SNT다이내믹스 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

제 57(당) 기 반기 2019년 6월 30일 현재
제 56(전) 기 반기 2018년 6월 30일 현재
S 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요 S(이하 "지배기업")는 1962년 8월 동양기계공업주식회사로 설립되어 방산품, 차량파워트레인, 공작기계(C.N.C선반 등) 및 소재부품 등의 제조 및 판매를 주된 목적사업으로 하고 있습니다. 1984년 2월 통일산업주식회사와 합병 후 상호를 주식회사 통일로 변경하였고, 1991년 4월 주식회사 세일중공업으로 변경한 후 1995년 4월 통일중공업주식회사로 변경하였으며, 2005년 6월에 현재의 S 변경하였습니다. 지배기업은 1976년 7월 8일 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당기 반기말 현재 주요 주주는 ㈜S 스( 40.00%) 등으 로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요 당기 반기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	사용재무제표일	업종	지분율(%)

당기 반기말	전기말

청도S	중국	6월 30일	자동차부품제조 및 판매	100	100

S AMT㈜	대한민국	6월 30일	자동차부품제조 및 판매	100	100

강소S(*)	중국	6월 30일	자동차부품제조 및 판매	100	100

광주S	중국	6월 30일	자동차부품제조 및 판매	100	-

(*) 강소S S AMT㈜의 종속기업입니다.지분율은 종속기업을 통하여 간접으로 소유하고 있는 투자주식수를 포함하여 산정하였습니다.

(3) 종속기업 변동내역 당기 반기 중 연결재무제표 작성대상에서 추가된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

광주S	지분매입에 따른 지배력 취득

(4) 당기 반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같으며 요약 재무정보는 각 종속기업의 별도 재무정보입니다. 1) 당기 반기말

(단위:백만원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	반기순손익	총포괄손익

청도S	8,660	36	8,624	-	(177)	102

광주S	14,289	1,124	13,165	2,223	(128)	(173)

S AMT㈜	32,905	16,073	16,832	39,087	596	596

강소S	15,778	7,859	7,919	6,542	(197)	29

2) 전기말

(단위:백만원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

청도S	8,544	22	8,522	322	3,368	3,264

S AMT㈜	29,006	18,771	10,235	66,147	379	379

강소S	14,929	7,039	7,890	14,665	(382)	(409)

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결실체의 반기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 최초 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리 스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 반기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다 연결실체는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리 스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다. 연결실체의 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.

(1) 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

(2) 리스이용자연결실체는 부동산, 차량운반구, 사무기기 등을 포함한 자산을 리스하고 있습니다.연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 연결재무상태표에 표시됩니다.그러나 연결실체는 단기리스자산과 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

① 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

② 경과 규정연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 부동산, 차량운반구, 사무기기 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음의 방법으로 측정합니다.ㆍ 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.ㆍ리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다. ㆍ 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다. ㆍ 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

(3) 리스제공자연결실체는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 연결실체는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다.연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.연결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다.

(4) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 연결실체는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같으며 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

(단위:백만원)

구 분	2019년 1월 1일

사용권자산(*)	401

유동성리스부채	45

비유동성리스부채	85

(*) 토지사용권에 대한 장기선급비용을 사용권자산으로 대체한 금액이 포함되어 있습니다.

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 3.36%입니다.

(단위:백만원)

구 분	2019년 1월 1일

전기말(2018년 12월 31일) 운용리스 약정에 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	319

- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용	(22)

- 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용	(167)

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	130

② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 6월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 각각 1,101백만원, 222백만원을 인식하였습니다.또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 6월 30일로 종료되는 당기 반기 동안 감가상각비 39백만원, 이자비용 2백만원을인식하였습니다

4. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업 단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업 단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다. 연결실체는 재화의 종류별로 보고부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재 화	주요 고객

운수장비사업	차축, 변속기, 방산품 등	완성차업체, 방산업체 등

기계사업	공작기계, 조관 등	기계가공업체 등

(1) 연결실체의 당기 반기 와 전기 반기 의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

보고부문	당기 반기	전기 반기

매출액	영업손익	매출액	영업손익

운수장비사업	191,387,023	6,191,286	192,050,615	(3,576,814)

기계사업	7,342,472	984,876	5,225,353	(2,218,097)

소 계	198,729,495	7,176,162	197,275,968	(5,794,911)

연결조정 등	(9,511,479)	869,511	(8,858,098)	718,011

합 계	189,218,016	8,045,673	188,417,870	(5,076,900)

당반기와 전반기 중 운수장비사업 부문에서 단일 외부고객으로부터의 매출액이 전체매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

A사	36,073,853	41,602,489

B사	26,296,269	22,252,914

C사	24,181,471	20,292,321

(2) 연결실체의 당기 반기말과 전기말 현재 보고부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다. 1) 당기 반기말

(단위:천원)

구 분	운수장비사업	기계사업	공 통	합 계

보고부문 자산총액	386,769,073	88,886,694	374,767,106	850,422,873

보고부문 부채총액	-	-	239,841,315	239,841,315

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	운수장비사업	기계사업	공 통	합 계

보고부문 자산총액	370,805,771	90,874,302	383,991,499	845,671,572

보고부문 부채총액	-	-	238,166,577	238,166,577

부문별 자산은 주로 재고자산 및 유ㆍ무형자산으로 구성되며 현금및현금성자산 및 금융자산 등은 배분되지 아니하였습니다. 또한 부문별 부채는 배분되지 아니하였습니다.

