SNT다이내믹스 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 61(당) 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제 60(전) 기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
SNT다이내믹스주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요SNT다이내믹스주식회사(이하 "지배기업")는 방산품, 차량파워트레인, 공작기계(C.N.C선반 등) 등의 제조 및 판매를 주된 목적사업으로 하고 있습니다. 예화산탄공기총제작소(통일산업주식회사)는 1959년 4월에 설립되어, 1962년 8월에 설립된 동양기계공업주식회사와 1984년 2월 합병하고 상호를 주식회사 통일로 변경하였습니다. 이후 지배기업은 1991년 4월 주식회사 세일중공업, 1995년 4월 통일중공업주식회사, 2005년 6월 S, 2021년 2월에 SNT중공업주식회사로 변경하였으며, 2023년 2월에 현재의 SNT다이내믹스주식회사로 사명을 변경하였습니다. 지배기업은 1976년 7월 8일 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당기 1분기말 현재 주요 주주는 ㈜SNT홀딩스(42.27%) 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요당기 1분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	사용재무제표일	업종	지분율(%)

당기 1분기말	전기말

SNT AMT㈜	대한민국	3월 31일	자동차부품제조 및 판매	100	100

강소SNT기차배건유한공사(*)	중국	3월 31일	자동차부품제조 및 판매	100	100

광주SNT중공유한공사	중국	3월 31일	자동차부품제조 및 판매	100	100

(*) 강소SNT기차배건유한공사는 SNT AMT㈜의 종속기업입니다.

지분율은 종속기업을 통하여 간접으로 소유하고 있는 투자주식수를 포함하여 산정하였습니다.

(3) 당기 1분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같으며 요약 재무정보는 각 종속기업의 별도 재무정보입니다.1) 당기 1분기말

(단위:천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

SNT AMT㈜	30,065,747	15,103,196	14,962,551	25,095,434	518,985	518,985

강소SNT기차배건유한공사	8,384,610	3,478,334	4,906,276	1,503,833	81,444	278,859

광주SNT중공유한공사	14,463,747	763,540	13,700,207	1,089,787	(359,886)	206,325

2) 전기말

(단위:천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

SNT AMT㈜	28,048,858	13,605,292	14,443,566	86,848,418	1,073,697	1,073,697

강소SNT기차배건유한공사	8,621,248	3,993,831	4,627,418	9,613,198	(374,317)	(486,870)

광주SNT중공유한공사	14,656,969	1,163,087	13,493,882	5,569,158	(265,560)	(616,668)

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 분기연결재무제표이며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 회계정책의 변경

하기에 기재된 사항을 제외하고 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.1) 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세연결실체는 2023년 1월 1일부터 K-IFRS 1012의 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정사항을 적용하였습니다. 이 개정사항은 리스와 같이 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키는 거래를 최초 인식 면제에서 제외하도록 그 범위를 명확화 하였습니다. 리스 경우, 연결실체는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일부터 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하여야 하며, 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 다른 모든 거래의 경우, 연결실체는 가장 이른 기간의 개시일 이후에 발생하는 거래에 대해서 동 개정사항을 적용합니다.연결실체는 과거에 리스에 대해 통합적으로 연결되어 있다고 판단하여 회계처리 하였고, 이연법인세자산 또는 이연법인세부채가 순액으로 인식되는 경우를 제외하고는개정사항과 유사하게 회계처리 하였습니다.

2) 글로벌 최저한세글로벌 최저한세는 연결실체의 직전 4 개연도 중 2 개이상의 재무제표상 매출액이 7.5 억유로 이상인 다국적 그룹의 구성기업(재무제표에 포함된 종속기업)의 실효세율이 15%에 미치지 못하는 경우, 그 상당액을 특정 요건을 충족하는 지배기업이 속한 국가의 과세관청에 납부하는 제도입니다. 우리나라는 2022 년에 국제조세조정에 관한 법률 제 5 장 '글로벌최저한세의 과세'를 제정하였고 관련 시행령 등은 아직 제정 중인 상태입니다. 이 법률은 2024 년 1 월 1 일부터 시행 됩니다. IFRS에는 글로벌 최저한세와 관련된 구체적인 요구사항이 존재하지 않습니다. 한편 국제회계기준위원회에서는 한시적으로 글로벌최저한세에 대한 이연법인세회계를 의무적으로 수행하지 않기로 하는 IAS 12의 개정을 제안하였고, 이 중간재무제표의 승인일 현재 최종 개정안이 발표되지 않았습니다. 회계정책의 변경에 따른 공시사항은 연결실체의 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 반영될 것입니다

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

3. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업 단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업 단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다.

연결실체는 재화의 종류별로 보고부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재 화	주요 고객

운수장비사업	차축, 변속기, 방산품 등	완성차업체, 방산업체 등

기계사업	공작기계 등	기계가공업체 등

(1) 연결실체의 당기 1분기와 전기 1분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

보고부문	당기 1분기	전기 1분기

매출액	영업이익	매출액	영업이익

운수장비사업	105,497,017	8,547,065	85,501,877	2,291,919

기계사업	1,183,510	474,065	1,535,230	450,417

소 계	106,680,527	9,021,130	87,037,107	2,742,336

연결조정 등	(3,841,338)	38,558	(3,351,586)	42,231

합 계	102,839,189	9,059,688	83,685,521	2,784,567

당기 1분기와 전기 1분기 중 운수장비사업 부문에서 단일 외부고객으로부터의 매출액이 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

A사(*1)	-	8,518,948

B사	27,509,885	22,106,180

C사	10,457,873	9,235,825

D사(*1)	-	10,110,763

E사(*2)	12,979,691	-

합 계	50,947,449	49,971,716

(*1) 당기 1분기에는 전체 매출액의 10% 이상이 되지 않으므로 당기의 매출액을 기재 하지 아니하였습니다.(*2) 전기 1분기에는 전체 매출액의 10% 이상이 되지 않으므로 전기의 매출액을 기재 하지 아니하였습니다.(2) 연결실체의 당기 1분기말과 전기말 현재 보고부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.1) 당기 1분기말

(단위:천원)

구 분	운수장비사업	기계사업	공 통	합 계

보고부문 자산총액	455,013,655	4,804,905	455,467,260	915,285,820

보고부문 부채총액	-	-	252,507,701	252,507,701

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	운수장비사업	기계사업	공 통	합 계

보고부문 자산총액	442,779,951	4,539,498	483,674,856	930,994,305

보고부문 부채총액	-	-	271,939,015	271,939,015

부문별 자산은 주로 재고자산 및 유ㆍ무형자산으로 구성되며 현금및현금성자산 및 금융자산 등은 배분되지 아니하였습니다. 또한 부문별 부채는 배분되지 아니하였습니다.

