HLB글로벌 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 64(당) 기 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
제 63(전) 기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
에이치엘비글로벌 주식회사와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요 (1) 지배기업의 개요에이치엘비글로벌 주식회사(이하 "지배기업")는 1962년 9월 24일에 설립되어 바다골재채취를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업은 강원도 정선군 사북읍에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2022년 중 상호를 주식회사 넥스트사이언스에서 에이치엘비글로벌 주식회사로 변경하였습니다. 한편, 지배기업은 1990년 3월 23일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 자본금은 25,109백만원이며, 지배기업의 발행주식총수는 50,218,121주입니다. 보고기간말 현재 지배기업의 최대주주는 진양곤으로 보유주식수는 2,943,830주(지분율 5.86%)입니다

(2) 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원,%)

기 업 명	주요영업활동	소재지	결산일	자산	부채	매출	당분기순손익	투자지분율

에이치엘비생활건강(주)	화장품 제조 및 판매	한국	12월	2,031	387	622	(336)	100.00

제이에이치코스랩(주)(*1)	화장품 도매업	한국	12월	50	2	-	(2)	100.00

(주)프레시코	식음료 제조 및 판매	한국	12월	18,884	17,342	5,656	(431)	95.49

(주)코아바이오(*2)	음료 제조 및 판매	한국	12월	11,172	6,775	518	(275)	55.52

Shanghai Elisha Coy(*3)	화장품 제조 및 판매	중국	12월	-	-	-	-	-

(주)모던파파스	교육용 교구 판매	한국	12월	441	247	566	72	100.00

(주)퍼플리쉬	화장품 판매 및 디자인	한국	12월	665	461	1,241	122	100.00

(주)더롬다이어트	체형 등 기타 신체관리 서비스	한국	12월	420	755	(19)	(172)	100.00

에이치엘비라 이프케어(주)(*4)	디지털 헬스케어 플랫폼 및 연구개발	한국	12월	4,548	1,275	-	(505)	70.18

(*1) 종속기업인 에이치엘비생활건강(주)가 지배하고 있는 기업입니다.
(*2) 종속기업인 (주)프레시코가 지배하고 있는 기업입니다.
(*3) 중국내 위생허가를 받기 위해 설립한 특수목적설립법인입니다.
(*4) 당분기 중 회사명이 변경되었습니다.

② 전기말(단위: 백만원,%)

구 분	주요 영업활동	소재지	결산월	자산	부채	매출	당기순이익	투자지분율

에이치엘비생활건강(주)	화장품 제조 및 판매	한국	12월	2,428	448	3,625	(968)	100.00

(주)프레시코	식음료 제조 및 판매	한국	12월	18,475	16,500	23,473	(3,619)	95.49

(주)코아바이오 (주1)	음료 제조 및 판매	한국	12월	11,409	6,736	3,620	(1,215)	55.52

Shanghai Elisha Coy (주2)	화장품 제조 및 판매	한국	12월	-	-	-	-	-

(주)모던파파스	교육용 교구 판매	중국	12월	377	255	1,374	165	100.00

(주)퍼플리쉬	화장품 판매 및 디자인	한국	12월	530	448	2,854	242	100.00

(주)더롬다이어트	체형 등 기타 신체관리 서비스	한국	12월	380	544	104	(177)	100.00

에이치엘비바라바이오 (주)	디지털 헬스케어 플랫폼 및 연구개발	한국	12월	4,890	1,112	-	(378 )	70.18

(주1) 종속기업인 (주)프레시코가 지배하고 있는 기업으로, 투자지분율은 (주)프레시코의 지분율입니다.
(주2) 중국내 위생허가를 받기 위해 설립한 특수목적설립법인입니다.

(3) 연결대상범위의 변동당분기 중 연결대상 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	변동사유

추가	제이에이치코스랩(주)	당분기 중 지분 취득으로 종속기업에 포함

2. 연결재무제표 작성기준

연결실체의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

분기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정된 기준서의 적용

분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월1일 부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.하기 개정사항이 2025년부터 최초 적용되며, 연결실체의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’ 및 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’(개정): 교환가능성 결여개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 및 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정): 금융상품 분류와 측정특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. 2) 한국채택국제회계기준 연차개선한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정- 제1107호 ‘금융상품 공시’: 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정- 제1109호‘금융상품’: 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식- 제1110호 ‘연결재무제표’: 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함- 제1007호‘현금흐름표’: ‘원가법’을 삭제하고 ‘원가’로 대체하여 기준서간 용어일치(3) 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 4.1 금융상품 종류별 공정가치

