SNT다이내믹스 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제 57(당) 기 3분기 2019년 9월 30일 현재
제 56(전) 기 3분기 2018년 9월 30일 현재
S

1. 회사의 개요

S(이하 "당사")는 1962년 8월 동양기계공업주식회사로 설립되어방산품, 차량파워트레인, 공작기계(C.N.C선반 등) 및 소재부품 등의 제조 및 판매를 주된 목적사업으로 하고 있습니다. 1984년 2월 통일산업주식회사와 합병 후 상호를주식회사 통일로 변경하였고, 1991년 4월 주식회사 세일중공업으로 변경한 후 1995년 4월 통일중공업주식회사로 변경하였으며, 2005년 6월에 현재의 S 변경하였습니다.당사는 1976년 7월 8일 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당기 3분기말 현재 주요주주는 ㈜S(40.00%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 3분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 3분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당사의 3분기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 최초 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

3분기 재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책 아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 3분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

당사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 3분기재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.

당사의 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.

(1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다. (2) 리스이용자당사는 차량운반구, 사무기기 등을 포함한 자산을 리스하고 있습니다.당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 당사는 단기리스자산과 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. ② 경과 규정당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 차량운반구와 사무기기 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음의 방법으로 측정합니다.ㆍ 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.ㆍ리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다. ㆍ 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다. ㆍ 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

(3) 리스제공자당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 당사는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다.당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위 리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.당사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다.

(4) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 당사는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같으며 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

(단위:백만원)

구 분	2019년 1월 1일

사용권자산	130

유동성리스부채	45

비유동성리스부채	85

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 3.36%입니다.

(단위:백만원)

구 분	2019년 1월 1일

전기말(2018년 12월 31일) 운용리스 약정에 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	181

- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용	(16)

- 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용	(35)

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	130

② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 9월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 각각 160백만원, 161백만원을 인식하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스와 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 9월 30일로 종료되는 당기 3분기 동안 감가상각비 40백만원, 이자비용 4백만원을 인식하였습니다.

4. 사 용 이 제한 된 금융상품당기 3분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	1,540,000	1,540,000	질권설정

장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	1,542,000	1,542,000

5. 장ㆍ단기금융자산 (1) 당기 3분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매도가능금융자산	-	5,994,490	-	5,961,037

만기보유금융자산	13,115	30,970	20,410	38,120

합 계	13,115	6,025,460	20,410	5,999,157

(2) 당기 3분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

시장성 없는 지분증권:

㈜제이티비씨	3,176,000	3,176,000

자본재공제조합	2,312,161	2,278,708

한국방위산업진흥회	500,000	500,000

기타	6,329	6,329

합 계	5,994,490	5,961,037

㈜제이티비씨 주식은 전기 중 독립된 평가기관이 평가한 공정가치로 계상하였습니 다. 이를 제외하고는 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으므로, 그 범위 내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 원가를 공정가치로 하였습니다.

(3) 당기 3분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기

기초장부금액	5,961,037	2,917,764

평가손익(법인세차감전)	-	2,526,000

취득금액	-	500,000

기타(*)	33,453	17,273

기말장부금액	5,994,490	5,961,037

(*) 자본재공제조합의 출자금 배당에 따라 증가된 금액입니다.

(4) 당기 3분기와 전기 중 만기보유금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기

유 동	비유동	유 동	비유동

기초금액	20,410	38,120	17,260	58,530

유동성대체	7,150	(7,150)	20,410	(20,410)

만기회수	(14,445)	-	(17,260)	-

기말금액	13,115	30,970	20,410	38,120

만기보유금융자산은 전액 국ㆍ공채로 이루어져 있습니다.

6. 장ㆍ단기매출채권및기타채권 (1) 장ㆍ단기매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기 3분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

평가전금액	대손충당금	장부금액	평가전금액	대손충당금	장부금액

매출채권및기타채권:

매출채권	51,539,959	(3,829,459)	47,710,500	49,344,948	(3,669,552)	45,675,396

미수금	4,268,259	-	4,268,259	5,291,144	-	5,291,144

미수수익	1,338,185	-	1,338,185	2,217,432	-	2,217,432

대여금	727,900	-	727,900	-	-	-

합 계	57,874,303	(3,829,459)	54,044,844	56,853,524	(3,669,552)	53,183,972

장기매출채권및기타채권:

매출채권	3,264,835	(979,450)	2,285,385	2,955,609	(115,016)	2,840,593

대여금	385,000	-	385,000	-	-	-

보증금	838,719	-	838,719	838,718	-	838,718

합 계	4,488,554	(979,450)	3,509,104	3,794,327	(115,016)	3,679,311

(2) 당기 3분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기

유 동	비유동	유 동	비유동

기초금액	3,669,552	115,016	4,582,837	-

대손상각비(대손충당금환입)	159,907	864,434	(723,081)	115,016

제각액	-	-	(190,204)	-

기말금액	3,829,459	979,450	3,669,552	115,016

(3) 당기 3분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매출채권및기타채권에 대한 연체 정보 및 연체 내역 별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.① 당기 3분기말

(단위:천원)

구 분	매출채권	기타채권

채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액	채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액

