익 : 원) 구 분 제59기 3분기 제58기 제57기 [유동자산] 32,743,198 47,103,104 83,028,921 ㆍ현금및현금성자산 10,847,448 18,156,841 20,843,662 ㆍ단기금융상품 10,000,000 0 55,000,000 ㆍ매출채권 및 기타유동채권 5,533,801 24,179,039 3,919,120 ㆍ재고자산 538,780 569,379 0 ㆍ당기법인세자산 135,763 0 91,277 ㆍ기타유동자산 5,687,406 4,197,845 3,174,862 [비유동자산] 99,599,520 68,058,779 68,959,617 ㆍ장기금융상품 2,000 2,000 5,002,000 ㆍ당기손익-공정가치측정 금융자산 0 0 1,752,127 ㆍ기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 51,854,212 41,781,455 26,705,518 ㆍ파생상품자산 0 0 274,760 ㆍ장기매출채권 및 기타비유동채권 734,107 1,070,087 573,319 ㆍ종속기업에 대한 투자자산 31,149,693 8,109,053 17,670,691 ㆍ관계기업에 대한 투자자산 0 18,775 0 ㆍ유형자산 4,961,718 5,488,763 6,190,349 ㆍ투자부동산 10,330,263 10,330,263 10,520,058 ㆍ영업권 이외의 무형자산 90,265 270,795 270,795 ㆍ사용권자산 477,262 987,588 0 자산총계 132,342,718 115,161,883 151,988,538 [유동부채] 6,152,281 29,272,439 57,620,694 [비유동부채] 34,487,663 14,477,079 22,067,795 부채총계 40,639,944 43,749,518 79,688,489 [자본금] 16,103,220 14,217,069 11,255,010 [자본잉여금] 89,379,626 69,021,587 43,303,283 [기타자본구성요소] 44,524,909 42,346,950 39,583,514 [기타포괄손익누계액] -1,811,962 -3,289,658 -132,415 [이익잉여금(결손금)] -56,493,019 -50,883,583 -21,709,343 자본총계 91,702,774 71,412,365 72,300,049 종속·관계·공동기업투자주식의 원가법/지분법 원가법/지분법 원가법/지분법 평가방법 (2020.01.01 ~ (2019.01.01 ~ (2018.01.01 ~ 2020.09.30) 2019.12.31) 2018.12.31) 수익(매출액) 10,690,162 10,988,830 10,347,565 영업이익(손실) -3,200,899 -5,140,563 -2,503,465 법인세비용차감전순이익(손실) -5,172,852 -30,815,034 -8,787,750 당기순이익(손실) -5,609,436 -29,300,587 -7,860,173 총포괄손익 -4,131,740 -32,331,483 -9,479,810 기본주당이익(손실) (179원) (1,198)원 (380)원 희석주당이익(손실) (179원) (1,198)원 (380)원 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기 보고서_59_00169048_(주)넥스트사이언스_변환.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 59 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 58 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 59 기 3분기말 제 58 기말 자산 유동자산 51,685,182,582 58,047,356,040 현금및현금성자산 16,565,577,407 18,616,756,773 단기금융상품 10,000,000,000 5,500,000,000 매출채권 및 기타유동채권 8,186,977,521 24,985,348,092 재고자산 7,799,148,291 4,516,976,953 당기법인세자산 162,325,050 0 기타유동자산 6,220,986,641 4,428,274,222 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 2,750,167,672 0 비유동자산 117,186,031,721 71,354,392,840 장기금융상품 175,015,722 2,000,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 50,054,262,000 41,781,454,943 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,210,572,697 1,335,258,601 유형자산 19,576,667,142 6,310,418,839 투자부동산 10,330,262,770 10,330,262,770 영업권 이외의 무형자산 34,843,208,961 10,243,886,417 사용권자산 996,042,429 1,351,111,270 자산총계 168,871,214,303 129,401,748,880 부채 유동부채 19,889,524,482 31,399,540,441 매입채무 및 기타유동채무 5,067,410,843 2,972,903,871 단기차입부채 5,757,744,151 16,222,228,487 유동성전환상환우선주부채 2,321,102,461 0 유동파생상품부채 3,990,413,286 8,552,978,699 유동리스부채 594,900,122 1,308,776,329 유동충당부채 381,659 1,046,524,591 이연수익 3,558 24,464,904 기타유동부채 355,737,874 268,331,501 당기법인세부채 0 1,003,332,059 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채 1,801,830,528 0 비유동부채 45,323,295,930 16,935,215,223 퇴직급여부채 1,152,703,686 467,394,839 장기차입부채 26,981,497,092 8,504,263,674 비유동파생상품부채 12,217,649,750 5,973,103,500 장기매입채무 및 기타비유동채무 38,261,615 36,306,392 비유동리스부채 448,230,369 119,041,997 이연법인세부채 4,484,953,418 1,835,104,821 부채총계 65,212,820,412 48,334,755,664 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 93,687,838,596 75,668,739,958 자본금 16,103,220,000 14,217,068,500 자본잉여금 89,379,626,468 69,021,587,439 기타자본구성요소 44,433,777,181 42,405,520,134 기타포괄손익누계액 (59,697,364) (1,461,801,794) 이익잉여금(결손금) (56,169,087,689) (48,513,634,321) 비지배지분 9,970,555,295 5,398,253,258 자본총계 103,658,393,891 81,066,993,216 자본과부채총계 168,871,214,303 129,401,748,880 연결 포괄손익계산서 제 59 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 58 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 59 기 3분기 제 58 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 8,988,923,104 25,864,301,880 3,261,152,224 11,506,900,080 매출원가 8,373,412,971 21,364,061,266 2,075,696,098 8,283,041,548 매출총이익 615,510,133 4,500,240,614 1,185,456,126 3,223,858,532 판매비와관리비 4,550,260,858 11,906,811,642 5,435,486,988 15,672,788,161 영업이익(손실) (3,934,750,725) (7,406,571,028) (4,250,030,862) (12,448,929,629) 금융수익 99,856,811 7,087,598,009 7,324,190,321 8,060,879,122 금융원가 1,313,585,586 3,415,953,477 2,420,607,133 12,657,076,666 기타이익 16,918,007 162,205,026 7,956,595 243,534,238 기타손실 8,190,406 1,991,064,025 9,422,485 160,206,388 법인세비용차감전순이익(손실) (5,139,751,899) (5,563,785,495) 652,086,436 (16,961,799,323) 법인세비용 (59,293,838) 258,701,929 494,004,134 (2,064,971,882) 계속영업이익(손실) (5,080,458,061) (5,822,487,424) 158,082,302 (14,896,827,441) 중단영업이익(손실) (563,931,007) (1,695,483,918) 0 0 당기순이익(손실) (5,644,389,068) (7,517,971,342) 158,082,302 (14,896,827,441) 기타포괄손익 0 1,402,104,430 127,433,299 102,784,376 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 기타포괄손익-공가치측정 금융자산 평가손익 1,496,471,371 (83,954,539) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (94,366,941) 127,433,299 186,738,915 총포괄손익 (5,644,389,068) (6,115,866,912) 285,515,601 (14,794,043,065) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (4,977,096,872) (7,655,453,368) 428,338,641 (13,789,455,514) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (667,292,196) 137,482,026 (270,256,339) (1,107,371,927) 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (4,977,096,872) (6,253,348,938) 555,771,940 (13,686,671,138) 총 포괄손익, 비지배지분 (667,292,196) 137,482,026 (270,256,339) (1,107,371,927) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (176) (240) 7 (638) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (159) (186) 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (17) (54) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (176) (240) 7 (638) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (159) (186) 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (17) (54) 연결 자본변동표 제 59 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 58 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 11,255,010,500 43,303,282,627 39,583,514,151 (223,091,955) (25,139,143,876) 68,779,571,447 3,575,800,445 72,355,371,892 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (13,789,455,514) (13,789,455,514) (1,107,371,927) (14,896,827,441) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (23,141,965) (23,141,965) 0 (23,141,965) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 (83,954,539) 0 (83,954,539) 0 (83,954,539) 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분 0 0 0 0 0 0 0 0 해외사업환산차대 0 0 0 186,738,915 0 186,738,915 0 186,738,915 전환사채의 전환 726,739,000 5,479,327,049 0 0 0 6,206,066,049 0 6,206,066,049 유상증자 786,164,000 9,213,842,080 0 0 0 10,000,006,080 4,843,507,643 14,843,513,723 전환권대가 0 0 (2,233,932,571) 0 0 (2,233,932,571) 0 (2,233,932,571) 주식기준보상거래 0 0 575,118,741 0 0 575,118,741 0 575,118,741 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 0 0 0 0 0 0 (600,000,000) (600,000,000) 사업결합 0 0 0 0 0 0 0 0 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 (531,927,493) (531,927,493) 0 (531,927,493) 2019.09.30 (기말자본) 12,767,913,500 57,996,451,756 37,924,700,321 (120,307,579) (39,483,668,848) 69,085,089,150 6,711,936,161 75,797,025,311 2020.01.01 (기초자본) 14,217,068,500 69,021,587,439 42,405,520,134 (1,461,801,794) (48,513,634,321) 75,668,739,958 5,398,253,258 81,066,993,216 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (7,655,453,368) (7,655,453,368) 137,482,026 (7,517,971,342) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 1,496,471,371 0 1,496,471,371 0 1,496,471,371 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분 0 0 0 0 0 0 0 0 해외사업환산차대 0 0 0 (94,366,941) 0 (94,366,941) 0 (94,366,941) 전환사채의 전환 1,799,524,500 19,663,804,011 1,902,215,337 0 0 23,365,543,848 0 23,365,543,848 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 0 0 0 0 0 0 주식기준보상거래 86,627,000 694,235,018 1,041,433,159 0 0 1,822,295,177 0 1,822,295,177 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 0 0 (915,391,449) 0 0 (915,391,449) (125,409,351) (1,040,800,800) 사업결합 0 0 0 0 0 0 4,560,229,362 4,560,229,362 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 2020.09.30 (기말자본) 16,103,220,000 89,379,626,468 44,433,777,181 (59,697,364) (56,169,087,689) 93,687,838,596 9,970,555,295 103,658,393,891 연결 현금흐름표 제 59 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 58 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 59 기 3분기 제 58 기 3분기 영업활동현금흐름 (11,214,877,909) (17,992,094,842) 당기순이익(손실) (5,822,487,424) (14,896,827,441) 당기순이익조정을 위한 가감 (3,738,120,072) (3,130,595,791) 재고자산평가손실 0 (82,222,365) 퇴직급여 379,720,599 295,718,397 주식보상비용(환입) 1,138,901,896 575,118,741 대손상각비 0 331,890 감가상각비 2,676,178,570 1,495,159,882 무형자산상각비 822,907,523 430,847,087 이자비용 3,008,870,860 5,887,304,953 외화환산손실 121,747 2,057,213 파생상품평가손실 97,117,999 6,767,714,500 사채상환손실 305,547,061 0 유형자산처분손실 1,000 5,912,879 무형자산처분손실 0 1,084,338 기타의 대손상각비 1,174,321,094 4,200,400 법인세비용 258,701,929 (2,064,971,882) 재고자산평가손실환입 (454,120,900) 0 이자수익 (401,795,278) (1,046,891,425) 외화환산이익 (1,617,163) (63,861,744) 장기금융상품평가이익 (16,566,942) 0 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 (3,605,074) 파생상품평가이익 (6,645,267,077) (1,002,077,466) 파생상품처분이익 0 (2,500,000) 차입금(사채)상환이익 0 (5,945,548,487) 투자부동산처분이익 0 (230,205,120) 무형자산처분이익 (93,914,093) 0 사용권자산처분이익 (881,703) 0 매출채권및기타수취채권의 감소(증가) (1,859,807,781) 263,701,137 재고자산의 감소(증가) (1,779,300,704) (4,586,148,099) 기타유동자산의 감소(증가) (2,194,157,147) (3,145,443,335) 장기기타수취채권의 감소(증가) 0 (17,432,700) 매입채무및기타지급채무의 증가(감소) 332,656,255 (81,216,915) 충당부채의 증가(감소) (1,044,767,132) (222,438,706) 이연수익의 증가(감소) (24,461,346) (85,798,796) 기타유동부채의 증가(감소) 712,183,287 (102,191,553) 장기기타지급채무의 증가(감소) 0 (24,000,000) 퇴직금의 지급 (125,087,552) (156,798,615) 이자수취(영업) 679,732,803 1,168,230,199 이자지급(영업) (662,967,888) (1,040,754,739) 법인세납부(환급) (1,157,350,029) (92,147,070) 중단사업으로 인한 영업활동 현금흐름 (513,685,299) 0 투자활동현금흐름 (11,430,351,723) 6,772,276,229 단기금융상품의 감소 5,500,000,000 90,000,000,000 단기대여금 감소 20,046,000,000 2,000,000,000 장기금융상품의 감소 0 5,012,384,905 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분 0 1,554,480,884 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분 66,701,014 0 파생상품자산 처분 0 2,500,000 투자부동산의 처분 0 420,000,000 무형자산의 처분 281,818,182 1,801,529 보증금의 감소 347,254,000 15,900,000 단기금융상품의 증가 (10,000,000,000) (41,000,000,000) 단기대여금의 증가 (2,080,000,000) (29,150,000,000) 장기금융상품의 증가 (13,070,455) 0 당기손익-공정가치측정 금융자산 취득 0 (299,998,400) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 취득 (6,159,500,000) (17,313,400,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 (18,775,500) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 (3,600,000,000) 유형자산의 취득 (6,579,361,592) (480,167,204) 무형자산의 취득 0 (14,082,340) 사용권자산 취득 (407,318,080) (110,697,645) 보증금의 증가 (166,024,207) (247,670,000) 사업결합으로 인한 순현금유출액 (12,339,400,585) 0 중단사업으로 인한 투자활동 현금흐름 72,550,000 0 재무활동현금흐름 20,593,423,516 (9,065,331,125) 단기차입금의 증가 767,200,000 29,700,000,000 장기차입금의 증가 1,540,000,000 0 전환사채의 증가 3,000,000,000 0 유상증자 0 10,066,566,080 신주인수권부사채의 증가 21,000,000,000 0 주식선택권행사로 인한 현금유입 690,070,682 0 비지배지분의 자본금 납입 0 5,287,837,788 단기차입금의 상환 (3,050,360,000) (13,454,610,207) 유동성장기차입금 감소 (80,590,000) (1,296,900,000) 전환사채의 감소 (2,000,000,000) (38,800,000,000) 유동성리스부채 감소 (1,062,201,386) (528,098,549) 전환사채 전환비용 (19,031,526) (16,430,237) 유상증자 비용 (3,291,690) (23,696,000) 주식선택권 행사비용 (6,677,401) 0 중단사업으로 인한 재무활동 현금흐름 (181,695,163) 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (2,051,806,116) (20,285,149,738) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 626,750 242,137,518 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,051,179,366) (20,043,012,220) 기초현금및현금성자산 18,616,756,773 21,902,002,425 기말현금및현금성자산 16,565,577,407 1,858,990,205 3. 연결재무제표 주석 제 59(당) 기 분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 제 58(전) 기 분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 주식회사 넥스트사이언스와 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 넥스트사이언스(이하 "지배기업")은 1962년 9월 24일에 설립되어 바다골재채취를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 보고기간말 현재 지배기업은 강원도 정선군 사북읍에 본사를 두고 있습니다. 한편, 지배기업은 1990년 3월 23일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 보고기간말 현재 자본금은 16,103백만원이며, 지배기업의 발행주식 총수는 32,206,440주입니다. 보고기간말 현재 지배기업의 최대주주는 진양곤으로 그 외 특수관계자를 포함한 보유주식수는 2,607,998주(지분율 8.10%)입니다. (2) 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 백만원) 기 업 명 소재지 주요영업활동 결산일 자산 부채 매출액 당기순손익 투자지분율 (주)엘리샤코이 한국 화장품 제조 및 판매 12월 31일 2,420 8,485 2,716 (797) 100.00% (주)데님오브벌츄코리아 한국 의류 제조 및 판매 12월 31일 2,505 9,274 729 (1,500) 100.00% 단디바이오사이언스(주) 한국 바이오 12월 31일 5,328 1,225 - (2,561) 54.11% (주)프레시코 한국 식음료 제조 및 판매 12월 31일 21,700 15,709 13,105 2,863 55.74% (주)코아바이오 한국 음료 제조 및 판매 12월 31일 12,542 7,795 2,611 102 54.05% DENIM OF VIRTUE CORP. 