SNT다이내믹스 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

제 54(당) 기 반기 2016년 6월 30일 현재
제 53(전) 기 반기 2015년 6월 30일 현재
S

1. 당사의 개요

S(이하 "당사")는 1962년 8월 동양기계공업 주식회사로 설립되어방산품, 차량파워트레인, 공작기계(C.N.C선반 등) 및 소재부품 등의 제조 및 판매를 주된 목적사업으로 하고 있습니다. 1984년 2월 통일산업 주식회사와 합병 후 상호를주식회사 통일로 변경하였고, 1991년 4월 주식회사 세일중공업으로 변경한 후 1995년 4월 통일중공업 주식회사로 변경하였으며, 2005년 6월에 현재의 S 변경하였습니다.당사는 1976년 7월 8일 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당기 반기말 현재 주요주주는 ㈜S(35.61%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책당 사 는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산과 장기금융상품 (1) 당기 반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

현금	54,189	45,405

제예금	199,891,464	169,360,596

합 계	199,945,653	169,406,001

(2) 당기 반기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

별단예금	2,000	2,000

(3) 당기 반기말과 전기말 현재 장기금융상품 중 사용이 제한된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말	사용제한사유

장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

5. 장ㆍ단기금융자산 (1) 당기 반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매도가능금융자산	-	8,329,653	-	8,305,522

만기보유금융자산	10,620	60,725	7,750	67,760

합 계	10,620	8,390,378	7,750	8,373,282

(2) 당기 반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

시장성 없는 지분증권:

㈜제이티비씨	2,472,000	2,472,000

㈜두산캐피탈	3,611,000	3,611,000

기타	2,246,653	2,222,522

합 계	8,329,653	8,305,522

㈜제이티비씨 및 ㈜두산캐피탈 주식은 외부의 독립된 평가기관이 평가한 가액을 공정가치로 계상하였습니다. 이를 제외하고 는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(3) 당기 반기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기

기초장부금액	8,305,522	17,662,659

취득금액(*1)	-	3,482,960

평가손익(법인세 차감전)	-	(8,040,701)

기타(*2)	24,131	51,568

처분금액	-	(4,850,964)

기말장부금액	8,329,653	8,305,522

(＊1) 전기 취득금액에는 매출채권에서 출자전환된 245천원이 포함되어 있습니다.(＊2) 자본재공제조합의 출자금 배당에 따라 증가된 금액입니다.

(4) 당기 반기와 전기 중 만기보유금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기

유 동	비유동	유 동	비유동

기초금액	7,750	67,760	11,020	71,750

취득금액	-	-	-	3,760

유동성대체	7,035	(7,035)	7,750	(7,750)

만기회수	(4,165)	-	(11,020)	-

기말금액	10,620	60,725	7,750	67,760

만기보유금융자산은 전액 국ㆍ공채로 이루어져 있습니다.

6. 장ㆍ단기매출채권및기타채권 (1) 장ㆍ단기매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기 반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

평가전금액	대손충당금	순장부가액	평가전금액	대손충당금	순장부가액

매출채권및기타채권:

매출채권	77,878,295	(5,000,278)	72,878,017	85,312,996	(4,158,801)	81,154,195

미수금	3,237,619	-	3,237,619	4,088,523	-	4,088,523

미수수익	156,370	-	156,370	204,977	-	204,977

소 계	81,272,284	(5,000,278)	76,272,006	89,606,496	(4,158,801)	85,447,695

장기매출채권및기타채권:

보증금	931,646	-	931,646	537,528	-	537,528

(2) 당기 반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기

기초금액	4,158,801	4,015,086

대손상각비	841,477	220,398

제각액	-	(76,683)

기말금액	5,000,278	4,158,801

7. 재고자산 (1) 당기 반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	3,534,334	(2,214,665)	1,319,669	8,539,439	(80,000)	8,459,439

제품	31,284,712	(6,417,445)	24,867,267	30,461,147	(1,847,569)	28,613,578

재공품	34,100,022	-	34,100,022	43,995,096	-	43,995,096

원재료	24,467,288	-	24,467,288	27,434,450	-	27,434,450

저장품	444,505	-	444,505	575,253	-	575,253

미착품	9,745,152	-	9,745,152	6,578,358	-	6,578,358

합 계	103,576,013	(8,632,110)	94,943,903	117,583,743	(1,927,569)	115,656,174

(2) 당기 반기와 전기 반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

매출원가:

재고자산평가손실	6,704,541	-

재고자산평가손실환입	-	262,497

8. 기타유동ㆍ비유동자산 당기 반기말과 전기말 현재 기타유동ㆍ비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	24,538,974	-	33,736,474	-

선급비용	377,018	-	535,009	-

기타	-	23,062	-	23,062

합 계	24,915,992	23,062	34,271,483	23,062

9. 종속기업투자 및 관계기업투자 (1) 당기 반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	소재지	결산일	주요 영업활동	당기 반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

청도S	중국	6월 30일	자동차부품	100.00	3,817,129	100.00	3,817,129

S AMT㈜	대한민국	6월 30일	자동차부품	100.00	4,922,086	100.00	4,922,086

S Luxembourg S.a r.l	룩셈부르크	6월 30일	자동차부품	100.00	119,810	100.00	119,810

합 계	8,859,025	8,859,025

(2) 당기 반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	소재지	결산일	주요 영업활동	당기 반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

S GULF Co.,Ltd.	사우디아라비아	6월 30일	증류기, 열교환기	50.00	4,866,225	50.00	4,866,225

10. 유형자산 (1) 당기 반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	328,248,121	-	328,248,121	328,248,121	-	328,248,121

건물	58,447,644	(33,134,040)	25,313,604	58,447,644	(32,192,990)	26,254,654

구축물	16,593,376	(10,612,009)	5,981,367	16,523,076	(10,288,007)	6,235,069

기계장치	164,108,896	(129,923,218)	34,185,678	161,533,300	(126,940,789)	34,592,511

차량운반구	2,371,930	(2,045,500)	326,430	2,456,179	(2,058,471)	397,708

공구와기구	33,038,244	(27,508,499)	5,529,745	32,386,398	(26,142,340)	6,244,058

비품	4,362,611	(4,190,969)	171,642	4,338,712	(4,133,056)	205,656

입목	124,133	-	124,133	124,133	-	124,133

합 계	607,294,955	(207,414,235)	399,880,720	604,057,563	(201,755,653)	402,301,910

(2) 당기 반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액(*1)	처분액	감가상각비	기타증감액(*2)	기말장부금액

토지	328,248,121	-	-	-	-	328,248,121

건물	26,254,654	-	-	(941,050)	-	25,313,604

구축물	6,235,069	70,300	-	(324,002)	-	5,981,367

기계장치	34,592,511	4,687,632	-	(4,879,569)	(214,896)	34,185,678

차량운반구	397,708	-	(5)	(71,273)	-	326,430

공구와기구	6,244,058	651,846	-	(1,366,159)	-	5,529,745

비품	205,656	23,900	-	(57,914)	-	171,642

입목	124,133	-	-	-	-	124,133

합 계	402,301,910	5,433,678	(5)	(7,639,967)	(214,896)	399,880,720

(＊1) 당기 반기 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 302,205천원 입니다.(＊2) 기계장치의 기타 증감액은 재고자산으로 대체된 금액입니다.

(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액(*1)	처분액	감가상각비	기타증감액(*2)	기말장부금액

토지	328,410,419	-	-	-	(162,298)	328,248,121

건물	27,246,985	628,000	-	(1,601,122)	(19,209)	26,254,654

구축물	5,912,245	842,259	-	(519,435)	-	6,235,069

기계장치	39,610,841	5,520,988	(1)	(9,985,198)	(554,119)	34,592,511

차량운반구	471,088	100,286	(5)	(173,661)	-	397,708

공구와기구	6,325,601	2,829,867	(2)	(2,913,200)	1,792	6,244,058

비품	303,291	60,450	-	(158,085)	-	205,656

미착기계	20,135	-	-	-	(20,135)	-

입목	124,133	-	-	-	-	124,133

합 계	408,424,738	9,981,850	(8)	(15,350,701)	(753,969)	402,301,910

(＊ 1 ) 전기 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 243,755천원 입니다. (＊ 2 ) 토지와 건물의 기타 증감액은 투자부동산으로 대체된 금액이며 기계장치의 기타증감액은 재고자산으로 대체된 금액입니다.

