SNT다이내믹스 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

제 54(당) 기 1분기 2016년 3월 31일 현재
제 53(전) 기 1분기 2015년 3월 31일 현재
S

1. 당사의 개요

S(이하 "당사")는 1962년 8월 동양기계공업 주식회사로 설립되어방산품, 차량파워트레인, 공작기계(C.N.C선반 등) 및 소재부품 등의 제조 및 판매를 주된 목적사업으로 하고 있습니다. 1984년 2월 통일산업 주식회사와 합병 후 상호를주식회사 통일로 변경하였고, 1991년 4월 주식회사 세일중공업으로 변경한 후 1995년 4월 통일중공업 주식회사로 변경하였으며, 2005년 6월에 현재의 S 변경하였습니다.당사는 1976년 7월 8일 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당기 1분기말 현재 주요주주는 ㈜S(35.61%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책당 사 는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산과 장기금융상품 (1) 당기 1분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

현금	54,247	45,405

제예금	162,781,666	169,360,596

합 계	162,835,913	169,406,001

(2) 당기 1분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

별단예금	2,000	2,000

(3) 당기 1분기말과 전기말 현재 장기금융상품 중 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말	사용제한사유

장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

5. 장ㆍ단기금융자산 (1) 당기 1분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매도가능금융자산	-	8,329,653	-	8,305,522

만기보유금융자산	8,705	65,865	7,750	67,760

합 계	8,705	8,395,518	7,750	8,373,282

(2) 당기 1분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

시장성 없는 지분증권:

㈜제이티비씨	2,472,000	2,472,000

㈜두산캐피탈	3,611,000	3,611,000

기타	2,246,653	2,222,522

합 계	8,329,653	8,305,522

㈜제이티비씨 및 ㈜두산캐피탈 주식은 외부의 독립된 평가기관이 평가한 가액을 공정가치로 계상하였습니다. 이를 제외하고 는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(3) 당기 1분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기

기초장부금액	8,305,522	17,662,659

취득금액(*1)	-	3,482,960

평가손익(법인세 차감전)	-	(8,040,701)

기타(*2)	24,131	51,568

처분금액	-	(4,850,964)

기말장부금액	8,329,653	8,305,522

(＊1) 전기 취득금액에는 매출채권에서 출자전환된 245천원이 포함되어 있습니다.(＊2) 자본재공제조합의 출자금 배당에 따라 증가된 금액입니다.

(4) 당기 1분와 전기 중 만기보유금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기

유 동	비유동	유 동	비유동

기초금액	7,750	67,760	11,020	71,750

취득금액	-	-	-	3,760

유동성대체	1,895	(1,895)	7,750	(7,750)

만기회수	(940)	-	(11,020)	-

기말금액	8,705	65,865	7,750	67,760

만기보유금융자산은 전액 국ㆍ공채로 이루어져 있습니다.

6. 장ㆍ단기매출채권및기타채권 (1) 장ㆍ단기매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기 1분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	순장부가액	평가전금액	평가충당금	순장부가액

매출채권및기타채권:

매출채권	81,613,231	(4,069,986)	77,543,245	85,312,996	(4,158,801)	81,154,195

미수금	3,216,958	-	3,216,958	4,088,523	-	4,088,523

미수수익	145,465	-	145,465	204,977	-	204,977

소 계	84,975,654	(4,069,986)	80,905,668	89,606,496	(4,158,801)	85,447,695

장기매출채권및기타채권:

보증금	646,646	-	646,646	537,528	-	537,528

(2) 당기 1분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기

기초금액	4,158,801	4,015,086

대손상각비(대손충당금환입)	(88,815)	220,398

제각액	-	(76,683)

기말금액	4,069,986	4,158,801

7. 재고자산 (1) 당기 1분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	7,546,621	(80,000)	7,466,621	8,539,439	(80,000)	8,459,439

