HLB글로벌 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 64(당) 기 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
제 63(전) 기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
에이치엘비글로벌 주식회사

1. 당사의 개요 에이치엘비글로벌 주식회사(이하 "당사")는 1962년 9월 24일에 설립되어 바다골재 채취를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 당사는 강원도 정선군 사북읍에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2022년 중 상호를 주식회사 넥스트사이언스에서 에이치엘비글로벌 주식회사로 변경하였습니다. 한편, 당사는 1990년 3월 23일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 자본금은 25,109백만원이며, 당사의 발행주식총수는 50,218,121주입니다. 당분기말 현재 당사의 최대주주는 진양곤으로 보유주식수는 2,943,830주(지분율 5.86%)입니다

2. 재무제표 작성기준

당사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2025년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’ 및 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’(개정): 교환가능성 결여 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 및 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정): 금융상품 분류와 측정

특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

2) 한국채택국제회계기준 연차개선

한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정

- 제1107호 ‘금융상품 공시’: 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정

- 제1109호‘금융상품’: 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식

- 제1110호 ‘연결재무제표’: 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함

- 제1007호‘현금흐름표’: ‘원가법’을 삭제하고 ‘원가’로 대체하여 기준서간 용어일치

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 4.1 금융상품 종류별 공정가치

1) 금융자산의 종류별 공정가치(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,884,112	5,884,112	5,884,112	5,884,112

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	23,208,838	23,208,838	28,950,810	28,950,810

파생상품자산	55,686	55,686	55,686	55,686

2) 금융부채의 종류별 공정가치(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

파생상품부채	2,301,818	2,301,818	3,182,875	3,182,875

4.2 공정가치 서열체계 1) 공정가치 서열체계의 수준

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

2) 공정가치로 측정되는 금융자산의 공정가치 서열체계 구분

당분기말 (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	5,884,112	5,884,112

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	19,950,986	-	3,257,852	23,208,838

파생상품자산	-	-	55,686	55,686

합 계	19,950,986	-	9,197,650	29,148,636

전기말 (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	5,884,112	5,884,112

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	25,692,958	-	3,257,852	28,950,810

파생상품자산	-	-	55,686	55,686

합 계	25,692,958	-	9,197,650	34,890,608

3) 공정가치로 측정되는 금융부채의 공정가치 서열체계 구분

당분기말 (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준3	합 계

파생상품부채	-	-	2,301,818	2,301,818

전기말 (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준3	합 계

파생상품부채	-	-	3,182,875	3,182,875

4.3 보고기간 말에 인식한 공정가치 서열체계의 수준 간 이동

구 분	반복적인 공정가치 측정치

수준 간 이동 시점을 결정하는 기업의 정책(자산)	공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식함

수준 간 이동 시점을 결정하는 기업의 정책(부채)	공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식함

공정가치 서열체계 수준 간 이동	당기 및 전기 중 수준간 이동 없음

4.4 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 1) 금융자산

당분기 (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	파생상품

기초	5,884,112	3,257,852	55,687

취득	-	-	-

처분	-	-	-

상환 및 전환	-	-	-

금융수익(비용)으로 인식된 손익	-	-	-

기타포괄손익으로 인식된 손익	-	-	-

대체	-	-	-

기말	5,884,112	3,257,852	55,687

전분기 (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	파생상품

기초	8,652,538	4,467,998	1,977,000

취득	1,400,000	-	-

처분	(2,668,749)	-	-

상환 및 전환	-	-	-

금융수익(비용)으로 인식된 손익	-	-	-

기타포괄손익으로 인식된 손익	-	-	-

대체

기말	7,383,789	4,467,998	1,977,000

2) 금융부채당분기 (단위: 천원)

구 분	파생상품부채

기초	3,182,875

취득	-

상환 및 전환	(620,666)

금융수익(비용)으로 인식된 손익	(260,391)

기말	2,301,818

전분기 (단위: 천원)