(3) 당기 1분기와 전기 1분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지 역	당기 1분기	전기 1분기

국내	76,269,356	54,324,479

로컬수출	12,429,854	8,343,525

아시아	4,247,640	5,510,117

유럽	8,162,869	13,002,835

아메리카	1,729,470	2,504,565

합 계	102,839,189	83,685,521

4. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

현금	58,449	93,263

제예금	21,322,402	15,745,665

합 계	21,380,851	15,838,928

(2) 당기 1분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금	253,616,848	-	250,174,332	-

별단예금	-	4,000	-	4,000

합 계	253,616,848	4,000	250,174,332	4,000

(3) 당기 1분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말	사용제한사유

현금및현금성자산	1,095,229	1,089,827	질권설정

장기금융상품	4,000	4,000	당좌개설보증금

합 계	1,099,229	1,093,827

5. 장ㆍ단기금융자산

(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

지분증권	-	42,216,374	-	34,371,385

채무증권	210	4,439,226	210	4,422,410

합 계	210	46,655,600	210	38,793,795

(2) 당기 1분기말과 전기말 현재 지분증권 및 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

[지분증권]

시장성 있는 지분증권:	41,411,665	33,566,676

시장성 없는 지분증권:

㈜제이티비씨	-	-

케이지모빌리티㈜(*)	798,380	798,380

기타	6,329	6,329

소 계	42,216,374	34,371,385

[채무증권]

자본재공제조합	3,917,780	3,904,572

방위산업공제조합	506,271	502,663

기타	15,385	15,385

소 계	4,439,436	4,422,620

합 계	46,655,810	38,794,005

(*) 케이지모빌리티㈜(舊 쌍용자동차㈜) 주식은 회생계획안에 따라 출자전환에 의하여 변제받은 주식으로서 당기 1분기말 현재 주권이 거래정지상태이므로 시장성 없는 지분증권으로 분류하였습니다.전액 손상 처리한 ㈜제이티비씨 주식을 제외한 시장성 없는 장ㆍ단기금융자산은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 하였습니다.

(3) 당기 1분기와 전기 중 지분증권 및 채무증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기

지분증권	채무증권	지분증권	채무증권

기초장부금액	34,371,385	4,422,620	43,384,803	2,891,395

평가손익(법인세차감전)	(86,470)	-	(9,811,798)	(7,161)

취득금액	7,931,459	-	-	1,550,155

기타(*)	-	16,816	798,380	9,476

처분금액	-	-	-	(21,245)

기말장부금액	42,216,374	4,439,436	34,371,385	4,422,620

(*) 자본재공제조합과 방위산업공제조합의 출자금 배당에 따라 증가된 금액입니다.

6. 장ㆍ단기매출채권및기타채권

(1) 장ㆍ단기매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는바, 당기 1분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

평가전금액	대손충당금	장부금액	평가전금액	대손충당금	장부금액

매출채권및기타채권:

매출채권	45,182,098	(2,603,106)	42,578,992	64,982,883	(2,700,381)	62,282,502

미수금	4,624,949	(7,108)	4,617,841	1,799,353	(5,828)	1,793,525

미수수익	3,192,573	-	3,192,573	1,697,274	-	1,697,274

리스채권	344,232	-	344,232	342,156	-	342,156

대여금	2,080,000	-	2,080,000	2,593,162	-	2,593,162

합 계	55,423,852	(2,610,214)	52,813,638	71,414,828	(2,706,209)	68,708,619

장기매출채권및기타채권:

리스채권	687,555	-	687,555	785,098	-	785,098

대여금	300,000	-	300,000	30,300,000	-	30,300,000

보증금	1,322,467	-	1,322,467	1,160,323	-	1,160,323

합 계	2,310,022	-	2,310,022	32,245,421	-	32,245,421

(2) 당기 1분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기

기초장부금액	2,706,209	4,302,664

대손상각비(대손충당금환입)	(104,387)	131,767

기타의대손상각비	1,280	1,626

기타변동	7,112	(1,729,848)

기말장부금액	2,610,214	2,706,209

(3) 당기 1분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매출채권및기타채권에 대한 연체 정보 및 연체 내역 별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.① 당기 1분기말

(단위:천원)

구 분	매출채권	기타채권

채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액	채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액

미연체	42,121,221	0.71%	299,751	12,549,979	0.06%	7,108

연체된일수	3월이하	602,038	0.11%	656	-	-	-

3월초과~6월이하	132,134	1.34%	1,766	-	-	-

6월초과~9월이하	12,994	9.53%	1,239	-	-	-

9월초과~12월이하	18,523	25.74%	4,767	-	-	-

12월초과~15월이하	244	42.43%	104	1,797	0.00%	-

15월초과~18월이하	322	62.45%	201	-	-	-

24월초과	2,294,622	100.00%	2,294,622	-	-	-

소 계	3,060,877	75.25%	2,303,355	1,797	0.00%	-

합 계	45,182,098	5.76%	2,603,106	12,551,776	0.06%	7,108

② 전기말

(단위:천원)

구 분	매출채권	기타채권

채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액	채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액

미연체	60,436,849	0.43%	259,005	38,675,719	0.02%	5,828

연체된일수	3월이하	1,254,187	4.09%	51,249	-	-	-

3월초과~6월이하	924,613	5.59%	51,658	-	-	-

6월초과~9월이하	29,811	23.51%	7,010	-	-	-

9월초과~12월이하	11,320	47.91%	5,423	-	-	-

12월초과~15월이하	322	79.19%	255	-	-	-

15월초과~18월이하	-	-	-	-	-	-

24월초과	2,325,781	100.00%	2,325,781	1,647	0.00%	-

소 계	4,546,034	53.70%	2,441,376	1,647	0.00%	-

합 계	64,982,883	4.16%	2,700,381	38,677,366	0.02%	5,828

7. 재고자산(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	30,000	(29,998)	2	30,000	(29,998)	2

