SNT다이내믹스 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

제 55(당) 기 반기 2017년 6월 30일 현재
제 54(전) 기 반기 2016년 6월 30일 현재
S 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요 S(이하 "지배기업")는 1962년 8월 동양기계공업주식회사로 설립되어 방산품, 차량파워트레인, 공작기계(C.N.C선반 등) 및 소재부품 등의 제조 및 판매를 주된 목적사업으로 하고 있습니다. 1984년 2월 통일산업주식회사와 합병 후 상호를 주식회사 통일로 변경하였고, 1991년 4월 주식회사 세일중공업으로 변경한 후 1995년 4월 통일중공업주식회사로 변경하였으며, 2005년 6월에 현재의 S 변경하였습니다. 지배기업은 1976년 7월 8일 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당기 반기말 현재 주요 주주는 ㈜S 스( 35.61%) 등으 로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요 당기 반기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	사용재무제표일	업종	지분율(%)

당기 반기말	전기말

청도S	중국	6월 30일	자동차부품제조 및 판매	100	100

S AMT㈜	대한민국	6월 30일	자동차부품제조 및 판매	100	100

강소S	중국	6월 30일	자동차부품제조 및 판매	100	100

S Luxembourg S.a r.l	룩셈부르크	6월 30일	자동차부품제조 및 판매	100	100

지분율은 종속기업을 통하여 간접으로 소유하고 있는 투자주식수를 포함하여 산정하였습니다.

(3) 당기 반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 1) 당기 반기말

(단위:백만원)

회사명	자산	부채	자본	매출	반기순손익	총포괄손익

청도S	7,222	1,292	5,930	1,336	(3,308)	(3,518)

S AMT㈜	27,613	17,751	9,862	30,311	103	103

강소S	16,447	8,697	7,750	8,203	272	55

S Luxembourg S.a r.l	59	8	51	-	(29)	(34)

2) 전기말

(단위:백만원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

청도S	11,517	2,069	9,448	5,245	(1,454)	(1,746)

S AMT㈜	28,694	18,936	9,758	55,699	581	581

강소S	19,685	11,991	7,694	20,188	241	(47)

S Luxembourg S.a r.l	97	12	85	-	(21)	(19)

(4) 종속기업 변동내역

당 기 반기 중 반기연결재무제표 작성대상에 신규로 포함되거나 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 연결실체는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다 .

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 연결재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

3) 연결실체는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호의 도입과 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향분석을 2017년 회계연도 중 완료할 예정입니다.

4. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업 단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업 단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다. 연결실체는 재화의 종류별로 보고부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재 화	주요 고객

운수장비사업	차축, 변속기, 방산품 등	완성차업체, 방산업체 등

기계사업	공작기계, 주물 소재 등	기계가공업체 등

(1) 연결실체의 당기 반기 와 전기 반기 의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

보고부문	당기 반기	전기 반기

매출액	영업손익	매출액	영업손익

운수장비사업	219,519,207	2,149,006	209,667,683	(669,236)

기계사업	11,212,087	602,658	24,690,815	(1,397,595)

소 계	230,731,294	2,751,664	234,358,498	(2,066,831)

연결조정 등	(7,325,386)	280,632	(5,919,324)	215,238

합 계	223,405,908	3,032,296	228,439,174	(1,851,593)

(2) 연결실체의 당기 반기말과 전기말 현재 보고부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다. 1) 당기 반기말

(단위:천원)

구 분	운수장비사업	기계사업	공 통	합 계

보고부문 자산총액	415,315,380	93,307,132	376,203,061	884,825,573

보고부문 부채총액	-	-	229,719,343	229,719,343

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	운수장비사업	기계사업	공 통	합 계

보고부문 자산총액	415,402,728	93,750,525	381,368,831	890,522,084

보고부문 부채총액	-	-	236,978,141	236,978,141

부문별 자산은 주로 재고자산 및 유ㆍ무형자산으로 구성되며 현금및현금성자산 및 금융자산 등은 배분되지 아니하였습니다. 또한 부문별 부채는 배분되지 아니하였습니다.

(3) 당기 반기와 전기 반기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지 역	당기 반기	전기 반기

국내	170,069,935	177,863,759

로컬수출	8,848,514	18,889,607

아시아	12,368,390	15,573,669

유럽	17,218,167	13,168,529

미주	14,900,902	2,943,610

합 계	223,405,908	228,439,174

5. 사 용 이 제한 된 금융상품

당기 반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	180,000	150,000	차입금 담보

장기금융상품	6,200	6,200	당좌개설보증금

합 계	186,200	156,200

6. 장ㆍ단기금융자산(1) 당기 반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매도가능금융자산	-	2,923,569	-	3,164,653

만기보유금융자산	9,140	58,605	10,055	57,915

합 계	9,140	2,982,174	10,055	3,222,568

(2) 당기 반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

시장성 없는 지분증권:

㈜제이티비씨	650,000	650,000

㈜두산캐피탈	-	268,000

자본재공제조합	2,261,435	2,234,429

기타	12,134	12,224

합 계	2,923,569	3,164,653

㈜제이티비씨 지분증권은 당기 반기 중 중요한 가치변동사항이 없어 전기에 독립된 평가기관이 평가한 공정가치로 계상하였으며, ㈜두산캐피탈 지분증권은 당기 반기 중 매각하였습니다. 이를 제외하고는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(3) 당기 반기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기

기초장부금액	3,164,653	8,305,522

평가손익(법인세 차감전)	-	8,917,000

손상차손(*1)	-	(14,082,000)

기타(*2)	27,006	24,131

처분금액(*3)	(268,090)	-

기말장부금액	2,923,569	3,164,653

(*1) 전기에 ㈜제이티비씨, ㈜두산캐피탈 지분증권의 공정가치가 장부금액 대비 유의적으로 하락하여 장부금액과 공정가치의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다.(*2) 자본재공제조합의 출자금 배당에 따라 증가된 금액입니다.(*3) 당기 반기 처분금액에는 ㈜두산캐피탈 지분증권 처분금액 268,000천원이 포함되어 있으며, ㈜두산캐피탈 지분증권 처분에 따른 매도가능금융자산처분이익 627,000천원을 기타수익으로 계상하였습니다.

