SNT다이내믹스 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제 54(당) 기 3분기 2016년 9월 30일 현재
제 53(전) 기 3분기 2015년 9월 30일 현재
S 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요 S(이하 "지배기업")는 1962년 8월 동양기계공업 주식회사로 설립되어 방산품, 차량파워트레인, 공작기계(C.N.C선반 등) 및 소재부품 등의 제조 및 판매를 주된 목적사업으로 하고 있습니다. 2016년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"),연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 1984년 2월 통일산업 주식회사와 합병 후 상호를 주식회사 통일로 변경하였고, 1991년 4월 주식회사 세일중공업으로 변경한 후 1995년 4월 통일중공업 주식회사로 변경하였으며, 2005년 6월에 현재의 S 변경하였습니다. 지배기업은 1976년 7월 8일 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당기 3분기말 현재 주요 주주는 ㈜S 스( 35.61%) 등으 로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요 당기 3분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산일	업종	지분율(%)

당기 3분기말	전기말

청도S	중국	9월 30일	자동차부품제조 및 판매	100	100

S AMT㈜	대한민국	9월 30일	자동차부품제조 및 판매	100	100

강소S	중국	9월 30일	자동차부품제조 및 판매	100	100

S Luxembourg S.a r.l	룩셈부르크	9월 30일	자동차부품제조 및 판매	100	100

지분율은 종속기업을 통하여 간접으로 소유하고 있는 투자주식수를 포함하여 산정하였습니다.

(3) 당기 3분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 1) 당기 3분기말

(단위:백만원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

청도S	11,260	1,459	9,801	3,536	(733)	(1,393)

S AMT㈜	26,540	16,806	9,734	40,306	556	556

강소S	19,060	11,542	7,518	13,990	441	(223)

S Luxembourg S.a r.l	89	9	80	-	(18)	(24)

2) 전기말

(단위:백만원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

청도S	14,066	2,872	11,194	7,328	(582)	(427)

S AMT㈜	28,176	18,999	9,177	55,931	1,006	1,006

강소S	19,862	12,121	7,741	13,735	284	415

S Luxembourg S.a r.l	109	5	104	-	(13)	(15)

(4) 종속기업 변동내역

당기 3분기 중 분기연결재무제표 작성대상에 신규로 포함되거나 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책 연결실체는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업 단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업 단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다. 연결실체는 재화의 종류별로 보고부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재 화	주요 고객

운수장비사업	차축, 변속기, 방산품 등	완성차업체, 방산업체 등

기계사업	공작기계, 주물 소재 등	기계가공업체 등

(1) 연결실체의 당기 3분기 와 전기 3분기 의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

보고부문	당기 3분기	전기 3분기

매출액	영업손익	매출액	영업손익

운수장비사업	298,632,098	903,956	339,733,729	29,893,757

기계사업	33,807,678	(3,552,828)	46,264,552	(685,782)

소 계	332,439,776	(2,648,872)	385,998,281	29,207,975

연결조정 등	(10,360,626)	352,341	(15,526,854)	338,486

합 계	322,079,150	(2,296,531)	370,471,427	29,546,461

(2) 연결실체의 당기 3분기말과 전기말 현재 보고부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다. 1) 당기 3분기말

(단위:천원)

구 분	운수장비사업	기계사업	공 통	합 계

보고부문 자산총액	426,235,354	103,555,499	344,115,870	873,906,723

보고부문 부채총액	-	-	212,184,211	212,184,211

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	운수장비사업	기계사업	공 통	합 계

보고부문 자산총액	446,041,127	115,277,644	360,343,909	921,662,680

보고부문 부채총액	-	-	244,069,810	244,069,810

부문별 자산은 주로 재고자산 및 유ㆍ무형자산으로 구성되며 현금및현금성자산 및 금융자산 등은 배분되지 아니하였습니다. 또한 부문별 부채는 배분되지 아니하였습니다.

(3) 당기 3분기와 전기 3분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지 역	당기 3분기	전기 3분기

국내	248,502,594	294,998,794

로컬수출	25,039,370	21,873,139

아시아	23,488,347	21,058,620

유럽	19,688,402	14,563,832

미주	5,360,437	17,977,042

합 계	322,079,150	370,471,427

5. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품(1) 당기 3분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

현금	50,944	49,874

제예금	198,940,249	176,039,247

합 계	198,991,193	176,089,121

(2) 당기 3분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

유동	비유동	비유동

정기적금	135,000	-	90,000

별단예금	-	6,200	6,200

합 계	135,000	6,200	96,200

(3) 당기 3분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품 중 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말	사용제한사유

장ㆍ단기금융상품	135,000	75,000	차입금 담보

6,200	6,200	당좌개설보증금

합 계	141,200	81,200

6. 장ㆍ단기금융자산(1) 당기 3분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매도가능금융자산	-	4,986,653	-	8,305,522

만기보유금융자산	11,590	58,435	7,750	67,760

합 계	11,590	5,045,088	7,750	8,373,282

(2) 당기 3분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

시장성 없는 지분증권:

