SNT다이내믹스 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

제 56(당) 기 반기 2018년 6월 30일 현재
제 55(전) 기 반기 2017년 6월 30일 현재
S 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요 S(이하 "지배기업")는 1962년 8월 동양기계공업주식회사로 설립되어 방산품, 차량파워트레인, 공작기계(C.N.C선반 등) 및 소재부품 등의 제조 및 판매를 주된 목적사업으로 하고 있습니다. 1984년 2월 통일산업주식회사와 합병 후 상호를 주식회사 통일로 변경하였고, 1991년 4월 주식회사 세일중공업으로 변경한 후 1995년 4월 통일중공업주식회사로 변경하였으며, 2005년 6월에 현재의 S 변경하였습니다. 지배기업은 1976년 7월 8일 한국거래소에 주식을 상장하였으며, 당기 반기말 현재 주요 주주는 ㈜S 스( 38.95%) 등으 로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요 당기 반기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	사용재무제표일	업종	지분율(%)

당기 반기말	전기말

청도S	중국	6월 30일	자동차부품제조 및 판매	100	100

S AMT㈜	대한민국	6월 30일	자동차부품제조 및 판매	100	100

강소S(*)	중국	6월 30일	자동차부품제조 및 판매	100	100

(*) 강소S S AMT㈜의 종속기업입니다.지분율은 종속기업을 통하여 간접으로 소유하고 있는 투자주식수를 포함하여 산정하였습니다.

(3) 당기 반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같으며 요약 재무정보는 각 종속기업의 별도 재무정보입니다. 1) 당기 반기말

(단위:백만원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	반기순손익	총포괄손익

청도S	6,833	1,412	5,421	277	(18)	163

S AMT㈜	28,110	18,042	10,068	30,965	212	212

강소S	16,272	7,847	8,425	7,181	(136)	126

2) 전기말

(단위:백만원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

청도S	6,492	1,234	5,258	3,196	(3,871)	(4,190)

S AMT㈜	29,599	19,743	9,856	58,903	97	97

강소S	17,385	9,086	8,299	16,188	1,012	605

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호와 기업회계기준서 제1115호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는,2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 연결실체는 다음에서 설명하는 회계정책의 변경을 제외하고, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

(2) 회계정책의 변경연 결실체 는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품 '을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 소급 적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하였습니다. 이에 따라, 변경 전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2018년에 영향을 받는 각 연결재무제표 항목에 대해 공시하였습니다.

2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후전환효과는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	2018년 1월 1일 적용효과

이익잉여금

계약에 있는 유의적인 금융요소	(749)

법인세효과	171

2018년 1월 1일 적용효과	(578)

2018년 6월 30일 기준 연결실체의 반기연결재무상태표와 동일자로 종료되는 반기연결포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 연결실체의 동일자로 종료되는 반기연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

당기 반기말 현재 반기연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	공시금액	조정	제1115호 반영전 금액

자산

유동자산	410,804	-	410,804

비유동자산	435,306	-	435,306

자산총계	846,110	-	846,110

부채

유동부채	185,699	(932)	184,767

비유동부채	67,840	215	68,055

부채총계	253,539	(717)	252,822

자본

자본금 등	44,512	-	44,512

이익잉여금	548,059	717	548,776

자본총계	592,571	717	593,288

부채 및 자본총계	846,110	-	846,110

당기 반기 중 반기연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	공시금액	조정	제1115호 반영전 금액

매출액	188,418	(431)	187,987

매출원가	171,693	-	171,693

매출총이익	16,725	(431)	16,294

판매관리비	21,802	-	21,802

영업손실	(5,077)	(431)	(5,508)

기타손익	2,565	-	2,565

금융손익	1,794	614	2,408

관계기업투자손익	99	-	99

법인세비용차감전순손실	(619)	183	(436)

법인세비용	540	44	584

반기순손실	(1,159)	139	(1,020)

연결실체가 제공하는 재화와 용역과 관련된 유의적인 신규 회계정책의 내용과 변경된 회계정책은 다음과 같습니다. ① 계약에 있는 유의적인 금융요소연결실체는 과거 기준에서 인식하지 않았던 계약에 있는 유의적인 금융요소를 기업회계기준서 제1115호의 적용에 따라, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 제공된 유의적인 금융요소에 대하여 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결제했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식하였습니다. 다만, 기간이 1년 이내일 것으로 예상되는 계약에 대해서는 유의적인 금융요소를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 새로운 기준은 소급적으로 적용되었고 최초 적용 누적효과는 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하였습니다.

다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기타포괄손익누계액, 이익잉여금의 기초 잔액의 세후 영향을 요약하고 있습니다.

(단위:백만원)

구 분	2018년 1월 1일

기타포괄손익누계액	(7,218)

이익잉여금	7,218

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모 형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치
측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정
금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정
가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정
가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 아래에 설명된 것과 같이 금융자산의 분류에 대한 요구사항만 관련됩니다.

다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위:백만원)

구 분	제1039호 분류	제1109호 분류	제1039호장부금액	제1109호장부금액

금융자산

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가 측정	172,556	172,556

장ㆍ단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가 측정	50,069	50,069

장ㆍ단기매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가 측정	74,844	74,844

국ㆍ공채	만기보유금융자산	상각후원가 측정	76	76

지분상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	657	657

출자금	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	2,261	2,261

합 계	300,463	300,463

연결실체는 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 지분상품을 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 분류하는 것으로 선택하였습니다. 이에 따라 2018년 1월 1일 이익잉여금 중 7,218,200천원을 기타포괄손익누계액으로 대체 하였습니다.

② 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호 보다 일찍 인식될 것입니다.

기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.

