SNT다이내믹스 사업보고서 (2021.12)
5. 재무제표 주석

제 59(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
제 58(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
SNT중공업주식회사

1. 회사의 개요

SNT중공업주식회사(이하 "당사")는 1962년 8월 동양기계공업주식회사로 설립되어방산품, 차량파워트레인, 공작기계(C.N.C선반 등) 및 소재부품 등의 제조 및 판매를 주된 목적사업으로 하고 있습니다. 1984년 2월 통일산업주식회사와 합병 후 상호를주식회사 통일로 변경하였고, 1991년 4월 주식회사 세일중공업으로 변경한 후 1995년 4월 통일중공업주식회사로 변경하였으며, 2005년 6월에 S 변경, 2021년 2월에 현재의 SNT중공업주식회사로 변경하였습니다.당사는 1976년 7월 8일 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당기말 현재 주요주주는 ㈜SNT홀딩스(42.27%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 재무제표는 2022년 1월 25일자 이사회에서 승인되었으며, 2022년 2월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(3) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

1) 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 7 : 장ㆍ단기매출채권및기타채권 - 주석 8 : 재고자산- 주석 11 : 유형자산

- 주석 18 : 종업원급여- 주석 19 : 장ㆍ단기충당부채- 주석 28 : 법인세비용- 주석 34 : 우발채무와 약정사항

2) 공정가치의 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 13 : 투자부동산- 주석 31 : 금융상품 및 금융위험관리- 주석 32 : 위험관리

3. 회계정책의 변경 (1) 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.

동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.

- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나그보다 작음

- 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다.

- (상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함

- (위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지

- (리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인

상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

4) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

① 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

6) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ (제정)

기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’은 현행 기업회계기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체할 예정입니다.

보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

7) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다.

8) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2-‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

9) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

10) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

4. 유의적인 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업투자 당사의 재무제표는 기업회 계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다 .

(2) 현금및현금성자산

당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(3) 재고자산

재고자산의 단위원가는 원재료 및 저장품은 이동평균법, 미착품은 개별법, 기타 재고자산은 총평균법에 의하여 결정하고 있으며 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산

1) 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다. 2) 분류 및 후속측정

최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않는 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원금의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 어떠한 경우에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

3) 금융자산의 제거

당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

4) 금융자산과 금융부채의 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(5) 금융자산의 손상 및 제각

당 사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고 객의 계속적인 지급여부, 법에 따른 소멸시효 등을 고려하여 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하고 제각의 시기와 금액을 개별적으로 결정합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(6) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지와 입목은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

계정과목	적용내용연수

건물	40년

구축물	15년

기계장치	8년

차량운반구	5년

공구와기구	5년

비품	5년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기 대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한 정인 것 으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

계정과목	적용내용연수

산업재산권	10년

개발비	5년

소프트웨어	5년

내용연수가 유한한 무형자산의 내용연수와 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

1) 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(8) 정부보조금

정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 15년 및 40년의 내용연수를 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(10) 비금융자산의 손상

고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(11) 리스 1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

2) 리스이용자당사는 차량운반구, 사무기기 등을 포함한 자산을 리스하고 있습니다.당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 당사는 단기리스 자산과 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '사용권자산'으로 표시하고 리스부채는 매입채무및기타채무로 표시하였습니다.② 경과 규정당사는 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.ㆍ리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.ㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.ㆍ계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

3) 리스제공자당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 당사는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다.당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위 리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.당사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다.당사는 건물 일부 면적을 리스로 제공하고 있습니다. 당사는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다.당사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타매출'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

(12) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.① 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

③ 금융부채의 제거당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(13) 종업원급여1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

4) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독 립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

5) 해고급여

당사가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이 없이 명시적으로 확약하거나, 당사가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

(14) 충 당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(15) 외화

당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(16) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(17) 고객과의 계약에서 생기는 수익고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 당사의 회계정책은 주석24에 기술되어 있습니다.

(18) 금융수익과 비용

금융수익은 지분증권을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 외환차익 및 외화환산이익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 외환차손 및 외화환산손실을 포함하고 있습니다.

(19) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간 말에 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다.

종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고있습니다.

(20) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

현금	44,425	38,505

제예금	12,566,334	39,504,111

합 계	12,610,759	39,542,616

(2) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금	270,000,000	-	175,000,000	-

별단예금	-	2,000	-	2,000

자사주신탁	-	-	8,541,937	-

합 계	270,000,000	2,000	183,541,937	2,000

(3) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말	사용제한사유

현금및현금성자산	1,075,766	-	질권설정

단기금융상품	1,540,000	1,540,000

장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	2,617,766	1,542,000

6. 장ㆍ단기금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

지분증권	-	43,384,803	-	29,338,440

채무증권	21,245	2,870,150	9,125	2,867,517

합 계	21,245	46,254,953	9,125	32,205,957

(2) 당기말과 전기말 현재 지분증권 및 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

[지분증권]

시장성 있는 지분증권:	43,378,474	29,332,111

시장성 없는 지분증권:

㈜제이티비씨	-	-

기타	6,329	6,329

소 계	43,384,803	29,338,440

[채무증권]

자본재공제조합	2,355,096	2,346,062

한국방위산업진흥회	509,824	500,000

기타	26,475	30,580

소 계	2,891,395	2,876,642

합 계	46,276,198	32,215,082

㈜제이티비씨 주식은 독립된 평가기관이 평가한 공정가치로 계상하였습니다. 이를 제외한 시장성없는 장ㆍ단기금융자산은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 지분증권 및 채무증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

지분증권	채무증권	지분증권	채무증권

기초장부금액	29,338,440	2,876,642	1,473,750	2,850,281

평가손익(법인세차감전)	14,046,363	-	(1,271,949)	-

취득금액	-	5,020	68,718,063	-

기타(*)	-	18,858	-	33,901

처분금액	-	(9,125)	(39,581,424)	(7,540)

기말장부금액	43,384,803	2,891,395	29,338,440	2,876,642

(*) 자본재공제조합과 한국방위산업진흥회의 출자금 배당에 따라 증가된 금액입니다. 7. 장ㆍ단기매출채권및기타채권 (1) 장ㆍ단기매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

평가전금액	대손충당금	장부금액	평가전금액	대손충당금	장부금액

매출채권및기타채권:

매출채권	29,374,725	(4,564,605)	24,810,120	35,690,600	(5,173,119)	30,517,481

미수금	3,718,284	-	3,718,284	3,748,268	-	3,748,268

미수수익	2,015,539	-	2,015,539	1,533,885	-	1,533,885

리스채권	261,239	-	261,239	-	-	-

대여금	10,400,000	-	10,400,000	10,200,000	-	10,200,000

합 계	45,769,787	(4,564,605)	41,205,182	51,172,753	(5,173,119)	45,999,634

장기매출채권및기타채권:

매출채권	472,754	(170,298)	302,456	1,423,412	(638,797)	784,615

리스채권	956,459	-	956,459	-	-	-

대여금	692,000	-	692,000	330,000	-	330,000

보증금	970,235	-	970,235	662,291	-	662,291

합 계	3,091,448	(170,298)	2,921,150	2,415,703	(638,797)	1,776,906

(2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당기	전기

유 동	비유동	유 동	비유동

기초금액	5,173,119	638,796	1,741,438	1,405,567

대손상각비(대손충당금환입)	(608,514)	(468,498)	3,431,681	(766,771)

