한화투자증권 사업보고서 (2023.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 63 기 2023.12.31 현재
제 62 기 2022.12.31 현재
제 61 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 63 기	제 62 기	제 61 기

자산

Ⅰ.현금및예치금	896,572,639,336	701,696,154,592	776,111,788,109

Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융자산	7,280,854,066,366	6,572,003,588,071	6,880,923,919,478

Ⅲ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산	631,507,987,871	628,986,139,366	911,318,684,113

Ⅳ.관계기업투자	268,152,008,105	230,933,387,796	116,491,478,139

Ⅴ.파생상품자산	248,524,630,549	307,473,040,197	126,035,804,234

Ⅵ.대출채권	2,962,851,147,683	2,960,950,973,517	1,837,730,290,649

Ⅶ.투자부동산	85,796,686	83,077,777	81,869,373

Ⅷ.유형자산	60,622,366,149	59,660,526,280	54,921,551,760

Ⅸ.무형자산	39,649,620,348	37,824,111,792	54,511,643,778

Ⅹ.당기법인세자산	38,305,221,914	26,842,557,278	1,034,479,251

ⅩⅠ.이연법인세자산	13,495,243

ⅩⅡ.기타금융자산	709,958,917,225	504,941,396,937	987,516,521,756

ⅩⅢ.기타자산	108,157,551,746	79,854,564,600	44,349,384,022

ⅩⅣ.매각예정자산	4,928,158,952

자산총계	13,250,183,608,173	12,111,249,518,203	11,791,027,414,662

자본과 부채

부채

Ⅰ.예수부채	1,111,823,979,502	625,865,800,140	1,070,450,540,913

Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융부채	1,879,109,371,389	2,769,309,754,587	1,356,665,829,342

Ⅲ.차입부채	6,461,614,017,894	5,353,693,483,255	5,636,338,213,402

Ⅳ.사채	690,328,881,541	569,883,611,803	569,004,260,353

Ⅴ.파생상품부채	537,096,309,274	462,482,652,744	114,648,888,117

Ⅵ.순확정급여부채	5,243,045,825	6,088,592,566	10,329,236,282

Ⅶ.기타장기종업원급여부채	5,865,800,806	4,672,394,183	5,150,117,843

Ⅷ.충당부채	53,850,929,473	68,931,600,101	16,334,879,718

Ⅸ.당기법인세부채	359,945,473	14,378,920,892

Ⅹ.이연법인세부채	87,018,539,362	84,375,922,420	165,218,229,200

ⅩⅠ.기타금융부채	804,569,814,292	575,086,546,054	928,863,121,474

ⅩⅡ.기타부채	40,257,947,609	35,277,138,323	33,458,812,797

부채총계	11,677,138,582,440	10,555,667,496,176	9,920,841,050,333

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	1,573,039,090,194	1,555,576,117,552	1,869,389,724,554

Ⅰ.자본금	1,096,738,875,000	1,096,738,875,000	1,096,738,875,000

Ⅱ.자본잉여금	27,813,416,711	27,803,198,920	27,813,416,711

Ⅲ.자본조정	(16,772,480,748)	(17,180,483,668)	(268,542,110,969)

Ⅳ.기타포괄손익누계액	384,871,833,223	377,125,476,086	592,748,446,505

Ⅴ.이익잉여금	80,387,446,008	71,089,051,214	420,631,097,307

대손준비금 기적립액	16,533,117,951	13,505,009,598	11,242,230,378

대손준비금 적립예정액	809,528,498	3,028,108,353	2,262,779,220

비지배지분	5,935,539	5,904,475	796,639,775

자본총계	1,573,045,025,733	1,555,582,022,027	1,870,186,364,329

자본과부채총계	13,250,183,608,173	12,111,249,518,203	11,791,027,414,662

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 63 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 62 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 61 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 63 기	제 62 기	제 61 기