(3) 당기 반기와 전기 반기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지 역	당기 반기	전기 반기

국내	121,509,786	136,720,306

로컬수출	24,510,831	13,204,207

아시아	13,014,832	11,412,060

유럽	18,471,724	12,235,423

아메리카	11,710,843	14,845,874

합 계	189,218,016	188,417,870

5. 사 용 이 제한 된 금융상품

당기 반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	1,540,000	1,540,000	질권설정

장기금융상품	6,200	6,200	당좌개설보증금

합 계	1,546,200	1,546,200

6. 장ㆍ단기금융자산(1) 당기 반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매도가능금융자산	-	5,994,490	-	5,961,037

만기보유금융자산	13,465	37,925	20,410	38,120

합 계	13,465	6,032,415	20,410	5,999,157

(2) 당기 반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

시장성 없는 지분증권:

㈜제이티비씨	3,176,000	3,176,000

자본재공제조합	2,312,161	2,278,708

한국방위산업진흥회	500,000	500,000

기타	6,329	6,329

합 계	5,994,490	5,961,037

㈜제이티비씨 주식은 전기 중 독립된 평가기관이 평가한 공정가치로 계상하였습니 다. 이를 제외하고는 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위 내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 하였습니다.

(3) 당기 반기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기

기초장부금액	5,961,037	2,917,764

평가손익(법인세 차감전)	-	2,526,000

취득금액	-	500,000

기타(*)	33,453	17,273

기말장부금액	5,994,490	5,961,037

(*) 자본재공제조합의 출자금 배당에 따라 증가된 금액입니다.

(4) 당기 반기와 전기 중 만기보유금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기

유 동	비유동	유 동	비유동

기초금액	20,410	38,120	17,260	58,530

유동성대체	195	(195)	20,410	(20,410)

만기회수	(7,140)	-	(17,260)	-

기말금액	13,465	37,925	20,410	38,120

만기보유금융자산은 전액 국ㆍ공채로 이루어져 있습니다.

7. 장ㆍ단기매출채권및기타채권

(1) 장ㆍ단기매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는바, 당기 반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

평가전금액	대손충당금	장부금액	평가전금액	대손충당금	장부금액

매출채권및기타채권:

매출채권	90,949,041	(4,841,715)	86,107,326	61,801,819	(4,649,524)	57,152,295

미수금	4,576,566	(4,421)	4,572,145	5,304,137	(110,908)	5,193,229

미수수익	1,521,535	-	1,521,535	2,217,433	-	2,217,433

대여금	6,723,200	-	6,723,200	6,510,400	-	6,510,400

합 계	103,770,342	(4,846,136)	98,924,206	75,833,789	(4,760,432)	71,073,357

장기매출채권및기타채권:

보증금	840,366	-	840,366	840,366	-	840,366

(2) 당기 반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기

기초금액	4,760,432	5,688,821

대손상각비(대손충당금환입)	162,850	(612,271)

기타의대손상각비(대손충당금환입)	(416)	1,744

환율변동 효과	4,920	(5,488)

제각	(81,650)	(312,374)

기말금액	4,846,136	4,760,432

(3) 당기 반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매출채권및기타채권에 대한 연체 정보 및 연체 내역 별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.① 당기 반기말

(단위:천원)

구 분	매출채권	기타채권

채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액	채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액

미연체	83,193,744	0.35%	290,820	13,627,863	0.03%	3,430

연체된일수	6개월 미만	2,383,210	0.62%	14,882	550	1.09%	6

6개월 ~ 1년	353,891	1.55%	5,491	6,808	1.56%	106

1년 ~ 2년	1,433,029	65.97%	945,355	-	-	-

2년 이상	3,585,167	100.00%	3,585,167	26,446	3.33%	879

소 계	7,755,297	58.68%	4,550,895	33,804	2.93%	991

합 계	90,949,041	5.32%	4,841,715	13,661,667	0.03%	4,421

② 전기말

(단위:천원)

구 분	매출채권	기타채권

채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액	채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액

미연체	53,108,287	0.30%	160,926	14,731,591	0.02%	3,683

연체된일수	6개월 미만	1,595,514	2.98%	47,505	-	-	-

6개월 ~ 1년	2,522,077	15.47%	390,234	-	-	-

1년 ~ 2년	1,011,376	48.07%	486,151	5,427	5.05%	274

2년 이상	3,564,565	100.00%	3,564,708	135,318	79.04%	106,951

소 계	8,693,532	51.63%	4,488,598	140,745	76.18%	107,225

합 계	61,801,819	7.52%	4,649,524	14,872,336	0.75%	110,908

8. 재고자산 (1) 당 기 반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	861,636	(403,363)	458,273	818,692	(403,363)	415,329

제품	42,327,944	(16,113,733)	26,214,211	39,166,343	(17,919,738)	21,246,605

재공품	32,643,808	(3,681,627)	28,962,181	32,107,321	(3,884,219)	28,223,102

원재료	47,186,243	(17,151,359)	30,034,884	43,906,060	(17,167,095)	26,738,965

저장품	524,474	-	524,474	489,820	-	489,820

미착품	14,292,778	(1,438,621)	12,854,157	6,152,698	(463,491)	5,689,207

합 계	137,836,883	(38,788,703)	99,048,180	122,640,934	(39,837,906)	82,803,028

(2) 당기 반기와 전기 반기 중 재 고자산평가충당금과 관련하여 매출원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

매출원가:

- 재고자산평가손실(환입)	(1,049,203)	1,556,236

9. 기타유동ㆍ비유동자산(1) 당기 반기말과 전기말 현재 기타유동ㆍ비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	11,211,471	-	26,235,012	-

(대손충당금)	(1,104)	-	(116,594)	-

선급비용	1,937,978	466,505	1,434,272	764,205

기타	-	23,062	-	23,062

합 계	13,148,345	489,567	27,552,690	787,267

(2) 당기 반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기

기초금액	116,594	116,552

기타의대손상각비	289	675

환율변동 효과	-	(633)

제각	(115,779)	-

기말금액	1,104	116,594

10. 관계기업투자 (1) 당기 반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

관계기업명	소재지	지분율(%)	장부금액	주요 영업활동

당기 반기말	전기말	당기 반기말	전기말

S GULF Co., Ltd.	사우디아라비아	-	50.00	-	4,169,089	증류기, 열교환기

연결실체는 관계회사의 경영효율화 제고 및 지배구조 개선을 위하여 관계기업투자주식 전부를 매각하기로 2019년 3월 27일 이사회가 결정함에 따라 2019년 4월 중 매각이 완료되었습니다.

