한화투자증권 반기보고서 (2016.06)
II. 사업의 내용

(단위:천원)

구분	예치기관	당반기말	전기말	사용제한사유

예치금

정기예금	㈜국민은행	1,000,000	1,000,000	지급결제시행 관련 거래안정성을 위한 질권설정

정기예금	㈜국민은행	415,129	-	전대차 보증금 질권 설정

정기예금	㈜우리은행 등	60,000,000	60,000,000	장외파생상품거래를 위한 신용보강

정기예금	㈜신한은행 등	4,231,348	4,561,163	조합우선손실충당약정 담보

정기예금	㈜신한은행	2,500,000	2,500,000	거래이행 보증을 위한 질권설정

청약예치금	KB투자증권 등	88,960	-

투자자예탁금별도예치금 -집합투자증권투자자예수분	한국증권금융㈜	70,464,301	-	자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조에 의하여 예치

장내파생상품거래예치금	신한금융투자㈜ 등	446,479,478	481,588,843	해외 선물옵션거래를 위한 예치

유통금융차주담보금	한국증권금융㈜	24,685	17,778

지급담보금	BNP Paribas 등	85,678,826	-	장외파생상품거래 지급담보

당좌개설보증금	㈜우리은행 등	38,500	38,500	당좌거래를 위한 예치

소계	671,251,042	549,706,284

단기매매금융자산

투자자예탁금별도예치금(신탁) -일반예수분	한국증권금융㈜	253,571,953	252,654,159	자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조에 의하여 예치

투자자예탁금별도예치금(신탁) -장내파생상품거래분	한국증권금융㈜	5,052,194	3,770,806

투자자예탁금별도예치금(신탁) -집합투자증권투자자예수분	한국증권금융㈜	-	46,399,109

소계	258,624,147	302,824,074

매도가능금융자산

손해배상공동기금	㈜한국거래소	2,625,271	2,756,237	자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조에 의하여 예치

합계	932,500,460	855,286,595

8. 당기손익인식금융자산 당반기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

단기매매금융자산

지분증권(주1)	68,701,660	72,635,479

국채/지방채(주1,2)	598,789,779	690,976,588

특수채(주1,2)	1,154,737,681	2,343,897,702

회사채(주1,2)	851,829,606	1,118,416,135

집합투자증권(주1)	42,950,510	68,016,120

기업어음증권	8,893,977	100,532,855

외화유가증권	149,649,855	130,124,690

투자자예탁금별도예치금(신탁)	261,591,434	305,900,000

기타(전자단기사채)	63,539,225	115,215,571

소계	3,200,683,727	4,945,715,140

당기손익인식지정금융자산

주가연계증권	25,753,047	72,125,904

파생결합증권	578,822	6,075,106

기타(교환사채)	14,595,797	5,485,830

소계	40,927,666	83,686,840

합계	3,241,611,393	5,029,401,980

(주1) 당반기말 현재 일부자산은 선물옵션거래 등과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다(주석 42 참조).(주2) 당반기말 현재 단기매매금융자산 중 일부는 환매조건부채권매도와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 42 참조).

당기손익인식금융자산 중 지분증권은 시장가격으로, 채무증권은 키스채권평가㈜, 한국자산평가㈜, NICE P 및 ㈜에프앤자산평가에서 제공하는 채권시가평가기준수익률을 산술평균한 수익률로 산정한 공정가치로, 집합투자증권은 한국금융투자협회에서 공시하는 기준가격을 적용하여 산정된 공정가치로 각각 평가하였습니다.

9. 매도가능금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

지분증권(주1)	217,529,807	214,679,244

출자금(주1)	2,000,000	2,000,000

집합투자증권	35,755,512	35,491,456

회사채	3,259,678	3,259,678

손해배상공동기금(주2)	2,625,272	2,756,237

합계	261,170,269	258,186,615

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 시장성 없는 지분증권의 장부금액은 당반기말과 전기말 현재 각각 211,908백만원과 208,399백만원 입니다. (주2) 당반기말 현재 증권시장공동기금 현금적립분은 없으며(전기말: 1,395백만원), 파생상품시장공동기금으로 2,625백만원(전기말:1,361백만원)이 한국거래소에 적립되어 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

기초장부금액	258,186,615	203,826,307

취득	4,449,134	6,542,241

처분	(3,754,881)	(9,692,655)

평가	2,385,081	(118,365)

손상차손	(95,680)	(57)

반기말장부금액	261,170,269	200,557,471

10. 관계기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	결산월	지분율(%)	장부금액

당반기말	전기말

한화신성장동력펀드	대한민국	12월	27.50	4,119,350	5,353,366

09-4한화벤처투자조합(주1)	대한민국	12월	17.00	1,116,928	2,333,298

KoFC-한화 Pioneer Champ 2010-14호투자조합(주1)	대한민국	12월	15.00	953,753	1,003,747

서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드(주1)	대한민국	12월	8.67	6,657,693	7,858,654

