SNT다이내믹스 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 60(당) 기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일까지
제 59(전) 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 03월 31일까지
SNT중공업주식회사

1. 회사의 개요

SNT중공업주식회사(이하 "당사")는 1962년 8월 동양기계공업주식회사로 설립되어방산품, 차량파워트레인, 공작기계(C.N.C선반 등) 및 소재부품 등의 제조 및 판매를 주된 목적사업으로 하고 있습니다. 1984년 2월 통일산업주식회사와 합병 후 상호를주식회사 통일로 변경하였고, 1991년 4월 주식회사 세일중공업으로 변경한 후 1995년 4월 통일중공업주식회사로 변경하였으며, 2005년 6월에 S 변경, 2021년 2월에 현재의 SNT중공업주식회사로 변경하였습니다.당사는 1976년 7월 8일 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당기 1분기말 현재 주요주주는 ㈜SNT홀딩스(42.27%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 분기재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

① 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ (제정)

기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’은 현행 기업회계기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체할 예정입니다.

보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2-‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

4) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

5) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

4. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

현금	37,170	44,425

제예금	21,423,686	12,566,334

합 계	21,460,856	12,610,759

(2) 당기 1분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금	195,000,000	-	270,000,000	-

별단예금	-	2,000	-	2,000

합 계	195,000,000	2,000	270,000,000	2,000

(3) 당기 1분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말	사용제한사유

현금및현금성자산	1,077,931	1,075,766	질권설정

단기금융상품	1,540,000	1,540,000

장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	2,619,931	2,617,766

5. 장ㆍ단기금융자산 (1) 당기 1분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

지분증권	-	41,112,597	-	43,384,803

채무증권	17,875	2,879,626	21,245	2,870,150

합 계	17,875	43,992,223	21,245	46,254,953

(2) 당기 1분기말과 전기말 현재 지분증권 및 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

[지분증권]

시장성 있는 지분증권:	41,106,268	43,378,474

시장성 없는 지분증권:

㈜제이티비씨	-	-

기타	6,329	6,329

소 계	41,112,597	43,384,803

[채무증권]

자본재공제조합	2,364,572	2,355,096

한국방위산업진흥회	509,824	509,824

기타	23,105	26,475

소 계	2,897,501	2,891,395

합 계	44,010,098	46,276,198

㈜제이티비씨 주식은 독립된 평가기관이 평가한 공정가치로 계상하였습니다. 이를 제외한 시장성없는 장ㆍ단기금융자산은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 하였습니다.

(3) 당기 1분기와 전기 중 지분증권 및 채무증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기

지분증권	채무증권	지분증권	채무증권

기초장부금액	43,384,803	2,891,395	29,338,440	2,876,642

평가손익(법인세차감전)	(2,272,206)	-	14,046,363	-

취득금액	-	-	-	5,020

기타(*)	-	9,476	-	18,858

처분금액	-	(3,370)	-	(9,125)

기말장부금액	41,112,597	2,897,501	43,384,803	2,891,395

(*) 자본재공제조합의 출자금 배당에 따라 증가된 금액입니다.

6. 장ㆍ단기매출채권및기타채권 (1) 장ㆍ단기매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기 1분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

평가전금액	대손충당금	장부금액	평가전금액	대손충당금	장부금액

매출채권및기타채권:

매출채권	43,710,052	(4,526,073)	39,183,979	29,374,725	(4,564,605)	24,810,120

미수금	6,915,121	-	6,915,121	3,718,284	-	3,718,284

미수수익	1,188,998	-	1,188,998	2,015,539	-	2,015,539

리스채권	262,889	-	262,889	261,239	-	261,239

대여금	10,300,000	-	10,300,000	10,400,000	-	10,400,000

합 계	62,377,060	(4,526,073)	57,850,987	45,769,787	(4,564,605)	41,205,182

장기매출채권및기타채권:

매출채권	482,843	(173,932)	308,911	472,754	(170,298)	302,456

리스채권	875,453	-	875,453	956,459	-	956,459

대여금	692,000	-	692,000	692,000	-	692,000

보증금	972,179	-	972,179	970,235	-	970,235

합 계	3,022,475	(173,932)	2,848,543	3,091,448	(170,298)	2,921,150

(2) 당기 1분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기

유 동	비유동	유 동	비유동

기초금액	4,564,605	170,298	5,173,119	638,796

대손상각비(대손충당금환입)	(38,532)	3,634	(608,514)	(468,498)

기타의대손상각비	-	-	1,500,716	-

기타변동	-	-	(1,500,716)	-

기말장부금액	4,526,073	173,932	4,564,605	170,298

(3) 당기 1분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매출채권및기타채권에 대한 연체 정보 및 연체 내역 별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.

