SNT다이내믹스 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 59(당) 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
제 58(전) 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
SNT중공업주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요 SNT중공업주식회사(이하 "지배기업")는 1962년 8월 동양기계공업주식회사로 설립되어 방산품, 차량파워트레인, 공작기계(C.N.C선반 등) 및 소재부품 등의 제조 및 판매를 주된 목적사업으로 하고 있습니다. 1984년 2월 통일산업주식회사와 합병 후 상호를 주식회사 통일로 변경하였고, 1991년 4월 주식회사 세일중공업으로 변경한 후 1995년 4월 통일중공업주식회사로 변경하였으며, 2005년 6월에 S 변경, 2021년 2월에 현재의 SNT중공업주식회사로 변경하였습니다. 지배기업은 1976년 7월 8일 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당기 1분기말 현재 주요 주주는 ㈜SNT홀딩 스( 42.27%) 등으 로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요 당기 1분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	사용재무제표일	업종	지분율(%)

당기 1분기말	전기말

SNT AMT㈜	대한민국	3월 31일	자동차부품제조 및 판매	100	100

강소SNT기차배건유한공사(*)	중국	3월 31일	자동차부품제조 및 판매	100	100

광주SNT중공유한공사	중국	3월 31일	자동차부품제조 및 판매	100	100

(*) 강소SNT기차배건유한공사는 SNT AMT㈜의 종속기업입니다.

지분율은 종속기업을 통하여 간접으로 소유하고 있는 투자주식수를 포함하여 산정하였습니다.

(3) 당기 1분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같으며 요약 재무정보는 각 종속기업의 별도 재무정보입니다. 1) 당기 1분기말

(단위:천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

SNT AMT㈜	32,025,645	14,687,864	17,337,781	17,678,962	34,176	34,176

강소SNT기차배건유한공사	14,282,411	7,395,677	6,886,734	2,748,947	(232,558)	(78,745)

광주SNT중공유한공사	14,074,860	1,150,909	12,923,951	1,432,273	20,269	350,989

2) 전기말

(단위:천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

SNT AMT㈜	28,220,250	10,916,645	17,303,605	62,153,587	314,285	314,285

강소SNT기차배건유한공사	14,498,577	7,533,098	6,965,479	11,818,225	(736,839)	(657,856)

광주SNT중공유한공사	13,890,458	1,317,496	12,572,962	6,591,836	(328,402)	(243,031)

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 분기연결재무제표이며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.

동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.

ㆍ 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

ㆍ 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

ㆍ 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다.

ㆍ (상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함

ㆍ (위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지

ㆍ (리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

(3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ (개정) - '개념체계’에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 '부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

3. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업 단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업 단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다. 연결실체는 재화의 종류별로 보고부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재 화	주요 고객

운수장비사업	차축, 변속기, 방산품 등	완성차업체, 방산업체 등

기계사업	공작기계 등	기계가공업체 등

(1) 연결실체의 당 기 1분기와 전기 1분 기 의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

보고부문	당기 1분기	전기 1분기

매출액	영업손익	매출액	영업손익

운수장비사업	71,573,187	2,590,389	73,503,338	3,143,122

기계사업	1,368,194	562,790	1,620,416	427,728

소 계	72,941,381	3,153,179	75,123,754	3,570,850

연결조정 등	(2,635,271)	(209,853)	(1,750,323)	106,014

합 계	70,306,110	2,943,326	73,373,431	3,676,864

당기 1분기와 전기 1분기 중 운수장비사업 부문에서 단일 외부고객으로부터의 매출액이 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

A사(*)	7,587,814	-

B사(*)	-	9,443,814

C사	13,904,553	23,041,264

D사	10,350,197	9,497,060

E사(*)	7,728,993	-

합 계	39,571,557	41,982,138

(*) 각각 당기 1분기 또는 전기 1분기에 전체 매출액의 10% 이상이 되지 않으므로 제외하였습니다.

(2) 연결실체의 당기 1분기말과 전기말 현재 보고부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다. 1) 당기 1분기말

(단위:천원)

구 분	운수장비사업	기계사업	공 통	합 계

보고부문 자산총액	367,219,854	4,854,376	530,632,742	902,706,972

보고부문 부채총액	-	-	256,750,261	256,750,261

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	운수장비사업	기계사업	공 통	합 계

보고부문 자산총액	364,174,789	5,291,410	463,898,309	833,364,508

보고부문 부채총액	-	-	235,915,632	235,915,632

부문별 자산은 주로 재고자산 및 유ㆍ무형자산으로 구성되며 현금및현금성자산 및 금융자산 등은 배분되지 아니하였습니다. 또한 부문별 부채는 배분되지 아니하였습니다.

(3) 당기 1분기와 전기 1분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지 역	당기 1분기	전기 1분기

국내	50,018,357	42,355,666

로컬수출	4,626,905	19,862,196

아시아	5,143,705	4,047,970

유럽	8,076,563	3,368,621

아메리카	2,440,581	3,738,978

합 계	70,306,111	73,373,431

4. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

현금	47,040	43,716

제예금	37,366,580	42,909,306

합 계	37,413,620	42,953,022

(2) 당기 1분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금	276,114,158	-	180,878,741	-

별단예금	-	4,000	-	4,200

자사주신탁	1,107,679	-	8,541,937	-

합 계	277,221,837	4,000	189,420,678	4,200

(3) 당기 1분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	1,540,000	1,540,000	질권설정

장기금융상품	4,000	4,200	당좌개설보증금

합 계	1,544,000	1,544,200

5. 장ㆍ단기금융자산

(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

지분증권	-	35,070,595	-	29,338,440

채무증권	9,410	2,877,931	9,125	2,867,517

합 계	9,410	37,948,526	9,125	32,205,957

(2) 당기 1분기말과 전기말 현재 지분증권 및 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

[지분증권]

시장성 있는 지분증권:	35,064,266	29,332,111

시장성 없는 지분증권:

㈜제이티비씨	-	-

기타	6,329	6,329

소 계	35,070,595	29,338,440

[채무증권]

자본재공제조합	2,355,096	2,346,062

한국방위산업진흥회	500,000	500,000

기타	32,245	30,580

소 계	2,887,341	2,876,642

합 계	37,957,936	32,215,082

㈜제이티비씨 주식은 독립된 평가기관이 평가한 공정가치로 계상하였습니다. 이를 제외한 시장성 없는 장ㆍ단기금융자산은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 하였습니다.