미연체	39,560,140	0.33%	129,906	7,558,063	-	-

연체된일수	6개월 미만	5,898,377	0.23%	13,340	-	-	-

6개월 ~ 1년	909,030	0.60%	5,491	-	-	-

1년 ~ 2년	320,039	8.86%	28,348	-	-	-

2년 이상	8,117,208	57.06%	4,631,824	-	-	-

소 계	15,244,654	30.69%	4,679,003	-	-	-

합 계	54,804,794	8.77%	4,808,909	7,558,063	-	-

② 전기말

(단위:천원)

구 분	매출채권	기타채권

채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액	채권잔액	기대신용손실률(%)	손상채권금액

미연체	42,235,029	0.19%	79,344	8,347,294	-	-

연체된일수	6개월 미만	1,359,556	0.26%	3,535	-	-	-

6개월 ~ 1년	616,555	0.71%	4,378	-	-	-

1년 ~ 2년	542,812	3.24%	17,587	-	-	-

2년 이상	7,546,605	48.76%	3,679,724	-	-	-

소 계	10,065,528	36.81%	3,705,224	-	-	-

합 계	52,300,557	7.24%	3,784,568	8,347,294	-	-

7. 재고자산 (1) 당기 3분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	740,629	(403,363)	337,266	818,692	(403,363)	415,329

제품	31,486,233	(15,016,270)	16,469,963	36,063,744	(16,711,849)	19,351,895

재공품	37,662,948	(3,820,211)	33,842,737	32,107,321	(3,884,219)	28,223,102

원재료	48,039,001	(18,420,557)	29,618,444	42,733,672	(17,167,095)	25,566,577

저장품	421,824	-	421,824	414,930	-	414,930

미착품	9,076,510	(64,576)	9,011,934	6,152,697	(463,491)	5,689,206

합 계	127,427,145	(37,724,977)	89,702,168	118,291,056	(38,630,017)	79,661,039

(2) 당기 3분기와 전기 3분기기 중 재고자산평가충당금과 관련하여 매출원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	(905,040)	1,181,635

8. 기타유동ㆍ비유동자산 당기 3분기말과 전기말 현재 기타유동ㆍ비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	16,224,546	-	25,898,903	-

선급비용	536,719	444,894	1,317,346	509,256

기타	-	23,062	-	23,062

합 계	16,761,265	467,956	27,216,249	532,318

9. 종속기업투자 및 관계기업투자 (1) 당기 3분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	소재지	연차결산일	주요 영업활동	당기 3분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

청도S(*1)	중국	12월 31일	자동차부품	-	-	100.00	3,817,129

S AMT㈜(*2)	대한민국	12월 31일	자동차부품	100.00	10,922,086	100.00	4,922,086

광주S(*3)	중국	12월 31일	자동차부품	100.00	13,460,000	-	-

합 계	24,382,086	8,739,215

(*1) 당사의 종속회사인 청도S S 종속회사인 S(곤산)유한공사가 3분기중 합병하여 합병지분율만큼 관계기업으로 취득하였습니다. (*2) 당사는 종속회사인 S AMT㈜의 건전한 재무구조의 조성을 위하여 2019년 1월 9일 이사회 결의를 통하여 추가 출자를 결정하였으며, 당기 3분기 중 보통주 600,000주를 1주당 10,000원으로 추가 취득하였습니다.(*3) 당사는 사업다각화 및 시장확대를 목적으로 S 소유하고 있던 광주S 지분 전체를 당기 3분기 중에 취득하였습니다. (2) 당기 3분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	소재지	연차결산일	주요 영업활동	당기 3분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

S GULF Co., Ltd.(*1)	사우디아라비아	12월 31일	증류기, 열교환기	-	-	50.00	4,866,225

S(곤산)유한공사(*2)	중국	12월 31일	자동차부품	16.80	8,758,024	-	-

(*1) 당사는 관계회사의 경영효율화 제고 및 지배구조 개선을 위하여 관계기업투자주식 전부를 당기 3분기 중 ㈜S 매각하였습니다. (*2) 당사의 종속회사인 청도S S 종속회사인 S(곤산)유한공사가 3분기중 합병하여 합병지분율만큼 관계기업으로 취득하였습니다.

10. 유형자산 (1) 당기 3분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	328,248,121	-	-	328,248,121	328,248,121	-	-	328,248,121

건물	57,847,212	(39,020,218)	-	18,826,994	57,847,212	(37,702,790)	-	20,144,422

구축물	15,081,875	(11,739,299)	(808,783)	2,533,793	15,066,575	(11,432,894)	(808,783)	2,824,898

기계장치	151,787,538	(140,961,413)	(3,045,733)	7,780,392	152,162,131	(137,954,003)	(3,045,733)	11,162,395

차량운반구	2,022,199	(1,775,167)	(11)	247,021	2,441,810	(2,004,940)	(14)	436,856

공구와기구	35,540,720	(33,540,291)	(1)	2,000,428	35,112,208	(32,435,222)	(1)	2,676,985

비품	4,281,627	(3,827,862)	(1,174)	452,591	4,252,102	(3,712,774)	(1,175)	538,153

입목	124,133	-	-	124,133	124,133	-	-	124,133

합 계	594,933,425	(230,864,250)	(3,855,702)	360,213,473	595,254,292	(225,242,623)	(3,855,706)	366,155,963

(2) 당기 3분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액(*1)	처분액	감가상각비	기타증감액(*2)	기말장부금액

토지	328,248,121	-	-	-	-	328,248,121

건물	20,144,422	-	-	(1,317,428)	-	18,826,994

구축물	2,824,898	15,300	-	(306,405)	-	2,533,793

기계장치	11,162,395	155,780	-	(3,537,782)	(1)	7,780,392

차량운반구	436,856	-	(102,289)	(87,546)	-	247,021

공구와기구	2,676,985	432,112	-	(1,105,849)	(2,820)	2,000,428

비품	538,153	29,525	-	(115,087)	-	452,591

입목	124,133	-	-	-	-	124,133

합 계	366,155,963	632,717	(102,289)	(6,470,097)	(2,821)	360,213,473

( * 1 ) 당 기 3분기 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 141,836천원 입니다. (* 2 ) 기계장치의 기타증감액은 재고자산으로 대체된 금액입니다.

