HLB글로벌 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

제 64 기 반기 2025년 01월 01일부터 2025년 06월 30일까지
제 63 기 반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지
에이치엘비글로벌 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항1.1 지배기업의 개요

에이치엘비글로벌 주식회사(이하 "지배기업")는 1962년 9월 24일에 설립되어 미디어커머스와 바다골재채취를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당반기말 현재 지배기업은 강원도 정선군 사북읍에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2022년 중 상호를 주식회사 넥스트사이언스에서 에이치엘비글로벌 주식회사로 변경하였습니다.한편, 지배기업은 1990년 3월 23일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 보고기간말 현재 지배기업의 최대주주는 진양곤으로 보유주식수는 2,943,830주(지분율 5.85%)입니다.

1.2 종속기업의 현황

당반기말 및 당반기 (단위: 백만원, %)

구 분	주요 영업활동	소재지	결산월	자산	부채	매출	당기순이익	투자지분율

에이치엘비생활건강(주)	화장품 제조 및 판매	한국	12월	1,588	515	1,373	(907)	100.00

(주)프레시코	식음료 제조 및 판매	한국	12월	19,894	18,614	13,488	(695)	95.49

(주)코아바이오 (주1)	음료 제조 및 판매	한국	12월	10,806	6,776	1,421	(642)	55.52

Shanghai Elisha Coy (주2)	화장품 제조 및 판매	한국	12월	-	-	-	-	-

(주)모던파파스	교육용 교구 판매	중국	12월	521	278	1,157	121	100.00

(주)퍼플리쉬	화장품 판매 및 디자인	한국	12월	864	492	2,589	290	100.00

(주)더롬다이어트	체형 등 기타 신체관리 서비스	한국	12월	133	691	(19)	(394)	100.00

에이치엘비라이프케어(주)(주3)	디지털 헬스케어 플랫폼 및 연구개발	한국	12월	4,825	1,706	-	(660)	70.18

JH코스랩(주)	화장품 도매업	한국	12월	192	168	11	(26)	100.00

앨리브랜즈(주)	가방,모자 판매	한국	12월	61	79	2	(68)	82.00

전기말 및 전반기 (단위: 백만원, %)

구 분	주요 영업활동	소재지	결산월	자산	부채	매출	당기순이익	투자지분율

에이치엘비생활건강(주)	화장품 제조 및 판매	한국	12월	2,428	448	2,091	(138)	100.00

(주)프레시코	식음료 제조 및 판매	한국	12월	18,475	16,500	12,371	(983)	95.49

(주)코아바이오 (주1)	음료 제조 및 판매	한국	12월	11,409	6,736	1,840	(607)	55.52

Shanghai Elisha Coy (주2)	화장품 제조 및 판매	한국	12월	-	-	-	-	-

(주)모던파파스	교육용 교구 판매	중국	12월	377	255	457	3	100.00

(주)퍼플리쉬	화장품 판매 및 디자인	한국	12월	530	448	1,208	154	100.00

(주)더롬다이어트	체형 등 기타 신체관리 서비스	한국	12월	380	544	33	(102)	100.00

에이치엘비라이프케어(주)(주3)	디지털 헬스케어 플랫폼 및 연구개발	한국	12월	4,890	1,112	-	-	70.18

(주1) 종속기업인 (주)프레시코가 지배하고 있는 기업으로, 투자지분율은 (주)프레시코의 지분율입니다.
(주2) 중국내 위생허가를 받기 위해 설립한 특수목적설립법인입니다.
(주3) 보고기간 중 사명을 에이치엘비바라바이오(주)에서 에이치엘비라이프케어(주)로 변경하였습니다.

1.3 연결대상범위의 변동당반기 중 신규로 연결에 포함된 종속기업의 현황

소재지	종속기업명	사유

대한민국	JH코스랩(주)	출자

대한민국	앨리브랜즈(주)	출자

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

에이치엘비글로벌 주식회사와 그 종속기업(이하 일괄하여 "연결실체")의 반기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

반기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1.1 제ㆍ개정된 기준서의 적용

반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월1일 부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항이 2025년부터 최초 적용되며, 연결실체의 반기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'개정 - 교환가능성 결여

기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다.

