한화투자증권 사업보고서 (2019.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

[지배회사에 관한 사항] 가. 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성 및 계절성 등

(1) 산업의 특성1) 산업의 개요금융투자업은 투자매매업, 투자중개업, 집합투자업, 투자일임업, 투자자문업, 신탁업을 기본업무로 하여 자금 공급부문인 투자자로부터 자금 수요부문인 기업에 자금을 연결해줌으로써 기업의 자금조달을 도와 국가경제 발전에 기여하는 직접금융의 주선기관인 동시에 투자자에게는 효율적인 투자기회의 제공이라는 역할을 수행하며 자본주의 경제체제의 핵심적 위치를 차지하고 있습니다. 자본의 개방화, 자유화, 국제화의 추세 속에서 금융투자업은 자본시장을 이끌어가는 국가경제의 주요 동력으로 확고한 위상을 확보하였습니다. 한편, 금융투자업은 국가의 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화 등 경제 외적 변수에도 많은 영향을 받을 뿐 아니라 국제금융시장의 동향에도 민감하게 반응하는, 다른 어느 산업보다도 글로벌화되고 종합적인 산업입니다.

2) 국민경제적 지위 및 시장규모(단위 : 조원)

구분	2019년	2018년	2017년	2016년	2015년

KOSPI 시가총액	1,476	1,344	1,606	1,308	1,243

KOSPI 거래대금	1,228	1,597	1,294	1,113	1,327

KOSDAQ 시가총액	241	228	283	202	202

KOSDAQ 거래대금	1,060	1,201	896	835	874

註1) 자료: krx.co.kr註2) 거래대금의 연간자료는 CY기준이며, 월간 거래대금의 합계금액입니다

3) 산업의 연혁

1953.11	대한증권업협회 설립

1956.03	증권거래소 개장(최초 상장종목 주식 : 13개, 채권 : 3개 종목)

1962.03	증권거래법 제정

1979.07	증권거래소 여의도 증권시장 개장

1980.01	종합주가지수 기준일(시가총액식)

1987.04	주식장외시장 개설

1996.05	주가지수선물시장 개설

1996.07	코스닥 시장 개설

1997.07	주가지수옵션시장 개설

1998.05	외국인 주식투자한도 완전철폐(일부 공기업 제외)

1999.03	국채전문 유통시장 개설

2000.03	제3시장(OTC BB)개장

2000.07	신주인수권 증권시장 개설

2000.09	협회중개시장 종합감리시스템(KOSS)가동

2001.01	코스닥 50선물 상장

2001.07	증권거래소 종합감리시스템(COSMOS)구축

2001.12	코스닥 50옵션 상장

2002.01	개별주식 옵션시장 개설

2002.02	환매조건부 채권매매 시장개설

2002.10	상장지수펀드(ETF)시장개설

2002.11	증권거래소 공정공시제도 시행

2003.04	증권거래소, 주가연계증권(ELS)거래소 첫 상장

2003.10	증권거래소, 배당지수 ETF신규상장

2004.12	재경부, 증권산업 규제완화 방안 발표

2005.01	한국증권선물거래소 출범

2005.12	주식워런트시장 개장

2006.09	증권선물거래소 기업공개 추진계획 확정

2007.08	외국기업 최초 상장

2007.08	선물시장 제도 단일화

2007.10	해외 ETF 최초 상장

2008.02	10년 국채선물시장 개설

2008.04	북경사무소 설립

2008.05	주식선물시장 개설

2008.07	돈육선물시장 개설

2008.09	FTSE 선진국지수 편입 확정

2008.11	미 CFTC로부터 선물 투자적격상품인증 취득

2009.02	상호변경(한국증권선물거래소→한국거래소)

2009.07	국고채 ETF 최초 상장

2009.09	FTSE 선진지수 편입

2009.11	CME 연계 코스피 200 선물 글로벌 시장 개설

2010.08	Eurex 연계 코스피 200 옵션 글로벌 시장 개설

2010.09	미니금선물시장 개설

2011.01	라오스 증권시장 개설(지분 49% 출자)

2011.11	캄보디아거래소 설립(지분 45%출자)

2012.03	석유전자상거래시장 개설

2012.04	캄보디아증권시장 개장(지분율 45%)

2013.07	코넥스시장 개설

2014.03	장외파생상품 자율 청산 개시

2014.03	KRX금시장 개설

2014.11	상장지수증권(ETN) 시장 개설

2015.01	온실가스배출권거래시장 개설

2015.08	코스닥 주식선물시장 개설

2015.10	위안선물시장 개설

2016.06	해외지수선물(EuroStoxx50 Index Futures)최초 상장

2016.06	우리지수(KOSPI 200)기반 ETF 최초 해외 상장

2016.11	KRX 스타트업 시장(KSM) 개설

2017.06	ETF선물 최초 상장

2018.03	KRX300선물, 코스닥150옵션 상장

註) 자료: http://www.krx.co.kr

(2) 산업의 성장성금융투자회사의 주수익원인 위탁영업부문은 2011년 이후 주식시장의 변동성이 확대되면서 거래대금이 감소하였고 이와 함께 매매수수료율 하락으로 수익성이 지속적으로 악화추세에 있었으나, 2015년 상반기 중 투자심리 회복에 따른 종합주가지수 상승과 주식시장 거래대금 증가, 채권금리의 하향 안정화 등에 힘입어 수익성이 회복되었습니다. 한편, 2016년에 들어서는 미국의 추가적인 금리인상 가능성과 유럽, 중국 및 신흥국 등 글로벌 금융시장의 불안 요인, 브렉시트의 현실화로 인해 글로벌 경기 상황의 변동성이 확대되고 내수경기 침체가 이어지면서 증권업 산업전망은 긍정적이지않았으며 금융투자업자의 수익성을 저하시켰으나, 2017년에 들어서면서 코스피가 7년 만에 박스권을 돌파하여 장중 사상 최고치를 기록하고 코스닥의 10년 만에 800선 회복, 코스닥 거래대금 사상 최대 기록 등 주식시장은 활황기에 접어들었습니다. 2018년 국내 주식시장은 연초 이후 강한 상승세를 지속하였으나, 미국 연방준비제도 이사회의 금리인상 지속 전망과 미국과 중국의 무역분쟁에 따른 시장 변동성 확대 요인등이 복합되어 2,000pt에서 2,400pt 사이의 변동을 보였습니다. 2019년 1분기 코스피는 2018년말 대비 상승하기도 하였으나, 현재까지 미중 무역분쟁, 일본의 수출규제 등으로 인해 불확실성이 증가하고 있는 상황입니다. 자산관리부문은 장기 저금리 기조 등에 따른중위험/중수익 금융투자상품의 수요 증가로 금융투자회사의 영업부문 중 가장 큰 성장성이 기대되고 있습니다. 또한, 금융투자업의 글로벌화와 고도화가 진행됨에 따라 외화표시자산 등을 기초로한 신종파생상품 등 매매/중개영업도 성장을 지속할 것으로 기대되고 있습니다.

［국내주식시장 추이］ (단위 : pt, 조원, %)

구분	2019년	2018년	2017년	2016년	2015년

주가지수	KOSPI	2,197.67p	2,041.04p	2,467.49p	2,026.5p	1,961.3p

KOSDAQ	669.83p	675.65p	798.42p	631.4p	682.4p

시가총액	금액	1,717조	1,572조	1,889조	1,510조	1,445조

증감율	9.2%	-16.8%	25.1%	4.5%	8.2%

연간거래대금	금액	2,288조	2,798조	2,190조	1,948조	2,201조

증감율	-18.2%	27.8%	12.4%	-11.5%	50.9%

註1) 자료: http://www.krx.co.kr 註2) 시가총액, 연간 거래대금은 KOSPI와 KOSDAQ을 합한 수치입니다

［국내 증권업 수익성 추이］ (단위 : 백만원, %)

구분	2019년 9월말	2018년	2017년	2016년	2015년

수수료수익	금액	6,321,621	8,780,892	7,485,886	6,100,381	7,062,560

증감율	-	17.30%	22.71%	-13.6%	41.4%

영업이익	금액	4,660,967	4,932,036	4,324,405	2,023,224	3,644,985

증감율	-	14.05%	113.74%	-44.5%	94.1%

당기순이익	금액	3,618,493	3,750,316	3,379,411	1,605,526	2,864,602

증감율	-	10.98%	110.49%	-44.0%	107.4%

註1) 상기자료는 금융통계정보시스템(FISIS)의 통계자료(국내법인)를 기준으로 작성 註 2) 수수료수익은 손익계산서상 수탁수수료, 인주및주선수수료 등 수수료수입 전체 금액

(3) 경기변동의 특성경기 상승국면에서는 기업들의 실적이 개선 됨에 따라 주가가 상승하고, 사업확장에 따른 회사채 발행 등 자금조달 수요가 증가함에 따라 주식시장 및 유가증권 발행 시장이 확대되어 금융투자회사의 실적이 개선되는 경향이 있는 반면, 경기 하강시에는 수익 창출이 둔화되는 등 경기 변동에 영향을 받습니다. (4) 계절성증시의 1월효과, 서머랠리, 산타랠리와 같은 이례적 현상에 대한 이론도 있지만, 계절 변화를 기준으로 한 금융투자회사의 실적 변동은 유의적이지 않은 것으로 나타나고 있습니다.(5) 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원 등발행 및 유통 : 상법, 민법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 금융위원회, 금융감독원 및 한국거래소 등 유관기관 규정과세 : 증권거래세법, 소득세법, 법인세법, 조세특례제한법, 농특세법, 금융실명거래및 비밀보장에 관한법률 등기타 : 근로자퇴직급여보장법, 외국환거래법, 주식회사의외부감사에관한법률 등

나. 국내외 시장여건(1) 시장의 안정성 및 경쟁상황

금융투자업은 낮은 진입장벽과 갈수록 낮아지고 있는 위탁 수수료율, 거대자본 및 선진금융기법을 바탕으로 한 외국계 대형 금융투자업자의 진출 등으로 극심한 경쟁 상태에 놓여져 있으며, 이에 각 금융투자업자는 정확한 투자정보 제공, 고객 니즈에 맞는 다양한 상품의 개발, 차별화된 금융서비스 제공 등으로 증권 시장에서의 경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니다. 한편, 방카슈랑스의 도입, 집합투자업 및 신탁업을 영위하는 종합금융투자회사의 등장으로 업종 내 경쟁이 가속화되고 있는 현 시점에 있어 금융투자업계 내의 경쟁만을 논의하는 것은 큰 의미가 없으며, 국내외 전 금융회사가 국내 금융시장에서 무한 경쟁하는 시기가 도래하였다 할 수 있습니다. 이에 따라, 향후 전통적인 위탁수수료 중심의 수익보다는 우수하고 다양한 금융상품 및 서비스에 기초한 안정적인 수익 창출을 목표로 회사의 역량을 집중하는 것이 더욱 치열해지는 금융시장 경쟁에서 우위를 점할 수 있는 길이라 할 수 있습니다. 한편, 디지털이라는 메가 트랜드가 금융업에 침투하며, 금융업의 디지털화에 대한 시도가 안팎으로 늘어나고 있습니다. 금융투자업자들은 기존의 금융사뿐만 아니라 새롭게 등장하는 핀테크 기업과도 경쟁하게 될 것이며, 디지털에 익숙한 새로운 세대에 어떻게 대응하느냐가 향후 금융투자업의 성장성을 좌우할 것으로 보입니다.

(2) 시장점유율 추이(단위 : 백만원, %)

구 분	FY2019 3분기	FY2018 연간	FY2017 연간	FY2016 연간	FY2015 연간

금액	비율	금액	비율	금액	비율	금액	비율	금액	비율

영업수익	1,252,902	1.60%	1,875,074	2.35%	1,693,804	2.47%	1,567,301	2.67%	1,825,846	3.40%

수수료수익	172,134	2.72%	234,477	2.67%	217,219	2.90%	160,743	2.63%	149,414	2.24%

증권평가및처분이익	133,078	1.03%	211,362	1.32%	105,197	0.95%	95,228	1.12%	204,458	1.50%

파생상품관련이익	726,117	1.67%	1,209,486	3.12%	1,185,824	3.25%	1,118,348	3.61%	1,151,281	5.25%

이자수익	122,567	1.83%	148,755	1.80%	131,073	1.90%	116,959	1.82%	237,249	3.34%

기타	99,007	1.15%	70,944	0.89%	54,491	0.81%	76,023	1.13%	83,443	1.88%

註1) 상기자료는 금융통계정보시스템(FISIS)의 통계자료(국내증권사, 업무보고서 기반)를 기준으로 작성했으며, 실제 감사(검토)보고서상의 계정구분 및 금액과 상이할 수 있음註2) 상기자료는 K-IFRS 별도기준임

다. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 (1) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 - 차별화된 비즈니스 모델 - 안정적이고 다변화된 수익 구조 - 고객니즈를 충족시키는 맞춤형 금융상품의 선제적 제공 - 고객 지향적 서비스의 지속적 제공 - 지속적인 교육 ·훈련을 통한 역량있는 영업인력 확대 - 최적의 IT 솔루션을 통한 편의성 및 효율성 증대 (2) 회사의 경쟁상의 강점과 단점 당사는 전통적으로 강점을 지닌 채권 부문을 비롯해 주식영업, 파생상품, 리서치, IPO(기업공개) 및 온라인 증권 시장 부문 등에서 성장을 거듭하고 있으며, 채권 명가로서의 노하우를 자산관리영업에 접목하여 다양한 국내외 투자펀드, 랩,RP, 소액채권 등 고객지향적 전략 금융상품을 출시하고 있습니다. 종합자산관리계좌(CMA)시장을 선도하고 있는 한화 스마트 CMA는 업계 선두의 규모와 경쟁력을 갖추고 있으며, 장외파생상품, 신탁, 지급결제업무 등 신규 분야에 진출하여 고객에게 더욱 확대된 금융서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 한화생명, 한화손해보험, 한화자산운용, 한화인베스트먼트, 한화저축은행과 함께 한화금융네트워크의 일원으로서 투자자의 다양한 Needs를 충족시킬 수 있는 원-스톱(One - stop)금융서비스체제를 갖추고 있습니다.

라. 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단 회 사의 미래 성장동력 확보는 크게 글로벌과 디지털 두 영역에서 추진하고 있습니다.당사는 2019년에 베트남 증권사를 인수함으로써 성장성 높은 동남아 금융시장 진출의 교두보를 확보하였습니다. 또한 당사의 주력인 IB사업의 해외 비중을 전년 대비 두 배 이상으로 높여 글로벌 시장으로의 외연을 확장해 나갔습니다. 2020년에는 베트남 금융시장에서 차별화된 사업모델을 본격 추진하여 확고하게 자리를 잡을 수 있도록 하겠으며, 본원 사업의 글로벌화도 더욱 확대하겠습니다. 디지털 사업은 미래가치창출의 핵심 영역입니다. 당사는 이미 2018년에 국내 금융회사 최초로 빅데이터 자회사를 설립하여 운영하고 있고, 토스, 페이코 등 핀테크 선도기업들에 대한 지분출자 및 전략적 제휴를 통해 디지털 금융환경 변화에 대비하고 있습니다. 또한 자체적으로개발해 온 디지털 자산관리 플랫폼을 지속 업그레이드하여 차별화된 디지털 금융 서비스를 제공할 계획입니다. [종속회사에 관한 사항］ Zharyk Zhol Company 2007. LLP카자흐스탄 캅차카이 호수 인근의 리조트 부지를 보유하고 있는 회사입니다2008년 금융위기 이후 유가 상승 및 풍부한 자원을 바탕으로 연 7% 수준의 고성장을기록하였으나, 현지의 토지개발 및 거래는 감소 추세에 있습니다.(주)데이터애널리틱스랩

한국데이터진흥원의 '2017년 데이터산업 현황조사 결과보고서(17.04월)' 에 따르면, 데이터산업은 시장규모가 14조 3,047억원이고, ’10년~’17년의 CAGR은 7.5% 로 매년 꾸준히 성장세를 유지하고 있습니다.

또한, 정부의 핀테크/데이터산업에 대한 집중지원과 이를 통한 경제활력 제고 및 금융혁신 방침 등 관련 규제의 완화와 정책지원에 힘입어 향후, 데이터산업이 보다 활성화되고, 성장할 것으로 기대됩니다

Pinetree Securities Corporation(주)(1) 영업환경베트남은 적극적인 경제 개방/개혁 정책을 통해 ASEAN-5 국가 중 성장률 최상위권을 기록 중이며 2020년까지 6.5% 성장을 지속할 것으로 전망되고 있습니다. 2019년에는 세계 경제 성장 둔화와 미중 무역분쟁으로 베트남 경제도 부정적 영향을 미칠 가능성이 존재하지만, 그럼에도 불구하고 베트남은 아시아태평양 지역에서 가장 빠른 경제 성장 국가 중 하나가 될 것으로 전망됩니다.

GDP성장률>

구분	베트남	인도네시아	태국	말레이시아	싱가포르

2017년	6.8%	5.1%	3.9%	5.9%	3.6%

2018년	6.6%	5.1%	4.6%	4.7%	2.9%

2019년	6.5%	5.1%	3.9%	4.6%	2.5%

2020년	6.5%	5.2%	3.7%	4.8%	2.7%

註) 출처: IMF(International Monetary Fund) Data

2019년 5월 현지 언론 보도에 따르면 글로벌 신용평가기관 피치(Pitch)가 베트남 경제 전망을 '안정적(stable)'에서 '긍정적(positive)'으로 상향 조정하였습니다. 다만 신용등급은 BB등급을 유지하였으며, 피치는 이에 대해 베트남의 높은 경제 성장률, 안정적인 인플레이션, 정부 부채 감소, 경상수지흑자 등의 지표들을 반영했으며, 이들 요인은 외부 충격에 대한 완충 장치 역할을 할 것이라고 언급하였습니다. 5년간 베트남 국가 신용등급 변화>