Ⅰ.영업수익	1,969,010,048,712	2,114,260,269,949	1,911,456,443,013

1.수수료수익	210,650,668,137	235,761,974,922	316,743,563,113

2.유가증권평가및처분이익	363,201,772,334	330,160,039,042	373,289,959,228

3.파생상품평가및거래이익	836,775,734,380	1,039,715,218,202	897,199,944,212

4.이자수익	407,383,915,210	277,493,140,797	184,374,780,553

5.신용손실충당금 환입액	311,870,577	531,890,603	4,811,488,994

6.외환거래이익	92,622,801,218	155,488,740,043	83,493,213,870

7.배당수익	15,008,050,539	32,730,076,896	19,331,655,328

8.기타수익	43,055,236,317	42,379,189,444	32,211,837,715

Ⅱ.영업비용	1,937,558,221,437	2,079,852,822,371	1,702,643,507,688

1.수수료비용	27,917,095,002	34,832,000,155	43,917,216,391

2.유가증권평가및처분손실	406,311,828,273	404,916,763,229	354,274,252,754

3.파생상품평가및거래손실	781,925,115,960	1,040,420,548,356	833,005,562,974

4.이자비용	286,680,862,937	176,696,934,965	67,647,826,442

5.대출채권평가및처분손실	38,700,755

6.신용손실충당금 전입액	72,071,987,039	7,492,602,079	1,476,603,151

7.외환거래손실	85,750,220,659	141,903,047,728	98,468,960,750

8.판매 및 일반관리비	274,505,312,648	272,806,274,022	303,704,532,860

9.기타비용	2,395,798,919	784,651,837	109,851,611

Ⅲ.영업이익	31,451,827,275	34,407,447,578	208,812,935,325

Ⅳ.영업외수익	23,598,310,817	7,870,258,415	14,396,287,567

Ⅴ.영업외비용	40,653,182,921	107,716,974,105	30,485,133,565

Ⅵ.법인세차감전순손익	14,396,955,171	(65,439,268,112)	192,724,089,327

Ⅶ.법인세비용(수익)	5,098,472,670	(10,571,890,037)	48,597,120,908

Ⅷ.당기순이익(손실)	9,298,482,501	(54,867,378,075)	144,126,968,419

1.지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순손익	9,298,394,794	(54,867,427,632)	144,113,448,618

대손준비금 반영후 조정손익	8,488,866,296	(57,895,535,985)	141,850,669,398

2.비지배지분에 귀속되는 당기순손익	87,707	49,557	13,519,801

Ⅸ.기타포괄손익	7,746,300,494	(216,413,755,276)	473,244,770,426

1.후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

(1)지분법자본변동	6,693,290,807	(9,528,020,758)	(621,465,952)

(2)해외사업장환산외환차이	(489,274,170)	2,199,227,134	5,488,443,324

2.후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(1)순확정급여부채의 재측정요소	(699,796,095)	2,092,689,797	1,996,988,977

(2)기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	2,426,496,935	(211,031,114,590)	466,877,915,851

(3)당기손익-공정가치지정금융부채 신용위험변동손익	(184,416,983)	(146,536,859)	(497,111,774)

Ⅹ.당기총포괄손익	17,044,782,995	(271,281,133,351)	617,371,738,845

1.지배기업의 소유주에게 귀속되는 총포괄손익	17,044,751,931	(270,490,398,051)	617,308,083,860

2.비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	31,064	(790,735,300)	63,654,985

ⅩⅠ.주당손익

보통주 기본주당손익 (단위 : 원)	42	(251.0)	659

보통주 희석주당손익 (단위 : 원)	42	(251.0)	659

구형우선주 기본주당손익 (단위 : 원)	92	(251.0)	709

구형우선주 희석주당손익 (단위 : 원)	92	(251.0)	709

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 63 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 62 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 61 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누적액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2021.01.01 (기초자본)	1,096,738,875,000	27,813,416,711	(268,897,137,645)	119,553,811,263	276,517,648,689	1,251,726,614,018	458,674,901	1,252,185,288,919

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	144,113,448,618	144,113,448,618	13,519,801	144,126,968,419

기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	466,877,915,851	466,877,915,851	466,877,915,851

당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동	당기손익-공정가치지정금융부채 신용위험변동손익	(497,111,774)	(497,111,774)	(497,111,774)

지분법자본변동	(621,465,952)	(621,465,952)	(621,465,952)

순확정급여부채의 재측정요소	1,996,988,977	1,996,988,977	1,996,988,977

해외사업장환산외환차이	5,438,308,140	5,438,308,140	50,135,184	5,488,443,324

소유주와의 거래	배당금의 지급

유상증자	(274,309,889)	(274,309,889)	274,309,889

주식기준보상	600,536,565	600,536,565	600,536,565

기타변동	주식할인발행차금의 상각

연결범위변동	28,800,000	28,800,000	28,800,000

2021.12.31 (기말자본)	1,096,738,875,000	27,813,416,711	(268,542,110,969)	592,748,446,505	420,631,097,307	1,869,389,724,554	796,639,775	1,870,186,364,329

2022.01.01 (기초자본)	1,096,738,875,000	27,813,416,711	(268,542,110,969)	592,748,446,505	420,631,097,307	1,869,389,724,554	796,639,775	1,870,186,364,329

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(54,867,427,632)	(54,867,427,632)	49,557	(54,867,378,075)

기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(211,031,114,590)	(211,031,114,590)	(211,031,114,590)

당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동	당기손익-공정가치지정금융부채 신용위험변동손익	(146,536,859)	(146,536,859)	(146,536,859)

지분법자본변동	(9,528,020,758)	(9,528,020,758)	(9,528,020,758)

순확정급여부채의 재측정요소	2,092,689,797	2,092,689,797	2,092,689,797

해외사업장환산외환차이	2,990,011,991	2,990,011,991	(790,784,857)	2,199,227,134

소유주와의 거래	배당금의 지급	(43,824,077,600)	(43,824,077,600)	(43,824,077,600)

유상증자

주식기준보상	747,317,880	747,317,880	747,317,880

기타변동	주식할인발행차금의 상각	250,850,540,861	(250,850,540,861)

연결범위변동	(10,217,791)	(236,231,440)	(246,449,231)	(246,449,231)