(4) 당기 반기와 전기 중 만기보유금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기

유 동	비유동	유 동	비유동

기초금액	10,055	57,915	7,750	67,760

취득금액	-	6,810	-	210

유동성대체	6,120	(6,120)	10,055	(10,055)

만기회수	(7,035)	-	(7,750)	-

기말금액	9,140	58,605	10,055	57,915

만기보유금융자산은 전액 국ㆍ공채로 이루어져 있습니다.

7. 장ㆍ단기매출채권및기타채권

(1) 장ㆍ단기매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당기 반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

평가전금액	대손충당금	장부금액	평가전금액	대손충당금	장부금액

매출채권및기타채권:

매출채권	68,404,867	(6,114,548)	62,290,319	104,609,978	(5,895,297)	98,714,681

미수금	4,614,701	(3,638)	4,611,063	5,131,681	(3,030)	5,128,651

미수수익	170,747	-	170,747	148,235	-	148,235

합 계	73,190,315	(6,118,186)	67,072,129	109,889,894	(5,898,327)	103,991,567

장기매출채권및기타채권:

보증금	935,531	-	935,531	1,781,547	-	1,781,547

(2) 당기 반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기

기초금액	5,898,327	4,229,721

대손상각비	232,877	1,904,381

기타의대손상각비	617	-

기타의대손충당금환입	-	(25)

제각	-	(231,807)

환율변동 효과	(13,635)	(3,943)

기말금액	6,118,186	5,898,327

8. 재고자산 (1) 당 기 반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	1,286,216	(316,258)	969,958	1,313,502	(436,258)	877,244

제품	42,360,098	(15,398,213)	26,961,885	41,902,844	(13,769,158)	28,133,686

재공품	36,283,715	(467,251)	35,816,464	30,002,563	(467,251)	29,535,312

원재료	31,510,382	(3,588,147)	27,922,235	28,322,635	(2,334,725)	25,987,910

저장품	551,034	-	551,034	557,920	-	557,920

미착품	11,736,709	-	11,736,709	7,149,690	-	7,149,690

합 계	123,728,154	(19,769,869)	103,958,285	109,249,154	(17,007,392)	92,241,762

(2) 당기 반기와 전기 반기 중 재 고자산평가충당금과 관련하여 매출원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

매출원가:

- 재고자산평가손실	2,762,477	6,704,541

9. 기타유동ㆍ비유동자산(1) 당기 반기말과 전기말 현재 기타유동ㆍ비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	20,421,353	-	21,189,372	-

(대손충당금)	(119,987)	-	(124,423)	-

선급비용	1,225,603	316,045	467,660	358,980

영업보증금	370,252	-	374,610	-

기타	-	23,062	-	23,062

합 계	21,897,221	339,107	21,907,219	382,042

(2) 당기 반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기

기초금액	124,423	180

기타의대손상각비	-	125,054

기타의대손충당금환입	(545)	-

환율변동 효과	(3,891)	(811)

기말금액	119,987	124,423

10. 관계기업투자 (1) 당기 반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

관계기업명	소재지	지분율(%)	사용재무제표일	주요 영업활동

당기 반기말	전기말

S GULF Co., Ltd.	사우디아라비아	50.00	50.00	6월 30일	증류기, 열교환기

(2) 당기 반기와 전기 중 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기

기초평가액	4,489,169	4,618,111

관계기업의 당기순손익에 대한 지분 증감	932,783	(265,873)

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 증감	(257,041)	136,931

기말평가액	5,164,911	4,489,169

(3) 당기 반기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다.1) 당기 반기말

(단위:천원)

관계기업명	관계기업의 요약재무정보

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	반기순이익	기타포괄손익	총포괄손익

S GULF Co., Ltd.	3,508,054	7,582,136	760,367	-	1,865,565	(514,081)	1,351,484

2) 전기말

(단위:천원)

관계기업명	관계기업의 요약재무정보

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	당기순손실	기타포괄손익	총포괄손익

S GULF Co., Ltd.	1,441,585	8,342,934	806,181	-	(531,747)	273,862	(257,885)

11. 유형자산(1) 당기 반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	328,248,121	-	-	328,248,121	328,248,121	-	-	328,248,121

건물	61,244,366	(37,171,622)	-	24,072,744	61,340,941	(36,272,341)	-	25,068,600

구축물	15,050,075	(10,802,690)	(808,783)	3,438,602	15,406,305	(10,604,046)	(808,783)	3,993,476

기계장치	179,220,900	(144,597,737)	(2,448,675)	32,174,488	186,181,261	(143,223,419)	(2,448,692)	40,509,150

