SNT다이내믹스 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 62(당) 기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
제 61(전) 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
SNT다이내믹스주식회사

1. 회사의 개요

SNT다이내믹스주식회사(이하 "당사")는 방산품, 차량파워트레인, 공작기계(C.N.C선반 등) 등의 제조 및 판매를 주된 목적사업으로 하고 있습니다. 예화산탄공기총제작소(통일산업주식회사)는 1959년 4월에 설립되어, 1962년 8월에 설립된 동양기계공업주식회사와 1984년 2월 합병하고 상호를 주식회사 통일로 변경하였습니다. 이후 당사는 1991년 4월 주식회사 세일중공업, 1995년 4월 통일중공업주식회사, 2005년 6월에 S, 2021년 2월에 SNT중공업주식회사로 변경하였으며, 2023년 2월에 현재의 SNT다이내믹스주식회사로 사명을 변경하였습니다.당사는 1976년 7월 8일 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당기 1분기말 현재 주요주주는 ㈜SNT홀딩스(42.27%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 분기재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 회계정책의 변경

하기에 기재된 사항을 제외하고 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표, 제1107호 금융상품:공시(개정)동 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히 하고 관련 약정에 대한 추가 공시를 요구하고 있습니다. 이는 공급자금융약정이 당사의 부채, 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

동 개정사항은 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채 측정 시 리스이용자(판매자)가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 차손익을 인식하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 기업이 보고기간 말 현재 차입약정을 준수한다면 부채의 결제 연기 권리를 보유하며, 부채의 결제 연기 가능성 및 경영진의 기대는 부채의 유동성분류에 영향을 미치지 않음을 명확히 하였습니다. 또한, 보고기간 후 12개월 내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 부채가 상환될 수 있는 위험에 대한 정보를 공시할 것을 요구합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

회계정책의 변경에 따른 공시사항은 당사의 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 반영될 것입니다.

3. 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

4. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

현금	37,046	63,299

제예금	35,882,260	54,873,331

합 계	35,919,306	54,936,630

(2) 당기 1분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보통예금	1,112,693	-	1,108,368	-

정기예금	330,000,000	-	290,000,000	-

별단예금	-	2,000	-	2,000

합 계	331,112,693	2,000	291,108,368	2,000

(3) 당기 1분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	1,112,693	1,108,368	질권설정

장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	1,114,693	1,110,368

5. 장ㆍ단기금융자산(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

지분증권	-	48,363,978	-	46,085,479

채무증권	-	5,655,209	-	5,610,366

합 계	-	54,019,187	-	51,695,845

(2) 당기 1분기말과 전기말 현재 지분증권 및 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

[지분증권]

시장성 있는 지분증권:	48,357,649	46,079,150

시장성 없는 지분증권:

(주)제이티비씨	-	-

기타	6,329	6,329

소 계	48,363,978	46,085,479

[채무증권]

자본재공제조합	4,959,025	4,917,780

방위산업공제조합	509,869	506,271

기타	186,315	186,315

소 계	5,655,209	5,610,366

합 계	54,019,187	51,695,845

전액 손상 처리한 ㈜제이티비씨 주식을 제외한 시장성 없는 장ㆍ단기금융자산은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 하였습니다.

(3) 당기 1분기와 전기 중 지분증권 및 채무증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기

지분증권	채무증권	지분증권	채무증권

기초장부금액	46,085,479	5,610,366	34,371,385	4,422,620

평가손익(법인세차감전)	2,406,885	-	4,824,469	-

취득금액	-	-	7,936,927	1,171,140

기타(*)	-	44,843	-	16,816

처분금액	(128,386)	-	(1,047,302)	(210)

기말장부금액	48,363,978	5,655,209	46,085,479	5,610,366

(*) 자본재공제조합과 방위산업공제조합의 출자금 배당에 따라 증가된 금액입니다.

6. 장ㆍ단기매출채권및기타채권 (1) 장ㆍ단기매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기 1분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

평가전금액	대손충당금	장부금액	평가전금액	대손충당금	장부금액

매출채권및기타채권:

매출채권	67,007,817	(2,282,787)	64,725,030	91,305,437	(2,263,386)	89,042,051

미수금	8,811,475	-	8,811,475	136,106	-	136,106

미수수익	3,871,448	-	3,871,448	2,751,761	-	2,751,761

리스채권	420,574	-	420,574	418,430	-	418,430

대여금	2,812,000	-	2,812,000	2,812,000	-	2,812,000

합 계	82,923,314	(2,282,787)	80,640,527	97,423,734	(2,263,386)	95,160,348

장기매출채권및기타채권:

매출채권	1,381,412	(214,602)	1,166,810	1,322,538	(205,456)	1,117,082

리스채권	352,542	-	352,542	471,194	-	471,194

대여금	33,000	-	33,000	36,000	-	36,000

보증금	1,263,530	-	1,263,530	1,259,901	-	1,259,901

합 계	3,030,484	(214,602)	2,815,882	3,089,633	(205,456)	2,884,177

(2) 당기 1분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기

유 동	비유동	유 동	비유동

기초금액	2,263,386	205,456	2,556,918	259,605

대손상각비(대손충당금환입)	19,401	9,146	(293,532)	(54,149)

기말장부금액	2,282,787	214,602	2,263,386	205,456

(3) 당기 1분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매출채권및기타채권에 대한 연체 정보 및 연체 내역 별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.

