SNT다이내믹스 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 59(당) 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
제 58(전) 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
SNT중공업주식회사

1. 회사의 개요

SNT중공업주식회사(이하 "당사")는 1962년 8월 동양기계공업주식회사로 설립되어방산품, 차량파워트레인, 공작기계(C.N.C선반 등) 및 소재부품 등의 제조 및 판매를 주된 목적사업으로 하고 있습니다. 1984년 2월 통일산업주식회사와 합병 후 상호를주식회사 통일로 변경하였고, 1991년 4월 주식회사 세일중공업으로 변경한 후 1995년 4월 통일중공업주식회사로 변경하였으며, 2005년 6월에 S 변경, 2021년 2월에 현재의 SNT중공업주식회사로 변경하였습니다.당사는 1976년 7월 8일 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당기 1분기말 현재 주요주주는 ㈜SNT홀딩스(42.27%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 분기재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.

동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.

ㆍ 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

ㆍ 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

ㆍ 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다.

ㆍ (상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함

ㆍ (위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지

ㆍ (리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ (개정) - '개념체계’에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 '부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

4. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

현금	40,473	38,505

제예금	33,123,885	39,504,111

합 계	33,164,358	39,542,616

(2) 당기 1분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금	270,000,000	-	175,000,000	-

별단예금	-	2,000	-	2,000

자사주신탁	1,107,679	-	8,541,937	-

합 계	271,107,679	2,000	183,541,937	2,000

(3) 당기 1분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	1,540,000	1,540,000	질권설정

장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	1,542,000	1,542,000

5. 장ㆍ단기금융자산 (1) 당기 1분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

지분증권	-	35,070,595	-	29,338,440

채무증권	9,410	2,877,931	9,125	2,867,517

합 계	9,410	37,948,526	9,125	32,205,957

(2) 당기 1분기말과 전기말 현재 지분증권 및 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

[지분증권]

시장성 있는 지분증권:	35,064,266	29,332,111

시장성 없는 지분증권:

㈜제이티비씨	-	-

기타	6,329	6,329

소 계	35,070,595	29,338,440

[채무증권]

자본재공제조합	2,355,096	2,346,062

한국방위산업진흥회	500,000	500,000

기타	32,245	30,580

소 계	2,887,341	2,876,642

합 계	37,957,936	32,215,082

㈜제이티비씨 주식은 독립된 평가기관이 평가한 공정가치로 계상하였습니다. 이를 제외한 시장성없는 장ㆍ단기금융자산은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 하였습니다.

(3) 당기 1분기와 전기 중 지분증권 및 채무증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기

지분증권	채무증권	지분증권	채무증권

기초장부금액	29,338,440	2,876,642	1,473,750	2,850,281

평가손익(법인세차감전)	5,732,155	-	(1,271,949)	-

취득금액	-	4,750	68,718,063	-

기타(*)	-	9,034	-	33,901

처분금액	-	(3,085)	(39,581,424)	(7,540)

기말장부금액	35,070,595	2,887,341	29,338,440	2,876,642

(*) 자본재공제조합의 출자금 배당에 따라 증가된 금액입니다.

6. 장ㆍ단기매출채권및기타채권 (1) 장ㆍ단기매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기 1분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

평가전금액	대손충당금	장부금액	평가전금액	대손충당금	장부금액

매출채권및기타채권:

매출채권	32,759,856	(4,913,632)	27,846,224	35,690,600	(5,173,119)	30,517,481

미수금	5,541,126	-	5,541,126	3,748,268	-	3,748,268

미수수익	1,290,953	-	1,290,953	1,533,885	-	1,533,885

리스채권	256,263	-	256,263	-	-	-

대여금	10,130,000	-	10,130,000	10,200,000	-	10,200,000

합 계	49,978,198	(4,913,632)	45,064,566	51,172,753	(5,173,119)	45,999,634

장기매출채권및기타채권:

매출채권	1,482,939	(534,193)	948,746	1,423,412	(638,797)	784,615

리스채권	1,138,341	-	1,138,341	-	-	-

대여금	1,070,000	-	1,070,000	330,000	-	330,000

보증금	964,369	-	964,369	662,291	-	662,291

합 계	4,655,649	(534,193)	4,121,456	2,415,703	(638,797)	1,776,906

(2) 당기 1분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기

유 동	비유동	유 동	비유동

기초금액	5,173,118	638,797	1,741,438	1,405,567

대손상각비(대손충당금환입)	(259,486)	(104,604)	3,431,681	(766,771)

기말금액	4,913,632	534,193	5,173,119	638,796

(3) 당기 1분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매출채권및기타채권에 대한 연체 정보 및 연체 내역 별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.