(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액(*1)	처분액	감가상각비	기타증감액(*2)	기말장부금액

토지	328,248,121	-	-	-	-	328,248,121

건물	22,287,069	-	(272,265)	(1,870,382)	-	20,144,422

구축물	3,226,115	16,500	-	(417,717)	-	2,824,898

기계장치	16,210,030	1,212,023	-	(6,244,052)	(15,606)	11,162,395

차량운반구	611,309	19,937	(16,975)	(177,415)	-	436,856

공구와기구	3,696,568	836,619	-	(1,856,202)	-	2,676,985

비품	639,445	53,940	(262)	(154,970)	-	538,153

입목	124,133	-	-	-	-	124,133

합 계	375,042,790	2,139,019	(289,502)	(10,720,738)	(15,606)	366,155,963

(* 1 ) 전기 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 223,075천원 입니다. (* 2 ) 기계장치의 기타증감액은 재고자산으로 대체된 금액입니다.

11. 무형자산

(1) 당기 3분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

취득금액	상각누계액(*)	정부보조금	장부금액	취득금액	상각누계액(*)	정부보조금	장부금액

산업재산권	59,250	(54,054)	-	5,196	59,250	(51,069)	-	8,181

개발비	24,442,310	(23,444,390)	(877,288)	120,632	24,424,247	(23,273,134)	(874,713)	276,400

소프트웨어	3,909,592	(3,115,261)	-	794,331	3,909,592	(2,868,153)	-	1,041,439

회원권	926,371	(557,951)	-	368,420	926,371	(557,951)	-	368,420

합 계	29,337,523	(27,171,656)	(877,288)	1,288,579	29,319,460	(26,750,307)	(874,713)	1,694,440

(*) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당기 3분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초장부금액	8,181	276,400	1,041,439	368,420	1,694,440

증가액	-	18,064	-	-	18,064

무형자산상각비	(2,985)	-	(247,108)	-	(250,093)

기타증감액(* )	-	(173,832)	-	-	(173,832)

기말장부금액	5,196	120,632	794,331	368,420	1,288,579

(* ) 기타증감액은 정부보조금 수령 금액과 매출원가로 대체한 금액입니다.

(3) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초장부금액	12,719	667,332	1,408,830	368,420	2,457,301

증가액	-	225,368	89,700	-	315,068

손상차손(*1)	-	(493,436)	-	-	(493,436)

무형자산상각비	(4,538)	(2,639)	(457,091)	-	(464,268)

기타증감액(* 2 )	-	(120,225)	-	-	(120,225)

기말장부금액	8,181	276,400	1,041,439	368,420	1,694,440

(*1) 특정거래처와 관련된 제품의 판매가능성이 낮음에 따라 당사는 전기말 현재 해당 개발비의 회수가능액이 존재하지 않는 것으로 판단하여 관련 장부금액 전액을 기타비용의 무형자산손상차손으로 계상하였습니다. (* 2 ) 기타증감액은 정부보조금 수령 금액입니다.

12. 투자부동산 (1) 당기 3분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	31,186,722	-	31,186,722	31,186,722	-	31,186,722

건물	10,167,243	(3,731,502)	6,435,741	10,167,243	(3,444,472)	6,722,771

합 계	41,353,965	(3,731,502)	37,622,463	41,353,965	(3,444,472)	37,909,493

(2) 당기 3분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	감가상각비	기말장부금액

토지	31,186,722	-	31,186,722

건물	6,722,771	(287,030)	6,435,741

합 계	37,909,493	(287,030)	37,622,463

(3) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	감가상각비	기말장부금액

토지	31,186,722	-	31,186,722

건물	7,105,479	(382,708)	6,722,771

합 계	38,292,201	(382,708)	37,909,493

(4) 당기 3분기와 전기 3분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

임대수익	110,295	148,715

운용비용	(467,180)	(461,599)

합 계	(356,885)	(312,884)

13. 리스(1) 당기 3분기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	199,642	(40,022)	159,620

(2) 당기 3분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	회계정책변경효과	증가	감가상각비	3분기말

차량운반구	-	129,717	69,925	(40,022)	159,620

(3) 당기 3분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	유동	비유동

기초	-	-

회계정책변경효과	44,818	84,899

증가	17,481	52,444

이자비용	1,460	2,193

지급	(42,133)	-

유동성대체	39,770	(39,770)

3분기말	61,396	99,766

(4) 당기 3분기 중 리스 이용으로 인한 총 현금유출액 및 비용인식액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	현금유출액	비용인식액

리스부채에서 발생한 금액	42,133	3,653

단기리스	32,433	33,863

소액리스	8,838	12,735

변동리스	4,047	4,047

합 계	87,451	54,298

14. 담보제공자산 당기 3분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:JPY)