평가 기관	등급	전망	일자

Fitch	BB	Positive	2019.05.09

S	BB	Stable	2019.05.04

Moody's	Ba3	Stable	2018.08.10

Fitch	BB	Stable	2018.05.15

Fitch	BB-	Positive	2017.05.18

Moody's	B1	Positive	2017.04.28

Fitch	BB-	Stable	2014.11.03

Moody's	B1	Stable	2014.07.29

Fitch	B+	Positive	2014.01.23

註) 출처: tradingeconomics.com

(2) 베트남 증권 시장 개요

회사수	73개

시가총액	231조원

상장사 수	1,606개

GDP	271조원

시총/GDP	85.2%

(3) 산 업의 성장성베트남의 주식 거래대금은 2015년부터 2019년까지 연평균 22% 성장하고 있으며, 증권계좌는 연평균 10%씩 성장 중에 있습니다. 거래대금 '15년 '16년 '17년 '18년 '19년 (연환산) CAGR ('15 ~'19) 주식 (조) 25 33 58 76 56 22% ETF (억) 185 300 1,362 4,210 3,132 103% 파생상품 (조) - - - 11 102 827% 증권계좌수 (백만개) 1.57 1.71 1.92 2.18 2.34 10% 은행계좌수 (백만개) 100 111 132 164 - 18% 註1) 19년 거래대금은1~10월 합계의 연환산 註2) 파생상품 시장은 ‘17년 하반기 오픈註3) 은행계좌수 19년 데이터는 불명하여 기재하지 않음 마. 신규사업의 내용 및 전망 ［신기술사업금융업］당사는 2016년 4월 여신전문금융업법 시행령 개정을 통해 증권사의 신기술사업금융업 겸업이 허용됨에 따라 신규 수익원 창출을 위해 신기술을 사업화하는 중소ㆍ벤처기업에 투자하는 신기술사업금융업을 2016년 12월 금융감독원에 등록하였고 창업투자회사보다 업무영역이 넓은 신기술사업금융업 라이선스를 보유한 당사로서는 사업중복으로 예상되는 비효율성을 해소하고 업무역량을 집중하기 위해 2017년 12월에 자회사인 한화인베스트먼트의 중소기업창업투자조합 결성, 관리ㆍ운용사업(VC사업)을 135억원에 양수하였습니다.(1) 사업분야의 내용 및 진출 목적벤처캐피탈은 기술력과 장래성을 갖추고 있으나 경영기반이 약해 금융기관으로부터 융자받기 어려운 창업초기의 벤처기업에 투자하는 자본 또는 금융활동이며, 벤처캐피탈사는 크게 중소기업창업투자회사(창투사)와 신기술사업금융회사(신기사) 2가지로 구분될 수 있습니다. 창투사는 중소기업창업지원법에 의거하여 중소기업 창업 활성화와 육성에 기여할 목적으로 설립된 벤처조합을 운용하는 금융회사이며, 신기사는 신기술사업금융지원에 관한 법률에 의거하여 신기술을 개발하거나 이를 응용해 사업화하는 신기술사업자에게 투자 및 융자를 해주는 금융회사입니다. 벤처캐피탈은회사 고유 계정을 통해 직접투자를 하기 보다는 주로 조합의 결성을 통해 자금을 조달하여 투자하고 있습니다. 당사는 경쟁사들의 신기술사업금융업 진출로 경쟁이 심화될 것으로 예상되는 가운데 사업양수도를 통해 이미 갖추어진 조합 운용역량을 기반으로 신사업 조기정착 및 경쟁우위를 확보하고 업무역량을 집중함으로써 기존보다 효율적인 자본운용이 가능할 것으로 기대하고 있습니다.(2) 시장의 주요 특성 벤처캐피탈은 일반적으로 고도의 기술성과 장래성은 있으나 자본과 경영기반이 취약한 기업에 대하여 성공여부가 매우 불확실한 사업 초기단계에서 높은 위험을 벤처기업과 공동으로 부담하면서 자금, 경영관리, 기술지도 등 종합적인 지원을 제공하고 높은 자본이득을 얻고자 하는 금융활동을 말합니다. 벤처캐피탈은 성장잠재력이 있는 신생벤처기업을 투자대상으로 선정하여 벤처기업의 성장, 발전을 도모함으로써 기술개발을 촉진하고 산업구조의 고도화와 고용창출을 유발함으로써 국민경제의 활성화에 기여하는 역할을 담당하고 있습니다. 우리나라에서는 1986년 5월 중소기업창업지원법의 제정, 시행과 함께 본격적인 벤처캐피탈산업의 영역이 구축되었습니다. 벤처캐피탈산업은 원천적으로 중소, 벤처기업 투자에 따른 투자수익의 극대화를 목표로 하고 있기 때문에 중장기적으로는 국가의 경기변동에 의한 영향에 따라 좌우되고, 단기적으로는 투자금 회수환경이 되는 국내증권시장(거래소, 코스닥시장)의 변화에 민감하게 영향을 받고 있습니다. (3) 전망 등벤처캐피탈 운용회사의 수익은 관리보수, 성과보수, 투자주식 등이 있습니다. 관리보수는 결성된 조합 규모 또는 운용자산에 대해 일정 비율(약 2% 내외)을 적용하여 조합운영 및 관리에 대한 대가로 수령하는 것으로서 조합의 약정 금액 및 운용하는 자산의 크기에 영향을 받습니다. 성과보수는 벤처캐피탈 운용회사가 기준수익률 초과 달성 시 초과하는 수익에 대하여 일정 부분을 보수로 받는 것이며, 조합투자수익은 벤처캐피탈 운용회사가 출자를 통해 조합에 투자한 회사의 수익에 따라 받는 수익입니다. 벤처캐피탈은 그 투자금액이 연평균 약 20%씩 증가하고 있으며 벤처캐피탈 회사는 정부의 벤처기업 성장을 위한 각종 규제 해소 및 자금 지원 확대 정책에 힘입어 지속적으로 성장하고 있습니다. 한편, 벤처캐피탈은 투자대상이 가치의 변동성이 크기 때문에 투자금의 회수 활동이 가장 큰 리스크이며 투자 성공은 IPO와 M, 특히 IPO를 통한 회수가 가장 중요한 회수 수단입니다. 금융위원회는 2017년 4월 M, 세컨더리펀드를 비롯한 중간 회수시장을 육성하기로 발표한 바 있으며, 이에 따라 정책금융 및 민간자본을 포함한 1조원 규모의 M 추가 조성하는 계획을 발표하였습니다. 또한 K-OTC Pro라는 비상장주식 거래 플랫폼도 2017년 7월 중 개장하여 장외거래를 통한 회수시장도 활성화 할 것으로 예상됩니다. ［디지털금융］ 당사는 빅데이터 분석 기술을 확보하기 위해 금융투자업계 최초로 2018년 6월 100억원을 출자하여'데이터애널리틱스랩' 을 설립하였습니다. (1) 사업분야의 내용 및 진출 목적 사업분야의 내용은 '사업보고서 - Ⅱ.사업의 내용 - 4. 종속회사의 영업현황' 부문을 참고하시기 바랍니다. (2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 사업보고서 - 'Ⅱ.사업의 내용 - 1. 사 업의 개요 중 종속회사에 관한 사항' 과 'Ⅱ.사업의 내용 - 4. 종속회사의 영업현황' 부문을 참고하시기 바랍니다. (3) 전망 등 디지털 기술 혁신을 기반으로 하는 4차 산업혁명의 대두로 금융산업 환경이 급변함에 따라 당사의 경쟁력을 강화함으로써 향후 빅데이터 활용을 통해 고객 및 자산증대, 지원업무를 효율화하고 기술발전에 따른 투자를 적극적으로 대응하여 내부비용을 줄이고 자회사를 통한 신규 사업화로 수익 창출에 기여할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. ［글로벌 진출］ 당사는 경쟁 강도가 심화된 국내시장의 성장한계를 극복할 방안으로 동남아 디지털 금융시장 진출을 추진한 결과, 높은 성장 잠재력을 갖추고 있으며 최근 그룹의 글로벌 사업역량이 집중되고 있는 베트남의 HFT증권을 2019년 상반기에 인수하였으며, 디지털 신사업에 모든 역량을 집중하여 향후 동남아 디지털 금융사 도약을 목표로 사업을 계획하고 있습니다. (1) 사업분야의 내용 및 진출 목적 '사업보고서 - Ⅱ.사업의 내용 - 4. 종속회사의 영업현황' 부문을 참고하시기 바랍니다. (2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 사업보고서 - 'Ⅱ.사업의 내용 - 1. 사 업의 개요 중 종속회사에 관한 사항' 과 'Ⅱ.사업의 내용 - 4. 종속회사의 영업현황' 부문을 참고하시기 바랍니다. (3) 전망 등 성장성 높은 동남아시장을 중심으로 글로벌사업을 추진하고 당사 빅데이터 자회사인데이터애널리틱스랩과의 협업을 통해 현지 고객의 니즈를 파악해 베트남형 디지털금융 플랫폼을 구축하여 경쟁력 있는 상품과 서비스를 제공함으로써 신규 성장동력을 확보할 수 있을 것으로 전망하고 있습니다. 2. 영업의 현황 가. 영업의 개황 당사의 제59기말 연결기준 총자산은 9조 8,783억원으로 전기말(제58기말, 2018년 12월말) 대비 34.5% 증가하였으며 자본총계는 1조 1,554억원으로 21.6% 증가하였습니다.연간누적 영업수익은 1조 5,712억원을 시현하였으며, 영업이익 1,119억원(전기 대비 147억원 증가), 당기순이익은 986억원(전기 대비 261억원 증가)으로 흑자기조를 유지하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제59기말 제58기말 제57기말 자산총계 9,878,260 7,344,133 6,905,287 자본총계 1,155,379 950,317 877,169 영업수익 1,571,216 1,901,879 1,712,751 영업손익 111,879 97,210 65,457 세전손익 105,336 97,430 72,754 당기순손익 98,553 72,437 55,721 총포괄손익 109,711 72,497 61,923 註) K-IFRS 연결기준 영업수익의 항목별 구성은, 수수료수익 1,915억원(12%), 유가증권 평가 및 처분이익 2,464억원(16%), 파생상품평가 및 거래이익 8,716억원(55%), 이자수익 2,039억원(13%), 기타 578억원(4%) 입니다. (단위 : 백만원) 구 분 제59기 제58기 제57기 수수료수익 191,505 223,251 206,222 유가증권평가및처분이익 246,445 245,049 127,064 파생상품평가및거래이익 871,630 1,211,701 1,194,284 이자수익 203,870 184,033 154,437 대출채권평가및처분이익 115 1,714 217 외환거래이익 30,677 24,406 20,402 기타수익 26,974 11,726 10,126 註) K-IFRS 연결기준, 해당기간 누적 당기 및 전기 중 주요 연결대상 사업부문 및 부문별 손익은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 증권업 중소기업창업투자 기 타 공시재무제표 영업수익 1,509,447 528 61,241 1,571,216 영업비용 1,437,220 119 22,000 1,459,338 영업이익 72,227 409 39,242 111,879 당기순이익 62,093 1,863 34,597 98,553 註) K-IFRS 연결기준 (단위 : 백만원) 구 분 증권업 중소기업창업투자 기 타 공시재무제표 영업수익 1,851,642 384 49,853 1,901,879 영업비용 1,777,135 79 27,456 1,804,670 영업이익 74,507 306 22,397 97,210 당기순이익 49,702 -545 23,280 72,437 註) K-IFRS 연결기준 당기말 및 전기말 현재, 연결회사의 사업부문별 총 자 산 및 총부채는 아래와 같습니다 (단위 : 백만원) 구 분 증권업 중소기업창업투자 기 타 공시재무제표 총자산 9,138,744 - 739,516 9,878,260 총부채 7,960,294 - 762,587 8,722,881 註) K-IFRS 연결기준 (단위 : 백만원) 구 분 증권업 중소기업창업투자 기 타 공시재무제표 총자산 6,817,086 30,965 496,082 7,344,133 총부채 5,908,111 1,180 484,525 6,393,816 註 ) K-IFRS 연결기준 나. 영업의 종류 당사는 투자매매, 투자중개, 집합투자, 투자자문, 투자일임, 신탁업 등 금융투자업자로서의 영업활동을 WM본부, Trading본부, Wholesale본부, IB본부, 기타부문에서 수행하고 있으며 각 사업부문별 실적은 아래와 같습니다. (단위 : 억원) 구분 제59기 제58기 증감금액 증감비율 매출액 15,475 18,751 -3,276 -17% 영업비용 14,359 17,771 -3,413 -19% 순영업수익 3,453 3,183 270 +8% 사업부문 WM본부 1,270 1,471 -201 -14% Trading본부 825 246 580 +236% Wholesale본부 293 283 11 +4% IB본부 996 1,017 -21 -2% 기타 69 167 -98 -59% 일반관리비 2,337 2,203 133 +6% 영업손익 1,116 979 137 +14% 세전손익 1,097 965 133 +14% 당기순손익 1,012 727 284 +39% 註1) 순영업수익 : 영업이익 + 판관비註2) 별도기준, 해당 사업연도 누적 별도기준 누적 순 영업수익 3,453억원, 세전이익 1,097억원, 당기순이익 1,012억원을 시현함으로써 전기 대비 실적이 개선된 양호한 경영성과를 시현하였습니다. 다. 자금조달 및 운영실적 (1) 자금조달실적 (단위 : 백만원) 구 분 제59기 제58기 제57기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 자본 자본금 991,476 12.12% 886,213 11.99% 886,213 12.74% 자본잉여금 27,826 0.34% 27,882 0.38% 27,665 0.40% 자본조정 -206,415 -2.52% -150,576 -2.04% -147,967 -2.13% 기타포괄손익누계액 87,038 1.06% 78,603 1.06% 87,863 1.26% 이익잉여금 154,596 1.89% 75,398 1.02% 2,208 0.03% 예수부채 투자자예수금 421,089 5.15% 572,679 7.75% 449,654 6.46% 수입담보금 962 0.01% 42,889 0.58% 15,351 0.22% 기타 - - - - - - 당기손익 공정가치금융부채 2,287,556 27.96% 1,699,743 22.99% 1,625,516 23.36% 차입부채 차입금 963,677 11.78% 910,447 12.32% 543,244 7.81% RP매도 2,592,702 31.69% 2,449,343 33.14% 2,463,066 35.40% 기타 - - - - - - 사채 122,305 1.49% 97,462 1.32% 109,934 1.58% 파생상품 144,719 1.77% 150,553 2.04% 395,344 5.68% 확정급여채무 20,621 0.25% 18,731 0.25% 17,148 0.25% 기 타 573,200 7.01% 532,503 7.20% 483,352 6.95% 합 계 8,181,354 100.00% 7,391,871 100.00% 6,958,590 100.00% 註) 별도기준 (2) 자금운용실적 (단위 : 백만원) 구 분 제59기 제58기 제57기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현금 및예치금 현금 및 현금성 자산 140,168 1.71% 97,730 1.32% 105,274 1.51% 예치금 470,668 5.75% 580,383 7.85% 309,185 4.44% 당기손익 공정가치금융자산 5,530,774 67.60% 4,620,348 62.51% 4,307,082 61.90% 기타포괄손익 공정가치금융자산 185,409 2.27% 172,973 2.34% 218,380 3.14% 종속 및 관계기업투자 116,218 1.42% 56,059 0.76% 43,351 0.62% 파생상품자산 216,920 2.65% 304,839 4.12% 550,135 7.91% 대출채권 신용공여금 622,180 7.60% 602,588 8.15% 393,356 5.65% RP매수 157,883 1.93% 139,875 1.89% 235,408 3.38% 대여금 583 0.01% 728 0.01% 793 0.01% 기타 569,168 6.96% 686,644 9.29% 639,768 9.19% 유형자산 52,526 0.64% 11,610 0.16% 11,701 0.17% 무형자산 48,303 0.59% 46,325 0.63% 52,803 0.76% 기 타 70,554 0.86% 71,769 0.97% 91,353 1.31% 합 계 8,181,354 100.00% 7,391,871 100.00% 6,958,590 100.00% 註) 별도기준 (3) 종속회사(데이터애널리틱스랩) 자금조달 및 운용실적 - 자금조달실적 (단위 : 백만원) 구 분 FY2019 FY2018 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 자본 자본금 2,000 21.1% 2,000 20.2% 자본잉여금 7,971 84.2% 7,971 80.5% 자본조정 - - - - 기타포괄손익누계액 - - - - 이익잉여금 -1,276 -13.5% -221 -2.2% 예수부채 투자자예수금 - - - - 수입담보금 - - - - 기타예수부채 57 0.6% 10 0.1% 당기손익인식금융부채 - - - - 차입부채 차입금 - - - - RP매도 - - - - 기타차입부채 - - - - 사채 - - - - 파생상품 - - - - 확정급여채무 135 1.4% 94 0.9% 기 타 579 6.1% 46 0.5% 합 계 9,466 100% 9,900 100% 註1 ) 별도기준 註2 ) 종속회사 데이터애널리틱스랩은 18.6월에 설립하였습니다. - 자금운용실적 (단위 : 백만원) 구 분 FY2019 FY2018 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현금 및예치금 8,878 93.8% 9,859 99.6% 당기손익인식금융자산 - - - - 매도가능금융자산 - - - - 종속 및 관계기업투자 - - - - 파생상품 - - - - 대출채권 - - - - 투자부동산 - - - - 유무형자산 72 0.8% 35 0.4% 기 타 516 5.5% 6 0.1% 합 계 9,466 100% 9,900 100% 註1) 별도기준註2) 종속회사 데이터애널리틱스랩은 18.6월에 설립하였습니다. 3. 영업종류별 현황 가. 투자매매업무 (1) 증권거래현황 (단위 : 백만원) 구 분 매수 매도 합계 잔액 평가손익 지분증권 주식 유가증권시장 10,382,894 10,062,678 20,445,572 283,972 1,508 코스닥시장 439,430 443,320 882,750 10,124 443 코넥스시장 55 59 114 2,165 -682 기타 11,211 4,705 15,916 261,588 11,311 소계 10,833,590 10,510,761 21,344,351 557,849 12,580 신주인수권증서 유가증권시장 1,468 1,477 2,946 0 0 코스닥시장 21 43 64 67 13 코넥스시장 0 0 0 0 0 기타 0 0 0 27 6 소계 1,489 1,520 3,009 94 19 기타 유가증권시장 0 0 0 0 0 코스닥시장 0 0 0 0 0 코넥스시장 0 0 0 0 0 기타 310,869 242,749 553,618 75,476 166 소계 310,869 242,749 553,618 75,476 166 계 11,145,948 10,755,030 21,900,978 633,419 12,765 채무증권 국채,지방채 국고채 11,367,651 11,155,373 22,523,024 167,741 -1,646 국민주택채권 548,925 462,093 1,011,018 40,513 -104 기타 632,396 559,358 1,191,753 5,286 25 소계 12,548,972 12,176,823 24,725,795 213,540 -1,725 특수채 통화안정증권 7,750,493 6,685,557 14,436,050 1,174,184 -369 예금보험공사채 50,518 50,575 101,092 20,079 4 토지개발채권 37,892 35,919 73,811 7,413 -16 기타 3,972,148 3,961,688 7,933,836 286,918 1,066 소계 11,811,050 10,733,739 22,544,790 1,488,594 685 금융채 산금채 3,846,032 3,686,081 7,532,113 419,427 -26 중기채 2,161,763 1,962,137 4,123,901 249,975 119 은행채 10,934,489 10,644,973 21,579,461 245,462 87 여전채 5,414,626 4,704,427 10,119,052 996,880 -327 종금채 0 0 0 0 0 기타 489,186 439,056 928,243 0 0 소계 22,846,096 21,436,674 44,282,770 1,911,744 -148 회사채 8,582,183 7,321,716 15,903,900 1,193,700 2,119 기업어음증권 12,343,002 12,465,669 24,808,671 39,610 110 기타 0 0 0 0 0 계 68,131,304 64,134,622 132,265,926 4,847,188 1,041 집합투자증권 EFT 397,593 410,587 808,180 86,969 1,439 기타 248,633 182,962 431,595 91,267 2,294 계 646,226 593,549 1,239,775 178,237 3,732 투자계약증권 0 0 0 0 0 외화증권 지분증권 37,739 48 37,787 38,630 0 채무증권 국채,지방채 19,071 18,485 37,557 1,123 -3 특수채 41,915 40,004 81,919 48,888 1,545 금융채 184,193 156,166 340,358 104,524 3,230 회사채 63,406 38,259 101,665 37,226 279 기업어음증권 0 0 0 0 0 기타 127,619 116,245 243,864 27,826 96 소계 436,204 369,158 805,363 219,587 5,147 집합투자증권 0 0 0 0 0 투자계약증권 0 0 0 0 0 파생결합증권 0 0 0 0 0 기타 0 0 0 0 0 계 473,944 369,206 843,149 258,216 5,147 파생결합증권 ELS 0 17,523 17,523 4,689 1,153 ELW 1,416 1,421 2,837 0 0 기타 2,267 2,603 4,870 0 0 계 3,683 21,547 25,229 4,689 1,153 기타증권 0 6,234 6,234 43,795 -23 합 계 80,401,104 75,880,189 156,281,293 5,965,544 23,815 註) 제59기 누적, 별도 기준 (2) 장내파생상품 거래현황 (단위 : 백만원) 구 분 거래금액 투기 헤지 기타 합계 선물 국내 상품선물 금 0 0 0 0 돈육 0 0 0 0 기타 0 0 0 0 소계 0 0 0 0 금융선물 금리선물 국채3년 3,181,345 4,034,974 2,225,526 9,441,845 국채5년 0 0 0 0 국채10년 2,835,211 2,836,457 1,320,970 6,992,637 통안증권 0 0 0 0 기타 0 0 0 0 소계 6,016,556 6,871,431 3,546,496 16,434,482 통화선물 미국달러 274,162 0 1,294,692 1,568,854 엔 0 0 0 0 유로 0 0 0 0 기타 0 0 0 0 소계 274,162 0 1,294,692 1,568,854 지수선물 KOSPI200 333,416 0 3,687,580 4,020,996 KOSTAR 0 0 0 0 기타 0 0 66,655,870 66,655,870 소계 333,416 0 70,343,449 70,676,865 개별주식 0 0 12,005,235 12,005,235 기타 0 0 0 0 계 6,624,134 6,871,431 87,189,872 100,685,437 기타 0 0 0 0 국내 계 6,624,134 6,871,431 87,189,872 100,685,437 해외 상품선물 농산물 0 0 0 0 비철금속,귀금속 0 0 0 0 에너지 0 0 0 0 기타 0 0 0 0 소계 0 0 0 0 금융선물 통화 0 0 0 0 금리 0 0 0 0 주가지수 0 0 0 0 개별주식 0 0 0 0 기타 0 0 0 0 소계 0 0 0 0 기타 0 0 0 0 해외 계 0 0 0 0 선물 계 6,624,134 6,871,431 87,189,872 100,685,437 옵션 국내 지수옵션 KOSPI200 79,317 0 4,189 83,506 기타 1,261 0 14,599 15,860 소계 80,578 0 18,788 99,366 개별주식 0 0 14,458 14,458 통화 미국달러 0 0 0 0 기타 0 0 0 0 소계 0 0 0 0 기타 0 0 0 0 국내 계 80,578 0 33,247 113,825 해외 주가지수 0 0 0 0 개별주식 0 0 0 0 금리 0 0 0 0 통화 0 0 0 0 기타 0 0 0 0 해외 계 0 0 0 0 옵션 계 80,578 0 33,247 113,825 기타 국내 0 0 0 0 해외 0 0 0 0 기타 계 0 0 0 0 합 계 6,704,712 6,871,431 87,223,119 100,799,262 註) 제59기 누적, 별도 기준 (3) 장외파생상품거래현황 (단위 : 백만원) 구 분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 계 자산 부채 선도 신용 0 0 0 0 0 0 0 주식 0 0 0 0 0 0 0 일반상품 0 0 0 0 0 0 0 금리 0 0 0 0 0 0 0 통화 0 2,541 0 2,541 3,469 4,329 -859 기타 0 0 0 0 0 0 0 계 0 2,541 0 2,541 3,469 4,329 -859 옵션 신용 0 0 0 0 0 0 0 주식 0 332,696 0 332,696 87,460 32,761 2,822 일반상품 0 54,246 0 54,246 11,606 0 1,162 금리 0 20,409 0 20,409 1,203 1,203 0 통화 0 0 0 0 0 0 0 기타 0 0 0 0 0 0 0 계 0 407,350 0 407,350 100,270 33,965 3,984 스왑 신용 0 3,602 0 3,602 10,738 1,203 4,688 주식 0 25,492 0 25,492 1,076 4,759 4,967 일반상품 0 3,129 0 3,129 162 56 1,032 금리 0 2,935 0 2,935 7,371 17,777 3,528 통화 0 58,357,033 0 58,357,033 43,076 45,519 -4,607 기타 0 73 0 73 0 0 0 계 0 58,392,263 0 58,392,263 62,424 69,314 9,608 기타 49 0 0 49 21 0 15 합계 49 58,802,155 0 58,802,204 166,184 107,607 12,747 註) 제59기 누적, 별도 기준 (4) 투자운용손익1) 주식 (단위 : 백만원) 구분 제59기 제58기 제57기 매매차익(차손) -6,860 -7,420 17,127 평가차익(차손) 25 5,381 -747 배당금수익 7,285 5,233 2,788 합계 450 3,194 19,167 註 1) 누적 별도 기준 註 2) 매매차익(차손) : 주식상품처분이익-주식상품처분손실 평가차익(차손) : (주식상품평가이익+매도주식평가이익)-(주식상품평가손실+ 매도 주식평가손실) 2) 채권 (단위 : 백만원) 구분 제59기 제58기 제57기 매매차익(차손) 5,032 10,625 -10,671 상환차익(차손) -1,971 -1,826 -1,012 평가차익(차손) 869 7,875 -11,523 상품채권이자 105,481 92,920 90,678 합계 109,411 109,594 67,471 註1) 누적 별도 기준 註 2) 매매차익(차손) : (채권처분이익+전자단기사채처분이익+기업어음증권처분이익) -(채권처분손실+전자단기사채처분손실+기업어음증권처분손실) 상환차익(차손) : 당기손익인식금융자산상환이익-당기손익인식금융자산상환손실 평가차익(차손) : (채권평가이익+전자단기사채평가이익+기업어음증권평가이익 +매도채권평가이익) - (채권평가손실+전자단기사채평가손실+ 기업어음증권평가손실+매도채권평가손실) 상품채권이자 : 채권이자(국내)+기업어음증권이자+전자단기사채이자+양도성예금 증서거래이익 3) 외화증권 (단위 : 백만원) 구분 제59기 제58기 제57기 매매차익(차손) 2,135 -1,048 271 평가차익(차손) 5,147 198 -1,499 배당금,이자수익 6,220 5,195 4,665 합계 13,501 4,345 3,436 註1) 누적 별도 기준註2) 매매차익(차손) : 외화유가증권처분이익 -외화유가증권처분손실 평가차익(차손) : 외화증권평가이익 -외화증권평가손실 배당금,이자수익 : 외화채권이자 4) 장내선물거래 (단위 : 백만원) 구분 제59기 제58기 제57기 매매차익(차손) -12,141 11,962 -46,325 정산차익(차손) 169 -3,416 3,884 합계 -11,972 8,546 -42,441 註1) 누적 별도 기준註2) 매매차익(차손) : 선물매매이익-선물매매손실 정산차익(차손) : 선물정산이익-선물정산손실 5) 장내옵션거래 (단위 : 백만원) 구분 제59기 제58기 제57기 매매차익(차손) 178,529 83,462 282,791 평가차익(차손) 27,561 -47,642 -68,044 합계 206,090 35,820 214,746 註 1) 누적 별도 기준 註 2) 매매차익(차손) : 옵션매매이익-옵션매매손실 평가차익(차손) : 옵션평가이익-옵션평가손실 6) (매도)파생결합증권거래 (단위 : 백만원) 구분 제59기 제58기 제57기 매매차익(차손) -23 180 500 평가차익(차손) -15,659 101,280 -16,882 상환차익(차손) -200,230 -61,037 -117,423 합계 -215,912 40,423 -133,805 註1) 누적 별도 기준註2) 매매차익(차손) : 파생결합증권처분이익-파생결합증권처분손실 평가차익(차손) : (파생결합증권평가이익+매도파생결합증권평가이익)-(파생결합 증권평가손실+매도파생결합증권평가손실) 상환차익(차손) : (파생결합증권상환이익+매도파생결합증권상환이익)-(파생결합 증권상환손실+매도파생결합증권상환손실) 7) 장외파생상품거래 (단위 : 백만원) 구분 제59기 제58기 제57기 매매차익(차손) 31,843 -83,965 -109,953 평가차익(차손) 8,038 -14,199 86,096 합계 39,881 -98,164 -23,857 註 1) 누적 별도 기준 註 2) 매매차익(차손) : 장외파생상품거래이익-장외파생상품거래손실 평가차익(차손) : (장외파생상품평가이익+기타파생상품평가이익)-(장외파생상품 평가손실+기타파생상품평가손실) 나. 투자중개업무 (1) 금융투자상품의 위탁매매 및 수수료 현황표 (단위 : 백만원) 구 분 매수 매도 합계 수수료 지분증권 주식 유가증권시장 21,969,261 22,028,304 43,997,564 34,887 코스닥시장 10,639,558 10,699,600 21,339,158 30,630 코넥스시장 12,952 9,700 22,652 32 기타 13,644 14,512 28,156 81 소계 32,635,415 32,752,116 65,387,530 65,630 신주인수권증서 유가증권시장 106 658 763 3 코스닥시장 363 580 943 3 코넥스시장 0 0 0 0 기타 0 0 0 0 소계 469 1,237 1,706 6 기타 유가증권시장 0 0 0 0 코스닥시장 47,530 52,390 99,919 161 코넥스시장 0 0 0 0 기타 0 0 0 0 소계 47,530 52,390 99,919 161 지분증권합계 32,683,413 32,805,743 65,489,156 65,796 채무증권 채권 장내 0 0 0 541 장외 28,311,546 16,185,186 44,496,731 0 소계 28,311,546 16,185,186 44,496,731 541 기업어음 장내 0 0 0 0 장외 0 0 0 0 소계 0 0 0 0 기타 장내 0 0 0 0 장외 0 0 0 0 소계 0 0 0 0 채무증권합계 28,311,546 16,185,186 44,496,731 541 집합투자증권 1,711,866 1,930,206 3,642,072 2,211 투자계약증권 0 0 0 0 파생결합증권 ELS 0 0 0 0 ELW 85,335 83,436 168,772 219 기타 0 0 0 0 파생결합증권합계 85,335 83,436 168,772 219 외화증권 269,368 232,784 502,152 380 기타증권 0 0 0 0 증권계 63,061,528 51,237,355 114,298,882 69,147 선물 국내 19,837,754 19,519,552 39,357,307 2,325 해외 0 0 0 0 소계 19,837,754 19,519,552 39,357,307 2,325 옵션 장내 국내 210,704 193,106 403,810 542 해외 0 0 0 0 소계 210,704 193,106 403,810 542 장외 국내 0 0 0 0 해외 0 0 0 0 소계 0 0 0 0 옵션합계 210,704 193,106 403,810 542 선도 국내 0 0 0 0 해외 0 0 0 0 소계 0 0 0 0 기타 파생상품 0 0 0 0 파생상품합계 20,048,458 19,712,658 39,761,117 2,867 합계 83,109,986 70,950,013 154,059,999 72,014 註) 제59기 누적, 별도 기준 (2) 위탁매매업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제59기 제58기 제57기 수탁수수료 53,781 95,896 72,014 매매수수료 3,665 4,460 4,844 수지차익 50,116 91,436 67,170 註1 ) 누적 별도 기준 다. 