차량운반구	2,691,989	(2,263,408)	(14)	428,567	2,704,027	(2,357,026)	(14)	346,987

기타유형자산	42,516,266	(37,319,030)	(1,429)	5,195,807	42,120,911	(36,062,171)	(2,764)	6,055,976

미착기계	-	-	-	-	20,070	-	-	20,070

입목	124,133	-	-	124,133	124,133	-	-	124,133

합 계	629,095,850	(232,154,487)	(3,258,901)	393,682,462	636,145,769	(228,519,003)	(3,260,253)	404,366,513

(2) 당기 반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액(*1)	처분액	감가상각비	기타증감액(*2)	기말장부금액

토지	328,248,121	-	-	-	-	328,248,121

건물	25,068,600	3,133	-	(970,013)	(28,976)	24,072,744

구축물	3,993,476	633	(324,983)	(230,524)	-	3,438,602

기계장치	40,509,150	515,776	(3,472,300)	(4,993,121)	(385,017)	32,174,488

차량운반구	346,987	167,967	(1)	(85,238)	(1,148)	428,567

기타유형자산	6,055,976	525,703	(108,639)	(1,285,236)	8,003	5,195,807

미착기계	20,070	-	-	-	(20,070)	-

입목	124,133	-	-	-	-	124,133

합 계	404,366,513	1,213,212	(3,905,923)	(7,564,132)	(427,208)	393,682,462

(* 1) 당기 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 149,699 천원 입니다. (* 2) 기타증감액에는 유형 자산에서 재고자산으로 대체된 금액, 해외 종속기업 재무제표 환산에 따른 조정액이 포함되어 있습니다.

(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액(*1)	처분액	감가상각비	손상차손(*2)	기타증감액(*3)	기말장부금액

토지	328,248,121	-	-	-	-	-	328,248,121

건물	27,189,960	76,387	(214,684)	(1,945,220)	-	(37,843)	25,068,600

구축물	6,235,069	154,300	-	(642,356)	(808,783)	(944,754)	3,993,476

기계장치	49,372,898	7,084,943	(52,306)	(11,963,649)	(2,448,692)	(1,484,044)	40,509,150

차량운반구	445,639	70,217	(6)	(167,040)	(14)	(1,809)	346,987

기타유형자산	7,570,152	1,567,733	(268)	(3,054,980)	(2,764)	(23,897)	6,055,976

미착기계	-	20,070	-	-	-	-	20,070

입목	124,133	-	-	-	-	-	124,133

합 계	419,185,972	8,973,650	(267,264)	(17,773,245)	(3,260,253)	(2,492,347)	404,366,513

(* 1) 전기 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 553,540천원 입니다. (*2) 전기말 현재 연결실체의 순자산 장부금액이 시가총액을 초과하여, 유형자산에 대하여 손상을 평가하였으며, 기계사업부문 유형자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 것으로 판단하여 회수가능액과 장부금액의 차이를 기타비용의 유형자산손상차손 항목으로 계상하였습니다. 유형자산의 회수가능액은 외부평가기관의 사용가치 추정액을 근거로 산정하였으며, 세전할인율은 8.2%, 2022년부터 영구성장률 1%를 적용하여 계산되었습니다. (* 3) 기타증감액에는 유형 자산에서 재고자산으로 대체된 금액, 해외 종속기업 재무제표 환산에 따른 조정액이 포함되어 있습니다.

12. 무형자산

(1) 당기 반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

취득금액	상각누계액(*)	정부보조금	장부금액	취득금액	상각누계액(*)	정부보조금	장부금액

산업재산권	59,250	(44,071)	-	15,179	59,250	(41,422)	-	17,828

개발비	24,205,213	(11,299,887)	(2,540,669)	10,364,657	23,578,812	(9,914,634)	(1,926,601)	11,737,577

소프트웨어	2,771,666	(2,222,438)	-	549,228	2,783,666	(2,042,738)	-	740,928

회원권	926,371	(557,951)	-	368,420	926,371	(557,951)	-	368,420

영업권	48,645	-	-	48,645	48,645	-	-	48,645

기타무형자산	4,057	-	-	4,057	4,672	-	-	4,672

합 계	28,015,202	(14,124,347)	(2,540,669)	11,350,186	27,401,416	(12,556,745)	(1,926,601)	12,918,070

(*) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당기 반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	영업권	기타무형자산	합 계

기초장부금액	17,828	11,737,577	740,928	368,420	48,645	4,672	12,918,070

증가액	-	626,401	-	-	-	-	626,401

처분액	-	-	(12,000)	-	-	-	(12,000)

무형자산상각비	(2,649)	(1,385,253)	(179,700)	-	-	-	(1,567,602)

기타증감액(* )	-	(614,068)	-	-	-	(615)	(614,683)

기말장부금액	15,179	10,364,657	549,228	368,420	48,645	4,057	11,350,186

(*) 개발비 기타증감액은 정부보조금 수령 금액이며, 기타무형자산 기타증감액은 해외 종속기업 재무제표 환산에 따른 조정액입니다.