담보제공자산	장부금액	담보제공사유	차입금액	담보설정금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치,투자부동산	373,369,301	차입금담보	-	110,000,000JPY 3,870,000,000	한국산업은행

토지	186,386,873	보증	-	20,565,027	자본재공제조합

매도가능금융자산	2,312,161	보증	-	2,312,161

500,000	보증	-	500,000	한국방위산업진흥회

단기금융상품	1,540,000	보증	-	1,540,000

15. 장ㆍ단기매입채무및기타채무 당기 3분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	23,351,383	-	26,642,384	-

미지급금	2,530,144	833,116	4,193,223	925,494

미지급비용	7,142,844	-	11,426,549	-

임대보증금	679,726	-	808,506	-

리스부채	61,396	99,766	-	-

합 계	33,765,493	932,882	43,070,662	925,494

16. 기타유동부채 당기 3분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

선수금	13,837,000	13,837,000

예수금	622,225	998,308

계약부채	27,158,488	27,978,691

합 계	41,617,713	42,813,999

17. 종업원급여 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 병행하여 운영하고 있습니다.

(1) 당기 3분기와 전기 3분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

급여	30,150,985	29,349,568

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	2,500,378	2,648,140

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	756,531	911,640

장기종업원급여 채무에 대한 비용	42,279	46,070

합 계	33,450,173	32,955,418

(2) 당기 3분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

확정급여부채	32,938,504	30,685,786

확정기여형 퇴직급여제도 관련 미지급비용	711,056	-

장기종업원급여채무	722,596	814,974

연차수당 관련 미지급비용	2,201,217	2,102,916

총 종업원급여부채	36,573,373	33,603,676

(3) 당사의 확정급여제도와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 확정급여부채

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	33,065,963	30,815,101

사외적립자산의 공정가치	(127,459)	(129,315)

확정급여제도의 부채 인식액	32,938,504	30,685,786

2) 확정급여부채 조정내역

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당기 3분기	전기	당기 3분기	전기	당기 3분기	전기

기초금액	30,815,101	33,166,400	(129,315)	(153,374)	30,685,786	33,013,026

당기비용으로 인식:

당기근무원가	2,007,591	2,760,016	-	-	2,007,591	2,760,016

이자원가	492,787	770,838	-	-	492,787	770,838

소 계	2,500,378	3,530,854	-	-	2,500,378	3,530,854

기타포괄손익으로 인식:

재측정요소

- 보험수리적손익	-	594,012	-	-	-	594,012

재무적 가정	-	138,930	-	-	-	138,930

경험 조정	-	455,082	-	-	-	455,082

- 사외적립자산 수익	-	-	-	-	-	-

소 계	-	594,012	-	-	-	594,012

기타:

퇴직급여 지급액	(249,516)	(6,476,165)	1,856	24,059	(247,660)	(6,452,106)

기말금액	33,065,963	30,815,101	(127,459)	(129,315)	32,938,504	30,685,786

(4) 당사의 기타종업원급여와 관련된 채무의 내역은 다음과 같습니다. 1) 장기종업원급여채무

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

장기종업원급여에 대한 채무(*)	722,596	814,974

(*) 장기매입채무및기타채무의 장기미지급금에 포함되어 있습니다.

2) 장기종업원급여채무의 현재가치 변동

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기

기초금액	814,974	875,162

당기비용으로 인식:

당기근무원가	27,604	38,647

이자원가	14,675	22,779

재측정손익	-	65,984

소 계	42,279	127,410

장기종업원급여채무에 대한 지급액	(134,657)	(187,598)

기말금액	722,596	814,974

18. 장ㆍ단기충당부채 당기 3분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

손해배상추정액 등(*1)	5,936,881	52,993,971	7,386,947	52,993,971

통상임금 소송 등(*2)	-	6,849,034	-	7,035,393

합 계	5,936,881	59,843,005	7,386,947	60,029,364

(*1) 당사는 손해배상추정액 등과 관련하여 자원의 유출 가능성이 높다고 판단한 금액 58,931백만원을 충당부채로 계상하고 있으며, 보고기간말 현재 1년 이내에 지급될 것으로 예상되는 5,937백만원을 유동부채로 분류하였습니다. (*2) 당사는 소송사건 등과 관련하여 자원의 유출 가능성이 높다고 판단한 금액 6,849백만원을 충당부채로 계상하고 있으며, 지급시기를 예측할 수 없고 보고기간말 현재 1년 이내에 지급되지 않을 것으로 예상되어 비유동으로 분류하였습니다 .

19. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당기 3분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기 3분기말	전기말

수권주식수	240,000,000주	240,000,000주

주당금액	2,500원	2,500원

발행주식수	33,252,697주	32,473,439주

자본금(*1)(*2)	85,631,742,500원	83,683,597,500원

(*1) 당사는 2008년 6월 중에 이사회 결의를 통하여 1,000,000주의 주식을 이익소각하였으며, 이에 따라 보통주자본금과 발행주식의 액면총액은 2,500백만원만큼 차이가 발생합니다.(*2) 당기 3분기 중 779,258주의 주식배당으로, 1,948백만원의 자본금이 증가하였습니다.