구 분	파생상품부채

기초	10,482,090

취득	-

상환 및 전환	-

금융수익(비용)으로 인식된 손익	1,244,379

대체	(4,506,356)

기말	7,220,113

4.5 가치평가기법 및 투입변수 1) 금융자산 가. 금융자산에 대한 가치평가기법 및 투입변수

당분기 말 (단위: 천원)

구 분	Immunomic Therapeutics, Inc. 보통주	NCITRON 영구전환사채	에이치엘비라이프케어(주) 우선주 콜옵션 (*1)

수준 3	수준 3	수준 3

공정가치	3,236,895	1,484,112	55,687

가치평가기법	현금흐름할인모형(rNPV)	이항옵션평가모형(Tsiveriotis-Fernandes 모형)	복합옵션접근법

투입변수 명칭	영구성장률, 무위험할인율	주가변동성, 무위험할인율	위험할인율, 무위험할인율

(*1) 당분기 중 회사명이 변경되었습니다.

전기 말 (단위: 천원)

구 분	Nanogen Pharmaceutical Biotechnology JSC 보통주	Immunomic Therapeutics, Inc. 보통주	Nanogen Pharmaceutical Biotechnology JSC 보통주 풋옵션	NCITRON 영구전환사채	에이치엘비바라바이오(주) 우선주 콜옵션

수준 3	수준 3	수준 3	수준 3	수준 3

공정가치	-	3,236,895	-	1,484,112	55,687

가치평가기법	현금흐름할인모형(DCF)	현금흐름할인모형(rNPV)	이항옵션평가모형(Cox, Ross and Rubinstein 모형)	이항옵션평가모형(Tsiveriotis-Fernandes 모형)	복합옵션접근법

투입변수 명칭	영구성장률, 무위험할인율	영구성장률, 무위험할인율	위험할인율, 주가변동성, 무위험할인율	주가변동성, 무위험할인율	위험할인율, 무위험할인율

나. 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대한 투입변수의 범위

당분기 말 (단위: %)

구 분	Immunomic Therapeutics, Inc. 보통주	NCITRON 영구전환사채	에이치엘비라이프케어(주) 우선주 콜옵션 (*1)

영구성장률	무위험할인율	주가변동성	무위험할인율	위험할인율	무위험할인율

투입변수	0.00	3.78	37.00	2.46	11.91 ~ 15.42	2.69 ~ 2.85

(*1) 당분기 중 회사명이 변경되었습니다.

전기 말 (단위: %)

구 분	Nanogen Pharmaceutical Biotechnology JSC 보통주	Immunomic Therapeutics, Inc. 보통주	Nanogen Pharmaceutical Biotechnology JSC 보통주 풋옵션	NCITRON 영구전환사채	에이치엘비바라바이오(주) 우선주 콜옵션

영구성장률	무위험할인율	영구성장률	무위험할인율	위험할인율	무위험할인율	주가변동성	무위험할인율	위험할인율	무위험할인율

투입변수	0.00	2.77	0.00	3.78	2.95 ~ 38.18	1.40~6.13	37.00	2.46	11.91 ~ 15.42	2.69 ~ 2.85

2) 금융부채

가. 부채에 대한 가치평가기법 및 투입변수

당분기 말 (단위: 천원)

구 분	전환사채 파생부채	에이치엘비라이프케어(주) (*1) 우선주 풋옵션

수준 3	수준 3

공정가치	2,196,714	105,104

가치평가기법	Black-Derman-Toy 모형	복합옵션접근법

투입변수 명칭	위험할인율, 가격변동성	RCPS(기초자산) 평가금액, 위험할인율

(*1) 당분기 중 회사명이 변경되었습니다.

