SNT다이내믹스 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제 62(당) 기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지
제 61(전) 기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
SNT다이내믹스주식회사

1. 회사의 개요

SNT다이내믹스주식회사(이하 "당사")는 방산품, 차량파워트레인, 공작기계(C.N.C선반 등) 등의 제조 및 판매를 주된 목적사업으로 하고 있습니다. 예화산탄공기총제작소(통일산업주식회사)는 1959년 4월에 설립되어, 1962년 8월에 설립된 동양기계공업주식회사와 1984년 2월 합병하고 상호를 주식회사 통일로 변경하였습니다. 이후 당사는 1991년 4월 주식회사 세일중공업, 1995년 4월 통일중공업주식회사, 2005년 6월 S, 2021년 2월에 SNT중공업주식회사로 변경하였으며, 2023년 2월에 현재의 SNT다이내믹스주식회사로 사명을 변경하였습니다.당사는 1976년 7월 8일 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당기 반기말 현재 주요주주는 ㈜SNT홀딩스(42.27%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도 재무제표로서 지배기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토 하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.· 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격· 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수· 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열 체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 회계정책의 변경당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제 1007호 현금흐름표 , 제 1107호 금융상품 :공시 (개정 ) 동 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히 하고 관련 약정에 대한 추가 공시를 요구하고 있습니다 . 이는 공급자금융약정이 회사 의 부채 , 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다 . 한편 , 동 개정사항의 적용이 당사 의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

- 기업회계기준서 제 1116호 리스 (개정 ) 동 개정사항은 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채 측정 시 리스이용자 (판매자 )가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 차손익을 인식하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다 . 한편 , 동 개정사항의 적용이 당사 의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

- 기업회계기준서 제 1001호 재무제표 표시 (개정 ) 동 개정사항은 기업이 보고기간 말 현재 차입약정을 준수한다면 부채의 결제 연기 권리를 보유하며 , 부채의 결제 연기 가능성 및 경영진의 기대는 부채의 유동성분류에 영향을 미치지 않음을 명확히 하였습니다 . 또한 , 보고기간 후 12개월 내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 부채가 상환될 수 있는 위험에 대한 정보를 공시할 것을 요구합니다 . 한편 , 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . 회계정책의 변경에 따른 공시사항은 당사의 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 반영될 것입니다.

4. 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품(1) 당기 반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

현금	45,6 2 8	63,299

제예금	36,682,554	54,873,331

합 계	36,728,182	54,936,630

(2) 당기 반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보통예금	1,117,035	-	1,108,368	-

정기예금	320,000,000	-	290,000,000	-

별단예금	-	2,000	-	2,000

합 계	321,117,035	2,000	291,108,368	2,000

(3) 당기 반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	1,117,035	1,108,368	질권설정

장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	1,119,035	1,110,368

5. 장ㆍ단기금융자산(1) 당기 반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

지분증권	-	51,085,425	-	46,085,479

채무증권	-	5,655,208	-	5,610,366

합 계	-	56,740,633	-	51,695,845

(2) 당기 반기말과 전기말 현재 지분증권 및 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

[지분증권]

시장성 있는 지분증권:	51,079,096	46,079,150

시장성 없는 지분증권:

㈜제이티비씨	-	-

기타	6,329	6,329

소 계	51,085,425	46,085,479

[채무증권]

자본재공제조합	4,959,024	4,917,780

방위산업공제조합	509,869	506,271

기타	186,315	186,315

소 계	5,655,208	5,610,366

합 계	56,740,633	51,695,845

전액 손상 처리한 ㈜제이티비씨 주식을 제외한 시장성 없는 장ㆍ단기금융자산은 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 하였습니다.

(3) 당기 반기와 전기 중 지분증권 및 채무증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기

지분증권	채무증권	지분증권	채무증권

기초장부금액	46,085,479	5,610,366	34,371,385	4,422,620

평가손익(법인세차감전)	5,128,332	-	4,824,469	-

취득금액	-	-	7,936,927	1,171,140

기타(*)	-	44,842	-	16,816

처분금액	(128,386)	-	(1,047,302)	(210)

기말장부금액	51,085,425	5,655,208	46,085,479	5,610,366

(*) 자본재공제조합과 방위산업공제조합의 출자금 배당에 따라 증가된 금액입니다.

6. 장ㆍ단기매출채권및기타채권 (1) 장ㆍ단기매출채권 및 기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기 반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

평가전금액	대손충당금	장부금액	평가전금액	대손충당금	장부금액

매출채권및기타채권:

매출채권	60,102,626	(2,228,729)	57,873,897	91,305,437	(2,263,386)	89,042,051

미수금	3,805,076	-	3,805,076	136,106	-	136,106

미수수익	2,586,728	-	2,586,728	2,751,761	-	2,751,761

리스채권	406,147	-	406,147	418,430	-	418,430

대여금	2,812,000	-	2,812,000	2,812,000	-	2,812,000

합 계	69,712,577	(2,228,729)	67,483,848	97,423,734	(2,263,386)	95,160,348

장기매출채권및기타채권:

매출채권	1,424,902	(221,359)	1,203,543	1,322,538	(205,456)	1,117,082

리스채권	318,971	-	318,971	471,194	-	471,194

대여금	226,000	-	226,000	36,000	-	36,000

보증금	1,267,654	-	1,267,654	1,259,901	-	1,259,901

합 계	3,237,527	(221,359)	3,016,168	3,089,633	(205,456)	2,884,177

(2) 당기 반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기

유 동	비유동	유 동	비유동

기초장부금액	2,263,386	205,456	2,556,918	259,605

대손상각비(대손충당금환입)	(34,657)	15,903	(293,532)	(54,149)

기말장부금액	2,228,729	221,359	2,263,386	205,456

(3) 당기 반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매출채권 및 기타채권에 대한 연체 정보 및 연체 내역 별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.