11. 유형자산(1) 당기 반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	328,248,121	-	-	-	328,248,121	328,248,121	-	-	-	328,248,121

건물	64,212,988	(42,456,717)	-	-	21,756,271	59,109,561	(38,237,562)	-	-	20,871,999

구축물	15,076,375	(11,637,202)	(808,783)	-	2,630,390	15,076,375	(11,433,059)	(808,783)	-	2,834,533

기계장치	178,316,262	(156,884,170)	(3,045,733)	-	18,386,359	172,051,231	(148,551,354)	(3,045,733)	-	20,454,144

차량운반구	2,266,078	(1,961,462)	(11)	-	304,605	2,662,202	(2,195,308)	(25,221)	-	441,673

기타유형자산	45,030,046	(40,878,396)	(1,176)	(42,431)	4,108,043	44,113,963	(39,540,350)	(1,176)	(47,234)	4,525,203

미착기계	816	-	-	-	816	-	-	-	-	-

입목	124,133	-	-	-	124,133	124,133	-	-	-	124,133

합 계	633,274,819	(253,817,947)	(3,855,703)	(42,431)	375,558,738	621,385,586	(239,957,633)	(3,880,913)	(47,234)	377,499,806

(2) 당기 반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액(*1)	연결범위변동	처분액	감가상각비	기타증감액(*2)	기말장부금액

토지	328,248,121	-	-	-	-	-	328,248,121

건물	20,871,999	-	1,863,320	-	(995,867)	16,819	21,756,271

구축물	2,834,533	-	-	-	(204,143)	-	2,630,390

기계장치	20,454,144	561,834	469,930	-	(3,346,960)	247,411	18,386,359

차량운반구	441,673	10,063	24,048	(102,289)	(68,808)	(82)	304,605

기타유형자산	4,525,203	660,924	11,867	-	(1,091,141)	1,190	4,108,043

미착기계	-	819	-	-	-	(3)	816

입목	124,133	-	-	-	-	-	124,133

합 계	377,499,806	1,233,640	2,369,165	(102,289)	(5,706,919)	265,335	375,558,738

(*1) 당기 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 54,055천원 입니다. (* 2) 기타증감액에는 유형 자산에서 재고자산으로 대체된 금액, 해외 종속기업 재무제표 환산에 따른 조정액이 포함되어 있습니다.

(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액(*1)	처분액	감가상각비	기타증감액(*2)	기말장부금액

토지	328,248,121	-	-	-	-	328,248,121

건물	23,098,279	-	(272,267)	(1,951,373)	(2,640)	20,871,999

구축물	3,226,114	26,300	-	(417,881)	-	2,834,533

기계장치	26,599,609	2,098,523	(7)	(8,312,257)	68,276	20,454,144

차량운반구	618,048	19,937	(16,975)	(179,337)	-	441,673

기타유형자산	5,183,261	1,852,805	(353)	(2,463,272)	(47,238)	4,525,203

입목	124,133	-	-	-	-	124,133

합 계	387,097,565	3,997,565	(289,602)	(13,324,120)	18,398	377,499,806

(*1) 전기 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 264,525천원 입니다.

(* 2) 기타증감액에는 유형 자산에서 재고자산으로 대체된 금액, 해외 종속기업 재무제표 환산에 따른 조정액이 포함되어 있습니다.

12. 무형자산

(1) 당기 반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

취득금액	상각누계액(*)	정부보조금	장부금액	취득금액	상각누계액(*)	정부보조금	장부금액

산업재산권	59,250	(53,180)	-	6,070	59,250	(51,069)	-	8,181

개발비	24,424,524	(23,444,389)	(859,502)	120,633	24,424,247	(23,273,133)	(874,713)	276,401

소프트웨어	3,909,592	(3,038,278)	-	871,314	3,909,592	(2,868,154)	-	1,041,438

회원권	926,371	(557,951)	-	368,420	926,371	(557,951)	-	368,420

영업권	48,645	-	-	48,645	48,645	-	-	48,645

기타무형자산	3,501	(1,313)	-	2,188	3,501	(928)	-	2,573

합 계	29,371,883	(27,095,111)	(859,502)	1,417,270	29,371,606	(26,751,235)	(874,713)	1,745,658

(*) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당기 반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	영업권	기타무형자산	합 계

기초장부금액	8,181	276,401	1,041,438	368,420	48,645	2,573	1,745,658

증가액	-	277	-	-	-	-	277

무형자산상각비	(2,111)	-	(170,124)	-	-	(471)	(172,706)

기타증감액(* )	-	(156,045)	-	-	-	86	(155,959)

기말장부금액	6,070	120,633	871,314	368,420	48,645	2,188	1,417,270

(*) 개 발비 기타증감액은 정부보조금 수령 금액과 매출원가로 대체한 금액이 며, 기타무형자산 기타증감액은 해외 종속기업 재무제표 환산에 따른 조정액입니다.