미국 의류 판매 12월 31일 138 2,029 634 (195) 100.00% ② 전기말 (단위: 백만원) 기 업 명 소재지 주요영업활동 결산일 자산 부채 매출액 당기순손익 투자지분율 (주)엘리샤코이 한국 화장품 제조 및 판매 12월 31일 1,895 7,163 2,392 (3,662) 100.00% (주)데님오브벌츄코리아 한국 의류 제조 및 판매 12월 31일 4,261 8,925 3,063 (10,394) 100.00% 단디바이오사이언스(주) 한국 바이오 12월 31일 6,918 575 - (2,221) 51.05% DENIM OF VIRTUE CORP. 미국 의류 판매 12월 31일 649 2,251 2,247 (3,422) 100.00% (3) 종속기업의 변동내역당분기 중 연결대상 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 사 유 (주)프레시코 당분기 중 지분 취득으로 종속기업에 포함 (주)코아바이오 당분기 중 지분 취득으로 종속기업에 포함 (4) 2020년 9월 30일로 종료되는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.3. 유의적인 회계정책 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 ① 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다. 취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제 1107호 '금융상품: 공시' 개정 개정기준서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ② 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. (2) 재무제표 작성기준 ① 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 3.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. ② 중요한 회계추정 및 가정분기재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 2020년 COVID-19의 확산으로 연결실체의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 범주별 금융상품(1) 금융자산과 금융부채의 장부금액① 당분기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 16,565,577 - - - 16,565,577 단기금융상품 10,000,000 - - - 10,000,000 매출채권및기타수취채권 8,186,978 - - - 8,186,978 장기금융상품 175,016 - - - 175,016 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 - 50,054,262 - - 50,054,262 장기기타수취채권 1,210,573 - - - 1,210,573 합 계 36,138,144 50,054,262 - - 86,192,406 금융부채 매입채무및기타지급채무 - - 5,067,411 - 5,067,411 단기차입부채 - - 5,757,744 - 5,757,744 단기상환우선주부채 - - - 2,321,102 2,321,102 단기파생상품부채 - - - 3,990,413 3,990,413 단기리스부채 - - 594,900 - 594,900 장기차입부채 - - 26,981,497 - 26,981,497 장기파생상품부채 - - - 12,217,650 12,217,650 장기기타지급채무 - - 38,262 - 38,262 장기리스부채 - - 448,230 - 448,230 합 계 - - 38,888,044 18,529,165 57,417,209 ② 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 18,616,757 - - - 18,616,757 단기금융상품 5,500,000 - - - 5,500,000 매출채권및기타수취채권 24,985,348 - - - 24,985,348 장기금융상품 2,000 - - - 2,000 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 - 41,781,455 - - 41,781,455 장기기타수취채권 1,335,259 - - - 1,335,259 합 계 50,439,364 41,781,455 - - 92,220,819 금융부채 매입채무및기타지급채무 - - 2,972,904 - 2,972,904 단기차입부채 - - 16,222,228 - 16,222,228 단기파생상품부채 - - - 8,552,979 8,552,979 단기리스부채 - - 1,308,776 - 1,308,776 장기차입부채 - - 8,504,264 - 8,504,264 장기파생상품부채 - - - 5,973,104 5,973,104 장기기타지급채무 - - 36,306 - 36,306 장기리스부채 - - 119,042 - 119,042 합 계 - - 29,163,520 14,526,083 43,689,603 (2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당분기말: 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 50,054,262 50,054,262 단기상환우선주부채 - - 2,321,102 2,321,102 단기파생상품부채 - - 3,990,413 3,990,413 장기파생상품부채 - - 12,217,650 12,217,650 전기말: 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 41,781,455 41,781,455 단기파생상품부채 - - 8,552,979 8,552,979 장기파생상품부채 - - 5,973,104 5,973,104 (3) 금융상품 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가 측정 금융상품 이자수익 401,795 1,046,891 외환차익 18,746 - 외화환산이익 1,617 63,862 사채상환이익 - 5,945,548 이자비용 (3,008,871) (5,887,305) 외화차손 (4,296) - 외화환산손실 (122) (2,057) 사채상환손실 (305,547) - 공정가치 측정 금융상품 장기금융상품평가이익 16,567 - 당기손익-공정가치 측정 금융상품처분이익 3,605 - 파생상품평가이익 6,645,267 - 파생상품거래이익 - 2,500 파생상품평가손실 (97,118) (1,002,077) 5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 4,884 1,298 요구불예금 16,560,693 18,615,459 합 계 16,565,577 18,616,757 6. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 매출채권 7,211,406 - 4,033,229 - 손실충당금 (35,207) - (35,207) - 소 계 7,176,199 - 3,998,022 - 기타채권 대여금 8,981,638 - 27,156,000 - 손실충당금 (8,420,000) - (7,100,000) - 미수금 442,253 - 445,045 - 손실충당금 (105,007) - (7) - 미수수익 525,277 - 725,349 - 손실충당금 (413,382) - (239,061) - 보증금 - 1,210,573 - 1,335,259 소 계 1,010,779 1,210,573 20,987,326 1,335,259 합 계 8,186,978 1,210,573 24,985,348 1,335,259 (2) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 매출채권 대여금 미수금 미수수익 기초금액 35,207 7,100,000 7 239,061 수취채권손상차손 - 1,320,000 105,000 174,321 기말금액 35,207 8,420,000 105,007 413,382 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 매출채권 대여금 미수금 미수수익 보증금 기초금액 1,824,768 - 2,646 - 12,000 수취채권손상차손 - 7,100,000 - 239,061 - 손상차손환입 - - (2,639) - (12,000) 제각 (1,789,561) - - - - 기말금액 35,207 7,100,000 7 239,061 - 당분기말 손실충당금은 경제적 상황에 의하여 채무를 지급할 수 없는 것으로 판단되는 고객과 관련되어 있습니다.매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금은 연결실체가 금융자산 금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결실체가 금융자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 손실충당금은 금융자산과 상계제거됩니다. 7. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 3,793,556 (258,855) 3,534,701 6,911,834 (3,422,529) 3,489,305 상품 255,978 (49,742) 206,236 2,541,512 (2,065,312) 476,200 원재료 3,256,946 - 3,256,946 498,041 - 498,041 부재료 561,943 - 561,943 68,983 (45,739) 23,244 재공품 30,445 - 30,445 317,745 (295,185) 22,560 미착품 208,700 - 208,700 6,907 - 6,907 반환자산회수권 177 - 177 720 - 720 합 계 8,107,745 (308,597) 7,799,148 10,345,742 (5,828,765) 4,516,977 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가손실(환입) (454,121) (82,222) 8. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 6,157,457 4,896,454 손실충당금 (89,043) (541,597) 선급비용 152,573 73,417 합 계 6,220,987 4,428,274 9. 공정가치측정 금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정 지분상품의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 - 8,085,029 취득금액 - - 평가손익 - - 처분금액 - (8,085,029) 기말금액 - - (2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산① 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분율 당분기말 전기말 시장성 없는 채무증권 (주)이지함앤코(*) - - - 시장성 없는 지분증권 (주)동원리소스 19.89% 13,720,833 13,465,060 Nanogen Pharmaceutical Biotechnology JSC 10.45% 27,826,858 26,132,700 Immunomic Therapeutics, Inc. 3.90% 6,159,500 - 규성머티리얼(주) 19.90% 2,126,064 2,162,738 (주)강원일보 1.02% 20,957 20,957 Lightswitch Food, Inc. 5.00% 200,050 - (주)코엔미 - - - 합 계 50,054,262 41,781,455 (*) 전기말 전액 손상차손을 인식하였습니다. 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. ② 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 41,781,455 24,857,368 취득금액 6,159,500 19,639,800 처분금액 - (1,554,480) 평가손익(법인세차감전) 1,913,257 (1,161,233) 사업결합 200,050 - 기말금액 50,054,262 41,781,455 10. 관계기업투자 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 주요영업활동 소유지분율 취득금액 장부금액 당분기말 전기말 (주)룩스앤메이코스메틱 한국 화장품 제조 및 판매업 17.58% 18,776 - - YANJI CITY MENGNEXT TRADE CO., LTD 중국 무역업 50.00% 178,710 - - 합 계 197,486 - - 연결실체는 전기 중 관계기업투자주식 197,486천원을 신규로 취득하였으며, 전기 중(주)룩스앤메이코스메틱에 대하여 지분법손실 18,776천원을 인식하였으며, YANJI CITY MENGNEXT TRADE CO., LTD에 대하여 178,710천원의 손상차손을 인식하였습니다. 한편, 당분기 중 (주)룩스앤메이코스메틱 주식의 지분율이 20% 미만이 되었으나, 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다. 11. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 선박 기타 건설중인자산 합 계 취득원가 기초 - - 309,944 1,999,058 335,266 9,091,131 1,413,778 - 13,149,177 취득 - 1,167,606 12,100 981,777 27,851 - 628,768 4,096,497 6,914,599 처분 - - - - (32,548) - (375,469) - (408,017) 사업결합 1,105,200 4,331,384 43,700 3,770,497 124,759 - 1,077,552 11,902 10,464,994 매각예정 - - - - - - (60,785) - (60,785) 기말 1,105,200 5,498,990 365,744 6,751,332 455,328 9,091,131 2,683,844 4,108,399 30,059,968 감가상각누계액 기초 - - (296,616) (1,999,039) (139,054) (3,891,272) (512,777) - (6,838,758) 감가상각비 - (159,766) (15,199) (321,926) (64,640) (520,452) (354,830) - (1,436,813) 처분 - - - - 26,867 - 171,226 - 198,093 사업결합 - (876,448) (3,460) (1,068,963) (71,644) - (395,556) - (2,416,071) 매각예정 - - - - - - 10,248 - 10,248 기말 - (1,036,214) (315,275) (3,389,928) (248,471) (4,411,724) (1,081,689) - (10,483,301) 장부금액 기초 - - 13,328 19 196,212 5,199,859 901,001 - 6,310,419 기말 1,105,200 4,462,776 50,469 3,361,404 206,857 4,679,407 1,602,155 4,108,399 19,576,667 (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 구축물 기계장치 차량운반구 선박 기타 합 계 취득원가 기초 309,944 1,999,058 335,266 9,072,735 899,806 12,616,809 취득 - - - 18,396 529,074 547,470 처분 - - - - (5,913) (5,913) 기말 309,944 1,999,058 335,266 9,091,131 1,422,967 13,158,366 감가상각누계액 기초 (276,160) (1,999,039) (72,035) (3,197,336) (311,852) (5,856,422) 감가상각비 (20,456) - (67,019) (693,936) (210,162) (991,573) 기말 (296,616) (1,999,039) (139,054) (3,891,272) (522,014) (6,847,995) 장부금액 기초 33,784 19 263,231 5,875,399 587,954 6,760,387 환율효과 - - - - 48 48 기말 13,328 19 196,212 5,199,859 901,001 6,310,419 12. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 토 지 입 목 합 계 토 지 입 목 합 계 기초금액 10,050,816 279,447 10,330,263 10,240,611 279,447 10,520,058 기타증감 - - - (189,795) - (189,795) 기말금액 10,050,816 279,447 10,330,263 10,050,816 279,447 10,330,263 당분기 및 전기 중 투자부동산으로부터 발생한 수익과 비용은 없으며, 전기 투자부동산의 일부 처분으로 인하여 230백만원의 투자부동산처분이익이 발생하였습니다. (2) 당분기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장 소 장부금액 공정가치 토지 및 입목 강원도 횡성군 공근면 초원리 외 2 10,330,263 17,114,687 연결실체는 전기 중 독립적인 감정평가법인을 통하여 투자부동산의 공정가치평가를 수행하였습니다. 13. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 영업권 상표권 특허권 고객관계 기술도입비 회원권 소프트웨어 합 계 기초금액 1,327,738 3,461 8,624,209 - - 270,795 17,683 10,243,886 처분 - - (7,374) - - (180,530) - (187,904) 상각 - - (414,706) (405,808) - - (6,594) (827,108) 사업결합 16,846,255 - - 7,034,000 1,638,000 - 1,933 25,520,188 매각예정 - - - - - - (7,000) (7,000) 기타증감(*) - - 101,147 - - - - 101,147 기말금액 18,173,993 3,461 8,303,276 6,628,192 1,638,000 90,265 6,022 34,843,209 (*) 기타증감은 기타유동자산에서 대체된 금액입니다. ② 전기 (단위: 천원) 구 분 영업권 상표권 특허권 회원권 고객관계 소프트웨어 합 계 기초금액 4,301,845 2,130,385 9,105,556 270,795 217,297 25,665 16,051,543 취득 - 1,352 - - - 5,312 6,664 처분 - - - - - (2,886) (2,886) 상각 - - (547,573) - (18,494) (9,137) (575,204) 손상 (2,974,107) (2,129,851) (26,561) - (198,803) (1,271) (5,330,593) 기타증감(*) - 1,575 92,787 - - - 94,362 기말금액 1,327,738 3,461 8,624,209 270,795 - 17,683 10,243,886 (*) 기타증감은 기타유동자산에서 대체된 금액입니다. (2) 영업권 당분기말과 전기말 현재 주요 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 (주)엘리샤코이(*) - - 단디바이오사이언스(주) 1,327,738 1,327,738 (주)데님오브벌츄코리아(*) - - (주)프레시코 16,846,255 - 합 계 18,173,993 1,327,738 (*) (주)엘리샤코이와 (주)데님오브벌츄코리아의 영업권은 전기말 전액 손상처리하였습니다. 14. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 장부금액 항만 407,318 (304,932) 102,386 391,372 (391,372) - 토지 253,500 (27,164) 226,336 - - - 건물 681,896 (507,872) 174,024 967,317 (526,191) 441,126 시설장치 3,548 (3,548) - - - - 기계장치 839,707 (663,579) 176,128 839,707 (139,025) 700,682 차량운반구 494,229 (177,061) 317,168 302,038 (92,735) 209,303 합 계 2,680,198 (1,684,156) 996,042 2,500,434 (1,149,323) 1,351,111 (2) 당분기와 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 감가상각비 매각예정 기타 기말 항만 - 407,317 - (304,932) - - 102,385 토지 - 253,500 - (27,164) - - 226,336 건물 441,126 225,879 - (480,725) (13,539) 1,284 174,025 시설장치 - 3,548 - (3,548) - - - 기계장치 700,682 - - (524,554) - - 176,128 차량운반구 209,303 281,413 (28,941) (144,607) - - 317,168 합 계 1,351,111 1,171,657 (28,941) (1,485,530) (13,539) 1,284 996,042 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 회계변경 증가 감소 감가상각비 기타 기말 항만 - 391,372 - - (391,372) - - 건물 - 333,801 633,516 - (526,704) 513 441,126 기계장치 - - 839,707 - (139,025) - 700,682 차량운반구 - 171,035 167,241 (26,156) (102,817) - 209,303 합 계 - 896,208 1,640,464 (26,156) (1,159,918) 513 1,351,111 (3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 이자비용 지급 매각예정 기말 리스부채 1,427,818 833,749 (30,680) 57,339 (1,235,131) (9,965) 1,043,130 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 회계변경 증가 감소 이자비용 지급 기말 리스부채 - 504,836 1,650,246 (26,602) 62,497 (763,159) 1,427,818 (4) 당분기와 전분기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 현금유출액 비용인식액 현금유출액 비용인식액 리스부채에서 발생한 현금유출 1,235,132 57,339 506,195 48,629 단기리스 관련 비용 5,646 5,646 121,380 121,380 소액자산 리스관련 비용 28,790 28,790 25,096 25,096 리스자산부채에 포함되지 않은 변동리스료 5,928 5,928 - - 총현금 유출액 1,275,496 97,703 652,671 195,105 15. 매입채무 및 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 1,646,582 - 490,961 - 미지급금 2,872,573 38,262 1,994,736 36,306 미지급비용 548,256 - 487,207 - 합 계 5,067,411 38,262 2,972,904 36,306 16. 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 1,017,000 - 55,357 - 장기차입금 135,970 4,675,230 116,660 258,130 전환사채 4,604,774 10,727,263 15,097,743 8,246,134 신주인수권부사채 - 11,579,004 952,468 - 상환우선주부채 2,321,102 - - - 파생상품부채 3,990,414 12,217,650 8,552,979 5,973,104 합 계 12,069,260 39,199,147 24,775,207 14,477,368 (2) 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입내역 이자율 당분기말 전기말 (주)우리은행 무역금융대출 5.27% 1,000,000 - 한국산업은행 운영자금대출 4.60% 17,000 - 개인 운영자금대출 - - 55,357 합 계 1,017,000 55,357 (3) 장기차입금 ① 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입내역 이자율 당분기말 전기말 중소기업진흥공단 운영자금대출 2.81%~3.07% 2,977,000 74,790 중소기업진흥공단 운영자금대출 2.36% 52,630 300,000 한국산업은행 운영자금대출 3.19% 241,570 - 그랜탑시스템즈 일반자금대출 - 1,000,000 - 그랜드크리에이션 일반자금대출 - 540,000 - 합 계 4,811,200 374,790 유동성대체 (135,970) (116,660) 차 감 계 4,675,230 258,130 ② 당분기말 이후 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 1년 이내 135,970 1년 초과 2년 이내 1,516,580 2년 초과 3년 이내 181,650 3년 초과 4년 이내 - 4년 초과 5년 이내 - 5년 초과 6년 이내 2,977,000 합 계 4,811,200 (4) 전환사채연결실체가 발행한 전환사채의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. ① 제22회 무기명식 무보증 사모 전환사채 ((주)넥스트사이언스 발행) 구 분 주요 약정사항 전환사채 권면총액 3,400,000,000원 전환사채 발행금액 사채의 권면총액의 100% 전환사채 발행일 2018년 8월 10일 전환사채 만기일 2023년 8월 10일 이자율 표면이율 연 0%, 만기보장이자율 연 1% 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2020년 2월 10일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환수익률을 가산하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환율 조기상환시점에 따라 사채권면총액의 101.5094%~104.8584% 전환으로 발행할 주식 기명식 보통주식 전환비율 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%를 최초전환가액으로 하되, 원 단위미만은 절상하며, 전환가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 한다. 