① 당기 1분기말

(단위:천원)

구 분	매출채권	기타채권

채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액	채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액

미연체	58,764,335	0.00%	149	17,564,569	-	-

연체된일수	3월이하	5,631,043	0.01%	299	-	-	-

3월초과~6월이하	119,028	0.04%	46	-	-	-

6월초과~9월이하	15,822	0.11%	17	-	-	-

9월초과~12월이하	27,722	0.18%	51	-	-	-

12월초과~15월이하	19,847	0.45%	89	-	-	-

24월초과	1,911,986	100.00%	1,911,986	-	-	-

소 계	7,725,448	24.76%	1,912,488	-	-	-

개별적으로 손상된 매출채권	1,899,447	30.79%	584,752	-	-	-

합 계	68,389,230	3.65%	2,497,389	17,564,569	-	-

② 전기말

(단위:천원)

구 분	매출채권	기타채권

채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액	채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액

미연체	84,392,415	0.00%	147	7,885,392	-	-

연체된일수	3월이하	4,198,612	0.00%	169	-	-	-

3월초과~6월이하	216,247	0.03%	59	-	-	-

6월초과~9월이하	41,232	0.08%	33	-	-	-

9월초과~12월이하	20,436	0.15%	31	-	-	-

12월초과~15월이하	22,128	0.53%	118	-	-	-

15월초과~18월이하	10,029	0.72%	72	-	-	-

24월초과	1,886,757	100.00%	1,886,757	-	-	-

소 계	6,395,441	29.51%	1,887,239	-	-	-

개별적으로 손상된 매출채권	1,840,119	31.60%	581,456	-	-	-

합 계	92,627,975	2.67%	2,468,842	7,885,392	-	-

7. 재고자산 (1) 당기 1분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	36,370	(29,998)	6,372	30,000	(29,998)	2

제품	36,339,864	(10,587,143)	25,752,721	24,639,231	(10,882,574)	13,756,657

재공품	56,941,365	(4,040,249)	52,901,116	46,937,714	(4,375,713)	42,562,001

원재료	75,722,828	(17,434,011)	58,288,817	49,729,620	(17,766,686)	31,962,934

저장품	162,774	-	162,774	174,733	-	174,733

미착품	23,876,187	-	23,876,187	14,580,809	-	14,580,809

합 계	193,079,388	(32,091,401)	160,987,987	136,092,107	(33,054,971)	103,037,136

(2) 당기 1분기와 전기 1분기 중 재고자산평가충당금과 관련하여 매출원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

매출원가:

재고자산평가충당금환입	(963,570)	(925,594)

8. 기타유동ㆍ비유동자산당기 1분기말과 전기말 현재 기타유동ㆍ비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	1,978,752	6,677,541	5,109,427	4,879,090

선급비용	1,196,062	4,303,022	625,677	4,371,366

기타	-	23,062	-	23,062

합 계	3,174,814	11,003,625	5,735,104	9,273,518

9. 종속기업투자 및 관계기업투자 (1) 당기 1분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	소재지	연차결산일	주요 영업활동	당기 1분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

SNT AMT㈜	대한민국	12월 31일	자동차부품	100.00	10,922,086	100.00	10,922,086

광주SNT동력기계유한공사(*)	중국	12월 31일	자동차부품	100.00	4,461,668	100.00	13,460,000

SNT Polska Sp.zo.o.	폴란드	12월 31일	자동차부품	100.00	1,261,148	100.00	1,261,148

합 계	16,644,902	25,643,234

(*) 전기 중 광주SNT중공유한공사에서 광주SNT동력기계유한공사로 사명을 변경하였습니다. 당사는 전기 중 특수관계자인 SNT모티브(주)로부터 SNT Polska Sp.zo.o.의 지분 100%를 1,261백만원에 취득하여 종속기업으로 분류하였습니다. (2) 당기 1분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	소재지	연차결산일	주요 영업활동	당기 1분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

유일커리어신기술투자조합	대한민국	12월 31일	투자활동	40.18	2,221,071	40.18	2,221,071

유일성장기술구조혁신신기술투자조합	대한민국	12월 31일	투자활동	20.00	10,900,000	20.00	9,900,000

유일디펜스이노베이션제１호신기술투자조합	대한민국	12월 31일	투자활동	40.00	2,000,000	40.00	2,000,000

합 계	15,121,071	14,121,071

당사는 전기 중 유일디펜스이노베이션제1호신기술투자조합 지분 40%를 2,000백만원에 신규 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다.

10. 유형자산 (1) 당기 1분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	250,083,008	-	-	-	250,083,008	250,083,008	-	-	-	250,083,008

건물	41,673,146	( 32,320,439)	-	-	9,352,707	41,673,146	(32,004,565)	-	-	9,668,581

구축물	16,601,792	(11,946,408)	(897,556)	-	3,757,828	16,375,753	(11,838,874)	(897,556)	-	3,639,323

기계장치	161,354,297	(139,936,741)	(5,576,174)	(198,000)	15,643,382	159,772,333	(139,396,027)	(5,576,174)	(202,500)	14,597,632

차량운반구	2,582,589	(1,694,260)	(30,651)	-	857,678	2,489,463	(1,747,778)	(30,651)	-	711,034

공구와기구	41,440,476	(36,696,710)	(889,135)	-	3,854,631	40,781,405	(36,433,934)	(889,135)	-	3,458,336

비품	5,449,661	(4,422,439)	(1,894)	-	1,025,328	5,367,541	(4,341,510)	(1,894)	-	1,024,137

건설중인자산	4,664,398	-	-	-	4,664,398	4,791,139	-	-	-	4,791,139

입목	124,133	-	-	-	124,133	124,133	-	-	-	124,133

합 계	523,973,500	(227,016,997)	(7,395,410)	(198,000)	289,363,093	521,457,921	(225,762,688)	(7,395,410)	(202,500)	288,097,323