집합투자업무 (1) 판매현황 (단위 : 백만 좌) 구분 투자신탁 투자회사 투자유한회사 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 증권집합투자기구 주식형 866,834 145,530 1,012,364 21,961 0 21,961 0 0 0 888,795 145,530 1,034,325 채권형 409,617 123,351 532,968 0 0 0 0 0 0 409,617 123,351 532,968 혼합주식 89,748 99,198 188,945 0 1 1 0 0 0 89,748 99,199 188,946 혼합채권 68,431 223,913 292,345 3,895 0 3,895 0 0 0 72,327 223,913 296,240 계약형 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 재간접형 12,077 0 12,077 0 0 0 0 0 0 12,077 0 12,077 파생형 102,766 109,942 212,708 956 0 956 0 0 0 103,722 109,942 213,664 기타 601 0 601 0 0 0 0 0 0 601 0 601 소 계 1,550,075 701,933 2,252,008 26,813 1 26,813 0 0 0 1,576,887 701,934 2,278,821 부동산집합투자기구 임대형 20,305 1,113,743 1,134,048 0 0 0 0 0 0 20,305 1,113,743 1,134,048 대출형 6 381,774 381,779 0 0 0 0 84 84 6 381,858 381,863 개발형 0 12,461 12,461 0 0 0 0 0 0 0 12,461 12,461 재간접형 0 24,633 24,633 0 0 0 0 0 0 0 24,633 24,633 파생형 0 8,438 8,438 0 0 0 0 0 0 0 8,438 8,438 기타 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 소 계 20,311 1,541,049 1,561,360 0 0 0 0 84 84 20,311 1,541,133 1,561,444 특별자산집합투자기구 특별자산 676 2,632,651 2,633,327 15,899 0 15,899 0 0 0 16,575 2,632,651 2,649,226 파생형 3,198 79 3,277 0 0 0 0 0 0 3,198 79 3,277 소 계 3,874 2,632,730 2,636,604 15,899 0 15,899 0 0 0 19,773 2,632,730 2,652,503 혼합자산집합투자기구 혼합자산 35,231 10,902 46,133 0 0 0 0 0 0 35,231 10,902 46,133 파생형 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 소 계 35,231 10,902 46,133 0 0 0 0 0 0 35,231 10,902 46,133 단기금융집합투자기구 1,425,378 0 1,425,378 0 0 0 0 0 0 1,425,378 0 1,425,378 전문투자형 사모집합투자기구 0 12,784,450 12,784,450 0 134 134 0 174,218 174,218 0 12,958,802 12,958,802 합계 3,034,869 17,671,064 20,705,933 42,712 135 42,847 0 174,302 174,302 3,077,581 17,845,501 20,923,082 註1 ) 별도 기준註2) 제59기말 기준 판매잔고 좌수 라. 투자일임업무 (1) 투자운용인력현황 성명 직위 담당업무 자격증종류 자격증취득일 주요경력 협회등록일자 상근여부 운용중인계약수 운용규모(백만원) 조희철 차장 투자일임업무 투자자산운용사(전범위) 20180322 2018.03~현재 한화투자증권 디지털상품팀 20180323 상근 199 61,878 이준원 차장 투자일임업무 투자자산운용사(일임) 20050218 2018.12~현재 한화투자증권 디지털상품팀 20181220 상근 4 510 이정아 과장 투자일임업무 투자자산운용사(전범위) 20100520 2017.12~현재 한화투자증권 디지털상품팀 20101019 상근 364 18,713 이상희 대리 투자일임업무 투자자산운용사(전범위) 20181206 2018.03~현재 한화투자증권 디지털상품팀 20181227 상근 86 10,063 강민숙 과장 지점영업 투자자산운용사(전범위) 20110506 영업부 20101111 상근 0 0 강병혁 차장 지점영업 투자자산운용사(전범위) 20100520 천안지점 20100520 상근 0 0 강운석 과장 지점영업 투자자산운용사(일임) 20071019 공주지점 20071231 상근 0 0 구창길 차장 지점영업 투자자산운용사(일임) 20020612 영업부 20120921 상근 0 0 권혁용 차장 지점영업 투자자산운용사(전범위) 20100520 창원지점 20010213 상근 0 0 김 진 대리 지점영업 투자자산운용사(전범위) 20110506 전주지점 20120921 상근 0 0 김기범 차장 지점영업 투자자산운용사(전범위) 20001218 갤러리아지점 20010718 상근 3 373 김상훈 차장 지점영업 투자자산운용사(일임) 20010509 전주지점 20011116 상근 0 0 김선규 과장 지점영업 투자자산운용사(전범위) 20100520 언양지점 20120921 상근 0 0 김성종 부장 지점영업 투자자산운용사(일임) 20000503 언양지점 20010213 상근 1 10 김성찬 차장 지점영업 투자자산운용사(전범위) 20150807 과천지점 20011116 상근 0 0 김용성 차장 지점영업 투자자산운용사(일임) 20050504 삼산지점 20120921 상근 14 3,773 김원준 과장 지점영업 투자자산운용사(전범위) 20150807 창원지점 20150812 상근 2 153 김은미 부장 지점영업 투자자산운용사(전범위) 20160325 갤러리아지점 20160329 상근 0 0 김정미 부장 지점영업 투자자산운용사(일임) 20010509 중앙지점 20011116 상근 0 0 김정환 차장 지점영업 투자자산운용사(전범위) 20100520 강서지점 20010718 상근 0 0 김종란 차장 지점영업 투자자산운용사(전범위) 20181206 목동지점 20190219 상근 0 0 김종천 차장 지점영업 투자자산운용사(전범위) 20150807 공주지점 20150812 상근 0 0 김준목 차장 지점영업 투자자산운용사(일임) 20010509 분당지점 20011116 상근 0 0 김지현 과장 지점영업 투자자산운용사(전범위) 20100520 신갈지점 20120921 상근 0 0 김채영 과장 지점영업 투자자산운용사(전범위) 20010924 광주지점 20010924 상근 1 102 김태용 차장 지점영업 투자자산운용사(전범위) 20100520 광주지점 20010213 상근 0 0 김현수 부장 지점영업 투자자산운용사(일임) 20000928 동울산지점 20010718 상근 75 3,887 김현정 부장 지점영업 투자자산운용사(전범위) 20120406 마린시티지점 20011123 상근 0 0 노윤호 차장 지점영업 투자자산운용사(일임) 20030409 평택지점 20030609 상근 0 0 류은식 차장 지점영업 투자자산운용사(일임) 20010509 신촌지점 20011116 상근 0 0 류호대 차장 지점영업 투자자산운용사(전범위) 20100520 부산지점 20021112 상근 0 0 문헌주 차장 지점영업 투자자산운용사(일임) 20040402 삼산지점 20120921 상근 15 1,459 민경업 차장 지점영업 투자자산운용사(일임) 20010429 금융플라자63지점 20010813 상근 0 0 박경원 부장 지점영업 투자자산운용사(일임) 20030409 분당지점 20120921 상근 0 0 박성용 과장 지점영업 투자자산운용사(전범위) 20150807 성서지점 20120921 상근 0 0 박수남 차장 지점영업 투자자산운용사(일임) 20010509 삼산지점 20120921 상근 3 130 박재오 차장 지점영업 투자자산운용사(전범위) 20160325 반포지점 20160329 상근 0 0 박재준 차장 지점영업 투자자산운용사(일임) 20010509 영주지점 20030526 상근 9 1,197 박찬식 차장 지점영업 투자자산운용사(전범위) 20150807 영업부 20030526 상근 0 0 박현수 차장 지점영업 투자자산운용사(전범위) 20101105 신촌지점 20120921 상근 0 0 배우열 과장 지점영업 투자자산운용사(전범위) 20150807 창원지점 20150812 상근 0 0 백방미 차장 지점영업 투자자산운용사(전범위) 20150807 중앙지점 20010718 상근 2 178 백설령 차장 지점영업 투자자산운용사(일임) 20010509 범어지점 20011116 상근 0 0 변상원 차장 지점영업 투자자산운용사(전범위) 20100520 노원지점 20100604 상근 3 1,604 서민성 대리 지점영업 투자자산운용사(전범위) 20160708 마린시티지점 20160708 상근 1 152 서원영 차장 지점영업 투자자산운용사(일임) 20010509 영주지점 20011116 상근 0 0 성지선 과장 지점영업 투자자산운용사(전범위) 20150223 분당지점 20150311 상근 0 0 소병호 차장 지점영업 투자자산운용사(전범위) 20140425 대치센트럴지점 20010213 상근 1 26 손상배 과장 지점영업 투자자산운용사(전범위) 20150223 목동지점 20150311 상근 0 0 송경아 부장 지점영업 투자자산운용사(일임) 20000503 갤러리아지점 20010213 상근 0 0 송요한 상무보 지점영업 투자자산운용사(전범위) 20101105 강남권역 20010213 상근 2 687 신국선 부장 지점영업 투자자산운용사(전범위) 20100520 올림픽지점 20020509 상근 42 2,831 신영희 부장 지점영업 투자자산운용사(전범위) 20100520 금융플라자63지점 20120921 상근 0 0 심선화 부장 지점영업 투자자산운용사(일임) 20010509 강서지점 20011116 상근 17 1,764 심주현 과장 지점영업 투자자산운용사(일임) 20040402 금융플라자63지점 20120921 상근 0 0 안남옥 과장 지점영업 투자자산운용사(일임) 20010509 노원지점 20011116 상근 2 653 여준구 부장 지점영업 투자자산운용사(전범위) 20191205 홍성지점 20191205 상근 4 295 오미란 부장 지점영업 투자자산운용사(전범위) 20150807 반포지점 20011116 상근 0 0 오수혁 부장 지점영업 투자자산운용사(일임) 20010429 노원지점 20010813 상근 0 0 오영수 부장 지점영업 투자자산운용사(일임) 20000423 금융플라자GFC 20010302 상근 0 0 오은주 대리 지점영업 투자자산운용사(일임) 20060329 영천지점 20120927 상근 0 0 윤성현 차장 지점영업 투자자산운용사(전범위) 20170324 강서지점 20170328 상근 0 0 윤우용 차장 지점영업 투자자산운용사(일임) 20040402 목동지점 20120921 상근 4 338 윤재웅 과장 지점영업 투자자산운용사(전범위) 20150807 천안지점 20150812 상근 0 0 윤주혁 과장 지점영업 투자자산운용사(일임) 20120427 삼산지점 20120921 상근 3 103 윤진호 차장 지점영업 투자자산운용사(전범위) 20171208 송도IFEZ지점 20180206 상근 0 0 윤혜정 차장 지점영업 투자자산운용사(전범위) 20160325 금융플라자시청지점 20160329 상근 0 0 이동영 과장 지점영업 투자자산운용사(전범위) 20101105 부산지점 20120921 상근 57 5,376 이두열 과장 지점영업 투자자산운용사(일임) 20070323 신갈지점 20120921 상근 11 876 이무경 과장 지점영업 투자자산운용사(전범위) 20100520 중앙지점 20120921 상근 0 0 이미순 부장 지점영업 투자자산운용사(일임) 20000928 대치센트럴지점 20050503 상근 0 0 이미영 차장 지점영업 투자자산운용사(전범위) 20150807 신촌지점 20011122 상근 2 327 이민희 대리 지점영업 투자자산운용사(전범위) 20180322 목동지점 20180327 상근 0 0 이석동 차장 지점영업 투자자산운용사(전범위) 20110506 반포지점 20021205 상근 0 0 이성구 부장 지점영업 투자자산운용사(일임) 20030409 대치센트럴지점 20040826 상근 11 824 이성호 과장 지점영업 투자자산운용사(일임) 20011113 부산지점 20030114 상근 0 0 이영섭 과장 지점영업 투자자산운용사(전범위) 20150807 신촌지점 20120921 상근 0 0 이용훈 과장 지점영업 투자자산운용사(전범위) 20110506 포항지점 20120921 상근 0 0 이윤규 차장 지점영업 투자자산운용사(일임) 20030409 천안지점 20030620 상근 1 180 이인숙 부장 지점영업 투자자산운용사(전범위) 20160325 반포지점 20160329 상근 0 0 이재경 차장 지점영업 투자자산운용사(전범위) 20160325 대치센트럴지점 20160329 상근 0 0 이정인 부장 지점영업 투자자산운용사(일임) 20000928 경남권역 20021111 상근 0 0 이정한 차장 지점영업 투자자산운용사(전범위) 20110506 올림픽지점 20010213 상근 3 164 이종녀 차장 지점영업 투자자산운용사(전범위) 20100520 송파지점 20120921 상근 0 0 이준철 차장 지점영업 투자자산운용사(전범위) 20111007 중앙지점 20120921 상근 5 309 이천형 과장 지점영업 투자자산운용사(전범위) 20100520 청주지점 20120921 상근 0 0 이해은 부장 지점영업 투자자산운용사(전범위) 20150807 이촌지점 20011116 상근 0 0 임주혁 부장 지점영업 투자자산운용사(일임) 20030409 금융플라자63지점 20030526 상근 2 110 전제민 차장 지점영업 투자자산운용사(전범위) 20140425 리더스라운지강남지점 20160607 상근 7 1,073 전진표 과장 지점영업 투자자산운용사(전범위) 20160325 올림픽지점 20160329 상근 0 0 전효진 부장 지점영업 투자자산운용사(전범위) 20100520 영업부 20120921 상근 0 0 정 든 대리 지점영업 투자자산운용사(전범위) 20091229 송파지점 20160205 상근 0 0 정덕진 부장 지점영업 투자자산운용사(일임) 20000423 경기권역 20010302 상근 4 755 정성규 차장 지점영업 투자자산운용사(일임) 20010509 삼산지점 20011116 상근 1 90 정성기 차장 지점영업 투자자산운용사(전범위) 20100520 마린시티지점 20010718 상근 0 0 정운석 과장 지점영업 투자자산운용사(전범위) 20100520 분당지점 20160325 상근 5 851 정주영 차장 지점영업 투자자산운용사(일임) 20000928 홍성지점 20010305 상근 0 0 정한웅 대리 지점영업 투자자산운용사(전범위) 20110506 삼산지점 20040504 상근 0 0 정헌정 과장 지점영업 투자자산운용사(전범위) 20141114 이촌지점 20141118 상근 0 0 정현식 과장 지점영업 투자자산운용사(전범위) 20141114 일산지점 20141118 상근 0 0 정혜선 차장 지점영업 투자자산운용사(일임) 20030409 분당지점 20090428 상근 0 0 정혜영 과장 지점영업 투자자산운용사(전범위) 20101105 부산지점 20120921 상근 0 0 조영남 차장 지점영업 투자자산운용사(전범위) 20141114 동울산지점 20141118 상근 33 1,336 조창화 과장 지점영업 투자자산운용사(전범위) 20150807 금융플라자시청지점 20161229 상근 0 0 진상언 차장 지점영업 투자자산운용사(전범위) 20100520 언양지점 20040423 상근 0 0 진재오 과장 지점영업 투자자산운용사(일임) 20010429 전주지점 20010813 상근 0 0 천종원 차장 지점영업 투자자산운용사(일임) 20010429 천안지점 20011123 상근 0 0 최경진 과장 지점영업 투자자산운용사(일임) 20060227 대치센트럴지점 20120921 상근 0 0 최용길 차장 지점영업 투자자산운용사(일임) 20010509 부산지점 20020124 상근 0 0 최윤기 차장 지점영업 투자자산운용사(일임) 20010509 평택지점 20011116 상근 0 0 한성엽 과장 지점영업 투자자산운용사(일임) 20020612 삼산지점 20021205 상근 0 0 홍석용 차장 지점영업 투자자산운용사(일임) 20010509 신갈지점 20011116 상근 0 0 황정훈 과장 지점영업 투자자산운용사(전범위) 20091229 송파지점 20120921 상근 7 674 황진숙 부장 지점영업 투자자산운용사(일임) 20010509 송파지점 20011116 상근 4 144 - - - - - - - - 2,203 123,968 註) 제59기 별도 기준 (2) 투자일임계약현황 (단위 : 명,건,백만원) 구 분 제59기말 제58기말 제57기말 고객수 912 1,206 1,221 일임계약건수 1,010 1,357 1,395 일임계약자산총액(계약금액) 123,968 236,907 410,747 일임계약자산총액(평가금액) 123,846 227,873 422,597 註) 별도 기준 (3) 투자일임재산현황 (단위 : 건, 백만원) 구 분 금융투자업자 은행 보험회사(고유계정) 보험회사(특별계정) 연기금 공제회 종금 개인 기타 계 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 국내계약자산 일반투자자 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 994 67,994 9 10,848 1,003 78,842 전문투자자 1 2,220 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 1 414 1 100 3 42,392 7 45,126 계 1 2,220 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 1 414 995 68,094 12 53,240 1,010 123,968 해외계약자산 일반투자자 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 전문투자자 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 계 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 합계 일반투자자 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 994 67,994 9 10,848 1,003 78,842 전문투자자 1 2,220 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 1 414 1 100 3 42,392 7 45,126 계 1 2,220 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 1 414 995 68,094 12 53,240 1,010 123,968 註) 제59기 별도 기준 (4) 투자일임재산 운용현황 (단위 : 백만원) 구 분 국내 해외 합계 유동성자산 예치금(위탁증거금 등) 0 0 0 보통예금 0 0 0 정기예금 10,048 0 10,048 양도성예금증서(CD) 0 0 0 콜론(Call Loan) 0 0 0 환매조건부채권매수(RP) 0 0 0 기업어음증권(CP) 29,948 0 29,948 기타 22,020 0 22,020 소계 62,015 0 62,015 증권 채무증권 국채·지방채 0 0 0 특수채 0 0 0 금융채 0 0 0 회사채 396 0 396 기타 0 0 0 소계 396 0 396 지분증권 주식 38,654 6,618 45,272 신주인수권증서 0 0 0 출자지분 0 0 0 기타 0 0 0 소계 38,654 6,618 45,272 수익증권 신탁 수익증권 0 0 0 투자신탁 수익증권 13,529 0 13,529 기타 2,351 0 2,351 소계 15,880 0 15,880 투자계약증권 0 0 0 파생결합증권 ELS 283 0 283 ELW 0 0 0 기타 0 0 0 소계 283 0 283 증권예탁증권 0 0 0 기타 0 0 0 소계 55,213 6,618 61,831 파생상품 장내파생상품 이자율관련거래 0 0 0 통화관련거래 0 0 0 주식관련거래 0 0 0 기타 0 0 0 소계 0 0 0 장외파생상품 이자율관련거래 0 0 0 통화관련거래 0 0 0 주식관련거래 0 0 0 기타 0 0 0 소계 0 0 0 소계 0 0 0 기타 0 0 0 합계 117,228 6,618 123,846 註) 제59기 별도 기준 마. 유가증권 인수업무 (1) 증권인수 및 인수수수료 현황표 (단위 : 백만주, 백만원) 구 분 주관사 실적 인수실적 인수 및 주선 수수료 수량 금액 수량 금액 지분증권 기업공개 유가증권시장 0 0 0 0 0 코스닥시장 4 7,500 0 0 125 유상증자 유가증권시장 3 12,500 2 20,128 347 코스닥시장 4 8,000 0 0 125 기타 0 0 0 0 0 소계 10 28,000 2 20,128 597 채무증권 국채·지방채 0 0 0 0 0 특수채 700,000 700,000 320,000 320,000 409 금융채 3,090,000 3,090,000 8,370,000 8,331,514 3,854 회사채 일반회사채 420,000 420,000 1,746,300 1,746,300 4,895 ABS 136,056 186,056 1,125,524 1,175,524 888 소계 556,056 606,056 2,871,824 2,921,824 5,783 기업어음 0 0 81,000 80,842 31 기타 0 0 2,821,189 2,816,049 6,063 소계 4,346,056 4,396,056 14,464,013 14,470,229 16,140 외화증권 0 0 0 0 0 기타 253,000 253,000 1,062,324 1,062,324 20,547 합계 4,599,066 4,677,056 15,526,338 15,552,680 37,284 註 ) 제59기 누적, 별도 기준 (2) 인수업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제59기 제58기 제57기 인수수수료 37,284 26,059 24,587 수수료비용 0 0 0 수 지 차 익 37,284 26,059 24,587 註) 누적 별도 기준 바. 환매조건부채권 매매업무 (단위 : 백만원) 구 분 제59기 제58기 제57기 잔고 조건부매도 2,886,837 2,021,655 2,380,607 조건부매수 355,700 - 119,500 거래금액 조건부매도 443,903,813 399,826,939 437,047,444 조건부매수 40,309,200 38,836,700 58,544,700 註1) 누적 별도 기준 註2) (원화, 외화)대고객, 대기관 REPO거래실적 포함註3) 조건부매수 : 대기관REPO 사 . 신용공여업무 구 분 평균잔액 한도 이자율 비고 신용거래융자 92,068백만원 개인 20억원 4.9% ~ 9.0% A군 20억, B군 10억, C군 5억, D군 2억, E군 1억, 증거금 100% 종목 신용 불가 담보대출 주식담보 529,878백만원 개인/법인 20억원 6.9% ~ 9.0% A군 20억, B군 10억, C군 5억, D군 2억, E군 1억, 증거금 100% 종목 대출 불가, 담보대출종목 종가의 70~50% (매매형 70%, 일반형 A군 65%, B군 60%, C군55%, 기타 50%) 수익증권담보 개인/법인 20억원 6.9% ~ 9.0% 공사채형(MMF포함) 70%, 채권혼합형 65%, 주식혼합형/주식형 60%, 주가연계펀드 50% 파생결합증권담보 개인/법인 20억원 6.9% ~ 9.0% 원금보장형, 부분보장형 : 환매예상금액의 70% 채권담보 개인/법인 20억원 6.9% ~ 9.0% 전일종가와 시가평가금액 중 적은 값을 기준으로, 국공채, 신용평가등급 AAA 채권 70%, 그 외 채권 60% 매도담보 616백만원 개인/법인 20억원 8.50% 예탁주식 매도자금의 98% 註 1) 제59기 별도 기준 註2) 신용거래 융자이자 적용방식 : 보유 기간별 소급적용. 즉, 기간별 금리를 적용하여 소급하여 합산하는 방식 註3) 담보대출 이자 적용방식 : 보유 기간별 체차적용(기간별 금리를 적용하여 체차 적용하는 방식) 註 4) 한도는 개인은 신용거래와 담보대출 합산 20억, 법인은 담보대출 20억임 아. 신탁업무 (1) 재무상태표(신탁계정) (단위 : 백만원) 구분 특정금전신탁 자산 1. 현금및예치금 105,899 2. 주식 57,226 3. 출자금 10,464 4. 사채 142,823 5. 기업융통어음 709,344 6. 전자단기채권 637,970 7. 파생결합증권 29,928 8. 환매조건부채권매수 14,426 9. 수익증권 13,490 10. 금전채권 678,799 11. 외화채권 634,266 12. 외화수익증권 18,212 13. 기타자산 37,231 자산총계 3,090,077 부채 1. 특정금전신탁 2,366,907 2. 재산신탁 682,999 3. 선수수익 4,223 4. 미지급신탁보수 1,686 5. 미지급신탁이익 34,258 6. 미지급금 3 부채총계 3,090,077 註) 제59기 별도 기준 (2) 신탁별 수탁현황 (단위 : 건, 백만원) 구분 전기말 증감 당기말 건수 금액 건수 금액 건수 금액 금전신탁 불특정금전신탁 0 0 0 0 0 0 특정금전신탁 수시입출금 8 43,187 -4 -30,587 4 12,600 자문형 0 0 1,413 71,944 1,413 71,944 자사주 1 500 0 1,500 1 2,000 채권형 13,794 2,500,018 -621 -410,715 13,173 2,089,303 주식형(자문형, 자사주 제외) 887 46,106 774 7,364 1,661 53,470 주가연계신탁 44 3,607 662 25,201 706 28,808 정기예금형 48 672,520 -25 -590,732 23 81,788 퇴직연금 확정급여형 0 0 0 0 0 0 확정기여형 0 0 4 169 4 169 IRA형 748 1,888 430 7,756 1,178 9,644 소계 748 1,888 434 7,925 1,182 9,813 기타 2,452 12,645 -215 4,536 2,237 17,181 금전신탁 소계 17,982 3,280,471 2,418 -913,564 20,400 2,366,907 재산신탁 증권 2 6,200 0 0 2 6,200 금전채권 14 846,432 -3 -169,633 11 676,799 동산 0 0 0 0 0 0 부동산신탁 토지신탁 차입형 0 0 0 0 0 0 관리형 0 0 0 0 0 0 소계 0 0 0 0 0 0 관리신탁 갑종 0 0 0 0 0 0 을종 0 0 0 0 0 0 소계 0 0 0 0 0 0 처분신탁 0 0 0 0 0 0 담보신탁 0 0 0 0 0 0 분양관리신탁 0 0 0 0 0 0 부동산신탁계 0 0 0 0 0 0 부동산관련권리 0 0 0 0 0 0 무체재산권 0 0 0 0 0 0 재산신탁소계 16 852,632 -3 -169,633 13 682,999 종합재산신탁 0 0 0 0 0 0 기타 0 0 0 0 0 0 합계 17,998 4,133,103 2,415 -1,083,198 20,413 3,049,905 註 ) 제59기 별도 기준 (3) 자금조달 및 운용현황1) 금전신탁 자금조달 현황 (단위 : 백만원) 구 분 수탁액 차입금 특별보유금 손익 기타 합계 금전신탁 불특정금전신탁 0 0 0 0 0 0 특정 수시입출금 12,600 0 0 0 38 12,638 자문형 71,944 0 0 0 422 72,366 자사주 2,000 0 0 0 5 2,005 채권형 2,089,303 0 0 0 35,406 2,124,708 주식형(자문형, 자사주 제외) 53,470 0 0 0 1,356 54,826 주가연계신탁 28,808 0 0 0 54 28,862 정기예금형 81,788 0 0 0 2,044 83,832 퇴직연금 확정급여형 0 0 0 0 0 0 확정기여형 169 0 0 0 1 169 IRA형 9,644 0 0 0 69 9,713 소계 9,813 0 0 0 69 9,882 기타 17,181 0 0 0 767 17,948 합계 2,366,907 0 0 0 40,161 2,407,068 註 ) 제59기 별도 기준 2) 금전신탁 자금운용 현황 (단위 : 백만원) 구분 대출금 증권 예치금 RP매입 기타 합계 회사채 주식 국채 및지방채 금융채 기업어음 (ABCP) (기타) 수익증권 파생결합증권 (ELS) (기타) 발행어음 외화증권 기타 소계 금전신탁 불특정금전신탁 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 특정 수시입출금 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,000 0 0 1,000 0 11,638 0 12,638 자문형 0 49,446 11,598 0 0 0 0 0 0 0 0 0 10,365 0 0 71,409 290 0 667 72,366 자사주 0 0 1,977 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,977 27 0 1 2,005 채권형 0 728,346 14 0 0 343,514 315,700 27,814 0 0 0 0 345,252 652,650 2,000 2,071,776 19,569 0 33,363 2,124,708 주식형(자문형, 자사주 제외) 0 0 39,700 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3,896 0 10,464 54,060 115 0 651 54,826 주가연계신탁 0 0 0 0 0 0 0 0 0 27,230 23,633 3,597 1,263 0 0 28,493 0 0 370 28,862 정기예금형 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 81,788 0 2,044 83,832 퇴직연금 확정급여형 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 확정기여형 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 68 0 0 68 4 96 0 169 IRA형 0 0 0 0 0 0 0 0 3,820 0 0 0 1,228 0 0 5,048 2,327 2,119 20 9,514 소계 0 0 0 0 0 0 0 0 3,820 0 0 0 1,296 0 0 5,116 2,331 2,215 20 9,683 기타 0 0 0 0 0 0 0 0 9,670 3,434 3,328 106 2,758 0 0 15,862 1,406 573 103 17,945 합계 0 777,793 53,289 0 0 343,514 315,700 27,814 13,490 30,665 26,962 3,703 365,830 652,650 12,464 2,249,694 105,525 14,426 37,221 2,406,865 註 ) 제59기 별도 기준 자.신기술사업금융업 (1) 투자 및 융자 현황 (단위 : 개, 건, 백만원) 구분 전기말 잔액 당기 중 순실행 당기말 잔액 신기술사업투자조합분 업무집행조합수 3 1 4 투자 투자업체수 4 12 16 투자건수 5 14 19 투자주식 보통주 취득원가 1,617 12,400 14,017 장부가액 1,617 12,400 14,017 우선주 취득원가 3,104 12,384 15,488 장부가액 3,104 12,384 15,488 합계 취득원가 4,721 24,784 29,505 장부가액 4,721 24,784 29,505 투자사채 BW 취득원가 - - - 장부가액 - - - CB 취득원가 5,000 2,000 7,000 장부가액 5,000 2,000 7,000 기타 취득원가 - - - 장부가액 - - - 합계 취득원가 5,000 2,000 7,000 장부가액 5,000 2,000 7,000 조건부융자 취득원가 - - - 장부가액 - - - 기타 취득원가 - - - 장부가액 - - - 소계 취득원가 9,721 26,784 36,505 장부가액 9,721 26,784 36,505 신기술금융대출금 대출건수 - - - 대출금액 - - - 신기술사업투자조합분 합계 9,721 26,784 36,505 조합출자 신기술사업투자조합 업무집행조합원분 조합수 3 1 4 약정액 14,000 1,100 15,100 출자액 3,750 1,580 5,330 유한책임조합원 조합수 3 1 4 약정액 71,200 11,800 83,000 출자액 18,950 16,120 35,070 기타조합 업무집행조합원분 조합수 - - - 약정액 - - - 출자액 - - - 유한책임조합원 조합수 - - - 약정액 - - - 출자액 - - - 註 ) VC사업양수 이후, 신규 투자분 (2) 신기술사업투자조합 등 결성현황 (단위 : 건, 백만원) 구 분 당기말 신기술사업투자조합 결성 조합수 4 약정금액 98,100 해산 조합수 - 금액 - 합계 조합수 4 결성금액 98,100 기타조합 결성 조합수 - 약정금액 - 해산 조합수 - 금액 - 합계 조합수 - 결성금액 - 註 ) VC사업양수 이후, 신규 투자분 4. 종속회사의 영업 현황 가. 데이터애널리틱스랩 (1) 영업개황 데이터애널리틱스랩은 금융투자업계 최초의 빅데이터 분석 전문회사로서 빅데이터 분석 컨설팅, 빅데이터 분석 및 활용을 통한 비대면 채널 고도화 등을 주된 영업으로 2018년 6월 25일 설립되었으며, 서울시 영등포구 여의대로 56에 본사가 위치하고 있습니다. 납입자본은 100억원이며, 한화투자증권(주)이 100% 보유하고 있습니다. (2) 취급상품 및 상품서비스 개요데이터애널리틱스랩의 제공 서비스는 다음과 같습니다 [금융 빅데이터 분석] 금융회사가 보유한 다양한 금융데이터 등을 분석하고, 분석결과에 따라서 ① 금융회사의 체계적인 빅데이터 기반 구축을 위해 데이터 활용체계를 정비하고 (빅데이터 도입 연구용역) ② 빅데이터 기반 서비스 모델 개발 및 분석 과제 발굴 등 보유 데이터 활용가치를 높이며(데이터 진단 및 분석), ③ 빅데이터 분석 모델 시스템과 솔루션을 구축(빅데이터 프로젝트 과제 연구)하여 고객에게 컨설팅 서비스를 제공합니다 [비대면 채널 고도화] 빅데이터, 인공지능, 머신러닝(Machine Learning) 등의 기술로 디지털채널에서의 고객행태를 분석하고, 분석 결과를 토대로 고객에게 최적화된 금융서비스 제공과 맞춤형 금융상품을 개발하여 제공하는 것입니다. 