SNT다이내믹스 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제 54(당) 기 3분기 2016년 9월 30일 현재
제 53(전) 기 3분기 2015년 9월 30일 현재
S

1. 당사의 개요

S(이하 "당사")는 1962년 8월 동양기계공업 주식회사로 설립되어방산품, 차량파워트레인, 공작기계(C.N.C선반 등) 및 소재부품 등의 제조 및 판매를 주된 목적사업으로 하고 있습니다. 1984년 2월 통일산업 주식회사와 합병 후 상호를주식회사 통일로 변경하였고, 1991년 4월 주식회사 세일중공업으로 변경한 후 1995년 4월 통일중공업 주식회사로 변경하였으며, 2005년 6월에 현재의 S 변경하였습니다.당사는 1976년 7월 8일 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당기 3분기말 현재 주요주주는 ㈜S(35.61%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책당 사 는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산과 장기금융상품 (1) 당기 3분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

현금	45,536	45,405

제예금	193,507,011	169,360,596

합 계	193,552,547	169,406,001

(2) 당기 3분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

별단예금	2,000	2,000

(3) 당기 3분기말과 전기말 현재 장기금융상품 중 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말	사용제한사유

장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

5. 장ㆍ단기금융자산 (1) 당기 3분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매도가능금융자산	-	4,986,653	-	8,305,522

만기보유금융자산	11,590	58,435	7,750	67,760

합 계	11,590	5,045,088	7,750	8,373,282

(2) 당기 3분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

시장성 없는 지분증권:

㈜제이티비씨	2,472,000	2,472,000

㈜두산캐피탈	268,000	3,611,000

기타	2,246,653	2,222,522

합 계	4,986,653	8,305,522

㈜제이티비씨 및 ㈜두산캐피탈 주식은 외부의 독립된 평가기관이 평가한 가액을 공정가치로 계상하였습니다. 이를 제외하고 는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(3) 당기 3분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기

기초장부금액	8,305,522	17,662,659

취득금액(*1)	-	3,482,960

평가손익(법인세 차감전)	1,389,000	(8,040,701)

손상차손(*2)	(4,732,000)	-

기타(*3)	24,131	51,568

처분금액	-	(4,850,964)

기말장부금액	4,986,653	8,305,522

(＊1) 전기 취득금액에는 매출채권에서 출자전환된 245천원이 포함되어 있습니다.(＊2) 당기 3분기 중 ㈜두산캐피탈 지분증권의 공정가치가 장부금액 대비 유의적으로 하락하여 장부금액과 공정가치의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다.(＊3) 자본재공제조합의 출자금 배당에 따라 증가된 금액입니다.

(4) 당기 3분기와 전기 중 만기보유금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기

유 동	비유동	유 동	비유동

기초금액	7,750	67,760	11,020	71,750

취득금액	-	210	-	3,760

유동성대체	9,535	(9,535)	7,750	(7,750)

만기회수	(5,695)	-	(11,020)	-

기말금액	11,590	58,435	7,750	67,760

만기보유금융자산은 전액 국ㆍ공채로 이루어져 있습니다.

6. 장ㆍ단기매출채권및기타채권 (1) 장ㆍ단기매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기 3분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

평가전금액	대손충당금	순장부금액	평가전금액	대손충당금	순장부금액

매출채권및기타채권:

매출채권	58,185,347	(4,605,734)	53,579,613	85,312,996	(4,158,801)	81,154,195

미수금	6,773,676	-	6,773,676	4,088,523	-	4,088,523

미수수익	132,042	-	132,042	204,977	-	204,977

소 계	65,091,065	(4,605,734)	60,485,331	89,606,496	(4,158,801)	85,447,695

장기매출채권및기타채권:

보증금	1,281,646	-	1,281,646	537,528	-	537,528

(2) 당기 3분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기

기초금액	4,158,801	4,015,086

대손상각비	678,739	220,398

제각액	(231,806)	(76,683)

기말금액	4,605,734	4,158,801

7. 재고자산 (1) 당기 3분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	3,792,261	(2,741,336)	1,050,925	8,539,439	(80,000)	8,459,439

제품	36,701,809	(9,331,885)	27,369,924	30,461,147	(1,847,569)	28,613,578

재공품	34,742,867	-	34,742,867	43,995,096	-	43,995,096

원재료	27,293,987	-	27,293,987	27,434,450	-	27,434,450

저장품	444,237	-	444,237	575,253	-	575,253

미착품	7,051,724	-	7,051,724	6,578,358	-	6,578,358

합 계	110,026,885	(12,073,221)	97,953,664	117,583,743	(1,927,569)	115,656,174

(2) 당기 3분기와 전기 3분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

매출원가:

재고자산평가손실	10,145,652	-

재고자산평가손실환입	-	189,452

8. 기타유동ㆍ비유동자산 당기 3분기말과 전기말 현재 기타유동ㆍ비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	24,528,960	-	33,736,474	-

선급비용	360,744	-	535,009	-

기타	-	23,062	-	23,062

합 계	24,889,704	23,062	34,271,483	23,062

9. 종속기업투자 및 관계기업투자 (1) 당기 3분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	소재지	결산일	주요 영업활동	당기 3분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

청도S	중국	9월 30일	자동차부품	100.00	3,817,129	100.00	3,817,129

S AMT㈜	대한민국	9월 30일	자동차부품	100.00	4,922,086	100.00	4,922,086

S Luxembourg S.a r.l	룩셈부르크	9월 30일	자동차부품	100.00	119,810	100.00	119,810

합 계	8,859,025	8,859,025

(2) 당기 3분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	소재지	결산일	주요 영업활동	당기 3분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

S GULF Co.,Ltd.	사우디아라비아	9월 30일	증류기, 열교환기	50.00	4,866,225	50.00	4,866,225

10. 유형자산 (1) 당기 3분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	328,248,121	-	328,248,121	328,248,121	-	328,248,121

건물	58,447,644	(33,604,473)	24,843,171	58,447,644	(32,192,990)	26,254,654

구축물	16,677,376	(10,777,272)	5,900,104	16,523,076	(10,288,007)	6,235,069

기계장치	163,446,777	(131,677,435)	31,769,342	161,533,300	(126,940,789)	34,592,511

차량운반구	2,387,332	(2,089,978)	297,354	2,456,179	(2,058,471)	397,708

공구와기구	33,600,558	(28,111,102)	5,489,456	32,386,398	(26,142,340)	6,244,058

비품	4,362,611	(4,215,425)	147,186	4,338,712	(4,133,056)	205,656

입목	124,133	-	124,133	124,133	-	124,133

합 계	607,294,552	(210,475,685)	396,818,867	604,057,563	(201,755,653)	402,301,910

(2) 당기 3분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액(*1)	처분액	감가상각비	기타증감액(*2)	당기 3분기말장부금액

토지	328,248,121	-	-	-	-	328,248,121

건물	26,254,654	-	-	(1,411,483)	-	24,843,171

구축물	6,235,069	154,300	-	(489,265)	-	5,900,104

기계장치	34,592,511	4,713,632	-	(7,251,841)	(284,960)	31,769,342

차량운반구	397,708	15,402	(5)	(115,751)	-	297,354

공구와기구	6,244,058	1,236,506	(595)	(1,988,908)	(1,605)	5,489,456

비품	205,656	23,900	-	(82,370)	-	147,186

입목	124,133	-	-	-	-	124,133

합 계	402,301,910	6,143,740	(600)	(11,339,618)	(286,565)	396,818,867

(＊1) 당기 3분기 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 65,303천원 입니다.(＊2) 기계장치와 공구와기구의 기타 증감액은 재고자산으로 대체된 금액입니다.

(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액(*1)	처분액	감가상각비	기타증감액(*2)	기말장부금액

토지	328,410,419	-	-	-	(162,298)	328,248,121

건물	27,246,985	628,000	-	(1,601,122)	(19,209)	26,254,654

구축물	5,912,245	842,259	-	(519,435)	-	6,235,069

기계장치	39,610,841	5,520,988	(1)	(9,985,198)	(554,119)	34,592,511

차량운반구	471,088	100,286	(5)	(173,661)	-	397,708

공구와기구	6,325,601	2,829,867	(2)	(2,913,200)	1,792	6,244,058

비품	303,291	60,450	-	(158,085)	-	205,656

미착기계	20,135	-	-	-	(20,135)	-

입목	124,133	-	-	-	-	124,133

합 계	408,424,738	9,981,850	(8)	(15,350,701)	(753,969)	402,301,910

(＊ 1 ) 전기 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 243,755천원 입니다. (＊ 2 ) 토지와 건물의 기타 증감액은 투자부동산으로 대체된 금액이며 기계장치의 기타증감액은 재고자산으로 대체된 금액입니다.