① 당기 1분기말

(단위:천원)

구 분	매출채권	기타채권

채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액	채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액

미연체	37,413,867	0.11%	41,946	21,206,639	-	-

연체된일수	3월이하	792,552	2.08%	16,489	-	-	-

3월초과~6월이하	72,462	12.06%	8,736	-	-	-

6월초과~9월이하	5,324	37.11%	1,976	-	-	-

12월초과~15월이하	660	42.58%	281	-	-	-

15월초과~18월이하	32,937	62.39%	20,549	-	-	-

24월초과	5,875,093	78.47%	4,610,027	-	-	-

소 계	6,779,028	68.71%	4,658,058	-	-	-

합 계	44,192,895	10.64%	4,700,004	21,206,639	-	-

② 전기말

(단위:천원)

구 분	매출채권	기타채권

채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액	채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액

미연체	22,988,190	0.15%	34,973	19,013,756	-	-

연체된일수	3월이하	727,057	5.29%	38,465	-	-	-

3월초과~6월이하	193,830	14.56%	28,223	-	-	-

6월초과~9월이하	18,421	27.73%	5,108	-	-	-

9월초과~12월이하	71,446	43.50%	31,079	-	-	-

12월초과~15월이하	34,816	65.44%	22,782	-	-	-

15월초과~18월이하	4,742	82.83%	3,928	-	-	-

24월초과	5,808,977	78.68%	4,570,345	-	-	-

소 계	6,859,289	68.52%	4,699,930	-	-	-

합 계	29,847,479	15.86%	4,734,903	19,013,756	-	-

7. 재고자산 (1) 당기 1분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	35,000	(34,997)	3	62,000	(38,897)	23,103

제품	31,712,263	(11,759,229)	19,953,034	34,478,813	(12,314,836)	22,163,977

재공품	42,428,870	(4,989,910)	37,438,960	34,705,787	(4,861,909)	29,843,878

원재료	46,183,793	(18,981,659)	27,202,134	42,246,961	(19,176,851)	23,070,110

저장품	200,119	-	200,119	175,301	-	175,301

미착품	4,685,820	-	4,685,820	3,417,281	-	3,417,281

합 계	125,245,865	(35,765,795)	89,480,070	115,086,143	(36,392,493)	78,693,650

(2) 당기 1분기와 전기 1분기 중 재고자산평가충당금과 관련하여 매출원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	(626,698)	(1,013,786)

8. 기타유동ㆍ비유동자산 당기 1분기말과 전기말 현재 기타유동ㆍ비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	16,241,681	-	14,272,793	180,000

선급비용	751,708	245,990	335,505	270,805

기타	-	23,062	-	23,062

합 계	16,993,389	269,052	14,608,298	473,867

9. 종속기업투자 및 관계기업투자 (1) 당기 1분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	소재지	연차결산일	주요 영업활동	당기 1분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

SNT AMT㈜	대한민국	12월 31일	자동차부품	100.00	10,922,086	100.00	10,922,086

광주SNT중공유한공사	중국	12월 31일	자동차부품	100.00	13,460,000	100.00	13,460,000

합 계	24,382,086	24,382,086

(2) 당기 1분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	소재지	연차결산일	주요 영업활동	당기 1분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

유일커리어신기술투자조합	대한민국	12월 31일	투자활동	48.91	4,500,000	48.91	4,500,000

유일성장기술구조혁신신기술투자조합	대한민국	12월 31일	투자활동	20.00	4,100,000	20.00	4,100,000

㈜케이에이치이	대한민국	12월 31일	투자활동	37.72	23,600,000	-	-

합 계	32,200,000	8,600,000

10. 유형자산 (1) 당기 1분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	248,451,248	-	-	248,451,248	248,451,248	-	-	248,451,248

건물	41,673,146	(29,793,126)	-	11,880,020	41,673,146	(29,476,823)	-	12,196,323

구축물	14,186,405	(11,252,025)	(897,556)	2,036,824	13,716,947	(11,186,218)	(897,556)	1,633,173

기계장치	149,588,662	(139,261,949)	(5,576,224)	4,750,489	150,513,284	(140,696,113)	(5,576,245)	4,240,926

차량운반구	2,141,784	(1,796,895)	(30,653)	314,236	2,141,784	(1,766,238)	(30,653)	344,893

공구와기구	37,210,504	(35,263,074)	(889,155)	1,058,275	36,750,346	(35,155,886)	(889,155)	705,305

비품	5,005,912	(4,236,215)	(1,905)	767,792	4,959,862	(4,167,331)	(1,905)	790,626

건설중인자산	1,081,074	-	-	1,081,074	-	-	-	-

미착기계	-	-	-	-	939,689	-	-	939,689

입목	124,133	-	-	124,133	124,133	-	-	124,133

합 계	499,462,868	(221,603,284)	(7,395,493)	270,464,091	499,270,439	(222,448,609)	(7,395,514)	269,426,316

(2) 당기 1분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액(*1)	처분액	감가상각비	기타증감액(*2)	기말장부금액

토지	248,451,248	-	-	-	-	248,451,248

건물	12,196,323	-	-	(316,303)	-	11,880,020

구축물	1,633,173	469,457	-	(65,806)	-	2,036,824

기계장치	4,240,926	867,216	(10)	(357,643)	-	4,750,489

차량운반구	344,893	-	-	(30,657)	-	314,236

공구와기구	705,305	460,158	-	(107,188)	-	1,058,275

비품	790,626	46,050	-	(68,884)	-	767,792

건설중인자산	-	141,385	-	-	939,689	1,081,074

미착기계	939,689	-	-	-	(939,689)	-

입목	124,133	-	-	-	-	124,133

합 계	269,426,316	1,984,266	(10)	(946,481)	-	270,464,091

( *1 ) 당 기 1분기 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 278,840 천원 입니다. (*2) 건설중인자산의 기타증감액은 미착기계와 대체된 금액입니다.

