SNT다이내믹스 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

제 59(당) 기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지
제 58(전) 기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
SNT중공업주식회사

1. 회사의 개요

SNT중공업주식회사(이하 "당사")는 1962년 8월 동양기계공업주식회사로 설립되어방산품, 차량파워트레인, 공작기계(C.N.C선반 등) 및 소재부품 등의 제조 및 판매를 주된 목적사업으로 하고 있습니다. 1984년 2월 통일산업주식회사와 합병 후 상호를주식회사 통일로 변경하였고, 1991년 4월 주식회사 세일중공업으로 변경한 후 1995년 4월 통일중공업주식회사로 변경하였으며, 2005년 6월에 S 변경, 2021년 2월에 현재의 SNT중공업주식회사로 변경하였습니다.당사는 1976년 7월 8일 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당기 반기말 현재 주요주주는 ㈜SNT홀딩스(42.27%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 반기재무제표 작성기준당사의 반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.

동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.

ㆍ 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

ㆍ 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

ㆍ 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다.

ㆍ (상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함

ㆍ (위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지

ㆍ (리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인

상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ (개정) - '개념체계’에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 '부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

4. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품(1) 당기 반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

현금	49,228	38,505

제예금	31,621,025	39,504,111

합 계	31,670,253	39,542,616

(2) 당기 반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금	270,000,000	-	175,000,000	-

별단예금	-	2,000	-	2,000

자사주신탁	8,447,426	-	8,541,937	-

합 계	278,447,426	2,000	183,541,937	2,000

(3) 당기 반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말	사용제한사유

현금및현금성자산	1,073,678	-	자본재공제조합 질권

단기금융상품	1,540,000	1,540,000	질권설정

장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	2,615,678	1,542,000

5. 장ㆍ단기금융자산 (1) 당기 반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

지분증권	-	39,924,853	-	29,338,440

채무증권	16,220	2,871,121	9,125	2,867,517

합 계	16,220	42,795,974	9,125	32,205,957

(2) 당기 반기말과 전기말 현재 지분증권 및 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

[지분증권]

시장성 있는 지분증권:	39,918,524	29,332,111

시장성 없는 지분증권:

㈜제이티비씨	-	-

기타	6,329	6,329

소 계	39,924,853	29,338,440

[채무증권]

자본재공제조합	2,355,096	2,346,062

한국방위산업진흥회	500,000	500,000

기타	32,245	30,580

소 계	2,887,341	2,876,642

합 계	42,812,194	32,215,082

㈜제이티비씨 주식은 독립된 평가기관이 평가한 공정가치로 계상하였습니다. 이를 제외한 시장성없는 장ㆍ단기금융자산은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 하였습니다.

(3) 당기 반기와 전기 중 지분증권 및 채무증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기

지분증권	채무증권	지분증권	채무증권

기초장부금액	29,338,440	2,876,642	1,473,750	2,850,281

평가손익(법인세차감전)	10,586,413	-	(1,271,949)	-

취득금액	-	4,750	68,718,063	-

기타(*)	-	9,034	-	33,901

처분금액	-	(3,085)	(39,581,424)	(7,540)

기말장부금액	39,924,853	2,887,341	29,338,440	2,876,642

(*) 자본재공제조합의 출자금 배당에 따라 증가된 금액입니다.

6. 장ㆍ단기매출채권및기타채권 (1) 장ㆍ단기매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기 반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

평가전금액	대손충당금	장부금액	평가전금액	대손충당금	장부금액

매출채권및기타채권:

매출채권	25,128,854	(4,321,950)	20,806,904	35,690,600	(5,173,119)	30,517,481

미수금	11,980,940	-	11,980,940	3,748,268	-	3,748,268

미수수익	1,127,085	-	1,127,085	1,533,885	-	1,533,885

리스채권	257,899	-	257,899	-	-	-

대여금	10,130,000	-	10,130,000	10,200,000	-	10,200,000

합 계	48,624,778	(4,321,950)	44,302,828	51,172,753	(5,173,119)	45,999,634

장기매출채권및기타채권:

매출채권	987,077	(355,571)	631,506	1,423,412	(638,797)	784,615

리스채권	1,116,655	-	1,116,655	-	-	-

대여금	1,070,000	-	1,070,000	330,000	-	330,000

보증금	966,298	-	966,298	662,291	-	662,291

합 계	4,140,030	(355,571)	3,784,459	2,415,703	(638,797)	1,776,906

(2) 당기 반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기

유 동	비유동	유 동	비유동

기초금액	5,173,119	638,797	1,741,438	1,405,567

대손상각비(대손충당금환입)	(851,169)	(283,226)	3,431,681	(766,771)

기말금액	4,321,950	355,571	5,173,119	638,796

(3) 당기 반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매출채권및기타채권에 대한 연체 정보 및 연체 내역 별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.