11. 무형자산

(1) 당기 3분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

취득금액	상각누계액(*)	정부보조금	장부금액	취득금액	상각누계액(*)	정부보조금	장부금액

산업재산권	59,250	(39,941)	-	19,309	61,406	(37,653)	-	23,753

개발비	23,567,654	(7,574,513)	(2,909,037)	13,084,104	23,266,889	(854,513)	(2,904,667)	19,507,709

소프트웨어	2,775,166	(1,925,800)	-	849,366	3,180,483	(2,065,943)	-	1,114,540

회원권	926,371	(508,351)	-	418,020	926,371	(508,351)	-	418,020

합 계	27,328,441	(10,048,605)	(2,909,037)	14,370,799	27,435,149	(3,466,460)	(2,904,667)	21,064,022

(＊) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당기 3분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초장부금액	23,753	19,507,709	1,114,540	418,020	21,064,022

증가액	-	300,765	105,660	-	406,425

손상차손(*1)	-	(4,356,480)	-	-	(4,356,480)

무형자산상각비	(4,444)	(2,225,593)	(370,834)	-	(2,600,871)

기타증감액(*2)	-	(142,297)	-	-	(142,297)

당기 3분기말장부금액	19,309	13,084,104	849,366	418,020	14,370,799

(＊1) 개 발 비 중 1건의 장부금액이 회수가능액을 초과하여, 차이 금액을 손상차손으로 인식하였습니다.(＊2) 기타증감액은 정부보조금 수령 금액입니다.

(3) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초장부금액	29,893	24,290,657	1,413,552	1,232,971	26,967,073

증가액	-	841,820	252,720	-	1,094,540

감소액	-	(4,004,198)	-	(276,600)	(4,280,798)

손상차손(*1)	-	-	-	(508,351)	(508,351)

무형자산상각비	(6,140)	(199,589)	(551,732)	-	(757,461)

기타증감액(* 2 )	-	(1,420,981)	-	(30,000)	(1,450,981)

기말장부금액	23,753	19,507,709	1,114,540	418,020	21,064,022

(＊1) 회원권의 장부금액이 처분부대원가를 차감한 공정가치를 초과하여, 차이 금액을 손상차손으로 인식하였습니다. (＊ 2 ) 기타증감액은 정부보조금과 타계정으로 대체된 금액입니다. (4) 당기 3분기와 전기 3분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 1,171 천원 과 80,637천원으로 매출원가 에 계상하였습니다.

12. 정부보조금 당사는 산업통상자원부와 교육부로부터 국책연구과제인 고출력 경량화 변속시스템 개발 등과 관련하여 2010년도부터 총 3,509,927천원의 정부보조금을 수령하였으며,수령금 전액을 개발활동에 사용하고 이를 해당 개발비의 차감항목으로 표시하였습니다. 한편, 향후 기술료 지급에 상당하는 110,520 천원 은 장기미지급금으로 계상하였습니다.

13. 투자부동산 (1) 당기 3분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	31,186,722	-	31,186,722	31,186,722	-	31,186,722

건물	10,167,243	(2,583,380)	7,583,863	10,167,243	(2,296,350)	7,870,893

합 계	41,353,965	(2,583,380)	38,770,585	41,353,965	(2,296,350)	39,057,615

(2) 당기 3분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	감가상각비	당기 3분기말장부금액

토지	31,186,722	-	31,186,722

건물	7,870,893	(287,030)	7,583,863

합 계	39,057,615	(287,030)	38,770,585

(3) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	감가상각비	대체	기말장부금액

토지	31,024,424	-	162,298	31,186,722

건물	8,093,713	(242,029)	19,209	7,870,893

합 계	39,118,137	(242,029)	181,507	39,057,615

(4) 당기 3분기와 전기 3분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

임대수익	1,156,785	1,134,284

운영비용	(487,114)	(545,724)

합 계	669,671	588,560

14. 담보제공자산 당기 3분기말과 전기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 3분기말

(원화단위:천원,외화단위:JPY)

담보제공자산	담보제공사유	차입금액	담보설정금액	담보권자

토지, 건물	차입금담보	-	110,000,000JPY 3,870,000,000	한국산업은행

매도가능금융자산	보증	-	2,234,429	자본재공제조합

(2) 전기말

(원화단위:천원, 외화단위:JPY)

담보제공자산	담보제공사유	차입금액	담보설정금액	담보권자

토지, 건물	차입금담보	-	110,000,000JPY 3,870,000,000	한국산업은행

매도가능금융자산	보증	-	2,210,297	자본재공제조합

15. 장ㆍ단기매입채무및기타채무당기 3분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	34,876,665	-	41,330,568	-

