한화투자증권 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 63 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 62 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 63 기 3분기말	제 62 기말

자산

Ⅰ.현금및예치금	458,374,653,413	701,696,154,592

Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융자산	6,583,474,212,295	6,572,003,588,071

Ⅲ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산	636,226,434,741	628,986,139,366

Ⅳ.관계기업투자	292,526,795,119	230,933,387,796

Ⅴ.파생상품자산	293,563,288,359	307,473,040,197

Ⅵ.대출채권	2,560,589,885,550	2,960,950,973,517

Ⅶ.투자부동산	84,890,383	83,077,777

Ⅷ.유형자산	55,085,730,274	59,660,526,280

Ⅸ.무형자산	38,885,383,638	37,824,111,792

Ⅹ.당기법인세자산	28,557,746,114	26,842,557,278

ⅩⅠ.이연법인세자산	19,410,333	0

ⅩⅡ.기타금융자산	833,387,862,551	504,941,396,937

ⅩⅢ.기타자산	73,534,609,053	79,854,564,600

자산총계	11,854,310,901,823	12,111,249,518,203

자본과 부채

부채

Ⅰ.예수부채	627,511,529,847	625,865,800,140

Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융부채	1,992,417,073,981	2,769,309,754,587

Ⅲ.차입부채	5,514,156,867,322	5,353,693,483,255

Ⅳ.사채	690,152,509,315	569,883,611,803

Ⅴ.파생상품부채	358,332,854,714	462,482,652,744

Ⅵ.순확정급여부채	2,732,599,184	6,088,592,566

Ⅶ.기타장기종업원급여부채	5,172,365,351	4,672,394,183

Ⅷ.충당부채	47,572,737,897	68,931,600,101

Ⅸ.당기법인세부채	692,927,878	0

Ⅹ.이연법인세부채	89,171,938,175	84,375,922,420

ⅩⅠ.기타금융부채	891,052,598,024	575,086,546,054

ⅩⅡ.기타부채	44,241,413,077	35,277,138,323

부채총계	10,263,207,414,765	10,555,667,496,176

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	1,591,097,358,826	1,555,576,117,552

Ⅰ.자본금	1,096,738,875,000	1,096,738,875,000

Ⅱ.자본잉여금	27,803,198,920	27,803,198,920

Ⅲ.자본조정	(16,772,480,748)	(17,180,483,668)

Ⅳ.기타포괄손익누적액	389,676,989,118	377,125,476,086

Ⅴ.이익잉여금	93,650,776,536	71,089,051,214

대손준비금 기적립액	16,533,117,951	13,505,009,598

대손준비금 적립예정액	9,358,806,307	3,028,108,353

비지배지분	6,128,232	5,904,475

자본총계	1,591,103,487,058	1,555,582,022,027

자본과부채총계	11,854,310,901,823	12,111,249,518,203

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 63 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 62 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 63 기 3분기	제 62 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.영업수익	475,942,434,511	1,559,871,921,954	712,891,323,261	1,803,273,447,588