(2) 당기 1분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액(*1)	처분액	감가상각비	기타증감액(*2)	기말장부금액

토지	250,083,008	-	-	-	-	250,083,008

건물	9,668,581	-	-	(315,874)	-	9,352,707

구축물	3,639,323	226,039	-	(107,534)	-	3,757,828

기계장치	14,597,632	1,581,964	-	(536,214)	-	15,643,382

차량운반구	711,034	25,811	(1)	(59,907)	180,741	857,678

공구와기구	3,458,336	659,071	-	(262,776)	-	3,854,631

비품	1,024,137	82,120	-	(80,929)	-	1,025,328

건설중인자산	4,791,139	54,000	-	-	(180,741)	4,664,398

입목	124,133	-	-	-	-	124,133

합 계	288,097,323	2,629,005	(1)	(1,363,234)	-	289,363,093

(*1) 당기 1분기 중 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 568백만원 입니다. (*2) 건설중인자산의 기타증감액은 차량운반구로 대체된 금액입니다.

(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액(*1)	처분액	감가상각비	정부보조금	기타증감액(*2)	기말장부금액

토지	248,451,248	1,631,760	-	-	-	-	250,083,008

건물	10,932,078	-	-	(1,263,497)	-	-	9,668,581

구축물	2,295,200	1,696,748	-	(353,925)	-	1,300	3,639,323

기계장치	5,662,574	8,442,600	(1)	(1,468,919)	(216,000)	2,177,378	14,597,632

차량운반구	515,921	383,315	(23,551)	(164,651)	-	-	711,034

공구와기구	2,096,246	2,228,781	-	(869,541)	-	2,850	3,458,336

비품	805,360	483,772	-	(264,995)	-	-	1,024,137

건설중인자산	2,228,858	4,610,398	-	-	-	(2,048,117)	4,791,139

입목	124,133	-	-	-	-	-	124,133

합 계	273,111,618	19,477,374	(23,552)	(4,385,528)	(216,000)	133,411	288,097,323

(*1) 전기 중 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 1,306백만원 입니다.(*2) 건설중인자산의 기타증감액은 기계장치 등으로 대체된 금액입니다.

11. 무형자산

(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

취득금액	상각누계액(*)	정부보조금	장부금액	취득금액	상각누계액(*)	정부보조금	장부금액

산업재산권	59,250	(59,250)	-	-	59,250	(59,250)	-	-

개발비	28,144,671	(23,399,638)	(1,693,067)	3,051,966	27,035,603	(23,399,638)	(1,322,922)	2,313,043

소프트웨어	5,177,492	(4,228,947)	-	948,545	5,177,492	(4,155,167)	-	1,022,325

회원권	926,371	(557,951)	-	368,420	926,371	(557,951)	-	368,420

합 계	34,307,784	(28,245,786)	(1,693,067)	4,368,931	33,198,716	(28,172,006)	(1,322,922)	3,703,788

(*) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당기 1분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초장부금액	2,313,043	1,022,325	368,420	3,703,788

증가액	1,109,068	-	-	1,109,068

무형자산상각비	-	(73,780)	-	(73,780)

기타증감	(370,145)	-	-	(370,145)

기말장부금액	3,051,966	948,545	368,420	4,368,931

(3) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초장부금액	-	535,367	368,420	903,787

증가액	2,679,788	696,700	-	3,376,488

무형자산상각비	-	(209,742)	-	(209,742)

기타증감	(366,745)	-	-	(366,745)

기말장부금액	2,313,043	1,022,325	368,420	3,703,788

(4) 당기 1분기말 현재 중요한 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	자산명	장부금액	잔여 상각기간

개발비	A	1,908,079	-

개발비	B	1,069,758	-

개발비	C	72,774	-

(5) 당기 1분기와 전기 1분기 중 비용으로 인식한 연구개발비 지출은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 1분기	전기 1분기

매출원가	239,999	837,705

판매비와관리비	309,656	418,932

합계	549,655	1,256,637

12. 투자부동산

(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	84,605,295	-	84,605,295	84,605,295	-	84,605,295

건물 등	19,029,771	(12,327,442)	6,702,329	19,009,771	(12,191,227)	6,818,544

합 계	103,635,066	(12,327,442)	91,307,624	103,615,066	(12,191,227)	91,423,839

(2) 당기 1분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득	감가상각비	기말장부금액

토지	84,605,295	-	-	84,605,295

건물 등	6,818,544	20,000	(136,215)	6,702,329

합 계	91,423,839	20,000	(136,215)	91,307,624

(3) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득	감가상각비	기말장부금액

토지	84,605,295	-	-	84,605,295

건물 등	7,336,135	25,650	(543,241)	6,818,544

합 계	91,941,430	25,650	(543,241)	91,423,839

(4) 당기 1분기와 전기 1분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

임대수익	648,867	686,967

운용비용	(231,327)	(216,036)

합 계	417,540	470,931

13. 리스(1) 리스채권당사는 리스 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 거래로 판단되는 전대 리스 계약에 대해서 금융리스로 분류하고 있습니다. 당기 1분기 동 전대리스계약과 관련하여 6백만원(전기 1분기: 7백만원)의 수익을 인식하였습니다.

1) 당기 1분기말과 전기말 현재 금융리스의 리스총투자 및 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

리스총투자	최소리스료 현재가치	리스총투자	최소리스료 현재가치

1년 이내	427,832	420,574	425,210	418,430

1년 초과 5년 이내	367,480	352,542	492,364	471,194

합 계	795,312	773,116	917,574	889,624

2) 당기 1분기말과 전기말 현재 금융리스 채권의 미실현이자수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

리스총투자	795,312	917,574

리스순투자	773,116	889,624

미실현이자수익	22,196	27,950

3) 당기 1분기말 현재 손상된 리스채권은 없습니다.

