SNT다이내믹스 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

제 61(당) 기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
제 60(전) 기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
SNT다이내믹스주식회사

1. 회사의 개요

SNT다이내믹스주식회사(이하 "당사")는 방산품, 차량파워트레인, 공작기계(C.N.C선반 등) 등의 제조 및 판매를 주된 목적사업으로 하고 있습니다. 예화산탄공기총제작소(통일산업주식회사)는 1959년 4월에 설립되어, 1962년 8월에 설립된 동양기계공업주식회사와 1984년 2월 합병하고 상호를 주식회사 통일로 변경하였습니다. 이후 당사는 1991년 4월 주식회사 세일중공업, 1995년 4월 통일중공업주식회사, 2005년 6월 S, 2021년 2월에 SNT중공업주식회사로 변경하였으며, 2023년 2월에 현재의 SNT다이내믹스주식회사로 사명을 변경하였습니다.당사는 1976년 7월 8일 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당기 반기말 현재 주요주주는 ㈜SNT홀딩스(42.27%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 반기재무제표 작성기준당사의 반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 회계정책의 변경

하기에 기재된 사항을 제외하고 반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.1) 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세당사는 2023년 1월 1일부터 K-IFRS 1012의 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정사항을 적용하였습니다. 이 개정사항은 리스와 같이 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키는 거래를 최초 인식 면제에서 제외하도록 그 범위를 명확화 하였습니다. 리스 경우, 당사는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일부터 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하여야 하며, 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 다른 모든 거래의 경우, 당사는 가장 이른 기간의 개시일 이후에 발생하는 거래에 대해서 동 개정사항을 적용합니다.당사는 과거에 리스에 대해 통합적으로 연결되어 있다고 판단하여 회계처리 하였고, 이연법인세자산 또는 이연법인세부채가 순액으로 인식되는 경우를 제외하고는 개정사항과 유사하게 회계처리 하였습니다.

2) 글로벌 최저한세글로벌 최저한세는 당사의 직전 4 개연도 중 2 개이상의 재무제표상 매출액이 7.5 억유로 이상인 다국적 그룹의 구성기업(재무제표에 포함된 종속기업)의 실효세율이 15%에 미치지 못하는 경우, 그 상당액을 특정 요건을 충족하는 지배기업이 속한 국가의 과세관청에 납부하는 제도입니다. 우리나라는 2022 년에 국제조세조정에 관한 법률 제 5 장 '글로벌최저한세의 과세'를 제정하였고 관련 시행령 등은 아직 제정 중인 상태입니다. 이 법률은 2024 년 1 월 1 일부터 시행 됩니다. IFRS에는 글로벌 최저한세와 관련된 구체적인 요구사항이 존재하지 않습니다. 한편 국제회계기준위원회에서는 한시적으로 글로벌최저한세에 대한 이연법인세회계를 의무적으로 수행하지 않기로 하는 IAS 12의 개정을 제안하였고, 이 중간재무제표의 승인일 현재 최종 개정안이 발표되지 않았습니다. 회계정책의 변경에 따른 공시사항은 당사의 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 반영될 것입니다.

3. 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

4. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품(1) 당기 반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

현금	33,218	89,317

제예금	120,252,860	11,312,920

합 계	120,286,078	11,402,237

(2) 당기 반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보통예금	1,099,769	-	-	-

정기예금	230,500,000	-	243,000,000	-

별단예금	-	2,000	-	2,000

합 계	231,599,769	2,000	243,000,000	2,000

(3) 당기 반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	1,099,769	1,089,827	질권설정

장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	1,101,769	1,091,827

5. 장ㆍ단기금융자산(1) 당기 반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

지분증권	-	44,021,294	-	34,371,385

채무증권	210	4,445,896	210	4,422,411

합 계	210	48,467,190	210	38,793,796

(2) 당기 반기말과 전기말 현재 지분증권 및 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

[지분증권]

시장성 있는 지분증권:	44,014,965	33,566,676

시장성 없는 지분증권:

㈜제이티비씨	-	-

케이지모빌리티㈜(*)	-	798,380

기타	6,329	6,329

소 계	44,021,294	34,371,385

[채무증권]

자본재공제조합	3,917,780	3,904,572

방위산업공제조합	506,271	502,663

기타	22,055	15,385

소 계	4,446,106	4,422,620

합 계	48,467,400	38,794,005

(*)케이지모빌리티㈜(舊 쌍용자동차㈜) 주식은 회생계획안에 따라 출자전환에 의하여 변제받은 주식으로서, 당기 반기 중에 거래 재개되어 시장성 있는 지분증권으로 재분류하였습니다.전액 손상 처리한 ㈜제이티비씨 주식을 제외한 시장성 없는 장ㆍ단기금융자산은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 하였습니다.

(3) 당기 반기와 전기 중 지분증권 및 채무증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기

지분증권	채무증권	지분증권	채무증권

기초장부금액	34,371,385	4,422,620	43,384,803	2,891,395

평가손익(법인세차감전)	2,679,233	-	(9,811,798)	(7,161)

취득금액	7,931,459	6,670	-	1,550,155

기타(*)	-	16,816	798,380	9,476

처분금액	(960,783)	-	-	(21,245)

기말장부금액	44,021,294	4,446,106	34,371,385	4,422,620

(*) 자본재공제조합과 방위산업공제조합의 출자금 배당에 따라 증가된 금액입니다.