(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액(*1)	처분액(*2)	감가상각비	기말장부금액

토지	250,290,173	-	(1,838,925)	-	248,451,248

건물	13,570,358	-	(105,800)	(1,268,235)	12,196,323

구축물	1,180,625	677,934	(61)	(225,325)	1,633,173

기계장치	4,124,179	1,399,574	-	(1,282,827)	4,240,926

차량운반구	102,993	334,189	(4)	(92,285)	344,893

공구와기구	294,146	756,414	-	(345,255)	705,305

비품	404,340	601,574	(10)	(215,278)	790,626

미착기계	-	939,689	-	-	939,689

입목	124,133	-	-	-	124,133

합 계	270,090,947	4,709,374	(1,944,800)	(3,429,205)	269,426,316

( *1 ) 전 기 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 401,637천 원 입니다. (*2) 당사는 전기 중 경영효율성 제고 및 재무건전성 확보를 목적으로 서울사무소를 매각하였는바, 동 유형자산은 자가사용 목적과 임대목적으로 각각 유형자산과 투자부동산에 계상되어 있었으며 각각의 처분가액과 장부가액과의 차액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	유형자산	투자부동산	합계

처분가액	6,622,843	88,377,157	95,000,000

장부가액	1,944,786	25,951,212	27,895,998

처분이익	4,678,057	62,425,945	67,104,002

11. 무형자산

(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

취득금액	상각누계액(*)	정부보조금	장부금액	취득금액	상각누계액(*)	정부보조금	장부금액

산업재산권	59,250	(58,974)	-	276	59,250	(58,695)	-	555

개발비	24,355,815	(23,399,638)	(956,177)	-	24,355,815	(23,399,638)	(956,177)	-

소프트웨어	4,480,792	(3,912,135)	-	568,657	4,455,492	(3,827,354)	-	628,138

회원권	926,371	(557,951)	-	368,420	926,371	(557,951)	-	368,420

합 계	29,822,228	(27,928,698)	(956,177)	937,353	29,796,928	(27,843,638)	(956,177)	997,113

(*) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당기 1분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초장부금액	555	628,138	368,420	997,113

증가액	-	25,300	-	25,300

무형자산상각비	(279)	(84,781)	-	(85,060)

기말장부금액	276	568,657	368,420	937,353

(3) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초장부금액	2,345	803,867	368,420	1,174,632

증가액	-	144,000	-	144,000

무형자산상각비	(1,790)	(319,729)	-	(321,519)

기말장부금액	555	628,138	368,420	997,113

12. 투자부동산

(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	84,605,295	-	84,605,295	84,605,295	-	84,605,295

건물 등	18,966,721	(11,222,046)	7,744,675	18,689,821	(11,078,539)	7,611,282

합 계	103,572,016	(11,222,046)	92,349,970	103,295,116	(11,078,539)	92,216,577

(2) 당기 1분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득(*)	감가상각비	기말장부금액

토지	84,605,295	-	-	84,605,295

건물 등	7,611,282	276,900	(143,507)	7,744,675

합 계	92,216,577	276,900	(143,507)	92,349,970

( * ) 당 기 1분기 투자부동산 취득 중 미지급된 금액은 245,400 천원 입니다. (3) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득	처분(*)	감가상각비	기말장부금액

토지	109,144,670	-	(24,539,375)	-	84,605,295

건물 등	9,558,732	69,000	(1,411,837)	(604,613)	7,611,282

합 계	118,703,402	69,000	(25,951,212)	(604,613)	92,216,577

(*) 당사는 전기 중 서울사무소를 매각하였습니다.(4) 당기 1분 기 와 전기 1분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

임대수익	698,840	679,635

운용비용	(234,989)	(242,016)

투자부동산처분이익(손실)	-	62,425,808

합 계	463,851	62,863,427

13. 리스(1) 리스채권당사는 리스 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 거래로 판단되는 전대 리스 계약에 대해서 금융리스로 분류하고 있습니다 . 당기와 전기 중 동 전대리스계약과 관련하여 각각 7,505천원 및 2,047천원의 수익을 인식하였습니다.

1) 당기 1분기말과 전기말 현재 금융리스의 리스총투자 및 최소리스료의 현재가치는다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

리스총투자	최소리스료 현재가치	리스총투자	최소리스료 현재가치

1년 이내	289,540	262,889	289,540	261,239

1년 초과 5년 이내	912,780	875,453	999,642	956,459

합 계	1,202,320	1,138,342	1,289,182	1,217,698

2) 당기 1분기말과 전기말 현재 금융리스 채권의 미실현이자수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

리스총투자	1,202,320	1,289,182

리스순투자	1,138,342	1,217,698

미실현이자수익	63,978	71,484

3) 당분기말 현재 손상된 리스채권은 없습니다.