(2) 사용권자산1) 당기 1분기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	251,357	(131,322)	120,035	251,357	(102,223)	149,134

차량운반구	29,352	(25,684)	3,668	29,352	(23,849)	5,503

합 계	280,709	(157,006)	123,703	280,709	(126,072)	154,637

2) 당기 1분기와 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기

기초	증가	감소	감가상각비	기말	기초	증가	감소	감가상각비	기말

건물	149,134	-	-	(29,099)	120,035	10,660	365,404	(138,853)	(88,077)	149,134

차량운반구	5,503	-	-	(1,835)	3,668	19,544	-	-	(14,041)	5,503

합 계	154,637	-	-	(30,934)	123,703	30,204	365,404	(138,853)	(102,118)	154,637

(3) 리스부채1) 당기 1분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기

기초	1,040,872	1,158,853

증가	-	349,106

이자비용	7,195	35,213

지급	(153,507)	(502,300)

기말	894,560	1,040,872

2) 당기 1분기와 전기 1분기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

현금유출액	비용인식액	현금유출액	비용인식액

리스부채에서 발생한 금액	153,507	7,194	109,965	7,079

단기리스	8,017	10,195	21,624	23,288

소액리스	26,694	26,073	17,625	19,813

합 계	188,218	43,462	149,214	50,180

3) 당기 1분기말과 전기말 현재 리스부채의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

1년 이내	548,368	547,633

1년 초과 - 3년 이내	371,190	525,432

3년 초과	-	-

보고기간종료일 현재 할인되지 않은 리스부채	919,558	1,073,065

보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	894,560	1,040,872

유동리스부채	538,459	538,183

비유동리스부채	356,101	502,689

14. 담보제공자산 당기 1분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:JPY)

담보제공자산	장부금액	담보제공사유	차입금액	담보설정금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치,투자부동산	314,396,934	운영자금차입	-	110,000,000	한국산업은행

JPY 3,870,000,000

장기금융자산	4,959,024	보증	-	4,917,780	자본재공제조합

509,869	보증	-	506,271	방위산업공제조합

단기금융상품	1,112,693	예금담보용	-	1,112,693	자본재공제조합

15. 장ㆍ단기매입채무및기타채무 당기 1분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	77,774,850	-	30,379,810	-

미지급금	6,425,982	721,543	5,196,314	744,488

미지급비용	4,455,042	-	16,991,638	-

리스부채	538,459	356,101	538,183	502,689

임대보증금	313,810	395,705	319,910	392,889

합 계	89,508,143	1,473,349	53,425,855	1,640,066

16. 기타부채 당기 1분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

예수금	1,057,242	3,567,314	1,078,678	3,466,959

계약부채	158,241,364	49,736,531	163,456,050	27,525,440

합 계	159,298,606	53,303,845	164,534,728	30,992,399

17. 종업원급여

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 병행하여 운영하고 있습니다.(1) 당기 1분기와 전기 1분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

급여	5,882,348	8,451,092

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	165,586	337,774

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	281,611	338,979

장기종업원급여 채무에 대한 비용	18,855	20,354

합 계	6,348,400	9,148,199

(2) 당기 1분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

확정급여부채	2,776,248	2,610,662

확정기여형 퇴직급여제도 관련 미지급비용	278,116	-

장기종업원급여채무	721,543	744,488

연차수당 관련 미지급비용	1,150,568	1,337,830

총 종업원급여부채	4,926,475	4,692,980

(3) 당사의 확정급여제도와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 확정급여부채

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,782,080	2,616,494

사외적립자산의 공정가치	(5,832)	(5,832)

확정급여제도의 부채 인식액	2,776,248	2,610,662

2) 확정급여부채 조정내역

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당기 1분기	전기	당기 1분기	전기	당기 1분기	전기

기초금액	2,616,494	6,604,269	(5,832)	(20,639)	2,610,662	6,583,630

당기비용으로 인식:

당기근무원가	142,965	1,082,122	-	-	142,965	1,082,122

이자원가	22,621	296,538	-	-	22,621	296,538

소 계	165,586	1,378,660	-	-	165,586	1,378,660

기타포괄손익으로 인식:

재측정요소

- 보험수리적손익	-	452,115	-	-	-	452,115

인구통계적 가정	-	(1,235)	-	-	-	(1,235)

재무적 가정	-	55,935	-	-	-	55,935

경험 조정	-	397,415	-	-	-	397,415

소 계	-	452,115	-	-	-	452,115

기타:

퇴직급여 지급액	-	(5,818,550)	-	14,807	-	(5,803,743)

기말금액	2,782,080	2,616,494	(5,832)	(5,832)	2,776,248	2,610,662

3) 사외적립자산의 구성내역

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

예금 등	5,832	5,832

(4) 당사의 기타종업원급여와 관련된 채무의 내역은 다음과 같습니다.1) 장기종업원급여채무

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

장기종업원급여에 대한 채무(*)	721,543	744,488

(*) 장기매입채무및기타채무의 장기미지급금에 포함되어 있습니다.