1) 금융자산의 종류별 공정가치(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,884,112	2,884,112	2,884,112	2,884,112

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	23,408,888	23,408,888	29,150,859	29,150,859

파생상품자산	55,687	55,687	55,687	55,687

2) 금융부채의 종류별 공정가치(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

파생상품부채	2,741,177	2,741,177	3,622,234	3,622,234

4.2 공정가치 서열체계 1) 공정가치 서열체계의 수준

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

2) 공정가치로 측정되는 금융자산의 공정가치 서열체계 구분

당분기말 (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	2,884,112	2,884,112

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	19,950,986	-	3,457,902	23,408,888

파생상품자산	-	-	55,686	55,686

합 계	19,950,986	-	6,397,700	26,348,686

전기말 (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	2,884,112	2,884,112

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	25,692,958	-	3,457,901	29,150,859

파생상품자산	-	-	55,687	55,687

합 계	25,692,958	-	6,397,700	32,090,658

3) 공정가치로 측정되는 금융부채의 공정가치 서열체계 구분

당분기말 (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준3	합 계

파생상품부채	-	-	2,741,177	2,741,177

전기말 (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준3	합 계

파생상품부채	-	-	3,622,234	3,622,234

4.3 보고기간 말에 인식한 공정가치 서열체계의 수준 간 이동

구 분	반복적인 공정가치 측정치

수준 간 이동 시점을 결정하는 기업의 정책(자산)	연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식함

수준 간 이동 시점을 결정하는 기업의 정책(부채)	연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식함

공정가치 서열체계 수준 간 이동	당기 및 전기 중 수준간 이동 없음

4.4 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 1) 금융자산

당분기 (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	파생상품자산

기초	2,884,112	3,457,902	55,687

취득	-	-	-

처분	-	-	-

상환 및 전환	-	-	-

금융수익(비용)으로 인식된 손익	-	-	-

기타포괄손익으로 인식된 손익	-	-	-

기말	2,884,112	3,457,902	55,687

전분기 (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	파생상품자산

기초	-	4,668,047	1,977,000

취득	1,400,000	-	-

처분	-	-	-

상환 및 전환	-	-	-

금융수익(비용)으로 인식된 손익	-	-	-

기타포괄손익으로 인식된 손익	-	-	-

기말	1,400,000	4,668,047	1,977,000 7

2) 금융부채당분기 (단위: 천원)

구 분	파생상품부채

기초	3,622,234

취득	-

상환 및 전환	(620,666)

금융수익(비용)으로 인식된 손익	(260,391)

기말	2,741,177

전분기 (단위: 천원)

구 분	파생상품부채

기초	10,482,090

취득	-

상환 및 전환	(2,956,575)

금융수익(비용)으로 인식된 손익	(305,402)

기말	7,220,113

4.5 가치평가기법 및 투입변수 1) 금융자산 가. 금융자산에 대한 가치평가기법 및 투입변수

당분기말 (단위: 천원)

구 분	Immunomic Therapeutics, Inc. 보통주	NCITRON 영구전환사채	에이치엘비라이프케어(주) 우선주 콜옵션 (*1)

수준 3	수준 3	수준 3

공정가치	3,236,895	1,484,112	55,687

가치평가기법	현금흐름할인모형(rNPV)	이항옵션평가모형(Tsiveriotis-Fernandes 모형)	복합옵션접근법

투입변수 명칭	영구성장률, 무위험할인율	주가변동성, 무위험할인율	위험할인율, 무위험할인율

(*1) 당분기 중 회사명이 변경되었습니다.

전기 말 (단위: 천원)

구 분	Nanogen Pharmaceutical Biotechnology JSC 보통주	Immunomic Therapeutics, Inc. 보통주	Nanogen Pharmaceutical Biotechnology JSC 보통주 풋옵션	NCITRON 영구전환사채	에이치엘비바라바이오(주) 우선주 콜옵션

수준 3	수준 3	수준 3	수준 3	수준 3

공정가치	-	3,236,895	-	1,484,112	55,687

가치평가기법	현금흐름할인모형(DCF)	현금흐름할인모형(rNPV)	이항옵션평가모형(Cox, Ross and Rubinstein 모형)	이항옵션평가모형(Tsiveriotis-Fernandes 모형)	복합옵션접근법

투입변수 명칭	영구성장률, 무위험할인율	영구성장률, 무위험할인율	위험할인율, 주가변동성, 무위험할인율	주가변동성, 무위험할인율	위험할인율, 무위험할인율

나. 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대한 투입변수의 범위

당분기말 (단위: %)

구 분	Immunomic Therapeutics, Inc보통주	NCITRON 영구전환사채	에이치엘비라이프케어(주) 우선주 콜옵션 (*1)

영구성장률	무위험할인율	주가변동성	무위험할인율	위험할인율	무위험할인율

투입변수	0.00	3.78	37.00	2.46	11.91 ~ 15.42	2.69 ~ 2.85

(*1) 당분기 중 회사명이 변경되었습니다.