① 당기 반기말

(단위:천원)

구 분	매출채권	기타채권

채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액	채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액

미연체	45,655,053	0.00%	41	11,422,576	-	-

연체된일수	3월이하	11,932,982	0.00%	154	-	-	-

3월초과~6월이하	68,772	0.01%	7	-	-	-

6월초과~9월이하	24,546	0.03%	7	-	-	-

9월초과~12월이하	15,000	0.04%	6	-	-	-

12월초과~15월이하	25,188	0.07%	18	-	-	-

15월초과~18월이하	47	-	-	-	-	-

24월초과	1,853,801	100.00%	1,853,801	-	-	-

소 계	13,920,336	13.32%	1,853,993	-	-	-

개별적으로 손상된 매출채권	1,952,139	30.53%	596,054	-	-	-

합 계	61,527,528	3.98%	2 ,45 0,088	11,422,576	-	-

② 전기말

(단위:천원)

구 분	매출채권	기타채권

채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액	채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액

미연체	84,392,415	0.00%	147	7,885,392	-	-

연체된일수	3월이하	4,198,612	0.00%	169	-	-	-

3월초과~6월이하	216,247	0.03%	59	-	-	-

6월초과~9월이하	41,232	0.08%	33	-	-	-

9월초과~12월이하	20,436	0.15%	31	-	-	-

12월초과~15월이하	22,128	0.53%	118	-	-	-

15월초과~18월이하	10,029	0.72%	72	-	-	-

24월초과	1,886,757	100.00%	1,886,757	-	-	-

소 계	6,395,441	29.51%	1,887,239	-	-	-

개별적으로 손상된 매출채권	1,840,119	31.60%	581,456	-	-	-

합 계	92,627,975	2.67%	2,468,842	7,885,392	-	-

7. 재고자산 (1) 당기 반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	30,000	(29,998)	2	30,000	(29,998)	2

제품	54,482,359	(10,701,857)	43,780,502	24,639,231	(10,882,574)	13,756,657

재공품	62,469,363	(3,966,051)	58,503,312	46,937,714	(4,375,713)	42,562,001

원재료	78,954,675	(17,953,255)	61,001,420	49,729,620	(17,766,686)	31,962,934

저장품	157,314	-	157,314	174,733	-	174,733

미착품	12,795,415	-	12,795,415	14,580,809	-	14,580,809

합 계	208,889,126	(32,651,161)	176,237,965	136,092,107	(33,054,971)	103,037,136

(2) 당기 반기와 전기 반기 중 재고자산평가충당금과 관련하여 매출원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

매출원가:

재고자산평가충당금환입	403,810	834,730

8. 기타유동ㆍ비유동자산당기 반기말과 전기말 현재 기타유동ㆍ비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	2,977,641	11,544,814	5,109,427	4,879,090

선급비용	964,959	3,310,081	625,677	4,371,366

기타	-	23,062	-	23,062

합 계	3,942,600	14,877,957	5,735,104	9,273,518

9. 종속기업투자 및 관계기업투자 (1) 당기 반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	소재지	연차결산일	주요 영업활동	당기 반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

SNT AMT㈜	대한민국	12월 31일	자동차부품	100.00	10,922,086	100.00	10,922,086

광주SNT동력기계유한공사(*)	중국	12월 31일	자동차부품	100.00	4,461,668	100.00	13,460,000

SNT Polska Sp. z o.o.	폴란드	12월 31일	자동차부품	100.00	1,261,148	100.00	1,261,148

합 계	16,644,902	25,643,234

(*) 전기 중 광주SNT중공유한공사에서 광주SNT동력기계유한공사로 사명을 변경하였습니다. 당사는 전기 중 특수관계자인 SNT모티브(주)로부터 SNT Polska Sp. z o.o. 의 지분 100%를 1,261백만원에 취득하여 종속기업으로 분류하였습니다. (2) 당기 반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	소재지	연차결산일	주요 영업활동	당기 반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

유일커리어신기술투자조합	대한민국	12월 31일	투자활동	40.18	2,221,071	40.18	2,221,071

유일성장 기업구조혁신신기술투자조합	대한민국	12월 31일	투자활동	20.00	12,100,000	20.00	9,900,000

유일디펜스이노베이션제１호신기술투자조합	대한민국	12월 31일	투자활동	40.00	2,000,000	40.00	2,000,000

합 계	16,321,071	14,121,071

당사는 전기 중 유일디펜스이노베이션제1호신기술투자조합 지분 40%를 2,000백만원에 신규 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다.

10. 유형자산 (1) 당기 반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	249,191,044	-	-	-	249,191,044	250,083,008	-	-	-	250,083,008

건물	44,001,295	(32,664,210)	-	-	11,337,085	41,673,146	(32,004,565)	-	-	9,668,581

구축물	16,868,713	(12,058,255)	(897,556)	-	3,912,902	16,375,753	(11,838,874)	(897,556)	-	3,639,323

기계장치	158,517,256	(136,267,938)	(5,576,117)	(313,579)	16,359,622	159,772,333	(139,396,027)	(5,576,174)	(202,500)	14,597,632

차량운반구	2,578,970	(1,751,829)	(30,651)	-	796,490	2,489,463	(1,747,778)	(30,651)	-	711,034

공구와기구	41,235,012	(36,337,984)	(887,691)	-	4,009,337	40,781,405	(36,433,934)	(889,135)	-	3,458,336

비품	5,788,735	(4,509,563)	(1,894)	-	1,277,278	5,367,541	(4,341,510)	(1,894)	-	1,024,137

건설중인자산	670,000	-	-	-	670,000	4,791,139	-	-	-	4,791,139

입목	124,133	-	-	-	124,133	124,133	-	-	-	124,133

합 계	518,975,158	(223,589,779)	(7,393,909)	(313,579)	287,677,891	521,457,921	(225,762,688)	(7,395,410)	(202,500)	288,097,323

(2) 당기 반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액(*1)	처분액	감가상각비	정부보조금	기타증감액(*2)	기말장부금액

토지	250,083,008	-	-	-	-	(891,964)	249,191,044

건물	9,668,581	-	-	(659,644)	-	2,328,148	11,337,085

구축물	3,639,323	492,960	-	(219,381)	-	-	3,912,902

기계장치	14,597,632	2,996,324	(11)	(1,110,371)	(123,952)	-	16,359,622

차량운반구	711,034	25,812	(1,207)	(119,890)	-	180,741	796,490

공구와기구	3,458,336	1,135,421	(4,951)	(579,469)	-	-	4,009,337

비품	1,024,137	421,194	-	(168,053)	-	-	1,277,278

건설중인자산	4,791,139	469,000	-	-	-	(4,590,139)	670,000

입목	124,133	-	-	-	-	-	124,133

합 계	288,097,323	5,540,711	(6,169)	(2,856,808)	(123,952)	(2,973,214)	287,677,891

(*1) 당기 반기 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 786백만원 입니다. (*2) 토지의 기타증감액은 투자부동산으로 대체된 금액이며, 건설중인자산의 기타증감액은 건물 등으로 대체된 금액입니다.

