SNT다이내믹스 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제 57(당) 기 1분기 2019년 3월 31일 현재
제 56(전) 기 1분기 2018년 3월 31일 현재
S 그 종속기업

1. 연결대상기업의 개요 (1) 지배기업의 개요 S(이하 "지배기업")는 1962년 8월 동양기계공업주식회사로 설립되어 방산품, 차량파워트레인, 공작기계(C.N.C선반 등) 및 소재부품 등의 제조 및 판매를 주된 목적사업으로 하고 있습니다. 1984년 2월 통일산업주식회사와 합병 후 상호를 주식회사 통일로 변경하였고, 1991년 4월 주식회사 세일중공업으로 변경한 후 1995년 4월 통일중공업주식회사로 변경하였으며, 2005년 6월에 현재의 S 변경하였습니다. 지배기업은 1976년 7월 8일 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당기 1분기말 현재 주요 주주는 ㈜S 스( 39.28%) 등으 로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요 당기 1분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	사용재무제표일	업종	지분율(%)

당기 1분기말	전기말

청도S	중국	3월 31일	자동차부품제조 및 판매	100	100

S AMT㈜	대한민국	3월 31일	자동차부품제조 및 판매	100	100

강소S	중국	3월 31일	자동차부품제조 및 판매	100	100

지분율은 종속기업을 통하여 간접으로 소유하고 있는 투자주식수를 포함하여 산정하였습니다.

(3) 당기 1분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 1) 당기 1분기말

(단위:백만원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

청도S	8,864	19	8,845	-	10	323

S AMT㈜	32,879	16,363	16,516	19,180	281	281

강소S	15,379	7,190	8,189	3,236	52	299

2) 전기말

(단위:백만원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

청도S	8,544	22	8,522	322	3,368	3,264

S AMT㈜	29,006	18,771	10,235	66,147	379	379

강소S	14,929	7,039	7,890	14,665	(382)	(409)

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결실체의 분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 최초 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리 스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다 연결실체는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리 스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다. 연결실체의 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. (1) 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

(2) 리스이용자연결실체는 부동산, 차량운반구, 사무기기 등을 포함한 자산을 리스하고 있습니다.연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 연결재무상태표에 표시됩니다.그러나 연결실체는 단기리스자산과 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

① 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

② 경과 규정연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 부동산, 차량운반구, 사무기기 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음의 방법으로 측정합니다.ㆍ 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.ㆍ리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다. ㆍ 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다. ㆍ 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

(3) 리스제공자연결실체는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 연결실체는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다.연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.연결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다.

(4) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 연결실체는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같으며 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

(단위:백만원)

구 분	2019년 1월 1일

사용권자산(*)	401

유동성리스부채	45

비유동성리스부채	85

(*) 토지사용권에 대한 장기선급비용을 사용권자산으로 대체한 금액이 포함되어 있습니다.

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 3.36%입니다.

(단위:백만원)

구 분	2019년 1월 1일

전기말(2018년 12월 31일) 운용리스 약정에 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	319

- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용	(22)

- 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용	(167)

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	130

② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 3월 31일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 각각 388백만원, 119백만원을 인식하였습니다.또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 3월 31일로 종료되는 당기 1분기 동안 감가상각비 13백만원, 이자비용 1백만원을 인식하였습니다.

4. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업 단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업 단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다. 연결실체는 재화의 종류별로 보고부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재 화	주요 고객

운수장비사업	차축, 변속기, 방산품 등	완성차업체, 방산업체 등

기계사업	공작기계, 조관 등	기계가공업체 등

(1) 연결실체의 당기 1분기 와 전기 1분기 의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

보고부문	당기 1분기	전기 1분기

매출액	영업손익	매출액	영업손익

운수장비사업	83,984,864	3,132,007	88,445,413	(5,384,407)

기계사업	4,645,488	253,116	3,128,892	294,915

소 계	88,630,352	3,385,123	91,574,305	(5,089,492)

연결조정 등	(4,691,474)	820,979	(4,709,246)	359,005

합 계	83,938,878	4,206,102	86,865,059	(4,730,487)

당기 1분기와 전기 1분기 중 운수장비사업 부분에서 단일 외부고객으로부터 매출액이 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

A사	16,207,500	18,643,780

B사(*)	8,774,423	-

C사	11,040,120	10,177,770

D사(*)	-	9,196,460

(*) 각각 당기 1분기와 전기 1분기에는 전체 매출액의 10% 이상이 되지 않으므로 제외하였습니다.

(2) 연결실체의 당기 1분기말과 전기말 현재 보고부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다. 1) 당기 1분기말

(단위:천원)

구 분	운수장비사업	기계사업	공 통	합 계

보고부문 자산총액	377,587,593	89,887,807	363,946,595	831,421,995

보고부문 부채총액	-	-	224,089,637	224,089,637

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	운수장비사업	기계사업	공 통	합 계

보고부문 자산총액	370,805,771	90,874,302	383,991,499	845,671,572

보고부문 부채총액	-	-	238,166,577	238,166,577

부문별 자산은 주로 재고자산 및 유ㆍ무형자산으로 구성되며 현금및현금성자산 및 금융자산 등은 배분되지 아니하였습니다. 또한 부문별 부채는 배분되지 아니하였습니다.

