HLB글로벌 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제 57(당) 기 분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제 56(당) 기 분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
주식회사 넥스트사이언스와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 넥스트사이언스(구, 주식회사 동원)(이하 "지배기업")는 1962년 9월 24일에설립되어 바다골재 채취를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업은 강원도 정선군 사북읍에 본사를 두고 있습니다. 한편, 지배기업은 1990년 3월 23일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당분기 중 전환사채의 전환 및 유상증자를 실 시하여 보고기간말 현재 자본금은 11,255백만원이며, 지배기업의 발행주식총수는 22,510,021주입니다. 지배기업의 최대주주는 그랑프리1호투자조합으로 보유주식수는 2,224,695주(지분율 9.88%)입니다.지배기업은 2018년 중 상호를 주식회사 동원에서 주식회사 넥스트사이언스로 변경하였습니다.(2) 종속기업의 현황당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	소재지	주요 영업활동	결산일	자산	부채	매출액	당기순손익	총포괄손익	투자지분율

(주)엘리샤코이	한국	화장품 제조 및 판매	12월 31일	1,943	5,617	2,044	(2,641)	(2,641)	100.00%

(3) 종속기업의 변동내역당분기 중 연결대상 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	사 유

(주)엘리샤코이	당분기 중 지배력 획득

2. 중요한 회계정책가. 재무제표 작성 기준

연결실체의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 34에서 설명하고 있습니다.- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 관련하여 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

나. 회계정책요약연결분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2 가의 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(2) 금융자산1) 분류2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.- 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시합니다.

② 지분상품연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.3) 손상연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(3) 수익인식연결실체는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

1) 수행의무의 식별연결실체는 주로 직접적인 골재 수요가 있는 레미콘 업체 및 기타 일부 물류를 수행하는 외부 운송업체에게 해사를 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 연결실체는 고객에게 직접 물류용역을 제공하지 않으며, 제3자를 통하여 이루어지므로 연결실체의해사 판매 계약에는 별도의 수행의무는 없습니다.

2) 거래가격의 배분연결실체는 계약에서 식별된 수행의무에 대해 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근 법'을 사용하였습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

금융자산의 손상주석 6에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결실체는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4. 범주별 금융상품(1) 금융자산과 금융부채의 장부금액① 당분기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	41,006,115	-	-	41,006,115

단기금융상품	61,000,000	-	-	61,000,000

매출채권및기타수취채권	2,972,974	-	-	2,972,974

장기금융상품	5,011,527	-	-	5,011,527

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	21,075,153	-	21,075,153

장기기타수취채권	435,642	-	-	435,642

합 계	110,426,258	21,075,153	-	131,501,411

금융부채

매입채무및기타지급채무	-	-	1,226,403	1,226,403

단기차입부채	-	-	44,546,816	44,546,816

장기차입부채	-	-	13,111,467	13,111,467

합 계	-	-	58,884,686	58,884,686

② 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	3,443,798	-	-	3,443,798

단기금융상품	23,000,000	-	-	23,000,000

매출채권및기타수취채권	2,771,251	-	-	2,771,251

장기금융상품	2,000	-	-	2,000

매도가능금융자산	-	18,232,707	-	18,232,707

장기기타수취채권	341,682	-	-	341,682

합 계	29,558,731	18,232,707	-	47,791,438

금융부채

매입채무및기타지급채무	-	-	994,912	994,912

단기차입부채	-	-	8,440,132	8,440,132

합 계	-	-	9,435,044	9,435,044

(2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기말:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	5,230,049	15,845,104	21,075,153

전기말:

매도가능금융자산	-	4,387,603	13,845,104	18,232,707

(3) 금융상품 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가

이자수익	510,903	238,759

이자비용	1,156,076	550,119

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	3,374	1,990

요구불예금	41,002,741	3,441,808

합 계	41,006,115	3,443,798

6. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	매출채권	2,780,842	-	2,592,006	-

