SNT다이내믹스 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제 56(당) 기 1분기 2018년 3월 31일 현재
제 55(전) 기 1분기 2017년 3월 31일 현재
S 그 종속기업

1. 연결대상기업의 개요 (1) 지배기업의 개요 S(이하 "지배기업")는 1962년 8월 동양기계공업주식회사로 설립되어 방산품, 차량파워트레인, 공작기계(C.N.C선반 등) 및 소재부품 등의 제조 및 판매를 주된 목적사업으로 하고 있습니다. 1984년 2월 통일산업주식회사와 합병 후 상호를 주식회사 통일로 변경하였고, 1991년 4월 주식회사 세일중공업으로 변경한 후 1995년 4월 통일중공업주식회사로 변경하였으며, 2005년 6월에 현재의 S 변경하였습니다. 지배기업은 1976년 7월 8일 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당기 1분기말 현재 주요 주주는 ㈜S 스( 35.61%) 등으 로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요 당기 1분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	사용재무제표일	업종	지분율(%)

당기 1분기말	전기말

청도S	중국	3월 31일	자동차부품제조 및 판매	100	100

S AMT㈜	대한민국	3월 31일	자동차부품제조 및 판매	100	100

강소S	중국	3월 31일	자동차부품제조 및 판매	100	100

지분율은 종속기업을 통하여 간접으로 소유하고 있는 투자주식수를 포함하여 산정하였습니다.

(3) 당기 1분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 1) 당기 1분기말

(단위:백만원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

청도S	6,786	1,377	5,409	276	(38)	151

S AMT㈜	30,165	20,275	9,890	14,682	34	34

강소S	16,315	7,764	8,551	3,469	(23)	252

2) 전기말

(단위:백만원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

청도S	6,492	1,234	5,258	3,196	(3,871)	(4,190)

S AMT㈜	29,599	19,743	9,856	58,903	97	97

강소S	17,385	9,086	8,299	16,188	1,012	605

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호와 기업회계기준서 제1115호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는,2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 연결실체는 다음에서 설명하는 회계정책의 변경을 제외하고, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.(2) 회계정책의 변경연 결실체 는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품 '을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 소급 적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하였습니다. 이에 따라, 변경 전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2018년에 영향을 받는 각 연결재무제표 항목에 대해 공시하였습니다.

2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후전환효과는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	2018년 1월 1일 적용효과

이익잉여금

계약에 있는 유의적인 금융요소	(749)

법인세효과	171

2018년 1월 1일 적용효과	(578)

2018년 3월 31일 기준 연결실체의 분기연결재무상태표와 동일자로 종료되는 분기연결포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 연결실체의 동일자로 종료되는 분기연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

당기 1분기말 현재 분기연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	공시금액	조정	제1115호 반영전 금액

자산

유동자산	414,230	-	414,230

비유동자산	437,891	-	437,891

자산총계	852,121	-	852,121

부채

유동부채	190,557	(925)	189,632

비유동부채	67,991	212	68,203

부채총계	258,548	(713)	257,835

자본

자본금 등	46,321	-	46,321

이익잉여금	547,252	713	547,965

자본총계	593,573	713	594,286

부채 및 자본총계	852,121	-	852,121

당기 1분기 중 분기연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	공시금액	조정	제1115호 반영전 금액

매출	86,865	(96)	86,769

매출원가	78,909	-	78,909

매출총이익	7,956	(96)	7,860

판매관리비	12,687	-	12,687

영업손실	(4,731)	(96)	(4,827)

기타손익	846	-	846

금융손익	1,162	272	1,434

관계기업투자손익	(18)	-	(18)

법인세비용차감전순손실	(2,741)	176	(2,565)

법인세수익	(775)	41	(734)

분기순손실	(1,966)	135	(1,831)

연결실체가 제공하는 재화와 용역과 관련된 유의적인 신규 회계정책의 내용과 변경된 회계정책은 다음과 같습니다. ① 계약에 있는 유의적인 금융요소연결실체는 과거 기준에서 인식하지 않았던 계약에 있는 유의적인 금융요소를 기업회계기준서 제1115호의 적용에 따라, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 제공된 유의적인 금융요소에 대하여 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결제했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식하였습니다. 다만, 기간이 1년 이내일 것으로 예상되는 계약에 대해서는 유의적인 금융요소를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 새로운 기준은 소급적으로 적용되었고 최초 적용 누적효과는 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하였습니다.

다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기타포괄손익누계액, 이익잉여금의 기초 잔액의 세후 영향을 요약하고 있습니다.

(단위:백만원)

구 분	2018년 1월 1일

기타포괄손익누계액	(7,218)

이익잉여금	7,218

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모 형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치
측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정
금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정
가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정
가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 아래에 설명된 것과 같이 금융자산의 분류에 대한 요구사항만 관련됩니다.

다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위:백만원)

구 분	제1039호 분류	제1109호 분류	제1039호장부금액	제1109호장부금액

금융자산

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가 측정	172,556	172,556

장ㆍ단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가 측정	50,069	50,069

장ㆍ단기매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가 측정	74,844	74,844

국ㆍ공채	만기보유금융자산	상각후원가 측정	76	76

지분상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	2,918	2,918

합 계	300,463	300,463

연결실체는 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 지분상품을 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 분류하는 것으로 선택하였습니다. 이에 따라 2018년 1월 1일 이익잉여금 중 7,218,200천원을 기타포괄손익누계액으로 대체 하였습니다.

