한화투자증권 사업보고서 (2020.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

[지배회사에 관한 사항] 가. 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성 및 계절성 등

(1) 산업의 특성1) 산업의 개요금융투자업은 투자매매업, 투자중개업, 집합투자업, 투자일임업, 투자자문업, 신탁업을 기본업무로 하여 자금 공급부문인 투자자로부터 자금 수요부문인 기업에 자금을 연결해줌으로써 기업의 자금조달을 도와 국가경제 발전에 기여하는 직접금융의 주선기관인 동시에 투자자에게는 효율적인 투자기회의 제공이라는 역할을 수행하며 자본주의 경제체제의 핵심적 위치를 차지하고 있습니다. 자본의 개방화, 자유화, 국제화의 추세 속에서 금융투자업은 자본시장을 이끌어가는 국가경제의 주요 동력으로 확고한 위상을 확보하였습니다. 한편, 금융투자업은 국가의 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화 등 경제 외적 변수에도 많은 영향을 받을 뿐 아니라 국제금융시장의 동향에도 민감하게 반응하는, 다른 어느 산업보다도 글로벌화되고 종합적인 산업입니다.

2) 국민경제적 지위 및 시장규모(단위 : 조원)

구분	2020년	2019년	2018년	2017년	2016년

KOSPI 시가총액	1,981	1,476	1,344	1,606	1,308

KOSPI 거래대금	3,026	1,228	1,597	1,294	1,113

KOSDAQ 시가총액	386	241	228	283	202

KOSDAQ 거래대금	2,682	1,060	1,201	896	835

註1) 자료: krx.co.kr註2) 거래대금의 연간자료는 CY기준이며, 월간 거래대금의 합계금액입니다.

3) 산업의 연혁

1953.11	대한증권업협회 설립

1956.03	증권거래소 개장(최초 상장종목 주식 : 13개, 채권 : 3개 종목)

1962.03	증권거래법 제정

1979.07	증권거래소 여의도 증권시장 개장

1980.01	종합주가지수 기준일(시가총액식)

1987.04	주식장외시장 개설

1996.05	주가지수선물시장 개설

1996.07	코스닥 시장 개설

1997.07	주가지수옵션시장 개설

1998.05	외국인 주식투자한도 완전철폐(일부 공기업 제외)

1999.03	국채전문 유통시장 개설

2000.03	제3시장(OTC BB)개장

2000.07	신주인수권 증권시장 개설

2000.09	협회중개시장 종합감리시스템(KOSS)가동

2001.01	코스닥 50선물 상장

2001.07	증권거래소 종합감리시스템(COSMOS)구축

2001.12	코스닥 50옵션 상장

2002.01	개별주식 옵션시장 개설

2002.02	환매조건부 채권매매 시장개설

2002.10	상장지수펀드(ETF)시장개설

2002.11	증권거래소 공정공시제도 시행

2003.04	증권거래소, 주가연계증권(ELS)거래소 첫 상장

2003.10	증권거래소, 배당지수 ETF신규상장

2004.12	재경부, 증권산업 규제완화 방안 발표

2005.01	한국증권선물거래소 출범

2005.12	주식워런트시장 개장

2006.09	증권선물거래소 기업공개 추진계획 확정

2007.08	외국기업 최초 상장

2007.08	선물시장 제도 단일화

2007.10	해외 ETF 최초 상장

2008.02	10년 국채선물시장 개설

2008.04	북경사무소 설립

2008.05	주식선물시장 개설

2008.07	돈육선물시장 개설

2008.09	FTSE 선진국지수 편입 확정

2008.11	미 CFTC로부터 선물 투자적격상품인증 취득

2009.02	상호변경(한국증권선물거래소→한국거래소)

2009.07	국고채 ETF 최초 상장

2009.09	FTSE 선진지수 편입

2009.11	CME 연계 코스피 200 선물 글로벌 시장 개설

2010.08	Eurex 연계 코스피 200 옵션 글로벌 시장 개설

2010.09	미니금선물시장 개설

2011.01	라오스 증권시장 개설(지분 49% 출자)

2011.11	캄보디아거래소 설립(지분 45%출자)

2012.03	석유전자상거래시장 개설

2012.04	캄보디아증권시장 개장(지분율 45%)

2013.07	코넥스시장 개설

2014.03	장외파생상품 자율 청산 개시

2014.03	KRX금시장 개설

2014.11	상장지수증권(ETN) 시장 개설

2015.01	온실가스배출권거래시장 개설

2015.08	코스닥 주식선물시장 개설

2015.10	위안선물시장 개설

2016.06	해외지수선물(EuroStoxx50 Index Futures)최초 상장

2016.06	우리지수(KOSPI 200)기반 ETF 최초 해외 상장

2016.11	KRX 스타트업 시장(KSM) 개설

2017.06	ETF선물 최초 상장

2018.03	KRX300선물, 코스닥150옵션 상장

2019.09	코스피200 위클리옵션 상장

註) 자료: http://www.krx.co.kr

(2) 산업의 성장성금융투자회사의 주수익원인 위탁영업부문은 2011년 이후 주식시장의 변동성이 확대되면서 거래대금이 감소하였고 이와 함께 매매수수료율 하락으로 수익성이 지속적으로 악화추세에 있었으나, 2015년 상반기 중 투자심리 회복에 따른 종합주가지수 상승과 주식시장 거래대금 증가, 채권금리의 하향 안정화 등에 힘입어 수익성이 회복되었습니다. 한편, 2016년에 들어서는 미국의 추가적인 금리인상 가능성과 유럽, 중국 및 신흥국 등 글로벌 금융시장의 불안 요인, 브렉시트의 현실화로 인해 글로벌 경기 상황의 변동성이 확대되고 내수경기 침체가 이어지면서 증권업 산업전망은 긍정적이지않았으며 금융투자업자의 수익성을 저하시켰으나, 2017년에 들어서면서 코스피가 7년 만에 박스권을 돌파하여 장중 사상 최고치를 기록하고 코스닥의 10년 만에 800선 회복, 코스닥 거래대금 사상 최대 기록 등 주식시장은 활황기에 접어들었습니다. 2018년 국내 주식시장은 연초 이후 강한 상승세를 지속하였으나, 미국 연방준비제도 이사회의 금리인상 지속 전망과 미국과 중국의 무역분쟁에 따른 시장 변동성 확대 요인등이 복합되어 2,000pt에서 2,400pt 사이의 변동을 보였습니다. 2019년은 글로벌 경기둔화에도 불구하고 미, 중 1차 무역합의, 글로벌 통화정책 공조, 양호한 소비지표 및 무난한 실적 시즌에 힘입어 글로벌 증시가 일제히 강세로 마감하였습니다. 다만 국내 증시는 미, 중 무역분쟁에 따른 글로벌 교역조건 악화의 직접적인 피해를 받으며 수출이 부진하였고, 일본의 수출규제조치로 인해 위험자산 회피도가 상승하며 선진증시 대비하여 상대적으로 부진한 흐름을 보였습니다. 수급적인 측면에서는 MSCIEM 지수의 리밸런싱이 진행되며 중국주식의 편입비중이 상향된 반면, 국내 주식 편입비중은 하향조정되며 시장에 부담으로 작용하였습니다. 2020년 들어 코로나19 확산으로 3월 중순 국내외 주가지수가 급락했으나, 이후 풍부한 시장유동성 공급, 개인투자자 중심의 증시 자금유입 급증으로 증시 거래규모가 크게 성장했습니다. 2019년 3분기, 4분기 각각 8.6조원, 9.8조원 수준이었던 일평균 증시거래대금은 2020년 1분기 15조원으로 급증했고, 이후에도 지속적으로 증가하면서 2분기 21.8조원, 3분기 27.6조원, 4분기 27.6조원으로 예년 수준 대비 2~3배 수준의 거래규모를 기록했습니다.

［국내주식시장 추이］ (단위 : pt, 조원, %)

구분	2020년	2019년	2018년	2017년	2016년

주가지수	KOSPI	2,873.47p	2,197.67p	2,041.04p	2,467.49p	2,026.5p

KOSDAQ	968.42p	669.83p	675.65p	798.42p	631.4p

시가총액	금액	2,367조	1,717조	1,572조	1,889조	1,510조

증감율	37.9%	9.2%	-16.8%	25.1%	4.5%

연간거래대금	금액	5,708조	2,288조	2,798조	2,190조	1,948조

증감율	149.5%	-18.2%	27.8%	12.4%	-11.5%

註1) 자료: http://www.krx.co.kr 註2) 시가총액, 연간 거래대금은 KOSPI와 KOSDAQ을 합한 수치입니다

［국내 증권업 수익성 추이］ (단위 : 백만원, %)

구분	2020년 3분기	2019년	2018년	2017년	2016년

수수료수익	금액	9,259,053	8,687,677	8,780,892	7,485,886	6,100,381

증감율	42.10%	-1.06%	17.30%	22.71%	-13.6%

영업이익	금액	5,830,325	6,115,622	4,932,036	4,324,405	2,023,224

증감율	27.11%	24.00%	14.05%	113.74%	-44.5%

당기순이익	금액	4,241,269	4,607,815	3,750,316	3,379,411	1,605,526

증감율	22.73%	22.86%	10.98%	110.49%	-44.0%

註1) 상기자료는 금융통계정보시스템(FISIS)의 통계자료(국내법인)를 기준으로 작성 註 2) 수수료수익은 손익계산서상 수탁수수료, 인주및주선수수료 등 수수료수입 전체 금액 註 3) 2020년 3분기의 증감율은 연단위 환산후 2019년 대비 증감율임

(3) 경기변동의 특성경기 상승국면에서는 기업들의 실적이 개선 됨에 따라 주가가 상승하고, 사업확장에 따른 회사채 발행 등 자금조달 수요가 증가함에 따라 주식시장 및 유가증권 발행 시장이 확대되어 금융투자회사의 실적이 개선되는 경향이 있는 반면, 경기 하강시에는 수익 창출이 둔화되는 등 경기 변동에 영향을 받습니다. (4) 계절성증시의 1월효과, 서머랠리, 산타랠리와 같은 이례적 현상에 대한 이론도 있지만, 계절 변화를 기준으로 한 금융투자회사의 실적 변동은 유의적이지 않은 것으로 나타나고 있습니다.(5) 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원 등발행 및 유통 : 상법, 민법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 금융위원회, 금융감독원 및 한국거래소 등 유관기관 규정과세 : 증권거래세법, 소득세법, 법인세법, 조세특례제한법, 농특세법, 금융실명거래및 비밀보장에 관한법률 등기타 : 근로자퇴직급여보장법, 외국환거래법, 주식회사의외부감사에관한법률 등

나. 국내외 시장여건(1) 시장의 안정성 및 경쟁상황

금융투자업은 낮은 진입장벽과 갈수록 낮아지고 있는 위탁 수수료율, 거대자본 및 선진금융기법을 바탕으로 한 외국계 대형 금융투자업자의 진출 등으로 극심한 경쟁 상태에 놓여져 있으며, 이에 각 금융투자업자는 정확한 투자정보 제공, 고객 니즈에 맞는 다양한 상품의 개발, 차별화된 금융서비스 제공 등으로 증권 시장에서의 경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니다. 한편, 방카슈랑스의 도입, 집합투자업 및 신탁업을 영위하는 종합금융투자회사의 등장으로 업종 내 경쟁이 가속화되고 있는 현 시점에 있어 금융투자업계 내의 경쟁만을 논의하는 것은 큰 의미가 없으며, 국내외 전 금융회사가 국내 금융시장에서 무한 경쟁하는 시기가 도래하였다 할 수 있습니다. 이에 따라, 향후 전통적인 위탁수수료 중심의 수익보다는 우수하고 다양한 금융상품 및 서비스에 기초한 안정적인 수익 창출을 목표로 회사의 역량을 집중하는 것이 더욱 치열해지는 금융시장 경쟁에서 우위를 점할 수 있는 길이라 할 수 있습니다. 한편, 디지털이라는 메가 트랜드가 금융업에 침투하며, 금융업의 디지털화에 대한 시도가 안팎으로 늘어나고 있습니다. 금융투자업자들은 기존의 금융사뿐만 아니라 새롭게 등장하는 핀테크 기업과도 경쟁하게 될 것이며, 디지털에 익숙한 새로운 세대에 어떻게 대응하느냐가 향후 금융투자업의 성장성을 좌우할 것으로 보입니다.

(2) 시장점유율 추이(단위 : 백만원, %)

구 분	FY2020 3분기	FY2019 연간	FY2018 연간	FY2017 연간	FY2016 연간

금액	비율	금액	비율	금액	비율	금액	비율	금액	비율

영업수익	2,079,385	2.07%	1,547,499	1.62%	1,875,074	2.35%	1,693,804	2.47%	1,567,301	2.67%

수수료수익	205,989	2.22%	228,756	2.63%	234,477	2.67%	217,219	2.90%	160,743	2.63%

증권평가및처분이익	333,485	1.62%	168,653	1.10%	211,362	1.32%	105,197	0.95%	95,228	1.12%

파생상품관련이익	1,309,297	2.49%	867,046	1.66%	1,209,486	3.12%	1,185,824	3.25%	1,118,348	3.61%

이자수익	123,390	1.89%	165,540	1.86%	148,755	1.80%	131,073	1.90%	116,959	1.82%

기타	107,225	0.92%	117,503	1.12%	70,944	0.89%	54,491	0.81%	76,023	1.13%

註1) 상기자료는 금융통계정보시스템(FISIS)의 통계자료(국내증권사, 업무보고서 기반)를 기준으로 작성했으며, 실제 감사(검토)보고서상의 계정구분 및 금액과 상이할 수 있음註2) 상기자료는 K-IFRS 별도기준임

다. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 (1) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 - 차별화된 비즈니스 모델 - 안정적이고 다변화된 수익 구조 - 고객니즈를 충족시키는 맞춤형 금융상품의 선제적 제공 - 고객 지향적 서비스의 지속적 제공 - 지속적인 교육 ·훈련을 통한 역량있는 영업인력 확대 - 최적의 IT 솔루션을 통한 편의성 및 효율성 증대 (2) 회사의 경쟁상의 강점과 단점 당사는 전통적으로 강점을 지닌 채권 부문을 비롯해 주식영업, 파생상품, 리서치, IPO(기업공개) 및 온라인 증권 시장 부문 등에서 성장을 거듭하고 있으며, 채권 명가로서의 노하우를 자산관리영업에 접목하여 다양한 국내외 투자펀드, 랩,RP, 소액채권 등 고객지향적 전략 금융상품을 출시하고 있습니다. 종합자산관리계좌(CMA)시장을 선도하고 있는 한화 스마트 CMA는 업계 선두의 규모와 경쟁력을 갖추고 있으며, 장외파생상품, 신탁, 지급결제업무 등 신규 분야에 진출하여 고객에게 더욱 확대된 금융서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 한화생명, 한화손해보험, 한화자산운용, 한화저축은행과 함께 한화금융네트워크의 일원으로서 투자자의 다양한 Needs를 충족시킬 수 있는 원-스톱(One - stop)금융서비스체제를 갖추고 있습니다.