(3) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	영업권	기타무형자산	합 계

기초장부금액	12,719	667,332	1,408,830	368,420	48,645	3,500	2,509,446

증가액	-	225,368	89,700	-	-	-	315,068

손상차손(*1)	-	(493,436)	-	-	-	-	(493,436)

무형자산상각비	(4,538)	(2,638)	(457,092)	-	-	(929)	(465,197)

기타증감액(* 2 )	-	(120,225)	-	-	-	2	(120,223)

기말장부금액	8,181	276,401	1,041,438	368,420	48,645	2,573	1,745,658

(*1) 특정거래처와 관련된 제품의 판매가능성이 낮음에 따라 연결실체는 전기말 현재 해당 개발비의 회수가능액이 존재하지 않는 것으로 판단하여 관련 장부금액 전액을 무형자산손상차손으로 계상하였습니다. (*2) 개발비 기타증감액은 정부보조금 수령 금액이며, 기타무형자산 기타증감액은 해외 종속기업 재무제표 환산에 따른 조정액입니다.

13. 투자부동산

(1) 당기 반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	33,635,698	-	33,635,698	33,635,698	-	33,635,698

건물	12,139,212	(5,080,050)	7,059,162	12,141,712	(4,865,498)	7,276,214

합 계	45,774,910	(5,080,050)	40,694,860	45,777,410	(4,865,498)	40,911,912

(2) 당기 반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	감가상각비	기말장부금액

토지	33,635,698	-	33,635,698

건물	7,276,214	(217,052)	7,059,162

합 계	40,911,912	(217,052)	40,694,860

(3) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득금액	감가상각비	기말장부금액

토지	33,635,698	-	-	33,635,698

건물	7,705,833	2,500	(432,119)	7,276,214

합 계	41,341,531	2,500	(432,119)	40,911,912

(4) 당기 반기와 전기 반기에 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

임대수익	105,280	129,811

운영비용	(241,518)	(242,651)

합 계	(136,238)	(112,840)

14. 담보제공자산

당기 반기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:JPY)

담보제공자산	장부금액	담보제공사유	차입금액	담보설정금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치,투자부동산	373,847,643	차입금담보	-	110,000,000JPY 3,870,000,000	한국산업은행

토지	186,386,873	보증	-	20,565,027	자본재공제조합

매도가능금융자산	2,312,161	보증	-	2,312,161

500,000	보증	-	500,000	한국방위산업진흥회

단기금융상품	1,540,000	보증	-	1,540,000

15. 리스(1) 당기 반기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	892,286	(12,772)	879,514

차량운반구	247,177	(25,768)	221,409

합 계	1,139,463	(38,540)	1,100,923

(2) 당기 반기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	회계정책변경효과	증가	연결범위변동	감가상각비	기타증감액(*)	기말

토지	-	271,271	-	622,075	(12,772)	(1,060)	879,514

차량운반구	-	129,717	117,460	-	(25,768)	-	221,409

합 계	-	400,988	117,460	622,075	(38,540)	(1,060)	1,100,923

(*) 토지 기타증감액은 해외 종속기업 재무제표 환산에 따른 조정액입니다.

(3) 당기 반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	유동	비유동

기초	-	-

회계정책변경효과	44,818	84,899

증가	33,326	84,134

이자비용	449	1,931

지급	(27,090)	-

유동성대체	25,717	(25,717)

기말	77,220	145,247

(4) 당기 반기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	현금유출액	비용인식액

리스부채에서 발생한 금액	27,090	2,380

단기리스	76,576	91,940

소액리스	7,588	12,182

변동리스	2,743	2,743

합 계	113,997	109,245

16. 장ㆍ단기매입채무및기타채무당기 반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습 니 다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	45,615,040	-	39,297,026	-

미지급금	5,155,633	892,467	4,024,920	925,494

미지급비용	6,808,460	-	12,057,932	-

예수보증금	-	60,000	-	60,000

임대보증금	655,807	32,000	781,786	30,000

리스부채	77,220	145,247	-	-

합 계	58,312,160	1,129,714	56,161,664	1,015,494

17. 차입금 당기 반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	구 분	당기 반기말 이자율(%)	이자율조건	당기 반기말	전기말

경남은행	부동산담보대출	-	변동금리	-	4,960,000

국민은행	신용대출	-	고정금리	-	1,500,000

합 계	-	6,460,000

18. 기타유동부채 당기 반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

선수금	13,837,000	13,837,000

예수금	629,198	1,017,324

계약부채	36,227,885	27,978,691

합 계	50,694,083	42,833,015

19. 종업원급여연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 병행하여 운영하고 있습니다.

(1) 당기 반기와 전기 반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

급여	18,931,789	20,469,266

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,666,918	1,765,427

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	561,266	641,943

장기종업원급여 채무에 대한 비용	28,185	30,713

합 계	21,188,158	22,907,349

(2) 당기 반기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

확정급여부채	32,105,045	30,685,786

확정기여형 퇴직급여제도 관련 미지급비용	474,038	-

장기종업원급여채무	781,947	814,974

연차수당 관련 미지급비용	2,215,027	2,102,916

총 종업원급여부채	35,576,057	33,603,676

(3) 연결실체의 확정급여제도와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 확정급여부채

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	32,232,504	30,815,101

사외적립자산의 공정가치	(127,459)	(129,315)

확정급여제도의 부채 인식액	32,105,045	30,685,786

2) 확정급여부채 조정내역

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당기 반기	전기	당기 반기	전기	당기 반기	전기

기초금액	30,815,101	33,166,400	(129,315)	(153,374)	30,685,786	33,013,026

당기비용으로 인식:

당기근무원가	1,338,394	2,760,016	-	-	1,338,394	2,760,016

이자원가	328,524	770,838	-	-	328,524	770,838

소 계	1,666,918	3,530,854	-	-	1,666,918	3,530,854

기타포괄손익으로 인식:

재측정요소

- 보험수리적손익	-	594,012	-	-	-	594,012

재무적 가정	-	138,930	-	-	-	138,930

경험 조정	-	455,082	-	-	-	455,082

- 사외적립자산 수익	-	-	-	-	-	-

소 계	-	594,012	-	-	-	594,012

기타:

퇴직급여 지급액	(249,515)	(6,476,165)	1,856	24,059	(247,659)	(6,452,106)

기말금액	32,232,504	30,815,101	(127,459)	(129,315)	32,105,045	30,685,786

(4) 연결실체의 기타종업원급여와 관련된 채무의 내역은 다음과 같습니다. 1) 장기종업원급여채무

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

장기종업원급여에 대한 채무(*)	781,947	814,974

(*) 장기매입채무및기타채무의 장기미지급금에 포함되어 있습니다.

