HLB글로벌 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 63(당) 기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제 62(전) 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
에이치엘비글로벌 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항1.1 지배기업의 개요

에이치엘비글로벌 주식회사(이하 "지배기업")는 1962년 9월 24일에 설립되어 미디어커머스와 바다골재채취를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업은 강원도 정선군 사북읍에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2022년 중 상호를 주식회사 넥스트사이언스에서 에이치엘비글로벌 주식회사로 변경하였습니다.한편, 지배기업은 1990년 3월 23일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 보고기간말 현재 지배기업의 최대주주는 진양곤으로 보유주식수는 2,943,830주(지분율 6.20%)입니다.

1.2 종속기업의 현황당분기>(단위: 백만원)

기 업 명	소재지	주요영업활동	결산일	자산	부채	매출	당분기순손익	투자지분율(%)

에이치엘비생활건강(주)	한국	화장품 제조 및 판매	12월 31일	1,663	6,420	3,041	(531)	100.00

(주)프레시코	한국	식음료 제조 및 판매	12월 31일	21,002	22,654	18,546	(962)	94.04

(주)코아바이오	한국	음료 제조 및 판매	12월 31일	12,009	6,862	2,810	(974)	55.52

Shanghai Elisha Coy	중국	화장품 제조 및 판매	12월 31일	0.1	-	-	-

(주)모던파파스	한국	교육용 교구 판매	12월 31일	289	243	857	89	100.00

(주)퍼플리쉬	한국	화장품 판매 및 디자인	12월 31일	650	629	2,065	180	100.00

(주)더롬다이어트	한국	체형 등 기타 신체관리 서비스	12월 31일	380	484	83	(117)	100.00

에이치엘비바라바이오㈜	한국	생명과학 연구개발, 의약품 제조	12월 31일	5,132	911	-	(169)	72.73

전기>(단위: 백만원)

기 업 명	소재지	주요영업활동	결산일	자산	부채	매출	당기순손익	투자지분율(%)

에이치엘비생활건강(주)	한국	화장품 제조 및 판매	12월 31일	1,774	5,999	3,218	(1,074)	100.00

(주)프레시코	한국	식음료 제조 및 판매	12월 31일	25,228	28,525	25,578	(7,097)	93.29

(주)코아바이오	한국	음료 제조 및 판매	12월 31일	14,366	8,450	6,062	(244)	55.52

Shanghai Elisha Coy	중국	화장품 제조 및 판매	12월 31일	0.1	-	-	-	-

(주)모던파파스	한국	교육용 교구 판매	12월 31일	120	160	643	14	100.00

(주)퍼플리쉬	한국	화장품 판매 및 디자인	12월 31일	218	377	9	(104)	100.00

(주)더롬다이어트	한국	체형 등 기타 신체관리 서비스	12월 31일	299	285	163	(136)	100.00

1.3 연결대상범위의 변동당분기 중 연결대상 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	변동사유

추가	에이치엘비바라바이오㈜	당분기 중 지분 취득으로 종속기업에 포함

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

에이치엘비글로벌 주식회사와 그 종속기업(이하 일괄하여 "연결실체")의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

분기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1.1 제ㆍ개정된 기준서의 적용

분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일 부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항이 2024년부터 최초 적용되며, 연결실체의 분기연결기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 연결실체의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 연결실체가 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 따라서 이 개정사항이 연결실체의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 연결실체의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미- 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재- 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음- 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다. 이 개정사항이 연결실체의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.4.1 금융상품 종류별 공정가치연결실체의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.

- 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 (수준 1)
- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 (수준 2)
- 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 (수준3)

