SNT다이내믹스 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 58(당) 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제 57(전) 기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
S

1. 회사의 개요

S(이하 "당사")는 1962년 8월 동양기계공업주식회사로 설립되어방산품, 차량파워트레인, 공작기계(C.N.C선반 등) 및 소재부품 등의 제조 및 판매를 주된 목적사업으로 하고 있습니다. 1984년 2월 통일산업주식회사와 합병 후 상호를주식회사 통일로 변경하였고, 1991년 4월 주식회사 세일중공업으로 변경한 후 1995년 4월 통일중공업주식회사로 변경하였으며, 2005년 6월에 현재의 S 변경하였습니다.당사는 1976년 7월 8일 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당기 분기말 현재 주요주주는 ㈜S(40.00%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 ‘산출물’의 정의를 ‘투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것’으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 ‘집중테스트’를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.

② 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표의 표시’ 및 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’ (개정)

동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 ‘중요성’에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 ‘중요성’정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, ‘중요성’의 정의가 ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적 재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다’로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다.

상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정)

동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

4. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품(1) 당기 3분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

현금	38,752	31,859

제예금	43,902,319	54,423,307

합 계	43,941,071	54,455,166

(2) 당기 3분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금	200,000,000	-	180,000,000	-

별단예금	-	2,000	-	2,000

자사주신탁	2,573,813	-	-	-

합 계	202,573,813	2,000	180,000,000	2,000

(3) 당기 3분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	1,540,000	1,540,000	질권설정

장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	1,542,000	1,542,000

5. 장ㆍ단기금융자산 (1) 당기 3분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

지분증권	-	686,329	-	1,473,750

채무증권	6,170	2,870,862	7,150	2,843,131

합 계	6,170	3,557,191	7,150	4,316,881

(2) 당기 3분기말과 전기말 현재 지분증권 및 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

[지분증권]

시장성 있는 지분증권:	-	787,421

시장성 없는 지분증권:

㈜제이티비씨	680,000	680,000

기타	6,329	6,329

소 계	686,329	1,473,750

[채무증권]

자본재공제조합	2,346,062	2,312,161

한국방위산업진흥회	500,000	500,000

기타	30,970	38,120

소 계	2,877,032	2,850,281

합 계	3,563,361	4,324,031

㈜제이티비씨 주식은 전기 중 독립된 평가기관이 평가한 공정가치로 계상하였습니 다. 이를 제외하고는 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 하였습니다.

(3) 당기 3분기와 전기 중 지분증권 및 채무증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기

지분증권	채무증권	지분증권	채무증권

기초장부금액	1,473,750	2,850,281	3,182,329	2,837,238

평가손익(법인세차감전)	-	-	(2,513,663)	-

취득금액	38,794,003	-	1,304,317	-

기타(*)	-	33,901	-	33,453

처분금액	(39,581,424)	(7,150)	(499,233)	(20,410)

기말장부금액	686,329	2,877,032	1,473,750	2,850,281

(*) 자본재공제조합의 출자금 배당에 따라 증가된 금액입니다.

6. 장ㆍ단기매출채권및기타채권 (1) 장ㆍ단기매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기 3분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

평가전금액	대손충당금	장부금액	평가전금액	대손충당금	장부금액

매출채권및기타채권:

매출채권	23,228,316	(2,015,104)	21,213,212	41,358,143	(1,741,438)	39,616,705

미수금	3,266,600	-	3,266,600	3,289,335	-	3,289,335

미수수익	992,467	-	992,467	2,199,756	-	2,199,756

대여금	385,800	-	385,800	911,725	-	911,725

합 계	27,873,183	(2,015,104)	25,858,079	47,758,959	(1,741,438)	46,017,521

장기매출채권및기타채권:

매출채권	4,021,197	(1,448,539)	2,572,658	3,967,399	(1,405,567)	2,561,832

대여금	10,330,000	-	10,330,000	10,200,000	-	10,200,000

보증금	622,291	-	622,291	837,290	-	837,290

합 계	14,973,488	(1,448,539)	13,524,949	15,004,689	(1,405,567)	13,599,122

(2) 당기 3분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기

유 동	비유동	유 동	비유동

기초금액	1,741,438	1,405,567	3,669,552	115,016

대손상각비(대손충당금환입)	273,666	42,972	124,477	1,290,551

제각액	-	-	(2,052,591)	-

기말금액	2,015,104	1,448,539	1,741,438	1,405,567

(3) 당기 3분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매출채권및기타채권에 대한 연체 정보 및 연체 내역 별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.