① 당기 반기말

(단위:천원)

구 분	매출채권	기타채권

채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액	채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액

미연체	19,086,569	0.33%	62,830	26,648,877	-	-

연체된일수	3월이하	595,142	10.35%	61,568	-	-	-

3월초과~6월이하	807,581	22.28%	179,905	-	-	-

6월초과~9월이하	36,654	42.66%	15,637	-	-	-

9월초과~12월이하	-	-	-	-	-	-

12월초과~15월이하	5,894	65.91%	3,885	-	-	-

15월초과~18월이하	208,555	76.26%	159,046	-	-	-

18월초과~21월이하	8,832	96.60%	8,532	-	-	-

21월초과~24월이하	-	-	-	-	-	-

24월초과	5,366,705	78.00%	4,186,117	-	-	-

소 계	7,029,363	65.65%	4,614,690	-	-	-

합 계	26,115,932	17.91%	4,677,520	26,648,877	-	-

② 전기말

(단위:천원)

구 분	매출채권	기타채권

채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액	채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액

미연체	28,224,897	0.06%	17,306	16,474,444	-	-

연체된일수	3월이하	882,369	3.85%	33,963	-	-	-

3월초과~6월이하	336,807	6.12%	20,625	-	-	-

6월초과~9월이하	94,540	37.81%	35,741	-	-	-

9월초과~12월이하	209,212	57.33%	119,949	-	-	-

12월초과~15월이하	8,832	73.38%	6,481	-	-	-

15월초과~18월이하	1,463	86.33%	1,263	-	-	-

18월초과~21월이하	7,953	98.65%	7,846	-	-	-

21월초과~24월이하	20,514	100.00%	20,514	-	-	-

24월초과	7,327,426	75.72%	5,548,228	-	-	-

소 계	8,889,116	65.19%	5,794,610	-	-	-

합 계	37,114,013	15.66%	5,811,916	16,474,444	-	-

7. 재고자산 (1) 당기 반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	202,633	(38,168)	164,465	122,833	(38,168)	84,665

제품	32,540,116	(14,167,160)	18,372,956	36,560,787	(15,269,416)	21,291,371

재공품	35,978,901	(4,733,037)	31,245,864	33,732,439	(4,833,712)	28,898,727

원재료	45,558,292	(18,091,877)	27,466,415	43,804,193	(18,088,142)	25,716,051

저장품	230,040	-	230,040	240,147	-	240,147

미착품	3,199,562	-	3,199,562	5,701,133	-	5,701,133

합 계	117,709,544	(37,030,242)	80,679,302	120,161,532	(38,229,438)	81,932,094

(2) 당기 반기와 전기 반기 중 재고자산평가충당금과 관련하여 매출원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	(1,199,196)	(350,227)

8. 기타유동ㆍ비유동자산 당기 반기말과 전기말 현재 기타유동ㆍ비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	4,299,426	6,781,240	3,900,241	8,072,740

선급비용	690,731	342,816	344,780	424,168

기타	-	23,062	-	23,062

합 계	4,990,157	7,147,118	4,245,021	8,519,970

9. 종속기업투자 및 관계기업투자 (1) 당기 반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	소재지	연차결산일	주요 영업활동	당기 반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

SNT AMT㈜	대한민국	12월 31일	자동차부품	100.00	10,922,086	100.00	10,922,086

광주SNT중공유한공사	중국	12월 31일	자동차부품	100.00	13,460,000	100.00	13,460,000

합 계	24,382,086	24,382,086

(2) 당기 반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	소재지	연차결산일	주요 영업활동	당기 반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

유일커리어신기술투자조합	대한민국	12월 31일	투자활동	48.91	4,500,000	34.88	3,000,000

10. 유형자산 (1) 당기 반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	248,451,248	-	-	248,451,248	250,290,173	-	-	250,290,173

건물	41,673,146	(28,844,217)	-	12,828,929	42,044,738	(28,474,380)	-	13,570,358

구축물	13,397,852	(11,067,692)	(897,555)	1,432,605	13,212,112	(11,133,931)	(897,556)	1,180,625

기계장치	149,364,350	(140,159,908)	(5,576,245)	3,628,197	149,113,710	(139,413,286)	(5,576,245)	4,124,179

차량운반구	2,017,338	(1,731,614)	(30,654)	255,070	1,893,334	(1,759,685)	(30,656)	102,993

공구와기구	36,305,735	(34,987,330)	(889,155)	429,250	35,993,932	(34,810,631)	(889,155)	294,146

비품	4,635,049	(4,048,163)	(1,905)	584,981	4,437,458	(4,031,213)	(1,905)	404,340

입목	124,133	-	-	124,133	124,133	-	-	124,133

합 계	495,968,851	(220,838,924)	(7,395,514)	267,734,413	497,109,590	(219,623,126)	(7,395,517)	270,090,947

(2) 당기 반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액(*1)	처분액(*2)	감가상각비	기말장부금액

토지	250,290,173	-	(1,838,925)	-	248,451,248

건물	13,570,358	-	(105,800)	(635,629)	12,828,929

구축물	1,180,625	358,840	(61)	(106,799)	1,432,605

기계장치	4,124,179	250,640	-	(746,622)	3,628,197

차량운반구	102,993	192,657	(3)	(40,577)	255,070

공구와기구	294,146	311,803	-	(176,699)	429,250

비품	404,340	276,761	(10)	(96,110)	584,981

입목	124,133	-	-	-	124,133

합 계	270,090,947	1,390,701	(1,944,799)	(1,802,436)	267,734,413

( *1 ) 당 기 반기 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 211,777 천원 입니다. (*2) 당사는 당반기중 경영효율성 제고 및 재무건전성 확보를 목적으로 서울사무소를 매각하였는바, 동 유형자산은 자가사용 목적과 임대목적으로 각각 유형자산과 투자부동산에 계상되어 있었으며 각각의 처분가액과 장부가액과의 차액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	유형자산	투자부동산	합계

처분가액	6,622,843	88,377,157	95,000,000

장부가액	1,944,786	25,951,212	27,895,998

처분이익	4,678,057	62,425,945	67,104,002

(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액(*1)	처분액	감가상각비	손상차손	기타증감액 (*2)(*3)	기말장부금액