① 당기 1분기말

(단위:천원)

구 분	매출채권	기타채권

채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액	채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액

미연체	25,443,246	0.08%	19,750	20,391,053	-	-

연체된일수	3월이하	1,003,747	7.15%	71,810	-	-	-

3월초과~6월이하	281,985	14.63%	41,268	-	-	-

6월초과~9월이하	14,297	45.50%	6,505	-	-	-

9월초과~12월이하	9,148	79.20%	7,245	-	-	-

12월초과~15월이하	208,555	82.49%	172,037	-	-	-

15월초과~18월이하	8,832	86.36%	7,627	-	-	-

18월초과~21월이하	1,463	98.63%	1,443	-	-	-

21월초과~24월이하	-	-	-	-	-	-

24월초과	7,271,522	70.41%	5,120,140	-	-	-

소 계	8,799,549	61.69%	5,428,075	-	-	-

합 계	34,242,795	15.91%	5,447,825	20,391,053	-	-

② 전기말

(단위:천원)

구 분	매출채권	기타채권

채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액	채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액

미연체	28,224,897	0.06%	17,306	16,474,444	-	-

연체된일수	3월이하	882,369	3.85%	33,963	-	-	-

3월초과~6월이하	336,807	6.12%	20,625	-	-	-

6월초과~9월이하	94,540	37.81%	35,741	-	-	-

9월초과~12월이하	209,212	57.33%	119,949	-	-	-

12월초과~15월이하	8,832	73.38%	6,481	-	-	-

15월초과~18월이하	1,463	86.33%	1,263	-	-	-

18월초과~21월이하	7,953	98.65%	7,846	-	-	-

21월초과~24월이하	20,514	100.00%	20,514	-	-	-

24월초과	7,327,426	75.72%	5,548,228	-	-	-

소 계	8,889,116	65.19%	5,794,610	-	-	-

합 계	37,114,013	15.66%	5,811,916	16,474,444	-	-

7. 재고자산 (1) 당기 1분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	130,267	(38,168)	92,099	122,833	(38,168)	84,665

제품	33,123,059	(14,240,876)	18,882,183	36,560,787	(15,269,416)	21,291,371

재공품	38,473,152	(4,900,909)	33,572,243	33,732,439	(4,833,712)	28,898,727

원재료	48,753,757	(18,035,699)	30,718,058	43,804,193	(18,088,142)	25,716,051

저장품	213,095	-	213,095	240,147	-	240,147

미착품	2,589,460	-	2,589,460	5,701,133	-	5,701,133

합 계	123,282,790	(37,215,652)	86,067,138	120,161,532	(38,229,438)	81,932,094

(2) 당기 1분기와 전기 1분기 중 재고자산평가충당금과 관련하여 매출원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	(1,013,786)	(93,098)

8. 기타유동ㆍ비유동자산 당기 1분기말과 전기말 현재 기타유동ㆍ비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	5,395,822	6,842,740	3,900,241	8,072,740

선급비용	1,002,215	274,520	344,780	424,168

기타	-	23,062	-	23,062

합 계	6,398,037	7,140,322	4,245,021	8,519,970

9. 종속기업투자 및 관계기업투자 (1) 당기 1분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	소재지	연차결산일	주요 영업활동	당기 1분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

SNT AMT㈜	대한민국	12월 31일	자동차부품	100.00	10,922,086	100.00	10,922,086

광주SNT중공유한공사	중국	12월 31일	자동차부품	100.00	13,460,000	100.00	13,460,000

합 계	24,382,086	24,382,086

(2) 당기 1분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	소재지	연차결산일	주요 영업활동	당기 1분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

유일커리어신기술투자조합	대한민국	12월 31일	투자활동	48.91	4,500,000	34.88	3,000,000

10. 유형자산 (1) 당기 1분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	248,451,248	-	-	248,451,248	250,290,173	-	-	250,290,173

건물	41,673,146	(28,527,913)	-	13,145,233	42,044,738	(28,474,380)	-	13,570,358

구축물	13,063,312	(11,012,475)	(897,555)	1,153,282	13,212,112	(11,133,931)	(897,556)	1,180,625

기계장치	149,349,210	(139,868,515)	(5,576,245)	3,904,450	149,113,710	(139,413,286)	(5,576,245)	4,124,179

차량운반구	2,007,658	(1,708,034)	(30,654)	268,970	1,893,334	(1,759,685)	(30,656)	102,993

공구와기구	36,205,809	(34,899,754)	(889,155)	416,900	35,993,932	(34,810,631)	(889,155)	294,146

비품	4,361,428	(3,993,821)	(1,905)	365,702	4,437,458	(4,031,213)	(1,905)	404,340

입목	124,133	-	-	124,133	124,133	-	-	124,133

합 계	495,235,944	(220,010,512)	(7,395,514)	267,829,918	497,109,590	(219,623,126)	(7,395,517)	270,090,947

(2) 당기 1분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액(*1)	처분액(*2)	감가상각비	기말장부금액

토지	250,290,173	-	(1,838,925)	-	248,451,248

건물	13,570,358	-	(105,800)	(319,325)	13,145,233

구축물	1,180,625	24,300	(61)	(51,582)	1,153,282

기계장치	4,124,179	235,500	-	(455,229)	3,904,450

차량운반구	102,993	182,977	(3)	(16,997)	268,970

공구와기구	294,146	211,877	-	(89,123)	416,900

비품	404,340	3,140	(10)	(41,768)	365,702

입목	124,133	-	-	-	124,133

합 계	270,090,947	657,794	(1,944,799)	(974,024)	267,829,918

( *1 ) 당 기 1분기 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 91,222 천원 입니다. (*2) 당사는 당분기중 경영효율성 제고 및 재무건전성 확보를 목적으로 서울사무소를 매각하였는바, 동 유형자산은 자가사용 목적과 임대목적으로 각각 유형자산과 투자부동산에 계상되어 있었으며 각각의 처분가액과 장부가액과의 차액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	유형자산	투자부동산	합계