비대면 채널 고도화는 고객관리 체계를 개선하여, 마케팅 비용을 절감할 수 있을 뿐만 아니라, 보다 새롭고 효율적인 디지털마케팅으로 기존 고객관리에 대한 개선 방향과 함께 신규고객 유입을 위한 인사이트를 제공합니다 [금융투자정보 제공 및 자산관리 지원] 금융시장 데이터(국내외 주가, 금리 등), 기업 데이터(국내외 기업 영업실적 등), 고객소비ㆍ행태 데이터, 비정형데이터(뉴스, 블로그, 까페 등)를 수집ㆍ분석하여 트렌드 모니터링과 미래데이터를 예측(거시경제지표, 기업실적, 사회트렌드, 고객의 관심사, 특정상품ㆍ기업에 대한 평판 등)하는 연구를 합니다. 이런 분석결과를 금융회사와 투자자가 효율적으로 활용할 수 있도록 데이터분석과 인공지능 기술을 이용하여 고객행동예측, 투자정보 등과 관련한 모델과 솔루션을 개발하여 제공합니다. (3) 시장규모 등한국데이터진흥원의 '2017년 데이터산업 현황조사 결과보고서(17.04월)' 에 따르면, 데이터산업은 시장규모가 14조 3,047억원이고, ’10년~’17년의 CAGR은 7.5% 로 매년 꾸준히 성장세를 유지하고 있습니다. 또한, 정부의 핀테크/데이터산업에 대한 집중지원과 이를 통한 경제활력 제고 및 금융혁신 방침 등 관련 규제의 완화와 정책지원에 힘입어 향후, 데이터산업이 보다 활성화되고, 성장할 것으로 기대됩니다 (4) 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 FY 2019 FY 2018 영업수익 521 45 영업비용 2,314 663 영업손익 -1,793 -618 영업외손익 1 89 법인세비용(수익) - - 당기순손익 -1,792 -529 나. Pinetree Securities Corporation (1) 영업개황 Pinetree Securities Corporation은 베트남 하노이-탄쑤언에 본점이 소재(지점 없음)한 소형 온라인 증권사로 WTS/MTS 플랫폼을 통한 브로커리지/신용공여 서비스가 주력사업이며, 2003년 2월에 설립되었고, 당사가 2019년 4월에 인수 후, 증자를 통하여 2019년 9월말 기준 납입자본금은 약 300억원, 당사 지분율은 98.38%입니다.(2) 취급상품 및 상품서비스 개요보유 라이선스는 브로커리지와 자기매매이며, 증권인수업무 라이선스 취득을 계획중에 있습니다. (3) 시장규모 등 사업보고서 'Ⅱ.사업의 내용 - 1. 사업의 개요 중 종속회사에 관한 사항' 을 참고하시기 바랍니다.(4) 주식시장 점유 현황 19년 9월 현재 M/S TOP 10 M/S 1 SSI 13.60% 2 HSC 10.59% 3 VND 7.16% 4 VCI 7.04% 5 미래에셋 5.27% 6 MBS 4.54% 7 BVS 4.48% 8 VPS 4.33% 9 BOS 3.67% 10 한국투자증권 3.03% - Pinetree Securities Corporation증권 0.61% (5) 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 FY 2019 영업수익 1,073 영업비용 1,352 영업손익 -279 영업외손익 - 법인세비용(수익) -2 당(분)기순손익 -277 5. 파생상품 거래현황 가. 파생상품 거래현황 (단위 : 백만원) 구 분 이 자 율 통 화 주 식 귀 금 속 기 타 계 거래목적 위험회피 - - - - - - 매매목적 17,467,604 18,736,589 108,080,888 - 54,295 144,339,376 거래장소 장내거래 16,509,191 1,724,564 91,209,876 - - 109,524,631 장외거래 877,413 17,012,025 16,871,012 - 54,295 34,814,745 거래형태 선 도 340,454 15,415,120 - - - 15,755,574 선 물 16,590,191 1,724,564 91,209,876 - - 109,524,631 스 왑 536,959 1,596,904 169,597 - 23,937 2,327,398 옵 션 - - 16,701,415 - 30,357 16,731,773 註) 별도기준 나. 신용파생상품 거래현황 (1) 거래현황 (단위 : 백만원) 구 분 신 용 매 도 신 용 매 입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 Credit Default Swap 422,936 302,860 725,796 55,146 522,480 577,626 Credit Option - - - - - - Total Return Swap - - - - - - Credit Linked Note - - - - - - 계 422,936 302,860 725,796 55,146 522,480 577,626 註) 별도기준 (2) 신용파생상품 상세명세 (단위 : 백만원) 상품종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 액면금액 기초자산(준거자산) CDS 한화투자증권 NH투자증권 2017-01-11 2022-06-20 50,000 현대차 CDS 한화투자증권 KB증권 2017-01-11 2022-06-20 50,000 현대차 CDS 한화투자증권 하나대투증권 2017-03-31 2022-06-20 100,000 대한민국 CDS 한화투자증권 신한금융투자 2017-09-29 2022-12-20 115,780 대한민국 CDS 한화투자증권 NH투자증권 2018-05-08 2023-06-20 115,780 중국 CDS 한화투자증권 KB증권 2019-01-22 2026-06-20 100,000 중국 CDS 한화투자증권 하나금융투자 2019-04-05 2020-06-20 2,860 빈그룹 CDS 한화투자증권 코메르츠은행 2019-05-30 2020-06-20 136,230 미국 CDS 한화투자증권 코메르츠은행 2019-08-12 2024-06-20 11,578 현대차 CDS 한화투자증권 코메르츠은행 2019-09-24 2024-06-20 3,473 현대차 CDS 한화투자증권 코메르츠은행 2019-11-13 2024-06-20 6,947 현대차 CDS 한화투자증권 코메르츠은행 2019-10-30 2022-03-20 33,148 BMW CDS 씨트러스제이차 주식회사 한화투자증권㈜ 2017-01-12 2022-06-20 100,000 현대차 CDS 비케이드림제사차 주식회사 한화투자증권㈜ 2017-03-31 2022-06-20 100,000 대한민국 CDS 해피메이커제일차(주) 한화투자증권㈜ 2017-09-29 2022-12-20 114,570 대한민국 CDS 센터트와이스제일차(주) 한화투자증권㈜ 2018-05-08 2023-06-20 107,910 중국 CDS 코너스톤제십삼차 한화투자증권㈜ 2019-01-22 2026-06-20 100,000 중국 CDS 코메르츠은행 한화투자증권㈜ 2019-08-12 2024-06-20 11,578 현대차 CDS 코메르츠은행 한화투자증권㈜ 2019-09-24 2024-06-20 3,473 현대차 CDS 코메르츠은행 한화투자증권㈜ 2019-11-13 2024-06-20 6,947 현대차 CDS 코메르츠은행 한화투자증권㈜ 2019-10-30 2022-03-20 33,148 BMW 註) 별도기준 6. 영업설비 등의 현황 [지배회사에관한사항］ 가. 지점 등 설치현황 당사는 2019년 12월말 현재, 48개 지점을 운용하고 있으며, 지역별 상세현황은 다음과 같습니다. 지역 지 점 영업소 사무소 합 계 특별시 서울 16 0 0 16 광역시 인천 1 0 0 1 대전 1 0 0 1 광주 1 0 0 1 대구 2 0 0 2 부산 2 0 0 2 울산 3 0 0 3 도 경기 8 0 0 8 강원 0 0 0 0 충북 1 0 0 1 충남 3 0 0 3 전북 2 0 0 2 전남 1 0 0 1 경북 4 0 0 4 경남 2 0 0 2 제주 1 0 0 1 해외 해외지역 0 0 0 0 합 계 48 0 0 48 나. 영업용 부동산 현황 (단위 : 백만원) 계정명 항목 주 소 취득일 장부가액 토지(유형자산) 사옥 - - - 건물(유형자산) 사옥 - - - 합 계 - 註1) 2019.12.31 별도 기준註2) FY16(2016.1.1~2016.3.31) 기간 중, 당사는 여의도 본사사옥 매각을 위한 이사회 결의를 하였으며, 보다 자세한 내용은 2016.5.9의 공시 및 사업보고서 「Ⅰ.회사의 개요- 2. 회사의연혁 - 아. 생산설비의 변동」과 「Ⅹ.이해관계자와의 거래내용 - 2. 대주주와의 자산양수도」부분을 참고하시기 바랍니다. 다. 자동화기기 설치 현황 (단위 : 대) 구 분 제59기말(2019.12.31) 제58기말(2018.12.31) 제57기말(2017.12.31) CD/ATM - - - 기타 - - - 합 계 - - - 라. 지점의 신설 및 중요시설의 확충계획 현재 지점 신설 및 중요시설 확충과 관련하여 구체적인 장소/일자 등이 정해진 사항은 없습니다 [종속회사에 관한 사항］ Zharyk Zhol Company 2007. LLP (단위: 백만원) 구 분 토지(장부가) 건물(장부가) 합 계 토지 등 92 - 92 합 계 92 - 92 註) 2019.12.31 기준 7. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 자 본적정성 및 재무건전성 [지배회사에 관한 사항］ (1) 순자본비율 순자본비율(NCR)은 금융투자업자가 재무적 곤경에 처한 상황에서도 금융시스템 전반에 큰 영향을 주지 아니하고, 자체 청산이 가능할 정도의 충분한 유동자산을 보유할 것을 요구하는 국제증권관리위원회기구의 원칙에 따라 증권사 보유자산의 잠재적손실에 대한 대응능력을 수치화한 것입니다.금융투자업의 경우, 1997년 4월에 도입된 영업용순자본비율이 감독당국의 적기시정조치, 거래소 회원자격, 국고채 전문 딜러 평가 등의 기준으로 다양하게 활용되면서 금융투자업 업무 전반을 광범위하게 규율하는 자기자본규제기준으로 사용되어 왔습니다. 그러나 현행 NCR은 개별회사 기준으로 산출되며, 자회사의 위험수준에 관계없이 자회사 출자금을 영업용순자본에서 전액 차감함으로써 자회사의 위험에 대한 적절한 리스크 평가가 이루어지지 않았습니다. 이에 따라 금융위원회는 2013년 12월에 발표한 '자본시장의 역동성 제고를 위한 방안'의 세부계획의 일환으로 '증권회사 영업용순자본비율(NCR) 제도 개선방안(이하 'NCR 개선방안')'을 발표했습니다. 이러한 NCR 개선방안은 자기자본 1조원(2013년 12월 말 기준) 이상 등 9개사를 대상으로 2015년 동안 시범실시하고, 2016년에 전면실시 되었으며 NCR 개선방안의 주요 내용은 아래 표와 같습니다. [NCR 개선방안 주요 내용] 개선방안 주요내용 NCR 산출방식 변경 필요 유지자본 대비 (영업용순자본-총위험액) 비율로 변경 연결 NCR 기준도입 종속회사를 보유하고 있는 모든 증권사에 연결 NCR 적용 영업용 순자본 인정범위및 위험값 조정 1. 신용공여 등 1년이내 대출, M/IPO 관련 대출은 신용위험으로 반영2. 잔존만기 1년 초과 예금 및 예치금은 영업용 순자본으로 인정3. 장내 자기매매 관련 미수금도 위탁 매매와 동일하게 위험값 '0' 적용 자료 : 금융위원회 및 금융감독원 보도자료(2014.04.08)註) 당사의 경우, 영업용 순자본 인정범위 및 위험값 조정은 2015년부터 적용하였습니다. 새로운 NCR 산출방식은 영업용순자본 여유액 증가나 필요유지자본을 감소시켜 자본의 배분 효율성을 높여야 되는 구조로 영업규모와 자기자본 규모의 중요성이 높아졌으며, 영업용순자본 여유액 규모가 적은 중소형사의 경우 비주력 영업에 대한 자본유지 부담을 높여 라이센스를 반납하게 하고 궁극적으로 업무 전문화를 유도하는 것이 취지입니다. NCR개선방안에 따라 산출체계는 기존 '영업용순자본/총위험액 * 100' 에서 (영업용순자본-총위험액)/인가업무 단위별 법정 필요자기자본의 70%로 변경 되 며,변경된 제도하에서는 NCR이 100% 미만이면 경영개선 권고, 50% 미만이면 경영개선요구, 0% 미만이면 경영개선 명령을 받게 됩니다. 당사는 변경된 NCR산출방식에 의해 2019년 12월말 현재 534.27%의 순자본비율을 유지하고 있습 니다. (단위 : 백만원) 구 분 제59기말 제58기말 제57기말 영업용순자본(A) 1,025,867 847,589 788,303 총위험액(B) 308,749 266,315 245,777 법정자본금(C) 191,750 192,000 192,000 필요유지 자기자본(D=C*70%) 134,225 134,400 134,400 순자본비율((A-B)/D) 534.27% 432.50% 403.67% 註) K-IFRS 연결기준 한편, 개정 전 NCR산출방식에 의한 2016년 이전의 NCR은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제55기말 제54기말 영업용순자본(A) 586,098 557,440 총위험액(B) 223,444 170,212 영업용순자본비율(A/B) 262.3% 327.5% 註) K-IFRS 별도기준 (2) 자산부채비율 (단위 : 백만원) 구분 제59기말 제58기말 제57기말 실질자산(A) 9,069,875 6,859,020 6,391,520 실질부채(B) 7,963,202 5,913,701 5,568,755 자산부채비율(A/B) 113.90% 115.99% 114.77% 註1) K-IFRS 별도기준 註 2) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채 × 100(실질가치 기준) (실질자산, 실질부채는 금융투자업규정 제3-37조 제2항 및 별표11을 참조) (3) 레버리지비율 (단위 : 백만원) 항목명 제59기말 제58기말 제57기말 1. 총자산(=A-B) 8,386,515 6,237,152 5,510,209 B/S상 자산총계(A) 9,119,390 6,859,020 6,440,962 차감항목계(B) 732,875 621,868 930,753 가. 투자자예치금(예금, 신탁) 374,691 334,266 595,170 나. 종금계정 자산 - - - 다. 대손준비금 4,451 4,451 2,014 라. 장내 위탁매매 일시계상 미수금 353,733 283,151 333,569 마. 장외 채권 및 외국환 거래 일시계상 미수금 - - - 바. 공모주 청약 일시계상 미수금 - - - 2.자기자본(=가-나) 1,151,737 940,868 870,193 가. B/S상 자기자본 1,156,188 945,319 872,207 나. 대손준비금 4,451 4,451 2,014 3. 레버리지비율(=(1/2)×100) 728.2% 662.9% 633.2% 註) K-IFRS 별도기준 나. 수수료 현황 [지배회사에관한사항］ (1) 주식 당사는 2015년 10월 5일부터 2016년 5월 27일까지 고객의 투자방식에 맞는 서비스와 수수료 체계를 직접 선택할 수 있는 서비스 선택제를 시행 했었으나, 고객 만족도 제고를 위해 2016년 5월 30일자로 아래와 같이 주식매매 수수료가 변경되었습니다. 1) 국내주식 매매 수수료율 채널 금액구간 수수료기준 영업점 2억 원 미만 0.4975% 2억 원 이상~5억 원 미만 0.4475% + 100,000원 5억 원 이상 0.3975% + 350,000원 고객지원센터 2억 원 미만 0.4475% 2억 원 이상~5억 원 미만 0.3975% + 100,000원 5억 원 이상 0.3475% + 350,000원 ARS 전체금액 구간 0.1975% MTS 전체금액 구간 0.1500% HTS/홈페이지 표준 1백만 원 미만 0.4975% 1백만 원 이상~1천만 원 미만 0.1475% + 1,000원 1천만 원 이상~3천만 원 미만 0.1375% + 1,500원 3천만 이상~5천만 원 미만 0.1275% + 2,000원 5천만 이상~1억 원 미만 0.0975% 1억 원 이상~3억 원 미만 0.0875% 3억 원 이상 0.0775% 선택(단일정률) 0.1500% 註1) 2016년 5월 30일부터 적용 註 2) 당일 동일종목 매매금액 합산 기준 적용(매수/매도 구분, 채널/매체 구분) 註 3) 온라인 거래 고객 : 매매금액 구간별 수수료를 적용하는 표준 수수료 외에 단일 요율을 적용하는 선택 수수료 선택 가능 - 수수료 변경 : 표준과 선택 중 수수료 선택하면 3개월 이내에는 변경 불가 (단, 3개월 요건은 최초 1회 변경 시는 적용하지 않고 2회 변경부터 적용) 註 4) 투자권유 일임계약 계좌(FIX, HTS 활용 계좌 포함)는 채널구분 없이 오프라인 매매수수료율 적용을 받습니다. 註 5) 예외 적용 - K-OTC : 오프라인 0.4975%(단일률), 고객지원센터 0.4475%(단일률), HTS/WTS 0.2% (단일률) 적용 - 기타 : 반대매매 0.4975%(단일률), 대량매매 0.15%(단일률) 적용 註 6) 매 매관련 세금 구분 증권거래세 농특세 코스피 0.1% 0.15% 코스닥 0.25% - 코넥스 0.1% - K-OTC 0.25% - 단주장외거래 0.5% - 주식장외거래 0.5% - 선물/옵션 - - ETF - - 해외주식 하단 참조(미국주식, 중국주식 거래 수수료) 2) 미국주식 거래 수수료 구 분 채널 정률 최소수수료 수수료 영업점/고객지원센터 0.50% USD 10 HTS/MTS 0.25% USD 5 기타 거래비용 SEC Fee 매도 시 0.00207% ECN Fee 주당 USD 0.003 註) 당일 동일종목 매매금액 합산 기준 적용(매수/매도 구분, 채널/매체 구분) 3) 중국시장 거래 수수료 구 분 채널 정률 최소수수료 중국주식(선강퉁/후강퉁) 영업점/고객지원센터 0.50% CNY 50 HTS/MTS 0.30% - 홍콩주식 영업점/고객지원센터 0.50% HKD 70 HTS/MTS 0.30% - 註) 거래 인지세 등 별도 제세금 발생 상해A Stamp Duty 0.1%(매도 시)+Handling Fee 0.00487%+Securities Management Fee0.002%+Transfer Fee 0.004% 심천A 홍콩 Stamp Duty 0.1%+HKEX Trading Fee 0.005%+levy 0.0027% (2) 선물옵션 구 분 주문채널 기준 수수료 지수선물 지점/고객지원센터 5억 원 미만 0.0498104% 5억 원 이상 ~ 10억 원 미만 0.0448104% + 25,000원 10억 원 이상 ~ 50억 원 미만 0.0398104% + 75,000원 50억 원 이상 0.0348104% + 325,000원 HTS, 인터넷스마트폰(Smart M)아이패드(Smart T) - 0.0098104% 주식선물 지점/고객지원센터 5억 원 미만 0.0496716% 5억 원 이상 ~ 10억 원 미만 0.0446716% + 25,000원 10억 원 이상 ~ 50억 원 미만 0.0396716% + 75,000원 50억 원 이상 0.0346716%+ 325,000원 HTS, 인터넷 - 0.0096716% 옵션 지점/고객지원센터 1천만 원 미만 1.295554% 1천만 원 이상 0.995554% + 30,000원 HTS, 인터넷스마트폰(Smart M)아이패드(Smart T) - 0.295554% 국채선물 지점/고객지원센터 1 계약당 8,000원 HTS, 인터넷스마트폰(Smart M)아이패드(Smart T) 1 계약당 3,000원 통화선물 지점/고객지원센터 1 계약당 1,600원 HTS, 인터넷스마트폰(Smart M)아이패드(Smart T) 1 계약당 500원 통화옵션 지점/고객지원센터 매매금액 1.5% HTS, 인터넷스마트폰(Smart M)아이패드(Smart T) 매매금액 0.5% 금선물 지점/고객지원센터 1 계약당 8,000원 HTS, 인터넷스마트폰(Smart M)아이패드(Smart T) 1 계약당금액 3,000원 미니금선물 지점/고객지원센터 1 계약당 800원 HTS, 인터넷스마트폰(Smart M)아이패드(Smart T) 1 계약당금액 300원 돈육선물 지점/고객지원센터 1 계약당 8,000원 HTS, 인터넷스마트폰(Smart M)아이패드(Smart T) 1 계약당금액 3,000원 註1) 선물옵션 만기일 최종결제 및 권리행사배정, 실물인수도시 일반주문 수수료 적용 註2) 3개월 미만 장내채권 거래의 경우 유관기관 제비용 별도 註3) 지수선물 : 코스피200선물, 미니코스피200선물, 코스닥150선물, KRX300선물, 섹터지수 선물, 코스피 고배당50지수선물,코스피배당성장50선물, 유로스톡스50선물, 코스피200 변동성 지수 선물 등 지수를 기초자산으로 하는 파생상품 註4) 옵션 : 코스피200옵션, 미니코스피200옵션, 코스닥150옵션 및 개별주식옵션 등 지수 또는 개별주식을 기초자산으로 하는 파생상품 (3) 채권 구 분 기준 수수료 장내채권(국채, 일반) 잔존기간 3개월 미만 유관기관 수수료- 국채:0.0001265%- 일반:0.0051785% 3개월 이상 ~ 12개월 미만 0.10% 12개월 이상 ~ 24개월 미만 0.20% 24개월 이상 0.30% 장내채권 (소액채권) 금액, 기간 상관없이 0.60% 註) 유관기관 수수료는 한국거래소 등 유관기관의 정책에 따라 변경될 수 있습니다 다. 주요 취급상품 등 [지배회사에관한사항］ 상 품 명 주 요 내 용 CMA 계좌하나로 뱅킹서비스의 편리함과 R P 및 MMW의 수익성을 동시에 추구하는 상품으로 수시입출금뿐만 아니라 체크카드 기능, 급여이체, 자유입출금, 자동이체, 공과금 납부 등이 가능하며종합자산관리계좌로서 수익증권, 주식, 채권 등 다양한 금융상품투자가 가능함 R P 1) 증권사나 은행이 채권을 일정기간 후 환매수할 것을 조건으로 매도하는것으로 환매수시 이자와 원리금을 함께 지급하는 확정금리 상품 2) 투자금액 : 1만 원이상(1만 원 단위) 3) 투자기산 : 1일이상(1 ~6개월이 주거래기간) 자유형 및 계약형 MMF(펀드) 저축기간 및 금액, 가입자격 등에 제한이 없고 입출금이 자유로운 수시입출금 상품 수익증권(펀드) 1) 다수의 고객으로부터 자금을 모아 운용하여 운용성과를 고객에게 환원하는 상품 2) 간접투자자산의 종류에 따라 증권간접투자(주식,혼합,채권), 부동산, 재간접, 파생상품, 특수간접, 실물 등으로 구분 랩 어카운트 1) 고객이 예탁한 재산에 대해 증권회사의 금융자산관리사가 고객의 투자성향에 따라 적절한 운용배분과 투자종목 추천 등의 서비스를 제공하고, 그 대가로 일정률의 수수료를 받는 상품 2) 종류 : 자문형 랩, 일임형 랩 채권 국공채(정부가 원리금을 보장하여 최고수준의 안정성을 보유한 상품으로 유동성이 높아 환금성이 뛰어남) 및 회사채(기업이 발행하는 채권으로 일반적으로 정기적인 이자를 지급받고 원금은 만기시에상환하는 상품) 판매 CP 1) 기업이 발행한 기업어음을 할인한 후 고객에게 매도하는 단기금융 상품 2) 투자기간 : 1년이내이나 1~3개월 투자가 대부분 CD 1) 은행에서 발행되는 양도가능한 단기예금증서 2) 투자기간 : 1년이내이나. 3~6개월 투자가 대부분 파생결합증권 (ELS / DLS / ELW) 기초자산의 가격, 이자율, 지표, 단위 또는 이를 기초로 하는 지수 등의 변동과 연계하여 미리 정하여진 방법에 따라 지급금액 또는 회수금액이 결정되는 권리가 표시된 신금융상품 신탁 신탁계약에 의하여 위탁된 신탁재산의 운용방법, 운용대상 등을 위탁자인 고객이 직접 지시하고 수탁자인 증권회사는 그 운용지시에 따라 신탁재산을 운용한 후 실적 배당하는 단독 운용상품 ISA 1) 근로소득 또는 사업소득이 있는 사람이나 농어민, 납입한도 연간 2,000만원/5년간 1억원편입상품 : 예적금, 예탁금, 펀드, 파생결합증권의무가입기간 : 5년(특정소득층 및 청년은 3년), 가입기간 : 2016년 3월 14일 ~ 2021년 12월 31일까지 2) 신탁형 ISA, 일임형 ISA 보험(방카슈랑스) 1) 방카슈랑스를 통해 보험에 가입하는 경우 사업비 중 신계약비를 30%정도 할인받을 수 있으며, 고객의니즈에 맞는 다양한 보험상품을 비교해 선택 가능 2) 즉시연금보험, 일반연금보험, 저축보험, 변액보험, 보장성보험 라. 금융투자전문인력 보유현황 [지배회사에관한사항］ (단위 : 명) 구 분 인 원 펀드투자상담사 780 증권투자상담사 774 파생상품투자상담사 709 투자상담관리인력 39 투자자산운용사 381 금융투자분석사 33 위험관리인력 24 전문인력 합계(자격증수 기준) 2,740 전문인력 합계(인원수 기준) 904 註) 2019.12.31 별도기준 마 . 위험관리에 관한 사항 [지배회사에관한사항］ (1) 위험관리조직 및 정책 1) 위험관리위원회 ① 구성 - 위험관리위원회는 3인 이상으로 구성되어야 하며, 총 위원의 과반수는 사외이 사로 구성되어야 하며, 이 경우 위원 중 1인 이상은 금융회사 또는 회사의 금융, 회 계 또는 재무 분야에서 종사한 경험이 있는 자. 다만, 이사회가 3인 이하로 구성된 경우 전체 이사가 위원이 됨. 위원회의 위원장은 사외이사로 하며 위원회에서 선 임함. 위원회의 사무를 관장하기 위하여 위험관리책임자를 간사로 둠 ② 현황 : 위원장 포함 총원 3명 - 위원장 : 사외이사 - 위원 : 사외이사 1인, 대표이사 ③ 운영방법 - 분기 1회 이상 정기 개최(단, 주요안건이 없는 경우 미개최 가능), 필요한 경우 위원장 또는 위원 2인 이상의 발의로 개최 - 위원회의 의결은 재적위원 3분의 2이상의 출석과 출석위원 3분의 2이상의 찬성으 로 성립 ④ 위원회의 심의ㆍ의결 사항 - 위원회 위원장의 선임 및 해임 - 위험관리 기본방침 및 전략 수립 - 위험관리시행세칙의 제정 및 개정 - 위험관리규정 및 시행세칙, 업무별 위험관리지침의 위반시 조치 - 위험관리조직의 구조 및 업무분장 변경 - 재무건전성비율의 유지기준 설정 및 미달시 대응전략 수립 - 회사가 부담가능한 리스크 수준 결정 - 적정투자한도 및 손실허용한도 승인 - 각종 한도의 설정 및 한도초과의 승인에 관한 사항 - 위기상황 대처계획(Contingency Plan) 수립 - 총비용 10억 원 이상의 위험관리정보시스템 도입 - 위험관리집행위원회의 위원 선임 및 해임 - 위험관리와 관련하여 위원장 또는 위원이 부의한 사항 2) 위험관리담당부서 ① 구성 : 위험관리책임자 및 위험관리 전담직원 ② 담당업무 - 이사회, 위원회, 집행위 또는 투심위의 심의, 의결 사항에 대한 사전 검토 및 협의 - 이사회, 위원회가 수립한 위험관리 정책 및 전략의 집행, 관찰 및 보고 - 위원회, 집행위 또는 투심위 의사록 작성 및 보관 - 재무건전성비율의 산정, 주요 변동 원인 분석 및 보고 - 각종 위험한도의 관찰 및 보고 - 위험관리 현황의 평가 및 보고 - 위험관리정보시스템의 구축 및 운영 - 지원부서의 가격평가방법에 대한 사전 점검 - 위험을 감안한 성과평가 및 보고 - 고위험영역의 통제 - 특수관계인과의 불공정한 거래행위 통제 - 과도한 신용집중의 통제 - 과도한 부외거래의 통제 - 위험관리규정 및 관련 지침과 세칙 위반시의 보고 및 제재 건의 - 기타 위험관리와 관련된 제반 업무 (2) 위험종류별 개념 1) 시장위험 : 주가, 금리, 환율 등 시장가격의 변동으로 인한 위험 2) 신용위험 : 거래상대방 또는 파생상품 기초자산의 신용등급 하락, 부도, 계약의무 불이행으로 인한 위험 3) 유동성위험 ①시장유동성위험 : 포지션 청산 시 해당자산의 거래량 부족 혹은 호가 실종 등으로 인한 위험 ②자금조달유동성위험 : 자금 운용기간과 조달기간의 불일치 또는 예상치 못한 자 금의 유출에 따른 지급불능상태나 자금부족 해소를 위한 고금리 조달 등으로 인한 위험 4) 운영위험 : 부적절한 업무절차, 전산시스템 또는 업무절차상의 오류, 임직원의 부 정 등으로 인한 위험 5) 법률위험 : 법 해석상 또는 계약서의 오류, 위법행위, 과세 및 기타 규제제도의 변 경 등으로 인한 위험 6) 평판위험 : 회사에 대한 외부의 여론이나 이미지가 악화됨으로 인한 위험 7) 시스템위험 : 금융시스템의 붕괴로 인한 위험 (3) 위험관리 업무 1) 재무건전성비율의 관리 - 회사가 유지하여야 하는 재무건전성비율을 관리비율이라 하며, 회사는 관리비율 을 금융투자업규정 상 경영개선권고수준 이상으로 한다. 단, 위원회에서 따로 정 하는 경우에는 그 비율을 관리비율로 한다 - 위험관리책임자는 회사의 재무건전성비율이 관리비율 이상으로 유지되고 있는지 여부를 점검하여야 한다. - 위험관리책임자는 회사의 재무건전성비율이 관리비율 미만으로 감소하거나 감소 할 가능성이 있다고 판단되는 경우에는 그 원인을 분석하여 이를 즉시 대표이사에 게 보고하여야 하며, 회사의 재무건전성비율이 관리비율 이상으로 회복될 수 있는 대책을 수립하여 지체 없이 이를 시행하여야 한다. 2) 신상품거래 또는 신규사업에 대한 위험 검토 - 회사는 신상품거래 또는 신규사업 진출 전 다음 각 호의 사항을 검토하기 위한 내 부절차를 마련하여야 한다 ① 취급 상품의 상품성 및 영업전략과의 부합 여부 ② 가치평가 및 위험 측정 방법 ③ 거래에 수반되는 위험 및 이익 대비 위험의 적정성 ④ 회계, 세무 및 법적 유효성 ⑤ 업무절차 및 거래기록 방법 ⑥ 대고객 영업시 유의사항 ⑦ 보고서 작성 등 사후관리 방안 - 신상품거래 또는 신규사업을 추진하고자 하는 부서의 장은 위험관리책임자의 협 조결재를 득하여야 한다. 단, 위험관리책임자가 필요하다고 판단하는 경우 집행위 또는 투심위의 승인을 득하여야 한다. 3) 시장위험관리 - 시장위험관리는 금리, 주가, 환율 등 시장위험 요인의 불리한 변동으로 인한 손실 발생 가능성을 통제 가능한 수준으로 관리하는 것을 목적으로 한다. - 위험관리담당부서는 포지션과 위험금액 또는 VaR를 부서별 또는 운용목적별로 구분하여 관리하여야 하고, 필요한 경우에는 시장위험 요인에 대한 민감도를 측정 하여야 한다. - 위험관리담당부서는 위험 측정에 대한 적정성 확보를 위하여 정기적인 사후검증( Back-Test)을 수행하여야 하고, 극단적인 시장가격의 변동으로부터 생기는 잠재 적 손실을 평가하기 위하여 정기적인 위기상황분석(Stress-Test)을 수행하여야 한다. - 효과적인 위험관리를 위하여 필요한 경우, 위험금액 또는 VaR, 민감도 등 시장위 험 측정치에 대한 적정 한도를 부여하여 관리할 수 있다. 4) 신용위험관리 - 신용위험관리는 거래상대방 또는 파생상품 기초자산의 신용등급 하락, 부도, 계약 불이행 등의 신용사건으로 인한 손실 발생 가능성을 통제 가능한 수준으로 관리하 는 것을 목적으로 한다. - 위험관리담당부서는 포지션과 위험금액을 거래상대방별로 구분하여 관리하여야 하고, 필요한 경우에는 현업부서와 독립적으로 거래상대방에 대한 신용도를 분석 하여야 한다. - 효과적인 위험관리를 위하여 필요한 경우, 신용익스포져, 신용VaR 등 신용위험 측정치에 대한 적정 한도를 부여하여 관리할 수 있다. - 현업부서는 신용위험을 수반하는 경우에는 일정한 신용등급 이상의 거래상대방과 거래를 하여야 하고, 담보, 보증, 증거금 협정 등의 신용보강 조치와 상계 등을 통 하여 신용위험을 경감시켜야 한다. 5) 유동성위험관리 - 유동성위험관리는 유동성 변동요인을 예측하여 유동성 위기 발생을 조기에 예방 하고, 유동성 위기시 적절하고 신속히 대처함으로써 유동성 부족 사태로 인한 비 정상적인 손실을 방지하는 것을 목적으로 한다. - 유동성위험에 미치는 영향이 큰 거액 자금의 조달과 운용에 대하여는 사전에 그 영향을 평가하고 관리하여야 하며, 예외적인 상황 발생에 따른 위험변동 수준을 측정하기 위해 유동성 위기상황분석(Stress-Test)을 수행하여야 한다. - 효과적인 위험관리를 위하여 필요한 경우, 유동성비율, 초단기 무담보 차입 비율 등 유동성위험 측정치에 대한 적정 한도를 부여하여 관리할 수 있다. - 자금업무를 소관하는 부서(이하 “자금담당부서”라 한다)의 장은 단기 현금 소요 액을 충족시킬 수 있는 충분한 현금 및 증권을 보유할 수 있도록 자금조달 및 운용 계획을 수립하여야 한다. - 위험관리담당부서와 자금담당부서는 유동성위험 한도 준수여부를 점검하며, 자금 담당부서는 허용한도 초과시 또는 필요시 예상되는 문제점 등에 대하여 해결방안 을 마련하여야 한다. 6) 운영위험관리 - 운영위험관리는 부적절하거나 잘못된 내부절차, 인력, 시스템 및 외부사건으로 인 한 손실 발생 가능성을 통제 가능한 수준으로 관리하는 것을 목적으로 한다. - 현업부서, 통제부서 및 지원부서 간의 업무분장, 경영진에 대한 보고체계, 각 부서 의 업무절차는 명확하게 문서화되어야 한다. - 현업부서는 거래기록을 자동화하여야 한다. 