라. 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단 회 사의 미래 성장동력 확보는 크게 글로벌과 디지털 두 영역에서 추진하고 있습니다.당사는 2019년에 베트남 증권사를 인수하고 2020년에 싱가포르에 법인을 설립함으로써 성장성 높은 동남아 금융시장 진출의 교두보를 확보하였습니다. 베트남 및 싱가포르 금융시장에서 차별화된 사업모델을 본격 추진하여 확고하게 자리를 잡을 수 있도록 하겠으며, 본원 사업의 글로벌화도 더욱 확대하겠습니다. 디지털 사업은 미래가치창출의 핵심 영역입니다. 당사는 이미 2018년에 국내 금융회사 최초로 빅데이터 자회사를 설립하여 운영하고 있고, 토스, 페이코 등 핀테크 선도기업들에 대한 지분출자 및 전략적 제휴를 통해 디지털 금융환경 변화에 대비하고 있습니다. 또한 자체적으로개발해 온 디지털 자산관리 플랫폼을 지속 업그레이드하여 차별화된 디지털 금융 서비스를 제공할 계획입니다. [종속회사에 관한 사항］ Zharyk Zhol Company 2007. LLP카자흐스탄 캅차카이 호수 인근의 리조트 부지를 보유하고 있는 회사입니다2008년 금융위기 이후 유가 상승 및 풍부한 자원을 바탕으로 연 7% 수준의 고성장을기록하였으나, 현지의 토지개발 및 거래는 감소 추세에 있습니다.(주)데이터애널리틱스랩

한국데이터진흥원의 '2020년 데이터산업 현황조사 결과보고서(20년 12월)' 에 따르면,국내 데이터산업 시장규모는 '19년 16조 8,582억원으로 '18년 대비 8.3% 성장했으며,'19년은 19조 2,736억원으로 추정됩니다. '18년~'20(E)년의 CAGR은 11.3% 로 매년 꾸준히 성장세를 유지하고 있습니다.

또한, 정부의 핀테크/데이터산업에 대한 집중지원과 이를 통한 경제활력 제고 및 금융혁신 방침 등 관련 규제의 완화와 정책지원에 힘입어 향후, 데이터산업이 보다 활성화되고, 성장할 것으로 기대됩니다

Pinetree Securities Corporation(베트남 현지법인)(1) 국가개요

면 적	331천km2 (대한민국의 약 3.3배)

인 구	약 96백만 명

GDP	약 2,619억 달러(World Bank, 2019년)

1인당 GDP	약 2,715달러 (World Bank)

(2) 영업환경베트남은 적극적인 경제 개방/개혁 정책을 통해 고성장을 기록중입니다.

구 분	15년	16년	17년	18년	19년	20년(E)

GDP 성장률	6.7%	6.2%	6.8%	7.0%	7.1%	2.6%

2019년~2020년의 세계 경제 성장 둔화와 미중 무역분쟁, 코로나 등의 영향은 베트남 경제에도 부정적 영향을 미쳤으나, 그럼에도 불구하고 베트남은 아시아태평양 지역에서 가장 빠른 경제 성장 국가 중 하나가 될 것으로 전망됩니다.

구 분	GDP	GDP YoY	인플레이션율	실업률

베트남	$2,620 억	2.6%	2.98%	2.73%

캄보디아	$270 억	7.1%	3.22%	0.70%

미얀마	$760 억	6.8%	0.01%	1.60%

태국	$5,440 억	-12.2%	-0.70%	1.90%

필리핀	$3,770 억	-16.5%	2.30%	10.00%

말레이시아	$3,650 억	-17.1%	-1.40%	4.70%

인도네시아	$11,190 억	-5.3%	1.42%	4.99%

베트남 은행(SBV)은 20년 3월, 5월, 9월 세 차례에 걸쳐 신용경색을 막기 위한 금리 인하조치를 단행한 바 있으며, 금리인하 조치에도 불구하고 대출증가율은 6%로 19년동기간 증가율 9.4%에 비해 낮은 상황입니다. 2019년 5월 현지 언론 보도에 따르면 글로벌 신용평가기관 피치(Pitch)가 베트남 경제 전망을 '안정적(stable)'에서 '긍정적(positive)'으로 상향 조정하였습니다. 다만 신용등급은 BB등급을 유지하였으며, 피치는 이에 대해 베트남의 높은 경제 성장률, 안정적인 인플레이션, 정부 부채 감소, 경상수지흑자 등의 지표들을 반영했으며, 이들 요인은 외부 충격에 대한 완충 장치 역할을 할 것이라고 언급하였습니다. 5년간 베트남 국가 신용등급 변화>