㈜제이티비씨	2,472,000	2,472,000

㈜두산캐피탈	268,000	3,611,000

기타	2,246,653	2,222,522

합 계	4,986,653	8,305,522

㈜제이티비씨 및 ㈜두산캐피탈 주식은 외부의 독립된 평가기관이 평가한 가액을 공정가치로 계상하였습니다. 이를 제외하고는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(3) 당기 3분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기

기초장부금액	8,305,522	17,662,659

취득금액(*1)	-	3,482,960

평가손익(법인세 차감전)	1,389,000	(8,040,701)

손상차손(*2)	(4,732,000)	-

기타(*3)	24,131	51,568

처분금액	-	(4,850,964)

기말장부금액	4,986,653	8,305,522

(＊1) 전기 취득금액에는 매출채권에서 출자전환된 245천원이 포함되어 있습니다.(＊2) 당기 3분기 중 ㈜두산캐피탈 지분증권의 공정가치가 장부금액 대비 유의적으로 하락하여 장부금액과 공정가치의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다.(＊3) 자본재공제조합의 출자금 배당에 따라 증가된 금액입니다.(4) 당기 3분기와 전기 중 만기보유금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기

유 동	비유동	유 동	비유동

기초금액	7,750	67,760	11,020	71,750

취득금액	-	210	-	3,760

유동성대체	9,535	(9,535)	7,750	(7,750)

만기회수	(5,695)	-	(11,020)	-

기말금액	11,590	58,435	7,750	67,760

만기보유금융자산은 전액 국ㆍ공채로 이루어져 있습니다.

7. 장ㆍ단기매출채권및기타채권

(1) 장ㆍ단기매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기 3분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

평가전금액	대손충당금	순장부금액	평가전금액	대손충당금	순장부금액

매출채권및기타채권:

매출채권	64,544,823	(4,667,134)	59,877,689	92,508,535	(4,226,960)	88,281,575

미수금	6,216,517	(2,377)	6,214,140	4,093,511	(2,761)	4,090,750

미수수익	136,610	-	136,610	207,042	-	207,042

소 계	70,897,950	(4,669,511)	66,228,439	96,809,088	(4,229,721)	92,579,367

장기매출채권및기타채권:

보증금	1,283,292	-	1,283,292	576,335	-	576,335

(2) 당기 3분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기

기초금액	4,229,721	4,084,704

대손상각비	671,980	222,972

기타의대손충당금환입	(384)	(1,272)

제각	(231,806)	(76,683)

기말금액	4,669,511	4,229,721

8. 재고자산 (1) 당 기 3분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	3,792,261	(2,741,336)	1,050,925	8,539,439	(80,000)	8,459,439

제품	41,086,205	(10,998,255)	30,087,950	34,153,547	(3,513,939)	30,639,608

재공품	34,742,867	-	34,742,867	43,995,097	-	43,995,097

원재료	30,227,805	-	30,227,805	31,046,822	-	31,046,822

저장품	546,196	-	546,196	718,829	-	718,829

미착품	7,051,724	-	7,051,724	6,578,358	-	6,578,358

합 계	117,447,058	(13,739,591)	103,707,467	125,032,092	(3,593,939)	121,438,153

(2) 당기 3분기와 전기 3분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다 음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

매출원가:

재고자산평가손실	10,145,652	-

재고자산평가손실환입	-	189,453

9. 기타유동ㆍ비유동자산당기 3분기말과 전기말 현재 기타유동ㆍ비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	24,976,403	-	33,997,553	-

(대손충당금)	(975)	-	(180)	-

선급비용	391,408	324,759	563,484	371,933

영업보증금	309,752	-	420,375	-

기타	-	23,062	-	23,062

합 계	25,676,588	347,821	34,981,232	394,995

10. 관계기업투자 (1) 당기 3분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

관계기업명	소재지	지분율(%)	결산일	주요 영업활동

당기 3분기말	전기말

S GULF Co., Ltd.	사우디아라비아	50.00	50.00	9월 30일	증류기,열교환기

(2) 당기 3분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

기초평가액	4,618,111	4,753,300

관계기업의 당기순손익에 대한 지분 증감	(242,668)	(432,911)

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 증감	(286,606)	297,722

기말평가액	4,088,837	4,618,111

(3) 당기 3분기말 현재 관계기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	관계기업의 요약재무정보

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	분기순손실	기타포괄손익	총포괄손익

S GULF Co., Ltd.	945,862	7,699,622	467,810	-	(485,337)	(573,212)	(1,058,549)

11. 유형자산(1) 당기 3분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	328,248,121	-	328,248,121	328,248,121	-	328,248,121

건물	61,364,689	(35,717,294)	25,647,395	61,659,649	(34,469,689)	27,189,960

구축물	16,677,376	(10,777,272)	5,900,104	16,523,076	(10,288,007)	6,235,069

기계장치	191,771,114	(146,715,478)	45,055,636	190,609,353	(141,236,455)	49,372,898

차량운반구	2,734,573	(2,392,082)	342,491	2,817,834	(2,372,195)	445,639

기타유형자산	42,321,990	(35,557,908)	6,764,082	40,827,621	(33,257,469)	7,570,152

입목	124,133	-	124,133	124,133	-	124,133

합 계	643,241,996	(231,160,034)	412,081,962	640,809,787	(221,623,815)	419,185,972

(2) 당기 3분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액(*1)	처분액	감가상각비	기타증감액(*2)	당기 3분기말장부금액