기타의대손상각비	1,500,716	-	-	-

제각	-	-	-	-

기타변동	(1,500,716)	-	-	-

기말장부금액	4,564,605	170,298	5,173,119	638,796

(3) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매출채권및기타채권에 대한 연체 정보 및 연체 내역 별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위:천원)

구 분	매출채권	기타채권

채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액	채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액

미연체	22,988,190	0.15%	34,973	19,013,756	-	-

연체된일수	3월이하	727,057	5.29%	38,465	-	-	-

3월초과~6월이하	193,830	14.56%	28,223	-	-	-

6월초과~9월이하	18,421	27.73%	5,108	-	-	-

9월초과~12월이하	71,446	43.50%	31,079	-	-	-

12월초과~15월이하	34,816	65.44%	22,782	-	-	-

15월초과~18월이하	4,742	82.83%	3,928	-	-	-

24월초과	5,808,977	78.68%	4,570,345	-	-	-

소 계	6,859,289	68.52%	4,699,930	-	-	-

합 계	29,847,479	15.86%	4,734,903	19,013,756	-	-

② 전기말

(단위:천원)

구 분	매출채권	기타채권

채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액	채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액

미연체	28,224,897	0.06%	17,306	16,474,444	-	-

연체된일수	3월이하	882,369	3.85%	33,963	-	-	-

3월초과~6월이하	336,807	6.12%	20,625	-	-	-

6월초과~9월이하	94,540	37.81%	35,741	-	-	-

9월초과~12월이하	209,212	57.33%	119,949	-	-	-

12월초과~15월이하	8,832	73.38%	6,481	-	-	-

15월초과~18월이하	1,463	86.33%	1,263	-	-	-

18월초과~21월이하	7,953	98.65%	7,846	-	-	-

21월초과~24월이하	20,514	100.00%	20,514	-	-	-

24월초과	7,327,426	75.72%	5,548,228	-	-	-

소 계	8,889,116	65.19%	5,794,610	-	-	-

합 계	37,114,013	15.66%	5,811,916	16,474,444	-	-

8. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	62,000	(38,897)	23,103	122,833	(38,168)	84,665

제품	34,478,813	(12,314,836)	22,163,977	36,560,787	(15,269,416)	21,291,371

재공품	34,705,787	(4,861,909)	29,843,878	33,732,439	(4,833,712)	28,898,727

원재료	42,246,961	(19,176,851)	23,070,110	43,804,193	(18,088,142)	25,716,051

저장품	175,301	-	175,301	240,147	-	240,147

미착품	3,417,281	-	3,417,281	5,701,133	-	5,701,133

합 계	115,086,143	(36,392,493)	78,693,650	120,161,532	(38,229,438)	81,932,094

(2) 당기와 전기 중 재고자산평가충당금과 관련하여 매출원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	(1,836,945)	1,487,131

9. 기타유동ㆍ비유동자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타유동ㆍ비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	14,272,793	180,000	3,900,241	8,072,740

선급비용	335,505	270,805	344,780	424,168

기타	-	23,062	-	23,062

합 계	14,608,298	473,867	4,245,021	8,519,970

(2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	-	-

대손상각비(대손충당금환입)	28,000	-

제각	28,000	-

기말금액	-	-

10. 종속기업투자 및 관계기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	소재지	연차결산일	주요 영업활동	당기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

SNT AMT㈜	대한민국	12월 31일	자동차부품	100.00	10,922,086	100.00	10,922,086

광주SNT중공유한공사	중국	12월 31일	자동차부품	100.00	13,460,000	100.00	13,460,000

합 계	24,382,086	24,382,086

(2) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	소재지	연차결산일	주요 영업활동	당기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

유일커리어신기술투자조합	대한민국	12월 31일	투자활동	48.91	4,500,000	34.88	3,000,000

유일성장기술구조혁신신기술투자조합	대한민국	12월 31일	투자활동	20.00	4,100,000	-	-

합 계	8,600,000	3,000,000

11. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	248,451,248	-	-	248,451,248	250,290,173	-	-	250,290,173

건물	41,673,146	(29,476,823)	-	12,196,323	42,044,738	(28,474,380)	-	13,570,358

구축물	13,716,947	(11,186,218)	(897,556)	1,633,173	13,212,112	(11,133,931)	(897,556)	1,180,625

기계장치	150,513,284	(140,696,113)	(5,576,245)	4,240,926	149,113,710	(139,413,286)	(5,576,245)	4,124,179

차량운반구	2,141,784	(1,766,238)	(30,653)	344,893	1,893,334	(1,759,685)	(30,656)	102,993

공구와기구	36,750,346	(35,155,886)	(889,155)	705,305	35,993,932	(34,810,631)	(889,155)	294,146

비품	4,959,862	(4,167,331)	(1,905)	790,626	4,437,458	(4,031,213)	(1,905)	404,340

미착기계	939,689	-	-	939,689	-	-	-	-

입목	124,133	-	-	124,133	124,133	-	-	124,133

합 계	499,270,439	(222,448,609)	(7,395,514)	269,426,316	497,109,590	(219,623,126)	(7,395,517)	270,090,947

(2) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액(*1)	처분액(*2)	감가상각비	기말장부금액

토지	250,290,173	-	(1,838,925)	-	248,451,248

건물	13,570,358	-	(105,800)	(1,268,235)	12,196,323

구축물	1,180,625	677,934	(61)	(225,325)	1,633,173

기계장치	4,124,179	1,399,574	-	(1,282,827)	4,240,926

차량운반구	102,993	334,189	(4)	(92,285)	344,893

공구와기구	294,146	756,414	-	(345,255)	705,305

비품	404,340	601,574	(10)	(215,278)	790,626

미착기계	-	939,689	-	-	939,689

입목	124,133	-	-	-	124,133

합 계	270,090,947	4,709,374	(1,944,800)	(3,429,205)	269,426,316

( *1 ) 당 기말 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 401,637천원 입니다. (*2) 당사는 당기말 중 경영효율성 제고 및 재무건전성 확보를 목적으로 서울사무소를 매각하였는바, 동 유형자산은 자가사용 목적과 임대목적으로 각각 유형자산과 투자부동산에 계상되어 있었으며 각각의 처분가액과 장부가액과의 차액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	유형자산	투자부동산	합계

처분가액	6,622,843	88,377,157	95,000,000

장부가액	1,944,786	25,951,212	27,895,998

처분이익	4,678,057	62,425,945	67,104,002

(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액(*1)	처분액	감가상각비	손상차손	기타증감액 (*2)(*3)	기말장부금액

토지	328,248,121	-	-	-	-	(77,957,948)	250,290,173

건물	18,409,160	-	-	(1,283,350)	-	(3,555,452)	13,570,358

구축물	2,462,011	246,300	(81,733)	(405,352)	(846,301)	(194,300)	1,180,625

기계장치	6,844,334	2,514,523	(55,127)	(3,219,876)	(2,168,392)	208,717	4,124,179

차량운반구	223,004	-	(6)	(89,355)	(30,650)	-	102,993

공구와기구	1,749,696	385,266	-	(951,662)	(889,154)	-	294,146

비품	438,144	132,132	-	(165,205)	(731)	-	404,340

입목	124,133	-	-	-	-	-	124,133

합 계	358,498,603	3,278,221	(136,866)	(6,114,800)	(3,935,228)	(81,498,983)	270,090,947

( *1 ) 전 기 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 13,700천원 입니다.(*2) 토지, 건물, 구축물의 기타증감액 은 투자부동산으로 대체된 금액입니다.(*3) 기계장치의 기타증감액은 재고자산과 대체된 금액입니다.

12. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

취득금액	상각누계액(*)	정부보조금	장부금액	취득금액	상각누계액(*)	정부보조금	장부금액

산업재산권	59,250	(58,695)	-	555	59,250	(56,905)	-	2,345

개발비	24,355,815	(23,399,638)	(956,177)	-	24,355,815	(23,399,638)	(956,177)	-

소프트웨어	4,455,492	(3,827,354)	-	628,138	4,311,492	(3,507,625)	-	803,867

회원권	926,371	(557,951)	-	368,420	926,371	(557,951)	-	368,420

합 계	29,796,928	(27,843,638)	(956,177)	997,113	29,652,928	(27,522,119)	(956,177)	1,174,632

(*) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초장부금액	2,345	803,867	368,420	1,174,632

증가액	-	144,000	-	144,000

무형자산상각비	(1,790)	(319,729)	-	(321,519)

기말장부금액	555	628,138	368,420	997,113

(3) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초장부금액	4,484	120,632	719,591	368,420	1,213,127

증가액	-	2,394	401,900	-	404,294

무형자산상각비	(2,139)	-	(312,449)	-	(314,588)

손상차손	-	(126,505)	(5,175)	-	(131,680)

기타증감액(* )	-	3,479	-	-	3,479

기말장부금액	2,345	-	803,867	368,420	1,174,632

(* ) 기타증감액은 정부보조금 수령 금액과 매출원가로 대체한 금액입니다.

13. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	84,605,295	-	84,605,295	109,144,670	-	-	109,144,670

건물 등	18,689,821	(11,078,539)	7,611,282	23,579,492	(13,491,909)	(528,851)	9,558,732

합 계	103,295,116	(11,078,539)	92,216,577	132,724,162	(13,491,909)	(528,851)	118,703,402

(2) 당기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득	처분(*)	감가상각비	기말장부금액

토지	109,144,670	-	(24,539,375)	-	84,605,295

건물 등	9,558,732	69,000	(1,411,837)	(604,613)	7,611,282

합 계	118,703,402	69,000	(25,951,212)	(604,613)	92,216,577

(*) 당사는 당기 중 서울사무소를 매각하였습니다.(주석11 참조) (3) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	기타증감액(*)	기말장부금액

토지	31,186,722	-	-	-	77,957,948	109,144,670

건물 등	6,665,491	75,000	(127,630)	(803,881)	3,749,752	9,558,732

합 계	37,852,213	75,000	(127,630)	(803,881)	81,707,700	118,703,402

(4) 당기 와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

임대수익	2,434,180	2,403,214

운용비용	(1,107,321)	(1,386,860)

투자부동산처분이익(손실)	62,425,945	(390,100)

합 계	63,752,804	626,254

(5) 당기말 현재 투자부동산의 장부가액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부가액	공정가치

토지	84,605,295	117,994,275

건물	7,611,282	13,661,575

합 계	92,216,577	131,655,850

당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 주변 유사 부동산의 시세 등을 활용하여 산정하였습니다.

14. 리스(1) 리스채권당사는 리스 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 거래로 판단되는 전대 리스 계약에 대해서 금융리스로 분류하고 있습니다 . 당기 중 동 전대리스계약과 관련하여 27,818천원의 수익을 인식하였습니다. 한편, 전기말 현재 금융리스로 분류된 리스 거래는 없습니다.

1) 당기말 현재 금융리스의 리스총투자 및 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	리스총투자	최소리스료 현재가치

1년 이내	289,540	261,239

1년 초과 5년 이내	999,642	956,459

5년 초과	-	-

합 계	1,289,182	1,217,698

2) 당기말 현재 금융리스 채권의 미실현이자수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	최소리스료 현재가치

리스총투자	1,289,182

리스순투자	1,217,698

미실현이자수익	71,484

3) 당기말 현재 손상된 리스채권은 없습니다.

(2) 사용권자산1) 당기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	272,134	(43,196)	228,938	-	-	-

차량운반구	148,201	(96,263)	51,938	228,994	(119,731)	109,263

합 계	420,335	(139,459)	280,876	228,994	(119,731)	109,263

2) 당기와 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초	증가	감소	감가상각비	기말	기초	증가	감가상각비	기말

건물	-	1,700,859	(1,428,725)	(43,196)	228,938	-	-	-	-

차량운반구	109,263	-	-	(57,325)	51,938	144,045	29,352	(64,134)	109,263

합 계	109,263	1,700,859	(1,428,725)	(100,521)	280,876	144,045	29,352	(64,134)	109,263

(3) 리스부채1) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초	111,691	146,000

증가	1,657,804	29,352

이자비용	35,465	3,923

지급	(301,782)	(67,584)

기말	1,503,178	111,691

2) 당기와 전기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

현금유출액	비용인식액	현금유출액	비용인식액

리스부채에서 발생한 금액	301,782	26,634	67,584	3,923

단기리스	20,025	21,070	31,820	31,270

소액리스	20,401	20,484	17,730	18,600

변동리스	2,636	2,636	2,679	2,679

합 계	344,844	70,824	119,813	56,472

3) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

1년 이내	378,982	60,499

1년 초과 - 3년 이내	730,733	49,068

3년 초과	479,832	5,742

보고기간종료일 현재 할인되지 않은 리스부채	1,589,547	115,309

보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	1,503,178	111,691

유동리스부채	344,325	58,150

비유동리스부채	1,158,853	53,541

15. 담보제공자산 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:JPY)

담보제공자산	장부금액	담보제공사유	차입금액	담보설정금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치,투자부동산	315,996,755	운영자금차입	-	110,000,000	한국산업은행

JPY 3,870,000,000

매도가능금융자산	2,355,095	보증	-	2,355,095	자본재공제조합

509,823	보증	-	509,823	한국방위산업진흥회

단기금융상품	1,540,000	보증	-	1,540,000

현금및현금성자산	1,073,655	예금담보용	-	1,073,655	자본재공제조합

16. 장ㆍ단기매입채무및기타채무 당기 말과 전기말 현재 장ㆍ단기매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	22,178,468	-	23,526,536	-

미지급금	3,657,399	978,404	3,341,439	1,056,040

미지급비용	13,639,151	-	11,656,853	-

리스부채	344,325	1,158,853	58,150	53,541

임대보증금	368,686	258,673	631,846	-

합 계	40,188,029	2,395,930	39,214,824	1,109,581

17. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

선수금	-	13,837,000

예수금	1,120,456	804,778

계약부채	45,063,516	47,344,654

합 계	46,183,972	61,986,432

18. 종업원급여

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 병행하여 운영하고 있습니다. (1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

급여	33,576,163	36,731,259

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	2,390,743	2,406,985

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	6,209,553	6,759,981

장기종업원급여 채무에 대한 비용	(46,431)	(173,133)

합 계	42,130,028	45,725,092

(2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여부채	12,718,062	20,481,064

확정기여형 퇴직급여제도 관련 미지급비용	879,664	-

장기종업원급여채무	867,884	945,520

연차수당 관련 미지급비용	1,318,369	1,638,184

총 종업원급여부채	15,783,979	23,064,768

(3) 당사의 확정급여제도와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 확정급여부채

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,761,669	20,555,026

사외적립자산의 공정가치	(43,607)	(73,962)