평가 기관	등급	전망	일자

Fitch	BB	Positive	2019.05.09

S	BB	Stable	2019.05.04

Moody's	Ba3	Stable	2018.08.10

Fitch	BB	Stable	2018.05.15

Fitch	BB-	Positive	2017.05.18

Moody's	B1	Positive	2017.04.28

Fitch	BB-	Stable	2014.11.03

Moody's	B1	Stable	2014.07.29

Fitch	B+	Positive	2014.01.23

(3) 산 업의 성장성베트남의 주식 거래대금은 2015년부터 2019년까지 연평균 22% 성장하고 있으며, 증권계좌는 연평균 10%씩 성장 중에 있습니다. 거래대금 '15년 '16년 '17년 '18년 '19년 (연환산) CAGR ('15 ~'19) 주식 (조) 25 33 58 76 56 22% ETF (억) 185 300 1,362 4,210 3,132 103% 파생상품 (조) - - - 11 102 827% 증권계좌수 (백만개) 1.57 1.71 1.92 2.18 2.34 10% 은행계좌수 (백만개) 100 111 132 164 - 18% 註1) 19년 거래대금은1~10월 합계의 연환산 註2) 파생상품 시장은 ‘17년 하반기 오픈註3) 은행계좌수 19년 데이터는 불명하여 기재하지 않음 20년 9월말 기준 주식시장의 시가총액은 218조원으로 GDP의 약 73% 수준입니다. 20년 일평균 거래대금은 19년 대비 25% 상승한 3천억원 수준으로 코로나 19 이후 신규시장참여자가 증가한 것이 원인입니다. 채권시장은 지속적으로 성장세를 보이고 있습니다. 특히 회사채 시장은 17년 이후 발행잔고가 약 3배 중가하는 등 시장규모가 커지고 있습니다. 18년 정부소유 기업의 IPO가 크게 활성화되면서 약 5조원의 IPO를 기록한 이후 19년과 20년의 IPO실적은 부진한 편이나 향후 코로나 19 가 안정됨에 따라 다시 확대될 것으로 예상됩니다.Pinetree Securities Pte. Ltd.(싱가폴 현지법인) 기 진출한 베트남을 포함하여 향후 다양한 국가의 글로벌 사업을 총괄할 사업 거점으로서의 역할을 위해 2020년 싱가포르에 법인( Pinetree Securities Pte. Ltd)을 설립하고 출자하였습니다. (1) 국가개요 면 적 728km2 (서울의 약 1.2배) 인 구 약 5백 7십만 명 GDP 약 3,720억 달러(World Bank, 2019년) 1인당 GDP 약 65,233달러 (World Bank) (2) 영업환경한국의 기관투자자 외화증권 투자잔액은 3,364억 달러이며, 국내 기관투자자의 해외투자 강화 기조와 상품(동남아 운용사)유입 지속으로 해외/대체투자 선호는 지속될 것으로 예상됩니다. 다만, 우호적인 시장전망에도 불구하고 코로나 19로 인한 금융상품/기초자산 실사제한으로 투자 집행의 어려움이 지속될 가능성이 있습니다. 마. 신규사업의 내용 및 전망 ［신기술사업금융업］당사는 2016년 4월 여신전문금융업법 시행령 개정을 통해 증권사의 신기술사업금융업 겸업이 허용됨에 따라 신규 수익원 창출을 위해 신기술을 사업화하는 중소ㆍ벤처기업에 투자하는 신기술사업금융업을 2016년 12월 금융감독원에 등록하였고 창업투자회사보다 업무영역이 넓은 신기술사업금융업 라이선스를 보유한 당사로서는 사업중복으로 예상되는 비효율성을 해소하고 업무역량을 집중하기 위해 2017년 12월에 자회사인 한화인베스트먼트의 중소기업창업투자조합 결성, 관리ㆍ운용사업(VC사업)을 135억원에 양수하였습니다.(1) 사업분야의 내용 및 진출 목적벤처캐피탈은 기술력과 장래성을 갖추고 있으나 경영기반이 약해 금융기관으로부터 융자받기 어려운 창업초기의 벤처기업에 투자하는 자본 또는 금융활동이며, 벤처캐피탈사는 크게 중소기업창업투자회사(창투사)와 신기술사업금융회사(신기사) 2가지로 구분될 수 있습니다. 창투사는 중소기업창업지원법에 의거하여 중소기업 창업 활성화와 육성에 기여할 목적으로 설립된 벤처조합을 운용하는 금융회사이며, 신기사는 신기술사업금융지원에 관한 법률에 의거하여 신기술을 개발하거나 이를 응용해 사업화하는 신기술사업자에게 투자 및 융자를 해주는 금융회사입니다. 벤처캐피탈은회사 고유 계정을 통해 직접투자를 하기 보다는 주로 조합의 결성을 통해 자금을 조달하여 투자하고 있습니다. 당사는 경쟁사들의 신기술사업금융업 진출로 경쟁이 심화될 것으로 예상되는 가운데 사업양수도를 통해 이미 갖추어진 조합 운용역량을 기반으로 신사업 조기정착 및 경쟁우위를 확보하고 업무역량을 집중함으로써 기존보다 효율적인 자본운용이 가능할 것으로 기대하고 있습니다.(2) 시장의 주요 특성 벤처캐피탈은 일반적으로 고도의 기술성과 장래성은 있으나 자본과 경영기반이 취약한 기업에 대하여 성공여부가 매우 불확실한 사업 초기단계에서 높은 위험을 벤처기업과 공동으로 부담하면서 자금, 경영관리, 기술지도 등 종합적인 지원을 제공하고 높은 자본이득을 얻고자 하는 금융활동을 말합니다. 벤처캐피탈은 성장잠재력이 있는 신생벤처기업을 투자대상으로 선정하여 벤처기업의 성장, 발전을 도모함으로써 기술개발을 촉진하고 산업구조의 고도화와 고용창출을 유발함으로써 국민경제의 활성화에 기여하는 역할을 담당하고 있습니다. 우리나라에서는 1986년 5월 중소기업창업지원법의 제정, 시행과 함께 본격적인 벤처캐피탈산업의 영역이 구축되었습니다. 벤처캐피탈산업은 원천적으로 중소, 벤처기업 투자에 따른 투자수익의 극대화를 목표로 하고 있기 때문에 중장기적으로는 국가의 경기변동에 의한 영향에 따라 좌우되고, 단기적으로는 투자금 회수환경이 되는 국내증권시장(거래소, 코스닥시장)의 변화에 민감하게 영향을 받고 있습니다. (3) 전망 등벤처캐피탈 운용회사의 수익은 관리보수, 성과보수, 투자주식 등이 있습니다. 관리보수는 결성된 조합 규모 또는 운용자산에 대해 일정 비율(약 2% 내외)을 적용하여 조합운영 및 관리에 대한 대가로 수령하는 것으로서 조합의 약정 금액 및 운용하는 자산의 크기에 영향을 받습니다. 성과보수는 벤처캐피탈 운용회사가 기준수익률 초과 달성 시 초과하는 수익에 대하여 일정 부분을 보수로 받는 것이며, 조합투자수익은 벤처캐피탈 운용회사가 출자를 통해 조합에 투자한 회사의 수익에 따라 받는 수익입니다. 벤처캐피탈은 그 투자금액이 연평균 약 20%씩 증가하고 있으며 벤처캐피탈 회사는 정부의 벤처기업 성장을 위한 각종 규제 해소 및 자금 지원 확대 정책에 힘입어 지속적으로 성장하고 있습니다. 한편, 벤처캐피탈은 투자대상이 가치의 변동성이 크기 때문에 투자금의 회수 활동이 가장 큰 리스크이며 투자 성공은 IPO와 M, 특히 IPO를 통한 회수가 가장 중요한 회수 수단입니다. 금융위원회는 2017년 4월 M, 세컨더리펀드를 비롯한 중간 회수시장을 육성하기로 발표한 바 있으며, 이에 따라 정책금융 및 민간자본을 포함한 1조원 규모의 M 추가 조성하는 계획을 발표하였습니다. 또한 K-OTC Pro라는 비상장주식 거래 플랫폼도 2017년 7월 중 개장하여 장외거래를 통한 회수시장도 활성화 할 것으로 예상됩니다. ［디지털금융］ 당사는 빅데이터 분석 기술을 확보하기 위해 금융투자업계 최초로 2018년 6월 100억원을 출자하여'데이터애널리틱스랩' 을 설립하였습니다. (1) 사업분야의 내용 및 진출 목적 사업분야의 내용은 '사업보고서 - Ⅱ.사업의 내용 - 4. 종속회사의 영업현황' 부문을 참고하시기 바랍니다. (2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 사업보고서 - 'Ⅱ.사업의 내용 - 1. 사 업의 개요 중 종속회사에 관한 사항' 과 'Ⅱ.사업의 내용 - 4. 종속회사의 영업현황' 부문을 참고하시기 바랍니다. (3) 전망 등 디지털 기술 혁신을 기반으로 하는 4차 산업혁명의 대두로 금융산업 환경이 급변함에 따라 당사의 경쟁력을 강화함으로써 향후 빅데이터 활용을 통해 고객 및 자산증대, 지원업무를 효율화하고 기술발전에 따른 투자를 적극적으로 대응하여 내부비용을 줄이고 자회사를 통한 신규 사업화로 수익 창출에 기여할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. ［글로벌 진출］ 당사는 경쟁 강도가 심화된 국내시장의 성장한계를 극복할 방안으로 동남아 디지털 금융시장 진출을 추진한 결과, 높은 성장 잠재력을 갖추고 있으며 최근 그룹의 글로벌 사업역량이 집중되고 있는 베트남의 HFT증권(현 Pinetree Securities Corporation )을 2019년 상반기에 인수하였으며, 향후 다양한 국가의 글로벌 사업을 총괄할 사업 거점으로서의 역할을 위해 2020년 싱가포르에 법인( Pinetree Securities Pte. Ltd)을 설립하고 출자하였습니다. 당사는 디지털 신사업에 모든 역량을 집중하여 향후 동남아 디지털 금융사도약을 목표로 사업을 계획하고 있습니다. (1) 사업분야의 내용 및 진출 목적 '사업보고서 - Ⅱ.사업의 내용 - 4. 종속회사의 영업현황' 부문을 참고하시기 바랍니다. (2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 사업보고서 - 'Ⅱ.사업의 내용 - 1. 사 업의 개요 중 종속회사에 관한 사항' 과 'Ⅱ.사업의 내용 - 4. 종속회사의 영업현황' 부문을 참고하시기 바랍니다. (3) 전망 등 성장성 높은 동남아시장을 중심으로 글로벌사업을 추진하고 당사 빅데이터 자회사인데이터애널리틱스랩과의 협업을 통해 현지 고객의 니즈를 파악해 디지털금융 플랫폼을 구축하여 경쟁력 있는 상품과 서비스를 제공함으로써 신규 성장동력을 확보할 수 있을 것으로 전망하고 있습니다. 2. 영업의 현황 가. 영업의 개황 당사의 제60기말 연결기준 총자산은 11조 8,590억원으로 전기말(제59기말, 2019년 12월말) 대비 20.1% 증가하였으며 자본총계는 1조 2,522억원으로 전기말 대비 8.4% 증가하였습니다.연간 누적 영업수익은 2조 7,526억원(전기 대비 11,814억원 증가)을 시현하였으며, 영업이익 1,000억원(전기 대비 119억원 감소), 세후순이 익은 671억원(전기 대비 314억원 감소)으 로 전년에 이어 흑자기조를 유지하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제60기말 제59기말 제58기말 자산총계 11,859,021 9,878,260 7,344,133 부채총계 10,606,836 8,722,881 6,393,816 자본총계 1,252,185 1,155,379 950,317 영업수익 2,752,629 1,571,216 1,901,879 영업손익 99,981 111,879 97,210 세전손익 94,356 105,336 97,430 당기순이익 67,146 98,553 72,437 총포괄손익 96,538 109,711 72,497 註) K-IFRS 연결기준 영업수익의 항목별 구성은, 수수료수익 2,621억원(9%), 유가증권 평가 및 처분이익 4,348억원(16%), 파생상품평가 및 거래이익 17,391억원(63%), 이자수익 1,857억원(7%), 기타 1,309억원(5%) 입니다. (단위 : 백만원) 구 분 제60기말 제59기말 제58기말 수수료수익 262,147 191,505 223,251 유가증권평가및처분이익 434,757 246,445 245,049 파생상품평가및거래이익 1,739,110 871,630 1,211,701 이자수익 185,714 203,870 184,033 대출채권평가및처분이익 28 115 1,714 외환거래이익 82,245 30,677 24,406 기타수익 48,628 26,974 11,726 註) K-IFRS 연결기준, 해당기간 누적 당기 및 전기 중 주요 연결대상 사업부문 및 부문별 손익은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 증권업 기 타 공시재무제표 영업수익 2,682,628 70,001 2,752,629 영업비용 2,608,076 44,572 2,652,648 영업이익 74,552 25,429 99,981 당기순이익 42,452 24,694 67,146 註) K-IFRS 연결기준(누적) (단위 : 백만원) 구 분 증권업 중소기업창업투자 기 타 공시재무제표 영업수익 1,509,447 528 61,241 1,571,216 영업비용 1,437,220 119 22,000 1,459,338 영업이익 72,227 409 39,242 111,879 당기순이익 62,093 1,863 34,597 98,553 註) K-IFRS 연결기준(누적) 당기말 및 전기말 현재, 연결회사의 사업부문별 총 자 산 및 총부채는 아래와 같습니다 (단위 : 백만원) 구 분 증권업 기 타 공시재무제표 총자산 11,176,126 682,895 11,859,021 총부채 9,887,887 718,949 10,606,836 註) K-IFRS 연결기준 (단위 : 백만원) 구 분 증권업 기 타 공시재무제표 총자산 9,138,744 739,516 9,878,260 총부채 7,960,294 762,587 8,722,881 註 ) K-IFRS 연결기준 나. 영업의 종류 당사는 투자매매, 투자중개, 집합투자, 투자자문, 투자일임, 신탁업 등 금융투자업자로서의 영업활동을 WM본부, Trading본부, Wholesale본부, IB본부, 기타부문에서 수행하고 있으며 각 사업부문별 실적은 아래와 같습니다. (단위 : 억원) 구분 제60기 연간 제59기 연간 증감금액 증감비율 매출액 27,056 15,475 +11,582 +75% 영업비용 26,069 14,359 +11,710 +82% 순영업수익 3,456 3,453 +3 +0% 사업부문 WM본부 2,019 1,270 +749 +59% Trading본부 381 825 △444 △54% Wholesale본부 341 293 +48 +16% IB본부 667 996 △329 △33% 기타 48 69 △21 △30% 일반관리비 2,468 2,337 +132 +6% 영업손익 988 1,116 △129 △12% 세전손익 873 1,097 △225 △20% 당기순이익 626 1,012 △386 △38% 註1) 순영업수익 : 영업이익 + 판관비註2) 별도기준, 해당 사업연도 누적 다. 자금조달 및 운영실적 (1) 자금조달실적 (단위 : 백만원) 구 분 제60기말 제59기말 제58기말 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 자본 자본금 1,096,739 10.39% 991,476 12.12% 886,213 11.99% 자본잉여금 27,813 0.26% 27,826 0.34% 27,882 0.38% 자본조정 -262,147 -2.48% -206,415 -2.52% -150,576 -2.04% 기타포괄손익누계액 103,459 0.98% 87,038 1.06% 78,603 1.06% 이익잉여금 215,033 2.04% 154,596 1.89% 75,398 1.02% 예수부채 투자자예수금 676,371 6.41% 421,089 5.15% 572,679 7.75% 수입담보금 2,733 0.03% 962 0.01% 42,889 0.58% 기타 0 0.00% - - - - 당기손익 공정가치금융부채 2,818,454 26.70% 2,287,556 27.96% 1,699,743 22.99% 차입부채 차입금 954,423 9.04% 963,677 11.78% 910,447 12.32% RP매도 3,232,564 30.62% 2,592,702 31.69% 2,449,343 33.14% 기타 0 0.00% - - - - 사채 294,435 2.79% 122,305 1.49% 97,462 1.32% 파생상품 418,709 3.97% 144,719 1.77% 150,553 2.04% 확정급여채무 22,758 0.22% 20,621 0.25% 18,731 0.25% 기 타 954,518 9.04% 573,200 7.01% 532,503 7.20% 합 계 10,555,862 100.00% 8,181,354 100.00% 7,391,871 100.00% 註) 별도기준 (2) 자금운용실적 (단위 : 백만원) 구 분 제60기말 제59기말 제58기말 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현금 및예치금 현금 및 현금성 자산 285,277 2.70% 140,168 1.71% 97,730 1.32% 예치금 831,687 7.88% 470,668 5.75% 580,383 7.85% 당기손익 공정가치금융자산 6,323,202 59.90% 5,530,774 67.60% 4,620,348 62.51% 기타포괄손익 공정가치금융자산 207,383 1.96% 185,409 2.27% 172,973 2.34% 종속 및 관계기업투자 152,773 1.45% 116,218 1.42% 56,059 0.76% 파생상품자산 473,755 4.49% 216,920 2.65% 304,839 4.12% 대출채권 신용공여금 712,113 6.75% 622,180 7.60% 602,588 8.15% RP매수 463,208 4.39% 157,883 1.93% 139,875 1.89% 대여금 394 0.00% 583 0.01% 728 0.01% 기타 913,931 8.66% 569,168 6.96% 686,644 9.29% 유형자산 60,707 0.58% 52,526 0.64% 11,610 0.16% 무형자산 52,022 0.49% 48,303 0.59% 46,325 0.63% 기 타 79,410 0.75% 70,554 0.86% 71,769 0.97% 합 계 10,555,862 100.00% 8,181,354 100.00% 7,391,871 100.00% 註) 별도기준 (3) 종속회사(데이터애널리틱스랩) 자금조달 및 운용실적 - 자금조달실적 (단위 : 백만원) 구 분 FY2020 FY2019 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 자본 자본금 2,000 25.1% 2,000 21.1% 자본잉여금 7,971 100.0% 7,971 84.2% 자본조정 - - - - 기타포괄손익누계액 - - - - 이익잉여금 -3,125 -39.2% -1,276 -13.5% 예수부채 투자자예수금 - - - - 수입담보금 - - - - 기타예수부채 84 1.1% 57 0.6% 당기손익인식금융부채 - - - - 차입부채 차입금 - - - - RP매도 - - - - 기타차입부채 - - - - 사채 - - - - 파생상품 - - - - 확정급여채무 207 2.6% 135 1.4% 기 타 836 10.5% 579 6.1% 합 계 7,973 100% 9,466 100% 註1 ) 별도기준 註2 ) 종속회사 데이터애널리틱스랩은 18.6월에 설립하였습니다. - 자금운용실적 (단위 : 백만원) 구 분 FY2020 FY2019 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현금 및예치금 7,136 89.5% 8,878 93.8% 당기손익인식금융자산 - - - - 매도가능금융자산 - - - - 종속 및 관계기업투자 - - - - 파생상품 - - - - 대출채권 - - - - 투자부동산 - - - - 유무형자산 97 1.2% 72 0.8% 기 타 740 9.3% 516 5.5% 합 계 7,973 100% 9,466 100% 註1) 별도기준註2) 종속회사 데이터애널리틱스랩은 2018년 6월에 설립하였습니다. 