토지	328,248,121	-	-	-	-	328,248,121

건물	27,189,960	-	-	(1,460,054)	(82,511)	25,647,395

구축물	6,235,069	154,300	-	(489,265)	-	5,900,104

기계장치	49,372,898	6,218,381	-	(9,079,378)	(1,456,265)	45,055,636

차량운반구	445,639	25,011	(6)	(124,403)	(3,750)	342,491

기타유형자산	7,570,152	1,576,529	(598)	(2,354,822)	(27,179)	6,764,082

입목	124,133	-	-	-	-	124,133

합 계	419,185,972	7,974,221	(604)	(13,507,922)	(1,569,705)	412,081,962

(＊ 1) 당기 3분기 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 73,003천원 입니다. (＊ 2) 기타증감액에는 기계장치에서 재고자산으로 대체된 금액, 해외 종속기업 재무제표 환산에 따른 조정액이 포함되어 있습니다.

(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액(*1)	처분액	감가상각비	기타증감액(*2)	기말장부금액

토지	328,410,419	-	-	-	(162,298)	328,248,121

건물	27,982,058	674,635	-	(1,665,307)	198,574	27,189,960

구축물	5,912,245	842,259	-	(519,435)	-	6,235,069

기계장치	47,718,808	6,932,044	(2)	(12,494,961)	7,217,009	49,372,898

차량운반구	530,207	100,286	(5)	(185,859)	1,010	445,639

기타유형자산	7,460,488	3,477,417	(2)	(3,419,204)	51,453	7,570,152

건설중인자산	7,772,312	-	-	-	(7,772,312)	-

미착기계	20,135	-	-	-	(20,135)	-

입목	124,133	-	-	-	-	124,133

합 계	425,930,805	12,026,641	(9)	(18,284,766)	(486,699)	419,185,972

(＊ 1) 전기 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 262,608천원 입니다. (＊ 2) 기타증감액에는 투자부동산 및 재고자산으로 대체된 금액, 해외 종속기업 재무제표 환산에 따른 조정액 및 건설중인자산과 미착기계의 본계정 대체금액이 포함되어 있습니다.

12. 무형자산

(1) 당기 3분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

취득금액	상각누계액(*)	정부보조금	장부금액	취득금액	상각누계액(*)	정부보조금	장부금액

산업재산권	59,250	(39,941)	-	19,309	61,406	(37,653)	-	23,753

개발비	23,567,654	(7,574,513)	(2,909,037)	13,084,104	23,266,889	(854,513)	(2,904,667)	19,507,709

소프트웨어	2,775,166	(1,925,800)	-	849,366	3,180,483	(2,065,943)	-	1,114,540

회원권	926,371	(508,351)	-	418,020	926,371	(508,351)	-	418,020

영업권	48,645	-	-	48,645	48,645	-	-	48,645

합 계	27,377,086	(10,048,605)	(2,909,037)	14,419,444	27,483,794	(3,466,460)	(2,904,667)	21,112,667

(＊) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당기 3분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	영업권	합 계

기초장부금액	23,753	19,507,709	1,114,540	418,020	48,645	21,112,667

증가액	-	300,765	105,660	-	-	406,425

손상차손(*1)	-	(4,356,480)	-	-	-	(4,356,480)

무형자산상각비	(4,444)	(2,225,593)	(370,834)	-	-	(2,600,871)

기타증감액(*2)	-	(142,297)	-	-	-	(142,297)

당기 3분기말장부금액	19,309	13,084,104	849,366	418,020	48,645	14,419,444

(＊1) 개 발 비 중 1건의 장부금액이 회수가능액을 초과하여, 차이 금액을 손상차손으로 인식하였습니다.(＊2) 기타증감액은 정부보조금 수령 금액입니다.

(3) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	영업권	합 계

기초장부금액	29,894	24,290,656	1,413,552	1,232,971	48,645	27,015,718

증가액	-	841,820	252,720	-	-	1,094,540

감소액	-	(4,004,198)	-	(276,600)	-	(4,280,798)

손상차손(*1)	-	-	-	(508,351)	-	(508,351)

무형자산상각비	(6,141)	(199,588)	(551,732)	-	-	(757,461)

기타증감액(* 2 )	-	(1,420,981)	-	(30,000)	-	(1,450,981)

기말장부금액	23,753	19,507,709	1,114,540	418,020	48,645	21,112,667

(＊1) 회원권의 장부금액이 처분부대원가를 차감한 공정가치를 초과하여, 차이 금액을 손상차손으로 인식하였습니다. (＊ 2 ) 기타증감액은 정부보조금과 타계정으로 대체된 금액입니다.

(4) 당기 3분기와 전기 3분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 50,728 천원 과 127,845천원으로 매출원가 에 계상하였습니다.

13. 정부보조금 연결실체는 산업통상자원부와 교육부로부터 국책연구과제인 고출력 경량화 변속시스템 개발 등과 관련하여 2010년도부터 총 3,509,927 천원의 정부보조금을 수령하였으며, 수령금 전액을 개발활동에 사용하고 이를 해당 개발비의 차감항목으로 표시하였습니다. 한편, 향후 기술료 지급에 상당하는 110,520천원은 장기미지급금으로 계상하였습니다.