확정급여제도의 부채 인식액	12,718,062	20,481,064

2) 확정급여부채 조정내역

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당기	전기	당기	전기	당기	전기

기초금액	20,555,026	25,607,588	(73,962)	(127,459)	20,481,064	25,480,129

당기비용으로 인식:

당기근무원가	2,112,403	1,958,988	-	-	2,112,403	1,958,988

이자원가	278,340	447,997	-	-	278,340	447,997

소 계	2,390,743	2,406,985	-	-	2,390,743	2,406,985

기타포괄손익으로 인식:

재측정요소

- 보험수리적손익	(164,030)	640,885	-	-	(164,030)	640,885

인구통계적 가정	-	-	-	-	-	-

재무적 가정	(237,536)	184,748	-	-	(237,536)	184,748

경험 조정	73,506	456,137	-	-	73,506	456,137

- 사외적립자산 수익	-	-	-	-	-	-

소 계	(164,030)	640,885	-	-	(164,030)	640,885

기타:

퇴직급여 지급액	(10,020,070)	(8,100,432)	30,355	53,497	(9,989,715)	(8,046,935)

기말금액	12,761,669	20,555,026	(43,607)	(73,962)	12,718,062	20,481,064

3) 사외적립자산의 구성내역

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

예금 등	43,607	73,962

4) 보험수리적가정

(단위:%)

구 분	당기말	전기말

기말 할인율	2.32	1.43

미래임금인상률	3.00	3.00

당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 2.097년 및 2.278 년입니다.

5) 민감도분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무

감소	증가

할인율(1% 변동)	266,940	(256,254)

임금상승률(1% 변동)	(257,276)	262,853

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.6) 당기말 현재 급여지급시기의 분포에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

급여지급시기	예상 퇴직급여지급액

1년 미만	1,487,481

1년 이상 2년 미만	5,332,616

2년 이상 3년 미만	4,548,636

3년 이상 4년 미만	2,424,336

4년 이상 5년 미만	751,996

5년 이상 6년 미만	748,460

6년 이상	884,044

(4) 당사의 기타종업원급여와 관련된 채무의 내역은 다음과 같습니다. 1) 장기종업원급여채무

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

장기종업원급여에 대한 채무(*)	867,884	945,520

(*) 장기매입채무및기타채무의 장기미지급금에 포함되어 있습니다.

2) 장기종업원급여채무의 현재가치 변동

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초금액	945,520	1,157,527

당기비용으로 인식:

당기근무원가	47,483	44,568

이자원가	19,442	20,393

재측정손익	(113,356)	(238,094)

소 계	(46,431)	(173,133)

장기종업원급여채무에 대한 지급액	(31,205)	(38,874)

기말금액	867,884	945,520

19. 장ㆍ단기충당부채 (1) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

손해배상추정액 등(*1)	831,101	46,003,500	46,834,601	4,056,070	54,562,319	58,618,389

통상임금 소송 등(*2)	-	7,168,917	7,168,917	-	5,280,686	5,280,686

합 계	831,101	53,172,417	54,003,518	4,056,070	59,843,005	63,899,075

(*1) 당사는 손해배상추정액 등과 관련하여 자원의 유출 가능성이 높다고 판단한 금액 46,834백만원을 충당부채로 계상하고 있으며, 보고기간말 현재 1년 이내에 지급될 것으로 예상되는 831백만원을 유동부채로 분류하였습니다. (*2) 당사는 소송사건 등과 관련하여 자원의 유출 가능성이 높다고 판단한 금액 7,168백만원을 충당부채로 계상하고 있으며, 지급시기를 예측할 수 없고 보고기간말현재 1년 이내에 지급되지 않을 것으로 예상되어 비유동으로 분류하였습니다.

(2) 당기와 전 기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	증가(*1)	감소(*2)	기말

당기

손해배상추정액 등	58,618,389	(566,161)	(11,217,627)	46,834,601

통상임금 소송 등	5,280,686	1,888,231	-	7,168,917

합 계	63,899,075	1,322,070	(11,217,627)	54,003,518

전기

손해배상추정액 등	60,499,200	6,193	(1,887,004)	58,618,389

통상임금 소송 등	5,280,686	-	-	5,280,686

합 계	65,779,886	6,193	(1,887,004)	63,899,075

(*1) 당사는 통상임금 소송과 관련한 충당부채 전입액 중 원가성이 있는 금액 390백만원을 매출원가에 가산하여 반영하였습니다.(*2) 당사는 당기 중 상기 손해배상충당부채와 관련한 소송의 1심 판결결과에 따라 9,608백만원을 지급하였습니다. 또한, 손해배상 위약금과 관련하여 3,069백만원을 지급하기로 합의하고 기 설정 충당부채 1,568백만원과의 차액 1,501백만원을 관련 미수금의 미회수에 따른 기타의대손상각비로 반영하였습니다.

20. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

수권주식수	240,000,000주	240,000,000주

주당금액	2,500원	2,500원

발행주식수	33,252,697주	33,252,697주

자본금(*)	85,631,742,500	85,631,742,500원

(*) 당사는 2008년 6월 중에 이사회 결의를 통하여 1,000,000주의 주식을 이익소각하였으며, 이에 따라 보통주자본금과 발행주식의 액면총액은 2,500백만원만큼 차이가 발생합니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	7,486,189	7,486,189

자기주식처분이익	14,941,798	14,105,552

기타자본잉여금	539,797	539,797

합 계	22,967,784	22,131,538

21. 기타자본항목 (1) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

자기주식	(84,350,269)	(73,668,644)

(2) 당기와 전기 중 당사가 보유한 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구 분	당기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초 자기주식	9,647,514	73,668,643	6,499,301	57,181,002

취득	2,211,332	18,449,516	3,148,213	16,487,642

처분(*)	(1,000,000)	(7,767,890)	-	-

기말 자기주식	10,858,846	84,350,269	9,647,514	73,668,644

(*) 당사는 당사의 특수관계자인 재단법인 운해장학재단에 자기주식 1,000,000주를 기부하고 처분당시 공정가치를 기부금으로 인식하는 한편, 자기주식의 장부가액과 공정가치의 차액 836백만원을 자기주식처분이익으로 인식하였습니다.

22. 기타포괄손익누계액 (1) 당기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증감	기말장부금액

지분증권평가손익누계액	(8,261,720)	10,956,163	2,694,443

(2) 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증감	기말장부금액

지분증권평가손익누계액	(7,211,226)	(1,050,494)	(8,261,720)

23. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금(*)	9,370,000	8,631,600

미처분이익잉여금	614,176,942	559,896,934

합 계	623,546,942	568,528,534

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초금액	568,528,534	570,211,621

배당금의 지급	(6,873,405)	(11,866,768)

당기순이익	61,763,870	8,940,255

확정급여제도의 재측정요소	127,943	(499,891)

지분증권의 처분	-	1,743,317

기말금액	623,546,942	568,528,534

(3) 당기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

연차배당: 보통주 1주당 150원(전기 300원)	3,542,434	8,026,019

분기배당: 보통주 1주당 150원	3,330,971	3,840,749

합 계	6,873,405	11,866,768

(4) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기(처분예정일: 2022년 2월 28일)	전기(처분확정일: 2021년 2월 26일)

Ⅰ. 미처분이익잉여금	614,176,942	559,896,934

1. 전기이월미처분이익잉여금	555,616,100	553,554,002

2. 당기순이익	61,763,870	8,940,255

3. 확정급여제도의 재측정요소	127,943	(499,891)