전환청구기한 발행일 이후 1년 6개월이 경과한 날(2020년 2월 10일)부터 상환기일 1개월 전일(2023년 7월 10일)까지로 한다. 전환가액 발행시 전환가액 5,168원 ② 제24회 무기명식 무보증 사모 전환사채 ((주)넥스트사이언스 발행) 구 분 주요 약정사항 전환사채 권면총액 300,000,000원 전환사채 발행금액 사채의 권면총액의 100% 전환사채 발행일 2018년 10월 5일 전환사채 만기일 2021년 10월 5일 이자율 표면이율 연 0%, 만기보장이자율 연 1% 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 10월 5일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환수익률을 가산하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환율 조기상환시점에 따라 사채권면총액의 100% 전환으로 발행할 주식 기명식 보통주식 전환비율 본 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 전환가액의 최저조정한도는 발행 당시 전환가액(조정일 전에 본 목 외의 사유로 전환가액이 이미 조정된 경우에는 그 조정된 전환가액)의 70%에 해당하는 가액으로 한다. 전환청구기한 발행일 이후 1년이 경과한 날(2019년 10월 5일)부터 상환기일 1개월 전일(2021년 9월 5일)까지로 한다. 전환가액(*) 발행시 전환가액 12,104원 (*) 2019년 1월 7일에 전환가액이 8,473원으로 변경되었습니다. ③ 제25회 무기명식 무보증 사모 전환사채 ((주)넥스트사이언스 발행) 구 분 주요 약정사항 전환사채 권면총액 8,500,000,000원 전환사채 발행금액 사채의 권면총액의 100% 전환사채 발행일 2019년 10월 11일 전환사채 만기일 2024년 10월 11일 이자율 표면이율 연 1%, 만기보장이자율 연 1% 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2021년 10월 11일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환수익률을 가산하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환율 조기상환시점에 따라 사채권면총액의 100% 전환으로 발행할 주식 기명식 보통주식 전환비율 본 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 전환가액의 최저조정한도는 발행 당시 전환가액(조정일 전에 본 목 외의 사유로 전환가액이 이미 조정된 경우에는 그 조정된 전환가액)의 70%에 해당하는 가액으로 한다. 전환청구기한 발행일 이후 1년이 경과한 날(2020년 10월 11일)부터 상환기일 1개월 전일(2024년 9월 11일)까지로 한다. 전환가액 발행시 전환가액 4,650원 ④ 제26회 무기명식 무보증 사모 전환사채 ((주)넥스트사이언스 발행) 구 분 주요 약정사항 전환사채 권면총액 10,000,000,000원 전환사채 발행금액 사채의 권면총액의 100% 전환사채 발행일 2019년 10월 25일 전환사채 만기일 2024년 10월 25일 이자율 표면이율 연 1%, 만기보장이자율 연 1% 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2021년 10월 25일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환수익률을 가산하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환율 조기상환시점에 따라 사채권면총액의 100% 콜옵션(Call Option) 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 24개월이 되는 날까지 매3개월이 되는 날 에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 전환으로 발행할 주식 기명식 보통주식 전환비율 본 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 전환가액의 최저조정한도는 발행 당시 전환가액(조정일 전에 본 목 외의 사유로 전환가액이 이미 조정된 경우에는 그 조정된 전환가액)의 70%에 해당하는 가액으로 한다. 전환청구기한 발행일 이후 1년이 경과한 날(2020년 10월 25일)부터 상환기일 1개월 전일(2024년 9월 25일)까지로 한다. 전환가액 발행시 전환가액 5,090원 ⑤ 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 (단디바이오사이언스(주) 발행) 구 분 주요 약정사항 전환사채 권면총액 1,000,000,000원 전환사채 발행금액 사채의 권면총액의 100% 전환사채 발행일 2020년 3월 18일 전환사채 만기일 2023년 3월 18일 이자율 표면이율 연 0%, 만기보장이자율 연 3% 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 발행일로부터 1년 3개월이 되는 시점 및 그 후 매 3개월마다 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 할 수 있으며, 청구금액은 사채권면금액의 100%이다. 조기상환율 조기상환시점에 따라 사채권면총액의 103.0339%~108.5664% 전환으로 발행할 주식 발행회사의 보통주 전환비율 발행회사가 코넥스, 거래소 또는 코스닥시장에 상장하는 경우, 상장일로부터 3개월이 되는 날 및 그 이후 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 한다. 본 사채의 전환가액을 조정하되, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본 건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다. 전환청구기한 발행일 이후 1년이 경과한 날(2021년 3월 18일)부터 상환기일 1개월 전일(2023년 2월 18일)까지로 한다. 전환가액 발행시 전환가액 7,000원 ⑥ 제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채 ((주)프레시코 발행) 구 분 주요 약정사항 전환사채 권면총액 1,500,000,000원 전환사채 발행금액 사채권면총액의 100% 전환사채 발행일 2019년 1월 24일 전환사채 만기일 2024년 1월 24일 이자율 표면이율 연 1%, 만기보장이자율 연 6% 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 발행일로부터 2년 3개월이 되는 2021년 04월 24일이 되는 날부터 사채 만기 전까지 매 3개월 마다 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환수익률을 가산하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환율 발행일로부터 사채원금이 사채상환일까지 기간에 대하여 만기보장수익률을 적용하여 일할 계산한 금액에서 상환 직전까지 지급한 이자를 공제한 금액을 추가로 지급한다. 전환으로 발행할 주식 기명식 보통주 전환비율 사채 권면금액의 100%를 전환가격으로 나눈 수를 전환주식수로 하고, 1주 미만의 단수주는 배정하지않고 단수주에해당하는 금액을 주권교부 시 발행회사에서 현금으로 지급하며, 단수주 대금의 해당 기간 이자는 지급하지 아니한다. 별도기준 영업이익이 목표금액에 미달 할 경우 직전전환가액 기중에서 전환가액을 조정한다. 전환청구기한 발행일 이후 1년이 경과한 날의 익일부터 사채만기일의 1개월 전까지로 한다. 전환가액 발행시 전환가액 400,000원 ⑦ 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 ((주)프레시코 발행) 구 분 주요 약정사항 전환사채 권면총액 2,000,000,000원 전환사채 발행금액 사채권면총액의 100% 전환사채 발행일 2020년 6월 5일 전환사채 만기일 2020년 6월 4일 이자율 표면이율 연 0%, 만기보장이자율 연 2% 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2022년 6월 5일이 되는 날부터 사채 만기 전까지 매 3개월 마다 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환수익률을 가산하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환율 발행일로부터 사채원금이 사채상환일까지 기간에 대하여 만기보장수익률을 적용하여 일할 계산한 금액에서 상환 직전까지 지급한 이자를 공제한 금액을 추가로 지급한다. 콜옵션(Call Option) 발행인은 사채발행일로부터 1년이 되는 2021년 6월 5일부터 사채만기일까지 매3개월마다 사채권의 일부 20% 한도내에서 매수청구를 할 수 있다. 이 경우 조기매수청구한 금액에 대하여 만기보장수익율은 연 1%로 계산한다. 전환으로 발행할 주식 기명식 보통주 전환비율 사채 권면금액의 100%를 전환가격으로 나눈 수를 전환주식수로 하고, 1주 미만의 단수주는 배정하지 않고 단수주에 해당하는 금액을 주권교부 시 발행회사에서 현금으로 지급하며, 유상증자, 무상증자, 주식연계사채를 발행하는 경우 및 주식분할, 주식병합의 이에 상응하게 전환비율도 조정한다 전환청구기한 발행일 이후 1년이 경과한 날의 익일부터 사채만기일의 1개월 전까지로 한다. 전환가액 발행시 전환가액 532,765원 (5) 신주인수권부사채연결실체가 발행한 신주인수권부사채의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.① 제27회 무기명식 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 ((주)넥스트사이언스 발행) 구 분 주요 약정사항 신주인수권부사채 권면총액 19,000,000,000원 신주인수권부사채 발행금액 사채권면총액의 100% 신주인수권부사채 발행일 2020년 6월 2일 신주인수권부사채 만기일 2025년 6월 2일 이자율 표면이율 연 1%, 만기보장이자율 연 2% 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2022년 6월 2일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환수익률을 가산하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환율 사채권면총액의 100% 콜옵션 (Call Option) 본 사채의 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년 후부터 2년이 경과하지 않은 기간내에 3개월 마다 사채금액의 30%까지 발행회사 혹은 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 요청할 수 있다. 행사로 발행할 주식 기명식보통주 행사비율 본 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날마다 행사가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 사채의 행사가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 행사가액으로 조정한다. 단, 행사가액의 최저조정한도는 발행 당시 행사가액(조정일 전에 본 목 외의 사유로 행사가액이 이미 조정된 경우에는 그 조정된 행사가액)의 70%에 해당하는 가액으로 한다. 신주인수권 행사기한 발행일 이후 1년이 경과한 날(2021년 6월 2일)부터 상환기일 1개월 전일(2025년 5월 2일)까지 한다. 행사가액(*) 최초 행사가액 6,510원 (*) 2020년 9월2일에 전환가액이 5,359원으로 변경되었습니다. ② 제28회 무기명식 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 ((주)넥스트사이언스 발행) 구 분 주요 약정사항 신주인수권부사채 권면총액 2,000,000,000원 신주인수권부사채 발행금액 사채권면총액의 100% 신주인수권부사채 발행일 2020년 6월 2일 신주인수권부사채 만기일 2025년 6월 2일 이자율 표면이율 연 1%, 만기보장이자율 연 2% 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2022년 6월 2일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환수익률을 가산하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환율 사채권면총액의 100% 콜옵션 (Call Option) 본 사채의 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년 후부터 2년이 경과하지 않은 기간내에 3개월 마다 사채금액의 30%까지 발행회사 혹은 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 요청할 수 있다. 행사로 발행할 주식 기명식보통주 행사비율 본 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날마다 행사가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 사채의 행사가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 행사가액으로 조정한다. 단, 행사가액의 최저조정한도는 발행 당시 행사가액(조정일 전에 본 목 외의 사유로 행사가액이 이미 조정된 경우에는 그 조정된 행사가액)의 70%에 해당하는 가액으로 한다. 신주인수권 행사기한 발행일 이후 1년이 경과한 날(2021년 6월 2일)부터 상환기일 1개월 전일(2025년 5월 2일)까지 한다. 행사가액(*) 최초 행사가액 6,510원 (*) 2020년 9월2일에 전환가액이 5,359원으로 변경되었습니다.③ 제1회 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 ((주)데님오브벌츄코리아 발행) 구 분 주요 약정사항 신주인수권부사채 권면총액 1,000,000,000원 신주인수권부사채 발행금액 사채의 권면총액의 100% 신주인수권부사채 발행일 2018년 9월 12일 신주인수권부사채 만기일 2023년 9월 12일 이자율 표면이율 연 0%, 만기보장이자율 연 1% 조기상환청구권(Put Option) 발행일로부터 1년이 되는 2019년 9월 12일부터 만기상환일 1개월 전일인 2023년 8월 12일까지 청구가능하며, 발행일로부터 조기상환 예정일 직전일까지 만기보장수익률을 일할 계산한 금액을 청구금액으로 한다. 조기상환율 조기상환시점에 따라 사채권면총액의 100% 행사로 발행할 주식 기명식 보통주식 행사비율 신주인수권부사채 금액을 행사가액으로 나눈 주식수의 100%를 행사주식수로 하고, 1주 미만의 단수주는 인정하지 아니하며, 단주대금은 주권교부시 명의개서대리인이 현금으로 지급한다. 신주인수권 행사기한 발행일 이후 1년이 경과한 날(2019년 9월 12일)부터 상환기일 1개월 전일(2023년 8월 12일)까지 한다. 행사가액 10,000원 (6) 전환상환우선주연결실체가 발행한 전환상환우선주의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.① 제1회 누적적, 참가적 전환상환우선주 ((주)프레시코 발행) 구 분 주요 약정사항 발행일 2014년 12월 29일 주식수 3,413주 1주당 발행금액 290,000원 총 발행금액 989,770,000원 전환청구기간 발행일로부터 10년이 경과하거나 그 기간동안 전환의 청구가 있는 경우 그 10년이 경과하는 날 또는 전환청구가 있는날 보통주로 전환 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 상환청구기간 우선주의 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 우선주의 존속기간 만료일까지 상환금액 상환을 청구한 우선주의 발행금액과 연복리 7%를 적용한 이자금액의 합계액 배당금액 액면가액의 연 1% ② 제2회 누적적, 참가적 전환상환우선주 ((주)프레시코 발행) 구 분 주요 약정사항 발행일 2014년 12월 30일 주식수 3,448주 1주당 발행금액 290,000원 총 발행금액 999,920,000원 전환청구기간 발행일로부터 10년이 경과하거나 그 기간동안 전환의 청구가 있는 경우 그 10년이 경과하는 날 또는 전환청구가 있는날 보통주로 전환 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 상환청구기간 우선주의 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 우선주의 존속기간 만료일까지 상환금액 상환을 청구한 우선주의 발행금액과 연복리 7%를 적용한 이자금액의 합계액 배당금액 액면가액의 연 1% ③ 제3회 누적적, 참가적 전환상환우선주 ((주)프레시코 발행) 구 분 주요 약정사항 발행일 2018년 5월 31일 주식수 5,000주 1주당 발행금액 400,000원 총 발행금액 2,000,000,000원 전환청구기간 발행일로부터 10년까지의 기간동안 전환의 청구가 있는 경우 전환청구가 있는날 보통주로 전환 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 상환청구기간 우선주의 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 우선주의 존속기간 만료일까지 상환금액 상환을 청구한 우선주의 발행금액과 연복리 6%를 적용한 이자금액의 합계액 배당금액 액면가액의 연 1% (7) 파생상품부채전환사채와 신주인수권부사채 중 조기상환청구권(Put Option)에 해당되는 금액과 전환상황우선주 중 조기상환청구권(Put Option)과 전환권대가에 해당되는 금액은 파생상품부채로 분류하여 공정가치로 인식하였습니다. 17. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 손실충당부채 반품충당부채 합 계 손실충당부채 반품충당부채 합 계 기초금액 1,045,110 1,414 1,046,524 1,045,110 223,842 1,268,952 충당금 전입액 - 344 344 - 38 38 충당금 환입액 (1,045,110) (1,376) (1,046,486) - (222,465) (222,465) 기말금액 - 382 382 1,045,110 1,415 1,046,525 (*) 연결실체는 개발계약기간의 만료로 계약 종료된 실패한 볼리비아 팔마델오라또리오 광구의 유전탐사비용 중 일부를 산업통상자원부(구, 산업자원부, 산하기관: 한국석유개발공사)로부터 성공불융자(성공: 원리금 상환, 실패: 원리금 감면)의 형태로 자금을 조달한 바 있으며, 본 대출은 석유개발사업 분할대출신청을 접수하면 대출신청금액 산출내역에 대한 심사를 거쳐 신청금액 중 일부가 대출되는 형태로 진행되었습니다. 관련하여 지출이 예상되는 금액에 대하여 손실충당부채를 계상하였으며, 당분기 중 현금이 지출되어 충당부채가 소멸되었습니다. 18. 이연수익당분기와 전기 중 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 정부보조금 정부보조금 이연수익 합 계 기초금액 24,465 86,196 3,935 90,131 증감액 (24,461) (61,731) (3,935) (65,666) 기말금액 4 24,465 - 24,465 19. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 64,760 116,293 선수금 290,035 147,756 계약부채 943 4,283 합 계 355,738 268,332 20. 순확정급여부채연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 5,552,295 3,552,241 퇴직급여 379,721 295,718 주식보상비용 1,138,902 575,119 복리후생비 620,435 315,390 합 계 7,691,353 4,738,468 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 382,864 307,275 순이자손익 (3,143) (11,557) 합 계 379,721 295,718 (3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 순확정급여부채의 변동: 기초금액 898,071 249,052 당기손익으로 인식하는 총비용 379,721 402,385 확정급여제도의 재측정요소 - 26,938 지급액 (125,088) (214,391) 관계사전출입 - 3,411 기말금액 1,152,704 467,395 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 1,888,688 1,190,326 사외적립자산의 공정가치 (735,984) (722,931) 합 계 1,152,704 467,395 (4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 1,621,001 959,219 당기근무원가 382,864 408,583 이자원가 9,910 12,008 확정급여제도의 재측정요소 - 21,495 지급액 (125,087) (214,390) 관계사전출입 - 3,411 기말금액 1,888,688 1,190,326 (5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 722,931 710,167 이자수익 13,053 18,207 확정급여제도의 재측정요소 - (5,443) 기말금액 735,984 722,931 (6) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 법인세 차감전 확정급여제도의 재측정요소 - 보험수리적손익 재무적가정 - 31,908 인구통계적가정 - 9,694 경험적가정 - (20,107) - 사외적립자산손익 - 5,443 소 계 - 26,938 법인세효과 - 11,324 법인세 차감 후 확정급여제도의 재측정요소 - 38,262 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소는 즉시 이익잉여금으로 인식하였으며, 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하였습니다. (7) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융기관예치금 등 735,984 722,931 연결실체는 사외적립자산 운용에 있어 높은 수익률 보다는 수익률이 다소 낮을 지라도 안정성 있는 상품을 우선으로 하고 있습니다. 따라서 원리금 보장형 상품인 확정금리형상품과 금리연동형 상품에 사외적립자산을 투자하고 있습니다. 21. 자본금과 주식발행초과금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 500,000,000주 500,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 32,206,440주 28,434,137주 (2) 당분기와 전기 중 지배기업이 발행한 주식의 변동내역과 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 기초금액 28,434,137 14,217,069 69,021,587 22,510,021 11,255,011 43,303,283 전환사채 전환 3,599,049 1,799,524 19,663,804 4,188,587 2,094,294 15,848,065 주식선택권 행사 173,254 86,627 694,235 163,201 81,600 656,397 유상증자 - - - 1,572,328 786,164 9,213,842 기말금액 32,206,440 16,103,220 89,379,626 28,434,137 14,217,069 69,021,587 22. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 감자차익 25,570,386 25,570,386 기타자본잉여금 9,392,629 10,308,020 자기주식 (27,570) (27,570) 전환권대가 7,408,039 5,505,824 주식선택권 2,090,293 1,048,860 합 계 44,433,777 42,405,520 (2) 당분기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.