토지	328,248,121	-	-	-	-	(77,957,948)	250,290,173

건물	18,409,160	-	-	(1,283,350)	-	(3,555,452)	13,570,358

구축물	2,462,011	246,300	(81,733)	(405,352)	(846,301)	(194,300)	1,180,625

기계장치	6,844,334	2,514,523	(55,127)	(3,219,876)	(2,168,392)	208,717	4,124,179

차량운반구	223,004	-	(6)	(89,355)	(30,650)	-	102,993

공구와기구	1,749,696	385,266	-	(951,662)	(889,154)	-	294,146

비품	438,144	132,132	-	(165,205)	(731)	-	404,340

입목	124,133	-	-	-	-	-	124,133

합 계	358,498,603	3,278,221	(136,866)	(6,114,800)	(3,935,228)	(81,498,983)	270,090,947

( *1 ) 당 기 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 13,700 천원 입니다.(*2) 토지, 건물, 구축물의 기타증감액 은 투자부동산으로 대체된 금액입니다.(*3) 기계장치의 기타증감액은 재고자산과 대체된 금액입니다.

11. 무형자산

(1) 당기 반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

취득금액	상각누계액(*)	정부보조금	장부금액	취득금액	상각누계액(*)	정부보조금	장부금액

산업재산권	59,250	(57,855)	-	1,395	59,250	(56,905)	-	2,345

개발비	24,355,815	(23,399,638)	(956,177)	-	24,355,815	(23,399,638)	(956,177)	-

소프트웨어	4,311,492	(3,670,234)	-	641,258	4,311,492	(3,507,625)	-	803,867

회원권	926,371	(557,951)	-	368,420	926,371	(557,951)	-	368,420

합 계	29,652,928	(27,685,678)	(956,177)	1,011,073	29,652,928	(27,522,119)	(956,177)	1,174,632

(*) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당기 반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초장부금액	2,345	803,867	368,420	1,174,632

무형자산상각비	(950)	(162,609)	-	(163,559)

기말장부금액	1,395	641,258	368,420	1,011,073

(3) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초장부금액	4,484	120,632	719,591	368,420	1,213,127

증가액	-	2,394	401,900	-	404,294

무형자산상각비	(2,139)	-	(312,449)	-	(314,588)

손상차손	-	(126,505)	(5,175)	-	(131,680)

기타증감액(* )	-	3,479	-	-	3,479

기말장부금액	2,345	-	803,867	368,420	1,174,632

(* ) 기타증감액은 정부보조금 수령 금액과 매출원가로 대체한 금액입니다.

12. 투자부동산

(1) 당기 반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	84,605,295	-	84,605,295	109,144,670	-	-	109,144,670

건물 등	18,620,821	(10,795,785)	7,825,036	23,579,492	(13,491,909)	(528,851)	9,558,732

합 계	103,226,116	(10,795,785)	92,430,331	132,724,162	(13,491,909)	(528,851)	118,703,402

(2) 당기 반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	처분(*)	감가상각비	기말장부금액

토지	109,144,670	(24,539,375)	-	84,605,295

건물 등	9,558,732	(1,411,837)	(321,859)	7,825,036

합 계	118,703,402	(25,951,212)	(321,859)	92,430,331

(*) 당사는 당기 반기 중 서울사무소를 매각하였습니다.(주석10 참조) (3) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	기타증감액(*)	기말장부금액

토지	31,186,722	-	-	-	77,957,948	109,144,670

건물 등	6,665,491	75,000	(127,630)	(803,881)	3,749,752	9,558,732

합 계	37,852,213	75,000	(127,630)	(803,881)	81,707,700	118,703,402

(4) 당기 반 기 와 전기 반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

임대수익	1,204,044	1,026,177

운용비용	(713,178)	(1,138,174)

투자부동산처분이익(손실)	62,425,945	(325,201)

합 계	62,916,811	(437,198)

13. 리스(1) 리스채권당사는 리스 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 거래로 판단되는 전대 리스 계약에 대해서 금융리스로 분류하고 있습니다 . 당기 반기 중 동 전대리스계약과 관련하여 10,950천원의 수익을 인식하였습니다. 한편, 전기말 현재 금융리스로 분류된 리스 거래는 없습니다.

1) 당기 반기말 현재 금융리스의 리스총투자 및 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	리스총투자	최소리스료 현재가치

1년 이내	289,540	257,899

1년 초과 5년 이내	1,173,366	1,116,655

5년 초과	-	-

합 계	1,462,906	1,374,554

2) 당기 반기말 현재 금융리스 채권의 미실현이자수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	최소리스료 현재가치

리스총투자	1,462,906

리스순투자	1,374,554

미실현이자수익	88,352

3) 당기말 현재 손상된 리스채권은 없습니다.