공정가치로 측정되는 금융자산의 공정가치 서열체계 구분

(단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 복합금융상품 - - 1,400,000 1,400,000 채무증권 - - 2,000,000 2,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 20,909,811 - 4,668,047 25,577,858 비유동파생상품자산 - - 1,977,000 1,977,000 유동파생상품부채 - - 4,601,776 4,601,776 비유동파생상품부채 - - 400,732 400,732 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지분증권 14,212,372 - 4,668,048 18,880,420 비유동파생상품자산 - - 1,977,000 1,977,000 유동파생상품부채 - - 5,975,734 5,975,734 비유동파생상품부채 - - 4,506,356 4,506,356 4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 4.4 반복적인 측정치의 수준3의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 유동파생상품자산 비유동파생상품자산 유동파생상품부채 비유동파생상품부채 기초금액 - 4,668,047 - 1,977,000 5,975,734 4,506,356 취득 3,400,000 - - - - - 복합금융상품 발행 - - - - 1,774,555 - 복합금융상품 상환 및 전환 - - - - (3,375,549) (2,956,575) 평가손익(법인세차감전) - - - - (1,144,192) (178,553) 대체 - - - - 1,371,228 (1,371,228) 연결범위의 변동 - - - - - 400,732 기말금액 3,400,000 4,668,047 - 1,977,000 4,601,776 400,732 (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 유동파생상품자산 비유동파생상품자산 유동파생상품부채 비유동파생상품부채 기초금액 - 6,986,114 - 4,856,139 8,887,009 - 복합금융상품 발행 - - 3,973,643 - 4,593,891 4,524,231 복합금융상품 상환 및 전환 - - - - (4,309,421) - 매각(처분) - - (3,973,643) - - - 평가손익(법인세차감전) - - - - (3,097,445) 618,854 기말금액 - 6,986,114 - 4,856,139 6,074,034 5,143,085 4.5 가치평가기법 및 투입변수 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 수준 투입변수 투입변수 범위(%) Nanogen Pharmaceutical Biotechnology JSC 보통주 489,538 현금흐름할인법 3 가중평균자본비용 14.99 영구성장율 0.00 무위험 할인율 2.84 Immunomic Therapeutics, Inc. 보통주 3,957,503 현금흐름할인법 3 가중평균자본비용 15.06 영구성장율 0.00 무위험 할인율 4.57 Nanogen Pharmaceutical Biotechnology JSC 보통주 풋옵션 1,977,000 이항옵션평가모형,Cox, Ross and Rubinstein 모형 3 위험할인율 15.45~23.57 주가변동성 27.73 무위험 할인율 4.54~5.48 전환사채 파생부채 4,601,776 Black-Derman-Toy모형 3 위험할인율 11.64%~13.45% 가격 변동성 3.86%~4.51% 무위험 할인율 3.04%~3.22% 상환우선주 파생부채 400,732 이자율 이항모형 3 위험할인율 12.334 ~22.308 이자율 변동성 3.60 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 수준 투입변수 투입변수 범위(%) Nanogen Pharmaceutical Biotechnology JSC 보통주 489,538 현금흐름할인법 3 가중평균자본비용 14.99 영구성장율 0.00 무위험 할인율 2.84 Immunomic Therapeutics, Inc. 보통주 3,957,503 현금흐름할인법 3 가중평균자본비용 15.06 영구성장율 0.00 무위험 할인율 4.57 Nanogen Pharmaceutical Biotechnology JSC 보통주 풋옵션 1,977,000 이항옵션평가모형, Cox, Ross and Rubinstein 모형 3 위험할인율 15.45~23.57 주가변동성 27.73 무위험 할인율 4.54~5.48 신주인수권부사채 파생부채 4,506,356 Black-Derman-Toy 모형 3 위험 할인율 14.65 가격변동성 5.90 무위험 할인율 3.19 전환사채 파생부채 5,975,734 Black-Derman-Toy 모형 3 위험할인율 12.47~13.99 가격변동성 4.92~5.27 무위험할인율 3.15~3.32 4.6 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결실체의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치의 측정을 담당하고 있으며 이러한공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결실체의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 연결실체의 경영진에게 매 분기 보고하고 있습니다. 4.7 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분상품과 채무상품 등이 있습니다. 5. 공정가치측정금융자산5.1 공정가치측정금융자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 복합금융상품 1,400,000 - 채무증권 2,000,000 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 25,577,859 18,880,420 합 계 28,977,859 18,880,420 5.2 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세 내역 (단위: 천원) 구 분 지분율(%) 당분기말 전기말 시장성 없는 복합금융상품 에이치밸류에셋(주) 상환전환우선주 4.83 1,400,000 - 시장성 없는 채무증권 엔시트론㈜ 제14회 무보증 사모 영구 전환사채 - 2,000,000 - 합 계 3,400,000 - 5.3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 상세내역 (단위: 천원) 구 분 지분율(%) 당분기말 전기말 시장성 있는 지분증권 에이치엘비테라퓨틱스(주) 2.74 20,909,811 14,212,372 시장성 없는 지분증권 Nanogen Pharmaceutical Biotechnology JSC 9.27 489,538 489,538 Immunomic Therapeutics, Inc. 3.21 3,957,503 3,957,503 (주)강원일보 1.02 20,957 20,957 Lightswitch Food, Inc. 5.31 200,050 200,050 (주)인천유나이티드(*1) 0.02 - - (주)룩스앤메이코스메틱(*1) 17.47 - - 합 계 25,577,859 18,880,420 (*1) 전기말 이전 전액 손상차손을 인식하였습니다. 6. 파생상품 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 Nanogen Pharmaceutical Biotechnology JSC 보통주 풋옵션 - 1,977,000 - - - 1,977,000 - - 신주인수권부사채 파생부채 - - - - - - - 4,506,356 전환사채 파생부채 - - 4,601,776 - - - 5,975,734 - 상환우선주 파생부채 - 400,732 - - - - 합 계 - 1,977,000 4,601,776 400,732 - 1,977,000 5,975,734 4,506,356 7. 기타금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 손실충당금 장부금액 총장부금액 손실충당금 장부금액 정기예적금 5,765,600 - 5,765,600 500,000 - 500,000 단기대여금 8,420,000 (8,420,000) - 8,420,000 (8,420,000) - 미수금 231,538 (105,000) 126,538 453,782 (105,000) 348,782 미수수익 929,953 (863,111) 66,842 888,673 (863,111) 25,562 금융리스채권 6,687 - 6,687 103,529 - 103,529 기타유동금융자산 합계 15,353,778 (9,388,111) 5,965,667 10,365,984 (9,388,111) 977,873 금융기관예치금 313,770 - 313,770 281,330 - 281,330 임차보증금 1,041,518 - 1,041,518 917,638 - 917,638 기타보증금 215,011 - 215,011 243,154 - 243,154 비유동금융리스채권 - - - 9,226 - 9,226 기타유동비금융자산 합계 1,570,299 - 1,570,299 1,451,348 - 1,451,348 보고기간말 현재 전액 대손을 설정한 금융자산 외 기타금융자산은 신용위험이 유의적으로 증가하지 않아 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 8. 재고자산8.1 재고자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 11,391,002 (356,171) 11,034,831 8,455,247 (505,093) 7,950,154 상품 114,601 (21) 114,580 69,032 - 69,032 원재료 4,811,791 (35,105) 4,776,686 5,849,020 (35,105) 5,813,915 부재료 638,958 - 638,958 631,361 - 631,361 재공품 42,416 - 42,416 29,282 - 29,282 미착품 14,644 - 14,644 53,150 - 53,150 합 계 17,013,412 (391,297) 16,622,115 15,087,092 (540,198) 14,546,894 8.2 재고자산 관련 원가 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 비용으로 인식된 재고자산의 원가 35,917,577 33,808,077 재고자산평가손실(환입) (148,902) 173,263 9. 관계기업투자9.1 관계기업투자의 내역 (단위: 천원) 구 분 소재지 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 (주)데님오브벌츄코리아(*1) 한국 46.31 3,473,250 - 46.31 3,473,250 - 에이치엘비사이언스(주) 한국 35.91 10,064,097 5,043,368 36.19 10,064,097 5,847,894 에이치밸류에셋(주) 한국 20.00 600,000 475,715 - - - 합 계 14,137,347 5,519,083 13,537,347 5,847,894 (*1) 회수가능액이 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다. 9.2 관계기업투자의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전기말 장부금액 5,847,894 - 취득 600,000 - 처분 - - 지분법손익 (1,044,808) - 기타변동 115,997 - 당분기말 장부금액 5,519,083 - 10. 유형자산 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 15,876,253 17,724,011 취득 및 자본적지출 1,051,492 491,208 처분 및 폐기 (69,986) (14,706) 감가상각비 (1,635,543) (1,782,863) 대체 (68,000) (78,353) 사업결합 10,360 132,727 기말 순장부금액 15,164,576 16,472,024 11. 사용권자산 및 리스부채 11.1 사용권자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 1,220,913 528,884 증가 2,442,103 2,020,730 리스계약 변경 (162,153) (256,181) 감가상각 (1,327,509) (1,283,861) 사업결합 - 618,594 기말 순장부금액 2,173,354 1,628,166 11.2 리스부채 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 1,448,772 581,770 감소 (1,068,098) (963,404) 상각 147,366 128,782 리스계약 변경 (244,141) (247,631) 신규 1,889,451 1,683,444 사업결합 - 618,594 기말 순장부금액 2,173,350 1,801,555 12. 무형자산 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 23,360,546 15,011,696 취득 17,214 48,999 처분 및 손상 (337) 상각비 (1,126,417) (1,457,614) 대체 - 78,353 사업결합 2,595,634 19,255,381 기말 순장부금액 24,846,640 32,936,815 13. 투자부동산 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 8,159,599 8,159,599 상각비 - - 처분 - - 기말 순장부금액 8,159,599 8,159,599 14. 차입부채 14.1 차입부채의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 3,272,050 - 3,080,050 - 장기차입금 - - 1,300,000 240,000 전환사채 26,001,160 145,635 26,010,053 - 신주인수권부사채 - - - 7,773,302 상환우선주부채 - 171,502 합 계 29,073,210 317,137 30,390,103 8,013,302 14.2 단기차입금 상세 내역 (단위: 천원) 구 분 차입내역 이자율(%) 당분기말 전기말 우리은행 무역금융대출 6.80 137,000 145,000 기업은행 일반자금대출 4.75~5.85 2,935,050 2,935,050 합 계 3,072,050 3,080,050 14.3 장기차입금 상세 내역 (단위: 천원) 구 분 차입내역 이자율(%) 당분기말 전기말 (주)그랜탑시스템즈 일반자금대출 - - 1,000,000 (주)그랜드크리에이션 일반자금대출 - - 540,000 합 계 - 1,540,000 유동성대체 - (1,300,000) 차 감 계 - 240,000 14.4 전환사채의 상세 내역 (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 제30회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2022-09-06 2025-09-06 표면이율 연 2% 만기보장이자율 연 2% - 877,000 제32회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (*1), (*2) 2023-04-20 2026-04-20 표면이율 연 2% 만기보장이자율 연 2% 14,335,000 21,400,000 제33회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (*1) 2023-10-31 2026-10-31 표면이율 연 3%, 만기보장이자율 연 5% 11,200,000 11,200,000 제34회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (*1) 2024-07-16 2027-07-16 표면이율 연 2%, 만기보장이자율 연 2% 6,000,000 - 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (*1) 2023-06-16 2030-06-15 표면이율 연 0.25%, 만기보장이자율 연 3%(단리) 300,000 - 소 계 31,835,000 33,477,000 상환할증금 718,390 672,000 전환권 조정 (6,406,595) (8,138,947) 사채잔액 26,146,795 26,010,053 차감 : 유동성대체 (26,001,160) (26,010,053) 차감후잔액 145,635 - (*1) 전환사채에 부가된 전환권옵션은 자본으로 분류하고 있으며, 투자자의 조기상환청구권(Put option)은 사채권과 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다. (*2) 당분기에 7,065백만원이 행사되어 보통주로 전환되었습니다. 14.5 전환사채의 주요 발행조건 14.5.1 제32회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 구 분 주요 약정사항 전환사채 권면총액 21,400,000,000원 전환사채 발행금액 사채권면총액의 100% 전환사채 발행일 2023년 04월 20일 전환사채 만기일 2026년 04월 20일 이자율 표면이율 연 2%, 만기보장이자율 연 2% 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2024년 04월 20일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부의 원리금을 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환율 조기상환시점에 따라 사채권면총액의 100% 콜옵션(Call Option)(*1) 본 사채의 발행일 기준 권면총액의 30%를 초과하지 않는 범위 내에서 발행일로부터 12개월이 경과한 날부터 발행일로부터 15개월이 경과한 날까지(2024년 4월 20일부터 2024년 7월 20일까지) 콜옵션 행사기간에 콜옵션을 행사할 수 있다. 전환으로 발행할 주식 기명식 보통주식 전환비율 사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날 및 이후 만기일 전월까지 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최 근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮을 경우 그 낮은 가액을 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70% 이상 이어야 한다. 전환청구기한 발행일 이후 1년이 경과한 날(2024년 4월 20일)부터 상환기일 1개월 전일(2026년 3월 20일)까지 한다. 전환가액(*2) 6,051원 (*1) 전환사채 발행시 부여된 제3자지정 콜옵션으로 (주)에포케에게 발행 즉시 무상으로 이전되었으며, 해당 콜옵션을 별도의 금융상품으로 인식한 후, 이전시 파생상품자산처분손실로 2,457백만원을 인식하였습니다. (*2) 당분기 중 전환가액이 조정되었으며, 조정후 전환가액입니다. 14.5.2 제33회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 구 분 주요 약정사항 전환사채 권면총액 11,200,000,000원 전환사채 발행금액 사채권면총액의 100% 전환사채 발행일 2023년 10월 31일 전환사채 만기일 2026년 10월 31일 이자율 표면이율 연 3%, 만기보장이자율 연 5% 조기상환청구권 (Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2024년 10월 31일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부의 원리금을 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환율 조기상환시점에 따라 사채권면총액의 100% 콜옵션(Call Option)(*1) 본 사채의 발행일 기준 권면총액의 6%를 초과하지 않는 범위 내에서 발행일로부터 12개월이 경과한 날부터 발행일로부터 15개월이 경과한 날까지(2024년 10월 31일부터 2025년 1월 31일까지) 콜옵션 행사기간에 콜옵션을 행사할 수 있다. 전환으로 발행할 주식 기명식 보통주식 전환비율 사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날 및 이후 만기일 전월까지 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최 근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮을 경우 그 낮은 가액을 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70% 이상 이어야 한다. 전환청구기한 발행일 이후 1년이 경과한 날(2024년 10월 31일)부터 상환기일 1개월 전일(2026년 9월 30일)까지 한다. 전환가액 3,783원 (*1) 전환사채 발행시 부여된 제3자지정 콜옵션으로 (주)에포케에게 발행 즉시 무상으로 이전되었으며, 해당 콜옵션을 별도의 금융상품으로 인식한 후, 이전시 파생상품자산처분손실로 155백만원을 인식하였습니다. 14.5.3 제34회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 구 분 주요 약정사항 전환사채 권면총액 6,000,000,000원 전환사채 발행금액 사채권면총액의 100% 전환사채 발행일 2024년 7월 16일 전환사채 만기일 2027년 7월 16일 이자율 표면이율 연 2%, 만기보장이자율 연 2% 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2025년 7월 16일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부의 원리금을 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환율 조기상환시점에 따라 사채권면총액의 100% 전환으로 발행할 주식 기명식 보통주식 전환비율 사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날 및 이후 만기일 전월까지 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일(전일이 한국거래소의 거래일이 아닌 경우 직전 거래일을 의미함)을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일현재의 전환가격보다 낮은 경우 발행회사는 동 낮은 가격을 새로운전환가격으로 한다.단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격으로 조정을 반영한 금액)의 70% 이상이어야 한다. 전환청구기한 발행일 이후 1년이 경과한 날(2025년 7월 16일)부터 상환기일 1개월 전일(2027년 6월 16일)까지 한다. 