(2) 당기 3분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

주식발행초과금	7,486,189	7,486,189

자기주식처분이익	14,105,552	14,105,552

기타자본잉여금	539,797	539,797

합 계	22,131,538	22,131,538

20. 기타자본항목 (1) 당기 3분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

자기주식	(57,181,002)	(57,172,795)

(2) 당기 3분기와 전기 중 당사가 보유한 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구 분	당기 3분기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초 자기주식	6,498,149	57,172,795	4,079,738	39,372,897

취득	1,152	8,207	2,418,411	17,799,898

기말 자기주식	6,499,301	57,181,002	6,498,149	57,172,795

21. 기타포괄손익누계액 (1) 당기 3분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증감(재분류조정 제외)	회계정책변경으로인한 조정	기말장부금액

매도가능금융자산평가손익누계액	(5,275,706)	-	-	(5,275,706)

(2) 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증감(재분류조정 제외)	회계정책변경으로인한 조정(*)	기말장부금액

매도가능금융자산평가손익누계액	-	1,942,494	(7,218,200)	(5,275,706)

(*) 당사는 지분상품인 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 측정되도록 분류하였으며, 전전기 이전 손상차손으로 인식하였던 금액을 전기초 기타포괄손익누계액으로 조정하였습니다.

22. 이익잉여금 (1) 당기 3분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

법정적립금(*)	7,828,900	7,309,300

미처분이익잉여금	555,842,175	550,542,984

합 계	563,671,075	557,852,284

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 3분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기

기초금액	557,852,284	535,329,569

연차배당	(7,143,203)	-

회계정책변경으로 인한 조정	-	6,640,042

당기순이익	12,961,994	16,332,935

확정급여제도의 재측정요소	-	(450,262)

기말금액	563,671,075	557,852,284

23. 영업이익 (1) 당기 3분기와 전기 3분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.1) 매출 원천당사의 주요 매출은 운수장비 및 기계장비의 판매로 인한 것입니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출액	70,445,118	220,788,615	73,954,200	231,812,235

상품매출액	3,367,559	3,845,001	189,350	490,445

합 계	73,812,677	224,633,616	74,143,550	232,302,680

2) 매출 구분당기 3분기와 전기 3분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품과 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

① 당기 3분기

(단위:천원)

구 분	운수장비	기계	합 계

주요 지리적 시장

국내	137,157,437	10,439,353	147,596,790

로컬수출	26,457,503	284,940	26,742,443

아시아	5,398,553	6,095	5,404,648

유럽	27,692,168	422,659	28,114,827

아메리카	16,400,620	374,288	16,774,908

합계	213,106,281	11,527,335	224,633,616

주요 제품과 서비스 계열

재화	197,980,525	10,699,575	208,680,100

용역	15,125,756	827,760	15,953,516

수익인식 시기

한 시점에 이행	197,980,525	10,699,575	208,680,100

기간에 걸쳐 이행	15,125,756	827,760	15,953,516

고객과의 계약에서 생기는 수익	213,106,281	11,527,335	224,633,616

② 전기 3분기

(단위:천원)

구 분	운수장비	기계	합 계

주요 지리적 시장

국내	158,622,643	7,064,456	165,687,099

로컬수출	20,327,777	17,405	20,345,182

아시아	5,479,812	6,573	5,486,385

유럽	19,495,282	1,246,972	20,742,254

아메리카	19,576,664	465,097	20,041,761

합계	223,502,178	8,800,503	232,302,681

주요 제품과 서비스 계열

재화	221,143,036	8,800,503	229,943,539

용역	2,359,142	-	2,359,142

수익인식 시기

한 시점에 이행	221,143,036	8,800,503	229,943,539

기간에 걸쳐 이행	2,359,142	-	2,359,142

고객과의 계약에서 생기는 수익	223,502,178	8,800,503	232,302,681

3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 매출채권, 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분말기	전기말

매출채권	49,995,885	48,515,989

계약부채	27,158,488	27,978,691

계약부채는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채와 유의적인 금융요소입니다. 당기 3분기말 유의적인 금융요소는 351백만원입니다. 전기말에 인식된 계약부채 27,979백만원 중 당기 3분기에 수익으로 인식된 금액은 19,179백만원 입니다 .

(2) 당기 3분기와 전기 3분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출원가	64,542,086	199,369,046	65,007,173	208,608,302

상품매출원가	3,271,060	3,665,799	127,469	493,719

합 계	67,813,146	203,034,845	65,134,642	209,102,021

(3) 당기 3분기와 전기 3분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,305,559	3,288,259	1,279,558	3,840,260

퇴직급여	96,102	288,307	113,447	340,481

복리후생비	379,319	794,183	290,033	853,198

여비교통비	48,351	197,105	84,430	205,739

대손상각비(대손충당금환입)	83,184	1,024,341	136,736	(531,505)