(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액(*1)	처분액	감가상각비	정부보조금	기타증감액(*2)	기말장부금액

토지	248,451,248	1,631,760	-	-	-	-	250,083,008

건물	10,932,078	-	-	(1,263,497)	-	-	9,668,581

구축물	2,295,200	1,696,748	-	(353,925)	-	1,300	3,639,323

기계장치	5,662,574	8,442,600	(1)	(1,468,919)	(216,000)	2,177,378	14,597,632

차량운반구	515,921	383,315	(23,551)	(164,651)	-	-	711,034

공구와기구	2,096,246	2,228,781	-	(869,541)	-	2,850	3,458,336

비품	805,360	483,772	-	(264,995)	-	-	1,024,137

건설중인자산	2,228,858	4,610,398	-	-	-	(2,048,117)	4,791,139

입목	124,133	-	-	-	-	-	124,133

합 계	273,111,618	19,477,374	(23,552)	(4,385,528)	(216,000)	133,411	288,097,323

(*1) 전기 중 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 1,306백만원 입니다.(*2) 건설중인자산의 기타증감액은 기계장치 등으로 대체된 금액입니다.

11. 무형자산

(1) 당기 반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

취득금액	상각누계액(*)	정부보조금	장부금액	취득금액	상각누계액(*)	정부보조금	장부금액

산업재산권	59,250	(59,250)	-	-	59,250	(59,250)	-	-

개발비	28,793,465	(23,399,638)	(1,573,831)	3,819,996	27,035,603	(23,399,638)	(1,322,922)	2,313,043

소프트웨어	6,006,512	(4,302,777)	(673,598)	1,030,137	5,177,492	(4,155,167)	-	1,022,325

회원권	926,371	(557,951)	-	368,420	926,371	(557,951)	-	368,420

합 계	35,785,598	(28,319,616)	(2,247,429)	5,218,553	33,198,716	(28,172,006)	(1,322,922)	3,703,788

(*) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당기 반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초장부금액	2,313,043	1,022,325	368,420	3,703,788

증가액	1,757,862	829,020	-	2,586,882

무형자산상각비	-	(147,610)	-	(147,610)

기타증감	(250,909)	(673,598)	-	(924,507)

기말장부금액	3,819,996	1,030,137	368,420	5,218,553

(3) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초장부금액	-	535,367	368,420	903,787

증가액	2,679,788	696,700	-	3,376,488

무형자산상각비	-	(209,742)	-	(209,742)

기타증감	(366,745)	-	-	(366,745)

기말장부금액	2,313,043	1,022,325	368,420	3,703,788

(4) 당기 반기말 현재 중요한 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	자산명	장부금액	잔여 상각기간

개발비	A	2,190,165	-

개발비	B	1,476,205	-

개발비	C	153,626	-

(5) 당기 반기와 전기 반기 중 인식한 연구개발비 지출은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기 반기	전기 반기

3개월	누적	3개월	누적

개발비(자산)	648,794	1,757,862	-	-

매출원가	799,737	1,039,735	202,063	1,039,768

판매비와관리비	1,424,581	1,734,237	171,631	590,563

정부보조금	(927,452)	( 1,413,644)	( 264,063)	( 1,101,768)

합계	1,945,660	3,118,190	109,631	528,563

12. 투자부동산

(1) 당기 반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	85,497,259	-	85,497,259	84,605,295	-	84,605,295

건물 등	21,141,020	(12,449,192)	8,691,828	19,009,771	(12,191,227)	6,818,544

합 계	106,638,279	(12,449,192)	94,189,087	103,615,066	(12,191,227)	91,423,839

(2) 당기 반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득	감가상각비	기타증감	기말장부금액

토지	84,605,295	-	-	891,964	85,497,259

건물 등	6,818,544	50,000	(257,965)	2,081,249	8,691,828

합 계	91,423,839	50,000	(257,965)	2,973,213	94,189,087

(3) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득	감가상각비	기말장부금액

토지	84,605,295	-	-	84,605,295

건물 등	7,336,135	25,650	(543,241)	6,818,544

합 계	91,941,430	25,650	(543,241)	91,423,839

(4) 당기 반기와 전기 반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

임대수익	1,286,779	1,280,934

운용비용	(857,148)	(704,180)

합 계	429,631	576,754

13. 리스(1) 리스채권당사는 리스 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 거래로 판단되는 전대 리스 계약에 대해서 금융리스로 분류하고 있습니다. 당기 반기 동 전대리스계약과 관련하여 1천1백만원(전기 반기 : 1천5백만원)의 수익을 인식하였습니다.

1) 당기 반기말과 전기말 현재 금융리스의 리스총투자 및 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

리스총투자	최소리스료 현재가치	리스총투자	최소리스료 현재가치

1년 이내	411,400	406,147	425,210	418,430

1년 초과 5년 이내	330,732	318,971	492,364	471,194

합 계	742,132	725,118	917,574	889,624

2) 당기 반기말과 전기말 현재 금융리스 채권의 미실현이자수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

리스총투자	742,132	917,574

리스순투자	725,118	889,624

미실현이자수익	17,014	27,950

3) 당기 반기말 현재 손상된 리스채권은 없습니다.