① 주식기준보상약정연결실체는 임직원에게 연결실체의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하고 있습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 부여일의 주식 공정가치로 매수할수 있습니다. 주식기준보상 약정의 구체적인 조건은 다음과 같으며, 주식선택권 행사 시에는 주식을 교부받게 됩니다. 부여일 부여수량 가득조건 약정기간 2017년 5월 30일 773,341주 부여일로부터 2년 재직 2017년 5월 30일~ 2019년 5월 29일 2018년 11월 30일 650,000주 부여일로부터 2년 재직 2018년 11월 30일~ 2020년 11월 29일 2019년 5월 30일 285,000주 부여일로부터 2년 재직 2021년 5월 31일~ 2026년 5월 30일 2019년 10월 23일 550,000주 부여일로부터 2년 재직 2019년 10월 23일~ 2021년 10월 22일 2020년 1월 29일 424,000주 부여일로부터 2년 재직 2020년 1월 29일~2022년 1월 28일 2020년 9월 21일 960,000주 부여일로부터 2년 재직 2020년 09월 21일~ 2022년 09월 20일 ② 공정가치측정연결실체는 주식선택권의 공정가치를 이항모형으로 측정하였습니다. 용역 제공 및 비시장성과 조건은 공정가치 측정 시에 고려하지 않았습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 2017-05-30 2018-11-30 2019-05-30 2019-10-23 2020-01-29 2020-09-21 부여일의 공정가치 5,629원 1,486원 704.6원 2,326원 1,409원 2,485원 부여일의 주식가격 41,850원 8,070원 3,513원 7,180원 3,210원 6,560원 행사가격 39,850원 8,750원 3,000원 5,850원 3,000원 6,000원 기대변동성 17.60% 14.96% 8.85% 22.85% 37.96% 37.98% 무위험이자율 2.11% 1.88% 1.65% 1.36% 1.52% 1.16% ③ 인식된 비용당분기와 전분기 중 인식된 종업원 관련 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 주식보상비용 1,138,902 575,119 23. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익 1,174,497 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실 (1,210,210) (1,532,185) 해외사업환산손익 (23,984) 70,383 합 계 (59,697) (1,461,802) 24. 결손금당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여제도의 재측정요소 (251,713) (251,712) 미처리결손금 (55,917,375) (48,261,922) 합 계 (56,169,088) (48,513,634) 25. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체는 결재대금 지급과 관련하여 어음 1매(8,175,000원)를 결재대금 명목으로 지급하였으나, 거래처에서 분실한 어음으로서 추후 제권판결을 진행할 예정입니다.또한, 금융거래 약정 각종 계약 등과 관련하여 백지어음 5매를 견질로 제공(보관처: 한국에너지공단)한 것은 해당 부채가 소멸함에 따라 당분기 중 모두 회수하였습니 다.(2) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 금융거래 약정한도의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 한도금액 중소기업진흥공단 기업일반자금대출 294,200 (3) 당분기말 현재 연결실체가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 담보 및 보증금액 제공처 보증내역 서울보증보험(주)(*) 346,618 인천항만공사 외 이행지급보증 등 120,000 - 이행지급보증 20,000 현대홈쇼핑 이행지급보증 등 (주)코아바이오 265,000 (주)파루커뮤니케이션 강제집행정지 3,000 한국파렛트풀(주) 파렛트풀 이용계약 10,440 전북에너지서비스(주) 도시가스공급계약 (*) 연결실체는 이행보증과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 보증을 제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결실체가 제공받고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 관련채권 담보 내용 계정과목 금 액 자원개발(주)(*1) 선급금 3,000,000 전라북도 군산시 기선 금석 8호 (주)지디테크놀로지(*2) 단기대여금 1,600,000 (주)지디테크놀로지의 보통주 1,600,000주 (*1) 상기 담보의 채권최고액은 6,000백만원입니다.(*2) 연결실체는 대여금 1,600백만원과 관련하여 담보를 제공받고 있으나, 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 연결실체가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보권자 담보설정금액 관련 차입금액 전라북도 익산시 소재 공장 한국산업은행 4,200,000 2,977,000 충청남도 논산시 소재 공장 (주)우리은행 2,400,000 1,000,000 (6) 당분기말 현재 연결실체가 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보권자 담보설정금액 관련 차입금액 전라북도 익산시 소재 공장 한국산업은행 4,200,000 2,977,000 충청남도 논산시 소재 공장 (주)우리은행 2,400,000 1,000,000 (7) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 사용제한금액 제공처 제한내역 장기금융상품 2,000 2,000 당좌개설보증금 장기금융상품 13,070 - 압류 (8) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송금액 진행상황 서울중앙지방법원 (주)바운더리디자인 (주)데님오브벌츄코리아 공사대금 채무불이행 지급요청 400,000 1심 진행중 의정부지방법원고양지원 (주)유찬 제3채무자 채권압류 및 추심명령 67,054 원고인용 대전지법공탁소 반시현 (주)코아바이오 물품대급 미지급 51,020 1심 종료 전주지법군산지원 (주)파루커뮤니케이션 (주)코아바이오 채권압류및 추심명령 257,301 1심 진행중 당분기말 현재 상기 소송사건의 최종 결과를 예측할 수 없는 바, 연결실체의 경영진은 동 소송사건의 결과가 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 26. 영업부문정보(1) 연결실체는 지배기업과 5개의 종속기업으로 구성되어 있으며, 바다골재의 채취 및 판매업, 화장품 제조 및 판매업, 의류 판매업, 바이오 개발업 및 식음료 제조와 판매업 등을 영위하고 있습니다. 연결실체의 영업부문은 골재사업부문, 화장품사업부문, 패션사업부문, 바이오사업부문, 식음료사업부문 총 5개로 구성되어 있습니다.당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업부문별 매출 및 법인세비용차감전순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출(*1) 법인세비용차감전순손익(*2) 당분기 전분기 당분기 전분기 골재사업 10,690,162 7,315,477 (5,172,852) (9,495,944) 화장품사업 2,716,082 1,593,644 (797,459) (2,187,201) 패션사업(*3) - 3,729,561 - (3,842,589) 바이오사업 - - (2,560,908) (1,246,968) 식음료사업 13,106,687 - 2,965,828 - 신기술투자사업 - 82 - (88,585) 연결조정(*4) (648,629) (1,131,864) 1,606 (100,512) 합 계 25,864,302 11,506,900 (5,563,785) (16,961,799) (*1) 영업부문별 매출은 부문간 내부손익 제거전 금액 기준입니다. (*2) 영업부문별 법인세차감전순손익은 공통부문의 수익과 비용의 배분없이 각 부문이 벌어들인 순손익입니다.(*3) 패션사업은 사업을 중단하여 중단사업손익에 반영되어 있습니다. (*4) 연결조정 효과는 영업부문별 매출과 법인세비용차감전순이익에 대한 내부손익 제거 금액입니다. (2) 당분기 및 전분기의 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품매출 6,560,187 18,661,987 1,301,787 4,195,122 상품매출 2,512,604 7,158,874 1,959,348 7,311,696 기타매출 (83,868) 43,441 17 82 합 계 8,988,923 25,864,302 3,261,152 11,506,900 (3) 지역별 정보당분기 및 전분기 중 다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 국내(한국) 8,324,545 23,599,263 3,109,246 11,012,364 미국 21,193 69,900 151,906 494,536 아시아 546,560 1,975,144 - - 기타 96,625 219,995 - - 합 계 8,988,923 25,864,302 3,261,152 11,506,900 비유동자산은 모두 국내(한국)에 소재하고 있습니다. (4) 주요 고객당분기와 전분기 중 연결실체 제품매출과 상품매출의 10% 이상을 차지하는 고객들로부터의 매출은 다음와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 (주)삼표산업 - 1,336,432 (주)브니엘특수 - 1,343,382 합 계 - 2,679,814 27. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 1,138,983 3,300,507 1,214,024 3,362,564 퇴직급여 76,614 213,198 91,742 272,224 주식보상비용 402,891 1,138,902 212,458 575,119 복리후생비 107,642 296,305 102,436 308,164 여비교통비 27,162 83,422 - - 접대비 79,234 215,180 59,481 176,117 세금과공과 (11,520) 148,799 173,384 286,145 감가상각비 212,100 596,737 531,834 1,495,160 무형자산상각비 274,872 822,908 144,176 430,847 지급임차료 73,257 84,193 -2,333 141,920 보험료 36,319 124,154 44,741 212,139 경상연구개발비 569,095 1,234,804 204,801 636,340 운반비 402,126 1,256,134 520,803 1,660,319 소모품비 23,773 114,360 35,077 96,684 지급수수료 498,338 1,178,752 933,362 2,359,293 광고선전비 411,041 475,037 - - 판매수수료 27,109 97,498 289,754 1,274,371 해외시장개척비 16,966 73,994 6 15,093 대손상각비 - - - 332 기타 184,259 451,928 879,741 2,369,957 합 계 4,550,261 11,906,812 5,435,487 15,672,788 28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류에 따른 영업비용의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산의 변동 217,699 (2,230,529) (1,898,241) (3,468,647) 원재료 및 상제품 매입액 4,294,360 12,674,573 1,996,953 7,420,651 종업원급여 2,616,797 7,691,353 1,703,672 4,738,468 감가상각비 931,212 2,676,179 531,834 1,495,160 무형자산상각비 274,872 822,908 144,176 430,847 수선비 669,490 804,328 10,236 219,205 유류비 - - - - 운반비 507,121 1,726,685 589,337 1,838,457 지급수수료 587,595 1,466,786 957,577 2,441,927 지급임차료 67,918 115,088 4,215 165,593 판매수수료 27,109 97,498 289,754 1,274,371 외주가공비 - - 880,136 2,577,532 채취비 381,172 2,108,846 - - 경상연구개발비 567,528 1,220,424 179,751 636,340 광고선전비 72,041 132,837 - - 기타비용 1,708,760 3,963,897 2,121,783 4,185,926 합 계(*) 12,923,674 33,270,873 7,511,183 23,955,830 (*) 상기 합계금액은 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 29. 순금융손익당분기 및 전분기 중 순금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융수익 이자수익 99,841 401,795 346,718 1,046,892 외환차익 676 18,747 506 5,264 외화환산이익 (660) 1,617 29,847 63,862 장기금융상품평가이익 - 16,567 - - 당기손익-공정가치측정 금융상품처분이익 - 3,605 - - 파생상품평가이익 - 6,645,267 1,002,077 1,002,077 파생상품거래이익 - - - 2,500 사채상환이익 - - 5,945,548 5,945,548 소 계 99,857 7,087,598 7,324,696 8,066,143 금융비용 이자비용 1,313,040 3,008,871 2,420,596 5,887,305 외환차손 790 4,295 684 7,106 외화환산손실 (244) 122 11 2,057 파생상품평가손실 - 97,118 - 6,767,715 사채상환손실 - 305,547 - - 소 계 1,313,586 3,415,953 2,421,291 12,664,183 순금융손익 (1,213,729) 3,671,645 4,903,405 (4,598,040) 30. 기타영업외손익당분기 및 전분기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기타영업외수익 기타의대손충당금환입 - - - - 투자부동산처분이익 - - - 230,205 무형자산처분이익 12,626 93,914 - - 사용권자산처분이익 - 882 - - 정부보조금수익 - 1,287 - - 잡이익 4,292 66,122 7,451 8,065 합 계 16,918 162,205 7,451 238,270 기타영업외비용 유형자산처분손실 - 1 - 5,913 무형자산처분손실 - - - 1,084 기타의대손상각비 - 1,174,321 2,920 4,200 기부금 - 3,000 - - 잡손실 8,190 813,742 5,818 141,903 합 계 8,190 1,991,064 8,738 153,100 31. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기는 법인세차감전순손익이 부(-)의 금액이므로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 32. 주당손익(1) 기본주당순손익당분기와 전분기의 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기본주당순손익 당기순손실 (5,644,389,068) (7,517,971,342) 158,082,302 (14,896,827,441) 가중평균 유통보통주식수(*) 32,025,561 31,353,155 23,648,726 23,363,070 기본주당순손실 (176) (240) 7 (638) 계속사업기본주당순손익 계속사업순손실 (5,080,458,061) (5,822,487,424) 158,082,302 (14,896,827,441) 가중평균 유통보통주식수(*) 32,025,561 31,353,155 23,648,726 23,363,070 계속사업기본주당순손실 (159) (186) 7 (638) 중단사업기본주당순손익 중단사업순손실 (563,931,007) (1,695,483,918) - - 가중평균 유통보통주식수(*) 32,025,561 31,353,155 - - 중단사업기본주당순손실 (18) (54) - - (*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 주) 구 분 3개월 누 적 기초발행보통주식수 28,434,137 28,434,137 전환사채 전환 3,418,170 2,765,174 주식매수선택권 행사 173,254 153,844 가중평균유통보통주식수 32,025,561 31,353,155 ② 전분기 (단위: 주) 구 분 3개월 누 적 기초발행보통주식수 22,510,021 22,510,021 전환사채 전환 1,019,072 812,733 유상증자 119,633 40,316 가중평균유통보통주식수 23,648,726 23,363,070 (2) 희석주당순손익 당분기와 전분기의 연결실체의 보통주청구가능증권은 주당순손익의 희석화 효과가 없어 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 33. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 최대주주 진양곤 주주 (주)딜던쉐어즈 관계기업 (주)룩스앤메이코스메틱 YANJI CITY MENGNEXT TRADE CO., LTD (이하 "YANJI") 기타 특수관계자 (주)동원리소스 Nanogen Pharmaceutical Biotechnology JSC 니케프라우스투자조합 에이치엘비(주) 코르키(주) (주)엔피프틴 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 당분기 전분기 매출 이자수익 이자비용 이자수익 주주 (주)딜던쉐어즈 - - - 37,052 관계기업 (주)룩스앤메이코스메틱 - 212,986 - 112,984 기타 특수관계자 임원등 - 18,382 2,000 - 기타 특수관계자 (주)엔피프틴 997,868 - - - 합 계 997,868 231,368 2,000 150,036 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 지분매입 출자전환 자금대여 종속기업 (주)프레시코 9,000,000 12,999,840 - 관계기업 (주)룩스앤메이코스메틱 - - 1,000,000 기타 특수관계자 임원등 1,040,800 - 540,000 합 계 10,040,800 12,999,840 1,540,000 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 지분투자 자금대여 자금회수 관계기업 (주)룩스앤메이코스메틱 18,776 5,500,000 - 주주 (주)딜던쉐어즈 - 2,000,000 2,000,000 합 계 18,776 7,500,000 2,000,000 (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 매출채권 단기대여금 미수수익 차입금 관계기업 (주)룩스앤메이코스메틱(*) - 6,500,000 389,740 - 주주 (주)그랜탑시스템즈 - - - 1,000,000 기타 특수관계자 (주)엔피프틴 320,032 - - - 합 계 320,032 6,500,000 389,740 1,000,000 (*) 단기대여금, 미수수익에 대하여 일부 손실충당금을 설정하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 단기대여금 미수금 미수수익 선급금 전환사채 미지급금 관계기업 (주)룩스앤메이코스메틱(*) 5,500,000 - 176,753 - - - 기타 코르키(주) - 1,485 - - - - 에이치엘비(주) - 165 - - - 3,759 임원 - - - - 300,000 - 베네코아시아 - - - 21,000 - - 합 계 5,500,000 1,650 176,753 21,000 300,000 3,759 (*) 단기대여금, 미수금, 미수수익에 대하여 전액 손실충당금을 설정하였습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여(*) 1,148,380 943,474 퇴직급여 108,582 53,075 주식기준보상 571,385 404,517 합 계 1,828,347 1,401,066 연결실체의 주요 경영진에는 등기 및 비등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.(*) 경영진에 대한 보상이 지급수수료로 처리된 금액이 포함되어 있습니다. (6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 없습니다. (7) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다. 34. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 35. 현금흐름표당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전환사채의 보통주 전환 21,463,329 6,206,066 공정가치측정자산의 종속기업투자 대체 12,999,840 - 주식매수선택권의 행사 97,469 - 리스자산의 증가 85,080 - 선급비용의 사용권자산 대체 - 391,372 36. 사업결합(1) 당분기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주요 영업활동 취득일 취득한 지분 이전대가 (주)프레시코 식음료 제조 및 판매 2020년 01월 20일 55.73% 21,999,840 연결실체는 2020년 1월 20일에 사업 다각화 및 신규사업 진출을 위하여 (주)프레시코의 지분 55.73%를 취득하였습니다. (2) 당분기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 현금 21,999,840 (3) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인하여 인수한 자산과 부채의 공정가치는 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 식별가능한 자산의 공정가치 27,961,732 현금및현금성자산 10,701,240 단기금융상품 - 매출채권및기타수취채권 1,799,078 재고자산 3,869,951 당기법인세자산 8,356 기타유동자산 56,201 장기금융상품 143,378 당기손익-공정가치금융자산 63,096 기타포괄손익-공정가치금융자산 200,050 장기기타수취채권 318,142 유형자산 8,048,924 무형자산 2,229,336 사용권자산 523,980 식별가능한 부채의 공정가치 23,145,035 매입채무및기타지급채무 2,410,416 단기차입부채 5,365,817 단기파생상품부채 3,085,710 단기리스부채 183,492 기타유동부채 47,704 장기차입부채 5,416,403 장기파생상품부채 5,840,186 장기리스부채 305,508 확정급여부채 489,799 식별가능한 순자산 공정가치 4,816,697 (4) 당분기 중 사업결합으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 현금으로 지급한 대가 21,999,840 취득한 현금및현금성자산 10,701,240 사업결합으로 인한 순현금흐름 11,298,600 37. 매각예정자산ㆍ부채와 중단영업연결실체는 이사회결의를 통하여 패션사업부인 (주)데님오브벌츄코리아와 DENIM OF VIRTUE CORP.를 각각 매각 및 청산하기로 하였습니다. 따라서, 연결실체는 패션사업부문과 관련된 (주)데님오브벌츄코리아와 DENIM OF VIRTUE CORP의 모든 자산과 부채를 매각예정으로 분류하고, 패션사업부문의 관련 손익을 중단영업손익으로 분류하여 표시하였습니다. (1) 매각예정자산당분기말 현재 매각예정자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 매각예정자산 현금및현금성자산 825 매출채권및기타수취채권 122,231 재고자산 2,183,149 당기법인세자산 5 기타유동자산 179,120 장기기타수취채권 190,835 유형자산 53,464 무형자산 7,000 사용권자산 13,539 합 계 2,750,168 매각예정부채 매입채무및기타지급채무 599,790 단기차입부채 1,081,185 단기리스부채 9,935 단기충당부채 - 기타유동부채 62,825 확정급여부채 48,066 장기리스부채 30 합 계 1,801,831 (2) 중단영업당분기 중 중단영업손익 및 중단영업현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 중단영업손익 매출액 1,363,511 매출원가 (1,392,182) 매출총이익 (28,671) 판매비와관리비 (1,656,921) 영업이익 (1,685,592) 금융수익 72,668 금융비용 (491,215) 기타수익 645,761 기타비용 (237,107) 법인세차감전순이익 (1,695,485) 법인세비용 - 중단영업손익 (1,695,485) 중단영업 현금흐름 영업활동 현금흐름 (561,022) 투자활동 현금흐름 72,550 재무활동 현금흐름 (181,695) 4. 