(2) 사용권자산1) 당기 1분기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	272,134	(56,154)	215,980	272,134	(43,196)	228,938

차량운반구	148,201	(105,914)	42,287	148,201	(96,263)	51,938

합 계	420,335	(162,068)	258,267	420,335	(139,459)	280,876

2) 당기 1분기와 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초	증가	감소	감가상각비	기말	기초	증가	감소	감가상각비	기말

건물	228,938	-	-	(12,958)	215,980	-	1,700,859	(1,428,725)	(43,196)	228,938

차량운반구	51,938	-	-	(9,651)	42,287	109,263	-	-	(57,325)	51,938

합 계	280,876	-	-	(22,609)	258,267	109,263	1,700,859	(1,428,725)	(100,521)	280,876

(3) 리스부채1) 당기 1분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기

기초	1,503,178	111,691

증가	-	1,657,804

이자비용	9,273	35,465

지급	(113,625)	(301,782)

기말	1,398,826	1,503,178

2) 당기 1분기와 전기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기

현금유출액	비용인식액	현금유출액	비용인식액

리스부채에서 발생한 금액	113,625	9,273	301,782	26,634

단기리스	8,501	7,005	20,025	21,070

소액리스	5,430	5,676	20,401	20,484

변동리스	666	666	2,636	2,636

합 계	128,222	22,620	344,844	70,824

3) 당기 1분기말과 전기말 현재 리스부채의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

1년 이내	375,322	378,982

1년 초과 - 3년 이내	729,410	730,733

3년 초과	371,190	479,832

보고기간종료일 현재 할인되지 않은 리스부채	1,475,922	1,589,547

보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	1,398,826	1,503,178

유동리스부채	342,860	344,325

비유동리스부채	1,055,966	1,158,853

14. 담보제공자산 당기 1분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:JPY)

담보제공자산	장부금액	담보제공사유	차입금액	담보설정금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치,투자부동산	315,725,376	차입금담보	-	110,000,000	한국산업은행

JPY 3,870,000,000

매도가능금융자산	2,364,572	보증	-	2,364,572	자본재공제조합

509,824	보증	-	509,824	한국방위산업진흥회

단기금융상품	1,540,000	보증	-	1,540,000

현금및현금성자산	1,073,655	예금담보용	-	1,073,655	자본재공제조합

15. 장ㆍ단기매입채무및기타채무 당기 1분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	29,210,085	-	22,178,468	-

미지급금	3,239,558	976,059	3,657,399	978,404

미지급비용	5,422,877	-	13,639,151	-

리스부채	342,860	1,055,966	344,325	1,158,853

임대보증금	362,670	260,306	368,686	258,673

합 계	38,578,050	2,292,331	40,188,029	2,395,930

16. 기타유동부채 당기 1분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

예수금	381,962	1,120,456

계약부채	43,043,234	45,063,516

합 계	43,425,196	46,183,972

17. 종업원급여

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 병행하여 운영하고 있습니다. (1) 당기 1분기와 전기 1분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

급여	8,577,314	8,818,233

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	461,134	597,686

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	220,417	1,307,416

장기종업원급여 채무에 대한 비용	16,998	16,731

합 계	9,275,863	10,740,066

(2) 당기 1분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

확정급여부채	13,165,362	12,718,062

확정기여형 퇴직급여제도 관련 미지급비용	219,916	879,664

장기종업원급여채무	865,539	867,884

연차수당 관련 미지급비용	1,345,593	1,318,369

총 종업원급여부채	15,596,410	15,783,979

(3) 당사의 확정급여제도와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 확정급여부채

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	13,208,969	12,761,669

사외적립자산의 공정가치	(43,607)	(43,607)

확정급여제도의 부채 인식액	13,165,362	12,718,062

2) 확정급여부채 조정내역

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당기 1분기	전기	당기 1분기	전기	당기 1분기	전기

기초금액	12,761,669	20,555,026	(43,607)	(73,962)	12,718,062	20,481,064

당기비용으로 인식:

당기근무원가	391,338	2,112,403	-	-	391,338	2,112,403

이자원가	69,796	278,340	-	-	69,796	278,340

소 계	461,134	2,390,743	-	-	461,134	2,390,743

기타포괄손익으로 인식:

재측정요소

- 보험수리적손익	-	(164,030)	-	-	-	(164,030)

인구통계적 가정	-	-	-	-	-	-

재무적 가정	-	(237,536)	-	-	-	(237,536)

경험 조정	-	73,506	-	-	-	73,506

- 사외적립자산 수익	-	-	-	-	-	-

소 계	-	(164,030)	-	-	-	(164,030)

기타:

퇴직급여 지급액	(13,834)	(10,020,070)	-	30,355	(13,834)	(9,989,715)

기말금액	13,208,969	12,761,669	(43,607)	(43,607)	13,165,362	12,718,062

(4) 당사의 기타종업원급여와 관련된 채무의 내역은 다음과 같습니다. 1) 장기종업원급여채무

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

장기종업원급여에 대한 채무(*)	865,539	867,884

(*) 장기매입채무및기타채무의 장기미지급금에 포함되어 있습니다.

2) 장기종업원급여채무의 현재가치 변동

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기

기초금액	867,884	945,520

당기비용으로 인식:

당기근무원가	10,890	47,483

이자원가	6,108	19,442

재측정손익	-	(113,356)

소 계	16,998	(46,431)

장기종업원급여채무에 대한 지급액	(19,343)	(31,205)

기말금액	865,539	867,884

18. 장ㆍ단기충당부채 (1) 당기 1분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

손해배상추정액 등(*1)	831,101	46,003,500	46,834,601	831,101	46,003,500	46,834,601

통상임금 소송 등(*2)	8,084,981	169,865	8,254,846	-	7,168,917	7,168,917

합 계	8,916,082	46,173,365	55,089,447	831,101	53,172,417	54,003,518

(*1) 당사는 손해배상추정액 등과 관련하여 자원의 유출 가능성이 높다고 판단한 금액 46,834백만원을 충당부채로 계상하고 있으며, 보고기간말 현재 1년 이내에 지급될 것으로 예상되는 831백만원을 유동부채로 분류하였습니다. (*2) 당사는 소송사건 등과 관련하여 자원의 유출 가능성이 높다고 판단한 금액 8,254백만원을 충당부채로 계상하고 있으며, 보고기간말 현재 1년 이내에 지급될 것으로 예상되는 8,085백만원을 유동부채로 분류하였습니다. (2) 당기 1분기와 전 기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	증가(*1)	감소(*2)	기말