(2) 사용권자산1) 당기 반기말과 전기말 현재 사용권자산 의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	251,357	(160,421)	90,936	251,357	(102,223)	149,134

차량운반구	29,352	(27,518)	1,834	29,352	(23,849)	5,503

합 계	280,709	(187,939)	92,770	280,709	(126,072)	154,637

2) 당기 반기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기

기초	증가	감소	감가상각비	기말	기초	증가	감소	감가상각비	기말

건물	149,134	-	-	(58,198)	90,936	10,660	365,404	(138,853)	(88,077)	149,134

차량운반구	5,503	-	-	(3,669)	1,834	19,544	-	-	(14,041)	5,503

합 계	154,637	-	-	(61,867)	92,770	30,204	365,404	(138,853)	(102,118)	154,637

(3) 리스부채1) 당기 반기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기

기초	1,040,872	1,158,853

증가	-	349,106

이자비용	13,497	35,213

지급	(237,235)	(502,300)

기말	817,134	1,040,872

2) 당기 반기와 전기 반기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

현금유출액	비용인식액	현금유출액	비용인식액

리스부채에서 발생한 금액	237,235	13,497	195,286	17,312

단기리스	22,014	25,160	30,744	32,936

소액리스	52,687	51,769	31,789	34,156

변동리스	-	-	5,502	5,502

합 계	311,936	90,426	263,321	89,906

3) 당기 반기말과 전기말 현재 리스부채의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

1년 이내	501,759	547,633

1년 초과 - 3년 이내	334,071	525,432

3년 초과	-	-

보고기간종료일 현재 할인되지 않은 리스부채	835,830	1,073,065

보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	817,134	1,040,872

유동리스부채	494,943	538,183

비유동리스부채	322,191	502,689

14. 담보제공자산 당기 반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위: 천JPY)

담보제공자산	장부금액	담보제공사유	차입금액	담보설정금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치,투자부동산	312,424,624	운영자금차입	-	110,000,000	한국산업은행

JPY 3,870,000

장기금융자산	4,959,024	보증	-	4,959,024	자본재공제조합

509,869	보증	-	509,869	방위산업공제조합

단기금융상품	1,117,035	예금담보용	-	1,117,035	자본재공제조합

15. 장ㆍ단기매입채무및기타채무 당기 반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	70,937,947	-	30,379,810	-

미지급금	8,450,565	723,766	5,196,314	744,488

미지급비용	5,959,274	-	16,991,638	-

리스부채	494,943	322,191	538,183	502,689

임대보증금	301,900	398,542	319,910	392,889

합 계	86,144,629	1,444,499	53,425,855	1,640,066

16. 기타부채 당기 반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

예수금	1,084,916	7,001,003	1,078,678	3,466,959

계약부채	163,229,783	39,445,399	163,456,050	27,525,440

합 계	164,314,699	46,446,402	164,534,728	30,992,399

17. 종업원급여

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 병행하여 운영하고 있습니다.(1) 당기 반기와 전기 반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

급여	11,946,294	16,363,970

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	331,172	675,548

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	617,705	633,945

장기종업원급여 채무에 대한 비용	37,710	40,708

합 계	12,932,881	17,714,171

(2) 당기 반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

확정급여부채	2,941,834	2,610,662

확정기여형 퇴직급여제도 관련 미지급비용	556,231	-

장기종업원급여채무	723,766	744,488

연차수당 관련 미지급비용	1,290,793	1,337,830

합 계	5,512,624	4,692,980

(3) 당사의 확정급여제도와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 확정급여부채

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,947,666	2,616,494

사외적립자산의 공정가치	(5,832)	(5,832)

확정급여제도의 부채 인식액	2,941,834	2,610,662

2) 확정급여부채 조정내역

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당기 반기	전기	당기 반기	전기	당기 반기	전기

기초금액	2,616,494	6,604,269	(5,832)	(20,639)	2,610,662	6,583,630

당기비용으로 인식:

당기근무원가	285,930	1,082,122	-	-	285,930	1,082,122

이자원가	45,242	296,538	-	-	45,242	296,538

소 계	331,172	1,378,660	-	-	331,172	1,378,660

기타포괄손익으로 인식:

재측정요소

- 보험수리적손익	-	452,115	-	-	-	452,115

인구통계적 가정	-	(1,235)	-	-	-	(1,235)

재무적 가정	-	55,935	-	-	-	55,935

경험 조정	-	397,415	-	-	-	397,415

소 계	-	452,115	-	-	-	452,115

기타:

퇴직급여 지급액	-	(5,818,550)	-	14,807	-	(5,803,743)

기말금액	2,947,666	2,616,494	(5,832)	(5,832)	2,941,834	2,610,662

3) 사외적립자산의 구성내역

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

예금 등	5,832	5,832

(4) 당사의 기타종업원급여와 관련된 채무의 내역은 다음과 같습니다.1) 장기종업원급여채무

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

장기종업원급여에 대한 채무(*)	723,766	744,488

(*) 장기매입채무및기타채무의 장기미지급금에 포함되어 있습니다.

2) 장기종업원급여채무의 현재가치 변동

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기

기초금액	744,488	755,014

당기비용으로 인식:

당기근무원가	22,437	42,541

이자원가	15,273	38,874

재측정손익	-	(27,723)

소 계	37,710	53,692

장기종업원급여채무에 대한 지급액	(58,432)	(64,218)

기말금액	723,766	744,488

18. 장ㆍ단기충당부채 (1) 당기 반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

손해배상추정액 등(*)	831,101	-	831,101	831,101	46,003,500	46,834,601

(*) 당사는 손해배상추정액 등과 관련하여 자원의 유출 가능성이 높다고 판단한 금액 831백만원을 충당부채로 계상하고 있으며, 보고기간말 현재 1년 이내에 지급될 것으로 예상되는 831백만원을 유동부채로 분류하였습니다.