단, 자동화가 불가능한 경우에는 거래 가 즉시 기록되고 회사 거래시스템에 신속히 기입되도록 하여야 한다. - 지원부서는 현업부서와 독립적으로 모든 거래를 그 거래상대방에게 확인하여야 한다. - 현업부서의 거래로 인한 현금과 증권의 이동은 지원부서의 적절한 절차를 통하여 이루어져야 한다. - 위험관리담당부서는 현업부서와 독립적으로 포지션 평가에 적용되는 방법론과 변 수들의 적정성을 검토하여야 한다. - 위험관리담당부서는 지원부서 및 다른 통제부서와의 효과적인 관계 설정을 통하 여 운영위험관리에 공백이 발생하지 않도록 하여야 한다. - 위험관리담당부서는 운영위험으로 인한 손실자료를 일관되게 수집, 저장, 분류할 수 있는 데이터 베이스를 구축하여야 한다. 7) 법률위험관리 - 법률위험관리는 법규 및 계약의 위반, 법규 및 계약의 잘못된 해석, 소송 등으로 인하여 발생할 수 있는 손실 발생 가능성을 통제 가능한 수준으로 관리하는 것을 목적으로 한다. - 법률 관련 위험관리 업무를 소관하는 부서(이하 “법무부서”라 한다)는 회사의 영업활동에 대한 각종 법률요건 및 자본시장법 등 관련 법규 등의 이행여부를 정 기적으로 검토하여 법률위험으로 인한 손실을 최소화하여야 한다. - 현업부서는 거래상대방과의 거래 체결 전 적절한 법적 문서를 작성하여야 하고, 법무부서의 검토를 받아야 한다. - 법무부서는 법적 문서중 회사에 불리한 조항 여부를 확인하여 불리한 조항 발견시 이의 시정을 위한 조치를 취하도록 하여야 한다. - 위험관리담당부서는 법무부서와의 효과적인 관계 설정을 통하여 법률위험관리에 공백이 발생하지 않도록 하여야 한다. 8) 평판위험관리 - 평판위험관리는 외부의 여론이나 이미지 악화로 인한 회사의 직접적인 경제적 손 실 뿐만 아니라 주주 및 고객, 언론 등과의 비우호적 관계형성 등으로 인한 잠재적 손실을 통제 가능한 수준으로 관리하는 것을 목적으로 한다. - 홍보담당부서는 주주, 고객, 신용평가기관 등 이해관계자들의 여론을 수시로 확인 하고, 우호적인 관계형성을 위하여 적극적인 홍보 전략 마련 등 지속적인 노력을 기울여야 한다. - 위험관리담당부서는 공시업무를 소관하는 부서, 홍보를 담당하는 부서, IR업무를 소관하는 부서, 민원처리업무를 소관하는 부서 등 관련 부서와의 효과적인 역할분 담을 통하여 평판위험관리에 최선을 다하여야 한다. 9) 시스템위험관리 - 시스템위험관리는 대규모 신용사건 발생, 국가위기상황 발생, 거래 또는 결제시스 템의 붕괴로 인하여 발생할 수 있는 손실을 통제 가능한 수준으로 관리하는 것을 목적으로 한다. - 국내외 대기업 및 거대 금융회사의 부도 혹은 신용등급하락 등 시장에 충격을 주 는 대규모 신용사건 발생 가능성을 지속적으로 모니터링 하고, 시뮬레이션 또는 시나리오 분석 등을 통하여 회사에 미치는 영향을 분석하여 대처계획을 수립하여 야 한다. 10)한도관리 - 한도관리는 위험으로 인하여 발생 가능한 손실금액을 회사가 감내할 수 있고 예측 가능한 수준으로 통제함으로써 경영안정성을 도모하는 것을 목적으로 한다. - 재무상황, 경영전략 등을 고려하여 위험 요인별 또는 업무별로 각종 한도를 설정 하여야 하며, 전체 한도관리체계는 일관성을 유지하여야 한다. - 회사는 설정된 각종 한도의 적정성 여부를 주기적으로 검토하고, 재설정하여야 한다. - 고위험영역에 대해 필요시 별도 한도를 설정하여 관리할 수 있다. - 위험관리담당부서는 한도관리 현황을 모니터링하고, 그 결과에 대한 정기적인 보 고를 수행하여야 한다. - 현업부서는 거래를 실행하기 전 위험한도를 확인하고 위험한도를 초과하지 않도 록 하여야 한다.11) 성과평가 및 보상 - 회사는 각 부서, 개인의 실적을 손익의 규모 또는 손익률만으로 측정하지 아니하 고, 동 실적이 발생한 과정에서 노출되었던 위험의 규모를 측정하여 그 결과에 따 라 실적을 조정함으로써 손익의 건전성 및 안정성을 평가하여야 한다. - 회사는 위험을 고려한 성과평가 결과를 성과보상, 한도배정 등에 활용할 수 있다. - 장외파생상품과 같이 성과결과가 장기간에 걸쳐 결정되고, 기간별 성과결과의 변 동이 큰 거래업무에 대한 별도의 합리적인 성과평가 및 보상 기준을 마련할 수 있 다. 12) 위험관리 보고 - 위험관리 보고는 거래 또는 계약에 관한 의사결정라인과 분리되어 독립적으로 이 루어져야 한다. - 위험관리 보고는 회사가 노출된 위험에 대하여 종합적으로 파악할 수 있고 위험관 리에 대하여 적절한 의사결정을 할 수 있도록 적시성 및 정확성을 고려하여 이루 어져야 한다. - 현업부서와 위험관리담당부서의 보고내용이 상이한 경우 그 원인을 분석하여 문 제점을 개선하도록 하여야 한다. - 위험관리 보고는 문서에 의함을 원칙으로 한다. 단, 전산으로 조회가 가능한 경우 에는 전산 조회내용으로 대체할 수 있다.13) 위기상황 대처 - 위원회는 위기상황 발생시 회사 손실을 최소화하고, 대고객 신뢰 유지 및 경영안 정성을 확보하기 위한 위기상황 대처계획(Contingency Plan)을 마련하여야 한다. - 위기상황 대처계획은 위기상황에 대한 정의, 위기상황 인식 및 단계별 기준, 위기 발생시 보고 및 대처방안 등을 포함하여야 한다. - 위험관리담당부서는 복합적인 위기상황에 대한 선제적인 대응 및 전사의 위험경 감 방안 마련 등을 위해 종합적인 위기상황분석(Stress-Test)을 정기적으로 수행 하여 위원회에 보고하여야 한다.14) 위험관리정보시스템 운영 - 위험관리담당부서는 위험 측정 및 분석, 보고, 한도관리 등 위험관리 업무를 효율 적으로 수행하기 위하여 적절한 정보시스템을 구축하여야 한다. - 위험관리 정보시스템은 위험요인별로 통합하여 구축함을 원칙으로 한다. 단, 관리 상의 목적으로 위험요인별 정보시스템을 개별적으로 구축·운용하고자 하는 경우 시스템간 연계성 및 상호보완성을 갖도록 유기적으로 연결하여 구축하여야 한다. - 위험관리 정보시스템은 향후 신상품거래 또는 신규사업을 추진할 경우 이를 신속 하게 통합할 수 있도록 유연성 및 확장성을 갖추어야 한다. - 전체 위험관리 관련 데이터의 수집, 저장, 분류 등을 일관성 있고 명확히 할 수 있 도록 데이터베이스를 구축하여야 한다. - 위험관리정보시스템 및 데이터베이스의 구축·운영·관리에 필요한 적정인원을 유지하여야 한다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재 무정보 (1) 요약연결재무상태표 (단위 : 원) 과 목 제59기 제58기 제57기 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31 I. 현금및예치금 497,311,897,113 735,031,165,229 550,849,096,797 II. 당기손익-공정가치측정금융자산 6,990,842,770,067 4,543,017,189,014 4,138,094,739,409 III. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 192,198,286,089 177,998,653,282 - IV . 매도가능금융자산 - - 258,614,376,347 V . 관계기업투자 42,252,347,162 20,724,556,058 19,283,406,033 V I . 파생상품 175,561,618,534 128,396,421,898 332,225,456,240 V II . 대출채권 1,249,692,449,397 980,727,563,347 1,038,148,498,858 V III . 투자부동산 91,536,606 87,911,394 96,974,424 IX . 유형자산 61,355,488,016 13,163,362,417 9,682,441,241 X. 무형자산 52,030,077,931 45,227,564,811 49,442,198,399 X I . 당기법인세자산 7,293,320,200 1,654,936,418 1,668,878,368 X II . 이연법인세자산 7,871,548,004 8,857,516,313 14,841,879,577 X III . 기타금융자산 546,358,053,152 633,930,717,691 428,222,139,610 XIV. 기타자산 55,401,037,167 55,315,234,086 64,116,946,472 자 산 총 계 9,878,260,429,438 7,344,132,791,958 6,905,287,031,775 I. 예수부채 463,696,126,348 404,079,133,258 709,725,048,015 II. 당기손익-공정가치측정금융부채 2,673,027,727,680 1,972,055,128,012 1,214,882,199,850 III. 차입부채 4,552,487,480,449 3,285,704,245,432 3,400,436,380,227 IV. 사채 309,306,247,526 59,972,262,784 109,946,480,047 V. 파생상품 130,504,732,968 244,157,997,123 139,508,746,742 VI. 순확정급여부채 16,643,275,460 16,179,911,696 14,952,629,947 VII. 기타장기종업원급여부채 5,004,445,179 2,823,199,392 2,503,739,467 VIII . 충당부채 12,872,261,214 10,191,975,310 5,573,358,886 IX . 당기법인세부채 50,263,761 3,176,149,189 660,416,975 X . 이연법인세부채 148,764,995 631,764,493 846,484,146 XI . 기타금융부채 531,748,223,551 377,438,714,664 414,587,960,445 XII . 기타부채 27,391,385,268 17,405,258,335 14,494,618,042 부 채 총 계 8,722,880,934,399 6,393,815,739,688 6,028,118,062,789 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 1,154,874,737,567 948,504,594,382 875,323,332,316 I. 자본금 1,096,738,875,000 886,212,555,000 886,212,555,000 II. 자본잉여금 27,813,416,711 27,934,798,295 27,777,562,775 III. 자본조정 -269,165,094,165 -156,762,946,669 -156,562,327,865 IV. 기타포괄손익누계액 90,134,905,981 80,150,307,849 93,586,477,036 V. 이익잉여금 209,352,634,040 110,969,879,907 24,309,065,370 비지배지분 504,757,472 1,812,457,888 1,845,636,670 자 본 총 계 1,155,379,495,039 950,317,052,270 877,168,968,986 부 채 및 자 본 총 계 9,878,260,429,438 7,344,132,791,958 6,905,287,031,775 註1) 상기 요약재무정보는 K-IFRS 연결 기준임 註2) 상기 요약재무정보는 연결회계감사인의 감사를 받은 재무정보임 註 3) 회사는 연결범위의 변동에 따라 제57기 재무제표를 재작성하였습니다. (2) 요약연결포괄손익계산서 (단위 : 원) 과 목 제 59 기 제 58 기 연간 제 57 기 연간 2019.1.1~2019.12.31 2018.1.1~2018.12.31 2017.1.1~2017.12.31 I. 영업수익 1,571,216,445,965 1,901,879,437,633 1,712,750,671,116 II. 영업비용 1,459,337,801,327 1,804,669,769,063 1,647,294,121,289 III. 영업손익 111,878,644,638 97,209,668,570 65,456,549,827 IV. 지분법손익 -388,824,875 1,828,094,006 1,759,233,621 V. 영업외수익 4,707,830,563 3,002,121,146 9,215,118,706 VI. 영업외비용 10,861,509,753 4,610,125,894 3,676,936,313 VII. 법인세비용차감전순손익 105,336,140,573 97,429,757,828 72,753,965,842 V III . 법인세비용 6,783,426,100 24,992,840,831 17,032,492,981 IX. 당기순손익 98,552,714,473 72,436,916,997 55,721,472,861 X. 기타포괄손익 11,158,471,048 60,378,066 6,201,774,898 XI. 당기총포괄손익 109,711,185,521 72,497,295,063 61,923,247,758 XII. 당기순손익의 귀속 98,552,714,473 72,436,916,997 55,721,472,860 1. 지배기업의 소유주 98,443,862,033 72,470,095,779 55,489,918,134 2. 비지배지분 108,852,440 -33,178,782 231,554,726 XIII. 당기총포괄손익의 귀속 109,711,185,521 72,497,295,063 61,923,247,758 1. 지배기업의 소유주 109,602,333,081 72,530,473,845 61,752,275,280 2. 비지배지분 108,852,440 -33,178,782 170,972,478 XIV. 주당손익 보통주 기본 및 희석 주당손익(단위 : 원) 511 411 314 구형우선주 기본 및 희석 주당손익(단위 : 원) 561 461 364 연결에 포함된 회사수 43 34 31 註 1) 상기 요약재무정보는 K-IFRS 연결 기준임 註2) 상기 요약재무정보는 연결회계감사인의 감사를 받은 재무정보임 註 3) 연결에 포함된 회사수 : 지배회사 포함 註4) 회사는 연결범위의 변동에 따라 제57기 재무제표를 재작성하였습니다. 나. 요약재 무정보 (1) 요약재무상태표 (단위 : 원) 과 목 제59기 제58기 제57기 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31 I. 현금및예치금 450,774,541,629 681,373,699,435 508,494,814,442 II. 당기손익-공정가치측정금융자산 6,530,011,298,989 4,440,356,363,596 4,138,094,739,409 III. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 192,198,286,089 177,998,653,282 - IV. 매도가능금융자산 - - 222,722,087,707 V . 종속및관계기업투자 110,389,076,698 62,619,597,003 46,320,597,003 VI . 파생상품 174,143,043,438 128,396,421,898 332,225,456,240 VII . 대출채권 958,086,249,921 613,423,077,061 627,904,749,895 VIII. 유형자산 59,314,085,716 13,132,179,034 9,682,441,241 IX. 무형자산 49,514,904,578 45,201,394,594 49,442,198,399 X . 당기법인세자산 5,726,714,321 - - X I . 이연법인세자산 7,868,928,370 8,857,485,552 14,841,800,501 X II . 기타금융자산 528,512,708,800 633,088,285,650 427,683,551,352 X III . 기타자산 52,849,773,315 54,572,430,636 63,549,388,496 자 산 총 계 9,119,389,611,864 6,859,019,587,741 6,440,961,824,685 I. 예수부채 463,696,126,348 404,079,133,258 709,725,048,015 II. 당기손익-공정가치측정금융부채 2,673,027,727,680 1,972,055,128,012 1,214,882,199,850 III. 차입부채 3,816,431,979,022 2,810,020,811,994 2,940,391,461,984 IV. 사채 309,306,247,526 59,972,262,784 109,946,480,047 V. 파생상품 130,500,355,050 244,157,997,123 139,242,103,105 VI. 순확정급여부채 16,437,292,749 16,047,726,158 14,952,629,947 VII. 기타장기종업원급여부채 4,982,086,664 2,812,312,840 2,503,739,467 VIII . 충당부채 12,874,389,772 9,574,912,021 5,573,358,886 IX. 당기법인세부채 - 2,005,465,509 657,367,672 X . 기타금융부채 508,171,205,879 372,618,223,612 413,662,563,837 X I . 기타부채 27,774,652,163 20,357,001,996 17,217,807,140 부 채 총 계 7,963,202,062,853 5,913,700,975,307 5,568,754,759,950 I. 자본금 1,096,738,875,000 886,212,555,000 886,212,555,000 II. 자본잉여금 27,813,416,711 27,899,637,945 27,742,402,425 III. 자본조정 -262,295,383,047 -150,598,616,982 -150,483,949,641 IV. 기타포괄손익누계액 92,158,468,662 81,221,553,898 93,652,456,558 V. 이익잉여금 201,772,171,685 100,583,482,573 15,083,600,393 자 본 총 계 1,156,187,549,011 945,318,612,434 872,207,064,735 부 채 및 자 본 총 계 9,119,389,611,864 6,859,019,587,741 6,440,961,824,685 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 註1) 상기 요약 재무정보는 K-IFRS 별도 기준임註2) 상기 요약 재무정보는 감사인의 감사를 받은 재무정보임 (2) 요약포괄손익계산서 (단위 : 원) 과 목 제 59 기 제 58 기 연간 제 57 기 연간 2019.1.1~2019.12.31 2018.1.1~2018.12.31 2017.1.1~2017.12.31 I. 영업수익 1,547,499,315,612 1,875,074,299,728 1,693,804,336,866 II. 영업비용 1,435,867,422,909 1,777,134,909,689 1,633,379,394,243 III. 영업손익 111,631,892,703 97,939,390,039 60,424,942,623 IV. 영업외수익 3,012,455,873 1,964,019,652 8,032,706,914 V. 영업외비용 4,906,585,317 3,433,255,275 10,314,222,485 VI. 법인세비용차감전순손익 109,737,763,259 96,470,154,416 58,143,427,052 VII. 법인세비용 8,549,074,147 23,722,309,419 14,174,130,205 XIII. 당기순손익 101,188,689,112 72,747,844,997 43,969,296,847 IX. 기타포괄손익 10,936,914,764 1,065,644,593 6,068,402,371 X. 당기총포괄손익 112,125,603,876 73,813,489,590 50,037,699,218 XI. 주당손익 보통주 기본 및 희석 주당손익 (단위 : 원) 525 412 249 구형우선주 기본 및 희석 주당손익 (단위 : 원) 575 462 299 註 1) 상기 요약재무정보는 K-IFRS 별도 기준임 註 2) 상기 요약재무정보는 감사인의 감사를 받은 재무정보임 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 재무제표_직접작성 2. 연결재무제표 가. 연 결 재 무 상 태 표 연 결 재 무 상 태 표 제59기 2019년 12월 31일 현재 제58기 2018년 12월 31일 현재 제57기 2017년 12월 31일 현재 한화투자증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과목 주석 제59기 제58기 제57기 자산 I. 현금및예치금 6,7,26 497,311,897,113 735,031,165,229 550,849,096,797 II. 당기손익-공정가치금융자산 6,7,8,26, 43 6,990,842,770,067 4,543,017,189,014 4,138,094,739,409 III. 기타포괄손익-공정가치금융자산 6,9, 43 192,198,286,089 177,998,653,282 - IV. 매도가능금융자산 - - 258,614,376,347 V. 관계기업투자 10 42,252,347,162 20,724,556,058 19,283,406,033 VI. 파생상품 6,11,26 175,561,618,534 128,396,421,898 332,225,456,240 VII. 대출채권 6,13, 44 1,249,692,449,397 980,727,563,347 1,038,148,498,858 VIII. 투자부동산 14 91,536,606 87,911,394 96,974,424 IX. 유형자산 15 61,355,488,016 13,163,362,417 9,682,441,241 X. 무형자산 16 52,030,077,931 45,227,564,811 49,442,198,399 XI. 당기법인세자산 7,293,320,200 1,654,936,418 1,668,878,368 XII. 이연법인세자산 7,871,548,004 8,857,516,313 14,841,879,577 XIII. 기타금융자산 6,17,26 546,358,053,152 633,930,717,691 428,222,139,610 XIV. 기타자산 18,26 55,401,037,167 55,315,234,086 64,116,946,472 자산총계 9,878,260,429,438 7,344,132,791,958 6,905,287,031,775 부채 I. 예수부채 6,19,26 463,696,126,348 404,079,133,258 709,725,048,015 II. 당기손익-공정가치측정금융부채 6,20,26 2,673,027,727,680 1,972,055,128,012 1,214,882,199,850 III. 차입부채 6,21,26 4,552,487,480,449 3,285,704,245,432 3,400,436,380,227 IV. 발행사채 6,22 309,306,247,526 59,972,262,784 109,946,480,047 V. 파생상품 6,11,26 130,504,732,968 244,157,997,123 139,508,746,742 VI. 순확정급여부채 23 16,643,275,460 16,179,911,696 14,952,629,947 VII. 장기종업원급여부채 5,004,445,179 2,823,199,392 2,503,739,467 VIII. 충당부채 24 12,872,261,214 10,191,975,310 5,573,358,886 IX. 당기법인세부채 50,263,761 3,176,149,189 660,416,975 X. 이연법인세부채 148,764,995 631,764,493 846,484,146 XI. 기타금융부채 6,25,26 531,748,223,551 377,438,714,664 414,587,960,445 XII. 기타부채 25 27,391,385,268 17,405,258,335 14,494,618,042 부채총계 8,722,880,934,399 6,393,815,739,688 6,028,118,062,789 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 1,154,874,737,567 948,504,594,382 875,323,332,316 I. 자본금 27 1,096,738,875,000 886,212,555,000 886,212,555,000 II. 자본잉여금 28 27,813,416,711 27,934,798,295 27,777,562,775 III. 자본조정 28 (269,165,094,165) (156,762,946,669) -156,562,327,865 IV. 기타포괄손익누계액 29 90,134,905,981 80,150,307,849 93,586,477,036 V. 이익잉여금 (대손준비금 기적립액 당 기 : 4,451,257,532원 전 기 : 4,451,257,532원 전전기 : 2,014,484,875원 대손준비금 적립예정액 당 기 : - 원 전 기 : - 원 전전기 : 2,436,762,657원) 30 209,352,634,040 110,969,879,907 24,309,065,370 비지배지분 504,757,472 1,812,457,888 1,845,636,670 자본총계 1,155,379,495,039 950,317,052,270 877,168,968,986 부채및자본총계 9,878,260,429,438 7,344,132,791,958 6,905,287,031,775 나 . 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제59기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 제58기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 제57기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 한화투자증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과목 주석 제59기 제58기 제57기 I. 영업수익 41,42 1,571,216,445,965 1,901,879,437,633 1,712,750,671,116 1. 수수료수익 32 191,505,250,826 223,250,546,992 206,221,514,903 2. 유가증권평가및처분이익 31,32 246,445,483,967 245,048,905,310 127,063,944,955 3. 파생상품평가및거래이익 31,32 871,629,764,544 1,211,701,486,322 1,194,283,511,107 4. 이자수익 31,32 203,869,805,351 184,033,298,820 154,437,354,515 5. 대출채권평가및처분이익 31 115,171,694 1,713,792,703 216,993,426 6. 외환거래이익 31 30,677,273,617 24,405,867,217 20,401,650,303 7. 기타수익 34 26,973,695,966 11,725,540,269 10,125,701,907 II. 영업비용 41,42 1,459,337,801,327 1,804,669,769,063 1,647,294,121,289 1. 수수료비용 33 20,382,752,308 26,736,430,155 14,373,693,151 2. 유가증권평가및처분손실 31,33 446,267,784,260 192,896,298,668 264,051,938,114 3. 파생상품평가및거래손실 31,33 637,052,278,927 1,265,318,988,474 1,045,391,087,021 4. 이자비용 31,33 84,489,537,460 72,482,728,704 53,727,602,836 5. 대출채권평가및처분손실 31 2,310,406,723 431,311,331 3,975,677,808 6. 외환거래손실 31 29,305,257,356 20,425,044,471 53,993,017,574 7. 인건비 35, 41 138,542,989,100 129,856,463,159 121,931,831,166 8. 기타일반관리비 36 97,912,100,464 91,167,068,402 89,016,757,502 9. 기타비용 34 3,074,694,729 5,355,435,699 832,516,117 III. 영업이익 42 111,878,644,638 97,209,668,570 65,456,549,827 IV. 지분법이익(손실) 10 (388,824,875) 1,828,094,006 1,759,233,621 V. 영업외수익 37 4,707,830,563 3,002,121,146 9,215,118,706 VI. 영업외비용 37 10,861,509,753 4,610,125,894 3,676,936,313 VII. 법인세비용차감전순이익 105,336,140,573 97,429,757,828 72,753,965,842 VIII. 법인세비용 38 6,783,426,100 24,992,840,831 17,032,492,981 IX. 당기순이익 42 98,552,714,473 72,436,916,997 55,721,472,861 X. 기타포괄손익 11,158,471,048 60,378,066 6,201,774,898 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 218,339,216 (1,005,266,527) 4,589,147,468 (1) 매도가능금융자산평가이익 - - 4,443,076,643 (2) 순지분법자본변동 323,529,624 (945,551,182) 19,169,067 (3) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (108,633,485) (51,110,363) 139,829,712 (4) 해외사업장환산외환차이 3,443,077 (8,604,982) -12,927,954 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 10,940,131,832 1,065,644,593 1,612,627,430 (1) 순확정급여부채의 재측정요소 (258,236,965) (1,495,649,941) 1,612,627,430 (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 10,763,321,666 2,146,061,254 - (3) 당기손익-공정가치지정금융부채 신용위험변동손익 435,047,131 415,233,280 - XI. 당기총포괄손익 109,711,185,521 72,497,295,063 61,923,247,758 XII. 당기순이익의 귀속 98,552,714,473 72,436,916,997 55,721,472,860 1. 지배기업의 소유주 (대손준비금 반영후 조정이익 당 기 : 98,443,862,033 원 전 기 : 72,470,095,779 원 전전기 : 53,053,155,477 원) 30 98,443,862,033 72,470,095,779 55,489,918,134 2. 비지배지분 108,852,440 (33,178,782) 231,554,726 XIII. 당기총포괄손익의 귀속 109,711,185,521 72,497,295,063 61,923,247,758 1. 지배기업의 소유주 109,602,333,081 72,530,473,845 61,752,275,280 2. 비지배지분 108,852,440 (33,178,782) 170,972,478 XIV. 주당이익 39 보통주 기본 및 희석 주당이익 511 411 314 구형우선주 기본 및 희석 주당이익 561 461 364 다 . 연 결 자 본 변 동 표 연 결 자 본 변 동 표 제59기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 제58기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 제57기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 한화투자증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과목 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 지배기업의소유주귀속 비지배지분 총계 2017.1.1(전전기초) 886,212,555,000 27,504,524,494 -155,667,409,041 87,324,119,890 -31,978,214,506 813,395,575,837 1,674,664,192 815,070,240,029 연결범위변동 - - - - 797,361,742 797,361,742 - 797,361,742 수정 후 기초자본 886,212,555,000 27,504,524,494 -155,667,409,041 87,324,119,890 -31,180,852,764 814,192,937,579 1,674,664,192 815,867,601,771 당기순이익 - - - - 55,489,918,134 55,489,918,134 231,554,726 55,721,472,860 매도가능금융자산평가이익 - - - 4,443,076,643 - 4,443,076,643 - 4,443,076,643 순지분법자본변동 - - - 78,978,614 - 78,978,614 -59,809,547 19,169,067 현금흐름위험회피파생상품평가이익 - - - 139,829,712 - 139,829,712 - 139,829,712 순확정급여부채의 재측정요소 - - - 1,613,400,131 - 1,613,400,131 -772,701 1,612,627,430 해외사업장환산외환차이 - - - -12,927,954 - -12,927,954 - -12,927,954 이연성과급 제도 - 273,038,281 -894,918,824 - - -621,880,543 - -621,880,543 2017.12.31(전전기말) 886,212,555,000 27,777,562,775 -156,562,327,865 93,586,477,036 24,309,065,370 875,323,332,316 1,845,636,670 877,168,968,986 2018.1.1(전기초) 886,212,555,000 27,777,562,775 (156,562,327,865) 93,586,477,036 24,309,065,370 875,323,332,316 1,845,636,670 877,168,968,986 회계정책변경효과 - - - (13,496,547,253) 14,190,718,758 694,171,505 - 694,171,505 수정 후 기초자본 886,212,555,000 27,777,562,775 (156,562,327,865) 80,089,929,783 38,499,784,128 876,017,503,821 1,845,636,670 877,863,140,491 당기순이익 - - - - 72,470,095,779 72,470,095,779 (33,178,782) 72,436,916,997 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - - - 2,146,061,254 - 2,146,061,254 - 2,146,061,254 당기손익-공정가치지정 금융부채 신용위험변동손익 - - - 415,233,280 - 415,233,280 - 415,233,280 연결범위변동 - - (85,951,463) - - (85,951,463) - (85,951,463) 순지분법자본변동 - - - (945,551,182) - (945,551,182) - (945,551,182) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 - - - (51,110,363) - (51,110,363) - (51,110,363) 순확정급여부채의 재측정요소 - - - (1,495,649,941) - (1,495,649,941) - (1,495,649,941) 해외사업장환산외환차이 - - - (8,604,982) - (8,604,982) - (8,604,982) 이연성과급 제도 - 157,235,520 (114,667,341) - - 42,568,179 - 42,568,179 2018.12.31(전기말) 886,212,555,000 27,934,798,295 (156,762,946,669) 80,150,307,849 110,969,879,907 948,504,594,382 1,812,457,888 950,317,052,270 2019.1.1(당기초) 886,212,555,000 27,934,798,295 (156,762,946,669) 80,150,307,849 110,969,879,907 948,504,594,382 1,812,457,888 950,317,052,270 당기순이익 - - - - 98,443,862,033 98,443,862,033 108,852,440 98,552,714,473 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - - - 10,763,321,666 - 10,763,321,666 - 10,763,321,666 당기손익-공정가치지정금융부채 신용위험변동손익 - - - 435,047,131 - 435,047,131 - 435,047,131 연결범위변동 - (35,160,350) (705,381,431) (1,234,980,816) - (1,975,522,597) (1,416,552,856) (3,392,075,453) 순지분법자본변동 - - - 323,529,624 - 323,529,624 - 323,529,624 현금흐름위험회피파생상품평가손익 - - - (108,633,485) - (108,633,485) - (108,633,485) 순확정급여부채의 재측정요소 - - - (197,129,065) (61,107,900) (258,236,965) - (258,236,965) 해외사업장환산외환차이 - - - 3,443,077 - 3,443,077 - 3,443,077 유상증자 210,526,320,000 - (111,789,854,170) - - 98,736,465,830 - 98,736,465,830 자기주식 처분 - (19,397,626) 103,926,100 - - 84,528,474 - 84,528,474 이연성과급 제도 - (66,823,608) (10,837,995) - - (77,661,603) - (77,661,603) 2019.12.31(당기말) 1,096,738,875,000 27,813,416,711 (269,165,094,165) 90,134,905,981 209,352,634,040 1,154,874,737,567 504,757,472 1,155,379,495,039 라 . 