당기 1분기

손해배상추정액 등	46,834,601	-	-	46,834,601

통상임금 소송 등	7,168,917	1,085,929	-	8,254,846

합 계	54,003,518	1,085,929	-	55,089,447

전기

손해배상추정액 등	58,618,389	(566,161)	(11,217,627)	46,834,601

통상임금 소송 등	5,280,686	1,888,231	-	7,168,917

합 계	63,899,075	1,322,070	(11,217,627)	54,003,518

(*1) 당사는 전기 중 통상임금 소송과 관련한 충당부채 전입액 중 원가성이 있는 금액 390백만원을 매출원가에 가산하여 반영하였습니다.(*2) 당사는 전기 중 상기 손해배상충당부채와 관련한 소송의 1심 판결결과에 따라 9,649백만원을 지급하였습니다. 또한, 손해배상 위약금과 관련하여 3,069백만원을 지급하기로 합의하고 기 설정 충당부채 1,568백만원과의 차액 1,501백만원을 관련 미수금의 미회수에 따른 기타의대손상각비로 반영하였습니다.

19. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당기 1분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기 1분기말	전기말

수권주식수	240,000,000주	240,000,000주

주당금액	2,500원	2,500원

발행주식수	33,252,697주	33,252,697주

자본금(*)	85,631,742,500	85,631,742,500

(*) 당사는 2008년 6월 중에 이사회 결의를 통하여 1,000,000주의 주식을 이익소각하였으며, 이에 따라 보통주자본금과 발행주식의 액면총액은 2,500백만원만큼 차이가 발생합니다.

(2) 당기 1분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

주식발행초과금	7,486,189	7,486,189

자기주식처분이익	14,941,798	14,941,798

기타자본잉여금	539,797	539,797

합 계	22,967,784	22,967,784

20. 기타자본항목 (1) 당기 1분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

자기주식	(84,350,269)	(84,350,269)

(2) 당기 1분기와 전기 중 당사가 보유한 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구 분	당기 1분기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초 자기주식	10,858,846	84,350,269	9,647,514	73,668,643

취득	-	-	2,211,332	18,449,516

처분(*)	-	-	(1,000,000)	(7,767,890)

기말 자기주식	10,858,846	84,350,269	10,858,846	84,350,269

(*) 당사는 전기 중 당사의 특수관계자인 재단법인 운해장학재단에 자기주식 1,000,000주를 기부하고 처분당시 공정가치를 기부금으로 인식하는 한편, 자기주식의 장부가액과 공정가치의 차액 836백만원을 자기주식처분이익으로 인식하였습니다.

21. 기타포괄손익누계액 (1) 당기 1분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증감	기말장부금액

지분증권평가손익누계액	2,694,443	(1,772,320)	922,123

(2) 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증감	기말장부금액

지분증권평가손익누계액	(8,261,720)	10,956,163	2,694,443

22. 이익잉여금 (1) 당기 1분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

법정적립금(*)	10,263,000	9,370,000

미처분이익잉여금	612,576,591	614,176,942

합 계	622,839,591	623,546,942

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 1분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기

기초금액	623,546,942	568,528,534

배당금의 지급	(5,598,462)	(6,873,405)

당기순이익	4,891,111	61,763,870

확정급여제도의 재측정요소	-	127,943

기말금액	622,839,591	623,546,942

23. 영업이익 (1) 매출액1) 매출 원천당사의 주요 매출은 운수장비 및 기계장비의 판매로 인한 것입니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

제품매출액	61,167,071	48,543,570

용역매출액	1,262,699	2,537,626

상품매출액	33,600	-

고객과의 계약에서 생기는 수익	62,463,370	51,081,196

2) 매출 구분당기 1분기와 전기 1분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.① 당기 1분기

(단위:천원)

구 분	운수장비	기계	합 계

주요 지리적 시장

국내	41,733,611	1,097,358	42,830,969

로컬수출	3,321,197	-	3,321,197

아시아	803,804	-	803,804

유럽	12,564,963	437,872	13,002,835

아메리카	2,504,565	-	2,504,565

합계	60,928,140	1,535,230	62,463,370

주요 제품과 서비스 계열

재화	60,364,281	836,390	61,200,671

용역	563,859	698,840	1,262,699

수익인식 시기

한 시점에 이행	60,364,281	836,390	61,200,671

기간에 걸쳐 이행	563,859	698,840	1,262,699

고객과의 계약에서 생기는 수익	60,928,140	1,535,230	62,463,370

② 전기 1분기

(단위:천원)

구 분	운수장비	기계	합 계

주요 지리적 시장

국내	37,727,637	1,103,637	38,831,274

로컬수출	770,295	-	770,295

아시아	962,484	-	962,484

유럽	7,812,293	264,270	8,076,563

아메리카	2,440,294	287	2,440,581

합계	49,713,003	1,368,194	51,081,197

주요 제품과 서비스 계열

재화	47,830,232	713,338	48,543,570

용역	1,882,771	654,856	2,537,627

수익인식 시기

한 시점에 이행	47,830,232	713,338	48,543,570

기간에 걸쳐 이행	1,882,771	654,856	2,537,627

고객과의 계약에서 생기는 수익	49,713,003	1,368,194	51,081,197

3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 매출채권, 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

매출채권	39,492,890	25,112,575

계약부채	43,043,234	45,063,515

계약부채는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채와 유의적인 금융요소입니다. 당분기말 유의적인 금융요소는 209백만원입니다. 2022년 1월 1일에 인식된 계약부채 45,063백만원 중 당기에수익으로 인식된 금액은 13,652백만원 입니다.