(3) 당기 1분기와 전기 1분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지 역	당기 1분기	전기 1분기

국내	52,863,464	63,581,583

로컬수출	11,068,030	4,890,864

아시아	5,329,109	5,066,416

유럽	9,096,173	6,536,406

아메리카	5,582,102	6,789,790

합 계	83,938,878	86,865,059

5. 사 용 이 제한 된 금융상품

당기 1분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	1,540,000	1,540,000	질권설정

장기금융상품	6,200	6,200	당좌개설보증금

합 계	1,546,200	1,546,200

6. 장ㆍ단기금융자산(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매도가능금융자산	-	5,994,490	-	5,961,037

만기보유금융자산	17,745	37,925	20,410	38,120

합 계	17,745	6,032,415	20,410	5,999,157

(2) 당기 1분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

시장성 없는 지분증권:

㈜제이티비씨	3,176,000	3,176,000

자본재공제조합	2,312,161	2,278,708

방위산업진흥회	500,000	500,000

기타	6,329	6,329

합 계	5,994,490	5,961,037

㈜제이티비씨 주식은 전기 중 독립된 평가기관이 평가한 공정가치로 계상하였습니 다. 이를 제외하고는 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 하였습니다.

(3) 당기 1분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기

기초장부금액	5,961,037	2,917,764

평가손익(법인세 차감전)	-	2,526,000

취득금액	-	500,000

기타(*)	33,453	17,273

기말장부금액	5,994,490	5,961,037

(*) 자본재공제조합의 출자금 배당에 따라 증가된 금액입니다.

(4) 당기 1분기와 전기 중 만기보유금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기

유 동	비유동	유 동	비유동

기초금액	20,410	38,120	17,260	58,530

유동성대체	195	(195)	20,410	(20,410)

만기회수	(2,860)	-	(17,260)	-

기말금액	17,745	37,925	20,410	38,120

만기보유금융자산은 전액 국ㆍ공채로 이루어져 있습니다.

7. 장ㆍ단기매출채권및기타채권

(1) 장ㆍ단기매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는바, 당기 1분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

평가전금액	대손충당금	장부금액	평가전금액	대손충당금	장부금액

매출채권및기타채권:

매출채권	79,828,505	(4,809,554)	75,018,951	61,801,819	(4,649,524)	57,152,295

미수금	4,612,401	(3,999)	4,608,402	5,304,137	(110,908)	5,193,229

미수수익	1,705,406	-	1,705,406	2,217,433	-	2,217,433

대여금	6,749,600	-	6,749,600	6,510,400	-	6,510,400

합 계	92,895,912	(4,813,553)	88,082,359	75,833,789	(4,760,432)	71,073,357

장기매출채권및기타채권:

보증금	840,366	-	840,366	840,366	-	840,366

(2) 당기 1분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기

기초금액	4,760,432	5,688,821

대손상각비(대손충당금환입)	127,049	(612,271)

기타의대손상각비(대손충당금환입)	(838)	1,744

환율변동 효과	-	(5,488)

제각	(73,090)	(312,374)

기말금액	4,813,553	4,760,432

(3) 당기 1분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매출채권및기타채권에 대한 연체 정보 및 연체 내역 별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.① 당기 1분기말

(단위:천원)

구 분	매출채권	기타채권

채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액	채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액

미연체	72,196,916	0.40%	286,891	13,870,599	0.02%	2,722

연체된일수	6개월 미만	1,871,774	0.79%	14,736	-	-	-

6개월 ~ 1년	325,710	1.69%	5,491	-	-	-

1년 ~ 2년	1,890,664	50.72%	958,995	7,927	5.00%	396

2년 이상	3,543,441	100.00%	3,543,441	29,247	3.01%	881

소 계	7,631,589	59.26%	4,522,663	37,174	3.43%	1,277

합 계	79,828,505	6.02%	4,809,554	13,907,773	0.03%	3,999

② 전기말

(단위:천원)

구 분	매출채권	기타채권

채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액	채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액

미연체	53,108,287	0.30%	160,926	14,731,591	0.02%	3,683

연체된일수	6개월 미만	1,595,514	2.98%	47,505	-	-	-

6개월 ~ 1년	2,522,077	15.47%	390,234	-	-	-

1년 ~ 2년	1,011,376	48.07%	486,151	5,427	5.05%	274

2년 이상	3,564,565	100.00%	3,564,708	135,318	79.04%	106,951

소 계	8,693,532	51.63%	4,488,598	140,745	76.18%	107,225

합 계	61,801,819	7.52%	4,649,524	14,872,336	0.75%	110,908

8. 재고자산 (1) 당 기 1분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	754,434	(403,363)	351,071	818,692	(403,363)	415,329

제품	40,613,079	(17,389,008)	23,224,071	39,166,343	(17,919,738)	21,246,605

재공품	32,949,908	(3,884,219)	29,065,689	32,107,321	(3,884,219)	28,223,102

원재료	46,885,608	(16,848,305)	30,037,303	43,906,060	(17,167,095)	26,738,965

저장품	510,060	-	510,060	489,820	-	489,820

미착품	9,374,704	(1,905,239)	7,469,465	6,152,698	(463,491)	5,689,207

합 계	131,087,793	(40,430,134)	90,657,659	122,640,934	(39,837,906)	82,803,028

(2) 당기 1분기와 전기 1분기 중 재 고자산평가충당금과 관련하여 매출원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

매출원가:

- 재고자산평가손실	592,228	615,622

9. 매각예정자산

연결실체는 관계회사의 경영효율화 제고 및 지배구조 개선을 위하여 관계기업투자주식 전부를 매각하기로 2019년 3월 27일 이사회가 결정함에 따라 매각예정대상으로 분류하였습니다. 매각금액 및 매각대상자는 확정되었으며, 2019년 4월 중 매각이 완료되었습니다.당기 1분기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말

관계기업투자주식	4,073,318

매각예정자산은 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고, 장부금액과 순공정가치의 차이 236백만원을 기타비용으로 인식하였습니다.