전기 말 (단위: 천원)

구 분	전환사채 파생부채	에이치엘비바라바이오(주) 우선주 풋옵션

수준 3	수준 3

공정가치	3,077,771	105,104

가치평가기법	Black-Derman-Toy 모형	복합옵션접근법

투입변수 명칭	위험할인율, 가격변동성	RCPS(기초자산) 평가금액, 위험할인율

나. 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대한 투입변수의 범위

당분기 말 (단위: %)

구 분	신주인수권부사채 파생부채	전환사채 파생부채	에이치엘비라이프케어(주)(*1) 우선주 풋옵션

위험할인율	가격변동성	위험할인율	가격변동성	위험할인율	이자율변동성

투입변수	-	-	2.63~2.69	3.10~4.34	11.57~15.75	-

(*1) 당분기 중 회사명이 변경되었습니다.

전기 말 (단위: %)

구 분	신주인수권부사채 파생부채	전환사채 파생부채	에이치엘비바라바이오(주) 우선주 풋옵션

위험할인율	가격변동성	위험할인율	가격변동성	위험할인율	이자율변동성

투입변수	-	-	2.70~2.76	3.08~4.30	11.57~15.75	-

5. 공정가치측정금융자산

5.1 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(주)코아바이오 전환사채	3,000,000	3,000,000

에이치밸류에셋(주) 상환우선주	1,400,000	1,400,000

엔시트론㈜ 제14회 무보증 사모 영구 전환사채	1,484,112	1,484,112

합 계	5,884,112	5,884,112

5.2 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 당기손익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

복합금융상품 관련 손익	-	(568,749)

5.3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

에이치엘비테라퓨틱스(주)	19,950,986	25,692,958

Nanogen Pharmaceutical Biotechnology JSC	-	-

Immunomic Therapeutics, Inc.	3,236,895	3,236,895

(주)강원일보	20,957	20,957

(주)인천유나이티드(*1)	-	-

(주)룩스앤메이코스메틱(*1)	-	-

합 계	23,208,838	28,950,810

(*1)전기말 이전 전액 손상차손을 인식하였습니다.

5.4 파생상품자산의 상세내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

Nanogen Pharmaceutical Biotechnology JSC 보통주 풋옵션	-	-

에이치엘비라이프케어(주) 상환전환우선주 콜옵션 (*1)	55,687	55,687

합 계	55,687	55,687

(*1) 당분기 중 회사명이 변경되었습니다. 5.5 파생상품부채의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

전환사채 파생부채	2,196,714	-	3,077,771	-

에이치엘비라이프케어(주) 상환전환우선주 풋옵션 (*1)	-	105,104	-	105,104

합 계	2,196,714	105,104	3,077,771	105,104

(*1) 당분기 중 회사명이 변경되었습니다.

6. 기타금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	장부금액	총장부금액	손실충당금	장부금액

정기예적금	46,000	-	46,000	1,040,000	-	1,040,000

미수수익	1,314,810	(863,111)	451,699	1,202,290	(863,111)	339,179

대여금	9,040,000	(8,100,000)	940,000	8,890,000	(8,100,000)	790,000

미수금	36,668	-	36,668	297,917	-	297,917

리스채권	1,011	-	1,011	9,394	-	9,394

단기보증금	291,662	-	291,662	291,662	-	291,662

기타유동금융자산 합계	10,730,151	(8,963,111)	1,767,040	11,731,263	(8,963,111)	2,768,152

장기금융상품	2,000	-	2,000	2,000	-	2,000

장기대여금	12,700,000	(7,806,000)	4,894,000	12,700,000	(7,806,000)	4,894,000

장기보증금	630,065	-	630,065	562,475	-	562,475

기타비유동금융자산 합계	13,332,065	(7,806,000)	5,526,065	13,264,475	(7,806,000)	5,458,475

7. 재고자산 7.1 재고자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	평가손실충당금	장부금액	총장부금액	평가손실충당금	장부금액

제품	9,779,280	(55,047)	9,724,233	9,614,378	(55,047)	9,559,331

상품	9,961	-	9,961	68,102	-	68,102

미착품	175,571	-	175,571	529,524	-	529,524

합 계	9,964,812	(55,047)	9,909,765	10,212,004	(55,047)	10,156,957

7.2 재고자산 관련 원가(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비용으로 인식된 재고자산의 원가	5,257,526	7,027,139