(2) 당기 1분기와 전기 1분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

제품매출원가	53,830,693	43,520,273

용역매출원가	274,796	59,076

상품매출원가	23,100	-

합 계	54,128,589	43,579,349

(3) 당기 1분기와 전기 1분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

급여	1,178,054	1,245,107

퇴직급여	76,642	195,797

복리후생비	230,822	233,057

여비교통비	21,464	18,148

대손상각비(대손충당금환입)	(34,898)	(364,090)

통신비	10,673	11,370

수도광열비	8	7,455

운반비	129,251	98,727

수출제비용	1,138,241	844,330

임차료	13,347	12,735

세금과공과	24,146	214,159

소모품비	16,871	40,536

접대비	57,951	46,127

보험료	222,692	148,336

차량유지비	17,917	18,665

감가상각비	23,364	214,072

광고선전비	30,491	70,675

지급수수료	673,807	824,044

도서인쇄비	16,562	15,023

교육훈련비	9,558	33,099

애프터서비스비	52,554	171,671

해외시장개척비	175,133	40,177

경상연구개발비	718,597	-

전산운영비	9,198	9,821

충당부채전입	1,085,929	35,302

기타의판매관리비	1,216	19,571

합 계	5,899,590	4,203,914

(4) 비용의 성격별 분류

당기 1분기와 전기 1분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

제품의변동	2,210,943	2,409,187

재공품의변동	(7,595,082)	(4,673,515)

상품의변동	23,100	(7,434)

원재료사용액	35,285,370	21,959,886

상품매입액	4,422	11,793

급여	8,577,314	8,818,233

퇴직급여	681,551	1,905,102

복리후생비	1,396,634	1,531,152

감가상각비	1,112,597	1,176,851

무형자산상각비	85,060	81,798

외주가공비	10,296,747	8,960,643

기타	7,949,523	5,609,568

합 계(*)	60,028,179	47,783,264

(*) 상기 비용의 합계는 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비의 합계와 일치합니다.

24. 기타수익당기 1분기와 전기 1분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

유형자산처분이익	61,247	4,688,665

투자부동산처분이익	-	62,425,808

잡이익	80,657	464,355

합 계	141,904	67,578,828

25. 기타비용 당기 1분기와 전기 1분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

유형자산처분손실	-	11

잡손실	1,342	9,032

합 계	1,342	9,043

26. 순금융손익

당기 1분기와 전기 1분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

이자수익	826,747	714,732

배당금수익	2,901,375	1,661,547

외환차익	106,132	107,713

외화환산이익	101,837	184,795

금융수익 합계	3,936,091	2,668,787

이자비용	99,075	152,443

외환차손	94,113	74,276

외화환산손실	6,256	48,534

금융비용 합계	199,444	275,253

순금융손익	3,736,647	2,393,534

27. 법인세비 용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당기 1분기와 전기1분기 법인세비용의 유효세율은 22.52%, 25.06% 입니다.

28. 주당손익 당기 1분기와 전기 1분기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익1) 당기 1분기와 전기 1분기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기 1분기	전기 1분기

분기순이익(손실)	4,891,111,400원	54,903,127,881원

÷가중평균유통보통주식수	22,393,851주	22,942,832주

기본주당손익	218원	2,393원

2) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

발행보통주식수	33,252,697	33,252,697

자기주식 효과	(10,858,846)	(10,309,865)

가중평균유통보통주식수	22,393,851	22,942,832

(2) 희석주당손익당사는 희석잠재적보통주가 발행되어 있지 아니하므로 기본주당손익과 희석주당손익이 일치합니다.

29. 영업에서 창출된 현금흐름

당 기 1분 기 와 전 기 1분 기 중 영업 에서 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

(1) 당기순이익	4,891,111	54,903,128

(2) 조정	(281,461)	(50,602,673)

퇴직급여	461,134	597,686

대손상각비(대손충당금환입)	(34,897)	(364,090)

재고자산평가손실(환입)	(626,699)	(1,013,786)

감가상각비	969,090	995,753

무형자산상각비	85,059	81,798

유형자산처분손실	-	11

투자부동산상각비	143,506	181,099

이자비용	99,075	152,443

외화환산손실	6,256	48,534

법인세비용	1,421,289	18,358,124

충당부채전입	1,085,929	35,302

유형자산처분이익	(61,246)	(4,688,665)

투자부동산처분이익	-	(62,425,808)

이자수익	(826,746)	(714,732)

배당금수익	(2,901,374)	(1,661,547)

외화환산이익	(101,837)	(184,795)

(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(31,395,750)	(4,470,271)