② 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.

기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.

- 12개월 기대신용손실 : 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

- 전체기간 기대신용손실 : 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금기업회계기준서 제1109호의 적용으로 인해 연결실체의 금융자산 손상과 관련하여 중요한 영향은 없습니다. 3) 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.- 연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 영향은 2018년 1월 1일의 이익잉여금과 기타포괄손익누계액에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영 하였습니다.- 최초 적용 일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다. √금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정 √특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지 정의 철회 √단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택

- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 연결실체는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다.

(3) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 연결실체는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스 요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스 기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 USD 5,000 이하) 리스의경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.리스제공자의 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.연결실체는 당기 1분기말 현재 기업회계기준서 제1116호의 도입으로 인해 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 2018년 중에 평가할 예정입니다.

4. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업 단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업 단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다. 연결실체는 재화의 종류별로 보고부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재 화	주요 고객

운수장비사업	차축, 변속기, 방산품 등	완성차업체, 방산업체 등

기계사업	공작기계, 조관 등	기계가공업체 등

(1) 연결실체의 당기 1분기 와 전기 1분기 의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

보고부문	당기 1분기	전기 1분기

매출액	영업손익	매출액	영업손익

운수장비사업	88,445,413	(5,384,407)	115,552,573	3,468,797

기계사업	3,128,892	294,915	4,602,744	59,361

소 계	91,574,305	(5,089,492)	120,155,317	3,528,158

연결조정 등	(4,709,246)	359,005	(3,644,446)	140,316

합 계	86,865,059	(4,730,487)	116,510,871	3,668,474

(2) 연결실체의 당기 1분기말과 전기말 현재 보고부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다. 1) 당기 1분기말

(단위:천원)

구 분	운수장비사업	기계사업	공 통	합 계

보고부문 자산총액	387,652,853	94,779,625	369,688,844	852,121,322

보고부문 부채총액	-	-	258,548,173	258,548,173

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	운수장비사업	기계사업	공 통	합 계

보고부문 자산총액	376,112,588	94,254,810	368,060,151	838,427,549

보고부문 부채총액	-	-	233,899,733	233,899,733

부문별 자산은 주로 재고자산 및 유ㆍ무형자산으로 구성되며 현금및현금성자산 및 금융자산 등은 배분되지 아니하였습니다. 또한 부문별 부채는 배분되지 아니하였습니다.

(3) 당기 1분기와 전기 1분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지 역	당기 1분기	전기 1분기

국내	63,581,583	82,359,206

로컬수출	4,890,864	4,721,639

아시아	5,066,416	7,168,679

유럽	6,536,406	8,747,711

미주	6,789,790	13,513,636

합 계	86,865,059	116,510,871

5. 사 용 이 제한 된 금융상품

당기 1분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	1,158,452	33,231	자사주 신탁

45,000	30,000	차입금 담보

장기금융상품	6,200	6,200	당좌개설보증금

합 계	1,209,652	69,431

6. 장ㆍ단기금융자산(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매도가능금융자산	-	2,935,037	-	2,917,764

만기보유금융자산	18,200	51,490	17,260	58,530

합 계	18,200	2,986,527	17,260	2,976,294

(2) 당기 1분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

시장성 없는 지분증권:

㈜제이티비씨	650,000	650,000

자본재공제조합	2,278,708	2,261,435

기타	6,329	6,329

합 계	2,935,037	2,917,764

㈜제이티비씨 지분증권은 당기 1분기 중 중요한 가치변동사항이 없어 전기 이전 독립된 평가기관이 평가한 공정가치로 계상하였습니다. 이를 제외하고는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하거나, 또는 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(3) 당기 1분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기

기초장부금액	2,917,764	3,164,653

기타(*1)	17,273	27,006

처분금액(*2)	-	(273,895)

기말장부금액	2,935,037	2,917,764

(*1) 자본재공제조합의 출자금 배당에 따라 증가된 금액입니다.(*2) 전기 처분금액에는 ㈜두산캐피탈 주식 처분금액 268,000천원이 포함되어 있으며, ㈜두산캐피탈 주식 처분에 따른 매도가능금융자산처분이익 627,000천원을 기타수익으로 계상하였습니다.

(4) 당기 1분기와 전기 중 만기보유금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기

유 동	비유동	유 동	비유동

기초금액	17,260	58,530	10,055	57,915

취득금액	-	-	-	17,875

유동성대체	7,040	(7,040)	17,260	(17,260)

만기회수	(6,100)	-	(10,055)	-

기말금액	18,200	51,490	17,260	58,530

만기보유금융자산은 전액 국ㆍ공채로 이루어져 있습니다.

7. 장ㆍ단기매출채권및기타채권

(1) 장ㆍ단기매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는바, 당기 1분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

평가전금액	대손충당금	장부금액	평가전금액	대손충당금	장부금액

매출채권및기타채권:

매출채권	78,457,981	(4,921,977)	73,536,004	74,561,904	(5,579,077)	68,982,827

미수금	3,943,182	(114,246)	3,828,936	4,574,823	(109,744)	4,465,079

미수수익	814,847	-	814,847	460,661	-	460,661

합 계	83,216,010	(5,036,223)	78,179,787	79,597,388	(5,688,821)	73,908,567

장기매출채권및기타채권:

보증금	910,531	-	910,531	935,531	-	935,531

(2) 당기 1분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기

기초금액	5,688,821	5,898,327

대손상각비	(650,660)	(166,307)