제품	54,564,052	(12,439,758)	42,124,294	52,051,012	(12,910,511)	39,140,501

재공품	54,113,685	(4,945,743)	49,167,942	48,202,435	(5,125,106)	43,077,329

원재료	56,982,927	(17,805,761)	39,177,166	55,282,326	(17,841,202)	37,441,124

저장품	491,648	-	491,648	478,328	-	478,328

미착품	9,514,980	-	9,514,980	10,027,562	-	10,027,562

합 계	175,697,292	(35,221,260)	140,476,032	166,071,663	(35,906,817)	130,164,846

(2) 당기 1분기와 전기 1분기 중 재고자산평가충당금과 관련하여 매출원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

매출원가:

- 재고자산평가충당금환입	(685,557)	(665,791)

8. 기타유동ㆍ비유동자산(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 기타유동ㆍ비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	1,952,015	4,201,600	5,737,042	811,534

(대손충당금)	(2,180)	-	(1,648)	-

선급비용	3,747,485	233,847	535,209	254,954

기타	-	23,061	-	23,062

합 계	5,697,320	4,458,508	6,270,603	1,089,550

(2) 당기 1분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전 기

기초장부금액	1,648	-

기타의대손상각비	532	1,648

기말장부금액	2,180	1,648

9. 관계기업투자(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	소재지	연차결산일	주요 영업활동	당기 1분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

유일커리어신기술투자조합	대한민국	12월 31일	투자활동	40.18	2,196,895	48.91	2,221,351

유일성장기술구조혁신신기술투자조합	대한민국	12월 31일	투자활동	20.00	8,787,306	20.00	8,821,099

합 계	10,984,201	11,042,450

(2) 당기 1분기와 전기 중 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전 기

유일커리어신기술투자조합	유일성장기술구조혁신신기술투자조합	유일커리어신기술투자조합	유일성장기술구조혁신신기술투자조합	주식회사케이에이치이

기초평가액	2,221,351	8,821,099	4,374,897	4,100,000	-

관계기업의 취득	-	-	-	4,900,000	30,040,000

관계기업의 당기순손익에 대한 지분 증감	(24,456)	(33,793)	(2,153,546)	(178,901)	(674,070)

처분(*)	-	-	-	-	(29,365,930)

기말평가액	2,196,895	8,787,306	2,221,351	8,821,099	-

(*) 연결실체는 전기 중 주식회사 케이에이치이의 지분 47.7%를 취득하여 관계기업투자에 대한 손익을 인식하던 중 잔여지분 전체를 추가 취득하여 종속기업으로 분류하면서 지배력 획득일 현재의 관계기업투자의 공정가치와 장부가액의 차이 2,623,831천원을 관계기업투자처분이익으로 인식하였습니다. 연결실체는 전기 중 주식회사 케이에이치이의 지분 전체를 에스앤티에너지 주식회사에 처분하였습니다.

10. 유형자산(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	248,451,248	-	-	-	248,451,248	248,451,248	-	-	-	248,451,248

건물	48,753,321	(36,711,943)	-	-	12,041,378	48,465,442	(36,081,162)	-	-	12,384,280

구축물	14,702,505	(11,563,972)	(897,556)	-	2,240,977	14,687,505	(11,487,072)	(897,556)	-	2,302,877

기계장치	178,548,163	(160,209,031)	(8,616,953)	-	9,722,179	177,484,340	(159,388,421)	(8,493,315)	-	9,602,604

차량운반구	2,458,206	(1,905,059)	(30,653)	-	522,494	2,470,315	(1,882,202)	(30,653)	-	557,460

기타유형자산	52,111,699	(45,972,462)	(891,029)	(6,405)	5,241,803	50,983,638	(45,533,070)	(891,029)	(8,806)	4,550,733

건설중인자산	2,232,028	-	-	-	2,232,028	2,228,858	-	-	-	2,228,858

입목	124,133	-	-	-	124,133	124,133	-	-	-	124,133

합 계	547,381,303	(256,362,467)	(10,436,191)	(6,405)	280,576,240	544,895,479	(254,371,927)	(10,312,553)	(8,806)	280,202,193

(2) 당기 1분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액(*1)	처분액	감가상각비	기타증감액(*2)	기말장부금액

토지	248,451,248	-	-	-	-	248,451,248

건물	12,384,280	-	-	(403,070)	60,168	12,041,378

구축물	2,302,877	15,000	-	(76,900)	-	2,240,977

기계장치	9,602,604	552,700	(4)	(491,998)	58,877	9,722,179

차량운반구	557,460	-	(1)	(34,963)	-	522,494

기타유형자산	4,550,733	1,101,743	-	(411,591)	918	5,241,803

건설중인자산	2,228,858	19,080	-	-	(15,910)	2,232,028

입목	124,133	-	-	-	-	124,133

합 계	280,202,193	1,688,523	(5)	(1,418,523)	104,053	280,576,240

(*1) 당기 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 673,580천원 입니다.(*2) 기타증감액에는 해외 종속기업 재무제표 환산에 따른 조정액이 포함되어 있습니다.

(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액(*1)	처분액	감가상각비	기타증감액(*2)	기말장부금액

토지	248,451,248	-	-	-	-	248,451,248

건물	14,036,036	-	-	(1,623,125)	(28,631)	12,384,280

구축물	1,641,340	960,757	-	(299,220)	-	2,302,877

기계장치	7,713,142	4,171,410	(17,396)	(2,244,073)	(20,479)	9,602,604

차량운반구	396,127	307,059	(1)	(145,794)	69	557,460

기타유형자산	3,024,539	2,962,043	(82)	(1,435,357)	(410)	4,550,733

건설중인자산	-	1,289,169	-	-	939,689	2,228,858

미착기계	939,689	-	-	-	(939,689)	-

입목	124,133	-	-	-	-	124,133

합 계	276,326,254	9,690,438	(17,479)	(5,747,569)	(49,451)	280,202,193

(*1) 전기 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 164,383천원 입니다.(*2) 기타증감액에는 해외 종속기업 재무제표 환산에 따른 조정액이 포함되어 있습니다.

