SNT다이내믹스 반기보고서 (2022.06)
5. 재무제표 주석

제 60(당) 기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
제 59(전) 기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지
SNT중공업주식회사

1. 회사의 개요

SNT중공업주식회사(이하 "당사")는 1962년 8월 동양기계공업주식회사로 설립되어방산품, 차량파워트레인, 공작기계(C.N.C선반 등) 및 소재부품 등의 제조 및 판매를 주된 목적사업으로 하고 있습니다. 1984년 2월 통일산업주식회사와 합병 후 상호를주식회사 통일로 변경하였고, 1991년 4월 주식회사 세일중공업으로 변경한 후 1995년 4월 통일중공업주식회사로 변경하였으며, 2005년 6월에 S 변경, 2021년 2월에 현재의 SNT중공업주식회사로 변경하였습니다.당사는 1976년 7월 8일 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당기 반기말 현재 주요주주는 ㈜SNT홀딩스(42.27%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 반기재무제표 작성기준당사의 반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

① 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ (제정)

기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’은 현행 기업회계기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체할 예정입니다.

보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2-‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

4) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

5) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

4. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품(1) 당기 반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

현금	34,675	44,425

제예금	13,237,560	12,566,334

합 계	13,272,235	12,610,759

(2) 당기 반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금	175,000,000	-	270,000,000	-

특정금전신탁	14,682	-	-	-

별단예금	-	2,000	-	2,000

합 계	175,014,682	2,000	270,000,000	2,000

(3) 당기 반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말	사용제한사유

현금및현금성자산	1,080,699	1,075,766	질권설정

단기금융상품	-	1,540,000

장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	1,082,699	2,617,766

5. 장ㆍ단기금융자산(1) 당기 반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

지분증권	-	34,657,467	-	43,384,803

채무증권	11,065	2,872,465	21,245	2,870,150

합 계	11,065	37,529,932	21,245	46,254,953

(2) 당기 반기말과 전기말 현재 지분증권 및 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

[지분증권]

시장성 있는 지분증권:	34,651,138	43,378,474

시장성 없는 지분증권:

㈜제이티비씨	-	-

기타	6,329	6,329

소 계	34,657,467	43,384,803

[채무증권]

자본재공제조합	2,364,572	2,355,096

한국방위산업진흥회	502,663	509,824

기타	16,295	26,475

소 계	2,883,530	2,891,395

합 계	37,540,997	46,276,198

㈜제이티비씨 주식은 독립된 평가기관이 평가한 공정가치로 계상하였습니다. 이를 제외한 시장성없는 장ㆍ단기금융자산은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 하였습니다.

(3) 당기 반기와 전기 중 지분증권 및 채무증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기

지분증권	채무증권	지분증권	채무증권

기초장부금액	43,384,803	2,891,395	29,338,440	2,876,642

평가손익(법인세차감전)	(8,727,336)	(7,161)	14,046,363	-

취득금액	-	-	-	5,020

기타(*)	-	9,476	-	18,858

처분금액	-	(10,180)	-	(9,125)

기말장부금액	34,657,467	2,883,530	43,384,803	2,891,395

(*) 자본재공제조합의 출자금 배당에 따라 증가된 금액입니다.

6. 장ㆍ단기매출채권및기타채권 (1) 장ㆍ단기매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기 반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

평가전금액	대손충당금	장부금액	평가전금액	대손충당금	장부금액

매출채권및기타채권:

매출채권	35,126,985	(4,168,040)	30,958,945	29,374,725	(4,564,605)	24,810,120

미수금	2,265,823	-	2,265,823	3,718,284	-	3,718,284

미수수익	1,145,380	-	1,145,380	2,015,539	-	2,015,539

리스채권	276,796	-	276,796	261,239	-	261,239

대여금	10,970,000	-	10,970,000	10,400,000	-	10,400,000

합 계	49,784,984	(4,168,040)	45,616,944	45,769,787	(4,564,605)	41,205,182

장기매출채권및기타채권:

매출채권	1,508,456	(543,385)	965,071	472,754	(170,298)	302,456

리스채권	887,184	-	887,184	956,459	-	956,459

대여금	-	-	-	692,000	-	692,000

보증금	954,037	-	954,037	970,235	-	970,235

합 계	3,349,677	(543,385)	2,806,292	3,091,448	(170,298)	2,921,150

(2)당기 반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기

유 동	비유동	유 동	비유동

기초금액	4,564,605	170,298	5,173,119	638,796

대손상각비(대손충당금환입)	(396,565)	373,087	(608,514)	(468,498)

기타의대손상각비	-	-	1,500,716	-

기타변동	-	-	(1,500,716)	-

기말장부금액	4,168,040	543,385	4,564,605	170,298

(3) 당기 반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매출채권및기타채권에 대한 연체 정보 및 연체 내역 별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.

① 당기 반기말

(단위:천원)

구 분	매출채권	기타채권

채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액	채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액

미연체	29,873,954	0.10%	29,767	16,499,220	-	-

연체된일수	3월이하	835,755	2.58%	21,558	-	-	-

3월초과~6월이하	61,707	12.45%	7,680	-	-	-

6월초과~9월이하	1,144	27.71%	317	-	-	-

12월초과~15월이하	1,540	53.57%	825	-	-	-

15월초과~18월이하	639	61.66%	394	-	-	-

18월초과~21월이하	24,433	76.61%	18,717	-	-	-

24월초과	5,836,270	79.37%	4,632,167	-	-	-

소 계	6,761,488	69.24%	4,681,659	-	-	-

합 계	36,635,442	12.86%	4,711,426	16,499,220	-	-

② 전기말

(단위:천원)

구 분	매출채권	기타채권

채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액	채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액

