HLB글로벌 분기보고서 (2017.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황

(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권및기타수취채권의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기	전 기

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	3,439,633	(86,417)	3,353,216	6,477,703	(61,110)	6,416,593

유동성 기타수취채권	136,937	-	136,937	32,392	-	32,392

소 계	3,576,570	(86,417)	3,490,153	6,510,095	(61,110)	6,448,985

비유동성 기타수취채권	321,682	-	321,682	321,682	-	321,682

합 계	3,898,252	(86,417)	3,811,835	6,831,777	(61,110)	6,770,667

(2) 당분기 및 전기말 현재 기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기	전 기

유동성 :

미수금	-	32,392

미수수익	136,937	-

소 계	136,937	32,392

비유동성 :

보증금	321,682	321,682

합 계	458,619	354,074

당분기 및 전기말 현재 기타수취채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

(3) 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 연령은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

3개월 이하	3,088,851	5,466,876

4~6개월	269,365	949,717

7~12개월	-	-

12개월 초과	86,417	61,110

합 계	3,439,633	6,477,703

당사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령분석 및 경험률에 근거하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.

(4) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분	기초금액	대손상각비	대손충당금상계	상각채권회수	기말금액

매출채권	61,110	23,538	-	1,769	86,417

(전 기)

(단위:천원)

구 분	기초금액	대손상각비	대손충당금상계	상각채권회수	기말금액

매출채권	368,821	(2,627)	(305,084)	-	61,110

당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부금액입니다. 한편, 손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액(환입액)은 기타영업비용(수익)에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 추가적인 회수 가능성이 없는 채권의 제각과 관련하여 발생하고 있습니다.

나. 재고자산의 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 ( 단위:백만원 )

사업부문	계정과목	제56기 3분기	제55기	제54기	비고

해사사업	재고자산	0	67	124	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.00%	0.12%	0.21%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	370회	124회	104회	-

(2) 재고자산 실사 목적보고기간종료일 기준 재고자산의 실재성을 확인함.1인의 입회하에 12월말 기준 재고실사.○ 해사사업 외부감사법인의 회계사 2인, 당사 회계팀 1인 및 지점 공무팀(3) 재고 실사 2016년 12월 31일 마감한 장부 재고를 기준으로 재고실사를 수행하였으며, 채취 및출하 수량을 감안하여 실사한 결과 장부상 수량의 적정 여부를 확인하였음. 보고기간종료일 현재의 재고자산은 실사일 현재의 장부상 재고자산에서 3일간의 재고 변동분을 가감하여 반영하였고, 보고기간종료일 현재의 재고자산은 적정한 것으로 간주하였음.실사일자 : 2017년 1월 4일(4) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회 여부 등 .당사의 보고기간종료일의 재고실사시 외부감사인인 우리회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였음. 외부감사인은 회사의 재고실사에 입회하고 그 실재성 및 완전성을 확인함. (5) 장기체화재고 당사는 장기체화재고가 없음.

다. 금융상품 공정가치 측정

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.1) '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.2) '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.3) '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

다음은 공정가치로 측정되는 회사의 자산과 부채입니다.

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산

매도가능금융자산

- 시장성없는 매도가능증권	-	949,019	13,824,147	14,773,166

합 계	-	949,019	13,824,147	14,773,166

(전기말)

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산

매도가능금융자산

- 시장성없는 매도가능증권	-	2,018,206	13,824,147	15,842,353

합 계	-	2,018,206	13,824,147	15,842,353

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품을 포함하고 있습니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다.

당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.1) 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격2) 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산3) 선물환 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정4) 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인 등의 기타 기법 사용(4) 가치평가기법 및 투입변수가. 당사는 공정가치 서열체계에서 Level 2로 분류되는 지분상품에 대하여 지분상품의 대부분을 구성하고 있는 시장성 있는 주식의 시장가격을 근거로 평가하였습니다.나. Level 3로 분류된 금융상품은 주된 구성요소의 주변시세를 투입변수로 하여 시장접근법으로 평가하였습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-