- 12개월 기대신용손실 : 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

- 전체기간 기대신용손실 : 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금기업회계기준서 제1109호의 적용으로 인해 연결실체의 금융자산 손상과 관련하여 중요한 영향은 없습니다. 3) 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.- 연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 영향은 2018년 1월 1일의 이익잉여금과 기타포괄손익누계액에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영 하였습니다.- 최초 적용 일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다. √금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정 √특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지 정의 철회 √단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택

- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 연결실체는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다.

(3) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 연결실체는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스 요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스 기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 USD 5,000 이하) 리스의경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.리스제공자의 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.연결실체는 당기 반기말 현재 기업회계기준서 제1116호의 도입으로 인해 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 2018년 중에 평가할 예정입니다.

4. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업 단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업 단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기 단위로 검토하고 있습니다. 연결실체는 재화의 종류별로 보고부문을 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	재 화	주요 고객

운수장비사업	차축, 변속기, 방산품 등	완성차업체, 방산업체 등

기계사업	공작기계, 조관 등	기계가공업체 등

(1) 연결실체의 당기 반기 와 전기 반기 의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

보고부문	당기 반기	전기 반기

매출액	영업손익	매출액	영업손익

운수장비사업	192,050,615	(3,576,814)	219,519,207	2,149,006

기계사업	5,225,353	(2,218,097)	11,212,087	602,658

소 계	197,275,968	(5,794,911)	230,731,294	2,751,664

연결조정 등	(8,858,098)	718,011	(7,325,386)	280,632

합 계	188,417,870	(5,076,900)	223,405,908	3,032,296

당반기와 전반기 중 운수장비사업 부문에서 단일 외부고객으로부터의 매출액이 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

A사	41,602,489	37,445,936

B사	22,252,914	23,189,807

C사	15,776,076	24,073,787

(2) 연결실체의 당기 반기말과 전기말 현재 보고부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다. 1) 당기 반기말

(단위:천원)

구 분	운수장비사업	기계사업	공 통	합 계

보고부문 자산총액	381,014,772	94,582,915	370,512,175	846,109,862

보고부문 부채총액	-	-	253,538,567	253,538,567

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	운수장비사업	기계사업	공 통	합 계

보고부문 자산총액	376,112,588	94,254,810	368,060,151	838,427,549

보고부문 부채총액	-	-	233,899,733	233,899,733

부문별 자산은 주로 재고자산 및 유ㆍ무형자산으로 구성되며 현금및현금성자산 및 금융자산 등은 배분되지 아니하였습니다. 또한 부문별 부채는 배분되지 아니하였습니다.

(3) 당기 반기와 전기 반기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지 역	당기 반기	전기 반기

국내	136,720,306	170,069,935

로컬수출	13,204,207	8,848,514

아시아	11,412,060	12,368,390

유럽	12,235,423	17,218,167

미주	14,845,874	14,900,902

합 계	188,417,870	223,405,908

5. 사 용 이 제한 된 금융상품

당기 반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말	사용제한사유

단기금융상품	14,097,355	33,231	자사주 신탁

60,000	30,000	차입금 담보

1,540,000	-	질권설정

장기금융상품	6,200	6,200	당좌개설보증금

합 계	15,703,555	69,431

6. 장ㆍ단기금융자산(1) 당기 반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매도가능금융자산	-	3,435,037	-	2,917,764

만기보유금융자산	15,080	46,530	17,260	58,530

합 계	15,080	3,481,567	17,260	2,976,294

(2) 당기 반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

시장성 없는 지분증권:

㈜제이티비씨	650,000	650,000

자본재공제조합	2,278,708	2,261,435

한국방위사업진흥회	500,000	-

기타	6,329	6,329

합 계	3,435,037	2,917,764

㈜제이티비씨 지분증권은 당기 반기 중 중요한 가치변동사항이 없어 전기 이전 독립된 평가기관이 평가한 공정가치로 계상하였습니다. 이를 제외하고는 활성거래시장이존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하거나, 또는공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(3) 당기 반기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기

기초장부금액	2,917,764	3,164,653

취득금액	500,000	-

기타(*1)	17,273	27,006

처분금액(*2)	-	(273,895)

기말장부금액	3,435,037	2,917,764

(*1) 자본재공제조합의 출자금 배당에 따라 증가된 금액입니다.(*2) 전기 처분금액에는 ㈜두산캐피탈 주식 처분금액 268,000천원이 포함되어 있으며, ㈜두산캐피탈 주식 처분에 따른 매도가능금융자산처분이익 627,000천원을 기타수익으로 계상하였습니다.

(4) 당기 반기와 전기 중 만기보유금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기

유 동	비유동	유 동	비유동

기초금액	17,260	58,530	10,055	57,915

취득금액	-	-	-	17,875

유동성대체	12,000	(12,000)	17,260	(17,260)

만기회수	(14,180)	-	(10,055)	-

기말금액	15,080	46,530	17,260	58,530

만기보유금융자산은 전액 국ㆍ공채로 이루어져 있습니다.

7. 장ㆍ단기매출채권및기타채권

(1) 장ㆍ단기매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는바, 당기 반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

평가전금액	대손충당금	장부금액	평가전금액	대손충당금	장부금액

매출채권및기타채권:

매출채권	69,028,568	(4,816,275)	64,212,293	74,561,904	(5,579,077)	68,982,827

미수금	4,313,574	(112,864)	4,200,710	4,574,823	(109,744)	4,465,079

미수수익	1,422,974	-	1,422,974	460,661	-	460,661

합 계	74,765,116	(4,929,139)	69,835,977	79,597,388	(5,688,821)	73,908,567

장기매출채권및기타채권:

보증금	910,366	-	910,366	935,531	-	935,531

(2) 당기 반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기

기초금액	5,688,821	5,898,327

대손상각비(대손충당금환입)	(680,651)	(166,307)

기타의대손상각비	-	357

기타의대손충당금환입	(633)	-

환율변동 효과	(78,398)	(43,556)