처분가액	6,622,980	88,377,020	95,000,000

장부가액	1,944,786	25,951,212	27,895,998

처분이익	4,678,194	62,425,808	67,104,002

(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액(*1)	처분액	감가상각비	손상차손	기타증감액 (*2)(*3)	기말장부금액

토지	328,248,121	-	-	-	-	(77,957,948)	250,290,173

건물	18,409,160	-	-	(1,283,350)	-	(3,555,452)	13,570,358

구축물	2,462,011	246,300	(81,733)	(405,352)	(846,301)	(194,300)	1,180,625

기계장치	6,844,334	2,514,523	(55,127)	(3,219,876)	(2,168,392)	208,717	4,124,179

차량운반구	223,004	-	(6)	(89,355)	(30,650)	-	102,993

공구와기구	1,749,696	385,266	-	(951,662)	(889,154)	-	294,146

비품	438,144	132,132	-	(165,205)	(731)	-	404,340

입목	124,133	-	-	-	-	-	124,133

합 계	358,498,603	3,278,221	(136,866)	(6,114,800)	(3,935,228)	(81,498,983)	270,090,947

( *1 ) 당 기 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 13,700 천원 입니다.(*2) 토지, 건물, 구축물의 기타증감액 은 투자부동산으로 대체된 금액입니다.(*3) 기계장치의 기타증감액은 재고자산과 대체된 금액입니다.

11. 무형자산

(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

취득금액	상각누계액(*)	정부보조금	장부금액	취득금액	상각누계액(*)	정부보조금	장부금액

산업재산권	59,250	(57,399)	-	1,851	59,250	(56,905)	-	2,345

개발비	24,355,815	(23,399,638)	(956,177)	-	24,355,815	(23,399,638)	(956,177)	-

소프트웨어	4,311,492	(3,588,929)	-	722,563	4,311,492	(3,507,625)	-	803,867

회원권	926,371	(557,951)	-	368,420	926,371	(557,951)	-	368,420

합 계	29,652,928	(27,603,917)	(956,177)	1,092,834	29,652,928	(27,522,119)	(956,177)	1,174,632

(*) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당기 1분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초장부금액	2,345	803,867	368,420	1,174,632

무형자산상각비	(494)	(81,304)	-	(81,798)

기말장부금액	1,851	722,563	368,420	1,092,834

(3) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초장부금액	4,484	120,632	719,591	368,420	1,213,127

증가액	-	2,394	401,900	-	404,294

무형자산상각비	(2,139)	-	(312,449)	-	(314,588)

손상차손	-	(126,505)	(5,175)	-	(131,680)

기타증감액(* )	-	3,479	-	-	3,479

기말장부금액	2,345	-	803,867	368,420	1,174,632

(* ) 기타증감액은 정부보조금 수령 금액과 매출원가로 대체한 금액입니다.

12. 투자부동산

(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	84,605,295	-	84,605,295	109,144,670	-	-	109,144,670

건물 등	18,620,821	(10,655,025)	7,965,796	23,579,492	(13,491,909)	(528,851)	9,558,732

합 계	103,226,116	(10,655,025)	92,571,091	132,724,162	(13,491,909)	(528,851)	118,703,402

(2) 당기 1분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	처분(*)	감가상각비	기말장부금액

토지	109,144,670	(24,539,375)	-	84,605,295

건물 등	9,558,732	(1,411,837)	(181,099)	7,965,796

합 계	118,703,402	(25,951,212)	(181,099)	92,571,091

(*) 당사는 당기 1분기 중 서울사무소를 매각하였습니다.(주석10 참조) (3) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	기타증감액(*)	기말장부금액

토지	31,186,722	-	-	-	77,957,948	109,144,670

건물 등	6,665,491	75,000	(127,630)	(803,881)	3,749,752	9,558,732

합 계	37,852,213	75,000	(127,630)	(803,881)	81,707,700	118,703,402

(4) 당기 1분 기 와 전기 1분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

임대수익	679,635	412,327

운용비용	(242,016)	(294,177)

투자부동산처분이익(손실)	62,425,808	-

합 계	62,863,427	118,150

13. 리스(1) 리스채권당사는 리스 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 거래로 판단되는 전대 리스 계약에 대해서 금융리스로 분류하고 있습니다 . 당기중 동 전대리스계약과 관련하여 2,047천원의 수익을 인식하였습니다. 한편, 전기말 현재금융리스로분류된 리스 거래는 없습니다.

1) 당기 1분기말 현재 금융리스의 리스총투자 및 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	리스총투자	최소리스료 현재가치

1년 이내	289,540	256,263

1년 초과 5년 이내	1,202,320	1,138,342

5년 초과	-	-

합 계	1,491,860	1,394,605

2) 당기말 현재 금융리스 채권의 미실현이자수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	최소리스료 현재가치

리스총투자	1,491,860

리스순투자	1,394,605

미실현이자수익	97,255

3) 당기말 현재 손상된 리스채권은 없습니다.