미지급금	4,315,344	1,270,720	6,935,376	1,385,147

미지급비용	6,976,526	-	10,354,289	-

임대보증금	-	2,413,826	-	3,021,579

합 계	46,168,535	3,684,546	58,620,233	4,406,726

16. 기타유동부채당기 3분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

선수금	53,779,360	64,530,204

예수금	781,859	1,025,982

합 계	54,561,219	65,556,186

17. 종업원급여 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 병행하여 운영하고 있습니다. (1) 당기 3분기와 전기 3분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

급여	29,676,398	32,661,824

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	2,387,248	2,752,224

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,133,513	985,525

장기종업원급여 채무에 대한 비용	56,910	63,918

합 계	33,254,069	36,463,491

(2) 당기 3분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

확정급여부채	33,049,858	31,360,386

확정기여형 퇴직급여제도 관련 미지급비용	962,859	-

장기종업원급여채무	1,160,200	1,274,626

연차수당 관련 미지급비용	2,020,794	2,240,217

총 종업원급여부채	37,193,711	34,875,229

(3) 당사의 확정급여제도와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 확정급여부채

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	33,239,175	31,549,703

사외적립자산의 공정가치	(189,317)	(189,317)

확정급여제도의 부채 인식액	33,049,858	31,360,386

2) 확정급여부채 조정내역

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당기 3분기	전기	당기 3분기	전기	당기 3분기	전기

기초금액	31,549,703	31,071,019	(189,317)	(217,142)	31,360,386	30,853,877

당기비용으로 인식:

당기근무원가	1,945,358	2,949,006	-	-	1,945,358	2,949,006

이자원가(수익)	441,890	720,626	-	-	441,890	720,626

소 계	2,387,248	3,669,632	-	-	2,387,248	3,669,632

기타포괄손익으로 인식:

재측정요소

- 보험수리적손익

인구통계적 가정	-	(15,657)	-	-	-	(15,657)

재무적 가정	-	496,280	-	-	-	496,280

경험 조정	-	336,160	-	-	-	336,160

- 사외적립자산 수익	-	-	-	-	-	-

소 계	-	816,783	-	-	-	816,783

기타:

퇴직급여 지급액	(697,776)	(4,007,731)	-	27,825	(697,776)	(3,979,906)

기말금액	33,239,175	31,549,703	(189,317)	(189,317)	33,049,858	31,360,386

(4) 당사의 기타 종업원급여와 관련된 채무의 내역은 다음과 같습니다. 1) 장기종업원급여채무

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

장기종업원급여에 대한 채무(*)	1,160,200	1,274,626

(＊) 장기매입채무및기타채무의 장기미지급금에 포함되어 있습니다.

2) 장기종업원급여채무의 현재가치 변동

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기

기초금액	1,274,626	1,185,082

당기비용으로 인식:

당기근무원가	40,365	56,139

이자원가	16,545	29,084

재측정손익	-	103,912

소 계	56,910	189,135

장기종업원급여채무에 대한 지급액	(171,336)	(99,591)

기말금액	1,160,200	1,274,626

18. 장기충당부채 당기 3분기말과 전기말 현재 장기충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

통상임금 소송 등	9,581,670	9,232,783

당사는 소송사건 등과 관련하여 자원의 유출 가능성이 높다고 판단한 금액 9,581,670 천원을 충당부채로 계상하고 있으며, 보고기간말 현재 지출이 발생할 시기는 예측할 수 없습니다.

19. 자본금 및 자본잉여금(1) 당기 3분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기 3분기말	전기말

수권주식수	240,000,000주	240,000,000주

주당금액	2,500원	2,500원

발행주식수	32,473,439주	32,473,439주

자본금	83,683,597,500원	83,683,597,500원

당사는 2008년 6월 중에 이사회 결의를 통하여 1,000,000주의 주식을 이익소각하였으며, 이에 따라 보통주자본금과 발행주식의 액면총액은 2,500백만원만큼 차이가 발생합니다.