2) 장기종업원급여채무의 현재가치 변동

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기

기초금액	814,974	875,162

당기비용으로 인식:

당기근무원가	18,402	38,647

이자원가	9,783	22,779

재측정손익	-	65,984

소 계	28,185	127,410

장기종업원급여채무에 대한 지급액	(61,212)	(187,598)

기말금액	781,947	814,974

20. 장ㆍ단기충당부채

당기 반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

손해배상추정액 등(*1)	6,822,775	52,993,971	7,386,947	52,993,971

통상임금 소송 등(*2)	-	6,849,034	-	7,035,393

합 계	6,822,775	59,843,005	7,386,947	60,029,364

(*1) 연결실체는 손해배상추정액 등과 관련하여 자원의 유출 가능성이 높다고 판단한 금액 59,817백만원을 충당부채로 계상하고 있으며, 보고기간말 현재 1년 이내에 지급될 것으로 예상되는 6,823백만원을 유동부채로 분류하였습니다. (*2) 연결실체는 소송사건 등과 관련하여 자원의 유출 가능성이 높다고 판단한 금액 6,849백만원을 충당부채로 계상하고 있으며, 지급시기를 예측할 수 없고 보고기간말현재 1년 이내에 지급되지 않을 것으로 예상되어 비유동으로 분류하였습니다.

21. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당기 반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기 반기말	전기말

수권주식수	240,000,000주	240,000,000주

주당금액	2,500원	2,500원

발행주식수	33,252,697주	32,473,439주

자본금(*1)(*2)	85,631,742,500원	83,683,597,500원

(*1) 연결실체는 2008년 6월 중에 이사회 결의를 통하여 1,000,000주의 주식을 이익소각하였으며, 이에 따라 보통주자본금과 발행주식의 액면총액은 2,500백만원만큼 차이가 발생합니다.(*2) 당기 반기 중 779,258주의 주식배당으로 1,948백만원의 자본금이 증가하였습니다.

(2) 당기 반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

주식발행초과금	7,486,189	7,486,189

자기주식처분이익	14,105,552	14,105,552

기타자본잉여금	19,380	19,380

합 계	21,611,121	21,611,121

22. 기타자본항목(1) 당기 반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

자기주식	(57,181,002)	(57,172,795)

기타	(3,427,867)	(3,305,826)

합 계	(60,608,869)	(60,478,621)

(2) 당기 반기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초 자기주식	6,498,149	57,172,795	4,079,738	39,372,897

취득	1,152	8,207	2,418,411	17,799,898

기말 자기주식	6,499,301	57,181,002	6,498,149	57,172,795

23. 기타포괄손익누계액(1) 당기 반기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증감(재분류조정 제외)	재분류조정	기말장부금액

매도가능금융자산평가손익누계액	(5,275,706)	-	-	(5,275,706)

해외사업환산손익누계액	(1,025,323)	459,563	-	(565,760)

지분법자본변동누계액	403,607	75,715	(479,322)	-

합 계	(5,897,422)	535,278	(479,322)	(5,841,466)

(2) 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증감(재분류조정 제외)	재분류조정(*)	기말장부금액

매도가능금융자산평가손익누계액	-	1,942,494	(7,218,200)	(5,275,706)

해외사업환산손익누계액	(894,395)	(130,928)	-	(1,025,323)

지분법자본변동누계액	228,123	175,484	-	403,607

합 계	(666,272)	1,987,050	(7,218,200)	(5,897,422)

(*) 연결실체는 지분상품인 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 측정되도록 분류하였으며, 전전기 이전 손상차손으로 인식하였던 금액을 전기초 기타포괄손익누계액으로 조정하였습니다.

24. 이익잉여금(1) 당기 반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

법정적립금(*)	7,828,900	7,309,300

미처분이익잉여금	561,960,129	561,277,020

합 계	569,789,029	568,586,320

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 반기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기

기초금액	568,586,320	542,578,092

연차배당	(7,143,203)	-

회계정책변경으로 인한 조정	-	6,640,042

당기순이익	8,345,912	19,818,448

확정급여제도의 재측정요소	-	(450,262)

기말금액	569,789,029	568,586,320

25. 영업이익

(1) 매출액1) 매출원천연결실체의 주요 매출은 운수장비 및 기계장비의 판매로 인한 것입니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출액	105,206,527	188,710,973	101,356,331	188,116,775

상품매출액	72,611	507,043	196,480	301,095

합 계	105,279,138	189,218,016	101,552,811	188,417,870

2) 매출 구분당기 반기와 전기 반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.① 당기 반기

(단위:천원)

구 분	운수장비	기계	합 계

주요 지리적 시장

국내	115,306,812	6,202,974	121,509,786

로컬수출	24,225,891	284,940	24,510,831

아시아	13,008,737	6,095	13,014,832

유럽	18,050,356	421,368	18,471,724

아메리카	11,340,195	370,648	11,710,843

합 계	181,931,991	7,286,025	189,218,016

주요 제품과 서비스 계열

재화	167,635,922	6,727,912	174,363,834

용역	14,296,069	558,113	14,854,182

수익인식 시기

한 시점에 이행	167,635,922	6,727,912	174,363,834

기간에 걸쳐 이행	14,296,069	558,113	14,854,182

고객과의 계약에서 생기는 수익	181,931,991	7,286,025	189,218,016

② 전기 반기

(단위:천원)