(2) 당기 반기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

당기 반기

손해배상추정액 등(*)	46,834,601	-	(46,003,500)	831,101

전기

손해배상추정액 등	46,834,601	-	-	46,834,601

통상임금 소송 등	205,402	31,080	(236,482)	-

합 계	47,040,003	31,080	(236,482)	46,834,601

(*) 당사가 피고로 계류중이었던 손해배상(지체상금) 청구소송의 1심 판결이 확정ㆍ종결됨에 따라, 당초 설정하였던 비유동기타충당부채 46,003백만원 중 판결금으로 3,511백만원을 지급하고 42,492백만원을 환입하였습니다.

19. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당기 반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기 반기말	전기말

수권주식수	240,000,000주	240,000,000주

주당금액	2,500원	2,500원

발행주식수	33,252,697주	33,252,697주

자본금(*)	85,631,742,500원	85,631,742,500원

(*) 당사는 2008년 6월 중에 이사회 결의를 통하여 1,000,000주의 주식을 이익소각하였으며, 이에 따라 보통주자본금과 발행주식의 액면총액은 2,500백만원만큼 차이가 발생합니다.

(2) 당기 반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

주식발행초과금	7,486,189	7,486,189

자기주식처분이익	14,941,798	14,941,798

기타자본잉여금	539,797	539,797

합 계	22,967,784	22,967,784

20. 기타자본항목 (1) 당기 반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

자기주식	(84,350,270)	(84,350,270)

(2) 당기 반기와 전기 중 당사가 보유한 자기주식의 변동내역은 없습니다.

21. 기타포괄손익누계액 (1) 당기 반기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증감	기말장부금액

지분증권평가손익누계액	(1,346,860)	3,943,687	2,596,827

(2) 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증감	기말장부금액

지분증권평가손익누계액	(5,056,877)	3,710,017	(1,346,860)

22. 이익잉여금 (1) 당기 반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

법정적립금(*)	12,951,000	11,383,000

미처분이익잉여금	707,973,949	662,638,725

합 계	720,924,949	674,021,725

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 반기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기

기초금액	674,021,725	637,686,223

배당금의 지급	(12,316,618)	(11,196,926)

당기순이익	59,219,842	47,880,104

확정급여제도의 재측정요소	-	(347,676)

기말금액	720,924,949	674,021,725

23. 영업이익 (1) 매출액1) 매출 원천당사의 주요 매출은 운수장비 및 기계장비의 판매로 인한 것입니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출액	117,902,747	206,989,070	76,457,443	153,297,600

용역매출액	2,445,693	4,255,139	1,398,547	3,549,862

고객과의 계약에서 생기는 수익	120,348,440	211,244,209	77,855,990	156,847,462

2) 매출 구분당기 반기와 전기 반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.① 당기 반기

(단위:천원)

구 분	운수장비	기계	합 계

주요 지리적 시장

국내	117,295,833	2,277,314	119,573,147

로컬수출	62,154,103	-	62,154,103

아시아	3,236,462	-	3,236,462

유럽	22,120,213	19,714	22,139,927

아메리카	4,133,264	7,306	4,140,570

합계	208,939,875	2,304,334	211,244,209

주요 제품과 서비스 계열

재화	205,979,200	1,009,870	206,989,070

용역	2,960,675	1,294,464	4,255,139

수익인식 시기

한 시점에 이행	205,979,200	1,009,870	206,989,070

기간에 걸쳐 이행	2,960,675	1,294,464	4,255,139

고객과의 계약에서 생기는 수익	208,939,875	2,304,334	211,244,209

② 전기 반기

(단위:천원)

구 분	운수장비	기계	합 계

주요 지리적 시장

국내	118,462,324	2,344,069	120,806,393

로컬수출	11,228,219	-	11,228,219

아시아	3,033,607	-	3,033,607

유럽	16,869,951	3,833	16,873,784

아메리카	4,711,651	193,808	4,905,459

합계	154,305,752	2,541,710	156,847,462

주요 제품과 서비스 계열

재화	152,036,824	1,260,776	153,297,600

용역	2,268,928	1,280,934	3,549,862

수익인식 시기

한 시점에 이행	152,036,824	1,260,776	153,297,600

기간에 걸쳐 이행	2,268,928	1,280,934	3,549,862

고객과의 계약에서 생기는 수익	154,305,752	2,541,710	156,847,462

3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 매출채권, 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

매출채권	59,077,440	90,159,132

계약부채	202,675,182	190,981,491

계약부채는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채 입니다. 2024년 1월 1일에 인식된 계약부채 190,981백만원 중 당기 반기에 수익으로 인식된 금액은 62,423백만원 입니다.

4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식

재화	제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다.	제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.

용역	당사는 개발과제에 따른 용역을 제공하고 있으며, 회사가 물리적으로 점유하고 있으나 수행의무로 인하여 발생되는부산물 및 결과물에 대한 통제는 정부에 있으며 당사에서 만들거나 자산 가치를 높이는 대로 정부에 귀속되므로 개발과제에 따른 용역은 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에 해당합니다.	용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 지금까지 수행을 완료한 정도를 조사하여 완료한 단계에 따라 수익금액을 결정합니다. 하나의 계약 내 각 용역이 다른 보고기간에 제공되는 경우, 상대적 개별 판매가격에 기초하여 거래대가를 배분합니다.

(2) 당기 반기와 전기 반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출원가	98,807,902	173,073,147	64,037,814	129,048,324

용역매출원가	1,664,856	2,222,200	748,144	1,859,679

합 계	100,472,758	175,295,347	64,785,958	130,908,003

(3) 당기 반기와 전기 반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,146,968	2,233,186	1,160,112	2,395,620

퇴직급여	70,921	141,842	83,231	159,886

복리후생비	234,467	475,000	216,087	447,726

여비교통비	52,673	120,084	100,949	166,117

대손상각비 (환입)	(47,302)	(18,754)	(22,753)	(126,912)