기타의대손상각비	573	357

제각	(39,698)	-

환율변동 효과	37,187	(43,556)

기말금액	5,036,223	5,688,821

8. 재고자산 (1) 당 기 1분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	989,235	(271,207)	718,028	1,318,442	(273,207)	1,045,235

제품	42,533,712	(17,951,792)	24,581,920	37,084,832	(18,351,136)	18,733,696

재공품	39,814,041	(3,719,004)	36,095,037	37,976,544	(3,719,004)	34,257,540

원재료	40,159,282	(16,923,591)	23,235,691	36,805,364	(15,679,528)	21,125,836

저장품	509,187	-	509,187	500,107	-	500,107

미착품	9,917,593	-	9,917,593	5,693,489	(227,097)	5,466,392

합 계	133,923,050	(38,865,594)	95,057,456	119,378,778	(38,249,972)	81,128,806

(2) 당기 1분기와 전기 1분기 중 재 고자산평가충당금과 관련하여 매출원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

매출원가:

- 재고자산평가손실	615,622	2,989,518

9. 기타유동ㆍ비유동자산(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 기타유동ㆍ비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	21,977,629	-	20,064,571	-

(대손충당금)	(121,416)	-	(116,552)	-

선급비용	897,405	927,233	1,117,352	332,139

영업보증금	293,958	-	368,788	-

기타	-	23,062	-	23,062

합 계	23,047,576	950,295	21,434,159	355,201

(2) 당기 1분기와 전기 중 선급금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기

기초금액	116,552	124,423

기타의대손상각비	574	-

기타의대손충당금환입	-	(1,035)

환율변동 효과	4,290	(6,836)

기말금액	121,416	116,552

10. 관계기업투자 (1) 당기 1분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

관계기업명	소재지	지분율(%)	사용재무제표일	주요 영업활동

당기 1분기말	전기말

S GULF Co., Ltd.	사우디아라비아	50.00	50.00	3월 31일	증류기, 열교환기

(2) 당기 1분기와 전기 중 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기

기초평가액	4,097,464	4,489,169

관계기업의 당기순손익에 대한 지분 증감	(18,316)	123,621

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 증감	(18,262)	(515,326)

기말평가액	4,060,886	4,097,464

(3) 당기 1분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다.1) 당기 1분기말

(단위:천원)

관계기업명	관계기업의 요약재무정보

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	분기순손실	기타포괄손익	총포괄손익

S GULF Co., Ltd.	2,241,095	6,840,040	959,363	-	(36,633)	(36,523)	(73,156)

2) 전기말

(단위:천원)

관계기업명	관계기업의 요약재무정보

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	당기순이익	기타포괄손익	총포괄손익

S GULF Co., Ltd.	2,390,673	7,005,292	1,201,037	-	247,243	(1,030,653)	(783,410)

11. 유형자산(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	328,248,121	-	-	328,248,121	328,248,121	-	-	328,248,121

건물	61,278,817	(38,652,488)	-	22,626,329	61,168,902	(38,070,623)	-	23,098,279

구축물	15,066,575	(11,120,731)	(808,783)	3,137,061	15,050,075	(11,015,178)	(808,783)	3,226,114

기계장치	179,891,348	(150,532,326)	(3,940,347)	25,418,675	179,313,839	(148,704,329)	(4,009,901)	26,599,609

차량운반구	2,984,871	(2,374,841)	(26,292)	583,738	2,979,863	(2,336,457)	(25,358)	618,048

기타유형자산	44,351,311	(39,163,695)	(1,430)	5,186,186	43,691,519	(38,506,828)	(1,430)	5,183,261

입목	124,133	-	-	124,133	124,133	-	-	124,133

합 계	631,945,176	(241,844,081)	(4,776,852)	385,324,243	630,576,452	(238,633,415)	(4,845,472)	387,097,565

(2) 당기 1분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액(*1)	처분액	감가상각비	기타증감액(*2)	기말장부금액

토지	328,248,121	-	-	-	-	328,248,121

건물	23,098,279	-	-	(501,622)	29,672	22,626,329

구축물	3,226,114	16,500	-	(105,553)	-	3,137,061

기계장치	26,599,609	995,204	-	(2,618,343)	442,205	25,418,675

차량운반구	618,048	19,937	(2)	(54,245)	-	583,738

기타유형자산	5,183,261	642,090	-	(646,572)	7,407	5,186,186

입목	124,133	-	-	-	-	124,133

합 계	387,097,565	1,673,731	(2)	(3,926,335)	479,284	385,324,243

(*1) 당기 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 120,870천원 입니다. (* 2) 기타증감액에는 유형 자산에서 재고자산으로 대체된 금액, 해외 종속기업 재무제표 환산에 따른 조정액이 포함되어 있습니다.

(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액(*1)	처분액	감가상각비	손상차손(*2)	기타증감액(*3)	기말장부금액

토지	328,248,121	-	-	-	-	-	328,248,121

건물	25,068,600	3,133	-	(1,924,125)	-	(49,329)	23,098,279

구축물	3,993,476	633	(324,983)	(443,012)	-	-	3,226,114

기계장치	40,509,150	1,249,343	(3,472,304)	(9,485,785)	(1,583,656)	(617,139)	26,599,609

차량운반구	346,987	485,927	(2)	(187,748)	(25,934)	(1,182)	618,048

기타유형자산	6,055,976	1,713,246	(108,639)	(2,480,118)	1,334	1,462	5,183,261

미착기계	20,070	-	-	-	-	(20,070)	-

입목	124,133	-	-	-	-	-	124,133

합 계	404,366,513	3,452,282	(3,905,928)	(14,520,788)	(1,608,256)	(686,258)	387,097,565

(*1) 전기 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 641,006천원 입니다.