4. 지분증권처분이익	-	1,743,317

5. 분기배당금 주당배당금(율) 보통주 : 당기(59기) : 150원(6%)	(3,330,970)	(3,840,749)

Ⅱ. 이익잉여금처분액	6,491,462	4,280,834

1.이익준비금	893,000	738,400

2.배당금	5,598,462	3,542,434

가.현금배당 주당배당금(율) (보통주 : 당기(59기) : 250원(10%) 전기(58기) : 150원(6%)	5,598,462	3,542,434

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금	607,685,480	555,616,100

24. 영업이익 (1) 매출액1) 매출 원천당사의 주요 매출은 운수장비 및 기계장비의 판매로 인한 것입니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

제품매출액	252,127,585	220,223,520

용역매출액	6,055,232	7,391,558

상품매출액	799,318	207,857

고객과의 계약에서 생기는 수익	258,982,135	227,822,935

2) 매출 구분당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

구 분	운수장비	기계	합 계

주요 지리적 시장

국내	204,826,185	4,225,375	209,051,560

로컬수출	5,926,082	-	5,926,082

아시아	4,649,082	358	4,649,440

유럽	30,828,080	471,761	31,299,841

아메리카	8,028,774	26,438	8,055,212

합계	254,258,203	4,723,932	258,982,135

주요 제품과 서비스 계열

재화	250,612,386	2,314,517	252,926,903

용역	3,645,817	2,409,415	6,055,232

수익인식 시기

한 시점에 이행	250,612,386	2,314,517	252,926,903

기간에 걸쳐 이행	3,645,817	2,409,415	6,055,232

고객과의 계약에서 생기는 수익	254,258,203	4,723,932	258,982,135

② 전기

(단위:천원)

구 분	운수장비	기계	합 계

주요 지리적 시장

국내	179,846,384	4,977,575	184,823,959

로컬수출	14,344,949	-	14,344,949

아시아	2,552,067	4,585	2,556,652

유럽	16,487,886	699,386	17,187,272

아메리카	8,162,737	168,508	8,331,245

기타	577,772	1,086	578,858

합계	221,971,795	5,851,140	227,822,935

주요 제품과 서비스 계열

재화	216,834,855	3,596,522	220,431,377

용역	5,136,940	2,254,618	7,391,558

수익인식 시기

한 시점에 이행	216,834,855	3,596,522	220,431,377

기간에 걸쳐 이행	5,136,940	2,254,618	7,391,558

고객과의 계약에서 생기는 수익	221,971,795	5,851,140	227,822,935

3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 매출채권, 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	25,112,575	31,302,096

계약부채	45,063,515	47,344,654

계약부채는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채와 유의적인 금융요소입니다. 당기말 유의적인 금융요소는 319백만원입니다. 2021년 1월 1일에 인식된 계약부채 47,344백만원 중 당기에 수익으로 인식된 금액은 33,652백만원 입니다.

4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식

재화	제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다.	제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.

용역	당사는 개발과제에 따른 용역을 제공하고 있으며, 회사가 물리적으로 점유하고 있으나 수행의무로 인하여 발생되는 부산물 및 결과물에 대한 통제는 정부에 있으며 당사에서 만들거나 자산 가치를 높이는 대로 정부에 귀속되므로 개발과제에 따른 용역은 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에 해당합니다.	용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 지금까지 수행을 완료한 정도를 조사하여 완료한 단계에 따라 수익금액을 결정합니다. 하나의 계약 내 각 용역이 다른 보고기간에 제공되는 경우, 상대적 개별 판매가격에 기초하여 거래대가를 배분합니다.

(2) 당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

제품매출원가	219,709,774	196,583,567

용역매출원가	1,671,697	3,097,957

상품매출원가	776,698	203,566

합 계	222,158,169	199,885,090

(3) 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

급여	4,602,786	4,043,619

퇴직급여	536,204	1,095,652

복리후생비	848,825	826,107

여비교통비	87,531	80,597

대손상각비	(1,049,012)	2,664,910

통신비	43,526	49,764

수도광열비	5,736	43,332

운반비	454,337	426,858

수출제비용	4,123,050	979,542

임차료	52,675	52,787

세금과공과	517,423	436,049

소모품비	109,604	50,229

접대비	164,600	83,909

보험료	455,197	473,789

차량유지비	73,622	48,181

감가상각비	146,903	903,189

광고선전비	562,612	350,481

지급수수료	2,182,376	2,178,439

도서인쇄비	33,043	23,185

교육훈련비	56,545	13,620

애프터서비스비	280,361	248,600

해외시장개척비	103,691	3,500

전산운영비	29,017	28,897

충당부채전입(환입)	932,556	(1,880,811)

판매보상비	(571,781)	-

기타의판매관리비	10,895	121,673

합 계	14,792,322	13,346,098

(4) 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

제품의변동	(872,606)	(509,566)

재공품의변동	(945,150)	(1,038,671)

상품의변동	61,562	252,601

원재료사용액	119,880,465	107,147,242

상품매입액	731,714	280,079

급여	33,576,163	36,731,259

퇴직급여	8,600,295	9,166,966

복리후생비	6,325,004	6,209,288

감가상각비	4,134,338	6,982,816

무형자산상각비	321,519	314,588

외주가공비	38,884,663	28,614,793

기타	26,252,524	19,079,795

합 계(*)	236,950,491	213,231,190

(*) 상기 비용의 합계는 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비의 합계와 일치합니다.

25. 기타수익당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

유형자산처분이익	4,707,527	16,771

투자부동산처분이익	62,662,135	74,730

잡이익	1,237,633	1,201,144

합 계	68,607,295	1,292,645

26. 기타비용 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

유형자산처분손실	17,711	136,837

투자부동산처분손실	236,190	464,830

유형자산손상차손	-	3,935,228

무형자산손상차손	-	131,680

기타의대손상각비	1,500,716	-

기부금(주석21)	10,230,000	8,000

잡손실	12,201	251,439

합 계	11,996,818	4,928,014

27. 순금융손익

당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

이자수익	3,432,992	3,566,976

배당금수익	1,671,493	33,901

외환차익	441,517	460,880

외화환산이익	253,372	41,573

금융수익 합계	5,799,374	4,103,330

이자비용	479,907	730,263

외환차손	298,160	321,693

외화환산손실	68,610	366,772

금융비용 합계	846,677	1,418,728

순금융손익	4,952,697	2,684,602

28. 법인세비 용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

법인세부담액	22,177,068	2,811,588

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	(4,341)	(207,238)

기업소득환류세제로 인한 당기법인세	2,051,145	307,888

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세효과	969,226	1,859,369

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세효과	(3,362,151)	(70,881)

법인세비용	21,830,947	4,700,726

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

당기법인세:

지분증권처분손익	-	(491,705)

자기주식처분이익	(235,864)	-

이연법인세:

확정급여제도의 재측정요소	(36,087)	140,995

지분증권평가손익	(3,090,200)	279,829

자본에 직접 반영된 법인세효과	(3,362,151)	(70,881)

확정급여제도의 재측정요소, 지분증권평가손익과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익	83,594,817	13,640,980

적용세율	22.0%외	22.0%외

적용세율에 따른 세부담액	19,767,946	2,979,016

조정사항:

- 비공제비용	43,816	60,962

- 비과세수익	(1,936)	2,916

- 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	(4,341)	(207,238)

- 기업소득환류세제로 인한 당기법인세	2,256,259	307,889

- 세율변동효과	-	1,501,188

- 기타	(230,797)	55,993

법인세비용	21,830,947	4,700,726

평균유효세율	26.12%	34.46%

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기말 이연법인세자산(부채)	(33,634,708)	(32,665,482)

기초 이연법인세자산(부채)	(32,665,482)	(30,806,113)

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세효과	969,226	1,859,369

(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2022년 이후 실현분에 대해서는 22.0%를 적용하여 산정하였습니다 .