(2) 사용권자산1) 당기 반기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	272,134	(17,278)	254,856	-	-	-

차량운반구	228,994	(151,473)	77,521	228,994	(119,731)	109,263

합 계	501,128	(168,751)	332,377	228,994	(119,731)	109,263

2) 당기 반기와 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기

기초	증가	감소	감가상각비	기말	기초	증가	감가상각비	기말

건물	-	1,700,859	(1,428,725)	(17,278)	254,856	-	-	-	-

차량운반구	109,263	-	-	(31,742)	77,521	144,045	29,352	(64,134)	109,263

합 계	109,263	1,700,859	(1,428,725)	(49,020)	332,377	144,045	29,352	(64,134)	109,263

(3) 리스부채1) 당기 반기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기

기초	111,691	146,000

증가	1,657,804	29,352

이자비용	14,438	3,923

지급	(67,932)	(67,584)

기말	1,716,001	111,691

2) 당기 반기와 전기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기

현금유출액	비용인식액	현금유출액	비용인식액

리스부채에서 발생한 금액	67,932	14,438	67,584	3,923

단기리스	10,261	9,810	31,820	31,270

소액리스	10,199	10,140	17,730	18,600

변동리스	1,506	1,506	2,679	2,679

합 계	89,898	35,894	119,813	56,472

3) 당기 반기말과 전기말 현재 리스부채의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

1년 이내	390,782	60,499

1년 초과 - 3년 이내	733,585	49,068

3년 초과	699,030	5,742

보고기간종료일 현재 할인되지 않은 리스부채	1,823,397	115,309

보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	1,716,000	111,691

유동리스부채	351,562	58,150

비유동리스부채	1,364,438	53,541

14. 담보제공자산 당기 반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:JPY)

담보제공자산	장부금액	담보제공사유	차입금액	담보설정금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치,투자부동산	316,731,367	차입금담보	-	110,000,000JPY 3,870,000,000	한국산업은행

현금및현금성자산	1,073,678	보증	-	1,073,655	자본재공제조합

장기금융자산	2,355,096	보증	-	2,355,096	자본재공제조합

500,000	보증	-	500,000	한국방위산업진흥회

단기금융상품	1,540,000	보증	-	1,540,000

15. 장ㆍ단기매입채무및기타채무 당기 반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	24,082,808	-	23,526,536	-

미지급금	5,809,724	1,067,921	3,341,439	1,056,040

미지급비용	6,188,617	-	11,656,853	-

리스부채	351,563	1,364,438	58,150	53,541

임대보증금	368,686	255,366	631,846	-

합 계	36,801,398	2,687,725	39,214,824	1,109,581

16. 기타유동부채 당기 반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

선수금	-	13,837,000

예수금	408,712	804,778

계약부채	64,797,793	47,344,654

합 계	65,206,505	61,986,432

17. 종업원급여

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 병행하여 운영하고 있습니다. (1) 당기 반기와 전기 반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

급여	15,725,225	19,638,889

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,195,371	1,203,492

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,539,472	467,116

장기종업원급여 채무에 대한 비용	33,463	32,481

합 계	18,493,531	21,341,978

(2) 당기 반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

확정급여부채	21,522,220	20,481,064

확정기여형 퇴직급여제도 관련 미지급비용	461,424	-

장기종업원급여채무	957,400	945,520

연차수당 관련 미지급비용	1,581,913	1,638,184

총 종업원급여부채	24,522,957	23,064,768

(3) 당사의 확정급여제도와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 확정급여부채

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	21,596,182	20,555,026

사외적립자산의 공정가치	(73,962)	(73,962)

확정급여제도의 부채 인식액	21,522,220	20,481,064

2) 확정급여부채 조정내역

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당기 반기	전기	당기 반기	전기	당기 반기	전기

기초금액	20,555,026	25,607,588	(73,962)	(127,459)	20,481,064	25,480,129

당기비용으로 인식:

당기근무원가	1,056,201	1,958,988	-	-	1,056,201	1,958,988

이자원가	139,170	447,997	-	-	139,170	447,997

소 계	1,195,371	2,406,985	-	-	1,195,371	2,406,985

기타포괄손익으로 인식:

재측정요소

- 보험수리적손익	-	640,885	-	-	-	640,885

인구통계적 가정	-	-	-	-	-	-

재무적 가정	-	184,748	-	-	-	184,748

경험 조정	-	456,137	-	-	-	456,137

- 사외적립자산 수익	-	-	-	-	-	-

소 계	-	640,885	-	-	-	640,885

기타:

퇴직급여 지급액	(154,215)	(8,100,432)	-	53,497	(154,215)	(8,046,935)

기말금액	21,596,182	20,555,026	(73,962)	(73,962)	21,522,220	20,481,064

(4) 당사의 기타종업원급여와 관련된 채무의 내역은 다음과 같습니다. 1) 장기종업원급여채무

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

장기종업원급여에 대한 채무(*)	957,401	945,520

(*) 장기매입채무및기타채무의 장기미지급금에 포함되어 있습니다.

2) 장기종업원급여채무의 현재가치 변동

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기

기초금액	945,520	1,157,527

당기비용으로 인식:

당기근무원가	23,742	44,568

이자원가	9,721	20,393

재측정손익	-	(238,094)

소 계	33,463	(173,133)

장기종업원급여채무에 대한 지급액	(21,582)	(38,874)

기말금액	957,401	945,520

18. 장ㆍ단기충당부채 (1) 당기 반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

손해배상추정액 등(*1)	1,328,907	46,003,500	47,332,407	4,056,070	52,993,971	57,050,041

통상임금 소송 등(*2)	-	6,982,072	6,982,072	-	6,849,034	6,849,034

합 계	1,328,907	52,985,572	54,314,479	4,056,070	59,843,005	63,899,075

(*1) 당사는 손해배상추정액 등과 관련하여 자원의 유출 가능성이 높다고 판단한 금액 47,332백만원을 충당부채로 계상하고 있으며, 보고기간말 현재 1년 이내에 지급될 것으로 예상되는 1,329백만원을 유동부채로 분류하였습니다. (*2) 당사는 소송사건 등과 관련하여 자원의 유출 가능성이 높다고 판단한 금액 6,982백만원을 충당부채로 계상하고 있으며, 지급시기를 예측할 수 없고 보고기간말현재 1년 이내에 지급되지 않을 것으로 예상되어 비유동으로 분류하였습니다.