① 당기 3분기말

(단위:천원)

구 분	매출채권	기타채권

채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액	채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액

미연체	19,223,893	0.14%	27,358	15,597,158	-	-

연체된일수	6개월 미만	1,265,847	0.72%	9,140	-	-	-

6개월 ~ 1년	341,148	1.18%	4,031	-	-	-

1년 ~ 2년	435,948	3.00%	13,096	-	-	-

2년 이상	5,982,677	57.00%	3,410,018	-	-	-

소 계	8,025,620	42.82%	3,436,285	-	-	-

합 계	27,249,513	12.71%	3,463,643	15,597,158	-	-

② 전기말

(단위:천원)

구 분	매출채권	기타채권

채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액	채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액

미연체	37,528,722	0.35%	131,556	17,438,106	-	-

연체된일수	6개월 미만	1,235,208	0.27%	3,340	-	-	-

6개월 ~ 1년	686,931	0.51%	3,491	-	-	-

1년 ~ 2년	326,580	6.84%	22,348	-	-	-

2년 이상	5,548,101	53.83%	2,986,270	-	-	-

소 계	7,796,820	38.68%	3,015,449	-	-	-

합 계	45,325,542	6.94%	3,147,005	17,438,106	-	-

7. 재고자산 (1) 당기 3분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	122,833	(24,500)	98,333	740,629	(403,363)	337,266

제품	39,414,228	(15,157,602)	24,256,626	35,224,053	(14,442,249)	20,781,804

재공품	37,321,436	(4,159,217)	33,162,219	32,137,064	(4,277,007)	27,860,057

원재료	42,684,029	(17,319,469)	25,364,560	42,019,917	(17,933,085)	24,086,832

저장품	281,900	-	281,900	304,824	(888)	303,936

미착품	5,083,809	-	5,083,809	9,585,459	(64,577)	9,520,882

합 계	124,908,235	(36,660,788)	88,247,447	120,011,946	(37,121,169)	82,890,777

(2) 당기 3분기와 전기 3분기 중 재고자산평가충당금과 관련하여 매출원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	(81,518)	(905,040)

8. 기타유동ㆍ비유동자산 당기 3분기말과 전기말 현재 기타유동ㆍ비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	24,609,431	-	16,719,737	-

선급비용	546,624	359,157	454,014	423,284

기타	-	23,062	-	23,062

합 계	25,156,055	382,219	17,173,751	446,346

9. 종속기업투자 및 관계기업투자 당기 3분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	소재지	연차결산일	주요 영업활동	당기 3분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

S AMT㈜	대한민국	12월 31일	자동차부품	100.00	10,922,086	100.00	10,922,086

광주S	중국	12월 31일	자동차부품	100.00	13,460,000	100.00	13,460,000

합 계	24,382,086	24,382,086

10. 유형자산 (1) 당기 3분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	250,290,173	-	-	250,290,173	328,248,121	-	-	328,248,121

건물	42,044,737	(28,153,542)	-	13,891,195	57,847,213	(39,438,053)	-	18,409,160

구축물	13,857,201	(11,613,950)	(51,254)	2,191,997	15,113,775	(11,842,981)	(808,783)	2,462,011

기계장치	148,058,186	(138,700,349)	(3,407,852)	5,949,985	147,291,664	(137,401,600)	(3,045,730)	6,844,334

차량운반구	1,978,012	(1,824,622)	(9)	153,381	2,022,198	(1,799,183)	(11)	223,004

공구와기구	35,957,302	(34,616,316)	(1)	1,340,985	35,608,666	(33,858,969)	(1)	1,749,696

비품	4,433,358	(3,988,402)	(1,174)	443,782	4,305,326	(3,866,007)	(1,175)	438,144

건설중인자산	54,700	-	-	54,700	-	-	-	-

입목	124,133	-	-	124,133	124,133	-	-	124,133

합 계	496,797,802	(218,897,181)	(3,460,290)	274,440,331	590,561,096	(228,206,793)	(3,855,700)	358,498,603

(2) 당기 3분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액(*1)	처분액	감가상각비	기타증감액 (*2)(*3)	기말장부금액

토지	328,248,121	-	-	-	(77,957,948)	250,290,173

건물	18,409,159	-	-	(962,512)	(3,555,452)	13,891,195

구축물	2,462,011	231,800	-	(307,514)	(194,300)	2,191,997

기계장치	6,844,334	1,344,000	(23)	(2,447,043)	208,717	5,949,985

차량운반구	223,005	-	(3)	(69,621)	-	153,381

공구와기구	1,749,696	348,636	-	(757,347)	-	1,340,985

비품	438,145	128,032	-	(122,395)	-	443,782

건설중인자산	-	54,700	-	-	-	54,700

입목	124,133	-	-	-	-	124,133

합 계	358,498,604	2,107,168	(26)	(4,666,432)	(81,498,983)	274,440,331

( *1 ) 당 기 3분기 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 31,148 천원 입니다.(*2) 토지, 건물, 구축물의 기타증감액 은 투자부동산으로 대체된 금액입니다.(*3) 기계장치의 기타증감액은 재고자산과 대체된 금액입니다.