재무제표 재무상태표 제 59 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 58 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 59 기 3분기말 제 58 기말 자산 유동자산 32,743,198,114 47,103,103,879 현금및현금성자산 10,847,447,974 18,156,841,131 단기금융상품 10,000,000,000 0 매출채권 및 기타유동채권 5,533,800,927 24,179,038,993 재고자산 538,779,804 569,378,857 당기법인세자산 135,763,290 0 기타유동자산 5,687,406,119 4,197,844,898 비유동자산 99,599,519,526 68,058,778,877 장기금융상품 2,000,000 2,000,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 51,854,212,330 41,781,454,943 장기매출채권 및 기타비유동채권 734,106,600 1,070,086,519 종속기업에 대한 투자자산 31,149,693,557 8,109,052,757 관계기업에 대한 투자자산 0 18,775,500 유형자산 4,961,717,697 5,488,763,350 투자부동산 10,330,262,770 10,330,262,770 영업권 이외의 무형자산 90,265,000 270,795,000 사용권자산 477,261,572 987,588,038 자산총계 132,342,717,640 115,161,882,756 부채 유동부채 6,152,281,266 29,272,438,995 매입채무 및 기타유동채무 1,582,190,498 1,385,235,650 단기차입부채 2,789,114,268 15,097,742,625 유동파생상품부채 1,239,455,199 9,534,160,699 유동리스부채 391,895,383 1,120,359,047 유동충당부채 0 1,045,110,391 기타유동부채 149,625,918 86,404,694 당기법인세부채 0 1,003,425,889 비유동부채 34,487,662,656 14,477,078,793 퇴직급여부채 243,693,700 148,859,891 장기차입부채 20,883,557,008 8,246,133,674 비유동파생상품부채 11,914,588,000 5,973,103,500 비유동리스부채 165,573,836 108,981,728 이연법인세부채 1,280,250,112 0 부채총계 40,639,943,922 43,749,517,788 자본 자본금 16,103,220,000 14,217,068,500 자본잉여금 89,379,626,468 69,021,587,439 기타자본구성요소 44,524,908,547 42,346,950,259 기타포괄손익누계액 (1,811,962,188) (3,289,658,059) 이익잉여금(결손금) (56,493,019,109) (50,883,583,171) 자본총계 91,702,773,718 71,412,364,968 자본과부채총계 132,342,717,640 115,161,882,756 포괄손익계산서 제 59 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 58 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 59 기 3분기 제 58 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 3,160,114,300 10,690,161,700 1,962,159,000 7,315,477,100 매출원가 3,726,632,822 9,315,763,804 1,481,896,000 5,691,604,700 매출총이익 (566,518,522) 1,374,397,896 480,263,000 1,623,872,400 판매비와관리비 1,511,719,056 4,575,296,936 2,043,435,678 6,362,075,573 영업이익(손실) (2,078,237,578) (3,200,899,040) (1,563,172,678) (4,738,203,173) 금융수익 185,184,484 2,545,322,167 6,783,960,568 7,613,675,371 금융원가 971,211,846 2,342,038,587 2,337,054,799 12,467,871,752 기타이익 3,910 90,125,742 6,522,893 236,868,177 기타손실 1,295,640 2,265,362,776 5,453,415 140,413,115 법인세비용차감전순이익(손실) (2,865,556,670) (5,172,852,494) 2,884,802,569 (9,495,944,492) 법인세비용 0 436,583,444 524,555,874 (1,942,764,922) 당기순이익(손실) (2,865,556,670) (5,609,435,938) 2,360,246,695 (7,553,179,570) 기타포괄손익 0 1,477,695,871 0 (83,954,539) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 0 1,477,695,871 0 (83,954,539) 총포괄손익 (2,865,556,670) (4,131,740,067) 2,360,246,695 (7,637,134,109) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (89) (179) 100 (323) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (89) (179) 100 (323) 자본변동표 제 59 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 58 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 11,255,010,500 43,303,282,627 39,583,514,151 (132,415,395) (21,709,342,668) 72,300,049,215 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (7,553,179,570) (7,553,179,570) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 (83,954,539) 0 (83,954,539) 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분 0 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 726,739,000 5,479,327,049 0 0 0 6,206,066,049 유상증자 786,164,000 9,213,842,080 0 0 0 10,000,006,080 전환권대가 (2,233,932,571) (2,233,932,571) 주식기준보상거래 0 0 452,806,241 0 0 452,806,241 2019.09.30 (기말자본) 12,767,913,500 57,996,451,756 37,802,387,821 (216,369,934) (29,262,522,238) 79,087,860,905 2020.01.01 (기초자본) 14,217,068,500 69,021,587,439 42,346,950,259 (3,289,658,059) (50,883,583,171) 71,412,364,968 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (5,609,435,938) (5,609,435,938) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 1,477,695,871 0 1,477,695,871 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분 0 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 1,799,524,500 19,663,804,011 1,400,731,948 0 0 22,864,060,459 유상증자 0 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 0 0 0 0 주식기준보상거래 86,627,000 694,235,018 777,226,340 0 0 1,558,088,358 2020.09.30 (기말자본) 16,103,220,000 89,379,626,468 44,524,908,547 (1,811,962,188) (56,493,019,109) 91,702,773,718 현금흐름표 제 59 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 58 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 원) 제 59 기 3분기 제 58 기 3분기 영업활동현금흐름 (4,311,007,456) (6,804,446,921) 당기순이익(손실) (5,609,435,938) (7,553,179,570) 당기순이익조정을 위한 가감 2,117,333,076 716,750,684 퇴직급여 130,677,904 206,940,323 주식보상비용(환입) 874,695,077 452,806,241 감가상각비 1,592,730,907 1,034,663,589 이자비용 2,342,038,587 5,664,832,252 파생상품평가손실 0 6,767,714,500 파생상품처분손실 0 31,845,000 기타의 대손상각비 2,193,020,257 1,280,400 법인세비용 436,583,444 (1,942,764,922) 이자수익 (727,426,717) (1,268,973,735) 외화환산이익 (626,750) (1,445,881) 파생상품평가이익 (1,817,268,700) (397,707,268) 차입급(사채)상환이익 0 (5,945,548,487) 투자부동산처분이익 0 (230,205,120) 무형자산처분이익 (81,288,182) 0 사용권자산처분이익 (881,703) 0 매출채권및기타수취채권의 감소(증가) (534,573,652) (1,062,471,597) 재고자산의 감소(증가) 30,599,053 0 기타유동자산의 감소(증가) (1,489,561,221) (2,805,655,063) 매입채무및기타지급채무의 증가(감소) 186,348,034 343,597,650 충당부채의 증가(감소) (1,045,110,391) 0 기타유동부채의 증가(감소) 63,221,224 (1,292,136) 퇴직금의 지급 (35,844,095) (130,865,062) 이자수취(영업) 517,216,097 1,164,909,904 이자지급(영업) (196,931,512) (1,040,754,739) 법인세납부(환급) (1,139,189,179) (92,173,200) 투자활동현금흐름 (23,893,658,698) 2,729,597,281 단기금융상품의 감소 0 90,000,000,000 단기대여금 감소 7,040,160,000 5,000,000,000 장기금융상품의 감소 0 5,000,000,000 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분 0 1,554,480,884 파생상품자산 처분 0 2,500,000 투자부동산의 처분 0 420,000,000 무형자산 처분 261,818,182 0 보증금의 감소 347,254,000 15,900,000 단기금융상품의 증가 (10,000,000,000) (35,000,000,000) 단기대여금 증가 (2,838,000,000) (40,347,199,000) 당기손익-공정가치측정 금융자산 취득 0 (299,998,400) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 취득 (8,159,500,000) (17,313,400,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 (18,775,500) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (10,040,800,800) (5,977,002,000) 유형자산의 취득 (81,000,000) (99,238,703) 사용권자산 취득 (407,318,080) 0 보증금의 증가 (16,272,000) (207,670,000) 재무활동현금흐름 20,894,646,247 (15,557,351,681) 신주인수권부사채의 증가 21,000,000,000 0 주식선택권행사로 인한 현금유입 690,070,682 0 단기차입금의 증가 0 29,700,000,000 전환사채의 증가 0 0 유상증자 0 10,000,006,080 단기차입금의 상환 0 (16,200,000,000) 전환사채 전환비용 (19,031,526) (16,430,237) 유동성리스부채 감소 (769,715,508) (240,927,524) 주식선택권 행사비용 (6,677,401) 0 전환사채의 감소 0 (38,800,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (7,310,019,907) (19,632,201,321) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 626,750 1,445,881 현금및현금성자산의순증가(감소) (7,309,393,157) (19,630,755,440) 기초현금및현금성자산 18,156,841,131 20,843,662,263 기말현금및현금성자산 10,847,447,974 1,212,906,823 5. 재무제표 주석 제 59(당) 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 제 58(전) 기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 주식회사 넥스트사이언스 1. 당사의 개요주식회사 넥스트사이언스(이하 "당사")는 1962년 9월 24일에 설립되어 바다골재 채취를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사는 강원도 정선군 사북읍에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2018년 중 상호를 주식회사 동원에서 주식회사 넥스트사이언스로 변경하였습니다.한편, 당사는 1990년 3월 23일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 보고기간말 현재 자본금은 16,103백만원이며, 당사의 발행주식총수는 32,206,440주입니다. 보고기간말 현재 당사의 최대주주는 진양곤으로 그 외 특수관계자를 포함한 보유주식수는 2,607,998주(지분율 8.10%) 입니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 분기재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.·수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격·수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수·수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.3. 유의적인 회계정책 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 ① 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다. 취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 개정기준서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ② 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. (2) 재무제표 작성기준 ① 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 3.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. ② 중요한 회계추정 및 가정분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 2020년 COVID-19의 확산으로 당사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 범주별 금융상품(1) 금융자산과 금융부채의 장부금액① 당분기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 10,847,448 - - - - 10,847,448 단기금융상품 10,000,000 - - - - 10,000,000 매출채권및기타수취채권 5,533,801 - - - - 5,533,801 장기금융상품 2,000 - - - - 2,000 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 - - 51,854,212 - - 51,854,212 장기기타수취채권 734,107 - - - - 734,107 합 계 27,117,356 - 51,854,212 - - 78,971,568 금융부채 매입채무및기타지급채무 - - - 1,582,190 - 1,582,190 단기차입부채 - - - 2,789,114 - 2,789,114 단기파생상품부채 - - - - 1,239,455 1,239,455 단기리스부채 - - - 391,895 - 391,895 장기차입부채 - - - 20,883,557 - 20,883,557 장기파생상품부채 - - - - 11,914,588 11,914,588 장기리스부채 - - - 165,574 - 165,574 합 계 - - - 25,812,330 13,154,043 38,966,373 ② 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 18,156,841 - - - - 18,156,841 매출채권및기타수취채권 24,179,039 - - - - 24,179,039 장기금융상품 2,000 - - - - 2,000 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 - - 41,781,455 - - 41,781,455 장기기타수취채권 1,070,087 - - - - 1,070,087 합 계 43,407,967 - 41,781,455 - - 85,189,422 금융부채 매입채무및기타지급채무 - - - 1,385,236 - 1,385,236 단기차입부채 - - - 15,097,743 - 15,097,743 단기파생상품부채 - - - - 9,534,161 9,534,161 단기리스부채 - - - 1,120,359 - 1,120,359 장기차입부채 - - - 8,246,134 - 8,246,134 장기파생상품부채 - - - - 5,973,104 5,973,104 장기리스부채 - - - 108,982 - 108,982 합 계 - - - 25,958,454 15,507,265 41,465,719 (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당분기말: 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 51,854,212 51,854,212 단기파생상품부채 - - 1,239,454 1,239,454 장기파생상품부채 - - 11,914,587 11,914,587 전기말: 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 41,781,455 41,781,455 단기파생상품부채 - - 9,534,160 9,534,161 장기파생상품부채 - - 5,973,103 5,973,104 (3) 금융상품 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가로 측정하는 금융상품 이자수익 727,427 1,268,974 외화환산이익 627 1,446 사채상환이익 - 5,945,548 이자비용 (2,342,039) (5,664,832) 외환차손 - (3,480) 당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품 파생상품평가이익 1,817,269 397,707 파생상품평가손실 - 6,767,715 파생상품처분손실 - 31,845 5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 1,757 1,298 요구불예금 10,845,691 18,155,543 합 계 10,847,448 18,156,841 6. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 매출채권 4,160,763 - 3,612,130 - 손실충당금 (35,207) - (35,207) - 소 계 4,125,556 - 3,576,923 - 기타채권 대여금 21,397,199 - 38,599,199 - 손실충당금 (20,334,199) - (18,599,199) - 미수금 561,421 - 458,827 - 손실충당금 (422,821) - (422,821) - 미수수익 1,097,381 - 891,348 - 손실충당금 (930,957) - (472,937) - 리스채권 40,221 - 147,699 4,998 보증금 - 734,107 - 1,065,089 소 계 1,408,245 734,107 20,602,116 1,070,087 합 계 5,533,801 734,107 24,179,039 1,070,087 (2) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 매출채권 대여금 미수금 미수수익 기초금액 35,207 18,599,199 422,821 472,937 수취채권손상차손(환입) - 1,735,000 - 458,020 기말금액 35,207 20,334,199 422,821 930,957 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 매출채권 대여금 미수금 미수수익 기초금액 35,207 - 7 - 수취채권손상차손(환입) - 18,599,199 422,814 472,937 기말금액 35,207 18,599,199 422,821 472,937 당분기말 손실충당금은 경제적 상황에 의하여 채무를 지급할 수 없는 것으로 판단되는 고객과 관련되어 있습니다.매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금은 당사가 금융자산 금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 금융자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 손실충당금은 금융자산과 상계제거됩니다.7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 538,780 - 538,780 569,379 - 569,379 8. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 5,679,928 4,242,543 손실충당금 (89,043) (89,043) 선급비용 96,521 44,345 합 계 5,687,406 4,197,845 9. 공정가치측정 금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 - 1,752,127 취득금액 - 299,998 평가손익 - - 대체(*) - (2,052,125) 기말금액 - - (*) 당기손익-공정가치측정 금융자산에서 종속기업투자주식으로 대체되었습니다. (2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산① 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분율 당분기말 전기말 시장성 없는 채무증권 (주)프레시코 - 2,000,000 - (주)데님오브벌츄코리아(*) - - - (주)이지함앤코(*) - - - 시장성 없는 지분증권 (주)동원리소스 19.89% 13,720,832 13,465,060 Nanogen Pharmaceutical Biotechnology JSC 10.45% 27,826,858 26,132,700 Immunomic Therapeutics, Inc. 3.90% 6,159,500 - 규성머티리얼(주) 19.90% 2,126,065 2,162,738 (주)강원일보 1.02% 20,957 20,957 합 계 51,854,212 41,781,455 (*) 전기말 전액 손상차손을 인식하였습니다.위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. ② 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 41,781,455 26,705,518 취득금액 8,159,500 19,639,800 처분금액 - (1,554,480) 평가손익(법인세차감전) 1,913,257 (3,009,383) 기말금액 51,854,212 41,781,455 10. 