(6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(7) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위:천원)

구 분	기초금액	당기손익 반영	기타포괄손익 반영	기말금액

대손충당금	1,158,119	(244,106)	-	914,013

미수수익	(337,455)	(105,964)	-	(443,419)

출자금	16,870	-	-	16,870

퇴직급여충당부채	4,505,834	(1,671,774)	(36,086)	2,797,974

미수금	(66,404)	66,404	-	-

유형자산손상차손	1,134,767	(455,673)	-	679,094

무형자산손상차손	122,749	-	-	122,749

투자유가증권	(141,205)	(4,151)	-	(145,356)

투자자산손상차손	3,288	-	-	3,288

외화환산손실	2,473	-	-	2,473

재고자산	(140,714)	35,014	-	(105,700)

토지재평가	(65,333,427)	5,006,387	-	(60,327,040)

정부보조금	234,674	-	-	234,674

지분증권	2,330,228	-	(3,090,200)	(759,972)

리스자산	534	268,374	-	268,908

충당부채 등	14,626,211	(150,748)	-	14,475,463

선급비용	-	1,293	-	1,293

감가상각비	545,806	(233,955)	-	311,851

재고자산평가충당금	8,410,476	(404,128)	-	8,006,348

소모품비	880	-	-	880

계약부채	218,930	(61,275)	-	157,655

리스채권	-	(267,894)	-	(267,894)

업무용차량감가상각비	41,884	7,512	-	49,396

기부금	-	371,744	-	371,744

합 계	(32,665,482)	2,157,060	(3,126,286)	(33,634,708)

2) 전기

(단위:천원)

구 분	기초금액	당기손익 반영	기타포괄손익 반영	기말금액

대손충당금	549,475	608,644	-	1,158,119

미수수익	(505,944)	168,489	-	(337,455)

출자금	17,637	(767)	-	16,870

퇴직급여충당부채	5,860,430	(1,495,591)	140,995	4,505,834

미수금	-	(66,404)	-	(66,404)

유형자산손상차손	393,855	740,912	-	1,134,767

무형자산손상차손	764,938	(642,189)	-	122,749

투자유가증권	(139,828)	(1,377)	-	(141,205)

투자자산손상차손	3,437	(149)	-	3,288

외화환산손실	2,585	(112)	-	2,473

토지재평가	(65,333,427)	-	-	(65,333,427)

정부보조금	246,141	(11,467)	-	234,674

지분증권	2,147,662	(97,263)	279,829	2,330,228

리스자산	450	84	-	534

충당부채 등	15,853,534	(1,227,323)	-	14,626,211

감가상각비	496,401	49,405	-	545,806

재고자산평가충당금	8,537,869	(127,393)	-	8,410,476

소모품비	920	(40)	-	880

계약부채	379,077	(160,147)	-	218,930

대손상각비	8,691	(8,691)	-	-

업무용차량감가상각비	55,010	(13,126)	-	41,884

재고자산	(145,026)	4,312	-	(140,714)

합 계	(30,806,113)	(2,280,193)	420,824	(32,665,482)

(8) 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세자산과 당기법인세부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금액

이연법인세자산(부채)	(33,634,708)

- 이연법인세자산	30,614,671

- 이연법인세부채	(64,249,379)

당기법인세자산(부채)	(23,079,211)

- 당기법인세자산	1,410,282

- 당기법인세부채	(24,489,493)

(9) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자와 관련하여 이연법인세자산을 인식하지 않은 일시적차이의 총액은 277,914천원입니다 .

29. 주당손익 (1) 기본주당손익1) 당기와 전기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 기	전 기

당기순이익(손실)	61,763,870,062원	8,940,255,055원

÷가중평균유통보통주식수	22,132,953주	25,390,928주

기본주당손익	2,791원	352원

2) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	당 기	전 기

발행보통주식수	33,252,697	33,252,697

자기주식 효과	(11,119,744)	(7,861,769)

가중평균유통보통주식수	22,132,953	25,390,928

(2) 희석주당손익당사는 희석잠재적보통주가 발행되어 있지 아니하므로 기본주당손익과 희석주당손익이 일치합니다.

30. 영업에서 창출된 현금흐름

당 기 와 전 기 중 영업 에서 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

(1) 당기순이익	61,763,870	8,940,255

(2) 조정	(35,432,021)	18,708,003

퇴직급여	2,390,743	2,406,985

대손상각비	(1,049,012)	2,664,910

재고자산평가손실(환입)	(1,836,945)	1,487,131

감가상각비(사용권자산상각비 포함)	3,529,725	6,178,935

무형자산상각비	321,518	314,588

유형자산처분손실	17,711	136,837

유형자산손상차손	-	3,935,228

무형자산손상차손	-	131,680

투자부동산처분손실	236,190	464,830

기타의대손상각비	1,500,716	-

투자부동산상각비	604,613	803,881

기부금	8,840,000	-

이자비용	479,907	730,263

외화환산손실	68,610	366,772

법인세비용	21,830,947	4,700,725

충당부채전입(환입)	932,556	(1,880,811)

판매보증비	(571,781)	-

유형자산처분이익	(4,707,527)	(16,771)

투자부동산처분이익	(62,662,135)	(74,730)

이자수익	(3,432,992)	(3,566,976)

배당금수익	(1,671,493)	(33,901)

외화환산이익	(253,372)	(41,573)

(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(27,025,467)	20,898,376

매출채권의 감소(증가)	7,473,969	7,869,630

미수금의 감소(증가)	(1,470,732)	(458,932)

리스채권의 감소(증가)	202,678	-

재고자산의 감소(증가)	5,075,390	(737,165)

선급금의 감소(증가)	(2,417,812)	4,746,756

선급비용의 감소(증가)	169,838	102,476

장기선급금의 감소(증가)	(90,000)	-

장기선급비용의 감소(증가)	(7,199)	-

매입채무의 증가(감소)	(691,600)	3,101,322

미지급금의 증가(감소)	(71,977)	344,379

미지급비용의 증가(감소)	1,982,298	(2,289,101)

선수금의 증가(감소)	(13,837,000)	-

계약부채의 증가(감소)	(2,720,280)	16,712,339

예수금의 증가(감소)	315,678	(234,386)

장기미지급금의 증가(감소)	(77,636)	(212,007)

유동성충당부채의 증가(감소)	(84,749)	-

장기충당부채의 증가(감소)	(10,786,618)	-

퇴직금의 지급	(10,020,070)	(8,100,432)

사외적립자산의 감소(증가)	30,355	53,497

합 계	(693,618)	48,546,634

31. 금융상품 및 금융위험 관리 (1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

상각후원가금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	12,610,759	-	-	39,542,616	-	-

단기금융상품	270,000,000	-	-	183,541,937	-	-

단기금융자산	21,245	-	-	9,125	-	-

매출채권및기타채권	41,205,182	-	-	45,999,634	-	-

소 계	323,837,186	-	-	269,093,312	-	-

비유동자산:

장기금융상품	2,000	-	-	2,000	-	-

장기금융자산	5,230	2,864,920	43,384,803	21,455	2,846,062	29,338,440

장기매출채권및기타채권	2,921,149	-	-	1,776,906	-	-

소 계	2,928,379	2,864,920	43,384,803	1,800,361	2,846,062	29,338,440

합 계	326,765,565	2,864,920	43,384,803	270,893,673	2,846,062	29,338,440

(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채는 전액 상각후원가로 인식된 금융부채입니다.