11. 무형자산

(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

취득금액	상각누계액(*)	정부보조금	장부금액	취득금액	상각누계액(*)	정부보조금	장부금액

산업재산권	59,250	(59,250)	-	-	59,250	(59,250)	-	-

개발비	24,355,815	(23,399,638)	(956,177)	-	24,355,815	(23,399,638)	(956,177)	-

소프트웨어	4,688,493	(4,196,556)	-	491,937	4,688,492	(4,153,126)	-	535,366

회원권	926,371	(557,951)	-	368,420	926,371	(557,951)	-	368,420

영업권	48,645	-	-	48,645	48,645	-	-	48,645

기타무형자산	3,584	(3,584)	-	-	3,584	(3,584)	-	-

합 계	30,082,158	(28,216,979)	(956,177)	909,002	30,082,157	(28,173,549)	(956,177)	952,431

(*) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당기 1분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	회원권	영업권	합 계

기초장부금액	535,367	368,420	48,645	952,432

무형자산상각비	(43,430)	-	-	(43,430)

기말장부금액	491,937	368,420	48,645	909,002

(3) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	영업권	합 계

기초장부금액	555	628,138	368,420	48,645	1,045,758

증가액	-	233,000	-	-	233,000

무형자산상각비	(555)	(325,772)	-	-	(326,327)

기말장부금액	-	535,366	368,420	48,645	952,431

12. 투자부동산

(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	87,054,271	-	87,054,271	87,054,271	-	87,054,271

건물 등	20,984,240	(13,399,580)	7,584,660	20,958,590	(13,253,120)	7,705,470

합 계	108,038,511	(13,399,580)	94,638,931	108,012,861	(13,253,120)	94,759,741

(2) 당기 1분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득	감가상각비	기말장부금액

토지	87,054,271	-	-	87,054,271

건물 등	7,705,470	25,650	(146,460)	7,584,660

합 계	94,759,741	25,650	(146,460)	94,638,931

(3) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득	감가상각비	기말장부금액

토지	87,054,271	-	-	87,054,271

건물 등	8,024,241	294,300	(613,071)	7,705,470

합 계	95,078,512	294,300	(613,071)	94,759,741

(4) 당기 1분기와 전기 1분기에 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

임대수익	712,467	715,340

운영비용	(233,265)	(250,943)

합 계	479,202	464,397

13. 리스

(1) 리스채권연결실체는 리스 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 거래로 판단되는 전대 리스 계약에 대해서 금융리스로 분류하고 있습니다. 당기 1분기와 전기 1분기 중 동 전대리스계약과 관련하여 각각 6,902천원 및 7,505천원의 수익을 인식하였습니다.

1) 당기 1분기말과 전기말 현재 금융리스의 리스총투자 및 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

리스총투자	최소리스료 현재가치	리스총투자	최소리스료 현재가치

1년 이내	349,780	344,232	347,215	342,156

1년 초과 5년 이내	726,000	687,555	830,934	785,098

합 계	1,075,780	1,031,787	1,178,149	1,127,254

2) 당기 1분기말과 전기말 현재 금융리스 채권의 미실현이자수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

리스총투자	1,075,780	1,178,149

리스순투자	1,031,787	1,127,254

미실현이자수익	43,993	50,895

3) 당기 1분기말 현재 손상된 리스채권은 없습니다.

(2) 사용권 자산 1) 당기 1분기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	846,148	(104,952)	741,196	811,744	(94,762)	716,982

건물	24,807	(14,927)	9,880	24,807	(14,147)	10,660

차량운반구	99,277	(85,938)	13,339	99,277	(79,733)	19,544

합 계	970,232	(205,817)	764,415	935,828	(188,642)	747,186

2) 당기 1분기와 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전 기

기초	증가	감소	감가상각비	기타	기말	기초	증가	감소	감가상각비	기타	기말

토지	716,982	-	-	(6,077)	30,291	741,196	760,349	-	-	(25,014)	(18,353)	716,982

건물	10,660	-	-	(780)	-	9,880	228,938	731,753	(919,436)	(30,595)	-	10,660

차량운반구	19,544	-	-	(6,205)	-	13,339	58,539	14,965	(6,235)	(47,725)	-	19,544

합 계	747,186	-	-	(13,062)	30,291	764,415	1,047,826	746,718	(925,671)	(103,334)	(18,353)	747,186

(3) 리스부채 1) 당기 1분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전 기

기초	1,158,853	1,510,011

증가	-	14,965

감소	-	(6,964)

이자비용	7,079	34,895

지급	(109,965)	(394,054)

기말	1,055,967	1,158,853

2) 당기 1분기와 전기 1분기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

현금유출액	비용인식액	현금유출액	비용인식액

리스부채에서 발생한 금액	109,965	7,079	117,750	9,307

단기리스	54,764	60,488	38,351	36,855

소액리스	16,389	18,751	7,443	7,656

변동리스	3,558	3,558	702	702

합 계	184,676	89,876	164,246	54,520

3) 당기 1분기말과 전기말 현재 리스부채의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

1년 이내	363,442	365,500

1년 초과 - 3년 이내	737,158	733,708

3년 초과	-	111,357

보고기간종료일 현재 할인되지 않은 리스부채	1,100,600	1,210,565

보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	1,055,967	1,158,853

유동리스부채	357,665	360,136

비유동리스부채	698,302	798,717

14. 담보제공자산

당기 1분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:JPY)

담보제공자산	장부금액	담보제공사유	차입금액	담보설정금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치,투자부동산	314,187,236	운영자금차입	-	110,000,000	한국산업은행

JPY 3,870,000,000

장기금융자산	3,917,780	보증	-	3,904,572	자본재공제조합

506,271	보증	-	502,663	방위산업공제조합

현금및현금성자산	1,095,229	예금담보용	-	1,095,229	자본재공제조합

15. 장ㆍ단기매입채무및기타채무당기 1분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	49,797,375	-	45,196,207	-

미지급금	6,337,510	770,959	12,799,109	755,014

미지급비용	5,643,869	-	14,870,324	-

예수보증금	-	60,000	-	60,000

임대보증금	351,310	352,708	353,980	350,734

리스부채	357,665	698,302	360,136	798,717

합 계	62,487,729	1,881,969	73,579,756	1,964,465

16. 기타유동부채 당기 1분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

선수금	19,881	19,073

예수금	507,724	1,508,853

계약부채	94,024,829	102,745,628

합 계	94,552,434	104,273,554

17. 종업원급여

연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 병행하여 운영하고 있습니다.