구 분	운수장비	기계	합 계

주요 지리적 시장

국내	132,993,714	3,726,592	136,720,306

로컬수출	13,186,802	17,405	13,204,207

아시아	11,405,771	6,289	11,412,060

유럽	11,679,510	555,913	12,235,423

아메리카	14,620,286	225,588	14,845,874

합계	183,886,083	4,531,787	188,417,870

주요 제품과 서비스 계열

재화	182,236,805	4,531,787	186,768,592

용역	1,649,278	-	1,649,278

수익인식 시기

한 시점에 이행	182,236,805	4,531,787	186,768,592

기간에 걸쳐 이행	1,649,278	-	1,649,278

고객과의 계약에서 생기는 수익	183,886,083	4,531,787	188,417,870

3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 매출채권, 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

매출채권	86,107,326	57,152,295

계약부채	36,227,885	27,978,691

계약부채는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채와 유의적인 금융요소입니다. 당기 반기말 유의적인 금융요소는 251백만원입니다. 전기말에 인식된 계약부채 27,979백만원 중 당기 반기 중 수익으로 인식된 금액은 15,030백만원 입니다.

(2) 당기 반기와 전기 반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출원가	93,964,489	170,285,173	92,488,770	171,326,302

상품매출원가	53,813	411,671	294,834	366,250

합 계	94,018,302	170,696,844	92,783,604	171,692,552

(3) 당기 반기와 전기 반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,377,616	2,717,179	1,630,132	3,298,445

퇴직급여	116,994	233,958	135,595	269,552

복리후생비	271,394	585,905	44,071	725,611

여비교통비	120,784	167,519	62,214	129,368

대손상각비(대손충당금환입)	35,801	162,850	(29,991)	(680,651)

수도광열비	15,273	32,820	14,453	35,549

운반비	264,049	476,941	284,608	561,517

수출제비용	390,912	753,181	273,921	545,852

임차료	326,352	652,714	195,331	361,910

세금과공과	636,062	739,453	451,006	516,406

소모품비	26,403	58,812	28,932	85,725

접대비	37,606	92,232	46,413	118,803

보험료	206,771	393,448	163,279	491,523

감가상각비	68,963	169,435	94,648	185,319

광고선전비	15,893	59,479	38,236	63,406

지급수수료	1,137,146	1,992,926	955,291	1,654,077

교육훈련비	2,295	25,809	5,154	41,651

애프터서비스비	77,454	171,296	90,304	167,455

해외시장개척비	167	167	4,780	6,133

전산운영비	11,703	23,036	27,539	39,154

충당부채전입	2,158,234	708,168	4,479,346	12,914,823

기타의판매관리비	123,392	258,170	120,358	270,591

합 계	7,421,264	10,475,498	9,115,620	21,802,219

(4) 비용의 성격별 분류 당기 반기와 전기 반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품의 변동	(2,990,140)	(4,967,606)	(3,955,304)	(9,803,529)

재공품의 변동	103,506	(739,080)	5,968,259	4,130,761

상품의 변동	(107,202)	(42,944)	174,184	501,391

원재료사용액	46,913,965	88,502,011	51,376,884	98,838,136

상품매입액	88,675	415,000	170,522	318,296

급여	9,497,079	18,931,789	10,113,106	20,469,266

퇴직급여	1,135,815	2,228,184	1,166,796	2,407,370

복리후생비	1,631,133	3,548,230	1,804,289	3,835,194

감가상각비	2,821,415	5,745,459	3,221,416	7,147,750

무형자산상각비	84,795	172,706	120,581	248,686

외주가공비	20,236,100	40,062,132	19,584,907	39,201,880

기타	22,024,425	27,316,461	12,153,584	26,199,570

합 계(*)	101,439,566	181,172,342	101,899,224	193,494,771

(*) 상기 비용의 합계는 연결포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비의 합계와 일치합니다.

26. 기타수익당기 반기와 전기 반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	22,887	38,941	31,432	145,889

임대료수익	-	-	549,628	1,110,134

기타의대손충당금환입	-	416	914	633

관계기업처분이익	479,322	479,322	-	-

잡이익	61,768	363,877	1,279,822	1,624,449

합 계	563,977	882,556	1,861,796	2,881,105

27. 기타비용당기 반기와 전기 반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분손실	24,092	24,092	-	-

매각예정자산손상차손	-	236,134	-	-

기타의대손상각비	829	289	-	866

투자부동산상각비	108,526	217,052	108,014	216,029

기부금	5,000	5,000	5,000	6,000

잡손실	24,233	35,374	30,502	94,025

합 계	162,680	517,941	143,516	316,920

28. 순금융손익당기 반기와 전기 반기 중 순금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	977,945	1,975,969	926,553	1,765,630

배당금수익	-	33,453	-	17,273

외환차익	238,889	357,162	84,421	699,275

외화환산이익	-	190,696	148,225	363,111

금융수익 합계	1,216,834	2,557,280	1,159,199	2,845,289

이자비용	151,058	296,722	398,045	725,896

외환차손	66,005	96,695	113,187	208,123

외화환산손실	64,020	30,549	16,124	117,408

금융비용 합계	281,083	423,966	527,356	1,051,427

순금융손익	935,751	2,133,314	631,843	1,793,862

29. 법인세비 용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 이한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당기 반기 법인세비용의 평균 유효세율은 21.33%입니다. 전기 반기는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

30. 주당 손익 (1) 기본주당손익1) 당기 반기와 전기 반기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업의 소유주지분 반기순이익(손실)	3,951,136,235원	8,345,912,155원	806,539,683원	(1,159,330,245)원

÷가중평균유통보통주식수	26,753,396주	26,753,861주	27,921,960주	28,230,283주

기본주당손익	148원	312원	29원	(41)원

2) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	당기 반기	전기 반기(*)

3개월	누 적	3개월	누 적

발행보통주식수	33,252,697	33,252,697	33,252,697	33,252,697

자기주식 효과	(6,499,301)	(6,498,836)	(5,330,737)	(5,022,414)

가중평균유통보통주식수	26,753,396	26,753,861	27,921,960	28,230,283

(*) 전기 반기의 발행보통주식수는 당기 반기 중 주식배당 효과를 반영하여 재계산하였습니다(2) 희석주당손익연결실체는 희석잠재적보통주가 발행되어 있지 아니하므로 기본주당손익과 희석주당손익이 일치합니다.