이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 이 개정사항을 적용할 때 회사는 비교정보를 재작성하지 않습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호'금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호'금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호'연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호'현금흐름표': 원가법

2.2 회계정책

반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 중단사업연결실체는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래나 분배를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 매각부대원가 차감 후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 매각부대원가는 자산(또는 처분자산집단)의 처분에 직접 귀속되는 증분원가(금융원가와 법인세비용 제외)입니다. 매각예정으로의 분류 조건은 매각이 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각 가능하고 그 매각가능성이 매우 높은 경우에 충족되는 것으로 보고 있습니다. 매각을 완료하기 위하여 요구되는 조치들은 그 매각이 유의적으로 변경되거나 철회될 가능성이 낮음을 보여야 하며, 매각예정으로 분류한 시점에서 1년 이내에 매각이 완료될 것으로 예상되어야 합니다. 매각예정으로 분류된 유형자산과 무형자산은 감가상각 또는 상각하지 않고 있습니다 .매각예정 또는 분배예정으로 분류된 자산과 부채는 재무상태표에서 별도의 유동항목으로 표시하고 있습니다. 연결실체는 세후중단영업손익을 계속영업의 결과에서 제외하고 손익계산서에 단일금액으로 표시하고 있습니다. 중단영업의 현금흐름은 연결현금흐름표에 포함되며 연결실체는 처분함에 따른 금액을 중단영업으로 인한 현금흐름에 포함합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 4.1 금융상품 종류별 공정가치

1) 금융자산의 종류별 공정가치(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,400,000	1,400,000	2,884,112	2,884,112

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	15,883,192	15,883,192	29,150,859	29,150,859

파생상품자산	55,687	55,687	55,687	55,687

2) 금융부채의 종류별 공정가치(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

파생상품부채	1,880,721	1,880,721	3,622,234	3,622,234

4.2 공정가치 서열체계1) 공정가치 서열체계의 수준

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

2) 공정가치로 측정되는 금융자산의 공정가치 서열체계 구분

당반기말 (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,400,000	1,400,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	12,425,291	-	3,457,901	15,883,192

파생상품자산	-	-	55,687	55,687

합 계	12,425,291	-	4,913,588	17,338,879

전기말 (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	2,884,112	2,884,112

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	25,692,958	-	3,457,901	29,150,859

파생상품자산	-	-	55,687	55,687

합 계	25,692,958	-	6,397,700	32,090,658

3) 공정가치로 측정되는 금융부채의 공정가치 서열체계 구분

당반기말 (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

파생상품부채	-	-	1,880,721	1,880,721

전기말 (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

파생상품부채	-	-	3,622,234	3,622,234

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

구 분	반복적인 공정가치 측정치

수준 간 이동 시점을 결정하는 기업의 정책(자산)	연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식함

수준 간 이동 시점을 결정하는 기업의 정책(부채)	연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식함

공정가치 서열체계 수준 간 이동	당기 및 전기 중 수준 간 이동 없음

4.4 반복적인 측정치의 수준3의 변동 내역

1) 금융자산당반기 (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산, 채무증권	당기손익-공정가치 측정 금융자산, 파생상품	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기초	2,884,112	55,687	3,457,902

금융수익(비용)으로 인식된 손익	(56,074)	-	-

대체	(1,428,038)	-	-

기말	1,400,000	55,687	3,457,902

전반기 (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산, 채무증권	당기손익-공정가치 측정 금융자산, 파생상품	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기초	-	1,977,000	4,668,048

취득	3,400,000	-	-

기말	3,400,000	1,977,000	4,668,048

2) 금융부채(단위: 천원)

구 분	파생상품

당반기	전반기

기초	3,622,234	10,482,090

취득	-	657,131

상환 및 전환	(843,672)	(6,255,030)

금융수익(비용)으로 인식된 손익	(897,841)	(1,237,856)

연결범위변동	-	-

기말	1,880,721	3,646,335

4.5 가치평가기법 및 투입변수

1) 금융자산가. 금융자산에 대한 가치평가기법 및 투입변수

당반기말 (단위: 천원)

구 분	Nanogen Pharmaceutical Biotechnology JSC 보통주	Immunomic Therapeutics, Inc. 보통주	Nanogen Pharmaceutical Biotechnology JSC 보통주 풋옵션	에이치엘비라이프케어㈜ 우선주 콜옵션

수준 3	수준 3	수준 3	수준 3

공정가치	-	3,236,895	-	55,687

가치평가기법	현금흐름할인모형(DCF)	현금흐름할인모형(rNPV)	이항옵션평가모형(Cox, Ross and Rubinstein 모형)	복합옵션접근법

투입변수 명칭	영구성장률, 무위험할인율	영구성장률, 무위험할인율	위험할인율, 주가변동성, 무위험할인율	위험할인율, 무위험할인율

전기말 (단위: 천원)

구 분	Nanogen Pharmaceutical Biotechnology JSC 보통주	Immunomic Therapeutics, Inc. 보통주	Nanogen Pharmaceutical Biotechnology JSC 보통주 풋옵션	NCITRON 영구전환사채	에이치엘비라이프케어(주) 우선주 콜옵션

수준 3	수준 3	수준 3	수준 3	수준 3

공정가치	-	3,236,895	-	1,484,112	55,687

가치평가기법	현금흐름할인모형(DCF)	현금흐름할인모형(rNPV)	이항옵션평가모형(Cox, Ross and Rubinstein 모형)	이항옵션평가모형(Tsiveriotis-Fernandes 모형)	복합옵션접근법

