HLB글로벌 사업보고서 (2018.12)
II. 사업의 내용

당사는 한국채택국제회계기준 적용대상 기업으로 리소스사업 부문, 리테일사업 부문, 바이오사업부문등으로 구성되어 있으며, 총 4개의 종속회사로 구성되어 있습니다.

회 사 명	주사업부문	주요재화 및 용역

(주)넥스트사이언스	리소스사업 부문	골재 채취

(주)엘리샤코이(주)데님오브벌츄코리아	리테일사업 부문	화장품 제조 및 판매의료 제조 및 판매

단디바이오사이언스(주)	바이오사업 부문	바이오

이앤헬스케어투자조합5호	신기술투자사업 부문	신기술투자

1. 사업의 개요가. 업계의 현황[리소스사업 부분]

(1) 산업의 특성 및 성장성국가의 급속한 경제 발전과 인구증가에 따른 건설사업은 1970년대부터 계속적으로 증가하기 시작하였고, 특히 1980년대 이후 건설경기 호황으로 건설 부자재인 골재의수요가 급증하게 되었으며, 대형 건설사업의 지속으로 하천골재 자원이 점차 감소함에 따라 80년대 중반 이후부터 바다모래를 채취하기 시작하였습니다. 해사채취 판매업은 해상의 허가된 광구에서 특수선박을 이용하여 해사를 채취, 육상으로 이송하여 특수 세척설비를 이용, 염분을 제거한 후 건축용 레미콘과 토목공사용 아스콘, 그리고 매립용으로 공급판매하는 사업입니다.정부에서도 골재수급안정대책을 수립하여 EEZ(배타적 경제수역)을 지정관리함으로써 골재자원의 안정적 공급, 효율적 개발, 환경영향의 최소화에 노력하고 있으나 한정적인 채취 허가량에 비추어 공급의 부족현상은 지속될 것으로 보입니다.

(2) 경기 변동의 특성해사는 건설공사의 기초골재로 건설경기의 영향을 많이 받고 있습니다. 특히 건설공사나 아스팔트포장작업이 감소하는 우기 또는 겨울에는 계절적 영향을 많이 받습니다. 2015년도부터 건설 경기 활황으로 후방 산업인 골재채취산업 역시 회복되는 모습을 보였으며, 기존 SOC 예산 투자 및 건설투자 증가세 영향으로 2017년 상반기까지 시멘트 내수 시장 수요는 호조세를 보였으나, 2017년 하반기 이후부터 정부의 지속적인 부동산 대책 발표 및 SOC 예산 감소 등의 영향으로 건설투자가 감소세로 전환되고 있습니다.

(3) 시장의 특성

해사사업은 인천, 태안 연근해에서 모래를 채취하여 세척한 후 국내 건설업체에 공급하는 사업으로 국내건설경기에 따라 그 수요가 결정되고 있으나, 건설업의 기초 원자재로서 안정적인 매출이 예상되며, 모래는 국내자원의 소진에 따라 수급에 어려움이 있어 해외 의존도가 점차 상승하는 추세이고 이에 따른 모래가격의 상승은 불가피할 전망입니다.(4) 경쟁요소해사의 가격결정력에 대한 절대적 우위, 모래의 품질 및 안정적인 거래처 공급등이 핵심 요소입니다. 당사는 가까운 인근 해역뿐만 아니라 먼바다 서해EEZ해역 수심 깊은곳까지 채취가능한 선박 및 수도권내 동종경쟁사 대비 가장 넓은 세척시설을 보유하고 있습니다. (5) 자원조달상의 특성해사채취업은 장치산업이며 고도로 숙련된 기술자가 필요한 업종이 아니기에 비교적노동력의 수급은 용이한 편입니다.(6) 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원해사채취업은 골재채취법, 자연환경보전법, 환경정책기본법등의 규정에 의하여 경영상의 규제를 받고 있으며, 유한한 토지자원을 이용하여 주택 등 국민생활의 기본이 되는 재화를 생산하는데 이바지하고 한편으로는 어업및 해상관광업 종사자들과 서로상생하기 위해 관련 규제법령이 많은 편입니다. [리테일사업 부분 - 화장품]

(1) 산업의 특성 및 성장성화장품 산업은 다품종 소량 생산 산업으로 중소기업의 참여도가 높은 기술 집약적 산업의 특징을 갖습니다. 국내 화장품 시장의 경우 원재료업체와 OEM/ODM업체 브랜드 업체의 벨류체인을 형성하며, 브랜드 업체에게 주문을 받아 주문 생산하는 방식의 중소기업들이 시장 대부분을 차지하고 있습니다. 이러한 이유는 IMF이후 제조와 유통이 명확하게 분리되어 시장이 개편되었기 때문이며, 이러한 상황은 현재에까지 이르고 있습니다.

(2) 경기 변동의 특성과거 화장품 산업은 소비재 산업으로서 고객의 소득 및 소비 수준의 변화에 민감한 영향을 받고 있었으나, 최근 화장품이 필수 소비재로서 인식되면서 이전보다 경기변동에 비탄력적인 산업이 되었습니다. 또한 최근 화장품 산업은 고객의 주목을 받기 위한 차별적인 신상품 개발과 마케팅, 유통경로 확보 등이 중요합니다. 패션 트랜드에 민감한 여성들이 주요 고객인 산업 특성으로 인해 상품의 수명주기가 짧고, 계절적 수요 변동과 개인별 선호 차이로 인해 상품의 종류가 매우 다양한 특성을 가지고 있습니다.최근 국내화장품 시장에서 외국인 관광객의 증가로 인하여 면세점 시장이 급성장 하고, 온라인채널이 빠르게 성장하는 등의 변화는 국내 경기변동 뿐만 아니라 외국시장의 경기변동 및 국제정세도 화장품산업에 미치는 영향이 점차 커진다고 볼 수 있습니다. 글로벌 화장품시장은 국가의 GDP가 증가할 수록 화장품의 수요가 가파르게 상승하는 것으로 나타나며, 이는 생활수준이 향상 될수록 젊고 건강하게 살아가려는 인간의 욕구를 반영한다고 할 수 있어 점차 글로벌 시장의 성장이 기대되고 있습니다.

(3) 시장의 특성

세계 화장품 시장은 2017년부터 2021년까지 연평균 6.0%(CAGR) 이상 성장하여 2021년에는 487조원 규모로 예상됩니다. 동 기간 중 주로 아세안 주요 국가들의 성장률이 높을 것으로 예상되며, 특히 중국의 괄목할 만한 성장이 기대되고 있습니다.국내 화장품 시장은 2020년 까지 연평균 9% (CARG) 성장을 예상하고 있습니다소득수준 향상으로 화장품이 사치재에서 필수재로 변화하였으며 외모에 대한 높은 관심으로 소비층이 확대되고 소비 금액이 꾸준히 증가하고 있습니다.또한, 소비층이 20~50대 여성에서 청소년, 남성, 고령층으로 확대되고 있으며 고령층의 증가로 안티에이징 등 프리미엄 화장품 소비시장 또한 매년 증가하는 추세입니다.(4) 경쟁요소화장품은 정밀화학의 한 분야로 기술집약적 산업이며 부가가치 유발효과와 고용유발계수가 높은 고부가가치 산업이며, 다품종 소량 생산 산업으로 참여하는 중소기업이 많습니다. 소비자의 아름다음 추구 욕망과 감성적 욕구가 결합되어 제품 구매시 브랜드 가치가 중요한 구매 요인이 되는 이미지산업으로 브랜드 파워관리가 중요한 포인트입니다.또한, 소비자의 화장품원료에 대한 관심히 늘어나면서 기존에 화학약품이 아닌 친환경적 유기농 자연원료를 사용하는 제품의 소비가 꾸준히 증가하고 있습니다.

[리테일사업 부분 - 의류]

(1) 산업의 특성

패션산업은 감각과 시대의 가치를 창조하는 이미지 산업으로서 단순한 제조업과는 달리 소비자의 감성과 욕구를 디자인에 반영, 이를 상품화하여 다양한 이미지 및 고감도의 마케팅 전략으로 완성되는 복합산업입니다. 과거엔 단순한 노동집약적 산업이었으나, 현대의 패션산업은 풍부한 자본력, 고도의 기술, 좋은 품질의 소재, 훈련된 전문가와 합리적인 경영전략 등 지식 집약적 산업으로 산업체제가 바뀌어가고 있고, 고도의 기술적인 감각과 유통구조의 다각화 및 제조공정의 선진화 등 고도의 패션감각을 필요로 하는 첨단산업으로 변화되었으며, 또한 지식집약적 산업으로서 고 부가가치를 창출하는 산업입니다.(2) 산업의 성장성

한국패션산업연구원에 따르면 국내 패션시장 규모는 2015년 41조 4,676억원, 2016년 43조 1,807억원을 기록하며, 2017년은 42조 4,704억원으로 전망, 2018년은 43조 8,802억원으로 예측하고 있습니다. 유통구조에서도 과거 80년대 이전 재래시장, 90년대 백화점 및 로드샵, 2000년대 마트 시대에서 2011년 이후 홈쇼핑과 온라인 시장에서 패션/의류의 성장속도가 급속도로 빨라졌습니다. 최근엔 스마트폰의 사용량 증가에 따라 온라인 시장이 더욱 확대되고 있는 추세에서 온라인과 오프라인의 벽을 허무는 O2O(Online to Offline) 모델로 유통채널이 변화해 가고 있는 추세입니다.

(3) 경기변동의 특성

패션산업은 유행이 주는 영향 이외에도 예상치 못한 사회, 경제적인 요인에 따른 경기변동에 대한 민감도가 매우 높은 산업군에 속하며 소비자의 소비패턴이 다양화 되어감에 따라 의류업계는 수요층별로 제품차별화를 통하여 판로를 모색하고 있습니다. 국내경기는 글로벌 경기침체로 소비심리의 위축이 장기화됨에 따라 내수경기회복에 대한 부정적인 경기 전망이 지배적이며, 대기업의 신규브랜드의 대폭 출시 및 글로벌브랜드의 국내 시장 진출 등으로 패션업체간 경쟁은 더욱 치열해지고 있습니다.

(4) 경쟁상황

패션산업의 유통구조에서 온라인 시장이 확대되고 있으며, 최근 국내 패션산업은 기존 유통채널(백화점, 아울렛 등)에 대한 의존에서 벗어나 디지털 소비 행태를 보이고 있습니다. 또한 오프라인과 온라인의 경계가 모호해지며 O2O(Online to Offline) 모델로의 유통채널 전환 검토가 시급해 지고 있는 현실입니다. 이는 소비자의 요구에 맞는 제품을 적시에 제공하는 형태로 발전될 것이며 결국 속도 전략이 요구될 것입니다. 앞으로 국내 패션산업은 기획, 디자인, 생산, 유통구조를 최대한 단축하는 것이 주요 경쟁요소로 두각되고 있습니다.