기말금액	4,929,139	5,688,821

8. 재고자산 (1) 당 기 반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	947,207	(403,363)	543,844	1,318,442	(273,207)	1,045,235

제품	46,799,477	(18,262,252)	28,537,225	37,084,832	(18,351,136)	18,733,696

재공품	33,845,782	(3,719,004)	30,126,778	37,976,543	(3,719,004)	34,257,539

원재료	41,289,250	(17,421,589)	23,867,661	36,805,364	(15,679,528)	21,125,836

저장품	496,329	-	496,329	500,108	-	500,108

미착품	7,858,935	-	7,858,935	5,693,489	(227,097)	5,466,392

합 계	131,236,980	(39,806,208)	91,430,772	119,378,778	(38,249,972)	81,128,806

(2) 당기 반기와 전기 반기 중 재 고자산평가충당금과 관련하여 매출원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

매출원가:

- 재고자산평가손실	1,556,236	2,762,477

9. 기타유동ㆍ비유동자산(1) 당기 반기말과 전기말 현재 기타유동ㆍ비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	23,333,246	-	20,064,571	-

(대손충당금)	(121,516)	-	(116,552)	-

선급비용	805,296	830,075	1,117,352	332,139

영업보증금	300,888	-	368,788	-

기타	-	23,062	-	23,062

합 계	24,317,914	853,137	21,434,159	355,201

(2) 당기 반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기

기초금액	116,552	124,423

기타의대손상각비	866	-

기타의대손충당금환입	-	(1,035)

환율변동 효과	4,098	(6,836)

기말금액	121,516	116,552

10. 관계기업투자 (1) 당기 반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

관계기업명	소재지	지분율(%)	사용재무제표일	주요 영업활동

당기 반기말	전기말

S GULF Co., Ltd.	사우디아라비아	50.00	50.00	6월 30일	증류기, 열교환기

(2) 당기 반기와 전기 중 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기

기초평가액	4,097,464	4,489,169

관계기업의 당기순손익에 대한 지분 증감	99,392	123,621

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 증감	196,615	(515,326)

기말평가액	4,393,471	4,097,464

(3) 당기 반기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다.1) 당기 반기말

(단위:천원)

관계기업명	관계기업의 요약재무정보

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	반기순이익	기타포괄손익	총포괄손익

S GULF Co., Ltd.	2,697,899	7,052,567	963,524	-	198,784	393,230	592,014

2) 전기말

(단위:천원)

관계기업명	관계기업의 요약재무정보

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	당기순이익	기타포괄손익	총포괄손익

S GULF Co., Ltd.	2,390,673	7,005,292	1,201,037	-	247,243	(1,030,653)	(783,410)

11. 유형자산(1) 당기 반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액	취득금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	328,248,121	-	-	-	328,248,121	328,248,121	-	-	328,248,121

건물	60,983,224	(39,079,648)	-	-	21,903,576	61,168,902	(38,070,623)	-	23,098,279

구축물	15,066,575	(11,226,155)	(808,783)	-	3,031,637	15,050,075	(11,015,178)	(808,783)	3,226,114

기계장치	177,201,641	(150,571,099)	(3,045,734)	-	23,584,808	179,313,839	(148,704,329)	(4,009,901)	26,599,609

차량운반구	2,872,045	(2,323,029)	(26,250)	-	522,766	2,979,863	(2,336,457)	(25,358)	618,048

기타유형자산	44,520,110	(39,736,748)	(1,430)	(33,624)	4,748,308	43,691,519	(38,506,828)	(1,430)	5,183,261

미착기계	5,230	-	-	-	5,230	-	-	-	-

입목	124,133	-	-	-	124,133	124,133	-	-	124,133

합 계	629,021,079	(242,936,679)	(3,882,197)	(33,624)	382,168,579	630,576,452	(238,633,415)	(4,845,472)	387,097,565

(2) 당기 반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액(*1)	처분액	감가상각비	기타증감액(*2)	기말장부금액

토지	328,248,121	-	-	-	-	328,248,121

건물	23,098,279	-	(236,776)	(986,348)	28,421	21,903,576

구축물	3,226,114	16,500	-	(210,977)	-	3,031,637

기계장치	26,599,609	1,149,893	(7)	(4,592,601)	427,914	23,584,808

차량운반구	618,048	19,937	(16,970)	(98,249)	-	522,766

기타유형자산	5,183,261	851,095	(4)	(1,259,575)	(26,469)	4,748,308

미착기계	-	5,230	-	-	-	5,230

입목	124,133	-	-	-	-	124,133

합 계	387,097,565	2,042,655	(253,757)	(7,147,750)	429,866	382,168,579

(*1) 당기 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 29,955천원 입니다. (* 2) 기타증감액에는 유형 자산에서 재고자산으로 대체된 금액, 해외 종속기업 재무제표 환산에 따른 조정액이 포함되어 있습니다.

(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)액(*1)	처분액	감가상각비	손상차손(*2)	기타증감액(*3)	기말장부금액

토지	328,248,121	-	-	-	-	-	328,248,121

건물	25,068,600	3,133	-	(1,924,125)	-	(49,329)	23,098,279

구축물	3,993,476	633	(324,983)	(443,012)	-	-	3,226,114

기계장치	40,509,150	1,249,343	(3,472,304)	(9,485,785)	(1,583,656)	(617,139)	26,599,609

차량운반구	346,987	485,927	(2)	(187,748)	(25,934)	(1,182)	618,048

기타유형자산	6,055,976	1,713,246	(108,639)	(2,480,118)	1,334	1,462	5,183,261

미착기계	20,070	-	-	-	-	(20,070)	-

입목	124,133	-	-	-	-	-	124,133

합 계	404,366,513	3,452,282	(3,905,928)	(14,520,788)	(1,608,256)	(686,258)	387,097,565

(*1) 전기 유형자산 취득액 중 미지급된 금액은 641,006천원 입니다.