11. 무형자산

(1) 당기 반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

취득금액	상각누계액(*)	정부보조금	장부금액	취득금액	상각누계액(*)	정부보조금	장부금액

산업재산권	59,250	(38,460)	-	20,790	61,406	(37,653)	-	23,753

개발비	23,525,794	(6,786,673)	(2,913,152)	13,825,969	23,266,889	(854,513)	(2,904,667)	19,507,709

소프트웨어	2,683,906	(1,803,063)	-	880,843	3,180,483	(2,065,943)	-	1,114,540

회원권	926,371	(508,351)	-	418,020	926,371	(508,351)	-	418,020

합 계	27,195,321	(9,136,547)	(2,913,152)	15,145,622	27,435,149	(3,466,460)	(2,904,667)	21,064,022

(＊) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당기 반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초장부금액	23,753	19,507,709	1,114,540	418,020	21,064,022

증가액	-	258,905	14,400	-	273,305

손상차손(*1)	-	(4,356,480)	-	-	(4,356,480)

무형자산상각비	(2,963)	(1,483,728)	(248,097)	-	(1,734,788)

기타증감액(*2)	-	(100,437)	-	-	(100,437)

기말장부금액	20,790	13,825,969	880,843	418,020	15,145,622

(＊1) 개 발 비 중 1건의 장부금액이 회수가능액을 초과하여, 차이 금액을 손상차손으로 인식하였습니다.(＊2) 기타증감액은 정부보조금 수령 금액입니다.

(3) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초장부금액	29,893	24,290,657	1,413,552	1,232,971	26,967,073

증가액	-	841,820	252,720	-	1,094,540

감소액	-	(4,004,198)	-	(276,600)	(4,280,798)

손상차손(*1)	-	-	-	(508,351)	(508,351)

무형자산상각비	(6,140)	(199,589)	(551,732)	-	(757,461)

기타증감액(* 2 )	-	(1,420,981)	-	(30,000)	(1,450,981)

기말장부금액	23,753	19,507,709	1,114,540	418,020	21,064,022

(＊1) 회원권의 장부금액이 처분부대원가를 차감한 공정가치를 초과하여, 차이 금액을 손상차손으로 인식하였습니다. (＊ 2 ) 기타증감액은 정부보조금과 타계정으로 대체된 금액입니다. (4) 당기 반기와 전기 반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 1,170 천원과 90,125천원으로 매출원가 에 계상하였습니다.

12. 정부보조금당사는 산업통상자원부와 교육부로부터 국책연구과제인 고출력 경량화 변속시스템 개발 등과 관련하여 2010년도부터 총 3,468,067천원의 정부보조금을 수령하였으며,수령금 전액을 개발활동에 사용하고 이를 해당 개발비의 차감항목으로 표시하였습니다. 한편, 향후 기술료 지급에 상당하는 110,520 천원 은 장기미지급금으로 계상하였습니다.

13. 투자부동산 (1) 당기 반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	31,186,722	-	31,186,722	31,186,722	-	31,186,722

건물	10,167,243	(2,487,704)	7,679,539	10,167,243	(2,296,350)	7,870,893

합 계	41,353,965	(2,487,704)	38,866,261	41,353,965	(2,296,350)	39,057,615

(2) 당기 반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	감가상각비	기말장부금액

토지	31,186,722	-	31,186,722

건물	7,870,893	(191,354)	7,679,539

합 계	39,057,615	(191,354)	38,866,261

(3) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	감가상각비	대체	기말장부금액

토지	31,024,424	-	162,298	31,186,722

건물	8,093,713	(242,029)	19,209	7,870,893

합 계	39,118,137	(242,029)	181,507	39,057,615

(4) 당기 반기와 전기 반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

임대수익	832,288	714,578

운영비용	(284,731)	(249,707)

합 계	547,557	464,871

14. 담보제공자산당기 반기말과 전기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기 반기말

(원화단위:천원,외화단위:JPY)

담보제공자산	담보제공사유	차입금액	담보설정금액	담보권자

토지, 건물	운영자금차입	-	110,000,000JPY 3,870,000,000	한국산업은행

매도가능금융자산	보증	-	2,234,429	자본재공제조합

(2) 전기말

(원화단위:천원, 외화단위:JPY)