(3) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	영업권	기타무형자산	합 계

기초장부금액	23,753	19,507,709	1,114,540	418,020	48,645	-	21,112,667

증가액	-	311,922	114,160	-	-	4,703	430,785

손상차손(*1)	-	(5,001,939)	-	(49,600)	-	-	(5,051,539)

무형자산상각비	(5,925)	(2,929,161)	(487,772)	-	-	-	(3,422,858)

기타증감액(* 2 )	-	(150,954)	-	-	-	(31)	(150,985)

기말장부금액	17,828	11,737,577	740,928	368,420	48,645	4,672	12,918,070

(*1) 개발비 중 3건은 계약상대방측의 기술지원 장기간 미제공에 따른 개발 중단 등의 사유가 발생하였으며, 연결실체는 전기 중 해당 개발비의 회수가능액이 존재하지 않는 것으로 판단하여 관련 장부금액 전액을 기타비용의 무형자산손상차손으로 계상하였습니다. 또한, 회원권의 장부금액이 처분부대비용을 차감한 공정가치를 초과하여, 차이 금액을 기타비용의 무형자산손상차손으로 인식하였습니다. (*2) 개발비 기타증감액은 정부보조금 수령 금액이며, 기타무형자산 기타증감액은 해외 종속기업 재무제표 환산에 따른 조정액입니다.

(4) 당기 반기와 전기 반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 30,400 천원과37,349천원으로 매출원가 에 계상하였습니다.

13. 투자부동산

(1) 당기 반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	33,635,698	-	33,635,698	33,635,698	-	33,635,698

건물	12,139,211	(4,216,800)	7,922,411	12,139,211	(3,999,672)	8,139,539

합 계	45,774,909	(4,216,800)	41,558,109	45,774,909	(3,999,672)	41,775,237

(2) 당기 반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	감가상각비	기말장부금액

토지	33,635,698	-	33,635,698

건물	8,139,539	(217,128)	7,922,411

합 계	41,775,237	(217,128)	41,558,109

(3) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	감가상각비	기말장부금액

토지	33,635,698	-	33,635,698

건물	8,573,796	(434,257)	8,139,539

합 계	42,209,494	(434,257)	41,775,237

(4) 당기 반기와 전기 반기에 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

임대수익	485,344	842,488

운영비용	(235,927)	(320,062)

합 계	249,417	522,426

14. 담보제공자산

당기 반기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원,외화단위:JPY)

담보제공자산	담보제공사유	차입금액	담보설정금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치, 투자부동산	차입금담보	-	110,000,000JPY 3,870,000,000	한국산업은행

토지, 건물, 기계장치	5,209,884	6,600,000	경남은행

단기금융상품	180,000

매도가능금융자산	보증	-	2,261,435	자본재공제조합

15. 장ㆍ단기매입채무및기타채무당기 반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습 니 다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	43,526,912	-	72,042,165	-

미지급금	6,041,953	1,015,935	5,872,387	1,047,591

미지급비용	6,583,260	-	9,473,375	-

예수보증금	-	80,000	-	80,000

임대보증금	1,622,226	24,000	1,797,126	24,000

합 계	57,774,351	1,119,935	89,185,053	1,151,591

16. 차입금 (1) 당기 반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	구 분	당기 반기말 이자율(%)	이자율조건	당기 반기말	전기말

경남은행	부동산담보대출	2.93~3.39	변동금리	5,100,000	5,100,000

국민은행	신용대출	3.50~3.68	변동금리	1,500,000	1,500,000

합 계	6,600,000	6,600,000

(2) 당기 반기말과 전기말 현재 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	구 분	당기 반기말 이자율(%)	이자율조건	당기 반기말	전기말

경남은행	시설자금	3.20~3.50	변동금리	109,884	239,718

17. 기타유동부채 당기 반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

선수금	58,778,190	42,691,654

예수금	922,411	1,514,048

합 계	59,700,601	44,205,702

18. 종업원급여연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 병행하여 운영하고 있습니다.

(1) 당기 반기와 전기 반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

급여	19,206,404	21,091,152

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,630,709	1,591,498

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	588,926	843,963

장기종업원급여 채무에 대한 비용	55,948	37,940

주식결제형 주식기준보상	137,721	-

합 계	21,619,708	23,564,553

(2) 당기 반기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

확정급여부채	35,148,373	33,787,107

확정기여형 퇴직급여제도 관련 미지급비용	528,710	-

장기종업원급여채무	905,415	937,070

연차수당 관련 미지급비용	1,941,107	2,060,739

총 종업원급여부채	38,523,605	36,784,916

(3) 연결실체의 확정급여제도와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 확정급여부채

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	35,337,690	33,976,424

사외적립자산의 공정가치	(189,317)	(189,317)

확정급여제도의 부채 인식액	35,148,373	33,787,107

2) 확정급여부채 조정내역

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당기 반기	전기	당기 반기	전기	당기 반기	전기

기초금액	33,976,424	31,549,703	(189,317)	(189,317)	33,787,107	31,360,386

당기비용으로 인식:

당기근무원가	1,301,487	2,593,810	-	-	1,301,487	2,593,810

이자원가	329,222	589,187	-	-	329,222	589,187

소 계	1,630,709	3,182,997	-	-	1,630,709	3,182,997

기타포괄손익으로 인식:

재측정요소

- 보험수리적손익	-	60,479	-	-	-	60,479

인구통계적 가정	-	-	-	-	-	-

재무적 가정	-	(88,446)	-	-	-	(88,446)

경험 조정	-	148,925	-	-	-	148,925

- 사외적립자산 수익	-	-	-	-	-	-

소 계	-	60,479	-	-	-	60,479

기타:

퇴직급여 지급액	(269,443)	(816,755)	-	-	(269,443)	(816,755)

기말금액	35,337,690	33,976,424	(189,317)	(189,317)	35,148,373	33,787,107

(4) 연결실체의 기타종업원급여와 관련된 채무의 내역은 다음과 같습니다. 1) 장기종업원급여채무

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

장기종업원급여에 대한 채무(*)	905,415	937,070

(*) 장기매입채무및기타채무의 장기미지급금에 포함되어 있습니다.