손실충당금	(128,874)	-	(35,819)	-

소 계	2,651,968	-	2,556,187	-

기타채권	미수금	8,627	-	56,228	-

손실충당금	(2,639)	-	-	-

미수수익	315,018	-	158,836	-

보증금	-	435,642	-	341,682

소 계	321,006	435,642	215,064	341,682

합 계	2,972,974	435,642	2,771,251	341,682

(2) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	미수금	매출채권

기초금액	35,819	-	100,221

수취채권손상차손	(612)	-	(64,402)

연결범위의 변동	93,667	2,639	-

기말금액	128,874	2,639	35,819

당분기말 손실충당금은 경제적 상황에 의하여 채무를 지급할 수 없는 것으로 판단되는 고객과 관련되어 있습니다.

매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금은 연결실체가 금융자산 금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결실체가 금융자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 손실충당금은 금융자산과 상계제거됩니다.

7. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	866,520	325,232

평가충당금	(132,270)	-

부재료	162,427	-

반환자산회수권	534	-

합 계	897,211	325,232

8. 기타유동자산당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	4,104,524	6,075,827

선급비용	219,248	46,013

합 계	4,323,772	6,121,840

9. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	지분율	당분기말	전기말

시장성 없는 채무증권

(주)데님오브벌츄코리아	-	2,000,000	-

시장성 없는 지분증권

(주)동원리소스	19.89%	13,824,147	13,824,147

니케프라우스투자조합	9.63%	5,230,049	3,029,795

(주)강원일보	1.19%	20,957	20,957

이에스에이투자조합 제2호	-	-	1,357,808

합 계	21,075,153	18,232,707

2018년 1월 1일 이전에는 연결실체의 기타금융자산은 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. 2018년 1월 1일부터 이러한 기타금융자산은 기업회계기준서 제1109호에 따라 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로분류되었습니다.

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.(2) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산과 전기 중 매도가능금융자산의변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	18,232,707	16,240,247

취득금액	2,000,000	2,581,315

처분금액	(1,004,588)	(1,514,284)

평가손익(법인세차감전)	1,845,864	925,429

평가손실재분류조정(법인세차감전)	1,170	-

기말금액	21,075,153	18,232,707

10. 관계기업투자 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	소재지	주요영업활동	전기말

소유지분율	장부금액

더블유투자금융주식형투자조합제10호	한국	개인 및 사모 집합투자기구에 대한 투자	40.00%	1,739,751

썬라이트투자조합	한국	상장기업의 최대주주에게 금전대여	37.98%	2,975,299

합 계	4,715,050

11. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	선박	합 계

취득원가

기초	309,944	1,876,258	40,299	119,540	-	7,385,915	9,731,956

취득	-	-	287,250	-	-	1,931,820	2,219,070

처분	-	-	-	-	-	(245,000)	(245,000)

연결범위변동	-	-	-	-	95,584	-	95,584

기말	309,944	1,876,258	327,549	119,540	95,584	9,072,735	11,801,610

감가상각누계액

기초	(255,704)	(1,876,240)	(16,969)	(109,856)	-	(2,528,261)	(4,787,030)

감가상각비	(15,342)	-	(42,175)	(2,160)	-	(495,973)	(555,650)

연결범위변동	-	-	-	-	(65,523)	-	(65,523)

기말	(271,046)	(1,876,240)	(59,144)	(112,016)	(65,523)	(3,024,234)	(5,408,203)

장부금액

기초	54,240	18	23,330	9,684	-	4,857,654	4,944,926

기말	38,898	18	268,405	7,524	30,061	6,048,501	6,393,407

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	선박	합 계

취득원가

기초	309,944	1,876,258	40,299	119,540	4,296,506	6,642,547

취득	-	-	-	-	4,143,529	4,143,529

처분	-	-	-	-	(86,252)	(86,252)

기말	309,944	1,876,258	40,299	119,540	8,353,783	10,699,824

감가상각누계액

기초	(235,247)	(1,860,435)	(8,943)	(102,589)	(3,068,209)	(5,275,423)

감가상각비	(20,457)	(15,805)	(8,026)	(7,267)	(427,920)	(479,475)