(3) 당기 1분기와 전기 중 지분증권 및 채무증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기

지분증권	채무증권	지분증권	채무증권

기초장부금액	29,338,440	2,876,642	1,473,750	2,850,281

평가손익(법인세차감전)	5,732,155	-	(1,271,949)	-

취득금액	-	4,750	68,718,063	-

기타(*)	-	9,034	-	33,901

처분금액	-	(3,085)	(39,581,424)	(7,540)

기말장부금액	35,070,595	2,887,341	29,338,440	2,876,642

(*) 자본재공제조합의 출자금 배당에 따라 증가된 금액입니다.

6. 장ㆍ단기매출채권및기타채권

(1) 장ㆍ단기매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는바, 당기 1분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

평가전금액	대손충당금	장부금액	평가전금액	대손충당금	장부금액

매출채권및기타채권:

매출채권	46,348,204	(4,515,461)	41,832,743	48,088,822	(4,603,924)	43,484,898

미수금	5,771,664	(4,172)	5,767,492	3,945,331	(3,796)	3,941,535

미수수익	1,290,953	-	1,290,953	1,533,885	-	1,533,885

리스채권	256,263	-	256,263	-	-	-

대여금	10,130,000	-	10,130,000	10,200,000	-	10,200,000

합 계	63,797,084	(4,519,633)	59,277,451	63,768,038	(4,607,720)	59,160,318

장기매출채권및기타채권:

리스채권	1,138,342	-	1,138,342	-	-	-

대여금	1,070,000	-	1,070,000	330,000	-	330,000

보증금	966,015	-	966,015	663,938	-	663,938

합 계	3,174,357	-	3,174,357	993,938	-	993,938

(2) 당기 1분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기

기초금액	4,607,720	1,980,395

대손상각비	(93,449)	2,626,911

기타의대손상각비(대손충당금환입)	376	(714)

기타변동	4,986	1,128

기말금액	4,519,633	4,607,720

(3) 당기 1분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매출채권및기타채권에 대한 연체 정보 및 연체 내역 별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.① 당기 1분기말

(단위:천원)

구 분	매출채권	기타채권

채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액	채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액

미연체	40,746,162	0.34%	139,242	20,593,390	0.02%	3,258

연체된일수	3월이하	1,009,537	7.12%	71,868	3,400	1.00%	34

3월초과~6월이하	281,985	14.63%	41,268	-	-	-

6월초과~9월이하	14,297	45.50%	6,505	-	-	-

9월초과~12월이하	9,148	79.20%	7,245	-	-	-

12월초과~15월이하	208,555	82.49%	172,037	-	-	-

15월초과~18월이하	8,832	86.36%	7,627	-	-	-

18월초과~21월이하	1,463	98.63%	1,443	-	-	-

21월초과~24월이하	-	-	-	-	-	-

24월초과	4,068,226	100.00%	4,068,226	26,447	3.33%	880

소 계	5,602,043	78.12%	4,376,219	29,847	3.06%	914

합 계	46,348,205	9.74%	4,515,461	20,623,237	0.02%	4,172

② 전기말

(단위:천원)

구 분	매출채권	기타채권

채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액	채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액

미연체	42,259,560	0.24%	103,281	16,646,708	0.02%	2,916

연체된일수	3월이하	895,815	3.81%	34,097	-	-	-

3월초과~6월이하	336,807	6.12%	20,625	-	-	-

6월초과~9월이하	94,540	37.81%	35,741	-	-	-

9월초과~12월이하	209,212	57.33%	119,949	-	-	-

12월초과~15월이하	8,832	73.38%	6,481	-	-	-

15월초과~18월이하	1,463	86.33%	1,263	-	-	-

18월초과~21월이하	7,953	98.65%	7,846	-	-	-

21월초과~24월이하	20,514	100.00%	20,514	-	-	-

24월초과	4,254,127	100.00%	4,254,127	26,447	3.33%	880

소 계	5,829,263	77.21%	4,500,643	26,447	3.33%	880

합 계	48,088,823	9.57%	4,603,924	16,673,155	0.02%	3,796

7. 재고자산 (1) 당 기 1분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	130,267	(38,168)	92,099	122,833	(38,168)	84,665

제품	38,618,570	(15,272,904)	23,345,666	41,426,273	(16,245,776)	25,180,497

재공품	38,515,354	(4,900,909)	33,614,445	33,774,790	(4,833,712)	28,941,078

원재료	50,751,206	(18,035,699)	32,715,507	45,597,771	(18,088,142)	27,509,629

저장품	311,888	-	311,888	341,977	-	341,977

미착품	2,589,460	-	2,589,460	5,701,133	-	5,701,133

합 계	130,916,745	(38,247,680)	92,669,065	126,964,777	(39,205,798)	87,758,979

(2) 당기 1분기와 전기 1분기 중 재 고자산평가충당금과 관련하여 매출원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

매출원가:

- 재고자산평가손실(환입)	(958,118)	(93,098)

8. 기타유동ㆍ비유동자산(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 기타유동ㆍ비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	5,691,182	6,842,740	4,078,899	8,072,740

(대손충당금)	(890)	-	-	-

선급비용	1,238,599	274,520	606,719	424,169

기타	-	23,062	-	23,062

합 계	6,928,891	7,140,322	4,685,618	8,519,971

(2) 당기 1분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전 기

기초금액	-	247

기타의대손상각비(환입)	890	(247)