전환가액 4,515원 14.5.3 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(에이치엘비바라바이오(주) 발행) 구 분 주요 약정사항 전환사채 권면총액 300,000,000원 전환사채 발행금액 사채권면총액의 100% 전환사채 발행일 2023년 6월 16일 전환사채 만기일 2030년 6월 15일 이자율 표면이율 연 0.25%, 만기보장이자율 연 3%(단리) 원금상환방법 사채발행일을 기준으로 하여 4년간 거치하고, 거치기간 만료후 3년간 연 4회 분할상환방법으로 상환한다(조기상환청구권은 없음). 전환으로 발행할 주식 상환전환우선주식 전환비율 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장시 공모가격의 70%에 해당하는 금액이 전환가격 미만일 경우에는 공모가격의 70%로 전환가격을 조정한다. 조정일은 공모쳥약일로 하고, 발행회사는 조정이 발생한 날로부터 1주일 이내에 사채인수자에게 통보한다. 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장된 기업과의 합병 주식교환 등을 통해 상장되는 경우는 우회상장의 효과가 발생한 당시 시가의 70%에 해당하는 금액이 조정된 전환가격을 하회하는 경우 당시 시가의 70%에 해당하는 금액을 전환가격으로 조정한다. 전환청구기한 발행일 익일(2023년 6월 17일)로부터 상환만기전일(2030년 6월 14일)까지 전환가액(*1) 30,712원 (*1) 당분기 중 전환가액이 조정되었으며, 조정후 전환가액입니다. 14.6 신주인수권부사채의 내역 (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 이자율 장부금액 제31회 신주인수권부사채 2023-01-18 2028-01-18 표면이율 연 0%, 만기보장이자율 연 0% 14,000,000 소 계 14,000,000 상환할증금 - 신주인수권조정 (6,226,698) 사채잔액 7,773,302 차감 : 유동성대체 - 차감후잔액 7,773,302 14.7 상환우선주부채의 상세 내역 (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율 당분기말 전기말 기명식 전환상환우선주(*1) 2021-09-30 2031-09-30 표면이율 연 1% 만기보장이자율 연 5% 499,978 - 상환할증금 314,434 - 전환권 조정 (642,909) - 사채잔액 171,503 차감 : 유동성대체 - 차감후잔액 171,503 - (*1) 상환우선주부채에 부가된 전환권옵션은 자본으로 분류하고 있으며, 투자자의 조기상환청구권(Put option)은 사채권과 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다. 14.8 상환우선주부채의 주요 발행조건 14.8.1 기명식 상환전환우선주(에이치엘비바라바이오(주) 발행) 구 분 주요 약정사항 종류 누적적, 참가적 전환상환우선주 우선주 발행일 2021년 9월 30일 우선주 주식수 17,777주 1주당 발행금액 28,125원 발행금액 499,978,125원 전환청구기간 발행일로부터 10년이 경과하거나 그 기간동안 전환의 청구가 있는 경우 그 10년이 경과하는 날 또는 전환청구가 있는날 보통주로 전환 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주IPO공모단가의 70%에 해당하는 금액이 그 당시의 우선주식의 전환 가격을 하회하는 경우는 전환비율을 조정한다. 우선주식 전환 전 우선주식 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유 상증자 또는 주식관련사채를 발행할 경우 전환가격은 그 하회하는 발행가격으로 조정한다. 상환청구기간 우선주의 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 우선주의 존속기간 만료일까지 상환금액 투자자의 1주당 취득가격과 동 취득가격에 대하여 거래완결 일의 다음날로부터 상환일까지 연5%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액으로 하되, 본 건 우선주식 발행일부터 상환 일까지 지급된 배당금은 차감하여 계산한다. 배당금액 액면가액의 연 1% 전환가액(*1) 16,875원 (*1) 당분기 중 전환가액이 조정되었으며, 조정후 전환가액입니다. 15. 자본금 및 주식발행초과금 15.1 자본금의 내역 (단위: 원, 주) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총 수 500,000,000 500,000,000 1주당 금액 500 500 발행한 주식의 수 보통주 47,489,591 42,380,273 15.2 납입자본금의 변동내역 (단위: 천원, 주) 구 분 유통주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 42,367,042 21,183,521 140,299,051 신주인수권부사채의 전환 6,417 3,209 61,801 전환권의 행사 6,814 3,407 37,524 전분기말 42,380,273 21,190,137 140,398,376 당기초 42,380,273 21,190,137 140,397,137 전환권의 행사 1,276,744 638,372 8,367,389 신주인수권의 행사 2,865,323 1,432,661 15,642,587 주식매수선택권의 행사 262,032 131,016 1,055,842 유상증자 705,219 352,610 4,647,393 당분기말 47,489,591 23,744,796 170,110,348 16. 고객과의 계약에서 생기는 수익 16.1 수익으로 인식한 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 고객과의 계약에서 생기는 수익 21,172,035 77,595,593 22,727,266 61,352,763 합 계 21,172,035 77,595,593 22,727,266 61,352,763 16.2 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품매출 19,030,328 72,295,518 19,278,662 54,225,703 상품매출 1,679,191 4,328,771 3,183,651 6,541,951 기타매출 462,516 971,304 264,953 585,109 합 계 21,172,035 77,595,593 22,727,266 61,352,763 연결실체의 수익은 재화의 판매로 발생하며, 한 시점에 수익을 인식합니다.비유동자산은 모두 국내(한국)에 소재하고 있습니다. 17. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (38,994) (2,075,106) (1,186,750) (3,082,571) 원재료 및 상품 매입액 7,587,521 27,776,610 11,052,722 28,585,161 종업원급여 3,214,698 9,495,369 3,133,598 9,349,105 감가상각비 1,046,017 2,968,363 1,007,237 3,066,725 무형자산상각비 388,460 1,469,968 486,837 1,457,614 수선비 358,952 541,431 326,265 575,775 운반비 1,053,582 3,853,752 1,548,353 3,495,890 지급수수료 1,123,774 2,828,111 789,872 2,634,907 지급임차료 212,023 674,624 196,693 568,380 판매수수료 733,212 2,541,931 530,385 1,933,470 채취비 254,293 1,118,287 - - 경상연구개발비 1,475 4,207 99,415 649,950 광고선전비 7,071,634 22,871,706 6,142,113 19,496,157 기타비용 1,575,780 4,857,635 991,425 3,450,721 합 계 24,582,427 78,926,888 25,118,165 72,181,284 18. 법인세비용 법인세비용은 당분기 중 발생한 이연법인세 미인식효과 등을 제외하였을 때 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 유효 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 19. 우발사항 및 약정사항 19.1 제공받은 지급보증의 내역 (단위: 천원) 제공자 제공처 당분기말 전기말 보증내역 서울보증보험(주) 인천항만공사외 1,859,811 1,543,957 이행지급보증외 19.2 제공받은 담보의 내역 (단위: 천원) 제공자 관련채권 담보 내용 계정과목 금 액 (주)지디테크놀로지(*1) 단기대여금 1,600,000 (주)지디테크놀로지의 보통주 1,960,000주 (*1) 단기대여금 1,600백만원과 관련하여 담보를 제공받고 있으나, 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다. (단위: 천원) 제공자 관련채권 담보 내용 계정과목 금 액 (주)지디테크놀로지(*1) 단기대여금 1,600,000 (주)지디테크놀로지의 보통주 1,960,000주 (*1) 단기대여금 1,600백만원과 관련하여 담보를 제공받고 있으나, 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다. 19.3 제공하고 있는 담보의 내역 (단위: 천원) 제공자 담보제공자산 담보권자 담보설정금액 관련 차입금액 (주)코아바이오 전라북도 익산시 소재 공장, 기계장치 기업은행 3,522,060 2,935,050 (주)프레시코 충청남도 논산시 소재 공장 (주)우리은행 2,400,000 137,000 (주)프레시코 리스차량 현대캐피탈(주) 42,040 1,584 19.4 사용이 제한된 금융자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 제공처 보증내역 장기금융상품 2,000 2,000 KEB하나은행 당좌개설보증금 단기금융상품 1,000,000 500,000 수협은행 신용카드 예치금 30,000 - 우리은행 19.5 계류중인 중요한 소송사건 (단위: USD,천원) 원 고 피 고 소송내역 소송가액 당분기말 전기말 에이치엘비글로벌(주) 산업통상자원부 장관 성공불융자 미감면분 감면거부 처분에 대한 취소 - USD 860,743.66 김경호 외 1668명 에이치엘비글로벌 주식회사 외 18명 어업인 손해배상소송 500,700 500,700 김경호 외 1668명 인천광역시 옹진군(*1) 손해배상(기) 46,817,825 233,660 ㈜글로벌에셋그룹 ㈜프레시코/황진수 부당이득반환청구/피합병법인(㈜코아코퍼)의 대여금 반환청구 - 540,000 (*1) 당사는 옹진군청으로부터 소송고지를 받아 보조참가로 참여하고 있습니다. 20. 특수관계자 거래 20.1 특수관계자와의 주요 거래 내역 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 등 매입 등 기타 특수관계자 에이치엘비(주) 3,780 3,085 에이치엘비생명과학(주) - 9,000 에이치엘비테라퓨틱스(주) 4,455 - (주)펭귄오션레저 44,890 42,689 에이치엘비네트웍스(주) - 10,000 에이치엘비인베스트먼트(주) - 83,000 에이치엘비제약(주) 1,782 - 합 계 54,907 147,774 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 등 매입 등 기타 특수관계자 에이치엘비(주) 5,416 16,502 에이치엘비테라퓨틱스(주) 4,455 - 에이치엘비생명과학(주) - 11,333 에이치엘비셀(주) - 37 (주)펭귄오션레저 2849 14,931 합 계 12,720 42,803 20.2 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 단기대여금 매출채권 미수금 미수수익 미지급금 기타 특수관계자 에이치엘비(주) - 462 - - - 에이치엘비생명과학(주) - - - - 1,100 에이치엘비테라퓨틱스(주) - 544 - - - 에포케(주) - - 165 - - (주)펭귄오션레저 - 2,390 - - 143 (주)룩스앤메이코스메틱(*1) 6,500,000 - - 764,104 - 합 계 6,500,000 3,396 165 764,104 1,243 (*1) 단기대여금, 미수수익에 대하여 전액 손실충당금을 설정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출채권 미수금 대여금 미수수익 보증금 차입금 미지급금 신주인수권부사채 기타 특수관계자 (주)룩스앤메이코스메틱(*1) - - 6,500,000 764,104 - - - - 에이치엘비생명과학(주) - 20,849 - - 10,000 - 22,864 - 에이치엘비(주) 462 - - - - - 60,554 - 에이치엘비테라퓨틱스(주) 545 16,203 - - - - - - 에이치엘비셀(주) - - - - - - 26,205 - (주)그랜탑시스템즈 - - - - - 1,000,000 - - (주)펭귄오션레저 465 95 - - - - 28 - 에포케(주) - 165 - - - - 604 - 에이치엘비사이언스(주) - 497 - - - - - - 주요 경영진 - - - - - - 530,870 14,000,000 합 계 1,472 37,809 6,500,000 764,104 10,000 1,000,000 641,125 14,000,000 (*1) 단기대여금, 미수수익에 대하여 전액 손실충당금을 설정하였습니다. 20.3 특수관계자와의 자금 거래 내역 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래유형 증가 감소 관계기업 에이치밸류에셋(주) 지분매입 2,000,000 - 기타 특수관계자 주요경영진 채무상환 및 전환 8,685,000 - 합 계 10,586,000 - (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래유형 증가 감소 기타 특수관계자 주요 경영진 자금대여 812,159 812,159 합 계 812,159 812,159 20.4 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,609,305 1,417,192 퇴직급여 117,021 101,654 주식기준보상 - 18,025 합 계 1,726,326 1,536,871 21. 영업부문정보연결실체는 지배기업과 7개의 종속기업으로 구성되어 있으며, 바다골재의 채취및 판매업, 화장품 제조 및 판매업, 의류 판매업, 바이오 개발업 및 식음료 제조와 판매업, 차량용품, 향수, 운동기기 및 마사지기기 외 판매업 등을 영위하고 있습니다. 연결실체의 영업부문은 골재사업부문, 화장품사업부문, 식음료사업부문, 미디어커머스사업부문 총 4개로 구성되어 있습니다.영업부문별 매출 및 영업손익의 내역 (단위: 천원) 구 분 매출(*1) 영업손익(*2) 당분기 전분기 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 3개월 누 적 3개월 누 적 골재사업 904,572 4,363,319 1,884,316 4,770,742 (880,263) (1,426,783) (1,648,025) (5,148,202) 화장품사업 950,070 3,041,238 1,163,459 3,392,065 (330,780) (351,796) 146,986 (352,617) 식음료사업 6,177,850 18,549,641 7,878,425 20,743,798 (544,555) (1,547,648) (1,398,816) (5,326,394) 바이오사업 - - - - (181,557) (181,557) (482,738) (1,955,158) 미디어커머스사업 13,296,128 51,858,956 11,836,737 32,529,258 (1,204,844) 2,988,762 1,367,221 3,163,622 연결조정(*3) (156,585) (217,561) (35,671) (83,100) (268,393) (812,274) (375,526) (1,209,772) 합 계 21,172,035 77,595,593 22,727,266 61,352,763 (3,410,392) (1,331,296) (2,390,898) (10,828,521) (*1) 영업부문별 매출은 부문간 내부손익 제거전 금액 기준입니다. (*2) 영업부문별 영업손익은 공통부문의 수익과 비용의 배분없이 각 부문이 벌어들인 순손익입니다. (*3) 연결조정 효과는 영업부문별 매출과 영업손익에 대한 내부손익 제거 금액입니다. 22. 현금흐름표 22.1 영업으로부터 창출된 현금흐름 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (3,667,096) (15,885,551) 재고자산평가손실(환입) (148,902) 173,263 퇴직급여 1,079,410 532,007 주식보상비용 - 44,161 대손상각비 (95,560) 111,361 감가상각비 2,963,053 3,066,725 무형자산상각비 1,126,417 1,457,614 이자비용 3,364,639 4,730,717 외화환산손실 3,685 2,289 사채상환손실 197,837 631,229 지분법손실 1,044,808 - 파생상품평가손실 - 863,632 파생상품처분손실 - 3,973,643 리스채권처분손실 108 14,091 유형자산처분손실 73,455 14,706 무형자산처분손실 337 - 사용권자산처분손실 - 34,257 잡손실 2,001 - 잡이익 - (19,769) 이자수익 (372,210) (348,771) 법인세비용(수익) 746,975 (1,726,437) 외화환산이익 (3,757) (6,371) 파생상품평가이익 (1,322,745) (3,342,222) 사채상환이익 - (7,244) 유형자산처분이익 (1,817) - 관계기업투자처분이익 (120,083) - 사용권자산처분이익 (98,587) (38,512) 채무면제이익 (1,000,000) - 매출채권 (2,820,078) (1,323,745) 기타유동금융자산 151,065 - 재고자산 (1,925,908) (1,065,594) 기타유동자산 (2,235,977) (2,545,574) 기타비유동금융자산 2,068,590 - 매입채무 2,419,814 643,969 기타유동금융부채 (1,243,314) - 기타유동부채 187,487 493,854 기타비유동부채 12,377 - 충당부채 (5,297) 49,511 퇴직급여부채 (547,409) (358,557) 사외적립자산 9,533 (215,775) 관계사 전출입 15,103 - 합 계 (142,046) (10,047,093) 22.2 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 리스채권 대체 - 164,442 건설중인자산의 본계정대체 505,084 128,334 종속기업투자와 산주인수권부사채의 증가 - 14,000,000 리스거래로 인한 사용권자산과 리스부채의 변동 1,845,757 1,492,713 전환사채의 보통주 전환 7,850,000 92,920 신주인수권부사채의 보통주 전환 14,000,000 60,000 신주인수권부사채의 유동성대체 4,200,000 주식매입선택권의 보통주 전환 146,893 48,611 장기차입금의 유동성대체 100,000 140,000 23. 사업결합(1) 당분기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주요 영업활동 취득일 취득한 지분 이전대가 에이치엘비바라바이오㈜ 생명과학 연구개발, 의약품 제조 2024년 07월 12일 72.73% 5,990,625 연결실체는 2024년 7월 25일(간주취득일은 2024년 7월 1일)에 디지털헬스케어 사업기반 조성을 위하여 에이치엘비바라바이오㈜의 지분 72.73%를 취득하였습니다.(2) 당분기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 현금 5,990,625 (3) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인하여 인수한 자산과 부채의 공정가치는 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 식별가능한 자산의 공정가치 5,610,549 현금및현금성자산 5,550,879 기타유동금융자산 30,887 당기법인세자산 11 기타유동자산 18,412 유형자산 10,360 식별가능한 부채의 공정가치 1,220,013 기타유동금융부채 70,198 단기차입부채 233,662 기타유동부채 2,065 순확정급여부채 10,031 장기차입부채 340,707 비유동상환우선주부채 162,618 비유동파생상품부채 400,732 식별가능한 순자산 공정가치 4,390,536 (*) 연결실체는 동 사업결합을 2024년 3분기 초에 발생한 것으로 간주하여 연결재무제표를 작성하였습니다. (주)티아이코퍼레이션의 연결대상 편입 이후 (주)티아이코퍼레이션으로부터 발생한 매출은 없으며 및 당기순손실은 169백만원입니다. (4) 당분기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권 산출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 이전대가 5,990,625 가산: 비지배지분 995,545 차감: 식별가능한 순자산의 공정가치 4,390,536 영업권 2,595,634 (5) 당분기 중 사업결합으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 현금으로 지급한 대가 5,990,625 취득한 현금및현금성자산 5,550,879 사업결합으로 인한 순현금흐름 유출액 439,746 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 63 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 62 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 63 기 3분기말 제 62 기말 자산 유동자산 32,482,299,201 19,612,342,472 현금및현금성자산 14,032,800,192 7,544,325,218 매출채권 3,091,589,720 3,291,837,825 기타유동금융자산 2,964,501,458 1,548,461,497 유동재고자산 7,629,340,595 4,736,347,355 당기법인세자산 327,900,960 239,278,150 기타유동자산 4,436,166,276 2,252,092,427 비유동자산 101,226,405,448 80,586,443,281 공정가치측정금융자산 37,925,551,430 27,332,908,602 비유동파생상품자산 1,977,000,139 1,977,000,139 기타비유동금융자산 6,129,138,050 5,834,395,814 종속기업에 대한 투자자산 18,106,646,476 9,504,044,476 관계기업에 대한 투자자산 4,969,890,757 4,369,890,757 유형자산 2,874,528,581 3,107,322,565 투자부동산 8,159,598,770 8,159,598,770 무형자산 19,261,004,774 19,422,414,630 사용권자산 1,823,046,471 878,867,528 자산총계 133,708,704,649 100,198,785,753 부채 유동부채 36,066,183,518 36,115,418,050 매입채무 269,697,422 209,082,918 기타유동금융부채 