(1) 당기 1분기와 전기 1분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

급여	8,981,458	9,394,988

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	337,774	461,134

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	361,651	245,118

장기종업원급여 채무에 대한 비용	20,354	16,998

합 계	9,701,237	10,118,238

(2) 당기 1분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

확정급여부채	6,889,563	6,583,631

확정기여형 퇴직급여제도 관련 미지급비용	265,525	181,715

장기종업원급여채무	770,959	755,014

연차수당 관련 미지급비용	1,469,953	1,124,555

총 종업원급여부채	9,396,000	8,644,915

(3) 연결실체의 확정급여제도와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 확정급여부채

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,910,201	6,604,269

사외적립자산의 공정가치	(20,638)	(20,638)

확정급여제도의 부채 인식액	6,889,563	6,583,631

2) 확정급여부채 조정내역

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당기 1분기	전 기	당기 1분기	전 기	당기 1분기	전 기

기초금액	6,604,269	12,761,669	(20,638)	(43,607)	6,583,631	12,718,062

당기비용으로 인식:

당기근무원가	263,640	1,565,352	-	-	263,640	1,565,352

이자원가	74,134	279,185	-	-	74,134	279,185

소 계	337,774	1,844,537	-	-	337,774	1,844,537

기타포괄손익으로 인식:

재측정요소

- 보험수리적손익	-	(344,142)	-	-	-	(344,142)

인구통계적 가정	-	49,523	-	-	-	49,523

재무적 가정	-	(614,676)	-	-	-	(614,676)

경험 조정	-	221,011	-	-	-	221,011

- 사외적립자산 수익	-	-	-	-	-	-

소 계	-	(344,142)	-	-	-	(344,142)

기타:

퇴직급여 지급액	(31,842)	(7,657,795)	-	22,968	(31,842)	(7,634,827)

기말금액	6,910,201	6,604,269	(20,638)	(20,639)	6,889,563	6,583,630

3) 사외적립자산의 구성내역

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

예금 등	20,638	20,639

(4) 연결실체의 기타종업원급여와 관련된 채무의 내역은 다음과 같습니다.1) 장기종업원급여채무

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

장기종업원급여에 대한 채무(*)	770,959	755,014

(*) 장기매입채무및기타채무의 장기미지급금에 포함되어 있습니다.

2) 장기종업원급여채무의 현재가치 변동

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기

기초금액	755,014	867,884

당기비용으로 인식:

당기근무원가	10,635	43,558

이자원가	9,718	24,432

재측정손익	-	(126,503)

소 계	20,353	(58,513)

장기종업원급여채무에 대한 지급액	(4,408)	(54,357)

기말금액	770,959	755,014

18. 장ㆍ단기충당부채

(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

손해배상추정액 등(*1)	831,101	46,003,500	46,834,601	831,101	46,003,500	46,834,601

통상임금 소송 등	-	217,563	217,563	-	205,402	205,402

합 계	831,101	46,221,063	47,052,164	831,101	46,208,902	47,040,003

(*1) 연결실체는 손해배상추정액 등과 관련하여 자원의 유출 가능성이 높다고 판단한 금액 46,835백만원을 충당부채로 계상하고 있으며, 보고기간말 현재 1년 이내에 지급될 것으로 예상되는 831백만원을 유동부채로 분류하였습니다.

(2) 당기 1분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

당기 1분기

손해배상추정액 등	46,834,601	-	-	46,834,601

통상임금 소송 등	205,402	12,161	-	217,563

합 계	47,040,003	12,161	-	47,052,164

전기

손해배상추정액 등(*1)	46,834,601	690,673	(690,673)	46,834,601

통상임금 소송 등(*1)	7,168,917	906,794	(7,870,309)	205,402

합 계	54,003,518	1,597,467	(8,560,982)	47,040,003

(*1) 연결실체는 전기 중 손해배상소송의 2심 판결결과에 따라 690백만원을 추가 지급하였으며, 통상임금 소송의 1심 판결결과에 따라 7,870백만원을 지급하였습니다.

19. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당기 1분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기 1분기말	전기말

수권주식수	240,000,000주	240,000,000주

주당금액	2,500원	2,500원

발행주식수	33,252,697주	33,252,697주

자본금(*)	85,631,742,500	85,631,742,500

(*) 지배기업은 2008년 6월 중에 이사회 결의를 통하여 1,000,000주의 주식을 이익소각하였으며, 이에 따라 보통주자본금과 발행주식의 액면총액은 2,500백만원만큼 차이가 발생합니다.

(2) 당기 1분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

주식발행초과금	7,486,189	7,486,189

자기주식처분이익	14,941,797	14,941,797

기타자본잉여금	19,380	19,380

합 계	22,447,366	22,447,366

20. 기타자본항목(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

자기주식	(84,350,269)	(84,350,269)

기타	(3,427,868)	(3,427,868)

합 계	(87,778,137)	(87,778,137)

(2) 당기 1분기와 전기 중 연결실체가 보유한 자기주식의 변동내역은 없습니다.

