SNT다이내믹스 사업보고서 (2023.12)
3. 연결재무제표 주석

제 61(당) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
제 60(전) 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
SNT다이내믹스주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요SNT다이내믹스주식회사(이하 "지배기업")는 방산품, 차량파워트레인, 공작기계(C.N.C선반 등) 등의 제조 및 판매를 주된 목적사업으로 하고 있습니다. 예화산탄공기총제작소(통일산업주식회사)는 1959년 4월에 설립되어, 1962년 8월에 설립된 동양기계공업주식회사와 1984년 2월 합병하고 상호를 주식회사 통일로 변경하였습니다. 이후 지배기업은 1991년 4월 주식회사 세일중공업, 1995년 4월 통일중공업주식회사, 2005년 6월에 S, 2021년 2월에 SNT중공업주식회사로 변경하였으며, 2023년 2월에 현재의 SNT다이내믹스주식회사로 사명을 변경하였습니다.지배기업은 1976년 7월 8일 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당기말 현재 주요 주주는 ㈜SNT홀딩스(42.27%) 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요당기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	사용재무제표일	업종	지분율(%)

당기말	전기말

SNT AMT㈜	대한민국	12월 31일	자동차부품제조 및 판매	100	100

강소SNT기차배건유한공사(*)	중국	12월 31일	자동차부품제조 및 판매	100	100

광주SNT동력기계유한공사(*)	중국	12월 31일	자동차부품제조 및 판매	100	100

SNT Polska Sp. z o.o.	폴란드	12월 31일	자동차부품제조 및 판매	100	-

(*) 강소SNT기차배건유한공사는 SNT AMT㈜의 종속기업입니다.(*) 당기 중 광주SNT중공유한공사에서 광주SNT동력기계유한공사로 사명을 변경하였습니다.

지분율은 종속기업을 통하여 간접으로 소유하고 있는 투자주식수를 포함하여 산정하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같으며 요약 재무정보는 각 종속기업의 별도 재무정보입니다.1) 당기말

(단위:천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

SNT AMT㈜	29,465,959	13,211,124	16,254,835	99,569,509	1,811,269	1,811,269

강소SNT기차배건유한공사	9,014,961	4,174,634	4,840,327	8,350,294	232,477	212,909

광주SNT동력기계유한공사(*)	14,149,293	1,248,804	12,900,489	3,473,170	(559,026)	(593,392)

SNT Polska Sp. z o.o	1,116,952	12,578	1,104,374	-	-	-

(*) 당기 중 광주SNT중공유한공사에서 광주SNT동력기계유한공사로 사명을 변경하였습니다.

2) 전기말

(단위:천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

SNT AMT㈜	28,048,858	13,605,292	14,443,566	86,848,418	1,073,697	1,073,697

강소SNT기차배건유한공사	8,621,248	3,993,830	4,627,418	9,613,198	(374,317)	(486,870)

광주SNT중공유한공사	14,656,969	1,163,087	13,493,882	5,569,158	(265,560)	(616,668)

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.연결회사의 연결재무제표는 2024년 1월 31일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 2월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(2) 측정기준

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(3) 기능통화와 표시통화연결회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 '원'으로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

1) 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 8 : 장ㆍ단기매출채권및기타채권 - 주석 9 : 재고자산

- 주석 19 : 종업원급여- 주석 20 : 장ㆍ단기충당부채- 주석 29 : 법인세비용- 주석 36 : 우발채무와 약정사항

2) 공정가치의 측정연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 14 : 투자부동산- 주석 34 : 위험관리

3. 회계정책의 변경

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 중요한 회계정책 정보

연결회사는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’)을 적용하였습니다. 이 개정사항은 회계정책 그 자체가 변경되는 것은 아니지만 이 연결재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.

이 개정사항은 '유의적인(significant)' 회계정책이 아니라 '중요한(material)' 회계정책을 공시할 것을 요구하고 있습니다. 또한 회계정책의 공시에 중요성을 적용하는 지침을 제공함으로써 연결재무제표 이용자가 이해해야 하는 기업 특유의 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.

연결회사의 경영진은 회계정책을 검토하였고, 이 개정사항에 따라 주석4에 공시된 중요한 회계정책(2022: 유의적인 회계정책)정보를 업데이트 하였습니다.

(2) 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세연결회사는 2023년 1월 1일부터 K-IFRS 1012의 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정사항을 적용하였습니다. 이 개정사항은 리스와 같이 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키는 거래를 최초 인식 면제에서 제외하도록 그 범위를 명확화 하였습니다. 리스의 경우, 연결회사는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일부터 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하여야 하며, 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 다른 모든 거래의 경우, 연결회사는 가장 이른 기간의 개시일 이후에 발생하는 거래에 대해서 동 개정사항을 적용합니다.연결회사는 과거에 리스에 대해 통합적으로 연결되어 있다고 판단하여 회계처리 하였고, 이연법인세자산 또는 이연법인세부채가 순액으로 인식되는 경우를 제외하고는개정사항과 유사하게 회계처리 하였습니다.

(3) 글로벌 최저한세연결회사는 2023 년 1 월 1 일부터 국제조세개혁 - 필라 2 모범규칙 개정사항 (기업회계기준서 제 1012 호 ‘법인세’)을 적용하였습니다. 이 개정사항은 글로벌 최저한세에 대한 이연법인세 회계처리를 한시적으로 면제하는 의무 규정을 포함하고 있으며, 필라 2 법인세에 대한 기업의 익스포저 정보를 추가 공시하도록 요구하고 있습니다. 이 개정사항이 연결회사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 중요한 회계정책

연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하면 당기 및 비교 표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 연결회사는 2023년 1월 1일 부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 '유의적인' 회계정책이 아닌 '중요한' 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 이러한 개정으로 인해 회계정책의 변경은 발생하지 않지만 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.(1) 영업부문

연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을2가지로 구분하고 있습니다. 각 부문은 연결회사의 전략적 영업단위들 입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

(2) 연결

1) 내부거래제거연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익(외환차손익제외)은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결회사는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결회사의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.2) 사업결합기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 공정가치로 측정하여 인식하고 있습니다. 연결회사는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 영업권 또는 염가매수차익으로 인식하고 있습니다.

(3) 현금및현금성자산

연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액을 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(4) 재고자산

재고자산의 단위원가는 원재료 및 저장품은 이동평균법, 미착품은 개별법, 기타 재고자산은 총평균법에 의하여 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다.

(5) 비파생금융자산

1) 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

2) 금융자산과 금융부채의 상계연결회사는 연결회사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(6) 금융자산의 손상 및 제각연결회사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산연결회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객의 계속적인 지급여부, 법에 따른 소멸시효 등을 고려하여 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하고 제각의 시기와 금액을 개별적으로 결정합니다. 연결회사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결회사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(7) 유형자산

유형자산 중 토지와 입목은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

계정과목	적용내용연수

건물	20 ~ 50년

구축물	15년

기계장치	8 ~ 12년

차량운반구	5년

공구와기구	5년

비품	5년

(8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 영업권, 회원권, 산업재산권, 개발비, 소프트웨어 등으로 구성되며 영업권 및 회원권을 제외한 무형자산은 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영 ("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구분	내용연수

산업재산권	10년

개발비	5년

소프트웨어	5년

영업권, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

1) 영업권

종속기업 취득에서 발생한 영업권은 무형자산에 포함되어 있습니다. 영업권은 연결재무제표에 인식된 비지배지분을 포함한 사업결합원가 중 피취득자의 식별가능한 취득자산과 인수부채의 공정가치에 대한 순액 중 취득자의 지분을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 피취득자의 식별가능한 취득자산과 인수부채의 공정가치 순액에 대한 취득자의 지분이 사업결합원가를 초과하는 경우에는 즉시 당기손익으로 인식합니다. 영업권은 상각하지 않으며 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

2) 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

(9) 정부보조금연결회사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.(10) 투자부동산

투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 15년~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

(11) 리스1) 리스의 정의연결회사는 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

2) 리스이용자연결회사는 부동산, 차량운반구, 사무기기 등을 포함한 자산을 리스하고 있습니다.기업회계기준서 제1116호에 따라 연결회사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 연결재무상태표에 표시됩니다.그러나 연결회사는 단기리스자산과 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결회사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

① 유의적인 회계정책리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 연결회사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.연결회사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

연결회사는 연결재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '사용권자산'으로 표시하고 리스부채는 매입채무및기타채무로 표시하였습니다.

② 경과 규정연결회사는 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.ㆍ리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.ㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설 직접원가를 제외합니다.

3) 리스제공자연결회사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 연결회사는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다.각 리스를 분류하기 위하여 연결회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다.이 평가 지표의 하나로 연결회사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.연결회사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결회사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위 리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.연결회사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타매출'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

(12) 비파생금융부채

연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고있습니다.

(13) 외화1) 외화거래개별기업의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다.

2) 해외사업장

해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 연결재무상태표(비교 표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간 말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교 표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.

(14) 고객과의 계약에서 생기는 수익고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 연결회사의 회계정책은 주석25에 기술되어 있습니다.