3. 영업종류별 현황 가. 투자매매업무 (1) 증권거래현황 (단위 : 백만원) 구 분 매수 매도 합계 잔액 평가손익 지분증권 주식 유가증권시장 27,283,058 27,697,137 54,980,195 -68,454 -135,771 코스닥시장 5,363,064 5,365,075 10,728,139 14,749 -6,416 코넥스시장 2 0 2 1,393 -22 기타 61,874 37,117 98,991 284,323 40,473 소계 32,707,998 33,099,328 65,807,326 232,012 -101,736 신주인수권증서 유가증권시장 2,729 4,104 6,833 867 -11 코스닥시장 644 45 689 0 0 코넥스시장 0 0 0 0 0 기타 0 0 0 732 -228 소계 3,373 4,149 7,522 1,599 -239 기타 유가증권시장 0 0 0 0 0 코스닥시장 0 0 0 0 0 코넥스시장 0 0 0 0 0 기타 101,745 89,304 191,049 88,105 0 소계 101,745 89,304 191,049 88,105 0 계 32,813,116 33,192,781 66,005,897 321,716 -101,975 채무증권 국채,지방채 국고채 12,740,760 12,223,242 24,964,002 549,612 -4,063 국민주택채권 574,094 536,121 1,110,215 10,077 -18 기타 366,529 277,708 644,237 4,256 -3 소계 13,681,383 13,037,071 26,718,454 563,944 -4,084 특수채 통화안정증권 5,342,791 5,829,196 11,171,986 641,166 -387 예금보험공사채 131,737 141,836 273,573 0 0 토지개발채권 371,649 360,479 732,127 4,382 -75 기타 2,771,013 2,784,253 5,555,266 336,602 -125 소계 8,617,189 9,115,764 17,732,952 982,149 -587 금융채 산금채 3,558,791 3,100,667 6,659,458 738,117 -1,024 중기채 2,289,939 1,860,620 4,150,559 539,640 -565 은행채 2,965,481 2,989,827 5,955,308 74,974 -100 여전채 2,466,946 2,542,704 5,009,650 610,910 129 종금채 0 0 0 0 0 기타 276,378 275,127 551,505 0 0 소계 11,557,535 10,768,944 22,326,479 1,963,641 -1,560 회사채 4,791,074 3,070,887 7,861,961 1,255,614 3,693 기업어음증권 1,437,282 1,412,310 2,849,592 64,827 245 기타 0 0 0 0 0 계 40,084,463 37,404,975 77,489,438 4,830,176 -2,292 집합투자증권 EFT 782,352 624,394 1,406,746 98,817 7,237 기타 151,186 41,170 192,356 202,547 1,264 계 933,538 665,564 1,599,102 301,364 8,501 투자계약증권 0 0 0 60,599 0 외화증권 지분증권 10,420 21 10,441 0 0 채무증권 국채,지방채 65,204 20,750 85,954 41,040 629 특수채 1 15,973 15,973 34,865 709 금융채 70,722 86,160 156,881 119,106 2,660 회사채 26,210 26,009 52,218 44,783 946 기업어음증권 0 0 0 0 0 기타 192,648 253,663 446,310 16,958 286 소계 354,784 402,553 757,337 256,752 5,230 집합투자증권 0 0 0 0 0 투자계약증권 0 0 0 0 0 파생결합증권 0 0 0 0 0 기타 0 0 0 0 0 계 365,203 402,574 767,778 256,752 5,230 파생결합증권 ELS 42,835 25,627 68,462 22,492 595 ELW 0 0 0 0 0 기타 2,000 0 2,000 2,071 71 계 44,835 25,627 70,462 24,563 666 기타증권 0 23,639 23,639 2,661 65 합 계 74,241,155 71,715,161 145,956,317 5,797,832 -89,806 註) 제60기 누적, 별도 기준 (2) 장내파생상품 거래현황 (단위 : 백만원) 구 분 거래금액 투기 헤지 기타 합계 선물 국내 상품선물 금 0 0 0 0 돈육 0 0 0 0 기타 0 0 0 0 소계 0 0 0 0 금융선물 금리선물 국채3년 6,121,400 2,314,310 4,195,738 12,631,448 국채5년 0 0 0 0 국채10년 3,119,217 983,849 1,629,222 5,732,288 통안증권 0 0 0 0 기타 0 0 0 0 소계 9,240,617 3,298,160 5,824,960 18,363,737 통화선물 미국달러 216,020 5,996 2,485,699 2,707,715 엔 0 0 0 0 유로 0 0 0 0 기타 0 0 0 0 소계 216,020 5,996 2,485,699 2,707,715 지수선물 KOSPI200 1,630,107 0 6,158,228 7,788,335 KOSTAR 0 0 0 0 기타 143,664 0 109,733,896 109,877,560 소계 1,773,771 0 115,892,124 117,665,895 개별주식 371,670 0 8,425,392 8,797,062 기타 0 0 0 0 계 11,602,078 3,304,156 132,628,176 147,534,409 기타 0 0 0 0 국내 계 11,602,078 3,304,156 132,628,176 147,534,409 해외 상품선물 농산물 0 0 0 0 비철금속,귀금속 0 0 0 0 에너지 0 0 0 0 기타 0 0 0 0 소계 0 0 0 0 금융선물 통화 0 0 0 0 금리 0 0 0 0 주가지수 0 0 0 0 개별주식 0 0 0 0 기타 0 0 0 0 소계 0 0 0 0 기타 0 0 0 0 해외 계 0 0 0 0 선물 계 11,602,078 3,304,156 132,628,176 147,534,409 옵션 국내 지수옵션 KOSPI200 124,070 0 150,499 274,569 기타 17,301 0 299,062 316,363 소계 141,371 0 449,561 590,932 개별주식 0 0 278 278 통화 미국달러 0 0 0 0 기타 0 0 0 0 소계 0 0 0 0 기타 0 0 0 0 국내 계 141,371 0 449,839 591,210 해외 주가지수 0 0 0 0 개별주식 0 0 0 0 금리 0 0 0 0 통화 0 0 0 0 기타 0 0 0 0 해외 계 0 0 0 0 옵션 계 141,371 0 449,839 591,210 기타 국내 0 0 0 0 해외 0 0 0 0 기타 계 0 0 0 0 합 계 11,743,449 3,304,156 133,078,015 148,125,620 註) 제60기 누적, 별도 기준 (3) 장외파생상품거래현황 (단위 : 백만원) 구 분 거래금액 잔액 평가손익 투기 헤지 기타 계 자산 부채 선도 신용 0 0 0 0 0 0 0 주식 0 0 0 0 0 0 0 일반상품 0 0 0 0 0 0 0 금리 0 0 0 0 0 0 0 통화 0 7,799 0 7,799 29,149 21,066 8,084 기타 0 0 0 0 0 0 0 계 0 7,799 0 7,799 29,149 21,066 8,084 옵션 신용 0 0 0 0 0 0 0 주식 0 1,522,387 0 1,522,387 328,095 119,277 9,507 일반상품 0 10,567 0 10,567 628 0 -411 금리 0 514 0 514 1,105 1,105 0 통화 0 0 0 0 0 0 0 기타 0 0 0 0 0 0 0 계 0 1,533,468 0 1,533,468 329,828 120,382 9,096 스왑 신용 0 315 0 315 8,294 653 -1,956 주식 0 51,619 0 51,619 3,447 3,719 10,343 일반상품 0 453 0 453 2 4,644 -4,438 금리 0 22,864 0 22,864 12,459 9,860 12,967 통화 0 62,328,453 0 62,328,453 57,251 86,071 -30,643 기타 0 0 0 0 0 0 0 계 0 62,403,704 0 62,403,704 81,453 104,946 -13,726 기타 2,304 0 0 2,304 1,515 0 -368 합계 2,304 63,944,972 0 63,947,276 441,945 246,394 3,086 註) 제60기 누적, 별도 기준 (4) 투자운용손익1) 주식 (단위 : 백만원) 구분 제60기 제59기 제58기 매매차익(차손) 66,215 -6,860 -7,837 평가차익(차손) -140,867 595 6,325 배당금수익 8,320 7,285 5,233 합계 -66,331 1,020 3,721 註 1) 누적 별도 기준 註 2) 매매차익(차손) : (주식상품처분이익+기손익_공정가치_기타(주식)_처분이익) -(주식상품처분손실+ 당기손익_공정가치_기타(주식)_처분손실) 평가차익(차손) : (주식상품평가이익+ 당기손익-공정가치-기타(주식)_평가이익+ 매도주식평가이익)-(주식상품평가손실+ 당기손익-공정가치-기타 (주식)_평가손실+매도주식평가손실) 2) 채권 (단위 : 백만원) 구분 제60기 제59기 제58기 매매차익(차손) 7,977 5,032 10,625 상환차익(차손) -4,879 -1,971 -1,826 평가차익(차손) -2,278 1,055 7,875 상품채권이자 104,373 105,622 92,920 합계 105,193 109,738 109,594 註1) 누적 별도 기준 註 2) 매매차익(차손) : (채권처분이익+전자단기사채처분이익+기업어음증권처분이익+ 당기손익_공정가치_기타(채권)_처분이익) -(채권처분손실+전자단기사채처분손실+기업어음증권처분손실+ 당기손익_공정가치_기타(채권)_처분손실) 상환차익(차손) : 당기손익인식금융자산상환이익-당기손익인식금융자산상환손실 평가차익(차손) : (채권평가이익+전자단기사채평가이익+기업어음증권평가이익+ 당기손익_공정가치_기타(채권)_평가이익+매도채권평가이익) -(채권평가손실+전자단기사채평가손실+기업어음증권평가손실+ 당기손익_공정가치_기타(채권)_평가손실+매도채권평가손실) 상품채권이자 : 채권이자(국내)+기업어음증권이자+전자단기사채이자+양도성 예금증서이자+양도성예금증서거래이익 3) 외화증권 (단위 : 백만원) 구분 제60기 제59기 제58기 매매차익(차손) 2,750 2,135 -1,048 평가차익(차손) 5,230 5,147 198 이자수익 7,542 6,220 5,195 합계 15,522 13,501 4,345 註1) 누적 별도 기준註2) 매매차익(차손) : 외화유가증권처분이익 -외화유가증권처분손실 평가차익(차손) : 외화증권평가이익 -외화증권평가손실 이자수익 : 외화채권이자 4) 장내선물거래 (단위 : 백만원) 구분 제60기 제59기 제58기 매매차익(차손) -106,599 -12,141 11,962 정산차익(차손) -850 169 -3,416 합계 -107,449 -11,972 8,546 註1) 누적 별도 기준註2) 매매차익(차손) : 선물매매이익-선물매매손실 정산차익(차손) : 선물정산이익-선물정산손실 5) 장내옵션거래 (단위 : 백만원) 구분 제60기 제59기 제58기 매매차익(차손) 138,484 178,529 83,462 평가차익(차손) 41,920 27,561 -47,632 합계 180,403 206,090 35,830 註 1) 누적 별도 기준 註 2) 매매차익(차손) : 옵션매매이익-옵션매매손실 평가차익(차손) : 옵션평가이익-옵션평가손실 6) (매도)파생결합증권거래 (단위 : 백만원) 구분 제60기 제59기 제58기 매매차익(차손) 1,099 -23 180 평가차익(차손) -4,989 -15,659 101,280 상환차익(차손) -46,742 -200,230 -61,037 합계 -50,633 -215,912 40,423 註1) 누적 별도 기준註2) 매매차익(차손) : 파생결합증권처분이익-파생결합증권처분손실 평가차익(차손) : (파생결합증권평가이익+매도파생결합증권평가이익)-(파생결합 증권평가손실+매도파생결합증권평가손실) 상환차익(차손) : (파생결합증권상환이익+매도파생결합증권상환이익)-(파생결합 증권상환손실+매도파생결합증권상환손실) 7) 장외파생상품거래 (단위 : 백만원) 구분 제60기 제59기 제58기 매매차익(차손) 19,368 31,843 -83,965 평가차익(차손) -6,561 8,038 -14,199 합계 12,807 39,881 -98,164 註 1) 누적 별도 기준 註 2) 매매차익(차손) : 장외파생상품거래이익-장외파생상품거래손실 평가차익(차손) : (장외파생상품평가이익+기타파생상품평가이익)-(장외파생상품 평가손실+기타파생상품평가손실) 나. 투자중개업무 (1) 금융투자상품의 위탁매매 및 수수료 현황표 (단위 : 백만원) 구 분 매수 매도 합계 수수료 지분증권 주식 유가증권시장 49,386,979 51,935,007 101,321,986 82,125 코스닥시장 23,402,461 23,906,570 47,309,031 65,738 코넥스시장 24,497 23,412 47,909 59 기타 13,368 17,195 30,563 73 소계 72,827,305 75,882,183 148,709,488 147,994 신주인수권증서 유가증권시장 2,334 2,632 4,965 10 코스닥시장 1,911 2,611 4,522 11 코넥스시장 0 0 0 0 기타 0 0 0 0 소계 4,244 5,243 9,487 21 기타 유가증권시장 0 0 0 0 코스닥시장 231,082 226,835 457,917 572 코넥스시장 0 0 0 0 기타 0 0 0 0 소계 231,082 226,835 457,917 572 지분증권합계 73,062,632 76,114,261 149,176,892 148,587 채무증권 채권 장내 0 0 0 324 장외 15,556,111 6,347,630 21,903,741 0 소계 15,556,111 6,347,630 21,903,741 324 기업어음 장내 0 0 0 0 장외 0 0 0 0 소계 0 0 0 0 기타 장내 0 0 0 0 장외 0 0 0 0 소계 0 0 0 0 채무증권합계 15,556,111 6,347,630 21,903,741 324 집합투자증권 3,172,116 3,670,111 6,842,228 4,828 투자계약증권 0 0 0 0 파생결합증권 ELS 0 0 0 0 ELW 129,464 127,051 256,515 337 기타 0 0 0 0 파생결합증권합계 129,464 127,051 256,515 337 외화증권 980,697 922,691 1,903,388 1,557 기타증권 0 0 0 0 증권계 92,901,020 87,181,744 180,082,764 155,633 선물 국내 35,867,715 36,065,988 71,933,704 3,929 해외 0 0 0 0 소계 35,867,715 36,065,988 71,933,704 3,929 옵션 장내 국내 260,059 213,487 473,546 698 해외 0 0 0 0 소계 260,059 213,487 473,546 698 장외 국내 0 0 0 0 해외 0 0 0 0 소계 0 0 0 0 옵션합계 260,059 213,487 473,546 698 선도 국내 0 0 0 0 해외 0 0 0 0 소계 0 0 0 0 기타 파생상품 0 0 0 0 파생상품합계 36,127,774 36,279,475 72,407,250 4,627 합계 129,028,795 123,461,219 252,490,014 160,260 註) 제60기 누적, 별도 기준 (2) 위탁매매업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제60기 제59기 제58기 수탁수수료 160,260 53,781 95,896 매매수수료 6,441 3,665 4,460 수지차익 153,819 50,116 91,436 註1 ) 누적 별도 기준 다. 