(*2) 전기말 현재 특정거래처와 관련된 제품의 판매가능성이 낮음에 따라 관련 전용 기계장치에 대하여 유형자산손상차손을 인식하였으며, 종속기업 중 청도S 향후 판매법인으로 사업을 유지할 계획임에 따라 제조와 관련된 유형자산 전액을 유형자산손상차손으로 인식하였습니다.

(* 3) 기타증감액에는 유형 자산에서 재고자산으로 대체된 금액, 해외 종속기업 재무제표 환산에 따른 조정액이 포함되어 있습니다.

12. 무형자산

(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

취득금액	상각누계액(*)	정부보조금	장부금액	취득금액	상각누계액(*)	정부보조금	장부금액

산업재산권	59,250	(47,726)	-	11,524	59,250	(46,531)	-	12,719

개발비	24,356,844	(20,989,401)	(2,662,804)	704,639	24,198,878	(20,988,742)	(2,542,804)	667,332

소프트웨어	3,819,892	(2,537,313)	-	1,282,579	3,819,892	(2,411,062)	-	1,408,830

회원권	926,371	(557,951)	-	368,420	926,371	(557,951)	-	368,420

영업권	48,645	-	-	48,645	48,645	-	-	48,645

기타무형자산	3,392	-	-	3,392	3,500	-	-	3,500

합 계	29,214,394	(24,132,391)	(2,662,804)	2,419,199	29,056,536	(24,004,286)	(2,542,804)	2,509,446

(*) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당기 1분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	영업권	기타무형자산	합 계

기초장부금액	12,719	667,332	1,408,830	368,420	48,645	3,500	2,509,446

증가액	-	157,966	-	-	-	-	157,966

처분액	-	-	-	-	-	(235)	(235)

무형자산상각비	(1,195)	(659)	(126,251)	-	-	-	(128,105)

기타증감액(* )	-	(120,000)	-	-	-	127	(119,873)

기말장부금액	11,524	704,639	1,282,579	368,420	48,645	3,392	2,419,199

(*) 개발비 기타증감액은 정부보조금 수령 금액이며, 기타무형자산 기타증감액은 해외 종속기업 재무제표 환산에 따른 조정액입니다.

(3) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	영업권	기타무형자산	합 계

기초장부금액	17,828	11,737,577	740,928	368,420	48,645	4,672	12,918,070

증가액	-	620,067	1,048,226	-	-	-	1,668,293

처분액	-	-	(12,000)	-	-	(1,128)	(13,128)

손상차손(*1)	-	(8,303,602)	-	-	-	-	(8,303,602)

무형자산상각비	(5,109)	(2,770,507)	(368,324)	-	-	-	(3,143,940)

기타증감액(* 2 )	-	(616,203)	-	-	-	(44)	(616,247)

기말장부금액	12,719	667,332	1,408,830	368,420	48,645	3,500	2,509,446

(*1) 특정거래처와 관련된 제품의 판매가능성이 낮음에 따라 연결실체는 전기말 현재 해당 개발비의 회수가능액이 존재하지 않는 것으로 판단하여 관련 장부금액 전액을 무형자산손상차손으로 계상하였습니다. (*2) 개발비 기타증감액은 정부보조금 수령 금액이며, 기타무형자산 기타증감액은 해외 종속기업 재무제표 환산에 따른 조정액입니다.

13. 투자부동산

(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	33,635,698	-	33,635,698	33,635,698	-	33,635,698

건물	12,139,211	(4,541,392)	7,597,819	12,139,211	(4,433,378)	7,705,833

합 계	45,774,909	(4,541,392)	41,233,517	45,774,909	(4,433,378)	41,341,531

(2) 당기 1분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	감가상각비	기말장부금액

토지	33,635,698	-	33,635,698

건물	7,705,833	(108,014)	7,597,819

합 계	41,341,531	(108,014)	41,233,517

(3) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	감가상각비	기말장부금액

토지	33,635,698	-	33,635,698

건물	8,139,539	(433,706)	7,705,833

합 계	41,775,237	(433,706)	41,341,531

(4) 당기 1분기와 전기 1분기에 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

임대수익	76,895	259,749

운영비용	(120,440)	(138,725)

합 계	(43,545)	121,024

14. 담보제공자산

당기 1분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:JPY)

담보제공자산	장부금액	담보제공사유	차입금액	담보설정금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치,투자부동산	376,723,617	차입금담보	-	110,000,000JPY 3,870,000,000	한국산업은행

투자부동산	2,915,734	5,020,000	6,600,000	경남은행

단기금융상품	45,000	45,000

매도가능금융자산	2,278,708	보증	-	2,261,435	자본재공제조합

15. 장ㆍ단기매입채무및기타채무당기 1분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습 니 다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	41,680,958	-	43,815,755	-

미지급금	6,918,830	1,001,039	5,477,614	985,682

미지급비용	6,641,288	-	11,674,838	-

예수보증금	-	60,000	-	80,000

임대보증금	1,067,218	24,000	1,404,304	29,000

합 계	56,308,294	1,085,039	62,372,511	1,094,682

16. 단기차입금 (1) 당기 1분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	구 분	당기 1분기말 이자율(%)	이자율조건	당기 1분기말	전기말

경남은행	부동산담보대출	3.27~3.61	변동금리	5,020,000	5,020,000

국민은행	신용대출	3.67	변동금리	1,500,000	1,500,000

합 계	6,520,000	6,520,000

17. 기타유동부채 당기 1분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

선수금(*)	64,090,763	40,538,859

예수금	652,208	1,532,818

합 계	64,742,971	42,071,677

(*) 당기 1분기말 현재 선수금에는 고객과의 계약에서 생기는 계약부채 925,145천원이 포함되어 있으며, 이와 관련하여 당기 1분기 중 수익에 반영된 금액은 95,691천원입니다.