2,446,798,476 1,212,531,172 단기차입부채 26,001,160,242 26,010,052,529 유동파생상품부채 4,601,776,260 5,975,733,624 리스부채 958,465,804 838,503,728 충당부채 15,207,718 26,919,091 기타 유동부채 1,773,077,596 1,842,594,988 비유동부채 2,094,093,093 13,058,096,118 순확정급여부채 1,110,123,591 559,683,151 장기차입부채 7,773,302,345 비유동파생상품부채 4,506,356,199 비유동 리스부채 863,997,373 177,728,250 기타 비유동 부채 45,903,569 41,026,173 이연법인세부채 74,068,560 부채총계 38,160,276,611 49,173,514,168 자본 자본금 23,744,795,500 21,190,136,500 주식발행초과금 170,110,348,076 140,397,136,810 기타자본구성요소 47,890,202,163 52,837,820,599 기타포괄손익누계액 (16,640,267,705) (28,634,288,207) 이익잉여금(결손금) (129,556,649,996) (134,765,534,117) 자본총계 95,548,428,038 51,025,271,585 자본과부채총계 133,708,704,649 100,198,785,753 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 63 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 62 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 63 기 3분기 제 62 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 12,893,878,865 53,217,920,301 13,459,517,141 16,345,943,792 매출원가 4,275,344,026 16,729,700,065 5,422,469,155 9,024,110,450 매출총이익 8,618,534,839 36,488,220,236 8,037,047,986 7,321,833,342 판매비와관리비 10,813,693,593 35,110,103,455 8,324,774,482 11,109,737,357 영업이익(손실) (2,195,158,754) 1,378,116,781 (287,726,496) (3,787,904,015) 금융수익 388,568,811 2,990,087,039 292,956,959 3,201,890,162 금융비용 925,655,753 3,638,898,047 1,501,910,340 8,806,150,521 기타이익 179,700,107 245,493,478 54,371,311 200,889,978 기타손실 (399,948,703) 105,275,686 7,458,115 90,248,905 법인세비용차감전순이익(손실) (2,152,596,886) 869,523,565 (1,449,766,681) (9,281,523,301) 법인세비용(수익) 34,257,427 746,975,071 54,126,374 (1,970,403,384) 당기순이익(손실) (2,186,854,313) 122,548,494 (1,503,893,055) (7,311,119,917) 기타포괄손익 5,433,132,480 17,080,356,129 (5,898,863,880) (6,688,683,040) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 5,433,132,480 17,080,356,129 (5,898,863,880) (6,688,683,040) 총포괄손익 3,246,278,167 17,202,904,623 (7,402,756,935) (13,999,802,957) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (46.00) 3.0 (35.00) (173.00) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (46.00) 3.0 (35.00) (173.00) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 63 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 62 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 21,183,521,000 140,299,050,534 42,066,335,291 (23,550,421,205) (106,833,695,959) 73,164,789,661 당기순이익(손실) (7,311,119,917) (7,311,119,917) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산손익 (6,688,683,040) (6,688,683,040) 신주인수권부사채의 발행 신주인수권의 행사 3,208,500 61,800,494 (4,359,166) 60,649,828 신주인수권부사채의 상환 11,026,535 11,026,535 전환권의 행사 3,407,000 37,524,875 (3,490,820) 37,441,055 전환사채의 상환 유상증자 전환권대가 3,489,608,928 3,489,608,928 신주인수권대가 4,188,602,352 4,188,602,352 합병으로 인한 현금유입 1,639,085,221 1,639,085,221 주식선택권 2023.09.30 (기말자본) 21,190,136,500 140,398,375,903 51,364,755,271 (30,239,104,245) (114,144,815,876) 68,569,347,553 2024.01.01 (기초자본) 21,190,136,500 140,397,136,810 52,837,820,599 (28,634,288,207) (134,765,534,117) 51,025,271,585 당기순이익(손실) 122,548,494 122,548,494 기타포괄손익-공정가치측정금융자산손익 11,994,020,502 5,086,335,627 17,080,356,129 신주인수권부사채의 발행 443,955,277 443,955,277 신주인수권의 행사 1,432,661,500 15,642,586,827 (4,356,575,143) 12,718,673,184 신주인수권부사채의 상환 전환권의 행사 638,372,000 8,367,388,927 (1,343,553,890) 7,662,207,037 전환사채의 상환 (2,722) (2,722) 유상증자 352,609,500 4,647,393,210 5,000,002,710 전환권대가 455,450,636 455,450,636 신주인수권대가 합병으로 인한 현금유입 주식선택권 131,016,000 1,055,842,302 (146,892,594) 1,039,965,708 2024.09.30 (기말자본) 23,744,795,500 170,110,348,076 47,890,202,163 (16,640,267,705) (129,556,649,996) 95,548,428,038 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 63 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 62 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 63 기 3분기 제 62 기 3분기 영업활동현금흐름 181,054,163 (1,793,836,698) 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 296,614,509 (2,064,458,105) 이자수취 930,542,795 929,421,618 이자지급(영업) (672,285,091) (354,748,641) 법인세환급(납부) (373,818,050) (304,051,570) 투자활동현금흐름 (5,153,775,037) 2,389,834,291 기타유동금융자산의 감소 500,000,000 23,700,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 10,456,986,159 유형자산의 처분 1,818,182 기타비유동금융자산의 감소 738,855,200 2,347,000 합병으로 인한 현금유입 2,683,165,062 기타유동금융자산의 증가 (2,084,000,000) (14,900,000,000) 기타비유동금융자산의 증가 (1,047,858,650) (80,401,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (6,400,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (5,990,625,000) (8,500,000,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (600,000,000) 유형자산의 취득 (265,828,331) (23,426,501) 무형자산의 취득 (17,213,637) (15,000,000) 사용권자산의 취득 (445,908,960) (476,850,270) 재무활동현금흐름 11,461,200,878 (6,574,821,855) 단기차입부채의 증가 8,341,588,211 24,400,000,000 유상증자 5,000,002,710 주식선택권 1,040,005,008 단기차입부채의 감소 (2,092,000,000) (30,468,628,710) 전환사채 전환비용 (19,946,629) (269,478) 신주인수권부사채 전환비용 (9,118,322) (573,050) 주식선택권 행사비용 (39,300) 단기리스부채 감소 (799,290,800) (505,350,617) 현금및현금성자산의순증가(감소) 6,488,480,004 (5,978,824,262) 기초현금및현금성자산 7,544,325,218 8,741,383,129 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (5,030) 1,955,622 기말현금및현금성자산 14,032,800,192 2,764,514,489 5. 재무제표 주석 제 63(당) 기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지 제 62(전) 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 에이치엘비글로벌 주식회사 1. 일반사항에이치엘비글로벌 주식회사(이하 "당사")는 1962년 9월 24일에 설립되어 미디어 커머스와 바다골재 채취를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 당사는 강원도 정선군 사북읍에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2022년 중 상호를 주식회사 넥스트사이언스에서 에이치엘비글로벌 주식회사로 변경하였습니다.한편, 당사는 1990년 3월 23일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장 하였습니다. 당분기말 현재 당사의 최대 주주는 진양곤으로 보유주식수는 2,943,830주(지분율 6.20%)입니다 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.1.1 제ㆍ개정된 기준서의 적용 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일 부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항이 2024년부터 최초 적용되며, 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 당사의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 당사가 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 따라서 이 개정사항이 당사의분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미- 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재- 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음- 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다. 이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균 연간 유효 법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치 당사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다. 4.2 공정가치 서열체계 공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다. - 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 (수준 2) - 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치 (수준3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 복합금융상품 - - 12,047,743 12,047,743 채무증권 - - 500,000 500,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 20,909,811 - 4,467,998 25,377,809 비유동파생상품자산 - - 1,977,000 1,977,000 유동파생상품부채 - - 4,601,776 4,601,776 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 복합금융상품 - - 5,983,789 5,983,789 채무증권 - - 2,668,749 2,668,749 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 14,212,372 - 4,467,998 18,680,370 비유동파생상품자산 - - 1,977,000 1,977,000 유동파생상품부채 - - 5,975,734 5,975,734 비유동파생상품부채 - - 4,506,356 4,506,356 4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 4.4 반복적인 측정치의 수준3의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 유동파생상품자산 비유동파생상품자산 유동파생상품부채 비유동파생상품부채 기초 8,652,538 4,467,998 - 1,977,000 5,975,734 4,506,356 취득 6,400,000 - - - - - 복합금융상품 발행 - - - - 1,774,555 - 복합금융상품 상환 및 전환 - - - - (3,375,549) (2,956,575) 매각(처분) - - - - - - 평가손익(법인세차감전) 163,954 - - - (1,144,192) (178,553) 대체 (2,668,749) - - - 1,371,228 (1,371,228) 기말 12,547,743 4,467,998 - 1,977,000 4,601,776 - (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 단기파생상품자산 장기파생상품자산 단기파생상품부채 장기파생상품부채 기초 8,487,290 6,786,064 - 4,856,139 6,950,599 - 취득 - - 3,973,643 - - - 복합금융상품 발행 - - - - 4,593,891 3,902,045 복합금융상품 상환 및 전환 - - - - (3,925,068) - 매각(처분) - - (3,973,643) - - - 평가손익(법인세차감전) - - - - (2,429,988) 618,855 기말금액 8,487,290 6,786,064 - 4,856,139 5,189,434 4,520,900 4.5 가치평가기법 및 투입변수 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 수준 투입변수 투입변수 범위(%) ㈜프레시코 상환전환우선주 6,147,743 이항옵션평가모형,Black-Derman-Toy 모형 3 위험할인율 13.32~18.84 주가변동성 30.60 무위험 할인율 3.21~3.32 Nanogen Pharmaceutical Biotechnology JSC 보통주 489,538 현금흐름할인법 3 가중평균자본비용 14.99 영구성장율 0.00 무위험 할인율 2.84 Immunomic Therapeutics, Inc. 보통주 3,957,503 현금흐름할인법 3 가중평균자본비용 15.06 영구성장율 0.00 무위험 할인율 4.57 Nanogen Pharmaceutical Biotechnology JSC 보통주 풋옵션 1,977,000 이항옵션평가모형,Cox, Ross and Rubinstein 모형 3 위험할인율 15.45~23.57 주가변동성 27.73 무위험 할인율 4.54~5.48 전환사채 파생부채 4,601,776 Black-Derman-Toy 모형 3 위험할인율 11.98~12.77 가격 변동성 3.93~4.51 무위험 할인율 3.22~3.24 (단위: 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 수준 투입변수 투입변수 범위(%) ㈜프레시코 제3회 전환사채 2,668,749 이항옵션평가모형, Black-Derman-Toy 모형 3 위험할인율 12.19 주가변동성 26.50 무위험 할인율 3.55 ㈜프레시코 상환전환우선주 5,983,789 이항옵션평가모형,Black-Derman-Toy 모형 3 위험할인율 15.46~19.57 주가변동성 26.50 무위험 할인율 3.18~3.42 Nanogen Pharmaceutical Biotechnology JSC 보통주 489,538 현금흐름할인법 3 가중평균자본비용 14.99 영구성장율 0.00 무위험 할인율 2.84 Immunomic Therapeutics, Inc. 보통주 3,957,503 현금흐름할인법 3 가중평균자본비용 15.06 영구성장율 0.00 무위험 할인율 4.57 Nanogen Pharmaceutical Biotechnology JSC 보통주 풋옵션 1,977,000 이항옵션평가모형, Cox, Ross and Rubinstein 모형 3 위험할인율 15.45~23.57 주가변동성 27.73 무위험 할인율 4.54~5.48 신주인수권부사채 파생부채 4,506,356 Black-Derman-Toy 모형 3 위험 할인율 14.65 가격변동성 5.90 무위험 할인율 3.19 전환사채 파생부채 5,975,734 Black-Derman-Toy 모형 3 위험할인율 12.47~13.99 가격변동성 4.92~5.27 무위험할인율 3.15~3.32 4.6 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치의 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 당사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 당사의 경영진에게 매 분기 보고하고 있습니다. 4.7 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분상품과 채무상품 등이 있습니다. 5. 공정가치측정금융자산5.1 공정가치측정금융자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 복합금융상품 7,547,743 5,983,789 채무증권 5,000,000 2,668,749 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 25,377,809 18,680,370 합 계 37,925,551 27,332,908 5.2 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세 내역 (단위: 천원) 구 분 지분율(%) 당분기말 전기말 시장성 없는 복합금융상품 (주)프레시코 상환전환우선주 11.07 6,147,743 5,983,789 에이치밸류에셋(주) 상환전환우선주 4.83 1,400,000 - 시장성 없는 채무증권 (주)프레시코 제3회 전환사채 - - 2,668,749 (주)코아바이오 제2회 전환사채 - 3,000,000 - 엔시트론(주) 제14회 무보증 사모 영구 전환사채 - 2,000,000 - 합 계 12,547,743 8,652,538 5.3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 상세 내역 (단위: 천원) 구 분 지분율(%) 당분기말 전기말 시장성 있는 지분증권 에이치엘비테라퓨틱스(주) 2.74 20,909,811 14,212,372 시장성 없는 지분증권 Nanogen Pharmaceutical Biotechnology JSC 9.27 489,538 489,538 Immunomic Therapeutics, Inc. 3.21 3,957,503 3,957,503 (주)강원일보 1.02 20,957 20,957 합 계 25,377,809 18,680,370 5.4 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 주요 순손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정 복합금융상품 관련 손익 163,954 - 당기손익-공정가치측정 채무상품 관련 손익 (568,749) - 6. 파생상품 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 Nanogen Pharmaceutical Biotechnology JSC 보통주 풋옵션 - 1,977,000 - - - 1,977,000 - - 신주인수권부사채 파생부채 - - - - - - - 4,506,356 전환사채 파생부채 - - 4,601,776 - - - 5,975,734 - 합 계 - 1,977,000 4,601,776 - - 1,977,000 5,975,734 4,506,356 7. 기타금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 손실충당금 장부금액 총장부금액 손실충당금 장부금액 정기예적금 1,034,000 - 1,034,000 500,000 - 500,000 단기대여금 14,162,800 (12,590,000) 1,572,800 13,112,800 (12,590,000) 522,800 미수금 857,158 (774,133) 83,025 893,327 (774,133) 119,194 미수수익 1,201,860 (962,175) 239,685 1,285,119 (982,181) 302,938 금융리스채권 34,991 - 34,991 103,529 - 103,529 기타유동금융자산 합계 17,290,809 (14,326,308) 2,964,501 15,894,775 (14,346,314) 1,548,461 금융기관예치금 2,000 - 2,000 2,000 - 2,000 장기대여금 12,700,000 (7,427,000) 5,273,000 12,500,000 (7,427,000) 5,073,000 임차보증금 682,971 - 682,971 556,663 - 556,663 기타보증금 171,167 - 171,167 193,507 - 193,507 비유동금융리스채권 - - - 9,226 - 9,226 기타유동비금융자산 합계 13,556,138 (7,427,000) 6,129,138 13,261,396 (7,427,000) 5,834,396 보고기간말 현재 전액 대손을 설정한 금융자산 외 기타금융자산은 신용위험이 유의적으로 증가하지 않아 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 8. 