6. 장ㆍ단기매출채권및기타채권 (1) 장ㆍ단기매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기 반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

평가전금액	대손충당금	장부금액	평가전금액	대손충당금	장부금액

매출채권및기타채권:

매출채권	38,489,486	(2,476,358)	36,013,128	52,801,049	(2,556,918)	50,244,131

미수금	494,868	-	494,868	1,424,393	-	1,424,393

미수수익	1,438,292	-	1,438,292	1,697,274	-	1,697,274

리스채권	414,128	-	414,128	342,156	-	342,156

대여금	2,012,000	-	2,012,000	2,593,162	-	2,593,162

합 계	42,848,774	(2,476,358)	40,372,416	58,858,034	(2,556,918)	56,301,116

장기매출채권및기타채권:

매출채권	1,010,767	(213,253)	797,514	1,230,465	(259,605)	970,860

리스채권	705,936	-	705,936	785,098	-	785,098

대여금	350,000	-	350,000	30,300,000	-	30,300,000

보증금	1,247,738	-	1,247,738	1,158,676	-	1,158,676

합 계	3,314,441	(213,253)	3,101,188	33,474,239	(259,605)	33,214,634

(2) 당기 반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기

유 동	비유동	유 동	비유동

기초장부금액	2,556,918	259,605	4,564,605	170,298

대손상각비(대손충당금환입)	(80,560)	(46,352)	(283,178)	89,307

기타변동(제각)	-	-	(1,724,509)	-

기말장부금액	2,476,358	213,253	2,556,918	259,605

(3) 당기 반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매출채권 및 기타채권에 대한 연체 정보 및 연체 내역 별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.

① 당기 반기말

(단위:천원)

구 분	매출채권	기타채권

채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액	채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액

미연체	34,597,697	0.02%	5,310	6,662,963	-	-

연체된일수	3월이하	584,052	0.54%	3,135	-	-	-

3월초과~6월이하	74,000	0.89%	658	-	-	-

6월초과~9월이하	47,161	1.91%	900	-	-	-

9월초과~12월이하	10,214	5.15%	526	-	-	-

12월초과~15월이하	10	30.00%	3	-	-	-

15월초과~18월이하	244	31.56%	77	-	-	-

18월초과~21월이하	56	55.36%	31	-	-	-

21월초과~24월이하	-	-	-	-	-	-

24월초과	4,186,819	63.99%	2,678,971	-	-	-

소 계	4,902,556	54.75%	2,684,301	-	-	-

합 계	39,500,253	6.81%	2,689,611	6,662,963	-	-

② 전기말

(단위:천원)

구 분	매출채권	기타채권

채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액	채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액

미연체	47,640,671	0.08%	35,927	38,300,759	-	-

연체된일수	3월이하	1,254,187	0.10%	1,248	-	-	-

3월초과~6월이하	924,613	5.59%	51,658	-	-	-

6월초과~9월이하	29,811	23.51%	7,010	-	-	-

9월초과~12월이하	11,320	47.90%	5,423	-	-	-

12월초과~15월이하	322	79.26%	255	-	-	-

15월초과~18월이하	-	-	-	-	-	-

24월초과	4,170,589	65.10%	2,715,001	-	-	-

소 계	6,390,842	43.51%	2,780,595	-	-	-

합 계	54,031,513	5.21%	2,816,522	38,300,759	-	-

7. 재고자산 (1) 당기 반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	30,000	(29,998)	2	30,000	(29,998)	2

제품	49,162,409	(10,764,554)	38,397,855	45,429,972	(11,770,907)	33,659,065

재공품	53,854,291	(5,027,406)	48,826,885	48,152,617	(5,125,106)	43,027,511

원재료	53,628,213	(18,110,525)	35,517,688	53,421,083	(17,841,202)	35,579,881

저장품	211,932	-	211,932	221,503	-	221,503

미착품	7,230,337	-	7,230,337	10,027,562	-	10,027,562

합 계	164,117,182	(33,932,483)	130,184,699	157,282,737	(34,767,213)	122,515,524

(2) 당기 반기와 전기 반기 중 재고자산평가충당금과 관련하여 매출원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

매출원가:

재고자산평가충당금환입	(834,730)	(409,906)

8. 기타유동ㆍ비유동자산당기 반기말과 전기말 현재 기타유동ㆍ비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	1,633,120	3,882,714	5,453,436	811,534

선급비용	2,801,886	826,476	331,881	254,954

기타	-	23,062	-	23,062

합 계	4,435,006	4,732,252	5,785,317	1,089,550

9. 종속기업투자 및 관계기업투자 (1) 당기 반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	소재지	연차결산일	주요 영업활동	당기 반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

SNT AMT㈜	대한민국	12월 31일	자동차부품	100.00	10,922,086	100.00	10,922,086

광주SNT중공유한공사	중국	12월 31일	자동차부품	100.00	13,460,000	100.00	13,460,000

합 계	24,382,086	24,382,086

당사는 전기 중 주식회사 케이에이치이의 지분 100%를 제3자로 부터 취득 후 특수관계자인 SNT에너지(주)에 67,040백만원에 매각하였으며, 처분가액과 취득가액의 차이 1,950백만원을 종속기업투자처분이익으로 인식하였습니다. (2) 당기 반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	소재지	연차결산일	주요 영업활동	당기 반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

유일커리어신기술투자조합(*)	대한민국	12월 31일	투자활동	40.18	2,221,071	48.91	2,221,071

유일성장기술구조혁신신기술투자조합	대한민국	12월 31일	투자활동	20.00	9,900,000	20.00	9,000,000

합 계	12,121,071	11,221,071

(*) 당사는 전기 유일커리어신기술투자조합의 회수가능액과 장부금액의 차이 2,279백만원을 관계기업투자손상차손으로 인식하였습니다.