제품	32,235,933	(4,148,596)	28,087,337	30,461,147	(1,847,569)	28,613,578

재공품	39,995,970	-	39,995,970	43,995,096	-	43,995,096

원재료	29,008,487	-	29,008,487	27,434,450	-	27,434,450

저장품	475,338	-	475,338	575,253	-	575,253

미착품	9,628,298	-	9,628,298	6,578,358	-	6,578,358

합 계	118,890,647	(4,228,596)	114,662,051	117,583,743	(1,927,569)	115,656,174

(2) 당기 1분기와 전기 1분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

매출원가:

재고자산평가손실	2,301,027	-

재고자산평가손실환입	-	(301,636)

8. 기타유동ㆍ비유동자산 당기 1분기말과 전기말 현재 기타유동ㆍ비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	24,435,460	-	33,736,474	-

선급비용	430,059	-	535,009	-

기타	-	23,062	-	23,062

합 계	24,865,519	23,062	34,271,483	23,062

9. 종속기업투자 및 관계기업투자 (1) 당기 1분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	소재지	결산일	주요 영업활동	당기 1분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

청도S	중국	3월 31일	자동차부품	100.00	3,817,129	100.00	3,817,129

S AMT㈜	대한민국	3월 31일	자동차부품	100.00	4,922,086	100.00	4,922,086

S Luxembourg S.a r.l	룩셈부르크	3월 31일	자동차부품	100.00	119,810	100.00	119,810

합 계	8,859,025	8,859,025

(2) 당기 1분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	소재지	결산일	주요 영업활동	당기 1분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

S GULF Co.,Ltd.	사우디아라비아	3월 31일	증류기,열교환기	50.00	4,866,225	50.00	4,866,225

10. 유형자산 (1) 당기 1분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	328,248,121	-	328,248,121	328,248,121	-	328,248,121

건물	58,447,644	(32,593,103)	25,854,541	58,447,644	(32,192,990)	26,254,654

구축물	16,523,076	(10,416,572)	6,106,504	16,523,076	(10,288,007)	6,235,069

기계장치	165,438,336	(129,262,087)	36,176,249	161,533,300	(126,940,789)	34,592,511

차량운반구	2,446,127	(2,084,700)	361,427	2,456,179	(2,058,471)	397,708

공구와기구	32,602,991	(26,841,283)	5,761,708	32,386,398	(26,142,340)	6,244,058

비품	4,350,362	(4,162,934)	187,428	4,338,712	(4,133,056)	205,656

입목	124,133	-	124,133	124,133	-	124,133

합 계	608,180,790	(205,360,679)	402,820,111	604,057,563	(201,755,653)	402,301,910

(2) 당기 1분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액(*1)	처분액	감가상각비	기타증감액(*2)	기말장부금액

토지	328,248,121	-	-	-	-	328,248,121

건물	26,254,654	-	-	(400,113)	-	25,854,541

구축물	6,235,069	-	-	(128,565)	-	6,106,504

기계장치	34,592,511	3,992,722	-	(2,408,981)	(3)	36,176,249

차량운반구	397,708	-	(2)	(36,279)	-	361,427

공구와기구	6,244,058	216,593	-	(698,943)	-	5,761,708

비품	205,656	11,650	-	(29,878)	-	187,428

입목	124,133	-	-	-	-	124,133

합 계	402,301,910	4,220,965	(2)	(3,702,759)	(3)	402,820,111

(＊1) 당기 1분기 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 203,439천원 입니다.(＊2) 기계장치의 기타 증감액은 재고자산으로 대체된 금액입니다.