미연체	22,988,190	0.15%	34,973	19,013,756	-	-

연체된일수	3월이하	727,057	5.29%	38,465	-	-	-

3월초과~6월이하	193,830	14.56%	28,223	-	-	-

6월초과~9월이하	18,421	27.73%	5,108	-	-	-

9월초과~12월이하	71,446	43.50%	31,079	-	-	-

12월초과~15월이하	34,816	65.44%	22,782	-	-	-

15월초과~18월이하	4,742	82.83%	3,928	-	-	-

24월초과	5,808,977	78.68%	4,570,345	-	-	-

소 계	6,859,289	68.52%	4,699,930	-	-	-

합 계	29,847,479	15.86%	4,734,903	19,013,756	-	-

7. 재고자산 (1) 당기 반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	35,000	(34,997)	3	62,000	(38,897)	23,103

제품	40,657,062	(12,204,496)	28,452,566	34,478,813	(12,314,836)	22,163,977

재공품	46,736,938	(4,879,381)	41,857,557	34,705,787	(4,861,909)	29,843,878

원재료	50,935,277	(18,863,713)	32,071,564	42,246,961	(19,176,851)	23,070,110

저장품	201,345	-	201,345	175,301	-	175,301

미착품	8,318,323	-	8,318,323	3,417,281	-	3,417,281

합 계	146,883,945	(35,982,587)	110,901,358	115,086,143	(36,392,493)	78,693,650

(2) 당기 반기와 전기 반기 중 재고자산평가충당금과 관련하여 매출원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	(409,906)	(1,199,196)

8. 기타유동ㆍ비유동자산당기 반기말과 전기말 현재 기타유동ㆍ비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	10,064,728	-	14,272,793	180,000

선급비용	625,923	250,120	335,505	270,805

기타	-	23,062	-	23,062

합 계	10,690,651	273,182	14,608,298	473,867

9. 종속기업투자 및 관계기업투자 (1) 당기 반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	소재지	연차결산일	주요 영업활동	당기 반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

SNT AMT㈜	대한민국	12월 31일	자동차부품	100.00	10,922,086	100.00	10,922,086

광주SNT중공유한공사	중국	12월 31일	자동차부품	100.00	13,460,000	100.00	13,460,000

합 계	24,382,086	24,382,086

(2) 당기 반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	소재지	연차결산일	주요 영업활동	당기 반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

유일커리어신기술투자조합	대한민국	12월 31일	투자활동	48.91	4,500,000	48.91	4,500,000

유일성장기술구조혁신신기술투자조합	대한민국	12월 31일	투자활동	20.00	5,400,000	20.00	4,100,000

㈜케이에이치이	대한민국	12월 31일	투자활동	47.72	30,040,000	-	-

합 계	39,940,000	8,600,000

10. 유형자산 (1) 당기 반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	248,451,248	-	-	248,451,248	248,451,248	-	-	248,451,248

건물	41,673,146	(30,109,320)	-	11,563,826	41,673,146	(29,476,823)	-	12,196,323

구축물	14,509,605	(11,331,004)	(897,556)	2,281,045	13,716,947	(11,186,218)	(897,556)	1,633,173

기계장치	147,939,070	(137,662,321)	(5,576,174)	4,700,575	150,513,284	(140,696,113)	(5,576,245)	4,240,926

차량운반구	2,179,652	(1,828,182)	(30,653)	320,817	2,141,784	(1,766,238)	(30,653)	344,893

공구와기구	37,380,088	(35,286,708)	(889,135)	1,204,245	36,750,346	(35,155,886)	(889,155)	705,305

비품	4,750,583	(3,929,183)	(1,894)	819,506	4,959,862	(4,167,331)	(1,905)	790,626

건설중인자산	1,248,174	-	-	1,248,174	-	-	-	-

미착기계	-	-	-	-	939,689	-	-	939,689

입목	124,133	-	-	124,133	124,133	-	-	124,133

합 계	498,255,699	(220,146,718)	(7,395,412)	270,713,569	499,270,439	(222,448,609)	(7,395,514)	269,426,316

(2) 당기 반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액(*1)	처분액	감가상각비	기타증감액(*2)	기말장부금액

토지	248,451,248	-	-	-	-	248,451,248

건물	12,196,323	-	-	(632,497)	-	11,563,826

구축물	1,633,173	792,659	-	(144,787)	-	2,281,045

기계장치	4,240,926	1,211,295	(17,392)	(734,254)	-	4,700,575

차량운반구	344,893	37,868	-	(61,944)	-	320,817

공구와기구	705,305	718,830	-	(219,890)	-	1,204,245

비품	790,626	170,961	(82)	(141,999)	-	819,506

건설중인자산	-	308,485	-	-	939,689	1,248,174

미착기계	939,689	-	-	-	(939,689)	-

입목	124,133	-	-	-	-	124,133

합 계	269,426,316	3,240,098	(17,474)	(1,935,371)	-	270,713,569

(*1) 당기 반기 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 469,655천원 입니다.(*2) 건설중인자산의 기타증감액은 미착기계와 대체된 금액입니다.