14. 투자부동산

(1) 당기 3분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	33,635,698	-	33,635,698	33,635,698	-	33,635,698

건물	12,139,211	(3,891,108)	8,248,103	12,139,211	(3,565,415)	8,573,796

합 계	45,774,909	(3,891,108)	41,883,801	45,774,909	(3,565,415)	42,209,494

(2) 당기 3분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	감가상각비	당기 3분기말장부금액

토지	33,635,698	-	33,635,698

건물	8,573,796	(325,693)	8,248,103

합 계	42,209,494	(325,693)	41,883,801

(3) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득액	처분액	감가상각비	대체	기말장부금액

토지	33,473,400	-	-	-	162,298	33,635,698

건물	8,845,223	53,250	(50,700)	(293,186)	19,209	8,573,796

합 계	42,318,623	53,250	(50,700)	(293,186)	181,507	42,209,494

(4) 당기 3분기와 전기 3분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

임대수익	1,172,085	1,194,584

운영비용	(540,243)	(601,918)

합 계	631,842	592,666

15. 담보제공자산당기 3분기말과 전기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기 3분기말

(원화단위:천원,외화단위:JPY)

담보제공자산	담보제공사유	차입금액	담보설정금액	담보권자

토지,건물	차입금담보	-	110,000,000JPY 3,870,000,000	한국산업은행

토지,건물	5,403,791	6,600,000	경남은행

단기금융상품	135,000

매도가능금융자산	보증	-	2,234,429	자본재공제조합

(2) 전기말

(원화단위:천원,외화단위:JPY)

담보제공자산	담보제공사유	차입금액	담보설정금액	담보권자

토지,건물	차입금담보	-	110,000,000JPY 3,870,000,000	한국산업은행

토지,건물	4,292,770	6,600,000	경남은행

장기금융상품	75,000

토지,건물	2,800,000	3,400,000	농협은행

매도가능금융자산	보증	-	2,210,297	자본재공제조합

16. 장ㆍ단기매입채무및기타채무당기 3분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습 니 다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	47,300,485	-	56,553,357	-

미지급금	4,907,891	1,270,720	7,610,603	1,385,147

미지급비용	7,337,443	-	10,746,674	-

예수보증금	-	60,000	-	60,000

임대보증금	-	2,403,666	-	3,048,579

합 계	59,545,819	3,734,386	74,910,634	4,493,726

17. 장ㆍ단기차입금(1) 당기 3분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	구 분	이자율(%)	이자율조건	당기 3분기말	전기말

경남은행	부동산담보대출	2.76~3.8	변동금리	5,100,000	3,800,000

국민은행	신용대출	3.5	고정금리	1,500,000	-

농협은행	부동산담보대출	3.84	고정금리	-	2,800,000

합 계	6,600,000	6,600,000

(2) 당기 3분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	구 분	이자율(%)	이자율조건	당기 3분기말	전기말

경남은행	시설자금	3.2~3.5	변동금리	303,791	492,770

(-)유동성장기부채	(195,081)	(251,293)

차감계	108,710	241,477

(3) 당기 3분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장기차입금

1년 초과 2년 이내	108,710

18. 기타유동부채 당기 3분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

선수금	53,769,090	64,533,653

예수금	801,262	1,045,594

합 계	54,570,352	65,579,247

19. 종업원급여연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 병행하여 운영하고 있습니다. (1) 당기 3분기와 전기 3분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

급여	32,394,963	35,221,124

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	2,387,248	2,752,224

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,261,470	1,057,201

장기종업원급여 채무에 대한 비용	56,910	63,918

합 계	36,100,591	39,094,467

(2) 당기 3분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

확정급여부채	33,049,858	31,360,386

확정기여형 퇴직급여제도 관련 미지급비용	962,859	-

장기종업원급여채무	1,160,200	1,274,626

연차수당 관련 미지급비용	2,020,794	2,240,217

총 종업원급여부채	37,193,711	34,875,229

(3) 연결실체의 확정급여제도와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 확정급여부채

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	33,239,175	31,549,703

사외적립자산의 공정가치	(189,317)	(189,317)

확정급여제도의 부채 인식액	33,049,858	31,360,386

2) 확정급여부채 조정내역

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당기 3분기	전기	당기 3분기	전기	당기 3분기	전기

기초금액	31,549,703	31,071,019	(189,317)	(217,142)	31,360,386	30,853,877

당기비용으로 인식:

당기근무원가	1,945,358	2,949,006	-	-	1,945,358	2,949,006

이자원가(수익)	441,890	720,626	-	-	441,890	720,626

소 계	2,387,248	3,669,632	-	-	2,387,248	3,669,632

기타포괄손익으로 인식:

재측정요소

- 보험수리적손익

인구통계적 가정	-	(15,657)	-	-	-	(15,657)

재무적 가정	-	496,280	-	-	-	496,280

경험 조정	-	336,160	-	-	-	336,160

- 사외적립자산 수익	-	-	-	-	-	-

소 계	-	816,783	-	-	-	816,783

기타:

퇴직급여 지급액	(697,776)	(4,007,731)	-	27,825	(697,776)	(3,979,906)

기말금액	33,239,175	31,549,703	(189,317)	(189,317)	33,049,858	31,360,386

(4) 연결실체의 기타 종업원 급여와 관련된 채무의 내역은 다음과 같습니다. 1) 장기종업원급여채무

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

장기종업원급여에 대한 채무(*)	1,160,200	1,274,626

(＊) 장기매입채무및기타채무의 장기미지급금에 포함되어 있습니다.