10. 유형자산 (1) 당기 반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	248,451,248	-	-	-	248,451,248	248,451,248	-	-	248,451,248

건물	41,673,146	(31,372,817)	-	-	10,300,329	41,673,146	(30,741,068)	-	10,932,078

구축물	14,777,745	(11,639,110)	(897,556)	-	2,241,079	14,677,705	(11,484,949)	(897,556)	2,295,200

기계장치	153,579,447	(138,498,476)	(5,576,174)	(211,500)	9,293,297	149,371,572	(138,132,825)	(5,576,174)	5,662,573

차량운반구	2,440,548	(1,692,177)	(30,653)	-	717,718	2,184,536	(1,637,962)	(30,653)	515,921

공구와기구	39,758,574	(35,933,702)	(889,135)	-	2,935,737	38,549,774	(35,564,393)	(889,135)	2,096,246

비품	5,047,419	(4,189,263)	(1,894)	-	856,262	4,883,769	(4,076,515)	(1,894)	805,360

건설중인자산	114,150	-	-	-	114,150	2,228,858	-	-	2,228,858

입목	124,133	-	-	-	124,133	124,133	-	-	124,133

합 계	505,966,410	(223,325,545)	(7,395,412)	(211,500)	275,033,953	502,144,741	(221,637,712)	(7,395,412)	273,111,617

(2) 당기 반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액(*1)	처분액	감가상각비	정부보조금	기타증감액(*2)	기말장부금액

토지	248,451,248	-	-	-	-	-	248,451,248

건물	10,932,078	-	-	(631,748)	-	-	10,300,330

구축물	2,295,200	95,890	-	(154,161)	-	4,150	2,241,079

기계장치	5,662,573	2,249,714	(1)	(580,367)	(216,000)	2,177,378	9,293,297

차량운반구	515,921	297,815	(23,551)	(72,467)	-	-	717,718

공구와기구	2,096,246	1,208,800	-	(369,309)	-	-	2,935,737

비품	805,360	163,650	-	(112,749)	-	-	856,261

건설중인자산	2,228,858	74,230	-	-	-	(2,188,938)	114,150

입목	124,133	-	-	-	-	-	124,133

합 계	273,111,617	4,090,099	(23,552)	(1,920,801)	(216,000)	(7,410)	275,033,953

(*1) 당기 반기 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 418,446천원 입니다.(*2) 건설중인자산의 기타증감액은 기계장치 등으로 대체된 금액입니다.

(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액(*1)	처분액	감가상각비	기타증감액(*2)	기말장부금액

토지	248,451,248	-	-	-	-	248,451,248

건물	12,196,323	-	-	(1,264,245)	-	10,932,078

구축물	1,633,173	960,757	-	(298,730)	-	2,295,200

기계장치	4,240,926	2,847,758	(17,395)	(1,408,716)	-	5,662,573

차량운반구	344,893	301,759	(1)	(130,730)	-	515,921

공구와기구	705,305	1,888,517	-	(497,576)	-	2,096,246

비품	790,626	304,147	(82)	(289,331)	-	805,360

건설중인자산	-	1,289,170	-	-	939,688	2,228,858

미착기계	939,688	-	-	-	(939,688)	-

입목	124,133	-	-	-	-	124,133

합 계	269,426,315	7,592,108	(17,478)	(3,889,328)	-	273,111,617

(*1) 전기 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 154,359천원 입니다.(*2) 건설중인자산의 기타증감액은 미착기계와 대체된 금액입니다.

11. 무형자산

(1) 당기 반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

취득금액	상각누계액(*)	정부보조금	장부금액	취득금액	상각누계액(*)	정부보조금	장부금액

산업재산권	59,250	(59,250)	-	-	59,250	(59,250)	-	-

개발비	24,355,815	(23,399,638)	(956,177)	-	24,355,815	(23,399,638)	(956,177)	-

소프트웨어	4,480,792	(4,032,286)	-	448,506	4,480,792	(3,945,426)	-	535,366

회원권	926,371	(557,951)	-	368,420	926,371	(557,951)	-	368,420

합 계	29,822,228	(28,049,125)	(956,177)	816,926	29,822,228	(27,962,265)	(956,177)	903,786

(*) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당기 반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합 계

기초장부금액	535,366	368,420	903,786

무형자산상각비	(86,860)	-	(86,860)

기말장부금액	448,506	368,420	816,926

(3) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초장부금액	555	628,138	368,420	997,113

증가액	-	233,000	-	233,000

무형자산상각비	(555)	(325,772)	-	(326,327)

기말장부금액	-	535,366	368,420	903,786

12. 투자부동산

(1) 당기 반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	84,605,295	-	84,605,295	84,605,295	-	84,605,295

건물 등	19,009,771	(11,919,464)	7,090,307	18,984,121	(11,647,986)	7,336,135

합 계	103,615,066	(11,919,464)	91,695,602	103,589,416	(11,647,986)	91,941,430

(2) 당기 반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득	감가상각비	기말장부금액

토지	84,605,295	-	-	84,605,295

건물 등	7,336,135	25,650	(271,478)	7,090,307

합 계	91,941,430	25,650	(271,478)	91,695,602

(3) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득	감가상각비	기말장부금액

토지	84,605,295	-	-	84,605,295

건물 등	7,611,282	294,300	(569,447)	7,336,135

합 계	92,216,577	294,300	(569,447)	91,941,430

(4) 당기 반기와 전기 반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

임대수익	1,280,934	1,373,775

운용비용	(704,180)	(716,957)

합 계	576,754	656,818

13. 리스(1) 리스채권당사는 리스 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 거래로 판단되는 전대 리스 계약에 대해서 금융리스로 분류하고 있습니다. 당기 반기와 전기 반기 중 동 전대리스계약과 관련하여 각각 14,825천원 및 15,205천원의 수익을 인식하였습니다.

1) 당기 반기말과 전기말 현재 금융리스의 리스총투자 및 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

리스총투자	최소리스료 현재가치	리스총투자	최소리스료 현재가치

1년 이내	419,966	414,128	347,215	342,156

1년 초과 5년 이내	742,132	705,936	830,934	785,098

합 계	1,162,098	1,120,064	1,178,149	1,127,254

2) 당기 반기말과 전기말 현재 금융리스 채권의 미실현이자수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

리스총투자	1,162,098	1,178,149

리스순투자	1,120,064	1,127,254

미실현이자수익	42,034	50,895

3) 당기 반기말 현재 손상된 리스채권은 없습니다.