전기 말 (단위: %)

구 분	Nanogen Pharmaceutical Biotechnology JSC 보통주	Immunomic Therapeutics, Inc. 보통주	Nanogen Pharmaceutical Biotechnology JSC 보통주 풋옵션	NCITRON 영구전환사채	에이치엘비바라바이오(주) 우선주 콜옵션

영구성장률	무위험할인율	영구성장률	무위험할인율	위험할인율	무위험할인율	주가변동성	무위험할인율	위험할인율	무위험할인율

투입변수	0.00	2.77	0.00	3.78	2.95 ~ 38.18	1.40~6.13	37.00	2.46	11.91 ~ 15.42	2.69 ~ 2.85

2) 금융부채

가. 부채에 대한 가치평가기법 및 투입변수

당분기말 (단위: 천원)

구 분	전환사채 파생부채	에이치엘비라이프케어(주)
우선주 풋옵션 (*1)	상환전환우선주 파생부채

수준 3	수준 3	수준 3

공정가치	2,266,309	105,104	369,765

가치평가기법	Black-Derman-Toy 모형	복합옵션접근법	T-F and Hull 모형

투입변수 명칭	위험할인율, 가격변동성	RCPS(기초자산) 평가금액, 위험할인율	무위험할인율, 위험할인율

(*1) 당분기 중 회사명이 변경되었습니다.

전기 말 (단위: 천원)

구 분	전환사채 파생부채	에이치엘비바라바이오(주)
우선주 풋옵션	상환전환우선주 파생부채

수준 3	수준 3	수준 3

공정가치	3,147,365	105,104	369,765

가치평가기법	Black-Derman-Toy 모형	복합옵션접근법	T-F and Hull 모형

투입변수 명칭	위험할인율, 가격변동성	RCPS(기초자산) 평가금액, 위험할인율	무위험할인율, 위험할인율

나. 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대한 투입변수의 범위

당분기말 (단위: %)

구 분	전환사채 파생부채	에이치엘비라이프케어(주) 우선주 풋옵션(*1)	상환전환우선주 파생부채

무위험할인율	가격변동성	무위험할인율	위험할인율	무위험할인율	위험할인율

투입변수	2.63~2.69	3.10~4.34	11.91 ~ 15.42	2.69 ~ 2.85	2.575~2.957	11.912~21.773

(*1) 당분기 중 회사명이 변경되었습니다.

전기 말 (단위: %)

구 분	전환사채 파생부채	에이치엘비바라바이오(주) 우선주 풋옵션	상환전환우선주 파생부채

무위험할인율	가격변동성	무위험할인율	위험할인율	무위험할인율	위험할인율

투입변수	2.70~2.76	3.08~4.30	11.91 ~ 15.42	2.69 ~ 2.85	2.575~2.957	11.912~21.773

5. 공정가치측정금융자산

5.1 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

에이치밸류에셋(주) 상환우선주	1,400,000	1,400,000

엔시트론㈜ 제14회 무보증 사모 영구 전환사채	1,484,112	1,484,112

합 계	2,884,112	2,884,112

5.2 당기손익-공정가치측정금융자산 관련 당기손익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

채무상품 관련 손익	-	-

5.3 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

에이치엘비테라퓨틱스(주)	19,950,986	25,692,958

Nanogen Pharmaceutical Biotechnology JSC	-	-

Immunomic Therapeutics, Inc.	3,236,895	3,236,895

(주)강원일보	20,957	20,957

Lightswitch Food, Inc.	200,050	200,050

(주)인천유나이티드(*1)	-	-

(주)룩스앤메이코스메틱(*1)	-	-

합 계	23,408,888	29,150,860

(*1)전기말 이전 전액 손상차손을 인식하였습니다.