집합투자업무 (1) 판매현황 (단위 : 백만좌) 구분 투자신탁 투자회사 투자유한회사 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 공모 사모 계 증권집합투자기구 주식형 686,983 160,008 846,991 13,233 0 13,233 0 0 0 700,216 160,008 860,224 채권형 370,312 123,816 494,128 0 0 0 0 0 0 370,312 123,816 494,128 혼합주식 123,964 97,718 221,682 0 1 1 0 0 0 123,964 97,719 221,683 혼합채권 82,247 175,706 257,953 2,484 0 2,484 0 0 0 84,732 175,706 260,437 계약형 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 재간접형 22,229 0 22,229 0 0 0 0 0 0 22,229 0 22,229 파생형 64,534 109,242 173,775 776 0 776 0 0 0 65,310 109,242 174,552 기타 708 0 708 0 0 0 0 0 0 708 0 708 소 계 1,350,978 666,489 2,017,467 16,493 1 16,494 0 0 0 1,367,471 666,489 2,033,961 부동산집합투자기구 임대형 5,545 1,056,526 1,062,071 0 50 50 0 0 0 5,545 1,056,576 1,062,121 대출형 6 295,143 295,149 0 0 0 0 84 84 6 295,227 295,233 개발형 0 10,771 10,771 0 0 0 0 0 0 0 10,771 10,771 재간접형 0 53,952 53,952 0 0 0 0 0 0 0 53,952 53,952 파생형 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 기타 1,076 0 1,076 0 0 0 0 0 0 1,076 0 1,076 소 계 6,626 1,416,393 1,423,019 0 50 50 0 84 84 6,626 1,416,527 1,423,153 특별자산집합투자기구 특별자산 764 2,412,429 2,413,193 17,267 0 17,267 0 0 0 18,032 2,412,429 2,430,461 파생형 3,107 79 3,186 0 0 0 0 0 0 3,107 79 3,186 소 계 3,871 2,412,508 2,416,380 17,267 0 17,267 0 0 0 21,139 2,412,508 2,433,647 혼합자산집합투자기구 혼합자산 1,176 9,768 10,944 0 0 0 0 0 0 1,176 9,768 10,944 파생형 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 소 계 1,176 9,768 10,944 0 0 0 0 0 0 1,176 9,768 10,944 단기금융집합투자기구 2,545,104 0 2,545,104 0 0 0 0 0 0 2,545,104 0 2,545,104 전문투자형 사모집합투자기구 0 16,378,239 16,378,239 0 437 437 0 206,872 206,872 0 16,585,548 16,585,548 합계 3,907,756 20,883,397 24,791,152 33,761 488 34,249 0 206,956 206,956 3,941,516 21,090,841 25,032,357 註1 ) 별도 기준註2) 제60기말 기준 판매잔고 좌수 라. 투자일임업무 (1) 투자운용인력현황 성명 직위 담당업무 자격증종류 자격증취득일 주요경력 협회등록일자 상근여부 운용중인계약수 운용규모(백만원) 권순규 과장 투자일임업무 투자자산운용사 20191205 랩운용팀 20200102 상근 125 13,897 이상희 대리 투자일임업무 투자자산운용사 20181206 랩운용팀 20181227 상근 0 이정아 과장 투자일임업무 투자자산운용사 20100520 랩운용팀 20011116 상근 186 12,660 이준원 차장 투자일임업무 투자자산운용사 20190704 랩운용팀 20050523 상근 25 775 조희철 차장 투자일임업무 투자자산운용사 20180322 랩운용팀 20180323 상근 630 183,252 조준성 차장 투자일임업무 투자자산운용사 20161209 랩운용팀 20151016 상근 0 임기연 대리 투자일임업무 투자자산운용사 20200618 랩운용팀 20200630 상근 47 3,483 강민숙 과장 지점영업 투자자산운용사 20110506 영업부 20101111 상근 0 강병혁 차장 지점영업 투자자산운용사 20100520 천안지점 20010305 상근 0 강운석 과장 지점영업 투자자산운용사(일임) 20071019 공주지점 20071231 상근 0 구창길 부장 지점영업 투자자산운용사(일임) 20020612 영업부 20120921 상근 0 권혁용 차장 지점영업 투자자산운용사 20100520 창원지점 20010213 상근 0 김기범 차장 지점영업 투자자산운용사 20001218 갤러리아지점 20010718 상근 3 359 김상훈 차장 지점영업 투자자산운용사(일임) 20010509 전주지점 20011116 상근 0 김선규 과장 지점영업 투자자산운용사 20100520 언양지점 20120921 상근 0 김성종 부장 지점영업 투자자산운용사(일임) 20000503 언양지점 20010213 상근 1 14 김성찬 차장 지점영업 투자자산운용사 20150807 과천지점 20011116 상근 0 김용성 차장 지점영업 투자자산운용사(일임) 20050504 삼산지점 20120921 상근 9 3,535 김원준 차장 지점영업 투자자산운용사 20150807 창원지점 20150812 상근 2 41 김은미 부장 지점영업 투자자산운용사 20160325 갤러리아지점 20050503 상근 0 김정미 부장 지점영업 투자자산운용사(일임) 20010509 중앙지점 20011116 상근 0 김정환 차장 지점영업 투자자산운용사 20100520 강서지점 20010718 상근 0 김종란 차장 지점영업 투자자산운용사 20181206 목동지점 20190219 상근 0 김종천 부장 지점영업 투자자산운용사 20150807 공주지점 20150812 상근 0 김준목 차장 지점영업 투자자산운용사(일임) 20010509 분당지점 20011116 상근 0 김지현 과장 지점영업 투자자산운용사 20100520 신갈지점 20120921 상근 0 김진 대리 지점영업 투자자산운용사 20110506 전주지점 20120921 상근 0 김태용 차장 지점영업 투자자산운용사 20100520 광주지점 20010213 상근 0 김현수 부장 지점영업 투자자산운용사(일임) 20000928 동울산지점 20010718 상근 51 2,973 김현정 부장 지점영업 투자자산운용사 20120406 마린시티지점 20011123 상근 0 노윤호 차장 지점영업 투자자산운용사(일임) 20030409 평택지점 20030609 상근 0 류은식 부장 지점영업 투자자산운용사(일임) 20010509 신촌지점 20011116 상근 0 류호대 차장 지점영업 투자자산운용사 20100520 부산지점 20021112 상근 0 문헌주 차장 지점영업 투자자산운용사(일임) 20040402 삼산지점 20120921 상근 12 297 민경업 차장 지점영업 투자자산운용사(일임) 20010429 금융플라자63지점 20010813 상근 0 박경원 부장 지점영업 투자자산운용사(일임) 20030409 분당지점 20120921 상근 0 박성용 과장 지점영업 투자자산운용사 20150807 성서지점 20120921 상근 0 박수남 차장 지점영업 투자자산운용사(일임) 20010509 삼산지점 20120921 상근 1 46 박재오 차장 지점영업 투자자산운용사 20160325 반포지점 20120921 상근 0 박재준 차장 지점영업 투자자산운용사(일임) 20010509 영주지점 20030526 상근 9 1,567 박찬식 차장 지점영업 투자자산운용사 20150807 영업부 20030526 상근 0 박현수 차장 지점영업 투자자산운용사 20101105 신촌지점 20120921 상근 0 배우열 과장 지점영업 투자자산운용사 20150807 창원지점 20150812 상근 0 백방미 차장 지점영업 투자자산운용사 20150807 중앙지점 20010718 상근 2 216 백설령 차장 지점영업 투자자산운용사(일임) 20010509 범어지점 20011117 상근 0 변상원 차장 지점영업 투자자산운용사 20100520 노원지점 20100604 상근 3 1,697 서민성 과장 지점영업 투자자산운용사 20160708 마린시티지점 20160708 상근 1 82 서원영 차장 지점영업 투자자산운용사(일임) 20010509 영주지점 20011117 상근 0 성지선 과장 지점영업 투자자산운용사 20150223 분당지점 20150311 상근 0 소병호 차장 지점영업 투자자산운용사 20140425 리더스라운지강남지점 20010213 상근 1 19 손상배 과장 지점영업 투자자산운용사 20150223 목동지점 20150311 상근 0 송경아 부장 지점영업 투자자산운용사(일임) 20000503 갤러리아지점 20010213 상근 0 송요한 상무보 지점영업 투자자산운용사 20101105 리더스라운지강남지점 20010213 상근 0 신국선 부장 지점영업 투자자산운용사 20100520 올림픽지점 20020509 상근 48 5,348 신영희 부장 지점영업 투자자산운용사 20100520 금융플라자63지점 20011116 상근 0 심선화 부장 지점영업 투자자산운용사(일임) 20010509 강서지점 20011116 상근 0 심주현 차장 지점영업 투자자산운용사(일임) 20040402 금융플라자63지점 20080829 상근 0 안남옥 과장 지점영업 투자자산운용사(일임) 20010509 노원지점 20011116 상근 2 1,977 여준구 부장 지점영업 투자자산운용사 20191205 홍성지점 20030526 상근 3 117 오미란 부장 지점영업 투자자산운용사 20150807 반포지점 20011116 상근 0 오수혁 부장 지점영업 투자자산운용사(일임) 20010429 노원지점 20010813 상근 0 오영수 부장 지점영업 투자자산운용사(일임) 20000423 금융플라자GFC 20010302 상근 0 오은주 대리 지점영업 투자자산운용사(일임) 20060329 영천지점 20090325 상근 0 윤성현 차장 지점영업 투자자산운용사 20170324 강서지점 20050418 상근 0 윤우용 차장 지점영업 투자자산운용사(일임) 20040402 목동지점 20120921 상근 0 윤재웅 과장 지점영업 투자자산운용사 20150807 천안지점 20150812 상근 0 윤주혁 과장 지점영업 투자자산운용사(일임) 20120427 삼산지점 20010626 상근 0 윤진호 차장 지점영업 투자자산운용사 20171208 송도IFEZ지점 20030115 상근 0 윤혜정 차장 지점영업 투자자산운용사 20160325 금융플라자시청지점 20011116 상근 0 이동영 과장 지점영업 투자자산운용사 20101105 부산지점 20120921 상근 39 2,977 이두열 차장 지점영업 투자자산운용사(일임) 20070323 분당지점 20120921 상근 3 805 이무경 과장 지점영업 투자자산운용사 20100520 중앙지점 20120921 상근 0 이미순 부장 지점영업 투자자산운용사(일임) 20000928 리더스라운지강남지점 20050503 상근 0 이미영 부장 지점영업 투자자산운용사 20150807 신촌지점 20011122 상근 1 3,537 이민희 대리 지점영업 투자자산운용사 20180322 목동지점 20180327 상근 1 328 이석동 차장 지점영업 투자자산운용사 20110506 금융플라자GFC 20021205 상근 0 이성호 차장 지점영업 투자자산운용사(일임) 20011113 부산지점 20030114 상근 0 이영섭 과장 지점영업 투자자산운용사 20150807 신촌지점 20120921 상근 0 이용훈 과장 지점영업 투자자산운용사 20110506 포항지점 20120921 상근 0 이윤규 차장 지점영업 투자자산운용사(일임) 20030409 천안지점 20030620 상근 1 287 이인숙 부장 지점영업 투자자산운용사 20160325 반포지점 20011116 상근 0 이재경 차장 지점영업 투자자산운용사 20160325 리더스라운지강남지점 20011116 상근 0 이정인 부장 지점영업 투자자산운용사(일임) 20000928 경남권역 20010129 상근 0 이정한 차장 지점영업 투자자산운용사 20110506 올림픽지점 20010213 상근 2 108 이종녀 차장 지점영업 투자자산운용사 20100520 송파지점 20120921 상근 0 이준철 차장 지점영업 투자자산운용사 20111007 중앙지점 20120921 상근 4 277 이천형 과장 지점영업 투자자산운용사 20100520 청주지점 20120921 상근 0 이해은 부장 지점영업 투자자산운용사 20150807 금융플라자시청지점 20011116 상근 0 임주혁 부장 지점영업 투자자산운용사(일임) 20030409 금융플라자63지점 20030526 상근 2 157 장형철 상무보 지점영업 투자자산운용사(일임) 20010429 영업부 20010813 상근 1 5,704 전제민 차장 지점영업 투자자산운용사 20140425 리더스라운지강남지점 20160325 상근 4 1,657 전진표 과장 지점영업 투자자산운용사 20160325 올림픽지점 20010213 상근 0 전효진 부장 지점영업 투자자산운용사 20100520 영업부 20020722 상근 0 정덕진 부장 지점영업 투자자산운용사(일임) 20000423 분당지점 20010302 상근 2 136 정든 대리 지점영업 투자자산운용사 20091229 송파지점 20120921 상근 0 정성규 차장 지점영업 투자자산운용사(일임) 20010509 삼산지점 20011116 상근 1 101 정성기 차장 지점영업 투자자산운용사 20100520 마린시티지점 20010718 상근 0 정운석 과장 지점영업 투자자산운용사 20100520 신갈지점 20160325 상근 9 579 정주영 차장 지점영업 투자자산운용사(일임) 20000928 홍성지점 20010305 상근 0 정한웅 대리 지점영업 투자자산운용사 20110506 삼산지점 20040504 상근 14 1,432 정헌정 차장 지점영업 투자자산운용사 20141114 금융플라자시청지점 20141118 상근 0 정현식 차장 지점영업 투자자산운용사 20141114 일산지점 20100708 상근 0 정혜선 차장 지점영업 투자자산운용사(일임) 20030409 분당지점 20090428 상근 0 정혜영 과장 지점영업 투자자산운용사 20101105 부산지점 20120921 상근 0 조영남 차장 지점영업 투자자산운용사 20141114 동울산지점 20141118 상근 20 802 조창화 과장 지점영업 투자자산운용사 20150807 금융플라자시청지점 20010321 상근 0 진상언 차장 지점영업 투자자산운용사 20100520 언양지점 20040423 상근 0 진재오 과장 지점영업 투자자산운용사(일임) 20010429 전주지점 20010813 상근 0 천종원 차장 지점영업 투자자산운용사(일임) 20010429 천안지점 20011123 상근 0 최경진 과장 지점영업 투자자산운용사(일임) 20060227 리더스라운지강남지점 20120921 상근 0 최용길 차장 지점영업 투자자산운용사(일임) 20010509 부산지점 20020124 상근 0 최윤기 차장 지점영업 투자자산운용사(일임) 20010509 평택지점 20011116 상근 0 한성엽 과장 지점영업 투자자산운용사(일임) 20020612 삼산지점 20021205 상근 0 홍석용 차장 지점영업 투자자산운용사(일임) 20010509 신갈지점 20011116 상근 0 황정훈 과장 지점영업 투자자산운용사 20091229 송파지점 20120921 상근 7 256 황진숙 부장 