(2) 사용권자산1) 당기 반기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	251,357	(44,026)	207,331	24,807	(14,147)	10,660

차량운반구	29,352	(20,180)	9,172	99,277	(79,733)	19,544

합 계	280,709	(64,206)	216,503	124,084	(93,880)	30,204

2) 당기 반기와 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기

기초	증가	감소	감가상각비	기말	기초	증가	감소	감가상각비	기말

건물	10,660	365,403	(138,853)	(29,879)	207,331	228,938	731,753	(919,436)	(30,595)	10,660

차량운반구	19,544	-	-	(10,372)	9,172	51,938	-	-	(32,394)	19,544

합 계	30,204	365,403	(138,853)	(40,251)	216,503	280,876	731,753	(919,436)	(62,989)	30,204

(3) 리스부채1) 당기 반기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기

기초	1,158,853	1,503,178

증가	349,107	-

이자비용	17,312	34,657

지급	(195,286)	(378,982)

기말	1,329,986	1,158,853

2) 당기 반기와 전기 반기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

현금유출액	비용인식액	현금유출액	비용인식액

리스부채에서 발생한 금액	195,286	17,312	156,932	18,191

단기리스	30,744	32,936	17,558	19,273

소액리스	31,789	34,156	10,930	11,694

변동리스	5,502	5,502	1,511	1,511

합 계	263,321	89,906	186,931	50,669

3) 당기 반기말과 전기말 현재 리스부채의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

1년 이내	544,249	365,500

1년 초과 - 3년 이내	835,830	733,708

3년 초과	-	111,357

보고기간종료일 현재 할인되지 않은 리스부채	1,380,079	1,210,565

보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	1,329,986	1,158,853

유동리스부채	535,663	360,136

비유동리스부채	794,323	798,717

14. 담보제공자산 당기 반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:JPY)

담보제공자산	장부금액	담보제공사유	차입금액	담보설정금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치,투자부동산	313,831,720	운영자금차입	-	110,000,000	한국산업은행

JPY 3,870,000,000

장기금융자산	3,917,780	보증	-	3,904,572	자본재공제조합

506,271	보증	-	506,271	방위산업공제조합

보통예금	1,099,769	예금담보용	-	1,099,769	자본재공제조합

15. 장ㆍ단기매입채무및기타채무 당기 반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	25,227,561	-	32,060,928	-

미지급금	11,995,850	776,793	11,935,950	755,014

미지급비용	6,747,667	-	14,541,895	-

리스부채	535,663	794,323	360,136	798,717

임대보증금	345,700	387,260	353,980	312,734

합 계	44,852,441	1,958,376	59,252,889	1,866,465

16. 기타유동부채 당기 반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

예수금	596,840	1,451,227

계약부채	176,590,145	102,745,628

합 계	177,186,985	104,196,855

17. 종업원급여

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 병행하여 운영하고 있습니다.(1) 당기 반기와 전기 반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

급여	16,363,970	16,717,157

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	675,548	922,269

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	633,945	445,333

장기종업원급여 채무에 대한 비용	40,708	33,995

합 계	17,714,171	18,118,754

(2) 당기 반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

확정급여부채	7,136,718	6,583,631

확정기여형 퇴직급여제도 관련 미지급비용	486,634	86,123

장기종업원급여채무	776,793	755,014

연차수당 관련 미지급비용	1,576,753	1,124,555

총 종업원급여부채	9,976,898	8,549,323

(3) 당사의 확정급여제도와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 확정급여부채

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,157,356	6,604,269

사외적립자산의 공정가치	(20,638)	(20,638)

확정급여제도의 부채 인식액	7,136,718	6,583,631

2) 확정급여부채 조정내역

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당기 반기	전기	당기 반기	전기	당기 반기	전기

기초금액	6,604,269	12,761,669	(20,638)	(43,608)	6,583,631	12,718,061

당기비용으로 인식:

당기근무원가	527,279	1,565,352	-	-	527,279	1,565,352

이자원가	148,269	279,185	-	-	148,269	279,185

소 계	675,548	1,844,537	-	-	675,548	1,844,537

기타포괄손익으로 인식:

재측정요소

- 보험수리적손익	-	(344,142)	-	-	-	(344,142)

인구통계적 가정	-	49,523	-	-	-	49,523

재무적 가정	-	(614,676)	-	-	-	(614,676)

경험 조정	-	221,011	-	-	-	221,011

- 사외적립자산 수익	-	-	-	-	-	-

소 계	-	(344,142)	-	-	-	(344,142)

기타:

퇴직급여 지급액	(122,461)	(7,657,796)	-	22,969	(122,461)	(7,634,827)

기말금액	7,157,356	6,604,268	(20,638)	(20,639)	7,136,718	6,583,629

3) 사외적립자산의 구성내역

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

예금 등	20,638	20,638

(4) 당사의 기타종업원급여와 관련된 채무의 내역은 다음과 같습니다.1) 장기종업원급여채무

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

장기종업원급여에 대한 채무(*)	776,793	755,014

(*) 장기매입채무및기타채무의 장기미지급금에 포함되어 있습니다.