31. 영업에서 창출된 현금흐름 당기 반기 와 전기 반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

(1) 반기순이익(손실)	8,345,912	(1,159,330)

(2) 조정	8,739,833	20,604,174

퇴직급여	1,666,918	1,765,427

대손상각비(대손충당금환입)	162,850	(680,651)

감가상각비	5,745,459	7,147,750

무형자산상각비	172,706	248,686

투자부동산상각비	217,052	216,029

유형자산처분손실	24,092	-

매각예정자산손상차손	236,134	-

기타의대손상각비	289	866

충당부채전입	708,168	12,914,823

이자비용	296,722	725,896

외화환산손실	30,549	117,408

관계기업투자손익	(64,647)	(99,392)

법인세비용	2,262,338	539,868

유형자산처분이익	(38,941)	(145,889)

기타의대손충당금환입	(416)	(633)

관계기업처분이익	(479,322)	-

이자수익	(1,975,969)	(1,765,630)

배당금수익	(33,453)	(17,273)

외화환산이익	(190,696)	(363,111)

(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(14,260,968)	371,637

매출채권의 감소(증가)	(22,961,673)	5,940,966

미수금의 감소(증가)	635,268	267,065

재고자산의 감소(증가)	(13,567,806)	(10,267,460)

선급금의 감소(증가)	14,912,455	(3,257,857)

선급비용의 감소(증가)	(476,535)	(230,823)

영업보증금의 감소(증가)	-	67,900

장기선급비용의 감소(증가)	-	57,344

매입채무의 증가(감소)	5,257,846	(6,449,004)

미지급금의 증가(감소)	1,337,781	259,928

미지급비용의 증가(감소)	(5,247,168)	(4,837,701)

선수금의 증가(감소)	-	18,775,321

계약부채의 증가(감소)	7,963,396	431,057

예수금의 증가(감소)	(385,306)	(34,484)

장기미지급금의 증가(감소)	(33,027)	(71,587)

예수보증금의 증가(감소)	-	(20,000)

충당부채의 증가(감소)	(1,262,181)	44,693

장기충당부채의 증가(감소)	(186,359)	-

퇴직금의 지급	(249,515)	(305,888)

사외적립자산의 감소(증가)	1,856	2,167

합 계	2,824,777	19,816,481

32. 금융상품 및 금융위험 관리

(1) 당기 반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

상각후원가금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	43,148,340	-	-	62,262,633	-	-

단기금융상품	170,000,000	-	-	170,000,000	-	-

단기금융자산	13,465	-	-	20,410	-	-

매출채권및기타채권	98,924,206	-	-	71,073,357	-	-

소 계	312,086,011	-	-	303,356,400	-	-

비유동자산:

장기금융상품	6,200	-	-	6,200	-	-

장기금융자산	37,925	2,812,161	3,182,329	38,120	2,778,708	3,182,329

장기매출채권및기타채권	840,366	-	-	840,366	-	-

소 계	884,491	2,812,161	3,182,329	884,686	2,778,708	3,182,329

합 계	312,970,502	2,812,161	3,182,329	304,241,086	2,778,708	3,182,329

(2) 당기 반기말과 전기말 현재 금융부채는 전액 상각후원가로 인식된 금융부채입니다.

(3) 당기 반기와 전기 반기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 반기

(단위:천원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가금융부채	합 계

판매비와관리비:

대손상각비	162,850	-	-	162,850

기타수익:

기타의대손충당금환입	416	-	-	416

금융수익:

이자수익	1,975,969	-	-	1,975,969

배당금수익	-	33,453	-	33,453

외환차익	244,663	-	112,499	357,162

외화환산이익	185,320	-	5,376	190,696

금융수익 합계	2,405,952	33,453	117,875	2,557,280

금융비용:

이자비용	-	-	10,924	10,924

외환차손	40,355	-	56,340	96,695

외화환산손실	22,360	-	8,189	30,549

금융비용 합계	62,715	-	75,453	138,168

순손익	2,180,803	33,453	42,422	2,256,678

기타포괄손익	-	-	-	-

총포괄손익	2,180,803	33,453	42,422	2,256,678

2) 전기 반기

(단위:천원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가금융부채	합 계

판매비와관리비:

대손상각비(대손충당금환입)	(680,651)	-	-	(680,651)

기타수익:

기타의대손충당금환입	633	-	-	633

금융수익:

이자수익	1,765,630	-	-	1,765,630

배당금수익	-	17,273	-	17,273

외환차익	564,657	-	134,618	699,275

외화환산이익	362,840	-	271	363,111

금융수익 합계	2,693,127	17,273	134,889	2,845,289

금융비용:

이자비용	-	-	111,789	111,789

외환차손	70,778	-	137,345	208,123

외화환산손실	79,740	-	37,668	117,408

금융비용 합계	150,518	-	286,802	437,320

순손익	3,223,893	17,273	(151,913)	3,089,253

기타포괄손익	-	-	-	-

총포괄손익	3,223,893	17,273	(151,913)	3,089,253

(4) 연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(5) 공정가치

당기 반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

장기금융자산(*)	5,994,490	5,994,490	5,961,037	5,961,037

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	43,148,340	43,148,340	62,262,633	62,262,633