통신비	12,205	47,524	17,893	55,276

수도광열비	13,995	43,081	15,736	48,305

운반비	145,362	489,375	186,083	672,748

수출제비	343,137	1,096,318	323,867	869,719

임차료	13,606	49,145	12,053	35,596

세금과공과	14,196	452,837	13,588	447,125

소모품비	9,421	36,360	13,028	49,373

접대비	30,061	101,519	50,182	143,245

보험료	101,235	395,948	86,291	451,939

차량유지비	10,147	61,100	45,082	148,792

감가상각비	26,478	143,627	75,313	231,941

사용권자산감가상각비	15,575	40,022	-	-

광고선전비	41,399	100,878	247,454	308,780

지급수수료	544,773	2,298,427	691,640	2,237,268

도서인쇄비	10,617	32,643	11,594	54,421

교육훈련비	10,329	35,663	21,468	62,934

애프터서비스비	47,197	218,493	76,035	243,490

해외시장개척비	-	167	4,933	11,067

전산운영비	14,467	37,503	24,591	63,745

충당부채전입	-	708,168	6,974,660	19,889,483

기타의판매관리비	14,231	33,716	49,030	57,998

합 계	3,330,946	12,014,709	10,844,725	30,791,418

(4) 비용의 성격별 분류

당기 3분기와 전기 3분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품의 변동	7,137,408	2,881,932	562,153	(8,781,838)

재공품의 변동	(4,930,043)	(5,619,635)	191,593	4,322,354

상품의 변동	-	78,063	(12,431)	488,960

원재료사용액	33,060,044	105,325,247	33,323,476	119,825,398

상품매입액	3,292,635	3,687,658	186,001	504,298

급여	12,832,823	30,150,985	10,222,474	29,349,568

퇴직급여	1,070,478	3,256,908	1,194,928	3,559,780

복리후생비	2,067,392	5,346,732	2,090,410	5,688,091

감가상각비	2,032,676	6,510,119	2,689,718	8,331,366

무형자산상각비	77,857	250,093	112,176	360,863

외주가공비	8,370,194	24,713,033	9,843,297	28,841,674

기타	6,132,628	38,468,419	15,575,571	47,402,925

합 계(*)	71,144,092	215,049,554	75,979,366	239,893,439

(*) 상기 비용의 합계는 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비의 합계와 일치합니다.

24. 기타수익당기 3분기와 전기 3분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	-	23,230	20,379	75,787

임대료수익	-	-	780,209	2,535,797

종속기업투자처분이익	4,940,895	4,940,895	-	-

잡이익	15,926	347,412	768,320	2,179,459

합 계	4,956,821	5,311,537	1,568,908	4,791,043

25. 기타비용 당기 3분기와 전기 3분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분손실	-	24,092	-	-

매각예정자산손상차손	-	792,908	-	-

투자부동산상각비	95,677	287,030	95,677	287,031

기부금	-	5,000	-	6,000

잡손실	7,201	7,243	43,812	98,521

합 계	102,878	1,116,273	139,489	391,552

26. 순금융손익

당기 3분기와 전기 3분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	974,889	2,878,131	786,978	2,521,041

배당금수익	-	33,453	-	17,273

외환차익	239,868	591,233	170,963	869,255

외화환산이익	208,330	398,452	-	238,412

금융수익 합계	1,423,087	3,901,269	957,941	3,645,981

이자비용	165,585	453,658	324,092	938,199

외환차손	128,964	224,769	88,779	290,925

외화환산손실	30,273	53,962	63,040	29,660

금융비용 합계	324,822	732,389	475,911	1,258,784

순금융손익	1,098,265	3,168,880	482,030	2,387,197

27. 법인세비 용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당기 3분기 법인세비용의 평균 유효세율은 23.52%입니다. 전기 3분기는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

28. 주당손익 당기 3분기와 전기 3분기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익

1) 당기 3분기와 전기 3분기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기 3분기	전기 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

분기순이익(손실)	6,680,714,758원	12,961,994,336원	61,399,359원	(857,991,033)원

÷가중평균유통보통주식수	26,753,396주	26,753,704주	27,698,819주	28,051,181주

기본주당손익	250원	484원	2원	(31)원

2) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	당기 3분기	전기 3분기(*)

3개월	누 적	3개월	누 적

발행보통주식수	33,252,697	33,252,697	33,252,697	33,252,697

자기주식 효과	(6,499,301)	(6,498,993)	(5,553,878)	(5,201,516)

가중평균유통보통주식수	26,753,396	26,753,704	27,698,819	28,051,181

(*) 전기 3분기의 발행보통주식수는 당기 3분기 중 주식배당 효과를 반영하여 재계산하였습니다. (2) 희석주당손익당사는 희석잠재적보통주가 발행되어 있지 아니하므로 기본주당손익과 희석주당손익이 일치합니다.

29. 영업에서 창출된 현금흐름

당 기 3분기와 전 기 3분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

(1) 분기순이익(손실)	12,961,994	(857,991)

(2) 조정	8,316,801	29,154,642

퇴직급여	2,500,378	2,648,140

대손상각비	1,024,341	(531,505)

감가상각비	6,510,119	8,331,366

무형자산상각비	250,093	360,862

투자부동산감가상각비	287,030	287,030

유형자산처분손실	24,092	-

매각예정자산손상차손	792,908	-

이자비용	453,658	938,199

외화환산손실	53,962	29,660

법인세비용	3,986,213	53,920

충당부채전입	708,168	19,889,483

종속기업처분이익	(4,940,895)	-

유형자산처분이익	(23,230)	(75,787)

이자수익	(2,878,131)	(2,521,041)

배당금수익	(33,453)	(17,273)

외화환산이익	(398,452)	(238,412)

(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(15,056,764)	(9,497,788)

매출채권의 감소(증가)	(2,113,160)	6,433,235

미수금의 감소(증가)	1,022,884	578,987

재고자산의 감소(증가)	(9,869,871)	(13,997,806)

선급금의 감소(증가)	9,674,357	(11,136,508)