담보제공자산	담보제공사유	차입금액	담보설정금액	담보권자

토지, 건물	운영자금차입	-	110,000,000JPY 3,870,000,000	한국산업은행

매도가능금융자산	보증	-	2,210,297	자본재공제조합

15. 장ㆍ단기매입채무및기타채무당기 반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	36,992,692	-	41,330,568	-

미지급금	7,903,820	1,373,969	6,935,376	1,385,147

미지급비용	6,254,309	-	10,354,289	-

임대보증금	-	2,794,420	-	3,021,579

합 계	51,150,821	4,168,389	58,620,233	4,406,726

16. 기타유동부채당기 반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

선수금	70,054,157	64,530,204

예수금	762,742	1,025,982

합 계	70,816,899	65,556,186

17. 종업원급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 병행하여 운영하고 있습니다. (1) 당기 반기와 전기 반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

급여	19,251,465	20,796,612

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,591,498	1,834,815

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	738,605	671,955

장기종업원급여 채무에 대한 비용	37,940	42,612

합 계	21,619,508	23,345,994

(2) 당기 반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

확정급여부채	32,283,286	31,360,386

확정기여형 퇴직급여제도 관련 미지급비용	641,906	-

장기종업원급여채무	1,263,449	1,274,626

연차수당 관련 미지급비용	1,929,922	2,240,217

총 종업원급여부채	36,118,563	34,875,229

(3) 당사의 확정급여제도와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 확정급여부채

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	32,472,603	31,549,703

사외적립자산의 공정가치	(189,317)	(189,317)

확정급여제도의 부채 인식액	32,283,286	31,360,386

2) 확정급여부채 조정내역

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당기 반기	전기	당기 반기	전기	당기 반기	전기

기초금액	31,549,703	31,071,019	(189,317)	(217,142)	31,360,386	30,853,877

당기비용으로 인식:

당기근무원가	1,296,905	2,949,006	-	-	1,296,905	2,949,006

이자원가(수익)	294,593	720,626	-	-	294,593	720,626

소 계	1,591,498	3,669,632	-	-	1,591,498	3,669,632

기타포괄손익으로 인식:

재측정요소

- 보험수리적손익

인구통계적 가정	-	(15,657)	-	-	-	(15,657)

재무적 가정	-	496,280	-	-	-	496,280

경험 조정	-	336,160	-	-	-	336,160

- 사외적립자산 수익	-	-	-	-	-	-

소 계	-	816,783	-	-	-	816,783

기타:

퇴직급여 지급액	(668,598)	(4,007,731)	-	27,825	(668,598)	(3,979,906)

기말금액	32,472,603	31,549,703	(189,317)	(189,317)	32,283,286	31,360,386

(4) 당사의 기타 종업원급여와 관련된 채무의 내역은 다음과 같습니다. 1) 장기종업원급여채무

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

장기종업원급여에 대한 채무(*)	1,263,449	1,274,626

(＊) 장기매입채무및기타채무의 장기미지급금에 포함되어 있습니다.

2) 장기종업원급여채무의 현재가치 변동

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기

기초금액	1,274,626	1,185,082

당기비용으로 인식:

당기근무원가	26,910	56,139

이자원가	11,030	29,084

재측정손익	-	103,912

소 계	37,940	189,135

장기종업원급여채무에 대한 지급액	(49,117)	(99,591)

기말금액	1,263,449	1,274,626

18. 장기충당부채당기 반기말과 전기말 현재 장기충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

통상임금 소송 등	9,581,670	9,232,783

당사는 소송사건 등과 관련하여 자원의 유출 가능성이 높다고 판단한 금액 9,581,670천원을 충당부채로 계상하고 있으며, 보고기간말 현재 지출이 발생할 시기는 예측할 수 없습니다.

19. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당기 반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기 반기말	전기말

수권주식수	240,000,000주	240,000,000주

주당금액	2,500원	2,500원

발행주식수	32,473,439주	32,473,439주

자본금	83,683,597,500원	83,683,597,500원

당사는 2008년 6월 중에 이사회 결의를 통하여 1,000,000주의 주식을 이익소각하였으며, 이에 따라 보통주자본금과 발행주식의 액면총액은 2,500백만원만큼 차이가 발생합니다.