21. 기타포괄손익누계액(1) 당기 1분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증감	기말장부금액

지분증권평가손익누계액	(5,056,877)	(68,312)	(5,125,189)

해외사업환산손익누계액	1,306,206	763,627	2,069,833

합 계	(3,750,671)	695,315	(3,055,356)

(2) 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증감	기말장부금액

지분증권평가손익누계액	2,694,443	(7,751,320)	(5,056,877)

해외사업환산손익누계액	1,769,867	(463,661)	1,306,206

합 계	4,464,310	(8,214,981)	(3,750,671)

22. 이익잉여금(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

법정적립금(*)	11,383,000	10,263,000

미처분이익잉여금	634,149,504	632,241,988

합 계	645,532,504	642,504,988

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 1분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전 기

기초금액	642,504,988	628,184,208

배당금의 지급	(7,837,847)	(8,957,540)

당기순이익	10,865,363	23,006,448

확정급여제도의 재측정요소	-	271,872

기말금액	645,532,504	642,504,988

23. 영업이익

(1) 매출액1) 매출 원천연결실체의 주요 매출은 운수장비 및 기계장비의 판매로 인한 것입니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

제품매출액	99,903,153	81,681,134

용역매출액	2,936,036	1,970,787

상품매출액	-	33,600

고객과의 계약에서 생기는 수익	102,839,189	83,685,521

2) 매출 구분당기 1분기와 전기 1분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.① 당기 1분기

(단위:천원)

구 분	운수장비	기계	합 계

주요 지리적 시장

국내	75,090,329	1,179,027	76,269,356

로컬수출	12,429,854	-	12,429,854

아시아	4,247,640	-	4,247,640

유럽	8,159,036	3,833	8,162,869

아메리카	1,728,820	650	1,729,470

합 계	101,655,679	1,183,510	102,839,189

주요 제품과 서비스 계열

재화	99,406,610	496,543	99,903,153

용역	2,249,069	686,967	2,936,036

수익인식 시기

한 시점에 이행	99,406,610	496,543	99,903,153

기간에 걸쳐 이행	2,249,069	686,967	2,936,036

고객과의 계약에서 생기는 수익	101,655,679	1,183,510	102,839,189

② 전기 1분기

(단위:천원)

구 분	운수장비	기계	합 계

주요 지리적 시장

국내	53,227,121	1,097,358	54,324,479

로컬수출	8,343,525	-	8,343,525

아시아	5,510,117	-	5,510,117

유럽	12,564,963	437,872	13,002,835

아메리카	2,504,565	-	2,504,565

합 계	82,150,291	1,535,230	83,685,521

주요 제품과 서비스 계열

재화	80,878,344	836,390	81,714,734

용역	1,271,947	698,840	1,970,787

수익인식 시기

한 시점에 이행	80,878,344	836,390	81,714,734

기간에 걸쳐 이행	1,271,947	698,840	1,970,787

고객과의 계약에서 생기는 수익	82,150,291	1,535,230	83,685,521

3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 매출채권, 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

매출채권	42,578,992	62,282,503

계약부채	94,024,829	102,745,628

계약부채는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채와 유의적인 금융요소입니다. 당기 1분기말 유의적인 금융요소는 1,005백만원입니다. 2023년 1월 1일에 인식된 계약부채 102,745백만원 중당기에 수익으로 인식된 금액은 22,183백만원 입니다.

(2) 당기 1분기와 전기 1분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

제품매출원가	87,245,505	73,366,351

용역매출원가	1,111,535	274,796

상품매출원가	-	23,100

합 계	88,357,040	73,664,247

(3) 당기 1분기와 전기 1분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

급여	1,570,015	1,586,204

퇴직급여	99,328	101,343

복리후생비	336,634	306,536

여비교통비	67,257	24,930

대손상각비(대손충당금환입)	(104,387)	(42,523)

수도광열비	3,679	3,161

운반비	310,462	207,617

수출제비용	574,371	1,138,241

임차료	464,018	413,468

세금과공과	60,956	64,795

소모품비	58,354	29,385

접대비	101,025	84,304

보험료	166,020	263,300

감가상각비	62,852	77,397

광고선전비	113,722	30,491

지급수수료	697,464	804,580

교육훈련비	10,340	13,027

애프터서비스비	27,991	52,554

해외시장개척비	243,579	175,133

경상연구개발비	418,932	718,597

전산운영비	4,827	9,198

충당부채전입	12,161	1,085,929

기타의판매관리비	122,861	89,039

합 계	5,422,461	7,236,706

(4) 비용의 성격별 분류당기 1분기와 전기 1분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

제품의변동	(2,983,793)	2,387,258

재공품의변동	(6,090,611)	(7,596,775)

상품의변동	-	23,100

원재료사용액	55,052,724	43,474,947

상품매입액	2,747	4,422

급여	8,981,458	9,394,988

퇴직급여	699,425	706,252

복리후생비	1,512,754	1,524,243

감가상각비	1,578,045	1,579,097

무형자산상각비	43,430	85,060

외주가공비	28,220,049	22,470,800

기타	6,763,273	6,847,563

합 계(*)	93,779,501	80,900,955

(*) 상기 비용의 합계는 연결포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비의 합계와 일치합니다.

24. 기타수익당기 1분기와 전기 1분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

유형자산처분이익	22,555	61,247

잡이익	96,623	87,729

합 계	119,178	148,976

25. 기타비용당기 1분기와 전기 1분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

기타의대손상각비	1,812	1,972

기부금	86,062	-

잡손실	18,226	64,297

합 계	106,100	66,269

26. 순금융손익당기 1분기와 전기 1분기 중 순금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

이자수익	2,945,271	829,270

배당금수익	3,244,381	2,901,375

외환차익	189,418	110,583

외화환산이익	167,211	110,814

금융수익 합계	6,546,281	3,952,042

이자비용	1,200,112	99,108

외환차손	126,265	94,329

외화환산손실	9,048	6,256

금융비용 합계	1,335,425	199,693

순금융손익	5,210,856	3,752,349

27. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당기 1분기와 전기1분기 법인세비용의 유효세율은 23.62%, 22.35% 입니다.

28. 주당이익(1) 기본주당이익1) 당기 1분기와 전기 1분기 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기 1분기	전기 1분기

지배기업의 소유주지분 분기순이익	10,865,363,117원	5,086,984,431원

÷가중평균유통보통주식수	22,393,851주	22,393,851주

기본주당이익	485원	227원

2) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

발행보통주식수	33,252,697	33,252,697

자기주식 효과	(10,858,846)	(10,858,846)

가중평균유통보통주식수	22,393,851	22,393,851

(2) 희석주당이익연결실체는 희석잠재적보통주가 발행되어 있지 아니하므로 기본주당이익과 희석주당이익이 일치합니다.