(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액(*1)	처분액(*2)	감가상각비	기말장부금액

토지	250,290,173	-	(1,838,925)	-	248,451,248

건물	13,570,358	-	(105,800)	(1,268,235)	12,196,323

구축물	1,180,625	677,934	(61)	(225,325)	1,633,173

기계장치	4,124,179	1,399,574	-	(1,282,827)	4,240,926

차량운반구	102,993	334,189	(4)	(92,285)	344,893

공구와기구	294,146	756,414	-	(345,255)	705,305

비품	404,340	601,574	(10)	(215,278)	790,626

미착기계	-	939,689	-	-	939,689

입목	124,133	-	-	-	124,133

합 계	270,090,947	4,709,374	(1,944,800)	(3,429,205)	269,426,316

(*1) 전기 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 401,637천원 입니다.(*2) 당사는 전기 중 경영효율성 제고 및 재무건전성 확보를 목적으로 서울사무소를 매각하였는바, 동 유형자산은 자가사용 목적과 임대목적으로 각각 유형자산과 투자부동산에 계상되어 있었으며 각각의 처분가액과 장부가액과의 차액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	유형자산	투자부동산	합계

처분가액	6,622,843	88,377,157	95,000,000

장부가액	1,944,786	25,951,212	27,895,998

처분이익	4,678,057	62,425,945	67,104,002

11. 무형자산

(1) 당기 반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

취득금액	상각누계액(*)	정부보조금	장부금액	취득금액	상각누계액(*)	정부보조금	장부금액

산업재산권	59,250	(59,111)	-	139	59,250	(58,695)	-	555

개발비	24,511,104	(23,399,638)	(956,177)	155,289	24,355,815	(23,399,638)	(956,177)	-

소프트웨어	4,480,792	(3,996,916)	-	483,876	4,455,492	(3,827,354)	-	628,138

회원권	926,371	(557,951)	-	368,420	926,371	(557,951)	-	368,420

합 계	29,977,517	(28,013,616)	(956,177)	1,007,724	29,796,928	(27,843,638)	(956,177)	997,113

(*) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당기 반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초장부금액	555	-	628,138	368,420	997,113

증가액	-	155,289	25,300	-	180,589

무형자산상각비	(416)	-	(169,562)	-	(169,978)

기말장부금액	139	155,289	483,876	368,420	1,007,724

(3) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초장부금액	2,345	803,867	368,420	1,174,632

증가액	-	144,000	-	144,000

무형자산상각비	(1,790)	(319,729)	-	(321,519)

기말장부금액	555	628,138	368,420	997,113

12. 투자부동산

(1) 당기 반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	84,605,295	-	84,605,295	84,605,295	-	84,605,295

건물 등	18,972,621	(11,368,669)	7,603,952	18,689,821	(11,078,539)	7,611,282

합 계	103,577,916	(11,368,669)	92,209,247	103,295,116	(11,078,539)	92,216,577

(2) 당기 반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득	감가상각비	기말장부금액

토지	84,605,295	-	-	84,605,295

건물 등	7,611,282	282,800	(290,131)	7,603,951

합 계	92,216,577	282,800	(290,131)	92,209,246

(3) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득	처분(*)	감가상각비	기말장부금액

토지	109,144,670	-	(24,539,375)	-	84,605,295

건물 등	9,558,732	69,000	(1,411,837)	(604,613)	7,611,282

합 계	118,703,402	69,000	(25,951,212)	(604,613)	92,216,577

(*) 당사는 전기 중 서울사무소를 매각하였습니다.(4) 당기 반기와 전기 반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

임대수익	1,373,775	1,204,044

운용비용	(716,957)	(713,178)

투자부동산처분이익(손실)	-	62,425,945

합 계	656,818	62,916,811

13. 리스(1) 리스채권당사는 리스 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 거래로 판단되는 전대 리스 계약에 대해서 금융리스로 분류하고 있습니다 . 당기 반기와 전기 반기 중 동 전대리스계약과 관련하여 각각 15,205천원 및 10,950천원의 수익을 인식하였습니다.

1) 당기 반기말과 전기말 현재 금융리스의 리스총투자 및 최소리스료의 현재가치는다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

리스총투자	최소리스료 현재가치	리스총투자	최소리스료 현재가치

1년 이내	303,264	276,796	289,540	261,239

1년 초과 5년 이내	920,802	887,184	999,642	956,459

합 계	1,224,066	1,163,980	1,289,182	1,217,698

2) 당기 반기말과 전기말 현재 금융리스 채권의 미실현이자수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

리스총투자	1,224,066	1,289,182

리스순투자	1,163,980	1,217,698

미실현이자수익	60,086	71,484

3) 당기 반기말 현재 손상된 리스채권은 없습니다.

(2) 사용권자산1) 당기 반기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	222,122	(66,113)	156,009	272,134	(43,196)	228,938

차량운반구	122,124	(88,183)	33,941	148,201	(96,263)	51,938

합 계	344,246	(154,296)	189,950	420,335	(139,459)	280,876

2) 당기 반기와 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기

기초	증가	감소	감가상각비	기말	기초	증가	감소	감가상각비	기말

건물	228,938	-	(50,012)	(22,917)	156,009	-	1,700,859	(1,428,725)	(43,196)	228,938

차량운반구	51,938	-	-	(17,997)	33,941	109,263	-	-	(57,325)	51,938

합 계	280,876	-	(50,012)	(40,914)	189,950	109,263	1,700,859	(1,428,725)	(100,521)	280,876

(3) 리스부채1) 당기 반기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기

기초	1,503,178	111,691

증가	-	1,657,804

이자비용	18,191	35,465

지급	(156,932)	(301,782)

기말	1,364,437	1,503,178

2) 당기 반기와 전기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기

현금유출액	비용인식액	현금유출액	비용인식액

리스부채에서 발생한 금액	156,932	18,191	301,782	26,634

단기리스	17,558	19,273	20,025	21,070

소액리스	10,930	11,694	20,401	20,484

변동리스	1,511	1,511	2,636	2,636

합 계	186,931	50,669	344,844	70,824

3) 당기 반기말과 전기말 현재 리스부채의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

1년 이내	371,736	378,982

1년 초과 - 3년 이내	726,808	730,733

3년 초과	334,071	479,832

보고기간종료일 현재 할인되지 않은 리스부채	1,432,615	1,589,547

보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	1,364,437	1,503,178

유동리스부채	341,474	344,325

비유동리스부채	1,022,963	1,158,853

14. 담보제공자산 당기 반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:JPY)