(2) 당기 3분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

주식발행초과금	7,486,189	7,486,189

자기주식처분이익	14,105,552	14,105,552

기타자본잉여금	539,797	539,797

합 계	22,131,538	22,131,538

20. 기타자본항목 당기 3분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

자기주식	(24,379,175)	(24,379,175)

21. 기타포괄손익누계액 (1) 당기 3분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증감(재분류조정 제외)	재분류조정	당기 3분기말장부금액

매도가능금융자산평가손익누계액	(6,824,600)	-	1,079,253	(5,745,347)

(2) 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증감(재분류조정 제외)	재분류조정	기말장부금액

매도가능금융자산평가손익누계액	(568,935)	(6,248,118)	(7,547)	(6,824,600)

22. 이익잉여금(1) 당기 3분기말과 전기말의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

법정적립금(*)	7,309,300	6,703,300

미처분이익잉여금	572,511,763	588,536,143

합 계	579,821,063	595,239,443

(＊) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 3분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기

기초금액	595,239,443	566,674,022

연차배당	(6,055,424)	(3,027,712)

당기순손익	(9,362,956)	32,212,254

확정급여제도의 재측정요소	-	(619,121)

기말금액	579,821,063	595,239,443

(3) 당기 3분기와 전기 3분기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

보통주 1주당 200원(전기 100원)	6,055,424	3,027,712

23. 영업이익 (1) 당기 3분기와 전기 3분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출액	71,154,119	246,611,836	82,688,526	300,257,998

상품매출액	6,150,272	26,707,632	7,838,844	28,524,662

합 계	77,304,391	273,319,468	90,527,370	328,782,660

(2) 당기 3분기와 전기 3분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출원가	67,346,406	234,523,389	71,066,773	258,268,836

상품매출원가	6,422,852	26,627,937	7,682,335	27,943,362

합 계	73,769,258	261,151,326	78,749,108	286,212,198

(3) 당기 3분기와 전기 3분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,429,487	4,380,075	1,600,072	4,699,683

퇴직급여	168,001	537,389	156,401	464,909

복리후생비	286,936	811,370	354,742	974,632

여비교통비	96,226	309,788	133,217	539,620

대손상각비(대손충당금환입)	(162,738)	678,739	(108,715)	21,117

통신비	33,190	82,918	25,023	88,898

수도광열비	41,960	121,633	38,784	126,004

운반비	249,155	926,038	292,688	1,075,169

수출제비	421,829	1,259,374	289,762	879,066

임차료	12,645	38,688	12,345	40,204

세금과공과	27,608	398,952	81,535	401,318

소모품비	22,220	78,661	36,246	159,932

접대비	77,557	278,653	138,019	445,306

보험료	84,900	350,871	100,783	319,933

차량유지비	48,919	147,185	45,551	132,626

감가상각비	142,302	816,588	9,669	33,081

광고선전비	58,347	292,393	78,110	353,951

지급수수료	727,431	2,321,128	612,670	1,863,357

도서인쇄비	14,453	49,011	18,657	91,435

교육훈련비	253,363	316,192	55,612	192,266

애프터서비스비	80,262	323,421	154,537	685,419

해외시장개척비	8,572	120,214	50,665	71,140

전산운영비	20,295	449,065	19,020	76,361

기타의판매관리비	13,385	43,919	40,956	134,449

합 계	4,156,305	15,132,265	4,236,349	13,869,876

(4) 비용의 성격별 분류

당기 3분기와 전기 3분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품의변동	(2,502,658)	1,243,654	(1,981,513)	(3,835,149)

재공품의변동	(642,844)	9,252,229	(3,131,096)	(251,014)

상품의변동	268,744	7,408,514	(36,174)	157,392

원재료사용액	38,247,188	124,395,297	38,484,702	148,107,929

상품매입액	6,358,865	20,622,852	8,606,793	30,659,903

급여	10,424,933	29,676,398	11,865,213	32,661,824

퇴직급여	1,190,658	3,520,761	1,230,979	3,737,749

복리후생비	2,276,598	6,570,415	2,667,911	7,521,080

감가상각비	3,699,651	11,339,618	3,909,583	11,508,310

무형자산상각비	866,083	2,600,871	180,908	571,087

외주가공비	9,925,847	31,934,482	12,555,870	40,720,129

기타	7,812,498	27,718,501	8,632,282	28,522,834

합 계(*)	77,925,563	276,283,592	82,985,458	300,082,074

(＊) 상기 비용의 합계는 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비의 합계와일치합니다.