(15) 금융수익과 비용

연결회사의 금융수익은 지분증권을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 외환차익 및 외화환산이익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 외환차손 및 외화환산손실을 포함하고 있습니다.

(16) 중단영업연결회사는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다.- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부- 매각만을 목적으로 취득한 종속기업중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.(17) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정.공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제.개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결회사는 연결재무제표 작성시 다음의 제.개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.① K-IFRS 1001 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항2020년도와 2022년도에 공표된 이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히하고, 준수해야하는 미래의 차입약정사항이 있는 비유동부채에 대한 정보의 공시를 요구합니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다.② K-IFRS 1007 '현금흐름표'와 K-IFRS 1107 '금융상품:공시' - 공급자 금융 약정이 개정사항은 공급자 금융 약정(Supplier finance arrangements)이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성 위험에 노출되는 정도에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 약정에 대한 주석 공시를 요구합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

③ 다음의 제·개정 기준서는 연결회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채(기업회계기준서 제1116호 '리스')- 가상자산 공시(기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시')

5. 영업부문

연결회사는 전략적인 영업 단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업 단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다.

연결회사는 재화의 종류별로 보고부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재 화	주요 고객

운수장비사업	차축, 변속기, 방산품 등	완성차업체, 방산업체 등

기계사업	공작기계 등	기계가공업체 등

(1) 연결회사의 당기와 전기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

보고부문	당기	전기

매출액	영업손익	매출액	영업손익

운수장비사업	495,744,160	39,942,040	418,089,824	24,502,668

기계사업	5,447,932	1,702,265	4,310,705	1,460,954

소 계	501,192,092	41,644,305	422,400,529	25,963,622

연결조정 등	(15,237,819)	(48,335)	(14,375,831)	(198,803)

합 계	485,954,273	41,595,970	408,024,698	25,764,819

당기와 전기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

A사	154,620,877	104,745,836

B사	70,160,520	59,215,915

(2) 연결회사의 당기말과 전기말 현재 보고부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위:천원)

구 분	운수장비사업	기계사업	공 통	합 계

보고부문 자산총액	444,205,054	4,107,968	608,591,295	1,056,904,317

보고부문 부채총액	-	-	356,207,739	356,207,739

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	운수장비사업	기계사업	공 통	합 계

보고부문 자산총액	442,779,951	4,539,498	483,674,856	930,994,305

보고부문 부채총액	-	-	271,939,015	271,939,015

부문별 자산은 주로 재고자산 및 유ㆍ무형자산으로 구성되며 현금및현금성자산 및 금융자산 등은 배분되지 아니하였습니다. 또한 부문별 부채는 배분되지 아니하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지 역	당기	전기

국내	360,994,621	301,251,063

로컬수출	61,063,868	34,141,211

아시아	18,032,642	20,077,332

유럽	37,358,688	43,526,147

아메리카	8,504,454	9,028,945

합 계	485,954,273	408,024,698

6. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

현금	67,338	93,263

제예금	60,086,999	15,745,665

합 계	60,154,337	15,838,928

(2) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보통예금	1,108,368	-	-	-

정기예금	298,294,469	-	250,174,332	-

별단예금	-	4,000	-	4,000

합 계	299,402,837	4,000	250,174,332	4,000

(3) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말	사용제한사유

현금및현금성자산	-	1,089,827	질권설정

단기금융상품	1,108,368	-

장기금융상품	4,000	4,000	당좌개설보증금

합 계	1,112,368	1,093,827

7. 장ㆍ단기금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

지분증권	-	46,085,479	-	34,371,385

채무증권	-	5,610,366	210	4,422,410

합 계	-	51,695,845	210	38,793,795

(2) 당기말과 전기말 현재 지분증권 및 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

[지분증권]

시장성 있는 지분증권:	46,079,150	33,566,676

시장성 없는 지분증권:

㈜제이티비씨	-	-

케이지모빌리티㈜(*)	-	798,380

기타	6,329	6,329

소 계	46,085,479	34,371,385

[채무증권]

자본재공제조합	4,917,780	3,904,572

방위산업공제조합	506,271	502,663

기타	186,315	15,385

소 계	5,610,366	4,422,620

합 계	51,695,845	38,794,005

(*)케이지모빌리티㈜(舊 쌍용자동차㈜) 주식은 회생계획안에 따라 출자전환에 의하여 변제받은 주식으로서, 당기 중에 거래 재개되어 시장성 있는 지분증권으로 재분류하였습니다.전액 손상 처리한 ㈜제이티비씨 주식을 제외한 시장성 없는 장ㆍ단기금융자산은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 지분증권 및 채무증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

지분증권	채무증권	지분증권	채무증권

기초장부금액	34,371,385	4,422,620	43,384,803	2,891,395

평가손익(법인세차감전)	4,824,469	-	(9,811,798)	(7,161)

취득금액	7,936,927	1,171,140	-	1,550,155

기타(*)	-	16,816	798,380	9,476

처분금액	(1,047,302)	(210)	-	(21,245)

기말장부금액	46,085,479	5,610,366	34,371,385	4,422,620

(*) 자본재공제조합과 방위산업공제조합의 출자금 배당에 따라 증가된 금액입니다.

8. 장ㆍ단기매출채권및기타채권

(1) 장ㆍ단기매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

평가전금액	대손충당금	장부금액	평가전금액	대손충당금	장부금액

매출채권및기타채권:

매출채권	105,898,605	(2,511,022)	103,387,583	64,982,883	(2,700,381)	62,282,502

미수금	941,825	(6,933)	934,892	1,799,353	(5,828)	1,793,525

미수수익	2,754,282	-	2,754,282	1,697,274	-	1,697,274

리스채권	418,430	-	418,430	342,156	-	342,156

대여금	2,812,000	-	2,812,000	2,593,162	-	2,593,162

합 계	112,825,142	(2,517,955)	110,307,187	71,414,828	(2,706,209)	68,708,619

장기매출채권및기타채권:

리스채권	471,194	-	471,194	785,098	-	785,098

대여금	36,000	-	36,000	30,300,000	-	30,300,000

보증금	1,261,698	-	1,261,698	1,160,323	-	1,160,323

합 계	1,768,892	-	1,768,892	32,245,421	-	32,245,421

(2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	2,706,209	4,302,664

대손상각비(대손충당금환입)	(188,804)	131,767

기타의대손상각비	1,104	1,626

기타변동	(554)	(1,729,848)

기말금액	2,517,955	2,706,209

(3) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매출채권및기타채권에 대한 연체 정보 및 연체 내역 별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:천원)

구 분	매출채권	기타채권

채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액	채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액

미연체	99,153,205	0.28%	273,824	8,695,429	0.08%	6,933

연체된일수	3월이하	4,198,611	0.00%	169	-	-	-

3월초과~6월이하	216,247	0.03%	59	-	-	-

6월초과~9월이하	41,233	0.08%	33	-	-	-

9월초과~12월이하	20,436	0.15%	31	-	-	-

12월초과~15월이하	22,128	0.53%	118	-	-	-

15월초과~18월이하	10,029	0.72%	72	-	-	-

24월초과	1,886,757	100.00%	1,886,757	-	-	-

소 계	6,395,441	29.51%	1,887,239	-	-	-

개별적으로 손상된 매출채권	349,959	100.00%	349,959	-	-	-

합 계	105,898,605	2.37%	2,511,022	8,695,429	0.08%	6,933

② 전기말

(단위:천원)

구 분	매출채권	기타채권

채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액	채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액

미연체	60,436,849	0.43%	259,005	38,675,719	0.02%	5,828

연체된일수	3월이하	1,254,187	4.09%	51,249	-	-	-

3월초과~6월이하	924,613	5.59%	51,658	-	-	-

6월초과~9월이하	29,811	23.51%	7,010	-	-	-

9월초과~12월이하	11,320	47.91%	5,423	-	-	-

12월초과~15월이하	322	79.19%	255	-	-	-

24월초과	1,915,746	100.00%	1,915,746	1,647	0.00%	-

소 계	4,135,999	49.11%	2,031,341	1,647	0.00%	-

개별적으로 손상된 매출채권	410,035	100.00%	410,035	-	-	-

합 계	64,982,883	4.16%	2,700,381	38,677,366	0.02%	5,828

9. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	30,000	(29,998)	2	30,000	(29,998)	2

제품	31,157,774	(12,160,685)	18,997,089	52,051,012	(12,910,511)	39,140,501

재공품	46,986,410	(4,375,713)	42,610,697	48,202,435	(5,125,106)	43,077,329

원재료	51,752,368	(17,766,686)	33,985,682	55,282,326	(17,841,202)	37,441,124

저장품	463,327	-	463,327	478,328	-	478,328

미착품	14,580,809	-	14,580,809	10,027,562	-	10,027,562

합 계	144,970,688	(34,333,082)	110,637,606	166,071,663	(35,906,817)	130,164,846

(2) 당기와 전기 중 재고자산평가충당금과 관련하여 매출원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

매출원가:

재고자산평가충당금환입	(1,573,735)	(1,552,605)

10. 기타유동ㆍ비유동자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동ㆍ비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	5,531,030	4,879,090	5,737,042	811,534

(대손충당금)	(2,392)	-	(1,648)	-

선급비용	929,124	4,371,365	535,209	254,954

기타	-	23,062	-	23,062

합 계	6,457,762	9,273,517	6,270,603	1,089,550

(2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	1,648	-

기타의대손상각비	744	1,648

기말금액	2,392	1,648

11. 관계기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	소재지	연차결산일	주요 영업활동	당기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

유일커리어신기술투자조합	대한민국	12월 31일	투자활동	40.18	2,533,782	48.91	2,221,351

유일성장기술구조혁신신기술투자조합	대한민국	12월 31일	투자활동	20.00	9,634,111	20.00	8,821,099

유일디펜스이노베이션제１호신기술투자조합	대한민국	12월 31일	투자활동	40.00	1,987,875	-	-

합 계	14,155,768	11,042,450

연결회사는 당기 중 유일디펜스이노베이션제1호신기술투자조합 지분 40%를 2,000백만원에 신규 취득하여 관계기업으로 분류 하였습니다.(2) 당기와 전기 중 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

유일커리어신기술투자조합	유일성장기술구조혁신신기술투자조합	유일디펜스이노베이션제１호신기술투자조합	유일커리어신기술투자조합	유일성장기술구조혁신신기술투자조합	㈜케이에이치이

기초평가액	2,221,351	8,821,099	-	4,374,897	4,100,000	-

관계기업의 취득	-	900,000	2,000,000	-	4,900,000	30,040,000

관계기업의 당기순손익에 대한 지분 증감	(94,470)	(86,988)	(12,125)	(2,153,546)	(178,901)	(674,070)

처분(*)	-	-	-	-	-	(29,365,930)

기타	406,901	-	-	-	-	-

기말평가액	2,533,782	9,634,111	1,987,875	2,221,351	8,821,099	-

(*) 연결회사는 전기 중 ㈜케이에이치이의 지분 47.7%를 취득하여 관계기업투자에 대한 손익을 인식하던 중 잔여지분 전체를 추가 취득하여 종속기업으로 분류하면서 지배력 획득일 현재의 관계기업투자의 공정가치와 장부가액의 차이 2,624백만원을 관계기업투자처분이익으로 인식하였습니다. 연결회사는 전기 중 ㈜케이에이치이의 지분 전체를 에스앤티에너지㈜에 처분하였습니다. (3) 당기와 전기 중 관계기업투자와손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

지분법손익	(193,583)	(3,006,517)

관계기업투자처분이익	406,901	2,623,831

합 계	213,318	(382,686)

12. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	250,083,008	-	-	-	250,083,008	248,451,248	-	-	-	248,451,248

건물	48,442,980	(37,665,778)	-	-	10,777,202	48,465,442	(36,081,162)	-	-	12,384,280

구축물	16,385,553	(11,841,487)	(897,556)	-	3,646,510	14,687,505	(11,487,072)	(897,556)	-	2,302,877

기계장치	187,532,071	(161,025,717)	(8,483,669)	(202,500)	17,820,185	177,484,340	(159,388,421)	(8,493,315)	-	9,602,604

차량운반구	2,782,878	(1,993,893)	(30,651)	-	758,334	2,470,315	(1,882,202)	(30,653)	-	557,460

기타유형자산	54,278,762	(47,376,671)	(891,029)	-	6,011,062	50,983,638	(45,533,070)	(891,029)	(8,806)	4,550,733

건설중인자산	4,872,589	-	-	-	4,872,589	2,228,858	-	-	-	2,228,858

입목	124,133	-	-	-	124,133	124,133	-	-	-	124,133

합 계	564,501,974	(259,903,546)	(10,302,905)	(202,500)	294,093,023	544,895,479	(254,371,927)	(10,312,553)	(8,806)	280,202,193

(2) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액(*1)	처분액	감가상각비	정부보조금	기타증감액(*2)	기말장부금액

토지	248,451,248	1,631,760	-	-	-	-	250,083,008

건물	12,384,280	-	-	(1,608,608)	-	1,530	10,777,202

구축물	2,302,877	1,696,748	-	(354,415)	-	1,300	3,646,510

기계장치	9,602,604	8,557,806	(71,452)	(2,233,343)	(216,000)	2,180,570	17,820,185

차량운반구	557,460	402,059	(23,552)	(177,633)	-	-	758,334

기타유형자산	4,550,733	3,294,328	-	(1,836,900)	-	2,901	6,011,062

건설중인자산	2,228,858	4,691,848	-	-	-	(2,048,117)	4,872,589

입목	124,133	-	-	-	-	-	124,133

합 계	280,202,193	20,274,549	(95,004)	(6,210,899)	(216,000)	138,184	294,093,023

(*1) 당기 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 1,511백만원 입니다.(*2) 기타증감액에는 해외 종속기업 재무제표 환산에 따른 조정액이 포함되어 있습니다.

(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액(*1)	처분액	감가상각비	기타증감액(*2)	기말장부금액

토지	248,451,248	-	-	-	-	248,451,248

건물	14,036,036	-	-	(1,623,125)	(28,631)	12,384,280

구축물	1,641,340	960,757	-	(299,220)	-	2,302,877

기계장치	7,713,142	4,171,410	(17,396)	(2,244,073)	(20,479)	9,602,604

차량운반구	396,127	307,059	(1)	(145,794)	69	557,460

기타유형자산	3,024,539	2,962,043	(82)	(1,435,357)	(410)	4,550,733

건설중인자산	-	1,289,169	-	-	939,689	2,228,858

미착기계	939,689	-	-	-	(939,689)	-

입목	124,133	-	-	-	-	124,133

합 계	276,326,254	9,690,438	(17,479)	(5,747,569)	(49,451)	280,202,193

(*1) 전기 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 164백만원 입니다.(*2) 기타증감액에는 해외 종속기업 재무제표 환산에 따른 조정액이 포함되어 있습니다.

13. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

취득금액	상각누계액(*)	정부보조금	장부금액	취득금액	상각누계액(*)	정부보조금	장부금액

산업재산권	59,250	(59,250)	-	-	59,250	(59,250)	-	-

개발비	27,035,603	(23,399,638)	(1,322,922)	2,313,043	24,355,815	(23,399,638)	(956,177)	-

소프트웨어	5,385,192	(4,362,867)	-	1,022,325	4,688,492	(4,153,125)	-	535,367

회원권	926,371	(557,951)	-	368,420	926,371	(557,951)	-	368,420

영업권	205,419	-	-	205,419	48,645	-	-	48,645

기타무형자산	3,584	(3,584)	-	-	3,584	(3,584)	-	-

합 계	33,615,419	(28,383,290)	(1,322,922)	3,909,207	30,082,157	(28,173,548)	(956,177)	952,432

(*) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	영업권	합 계

기초장부금액	-	535,367	368,420	48,645	952,432

증가액	2,679,788	696,700	-	-	3,376,488

연결범위변동	-	-	-	156,774	156,774

무형자산상각비	-	(209,742)	-	-	(209,742)

기타증감	(366,745)	-	-	-	(366,745)

기말장부금액	2,313,043	1,022,325	368,420	205,419	3,909,207

(3) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	영업권	합 계

기초장부금액	555	628,139	368,420	48,645	1,045,759

증가액	-	233,000	-	-	233,000

무형자산상각비	(555)	(325,772)	-	-	(326,327)

기말장부금액	-	535,367	368,420	48,645	952,432

(4) 당기말 현재 중요한 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	자산명	장부금액	잔여 상각기간

개발비	A	1,583,927	-

개발비	B	729,116	-

(5) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구개발비 지출은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

매출원가	2,583,338	12,036,289

판매비와관리비	1,732,089	3,712,980

정부보조금	(101,897)	(143,888)

합계	4,213,530	15,605,381

14. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	87,054,271	-	87,054,271	87,054,271	-	87,054,271

건물 등	20,984,240	(13,839,812)	7,144,428	20,958,590	(13,253,120)	7,705,470

합 계	108,038,511	(13,839,812)	94,198,699	108,012,861	(13,253,120)	94,759,741

(2) 당기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득	감가상각비	기말장부금액

토지	87,054,271	-	-	87,054,271

건물 등	7,705,470	25,650	(586,692)	7,144,428

합 계	94,759,741	25,650	(586,692)	94,198,699

(3) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득	감가상각비	기말장부금액

토지	87,054,271	-	-	87,054,271

건물 등	8,024,241	294,300	(613,071)	7,705,470

합 계	95,078,512	294,300	(613,071)	94,759,741

(4) 당기와 전기에 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

임대수익	2,595,968	2,812,906

운영비용	(1,325,109)	(1,196,381)

합 계	1,270,859	1,616,525

(5) 당기말 현재 투자부동산의 장부가액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부가액	공정가치

토지	87,054,271	122,546,275

건물 등	7,144,428	14,168,296

합 계	94,198,699	136,714,571

당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 주변 유사 부동산의 시세 등을 활용하여 산정하였습니다.