2) 장기종업원급여채무의 현재가치 변동

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기

기초금액	1,274,626	1,185,082

당기비용으로 인식:

당기근무원가	40,365	56,139

이자원가	16,545	29,084

재측정손익	-	103,912

소 계	56,910	189,135

장기종업원급여채무에 대한 지급액	(171,336)	(99,591)

기말금액	1,160,200	1,274,626

20. 장기충당부채

당기 3분기말과 전기말 현재 장기충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

통상임금 소송 등	9,581,670	9,232,783

연결실체는 소송사건 등과 관련하여 자원의 유출 가능성이 높다고 판단한 금액 9,581,670천원을 충당부채로 계상하고 있으며, 보고기간말 현재 지출이 발생할 시기는 예측할 수 없습니다.

21. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당기 3분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기 3분기말	전기말

수권주식수	240,000,000주	240,000,000주

주당금액	2,500원	2,500원

발행주식수	32,473,439주	32,473,439주

자본금	83,683,597,500원	83,683,597,500원

지배기업은 2008년 6월 중에 이사회 결의를 통하여 1,000,000주의 주식을 이익소각하였으며, 이에 따라 보통주자본금과 발행주식의 액면총액은 2,500백만원만큼 차이가 발생합니다.

(2) 당기 3분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

주식발행초과금	7,486,189	7,486,189

자기주식처분이익	14,105,552	14,105,552

기타자본잉여금	19,380	19,380

합 계	21,611,121	21,611,121

22. 기타자본항목당기 3분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

자기주식	(24,379,175)	(24,379,175)

기타	(3,305,826)	(3,305,826)

합 계	(27,685,001)	(27,685,001)

23. 기타포괄손익누계액(1) 당기 3분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증감(재분류조정 제외)	재분류조정	당기 3분기말장부금액

매도가능금융자산평가손익누계액	(6,824,600)	-	1,079,253	(5,745,347)

해외사업환산손익누계액	408,741	(1,329,690)	-	(920,949)

지분법자본변동누계액	606,518	(286,606)	-	319,912

합 계	(5,809,341)	(1,616,296)	1,079,253	(6,346,384)

(2) 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증감(재분류조정 제외)	재분류조정	기말장부금액

매도가능금융자산평가손익누계액	(568,935)	(6,248,118)	(7,547)	(6,824,600)

해외사업환산손익누계액	125,364	283,377	-	408,741

지분법자본변동누계액	308,796	297,722	606,518

합 계	(134,775)	(5,667,019)	(7,547)	(5,809,341)

24. 이익잉여금(1) 당기 3분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

법정적립금	7,309,300	6,703,300

미처분이익잉여금	583,149,878	599,089,194

합 계	590,459,178	605,792,494

(2) 당기 3분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기

기초금액	605,792,494	576,816,200

연차배당	(6,055,425)	(3,027,712)

당기순손익	(9,277,891)	32,623,127

확정급여제도의 재측정요소	-	(619,121)

기말금액	590,459,178	605,792,494

(3) 당기 3분기와 전기 3분기 중 지급 한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

보통주 1주당 200원 (전기 100원)	6,055,425	3,027,712

25. 영업이익

(1) 당기 3분기와 전 기 3분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출액	87,489,705	295,371,518	97,069,929	341,946,765

상품매출액	6,150,271	26,707,632	7,838,844	28,524,662

합 계	93,639,976	322,079,150	104,908,773	370,471,427

(2) 당기 3분기와 전기 3분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출원가	82,530,554	279,597,854	84,255,615	296,180,594

상품매출원가	6,422,852	26,627,937	7,682,335	27,943,362

합 계	88,953,406	306,225,791	91,937,950	324,123,956

(3) 당기 3분기와 전기 3분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,856,171	5,618,291	2,030,937	5,940,275

퇴직급여	190,601	665,347	184,884	536,585

복리후생비	396,491	1,131,797	451,195	1,256,169

여비교통비	116,278	356,141	141,919	573,706

대손상각비(대손충당금환입)	(171,710)	671,980	(99,990)	20,225

수도광열비	42,276	123,954	39,208	127,651

운반비	298,170	1,061,081	348,111	1,242,755

수출제비	421,829	1,259,374	290,204	879,980

임차료	148,729	437,282	150,042	443,340

세금과공과	50,625	481,680	117,316	514,385

소모품비	40,932	181,031	55,422	232,968

접대비	97,062	329,980	154,185	484,209

보험료	147,130	554,513	163,265	477,043

감가상각비	154,275	851,019	21,722	69,641

광고선전비	60,347	294,393	78,110	353,951

지급수수료	772,047	2,493,220	662,218	2,040,921

교육훈련비	253,411	318,490	55,612	193,149

애프터서비스비	80,262	323,421	154,537	685,419

해외시장개척비	8,572	120,214	50,665	71,140

전산운영비	20,295	449,065	19,020	76,361

기타의판매관리비	147,715	427,617	203,980	581,137

합 계	5,131,508	18,149,890	5,272,562	16,801,010

(4) 비용의 성격별 분류 당기 3분기와 전기 3분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품의변동	(2,461,568)	551,657	(2,071,943)	(4,169,102)