재고자산8.1 재고자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 7,578,086 - 7,578,086 4,802,050 (164,881) 4,637,169 상품 51,255 - 51,255 61,238 - 61,238 미착품 - - - 37,940 - 37,940 합 계 7,629,341 - 7,629,341 4,901,228 (164,881) 4,736,347 8.2 재고자산 관련 원가 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 비용으로 인식된 재고자산의 원가 16,729,700 9,024,110 재고자산평가손실(환입) (164,881) - 9. 종속기업 및 관계기업투자9.1 종속기업 및 관계기업투자의 내역 (단위: 천원) 구 분 소재지 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 종속기업투자 에이치엘비생활건강(주) 한국 100 12,193,241 - 100 12,193,241 - (주)프레시코 한국 94.04 38,995,195 11,660,021 93.29 36,383,219 9,048,044 (주)모던파파스 한국 100 5,000 5,000 100 5,000 5,000 (주)퍼플리쉬 한국 100 301,000 301,000 100 301,000 301,000 (주)더롬다이어트 한국 100 150,000 150,000 100 150,000 150,000 (주)에이치엘비바라바이오 한국 72.73 5,990,625 5,990,625 - - - 소 계 57,635,061 18,106,646 49,032,460 9,504,044 관계기업투자 (주)데님오브벌츄코리아 한국 46.31 3,473,250 - 46.31 3,473,250 - 에이치엘비사이언스(주) 한국 35.91 10,064,097 4,369,891 36.19 10,064,097 4,369,891 에이치밸류에셋(주) 한국 20 600,000 600,000 - - - 소 계 14,137,347 4,969,891 13,537,347 4,369,891 합 계 71,772,408 23,076,537 62,569,807 13,873,935 9.2 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 종속기업 관계기업 종속기업 관계기업 기초 9,504,044 4,369,891 19,547,415 - 취득 8,602,602 600,000 25,000,000 - 합병 - - (25,000,000) - 기말 18,106,646 4,969,891 20,003,415 - 10. 유형자산 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 3,107,323 3,490,870 취득 및 자본적지출 270,863 23,427 처분 및 폐기 (66,378) - 감가상각비 (437,279) (420,751) 합병으로 인한 증가 - 147,836 기말 2,874,529 3,241,382 11. 사용권자산 및 리스부채 11.1 사용권자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 878,868 155,580 증가 2,201,251 1,688,764 리스변경 및 해지 (140,513) (319,514) 감가상각 (1,116,560) (805,327) 합병으로 인한 증가 - 457,948 기말 1,823,046 1,177,451 11.2 리스부채 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,016,232 177,161 감소 (931,793) (505,351) 상각 132,503 69,103 리스변경 및 해지 (149,821) (208,096) 신규 1,755,342 1,211,914 합병으로 인한 증가 - 469,690 기말 1,822,463 1,214,421 12. 무형자산 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 19,422,415 391,799 취득 17,213 15,000 합병으로 인한 증가 - 19,134,453 상각 (178,623) (59,864) 기말 순장부금액 19,261,005 19,481,388 13. 투자부동산 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 8,159,599 8,159,599 상각 - - 처분 - - 기말 순장부금액 8,159,599 8,159,599 14. 차입부채 14.1 차입부채의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 전환사채 26,001,160 - 26,010,053 - 신주인수권부사채 - - - 7,773,302 합 계 26,001,160 - 26,010,053 7,773,302 14.2 전환사채의 상세 내역 (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율 장부금액 제32회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (*1), (*2) 2023-04-20 2026-04-20 표면이율 연 2%,만기보장이자율 연 2% 14,815,000 제33회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (*1) 2023-10-31 2026-10-31 표면이율 연 3%,만기보장이자율 연 5% 11,200,000 제34회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (*1) 2024-07-16 2027-07-16 표면이율 연 2%, 만기보장이자율 연 2% 6,000,000 소 계 31,535,000 상환할증금 672,000 전환권 조정 (6,205,840) 합 계 26,001,160 (*1) 전환사채에 부가된 전환권옵션은 자본으로 분류하고 있으며, 투자자의 조기상환청구권(Put option)은 사채권과 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다. (*2) 당분기에 7,065백만원이 행사되어 보통주로 전환되었습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율 장부금액 제30회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2022-09-06 2025-09-06 표면이율 연 2% 만기보장이자율 연 2% 877,000 제32회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2023-04-20 2026-04-20 표면이율 연 3%, 만기보장이자율 연 5% 21,400,000 제33회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2023-10-31 2026-10-31 표면이율 연 3%, 만기보장이자율 연 5% 11,200,000 소 계 33,477,000 상환할증금 672,000 전환권 조정 (8,138,947) 합 계 26,010,053 14.3 전환사채의 주요 발행조건 14.3.1 제32회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 구 분 내 용 전환사채 권면총액 21,400,000,000원 전환사채 발행금액 사채권면총액의 100% 전환사채 발행일 2023년 04월 20일 전환사채 만기일 2026년 04월 20일 이자율 표면이율 연 2%, 만기보장이자율 연 2% 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2024년 04월 20일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부의 원리금을 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환율 조기상환시점에 따라 사채권면총액의 100% 콜옵션(Call Option)(*1) 본 사채의 발행일 기준 권면총액의 30%를 초과하지 않는 범위 내에서 발행일로부터 12개월이 경과한 날부터 발행일로부터 15개월이 경과한 날까지(2024년 4월 20일부터 2024년 7월 20일까지) 콜옵션 행사기간에 콜옵션을 행사할 수 있다. 전환으로 발행할 주식 기명식 보통주식 전환비율 사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날 및 이후 만기일 전월까지 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가,1주일 가중산술평균주가 및 최 근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮을 경우 그 낮은 가액을 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70% 이상 이어야 한다. 전환청구기한 발행일 이후 1년이 경과한 날(2024년 4월 20일)부터 상환기일 1개월 전일(2026년 3월 20일)까지 한다. 전환가액(*2) 6,051원 (*1) 전환사채 발행시 부여된 제3자지정 콜옵션으로 (주)에포케에게 발행 즉시 무상으로 이전되었으며, 해당 콜옵션을 별도의 금융상품으로 인식한 후, 이전시 파생상품자산처분손실로 2,457백만원을 인식하였습니다. (*2) 당분기 중 전환가액이 조정되었으며, 조정후 전환가액입니다. 14.3.2 제33회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 구 분 주요 약정사항 전환사채 권면총액 11,200,000,000원 전환사채 발행금액 사채권면총액의 100% 전환사채 발행일 2023년 10월 31일 전환사채 만기일 2026년 10월 31일 이자율 표면이율 연 3%, 만기보장이자율 연 5% 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2024년 10월 31일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부의 원리금을 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환율 조기상환시점에 따라 사채권면총액의 100% 콜옵션(Call Option)(*1) 본 사채의 발행일 기준 권면총액의 6%를 초과하지 않는 범위 내에서 발행일로부터 12개월이 경과한 날부터 발행일로부터 15개월이 경과한 날까지(2024년 10월 31일부터 2025년 1월 31일까지) 콜옵션 행사기간에 콜옵션을 행사할 수 있다. 전환으로 발행할 주식 기명식 보통주식 전환비율 사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날 및 이후 만기일 전월까지 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮을 경우 그 낮은 가액을 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70% 이상 이어야 한다. 전환청구기한 발행일 이후 1년이 경과한 날(2024년 10월 31일)부터 상환기일 1개월 전일(2026년 9월 30일)까지 한다. 전환가액 3,783원 (*1) 전환사채 발행시 부여된 제3자지정 콜옵션으로 (주)에포케에게 발행 즉시 무상으로 이전되었으며, 해당 콜옵션을 별도의 금융상품으로 인식한 후, 이전시 파생상품자산처분손실로 155백만원을 인식하였습니다. 14.3.3 제34회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 구 분 주요 약정사항 전환사채 권면총액 6,000,000,000원 전환사채 발행금액 사채권면총액의 100% 전환사채 발행일 2024년 7월 16일 전환사채 만기일 2027년 7월 16일 이자율 표면이율 연 2%, 만기보장이자율 연 2% 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2025년 7월 16일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부의 원리금을 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환율 조기상환시점에 따라 사채권면총액의 100% 전환으로 발행할 주식 기명식 보통주식 전환비율 사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날 및 이후 만기일 전월까지 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일(전일이 한국거래소의 거래일이 아닌 경우 직전 거래일을 의미함)을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일현재의 전환가격보다 낮은 경우 발행회사는 동 낮은 가격을 새로운전환가격으로 한다.단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격으로 조정을 반영한 금액)의 70% 이상이어야 한다. 전환청구기한 발행일 이후 1년이 경과한 날(2025년 7월 16일)부터 상환기일 1개월 전일(2027년 6월 16일)까지 한다. 전환가액 4,515원 14.4 신주인수권부사채의 상세 내역 구 분 발행일 만기일 이자율 장부금액 제31회 신주인수권부사채 2023-01-18 2028-01-18 표면이율 연 0%, 만기보장이자율 연 0% 14,000,000 소 계 14,000,000 상환할증금 - 신주인수권조정 (6,226,698) 사채잔액 7,773,302 차감 : 유동성대체 - 차감후잔액 7,773,302 15. 자본금 및 주식발행초과금 15.1 자본금의 내역 (단위: 원, 주) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총 수 500,000,000 500,000,000 1주당 금액 500 500 발행한 주식의 수 보통주 47,489,591 42,380,273 15.2 납입자본금의 변동내역 (단위: 천원, 주) 구 분 유통주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 42,367,042 21,183,521 140,299,051 신주인수권의 행사 6,417 3,209 61,800 전환권의 행사 6,814 3,407 37,524 전분기말 42,380,273 21,190,137 140,398,376 당기초 42,380,273 21,190,137 140,397,137 전환권의 행사 1,276,744 638,372 8,367,389 신주인수권의 행사 2,865,323 1,432,661 15,642,587 주식매수선택권의 행사 262,032 131,016 1,055,842 유상증자 705,219 352,610 4,647,393 당분기말 47,489,591 23,744,796 170,110,348 16. 고객과의 계약에서 생기는 수익 16.1 수익으로 인식한 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 12,893,879 53,217,920 13,459,517 16,345,944 합 계 12,893,879 53,217,920 13,459,517 16,345,944 16.2 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 12,881,453 53,179,296 13,454,254 16,257,092 상품매출 2,850 14,450 - 58,611 기타매출 9,576 24,174 5,263 30,241 합 계 12,893,879 53,217,920 13,459,517 16,345,944 당분기와 전분기 중 당사의 지역별 매출은 모두 국내(한국) 거래처로부터 발생하였습니다. 당사의 수익은 재화의 판매로 발생하며, 한 시점에 수익을 인식합니다.비유동자산은 모두 국내(한국)에 소재하고 있습니다. 17. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (577,911) (2,892,993) (1,641,398) (2,169,633) 원재료및상품매입액 3,450,485 15,164,914 5,984,421 8,194,353 종업원급여 1,857,489 5,393,361 1,450,993 3,078,491 감가상각비 536,169 1,553,839 443,110 1,226,079 수선비 278,679 354,551 274,384 472,034 운반비 724,750 2,868,892 789,713 940,462 지급수수료 759,964 1,915,975 285,650 1,236,900 지급임차료 189,677 574,815 154,654 456,991 광고선전비 6,172,866 20,674,317 4,997,671 4,997,671 판매수수료 523,776 2,247,304 443,553 443,553 채취비 254,293 1,118,287 - - 기타비용 918,801 2,866,542 564,493 1,256,947 합 계 15,089,038 51,839,804 13,747,244 20,133,848 18. 법인세비용 법인세비용은 당분기 중 발생한 이연법인세 미인식효과 등을 제외하였을 때 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 유효 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 19. 우발사항 및 약정사항 19.1 제공받은 지급보증의 내역 (단위: 천원) 제공자 제공처 당분기말 전기말 보증내역 서울보증보험(주) 인천항만공사 외 866,886 693,831 이행지급보증 19.2 제공받은 담보의 내역 (단위: 천원) 제공자 관련채권 담보 내용 계정과목 금 액 (주)지디테크놀로지(*1) 단기대여금 1,600,000 (주)지디테크놀로지의 보통주 1,960,000주 (*1) 단기대여금 1,600백만원과 관련하여 담보를 제공받고 있으나, 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다. (단위: 천원) 제공자 관련채권 담보 내용 계정과목 금 액 (주)지디테크놀로지(*1) 단기대여금 1,600,000 (주)지디테크놀로지의 보통주 1,960,000주 (*1) 단기대여금 1,600백만원과 관련하여 담보를 제공받고 있으나, 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다. 19.3 제공한 지급보증의 내역 (단위: 천원) 구 분 회사명 보증처 내용 지급보증금액 종속기업 (주)코아바이오 기업은행 지급보증 212,407 (단위: 천원) 구 분 회사명 보증처 내용 지급보증금액 종속기업 (주)코아바이오 기업은행 지급보증 212,407 19.4 사용이 제한된 금융자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 제공처 보증내역 장기금융상품 2,000 2,000 KEB하나은행 당좌개설보증금 단기금융상품 1,000,000 500,000 수협은행 신용카드 예치금 30,000 - 우리은행 19.5 계류중인 중요한 소송사건 (단위: USD,천원) 원 고 피 고 소송내역 소송가액 당분기말 전기말 에이치엘비글로벌(주) 산업통상자원부 장관 성공불융자 미감면분 감면거부 처분에 대한 취소 - USD 860,743.66 김경호 외 1668명 에이치엘비글로벌 주식회사 외 18명 어업인 손해배상소송 500,700 500,700 김경호 외 1668명 인천광역시 옹진군(*1) 손해배상(기) 46,817,825 233,660 (*1) 당사는 옹진군청으로부터 소송고지를 받아 보조참가로 참여하고 있습니다. 20. 특수관계자 거래 20.1 종속기업 현황 구 분 회사명 종속기업 에이치엘비생활건강(주) (주)프레시코 (주)모던파파스 (주)퍼플리쉬 (주)더롬다이어트 (주)HLB바라바이오 (주)코아바이오 Shanghai Elisha Coy 20.2 특수관계자와의 주요 거래 내역 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 이자수익 복리후생비 등 종속기업 에이치엘비생활건강(주) 269 - 227,023 (주)프레시코 - 1,072,815 26,120 (주)모던파파스 - 1,668 - (주)퍼플리쉬 - 15,621 - (주)더롬다이어트 - 12,201 - 기타 특수관계자 에이치엘비(주) 3,780 - 3,085 에이치엘비생명과학(주) - - 9,000 에이치엘비테라퓨틱스(주) 4,455 - - (주)펭귄오션레저 44,890 - 42,689 에이치엘비네트웍스(주) - - 10,000 에이치엘비인베스트먼트(주) - - 83,000 에이치엘비제약(주) 1,782 - - 합 계 55,176 1,102,305 400,917 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 이자수익 복리후생비 등 이자비용 종속기업 에이치엘비생활건강(주) - 148,734 24,255 - (주)프레시코 - 323,320 10,003 - (주)코아바이오 1,782 - - 1,260 (주)티아이코퍼레이션(*) - - 2,139 2,521 (주)모던파파스 - 1,660 - - (주)퍼플리쉬 - 3,427 - - (주)더롬다이어트 - 4,695 - - 기타 특수관계자 에이치엘비(주) 5,416 - 12,923 - 에이치엘비생명과학(주) - - 900 - 에이치엘비테라퓨틱스(주) 4,455 - - - (주)펭귄오션레저 2,849 - 14,931 - 합 계 14,502 481,836 65,151 3,781 20.3 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 단기대여금 매출채권 미수금 미수수익 미지급금 종속기업 에이치엘비생활건강(주)(*1) 5,090,000 - 781,449 107,230 2,253 (주)프레시코(*2) 12,700,000 - 2,420 138,492 710 (주)모던파파스 48,300 - - 4,835 - (주)퍼플리쉬 484,500 - - 25,800 - (주)더롬다이어트 440,000 - - 12,201 - 기타 특수관계자 에이치엘비(주) - 462 - - - 에이치엘비생명과학(주) - - - - 1,100 에이치엘비테라퓨틱스(주) - 544 - - - 에포케(주) - - 165 - - (주)펭귄오션레저 - 2,390 - - 143 (주)룩스앤메이코스메틱(*1) 6,500,000 - - 764,104 - 합 계 25,262,800 3,396 784,034 1,052,662 4,206 (*1) 당분기말 현재 대여금, 미수금, 미수수익에 대하여 손실충당금이 설정되어 있습니다. (*2) 당분기말 현재 대여금에 대하여 손실충당금 7,427백만원이 설정되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 단기대여금 매출채권 미수금 미수수익 당기손익-공정가치측정금융자산 미지급금 종속기업 에이치엘비생활건강(주)(*1) 4,490,000 - 780,028 119,070 - 3,034 (주)프레시코(*2) 12,500,000 - 5,009 257,183 8,808,356 - (주)모던파파스 48,300 - - 3,167 - - (주)퍼플리쉬 284,500 - - 10,179 - - (주)더롬다이어트 190,000 - - 6,848 - - (주)코아바이오 - - 1,343 - - - 기타 특수관계자 에이치엘비사이언스(주) - - 497 - - - 에이치엘비테라퓨틱스(주) - 545 16,203 - - - 에이치엘비(주) - 462 - - - 60,092 에이치엘비생명과학(주) - - 20,848 - - 1,821 에이치엘비셀(주) - - - - - 26,200 에포케(주) - - 165 - - 604 (주)펭귄오션레저 - 465 95 - - 28 (주)룩스앤메이코스메틱(*1) 6,500,000 - - 764,104 - - 주요 경영진 - - - - - 500,000 합 계 24,012,800 1,472 824,188 1,160,551 8,808,356 591,779 (*1) 전기말 현재 대여금, 미수금, 미수수익에 대하여 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다. (*2) 전기말 현재 대여금에 대하여 손실충당금 7,427백만원이 설정되어 있습니다.