(2) 사용권자산1) 당기 1분기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	272,134	(4,319)	267,815	-	-	-

차량운반구	228,994	(137,140)	91,853	228,994	(119,731)	109,263

합 계	501,128	(141,459)	359,668	228,994	(119,731)	109,263

2) 당기 1분기와 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기

기초	증가	감가상각비	기말	기초	증가	감가상각비	기말

건물	-	272,134	(4,319)	267,815	-	-	-	-

차량운반구	109,263	-	(17,410)	91,853	144,045	29,352	(64,134)	109,263

합 계	109,263	272,134	(21,729)	359,668	144,045	29,352	(64,134)	109,263

(3) 리스부채1) 당기 1분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기

기초	111,691	146,000

증가	1,657,804	29,352

이자비용	3,203	3,923

지급	(18,332)	(67,584)

기말	1,754,366	111,691

2) 당기 1분기와 전기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기

현금유출액	비용인식액	현금유출액	비용인식액

리스부채에서 발생한 금액	18,332	3,203	67,584	3,923

단기리스	5,389	4,905	31,820	31,270

소액리스	4,934	5,070	17,730	18,600

변동리스	749	749	2,679	2,679

합 계	29,404	13,927	119,813	56,472

3) 당기 1분기말과 전기말 현재 리스부채의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

1년 이내	397,075	60,499

1년 초과 - 3년 이내	738,764	49,068

3년 초과	737,158	5,742

보고기간종료일 현재 할인되지 않은 리스부채	1,872,997	115,309

보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	1,754,366	111,691

유동리스부채	355,540	58,150

비유동리스부채	1,398,826	53,541

14. 담보제공자산 당기 1분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:JPY)

담보제공자산	장부금액	담보제공사유	차입금액	담보설정금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치,투자부동산	317,053,748	차입금담보	-	110,000,000JPY 3,870,000,000	한국산업은행

토지	186,386,873	보증	-	20,565,027	자본재공제조합

장기금융자산	2,355,096	보증	-	2,355,096

500,000	보증	-	500,000	한국방위산업진흥회

단기금융상품	1,540,000	보증	-	1,540,000

15. 장ㆍ단기매입채무및기타채무 당기 1분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	19,532,464	-	23,526,536	-

미지급금	3,843,353	1,062,238	3,341,439	1,056,040

미지급비용	5,625,032	-	11,656,853	-

리스부채	355,540	1,398,826	58,150	53,541

임대보증금	444,686	253,746	631,846	-

합 계	29,801,075	2,714,810	39,214,824	1,109,581

16. 기타유동부채 당기 1분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

선수금	13,837,000	13,837,000

예수금	435,762	804,778

계약부채	54,090,669	47,344,654

합 계	68,363,431	61,986,432

17. 종업원급여

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 병행하여 운영하고 있습니다. (1) 당기 1분기와 전기 1분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

급여	8,818,233	10,687,381

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	597,686	601,746

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,307,416	232,841

장기종업원급여 채무에 대한 비용	16,731	16,240

합 계	10,740,066	11,538,208

(2) 당기 1분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

확정급여부채	21,009,664	20,481,064

확정기여형 퇴직급여제도 관련 미지급비용	230,712	-

장기종업원급여채무	951,718	945,520

연차수당 관련 미지급비용	1,585,636	1,638,184

총 종업원급여부채	23,777,730	23,064,768

(3) 당사의 확정급여제도와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 확정급여부채

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	21,083,626	20,555,026

사외적립자산의 공정가치	(73,962)	(73,962)

확정급여제도의 부채 인식액	21,009,664	20,481,064

2) 확정급여부채 조정내역

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당기 1분기	전기	당기 1분기	전기	당기 1분기	전기

기초금액	20,555,026	25,607,588	(73,962)	(127,459)	20,481,064	25,480,129

당기비용으로 인식:

당기근무원가	528,101	1,958,988	-	-	528,101	1,958,988

이자원가	69,585	447,997	-	-	69,585	447,997

소 계	597,686	2,406,985	-	-	597,686	2,406,985

기타포괄손익으로 인식:

재측정요소

- 보험수리적손익	-	640,885	-	-	-	640,885

인구통계적 가정	-	-	-	-	-	-

재무적 가정	-	184,748	-	-	-	184,748

경험 조정	-	456,137	-	-	-	456,137

- 사외적립자산 수익	-	-	-	-	-	-

소 계	-	640,885	-	-	-	640,885

기타:

퇴직급여 지급액	(69,086)	(8,100,432)	-	53,497	(69,086)	(8,046,935)

기말금액	21,083,626	20,555,026	(73,962)	(73,962)	21,009,664	20,481,064

(4) 당사의 기타종업원급여와 관련된 채무의 내역은 다음과 같습니다. 1) 장기종업원급여채무

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

장기종업원급여에 대한 채무(*)	951,718	945,520

(*) 장기매입채무및기타채무의 장기미지급금에 포함되어 있습니다.