환율변동 효과	-	-

제각	-	-

기말금액	890	-

9. 관계기업투자 (1) 당기 1분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	소재지	연차결산일	주요 영업활동	당기 1분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

유일커리어신기술투자조합	대한민국	12월 31일	투자활동	48.91	4,444,598	34.88	3,000,000

(2) 당기 1분기와 전기 중 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기

기초평가액	3,000,000	-

관계기업의 취득	1,500,000	3,000,000

관계기업의 당기순손익에 대한 지분 증감	(55,402)	-

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 증감	-	-

관계기업투자의 처분	-	-

기말평가액	4,444,598	3,000,000

10. 유형자산(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	248,451,248	-	-	-	248,451,248	250,290,173	-	-	-	250,290,173

건물	48,200,642	(33,051,799)	-	-	15,148,843	48,368,096	(32,777,679)	-	-	15,590,417

구축물	13,073,112	(11,013,741)	(897,555)	-	1,161,816	13,221,912	(11,135,075)	(897,556)	-	1,189,281

기계장치	176,897,595	(160,407,576)	(5,576,244)	-	10,913,775	175,878,742	(158,969,945)	(5,576,245)	-	11,332,552

차량운반구	2,253,496	(1,940,584)	(30,654)	-	282,258	2,136,699	(1,987,382)	(30,656)	-	118,661

기타유형자산	47,071,206	(43,728,997)	(891,060)	(25,619)	2,425,530	46,559,761	(43,525,993)	(891,061)	(28,020)	2,114,687

미착기계	123,941	-	-	-	123,941	91,682	-	-	-	91,682

입목	124,133	-	-	-	124,133	124,133	-	-	-	124,133

합 계	536,195,373	(250,142,697)	(7,395,513)	(25,619)	278,631,544	536,671,198	(248,396,074)	(7,395,518)	(28,020)	280,851,586

(2) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액(*1)	처분액(*2)	감가상각비	기타증감액(*3)	기말장부금액

토지	250,290,173	-	(1,838,925)	-	-	248,451,248

건물	15,590,417	-	(105,800)	(400,798)	65,024	15,148,843

구축물	1,189,281	24,300	(61)	(51,704)	-	1,161,816

기계장치	11,332,552	322,600	-	(919,646)	178,269	10,913,775

차량운반구	118,661	182,976	(3)	(19,651)	275	282,258

기타유형자산	2,114,687	584,295	(10)	(273,875)	433	2,425,530

미착기계	91,682	29,231	-	-	3,028	123,941

입목	124,133	-	-	-	-	124,133

합 계	280,851,586	1,143,402	(1,944,799)	(1,665,674)	247,029	278,631,544

(*1) 당기 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 209,098천원 입니다.(*2) 연결실체는 당분기중 경영효율성 제고 및 재무건전성 확보를 목적으로 서울사무소를 매각하였는바, 동 유형자산은 자가사용 목적과 임대목적으로 각각 유형자산과 투자부동산에 계상되어있었으며 각각의 처분가액과 장부가액과의 차액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	유형자산	투자부동산	합계

처분가액	6,622,980	88,377,020	95,000,000

장부가액	1,944,786	25,951,212	27,895,998

처분이익	4,678,194	62,425,808	67,104,002

(* 3) 기타증감액에는 해외 종속기업 재무제표 환산에 따른 조정액, 정부보조금 수령액이 포함되어 있습니다.

(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액(*1)	처분액	감가상각비	손상차손	기타증감액(*2)	기말장부금액

토지	328,248,121	-	-	-	-	(77,957,948)	250,290,173

건물	20,728,578	-	-	(1,607,211)	-	(3,530,950)	15,590,417

구축물	2,471,156	246,300	(81,733)	(405,842)	(846,300)	(194,300)	1,189,281

기계장치	15,485,428	2,946,117	(56,104)	(5,170,561)	(2,168,393)	296,065	11,332,552

차량운반구	249,646	-	(6)	(100,613)	(30,650)	284	118,661

기타유형자산	3,709,205	958,869	-	(1,664,951)	(889,885)	1,449	2,114,687

미착기계	91,012	-	-	-	-	670	91,682

입목	124,133	-	-	-	-	-	124,133

합 계	371,107,279	4,151,286	(137,843)	(8,949,178)	(3,935,228)	(81,384,730)	280,851,586

(*1) 전기 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 35,027천원 입니다. (* 2) 기타증감액에는 해외 종속기업 재무제표 환산에 따른 조정액, 정부보조금 수령액, 투자부동산으로 대체된 금액, 재고자산과의 대체 금액이 포함되어 있습니다.

11. 무형자산

(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

취득금액	상각누계액(*)	정부보조금	장부금액	취득금액	상각누계액(*)	정부보조금	장부금액

산업재산권	59,250	(57,399)	-	1,851	59,250	(56,905)	-	2,345

개발비	24,355,815	(23,399,638)	(956,177)	-	24,355,815	(23,399,638)	(956,177)	-

소프트웨어	4,311,492	(3,588,929)	-	722,563	4,311,492	(3,507,625)	-	803,867

회원권	926,371	(557,951)	-	368,420	926,371	(557,951)	-	368,420

영업권	48,645	-	-	48,645	48,645	-	-	48,645

기타무형자산	3,560	(2,999)	-	561	3,536	(2,760)	-	776

합 계	29,705,133	(27,606,916)	(956,177)	1,142,040	29,705,109	(27,524,879)	(956,177)	1,224,053

(*) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당기 1분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	영업권	기타무형자산	합 계

기초장부금액	2,345	-	803,867	368,420	48,645	776	1,224,053

증가액	-	-	-	-	-	-	-

무형자산상각비	(494)	-	(81,304)	-	-	(240)	(82,038)

기타증감액(* )	-	-	-	-	-	25	25

기말장부금액	1,851	-	722,563	368,420	48,645	561	1,142,040

(*) 개발비 기타증감액은 정부보조금 수령 금액과 매출원가로 대체한 금액이며, 기타 무형자산 기타증감액은 해외 종속기업 재무제표 환산에 따른 조정액입니다.