당기손익-공정가치측정 금융자산 투자원금은 8,808백만원으로 평가손익 156백만원을 반영하기 전 금액입니다. 20.4 특수관계자와의 자금 거래 내역 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래유형 증가 감소 종속기업 에이치엘비생활건강(주) 자금대여 600,000 - (주)프레시코 자금대여 2,700,000 - 자금상환 - 2,500,000 지분매입 2,611,977 (주)퍼플리쉬 자금대여 200,000 - (주)더롬다이어트 자금대여 250,000 - (주)HLB바라바이오 지분매입 5,990,625 - (주)코아바이오 금융상품 취득 3,000,000 - 관계기업 에이치밸류에셋(주) 지분매입 2,000,000 - 기타 특수관계자 주요경영진 채무상환 및 전환 8,685,000 - 합 계 26,037,602 2,500,000 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 자금대여 거래유형 증가 감소 종속기업 에이치엘비생활건강(주) 자금대여 200,000 - 자금상환 200,000 (주)프레시코 자금대여 5,200,000 자금상환 - 1,000,000 (주)코아바이오 자금차입 1,000,000 - 자금상환 - 1,000,000 (주)모던파파스 합병으로 인한 증가 48,300 (주)퍼플리쉬 합병으로 인한 증가 134,500 (주)더롬다이어트 합병으로 인한 증가 190,000 합 계 6,772,800 2,200,000 당분기 중 기타특수관계자인 에이치엘비테라퓨틱스(주) 로부터 113,439주의 주식을 배당 받았습니다.종속기업인 (주)코아바이오의 차입금에 대하여 보증금액 212,407원의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 19.3 참고). 20.5 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,027,750 704,444 퇴직급여 75,910 56,666 합 계 1,103,660 761,110 21. 현금흐름표 21.1 영업으로부터 창출된 현금흐름 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) 122,548 (7,311,120) 퇴직급여 767,126 153,111 재고자산평가손실(환입) (164,881) - 감가상각비 1,553,839 1,226,079 무형자산상각비 178,623 59,864 이자비용 2,820,830 3,525,765 외화환산손실 24 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 568,749 - 파생상품평가손실 - 674,910 파생상품처분손실 - 3,973,643 리스채권처분손실 108 14,091 사용권자산처분손실 - 3,973 사채상환손실 197,837 624,428 유형자산처분손실 66,377 - 기타의대손상각비 - 62,308 이자수익 (1,456,941) (697,369) 법인세비용(수익) 746,975 (1,970,403) 외화환산이익 (125) (1,956) 파생상품평가이익 (1,322,745) (2,486,043) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (163,954) - 유형자산처분이익 (1,817) - 사용권자산처분이익 (9,308) (28,755) 기타의대손충당금환입 (20,005) (133,857) 매출채권의 감소(증가) 200,895 690,756 기타유동금융자산의 감소(증가) 117,753 99,263 재고자산 (2,728,112) (30,926) 기타유동자산 (2,184,074) (2,716,782) 매입채무의 증가(감소) 60,615 278,125 기타유동금융부채의 증가(감소) 1,238,686 1,729,006 충당부채 (11,711) - 기타유동부채 (68,889) 525,280 기타비유동부채 4,877 - 퇴직급여부채 (266,741) (17,849) 사외적립자산 34,953 (310,000) 관계사 전출입 15,103 - 합 계 296,615 (2,064,458) 21.2 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 리스채권 대체 - 140,172 종속기업투자와 신주인수권부사채의 증가 - 14,000,000 리스거래로 인한 사용권자산과 리스부채의 변동 1,755,342 1,211,914 전환사채의 보통주 전환 7,850,000 39,000 신주인수권부사채의 보통주 전환 14,000,000 60,000 신주인수권부사채의 유동성대체 4,200,000 - 주식매입선택권의 보통주 전환 146,893 - 당기손익-공정가치측정 금융자산의 단기대여금 대체 2,100,000 - 단기대여금의 종속기업투자주식으로의 대체 2,100,000 - 합병으로 인한 종속기업투자와 종속기업의 자산부채 대체 - 26,639,085 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 규 정 내 용 정 관 제11조(신주의 동등배당)① 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.제60조(이익잉여금의 처분)회사는 매사업연도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.① 이익준비금② 기타의 법정준비금③ 배당금④ 임의적립금⑤ 기타의 이익잉여금처분액 제61조(이익배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 제15조 제1항에 따라 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제63기 당분기 제62기 제61기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -3,667 -25,660 -15,243 (별도)당기순이익(백만원) 123 -27,720 -16,267 (연결)주당순이익(원) -66 -538 -273 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2020.01.31 주식매수선택권행사 보통주 163,210 500 3,983 - 2020.02.12 주식매수선택권행사 보통주 10,044 500 3,983 - 2020.02.12 전환권행사 보통주 3,115,306 500 5,168 - 2020.05.15 전환권행사 보통주 77,398 500 5,168 - 2020.06.15 전환권행사 보통주 212,847 500 5,168 - 2020.09.25 전환권행사 보통주 193,498 500 5,168 - 2020.10.15 전환권행사 보통주 279,567 500 4,650 - 2020.11.16 전환권행사 보통주 107,526 500 4,650 - 2020.11.16 전환권행사 보통주 39,292 500 5,090 - 2020.12.24 전환권행사 보통주 66,797 500 5,090 - 2021.01.15 전환권행사 보통주 236,557 500 4,650 - 2021.03.15 전환권행사 보통주 193,498 500 5,168 - 2021.03.15 전환권행사 보통주 430,105 500 4,650 - 2021.04.05 전환권행사 보통주 232,198 500 5,168 - 2021.04.05 전환권행사 보통주 129,031 500 4,650 - 2021.04.05 전환권행사 보통주 1,026,517 500 5,090 - 2021.04.05 주식매수선택권행사 보통주 14,000 500 8,750 - 2021.04.26 전환권행사 보통주 645,159 500 4,650 - 2021.05.03 주식매수선택권행사 보통주 150,663 500 3,983 - 2021.05.03 주식매수선택권행사 보통주 86,000 500 8,750 - 2021.05.26 전환권행사 보통주 255,402 500 5,090 - 2021.06.03 신주인수권행사 보통주 3,320,148 500 4,557 - 2021.06.03 신주인수권행사 보통주 307,219 500 4,557 - 2021.06.04 신주인수권행사 보통주 467,409 500 4,557 - 2021.06.07 신주인수권행사 보통주 46,082 500 4,557 - 2021.06.11 신주인수권행사 보통주 153,609 500 4,557 - 2021.06.17 신주인수권행사 보통주 74,609 500 4,557 - 2021.06.23 신주인수권행사 보통주 107,526 500 4,557 - 2021.07.01 전환권행사 보통주 550,098 500 5,090 - 2021.07.01 신주인수권행사 보통주 131,665 500 4,557 - 2021.07.02 전환권행사 보통주 26,522 500 5,090 - 2021.07.15 전환권행사 보통주 232,198 500 5,168 - 2021.07.22 주식매수선택권행사 보통주 60,000 500 8,750 - 2021.08.06 주식매수선택권행사 보통주 90,000 500 8,750 - 2021.09.16 주식매수선택권행사 보통주 250,000 500 8,750 - 2021.10.25 주식매수선택권행사 보통주 100,000 500 5,850 - 2021.11.05 주식매수선택권행사 보통주 50,000 500 5,850 - 2022.01.03 주식매수선택권행사 보통주 100,000 500 5,850 - 2022.07.18 신주인수권행사 보통주 50,301 500 9,940 - 2022.07.19 신주인수권행사 보통주 10,060 500 9,940 - 2022.07.20 신주인수권행사 보통주 140,844 500 9,940 - 2023.06.01 신주인수권행사 보통주 6,417 500 9,350 - 2023.09.11 신주인수권행사 보통주 6,814 500 9,350 - 2024.01.31 신주인수권행사 보통주 409,331 500 4,886 제31회 BW 2024.02.02 신주인수권행사 보통주 409,332 500 4,886 제31회 BW 2024.02.05 전환권행사 보통주 137,165 500 5,723 제30회 CB 2024.02.15 신주인수권행사 보통주 757,265 500 4,886 제31회 BW 2024.02.19 신주인수권행사 보통주 163,732 500 4,886 제31회 BW 2024.02.20 신주인수권행사 보통주 266,066 500 4,886 제31회 BW 2024.04.04 신주인수권행사 보통주 450,265 500 4,886 제31회 BW 2024.04.08 신주인수권행사 보통주 409,332 500 4,886 제31회 BW 2024.04.23 전환권행사 보통주 728,201 500 6,207 제32회 CB 2024.04.24 전환권행사 보통주 211,853 500 6,207 제32회 CB 2024.04.25 전환권행사 보통주 95,050 500 6,207 제32회 CB 2024.04.29 전환권행사 보통주 14,499 500 6,207 제32회 CB 2024.04.30 전환권행사 보통주 11,277 500 6,207 제32회 CB 2024.07.09 전환권행사 보통주 24,166 500 6,207 제32회 CB 2024.07.26 전환권행사 보통주 24,789 500 6,051 제32회 CB 2024.07.30 전환권행사 보통주 14,873 500 6,051 제32회 CB 2024.07.31 전환권행사 보통주 14,871 500 6,051 제32회 CB 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 32회차 2023.04.20 2026.04.20 21,400 보통주 2024.04.20 ~ 2026.03.20 100 6,051 14,335 2,369,029 - 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 33회차 2023.10.31 2026.10.31 11,200 보통주 2024.10.31 ~ 2026.09.30 100 3,783 11,200 2,960,613 - 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 34회차 2024.07.16 2027.07.16 6,000 보통주 2025.07.16 ~ 2027.06.16 100 4,515 6,000 1,328,903 - 합 계 - - - 38,600 - - - - 31,535 6,658,545 - 주) 전환가액의 단위는 '원'입니다. 가. 채무증권 발행 실적 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)프레시코 회사채 사모 2014.12.29 990 0%/7% - 2024.12.30 미상환 - (주)프레시코 회사채 사모 2014.12.30 999 0%/7% - 2024.12.31 미상환 - (주)프레시코 회사채 사모 2018.05.31 2,000 0%/6% - 2028.06.05 미상환 - 에이치엘비글로벌(주) 회사채 사모 2023.04.20 21,400 2%/2% - 2026.04.20 일부상환 - 에이치엘비글로벌(주) 회사채 사모 2023.10.31 11,200 3%/5% - 2026.10.31 미상환 - 에이치엘비글로벌(주) 회사채 사모 2024.07.16 6,000 2%/2% - 2027.07.16 미상환 - (주)코아바이오 회사채 사모 2024.04.30 3,000 1%/6% - 2029.04.30 미상환 - 합 계 - - - 45,589 - - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 라. 회사채 미상환 잔액[에이치엘비글로벌(주)-연결기준] (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 20,200 14,085 - - - 3,989 - 38,274 합계 20,200 14,085 - - - 3,989 - 38,274 마. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 제27회 신주인수권부사채 27 2020.06.02 운영자금 19,000 운영자금 19,000 - 제28회 신주인수권부사채 28 2020.06.02 운영자금 2,000 운영자금 2,000 - 제29회 신주인수권부사채 29 2021.07.15 운영자금 11,000타법인 주식취득 13,000 24,000 운영자금 9,000타법인 주식취득 15,000 24,000 일부금액 타법인 지분 취득자금으로추가사용 제30회 전환사채 30 2022.09.06 타법인 주식취득 8,208 타법인 주식취득 8,208 - 제31회 신주인수권부사채 31 2023.01.18 타법인 주식취득 14,000 타법인 주식취득 14,000 - 제32회 전환사채 32 2023.04.20 운영자금 21,400 운영자금 21,400 - 제33회 전환사채 33 2023.10.31 운영자금 11,200 운영자금 11,200 - 제3자 배정 유상증자 - 2024.05.07 운영자금 5,000 운영자금 5,000 - 제34회 전환사채 34 2024.07.16 타법인 주식취득 6,000 타법인 주식취득 6,000 (주)바라바이오 주식 취득 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 설정율 제63기 당분기 매출채권 6,778,774 73,119 1.1% 대여금 8,420,000 8,420,000 100.0% 미수금 231,538 105,000 45.3% 미수수익 929,954 863,111 92.8% 리스채권 6,687 - 0.0% 보증금 1,256,529 - 0.0% 합계 17,623,482 9,461,230 53.7% 제62기 매출채권 6,139,288 168,679 2.7% 대여금 8,420,000 8,420,000 100.0% 미수금 453,782 105,000 23.1% 미수수익 888,673 863,111 97.1% 리스채권 112,755 - 0.0% 보증금 1,160,792 - 0.0% 합계 17,175,290 9,556,790 55.6% 제61기 매출채권 6,456,648 118,968 1.8% 대여금 8,420,000 8,420,000 100.0% 미수금 409,156 105,000 25.7% 미수수익 1,069,131 863,111 80.7% 리스채권 74,235 - 0.0% 보증금 970,652 300,000 30.9% 합계 17,399,822 9,807,079 56.4% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제63기 당분기 제62기 제61기 1.기초대손충당금 잔액 9,556,790 9,807,079 9,750,334 2.순대손처리액(1)-(2)±(3) (95,560) (250,289) 56,745 (1)대손처리액(상각채권액) 0 85,694 57,642 (2)상각채권회수액 2,000 - - (3)기타증감액 (93,560) (335,983) (897) 3.대손상각비 계상(환입)액 0 - - 4.기말대손충당금잔액합계 9,461,230 9,556,790 9,807,079 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당기말 손실충당금은 경제적 상황에 의하여 채무를 지급할 수 없는 것으로 판단되는 고객과 관련되어 있습니다. 매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금은 연결실체가 금융자산 금액을 회수할 수 없다는것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결실체가 금융자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 손실충당금은 금융자산과 상계 제거됩니다. (4) 당해 기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 합계 금액 일반 6,703,403 6,110 69,261 - 6,778,774 구성비율 98.9% 0.1% 1.0% 0.0% 100.0% 나. 재고자산의 실사내역 등(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 계정과목 제63기 당분기 제62기 제61기 비고 상품 114,579 69,032 166,744 - 제품 11,034,831 8,455,247 2,903,347 - 원재료 4,776,686 5,849,020 5,764,764 - 부재료 638,958 631,361 669,972 - 재공품 42,416 29,282 23,112 - 미착품 14,644 53,150 292,727 - 합계 16,622,115 15,087,092 9,820,666 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 11.9% 13.2% 8.1% - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.6회 3.5회 4.1회 - (2) 재고자산 실사 목적보고기간종료일 기준 재고자산의 실재성을 확인하고자 함. 외부감사법인의 회계사 1인의 입회하에 12월말 기준 재고실사.(3) 재고 실사당사는 제63기 당분기 재고자산 실사 실시하지 않음. (4) 장기체화재고등 현황 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기 평가손실 기말잔액 비고 상품 114,601 114,601 (21) 114,580 - 제품 11,391,002 11,391,002 (356,171) 11,034,831 - 원재료 4,811,791 4,811,791 (35,105) 4,776,686 - 부재료 638,958 638,958 - 638,958 - 재공품 42,416 42,416 - 42,416 - 미착품 14,643 14,644 - 14,644 - 합계 17,013,411 17,013,412 (391,297) 16,622,115 - 다. 범주별 금융상품과 공정가치 (연결기준) - 공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 "연결재무제표 주석 4. 공정가치"를 참고하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ▶ 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제63기(당분기) 한영회계법인 해당사항 없음 - - 제62기(전기) 광교회계법인 적정 해당사항 없음 종속기업투자 및 영업권 손상 제61기(전전기) 광교회계법인 적정 해당사항 없음 종속기업 및 관계기업투자 손상 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제63기(당분기) 한영회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사, 내부회계감사 182백만원 1,820 - 736 제62기(전기) 광교회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사, 내부회계감사 260백만원 1,640 260백만원 1,779 제61기(전전기) 광교회계법인 반기검토, 중간감사, 기말감사, 내부회계감사 234백만원 1,750 234백만원 1,577 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제63기(당분기) - - - - - - - - - - 제62기(전기) - - - - - - - - - - 제61기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 회계감사인의 변경 사업연도 감사인 계약기간 감사인 지정여부(자유선임, 지정) 비고 제63기(당기) 한영회계법인 2024.01.01~2024.12.31 자유선임 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제10조 제62기(전기) 광교회계법인 2023.01.01~2023.12.31 지정 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 동법 시행령 제61기(전기) 광교회계법인 2022.01.01~2022.12.31 지정 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 동법 시행령 5. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 08월 13일 회사측: 감사외 2인감사인: 업무수행이사, 담당회계사 4인 서면회의 2024년 연간 감사 계획 및 진행 보고 2. 내부통제에 관한 사항 1. 내부통제 회사의 감사는 회사의 내부통제의 유효성에 대하여 감사하며, 당사의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있습니다. 2. 내부회계관리제도 당사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 내부회계관리제도를 운영하고 있습니다. 대표이사는 내부회계관리제도의 관리 및 운영을 책임지고 내부회계 관리제도의 효율적인 관리 및 운영을 위하여 내부회계관리자를 지정하도록 하고 있으며, 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 운영을 총괄하고, 회계정보의 작성 및 공시, 회계정보의 전산처리 등에 관한 사항을 통제하며 이를 확인, 감독하고 있습니다. 또한, 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 정비와 운영을 총괄하고, 연 1회의 이사회 및 감사에 이 규정에 따른 운영실태에 관한 보고와 당사 조직관리 부서의 협조를 거친 후, 회계정보의 작성 및 공시를 담당하는 부서에 대한 적절하고 효율적인 업무분장을 수행하고 있습니다. 3. 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등 - 해당사항 없습니다. 4. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 감사 또는 검토의견 사업연도 회계감사인 감사 또는 검토의견 제63기(당분기) 한영회계법인 - 제62기(전기) 광교회계법인 우리는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 에이치엘비글로벌 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 제61기(전전기) 광교회계법인 우리는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 에이치엘비글로벌 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항 보고서 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인(김광재, 진양곤, 김종원)과 사외이사 2인(김명기, 이선희) 총 5명으로 구성되어 있습니다. 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며, 독립성과 투명성을 높이기 위해 이사회 의장은 대표이사와 분리되어 있습니다. 이사회 내에는 총 1개의 위원회(ESG 위원회)가 설치되어 운영 중입니다. 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 의결현황 사외이사 사내이사 김명기 (출석률: 100%) 심연섭 (출석률: 100%) 이선희 (출석률: 100%) 김광재 (출석률: 100%) 진양곤 (출석률: 95%) 김종원 (출석률: 100%) Ho Nhan (출석률: 0%) 황제이정환(출석률: 100%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 2024년 01월 24일 (주)프레시코 제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채 만기상환일 연장의 건 가결 찬성 찬성 신규선임 찬성 찬성 찬성 불참 신규선임 2 2024년 02월 08일 외부감사인 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 3 2024년 02월 08일 자회사 자금 대여의 건(㈜퍼플리쉬) 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 불참 4 2024년 02월 22일 타법인 출자의 건(에이치밸류에셋) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 5 2024년 02월 22일 코아바이오 연대보증의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 6 2024년 02월 26일 제62기 연결 및 별도 재무제표 내부결산 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 7 2024년 02월 26일 제62기 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 전자투표제도 및 전자위임장제도 도입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 8 2024년 02월 26일 서울지점 이전의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 9 2024년 03월 18일 내부회계관리제도 운영평가 보고의 건 가결 찬성 사임 찬성 찬성 찬성 불참 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 10 2024년 03월 19일 타법인 지분매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 11 2024년 04월 04일 제31회 신주인수권부사채 매입 및 매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 사임 찬성 자회사 자금대여의 건(㈜더롬다이어트) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 영업 목표 달성에 따른 양수금액 추가 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 12 2024년 04월 23일 물적분할 진행의 건, 임시주주총회 승인의 건, 전자투표 진행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 자회사 출자전환의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 13 2024년 04월 26일 제3자 배정 유상증자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 타법인 사채 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 14 2024년 04월 29일 자회사 전환사채 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 15 2024년 05월 27일 물적분할 일정 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 16 2024년 06월 25일 제34회 전환사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 17 2024년 07월 09일 타법인 주식 취득 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 18 2024년 08월 13일 타법인 사채인수계약서 변경계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 사임 19 2024년 08월 23일 분할계획 철회의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 ※ 2024년 03월 28일 개최된 제62기 정기주주총회에서 이사 선임 안건이 승인되어 김종원 사내이사와 송종찬 감사가 재선임되었고, 황제이정환 사내이사, 이선희 사외이사가 신규선임되었습니다.※ 사외이사 심연섭, 사내이사 Ho Nhan, 황제이정환은 당기 중 중도퇴임하였습니다. 다. 이사회내의 위원회 (1) 이사회내의 위원회 구성 현황 (기준일: 2024년 09월 30일) 위원회명 구성 위원회 구성 목적 및 권한 ESG 위원회 사외이사 2명 사내이사 1명 - 사외이사: 김명기(위원장), 이선희 - 사내이사: 김종원 - ESG 경영 총괄 - ESG 전략 및 정책 수립, 이행사항 점검 등 라. 이사의 독립성 (1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 보고서 기준일 현재 이사회의 구성등은 아래를 참고하시기 바랍니다. 성 명 직 위 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 결격요건 여부 주요경력 임기 연임여부 (연임횟수) 진양곤 사내이사 이사회 이사회의장 해당없음 최대주주 결격요건 없음 현) 에이치엘비(주) 대표이사/회장 현) Elevar Therapeutics,Inc 이사 현) Immunomic Therapeutics,Inc 이사 현) 에이치엘비제약(주) 이사 현) 에이치엘비생명과학(주) 이사 2022.03.29 ~2025.03.29 O (1회) 김광재 사내이사 (대표이사) 이사회 경영총괄 해당없음 특수관계인 결격요건 없음 현) 에이치엘비생활건강(주) 대표이사 현) (주)프레시코 대표이사 현) (주)코아바이오 대표이사 전) 에이치엘비파워(주) 본부장 전) (주)오앤엔터테인먼트 상무 2023.03.30 ~2026.03.30 X 김종원 사내이사 이사회 경영관리 해당없음 특수관계인 결격요건 없음 현) 에이치엘비그룹 사장(CPO) 전) 에이치엘비글로벌 대표이사 전) 에이치엘비파워(주) 대표이사 전) ACA인베스트먼트 대표이사 2024.03.28 ~2027.03.28 O (1회) 김명기 사외이사 이사회 사외이사 해당없음 해당없음 결격요건 없음 현) (주)아발론교육 회장 2023.03.30 ~2026.03.30 O (1회) 이선희 사외이사 이사회 사외이사 해당없음 해당없음 결격요건 없음 현) (주)휴램프로 대표이사 현) 노무법인 휴램프로 대표노무사 전) 신인사노동법률사무소 대표노무사 전) 노무법인 신영 파트너 노무사 2024.03.28 ~2027.03.28 X 마. 사외이사의 전문성 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 또한 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. (1) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 1명 팀장 1명 (2년 4개월) - (2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 - - - (3) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 사외이사의 경력과 전문성을 고려한 바, 당사의 사외이사로 충분한 자격을 갖추었기에 교육을 실시하지 않았으나, 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 - 감사의 권한과 책임: 회계감사, 업무감사의 권한과 책임이 있음 - 감사의 수: 상근 1명 (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 - 이사의 직무집행을 감시: 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나, 회사상태와 재산상태를 조사 - 부서의 업무를 감시: 일상감사, 정기감사, 수시감사, 특별감사, 시재감사 등의 수행 (3) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 직 위 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주와의 관계 주요경력 재임기간 송종찬 감사 이사회 감사 해당없음 해당없음 현) 회계법인 평진 대표회계사전) 삼일회계법인 이사 2021.03.31 ~현재(3년 6개월) 나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 의결현황 1 2024년 01월 24일 (주)프레시코 제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채 만기상환일 연장의 건 가결 2 2024년 02월 08일 외부감사인 선임의 건 가결 3 2024년 02월 08일 자회사 자금 대여의 건(㈜퍼플리쉬) 가결 4 2024년 02월 22일 타법인 출자의 건(에이치밸류에셋) 가결 5 2024년 02월 22일 코아바이오 연대보증의 건 가결 6 2024년 02월 26일 제62기 연결 및 별도 재무제표 내부결산 승인의 건 가결 7 2024년 02월 26일 제62기 정기주주총회 개최의 건 가결 전자투표제도 및 전자위임장제도 도입의 건 가결 8 2024년 02월 26일 서울지점 이전의 건 가결 9 2024년 03월 18일 내부회계관리제도 운영평가 보고의 건 가결 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 가결 10 2024년 03월 19일 타법인 지분매각의 건 가결 11 2024년 04월 04일 제31회 신주인수권부사채 매입 및 매각의 건 가결 자회사 자금대여의 건(㈜더롬다이어트) 가결 영업 목표 달성에 따른 양수금액 추가 지급의 건 가결 12 2024년 04월 23일 물적분할 진행의 건, 임시주주총회 승인의 건, 전자투표 진행의 건 가결 자회사 출자전환의 건 가결 13 2024년 04월 26일 제3자 배정 유상증자의 건 가결 타법인 사채 취득의 건 가결 14 2024년 04월 29일 자회사 전환사채 취득의 건 가결 15 2024년 05월 27일 물적분할 일정 변경의 건 가결 16 2024년 06월 25일 제34회 전환사채 발행의 건 가결 17 2024년 07월 09일 타법인 주식 취득 결정의 건 가결 18 2024년 08월 13일 타법인 사채인수계약서 변경계약 체결의 건 가결 19 2024년 08월 23일 분할계획 철회의 건 가결 다. 감사의 전문성 당사는 보고서 기준일 현재 감사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다. (1) 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 송종찬 - 2021.03.31 ~현재(3년 6개월) 예 1호 유형 (공인회계사의 자격을 가진 자) 회계법인 평진 대표회계사('10 ~ 현재) (2) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 당사의 감사로 충분한자격을 갖추었기에 교육을 실시하지 않았으나, 업무수행 관련 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다. 라. 감사위원회(감사) 지원조직 현황 - 당사는 본 보고서 기준일 현재 감사위원회 지원조직은 구성되어 있지 않습니다 마. 준법지원인 등 지원조직 현황 - 당사는 본 보고서 기준일 현재 준법지원인 등 지원조직은 구성되어 있지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 미실시 미실시 실시- 2024년 임시주주총회(2024.07.31)- 제62기 정기주주총회(2024.03.28) 나. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 47,489,591 - - - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 5,860 자기주식 - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 47,483,731 - - - - 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 라. 경영권 경쟁 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제9조(신주인수권) ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 불특정 다수인(당해 법인의 주주를 포함한다.) 및 제3자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우. 2. 발행할 주식총수의 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우. 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합 원에게 신주를 우선배정하는 경우. 4. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. 5. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우. 6. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우. 7. 발행할 주식총수의 범위 내에서 재무구조 개선, 기술도입, 사업제휴, 신규사업 추진 및 긴급한 자금조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자, 전문투자자 및 기타 이사회에서 정한 자에게 신주를 발행하는 경우. 8. 근로복지기본법 제39조의 규정에 따라 우리사주매수선택권 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우. ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산일로부터 3월 이내 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고방법 제4조(공고방법)회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.hlbglobal.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행하는 한국경제신문에 게재한다. 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 2024년임시주주총회(2024.07.31) * 제1호의안 : 분할계획서 승인 - 원안대로 승인 가결 - 제62기정기주주총회(2024.03.28) * 제1호의안 : 제62기(2023.01.01~2023.12.31) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건* 제2호의안 : 이사 선임의 건(3명)* 제3호의안 : 감사 선임의 건(1명)* 제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건* 제5호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인 가결 - 제61기정기주주총회(2023.03.30) * 제1호의안 : 제61기(2022.01.01~2022.12.31) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건* 제2호의안 : 이사 선임의 건 (2명)* 제3호의안 : 임원 퇴직금 지급규정 변경의 건* 제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건* 제5호의안 : 감사 보수한도 승인의 건 - 원안대로 승인 가결 - 제60기정기주주총회(2022.03.24) * 제1호의안 : 제60기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건* 제2호의안 : 이사 선임의 건 (2명)* 제3호의안 : 정관 변경의 건 (전부개정)* 제4호의안 : 이사 보수한도액 승인의 건* 제5호의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 - 원안대로 승인 가결 - 제59기정기주주총회(2021.03.31) * 제1호의안 : 제59기 재무상태표,손익계산서 및 결손금처리계산서(안) 승인의건* 제2호의안 : 정관일부 변경의 건* 제3호의안 : 이사 선임의 건 (3명)* 제4호의안 : 감사 선임의 건 (1명)* 제5호의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건* 제6호의안 : 이사 보수한도액 승인의 건* 제7호의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 - 원안대로 승인 가결 - 제58기정기주주총회(2020.03.30) * 제1호의안 : 제58기 재무상태표,손익계산서 및 결손금처리계산서(안) 승인의건* 제2호의안 : 정관일부 변경의 건* 제3호의안 : 사내이사 선임의 건* 제4호의안 : 사외이사 선임건* 제5호의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건* 제6호의안 : 이사 보수한도액 승인의 건* 제7호의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 - 원안대로 승인 가결 - VII. 주주에 관한 사항 1. 주주의 구성 및 분포가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 발행주식총수는 47,489,591주이며, 당사의 최대주주인 진양곤의 보유주식수는 2,943,830주로 지분율은 6.20%입니다. (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 진양곤 최대주주 보통주 2,629,015 6.20 2,943,830 6.20 CBㆍBW 행사 계 보통주 2,629,015 6.20 2,943,830 6.20 - - - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (기준일: 2024년 09월 30일) 최대주주성명 직위 담당업무 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 진양곤 회장/사내이사 이사회의장 2009.01.20~현재 현) HLB대표이사/회장 - Elevar Therapeutics,Inc 이사- Immunomic Therapeutics,Inc 이사- HLB제약 이사- HLB생명과학 이사 다. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2017.04.27 더블유투자금융채권형투자조합제2호外 5인 699,790 41.09% 최대주주 특별관계인의 전환청구권행사 - 2017.11.17 스타감마투자조합外 5인 6,180,194 32.22% 대표보고자 변경 및 조합원 일부 탈퇴 주1) 2018.07.20 그랑프리1호조합 2,224,695 10.12% 최대주주 지분 양수도 주2) 2019.11.25 진양곤外 2인 1,633,409 5.74% 변경전 최대주주인 조합해산으로 인한 최대주주변경 주3) 주1) 당사는 최대주주등의 대표보고자인 더블유금융채권형투자조합제2호의 소유주식수 감소(13.52%에서 8.31%로 감소)로 인해 기존 최대주주등에 속해있던 스타감마투자조합의 지분(11.19%)이 가장 많기에 대표 보고자로 변경되었습니다.[참고] 최대주주변경 (관련공시 : 2017.11.17)주2) 당사는 변경전 최대주주등의 주식, 경영권 양도 및 제3자배정유상증자 납입으로 인해 최대주주가 스타감마투자조합外 6인에서 그랑프리1호조합으로 변경되었습니다. 이에 따른 변경된 최대주주의 소유주식수는 2,224,695주이며 지분율은 10.12% 입니다.[참고] 최대주주변경 (관련공시 : 2018.07.20)주3) 기존 최대주주인 그랑프리1호조합이 해산함에 따라 최대주주가 변경되었습니다.[참고] 최대주주등소유주식변동신고서 (관련공시 : 2019.12.03) 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 진양곤 2,943,830 6.20 - - - - - 우리사주조합 - - - 마. 