기말	(255,704)	(1,876,240)	(16,969)	(109,856)	(3,496,129)	(5,754,898)

장부금액

기초	74,697	15,823	31,356	16,951	1,228,297	1,367,124

기말	54,240	18	23,330	9,684	4,857,654	4,944,926

12. 투자부동산당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

토 지	입 목	합 계	토 지	입 목	합 계

기초금액	10,240,610	284,382	10,524,992	10,240,610	284,382	10,524,992

기타증감	-	(4,934)	(4,934)	-	-	-

기말금액	10,240,610	279,448	10,520,058	10,240,610	284,382	10,524,992

당분기 및 전기 중 투자부동산으로부터 발생한 수익과 비용은 없습니다.

13. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

영업권	회원권	소프트웨어	합 계	회원권

기초금액	-	391,912	-	391,912	391,912

취득금액	6,865,003	-	-	6,865,003	-

연결범위의 변동	-	-	5,076	5,076	-

기말금액	6,865,003	391,912	5,076	7,261,991	391,912

14. 매입채무 및 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	187,370	9,915

미지급금	882,730	789,682

미지급비용	156,303	195,315

합 계	1,226,403	994,912

15. 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	316,905	-	-	-

장기차입금	1,580,000	400,000	-	-

전환사채	42,649,911	12,711,467	8,440,132	-

합 계	44,546,816	13,111,467	8,440,132	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입내역	이자율	당분기말	전기말

중소기업은행	무역금융	4.54%	150,000	-

ELISHACOY HK LIMITED	운영자금차입	12.00%	166,905	-

합 계	316,905	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입내역	이자율	당분기말	전기말

중소기업은행	중소기업자금대출	9.21%	300,000	-

중소기업은행	중소기업자금대출	3.12%	430,000	-

중소기업은행	중소기업자금대출	3.58%	350,000	-

중소기업은행	중소기업자금대출	3.39%	500,000	-

중소기업진흥공단	운영자금차입	2.36%	100,000	-

중소기업진흥공단	운영자금차입	3.19%	300,000	-

합 계	1,980,000	-

유동성대체	(1,580,000)	-

차 감 계	400,000	-

(4) 당분기말 이후 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

1년 이내	1,580,000

1년 초과 2년 이내	-

2년 초과 3년 이내	-

3년 초과 4년 이내	100,000

4년 초과 5년 이내	300,000

합 계	1,980,000

(5) 전환사채연결실체가 발행한 전환사채의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.① 제19회 기명식 무보증 사모 전환사채

구 분	주요 약정사항

전환사채 권면총액	9,400,000,000원

전환사채 발행금액	사채의 권면총액의 100%

전환사채 발행일	2017년 5월 12일

전환사채 만기일	2020년 5월 12일

이자율	표면이율 연 4%, 만기보장이자율 연 4%

조기상환청구권(Put Option)	본 사채의 발행일로부터 1년 3개월이 되는 시점 및 그 후 매 3개월마다 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 할 수 있으며, 청구금액은 사채권면금액의 100%이다.

조기상환율	사채권면총액의 100%

전환으로 발행할 주식	기명식 보통주식

전환비율	각 사채권면금액을 전환가격으로 나눈 주식수의 100%를 전환주식수로 하고,1주 미만의 단수주는 인정하지 아니한다.단, 사채권면금액의 일부에 대한 전환은 청구할 수 없다.

전환청구기한	발행일 이후 1년이 경과한 날(2018년 5월 12일)부터 상환기일 1개월 전일(2019년 4월 12일)까지 한다

전환가액	발행시 전환가액 39,410원

② 제20회 무기명식 무보증 사모 전환사채

구 분	주요 약정사항

전환사채 권면총액	20,000,000,000원

전환사채 발행금액	사채의 권면총액의 100%

전환사채 발행일	2018년 8월 16일

전환사채 만기일	2021년 8월 16일

이자율	표면이율 연 0%, 만기보장이자율 연 0%

조기상환청구권(Put Option)	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 시점 및 그 후 매 3개월마다 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 할 수 있으며, 청구금액은 사채권면금액의 100%이다.

