SNT다이내믹스 분기보고서 (2024.09)
5. 위험관리 및 파생거래

당사 및 연결대상 종속회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있으며 이러한 위험을 최소화하는데 중점을 두고 있으며, 파생상품거래는 하고 있지 않습니다.

가. 위험관리 정책 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

나. 신용위험관리

연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

당기 3분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

현금성자산	25,366,693	60,086,999

단기금융상품	269,731,736	299,402,837

매출채권및기타채권(*)	97,138,427	112,825,142

장기금융상품	4,000	4,000

장기금융자산	5,655,209	5,610,366

장기매출채권및기타채권(*)	1,853,991	1,768,892

합 계	399,750,056	479,698,236

(*)장. 단기 매출채권및기타채권은 충당금 차감전 금액입니다.한편, 연결실체는 한국산업은행 등의 금융기관에 예금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

다. 유동성위험관리 연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.

당기 3분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

장기금융자산(*1)	59,376,732	59,376,732	51,509,530	51,509,530

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	25,410,964	25,410,964	60,154,337	60,154,337

단기금융상품	269,731,736	269,731,736	299,402,837	299,402,837

매출채권및기타채권(*3)	88,333,867	88,333,867	110,307,187	110,307,187

장기금융상품	4,000	4,000	4,000	4,000

장기금융자산(*1)	186,315	186,315	186,315	186,315

장기매출채권및기타채권	1,853,991	1,853,991	1,768,892	1,768,892

소 계	385,520,873	385,520,873	471,823,568	471,823,568

금융자산 합계	444,897,605	444,897,605	523,333,098	523,333,098

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무(*2)	70,071,091	70,071,091	51,117,259	51,117,259

장기매입채무및기타채무(*2)	491,432	491,432	480,889	480,889

금융부채 합계	70,562,523	70,562,523	51,598,148	51,598,148

(*1) 당기 3분기말과 전기말 현재 지분증권과 채무증권 중 공정가치를 결정하기 위해이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위 내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 취득원가를 공정가치로 인식한 금액은 각각 5,662백만원 5,617백만원입니다.(*2) 상기 매입채무및기타채무는 종업원급여성 미지급비용 및 미지급 부가세, 리스부채를 제외한 금액입니다.(*3) 상기 매출채권및기타채권은 부가세 미수금을 제외한 금액입니다.상각후원가로 인식된 금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.

라. 시장위험관리 1) 환위험관리

연결실체는 원재료 수입 및 제품 수출과 관련하여 외화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

당기 3분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

USD	EUR	JPY	CNH	USD	EUR	JPY	CNH

자산:

현금및현금성자산	84,103	4,181	-	-	371,178	112,618	-	-

매출채권및기타채권	6,868,854	655,320	-	-	3,038,540	498,392	-	-

외화자산 소계	6,952,957	659,501	-	-	3,409,718	611,010	-	-

부채:

매입채무및기타채무	1,288,520	68,625	21,911	335,747	245,316	-	6,951	-

외화순자산 합계	5,664,437	590,876	(21,911)	(335,747)	3,164,402	611,010	(6,951)	-

당기 3분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	평균 환율	기말 환율

당기 3분기	전 기	당기 3분기말	전기말

USD	1,352.85	1,305.41	1,319.60	1,289.40

EUR	1,470.30	1,412.36	1,474.06	1,426.59

JPY	8.9499	9.3124	9.2451	9.1266

CNH	187.57	-	188.74	-

당기 3분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	566,444	(566,444)	316,440	(316,440)

EUR	59,088	(59,088)	61,101	(61,101)

JPY	(2,191)	2,191	(695)	695

CNH	(33,575)	33,575	-	-

합 계	589,766	(589,766)	376,846	(376,846)

2) 이자율위험관리

이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동이자율 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는 데 있습니다. 이를 위해 내부 유보자금을 활용한 외부차입 최소화, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 고정이자율 금융자산 투자 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식 금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 변동이자율 금융자산 및 금융부채가 없어, 이자율의 변동이 손익에 영향을 주지 않습니다.

마. 자본관리

연결실체의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체의 자본관리는 경영진에서 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다.

당기 3분기말과 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

부채총계	308,221,177	356,207,739

자본총계	765,932,440	700,696,579

부채비율	40.24%	50.84%