(3) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	영업권	기타무형자산	합 계

기초장부금액	4,484	120,633	719,591	368,420	48,645	1,695	1,263,468

증가액	-	2,394	401,900	-	-	-	404,294

무형자산상각비	(2,139)	-	(312,449)	-	-	(953)	(315,541)

손상차손	-	(126,506)	(5,175)	-	-	-	(131,681)

기타증감액(* )	-	3,479	-	-	-	34	3,513

기말장부금액	2,345	-	803,867	368,420	48,645	776	1,224,053

(*) 개발비 기타증감액은 정부보조금 수령 금액과 매출원가로 대체한 금액이며, 기타 무형자산 기타증감액은 해외 종속기업 재무제표 환산에 따른 조정액입니다.

12. 투자부동산

(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	87,054,271	-	87,054,271	111,593,646	-	-	111,593,646

건물 등	20,595,290	(12,183,332)	8,411,958	25,553,961	(15,008,995)	(528,851)	10,016,115

합 계	107,649,561	(12,183,332)	95,466,229	137,147,607	(15,008,995)	(528,851)	121,609,761

(2) 당기 1분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	처분(*)	감가상각비	기말장부금액

토지	111,593,646	(24,539,375)	-	87,054,271

건물 등	10,016,115	(1,411,837)	(192,320)	8,411,958

합 계	121,609,761	(25,951,212)	(192,320)	95,466,229

(*) 연결실체는 당기 1분기 중 서울사무소를 매각하였습니다.(주석10 참조)

(3) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	기타증감액(*)	기말장부금액

토지	33,635,698	-	-	-	77,957,948	111,593,646

건물 등	7,169,335	75,000	(127,630)	(850,342)	3,749,752	10,016,115

합 계	40,805,033	75,000	(127,630)	(850,342)	81,707,700	121,609,761

(4) 당기 1분기와 전기에 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전 기

임대수익	705,135	2,490,214

운영비용	(255,427)	(1,450,613)

투자부동산처분이익(손실)	62,425,808	(390,100)

합 계	62,875,516	649,501

13. 리스 (1) 리스채권연결실체는 리스 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 거래로 판단되는 전대 리스 계약에 대해서 금융리스로 분류하고 있습니다 . 당기중 동 전대리스계약과 관련하여 2,047천원의 수익을 인식하였습니다. 한편, 전기말 현재금융리스로 분류된 리스 거래는 없습니다.

1) 당기 1분기말 현재 금융리스의 리스총투자 및 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	리스총투자	최소리스료 현재가치

1년 이내	289,540	256,263

1년 초과 5년 이내	1,202,320	1,138,342

5년 초과	-	-

합 계	1,491,860	1,394,605

2) 당기말 현재 금융리스 채권의 미실현이자수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	최소리스료 현재가치

리스총투자	1,491,860

리스순투자	1,394,605

미실현이자수익	97,255

3) 당기말 현재 손상된 리스채권은 없습니다.(2) 사용권자산

1) 당기 1분기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	773,336	(50,764)	722,572	756,187	(50,748)	705,439

건물	272,134	(4,319)	267,815	-	-	-

차량운반구	276,529	(166,190)	110,339	276,529	(144,819)	131,710

합 계	1,321,999	(221,273)	1,100,726	1,032,716	(195,567)	837,149

2) 당기 1분기와 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전 기

기초	증가	감가상각비	기타	기말	기초	증가	감가상각비	기타(*)	기말

토지	705,439	-	(5,628)	22,761	722,572	854,675	-	(25,970)	(123,266)	705,439

건물	-	272,134	(4,319)	-	267,815	-	-	-	-	-

차량운반구	131,710	-	(21,371)	-	110,339	182,337	29,352	(79,979)	-	131,710

합 계	837,149	272,134	(31,318)	22,761	1,100,726	1,037,012	29,352	(105,949)	(123,266)	837,149

(*) 전기의 기타금액에는 매각계약체결에 따라 매각예정자산으로 대체된 금액 130,153천원이 포함되어 있으며, 동 매각예정자산의 공정가치는 1,920,040천원(CNY 11,500,000)입니다.(3) 리스부채1) 당기 1분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전 기

기초	134,608	184,586

증가	1,657,804	29,352

이자비용	3,346	4,755

지급	(22,457)	(84,085)

기말	1,773,301	134,608

2) 당기 1분기와 전기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전 기

현금유출액	비용인식액	현금유출액	비용인식액

리스부채에서 발생한 금액	22,457	3,346	84,085	4,755

단기리스	35,239	34,755	151,220	150,670

소액리스	6,970	7,050	25,231	26,280

변동리스	893	893	2,893	2,893

합 계	65,559	46,044	263,429	184,598

3) 당기 1분기말와 전기말 현재 리스부채의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

1년 이내	413,575	76,999

1년 초과 - 3년 이내	741,514	55,943

3년 초과	737,158	5,742

보고기간종료일 현재 할인되지 않은 리스부채	1,892,247	138,684

보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	1,773,301	134,608

유동리스부채	371,734	74,237

비유동리스부채	1,401,567	60,371

14. 담보제공자산

당기 1분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:JPY)

담보제공자산	장부금액	담보제공사유	차입금액	담보설정금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치,투자부동산	317,053,748	차입금담보	-	110,000,000JPY 3,870,000,000	한국산업은행

토지	186,386,873	보증	-	20,565,027	자본재공제조합

장기금융자산	2,355,096	보증	-	2,355,096

500,000	보증	-	500,000	한국방위산업진흥회

단기금융상품	1,540,000	보증	-	1,540,000

15. 장ㆍ단기매입채무및기타채무당기 1분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습 니 다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	35,514,006	-	36,763,448	-

미지급금	3,889,418	1,062,238	3,280,976	1,056,040

미지급비용	6,053,503	-	12,116,496	-

예수보증금	-	60,000	-	60,000

임대보증금	420,766	295,746	607,926	42,000

리스부채	371,734	1,401,567	74,237	60,371

합 계	46,249,427	2,819,551	52,843,083	1,218,411

16. 기타유동부채 당기 1분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

선수금	14,626,559	14,643,373

예수금	504,596	903,649

계약부채	54,090,669	47,344,655

합 계	69,221,824	62,891,677

17. 종업원급여

연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 병행하여 운영하고 있습니다.