재공품의변동	(642,844)	9,252,230	(3,131,095)	(251,013)

상품의변동	268,743	7,408,514	(36,175)	157,391

원재료사용액	46,303,420	148,140,205	44,999,308	165,869,360

상품매입액	6,358,865	20,622,852	8,606,792	30,659,903

급여	11,303,811	32,394,963	12,786,881	35,221,124

퇴직급여	1,213,257	3,648,718	1,259,461	3,809,425

복리후생비	2,435,383	7,044,159	2,810,790	7,924,330

감가상각비	4,405,417	13,507,922	4,668,960	13,687,907

무형자산상각비	866,083	2,600,871	180,908	571,087

외주가공비	17,806,986	55,447,914	20,857,605	67,263,057

기타	6,227,360	23,755,676	6,279,019	20,181,497

합 계(*)	94,084,913	324,375,681	97,210,511	340,924,966

(＊) 상기 비용의 합계는 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비의 합계와 일치합니다.

26. 기타수익당기 3분기와 전기 3분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	3,020	31,239	-	7,273

투자부동산처분이익	-	-	134,301	134,301

임대료수익	593,518	2,211,835	729,605	1,773,911

매도가능금융자산처분이익	-	-	83,188	599,291

기타의대손충당금환입	-	384	412	1,377

잡이익	507,715	1,980,971	191,226	518,725

합 계	1,104,253	4,224,429	1,138,732	3,034,878

27. 기타비용당기 3분기와 전기 3분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

무형자산처분손실	-	-	-	111,600

무형자산손상차손	-	4,356,480	-	-

매도가능금융자산손상차손	4,732,000	4,732,000	-	-

기타의대손상각비	1,021	795	-	-

투자부동산상각비	108,564	325,693	73,161	218,598

기부금	-	25,450	-	7,300

잡손실	97,014	2,113,680	228,264	621,648

합 계	4,938,599	11,554,098	301,425	959,146

28. 순금융손익당기 3분기와 전기 3분기 중 순금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	506,065	1,588,193	578,817	1,664,519

배당금수익	-	24,131	20,000	71,568

외환차익	133,548	998,415	963,145	1,258,791

외화환산이익	-	18,253	1,389,247	1,994,343

금융수익 합계	639,613	2,628,992	2,951,209	4,989,221

이자비용	54,855	186,968	73,240	233,498

외환차손	542,291	865,826	77,064	705,146

외화환산손실	973,294	1,223,304	25,836	203,426

금융비용 합계	1,570,440	2,276,098	176,140	1,142,070

순금융손익	(930,827)	352,894	2,775,069	3,847,151

29. 법인세비 용(수익)

당기 3분기와 전기 3분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

법인세부담액	2,581,202	4,813,182

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	(34,358)	34,869

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(2,475,180)	1,202,830

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(*1)	(309,747)	113,820

법인세비용(수익)	(238,083)	6,164,701

유효세율(*2)	-	17.48%

(＊1) 당기 3분기와 전기 3분기 매도가능금융자산평가손익과 관련된 법인세는 기타포괄손익에 인식하였습니다. (＊2) 당기 3분기 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 계산하지 아니하였습니다.

30. 주당 손 익 당기 3분기와 전기 3분기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다. 1) 기본주당손익

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업의 소유주지분분기순이익(손실)	(4,323,527,357)원	(9,277,891,094)원	8,571,504,364원	29,103,813,674원

÷가중평균유통보통주식수	30,277,121주	30,277,121주	30,277,121주	30,277,121주

기본주당손익	(143)원	(306)원	283원	961원

연 결실체는 우선주가 없으므로 포괄손익계산서 상 소유주지분분기순이익(손실)은 소유주지분보통주분기순이익(손실) 과 일치하며 , 중단사업이 없으므로 기본주당계속사업손익과 기본주당손익이 동일합니다.

2) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

발행보통주식수	32,473,439	32,473,439	32,473,439	32,473,439

자기주식 효과	(2,196,318)	(2,196,318)	(2,196,318)	(2,196,318)

가중평균유통보통주식수	30,277,121	30,277,121	30,277,121	30,277,121

31. 영업에서 창출된 현금흐름

당기 3분기와 전기 3분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

(1) 분기순손익	(9,277,891)	29,103,814

(2) 조정	28,335,646	19,691,423

퇴직급여	2,387,248	2,752,224

대손상각비	671,980	20,225

감가상각비	13,507,922	13,687,907

무형자산상각비	2,600,871	571,087

기타의대손상각비	795	-

투자부동산상각비	325,693	218,598

무형자산처분손실	-	111,600

무형자산손상차손	4,356,480	-

매도가능금융자산손상차손	4,732,000	-

이자비용	186,968	233,498

외화환산손실	1,223,304	203,426

법인세비용(수익)	(238,083)	6,164,701

관계기업의당기순손익에대한지분감소	242,668	200,829

유형자산처분이익	(31,239)	(7,273)