재고자산평가손실(환입)	-	-

8. 종속기업 및 관계기업투자주식(단위: 천원)

구 분	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업투자

에이치엘비생활건강(주)(*1)	한국	100.00	-	100.00	-

(주)프레시코(*1)	한국	95.49	8,598,946	95.49	8,598,946

(주)모던파파스	한국	100.00	5,000	100.00	5,000

(주)퍼플리쉬	한국	100.00	301,000	100.00	301,000

(주)더롬다이어트	한국	100.00	150,000	100.00	150,000

에이치엘비라 이프케어(주)(*2)	한국	70.18	5,990,625	70.18	5,990,625

소 계	15,045,571	-	15,045,571

관계기업투자

에이치엘비사이언스(주)	한국	33.11	4,369,891	33.11	4,369,891

에이치밸류에셋(주)	한국	20.00	600,000	20.00	600,000

소 계	4,969,891	-	4,969,891

합 계	20,015,462	-	20,015,462

(*1) 회수가능액이 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 당분기 중 회사명이 변경되었습니다.

9. 유형자산(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,748,219	3,107,323

취득 및 자본적지출	39,835	131,947

처분 및 폐기	(9,707)	(66,377)

감가상각비	(145,537)	(145,704)

기말	2,632,810	3,027,189

10. 사용권자산 및 리스부채10.1 사용권자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,103,437	878,868

증가	462,934	2,158,822

리스변경 및 해지	(4,775)	(140,513)

감가상각	(468,719)	(338,967)

기말	2,092,877	2,558,210

10.2 리스부채(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,251,701	1,016,232

감소	(414,840)	(240,431)

상각	49,869	29,552

리스변경 및 해지	(11,964)	(149,526)

신규	13,267	1,712,914

기말	1,888,033	2,368,741

11. 무형자산(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	19,206,301	19,422,415

취득	-	-

처분 및 손상	-	-

상각비	(60,104)	(58,973)

기말 순장부금액	19,146,197	19,363,442

12. 투자부동산(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	8,159,599	8,159,599

상각비	-	-

처분	-	-

기말 순장부금액	8,159,599	8,159,599

13. 차입부채13.1 차입부채의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

전환사채	16,432,929	-	21,999,988	-

합 계	16,432,929	-	21,999,988	-

13.2 전환사채의 상세 내역당분기말 (단위: 천원, %)

구 분	만기상환일	연이자율	금 액(상환할증금 포함)	전환권 조정	합계

제32회 전환사채	2026-04-20	2.00	7,670,000	(861,946)	6,808,054

제33회 전환사채	2026-10-31	5.00	5,830,000	(918,598)	4,911,402

제34회 전환사채	2027-07-16	2.00	6,000,000	(1,286,527)	4,713,473

합 계	19,500,000	(3,067,071)	16,432,929

전기말 (단위: 천원, %)

구 분	만기상환일	연이자율	금 액(상환할증금 포함)	전환권 조정	합계

제32회 전환사채	2026-04-20	2.00	11,695,000	(1,588,538)	10,106,462

제33회 전환사채	2026-10-31	5.00	8,904,000	(1,605,500)	7,298,500

제34회 전환사채	2027-07-16	2.00	6,000,000	(1,404,974)	4,595,026

합 계	26,599,000	(4,599,012)	21,999,988

13.3 전환사채의 주요 발행조건

1) 제32회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

구 분	주요 약정사항

전환사채 권면총액	21,400,000,000원

전환사채 발행금액	사채권면총액의 100%

전환사채 발행일	2023년 04월 20일

전환사채 만기일	2026년 04월 20일

이자율	표면이율 연 2%, 만기보장이자율 연 2%

조기상환청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2024년 04월 20일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부의 원리금을 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

조기상환율	조기상환시점에 따라 사채권면총액의 100%

콜옵션(Call Option)	본 사채의 발행일 기준 권면총액의 30%를 초과하지 않는 범위 내에서 발행일로부터 12개월이 경과한 날부터 발행일로부터 15개월이 경과한 날까지(2024년 4월 20일부터 2024년 7월 20일까지) 콜옵션 행사기간에 콜옵션을 행사할 수 있다.