매출채권의 감소(증가)	(14,272,195)	3,015,256

미수금의 감소(증가)	(304,938)	(140,345)

리스채권의 감소(증가)	86,862	-

재고자산의 감소(증가)	(10,159,721)	(3,121,258)

선급금의 감소(증가)	(1,788,888)	(265,581)

선급비용의 감소(증가)	(391,326)	(507,787)

장기선급비용의 감소(증가)	(63)	-

매입채무의 증가(감소)	7,054,360	(4,002,175)

미지급금의 증가(감소)	(540,443)	424,392

미지급비용의 증가(감소)	(8,216,274)	(6,031,822)

계약부채의 증가(감소)	(2,108,451)	6,597,146

예수금의 증가(감소)	(738,493)	(369,016)

장기미지급금의 증가(감소)	(2,345)	6,198

장기충당부채의 증가(감소)	-	(6,193)

퇴직금의 지급	(13,835)	(69,086)

합 계	(26,786,100)	(169,816)

30. 금융상품의 범주별 분류 및 손익(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

상각후원가금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	21,460,857	-	-	12,610,759	-	-

단기금융상품	195,000,000	-	-	270,000,000	-	-

단기금융자산	17,875	-	-	21,245	-	-

매출채권및기타채권	57,850,986	-	-	41,205,182	-	-

소 계	274,329,718	-	-	323,837,186	-	-

비유동자산:

장기금융상품	2,000	-	-	2,000	-	-

장기금융자산	5,230	2,874,396	41,112,597	5,230	2,864,920	43,384,803

장기매출채권및기타채권	2,848,542	-	-	2,921,149	-	-

소 계	2,855,772	2,874,396	41,112,597	2,928,379	2,864,920	43,384,803

합 계	277,185,490	2,874,396	41,112,597	326,765,565	2,864,920	43,384,803

(2) 당기 1분기말과 전기말 현재 금융부채는 전액 상각후원가로 인식된 금융부채입니다.

(3) 당기 1분기와 전기 1분기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 1분기

(단위:천원)

구 분	상각후원가금융자산	공정가치측정금융자산	상각후원가금융부채	합 계

판매비와관리비:

대손상각비(환입)	(34,898)	-	-	(34,898)

금융수익:

이자수익	826,747	-	-	826,747

배당금수익	-	2,901,375	-	2,901,375

외환차익	72,677	-	33,455	106,132

외화환산이익	79,318	-	22,519	101,837

금융수익 합계	978,742	2,901,375	55,974	3,936,091

금융비용:

이자비용	-	-	10,907	10,907

외환차손	249	-	93,864	94,113

외화환산손실	6,103	-	152	6,255

금융비용 합계	6,352	-	104,923	111,275

순손익	1,007,288	2,901,375	(48,949)	3,859,714

기타포괄손익:

지분증권평가손익	-	(1,772,320)	-	(1,772,320)

총포괄손익	1,007,288	1,129,055	(48,949)	2,087,394

2) 전기 1분기

(단위:천원)

구 분	상각후원가금융자산	공정가치측정금융자산	상각후원가금융부채	합 계

판매비와관리비:

대손상각비(환입)	(364,090)	-	-	(364,090)

금융수익:

이자수익	714,732	-	-	714,732

배당금수익	-	1,661,547	-	1,661,547

외환차익	99,427	-	8,285	107,712

외화환산이익	184,521	-	274	184,795

금융수익 합계	998,680	1,661,547	8,559	2,668,786

금융비용:

이자비용	-	-	3,576	3,576

외환차손	31,131	-	43,145	74,276

외화환산손실	40,158	-	8,376	48,534

금융비용 합계	71,289	-	55,097	126,386

순손익	1,291,481	1,661,547	(46,538)	2,906,490

기타포괄손익:

지분증권평가손익	-	4,471,081	-	4,471,081

총포괄손익	1,291,481	6,132,628	(46,538)	7,377,571

(4) 공정가치1 ) 공정가치와 장부금액 당기 1분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

장기금융자산(*)	43,986,993	43,986,993	46,249,723	46,249,723

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	21,460,857	21,460,857	12,610,759	12,610,759

단기금융상품	195,000,000	195,000,000	270,000,000	270,000,000

단기금융자산	17,875	17,875	21,245	21,245

매출채권및기타채권	57,850,986	57,850,986	41,205,182	41,205,182

장기금융상품	2,000	2,000	2,000	2,000

장기금융자산	5,230	5,230	5,230	5,230

장기매출채권및기타채권	2,848,542	2,848,542	2,921,149	2,921,149

소 계	277,185,490	277,185,490	326,765,565	326,765,565

금융자산 합계	321,172,483	321,172,483	373,015,288	373,015,288

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	33,846,405	33,846,405	27,276,017	27,276,017

장기매입채무및기타채무	1,426,793	1,426,793	1,528,046	1,528,046

금융부채 합계	35,273,198	35,273,198	28,804,063	28,804,063

(*) 당기 1분기말과 전기말 현재 지분증권과 채무증권 중 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넒으므로, 그 범위내에 서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 취득원가를 공정가치로인식한 금액은 각각 2,880,725천원, 2,871,249천원 입 니다. 상각후원가로 인식된 금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.