투자부동산처분이익	-	(134,301)

매도가능금융자산처분이익	-	(599,291)

기타의대손충당금환입	(384)	(1,377)

이자수익	(1,588,193)	(1,664,519)

배당금수익	(24,131)	(71,568)

외화환산이익	(18,253)	(1,994,343)

(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	25,483,174	6,563,517

매출채권의 감소(증가)	26,079,036	32,885,889

미수금의 감소(증가)	(2,157,543)	761,117

재고자산의 감소(증가)	17,589,530	(2,437,705)

선급금의 감소(증가)	8,974,764	(17,443,544)

선급비용의 감소(증가)	185,005	174,215

영업보증금의 감소(증가)	110,624	85,305

장기선급비용의 감소(증가)	(1,455)	22,176

매입채무의 증가(감소)	(7,891,343)	(18,724,527)

미지급금의 증가(감소)	(2,556,956)	(5,933,606)

미지급비용의 증가(감소)	(3,389,996)	(14,178,011)

선수금의 증가(감소)	(10,750,843)	31,931,905

예수금의 증가(감소)	(244,332)	(223,777)

장기미지급금의 증가(감소)	(114,428)	(14,853)

충당부채의 증가(감소)	348,887	-

퇴직금의 지급	(697,776)	(343,106)

사외적립자산의 감소(증가)	-	2,039

합 계	44,540,929	55,358,754

32. 금융상품 및 금융위험 관리

(1) 당기 3분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	198,991,193	-	-	176,089,121	-	-

단기금융상품	135,000	-	-	-	-	-

단기금융자산	-	-	11,590	-	-	7,750

매출채권및기타채권	66,228,439	-	-	92,579,367	-	-

소 계	265,354,632	-	11,590	268,668,488	-	7,750

비유동자산:

장기금융상품	6,200	-	-	96,200	-	-

장기금융자산	-	4,986,653	58,435	-	8,305,522	67,760

장기매출채권및기타채권	1,283,292	-	-	576,335	-	-

소 계	1,289,492	4,986,653	58,435	672,535	8,305,522	67,760

합 계	266,644,124	4,986,653	70,025	269,341,023	8,305,522	75,510

(2) 당기 3분기말과 전기말 현재 금융부채는 전액 상각후원가로 인식된 금융부채입니다.

(3) 당기 3분기와 전기 3분기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 3분기

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가금융부채	합계

판매비와관리비:

대손상각비	671,980	-	-	-	671,980

기타수익:

기타의대손충당금환입	384	-	-	-	384

기타비용:

매도가능금융자산손상차손	-	4,732,000	-	-	4,732,000

금융수익:

이자수익	1,586,846	-	1,347	-	1,588,193

배당금수익	-	24,131	-	-	24,131

외환차익	591,861	-	-	406,554	998,415

외화환산이익	16,111	-	-	2,142	18,253

금융수익 합계	2,194,818	24,131	1,347	408,696	2,628,992

금융비용:

이자비용	-	-	-	186,968	186,968

외환차손	506,628	-	-	359,198	865,826

외화환산손실	1,221,991	-	-	1,313	1,223,304

금융비용 합계	1,728,619	-	-	547,479	2,276,098

순손익	(205,397)	(4,707,869)	1,347	(138,783)	(5,050,702)

기타포괄손익(법인세차감전)	-	1,389,000	-	-	1,389,000

총포괄손익	(205,397)	(3,318,869)	1,347	(138,783)	(3,661,702)

2) 전기 3분기

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가금융부채	합계

판매비와관리비 :

대손상각비	20,225	-	-	-	20,225

기타수익 :

매도가능금융자산처분이익	-	599,291	-	-	599,291

기타의대손충당금환입	1,358	-	-	-	1,358

기타수익 합계	1,358	599,291	-	-	600,649

금융수익:

이자수익	1,536,184	-	128,335	-	1,664,519

배당금수익	-	71,568	-	-	71,568

외환차익	624,955	-	-	633,836	1,258,791

외화환산이익	1,985,746	-	-	8,597	1,994,343

금융수익 합계	4,146,885	71,568	128,335	642,433	4,989,221

금융비용:

이자비용	-	-	-	233,498	233,498

외환차손	437,872	-	-	267,274	705,146

외화환산손실	126,711	-	-	76,715	203,426

금융비용 합계	564,583	-	-	577,487	1,142,070

순손익	3,563,435	670,859	128,335	64,946	4,427,575

기타포괄손익(법인세차감전)	-	(512,701)	-	-	(512,701)

총포괄손익	3,563,435	158,158	128,335	64,946	3,914,874

(4) 연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(5) 공정가치

1) 공정가치와 장부금액 당기 3분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

장기금융자산	4,986,653	4,986,653	8,305,522	8,305,522

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	198,991,193	198,991,193	176,089,121	176,089,121

단기금융상품	135,000	135,000	-	-

단기금융자산	11,590	11,590	7,750	7,750

매출채권및기타채권	66,228,439	66,228,439	92,579,367	92,579,367

장기금융상품	6,200	6,200	96,200	96,200

장기금융자산	58,435	58,435	67,760	67,760

장기매출채권및기타채권	1,283,292	1,283,292	576,335	576,335

소 계	266,714,149	266,714,149	269,416,533	269,416,533

금융자산 합계	271,700,802	271,700,802	277,722,055	277,722,055

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	59,545,819	59,545,819	74,910,634	74,910,634

단기차입금	6,600,000	6,600,000	6,600,000	6,600,000

유동성장기부채	195,081	195,081	251,293	251,293

장기매입채무및기타채무	3,734,386	3,734,386	4,493,726	4,493,726

장기차입금	108,710	108,710	241,477	241,477

금융부채 합계	70,183,996	70,183,996	86,497,130	86,497,130

상각후원가로 인식된 금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 원가로 측정하였습니다.