(2) 당기 반기와 전 기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	증가	감소(*)	기말

당기 반기

손해배상추정액 등	57,050,041	(68,354)	(9,649,280)	47,332,407

통상임금 소송 등	6,849,034	133,038	-	6,982,072

합 계	63,899,075	64,684	(9,649,280)	54,314,479

전기

손해배상추정액 등	58,930,852	6,193	(1,887,004)	57,050,041

통상임금 소송 등	6,849,034	-	-	6,849,034

합 계	65,779,886	6,193	(1,887,004)	63,899,075

(*) 당사는 당기 반기 중 상기 손해배상충당부채와 관련한 소송의 1심 판결결과에 따라 9,608백만원을 지급하였습니다.

19. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당기 반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기 반기말	전기말

수권주식수	240,000,000주	240,000,000주

주당금액	2,500원	2,500원

발행주식수	33,252,697주	33,252,697주

자본금(*)	85,631,742,500원	85,631,742,500원

(*) 당사는 2008년 6월 중에 이사회 결의를 통하여 1,000,000주의 주식을 이익소각하였으며, 이에 따라 보통주자본금과 발행주식의 액면총액은 2,500백만원만큼 차이가 발생합니다.

(2) 당기 반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

주식발행초과금	7,486,189	7,486,189

자기주식처분이익	14,105,552	14,105,552

기타자본잉여금	539,797	539,797

합 계	22,131,538	22,131,538

20. 기타자본항목 (1) 당기 반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

자기주식	(83,905,193)	(73,668,644)

(2) 당기 반기와 전기 중 당사가 보유한 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구 분	당기 반기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초 자기주식	9,647,514	73,668,644	6,499,301	57,181,002

취득	1,418,710	10,236,549	3,148,213	16,487,642

기말 자기주식	11,066,224	83,905,193	9,647,514	73,668,644

21. 기타포괄손익누계액 (1) 당기 반기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증감	기말장부금액

지분증권평가손익누계액	(8,261,720)	8,257,402	(4,318)

(2) 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증감	기말장부금액

지분증권평가손익누계액	(7,211,226)	(1,050,494)	(8,261,720)

22. 이익잉여금 (1) 당기 반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

법정적립금(*)	9,370,000	8,631,600

미처분이익잉여금	614,833,176	559,896,934

합 계	624,203,176	568,528,534

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 반기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기

기초금액	568,528,534	570,211,621

배당금의 지급	(3,542,434)	(11,866,768)

당기순이익	59,217,076	8,940,255

확정급여제도의 재측정요소	-	(499,891)

지분증권의 처분	-	1,743,317

기말금액	624,203,176	568,528,534

23. 영업이익 (1) 매출액1) 매출 원천당사의 주요 매출은 운수장비 및 기계장비의 판매로 인한 것입니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출액	66,398,936	114,942,506	51,305,543	105,340,783

용역매출액	968,132	3,505,758	1,306,324	3,185,645

상품매출액	72,178	72,178	-	80,129

고객과의 계약에서 생기는 수익	67,439,246	118,520,442	52,611,867	108,606,557

2) 매출 구분당기 반기와 전기 반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.① 당기 반기

(단위:천원)

구 분	운수장비	기계	합 계

주요 지리적 시장

국내	89,273,259	1,706,704	90,979,963

로컬수출	3,220,167	-	3,220,167

아시아	2,247,032	357	2,247,389

유럽	16,678,714	465,364	17,144,078

아메리카	4,913,502	15,343	4,928,845

합계	116,332,674	2,187,768	118,520,442

주요 제품과 서비스 계열

재화	114,006,194	1,008,490	115,014,684

용역	2,326,480	1,179,278	3,505,758

수익인식 시기

한 시점에 이행	114,006,194	1,008,490	115,014,684

기간에 걸쳐 이행	2,326,480	1,179,278	3,505,758

고객과의 계약에서 생기는 수익	116,332,674	2,187,768	118,520,442

② 전기 반기

(단위:천원)

구 분	운수장비	기계	합 계

주요 지리적 시장

국내	85,714,910	2,608,482	88,323,392

로컬수출	7,274,689	-	7,274,689

아시아	1,132,207	4,586	1,136,793

유럽	6,530,511	1,520	6,532,031

아메리카	4,595,022	166,268	4,761,290

기타	577,771	591	578,362

합계	105,825,110	2,781,447	108,606,557

주요 제품과 서비스 계열

재화	103,591,320	1,829,592	105,420,912

용역	2,233,790	951,855	3,185,645

수익인식 시기

한 시점에 이행	103,591,320	1,829,592	105,420,912

기간에 걸쳐 이행	2,233,790	951,855	3,185,645

고객과의 계약에서 생기는 수익	105,825,110	2,781,447	108,606,557

3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 매출채권, 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

매출채권	21,438,411	31,302,096

계약부채	64,797,793	47,344,654

계약부채는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채와 유의적인 금융요소입니다. 당기 반기말 유의적인 금융요소는 554백만원입니다. 2021년 1월 1일에 인식된 계약부채 47,345백만원 중 당기에 수익으로 인식된 금액은 18,270백만원 입니다.