[바이오사업부문] (1) 산업의 특 성

패혈증은 30%의 사망률을 보이는 고위험성 질환으로서, 다양한 원인(세균, 곰팡이, 바이러스 등) 중 70%가 그람 음성세균임. 그람 음성세균의 침투만으로 패혈증이 되는 것이 아니며, 그람 음성세균에서 분비 또는 사멸 후 유출되는 독소(LPS, lipopolysaccharide)에 의해 사이토카인 폭풍이 유도되고, 이러한 과도한 염증반응에 의해, 과호흡, 고열 및 부종을 거쳐 다기관 장기의 손상을 유발 후 사망에 이르게 됨. 치료제 개발의 역사는 1940년대에 PMB가 개발된 이후, 스테로이드의 적용, IL-1, TLR4, PAF 등의 면역세포에 존재하는 분자를 targeting하는 방법이 시도되고 있으나 모두 실패하였음. 특히 LPS와 결합하여 세포에 신호를 전달하는 중요 신호물질인 TLR4(Toll Like Receptor 4) 저해제로 개발했던 Eritoran은 2009년에 임상3상에 실패했으며, 그 이후 혈액응고를 타겟으로 한 릴리사의 Xigris(Drotrecogin)는 10여 년간 시장에서 판매되었음에도 그 효과가 미비하여 자진퇴출됨. 패혈증 치료제 시장은 효력이 우수하고 저독성인 혁신신약개발의 요구도가 매우 높음 시장임. 현재, 다양한 항암면역치료제 및 감염성 질환 예방/치료용 의약품 등이 개발되고 있으나, 인체 내에서의 약품의 안정성 및 유효 효능을 나타내기 위한 약물의 농도에서 나타나는 독성 문제 등으로 인해 많은 부작용이 나타나고 있음. 독성을 유발하지 않는 유효농도의 면역세포 기능조절 약물이 체내에서 장시간에 걸쳐서 방출되는 개량신약 개발이 매우 중요함. 현재 항암작용 및 면역세포의 기전을 조절하는 다양한 약물이 개발되고 있으며, 이러한 약물들의 전달효능을 향상시키기 위하여, 치료용 약물이 봉입된 리포좀 소재들이 사용되고 있지만, 이러한 단일리포좀(single liposome) 소재를 이용한 기술에서는, 낮은 로딩 효율과 생체 내에서의 불안정성이 큰 단점으로 지적되고 있음. 이러한 단점을 극복하기 위하여 최근에 MIT의 Irinve Darrel 그룹에서는 다층 라멜라 리포좀(multilamellar liposome) 구조를 갖는 백신 조성물을 개발하였음. 상기 백신 조성물은 다층 라멜라 구조를 갖는 리포좀 내부에 항원 및 면역활성물질을 로딩한 후에, 각 지질 층을 다가성 금속 이온 또는 화학적 링커를 이용하여 가교(crosslinking) 구조를 만들어 줌으로써, 리포좀 소재가 갖고 있었던 근본적인 단점이었던 낮은 봉입 효율과 안정성 문제를 해결하려는 시도임. 하지만, 다층 라멜라 구조를 갖는 리포좀의 형태가 매우 불균일하며, 특정 구조를 갖는 다층 라멜라 구조를 제조하기 위한 제조 과정이 임의적이기 때문에, 제조 시마다 균일한 특성을 갖는 백신 조성물을 얻을 수 없다는 단점을 갖고 있음. 더구나, 화학적 가교 결합을 이용하기 때문에, 인체에 독성을 야기할 수 있다는 한계가 있음. 이와 유사한 형태로, 종래에 다중리포좀(multivesicular liposome)이라 부르는 약물 전달체가 미국 캘리포니아대학의 김신일 연구팀[Biochimica Biophysica Acta 1983]에서 발표된 바 있음. 이러한 다중리포좀은, 지질과 스테롤 및 중성지질로 이루어진 군에서 선택된 물질들의 혼합물로 이루어 짐. 다중 리포좀에 있어서, 개개 소포체의 지질막 사이에서 트리올레인(triolein) 등의 중성지질 혹은 스테롤류가 접촉하는 지질막의 급격한 커브 변화에서도 이중막이 파괴되지 않고 흩어지지 않도록 고정하는 원리를 이용함. 이러한 다중 리포좀은 현재 통증조절제(pain management)로 개발되어 Exparel 이라는 상품명으로 시판 중임. 하지만, 이렇게 제조된 다중리포좀은 준비과정 중(예를 들어, 원심분리 및 온도 변화 등)에 마이크로 클러스터가 붕괴되어 크기나 모양이 불균일하게 되는 문제점이 여전히 남아 있음. 또한, 현재까지 면역활성화용 면역증강제 물질이 도입된 다중 리포좀 형태는 전무함. 전 세계적으로 백신개발은 특정바이러스 및 암 항원 개발에 집중되어 있으며, 백신 아주번트 개발에 대한 연구는 Big Pharm을 제외하고는 상대적으로 미흡한 실정임. 따라서, 항원의 효능테스트에는 한정된 수의 상용화된 백신 아주번트를 이용함으로써, 맞춤형 백신 개발에 실패하는 사례가 많은 실정임. 특히, 기존 백신의 한계점을 극복하기 위하여, 세포성 면역을 효과적으로 유도할 수 있는 신규 백신 아주번트 개발을 위하여, 톨유사수용체(Toll-like receptor) 리간드를 이용하는 연구가 활발하게 진행 중임. 국내에서 독자적으로 개발하여 상업화된 백신 아주번트는 아직까지 없으며, 몇몇 중소기업을 중심으로 신규 백신 아주번트 개발을 시도하고 있음. (2) 국내외 시장여건 조기 진단 후 항생제 투여 등의 고식적인 요법 외에 타겟 특이적인 치료법(specific therapeutics)은 없고, 최후에 polymyxin 계열(polymyxin B, E, PMB, PME)의 항생제를 사용하나, 그 독성(신장독성, 신경독성 등)이 매우 심각하여 사용이 용이하지 않음. 국내의 패혈증 치료제는 없으며, 2016년 현재 파악된 패혈증 치료제로서 개발 중인 후보물질은 아래와 같이 4개임. 별첨1.jpg 별첨1 Hsl-101은 phase 2 임상에서 개발을 중단하였고, 나머지 3개사는 개발에 대한 진척이 더딘 것으로 파악됨. 이는 패혈증 치료제의 근본 원인인 그람음성 세균의 사멸 및 LPS 제거라는 이중효과를 갖는 소재 확보가 어렵다는 반증임. 최근의 암 치료는 기존에 각광을 받던 표적항암치료에서 면역치료제로 ‘패러다임 시프트’가 이루어지고 있으며, 현재 수지상세포 기반 암 백신 기술, T 세포기반 치료 (CAR-T, Engineered T cell 포함) 기술, 자연살해세포 기반 치료 (CAR-NK 포함) 기술 등이 활발하게 연구되고 있음. 하지만, 수지상세포 치료제는 FDA 승인이 되었지만, 낮은 치료효율과 고가의 치료비용이 문제점으로 인식되어, 효과적인 종양 항원 인식 기술과 아주번트와의 조합을 통한 면역세포 활성화 기술이 시급함. CAR-T세포의 특정항원을 갖는 암세포 살상능력은 우수하나, 다른 항원에 대한 치료효능은 매우 약하며, 특히 정상세포에 대한 부작용(독성) 문제해결 및 혈액암 이외의 고형암(solid tumors)에 대한 낮은 항암치료 기술 향상이 임상적용에 필수적임. 현재 다국적 제약사들은 PD-1, PD-L1(L2), CTLA-4, LAG-3, TIM-3 등의 면역체크포인트 억제제(Immune checkpoint blockade) 또는 OX40, CD137, CD27, CD40 등 보조활성인자(co-stimulatory factors) 약물 개발에 집중하고 있음. 면역체크포인트 억제제 치료 (ICBT:immune checkpoint blockade therapy)의 경우, 다양한 고형암에서도 우수한 효과가 증명되고 있으나, 내성(resistance)으로 인해 소규모 환자그룹 (20%)에서만 효과를 보이는 한계가 있음. ICBT 치료제에 대한 반응그룹이 작은 이유는 암조직 주위에 활성화된 T 세포가 매우 적기 때문에 발생하기 때문에, 이러한 T 세포 활성화를 위한 전략으로 아주번트와 같은 면역활성화 의약품 및 항원제시 세포를 활성화 할 수 있는 백신 기술의 중요성이 다시 부각됨. 종양의 면역치료시 ICBT의 내성을 극복하기 위한 또 하나의 중요한 요인으로 부각되고 있는 부분은 종양미세환경(tumor microenvironment)내 다양한 면역억제 세포(immune regulatory cells)들의 활성과 이에 의한 면역억제 작용임. 특히 면역억제 세포들은 암사멸을 유도할 수 있는 암특이적인 살상 T 세포에 활성 억제물질 또는 억제 작용을 일으키는 것으로 알려져 있음. 최근 항체나 면역 세포 백신을 이용한 암의 면역 요법 치료에 대한 연구가 활발히 진행되고 있지만, 암세포의 면역 회피 및 억제 작용으로 그 치료 효과에 큰 제한을 받고 있음. 암세포는 자신에 대한 면역 반응을 막기 위해, 각종 면역 세포들의 활동을 저하시키고, 비활성 수지 세포, Treg, TAM, MDSC와 같은 면역 억제 기능을 가진 세포들을 유도하기도 함. 또한, 많은 치료용 면역세포가 고형암 치료에 한계를 보이는 이유는, 종양미세환경(tumor microenvironment)의 면역억제 인자 (TGF-beta, COX2, IDO, PDE-5 등)와 관련이 되어 있음. 따라서, 항암 백신이나 T 세포의 활성에 의해 암세포를 효과적으로 제거하기 위해서, 이러한 면역억제인자들을 효과적으로 제어할 수 있는 small molecules 기반 약물들이 활발하게 개발되고 있음. 그러나, Gemcitabine과 같은 약물의 경우, 생체 내에 투여후에, 낮은 안정성으로 인해, 고용량의 약물을 처리하게 되고, 이로 인해 많은 독성 및 부작용이 나타나고 있어, 약물전달체를 통한 개량신약의 개발이 매우 시급함. 특히, 항암면역치료시에는 암세포를 사멸하는 항암제가 수지상세포, T 세포, NK 세포와 같은 치료용 세포들을 사멸하는 부작용을 유발하기 때문에, 최적화된 약물전달 기술의 개발이 매우 중요함. 암 조직 주위에서 억제된 치료용 면역세포 활성화를 위하여, 다양한 면역증강제들이 GSK등을 중심으로 개발되고 있음. 특히, 항암 면역치료에서 중요시되는 세포성 면역을 유도하기 위하여, 많은 기업들에서 CpG, Poly(I:C) 등 톨유사 수용체를 활용한 나노리피드, 마이셀, 이온 복합체 등 다양한 제형 개발을 시도하고 있음. 현재, Novartis, GSK 및 Sanofi 등 다국적 제약회사를 중심으로, 다양한 감염성 질환 및 항암면역치료제 분야에 활용될 수 있는 신규 면역증강제 개발에 집중하고 있음. GSK에서는 alum과 톨유사수용체4(Toll-like receptor 4)의 리간드인 MPLA을 혼합한 ASO4 아주번트를 제조하여 자궁경부암 백신으로 상용화한 예가 있음. 또한, 리포좀 및 나노에멀젼 외부에 MPLA와 사포닌계열인 QS21을 코팅한 AS01 과 AS02 를 개발하여 Malaria, Zoster, Tuberculosis, Cancer 등의 백신 아주번트로서 임상시험(Phase 3) 중에 있음. 세포성 면역반응을 유도하는 면역보조제로 알려진 이미다조퀴놀린 (Imidazoquinoline) 계열 약물은 톨-유사 수용체 7 또는 8 리간드로서, 세포성 면역을 유도하기 위한 백신 아주번트로서 유용한 특성을 갖고 있기 때문에, 3M pharmaceutical 에서는 지난 10여년간 다양한 이미다조퀴놀린 계열 신규분자를 합성하는 등, 이미다조퀴놀린 계열 분자을 백신 아주번트로 활용하고자 하는 시도가 활발하게 진행 중임. 최근에는 Norvatis와 GSK가 경쟁적으로 3M에서 개발한 이미다조퀴놀린 계열 분자와 각 기업이 보유한 아주번트에 대한 원천기술을 융합한 신규 백신 아주번트 개발에 집중하고 있음. 세포성 면역을 유도하기 위하여, 다른 기업에서는 CpG, Saponin, Poly(I:C), 양이온성 리피드 등을 활용한 나노리피드, 마이셀, 이온 복합체 등 다양한 제형 개발을 시도하고 있음. (3) 경쟁상의 강점 단디바이오사이언스의 패혈증 치료제 혁신 신약(현재 전세계적으로 패혈증 치료제는 없음) 후보 소재 단백질은 패혈증 원인의 70% 이상의 원인 세균인 그람 음성균을 사멸하는 동시에 그람 음성균의 사멸 후 세포벽으로부터 유래된 LPS를 제거하는 작용기전을 가지고 있음. 패혈증 동물 모델(대장균 유도 패혈증 모델 및 LPS 유도 패혈증 모델)에서 100%의 생존율을 유지하고 염증반응을 억제하는 등 우수한 패혈증 치료 효과를 가지고 있음. 우수한 폐혈증 치료효과를 보이며, 동시에 경쟁제품인 PMB의 독성문제를 해결할 수 있는 저독성 특성을 입증하였음 패혈증 치료 시 반드시 수반되는 항생제와의 병용효과에 관한 선행연구 결과, gentamycin과 병용투여 시 생존률 증가는 물론이고, LPS의 제거 또한 상승효과가 있음을 관찰하였고, 이는 임상시험 시 기존의 항생제와 병용투여가 가능한 시험설계 시 용이하게 사용될 수 있음 본 기술은 약화된 면역세포 활성화 및 면역억제환경을 제어할 수 있는 약물이 7-14일간 지속적으로 방출되는 신규 다중도메인 캡슐 물질에 관한 것으로, 면역기능조절 물질로 구성된 복수(multiple)의 리포좀이 각각의 도메인을 형성하면서 서로 연결되고, 스쿠알렌과 같은 점액성 오일이, 각각 리포좀 도메인 사이에서 글루(glue) 역할을 함으로써, 서로 연결된 복수 리포좀간의 구조적 안정성이 향상된 캡슐 형태를 가지는 면역 활성화 다중도메인캡슐의 구조체 및 이의 용도에 관한 것임. 이렇게 구조적 안정성이 향상된 다중도메인캡슐 구조체는, 면역세포의 활성을 조절하는 다양한 의약품들이 생체내의 효소나 생리적 조건에 의해 분해되는 것을 방지해 주며, 봉입효율 향상, 및 유효농도 지속시간 최적화가 가능한 신규 의약품임. 본 기술은 항암면역세포치료에서 중요한 역할을 하는 수지상세포 및 T 세포를 활성화 하는 항암 백신 아주번트 조성물로 개발될 수 있음. 본 기술은 암 세포 주위에서 항암면역세포치료제의 작용을 방해하는 다양한 면역억제환경을 제어하는 의약품으로 개발될 수 있음. 현재 GSK 등에서 감염성 질환 예방백신으로, 면역 세포를 활성화 하기 위해 면역활성물질이 탑재된 다양한 리포좀 소재(예를 들어, GSK사의 ASO1, ASO2, AS15)들이 사용되고 있으나, 단일 리포좀으로서, 항원 및 면역활성물질의 짧은 지속 시간으로 인하여, 생체 내 면역세포를 효과적으로 활성화시키기 위해서는 이러한 물질을 일정 기간을 두고 2 내지 3회씩 추가적으로 주입해야 한다는 단점이 있음. 본 기술을 통하여 개발된 면역기능 조절용 다중도메인 캡슐은, 단일 리포좀 소재의 낮은 봉입 효율 및 짧은 유효 지속 시간의 단점을 극복하고, 면역 활성화 효과의 유효 지속 시간을 늘릴 수 있는 새로운 다중도메인캡슐 기반 의약품임. 본 기술의 구현예에 따르면, 종래 다중리포좀의 구조적 안정성을 유지하기 위해 도입되었던 트리올레인 등의 중성 지질 또는 스테롤류 대신, 스쿠알렌과 같은 점액성 유동성 오일을 도입함으로써, 다중도메인캡슐의 제조 과정에서의 안정성 및 저장 안정성을 향상시킬 수 있었음. 또한, 상기 유동성 오일의 도입으로 인하여, 일반적인 유기 용매에 녹지 않는 대표적인 난용성 면역활성물질들을 용이하게 가용화할 수 있으며, 그에 따라 상기 다양한 난용성 면역활성물질을 포함하는 다중도메인캡슐을 제조할 수 있음. 본 기술의 구현예에 따르면, 다중도메인캡슐의 표면 전하를 조율함으로써, 반대의 전하 특성을 갖는 항원 및 면역활성물질의 봉입 효율 및 유효 지속시간을 증가시킬 수 있음. 본 기술의 구현예에 따르면, 양이온성 지질을 포함하여 다중도메인캡슐을 구성함으로써, 음이온성 및/또는 음전하를 띄는 다양한 면역활성물질 및 DNA, RNA와 같은 바이오소재가 상기 다중도메인캡슐에 효과적으로 로딩될 수 있음. 본 기술의 구현예에 따르면, 상기 캡슐의 외벽부터 안쪽 멤브레인으로 서서히 붕괴가 일어나면서 상기 캡슐의 외벽 및 내부에 로딩된 항원 및/또는 면역활성물질이 방출되므로, 항원 및 면역활성물질의 유효 지속시간이 증가될 수 있다는 장점을 갖음. 본 기술의 구현예에 따르면, 리포좀의 멤브레인 및/또는 상기 다중도메인캡슐의 외벽에 친유성 성질을 갖는 다양한 면역활성물질을 로딩함으로써, 면역활성물질의 유효 지속시간을 증가시킬 수 있음. 본 기술의 구현예에 따르면, 리포좀의 내부에 친수성 성질을 갖는 다양한 면역활성물질을 로딩함으로써, 면역활성물질의 유효 지속시간을 증가시킬 수 있음. 본 기술의 구현예에 따르면, 리포좀의 내부에 친수성 성질을 갖는 다양한 면역활성물질, 리포좀의 멤브레인 및/또는 상기 캡슐의 외벽에 친유성 면역활성화 물질을 동시에 로딩함으로써, 면역활성물질의 유효 지속시간을 증가시킬 수 있음. 본 기술의 구현예에 따르면, 계면활성제가 다중도메인캡슐의 외부에 코팅되어 다중도메인캡슐이 수용액 내에 안정되게 분산될 수 있도록 하는 것을 특징으로 함. 면역활성화 물질의 지속시간을 늘리기 위한 전략으로, Seppic 사 등에서는 Water-in-oil 에멀젼 또는 water-in-oil-in-oil 다중에멀젼 구조를 이용하여 동물용 백신을 개발하였으며, 인체 적용을 위한 임상 연구 진행 중에 있음. 하지만 Water-in-oil 에멀젼은 주입 부위에서 염증과 같은 부작용을 초래하고, water-in-oil-in-oil 다중에멀젼은 구조적 안정성이 낮아, 장기간 보관에 어려움이 있음. 구조적으로 차이가 있음 (동물용 백신으로만 허가됨 Seppic사 등). 에멀젼의 안정성이 문제가 되고 있음. (사용자가 불편함) 이에 비하여, 본 기술을 통하여 개발된 면역기능조절 다중도메인 캡슐은, 동물실험결과 염증과 같은 부작용을 전혀 유발하지 않으면서도, 장기관 보관이 가능한 안정한 구조를 갖고 있음. 다중도메인 구조는 이미 상용화된 통증조절제 시스템에 적용되어 인체 내에서의 안정성이 이미 입증되었으며, 본 기술에서 사용한 다양한 면역활성화 리피드 및 약물도 이미 임상단계에서 안정성이 입증된 물질로, 본 기술을 통하여 개발된 다중도메인 캡슐의 인체 적용에는 장애요소가 없을 것으로 판단됨. 체액성 면역과 세포성 면역을 동시에 향상시키는 신규 백신 아주번트 제형으로 활용될 수 있음, 항암면역치료제로 사용되는 약물과 병용투여 치료제로 활용될 수 있음, 체내에서 쉽게 분해되거나 배출되는 약물의 유효지속시간을 늘림으로써, 기존 약물의 효능을 향상시킬 수 있으며, 특히, 스쿠알렌과 같은 오일을 도입함으로써, 전체 다중에멀젼의 구조안정성을 증가시키고, 결국에는 유효약물의 방출지속시간을 증가시킬 수 있는 플랫폼 기술임. 본 기술은 이미다조퀴놀린계열 톨-유사 수용체 아고니스트 (toll-like receptor agonist) 및 오일을 포함하는 나노에멀젼 및 이의 아주번트 및 백신으로의 용도에 관한 것으로, 감염성 질환의 예방/치료 백신 및 항암치료에서 중요한 역할을 하는 면역세포의 활성화에 사용되는 에멀젼 형태의 백신 아주번트(면역증강 보조제)에 관한 것임. 상업화된 Aluminum salt 나 Emulsion 기반 아주번트는 중화항체 생성과 같은 체액성 면역을 유도하는 것이 주요 기능이며, 바이러스 및 암세포의 사멸에 필요한 세포성 면역반응을 유도하지 못하기 때문에, 이러한 단점을 극복하기 위한 신기술로 본 기술을 완성하였음. 본 기술은 기존에 상업화된 Emulsion기반 아주번트에 세포성 면역반응을 활성화 시키기 위하여 톨유사수용체 7/8 아고니스트(agonist)인 이미다조퀴놀린 계열 물질을 포함하는 새로운 에멀젼 제형을 개발함. 이미다조퀴놀린 계열 분자, 특히 이미퀴모드(Imiquimod, R837) 등은 디엠에스오(DMSO)를 제외한 대부분의 유기 용제에도 용해되지 않아, 다양한 제형으로의 제조에 많은 한계가 있어, 다양한 계면활성화제를 혼합한 크림형태의 제형 (제품명: 3M사의 Aldara)으로 상용화되어 있음. 이미다조퀴놀린 계열 약물은 HCl 염 형태로 수용액에 가용화될 수 있으나, 이러한 제형의 약물은 전신으로 흡수되어 많은 독성효과 및 부작용을 초래하기 때문에, 백신 아주번트 형태로는 적합하지 않았음. 이에, 본 기술자는 난용성인 이미다조퀴놀린계열 톨-유사 수용체 7 또는 8 아고니스트(toll-like receptor agonist)를 오일에 용해시킨 후, 수용액상에 용이하면서 재현성 있게 분산시킬 수 있는 나노에멀젼 형태의 백신 아주번트를 개발 하였음. 본 기술은 친유성인 이미다조퀴놀린계열 톨-유사 수용체 아고니스트 (toll-like receptor agonist)가 나노에멀젼의 내부인 오일층에서 수용액층으로 서방성 및 방출 조절(controlled release) 거동 특성을 보이므로, 체내에서 느리게 방출됨으로써, 세포성 면역효과를 높히면서도, 전신독성 문제를 해결할 수 있었음. 톨유사 수용체 7/8 아고니스트를 포함하는 나노에멀젼 아주번트는 목적에 맞는 다양한 면역 신호전달 반응을 유도하기 위하여, 다양한 면역활성화 물질 (Poly(I:C), MPLA, Cationic lipid 등)을 에멀젼 외부 리피드 층에 도입함으로써, 다기능성 아주번트 시스템으로 활용될 수 있는 핵심 플랫폼 기술임. 백신 아주번트는 면역증강 보조제로서, 면역세포를 활성화시켜 감염성 질환의 예방/치료 백신 및 항암치료에서 중요한 역할을 함. 현재 5개의 다국적 제약회사을 중심으로 개발되어 상업화되어, 다양한 백신 항원과 조합에 의해 사용되고 있는 백신 아주번트인 알루미늄염(aluminum salt, alum)이나 스쿠알렌 나노에멀젼 (squalene-based nanoemulsion, MF59, AS03, AF03, SE)은 중화항체 생성에 기여하는 체액성 면역반응의 향상을 유도하는데 효과적이지만, 바이러스에 대한 세포성 면역 반응을 유도하는 효능에는 한계가 있다는 치명적인 단점이 있음. 이러한 관점에서 체액성 면역과 세포성 면역효과를 동시에 효과적으로 유도할 수 있는 백신 아주번트 개발이 매우 중요하며, 특히, 현재 국내 산업체, 학계 및 연구소에서 개발되고 다양한 신규 백신 항원을 기반으로한 신규백신을 독자적으로 개발하기 위해서는, 전량 수입에 의존하고 있는 신규 백신 아주번트 개발이 필요한 실정임. 본 기술에서 개발한 이미다조퀴놀린 계열 톨유사 수용체 7/8을 포함하는 나노에멀젼기반 백신 아주번트는 체액성 면역 및 세포성 면역을 동시에 향상 시킬 수 있는 신규 물질임. 특히, 본 기술에서 개발한 신규 백신 아주번트(NE-IQ)는 기존 에멀젼기반 백신 아주번트의 면역활성화 메커니즘(Immune cell recruitment, ASC, Antigen uptake)에 추가적으로, 이미다조퀴놀린 계열 톨유사 수용체 7/8 아고니스트에 유도되는 type I interferon (IFN-alpha/beta) 및 IFN-gamma를 효과적으로 유도할 수 있는 특성을 갖고 있음. Aluminum salt (Aluminum oxyhydroxide, Aluminum phosphate)기반 아주번트의 특성과 비교하여, Aluminum salt기반 아주번트가 전혀 유도할 수 없는 세포성 면역을 효과적으로 유도할 수 있다는 점에서 우월성이 있음. 에멀젼(MF59, AS03, AF03, SE) 기반 아주번트의 특성과 비교하여, Th2-polarized 면역반응을 유도하는 기존 에멀젼 아주번트와 달리, Th1-polarized 면역반응을 유도할 수 있다는 점에서 차별화 되며, 특히, 항바이러스 및 항암 치료에서 중요한 역할을 하는 type I interferon (IFN-alpha/beta) 및 IFN-gamma를 효과적으로 유도할 수 있다는 점에서 우월성이 있음. 또한, 신규 아주번트 물질의 외부 리피드 층에 다양한 면역활성화 물질(Poly(I:C), MPLA, Cationic lipid 등)을 도입함으로써, 다기능성 아주번트 시스템으로 활용될 수 있는 핵심 플랫폼 기술임. 동결건조 후 재분산이 가능함. [신기술투자사업 부문]신기술투자사업 부문은 신기술투자업을 영위하는 조합의 조합원 자격으로 참여하였으며, 향후 투자지분의 배분 또는 매도차익을 통하여 수익을 실현할 것 입니다. 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 [리소스사업 부분](1) 영업개황당사는 강원도 정선군 사북읍에 (주)넥스트사이언스 본점과 인천시 중구 항동에 인천지점이 있습니다. 해사채취 판매사업은 옹진군, 태안군 등 인근 해역과 북한 해주에서 채취선을 정박하고 해저모래를 채취한 후 인천항으로 운반합니다. 채취선에서 내린 모래는 세척시설로 세척하여 염분을 제거하고 서울,경기및 인천 수도권지역의 건축용자재로사용됩니다. 현재 채취에 사용되는 선박은 기본선 1척, 예선 2척, 부선2척으로 총 5척이며, 해사의 제조공정은 다음과 같습니다.해상채취 → 해상운송 → 하역 → 세척 → 검사 → 출하(2) 시장점유율2018년 인천항 내 기준 약 9.23% 점유로 4위입니다. [리테일사업 부분 - 화장품](1) 영업개황엘리샤코이는 해외 약 15개국에 화장품을 수출 중인 설립 10년차 글로벌 코스메틱 브랜드입니다. 자연유래의 천연 성분들을 원료로 하여 '기분 좋은 촉촉함'을 선사하고 '동안 피부'를 원하는 소비자들의 소구에 맞는 제품을 개발하고 있습니다. 엘리샤코이는 국내에서 홈쇼핑 채널과 온라인몰을 기반으로 드럭스토어, 면세점 등의 유통망 확보와 동시에 주요 국가별로 홈쇼핑 런칭 이력 및 뷰티몰, 드럭스토어 등 글로벌 H 유통망을 보유하고 있습니다. 현재까지 국내 CJ홈쇼핑, GS홈쇼핑, 홈앤쇼핑 등에서 9차례 방송한 이력이 있으며, 그 중에서 롯데홈쇼핑은 업계 최다 횟수인 11차례까지 송출하였습니다. 2018년 9월에는 국내에서 이례적으로 현대홈쇼핑 및 NS홈쇼핑 두 곳에서 동시 신제품 런칭하였습니다.또한, 엘리샤코이는 미국 최대 드럭스토어인 CVS의 2,400개 매장에 입점이 되어 있으며, 홍콩 여행시 관광객이 가장 많이 방문한다는 SASA에 100여 곳에 입점되어 있습니다. 해외 홈쇼핑은 9개 국가 12개 채널(QVC, 후난 TV, CJ, GO SHOP 등)에서 30회 이상 런칭 경험을 보유하고 있습니다. 향후 글로벌 온라인몰 및 바이어 자체 온라인몰 등 해외 온라인몰을 통한 판매도 계획하고 있으며, 국내 홈쇼핑 런칭을 기반으로 한 시너지 효과로, 각 해외 홈쇼핑 채널로 연계하여 판매할 계획입니다. (2) 시장점유율국내 화장품시장을 기준으로 대기업을 제외한 경쟁사로는 해브엔비(닥터자르트), CNP코스메틱스(CNP Laboratory), 제이엠솔루션, 아미코스메틱(BRTC), 노드메이슨(헉슬리)가 있으며 중소·중견기업 브랜드 내에서도 가장 큰 브랜드 이미지를 가진 기업입니다. 2016~2018년 매출(추정치 포함)기준으로 닥터자르트 52%, CNP laboratory 9%, 제이엠솔루션 29%, BRTC 3%, 헉슬리 6%의 매출을 차지하며 엘리샤코이가 1%의 매출 비중을 차지합니다. (단위 : 억원) 구분 해브엔비 제이엠솔루션 CNP코스메틱스 노드메이슨 아미코스메틱 엘리샤코이 매출액(추정포함) 3,628 2,000 673 400 251 32 비 중 52% 29% 9% 6% 3% 1% [리테일사업 부분 - 의류] (1)시장의 특성 최근 국내 시장은 고가와 저가의 시장이 뚜렷하게 구분되는 소비의 양극화 현상이 심화되고 있으며, 그 경쟁 또한 과거보다 더욱 치열해 지고 있습니다. 따라서, 고가와 저가시장 선점을 위한 새로운 전략이 요구되고 있으며 새로운 신규수요 창출을 위해 고부가가치 제품 개발, 원가절감 등의 노력이 요구되고 있습니다.경기침체와 내수시장의 부진 속에서도 유통채널 확대, 신규브랜드 런칭, 오프라인 매장확대 등을 통해 신규시장과 신상품 매출을 적극적으로 확대하기 위해 노력 하고 있으며, 향후에도 지속적으로 신상품 및 신규브랜드 개발, 유통채널 확대를 통해 매출확대를 추진할 예정입니다. 또한 국내 홈쇼핑 시장에 국한된 매출을 미국지사를 통해 미국, 유럽 등 해외시장에도 판로를 개척하고 생산을 확대하여 매출신장을 이룰 예정입니다. 당사는 단기의 매출보다 브랜드 인지도를 지키기 위하여 품질향상에 꾸준히 노력하는 기업으로 가격경쟁력 및 소비자 접근성 향상을 위한 노력을 경주하고 있습니다. (2)회사의 경쟁우위요소 당사는 데님 전문 브랜드인 “Denim of Virtue” 를 보유하고 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 제품생산을 당사의 평가기준에 부합되는 조건을 가진 엄선된 외주생산업체에 아웃소싱하고 있으며, 당사는 제품의 기획, 외주관리, 품질관리 등의 핵심 업무만을 수행하고 있습니다. 이러한 외주생산(완사입, CMT, 임가공) 방식은 회사의 재고부담을 최소화하고 품질은 높이면서 가격은 크게 낮추는 방식을 적극 활용할 수 있으며, 자체 인원 감축 및 효율적이고 탄력적인 구매가 용이합니다. 하루가 다르게 달라지는 소비자의 기호에 시기 적절히 대응하기 위하여 늘 좋은 Item에 대한 정보를 협력업체를 통하여 찾을 수도 있으며, 성실한 납품과 사후처리에 대한 관리가 용이하여 안정적인 매출을 확보할 수 있습니다. (3)회사의 핵심역량 - 상품기획력 패션시장, 특히 트렌드와 디자인 능력이 중요한 중고가 이상 프리미엄급 패션시장에서는 영업이나 마케팅 능력, 생산 아웃소싱 능력 등 다른 역량에 앞서서 시장성 있는 상품을 기획할 수 있는 역량이 무엇보다 중요합니다. 당사는 이미 데님업계에서 최고의 상품기획력을 보유하고 있다고 인정받고 있으며, 당사 브랜드의 최고의 강점은 기획력이라고 자타로부터 공인받고 있습니다. - 생산, 원가 관리 능력 당사는 설립 초기부터 생산 공정, 납기, 품질 등의 생산관리와 원/부재료비 및 임가공비 등을 관리하는 원가관리 능력을 발휘하여 설립 초기부터 현재까지 높은 수준의 생산/원가관리 능력을 보여주고 있습니다. - 다양한 판매채널 국내 유통시장은 정보기술(IT) 발달과 물류 인프라 확충, 주요 소비계층 교체 등으로 소비패턴이 변하면서 오프라인 매장 방문객은 줄어들고 온라인몰 매출은 급상승하고 있습니다. 이에 따라 패션업계들은 백화점 입점 브랜드를 온라인 전용 상품을 출시하고, 온라인 채널에 공격적으로 입점하는 등 다양한 방식으로 변화를 꾀하고 있습니다. 또한, 온라인 채널은 판관비 부담이 낮아 규모가 확대될수록 이익이 더욱 크게 증가하는 효과가 있으며, 기존 오프라인 채널로 접근이 어려웠던 지방 또는 해외까지도 시장을 확장하는 큰 효과가 있을 것으로 보입니다. [바이오사업부문](1) 영업의 개황 감염 및 면역학 전문가로서 감염성 질환(박테리아 감염성 패혈증, 고병원성 인플루엔자 및 바이러스성 간염)과 면역항암제 전달기술 및 백신효력 증강제(cancer-immunotherapeutics/adjuvants)를 중심으로 자가면역질환(류머티스성 관절염 및 건선 등)의 연구결과물을 혁신신약으로 개발하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사는 2016년 4월 창업한 벤처기업으로 패혈증 치료제 개발 등 다수의 국가연구과제를 우수하게 수행하였습니다. 이를 바탕으로 중소기업벤처기업부의 창업아이템 사업화과제로 내독소 제거용 시약을 개발하였고, 2019년 제품 상용화를 앞두고 있습니다. 아울러, 숙취해소 음료(알콜흡수 저해제)도 2019년 제품생산 및 판매를 목표로 진행하고 있습니다. 펩타이드 기반 패혈증 치료제는 2020년 비임상 완료 후 임상진입을 목표로 하고 있으며 면역항암제 전달기술은 2021년 비임상 완료 후 임상진입을 목표로 하고 있습니다. (2) 정부출연 국책과제 구분 2017년 창업선도대학 육성사업 ‘창업아이템사업화’ 연구과제 재조합 단백질 생산 시 내독소 제거제 상품화 연구기간 2017. 06. 01 ~ 2018. 03. 31(9개월) 구분 2018년 투자연계형 공공기술사업화 기업 성장지원사업 TRACK1 (사업화R) 연구과제 카바페넴 내성 그람음성균 항생제 후보물질 (DD-S001) 효력 연구 연구기간 2018. 05. 04 ~ 2019. 02. 28(9개월 20일) (3) 연구개발활동 가. 연구개발 담당조직 조직형태 및 명칭 연구분야 기업부설연구소 DD-S001 및 DDS-052: 패혈증 치료제 DD-D0x: 면역억제인자 타겟 약물전달 플랫폼(imMDV) DD-A00x: 항암백신 adjuvant (NE-IQ) DD-I001: 고병원성 인플루엔자 치료제 DD-H001: B형 간염 치료제 DD-G001: 알콜흡수 억제 및 항 비만제 DD-R001: 류마티스 관절염 치료제 DD-P001: 건선치료제 (4) 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 사업과 관련된 중요한 지적재산권(특허권)등 국내외구분 No. 일자 특허명 비고 국내 1 2014.12.23 특허등록(10-1477795) ADK 단백질을 유효성분으로 포함하는 패혈증 또는 패혈증성 쇼크의 예방 또는 치료용 조성물 전용실시권 2 2015.07.20 특허등록(10-1539336) ADK 단백질을 유효성분으로 포함하는 항균용 조성물 전용실시권 3 2017.09.28 특허등록(10-1785050) ADK 단백질 및 항생제를 유효성분으로 포함하는 패혈증 또는 패혈증성 쇼크의 예방 또는 치료용 조성물 전용실시권 4 2018.05.11 특허등록(10-1859222)고병원성 인플루엔자 바이러스 검출용 마커 및 이의 용도 5 2013.10.18 특허등록(10-1321744) 카테킨 갈레이트를 함유하는 녹차 추출물과 포리감마글루탐산을 포함하는 알코올 흡수 억제용 또는 알코올성 간 손상 억제용 조성물 및 식품 6 2013.09.03 특허등록(10-1305984) 카테킨 갈레이트를 함유하는 녹차 추출물과 폴리감마글루탐산을 포함하는 알코올 흡수 억제용 또는 알코올성 간 손상 억제용 식품 7 2012.06.04 특허등록(10-1155079) 폴리감마글루탐산과 카테킨 갈레이트를 포함하는 혈당상승 억제 및 비만억제 조성물 국외 8 2016.12.22 해외특허등록(일본,06062108) Composition for preventing or treating sepsis or septic shock comprising ADK protein as active ingredient 9 2018.10.11 해외특허등록(호주,2015362155) Antibacterial composition containing ADK protein as active ingredient, or composition for preventing or treating septicemia 10 2018.09.26 해외특허등록(러시아,2668160) ANTIBACTERIAL COMPOSITION FOR COMBATING CARBAPENEM-RESISTANT GRAM-NEGATIVE BACTERIA COMPRISING ADK PROTEIN AS ACTIVE INGREDIENT [신기술투자사업부문]신기술투자사업 부문은 신기술투자업을 영위하는 조합의 조합원 자격으로 참여하였으며, 향후 투자지분의 배분 또는 매도차익을 통하여 수익을 실현할 것 입니다. 다. 조직도1) 넥스트사이언스 조직도 조직도_nexs.jpg 조직도_nexs 2) 자회사 관계도 자회사관계도.jpg 자회사관계도 주1) 투자부문에 이앤헬스케어투자조합5호는 단순 투자로 해당 조합에 약 90%지분을 보유하여 종속회사로 분류하였으나, 영업활동등의 행위가 아닌 향후 매각차익등으로 이익을 실현하기에 위 자회사관계도에서 따로 표기하지 않음. 2. 주요제품 및 서비스당사는 해사채취업을 영위하고 있으며, 옹진군, 태안군 등 인근해역 및 서해EEZ에 채취선을 정박하고 해저모래를 채취 후 인천항으로 운반하여 수도권 지역에서 건축용 자재로 판매하고 있습니다.제품의 현황은 다음과 같습니다. 가. 주요제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품목 제 57 기 제 56 기 제 55 기 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 골재채취업 제품등 해사 10,347 100% 15,686 100% 18,256 100% 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위: 원) 품 목 제 57 기 제 56 기 제 55 기 해 사 (원/㎥) 21,780 16,755 14,157 (1) 산출기준- 해 사 : 단가 = 해사 매출액/매출 수량 (2) 주요 가격변동원인 연안 채취허가량에 따른 공급변동 및 건설경기에 따른 수요변동이 주를 이루며, 최근주택 및 산업시설의 구축에서부터 국토개발에 이르기까지 광범위한 모래수요급증으로 인하여 가격이 많이 상승하였습니다. 또한 모래수요대비 채취허가량 역시 많이 부족한 실정입니다.다. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 골재채취업 유류 디젤,벙커유 선박,장비가동 1,098(12.1%) - 1) 비율은 총제조원가 대비 산정라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위:원) 품 목 제 57 기 제 56 기 제 55 기 고유황경유 1,123.6L(과세) 1,026.7L(과세) 937.7/L(과세) 벙 커 유 653.3/L(과세) 558.9/L(과세) 466.4/L(과세) (1) 산출기준 - 당기중 실제 구입 평균단가 (2) 주요 가격변동원인 - 유가는 국제경기 및 국제 시세의 영향을 주로 받습니다. 3. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 산출근거(1) 생산능력 (단위 : ㎥) 사업 부문 품 목 사업소 제 57 기 제 56 기 제 55 기 골재채취업 제품 등 인천 1,600,000 1,600,000 1,600,000 (2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 ① 산출기준 : 설비능력, 매장량(확인광량), 작업인원을 기준 ② 산출방법 : 산출기준(설비능력, 매장량, 작업인원)에 의해 계산 (나) 생산 능력 및 평균가동시간 ① 해사 부분1년 해사채취능력 - 동원102호 : 3,977㎥ - 동원202호 : 4,122㎥ - 동원1호 : 1,047㎥ (신규취득) * 작업일수 : 276 일기준 가동일수 : 365(일) - 계획휴지일 89(일)= 276(일)일일 평균가동시간 : 24(HR)당기 가동시간 : ( 276 )일 * 24(HR/일) = ( 6,624 HR ) 나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적 ( 단위 : 백만원, 해사:㎥ ) 사업 부문 품 목 사업소 제 57 기 제 56 기 제 55 기 골재채취업 제품 등 인천 9,357(369,025 12,388(756,639) 11,878(981,066) 주1) ( )은 수량임(2) 당반기의 가동율 ( 단위 : 시간, % ) 사업 부문 당반기 가능시간 당반기 실제가동시간 평균가동률 골재채취업 6,624 3,312 50.00% 다. 생산설비의 현황 등(1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 구축물] (단위 : 천원) 소유형태 구분 기초장부가액 증감 상각 당기말장부가액 증가 감소 자가소유 등기 54,240 - - (20,456) 33,784 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 천원) 소유형태 구분 기초장부가액 증감 상각 당기말장부가액 증가 감소 자가소유 등기 18 - - - 18 [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 천원) 소유형태 구분 기초장부가액 증감 상각 당기말장부가액 증가 감소 자가소유 등기 23,330 287,250 (1,585) (58,544) 250,451 [자산항목 : 공기와기구] (단위 : 천원) 소유형태 구분 기초장부가액 증감 상각 당기말장부가액 증가 감소 자가소유 등기 9,683 24,260 - (3,247) 30,697 [자산항목 : 선박] (단위 : 천원) 소유형태 구분 기초장부가액 증감 상각 당기말장부가액 증가 감소 자가소유 등기 4,857,654 1,931,820 (245,000) (669,075) 5,875,399 (2) 설비의 신설 및 매입계획이 현재로서는 없습니다. 4. 매출에 관한 사항가. 매출실적 (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제 57 기 제 56 기 제 55 기 골재채취업 제품 등 해사 10,347,565 15,686,212 18,255,841 나. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직 해사판매조직도.jpg 해사판매조직도 2) 판매경로태안군, 옹진군 허가물량 채취 및 EEZ 등 해사를 구매/생산하여 골재수요가 있는 레미콘업체에게 직접 판매하고 있습니다.(3) 판매방법 및 조건매출발생월 익월기준 현금 및 110일 이내 어음 결제등 여러 형태.(4) 판매전략해사모래는 염분을 함유하고 있어 당사는 이를 제거하기 위한 자동화 세척시설을 완비하였습니다. 위 세척시설에서 생산된 고품질에 모래는 국내 메이저급 레미콘사 위주로 고정거래선을 확보하여 수급에 안정과 매출 극대화를 위해 노력하고 있습니다. 