2022.12.31 (기말자본)	1,096,738,875,000	27,803,198,920	(17,180,483,668)	377,125,476,086	71,089,051,214	1,555,576,117,552	5,904,475	1,555,582,022,027

2023.01.01 (기초자본)	1,096,738,875,000	27,803,198,920	(17,180,483,668)	377,125,476,086	71,089,051,214	1,555,576,117,552	5,904,475	1,555,582,022,027

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	9,298,394,794	9,298,394,794	87,707	9,298,482,501

기타포괄손익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	2,426,496,935	2,426,496,935	2,426,496,935

당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동	당기손익-공정가치지정금융부채 신용위험변동손익	(184,416,983)	(184,416,983)	(184,416,983)

지분법자본변동	6,693,290,807	6,693,290,807	6,693,290,807

순확정급여부채의 재측정요소	(699,796,095)	(699,796,095)	(699,796,095)

해외사업장환산외환차이	(489,217,527)	(489,217,527)	(56,643)	(489,274,170)

소유주와의 거래	배당금의 지급

유상증자

주식기준보상	408,002,920	408,002,920	408,002,920

기타변동	주식할인발행차금의 상각

연결범위변동	10,217,791	10,217,791	10,217,791

2023.12.31 (기말자본)	1,096,738,875,000	27,813,416,711	(16,772,480,748)	384,871,833,223	80,387,446,008	1,573,039,090,194	5,935,539	1,573,045,025,733

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 63 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 62 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 61 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 63 기	제 62 기	제 61 기

영업활동현금흐름

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름	(1,102,410,353,871)	412,559,186,321	(1,105,019,969,474)

1.영업에서 사용된 현금흐름	(1,280,279,404,718)	285,459,948,921	(1,217,857,153,988)

당기순이익(손실)	9,298,482,501	(54,867,378,075)	144,126,968,419

당기순이익조정을 위한 가감 합계	(78,436,831,678)	(14,032,105,834)	(58,237,279,731)

운전자본의 변동	(1,211,141,055,541)	354,359,432,830	(1,303,746,842,676)

2.이자의 수취	419,336,140,245	254,131,038,248	178,811,994,282

3.이자의 지급	(281,553,226,180)	(161,383,653,636)	(57,340,023,920)

4.배당금 및 분배금의 수취	54,256,478,959	68,115,881,418	19,331,655,328

5.법인세의 납부	(14,170,342,177)	(33,764,028,630)	(27,966,441,176)

투자활동현금흐름

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름	66,630,309,208	(288,142,447,912)	(175,376,167,750)

상각후원가측정금융자산의 취득	(159,173,646,245)	(198,881,137,400)	(82,776,053,428)

상각후원가측정금융자산의 처분	287,517,457,271	142,594,259,133	1,320,716,067

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득	(2,500,000,000)	(58,329,517,700)

관계기업투자주식의 취득	(171,185,719,897)	(186,197,995,064)	(83,270,278,914)

관계기업투자주식의 처분	150,089,395,172	17,611,327,475	69,974,393,749

유형자산의 취득	(3,873,261,011)	(9,901,397,894)	(6,003,320,848)

유형자산의 처분	859,625	1,026,600	97,925,688

무형자산의 취득	(9,131,356,849)	(13,601,512,072)	(10,528,988,561)

무형자산의 처분	12,110,121	518,322,738	4,739,474

기타금융자산의 증가	(1,448,079,658)	(1,632,735,499)	(1,411,778,467)

기타금융자산의 감소	1,426,445,869	4,898,796,360	8,651,510,080

연결범위 변동 등으로 인한 현금유출입	(27,603,895,190)	(41,051,402,289)	(13,105,514,890)

재무활동현금흐름

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름	969,951,677,749	(82,365,804,551)	1,300,032,756,653

단기차입금의 순증감	138,276,174,569	(722,678,462,270)	654,887,262,393

차입부채의 증가	1,015,511,117,518	1,479,000,000,000	1,808,170,049,925

차입부채의 감소	(927,142,690,265)	(1,233,000,000,000)	(1,502,260,111,486)

대기관환매조건부채권매도의 순증감	628,568,248,639	447,486,357,845	49,263,572,263

사채의 발행	119,821,080,000	220,318,048,400	319,010,060,000

사채의 상환	(220,000,000,000)	(40,000,000,000)

임대보증금의 증가	39,161,570	116,436,400

임대보증금의 감소	(766,422,126)	(61,000,000)

리스부채의 상환	(9,085,853,995)	(10,424,153,332)	(13,073,102,394)

배당금의 지급	(6,701,562)	(43,760,290,740)

기타자본조정의 증가(감소)	(55,934,527)	11,697,577

연결자본거래로 인한 현금의 증가	3,971,141,275	1,515,052,199	23,967,891,975

Ⅳ.현금및현금성자산의 순증감	(65,828,366,914)	42,050,933,858	19,636,619,429

Ⅴ.기초현금및현금성자산	236,328,866,671	194,825,415,179	173,446,154,722

Ⅵ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(137,370,534)	(547,482,366)	1,742,641,028

Ⅶ.기말 현금및현금성자산	170,363,129,223	236,328,866,671	194,825,415,179