(1) 당기 1분기와 전기 1분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

급여	9,609,434	11,397,545

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	597,686	601,746

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,327,656	255,722

장기종업원급여 채무에 대한 비용	16,731	16,240

합 계	11,551,507	12,271,253

(2) 당기 1분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

확정급여부채	21,009,664	20,481,064

확정기여형 퇴직급여제도 관련 미지급 비용	230,712	-

장기종업원급여채무	951,718	945,520

연차수당 관련 미지급비용	1,585,637	1,638,184

총 종업원급여부채	23,777,731	23,064,768

(3) 연결실체의 확정급여제도와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 확정급여부채

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	21,083,626	20,555,026

사외적립자산의 공정가치	(73,962)	(73,962)

확정급여제도의 부채 인식액	21,009,664	20,481,064

2) 확정급여부채 조정내역

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당기 1분기	전 기	당기 1분기	전 기	당기 1분기	전 기

기초금액	20,555,027	25,607,588	(73,962)	(127,459)	20,481,065	25,480,129

당기비용으로 인식:

당기근무원가	528,100	1,958,988	-	-	528,100	1,958,988

이자원가	69,585	447,997	-	-	69,585	447,997

소 계	597,685	2,406,985	-	-	597,685	2,406,985

기타포괄손익으로 인식:

재측정요소

- 보험수리적손익	-	640,886	-	-	-	640,886

인구통계적 가정	-	-	-	-	-	-

재무적 가정	-	184,748	-	-	-	184,748

경험 조정	-	456,138	-	-	-	456,138

- 사외적립자산 수익	-	-	-	-	-	-

소 계	-	640,886	-	-	-	640,886

기타:

퇴직급여 지급액	(69,086)	(8,100,432)	-	53,497	(69,086)	(8,046,935)

기말금액	21,083,626	20,555,027	(73,962)	(73,962)	21,009,664	20,481,065

3) 사외적립자산의 구성내역

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

예금 등	73,962	73,962

(4) 연결실체의 기타종업원급여와 관련된 채무의 내역은 다음과 같습니다. 1) 장기종업원급여채무

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

장기종업원급여에 대한 채무(*)	951,718	945,520

(*) 장기매입채무및기타채무의 장기미지급금에 포함되어 있습니다.

2) 장기종업원급여채무의 현재가치 변동

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전 기

기초금액	945,520	1,157,527

당기비용으로 인식:

당기근무원가	11,871	44,568

이자원가	4,860	20,393

재측정손익	-	(238,095)

소 계	16,731	(173,134)

장기종업원급여채무에 대한 지급액	(10,533)	(38,873)

기말금액	951,718	945,520

18. 장ㆍ단기충당부채

(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

손해배상추정액 등(*1)	4,049,877	52,993,971	4,056,070	52,993,971

통상임금 소송 등(*2)	-	6,849,034	-	6,849,034

합 계	4,049,877	59,843,005	4,056,070	59,843,005

(*1) 연결실체는 손해배상추정액 등과 관련하여 자원의 유출 가능성이 높다고 판단한 금액 57,044백만원을 충당부채로 계상하고 있으며, 보고기간말 현재 1년 이내에 지급될 것으로 예상되는 4,050백만원을 유동부채로 분류하였습니다. (*2) 연결실체는 소송사건 등과 관련하여 자원의 유출 가능성이 높다고 판단한 금액 6,849백만원을 충당부채로 계상하고 있으며, 지급시기를 예측할 수 없고 보고기간말현재 1년 이내에 지급되지 않을 것으로 예상되어 비유동으로 분류하였습니다.

(2) 당기 1분기와 전 기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

당기 1분기

손해배상추정액 등	57,050,041	-	(6,193)	57,043,848

통상임금 소송 등	6,849,034	-	-	6,849,034

전기

손해배상추정액 등	58,930,852	6,193	(1,887,004)	57,050,041

통상임금 소송 등	6,849,034	-	-	6,849,034

19. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당기 1분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기 1분기말	전기말

수권주식수	240,000,000주	240,000,000주

주당금액	2,500원	2,500원

발행주식수	33,252,697주	33,252,697주

자본금(*)	85,631,742,500원	85,631,742,500원

(*) 지배기업은 2008년 6월 중에 이사회 결의를 통하여 1,000,000주의 주식을 이익소각하였으며, 이에 따라 보통주자본금과 발행주식의 액면총액은 2,500백만원만큼 차이가 발생합니다.

(2) 당기 1분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

주식발행초과금	7,486,189	7,486,189

자기주식처분이익	14,105,552	14,105,552

기타자본잉여금	19,380	19,380

합 계	21,611,121	21,611,121

20. 기타자본항목(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

자기주식	(81,033,747)	(73,668,644)

기타	(3,427,867)	(3,427,867)

합 계	(84,461,614)	(77,096,511)

(2) 당기 1분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구 분	당기 1분기	전 기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초 자기주식	9,647,514	73,668,644	6,499,301	57,181,002

취득	1,109,913	7,365,103	3,148,213	16,487,642

기말 자기주식	10,757,427	81,033,747	9,647,514	73,668,644

21. 기타포괄손익누계액(1) 당기 1분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증감	기말장부금액

지분증권평가손익누계액	(8,261,720)	4,471,081	(3,790,639)

해외사업환산손익누계액	(366,770)	484,533	117,763

합 계	(8,628,490)	4,955,614	(3,672,876)

(2) 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증감	기말장부금액

지분증권평가손익누계액	(7,211,226)	(1,050,494)	(8,261,720)