10. 기타유동ㆍ비유동자산(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 기타유동ㆍ비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	22,637,813	-	26,235,012	-

(대손충당금)	(697)	-	(116,594)	-

선급비용	2,116,191	487,881	1,434,272	764,205

기타	-	23,062	-	23,062

합 계	24,753,307	510,943	27,552,690	787,267

(2) 당기 1분기와 전기 중 선급금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기

기초금액	116,594	116,552

기타의대손상각비	-	675

기타의대손충당금환입	(118)	-

환율변동 효과	-	(633)

제각	(115,779)	-

기말금액	697	116,594

11. 유형자산(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	328,248,121	-	-	-	328,248,121	328,248,121	-	-	-	328,248,121

건물	59,155,942	(38,740,325)	-	-	20,415,617	59,109,561	(38,237,562)	-	-	20,871,999

구축물	15,076,374	(11,535,222)	(808,783)	-	2,732,369	15,076,375	(11,433,059)	(808,783)	-	2,834,533

기계장치	172,257,391	(150,010,920)	(3,045,733)	-	19,200,738	172,051,231	(148,551,354)	(3,045,733)	-	20,454,144

차량운반구	2,587,098	(2,174,172)	(14)	-	412,912	2,662,202	(2,195,308)	(25,221)	-	441,673

기타유형자산	44,536,664	(40,111,711)	(1,176)	(44,833)	4,378,944	44,113,963	(39,540,350)	(1,176)	(47,234)	4,525,203

입목	124,133	-	-	-	124,133	124,133	-	-	-	124,133

합 계	621,985,723	(242,572,350)	(3,855,706)	(44,833)	375,512,834	621,385,586	(239,957,633)	(3,880,913)	(47,234)	377,499,806

(2) 당기 1분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액(*1)	처분액	감가상각비	기타증감액(*2)	기말장부금액

토지	328,248,121	-	-	-	-	328,248,121

건물	20,871,999	-	-	(482,897)	26,515	20,415,617

구축물	2,834,533	-	-	(102,164)	-	2,732,369

기계장치	20,454,144	174,630	-	(1,710,658)	282,622	19,200,738

차량운반구	441,673	10,063	(3)	(38,821)	-	412,912

기타유형자산	4,525,203	408,629	-	(559,067)	4,179	4,378,944

입목	124,133	-	-	-	-	124,133

합 계	377,499,806	593,322	(3)	(2,893,607)	313,316	375,512,834

(*1) 당기 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 213,785천원 입니다. (* 2) 기타증감액에는 유형 자산에서 재고자산으로 대체된 금액, 해외 종속기업 재무제표 환산에 따른 조정액이 포함되어 있습니다.

(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액(*1)	처분액	감가상각비	기타증감액(*2)	기말장부금액

토지	328,248,121	-	-	-	-	328,248,121

건물	23,098,279	-	(272,267)	(1,951,373)	(2,640)	20,871,999

구축물	3,226,114	26,300	-	(417,881)	-	2,834,533

기계장치	26,599,609	2,098,523	(7)	(8,312,257)	68,276	20,454,144

차량운반구	618,048	19,937	(16,975)	(179,337)	-	441,673

기타유형자산	5,183,261	1,852,805	(353)	(2,463,272)	(47,238)	4,525,203

입목	124,133	-	-	-	-	124,133

합 계	387,097,565	3,997,565	(289,602)	(13,324,120)	18,398	377,499,806

(*1) 전기 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 264,525천원 입니다.

(* 2) 기타증감액에는 유형 자산에서 재고자산으로 대체된 금액, 해외 종속기업 재무제표 환산에 따른 조정액이 포함되어 있습니다.

12. 무형자산

(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

취득금액	상각누계액(*)	정부보조금	장부금액	취득금액	상각누계액(*)	정부보조금	장부금액

산업재산권	59,250	(52,163)	-	7,087	59,250	(51,069)	-	8,181

개발비	24,424,351	(23,273,132)	(859,329)	291,890	24,424,247	(23,273,133)	(874,713)	276,401

소프트웨어	3,909,592	(2,954,739)	-	954,853	3,909,592	(2,868,154)	-	1,041,438

회원권	926,371	(557,951)	-	368,420	926,371	(557,951)	-	368,420

영업권	48,645	-	-	48,645	48,645	-	-	48,645

기타무형자산	3,501	(1,069)	-	2,432	3,501	(928)	-	2,573

합 계	29,371,710	(26,839,054)	(859,329)	1,673,327	29,371,606	(26,751,235)	(874,713)	1,745,658

(*) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당기 1분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	영업권	기타무형자산	합 계

기초장부금액	8,181	276,401	1,041,438	368,420	48,645	2,573	1,745,658

증가액	-	105	-	-	-	-	105

무형자산상각비	(1,094)	-	(86,585)	-	-	(232)	(87,911)

기타증감액(* )	-	15,384	-	-	-	91	15,475

기말장부금액	7,087	291,890	954,853	368,420	48,645	2,432	1,673,327

(*) 개발비 기타증감액은 정부보조금 수령 금액 등이며, 기타무형자산 기타증감액은 해외 종속기업 재무제표 환산에 따른 조정액입니다.