2) 장기종업원급여채무의 현재가치 변동

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기

기초금액	937,070	1,274,626

당기비용으로 인식:

당기근무원가	37,979	53,819

이자원가	17,969	22,059

재측정손익	-	(25,944)

소 계	55,948	49,934

장기종업원급여채무에 대한 지급액	(87,603)	(387,490)

기말금액	905,415	937,070

19. 장ㆍ단기충당부채

당기 반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

통상임금 소송 등	17,000,364	7,777,318	6,214,194	7,777,318

연결실체는 소송사건 등과 관련하여 자원의 유출 가능성이 높다고 판단한 금액 24,777,682 천원을 충당부채로 계상하고 있으며, 보고기간말 현재 1년 이내에 지급될 것으로 예상되는 17,000,364 천원은 유동으로, 지급시기를 예측할 수 없고 보고기간말 현재 1년 이내에 지급되지 않을 것으로 예상되는 7,777,318 천원은 비유동으로 분류하였습니다.

20. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당기 반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기 반기말	전기말

수권주식수	240,000,000주	240,000,000주

주당금액	2,500원	2,500원

발행주식수	32,473,439주	32,473,439주

자본금	83,683,597,500원	83,683,597,500원

지배기업은 2008년 6월 중에 이사회 결의를 통하여 1,000,000주의 주식을 이익소각하였으며, 이에 따라 보통주자본금과 발행주식의 액면총액은 2,500백만원만큼 차이가 발생합니다.

(2) 당기 반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

주식발행초과금	7,486,189	7,486,189

자기주식처분이익	14,105,552	14,105,552

기타자본잉여금	19,380	19,380

합 계	21,611,121	21,611,121

21. 기타자본항목(1) 당기 반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

자기주식	(24,379,175)	(24,379,175)

주식선택권	137,721	-

기타	(3,305,826)	(3,305,826)

합 계	(27,547,280)	(27,685,001)

(2) 당기 반기와 전기 중 연결실체가 보유한 자기주식의 변동내역은 없습니다.(3) 주식선택권1) 연결실체는 당기 반기 중 주요 경영진에게 회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 행사가격으로 지배기업의 보통주식을 매수할 수 있습니다.2) 주식선택권의 구체적인 조건은 다음과 같습니다.

부여일	부여방법	부여 수량	가득조건	행사기간

시작일	종료일

2017년 2월 8일	주식결제형	200,000주	부여일로부터 2 년간 근무	2019년 2월 8일	2026년 2월 7일

3) 공정가치 측정주식선택권의 공정가치는 블랙-숄즈 모형으로 측정하였으며, 주식선택권의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	투입변수

부여일 공정가치	3,540원

행사가격	9,301원

기대 변동성	46.49%

기대 만기	4년

기대 배당율	-

무위험이자율	1.74%

주가의 기대변동성은 지배기업 주식 가격의 과거 변동성에 기초하여 평가하였으며, 기대 만기까지의 기간과 동일한 기간 동안의 변동성을 이용하였습니다. 기대 만기는 과거 경험에 기초하여 결정하였습니다.4) 미행사 주식선택권의 변동당기 반기말과 현재 가득되었으나 행사되지 않은 주식선택권은 없습니다.5) 당기 중 인식된 비용당기 반기 중 주식보상비용으로 인식한 비용은 137,721 천 원 입니다.

22. 기타포괄손익누계액(1) 당기 반기말 현재 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증감(재분류조정 제외)	재분류조정	기말장부금액

매도가능금융자산평가손익누계액	103,909	-	(103,909)	-

해외사업환산손익누계액	(168,565)	(431,533)	-	(600,098)

지분법자본변동누계액	743,449	(257,041)	-	486,408

합 계	678,793	(688,574)	(103,909)	(113,690)

(2) 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증감(재분류조정 제외)	재분류조정	기말장부금액

매도가능금융자산평가손익누계액	(6,824,600)	-	6,928,509	103,909

해외사업환산손익누계액	408,741	(577,306)	-	(168,565)

지분법자본변동누계액	606,518	136,931	-	743,449

합 계	(5,809,341)	(440,375)	6,928,509	678,793

23. 이익잉여금(1) 당기 반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

법정적립금(*)	7,309,300	7,309,300

미처분이익잉여금	570,163,182	567,946,132

합 계	577,472,482	575,255,432

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 반기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기

기초금액	575,255,432	605,792,493

연차배당	-	(6,055,424)

당기순이익(손실)	2,217,050	(24,435,794)

확정급여제도의 재측정요소	-	(45,843)

기말금액	577,472,482	575,255,432

(3) 당기 반기와 전기 반 기 중 지급 한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

보통주 1주당 -원 (전기 200원)	-	6,055,424

24. 영업이익

(1) 당기 반기와 전 기 반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출액	104,040,815	218,178,409	108,195,667	207,881,813

상품매출액	2,854,221	5,227,499	12,315,797	20,557,361

합 계	106,895,036	223,405,908	120,511,464	228,439,174

(2) 당기 반기와 전기 반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출원가	93,509,314	197,929,703	102,107,244	197,067,300

상품매출원가	2,770,031	5,040,525	12,441,544	20,205,085

합 계	96,279,345	202,970,228	114,548,788	217,272,385

(3) 당기 반기와 전기 반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,757,282	3,464,158	1,748,691	3,762,119