1.수수료수익	54,816,404,544	156,504,098,130	59,685,888,823	189,655,541,045

2.유가증권평가및처분이익	53,521,604,535	277,012,879,206	117,336,710,092	320,732,329,458

3.파생상품평가및거래이익	238,804,471,077	702,370,026,068	393,599,116,756	925,256,785,498

4.이자수익	101,633,735,531	307,381,112,451	75,492,168,003	187,324,301,264

5.대출채권평가및처분이익	71,476,974	280,153,558	284,275,312	433,307,015

6.외환거래이익	13,520,744,639	62,745,718,273	53,229,552,045	119,516,668,289

7.기타수익	13,573,997,211	53,577,934,268	13,263,612,230	60,354,515,019

Ⅱ.영업비용	477,862,934,821	1,507,039,455,909	706,791,005,390	1,755,584,361,910

1.수수료비용	8,778,669,548	25,035,987,261	9,695,869,613	30,002,757,922

2.유가증권평가및처분손실	64,590,583,378	331,152,776,002	116,611,266,270	338,973,592,420

3.파생상품평가및거래손실	239,241,283,819	619,745,821,898	400,587,667,885	941,700,620,528

4.이자비용	71,142,682,148	213,942,694,842	44,780,272,595	102,080,052,929

5.대출채권평가및처분손실	14,050,095,911	29,726,668,166	1,425,747,062	2,529,075,523

6.외환거래손실	14,662,097,747	72,691,294,329	64,165,946,999	131,099,140,004

7.판매 및 일반관리비	64,424,712,521	212,894,223,859	69,360,690,036	208,793,080,381

8.기타비용	972,809,749	1,849,989,552	163,544,930	406,042,203

Ⅲ.영업손익	(1,920,500,310)	52,832,466,045	6,100,317,871	47,689,085,678

Ⅳ.영업외수익	3,870,236,575	7,179,762,666	1,094,361,630	6,882,992,845

Ⅴ.영업외비용	20,319,764,613	30,088,698,077	11,660,824,468	32,172,183,572

Ⅵ.법인세차감전순손익	(18,370,028,348)	29,923,530,634	(4,466,144,967)	22,399,894,951

Ⅶ.법인세비용	(4,023,741,435)	7,361,733,097	(661,923,462)	5,555,154,765

Ⅷ.분기순이익	(14,346,286,913)	22,561,797,537	(3,804,221,505)	16,844,740,186

1.지배기업의 소유주에 귀속되는 분기순손익	(14,346,333,935)	22,561,725,322	(3,803,368,973)	16,839,134,654

대손준비금 반영후 조정손익	(13,146,722,130)	13,202,919,015	(767,116,075)	19,812,448,927

2.비지배지분에 귀속되는 분기순손익	47,022	72,215	(852,532)	5,605,532

Ⅸ.기타포괄손익	(39,096,284,364)	12,551,664,574	(152,587,038,586)	(187,811,877,333)

1.후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

(1)지분법자본변동	(589,542,047)	4,233,455,652	(2,462,828,642)	(18,418,777,835)

(2)해외사업장환산외환차이	(786,973,992)	2,390,603,687	7,455,693,921	13,104,430,415

2.후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(1)순확정급여부채의 재측정요소	0	9,894,726	0	0

(2)기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(37,648,153,636)	6,054,982,578	(157,658,703,849)	(182,234,082,855)

(3)당기손익-공정가치지정금융부채 신용위험변동손익	(71,614,689)	(137,272,069)	78,799,984	(263,447,058)

Ⅹ.분기총포괄손익	(53,442,571,277)	35,113,462,111	(156,391,260,091)	(170,967,137,147)

1.지배기업의 소유주에게 귀속되는 총포괄손익	(53,442,553,217)	35,113,238,354	(156,459,874,261)	(171,095,033,853)

2.비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	(18,060)	223,757	68,614,170	127,896,706

ⅩⅠ.주당손익

보통주 기본주당손익 (단위 : 원)	(67.0)	102.0	(18.0)	76.0

보통주 희석주당손익 (단위 : 원)	(67.0)	102.0	(18.0)	76.0

구형우선주 기본주당손익 (단위 : 원)	(17.0)	152.0	32.0	126.0

구형우선주 희석주당손익 (단위 : 원)	(17.0)	152.0	32.0	126.0

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 63 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 62 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누적액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	1,096,738,875,000	27,813,416,711	(268,542,110,969)	592,748,446,505	420,631,097,307	1,869,389,724,554	796,639,775	1,870,186,364,329

자본의 변동	포괄손익	분기순이익	0	0	0	0	16,839,134,654	16,839,134,654	5,605,532	16,844,740,186

기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	0	(182,234,082,855)	0	(182,234,082,855)	0	(182,234,082,855)

당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동	당기손익-공정가치지정금융부채 신용위험변동손실	0	0	0	(263,447,058)	0	(263,447,058)	0	(263,447,058)

지분법자본변동	0	0	0	(18,418,777,835)	0	(18,418,777,835)	0	(18,418,777,835)