담보제공자산	장부금액	담보제공사유	차입금액	담보설정금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치,투자부동산	315,217,330	차입금담보	-	110,000,000	한국산업은행

JPY 3,870,000,000

매도가능금융자산	2,364,572	보증	-	2,364,572	자본재공제조합

502,663	보증	-	502,663	한국방위산업진흥회

현금및현금성자산	1,073,655	예금담보용	-	1,073,655	자본재공제조합

15. 장ㆍ단기매입채무및기타채무 당기 반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	30,377,288	-	22,178,468	-

미지급금	4,972,905	984,899	3,657,399	978,404

미지급비용	6,963,485	-	13,639,151	-

리스부채	341,474	1,022,964	344,325	1,158,853

임대보증금	359,820	276,749	368,686	258,673

합 계	43,014,972	2,284,612	40,188,029	2,395,930

16. 기타유동부채 당기 반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

예수금	1,068,514	1,120,456

계약부채	32,622,669	45,063,516

합 계	33,691,183	46,183,972

17. 종업원급여

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 병행하여 운영하고 있습니다.(1) 당기 반기와 전기 반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

급여	16,717,157	15,725,225

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	922,269	1,195,371

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	445,333	1,539,472

장기종업원급여 채무에 대한 비용	33,995	33,463

합 계	18,118,754	18,493,531

(2) 당기 반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

확정급여부채	13,620,958	12,718,062

확정기여형 퇴직급여제도 관련 미지급비용	439,832	879,664

장기종업원급여채무	874,379	867,884

연차수당 관련 미지급비용	1,339,308	1,318,369

총 종업원급여부채	16,274,477	15,783,979

(3) 당사의 확정급여제도와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 확정급여부채

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	13,664,565	12,761,669

사외적립자산의 공정가치	(43,607)	(43,607)

확정급여제도의 부채 인식액	13,620,958	12,718,062

2) 확정급여부채 조정내역

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당기 반기	전기	당기 반기	전기	당기 반기	전기

기초금액	12,761,669	20,555,026	(43,607)	(73,962)	12,718,062	20,481,064

당기비용으로 인식:

당기근무원가	782,676	2,112,403	-	-	782,676	2,112,403

이자원가	139,593	278,340	-	-	139,593	278,340

소 계	922,269	2,390,743	-	-	922,269	2,390,743

기타포괄손익으로 인식:

재측정요소

- 보험수리적손익	-	(164,030)	-	-	-	(164,030)

인구통계적 가정	-	-	-	-	-	-

재무적 가정	-	(237,536)	-	-	-	(237,536)

경험 조정	-	73,506	-	-	-	73,506

- 사외적립자산 수익	-	-	-	-	-	-

소 계	-	(164,030)	-	-	-	(164,030)

기타:

퇴직급여 지급액	(19,373)	(10,020,070)	-	30,355	(19,373)	(9,989,715)

기말금액	13,664,565	12,761,669	(43,607)	(43,607)	13,620,958	12,718,062

(4) 당사의 기타종업원급여와 관련된 채무의 내역은 다음과 같습니다.1) 장기종업원급여채무

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

장기종업원급여에 대한 채무(*)	874,379	867,884

(*) 장기매입채무및기타채무의 장기미지급금에 포함되어 있습니다.

2) 장기종업원급여채무의 현재가치 변동

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기

기초금액	867,884	945,520

당기비용으로 인식:

당기근무원가	21,779	47,483

이자원가	12,216	19,442

재측정손익	-	(113,356)

소 계	33,995	(46,431)

장기종업원급여채무에 대한 지급액	(27,500)	(31,205)

기말금액	874,379	867,884

18. 장ㆍ단기충당부채 (1) 당기 반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

손해배상추정액 등(*1)	831,101	46,003,500	46,834,601	831,101	46,003,500	46,834,601

통상임금 소송 등(*2)	439,827	181,469	621,296	-	7,168,917	7,168,917

합 계	1,270,928	46,184,969	47,455,897	831,101	53,172,417	54,003,518

(*1) 당사는 손해배상추정액 등과 관련하여 자원의 유출 가능성이 높다고 판단한 금액 46,834백만원을 충당부채로 계상하고 있으며, 보고기간말 현재 1년 이내에 지급될 것으로 예상되는 831백만원을 유동부채로 분류하였습니다.(*2) 당사는 소송사건 등과 관련하여 자원의 유출 가능성이 높다고 판단한 금액 621백만원을 충당부채로 계상하고 있으며, 보고기간말 현재 1년 이내에 지급될 것으로 예상되는 439백만원을 유동부채로 분류하였습니다. (2) 당기 반기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	증가(*1)	감소	기말

당기 반기

손해배상추정액 등(*2)	46,834,601	690,673	(690,673)	46,834,601

통상임금 소송 등(*2)	7,168,917	882,861	(7,430,482)	621,296

합 계	54,003,518	1,573,534	(8,121,155)	47,455,897

전기

손해배상추정액 등(*3)	58,618,389	(566,161)	(11,217,627)	46,834,601

통상임금 소송 등	5,280,686	1,888,231	-	7,168,917

합 계	63,899,075	1,322,070	(11,217,627)	54,003,518

(*1) 당사는 전기 중 통상임금 소송과 관련한 충당부채 전입액 중 원가성이 있는 금액 390백만원을 매출원가에 가산하여 반영하였습니다.(*2) 당사는 당기 중 손해배상소송의 2심 판결결과에 따라 690백만원을 추가 지급하였으며, 통상임금 소송의 1심 판결결과에 따라 7,430백만원을 지급하였습니다.(*3) 당사는 전기 중 상기 손해배상충당부채와 관련한 소송의 2심 판결결과에 따라 10,298백만원을 지급하였습니다. 또한, 손해배상 위약금과 관련하여 3,069백만원을 지급하기로 합의하고 기 설정 충당부채 1,568백만원과의 차액 1,501백만원을 관련 미수금의 미회수에 따른 기타의대손상각비로 반영하였습니다.

19. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당기 반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기 반기말	전기말

수권주식수	240,000,000주	240,000,000주

주당금액	2,500원	2,500원

발행주식수	33,252,697주	33,252,697주

자본금(*)	85,631,742,500	85,631,742,500

(*) 당사는 2008년 6월 중에 이사회 결의를 통하여 1,000,000주의 주식을 이익소각하였으며, 이에 따라 보통주자본금과 발행주식의 액면총액은 2,500백만원만큼 차이가 발생합니다.

(2) 당기 반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

주식발행초과금	7,486,189	7,486,189

자기주식처분이익	14,941,798	14,941,798

기타자본잉여금	539,797	539,797

합 계	22,967,784	22,967,784

20. 기타자본항목 (1) 당기 반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

자기주식	(84,350,269)	(84,350,269)

(2) 당기 반기와 전기 중 당사가 보유한 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구 분	당기 반기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초 자기주식	10,858,846	84,350,269	9,647,514	73,668,643

취득	-	-	2,211,332	18,449,516

처분(*)	-	-	(1,000,000)	(7,767,890)

기말 자기주식	10,858,846	84,350,269	10,858,846	84,350,269

(*) 당사는 전기 중 당사의 특수관계자인 재단법인 운해장학재단에 자기주식 1,000,000주를 기부하고 처분당시 공정가치를 기부금으로 인식하는 한편, 자기주식의 장부가액과 공정가치의 차액 836백만원을 자기주식처분이익으로 인식하였습니다.

21. 기타포괄손익누계액 (1) 당기 반기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증감	기말장부금액

지분증권평가손익누계액	2,694,443	(6,807,322)	(4,112,879)

(2) 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증감	기말장부금액

지분증권평가손익누계액	(8,261,720)	10,956,163	2,694,443

22. 이익잉여금 (1) 당기 반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

법정적립금(*)	10,263,000	9,370,000

미처분이익잉여금	617,531,449	614,176,942

합 계	627,794,449	623,546,942

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 반기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기

기초금액	623,546,943	568,528,534

배당금의 지급	(5,598,463)	(6,873,405)

당기순이익	9,845,969	61,763,870

확정급여제도의 재측정요소	-	127,943

기말금액	627,794,449	623,546,942

23. 영업이익 (1) 매출액1) 매출 원천당사의 주요 매출은 운수장비 및 기계장비의 판매로 인한 것입니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출액	60,764,799	121,931,870	66,398,936	114,942,506

용역매출액	7,873,604	9,136,304	968,132	3,505,758

상품매출액	-	33,600	72,178	72,178

고객과의 계약에서 생기는 수익	68,638,403	131,101,774	67,439,246	118,520,442

2) 매출 구분당기 반기와 전기 반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.① 당기 반기

(단위:천원)

구 분	운수장비	기계	합 계

주요 지리적 시장

국내	98,309,753	2,067,653	100,377,406

로컬수출	4,341,172	-	4,341,172

아시아	2,059,178	-	2,059,178

유럽	19,265,215	439,487	19,704,702

아메리카	4,562,853	56,463	4,619,316

합계	128,538,171	2,563,603	131,101,774

주요 제품과 서비스 계열

재화	120,775,643	1,189,827	121,965,470

용역	7,762,529	1,373,775	9,136,304

수익인식 시기

한 시점에 이행	120,775,643	1,189,827	121,965,470

기간에 걸쳐 이행	7,762,529	1,373,775	9,136,304

고객과의 계약에서 생기는 수익	128,538,172	2,563,602	131,101,774

② 전기 반기

(단위:천원)

구 분	운수장비	기계	합 계

주요 지리적 시장

국내	89,273,259	1,706,704	90,979,963

로컬수출	3,220,167	-	3,220,167

아시아	2,247,032	357	2,247,389

유럽	16,678,714	465,364	17,144,078

아메리카	4,913,502	15,343	4,928,845

합계	116,332,674	2,187,768	118,520,442

주요 제품과 서비스 계열

재화	114,006,194	1,008,490	115,014,684

용역	2,326,480	1,179,278	3,505,758

수익인식 시기

한 시점에 이행	114,006,194	1,008,490	115,014,684

기간에 걸쳐 이행	2,326,480	1,179,278	3,505,758

고객과의 계약에서 생기는 수익	116,332,674	2,187,768	118,520,442

3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 매출채권, 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

매출채권	31,924,016	25,112,575

계약부채	32,622,669	45,063,515

계약부채는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채와 유의적인 금융요소입니다. 당기 반기말 유의적인 금융요소는 141백만원입니다. 2022년 1월 1일에 인식된 계약부채 45,063백만원 중 당기에 수익으로 인식된 금액은 28,842백만원 입니다.