(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액(*1)	처분액	감가상각비	기타증감액(*2)	기말장부금액

토지	328,248,121	-	-	-	-	328,248,121

건물	20,144,422	-	-	(1,735,262)	-	18,409,160

구축물	2,824,898	47,200	-	(410,087)	-	2,462,011

기계장치	11,162,395	358,638	-	(4,630,459)	(46,240)	6,844,334

차량운반구	436,856	-	(102,289)	(111,563)	-	223,004

공구와기구	2,676,985	500,059	-	(1,424,528)	(2,820)	1,749,696

비품	538,153	53,224	-	(153,233)	-	438,144

입목	124,133	-	-	-	-	124,133

합 계	366,155,963	959,121	(102,289)	(8,465,132)	(49,060)	358,498,603

(* 1 ) 전기 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 55,628천원 입니다. (*2) 기계장치의 기타증감액은 재고자산으로 대체된 금액입니다.

11. 무형자산

(1) 당기 3분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

취득금액	상각누계액(*)	정부보조금	장부금액	취득금액	상각누계액(*)	정부보조금	장부금액

산업재산권	59,250	(56,385)	-	2,865	59,250	(54,766)	-	4,484

개발비	24,355,815	(23,399,638)	(956,177)	-	24,353,421	(23,273,133)	(959,656)	120,632

소프트웨어	4,311,492	(3,419,604)	-	891,888	3,909,593	(3,190,002)	-	719,591

회원권	926,371	(557,951)	-	368,420	926,371	(557,951)	-	368,420

합 계	29,652,928	(27,433,578)	(956,177)	1,263,173	29,248,635	(27,075,852)	(959,656)	1,213,127

(*) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당기 3분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초장부금액	4,484	120,632	719,591	368,420	1,213,127

증가액	-	2,394	401,900	-	404,294

무형자산상각비	(1,619)	-	(229,603)	-	(231,222)

손상차손	-	(126,505)	-	-	(126,505)

기타증감액(* )	-	3,479	-	-	3,479

기말장부금액	2,865	-	891,888	368,420	1,263,173

(* ) 기타증감액은 정부보조금 수령 금액과 매출원가로 대체한 금액입니다.

(3) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초장부금액	8,181	276,400	1,041,439	368,420	1,694,440

증가액	-	100,432	-	-	100,432

무형자산상각비	(3,697)	-	(321,848)	-	(325,545)

기타증감액(* )	-	(256,200)	-	-	(256,200)

기말장부금액	4,484	120,632	719,591	368,420	1,213,127

(* ) 기타증감액은 정부보조금 수령 금액과 매출원가로 대체한 금액입니다.

12. 투자부동산

(1) 당기 3분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	109,144,670	-	109,144,670	31,186,722	-	31,186,722

건물 등	23,846,992	(14,064,493)	9,782,499	10,497,843	(3,832,352)	6,665,491

합 계	132,991,662	(14,064,493)	118,927,169	41,684,565	(3,832,352)	37,852,213

(2) 당기 3분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	기타증감액(*)	기말장부금액

토지	31,186,722	-	-	-	77,957,948	109,144,670

건물 등	6,665,491	75,000	(107,631)	(600,113)	3,749,752	9,782,499

합 계	37,852,213	75,000	(107,631)	(600,113)	81,707,700	118,927,169

(*) 기타증감액은 유형자산에서 대체한 금액입니다.

(3) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득액	감가상각비	기말장부금액

토지	31,186,722	-	-	31,186,722

건물 등	6,722,771	330,600	(387,880)	6,665,491

합 계	37,909,493	330,600	(387,880)	37,852,213

(4) 당기 3분기와 전기 3분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

임대수익	1,688,466	110,295

운용비용	(1,112,823)	(467,180)

투자부동산처분손실	(464,830)	-

합 계	110,813	(356,885)

13. 리스(1) 당기 3분기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	199,642	(102,322)	97,320	199,642	(55,597)	144,045

(2) 당기 3분기와 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기

기초	감가상각비	기말	기초	회계정책변경효과	증가	감가상각비	기말

차량운반구	144,045	(46,725)	97,320	-	129,717	69,925	(55,597)	144,045

(3) 당기 3분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기

기초	146,000	-

회계정책변경효과	-	129,717

증가	-	69,925

이자비용	3,019	4,908

지급	(49,253)	(58,550)

기말	99,766	146,000

(4) 당기 3분기와 전기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기

현금유출액	비용인식액	현금유출액	비용인식액

리스부채에서 발생한 금액	49,253	3,019	58,550	4,908

단기리스	23,570	23,515	40,338	41,768

소액리스	12,368	12,735	13,795	16,980

변동리스	1,618	1,618	4,518	4,518

합 계	86,809	40,887	117,201	68,174

(5) 당기 3분기말과 전기말 현재 리스부채의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

1년 이내	58,630	65,670

1년 초과 - 3년 이내	44,386	79,479

3년 초과	-	7,120

보고기간종료일 현재 할인되지 않은 리스부채	103,016	152,269

보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	99,766	146,000

유동리스부채	56,344	61,898

비유동리스부채	43,422	84,102

14. 담보제공자산 당기 3분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:JPY)

담보제공자산	장부금액	담보제공사유	차입금액	담보설정금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치,투자부동산	371,351,519	차입금담보	-	110,000,000JPY 3,870,000,000	한국산업은행