퇴직급여	134,811	285,273	217,738	474,746

복리후생비	293,762	752,210	333,988	735,306

여비교통비	125,751	191,081	100,251	239,863

대손상각비(대손충당금환입)	(526,768)	232,877	934,399	843,690

수도광열비	36,365	85,288	33,799	81,678

운반비	360,078	724,058	390,179	762,911

수출제비용	349,718	984,117	359,947	837,545

임차료	131,829	265,106	145,026	288,553

세금과공과	400,993	507,244	371,606	431,055

소모품비	78,983	127,827	74,168	140,100

접대비	57,306	110,137	98,514	232,918

보험료	208,552	382,678	203,638	407,383

감가상각비	92,188	183,991	491,222	696,744

광고선전비	15,633	40,909	184,806	234,046

지급수수료	958,249	1,885,722	759,538	1,721,173

교육훈련비	208,816	244,354	(85,394)	65,080

애프터서비스비	108,778	149,573	156,934	243,159

해외시장개척비	14,682	77,926	40,670	111,643

주식보상비용	88,258	137,721	-	-

전산운영비	12,477	37,494	18,311	428,770

충당부채전입	6,195,731	6,195,731	-	-

기타의판매관리비	148,395	337,908	152,307	279,900

합 계	11,251,869	17,403,383	6,730,338	13,018,382

(4) 비용의 성격별 분류 당기 반기와 전기 반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품의변동	2,197,219	1,171,801	3,117,758	3,013,226

재공품의변동	(4,266,914)	(6,281,152)	5,895,947	9,895,074

상품의변동	(190,953)	(92,714)	6,146,952	7,139,770

원재료사용액	52,064,741	109,854,525	53,119,552	101,836,785

상품매입액	3,917,696	6,995,422	6,784,010	14,263,987

급여	10,147,723	19,206,404	10,183,640	21,091,152

퇴직급여	1,104,959	2,219,635	1,201,623	2,435,461

복리후생비	1,520,374	3,898,405	2,089,955	4,608,776

감가상각비	3,747,752	7,564,132	4,661,870	9,102,505

무형자산상각비	780,873	1,567,602	862,801	1,734,788

외주가공비	20,101,035	40,960,626	18,034,200	37,640,928

기타	16,406,709	33,308,925	9,180,818	17,528,315

합 계(*)	107,531,214	220,373,611	121,279,126	230,290,767

(*) 상기 비용의 합계는 연결포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비의 합계와 일치합니다.

25. 기타수익당기 반기와 전기 반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	12,454	778,306	25,724	28,219

임대료수익	675,021	1,256,726	809,228	1,618,317

기타의대손충당금환입	13	545	400	610

매도가능금융자산처분이익	-	627,000	-	-

잡이익	172,727	626,018	1,274,188	1,473,256

합 계	860,215	3,288,595	2,109,540	3,120,402

26. 기타비용당기 반기와 전기 반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

무형자산손상차손	-	-	-	4,356,480

기타의대손상각비	617	617	-	-

투자부동산상각비	108,564	217,128	108,563	217,128

기부금	12,000	13,000	2,700	25,450

매도가능금융자산처분손실	-	26	-	-

잡손실	53,188	5,009,748	1,806,456	2,016,667

합 계	174,369	5,240,519	1,917,719	6,615,725

27. 순금융손익당기 반기와 전기 반기 중 순금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	608,428	1,127,393	560,816	1,082,128

배당금수익	-	27,006	-	24,131

외환차익	589,498	1,318,735	248,386	864,868

외화환산이익	1,541,511	356,114	88,646	44,119

금융수익 합계	2,739,437	2,829,248	897,848	2,015,246

이자비용	53,850	107,942	62,425	132,113

외환차손	692,421	1,795,348	197,295	323,535

외화환산손실	-	463,552	-	275,877

금융비용 합계	746,271	2,366,842	259,720	731,525

순금융손익	1,993,166	462,406	638,128	1,283,721

28. 법인세비 용

법인세비용은 당기법인세비용(수익)에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당기 반기 법인세비용의 평균유효세율은 10.44%이며, 전기 반기는 법인세비용차감전손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다 .

29. 주당 손익 (1) 기본주당손익1) 당기 반기와 전기 반기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업의 소유주지분 반기순이익(손실)	2,657,773,691원	2,217,050,104원	(1,309,121,705)원	(4,954,363,737)원

÷가중평균유통보통주식수	30,277,121주	30,277,121주	30,277,121주	30,277,121주

기본주당손익	88원	73원	(43)원	(164)원

2) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	당기 반기	전기 반기

발행보통주식수	32,473,439	32,473,439

자기주식 효과	(2,196,318)	(2,196,318)

가중평균유통보통주식수	30,277,121	30,277,121

(2) 희석주당손익 연결실체는 당기 반기말 현재 주식선택권을 부여하고 있으나 반희석효과로 인하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일하며, 전기 반기는 희석성 잠재적 보통주의 발행이 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

30. 영업에서 창출된 현금흐름 당기 반기 와 전기 반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

(1) 반기순이익(손실)	2,217,050	(4,954,364)

(2) 조정	8,331,670	17,966,041

퇴직급여	1,630,709	1,591,498

대손상각비	232,877	843,690

감가상각비	7,564,132	9,102,505

무형자산상각비	1,567,602	1,734,788

투자부동산상각비	217,128	217,128

주식보상비용	137,721	-

무형자산손상차손	-	4,356,480

매도가능금융자산처분손실	26	-

기타의대손상각비	617	-

이자비용	107,942	132,113

외화환산손실	463,552	275,877

관계기업투자손익	(932,783)	394,189

법인세비용	258,511	496,980

유형자산처분이익	(778,306)	(28,219)