조기상환율	사채권면총액의 100%

전환으로 발행할 주식	기명식 보통주식

전환비율	"발행회사"의 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 한국거래소시장에서 성립된 "발행회사"의 보통주의 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 그리고 청약일(청약일이 없는 경우에는 납입일) 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 한다. 단, 산정한 전환가액이 액면가 이하일 경우에 그 전환가액은 액면가액으로 한다.

전환청구기한	발행일 이후 1년이 경과한 날(2019년 8월 16일)부터 상환기일 1개월 전일(2021년 7월 16일)까지 한다.

전환가액	발행시 전환가액 3,976원

③ 제21회 무기명식 무보증 사모 전환사채

구 분	주요 약정사항

전환사채 권면총액	20,000,000,000원

전환사채 발행금액	사채의 권면총액의 100%

전환사채 발행일	2018년 9월 13일

전환사채 만기일	2021년 9월 13일

이자율	표면이율 연 0%, 만기보장이자율 연 3%

조기상환청구권(Put Option)	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 9월 13일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환수익률을 가산하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

조기상환율	조기상환시점에 따라 사채권면총액의 103.0339%~108.5664%

전환으로 발행할 주식	기명식 보통주식

전환비율	본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%를 최초전환가액으로 한다

전환청구기한	발행일 이후 1년이 경과한 날(2019년 9월 13일)부터 상환기일 1개월 전일(2021년 8월 13일)까지 한다.

전환가액	발행시 전환가액 5,168원

④ 제22회 무기명식 무보증 사모 전환사채

구 분	주요 약정사항

전환사채 권면총액	22,000,000,000원

전환사채 발행금액	사채의 권면총액의 100%

전환사채 발행일	2018년 8월 10일

전환사채 만기일	2023년 8월 10일

이자율	표면이율 연 0%, 만기보장이자율 연 1%

조기상환청구권(Put Option)	본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2020년 2월 10일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환수익률을 가산하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

조기상환율	조기상환시점에 따라 사채권면총액의 101.5094%~104.8584%

전환으로 발행할 주식	기명식 보통주식

전환비율	본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%를 최초전환가액으로 하되, 원 단위 미만은 절상하며, 전환가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 한다.

전환청구기한	발행일 이후 1년 6개월이 경과한 날(2020년 2월 10일)부터 상환기일 1개월 전일(2023년 7월 10일)까지 한다.

전환가액	발행시 전환가액 5,168원

⑤ 제23회 무기명식 무보증 사모 전환사채

구 분	주요 약정사항

전환사채 권면총액	10,000,000,000원

전환사채 발행금액	사채의 권면총액의 100%

전환사채 발행일	2018년 8월 10일

전환사채 만기일	2021년 8월 10일

이자율	표면이율 연 0%, 만기보장이자율 연 3%

조기상환청구권(Put Option)	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 8월 10일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환수익률을 가산하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

조기상환율	조기상환시점에 따라 사채권면총액의 103.0339%~108.5664%

전환으로 발행할 주식	기명식 보통주식

전환비율	본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%를 최초전환가액으로 하되, 원 단위 미만은 절상하며, 전환가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 한다.

전환청구기한	발행일 이후 1년이 경과한 날(2019년 8월 10일)부터 상환기일 1개월 전일(2021년 7월 10일)까지 한다.

전환가액	발행시 전환가액 5,168원

16. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

손실충당부채(*)	반품충당부채	합 계	손실충당부채(*)

기초금액	200,000	-	200,000	200,000

충당금 전입액	267,750	-	267,750	-

연결범위의 변동	-	1,295	1,295	-

기말금액	467,750	1,295	469,045	200,000

(*) 연결실체는 개발계약기간의 만료로 계약 종료된 실패한 볼리비아 팔마델오라또리오 광구의 유전탐사비용 중 일부를 산업통상자원부(구, 산업자원부, 산하기관: 한국석유개발공사)로부터 성공불융자(성공: 원리금 상환, 실패: 원리금 감면)의 형태로 자금을조달한 바 있으며, 본 대출은 석유개발사업 분할대출신청을 접수하면 대출신청금액 산출내역에 대한 심사를 거쳐 신청금액 중 일부가 대출되는 형태로 진행되었습니다. 관련하여 대주회계법인에서 본 건에 대한 감사가 진행중에 있으며, 지출이 예상되는 금액에 대하여 손실충당부채를 계상하였습니다. 17. 이연수익당기와 전기 중 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	-	-