전환으로 발행할 주식	기명식 보통주식

전환비율	사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날 및 이후 만기일 전월까지 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최 근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮을 경우 그 낮은 가액을 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70% 이상 이어야 한다.

전환청구기한	발행일 이후 1년이 경과한 날(2024년 4월 20일)부터 상환기일 1개월 전일(2026년 3월 20일)까지 한다.

전환가액(*2)	4,567원

(*1) 당분기 중 전환가액이 조정되었으며, 조정후 전환가액입니다.

2) 제33회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

구 분	주요 약정사항

전환사채 권면총액	11,200,000,000원

전환사채 발행금액	사채권면총액의 100%

전환사채 발행일	2023년 10월 31일

전환사채 만기일	2026년 10월 31일

이자율	표면이율 연 3%, 만기보장이자율 연 5%

조기상환청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2024년 10월 31일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부의 원리금을 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

조기상환율	조기상환시점에 따라 사채권면총액의 100%

콜옵션(Call Option)	본 사채의 발행일 기준 권면총액의 6%를 초과하지 않는 범위 내에서 발행일로부터 12개월이 경과한 날부터 발행일로부터 15개월이 경과한 날까지(2024년 10월 31일부터 2025년 1월 31일까지) 콜옵션 행사기간에 콜옵션을 행사할 수 있다.

전환으로 발행할 주식	기명식 보통주식

전환비율	사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날 및 이후 만기일 전월까지 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최 근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮을 경우 그 낮은 가액을 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70% 이상 이어야 한다.

전환청구기한	발행일 이후 1년이 경과한 날(2024년 10월 31일)부터 상환기일 1개월 전일(2026년 9월 30일)까지 한다.

전환가액	3,783원

3) 제34회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

구 분	주요 약정사항

전환사채 권면총액	6,000,000,000원

전환사채 발행금액	사채권면총액의 100%

전환사채 발행일	2024년 07월 16일

전환사채 만기일	2027년 07월 16일

이자율	표면이율 연 2%, 만기보장이자율 연 2%

조기상환청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2025년 7월 16일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부의 원리금을 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

조기상환율	조기상환시점에 따라 사채권면총액의 100%

전환으로 발행할 주식	기명식 보통주식

전환비율	사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날 및 이후 만기일 전월까지 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일(전일이 한국거래소의 거래일이 아닌 경우 직전 거래일을 의미함)을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일현재의 전환가격보다 낮은 경우 발행회사는 동 낮은 가격을 새로운전환가격으로 한다.단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격으로 조정을 반영한 금액)의 70% 이상이어야 한다.

전환청구기한	발행일 이후 1년이 경과한 날(2025년 7월 16일)부터 상환기일 1개월 전일(2027년 6월 16일)까지 한다.

전환가액	4,515원

14. 자본금 및 주식발행초과금14.1 발행 주식의 주요내역

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수(주)	500,000,000	500,000,000

발행한 주식의 총수(주)	50,218,121	48,772,799

1주의 금액	500	500

14.2 유통주식수의 변동내역(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	48,766,939	42,374,413

전환권의 행사	1,445,322	137,165

신주인수권부사채 전환	-	2,005,726

기말	50,212,261	44,517,304

15. 고객과의 계약에서 생기는 수익15.1 수익으로 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	17,119,824	17,119,824	22,120,891	22,120,891

합 계	17,119,824	17,119,824	22,120,891	22,120,891

15.2 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출

제ㆍ상품매출	17,091,726	17,091,726	22,108,069	22,108,069

용역매출	8,698	8,698	12,822	12,822

소 계	17,100,424	17,100,424	22,120,891	22,120,891

해외매출

제ㆍ상품매출	19,400	19,400	-	-

소 계	19,400	19,400	-	-

합 계	17,119,824	17,119,824	22,120,891	22,120,891

당사의 수익은 재화의 판매로 발생하며, 한 시점에 수익을 인식합니다.

16. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	247,192	(535,133)

원재료및상품매입액	4,286,771	5,702,153

종업원급여	3,587,356	1,370,474

감가상각비	614,257	484,671

수선비	12,320	38,012

운반비	1,452,175	1,126,849

지급수수료	647,910	697,149

지급임차료	105,722	194,202

광고선전비	7,482,863	7,357,185

판매수수료	901,322	908,159

채취비	273,478	528,779

기타비용	492,757	1,540,135

합 계	20,104,123	19,412,635

17. 법인세비용

법인세비용은 당분기 중 발생한 이연법인세 미인식효과 등을 제외하였을 때 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 유효 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

18. 현금흐름표

18.1 영업으로부터 창출된 현금흐름 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(3,158,402)	1,683,112

퇴직급여	153,971	203,191

감가상각비	614,257	484,671

무형자산상각비	60,104	58,973

이자비용	615,755	1,815,025

외화환산손실	102	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	568,749

사용권자산처분손실	475	-

사채상환손실	39,509	7,182

유형자산처분손실	-	66,377

이자수익	(185,742)	(861,950)

법인세비용(수익)	81,970	375,628

외화환산이익	(13)	-

파생상품평가이익	(260,390)	(189,474)

유형자산처분이익	(483)	-

사용권자산처분이익	(249)	(9,013)

기타의대손충당금환입	-	(31,306)

매출채권	(302,599)	(1,046,020)

기타유동금융자산	262,436	93,339

재고자산	247,192	(535,133)

기타유동자산	(303,763)	(1,448,713)

매입채무	(231,937)	(129,729)

기타유동금융부채	381,409	2,151,621

충당부채	6,785	-

기타유동부채	(497,476)	67,894

기타비유동부채	5,142	-

퇴직급여부채	(45,011)	(55,757)

사외적립자산	401,286	-

관계사 전출입	-	15,103

합 계	(2,115,672)	3,283,770

18.2 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

전환사채의 보통주 전환	5,990,000	785,000

신주인수권부사채의 보통주 전환	-	9,800,000

신주인수권부사채의 유동성대체	-	4,200,000

주식발행초과금과 기타자본항목의 결손금보전	175,000,000	-

19. 우발상황 및 중요 약정사항19.1 제공받은 지급보증의 내역

(단위: 천원)

제공자	제공처	당분기말	전기말	보증내역

서울보증보험(주)	인천항만공사외	967,820	794,706	이행지급보증외

19.2 제공받은 담보의 내역당분기말 (단위: 천원)

제공자	관련채권	담보 내용

계정과목	금 액

(주)지디테크놀로지(*1)	단기대여금	1,600,000	(주)지디테크놀로지의 보통주 1,960,000주

전기말 (단위: 천원)

제공자	관련채권	담보 내용

계정과목	금 액

(주)지디테크놀로지(*1)	단기대여금	1,600,000	(주)지디테크놀로지의 보통주 1,960,000주

(*1) 단기대여금 1,600백만원과 관련하여 담보를 제공받고 있으나, 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다.

19.3 제공한 지급보증의 내역전기말 (단위: 천원)

구 분	회사명	보증처	내용	지급보증금액

종속기업	(주)코아바이오	기업은행	지급보증	212,407

19.4 사용이 제한된 금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	제공처	보증내역

장기금융상품	2,000	2,000	KEB하나은행	당좌개설보증금

단기금융상품	1,000,000	1,000,000	수협은행	신용카드 예치금

30,000	30,000	우리은행

19.5 계류중인 중요한 소송사건(단위: 천원)