(2) 당기 반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

주식발행초과금	7,486,189	7,486,189

자기주식처분이익	14,105,552	14,105,552

기타자본잉여금	539,797	539,797

합 계	22,131,538	22,131,538

20. 기타자본항목당기 반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

자기주식	(24,379,175)	(24,379,175)

21. 기타포괄손익누계액 당기 반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	(6,824,600)	(6,824,600)

22. 이익잉여금(1) 당기 반기말과 전기말의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

법정적립금(*)	7,309,300	6,703,300

미처분이익잉여금	577,019,893	588,536,143

합 계	584,329,193	595,239,443

(＊) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 반기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기

기초금액	595,239,443	566,674,022

연차배당	(6,055,424)	(3,027,712)

당기순손익	(4,854,826)	32,212,254

확정급여제도의 재측정요소	-	(619,121)

기말금액	584,329,193	595,239,443

(3) 당기 반기와 전기 반기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

보통주 1주당 200원(전기 100원)	6,055,424	3,027,712

23. 영업이익 (1) 당기 반기와 전기 반 기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출액	92,490,013	175,457,716	109,428,809	217,569,472

상품매출액	12,315,797	20,557,361	10,208,617	20,685,819

합 계	104,805,810	196,015,077	119,637,426	238,255,291

(2) 당기 반기와 전기 반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출원가	87,559,847	167,176,983	93,728,399	187,202,063

상품매출원가	12,441,545	20,205,086	10,040,298	20,261,027

합 계	100,001,392	187,382,069	103,768,697	207,463,090

(3) 당기 반기와 전기 반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,352,060	2,950,587	1,411,753	3,099,611

퇴직급여	176,475	369,388	158,023	308,508

복리후생비	246,096	524,434	242,553	619,890

여비교통비	84,039	213,562	145,655	406,403

대손상각비(대손충당금환입)	930,293	841,477	(115,252)	129,832

통신비	21,990	49,728	30,465	63,875

수도광열비	32,315	79,673	50,598	87,220

운반비	347,504	676,883	371,705	782,481

수출제비	359,947	837,545	238,626	589,304

임차료	14,323	26,043	14,009	27,859

세금과공과	334,789	371,343	284,502	319,783

소모품비	28,655	56,441	54,809	123,687

접대비	89,109	201,096	149,071	307,287

보험료	135,054	265,971	86,573	219,150

차량유지비	53,995	98,267	39,946	87,075

감가상각비	479,739	674,285	11,266	23,412

광고선전비	184,806	234,046	157,162	275,841

지급수수료	701,969	1,593,697	653,345	1,250,687

도서인쇄비	18,570	34,558	33,544	72,778

교육훈련비	(85,714)	62,830	101,226	136,654

애프터서비스비	156,934	243,159	338,575	530,882

해외시장개척비	40,670	111,643	13,852	20,475

전산운영비	18,311	428,770	32,758	57,341

기타의판매관리비	18,108	30,534	65,386	93,492

합 계	5,740,037	10,975,960	4,570,150	9,633,527

(4) 비용의 성격별 분류

당기 반기와 전기 반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품의변동	3,220,071	3,746,311	1,622,284	(1,853,636)

재공품의변동	5,895,947	9,895,074	2,577,839	2,880,081

상품의변동	6,146,951	7,139,770	(63,476)	193,566

원재료사용액	45,212,769	86,148,109	50,578,514	109,623,227

상품매입액	6,784,010	14,263,987	11,179,185	22,053,111

급여	9,301,983	19,251,465	10,127,086	20,796,612

퇴직급여	1,160,361	2,330,103	1,292,333	2,506,770

복리후생비	1,949,715	4,293,817	2,106,959	4,853,169

감가상각비	3,937,208	7,639,967	3,788,025	7,598,727

무형자산상각비	862,801	1,734,788	188,062	390,179

외주가공비	10,327,251	22,008,635	13,741,270	28,164,259

기타	10,942,361	19,906,003	11,200,766	19,890,552

합 계(*)	105,741,428	198,358,029	108,338,847	217,096,617

(＊) 상기 비용의 합계는 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비의 합계와일치합니다.