연결범위의 변동	10,013	-

기말금액	10,013	-

이연수익은 연결실체가 운영하는 고객충성제도에서 발생하며, 매출에서 조정하고 있습니다.

18. 기타유동부채당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	34,031	25,438

선수금	30,215	35,199

합 계	64,246	60,637

19. 순확정급여부채연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,630,663	1,529,874

퇴직급여	173,607	139,162

주식보상비용	163,148	161,587

복리후생비	247,251	223,466

합 계	2,214,669	2,054,089

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	181,745	139,162

순이자손익	(8,138)	-

합 계	173,607	139,162

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

순확정급여부채의 변동:

기초금액	74,062	113,968

당기손익으로 인식하는 총비용	173,607	130,831

확정급여제도의 재측정요소	10,893	134,394

사외적립자산 납입액	-	(300,000)

지급액	(227,212)	(5,132)

연결범위의 변동	163,746	-

기말금액	195,096	74,061

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	909,979	783,558

사외적립자산의 공정가치	(714,883)	(709,497)

합 계	195,096	74,061

(4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	783,558	519,590

당기근무원가	181,745	132,432

이자원가	8,142	8,153

확정급여제도의 재측정요소	-	128,515

지급액	(227,212)	(5,132)

연결범위의 변동	163,746	-

기말금액	909,979	783,558

(5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	709,497	405,622

이자수익	16,279	9,754

확정급여제도의 재측정요소	(10,893)	(5,879)

사외적립자산 납입액	-	300,000

기말금액	714,883	709,497

20. 자본금과 연결주식발행초과금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	500,000,000주	500,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	22,510,021주	19,181,100주

(2) 당분기와 전기 중 연결실체가 발행한 주식의 변동내역과 이에 따른 자본금과 연결주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전 기

주식수(주)	자본금	주식발행초과금	주식수(주)	자본금	주식발행초과금

기초금액	19,181,100	9,590,550	30,428,127	1,278,717	6,393,585	14,963,660

전환사채의 전환	1,104,226	552,113	3,989,370	424,801	2,124,005	9,052,977

유상증자	2,224,695	1,112,348	8,874,969	214,592	1,072,960	6,415,976

액면분할	-	-	-	17,262,990	-	(4,487)

기말금액	22,510,021	11,255,011	43,292,466	19,181,100	9,590,550	30,428,126

21. 연결기타자본구성요소

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

감자차익	25,570,386	25,570,386

기타자본잉여금	8,595,331	8,595,331

자기주식	(27,570)	(27,570)

전환권대가	17,662,096	924,337

주식선택권	290,040	126,892

합 계	52,090,283	35,189,376

(2) 당분기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.① 주식기준보상약정연결실체는 임직원에게 연결실체의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하고 있습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 부여일의 주식 공정가치로 매수할수 있습니다.주식기준보상 약정의 구체적인 조건은 다음과 같으며, 주식선택권 행사 시에는 주식을 교부받게 됩니다.