연 결 현 금 흐 름 표 연 결 현 금 흐 름 표 제59기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 제58기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 제57기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 한화투자증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과목 제59기 제58기 제57기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 (507,145,237,886) (250,884,951,814) (321,273,694,538) 1. 영업에서 창출된 현금흐름 (629,987,951,346) (355,018,383,040) (422,795,230,133) 당기순이익 98,552,714,473 72,436,916,997 55,721,472,860 법인세비용 6,783,426,100 24,992,840,831 17,032,492,981 이자수익 (203,869,805,351) (184,122,369,647) (154,040,899,251) 이자비용 84,489,537,460 72,482,728,704 53,652,285,030 배당금수익 (24,514,861,856) (8,533,153,690) (2,787,966,624) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 12,595,203,832 14,655,287,878 24,385,908,801 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 103,791,005,725 17,813,673,513 55,240,722,251 파생상품평가손실 78,498,440,057 111,989,822,924 127,881,113,030 매도가능금융자산처분손실 - - 2,033,592,416 매도가능금융자산손상차손 - - 1,503,578,904 대손상각비 2,310,406,723 431,311,331 3,925,384,496 외화환산손실 9,890,926,418 7,893,674,973 21,502,095,845 퇴직급여 7,032,945,077 6,402,344,932 6,009,330,011 기타장기종업원급여 2,877,002,707 885,888,249 240,744,800 복리후생비 220,125,816 23,869,633 64,338,542 임차료 1,369,640,285 489,656,481 569,264,421 감가상각비 14,409,651,291 3,181,051,460 2,968,646,756 무형자산상각비 3,398,183,593 7,314,192,588 10,507,433,605 기타충당부채전입액 - - 289,215,279 복구충당부채전입액 - 632 - 소송충당부채전입액 1,593,297,776 - - 금융보증충당금전입액 1,421,052,182 4,297,261,737 - 기타대손상각비 1,471,722 6,807,779 - 유형자산처분손실 57,467,202 2,315,159 100,692,229 대출채권처분손실 - - 476,000 기타영업비용 72,412,696 116,627,371 590,528,021 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (28,096,248,996) (23,353,869,312) (9,106,534,117) 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 (84,028,924,058) (126,759,567,854) (44,193,571,650) 파생상품평가이익 (114,699,360,071) (50,148,573,105) (248,742,324,461) 매도가능금융자산처분이익 - - (5,365,460,235) 대손충당금환입 (2,391,858) (1,713,792,703) (216,835,951) 외화환산이익 (12,200,658,453) (8,472,490,975) (14,029,564,634) 금융보증충당금환입 - (59,664,067) - 복구충당부채환입액 (431,368,558) (629,347,993) (4,410,509,755) 기타대손충당금환입 (17,298,101) (58,544) (1,606,356) 유형자산처분이익 (415,393,410) (12,742,300) (6,390,448,500) 무형자산처분이익 - (33,794,389) - 대출채권처분이익 - - (157,475) 임대료수익 (17,292,754) (18,495,239) (10,702,346) 기타영업외수익 (6,019,657) (2,536,682) (1,074,000) 지분법손익 388,825,892 (1,828,086,047) (1,759,233,621) 관계기업투자주식처분손실 3,806,185,092 1,071,455,927 363,056,276 관계기업투자주식처분이익 (1,999,939,117) - - 관계기업투자주식손상차손 3,216,668,467 1,317,583,775 887,403,194 운전자본의 변동 (596,464,979,692) (297,135,153,367) (317,208,116,905) (1) 예치금 185,596,352,789 (94,769,860,092) 23,080,182,775 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산 (2,054,759,200,303) (451,285,149,909) 22,632,924,264 (3) 매도가능금융자산 12,760,122,957 (4) 파생상품자산 108,500,374,384 41,013,114,821 454,081,139,217 (5) 관계기업투자 - - 9,602,126,614 (6) 대출채권 (258,261,285,233) 19,895,105,962 (170,540,719,544) (7) 기타금융자산 (86,469,082,164) 50,337,434,802 (143,425,797,091) (8) 기타자산 (4,018,644,260) 7,272,654,672 (19,288,140,006) (9) 예수부채 59,614,065,463 (305,617,779,714) 351,092,885,902 (10) 당기손익-공정가치측정금융부채 681,784,458,807 866,666,623,664 (646,015,999,695) (11) 차입부채 794,085,645,336 (492,078,084,871) 77,062,874,436 (12) 파생상품부채 (113,657,642,073) 104,598,140,018 (485,758,958,605) (13) 순확정급여부채 (6,911,290,410) (7,148,216,148) (5,067,541,842) (14) 기타장기종업원급여부채 (495,956,920) (481,694,052) (437,203,713) (15) 충당부채 - - (667,451,763) (16) 기타금융부채 102,450,172,172 (40,359,981,946) 201,118,697,010 (17) 기타부채 (3,915,365,335) 4,917,120,497 3,322,915,050 (18) 이연성과인센티브 (7,581,945) (94,581,071) (760,172,871) 2. 이자의 수취 197,498,744,171 181,286,258,592 149,770,277,266 3. 이자의 지급 (80,353,944,809) (67,790,845,876) (52,251,701,266) 4. 배당금의 수취 24,514,861,856 8,099,482,460 2,787,966,624 5. 법인세의 지급 (18,816,947,758) (17,461,463,950) 1,214,992,971 II. 투자활동으로 인한 현금흐름 (81,355,914,468) (153,829,783,579) (14,102,113,261) 예치금의 감소 170,394,618,503 106,974,074,920 25,621,776,484 매도가능금융자산의 처분 - - 13,010,136,885 관계기업투자주식의 처분 1,236,392,545 4,121,409,491 1,180,771,595 관계기업투자주식의 취득 (31,332,800,000) (4,985,000,000) (3,013,200,000) 매도가능금융자산의 취득 - - (19,807,771,934) 대출채권의 감소 189,450,024 81,083,319 287,044,102 유형자산의 처분 1,571,691,300 15,061,300 8,981,040,000 기타금융자산의 감소 1,628,000,000 303,305,500 5,808,975,790 예치금의 증가 (134,055,081,452) (173,417,128,645) (39,038,110,222) 유형자산의 취득 (5,124,963,357) (3,461,188,230) (2,135,081,454) 무형자산의 취득 (6,888,625,560) (4,327,405,250) (2,114,767,500) 기타금융자산의 증가 (1,105,901,163) (148,687,037) (2,085,666,060) 복구충당부채의 감소 (100,681,600) (116,627,371) (84,061,534) 연결범위 변동 등으로 인한 현금유출입 (77,768,013,708) (78,868,681,576) (713,199,413) III. 재무활동으로 인한 현금흐름 569,388,798,509 425,356,616,547 347,724,717,130 차입금의 순증가 160,270,000,672 348,939,922,564 357,745,076,762 사채의 발행 249,265,460,000 - - 사채의 상환 - (50,000,000,000) - 임대보증금의 증가 259,253,090 56,693,983 204,640,368 임대보증금의 감소 (14,193,300) - - 환매조건부채권매도의 순증감 71,285,800,000 126,360,000,000 (10,225,000,000) 리스부채의 순증감 (11,569,810,468) - - 배당금의 지급 (107,713,485) - - 유상증자 100,000,002,000 - - IV. 현금및현금성자산의 순증가(감소) (I + II + III) (19,112,353,845) 20,641,881,154 12,348,909,331 V. 기초 현금및현금성자산 111,763,631,125 91,153,961,946 78,819,295,094 VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 43,346,334 (32,211,975) (14,242,479) VII. 기말 현금및현금성자산 92,694,623,614 111,763,631,125 91,153,961,946 3. 연결재무제표 주석 제59(당)기 2019년 12월 31일 현재 제58(전)기 2018년 12월 31일 현재 한화투자증권주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요한화투자증권주식회사(이하 "회사")는 유가증권의 매매ㆍ위탁매매 및 인수 등을 목적으로 1962년 7월에 설립되었으며, 1986년 11월에 회사의 주식을 ㈜한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사는 2012년 9월 4일자로 상호를 한화증권주식회사에서 한화투자증권주식회사로 변경하였으며, 당기말 현재 본점 이외에 48개 지점을 운용하고 있습니다. 회사는 금융투자업 역량 강화 및 경쟁력 제고를 위하여 종속기업인 한화투자증권주식회사(구: 푸르덴셜투자증권주식회사)를 2012년 9월3일 기준으로 흡수합병하였습니다.당기말 현재 회사의 자본금은 보통주 1,072,739백만원, 우선주 24,000백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 보통주 우선주 보통주 우선주 한화자산운용㈜ 42,105,264 - 19.63 - 한화글로벌에셋㈜(주1) 26,727,398 234,270 12.46 4.88 한화호텔앤드리조트㈜ 18,709,207 130,382 8.72 2.72 ㈜한화갤러리아타임월드 8,291,467 - 3.86 - ㈜한화갤러리아 3,033,836 - 1.41 - 기타 115,680,603 4,435,348 53.92 92.4 합계 214,547,775 4,800,000 100 100 (주1) 당기 중 한화큐셀앤드첨단소재 주식회사가 회사분할을 통해 한화글로벌에셋 주식회사로 변경되었습니다. (2) 종속기업 현황1) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요 영업활동 소재지 연결회사 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권 비율(%) 결산월 당기말 전기말 한화인베스트먼트㈜(주3) 중소기업창업투자 대한민국 - 92.43 12월 ZHARYK ZHOL COMPANY 2007.LLP 부동산투자 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 (주)데이터애널리틱스랩 경영컨설팅업 응용소프트웨어개발 및 공급업 대한민국 100.00 100.00 12월 Pinetree Securities Corporation(주2,5) 금융투자 베트남 98.38 - 12월 KB선진아시아리얼에셋크레딧전문투자형사모투자신탁1호(주2) 투자신탁 대한민국 93.40 - 4월 DB교환사채전문투자형사모투자신탁1호(주2) 투자신탁 대한민국 62.50 - 4월 대신Asia Direct Lending전문투자형사모투자신탁(재간접)(주2) 투자신탁 대한민국 88.71 - 5월 한화글로벌사업화펀드(주4) 투자조합 대한민국 40.00 40.00 12월 유경코스닥벤처전문투자형사모투자신탁1호(주3) 투자신탁 대한민국 - 99.80 5월 제이알 전문투자형 사모 부동산투자신탁 제15호(주2) 투자신탁 대한민국 63.13 - 2월 KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제2호(주2) 투자신탁 대한민국 50.10 - 1월 에이치에스에프제팔차㈜(주1) 대출채권유동화 대한민국 - - 10월 아시아퍼시픽45호선박투자회사㈜(주1) 선박투자회사 대한민국 - - 12월 피닉스율북제일차㈜(주1) 대출채권유동화 대한민국 - - 4월 인베스트에스티제일차㈜(주1) 수익증권유동화 대한민국 - - 12월 피닉스탕정제일차(주)(주1) 대출채권유동화 대한민국 - - 3월 피닉스연동제삼차㈜(주1) 대출채권유동화 대한민국 - - 5월 인베스트블루제일차㈜(주1) 수익증권유동화 대한민국 - - 12월 인베스트시티제삼차㈜(주1) 대출채권유동화 대한민국 - - 11월 풍천제이차㈜(주1) 수익증권유동화 대한민국 - - 5월 와이제이덕수궁제일차(주1) 대출채권유동화 대한민국 - - 4월 샤이닝클리어(주1) 대출채권유동화 대한민국 - - 3월 로얄엠제이제일차(주1) 대출채권유동화 대한민국 - - 5월 로얄엠제이제이차(주1) 대출채권유동화 대한민국 - - 7월 피닉스성남제이차(주1) 대출채권유동화 대한민국 - - 1월 피닉스교문제일차(주1) 대출채권유동화 대한민국 - - 1월 그레이트어퍼튜니티(주1,2) 대출채권유동화 대한민국 - - 4월 와이제이아산제일차(주1,2) 대출채권유동화 대한민국 - - 3월 와이제이아산제이차(주1,2) 대출채권유동화 대한민국 - - 3월 한화에스에프제십구차(주1,2) 대출채권유동화 대한민국 - - 6월 퍼플팁제일차(주1,2) 수익증권유동화 대한민국 - - 3월 한화에이에프제사차(주1,2) 수익증권유동화 대한민국 - - 11월 한화에이에프제오차(주1,2) 수익증권유동화 대한민국 - - 11월 의왕랜드마크제일차(주1,2) 대출채권유동화 대한민국 - - 12월 인베스트에이치제일차(주1,2) 대출채권유동화 대한민국 - - 12월 에이치에스에프제이십차㈜(주1,2) 대출채권유동화 대한민국 - - 4월 인베스트인더제일차㈜(주1,2) 수익증권유동화 대한민국 - - 10월 인베스트어지제일차㈜(주1,2) 수익증권유동화 대한민국 - - 12월 그레이트반월㈜(주1,2) 대출채권유동화 대한민국 - - 12월 신세계제일차㈜(주1,2) 수익증권유동화 대한민국 - - 10월 퍼스트엠제구차㈜(주1,2) 수익증권유동화 대한민국 - - 11월 퍼스트엠제십차㈜(주1,2) 수익증권유동화 대한민국 - - 12월 한화태양광제사차(주1,2) 수익증권유동화 대한민국 - - 11월 뉴스타센트럴밸리제일차(주1,2) 수익증권유동화 대한민국 - - 12월 (주1) 연결회사가 소유하고 있는 지분은 없으나, 실질지배력 요건을 충족하여 종속기업으로 분류하였습니다.(주2) 당기 중 신규로 연결범위에 포함되었습니다.(주3) 당기 중 한화인베스트먼트(주), 유경코스닥벤처전문투자형사모투자신탁1호는 환매 등으로 인하여 연결에서 제외되었습니다.(주4) 당기 중 변동이익의 노출정도를 고려하여 관계기업에서 종속기업으로 재분류하였습니다.(주5) 당기 중 HFT Securities Corporation에서 Pinetree Securities Corporation으로 사명을 변경했습니다. 당기 중 ㈜안테레스, 마스터피스제일차㈜,에이치에스에프제칠차㈜, 라우라제일차㈜, 피닉스게이트타워제일차㈜, 랜드마크시티제팔차㈜, 인베스트피에스제이차㈜, 인베스트씨앤㈜, 한화미국주차PPP전문투자형 사모특별자산투자신탁1-1호와 1-2호, 크리스탈문라이트(주), 한화일본태양광제이차(주), 한화제미니제일차(주), 인베스트송도제삼차(주), 인베스트송도제사차(주),인베스트시티제일차(주), 인베스트시티제일차(주), 인베스트세종제일차(주), 스마트사이드(주), 한화에스에프제십칠차(주), 한화에스에프제십팔차(주)는 만기상환등으로 연결에서 제외되었습니다. 2) 당기말 현재 각 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 자산 부채 영업수익 당기순손익 당기총포괄손익 ZHARYK ZHOL COMPANY 2007.LLP 91,622 8,503 4,013 (94) (94) (주)데이터애널리틱스랩 8,959,898 1,306,483 521,025 (1,792,105) (1,788,888) Pinetree Securities Corporation 30,505,738 626,795 1,072,981 (223,484) (223,484) KB선진아시아리얼에셋크레딧전문투자형사모투자신탁1호(주1) 2,775,564 1,122 56,558 53,788 53,788 DB교환사채전문투자형사모투자신탁1호(주1) 1,512,418 1,048 413 (88,630) (88,630) 대신Asia Direct Lending전문투자형사모투자신탁(재간접)(주1) 1,752,785 4,386 193,676 36,959 36,959 한화글로벌사업화펀드(주1) 10,074,591 95,201 1,915,213 1,628,981 1,628,981 제이알 전문투자형 사모 부동산투자신탁 제15호(주1) 18,192,969 43,906 253,931 24,405 24,405 KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁제2호(주1) 9,148,299 3,809 483,604 240,324 240,324 에이치에스에프제팔차㈜(주1) 22,838,309 23,144,350 1,462,500 (480,698) (480,698) 아시아퍼시픽45호선박투자회사㈜(주1) 22,831,614 330,853 1,541,320 1,462,550 1,462,550 피닉스율북제일차㈜(주1) 20,147,605 20,195,280 1,653,803 (14,940) (14,940) 인베스트에스티제일차㈜(주1) 6,844,251 7,050,507 - (91,643) (91,643) 피닉스탕정제일차(주)(주1) 20,326,294 20,533,717 1,416,926 (4,242) (4,242) 피닉스연동제삼차㈜(주1) 10,147,602 10,178,971 728,498 (7,124) (7,124) 인베스트블루제일차㈜(주1) 7,173,667 7,181,706 368,986 59,372 59,372 인베스트시티제삼차㈜(주1) 13,882,447 14,934,555 - (759,388) (759,388) 풍천제이차㈜(주1) 25,718,819 26,090,049 2,556,997 124,914 124,914 와이제이덕수궁제일차(주1) 10,160,290 10,172,174 805,603 12,813 12,813 샤이닝클리어(주1) 10,381,216 10,432,432 1,275,643 194,158 194,158 로얄엠제이제일차(주1) 11,507,335 11,617,050 740,571 1,926 1,926 로얄엠제이제이차(주1) 15,213,431 15,362,507 1,211,811 343 343 피닉스성남제이차(주1) 20,549,431 20,283,095 1,158,088 65,015 65,015 피닉스교문제일차(주1) 20,252,126 20,588,888 1,870,754 (103,283) (103,283) 그레이트어퍼튜니티(주1) 7,303,345 6,991,715 640,648 204,123 204,123 와이제이아산제일차(주1) 14,415,315 14,435,707 1,199,216 (20,392) (20,392) 와이제이아산제이차(주1) 10,298,002 10,311,648 863,040 (13,645) (13,645) 한화에스에프제십구차(주1) 31,667,091 31,667,090 1,808,212 - - 퍼플팁제일차(주1) 107,193,647 107,200,000 6,056,929 (6,354) (6,354) 한화에이에프제사차(주1) 44,694,300 45,032,809 1,526,244 (46,374) (46,374) 한화에이에프제오차(주1) 45,161,640 45,032,809 1,526,244 420,966 420,966 의왕랜드마크제일차(주1) 8,332,578 8,347,822 1,533,162 (15,246) (15,246) 인베스트에이치제일차(주1) 30,579,282 30,821,241 1,192,833 316,659 316,659 에이치에스에프제이십차㈜(주1) 16,313,544 16,454,495 146,459 (66,930) (66,930) 인베스트인더제일차㈜(주1) 7,210,361 7,488,201 - (131,245) (131,245) 인베스트어지제일차㈜(주1) 108,675,022 110,000,000 26,520 (450,456) (450,456) 그레이트반월㈜(주1) 15,080,468 15,195,662 290,959 (115,195) (115,195) 신세계제일차㈜(주1) 6,912,246 7,001,000 - (88,408) (88,408) 퍼스트엠제구차㈜(주1) 2,455,897 2,486,745 100,292 (30,850) (30,850) 퍼스트엠제십차㈜(주1) 11,924,592 12,057,766 - (133,175) (133,175) 한화태양광제사차㈜(주1) 27,067,933 27,100,000 - (32,067) (32,067) 뉴스타센트럴밸리제일차㈜(주1) 32,859,955 32,984,467 - (124,512) (124,512) (주1) 해당 종속기업의 비지배지분은 기타금융부채에 계상되어 있습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3 에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 48 에 서 보여주고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 국제회계기준해석위원회 안건결정 - 리스기간 국제회계기준해석위원회(IFRS IC)는2019년 12월 16일 '리스기간과 임차자산개량권의 내용연수'에 대해 집행가능한 기간 결정 시 리스 종료에 따른 모든 경제적 불이익을 고려한다는 내용을 발표하였습니다. 연결회사는 해당 결정에 따라 집행가능한 기간에 대한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으며 분석이 완료된 이후 재무제표에 그 효과를 반영할 예정입니다. 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익' 에 포 함됩니다. 외환손익은 '외환거래이익 또는 외 환거래손실'로 표시하고 손상차손은 '유가증권평가및처분손실'로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '유가증권평가및처분이익 또는 유가증권평가및처분손실' 로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 유가증권평가및처분이익 또는 유가증권평가및처분손실' 로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품 연결회사는 단기매매 또는 파생결합증권의 매매 및 발행 등을 목적으로 주식옵션, 주식스왑, 이자율스왑 등 다수의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 이러한 파생금융상품은 보유 목적 및 후속 측정 기준과 상관없이 연결재무제표상 파생금융상품으로 표시하였습니다. 파생금융상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생금융상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 매매목적 파생금융상품인 경우 파생상품평가및처분손익 으로 인식하고 있습니다.파생상품의 공정가치는 활성거래시장에서 거래되는 상품의 경우 공시가격을 공정가치로 보며, 옵션, 이자율 또는 통화 스왑 등 비교적 단순한 파생상품의 경우, 시장에서 관측가능한 자료를 이용한 현금흐름할인모형, 옵션가격결정모형 등 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. (1) 이연파생상품평가손익 연결회사는 한국채택국제회계기준에 따라 정상거래시장에서 공시되는 가격이 존재하지 않으며, 시장에서 관측가능하지 않은 평가변수를 사용한 평가기법을 통해 공정가치를 측정하는 파생상품의 경우 최초 인식 시점의 거래가액과 평가금액의 차이(Day 1 Gain Loss)를 당기손익으로 인식하지 아니하고 만기까지 정액법으로 이연하여 인식하고 있습니다. (2) 신용위험평가조정액파생상품 공정가액 평가에 관련한 신용위험 반영시, 장내파생상품의 경우 공신력 있는 거래소를 통하여 거래가 발생하며 특정 거래상대방을 파악할 수 없으므로 신용위험을 반영하지 않았으며, 장외파생상품에 한하여 공정가액 평가 시 신용위험을 반영하였습니다. (3) 내재파생상품 금융자산을 제외한 금융부채의 내재파생상품이 분리 요건을 충족하는 경우 취득시점의 공정가치를 기준으로 주계약과 내재파생상품을 구분하여 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 계상하고, 내재파생상품의 공정가치를 평가할 수 없을 경우에는 우선 계약 전체의 공정가치와 주계약의 공정가치를 결정한 후 계약전체와 주계약의 공정가치 차이를 내재파생상품의 공정가치로 결정합니다. 다만, 이러한 방법을 통해서도 내재파생상품의 공정가치를 결정할 수 없다면, 계약 전체를 당기손익인식금융상품으로 지정할 수 있습니다. 2.7 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구분 추정 내용연수 건물 40~50년 차량운반구 5년 기구비품 4~5년 사용권자산 계약별추정 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.8 무형자산 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 추정 내용연수 소프트웨어 4~5년 계약적 고객관계 4년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2.9 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 50년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.10 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.11 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115 호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.12 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.13 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.14 종업원급여 (1) 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.15 수익인식 (1) 수수료수익 연결회사는 고객에게 제공되는 서비스 형태에 따라 수익의 인식기준을 달리하고 있습니다. 금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료는 일반적으로 유효이자율에 의해 조정되어 이자수익으로 인식되며, 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료수익은용역 제공기간에 걸쳐 인식됩니다. 또한, 유의적인 행위를 수행함으로써 발생하는 수수료수익은 유의적인 행위를 완료한 시점에 즉시 인식됩니다. (2) 이자수익과 배당금수익 이자수익은 유효이자율법을 적용한 발생기준에 따라 인식하고, 배당금수익은 배당금을 받을 권리와 금액이 확정된 시점에 인식하고 있습니다. (3) 당기손익-공정가치측정금융상품 순손익 당기손익-공정가치측정금융상품 순손익은 다음의 금융상품과 관련된 이익과 손실(공정가치의 변동, 이자, 배당, 외화환산손익 포함)을 포함합니다. - 당기손익-공정가치측정금융자산과 금융부채와 관련된 이익과 손실 - 매매목적 파생금융상품과 관련된 이익과 손실(위험관리목적으로 보유하고 있으나, 위험회피회계 요건을 충족하지 못하는 파생상품 포함) 2.16 리스 주석 2.2에서 설명한 것처럼 연결회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보 는 주석 48 에서 제공합니다. 