토지	186,386,873	보증	-	20,565,027	자본재공제조합

장기금융자산	2,346,062	보증	-	2,346,062

500,000	보증	-	500,000	한국방위산업진흥회

단기금융상품	1,540,000	보증	-	1,540,000

15. 장ㆍ단기매입채무및기타채무 당기 3분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	14,892,685	-	20,423,155	-

미지급금	4,923,332	1,303,700	3,060,786	1,268,047

미지급비용	5,662,355	-	13,945,954	-

리스부채	56,344	43,422	61,898	84,102

임대보증금	642,826	-	686,796	-

합 계	26,177,542	1,347,122	38,178,589	1,352,149

16. 기타유동부채 당기 3분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

선수금	13,837,000	13,837,000

예수금	1,083,780	1,039,164

계약부채	57,806,431	29,905,975

합 계	72,727,211	44,782,139

17. 종업원급여

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 병행하여 운영하고 있습니다. (1) 당기 3분기와 전기 3분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

급여	28,748,510	30,150,985

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,805,239	2,500,378

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	6,520,656	756,531

장기종업원급여 채무에 대한 비용	48,721	42,279

합 계	37,123,126	33,450,173

(2) 당기 3분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

확정급여부채	26,835,028	25,480,129

확정기여형 퇴직급여제도 관련 미지급비용	698,522	-

장기종업원급여채무	1,193,180	1,157,527

연차수당 관련 미지급비용	1,676,610	1,990,995

총 종업원급여부채	30,403,340	28,628,651

(3) 당사의 확정급여제도와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 확정급여부채

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	26,937,513	25,607,588

사외적립자산의 공정가치	(102,485)	(127,459)

확정급여제도의 부채 인식액	26,835,028	25,480,129

2) 확정급여부채 조정내역

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당기 3분기	전기	당기 3분기	전기	당기 3분기	전기

기초금액	25,607,588	30,815,101	(127,459)	(129,315)	25,480,129	30,685,786

당기비용으로 인식:

당기근무원가	1,469,241	2,676,788	-	-	1,469,241	2,676,788

이자원가	335,998	657,049	-	-	335,998	657,049

소 계	1,805,239	3,333,837	-	-	1,805,239	3,333,837

기타포괄손익으로 인식:

재측정요소

- 보험수리적손익	-	(138,525)	-	-	-	(138,525)

인구통계적 가정	-	151,720	-	-	-	151,720

재무적 가정	-	105,693	-	-	-	105,693

경험 조정	-	(395,938)	-	-	-	(395,938)

- 사외적립자산 수익	-	-	-	-	-	-

소 계	-	(138,525)	-	-	-	(138,525)

기타:

퇴직급여 지급액	(475,314)	(8,402,825)	24,974	1,856	(450,340)	(8,400,969)

기말금액	26,937,513	25,607,588	(102,485)	(127,459)	26,835,028	25,480,129

(4) 당사의 기타종업원급여와 관련된 채무의 내역은 다음과 같습니다. 1) 장기종업원급여채무

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

장기종업원급여에 대한 채무(*)	1,193,180	1,157,527

(*) 장기매입채무및기타채무의 장기미지급금에 포함되어 있습니다.

2) 장기종업원급여채무의 현재가치 변동

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

기초금액	1,157,527	814,974

당기비용으로 인식:

당기근무원가	33,426	27,604

이자원가	15,295	14,675

재측정손익	-	-

소 계	48,721	42,279

장기종업원급여채무에 대한 지급액	(13,068)	(134,657)

기말금액	1,193,180	722,596

18. 장ㆍ단기충당부채 (1) 당기 3분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

손해배상추정액 등(*1)	4,437,574	52,993,971	5,936,881	52,993,971

통상임금 소송 등(*2)	-	6,849,034	-	6,849,034

합 계	4,437,574	59,843,005	5,936,881	59,843,005

(*1) 당사는 손해배상추정액 등과 관련하여 자원의 유출 가능성이 높다고 판단한 금액 57,431백만원을 충당부채로 계상하고 있으며, 보고기간말 현재 1년 이내에 지급될 것으로 예상되는 4,438백만원을 유동부채로 분류하였습니다. (*2) 당사는 소송사건 등과 관련하여 자원의 유출 가능성이 높다고 판단한 금액 6,849백만원을 충당부채로 계상하고 있으며, 지급시기를 예측할 수 없고 보고기간말 현재 1년 이내에 지급되지 않을 것으로 예상되어 비유동으로 분류하였습니다.

(2) 당기 3분기와 전 기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

당기 3분기

손해배상추정액 등	58,930,852	-	(1,499,307)	57,431,545

통상임금 소송 등	6,849,034	-	-	6,849,034

전기

손해배상추정액 등	60,380,918	2,158,234	(3,608,300)	58,930,852

통상임금 소송 등	7,035,393	-	(186,359)	6,849,034

19. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당기 3분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기 3분기말	전기말

수권주식수	240,000,000주	240,000,000주

주당금액	2,500원	2,500원

발행주식수	33,252,697주	33,252,697주

자본금(*)	85,631,742,500원	85,631,742,500원

(*) 당사는 2008년 6월 중에 이사회 결의를 통하여 1,000,000주의 주식을 이익소각하였으며, 이에 따라 보통주자본금과 발행주식의 액면총액은 2,500백만원만큼 차이가 발생합니다.