(2) 당기 반기와 전기 반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출원가	50,545,770	104,376,462	57,693,205	101,213,477

용역매출원가	6,821,290	7,096,086	781,612	840,689

상품매출원가	-	23,100	72,436	72,436

합 계	57,367,060	111,495,648	58,547,253	102,126,602

(3) 당기 반기와 전기 반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,188,125	2,366,180	1,070,453	2,315,562

퇴직급여	76,642	153,284	82,324	278,121

복리후생비	314,570	545,392	183,650	416,707

여비교통비	76,666	98,130	19,766	37,913

대손상각비	11,420	(23,478)	(770,305)	(1,134,395)

통신비	21,560	32,232	12,101	23,471

수도광열비	4	12	(1,730)	5,725

운반비	151,998	281,248	110,375	209,102

수출제비용	1,879,681	3,017,922	1,273,755	2,118,085

임차료	19,132	32,478	12,943	25,678

세금과공과	164,705	188,851	220,520	434,678

소모품비	46,541	63,412	25,278	65,813

접대비	55,383	113,335	20,965	67,091

보험료	39,130	261,822	102,485	250,821

차량유지비	23,750	41,668	19,168	37,832

감가상각비	19,060	42,424	(120,180)	93,892

광고선전비	131,386	161,877	188,104	258,779

지급수수료	574,992	1,248,799	578,211	1,402,254

도서인쇄비	12,236	28,798	5,859	20,882

교육훈련비	15,341	24,899	10,761	43,860

애프터서비스비	27,506	80,060	31,741	203,413

해외시장개척비	50,537	225,670	19,888	60,064

경상연구개발비	127,705	846,302	-	-

전산운영비	16,502	25,700	6,751	16,573

충당부채전입	487,605	1,573,534	29,383	64,684

판매보상비	8,188	8,188	-	-

기타의판매관리비	1,538	2,754	(11,521)	8,051

합 계	5,541,903	11,441,493	3,120,745	7,324,656

(4) 비용의 성격별 분류

당기 반기와 전기 반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품의변동	(8,499,532)	(6,288,589)	509,227	2,918,414

재공품의변동	(4,418,597)	(12,013,679)	2,326,379	(2,347,136)

상품의변동	-	23,100	(72,366)	(79,800)

원재료사용액	36,472,099	71,757,468	31,793,667	53,753,553

상품매입액	2,830	7,252	146,577	158,370

급여	8,139,843	16,717,157	6,906,992	15,725,224

퇴직급여	686,050	1,367,601	829,742	2,734,844

복리후생비	1,512,260	2,908,894	1,298,667	2,829,819

감가상각비	1,153,819	2,266,416	620,396	1,797,247

무형자산상각비	84,918	169,978	81,760	163,558

외주가공비	11,651,314	21,948,061	9,778,374	18,739,017

기타	16,123,959	24,073,482	7,448,582	13,058,150

합 계(*)	62,908,963	122,937,141	61,667,997	109,451,260

(*) 상기 비용의 합계는 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비의 합계와 일치합니다.

24. 기타수익당기 반기와 전기 반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	190,463	251,709	17,563	4,706,228

투자부동산처분이익	-	-	236,327	62,662,135

잡이익	45,475	126,132	106,560	570,914

합 계	235,938	377,841	360,450	67,939,277

25. 기타비용 당기 반기와 전기 반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분손실	-	-	17,700	17,711

투자부동산처분손실	-	-	236,190	236,190

기부금	-	-	5,000	5,000

잡손실	63,478	64,820	800	9,832

합 계	63,478	64,820	259,690	268,733

26. 순금융손익

당기 반기와 전기 반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	922,848	1,749,595	882,402	1,597,134

배당금수익	-	2,901,375	-	1,661,547

외환차익	102,137	208,268	126,134	233,847

외화환산이익	137,225	239,063	-	133,122

금융수익 합계	1,162,210	5,098,301	1,008,536	3,625,650

이자비용	94,404	193,479	201,963	354,406

외환차손	73,006	167,119	33,834	108,111

외화환산손실	8,616	14,872	23,141	20,002

당기손익인식금융자산평가손실	7,161	7,161	-	-

금융비용 합계	183,187	382,631	258,938	482,519

순금융손익	979,023	4,715,670	749,598	3,143,131

27. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당기 반기와 전기반기 법인세비용의 유효세율은 25.37%, 25.87% 입니다.

28. 주당손익 당기 반기와 전기 반기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익1) 당기 반기와 전기 반기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

반기순이익(손실)	4,954,858,081원	9,845,969,481원	4,313,947,659원	59,217,075,540원

÷가중평균유통보통주식수	22,393,851주	22,393,851주	22,374,231주	22,656,961주

기본주당손익	221원	440원	193원	2,614원

2) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

발행보통주식수	33,252,697	33,252,697	33,252,697	33,252,697

자기주식 효과	(10,858,846)	(10,858,846)	(10,878,466)	(10,595,736)

가중평균유통보통주식수	22,393,851	22,393,851	22,374,231	22,656,961

(2) 희석주당손익당사는 희석잠재적보통주가 발행되어 있지 아니하므로 기본주당손익과 희석주당손익이 일치합니다.

29. 영업에서 창출된 현금흐름

당기 반기와 전기 반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

(1) 반기순이익	9,845,969	59,217,076

(2) 조정	2,928,125	(48,202,737)

퇴직급여	922,268	1,195,371

대손상각비	(23,478)	(1,134,395)

재고자산평가손실(환입)	(409,906)	(1,199,196)

감가상각비	1,976,286	1,851,456

무형자산상각비	169,978	163,558

유형자산처분손실	-	17,711

투자부동산처분손실	-	236,190

투자부동산상각비	290,131	321,859

이자비용	193,480	354,406

외화환산손실	14,872	20,002

당기손익인식금융자산평가손실	7,161	-

법인세비용	3,347,354	20,665,783

충당부채전입	1,573,534	64,684

판매보증비	8,188	-

유형자산처분이익	(251,710)	(4,706,228)

투자부동산처분이익	-	(62,662,135)

이자수익	(1,749,595)	(1,597,134)

배당금수익	(2,901,375)	(1,661,547)

외화환산이익	(239,063)	(133,122)

(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(50,710,578)	(3,558,684)

매출채권의 감소(증가)	(6,561,140)	11,073,457

미수금의 감소(증가)	1,452,461	(8,232,672)