매도가능금융자산처분이익	(627,000)	-

기타의대손충당금환입	(545)	(610)

이자수익	(1,127,393)	(1,082,128)

배당금수익	(27,006)	(24,131)

외화환산이익	(356,114)	(44,119)

(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	19,905,601	33,895,000

매출채권의 감소(증가)	35,459,471	9,387,049

미수금의 감소(증가)	516,097	1,329,741

재고자산의 감소(증가)	(11,869,022)	20,354,218

선급금의 감소(증가)	758,640	8,726,100

선급비용의 감소(증가)	(750,176)	155,599

영업보증금의 감소(증가)	4,359	63,491

장기선급비용의 감소(증가)	22,763	6,850

매입채무의 증가(감소)	(27,964,666)	(7,860,297)

미지급금의 증가(감소)	627,943	952,891

미지급비용의 증가(감소)	(2,879,882)	(4,148,746)

선수금의 증가(감소)	16,086,640	5,523,954

예수금의 증가(감소)	(591,637)	(264,960)

장기미지급금의 증가(감소)	(31,656)	(11,179)

충당부채의 증가(감소)	10,786,170	-

장기충당부채의 증가(감소)	-	348,887

퇴직금의 지급	(269,443)	(668,598)

합 계	30,454,321	46,906,677

31. 금융상품 및 금융위험 관리

(1) 당기 반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	235,690,117	-	-	203,280,135	-	-

단기금융상품	180,000	-	-	150,000	-	-

단기금융자산	-	-	9,140	-	-	10,055

매출채권및기타채권	67,072,129	-	-	103,991,567	-	-

소 계	302,942,246	-	9,140	307,421,702	-	10,055

비유동자산:

장기금융상품	6,200	-	-	6,200	-	-

장기금융자산	-	2,923,569	58,605	-	3,164,653	57,915

장기매출채권및기타채권	935,531	-	-	1,781,547	-	-

소 계	941,731	2,923,569	58,605	1,787,747	3,164,653	57,915

합 계	303,883,977	2,923,569	67,745	309,209,449	3,164,653	67,970

(2) 당기 반기말과 전기말 현재 금융부채는 전액 상각후원가로 인식된 금융부채입니다.

(3) 당기 반기와 전기 반기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 반기

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가금융부채	합 계

판매비와관리비:

대손상각비	232,877	-	-	-	232,877

기타수익:

매도가능금융자산처분이익	-	627,000	-	-	627,000

기타비용:

기타의대손상각비	617	-	-	-	617

매도가능금융자산처분손실	-	26	-	-	26

기타비용 합계	617	26	-	-	643

금융수익:

이자수익	1,126,564	-	829	-	1,127,393

배당금수익	-	27,006	-	-	27,006

외환차익	192,244	-	-	1,126,491	1,318,735

외화환산이익	218,396	-	-	137,718	356,114

금융수익 합계	1,537,204	27,006	829	1,264,209	2,829,248

금융비용:

이자비용	-	-	-	107,942	107,942

외환차손	1,675,272	-	-	120,076	1,795,348

외화환산손실	462,135	-	-	1,417	463,552

금융비용 합계	2,137,407	-	-	229,435	2,366,842

순손익	(833,697)	653,980	829	1,034,774	855,886

기타포괄손익	-	(103,909)	-	-	(103,909)

총포괄손익	(833,697)	550,071	829	1,034,774	751,977

2) 전기 반기

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가금융부채	합계

판매비와관리비:

대손상각비	843,690	-	-	-	843,690

기타수익:

기타의대손충당금환입	430	-	-	-	430

금융수익:

이자수익	1,081,214	-	914	-	1,082,128

배당금수익	-	24,131	-	-	24,131

외환차익	559,018	-	-	305,850	864,868

외화환산이익	20,480	-	-	23,639	44,119

금융수익 합계	1,660,712	24,131	914	329,489	2,015,246

금융비용:

이자비용	-	-	-	132,113	132,113

외환차손	157,366	-	-	166,169	323,535

외화환산손실	262,829	-	-	13,048	275,877

금융비용 합계	420,195	-	-	311,330	731,525

순손익	397,257	24,131	914	18,159	440,461

총포괄손익	397,257	24,131	914	18,159	440,461

(4) 연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(5) 공정가치

1) 공정가치와 장부금액 당기 반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

장기금융자산(*)	2,923,569	2,923,569	3,164,653	3,164,653

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	235,690,117	235,690,117	203,280,135	203,280,135

단기금융상품	180,000	180,000	150,000	150,000

단기금융자산	9,140	9,140	10,055	10,055

매출채권및기타채권	67,072,129	67,072,129	103,991,567	103,991,567

장기금융상품	6,200	6,200	6,200	6,200

장기금융자산	58,605	58,605	57,915	57,915

장기매출채권및기타채권	935,531	935,531	1,781,547	1,781,547

소 계	303,951,722	303,951,722	309,277,419	309,277,419

금융자산 합계	306,875,291	306,875,291	312,442,072	312,442,072

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	57,774,351	57,774,351	89,185,053	89,185,053

단기차입금	6,600,000	6,600,000	6,600,000	6,600,000

유동성장기부채	109,884	109,884	239,718	239,718

장기매입채무및기타채무	1,119,935	1,119,935	1,151,591	1,151,591

금융부채 합계	65,604,170	65,604,170	97,176,362	97,176,362

(*) 당기 반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나, 또는 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 인식한 금액은 각각 2,273,569천원, 2,246,653천원입니다.