(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액(*1)	처분액	감가상각비	기타증감액(*2)	기말장부금액

토지	328,410,419	-	-	-	(162,298)	328,248,121

건물	27,246,985	628,000	-	(1,601,122)	(19,209)	26,254,654

구축물	5,912,245	842,259	-	(519,435)	-	6,235,069

기계장치	39,610,841	5,520,988	(1)	(9,985,198)	(554,119)	34,592,511

차량운반구	471,088	100,286	(5)	(173,661)	-	397,708

공구와기구	6,325,601	2,829,867	(2)	(2,913,200)	1,792	6,244,058

비품	303,291	60,450	-	(158,085)	-	205,656

미착기계	20,135	-	-	-	(20,135)	-

입목	124,133	-	-	-	-	124,133

합 계	408,424,738	9,981,850	(8)	(15,350,701)	(753,969)	402,301,910

(＊ 1 ) 전기 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 243,755천원 입니다. (＊ 2 ) 토지와 건물의 기타 증감액은 투자부동산으로 대체된 금액이며 기계장치의 기타증감액은 재고자산으로 대체된 금액입니다.

11. 무형자산

(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

취득금액	상각누계액(*)	정부보조금	장부금액	취득금액	상각누계액(*)	정부보조금	장부금액

산업재산권	59,250	(36,979)	-	22,271	61,406	(37,653)	-	23,753

개발비	23,426,357	(5,998,832)	(2,858,692)	14,568,833	23,266,889	(854,513)	(2,904,667)	19,507,709

소프트웨어	2,669,506	(1,683,607)	-	985,899	3,180,483	(2,065,943)	-	1,114,540

회원권	926,371	(508,351)	-	418,020	926,371	(508,351)	-	418,020

합 계	27,081,484	(8,227,769)	(2,858,692)	15,995,023	27,435,149	(3,466,460)	(2,904,667)	21,064,022

(＊) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당기 1분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초장부금액	23,753	19,507,709	1,114,540	418,020	21,064,022

증가액	-	159,468	-	-	159,468

손상차손(*)	-	(4,356,480)	-	-	(4,356,480)

무형자산상각비	(1,482)	(741,864)	(128,641)	-	(871,987)

기말장부금액	22,271	14,568,833	985,899	418,020	15,995,023

(＊) 개 발 비 중 1건의 장부금액이 회수가능액을 초과하여, 차이 금액을 손상차손으로인식하였습니다.

(3) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초장부금액	29,893	24,290,657	1,413,552	1,232,971	26,967,073

증가액	-	841,820	252,720	-	1,094,540

감소액	-	(4,004,198)	-	(276,600)	(4,280,798)

손상차손(*1)	-	-	-	(508,351)	(508,351)

무형자산상각비	(6,140)	(199,589)	(551,732)	-	(757,461)

기타증감액(* 2 )	-	(1,420,981)	-	(30,000)	(1,450,981)

기말장부금액	23,753	19,507,709	1,114,540	418,020	21,064,022

(＊1) 회원권의 장부금액이 처분부대원가를 차감한 공정가치를 초과하여, 차이 금액을 손상차손으로 인식하였습니다. (＊ 2 ) 기타증감액은 정부보조금과 타계정으로 대체된 금액입니다.

12. 정부보조금 당사는 산업통상자원부와 교육부로부터 국책연구과제인 고출력 경량화 변속시스템 개발 등과 관련하여 2010년도부터 총 3,272,473 천원의 정부보조금을 수령하였으며,수령금 전액을 개발활동에 사용하고 이를 해당 개발비의 차감항목으로 표시하였습니다. 한편, 향후 기술료 지급에 상당하는 110,520 천원 은 장기미지급금으로 계상하였습니다. 13. 투자부동산 (1) 당기 1분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	31,186,722	-	31,186,722	31,186,722	-	31,186,722

건물	10,167,243	(2,392,027)	7,775,216	10,167,243	(2,296,350)	7,870,893

합 계	41,353,965	(2,392,027)	38,961,938	41,353,965	(2,296,350)	39,057,615

(2) 당기 1분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	감가상각비	기말장부금액

토지	31,186,722	-	31,186,722

건물	7,870,893	(95,677)	7,775,216

합 계	39,057,615	(95,677)	38,961,938

(3) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	감가상각비	대체	기말장부금액

토지	31,024,424	-	162,298	31,186,722

건물	8,093,713	(242,029)	19,209	7,870,893

합 계	39,118,137	(242,029)	181,507	39,057,615

(4) 당기 1분기와 전기 1분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

임대수익	419,846	357,152

운용비용	(123,172)	(89,903)