통신비	12,648	24,330	12,070	25,867

수도광열비	75	37,737	-	-

운반비	154,331	307,504	194,731	395,852

수출제비용	1,333,856	2,660,927	568,881	1,143,252

임차료	27,001	54,379	26,773	65,774

세금과공과	83,663	138,448	65,712	90,119

소모품비	45,498	79,659	31,002	55,550

접대비	160,533	281,172	68,021	152,879

보험료	140,841	321,855	145,824	275,857

차량유지비	20,670	51,029	29,654	52,985

감가상각비	697	1,412	755	1,510

사용권자산감가상각비	30,933	61,867	33,265	40,251

광고선전비	78,301	110,805	164,954	278,675

지급수수료	712,239	1,647,517	722,948	1,315,515

도서인쇄비	26,313	45,939	10,335	33,721

교육훈련비	24,366	38,345	18,173	25,602

애프터서비스비	19,998	58,765	19,283	47,274

해외시장개척비	204,496	356,294	30,874	274,453

경상연구개발비	1,301,581	1,611,237	109,631	528,563

전산운영비	8,983	13,619	5,088	9,915

충당부채전입 (환입)(*)	(42,782,855)	(42,492,455)	18,919	31,080

판매보상비	264,000	322,219	2,417	3,576

기타의판매관리비	4,094	148,141	7,852	30,338

합 계	(36,670,011)	(31,167,897)	3,824,788	7,921,045

(*) 당사가 피고로 계류중이었던 손해배상(지체상금) 청구소송의 1심 판결이 확정ㆍ종결됨에 따라, 당초 설정하였던 비유동기타충당부채 46,003백만원 중 판결금으로 3,511백만원을 지급하고 42,492백만원을 환입하였습니다. (주석 18 참고)

(4) 비용의 성격별 분류

당기 반기와 전기 반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품의변동	(18,027,781)	(30,023,845)	(1,216,837)	(4,738,790)

재공품의변동	(5,602,196)	(15,941,311)	289,126	(5,799,374)

상품의변동	6,370	-	-	-

원재료사용액	86,709,965	151,151,829	38,829,337	85,112,344

상품매입액	2,879	9,249	1,688	4,435

급여	6,063,946	11,946,294	7,912,878	16,363,970

퇴직급여	501,680	948,877	632,740	1,309,493

복리후생비	1,228,748	2,441,923	1,285,054	2,667,704

감가상각비	1,646,257	3,176,640	1,146,819	2,232,530

무형자산상각비	73,830	147,610	43,430	86,860

외주가공비	19,026,855	37,196,870	11,322,892	24,888,137

기타	(27,827,806)	(16,926,686)	8,363,619	16,701,740

합 계(*)	63,802,747	144,127,450	68,610,746	138,829,049

(*) 상기 비용의 합계는 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비의 합계와 일치합니다.

24. 기타수익당기 반기와 전기 반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	132,354	138,262	4,786	19,839

잡이익	11,149	85,316	155,050	213,088

합 계	143,503	223,578	159,836	232,927

25. 기타비용 당기 반기와 전기 반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기부금	-	5,000	32,880	118,942

잡손실	-	2,169	312	1,667

합 계	-	7,169	33,192	120,609

26. 순금융손익

당기 반기와 전기 반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	3,419,895	7,050,415	2,699,675	5,598,576

배당금수익	-	2,447,489	-	3,244,381

외환차익	103,164	327,508	190,555	376,725

외화환산이익	131,027	246,546	-	95,043

금융수익 합계	3,654,086	10,071,958	2,890,230	9,314,725

이자비용	9,139	19,150	1,062,265	2,260,436

외환차손	341,397	619,384	97,862	224,127

외화환산손실	-	5,367	55,074	17,132

금융비용 합계	350,536	643,901	1,215,201	2,501,695

순금융손익	3,303,550	9,428,057	1,675,029	6,813,030

27. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당기 반기와 전기 반기 법인세비용의 유효세율은 22.85%, 21.69% 입니다.

28. 주당손익(1) 기본주당손익1) 당기 반기와 전기 반기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

반기순이익	46,388,076,062원	59,219,841,729원	8,889,636,864원	19,534,149,223원

÷가중평균유통보통주식수	22,393,851주	22,393,851주	22,393,851주	22,393,851주

기본주당손익	2,071원	2,644원	397원	872원

2) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

발행보통주식수	33,252,697	33,252,697	33,252,697	33,252,697

자기주식 효과	(10,858,846)	(10,858,846)	(10,858,846)	(10,858,846)

가중평균유통보통주식수	22,393,851	22,393,851	22,393,851	22,393,851

(2) 희석주당이익당사는 희석잠재적보통주가 발행되어 있지 아니하므로 기본주당손익과 희석주당손익이 일치합니다.

29. 영업에서 창출된 현금흐름

(1) 당기 반기와 전기 반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

(1) 반기순이익	59,219,842	19,534,149

(2) 조정	(31,253,790)	797,292

퇴직급여	331,172	675,548

대손상각비 (환입)	(18,754)	(126,912)

재고자산평가손실 (환입)	(403,810)	(834,730)

감가상각비	2,918,675	1,961,051

무형자산상각비	147,610	86,860

투자부동산상각비	257,965	271,478

잡손실	400	-

이자비용	19,150	2,260,436

외화환산손실	5,367	17,132

법인세비용	17,541,383	5,409,612

충당부채전입 (환입)	(42,492,455)	31,080

판매보증비	322,219	3,576

유형자산처분이익	(138,262)	(19,839)

이자수익	(7,050,415)	(5,598,576)

배당금수익	(2,447,489)	(3,244,381)

외화환산이익	(246,546)	(95,043)

(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(1,871,219)	62,439,567

매출채권의 감소(증가)	31,024,689	14,615,372

미수금의 감소(증가)	(3,668,970)	929,524

리스채권의 감소(증가)	175,424	154,675

재고자산의 감소(증가)	(72,797,019)	(6,834,445)

선급금의 감소(증가)	2,131,786	549,262

선급비용의 감소(증가)	(193,144)	(2,400,661)

장기선급금의 감소(증가)	-	378,344

장기선급비용의 감소(증가)	(6,455)	(640,865)

매입채무의 증가(감소)	40,552,818	(6,843,196)

미지급금의 증가(감소)	3,773,852	(204,188)

미지급비용의 증가(감소)	(11,032,363)	(7,794,228)