5.4 파생상품자산의 상세내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

에이치엘비라이프케어(주) 상환전환우선주 콜옵션 (*1)	55,687	55,687

합 계	55,687	55,687

(*1) 당분기 중 회사명이 변경되었습니다. 5.5 파생상품부채의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상환전환우선주 파생부채	-	369,765	-	369,765

전환사채 파생부채	2,196,714	69,594	3,077,771	69,594

에이치엘비라이프케어(주) 상환전환우선주 풋옵션 (*1)	-	105,104	-	105,104

합 계	2,196,714	544,463	3,077,771	544,463

(*1) 당분기 중 회사명이 변경되었습니다.

6. 기타금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	장부금액	총장부금액	손실충당금	장부금액

정기예적금	4,046,000	-	4,046,000	5,240,000	-	5,240,000

미수수익	1,106,115	(863,111)	243,004	971,829	(863,111)	108,718

대여금	8,100,000	(8,100,000)	-	8,100,000	(8,100,000)	-

미수금	60,520	-	60,520	328,362	-	328,362

리스채권	1,011	-	1,011	2,244	-	2,244

단기보증금	291,662	-	291,662	291,663	-	291,663

기타유동금융자산 합계	13,605,308	(8,963,111)	4,642,197	14,934,098	(8,963,111)	5,970,987

장기금융상품	36,139	-	36,139	34,003	-	34,003

장기리스채권	-	-	-	-	-	-

장기보증금	1,099,795	-	1,099,795	966,119	-	966,119

기타비유동금융자산 합계	1,135,934	-	1,135,934	1,000,122	-	1,000,122

7. 재고자산 7.1 재고자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	평가손실충당금	장부금액	총장부금액	평가손실충당금	장부금액

제품	13,905,289	(311,463)	13,593,826	13,386,768	(353,111)	13,033,657

상품	99,641	(136)	99,505	124,368	(136)	124,232

원재료	5,135,236	(42,438)	5,092,798	4,723,981	(42,438)	4,681,543

부재료	769,228	-	769,228	778,080	-	778,080

재공품	48,485	-	48,485	40,183	-	40,183

미착품	216,537	-	216,537	535,933	-	535,933

합 계	20,174,416	(354,037)	19,820,379	19,589,313	(395,685)	19,193,628

7.2 재고자산 관련 원가(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비용으로 인식된 재고자산의 원가	10,947,086	12,728,646

재고자산평가손실(환입) 등	(41,648)	-

8. 관계기업투자(단위: 천원)

구 분	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

에이치엘비사이언스(주)	한국	33.11	10,064,097	5,021,509	33.11	10,064,097	5,357,952

에이치밸류에셋(주)	한국	20.00	600,000	-	20.00	600,000	130,799

합 계	10,664,097	5,021,509	10,664,097	5,488,751

9. 유형자산(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	14,549,520	15,876,253

취득 및 자본적지출	63,335	388,348

처분 및 폐기	(9,708)	(66,377)

감가상각비	(513,710)	(545,089)

대체	-	(68,000)

사업결합	-	-

기말 순장부금액	14,089,437	15,585,135

10. 사용권자산 및 리스부채10.1 사용권자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,467,956	1,220,913

증가	502,459	2,247,115

리스변경 및 해지	(35,402)	(162,723)

감가상각	(537,881)	(406,991)

기말	2,397,132	2,898,314

10.2 리스부채(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,599,387	1,448,772

감소	(471,754)	(305,777)

상각	53,542	36,214

리스변경 및 해지	(36,673)	(172,722)

신규	52,792	1,712,913

기말	2,197,294	2,719,400

11. 무형자산(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부금액	22,701,617	23,360,546

취득	2,740

처분 및 손상	-

상각비	(118,720)	(375,001)

기말 순장부금액	22,585,637	22,985,545

12. 투자부동산(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	8,159,599	8,159,599

상각비	-	-

처분	-	-

기말 순장부금액	8,159,599	8,159,599

13. 차입부채13.1 차입부채의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	2,813,050	-	3,013,050	-

장기차입금	-	-	-	-

전환사채	16,432,929	239,138	21,999,988	233,492

신주인수권부사채	-	-	-	-

상환전환우선주부채	-	260,933	-	248,953

합 계	19,245,979	500,071	25,013,038	482,445

13.2 단기차입금의 상세 내역당분기말 (단위: 천원, %)

구 분	차입내역	이자율	금액

최저	최고

우리은행	일반자금대출	6.76	6.76	78,000

기업은행	일반자금대출	3.93	5.48	2,735,050

합 계	2,813,050

전기 말 (단위: 천원, %)