24. 기타수익당기 반기와 전기 반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	25,724	26,722	5,025	7,273

임대료수익	898,500	1,768,661	577,181	1,159,871

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	516,104

잡이익	1,148,344	1,290,709	139,627	260,155

합 계	2,072,568	3,086,092	721,833	1,943,403

25. 기타비용당기 반기와 전기 반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

무형자산처분손실	-	-	141,600	141,600

무형자산손상차손	-	4,356,480	-	-

투자부동산상각비	95,677	191,354	60,107	120,214

기부금	2,700	25,450	5,800	7,300

잡손실	1,800,132	1,983,435	147,367	373,397

합 계	1,898,509	6,556,719	354,874	642,511

26. 순금융손익당기 반기와 전기 반기 중 순금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	545,028	1,046,271	495,297	1,053,598

배당금수익	-	24,131	-	51,568

외환차익	248,385	864,867	150,470	295,487

외화환산이익	90,517	31,339	1,475,446	602,264

금융수익 합계	883,930	1,966,608	2,121,213	2,002,917

외환차손	193,541	319,305	398,831	609,305

외화환산손실	-	262,200	-	171,475

금융비용 합계	193,541	581,505	398,831	780,780

순금융손익	690,389	1,385,103	1,722,382	1,222,137

27. 법인세비 용 당기 반기와 전기 반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

법인세부담액	1,737,298	2,142,285

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	-	22,693

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(1,310,948)	1,243,524

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(*1)	-	2,154

법인세비용	426,350	3,410,656

유효세율(*2)	-	14.40%

(＊1) 전기 반기 매도가능금융자산평가손익과 관련된 법인세는 기타포괄손익에 인식하였습니다. (＊2) 당기 반기 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 계산하지 아니하였습니다.

28. 주당손 익 당기 반기와 전기 반기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

반기순이익(손실)	(1,161,759,464)원	(4,854,826,235)원	10,550,864,750원	20,271,047,440원

÷가중평균유통보통주식수	30,277,121주	30,277,121주	30,277,121주	30,277,121주

기본주당손익	(38)원	(160)원	348원	670원

당 사는 우선주가 없으므로 포괄손익계산서 상 반기순이익(손실)은 보통주반기순이익(손실)과 일치하며 , 중단사업이 없으므로 기본주당계속사업손익과 기본주당손익이 동일합니다.

(2) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

발행보통주식수	32,473,439	32,473,439	32,473,439	32,473,439

자기주식 효과	(2,196,318)	(2,196,318)	(2,196,318)	(2,196,318)

가중평균유통보통주식수	30,277,121	30,277,121	30,277,121	30,277,121

29. 영업에서 창출된 현금흐름 당 기 반기와 전 기 반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

(1) 반기순손익	(4,854,826)	20,271,047

(2) 조정	15,915,651	11,566,691

퇴직급여	1,591,498	1,834,815

대손상각비	841,477	129,832

감가상각비	7,639,967	7,598,727

무형자산상각비	1,734,788	390,179

투자부동산상각비	191,354	120,214

무형자산처분손실	-	141,600

무형자산손상차손	4,356,480	-

외화환산손실	262,200	171,475

법인세비용	426,350	3,410,656

유형자산처분이익	(26,722)	(7,273)

매도가능금융자산처분이익	-	(516,104)

이자수익	(1,046,271)	(1,053,598)

배당금수익	(24,131)	(51,568)

외화환산이익	(31,339)	(602,264)

(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	35,823,971	29,840,356

매출채권의 감소(증가)	7,277,736	4,583,148

미수금의 감소(증가)	850,904	299,034

재고자산의 감소(증가)	20,927,168	3,884,697

선급금의 감소(증가)	9,197,500	(4,096,857)

선급비용의 감소(증가)	157,990	138,527

매입채무의 증가(감소)	(4,361,616)	6,859,845

미지급금의 증가(감소)	944,443	1,564,218

미지급비용의 증가(감소)	(4,099,980)	(14,995,568)

선수금의 증가(감소)	5,523,954	31,846,663

예수금의 증가(감소)	(263,240)	(79,347)

장기미지급금의 증가(감소)	(11,177)	20,601

충당부채의 증가(감소)	348,887	-

퇴직금의 지급	(668,598)	(184,605)