(2) 당기 3분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

주식발행초과금	7,486,189	7,486,189

자기주식처분이익	14,105,552	14,105,552

기타자본잉여금	539,797	539,797

합 계	22,131,538	22,131,538

20. 기타자본항목 (1) 당기 3분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

자기주식	(69,831,812)	(57,181,002)

(2) 당기 3분기와 전기 중 당사가 보유한 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구 분	당기 3분기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초 자기주식	6,499,301	57,181,002	6,498,149	57,172,795

취득	2,447,146	12,650,810	1,152	8,207

기말 자기주식	8,946,447	69,831,812	6,499,301	57,181,002

21. 기타포괄손익누계액 (1) 당기 3분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증감	기말장부금액

지분증권평가손익누계액	(7,211,226)	-	(7,211,226)

(2) 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증감	기말장부금액

지분증권평가손익누계액	(5,275,706)	(1,935,520)	(7,211,226)

22. 이익잉여금 (1) 당기 3분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

법정적립금(*)	9,015,700	7,828,900

미처분이익잉여금	558,266,215	562,382,721

합 계	567,281,915	570,211,621

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 3분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기

기초금액	570,211,621	557,852,284

배당금의 지급	(11,866,768)	(7,143,203)

분기순이익	7,242,915	19,378,460

확정급여제도의 재측정요소	-	108,050

지분증권평가	1,694,146	16,030

기말금액	567,281,914	570,211,621

23. 영업이익 (1) 매출액1) 매출 원천당사의 주요 매출은 운수장비 및 기계장비의 판매로 인한 것입니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출액(*)	40,911,358	149,437,785	70,445,118	220,788,615

상품매출액	72,178	152,307	3,367,559	3,845,001

고객과의 계약에서 생기는 수익	40,983,536	149,590,092	73,812,677	224,633,616

(*) 제품매출액은 용역매출을 포함하고 있습니다.

2) 매출 구분당기 3분기와 전기 3분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.① 당기 3분기

(단위:천원)

구 분	운수장비	기계	합 계

주요 지리적 시장

국내	115,465,777	3,869,279	119,335,056

로컬수출	11,067,334	-	11,067,334

아시아	1,768,791	4,586	1,773,377

유럽	10,071,864	201,076	10,272,939

아메리카	6,394,428	168,099	6,562,528

기타	577,772	1,086	578,858

합계	145,345,966	4,244,126	149,590,092

주요 제품과 서비스 계열

재화	142,353,538	2,667,107	145,020,645

용역	2,992,428	1,577,019	4,569,447

수익인식 시기

한 시점에 이행	142,353,538	2,667,107	145,020,645

기간에 걸쳐 이행	2,992,428	1,577,019	4,569,447

고객과의 계약에서 생기는 수익	145,345,966	4,244,126	149,590,092

② 전기 3분기

(단위:천원)

구 분	운수장비	기계	합 계

주요 지리적 시장

국내	137,157,437	10,439,353	147,596,790

로컬수출	26,457,503	284,940	26,742,443

아시아	5,398,553	6,095	5,404,648

유럽	27,692,168	422,659	28,114,827

아메리카	16,400,620	374,288	16,774,908

합계	213,106,281	11,527,335	224,633,616

주요 제품과 서비스 계열

재화	197,980,525	10,699,575	208,680,100

용역	15,125,756	827,760	15,953,516

수익인식 시기

한 시점에 이행	197,980,525	10,699,575	208,680,100

기간에 걸쳐 이행	15,125,756	827,760	15,953,516

고객과의 계약에서 생기는 수익	213,106,281	11,527,335	224,633,616

3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 매출채권, 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

매출채권	23,785,870	42,178,537

계약부채	57,806,431	29,905,975

계약부채는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채와 유의적인 금융요소입니다. 당기 3분기말 유의적인 금융요소는 785백만원입니다. 2020년 1월 1일에 인식된 계약부채 29,906백만원 중 당기에 수익으로 인식된 금액은 20,605백만원 입니다.

(2) 당기 3분기와 전기 3분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출원가	39,431,101	134,206,523	64,542,086	199,369,046

상품매출원가	70,097	134,897	3,271,060	3,665,799

합 계	39,501,198	134,341,420	67,813,146	203,034,845

(3) 당기 3분기와 전기 3분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,219,870	3,136,280	1,305,559	3,288,259