(*2) 전기말 현재 특정거래처와 관련된 제품의 판매가능성이 낮음에 따라 관련 전용 기계장치에 대하여 유형자산손상차손을 인식하였으며, 종속기업 중 청도S 향후 판매법인으로 사업을 유지할 계획임에 따라 제조와 관련된 유형자산 전액을 유형자산손상차손으로 인식하였습니다.

(* 3) 기타증감액에는 유형 자산에서 재고자산으로 대체된 금액, 해외 종속기업 재무제표 환산에 따른 조정액이 포함되어 있습니다.

12. 무형자산

(1) 당기 반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

취득금액	상각누계액(*)	정부보조금	장부금액	취득금액	상각누계액(*)	정부보조금	장부금액

산업재산권	59,250	(48,840)	-	10,410	59,250	(46,531)	-	12,719

개발비	24,320,288	(20,990,062)	(2,557,870)	772,356	24,198,878	(20,988,742)	(2,542,804)	667,332

소프트웨어	3,819,892	(2,656,120)	-	1,163,772	3,819,892	(2,411,062)	-	1,408,830

회원권	926,371	(557,951)	-	368,420	926,371	(557,951)	-	368,420

영업권	48,645	-	-	48,645	48,645	-	-	48,645

기타무형자산	3,152	-	-	3,152	3,500	-	-	3,500

합 계	29,177,598	(24,252,973)	(2,557,870)	2,366,755	29,056,536	(24,004,286)	(2,542,804)	2,509,446

(*) 상각누계액은 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당기 반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	영업권	기타무형자산	합 계

기초장부금액	12,719	667,332	1,408,830	368,420	48,645	3,500	2,509,446

증가액	-	121,410	-	-	-	-	121,410

감소액	-	-	-	-	-	(471)	(471)

무형자산상각비	(2,309)	(1,319)	(245,058)	-	-	-	(248,686)

기타증감액(* )	-	(15,067)	-	-	-	123	(14,944)

기말장부금액	10,410	772,356	1,163,772	368,420	48,645	3,152	2,366,755

(*) 개발비 기타증감액은 정부보조금 수령 금액이며, 기타무형자산 기타증감액은 해외 종속기업 재무제표 환산에 따른 조정액입니다.

(3) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	영업권	기타무형자산	합 계

기초장부금액	17,828	11,737,577	740,928	368,420	48,645	4,672	12,918,070

증가액	-	620,067	1,048,226	-	-	-	1,668,293

처분액	-	-	(12,000)	-	-	(1,128)	(13,128)

손상차손(*1)	-	(8,303,602)	-	-	-	-	(8,303,602)

무형자산상각비	(5,109)	(2,770,507)	(368,324)	-	-	-	(3,143,940)

기타증감액(* 2 )	-	(616,203)	-	-	-	(44)	(616,247)

기말장부금액	12,719	667,332	1,408,830	368,420	48,645	3,500	2,509,446

(*1) 특정거래처와 관련된 제품의 판매가능성이 낮음에 따라 연결실체는 전기말 현재 해당 개발비의 회수가능액이 존재하지 않는 것으로 판단하여 관련 장부금액 전액을 무형자산손상차손으로 계상하였습니다. (*2) 개발비 기타증감액은 정부보조금 수령 금액이며, 기타무형자산 기타증감액은 해외 종속기업 재무제표 환산에 따른 조정액입니다.

13. 투자부동산

(1) 당기 반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	33,635,698	-	33,635,698	33,635,698	-	33,635,698

건물	12,139,211	(4,649,406)	7,489,805	12,139,211	(4,433,378)	7,705,833

합 계	45,774,909	(4,649,406)	41,125,503	45,774,909	(4,433,378)	41,341,531

(2) 당기 반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	감가상각비	기말장부금액

토지	33,635,698	-	33,635,698

건물	7,705,833	(216,028)	7,489,805

합 계	41,341,531	(216,028)	41,125,503

(3) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	감가상각비	기말장부금액

토지	33,635,698	-	33,635,698

건물	8,139,539	(433,706)	7,705,833

합 계	41,775,237	(433,706)	41,341,531

(4) 당기 반기와 전기 반기에 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

임대수익	129,811	485,344

운영비용	(242,651)	(235,927)

합 계	(112,840)	249,417

14. 담보제공자산

당기 반기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:JPY)

담보제공자산	장부금액	담보제공사유	차입금액	담보설정금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치,투자부동산	358,548,370	차입금담보	-	110,000,000JPY 3,870,000,000	한국산업은행

투자부동산	2,906,434	5,020,000	6,600,000	경남은행

단기금융상품	60,000	60,000

매도가능금융자산	2,278,708	보증	-	2,261,435	자본재공제조합

단기금융상품	1,540,000	보증	-	1,540,000	한국방위산업진흥회

15. 장ㆍ단기매입채무및기타채무당기 반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습 니 다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	37,719,663	-	43,815,755	-

미지급금	5,169,458	914,095	5,477,614	985,682

미지급비용	6,841,074	-	11,674,838	-

예수보증금	-	60,000	-	80,000

임대보증금	893,306	21,000	1,404,304	29,000

합 계	50,623,501	995,095	62,372,511	1,094,682

16. 차입금 당기 반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	구 분	당기 반기말 이자율(%)	이자율조건	당기 반기말	전기말

경남은행	부동산담보대출	3.18~3.30	변동금리	5,020,000	5,020,000

국민은행	신용대출	3.77	변동금리	1,500,000	1,500,000

합 계	6,520,000	6,520,000

17. 기타유동부채 당기 반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

선수금	60,177,078	40,538,859

예수금	1,498,335	1,532,818

계약부채(*)	931,961	-

합 계	62,607,374	42,071,677

(*) 당기 반기말 현재 선수금의 유의적인 금융요소를 계약부채로 반영하였습니다.