(2) 당기 반기와 전기 반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출원가	57,693,205	101,213,477	44,586,349	92,630,832

용역매출원가	781,612	840,689	1,153,048	2,144,590

상품매출원가	72,436	72,436	-	64,800

합 계	58,547,253	102,126,602	45,739,397	94,840,222

(3) 당기 반기와 전기 반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,070,453	2,315,562	930,686	1,916,409

퇴직급여	82,324	278,121	75,732	151,463

복리후생비	183,650	416,707	171,202	405,687

여비교통비	19,766	37,913	13,253	50,914

대손상각비	(770,305)	(1,134,395)	224,723	189,630

통신비	12,101	23,471	11,058	24,765

수도광열비	(1,730)	5,725	5,722	24,551

운반비	110,375	209,102	105,648	225,403

수출제비용	1,273,755	2,118,085	137,490	352,294

임차료	12,943	25,678	12,628	25,218

세금과공과	220,520	434,678	392,557	418,416

소모품비	25,278	65,813	9,098	19,419

접대비	20,965	67,091	7,948	31,360

보험료	102,485	250,821	135,124	273,359

차량유지비	19,168	37,832	13,578	30,088

감가상각비	(120,180)	93,892	421,697	442,100

광고선전비	188,104	258,779	15,350	35,948

지급수수료	578,211	1,402,254	523,748	1,307,362

도서인쇄비	5,859	20,882	4,686	10,466

교육훈련비	10,761	43,860	1,344	1,598

애프터서비스비	31,741	203,413	42,286	104,908

해외시장개척비	19,888	60,064	-	3,500

전산운영비	6,751	16,573	8,062	16,618

충당부채전입	29,383	64,684	-	-

기타의판매관리비	(11,521)	8,051	28,139	71,842

합 계	3,120,745	7,324,656	3,291,759	6,133,318

(4) 비용의 성격별 분류

당기 반기와 전기 반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품의변동	509,227	2,918,414	153,302	1,669,106

재공품의변동	2,326,379	(2,347,136)	3,391,724	(6,484,508)

상품의변동	(72,366)	(79,800)	(19,159)	(70,097)

원재료사용액	31,793,667	53,753,553	22,629,759	52,595,384

상품매입액	146,577	158,370	29,265	186,678

급여	6,906,992	15,725,224	8,951,508	19,638,889

퇴직급여	829,742	2,734,844	836,022	1,670,608

복리후생비	1,298,667	2,829,819	1,414,686	3,144,074

감가상각비	620,396	1,797,247	2,005,032	3,573,464

무형자산상각비	81,760	163,558	75,259	145,716

외주가공비	9,778,374	18,739,017	6,396,385	14,803,306

기타	7,448,582	13,058,150	3,167,374	10,100,920

합 계(*)	61,667,997	109,451,260	49,031,157	100,973,540

(*) 상기 비용의 합계는 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비의 합계와 일치합니다.

24. 기타수익당기 반기와 전기 반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	17,563	4,706,228	-	3,177

투자부동산처분이익	236,327	62,662,135	-	-

잡이익	106,560	570,914	815,631	897,541

합 계	360,450	67,939,277	815,631	900,718

25. 기타비용 당기 반기와 전기 반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분손실	17,700	17,711	-	-

투자부동산처분손실	236,190	236,190	325,201	325,201

무형자산손상차손	-	-	126,505	126,505

투자부동산상각비	-	-	(199,872)	-

기부금	5,000	5,000	-	5,000

잡손실	800	9,832	238,500	238,503

합 계	259,690	268,733	490,334	695,209

26. 순금융손익

당기 반기와 전기 반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	882,402	1,597,134	952,754	1,941,476

배당금수익	-	1,661,547	-	33,901

외환차익	126,134	233,847	80,066	323,332

외화환산이익	-	133,122	-	211,758

금융수익 합계	1,008,536	3,625,650	1,032,820	2,510,467

이자비용	201,963	354,406	131,078	252,396

외환차손	33,834	108,111	30,204	116,233

외화환산손실	23,141	20,002	152,123	35,982

금융비용 합계	258,938	482,519	313,405	404,611

순금융손익	749,598	3,143,131	719,415	2,105,856

27. 법인세비 용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당기 반기와 전기 반기 법인세비용의 유효세율은 25.87%, 25.35% 입니다.

28. 주당손익 당기 반기와 전기 반기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익1) 당기 반기와 전기 반기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

반기순이익(손실)	4,313,947,659원	59,217,075,540원	3,607,352,265원	7,423,412,676원

÷가중평균유통보통주식수	22,374,231주	22,656,961주	26,080,833주	26,380,725주

기본주당손익	193원	2,614원	138원	281원

2) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

발행보통주식수	33,252,697	33,252,697	33,252,697	33,252,697

자기주식 효과	(10,878,466)	(10,595,736)	(7,171,864)	(6,871,972)

가중평균유통보통주식수	22,374,231	22,656,961	26,080,833	26,380,725

(2) 희석주당손익당사는 희석잠재적보통주가 발행되어 있지 아니하므로 기본주당손익과 희석주당손익이 일치합니다.