투입변수 명칭	영구성장률, 무위험할인율	영구성장률, 무위험할인율	위험할인율, 주가변동성, 무위험할인율	주가변동성, 무위험할인율	위험할인율, 무위험할인율

나. 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대한 투입변수의 범위

당반기말 (단위: %)

구 분	Nanogen Pharmaceutical Biotechnology JSC 보통주	Immunomic Therapeutics, Inc. 보통주	Nanogen Pharmaceutical Biotechnology JSC 보통주 풋옵션	에이치엘비라이프케어㈜ 우선주 콜옵션

영구성장률	무위험할인율	영구성장률	무위험할인율	위험할인율	무위험할인율	위험할인율	무위험할인율

투입변수	0.00	2.77	0.00	3.78	2.95 ~ 38.18	1.40~6.13	11.91 ~ 15.42	2.69 ~ 2.85

전기말 (단위: %)

구 분	Nanogen Pharmaceutical Biotechnology JSC 보통주	Immunomic Therapeutics, Inc.보통주	Nanogen Pharmaceutical Biotechnology JSC보통주 풋옵션	NCITRON영구전환사채	에이치엘비라이프케어(주)우선주 콜옵션

영구성장률	무위험할인율	영구성장률	무위험할인율	위험할인율	무위험할인율	주가변동성	무위험할인율	위험할인율	무위험할인율

투입변수	0.00	2.77	0.00	3.78	2.95 ~ 38.18	1.40~6.13	37.00	2.46	11.91 ~ 15.42	2.69 ~ 2.85

2) 금융부채

가. 금융부채에 대한 가치평가기법 및 투입변수

당반기말 (단위: 천원)

구 분	전환사채 파생부채	에이치엘비라이프케어㈜ 우선주 풋옵션	에이치엘비라이프케어(주)상환전환우선주 파생부채

수준 3	수준 3	수준 3

공정가치	1,405,852	105,104	369,765

가치평가기법	Black-Derman-Toy 모형	복합옵션접근법	T-F and Hull 모형

투입변수 명칭	위험할인율, 가격변동성	RCPS(기초자산) 평가금액, 위험할인율	무위험할인율, 위험할인율

전기말 (단위: 천원)

구 분	전환사채 파생부채	에이치엘비라이프케어㈜ 우선주 풋옵션	에이치엘비라이프케어(주)상환전환우선주 파생부채

수준 3	수준 3	수준 3

공정가치	3,147,365	105,104	369,765

가치평가기법	Black-Derman-Toy 모형	복합옵션접근법	T-F and Hull 모형

투입변수 명칭	위험할인율, 가격변동성	RCPS(기초자산) 평가금액, 위험할인율	무위험할인율, 위험할인율

나. 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대한 투입변수의 범위

당반기말 (단위: %)

구 분	전환사채 파생부채	에이치엘비라이프케어㈜ 우선주 풋옵션	에이치엘비라이프케어(주)상환전환우선주 파생부채

위험할인율	가격변동성	무위험할인율	위험할인율	무위험할인율	위험할인율

투입변수	6.59~10.45	2.2~4.34	2.69 ~ 2.85	11.91 ~ 15.42	2.575~2.957	11.912~21.773

전기말 (단위: %)

구 분	전환사채 파생부채	에이치엘비라이프케어㈜ 우선주 풋옵션	에이치엘비라이프케어(주)상환전환우선주 파생부채

위험할인율	가격변동성	무위험할인율	위험할인율	무위험할인율	위험할인율

투입변수	10.49~12.47	3.08~4.30	2.69 ~ 2.85	11.91 ~ 15.42	2.575~2.957	11.912~21.773

5. 공정가치측정금융자산 5.1 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

에이치밸류에셋(주) 상환우선주	1,400,000	1,400,000

엔시트론㈜ 제14회 무보증 사모 영구 전환사채	-	1,484,112

합 계	1,400,000	2,884,112

5.2 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 당기손익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

복합금융상품 관련 손익	(56,074)	-

5.3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

에이치엘비테라퓨틱스(주)	11,012,207	25,692,958

엔시트론(주)	1,413,084	-

Nanogen Pharmaceutical Biotechnology JSC	-	-

Immunomic Therapeutics, Inc.	3,236,895	3,236,895

(주)강원일보	20,957	20,957

Lightswitch Food, Inc.	200,050	200,050

(주)인천유나이티드(*1)	-	-

(주)룩스앤메이코스메틱(*1)	-	-

합 계	15,883,193	29,150,860

(*1) 전기말 이전 전액 손상차손을 인식하였습니다.