15. 리스

(1) 리스채권연결회사는 리스 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 거래로 판단되는 전대 리스 계약에 대해서 금융리스로 분류하고 있습니다. 당기와 전기 중 동 전대리스계약과 관련하여 각각 29백만원 및 31백만원의 수익을 인식하였습니다.

1) 당기말과 전기말 현재 금융리스의 리스총투자 및 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

리스총투자	최소리스료 현재가치	리스총투자	최소리스료 현재가치

1년 이내	425,210	418,430	347,215	342,156

1년 초과 5년 이내	492,364	471,194	830,934	785,098

합 계	917,574	889,624	1,178,149	1,127,254

2) 당기말과 전기말 현재 금융리스 채권의 미실현이자수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

리스총투자	917,574	1,178,149

리스순투자	889,624	1,127,254

미실현이자수익	27,950	50,895

3) 당기말 현재 손상된 리스채권은 없습니다.

(2) 사용권 자산 1) 당기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	809,060	(118,061)	690,999	811,744	(94,762)	716,982

건물	251,357	(102,223)	149,134	24,807	(14,147)	10,660

차량운반구	29,352	(23,849)	5,503	99,277	(79,733)	19,544

합 계	1,089,769	(244,133)	845,636	935,828	(188,642)	747,186

2) 당기와 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초	증가	감소	감가상각비	기타	기말	기초	증가	감소	감가상각비	기타	기말

토지	716,982	-	-	(24,054)	(1,929)	690,999	760,349	-	-	(25,014)	(18,353)	716,982

건물	10,660	365,403	(138,853)	(88,076)	-	149,134	228,938	731,753	(919,436)	(30,595)	-	10,660

차량운반구	19,544	-	-	(14,041)	-	5,503	58,539	14,965	(6,235)	(47,725)	-	19,544

합 계	747,186	365,403	(138,853)	(126,171)	(1,929)	845,636	1,047,826	746,718	(925,671)	(103,334)	(18,353)	747,186

(3) 리스부채 1) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초	1,158,853	1,510,011

증가	349,106	14,965

감소	-	(6,964)

이자비용	35,213	34,895

지급	(502,300)	(394,054)

기말	1,040,872	1,158,853

2) 당기와 전기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

현금유출액	비용인식액	현금유출액	비용인식액

리스부채에서 발생한 금액	502,300	35,213	283,559	26,998

단기리스	181,847	191,080	141,387	146,118

소액리스	75,552	82,924	24,794	25,464

변동리스	51,415	51,415	3,644	3,644

합 계	811,114	360,632	453,384	202,224

3) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

1년 이내	547,633	365,500

1년 초과 - 3년 이내	525,432	733,708

3년 초과	-	111,357

보고기간종료일 현재 할인되지 않은 리스부채	1,073,065	1,210,565

보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	1,040,872	1,158,853

유동리스부채	538,183	360,136

비유동리스부채	502,689	798,717

16. 담보제공자산

당기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:JPY)

담보제공자산	장부금액	담보제공사유	차입금액	담보설정금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치,투자부동산	313,760,961	운영자금차입	-	110,000,000	한국산업은행

JPY 3,870,000,000

장기금융자산	4,917,780	보증	-	4,917,780	자본재공제조합

506,271	보증	-	506,271	방위산업공제조합

단기금융상품	1,108,368	예금담보용	-	1,108,368	자본재공제조합

17. 장ㆍ단기매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	44,167,088	-	45,196,207	-

미지급금	6,518,801	744,488	12,799,109	755,014

미지급비용	17,256,459	-	14,870,324	-

예수보증금	-	30,000	-	60,000

임대보증금	319,910	450,889	353,980	350,734

리스부채	538,183	502,689	360,136	798,717

합 계	68,800,441	1,728,066	73,579,756	1,964,465

18. 기타유동ㆍ비유동부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	-	-	19,073	-

예수금	1,094,794	3,466,959	1,508,853	-

계약부채	163,479,980	27,525,440	102,745,628	-

합 계	164,574,774	30,992,399	104,273,554	-

19. 종업원급여

연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 병행하여 운영하고 있습니다.

(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

급여	33,042,906	36,841,647

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,351,097	1,844,537

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용(*1)	8,400,485	4,876,079

신입/전입효과	27,563	-

장기종업원급여 채무에 대한 비용	53,692	(58,513)

합 계	42,875,743	43,503,750

(*1) 확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용에는 퇴직위로금이 포함되어 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여부채	2,610,662	6,583,631

확정기여형 퇴직급여제도 관련 미지급비용	98,161	181,715

장기종업원급여채무	744,488	755,014

연차수당 관련 미지급비용	1,337,830	1,124,555

총 종업원급여부채	4,791,141	8,644,915

(3) 연결회사의 확정급여제도와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 확정급여부채

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,616,494	6,604,269

사외적립자산의 공정가치	(5,832)	(20,639)

확정급여제도의 부채 인식액	2,610,662	6,583,630

2) 확정급여부채 조정내역

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당 기	전 기	당 기	전 기	당 기	전 기

기초금액	6,604,269	12,761,669	(20,639)	(43,607)	6,583,630	12,718,062

당기비용으로 인식:

당기근무원가	1,082,122	1,565,352	-	-	1,082,122	1,565,352

이자원가	296,538	279,185	-	-	296,538	279,185

소 계	1,378,660	1,844,537	-	-	1,378,660	1,844,537

기타포괄손익으로 인식:

재측정요소

- 보험수리적손익	452,115	(344,142)	-	-	452,115	(344,142)

인구통계적 가정	(1,235)	49,523	-	-	(1,235)	49,523

재무적 가정	55,935	(614,676)	-	-	55,935	(614,676)

경험 조정	397,415	221,011	-	-	397,415	221,011

소 계	452,115	(344,142)	-	-	452,115	(344,142)

기타:

퇴직급여 지급액	(5,818,550)	(7,657,795)	14,807	22,968	(5,803,743)	(7,634,827)

기말금액	2,616,494	6,604,269	(5,832)	(20,639)	2,610,662	6,583,630

3) 사외적립자산의 구성내역

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

예금 등	5,832	20,639

4) 보험수리적가정

(단위:%)

구 분	당기말	전기말

기말 할인율	3.91	5.11

미래임금인상률	2.04	2.00

당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 1.959년 및 1.689년입니다.

5) 민감도분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무

감소	증가

할인율(1% 변동)	50,329	(48,383)

임금상승률(1% 변동)	(49,795)	50,858

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.6) 당기말 현재 급여지급시기의 분포에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

급여지급시기	예상 퇴직급여지급액

1년 미만	640,047

1년 이상 2년 미만	1,118,672

2년 이상 3년 미만	925,503

3년 이상 4년 미만	513,163

4년 이상 5년 미만	159,751

5년 이상 6년 미만	83,368

6년 이상	163,357

(4) 연결회사의 기타종업원급여와 관련된 채무의 내역은 다음과 같습니다.1) 장기종업원급여채무

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

장기종업원급여에 대한 채무(*)	744,488	755,014

(*) 장기매입채무및기타채무의 장기미지급금에 포함되어 있습니다.

2) 장기종업원급여채무의 현재가치 변동

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	755,014	867,884

당기비용으로 인식:

당기근무원가	42,541	43,558

이자원가	38,874	24,432

재측정손익	(27,723)	(126,503)

소 계	53,692	(58,513)

장기종업원급여채무에 대한 지급액	(64,218)	(54,357)

기말금액	744,488	755,014

20. 장ㆍ단기충당부채

(1) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

손해배상추정액 등(*)	831,101	46,003,500	46,834,601	831,101	46,003,500	46,834,601

통상임금 소송 등	-	-	-	-	205,402	205,402

합 계	831,101	46,003,500	46,834,601	831,101	46,208,902	47,040,003

(*) 연결회사는 손해배상추정액 등과 관련하여 자원의 유출 가능성이 높다고 판단한 금액 46,835백만원을 충당부채로 계상하고 있으며, 보고기간말 현재 1년 이내에 지급될 것으로 예상되는 831백만원을 유동부채로 분류하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

당기

손해배상추정액 등	46,834,601	-	-	46,834,601

통상임금 소송 등	205,402	31,080	(236,482)	-

합 계	47,040,003	31,080	(236,482)	46,834,601

전기

손해배상추정액 등(*)	46,834,601	690,673	(690,673)	46,834,601

통상임금 소송 등(*)	7,168,917	906,794	(7,870,309)	205,402

합 계	54,003,518	1,597,467	(8,560,982)	47,040,003

(*) 연결회사는 전기 중 손해배상소송의 2심 판결결과에 따라 690백만원을 추가 지급하였으며, 통상임금 소송의 1심 판결결과에 따라 7,870백만원을 지급하였습니다.

21. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

수권주식수	240,000,000주	240,000,000주

주당금액	2,500원	2,500원

발행주식수	33,252,697주	33,252,697주

자본금(*)	85,631,742,500원	85,631,742,500원

(*) 지배기업은 2008년 6월 중에 이사회 결의를 통하여 1,000,000주의 주식을 이익소각하였으며, 이에 따라 보통주자본금과 발행주식의 액면총액은 2,500백만원만큼 차이가 발생합니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	7,486,189	7,486,189

자기주식처분이익	14,941,797	14,941,797

기타자본잉여금	19,380	19,380

합 계	22,447,366	22,447,366

22. 기타자본항목(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

자기주식	(84,350,269)	(84,350,269)

기타	(3,427,868)	(3,427,868)

합 계	(87,778,137)	(87,778,137)

(2) 당기와 전기 중 연결회사가 보유한 자기주식의 변동내역은 없습니다.

23. 기타포괄손익누계액(1) 당기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증감	기말장부금액

지분증권평가손익누계액	(5,056,877)	3,710,017	(1,346,860)

해외사업환산손익누계액	1,306,206	(53,933)	1,252,273

합 계	(3,750,671)	3,656,084	(94,587)

(2) 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증감	기말장부금액

지분증권평가손익누계액	2,694,443	(7,751,320)	(5,056,877)

해외사업환산손익누계액	1,769,867	(463,661)	1,306,206

합 계	4,464,310	(8,214,981)	(3,750,671)

24. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금(*)	11,383,000	10,263,000

미처분이익잉여금	669,107,194	632,241,989

합 계	680,490,194	642,504,989

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	642,504,989	628,184,209

배당금의 지급	(11,196,926)	(8,957,540)

당기순이익	49,529,807	23,006,448

확정급여제도의 재측정요소	(347,676)	271,872

기말금액	680,490,194	642,504,989

(3) 당기와 전기 중 지배기업이 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

연차배당: 보통주 1주당 350원(전기 250원)	7,837,848	5,598,463

분기배당: 보통주 1주당 150원(전기 150원)	3,359,078	3,359,078

합 계	11,196,926	8,957,540

25. 영업이익

(1) 매출액1) 매출 원천연결회사의 주요 매출은 운수장비 및 기계장비의 판매로 인한 것입니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

제품매출액	477,028,217	387,002,129

용역매출액	8,926,056	20,988,969

상품매출액	-	33,600

고객과의 계약에서 생기는 수익	485,954,273	408,024,698

2) 매출 구분당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

구 분	운수장비	기계	합 계

주요 지리적 시장

국내	356,067,976	4,926,645	360,994,621

로컬수출	61,063,868	-	61,063,868

아시아	18,032,642	-	18,032,642

유럽	37,354,082	4,606	37,358,688

아메리카	7,987,773	516,681	8,504,454

합 계	480,506,341	5,447,932	485,954,273

주요 제품과 서비스 계열

재화	474,104,153	2,924,064	477,028,217

용역	6,402,188	2,523,868	8,926,056

수익인식 시기

한 시점에 이행	474,104,153	2,924,064	477,028,217

기간에 걸쳐 이행	6,402,188	2,523,868	8,926,056

고객과의 계약에서 생기는 수익	480,506,341	5,447,932	485,954,273

② 전기

(단위:천원)

구 분	운수장비	기계	합 계

주요 지리적 시장

국내	297,453,748	3,797,315	301,251,063

로컬수출	34,141,211	-	34,141,211

아시아	20,077,331	-	20,077,331

유럽	43,080,985	445,162	43,526,147

아메리카	8,960,718	68,228	9,028,946

합 계	403,713,993	4,310,705	408,024,698

주요 제품과 서비스 계열

재화	385,456,930	1,578,799	387,035,729

용역	18,257,063	2,731,906	20,988,969

수익인식 시기

한 시점에 이행	385,456,930	1,578,799	387,035,729

기간에 걸쳐 이행	18,257,063	2,731,906	20,988,969

고객과의 계약에서 생기는 수익	403,713,993	4,310,705	408,024,698

3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 매출채권, 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	103,387,583	62,282,503

계약부채	191,005,420	102,745,628

계약부채는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채 입니다. 2023년 1월 1일에 인식된 계약부채 102,746백만원 중 당기에 수익으로 인식된 금액은 59,930백만원 입니다.

4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결회사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식

재화	제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다.	제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.

용역	연결회사는 개발과제에 따른 용역을 제공하고 있으며, 연결회사가 물리적으로 점유하고 있으나 수행의무로 인하여 발생되는 부산물 및 결과물에 대한 통제는 정부에 있으며 연결회사에서 만들거나 자산 가치를 높이는 대로 정부에 귀속되므로 개발과제에 따른 용역은 기간에걸쳐 이행하는 수행의무에 해당합니다.	용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 지금까지 수행을 완료한 정도를 조사하여 완료한 단계에 따라 수익금액을 결정합니다. 하나의 계약 내 각 용역이 다른 보고기간에 제공되는 경우, 상대적 개별 판매가격에 기초하여 거래대가를 배분합니다.

(2) 당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

제품매출원가	416,430,950	338,485,677

용역매출원가	4,001,046	13,397,264

상품매출원가	-	23,101

합 계	420,431,996	351,906,042

(3) 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

급여	6,805,739	6,486,109

퇴직급여	772,902	599,903

복리후생비	1,347,165	1,315,897

여비교통비	422,181	274,943

대손상각비(대손충당금환입)	(188,804)	131,767

수도광열비	96,863	12,751

운반비	1,116,905	948,877

수출제비용	2,962,440	6,720,396

임차료	1,825,129	1,628,596

세금과공과	307,744	1,351,754

소모품비	259,010	225,047

접대비	417,921	357,972

보험료	598,714	615,557

감가상각비	318,129	279,453

광고선전비	641,505	438,262

지급수수료	2,815,098	2,832,661

교육훈련비	79,684	76,125

애프터서비스비	476,939	109,959

해외시장개척비	655,136	327,205

경상연구개발비	1,630,191	3,569,092

전산운영비	30,665	63,388

충당부채전입	31,080	1,597,467

판매보상비	31,506	10,618

기타의판매관리비	472,464	380,039

합 계	23,926,306	30,353,838

(4) 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

제품의변동	20,143,412	(11,435,911)

재공품의변동	466,632	(13,149,602)

상품의변동	-	23,101

원재료사용액	230,405,723	210,429,239

상품매입액	9,458	10,381

급여	33,042,906	36,841,647

퇴직급여	9,779,145	6,720,617

복리후생비	6,052,281	6,387,755

감가상각비	6,923,761	6,463,975

무형자산상각비	209,742	326,327

외주가공비	107,960,082	97,606,609

기타	29,365,161	42,035,742

합 계(*)	444,358,303	382,259,880

(*) 상기 비용의 합계는 연결포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비의 합계와 일치합니다.

26. 기타수익당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

유형자산처분이익	47,524	339,780

잡이익	444,706	418,376

합 계	492,230	758,156

27. 기타비용당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기타의대손상각비	1,848	3,274

기부금	141,492	3,005,000

잡손실	226,366	281,320

합 계	369,706	3,289,594

28. 순금융손익당기와 전기 중 순금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

이자수익	12,409,523	4,030,926

배당금수익	3,760,791	2,901,375

외환차익	919,910	857,451

외화환산이익	32,972	183,433

금융수익 합계	17,123,196	7,973,185

이자비용	51,142	481,792

외환차손	749,021	552,297

외화환산손실	74,914	449,063

당기손익인식금융자산평가손실	-	7,161

금융비용 합계	875,077	1,490,313

순금융손익	16,248,119	6,482,872

29. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

법인세부담액	10,776,893	3,924,785

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	(469,575)	354,374

기업소득환류세제로 인한 당기법인세	-	348,295

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세효과	(647,181)	(288,543)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세효과	(1,010,013)	1,988,208

법인세비용	8,650,124	6,327,119

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

이연법인세:

확정급여제도의 재측정요소	104,439	(72,270)

지분증권평가손익	(1,114,452)	2,060,477

자본에 직접 반영된 법인세효과	(1,010,013)	1,988,207

확정급여제도의 재측정요소, 지분증권평가손익과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익	58,179,931	29,333,567

적용세율	21.0%외	22.0%외

적용세율에 따른 세부담액	12,965,520	6,822,542

조정사항:

- 비공제비용	46,907	74,427

- 비과세수익	(263,633)	(192,625)

- 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	(469,574)	354,374

- 기업소득환류세제로 인한 당기법인세	-	348,295

- 이연법인세미인식일시적차이의 변동	(506,354)	478,575

- 세액공제효과	(477,092)	-

- 세율변동효과	(2,715,243)	(1,327,233)

- 기타	69,593	(231,236)

법인세비용	8,650,124	6,327,119

평균유효세율	14.87%	21.57%

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기말 이연법인세자산(부채)	(33,072,109)	(33,719,289)

기초 이연법인세자산(부채)	(33,719,290)	(34,007,832)

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세효과	(647,181)	(288,543)

(5) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다.