2) 장기종업원급여채무의 현재가치 변동

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기

기초금액	755,014	867,884

당기비용으로 인식:

당기근무원가	21,271	43,558

이자원가	19,437	24,432

재측정손익	-	(126,503)

소 계	40,708	(58,513)

장기종업원급여채무에 대한 지급액	(18,929)	(54,357)

기말금액	776,793	755,014

18. 장ㆍ단기충당부채 (1) 당기 반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

손해배상추정액 등(*)	831,101	46,003,500	46,834,601	831,101	46,003,500	46,834,601

통상임금 소송 등	-	-	-	-	205,402	205,402

합 계	831,101	46,003,500	46,834,601	831,101	46,208,902	47,040,003

(*) 당사는 손해배상추정액 등과 관련하여 자원의 유출 가능성이 높다고 판단한 금액 46,835백만원을 충당부채로 계상하고 있으며, 보고기간말 현재 1년 이내에 지급될 것으로 예상되는 831백만원을 유동부채로 분류하였습니다.

(2) 당기 반기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

당기 반기

손해배상추정액 등	46,834,601	-	-	46,834,601

통상임금 소송 등	205,402	12,161	(217,563)	-

합 계	47,040,003	12,161	(217,563)	46,834,601

전기

손해배상추정액 등(*1)	46,834,601	690,673	(690,673)	46,834,601

통상임금 소송 등(*1)	7,168,917	906,794	(7,870,309)	205,402

합 계	54,003,518	1,597,467	(8,560,982)	47,040,003

(*1) 당사는 전기 중 손해배상소송의 2심 판결결과에 따라 690백만원을 추가 지급하였으며, 통상임금 소송의 1심 판결결과에 따라 7,870백만원을 지급하였습니다.

19. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당기 반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기 반기말	전기말

수권주식수	240,000,000주	240,000,000주

주당금액	2,500원	2,500원

발행주식수	33,252,697주	33,252,697주

자본금(*)	85,631,742,500	85,631,742,500

(*) 당사는 2008년 6월 중에 이사회 결의를 통하여 1,000,000주의 주식을 이익소각하였으며, 이에 따라 보통주자본금과 발행주식의 액면총액은 2,500백만원만큼 차이가 발생합니다.

(2) 당기 반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

주식발행초과금	7,486,189	7,486,189

자기주식처분이익	14,941,798	14,941,798

기타자본잉여금	539,797	539,797

합 계	22,967,784	22,967,784

20. 기타자본항목 (1) 당기 반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

자기주식	(84,350,269)	(84,350,269)

(2) 당기 반기와 전기 중 당사가 보유한 자기주식의 변동내역은 없습니다.

21. 기타포괄손익누계액 (1) 당기 반기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증감	기말장부금액

지분증권평가손익누계액	(5,056,877)	2,116,594	(2,940,283)

(2) 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증감	기말장부금액

지분증권평가손익누계액	2,694,443	(7,751,320)	(5,056,877)

22. 이익잉여금 (1) 당기 반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

법정적립금(*)	11,383,000	10,263,000

미처분이익잉여금	637,999,524	627,423,223

합 계	649,382,524	637,686,223

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 반기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기

기초금액	637,686,223	623,546,942

배당금의 지급	(7,837,848)	(8,957,540)

당기순이익	19,534,149	22,824,949

확정급여제도의 재측정요소	-	271,872

기말금액	649,382,524	637,686,223

23. 영업이익 (1) 매출액1) 매출 원천당사의 주요 매출은 운수장비 및 기계장비의 판매로 인한 것입니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출액	76,457,443	153,297,600	60,764,799	121,931,870

용역매출액	1,398,547	3,549,862	7,873,604	9,136,304

상품매출액	-	-	-	33,600

고객과의 계약에서 생기는 수익	77,855,990	156,847,462	68,638,403	131,101,774

2) 매출 구분당기 반기와 전기 반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.① 당기 반기

(단위:천원)

구 분	운수장비	기계	합 계

주요 지리적 시장

국내	118,462,324	2,344,069	120,806,393

로컬수출	11,228,219	-	11,228,219

아시아	3,033,607	-	3,033,607

유럽	16,869,951	3,833	16,873,784

아메리카	4,711,651	193,808	4,905,459

합계	154,305,752	2,541,710	156,847,462

주요 제품과 서비스 계열

재화	152,036,824	1,260,776	153,297,600

용역	2,268,928	1,280,934	3,549,862

수익인식 시기

한 시점에 이행	152,036,824	1,260,776	153,297,600

기간에 걸쳐 이행	2,268,928	1,280,934	3,549,862

고객과의 계약에서 생기는 수익	154,305,752	2,541,710	156,847,462

② 전기 반기

(단위:천원)

구 분	운수장비	기계	합 계

주요 지리적 시장

국내	98,309,753	2,067,653	100,377,406

로컬수출	4,341,172	-	4,341,172

아시아	2,059,178	-	2,059,178

유럽	19,265,215	439,487	19,704,702

아메리카	4,562,853	56,463	4,619,316

합계	128,538,171	2,563,603	131,101,774

주요 제품과 서비스 계열

재화	120,775,643	1,189,827	121,965,470

용역	7,762,529	1,373,775	9,136,304

수익인식 시기

한 시점에 이행	120,775,643	1,189,827	121,965,470

기간에 걸쳐 이행	7,762,529	1,373,775	9,136,304

고객과의 계약에서 생기는 수익	128,538,172	2,563,602	131,101,774

3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 매출채권, 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

매출채권	36,810,642	51,214,991

계약부채	176,590,145	102,745,628

계약부채는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채와 유의적인 금융요소입니다. 당기 반기말 유의적인 금융요소는 1,858백만원입니다. 2023년 1월 1일에 인식된 계약부채 102,746백만원 중 당기에 수익으로 인식된 금액은 31,137백만원 입니다.