24. 기타수익 당기 3분기와 전기 3분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	2,975	29,698	-	7,273

임대료수익	698,174	2,466,835	770,414	1,930,285

매도가능금융자산처분이익	-	-	83,188	599,291

잡이익	439,521	1,730,229	132,780	362,937

합 계	1,140,670	4,226,762	986,382	2,899,786

25. 기타비용 당기 3분기와 전기 3분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

무형자산처분손실	-	-	-	111,600

무형자산손상차손	-	4,356,480	-	-

매도가능금융자산손상차손	4,732,000	4,732,000	-	-

투자부동산상각비	95,677	287,030	60,107	180,321

기부금	-	25,450	-	7,300

잡손실	82,349	2,065,785	213,859	587,257

합 계	4,910,026	11,466,745	273,966	886,478

26. 순금융손익 당기 3분기와 전기 3분기 중 순금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	493,689	1,539,960	556,003	1,609,601

배당금수익	-	24,131	20,000	71,568

외환차익	133,548	998,415	959,504	1,254,991

외화환산이익	-	3,898	1,424,074	1,981,171

금융수익 합계	627,237	2,566,404	2,959,581	4,917,331

외환차손	540,411	859,716	74,475	683,779

외화환산손실	970,219	1,204,978	-	126,309

금융비용 합계	1,510,630	2,064,694	74,475	810,088

순금융손익	(883,393)	501,710	2,885,106	4,107,243

27. 법인세비 용 (수익) 당기 3분기와 전기 3분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

법인세부담액	2,446,038	4,700,196

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	-	22,693

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(2,475,731)	1,199,155

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(*1)	(309,747)	113,820

법인세비용(수익)	(339,440)	6,035,864

유효세율(*2)	-	17.33%

(＊1) 당기 3분기와 전기 3분기 매도가능금융자산평가손익과 관련된 법인세는 기타포괄손익에 인식하였습니다. (＊2) 당기 3분기 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 계산하지 아니하였습니다.

28. 주당손 익 당기 3분기와 전기 3분기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

분기순이익(손실)	(4,508,130,298)원	(9,362,956,533)원	8,514,226,083원	28,785,273,523원

÷가중평균유통보통주식수	30,277,121주	30,277,121주	30,277,121주	30,277,121주

기본주당손익	(149)원	(309)원	281원	951원

당 사는 우선주가 없으므로 포괄손익계산서 상 분기순이익(손실)은 보통주분기순이익(손실)과 일치하며 , 중단사업이 없으므로 기본주당계속사업손익과 기본주당손익이 동일합니다.

(2) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

발행보통주식수	32,473,439	32,473,439	32,473,439	32,473,439

자기주식 효과	(2,196,318)	(2,196,318)	(2,196,318)	(2,196,318)

가중평균유통보통주식수	30,277,121	30,277,121	30,277,121	30,277,121

29. 영업에서 창출된 현금흐름 당 기 3분기와 전 기 3분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

(1) 분기순손익	(9,362,956)	28,785,273

(2) 조정	25,649,837	17,037,928

퇴직급여	2,387,248	2,752,224

대손상각비	678,739	21,117

감가상각비	11,339,618	11,508,310

무형자산상각비	2,600,871	571,087

투자부동산상각비	287,030	180,321

무형자산처분손실	-	111,600

무형자산손상차손	4,356,480	-

매도가능금융자산손상차손	4,732,000	-

외화환산손실	1,204,978	126,309

법인세비용(수익)	(339,440)	6,035,864

유형자산처분이익	(29,698)	(7,273)

매도가능금융자산처분이익	-	(599,291)

이자수익	(1,539,960)	(1,609,601)

배당금수익	(24,131)	(71,568)

외화환산이익	(3,898)	(1,981,171)

(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	27,037,675	3,319,596

매출채권의 감소(증가)	26,081,391	30,886,283

미수금의 감소(증가)	(2,685,154)	22,283

재고자산의 감소(증가)	17,989,075	(1,423,355)

선급금의 감소(증가)	9,207,514	(17,577,365)

선급비용의 감소(증가)	174,265	171,393

매입채무의 증가(감소)	(6,273,340)	(20,734,316)

미지급금의 증가(감소)	(2,620,031)	(5,326,970)

미지급비용의 증가(감소)	(3,377,763)	(14,046,830)

선수금의 증가(감소)	(10,750,843)	31,931,905

예수금의 증가(감소)	(244,123)	(227,512)

장기미지급금의 증가(감소)	(114,427)	(14,853)

충당부채의 증가(감소)	348,887	-

퇴직금의 지급	(697,776)	(343,106)

사외적립자산의 감소(증가)	-	2,039

합 계	43,324,556	49,142,797

30. 금융상품 및 금융위험 관리 (1) 당기 3분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	193,552,547	-	-	169,406,001	-	-