기준서 제1017호에 따라 전기말 현재 회사가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산으로 인식하였습니다. 상응하는 리스료 지급의무는 금융원가를 차감한 순액으로 리스부채로 인식하였습니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다. 소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 회사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다. 기준서 제1116호에 따라 회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 회사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다. 연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 계약상 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 2.17 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다( 주석 42 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 2.18 재무제표 승인 연결회사의 재무제표는 2020년 2월 5일자 로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 연 결 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 38 참조). 연 결 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조). (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 23 참조). (4) 영업권의 손상차손영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 16 참조).(5) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.(2) 참조). 4. 금융상품이 노출된 위험 (1) 위험관리정책1) 개요연결회사는 영업활동을 영위함에 따라 다양한 금융위험에 노출되게 되며, 그 종류로는 신용위험, 유동성위험, 시장위험, 운영위험 등이 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 이와 같은 위험을 적정 수준 내에서 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하며, 이를 위해 위험의 인식 및 정의, 측정 및 평가, 통제와보고에 관련된 업무를 수행합니다. 2) 위험관리조직 체계 ① 기본원칙 위험관리의 기본원칙은 다음과 같습니다. - 위험관리에 대한 최종적인 책임은 이사회에 있으며, 위험관리목표와 정책을 경영전략의 핵심으로 한다. - 다양한 형태의 위험을 명확히 인식하고, 모든 위험에 대한 적절한 관리체제 를 구축하여야 한다. - 위험관리는 모든 팀점에서 이루어져야 하며, 영업활동과 독립적으로 수행하여 야 한다. - 종합적인 위험관리 및 통제기능을 담당하는 위험관리조직을 구성하고, 경영 활동에서 발생할 수 있는 각종 위험을 통합해 관리하여야 한다. 연결회사는 위험관리를 위해 위험관리위원회, 위험관리집행위원회, 위험관리투자심사위원회 및 위험관리팀을 운영하고 있습니다. ② 이사회이사회는 위험관리 조직의 최상위 기구로서 위험관리위원회 위원의 선임 및 해임, 위험관리 규정의 제정 및 개정 등을 심의ㆍ의결하며, 위험관리 사업계획, 위험관리 현황 등을 보고받습니다. ③ 위험관리위원회 이사회 내에 설치되어 위험관리와 관련된 총괄 권한을 행사합니다. 위험관리 정책 및전략의 수립, CRO의 임면, 전사 위험한도의 설정 등을 수행합니다. ④ 위험관리집행위원회위험관리와 관련된 중요사항의 의사결정기구로서 위험관리위원회 내에 설치하고, 부서별 위험한도의 설정 및 배분, 위험관리 전산시스템의 도입, 일정 규모 이상의 거래 등에 대해 심의ㆍ의결합니다. ⑤ 위험관리투자심사위원회위험관리와 관련된 실무의사결정기구로서 위험관리투자심사위원회를 설치하고, 위험관리 측정방법의 승인 및 적정성 여부, 위험관리집행위원회에 부의하지 않는 거래 중 일정 규모 이상의 거래 등에 대해 심의ㆍ의결합니다.⑥ 위험관리팀위원회에서 의결된 위험관리 정책 및 전략의 실행, 개별 위험의 측정 및 보고, 위원회운영 지원 등 연결회사의 위험관리와 관련하여 각종 실무를 수행합니다. (2) 신용위험 1) 신용위험의 개요 신용위험이란 차주 또는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 손실 가능성을 말합니다. 신용위험의 범위는 대출채권, 유가증권 및 파생상품 등의 난내계정 및 난외계정이 포함되며, 신용위험을 관리하는 목적은 거래상대방의 채무불이행에 따라 일정기간 동안 발생할 수 있는 예상손실 및 미래예상손실을 허용된 범위내에서 적절하게 관리하고자 함입니다. 2) 신용위험의 관리가. 기대신용손실 인식과 측정연결회사는 금융상품 최초 인식 이후 과도한 원가나 노력 없이 합리적이고 뒷받침 할수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다.이에 연결회사는 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동 및 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후 신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류 됩니다. - Stage1: 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월 기대신용손실)- Stage2: 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실)- Stage3: 손상 (전체기간 기대신용손실)이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, Stage1으로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만 일부 기타금융자산에 대해서는 신용위험의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다.연결회사는 상각후원가측정금융자산, 난외계정(대출약정 및 금융보증계약)에 대하여다음의 징후가 있는 경우 최초 인식 시점 대비 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로간주합니다. ① 상각후원가측정금융자산- 예치금: 공신력 있는 외부신용평가기관이 평가한 외부신용등급이 투자적격등급내에 해당하는 금융기관예치금의 경우 신용위험이 낮은 것으로 판단합니다. 또한, 금융자산의 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 경우에 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.- 신용공여금: 최초 실행 시 정상적인 채권 회수를 위한 충분한 비율의 담보권을 설정하고 있으므로 보고기간종료일 현재 담보유지비율을 충족하는 경우 신용위험이 낮은 것으로 판단하며, 담보유지비율이 140%에 미달하여 반대매매 대상이 된 채권의 경우 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.- 위탁자미수금: 정상적인 위탁자미수금의 경우 최초 실행 시 정상적인 채권 회수를 위한 충분한 비율의 담보권을 설정하고 있으므로 신용위험이 낮은 것으로 판단하며, 유가증권 매매대금 결제일에 고객계좌에 결제대금이 부족하여 반대매매의 대상이 된위탁자미수금의 경우 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.- 기타금융자산: 금융자산의 원금 또는 이자의 연체가 발생하지 않는 채권의 경우 신용위험이 낮은 것으로 판단하며, 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 경우에 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. ② 난외계정(대출약정 및 금융보증계약)대출약정 및 금융보증계약의 경우 관련된 금융자산의 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 경우에 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.또한, 금융투자업규정 자산건전성 분류 기준이 요주의 등급에 해당하는 대출약정 및 금융보증계약에 대하여 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. 관련된 금융자산의 원금 또는 이자의 연체가 발생하지 않은 경우와 금융투자업규정 자산건전성 분류 기준상 정상의 등급에 해당하는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 나. 채무불이행 및 신용이 손상된 금융자산연결회사는 금융자산의 최초 취득이후 신뢰성 있게 추정된 미래 현금흐름을 감소시키는 객관적인 사유가 발생하는 경우 채무불이행으로 정의합니다. 이러한 객관적인 사유는 다음과 같습니다.- 원리금 연체가 지속되어 채무불이행이 예상될 경우(반증할 수 없는 90일 이상의 연체 포함)- 당좌거래가 정지되는 등 신용상태의 악화 - 채무자의 파산이나 부도- 채무자의 존폐여부가 달린 중대한 소송이나 배상청구의 발생- 사업의 성사여부가 달린 중요한 요인에 의해 사업일정이 지연되어 사업자체가 폐지될 위기에 있으며, 채무자의 자금상황이 좋지 않은 경우 - 기타 해당 차주의 회수가능성에 대한 중대한 영향을 미칠 만한 사건의 발생 - 신용공여금 및 위탁자미수금의 경우 반대매매 실행 후 미회수잔액이 발생하는 경우 - 공신력 있는 외부신용평가기관이 평가한 외부신용등급이 현저하게 하락한 경우 또한, 채무불이행의 정의를 규제자본 관리 정책 상 부도(손상)와 동일하게 정의하고 있으므로 금융자산의 손상 측정에 최선의 추정치를 인식 할 수 있을 것으로 판단합니다. 다. 기대신용손실 측정시 집합의 구성방법 연결회사는 신용위험의 유의적인 증가에 따라 기대신용손실 측정대상 자산 들의 상품속성, 규모 및 상태 등을 고려하여 신용위험을 평가한 후 그에 따라 개별적, 집합적으로손실충당금을 산출합니다. 손상(Stage3)이 발생한 자산 및 신용위험이 유의적으로 증가한 자산 중 기대신용손실을 개별적으로 식별할 수 있는 경우, 개별자산의 미래현금흐름을 추정하여 기대신용손실을 산출합니다. 개별평가 대상을 제외한 대상자산은 유사한 신용위험으로 관리되는 자산집합으로 구분하여 집합평가를 수행합니다. 자산집합은 발생 가능한 신용위험의 성격, 상품종류 등을 고려하여 유사하거나 동질적인 자산들로 구성하였습니다. 금융자산 집합의 기대신용손실은 자산집합을 식별하기 위해 사용한 신용위험관리지표에 따라 정의된 공식화된 접근법으로 산출되고 있습니다. 라. 금융자산의 제각 연결회사는 현실적으로 원리금의 회수가능성이 없다고 판단된 대출상품 또는 채무증권의부분 또는 전체를 제각합니다. 일반적으로 차주가 원리금 상환에 충당할 수 있는충분한 재원 또는 소득이 없다고 판단될 때 제각을 실행하며, 이러한 제각 여부의 판단은 연결회사의 내부 규정에 따라 결정되나 필요한 경우 외부 기관으로부터의 승인을 득하여 실행됩니다. 연결회사는 금융자산의 제각 이후에도 자체 회수 정책에 따라지속적으로회수권을 행사할 수 있습니다. 이후 회수된 제각자산은 손익계산서 상 기대신용손실을 차감합니다. 마. 기대신용손실 측정에 사용된 가정과 기법 및 투입된 변수 신용위험측정요소는 연결회사가 외부적으로 제공받은 신용등급과 내부적으로 개발한 통계적 기법 및 과거 경험 데이터로부터 추정되었으며, 미래전망정보의 반영을 통하여 조정되었습니다. 개별평가대상 금융자산의 경우 개별자산의 미래현금흐름 추정치와 담보나 기타 신용보강을 고려하여 기대신용손실을 산출하고 있습니다. 집합평가대상 금융자산의 경우신용공여금과 위탁자미수금의 경우 과거 누적회수율을 고려하여 기대신용손실을 산출하고 있습니다. 한편, 기대신용손실 측정시 바젤의 예상손실 산출방법론을 적용하는 경우 신용위험측정요소는 다음과 같이 적용하고 있습니다. - 부도율(PD)연결회사는 공신력 있는 외부신용평가기관으로부터 입수한 부도율을 적용합니다. 해당 부도율은 통계적 모형에 기반하여 거래상대방과 익스포져의 특성을 반영하여 추정되었습니다. - 부도 시 손실률(LGD)부도 시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미합니다. 연결회사는 일반적인 경우 45%의 부도 시 손실률을 적용하며, 무담보이면서 후순위인 금융자산에 대해서 75%의 부도 시 손실률을 적용하고 있습니다. - 부도 시 익스포져(EAD)부도 시 익스포져는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포져를 의미합니다. 금융자산의 부도 시 익스포져는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출 약정과 금융 보증 계약의 부도 시 익스포져는 기인출 사용 금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다. - 만기연결회사는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상 기간을 반영합니다. - 미래전망정보의 반영연결회사는 기대신용손실의 측정 시 다양한 정보를 기초로 미래전망정보를 반영합니다. 이러한 미래전망정보의 예측을 위하여 연결회사는 국내외 연구기관 또는 정부 및공공기관 등에서 공개한 경제전망 등을 활용합니다. 3) 당기말과 전기말 현재 금융상품과 관련하여 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 5,854,948,725 4,136,097,899 파생상품자산 175,561,619 128,396,422 상각후원가금융자산 현금및현금성자산 92,694,559 109,749,949 예치금 404,617,273 623,267,534 대출채권 1,249,692,449 980,727,563 기타금융자산 546,358,053 633,930,718 소계 2,293,362,334 2,347,675,764 난외계정 매입약정금액(주1) 40,000,000 80,900,000 지급보증 및 매입확약(주1) 44,232,297 63,535,000 소계 84,232,297 144,435,000 합계 8,408,104,975 6,756,605,085 (주1) 연결회사는 상기외 조합 재산 배분에 관한 손실금 충당 의무를 부담하고 있습니다( 주석 44 참조). 4) 상각후원가측정금융자산의 신용위험 ① 당기말 현재 상각후원가측정금융자산의 신용위험 등급별 금융자산 및 난외약정의 익스포저는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 신용등급 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 합계 예치금 및 기타대출채권 AA- to AAA+ 49,475,194 - 49,475,194 A- to A+ 38,822,771 - 38,822,771 BBB- to BBB+ 243,723,298 11,421,398 255,144,696 소계 332,021,263 11,421,398 343,442,661 매입약정, 지급보증 및 매입확약 AA- to AAA+ - - - A- to A+ 40,000,000 - 40,000,000 BBB- to BBB+ 20,000,000 24,232,297 44,232,297 소계 60,000,000 24,232,297 84,232,297 합계 392,021,263 35,653,695 427,674,958 ② 당기와 전기 상각 후원가측정금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 합 계 기초잔액 2,207,515 3,409,749 5,617,264 신용손실에 대한 손상차손 (640,246) 1,283,627 643,381 기말잔액 1,567,269 4,693,376 6,260,645 (단위:천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 합 계 기초잔액 279,949 - 279,949 신용손실에 대한 손상차손 1,927,566 3,409,749 5,337,315 기말잔액 2,207,515 3,409,749 5,617,264 5) 채무증권의 신용위험당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정채무증권의 신용위험 등급별 익스포저는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 AAA 3,802,737,290 AA+ ~ BBB- 1,523,567,191 BB - 무등급(주1) 35,472,168 합계 5,361,776,649 (주1) 해당 채권은 별도의 신용등급평가를 받지 않은 채권으로서, 신용위험이 현저한 채권을 의미하지 않습니다. (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 AAA 2,325,839,140 AA+ ~ BBB- 1,512,180,297 BB 514,499 무등급(주1) 49,561,591 합계 3,888,095,527 (주1) 해당 채권은 별도의 신용등급평가를 받지 않은 채권으로서, 신용위험이 현저한 채권을 의미하지 않습니다. 유가증권 등의 신용건전성은 공신력있는 외부평가기관인 한국신용평가㈜(KIS)와 한국자산평가㈜(KAP), 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였습니다. 6) 신용위험의 집중도분석 ① 당기말 및 전기말 현재 채무증권(기업어음증권 포함) 및 대출채권의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 당기손익-공정가치측정금융자산(매매목적보유 금융자산) 정부 및 정부투자기관 2,691,389,272 40.66 1,543,317,028 31.66 금융 및 보험업 1,242,341,914 18.77 1,062,889,813 21.80 기타(주1) 1,428,045,463 21.57 1,281,888,686 26.30 상각후원가측정금융자산(대출채권) 금융 및 보험업 2,357,099 0.04 1,228,919 0.03 기타(주1) 1,255,471,601 18.96 985,355,491 20.21 합 계 6,619,605,349 100.00 4,874,679,937 100 (주1) 금융 및 정부 이외의 분류와 거래상대방이 개인인 대출채권은 모두 기타로 분류하였습니다. ② 당기말 및 전기말 현재 채무증권(기업어음증권 포함) 및 대출채권의 국가별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 당기손익-공정가치측정금융자산(매매목적보유 금융자산) 대한민국 5,142,189,898 77.68 3,735,349,419 76.63 기타 219,586,751 3.32 152,746,108 3.13 상각후원가측정금융자산 (대출채권) 대한민국 1,254,462,299 18.95 986,584,410 20.24 기타 3,366,401 0.05 - - 합 계 6,619,605,349 100.00 4,874,679,937 100.00 (3) 유동성위험 1) 개념유동성위험은 자금 운용기간과 조달기간의 불일치 또는 예상치 못한 자금의 유출에 따른 지급불능상태나 자금부족 해소를 위한 고금리 조달 등으로 인해 손실을 입을 수있는 위험을 의미합니다. 2) 관리방법연결회사는 연결재무상태표 상의 모든 자산 및 부채와 부외거래에 대해 유동성위험 관리를 수행합니다. 대상 자산 및 부채의 현금흐름을 분석, 유동성갭과 유동성비율을산출하고 있으며, 부서별로 자금한도를 설정하여 자금 조달의 적정 규모를 넘지않게 관리합니다. 3) 부채의 만기분석 (단위:천원) 구분 1개월이내 1개월초과3개월이내 3개월초과12개월이내 12개월초과 합계 예수부채 463,696,126 - - - 463,696,126 당기손익-공정가치측정금융부채 506,589,487 191,288,737 371,137,327 1,604,012,177 2,673,027,728 차입부채 3,099,043,255 1,336,775,962 124,493,550 138,097 4,560,450,864 사채 1,608,550 500,000 5,869,650 324,580,400 332,558,600 파생상품부채 9,106,201 19,854,048 34,118,479 67,426,005 130,504,733 기타금융부채 429,525,087 1,948,392 51,568,638 47,245,171 530,287,288 매입약정금액(주1) 40,000,000 - - - 40,000,000 지급보증 및 매입확약(주1) 44,232,297 - - - 44,232,297 합계 4,593,801,003 1,550,367,139 587,187,644 2,043,401,850 8,774,757,636 (주1) 매입약정 및 지급보증 및 매입확약액은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로, 가장 빠른 지급 구간에 포함하였으며, 회사는 상기외 조합 재산 배분에 관한 손실금 충당 의무를 부담하고 있습니다.( 주석 44 참조). (단위:천원) 구분 1개월이내 1개월초과3개월이내 3개월초과12개월이내 12개월초과 합계 예수부채 404,079,133 - - - 404,079,133 당기손익-공정가치측정금융부채 476,254,378 27,441,826 183,362,540 1,284,996,383 1,972,055,127 차입부채 2,035,759,833 1,052,796,681 206,968,680 149,120 3,295,674,314 사채 228,000 500,000 2,184,000 64,456,000 67,368,000 파생상품부채 8,076,284 34,030,063 75,978,159 126,073,491 244,157,997 기타금융부채 323,968,832 - 43,871,929 4,570,910 372,411,671 매입약정금액(주1) 80,900,000 - - - 80,900,000 지급보증 및 매입확약(주1) 63,535,000 - - - 63,535,000 합계 3,392,801,460 1,114,768,570 512,365,308 1,480,245,904 6,500,181,242 (주1) 연결회사는 상기 외 조합 재산 배분에 관한 손실금 충당 의무를 부담하고 있습니다( 주석 44 참조). (4) 시장위험1) 개념시장위험은 금리, 주가, 환율 등 시장의 가격 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 가능성 및 손실이 발생할 수 있는 위험을 의미합니다. 시장위험의 가장 주된 요인은 이자율위험이며, 그 외 주식위험 및 환율변동위험이 있습니다. 2) 관리방법시장위험의 관리를 위해 시장 요인의 변동으로 인하여 가치가 변동하는 자산 및 부채전체에 대해 지속적인 위험 측정을 실시합니다. 시장위험은 금융투자업규정 상의 표준방법에 따른 위험금액과 내부모형에 의해 산출되는 VaR를 통해 측정 및 관리되고 있으며, 추가적으로 민감도한도, 손실한도, 운용한도 등을 부여 및 관리하고 있습니다. 연결회사의 VaR은 99% 신뢰수준 하에서 보유기간 1일을 기준으로 산출하며, 이는 실제 발생 손실이 산출된 VaR값을 초과하는 경우가 평균적으로 100영업일 중 1일임을 의미합니다. 3) 시장VaR (단위:천원) 구분 당기말(주1) 전기말(주1) 현물 27,370,485 7,194,084 수익증권 1,210 626,549 채권 9,832,567 7,479,405 장내파생 6,979,535 99,556,954 장외파생 6,547,565 56,252,555 예적금 등 3,310 1,536 (주1) 보유기간 1일 기준 VaR를 변환하여 10일 기준 VaR를 산출하였습니다. (5) 자본위험관리 연결회사는 금융회사에서 자본이 가지는 의미에 대한 명확한 이해를 바탕으로, 주주가치 및 고객에게 제공하는 가치의 극대화를 위하여 연결회사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융투자업규정 상의 관련 조항에 따라 순자본비율을 100%이상 유지하도록 관리하고 있습 니다. 당기말 현재 연결회사 기준의 순자본비율은 534.27%입 니다. 5. 공정가치 공시 (1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채는 발행사채를 제외하고 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수 준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 1,056,900,832 5,146,378,610 787,563,328 6,990,842,770 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 192,198,286 192,198,286 파생상품자산 3,938,883 67,089,563 104,533,173 175,561,619 합계 1,060,839,715 5,213,468,173 1,084,294,787 7,358,602,675 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 447,318,587 53,796,030 2,171,913,111 2,673,027,728 파생상품부채 21,555,300 58,863,982 50,085,451 130,504,733 합계 468,873,887 112,660,012 2,221,998,562 2,803,532,461 (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 513,370,465 3,743,223,642 286,423,082 4,543,017,189 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 177,998,653 177,998,653 파생상품자산 5,872,596 46,867,364 75,656,462 128,396,422 합계 519,243,061 3,790,091,006 540,078,197 4,849,412,264 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 465,707,123 29,066,349 1,477,281,656 1,972,055,128 파생상품부채 115,870,889 51,804,428 76,482,680 244,157,997 합계 581,578,012 80,870,777 1,553,764,336 2,216,213,125 ( 3) 연결회사의 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 또는비반복적인 공정가치측정치에 대한 가치평가기법과 투입변수, 공정가치와의 연관성은 다음과 같습니다. 구분 당기말 공정가치(단위:백만원) 가치평가기법 관측가능하지 않은투입변수 범위 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 분류 수준 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품 채권(주석8,20) (자산) 5,134,851(부채) 30,058 DCF모형 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 당기손익-공정가치 2 (자산) 170,886 DCF모형 신용스프레드조기상환율 해당사항 없음 신용스프레드가 클수록 공정가치 하락 당기손익-공정가치 3 주가연계증권파생결합증권(주석8, 20) (자산) 4,697(부채) 2,171,913 몬테카를로 시뮬레이션(Monte Carlo Simulation),유한차분법(FDM, Finite Difference Method) 기초자산변동성기초자산상관계수 8.99%~83.98%-1~1 변동성이 클수록 공정가치변동 증가상관계수가 클수록 공정가치변동 증가 당기손익-공정가치 3 (부채) 23,738 2 CB, RCPS(주석8) (자산) 57,266 이항모형(Binomial Tree Model) 기초자산변동성 12.82%~23.35% 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 당기손익-공정가치 3 비상장주식(주석8,9) (자산) 11,528 DCF모형,비활성화된 시장의 거래가격 등 영구성장률가중평균자본비용 0%~2%10.94% 영구성장률 상승에 따라 공정가치 변동 증가가중평균자본비용 하락에 따라 공정가치 변동 증가 당기손익-공정가치 2 (자산) 554,713 3 (자산) 192,198 기타포괄손익-공정가치 3 IRS(주석 11) (자산) 8,460(부채) 7,859 DCF모형 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 파생상품 2 (자산) 109(부채) 11,461 DCF모형 기초자산상관계수 -1~1 상관계수가 클수록 공정가치변동 증가 파생상품 3 CRS(주석 11 ) (자산) 47,905(부채) 49,837 DCF모형 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 파생상품 2 CDS(주석 11 ) (자산) 10,724(부채) 1,168 Gaussian Copula모형 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 파생상품 2 CDS(주석 11 ) (자산) 24 Gaussian Copula모형 신용스프레드 해당사항 없음 신용스프레드가 클수록 공정가치 하락 파생상품 3 장외옵션장외스왑(주식)(주석 11 ) (자산) 91,838 (부채) 38,753 Black-Scholes 모형, 유한차분법(FDM, Finite Difference Method), DCF모형 기초자산변동성기초자산상관계수 8.99%~83.98%-1~1 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가상관계수가 클수록 공정가치변동 증가 파생상품 3 기타장외파생상품(주석 11 ) (자산) 12,664 몬테카를로 시뮬레이션(Monte Carlo Simulation) 기초자산변동성기초자산상관계수 8.99%~83.98%-1~1 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가상관계수가 클수록 공정가치변동 증가 파생상품 3 전환권(주석 11 ) (자산) 27 이항모형(Binomial Tree Model) 기초자산변동성 12.82%~23.35% 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 파생상품 3 (4) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당기 및 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기초 당기손익 기타포괄손익 매입 매도 수준이동 당기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 286,423,082 4,259,488 - 2,092,277,139 (1,594,076,907) (1,319,474) 787,563,328 기타포괄-공정가치금융자산 177,998,653 - 14,199,633 - - - 192,198,286 파생상품자산 75,656,462 11,681,893 - 167,800,200 (150,502,492) (102,891) 104,533,172 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 1,477,281,656 (77,099,084) - (2,767,377,798) 3,384,910,170 - 2,171,913,111 파생상품부채 76,482,680 1,919,315 - (70,148,860) 45,670,946 - 50,085,451 (단위:천원) 구분 전기초 전기손익 기타포괄손익 매입 매도 수준이동 전기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 53,045,489 (522,141) - 1,228,435,167 (993,040,433) (1,495,000) 286,423,082 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 175,167,438 - 2,831,215 - - - 177,998,653 파생상품자산 54,812,675 (14,882,924) - 118,504,582 (82,777,871) - 75,656,462 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 812,821,200 104,960,587 - (1,070,197,992) 1,839,619,035 - 1,477,281,656 파생상품부채 44,896,483 (7,456,837) - (40,668,694) 64,798,054 - 76,482,680 (5) 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다 . 