합 계	296,674	267,249

14. 담보제공자산 당기 1분기말과 전기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 1분기말

(원화단위:천원)

담보제공자산	담보제공사유	차입금액	담보설정금액	담보권자

토지, 건물	운영자금차입	-	110,000,000JPY3,870,000,000	한국산업은행

매도가능금융자산	보증	-	2,210,297	자본재공제조합

(2) 전기말

(원화단위:천원)

담보제공자산	담보제공사유	차입금액	담보설정금액	담보권자

토지, 건물	운영자금차입	-	110,000,000JPY3,870,000,000	한국산업은행

매도가능금융자산	보증	-	2,210,297	자본재공제조합

15. 장ㆍ단기매입채무및기타채무 당기 1분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	38,387,539	-	41,330,568	-

미지급금	3,819,488	1,404,117	6,935,376	1,385,147

미지급비용	6,680,148	-	10,354,289	-

임대보증금	-	3,026,529	-	3,021,579

합 계	48,887,175	4,430,646	58,620,233	4,406,726

16. 기타유동부채 당기 1분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

선수금	60,960,200	64,530,204

예수금	755,981	1,025,982

합 계	61,716,181	65,556,186

17. 종업원급여 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 병행하여 운영하고 있습니다. (1) 당기 1분기와 전기 1분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

급여	9,949,482	10,669,526

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	795,749	917,408

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	373,993	297,029

장기종업원급여 채무에 대한 비용	18,970	21,306

합 계	11,138,194	11,905,269

(2) 당기 1분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

확정급여부채	31,595,469	31,360,386

확정기여형 퇴직급여제도 관련 미지급비용	373,993	-

장기종업원급여채무	1,293,596	1,274,626

연차수당 관련 미지급비용	2,045,000	2,240,217

총 종업원급여부채	35,308,058	34,875,229

(3) 당사의 확정급여제도와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 확정급여부채

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	31,784,786	31,549,703

사외적립자산의 공정가치	(189,317)	(189,317)

확정급여제도의 부채 인식액	31,595,469	31,360,386

2) 확정급여부채 조정내역

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당기 1분기	전기	당기 1분기	전기	당기 1분기	전기

기초금액	31,549,703	31,071,019	(189,317)	(217,142)	31,360,386	30,853,877

당기비용으로 인식:

당기근무원가	648,452	2,949,006	-	-	648,452	2,949,006

이자원가(수익)	147,297	720,626	-	-	147,297	720,626

소 계	795,749	3,669,632	-	-	795,749	3,669,632

기타포괄손익으로 인식:

재측정요소

- 보험수리적손익

인구통계적 가정	-	(15,657)	-	-	-	(15,657)

재무적 가정	-	496,280	-	-	-	496,280

경험 조정	-	336,160	-	-	-	336,160

- 사외적립자산 수익	-	-	-	-	-	-

소 계	-	816,783	-	-	-	816,783

기타:

퇴직급여 지급액	(560,666)	(4,007,731)	-	27,825	(560,666)	(3,979,906)

기말금액	31,784,786	31,549,703	(189,317)	(189,317)	31,595,469	31,360,386

(4) 당사의 기타 종업원 급여와 관련된 채무의 내역은 다음과 같습니다. 1) 장기종업원급여채무

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

장기종업원급여에 대한 채무(*)	1,293,596	1,274,626

(＊) 장기매입채무및기타채무의 장기미지급금에 포함되어 있습니다.

2) 당기 1분기와 전기 중 기타 종업원급여와 관련된 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기

기초금액	1,274,626	1,185,082

당기비용으로 인식:

당기근무원가	13,455	56,139

이자원가	5,515	29,084

재측정손익	-	103,912

소 계	18,970	189,135

장기종업원급여채무에 대한 지급액	-	(99,591)

기말금액	1,293,596	1,274,626

18. 장기충당부채 당기 1분기말과 전기말 현재 장기충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

통상임금 소송 등	9,232,783	9,232,783

당사는 소송사건과 관련하여 자원의 유출 가능성이 높다고 판단한 금액 9,232,783천원을 충당부채로 계상하고 있으며, 보고기간말 현재 지출이 발생할 시기는 예측할 수없습니다.

19. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당기 1분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기 1분기말	전기말

수권주식수	240,000,000주	240,000,000주

주당금액	2,500원	2,500원

발행주식수	32,473,439주	32,473,439주

자본금	83,683,597,500원	83,683,597,500원

당사는 2008년 6월 중에 이사회 결의를 통하여 1,000,000주의 주식을 이익소각하였으며, 이에 따라 보통주자본금과 발행주식의 액면총액은 2,500백만원만큼 차이가 발생합니다.

(2) 당기 1분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

주식발행초과금	7,486,189	7,486,189

자기주식처분이익	14,105,552	14,105,552

기타자본잉여금	539,797	539,797

합 계	22,131,538	22,131,538

20. 기타자본항목당기 1분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

자기주식	(24,379,175)	(24,379,175)

21. 기타포괄손익누계액 당기 1분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	(6,824,600)	(6,824,600)

22. 이익잉여금 (1) 당기 1분기말과 전기말의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

법정적립금(*)	7,309,300	6,703,300

미처분이익잉여금	578,181,652	588,536,143

합 계	585,490,952	595,239,443

(＊) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 1분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기

기초금액	595,239,443	566,674,022

연차배당	(6,055,424)	(3,027,712)

당기순이익	(3,693,067)	32,212,254

확정급여제도의 재측정요소	-	(619,121)

기말금액	585,490,952	595,239,443

(3) 당기 1분기와 전기 1분기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

보통주 1주당 200원(전기 100원)	6,055,424	3,027,712

23. 영업이익 (1) 당기 1분기와 전기 1분 기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

제품매출액	82,967,704	108,140,664

상품매출액	8,241,563	10,477,201

합 계	91,209,267	118,617,865

(2) 당기 1분기와 전기 1분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

제품매출원가	79,617,136	93,473,663

상품매출원가	7,763,541	10,220,729

합 계	87,380,677	103,694,392

(3) 당기 1분기와 전기 1분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

급여	1,598,528	1,687,858

퇴직급여	192,912	150,485

복리후생비	278,337	377,337

여비교통비	129,523	260,748

대손상각비(대손충당금환입)	(88,815)	245,084

통신비	27,738	33,411

수도광열비	47,358	36,623

운반비	329,379	410,776

수출제비	477,599	350,678

임차료	11,720	13,850

세금과공과	36,554	35,281

소모품비	27,786	68,878

접대비	111,986	158,217

보험료	130,917	132,577

차량유지비	44,272	47,129

감가상각비	194,546	12,146

광고선전비	49,240	118,679

지급수수료	891,728	597,342

도서인쇄비	15,988	39,234

교육훈련비	148,544	35,428

애프터서비스비	86,224	192,307

해외시장개척비	70,972	6,622

전산운영비	410,459	24,584

기타의판매관리비	12,428	28,103

합 계	5,235,923	5,063,377

(4) 비용의 성격별 분류

당기 1분기와 전기 1분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

제품의변동	526,241	(3,475,920)

재공품의변동	3,999,126	302,242

상품의변동	992,818	257,042

원재료사용액	40,935,340	59,044,713

상품매입액	7,479,977	10,873,926

급여	9,949,482	10,669,526

퇴직급여	1,169,742	1,214,437

복리후생비	2,344,101	2,746,210

감가상각비	3,702,759	3,810,702

무형자산상각비	871,987	202,117

외주가공비	11,681,384	14,422,989

기타	8,963,643	8,689,785

합 계(*)	92,616,600	108,757,769

(*) 상기 비용의 합계는 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비의 합계와일치합니다.

