HLB글로벌 분기보고서 (2025.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 ※ 최근 3년간 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 1) 당사는 2023년 4월 25일 이사회 결의에 따라 (주)티아이코퍼레이션과의 1대 0 합병비율의 합병계약을 체결하였으며, 본 합병은 소규모 합병으로 진행되었습니다. 2023년 7월 1일을 합병기일로 하여 당사인 에이치엘비글로벌(주)이 존속하고 (주)티아이코퍼레이션이 소멸하였습니다. ※ 자세한 내용은 2023년 4월 25일 공시한 '주요사항보고서(회사합병결정)'를 참고하시기 바랍니다. 2) 물적분할(철회)

신고일자	제목	내용/진행사항

2024년 08월 23일	회사분할결정 (주요사항보고서)	주식매수청구합계액이 기존에 설정한 금 이십억원을 초과하여 물적분할 철회 결정

2024년 05월 27일	분할 기일 변경(2024/07/01 → 2024/09/01)

2024년 04월 23일	당사의 사업부문 중 자원개발(모래채취) 사업부문을 물적분할하여 '에이치엘비리소스 주식회사'(가칭) 분할 신설 설립 예정

※ 자세한 내용은 2024년 8월 23일 공시한 '[정정]주요사항보고서(회사분할결정)'를 참고하시기 바랍니다. 3) 당사는 2024년 11월 15일 이사회에서 자회사 재무구조 개선을 위해 에이치엘비생활건강(주) 주식 12,427,341주를 2024년 11월 15일부로 출자전환하는 건을 결의하였으며, 자세한 내용은 2024년 11월 15일 공시한 '타법인주식및출자증권취득결정' 참고하시기 바랍니다. 4) 당사는 2024년 7월 9일 이사회에서 디지털헬스케어 사업기반 조성을 위해 (주)바라바이오 주식 355,000주를 2024년 7월 24일부로 취득하는 건을 결의하였으며, 자세한 내용은 2024년 7월 9일 공시한 '타법인주식및출자증권취득결정' 참고하시기 바랍니다. 5) 당사는 2024년 4월 29일 이사회에서 자회사의 시설자금 투자를 위해 (주)코아바이오 전환사채 30억원을 2024년 4월 30일부로 취득하는 건을 결의하였으며, 자세한 내용은 2024년 4월 29일 공시한 '주권관련사채권의취득결정' 참고하시기 바랍니다. 6) 당사는 2024년 3월 19일 이사회에서 운영자금 조달 및 투자회수를 위해 에이치엘비테라퓨틱스(주) 주식 1,160,469주를 2024년 3월 19일부로 처분하는 건을 결의하였으며, 자세한 내용은 2024년 3월 19일 공시한 '타법인주식및출자증권처분결정' 참고하시기 바랍니다. 7) 당사는 2025년 7월 4일 이사회에서 운영자금 조달을 위해 에이치밸류에셋 보유지분 보통주 120,000주와 상환우선주 280,000주를 2025년 7월 10일자로 거래금액 2,000,000,000원에 양수인 HLB제넥스에 처분하는 건을 결의하였습니다. 8) 당사는 2025년 9월 9일 이사회에서 자원개발 사업부문에서 보유하고 있던 기존 유형자산을 1,750,000,000원에 처분하는 건을 결의하였습니다. (3) 우발채무 등에 관한 사항 ※ 본 내용과 관련된 세부사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 '19. 우발사항 및 약정사항 ' 참고하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

사업연도	강조사항 등	핵심감사사항

제64기(당분기)	-	-

제63기(전기)	해당사항 없음	연결: 미디어사업부문 영업권 손상평가 별도: 영업권 손상평가

제62기(전전기)	해당사항 없음	연결: 영업권 손상검사 별도: 종속기업투자손상

나. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	설정율

제64기 당분기	매출채권	6,867,923	242,082	3.52%

대여금	8,100,000	8,100,000	100.00%

미수금	71,448	-	0.00%

미수수익	885,811	863,111	97.44%

보증금	1,183,251	-	0.00%

합계	17,108,433	9,205,193	200.96%

제63기	매출채권	6,051,909	74,030	1.22%

대여금	8,100,000	8,100,000	100.00%

미수금	328,363	0	0.00%

미수수익	971,829	863,111	88.81%

리스채권	2,244	0	0.00%

보증금	1,257,782	0	0.00%

합계	16,712,127	9,037,141	190.04%

제62기	매출채권	6,139,288	168,679	2.70%

대여금	8,420,000	8,420,000	100.00%

미수금	453,782	105,000	23.10%

미수수익	888,673	863,111	97.10%

리스채권	112,755	-	0.00%

보증금	1,160,792	-	0.00%

합계	17,175,290	9,556,790	55.60%

(2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구분	제64기 당분기	제63기	제62기

1.기초대손충당금 잔액	9,037,141	9,556,790	9,807,079

2.순대손처리액(1)-(2)±(3)	168,052	(519,649)	(250,289)

(1)대손처리액(상각채권액)	168,052	-	85,694

(2)상각채권회수액	-	14,715

(3)기타증감액	-	(534,364)	(335,983)

3.대손상각비 계상(환입)액

4.기말대손충당금잔액합계	9,205,193	9,037,141	9,556,790

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당분기말 손실충당금은 경제적 상황에 의하여 채무를 지급할 수 없는 것으로 판단되는 고객과 관련되어 있습니다. 매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금은 연결실체가 금융자산 금액을 회수할 수 없다는것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결실체가 금융자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 손실충당금은 금융자산과 상계 제거됩니다.

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과	합계

금액	일반	6,646,114	163,662	58,147	-	6,867,923

구성비율	96.8%	2.4%	0.8%	0.0%	100.0%

다. 재고자산의 실사내역 등(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

계정과목	제64기 당분기	제63기	제62기	비고

상품	177,211	124,232	69,032	-

제품	14,456,364	13,033,657	8,455,247	-

원재료	5,664,857	4,681,543	5,849,020	-

부재료	718,026	778,081	631,361	-

재공품	63,350	40,183	29,282	-

미착품	58,965	535,933	53,150	-

합계	21,138,773	19,193,629	15,087,092	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	19.49%	14.12%	13.2%	-

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.3회	2.7회	3.5회	-

(2) 재고자산 실사 목적보고기간종료일 기준 재고자산의 실재성을 확인하고자 함. 외부감사법인의 회계사 1인의 입회하에 12월말 기준 재고실사.(3) 재고 실사당사는 제64기 당분기 재고자산 실사 실시하지 않음.(4) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회 여부 등 당사의 보고기간종료일의 재고실사시 외부감사인인 한영회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였음. 외부감사인은 회사의 재고실사에 입회하고 그 실재성 및 완전성을 확인함.

(5) 장기체화재고등 현황

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당분기 평가손실	기말잔액	비고

상품	177,296	177,296	(85)	177,211	-

제품	14,603,275	14,603,275	(146,911)	14,456,364	-

원재료	5,707,295	5,707,295	(42,438)	5,664,857	-

부재료	718,026	718,026	-	718,026	-

재공품	63,350	63,350	-	63,350	-

미착품	58,965	58,965	-	58,965	-

합계	21,328,207	21,328,207	(189,434)	21,138,773	-

라. 범주별 금융상품과 공정가치 (연결기준)

공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 내용은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 '연결재무제표 주석 4. 공정가치'를 참고하시기 바랍니다. 마. 진행률 적용 수주계약 현황 ※ 해당사항 없음