2) 장기종업원급여채무의 현재가치 변동

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기

기초금액	945,520	1,157,527

당기비용으로 인식:

당기근무원가	11,871	44,568

이자원가	4,860	20,393

재측정손익	-	(238,094)

소 계	16,731	(173,133)

장기종업원급여채무에 대한 지급액	(10,533)	(38,874)

기말금액	951,718	945,520

18. 장ㆍ단기충당부채 (1) 당기 1분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

손해배상추정액 등(*1)	4,049,877	52,993,971	4,056,070	52,993,971

통상임금 소송 등(*2)	-	6,849,034	-	6,849,034

합 계	4,049,877	59,843,005	4,056,070	59,843,005

(*1) 당사는 손해배상추정액 등과 관련하여 자원의 유출 가능성이 높다고 판단한 금액 57,044백만원을 충당부채로 계상하고 있으며, 보고기간말 현재 1년 이내에 지급될 것으로 예상되는 4,050백만원을 유동부채로 분류하였습니다. (*2) 당사는 소송사건 등과 관련하여 자원의 유출 가능성이 높다고 판단한 금액 6,849백만원을 충당부채로 계상하고 있으며, 지급시기를 예측할 수 없고 보고기간말현재 1년 이내에 지급되지 않을 것으로 예상되어 비유동으로 분류하였습니다.

(2) 당기 1분기와 전 기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

당기 1분기

손해배상추정액 등	57,050,041	-	(6,193)	57,043,848

통상임금 소송 등	6,849,034	-	-	6,849,034

전기

손해배상추정액 등	58,930,852	6,193	(1,887,004)	57,050,041

통상임금 소송 등	6,849,034	-	-	6,849,034

19. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당기 1분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기 1분기말	전기말

수권주식수	240,000,000주	240,000,000주

주당금액	2,500원	2,500원

발행주식수	33,252,697주	33,252,697주

자본금(*)	85,631,742,500원	85,631,742,500원

(*) 당사는 2008년 6월 중에 이사회 결의를 통하여 1,000,000주의 주식을 이익소각하였으며, 이에 따라 보통주자본금과 발행주식의 액면총액은 2,500백만원만큼 차이가 발생합니다.

(2) 당기 1분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

주식발행초과금	7,486,189	7,486,189

자기주식처분이익	14,105,552	14,105,552

기타자본잉여금	539,797	539,797

합 계	22,131,538	22,131,538

20. 기타자본항목 (1) 당기 1분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

자기주식	(81,033,747)	(73,668,644)

(2) 당기 1분기와 전기 중 당사가 보유한 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구 분	당기 1분기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초 자기주식	9,647,514	73,668,644	6,499,301	57,181,002

취득	1,109,913	7,365,103	3,148,213	16,487,642

기말 자기주식	10,757,427	81,033,747	9,647,514	73,668,644

21. 기타포괄손익누계액 (1) 당기 1분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증감	기말장부금액

지분증권평가손익누계액	(8,261,720)	4,471,081	(3,790,639)

(2) 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증감	기말장부금액

지분증권평가손익누계액	(7,211,226)	(1,050,494)	(8,261,720)

22. 이익잉여금 (1) 당기 1분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

법정적립금(*)	9,370,000	8,631,600

미처분이익잉여금	610,519,228	559,896,934

합 계	619,889,228	568,528,534

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 1분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기

기초금액	568,528,534	570,211,621

배당금의 지급	(3,542,434)	(11,866,768)

당기순이익	54,903,128	8,940,255

확정급여제도의 재측정요소	-	(499,891)

지분증권의 처분	-	1,743,317

기말금액	619,889,228	568,528,534

23. 영업이익 (1) 매출액1) 매출 원천당사의 주요 매출은 운수장비 및 기계장비의 판매로 인한 것입니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

제품매출액	48,543,570	54,035,239

용역매출액	2,537,626	1,879,321

상품매출액	-	80,129

고객과의 계약에서 생기는 수익	51,081,196	55,994,689

2) 매출 구분당기 1분기와 전기 1분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.① 당기 1분기

(단위:천원)

구 분	운수장비	기계	합 계

주요 지리적 시장

국내	37,727,637	1,103,637	38,831,274

로컬수출	770,295	-	770,295

아시아	962,484	-	962,484

유럽	7,812,293	264,270	8,076,563

아메리카	2,440,294	287	2,440,581

합계	49,713,003	1,368,194	51,081,197

주요 제품과 서비스 계열

재화	47,830,232	713,338	48,543,570

용역	1,882,771	654,856	2,537,627

수익인식 시기

한 시점에 이행	47,830,232	713,338	48,543,570

기간에 걸쳐 이행	1,882,771	654,856	2,537,627

고객과의 계약에서 생기는 수익	49,713,003	1,368,194	51,081,197

② 전기 1분기

(단위:천원)

구 분	운수장비	기계	합 계

주요 지리적 시장

국내	40,137,240	1,450,491	41,587,731

로컬수출	6,757,328	-	6,757,328

아시아	539,503	2,529	542,032

유럽	3,367,101	1,520	3,368,621

아메리카	3,573,102	165,876	3,738,978

합계	54,374,274	1,620,416	55,994,690

주요 제품과 서비스 계열

재화	52,870,126	1,245,243	54,115,369

용역	1,504,148	375,173	1,879,321

수익인식 시기

한 시점에 이행	52,870,126	1,245,243	54,115,369

기간에 걸쳐 이행	1,504,148	375,173	1,879,321

고객과의 계약에서 생기는 수익	54,374,274	1,620,416	55,994,690

3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 매출채권, 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

매출채권	28,794,970	31,302,096

계약부채	54,090,669	47,344,654

계약부채는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채와 유의적인 금융요소입니다. 당기말 유의적인 금융요소는 564백만원입니다. 2021년 1월 1일에 인식된 계약부채 54,090백만원 중 당기에 수익으로 인식된 금액은 6,649백만원 입니다.