(6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위:천원)

구 분	기초금액	당기손익 반영	기타포괄손익 반영	기말금액

대손충당금	457,633	(130,490)	-	327,143

미수수익	(356,428)	(279,756)	-	(636,184)

출자금	16,103	1,610	-	17,713

퇴직급여충당부채	1,382,563	(883,938)	104,439	603,064

유형자산손상차손	415,050	(96,532)	-	318,518

무형자산손상차손	117,169	11,717	-	128,886

투자유가증권	(139,234)	(17,809)	-	(157,043)

투자자산손상차손	3,139	314	-	3,453

외화환산손실	2,361	236	-	2,597

재고자산	(99,485)	23,853	-	(75,632)

토지재평가	(58,293,917)	272,272	-	(58,021,645)

정부보조금	225,367	1,101,246	-	1,326,613

지분증권	1,697,197	175,016	(1,114,452)	757,761

관계기업투자	-	526,433	-	526,433

리스부채	243,359	(2,917)	-	240,442

충당부채 등	12,472,581	1,206,172	-	13,678,753

선급비용	60	1,468	-	1,528

감가상각비	388,013	51,400	-	439,413

재고자산평가충당금	7,301,115	334,583	-	7,635,698

소모품비	840	84	-	924

계약부채	31,964	(31,964)	-	-

리스채권	(236,724)	31,220	-	(205,504)

사용권자산	(6,343)	(29,378)	-	(35,721)

업무용차량감가상각비	55,282	(4,601)	-	50,681

기부금	603,045	(603,045)	-	-

합 계	(33,719,290)	1,657,194	(1,010,013)	(33,072,109)

2) 전기

(단위:천원)

구 분	기초금액	당기손익 반영	기타포괄손익 반영	기말금액

대손충당금	914,205	(456,572)	-	457,633

미수수익	(443,419)	86,991	-	(356,428)

출자금	16,870	(767)	-	16,103

퇴직급여충당부채	2,797,974	(1,343,141)	(72,270)	1,382,563

유형자산손상차손	679,094	(264,044)	-	415,050

무형자산손상차손	122,749	(5,580)	-	117,169

투자유가증권	(145,355)	6,121	-	(139,234)

투자자산손상차손	3,288	(149)	-	3,139

외화환산손실	2,473	(112)	-	2,361

재고자산	(105,701)	6,216	-	(99,485)

토지재평가	(60,786,770)	2,492,853	-	(58,293,917)

정부보조금	234,673	(9,306)	-	225,367

지분증권	(759,971)	396,691	2,060,477	1,697,197

리스자산	268,957	(31,941)	-	237,016

충당부채 등	14,515,128	(2,042,547)	-	12,472,581

선급비용	1,293	(1,233)	-	60

감가상각비	357,735	30,278	-	388,013

재고자산평가충당금	8,006,349	(705,234)	-	7,301,115

소모품비	880	(40)	-	840

계약부채	157,655	(125,691)	-	31,964

리스채권	(267,894)	31,170	-	(236,724)

업무용차량감가상각비	50,209	5,073	-	55,282

기부금	371,744	231,301	-	603,045

합 계	(34,007,834)	(1,699,663)	1,988,207	(33,719,290)

(7) 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세자산과 당기법인세부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금액

이연법인세자산(부채)	(33,072,109)

- 이연법인세자산	26,059,620

- 이연법인세부채	(59,131,729)

당기법인세자산(부채)	(7,594,686)

- 당기법인세자산	3,195,201

- 당기법인세부채	(10,789,887)

(8) 당기말 현재 종속기업 및 관계기업 관련 일시적차이 중 차감할 일시적차이 6,151백만원과 가산할 일시적차이 11,381백만원은 실현가능성이 높지 않아 관련 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 아니하였습니다.

30. 사업결합과 중단영업① 당기(1) 연결회사는 2023년 3월 28일 지배기업인 SNT다이내믹스주식회사의 이사회결의에 의하여 특수관계자인 SNT모티브주식회사로부터 SNT Polska Sp. z o.o.의 지분 100%를 1,261백만원에 취득하기로 결의하였으며, 2023년 12월 26일에 지분인수를 완료함에 따라 2023년 12월 31일을 간주취득일로 하여 지배력을 획득하였습니다. 이와 관련하여 지불한 이전대가, 취득일의 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치 및 영업권은 다음과 같습니다.

1) 식별가능한 자산부채

(단위 : 천원)

구 분	금 액

이전대가

현금및현금성자산	1,261,148

이전대가의 합계	1,261,148

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

취득한 자산

현금및현금성자산	1,088,767

매출채권 및 기타채권	28,185

자산총계	1,116,952

취득한 부채

매입채무 및 기타채무	12,578

부채총계	12,578

식별가능한 순자산의 공정가치	1,104,374

식별가능한 무형자산(*)	-

영업권	156,774

(*) 사업결합으로 인하여 추가적으로 인식한 무형자산은 없습니다.2) 영업권

(단위 : 천원)

구 분	금 액

총이전대가	1,261,148

차감: 취득한 종속기업의 순자산	1,104,374

영업권	156,774

(2) 종속기업의 취득으로 인한 순현금흐름

(단위 : 천원)

구 분	금 액

총이전대가	1,261,148

차감: 취득한 현금및현금성자산	1,088,767

순현금유출액	172,381

(3) 간주취득일이 2023년12월31일로, 동 사업결합으로 인하여 연결손익계산서에 포함된 취득일 이후 발생한 매출액 및 당기순손익은 없습니다.(4) 만일 종속회사가 당기 기초시점부터 연결됐다면, 연결포괄손익계산서에 계상됐을 종속회사의 매출액은 없으며 당기순손실은 30백만원 입니다.② 전기(1) 연결회사는 2022년 8월 11일에 ㈜케이에이치이의 지분을 100%를 취득하여 지배력을 획득한 상황에서 2022년 12월 2일에 지분전체를 특수관계자인 에스앤티에너지 주식회사에 매각하였습니다. 이로 인하여 전기 중 지배력을 상실하였고 관련 손익은 중단영업손익으로 분류하였습니다.

(2) 전기 지배력 획득 시점에서 지불한 이전대가, 취득일의 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치 및 염가매수차익은 다음과 같습니다.

1) 식별가능한 자산부채

(단위 : 천원)

구 분	금 액

이전대가

주식취득시점의 기존보유주식 공정가치	31,989,761

현금및현금성자산	35,050,000

이전대가의 합계	67,039,761

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

취득한 자산

현금및현금성자산	14,677,360

단기금융상품	1,818,961

매출채권 및 기타채권	12,661,207

재고자산	1,856,177

장기금융상품	454,418

당기손익인식공정가치측정금융자산	3,672,332

유형자산	28,749,804

사용권자산	5,094,613

무형자산	475,268

기타자산	17,791,558

자산총계	87,251,698

취득한 부채

매입채무 및 기타채무	3,865,026

기타금융부채	300,000

계약부채	3,514,007

리스부채	1,634,698

순확정급여부채	427,043

충당부채	5,967,628

기타부채	74,701

부채총계	15,783,103

식별가능한 순자산의 공정가치	71,468,595

식별가능한 무형자산(*)	-

염가매수차익	(4,428,834)

(*) 사업결합으로 인하여 추가적으로 인식한 무형자산은 없습니다.

2) 염가매수차익

(단위 : 천원)

구 분	금 액

총이전대가	67,039,761

차감: 취득한 종속기업의 순자산	71,468,595

염가매수차익	(4,428,834)

(3) 전기 중 ㈜케이에이치이의 처분으로 인한 연결회사의 재무상태 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

유동자산	(54,627,894)

비유동자산	(38,657,873)

유동부채	12,049,982

비유동부채	5,492,521

순자산감소	(75,743,264)

처분대가	67,039,761

처분된 종속기업이 보유한 현금및현금성자산	(16,214,346)

순현금유입액	50,825,415

(4) 전기 중 중단영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	전 기

중단영업손익:

매출액	20,327,265

매출원가	16,436,579

판매비와관리비	1,560,116

영업외손익	1,944,099

법인세비용	-

당기순이익	4,274,669

염가매수차익	4,428,834

처분손실	8,703,503

세후중단영업손익	-

(5) 전기 중 중단영업으로 인한 현금흐름의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	전 기

중단영업:

영업활동으로 인한 순현금흐름	4,653,529

투자활동으로 인한 순현금흐름	(2,909,226)

재무활동으로 인한 순현금흐름	88,065

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(295,381)

중단영업으로 인한 현금의 증가	1,536,987

31. 주당손익(1) 기본주당손익1) 당기와 전기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 기	전 기

지배기업의 소유주지분 당기순이익	49,529,807,111원	23,006,448,479원

÷가중평균유통보통주식수	22,393,851주	22,393,851주

기본주당손익	2,212원	1,027원

2) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	당 기	전 기

발행보통주식수	33,252,697	33,252,697

자기주식 효과	(10,858,846)	(10,858,846)

가중평균유통보통주식수	22,393,851	22,393,851

(2) 희석주당손익연결회사는 희석잠재적보통주가 발행되어 있지 아니하므로 기본주당손익과 희석주당손익이 일치합니다.