(2) 당기 반기와 전기 반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출원가	64,037,814	129,048,324	50,545,770	104,376,462

용역매출원가	748,144	1,859,679	6,821,290	7,096,086

상품매출원가	-	-	-	23,100

합 계	64,785,958	130,908,003	57,367,060	111,495,648

(3) 당기 반기와 전기 반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,160,112	2,395,620	1,188,125	2,366,180

퇴직급여	83,231	159,886	76,642	153,284

복리후생비	216,087	447,726	314,570	545,392

여비교통비	100,949	166,117	76,666	98,130

대손상각비	(22,753)	(126,912)	11,420	(23,478)

통신비	12,070	25,867	21,560	32,232

수도광열비	-	-	4	12

운반비	194,731	395,852	151,998	281,248

수출제비용	568,881	1,143,252	1,879,681	3,017,922

임차료	26,773	65,774	19,132	32,478

세금과공과	65,712	90,119	164,705	188,851

소모품비	31,002	55,550	46,541	63,412

접대비	68,021	152,879	55,383	113,335

보험료	145,824	275,857	39,130	261,822

차량유지비	29,654	52,985	23,750	41,668

감가상각비	755	1,510	19,060	42,424

사용권자산감가상각비	33,265	40,251	-	-

광고선전비	164,954	278,675	131,386	161,877

지급수수료	722,948	1,315,515	574,992	1,248,799

도서인쇄비	10,335	33,721	12,236	28,798

교육훈련비	18,173	25,602	15,341	24,899

애프터서비스비	19,283	47,274	27,506	80,060

해외시장개척비	30,874	274,453	50,537	225,670

경상연구개발비	109,631	528,563	127,705	846,302

전산운영비	5,088	9,915	16,502	25,700

충당부채전입	18,919	31,080	487,605	1,573,534

판매보상비	2,417	3,576	8,188	8,188

기타의판매관리비	7,852	30,338	1,538	2,754

합 계	3,824,788	7,921,045	5,541,903	11,441,493

(4) 비용의 성격별 분류

당기 반기와 전기 반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품의변동	(1,216,837)	(4,738,790)	(8,499,532)	(6,288,589)

재공품의변동	289,126	(5,799,374)	(4,418,597)	(12,013,679)

상품의변동	-	-	-	23,100

원재료사용액	38,829,337	85,112,344	36,472,099	71,757,468

상품매입액	1,688	4,435	2,830	7,252

급여	7,912,878	16,363,970	8,139,843	16,717,157

퇴직급여	632,740	1,309,493	686,050	1,367,601

복리후생비	1,285,054	2,667,704	1,512,260	2,908,894

감가상각비	1,146,819	2,232,530	1,153,819	2,266,416

무형자산상각비	43,430	86,860	84,918	169,978

외주가공비	11,322,892	24,888,137	11,651,314	21,948,061

기타	8,363,619	16,701,740	16,123,959	24,073,482

합 계(*)	68,610,746	138,829,049	62,908,963	122,937,141

(*) 상기 비용의 합계는 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비의 합계와 일치합니다.

24. 기타수익당기 반기와 전기 반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	4,786	19,839	190,463	251,709

잡이익	155,050	213,088	45,475	126,132

합 계	159,836	232,927	235,938	377,841

25. 기타비용 당기 반기와 전기 반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기부금	32,880	118,942	-	-

잡손실	312	1,667	63,478	64,820

합 계	33,192	120,609	63,478	64,820

26. 순금융손익

당기 반기와 전기 반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	2,699,675	5,598,576	922,848	1,749,595

배당금수익	-	3,244,381	-	2,901,375

외환차익	190,555	376,725	102,137	208,268

외화환산이익	-	95,043	137,225	239,063

금융수익 합계	2,890,230	9,314,725	1,162,210	5,098,301

이자비용	1,062,265	2,260,436	94,404	193,479

외환차손	97,862	224,127	73,006	167,119

외화환산손실	55,074	17,132	8,616	14,872

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	7,161	7,161

금융비용 합계	1,215,201	2,501,695	183,187	382,631

순금융손익	1,675,029	6,813,030	979,023	4,715,670

27. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당기 반기와 전기 반기 법인세비용의 유효세율은 21.69%, 25.37% 입니다.

28. 주당이익(1) 기본주당이익1) 당기 반기와 전기 반기 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

반기순이익	8,889,636,864원	19,534,149,223원	4,954,858,081원	9,845,969,481원

÷가중평균유통보통주식수	22,393,851주	22,393,851주	22,393,851주	22,393,851주

기본주당이익	397원	872원	221원	440원

2) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

발행보통주식수	33,252,697	33,252,697	33,252,697	33,252,697

자기주식 효과	(10,858,846)	(10,858,846)	(10,858,846)	(10,858,846)

가중평균유통보통주식수	22,393,851	22,393,851	22,393,851	22,393,851

(2) 희석주당이익당사는 희석잠재적보통주가 발행되어 있지 아니하므로 기본주당이익과 희석주당이익이 일치합니다.

29. 영업에서 창출된 현금흐름

당기 반기와 전기 반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

(1) 반기순이익	19,534,149	9,845,969

(2) 조정	797,292	2,928,125

퇴직급여	675,548	922,268

대손상각비환입	(126,912)	(23,478)

재고자산평가손실환입	(834,730)	(409,906)

감가상각비	1,961,051	1,976,286

무형자산상각비	86,860	169,978

투자부동산상각비	271,478	290,131

이자비용	2,260,436	193,480

외화환산손실	17,132	14,872

당기손익인식금융자산평가손실	-	7,161

법인세비용	5,409,612	3,347,354

충당부채전입	31,080	1,573,534

판매보증비	3,576	8,188

유형자산처분이익	(19,839)	(251,710)

이자수익	(5,598,576)	(1,749,595)

배당금수익	(3,244,381)	(2,901,375)

외화환산이익	(95,043)	(239,063)

(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	62,439,567	(50,710,578)

매출채권의 감소(증가)	14,615,372	(6,561,140)

미수금의 감소(증가)	929,524	1,452,461

리스채권의 감소(증가)	154,675	117,116

재고자산의 감소(증가)	(6,834,445)	(31,797,803)