지점영업 투자자산운용사(일임) 20010509 송파지점 20011116 상근 3 308 - - - - - - - - 1,275 251,806 註) 제60기말 별도 기준 (2) 투자일임계약현황 (단위 : 명,건,백만원) 구 분 제60기말 제59기말 제58기말 고객수 1,115 912 1,206 일임계약건수 1,275 1,010 1,357 일임계약자산총액(계약금액) 237,164 123,968 236,907 일임계약자산총액(평가금액) 251,806 123,846 227,873 註) 별도 기준 (3) 투자일임재산현황 (단위 : 건, 백만원) 구 분 금융투자업자 은행 보험회사(고유계정) 보험회사(특별계정) 연기금 공제회 종금 개인 기타 계 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 건수 금액 국내계약자산 일반투자자 - - - - - - - - - - - - - - 1,188 84,804 10 14,525 1,198 99,329 전문투자자 1 2,063 - - 1 - - - - - - - 1 482 66 7,630 8 127,660 77 137,835 계 1 2,063 - - 1 - - - - - - - 1 482 1,254 92,434 18 142,185 1,275 237,164 해외계약자산 일반투자자 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 전문투자자 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 계 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합계 일반투자자 - - - - - - - - - - - - - - 1,188 84,804 10 14,525 1,198 99,329 전문투자자 1 2,063 - - 1 - - - - - - - 1 482 66 7,630 8 127,660 77 137,835 계 1 2,063 - - 1 - - - - - - - 1 482 1,254 92,434 18 142,185 1,275 237,164 註) 제60기말 별도 기준 (4) 투자일임재산 운용현황 (단위 : 백만원) 구 분 국내 해외 합계 유동성자산 예치금(위탁증거금 등) 0 0 0 보통예금 0 0 0 정기예금 10,151 0 10,151 양도성예금증서(CD) 0 0 0 콜론(Call Loan) 0 0 0 환매조건부채권매수(RP) 0 0 0 기업어음증권(CP) 94,324 0 94,324 기타 74,935 0 74,935 소계 179,411 0 179,411 증권 채무증권 국채·지방채 0 0 0 특수채 0 0 0 금융채 0 0 0 회사채 151 0 151 기타 0 0 0 소계 151 0 151 지분증권 주식 40,400 14,167 54,568 신주인수권증서 0 0 0 출자지분 0 0 0 기타 0 0 0 소계 40,400 14,167 54,568 수익증권 신탁 수익증권 0 0 0 투자신탁 수익증권 15,383 0 15,383 기타 2,294 0 2,294 소계 17,677 0 17,677 투자계약증권 0 0 0 파생결합증권 ELS 0 0 0 ELW 0 0 0 기타 0 0 0 소계 0 0 0 증권예탁증권 0 0 0 기타 0 0 0 소계 58,228 14,167 72,395 파생상품 장내파생상품 이자율관련거래 0 0 0 통화관련거래 0 0 0 주식관련거래 0 0 0 기타 0 0 0 소계 0 0 0 장외파생상품 이자율관련거래 0 0 0 통화관련거래 0 0 0 주식관련거래 0 0 0 기타 0 0 0 소계 0 0 0 소계 0 0 0 기타 0 0 0 합계 237,639 14,167 251,806 註) 제60기말 별도 기준 마. 유가증권 인수업무 (1) 증권인수 및 인수수수료 현황표 (단위 : 백만주, 백만원) 구 분 주관사 실적 인수실적 인수 및 주선 수수료 수량 금액 수량 금액 지분증권 기업공개 유가증권시장 0 0 0 0 0 코스닥시장 0 0 1 9,860 134 유상증자 유가증권시장 0 0 13 7,801 156 코스닥시장 0 0 0 0 0 기타 0 0 10,000 10,000 200 소계 0 0 10,014 27,661 490 채무증권 국채·지방채 0 0 0 0 0 특수채 250,430 680,000 610,120 728,341 138 금융채 120,010 130,000 2,630,660 3,282,445 1,870 회사채 일반회사채 304,000 304,000 1,322,000 1,322,000 3,360 ABS 0 0 567,236 567,236 1,221 소계 304,000 304,000 1,889,236 1,889,236 4,581 기업어음 0 0 50,000 49,373 0 기타 0 0 742,900 741,471 3,232 소계 674,440 1,114,000 5,922,916 6,690,866 9,820 외화증권 0 0 0 0 0 기타 0 0 25,262 25,262 1,241 합계 674,440 1,114,000 5,958,192 6,743,789 11,552 註 ) 제60기말 별도 기준 (2) 인수업무수지 (단위 : 백만원) 구 분 제60기 제59기 제58기 인수수수료 11,552 37,284 26,059 수수료비용 - - - 수 지 차 익 11,552 37,284 26,059 註) 제60기말 별도 기준 바. 환매조건부채권 매매업무 (단위 : 백만원) 구 분 제60기 제59기 제58기 잔고 조건부매도 3,387,324 2,886,837 2,021,655 조건부매수 401,900 355,700 - 거래금액 조건부매도 581,041,165 443,903,813 399,826,939 조건부매수 74,187,004 40,309,200 38,836,700 註1) 제60기말 별도 기준 註2) (원화, 외화)대고객, 대기관 REPO거래실적 포함註3) 조건부매수 : 대기관REPO, 장내REPO 사 . 신용공여업무 구 분 평균잔액 한도 이자율 비고 신용거래융자 140,472백만원 개인 20억원 4.9% ~ 9.0% A군 20억, B군 10억, C군 5억, D군 2억, E군 1억, 증거금 100% 종목 신용 불가 담보대출 주식담보 567,129백만원 개인/법인 20억원 6.9% ~ 9.0% A군 20억, B군 10억, C군 5억, D군 2억, E군 1억, 증거금 100% 종목 대출 불가, 담보대출종목 종가의 70~50% (매매형 70%, 일반형 A군 65%, B군 60%, C군55%, 기타 50%) 수익증권담보 개인/법인 20억원 6.9% ~ 9.0% 공사채형(MMF포함) 70%, 채권혼합형 65%, 주식혼합형/주식형 60%, 주가연계펀드 50% 파생결합증권담보 개인/법인 20억원 6.9% ~ 9.0% 원금보장형, 부분보장형 : 환매예상금액의 70% 채권담보 개인/법인 20억원 6.9% ~ 9.0% 전일종가와 시가평가금액 중 적은 값을 기준으로, 국공채, 신용평가등급 AAA 채권 70%, 그 외 채권 60% 매도담보 875백만원 개인/법인 20억원 8.50% 예탁주식 매도자금의 98% 註 1) 제60기말 별도 기준 註2) 신용거래 융자이자 적용방식 : 보유 기간별 소급적용. 즉, 기간별 금리를 적용하여 소급하여 합산하는 방식 註3) 담보대출 이자 적용방식 : 보유 기간별 체차적용(기간별 금리를 적용하여 체차 적용하는 방식) 註 4) 한도는 개인은 신용거래와 담보대출 합산 20억, 법인은 담보대출 20억임 아. 신탁업무 (1) 재무상태표(신탁계정) (단위 : 백만원) 구분 자산 1. 현금및예치금 501,528 2. 주식 114,958 3. 출자금 258 4. 사채 113,909 5. 기업융통어음 1,161,781 6. 전자단기채권 658,850 7. 파생결합증권 112,184 8. 환매조건부채권매수 25,390 9. 수익증권 70,061 10. 금전채권 264,678 11. 외화주식 3,737 12. 외화채권 595,757 13. 외화수익증권 14,882 14. 기타자산 26,755 자산총계 3,664,727 부채 1. 특정금전신탁 3,362,179 2. 재산신탁 265,878 3. 선수수익 9,498 4. 미지급신탁보수 1,572 5. 미지급신탁이익 25,502 6. 미지급금 81 7. 선수금 17 부채총계 3,664,727 註) 제60기말 별도 기준 (2) 신탁별 수탁현황 (단위 : 건, 백만원) 구분 전기말 증감 당기말 건수 금액 건수 금액 건수 금액 금전신탁 불특정금전신탁 0 0 0 0 0 0 특정금전신탁 수시입출금 4 12,600 -3 -6,438 1 6,162 자문형 1,413 71,944 -477 -21,495 936 50,449 자사주 1 2,000 -1 -2,000 0 0 채권형 13,173 2,089,303 -575 373,033 12,598 2,462,336 주식형(자문형, 자사주 제외) 1,661 53,470 2,246 64,568 3,907 118,038 주가연계신탁 706 28,808 -405 -15,133 301 13,675 정기예금형 23 81,788 13 490,062 36 571,850 퇴직연금 확정급여형 0 0 0 0 0 0 확정기여형 4 169 41 27,334 45 27,503 IRA형 1,178 9,644 431 23,778 1,609 33,422 소계 1,182 9,813 472 51,112 1,654 60,925 기타 2,237 17,181 122 61,564 2,359 78,745 금전신탁 소계 20,400 2,366,907 1,392 995,272 21,792 3,362,179 재산신탁 증권 2 6,200 -1 -3,000 1 3,200 금전채권 11 676,799 -6 -594,059 5 82,740 동산 0 0 0 0 0 0 부동산신탁 토지신탁 차입형 0 0 0 0 0 0 관리형 0 0 0 0 0 0 소계 0 0 0 0 0 0 관리신탁 갑종 0 0 0 0 0 0 을종 0 0 0 0 0 0 소계 0 0 0 0 0 0 처분신탁 0 0 0 0 0 0 담보신탁 0 0 0 0 0 0 분양관리신탁 0 0 0 0 0 0 부동산신탁계 0 0 0 0 0 0 부동산관련권리 0 0 0 0 0 0 무체재산권 0 0 0 0 0 0 재산신탁소계 13 682,999 -7 -597,059 6 85,940 종합재산신탁 0 0 1 179,938 1 179,938 기타 0 0 0 0 0 0 합계 20,413 3,049,905 1,386 578,152 21,799 3,628,057 註 ) 제60기말 별도 기준 (3) 금전신탁 자금운용현황 (단위 : 백만원) 구분 대출금 증권 예치금 RP매입 기타 합계 회사채 주식 국채 및지방채 금융채 기업어음 (ABCP) (기타) 수익증권 파생결합증권 (ELS) (기타) 발행어음 외화증권 기타 소계 금전신탁 불특정금전신탁 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 특정 수시입출금 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6,170 0 6,170 자문형 0 28,803 1,854 0 0 0 0 0 0 0 0 0 19,840 0 0 50,497 1,106 0 369 51,972 자사주 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 채권형 0 743,956 0 0 0 891,542 784,435 107,107 0 93,000 0 93,000 104,563 596,115 2,000 2,431,177 38,921 3,830 17,583 2,491,511 주식형(자문형, 자사주 제외) 0 0 109,904 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,238 4,183 258 115,583 0 0 2,766 118,348 주가연계신탁 0 0 0 0 0 0 0 0 0 9,762 9,615 146 3,972 0 0 13,733 0 0 150 13,883 정기예금형 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 130,000 0 0 130,000 441,850 0 3,632 575,482 퇴직연금 확정급여형 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 확정기여형 0 0 0 0 0 0 0 0 4,239 3,550 0 3,550 3,080 0 0 10,869 6,323 10,469 287 27,949 IRA형 0 0 0 0 0 0 0 0 10,359 3,876 0 3,876 4,073 0 0 18,308 11,105 4,320 183 33,917 소계 0 0 0 0 0 0 0 0 14,598 7,426 0 7,426 7,153 0 0 29,177 17,428 14,789 471 61,866 기타 0 0 0 0 0 0 0 0 55,463 1,996 1,932 64 3,472 14,882 0 75,813 1,397 600 1,775 79,584 합계 0 772,759 111,758 0 0 891,542 784,435 107,107 70,061 112,184 11,547 100,637 270,238 615,180 2,258 2,845,980 500,701 25,390 26,745 3,398,816 註 ) 제60기말 별도 말잔기준 자.신기술사업금융업 (1) 투자 및 융자 현황 (단위 : 개, 건, 백만원) 구분 당기말 잔액 신기술사업투자조합분 업무집행조합수 10 투자 투자업체수 40 투자건수 48 투자주식 보통주 취득원가 15,898 장부가액 15,898 우선주 취득원가 48,088 장부가액 48,088 합계 취득원가 63,986 장부가액 63,986 투자사채 BW 취득원가 0 장부가액 0 CB 취득원가 9,000 장부가액 4,000 기타 취득원가 0 장부가액 0 합계 취득원가 9,000 장부가액 4,000 조건부융자 취득원가 0 장부가액 0 기타 취득원가 25,113 장부가액 25,113 소계 취득원가 98,099 장부가액 93,099 신기술금융대출금 대출건수 0 대출금액 0 신기술사업투자조합분 합계 98,099 기타조합분 업무집햅조합수 4 투자 투자업체수 41 투자건수 57 투자주식 보통주 취득원가 2,490 장부가액 9,869 우선주 취득원가 81,682 장부가액 85,693 합계 취득원가 84,172 장부가액 95,562 투자사채 BW 취득원가 2,500 장부가액 2,500 CB 취득원가 17,500 장부가액 14,591 기타 취득원가 0 장부가액 0 합계 취득원가 20,000 장부가액 17,091 조건부융자 취득원가 0 장부가액 0 기타 취득원가 20,679 장부가액 13,368 소계 취득원가 124,851 장부가액 126,021 기타조합분 합계 124,851 조합출자 신기술사업투자조합 업무집행조합원분 조합수 10 약정액 28,421 출자액 15,441 유한책임조합원 조합수 6 약정액 21,980 출자액 21,980 기타조합 업무집행조합원분 조합수 5 약정액 14,600 출자액 7,114 유한책임조합원 조합수 0 약정액 0 출자액 0 (2) 신기술사업투자조합 등 결성현황 (단위 : 개, 백만원) 구 분 당기말 신기술사업투자조합 조합수 10 결성금액 233,645 기타조합 조합수 4 결성금액 195,600 4. 종속회사의 영업 현황 가. 데이터애널리틱스랩 (1) 영업개황 데이터애널리틱스랩은 금융투자업계 최초의 빅데이터 분석 전문회사로서 빅데이터 분석 컨설팅, 빅데이터 분석 및 활용을 통한 비대면 채널 고도화 등을 주된 영업으로 2018년 6월 25일 설립되었으며, 서울시 영등포구 63로 50 한화생명빌딩에 본사가 위치하고 있습니다. 납입자본은 100억원이며, 한화투자증권(주)이 100% 보유하고 있습니다. (2) 취급상품 및 상품서비스 개요데이터애널리틱스랩의 제공 서비스는 다음과 같습니다 [금융 빅데이터 분석] 금융회사가 보유한 다양한 금융데이터 등을 분석하고, 분석결과에 따라서 ① 금융회사의 체계적인 빅데이터 기반 구축을 위해 데이터 활용체계를 정비하고 (빅데이터 도입 연구용역) ② 빅데이터 기반 서비스 모델 개발 및 분석 과제 발굴 등 보유 데이터 활용가치를 높이며(데이터 진단 및 분석), ③ 빅데이터 분석 모델 시스템과 솔루션을 구축(빅데이터 프로젝트 과제 연구)하여 고객에게 컨설팅 서비스를 제공합니다 [비대면 채널 고도화] 빅데이터, 인공지능, 머신러닝(Machine Learning) 등의 기술로 디지털채널에서의 고객행태를 분석하고, 분석 결과를 토대로 고객에게 최적화된 금융서비스 제공과 맞춤형 금융상품을 개발하여 제공하는 것입니다. 비대면 채널 고도화는 고객관리 체계를 개선하여, 마케팅 비용을 절감할 수 있을 뿐만 아니라, 보다 새롭고 효율적인 디지털마케팅으로 기존 고객관리에 대한 개선 방향과 함께 신규고객 유입을 위한 인사이트를 제공합니다 [금융투자정보 제공 및 자산관리 지원] 금융시장 데이터(국내외 주가, 금리 등), 기업 데이터(국내외 기업 영업실적 등), 고객소비ㆍ행태 데이터, 비정형데이터(뉴스, 블로그, 까페 등)를 수집ㆍ분석하여 트렌드 모니터링과 미래데이터를 예측(거시경제지표, 기업실적, 사회트렌드, 고객의 관심사, 특정상품ㆍ기업에 대한 평판 등)하는 연구를 합니다. 