29. 영업에서 창출된 현금흐름

당 기 반 기 와 전 기 반 기 중 영업 에서 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

(1) 반기순이익	59,217,076	7,423,413

(2) 조정	(48,202,737)	5,832,816

퇴직급여	1,195,371	1,203,492

대손상각비	(1,134,395)	189,630

재고자산평가손실(환입)	(1,199,196)	(350,227)

감가상각비	1,851,456	3,573,465

무형자산상각비	163,558	145,716

유형자산처분손실	17,711	-

무형자산손상차손	-	126,505

투자부동산처분손실	236,190	325,201

투자부동산상각비	321,859	-

이자비용	354,406	252,396

외화환산손실	20,002	35,982

법인세비용	20,665,783	2,520,967

충당부채전입	64,684	-

유형자산처분이익	(4,706,228)	(3,177)

투자부동산처분이익	(62,662,135)	-

이자수익	(1,597,134)	(1,941,475)

배당금수익	(1,661,547)	(33,901)

외화환산이익	(133,122)	(211,758)

(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(3,558,684)	8,143,164

매출채권의 감소(증가)	11,073,457	16,177,996

미수금의 감소(증가)	(8,232,672)	(495,115)

리스채권의 감소(증가)	28,954	-

재고자산의 감소(증가)	2,451,987	(241,519)

선급금의 감소(증가)	892,315	2,042,608

선급비용의 감소(증가)	(213,732)	(286,241)

장기선급비용의 감소(증가)	(50,867)	-

매입채무의 증가(감소)	557,926	(6,030,919)

미지급금의 증가(감소)	2,270,208	1,890,466

미지급비용의 증가(감소)	(5,468,236)	(6,346,550)

선수금의 증가(감소)	(13,837,000)	-

계약부채의 증가(감소)	17,115,163	1,614,454

예수금의 증가(감소)	(396,067)	(217,041)

장기미지급금의 증가(감소)	11,881	19,413

충당부채의 증가(감소)	(9,607,785)	-

퇴직금의 지급	(154,216)	(9,362)

사외적립자산의 감소(증가)	-	24,974

합 계	7,455,655	21,399,393

30. 금융상품 및 금융위험 관리 (1) 당기 반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

상각후원가금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	31,670,253	-	-	39,542,616	-	-

단기금융상품	278,447,426	-	-	183,541,937	-	-

단기금융자산	16,220	-	-	9,125	-	-

매출채권및기타채권	44,302,829	-	-	45,999,634	-	-

소 계	354,436,728	-	-	269,093,312	-	-

비유동자산:

장기금융상품	2,000	-	-	2,000	-	-

장기금융자산	16,025	2,855,096	39,924,853	21,455	2,846,062	29,338,440

장기매출채권및기타채권	3,784,459	-	-	1,776,906	-	-

소 계	3,802,484	2,855,096	39,924,853	1,800,361	2,846,062	29,338,440

합 계	358,239,212	2,855,096	39,924,853	270,893,673	2,846,062	29,338,440

(2) 당기 반기말과 전기말 현재 금융부채는 전액 상각후원가로 인식된 금융부채입니다.

(3) 당기 반기와 전기 반기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 반기

(단위:천원)

구 분	상각후원가금융자산	공정가치측정금융자산	상각후원가금융부채	합 계

판매비와관리비:

대손상각비(환입)	(1,134,395)	-	-	(1,134,395)

금융수익:

이자수익	1,597,134	-	-	1,597,134

배당금수익	-	1,661,547	-	1,661,547

외환차익	210,745	-	23,101	233,846

외화환산이익	130,157	-	2,965	133,122

금융수익 합계	1,938,036	1,661,547	26,066	3,625,649

금융비용:

이자비용	-	-	16,430	16,430

외환차손	57,985	-	50,126	108,111

외화환산손실	18,691	-	1,311	20,002

금융비용 합계	76,676	-	67,867	144,543

순손익	2,995,755	1,661,547	(41,801)	4,615,501

기타포괄손익:

지분증권평가손익	-	8,257,402	-	8,257,402

총포괄손익	2,995,755	9,918,949	(41,801)	12,872,903

2) 전기 반기

(단위:천원)

구 분	상각후원가금융자산	공정가치측정금융자산	상각후원가금융부채	합 계

판매비와관리비:

대손상각비	189,630	-	-	189,630

금융수익:

이자수익	1,941,475	-	-	1,941,475

배당금수익	-	33,901	-	33,901

외환차익	257,324	-	66,008	323,332

외화환산이익	210,960	-	798	211,758

금융수익 합계	2,409,759	33,901	66,806	2,510,466

금융비용:

이자비용	-	-	2,138	2,138

외환차손	33,869	-	82,365	116,234

외화환산손실	33,998	-	1,983	35,981

금융비용 합계	67,867	-	86,486	154,353

순손익	2,152,262	33,901	(19,680)	2,166,483

기타포괄손익:

지분증권평가손익	-	1,694,146	-	1,694,146

총포괄손익	2,152,262	1,728,047	(19,680)	3,860,629

(4) 공정가치1 ) 공정가치와 장부금액 당기 반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

장기금융자산(*)	42,779,949	42,779,949	32,184,502	32,184,502

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	31,670,253	31,670,253	39,542,616	39,542,616

단기금융상품	278,447,426	278,447,426	183,541,937	183,541,937

단기금융자산	16,220	16,220	9,125	9,125

매출채권및기타채권	44,302,829	44,302,829	45,999,634	45,999,634

장기금융상품	2,000	2,000	2,000	2,000

장기금융자산	16,025	16,025	21,455	21,455

장기매출채권및기타채권	3,784,459	3,784,459	1,776,906	1,776,906

소 계	358,239,212	358,239,212	270,893,673	270,893,673

금융자산 합계	401,019,161	401,019,161	303,078,175	303,078,175

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	31,379,943	31,379,943	28,332,012	28,332,012

장기매입채무및기타채무	1,730,324	1,730,324	164,061	164,061

금융부채 합계	33,110,267	33,110,267	28,496,073	28,496,073

(*) 당기 반기말과 전기말 현재 지분증권과 채무증권 중 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넒으므로, 그 범위내에 서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 취득원가를 공정가치로인식한 금액은 각각 2,861,425천원, 2,852,391천원 입 니다. 상각후원가로 인식된 금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.