18. 종업원급여연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 병행하여 운영하고 있습니다.

(1) 당기 1분기와 전기 1분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

급여	10,356,160	9,058,681

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	882,713	815,355

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	357,860	299,321

장기종업원급여 채무에 대한 비용	15,357	40,492

주식결제형 주식기준보상	-	49,463

합 계	11,612,090	10,263,312

(2) 당기 1분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

확정급여부채	33,627,139	33,013,026

확정기여형 퇴직급여제도 관련 미지급비용	256,440	-

장기종업원급여채무	890,519	875,162

연차수당 관련 미지급비용	2,008,654	2,085,659

총 종업원급여부채	36,782,752	35,973,847

(3) 연결실체의 확정급여제도와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 확정급여부채

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	33,778,346	33,166,400

사외적립자산의 공정가치	(151,207)	(153,374)

확정급여제도의 부채 인식액	33,627,139	33,013,026

2) 확정급여부채 조정내역

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당기 1분기	전기	당기 1분기	전기	당기 1분기	전기

기초금액	33,166,400	33,976,424	(153,374)	(189,317)	33,013,026	33,787,107

당기비용으로 인식:

당기근무원가	690,004	2,602,975	-	-	690,004	2,602,975

이자원가	192,709	658,444	-	-	192,709	658,444

소 계	882,713	3,261,419	-	-	882,713	3,261,419

기타포괄손익으로 인식:

재측정요소

- 보험수리적손익	-	2,318,865	-	-	-	2,318,865

인구통계적 가정	-	(60,819)	-	-	-	(60,819)

재무적 가정	-	(240,949)	-	-	-	(240,949)

경험 조정	-	2,620,633	-	-	-	2,620,633

- 사외적립자산 수익	-	-	-	-	-	-

소 계	-	2,318,865	-	-	-	2,318,865

기타:

퇴직급여 지급액	(270,767)	(6,390,308)	2,167	35,943	(268,600)	(6,354,365)

기말금액	33,778,346	33,166,400	(151,207)	(153,374)	33,627,139	33,013,026

(4) 연결실체의 기타종업원급여와 관련된 채무의 내역은 다음과 같습니다. 1) 장기종업원급여채무

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

장기종업원급여에 대한 채무(*)	890,519	875,162

(*) 장기매입채무및기타채무의 장기미지급금에 포함되어 있습니다.

2) 장기종업원급여채무의 현재가치 변동

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기

기초금액	875,162	937,071

당기비용으로 인식:

당기근무원가	9,662	58,965

이자원가	5,695	27,898

재측정손익	-	159,153

소 계	15,357	246,016

장기종업원급여채무에 대한 지급액	-	(307,925)

기말금액	890,519	875,162

19. 장ㆍ단기충당부채

당기 1분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

손해배상추정액 등(*1)	57,587,123	-	49,151,646	-

통상임금 소송 등(*2)	-	7,040,168	-	7,021,432

합 계	57,587,123	7,040,168	49,151,646	7,021,432

(*1) 연결실체는 손해배상추정액 등과 관련하여 자원의 유출 가능성이 높다고 판단한 금액 57,587,123천원을 충당부채로 계상하고 있으며, 보고기간말 현재 1년 이내에 지급될 것으로 예상되어 유동으로 분류하였습니다. (*2) 연결실체는 소송사건 등과 관련하여 자원의 유출 가능성이 높다고 판단한 금액 7,040,168천원을 충당부채로 계상하고 있으며, 지급시기를 예측할 수 없고 보고기간말 현재 1년 이내에 지급되지 않을 것으로 예상되어 비유동으로 분류하였습니다. 20. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당기 1분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기 1분기말	전기말

수권주식수	240,000,000주	240,000,000주

주당금액	2,500원	2,500원

발행주식수	32,473,439주	32,473,439주

자본금	83,683,597,500원	83,683,597,500원

지배기업은 2008년 6월 중에 이사회 결의를 통하여 1,000,000주의 주식을 이익소각하였으며, 이에 따라 보통주자본금과 발행주식의 액면총액은 2,500백만원만큼 차이가 발생합니다.

(2) 당기 1분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

주식발행초과금	7,486,189	7,486,189

자기주식처분이익	14,105,552	14,105,552

기타자본잉여금	19,380	19,380

합 계	21,611,121	21,611,121

21. 기타자본항목(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

자기주식	(48,229,454)	(39,372,897)

기타	(3,305,826)	(3,305,826)

합 계	(51,535,280)	(42,678,723)

(2) 당기 1분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초 자기주식	4,079,738	39,372,897	2,196,318	24,379,175

취득	1,114,120	8,856,557	1,883,420	14,993,722

기말 자기주식	5,193,858	48,229,454	4,079,738	39,372,897

연결실체는 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 2018년 1월 중에 KB증권과 자사주취득신탁계약(총 계약금액: 100억원, 계약만기일: 2018년 7월)을 체결하여 당기 중 1,114,120주를 취득하였습니다.