종속기업투자당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 주요 영업활동 소유지분율 취득금액 장부금액 당분기말 전기말 (주)엘리샤코이 한국 화장품 제조 및 판매 100.00% 6,279,510 - - 단디바이오사이언스(주) 한국 바이오 54.11% 9,149,854 9,149,854 8,109,053 (주)데님오브벌츄코리아 한국 의류 제조 및 판매 100.00% 7,500,000 - - (주)프레시코 한국 식음료품 제조 및 판매 55.74% 21,999,840 21,999,840 - 합 계 44,929,204 31,149,694 8,109,053 당사는 당분기 중 단디바이오사이언스(주)에 대한 종속기업투자주식 1,041백만원과 (주)프레시코에 대한 종속기업투자주식 22,000백만원을 신규로 취득하였습니다. 당사는 2019년과 2018년 중 (주)엘리샤코이에 대하여 각각 2,324백만원 및 3,955백만원의 종속기업투자손상차손을 인식하였습니다. 또한 2019년 중 (주)데님오브벌츄코리아에 대하여 7,500백만원의 종속기업투자주식손상차손을 인식하였습니다. 11. 관계기업투자 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 주요 영업활동 소유지분율 취득금액 당분기말 전기말 (주)룩스앤메이코스메틱(*1) 한국 화장품 제조 및 판매 17.58% 18,775 - 18,775 YANJI CITY MENGNEXT TRADE CO., LTD(*2) 중국 무역업 50.00% 178,711 - - 합 계 197,486 - 18,775 (*1) 당사는 당분기 중 (주)룩스앤메이코스메틱 주식의 지분율이 20% 미만이 되었으나, 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다.(*2) 전기 중 YANJI CITY MENGNEXT TRADE CO., LTD에 대하여 전액 관계기업투자주식손상차손을 인식하였습니다. 12. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 구축물 기계장치 시설장치 차량운반구 공구와기구 선박 합 계 취득원가 기초 309,944 1,876,258 80,843 313,966 143,800 9,091,131 11,815,942 취득 - 81,000 - - - - 81,000 기말 309,944 1,957,258 80,843 313,966 143,800 9,091,131 11,896,942 감가상각누계액 기초 (296,616) (1,876,240) (16,169) (126,274) (120,608) (3,891,272) (6,327,179) 감가상각비 (13,320) (9,450) (12,126) (47,070) (5,627) (520,452) (608,045) 기말 (309,936) (1,885,690) (28,295) (173,344) (126,235) (4,411,724) (6,935,224) 장부금액 기초 13,328 18 64,674 187,692 23,192 5,199,859 5,488,763 기말 8 71,568 52,548 140,622 17,565 4,679,407 4,961,718 (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 구축물 기계장치 시설장치 차량운반구 공구와기구 선박 합 계 취득원가 기초 309,944 1,876,258 - 313,966 143,800 9,072,735 11,716,703 취득 - - 80,842 - - 18,396 99,238 기말 309,944 1,876,258 80,842 313,966 143,800 9,091,131 11,815,941 감가상각누계액 기초 (276,160) (1,876,240) - (63,515) (113,103) (3,197,336) (5,526,354) 감가상각비 (20,456) - (16,168) (62,759) (7,504) (693,937) (800,824) 기말 (296,616) (1,876,240) (16,168) (126,274) (120,607) (3,891,273) (6,327,178) 장부금액 기초 33,784 18 - 250,451 30,697 5,875,399 6,190,349 기말 13,328 18 64,674 187,692 23,193 5,199,858 5,488,763 13. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 토 지 입 목 합 계 토 지 입 목 합 계 기초금액 10,050,816 279,447 10,330,263 10,240,611 279,447 10,520,058 처분 - - - (189,795) - (189,795) 기말금액 10,050,816 279,447 10,330,263 10,050,816 279,447 10,330,263 당분기 및 전분기 중 투자부동산으로부터 발생한 수익과 비용은 없으며, 전기 중 투자부동산의 일부 처분으로 인하여 230백만원의 투자부동산처분이익이 발생하였습니다. (2) 당분기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장 소 장부금액 공정가치 토지 및 입목 강원도 횡성군 공근면 초원리 외 2 10,330,263 17,114,687 당사는 전기말 독립적인 감정평가법인을 통하여 투자부동산의 공정가치평가를 수행하였습니다. 14. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 회원권 회원권 기초금액 270,795 270,795 처분 (180,530) - 기말금액 90,265 270,795 15. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득금액 감가상각누계액 장부금액 취득금액 감가상각누계액 장부금액 항만 407,318 (304,932) 102,386 391,372 (391,372) - 건물 252,752 (216,666) 36,086 252,752 (121,798) 130,954 기계장치 839,707 (663,579) 176,128 839,707 (139,025) 700,682 차량운반구 243,957 (81,295) 162,662 216,798 (60,846) 155,952 합 계 1,743,734 (1,266,472) 477,262 1,700,629 (713,041) 987,588 (2) 당분기와 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 감가상각비 기말금액 항만 - 407,318 - (304,932) 102,386 건물 130,954 - - (94,868) 36,086 기계장치 700,682 - - (524,554) 176,128 차량운반구 155,952 85,080 (18,039) (60,331) 162,662 합 계 987,588 492,398 (18,039) (984,685) 477,262 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 회계정책변경 증가 감소 감가상각비 기말금액 항만 - 391,372 - - (391,372) - 건물 - - 252,752 - (121,798) 130,954 기계장치 - - 839,707 - (139,025) 700,682 차량운반구 - 121,029 132,007 (26,156) (70,928) 155,952 합 계 - 512,401 1,224,466 (26,156) (723,123) 987,588 (3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당 분 기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 이자비용 지급 기말 리스부채 1,229,341 85,080 (18,880) 31,645 (769,717) 557,469 ② 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 회계정책변경 증가 감소 이자비용 지급 기말 리스부채 - 121,029 1,498,219 (26,602) 41,263 (404,568) 1,229,341 (4) 당분기와 전분기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 현금유출액 비용인식액 현금유출액 비용인식액 리스부채에서 발생한 현금유출 769,717 31,645 240,927 26,287 단기리스 관련 비용 3,828 3,828 120,000 120,000 소액자산 리스관련 비용 3,277 3,277 4,360 4,360 총현금 유출액 776,822 38,750 365,287 150,647 (5) 당분기와 전분기 중 리스이용으로 인한 총 현금유입액 및 수익인식액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 전대리스에서 생기는 이자수익 4,177 10,001 16. 매입채무 및 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 164,081 159,965 미지급금 1,184,478 1,134,611 미지급비용 233,631 90,660 합 계 1,582,190 1,385,236 17. 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 전환사채 2,789,114 9,304,553 15,097,743 8,246,134 신주인수권부사채 - 11,579,004 - - 파생상품부채 1,239,455 11,914,588 9,534,160 5,973,103 합 계 4,028,569 32,798,145 24,631,903 14,219,237 (2) 전환사채1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 제22회(*) 3,400,000 - 22,000,000 - 제24회 300,000 - 300,000 - 제25회 - 8,500,000 - 8,500,000 제26회 - 10,000,000 - 10,000,000 합 계 3,700,000 18,500,000 22,300,000 18,500,000 (*) 당분기 중 제22회 전환사채 18,600백만원이 보통주로 전환되었습니다. 2) 당사가 발행한 전환사채의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.① 제22회 무기명식 무보증 사모 전환사채 구 분 주요 약정사항 전환사채 권면총액 3,400,000,000원 전환사채 발행금액 사채의 권면총액의 100% 전환사채 발행일 2018년 8월 10일 전환사채 만기일 2023년 8월 10일 이자율 표면이율 연 0%, 만기보장이자율 연 1% 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2020년 2월 10일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환수익률을 가산하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환율 조기상환시점에 따라 사채권면총액의 101.5094%~104.8584% 전환으로 발행할 주식 기명식 보통주식 전환비율 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%를 최초전환가액으로 하되, 원 단위미만은 절상하며, 전환가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 한다. 전환청구기한 발행일 이후 1년 6개월이 경과한 날(2020년 2월 10일)부터 상환기일 1개월 전일(2023년 7월 10일)까지로 한다. 전환가액 발행시 전환가액 5,168원 ② 제24회 무기명식 무보증 사모 전환사채 구 분 주요 약정사항 전환사채 권면총액 300,000,000원 전환사채 발행금액 사채의 권면총액의 100% 전환사채 발행일 2018년 10월 5일 전환사채 만기일 2021년 10월 5일 이자율 표면이율 연 0%, 만기보장이자율 연 1% 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 10월 5일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환수익률을 가산하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환율 조기상환시점에 따라 사채권면총액의 100% 전환으로 발행할 주식 기명식 보통주식 전환비율 본 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 전환가액의 최저조정한도는 발행 당시 전환가액(조정일 전에 본 목 외의 사유로 전환가액이 이미 조정된 경우에는 그 조정된 전환가액)의 70%에 해당하는 가액으로 한다. 전환청구기한 발행일 이후 1년이 경과한 날(2019년 10월 5일)부터 상환기일 1개월 전일(2021년 9월 5일)까지로 한다. 전환가액(*) 발행시 전환가액 12,104원 (*) 2019년 1월 7일에 전환가액이 8,473원으로 변경되었습니다. ③ 제25회 무기명식 무보증 사모 전환사채 구 분 주요 약정사항 전환사채 권면총액 8,500,000,000원 전환사채 발행금액 사채의 권면총액의 100% 전환사채 발행일 2019년 10월 11일 전환사채 만기일 2024년 10월 11일 이자율 표면이율 연 1%, 만기보장이자율 연 1% 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2021년 10월 11일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환수익률을 가산하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환율 조기상환시점에 따라 사채권면총액의 100% 전환으로 발행할 주식 기명식 보통주식 전환비율 본 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 전환가액의 최저조정한도는 발행 당시 전환가액(조정일 전에 본 목 외의 사유로 전환가액이 이미 조정된 경우에는 그 조정된 전환가액)의 70%에 해당하는 가액으로 한다. 전환청구기한 발행일 이후 1년이 경과한 날(2020년 10월 11일)부터 상환기일 1개월 전일(2024년 9월 11일)까지 한다. 전환가액 발행시 전환가액 4,650원 ④ 제26회 무기명식 무보증 사모 전환사채 구 분 주요 약정사항 전환사채 권면총액 10,000,000,000원 전환사채 발행금액 사채의 권면총액의 100% 전환사채 발행일 2019년 10월 25일 전환사채 만기일 2024년 10월 25일 이자율 표면이율 연 1%, 만기보장이자율 연 1% 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2021년 10월 25일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환수익률을 가산하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환율 조기상환시점에 따라 사채권면총액의 100% 콜옵션(Call Option) 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 24개월이 되는 날까지 매3개월이 되는 날에 사채권자가 보유하고있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 전환으로 발행할 주식 기명식 보통주식 전환비율 본 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 전환가액의 최저조정한도는 발행 당시 전환가액(조정일 전에 본 목 외의 사유로 전환가액이 이미 조정된 경우에는 그 조정된 전환가액)의 70%에 해당하는 가액으로 한다. 전환청구기한 발행일 이후 1년이 경과한 날(2020년 10월 25일)부터 상환기일 1개월 전일(2024년 9월 25일)까지 한다. 전환가액 발행시 전환가액 5,090원 (3) 신주인수권부사채1) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 제27회 - 19,000,000 - - 제28회 - 2,000,000 - - 합 계 - 21,000,000 - - 당분기 중 제27회와 제28회 신주인수권부사채 21,000백만원이 신규로 발행되었습니다. 2) 당사가 발행한 신주인수권부사채의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.① 제27회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 구 분 주요 약정사항 권면총액 19,000,000,000원 발행금액 사채권면총액의 100% 발행일 2020년 06월 02일 만기일 2025년 06월 02일 이자율 표면이율 연 1%만기보장이자율 연 2% 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2022년 06월 02일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환수익률을 가산하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환율 사채권면총액의 100% 콜옵션(Call Option) 본 사채의 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년 후부터 2년이 경과하지 않은 기간내에 3개월 마다 사채금액의 30%까지 발행회사 혹은 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 요청할 수 있다. 행사청구로 발행할 주식 기명식보통주 행사비율 본 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날마다 행사가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 사채의 행사가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 행사가액으로 조정한다. 단, 행사가액의 최저조정한도는 발행 당시 행사가액(조정일 전에 본 목 외의 사유로 행사가액이 이미 조정된 경우에는 그 조정된 행사가액)의 70%에 해당하는 가액으로 한다. 행사청구기한 발행일 이후 1년이 경과한 날(2021년 6월 2일)부터 상환기일 1개월 전일(2025년 5월 2일)까지 한다. 행사가액(*) 최초 행사가액: 6,510원 (*) 2020년 9월2일에 전환가액이 5,359원으로 변경되었습니다. ② 제28회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 구 분 주요 약정사항 권면총액 2,000,000,000원 발행금액 사채권면총액의 100% 발행일 2020년 06월 02일 만기일 2025년 06월 02일 이자율 표면이율 연 1%만기보장이자율 연 2% 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2022년 06월 02일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환수익률을 가산하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환율 사채권면총액의 100% 콜옵션(Call Option) 본 사채의 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년 후부터 2년이 경과하지 않은 기간내에 3개월 마다 사채금액의 30%까지 발행회사 혹은 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 요청할 수 있다. 행사청구로 발행할 주식 기명식보통주 행사비율 본 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날마다 행사가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 사채의 행사가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 행사가액으로 조정한다. 단, 행사가액의 최저조정한도는 발행 당시 행사가액(조정일 전에 본 목 외의 사유로 행사가액이 이미 조정된 경우에는 그 조정된 행사가액)의 70%에 해당하는 가액으로 한다. 행사청구기한 발행일 이후 1년이 경과한 날(2021년 6월 2일)부터 상환기일 1개월 전일(2025년 5월 2일)까지 한다. 행사가액(*) 최초 행사가액: 6,510원 (*) 2020년 9월2일에 전환가액이 5,359원으로 변경되었습니다. (4) 파생상품부채전환사채 중 조기상환청구권(Put Option)에 해당되는 금액은 파생상품부채로 분류하여 공정가치로 인식하였습니다. 18. 충당부채당사의 충당부채는 전액 손실충당부채이며, 당분기와 전기 중 충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 1,045,110 1,045,110 충당금 전입액 (1,045,110) - 기말금액 - 1,045,110 당사는 개발계약기간의 만료로 계약 종료된 실패한 볼리비아 팔마델오라또리오 광구의 유전탐사비용 중 일부를 산업통상자원부(구, 산업자원부, 산하기관: 한국석유개발공사)로부터 성공불융자(성공: 원리금 상환, 실패: 원리금 감면)의 형태로 자금을 조달한 바 있으며, 본 대출은 석유개발사업 분할대출신청을 접수하면 대출신청금액 산출내역에 대한 심사를 거쳐 신청금액 중 일부가 대출되는 형태로 진행되었습니다. 관련하여 지출이 예상되는 금액에 대하여 손실충당부채를 계상하였으 며, 당분기 중 현금이 지출되어 충당부채가 소멸되었습니다. 19. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 34,231 59,946 선수금 115,395 26,459 합 계 149,626 86,405 20. 순확정급여부채당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,101,990 1,677,504 퇴직급여 130,678 206,940 주식보상비용 874,695 452,806 복리후생비 222,606 169,528 합 계 3,329,969 2,506,778 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 136,168 219,972 순이자손익 (5,490) (13,032) 합 계 130,678 206,940 (3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 순확정급여부채의 변동: 기초금액 148,860 48,179 당기손익으로 인식하는 총비용 130,678 285,004 확정급여제도의 재측정요소 - (51,470) 지급액 (35,844) (136,264) 관계사전출입 - 3,411 기말금액 243,694 148,860 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 979,678 871,791 사외적립자산의 공정가치 (735,984) (722,931) 합 계 243,694 148,860 (4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 871,791 758,346 당기근무원가 136,168 293,296 이자원가 7,564 9,915 확정급여제도의 재측정요소 - (56,912) 지급액 (35,845) (136,265) 관계사전출입 - 3,411 기말금액 979,678 871,791 (5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 722,931 710,167 이자수익 13,053 18,206 확정급여제도의 재측정요소 - (5,442) 기말금액 735,984 722,931 21. 자본금과 주식발행초과금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 500,000,000주 500,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 32,206,440주 28,434,137주 (2) 당분기와 전기 중 당사가 발행한 주식의 변동내역과 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 기초금액 28,434,137 14,217,069 69,021,587 22,510,021 11,255,011 43,303,283 전환사채 전환 3,599,049 1,799,524 19,663,804 4,188,587 2,094,294 15,856,081 주식선택권 행사 173,254 86,627 694,235 163,201 81,600 658,706 유상증자 - - - 1,572,328 786,164 9,203,517 기말금액 32,206,440 16,103,220 89,379,626 28,434,137 14,217,069 69,021,587 22. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 감자차익 25,570,386 25,570,386 기타자본잉여금 10,308,020 10,308,020 자기주식 (27,570) (27,570) 전환권대가 6,906,556 5,505,824 주식선택권 1,767,517 990,290 합 계 44,524,909 42,346,950 (2) 당분기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.① 주식기준보상약정당사는 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하고 있습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 부여일의 주식 공정가치로 매수할수 있습니다. 