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0	0	0	0	0

해외사업장환산외환차이	0	0	0	12,982,139,241	0	12,982,139,241	122,291,174	13,104,430,415

소유주와의 거래	배당금의 지급	0	0	0	0	(43,824,077,600)	(43,824,077,600)	0	(43,824,077,600)

주식기준보상	0	(10,217,791)	747,317,880	0	0	737,100,089	0	737,100,089

기타변동	주식할인발행차금의 상각	0	0	250,850,540,861	0	(250,850,540,861)	0	0	0

2022.09.30 (기말자본)	1,096,738,875,000	27,803,198,920	(16,944,252,228)	404,814,277,998	142,795,613,500	1,655,207,713,190	924,536,481	1,656,132,249,671

2023.01.01 (기초자본)	1,096,738,875,000	27,803,198,920	(17,180,483,668)	377,125,476,086	71,089,051,214	1,555,576,117,552	5,904,475	1,555,582,022,027

자본의 변동	포괄손익	분기순이익	0	0	0	0	22,561,725,322	22,561,725,322	72,215	22,561,797,537

기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	0	6,054,982,578	0	6,054,982,578	0	6,054,982,578

당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동	당기손익-공정가치지정금융부채 신용위험변동손실	0	0	0	(137,272,069)	0	(137,272,069)	0	(137,272,069)

지분법자본변동	0	0	0	4,233,455,652	0	4,233,455,652	0	4,233,455,652

순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	9,894,726	0	9,894,726	0	9,894,726

해외사업장환산외환차이	0	0	0	2,390,452,145	0	2,390,452,145	151,542	2,390,603,687

소유주와의 거래	배당금의 지급	0	0	0	0	0	0	0	0

주식기준보상	0	0	408,002,920	0	0	408,002,920	0	408,002,920

기타변동	주식할인발행차금의 상각	0	0	0	0	0	0	0	0

2023.09.30 (기말자본)	1,096,738,875,000	27,803,198,920	(16,772,480,748)	389,676,989,118	93,650,776,536	1,591,097,358,826	6,128,232	1,591,103,487,058

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 63 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 62 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 63 기 3분기	제 62 기 3분기

영업활동현금흐름

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름	16,098,474,229	(106,416,076,827)

1.영업에서 사용된 현금흐름	(135,337,856,539)	(211,620,022,351)

분기순이익	22,561,797,537	16,844,740,186

당기순이익조정을 위한 가감 합계	(80,758,827,079)	(47,797,117,345)

법인세비용	7,361,733,097	5,555,154,765

이자수익	(307,381,112,451)	(187,324,301,264)

이자비용	213,942,694,842	102,080,052,929

배당금 및 분배금수익	(50,443,265,351)	(54,536,232,251)

당기손익-공정가치측정금융상품평가손실	113,257,925,973	127,366,740,826

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	36,167,989,949	98,294,399,345

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실	77,089,936,024	29,072,341,481

관계기업및종속기업투자처분손실	749,160,355	3,005,149,963

파생상품평가손실	174,862,329,690	360,895,964,349

대손상각비	29,726,668,166	2,529,075,523

외화환산손실	9,503,170,671	53,176,267,788

퇴직급여	4,767,237,795	5,018,041,755

기타장기종업원급여	499,971,168	472,983,867

복리후생비	22,147,804	22,394,971

임차료	0	27,746,076

감가상각비	12,204,603,170	13,341,037,208

무형자산상각비	6,129,206,044	4,977,476,878

충당부채전입액	21,148,521,812	6,311,048,319

복구충당부채전입액	55,452,216	914,625

소송충당부채전입액	759,563,463	0

기타충당금전입액	20,333,506,133	6,310,133,694

기타대손상각비	1,692,772,958	369,396,577

유형자산처분손실	37,723,816	145,640,333

주식보상비용	408,002,920	747,317,880

기타영업외비용	0	981,535,484

당기손익-공정가치측정금융상품평가이익	(100,708,558,856)	(164,889,982,386)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(74,041,155,235)	(15,547,688,359)

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익	(26,667,403,621)	(149,342,294,027)