6. 파생상품6.1 파생상품자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

Nanogen Pharmaceutical Biotechnology JSC 보통주 풋옵션	-	-

에이치엘비라이프케어(주) 상환전환우선주 콜옵션	55,687	55,687

합 계	55,687	55,687

6.2 파생상품부채의 상세내역(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상환전환우선주 파생부채	-	369,765	-	369,765

전환사채 파생부채	1,336,258	69,594	3,077,771	69,594

에이치엘비라이프케어(주) 상환전환우선주 풋옵션	105,104	-	-	105,104

합 계	1,441,362	439,359	3,077,771	544,463

7. 기타금융자산(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	손실충당금	장부금액	총장부금액	손실충당금	장부금액

정기예적금	5,027,000	-	5,027,000	5,240,000	-	5,240,000

미수수익	992,868	(863,111)	129,757	971,829	(863,111)	108,718

대여금	8,100,000	(8,100,000)	-	8,100,000	(8,100,000)	-

미수금	240,015	-	240,015	328,362	-	328,362

리스채권	-	-	-	2,244	-	2,244

단기보증금	189,062	-	189,062	291,663	-	291,663

기타유동금융자산 합계	14,548,945	(8,963,111)	5,585,834	14,934,098	(8,963,111)	5,970,987

장기금융상품	68,274	-	68,274	34,003	-	34,003

장기보증금	1,046,112	-	1,046,112	966,119	-	966,119

기타비유동금융자산 합계	1,114,386	-	1,114,386	1,000,122	-	1,000,122

8. 재고자산 8.1 재고자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	12,771,352	(146,911)	12,624,441	13,386,768	(353,111)	13,033,657

상품	177,752	(85)	177,667	124,368	(136)	124,232

원재료	5,968,009	(42,438)	5,925,571	4,723,981	(42,438)	4,681,543

부재료	672,378	-	672,378	778,080	-	778,080

재공품	127,535	-	127,535	40,183	-	40,183

미착품	442,536	-	442,536	535,933	-	535,933

합 계	20,159,562	(189,434)	19,970,128	19,589,313	(395,685)	19,193,628

8.2 중단사업 반영전 재고자산 관련 원가

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

비용으로 인식된 재고자산의 원가	25,605,568	25,199,862

재고자산평가손실(환입)	(44,581)	(148,901)

재고자산폐기손실	29,778	-

9. 관계기업투자 9.1 관계기업투자의 내역

(단위: 천원)

구 분	소재지	당반기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

(주)데님오브벌츄코리아(*1)	한국	46.31	3,473,250	-	46.31	3,473,250	-

에이치엘비사이언스(주)	한국	33.11	10,064,097	4,657,551	33.11	10,064,097	5,357,952

에이치밸류에셋(주)	한국	20.00	600,000	-	20.00	600,000	130,799

ACA Next Partners lnc(*2)	일본	4.80	958,102	958,102	-	-	-

합 계	15,095,449	5,615,653	14,137,347	5,488,751

(*1) 회수가능액이 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다.
(*2) 지분율은 20% 미만이나 이사회 구성원 중 1명을 연결실체가 선임할 수 있으므로 유의적 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

9.2 관계기업투자의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	5,488,751	5,847,894

취득	958,102	600,000

지분법손익	(831,200)	(737,865)

기타변동	-	117,089

기말	5,615,653	5,827,118

10. 유형자산 10.1 유형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	14,549,520	15,876,253

취득 및 자본적지출	151,686	841,517

처분 및 폐기	(91,207)	(66,377)

감가상각비	(1,027,276)	(1,057,883)

대체	-	(68,000)

매각예정 대체	(2,187,726)	-

기말	11,394,997	15,525,510

10.2 중단사업 반영 전 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

당반기 (단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합 계

감가상각비	964,846	62,429	1,027,275

전반기 (단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합 계

감가상각비	1,007,822	50,061	1,057,883

11. 사용권자산 및 리스부채11.1 사용권자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	2,467,956	1,220,913

증가	677,705	2,314,526

리스계약 변경 및 해지	(47,549)	(162,723)

감가상각	(1,081,489)	(860,923)

매각예정 대체	(579,907)	-

기타	6,675	-

기말	1,443,391	2,511,793

11.2 리스부채(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	2,599,387	1,448,772

증가	229,119	1,761,873

리스계약 변경 및 해지	4,130	(154,272)

이자비용	105,161	96,155

지급	(946,056)	(713,296)

매각예정 대체	(377,117)	-

기말	1,614,624	2,439,232

12. 무형자산(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	22,701,617	23,360,546

증가	29,172	17,214

상각비	(237,971)	(750,777)

대체	-	-

매각예정 대체	-	-

기말	22,492,818	22,626,983

13. 투자부동산(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	8,159,599	8,159,599

처분 및 폐기	-	-

감가상각비	-	-

기말	8,159,599	8,159,599

14. 차입부채14.1 차입부채의 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	6,228,549	-	3,013,050	-

전환사채	13,485,337	244,921	21,999,988	233,492

상환전환우선주부채	-	272,912	-	248,953

합 계	19,713,886	517,833	25,013,038	482,445

14.2 단기차입금 상세 내역(단위: 천원, %)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율	당반기말	전기말