31. 특수관계자 (1) 당기 반기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 기업, 관계기업 및 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	특수관계자명

지배기업	㈜SNT홀딩스

종속기업	SNT AMT㈜강소SNT기차배건유한공사(*)광주SNT중공유한공사

기타	SNT모티브㈜SNT대우기차부건(곤산)유한공사SNT Polska Sp. z o.o.SNT Daewoo India Private Ltd.SNT America Ltd.SNT Motiv America Co.SNT GULF Co., Ltd.SNT에너지㈜SNT솔루션㈜㈜SNT저축은행㈜캔버라관광

(*) 당사의 종속기업인 SNT AMT㈜의 종속기업이므로 당사의 종속기업으로 분류하였습니다.

당사의 최상위지배자는 지배기업인 ㈜SNT홀딩스의 최대주주인 최평규입니다.

(2) 당기 반기와 전기 반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 반기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타매출(*2)	재고자산매입	유형자산 취득	기타매입(*2)	배당금 지급

지배기업	㈜SNT홀딩스	8,120	61,296	-	-	235,350	2,108,383

종속기업	SNT AMT㈜	538,625	241,148	4,574,826	-	7,173	-

기타	SNT모티브㈜(*1)	454,342	314,582	-	-	-	-

SNT에너지㈜	621,530	172,479	-	-	-	-

SNT솔루션㈜	12,420	5,082	-	43,000	944,018	-

㈜SNT저축은행	-	42,807	-	-	-	-

합 계	1,635,037	837,394	4,574,826	43,000	1,186,541	2,108,383

(*1) SNT모티브㈜에 대한 매출에는 진행률에 따라 인식하는 매출이 포함되어 있습니다.(*2) 기타매출과 기타매입은 특수관계자간 비용정산액 및 매출로 인식되지 않은 선수금수령액을 포함하고 있습니다.2) 전기 반기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타매출(*2)	재고자산매입	기타매입(*2)	배당금 지급

지배기업	㈜SNT홀딩스	19,488	4,392	-	214,008	3,990,701

종속기업	SNT AMT㈜	540,256	219,847	2,715,234	-	-

기타	SNT모티브㈜(*1)	516,147	1,050,321	-	16,297	-

SNT에너지㈜	514,079	58,902	-	-	-

SNT솔루션㈜	12,420	5,941	-	1,323,104	-

합 계	1,602,390	1,339,403	2,715,234	1,553,409	3,990,701

(*1) SNT모티브㈜에 대한 매출에는 진행률에 따라 인식하는 매출이 포함되어 있습니다.(*2) 기타매출과 기타매입은 특수관계자간 비용정산액 및 매출로 인식되지 않은 선수금수령액을 포함하고 있습니다.

3) 당기 반기 중 (주)SNT저축은행에 5,000백만원을 예치하였으며, 전기 반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(3) 당기 반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 ㆍ 채무내역은 다음과 같습니다.

1) 당기 반기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜SNT홀딩스	-	-	-	258,817

종속기업	SNT AMT㈜	645,581	309,511	737,815	-

강소SNT기차배건유한공사(*)	1,845,408	-	-	-

기타	SNT모티브㈜	399,746	20,343	-	3,235,805

㈜SNT에너지	29,535	4,634	-	179,240

SNT솔루션㈜	2,277	1,000	-	66,328

㈜SNT저축은행	-	5,042,648	-	-

합 계	2,922,547	5,378,136	737,815	3,740,190

(*) 강소SNT기차배건유한공사에 대한 매출채권에 대하여 회수가 이루어지지 아니하여 대손충당금 664,763천원을 계상하고 있습니다.

2) 전기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜SNT홀딩스	-	-	-	194,429

종속기업	SNT AMT㈜	633,097	289,110	551,881	23,920

강소SNT기차배건유한공사(*)	3,227,737	-	-	-

기타	SNT모티브㈜	1,489,733	131,222	-	4,415,186

㈜SNT에너지	172,843	20,656	-	82,350

SNT솔루션㈜	2,277	950	-	53,841

합 계	5,525,687	441,938	551,881	4,769,726

(*) 강소SNT기차배건유한공사에 대한 매출채권에 대하여 회수가 이루어지지 아니하여 대손충당금 1,448,539천원을 계상하고 있습니다.

(4) 당기 반기와 전기 반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

단기급여	455,857	423,267

퇴직후급여	7,083	20,417

당사의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

32. 우발채무와 약정사항

(1) 당기 반기말 현재 당사의 금융기관 등과의 한도 약정내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:천USD)

금융기관	내역	한도금액	실행금액

한국산업은행	외화지급보증	USD 4,000	USD 205

수입유산스	USD 20,000	-

KEB하나은행	매입채무결제약정(*)	10,000,000	1,348,045

서울보증보험	이행보증	-	-

자본재공제조합	이행보증	188,407,672	141,249,033

한국방위산업진흥회	이행보증	38,500,000	625,499

(*) 당사는 원재료 등을 납품하는 협력기업이 금융기관으로부터 전자방식 외상매출채권 담보대출을 원활히 받을 수 있도록 금융기관과 한도약정을 체결하고 있습니다. 해당 약정의 실행금액은 당사의 협력기업이 전자방식 외상매출채권 담보대출을 실행한금액입니다. (2) 당기 반기말 현재 당사가 피 고인 사 건이 총 6건(소송가액 7,072,352천원)이 계류중이며 , 패소한 일부의 소송사건에 대해서는 장기충당부채를 설정하고 있습니다. 당기 반기말 현재 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없습니다.