29. 영업에서 창출된 현금흐름당기 1분기와 전기 1분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

(1) 분기순이익	10,865,363	5,086,984

(2) 조정	(567,565)	240,176

퇴직급여	337,774	461,134

대손충당금환입	(104,387)	(42,523)

재고자산평가충당금환입	(685,557)	(665,791)

감가상각비	1,418,523	1,391,898

사용권자산감가상각비	13,062	32,761

무형자산상각비	43,430	85,060

기타의대손상각비	1,812	1,972

투자부동산상각비	146,460	154,438

이자비용	1,200,112	99,108

외화환산손실	9,048	6,256

법인세비용	3,360,010	1,463,819

관계기업의당기순손익에대한지분감소	58,249	68,821

충당부채전입	12,161	1,085,929

판매보상비	1,156	-

유형자산처분이익	(22,555)	(61,247)

이자수익	(2,945,271)	(829,270)

배당금수익	(3,244,381)	(2,901,375)

외화환산이익	(167,211)	(110,814)

(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(17,057,334)	(28,535,233)

매출채권의 감소(증가)	20,080,896	(13,905,634)

미수금의 감소(증가)	(2,823,569)	(333,861)

리스채권의 감소(증가)	102,369	86,862

재고자산의 감소(증가)	(9,374,391)	(10,162,834)

선급금의 감소(증가)	839,587	(1,909,376)

선급비용의 감소(증가)	(3,171,836)	(369,565)

장기선급비용의 감소(증가)	(13,790)	(63)

매입채무의 증가(감소)	4,438,844	9,695,397

미지급금의 증가(감소)	(6,986,709)	(569,949)

미지급비용의 증가(감소)	(9,229,203)	(8,195,102)

예수금의 증가(감소)	(993,719)	(746,477)

장기미지급금의 증가(감소)	15,945	(2,345)

계약부채의 증가(감소)	(9,909,916)	(2,108,451)

퇴직금의 지급	(31,842)	(13,835)

합 계	(6,759,536)	(23,208,073)

30. 금융상품의 범주별 분류 및 손익

(1) 당기 1분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

상각후원가금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	21,380,851	-	-	15,838,929	-	-

단기금융상품	253,616,848	-	-	250,174,332	-	-

단기금융자산	210	-	-	210	-	-

매출채권및기타채권	52,813,638	-	-	68,708,620	-	-

소 계	327,811,547	-	-	334,722,091	-	-

비유동자산:

장기금융상품	4,000	-	-	4,000	-	-

장기금융자산	15,175	4,424,051	42,216,374	15,175	4,407,235	34,371,385

장기매출채권및기타채권	2,310,022	-	-	32,245,421	-	-

소 계	2,329,197	4,424,051	42,216,374	32,264,596	4,407,235	34,371,385

합 계	330,140,744	4,424,051	42,216,374	366,986,687	4,407,235	34,371,385

(2) 당기 1분기말과 전기말 현재 금융부채는 전액 상각후원가로 인식된 금융부채입니다.

(3) 당기 1분기와 전기 1분기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 1분기

(단위:천원)

구 분	상각후원가금융자산	공정가치측정금융자산	상각후원가금융부채	합 계

판매비와관리비:

대손충당금환입	(104,387)	-	-	(104,387)

기타비용:

기타의대손상각비	1,280	-	-	1,280

금융수익:

이자수익	2,945,271	-	-	2,945,271

배당금수익	-	3,244,381	-	3,244,381

외환차익	88,746	-	100,672	189,418

외화환산이익	164,250	-	2,961	167,211

금융수익 합계	3,198,267	3,244,381	103,633	6,546,281

금융비용:

이자비용	-	-	10,995	10,995

외환차손	38,807	-	87,458	126,265

외화환산손실	-	-	9,048	9,048

금융비용 합계	38,807	107,500	146,307

순손익	3,262,567	3,244,381	(3,867)	6,503,081

기타포괄손익:

지분증권평가손익	-	(68,312)	-	(68,312)

총포괄손익	3,262,567	3,176,069	(3,867)	6,434,769

2) 전기 1분기

(단위:천원)

구 분	상각후원가금융자산	공정가치측정금융자산	상각후원가금융부채	합 계

판매비와관리비:

대손충당금환입	(42,523)	-	-	(42,523)

기타비용:

기타의대손상각비	1,000	-	-	1,000

금융수익:

이자수익	829,270	-	-	829,270

배당금수익	-	2,901,375	-	2,901,375

외환차익	77,128	-	33,455	110,583

외화환산이익	88,294	-	22,519	110,813

금융수익 합계	994,692	2,901,375	55,974	3,952,041

금융비용:

이자비용	-	-	10,940	10,940

외환차손	464	-	93,864	94,328

외화환산손실	6,103	-	152	6,255

금융비용 합계	6,567	-	104,956	111,523

순손익	1,029,648	2,901,375	(48,982)	3,882,041

기타포괄손익 :

지분증권평가손익	-	(1,772,320)	-	(1,772,320)

총포괄손익	1,029,648	1,129,055	(48,982)	2,109,721

(4) 공정가치

1) 공정가치와 장부금액당기 1분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

장기금융자산(*1)	46,640,425	46,640,425	38,778,621	38,778,621

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	21,380,851	21,380,851	15,838,929	15,838,929

단기금융상품	253,616,848	253,616,848	250,174,332	250,174,332

단기금융자산	210	210	210	210

매출채권및기타채권	52,813,638	52,813,638	68,708,620	68,708,620

장기금융상품	4,000	4,000	4,000	4,000

장기금융자산	15,175	15,175	15,175	15,175

장기매출채권및기타채권	2,310,022	2,310,022	32,245,421	32,245,421

소 계	330,140,744	330,140,744	366,986,687	366,986,687

금융자산 합계	376,781,169	376,781,169	405,765,308	405,765,308

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무(*2)	57,707,428	57,707,428	59,854,347	59,854,347

장기매입채무및기타채무(*2)	1,111,010	1,111,010	1,209,451	1,209,451

금융부채 합계	58,818,438	58,818,438	61,063,798	61,063,798

(*1) 당기 1분기말과 전기말 현재 지분증권과 채무증권 중 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위 내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 취득원가를 공정가치로 인식한 금액은 각각 5,244,145천원 5,211,945천원입니다.(*2) 상기 매입채무및기타채무는 종업원급여관련 채무를 제외한 금액입니다.상각후원가로 인식된 금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.