퇴직급여	853,922	1,005,385	96,102	288,307

복리후생비	238,973	644,661	379,319	794,183

여비교통비	14,088	65,002	48,351	197,105

대손상각비	127,007	316,638	83,184	1,024,341

통신비	11,169	35,934	12,205	47,524

수도광열비	7,907	32,459	13,995	43,081

운반비	87,228	312,631	145,362	489,375

수출제비용	236,957	589,251	343,137	1,096,318

임차료	13,797	39,016	13,606	49,145

세금과공과	6,977	425,392	14,196	452,837

소모품비	14,337	33,756	9,421	36,360

접대비	30,958	62,319	30,061	101,519

보험료	106,844	380,204	101,235	395,948

차량유지비	8,697	38,784	10,147	61,100

감가상각비	226,922	669,021	42,053	183,649

광고선전비	22,442	58,390	41,399	100,878

지급수수료	362,616	1,669,977	544,773	2,298,427

도서인쇄비	7,356	17,822	10,617	32,643

교육훈련비	621	2,219	10,329	35,663

애프터서비스비	41,036	145,944	47,197	218,493

해외시장개척비	-	3,500	-	167

전산운영비	9,605	26,222	14,467	37,503

충당부채전입(환입)	(1,499,307)	(1,499,307)	-	708,168

기타의판매관리비	19,160	91,001	14,231	33,716

합 계	2,169,182	8,302,501	3,330,946	12,014,709

(4) 비용의 성격별 분류

당기 3분기와 전기 3분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품의변동	(5,143,927)	(3,474,821)	7,137,408	2,881,932

재공품의변동	1,182,345	(5,302,163)	(4,930,043)	(5,619,635)

상품의변동	309,030	238,932	-	78,063

원재료사용액	17,367,886	69,963,270	33,060,044	105,325,247

상품매입액	11,227	197,905	3,292,635	3,687,658

급여	9,109,621	28,748,510	12,832,823	30,150,985

퇴직급여	6,655,286	8,325,894	1,070,478	3,256,908

복리후생비	1,764,767	4,908,841	2,067,392	5,346,732

감가상각비	1,739,804	5,313,269	2,032,676	6,510,119

무형자산상각비	85,506	231,222	77,857	250,093

외주가공비	6,619,086	21,422,392	8,370,194	24,713,033

기타	1,969,750	12,070,670	6,132,628	38,468,419

합 계(*)	41,670,381	142,643,921	71,144,092	215,049,554

(*) 상기 비용의 합계는 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비의 합계와 일치합니다.

24. 기타수익당기 3분기와 전기 3분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	3,397	6,574	-	23,230

종속기업투자처분이익	-	-	4,940,895	4,940,895

잡이익	13,700	911,241	15,926	347,412

합 계	17,097	917,815	4,956,821	5,311,537

25. 기타비용 당기 3분기와 전기 3분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분손실	-	-	-	24,092

투자부동산처분손실	139,629	464,830	-	-

무형자산손상차손	-	126,505	-	-

매각예정자산손상차손	-	-	-	792,908

투자부동산상각비	-	-	95,677	287,030

기부금	-	5,000	-	5,000

잡손실	480	238,983	7,201	7,243

합 계	140,109	835,318	102,878	1,116,273

26. 순금융손익

당기 3분기와 전기 3분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	881,540	2,823,016	974,889	2,878,131

배당금수익	-	33,901	-	33,453

외환차익	64,654	387,986	239,868	591,233

외화환산이익	-	96,540	208,330	398,452

금융수익 합계	946,194	3,341,443	1,423,087	3,901,269

이자비용	225,902	478,298	165,585	453,658

외환차손	55,978	172,212	128,964	224,769

외화환산손실	128,987	49,751	30,273	53,962

금융비용 합계	410,867	700,261	324,822	732,389

순금융손익	535,327	2,641,182	1,098,265	3,168,880

27. 법인세비 용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당기 3분기와 전기 3분기 법인세비용의 유효세율은 25.10% 및 23.52% 입니다.

28. 주당손익 당기 3분기와 전기 3분기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익1) 당기 3분기와 전기 3분기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

분기순이익(손실)	(180,497,502)원	7,242,915,174원	6,680,714,758원	12,961,994,336원

÷가중평균유통보통주식수	24,927,526주	25,892,790주	26,753,396주	26,753,704주

기본주당손익	(7)원	280원	250원	484원

2) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

발행보통주식수	33,252,697	33,252,697	33,252,697	33,252,697

자기주식 효과	(8,325,171)	(7,359,907)	(6,499,301)	(6,498,993)

가중평균유통보통주식수	24,927,526	25,892,790	26,753,396	26,753,704

(2) 희석주당손익당사는 희석잠재적보통주가 발행되어 있지 아니하므로 기본주당손익과 희석주당손익이 일치합니다.