리스채권의 감소(증가)	117,116	28,954

재고자산의 감소(증가)	(31,797,803)	2,451,987

선급금의 감소(증가)	4,388,066	892,315

선급비용의 감소(증가)	(241,530)	(213,732)

장기선급비용의 감소(증가)	(28,204)	(50,867)

매입채무의 증가(감소)	8,187,348	557,926

미지급금의 증가(감소)	1,247,488	2,270,208

미지급비용의 증가(감소)	(6,675,666)	(5,468,236)

선수금의 증가(감소)	-	(13,837,000)

계약부채의 증가(감소)	(12,612,740)	17,115,163

예수금의 증가(감소)	(51,941)	(396,067)

장기미지급금의 증가(감소)	6,495	11,881

충당부채의 증가(감소)	(8,121,155)	(9,607,785)

퇴직금의 지급	(19,373)	(154,216)

합 계	(37,936,484)	7,455,655

30. 금융상품의 범주별 분류 및 손익(1) 당기 반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

상각후원가금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	13,272,235	-	-	12,610,759	-	-

단기금융상품	175,014,682	-	-	270,000,000	-	-

단기금융자산	11,065	-	-	21,245	-	-

매출채권및기타채권	45,616,944	-	-	41,205,182	-	-

소 계	233,914,926	-	-	323,837,186	-	-

비유동자산:

장기금융상품	2,000	-	-	2,000	-	-

장기금융자산	5,230	2,867,235	34,657,467	5,230	2,864,920	43,384,803

장기매출채권및기타채권	2,806,292	-	-	2,921,149	-	-

소 계	2,813,522	2,867,235	34,657,467	2,928,379	2,864,920	43,384,803

합 계	236,728,448	2,867,235	34,657,467	326,765,565	2,864,920	43,384,803

(2) 당기 반기말과 전기말 현재 금융부채는 전액 상각후원가로 인식된 금융부채입니다.

(3) 당기 반기와 전기 반기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 반기

(단위:천원)

구 분	상각후원가금융자산	공정가치측정금융자산	상각후원가금융부채	합 계

판매비와관리비:

대손상각비(환입)	(23,478)	-	-	(23,478)

금융수익:

이자수익	1,749,595	-	-	1,749,595

배당금수익	-	2,901,375	-	2,901,375

외환차익	136,187	-	72,081	208,268

외화환산이익	238,974	-	89	239,063

금융수익 합계	2,124,756	2,901,375	72,170	5,098,301

금융비용:

이자비용	-	-	21,586	21,586

외환차손	4,765	-	162,354	167,119

외화환산손실	3,311	-	11,561	14,872

당기손익인식금융자산평가손실	7,161	-	-	7,161

금융비용 합계	15,237	-	195,501	210,738

순손익	2,132,997	2,901,375	(123,331)	4,911,041

기타포괄손익:

지분증권평가손익	-	(6,807,322)	-	(6,807,322)

총포괄손익	2,132,997	(3,905,947)	(123,331)	(1,896,281)

2) 전기 반기

(단위:천원)

구 분	상각후원가금융자산	공정가치측정금융자산	상각후원가금융부채	합 계

판매비와관리비:

대손상각비(환입)	(1,134,395)	-	-	(1,134,395)

금융수익:

이자수익	1,597,134	-	-	1,597,134

배당금수익	-	1,661,547	-	1,661,547

외환차익	210,745	-	23,101	233,846

외화환산이익	130,157	-	2,965	133,122

금융수익 합계	1,938,036	1,661,547	26,066	3,625,649

금융비용:

이자비용	-	-	16,430	16,430

외환차손	57,985	-	50,126	108,111

외화환산손실	18,691	-	1,311	20,002

금융비용 합계	76,676	-	67,867	144,543

순손익	2,995,755	1,661,547	(41,801)	4,615,501

기타포괄손익:

지분증권평가손익	-	8,257,402	-	8,257,402

총포괄손익	2,995,755	9,918,949	(41,801)	12,872,903

(4) 공정가치1) 공정가치와 장부금액 당기 반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

장기금융자산(*)	37,524,702	37,524,702	46,249,723	46,249,723

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	13,272,235	13,272,235	12,610,759	12,610,759

단기금융상품	175,014,682	175,014,682	270,000,000	270,000,000

단기금융자산	11,065	11,065	21,245	21,245

매출채권및기타채권	45,616,944	45,616,944	41,205,182	41,205,182

장기금융상품	2,000	2,000	2,000	2,000

장기금융자산	5,230	5,230	5,230	5,230

장기매출채권및기타채권	2,806,292	2,806,292	2,921,149	2,921,149

소 계	236,728,448	236,728,448	326,765,565	326,765,565

금융자산 합계	274,253,150	274,253,150	373,015,288	373,015,288

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	37,158,086	37,158,086	27,276,017	27,276,017

장기매입채무및기타채무	1,410,232	1,410,232	1,528,046	1,528,046

금융부채 합계	38,568,318	38,568,318	28,804,063	28,804,063

(*) 당기 반기말과 전기말 현재 지분증권과 채무증권 중 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넒으므로, 그 범위내에 서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 취득원가를 공정가치로인식한 금액은 각각 2,873,565천원, 2,871,249천원입니다.상각후원가로 인식된 금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.

31. 특수관계자 (1) 당기 반기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 기업, 관계기업 및 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	특수관계자명

지배기업	㈜SNT홀딩스

종속기업	SNT AMT㈜강소SNT기차배건유한공사(*)광주SNT중공유한공사

기타	SNT모티브㈜SNT대우기차부건(곤산)유한공사SNT Polska Sp. z o.o.SNT Daewoo India Private Ltd.SNT America Ltd.SNT GULF Co., Ltd.SNT에너지㈜SNT솔루션㈜㈜SNT저축은행㈜캔버라관광재단법인 운해장학재단㈜운해연구원

(*) 당사의 종속기업인 SNT AMT㈜의 종속기업이므로 당사의 종속기업으로 분류하였습니다.