구 분	당분기말

원고	피고

소송사건(건수)	-	3

소송가액	-	1,384,360

재무적 영향	-	-

20. 특수관계자20.1 특수관계자와의 주요 거래내역

당분기 (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

종속기업	에이치엘비생활건강(주)	-	-	-	540

(주)프레시코	-	144,049	-	1,258

(주)더롬다이어트	-	5,936	-	-

(주)퍼플리쉬	-	3,970	-	-

(주)코아바이오	-	7,500	-	6,181

기타 특수관계자	에이치엘비(주)	1,260	-	619,945	1,618

에이치엘비제약(주)	594	-	-	-

기타	8,917	-	-	25,199

합 계	10,771	161,455	619,945	34,796

전분기 (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	이자수익	복리후생비 등

종속기업	에이치엘비생활건강(주)	269	51,494	18,418

(주)프레시코	-	768,249	8,429

(주)모던파파스	-	554	-

(주)퍼플리쉬	-	4,447	-

(주)더롬다이어트	-	2,179	-

기타 특수관계자	에이치엘비테라퓨틱스(주)	1,485	-	-

에이치엘비(주)	1,260	-	-

에이치엘비생명과학(주)	-	-	3,000

(주)펭귄오션레저	7,508	-	24,367

합 계	10,522	826,923	54,214

20.2 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액

당분기말 (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	미지급금	전환사채

종속기업	에이치엘비생활건강(주)	-	-	1,793	-	1,754	-

(주)프레시코	-	12,700,000	403,043	-	3,762	-

(주)더롬다이어트	-	590,000	6,989	-	-	-

(주)퍼플리쉬	-	350,000	4,808	-	-	-

(주)코아바이오	-	-	5,000	-	-	-

기타 특수관계자	에이치엘비(주)	462	-	-	395,868	-	-

(주)룩스앤메이코스메틱	-	6,500,000	764,104	-	-	-

주요경영진	-	-	-	-	-	2,000,000

기타	2,848	-	165	-	216	-

합 계	3,310	20,140,000	1,185,902	395,868	5,732	2,000,000

전기말 (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	미지급금	전환사채

종속기업	에이치엘비생활건강(주)	-	-	5,811	-	1,386	-

(주)프레시코	-	12,700,000	290,341	-	462	-

(주)더롬다이어트	-	440,000	1,054	-	-	-

(주)퍼플리쉬	-	350,000	838	-	-	-

에이치엘비바라바이오(주)	-	-	30	-	-	-

(주)코아바이오	-	-	6,152	-	-	-

관계기업	에이치엘비사이언스(주)	-	-	373	-	-	-

기타 특수관계자	HLB바이오스텝(주)	-	-	15,391	-	-	-

HLB이노베이션(주)	-	-	8,713	-	-	-

HLB파나진(주)	-	-	8,592	-	-	-

에이치엘비(주)	462	-	97,390	119,390	149,083	-

에이치엘비생명과학(주)	-	-	39,566	-	31,905	-

에이치엘비제넥스(주)	-	-	461	-	-	-

에이치엘비제약(주)	218	-	13,358	-	-	-

에이치엘비테라퓨틱스(주)	369	-	20,382	-	-	-

(주)룩스앤메이코스메틱	-	6,500,000	764,104	-	-	-

기타	7,037	-	24,645	-	30,518	2,000,000

합 계	8,086	19,990,000	1,297,201	119,390	213,354	2,000,000

20.3 특수관계자 채권 관련 대손충당금

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자	당분기말	전기말

종속기업	(주)프레시코	7,806,000	7,806,000

기타의 특수관계자	(주)룩스앤메이코스메틱	7,264,104	7,264,104

20.4 특수관계자와의 자금거래 내역당분기 (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	자금 대여

종속기업	(주)더롬다이어트	150,000

합 계	150,000

전분기 (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	자금 대여

종속기업	(주)프레시코	2,700,000

(주)퍼플리쉬	200,000

합 계	2,900,000

20.5 주요 경영진에 대한 보상내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,654,671	330,250

퇴직급여	24,594	27,521

합 계	1,679,265	357,771