2) 장기종업원급여채무의 현재가치 변동

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기

기초금액	744,488	755,014

당기비용으로 인식:

당기근무원가	11,219	42,541

이자원가	7,636	38,874

재측정손익	-	(27,723)

소 계	18,855	53,692

장기종업원급여채무에 대한 지급액	(41,800)	(64,218)

기말금액	721,543	744,488

18. 장ㆍ단기충당부채 (1) 당기 1분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

손해배상추정액 등(*)	831,101	46,003,500	46,834,601	831,101	46,003,500	46,834,601

(*) 당사는 손해배상추정액 등과 관련하여 자원의 유출 가능성이 높다고 판단한 금액 46,835백만원을 충당부채로 계상하고 있으며, 보고기간말 현재 1년 이내에 지급될 것으로 예상되는 831백만원을 유동부채로 분류하였습니다.

(2) 당기 1분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

당기 1분기

손해배상추정액 등	46,834,601	-	-	46,834,601

전기

손해배상추정액 등	46,834,601	-	-	46,834,601

통상임금 소송 등	205,402	31,080	(236,482)	-

합 계	47,040,003	31,080	(236,482)	46,834,601

19. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당기 1분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기 1분기말	전기말

수권주식수	240,000,000주	240,000,000주

주당금액	2,500원	2,500원

발행주식수	33,252,697주	33,252,697주

자본금(*)	85,631,742,500원	85,631,742,500원

(*) 당사는 2008년 6월 중에 이사회 결의를 통하여 1,000,000주의 주식을 이익소각하였으며, 이에 따라 보통주자본금과 발행주식의 액면총액은 2,500백만원만큼 차이가 발생합니다.

(2) 당기 1분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

주식발행초과금	7,486,189	7,486,189

자기주식처분이익	14,941,798	14,941,798

기타자본잉여금	539,797	539,797

합 계	22,967,784	22,967,784

20. 기타자본항목 (1) 당기 1분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

자기주식	(84,350,270)	(84,350,270)

(2) 당기 1분기와 전기 중 당사가 보유한 자기주식의 변동내역은 없습니다.

21. 기타포괄손익누계액 (1) 당기 1분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증감	기말장부금액

지분증권평가손익누계액	(1,346,860)	1,850,895	504,035

(2) 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증감	기말장부금액

지분증권평가손익누계액	(5,056,877)	3,710,017	(1,346,860)

22. 이익잉여금 (1) 당기 1분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

법정적립금(*)	12,951,000	11,383,000

미처분이익잉여금	661,585,873	662,638,725

합 계	674,536,873	674,021,725

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 1분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기

기초금액	674,021,725	637,686,223

배당금의 지급	(12,316,618)	(11,196,926)

당기순이익	12,831,766	47,880,104

확정급여제도의 재측정요소	-	(347,676)

기말금액	674,536,873	674,021,725

23. 영업이익 (1) 매출액1) 매출 원천당사의 주요 매출은 운수장비 및 기계장비의 판매로 인한 것입니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

제품매출액	89,086,323	76,840,157

용역매출액	1,809,446	2,151,315

고객과의 계약에서 생기는 수익	90,895,769	78,991,472

2) 매출 구분당기 1분기와 전기 1분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.① 당기 1분기

(단위:천원)

구 분	운수장비	기계	합 계

주요 지리적 시장

국내	46,603,996	1,385,467	47,989,463

로컬수출	26,897,088	-	26,897,088

아시아	1,634,477	-	1,634,477

유럽	12,543,310	3,542	12,546,852

아메리카	1,822,620	5,269	1,827,889

합계	89,501,491	1,394,278	90,895,769

주요 제품과 서비스 계열

재화	88,340,912	745,411	89,086,323

용역	1,160,579	648,867	1,809,446

수익인식 시기

한 시점에 이행	88,340,912	745,411	89,086,323

기간에 걸쳐 이행	1,160,579	648,867	1,809,446

고객과의 계약에서 생기는 수익	89,501,491	1,394,278	90,895,769

② 전기 1분기

(단위:천원)

구 분	운수장비	기계	합 계

주요 지리적 시장

국내	61,496,249	1,179,027	62,675,276

로컬수출	4,769,838	-	4,769,838

아시아	1,654,019	-	1,654,019

유럽	8,159,036	3,833	8,162,869

아메리카	1,728,820	650	1,729,470

합계	77,807,962	1,183,510	78,991,472

주요 제품과 서비스 계열

재화	76,343,614	496,543	76,840,157

용역	1,464,348	686,967	2,151,315

수익인식 시기

한 시점에 이행	76,343,614	496,543	76,840,157

기간에 걸쳐 이행	1,464,348	686,967	2,151,315

고객과의 계약에서 생기는 수익	77,807,962	1,183,510	78,991,472

3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 매출채권, 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

매출채권	65,891,840	90,159,132

계약부채	207,977,894	190,981,491

계약부채는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채 입니다. 2024년 1월 1일에 인식된 계약부채 190,981백만원 중 당기 1분기에 수익으로 인식된 금액은 22,169백만원 입니다.

4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식

재화	제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다.	제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.

용역	당사는 개발과제에 따른 용역을 제공하고 있으며, 회사가 물리적으로 점유하고 있으나 수행의무로 인하여 발생되는부산물 및 결과물에 대한 통제는 정부에 있으며 당사에서 만들거나 자산 가치를 높이는 대로 정부에 귀속되므로 개발과제에 따른 용역은 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에 해당합니다.	용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 지금까지 수행을 완료한 정도를 조사하여 완료한 단계에 따라 수익금액을 결정합니다. 하나의 계약 내 각 용역이 다른 보고기간에 제공되는 경우, 상대적 개별 판매가격에 기초하여 거래대가를 배분합니다.