(3) 주식선택권연결실체는 전기 중 주요 경영진에게 지배기업의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을부여하였으나, 주요 경영진 의 퇴사로 인하여 전기 중 주식선택권의 부여가 취소되었습니다.

22. 기타포괄손익누계액(1) 당기 1분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증감(재분류조정 제외)	회계정책변경으로인한 조정(*)	기말장부금액

매도가능금융자산평가손익누계액	-	-	(7,218,200)	(7,218,200)

해외사업환산손익누계액	(894,395)	464,180	-	(430,215)

지분법자본변동누계액	228,123	(18,262)	-	209,861

합 계	(666,272)	445,918	(7,218,200)	(7,438,554)

(*) 연결실체는 지분상품인 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 측정되도록 분류하였으며, 전기 이전 손상차손으로 인식하였던 금액을 당분기초 기타포괄손익누계액으로 조정하였습니다.(2) 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증감(재분류조정 제외)	재분류조정	기말장부금액

매도가능금융자산평가손익누계액	103,909	-	(103,909)	-

해외사업환산손익누계액	(168,565)	(733,395)	7,565	(894,395)

지분법자본변동누계액	743,449	(515,326)	-	228,123

합 계	678,793	(1,248,721)	(96,344)	(666,272)

23. 이익잉여금(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

법정적립금(*)	7,309,300	7,309,300

미처분이익잉여금	539,942,964	535,268,792

합 계	547,252,264	542,578,092

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 1분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기

기초금액	542,578,092	575,255,432

회계정책변경으로 인한 조정	6,640,042	-

당기순손실	(1,965,870)	(30,924,389)

연결범위의 변동	-	4,748

확정급여제도의 재측정요소	-	(1,757,699)

기말금액	547,252,264	542,578,092

24. 영업이익

(1) 당기 1분기와 전 기 1분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

제품매출액	86,760,444	114,137,594

상품매출액	104,615	2,373,277

합 계	86,865,059	116,510,871

(2) 당기 1분기와 전기 1분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

제품매출원가	78,837,531	104,420,389

상품매출원가	71,417	2,270,495

합 계	78,908,948	106,690,884

(3) 당기 1분기와 전기 1분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

급여	1,668,314	1,706,876

퇴직급여	133,957	150,462

복리후생비	681,540	458,449

여비교통비	67,154	65,330

대손상각비(대손충당금환입)	(650,660)	759,645

수도광열비	21,095	48,923

운반비	276,909	363,980

수출제비용	271,931	634,399

임차료	166,579	133,277

세금과공과	65,400	106,251

소모품비	56,793	48,844

접대비	72,390	52,830

보험료	328,244	174,126

감가상각비	90,671	91,803

광고선전비	25,170	25,276

지급수수료	698,786	927,472

교육훈련비	36,497	35,538

애프터서비스비	77,151	40,795

해외시장개척비	1,354	63,245

전산운영비	11,615	25,017

충당부채전입	8,435,477	-

주식보상비용	-	49,463

기타의판매관리비	150,231	189,512

합 계	12,686,598	6,151,513

(4) 비용의 성격별 분류 당기 1분기와 전기 1분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

제품의변동	(5,848,224)	(1,025,418)

재공품의변동	(1,837,497)	(2,014,238)

상품의변동	327,207	98,239

원재료사용액	47,461,252	57,789,784

상품매입액	147,775	3,077,726

급여	10,356,160	9,058,681

퇴직급여	1,240,573	1,114,676

복리후생비	2,030,905	2,378,031

감가상각비	3,926,335	3,816,380

무형자산상각비	128,105	786,729

외주가공비	19,616,973	20,859,591

기타	14,045,982	16,902,216

합 계(*)	91,595,546	112,842,397

(*) 상기 비용의 합계는 연결포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비의 합계와 일치합니다.

25. 기타수익당기 1분기와 전기 1분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

유형자산처분이익	114,456	765,853

임대료수익	560,505	581,705

기타의대손충당금환입	-	532

매도가능금융자산처분이익	-	627,000

잡이익	344,628	453,290

합 계	1,019,589	2,428,380

26. 기타비용당기 1분기와 전기 1분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

기타의대손상각비	1,147	-

투자부동산상각비	108,014	108,564

기부금	1,000	1,000

매도가능금융자산처분손실	-	26

잡손실	63,524	4,956,561

합 계	173,685	5,066,151

27. 순금융손익당기 1분기와 전기 1분기 중 순금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

이자수익	839,076	518,965

배당금수익	17,273	27,006

외환차익	614,854	729,237

외화환산이익	214,886	300,325

금융수익 합계	1,686,089	1,575,533

이자비용	327,851	54,092

외환차손	94,936	1,102,926

외화환산손실	101,283	1,949,274

금융비용 합계	524,070	3,106,292

순금융손익	1,162,019	(1,530,759)

28. 법인세비 용(수익)

법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당기 1분기 및 전기 1분기는 법인세 수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다 .