(2) 당기 1분기와 전기 1분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

제품매출원가	43,520,273	48,044,483

용역매출원가	59,076	991,542

상품매출원가	-	64,800

합 계	43,579,349	49,100,825

(3) 당기 1분기와 전기 1분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

급여	1,245,107	985,723

퇴직급여	195,797	75,732

복리후생비	233,057	234,486

여비교통비	18,148	37,661

대손상각비(대손충당금환입)	(364,090)	(35,093)

통신비	11,370	13,708

수도광열비	7,455	18,829

운반비	98,727	119,754

수출제비용	844,330	214,804

임차료	12,735	12,590

세금과공과	214,159	25,859

소모품비	40,536	10,321

접대비	46,127	23,413

보험료	148,336	138,236

차량유지비	18,665	16,510

감가상각비	214,072	20,403

광고선전비	70,675	20,598

지급수수료	824,044	783,613

도서인쇄비	15,023	5,780

교육훈련비	33,099	254

애프터서비스비	171,671	62,623

해외시장개척비	40,177	3,500

전산운영비	9,821	8,556

충당부채전입	35,302	-

기타의판매관리비	19,571	43,701

합 계	4,203,914	2,841,561

(4) 비용의 성격별 분류

당기 1분기와 전기 1분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

제품의변동	2,409,187	1,515,804

재공품의변동	(4,673,515)	(9,876,233)

상품의변동	(7,434)	(50,938)

원재료사용액	21,959,886	29,965,625

상품매입액	11,793	157,413

급여	8,818,233	10,687,381

퇴직급여	1,905,102	834,587

복리후생비	1,531,152	1,729,388

감가상각비	1,176,851	1,568,433

무형자산상각비	81,798	70,457

외주가공비	8,960,643	8,406,921

기타	5,609,568	6,933,548

합 계(*)	47,783,264	51,942,386

(*) 상기 비용의 합계는 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비의 합계와 일치합니다.

24. 기타수익당기 1분기와 전기 1분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

유형자산처분이익	4,688,665	3,177

투자부동산처분이익	62,425,808	-

잡이익	464,355	81,909

합 계	67,578,828	85,086

25. 기타비용 당기 1분기와 전기 1분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

유형자산처분손실	11	-

투자부동산상각비	-	199,872

기부금	-	5,000

잡손실	9,032	3

합 계	9,043	204,875

26. 순금융손익

당기 1분기와 전기 1분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

이자수익	714,732	988,721

배당금수익	1,661,547	33,901

외환차익	107,713	243,267

외화환산이익	184,795	335,240

금융수익 합계	2,668,787	1,601,129

이자비용	152,443	121,319

외환차손	74,276	86,029

외화환산손실	48,534	7,341

금융비용 합계	275,253	214,689

순금융손익	2,393,534	1,386,440

27. 법인세비 용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당기 1분기와 전기1분기 법인세비용의 유효세율은 25.06%, 28.26% 입니다.

28. 주당손익 당기 1분기와 전기 1분기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익1) 당기 1분기와 전기 1분기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기 1분기	전기 1분기

분기순이익(손실)	54,903,127,881원	3,816,060,411원

÷가중평균유통보통주식수	22,942,832주	26,680,617주

기본주당손익	2,393원	143원

2) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

발행보통주식수	33,252,697	33,252,697

자기주식 효과	(10,309,865)	(6,572,080)

가중평균유통보통주식수	22,942,832	26,680,617

(2) 희석주당손익당사는 희석잠재적보통주가 발행되어 있지 아니하므로 기본주당손익과 희석주당손익이 일치합니다.

29. 영업에서 창출된 현금흐름

당 기 1분 기 와 전 기 1분 기 중 영업 에서 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

(1) 당기순이익	54,903,128	3,816,060

(2) 조정	(50,602,673)	2,582,833

퇴직급여	597,686	601,746

대손상각비(대손충당금환입)	(364,090)	(35,093)

재고자산평가손실(환입)	(1,013,786)	(93,098)

감가상각비	995,753	1,568,433

무형자산상각비	81,798	70,457

유형자산처분손실	11	-

투자부동산상각비	181,099	199,872

이자비용	152,443	121,319

외화환산손실	48,534	7,341

법인세비용	18,358,124	1,502,895

충당부채전입	35,302	-

유형자산처분이익	(4,688,665)	(3,177)

투자부동산처분이익	(62,425,808)	-

이자수익	(714,732)	(988,721)

배당금수익	(1,661,547)	(33,901)

외화환산이익	(184,795)	(335,240)