(3) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위:천원)

구 분	상각후원가금융자산	공정가치측정금융자산	상각후원가금융부채	합 계

판매비와관리비:

대손상각비(환입)	(1,077,012)	-	-	(1,077,012)

기타비용:

기타의대손상각비	1,500,716	-	-	1,500,716

금융수익:

이자수익	3,432,992	-	-	3,432,992

배당금수익	-	1,671,493	-	1,671,493

외환차익	327,127	-	114,390	441,517

외화환산이익	252,477	-	895	253,372

금융수익 합계	4,012,596	1,671,493	115,285	5,799,374

금융비용:

이자비용	-	-	40,765	40,765

외환차손	138,895	-	159,266	298,161

외화환산손실	67,653	-	957	68,610

금융비용 합계	206,548	-	200,988	407,536

순손익	3,382,344	1,671,493	(85,703)	4,968,134

기타포괄손익:

지분증권평가손익	-	10,956,163	-	10,956,163

총포괄손익	3,382,344	12,627,656	(85,703)	15,924,297

2) 전기

(단위:천원)

구 분	상각후원가금융자산	공정가치측정금융자산	상각후원가금융부채	합 계

판매비와관리비:

대손상각비	2,664,910	-	-	2,664,910

금융수익:

이자수익	3,566,976	-	-	3,566,976

배당금수익	-	33,901	-	33,901

외환차익	341,809	-	119,071	460,880

외화환산이익	35,419	-	6,154	41,573

금융수익 합계	3,944,204	33,901	125,225	4,103,330

금융비용:

이자비용	-	-	3,923	3,923

외환차손	174,678	-	147,014	321,692

외화환산손실	358,559	-	8,213	366,772

금융비용 합계	533,237	-	159,150	692,387

순손익	746,057	33,901	(33,925)	746,033

기타포괄손익:

지분증권평가손익	-	692,823	-	692,823

총포괄손익	746,057	726,724	(33,925)	1,438,856

32. 위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(2) 신용위험관리 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상 인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

현금성자산	12,566,334	39,504,111

단기금융상품	270,000,000	183,541,937

단기금융자산	21,245	9,125

매출채권및기타채권(*)	45,769,787	51,172,753

장기금융상품	2,000	2,000

장기금융자산	2,870,150	2,867,517

장기매출채권및기타채권(*)	3,091,447	2,415,703

합 계	334,320,963	279,513,146

(*) 장ㆍ단기매출채권및기타채권은 충당금 차감 전 금액입니다.

한편, 당사는 한국산업은행 등의 금융기관에 예금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 매출채권의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

국내	21,693,568	27,843,109

로컬수출	443,384	619,327

아시아	4,405,778	5,329,608

유럽	2,267,758	1,421,318

아메리카	1,036,991	1,900,649

합 계	29,847,479	37,114,011

(3) 유동성위험관리당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년

당기말:

비파생금융부채

매입채무	22,178,468	22,178,468	21,792,511	385,957	-

미지급금	3,657,399	3,657,399	3,611,232	46,167	-

미지급비용	727,139	727,139	586,583	140,556	-

유동성리스부채	344,325	344,325	104,352	239,973	-

임대보증금	368,686	368,686	-	368,686	-

장기미지급금	110,520	110,520	-	-	110,520

장기임대보증금	258,673	258,673	-	-	258,673

비유동성리스부채	1,158,853	1,158,853	-	-	1,158,853

합 계	28,804,063	28,804,063	26,094,678	1,181,339	1,528,046

전기말:

비파생금융부채

매입채무	23,526,536	23,526,536	22,902,469	624,067	-

미지급금	3,341,439	3,341,439	3,293,510	47,929	-

미지급비용	774,041	774,041	633,399	140,642	-

리스부채	111,691	115,309	18,332	42,167	54,810

임대보증금	631,846	631,846	-	631,846	-

장기미지급금	110,520	110,520	-	-	110,520

합 계	28,496,073	28,499,691	26,847,710	1,486,651	165,330

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(4) 시장위험관리 1) 환위험관리당사는 원재료 수입 및 제품 수출과 관련하여 외화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	당기말	전기말

USD	EUR	JPY	GBP	USD	EUR	JPY	GBP

자산:

현금및현금성자산	948,589	3,817,060	-	-	407,835	100,570	-	-

매출채권및기타채권	4,233,541	708,598	-	-	6,275,590	573,948	-	-

외화자산 소계	5,182,130	4,525,658	-	-	6,683,425	674,518	-	-

부채:

매입채무및기타채무	156,318	14,118	46,611	-	564,638	1,778,070	3,114	9,463

외화순자산 합계	5,025,812	4,511,540	(46,611)	-	6,118,787	(1,103,552)	(3,114)	(9,463)

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	평균 환율	기말 환율

당 기	전 기	당기말	전기말

USD	1,144.42	1,180.05	1,185.50	1,088.00

EUR	1,352.79	1,345.99	1,342.34	1,338.24

JPY	10.41	11.05	10.30	10.54

GBP	-	1,513.05	-	1,482.40

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	502,581	(502,581)	611,879	(611,879)

EUR	451,154	(451,154)	(110,355)	110,355

JPY	(4,661)	4,661	(311)	311

GBP	-	-	(946)	946

합 계	949,074	(949,074)	500,267	(500,267)

2) 이자율위험관리이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동이자율 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는 데 있습니다.이를 위해 내부 유보자금을 활용한 외부차입 최소화, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 고정금리부 금융자산 투자 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식 금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 변동이자율 금융자산 및 금융부채가 없어, 이자율의 변동이 손익에 영향을 주지 않습니다.

(5) 공정가치1 ) 공정가치와 장부금액 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

장기금융자산(*)	46,249,723	46,249,723	32,184,502	32,184,502

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	12,610,759	12,610,759	39,542,616	39,542,616

단기금융상품	270,000,000	270,000,000	183,541,937	183,541,937

단기금융자산	21,245	21,245	9,125	9,125

매출채권및기타채권	41,205,182	41,205,182	45,999,634	45,999,634

장기금융상품	2,000	2,000	2,000	2,000

장기금융자산	5,230	5,230	21,455	21,455

장기매출채권및기타채권	2,921,149	2,921,149	1,776,906	1,776,906

소 계	326,765,565	326,765,565	270,893,673	270,893,673

금융자산 합계	373,015,288	373,015,288	303,078,175	303,078,175

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	27,276,017	27,276,017	28,332,012	28,332,012

장기매입채무및기타채무	1,528,046	1,528,046	164,061	164,061

금융부채 합계	28,804,063	28,804,063	28,496,073	28,496,073

(*) 당기말과 전기말 현재 지분증권과 채무증권 중 공정가치를 결정하기 위해 이용할수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넒으므로, 그 범위내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 취득원가를 공정가치로 인식 한 금액은 각각 2,871,249천원, 2,852,391천원 입 니다. 상각후원가로 인식된 금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.

