HLB글로벌 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대 손 충당금 설정현황(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	매출채권	2,780,842	-	2,592,006	-

손실충당금	(128,874)	-	(35,819)	-

소 계	2,651,968	-	2,556,187	-

기타채권	미수금	8,627	-	56,228	-

손실충당금	(2,639)	-	-	-

미수수익	315,018	-	158,836	-

보증금	-	435,642	-	341,682

소 계	321,006	435,642	215,064	341,682

합 계	2,972,974	435,642	2,771,251	341,682

(2) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	미수금	매출채권

기초금액	35,819	-	100,221

수취채권손상차손	(612)	-	(64,402)

연결범위의 변동	93,667	2,639	-

기말금액	128,874	2,639	35,819

당분기말 손실충당금은 경제적 상황에 의하여 채무를 지급할 수 없는 것으로 판단되는 고객과 관련되어 있습니다.

매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금은 연결실체가 금융자산 금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결실체가 금융자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 손실충당금은 금융자산과 상계제거됩니다.

나. 재고자산의 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 ( 단위:백만원 )

사업부문	계정과목	제57기 당분기	제56기	제55기	비고

리소스사업부문	재고자산	-	325	67	-

리테일사업부문	재고자산	897	-	-	-

합계	897	-	-	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.55%	0.43%	0.12%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	17회	63회	124회	-

(2) 재고자산 실사 목적보고기간종료일 기준 재고자산의 실재성을 확인함.1인의 입회하에 12월말 기준 재고실사.○ 리소스사업부문 외부감사법인의 회계사 1인, 당사 회계팀 1인 및 지점 공무팀 (3) 재고 실사 2017년 12월 31일 마감한 장부 재고를 기준으로 재고실사를 수행하였으며, 채취 및출하 수량을 감안하여 실사한 결과 장부상 수량의 적정 여부를 확인하였음. 보고기간종료일 현재의 재고자산은 실사일 현재의 장부상 재고자산에서 3일간의 재고 변동분을 가감하여 반영하였고, 보고기간종료일 현재의 재고자산은 적정한 것으로 간주하였음.실사일자 : 2017년 12월 29일(4) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회 여부 등 .당사의 보고기간종료일의 재고실사시 외부감사인인 우리회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였음. 외부감사인은 회사의 재고실사에 입회하고 그 실재성 및 완전성을 확인함. (5) 장기체화재고 당사는 장기체화재고가 없음.

다. 범주별 금융상품(1) 금융자산과 금융부채의 장부금액① 당분기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	41,006,115	-	-	41,006,115

단기금융상품	61,000,000	-	-	61,000,000

매출채권및기타수취채권	2,972,974	-	-	2,972,974

장기금융상품	5,011,527	-	-	5,011,527

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	21,075,153	-	21,075,153

장기기타수취채권	435,642	-	-	435,642

합 계	110,426,258	21,075,153	-	131,501,411

금융부채

매입채무및기타지급채무	-	-	1,226,403	1,226,403

단기차입부채	-	-	44,546,816	44,546,816

장기차입부채	-	-	13,111,467	13,111,467

합 계	-	-	58,884,686	58,884,686

② 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	3,443,798	-	-	3,443,798

단기금융상품	23,000,000	-	-	23,000,000

매출채권및기타수취채권	2,771,251	-	-	2,771,251

장기금융상품	2,000	-	-	2,000

매도가능금융자산	-	18,232,707	-	18,232,707

장기기타수취채권	341,682	-	-	341,682

합 계	29,558,731	18,232,707	-	47,791,438

금융부채

매입채무및기타지급채무	-	-	994,912	994,912

단기차입부채	-	-	8,440,132	8,440,132

합 계	-	-	9,435,044	9,435,044

(2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기말:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	5,230,049	15,845,104	21,075,153

전기말:

매도가능금융자산	-	4,387,603	13,845,104	18,232,707

(3) 금융상품 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가

이자수익	510,903	238,759

이자비용	1,156,076	550,119

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-