앞으로도 당사는 안정된 모래공급을 하기 위하여 고정거래선을 꾸준히 관리하고 신규거래처 개발에도 힘을 쏟고 있습니다. 5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 외부자금조달 요약표 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 신규조달 상환감소 기말잔액 비고 사모전환사채(제19회) 9,400,000 - (4,328,573) 5,071,427 주식으로 일부전환 유상증자(제16회) - 10,000,004 10,000,004 사모전환사채(제20회) - 20,000,000 20,000,000 사모전환사채(제21회) - 20,000,000 20,000,000 사모전환사채(제22회) - 22,000,000 22,000,000 사모전환사채(제23회) - 10,000,000 10,000,000 사모전환사채(제24회) - 3,500,000 3,500,000 합 계 9,400,000 85,500,004 (4,328,573) 90,571,431 - ※ 당사는 보고서 작성기준일 현재 금융기관 및 회사로부터 받은 차입금이 없습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위:천원, 주당순이익:원) 구 분 제57기 제56기 제55기 [유동자산] 87,933,978 35,772,218 26,844,967 ㆍ현금및현금성자산 21,902,002 3,443,798 4,693,829 ㆍ단기금융상품 55,000,000 23,000,000 12,000,000 ㆍ매출채권 및 기타유동채권 3,963,105 2,771,251 6,448,985 ㆍ재고자산 3,178,463 325,232 67,373 ㆍ당기법인세자산 91,381 110,097 23,814 ㆍ기타유동자산 3,799,027 6,121,840 3,610,965 [비유동자산] 72,059,644 39,153,269 30,976,482 ㆍ장기금융상품 5,014,385 2,000 2,500 ㆍ당기손익-공정가치측정 금융자산 8,085,029 0 0 ㆍ기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 24,857,368 0 0 ㆍ매도가능금융자산 0 18,232,707 16,240,247 ㆍ장기매출채권 및 기타비유동채권 770,874 341,682 321,682 ㆍ종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 0 4,715,050 2,128,024 ㆍ유형자산 6,760,387 4,944,926 1,367,124 ㆍ투자부동산 10,520,058 10,524,992 10,524,992 ㆍ영업권 이외의 무형자산 16,051,543 391,912 391,912 자산총계 159,993,622 74,925,487 57,821,449 [유동부채] 62,377,170 9,695,681 11,161,790 [비유동부채] 25,261,080 2,383,701 2,343,844 부채총계 87,638,250 12,079,382 13,505,634 [지배기업의 소유주지분] 68,779,571 62,846,105 44,315,814 [자본금] 11,255,011 9,590,550 6,393,585 [자본잉여금] 43,303,283 30,428,127 14,963,660 [기타자본구성요소] 39,583,514 35,189,376 35,168,582 [기타포괄손익누계액] (223,092) 540,484 (181,350) [이익잉여금(결손금)] (25,139,144) (12,902,432) (12,028,663) [비지배지분] 3,575,800 0 0 자본총계 72,355,372 62,846,105 44,315,814 (2018.01.01 ~ 2018.12.31) (2017.01.01 ~ 2017.12.31) (2016.01.01 ~ 2016.12.31) 수익(매출액) 13,237,690 15,686,212 18,255,841 영업이익(손실) (4,041,551) (467,593) 2,060,942 법인세비용차감전순이익(손실) (12,842,689) (833,281) (2,081,698) 당기순이익(손실) (11,915,113) (739,375) (2,299,975) 지배기업의 소유지분 (11,293,884) (739,375) (2,299,975) 비지배지분 (621,229) 0 0 총포괄손익 (13,621,517) (151,935) (2,552,392) 지배기업의 소유지분 (13,000,288) (151,935) (2,552,392) 비지배지분 (621,229) 0 0 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (546)원 (40)원 (196)원 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (546)원 (40)원 (196)원 연결에 포함된 회사수 4개 0개 0개 나. 요약별도재무정보 (단위:천원, 주당순이익:원) 구 분 제57기 제56기 제55기 [유동자산] 83,028,921 35,772,218 26,844,967 ㆍ현금및현금성자산 20,843,662 3,443,798 4,693,829 ㆍ단기금융상품 55,000,000 23,000,000 12,000,000 ㆍ매출채권 및 기타유동채권 3,919,120 2,771,251 6,448,985 ㆍ재고자산 0 325,232 67,373 ㆍ당기법인세자산 91,277 110,097 23,814 ㆍ기타유동자산 3,174,862 6,121,840 3,610,965 [비유동자산] 68,959,617 39,153,269 30,976,482 ㆍ장기금융상품 5,002,000 2,000 2,500 ㆍ당기손익-공정가치측정 금융자산 1,752,127 0 0 ㆍ기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 26,705,518 0 0 ㆍ매도가능금융자산 0 18,232,707 16,240,247 ㆍ파생상품자산 274,760 0 0 ㆍ장기매출채권 및 기타비유동채권 573,319 341,682 321,682 ㆍ종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 17,670,691 4,715,050 2,128,024 ㆍ유형자산 6,190,349 4,944,926 1,367,124 ㆍ투자부동산 10,520,058 10,524,992 10,524,992 ㆍ영업권 이외의 무형자산 270,795 391,912 391,912 자산총계 151,988,538 74,925,487 57,821,449 [유동부채] 57,620,694 9,695,681 11,161,790 [비유동부채] 22,067,795 2,383,701 2,343,844 부채총계 79,688,489 12,079,382 13,505,634 [자본금] 11,255,011 9,590,550 6,393,585 [자본잉여금] 43,303,283 30,428,127 14,963,660 [기타자본구성요소] 39,583,514 35,189,376 35,168,582 [기타포괄손익누계액] -132,415 540,484 -181,350 [이익잉여금(결손금)] -21,709,343 -12,902,432 -12,028,663 자본총계 72,300,049 62,846,105 44,315,814 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법/지분법 원가법/지분법 원가법/지분법 (2018.01.01 ~ 2018.12.31) (2017.01.01 ~ 2017.12.31) (2016.01.01 ~ 2016.12.31) 수익(매출액) 10,347,565 15,686,212 18,255,841 영업이익(손실) -2,503,465 -467,593 2,060,942 법인세비용차감전순이익(손실) -8,787,750 -833,281 -2,081,698 당기순이익(손실) -7,860,173 -739,375 -2,299,975 총포괄손익 -9,479,810 -151,935 -2,552,392 기본주당이익(손실) (380)원 (40)원 (196)원 희석주당이익(손실) (380)원 (40)원 (196)원 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 온기보고서_58_00169048_(주)넥스트사이언스.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 57 기 2018.12.31 현재 제 56 기 2017.12.31 현재 제 56 기초 2017.01.01 현재 (단위 : 원) 제 57 기 제 56 기 제 56 기초 자산 유동자산 87,933,978,404 35,772,217,974 26,844,966,505 현금및현금성자산 21,902,002,425 3,443,798,334 4,693,829,058 단기금융상품 55,000,000,000 23,000,000,000 12,000,000,000 매출채권 및 기타유동채권 3,963,105,174 2,771,250,596 6,448,985,235 재고자산 3,178,462,680 325,231,630 67,373,226 당기법인세자산 91,381,320 110,097,260 23,813,780 기타유동자산 3,799,026,805 6,121,840,154 3,610,965,206 비유동자산 72,059,643,981 39,153,269,057 30,976,482,086 장기금융상품 5,014,384,905 2,000,000 2,500,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 8,085,029,403 0 0 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 24,857,368,426 0 0 매도가능금융자산 0 18,232,706,953 16,240,247,152 장기매출채권 및 기타비유동채권 770,873,600 341,682,000 321,682,000 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 0 4,715,049,858 2,128,024,376 유형자산 6,760,387,203 4,944,925,966 1,367,124,278 투자부동산 10,520,057,650 10,524,992,250 10,524,992,250 영업권 이외의 무형자산 16,051,542,794 391,912,030 391,912,030 자산총계 159,993,622,385 74,925,487,031 57,821,448,591 부채 유동부채 62,377,170,428 9,695,680,834 11,161,790,230 매입채무 및 기타유동채무 1,890,532,962 994,911,926 1,176,001,313 단기차입부채 48,648,952,351 8,440,132,278 9,739,228,087 기타유동금융부채 10,388,351,585 0 0 유동파생상품부채 10,388,351,585 0 0 유동충당부채 1,268,952,597 200,000,000 200,000,000 이연수익 90,131,099 0 0 기타유동부채 90,249,834 60,636,630 46,560,830 비유동부채 25,261,080,065 2,383,701,197 2,343,843,929 퇴직급여부채 249,051,904 74,061,951 113,967,893 장기차입부채 13,524,439,850 0 0 상환우선주부채 201,246,887 0 0 기타비유동금융부채 6,816,634,000 0 0 비유동파생상품부채 6,816,634,000 0 0 장기기타지급채무 24,000,000 0 0 이연법인세부채 4,445,707,424 2,309,639,246 2,229,876,036 부채총계 87,638,250,493 12,079,382,031 13,505,634,159 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 68,779,571,447 62,846,105,000 44,315,814,432 자본금 11,255,010,500 9,590,550,000 6,393,585,000 자본잉여금 43,303,282,627 30,428,126,554 14,963,660,212 주식발행초과금 43,303,282,627 30,428,126,554 14,963,660,212 기타자본구성요소 39,583,514,151 35,189,376,364 35,168,582,441 기타포괄손익누계액 (223,091,955) 540,484,415 (181,349,855) 이익잉여금(결손금) (25,139,143,876) (12,902,432,333) (12,028,663,366) 비지배지분 3,575,800,445 0 0 자본총계 72,355,371,892 62,846,105,000 44,315,814,432 자본과부채총계 159,993,622,385 74,925,487,031 57,821,448,591 연결 포괄손익계산서 제 57 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 56 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 55 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 57 기 제 56 기 제 55 기 수익(매출액) 13,237,690,408 15,686,212,200 18,255,840,702 매출원가 10,861,279,370 12,387,805,928 11,878,175,600 매출총이익 2,376,411,038 3,298,406,272 6,377,665,102 판매비와관리비 6,417,962,193 3,765,999,584 4,316,723,266 영업이익(손실) (4,041,551,155) (467,593,312) 2,060,941,836 금융수익 1,810,194,639 443,947,334 450,694,062 금융원가 5,928,346,446 739,563,182 688,707,319 기타이익 292,980,001 417,328,475 127,977,495 기타손실 4,975,966,054 105,025,318 1,803,764,718 지분법손익 0 (382,374,518) (2,228,839,427) 법인세비용차감전순이익(손실) (12,842,689,015) (833,280,521) (2,081,698,071) 법인세비용 (927,576,124) (93,905,788) 218,276,687 당기순이익(손실) (11,915,112,891) (739,374,733) (2,299,974,758) 기타포괄손익 (1,706,404,293) 587,440,036 (252,417,257) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 27,423,250 (134,394,234) (75,969,664) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (1,733,827,543) 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 721,834,270 (176,447,593) 총포괄손익 (13,621,517,184) (151,934,697) (2,552,392,015) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (11,293,883,620) (739,374,733) (2,299,974,758) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (621,229,271) 0 0 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (13,000,287,913) (151,934,697) (2,552,392,015) 총 포괄손익, 비지배지분 (621,229,271) 0 0 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (546) (40) (196) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (546) (40) (196) 연결 자본변동표 제 57 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 56 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 55 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 23,573,940,000 15,014,224,282 8,595,330,600 (4,352,000) (9,652,718,944) 0 0 37,526,423,938 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (2,299,974,758) 0 0 (2,299,974,758) 매도가능금융자산평가손실 0 0 0 (176,997,855) 0 0 0 (176,997,855) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 0 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (75,969,664) 0 0 (75,969,664) 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 0 0 0 유상증자 8,394,000,000 (50,564,070) 0 0 0 0 0 8,343,435,930 주식기준보상거래 0 0 0 0 0 0 0 0 무상감자 (25,574,355,000) 0 25,570,386,032 0 0 0 0 (3,968,968) 액면분할 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (27,570,200) 0 0 0 0 (27,570,200) 전환권대가 0 0 1,030,436,009 0 0 0 0 1,030,436,009 사업결합 0 0 0 0 0 0 0 0 2016.12.31 (기말자본) 6,393,585,000 14,963,660,212 35,168,582,441 (181,349,855) (12,028,663,366) 0 0 44,315,814,432 2017.01.01 (기초자본) 6,393,585,000 14,963,660,212 35,168,582,441 (181,349,855) (12,028,663,366) 0 0 44,315,814,432 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (739,374,733) 0 0 (739,374,733) 매도가능금융자산평가손실 0 0 0 721,834,270 0 0 0 721,834,270 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 0 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (134,394,234) 0 0 (134,394,234) 전환사채의 전환 2,124,005,000 9,052,977,128 0 0 0 0 0 11,176,982,128 유상증자 1,072,960,000 6,415,976,700 0 0 0 0 0 7,488,936,700 주식기준보상거래 0 0 126,892,656 0 0 0 0 126,892,656 무상감자 0 0 0 0 0 0 0 0 액면분할 0 (4,487,486) 0 0 0 0 0 (4,487,486) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 (106,098,733) 0 0 0 0 (106,098,733) 사업결합 0 0 0 0 0 0 0 0 2017.12.31 (기말자본) 9,590,550,000 30,428,126,554 35,189,376,364 540,484,415 (12,902,432,333) 0 0 62,846,105,000 2018.01.01 (기초자본) 9,590,550,000 30,428,126,554 35,189,376,364 540,484,415 (12,902,432,333) 0 0 62,846,105,000 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 (1,170,000) 1,170,000 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (11,293,883,620) (11,293,883,620) (621,229,271) (11,915,112,891) 매도가능금융자산평가손실 0 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 (762,406,370) (971,421,173) (1,733,827,543) 0 (1,733,827,543) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 27,423,250 27,423,250 0 27,423,250 전환사채의 전환 552,113,000 4,000,186,608 0 0 0 4,552,299,608 0 4,552,299,608 유상증자 1,112,347,500 8,874,969,465 0 0 0 9,987,316,965 0 9,987,316,965 주식기준보상거래 0 0 257,771,222 0 0 257,771,222 0 257,771,222 무상감자 0 0 0 0 0 0 0 0 액면분할 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 4,136,366,565 0 0 4,136,366,565 0 4,136,366,565 사업결합 0 0 0 0 0 0 4,197,029,716 4,197,029,716 2018.12.31 (기말자본) 11,255,010,500 43,303,282,627 39,583,514,151 (223,091,955) (25,139,143,876) 68,779,571,447 3,575,800,445 72,355,371,892 연결 현금흐름표 제 57 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 56 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 55 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 57 기 제 56 기 제 55 기 영업활동현금흐름 572,706,697 598,786,290 (1,985,564,446) 당기순이익(손실) (11,915,112,891) (739,374,733) (2,299,974,758) 당기순이익조정을 위한 가감 12,251,760,586 1,587,585,204 733,977,152 재고자산평가손실 186,082,862 0 0 퇴직급여 271,343,657 130,831,974 81,709,784 주식보상비용(환입) 257,771,222 126,892,656 0 대손상각비 17,158,488 (64,401,770) (2,626,563) 감가상각비 783,834,397 479,475,320 446,133,163 무형자산상각비 142,482,122 0 0 이자비용 2,827,126,279 735,200,304 684,208,219 외화환산손실 6,139,421 1,595,848 92,060 지분법손실 0 388,273,466 2,319,363,803 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 2,914,968,984 0 0 매도가능금융자산처분손실 0 2,767,030 4,407,040 매각예정비유동자산처분손실 0 0 3,803,893 투자자산처분손실 0 0 1,762,288,059 종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실 5,898,949 0 0 파생상품평가손실 76,120,562 0 0 파생상품처분손실 103,991,200 0 0 충당부채전입액 577,360,175 0 0 유형자산처분손실 160,857,411 86,251,016 0 무형자산손상차손 3,834,700,082 0 0 기타의 대손상각비 87,769,674 0 0 잡손실 5,484,860 0 0 법인세비용 (927,576,124) (93,905,788) 218,276,687 이자수익 (919,581,217) (347,240,350) (200,440,659) 재고자산평가손실환입 0 0 (10,070,659) 외화환산이익 (5,830,422) (3,501) (5,228,048) 지분법이익 0 (5,898,948) (90,524,376) 단기매매증권처분이익 0 (85,119,520) (195,025,355) 매도가능금융자산처분이익 0 (11,583,963) 0 파생상품평가이익 (884,783,000) 0 0 종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익 (260,621,944) 0 0 유형자산처분이익 0 (389,999,000) (2,999,000) 배당금수익 0 0 (50,000,000) 매출채권및기타수취채권의 감소 618,596,593 3,868,579,711 (1,628,320,547) 재고자산의 증가(감소) (677,232,886) (257,858,404) 67,247,615 기타유동자산의 감소(증가) 3,442,783,435 (2,510,874,948) (2,272,838,537) 매입채무및기타지급채무의 감소 (275,876,611) (174,339,579) 241,583,302 충당부채의 증가 402,141,927 0 0 이연수익의 증가(감소) (121,797,193) 0 기타유동부채의 증가(감소) (158,607,407) 14,075,800 (125,933,858) 장기기타지급채무의 증가 24,000,000 0 0 퇴직금의 지급 (262,944,910) (305,132,150) (511,128,871) 이자수취(영업) 544,063,484 220,797,048 168,048,406 이자지급(영업) (310,482,601) (383,937,749) (774,379,576) 배당금수취(영업) 0 0 208,550,000 법인세납부(환급) 2,478,119 (86,283,480) (21,785,670) 투자활동현금흐름 (61,849,910,405) (18,715,523,821) (7,455,339,516) 단기매매증권의 처분 0 1,085,195,870 2,956,865,441 단기금융상품의 처분 23,000,000,000 46,000,000,000 3,000,000,000 단기대여금및수취채권의 처분 0 0 3,300,000,000 장기금융상품의 처분 0 500,000 0 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분 1,004,588,240 0 0 매도가능금융자산의 처분 0 523,024,433 271,360 관계기업에 대한 투자자산의 처분 13,970,266,004 0 6,937,400,000 유형자산의 처분 85,727,273 390,000,000 3,000,000 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 0 0 9,352,674,667 보증금의 감소 46,000,000 0 524,000,000 단기매매증권의 취득 0 (1,000,076,350) (611,840,086) 단기금융상품의 취득 (55,542,457,739) (57,000,000,000) (15,000,000,000) 단기대여금및수취채권의 취득 0 0 (3,300,000,000) 장기금융상품의 취득 (5,002,858,055) 0 0 당기손익-공정가치측정 금융자산 취득 (10,999,998,387) 0 0 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 취득 (9,852,811,000) 0 0 매도가능금융자산의 취득 0 (1,581,238,750) (2,626,937,500) 파생상품자산 취득 (131,989,000) 0 0 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (9,000,493,151) (2,969,400,000) (11,537,308,004) 유형자산의 취득 (2,510,630,489) (4,143,529,024) (132,465,394) 무형자산의 취득 (25,858,800) 0 0 보증금의 증가 (237,636,600) (20,000,000) (321,000,000) 사업결합으로인한 순현금유출액 (6,651,758,701) 0 0 재무활동현금흐름 81,634,213,053 16,868,299,154 11,537,046,762 단기차입금의 증가 (2,386,198,912) 0 0 전환사채의 증가 73,500,000,000 9,400,000,000 10,790,000,000 자기주식의 취득 0 0 (27,570,200) 유상증자 9,987,316,965 7,488,936,700 8,343,435,930 무상감자 0 0 (3,968,968) 비지배지분의 자본금 납입 1,150,000,000 0 단기차입금의 상환 (316,905,000) 0 (7,564,850,000) 유동성장기차입금 감소 (300,000,000) 0 0 전환사채 전환비용 0 (16,150,060) 0 액면분할 비용 0 (4,487,486) 0 연결범위의 변동 (1,900,010,245) 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 18,456,999,100 (1,248,438,377) 2,096,142,800 기초현금및현금성자산 3,443,798,334 4,693,829,058 2,592,550,270 현금및현금성자산의 환율변동효과 1,204,991 (1,592,347) 5,135,988 기말현금및현금성자산 21,902,002,425 3,443,798,334 4,693,829,058 3. 연결재무제표 주석 주석 제 57(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제 56(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 주식회사 넥스트사이언스와 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 넥스트사이언스(구, 주식회사 동원)(이하 "지배기업")은 1962년 9월 24일에설립되어 바다골재 채취를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당기말 현재 지배기업은 강원도 정선군 사북읍에 본사를 두고 있습니다. 한편, 지배기업은 1990년 3월 23일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 설립 후 수차례의 유상증자 등을 실 시하여 보고기간말 현재 자본금은 11,255백만원이며, 지배기업의 발행주식총수는 22,510,021주입니다. 지배기업의최대주주는 그랑프리1호투자조합으로 보유 주식수는 2,224,695주(지분율 9.88%)입니다.지배기업은 2018년 중 상호를 주식회사 동원에서 주식회사 넥스트사이언스로 변경하였습니다.(2) 종속기업의 현황당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 기 업 명 소재지 주요영업활동 결산일 자산 부채 매출액 당기순손익 투자지분율 (주)엘리샤코이 한국 화장품 제조 및 판매 12월 31일 1,840 3,396 3,265 (3,493) 100% (주)데님오브벌츄코리아 한국 의류 제조 및 판매 12월 31일 5,661 5,854 5,268 (1,630) 70% 단디바이오사이언스(주) 한국 바이오 12월 31일 1,239 2,043 - (1,351) 54% 이앤헬스케어투자조합5호 한국 신기술투자 12월 31일 8,206 1 - (2,946) 90% (3) 종속기업의 변동내역당기 중 연결대상 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 사 유 (주)엘리샤코이 당기 중 주식 인수 (주)데님오브벌츄코리아 당기 중 주식 인수 단디바이오사이언스(주) 당기 중 주식 인수 이앤헬스케어투자조합5호 당기 중 설립 취득 (4) 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.연결실체의 재무제표는 2019년 2월 28일자 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.연결실체의 재무제표는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약으로 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초로 적용하여 작성하였습니다. 이로 인한 변동은 주석 3에서 설명하고 있습니다. (1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.ㆍ 공정가치로 측정되는 파생상품ㆍ 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품ㆍ 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품ㆍ 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채ㆍ 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화연결실체의 재무제표는 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. (3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ 주석 1: 종속기업의 현황 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부ㆍ 주석 11: 관계기업투자 - 연결실체가 유의적인 영향력을 행사하는지 여부ㆍ 주석 25: 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정ㆍ 주석 26: 수익인식 ② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ 주석 7: 매출채권과 계약자산의 기대신용손실 측정- 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정ㆍ 주석 14: 손상검사 - 무형자산 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정ㆍ 주석 20: 순확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정ㆍ 주석 25: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정ㆍ 주석 31: 이연법인세자산의 인식 - 세무상 결손금의 사용 ③ 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ 주석 5: 금융상품ㆍ 주석 13: 투자부동산ㆍ 주석 22: 주식기준보상 3. 회계정책의 변경연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.연결실체가 다음의 기준들을 적용하면서 선택한 경과규정으로 인해, 위험회피 요구사항 중 일부와 수취채권과 계약자산의 손상차손을 다른 계약의 손상차손과 별도 표시를 제외한 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않았습니다. (1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제하는 시기에 인식합니다. 통제는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법 적용 없이 소급 적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 따라서, 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서를 적용한 2017년에 공시된 정보를 재작성하지 않았습니다. 또한, 기업회계기준서 제1115호의 공시 요구사항은 일반적으로 비교정보에 적용되지 않았습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 적용의 결과로, 연결실체는 포괄손익계산서에 금융자산의손상을 별도로 표시하도록 하는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정사항을 적용하였습니다. 연결실체는 개정된 기업회계기준서 제1107호를 2018년 공시사항에는 적용하였지만, 비교정보에는 적용하지 않았습니다. 1) 금융자산 및 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호는 금융자산에 대해 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세 가지 범주별 분류원칙을 갖고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 만기보유금융자산, 대출채권 및 수취채권, 매도가능금융자산의 범주를 삭제하였습니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호에 따른 기존 금융부채의 분류 및 측정에 대한 존재하는 요구사항을 대부분 유지하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품(위험회피수단으로 사용되는 파생상품)과 관련된 연결실체의 회계정책에 대해 중요한 영향은 없습니다. 2) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. 기업회계기준서 제1109호의 손상모형의 적용을 받는 자산에 대한 손상차손은 일반적으로 증가하고 변동성이 증가할 것으로 예상됩니다. 3) 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다. - 연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 비교기간은 선도 계약의 선도요소의 소급적용에 대해서만 재작성 되었습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 이익잉여금과 적립금에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.- 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.√ 보유하고 있는 금융자산에 대한 사업모형의 결정√ 특정 금융자산 및 금융 부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회√ 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 연결실체는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다. 4. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고,당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니 다.비교표시된 전기의 포괄손익계산서 상 일부 금액은 기타포괄손익항목의 표시 방법과관련된 기준서 변경을 반영하여 일부 항목의 표시 및 분류를 변경하였습니다.(1) 연결① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 비교하여 결정되고 있습니다.② 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.③ 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다. ⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.⑥ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.⑦ 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.(2) 현금 및 현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (3) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (4) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.② 분류최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. 금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니 다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. ③ 후속측정금융자산의 후속측정은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. ④ 제거연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.연결실체가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.⑤ 상계연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다. (5) 금융자산의 손상연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.① 신용위험에 대한 판단금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 회사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우 연결실체는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다. 연결실체는 이것을 기관 X의 Baa3 이상또는 기관 Y의 BBB- 이상으로 간주합니다. 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. ② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 ④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. ⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 연결실체는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 금융자산이 180일 이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.(6) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수 구축물 15년 공구와기구 5년 기계장치 5년 비품 5년 차량운반구 5년 선박 12년 연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(7) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수 특허권 17년 소프트웨어 5년 고객관계 12년 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(8) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (9) 비금융자산의 손상고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (10) 리스연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.