구 분	차입내역	이자율(%)	전기말

최저	최고

우리은행	일반자금대출	7.34	7.34	78,000

기업은행	일반자금대출	3.93	5.85	2,935,050

합 계	3,013,050

13.3 전환사채의 상세 내역당분기말 (단위: 천원, %)

구 분	만기상환일	연이자율	금 액(상환할증금 포함)	전환권 조정	합계

제32회 전환사채	2026-04-20	2.00	7,670,000	(861,947)	6,808,053

제33회 전환사채	2026-10-31	5.00	5,830,000	(918,598)	4,911,402

제34회 전환사채	2027-07-16	2.00	6,000,000	(1,286,526)	4,713,474

제1회 전환사채 (*주1)	2030-06-15	0.25	346,390	(107,252)	239,138

합 계	19,846,390	(3,174,323)	16,672,067

(*주1) 전환사채에 부가된 전환권옵션은 부채로 분류하고 있으며, 투자자의 조기상환청구권(Put option)은 사채권과 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다.

전기말 (단위: 천원, %)

구 분	만기상환일	연이자율	금 액(상환할증금 포함)	전환권 조정	합계

제32회 전환사채	2026-04-20	2.00	11,695,000	(1,588,538)	10,106,462

제33회 전환사채	2026-10-31	5.00	8,904,000	(1,605,500)	7,298,500

제34회 전환사채	2027-07-16	2.00	6,000,000	(1,404,974)	4,595,026

제1회 전환사채	2030-06-15	0.25	346,390	(112,898)	233,492

합 계	26,945,390	(4,711,910)	22,233,480

13.4 전환사채의 주요 발행조건

1) 제32회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

구 분	주요 약정사항

전환사채 권면총액	21,400,000,000원

전환사채 발행금액	사채권면총액의 100%

전환사채 발행일	2023년 04월 20일

전환사채 만기일	2026년 04월 20일

이자율	표면이율 연 2%, 만기보장이자율 연 2%

조기상환청구권 (Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2024년 04월 20일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부의 원리금을 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

조기상환율	조기상환시점에 따라 사채권면총액의 100%

콜옵션(Call Option)	본 사채의 발행일 기준 권면총액의 30%를 초과하지 않는 범위 내에서 발행일로부터 12개월이 경과한 날부터 발행일로부터 15개월이 경과한 날까지(2024년 4월 20일부터 2024년 7월 20일까지) 콜옵션 행사기간에 콜옵션을 행사할 수 있다.

전환으로 발행할 주식	기명식 보통주식

전환비율	사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날 및 이후 만기일 전월까지 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최 근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮을 경우 그 낮은 가액을 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70% 이상 이어야 한다.

전환청구기한	발행일 이후 1년이 경과한 날(2024년 4월 20일)부터 상환기일 1개월 전일(2026년 3월 20일)까지 한다.

전환가액(*2)	4,567원

(*1) 당분기 중 전환가액이 조정되었으며, 조정후 전환가액입니다.

2) 제33회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

구 분	주요 약정사항

전환사채 권면총액	11,200,000,000원

전환사채 발행금액	사채권면총액의 100%

전환사채 발행일	2023년 10월 31일

전환사채 만기일	2026년 10월 31일

이자율	표면이율 연 3%, 만기보장이자율 연 5%

조기상환청구권 (Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2024년 10월 31일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부의 원리금을 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

조기상환율	조기상환시점에 따라 사채권면총액의 100%

콜옵션(Call Option)	본 사채의 발행일 기준 권면총액의 6%를 초과하지 않는 범위 내에서 발행일로부터 12개월이 경과한 날부터 발행일로부터 15개월이 경과한 날까지(2024년 10월 31일부터 2025년 1월 31일까지) 콜옵션 행사기간에 콜옵션을 행사할 수 있다.

전환으로 발행할 주식	기명식 보통주식

전환비율	사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날 및 이후 만기일 전월까지 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최 근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮을 경우 그 낮은 가액을 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70% 이상 이어야 한다.

전환청구기한	발행일 이후 1년이 경과한 날(2024년 10월 31일)부터 상환기일 1개월 전일(2026년 9월 30일)까지 한다.