31. 특수관계자 (1) 당기 1분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 기업, 관계기업 및 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	특수관계자명

지배기업	㈜SNT홀딩스

종속기업	SNT AMT㈜강소SNT기차배건유한공사(*)광주SNT중공유한공사

기타	SNT모티브㈜SNT대우기차부건(곤산)유한공사SNT Polska Sp. z o.o.SNT Daewoo India Private Ltd.SNT America Ltd.SNT GULF Co., Ltd.SNT에너지㈜SNT솔루션㈜㈜SNT저축은행㈜캔버라관광재단법인 운해장학재단

(*) 당사의 종속기업인 SNT AMT㈜의 종속기업이므로 당사의 종속기업으로 분류하였습니다.

당사의 최상위지배자는 지배기업인 ㈜SNT홀딩스의 최대주주인 최평규입니다.

(2) 당기 1분기와 전기 1분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 1분기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타매출(*2)	재고자산매입	유형자산취득	기타매입(*2)	배당금 지급

지배기업	㈜SNT홀딩스	-	44,528	-	-	123,541	3,513,972

종속기업	SNT AMT㈜	455,211	148,867	2,896,376	-	9,440	-

기타	SNT모티브㈜(*1)	125,892	64,617	14,625	-	-	-

SNT에너지㈜	105,600	87,552	-	-	-	-

SNT솔루션㈜	6,210	2,556	-	6,700	835,209	-

㈜SNT저축은행	-	27,923	-	-	-	-

재단법인 운해장학재단	-	-	-	-	-	250,000

합 계	692,913	376,043	2,911,001	6,700	968,190	3,763,972

(*1) SNT모티브㈜에 대한 매출에는 진행률에 따라 인식하는 매출이 포함되어 있습니다.(*2) 기타매출과 기타매입은 특수관계자간 비용정산액 및 매출로 인식되지 않은 선수금수령액을 포함하고 있습니다.2) 전기 1분기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타매출(*2)	재고자산매입	기타매입(*2)	배당금 지급

지배기업	㈜SNT홀딩스	8,120	38,815	-	100,334	2,108,383

종속기업	SNT AMT㈜	271,953	126,145	2,363,317	-	-

기타	SNT모티브㈜(*1)	181,693	89,130	-	-	-

SNT에너지㈜	446,200	122,674	-	-	-

SNT솔루션㈜	6,210	2,404	-	800,329	-

㈜SNT저축은행	-	18,914	-	-	-

합 계	914,176	398,082	2,363,317	900,663	2,108,383

(*1) SNT모티브㈜에 대한 매출에는 진행률에 따라 인식하는 매출이 포함되어 있습니다.(*2) 기타매출과 기타매입은 특수관계자간 비용정산액 및 매출로 인식되지 않은 선수금수령액을 포함하고 있습니다.

(3) 당기 1분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 ㆍ 채무내역은 다음과 같습니다.

1) 당기 1분기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜SNT홀딩스	-	-	-	246,195

종속기업	SNT AMT㈜	638,701	239,218	791,172	792

강소SNT기차배건유한공사(*)	1,977,362	-	-	-

기타	SNT모티브㈜	95,357	20,354	15,943	2,668,318

㈜SNT에너지	38,720	4,725	-	179,240

SNT솔루션㈜	2,277	1,008	-	54,984

㈜SNT저축은행	-	5,027,923	-	-

합 계	2,752,417	5,293,228	807,115	3,149,529

(*) 강소SNT기차배건유한공사에 대한 매출채권에 대하여 회수가 이루어지지 아니하여 대손충당금 712,297천원을 계상하고 있습니다.

2) 전기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜SNT홀딩스	-	-	-	299,801

종속기업	SNT AMT㈜	687,787	254,619	1,020,500	968

강소SNT기차배건유한공사(*)	1,936,045	-	-	-

기타	SNT모티브㈜	536,795	20,342	1,993	2,671,776

SNT에너지㈜	38,720	6,640	-	179,240

SNT솔루션㈜	2,277	1,117	-	211,420

㈜SNT저축은행	-	5,090,790	-	-

합 계	3,201,624	5,373,508	1,022,493	3,363,205

(*) 강소SNT기차배건유한공사에 대한 매출채권에 대하여 회수가 이루어지지 아니하여 대손충당금 697,413천원을 계상하고 있습니다.

(4) 당기 1분기와 전기 1분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

단기급여	222,800	250,457

퇴직후급여	11,667	7,083

당사의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

32. 우발채무와 약정사항

(1) 당기 1분기말 현재 당사의 금융기관 등과의 한도 약정내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:천USD)

금융기관	내역	한도금액	실행금액

한국산업은행	외화지급보증	USD 4,000	-

수입유산스	USD 20,000	-

KEB하나은행	매입채무결제약정(*)	10,000,000	4,069,770

자본재공제조합	이행보증	188,407,672	128,764,230

한국방위산업진흥회	이행보증	38,500,000	296,795

(*) 당사는 원재료 등을 납품하는 협력기업이 금융기관으로부터 전자방식 외상매출채권 담보대출을 원활히 받을 수 있도록 금융기관과 한도약정을 체결하고 있습니다. 해당 약정의 실행금액은 당사의 협력기업이 전자방식 외상매출채권 담보대출을 실행한금액입니다. (2) 당기 1분기말 현재 당사가 피 고인 사 건이 총 5건(소송가액 11,257,027천원)이 계류중이며 , 패소한 일부의 소송사건에 대해서는 장기충당부채를 설정하고 있습니다. 당기 1분기말 현재 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없습니다.