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측 정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다. (6) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준 3의 금융상품의 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 관측가능하지않는 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산 기초자산변동성 +/- 1.0%p 236,476 (262,186) - - 기초자산상관관계 +/- 1.0%p 8,439 (9,377) - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 영구성장율 +/- 1.0%p - - 3,585,077 (2,899,978) 가중평균자본비용 +/- 1.0%p - - 4,758,731 (3,851,491) 파생상품자산 기초자산변동성 +/- 10.0% 14,293,213 (15,881,350) - - 기초자산상관관계 +/- 10.0% 179,174 (199,083) - - 당기손익-공정가치측정금융부채 기초자산변동성 +/- 10.0% 37,722,207 (41,913,564) - - 기초자산상관관계 +/- 10.0% 2,149,077 (2,387,863) - - 파생상품부채 기초자산변동성 +/- 10.0% 43,610,224 (48,455,805) - 기초자산상관관계 +/- 10.0% 120,411 (133,790) - - 한편, 수익증권은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여 제외하였습니다. (7) 금융자산과 금융부채의 상계상계됐거나 상계되지 않았으나 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 인식된 금융자산 상계된 금융자산 재무상태표 상계되지 않은 금액 순액 금융부채 총액 금융부채 총액 표시 순액 일괄상계계약 수취/제공한 금융담보 금융자산 파생상품자산 175,561,618 - 175,561,618 (48,208,080) (69,604,834) 62,445,928 당기손익인식지정금융자산 4,697,224 - 4,697,224 미수미결제금융자산(주1) 512,934,914 (86,742,522) 426,192,392 - - 426,192,392 환매조건부채권매수 356,037,000 - 356,037,000 - (356,037,000) - 합계 1,049,230,756 (86,742,522) 962,488,234 (48,208,080) (425,641,834) 488,638,320 금융부채 파생상품부채 130,504,733 - 130,504,733 (48,208,080) (98,611,571) 2,179,335,747 당기손익인식지정금융부채 2,195,650,665 - 2,195,650,665 미지급미결제금융부채(주2) 482,372,410 (86,742,522) 395,629,888 - - 395,629,888 매도유가증권 477,377,063 - 477,377,063 - (477,377,063) - 환매조건부채권매도 2,886,837,360 - 2,886,837,360 - (2,886,837,360) - 합계 6,172,742,231 (86,742,522) 6,085,999,709 (48,208,080) (3,462,825,994) 2,574,965,635 (주1) 기타금융자산 중 미수금에 포함되어 있습니다.(주2) 기타금융부채 중 미지급금에 포함되어 있습니다. (단위:천원) 구분 인식된 금융자산 상계된 금융자산 재무상태표 상계되지 않은 금액 순액 금융부채 총액 금융부채 총액 표시 순액 일괄상계계약 수취/제공한 금융담보 금융자산 파생상품자산 128,396,422 - 128,396,422 (10,489,219) (60,577,927) 78,868,462 당기손익인식지정금융자산 21,539,186 - 21,539,186 미수미결제금융자산(주1) 795,280,061 (254,540,419) 540,739,642 - - 540,739,642 환매조건부채권매수 1,220,000 - 1,220,000 - (1,220,000) - 합계 946,435,669 (254,540,419) 691,895,250 (10,489,219) (61,797,927) 619,608,104 금융부채 파생상품부채 244,157,997 - 244,157,997 (10,489,219) (134,588,720) 1,605,428,063 당기손익인식지정금융부채 1,506,348,005 - 1,506,348,005 매도유가증권 465,707,123 - 465,707,123 - (465,707,123) - 미지급미결제금융부채(주2) 564,897,794 (254,540,419) 310,357,375 - - 310,357,375 환매조건부채권매도 2,021,654,714 - 2,021,654,714 - (2,021,654,714) - 합계 4,802,765,633 (254,540,419) 4,548,225,214 (10,489,219) (2,621,950,557) 1,915,785,438 (주1) 기타금융자산 중 미수금에 포함되어 있습니다.(주2) 기타금융부채 중 미지급금에 포함되어 있습니다. 6. 범 주별 금융상품 당기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 구성내역은 다음과 같습니다. (1) 금 융자 산 (단위:천원) 구분 상각후원가금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피목적파생상품(주1) 합계 현금및현금성자산 92,694,624 - - - 92,694,624 예치금 404,617,273 - - - 404,617,273 당기손익-공정가치측정금융자산 - 6,990,842,770 - - 6,990,842,770 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 192,198,286 - 192,198,286 파생상품자산 - 354,738 - 175,206,881 175,561,619 대출채권 1,249,692,449 - - - 1,249,692,449 기타금융자산 546,358,053 - - - 546,358,053 합계 2,293,362,399 6,991,197,508 192,198,286 175,206,881 9,651,965,074 (주1) 위험회피회계가 적용되지는 않으나 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품입니다. (단위:천원) 구분 상각후원가금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피목적파생상품(주1) 합계 현금및현금성자산 111,763,631 - - - 111,763,631 예치금 623,267,534 - - - 623,267,534 당기손익-공정가치측정금융자산 - 4,543,017,189 - - 4,543,017,189 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 177,998,653 - 177,998,653 파생상품자산 - 210,494 - 128,185,928 128,396,422 대출채권 980,727,563 - - - 980,727,563 기타금융자산 633,930,718 - - - 633,930,718 합계 2,349,689,446 4,543,227,683 177,998,653 128,185,928 7,199,101,710 (주1) 위험회피회계가 적용되지는 않으나 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품입니다. (2) 금 융부채 (단위:천원) 구분 상각후원가금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 위험회피목적파생상품(주1) 합계 예수부채 463,696,126 - - 463,696,126 당기손익-공정가치측정금융부채 - 2,673,027,728 - 2,673,027,728 차입부채 4,552,487,480 - - 4,552,487,480 사채 309,306,248 - - 309,306,248 파생상품부채 - 561,194 129,943,539 130,504,733 기타금융부채 531,748,224 - - 531,748,224 합계 5,857,238,078 2,673,588,922 129,943,539 8,660,770,539 (주1) 위험회피회계가 적용되지는 않으나 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품입니다. (단위:천원) 구분 상각후원가금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 위험회피목적파생상품(주1) 합계 예수부채 404,079,133 - - 404,079,133 당기손익-공정가치측정금융부채 - 1,972,055,128 - 1,972,055,128 차입부채 3,285,704,245 - - 3,285,704,245 사채 59,972,263 - - 59,972,263 파생상품부채 - 7,979,767 236,178,230 244,157,997 기타금융부채 377,438,715 - - 377,438,715 합계 4,127,194,356 1,980,034,895 236,178,230 6,343,407,481 (주1) 위험회피회계가 적용되지는 않으나 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품입니다. 7. 현금및예치금 (1) 당기말과 전기말 현재 현금및예치금 의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 현금 65 2,013,682 보통예금 25,877,334 20,392,828 당좌예금 2,778,202 1,576,108 외화예금 20,811,539 8,596,013 기타 43,227,484 79,185,000 소계 92,694,624 111,763,631 예치금 투자자예탁금별도예치금 119,000,000 96,200,000 대차거래이행보증금 138,400,000 16,000,000 장내파생상품거래예치금 74,194,315 342,201,159 정기예적금 72,993,458 94,616,279 지급담보금 - 74,220,596 당좌개설보증금 29,500 29,500 소계 404,617,273 623,267,534 합계 497,311,897 735,031,165 (2) 당기말과 전기말 현재 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 사용이 제한된 예치금 등의 종류와 예치기관별 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 예치기관 당기말 전기말 사용제한사유 예치금 정기예금 ㈜KB국민은행 1,000,000 1,000,000 지급결제시행 관련 거래안정성을 위한 질권설정 정기예금 ㈜KB국민은행 415,129 415,129 전대차 보증금 질권 설정 정기예금 ㈜우리은행 2,500,000 2,500,000 거래이행 보증을 위한 질권설정 장내파생상품거래예치금 케이비증권 등 50,236,757 212,975,378 해외 선물옵션거래를 위한 예치 투자자예탁금별도예치금 -집합투자증권투자자예수분 한국증권금융㈜ 118,019,688 95,160,121 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조에 의하여 예치 대차거래이행보증금 한국예탁결제원 138,400,000 16,000,000 주식 대차거래를 위한 현금 담보금액 예치 지급담보금 Credit Suisse International 등 - 74,220,596 장외파생상품거래 지급담보 당좌개설보증금 ㈜우리은행 등 29,500 29,500 당좌거래를 위한 예치 소계 310,601,074 402,300,724 당기손익-공정가치측정금융자산 투자자예탁금별도예치금(신탁) -일반예수분 한국증권금융㈜ 240,769,669 201,021,642 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조에 의하여 예치 투자자예탁금별도예치금(신탁) -장내파생상품거래분 한국증권금융㈜ 11,963,238 33,902,086 손해배상공동기금 ㈜한국거래소 878,825 1,361,855 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조에 의하여 예치 소계 253,611,732 236,285,583 합계 564,212,806 638,586,307 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 지분증권(주1) 503,930,917 190,770,409 국채/지방채(주1,2) 483,234,813 262,232,767 특수채(주1,2) 2,188,054,462 1,281,084,260 회사채(주1,2) 2,388,573,936 1,846,225,556 집합투자증권(주1) 617,413,414 206,728,338 기업어음증권 39,609,921 162,166,971 외화유가증권 219,586,751 152,746,108 투자자예탁금별도예치금(신탁) 255,690,676 238,065,719 기타(전자단기사채) 17,223,867 21,437,204 주가연계증권 4,697,224 21,198,336 파생결합증권 - 340,850 기타 272,826,789 160,020,671 합계 6,990,842,770 4,543,017,189 (주1) 당기말 현재 일부자산은 선물옵션거래 등과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다( 주석 43 참조).(주2) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 일부는 환매조건부채권매도와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다( 주석 43 참조). 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 지분증권 192,198,286 177,998,653 (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초장부금액 177,998,653 - 평가 14,199,633 2,831,215 대체(회계정책변경) - 175,167,438 기말장부금액 192,198,286 177,998,653 10. 관계기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 결산월 지분율(%) 장부금액 당기말 전기말 한화글로벌사업화펀드(주4) 대한민국 12월 - - 3,379,842 충남-한화중소기업육성펀드(주1) 대한민국 12월 16.67 2,259,838 1,917,969 서울글로벌바이오메디컬신성장동력펀드(주1,2) 대한민국 12월 8.67 3,831,046 5,323,925 2011KIF-한화 IT전문투자조합(주1,3) 대한민국 12월 - - 1,208,768 강소신재생에너지펀드(주1) 대한민국 12월 1.00 814,347 712,568 2018한화IOT전문신기술금융투자펀드(주1) 대한민국 12월 10.00 1,139,807 720,190 2018한화신산업글로벌플러스업펀드 대한민국 12월 20.00 1,792,531 1,996,379 한화-인커스 플러스 제1호 신기술사업투자조합(주1) 대한민국 12월 7.75 999,896 - 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁 제72호 대한민국 5월 36.08 4,514,607 - 케이앤 세컨더리3호 투자조합 대한민국 12월 25.00 935,903 961,978 한화-NP CHINA 1호(주1,5) 대한민국 12월 9.62 - 489,784 한화에이스기업인수목적3호(주1,6) 대한민국 12월 0.49 - 15,000 한화에이스기업인수목적4호(주1) 대한민국 12월 0.43 15,154 15,000 한화수성기업인수목적(주1,6) 대한민국 12월 0.45 - 20,000 한화에스비아이기업인수목적(주1) 대한민국 12월 0.23 26,151 - 한화플러스제1호 기업인수목적(주1) 대한민국 12월 0.21 9,966 - Tech in Asia Pte. Ltd(주5) 싱가포르 12월 20.46 925,295 3,924,865 CapBridge Holdings Pte.Ltd.(주1) 싱가포르 12월 10.77 4,946,662 - Chinalliance Venture Capital Co.,Ltd.(주3) 중국 12월 - - 38,288 Chinalliance Venture Partners(주3) 중국 12월 - - - 한화단기회사채증권 자투자신탁(채권) 대한민국 5월 38.14 20,041,144 - 합계 42,252,347 20,724,556 (주1) 지분율은 20% 미만이나 피투자회사의 의사결정기구에 참여하고 재무정책 및 영업정책에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(주2) 투자조합 및 사모투자전문회사의 재산 배분에 관한 우선손실충당금 약정에 따라서 업무집행조합원인 회사는 약정한도까지 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 분배받게 됩니다( 주석 43 참조).(주3) 당기 중 청산 등으로 관계기업에서 제외되었습니다.(주4) 당기 중 변동이익의 노출정도를 고려하여 관계기업에서 종속기업으로 재분류하였습니다.(주5) 당기 중 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 장부가액보다 작은 경우에 해당하여 손상차손을 인식하였습니다. (주6) 당기 중 상장폐지되어 장부가액을 전액 손상차손으로 인식하였습니다. (2) 당기와 전기 중 관계기업에 대한 투자자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초장부금액 20,724,556 19,283,406 지분법손익 (388,825) 1,828,094 순지분법자본변동 426,821 (1,247,429) 취득 31,332,799 4,985,000 처분 (630,737) (2,544,803) 배당금수령 등 (2,615,757) (262,128) 손상차손 (3,216,668) (1,317,584) 대체 (3,379,842) - 기말장부금액 42,252,347 20,724,556 (3) 당기말 현재 관계기업 의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산 부채 영업손익 당기순손익 충남-한화중소기업육성펀드 14,408,135 849,205 2,108 (348,885) 서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드 44,698,628 494,252 (2,101,335) (3,754,493) 강소신재생에너지펀드 83,353,084 1,918,407 760,400 (822,081) 2018한화IoT전문신기술금융투자펀드 11,549,866 151,801 5,713 (603,663) 케이앤 세컨더리3호 투자조합 3,743,611 - 319 (104,301) 한화-NP CHINA 1호 41,479 91,000 - (5,130,272) 한화에이스기업인수목적3호 6,969,144 1,078,812 - 62,231 한화에이스기업인수목적4호 7,952,390 1,266,203 - 35,897 한화수성기업인수목적 9,883,831 1,302,117 - 71,749 한화에스비아이기업인수목적 8,932,630 803,459 - 52,724 Tech in Asia Pte. Ltd 4,674,094 151,634 6,066,584 761,117 CapBridge Holdings Pte.Ltd., 7,966,400 1,522,920 403,777 (751,027) 한화플러스제1호기업인수목적 9,563,821 489,104 - (16,016) 한화-인커스 플러스 제1호 신기술사업투자조합 12,899,981 1,322 - (1,341) 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁 제72호 46,690,365 34,177,597 141,640 12,768 2018한화신산업글로벌플러스업펀드 9,237,655 275,000 83,882 (1,019,241) 한화단기회사채증권 자투자신탁 채권C-F 51,688,893 13,942 203,642 203,642 (4) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 관계기업 기말 순자산(A) 연결실체 지분율%(B) 순자산지분금액(A*B) 영업권 등 기말 장부금액 충남-한화중소기업육성펀드 13,558,930 16.67 2,260,274 (436) 2,259,838 서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드 44,204,376 8.67 3,832,519 (1,473) 3,831,046 강소신재생에너지펀드 81,434,677 1.00 814,347 - 814,347 2018한화IoT전문신기술금융투자펀드 11,398,065 10.00 1,139,807 - 1,139,807 케이앤 세컨더리3호 투자조합 3,743,611 25.00 935,903 - 935,903 한화-NP CHINA 1호 (49,521) 9.62 (4,764) 4,764 - 한화에이스기업인수목적3호 5,890,332 0.49 28,863 (28,863) - 한화에이스기업인수목적4호 6,686,187 0.43 28,751 (13,597) 15,154 한화수성기업인수목적 8,581,714 0.45 38,618 (38,618) - 한화에스비아이기업인수목적 8,129,171 0.23 18,697 7,454 26,151 Tech in Asia Pte. Ltd 4,522,460 20.46 925,295 - 925,295 CapBridge Holdings Pte.Ltd., 6,443,480 10.77 693,963 4,252,699 4,946,662 한화플러스제1호기업인수목적 9,074,717 0.21 19,057 (9,091) 9,966 한화-인커스 플러스 제1호 신기술사업투자조합 12,898,659 7.75 999,646 250 999,896 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁 제72호 12,512,768 36.08 4,514,607 - 4,514,607 2018한화신산업글로벌플러스업펀드 8,962,655 20.00 1,792,531 - 1,792,531 한화단기회사채증권 자투자신탁 채권 51,674,951 38.14 19,708,826 332,318 20,041,144 (단위:천원) 회사명 관계기업 기말 순자산(A) 연결실체 지분율%(B) 순자산지분금액(A*B) 영업권 등 기말 장부금액 한화글로벌사업화펀드 8,449,606 40.00 3,379,842 - 3,379,842 충남-한화중소기업육성펀드 11,507,816 16.67 1,918,353 (384) 1,917,969 서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드 52,211,343 8.67 4,526,723 797,202 5,323,925 2011KIF-한화 IT전문투자조합 5,587,683 10.00 558,768 650,000 1,208,768 강소신재생에너지펀드 71,256,759 1.00 712,568 - 712,568 2018IoT전문신기술금융투자펀드 7,201,728 10.00 720,173 17 720,190 케이앤세컨더리3호투자조합 3,847,912 25.00 961,978 - 961,978 한화-NP CHINA 1호 5,080,751 9.62 488,768 1,016 489,784 한화에이스기업인수목적3호 5,832,083 4.54 264,777 (249,777) 15,000 한화에이스기업인수목적4호 6,650,523 4.54 301,934 (286,934) 15,000 한화수성기업인수목적 8,498,317 4.54 385,824 (365,824) 20,000 Tech in Asia Pte. Ltd 3,614,158 20.46 739,457 3,185,408 3,924,865 2018한화신산업글로벌플러스업펀드 9,981,896 20.00 1,996,379 - 1,996,379 제일호과학기술사모투자전문회사 11,028,331 20.00 2,205,666 (2,205,666) - Chinalliance Venture Capital Co.,Ltd 2,582,376 30.00 774,713 (736,425) 38,288 11. 파생상 품 (1) 당기말과 전기말 현재 파생상품자산 및 부채의 구성은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 자산 부채 위험회피목적(주1) 매매목적 위험회피목적(주1) 매매목적 이자율 이자율 파생상품 8,568,945 - 19,319,471 - 통화 통화 파생상품 47,905,137 - 49,837,459 - 주가지수 장내매수옵션 3,610,691 260,836 - - 장내매도옵션 - - 20,994,106 561,194 기타 파생상품자산 115,122,108 - - - 파생상품부채 - - 39,792,503 - 신주인수권 - 67,357 - - 전환권 - 26,545 - - 합계 175,206,881 354,738 129,943,539 561,194 (주1) 위 험회피회계가 적용되지는 않으나 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품입니다. (단위:천원) 구분 자산 부채 위험회피목적(주1) 매매목적 위험회피목적(주1) 매매목적 이자율 이자율 파생상품 4,234,385 - 37,995,407 - 통화 통화 파생상품 32,814,327 - 23,253,268 - 주가지수 장내매수옵션 5,785,737 67,470 - - 장내매도옵션 - - 107,891,122 7,979,768 기타 파생상품자산 85,351,479 - - - 파생상품부채 - - 67,038,432 - 신주인수권 - 19,388 - - 전환권 - 123,636 - - 합계 128,185,928 210,494 236,178,229 7,979,768 (주1) 위 험회피회계가 적용되지는 않으나 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 파생상품과 관련된 미결제약정금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 매매목적 위험회피목적 매매목적 위험회피목적 이자율 이자율 파생상품 - 6,030,937,181 - 8,021,648,382 통화 통화 파생상품 - 4,643,754,897 - 3,472,746,998 주가지수 장내매수옵션 34,995,833 199,995,751 1,433,716 368,959,330 장내매도옵션 316,031,601 2,540,602,280 183,752,136 3,414,647,183 주식 파생상품 - 699,537,560 - 727,488,019 기타 기타 파생상품 - 2,898,874,235 - 1,544,369,165 합계 351,027,434 17,013,701,904 185,185,852 17,549,859,077 12. 이연최초거래일손익 연결회사가 관측 가능한 시장 자료에 기초하지 않은 투입 변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래 가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래 가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래 가격의 차이는 이연하여 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각되고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액은 즉시 손익으로 모두 인식됩니다. 당기와 전기 중 이연되고 있는 총 차이 금액 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초금액 (34,936,552) (11,412,253) 신규 (57,431,150) (50,306,990) 손익인식 56,407,013 26,782,585 계정대체 (53,436) 106 기말금액 (36,014,125) (34,936,552) 13. 대출채권 (1) 당기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 구분 당기말 전기말 신용공여금 채권원금 600,702,865 610,318,643 대손충당금 (165,565) (165,565) 소계 600,537,300 610,153,078 환매조건부채권매수 채권원금 356,037,000 1,220,000 대여금 채권원금 544,683 734,133 현재가치할인차금 (28,505) (36,511) 소계 516,178 697,622 대지급금 채권원금 4,921,169 4,771,169 대손충당금 (4,921,169) (4,771,169) 소계 - - 부도채권 채권원금 208,768 208,768 대손충당금 (208,768) (208,768) 소계 - - 기타대출채권 채권원금 295,684,468 369,784,423 현재가치할인차금 (241,748) (416,216) 대손충당금 (2,840,749) (711,344) 소계 292,601,971 368,656,863 합계 1,249,692,449 980,727,563 (2) 당기말과 전기말 현재 신용공여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 유통신용융자금 84,569,640 96,946,045 증권담보대출금 514,499,967 511,648,982 기타 1,467,693 1,558,050 합계 600,537,300 610,153,077 (3) 유통신용융자금연결회사는 한국증권금융㈜로부터의 유통금융차입금으로 신용고객에게 주식매수자금을융자한 금액을 유통신용융자금으로 계상하고 있으며, 동 융자금의 연이자율은 4.9%~8.5%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 유통신용융자금에 대해 최소 140%에 상당하는 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있습니다. (4) 증권담보대출금연결회사는 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액의 50%~70% 한도내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연이자율은 6.9%~9.0%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 증권담보대출금에 대하여는 최소 140%에 상당하는 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있습니다. (5) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초장부금액 5,856,847 7,236,057 순전입(환입)액 2,279,404 (1,282,481) 제각 - (396,552) 기타 - 299,823 기말장부금액 8,136,251 5,856,847 14. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 장부금액 토지 91,537 91,537 (단위:천원) 구분 취득원가 장부금액 토지 87,911 87,911 (2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 기타(주1) 당기말 토지 87,911 3,626 91,537 (주1) 환율변동으로 인한 효과입니다. (단위:천원) 구분 기초 기타(주1) 전기말 토지 96,974 (9,063) 87,911 (주1) 환율변동으로 인한 효과입니다. (3) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 수익은 없 습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액 차이는 중요하지 않습니다. 15. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 669,575 - 669,575 건물 6,729,739 (608,560) 6,121,179 차량운반구 146,352 (146,351) 1 기구비품 66,351,526 (58,439,828) 7,911,698 사용권자산 56,207,688 (10,522,437) 45,685,251 기타 1,077,267 (109,483) 967,784 합계 131,182,147 (69,826,659) 61,355,488 (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 629,057 - 629,057 건물 6,318,550 (739,023) 5,579,527 차량운반구 146,352 (146,351) 1 기구비품 64,597,874 (58,285,727) 6,312,147 임차점포시설물 2,430,955 (1,788,325) 642,630 합계 74,122,788 (60,959,426) 13,163,362 (2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 당기말 토지 629,057 142,652 (102,187) 53 - 669,575 건물 5,579,528 1,726,462 (1,052,177) (53) (132,581) 6,121,179 차량운반구 1 - - - - 1 기구비품 6,312,147 4,342,313 (2,466) - (2,740,296) 7,911,698 임차점포시설물 (주1) 642,630 - - (642,630) - - 사용권자산 - 5,624,883 (2,694,924) 54,292,066 (11,536,774) 45,685,251 기타 - 967,784 - - - 967,784 합계 13,163,363 12,804,094 (3,851,754) 53,649,436 (14,409,651) 61,355,488