29. 영업에서 창출된 현금흐름

당 기 3분기와 전 기 3분 기 중 영업 에서 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

(1) 분기순이익	7,242,915	12,961,994

(2) 조정	6,671,830	7,411,761

퇴직급여	1,805,239	2,500,378

대손상각비	316,638	1,024,341

재고자산평가손실(환입)	(81,518)	(905,040)

감가상각비(사용권자산상각비 포함)	4,713,156	6,510,119

무형자산상각비	231,222	250,093

유형자산처분손실	-	24,092

무형자산손상차손	126,505	-

투자부동산처분손실	464,830	-

매각예정자산손상차손	-	792,908

투자부동산상각비	600,113	287,030

이자비용	478,298	453,658

외화환산손실	49,751	53,962

법인세비용	2,426,934	3,986,213

충당부채전입(환입)	(1,499,307)	708,168

종속기업처분이익	-	(4,940,895)

유형자산처분이익	(6,574)	(23,230)

이자수익	(2,823,016)	(2,878,131)

배당금수익	(33,901)	(33,453)

외화환산이익	(96,540)	(398,452)

(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	19,896,322	(14,151,724)

매출채권의 감소(증가)	18,155,300	(2,113,160)

미수금의 감소(증가)	22,735	1,022,884

재고자산의 감소(증가)	(5,483,869)	(8,964,831)

선급금의 감소(증가)	(7,889,694)	9,674,357

선급비용의 감소(증가)	(34,357)	(286,924)

매입채무의 증가(감소)	(5,532,326)	(3,290,401)

미지급금의 증가(감소)	1,887,026	(1,581,841)

미지급비용의 증가(감소)	(8,283,599)	(4,283,705)

계약부채의 증가(감소)	27,425,176	(1,270,207)

예수금의 증가(감소)	44,616	(373,264)

장기미지급금의 증가(감소)	35,653	(92,379)

유동성충당부채의 증가(감소)	-	(2,158,234)

장기충당부채의 증가(감소)	-	(186,359)

퇴직금의 지급	(475,313)	(249,516)

사외적립자산의 감소(증가)	24,974	1,856

합 계	33,811,067	6,222,031

30. 금융상품 및 금융위험 관리 (1) 당기 3분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

상각후원가금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	43,941,072	-	-	54,455,166	-	-

단기금융상품	202,573,813	-	-	180,000,000	-	-

단기금융자산	6,170	-	-	7,150	-	-

매출채권및기타채권	25,858,079	-	-	45,914,006	-	-

소 계	272,379,134	-	-	280,376,322	-	-

비유동자산:

장기금융상품	2,000	-	-	2,000	-	-

장기금융자산	24,800	2,846,062	686,329	30,970	2,812,161	1,473,750

장기매출채권및기타채권	13,524,949	-	-	13,599,122	-	-

소 계	13,551,749	2,846,062	686,329	13,632,092	2,812,161	1,473,750

합 계	285,930,883	2,846,062	686,329	294,008,414	2,812,161	1,473,750

(2) 당기 3분기말과 전기말 현재 금융부채는 전액 상각후원가로 인식된 금융부채입니다.

(3) 당기 3분기와 전기 3분기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 3분기

(단위:천원)

구 분	상각후원가금융자산	공정가치측정금융자산	상각후원가금융부채	합 계

판매비와관리비:

대손상각비	316,638	-	-	316,638

금융수익:

이자수익	2,823,016	-	-	2,823,016

배당금수익	-	33,901	-	33,901

외환차익	299,656	-	88,330	387,986

외화환산이익	95,159	-	1,381	96,540

금융수익 합계	3,217,831	33,901	89,711	3,341,443

금융비용:

이자비용	-	-	3,019	3,019

외환차손	66,621	-	105,591	172,212

외화환산손실	46,515	-	3,236	49,751

금융비용 합계	113,136	-	111,846	224,982

순손익	2,788,057	33,901	(22,135)	2,799,823

기타포괄손익:

지분증권평가손익	-	1,694,146	-	1,694,146

총포괄손익	2,788,057	1,728,047	(22,135)	4,493,969

2) 전기 3분기

(단위:천원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가금융부채	합 계

판매비와관리비:

대손상각비	1,024,341	-	-	1,024,341

금융수익:

이자수익	2,878,131	-	-	2,878,131

배당금수익	-	33,453	-	33,453

외환차익	444,387	-	146,846	591,233

외화환산이익	395,488	-	2,964	398,452

금융수익 합계	3,718,006	33,453	149,810	3,901,269

금융비용:

이자비용	-	-	3,653	3,653

외환차손	107,629	-	117,140	224,769

외화환산손실	51,597	-	2,365	53,962

금융비용 합계	159,226	-	123,158	282,384

순손익	2,534,439	33,453	26,652	2,594,544

기타포괄손익	-	-	-	-

총포괄손익	2,534,439	33,453	26,652	2,594,544

(4) 공정가치1 ) 공정가치와 장부금액 당기 3분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

장기금융자산(*)	3,532,391	3,532,391	4,285,911	4,285,911

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	43,941,072	43,941,072	54,455,166	54,455,166

단기금융상품	202,573,813	202,573,813	180,000,000	180,000,000

단기금융자산	6,170	6,170	7,150	7,150

매출채권및기타채권	25,858,079	25,858,079	45,914,006	45,914,006

장기금융상품	2,000	2,000	2,000	2,000

장기금융자산	24,800	24,800	30,970	30,970

장기매출채권및기타채권	13,524,949	13,524,949	13,599,122	13,599,122

소 계	285,930,883	285,930,883	294,008,414	294,008,414

금융자산 합계	289,463,274	289,463,274	298,294,325	298,294,325

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	21,315,973	21,315,973	25,114,202	25,114,202

장기매입채무및기타채무	153,942	153,942	194,622	194,622

금융부채 합계	21,469,915	21,469,915	25,308,825	25,308,825

(*) 당기 3분기말과 전기말 현재 지분증권과 채무증권 중 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 취득원가를 공정가치로인식한 금액은 각각 2,852,391천원, 2,818,490천원 입 니다. 상각후원가로 인식된 금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.