선급금의 감소(증가)	549,262	4,388,066

선급비용의 감소(증가)	(2,400,661)	(241,530)

장기선급금의 감소(증가)	378,344	-

장기선급비용의 감소(증가)	(640,865)	(28,204)

매입채무의 증가(감소)	(6,843,196)	8,187,348

미지급금의 증가(감소)	(204,188)	1,247,488

미지급비용의 증가(감소)	(7,794,228)	(6,675,666)

계약부채의 증가(감소)	71,606,113	(12,612,740)

예수금의 증가(감소)	(738,976)	(51,941)

장기미지급금의 증가(감소)	21,779	6,495

충당부채의 증가(감소)	(236,482)	(8,121,155)

퇴직금의 지급	(122,461)	(19,373)

합 계	82,771,008	(37,936,484)

30. 금융상품 및 금융위험 관리 (1) 당기 반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

상각후원가금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	120,286,078	-	-	11,402,237	-	-

단기금융상품	231,599,769	-	-	243,000,000	-	-

단기금융자산	210	-	-	210	-	-

매출채권및기타채권	40,372,416	-	-	56,301,116	-	-

소 계	392,258,473	-	-	310,703,563	-	-

비유동자산:

장기금융상품	2,000	-	-	2,000	-	-

장기금융자산	21,845	4,424,051	44,021,294	15,175	4,407,235	34,371,385

장기매출채권및기타채권	3,101,188	-	-	33,214,633	-	-

소 계	3,125,033	4,424,051	44,021,294	33,231,808	4,407,235	34,371,385

합 계	395,383,506	4,424,051	44,021,294	343,935,371	4,407,235	34,371,385

(2) 당기 반기말과 전기말 현재 금융부채는 전액 상각후원가로 인식된 금융부채입니다.

(3) 당기 반기와 전기 반기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 반기

(단위:천원)

구 분	상각후원가금융자산	공정가치측정금융자산	상각후원가금융부채	합 계

판매비와관리비:

대손충당금환입	(126,912)	-	-	(126,912)

금융수익:

이자수익	5,598,576	-	-	5,598,576

배당금수익	-	3,244,381	-	3,244,381

외환차익	213,495	-	163,230	376,725

외화환산이익	92,228	-	2,815	95,043

금융수익 합계	5,904,299	3,244,381	166,045	9,314,725

금융비용:

이자비용	-	-	22,031	22,031

외환차손	43,243	-	180,884	224,127

외화환산손실	4,488	-	12,644	17,132

금융비용 합계	47,731	-	215,559	263,290

순손익	5,983,480	3,244,381	(49,514)	9,178,347

기타포괄손익:

지분증권평가손익	-	2,116,594	-	2,116,594

총포괄손익	5,983,480	5,360,975	(49,514)	11,294,941

2) 전기 반기

(단위:천원)

구 분	상각후원가금융자산	공정가치측정금융자산	상각후원가금융부채	합 계

판매비와관리비:

대손충당금환입	(23,478)	-	-	(23,478)

금융수익:

이자수익	1,749,595	-	-	1,749,595

배당금수익	-	2,901,375	-	2,901,375

외환차익	136,187	-	72,081	208,268

외화환산이익	238,974	-	89	239,063

금융수익 합계	2,124,756	2,901,375	72,170	5,098,301

금융비용:

이자비용	-	-	21,586	21,586

외환차손	4,765	-	162,354	167,119

외화환산손실	3,311	-	11,561	14,872

당기손익인식금융자산평가손실	7,161	-	-	7,161

금융비용 합계	15,237	-	195,501	210,738

순손익	2,132,997	2,901,375	(123,331)	4,911,041

기타포괄손익:

지분증권평가손익	-	(6,807,322)	-	(6,807,322)

총포괄손익	2,132,997	(3,905,947)	(123,331)	(1,896,281)

(4) 공정가치1) 공정가치와 장부금액 당기 반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

장기금융자산(*1)	48,445,345	48,445,345	38,778,621	38,778,621

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	120,286,078	120,286,078	11,402,237	11,402,237

단기금융상품	231,599,769	231,599,769	243,000,000	243,000,000

단기금융자산	210	210	210	210

매출채권및기타채권	40,372,416	40,372,416	56,301,116	56,301,116

장기금융상품	2,000	2,000	2,000	2,000

장기금융자산	21,845	21,845	15,175	15,175

장기매출채권및기타채권	3,101,188	3,101,188	33,214,633	33,214,633

소 계	395,383,506	395,383,506	343,935,371	343,935,371

금융자산 합계	443,828,851	443,828,851	382,713,992	382,713,992

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무(*2)	38,686,915	38,686,915	45,527,481	45,527,481

장기매입채무및기타채무(*2)	1,181,583	1,181,583	1,111,451	1,111,451

금융부채 합계	39,868,498	39,868,498	46,638,932	46,638,932

(*1) 당기 반기말과 전기말 현재 지분증권과 채무증권 중 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넒으므로, 그 범위내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 취득원가를 공정가치로 인식한 금액은 각각 4,452,435천원, 5,211,945천원입니다.(*2) 상기 매입채무및기타채무는 종업원급여관련 채무를 제외한 금액입니다.상각후원가로 인식된 금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.

31. 특수관계자 (1) 당기 반기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 기업, 관계기업 및 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	특수관계자명

지배기업	㈜SNT홀딩스

종속기업	SNT AMT㈜강소SNT기차배건유한공사(*)광주SNT중공유한공사

관계기업	유일커리어신기술투자조합유일성장기술구조혁신신기술투자조합

기타	SNT모티브㈜SNT대우기차부건(곤산)유한공사SNT Polska Sp. z o.o.SNT Daewoo India Private Ltd.SNT America Ltd.SNT GULF Co., Ltd.SNT에너지㈜SNT솔루션㈜㈜SNT저축은행㈜캔버라관광재단법인 운해장학재단㈜운해연구원

(*) 당사의 종속기업인 SNT AMT㈜의 종속기업이므로 당사의 종속기업으로 분류하였습니다.