전환가액	3,783원

3) 제34회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

구 분	주요 약정사항

전환사채 권면총액	6,000,000,000원

전환사채 발행금액	사채권면총액의 100%

전환사채 발행일	2024년 07월 16일

전환사채 만기일	2027년 07월 16일

이자율	표면이율 연 2%, 만기보장이자율 연 2%

조기상환청구권 (Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2025년 7월 16일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부의 원리금을 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

조기상환율	조기상환시점에 따라 사채권면총액의 100%

전환으로 발행할 주식	기명식 보통주식

전환비율	사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날 및 이후 만기일 전월까지 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일(전일이 한국거래소의 거래일이 아닌 경우 직전 거래일을 의미함)을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일현재의 전환가격보다 낮은 경우 발행회사는 동 낮은 가격을 새로운전환가격으로 한다.단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격으로 조정을 반영한 금액)의 70% 이상이어야 한다.

전환청구기한	발행일 이후 1년이 경과한 날(2025년 7월 16일)부터 상환기일 1개월 전일(2027년 6월 16일)까지 한다.

전환가액	4,515원

13.5 상환전환우선주부채의 내역당분기말 (단위: 천원, %)

구 분	만기상환일	연이자율	금액 (상환할증금 포함)	전환권조정	합계

기명식 상환전환우선주(*1)	2031-09-30	표면이율 연 1% 만기보장이자율 연 5%	814,411	(553,479)	260,932

합 계	814,411	(553,479)	260,932

(*1) 상환우선주부채에 부가된 전환권옵션은 자본으로 분류 하고 있으며, 투자자의 조기상환청구권(Put option)은 사채권과 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다.

전기말 (단위: 천원, %)

구 분	만기상환일	연이자율	금액 (상환할증금 포함)	전환권조정	합계

기명식 상환전환우선주(*1)	2031-09-30	표면이율 연 1% 만기보장이자율 연 5%	814,411	(565,458)	248,953

합 계	814,411	(565,458)	248,953

(*1) 상환우선주부채에 부가된 전환권옵션은 자본으로 분류 하고 있으며, 투자자의 조기상환청구권(Put option)은 사채권과 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다.

13.6 상환전환우선주부채의 주요 발행조건기명식 상환전환우선주(에이치엘비라이프케어(주) 발행) (*2)

구 분	주요 약정사항

종류	누적적, 참가적 상환전환우선주

우선주 발행일	2021년 9월 30일

우선주 주식수	17,777주

1주당 발행금액	28,125원

발행금액	499,978,125원

전환청구기간	발행일로부터 10년이 경과하거나 그 기간동안 전환의 청구가 있는 경우 그 10년이 경과하는 날 또는 전환청구가 있는날 보통주로 전환

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주 IPO공모단가의 70%에 해당하는 금액이 그 당시의 우선주식의 전환 가격을 하회하는 경우는 전환비율을 조정한다. 우선주식 전환 전 우선주식 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행할 경우 전환가격은 그 하회하는 발행가격으로 조정한다.

상환청구기간	우선주의 발행일로부터 3년이 경과한 날로부터 우선주의 존속기간 만료일까지

상환금액	투자자의 1주당 취득가격과 동 취득가격에 대하여 거래완결 일의 다음날로부터 상환일까지 연5%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액으로 하되, 본 건 우선주식 발행일부터 상환일까지 지급된 배당금은 차감하여 계산한다.

배당금액	액면가액의 연 1%

전환가액(*1)	16,875원

(*1) 전기 중 전환가액이 조정되었으며, 조정후 전환가액입니다.
(*2) 당분기 중 회사명이 변경되었습니다.

14. 자본금 및 주식발행초과금14.1 발행 주식의 주요내역

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수(주)	500,000,000	500,000,000

발행한 주식의 총수(주)	50,218,121	48,772,799

1주의 금액	500	500

14.2 유통주식수의 변동내역(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	48,766,939	42,374,413

전환권의 행사	1,445,322	137,165

신주인수권부사채 전환	-	2,005,726

기말	50,212,261	44,517,304

15. 고객과의 계약에서 생기는 수익15.1 수익으로 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	25,174,262	25,174,262	29,265,160	29,265,160

합 계	25,174,262	25,174,262	29,265,160	29,265,160

15.2 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출

제ㆍ상품매출	24,147,450	24,147,450	28,077,101	28,077,101

용역매출	557,921	557,921	224,415	224,415

소 계	24,705,371	24,705,371	28,301,516	28,301,516

해외매출

제ㆍ상품매출	468,891	468,891	963,644	963,644

소 계	468,891	468,891	963,644	963,644

합 계	25,174,262	25,174,262	29,265,160	29,265,160

당사의 수익은 재화의 판매로 발생하며, 한 시점에 수익을 인식합니다.

16. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(691,575)	(1,130,528)

원재료 및 상품 매입액	8,719,225	8,810,864

종업원급여	5,452,936	2,703,645

감가상각비	1,051,592	952,081

무형자산상각비	118,720	375,001

수선비	57,211	77,102

운반비	1,795,867	1,400,608

지급수수료	1,581,488	1,069,331

지급임차료	152,759	235,104

판매수수료	961,110	932,760

채취비	273,478	528,779

경상연구개발비	28,457	1,358

광고선전비	8,446,719	8,045,888

기타비용	1,432,997	3,571,302

합 계(*)	29,380,984	27,573,295

(*) 상기 합계금액은 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

17. 법인세비용

법인세비용은 당분기 중 발생한 이연법인세 미인식효과 등을 제외하였을 때 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 유효 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

18. 현금흐름표

18.1 영업으로부터 창출된 현금흐름 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당분기순이익(손실)	(5,028,392)	152,198

재고자산평가손실(환입)	(41,648)	-

퇴직급여	322,664	308,171

대손상각비	8,129	7,080

감가상각비	1,051,592	952,081

무형자산상각비	118,720	375,001

이자비용	672,062	1,863,179

외화환산손실	753	1,007

사채상환손실	39,508	7,182

지분법손실	467,241	441,250

유형자산처분손실	-	66,377

잡손실	-	2,970

이자수익	(61,580)	(35,875)

법인세비용(수익)	82,161	375,628

외화환산이익	(259)	(4,028)

파생상품평가이익	(260,390)	(189,474)

유형자산처분이익	(483)	-

관계기업투자처분이익	-	(102,362)

사용권자산처분이익	(1,876)	(98,292)

기타의대손충당금환입	-	(31,306)

매출채권	(1,015,075)	(2,147,860)

기타유동금융자산	269,030	68,529

재고자산	(585,052)	(576,785)

기타유동자산	(657,111)	(1,442,977)

매입채무	385,789	266,972

기타유동금융부채	567,628	1,859,597

기타유동부채	(438,616)	128,092

기타비유동부채	7,768	3,400

충당부채	13,828	(684)

퇴직급여부채	(71,376)	(236,420)

사외적립자산	418,420	10,432

관계사 전출입	-	15,103

합 계	(3,736,565)	2,038,186

18.2 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스채권의 유동성 대체	-	7,578

건설중인자산의 본계정대체	-	90,584

전환사채의 보통주 전환	5,990,000	785,000

신주인수권부사채의 보통주 전환	-	9,800,000

신주인수권부사채의 유동성대체	-	4,200,000

장기차입금의 유동성대체	-	100,000

주식발행초과금과 기타자본항목의 결손금보전	175,000,000	-

19. 우발상황 및 중요 약정사항19.1 제공받은 지급보증의 내역

단위: 천원)

제공자	제공처	당분기말	전기말	보증내역

서울보증보험(주)	인천항만공사외	1,876,859	1,726,896	이행지급보증외

19.2 제공받은 담보의 내역당분기말 (단위: 천원)

제공자	관련채권	담보 내용

계정과목	금 액

(주)지디테크놀로지(주1)	단기대여금	1,600,000	(주)지디테크놀로지의 보통주 1,960,000주

전기말 (단위: 천원)

제공자	관련채권	담보 내용

계정과목	금 액

(주)지디테크놀로지(주1)	단기대여금	1,600,000	(주)지디테크놀로지의 보통주 1,960,000주

(주1) 단기대여금 1,600백만원과 관련하여 담보를 제공받고 있으나, 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다.

19.3 제공하고 있는 담보의 내역당분기말 (단위: 천원)

구분	채권최고액	차입 금액	담보제공 유형자산

기업은행	3,522,060	2,735,050	전라북도 익산시 소재 공장,기계장치

(주)우리은행	2,400,000	78,000	충청남도 논산시 소재 공장

(주)우리은행	1,052,600	-	정기예금

현대캐피탈(주)	84,570	4,283	리스차량

합계	7,059,230	3,017,333

전기말 (단위: 천원)

구분	채권최고액	차입 금액	담보제공 유형자산

기업은행	3,522,060	2,935,050	전라북도 익산시 소재 공장, 기계장치

(주)우리은행	2,400,000	78,000	충청남도 논산시 소재 공장

현대캐피탈(주)	84,570	5,800	리스차량

합 계	6,006,630	3,018,850

19.4 사용이 제한된 금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	제공처	보증내역

장기금융상품	2,000	2,000	KEB하나은행	당좌개설보증금

단기금융상품	1,000,000	1,000,000	수협은행	신용카드 예치금

30,000	30,000	우리은행

4,000,000	-	우리은행	한도대출 담보제공

19.5 계류중인 중요한 소송사건(단위: 천원)