(3) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	영업권	기타무형자산	합 계

기초장부금액	12,719	667,332	1,408,830	368,420	48,645	3,500	2,509,446

증가액	-	225,368	89,700	-	-	-	315,068

손상차손(*1)	-	(493,436)	-	-	-	-	(493,436)

무형자산상각비	(4,538)	(2,638)	(457,092)	-	-	(929)	(465,197)

기타증감액(* 2 )	-	(120,225)	-	-	-	2	(120,223)

기말장부금액	8,181	276,401	1,041,438	368,420	48,645	2,573	1,745,658

(*1) 특정거래처와 관련된 제품의 판매가능성이 낮음에 따라 연결실체는 전기말 현재 해당 개발비의 회수가능액이 존재하지 않는 것으로 판단하여 관련 장부금액 전액을 무형자산손상차손으로 계상하였습니다. (*2) 개발비 기타증감액은 정부보조금 수령 금액이며, 기타무형자산 기타증감액은 해외 종속기업 재무제표 환산에 따른 조정액입니다.

13. 투자부동산

(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	33,635,698	-	33,635,698	33,635,698	-	33,635,698

건물	12,139,212	(4,971,524)	7,167,688	12,139,212	(4,862,998)	7,276,214

합 계	45,774,910	(4,971,524)	40,803,386	45,774,910	(4,862,998)	40,911,912

(2) 당기 1분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	감가상각비	기말장부금액

토지	33,635,698	-	33,635,698

건물	7,276,214	(108,526)	7,167,688

합 계	40,911,912	(108,526)	40,803,386

(3) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득금액	감가상각비	기말장부금액

토지	33,635,698	-	-	33,635,698

건물	7,705,833	2,500	(432,119)	7,276,214

합 계	41,341,531	2,500	(432,119)	40,911,912

(4) 당기 1분기와 전기 1분기에 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

임대수익	51,425	76,895

운영비용	(115,448)	(120,440)

합 계	(64,023)	(43,545)

14. 리스(1) 당기 1분기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	271,271	(1,738)	269,533

차량운반구	129,717	(11,205)	118,512

합 계	400,988	(12,943)	388,045

(2) 당기 1분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	회계정책변경효과	감가상각비	기말

토지	-	271,271	(1,738)	269,533

차량운반구	-	129,717	(11,205)	118,512

합 계	-	400,988	(12,943)	388,045

(3) 당기 1분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	유동	비유동

기초	-	-

회계정책변경효과	44,818	84,899

이자비용	569	-

지급	(11,774)	-

유동성대체	11,205	(11,205)

기말	44,818	73,694

(4) 당기 1분기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	현금유출액	비용인식액

리스부채에서 발생한 금액	11,774	569

단기리스	29,805	48,105

소액리스	1,736	5,745

변동리스	1,087	1,341

합 계	44,402	55,760

15. 담보제공자산

당기 1분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:JPY)

담보제공자산	장부금액	담보제공사유	차입금액	담보설정금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치,투자부동산	374,341,055	차입금담보	-	110,000,000JPY 3,870,000,000	한국산업은행

토지	186,386,873	보증	-	20,565,027	자본재공제조합

매도가능금융자산	2,278,708	보증	-	2,278,708

500,000	보증	-	500,000	한국방위산업진흥회

단기금융상품	1,540,000	보증	-	1,540,000

16. 장ㆍ단기매입채무및기타채무당기 1분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습 니 다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	40,489,174	-	39,297,026	-

미지급금	2,529,034	939,587	4,024,920	925,494

미지급비용	6,642,408	-	12,057,932	-

예수보증금	-	60,000	-	60,000

임대보증금	665,336	33,000	781,786	30,000

리스부채	44,818	73,694	-	-

합 계	50,370,770	1,106,281	56,161,664	1,015,494

17. 단기차입금 (1) 당기 1분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	구 분	당기 1분기말 이자율(%)	이자율조건	당기 1분기말	전기말

경남은행	부동산담보대출	-	변동금리	-	4,960,000

국민은행	신용대출	-	고정금리	-	1,500,000

합 계	-	6,460,000

18. 기타유동부채 당기 1분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

선수금	13,837,000	13,837,000

예수금	1,028,667	1,017,324

계약부채	26,216,700	27,978,691

합 계	41,082,367	42,833,015

19. 종업원급여연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 병행하여 운영하고 있습니다.