2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품(취득원가를 공정가치 측정치로사용한 금융상품은 제외)의 각 종류별로 공정가치수준별측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기말:

장기금융자산	43,378,474	-	-	43,378,474

전기말:

장기금융자산	29,332,111	-	-	29,332,111

당기와 전기 중 '수준 3'에 포함된 금융상품의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득원가	미실현손익	처분액	장부금액(공정가액)

기초가액	평가액	재분류조정	기말잔액

당 기:

㈜제이티비씨(*)	10,000,000	(10,000,000)	-	-	(10,000,000)	-	-

전 기:

㈜제이티비씨(*)	10,000,000	(9,320,000)	(680,000)	-	(10,000,000)	-	-

(*) 수준 3으로 분류된 ㈜제이티비씨 주식은 활성거래시장에서 거래되지 아니하여 외부의 독립된 평가기관이 평가한 가액을 공정가치로 계상하였습니다. 공정가치는 상황에 적합하며 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법으로 현금흐름할인법(DCF, Discounted Cash Flow)을 적용하였으며, 공정가치 평가 시 사용된 주요 가정과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

주요 거시경제지표	The Economist Intelligence Unit에서 발표한 2021년부터 2025년까지의 명목 GDP성장률, 소비자물가상승률 및 명목임금상승률의 예측치를 적용하였습니다.

영구성장률	예상 GDP성장률 등을 고려하여 영구성장률 0%를 적용하였습니다.

유사기업 Beta, 유사기업 부채비율	KOSPI 및 KOSDAQ에 상장된 동종기업 평균

무위험이자율, 시장위험프리미엄	평가일 현재 블룸버그 제시 수치

(6) 자본관리당사의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사의 자본관리는 경영진에서 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

부채총계	212,203,429	220,874,139

자본총계	650,490,643	594,361,452

부채비율	32.62%	37.16%

33. 특수관계자 (1) 당기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 기업, 관계기업 및 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	특수관계자명

지배기업	㈜SNT홀딩스

종속기업	SNT AMT㈜강소SNT기차배건유한공사(*)광주SNT중공유한공사

기타	SNT모티브㈜SNT대우기차부건(곤산)유한공사SNT Polska Sp. z o.o.SNT Daewoo India Private Ltd.SNT America Ltd.SNT GULF Co., Ltd.SNT에너지㈜SNT솔루션㈜㈜SNT저축은행㈜캔버라관광재단법인 운해장학재단

(*) 당사의 종속기업인 SNT AMT㈜의 종속기업이므로 당사의 종속기업으로 분류하였습니다.

당사의 최상위지배자는 지배기업인 ㈜SNT홀딩스의 최대주주인 최평규입니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타매출(*2)	재고자산매입	유형자산 취득	기타매입(*2)	배당금 지급

지배기업	㈜SNT홀딩스	8,120	150,351	-	-	510,434	4,216,766

종속기업	SNT AMT㈜	1,194,936	488,688	9,074,682	-	8,053	-

기타	SNT모티브㈜(*1)	1,729,374	254,115	1,812	-	3,144	-

SNT에너지㈜	807,680	344,033	-	-	-	-

SNT솔루션㈜	24,840	10,475	-	49,570	1,503,048	-

㈜SNT저축은행	-	91,116	-	-	-	-

재단법인 운해장학재단(*3)	-	-	-	-	10,220,000	-

합 계	3,764,950	1,338,778	9,076,494	49,570	12,244,679	4,216,766

(*1) SNT모티브㈜에 대한 매출에는 진행률에 따라 인식하는 매출이 포함되어 있습니다.(*2) 기타매출과 기타매입은 특수관계자간 비용정산액 및 매출로 인식되지 않은 선수금수령액을 포함하고 있습니다.(*3) 당사는 공익사업 수행 목적으로 당기 중 자기주식 1,000,000주 및 현금 1,380백만원을 운해장학재단에 기부하였습니다.2) 전기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	유형자산처분	기타매출(*2)	재고자산매입	유형자산 취득	기타매입(*2)	배당금 지급

지배기업	㈜SNT홀딩스	38,976	-	7,557	-	-	445,211	5,986,052

종속기업	SNT AMT㈜	1,064,503	-	448,324	5,567,673	-	-	-

기타	SNT모티브㈜(*1)	2,676,399	94,730	4,829,162	-	-	39,376	-

SNT에너지㈜	1,412,616	-	159,785	-	-	-	-

SNT솔루션㈜	24,840	-	10,954	-	28,330	1,744,659	-

㈜SNT저축은행	-	-	144	-	-	-	-

합 계	5,217,334	94,730	5,455,926	5,567,673	28,330	2,229,246	5,986,052

(*1) SNT모티브㈜에 대한 매출에는 진행률에 따라 인식하는 매출이 포함되어 있습니다.(*2) 기타매출과 기타매입은 특수관계자간 비용정산액 및 매출로 인식되지 않은 선수금수령액을 포함하고 있습니다.

3) 당기 중 (주)SNT저축은행에 5,000백만원을 예치하였으며, 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(3) 당기 말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 ㆍ 채무내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜SNT홀딩스	-	-	-	299,801

종속기업	SNT AMT㈜	687,787	254,619	1,020,500	968

강소SNT기차배건유한공사(*)	1,936,045	-	-	-

기타	SNT모티브㈜	536,795	20,342	1,993	2,671,776

SNT에너지㈜	38,720	6,640	-	179,240

SNT솔루션㈜	2,277	1,117	-	211,420

㈜SNT저축은행	-	5,090,790	-	-

합 계	3,201,624	5,373,508	1,022,493	3,363,205

(*) 강소SNT기차배건유한공사에 대한 매출채권에 대하여 회수가 이루어지지 아니하여 대손충당금 697,413천원을 계상하고 있습니다.

2) 전기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜SNT홀딩스	-	-	-	194,429

종속기업	SNT AMT㈜	633,097	289,110	551,881	23,920

강소SNT기차배건유한공사(*)	3,227,737	-	-	-

기타	SNT모티브㈜	1,489,733	131,222	-	4,415,186

SNT에너지㈜	172,843	20,656	-	82,350

SNT솔루션㈜	2,277	950	-	53,841

합 계	5,525,687	441,938	551,881	4,769,726

(*) 강소SNT기차배건유한공사에 대한 매출채권에 대하여 회수가 이루어지지 아니하여 대손충당금 1,448,539천원을 계상하고 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

단기급여	953,657	839,867

퇴직후급여	30,535	40,833

당사의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

34. 우발채무와 약정사항

(1) 당기말 현재 당사의 금융기관 등과의 한도 약정내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:천USD, 천EUR)

금융기관	내역	한도금액	실행금액

한국산업은행	외화지급보증	USD 4,000	EUR 172

수입유산스	USD 20,000	-

KEB하나은행	매입채무결제약정(*)	10,000,000	2,632,623

자본재공제조합	이행보증	188,407,672	143,679,334

한국방위산업진흥회	이행보증	38,500,000	434,963

(*) 당사는 원재료 등을 납품하는 협력기업이 금융기관으로부터 전자방식 외상매출채권 담보대출을 원활히 받을 수 있도록 금융기관과 한도약정을 체결하고 있습니다. 해당 약정의 실행금액은 당사의 협력기업이 전자방식 외상매출채권 담보대출을 실행한금액입니다. (2) 당기말 현재 당사가 피 고인 사 건이 총 7건(소송가액 10,048,271천원)이 계류중이며 , 패소한 일부의 소송사건에 대해서는 장기충당부채를 설정하고 있습니다. 당기말 현재 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없습니다.