주식기준보상 약정의 구체적인 조건은 다음과 같으며, 주식선택권 행사 시에는 주식을 교부받게 됩니다. 부여일 부여수량 가득조건 약정기간 2017년 5월 30일 773,341주 부여일로부터 2년 재직 2017년 5월 30일~ 2019년 5월 29일 2018년 11월 30일 650,000주 부여일로부터 2년 재직 2018년 11월 30일~ 2020년 11월 29일 2019년 10월 23일 550,000주 부여일로부터 2년 재직 2019년 10월 23일~ 2021년 10월 22일 2020년 9월 21일 960,000주 부여일로부터 2년 재직 2020년 09월 21일~ 2022년 09월 20일 ② 공정가치측정당사는 주식선택권의 공정가치를 이항모형으로 측정하였습니다. 용역 제공 및 비시장성과 조건은 공정가치 측정 시에 고려하지 않았습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 2017년 5월 30일 2018년 11월 30일 2019년 10월 23일 2020년 9월 21일 부여일의 공정가치 5,629원 1,486원 2,326원 2,485원 부여일의 주식가격 41,850원 8,070원 7,180원 6,560원 행사가격 39,850원 8,750원 5,850원 6,000원 기대변동성 17.60% 14.96% 22.85% 37.98% 무위험이자율 2.11% 1.88% 1.36% 1.16% ③ 인식된 비용당분기와 전분기 중 인식된 종업원 관련 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 주식보상비용 874,695 452,806 23. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익 1,265,174 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실 (3,077,136) (3,289,658) 합 계 (1,811,962) (3,289,658) 24. 결손금당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여제도의 재측정요소 177,213 177,212 미처리결손금 56,315,806 50,706,371 합 계 56,493,019 50,883,583 25. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사는 금융거래 약정 각종 계약 등과 관련하여 백지어음 5매를 견질로 제공(보관처: 한국에너지공단)하고 있으며, 어음 1매(8,175,000원)는 결제대금 명목으로 지급하였으나, 거래처에서 분실한 어음으로서 추후 제권판결을 진행할 예정입니다.(2) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 금융거래 약정한도는 없습니다. (3) 당분기말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 제공처 보증내역 서울보증보험(주)(*) 346,618 인천항만공사 외 이행지급보증 등 (*) 당사는 이행보증과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 보증을 받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 당사가 제공받고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 관련채권 담보 내용 계정과목 금 액 자원개발(주)(*1) 선급금 3,000,000 전라북도 군산시 기선 금석 8호 (주)지디테크놀로지(*2) 단기대여금 1,600,000 (주)지디테크놀로지의 보통주 1,600,000주 (*1) 상기 담보의 채권최고액은 6,000백만원입니다.(*2) 당사는 대여금 1,600백만원과 관련하여 담보를 제공받고 있으나, 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 사용제한금액 제공처 보증내역 장기금융상품 2,000 2,000 당좌개설보증금 (6) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 없습니다. 26. 영업부문정보(1) 당사의 경영관리 목적으로 영업활동은 바다골재의 채취 및 판매로서 단일 영업부문으로 간주됩니다. 따라서, 별도의 영업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.(2) 당분기 및 전분기의 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품매출 2,342,000 7,461,928 - - 상품매출 818,115 3,228,234 1,962,159 7,315,477 합 계 3,160,115 10,690,162 1,962,159 7,315,477 (3) 지역별 정보당분기와 전분기 중 당사의 지역별 매출은 모두 국내(한국) 거래처로부터 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내(한국)에 소재하고 있습니다. (4) 주요 고객① 당분기 중 매출의 10% 이상을 차지하는 고객들로부터의 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 아주산업(주) 2,095,271 한일시멘트(주) 1,343,677 (주)삼표산업 1,309,274 (주)브니엘특수 1,481,846 (주)블루이엔씨 1,346,196 합 계 7,576,264 ② 전분기 중 매출의 10% 이상을 차지하는 고객들로부터의 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 아주산업(주) 783,243 (주)선일공업 839,279 (주)삼표산업 1,336,432 (주)정선기업 1,047,236 (주)브니엘특수 1,343,382 합 계 5,349,572 27. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 448,504 1,323,457 574,997 1,677,504 퇴직급여 27,636 82,709 68,906 206,940 주식보상비용 313,349 874,695 120,723 452,806 복리후생비 35,946 105,800 50,187 169,528 여비교통비 7,049 26,613 13,586 40,589 접대비 32,214 94,690 29,277 89,204 통신비 2,493 8,004 3,624 11,194 수도광열비 119 423 12,504 44,288 세금과공과 (26,664) 95,965 151,108 237,795 감가상각비 56,991 172,953 349,169 1,034,664 수선비 - - 10,000 218,740 지급임차료 69,678 72,614 2,267 133,747 보험료 19,487 68,937 33,628 155,982 차량유지비 10,629 34,395 51,464 59,755 운반비 301,562 972,604 382,905 1,292,419 교육훈련비 - - 100 8,756 도서인쇄비 489 1,827 1,439 6,539 소모품비 17,893 39,128 19,011 61,706 지급수수료 194,344 600,483 168,541 459,920 합 계 1,511,719 4,575,297 2,043,436 6,362,076 28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류에 따른 영업비용의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 789,259 30,599 - - 원재료매입액 663,280 2,571,419 1,481,896 5,691,605 종업원급여 1,123,926 3,329,969 814,812 2,506,778 감가상각비 530,631 1,592,731 349,169 1,034,664 수선비 615,600 643,200 10,000 218,740 운반비 427,485 1,524,336 382,905 1,292,419 지급수수료 209,985 641,081 168,541 459,920 지급임차료 69,678 72,614 2,267 133,747 채취비 381,172 2,108,846 - - 기타비용 427,336 1,376,266 315,742 715,807 합 계(*) 5,238,352 13,891,061 3,525,332 12,053,680 (*) 상기 합계금액은 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 29. 순금융손익당분기 및 전분기 중 순금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융수익 이자수익 185,313 727,427 440,094 1,268,974 외화환산이익 (129) 627 612 1,446 파생상품평가이익 - 1,817,269 397,707 397,707 사채상환이익 - - 5,945,548 5,945,548 소 계 185,184 2,545,323 6,783,961 7,613,675 금융비용 이자비용 971,212 2,342,039 2,337,055 5,664,832 외환차손 - - - 3,480 파생상품평가손실 - - - 6,767,715 파생상품처분손실 - - - 31,845 소 계 971,212 2,342,039 2,337,055 12,467,872 순금융손익 (786,028) 203,284 4,446,906 (4,854,197) 30. 기타영업외손익당분기 및 전분기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기타영업외수익 투자부동산처분이익 - - - 230,205 무형자산처분이익 - 81,288 - - 사용권자산처분이익 - 882 - - 잡이익 4 7,956 6,523 6,663 합 계 4 90,126 6,523 236,868 기타영업외비용 기타의대손상각비 - 2,193,020 - 1,280 잡손실 1,296 72,343 5,453 139,133 합 계 1,296 2,265,363 5,453 140,413 31. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기는 법인세차감전순손익이 부(-)의 금액이므로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 32. 주당손익(1) 기본주당순손익당분기와 전분기의 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 보통주 당기순손익 (2,865,556,670) (5,609,435,938) 2,360,246,695 (7,553,179,570) 가중평균유통보통주식수(*) 32,102,118 31,353,155 23,648,726주 23,363,070주 기본주당순손익 (89) (179) 100 (323) (*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기초발행보통주식수 28,434,137 28,434,137 22,510,021 22,510,021 전환사채 전환 3,494,727 2,765,174 1,019,071 812,733 주식매수선택권 행사 173,254 153,844 - - 유상증자 - - 119,634 40,316 가중평균유통보통주식수 32,102,118 31,353,155 23,648,726 23,363,070 (2) 희석주당순손익 당분기와 전분기의 보통주청구가능증권은 주당순손익의 희석화효과가 없어 희석주당순손익은 산출하지 아니하였습니다. 33. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 최대주주 진양곤 주주 (주)딜던쉐어즈 종속기업 (주)엘리샤코이 (주)데님오브벌츄코리아 단디바이오사이언스(주) DENIM OF VIRTUE CORP. (주)프레시코(*1) (주)코아바이오(*1,2) 관계기업 YANJI CITY MENGNEXT TRADE CO., LTD (이하 "YANJI") (주)룩스앤메이코스메틱 기타 특수관계자 (주)동원리소스 Nanogen Pharmaceutical Biotechnology JSC 니케프라우스투자조합 에이치엘비(주) 에이치엘비오토텍(주) 코르키(주) 라이프리버(주) (*1) 당사가 당분기 중 신규로 취득한 종속기업입니다. (*2) (주)프레시코의 종속기업입니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니 다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 이자수익 복리후생비 등 종속기업 (주)엘리샤코이 224,226 6,737 (주)데님오브벌츄코리아 148,774 660 (주)프레시코 34,504 11,205 관계기업 (주)룩스앤메이코스메틱 212,986 - 합 계 620,490 18,602 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 이자수익 이자비용 상품매입 종속기업 (주)엘리샤코이 96,011 - 6,695 단디바이오사이언스(주) - 7,877 - (주)데님오브벌츄코리아 165,470 - - 관계기업 (주)룩스앤메이코스메틱 112,984 - - 주주 (주)딜던쉐어즈 37,052 - - 합 계 411,517 7,877 6,695 (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 지분매입 출자전환 채권투자 자금대여 종속기업 (주)엘리샤코이 - - - 735,000 (주)데님오브벌츄코리아 - - - 563,000 (주)프레시코 10,040,801 12,999,840 2,000,000 - 관계기업 (주)룩스앤메이코스메틱 - - - 1,000,000 기타 특수관계자 임원등 1,040,800 1,040,800 합 계 11,081,601 12,999,840 2,000,000 2,603,800 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 지분매입 유상증자 자금대여 자금회수 자금차입 종속기업 (주)엘리샤코이 - - 3,817,199 - - 단디바이오사이언스(주) - 2,377,002 - - 2,500,000 (주)데님오브벌츄코리아 600,000 3,000,000 7,380,000 3,000,000 - 관계기업 (주)룩스앤메이코스메틱 18,776 - 5,500,000 - - 주주 (주)딜던쉐어즈 - - 2,000,000 2,000,000 - 합 계 618,776 5,377,002 18,697,199 5,000,000 2,500,000 (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 단기대여금 미수금 미수수익 미지급금 종속기업 (주)엘리샤코이(*) 6,642,199 409,725 378,068 82 (주)데님오브벌츄코리아(*) 6,655,000 142,719 213,306 660 (주)프레시코 - - 5,014 5,861 관계기업 (주)룩스앤메이코스메틱(*) 6,500,000 - 389,740 - 합 계 19,797,199 552,444 986,128 6,603 (*) 당분기말 현재 단기대여금, 미수금, 미수수익에 대하여 일부 손실충당금을 설정하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채 권 채 무 단기대여금 미수금 미수수익 공정가치측정금융자산 전환사채 미지급금 종속기업 (주)엘리샤코이(*1) 5,407,199 280,095 169,343 - - 1,663 (주)데님오브벌츄코리아(*1,2) 6,092,000 142,719 64,532 1,848,150 - - 관계기업 (주)룩스앤메이코스메틱(*1) 5,500,000 - 176,753 - - - 기타 코르키(주) - 1,485 - - - - 에이치엘비(주) - 165 - - - 3,759 임원 - - - - 300,000 - 합 계 16,999,199 424,464 410,628 1,848,150 300,000 5,422 (*1) 단기대여금, 미수금, 미수수익에 대하여 전액 손실충당금을 설정하였습니다.(*2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대해서 전액 평가손실을 계상하였습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 536,902 594,374 퇴직급여 15,424 37,135 주식기준보상 526,163 373,939 합 계 1,078,489 1,005,448 당사의 주요 경영진에는 등기 및 비등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다. (6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증회사 피보증회사 보증금액 보증내역 (주)프레시코 (주)넥스트사이언스 2,000,000 신주인수권부사채 지급보증 34. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 중요한 변동이 없습니다. 35. 현금흐름표당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전환사채의 보통주 전환 21,463,329 6,206,066 단기대여금의 종속기업투자 대체 12,999,840 2,052,126 주식선택권의 행사 97,469 - 리스자산의 증가 85,080 391,372 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 설정율 제59기 3분기 매출채권 7,211,406 35,207 0.4 대여금 8,981,638 8,420,000 93.7 미수금 442,253 105,007 23.7 미수수익 525,277 413,382 78.6 보증금 1,210,573 - 0.0 합계 18,371,147 8,973,596 48.8 제58기 매출채권 4,033,229 35,207 0.9 대여금 27,156,000 7,100,000 26.1 미수금 445,045 7 0.0 미수수익 725,349 239,061 33.0 보증금 1,335,259 - 0.0 합계 33,694,882 7,374,275 21.9 제57기 매출채권 4,518,108 1,824,768 40.4 대여금 557,727 - 0.0 미수금 195,827 2,646 1.4 미수수익 518,857 - 0.0 보증금 782,874 12,000 1.5 합계 6,573,393 1,839,414 28.0 (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제59기 3분기 제58기 제57기 1.기초대손충당금 잔액 7,374,275 1,839,414 35,819 2.순대손처리액(1)-(2)±(3) 1,599,321 5,534,861 1,803,595 (1)대손처리액(상각채권액) 1,599,321 1,804,200 29,165 (2)상각채권회수액 - - - (3)기타증감액 - 7,339,061 1,774,430 3.대손상각비 계상(환입)액 - - - 4.기말대손충당금잔액합계 8,973,596 7,374,275 1,839,414 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당분기말 손실충당금은 경제적 상황에 의하여 채무를 지급할 수 없는 것으로 판단되는 고객과 관련되어 있습니다.매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금은 연결실체가 금융자산 금액을 회수할 수없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결실체가금융자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 손실충당금은 금융자산과 상계제거됩니다. (4) 보고서 작성기준일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 합계 금액 일반 7,063,641 100,105 12,453 35,207 7,211,406 구성비율 97.9% 1.4% 0.2% 0.5% 100.0% 나. 재고자산의 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 제59기 분기 제58기 제57기 비고 제품 3,534,702 3,489,305 2,580,222 - 상품 206,236 476,200 437 - 원재료 3,256,946 498,041 159,891 - 부재료 561,943 23,244 26,175 - 재공품 30,445 22,560 - - 미착품 208,700 6,907 290,653 - 합계 7,798,972 4,516,257 3,057,378 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 4.61% 3.49% 1.91% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.6회 3.7회 5.9회 - 2) 재고자산 실사 목적보고기간종료일 기준 재고자산의 실재성을 확인하고자 함.외부감사법인의 회계사 1인의 입회하에 12월말 기준 재고실사.(3) 재고 실사당사는 59기 3분기 재고자산 실사 실시하지 않음. (4) 장기체화재고등 현황 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비고 제품 3,793,556 3,793,556 (258,855) 3,534,701 - 상품 255,978 255,978 (49,742) 206,236 - 원재료 3,256,946 3,256,946 - 3,256,946 - 부재료 561,943 561,943 - 561,943 - 재공품 30,445 30,445 - 30,445 - 미착품 208,700 208,700 - 208,700 - 반환자산 177 177 - 177 - 합계 8,107,745 8,107,745 (308,597) 7,799,148 - 다. 범주별 금융상품과 공정가치(1) 금융자산과 금융부채의 장부금액① 당분기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 16,565,577 - - - 16,565,577 단기금융상품 10,000,000 - - - 10,000,000 매출채권및기타수취채권 8,186,978 - - - 8,186,978 장기금융상품 175,016 - - - 175,016 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 - 50,054,262 - - 50,054,262 장기기타수취채권 1,210,573 - - - 1,210,573 합 계 36,138,144 50,054,262 - - 86,192,406 금융부채 매입채무및기타지급채무 - - 5,067,411 - 5,067,411 단기차입부채 - - 5,757,744 - 5,757,744 단기상환우선주부채 - - - 2,321,102 2,321,102 단기파생상품부채 - - - 3,990,413 3,990,413 단기리스부채 - - 594,900 - 594,900 장기차입부채 - - 26,981,497 - 26,981,497 장기파생상품부채 - - - 12,217,650 12,217,650 장기기타지급채무 - - 38,262 - 38,262 장기리스부채 - - 448,230 - 448,230 합 계 - - 38,888,044 18,529,165 57,417,209 ② 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 18,616,757 - - - 18,616,757 단기금융상품 5,500,000 - - - 5,500,000 매출채권및기타수취채권 24,985,348 - - - 24,985,348 장기금융상품 2,000 - - - 2,000 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 - 41,781,455 - - 41,781,455 장기기타수취채권 1,335,259 - - - 1,335,259 합 계 50,439,364 41,781,455 - - 92,220,819 금융부채 매입채무및기타지급채무 - - 2,972,904 - 2,972,904 단기차입부채 - - 16,222,228 - 16,222,228 단기파생상품부채 - - - 8,552,979 8,552,979 단기리스부채 - - 1,308,776 - 1,308,776 장기차입부채 - - 8,504,264 - 8,504,264 장기파생상품부채 - - - 5,973,104 5,973,104 장기기타지급채무 - - 36,306 - 36,306 장기리스부채 - - 119,042 - 119,042 합 계 - - 29,163,520 14,526,083 43,689,603 (2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가역 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당분기말: 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 50,054,262 50,054,262 단기상환우선주부채 - - 2,321,102 2,321,102 단기파생상품부채 - - 3,990,413 3,990,413 장기파생상품부채 - - 12,217,650 12,217,650 전기말: 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 41,781,455 41,781,455 단기파생상품부채 - - 8,552,979 8,552,979 장기파생상품부채 - - 5,973,104 5,973,104 (3) 금융상품 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가 측정 금융상품 이자수익 401,795 1,046,891 외환차익 18,747 - 외화환산이익 1,617 63,862 사채상환이익 - 5,945,548 이자비용 3,008,871 5,887,305 외화차손 4,295 - 외화환산손실 122 2,057 사채상환손실 305,547 - 공정가치 측정 금융상품 장기금융상품평가이익 16,567 - 당기손익-공정가치 측정 금융상품처분이익 3,605 - 파생상품평가이익 6,645,267 파생상품거래이익 - 2,500 파생상품평가손실 97,118 1,002,077 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 라, 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 마. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 바. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 사. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 자. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ▶ 기업공시 서식작성 기준에 따라 분/반기 보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제59기(당분기) 우리회계법인 - - - 제58기(전기) 대현회계법인 적정 해당사항 없음 종속기업 및 관계기업투자 손상 제57기(전전기) 삼영회계법인 적정 해당사항 없음 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제59기(당분기) 우리회계법인 반기검토,중간,기말 165백만원 1,100 - 394 제58기(전기) 대현회계법인 반기검토,중간,기말 90백만원 1,095 90백만원 1,095 제57기(전전기) 삼영회계법인 반기검토,중간,기말 80백만원 1,054 80백만원 1,054 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제59기(당분기) - - - - - - - - - - 제58기(전기) - - - - - - - - - - 제57기(전전기) - - - - - - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 4. 회계감사인의 변경 사업연도 감사인 계약기간 감사인 지정여부(자유선임, 지정) 비고 제59기 우리회계법인 2020.01.01~2020.12.31 지정 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 동법 시행령 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항보고서 작성일 현재 당사의 이사회는 사내이사 6인(이을규,지혁주,진양곤, Ho Nhan,백윤기,황진수)과 사외이사 3인(심연섭,박철수,김명기) 총 9명으로 구성되어 있습니다. 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며, 이사회내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 나. 중요 의결사항등 회차 개최일자 의안내용 의결현황 사외이사 사내이사 심연섭(출석률:0%) 박철수(출석률:0%) 백윤기(출석률:100%) 김명기(출석률:0%) 이을규(출석률:100%) 김훈(출석률:100%) 지혁주(출석률:100%) 진양곤(출석률:100%) 박영민(출석률:100%) 김욱(출석률:0%) Ho Nhan(출석률:0%) 백윤기 (출석률:100%) 황진수 (출석률:100%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 2020년 01월 03일 자금대여의 건 가결 - - 찬성 선임 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 선임 선임 2 2020년 01월 05일 자금대여의 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 3 2020년 01월 20일 타법인 주식 취득 결정의 건 가결 - - 사임 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 4 2020년 02월 06일 내부회계 관리제도 운용실태 보고 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 5 2020년 02월 10일 제57기 외부감사전 재무제표 승인의 관한 건(별도) 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 6 2020년 02월 28일 제58기 외부감사전 재무제표 승인에 관한 건(연결) 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 7 2020년 02월 28일 제58기 정기주주총회 소집의 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 8 2020년 03월 20일 자금대여 연장의 건 가결 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - - 9 2020년 04월 01일 자금대여의 건 가결 - - - 찬성 사임 찬성 찬성 사임 사임 - 찬성 찬성 10 2020년 04월 21일 타법인 주식 취득 결정의 건 가결 - - - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 11 2020년 05월 26일 자금대여 연장의 건 가결 - - - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 12 2020년 06월 01일 타법인 전환사채 취득 결정의 건 가결 - - - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 13 2020년 06월 01일 제27회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권사채 발행의 건 가결 - - - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 14 2020년 06월 01일 제28회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권사채 발행의 건 가결 - - - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 15 2020년 07월 01일 자금대여의 건 가결 - - - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 16 2020년 07월 24일 자회사 데님오브벌츄코리아의 타법인 매각의 건 가결 - - - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 17 2020년 09월 21일 주식매수선택권 부여의 건 가결 - - - 찬성 찬성 찬성 - 찬성 찬성 ※ 2020년 1월 16일 백윤기 사외이사가 사임하였습니다.※ 2020년 3월 30일 정기주주총회에서 김욱, 김훈, 박영민 사내이사는 사임하였으며, 백윤기, 황진수 사내이사, 김명기 사외이사는 신규선임 되었습니다. 다. 이사의 독립성(1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다.보고서 작성일 현재 이사회의 구성등은 아래를 참고하시기 바랍니다. 성 명 직 위 추천인 담당업무 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의관계 결격요건 여부 주요경력 임기 연임여부 및연임횟수 이을규 사내이사(대표이사) 이사회 회사업무전반 총괄 해당없음 특수관계인 결격요건 없음 전)현대라이프보트사장전)바다중공업 사장 2018.08.17~2021.08.17 최초선임(2018.08.17) 백윤기 사내이사 이사회 CFO 해당없음 해당없음 결격요건 없음 전) 아주캐피탈(주) 상무 2020.03.30 ~2023.03.30 최초선임(2020.03.30) 지혁주 사내이사 이사회 IR 해당없음 해당없음 결격요건 없음 전)KB증권 국제영업전)(주)에프티이앤이 상무 2018.08.17~2021.08.17 최초선임(2018.08.17) 진양곤 사내이사 이사회 경영 해당없음 최대주주 결격요건 없음 현)에이치엘비(주) 대표이사현)에이치엘비생명과학(주) 대표이사 2019.03.29~2022.03.29 최초선임(2019.03.29) Ho Nhan 사내이사 이사회 바이오 사업부문 해당없음 해당없음 결격요건 없음 Nanogen PharmaceuticalBiotechnology JSC 회장 2019.03.29~2022.03.29 최초선임(2019.03.29) 황진수 사내이사 이사회 식품 사업부문 해당없음 해당없음 결격요건 없음 현)(주)프레시코 대표이사현)코아바이오 대표이사 2020.03.30 ~2023.03.30 최초선임(2020.03.30) 심연섭 사외이사 이사회 사외이사 해당없음 해당없음 결격요건 없음 전)KBS 지역총국 NPS시스템 구축 총괄현)(주)맑은기술 대표이사 2018.08.17~2021.08.17 최초선임(2018.08.17) 박철수 사외이사 이사회 사외이사 해당없음 해당없음 결격요건 없음 전)국회공직자 윤리위원현)법무법인 대륙아주 파트너 변호사 2019.03.29~2022.03.29 최초선임(2019.03.29) 김명기 사외이사 이사회 사외이사 해당없음 해당없음 결격요건 없음 현)(주)아발론교육 회장 2020.03.30 ~2023.03.30 최초선임(2020.03.30) 라. 사외이사의 전문성지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 또한 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. (1) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 1명 팀장 1명 (11년) - (2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 9 3 1 - 1 ※ 제58기 정기주주총회(2020년 3월 30일 개최)에서 김명기 사외이사가 선임되었습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 (3)사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사의 경력과 전문성을 고려한 바, 당사의 사외이사로 충분한 자격을 갖추었기에 교육을 실시하지 않았으나,업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 - 감사의 권한과 책임: 회계감사, 업무감사의 권한과 책임이 있음 - 감사의 수: 상근 1명 (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 - 이사의 직무집행을 감시: 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나, 회사상태와 재산상태를 조사 - 부서의 업무를 감시: 일상감사, 정기감사, 수시감사, 특별감사, 시재감사 등의 수행 (3) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 직 위 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주와의 관계 주요경력 임기 연임여부 및연임횟수 이병로 감사 이사회 감사 해당없음 해당 없음 전) 한화도시개발 감사 2018.08.17~2021.08.17 최초선임(2018.08.17) 나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 의결현황 감사등의 성명 이병로(출석률:5.88%) 1 2020년 01월 03일 자금대여의 건 가결 - 2 2020년 01월 05일 자금대여의 건 가결 - 3 2020년 01월 20일 타법인 주식 취득 결정의 건 가결 - 4 2020년 02월 06일 내부회계 관리제도 운용실태 보고 가결 - 5 2020년 02월 10일 제57기 외부감사전 재무제표 승인의 관한 건(별도) 가결 - 6 2020년 02월 28일 제58기 외부감사전 재무제표 승인에 관한 건(연결) 가결 - 7 2020년 02월 28일 제58기 정기주주총회 소집의 건 가결 - 8 2020년 03월 20일 자금대여 연장의 건 가결 - 9 2020년 04월 01일 자금대여의 건 가결 - 10 2020년 04월 21일 타법인 주식 취득 결정의 건 가결 - 11 2020년 05월 26일 자금대여 연장의 건 가결 - 12 2020년 06월 01일 타법인 전환사채 취득 결정의 건 가결 - 13 2020년 06월 01일 제27회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권사채 발행의 건 가결 - 14 2020년 06월 01일 제28회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권사채 발행의 건 가결 - 15 2020년 07월 01일 자금대여의 건 가결 - 16 2020년 07월 24일 자회사 데님오브벌츄코리아의 타법인 매각의 건 가결 찬성 17 2020년 09월 21일 주식매수선택권 부여의 건 가결 - ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황 다. 감사의 전문성당사는 보고서 작성기준일 현재 감사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다.(1) 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 이병로 - 2년 2개월 예 감사 전) 한국산업은행 본부장전) 한화도시개발 감사 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 (2) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 당사의 감사로 충분한자격을 갖추었기에 교육을 실시하지 않았으나, 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 라. 감사위원회(감사)지원조직 현황당사는 본 보고서 작성일 현재 감사위원회 지원조직은 구성되어 있지 않습니다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 마. 준법지원인 등 지원조직 현황당사는 본 보고서 작성일 현재 준법지원인 등 지원조직은 구성되어 있지 않습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 ▶ 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권▶ 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁▶ 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 주주의 구성 및 분포 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 발행주식총수는 32,206,440주이며, 당사의 최대주주인 진양곤외 3인의 보유주식수는 2,607,998주로 지분율은 8.10%입니다. (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 진양곤 최대주주 보통주 946,000 3.33 1,971,391 6.12 - 진유림 특수관계인 보통주 0 0 64,540 0.20 - 진인혜 특수관계인 보통주 0 0 20,000 0.06 - 이을규 대표이사 보통주 242,470 0.85 552,067 1.71 - 코르키(주) 최대주주의 법인 보통주 444,939 1.56 0 0 - 계 보통주 1,633,409 5.74 2,607,998 8.10 - - - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 진양곤 사내이사 2009.01.20. ~ 현재 연세대학교 대학원 경제학 석사에이치엘비(주) 대표이사 회장 - 에이치엘비생명과학㈜ 대표이사- 에이치엘비파워㈜ 이사- ㈜엘에스케이인베스트먼트 이사- 바다중공업㈜ 이사 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 다. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2017.04.27 더블유투자금융채권형투자조합제2호外 5인 699,790 41.09% 최대주주 특별관계인의 전환청구권행사 - 2017.05.12 더블유투자금융채권형투자조합제2호外 6인 914,382 47.67% 특별관계자 추가 - 2017.05.18 더블유투자금융채권형투자조합제2호外 5인 814,578 42.47% 조합해산으로 인한 특별관계자 감소 및 주식수 변경 - 2017.08.10 더블유투자금융채권형투자조합제2호外 5인 763,419 39.80% 조합해산으로 인한 주식수 감소 - 2017.08.22 더블유투자금융채권형투자조합제2호外 5인 7,634,190 39.80% 액면분할(1:10) 주1) 2017.11.17 스타감마투자조합外 5인 6,180,194 32.22% 대표보고자 변경 및 조합원 일부 탈퇴 - 2018.06.05 스타감마투자조합外 5인 6,065,121 31.41% 조합원 일부 탈퇴 - 2018.07.05 스타감마투자조합外 6인 6,524,304 33.00% 전환사채의 전환청구로 인한 주식수 증가 - 2018.07.10 스타감마투자조합外 6인 6,477,249 32.77% 특별관계자의 장내매도 - 2018.07.20 그랑프리1호조합 2,224,695 10.12% 최대주주 지분 양수도 주2) 2019.04.24 그랑프리1호조합外 1인 2,338,847 9.96% 특별관계자의 장내매수 - 2019.05.22 그랑프리1호조합外 1인 2,359,111 10.04% 특별관계자의 장내매수 - 2019.06.11 그랑프리1호조합外 1인 2,422,183 10.31% 특별관계자의 장내매수 - 2019.07.31 그랑프리1호조합外 2인 2,442,183 10.40% 특별관계자의 장내매수 - 2019.11.15 그랑프리1호조합外 2인 3,190,695 11.50% 특별관계자의 장내매수 - 2019.11.25 진양곤外 2인 1,633,409 5.74% 변경전 최대주주인 조합해산으로 인한 최대주주변경 주3) 2020.02.12 진양곤外 2인 2,330,002 8.00% 전환사채의 권리행사 - 2020.03.03 진양곤外 2인 2,439,458 7.69% 최대주주의 장내매수 - 2020.03.05 진양곤外 2인 2,459,458 7.75% 최대주주의 장내매수 - 2020.03.23 진양곤外 2인 2,523,458 7.95% 최대주주의 장내매수 - 2020.09.25 진양곤外 3인 2,607,998 8.10% 최대주주 및 특별관계자의 장외매수 - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 진양곤 1,971,391 6.12% 최대주주 - - - - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 마. 소액주주현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 19,350 19,356 99.98 25,213,090 32,206,440 78.29 - ※ 상기 소액주주 현황은 2019년말 주주명부폐쇄일 기준입니다. 2. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제8조(신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 불특정 다수인(당해 법인의 주주를 포함한다.) 및 제3자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우. 2. 발행할 주식총수의 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우. 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합 원에게 신주를 우선배정하는 경우. 4. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. 5. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우. 6. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우. 7. 발행할 주식총수의 범위 내에서 재무구조 개선, 기술도입, 사업제휴, 신규사업 추진 및 긴급한 자금조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자, 전문투자자 및 기타 이사회에서 정 한 자에게 신주를 발행하는 경우. 8. 근로복지기본법 제39조의 규정에 따라 우리사주매수선택권 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 15일 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고방법 www.nextscience.co.kr 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 20년 9월 20년 8월 20년 7월 20년 6월 20년 5월 20년 4월 보통주 최 고 가 6,580 6,000 5,850 6,970 7,150 7,320 최 저 가 5,280 4,865 5,000 5,880 6,200 6,000 평 균 가 5,898 5,105 5,366 6,453 6,677 6,885 최고 일거래량 3,920,695 6,867,883 650,526 1,000,690 803,917 1,771,926 최저 일거래량 184,404 118,832 88,875 132,517 170,434 277,333 월간거래량 23,333,896 12,478,450 5,172,863 8,025,936 6,201,296 16,110,150 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이을규 남 1965.01 대표이사 등기임원 상근 총괄 건국대학교 졸업전)현대라이프보트사장전)바다중공업 사장 552,067 - 특수관계인 2년 2개월 2021.08.17 백윤기 남 1963.04 사내이사 등기임원 상근 부사장/CFO 전북대학교 경영학과 졸업전)아주캐피탈(주) 상무 - - - 6개월 2023.03.30 지혁주 남 1967.02 사내이사 등기임원 상근 IR 고려대학교 졸업전)KB증권 국제영업전)(주)에프티이앤이 상무 - - - 2년 2개월 2021.08.17 진양곤 남 1966.01 사내이사 등기임원 비상근 경영관리 연세대학교 대학원 경제학 석사현)에이치엘비(주) 대표이사 회장현)에이치엘비생명과학(주) 대표이사 1,971,391 - 본인 1년 6개월 2022.03.29 Ho Nhan 남 1966.12 사내이사 등기임원 비상근 바이오사업부문 Syracuse University (Biochemical Engineering degree)Nanogen Pharmaceutical Biotechnology JSC 회장 786,164 - - 1년 6개월 2022.03.29 황진수 남 1967.02 사내이사 등기임원 비상근 리테일사업부문 성균관대학교 경제학과 졸업현)(주)프레시코 대표이사현)(주)코아바이오 대표이사 - - - 6개월 2023.03.30 심연섭 남 1975.03 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서울대학교 졸업전)KBS 지역총국 NPS시스템 구축 총괄현)(주)맑은기술 대표이사 - - - 2년 2개월 2021.08.17 박철수 남 1973.09 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 경희대학교 졸업전)국회공직자 윤리위원현)법무법인 대륙아주 파트너 변호사 - - - 1년 6개월 2022.03.29 김명기 남 1967.07 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 원광대학교 한문교육과 졸업현)(주)아발론교육 회장 - - - 6개월 2023.03.30 이병로 남 1955.08 감사 등기임원 상근 감사 한양대학교 졸업전)한화도시개발 감사 - - - 2년 2개월 2021.08.17 이갑용 남 1966.10 부사장 미등기임원 상근 리소스사업부문 전북산업대학교 기계공학과 졸업전)대주KCC그룹 대주이엔티사업본부장 - - - 2년 2개월 - 나정근 남 1962.02 상무 미등기임원 상근 리소스사업부문 경기대학교 경제학과 졸업전) (주)동원 감사 - - - 4년 6개월 - ※ 2020년 1월 16일 백윤기 사외이사가 사임하였습니다.※ 2020년 3월 30일 김훈, 김욱, 박영민 사내이사가 사임하였고, 주주총회를 통해 백윤기, 황진수 사내이사, 김명기 사외이사가 신규 선임되었습니다. 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 해사 남 49 - - - 49 4.88 1,657,570 33,828 - - - - 해사 여 5 - - - 5 4.51 103,046 20,609 - 합 계 54 - - - 54 4.85 1,760,616 32,604 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 2 113,250 56,625 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 9 1,500,000 - 감사 1 200,000 - 나. 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원)