(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(4,470,271)	(17,928,488)

매출채권의 감소(증가)	3,015,256	8,609,344

미수금의 감소(증가)	(140,345)	(9,047,145)

재고자산의 감소(증가)	(3,121,258)	(8,118,011)

선급금의 감소(증가)	(265,581)	1,182,891

선급비용의 감소(증가)	(507,787)	(541,567)

매입채무의 증가(감소)	(4,002,175)	1,922,756

미지급금의 증가(감소)	424,392	(635,621)

미지급비용의 증가(감소)	(6,031,822)	(7,216,288)

선수금의 증가(감소)	-	168,400

계약부채의 증가(감소)	6,597,146	(4,033,747)

예수금의 증가(감소)	(369,016)	(260,714)

장기미지급금의 증가(감소)	6,198	16,240

장기충당부채의 증가(감소)	(6,193)	-

퇴직금의 지급	(69,086)	-

사외적립자산의 감소(증가)	-	24,974

합 계	(169,816)	(11,529,595)

30. 금융상품 및 금융위험 관리 (1) 당기 1분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

상각후원가금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	33,164,358	-	-	39,542,616	-	-

단기금융상품	271,107,679	-	-	183,541,937	-	-

단기금융자산	9,410	-	-	9,125	-	-

매출채권및기타채권	45,064,566	-	-	45,999,634	-	-

소 계	349,346,013	-	-	269,093,312	-	-

비유동자산:

장기금융상품	2,000	-	-	2,000	-	-

장기금융자산	22,835	2,855,096	35,070,595	21,455	2,846,062	29,338,440

장기매출채권및기타채권	4,121,457	-	-	1,776,906	-	-

소 계	4,146,292	2,855,096	35,070,595	1,800,361	2,846,062	29,338,440

합 계	353,492,305	2,855,096	35,070,595	270,893,673	2,846,062	29,338,440

(2) 당기 1분기말과 전기말 현재 금융부채는 전액 상각후원가로 인식된 금융부채입니다.

(3) 당기 1분기와 전기 1분기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 1분기

(단위:천원)

구 분	상각후원가금융자산	공정가치측정금융자산	상각후원가금융부채	합 계

판매비와관리비:

대손상각비(환입)	(364,090)	-	-	(364,090)

금융수익:

이자수익	714,732	-	-	714,732

배당금수익	-	1,661,547	-	1,661,547

외환차익	99,427	-	8,285	107,712

외화환산이익	184,521	-	274	184,795

금융수익 합계	998,680	1,661,547	8,559	2,668,786

금융비용:

이자비용	-	-	3,576	3,576

외환차손	31,131	-	43,145	74,276

외화환산손실	40,158	-	8,376	48,534

금융비용 합계	71,289	-	55,097	126,386

순손익	1,291,481	1,661,547	(46,538)	2,906,490

기타포괄손익:

지분증권평가손익	-	4,471,081	-	4,471,081

총포괄손익	1,291,481	6,132,628	(46,538)	7,377,571

2) 전기 1분기

(단위:천원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가금융부채	합 계

판매비와관리비:

대손충당금환입	(35,093)	-	-	(35,093)

금융수익:

이자수익	988,721	-	-	988,721

배당금수익	-	33,901	-	33,901

외환차익	188,500	-	54,767	243,267

외화환산이익	333,602	-	1,638	335,240

금융수익 합계	1,510,823	33,901	56,405	1,601,129

금융비용:

이자비용	-	-	1,132	1,132

외환차손	15,641	-	70,387	86,028

외화환산손실	2,994	-	4,347	7,341

금융비용 합계	18,635	-	75,866	94,501

순손익	1,527,281	33,901	(19,461)	1,541,721

기타포괄손익:

지분증권평가손익	-	(1,138,156)	-	(1,138,156)

총포괄손익	1,527,281	(1,104,255)	(19,461)	403,565

(4) 공정가치1 ) 공정가치와 장부금액 당기 1분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

장기금융자산(*)	37,925,691	37,925,691	32,184,502	32,184,502

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	33,164,358	33,164,358	39,542,616	39,542,616

단기금융상품	271,107,679	271,107,679	183,541,937	183,541,937

단기금융자산	9,410	9,410	9,125	9,125

매출채권및기타채권	45,064,566	45,064,566	45,999,634	45,999,634

장기금융상품	2,000	2,000	2,000	2,000

장기금융자산	22,835	22,835	21,455	21,455

장기매출채권및기타채권	4,121,457	4,121,457	1,776,906	1,776,906

소 계	353,492,305	353,492,305	270,893,673	270,893,673

금융자산 합계	391,417,996	391,417,996	303,078,175	303,078,175

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	24,937,631	24,937,631	28,332,012	28,332,012

장기매입채무및기타채무	1,763,093	1,763,093	164,061	164,061

금융부채 합계	26,700,724	26,700,724	28,496,073	28,496,073

(*) 당기 1분기말과 전기말 현재 지분증권과 채무증권 중 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넒으므로, 그 범위내에 서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 취득원가를 공정가치로인식한 금액은 각각 2,861,425천원, 2,852,391천원 입 니다. 상각후원가로 인식된 금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.