소액주주 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 43,193 43,196 99.99 39,244,772 42,380,273 92.60 - 2. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2024년 04월 2024년 05월 2024년 06월 2024년 07월 2024년 08월 2024년 09월 보통주 최 고 가 7,860 6,850 4,700 6,540 5,870 5,430 최 저 가 6,390 4,025 4,215 4,190 5,120 4,910 평 균 가 7,156 5,373 4,515 5,702 5,476 5,153 최고 일거래량 5,683,244 3,094,354 829,636 9,664,470 336,649 285,534 최저 일거래량 273,859 218,426 96,229 98,054 73,677 69,412 월간거래량 21,425,329 15,590,803 4,318,360 1,690,787 168,066 126,703 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 진양곤 남 1966.01 사내이사 사내이사 비상근 이사회의장 연세대학교 경제학 대학원 졸업현) HLB 대표이사현) HLB생명과학 이사현) HLB제약 이사 2,943,830 - 본인 5년 6개월 2025.03.29 김광재 남 1971.09 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 한양대학교 졸업현) HLB생활건강 대표이사현) (주)프레시코 대표이사현) (주)코아바이오 대표이사전) HLB파워 본부장전) (주)오앤엔터테인먼트 상무 - - - 1년 6개월 2026.03.30 김종원 남 1963.08 사내이사 사내이사 상근 경영관리 한성대학교 경영학 박사현) HLB 그룹 - 사장 및 CPO전) HLB글로벌 대표이사전) HLB파워 대표이사전) ACA 인베스트먼트 대표이사 - - - 3년 6개월 2027.03.28 김명기 남 1967.07 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 원광대학교 한문교육과 졸업현) (주)아발론교육 대표이사 - - - 4년 6개월 2026.03.30 이선희 남 1980.01 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 현) (주)휴램프로 대표이사현) 노무법인 휴램프로 대표노무사전) 신인사노동법률사무소 대표노무사전) 노무법인 신영 파트너 노무사 - - - 6개월 2027.03.28 송종찬 남 1966.01 감사 감사 상근 감사 MSc Wales University현) 평진회계법인 대표회계사전) 대외경제정책연구소 이슬람 금융연구회 연구위원 - - - 3년 6개월 2027.03.28 ※ 2024년 03월 28일 개최된 제62기 정기주주총회에서 이사 선임 안건이 승인되어 김종원 사내이사와 송종찬 감사가 재선임되었고, 황제이정환 사내이사, 이선희 사외이사가 신규선임되었습니다.※ 2024년 07월 31일 황제이정환 사내이사가 사임하였습니다. 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 자원개발 남 41 - - - 41 6.96 1,469,771 35,848 - - - - 자원개발 여 9 - - - 9 4.35 264,827 29,425 - 미디어커머스 남 36 - - - 36 1.53 1,050,395 29,178 - 미디어커머스 여 59 - - - 59 1.16 1,159,386 19,651 - 합 계 145 - - - 145 3.09 3,944,380 27,203 - ※ 상기 표는 미등기임원을 포함하여 작성되었으며, 기간의 정함이 없는 근로자(정규직 근로자)는 모두 내국인입니다. 또한 연간급여총액은 대상기간 동안의 급여지급총액이며, 1인평균급여액은 대상기간의 급여지급총액을 대상기간 현재의 직원수로 나눈 단순평균액 입니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 7 519,480 74,211 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 6 1,500,000 - 감사 1 200,000 - 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 9 584,181 64,909 - (2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 527,242 105,448 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 37,471 12,490 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 19,467 19,467 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※ 당기 중 이사ㆍ감사의 개인별 보수지급총액은 5억원 미만으로 해당사항 없음 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (단위 : 천원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 1 - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 1 - - (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 김종원 등기임원 2021.03.31 신주교부, 자기주식교부 중 선택 보통주 306,133 - - - - 306,133 2023.01.20~2028.01.20 5,331 X - ○○○ - 2021.03.31 신주교부, 자기주식교부 중 선택 보통주 102,044 - - - - 102,044 2023.01.20~2028.01.20 5,331 X - ○○○ 외 2명 - 2020.09.21 신주교부, 자기주식교부 중 선택 보통주 960,000 - - - - 960,000 2022.09.21~2027.09.21 6,000 X - ○○○ 외 4명 - 2019.10.23 신주교부, 자기주식교부 중 선택 보통주 550,000 - - 250,000 300,000 - 2021.10.23~2026.10.23 5,850 X - ※ 공시서류작성기준일(2024년 9월 30일) 현재 종가: 5,080 원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황(요약) ▶ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 1 7 8 19,882 8,603 - 28,485 일반투자 - - - - - - - 단순투자 1 6 7 18,683 -9,245 12,435 21,873 계 2 13 15 38,565 -642 12,435 50,358 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 (1) 당기 대주주 등과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.- 자금대여> (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래유형 이자율(%) 대여일자 만기일자 대여금액 회수금액 잔액 종속기업 에이치엘비생활건강(주) 자금대여 4.6 2019년 10월 31일 2024년 10월 30일 200,000 - 200,000 에이치엘비생활건강(주) 자금대여 4.6 2019년 12월 31일 2024년 12월 30일 290,000 - 290,000 에이치엘비생활건강(주) 자금대여 4.6 2020년 01월 30일 2025년 01월 29일 400,000 - 400,000 에이치엘비생활건강(주) 자금대여 4.6 2020년 04월 28일 2025년 04월 27일 300,000 - 300,000 에이치엘비생활건강(주) 자금대여 4.6 2020년 08월 21일 2025년 08월 20일 500,000 - 500,000 에이치엘비생활건강(주) 자금대여 4.6 2021년 01월 08일 2025년 01월 07일 400,000 - 400,000 에이치엘비생활건강(주) 자금대여 4.6 2022년 01월 10일 2025년 01월 09일 1,000,000 - 1,000,000 에이치엘비생활건강(주) 자금대여 4.6 2022년 09월 06일 2025년 09월 05일 1,000,000 - 1,000,000 에이치엘비생활건강(주) 자금대여 4.6 2023년 08월 11일 2025년 08월 10일 200,000 - 200,000 에이치엘비생활건강(주) 자금대여 4.6 2023년 11월 02일 2024년 11월 01일 200,000 - 200,000 에이치엘비생활건강(주) 자금대여 4.6 2024년 05월 10일 2025년 05월 09일 400,000 - 400,000 에이치엘비생활건강(주) 자금대여 4.6 2024년 08월 26일 2025년 08월 25일 200,000 - 200,000 (주)프레시코 자금대여 4.6 2023년 04월 27일 2025년 04월 26일 4,700,000 - 4,700,000 2022년 04월 29일 (주)프레시코 자금대여 4.6 2023년 08월 11일 2025년 08월 10일 1,000,000 - 1,000,000 (주)프레시코 자금대여 4.6 2022년 09월 06일 2025년 08월 30일 6,400,000 - 3,000,000 2022년 10월 13일 - 2,000,000 2023년 08월 31일 - 200,000 2023년 10월 24일 - 200,000 2023년 11월 02일 - 1,000,000 (주)프레시코 자금대여 4.6 2024년 03월 29일 2025년 03월 28일 600,000 - 600,000 (주)퍼플리쉬 자금대여 4.6 2021년 12월 29일 2024년 12월 28일 3,000 - 3,000 (주)퍼플리쉬 자금대여 4.6 2021년 11월 10일 2024년 11월 09일 5,000 - 5,000 (주)퍼플리쉬 자금대여 4.6 2022년 01월 10일 2025년 01월 09일 6,500 - 6,500 (주)퍼플리쉬 자금대여 4.6 2022년 02월 07일 2025년 02월 06일 10,000 - 10,000 (주)퍼플리쉬 자금대여 4.6 2022년 02월 10일 2025년 02월 09일 15,000 - 15,000 (주)퍼플리쉬 자금대여 4.6 2022년 03월 10일 2025년 03월 09일 6,000 - 6,000 (주)퍼플리쉬 자금대여 4.6 2022년 04월 08일 2025년 04월 07일 16,000 - 16,000 (주)퍼플리쉬 자금대여 4.6 2022년 04월 14일 2025년 04월 13일 30,000 - 30,000 (주)퍼플리쉬 자금대여 4.6 2022년 05월 10일 2025년 05월 09일 13,000 - 13,000 (주)퍼플리쉬 자금대여 4.6 2023년 06월 21일 2025년 06월 20일 30,000 - 30,000 (주)퍼플리쉬 자금대여 4.6 2023년 11월 21일 2024년 11월 20일 150,000 - 150,000 (주)퍼플리쉬 자금대여 4.6 2024년 02월 14일 2025년 02월 13일 200,000 - 200,000 (주)모던파파스 자금대여 4.6 2022년 05월 13일 2025년 05월 12일 2,000 - 2,000 (주)모던파파스 자금대여 4.6 2022년 05월 19일 2025년 05월 18일 1,000 - 1,000 (주)모던파파스 자금대여 4.6 2022년 06월 08일 2025년 06월 07일 2,000 - 2,000 (주)모던파파스 자금대여 4.6 2022년 06월 10일 2025년 06월 09일 8,000 - 8,000 (주)모던파파스 자금대여 4.6 2022년 06월 10일 2025년 06월 09일 2,000 - 2,000 (주)모던파파스 자금대여 4.6 2022년 07월 08일 2025년 07월 07일 10,000 - 10,000 (주)모던파파스 자금대여 4.6 2022년 07월 20일 2025년 07월 19일 5,000 - 5,000 (주)모던파파스 자금대여 4.6 2022년 08월 10일 2025년 08월 09일 4,000 - 4,000 (주)모던파파스 자금대여 4.6 2022년 09월 08일 2025년 09월 07일 8,000 - 8,000 (주)모던파파스 자금대여 4.6 2022년 10월 06일 2024년 10월 05일 1,800 - 1,800 (주)모던파파스 자금대여 4.6 2022년 11월 10일 2024년 11월 09일 3,000 - 3,000 (주)모던파파스 자금대여 4.6 2023년 02월 09일 2025년 02월 08일 1,500 - 1,500 (주)더롬다이어트 자금대여 4.6 2023년 03월 21일 2025년 03월 20일 190,000 - 190,000 (주)더롬다이어트 자금대여 4.6 2024년 04월 05일 2025년 04월 04일 250,000 - 250,000 합 계 - - 18,762,800 - 18,762,800 2. 대주주와의 자산양수도 등▶ 해당사항 없음. 3. 대주주와의 영업거래▶ 해당사항 없음. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (1) 이름: 오태인 (2) 회사와의 관계: 비등기임원(3) 거래종류 및 목적: 신주인수권부사채 매입 후 재매각(4) 거래일: 2024년 04월 04일(5) 거래대상물: 에이치엘비글로벌(주) 제31회 신주인수권부사채(현재 잔액 없음)(6) 거래금액: 금이십억원(￦ 2,000,000,000)(7) 거래로 인해 발생한 손익: 341,588,211원(양수 후 재매각)(8) 이사회결의일: 2024년 04월 04일 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제목 내용 신고사항의 진행상황 2024년 08월 23일 회사분할결정(주요사항보고서) 주식매수청구합계액이 기존에 설정한 금 이십억원을 초과하여 물적분할 철회 결정 2024년 08월 23일 회사분할결정 철회 공시 2024년 05월 27일 분할 기일 변경(2024/07/01 → 2024/09/01) 분할기일 변경에 따른 분할 일정 변경 2024년 04월 23일 당사의 사업부문 중 자원개발(모래채취) 사업부문을 물적분할하여 '에이치엘비리소스 주식회사'(가칭) 분할 신설 설립 예정 2024년 07월 31일 임시주주총회 개최 및 제1호 의안 분할계획서 승인 건 가결 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 우발채무 및 채무보증 현황 (1) 지급보증 내역 (단위 : 천원) 제공자 보증금액 제공처 보증내역 서울보증보험(주) 1,895,166 인천항만공사 외 이행지급보증외 (*) 이행보증과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 보증을 제공받고 있습니다.(2) 계류중인 소송사건 (단위 : USD, 천원) 계류법원 원고 피고 사건내용 소송금액 서울지방법원 김경호 외 1668명 주식회사 아주 외 18명(HLB글로벌) 어업인 손해배상소송 500,700 3. 제재 등과 관련된 사항 ▶ 해당사항 없음. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 ▶해당사항 없음. 나. 외국지주회사의 자회사 현황 ▶해당사항 없음. 다. 중소기업기준 검토표 에이치엘비글로벌(주)_2023년 귀속_중소기업검토표_1.jpg 에이치엘비글로벌(주)_2023년 귀속_중소기업검토표_1 에이치엘비글로벌(주)_2023년 귀속_중소기업검토표_2.jpg 에이치엘비글로벌(주)_2023년 귀속_중소기업검토표_2 5. 합병 등의 사후 정보 가. 합병에 관한 사항 (1) 합병의 배경 본 합병은 합병법인인 에이치엘비글로벌(주)가 피합병법인인 (주)티아이코퍼레이션을 흡수합병하여 경영 효율성 증대 및 재무구조 개선을 통한 기업가치 및 주주가치를 제고하기 위한 것입니다. (2) 합병 당사회사의 개요 (2023.07.01 기준) 합병 후 존속회사 (합병법인) 회사명 에이치엘비글로벌(주) 본점소재지 강원도 정선군 사북읍 동탄길 38-13 대표이사 김광재 상장 여부 유가증권시장 상장법인 합병 후 소멸회사 (피합병법인) 상호 (주)티아이코퍼레이션 본점소재지 서울특별시 마포구 양화로 176, 7층(동교동, 동교동 스타피카소) 대표이사 오태인 상장여부 주권 비상장법인 (3) 합병사항 ① 합병방법: 합병법인인 에이치엘비글로벌(주)는 피합병법인인 (주)티아이코퍼레이션을 소규모 합병 방식으로 흡수합병 ② 합병목적: 합병을 통한 경영 효율성 증대 및 재무구조 개선을 통한 기업가치 및 주주가치 제고 ③ 합병비율: 에이치엘비글로벌(주) : (주)티아이코퍼레이션 = 1 : 0 ④ 합병비율 산출근거: 합병법인인 에이치엘비글로벌(주)는 피합병법인인 (주)티아이코퍼레이션의 발행주식 100%를 소유하고 있으며, 본 합병 시 합병법인은 피합병법인의 주식에 대해 신주를 발행하지 않으므로 합병비율은 1:0 으로 산출함 ⑤ 합병 주요일정 구분 날짜 비고 합병계약일 2023-04-27 - 주주확정기준일 2023-05-10 - 소규모합병 공고 2023-05-10 - 합병반대 의사통지 접수기간 시작일 2023-05-10 - 종료일 2023-05-25 합병승인 이사회 결의 2023-05-26 주주총회 갈음 채권자 이의제출 기간 시작일 2023-05-27 - 종료일 2023-06-28 합병기일 2023-07-01 - 종료보고 총회일 2023-07-03 이사회 보고 합병등기예정일자 2023-07-05 - ※ 기타 합병에 대한 자세한 사항은 주요사항보고서(2023.04.25) 및 합병등 종료보고서(2023.07.03)공시를 참조하시기 바랍니다. (4) 합병 등 전후의 재무사항 비교표 * 합병 등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 백만원) 회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 (주)티아이코퍼레이션 매출액 - - 29,866 - - - - 영업이익 - - -4,303 - - - - 당기순이익 - - -27,720 - - - - - 당사는 2023년 07월 01일 피합병회사 (주)티아이코퍼레이션과 합병비율 1:0의 무증자 합병으로 예측 매출실적 및 2차연도 실적은 없습니다. - 상기 1차연도 실적은 2023년 실적이며 당사의 별도 재무제표 수치 입니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 에이치엘비생활건강(주) 2008.06.23 서울특별시 강남구 테헤란로 화장품 제조 및 판매 2,576 100% 지분소유 - Shanghai Elisha Coy (*1) 2015.05.08 Hechuan Road, Minhang District,Shanghai City, China 화장품 제조 및 판매 0 실질지배력 행사 - (주)프레시코 2013.09.10 충청남도 논산시 은진면 매죽헌로 발효식품음료 제조 및 판매 26,444 93% 지분소유 해당(*2) (주)코아바이오 2016.03.02 전라북도 인산시 왕궁면 국가식품로 발효식품음료 제조 및 판매 13,722 (주)프레시코의 자회사 해당(*2) (주)모던파파스 2022.03.29 서울특별시 마포구 양화로 영유아 방문미술 교육 42 100% 지분소유 - (주)퍼플리쉬 2019.08.20 서울특별시 마포구 양화로 화장품 제조 및 판매 153 100% 지분소유 - (주)더롬다이어트 2023.01.30 서울특별시 강남구 봉은사로 체형 등 신체 관리 서비스 0 100% 지분소유 - 에이치엘비바라바이오(주) 2021.01.22 서울특별시 강남구 언주로 전문, 과학 및 기술서비스 6 70% 지분소유 - 2. 계열회사 현황(상세) ▶ 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 아니하였습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 에이치엘비생활건강㈜ 비상장 2018.08.20 경영참여 12,193 1,333 100 - - - - 1,333 100 - 1,774 -1,074 ㈜프레시코 보통주 비상장 2020.01.20 경영참여 38,995 88 82 9,048 25 2,612 - 113 86 11,660 25,228 -7,097 ㈜프레시코 우선주 비상장 2022.09.06 경영참여 6,008 12 11 6,008 - - - 12 9 6,008 25,228 -7,097 ㈜모던파파스 비상장 2023.07.01 경영참여 5 - 100 5 - - - - 100 5 120 14 ㈜퍼플리쉬 비상장 2023.07.01 경영참여 301 - 100 301 - - - - 100 301 218 -104 ㈜더롬다이어트 비상장 2023.07.01 경영참여 150 - 100 150 - - - - 100 150 299 -136 (주)데님오브벌츄코리아 비상장 2018.09.12 경영참여 7,050 232 46 - - - - 232 46 - - - 에이치엘비사이언스㈜ 상장 2018.10.15 경영참여 10,064 5,907 36 4,370 - - - 5,907 36 4,370 3,950 -2,798 에이치밸류에셋㈜ 보통주(*1) 비상장 2024.02.22 단순투자 600 - - - 120 600 - 120 20 600 - - 에이치밸류에셋㈜ 우선주(*1) 비상장 2024.02.23 단순투자 1,400 - - - 280 1,400 - 280 5 1,400 - - (주)룩스앤메이코스메틱 비상장 2019.03.28 단순투자 19 38 17 - - - - 38 17 - - - 강원일보 비상장 1981.04.30 단순투자 21 4 1 21 - - - 4 1 21 17,675 204 주식회사 인천유나이티드 비상장 2009.02.09 단순투자 2 3 0 2 - - - 3 0 2 3,863 2,086 Nanogen Pharmaceutical Biotechnology JSC 비상장 2018.12.13 단순투자 26,133 7,475 9 490 - - - 7,475 9 490 122,605 2,532 Immunomic Therapeutics, Inc. 비상장 2020.04.23 단순투자 6,160 1,000 4 3,958 - - - 1,000 4 3,958 22,512 -104 HLB테라퓨틱스 상장 2021.11.16 단순투자 15,000 3,241 4 14,212 -1,047 -11,245 12,435 2,194 3 15,402 215,682 1,038 에이치엘비바라바이오(주) 비상장 2024.07.25 경영참여 5,991 - - - 355 5,991 - 355 73 5,991 215,682 1,038 합 계 - - 38,565 - -642 12,435 - - 50,358 654,836 -11,498 ※ 상기 자료는 당사의 별도 재무제표상 투자법인 금액이며, 지분율 산정시 총발행주식수에서 자기주식수를 제외하였습니다.※ 최근사업연도 재무현황은 2023년말 별도재무제표 기준이며, 최종 금액은 시점 및 회계기준에 따라 차이가 발생할 수 있습니다.※ 최초취득금액은 원시취득원가에 추가취득과 처분이 반영된 금액입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 ▶해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 ▶해당사항 없음.