31. 특수관계자

(1) 당기 1분기말 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	특수관계자명

지배기업	㈜SNT홀딩스

관계기업	유일커리어신기술투자조합유일성장기술구조혁신신기술투자조합

기타	SNT모티브㈜SNT대우기차부건(곤산)유한공사SNT Polska Sp. z o.o.SNT Daewoo India Private Ltd.SNT America Ltd.SNT GULF Co., Ltd.SNT에너지㈜SNT솔루션㈜㈜SNT저축은행㈜캔버라관광재단법인 운해장학재단㈜운해연구원

연결실체의 최상위지배자는 지배기업인 ㈜SNT홀딩스의 최대주주인 최평규입니다.

(2) 당기 1분기와 전기 1분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 1분기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타매출(*1)	유형자산취득	기타매입(*1)	배당금지급

지배기업	㈜SNT홀딩스	-	44,832	-	156,591	4,919,561

기타	SNT모티브㈜	10,021,448	3,492,891	-	721,779	-

SNT에너지㈜	67,500	334,087	-	-	-

SNT솔루션㈜	6,210	2,474	66,350	855,737	-

㈜SNT저축은행	-	116,220	-	-	-

(주)운해연구원	-	-	-	22,731	-

재단법인 운해장학재단	-	-	-	-	350,000

SNT대우기차부건(곤산)유한공사	436,425	-	-	-	-

합 계	10,531,583	3,990,504	66,350	1,756,838	5,269,561

(*1) 기타매출과 기타매입은 특수관계자간 비용정산액 및 매출로 인식되지 않은 선수금수령액을 포함하고 있습니다.상기거래 이외에 연결실체는 당기 1분기 중 증권거래소에서 종가 매매방식으로 SNT모티브㈜로부터 NICE 주식 638,799주를 7,931백만원에 매수하였습니다.

2) 전기 1분기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타매출(*2)	재고자산매입	유형자산취득	기타매입(*2)	배당금지급

지배기업	㈜SNT홀딩스	-	44,528	-	-	123,541	3,513,972

기타	SNT모티브㈜(*1)	8,460,089	64,617	1,084,185	-	394,049	-

SNT에너지㈜	105,600	87,552	-	-	-	-

SNT솔루션㈜	6,210	2,556	-	6,700	837,341	-

㈜SNT저축은행	-	27,923	-	-	-	-

SNT대우기차부건(곤산)유한공사	775,737	-	-	-	-	-

재단법인 운해장학재단	-	-	-	-	-	250,000

합 계	9,347,636	227,176	1,084,185	6,700	1,354,931	3,763,972

(*1) SNT모티브㈜에 대한 매출에는 진행률에 따라 인식하는 매출이 포함되어 있습니다.(*2) 기타매출과 기타매입은 특수관계자간 비용정산액 및 매출로 인식되지 않은 선수금수령액을 포함하고 있습니다.

(3) 당기 1분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.1) 당기 1분기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜SNT홀딩스	-	-	-	282,550

기타	SNT모티브㈜	6,619,938	167,987	1,108,921	4,593,384

SNT에너지㈜	24,750	1,404	-	230,930

SNT솔루션㈜	2,277	902	-	102,670

㈜SNT저축은행	-	10,214,663	-	-

(주)운해연구원	-	60,600	-	-

SNT대우기차부건(곤산)유한공사	500,975	-	-	-

합 계	7,147,940	10,445,556	1,108,921	5,209,534

2) 전기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	대여금	기타채권	기타채무

지배기업	㈜SNT홀딩스	-	-	-	365,986

기타	SNT모티브㈜	6,409,503	-	163,606	2,853,833

SNT에너지㈜	24,750	30,000,000	4,392	194,605

SNT솔루션㈜	2,277	-	792	71,714

㈜SNT저축은행	-	-	5,115,321	-

(주)운해연구원	-	-	60,600	-

SNT대우기차부건(곤산)유한공사	114,316	-	-	-

주식회사 케이에이치이	-	-	-	75,830

합 계	6,550,846	30,000,000	5,344,711	3,561,968

(4) 당기 1분기 중 연결실체와 특수관계자간의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자구분	특수관계자명	기초	대여	회수	기말

기타	SNT에너지㈜	30,000,000	-	30,000,000	-

(5) 당기 1분기와 전기 1분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 1분기	전기 1분기

단기급여	243,230	298,306

퇴직후급여	18,736	15,853

연결실체의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

32. 우발채무와 약정사항(1) 당기 1분기말 현재 연결실체의 금융기관 등과의 한도 약정내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:천USD)

금융기관	내역	한도금액	실행금액

한국산업은행	외화지급보증	USD 4,000	-

수입유산스	USD 20,000	-

KEB하나은행	매입채무결제약정(*)	10,000,000	2,614,709

신한은행	매입채무결제약정(*)	4,000,000	1,728,473

자본재공제조합	이행보증	312,365,784	188,318,417

방위산업공제조합	이행보증	40,213,045	8,994,686

(*) 연결실체는 원재료 등을 납품하는 협력기업이 금융기관으로부터 전자방식 외상매출채권 담보대출을 원활히 받을 수 있도록 금융기관과 한도약정을 체결하고 있습니다. 해당 약정의 실행금액은 연결실체의 협력기업이 전자방식 외상매출채권 담보대출을 실행한 금액입니다.

(2) 당기 1분기말 현재 연결실체가 피고인 사건이 총 4건(소송가액 11,313,376천원)이 계류 중이며, 패소한 일부의 소송사건에 대해서는 장기충당부채를 설정하고 있습니다. 당기 1분기말 현재 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없습니다.