32. 영업에서 창출된 현금흐름당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

(1) 당기순이익	49,529,807	23,006,448

(2) 조정	(873,890)	9,006,773

퇴직급여	1,378,660	1,844,537

대손상각비(대손충당금환입)	(188,804)	131,767

재고자산평가충당금환입	(1,573,735)	(1,552,605)

감가상각비	6,210,899	5,747,570

사용권자산감가상각비	126,170	103,334

무형자산상각비	209,742	326,327

기타의대손상각비	1,848	3,274

투자부동산상각비	586,692	613,071

잡손실	-	44,822

이자비용	51,142	481,792

외화환산손실	74,914	449,063

법인세비용	8,650,124	6,327,119

당기손익인식금융자산평가손실	-	7,161

관계기업의당기순손익에대한지분감소	193,583	3,006,517

충당부채전입	31,080	1,597,467

판매보상비	31,506	10,618

유형자산처분이익	(47,524)	(339,780)

관계기업투자처분이익	(406,901)	(2,623,831)

잡이익	-	(55,716)

이자수익	(12,409,523)	(4,030,926)

배당금수익	(3,760,791)	(2,901,375)

외화환산이익	(32,972)	(183,433)

(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	52,714,239	3,005,254

매출채권의 감소(증가)	(40,991,787)	(25,914,110)

미수금의 감소(증가)	893,313	2,220,027

리스채권의 감소(증가)	399,199	314,116

재고자산의 감소(증가)	21,098,300	(42,589,730)

선급금의 감소(증가)	(3,366,385)	8,023,369

선급비용의 감소(증가)	(264,866)	151,269

장기선급비용의 감소(증가)	(690,162)	(81,142)

매입채무의 증가(감소)	(1,039,324)	9,635,637

미지급금의 증가(감소)	(7,641,827)	9,168,304

미지급비용의 증가(감소)	2,386,382	878,783

선수금의 증가(감소)	5,012	-

예수금의 증가(감소)	(258,729)	367,306

장기미지급금의 증가(감소)	(10,525)	(223,390)

충당부채의 증가(감소)	-	(8,560,982)

장기충당부채의 증가(감소)	(236,482)	-

계약부채의 증가(감소)	88,235,863	57,250,624

퇴직금의 지급	(5,818,549)	(7,657,796)

사외적립자산의 감소(증가)	14,806	22,969

합 계	101,370,156	35,018,475

33. 금융상품의 범주별 분류 및 손익

(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

상각후원가금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	60,154,337	-	-	15,838,929	-	-

단기금융상품	299,402,837	-	-	250,174,332	-	-

단기금융자산	-	-	-	210	-	-

매출채권및기타채권	110,307,187	-	-	68,708,620	-	-

소 계	469,864,361	-	-	334,722,091	-	-

비유동자산:

장기금융상품	4,000	-	-	4,000	-	-

장기금융자산	186,315	5,424,051	46,085,479	15,175	4,407,235	34,371,385

장기매출채권및기타채권	1,768,892	-	-	32,245,421	-	-

소 계	1,959,207	5,424,051	46,085,479	32,264,596	4,407,235	34,371,385

합 계	471,823,568	5,424,051	46,085,479	366,986,687	4,407,235	34,371,385

(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채는 전액 상각후원가로 인식된 금융부채입니다.

(3) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위:천원)

구 분	상각후원가금융자산	공정가치측정금융자산	상각후원가금융부채	합 계

판매비와관리비:

대손충당금환입	(188,804)	-	-	(188,804)

기타비용:

기타의대손상각비	1,104	-	-	1,104

금융수익:

이자수익	12,409,523	-	-	12,409,523

배당금수익	-	3,760,791	-	3,760,791

외환차익	310,481	-	609,429	919,910

외화환산이익	30,449	-	2,523	32,972

금융수익 합계	12,750,453	3,760,791	611,952	17,123,196

금융비용:

이자비용	-	-	51,142	51,142

외환차손	184,917	-	564,104	749,021

외화환산손실	38,203	-	36,711	74,914

금융비용 합계	223,120	-	651,957	875,077

순손익	12,715,033	3,760,791	(40,005)	16,435,819

기타포괄손익:

지분증권평가손익	-	3,710,017	-	3,710,017

총포괄손익	12,715,033	7,470,808	(40,005)	20,145,836

2) 전기

(단위:천원)

구 분	상각후원가금융자산	공정가치측정금융자산	상각후원가금융부채	합 계

판매비와관리비:

대손상각비	131,767	-	-	131,767

기타비용:

기타의대손상각비	1,626	-	-	1,626

금융수익:

이자수익	4,030,926	-	-	4,030,926

배당금수익	-	2,901,375	-	2,901,375

외환차익	388,963	-	468,489	857,452

외화환산이익	142,641	-	40,793	183,434

금융수익 합계	4,562,530	2,901,375	509,282	7,973,187

금융비용:

이자비용	-	-	46,197	46,197

외환차손	238,558	-	313,739	552,297

외화환산손실	274,166	-	174,897	449,063

당기손익인식금융자산평가손실	-	7,161	-	7,161

금융비용 합계	512,724	7,161	534,833	1,054,718

순손익	3,916,413	2,894,214	(25,551)	6,785,076

기타포괄손익:

지분증권평가손익	-	(7,751,320)	-	(7,751,320)

총포괄손익	3,916,413	(4,857,106)	(25,551)	(966,244)

34. 위험관리금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(2) 신용위험관리연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

현금성자산	60,086,999	15,745,665

단기금융상품	299,402,837	250,174,332

단기금융자산	-	210

매출채권및기타채권(*)	112,825,142	71,414,829

장기금융상품	4,000	4,000

장기금융자산	5,610,366	4,422,410

장기매출채권및기타채권(*)	1,768,892	32,245,421

합 계	479,698,236	374,006,867

(*) 장ㆍ단기매출채권및기타채권은 충당금 차감 전 금액입니다.한편, 연결회사는 한국산업은행 등의 금융기관에 예금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 매출채권의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

국내	80,637,233	51,997,408

로컬수출	2,570,501	1,273,645

아시아	8,246,648	8,145,770

유럽	12,760,642	1,520,253

아메리카	1,683,581	2,045,808

합 계	105,898,605	64,982,884

(3) 유동성위험관리연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

3개월이내	3 ~ 12개월	1년 ~ 5년

당기말

비파생금융부채

매입채무	44,167,088	44,167,088	44,112,602	54,486	-

미지급금(*1)	5,923,141	5,923,141	4,349,089	1,574,052	-

미지급비용(*2)	707,121	707,121	707,121	-	-

유동성리스부채	538,183	547,633	153,507	394,126	-

임대보증금	319,910	319,910	-	319,910	-

장기임대보증금	450,889	475,230	-	-	475,230

장기예수보증금	30,000	30,000	-	-	30,000

비유동성리스부채	502,689	525,432	-	-	525,432

합 계	52,639,021	52,695,555	49,322,319	2,342,574	1,030,662

전기말

비파생금융부채

매입채무	45,196,207	45,196,207	45,012,202	184,005	-

미지급금(*1)	12,799,110	12,799,110	12,780,917	18,193	-

미지급비용(*2)	1,144,914	1,144,914	815,462	329,452	-

유동성리스부채	360,136	360,136	109,425	250,711	-

임대보증금	353,980	353,980	-	353,980	-

장기임대보증금	350,734	350,734	-	-	350,734

장기예수보증금	60,000	60,000	-	-	60,000

비유동성리스부채	798,717	798,717	-	-	798,717

합 계	61,063,798	61,063,798	58,718,006	1,136,341	1,209,451

(*1) 상기 미지급금은 종업원급여성 미지급금과 부가가치세 미지급금을 제외한 금액입니다.(*2) 상기 미지급비용은 종업원급여성 미지급비용을 제외한 금액입니다.

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(4) 시장위험관리1) 환위험관리연결회사는 원재료 수입 및 제품 수출과 관련하여 외화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	당기말	전기말

USD	EUR	JPY	USD	EUR	JPY

자산:

현금및현금성자산	371,178	112,618	-	305,405	8,099	-

매출채권및기타채권	3,038,540	498,392	-	4,984,852	1,451,772	-

외화자산 소계	3,409,718	611,010	-	5,290,257	1,459,871	-

부채:

매입채무및기타채무	245,316	-	6,951	4,521,804	127,013	23,675

외화순자산 합계	3,164,402	611,010	(6,951)	768,453	1,332,858	(23,675)

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	평균 환율	기말 환율

당 기	전 기	당기말	전기말

USD	1,305.41	1,291.95	1,289.40	1,267.30

EUR	1,412.36	1,357.38	1,426.59	1,351.20

JPY	9.3124	9.8344	9.1266	9.5318

당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	316,440	(316,440)	76,845	(76,845)

EUR	61,101	(61,101)	133,286	(133,286)

JPY	(695)	695	(2,367)	2,367

합 계	376,846	(376,846)	207,764	(207,764)

2) 이자율위험관리이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동이자율 조건의 예금과 차입금에서 발생합니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는 데 있습니다. 이를 위해 내부 유보자금을 활용한 외부차입 최소화, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 고정이자율 금융자산 투자 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식 금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 변동이자율 금융자산 및 금융부채가 없어, 이자율의 변동이 손익에 영향을 주지 않습니다.