24. 기타수익 당기 1분기와 전기 1분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

유형자산처분이익	998	2,248

임대료수익	870,161	582,690

매도가능금융자산처분이익	-	516,104

잡이익	142,364	120,528

합 계	1,013,523	1,221,570

25. 기타비용 당기 1분기와 전기 1분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

무형자산손상차손	4,356,480	-

투자부동산상각비	95,677	60,107

기부금	22,750	1,500

잡손실	183,303	226,030

합 계	4,658,210	287,637

26. 금융수익과 금융비용 당기 1분기와 전기 1분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

이자수익	501,243	558,301

배당금수익	24,131	51,568

외환차익	616,481	145,017

외화환산이익	37,016	71,714

금융수익 합계	1,178,871	826,600

외환차손	125,764	210,474

외화환산손실	358,393	1,116,371

금융비용 합계	484,157	1,326,845

순금융손익	694,714	(500,245)

27. 법인세비 용 (수익) 당기 1분기와 전기 1분기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

법인세부담액	689,856	88,070

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	(1,354,095)	483,378

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(*1)	-	2,154

법인세비용(수익)	(664,239)	573,602

유효세율(*2)	-	5.57%

(*1) 전기 1분기 매도가능금융자산평가손익과 관련된 법인세는 기타포괄손익에 인식하였습니다. (*2) 당기 1분기 법 인 세 비 용이 (-)이므로 유효세율을 계산하지 아니하였습니다.

28. 주당손 익 당기 1분기와 전기 1분기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.1) 기본주당손익

구 분	당기 1분기	전기 1분기

분기순이익(손실)	(3,693,066,771)원	9,720,182,690원

÷가중평균유통보통주식수	30,277,121주	30,277,121주

기본주당손익	(122)원	321원

당 사는 우선주가 없으므로 포괄손익계산서 상 분기순이익(손실)은 보통주분기순이익(손실)과 일치하며 , 중단사업이 없으므로 기본주당계속사업손익과 기본주당손익이 동일합니다.

2) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

발행보통주식수	32,473,439	32,473,439

자기주식 효과	(2,196,318)	(2,196,318)

가중평균유통보통주식수	30,277,121	30,277,121

29. 영업에서 창출된 현금흐름 당 기 1분기와 전 기 1분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

(1) 분기순이익(손실)	(3,693,067)	9,720,182

(2) 조정	8,864,603	5,725,456

퇴직급여	795,749	917,408

대손상각비(대손충당금환입)	(88,815)	245,084

감가상각비	3,702,759	3,810,702

무형자산상각비	871,987	202,117

투자부동산상각비	95,677	60,107

무형자산손상차손	4,356,480	-

외화환산손실	358,393	1,116,371

법인세비용(수익)	(664,239)	573,602

유형자산처분이익	(998)	(2,248)

매도가능금융자산처분이익	-	(516,104)

이자수익	(501,243)	(558,301)

배당금수익	(24,131)	(51,568)

외화환산이익	(37,016)	(71,714)

(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	679,009	(12,860,041)

매출채권의 감소(증가)	3,463,446	(4,748,779)

미수금의 감소(증가)	871,565	484,892

선급금의 감소(증가)	9,301,014	(4,227,481)

선급비용의 감소(증가)	104,950	(21,276)

재고자산의 감소(증가)	994,127	(1,170,271)

매입채무의 증가(감소)	(2,884,364)	7,706,856

미지급금의 증가(감소)	(3,115,887)	(3,188,581)

선수금의 증가(감소)	(3,570,004)	6,189,990

장기미지급금의 증가(감소)	18,970	21,306

미지급비용의 증가(감소)	(3,674,141)	(14,572,549)

예수금의 증가(감소)	(270,001)	765,880

퇴직금의 지급	(560,666)	(100,028)

합 계	5,850,545	2,585,597

30. 금융상품 및 금융위험 관리(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	162,835,913	-	-	169,406,001	-	-

단기금융자산	-	-	8,705	-	-	7,750

매출채권및기타채권	80,905,668	-	-	85,447,695	-	-

소 계	243,741,581	-	8,705	254,853,696	-	7,750

비유동자산:

장기금융상품	2,000	-	-	2,000	-	-

장기금융자산	-	8,329,653	65,865	-	8,305,522	67,760

장기매출채권및기타채권	646,646	-	-	537,528	-	-

소 계	648,646	8,329,653	65,865	539,528	8,305,522	67,760

합 계	244,390,227	8,329,653	74,570	255,393,224	8,305,522	75,510

(2) 당기 1분기말과 전기말 현재 금융부채는 전액 상각후원가로 인식된 금융부채입니다.