상각후원가로 인식된 금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.

2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기 반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기 반기말:

장기금융자산	-	-	650,000	650,000

전기말:

장기금융자산	-	-	918,000	918,000

당기 반기와 전기 중 '수준 3'에 포함된 금융상품의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득원가(*1)	처분으로 인한 감소	당기손익	미실현손익	장부금액(공정가액)

손상차손	기초가액	재분류조정(*2)	기말잔액

당기 반기:

㈜제이티비씨	650,000	-	-	-	-	-	650,000

㈜두산캐피탈	268,000	(268,000)	-	-	-	-	-

합 계	918,000	(268,000)	-	-	-	-	650,000

전기:

㈜제이티비씨	10,000,000	-	(9,350,000)	(7,528,000)	7,528,000	-	650,000

㈜두산캐피탈	5,000,000	-	(4,732,000)	(1,389,000)	1,389,000	-	268,000

합 계	15,000,000	-	(14,082,000)	(8,917,000)	8,917,000	-	918,000

(*1) 당기 반기 취득원가는 전기 인식한 손상차손을 차감한 금액입니다.(*2) 전기 중 ㈜제이티비씨 지분증권 및 ㈜두산캐피탈 지분증권에 대하여 손상차손을 인식함에 따라 미실현손익이 당기손익으로 재분류조정 되었습니다.

32. 특수관계자(1) 당기 반기말 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	특수관계자명

지배기업	㈜S

관계기업	S GULF Co., Ltd.

기타	S광주SS(곤산)유한공사S Polska Sp. z o.o.S Daewoo India Private Ltd.S America Ltd.S Automotive MexicoS Automotive America, LLCS Motiv America Co.㈜SS PLANT SERVICE PTY LTDS㈜S㈜캔버라관광

연결실체의 최상위 지배자는 최평규입니다.

(2) 당기 반기와 전기 반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 반기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	유형자산매각	기타매출	재고자산매입	기타매입

지배기업	㈜S	-	-	21,956	-	265,568

기타	S	26,972,743	4,586,247	1,715,875	4,453,976	1,279,232

㈜S	852,198	-	203,952	-	-

S	-	-	14,668	-	337,188

㈜S	-	-	20,067	-	-

S(곤산)유한공사	7,076,235	-	-	-	-

합 계	34,901,176	4,586,247	1,976,518	4,453,976	1,881,988

2) 전기 반기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타매출	재고자산매입	유형자산취득	기타매입	배당금지급

지배기업	㈜S	-	21,382	-	-	279,717	2,312,594

기타	S	21,750,857	1,225,630	9,076,510	-	319,407	-

㈜S	27,511	567,990	-	-	-	-

S	-	16,388	-	23,550	372,761	-

㈜S	-	77,404	-	-	-	-

㈜캔버라관광	-	-	-	-	1,124	-

S(곤산)유한공사	7,230,587	-	-	-	-	-

합 계	29,008,955	1,908,794	9,076,510	23,550	973,009	2,312,594

3) 당기 반기와 전기 반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(3) 당기 반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.1) 당기 반기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜S	-	-	-	169,114

기타	S	15,734,612	101,499	2,559,579	3,682,459

㈜S	709,751	44,157	-	190,000

S	-	2,607	-	59,229

㈜S(*)	-	5,183,147	-	-

S(곤산)유한공사	2,399,486	-	-	-

합 계	18,843,849	5,331,410	2,559,579	4,100,802

(*) ㈜S 대한 기타채권은 예금잔액 입니다.

2) 전기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜S	-	-	-	223,529

기타	S	14,716,089	107,534	7,547,756	2,321,701

㈜S	1,991,395	39,110	-	198,450

S	-	2,422	660	601,307

㈜S(*)	-	166,170	-	-

㈜캔버라관광	-	-	-	-

S(곤산)유한공사	3,319,548	-	-	-

합 계	20,027,032	315,236	7,548,416	3,344,987

(*) ㈜S 대한 기타채권은 예금잔액 입니다.(4) 당기 반기와 전기 반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

단기급여	404,867	410,000

퇴직후급여	18,601	25,439

연결실체의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

33. 우발채무와 약정사항 (1) 당기 반기말 현재 연결실체의 금융기관 등과의 한도 약정내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원,외화단위:천USD)

금융기관	내역	한도금액	실행금액

한국산업은행	외화지급보증	USD 4,000	USD 67

수입유산스	USD 20,000	USD 1,181

KEB하나은행	매입채무결제약정(*)	15,000,000	4,029,609

신한은행	매입채무결제약정(*)	3,000,000	1,274,656

서울보증보험	이행보증	518,000	434,400

자본재공제조합	이행보증	180,914,816	137,428,940

(*) 연결실체는 원재료 등을 납품하는 협력기업이 금융기관으로부터 전자방식 외상매출채권 담보대출을 원활히 받을 수 있도록 금융기관과 한도약정을 체결하고 있습니다. 해당 약정의 실행금액은 연결실체의 협력기업이 전자방식 외상매출채권 담보대출을 실행한 금액입니다.

(2) 당기 반기말 현재 연결실체가 피고인 사건 총 4 건(소송가액 7,620,714 천원)이 계류 중이 며, 당기 반기말 현재 그 결과를 예측할 수 없습니다.