계약부채의 증가(감소)	11,693,690	71,606,113

예수금의 증가(감소)	6,239	(738,976)

장기미지급금의 증가(감소)	(20,722)	21,779

충당부채의 증가(감소)	(3,511,044)	(236,482)

퇴직금의 지급	-	(122,461)

합 계	26,094,833	82,771,008

(2) 당기 반기와 전기 반기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

유형자산 취득액 중 미지급 증감	519,601	264,087

유형 및 무형자산 취득액 중 선급금 증감	2,332,081	178,470

건설중인자산등의 본계정 대체	4,590,139	2,188,938

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 조정내역당기 반기와 전기 반기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 반기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금활동	기말

리스료지급	보증금증가	보증금감소	이자비용

리스부채	1,040,872	(237,235)	-	-	13,497	817,134

임대보증금	712,799	-	6,000	(24,010)	5,653	700,442

② 전기 반기

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금활동	기말

리스료지급	보증금증가	보증금감소	이자비용	리스부채의 증가	현재가치할인차금 계상

리스부채	1,158,853	(195,286)	-	-	17,312	349,106	-	1,329,985

임대보증금	666,714	-	76,000	(8,280)	4,719	-	(6,193)	732,960

30. 금융상품 및 금융위험 관리 (1) 당기 반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

상각후원가금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	36,728,182	-	-	54,936,630	-	-

단기금융상품	321,117,035	-	-	291,108,368	-	-

매출채권및기타채권(*1)	63,774,964	-	-	95,160,348	-	-

소 계	421,620,181	-	-	441,205,346	-	-

비유동자산:

장기금융상품	2,000	-	-	2,000	-	-

장기금융자산	186,315	5,468,893	51,085,425	186,315	5,424,051	46,085,479

장기매출채권및기타채권	3,016,168	-	-	2,884,177	-	-

소 계	3,204,483	5,468,893	51,085,425	3,072,492	5,424,051	46,085,479

합 계	424,824,664	5,468,893	51,085,425	444,277,838	5,424,051	46,085,479

(*1) 상기 매출채권및기타채권은 부가세 미수금을 제외한 금액입니다. (2) 당기 반기말과 전기말 현재 금융부채는 전액 상각후원가로 인식된 금융부채입니다.

(3) 당기 반기와 전기 반기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 반기

(단위:천원)

구 분	상각후원가금융자산	공정가치측정금융자산	상각후원가금융부채	합 계

판매비와관리비:

대손충당금환입	(18,754)	-	-	(18,754)

금융수익:

이자수익	7,050,415	-	-	7,050,415

배당금수익	-	2,447,489	-	2,447,489

외환차익	191,486	-	136,022	327,508

외화환산이익	246,497	-	49	246,546

금융수익 합계	7,488,398	2,447,489	136,071	10,071,958

금융비용:

이자비용	-	-	19,150	19,150

외환차손	101,369	-	518,015	619,384

외화환산손실	-	-	5,367	5,367

금융비용 합계	101,369	-	542,532	643,901

순손익	7,405,783	2,447,489	(406,461)	9,446,811

기타포괄손익:

지분증권평가손익	-	3,943,687	-	3,943,687

총포괄손익	7,405,783	6,391,176	(406,461)	13,390,498

2) 전기 반기

(단위:천원)

구 분	상각후원가금융자산	공정가치측정금융자산	상각후원가금융부채	합 계

판매비와관리비:

대손충당금환입	(126,912)	-	-	(126,912)

금융수익:

이자수익	5,598,576	-	-	5,598,576

배당금수익	-	3,244,381	-	3,244,381

외환차익	213,495	-	163,230	376,725

외화환산이익	92,228	-	2,815	95,043

금융수익 합계	5,904,299	3,244,381	166,045	9,314,725

금융비용:

이자비용	-	-	22,031	22,031

외환차손	43,243	-	180,884	224,127

외화환산손실	4,488	-	12,644	17,132

금융비용 합계	47,731	-	215,559	263,290

순손익	5,983,480	3,244,381	(49,514)	9,178,347

기타포괄손익:

지분증권평가손익	-	2,116,594	-	2,116,594

총포괄손익	5,983,480	5,360,975	(49,514)	11,294,941

(4) 공정가치당기 반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

장기금융자산(*1)	56,554,318	56,554,318	51,509,530	51,509,530

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	36,728,182	36,728,182	54,936,630	54,936,630

단기금융상품	321,117,035	321,117,035	291,108,368	291,108,368

매출채권및기타채권(*3)	63,774,964	63,774,964	95,160,348	95,160,348

장기금융상품	2,000	2,000	2,000	2,000

장기금융자산(*1)	186,315	186,315	186,315	186,315

장기매출채권및기타채권	3,016,168	3,016,168	2,884,177	2,884,177

소 계	424,824,664	424,824,664	444,277,838	444,277,838

금융자산 합계	481,378,982	481,378,982	495,787,368	495,787,368

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무(*2)	80,207,214	80,207,214	35,906,274	35,906,274

장기매입채무및기타채무(*2)	398,542	398,542	392,889	392,889

금융부채 합계	80,605,756	80,605,756	36,299,163	36,299,163

(*1) 당기 반기말과 전기말 현재 지분증권과 채무증권 중 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 취득원가를 공정가치로 인식한 금액은 각각 5,662백만원, 5,617백만원입니다. (*2) 상기 매입채무및기타채무는 종업원급여성 미지급비용 및 미지급 부가세, 리스부채를 제외한 금액입니다. (*3) 상기 매출채권및기타채권은 부가세 미수금을 제외한 금액입니다. 상각후원가로 인식된 금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.