당사의 최상위지배자는 지배기업인 ㈜SNT홀딩스의 최대주주인 최평규입니다.

(2) 당기 반기와 전기 반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 반기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타매출(*2)	재고자산매입	유형자산취득	기타매입(*2)	배당금 지급

지배기업	㈜SNT홀딩스	-	67,100	-	-	259,285	3,513,972

종속기업	SNT AMT㈜	948,648	288,584	6,078,920	-	26,440	-

기타	SNT모티브㈜(*1)	287,157	119,715	14,625	-	19,578	-

SNT에너지㈜	211,200	138,046	-	-	-	-

SNT솔루션㈜	12,420	5,344	-	79,800	988,629	-

㈜SNT저축은행	-	56,526	-	-	-	-

재단법인 운해장학재단	-	-	-	-	-	250,000

㈜운해연구원	-	2,650	-	-	-	-

합 계	1,459,425	677,965	6,093,545	79,800	1,293,932	3,763,972

(*1) SNT모티브㈜에 대한 매출에는 진행률에 따라 인식하는 매출이 포함되어 있습니다.(*2) 기타매출과 기타매입은 특수관계자간 비용정산액 및 매출로 인식되지 않은 선수금수령액을 포함하고 있습니다.2) 전기 반기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타매출(*2)	재고자산매입	유형자산 취득	기타매입(*2)	배당금 지급

지배기업	㈜SNT홀딩스	8,120	61,296	-	-	235,350	2,108,383

종속기업	SNT AMT㈜	538,625	241,148	4,574,826	-	7,173	-

기타	SNT모티브㈜(*1)	454,342	314,582	-	-	-	-

SNT에너지㈜	621,530	172,479	-	-	-	-

SNT솔루션㈜	12,420	5,082	-	43,000	944,018	-

㈜SNT저축은행	-	42,807	-	-	-	-

합 계	1,635,037	837,394	4,574,826	43,000	1,186,541	2,108,383

(*1) SNT모티브㈜에 대한 매출에는 진행률에 따라 인식하는 매출이 포함되어 있습니다.(*2) 기타매출과 기타매입은 특수관계자간 비용정산액 및 매출로 인식되지 않은 선수금수령액을 포함하고 있습니다.

(3) 당기 반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

1) 당기 반기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜SNT홀딩스	-	-	-	259,618

종속기업	SNT AMT㈜	823,433	263,291	1,166,984	-

강소SNT기차배건유한공사(*)	1,882,075	-	-	-

기타	SNT모티브㈜	86,249	21,696	-	2,628,515

㈜SNT에너지	38,720	5,413	-	179,240

SNT솔루션㈜	2,277	1,023	-	109,525

㈜SNT저축은행	-	5,056,526	-	-

㈜운해연구원	-	-	-	13,000

합 계	2,832,754	5,347,949	1,166,984	3,189,898

(*) 강소SNT기차배건유한공사에 대한 매출채권에 대하여 회수가 이루어지지 아니하여 대손충당금 677,972천원을 계상하고 있습니다.

2) 전기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜SNT홀딩스	-	-	-	299,801

종속기업	SNT AMT㈜	687,787	254,619	1,020,500	968

강소SNT기차배건유한공사(*)	1,936,045	-	-	-

기타	SNT모티브㈜	536,795	20,342	1,993	2,671,776

SNT에너지㈜	38,720	6,640	-	179,240

SNT솔루션㈜	2,277	1,117	-	211,420

㈜SNT저축은행	-	5,090,790	-	-

합 계	3,201,624	5,373,508	1,022,493	3,363,205

(*) 강소SNT기차배건유한공사에 대한 매출채권에 대하여 회수가 이루어지지 아니하여 대손충당금 697,413천원을 계상하고 있습니다.

(4) 당기 반기와 전기 반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

단기급여	483,000	455,857

퇴직후급여	23,333	7,083

당사의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

32. 우발채무와 약정사항

(1) 당기 반기말 현재 당사의 금융기관 등과의 한도 약정내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:천USD)

금융기관	내역	한도금액	실행금액

한국산업은행	외화지급보증	USD 4,000	-

수입유산스	USD 20,000	-

KEB하나은행	매입채무결제약정(*)	10,000,000	3,613,257

자본재공제조합	이행보증	188,407,672	122,668,759

한국방위산업진흥회	이행보증	40,213,045	1,840,808

(*) 당사는 원재료 등을 납품하는 협력기업이 금융기관으로부터 전자방식 외상매출채권 담보대출을 원활히 받을 수 있도록 금융기관과 한도약정을 체결하고 있습니다. 해당 약정의 실행금액은 당사의 협력기업이 전자방식 외상매출채권 담보대출을 실행한금액입니다.(2) 당기 반기말 현재 당사가 피고인 사건이 총 5건(소송가액 11,257,027천원)이 계류중이며, 패소한 일부의 소송사건에 대해서는 장기충당부채를 설정하고 있습니다. 당기 반기말 현재 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없습니다.

33. 보고기간후 사건당사는 2022년 7월 20일 이사회결의에 의하여 관계회사인 주식회사 케이에이치이의잔여지분 52.3%를 35,050,000천원에 추가취득하기로 결의하였습니다. 이로 인하여주식회사 케이에이치이는 관계기업에서 종속기업으로 변경될 예정입니다. 동 거래는공정거래위원회의 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 기업결합 신고에 대한 승인을 필요로 하는 사항으로서 공정거래위원회는 2022년 8월 2일 이를 승인하였습니다.