관계기업및종속기업투자처분이익	(2,066,205,768)	(4,289,438,061)

파생상품평가이익	(205,099,445,708)	(276,829,732,101)

대손충당금환입	(280,153,558)	(433,307,015)

기타대손충당금 환입	(25,106,520)	(52,794)

외화환산이익	(11,836,315,827)	(66,693,207,043)

충당부채환입액	(147,006,749)	(353,499,227)

금융보증충당금환입	(36,578,729)	(6,501,663)

복구충당부채환입액	(110,428,020)	(346,997,564)

유형자산처분이익	(422,555,171)	(26,233,571)

무형자산처분이익	0	(576,906)

임대료수익	(1,498,092)	(21,731,172)

기타영업외수익	(1,623,230,614)	0

지분법손익	2,961,757,305	20,578,150,955

운전자본의 변동	(77,140,826,997)	(180,667,645,192)

(1)예치금	38,154,566,076	(134,776,294,625)

(2)당기손익-공정가치측정금융자산	24,500,170,165	(462,774,378,757)

(3)파생상품자산	63,381,220,116	(406,202,115,878)

(4)대출채권	393,141,038,259	(407,585,260,954)

(5)기타금융자산	(4,247,665,403)	328,549,444,815

(6)기타자산	5,111,268,816	(31,916,244,108)

(7)예수부채	1,360,294,910	(299,763,984,672)

(8)당기손익-공정가치측정금융부채	(827,494,680,608)	908,913,211,348

(9)차입부채	401,317,754,444	273,787,284,916

(10)파생상품부채	(103,888,468,903)	443,511,259,657

(11)순확정급여부채	(8,125,665,080)	(8,119,168,878)

(12)소송충당부채	(41,726,162,323)	0

(13)기타충당부채	(785,000,000)	0

(14)기타금융부채	(26,394,784,553)	(385,544,272,136)

(15)기타부채	8,555,287,087	1,252,874,080

2.이자의 수취	314,033,465,103	173,683,085,732

3.이자의 지급	(207,786,513,502)	(95,466,959,311)

4.배당금 및 분배금의 수취	50,443,265,351	54,202,003,817

5.법인세의 납부	(5,253,886,184)	(27,214,184,714)

투자활동현금흐름

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름	35,401,598,313	(127,936,207,404)

예치금의 증가	(156,634,484,675)	(74,224,082,400)

예치금의 감소	284,933,790,675	81,813,356,936

관계기업투자의 취득	(157,139,659,991)	(92,978,111,390)

관계기업투자의 처분	101,464,662,780	17,268,678,644

대출채권의 감소	80,916,595	11,250,009

유형자산의 취득	(2,881,704,228)	(8,927,247,385)

유형자산의 처분	0	1,026,600

무형자산의 취득	(7,530,269,726)	(9,796,899,644)

무형자산의 처분	0	390,852,588

기타금융자산의 증가	(594,184,173)	(680,671,908)

기타금융자산의 감소	1,435,667,784	1,868,796,360

연결범위 변동 등으로 인한 현금유출입	(27,733,136,728)	(42,683,155,814)

재무활동현금흐름

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름	(131,792,450,558)	285,609,543,275

차입금의 순증감	(144,657,825,206)	(385,383,107,959)

환매조건부채권매도의 순증감	(104,298,605,757)	505,135,051,781

사채의 발행	119,821,080,000	220,318,048,400

임대보증금의 증가	39,161,570	0

임대보증금의 감소	0	(766,422,126)

리스부채의 감소	(6,596,261,165)	(7,900,963,870)

배당금의 지급	0	(43,760,290,740)

기타자본조정의 증가(감소)	0	(55,928,929)

연결자본거래로 인한 현금의 증가(감소)	3,900,000,000	(1,976,843,282)

Ⅳ.현금및현금성자산의 순증감	(80,292,378,016)	51,257,259,044

Ⅴ.기초현금및현금성자산	236,328,866,671	194,825,415,179

Ⅵ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	1,365,996,202	10,958,834,230

Ⅶ.분기말 현금및현금성자산	157,402,484,857	257,041,508,453