해외사업환산손익누계액	(531,124)	164,354	(366,770)

합 계	(7,742,350)	(886,140)	(8,628,490)

22. 이익잉여금(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

법정적립금(*)	9,370,000	8,631,600

미처분이익잉여금	617,478,339	567,299,414

합 계	626,848,339	575,931,014

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 1분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전 기

기초금액	575,931,014	578,212,695

배당금의 지급	(3,542,434)	(11,866,768)

당기순이익	54,459,759	8,341,660

확정급여제도의 재측정요소	-	(499,890)

지분증권의처분	-	1,743,317

기말금액	626,848,339	575,931,014

23. 영업이익

(1) 매출액1) 매출 원천연결실체의 주요 매출은 운수장비 및 기계장비의 판매로 인한 것입니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

제품매출액	67,268,302	70,971,099

용역매출액	3,037,808	2,322,203

상품매출액	-	80,129

고객과의 계약에서 생기는 수익	70,306,110	73,373,431

2) 매출 구분당기 1분기와 전기 1분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.① 당기 1분기

(단위:천원)

구 분	운수장비	기계	합 계

주요 지리적 시장

국내	48,914,720	1,103,637	50,018,357

로컬수출	4,626,905	-	4,626,905

아시아	5,143,705	-	5,143,705

유럽	7,812,292	264,270	8,076,562

아메리카	2,440,295	286	2,440,581

합 계	68,937,917	1,368,193	70,306,110

주요 제품과 서비스 계열

재화	66,554,964	713,338	67,268,302

용역	2,382,953	654,855	3,037,808

수익인식 시기

한 시점에 이행	66,554,964	713,338	67,268,302

기간에 걸쳐 이행	2,382,953	654,855	3,037,808

고객과의 계약에서 생기는 수익	68,937,917	1,368,193	70,306,110

② 전기 1분기

(단위:천원)

구 분	운수장비	기계	합 계

주요 지리적 시장

국내	40,905,175	1,450,491	42,355,666

로컬수출	19,862,196	-	19,862,196

아시아	4,045,441	2,529	4,047,970

유럽	3,367,101	1,520	3,368,621

아메리카	3,573,102	165,876	3,738,978

합 계	71,753,015	1,620,416	73,373,431

주요 제품과 서비스 계열

재화	69,805,985	1,245,243	71,051,228

용역	1,947,030	375,173	2,322,203

수익인식 시기

한 시점에 이행	69,805,985	1,245,243	71,051,228

기간에 걸쳐 이행	1,947,030	375,173	2,322,203

고객과의 계약에서 생기는 수익	71,753,015	1,620,416	73,373,431

3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 매출채권, 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

매출채권	41,832,743	43,484,897

계약부채	54,090,669	47,344,655

계약부채는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채와 유의적인 금융요소입니다. 당기말 유의적인 금융요소는 564백만원입니다. 2021년 1월 1일에 인식된 계약부채 54,090백만원 중 당기에 수익으로 인식된 금액은 6,649백만원 입니다.

(2) 당기 1분기와 전기 1분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

제품매출원가	61,534,700	64,701,278

용역매출원가	59,076	991,542

상품매출원가	-	64,800

합 계	61,593,776	65,757,620

(3) 당기 1분기와 전기 1분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

급여	1,627,505	1,370,948

퇴직급여	216,037	98,614

복리후생비	309,004	314,774

여비교통비	21,556	38,766

대손상각비(대손충당금환입)	(93,449)	(114,426)

수도광열비	11,039	21,798

운반비	174,243	184,021

수출제비용	844,330	214,804

임차료	416,145	353,186

세금과공과	251,682	56,532

소모품비	67,564	29,420

접대비	74,890	38,240

보험료	181,468	145,612

감가상각비	264,323	58,585

무형자산상각비	240	238

광고선전비	70,675	20,598

지급수수료	936,839	889,142

교육훈련비	39,581	254

애프터서비스비	171,671	62,623

해외시장개척비	40,177	3,500

전산운영비	9,821	8,556

충당부채전입	35,302	-

기타의판매관리비	98,365	143,162

합 계	5,769,008	3,938,947

(4) 비용의 성격별 분류 당기 1분기와 전기 1분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

제품의변동	1,834,831	1,311,736

재공품의변동	(5,391,343)	(9,551,240)

상품의변동	(7,434)	(55,755)

원재료사용액	28,627,068	35,871,310

상품매입액	11,793	157,413

급여	9,609,434	11,397,545

퇴직급여	1,925,342	857,469

복리후생비	1,664,838	1,863,070

감가상각비	1,889,313	2,305,696

무형자산상각비	82,038	70,696

외주가공비	21,060,774	18,869,476

기타	6,056,131	6,599,151

합 계(*)	67,362,785	69,696,567

(*) 상기 비용의 합계는 연결포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비의 합계와 일치합니다.

24. 기타수익당기 1분기와 전기 1분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

유형자산처분이익	4,692,013	3,177

투자부동산처분이익	62,425,808	-

기타의대손충당금환입	-	266

잡이익	479,603	104,961

합 계	67,597,424	108,404

25. 기타비용당기 1분기와 전기 1분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

유형자산처분손실	11	-

기타의대손상각비	1,266	-

투자부동산상각비	-	211,643

기부금	-	5,000

잡손실	25,183	17,664

합 계	26,460	234,307

26. 순금융손익당기 1분기와 전기 1분기 중 순금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

이자수익	716,352	999,127

배당금수익	1,661,547	33,901

외환차익	124,894	243,409

외화환산이익	185,289	336,212

금융수익 합계	2,688,082	1,612,649

이자비용	152,586	121,566

외환차손	74,276	86,819

외화환산손실	72,204	71,100

금융비용 합계	299,066	279,485

순금융손익	2,389,016	1,333,164

27. 법인세비 용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당기 1분기와 전기1분기 법인세비용의 유효세율은 25.24%, 31.24% 입니다.