18. 종업원급여연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 병행하여 운영하고 있습니다.

(1) 당기 반기와 전기 반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

급여	20,469,266	19,206,404

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,765,427	1,630,709

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	641,943	588,926

장기종업원급여 채무에 대한 비용	30,713	55,948

주식결제형 주식기준보상	-	137,721

합 계	22,907,349	21,619,708

(2) 당기 반기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

확정급여부채	34,474,732	33,013,026

확정기여형 퇴직급여제도 관련 미지급비용	512,882	-

장기종업원급여채무	803,575	875,162

연차수당 관련 미지급비용	1,950,092	2,085,659

총 종업원급여부채	37,741,281	35,973,847

(3) 연결실체의 확정급여제도와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 확정급여부채

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	34,625,939	33,166,400

사외적립자산의 공정가치	(151,207)	(153,374)

확정급여제도의 부채 인식액	34,474,732	33,013,026

2) 확정급여부채 조정내역

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당기 반기	전기	당기 반기	전기	당기 반기	전기

기초금액	33,166,400	33,976,424	(153,374)	(189,317)	33,013,026	33,787,107

당기비용으로 인식:

당기근무원가	1,380,008	2,602,975	-	-	1,380,008	2,602,975

이자원가	385,419	658,444	-	-	385,419	658,444

소 계	1,765,427	3,261,419	-	-	1,765,427	3,261,419

기타포괄손익으로 인식:

재측정요소

- 보험수리적손익	-	2,318,865	-	-	-	2,318,865

인구통계적 가정	-	(60,819)	-	-	-	(60,819)

재무적 가정	-	(240,949)	-	-	-	(240,949)

경험 조정	-	2,620,633	-	-	-	2,620,633

- 사외적립자산 수익	-	-	-	-	-	-

소 계	-	2,318,865	-	-	-	2,318,865

기타:

퇴직급여 지급액	(305,888)	(6,390,308)	2,167	35,943	(303,721)	(6,354,365)

기말금액	34,625,939	33,166,400	(151,207)	(153,374)	34,474,732	33,013,026

(4) 연결실체의 기타종업원급여와 관련된 채무의 내역은 다음과 같습니다. 1) 장기종업원급여채무

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

장기종업원급여에 대한 채무(*)	803,575	875,162

(*) 장기매입채무및기타채무의 장기미지급금에 포함되어 있습니다.

2) 장기종업원급여채무의 현재가치 변동

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기

기초금액	875,162	937,071

당기비용으로 인식:

당기근무원가	19,324	58,965

이자원가	11,389	27,898

재측정손익	-	159,153

소 계	30,713	246,016

장기종업원급여채무에 대한 지급액	(102,300)	(307,925)

기말금액	803,575	875,162

19. 장ㆍ단기충당부채

당기 반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

손해배상추정액 등(*1)	62,066,469	-	49,151,646	-

통상임금 소송 등(*2)	-	7,066,125	-	7,021,432

합 계	62,066,469	7,066,125	49,151,646	7,021,432

(*1) 연결실체는 손해배상추정액 등과 관련하여 자원의 유출 가능성이 높다고 판단한 금액 62,066백만원을 충당부채로 계상하고 있으며, 보고기간말 현재 1년 이내에 지급될 것으로 예상되어 유동으로 분류하였습니다. (*2) 연결실체는 소송사건 등과 관련하여 자원의 유출 가능성이 높다고 판단한 금액 7,066백만원을 충당부채로 계상하고 있으며, 지급시기를 예측할 수 없고 보고기간말현재 1년 이내에 지급되지 않을 것으로 예상되어 비유동으로 분류하였습니다.

20. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당기 반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기 반기말	전기말

수권주식수	240,000,000주	240,000,000주

주당금액	2,500원	2,500원

발행주식수	32,473,439주	32,473,439주

자본금	83,683,597,500원	83,683,597,500원

지배기업은 2008년 6월 중에 이사회 결의를 통하여 1,000,000주의 주식을 이익소각하였으며, 이에 따라 보통주자본금과 발행주식의 액면총액은 2,500백만원만큼 차이가 발생합니다.

(2) 당기 반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

주식발행초과금	7,486,189	7,486,189

자기주식처분이익	14,105,552	14,105,552

기타자본잉여금	19,380	19,380

합 계	21,611,121	21,611,121

21. 기타자본항목(1) 당기 반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

자기주식	(50,295,335)	(39,372,897)

기타	(3,305,826)	(3,305,826)

합 계	(53,601,161)	(42,678,723)

(2) 당기 반기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초 자기주식	4,079,738	39,372,897	2,196,318	24,379,175

취득	1,405,602	10,922,438	1,883,420	14,993,722

기말 자기주식	5,485,340	50,295,335	4,079,738	39,372,897

연결실체는 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 2018년 1월 및 6월 중에 KB증권과자사주취득신탁계약(총 계약금액: 250억원, 계약만기일: 2018년 7월 및 12월)을 체결하여 당기 반기 중 1,405,602주를 취득하였습니다.

(3) 주식선택권연결실체는 전기 중 주요 경영진에게 지배기업의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을부여하였으나, 주요 경영진 의 퇴사로 인하여 전기 중 주식선택권의 부여가 취소되었습니다.

22. 기타포괄손익누계액(1) 당기 반기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증감(재분류조정 제외)	회계정책변경으로인한 조정(*)	기말장부금액

매도가능금융자산평가손익누계액	-	-	(7,218,200)	(7,218,200)

해외사업환산손익누계액	(894,395)	506,791	-	(387,604)

지분법자본변동누계액	228,123	196,615	-	424,738

합 계	(666,272)	703,406	(7,218,200)	(7,181,066)

(*) 연결실체는 지분상품인 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 측정되도록 분류하였으며, 전기 이전 손상차손으로 인식하였던 금액을 당기 반기초 기타포괄손익누계액으로 조정하였습니다.