단기금융자산	-	-	11,590	-	-	7,750

매출채권및기타채권	60,485,331	-	-	85,447,695	-	-

소 계	254,037,878	-	11,590	254,853,696	-	7,750

비유동자산:

장기금융상품	2,000	-	-	2,000	-	-

장기금융자산	-	4,986,653	58,435	-	8,305,522	67,760

장기매출채권및기타채권	1,281,646	-	-	537,528	-	-

소 계	1,283,646	4,986,653	58,435	539,528	8,305,522	67,760

합 계	255,321,524	4,986,653	70,025	255,393,224	8,305,522	75,510

(2) 당기 3분기말과 전기말 현재 금융부채는 전액 상각후원가로 인식된 금융부채입니다.

(3) 당기 3분기와 전기 3분기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 3분기

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가금융부채	합 계

판매비와관리비:

대손상각비	678,739	-	-	-	678,739

기타비용:

매도가능금융자산손상차손	-	4,732,000	-	-	4,732,000

금융수익:

이자수익	1,538,613	-	1,347	-	1,539,960

배당금수익	-	24,131	-	-	24,131

외환차익	591,861	-	-	406,554	998,415

외화환산이익	1,756	-	-	2,142	3,898

금융수익 합계	2,132,230	24,131	1,347	408,696	2,566,404

금융비용:

외환차손	500,518	-	-	359,198	859,716

외화환산손실	1,204,947	-	-	31	1,204,978

금융비용 합계	1,705,465	-	-	359,229	2,064,694

순손익	(251,974)	(4,707,869)	1,347	49,467	(4,909,029)

기타포괄손익(법인세차감전)	-	1,389,000	-	-	1,389,000

총포괄손익	(251,974)	(3,318,869)	1,347	49,467	(3,520,029)

2) 전기 3분기

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가금융부채	합 계

판매비와관리비:

대손상각비	21,117	-	-	-	21,117

기타수익:

매도가능금융자산처분이익	-	599,291	-	-	599,291

금융수익:

이자수익	1,481,266	-	128,335	-	1,609,601

배당금수익	-	71,568	-	-	71,568

외환차익	621,155	-	-	633,836	1,254,991

외화환산이익	1,981,170	-	-	1	1,981,171

금융수익 합계	4,083,591	71,568	128,335	633,837	4,917,331

금융비용:

외환차손	416,504	-	-	267,275	683,779

외화환산손실	125,715	-	-	594	126,309

금융비용 합계	542,219	-	-	267,869	810,088

순손익	3,520,255	670,859	128,335	365,968	4,685,417

기타포괄손익(법인세차감전)	-	(512,701)	-	-	(512,701)

총포괄손익	3,520,255	158,158	128,335	365,968	4,172,716

(4) 당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(5) 공정가치 1) 공정가치와 장부금액 당기 3분기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

장기금융자산	4,986,653	4,986,653	8,305,522	8,305,522

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	193,552,547	193,552,547	169,406,001	169,406,001

단기금융자산	11,590	11,590	7,750	7,750

매출채권및기타채권	60,485,331	60,485,331	85,447,695	85,447,695

장기금융상품	2,000	2,000	2,000	2,000

장기금융자산	58,435	58,435	67,760	67,760

장기매출채권및기타채권	1,281,646	1,281,646	537,528	537,528

소 계	255,391,549	255,391,549	255,468,734	255,468,734

금융자산 합계	260,378,202	260,378,202	263,774,256	263,774,256

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	46,168,535	46,168,535	58,620,233	58,620,233

장기매입채무및기타채무	3,684,546	3,684,546	4,406,726	4,406,726

금융부채 합계	49,853,081	49,853,081	63,026,959	63,026,959

상각후원가로 인식된 금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 원가로 측정하였습니다.

2) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기 3분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치수준별측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기 3분기말:

장기금융자산	-	-	2,740,000	2,740,000

전기말:

장기금융자산	-	-	6,083,000	6,083,000

당기 3분기와 전기 중 '수준 3'에 포함된 금융상품의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득원가	당기손익	미실현손익	장부금액(공정가액)

손상차손	기초가액	평가액	재분류조정(*)	기말잔액

당기 3분기:

㈜제이티비씨	10,000,000	-	(7,528,000)	-	-	(7,528,000)	2,472,000

㈜두산캐피탈	5,000,000	(4,732,000)	(1,389,000)	-	1,389,000	-	268,000

전기:

㈜제이티비씨	10,000,000	-	-	(7,528,000)	-	(7,528,000)	2,472,000

㈜두산캐피탈	5,000,000	-	(886,000)	(503,000)	-	(1,389,000)	3,611,000

(＊) 당기 3분기 중 ㈜두산캐피탈 지분증권에 대하여 손상차손을 인식함에 따라 미실현손익이 당기손익으로 재분류조정 되었습니다.