당사의 최상위지배자는 지배기업인 ㈜SNT홀딩스의 최대주주인 최평규입니다.

(2) 당기 반기와 전기 반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 반기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타매출(*1)	재고자산매입	유형자산 취득	기타매입(*1)	배당금 지급

지배기업	㈜SNT홀딩스	-	67,973	-	-	310,631	4,919,561

종속기업	SNT AMT㈜	985,998	747,193	6,862,722	-	261	-

기타	SNT모티브㈜	398,730	3,582,544	-	72,422	-	-

SNT에너지㈜	135,000	386,408	-	-	-	-

SNT솔루션㈜	12,420	5,054	-	94,980	1,001,995	-

㈜SNT저축은행	-	338,198	-	-	-	-

(주)운해연구원	-	17,100	-	-	43,301	-

재단법인 운해장학재단	-	-	-	-	-	350,000

합 계	1,532,148	5,144,470	6,862,722	167,402	1,356,188	5,269,561

(*1) 기타매출과 기타매입은 특수관계자간 비용정산액 및 매출로 인식되지 않은 선수금수령액과 유상사급을 포함하고 있습니다.상기거래 이외에 당사는 당기 반기 중 증권거래소에서 종가 매매방식으로 SNT모티브㈜로부터 NICE 주식 638,799주를 7,931백만원에 매수하였습니다.

2) 전기 반기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타매출(*2)	재고자산매입	유형자산 취득	기타매입(*2)	배당금 지급

지배기업	㈜SNT홀딩스	-	67,100	-	-	259,285	3,513,972

종속기업	SNT AMT㈜	948,648	288,584	6,078,920	-	26,440	-

기타	SNT모티브㈜(*1)	287,157	119,715	14,625	-	19,578	-

SNT에너지㈜	211,200	138,046	-	-	-	-

SNT솔루션㈜	12,420	5,344	-	79,800	988,629	-

㈜SNT저축은행	-	56,526	-	-	-	-

(주)운해연구원	-	2,650	-	-	-	-

재단법인 운해장학재단	-	-	-	-	-	250,000

합 계	1,459,425	677,965	6,093,545	79,800	1,293,932	3,763,972

(*1) SNT모티브㈜에 대한 매출에는 진행률에 따라 인식하는 매출이 포함되어 있습니다.(*2) 기타매출과 기타매입은 특수관계자간 비용정산액 및 매출로 인식되지 않은 선수금수령액을 포함하고 있습니다.

(3) 당기 반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

1) 당기 반기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜SNT홀딩스	-	-	-	279,744

종속기업	SNT AMT㈜	465,089	138,347	1,000,035	-

강소SNT기차배건유한공사(*)	1,911,043	-	-	-

기타	SNT모티브㈜	266,105	169,615	-	4,641,670

SNT에너지㈜	24,750	1,447	-	230,930

SNT솔루션㈜	2,277	874	-	62,701

㈜SNT저축은행	-	10,338,198	-	-

(주)운해연구원	-	-	-	50,000

합 계	2,669,264	10,648,481	1,000,035	5,265,045

(*) 강소SNT기차배건유한공사에 대한 매출채권에 대하여 회수가 이루어지지 아니하여 대손충당금 403,195천원을 계상하고 있습니다.

2) 전기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜SNT홀딩스	-	-	-	-	365,986

종속기업	SNT AMT㈜	692,791	-	272,123	829,447	-

강소SNT기차배건유한공사(*)	1,844,809	-	-	-	-

기타	SNT모티브㈜	110,900	-	163,606	-	1,183,384

SNT에너지㈜	24,750	30,000,000	4,392	-	194,605

SNT솔루션㈜	2,277	-	792	-	71,101

㈜SNT저축은행	-	-	5,115,321	-	-

(주)운해연구원	-	-	60,600	-	-

주식회사 케이에이치이	-	-	-	-	75,830

합 계	2,675,527	30,000,000	5,616,834	829,447	1,890,906

(*) 강소SNT기차배건유한공사에 대한 매출채권에 대하여 회수가 이루어지지 아니하여 대손충당금 389,220천원을 계상하고 있습니다.

(4) 당기 반기 중 당사와 특수관계자간의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자구분	특수관계자명	기초	대여	회수	기말

기타	SNT에너지(주)	30,000,000	-	30,000,000	-

(5) 당기 반기와 전기 반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

단기급여	391,333	483,000

퇴직후급여	33,910	23,333

당사의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

32. 우발채무와 약정사항

(1) 당기 반기말 현재 당사의 금융기관 등과의 한도 약정내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:천USD)

금융기관	내역	한도금액	실행금액

한국산업은행	외화지급보증	USD 39,000	-

수입유산스	USD 20,000	-

KEB하나은행	매입채무결제약정(*)	10,000,000	1,483,254

자본재공제조합	이행보증	312,365,784	311,465,502

방위산업공제조합	이행보증	40,501,719	13,697,456

(*) 당사는 원재료 등을 납품하는 협력기업이 금융기관으로부터 전자방식 외상매출채권 담보대출을 원활히 받을 수 있도록 금융기관과 한도약정을 체결하고 있습니다. 해당 약정의 실행금액은 당사의 협력기업이 전자방식 외상매출채권 담보대출을 실행한금액입니다.(2) 당기 반기말 현재 당사가 피고인 사건이 총 3건(소송가액 11,100,800천원)이 계류중이며, 패소한 일부의 소송사건에 대해서는 장기충당부채를 설정하고 있습니다. 당기 반기말 현재 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없습니다.