(5) 공정가치

1) 공정가치와 장부금액당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

장기금융자산(*1)	51,509,530	51,509,530	38,778,621	38,778,621

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	60,154,337	60,154,337	15,838,929	15,838,929

단기금융상품	299,402,837	299,402,837	250,174,332	250,174,332

단기금융자산	-	-	210	210

매출채권및기타채권	110,307,187	110,307,187	68,708,620	68,708,620

장기금융상품	4,000	4,000	4,000	4,000

장기금융자산(*1)	186,315	186,315	15,175	15,175

장기매출채권및기타채권	1,768,892	1,768,892	32,245,421	32,245,421

소 계	471,823,568	471,823,568	366,986,687	366,986,687

금융자산 합계	523,333,098	523,333,098	405,765,308	405,765,308

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무(*2)	51,117,259	51,117,259	52,785,509	52,785,509

장기매입채무및기타채무(*2)	480,889	480,889	410,734	410,734

금융부채 합계	51,598,148	51,598,148	53,196,243	53,196,243

(*1) 당기말과 전기말 현재 지분증권과 채무증권 중 공정가치를 결정하기 위해 이용할수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위 내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 취득원가를 공정가치로 인식한 금액은 각각 5,617백만원, 5,212백만원입니다.(*2) 상기 매입채무및기타채무는 종업원급여성 미지급비용 및 미지급 부가세, 리스부채를 제외한 금액입니다.상각후원가로 인식된 금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.

2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품(취득원가를 공정가치 측정치로사용한 금융상품은 제외)의 각 종류별로 공정가치수준별측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기말:

장기금융자산	46,079,150	-	-	46,079,150

전기말:

장기금융자산	33,566,676	-	-	33,566,676

(6) 자본관리연결회사의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결회사의 자본관리는 경영진에서 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

부채총계	356,207,739	271,939,015

자본총계	700,696,579	659,055,290

부채비율	50.84%	41.26%

35. 특수관계자

(1) 당기말 현재 연결회사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	특수관계자명

지배기업	㈜SNT홀딩스

관계기업	유일커리어신기술투자조합유일성장기술구조혁신신기술투자조합유일디펜스이노베이션제１호신기술투자조합(*1)

기타	SNT모티브㈜SNT대우기차부건(곤산)유한공사SNT Daewoo India Private Ltd.SNT America Ltd.SNT Gulf for Industry Co., Ltd.SNT에너지㈜SNT솔루션㈜㈜SNT저축은행재단법인 운해장학재단㈜운해연구원

(*1) 당기 중 지분 40%를 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다.연결회사의 최상위지배자는 지배기업인 ㈜SNT홀딩스의 최대주주인 최평규입니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타매출(*1)	재고자산 매입	유형자산취득	기타매입(*1)	배당금지급

지배기업	㈜SNT홀딩스	-	159,873	-	-	769,959	7,027,945

기타	SNT모티브㈜	40,949,786	2,666,919	951,995	72,422	2,642,802	-

SNT에너지㈜	270,000	589,501	-	-	-	-

SNT솔루션㈜	24,840	9,476	-	1,033,030	1,482,476	-

㈜SNT저축은행	-	587,984	-	-	-	-

㈜캔버라관광(*2)	-	-	-	5,200,000	-	-

㈜운해연구원	-	51,300	-	-	43,301	-

재단법인 운해장학재단	-	-	-	-	-	500,000

SNT대우기차부건(곤산)유한공사	1,645,579	-	-	-	-	-

합 계	42,890,205	4,065,053	951,995	6,305,452	4,938,538	7,527,945

(*1) 기타매출과 기타매입은 특수관계자간 비용정산액 559백만원 및 매출로 인식되지 않은 선수금수령액 3,385백만원을 포함하고 있습니다.(*2) ㈜캔버라 관광은 당기 청산 하였으며 청산하기 전까지 발생한 금액입니다.

상기거래 이외에 연결회사는 당기 중 증권거래소에서 종가 매매방식으로 SNT모티브㈜로부터 NICE 주식 638,799주를 7,927백만원에 매수하였습니다.또한, 연결회사는 2023년 3월 28일 이사회결의에 의하여 특수관계자인 SNT모티브㈜로부터 SNT Polska Sp.zo.o.의 지분 100%를 1,261백만원에 취득하기로 결의하였으며, 2023년 12월 26일에 지분인수를 완료함에 따라 2023년 12월 31일을 간주취득일로 하여 종속기업으로 분류 하였습니다.

2) 전기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	유형자산매각	기타매출(*2)	재고자산매입	유형자산취득	기타매입(*2)	배당금지급

지배기업	㈜SNT홀딩스	-	-	156,762	-	-	631,949	5,622,356

기타	SNT모티브㈜(*1)	36,791,470	70,227	374,516	5,265,844	23,250	63,645	-

SNT에너지㈜	351,116	-	295,331	-	-	-	-

SNT솔루션㈜	24,840	-	10,393	-	418,970	1,416,716	-

㈜SNT저축은행	-	-	115,321	-	-	-	-

㈜운해연구원	-	-	6,150	-	-	29,680	-

재단법인 운해장학재단(*3)	-	-	-	-	-	3,000,000	400,000

SNT대우기차부건(곤산)유한공사	1,649,729	-	-	-	-	-	-

㈜케이에이치이	-	-	41,072	-	-	-	-

합 계	38,817,155	70,227	999,545	5,265,844	442,220	5,141,990	6,022,356

(*1) SNT모티브㈜에 대한 매출에는 진행률에 따라 인식하는 매출이 포함되어 있습니다.(*2) 기타매출과 기타매입은 특수관계자간 비용정산액 및 매출로 인식되지 않은 선수금수령액을 포함하고 있습니다.(*3) 연결회사는 공익사업 수행 목적으로 전기 중 현금 3,000백만원을 운해장학재단에 기부하였습니다.상기거래 이외에 연결회사는 전기 중 ㈜ 케이에이치이 지분증권 100%를 67,040백만원에 특수관계자인 SNT에너지 ㈜ 에 매각하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜SNT홀딩스	-	-	-	376,839

기타	SNT모티브㈜	7,176,498	666,996	1,501,326	3,491,738

SNT에너지㈜	24,750	1,957	-	230,930

SNT솔루션㈜	2,277	841	-	147,150

㈜SNT저축은행	-	20,587,984	-	-

㈜운해연구원	-	-	-	50,000

SNT대우기차부건(곤산)유한공사	388,542	-	-	-

합 계	7,592,067	21,257,778	1,501,326	4,296,657

2) 전기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	대여금	기타채권	기타채무

지배기업	㈜SNT홀딩스	-	-	-	365,986

기타	SNT모티브㈜	6,409,503	-	163,606	2,853,833

SNT에너지㈜	24,750	30,000,000	4,392	194,605

SNT솔루션㈜	2,277	-	792	71,714

㈜SNT저축은행	-	-	5,115,321	-

㈜운해연구원	-	-	60,600	-

SNT대우기차부건(곤산)유한공사	114,316	-	-	-

㈜케이에이치이	-	-	-	75,830

합 계	6,550,846	30,000,000	5,344,711	3,561,968

(4) 당기 중 연결회사와 특수관계자간의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자구분	특수관계자명	기초	대여	회수	기말

기타	SNT에너지㈜	30,000,000	-	30,000,000	-

(5) 당기 중 연결회사와 특수관계자간의 중요한 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자구분	특수관계자명	금액	거래내역

관계기업	유일성장기술구조혁신신기술투자조합	900,000	유상증자

당기말 현재 관계기업에 대한 지분투자액은 주석 11을 참고하시기 바랍니다.

(6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

단기급여	906,649	1,381,909

퇴직후급여	53,852	83,825

연결회사의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

36. 우발채무와 약정사항(1) 당기말 현재 연결회사의 금융기관 등과의 한도 약정내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:천USD)

금융기관	내역	한도금액	실행금액

한국산업은행	외화지급보증	USD 39,000	USD 17,540

수입유산스	USD 20,000	-

KEB하나은행	매입채무결제약정(*)	10,000,000	3,468,057

신한은행	매입채무결제약정(*)	5,000,000	1,528,964

자본재공제조합	이행보증	393,422,360	338,203,023

방위산업공제조합	이행보증	40,501,719	34,809,587

(*) 연결회사는 원재료 등을 납품하는 협력기업이 금융기관으로부터 전자방식 외상매출채권 담보대출을 원활히 받을 수 있도록 금융기관과 한도약정을 체결하고 있습니다. 해당 약정의 실행금액은 연결회사의 협력기업이 전자방식 외상매출채권 담보대출을 실행한 금액입니다.

(2) 당기말 현재 연결회사가 피고인 사건이 총 3건(소송가액 13,601백만원)이 계류 중이며, 당기말 현재 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없습니다.