일반자금대출	우리은행	2026-03-17	4.58~6.76	493,499	78,000

일반자금대출	기업은행	2025-11-11	3.93~5.48	2,735,050	2,935,050

주식담보대출	한국투자증권	2026-04-17	5.50	3,000,000	-

합 계	6,228,549	3,013,050

14.3 전환사채의 상세 내역(단위: 천원, %)

구 분	만기상환일	연이자율	금 액(상환할증금포함)	전환권 조정	당반기말	전기말

제32회 전환사채(*1)(*2)	2026-04-20	2.00	4,465,000	(397,061)	4,067,939	10,106,462

제33회 전환사채(*1)(*2)	2026-10-31	5.00	5,300,000	(714,524)	4,585,476	7,298,500

제34회 전환사채(*1)	2027-07-16	2.00	6,000,000	(1,168,078)	4,831,922	4,595,026

제1회 전환사채	2030-06-15	0.25	346,390	(101,468)	244,922	233,492

합 계	16,111,390	(2,381,131)	13,730,259	22,233,480

(주1) 전환사채에 부가된 전환권옵션은 자본으로 분류하고 있으며, 투자자의조기상환청구권(Put option)은 사채권과 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다.
(주2) 당반기 중 6,290백만원이 행사되어 보통주로 전환되었고, 4,340백만원이 상환되었습니다.

14.4 전환사채의 주요 발행조건

구 분	제32회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제33회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제34회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

전환사채 권면총액	21,400,000,000원	11,200,000,000원	6,000,000,000원

전환사채 발행금액	사채권면총액의 100%	사채권면총액의 100%	사채권면총액의 100%

전환사채 발행일	2023년 04월 20일	2023년 10월 31일	2024년 07월 16일

전환사채 만기일	2026년 04월 20일	2026년 10월 31일	2027년 07월 16일

이자율	표면이율 연 2%, 만기보장이자율 연 2%	표면이율 연 3%, 만기보장이자율 연 5%	표면이율 연 2%, 만기보장이자율 연 2%

조기상환청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2024년 04월 20일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부의 원리금을 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2024년 10월 31일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부의 원리금을 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2025년 7월 16일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부의 원리금을 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

조기상환율	조기상환시점에 따라 사채권면총액의 100%	조기상환시점에 따라 사채권면총액의 100%	조기상환시점에 따라 사채권면총액의 100%

콜옵션(Call Option)(*1)	본 사채의 발행일 기준 권면총액의 30%를 초과하지 않는 범위 내에서 발행일로부터 12개월이 경과한 날부터 발행일로부터 15개월이 경과한 날까지(2024년 4월 20일부터 2024년 7월 20일까지) 콜옵션 행사기간에 콜옵션을 행사할 수 있다.	본 사채의 발행일 기준 권면총액의 6%를 초과하지 않는 범위 내에서 발행일로부터 12개월이 경과한 날부터 발행일로부터 15개월이 경과한 날까지(2024년 10월 31일부터 2025년 1월 31일까지) 콜옵션 행사기간에 콜옵션을 행사할 수 있다.	-

전환으로 발행할 주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식	기명식 보통주식

전환비율	사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날 및 이후 만기일 전월까지 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최 근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮을 경우 그 낮은 가액을 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70% 이상 이어야 한다.	사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날 및 이후 만기일 전월까지 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최 근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮을 경우 그 낮은 가액을 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70% 이상 이어야 한다.	사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날 및 이후 만기일 전월까지 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일(전일이 한국거래소의 거래일이 아닌 경우 직전 거래일을 의미함)을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일현재의 전환가격보다 낮은 경우 발행회사는 동 낮은 가격을 새로운전환가격으로 한다.단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격으로 조정을 반영한 금액)의 70% 이상이어야 한다.

전환청구기한	발행일 이후 1년이 경과한 날(2024년 4월 20일)부터 상환기일 1개월 전일(2026년 3월 20일)까지 한다.	발행일 이후 1년이 경과한 날(2024년 10월 31일)부터 상환기일 1개월 전일(2026년 9월 30일)까지 한다.	발행일 이후 1년이 경과한 날(2025년 7월 16일)부터 상환기일 1개월 전일(2027년 6월 16일)까지 한다.

전환가액(*2)	4,345원	3,047원	3,161원

(*1) 제32회 전환사채 발행시 부여된 제3자지정 콜옵션으로 (주)에포케에게 발행 즉시 무상으로 이전되었으며, 해당 콜옵션을 별도의 금융상품으로 인식한 후, 이전시 파생상품자산처분손실로 2,457백만원을 인식하였습니다.
제33회 전환사채 발행시 부여된 제3자지정 콜옵션으로 (주)에포케에게 발행 즉시 무상으로 이전되었으며, 해당 콜옵션을 별도의 금융상품으로 인식한 후, 이전시 파생상품자산처분손실로 155백만원을 인식하였습니다.
(*2) 당반기 중 전환가액이 조정되었으며, 조정후 전환가액입니다.