부여일	부여수량	가득조건	약정기간

2017년 5월 30일	772,960주	부여일로부터 2년 재직	2017년 5월 30일~ 2019년 5월 29일

② 공정가치측정연결실체는 주식선택권의 공정가치를 이항모형으로 측정하였습니다. 용역 제공 및 비시장성과 조건은 공정가치 측정 시에 고려하지 않았습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

부여일의 공정가치	5,629원

부여일의 주식가격	40,800원

행사가격	39,850원

기대변동성	30.00%

무위험이자율	1.89%

③ 미행사 주식선택권의 변동주식선택권 제도에서 당분기말과 전기말 현재 행사되지 않은 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전 기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초 미행사분	772,960	12,543	-	-

당기 중 부여	-	-	772,960	12,543

기말 미행사분	772,960	12,543	772,960	12,543

기말 현재 행사가능 수량	772,960	12,543	772,960	12,543

④ 인식된 비용당분기와 전기 중 인식된 종업원 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주식보상비용	163,148	161,587

22. 연결기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 연결기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	2,953,142	1,236,944

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(912)	(696,460)

합 계	2,952,230	540,484

23. 연결결손금당분기말과 전기말 현재 연결결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

확정급여제도의 재측정요소	(249,370)	(240,873)

미처리결손금	(15,237,374)	(12,661,559)

합 계	(15,486,744)	(12,902,432)

24. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체는 금융거래 약정 및 각종 계약 등과 관련하여 백지어음 6매를 견질로 제공하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체의 단기차입금 등 금융거래와 관련하여 담보로 제공하고 있는 자산은 없습니다.(3) 당분기말 현재 연결실체가 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	담보 및 보증금액	제공처	보증내역

서울보증보험(주)(*)	143,594	인천항만공사 외	이행지급보증 등

(*) 연결실체는 이행보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 보증을 받고 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	담보 및 보증금액	제공처	보증내역

장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

(5) 소송사건당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건은 없습니다.

25. 영업부문정보(1) 연결실체의 본점과 1개의 종속기업으로 구성된 바다골재의 채취 및 판매업과 화장품 제조 및 판매업을 영위하는 회사입니다. 연결실체의 영업부문은 골재사업부문과 화장품사업부문으로 구성되어 있습니다.당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업부문별 매출 및 법인세비용차감전순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출(*1)	법인세비용차감전순손익(*2)

당분기	전분기	당분기	전분기

골재사업부문	9,440,847	13,272,634	(1,809,482)	(128,588)

화장품사업부문	-	-	-	-

연결조정(*3)	-	-	-	-

합 계	9,440,847	13,272,634	(1,809,482)	(128,588)

(*1) 영업부문별 매출은 부문간 내부손익 제거전 금액 기준입니다.(*2) 영업부문별 법인세차감전순손익은 공통부문의 수익과 비용의 배분없이 각 부문이 벌어들인 순손익입니다.(*3) 연결조정 효과는 영업부문별 매출과 법인세비용차감전순이익에 대한 내부손익 제거 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기의 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

바다골재 판매(제품매출)	9,440,847	13,272,634

(3) 지역별 정보당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 매출은 모두 국내(한국) 거래처로부터 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내(한국)에 소재하고 있습니다.(4) 주요 고객당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객들로부터의 매출은 다음와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

아주산업(주)	2,676,472	3,590,795

(주)선일공업	1,296,233	1,774,896

한일시멘트(주)	1,058,658	1,687,612

(주)삼표산업	-	1,618,802

합 계	5,031,363	8,672,105

26. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	858,457	936,096

퇴직급여	54,469	95,024

주식보상비용	161,029	159,488

복리후생비	95,184	113,505

여비교통비	5,468	31,187

접대비	50,316	48,956

통신비	5,223	5,802

수도광열비	1,554	1,233

세금과공과	33,084	66,663

감가상각비	2,160	5,450

지급임차료	27,583	25,287

보험료	67,800	61,950

차량유지비	19,708	17,812

운반비	797,407	1,565,721

교육훈련비	173	310

도서인쇄비	3,194	1,893

소모품비	4,816	6,291

지급수수료	257,993	104,050

대손상각비	(612)	23,538

합 계	2,445,006	3,270,256

27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류에 따른 영업비용의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	325,232	185,089

원재료매입액	912,340	1,541,459

종업원급여	2,214,669	1,830,623

감가상각비	555,650	337,032

수선비	1,525,472	1,393,327

운반비	839,084	1,734,807

지급수수료	464,079	145,264

지급임차료	555,883	329,286

채취비	423,088	2,063,583

기타비용	2,612,910	3,047,892

합 계(*)	10,428,407	12,608,362

(*) 상기 합계금액은 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

28. 순금융손익당분기 및 전분기 중 순금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	510,903	238,759