29. 주당 손익 (1) 기본주당손익1) 당기 1분기와 전기 1분기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기 1분기	전기 1분기

지배기업의 소유주지분 분기순손실	(1,965,869,928)원	(440,723,587)원

÷가중평균유통보통주식수	27,762,773주	30,277,121주

기본주당손익	(71)원	(15)원

2) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

발행보통주식수	32,473,439	32,473,439

자기주식 효과	(4,710,666)	(2,196,318)

가중평균유통보통주식수	27,762,773	30,277,121

(2) 희석주당손익연결실체는 당기 1분기말 현재 희석성 잠재적 보통주의 발행이 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일하며, 전기 1분기말 현재 주식선택권을 부여하고 있으나 반희석효과로 인하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

30. 영업에서 창출된 현금흐름 당기 1분기 와 전기 1분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

(1) 분기순손실	(1,965,870)	(440,724)

(2) 조정	11,222,188	6,040,514

퇴직급여	882,713	815,355

대손상각비(대손충당금환입)	(650,660)	759,645

감가상각비	3,926,335	3,816,380

무형자산상각비	128,105	786,729

투자부동산상각비	108,014	108,564

주식보상비용	-	49,463

매도가능금융자산처분손실	-	26

충당부채전입	8,435,477	-

이자비용	327,851	54,092

외화환산손실	101,283	1,949,274

관계기업투자손익	18,316	(35,018)

법인세수익	(775,011)	(24,315)

유형자산처분이익	(114,456)	(765,853)

매도가능금융자산처분이익	-	(627,000)

기타의대손상각비(대손충당금환입)	1,147	(532)

이자수익	(839,076)	(518,965)

배당금수익	(17,273)	(27,006)

외화환산이익	(214,886)	(300,325)

매출액	(95,691)	-

(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(2,999,321)	1,611,356

매출채권의 감소(증가)	(3,678,963)	10,221,072

미수금의 감소(증가)	637,797	901,217

재고자산의 감소(증가)	(13,893,278)	(9,019,511)

선급금의 감소(증가)	(1,902,143)	(241,719)

선급비용의 감소(증가)	224,915	(1,074,843)

영업보증금의 감소(증가)	74,830	67,131

장기선급비용의 감소(증가)	(587,143)	9,181

매입채무의 증가(감소)	(2,264,298)	(8,168,495)

미지급금의 증가(감소)	1,916,640	563,088

미지급비용의 증가(감소)	(5,039,204)	(2,588,761)

선수금의 증가(감소)	22,626,644	6,900,690

예수금의 증가(감소)	(880,611)	(442,995)

장기미지급금의 증가(감소)	15,357	40,492

충당부채의 증가(감소)	18,736	4,590,438

퇴직금의 지급	(270,767)	(145,629)

사외적립자산의 감소(증가)	2,167	-

합 계	6,256,997	7,211,146

31. 금융상품 및 금융위험 관리

(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말(*)

상각후원가금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	96,723,451	-	172,556,293	-	-

단기금융상품	121,203,452	-	50,063,231	-	-

단기금융자산	18,200	-	-	-	17,260

매출채권및기타채권	78,179,787	-	73,908,567	-	-

소 계	296,124,890	-	296,528,091	-	17,260

비유동자산:

장기금융상품	6,200	-	6,200	-	-

장기금융자산	51,490	2,935,037	-	2,917,764	58,530

장기매출채권및기타채권	910,531	-	935,531	-	-

소 계	968,221	2,935,037	941,731	2,917,764	58,530

합 계	297,093,111	2,935,037	297,469,822	2,917,764	75,790

(*) 전기말 금융자산의 범주별 내역은 기업회계기준서 제1039호에 따른 것이며, 주석 3에서 설명하는 바와 같이 예외규정을 적용하여 재작성하지 않았습니다.

(2) 당기 1분기말과 전기말 현재 금융부채는 전액 상각후원가로 인식된 금융부채입니다.

(3) 당기 1분기와 전기 1분기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 1분기

(단위:천원)

구 분	상각후원가금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가금융부채	합 계

판매비와관리비:

대손상각비	(650,660)	-	-	(650,660)

기타비용:

기타의대손상각비	573	-	-	573

금융수익:

이자수익	839,076	-	-	839,076

배당금수익	-	17,273	-	17,273

외환차익	499,574	-	115,280	614,854

외화환산이익	19,578	-	195,308	214,886

금융수익 합계	1,358,228	17,273	310,588	1,686,089

금융비용:

이자비용	-	-	55,925	55,925

외환차손	8,935	-	86,001	94,936

외화환산손실	101,112	-	171	101,283

금융비용 합계	110,047	-	142,097	252,144

순손익	1,898,268	17,273	168,491	2,084,032

기타포괄손익	-	-	-	-

총포괄손익	1,898,268	17,273	168,491	2,084,032

2) 전기 1분기

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가금융부채	합계

판매비와관리비:

대손상각비	759,645	-	-	-	759,645

기타수익:

기타의대손충당금환입	327	-	-	-	327

매도가능금융자산처분이익	-	627,000	-	-	627,000

기타수익 합계	327	627,000	-	-	627,327

기타비용:

매도가능금융자산처분손실	-	26	-	-	26

금융수익:

이자수익	518,561	-	404	-	518,965

배당금수익	-	27,006	-	-	27,006

외환차익	13,823	-	-	715,414	729,237

외화환산이익	2,119	-	-	298,206	300,325

금융수익 합계	534,503	27,006	404	1,013,620	1,575,533

금융비용:

이자비용	-	-	-	54,092	54,092

외환차손	1,082,490	-	-	20,436	1,102,926

외화환산손실	1,947,503	-	-	1,771	1,949,274

금융비용 합계	3,029,993	-	-	76,299	3,106,292

순손익	(3,254,808)	653,980	404	937,321	(1,663,103)