28. 주당 손익 (1) 기본주당손익1) 당기 1분기와 전기 1분기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기 1분기	전기 1분기

지배기업의 소유주지분분기순이익(손실)	54,459,759,076원	3,358,249,249원

÷가중평균유통보통주식수	22,942,832주	26,680,617주

기본주당손익	2,374원	126원

2) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

발행보통주식수	33,252,697	33,252,697

자기주식 효과	(10,309,865)	(6,572,080)

가중평균유통보통주식수	22,942,832	26,680,617

(2) 희석주당손익 연결실체는 희석잠재적보통주가 발행되어 있지 아니하므로 기본주당손익과 희석주당손익이 일치합니다.

29. 영업에서 창출된 현금흐름 당기 1분기와 전기 1분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

(1) 분기순이익	54,459,759	3,358,249

(2) 조정	(49,458,625)	3,328,117

퇴직급여	597,686	601,746

대손상각비(대손충당금환입)	(93,449)	(114,426)

재고자산평가손실(환입)	(958,118)	(93,098)

감가상각비	1,665,676	2,279,668

사용권자산감가상각비	31,318	26,028

무형자산상각비	82,038	70,696

유형자산처분손실	11	-

기타의대손상각비	1,266	-

투자부동산상각비	192,320	211,643

이자비용	152,586	121,566

외화환산손실	72,203	71,100

법인세비용	18,388,143	1,525,877

충당부채전입	35,302	-

관계기업의당기순손익에대한지분감소	55,402	-

유형자산처분이익	(4,692,013)	(3,177)

투자부동산처분이익	(62,425,808)	-

기타의대손충당금환입	-	(266)

이자수익	(716,352)	(999,127)

배당금수익	(1,661,547)	(33,901)

외화환산이익	(185,289)	(336,212)

(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(3,806,435)	(14,813,428)

매출채권의 감소(증가)	2,099,333	12,249,645

미수금의 감소(증가)	(167,730)	(9,126,176)

재고자산의 감소(증가)	(3,805,521)	(8,235,255)

선급금의 감소(증가)	(376,465)	1,220,722

선급비용의 감소(증가)	(474,058)	(546,608)

매입채무의 증가(감소)	(1,532,805)	1,498,574

미지급금의 증가(감소)	433,356	(696,281)

미지급비용의 증가(감소)	(6,068,810)	(7,225,432)

선수금의 증가(감소)	(42,747)	168,400

예수금의 증가(감소)	(399,054)	(265,734)

장기미지급금의 증가(감소)	6,198	16,240

충당부채의 증가(감소)	(6,193)	-

계약부채의 증가(감소)	6,597,147	(3,896,497)

퇴직금의 지급	(69,086)	-

사외적립자산의 감소(증가)	-	24,974

합 계	1,194,699	(8,127,062)

30. 금융상품 및 금융위험 관리

(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

상각후원가금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	37,413,621	-	-	42,953,022	-	-

단기금융상품	277,221,836	-	-	189,420,678	-	-

단기금융자산	9,410	-	-	9,125	-	-

매출채권및기타채권	59,277,451	-	-	59,160,318	-	-

소 계	373,922,318	-	-	291,543,143	-	-

비유동자산:

장기금융상품	4,000	-	-	4,200	-	-

장기금융자산	22,835	2,855,096	35,070,595	21,455	2,846,062	29,338,440

장기매출채권및기타채권	3,174,357	-	-	993,938	-	-

소 계	3,201,192	2,855,096	35,070,595	1,019,593	2,846,062	29,338,440

합 계	377,123,510	2,855,096	35,070,595	292,562,736	2,846,062	29,338,440

(2) 당기 1분기말과 전기말 현재 금융부채는 전액 상각후원가로 인식된 금융부채입니다.

(3) 당기 1분기와 전기 1분기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 1분기

(단위:천원)

구 분	상각후원가금융자산	공정가치측정금융자산	상각후원가금융부채	합 계

판매비와관리비:

대손상각비(환입)	(93,449)	-	-	(93,449)

기타비용:

기타의대손상각비	376	-	-	376

금융수익:

이자수익	716,352	-	-	716,352

배당금수익	-	1,661,547	-	1,661,547

외환차익	116,608	-	8,285	124,893

외화환산이익	185,015	-	274	185,289

금융수익 합계	1,017,975	1,661,547	8,559	2,688,081

금융비용:

이자비용	-	-	3,718	3,718

외환차손	31,131	-	43,145	74,276

외화환산손실	40,158	-	32,046	72,204

금융비용 합계	71,289	-	78,909	150,198

순손익	1,039,759	1,661,547	(70,350)	2,630,956

기타포괄손익:

지분증권평가손익	-	4,471,081	-	4,471,081

총포괄손익	1,039,759	6,132,628	(70,350)	7,102,037

2) 전기 1분기

(단위:천원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가금융부채	합 계

판매비와관리비:

대손상각비	(114,426)	-	-	(114,426)

기타수익:

기타의대손충당금환입	135	-	-	135

금융수익:

이자수익	999,127	-	-	999,127

배당금수익	-	33,901	-	33,901

외환차익	188,643	-	54,767	243,410

외화환산이익	334,573	-	1,638	336,211

금융수익 합계	1,522,343	33,901	56,405	1,612,649

금융비용:

이자비용	-	-	1,378	1,378

외환차손	16,431	-	70,387	86,818

외화환산손실	2,994	-	68,106	71,100

금융비용 합계	19,425	-	139,871	159,296

순손익	1,617,479	33,901	(83,466)	1,567,914

기타포괄손익:

지분증권평가손익	-	(1,138,156)	-	(1,138,156)

총포괄손익	1,617,479	(1,104,255)	(83,466)	429,758

(4) 공정가치

1) 공정가치와 장부금액 당기 1분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

장기금융자산(*)	37,925,691	37,925,691	32,184,502	32,184,502

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	37,413,621	37,413,621	42,953,022	42,953,022