(2) 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초장부금액	증감(재분류조정 제외)	재분류조정	기말장부금액

매도가능금융자산평가손익누계액	103,909	-	(103,909)	-

해외사업환산손익누계액	(168,565)	(733,395)	7,565	(894,395)

지분법자본변동누계액	743,449	(515,326)	-	228,123

합 계	678,793	(1,248,721)	(96,344)	(666,272)

23. 이익잉여금(1) 당기 반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

법정적립금(*)	7,309,300	7,309,300

미처분이익잉여금	540,749,504	535,268,792

합 계	548,058,804	542,578,092

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 반기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기

기초금액	542,578,092	575,255,432

회계정책변경으로 인한 조정	6,640,042	-

당기순손실	(1,159,330)	(30,924,389)

연결범위의 변동	-	4,748

확정급여제도의 재측정요소	-	(1,757,699)

기말금액	548,058,804	542,578,092

24. 영업이익

(1) 당기 반기와 전 기 반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출액	101,356,331	188,116,775	104,040,815	218,178,409

상품매출액	196,480	301,095	2,854,221	5,227,499

합 계	101,552,811	188,417,870	106,895,036	223,405,908

(2) 당기 반기와 전기 반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출원가	92,488,770	171,326,302	93,509,315	197,929,703

상품매출원가	294,834	366,250	2,770,030	5,040,525

합 계	92,783,604	171,692,552	96,279,345	202,970,228

(3) 당기 반기와 전기 반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,630,132	3,298,445	1,757,282	3,464,158

퇴직급여	135,595	269,552	134,811	285,273

복리후생비	44,071	725,611	293,762	752,210

여비교통비	62,214	129,368	125,751	191,081

대손상각비(대손충당금환입)	(29,991)	(680,651)	(526,768)	232,877

수도광열비	14,453	35,549	36,365	85,288

운반비	284,608	561,517	360,078	724,058

수출제비용	273,921	545,852	349,718	984,117

임차료	195,331	361,910	131,829	265,106

세금과공과	451,006	516,406	400,993	507,244

소모품비	28,932	85,725	78,983	127,827

접대비	46,413	118,803	57,306	110,137

보험료	163,279	491,523	208,552	382,678

감가상각비	94,648	185,319	92,188	183,991

광고선전비	38,236	63,406	15,633	40,909

지급수수료	955,291	1,654,077	958,249	1,885,722

교육훈련비	5,154	41,651	208,816	244,354

애프터서비스비	90,304	167,455	108,778	149,573

해외시장개척비	4,780	6,133	14,682	77,926

주식보상비용	-	-	88,258	137,721

전산운영비	27,539	39,154	12,477	37,494

충당부채전입	4,479,346	12,914,823	6,195,731	6,195,731

기타의판매관리비	120,358	270,591	148,395	337,908

합 계	9,115,620	21,802,219	11,251,869	17,403,383

(4) 비용의 성격별 분류 당기 반기와 전기 반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품의 변동	(3,955,304)	(9,803,529)	2,197,219	1,171,801

재공품의 변동	5,968,259	4,130,761	(4,266,914)	(6,281,152)

상품의 변동	174,184	501,391	(190,953)	(92,714)

원재료사용액	51,376,884	98,838,136	52,064,741	109,854,525

상품매입액	170,522	318,296	3,917,696	6,995,422

급여	10,113,106	20,469,266	10,147,723	19,206,404

퇴직급여	1,166,796	2,407,370	1,104,959	2,219,635

복리후생비	1,804,289	3,835,194	1,520,374	3,898,405

감가상각비	3,221,416	7,147,750	3,747,752	7,564,132

무형자산상각비	120,581	248,686	780,873	1,567,602

외주가공비	19,584,907	39,201,880	20,101,035	40,960,626

기타	12,153,584	26,199,570	16,406,709	33,308,925

합 계(*)	101,899,224	193,494,771	107,531,214	220,373,611

(*) 상기 비용의 합계는 연결포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비의 합계와 일치합니다.

25. 기타수익당기 반기와 전기 반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	31,432	145,889	12,454	778,306

임대료수익	549,628	1,110,134	675,021	1,256,726

기타의대손충당금환입	914	633	13	545

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	627,000

잡이익	1,279,822	1,624,449	172,727	626,018

합 계	1,861,796	2,881,105	860,215	3,288,595

26. 기타비용당기 반기와 전기 반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타의대손상각비	-	866	617	617

투자부동산상각비	108,014	216,029	108,564	217,128

기부금	5,000	6,000	12,000	13,000

매도가능금융자산처분손실	-	-	-	26

잡손실	30,502	94,025	53,188	5,009,748

합 계	143,516	316,920	174,369	5,240,519

27. 순금융손익당기 반기와 전기 반기 중 순금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	926,553	1,765,630	608,428	1,127,393

배당금수익	-	17,273	-	27,006

외환차익	84,421	699,275	589,498	1,318,735

외화환산이익	148,225	363,111	1,541,511	356,114

금융수익 합계	1,159,199	2,845,289	2,739,437	2,829,248

이자비용	398,045	725,896	53,850	107,942

외환차손	113,187	208,123	692,421	1,795,348

외화환산손실	16,124	117,408	-	463,552

금융비용 합계	527,356	1,051,427	746,271	2,366,842

순금융손익	631,843	1,793,862	1,993,166	462,406

28. 법인세비 용

법인세비용은 당기법인세비용(수익)에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당기 반기는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였으 며, 전기 반기 법인세비용의 평균유효세율은 10.44%입니다.