기타포괄손익	-	(103,909)	-	-	(103,909)

총포괄손익	(3,254,808)	550,071	404	937,321	(1,767,012)

전기 1분기 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 기업회계기준서 제1039호에따른 것이며, 주석 3에서 설명하는 바와 같이 예외규정을 적용하여 재작성하지 않았습니다.(4) 연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(5) 공정가치

당기 1분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

장기금융자산(*)	2,935,037	2,935,037	2,917,764	2,917,764

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	96,723,451	96,723,451	172,556,293	172,556,293

단기금융상품	121,203,452	121,203,452	50,063,231	50,063,231

단기금융자산	18,200	18,200	17,260	17,260

매출채권및기타채권	78,179,787	78,179,787	73,908,567	73,908,567

장기금융상품	6,200	6,200	6,200	6,200

장기금융자산	51,490	51,490	58,530	58,530

장기매출채권및기타채권	910,531	910,531	935,531	935,531

소 계	297,093,111	297,093,111	297,545,612	297,545,612

금융자산 합계	300,028,148	300,028,148	300,463,376	300,463,376

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	56,308,294	56,308,294	62,372,511	62,372,511

단기차입금	6,520,000	6,520,000	6,520,000	6,520,000

장기매입채무및기타채무	1,085,039	1,085,039	1,094,682	1,094,682

금융부채 합계	63,913,333	63,913,333	69,987,193	69,987,193

(*) 당기 1분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는정보가 불충분하거나, 또는 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 인식한 금액은 각각 2,285,037천원, 2,267,764천원입니다.

상각후원가로 인식된 금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.

32. 특수관계자(1) 당기 1분기말 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	특수관계자명

지배기업	㈜S

관계기업	S GULF Co., Ltd.

기타	S광주SS(곤산)유한공사S Polska Sp. z o.o.S Daewoo India Private Ltd.S America Ltd.S Automotive MexicoS Automotive America, LLCS Motiv America Co.㈜SS PLANT SERVICE PTY LTDS㈜S㈜캔버라관광

연결실체의 최상위 지배자는 최평규입니다.

(2) 당기 1분기와 전기 1분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 1분기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타매출	재고자산매입	유형자산취득	기타매입

지배기업	㈜S	-	11,644	-	-	107,240

기타	S	7,944,178	229,005	350,521	757,212	166,146

㈜S	2,170	94,124	-	-	-

S	-	7,704	-	4,000	700,024

㈜S	-	108	-	-	-

S(곤산)유한공사	2,398,029	-	-	-	-

합 계	10,344,377	342,585	350,521	761,212	973,410

2) 전기 1분기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	유형자산매각	기타매출	재고자산매입	기타매입

지배기업	㈜S	-	-	11,235	-	137,283

기타	S	14,425,026	4,586,247	218,956	2,754,583	1,175,252

㈜S	142,447	-	102,730	-	-

S	-	-	7,504	-	168,122

㈜S	-	-	83	-	-

S(곤산)유한공사	3,680,188	-	-	-	-

합 계	18,247,661	4,586,247	340,508	2,754,583	1,480,657

3) 당기 1분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(3) 당기 1분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.1) 당기 1분기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜S	-	-	-	145,964

기타	S	9,213,017	104,712	910,689	5,576,186

㈜S	1,980	33,268	-	82,350

S	-	2,739	-	52,527

㈜S(*)	-	15,217,072	-	-

S(곤산)유한공사	1,654,956	-	-	-

합 계	10,869,953	15,357,791	910,689	5,857,027

(*) ㈜S 대한 기타채권은 예금잔액 입니다.

2) 전기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜S	-	-	-	184,637

기타	S	8,966,592	110,773	2,513,210	4,756,367

㈜S	3,110	35,192	-	186,850

S	-	2,312	-	894,187

㈜S(*)	-	15,216,981	-	-

S(곤산)유한공사	3,205,123	-	-	-

합 계	12,174,825	15,365,258	2,513,210	6,022,041

(*) ㈜S 대한 기타채권은 예금잔액 입니다.(4) 당기 1분기와 전기 1분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

단기급여	135,150	204,467

퇴직후급여	13,314	10,646

연결실체의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

33. 우발채무와 약정사항 (1) 당기 1분기말 현재 연결실체의 금융기관 등과의 한도 약정내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:천USD)

금융기관	내역	한도금액	실행금액

한국산업은행	외화지급보증	USD 4,000	-

수입유산스	USD 20,000	USD 944

KEB하나은행	매입채무결제약정(*)	13,000,000	2,213,170

신한은행	매입채무결제약정(*)	3,000,000	2,229,935

서울보증보험	이행보증	388,000	388,000

자본재공제조합	이행보증	180,914,816	128,735,920

(*) 연결실체는 원재료 등을 납품하는 협력기업이 금융기관으로부터 전자방식 외상매출채권 담보대출을 원활히 받을 수 있도록 금융기관과 한도약정을 체결하고 있습니다. 해당 약정의 실행금액은 연결실체의 협력기업이 전자방식 외상매출채권 담보대출을 실행한 금액입니다.

(2) 당기 1분기말 현재 연결실체가 피 고인 사 건이 총 6건(소송가액 7,698,879천원) 이 계류중이며, 패소한 일부의 소송사건에 대해서는 장기충당부채를 설정하고 있습니다. 당기 1분기말 현재 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없습니다.