① 금융리스연결실체는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다.최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각은 연결실체가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 연결실체는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.② 운용리스운용리스의 경우 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니 다. 운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.③ 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. 약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에 대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다.(11) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. ① 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.③ 금융부채의 제거연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (12) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (13) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.(14) 전환사채전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다. (15) 외화거래연결실체의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.(16) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 지배기업의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 지배기업의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 지배기업의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (17) 주식기준보상연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다. (18) 고객과의 계약에서 생기는 수익연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 연결실체의 회계정책과 최초적용효과는 주석 3에기술되어 있습니다.(19) 금융수익과 비용연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금 비용- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익 - 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)- 금융부채로 분류된 조건부대가에 대한 공정가치손실이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. (20) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다. ① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결실체 내의 종속회사들의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.(21) 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (22) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기업회계기준서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 합니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.연결실체는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 최초 평가를 완료하였으나 정확한 평가는 아직 완료하지 못하였습니다. 재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 연결실체의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일의 연결실체의 리스포트폴리오의 구성, 연결실체가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할 지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다.현재까지 파악된 가장 중요한 영향은 연결실체가 운용리스로 이용하고 있는 부두와 중기계 등에 대해 새로운 자산과 부채를 인식해야 한다는 것입니다. 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다. 연결실체의 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다. ① 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정K-IFRS 제1116호를 적용하면서 연결실체는 다음을 선택할 수 있습니다.- 모든 계약에 K-IFRS 제1116호 리스 정의를 적용할지,- 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 적용할지연결실체는 전환일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는실무적 간편법을 적용할 계획입니다. 실무적 간편법 적용시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고도 K-IFRS 제1116호를 적용하게 됩니다.② 전환리스이용자로서 연결실체는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.- 소급적용 접근법- 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다. 연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 수정된 소급적용 접근법을 사용하여 K-IFRS 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 K-IFRS 제1116호 적용의 누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니다. 기존 K-IFRS 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 수정된 소급적용 접근법을 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다.연결실체는 전대리스에서 중간리스제공자인 경우를 제외하고는, 리스제공자로서 조정이 필요한 사항은 없습니다.다음의 재ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'개정. 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정. 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분- 기업회게기준서 제1019호 '종업원급여' 개정. 제도개정, 축소, 정산 시 재측정/확정급여제도로부터의 환급가능성- 기업회계기준서 2015-2017 연차개선- 재무보고를 위한 개념체계 개정- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 5. 범주별 금융상품(1) 금융자산과 금융부채의 장부금액① 당기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 21,902,002 - - - - 21,902,002 단기금융상품 55,000,000 - - - - 55,000,000 매출채권및기타수취채권 3,963,105 - - - - 3,963,105 장기금융상품 5,014,385 - - - - 5,014,385 당기손익 -공정가치측정 금융자산 - 8,085,029 - - - 8,085,029 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 - - 24,857,368 - - 24,857,368 장기기타수취채권 770,874 - - - - 770,874 합 계 86,650,366 8,085,029 24,857,368 - - 119,592,763 금융부채 매입채무및기타지급채무 - - - 1,890,533 - 1,890,533 단기차입부채 - - - 48,648,952 - 48,648,952 파생상품부채 - - - - 10,388,352 10,388,352 장기차입부채 - - - 13,524,440 - 13,524,440 상환우선주부채 - - - 201,247 - 201,247 장기파생상품부채 - - - - 6,816,634 6,816,634 장기기타지급채무 - - - 24,000 - 24,000 합 계 - - - 64,289,172 17,204,986 81,494,158 ② 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 3,443,798 - - 3,443,798 단기금융상품 23,000,000 - - 23,000,000 매출채권및기타수취채권 2,771,251 - - 2,771,251 장기금융상품 2,000 - - 2,000 매도가능금융자산 - 18,232,707 - 18,232,707 장기기타수취채권 341,682 - - 341,682 합 계 29,558,731 18,232,707 - 47,791,438 금융부채 매입채무및기타지급채무 - - 994,912 994,912 단기차입부채 - - 8,440,132 8,440,132 합 계 - - 9,435,044 9,435,044 (2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기말: 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 8,085,029 8,085,029 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 1,662,115 23,195,254 24,857,369 파생상품부채 - - 10,388,352 10,388,352 장기파생상품부채 - - 6,816,634 6,816,634 전기말: 매도가능금융자산 - 4,387,603 13,845,104 18,232,707 (3) 금융상품 범주별 순손익당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 상각후원가 이자수익 919,581 347,240 이자비용 2,827,126 735,200 6. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 1,320 1,990 요구불예금 21,900,682 3,441,808 합 계 21,902,002 3,443,798 7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 매출채권 4,518,108 - 2,592,006 - 손실충당금 (1,824,768) - (35,819) - 소 계 2,693,340 - 2,556,187 - 기타채권 대여금 557,727 - - - 미수금 195,827 - 56,228 - 손실충당금 (2,646) - - - 미수수익 518,857 - 158,836 - 보증금 - 782,874 - 341,682 손실충당금 - (12,000) - - 소 계 1,269,765 770,874 215,064 341,682 합 계 3,963,105 770,874 2,771,251 341,682 (2) 당기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 미수금 보증금 매출채권 기초금액 35,819 - - 100,221 수취채권손상차손(환입) 17,158 7 12,000 (64,402) 사업결합 1,771,791 2,639 - - 기말금액 1,824,768 2,646 12,000 35,819 당기말 손실충당금은 경제적 상황에 의하여 채무를 지급할 수 없는 것으로 판단되는 고객과 관련되어 있습니다.매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금은 연결실체가 금융자산 금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결실체가 금융자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 손실충당금은 금융자산과 상계제거됩니다. 8. 재고자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 3,176,648 (596,426) 2,580,222 325,232 - 325,232 상품 437 - 437 - - - 원재료 159,891 - 159,891 - - - 부재료 229,581 (203,406) 26,175 - - - 미착품 290,653 - 290,653 - - - 반환자산회수권 121,085 - 121,085 - - - 합 계 3,978,295 (799,832) 3,178,463 325,232 - 325,232 (2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입) 및 감모손실은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산평가손실 186,083 - 9. 기타유동자산당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 3,735,040 6,075,827 손실충당금 (87,763) - 선급비용 151,750 46,013 합 계 3,799,027 6,121,840 10. 공정가치측정 금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정 금융자산① 당기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분율 금 액 시장성 없는 채무증권 에이치엘비(주) - 8,085,029 ② 당기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 기초금액 - 취득금액 10,999,998 평가손익 (2,914,969) 기말금액 8,085,029 (2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산① 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분율 당기말 전기말 시장성 없는 채무증권 (주)이지함앤코 - 849,921 - 시장성 없는 지분증권 (주)동원리소스 19.89% 13,331,576 13,824,147 Nanogen Pharmaceutical Biotechnology JSC 3.56% 8,992,800 - 니케프라우스투자조합 9.57% 1,662,114 3,029,795 (주)강원일보 1.19% 20,957 20,957 이에스에이투자조합 제2호 - - 1,357,808 합 계 24,857,368 18,232,707 2018년 1월 1일 이전에는 연결실체의 기타금융자산은 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. 2018년 1월 1일부터 이러한 기타금융자산은 기업회계기준서 제1109호에 따라 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로분류되었습니다. 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. ② 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산과 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 18,232,707 16,240,247 취득금액 9,852,812 2,581,315 처분금액 (1,005,294) (1,514,284) 평가손익(법인세차감전) (2,222,857) 925,429 기말금액 24,857,368 18,232,707 11. 관계기업투자 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 주요 영업활동 전기말 소유지분율 장부금액 더블유투자금융주식형투자조합제10호 한국 개인 및 사모 집합투자기구에 대한 투자 40.00% 1,739,751 썬라이트투자조합 한국 상장기업의 최대주주에게 금전대여 37.98% 2,975,299 합 계 4,715,050 당기 중 관계기업투자주식을 전액 처분하여 관계기업투자처분이익 260,622천원 및 관계기업투자처분손실 5,899천원을 인식하였습니다. 12. 유형자산 (1) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 선박 합 계 취득원가 기초 309,944 1,876,258 40,299 119,540 - 7,385,915 9,731,956 취득 - - 287,250 24,260 267,300 1,931,820 2,510,630 처분 - - (13,583) - - (245,000) (258,583) 사업결합 - 122,800 21,300 - 488,706 - 632,806 기말 309,944 1,999,058 335,266 143,800 756,006 9,072,735 12,616,809 감가상각누계액 기초 (255,704) (1,876,240) (16,969) (109,856) - (2,528,261) (4,787,030) 감가상각비 (20,456) - (58,544) (3,247) (32,512) (669,075) (783,834) 처분 - - 11,998 - - - 11,998 사업결합 - (122,799) (8,520) - (166,237) - (297,556) 기말 (276,160) (1,999,039) (72,035) (113,103) (198,749) (3,197,336) (5,856,422) 장부금액 기초 54,240 18 23,330 9,684 - 4,857,654 4,944,926 기말 33,784 19 263,231 30,697 557,257 5,875,399 6,760,387 (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 선박 합 계 취득원가 기초 309,944 1,876,258 40,299 119,540 4,296,506 6,642,547 취득 - - - - 4,143,529 4,143,529 처분 - - - - (1,054,120) (1,054,120) 기말 309,944 1,876,258 40,299 119,540 7,385,915 9,731,956 감가상각누계액 기초 (235,247) (1,860,435) (8,943) (102,589) (3,068,209) (5,275,423) 감가상각비 (20,457) (15,805) (8,026) (7,267) (427,920) (479,475) 처분 - - - - 967,868 967,868 기말 (255,704) (1,876,240) (16,969) (109,856) (2,528,261) (4,787,030) 장부금액 기초 74,697 15,823 31,356 16,951 1,228,297 1,367,124 기말 54,240 18 23,330 9,684 4,857,654 4,944,926 13. 투자부동산당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 토 지 입 목 합 계 토 지 입 목 합 계 기초금액 10,240,610 284,382 10,524,992 10,240,610 284,382 10,524,992 기타증감 - (4,934) (4,934) - - - 기말금액 10,240,610 279,448 10,520,058 10,240,610 284,382 10,524,992 당기 및 전기 중 투자부동산으로부터 발생한 수익과 비용은 없습니다. 14. 무형자산(1) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 영업권 상표권 특허권 회원권 고객관계 소프트웨어 합 계 회원권 기초금액 - - - 391,912 - - 391,912 391,912 취득 - - 25,859 - - - 25,859 - 상각 - - (134,248) - (4,623) (3,611) (142,482) - 손상 (3,713,583) - - (121,117) - - (3,834,700) - 사업결합 8,015,428 2,130,385 9,213,946 - 221,920 29,275 19,610,954 - 기말금액 4,301,845 2,130,385 9,105,557 270,795 217,297 25,664 16,051,543 391,912 (2) 영업권을 포함하는 현금창출단위의 손상검사영업권을 보유한 현금창출단위에 대한 손상검사를 위해 영업권은 연결실체에서 내부관리 목적상 영업권에 대한 정보를 관찰하는 기업 내 최저수준의 단위에 배부되었습니다. 당기말 현재 주요 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 (주)엘리샤코이 1,976,770 (주)데님오브벌츄코리아 1,327,737 단디바이오사이언스(주) 997,338 합 계 4,301,845 연결실체는 상기 현금창출단위집단의 회수가능액을 사용가치에 근거하여 결정하였으며, 동 사용가치는 해당 현금창출단위집단이 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다. - 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다. - 현금창출단위당 회수가능액을 결정하기 위해 가중평균자본비용을 아래와 같이 적용하였습니다. 또한 5년간의 수익 성장률은 과거 평균 성장률의 추세를 분석하여 산정하였으며 5년 이후의 현금흐름은 아래와 같은 영구 성장률을 가정하여 추정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 가중평균자본비용 영구성장률 (주)엘리샤코이 13.72% 1.00% (주)데님오브벌츄코리아 10.80% 1.00% 단디바이오사이언스(주) 19.64% 0.00% 주요 가정을 통한 해당 가치는 외부자료와 내부자료(역사적 자료)를 근거로 하고 있으며, 경영진의 화장품사업, 패션사업, 바이오사업에 대한 미래 추세의 추정을 나타내고 있습니다. 한편, 손상검사 결과 (주)엘리샤코이의 회수가능액이 장부금액에 3,714백만원 미달하여, 해당 금액에 대하여 무형자산손상차손을 인식하였습니다. (주)데님오브벌츄코리아와 단디바이오사이언스(주)의 회수가능액은 장부금액을 초과하였습니다. 15. 매입채무 및 기타지급채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 매입채무 95,110 - 9,915 미지급금 922,263 24,000 789,682 미지급비용 873,160 - 195,315 합 계 1,890,533 24,000 994,912 16. 금융부채(1) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 254,610 - - - 장기차입금 1,280,000 400,000 - - 전환사채 46,471,562 13,124,440 8,440,132 - 신주인수권부사채 642,780 - - - 상환우선주부채 - 201,247 - - 파생상품부채 10,388,352 6,816,634 - - 합 계 59,037,304 20,542,321 8,440,132 - (2) 당기말 과 전기말 현재 금융부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입내역 이자율 당기말 전기말 중소기업은행 무역금융대출 - 209,610 - 개인 운영자금대출 4.60% 45,000 - 합 계 254,610 - (단위: 천원) 구 분 차입내역 이자율 당기말 전기말 중소기업은행 중소기업자금대출 3.12% 430,000 - 중소기업은행 중소기업자금대출 3.58% 350,000 - 중소기업은행 중소기업자금대출 3.39% 500,000 - 중소기업진흥공단 운영자금대출 2.36% 100,000 - 중소기업진흥공단 운영자금대출 3.19% 300,000 - 합 계 1,680,000 - 유동성대체 (1,280,000) - 차 감 계 400,000 - 당기말 이후 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 1년 이내 1,280,000 3년 초과 4년 이내 100,000 4년 초과 5년 이내 300,000 합 계 1,680,000 환사채> (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전환사채 상환할증금 전환권조정 파생상품부채(*2) 전환사채 전환권조정 유동사채 제19회 무보증 사모 전환사채(*1) 5,071,428 - (311,976) - 9,400,000 (959,868) 제20회 무보증 사모 전환사채 20,000,000 - (5,164,628) 4,119,640 - - 제21회 무보증 사모 전환사채 20,000,000 1,876,120 (5,756,886) 3,101,520 - - 제23회 무보증 사모 전환사채 10,000,000 938,060 (2,806,968) 1,519,590 - - 제24회 무보증 사모 전환사채 3,500,000 106,456 (980,043) 668,031 - - 소계 58,571,428 2,920,636 (15,020,502) 9,408,781 9,400,000 (959,868) 비유동부채 제22회 무보증 사모 전환사채 22,000,000 1,126,510 (10,002,070) 6,816,634 - - 소계 22,000,000 1,126,510 (10,002,070) 6,816,634 - - 합 계 80,571,428 4,047,146 (25,022,572) 16,225,415 9,400,000 (959,868) (*1) 당기 중 제 19회 무보증 사모 전환사채 중 4,328,572천원이 기명식 보통주식으로 전환되었습니다.(*2) 전환사채 중 조기상환청구권(Put Option)에 해당되는 금액은 파생상품부채로 분류하여 공정가치로 인식하였습니다.연결실체가 발행한 전환사채의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.① 제19회 기명식 무보증 사모 전환사채 구 분 주요 약정사항 전환사채 권면총액 9,400,000,000원 전환사채 발행금액 사채의 권면총액의 100% 전환사채 발행일 2017년 5월 12일 전환사채 만기일 2020년 5월 12일 이자율 표면이율 연 4%, 만기보장이자율 연 4% 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 발행일로부터 1년 3개월이 되는 시점 및 그 후 매 3개월마다 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 청구금액은 사채권면금액의 100%이다. 조기상환율 사채권면총액의 100% 전환으로 발행할 주식 기명식 보통주식 전환비율 각 사채권면금액을 전환가격으로 나눈 주식수의 100%를 전환주식수로 하고, 1주 미만의 단수주는 인정하지 아니한다. 단, 사채권면금액의 일부에 대한 전환은 청구할 수 없다. 전환청구기한 발행일 이후 1년이 경과한 날(2018년 5월 12일)부터 상환기일 1개월 전일(2019년 4월 12일)까지 한다 전환가액(*) 발행시 전환가액 39,410원 (*) 2017년 12월 12일에 전환가액이 3,920원으로 변경되었습니다. ② 제20회 무기명식 무보증 사모 전환사채 구 분 주요 약정사항 전환사채 권면총액 20,000,000,000원 전환사채 발행금액 사채의 권면총액의 100% 전환사채 발행일 2018년 8월 16일 전환사채 만기일 2021년 8월 16일 이자율 표면이율 연 0%, 만기보장이자율 연 0% 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 시점 및 그 후 매 3개월마다 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 청구금액은 사채권면금액의 100%이다. 조기상환율 사채권면총액의 100% 전환으로 발행할 주식 기명식 보통주식 전환비율 "발행회사"의 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 한국거래소시장에서 성립된 "발행회사"의 보통주의 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 그리고 청약일(청약일이 없는 경우에는 납입일) 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 한다. 단, 산정한 전환가액이 액면가 이하일 경우에 그 전환가액은 액면가액으로 한다. 전환청구기한 발행일 이후 1년이 경과한 날(2019년 8월 16일)부터 상환기일 1개월 전일(2021년 7월 16일)까지 한다. 전환가액 발행시 전환가액 3,976원 ③ 제21회 무기명식 무보증 사모 전환사채 구 분 주요 약정사항 전환사채 권면총액 20,000,000,000원 전환사채 발행금액 사채의 권면총액의 100% 전환사채 발행일 2018년 9월 13일 전환사채 만기일 2021년 9월 13일 이자율 표면이율 연 0%, 만기보장이자율 연 3% 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 9월 13일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환수익률을 가산하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환율 조기상환시점에 따라 사채권면총액의 103.0339%~108.5664% 전환으로 발행할 주식 기명식 보통주식 전환비율 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%를 최초전환가액으로 한다 전환청구기한 발행일 이후 1년이 경과한 날(2019년 9월 13일)부터 상환기일 1개월 전일(2021년 8월 13일)까지 한다. 전환가액 발행시 전환가액 5,168원 ④ 제22회 무기명식 무보증 사모 전환사채 구 분 주요 약정사항 전환사채 권면총액 22,000,000,000원 전환사채 발행금액 사채의 권면총액의 100% 전환사채 발행일 2018년 8월 10일 전환사채 만기일 2023년 8월 10일 이자율 표면이율 연 0%, 만기보장이자율 연 1% 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2020년 2월 10일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환수익률을 가산하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환율 조기상환시점에 따라 사채권면총액의 101.5094%~104.8584% 전환으로 발행할 주식 기명식 보통주식 전환비율 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%를 최초전환가액으로 하되, 원 단위 미만은 절상하며, 전환가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 한다. 전환청구기한 발행일 이후 1년 6개월이 경과한 날(2020년 2월 10일)부터 상환기일 1개월 전일(2023년 7월 10일)까지 한다. 전환가액 발행시 전환가액 5,168원 ⑤ 제23회 무기명식 무보증 사모 전환사채 구 분 주요 약정사항 전환사채 권면총액 10,000,000,000원 전환사채 발행금액 사채의 권면총액의 100% 전환사채 발행일 2018년 8월 10일 전환사채 만기일 2021년 8월 10일 이자율 표면이율 연 0%, 만기보장이자율 연 3% 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 8월 10일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환수익률을 가산하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환율 조기상환시점에 따라 사채권면총액의 103.0339%~108.5664% 전환으로 발행할 주식 기명식 보통주식 전환비율 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%를 최초전환가액으로 하되, 원 단위 미만은 절상하며, 전환가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 한다. 전환청구기한 발행일 이후 1년이 경과한 날(2019년 8월 10일)부터 상환기일 1개월 전일(2021년 7월 10일)까지 한다. 전환가액 발행시 전환가액 5,168원 ⑥ 제24회 무기명식 무보증 사모 전환사채 구 분 주요 약정사항 전환사채 권면총액 3,500,000,000원 전환사채 발행금액 사채의 권면총액의 100% 전환사채 발행일 2018년 10월 5일 전환사채 만기일 2021년 10월 5일 이자율 표면이율 연 0%, 만기보장이자율 연 1% 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 10월 5일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환수익률을 가산하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환율 조기상환시점에 따라 사채권면총액의 100% 전환으로 발행할 주식 기명식 보통주식 전환비율 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%를 최초전환가액으로 하되, 원 단위 미만은 절상하며, 전환가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 한다. 전환청구기한 발행일 이후 1년이 경과한 날(2019년 10월 5일)부터 상환기일 1개월 전일(2021년 9월 5일)까지 한다. 전환가액(*) 발행시 전환가액 12,104원 (*) 2019년 1월 7일에 전환가액이 8,473원으로 변경되었습니다. 주인수권부사채> (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 신주인수권부사채 상환할증금 신수인수권조정 파생상품부채(*1) 신주인수권부사채 신수인수권조정 신주인수권부사채 1,500,000 76,808 (934,028) 735,887 - - (*1) 전환사채 중 조기상환청구권(Put Option)에 해당되는 금액은 파생상품부채로 분류하여 공정가치로 인식하였습니다.연결실체가 발행한 신주인수권부사채의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. 구 분 주요 약정사항 신주인수권부사채 권면총액 1,500,000,000원 신주인수권부사채 발행금액 사채의 권면총액의 100% 신주인수권부사채 발행일 2018년 9월 12일 신주인수권부사채 만기일 2023년 9월 12일 이자율 표면이율 연 0%, 만기보장이자율 연 1% 조기상환청구권(Put Option) 발행일로부터 1년이 되는 2019년 9월 12일부터 만기상환일 1개월 전일인 2023년 8월 12일까지 청구가능하며, 발행일로부터 조기상환 예정일 직전일까지 만기보장수익률을 일할 계산한 금액을 청구금액으로 한다. 조기상환율 조기상환시점에 따라 사채권면총액의 100% 행사로 발행할 주식 기명식 보통주식 신주인수권 행사기한 발행일 이후 1년이 경과한 날(2019년 9월 12일)부터 상환기일 1개월 전일(2023년 8월 12일)까지 한다. 행사가액 10,000원 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 상환우선주부채 상환전환우선주조정 파생상품부채(*1) 상환우선주부채 상환전환우선주조정 상환우선주부채 1,295,348 (1,094,101) 243,684 - - 합 계 1,295,348 (1,094,101) 243,684 - - (*1) 전환사채 중 조기상환청구권(Put Option)에 해당되는 금액은 파생상품부채로 분류하여 공정가치로 인식하였습니다. 17. 충당부채연결실체의 충당부채는 전액 손실충당부채이며, 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 손실충당부채(*) 반품충당부채 합 계 손실충당부채(*) 기초금액 200,000 - 200,000 200,000 충당금 전입액 845,110 - 845,110 - 사업결합 - 223,843 223,843 - 기말금액 1,045,110 223,843 1,268,953 200,000 (*) 연결실체는 개발계약기간의 만료로 계약 종료된 실패한 볼리비아 팔마델오라또리오 광구의 유전탐사비용 중 일부를 산업통상자원부(구, 산업자원부, 산하기관: 한국석유개발공사)로부터 성공불융자(성공: 원리금 상환, 실패: 원리금 감면)의 형태로 자금을 조달한 바 있으며, 본 대출은 석유개발사업 분할대출신청을 접수하면 대출신청금액 산출내역에 대한 심사를 거쳐 신청금액 중 일부가 대출되는 형태로 진행되었습니다. 관련하여 외부평가기관에서 본 건에 대한 감사가 진행중에 있으며, 지출이 예상되는 금액에 대하여 손실충당부채를 계상하였습니다. 18. 이연수익당기와 전기 중 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기초금액 - - 사업결합 90,131 - 기말금액 90,131 - 19. 기타유동부채당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 예수금 39,101 25,438 선수금 51,149 35,199 합 계 90,250 60,637 20. 순확정급여부채연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 2,504,361 2,059,450 퇴직급여 271,344 130,832 주식보상비용 257,771 126,893 복리후생비 341,265 295,618 합 계 3,374,741 2,612,793 (2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 281,066 132,433 순이자손익 (9,722) (1,600) 합 계 271,344 130,832 (3) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 순확정급여부채의 변동: 기초금액 74,062 113,968 당기손익으로 인식하는 총비용 271,344 130,831 확정급여제도의 재측정요소 (34,055) 134,394 사외적립자산 납입액 - (300,000) 지급액 (262,945) (5,132) 사업결합 200,647 - 기말금액 249,053 74,061 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 959,219 783,558 사외적립자산의 공정가치 (710,167) (709,497) 합 계 249,052 74,061 (4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 783,558 519,590 당기근무원가 281,066 132,432 이자원가 11,983 8,153 확정급여제도의 재측정요소 (55,091) 128,515 지급액 (262,945) (5,132) 사업결합 200,648 - 기말금액 959,219 783,558 (5) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 709,497 405,622 이자수익 21,706 9,754 확정급여제도의 재측정요소 (21,036) (5,879) 사외적립자산 납입액 - 300,000 기말금액 710,167 709,497 (6) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세 차감전 확정급여제도의 재측정요소 - 보험수리적손익 재무적가정 10,462 (34,005) 인구통계적가정 (1,035) - 경험조정 (64,518) 162,520 - 사외적립자산손익 21,036 5,879 소 계 (34,055) 134,394 법인세효과 6,632 (29,567) 법인세 차감 후 확정급여제도의 재측정요소 (27,423) 104,827 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소는 즉시 이익잉여금으로 인식하였으며, 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하였습니다. (7) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융기관예치금 등 710,167 709,497 연결실체는 사외적립자산 운용에 있어 높은 수익률 보다는 수익률이 다소 낮을 지라도 안정성 있는 상품을 우선으로 하고 있습니다. 따라서 원리금 보장형 상품인 확정금리형상품과 금리연동형 상품에 사외적립자산을 투자하고 있습니다. (8) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.