29. 주당 손익 (1) 기본주당손익1) 당기 반기와 전기 반기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업의 소유주지분 반기순이익(손실)	806,539,683원	(1,159,330,245)원	2,657,773,691원	2,217,050,104원

÷가중평균유통보통주식수	27,142,702주	27,451,025주	30,277,121주	30,277,121주

기본주당손익	30원	(42)원	88원	73원

2) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	당기 반기	전기 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

발행보통주식수	32,473,439	32,473,439	32,473,439	32,473,439

자기주식 효과	(5,330,737)	(5,022,414)	(2,196,318)	(2,196,318)

가중평균유통보통주식수	27,142,702	27,451,025	30,277,121	30,277,121

(2) 희석주당손익 연결실체는 당기 반기말 현재 희석성 잠재적 보통주의 발행이 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일하며, 전기 반기말 현재 주식선택권을 부여하고 있으나 반희석효과로 인하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

30. 영업에서 창출된 현금흐름 당기 반기 와 전기 반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

(1) 반기순이익(손실)	(1,159,330)	2,217,050

(2) 조정	20,604,174	8,331,670

퇴직급여	1,765,427	1,630,709

대손상각비(대손충당금환입)	(680,651)	232,877

감가상각비	7,147,750	7,564,132

무형자산상각비	248,686	1,567,602

투자부동산상각비	216,029	217,128

주식보상비용	-	137,721

매도가능금융자산처분손실	-	26

기타의대손상각비	866	617

충당부채전입	12,914,823	-

이자비용	725,896	107,942

외화환산손실	117,408	463,552

관계기업투자손익	(99,392)	(932,783)

법인세비용	539,868	258,511

유형자산처분이익	(145,889)	(778,306)

매도가능금융자산처분이익	-	(627,000)

기타의대손충당금환입	(633)	(545)

이자수익	(1,765,630)	(1,127,393)

배당금수익	(17,273)	(27,006)

외화환산이익	(363,111)	(356,114)

(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	371,637	19,905,601

매출채권의 감소(증가)	5,940,966	35,459,471

미수금의 감소(증가)	267,065	516,097

재고자산의 감소(증가)	(10,267,460)	(11,869,022)

선급금의 감소(증가)	(3,257,857)	758,640

선급비용의 감소(증가)	(230,823)	(750,176)

영업보증금의 감소(증가)	67,900	4,359

장기선급비용의 감소(증가)	57,344	22,763

매입채무의 증가(감소)	(6,449,004)	(27,964,666)

미지급금의 증가(감소)	259,928	627,943

미지급비용의 증가(감소)	(4,837,701)	(2,879,882)

선수금의 증가(감소)	18,775,321	16,086,640

계약부채의 증가(감소)	431,057	-

예수금의 증가(감소)	(34,484)	(591,637)

장기미지급금의 증가(감소)	(71,587)	(31,656)

예수보증금의 증가(감소)	(20,000)	-

충당부채의 증가(감소)	44,693	10,786,170

퇴직금의 지급	(305,888)	(269,443)

사외적립자산의 감소(증가)	2,167	-

합 계	19,816,481	30,454,321

31. 금융상품 및 금융위험 관리

(1) 당기 반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말(*)

상각후원가금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	41,047,187	-	-	172,556,293	-	-

단기금융상품	184,157,355	-	-	50,063,231	-	-

단기금융자산	15,080	-	-	-	-	17,260

매출채권및기타채권	69,835,977	-	-	73,908,567	-	-

소 계	295,055,599	-	-	296,528,091	-	17,260

비유동자산:

장기금융상품	6,200	-	-	6,200	-	-

장기금융자산	46,530	2,778,708	656,329	-	2,917,764	58,530

장기매출채권및기타채권	910,366	-	-	935,531	-	-

소 계	963,096	2,778,708	656,329	941,731	2,917,764	58,530

합 계	296,018,695	2,778,708	656,329	297,469,822	2,917,764	75,790

(*) 전기말 금융자산의 범주별 내역은 기업회계기준서 제1039호에 따른 것이며, 주석 3에서 설명하는 바와 같이 예외규정을 적용하여 재작성하지 않았습니다.

(2) 당기 반기말과 전기말 현재 금융부채는 전액 상각후원가로 인식된 금융부채입니다.

(3) 당기 반기와 전기 반기 중 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기 반기

(단위:천원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가금융부채	합 계

판매비와관리비:

대손상각비(대손충당금환입)	(680,651)	-	-	(680,651)

기타수익:

기타의대손충당금환입	633	-	-	633

금융수익:

이자수익	1,765,630	-	-	1,765,630

배당금수익	-	17,273	-	17,273

외환차익	564,657	-	134,618	699,275

외화환산이익	362,840	-	271	363,111

금융수익 합계	2,693,127	17,273	134,889	2,845,289

금융비용:

이자비용	-	-	111,789	111,789

외환차손	70,778	-	137,345	208,123

외화환산손실	79,740	-	37,668	117,408

금융비용 합계	150,518	-	286,802	437,320

순손익	3,223,893	17,273	(151,913)	3,089,253

기타포괄손익	-	-	-	-

총포괄손익	3,223,893	17,273	(151,913)	3,089,253

2) 전기 반기

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가금융부채	합 계

판매비와관리비:

대손상각비(대손충당금환입)	232,877	-	-	-	232,877

기타수익:

매도가능금융자산처분이익	-	627,000	-	-	627,000

기타비용:

기타의대손상각비	617	-	-	-	617

매도가능금융자산처분손실	-	26	-	-	26

기타비용 합계	617	26	-	-	643

금융수익:

이자수익	1,126,564	-	829	-	1,127,393

배당금수익	-	27,006	-	-	27,006

외환차익	192,244	-	-	1,126,491	1,318,735

외화환산이익	218,396	-	-	137,718	356,114

금융수익 합계	1,537,204	27,006	829	1,264,209	2,829,248

금융비용:

이자비용	-	-	-	107,942	107,942

외환차손	1,675,272	-	-	120,076	1,795,348

외화환산손실	462,135	-	-	1,417	463,552

금융비용 합계	2,137,407	-	-	229,435	2,366,842

순손익	(833,697)	653,980	829	1,034,774	855,886

기타포괄손익	-	(103,909)	-	-	(103,909)

총포괄손익	(833,697)	550,071	829	1,034,774	751,977

전기 반기 금융상품의 범주별로 발생한 손익의 내역은 기업회계기준서 제1039호에따른 것이며, 주석 3에서 설명하는 바와 같이 예외규정을 적용하여 재작성하지 않았습니다.