31. 특수관계자(1) 당기 3분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 및 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	특수관계자명

지배기업	㈜S

종속기업	청도SS AMT㈜강소SS Luxembourg S.a r.l

관계기업	S GULF Co., Ltd.

기타	SS광주SS(곤산)유한공사S Polska Sp. z o.o.S Daewoo India Private Ltd.S America Ltd.S Automotive MexicoS Automotive America, LLCS Motiv America Co.㈜SS PLANT SERVICE PTY LTDS㈜S㈜캔버라관광

당사의 최상위 지배자는 최평규입니다.

(2) 당기 3분기와 전기 3분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 3분기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타매출	재고자산매입	유형자산취득	기타매입	배당금지급

지배기업	㈜S	-	33,417	-	-	389,549	2,312,594

종속기업	청도S	623,364	-	-	-	-	-

S AMT㈜	7,875	765,598	8,440,642	-	-	-

기타	S	12,952,585	1,568,743	12,802,033	-	138,245	-

㈜S	36,495	689,497	-	-	3,021	-

S	-	23,617	-	22,750	628,415	-

㈜S	-	77,487	-	-	-	-

㈜캔버라관광	-	-	-	-	1,124	-

합 계	13,620,319	3,158,359	21,242,675	22,750	1,160,354	2,312,594

2) 전기 3분기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타매출	재고자산매입	유형자산취득	기타매입	배당금지급

지배기업	㈜S	-	31,512	-	-	444,981	1,156,297

종속기업	청도S	1,720,911	-	-	-	-	-

S AMT㈜	27,445	622,925	10,082,407	-	893,051	-

기타	S	26,474,125	2,650,502	14,993,417	-	126,403	-

㈜S	6,843,488	305,053	354,200	-	-	-

S	-	24,344	-	22,280	666,135	-

㈜S	-	139	-	-	-	-

㈜캔버라관광	-	-	-	-	67,740	-

합 계	35,065,969	3,634,475	25,430,024	22,280	2,198,310	1,156,297

3) 전 기 중 S Luxembourg S.a r.l의 신규 출자에 따른 당사의 투자금 119,810천원 이외에 당기 3분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(3) 당기 3분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 ㆍ 채무내역은 다음과 같습니다.

1) 당기 3분기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜S	-	-	-	148,815

종속기업	청도S	40,660	41,310	-	13,403

S AMT㈜	18,648	911,132	926,769	111,355

강소S	6,507,116	-	-	-

기타	S	6,155,720	104,747	3,706,923	153,833

㈜S	6,931	39,997	-	210,523

S	-	2,653	-	64,758

㈜S	-	166,100	-	-

합 계	12,729,075	1,265,939	4,633,692	702,687

2) 전기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜S	-	-	-	204,289

종속기업	청도S	604,763	38,857	-	-

S AMT㈜	221,805	849,738	662,980	101,703

강소S	6,956,435	-	-	-

기타	S	9,539,482	3,804,202	7,390,708	202,093

㈜S	1,308,318	88,392	3,803	207,200

S	-	389,510	-	620,862

㈜S	-	15,100,546	-	-

㈜캔버라관광	-	-	-	2,344

합 계	18,630,803	20,271,245	8,057,491	1,338,491

(4) 당기 3분기와 전기 3분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

단기급여	503,467	481,667

퇴직후급여	30,556	15,285

당사의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

32. 우발채무와 약정사항

(1) 당기 3분기말 현재 당사의 금융기관 등과의 한도 약정내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원,외화단위:천USD)

거래처	외화지급보증	수입유산스	이행보증	전자어음담보대출

한국산업은행	USD 4,000	USD 20,000	-	-

하나은행	-	-	-	15,000,000

서울보증보험	-	-	524,000	-

자본재공제조합	-	-	178,754,320	-

(2) 당기 3분기말 현재 당사가 피 고인 사 건 이 총 5건(소송가액 993,915천원)이 계류중이며, 당기 3분기말 현재 그 결과를 예측할 수 없습니다.