14.5 상환전환우선주부채의 내역(단위: 천원, %)

구 분	만기상환일	연이자율	금액	전환권 조정	당반기말	전기말

기명식 상환전환우선주(*1)	2031-09-30	5.00	814,412	(541,500)	272,912	248,953

합 계	814,412	(541,500)	272,912	248,953

(*1) 상환우선주부채에 부가된 전환권옵션은 자본으로 분류하고 있으며, 투자자의 조기상환청구권(Put option)은 사채권과 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다.

14.6 상환전환우선주부채의 주요 발행조건

구 분	주요 약정사항

종류	누적적, 참가적 상환전환우선주

우선주 발행일	2021년 9월 30일

우선주 주식수	17,777주

1주당 발행금액	28,125원

발행금액	499,978,125원

전환청구기간	발행일로부터 10년이 경과하거나 그 기간동안 전환의 청구가 있는 경우 그 10년이 경과하는 날 또는 전환청구가 있는날 보통주로 전환

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주IPO공모단가의 70%에 해당하는 금액이 그 당시의 우선주식의 전환 가격을 하회하는 경우는 전환비율을 조정한다. 우선주식 전환 전 우선주식 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행할 경우 전환가격은 그 하회하는 발행가격으로 조정한다.

상환청구기간	우선주의 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 우선주의 존속기간 만료일까지

상환금액	투자자의 1주당 취득가격과 동 취득가격에 대하여 거래완결 일의 다음날로부터 상환일까지 연5%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액으로 하되, 본 건 우선주식 발행일부터 상환일까지 지급된 배당금은 차감하여 계산한다.

배당금액	액면가액의 연 1%

전환가액(*1)	16,875원

(*1) 전기 중 전환가액이 조정되었으며, 조정후 전환가액입니다.

15. 자본금 및 주식발행초과금15.1 발행 주식의 주요내역

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수(주)	500,000,000	500,000,000

발행한 주식의 총수(주)	50,316,578	48,772,799

1주의 금액	500	500

15.2 유통주식수의 변동내역(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

기초	48,766,939	42,374,413

전환권의 행사	1,543,779	1,198,045

신주인수권부사채 전환	-	2,865,323

주식매수선택권의 행사	-	262,032

유상증자	-	705,219

기말	50,310,718	47,405,032

16. 매출

16.1 연결실체가 계속영업 수익으로 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

고객과의 계약에서 생기는 수익	27,044,348	51,042,695	25,720,361	52,953,211

16.2 고객과의 계약에서 생기는 계속영업 수익의 구분

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	한 시점에 이전하는 재화나 서비스

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출	26,163,873	48,642,870	23,936,562	49,821,042

상품매출	288,371	1,258,500	1,501,203	2,637,980

기타매출	592,104	1,141,325	282,596	494,189

합 계	27,044,348	51,042,695	25,720,361	52,953,211

17. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(603,214)	(1,516,322)	(905,584)	(2,036,112)

원재료 및 상품 매입액	11,601,691	20,320,917	11,378,225	20,189,089

종업원급여	3,691,767	9,144,704	3,577,025	6,280,671

감가상각비	1,057,172	2,108,764	970,266	1,922,346

무형자산상각비	119,252	237,971	706,507	1,081,508

수선비	97,202	154,413	105,376	182,479

운반비	1,891,042	3,686,909	1,399,561	2,800,169

지급수수료	1,051,165	2,632,653	635,005	1,704,336

지급임차료	162,908	315,668	227,496	462,600

판매수수료	1,001,082	1,962,192	875,959	1,808,719

채취비	302,054	575,532	335,215	863,994

광고선전비	8,459,534	16,906,254	7,754,184	15,800,071

기타비용	1,615,286	3,298,273	(288,070)	3,284,591

중단사업에 포함된 비용	(1,704,756)	(3,460,847)	(1,531,979)	(3,812,258)

합 계	28,742,185	56,367,081	25,239,186	50,532,203

18. 법인세비용

법인세비용은 당반기 중 발생한 이연법인세 미인식효과 등을 제외하였을 때 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 유효 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

19. 우발사항 및 약정사항19.1 제공받은 지급보증의 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

서울보증보험(주)	서울보증보험(주)

약정사항	이행지급보증외	이행지급보증외

보증금액	2,142,466	1,726,895

보증 제공자	서울보증보험	서울보증보험

19.2 제공받은 담보의 내역당반기말 (단위: 천원)

제공자	관련채권	담보 내용

계정과목	금 액

(주)지디테크놀로지(*1)	단기대여금	1,600,000	(주)지디테크놀로지의 보통주 1,960,000주

(*1) 단기대여금 1,600백만원과 관련하여 담보를 제공받고 있으나, 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다.