이런 분석결과를 금융회사와 투자자가 효율적으로 활용할 수 있도록 데이터분석과 인공지능 기술을 이용하여 고객행동예측, 투자정보 등과 관련한 모델과 솔루션을 개발하여 제공합니다. (3) 시장규모 등한국데이터진흥원의 '2020년 데이터산업 현황조사 결과보고서(20.12월)' 에 따르면, 데이터산업은 시장규모는 '19년 16조 8,582억원으로 '18년 대비 8.3% 성장했으며, '19년은 19조 2,736억원으로 추정됩니다.'18년 ~ '20년(E)의 CAGR은 11.3% 로 매년 꾸준히 성장세를 유지하고 있습니다. 또한, 정부의 핀테크/데이터산업에 대한 집중지원과 이를 통한 경제활력 제고 및 금융혁신 방침 등 관련 규제의 완화와 정책지원에 힘입어 향후, 데이터산업이 보다 활성화되고 성장할 것으로 기대됩니다 데이터산업 시장 규모_2020.jpg 데이터산업 시장 규모_2020 (4) 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 FY 2020 FY 2019 영업수익 910 521 영업비용 2,746 2,314 영업손익 -1,836 -1,793 영업외손익 11 1 법인세비용(수익) - - 당기순손익 -1,824 -1,792 나. Pinetree Securities Corporation (베트남 현지법인) (1) 영업개황 Pinetree Securities Corporation은 베트남 하노이-탄쑤언에 본점이 소재(지점 없음)한 소형 온라인 증권사로 WTS/MTS 플랫폼을 통한 브로커리지/신용공여 서비스가 주력사업이며, 2003년 2월에 설립되었고, 당사가 2019년 4월에 인수 후, 증자를 통하여 2020년 12월말 기준 납입자본금은 약 300억원, 당사 지분율은 98.38%입니다.2020년 시장 전체의 일평균 거래대금은 2019년 대비 25% 상승한 3천억원 수준으로 코로나 19 이후 신규 시장 참여자가 증가하였습니다. 그러나 2019년 0.15%의 최소 수수료율 폐지 이후 거래 수수료가 점진적으로 낮아 지는 추세이며, 증권사들의 수익비중에서 큰 비중을 차지하는 신용공여 시장에서 대출 이자율 하향 경쟁이 치열한 상황입니다. (2) 취급상품 및 상품서비스 개요보유 라이선스는 브로커리지와 자기매매이며, 2020년 11월에 증권인수업무 라이선스를 추가로 취득하였습니다. (3) 시장규모 등 사업보고서 'Ⅱ.사업의 내용 - 1. 사업의 개요 중 종속회사에 관한 사항' 을 참고하시기 바랍니다.(4) 주식시장 점유 현황 2019년 이후 Brokerage M/S 상위권 증권사들의 점유율은 큰 변동이 없는 편이며, 상위권 증권사들 중에는 VPBS증권이 가장 공격적인 영업을 추진하고 있으며 Top5의 M/S는 점차 줄어드는 추세입니다. 점유율.jpg 점유율 (5) 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 FY 2020 FY 2019 영업수익 2,477 1,073 영업비용 3,680 1,352 영업손익 -1,203 -279 영업외손익 - - 법인세비용(수익) - -2 당기순손익 -1,203 -277 다. Pinetree Securities Pte. Ltd.(싱가포르 현지법인) (1) 영업개황 기 진출한 베트남을 포함하여 향후 다양한 국가의 글로벌 사업을 총괄할 사업 거점으로서의 역할을 위해 2020년에 싱가포르에 법인( Pinetree Securities Pte. Ltd)을 설립하고 출자하였습니다. 현지 시장정보 수집, 기 투자회사와의 협업 관계 구축, 해외상품 Sourcing Network 등을 구축 중에 있습니다. (2) 취급상품 및 상품서비스 개요 2020년 9월에 CMS 라이선스(상품중개 및 투자 자문 라이선스)를 취득하였습니다.(3) 사업계획 및 전략리서치 역량 강화로 경쟁력을 확보하고 계열회사 운용사 싱가포르 법인 네트워크를 활용해 고객 풀 확대 및 은행, 연기금 등의 기관 영업을 수행하는 한편, 상대적으로 리스크가 낮은 차익거래 위주로 PI수익원을 확보함과 동시에 현지 딜 소싱 등에 주력하여 역량을 축적하고 한국 본사의 딜 소싱 창구로서 투자기회 발굴 협업 등 본사와의 시너지를 모색할 계획입니다. 핀테크 기업 등과의 협업/제휴를 통한 비즈니스 모델 개발 및 M 대상 발굴 등 혁신전략 중심 발전으로, Early Stage/Pre IPO 단계 디지털 벤처 유망기업에 대한 자기자본 투자와 투자기업 제휴를 통한 시너지 창출 등 글로벌 사업의 Solution Provider로써 Headquarter 역할을 수행할 계획입니다. (4) 영업실적 (단위 : 백만원) 구 분 FY 2020 영업수익 26 영업비용 474 영업손익 -448 영업외손익 - 법인세비용(수익) - 당기순손익 -448 5. 파생상품 거래현황 가. 파생상품 거래현황 (단위 : 백만원) 구 분 이 자 율 통 화 주 식 귀 금 속 기 타 계 거래목적 위험회피 - - - - - - 매매목적 18,916,621 24,040,781 185,627,635 - 7,061 228,592,098 거래장소 장내거래 18,480,425 2,824,403 153,987,459 - - 175,292,287 장외거래 436,196 21,216,379 31,640,176 - 7,061 53,299,812 거래형태 선 도 196,196 20,595,846 - - - 20,792,042 선 물 18,480,425 2,824,403 153,987,459 - - 175,292,287 스 왑 240,000 620,533 1,107,451 - 7,061 1,975,045 옵 션 - - 30,532,725 - - 30,532,725 註) 별도기준 나. 신용파생상품 거래현황 (1) 거래현황 (단위 : 백만원) 구 분 신 용 매 도 신 용 매 입 해외물 국내물 계 해외물 국내물 계 Credit Default Swap 326,064 300,000 626,064 108,464 522,480 630,944 Credit Option - - - - - - Total Return Swap - - - - - - Credit Linked Note - - - - - - 계 326,064 300,000 626,064 108,464 522,480 630,944 註) 별도기준 (2) 신용파생상품 상세명세 (단위 : 백만원) 상품종류 보장매도자 보장매수자 취득일 만기일 액면금액 기초자산(준거자산) CDS 한화투자증권 NH투자증권 2017-01-11 2022-06-20 50,000 현대차 CDS 한화투자증권 KB증권 2017-01-11 2022-06-20 50,000 현대차 CDS 한화투자증권 하나대투증권 2017-03-31 2022-06-20 100,000 대한민국 CDS 한화투자증권 신한금융투자 2017-09-29 2022-12-20 108,800 대한민국 CDS 한화투자증권 NH투자증권 2018-05-08 2023-06-20 108,800 중국 CDS 한화투자증권 KB증권 2019-01-22 2026-06-20 100,000 중국 CDS 한화투자증권 코메르츠은행 2019-08-12 2024-06-20 10,880 현대캐피탈 CDS 한화투자증권 코메르츠은행 2019-09-24 2024-06-20 3,264 현대캐피탈 CDS 한화투자증권 코메르츠은행 2019-11-13 2024-06-20 6,528 현대캐피탈 CDS 한화투자증권 코메르츠은행 2019-10-30 2022-03-20 33,392 BMW CDS 한화투자증권 코메르츠은행 2020-10-20 2021-05-06 54,400 ICBC London Branch CDS 씨트러스제이차 주식회사 한화투자증권㈜ 2017-01-12 2022-06-20 100,000 현대차 CDS 비케이드림제사차 주식회사 한화투자증권㈜ 2017-03-31 2022-06-20 100,000 대한민국 CDS 해피메이커제일차(주) 한화투자증권㈜ 2017-09-29 2022-12-20 114,570 대한민국 CDS 센터트와이스제일차(주) 한화투자증권㈜ 2018-05-08 2023-06-20 107,910 중국 CDS 코너스톤제십삼차 한화투자증권㈜ 2019-01-22 2026-06-20 100,000 중국 CDS 코메르츠은행 한화투자증권㈜ 2019-08-12 2024-06-20 10,880 현대차 CDS 코메르츠은행 한화투자증권㈜ 2019-09-24 2024-06-20 3,264 현대차 CDS 코메르츠은행 한화투자증권㈜ 2019-11-13 2024-06-20 6,528 현대차 CDS 코메르츠은행 한화투자증권㈜ 2019-10-30 2022-03-20 33,392 BMW CDS 코메르츠은행 한화투자증권㈜ 2020-10-20 2021-05-06 54,400 ICBC 註) 별도기준 6. 영업설비 등의 현황 [지배회사에관한사항］ 가. 지점 등 설치현황 당사는 2020년 12월말 현재, 46개 지점을 운용하고 있으며, 지역별 상세현황은 다음과 같습니다. 지역 지 점 영업소 사무소 합 계 특별시 서울 14 0 0 14 광역시 인천 1 0 0 1 대전 1 0 0 1 광주 1 0 0 1 대구 2 0 0 2 부산 2 0 0 2 울산 3 0 0 3 도 경기 8 0 0 8 강원 0 0 0 0 충북 1 0 0 1 충남 3 0 0 3 전북 2 0 0 2 전남 1 0 0 1 경북 4 0 0 4 경남 2 0 0 2 제주 1 0 0 1 해외 해외지역 0 0 0 0 합 계 46 0 0 46 나. 영업용 부동산 현황 (단위 : 백만원) 계정명 항목 주 소 취득일 장부가액 토지(유형자산) 사옥 - - - 건물(유형자산) 사옥 - - - 합 계 - 註1) 2020.12.31 별도 기준註2) FY16(2016.1.1~2016.3.31) 기간 중, 당사는 여의도 본사사옥 매각을 위한 이사회 결의를 하였으며, 보다 자세한 내용은 2016.5.9의 공시 및 사업보고서 「Ⅰ.회사의 개요- 2.회사의연혁 - 아. 생산설비의 변동」과 「Ⅹ.이해관계자와의 거래내용 - 2. 대주주와의 자산양수도」부분을 참고하시기 바랍니다. 다. 자동화기기 설치 현황 (단위 : 대) 구 분 제60기말(2020.12.31) 제59기말(2019.12.31) 제58기말(2018.12.31) CD/ATM - - - 기타 - - - 합 계 - - - 라. 지점의 신설 및 중요시설의 확충계획 현재 지점 신설 및 중요시설 확충과 관련하여 구체적인 장소/일자 등이 정해진 사항은 없습니다 [종속회사에 관한 사항］ Zharyk Zhol Company 2007. LLP (단위: 백만원) 구 분 토지(장부가) 건물(장부가) 합 계 토지 등 78 - 78 합 계 78 - 78 註) 2020.12.31 기준 7. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 자 본적정성 및 재무건전성 [지배회사에 관한 사항］ (1) 순자본비율 순자본비율(NCR)은 금융투자업자가 재무적 곤경에 처한 상황에서도 금융시스템 전반에 큰 영향을 주지 아니하고, 자체 청산이 가능할 정도의 충분한 유동자산을 보유할 것을 요구하는 국제증권관리위원회기구의 원칙에 따라 증권사 보유자산의 잠재적손실에 대한 대응능력을 수치화한 것입니다.1997년 4월에 도입된 영업용순자본비율이 감독당국의 적기시정조치, 거래소 회원자격, 국고채 전문 딜러 평가 등의 기준으로 다양하게 활용되면서 금융투자업 업무 전반을 광범위하게 규율하는 자기자본규제기준으로 사용되어 왔습니다. 그러나 구 NCR은 개별회사 기준으로 산출되며, 자회사의 위험수준에 관계없이 자회사 출자금을 영업용순자본에서 전액 차감함으로써 자회사의 위험에 대한 적절한 리스크 평가가 이루어지지 않았습니다. 이에 따라 금융위원회는 2013년 12월에 발표한 '자본시장의 역동성 제고를 위한 방안'의 세부계획의 일환으로 '증권회사 영업용순자본비율(NCR) 제도 개선방안을 발표했습니다. 이러한 NCR 개선방안은 자기자본 1조원(2013년 12월 말 기준) 이상 등 9개사를 대상으로 2015년 동안 시범실시하고, 2016년에 전면실시 되었습니다. NCR 개선방안의 주요 내용은 아래 표와 같습니다. [NCR 개선방안 주요 내용] 개선방안 주요내용 NCR 산출방식 변경 필요 유지자본 대비 (영업용순자본-총위험액) 비율로 변경 연결 NCR 기준도입 종속회사를 보유하고 있는 모든 증권사에 연결 NCR 적용 영업용 순자본 인정범위및 위험값 조정 1. 신용공여 등 1년이내 대출, M/IPO 관련 대출은 신용위험으로 반영2. 잔존만기 1년 초과 예금 및 예치금은 영업용 순자본으로 인정3. 장내 자기매매 관련 미수금도 위탁 매매와 동일하게 위험값 '0' 적용 자료 : 금융위원회 및 금융감독원 보도자료(2014.04.08)註) 당사의 경우, 영업용순자본 인정범위 및 위험값 조정은 2015년부터 적용하였습니다. 새로운 NCR 산출방식은 영업용순자본 여유액 증가나 필요유지자본을 감소시켜 자본의 배분 효율성을 높여야 되는 구조로 영업규모와 자기자본 규모의 중요성이 높아졌으며, 영업용순자본 여유액 규모가 적은 중소형사의 경우 비주력 영업에 대한 자본유지 부담을 높여 라이센스를 반납하게 하고 궁극적으로 업무 전문화를 유도하는 것이 취지입니다. NCR개선방안에 따라 산출체계는 기존 '영업용순자본/총위험액 * 100' 에서 (영업용순자본-총위험액)/인가업무 단위별 법정 필요자기자본의 70%로 변경 되 며,변경된 제도하에서는 NCR이 100% 미만이면 경영개선 권고, 50% 미만이면 경영개선요구, 0% 미만이면 경영개선 명령을 받게 됩니다. 당사는 변경된 NCR산출방식에 의해 2020년 12월말 현재 520.21%의 순자본비율을 유지하고 있습 니다. (단위 : 백만원) 구 분 제60기말 제59기말 제58기말 영업용순자본(A) 1,077,891 1,025,867 847,589 총위험액(B) 379,644 308,749 266,315 법정자본금(C) 191,750 191,750 192,000 필요유지 자기자본(D=C*70%) 134,225 134,225 134,400 순자본비율((A-B)/D) 520.21% 534.27% 432.50% 註) K-IFRS 연결기준 한편, 개정 전 NCR산출방식에 의한 2016년 이전의 NCR은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제55기말 제54기말 영업용순자본(A) 586,098 557,440 총위험액(B) 223,444 170,212 영업용순자본비율(A/B) 262.3% 327.5% 註) K-IFRS 별도기준 (2) 자산부채비율 (단위 : 백만원) 구분 제60기말 제59기말 제58기말 실질자산(A) 11,212,473 9,069,875 6,859,020 실질부채(B) 10,008,227 7,963,202 5,913,701 자산부채비율(A/B) 112.03% 113.90% 115.99% 註1) K-IFRS 별도기준 註 2) 자산부채비율 = 실질자산/실질부채 × 100(실질가치 기준) (실질자산, 실질부채는 금융투자업규정 제3-37조 제2항 및 별표11을 참조) (3) 레버리지비율 (단위 : 백만원) 항목명 제60기말 제59기말 제58기말 1. 총자산(=A-B) 9,293,710 8,386,515 6,237,152 B/S상 자산총계(A) 11,258,169 9,119,390 6,859,020 차감항목계(B) 1,964,459 732,875 621,868 가. 투자자예치금(예금, 신탁) 970,505 374,691 334,266 나. 종금계정 자산 0 - - 다. 대손준비금 11,242 4,451 4,451 라. 장내 위탁매매 일시계상 미수금 982,713 353,733 283,151 마. 장외 채권 및 외국환 거래 일시계상 미수금 0 - - 바. 공모주 청약 일시계상 미수금 0 - - 2.자기자본(=가-나) 1,238,700 1,151,737 940,868 가. B/S상 자기자본 1,249,942 1,156,188 945,319 나. 대손준비금 11,242 4,451 4,451 3. 레버리지비율(=(1/2)×100) 750.3% 728.2% 662.9% 註) K-IFRS 별도기준 나. 수수료 현황 [지배회사에관한사항］ (1) 주식 당사는 2015년 10월 5일부터 2016년 5월 27일까지 고객의 투자방식에 맞는 서비스와 수수료 체계를 직접 선택할 수 있는 서비스 선택제를 시행 했었으나, 고객 만족도 제고를 위해 2016년 5월 30일자로 아래와 같이 주식매매 수수료가 변경되었습니다. 1) 국내주식 매매 수수료율 채널 금액구간 수수료기준 영업점 2억 원 미만 0.4935781% 2억 원 이상~5억 원 미만 0.4435781% + 100,000원 5억 원 이상 0.3935781% + 350,000원 고객지원센터 2억 원 미만 0.4435781% 2억 원 이상~5억 원 미만 0.3935781% + 100,000원 5억 원 이상 0.3435781% + 350,000원 ARS 전체금액 구간 0.1935781% MTS 전체금액 구간 0.1460781% HTS/홈페이지 표준 1백만 원 미만 0.4935781% 1백만 원 이상~1천만 원 미만 0.1435781% + 1,000원 1천만 원 이상~3천만 원 미만 0.1335781% + 1,500원 3천만 이상~5천만 원 미만 0.1235781% + 2,000원 5천만 이상~1억 원 미만 0.0935781% 1억 원 이상~3억 원 미만 0.0835781% 3억 원 이상 0.0735781% 선택(단일정률) 0.1460781% 註1) 2016년 5월 30일부터 적용 註 2) 한국거래소, 한국예탁결제원의 유관기관수수료 한시적 면제에 따라 면제분 만큼 고객 수수료율이 인하 반영되었음 - 적용기간 : 2020년 9월 14일 ~ 2020년 12월 31일 註 3) 당일 동일종목 매매금액 합산 기준 적용(매수/매도 구분, 채널/매체 구분) 註 4) 온라인 거래 고객 : 매매금액 구간별 수수료를 적용하는 표준 수수료 외에 단일 요율을 적용하는 선택 수수료 선택 가능 - 수수료 변경 : 표준과 선택 중 수수료 선택하면 3개월 이내에는 변경 불가 (단, 3개월 요건은 최초 1회 변경 시는 적용하지 않고 2회 변경부터 적용) 註 5) 투자권유 일임계약 계좌(FIX, HTS 활용 계좌 포함)는 채널구분 없이 오프라인 매매수수료율 적용을 받습니다. 