(1) 당기 1분기와 전기 1분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

급여	9,434,710	10,356,160

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	833,231	882,713

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	259,137	357,860

장기종업원급여 채무에 대한 비용	14,093	15,357

합 계	10,541,171	11,612,090

(2) 당기 1분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

확정급여부채	31,352,237	30,685,786

확정기여형 퇴직급여제도 관련 미지급비용	236,700	-

장기종업원급여채무	829,067	814,974

연차수당 관련 미지급비용	2,205,146	2,102,916

총 종업원급여부채	34,623,150	33,603,676

(3) 연결실체의 확정급여제도와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 확정급여부채

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	31,479,694	30,815,101

사외적립자산의 공정가치	(127,457)	(129,315)

확정급여제도의 부채 인식액	31,352,237	30,685,786

2) 확정급여부채 조정내역

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당기 1분기	전기	당기 1분기	전기	당기 1분기	전기

기초금액	30,815,101	33,166,400	(129,315)	(153,374)	30,685,786	33,013,026

당기비용으로 인식:

당기근무원가	668,970	2,760,016	-	-	668,970	2,760,016

이자원가	164,261	770,838	-	-	164,261	770,838

소 계	833,231	3,530,854	-	-	833,231	3,530,854

기타포괄손익으로 인식:

재측정요소

- 보험수리적손익	-	594,012	-	-	-	594,012

재무적 가정	-	138,930	-	-	-	138,930

경험 조정	-	455,082	-	-	-	455,082

- 사외적립자산 수익	-	-	-	-	-	-

소 계	-	594,012	-	-	-	594,012

기타:

퇴직급여 지급액	(168,638)	(6,476,165)	1,858	24,059	(166,780)	(6,452,106)

기말금액	31,479,694	30,815,101	(127,457)	(129,315)	31,352,237	30,685,786

(4) 연결실체의 기타종업원급여와 관련된 채무의 내역은 다음과 같습니다. 1) 장기종업원급여채무

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

장기종업원급여에 대한 채무(*)	829,067	814,974

(*) 장기매입채무및기타채무의 장기미지급금에 포함되어 있습니다.

2) 장기종업원급여채무의 현재가치 변동

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기

기초금액	814,974	875,162

당기비용으로 인식:

당기근무원가	9,201	38,647

이자원가	4,892	22,779

재측정손익	-	65,984

소 계	14,093	127,410

장기종업원급여채무에 대한 지급액	-	(187,598)

기말금액	829,067	814,974

20. 장ㆍ단기충당부채

당기 1분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

손해배상추정액 등(*1)	5,936,881	52,993,971	7,386,947	52,993,971

통상임금 소송 등(*2)	-	6,849,034	-	7,035,393

합 계	5,936,881	59,843,005	7,386,947	60,029,364

(*1) 연결실체는 손해배상추정액 등과 관련하여 자원의 유출 가능성이 높다고 판단한 금액 58,931백만원을 충당부채로 계상하고 있으며, 보고기간말 현재 1년 이내에 지급될 것으로 예상되는 5,937백만원을 유동부채로 분류하였습니다.(*2) 연결실체는 소송사건 등과 관련하여 자원의 유출 가능성이 높다고 판단한 금액 6,849백만원을 충당부채로 계상하고 있으며, 지급시기를 예측할 수 없고 보고기간말현재 1년 이내에 지급되지 않을 것으로 예상되어 비유동으로 분류하였습니다. 21. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당기 1분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기 1분기말	전기말

수권주식수	240,000,000주	240,000,000주

주당금액	2,500원	2,500원

발행주식수	33,252,697주	32,473,439주

자본금	85,631,742,500원	83,683,597,500원

(*1) 연결실체는 2008년 6월 중에 이사회 결의를 통하여 1,000,000주의 주식을 이익소각하였으며, 이에 따라 보통주자본금과 발행주식의 액면총액은 2,500백만원만큼 차이가 발생합니다.(*2) 당기 1분기 중 779,258주의 주식배당으로 1,948백만원의 자본금이 증가하였습니다.

(2) 당기 1분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

주식발행초과금	7,486,189	7,486,189

자기주식처분이익	14,105,552	14,105,552

기타자본잉여금	19,380	19,380

합 계	21,611,121	21,611,121

22. 기타자본항목(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

자기주식	(57,181,002)	(57,172,795)

기타	(3,305,826)	(3,305,826)

합 계	(60,486,828)	(60,478,621)

(2) 당기 1분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초 자기주식	6,498,149	57,172,795	4,079,738	39,372,897

취득	1,152	8,207	2,418,411	17,799,898

기말 자기주식	6,499,301	57,181,002	6,498,149	57,172,795

23. 기타포괄손익누계액(1) 당기 1분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증감(재분류조정 제외)	기말장부금액

매도가능금융자산평가손익누계액	(5,275,706)	-	(5,275,706)

해외사업환산손익누계액	(1,025,323)	560,137	(465,186)

지분법자본변동누계액	403,607	75,715	479,322

합 계	(5,897,422)	635,852	(5,261,570)

(2) 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증감(재분류조정 제외)	회계정책변경으로 인한 조정(*)	기말장부금액

매도가능금융자산평가손익누계액	-	1,942,494	(7,218,200)	(5,275,706)

해외사업환산손익누계액	(894,395)	(130,928)	-	(1,025,323)

지분법자본변동누계액	228,123	175,484	-	403,607

합 계	(666,272)	1,987,050	(7,218,200)	(5,897,422)

(*) 연결실체는 지분상품인 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 측정되도록 분류하였으며, 전전기 이전 손상차손으로 인식하였던 금액을 전기초 기타포괄손익누계액으로 조정하였습니다.