합 계	46,884,796	61,678,094

30. 금융상품 및 금융위험 관리(1) 당기 반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	199,945,653	-	-	169,406,001	-	-

단기금융자산	-	-	10,620	-	-	7,750

매출채권및기타채권	76,272,006	-	-	85,447,695	-	-

소 계	276,217,659	-	10,620	254,853,696	-	7,750

비유동자산:

장기금융상품	2,000	-	-	2,000	-	-

장기금융자산	-	8,329,653	60,725	-	8,305,522	67,760

장기매출채권및기타채권	931,646	-	-	537,528	-	-

소 계	933,646	8,329,653	60,725	539,528	8,305,522	67,760

합 계	277,151,305	8,329,653	71,345	255,393,224	8,305,522	75,510

(2) 당기 반기말과 전기말 현재 금융부채는 전액 상각후원가로 인식된 금융부채입니다.

(3) 당기 반기와 전기 반기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 반기

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가금융부채	합 계

판매비와관리비:

대손상각비	841,477	-	-	-	841,477

금융수익:

이자수익	1,045,357	-	914	-	1,046,271

배당금수익	-	24,131	-	-	24,131

외환차익	559,018	-	-	305,849	864,867

외화환산이익	16,535	-	-	14,804	31,339

금융수익 합계	1,620,910	24,131	914	320,653	1,966,608

금융비용:

외환차손	153,136	-	-	166,169	319,305

외화환산손실	258,106	-	-	4,094	262,200

금융비용 합계	411,242	-	-	170,263	581,505

순손익	368,191	24,131	914	150,390	543,626

기타포괄손익(법인세차감전)	-	-	-	-	-

총포괄손익	368,191	24,131	914	150,390	543,626

2) 전기 반기

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가금융부채	합 계

판매비와관리비:

대손상각비	129,832	-	-	-	129,832

기타수익:

매도가능금융자산처분이익	-	516,104	-	-	516,104

금융수익:

이자수익	1,046,363	-	7,235	-	1,053,598

배당금수익	-	51,568	-	-	51,568

외환차익	76,249	-	-	219,238	295,487

외화환산이익	602,264	-	-	-	602,264

금융수익 합계	1,724,876	51,568	7,235	219,238	2,002,917

금융비용:

외환차손	385,885	-	-	223,420	609,305

외화환산손실	170,014	-	-	1,461	171,475

금융비용 합계	555,899	-	-	224,881	780,780

순손익	1,039,145	567,672	7,235	(5,643)	1,608,409

기타포괄손익(법인세차감전)	-	(9,701)	-	-	(9,701)

총포괄손익	1,039,145	557,971	7,235	(5,643)	1,598,708

(4) 당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(5) 공정가치 1) 공정가치와 장부금액 당기 반기말과 전기말 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

장기금융자산	8,329,653	8,329,653	8,305,522	8,305,522

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	199,945,653	199,945,653	169,406,001	169,406,001

단기금융자산	10,620	10,620	7,750	7,750

매출채권및기타채권	76,272,006	76,272,006	85,447,695	85,447,695

장기금융상품	2,000	2,000	2,000	2,000

장기금융자산	60,725	60,725	67,760	67,760

장기매출채권및기타채권	931,646	931,646	537,528	537,528

소 계	277,222,650	277,222,650	255,468,734	255,468,734

금융자산 합계	285,552,303	285,552,303	263,774,256	263,774,256

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	51,150,821	51,150,821	58,620,233	58,620,233

장기매입채무및기타채무	4,168,389	4,168,389	4,406,726	4,406,726

금융부채 합계	55,319,210	55,319,210	63,026,959	63,026,959

상각후원가로 인식된 금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 원가로 측정하였습니다.