(2) 당기 1분기와 전기 1분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

제품매출원가	74,265,245	65,010,510

용역매출원가	557,344	1,111,535

합 계	74,822,589	66,122,045

(3) 당기 1분기와 전기 1분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

급여	1,086,218	1,235,508

퇴직급여	70,921	76,655

복리후생비	240,533	231,639

여비교통비	67,410	65,168

대손상각비(대손충당금환입)	28,547	(104,159)

통신비	11,682	13,797

수도광열비	37,662	-

운반비	153,173	201,121

수출제비용	1,327,071	574,371

임차료	27,378	39,001

세금과공과	54,785	24,407

소모품비	34,161	24,548

접대비	120,639	84,858

보험료	181,015	130,033

차량유지비	30,359	23,330

감가상각비	31,648	7,740

광고선전비	32,504	113,722

지급수수료	935,278	592,567

도서인쇄비	19,626	23,386

교육훈련비	13,979	7,429

애프터서비스비	38,767	27,991

해외시장개척비	151,798	243,579

경상연구개발비	309,656	418,932

전산운영비	4,636	4,827

충당부채전입	290,400	12,161

판매보상비	58,219	-

기타의판매관리비	144,049	23,646

합 계	5,502,114	4,096,257

(4) 비용의 성격별 분류

당기 1분기와 전기 1분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

제품의변동	(11,996,063)	(3,521,953)

재공품의변동	(10,339,115)	(6,088,500)

상품의변동	(6,370)	-

원재료사용액	64,441,864	46,283,006

상품매입액	6,370	2,747

급여	5,882,348	8,451,092

퇴직급여	447,197	676,753

복리후생비	1,213,175	1,382,651

감가상각비	1,530,383	1,085,710

무형자산상각비	73,780	43,430

외주가공비	18,170,014	13,565,245

기타	10,901,121	8,338,122

합 계(*)	80,324,704	70,218,303

(*) 상기 비용의 합계는 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비의 합계와 일치합니다.

24. 기타수익당기 1분기와 전기 1분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

유형자산처분이익	5,908	15,053

잡이익	74,167	58,037

합 계	80,075	73,090

25. 기타비용 당기 1분기와 전기 1분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

기부금	5,000	86,062

잡손실	2,169	1,355

합 계	7,169	87,417

26. 순금융손익

당기 1분기와 전기 1분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

이자수익	3,630,520	2,898,901

배당금수익	2,447,489	3,244,381

외환차익	224,345	186,171

외화환산이익	129,911	142,032

금융수익 합계	6,432,265	6,471,485

이자비용	10,010	1,198,171

외환차손	277,989	126,265

외화환산손실	19,759	9,048

금융비용 합계	307,758	1,333,484

순금융손익	6,124,507	5,138,001

27. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당기 1분기와 전기1분기 법인세비용의 유효세율은 23.48% , 23.40% 입니다.

28. 주당손익 (1) 기본주당손익1) 당기 1분기와 전기 1분기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기 1분기	전기 1분기

분기순이익	12,831,765,667원	10,644,512,359원

÷가중평균유통보통주식수	22,393,851주	22,393,851주

기본주당손익	573원	475원

2) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

발행보통주식수	33,252,697	33,252,697

자기주식 효과	(10,858,846)	(10,858,846)

가중평균유통보통주식수	22,393,851	22,393,851

(2) 희석주당손익당사는 희석잠재적보통주가 발행되어 있지 아니하므로 기본주당손익과 희석주당손익이 일치합니다.

29. 영업에서 창출된 현금흐름

(1) 당기 1분기와 전기 1분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

(1) 분기순이익	12,831,766	10,644,512

(2) 조정	(1,354,000)	(1,390,334)

퇴직급여	165,586	337,774

대손상각비(대손충당금환입)	28,547	(104,159)

재고자산평가손실(환입)	(963,570)	(925,594)

감가상각비(사용권자산상각비 포함)	1,394,168	950,113

무형자산상각비	73,780	43,430

투자부동산상각비	136,215	135,597

잡손실	400	-

이자비용	10,010	1,198,171

외화환산손실	19,759	9,048

법인세비용	3,936,714	3,252,332

충당부채전입	-	12,161

판매보상비	58,219	1,160

유형자산처분이익	(5,908)	(15,053)

이자수익	(3,630,520)	(2,898,901)

배당금수익	(2,447,489)	(3,244,381)

외화환산이익	(129,911)	(142,032)

(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	17,543,847	(16,041,724)

매출채권의 감소(증가)	24,298,691	21,127,698

미수금의 감소(증가)	(6,272,721)	(2,667,032)

리스채권의 감소(증가)	122,262	102,369

재고자산의 감소(증가)	(56,987,281)	(9,440,030)

선급금의 감소(증가)	3,130,675	879,529

선급비용의 감소(증가)	(506,105)	(3,195,562)

장기선급비용의 감소(증가)	37	(13,790)

매입채무의 증가(감소)	47,375,845	4,098,340

미지급금의 증가(감소)	1,967,016	(6,980,008)

미지급비용의 증가(감소)	(12,536,595)	(9,076,735)

계약부채의 증가(감소)	16,996,403	(9,909,916)

예수금의 증가(감소)	(21,435)	(950,690)

장기미지급금의 증가(감소)	(22,945)	15,945

퇴직금의 지급	-	(31,842)

합 계	29,021,613	(6,787,546)

(2) 당기 1분기와 전기 1분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

유형자산 취득액 중 미지급 증감	737,348	(448,980)

유형자산 취득액 중 선급금 대체	533,082	-

건설중인자산등의 본계정 대체	180,741	15,910

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 조정내역당기 1분기와 전기 1분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 1분기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금활동	기말