31. 특수관계자 (1) 당기 반기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 기업, 관계기업 및 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	특수관계자명

지배기업	㈜SNT홀딩스

종속기업	SNT AMT㈜강소SNT기차배건유한공사(*1)광주SNT동력기계유한공사 SNT Polska Sp.z o.o.(*2)

관계기업	유일커리어신기술투자조합유일성장 기업구조혁신신기술투자조합유일디펜스이노베이션제1호신기술투자조합(*3)

기타	SNT모티브㈜SNT대우기차부건(곤산)유한공사SNT Daewoo India Private Ltd.SNT America Ltd.SNT USA Ltd. SNT Defense LLC SNT에너지㈜ SNT Gulf for Industry Co.,Ltd.SNT솔루션㈜㈜SNT저축은행재단법인 운해장학재단㈜운해연구원

(*1) 당사의 종속기업인 SNT AMT㈜의 종속기업이므로 당사의 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 전기 중 지분 100%를 취득하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*3) 전기 중 지분 40%를 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다.

당사의 최상위지배자는 지배기업인 ㈜SNT홀딩스의 최대주주인 최평규입니다.

(2) 당기 반기와 전기 반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 반기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타매출(*1)	재고자산매입	유형자산 취득	기타매입(*1)	배당금 지급

지배기업	㈜SNT홀딩스	-	69,666	-	-	417,988	7,730,739

종속기업	SNT AMT㈜	1,584,363	532,309	10,134,070	5,342	29,150	-

기타	SNT모티브㈜	521,824	3,074,689	280,800	-	-	-

SNT에너지㈜	129,990	156,113	-	-	-	-

SNT솔루션㈜	12,420	4,267	-	194,580	1,237,008	-

㈜SNT저축은행	1,445	344,813	-	-	-	-

㈜운해연구원	-	34,200	-	-	-	-

재단법인 운해장학재단	-	-	-	-	-	550,000

합 계	2,250,042	4,216,057	10,414,870	199,922	1,684,146	8,280,739

(*1) 기타매출과 기타매입은 특수관계자간 비용정산액 782백만원 및 매출로 인식되지 않은 선수금수령액 6,266백만원과 유상사급 33백만원을 포함하고 있습니다.

2) 전기 반기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타매출(*1)	재고자산매입	유형자산 취득	기타매입(*1)	배당금 지급

지배기업	㈜SNT홀딩스	-	67,973	-	-	310,631	4,919,561

종속기업	SNT AMT㈜	985,998	747,193	6,862,722	-	261	-

기타	SNT모티브㈜	398,730	3,582,544	-	72,422	-	-

SNT에너지㈜	135,000	386,408	-	-	-	-

SNT솔루션㈜	12,420	5,054	-	94,980	1,001,995	-

㈜SNT저축은행	-	338,198	-	-	-	-

㈜운해연구원	-	17,100	-	-	43,301	-

재단법인 운해장학재단	-	-	-	-	-	350,000

합 계	1,532,148	5,144,470	6,862,722	167,402	1,356,188	5,269,561

(*1) 기타매출과 기타매입은 특수관계자간 비용정산액 650백만원 및 매출로 인식되지 않은 선수금수령액 4,513백만원과 유상사급 355백만원을 포함하고 있습니다.

상기거래 이외에 당사는 전기 반기 중 증권거래소에서 종가 매매방식으로 SNT모티브㈜로부터 NICE 주식 638,799주를 7,931백만원에 매수하였습니다.

(3) 당기 반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

1) 당기 반기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜SNT홀딩스	-	-	-	372,314

종속기업	SNT AMT㈜	76,216	-	1,404,652	7,975

강소SNT기차배건유한공사(*)	1,605,498	-	-	-

기타	SNT모티브㈜	129,721	662,419	171,600	6,372,494

SNT에너지㈜	15,015	1,372	-	230,930

SNT솔루션㈜	2,277	163,835	-	385,148

㈜SNT저축은행	880	20,317,448	-	-

㈜운해연구원	-	-	-	50,000

합 계	1,829,607	21,145,074	1,576,252	7,418,861

(*) 강소SNT기차배건유한공사의 매출채권에 대하여 대손충당금 249백만원을 계상하고 있습니다.

2) 전기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜SNT홀딩스	-	-	-	376,839

종속기업	SNT AMT㈜	39,903	-	950,182	-

강소SNT기차배건유한공사(*)	1,490,160	-	-	-

기타	SNT모티브㈜	1,005,878	666,996	-	3,491,738

SNT에너지㈜	24,750	1,957	-	230,930

SNT솔루션㈜	2,277	841	-	145,072

㈜SNT저축은행	-	20,587,984	-	-

㈜운해연구원	-	-	-	50,000

합 계	2,562,968	21,257,778	950,182	4,294,579

(*) 강소SNT기차배건유한공사의 매출채권에 대하여 대손충당금 231백만원을 계상하고 있습니다.

(4) 당기 반기 중 당사와 특수관계자간의 중요한 자금거래 내역은 없으며, 전기 반기 중 당사와 특수관계자간의 중요한 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	기초	대여	회수	기말

기타	SNT에너지㈜	30,000,000	-	30,000,000	-

(5) 당기 반기 중 당사와 특수관계자간의 중요한 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	금액	거래내역

종속기업	광주SNT동력기계유한공사	8,998,332	유상감자

관계기업	유일성장 기업구조혁신신기술투자조합	2,200,000	유상증자

(6) 당기 반기와 전기 반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

단기급여	362,900	391,333

퇴직후급여	19,367	33,910

당사의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

32. 우발채무와 약정사항

(1) 당기 반기말 현재 당사의 금융기관 등과의 한도 약정내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:천EUR)

금융기관	내역	한도금액	실행금액

한국산업은행	외화지급보증	EUR 15,853	EUR 15,853

KEB하나은행	매입채무결제약정(*)	10,000,000	7,708,256

자본재공제조합	이행보증	396,721,952	386,357,091

방위산업공제조합	이행보증	66,282,990	46,296,454

(*) 당사는 원재료 등을 납품하는 협력기업이 금융기관으로부터 전자방식 외상매출채권 담보대출을 원활히 받을 수 있도록 금융기관과 한도약정을 체결하고 있습니다. 해당 약정의 실행금액은 당사의 협력기업이 전자방식 외상매출채권 담보대출을 실행한금액입니다.(2) 당기 반기말 현재 당사가 피고인 사건이 총 2건(소송가액 5,053백만원)이 계류중이며, 당기 반기말 현재 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없습니다.