선급비용의 감소(증가)	(286,924)	(669,946)

매입채무의 증가(감소)	(3,290,401)	(1,068,617)

미지급금의 증가(감소)	(1,581,841)	(631,367)

미지급비용의 증가(감소)	(4,283,705)	(4,195,633)

선수금의 증가(감소)	-	15,419,784

계약부채의 증가(감소)	(1,270,207)	(774,119)

예수금의 증가(감소)	(373,264)	1,017,259

장기미지급금의 증가(감소)	(92,379)	(65,892)

유동성충당부채의 증가(감소)	(2,158,234)	-

장기충당부채의 증가(감소)	(186,359)	(11,098)

퇴직금의 지급	(249,516)	(398,234)

사외적립자산의 감소(증가)	1,856	2,167

합 계	6,222,031	18,798,863

30. 금융상품 및 금융위험 관리 (1) 당기 3분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말(*)

상각후원가금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	31,837,391	-	-	59,753,569	-	-

단기금융상품	180,000,000	-	-	170,000,000	-	-

단기금융자산	13,115	-	-	20,410	-	-

매출채권및기타채권	54,044,844	-	-	53,183,972	-	-

소 계	265,895,350	-	-	282,957,951	-	-

비유동자산:

장기금융상품	2,000	-	-	2,000	-	-

장기금융자산	30,970	2,812,161	3,182,329	38,120	2,778,708	3,182,329

장기매출채권및기타채권	3,509,104	-	-	3,679,311	-	-

소 계	3,542,074	2,812,161	3,182,329	3,719,431	2,778,708	3,182,329

합 계	269,437,424	2,812,161	3,182,329	286,677,382	2,778,708	3,182,329

(2) 당기 3분기말과 전기말 현재 금융부채는 전액 상각후원가로 인식된 금융부채입니다.

(3) 당기 3분기와 전기 3분기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기 3분기

(단위:천원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가금융부채	합 계

판매비와관리비:

대손상각비(대손충당금환입)	1,024,341	-	-	1,024,341

금융수익:

이자수익	2,878,131	-	-	2,878,131

배당금수익	-	33,453	-	33,453

외환차익	444,387	-	146,846	591,233

외화환산이익	395,488	-	2,964	398,452

금융수익 합계	3,718,006	33,453	149,810	3,901,269

금융비용:

이자비용	-	-	3,653	3,653

외환차손	107,629	-	117,140	224,769

외화환산손실	51,597	-	2,365	53,962

금융비용 합계	159,226	-	123,158	282,384

순손익	2,534,439	33,453	26,652	2,594,544

기타포괄손익	-	-	-	-

총포괄손익	2,534,439	33,453	26,652	2,594,544

2) 전기 3분기

(단위:천원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가금융부채	합 계

판매비와관리비:

대손상각비(대손충당금환입)	(531,505)	-	-	(531,505)

금융수익:

이자수익	2,521,041	-	-	2,521,041

배당금수익	-	17,273	-	17,273

외환차익	705,212	-	164,043	869,255

외화환산이익	206,921	-	31,491	238,412

금융수익 합계	3,433,174	17,273	195,534	3,645,981

금융비용:

외환차손	92,746	-	198,179	290,925

외화환산손실	29,615	-	45	29,660

금융비용 합계	122,361	-	198,224	320,585

순손익	3,842,318	17,273	(2,690)	3,856,901

기타포괄손익	-	-	-	-

총포괄손익	3,842,318	17,273	(2,690)	3,856,901

(4) 당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(5) 공정가치1 ) 공정가치와 장부금액 당기 3분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

장기금융자산(*)	5,994,490	5,994,490	5,961,037	5,961,037

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	31,837,391	31,837,391	59,753,569	59,753,569

단기금융상품	180,000,000	180,000,000	170,000,000	170,000,000

단기금융자산	13,115	13,115	20,410	20,410

매출채권및기타채권	54,044,844	54,044,844	53,183,972	53,183,972

장기금융상품	2,000	2,000	2,000	2,000

장기금융자산	30,970	30,970	38,120	38,120

장기매출채권및기타채권	3,509,104	3,509,104	3,679,311	3,679,311

소 계	269,437,424	269,437,424	286,677,382	286,677,382

금융자산 합계	275,431,914	275,431,914	292,638,419	292,638,419

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	33,765,493	33,765,493	43,070,662	43,070,662

장기매입채무및기타채무	932,882	932,882	925,494	925,494

금융부채 합계	34,698,375	34,698,375	43,996,156	43,996,156

(*) 당기 3분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하여 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넒으므로, 그 범위내에서 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하여 취득원가를 공정가치로 인식한 금액은 각각 2,818,490천원, 2,785,037천원입니다. 상각후원가로 인식된 금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.