24. 이익잉여금(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

법정적립금(*)	7,828,900	7,309,300

미처분이익잉여금	558,008,993	561,277,020

합 계	565,837,893	568,586,320

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 1분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기

기초금액	568,586,320	542,578,092

연차배당	(7,143,203)	-

회계정책변경으로 인한 조정	-	6,640,042

당기순이익(손실)	4,394,776	19,818,448

확정급여제도의 재측정요소	-	(450,262)

기말금액	565,837,893	568,586,320

25. 영업이익

(1) 매출액1) 매출 원천연결실체의 주요 매출은 운수장비 및 기계장비의 판매로 인한 것입니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

제품매출액	83,504,446	86,760,444

상품매출액	434,432	104,615

합 계	83,938,878	86,865,059

2) 매출 구분당기 1분기와 전기 1분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.① 당기 1분기

(단위:천원)

구 분	운수장비	기계	합 계

주요 지리적 시장

국내	48,683,199	4,180,265	52,863,464

로컬수출	11,068,030	-	11,068,030

아시아	5,324,383	4,726	5,329,109

유럽	9,055,975	40,198	9,096,173

아메리카	5,218,251	363,851	5,582,102

합 계	79,349,838	4,589,040	83,938,878

주요 제품과 서비스 계열

재화	78,606,706	4,589,040	83,195,746

용역	743,132	-	743,132

수익인식 시기

한 시점에 이행	78,606,706	4,589,040	83,195,746

기간에 걸쳐 이행	743,132	-	743,132

고객과의 계약에서 생기는 수익	79,349,838	4,589,040	83,938,878

② 전기 1분기

(단위:천원)

구 분	운수장비	기계	합 계

주요 지리적 시장

국내	61,451,644	2,129,939	63,581,583

로컬수출	4,873,460	17,404	4,890,864

아시아	5,064,318	2,098	5,066,416

유럽	6,256,973	279,433	6,536,406

아메리카	6,783,339	6,451	6,789,790

합계	84,429,734	2,435,325	86,865,059

주요 제품과 서비스 계열

재화	83,461,399	2,435,325	85,896,724

용역	968,335	-	968,335

수익인식 시기

한 시점에 이행	83,461,399	2,435,325	85,896,724

기간에 걸쳐 이행	968,335	-	968,335

고객과의 계약에서 생기는 수익	84,429,734	2,435,325	86,865,059

3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 매출채권, 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

매출채권	75,018,951	57,152,295

계약부채	26,216,700	27,978,691

계약부채는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채와 유의적인 금융요소입니다. 당기 1분기말 유의적인 금융요소는 740백만원입니다. 전기말에 인식된 계약부채 27,979백만원 중 당기 1분기 중 수익으로 인식된 금액은 2,831백만원 입니다.

(2) 당기 1분기와 전기 1분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

제품매출원가	76,320,684	78,837,531

상품매출원가	357,858	71,417

합 계	76,678,542	78,908,948

(3) 당기 1분기와 전기 1분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

급여	1,339,563	1,668,314

퇴직급여	116,965	133,957

복리후생비	314,511	681,540

여비교통비	46,735	67,154

대손상각비(대손충당금환입)	127,049	(650,660)

수도광열비	17,548	21,095

운반비	212,891	276,909

수출제비용	362,269	271,931

임차료	326,362	166,579

세금과공과	103,391	65,400

소모품비	32,409	56,793

접대비	54,626	72,390

보험료	186,678	328,244

감가상각비	111,677	90,671

무형자산상각비	232	-

광고선전비	43,585	25,170

지급수수료	855,780	698,786

교육훈련비	23,515	36,497

애프터서비스비	93,843	77,151

해외시장개척비	-	1,354

전산운영비	-	11,615

충당부채전입(환입)	(1,450,066)	8,435,477

기타의판매관리비	134,671	150,231

합 계	3,054,234	12,686,598

(4) 비용의 성격별 분류 당기 1분기와 전기 1분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

제품의 변동	(1,977,466)	(5,848,224)

재공품의 변동	(842,586)	(1,837,497)

상품의 변동	64,258	327,207

원재료사용액	41,588,046	47,461,252

상품매입액	326,324	147,775

급여	9,434,710	10,356,160

퇴직급여	1,092,368	1,240,573

복리후생비	1,917,097	2,030,905

감가상각비	2,906,550	3,926,335

무형자산상각비	87,911	128,105

외주가공비	19,826,032	19,616,973

기타	5,309,532	14,045,982

합 계(*)	79,732,776	91,595,546

(*) 상기 비용의 합계는 연결포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비의 합계와 일치합니다.

26. 기타수익당기 1분기와 전기 1분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

유형자산처분이익	16,054	114,456

임대료수익	-	560,505

기타의대손충당금환입	956	-

잡이익	302,109	344,628

합 계	319,119	1,019,589

27. 기타비용당기 1분기와 전기 1분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

매각예정자산손상차손	236,134	-

기타의대손상각비	-	1,147

투자부동산상각비	108,526	108,014

기부금	-	1,000

잡손실	11,142	63,524

합 계	355,802	173,685

28. 순금융손익당기 1분기와 전기 1분기 중 순금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

이자수익	998,024	839,076

배당금수익	33,453	17,273

외환차익	118,273	614,854

외화환산이익	234,124	214,886

금융수익 합계	1,383,874	1,686,089

이자비용	145,664	327,851

외환차손	30,690	94,936

외화환산손실	9,957	101,283

금융비용 합계	186,311	524,070

순금융손익	1,197,563	1,162,019

29. 법인세비 용(수익)

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 이한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당기 1분기 법인세비용의 평균 유효세율은 19.09%입니다. 전기 1분기는 법인세 수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다 .