2011 KIF-한화IT전문투자조합(주1)	대한민국	12월	10.00	1,071,281	1,207,078

KoFC-한화 Pioneer Champ 2011-10호 투자조합(주1)	대한민국	12월	9.47	1,981,490	2,408,488

한화글로벌사업화펀드	대한민국	12월	40.00	717,148	767,515

강소신재생에너지펀드(주1)	대한민국	12월	1.00	251,098	5,148

충남-한화중소기업육성펀드(주1)	대한민국	12월	16.67	214,289	242,941

제일호과학기술사모투자전문회사	대한민국	12월	20.00	1,589,710	2,853,131

Chinalliance Venture Capital Co.,Ltd.	중국	12월	30.00	943,134	2,637,439

Chinalliance Venture Partners	중국	12월	20.00	184,888	137,764

한화에이스기업인수목적1호(주2)	대한민국	12월	0.37	16,500	16,500

한화엠지아이기업인수목적(주2)	대한민국	12월	0.36	20,000	20,000

한화에이씨피씨기업인수목적(주2)	대한민국	12월	0.40	30,000	30,000

한화에이스기업인수목적2호(주2)	대한민국	12월	0.34	24,000	24,000

아시아퍼시픽17호선박투자회사㈜	대한민국	8월	50.00	9,995,456	-

합계	29,886,718	26,899,069

(주1) 연결실체는 투자조합 및 사모투자전문회사에 업무집행사원으로 참여하고 있으며 모든 주요한 의사결정을 단독 또는 공동으로 집행하고 있습니다. 그리고 업무집행사원인 연결실체가 고의 또는 중대한 과실로 피투자회사에 중요한 손해를 끼친 경우 등 예외적인 경우를 제외하고는 유한책임사원은 업무집행사원인 연결실체를 임의로 해임하거나 교체할 수 없습니다. 다만 연결실체가 투자조합 및 사모투자전문회사에 대하여 보유하는 지분과 수수료 조건 등 피투자회사의 이익 변동에 대한 연결실체의 노출을 고려할 때 연결실체가 대리인이라고 판단하였습니다. 따라서 연결실체가 투자조합 및 사모투자전문회사를 지배하지 않는다는 결론을 내리고 있으며 투자조합 및 사모투자전문회사를 관계기업투자로 회계처리하고 있습니다.

(주2) 지분율은 20% 미만이나 피투자회사의 의사결정기구에 참여하고 재무정책 및 영업정책에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 회계처리하고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

기초장부금액	26,899,069	39,308,452

지분법손익	5,505,816	1,343,149

순지분법자본변동	(1,844,301)	9,093,838

취득	10,341,301	90,500

처분	(6,820,105)	(5,725,622)

배당금수령	(4,195,062)	-

손상차손	-	(1,026,678)

매각예정대체	-	(6,611,432)

반기말장부금액	29,886,718	36,472,207

(3) 당반기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	자산	부채	영업수익	반기순손익

한화신성장동력펀드	15,636,855	657,688	2,565,828	2,388,486

09-4한화벤처투자조합	6,584,813	14,646	10,535,897	10,473,254

KoFC-한화 Pioneer Champ 2010-14호 투자조합	6,389,091	30,734	886,264	646,242

서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드	82,309,135	5,489,600	5,848,462	2,697,754

2011KIF-한화 IT전문투자조합	10,911,649	198,835	1,184,517	1,067,142

KoFC-한화 Pioneer Champ 2011-10호 투자조합	22,717,478	1,801,747	3,619,076	3,387,367

한화글로벌사업화펀드	1,792,866	-	1,991	(125,922)

강소신재생에너지펀드	25,109,739	-	3,968	(905,106)

충남-한화중소기업육성펀드	1,285,995	-	3,682	(171,649)

제일호과학기술사모투자전문회사	14,398,517	6,449,968	10,289,881	10,116,446

Chinalliance Venture Capital Co.,Ltd	3,152,513	8,734	-	(125,278)

Chinalliance Venture Partners	1,034,170	223,984	677,971	260,480

한화에이스기업인수목적1호	9,953,541	1,389,571	-	59,648

한화엠지아이기업인수목적	11,885,944	1,406,443	-	(10,594)

한화에이씨피씨기업인수목적	15,873,656	1,700,297	-	(10,688)

한화에이스기업인수목적2호	14,923,550	1,154,641	-	35,611

아시아퍼시픽17호선박투자회사㈜	20,308,263	316,553	968,914	913,988

11. 파생상 품

당반기말과 전기말 현재 파생상품자산 및 부채의 구성은 다음과 같습니다.

(단위:천원)