(4) 연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(5) 공정가치

당기 반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

장기금융자산(*)	3,435,037	3,435,037	2,917,764	2,917,764

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	41,047,187	41,047,187	172,556,293	172,556,293

단기금융상품	184,157,355	184,157,355	50,063,231	50,063,231

단기금융자산	15,080	15,080	17,260	17,260

매출채권및기타채권	69,835,977	69,835,977	73,908,567	73,908,567

장기금융상품	6,200	6,200	6,200	6,200

장기금융자산	46,530	46,530	58,530	58,530

장기매출채권및기타채권	910,366	910,366	935,531	935,531

소 계	296,018,695	296,018,695	297,545,612	297,545,612

금융자산 합계	299,453,732	299,453,732	300,463,376	300,463,376

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	50,623,501	50,623,501	62,372,511	62,372,511

단기차입금	6,520,000	6,520,000	6,520,000	6,520,000

장기매입채무및기타채무	995,095	995,095	1,094,682	1,094,682

금융부채 합계	58,138,596	58,138,596	69,987,193	69,987,193

(*) 당기 반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는정보가 불충분하거나, 또는 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 인식한 금액은 각각 2,785,037천원, 2,267,764천원입니다.

상각후원가로 인식된 금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.

32. 특수관계자

(1) 당기 반기말 현재 연결실체의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분	특수관계자명

지배기업	㈜S

관계기업	S GULF Co., Ltd.

기타	S광주SS(곤산)유한공사S Polska Sp. z o.o.S Daewoo India Private Ltd.S America Ltd.S Automotive MexicoS Automotive America, LLCS Motiv America Co.㈜SS PLANT SERVICE PTY LTDS㈜S㈜캔버라관광

연결실체의 최상위 지배자는 최평규입니다.

(2) 당기 반기와 전기 반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 반기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타매출	재고자산매입	유형자산취득	기타매입

지배기업	㈜S	-	22,625	-	-	235,036

기타	S	15,717,463	1,028,002	350,521	757,212	343,658

㈜S	2,170	184,193	-	-	-

S	-	15,109	-	13,100	872,755

㈜S	-	216	-	-	-

S(곤산)유한공사	4,574,858	-	-	-	-

합 계	20,294,491	1,250,145	350,521	770,312	1,451,449

2) 전기 반기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	유형자산매각	기타매출	재고자산매입	기타매입

지배기업	㈜S	-	-	21,956	-	265,568

기타	S	26,972,743	4,586,247	1,715,875	4,453,976	1,279,232

㈜S	852,198	-	203,952	-	-

S	-	-	14,668	-	337,188

㈜S	-	-	20,067	-	-

S(곤산)유한공사	7,076,235	-	-	-	-

합 계	34,901,176	4,586,247	1,976,518	4,453,976	1,881,988

3) 당기 반기와 전기 반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(3) 당기 반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.1) 당기 반기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	기타채권	기타채무

지배기업	㈜S	-	-	168,576

기타	S	5,842,075	104,280	5,297,192

㈜S	-	29,860	82,350

S	-	2,703	76,383

㈜S(*)	-	15,217,164	-

S(곤산)유한공사	1,526,236	-	-

합 계	7,368,311	15,354,007	5,624,501

(*) ㈜S 대한 기타채권은 예금잔액 등 입니다.

2) 전기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜S	-	-	-	184,637

기타	S	8,966,592	110,773	2,513,210	4,756,367

㈜S	3,110	35,192	-	186,850

S	-	2,312	-	894,187

㈜S(*)	-	15,216,981	-	-

S(곤산)유한공사	3,205,123	-	-	-

합 계	12,174,825	15,365,258	2,513,210	6,022,041

(*) ㈜S 대한 기타채권은 예금잔액 등 입니다.(4) 당기 반기와 전기 반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기 반기	전기 반기

단기급여	267,300	404,867

퇴직후급여	26,656	18,601

연결실체의 주요 경영진에는 등기임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

33. 우발채무와 약정사항 (1) 당기 반기말 현재 연결실체의 금융기관 등과의 한도 약정내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:천USD)

금융기관	내역	한도금액	실행금액

한국산업은행	외화지급보증	USD 4,000	-

수입유산스	USD 20,000	USD 744

KEB하나은행	매입채무결제약정(*)	13,000,000	1,681,914

신한은행	매입채무결제약정(*)	3,000,000	1,155,498

서울보증보험	이행보증	639,607	639,607

자본재공제조합	이행보증	180,914,816	107,511,691

한국방위산업진흥회	이행보증	38,500,000	285,800

(*) 연결실체는 원재료 등을 납품하는 협력기업이 금융기관으로부터 전자방식 외상매출채권 담보대출을 원활히 받을 수 있도록 금융기관과 한도약정을 체결하고 있습니다. 해당 약정의 실행금액은 연결실체의 협력기업이 전자방식 외상매출채권 담보대출을 실행한 금액입니다.

(2) 당기 반기말 현재 연결실체가 피 고인 사 건이 총 5건(소송가액 7,598,879천원) 이계류 중이며, 패소한 일부의 소송사건에 대해서는 장기충당부채를 설정하고 있습니다. 당기 반기말 현재 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없습니다.