(3) 당기 1분기와 전기 1분기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 1분기

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가금융부채	합 계

판매비와관리비:

대손상각비(대손충당금환입)	(88,815)	-	-	-	(88,815)

금융수익:

이자수익	494,560	-	6,683	-	501,243

배당금수익	-	24,131	-	-	24,131

외환차익	362,992	-	-	253,489	616,481

외화환산이익	18,667	-	-	18,349	37,016

금융수익 합계	876,219	24,131	6,683	271,838	1,178,871

금융비용:

외환차손	50,812	-	-	74,952	125,764

외화환산손실	358,393	-	-	-	358,393

금융비용 합계	409,205	-	-	74,952	484,157

순손익	555,829	24,131	6,683	196,886	783,529

기타포괄손익(법인세차감전)	-	-	-	-	-

총포괄손익	555,829	24,131	6,683	196,886	783,529

2) 전기 1분기

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가금융부채	합 계

판매비와관리비:

대손상각비	245,084	-	-	-	245,084

기타수익:

매도가능금융자산처분이익	-	516,104	-	-	516,104

금융수익:

이자수익	557,797	-	504	-	558,301

배당금수익	-	51,568	-	-	51,568

외환차익	50,981	-	-	94,036	145,017

외화환산이익	71,582	-	-	132	71,714

금융수익 합계	680,360	51,568	504	94,168	826,600

금융비용:

외환차손	68,403	-	-	142,071	210,474

외화환산손실	1,116,334	-	-	37	1,116,371

금융비용 합계	1,184,737	-	-	142,108	1,326,845

순손익	(749,461)	567,672	504	(47,940)	(229,225)

기타포괄손익(법인세차감전)	-	(9,701)	-	-	(9,701)

총포괄손익	(749,461)	557,971	504	(47,940)	(238,926)

(4) 당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(5) 공정가치 1) 공정가치와 장부금액 당기 1분기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

장기금융자산	8,329,653	8,329,653	8,305,522	8,305,522

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	162,835,913	162,835,913	169,406,001	169,406,001

단기금융자산	8,705	8,705	7,750	7,750

매출채권및기타채권	80,905,668	80,905,668	85,447,695	85,447,695

장기금융상품	2,000	2,000	2,000	2,000

장기금융자산	65,865	65,865	67,760	67,760

장기매출채권및기타채권	646,646	646,646	537,528	537,528

소 계	244,464,797	244,464,797	255,468,734	255,468,734

금융자산 합계	252,794,450	252,794,450	263,774,256	263,774,256

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	48,887,175	48,887,175	58,620,233	58,620,233

장기매입채무및기타채무	4,430,646	4,430,646	4,406,726	4,406,726

금융부채 합계	53,317,821	53,317,821	63,026,959	63,026,959

상각후원가로 인식된 금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 원가로 측정하였습니다.

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기 1분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치수준별측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기 1분기말:

장기금융자산	-	-	6,083,000	6,083,000

전기말:

장기금융자산	-	-	6,083,000	6,083,000

당기 1분기과 전기 중 '수준 3'에 포함된 금융상품의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득원가	미실현손익	장부가액(공정가액)

기초가액	평가액	기말잔액

당기 1분기:

㈜제이티비씨	10,000,000	(7,528,000)	-	(7,528,000)	2,472,000

㈜두산캐피탈	5,000,000	(1,389,000)	-	(1,389,000)	3,611,000

전기:

㈜제이티비씨	10,000,000	-	(7,528,000)	(7,528,000)	2,472,000

㈜두산캐피탈	5,000,000	(886,000)	(503,000)	(1,389,000)	3,611,000

31. 특수관계자(1) 당기 1분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 및 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	특수관계자명

지배기업	㈜S

종속기업	청도SS AMT㈜강소SS Luxembourg S.a r.l

관계기업	S GULF Co., Ltd.