리스료지급	보증금증가	보증금감소	이자비용

리스부채	1,040,872	(153,507)	-	-	7,195	894,560

임대보증금	712,799	-	6,000	(12,100)	2,816	709,515

② 전기 1분기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금활동	기말

리스료지급	보증금감소	이자비용

리스부채	1,158,853	(109,965)	-	7,079	1,055,967

임대보증금	666,714	-	(2,670)	1,974	666,018

30. 금융상품의 범주별 분류 및 손익 (1) 당기 1분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

상각후원가금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	35,919,306	-	-	54,936,630	-	-

단기금융상품	331,112,693	-	-	291,108,368	-	-

매출채권및기타채권 (*1)	75,726,425	-	-	95,160,348	-	-

소 계	442,758,424	-	-	441,205,346	-	-

비유동자산:

장기금융상품	2,000	-	-	2,000	-	-

장기금융자산	186,315	5,468,894	48,363,978	186,315	5,424,051	46,085,479

장기매출채권및기타채권	2,815,882	-	-	2,884,177	-	-

소 계	3,004,197	5,468,894	48,363,978	3,072,492	5,424,051	46,085,479

합 계	445,762,621	5,468,894	48,363,978	444,277,838	5,424,051	46,085,479

(*1) 상기 매출채권및기타채권은 부가세 미수금을 제외한 금액입니다.

(2) 당기 1분기말과 전기말 현재 금융부채는 전액 상각후원가로 인식된 금융부채입니다.

(3) 당기 1분기와 전기 1분기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 1분기

(단위:천원)

구 분	상각후원가금융자산	공정가치측정금융자산	상각후원가금융부채	합 계

판매비와관리비:

대손상각비	28,547	-	-	28,547

금융수익:

이자수익	3,630,520	-	-	3,630,520

배당금수익	-	2,447,489	-	2,447,489

외환차익	160,736	-	63,609	224,345

외화환산이익	129,741	-	170	129,911

금융수익 합계	3,920,997	2,447,489	63,779	6,432,265

금융비용:

이자비용	-	-	10,010	10,010

외환차손	59,764	-	218,225	277,989

외화환산손실	394	-	19,365	19,759

금융비용 합계	60,158	-	247,600	307,758

순손익	3,832,292	2,447,489	(183,821)	6,095,960

기타포괄손익:

지분증권평가손익	-	1,850,895	-	1,850,895

총포괄손익	3,832,292	4,298,384	(183,821)	7,946,855

2) 전기 1분기

(단위:천원)

구 분	상각후원가금융자산	공정가치측정금융자산	상각후원가금융부채	합 계

판매비와관리비:

대손충당금환입	(104,159)	-	-	(104,159)

금융수익:

이자수익	2,898,901	-	-	2,898,901

배당금수익	-	3,244,381	-	3,244,381

외환차익	85,499	-	100,672	186,171

외화환산이익	139,071	-	2,961	142,032

금융수익 합계	3,123,471	3,244,381	103,633	6,471,485

금융비용:

이자비용	-	-	9,053	9,053

외환차손	38,807	-	87,458	126,265

외화환산손실	-	-	9,048	9,048

금융비용 합계	38,807	-	105,559	144,366

순손익	3,188,823	3,244,381	(1,926)	6,431,278

기타포괄손익:

지분증권평가손익	-	(68,312)	-	(68,312)

총포괄손익	3,188,823	3,176,069	(1,926)	6,362,966

(4) 공정가치당기 1분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

장기금융자산(*1)	53,832,872	53,832,872	51,509,530	51,509,530

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	35,919,306	35,919,306	54,936,630	54,936,630

단기금융상품	331,112,693	331,112,693	291,108,368	291,108,368

매출채권및기타채권 (*3)	75,726,425	75,726,425	95,160,348	95,160,348

장기금융상품	2,000	2,000	2,000	2,000

장기금융자산(*1)	186,315	186,315	186,315	186,315

장기매출채권및기타채권	2,815,882	2,815,882	2,884,177	2,884,177

소 계	445,762,621	445,762,621	444,277,838	444,277,838

금융자산 합계	499,595,493	499,595,493	495,787,368	495,787,368

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무(*2)	84,968,289	84,968,289	35,906,274	35,906,274

장기매입채무및기타채무(*2)	395,705	395,705	392,889	392,889

금융부채 합계	85,363,994	85,363,994	36,299,163	36,299,163

(*1) 당기 1분기말과 전기말 현재 지분증권과 채무증권 중 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 취득원가를 공정가치로 인식한 금액은 각각 5,662백만원, 5,617백만원입니다. (*2) 상기 매입채무및기타채무는 종업원급여성 미지급비용 및 미지급 부가세, 리스부채를 제외한 금액입니다. (*3) 상기 매출채권및기타채권은 부가세 미수금을 제외한 금액입니다. 상각후원가로 인식된 금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.

31. 특수관계자 (1) 당기 1분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 기업, 관계기업 및 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	특수관계자명

지배기업	㈜SNT홀딩스

종속기업	SNT AMT㈜강소SNT기차배건유한공사(*1)광주SNT동력기계유한공사SNT Polska Sp.zo.o. (*2)

관계기업	유일커리어신기술투자조합유일성장기술구조혁신신기술투자조합유일디펜스이노베이션제1호신기술투자조합 (*3)

기타	SNT모티브㈜SNT대우기차부건(곤산)유한공사SNT Daewoo India Private Ltd.SNT America Ltd.SNT Gulf for Industry Co., Ltd.SNT에너지㈜SNT솔루션㈜㈜SNT저축은행재단법인 운해장학재단㈜운해연구원

(*1) 당사의 종속기업인 SNT AMT㈜의 종속기업이므로 당사의 종속기업으로 분류하였습니다. (*2) 전기 중 지분 100%를 취득하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*3) 전기 중 지분 40%를 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다.