① 보험수리적 가정 구 분 당 기 전 기 할인율 2.40%~2.55% 2.84% 임금상승율 2.00%~5.00% 2.00% 미래 사망률과 관련된 가정은 보험개발원에서 발표한 퇴직연금 예정사망률에 기초하여 측정하였으며, 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 2.99년~9.96년입니다. ② 민감도분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 증 가 감 소 할인율 (1% 변동) (28,779) 33,086 기대임금상승률 (1% 변동) 32,846 (29,125) 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. 21. 자본금과 주식발행초과금 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 수권주식수 500,000,000주 500,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 22,510,021주 19,181,100주 (2) 당기와 전기 중 지배기업이 발행한 주식의 변동내역과 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 기초금액 19,181,100 9,590,550 30,428,127 1,278,717 6,393,585 14,963,660 전환사채의 전환 1,104,226 552,113 4,000,187 424,801 2,124,005 9,052,977 유상증자 2,224,695 1,112,348 8,874,969 214,592 1,072,960 6,415,976 액면분할 - - - 17,262,990 - (4,487) 기말금액 22,510,021 11,255,011 43,303,283 19,181,100 9,590,550 30,428,126 22. 기타자본구성요소 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 감자차익 25,570,386 25,570,386 기타자본잉여금 8,595,331 8,595,331 자기주식 (27,570) (27,570) 전환권대가 5,060,704 924,337 주식선택권 384,663 126,892 합 계 39,583,514 35,189,376 (2) 당기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.① 주식기준보상약정연결실체는 임직원에게 연결실체의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하고 있습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 부여일의 주식 공정가치로 매수할수 있습니다. 주식기준보상 약정의 구체적인 조건은 다음과 같으며, 주식선택권 행사 시에는 주식을 교부받게 됩니다. 부여일 부여수량 가득조건 약정기간 2017년 5월 30일 772,960주 부여일로부터 2년 재직 2017년 5월 30일~ 2019년 5월 29일 2018년 11월 30일 650,000주 부여일로부터 2년 재직 2018년 11월 30일~ 2020년 11월 29일 ② 공정가치측정연결실체는 주식선택권의 공정가치를 이항모형으로 측정하였습니다. 용역 제공 및 비시장성과 조건은 공정가치 측정 시에 고려하지 않았습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 2017년 5월 30일 부여 2018년 11월 30일 부여 부여일의 공정가치 5,629원 1,486원 부여일의 주식가격 40,800원 8,070원 행사가격 3,985원 8,750원 기대변동성 30.00% 14.96% 무위험이자율 1.89% 1.88% ③ 인식된 비용당기와 전기 중 인식된 종업원 관련 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 주식보상비용 257,771 126,893 23. 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익 170,154 1,236,944 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실 (393,246) (696,460) 합 계 (223,092) 540,484 24. 결손금(1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여제도의 재측정요소 (213,450) (240,873) 미처리결손금 (24,925,694) (12,661,559) 합 계 (25,139,144) (12,902,432) (2) 당기와 전기의 지배기업의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 처리예정일2019년 3월 29일 처리확정일2018년 3월 27일 Ⅰ. 미처리결손금 (21,709,343) (12,902,432) 전기이월미처리결손금 (12,902,432) (12,028,663) 회계정책의 변경 1,170 - 당기순손실 (7,860,173) (739,375) 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분 (971,422) - 확정급여제도의 재측정요소 23,514 (134,394) Ⅱ. 결손금 처리액 - - Ⅲ. 차기이월미처리결손금 (21,709,343) (12,902,432) 25. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 금융거래 약정한도의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 한도금액 중소기업은행 기업자금대출 1,414,000 중소기업진흥공단 기업자금대출 400,000 (2) 당기말 현재 연결실체는 금융거래 약정 및 각종 계약 등과 관련하여 백지어음 6매를 견질로 제공하고 있습니다.(3) 당기말 현재 연결실체의 차입금 등 금융거래와 관련하여 담보로 제공하고 있는 자산은 없습니다.(4) 당기말 현재 연결실체가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 담보 및 보증금액 제공처 보증내역 신용보증기금 1,135,000 중소기업은행 차입금 보증서 서울보증보험(주)(*) 349,818 인천항만공사 등 이행지급보증 등 60,000 (주)현대홈쇼핑 이행지급보증 등 (*) 연결실체는 이행보증과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 보증을 받고 있습니다. (5) 당기말 현재 연결실체가 제공받고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 담보금액 관련자산 자원개발(주)(*) 6,000,000 전라북도 군산시 기선 금석 8호 (*) 연결실체는 선급금 3,000백만원과 관련하여 담보를 제공받고 있습니다. (6) 당기말 현재 사용이 제한된 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 담보 및 보증금액 제공처 보증내역 장기금융상품 2,000 2,000 당좌개설보증금 (7) 소송사건당기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건은 없습니다. 26. 영업부문정보(1) 연결실체는 지배기업과 4개의 종속기업으로 구성된 바다골재의 채취 및 판매업, 화장품 제조 및 판매업, 의류 판매업, 바이오 개발업 등을 영위하는 회사입니다. 연결실체의 영업부문은 골재사업부문, 화장품사업부문, 패션사업부문, 바이오사업부문, 신기술투자사업부문 총 5개로 구성되어 있습니다.당기 및 전기 중 연결실체의 영업부문별 매출 및 법인세비용차감전순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출 법인세비용차감전순손익 당 기 전 기 당 기 전 기 골재사업 10,347,565 15,686,212 (8,787,750) (833,281) 화장품사업 1,159,210 - (826,351) - 패션사업 1,730,832 - (420,873) - 바이오사업 - - (415,201) - 신기술투자사업 83 - (2,945,545) - 연결조정(*1) - - 553,031 - 합 계 13,237,690 15,686,212 (12,842,689) (833,281) (*1) 연결조정 효과는 영업부문별 매출과 법인세비용차감전순이익에 대한 내부손익 제거 금액입니다. (2) 당기 및 전기의 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출 13,237,241 15,686,212 상품매출 366 - 기타매출 83 - 합 계 13,237,690 15,686,212 (3) 지역별 정보당기와 전기 중 연결실체의 지역별 매출은 모두 국내(한국) 거래처로부터 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내(한국)에 소재하고 있습니다. (4) 주요 고객당기와 전기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 고객들로부터의 매출은 다음와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 A사 3,054,963 4,238,423 B사 1,605,055 - C사 - 2,037,632 D사 - 1,805,326 합 계 4,660,018 8,081,381 27. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 1,491,158 1,217,918 퇴직급여 156,718 64,383 주식보상비용 254,946 125,244 복리후생비 142,969 144,009 접대비 129,533 57,205 세금과공과 92,802 104,223 감가상각비 35,759 7,267 무형자산상각비 142,482 - 지급임차료 138,261 33,693 보험료 93,805 81,839 경상연구개발비 219,744 - 운반비 1,056,296 1,766,767 소모품비 46,963 7,053 지급수수료 880,508 148,136 판매수수료 1,045,670 - 판매촉진비 155,488 - 대손상각비 17,158 (64,402) 기타 317,702 72,665 합 계 6,417,962 3,766,000 28. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류에 따른 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 (803,155) (257,858) 원재료매입액 1,914,960 1,671,327 종업원급여 3,374,741 2,612,792 감가상각비 783,834 479,475 무형자산상각비 142,482 - 수선비 1,697,861 2,561,556 유류비 1,098,475 1,211,852 운반비 1,147,952 3,011,652 지급수수료 1,119,935 249,316 지급임차료 838,974 738,293 판매수수료 1,045,670 - 외주가공비 1,162,717 - 채취비 452,014 2,001,694 부속품비 361,702 296,388 부두시설사용료 377,522 369,895 경상연구개발비 220,450 - 기타비용 2,343,108 1,207,424 합 계(*) 17,279,242 16,153,806 (*) 상기 합계금액은 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 29. 순금융손익당기 및 전기 중 순금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익 이자수익 919,581 347,240 외화환산이익 5,831 3 단기매매증권처분이익 - 85,120 매도가능금융자산처분이익 - 11,584 파생상품평가이익 884,783 - 소 계 1,810,195 443,947 금융비용 이자비용 2,827,126 735,200 외화환산손실 6,139 1,596 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 2,914,969 - 매도가능금융자산처분손실 - 2,767 파생상품평가손실 76,121 - 파생상품처분손실 103,991 - 소 계 5,928,346 739,563 순금융손익 (4,118,151) (295,616) 30. 기타영업외손익당기 및 전기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타영업외수익 외환차익 1,539 34 관계기업투자처분이익 260,622 - 유형자산처분이익 - 389,999 잡이익 30,819 27,295 합 계 292,980 417,328 기타영업외비용 외환차손 7,535 14,027 관계기업투자처분손실 5,899 - 유형자산처분손실 160,857 86,251 무형자산손상차손 3,834,700 - 충당부채전입액 845,110 - 기타의대손상각비 87,770 - 잡손실 34,094 4,747 합 계 4,975,965 105,025 31. 법인세비용(1) 당기 및 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세비용: 당기법인세 등 부담액 - - 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (513,318) - 이연법인세비용: 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (231,098) 122,553 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액 (183,160) (173,669) 결손금 효과 - (42,790) 법인세수익 (927,576) (93,906) (2) 당기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 세전금액 세후금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 862,692 672,900 재측정요소 (30,147) (23,514) 합 계 832,545 (649,386) (3) 당기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 (11,915,113) (833,281) 적용세율에 따른 세부담액 (2,643,325) (183,322) 조정사항 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 16,459 727 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (513,318) - 기초유보의 변동 (211,171) - 인식하지 않는 일시적차이의 변동 870,123 - 기타 1,553,656 88,689 법인세수익 (927,576) (93,906) 유효세율 - - (4) 당기 및 전기말 현재 누적 일시적 차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 과 목 기 초 잔 액 감 소 증 가 기 말 잔 액 이연법인세 매도가능증권평가손실 892,192 1,245,412 353,220 - - 매도가능증권손상차손 1,500 - - 1,500 330 지분법손실 297,749 297,749 - - 1,261 차량유지비 3,883 - 1,851 5,734 - 연차수당 70,951 70,951 37,445 37,445 8,238 퇴직급여충당부채 783,558 227,213 202,000 758,345 166,836 손실충당부채 200,000 - 845,110 1,045,110 229,924 파생상품금융부채 - - 17,103,540 17,103,540 3,762,779 파생상품평가손실 - - 27,998 27,998 6,160 보험료 - - 140 140 31 기타포괄손익공정가치금융자산 - - 10,090 10,090 2,220 당기손익공정가치금융자산 - - 147,883 147,883 32,534 종속기업투자주식 손상차손 - - 3,955,105 3,955,105 - 사채상환할증금 - - 4,047,146 4,047,146 890,372 대손충당금 - - 79,938 79,938 17,586 소 계 2,249,833 1,841,325 26,811,466 27,219,974 5,118,271 미수수익 (158,836) (158,836) (534,353) (534,353) (117,558) 매도가능증권 (2,077,000) (492,571) - (1,584,429) (348,574) 매도가능증권 (1,585,826) (1,367,680) - (218,146) (47,992) 지분법이익 (5,899) (5,899) - - - 투자부동산 (8,054,356) - - (8,054,356) (1,771,958) 퇴직연금 (709,497) - (670) (710,167) (156,237) 압축기장충당금 (64,040) - - (64,040) (14,089) 전환사채 (959,866) (2,936,714) (26,999,420) (25,022,572) (5,504,966) 기타포괄손익공정가치금융자산 - - (116,252) (116,252) (25,575) 파생상품금융부채 평가이익 - - (884,783) (884,783) (194,653) 미지급비용 - - (23,416) (23,416) (5,152) 기타 - - (10,759,844) (10,759,844) (2,367,164) 소 계 (13,615,320) (4,961,700) (28,558,894) (47,972,358) (10,553,918) 합 계 (11,365,487) (3,120,375) (1,747,428) (20,752,384) (5,435,647) 이월결손금 867,127 3,632,599 - 4,499,726 989,940 총 계 (10,498,360) 512,224 (1,747,428) (16,252,658) (4,445,707) (전기) (단위:천원) 과 목 기 초 잔 액 감 소 증 가 기 말 잔 액 이연법인세 매도가능증권평가손실 231,794 - 660,398 892,192 196,282 매도가능증권손상차손 1,500 - - 1,500 330 지분법손실 297,749 297,749 65,505 차량유지비 - - 3,883 3,883 854 연차수당 13,396 13,396 70,951 70,951 15,609 퇴직급여충당부채 519,590 5,132 269,101 783,558 172,383 손실충당부채 200,000 - - 200,000 44,000 소 계 966,280 18,528 1,302,082 2,249,833 494,963 미수수익 (32,392) (32,392) (158,836) (158,836) (34,944) 매도가능증권 (2,077,000) - - (2,077,000) (456,940) 매도가능증권 - - (1,585,826) (1,585,826) (348,882) 지분법이익 (90,524) (90,524) (5,899) (5,899) (1,298) 투자부동산 (8,054,356) - - (8,054,356) (1,771,958) 퇴직연금 (405,622) - (303,875) (709,497) (156,089) 압축기장충당금 (64,040) - - (64,040) (14,089) 전환사채 (1,050,772) (1,275,954) (1,185,048) (959,866) (211,170) 소 계 (11,774,706) (1,398,870) (3,239,484) (13,615,320) (2,995,370) 합 계 (10,808,426) (1,380,342) (1,937,402) (11,365,487) (2,500,407) 이월결손금 672,552 194,501 - 867,127 190,768 총 계 (10,135,874) (1,185,841) (1,937,402) (10,498,360) (2,309,639) (5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 종속기업투자주식 870,123 - 32. 주당손익(1) 기본주당순손익당기와 전기의 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당 기 전 기 지배기업소유주지분 당기순손실 (11,293,883,620) (739,374,733) 가중평균 유통보통주식수(*) 20,678,915 18,405,041 기본주당순손실 (546) (40) (*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구 분 일 자 주식수 일 수 적수 기초 2018-01-01 19,181,100 365 7,001,101,500 전환사채 전환 2018-06-04 127,550 211 26,913,050 전환사채 전환 2018-07-04 459,183 181 83,112,123 유상증자 2018-07-20 2,224,695 165 367,074,675 전환사채 전환 2018-08-10 258,747 144 37,259,568 전환사채 전환 2018-08-29 258,746 125 32,343,250 합 계 7,547,804,166 일 수 365 가중평균유통보통주식수 20,678,915 ② 전기 (단위: 원) 구 분 일 자 주식수 일수 적수 기초 2017-01-01 12,787,170 365 4,667,317,050 전환사채 전환 2017-01-01 4,248,010 365 1,550,523,650 유상증자 2017-05-13 2,145,920 233 499,999,360 합 계 6,717,840,060 일 수 365 가중평균유통보통주식수 18,405,041 (2) 희석주당순손익연결실체의 보통주청구가능증권은 주당순손익의 희석화효과가 없어 희석주당순손익은 산출하지 아니하였습니다. 33. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 최대주주 그랑프리1호투자조합 기타 특수관계자 (주)동원리소스 Nanogen Pharmaceutical Biotechnology JSC 니케프라우스투자조합 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 없습니다.(3) 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (4) 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 없습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 579,746 537,042 퇴직급여 62,701 195,311 주식기준보상 168,598 - 합 계 811,045 732,353 연결실체의 주요 경영진에는 등기 및 비등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다. (6) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.(7) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다. 34. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리정책 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 연결실체의 감사와 사외이사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. (2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금성자산 21,900,682 3,443,798 단기금융상품 55,000,000 23,000,000 매출채권및기타수취채권 3,963,105 2,771,251 장기금융상품 5,014,385 2,000 장기기타수취채권 770,874 341,682 합 계 86,649,046 29,558,731 당기말과 전기말 현재 연결실체의 매출채권 및 기타채권은 대부분 담보채권 또는 종속기업에 대한 채권으로 신용위험이 매우 낮습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며,회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 월 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결실체는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래 상대방 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 한편, 연결실체는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 시장위험 ① 환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 종류 당기말 전기말 외화 원화 외화 원화 외화금융자산 USD 3,013.75 3,370 9,032.80 9,678 JPY 1,192,480.00 12,082 1,192,480.00 11,318 CNY 2.00 - 2.00 - 합 계 15,452 20,996 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익과 전기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 337 (337) 968 (968) JPY 1,208 (1,208) 1,132 (1,132) CNY - - - - 합 계 1,545 (1,545) 2,100 (2,100) 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험당기말과 전기말 현재 당사의 모든 이자부부채는 고정이자율이므로 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율: 단기금융부채 48,648,952 8,440,132 장기금융부채 13,524,440 - 합 계 62,173,392 8,440,132 (4) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년이내 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무및기타지급채무 1,890,533 1,890,533 1,890,533 - - 단기차입부채 48,648,952 48,648,952 48,648,952 - - 파생상품부채(*) 10,388,352 - - - - 장기차입부채 13,524,440 13,524,440 - 13,524,440 - 상환우선주부채 201,247 201,247 - 201,247 - 장기파생상품부채(*) 6,816,634 - - - - 장기기타지급채무 24,000 24,000 24,000 - 합 계 81,494,158 64,289,172 50,539,485 13,749,687 - (*) 전환사채와 신주인수권부사채 중 조기상환청구권(Put Option)에 해당되는 금액을 파생상품부채로 분류하여 공정가치로 인식한 것이기 때문에 파생상품부채의 계약상 현금흐름은 없는 것으로 하였습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년이내 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무및기타지급채무 994,912 994,912 994,912 - - 단기차입부채 8,440,132 8,440,132 8,440,132 - - 합 계 9,435,044 9,435,044 9,435,044 - - (5) 자본관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 순차입금 금융부채 62,173,392 8,440,132 상환우선주부채 201,247 - 파생상품부채 17,204,986 - 차감: ―현금및현금성자산 21,902,002 3,443,798 ―단기금융상품 55,000,000 23,000,000 ―장기금융상품 5,014,385 - 차감후 순차입금(①) (2,336,762) (18,003,666) 자본총계 72,355,372 62,846,105 순차입금 및 자본총계(②) 70,018,610 44,842,439 차입금비율(①/②,%)(*) - - (*) 당기말과 전기말 현재 순차입금 금액이 부(-)의 금액으로 순차입금 비율을 산정하지 않았습니다. 35. 현금흐름표당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 전환사채의 보통주로의 전환 4,552,300 10,773,850 전환사채의 파생상품부채 대체 17,103,540 - 36. 사업결합(1) 당기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주요 영업활동 취득일 취득한 지분 이전대가 (주)엘리샤코이 화장품 제조 및 판매 2018년 8월 20일 100% 3,279,510 (주)데님오브벌츄코리아 의류 제조 및 판매 2018년 9월 12일 70% 900,000 단디바이오사이언스(주) 바이오 2018년 10월 5일 54% 4,446,286 (2) 당기 중 발생한 사업결합 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 (주)엘리샤코이 (주)데님오브벌츄 코리아 단디바이오 사이언스(주) 합 계 현금및현금성자산 3,279,510 900,000 4,446,286 8,625,796 (3) 당기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 인수한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 (주)엘리샤코이 (주)데님오브벌츄코리아 단디바이오 사이언스(주) 합 계 식별가능한 자산의 공정가치 1,762,660 4,256,428 1,653,743 7,672,831 현금및현금성자산 504,270 456,216 1,013,551 1,974,037 단기금융상품 6,000 - - 6,000 매출채권및기타수취채권 219,204 615,850 2,746 837,800 재고자산 904,652 1,457,429 - 2,362,081 당기법인세자산 6 20 - 26 기타유동자산 42,636 761,627 386,862 1,191,125 장기금융상품 9,527 - - 9,527 장기기타수취채권 47,060 190,375 120 237,555 유형자산 24,662 153,510 157,078 335,250 무형자산 4,643 621,401 93,386 719,430 식별가능한 부채의 공정가치 5,487,118 4,031,553 2,043,003 11,561,674 매입채무및기타지급채무 472,006 544,877 64,643 1,081,526 단기차입부채 4,396,905 1,569,669 - 5,966,574 파생상품부채 - 1,677,967 729,929 2,407,896 충당부채 3,935 89,450 - 93,385 이연수익 11,128 - 196,865 207,993 기타유동부채 39,398 126,466 8,176 174,040 확정급여부채 163,746 23,124 13,777 200,647 장기차입부채 400,000 - 1,029,613 1,429,613 식별가능한 순자산 공정가치 (3,724,458) 224,875 (389,260) (3,888,843) (4) 사업결합시 이전대가에는 피취득자들을 취득하기 위해 지급한 지배권 프리미엄이 포함되기 때문에 영업권이 발생합니다. 또한 사업결합을 위해 지급한 대가에는 기대되는 시너지효과, 수익 증대, 향후 시장 성장 및 숙련 노동과 관련된 금액이 포함되어 있습니다. 이러한 효익은 식별가능한 무형자산의 인식요건을 충족하지 못하므로 영업권과 분리하여 별도로 인식하지 않습니다.또한, 연결실체는 당기 중 사업결합의 일부로 (주)엘리샤코이와 (주)데님오브벌츄코리아의 상표권, 단디바이오사이언스(주)의 특허권, (주)엘리샤코이의 고객관계를 취득하였습니다. 이러한 상표권, 특허권, 고객관계는 무형자산의 분리가능성 기준과 인식요건을 충족하는 바, 영업권과 분리하여 별도의 무형자산으로 인식하였습니다.(5) 당기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 (주)엘리샤코이 (주)데님오브벌츄코리아 단디바이오 사이언스(주) 합 계 현금으로 지급한 이전대가 3,279,510 900,000 4,446,286 8,625,796 차감: 취득한 현금및현금성자산 504,270 456,216 1,013,551 1,974,037 사업결합으로 인한 순현금유출액 2,775,240 443,784 3,432,735 6,651,759 37. 회계정책의 변경주석 3에서 설명한 바와 같이 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정 ① 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 일부 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 18,232,707천원이 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 또한, 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 손상차손 관련 이익잉여금 1,170천원을 기타포괄손익누계액으로 재분류하였습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 기초이익잉여금-기준서 제1039호 (12,902,432) 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 1,170 기준서 제1109호 도입으로 인한 총 이익잉여금 조정 1,170 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 (12,901,262) ② 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 측정범주 장부금액 기준서제1039호 기준서제1109호 기준서제1039호 기준서제1109호 차 이 유동금융자산 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 3,443,798 3,443,798 - 단기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가 23,000,000 23,000,000 - 매출채권및 기타수취채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 2,771,251 2,771,251 - 비유동금융자산 장기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가 2,000 2,000 - 장기기타수취채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 341,682 341,682 - 매도가능금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치(*1) 18,232,707 18,232,707 - (*1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품: 지분상품에 대한 투자 (2) 금융자산의 손상연결실체는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두 가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. ㆍ매출에 따른 매출채권 ㆍ상각후원가로 측정되는 채무상품 연결실체는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 위 (1)의 표를 참고하시기 바랍니다. ① 매출채권매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. ② 채무상품 상각후원가로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 57 기 2018.12.31 현재 제 56 기 2017.12.31 현재 제 56 기초 2017.01.01 현재 (단위 : 원) 제 57 기 제 56 기 제 56 기초 자산 유동자산 83,028,920,728 35,772,217,974 26,844,966,505 현금및현금성자산 20,843,662,263 3,443,798,334 4,693,829,058 단기금융상품 55,000,000,000 23,000,000,000 12,000,000,000 매출채권 및 기타유동채권 3,919,119,646 2,771,250,596 6,448,985,235 재고자산 0 325,231,630 67,373,226 당기법인세자산 91,276,920 110,097,260 23,813,780 기타유동자산 3,174,861,899 6,121,840,154 3,610,965,206 비유동자산 68,959,617,074 39,153,269,057 30,976,482,086 장기금융상품 5,002,000,000 2,000,000 2,500,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,752,127,108 0 0 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 26,705,518,426 0 0 매도가능금융자산 0 18,232,706,953 16,240,247,152 파생상품자산 274,760,000 0 0 장기매출채권 및 기타비유동채권 573,318,600 341,682,000 321,682,000 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 17,670,691,363 4,715,049,858 2,128,024,376 종속기업에 대한 투자자산 17,670,691,363 0 0 관계기업에 대한 투자자산 0 4,715,049,858 2,128,024,376 유형자산 6,190,348,927 4,944,925,966 1,367,124,278 투자부동산 10,520,057,650 10,524,992,250 10,524,992,250 영업권 이외의 무형자산 270,795,000 391,912,030 391,912,030 자산총계 151,988,537,802 74,925,487,031 57,821,448,591 부채 유동부채 57,620,693,718 9,695,680,834 11,161,790,230 매입채무 및 기타유동채무 656,952,612 994,911,926 1,176,001,313 단기차입부채 46,471,562,023 8,440,132,278 9,739,228,087 기타유동금융부채 9,408,781,000 0 0 유동파생상품부채 9,408,781,000 0 0 유동충당부채 1,045,110,391 200,000,000 200,000,000 기타유동부채 38,287,692 60,636,630 46,560,830 비유동부채 22,067,794,869 2,383,701,197 2,343,843,929 퇴직급여부채 48,179,450 74,061,951 113,967,893 장기차입부채 13,124,439,850 0 0 기타비유동금융부채 6,816,634,000 0 0 비유동파생상품부채 6,816,634,000 0 0 이연법인세부채 2,078,541,569 2,309,639,246 2,229,876,036 부채총계 79,688,488,587 12,079,382,031 13,505,634,159 자본 자본금 11,255,010,500 9,590,550,000 6,393,585,000 자본잉여금 43,303,282,627 30,428,126,554 14,963,660,212 주식발행초과금 43,303,282,627 30,428,126,554 14,963,660,212 기타자본구성요소 39,583,514,151 35,189,376,364 35,168,582,441 기타포괄손익누계액 (132,415,395) 540,484,415 (181,349,855) 이익잉여금(결손금) (21,709,342,668) (12,902,432,333) (12,028,663,366) 자본총계 72,300,049,215 62,846,105,000 44,315,814,432 자본과부채총계 151,988,537,802 74,925,487,031 57,821,448,591 포괄손익계산서 제 57 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 56 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 55 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 57 기 제 56 기 제 55 기 수익(매출액) 10,347,565,300 15,686,212,200 18,255,840,702 매출원가 9,357,342,265 12,387,805,928 11,878,175,600 매출총이익 990,223,035 3,298,406,272 6,377,665,102 판매비와관리비 3,493,687,725 3,765,999,584 4,316,723,266 영업이익(손실) (2,503,464,690) (467,593,312) 2,060,941,836 금융수익 1,804,746,110 443,947,334 450,694,062 금융원가 3,170,112,002 739,563,182 688,707,319 기타이익 283,698,280 417,328,475 127,977,495 기타손실 5,202,617,260 105,025,318 1,803,764,718 지분법손익 0 (382,374,518) (2,228,839,427) 법인세비용차감전순이익(손실) (8,787,749,562) (833,280,521) (2,081,698,071) 법인세비용 (927,576,124) (93,905,788) 218,276,687 당기순이익(손실) (7,860,173,438) (739,374,733) (2,299,974,758) 기타포괄손익 (1,619,636,707) 587,440,036 (252,417,257) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 