외화환산이익	776	34,821

단기매매증권처분이익	-	85,120

매도가능금융자산처분이익	-	11,584

소 계	511,679	370,284

금융비용

이자비용	1,156,076	550,119

외화환산손실	-	320

소 계	1,156,076	550,439

순금융손익	(644,397)	(180,155)

29. 기타영업외손익당분기 및 전분기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익

외환차익	-	35

관계기업투자처분이익	260,622	389,999

잡이익	22,237	20,087

합 계	282,859	410,120

기타영업외비용

외환차손	-	14,028

유형자산처분손실	160,000	86,251

관계기업투자처분손실	5,899	-

충당부채전입액	267,750	-

잡손실	26,735	2,966

합 계	460,384	103,245

30. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기는 법인세차감전순손익이 부(-)의 금액이므로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

31. 주당손익당분기와 전분기의 기본주당순손익 및 희석주당순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

보통주 분기순손실	(1,605,564,025)	(586,852,460)

가중평균 유통보통주식수(*)	20,061,840주	19,077,341주

기본 및 희석주당순손실	(80)	(31)

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초발행보통주식수	19,181,100	1,278,717

전환권행사	285,858	424,801

유상증자	594,882	110,833

액면분할	-	17,262,990

가중평균유통보통주식수	20,061,840	19,077,341

32. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

최대주주	그랑프리1호투자조합

기타 특수관계자	(주)동원리소스, 니케프라우스투자조합

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 없습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	384,917	396,126

퇴직급여	119,824	48,249

주식기준보상	121,295	120,135

합 계	626,036	564,510

연결실체의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.(7) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.

33. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 중요한 변동이 없습니다.

34. 회계정책의 변경주석 2에서 설명한 바와 같이 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 금융상품의 분류와 측정금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	금 액

기초이익잉여금-기준서 제1039호	(12,902,432)

단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류	①	1,170

기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정	1,170

기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호	(12,901,262)

경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	기타포괄손익-공정가치	상각후원가(*2)	합 계

기초 장부금액-기준서 제1039호(*1)	18,232,707	29,558,731	47,791,438

단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류	①	-	-	-

기초 장부금액-기준서 제1109호(*1)	18,232,707	29,558,731	47,791,438

(*1) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 아니함.(*2) 현금및현금성자산 포함

이러한 변동으로 인한 연결실체의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주석	기타포괄손익누계액 변동	기타포괄손익-공정가치금융자산적립금 변동	이익잉여금변동

기초 장부금액-기준서 제1039호	540,484	-	(12,902,432)

단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류	①	(540,484)	539,314	1,170

기초 장부금액-기준서 제1109호	539,314	(12,901,262)

① 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 재분류과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 일부 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 18,232,707천원이 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류되었습니다. 또한, 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 손상차손 관련 이익잉여금 1,170천원을 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 적립금으로 재분류하였습니다.

② 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	측정범주	장부금액

기준서제1039호	기준서제1109호	기준서제1039호	기준서제1109호	차 이

유동금융자산

현금및현금성자산	상각후원가	상각후원가	3,443,798	3,443,798	-

단기금융상품	상각후원가	상각후원가	23,000,000	23,000,000	-

매출채권및 기타수취채권	상각후원가	상각후원가	2,771,251	2,771,251	-

비유동금융자산

장기금융상품	상각후원가	상각후원가	2,000	2,000	-

장기기타수취채권	상각후원가	상각후원가	341,682	341,682	-

매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치(*1)	18,232,707	18,232,707	-

(*1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품: 지분상품에 대한 투자

(2) 금융자산의 손상연결실체는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두 가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

ㆍ매출에 따른 매출채권ㆍ상각후원가로 측정되는 채무상품

연결실체는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 위 (1)의 표를 참고하시기 바랍니다.

① 매출채권매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.

② 채무상품

상각후원가로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.