31. 특수관계자 (1) 당기 3분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 기업, 관계기업 및 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	특수관계자명

지배기업	㈜S

종속기업	S AMT㈜강소S(*)광주S

기타	SS(곤산)유한공사S Polska Sp. z o.o.S Daewoo India Private Ltd.S America Ltd.S Motiv America Co.S GULF Co., Ltd.㈜SS㈜S㈜캔버라관광

(*) 당사의 종속기업인 S AMT㈜의 종속기업이므로 당사의 종속기업으로 분류하였습니다.

당사의 최상위지배자는 최평규입니다.

(2) 당기 3분기와 전기 3분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 3분기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타매출(*2)	재고자산매입	유형자산 취득	기타매입(*2)	배당금 지급

지배기업	㈜S	29,232	5,977	-	-	293,912	5,986,052

종속기업	S AMT㈜	795,190	334,389	3,876,569	-	-	-

기타	S(*1)	848,937	1,143,310	-	-	22,647	-

㈜S	942,155	109,356	-	-	-	-

S	18,630	8,495	-	28,330	1,597,751	-

합 계	2,634,144	1,601,527	3,876,569	28,330	1,914,310	5,986,052

(*1) S 대한 매출에는 진행률에 따라 인식하는 매출이 포함되어 있습니다.(*2) 기타매출과 기타매입은 특수관계자간 비용정산액을 포함하고 있습니다.2) 전기 3분기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	유형자산매각	기타매출(*2)	재고자산매입	유형자산취득	기타매입(*2)	배당금 지급

지배기업	㈜S	28,080	57,273	6,361	-	-	322,705	2,536,035

종속기업	S AMT㈜	864,888	-	411,757	11,302,278	-	-	-

기타	S(*1)	5,761,073	-	217,199	-	-	142,606	-

㈜S	2,824,284	-	39,363	-	-	-	-

S	18,630	-	7,375	-	23,650	1,165,378	-

합 계	9,496,955	57,273	682,055	11,302,278	23,650	1,630,689	2,536,035

(*1) S 대한 매출에는 진행률에 따라 인식하는 매출이 포함되어 있습니다.(*2) 기타매출과 기타매입은 특수관계자간 비용정산액을 포함하고 있습니다.

3) 당기 3분기와 전기 3분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(3) 당기 3분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 ㆍ 채무내역은 다음과 같습니다.

1) 당기 3분기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜S	-	-	-	115,894

종속기업	S AMT㈜	731,845	323,439	363,294	23,920

강소S(*)	4,021,197	-	-	-

기타	S	394,169	27,452	-	1,336,590

㈜S	164,456	15,212	-	82,350

S	2,277	903	-	89,552

합 계	5,313,944	367,006	363,294	1,648,306

(*) 강소S 대한 매출채권에 대하여 회수가 이루어지지 아니하여 대손충당금 1,448,539천원을 계상하고 있습니다.

2) 전기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜S	-	-	-	142,953

종속기업	S AMT㈜	300,503	124,032	85,375	23,920

강소S(*)	3,967,399	-	-	-

기타	S	970,054	98,254	-	82,794

㈜S	28,045	13,882	-	82,350

S	2,277	976	-	56,298

합 계	5,268,278	237,144	85,375	388,315

(*) 강소S 대한 매출채권에 대하여 회수가 이루어지지 아니하여 대손충당금 1,405,567천원을 계상하고 있습니다.

(4) 당기 3분기와 전기 3분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

단기급여	632,367	430,900

퇴직후급여	30,625	27,500

당사의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

32. 우발채무와 약정사항

(1) 당기 3분기말 현재 당사의 금융기관 등과의 한도 약정내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:천USD)

금융기관	내역	한도금액	실행금액

한국산업은행	외화지급보증	USD 4,000	-

수입유산스	USD 20,000	-

KEB하나은행	매입채무결제약정(*)	13,000,000	923,713

서울보증보험	이행보증	252,607	252,607

자본재공제조합	이행보증	187,684,960	106,487,311

한국방위산업진흥회	이행보증	38,500,000	24,439,735

(*) 당사는 원재료 등을 납품하는 협력기업이 금융기관으로부터 전자방식 외상매출채권 담보대출을 원활히 받을 수 있도록 금융기관과 한도약정을 체결하고 있습니다. 해당 약정의 실행금액은 당사의 협력기업이 전자방식 외상매출채권 담보대출을 실행한금액입니다. (2) 당기 3분기말 현재 당사가 피 고인 사 건이 총 6건(소송가액 7,917,681천원)이 계류중이며 , 패소한 일부의 소송사건에 대해서는 장기충당부채를 설정하고 있습니다. 당기 3분기말 현재 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없습니다.