구 분	당분기말

원고	피고

소송사건(건수)	-	3

소송가액	-	1,384,360

재무적 영향	-	-

20. 특수관계자20.1 특수관계자와의 주요 거래내역

당분기 (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

기타 특수관계자	에이치엘비(주)	2,051	698	619,945	3,928

에이치엘비생명과학(주)	901	-	-	-

에이치엘비바이오스텝(주)	109	-	-	-

에이치엘비이노베이션(주)	545	-	-	-

에이치엘비파나진(주)	201	-	-	-

에이치엘비제약(주)	7,176	-	-	-

에이치엘비테라퓨틱스(주)	218	-	-	-

기타	32,345	-	-	54,085

합 계	43,546	698	619,945	58,013

전분기 (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

기타 특수관계자	에이치엘비(주)	1,260	-	-	-

에이치엘비생명과학(주)	-	-	-	3,000

에이치엘비테라퓨틱스(주)	1,485	-	-	-

기타	7,508	-	-	24,367

합 계	10,253	27,367

20.2 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액

당분기말 (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무	전환사채

기타 특수관계자	(주)룩스앤메이코스메틱	-	6,500,000	764,104	-	-	-

에이치엘비(주)	932	-	-	395,868	13,756	-

에이치엘비생명과학(주)	374	-	-	-	1,427	-

주요경영진	-	-	-	-	-	2,000,000

기타	8,628	-	165	-	216	-

합 계	9,934	6,500,000	764,269	395,868	15,399	2,000,000

전기말 (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무	전환사채

관계기업	에이치엘비사이언스(주)	-	-	373	-	-	-

기타 특수관계자	(주)룩스앤메이코스메틱	-	6,500,000	764,104	-	-	-

에이치엘비(주)	462	-	97,390	119,390	192,313	-

에이치엘비생명과학(주)	388	-	39,566	-	43,288	-

에이치엘비바이오스텝(주)	-	-	15,391	-	-	-

에이치엘비이노베이션(주)	-	-	8,713	-	-	-

에이치엘비파나진(주)	-	-	8,592	-	-	-

에이치엘비제넥스(주)	-	-	461	-	-	-

에이치엘비제약(주)	218	-	13,358	-	-	-

에이치엘비테라퓨틱스(주)	369	-	20,382	-	-	-

기타	15,231	-	25,902	-	39,990	2,000,000

합 계	16,668	6,500,000	994,232	119,390	275,591	2,000,000

20.3 특수관계자 채권 관련 대손충당금

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자	당분기말	전기말

기타의 특수관계자	(주)룩스앤메이코스메틱	7,264,104	7,264,104

20 .4 주요 경영진에 대한 보상내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,918,188	515,806

퇴직급여	44,619	110,684

합 계	1,962,807	626,490

21. 영업부문21.1 연결실체의 영업부문 내역

구 분	주요 사업

골재사업	바다골재의 채취 및 판매업

화장품사업	화장품 제조 및 판매업

식음료사업	식음료 제조와 판매업

미디어커머스사업	차량용품, 향수, 운동기기 및 마사지기기 외 판매업

바이오사업	디지털 헬스케어 플랫폼 및 연구개발

21.2 보고부문별 수익과 손익의 내역

(단위: 천원)

구 분	매출(*1)	영업손익(*2)

당분기	전분기	당분기	전분기

골재사업	1,176,433	2,032,311	(706,465)	(358,206)

화장품사업	621,847	1,036,359	(341,466)	(43,275)

식음료사업	6,174,008	5,481,499	(515,538)	(645,076)

미디어커머스사업	17,731,262	20,729,300	(2,246,319)	3,018,539

바이오사업	-	-	(522,101)	-

연결조정(*3)	(529,288)	(14,309)	125,166	(280,117)

합 계	25,174,262	29,265,160	(4,206,723)	1,691,865

(*1) 영업부문별 매출은 부문간 내부손익 제거전 금액 기준입니다.(*2) 영업부문별 영업손익은 공통부문의 수익과 비용의 배분없이 각 부문이 벌어들인 순손익입니다.(*3) 연결조정 효과는 영업부문별 매출과 영업손익에 대한 내부손익 제거 금액입니다.