단기금융상품	277,221,836	277,221,836	189,420,678	189,420,678

단기금융자산	9,410	9,410	9,125	9,125

매출채권및기타채권	59,277,451	59,277,451	59,160,318	59,160,318

장기금융상품	4,000	4,000	4,200	4,200

장기금융자산	22,835	22,835	21,455	21,455

장기매출채권및기타채권	3,174,357	3,174,357	993,938	993,938

소 계	377,123,510	377,123,510	292,562,736	292,562,736

금융자산 합계	415,049,201	415,049,201	324,747,238	324,747,238

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	41,310,455	41,310,455	41,900,694	41,900,694

장기매입채무및기타채무	1,867,833	1,867,833	272,891	272,891

금융부채 합계	43,178,288	43,178,288	42,173,585	42,173,585

(*) 당기 1분기말과 전기말 현재 지분증권과 채무증권 중 공정가치를 결정하기 위해 이용할수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위 내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 취득원가를 공정가치로인식한 금액은 각각 2,861,425천원, 2,852,391 천원 입 니다. 상각후원가로 인식된 금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.

31. 특수관계자

(1) 당기 1분기말 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	특수관계자명

지배기업	㈜SNT홀딩스

기타	SNT모티브㈜SNT대우기차부건(곤산)유한공사SNT Polska Sp. z o.o.SNT Daewoo India Private Ltd.SNT America Ltd.SNT Motiv America Co.SNT에너지㈜SNT솔루션㈜㈜SNT저축은행㈜캔버라관광SNT GULF Co., Ltd.

연결실체의 최상위지배자는 지배기업인 ㈜SNT홀딩스의 최대주주인 최평규입니다.

(2) 당기 1분기와 전기 1분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 1분기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타매출(*2)	재고자산매입	기타매입(*2)	배당금지급

지배기업	㈜SNT홀딩스	8,120	38,815	-	100,334	2,108,383

기타	SNT모티브㈜(*1)	9,483,643	89,130	1,542,567	403,866	-

SNT에너지㈜	446,200	122,674	-	-	-

SNT솔루션㈜	6,210	2,404	-	801,590	-

㈜SNT저축은행	-	18,914	-	-	-

SNT대우기차부건(곤산)유한공사	866,554	-	-	-	-

합 계	10,810,727	271,937	1,542,567	1,305,790	2,108,383

(*1) SNT모티브㈜에 대한 매출에는 진행률에 따라 인식하는 매출이 포함되어 있습니다.(*2) 기타매출과 기타매입은 특수관계자간 비용정산액 및 매출로 인식되지 않은 선수금수령액을 포함하고 있습니다.

2) 전기 1분기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타매출(*2)	재고자산매입	기타매입(*2)	배당금지급

지배기업	㈜SNT홀딩스	9,744	2,558	-	110,600	3,990,701

기타	SNT모티브㈜(*1)	8,707,643	1,003,738	1,004,738	361,806	-

SNT에너지㈜	147,185	26,189	-	-	-

SNT솔루션㈜	6,210	2,727	-	991,505	-

SNT대우기차부건(곤산)유한공사	789,417	-	-	-	-

합 계	9,660,199	1,035,212	1,004,738	1,463,911	3,990,701

(*1) SNT모티브㈜에 대한 매출에는 진행률에 따라 인식하는 매출이 포함되어 있습니다.(*2) 기타매출과 기타매입은 특수관계자간 비용정산액 및 매출로 인식되지 않은 선수금수령액을 포함하고 있습니다. 3) 당기 1분기 중 (주)SNT저축은행에 5,000백만원을 예치하였으며, 전기 1분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(3) 당기 1분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.1) 당기 1분기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜SNT홀딩스	-	23,635	-	220,667

기타	SNT모티브㈜	9,227,391	46,109	1,811,829	3,101,563

SNT에너지㈜	145,134	68,123	-	179,240

SNT솔루션㈜	2,277	950	-	57,006

SNT대우기차부건(곤산)유한공사	895,309	-	-	-

㈜SNT저축은행	-	5,018,838	-	-

합 계	10,270,111	5,157,655	1,811,829	3,558,476

2) 전기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜SNT홀딩스	-	-	-	194,429

기타	SNT모티브㈜	7,900,633	131,222	1,674,750	4,415,186

SNT에너지㈜	172,843	20,656	-	82,350

SNT솔루션㈜	2,277	950	-	54,466

SNT대우기차부건(곤산)유한공사	1,267,558	-	-	-

합 계	9,343,311	152,828	1,674,750	4,746,431

(4) 당기 1분기와 전기 1분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

단기급여	309,907	273,666

퇴직후급여	11,174	14,291

연결실체의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다. 32. 우발채무와 약정사항 (1) 당기 1분 기 말 현재 연결실체의 금융기관 등과의 한도 약정내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:천USD)

금융기관	내역	한도금액	실행금액

한국산업은행	외화지급보증	USD 4,000	-

수입유산스	USD 20,000	-

KEB하나은행	매입채무결제약정(*)	10,000,000	3,181,013

신한은행	매입채무결제약정(*)	4,000,000	2,957,601

자본재공제조합	이행보증	187,684,960	123,227,079

한국방위산업진흥회	이행보증	38,500,000	24,439,735

(*) 연결실체는 원재료 등을 납품하는 협력기업이 금융기관으로부터 전자방식 외상매출채권 담보대출을 원활히 받을 수 있도록 금융기관과 한도약정을 체결하고 있습니다. 해당 약정의 실행금액은 연결실체의 협력기업이 전자방식 외상매출채권 담보대출을 실행한 금액입니다.

(2) 당기 1분기말 현재 연결실체가 피 고인 사 건이 총 6건(소송가액 7,890,243천원)이 계류 중이며 , 패소한 일부의 소송사건에 대해서는 장기충당부채를 설정하고 있습니다. 소송사건 중 1건(소송가액 857,891천원)은 2021년 4월 1일 부로 연결실체가 승소하여 종결되었습니다. 그 외 당기 1분기말 현재 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없습니다.