2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기 3분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치수준별측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기 3분기말:

장기금융자산	-	-	2,740,000	2,740,000

전기말:

장기금융자산	-	-	6,083,000	6,083,000

당기 3분기와 전기 중 '수준 3'에 포함된 금융상품의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득원가	당기손익	미실현손익	장부금액(공정가액)

손상차손	기초가액	평가액	재분류조정(*)	기말잔액

당기 3분기:

㈜제이티비씨	10,000,000	-	(7,528,000)	-	-	(7,528,000)	2,472,000

㈜두산캐피탈	5,000,000	(4,732,000)	(1,389,000)	-	1,389,000	-	268,000

전기:

㈜제이티비씨	10,000,000	-	-	(7,528,000)	-	(7,528,000)	2,472,000

㈜두산캐피탈	5,000,000	-	(886,000)	(503,000)	-	(1,389,000)	3,611,000

(＊) 당기 3분기 중 ㈜두산캐피탈 지분증권에 대하여 손상차손을 인식함에 따라 미실현손익이 당기손익으로 재분류조정 되었습니다.

33. 특수관계자(1) 당기 3분기말 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	특수관계자명

지배기업	㈜S

관계기업	S GULF Co., Ltd.

기타	SS광주SS(곤산)유한공사S Polska Sp. z o.o.S Daewoo India Private Ltd.S America Ltd.S Automotive MexicoS Automotive America, LLCS Motiv America Co.㈜SS PLANT SERVICE PTY LTDS㈜S㈜캔버라관광

연결실체의 최상위 지배자는 최평규입니다.

(2) 당기 3분기와 전기 3분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 3분기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타매출	재고자산매입	유형자산취득	기타매입	배당금지급

지배기업	㈜S	-	33,417	-	-	389,549	2,312,594

기타	S	31,923,648	1,568,743	12,880,798	-	481,035	-

㈜S	36,495	689,497	-	-	3,021	-

S	-	23,617	-	23,550	634,241	-

㈜S	-	77,487	-	-	-	-

㈜캔버라관광	-	-	-	-	1,124	-

S(곤산)유한공사	11,114,652	-	-	-	-	-

합 계	43,074,795	2,392,761	12,880,798	23,550	1,508,970	2,312,594

2) 전기 3분기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타매출	재고자산매입	유형자산취득	기타매입	배당금지급

지배기업	㈜S	-	31,512	-	-	444,981	1,156,297

기타	S	45,999,036	3,024,567	15,036,337	-	493,853	-

㈜S	6,843,488	305,053	354,200	-	-	-

S	-	24,344	-	22,280	671,452	-

㈜S	-	139	-	-	-	-

㈜캔버라관광	-	-	-	-	67,740	-

S(곤산)유한공사	8,791,291	-	-	-	-	-

합 계	61,633,815	3,385,615	15,390,537	22,280	1,678,026	1,156,297

(3) 당기 3분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.1) 당기 3분기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜S	-	-	-	148,815

기타	S	10,269,774	104,747	3,706,923	153,833

㈜S	6,931	39,997	-	210,523

S	-	2,653	-	65,402

㈜S	-	166,100	-	-

S(곤산)유한공사	3,377,826	-	-	-

합 계	13,654,531	313,497	3,706,923	578,573

2) 전기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜S	-	-	-	204,289

기타	S	14,022,529	3,804,202	7,390,707	202,093

㈜S	1,308,319	88,392	3,803	207,200

S	-	389,510	-	621,530

㈜S	-	15,100,546	-	-

㈜캔버라관광	-	-	-	2,344

S(곤산)유한공사	3,781,887	-	-	-

합 계	19,112,735	19,382,650	7,394,510	1,237,456

(4) 당기 3분기와 전기 3분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

단기급여	602,067	571,667

퇴직후급여	38,894	22,970

연결실체의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

34. 우발채무와 약정사항(1) 당기 3분기말 현재 연결실체의 금융기관 등과의 한도 약정내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원,외화단위:천USD)

거래처	외화지급보증	수입유산스	이행보증	전자어음담보대출

한국산업은행	USD 4,000	USD 20,000	-	-

경남은행	-	-	-	600,000

신한은행	-	-	-	2,000,000

하나은행	-	-	-	15,000,000

서울보증보험	-	-	524,000	-

자본재공제조합	-	-	178,754,320	-

(2) 당기 3분기말 현재 연결실체가 피고인 사건이 총 5건(소송가액 993,915천원) 이 계류중이 며, 당기 3분기말 현재 그 결과를 예측할 수 없습니다.