기타	SS광주SS(곤산)유한공사S Polska Sp. z o.o.S Daewoo India Private Ltd.S America Ltd.S Automotive MexicoS Automotive America, LLCS Motiv America Co.㈜SS㈜S㈜캔버라관광

당사의 최상위지배자는 최평규입니다.

(2) 당기 1분기와 전기 1분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 1분기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타매출	재고자산매입	유형자산취득	기타매입	배당금지급

지배기업	㈜S	-	10,681	-	-	129,000	2,312,594

종속기업	청도S	59,617	-	-	-	-	-

S AMT㈜	-	298,775	2,247,692	-	164,385	-

기타	S	5,141,270	762,502	4,725,935	-	46,722	-

㈜S	8,200	274,283	-	-	-	-

S	-	8,046	-	10,500	177,566	-

㈜S	-	65,312	-	-	-	-

㈜캔버라관광	-	-	-	-	1,124	-

합 계	5,209,087	1,419,599	6,973,627	10,500	518,797	2,312,594

2) 전기 1분기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타매출	재고자산매입	유형자산취득	기타매입	배당금지급

지배기업	㈜S	-	10,436	-	-	154,147	1,156,297

종속기업	청도S	1,894	-	-	-	-	-

S AMT㈜	14,575	219,044	4,102,190	-	460,875	-

기타	S	12,212,205	194,823	5,455,648	-	46,252	-

㈜S	3,477,006	62,120	319,200	-	-	-

S	-	8,011	-	13,500	197,102	-

㈜S	-	46	-	-	-	-

㈜캔버라관광	-	-	-	-	6,948	-

합 계	15,705,680	494,480	9,877,038	13,500	865,324	1,156,297

3) 전 기 중 S Luxembourg S.a r.l의 신규 출자에 따른 당사의 투자금 119,810천원 이외에 당기 1분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(3) 당기 1분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 ㆍ 채무내역은 다음과 같습니다.

1) 당기 1분기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜S	-	-	-	169,900

종속기업	청도S	654,804	39,104	-	13,403

S AMT㈜	276,300	876,901	871,854	97,461

강소S	6,846,628	-	-	-

기타	S	8,291,106	2,334,754	4,869,675	161,353

㈜S	220	125,533	-	207,200

S	-	3,152	-	79,975

㈜S	-	165,858	-	-

합 계	16,069,058	3,545,302	5,741,529	729,292

2) 전기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜S	-	-	-	204,289

종속기업	청도S	604,763	38,857	-	-

S AMT㈜	221,805	849,738	662,980	101,703

강소S	6,956,435	-	-	-

기타	S	9,539,482	3,804,202	7,390,708	202,093

㈜S	1,308,318	88,392	3,803	207,200

S	-	389,510	-	620,862

㈜S	-	15,100,546	-	-

㈜캔버라관광	-	-	-	2,344

합 계	18,630,803	20,271,245	8,057,491	1,338,491

(4) 당기 1분기와 전기 1분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

단기급여	194,800	115,900

퇴직후급여	10,000	5,095

당사의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

32. 우발채무와 약정사항

(1) 당기 1분기말 현재 당사의 금융기관 등과의 한도 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,천USD)

거래처	수입유산스	이행보증

한국산업은행	USD 20,000	-

서울보증보험	-	581,828

자본재공제조합	-	176,823,832

(2) 당기 1분기말 현재 당사가 피 고인 사 건 이 총 6건(소송가액 3,719,142천원)이 계류중이며, 당기 1분기말 현재 그 결과를 예측할 수 없습니다.