23,514,276 (134,394,234) (75,969,664) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (1,643,150,983) 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 721,834,270 (176,447,593) 총포괄손익 (9,479,810,145) (151,934,697) (2,552,392,015) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (380) (40) (196) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (380) (40) (196) 자본변동표 제 57 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 56 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 55 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 23,573,940,000 15,014,224,282 8,595,330,600 (4,352,000) (9,652,718,944) 37,526,423,938 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (2,299,974,758) (2,299,974,758) 매도가능금융자산평가손실 0 0 0 (176,997,855) 0 (176,997,855) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (75,969,664) (75,969,664) 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 0 유상증자 8,394,000,000 (50,564,070) 0 0 0 8,343,435,930 주식기준보상거래 0 0 0 0 0 0 무상감자 (25,574,355,000) 0 25,570,386,032 0 0 (3,968,968) 액면분할 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (27,570,200) 0 0 (27,570,200) 전환권대가 0 0 1,030,436,009 0 0 1,030,436,009 2016.12.31 (기말자본) 6,393,585,000 14,963,660,212 35,168,582,441 (181,349,855) (12,028,663,366) 44,315,814,432 2017.01.01 (기초자본) 6,393,585,000 14,963,660,212 35,168,582,441 (181,349,855) (12,028,663,366) 44,315,814,432 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (739,374,733) (739,374,733) 매도가능금융자산평가손실 0 0 0 721,834,270 0 721,834,270 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (134,394,234) (134,394,234) 전환사채의 전환 2,124,005,000 9,052,977,128 0 0 0 11,176,982,128 유상증자 1,072,960,000 6,415,976,700 0 0 0 7,488,936,700 주식기준보상거래 0 0 126,892,656 0 0 126,892,656 무상감자 0 0 0 0 0 0 액면분할 0 (4,487,486) 0 0 0 (4,487,486) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 (106,098,733) 0 0 (106,098,733) 2017.12.31 (기말자본) 9,590,550,000 30,428,126,554 35,189,376,364 540,484,415 (12,902,432,333) 62,846,105,000 2018.01.01 (기초자본) 9,590,550,000 30,428,126,554 35,189,376,364 540,484,415 (12,902,432,333) 62,846,105,000 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 (1,170,000) 1,170,000 0 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (7,860,173,438) (7,860,173,438) 매도가능금융자산평가손실 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 0 0 0 (671,729,810) (971,421,173) (1,643,150,983) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 23,514,276 23,514,276 전환사채의 전환 552,113,000 4,000,186,608 0 0 0 4,552,299,608 유상증자 1,112,347,500 8,874,969,465 0 0 0 9,987,316,965 주식기준보상거래 0 0 257,771,222 0 0 257,771,222 무상감자 0 0 0 0 0 0 액면분할 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 전환권대가 0 0 4,136,366,565 0 0 4,136,366,565 2018.12.31 (기말자본) 11,255,010,500 43,303,282,627 39,583,514,151 (132,415,395) (21,709,342,668) 72,300,049,215 현금흐름표 제 57 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 56 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 55 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 57 기 제 56 기 제 55 기 영업활동현금흐름 3,126,010,233 598,786,290 (1,985,564,446) 당기순이익(손실) (7,860,173,438) (739,374,733) (2,299,974,758) 당기순이익조정을 위한 가감 10,723,649,497 1,587,585,204 733,977,152 퇴직급여 231,476,643 130,831,974 81,709,784 주식보상비용(환입) 257,771,222 126,892,656 0 대손상각비 (612,150) (64,401,770) (2,626,563) 감가상각비 751,322,820 479,475,320 446,133,163 이자비용 2,890,239,863 735,200,304 684,208,219 외화환산손실 2 1,595,848 92,060 지분법손실 0 388,273,466 2,319,363,803 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 147,883,137 0 0 매도가능금융자산처분손실 0 2,767,030 4,407,040 매각예정비유동자산처분손실 0 0 3,803,893 투자자산처분손실 0 0 1,762,288,059 종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실 5,898,949 0 0 종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손 3,955,104,667 0 0 파생상품평가손실 27,997,800 0 0 파생상품처분손실 103,991,200 0 0 충당부채전입액 577,360,175 0 0 유형자산처분손실 160,857,411 86,251,016 0 무형자산손상차손 121,117,030 0 0 기타의 대손상각비 87,769,674 0 0 잡손실 5,484,860 0 0 법인세비용 (927,576,124) (93,905,788) 218,276,687 이자수익 (918,758,117) (347,240,350) (200,440,659) 재고자산평가손실환입 0 0 (10,070,659) 외화환산이익 (1,204,993) (3,501) (5,228,048) 지분법이익 0 (5,898,948) (90,524,376) 단기매매증권처분이익 0 (85,119,520) (195,025,355) 매도가능금융자산처분이익 0 (11,583,963) 0 파생상품평가이익 (884,783,000) 0 0 종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익 (260,621,944) 0 0 유형자산처분이익 0 (389,999,000) (2,999,000) 배당금수익 0 0 (50,000,000) 매출채권및기타수취채권의 감소 1,528,253,839 3,868,579,711 (1,628,320,547) 재고자산의 감소(증가) 325,231,630 (257,858,404) 67,247,615 기타유동자산의 감소(증가) 2,859,215,575 (2,510,874,948) (2,272,838,537) 매입채무및기타지급채무의 감소 (337,959,314) (174,339,579) 241,583,302 충당부채의 증가 267,750,216 0 0 기타유동부채의 증가(감소) (22,348,938) 14,075,800 (125,933,858) 퇴직금의 지급 (227,212,636) (305,132,150) (511,128,871) 이자수취(영업) 543,240,384 220,797,048 168,048,406 이자지급(영업) (272,445,735) (383,937,749) (774,379,576) 배당금수취(영업) 0 0 208,550,000 법인세납부(환급) (8,260,475) (86,283,480) (21,785,670) 투자활동현금흐름 (71,225,484,974) (18,715,523,821) (7,455,339,516) 단기매매증권의 처분 0 1,085,195,870 2,956,865,441 단기금융상품의 처분 23,000,000,000 46,000,000,000 3,000,000,000 단기대여금및수취채권의 처분 1,500,000,000 0 3,300,000,000 장기금융상품의 처분 0 500,000 0 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분 1,004,588,240 0 0 매도가능금융자산의 처분 0 523,024,433 271,360 관계기업에 대한 투자자산의 처분 13,970,266,004 0 6,937,400,000 유형자산의 처분 85,727,273 390,000,000 3,000,000 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 0 0 9,352,674,667 보증금의 감소 6,000,000 0 524,000,000 단기매매증권의 취득 0 (1,000,076,350) (611,840,086) 단기금융상품의 취득 (55,000,000,000) (57,000,000,000) (15,000,000,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (3,800,000,000) 0 (3,300,000,000) 장기금융상품의 취득 (5,000,000,000) 0 0 당기손익-공정가치측정 금융자산 취득 (1,900,010,245) 0 0 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 취득 (11,584,709,000) 0 0 매도가능금융자산의 취득 0 (1,581,238,750) (2,626,937,500) 파생상품자산 취득 (400,091,000) 0 0 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (9,000,493,151) (2,969,400,000) (11,537,308,004) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (21,625,796,030) 0 0 유형자산의 취득 (2,243,330,465) (4,143,529,024) (132,465,394) 보증금의 증가 (237,636,600) (20,000,000) (321,000,000) 재무활동현금흐름 85,498,133,679 16,868,299,154 11,537,046,762 전환사채의 증가 75,500,000,000 9,400,000,000 10,790,000,000 단기차입금의 상환 0 0 (7,564,850,000) 자기주식의 취득 0 0 (27,570,200) 유상증자 9,998,133,679 7,488,936,700 8,343,435,930 무상감자 0 0 (3,968,968) 전환사채 전환비용 0 (16,150,060) 0 액면분할 비용 0 (4,487,486) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 17,398,658,938 (1,248,438,377) 2,096,142,800 기초현금및현금성자산 3,443,798,334 4,693,829,058 2,592,550,270 현금및현금성자산의 환율변동효과 1,204,991 (1,592,347) 5,135,988 기말현금및현금성자산 20,843,662,263 3,443,798,334 4,693,829,058 결손금처분계산서 제 57 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 처분예정일 2019년 03월 29일 제 56 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 처분예정일 2018년 03월 27일 (단위 : 원) 구 분 제 57 기 제 56 기 Ⅰ. 미처리결손금 (21,709,342,668) (12,902,432,333) 전기이월미처리결손금 (12,902,432,333) (12,028,663,366) 회계정책의 변경 1,170,000 - 당기순손실 (7,860,173,438) (739,374,733) 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분 (971,421,173) - 확정급여제도의 재측정요소 23,514,276 (134,394,234) Ⅱ. 결손금 처리액 - - Ⅲ. 차기이월미처리결손금 (21,709,342,668) (12,902,432,333) 5. 재무제표 주석 주석 제 57(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제 56(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 주식회사 넥스트사이언스 1. 당사의 개요주식회사 넥스트사이언스(구, 주식회사 동원)(이하 "당사")는 1962년 9월 24일에 설립되어 바다골재 채취를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당기말 현재 당사는 강원도 정선군 사북읍에 본사를 두고 있습니다.한편, 당사는 1990년 3월 23일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 설립 후 수차례의 유상증자 등을 실 시하여 보고기간말 현재 자본금은 11,255백만원이며, 당사의 발행주식총수는 22,510,021주입니다. 당사의 최대주주는 그랑프리1호투자조합으로 보유주식수는 2,224,695주(지분율 9.88%)입니다.당사는 2018년 중 상호를 주식회사 동원에서 주식회사 넥스트사이언스로 변경하였습니다.2. 재무제표 작성기준 당사는 주식회사의등외부감사에관한법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 재무제표는 2019년 2월 28일자 이사회 에서 승인되었으며, 2019년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약으로 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초로 적용하여 작성하였습니다. 이로 인한 변동은 주석 3에서 설명하고 있습니다.(1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.ㆍ 공정가치로 측정되는 파생상품ㆍ 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품ㆍ 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품ㆍ 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채ㆍ 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. (3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ 주석 11: 관계기업투자 - 당사가 유의적인 영향력을 행사하는지 여부ㆍ 주석 25: 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정ㆍ 주석 26: 수익인식② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ 주석 7: 매출채권과 계약자산의 기대신용손실 측정- 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정ㆍ 주석 12: 종속기업 취득 - 공정가치 측정ㆍ 주석 15: 손상검사 - 무형자산 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정ㆍ 주석 18 및 25: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정ㆍ 주석 20: 순확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정ㆍ 주석 31: 이연법인세자산의 인식 - 세무상 결손금의 사용③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ 주석 5: 금융상품ㆍ 주석 12: 종속기업의 취득ㆍ 주석 14: 투자부동산ㆍ 주석 22: 주식기준보상 3. 회계정책의 변경당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.당사가 다음의 기준들을 적용하면서 선택한 경과규정으로 인해, 위험회피 요구사항 중 일부와 수취채권과 계약자산의 손상차손을 다른 계약의 손상차손과 별도 표시를 제외한 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않았습니다.(1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제하는 시기에 인식합니다. 통제는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다.당사는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법 적용 없이 소급 적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 따라서, 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서를 적용한 2017년에 공시된 정보를 재작성하지 않았습니다. 또한, 기업회계기준서 제1115호의 공시 요구사항은 일반적으로 비교정보에 적용되지 않았습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 적용의 결과로, 당사는 포괄손익계산서에 금융자산의손상을 별도로 표시하도록 하는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정사항을 적용하였습니다. 당사는 개정된 기업회계기준서 제1107호를 2018년 공시사항에는 적용하였지만, 비교정보에는 적용하지 않았습니다.1) 금융자산 및 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호는 금융자산에 대해 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세 가지 범주별 분류원칙을 갖고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 만기보유금융자산, 대출채권 및 수취채권, 매도가능금융자산의 범주를 삭제하였습니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호에 따른 기존 금융부채의 분류 및 측정에 대한 존재하는 요구사항을 대부분 유지하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품(위험회피수단으로 사용되는 파생상품)과 관련된 당사의 회계정책에 대해 중요한 영향은 없습니다. 2) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.기업회계기준서 제1109호의 손상모형의 적용을 받는 자산에 대한 손상차손은 일반적으로 증가하고 변동성이 증가할 것으로 예상됩니다. 3) 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.- 당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 비교기간은 선도 계약의 선도요소의 소급적용에 대해서만 재작성 되었습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 이익잉여금과 적립금에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.- 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.√ 보유하고 있는 금융자산에 대한 사업모형의 결정√ 특정 금융자산 및 금융 부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회√ 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 당사는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로증가하지 않았다고 가정하였습니다. 4. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.비교표시된 전기의 포괄손익계산서 상 일부 금액은 기타포괄손익항목의 표시 방법과관련된 기준서 변경을 반영하여 일부 항목의 표시 및 분류를 변경하였습니다.(1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 현금 및 현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.(3) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (4) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.② 분류최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.③ 후속측정금융자산의 후속측정은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. ④ 제거당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.⑤ 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.(5) 금융자산의 손상 당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산 금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 않은 매출채권이나 계약자산에는 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. ① 신용위험에 대한 판단 당사는 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 당사는 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 가정합니다. 당사가 채무자에게 소구활동을 하지 않으면 채무자가 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것으로 판단되는 경우, 당사는 금융자산에 채무불이행이 발생하였다고 고려합니다. 당사는 채무증권의 신용위험이 공신력 있는금융기관의 '투자적격등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다. ② 기대신용손실의 측정전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 걸친 신용손실의 확률가중추정치입니다. 금융상품의 신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이의 현재가치로 측정됩니다. 상각후원가 측정 금융자산에 대한 기대신용손실은 당기손익으로 인식하며, 손실충당금은 해당 금융자산의 장부금액에서 차감하여 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대한 기대신용손실은 당기손익으로 인식하며, 손실충당금은 금융자산의 장부금액에서 차감하지 않고 기타포괄손익으로 표시합니다. ③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간 말에, 당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가하고 있습니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다. - 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건 의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 ④ 금융자산의 제각당사는 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객의 계속적인 지급여부, 법에 따른 소멸시효 등을 고려하여 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하고 제각의 시기와 금액을 개별적으로 결정합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수될 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기 경과 채권에 대한 회수 절차에 따른 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.(6) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수 구축물 15년 공구와기구 5년 기계장치 5년 선박 12년 차량운반구 5년 당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(7) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(8) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (9) 비금융자산의 손상고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (10) 리스당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.① 금융리스당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다.최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 당사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.② 운용리스운용리스의 경우 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니 다. 운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.③ 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. 약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에 대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다.(11) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. ① 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.③ 금융부채의 제거당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.(12) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (13) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.(14) 전환사채전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다. (15) 외화거래당사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.(16) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (17) 주식기준보상당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다. (18) 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 당사의 회계정책과 최초적용효과는 주석 3에기술되어 있습니다.(19) 금융수익과 비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. (20) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음 ② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사 내의 종속회사들의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. (21) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (22) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기업회계기준서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 합니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 당사는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 최초 평가를 완료하였으나 정확한 평가는 아직 완료하지 못하였습니다. 재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 당사의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일의 당사의 리스포트폴리오의 구성, 당사가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할 지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다.현재까지 파악된 가장 중요한 영향은 당사가 운용리스로 이용하고 있는 부두와 중기계 등에 대해 새로운 자산과 부채를 인식해야 한다는 것입니다. 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다.당사의 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.① 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정K-IFRS 제1116호를 적용하면서 당사는 다음을 선택할 수 있습니다.- 모든 계약에 K-IFRS 제1116호 리스 정의를 적용할지,- 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 적용할지당사는 전환일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는 실무적 간편법을 적용할 계획입니다. 실무적 간편법 적용시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고도 K-IFRS 제1116호를 적용하게 됩니다. ② 전환리스이용자로서 당사는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.- 소급적용 접근법- 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다. 당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 수정된 소급적용 접근법을 사용하여 K-IFRS 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 K-IFRS 제1116호 적용의 누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니 다.기존 K-IFRS 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 수정된 소급적용 접근법을 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 당사는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다.당사는 전대리스에서 중간리스제공자인 경우를 제외하고는, 리스제공자로서 조정이 필요한 사항은 없습니다.다음의 재ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'개정. 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정. 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분- 기업회게기준서 제1019호 '종업원급여' 개정. 제도개정, 축소, 정산 시 재측정/확정급여제도로부터의 환급가능성- 기업회계기준서 2015-2017 연차개선- 재무보고를 위한 개념체계 개정- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 5. 범주별 금융상품(1) 금융자산과 금융부채의 장부금액① 당기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 20,843,662 - - - - 20,843,662 단기금융상품 55,000,000 - - - - 55,000,000 매출채권및기타수취채권 3,919,120 - - - - 3,919,120 장기금융상품 5,002,000 - - - - 5,002,000 당기손익 -공정가치측정 금융자산 - 1,752,127 - - - 1,752,127 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 - - 26,705,518 - - 26,705,518 파생상품자산 - 274,760 - - 274,760 장기기타수취채권 573,319 - - - - 573,319 합 계 85,338,101 2,026,887 26,705,518 - - 114,070,506 금융부채 매입채무및기타지급채무 - - 656,953 - 656,953 단기차입부채 - - 46,471,562 - 46,471,562 파생상품부채 - - - 9,408,781 9,408,781 장기차입부채 - - 13,124,440 - 13,124,440 비유동성파생상품부채 - - - 6,816,634 6,816,634 합 계 - - 60,252,955 16,225,415 76,478,370 ② 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 3,443,798 - - 3,443,798 단기금융상품 23,000,000 - - 23,000,000 매출채권및기타수취채권 2,771,251 - - 2,771,251 장기금융상품 2,000 - - 2,000 매도가능금융자산 - 18,232,707 - 18,232,707 장기기타수취채권 341,682 - - 341,682 합 계 29,558,731 18,232,707 - 47,791,438 금융부채 매입채무및기타지급채무 - - 994,912 994,912 단기차입부채 - - 8,440,132 8,440,132 합 계 - - 9,435,044 9,435,044 (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기말: 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 1,752,127 1,752,127 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 1,662,115 25,043,403 26,705,518 파생상품자산 - - 274,760 274,760 파생상품부채 - - 9,408,781 9,408,781 비유동파생상품부채 - - 6,816,633 6,816,633 전기말: 매도가능금융자산 - 4,387,603 13,845,104 18,232,707 (3) 금융상품 범주별 순손익당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 상각후원가 이자수익 918,758 347,240 이자비용 2,890,240 735,200 6. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 1,236 1,990 요구불예금 20,842,426 3,441,808 합 계 20,843,662 3,443,798 7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 매출채권 956,826 - 2,592,006 - 손실충당금 (35,207) - (35,819) - 소 계 921,619 - 2,556,187 - 기타채권 대여금 2,300,000 - - - 미수금 163,154 - 56,228 - 손실충당금 (7) - - - 미수수익 534,354 - 158,836 - 보증금 - 573,319 - 341,682 소 계 2,997,501 573,319 215,064 341,682 합 계 3,919,120 573,319 2,771,251 341,682 (2) 당기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 미수금 매출채권 기초금액 35,819 - 100,221 수취채권손상차손(환입) (612) 7 (64,402) 기말금액 35,207 7 35,819 당기말 손실충당금은 경제적 상황에 의하여 채무를 지급할 수 없는 것으로 판단되는 고객과 관련되어 있습니다.매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금은 당사가 금융자산 금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 금융자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 손실충당금은 금융자산과 상계제거됩니다. 8. 재고자산 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 제품 - 325,232 평가충당금 - - 합 계 - 325,232 9. 기타유동자산당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 3,183,868 6,075,827 손실충당금 (87,763) - 선급비용 78,757 46,013 합 계 3,174,862 6,121,840 10. 공정가치측정 금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정 금융자산① 당기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분율 금 액 시장성 없는 채무증권 단디바이오사이언스(주) - 1,752,127 ② 당기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 기초금액 - 취득금액 1,900,010 평가손익 (147,883) 기말금액 1,752,127 (2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산① 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지분율 당기말 전기말 시장성 없는 채무증권 (주)데님오브벌츄코리아 - 1,848,150 - (주)이지함앤코 - 849,921 - 시장성 없는 지분증권 (주)동원리소스 19.89% 13,331,575 13,824,147 Nanogen Pharmaceutical Biotechnology JSC 3.56% 8,992,800 - 니케프라우스투자조합 9.57% 1,662,115 3,029,795 (주)강원일보 1.19% 20,957 20,957 이에스에이투자조합 제2호 - - 1,357,808 합 계 26,705,518 18,232,707 2018년 1월 1일 이전에는 당사의 기타금융자산은 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. 2018년 1월 1일부터 이러한 기타금융자산은 기업회계기준서 제1109호에 따라 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되었습니다. 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. ② 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산과 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 18,232,707 16,240,247 취득금액 11,584,709 2,581,315 처분금액 (1,005,294) (1,514,284) 평가손익(법인세차감전) (2,106,604) 925,429 기말금액 26,705,518 18,232,707 11. 