30. 주당 손익 (1) 기본주당손익1) 당기 1분기와 전기 1분기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기 1분기	전기 1분기

지배기업의 소유주지분 분기순이익(손실)	4,394,775,920원	(1,965,869,928)원

÷가중평균유통보통주식수	26,754,330주	28,542,031주

기본주당손익	164원	(69)원

2) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	당기 1분기	전기 1분기(*)

발행보통주식수	33,252,697	33,252,697

자기주식 효과	(6,498,367)	(4,710,666)

가중평균유통보통주식수	26,754,330	28,542,031

(*) 전기 1분기의 발행보통주식수는 당기 1분기 중 주식배당 효과를 반영하여 재계산하였습니다. (2) 희석주당손익연결실체는 희석잠재적보통주가 발행되어 있지 아니하므로 기본주당손익과 희석주당손익이 일치합니다.

31. 영업에서 창출된 현금흐름 당기 1분기 와 전기 1분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

(1) 분기순이익(손실)	4,394,776	(1,965,870)

(2) 조정	2,694,552	11,222,188

퇴직급여	833,231	882,713

대손상각비(대손충당금환입)	127,049	(650,660)

감가상각비	2,906,550	3,926,335

무형자산상각비	87,911	128,105

투자부동산상각비	108,526	108,014

매각예정자산손상차손	236,134	-

충당부채전입(환입)	(1,450,066)	8,435,477

이자비용	145,664	327,851

외화환산손실	9,957	101,283

관계기업투자손익	(64,647)	18,316

법인세비용(수익)	1,036,854	(775,011)

유형자산처분이익	(16,054)	(114,456)

기타의대손상각비(대손충당금환입)	(956)	1,147

이자수익	(998,024)	(839,076)

배당금수익	(33,453)	(17,273)

외화환산이익	(234,124)	(214,886)

매출액	-	(95,691)

(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(30,203,491)	(2,999,321)

매출채권의 감소(증가)	(17,692,539)	(3,678,963)

미수금의 감소(증가)	586,520	637,797

재고자산의 감소(증가)	(7,810,568)	(13,893,278)

선급금의 감소(증가)	3,486,434	(1,902,143)

선급비용의 감소(증가)	(677,701)	224,915

영업보증금의 감소(증가)	-	74,830

장기선급비용의 감소(증가)	-	(587,143)

매입채무의 증가(감소)	1,022,753	(2,264,298)

미지급금의 증가(감소)	(1,449,128)	1,916,640

미지급비용의 증가(감소)	(5,443,015)	(5,039,204)

선수금의 증가(감소)	-	22,626,644

계약부채의 증가(감소)	(1,898,541)	-

예수금의 증가(감소)	11,342	(880,611)

장기미지급금의 증가(감소)	14,091	15,357

충당부채의 증가(감소)	(186,359)	18,736

퇴직금의 지급	(168,638)	(270,767)

사외적립자산의 감소(증가)	1,858	2,167

합 계	(23,114,163)	6,256,997

32. 금융상품 및 금융위험 관리

(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

상각후원가금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	28,070,092	-	-	62,262,633	-	-

단기금융상품	170,000,000	-	-	170,000,000	-	-

단기금융자산	17,745	-	-	20,410	-	-

매출채권및기타채권	88,082,359	-	-	71,073,357	-	-

소 계	286,170,196	-	-	303,356,400	-	-

비유동자산:

장기금융상품	6,200	-	-	6,200	-	-

장기금융자산	37,925	2,812,161	3,182,329	38,120	2,778,708	3,182,329

장기매출채권및기타채권	840,366	-	-	840,366	-	-

소 계	884,491	2,812,161	3,182,329	884,686	2,778,708	3,182,329

합 계	287,054,687	2,812,161	3,182,329	304,241,086	2,778,708	3,182,329

(2) 당기 1분기말과 전기말 현재 금융부채는 전액 상각후원가로 인식된 금융부채입니다.

(3) 당기 1분기와 전기 1분기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 1분기

(단위:천원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	상각후원가금융부채	합 계

판매비와관리비:

대손상각비	127,049	-	-	127,049

기타비용:

기타의대손상각비(환입)	(838)	-	-	(838)

금융수익:

이자수익	998,024	-	-	998,024

배당금수익	-	33,453	-	33,453

외환차익	55,752	-	62,521	118,273

외화환산이익	153,429	-	80,695	234,124

금융수익 합계	1,207,205	33,453	143,216	1,383,874

금융비용:

이자비용	-	-	9,113	9,113

외환차손	22,333	-	8,357	30,690

외화환산손실	9,630	-	327	9,957

금융비용 합계	31,963	-	17,797	49,760

순손익	1,049,031	33,453	125,419	1,207,903

기타포괄손익	-	-	-	-

총포괄손익	1,049,031	33,453	125,419	1,207,903

2) 전기 1분기

(단위:천원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	상각후원가금융부채	합 계

판매비와관리비:

대손상각비(환입)	(650,660)	-	-	(650,660)

기타비용:

기타의대손상각비	573	-	-	573

금융수익:

이자수익	839,076	-	-	839,076

배당금수익	-	17,273	-	17,273

외환차익	499,574	-	115,280	614,854

외화환산이익	19,578	-	195,308	214,886

금융수익 합계	1,358,228	17,273	310,588	1,686,089

금융비용:

이자비용	-	-	55,925	55,925

외환차손	8,935	-	86,001	94,936

외화환산손실	101,112	-	171	101,283

금융비용 합계	110,047	-	142,097	252,144

순손익	1,898,268	17,273	168,491	2,084,032

기타포괄손익	-	-	-	-

총포괄손익	1,898,268	17,273	168,491	2,084,032

(4) 연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(5) 공정가치

당기 1분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

장기금융자산(*)	5,994,490	5,994,490	5,961,037	5,961,037

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	28,070,092	28,070,092	62,262,633	62,262,633

단기금융상품	170,000,000	170,000,000	170,000,000	170,000,000

단기금융자산	17,745	17,745	20,410	20,410

매출채권및기타채권	88,082,359	88,082,359	71,073,357	71,073,357

장기금융상품	6,200	6,200	6,200	6,200

장기금융자산	37,925	37,925	38,120	38,120

장기매출채권및기타채권	840,366	840,366	840,366	840,366

소 계	287,054,687	287,054,687	304,241,086	304,241,086

금융자산 합계	293,049,177	293,049,177	310,202,123	310,202,123

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	50,370,770	50,370,770	56,161,664	56,161,664

단기차입금	-	-	6,460,000	6,460,000

장기매입채무및기타채무	1,106,281	1,106,281	1,015,494	1,015,494

금융부채 합계	51,477,051	51,477,051	63,637,158	63,637,158

(*) 당기 1분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넒으므로, 그 범위내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 취득원가를 공정가치로 인식한 금액은 각각 2,818,490천원, 2,785,037천원입니다.

상각후원가로 인식된 금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.

33. 특수관계자(1) 당기 1분기말 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	특수관계자명

지배기업	㈜S

관계기업	S GULF Co., Ltd.

기타	S광주SS(곤산)유한공사S Polska Sp. z o.o.S Daewoo India Private Ltd.S America Ltd.S Automotive America, LLCS Motiv America Co.㈜SS㈜S㈜캔버라관광

연결실체의 최상위 지배자는 최평규입니다.

(2) 당기 1분기와 전기 1분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 1분기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타매출	유형자산취득	기타매입	배당금 지급

지배기업	㈜S	9,360	2,791	-	93,599	2,536,035

기타	S(*)	9,336,589	80,956	-	348,987	-

㈜S	2,641,485	16,735	-	-	-

S	6,210	2,345	18,750	688,581	-

S(곤산)유한공사	1,847,448	32,020	-	-	-

합 계	13,841,092	134,847	18,750	1,131,167	2,536,035

(*) S 대한 매출에는 진행률에 따라 인식하는 매출이 포함되어 있습니다.2) 전기 1분기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타매출	재고자산매입	유형자산취득	기타매입

지배기업	㈜S	-	11,644	-	-	107,240

기타	S(*)	7,944,178	229,005	350,521	757,212	166,146

㈜S	2,170	94,124	-	-	-

S	-	7,704	-	4,000	700,024

㈜S	-	108	-	-	-

S(곤산)유한공사	2,398,029	-	-	-	-

합 계	10,344,377	342,585	350,521	761,212	973,410

(*) S 대한 매출에는 진행률에 따라 인식하는 매출이 포함되어 있습니다. 3) 당기 1분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(3) 당기 1분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.1) 당기 1분기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	대여금	기타채권	기타채무

지배기업	㈜S	-	-	-	130,959

기타	S	8,893,231	-	25,987	108,783

㈜S	3,615,145	-	2,911	82,350

S	2,277	-	931	52,109

S(곤산)유한공사	1,395,160	6,749,600	-	-

합 계	13,905,813	6,749,600	29,829	374,201

2) 전기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	대여금	기타채권	기타채무

지배기업	㈜S	-	-	-	185,000

기타	S	8,289,300	-	79,926	85,754

㈜S	785,637	-	38,140	82,350

S	-	-	2,587	51,663

S(곤산)유한공사	1,997,781	6,510,400	-	-

합 계	11,072,718	6,510,400	120,653	404,767

(4) 당기 1분기와 전기 1분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

단기급여	152,350	135,150

퇴직후급여	12,003	13,314

연결실체의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

34. 우발채무와 약정사항 (1) 당기 1분기말 현재 연결실체의 금융기관 등과의 한도 약정내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:천USD)

금융기관	내역	한도금액	실행금액

한국산업은행	외화지급보증	USD 4,000	-

수입유산스	USD 20,000	USD 2,476

KEB하나은행	매입채무결제약정(*)	13,000,000	1,860,995

신한은행	매입채무결제약정(*)	3,000,000	989,678

서울보증보험	이행보증	252,607	252,607

자본재공제조합	이행보증	182,296,616	51,845,520

한국방위산업진흥회	이행보증	38,500,000	11,981,616

(*) 연결실체는 원재료 등을 납품하는 협력기업이 금융기관으로부터 전자방식 외상매출채권 담보대출을 원활히 받을 수 있도록 금융기관과 한도약정을 체결하고 있습니다. 해당 약정의 실행금액은 연결실체의 협력기업이 전자방식 외상매출채권 담보대출을 실행한 금액입니다.

(2) 당기 1분기말 현재 연결실체가 피고인 사건이 총 5건(소송가액 7,591,976천원)이 계류 중이며, 패소한 일부의 소송사건에 대해서는 장기충당부채를 설정하고 있습니다. 당기 1분기말 현재 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없습니다. 35. 보 고 기 간 후 사건연결실체는 사업다각화 및 시장확대를 목적으로 2019년 4월 16일자 이사회 결의에 따라 광주S 지분 전체를 13,460백만원에 취득하기로 결정하였습니다.