당사의 최상위지배자는 지배기업인 ㈜SNT홀딩스의 최대주주인 최평규입니다.

(2) 당기 1분기와 전기 1분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 1분기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타매출(*1)	재고자산매입	유형자산 취득	기타매입(*1)	배당금 지급

지배기업	㈜SNT홀딩스	-	45,944	-	-	179,794	7,730,739

종속기업	SNT AMT㈜	793,068	296,322	5,016,040	-	-	-

기타	SNT모티브㈜	132,250	3,200,966	124,800	-	-	-

SNT에너지㈜	67,500	101,559	-	-	-	-

SNT솔루션㈜	6,210	2,180	-	37,120	927,571	-

㈜SNT저축은행	-	176,631	-	-	-	-

㈜운해연구원	-	17,100	-	-	-	-

재단법인 운해장학재단	-	-	-	-	-	550,000

합 계	999,028	3,840,702	5,140,840	37,120	1,107,365	8,280,739

(*1) 기타매출과 기타매입은 특수관계자간 비용정산액 408백만원 및 매출로 인식되지 않은 선수금수령액 6,486백만원과 유상사급 33백만원을 포함하고 있습니다.

2) 전기 1분기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타매출(*1)	재고자산매입	유형자산 취득	기타매입	배당금 지급

지배기업	㈜SNT홀딩스	-	44,832	-	-	156,591	4,919,561

종속기업	SNT AMT㈜	496,429	420,693	3,370,649	-	261	-

기타	SNT모티브㈜(*1)	125,892	3,492,891	-	-	-	-

SNT에너지㈜	67,500	334,087	-	-	-	-

SNT솔루션㈜	6,210	2,474	-	66,350	854,275	-

㈜SNT저축은행	-	116,220	-	-	-	-

㈜운해연구원	-	-	-	-	22,731	-

재단법인 운해장학재단	-	-	-	-	-	350,000

합 계	696,031	4,411,197	3,370,649	66,350	1,033,858	5,269,561

(*1) 기타매출과 기타매입은 특수관계자간 비용정산액 및 매출로 인식되지 않은 선수금수령액을 포함하고 있습니다.상기거래 이외에 당사는 전기 1분기 중 증권거래소에서 종가 매매방식으로 SNT모티브㈜로부터 NICE 주식 638,799주를 7,931백만원에 매수하였습니다.

(3) 당기 1분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

1) 당기 1분기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜SNT홀딩스	-	-	-	308,073

종속기업	SNT AMT㈜	76,216	-	1,487,269	-

강소SNT기차배건유한공사(*)	1,556,497	-	-	-

기타	SNT모티브㈜	95,634	648,416	137,280	6,591,738

SNT에너지㈜	24,750	2,026	-	230,930

SNT솔루션㈜	2,277	791	-	74,292

㈜SNT저축은행	-	20,160,385	-	-

㈜운해연구원	-	-	-	50,000

합 계	1,755,374	20,811,618	1,624,549	7,255,033

(*) 강소SNT기차배건유한공사의 매출채권에 대하여 대손충당금 242백만원을 계상하고 있습니다.

2) 전기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜SNT홀딩스	-	-	-	376,839

종속기업	SNT AMT㈜	39,903	-	950,182	-

강소SNT기차배건유한공사(*)	1,490,160	-	-	-

기타	SNT모티브㈜	1,005,878	666,996	-	3,491,738

SNT에너지㈜	24,750	1,957	-	230,930

SNT솔루션㈜	2,277	841	-	145,072

㈜SNT저축은행	-	20,587,984	-	-

㈜운해연구원	-	-	-	50,000

합 계	2,562,968	21,257,778	950,182	4,294,579

(*) 강소SNT기차배건유한공사의 매출채권에 대하여 대손충당금 231백만원을 계상하고 있습니다.

(4) 당기 1분기 중 당사와 특수관계자간의 중요한 자금거래 내역은 없으며, 전기 1분기 중 당사와 특수관계자간의 중요한 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	기초	대여	회수	기말

기타	SNT에너지㈜	30,000,000	-	30,000,000	-

(5) 당기 1분기 중 당사와 특수관계자간의 중요한 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	금액	거래내역

종속기업	광주SNT동력기계유한공사	8,998,332	유상감자

(6) 당기 1분기와 전기 1분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

단기급여	182,800	213,633

퇴직후급여	11,010	16,955

당사의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

32. 우발채무와 약정사항

(1) 당기 1분기말 현재 당사의 금융기관 등과의 한도 약정내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:천USD)

금융기관	내역	한도금액	실행금액

한국산업은행	외화지급보증	USD 39,000	USD 17,102

수입유산스	USD 20,000	-

KEB하나은행	매입채무결제약정(*)	10,000,000	8,089,136

자본재공제조합	이행보증	393,422,360	356,296,672

방위산업공제조합	이행보증	40,501,719	34,809,587

(*) 당사는 원재료 등을 납품하는 협력기업이 금융기관으로부터 전자방식 외상매출채권 담보대출을 원활히 받을 수 있도록 금융기관과 한도약정을 체결하고 있습니다. 해당 약정의 실행금액은 당사의 협력기업이 전자방식 외상매출채권 담보대출을 실행한금액입니다.(2) 당기 1분기말 현재 당사가 피고인 사건이 총 2건(소송가액 13,020백만원)이 계류중이며, 당기 1분기말 현재 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없습니다.