관계기업투자 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 주요 영업활동 전기말 소유지분율 장부금액 더블유투자금융주식형투자조합제10호 한국 개인 및 사모 집합투자기구에 대한 투자 40.00% 1,739,751 썬라이트투자조합 한국 상장기업의 최대주주에게 금전대여 37.98% 2,975,299 합 계 4,715,050 당기 중 관계기업투자주식을 전액 처분하여 관계기업투자처분이익 260,622천원 및 관계기업투자처분손실 5,899천원을 인식하였습니다. 12. 종속기업투자당기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 소재지 주요 영업활동 당기말 소유지분율 장부금액 (주)엘리샤코이 한국 화장품 제조 및 판매 100% 2,324,405 단디바이오사이언스(주) 한국 바이오 54% 4,446,286 (주)데님오브벌츄코리아 한국 의류 제조 및 판매 70% 900,000 이앤헬스케어투자조합5호 한국 신기술투자 90% 10,000,000 합 계 17,670,691 당기 중 종속기업투자주식 21,626백만원을 신규로 취득하였습니다. 당기 중 (주)엘리샤코이에 대하여 3,955백만원의 종속기업투자손상차손을 인식하였습니다. 13. 유형자산 (1) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 선박 합 계 취득원가 기초 309,944 1,876,258 40,299 119,540 7,385,915 9,731,956 취득 - - 287,250 24,260 1,931,820 2,243,330 처분 - - (13,583) - (245,000) (258,583) 기말 309,944 1,876,258 313,966 143,800 9,072,735 11,716,703 감가상각누계액 기초 (255,704) (1,876,240) (16,969) (109,856) (2,528,261) (4,787,030) 감가상각비 (20,456) - (58,544) (3,247) (669,075) (751,322) 처분 - - 11,998 - - 11,998 기말 (276,160) (1,876,240) (63,515) (113,103) (3,197,336) (5,526,354) 장부금액 기초 54,240 18 23,330 9,684 4,857,654 4,944,926 기말 33,784 18 250,451 30,697 5,875,399 6,190,349 (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 선박 합 계 취득원가 기초 309,944 1,876,258 40,299 119,540 4,296,506 6,642,547 취득 - - - - 4,143,529 4,143,529 처분 - - - - (1,054,120) (1,054,120) 기말 309,944 1,876,258 40,299 119,540 7,385,915 9,731,956 감가상각누계액 기초 (235,247) (1,860,435) (8,943) (102,589) (3,068,209) (5,275,423) 감가상각비 (20,457) (15,805) (8,026) (7,267) (427,920) (479,475) 처분 - - - - 967,868 967,868 기말 (255,704) (1,876,240) (16,969) (109,856) (2,528,261) (4,787,030) 장부금액 기초 74,697 15,823 31,356 16,951 1,228,297 1,367,124 기말 54,240 18 23,330 9,684 4,857,654 4,944,926 14. 투자부동산당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 토 지 입 목 합 계 토 지 입 목 합 계 기초금액 10,240,610 284,382 10,524,992 10,240,610 284,382 10,524,992 기타증감 - (4,934) (4,934) - - - 기말금액 10,240,610 279,448 10,520,058 10,240,610 284,382 10,524,992 당기 및 전기 중 투자부동산으로부터 발생한 수익과 비용은 없습니다. 15. 무형자산당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 회원권 회원권 기초금액 391,912 391,912 손상차손 (121,117) - 기말금액 270,795 391,912 16. 매입채무 및 기타지급채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무 - 9,915 미지급금 571,201 789,682 미지급비용 85,752 195,315 합 계 656,953 994,912 17. 금융부채(1) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 전환사채 46,471,562 13,124,440 8,440,132 - 파생상품부채 9,408,781 6,816,634 - - 합 계 55,880,343 19,941,074 8,440,132 - (2) 당기말 과 전기말 현재 금융부채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 전환사채 상환할증금 전환권조정 파생상품부채(*2) 전환사채 전환권조정 유동사채 제19회 무보증 사모 전환사채(*1) 5,071,428 - (311,976) - 9,400,000 (959,868) 제20회 무보증 사모 전환사채 20,000,000 - (5,164,628) 4,119,640 - - 제21회 무보증 사모 전환사채 20,000,000 1,876,120 (5,756,886) 3,101,520 - - 제23회 무보증 사모 전환사채 10,000,000 938,060 (2,806,968) 1,519,590 - - 제24회 무보증 사모 전환사채 3,500,000 106,456 (980,043) 668,031 - - 소계 58,571,428 2,920,636 (15,020,502) 9,408,781 9,400,000 (959,868) 비유동부채 제22회 무보증 사모 전환사채 22,000,000 1,126,510 (10,002,070) 6,816,634 - - 소계 22,000,000 1,126,510 (10,002,070) 6,816,634 - - 합 계 80,571,428 4,047,146 (25,022,572) 16,225,415 9,400,000 (959,868) (*1) 당기 중 제 19회 무보증 사모 전환사채 중 4,328,572천원이 기명식 보통주식으로 전환되었습니다.(*2) 전환사채 중 조기상환청구권(Put Option)에 해당되는 금액은 파생상품부채로 분류하여 공정가치로 인식하였습니다. (3) 당사가 발행한 전환사채의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.① 제19회 기명식 무보증 사모 전환사채 구 분 주요 약정사항 전환사채 권면총액 9,400,000,000원 전환사채 발행금액 사채의 권면총액의 100% 전환사채 발행일 2017년 5월 12일 전환사채 만기일 2020년 5월 12일 이자율 표면이율 연 4%, 만기보장이자율 연 4% 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 발행일로부터 1년 3개월이 되는 시점 및 그 후 매 3개월마다 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 할 수 있으며, 청구금액은 사채권면금액의 100%이다. 조기상환율 사채권면총액의 100% 전환으로 발행할 주식 기명식 보통주식 전환비율 각 사채권면금액을 전환가격으로 나눈 주식수의 100%를 전환주식수로 하고,1주 미만의 단수주는 인정하지 아니한다.단, 사채권면금액의 일부에 대한 전환은 청구할 수 없다. 전환청구기한 발행일 이후 1년이 경과한 날(2018년 5월 12일)부터 상환기일 1개월 전일(2019년 4월 12일)까지 한다 전환가액(*) 발행시 전환가액 39,410원 (*) 2017년 12월 12일에 전환가액은 3,920원으로 변경되었습니다. ② 제20회 무기명식 무보증 사모 전환사채 구 분 주요 약정사항 전환사채 권면총액 20,000,000,000원 전환사채 발행금액 사채의 권면총액의 100% 전환사채 발행일 2018년 8월 16일 전환사채 만기일 2021년 8월 16일 이자율 표면이율 연 0%, 만기보장이자율 연 0% 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 시점 및 그 후 매 3개월마다 본 사채 원금의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구 할 수 있으며, 청구금액은 사채권면금액의 100%이다. 조기상환율 사채권면총액의 100% 전환으로 발행할 주식 기명식 보통주식 전환비율 "발행회사"의 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 한국거래소시장에서 성립된 "발행회사"의 보통주의 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 그리고 청약일(청약일이 없는 경우에는 납입일) 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 한다. 단, 산정한 전환가액이 액면가 이하일 경우에 그 전환가액은 액면가액으로 한다. 전환청구기한 발행일 이후 1년이 경과한 날(2019년 8월 16일)부터 상환기일 1개월 전일(2021년 7월 16일)까지 한다. 전환가액 발행시 전환가액 3,976원 ③ 제21회 무기명식 무보증 사모 전환사채 구 분 주요 약정사항 전환사채 권면총액 20,000,000,000원 전환사채 발행금액 사채의 권면총액의 100% 전환사채 발행일 2018년 9월 13일 전환사채 만기일 2021년 9월 13일 이자율 표면이율 연 0%, 만기보장이자율 연 3% 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 9월 13일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환수익률을 가산하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환율 조기상환시점에 따라 사채권면총액의 103.0339%~108.5664% 전환으로 발행할 주식 기명식 보통주식 전환비율 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%를 최초전환가액으로 한다 전환청구기한 발행일 이후 1년이 경과한 날(2019년 9월 13일)부터 상환기일 1개월 전일(2021년 8월 13일)까지 한다. 전환가액 발행시 전환가액 5,168원 ④ 제22회 무기명식 무보증 사모 전환사채 구 분 주요 약정사항 전환사채 권면총액 22,000,000,000원 전환사채 발행금액 사채의 권면총액의 100% 전환사채 발행일 2018년 8월 10일 전환사채 만기일 2023년 8월 10일 이자율 표면이율 연 0%, 만기보장이자율 연 1% 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 2020년 2월 10일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환수익률을 가산하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환율 조기상환시점에 따라 사채권면총액의 101.5094%~104.8584% 전환으로 발행할 주식 기명식 보통주식 전환비율 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%를 최초전환가액으로 하되, 원 단위 미만은 절상하며, 전환가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 한다. 전환청구기한 발행일 이후 1년 6개월이 경과한 날(2020년 2월 10일)부터 상환기일 1개월 전일(2023년 7월 10일)까지 한다. 전환가액 발행시 전환가액 5,168원 ⑤ 제23회 무기명식 무보증 사모 전환사채 구 분 주요 약정사항 전환사채 권면총액 10,000,000,000원 전환사채 발행금액 사채의 권면총액의 100% 전환사채 발행일 2018년 8월 10일 전환사채 만기일 2021년 8월 10일 이자율 표면이율 연 0%, 만기보장이자율 연 3% 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 8월 10일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환수익률을 가산하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환율 조기상환시점에 따라 사채권면총액의 103.0339%~108.5664% 전환으로 발행할 주식 기명식 보통주식 전환비율 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%를 최초전환가액으로 하되, 원 단위 미만은 절상하며, 전환가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 한다. 전환청구기한 발행일 이후 1년이 경과한 날(2019년 8월 10일)부터 상환기일 1개월 전일(2021년 7월 10일)까지 한다. 전환가액 발행시 전환가액 5,168원 ⑥ 제24회 무기명식 무보증 사모 전환사채 구 분 주요 약정사항 전환사채 권면총액 3,500,000,000원 전환사채 발행금액 사채의 권면총액의 100% 전환사채 발행일 2018년 10월 5일 전환사채 만기일 2021년 10월 5일 이자율 표면이율 연 0%, 만기보장이자율 연 1% 조기상환청구권(Put Option) 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2019년 10월 5일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환수익률을 가산하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환율 조기상환시점에 따라 사채권면총액의 100% 전환으로 발행할 주식 기명식 보통주식 전환비율 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의 100%를 최초전환가액으로 하되, 원 단위 미만은 절상하며, 전환가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 한다. 전환청구기한 발행일 이후 1년이 경과한 날(2019년 10월 5일)부터 상환기일 1개월 전일(2021년 9월 5일)까지 한다. 전환가액(*) 발행시 전환가액 12,104원 (*) 2019년 1월 7일에 전환가액은 8,473원으로 변경되었습니다. 18. 충당부채당사의 충당부채는 전액 손실충당부채이며, 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 200,000 200,000 충당금 전입액 845,110 - 기말금액 1,045,110 200,000 당사는 개발계약기간의 만료로 계약 종료된 실패한 볼리비아 팔마델오라또리오 광구의 유전탐사비용 중 일부를 산업통상자원부(구, 산업자원부, 산하기관: 한국석유개발공사)로부터 성공불융자(성공: 원리금 상환, 실패: 원리금 감면)의 형태로 자금을 조달한 바 있으며, 본 대출은 석유개발사업 분할대출신청을 접수하면 대출신청금액 산출내역에 대한 심사를 거쳐 신청금액 중 일부가 대출되는 형태로 진행되었습니다. 관련하여 대주회계법인에서 본 건에 대한 감사가 진행중에 있으며, 지출이 예상되는 금액에 대하여 손실충당부채를 계상하였습니다. 19. 기타유동부채당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 예수금 22,106 25,438 선수금 16,182 35,199 합 계 38,288 60,637 20. 순확정급여부채당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 2,162,794 2,059,450 퇴직급여 231,477 130,832 주식보상비용 257,771 126,893 복리후생비 331,781 295,618 합 계 2,983,823 2,612,793 (2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 242,327 132,433 순이자손익 (10,850) (1,601) 합 계 231,477 130,832 (3) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 순확정급여부채의 변동: 기초금액 74,061 113,968 당기손익으로 인식하는 총비용 231,477 130,831 확정급여제도의 재측정요소 (30,147) 134,394 사외적립자산 납입액 - (300,000) 지급액 (227,212) (5,132) 기말금액 48,179 74,061 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 758,346 783,558 사외적립자산의 공정가치 (710,167) (709,497) 합 계 48,179 74,061 (4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 783,558 519,590 당기근무원가 242,327 132,432 이자원가 10,855 8,153 확정급여제도의 재측정요소 (51,182) 128,515 지급액 (227,212) (5,132) 기말금액 758,346 783,558 (5) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 709,497 405,622 이자수익 21,706 9,754 확정급여제도의 재측정요소 (21,036) (5,879) 사외적립자산 납입액 - 300,000 기말금액 710,167 709,497 (6) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세 차감전 확정급여제도의 재측정요소 - 보험수리적손익 재무적가정 9,444 (34,005) 경험조정 (60,627) 162,520 - 사외적립자산손익 21,036 5,879 소 계 (30,147) 134,394 법인세효과 6,633 (29,567) 법인세 차감 후 확정급여제도의 재측정요소 (23,514) 104,827 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소는 즉시 이익잉여금으로 인식하였으며, 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하였습니다. (7) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융기관예치금 등 710,167 709,497 당사는 사외적립자산 운용에 있어 높은 수익률 보다는 수익률이 다소 낮을 지라도 안정성 있는 상품을 우선으로 하고 있습니다. 따라서 원리금 보장형 상품인 확정금리형상품과 금리연동형 상품에 사외적립자산을 투자하고 있습니다. (8) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.① 보험수리적 가정 구 분 당 기 전 기 할인율 2.40% 2.84% 임금상승율 2.00% 2.00% 미래 사망률과 관련된 가정은 보험개발원에서 발표한 퇴직연금 예정사망률에 기초하여 측정하였으며, 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 4.51년입니다. ② 민감도분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 증 가 감 소 할인율 (1% 변동) (20,757) 23,511 기대임금상승률 (1% 변동) 23,393 (21,046) 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. 21. 자본금과 주식발행초과금 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 수권주식수 500,000,000주 500,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 22,510,021주 19,181,100주 (2) 당기와 전기 중 당사가 발행한 주식의 변동내역과 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 기초금액 19,181,100 9,590,550 30,428,127 1,278,717 6,393,585 14,963,660 전환사채의 전환 1,104,226 552,113 4,000,187 424,801 2,124,005 9,052,977 유상증자 2,224,695 1,112,348 8,874,969 214,592 1,072,960 6,415,976 액면분할 - - - 17,262,990 - (4,487) 기말금액 22,510,021 11,255,011 43,303,283 19,181,100 9,590,550 30,428,126 22. 기타자본구성요소 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 감자차익 25,570,386 25,570,386 기타자본잉여금 8,595,331 8,595,331 자기주식 (27,570) (27,570) 전환권대가 5,060,704 924,337 주식선택권 384,663 126,892 합 계 39,583,514 35,189,376 (2) 당기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.① 주식기준보상약정당사는 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하고 있습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 부여일의 주식 공정가치로 매수할수 있습니다.주식기준보상 약정의 구체적인 조건은 다음과 같으며, 주식선택권 행사 시에는 주식을 교부받게 됩니다. 부여일 부여수량 가득조건 약정기간 2017년 5월 30일 772,960주 부여일로부터 2년 재직 2017년 5월 30일~ 2019년 5월 29일 2018년 11월 30일 650,000주 부여일로부터 2년 재직 2018년 11월 30일~ 2020년 11월 29일 ② 공정가치측정당사는 주식선택권의 공정가치를 이항모형으로 측정하였습니다. 용역 제공 및 비시장성과 조건은 공정가치 측정 시에 고려하지 않았습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 2017년 5월 30일 부여 2018년 11월 30일 부여 부여일의 공정가치 5,629원 1,486원 부여일의 주식가격 40,800원 8,070원 행사가격 3,985원 8,750원 기대변동성 30.00% 14.96% 무위험이자율 1.89% 1.88% ③ 인식된 비용당기와 전기 중 인식된 종업원 관련 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 주식보상비용 257,771 126,893 23. 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익 260,831 1,236,944 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실 (393,246) (696,460) 합 계 (132,415) 540,484 24. 결손금(1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여제도의 재측정요소 (217,359) (240,873) 미처리결손금 (21,491,984) (12,661,559) 합 계 (21,709,343) (12,902,432) (2) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 처리예정일2019년 3월 29일 처리확정일2018년 3월 27일 Ⅰ. 미처리결손금 (21,709,343) (12,902,432) 전기이월미처리결손금 (12,902,432) (12,028,663) 회계정책의 변경 1,170 - 당기순손실 (7,860,173) (739,375) 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분 (971,422) - 확정급여제도의 재측정요소 23,514 (134,394) Ⅱ. 결손금 처리액 - - Ⅲ. 차기이월미처리결손금 (21,709,343) (12,902,432) 25. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 현재 당사는 금융거래 약정 및 각종 계약 등과 관련하여 백지어음 6매를 견질로 제공하고 있습니다.(2) 당기말 현재 당사의 차입금 등 금융거래와 관련하여 담보로 제공하고 있는 자산은 없습니다.(3) 당기말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 제공처 보증내역 서울보증보험(주)(*) 145,818 인천항만공사 외 이행지급보증 등 (*) 당사는 이행보증과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 보증을 받고 있습니다. (4) 당기말 현재 당사가 제공받고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 담보금액 관련자산 자원개발(주)(*) 6,000,000 전라북도 군산시 기선 금석 8호 (*) 당사는 선급금 3,000백만원과 관련하여 담보를 제공받고 있습니다. (5) 당기말 현재 사용이 제한된 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 담보 및 보증금액 제공처 보증내역 장기금융상품 2,000 2,000 당좌개설보증금 (6) 소송사건당기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 없습니다. 26. 영업부문정보(1) 당사의 경영관리 목적으로 영업활동은 바다골재의 채취 및 판매로서 단일 영업부문으로 간주됩니다. 따라서, 별도의 영업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.(2) 당기 및 전기의 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 바다골재 판매(제품매출) 10,347,565 15,686,212 (3) 지역별 정보당기와 전기 중 당사의 지역별 매출은 모두 국내(한국) 거래처로부터 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내(한국)에 소재하고 있습니다. (4) 주요 고객당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객들로부터의 매출은 다음와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 A사 3,054,963 4,238,423 B사 1,605,055 - C사 1,101,132 2,037,632 D사 - 1,805,326 합 계 5,761,150 8,081,381 27. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 1,199,919 1,217,918 퇴직급여 128,648 64,383 주식보상비용 254,946 125,244 복리후생비 133,872 144,009 여비교통비 15,547 35,417 접대비 75,222 57,205 통신비 7,341 7,559 수도광열비 2,051 1,700 세금과공과 75,193 104,223 감가상각비 3,247 7,267 지급임차료 53,921 33,694 보험료 90,441 81,840 차량유지비 29,194 24,373 운반비 1,028,336 1,766,767 교육훈련비 758 723 도서인쇄비 4,983 2,891 소모품비 37,317 7,053 지급수수료 353,364 148,136 대손상각비 (612) (64,402) 합 계 3,493,688 3,766,000 28. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류에 따른 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 325,232 (257,858) 원재료매입액 1,146,391 1,671,327 종업원급여 2,983,823 2,612,792 감가상각비 751,322 479,475 수선비 1,697,861 2,561,556 유류비 1,098,475 1,211,852 운반비 1,070,013 3,011,652 지급수수료 579,043 249,316 지급임차료 754,721 738,293 채취비 452,014 2,001,694 부속품비 361,702 296,388 부두시설사용료 377,522 369,895 기타비용 1,252,911 1,207,424 합 계(*) 12,851,030 16,153,806 (*) 상기 합계금액은 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다. 29. 순금융손익당기 및 전기 중 순금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익 이자수익 918,758 347,240 외화환산이익 1,205 3 단기매매증권처분이익 - 85,120 매도가능금융자산처분이익 - 11,584 파생상품평가이익 884,783 - 소 계 1,804,746 443,947 금융비용 이자비용 2,890,240 735,200 외화환산손실 - 1,596 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 147,883 - 파생상품평가손실 27,998 - 파생상품처분손실 103,991 - 매도가능금융자산처분손실 - 2,767 소 계 3,170,112 739,563 순금융손익 (1,365,366) (295,616) 30. 기타영업외손익당기 및 전기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타영업외수익 외환차익 - 34 관계기업투자처분이익 260,622 - 유형자산처분이익 - 389,999 잡이익 23,076 27,295 합 계 283,698 417,328 기타영업외비용 외환차손 - 14,027 관계기업투자처분손실 5,899 - 종속기업투자손상차손 3,955,105 - 유형자산처분손실 160,857 86,251 무형자산손상차손 121,117 - 충당부채전입액 845,110 - 기타의대손상각비 87,770 - 잡손실 26,759 4,747 합 계 5,202,617 105,025 31. 법인세비용(1) 당기 및 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세비용: 당기법인세 등 부담액 - - 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (513,318) - 이연법인세비용: 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (231,098) 122,553 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액 (183,160) (173,669) 결손금 효과 - (42,790) 법인세수익 (927,576) (93,906) (2) 당기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 세전금액 세후금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 862,692 672,900 재측정요소 (30,147) (23,514) 합 계 832,545 (649,386) (3) 당기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 (8,787,750) (833,281) 적용세율에 따른 세부담액 (1,955,305) (183,322) 조정사항 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 16,459 727 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 (513,318) - 기초유보의 변동 (211,171) - 인식하지 않는 일시적차이의 변동 870,123 - 기타 865,636 88,689 법인세수익 (927,576) (93,906) 유효세율 - - (4) 당기 및 전기말 현재 누적 일시적 차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위:천원) 과 목 기 초 잔 액 감 소 증 가 기 말 잔 액 이연법인세 매도가능증권평가손실 892,192 1,245,412 353,220 - - 매도가능증권손상차손 1,500 - - 1,500 330 지분법손실 297,749 297,749 - - 1,261 차량유지비 3,883 - 1,851 5,734 - 연차수당 70,951 70,951 37,445 37,445 8,238 퇴직급여충당부채 783,558 227,213 202,000 758,345 166,836 손실충당부채 200,000 - 845,110 1,045,110 229,924 파생상품금융부채 - - 17,103,540 17,103,540 3,762,779 파생상품평가손실 - - 27,998 27,998 6,160 보험료 - - 140 140 31 기타포괄손익공정가치금융자산 - - 10,090 10,090 2,220 당기손익공정가치금융자산 - - 147,883 147,883 32,534 종속기업투자주식 손상차손 - - 3,955,105 3,955,105 - 사채상환할증금 - - 4,047,146 4,047,146 890,372 대손충당금 - - 79,938 79,938 17,586 소 계 2,249,833 1,841,325 26,811,466 27,219,974 5,118,271 미수수익 (158,836) (158,836) (534,353) (534,353) (117,558) 매도가능증권 (2,077,000) (492,571) - (1,584,429) (348,574) 매도가능증권 (1,585,826) (1,367,680) - (218,146) (47,992) 지분법이익 (5,899) (5,899) - - - 투자부동산 (8,054,356) - - (8,054,356) (1,771,958) 퇴직연금 (709,497) - (670) (710,167) (156,237) 압축기장충당금 (64,040) - - (64,040) (14,089) 전환사채 (959,866) (2,936,714) (26,999,420) (25,022,572) (5,504,966) 기타포괄손익공정가치금융자산 - - (116,252) (116,252) (25,575) 파생상품금융부채 평가이익 - - (884,783) (884,783) (194,653) 미지급비용 - - (23,416) (23,416) (5,152) 소 계 (13,615,320) (4,961,700) (28,558,894) (37,212,514) (8,186,754) 합 계 (11,365,487) (3,120,375) (1,747,428) (9,992,540) (3,068,483) 이월결손금 867,127 3,632,599 - 4,499,726 989,940 총 계 (10,498,360) 512,224 (1,747,428) (5,492,814) (2,078,543) (전기) (단위:천원) 과 목 기 초 잔 액 감 소 증 가 기 말 잔 액 이연법인세 매도가능증권평가손실 231,794 - 660,398 892,192 196,282 매도가능증권손상차손 1,500 - - 1,500 330 지분법손실 297,749 297,749 65,505 차량유지비 - - 3,883 3,883 854 연차수당 13,396 13,396 70,951 70,951 15,609 퇴직급여충당부채 519,590 5,132 269,101 783,558 172,383 손실충당부채 200,000 - - 200,000 44,000 소 계 966,280 18,528 1,302,082 2,249,833 494,963 미수수익 (32,392) (32,392) (158,836) (158,836) (34,944) 매도가능증권 (2,077,000) - - (2,077,000) (456,940) 매도가능증권 - - (1,585,826) (1,585,826) (348,882) 지분법이익 (90,524) (90,524) (5,899) (5,899) (1,298) 투자부동산 (8,054,356) - - (8,054,356) (1,771,958) 퇴직연금 (405,622) - (303,875) (709,497) (156,089) 압축기장충당금 (64,040) - - (64,040) (14,089) 전환사채 (1,050,772) (1,275,954) (1,185,048) (959,866) (211,170) 소 계 (11,774,706) (1,398,870) (3,239,484) (13,615,320) (2,995,370) 합 계 (10,808,426) (1,380,342) (1,937,402) (11,365,487) (2,500,407) 이월결손금 672,552 194,501 - 867,127 190,768 총 계 (10,135,874) (1,185,841) (1,937,402) (10,498,360) (2,309,639) (5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 종속기업투자주식 870,123 - 32. 주당손익(1) 기본주당순손익당기와 전기의 기본주당순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당 기 전 기 보통주 당기순손실 (7,860,173,438) (739,374,733) 가중평균 유통보통주식수(*) 20,678,915 18,405,041 기본주당순손실 (380) (40) (*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위: 원) 구 분 일 자 주식수 일 수 적수 기초 2018-01-01 19,181,100 365 7,001,101,500 전환사채 전환 2018-06-04 127,550 211 26,913,050 전환사채 전환 2018-07-04 459,183 181 83,112,123 유상증자 2018-07-20 2,224,695 165 367,074,675 전환사채 전환 2018-08-10 258,747 144 37,259,568 전환사채 전환 2018-08-29 258,746 125 32,343,250 합 계 7,547,804,166 일 수 365 가중평균유통보통주식수 20,678,915 ② 전기 (단위: 원) 구 분 일 자 주식수 일수 적수 기초 2017-01-01 12,787,170 365 4,667,317,050 전환사채 전환 2017-01-01 4,248,010 365 1,550,523,650 유상증자 2017-05-13 2,145,920 233 499,999,360 합 계 6,717,840,060 일 수 365 가중평균유통보통주식수 18,405,041 (2) 희석주당순손익당사의 보통주청구가능증권은 주당순손익의 희석화효과가 없어 희석주당순손익은 산출하지 아니하였습니다. 33. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 최대주주 그랑프리1호투자조합 종속기업 (주)엘리샤코이 단디바이오사이언스(주) (주)데님오브벌츄코리아 이앤헬스케어투자조합5호 기타 특수관계자 (주)동원리소스 Nanogen Pharmaceutical Biotechnology JSC 니케프라우스투자조합 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 없습니다.(3) 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 지분투자 유상증자 자금대여 자금회수 종속기업 (주)엘리샤코이 3,279,510 3,000,000 2,500,000 1,500,000 단디바이오사이언스(주) 4,446,286 - - - (주)데님오브벌츄코리아 900,000 - 1,300,000 - 이앤헬스케어투자조합5호 10,000,000 - - - 합 계 18,625,796 3,000,000 3,800,000 1,500,000 (4) 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 단기대여금 미수금 미수수익 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 종속기업 (주)엘리샤코이 1,000,000 118,406 15,501 - - 단디바이오사이언스(주) - - - 1,752,127 - (주)데님오브벌츄코리아 1,300,000 - 7,347 - 1,848,150 합 계 2,300,000 118,406 22,848 1,752,127 1,848,150 (5) 주요 경영진에 대한 보상당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 579,746 537,042 퇴직급여 62,701 195,311 주식기준보상 168,598 - 합 계 811,045 732,353 당사의 주요 경영진에는 등기 및 비등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.(7) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다. 34. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리정책 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사의 감사와 사외이사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. (2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금성자산 20,842,426 3,443,798 단기금융상품 55,000,000 23,000,000 매출채권및기타수취채권 3,919,120 2,771,251 장기금융상품 5,002,000 2,000 장기기타수취채권 573,319 341,682 합 계 85,336,865 29,558,731 당기말과 전기말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권은 대부분 담보채권 또는 종속기업에 대한 채권으로 신용위험이 매우 낮습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 월 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래 상대방 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 한편, 당사는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(3) 시장위험 ① 환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 외화장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 종류 당기말 전기말 외화 원화 외화 원화 외화금융자산 USD 3,013.75 3,370 9,032.80 9,678 JPY 1,192,480.00 12,082 1,192,480.00 11,318 CNY 2.00 - 2.00 - 합 계 15,452 20,996 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익과 전기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 337 (337) 968 (968) JPY 1,208 (1,208) 1,132 (1,132) CNY - - - - 합 계 1,545 (1,545) 2,100 (2,100) 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율위험당기말과 전기말 현재 당사의 모든 이자부부채는 고정이자율이므로 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 고정이자율: 단기금융부채 46,471,562 8,440,132 장기금융부채 13,124,440 - 합 계 59,596,002 8,440,132 (4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년이내 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무및기타지급채무 656,953 656,953 656,953 - - 단기차입부채 46,471,562 46,471,562 46,471,562 - - 파생상품부채(*) 9,408,781 - - - - 장기차입부채 13,124,440 13,124,440 - 13,124,440 - 비유동파생상품부채(*) 6,816,634 - - - - 합 계 76,478,370 60,252,955 47,128,515 13,124,440 - (*) 전환사채와 신주인수권부사채 중 조기상환청구권(Put Option)에 해당되는 금액을 파생상품부채로 분류하여 공정가치로 인식한 것이기 때문에 파생상품부채의 계약상 현금흐름은 없는 것으로 하였습니다.② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 1년이내 1 ~ 5년 5년 이상 매입채무및기타지급채무 994,912 994,912 994,912 - - 단기차입부채 8,440,132 8,440,132 8,440,132 - - 합 계 9,435,044 9,435,044 9,435,044 - - (5) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 순차입금 금융부채 59,596,002 8,440,132 파생상품부채 16,225,415 - 차감: ―현금및현금성자산 20,843,662 3,443,798 ―단기금융상품 55,000,000 23,000,000 ―장기금융상품 5,002,000 2,000 차감후 순차입금(①) (5,024,245) (18,005,666) 자본총계 72,300,049 62,846,105 순차입금 및 자본총계(②) 67,275,804 44,840,439 차입금비율(①/②,%)(*) - - (*) 당기말과 전기말 현재 순차입금 금액이 부의 금액으로 순차입금 비율을 산정하지않았습니다. 35. 현금흐름표당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 전환사채의 보통주로의 전환 4,552,300 10,773,850 전환사채의 파생상품부채 대체 17,103,540 - 합 계 21,655,840 - 36. 회계정책의 변경주석 3에서 설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정 ① 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 일부 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 18,232,707천원이 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 또한, 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 손상차손 관련 이익잉여금 1,170천원을 기타포괄손익누계액으로 재분류하였습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 기초이익잉여금-기준서 제1039호 (12,902,432) 단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 1,170 기준서 제1109호 도입으로 인한 총 이익잉여금 조정 1,170 기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호 (12,901,262) ② 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 측정범주 장부금액 기준서제1039호 기준서제1109호 기준서제1039호 기준서제1109호 차 이 유동금융자산 현금및현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 3,443,798 3,443,798 - 단기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가 23,000,000 23,000,000 - 매출채권및 기타수취채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 2,771,251 2,771,251 - 비유동금융자산 장기금융상품 대여금 및 수취채권 상각후원가 2,000 2,000 - 장기기타수취채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 341,682 341,682 - 매도가능금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치(*1) 18,232,707 18,232,707 - (*1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품: 지분상품에 대한 투자 (2) 금융자산의 손상당사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. ㆍ매출에 따른 매출채권 ㆍ상각후원가로 측정되는 채무상품 당사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 위 (1)의 표를 참고하시기 바랍니다. ① 매출채권매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. ② 채무상품 상각후원가로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 연결대손충당금 설정현황(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 매출채권 4,518,108 - 2,592,006 - 손실충당금 (1,824,768) - (35,819) - 소 계 2,693,340 - 2,556,187 - 기타채권 대여금 557,727 - - - 미수금 195,827 - 56,228 - 손실충당금 (2,646) - - - 미수수익 518,857 - 158,836 - 보증금 - 782,874 - 341,682 손실충당금 - (12,000) - - 소 계 1,269,765 770,874 215,064 341,682 합 계 3,963,105 770,874 2,771,251 341,682 (2) 당기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 미수금 보증금 매출채권 기초금액 35,819 - - 100,221 수취채권손상차손(환입) 17,158 7 12,000 (64,402) 사업결합 1,771,791 2,639 - - 기말금액 1,824,768 2,646 12,000 35,819 당기말 손실충당금은 경제적 상황에 의하여 채무를 지급할 수 없는 것으로 판단되는 고객과 관련되어 있습니다.매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금은 연결실체가 금융자산 금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결실체가 금융자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 손실충당금은 금융자산과 상계제거됩니다. 나. 재고자산의 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 ( 단위:백만원 ) 사업부문 계정과목 제57기 제56기 제55기 비고 리소스사업부문 재고자산 - 325 67 - 합계 - - - - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] - 0.43% 0.12% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 17회 63회 124회 - (2) 재고자산 실사 목적보고기간종료일 기준 재고자산의 실재성을 확인함.1인의 입회하에 12월말 기준 재고실사.○ 리소스사업부문 외부감사법인의 회계사 1인, 당사 회계팀 1인 및 지점 공무팀 (3) 재고 실사 2018년 12월 31일 마감한 장부 재고를 기준으로 재고실사를 수행하였으며, 채취 및출하 수량을 감안하여 실사한 결과 장부상 수량의 적정 여부를 확인하였음. 보고기간종료일 현재의 재고자산은 실사일 현재의 장부상 재고자산에서 3일간의 재고 변동분을 가감하여 반영하였고, 보고기간종료일 현재의 재고자산은 적정한 것으로 간주하였음.(4) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회 여부 등 .당사의 보고기간종료일의 재고실사시 외부감사인인 삼영회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였음. 외부감사인은 회사의 재고실사에 입회하고 그 실재성 및 완전성을 확인함. (5) 장기체화재고 당사는 장기체화재고가 없음. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 다. 범주별 금융상품과 공정가치 (1) 금융자산과 금융부채의 장부금액① 당기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 21,902,002 - - - - 21,902,002 단기금융상품 55,000,000 - - - - 55,000,000 매출채권및기타수취채권 3,963,105 - - - - 3,963,105 장기금융상품 5,014,385 - - - - 5,014,385 당기손익 -공정가치측정 금융자산 - 8,085,029 - - - 8,085,029 기타포괄손익 -공정가치측정 금융자산 - - 24,857,368 - - 24,857,368 장기기타수취채권 770,874 - - - - 770,874 합 계 86,650,366 8,085,029 24,857,368 - - 119,592,763 금융부채 매입채무및기타지급채무 - - - 1,890,533 - 1,890,533 단기차입부채 - - - 48,648,952 - 48,648,952 파생상품부채 - - - - 10,388,352 10,388,352 장기차입부채 - - - 13,524,440 - 13,524,440 상환우선주부채 - - - 201,247 - 201,247 장기파생상품부채 - - - - 6,816,634 6,816,634 장기기타지급채무 - - - 24,000 - 24,000 합 계 - - - 64,289,172 17,204,986 81,494,158 (2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 당기말: 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 8,085,029 8,085,029 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 1,662,115 23,195,254 24,857,369 파생상품부채 - - 10,388,352 10,388,352 장기파생상품부채 - - 6,816,634 6,816,634 전기말: 매도가능금융자산 - 4,387,603 13,845,104 18,232,707 마. 자본관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 순차입금 금융부채 62,173,392 8,440,132 상환우선주부채 201,247 - 파생상품부채 17,204,986 - 차감: ―현금및현금성자산 21,902,002 3,443,798 ―단기금융상품 55,000,000 23,000,000 ―장기금융상품 5,014,385 - 차감후 순차입금(①) (2,336,762) (18,003,666) 자본총계 72,355,372 62,846,105 순차입금 및 자본총계(②) 70,018,610 44,842,439 차입금비율(①/②,%)(*) - - (*) 당기말과 전기말 현재 순차입금 금액이 부(-)의 금액으로 순차입금 비율을 산정하지 않았습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의 사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며,이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 재무상태 및 경영성과연결회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.1)재무상태(연결기준) (단위 : 원) 과 목 제 57(당) 기 제 56(당) 기 증감 자 산 I. 유동자산 87,933,978,404 35,772,217,974 52,161,760,430 II. 비유동자산 72,059,643,981 39,153,269,057 32,906,374,924 자 산 총 계 159,993,622,385 74,925,487,031 85,068,135,354 부 채 I. 유동부채 62,377,170,428 9,695,680,834 52,681,489,594 II. 비유동부채 25,261,080,065 2,383,701,197 22,877,378,868 부 채 총 계 87,638,250,493 12,079,382,031 75,558,868,462 자 본 자본금 11,255,010,500 9,590,550,000 1,664,460,500 주식발행초과금 43,303,282,627 30,428,126,554 12,875,156,073 기타자본구성요소 39,583,514,151 35,189,376,364 4,394,137,787 기타포괄손익누계액 (223,091,955) 540,484,415 (763,576,370) 결손금 (25,139,143,876) (12,902,432,333) (12,236,711,543) 비지배지분 3,575,800,445 - 3,575,800,445 자 본 총 계 72,355,371,892 62,846,105,000 9,509,266,892 부 채 와 자 본 총 계 159,993,622,385 74,925,487,031 85,068,135,354 ※ 당사는 2018년도 3분기 부터 연결대상이었으며, 연결실체의 2018년 자산총계는 전기말대비 113.5% 늘어난 1천 5,993억원, 부채총계는 전기말대비 625.5% 늘어난 8백7,638억원을 기록하였으며, 이에 따른 2018년말 부채비율은 121.1% 입니다. *경영지표 구분 산식 제57기 제56기 부채비율 총부채 / 자기자본 121.1% 19.2% 유동비율 유동자산 / 유동부채 140.9% 368.9% 2)영업실적(연결기준) (단위 : 원) 과 목 제 57(당) 기 제 56(당) 기 증감 I. 매출액 13,237,690,408 15,686,212,200 (2,448,521,792) II. 매출원가 10,861,279,370 12,387,805,928 (1,526,526,558) III. 매출총이익 2,376,411,038 3,298,406,272 (921,995,234) IV. 판매비와관리비 6,417,962,193 3,765,999,584 (2,651,962,609) V. 영업이익 (4,041,551,155) (467,593,312) (3,573,957,846) 기타수익 292,980,001 417,328,475 (124,348,474) 기타비용 4,975,966,054 105,025,318 4,870,940,736 금융수익 1,810,194,639 443,947,334 1,366,247,305 금융비용 5,928,346,446 739,563,182 5,188,783,264 VI. 법인세비용차감전순이익 (12,842,689,015) (833,280,521) (12,009,408,494) VII. 법인세비용(수익) 927,576,124 93,905,788 833,670,336 VIII. 당기순이익 (11,915,112,891) (739,374,733) (11,175,738,158) ㆍ소유주지분 (11,293,883,620) (739,374,733) (10,554,508,887) ㆍ비지배지분 (621,229,271) - (621,229,271) Ⅸ. 기타포괄손익 (1,706,404,293) 587,440,036 (2,293,844,329) Ⅹ. 당기총포괄손실 13,621,517,184 151,934,697 13,469,582,487 ㆍ소유주지분 13,000,287,913 151,934,697 12,848,353,216 ㆍ비지배지분 621,229,271 - 621,229,271 ※ 당사는 2018년도 3분기 부터 연결대상이었으며, 매출액은 132억원이고 매출총이익은 23억원을 시현하였습니다. 영업손실은 40억원이며, 종속회사를 포함하여 회사가 발행한 지분증권의 금융비용의 증가 및 영업권등의 손상차손등의 기타손실로 당기순손실은 119억원이 발생하였습니다. 3. 유동성 및 자금조달과 지출 연결실체는 당기말 현재 80,863백만원의 유동자금을 보유하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 현금및현금성자산 단기금융상품 매출채권및기타수취채권 합계 유동자금 21,900,682 55,000,000 3,963,105 80,863,787 연결실체의 당기말 현재 현금및현금성자산은 21,900백만원으로서, 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제57기 제56기 증 감 증감율 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 572,707 598,786 (26,079) -4.36% Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 (61,849,910) (18,715,524) (43,134,387) 230.47% Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 81,634,213 16,868,299 64,765,914 383.95% Ⅳ. 현금및현금성자산의 증감 18,456,999 (1,248,438) 19,705,437 -1,578.41% Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 3,443,798 4,693,829 (1,250,031) -26.63% Ⅵ. 환율변동으로 인한 효과 1,205 (1,592) 2,797 -175.67% Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 21,902,002 3,443,798 18,458,204 535.98% 4. 부외거래당사의 우발채무와 약정사항은 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항" 중 '2. 우발채무등'을 참조하시기 바랍니다. 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항사업보고서 본문의 내용을 참조하시기 바랍니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제57기(당기) 삼영회계법인 적정 1) 제56기(전기) 우리회계법인 적정 해당사항 없음. 제55기(전전기) 우리회계법인 적정 해당사항 없음. 1) 감사의견우리는 주식회사 넥스트사이언스와 그 종속기업들(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태 표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니 다.감사의견근거우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 기타사항 연결회사의 2017년 12월 31일로 종료된 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2018년 3월 15일자 감사보고서(정정신고 2018년 8월 30일)에는 해당 재무제표에 대하여 적정의견이 표명되었습니다. 연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:- 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. - 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. - 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. - 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.- 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.- 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제57기(당기) 삼영회계법인 반기검토,중간,기말 80백만원 1,054 제56기(전기) 우리회계법인 반기검토,중간,기말 42백만원 376 제55기(전전기) 우리회계법인 반기검토,중간,기말 42백만원 414 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제57기(당기) - - - - - - - - - - 제56기(전기) - - - - - - - - - - 제55기(전전기) - - - - - - - - - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 5명의 상근이사(대표이사 포함), 2명의 사외이사로 구성되어 있습니다. (1) 이사회의 권한 내용 ① 주주총회에 관한 사항 ㄱ. 주주총회의 소집ㄴ. 영업보고서의 승인ㄷ. 재무제표의 승인ㄹ. 정관의 변경ㅁ. 자본의 변경ㅂ. 회사의 해산, 합병, 회사의 계속ㅅ. 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 양수ㅇ. 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약ㅈ. 이사, 감사의 선임 및 해임.ㅊ. 주식의 액면 미달 발행.ㅋ. 이사의 회사에 대한 책임의 면제ㅌ. 주식배당 결정ㅍ. 주식매입 선택권의 부여ㅎ. 이사, 감사의 보수② 경영에 관한 사항ㄱ. 대표이사의 선임 및 해임.ㄴ. 회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 및 해임ㄷ. 공동대표의 결정ㄹ. 지배인의 선임 및 해임ㅁ. 지점, 공장,사무소, 사업장의 설치, 이전 또는 폐지③ 재무에관한 사항ㄱ. 결손의 처분ㄴ. 중요시설의 신설 및 개폐ㄷ.신주의 발행ㄹ.사채의 모집ㅁ.준비금의 자본전입ㅂ.전환사채의 발행ㅅ.신주인수권부사채의 발행ㅇ.다액의 자금도입 및 보증행위ㅈ.중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정④ 이사에 관한 사항ㄱ.이사와 회사간의 거래승인ㄴ.타회사의 임원 겸임 (2) 이사회 운영규정의 주요 내용- 정관의 내용 - 제28조(이사 및 감사의 수)① 이 회사의 이사는 3명 이상으로 한다. ② 이 회사의 감사는 1명 이상으로 한다. 제29조(이사 및 감사의 선임) ① 이사와 감사는 주주총회에서 선임한다. ② 이사와 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총 수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 감사의 선임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행 주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. ③ 이 회사는 이사를 선임함에 있어 상법 제382조의 2에 의한 집중투표에 의 한 이사선임방법은 채택하지 아니한다. 제30조(이사 및 감사의 임기) ① 이사의 임기는 3년으로 한다. 그러나, 그 임기가 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 그 임기를 연장한다. ② 감사의 임기는 취임후 3년내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시 까지로 한다. 제31조(이사 및 감사의 보선) ① 이사 또는 감사중 결원이 생긴 때에는 주주총 회에서 이를 선임한다. 그러나 이 정관 제28조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다. ② 보선에 의하여 선임된 이사 또는 감사의 임기는 전임자의 잔여임기로 한다. ③ 사외이사가 사임ㆍ사망등의 사유로 인하여 정관 제28조에서 정하는 원수를 결한 경우에는 그 사유가 발생한 후 최초로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 충족되도록 해야한다. (신설. 2002. 3) 제32조(대표이사등의 선임) 이 회사는 이사회의 결의로 대표이사사장, 부사장, 전무이사 및 상무이사 약간명을 선임할 수 있다. 제33조(이사의 직무) ① 대표이사사장은 회사를 대표하고 업무를 총괄한다. ② 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 사장을 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장 집행하며 대표이사사장의 유고시에는 위 순서로 그직무를 대행한다. 제33조의 2(이사의 보고의무) 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. 제33조의3(이사 또는 감사의 회사에 대한 책임감경) ①이사회는 주주총회 결의로 이사 또는 감사의 상법 제399조에 따른 책 임을 그 행위를 한 날 이전 최근 1년간의 보수액(상여금과 주식매수선택 권의 행사로 인한 이익들을 포함한다)의 6배(사외이사의 경우는 3배)를 초과하는 금액에 대하여 면제할 수 있다. ②이사 또는 감사가 고의 또는 중대한 과실로 손해를 발생시킨 경우와 이사가 상법 제397조(경업금지), 제397조의2(회사기회유용금지) 및 상법 제398조(자기거래금지)에 해당하는 경우에는 제1항의 규정을 적용하지 아니한다.(신설. 2012. 3) 제34조(감사의 직무) ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 제35조(감사의 감사록) 감사는 감사의 실시 요령과 그 결과를 감사록에 기재하고 그 감사를 실시한 감사가 기명 날인 또는 서명을 하여야 한다. 제36조(이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다. ② 이사회는 대표이사사장 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있는 때에는 그 이사가회일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. 제37조(이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회의 의장은 제36조 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 의결권을 행사하지 못한다. ④이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모 든 이사가 음성을 동시에 송ㆍ수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하 는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것 으로 본다.(신설. 2012. 3) 제38조(이사회의 의사록) 이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성하고, 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대하는 이유를 기재하고 의장과 출석한 이사 및 감사가 기명 날인 또는 서명하여야 한다. 제39조(이사 및 감사의 보수와 퇴직금)① 이사와 감사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. ② 이사와 감사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다.③ 이사가 임기 중 적대적 기업인수 및 합병 등으로 인하여 해임될 경우에는, 통상적인 퇴직금 이외에 퇴직 보상액으로 대표이사에게 30억원을, 이사에게 20억 원을 지급한다.(신설 2018.08) 제40조(상담역 및 고문) 이 회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간명을 둘 수있다. (3) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 심연섭 서울대학교 졸업전)KBS 지역총국 NPS시스템 구축 총괄현)(주)맑은기술 대표이사 - - 비상근 백윤기 서강대학교 졸업전)고려신용정보(주)고문현)(주)와이지파트너 대표이사 - - 비상근 ※ 2018년 8월 17일 임시주주총회에서 안성용,조금철 사외이사는 중도퇴임하였으며,심연섭,백윤기사외이사는 신규선임 되었습니다.[참고] 임시주주총회결과 (관련공시 : 2018.08.17), 사외이사의선임해임또는중도퇴임에관한신고(관련공시 : 2018.08.20)※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 재무팀 (담당자 : 김균홍 ☎ 02-6925-4450) (4) 이사회의 주요의결사항 회차 개최일자 의안내용 의결현황 사외이사 사내이사 안성용(출석률: 14%) 조금철(출석률: 0%) 심연섭(출석률: 29%) 백윤기(출석률: 29%) 남을진(출석률: 100%) 신범용(출석률: 100%) 최상락(출석률: 86%) 이을규(출석률:100%) 김훈(출석률: 100%) 김욱(출석률: 100%) 조규현(출석률: 100%) 지혁주(출석률: 35%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 2018년 01월 08일 조합출자의 건 가결 불참 불참 - - 찬성 찬성 찬성 - - - - - 2 2018년 02월 08일 내부회계 관리제도 운용실태 보고 가결 찬성 불참 - - 찬성 찬성 - - - - - - 3 2018년 02월 09일 제56기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 불참 - - 찬성 찬성 - - - - - - 4 2018년 02월 09일 제56기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 불참 - - 찬성 찬성 - - - - - - 5 2018년 03월 30일 제20회 무보증 사모 전환사채 발행 정정의건-납입일자 변경 가결 불참 불참 - - 찬성 찬성 찬성 - - - - - 6 2018년 05월 23일 조합출자의 건 가결 불참 불참 - - 찬성 찬성 찬성 - - - - - 7 2018년 07월 02일 신주발행의 건 가결 불참 불참 - - 찬성 찬성 찬성 - - - - - 8 2018년 07월 02일 제21회 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 불참 불참 - - 찬성 찬성 찬성 - - - - - 9 2018년 07월 02일 제22회 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 불참 불참 - - 찬성 찬성 찬성 - - - - - 10 2018년 07월 02일 제23회 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 불참 불참 - - 찬성 찬성 찬성 - - - - - 11 2018년 07월 03일 주식 및 경영권 양수도 계약 가결 불참 불참 - - 찬성 찬성 찬성 - - - - - 12 2018년 07월 05일 2018년 임시주주총회 소집결의의 건 가결 불참 불참 - - 찬성 찬성 찬성 - - - - - 13 2018년 07월 11일 신주발행 정정의 건 가결 불참 불참 - - 찬성 찬성 찬성 - - - - - 14 2018년 07월 11일 제21회 무보증 사모 전환사채 발행 정정의 건 가결 불참 불참 - - 찬성 찬성 찬성 - - - - - 15 2018년 07월 11일 제22회 무보증 사모 전환사채 발행 정정의 건 가결 불참 불참 - - 찬성 찬성 찬성 - - - - - 16 2018년 07월 11일 제23회 무보증 사모 전환사채 발행 정정의 건 가결 불참 불참 - - 찬성 찬성 찬성 - - - - - 17 2018년 07월 26일 제20회 무보증 사모 전환사채 발행 정정의 건 가결 불참 불참 - - 찬성 찬성 찬성 - - - - - 18 2018년 08월 02일 임시주주총회 의안 변경의 건 가결 불참 불참 - - 찬성 찬성 찬성 - - - - - 19 2018년 08월 09일 제22회 무보증 사모 전환사채 발행 정정의 건 가결 불참 불참 - - 찬성 찬성 찬성 - - - - - 20 2018년 08월 09일 제23회 무보증 사모 전환사채 발행 정정의 건 가결 불참 불참 - - 찬성 찬성 찬성 - - - - - 21 2018년 08월 14일 제20회 무보증 사모 전환사채 발행 정정의 건 가결 불참 불참 - - 찬성 찬성 찬성 - - - - - 22 2018년 08월 16일 제21회 무보증 사모 전환사채 발행 정정의 건 가결 불참 불참 - - 찬성 찬성 찬성 - - - - - 23 2018년 08월 17일 대표이사 선임의 건 가결 - - 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 24 2018년 08월 20일 주식매수선택권 부여 계약 일부 변경의 건 가결 - - 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 25 2018년 08월 20일 타법인 주식 취득 결정의 건 가결 - - 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 26 2018년 08월 31일 자금대여의 건 가결 - - 불참 불참 - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 27 2018년 09월 12일 제21회 무보증 사모 전환사채 발행 정정의 건 가결 - - 불참 불참 - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 28 2018년 09월 12일 주식양수도 및 에스크로 계약의 건 가결 - - 불참 불참 - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 29 2018년 09월 21일 BW인수의 건, 신주인수권 양수도 계약의 건 가결 - - 불참 불참 - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 30 2018년 09월 28일 자금대여의 건 가결 - - 불참 불참 - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 31 2018년 10월 01일 조합출자의 건 가결 - - 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 32 2018년 10월 01일 제24회 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 - - 불참 불참 - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 33 2018년 10월 05일 주식양수도 계약의 건 가결 - - 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 34 2018년 10월 05일 제24회 무보증 사모 전환사채 발행 정정의 건 가결 - - 불참 불참 - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 35 2018년 10월 15일 타법인 주식 취득의 건 가결 - - 불참 불참 - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 36 2018년 10월 29일 자금대여의 건 가결 - - 불참 불참 - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 37 2018년 11월 30일 주식매수선택권 부여의 건 가결 - - 불참 불참 - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 38 2018년 12월 10일 타법인 주식 취득 결정의 건 가결 - - 불참 불참 - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 - 39 2018년 12월 26일 자금대여의 건 가결 - - 불참 불참 - - - 찬성 찬성 찬성 찬성 - ※ 2018년 8월 17일 임시주주총회에서 안성용,조금철 사외이사는 중도퇴임하였으며, 심연섭,백윤기사외이사는 신규선임 되었습니다.(5) 이사회의 독립성당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주 총회 전 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. (6) 이사회내의 위원회 구성현황 ▶ 해당사항 없음. (7) 이사회내의 위원회 활동내역 ▶ 해당사항 없음. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 (8)사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 외부감사법 개정이전 교육 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 - 감사의 권한과 책임: 회계감사, 업무감사의 권한과 책임이 있음 - 감사의 수: 상근 1명 (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 - 이사의 직무집행을 감시 : 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나, 회사상태와 재산상태를 조사 - 부서의 업무를 감시 : 일상감사, 정기감사, 수시감사, 특별감사, 시재감사 등의 수행 (3) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 직 위 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주와의 관계 주요경력 이병로 감 사 이사회 감 사 없음 - 한양대학교 졸업전) 한화도시개발 감사 나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 의결현황 비 고 1 2018년 01월 08일 조합출자의 건 가결 - 2 2018년 02월 08일 내부회계 관리제도 운용실태 보고 가결 참석 3 2018년 02월 09일 제56기 재무제표 승인의 건 가결 참석 4 2018년 02월 09일 제56기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 5 2018년 03월 30일 제20회 무보증 사모 전환사채 발행 정정의건-납입일자 변경 가결 - 6 2018년 05월 23일 조합출자의 건 가결 - 7 2018년 07월 02일 신주발행의 건 가결 - 8 2018년 07월 02일 제21회 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 - 9 2018년 07월 02일 제22회 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 -