전기말 (단위: 천원)

제공자	관련채권	담보 내용

계정과목	금 액

(주)지디테크놀로지(*1)	단기대여금	1,600,000	(주)지디테크놀로지의 보통주 1,960,000주

(*1) 단기대여금 1,600백만원과 관련하여 담보를 제공받고 있으나, 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다.

19.3 제공하고 있는 담보의 내역당반기말 (단위: 천원)

구분	기업은행	(주)우리은행	(주)우리은행	현대캐피탈(주)

담보제공 유형자산	건물,기계장치	-	토지,건물,기계장치	리스차량

담보제공 금융자산	-	기타금융자산	-	-

담보설정금액	3,522,060	4,000,000	2,400,000	84,570

관련금액	2,735,050	432,499	61,000	2,767

관련계정 및 성격	단기차입금	단기차입금	단기차입금	단기차입금

전기말 (단위: 천원)

구분	기업은행	(주)우리은행	현대캐피탈(주)

담보제공 유형자산	건물,기계장치	토지,건물,기계장치	리스차량

담보설정금액	3,522,060	2,400,000	84,570

관련금액	2,935,050	78,000	5,800

관련계정 및 성격	단기차입금	단기차입금	단기차입금

19.4 사용이 제한된 금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

예치금	장기성예금	공정가치로 측정하는 금융자산	예치금	장기성예금

사용이 제한된 금융자산	1,061,600	4,002,000	8,418,785	1,030,000	2,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	신용카드 예치금	당좌개설보증금, 한도대출 담보설정	주식담보대출	신용카드 예치금	당좌개설보증금

19.5 계류중인 중요한 소송사건(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

원고	피고	원고	피고

소송사건(건수)	-	4	-	3

소송가액	-	56,005,456,384	-	55,771,496

재무적 영향	-	예측할 수 없음	-	예측할 수 없음

20. 특수관계자 거래

20.1 특수관계자와의 주요 거래 내역

당반기 (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

기타 특수관계자	에이치엘비(주)	3,311	698	619,945	33,695

에이치엘비생명과학(주)	2,490	-	-	-

에이치엘비바이오스텝(주)	109	-	-	-

에이치엘비이노베이션(주)	545	-	-	-

에이치엘비파나진(주)	3,256	-	-	-

에이치엘비제약(주)	7,770	-	-	-

에이치엘비테라퓨틱스(주)	218	-	-	-

(주)펭귄오션레저	56,069	-	-	45,439

기타	6,240	-	-	25,000

합 계	80,008	698	619,945	104,134

전반기 (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

기타 특수관계자	에이치엘비(주)	2,520	-	-	3,085

에이치엘비테라퓨틱스(주)	2,970	-	-	-

에이치엘비생명과학(주)	-	-	-	6,000

(주)펭귄오션레저	37,518	-	-	29,073

합 계	43,008	-	-	38,158

20.2 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역

당반기말 (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무	전환사채

기타 특수관계자	(주)룩스앤메이코스메틱	-	6,500,000	764,104	-	-	-

에이치엘비(주)	462	-	833	-	3,260	-

에이치엘비생명과학(주)	462	-	-	-	-	-

주요경영진	-	-	-	-	-	2,000,000

기타	10,284	-	165	-	286	-

합 계	11,208	6,500,000	765,102	-	3,546	2,000,000

전기말 (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무	전환사채

관계기업	에이치엘비사이언스(주)	-	-	373	-	-	-

기타 특수관계자	(주)룩스앤메이코스메틱	-	6,500,000	764,104	-	-	-

에이치엘비(주)	462	-	97,390	119,390	192,313	-

에이치엘비생명과학(주)	388	-	39,566	-	43,288	-

에이치엘비바이오스텝(주)	-	-	15,391	-	-	-

에이치엘비이노베이션(주)	-	-	8,713	-	-	-

에이치엘비파나진(주)	-	-	8,592	-	-	-

에이치엘비제넥스(주)	-	-	461	-	-	-

에이치엘비제약(주)	218	-	13,358	-	-	-

에이치엘비테라퓨틱스(주)	369	-	20,382	-	-	-

주요경영진	-	-	-	-	-	2,000,000

기타	15,231	-	25,902	-	39,990	-

합 계	16,668	6,500,000	994,232	119,390	275,591	2,000,000

20.3 특수관계자 채권 관련 대손충당금

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자	당반기말	전기말

기타의 특수관계자	(주)룩스앤메이코스메틱	7,264,104	7,264,104

20.4 특수관계자와의 자금 거래 내역

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	당반기	전반기

지분 취득	지분 취득	차입 상환	자본 불입

관계기업	에이치밸류에셋(주)	-	2,000,000	-	-

ACA Next Partners In.	958,102	-	-	-

기타의 특수관계자	주요 경영진(주1)	-	-	(2,000,000)	6,685,000

합 계	958,102	2,000,000	(2,000,000)	6,685,000

(주1) 제30회 전환사채 및 제31회 신주인수권부사채 행사되어 보통주로 전환되었습니다.(주2) 제33회차 전환사채와 관련하여, 기타특수관계자는 169,706주에대한 콜옵션을 보유하고 있습니다.