2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기 반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치수준별측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기 반기말:

장기금융자산	-	-	6,083,000	6,083,000

전기말:

장기금융자산	-	-	6,083,000	6,083,000

당기 반기와 전기 중 '수준 3'에 포함된 금융상품의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득원가	미실현손익	장부가액(공정가액)

기초가액	평가액	기말잔액

당기 반기:

㈜제이티비씨	10,000,000	(7,528,000)	-	(7,528,000)	2,472,000

㈜두산캐피탈	5,000,000	(1,389,000)	-	(1,389,000)	3,611,000

전기:

㈜제이티비씨	10,000,000	-	(7,528,000)	(7,528,000)	2,472,000

㈜두산캐피탈	5,000,000	(886,000)	(503,000)	(1,389,000)	3,611,000

31. 특수관계자(1) 당기 반기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사 및 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	특수관계자명

지배기업	㈜S

종속기업	청도SS AMT㈜강소SS Luxembourg S.a r.l

관계기업	S GULF Co., Ltd.

기타	SS광주SS(곤산)유한공사S Polska Sp. z o.o.S Daewoo India Private Ltd.S America Ltd.S Automotive MexicoS Automotive America, LLCS Motiv America Co.㈜SS㈜S㈜캔버라관광

당사의 최상위 지배자는 최평규입니다.

(2) 당기 반기와 전기 반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 반기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타매출	재고자산매입	유형자산취득	기타매입	배당금지급

지배기업	㈜S	-	21,382	-	-	279,717	2,312,594

종속기업	청도S	402,169	-	-	-	-	-

S AMT㈜	400	533,042	5,516,755	-	-	-

기타	S	9,107,117	1,225,630	8,997,746	-	87,387	-

㈜S	27,511	567,990	-	-	-	-

S	-	16,388	-	22,750	370,200	-

㈜S	-	77,404	-	-	-	-

㈜캔버라관광	-	-	-	-	1,124	-

합 계	9,537,197	2,441,836	14,514,501	22,750	738,428	2,312,594

2) 전기 반기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타매출	재고자산매입	유형자산취득	기타매입	배당금지급

지배기업	㈜S	-	20,657	-	-	319,523	1,156,297

종속기업	청도S	798,168	-	-	-	-	-

S AMT㈜	19,415	430,509	7,328,835	-	692,333	-

기타	S	20,540,948	1,609,258	10,394,301	-	87,503	-

㈜S	6,818,488	123,809	354,200	-	-	-

S	-	16,123	-	22,280	383,696	-

㈜S	-	93	-	-	-	-

㈜캔버라관광	-	-	-	-	67,108	-

합 계	28,177,019	2,200,449	18,077,336	22,280	1,550,163	1,156,297

3) 전 기 중 S Luxembourg S.a r.l의 신규 출자에 따른 당사의 투자금 119,810천원 이외에 당기 반기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(3) 당기 반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 ㆍ 채무내역은 다음과 같습니다.

1) 당기 반기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜S	-	-	-	193,788

종속기업	청도S	443,601	39,104	-	13,403

S AMT㈜	83,605	901,451	1,088,027	100,221

강소S	6,913,106	-	-	-

기타	S	7,038,101	1,600,787	4,935,855	206,084

㈜S	20,791	21,447	-	207,200

S	-	3,101	-	78,479

㈜S	-	166,030	-	-

합 계	14,499,204	2,731,920	6,023,882	799,175

2) 전기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜S	-	-	-	204,289

종속기업	청도S	604,763	38,857	-	-

S AMT㈜	221,805	849,738	662,980	101,703

강소S	6,956,435	-	-	-

기타	S	9,539,482	3,804,202	7,390,708	202,093

㈜S	1,308,318	88,392	3,803	207,200

S	-	389,510	-	620,862

㈜S	-	15,100,546	-	-

㈜캔버라관광	-	-	-	2,344

합 계	18,630,803	20,271,245	8,057,491	1,338,491

(4) 당기 반기와 전기 반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

단기급여	345,000	246,617

퇴직후급여	20,000	10,190

당사의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

32. 우발채무와 약정사항

(1) 당기 반기말 현재 당사의 금융기관 등과의 한도 약정내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원,외화단위:천USD)

거래처	외화지급보증	수입유산스	이행보증	전자어음담보대출

한국산업은행	USD 4,000	USD 20,000	-	-

하나은행	-	-	-	15,000,000

서울보증보험	-	-	581,828	-

자본재공제조합	-	-	178,754,320	-

(2) 당기 반기말 현재 당사가 피 고인 사 건 이 총 6건(소송가액 3,508,142천원)이 계류중이며, 당기 반기말 현재 그 결과를 예측할 수 없습니다.