31. 특수관계자 (1) 당기 1분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 기업, 관계기업 및 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	특수관계자명

지배기업	㈜SNT홀딩스

종속기업	SNT AMT㈜강소SNT기차배건유한공사(*)광주SNT중공유한공사

기타	SNT모티브㈜SNT대우기차부건(곤산)유한공사SNT Polska Sp. z o.o.SNT Daewoo India Private Ltd.SNT America Ltd.SNT Motiv America Co.SNT GULF Co., Ltd.SNT에너지㈜SNT솔루션㈜㈜SNT저축은행㈜캔버라관광

(*) 당사의 종속기업인 SNT AMT㈜의 종속기업이므로 당사의 종속기업으로 분류하였습니다. 당사의 최상위지배자는 지배기업인 ㈜SNT홀딩스의 최대주주인 최평규입니다.

(2) 당기 1분기와 전기 1분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 1분기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타매출(*2)	재고자산매입	기타매입(*2)	배당금 지급

지배기업	㈜SNT홀딩스	8,120	38,815	-	100,334	2,108,383

종속기업	SNT AMT㈜	271,953	126,145	2,363,317	-	-

기타	SNT모티브㈜(*1)	181,693	89,130	-	-	-

SNT에너지㈜	446,200	122,674	-	-	-

SNT솔루션㈜	6,210	2,404	-	800,329	-

㈜SNT저축은행	-	18,914	-	-	-

합 계	914,176	398,082	2,363,317	900,663	2,108,383

(*1) SNT모티브㈜에 대한 매출에는 진행률에 따라 인식하는 매출이 포함되어 있습니다.(*2) 기타매출과 기타매입은 특수관계자간 비용정산액 및 매출로 인식되지 않은 선수금수령액을 포함하고 있습니다.2) 전기 1분기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타매출(*2)	재고자산매입	기타매입(*2)	배당금 지급

지배기업	㈜SNT홀딩스	9,744	2,558	110,600	3,990,701

종속기업	SNT AMT㈜	269,313	119,062	1,481,010	-	-

기타	SNT모티브㈜(*1)	262,074	1,003,738	-	9,313	-

SNT에너지㈜	147,185	26,189	-	-	-

SNT솔루션㈜	6,210	2,727	-	989,497	-

합 계	694,526	1,154,274	1,481,010	1,109,410	3,990,701

(*1) SNT모티브㈜에 대한 매출에는 진행률에 따라 인식하는 매출이 포함되어 있습니다.(*2) 기타매출과 기타매입은 특수관계자간 비용정산액 및 매출로 인식되지 않은 선수금수령액을 포함하고 있습니다.

3) 당기 1분기 중 (주)SNT저축은행에 5,000백만원을 예치하였으며, 전기 1분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(3) 당기 1분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 ㆍ 채무내역은 다음과 같습니다.

1) 당기 1분기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜SNT홀딩스	-	23,635	-	220,667

종속기업	SNT AMT㈜	654,293	309,968	1,064,255	23,920

강소SNT기차배건유한공사(*)	3,362,720	-	-	-

기타	SNT모티브㈜	271,920	46,109	-	3,098,163

㈜SNT에너지	145,134	68,123	-	179,240

SNT솔루션㈜	2,277	950	-	56,356

㈜SNT저축은행	-	5,018,838	-	-

합 계	4,436,344	5,467,623	1,064,255	3,578,346

(*) 강소SNT기차배건유한공사에 대한 매출채권에 대하여 회수가 이루어지지 아니하여 대손충당금 1,211,339천원을 계상하고 있습니다.

2) 전기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜SNT홀딩스	-	-	-	194,429

종속기업	SNT AMT㈜	633,097	289,110	551,881	23,920

강소SNT기차배건유한공사(*)	3,227,737	-	-	-

기타	SNT모티브㈜	1,489,733	131,222	-	4,415,186

㈜SNT에너지	172,843	20,656	-	82,350

SNT솔루션㈜	2,277	950	-	53,841

합 계	5,525,687	441,938	551,881	4,769,726

(*) 강소SNT기차배건유한공사에 대한 매출채권에 대하여 회수가 이루어지지 아니하여 대손충당금 1,448,539천원을 계상하고 있습니다.

(4) 당기 1분기와 전기 1분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

단기급여	250,457	215,767

퇴직후급여	7,083	10,208

당사의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

32. 우발채무와 약정사항

(1) 당기 1분기말 현재 당사의 금융기관 등과의 한도 약정내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:천USD)

금융기관	내역	한도금액	실행금액

한국산업은행	외화지급보증	USD 4,000	-

수입유산스	USD 20,000	-

KEB하나은행	매입채무결제약정(*)	10,000,000	3,181,012

서울보증보험	이행보증	-	-

자본재공제조합	이행보증	187,684,960	123,227,079

한국방위산업진흥회	이행보증	38,500,000	24,439,735

(*) 당사는 원재료 등을 납품하는 협력기업이 금융기관으로부터 전자방식 외상매출채권 담보대출을 원활히 받을 수 있도록 금융기관과 한도약정을 체결하고 있습니다. 해당 약정의 실행금액은 당사의 협력기업이 전자방식 외상매출채권 담보대출을 실행한금액입니다.