20.5 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	2,450,765	1,028,686

퇴직급여	104,160	80,977

합 계	2,554,925	1,109,663

21. 영업부문정보21.1 연결실체의 영업부문 내역

구 분	주요 사업

골재사업	바다골재의 채취 및 판매업

화장품사업	화장품 제조 및 판매업

식음료사업	식음료 제조와 판매업

미디어커머스사업	차량용품, 향수, 운동기기 및 마사지기기 외 판매업

바이오사업	디지털 헬스케어 플랫폼 및 연구개발

21.2 보고부문별 수익과 손익의 내역

(단위: 천원)

구 분	매출	영업손익

당반기	전반기	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

화장품사업	762,953	1,384,800	1,054,808	2,091,168	(582,251)	(923,717)	22,260	(21,016)

식음료사업	7,895,604	13,555,419	6,890,292	12,371,791	(449,083)	(964,620)	(358,017)	(1,003,093)

바이오사업	-	-	-	-	1,657,225	(715,383)	-	-

미디어커머스사업	18,536,733	36,268,513	17,821,927	38,551,228	(2,171,708)	(2,693,809)	1,080,696	3,988,997

연결조정	(150,942)	(166,037)	(46,666)	(60,976)	(152,020)	(26,855)	(263,764)	(543,881)

합 계	27,044,348	51,042,695	25,720,361	52,953,211	(1,697,837)	(5,324,384)	481,175	2,421,007

22. 현금흐름표

22.1 영업으로부터 창출된 현금흐름 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기순이익(손실)	당기순이익(손실)	(9,278,084)	(6,189)

손익조정항목	재고자산평가손실(환입)	(44,581)	(148,902)

퇴직급여	630,493	794,079

대손상각비	92,194	(87,070)

감가상각비	2,108,764	1,918,806

무형자산상각비	237,971	750,777

이자비용	1,258,782	2,009,302

외화환산손실	27,875	1,430

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	56,074	-

사채상환손실	201,549	197,837

지분법손실	831,199	737,865

유형자산처분손실	100,545	66,377

사용권자산처분손실	49,889	-

잡손실	-	2,970

이자수익	(129,597)	(108,884)

법인세비용(수익)	1,535,594	712,718

외화환산이익	(683)	(4,371)

파생상품평가이익	(897,841)	(1,237,856)

유형자산처분이익	(1,093)	-

관계기업투자처분이익	-	(116,360)

사용권자산처분이익	(1,876)	(98,292)

자산부채의 변동	매출채권	(3,088,759)	(4,450,781)

기타유동금융자산	421,771	226,940

재고자산	(1,478,775)	(1,884,407)

기타유동자산	(1,005,209)	(1,183,508)

기타비유동금융자산	-	2,068,590

매입채무	1,353,907	2,708,620

기타유동금융부채	(135,520)	(1,136,022)

기타유동부채	(20,690)	437,951

기타비유동부채	15,436	11,640

충당부채	13,080	(16,788)

확정급여채무	(54,147)	(433,567)

합 계	(7,201,732)	1,732,905

22.2 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정대체	-	175,084

리스거래로 인한 사용권자산과 리스부채의 변동	233,674	1,718,180

전환사채의 보통주 전환	6,290,000	7,370,000

신주인수권부사채의 보통주 전환	-	14,000,000

당기손익-공정가치측정 금융자산의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의로의 대체	1,428,037	-

주식매입선택권의 보통주 전환	-	146,893

매각예정자산부채로의 대체	4,385,481	-

23. 매각예정자산과 중단영업 2025년 6월 20일 연결실체는 경영진의 승인에 의하여 골재사업부를 매각하기로 결정했으며, 이로 인해 골재사업부와 관련된 자산 및 부채는 매각예정으로, 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시됐습니다.

23.1 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역

당반기말 (단위: 천원)

구 분	처분자산집단에 포함된 자산	처분자산집단에 포함된 부채

매출채권	876,361	-

재고자산	746,912	-

기타금융자산	12,185	-

유형자산	2,187,726	-

사용권자산	579,907	-

기타자산	939,089	-

기타금융부채	-	194,086

기타부채	-	442,983

리스부채	-	377,117

순확정급여부채	-	(57,487)

합 계	5,342,180	956,699

23.2 중단영업손익 및 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름의 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기

매출액	2,355,171

매출원가및판관비	(3,460,846)

영업손익	(1,105,675)

기타손익	(22,630)

법인세비용차감전중단사업이익(손실)	(1,128,305)

법인세비용	-

법인세비용차감후중단사업이익(손실)	(1,128,305)

영업현금흐름	(310,118)

투자현금흐름	(443,759)

재무현금흐름	(345,535)

총현금흐름	(1,099,412)