단기금융상품	170,000,000	170,000,000	170,000,000	170,000,000

단기금융자산	13,465	13,465	20,410	20,410

매출채권및기타채권	98,924,206	98,924,206	71,073,357	71,073,357

장기금융상품	6,200	6,200	6,200	6,200

장기금융자산	37,925	37,925	38,120	38,120

장기매출채권및기타채권	840,366	840,366	840,366	840,366

소 계	312,970,502	312,970,502	304,241,086	304,241,086

금융자산 합계	318,964,992	318,964,992	310,202,123	310,202,123

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	58,312,160	58,312,160	56,161,664	56,161,664

단기차입금	-	-	6,460,000	6,460,000

장기매입채무및기타채무	1,129,714	1,129,714	1,015,494	1,015,494

금융부채 합계	59,441,874	59,441,874	63,637,158	63,637,158

(*) 당기 반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넒으므로, 그 범위내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 취득원가를 공정가치로 인식한 금액은 각각 2,818,490천원, 2,785,037천원입니다.

상각후원가로 인식된 금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.

2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기 반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품(취득원가를 공정가치 측정치로 사용한 금융상품은 제외)의 각 종류별로 공정가치수준별측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기 반기말

금융자산:

매도가능금융자산	-	-	3,176,000	3,176,000

전기말

금융자산:

매도가능금융자산	-	-	3,176,000	3,176,000

33. 특수관계자

(1) 당기 반기말 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	특수관계자명

지배기업	㈜S

기타	SS(곤산)유한공사S Polska Sp. z o.o.S Daewoo India Private Ltd.S America Ltd.S Automotive America, LLCS Motiv America Co.㈜SS㈜S㈜캔버라관광S GULF Co., Ltd.(*)

(*) 연결실체는 당기 반기 중에 S GULF Co., Ltd의 지분 전량(50%)를 계열사인 ㈜S 처분함에 따라 관계기업에서 기타특수관계자로 분류하였습니다.연결실체의 최상위 지배자는 최평규입니다.

(2) 당기 반기와 전기 반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 반기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	유형자산매각	기타매출	재고자산매입	유형자산취득	기타매입	배당지급

지배기업	㈜S	18,720	57,273	4,695	-	-	218,113	2,536,035

기타	S(*)	20,337,292	-	138,103	1,078,903	-	674,451	-

㈜S	2,736,770	-	22,499	-	-	-	-

S	12,420	-	4,859	-	18,750	916,455	-

S(곤산)유한공사	3,844,180	-	63,293	-	-	-	-

합 계	26,949,382	57,273	233,449	1,078,903	18,750	1,809,019	2,536,035

(*) S 대한 매출에는 진행률에 따라 인식하는 매출이 포함되어 있습니다.

2) 전기 반기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타매출	재고자산매입	유형자산취득	기타매입

지배기업	㈜S	-	22,625	-	-	235,036

기타	S	15,717,463	1,028,002	350,521	757,212	343,658

㈜S	2,170	184,193	-	-	-

S	-	15,109	-	13,100	872,755

㈜S	-	216	-	-	-

S(곤산)유한공사	4,574,858	-	-	-	-

합 계	20,294,491	1,250,145	350,521	770,312	1,451,449

(*) S 대한 매출에는 진행률에 따라 인식하는 매출이 포함되어 있습니다. 3) 당기 반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

4) 당기 반기 중 특수관계자와의 주식거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	주식취득	주식매각

기타	S	13,460,000	-

㈜S	-	4,073,318

합 계	13,460,000	4,073,318

(3) 당기 반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.1) 당기 반기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜S	-	-	-	-	164,963

기타	S	9,998,538	-	21,270	728,169	91,640

㈜S	2,832,275	-	1,808	-	82,350

S	2,277	-	837	-	52,424

S(곤산)유한공사	1,394,606	6,723,200	-	-	-

합 계	14,227,696	6,723,200	23,915	728,169	391,377

2) 전기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	대여금	기타채권	기타채무

지배기업	㈜S	-	-	-	185,000

기타	S	8,289,300	-	79,926	85,754

㈜S	785,637	-	38,140	82,350

S	-	-	2,587	51,663

S(곤산)유한공사	1,997,781	6,510,400	-	-

합 계	11,072,718	6,510,400	120,653	404,767

(4) 당기 반기와 전기 반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

단기급여	342,300	267,300

퇴직후급여	24,037	26,656

연결실체의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

34. 우발채무와 약정사항 (1) 당기 반기말 현재 연결실체의 금융기관 등과의 한도 약정내역은 다음과 같습니다

(원화단위:천원, 외화단위:USD)

금융기관	내역	한도금액	실행금액

한국산업은행	외화지급보증	USD 4,000,000	-

수입유산스	USD 20,000,000	USD 301,442

KEB하나은행	매입채무결제약정(*)	13,000,000	2,402,184

신한은행	매입채무결제약정(*)	3,000,000	2,784,853

서울보증보험	이행보증	252,607	252,607

자본재공제조합	이행보증	182,296,616	68,605,560

한국방위산업진흥회	이행보증	38,500,000	12,082,569

(*) 연결실체는 원재료 등을 납품하는 협력기업이 금융기관으로부터 전자방식 외상매출채권 담보대출을 원활히 받을 수 있도록 금융기관과 한도약정을 체결하고 있습니다. 해당 약정의 실행금액은 연결실체의 협력기업이 전자방식 외상매출채권 담보대출을 실행한 금액입니다.

(2) 당기 반기말 현재 연결실체가 피고인 사건이 총 5건(소송가액 7,591,975천원)이 계류 중이며, 패소한 일부의 소송사건에 대해서는 장기충당부채를 설정하고 있습니다. 당기 반기말 현재 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없습니다.