2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기 3분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품(취득원가를 공정가치 측정치로 사용한 금융상품은 제외)의 각 종류별로 공정가치수준별측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기 3분기말

금융자산:

매도가능금융자산	-	-	3,176,000	3,176,000

전기말

금융자산:

매도가능금융자산	-	-	3,176,000	3,176,000

31. 특수관계자 (1) 당기 3분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 기업, 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	특수관계자명

지배기업	㈜S

종속기업	S AMT㈜
강소S(*1)광주S(*2)

관계기업	S(곤산)유한공사(*3)

기타	SS Polska Sp. z o.o.S Daewoo India Private Ltd.S America Ltd.S Automotive America, LLCS Motiv America Co.S GULF Co.,Ltd.(*4)㈜SS㈜S㈜캔버라관광

(*1) 당사의 종속기업인 S AMT㈜의 종속기업이므로 당사의 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 당사는 당기 3분기 중에 광주S 지분을 100% 취득하여 당사의 종속기업으로 분류하였습니다.(*3) 당사는 당기 3분기 중에 청도S S 종속기업인 S(곤산)유한공사가 합병하여 합병지분율 16.80%의 금액을 관계기업 취득 회계처리하였습니다. (*4) 당사는 당기 3분기 중에 S GULF Co., Ltd의 지분 전량(50%)를 계열사인 ㈜S 처분함에 따라 관계기업에서 기타특수관계자로 분류하였습니다. 당사의 최상위지배자는 최평규입니다.

(2) 당기 3분기와 전기 3분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 3분기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	유형자산매각	기타매출	재고자산매입	유형자산취득	기타매입	배당지급

지배기업	㈜S	28,080	57,273	6,361	-	-	322,705	2,536,035

종속기업	S AMT㈜	864,888	-	411,757	11,302,278	-	-	-

기타	S(*)	5,761,073	-	217,199	-	-	142,606	-

㈜S	2,824,284	-	39,363	-	-	-	-

S	18,630	-	7,375	-	23,650	1,165,378	-

합 계	9,496,955	57,273	682,055	11,302,278	23,650	1,630,689	2,536,035

(*) S 대한 매출에는 진행률에 따라 인식하는 매출이 포함되어 있습니다.

2) 전기 3분기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타매출	재고자산매입	유형자산취득	기타매입

지배기업	㈜S	-	33,979	-	-	340,582

종속기업	청도S	108,757	-	-	-	-

S AMT㈜	4,625	1,386,325	12,167,056	-	-

기타	S(*)	1,813,042	1,243,714	350,521	757,212	59,199

㈜S	2,547,583	295,306	-	-	-

S	-	22,210	-	26,000	1,107,287

㈜S	-	106,381	-	-	-

합 계	4,474,007	3,087,915	12,517,577	783,212	1,507,068

(*) S 대한 매출에는 진행률에 따라 인식하는 매출이 포함되어 있습니다. 3) 당기 3분기와 전기 3분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

4) 당기 3분기 중 특수관계자와의 주식거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	주식취득	주식매각

거래상대방	거래대상

기타	S	광주S	13,460,000	-

㈜S	S GULF Co., Ltd.	-	4,073,318

S(곤산)유한공사(*)	청도S(*)	8,758,024	3,817,129

합 계	22,218,024	7,890,447

(*) 종속회사인 청도 S S 종속회사인 S(곤산)유한공사가 3분기 합병하였으며, 당사는 배분된 지분율에 해당하는 지분금액은 관계기업 취득원가로 계상하고 지분법을 적용하였습니다.상기 외에 당사는 종속회사인 S AMT㈜의 건전한 재무구조의 조성을 위하여 2019년 1월 9일 이사회 결의를 통하여 추가 출자를 결정하였으며, 당기 3분기 중 보통주 600,000주를 1주당 10,000원으로 추가 취득하였습니다.

(3) 당기 3분기 말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 ㆍ 채무내역은 다음과 같습니다.

1) 당기 3분기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜S	-	-	-	143,054

종속기업	S AMT㈜	300,921	145,840	105,424	23,920

강소S	4,464,836	-	-	-

기타	S	720,897	38,475	-	82,794

㈜S	28,045	1,865	-	82,350

S	2,277	904	-	164,667

합 계	5,516,976	187,084	105,424	496,785

2) 전기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜S	-	-	-	185,000

종속기업	S AMT㈜	792	512,977	1,163,137	26,720

강소S	4,155,609	-	-	-

기타	S	3,139,346	79,926	-	85,754

㈜S	785,637	38,140	-	82,350

S	-	2,587	-	51,019

합 계	8,081,384	633,630	1,163,137	430,843

(4) 당기 3분기와 전기 3분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 3분기	전기 3분기

단기급여	430,900	303,100

퇴직후급여	27,500	32,083

당사의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

32. 우발채무와 약정사항

(1) 당기 3분기말 현재 당사의 금융기관 등과의 한도 약정내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:천USD)

금융기관	내역	한도금액	실행금액

한국산업은행	외화지급보증	USD 4,000	-

수입유산스	USD 20,000	USD 283

KEB하나은행	매입채무결제약정(*)	13,000,000	1,915,380

서울보증보험	이행보증	252,607	252,607

자본재공제조합	이행보증	182,296,616	49,754,302

한국방위산업진흥회	이행보증	38,500,000	17,014,969

(*) 당사는 원재료 등을 납품하는 협력기업이 금융기관으로부터 전자방식 외상매출채권 담보대출을 원활히 받을 수 있도록 금융기관과 한도약정을 체결하고 있습니다. 해당 약정의 실행금액은 당사의 협력기업이 전자방식 외상매출채권 담보대출을 실행한금액입니다. (2) 당기 3분기말 현재 당사가 피 고인 사 건이 총 5건(소송가액 7,591,975천원)이 계류중이며 , 패소한 일부의 소송사건에 대해서는 장기충당부채를 설정하고 있습니다. 당 기 3분기말 현재 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없습니다.