註 6) 예외 적용 - K-OTC : 오프라인 0.49008%(단일률), 고객지원센터 0.44008%(단일률), HTS/WTS 0.19258% (단일률) 적용 - 기타 : 반대매매 0.4975%(단일률), 대량매매 0.15%(단일률) 적용 註 7) 매 매관련 세금 구분 증권거래세 농특세 코스피 0.1% 0.15% 코스닥 0.25% - 코넥스 0.1% - K-OTC 0.25% - 단주장외거래 0.5% - 주식장외거래 0.5% - 선물/옵션 - - ETF - - 해외주식 하단 참조(미국주식, 중국주식 거래 수수료) 2) 미국주식 거래 수수료 구 분 채널 정률 최소수수료 수수료 영업점/고객지원센터 0.50% USD 10 HTS/MTS 0.25% USD 5 註1) 당일 동일종목 매매금액 합산 기준 적용(매수/매도 구분, 채널/매체 구분)註2) 기타 거래비용(제세공과금 및 유관기관 비용 등)은 당사 홈페이지 참고 3) 중국시장 거래 수수료 구 분 채널 정률 최소수수료 중국주식(선강퉁/후강퉁) 영업점/고객지원센터 0.50% CNY 50 HTS/MTS 0.30% - 홍콩주식 영업점/고객지원센터 0.50% HKD 70 HTS/MTS 0.30% - 註) 기타 거래비용(제세공과금 및 유관기관 비용 등)은 당사 홈페이지 참고 (2) 선물옵션 구 분 주문채널 기준 수수료 지수선물 코스피200 선물 지점/고객지원센터 5억 원 미만 0.04955936% 5억 원 이상 ~ 10억 원 미만 0.04455936% + 25,000원 10억 원 이상 ~ 50억 원 미만 0.03955936% + 75,000원 50억 원 이상 0.03455936% + 325,000원 HTS, 인터넷스마트폰(Smart M)아이패드(Smart T) - 0.00955936% 미니코스피 200 선물 지점/고객지원센터 5억 원 미만 0.04955936% 5억 원 이상 ~ 10억 원 미만 0.04455936% + 25,000원 10억 원 이상 ~ 50억 원 미만 0.03955936% + 75,000원 50억 원 이상 0.03455936% + 325,000원 HTS, 인터넷스마트폰(Smart M)아이패드(Smart T) - 0.00955936% 코스닥150 선물 지점/고객지원센터 5억 원 미만 0.0484059% 5억 원 이상 ~ 10억 원 미만 0.0434059% + 25,000원 10억 원 이상 ~ 50억 원 미만 0.0384059% + 75,000원 50억 원 이상 0.0334059% + 325,000원 HTS, 인터넷스마트폰(Smart M)아이패드(Smart T) - 0.0084059% KRX300선물 지점/고객지원센터 5억 원 미만 0.04953009% 5억 원 이상 ~ 10억 원 미만 0.04453009% + 25,000원 10억 원 이상 ~ 50억 원 미만 0.03953009% + 75,000원 50억 원 이상 0.03453009% + 325,000원 HTS, 인터넷스마트폰(Smart M)아이패드(Smart T) - 0.00953009% 변동성지수선물 지점/고객지원센터 5억 원 미만 0.0453587% 5억 원 이상 ~ 10억 원 미만 0.0403587% + 25,000원 10억 원 이상 ~ 50억 원 미만 0.0353587% + 75,000원 50억 원 이상 0.0303587% + 325,000원 HTS, 인터넷스마트폰(Smart M)아이패드(Smart T) - 0.00535870% 섹터지수선물 지점/고객지원센터 5억 원 미만 0.0490996% 5억 원 이상 ~ 10억 원 미만 0.0440996% + 25,000원 10억 원 이상 ~ 50억 원 미만 0.0390996% + 75,000원 50억 원 이상 0.0340996% + 325,000원 HTS, 인터넷스마트폰(Smart M)아이패드(Smart T) - 0.0090996% 주식선물 지점/고객지원센터 5억 원 미만 0.0481019% 5억 원 이상 ~ 10억 원 미만 0.0431019% + 25,000원 10억 원 이상 ~ 50억 원 미만 0.0381019% + 75,000원 50억 원 이상 0.0331019%+ 325,000원 HTS, 인터넷 - 0.0081019% 옵션 지점/고객지원센터 1천만 원 미만 1.2829% 1천만 원 이상 0.9829% + 30,000원 HTS, 인터넷스마트폰(Smart M)아이패드(Smart T) - 0.2829% 국채선물 지점/고객지원센터 1 계약당 8,000원 HTS, 인터넷스마트폰(Smart M)아이패드(Smart T) 1 계약당 3,000원 통화선물 지점/고객지원센터 1 계약당 1,600원 HTS, 인터넷스마트폰(Smart M)아이패드(Smart T) 1 계약당 500원 통화옵션 지점/고객지원센터 매매금액 1.487346% HTS, 인터넷스마트폰(Smart M)아이패드(Smart T) 매매금액 0.487346% 금선물 지점/고객지원센터 1 계약당 8,000원 HTS, 인터넷스마트폰(Smart M)아이패드(Smart T) 1 계약당금액 3,000원 미니금선물 지점/고객지원센터 1 계약당 800원 HTS, 인터넷스마트폰(Smart M)아이패드(Smart T) 1 계약당금액 300원 돈육선물 지점/고객지원센터 1 계약당 8,000원 HTS, 인터넷스마트폰(Smart M)아이패드(Smart T) 1 계약당금액 3,000원 註1) 한국거래소, 한국예탁결제원의 유관기관수수료 한시적 면제에 따라 면제분 만큼 고객 수수료율이 인하 반영되었음 - 적용기간 : 2020년 9월 14일 ~ 2020년 12월 31일註2) 선물옵션 만기일 최종결제 및 권리행사배정, 실물인수도시 일반주문 수수료 적용 註3) 3개월 미만 장내채권 거래의 경우 유관기관 제비용 별도 註4) 지수선물 : 코스피200선물, 미니코스피200선물, 코스닥150선물, KRX300선물, 섹터지수 선물, 코스피 고배당50지수선물,코스피배당성장50선물, 유로스톡스50선물, 코스피200 변동성 지수 선물 등 지수를 기초자산으로 하는 파생상품 註5) 옵션 : 코스피200옵션, 미니코스피200옵션, 코스닥150옵션 및 개별주식옵션 등 지수 또는 개별주식을 기초자산으로 하는 파생상품 (3) 채권 구 분 기준 수수료 장내채권(국채, 일반) 잔존기간 3개월 미만 면제 3개월 이상 ~ 12개월 미만 국채 : 0.09985704%일반 : 0.09480504% 12개월 이상 ~ 24개월 미만 국채 : 0.19985704%일반 : 0.19480504% 24개월 이상 국채 : 0.29985704%일반 : 0.29480504% 장내채권 (소액채권) 금액, 기간 상관없이 0.059480504% 註1) 한국거래소, 한국예탁결제원의 유관기관수수료 한시적 면제에 따라 면제분 만큼 고객 수수료율이 인하 반영되었음 - 적용기간 : 2020년 9월 14일 ~ 2020년 12월 31일註2) 유관기관 수수료는 한국거래소 등 유관기관의 정책에 따라 변경될 수 있습니다 다. 주요 취급상품 등 [지배회사에관한사항］ 상 품 명 주 요 내 용 CMA 계좌하나로 뱅킹서비스의 편리함과 R P 및 MMW의 수익성을 동시에 추구하는 상품으로 수시입출금뿐만 아니라 체크카드 기능, 급여이체, 자유입출금, 자동이체, 공과금 납부 등이 가능하며종합자산관리계좌로서 수익증권, 주식, 채권 등 다양한 금융상품투자가 가능함 R P 1) 증권사나 은행이 채권을 일정기간 후 환매수할 것을 조건으로 매도하는것으로 환매수시 이자와 원리금을 함께 지급하는 확정금리 상품 2) 투자금액 : 1만 원이상(1만 원 단위) 3) 투자기산 : 1일이상(1 ~6개월이 주거래기간) 자유형 및 계약형 MMF(펀드) 저축기간 및 금액, 가입자격 등에 제한이 없고 입출금이 자유로운 수시입출금 상품 수익증권(펀드) 1) 다수의 고객으로부터 자금을 모아 운용하여 운용성과를 고객에게 환원하는 상품 2) 간접투자자산의 종류에 따라 증권간접투자(주식,혼합,채권), 부동산, 재간접, 파생상품, 특수간접, 실물 등으로 구분 랩 어카운트 1) 고객이 예탁한 재산에 대해 증권회사의 금융자산관리사가 고객의 투자성향에 따라 적절한 운용배분과 투자종목 추천 등의 서비스를 제공하고, 그 대가로 일정률의 수수료를 받는 상품 2) 종류 : 자문형 랩, 일임형 랩 채권 국공채(정부가 원리금을 보장하여 최고수준의 안정성을 보유한 상품으로 유동성이 높아 환금성이 뛰어남) 및 회사채(기업이 발행하는 채권으로 일반적으로 정기적인 이자를 지급받고 원금은 만기시에상환하는 상품) 판매 CP 1) 기업이 발행한 기업어음을 할인한 후 고객에게 매도하는 단기금융 상품 2) 투자기간 : 1년이내이나 1~3개월 투자가 대부분 CD 1) 은행에서 발행되는 양도가능한 단기예금증서 2) 투자기간 : 1년이내이나. 3~6개월 투자가 대부분 파생결합증권 (ELS / DLS / ELW) 기초자산의 가격, 이자율, 지표, 단위 또는 이를 기초로 하는 지수 등의 변동과 연계하여 미리 정하여진 방법에 따라 지급금액 또는 회수금액이 결정되는 권리가 표시된 신금융상품 신탁 신탁계약에 의하여 위탁된 신탁재산의 운용방법, 운용대상 등을 위탁자인 고객이 직접 지시하고 수탁자인 증권회사는 그 운용지시에 따라 신탁재산을 운용한 후 실적 배당하는 단독 운용상품 ISA 1) 근로소득 또는 사업소득이 있는 사람이나 농어민, 납입한도 연간 2,000만원/5년간 1억원편입상품 : 예적금, 예탁금, 펀드, 파생결합증권의무가입기간 : 5년(특정소득층 및 청년은 3년), 가입기간 : 2016년 3월 14일 ~ 2021년 12월 31일까지 2) 신탁형 ISA, 일임형 ISA 보험(방카슈랑스) 1) 방카슈랑스를 통해 보험에 가입하는 경우 사업비 중 신계약비를 30%정도 할인받을 수 있으며, 고객의니즈에 맞는 다양한 보험상품을 비교해 선택 가능 2) 즉시연금보험, 일반연금보험, 저축보험, 변액보험, 보장성보험 라. 금융투자전문인력 보유현황 [지배회사에관한사항］ (단위 : 명) 구 분 인 원 펀드투자상담사 759 증권투자상담사 758 파생상품투자상담사 696 투자상담관리인력 46 투자자산운용사 375 금융투자분석사 36 위험관리인력 22 전문인력 합계(자격증수 기준) 2,692 전문인력 합계(인원수 기준) 891 註) 2020.12.31 별도기준 마 . 위험관리에 관한 사항 [지배회사에관한사항］ (1) 위험관리조직 및 정책 1) 위험관리위원회 ① 구성 - 위험관리위원회는 3인 이상으로 구성되어야 하며, 총 위원의 과반수는 사외이 사로 구성되어야 함. 위원 중 1인 이상은 금융회사 또는 회사의 금융, 회계 또는 재무 분야에서 종사한 경험이 있는 자이어야 하며, 다만, 이사회가 3인 이하로 구성된 경우 전체 이사가 위원이 됨. - 위원회의 위원장은 사외이사로 하며 위원회에서 선임함. - 위원회의 사무를 관장하기 위하여 위험관리책임자를 간사로 둠 ② 현황 : 위원장 포함 총원 3명 - 위원장 : 사외이사 - 위원 : 사외이사 1인, 대표이사 ③ 운영방법 - 분기 1회 이상 정기 개최(단, 주요안건이 없는 경우 미개최 가능), 필요한 경우 위원장 또는 위원 2인 이상의 발의로 개최 - 위원회의 의결은 재적위원 3분의 2 이상의 출석과 출석위원 3분의 2 이상의 찬성으로 성립 ④ 위원회의 심의ㆍ의결 사항 - 위원회 위원장의 선임 및 해임 - 위험관리 기본방침 및 전략 수립 - 위험관리규정시행세칙의 제정 및 개정 - 위험관리규정과 관련 지침 및 세칙의 위반시 조치 - 위험관리조직의 구조 및 업무분장 변경 - 재무건전성비율의 유지기준 설정 및 미달시 대응전략 수립 - 회사가 부담가능한 리스크 수준 결정 - 적정투자한도 및 손실허용한도 승인 - 각종 한도의 설정 및 한도초과의 승인에 관한 사항 - 위기상황 대처계획(Contingency Plan) 수립 - 총비용 10억 원 이상의 위험관리정보시스템 도입 - 위험관리집행위원회의 위원 선임 및 해임 - 위험관리와 관련하여 위원장 또는 위원이 부의한 사항 2) 위험관리담당부서 ① 구성 : 위험관리책임자 및 위험관리 전담직원 ② 담당업무 - 이사회, 위원회, 집행위 또는 투심위의 심의, 의결 사항에 대한 사전 검토 및 협의 - 이사회, 위원회가 수립한 위험관리 정책 및 전략의 집행, 관찰 및 보고 - 위원회, 집행위 또는 투심위 의사록 작성 및 보관 - 재무건전성비율의 산정, 주요 변동 원인 분석 및 보고 - 각종 위험한도의 관찰 및 보고 - 위험관리 현황의 평가 및 보고 - 위험관리정보시스템의 구축 및 운영 - 지원부서의 가격평가방법에 대한 사전 점검 및 승인 - 위험을 감안한 성과평가 및 보고 - 고위험영역의 통제 - 특수관계인과의 불공정한 거래행위 통제 - 과도한 신용집중의 통제 - 과도한 부외거래의 통제 - 위험관리규정 및 관련 지침과 세칙 위반시의 보고 및 제재 건의 - 기타 위험관리와 관련된 제반 업무 (2) 위험종류별 개념 1) 시장위험 : 주가, 금리, 환율 등 시장가격의 변동으로 인한 위험 2) 신용위험 : 거래상대방 또는 파생상품 기초자산의 신용등급 하락, 부도, 계약의무 불이행으로 인한 위험 3) 유동성위험 ①시장유동성위험 : 포지션 청산 시 해당자산의 거래량 부족 혹은 호가 실종 등으로 인한 위험 ②자금조달유동성위험 : 자금 운용기간과 조달기간의 불일치 또는 예상치 못한 자 금의 유출에 따른 지급불능상태나 자금부족 해소를 위한 고금리 조달 등으로 인한 위험 4) 운영위험 : 부적절한 업무절차, 전산시스템 또는 업무절차상의 오류, 임직원의 부 정 등으로 인한 위험 5) 법률위험 : 법 해석상 또는 계약서의 오류, 위법행위, 과세 및 기타 규제제도의 변 경 등으로 인한 위험 6) 평판위험 : 회사에 대한 외부의 여론이나 이미지가 악화됨으로 인한 위험 7) 시스템위험 : 금융시스템의 붕괴로 인한 위험 (3) 위험관리 업무 1) 재무건전성비율의 관리 - 회사가 유지하여야 하는 재무건전성비율을 관리비율이라 하며, 회사는 관리비율 을 금융투자업규정 상 경영개선권고수준 이상으로 한다. 단, 위원회에서 따로 정 하는 경우에는 그 비율을 관리비율로 한다 - 위험관리책임자는 회사의 재무건전성비율이 관리비율 이상으로 유지되고 있는지 여부를 점검하여야 한다. - 위험관리책임자는 회사의 재무건전성비율이 관리비율 미만으로 감소하거나 감소 할 가능성이 있다고 판단되는 경우에는 그 원인을 분석하여 이를 즉시 대표이사에 게 보고하여야 하며, 회사의 재무건전성비율이 관리비율 이상으로 회복될 수 있는 대책을 수립하여 지체 없이 이를 시행하여야 한다. 2) 신상품거래 또는 신규사업에 대한 위험 검토 - 회사는 신상품거래 또는 신규사업 진출 전 다음 각 호의 사항을 검토하기 위한 내 부절차를 마련하여야 한다 ① 취급 상품의 상품성 및 영업전략과의 부합 여부 ② 가치평가 및 위험 측정 방법 ③ 거래에 수반되는 위험 및 이익 대비 위험의 적정성 ④ 회계, 세무 및 법적 유효성 ⑤ 업무절차 및 거래기록 방법 ⑥ 대고객 영업시 유의사항 ⑦ 보고서 작성 등 사후관리 방안 - 신상품거래 또는 신규사업을 추진하고자 하는 부서의 장은 위험관리담당부서장의 협조결재를 득하여야 한다. 단, 위험관리책임자가 필요하다고 판단하는 경우 집행위 또는 투심위의 승인을 득하여야 한다. 3) 시장위험관리 - 시장위험관리는 금리, 주가, 환율 등 시장위험 요인의 불리한 변동으로 인한 손실 발생 가능성을 통제 가능한 수준으로 관리하는 것을 목적으로 한다. - 위험관리담당부서는 포지션과 위험금액 또는 VaR를 부서별 또는 운용목적별로 구분하여 관리하여야 하고, 필요한 경우에는 시장위험 요인에 대한 민감도를 측정 하여야 한다. - 위험관리담당부서는 위험 측정에 대한 적정성 확보를 위하여 정기적인 사후검증( Back-Test)을 수행하여야 하고, 극단적인 시장가격의 변동으로부터 생기는 잠재 적 손실을 평가하기 위하여 정기적인 위기상황분석(Stress-Test)을 수행하여야 한다. - 효과적인 위험관리를 위하여 필요한 경우, 위험액 또는 VaR, 민감도 등 시장위 험 측정치에 대한 적정 한도를 부여하여 관리할 수 있다. 4) 신용위험관리 - 신용위험관리는 거래상대방 또는 파생상품 기초자산의 신용등급 하락, 부도, 계약 불이행 등의 신용사건으로 인한 손실 발생 가능성을 통제 가능한 수준으로 관리하 는 것을 목적으로 한다. - 위험관리담당부서는 포지션과 위험액을 거래상대방별로 구분하여 관리하여야 하고, 필요한 경우에는 현업부서와 독립적으로 거래상대방에 대한 신용도를 분석 하여야 한다. - 효과적인 위험관리를 위하여 필요한 경우, 신용익스포져, 신용VaR 등 신용위험 측정치에 대한 적정 한도를 부여하여 관리할 수 있다. - 현업부서는 신용위험을 수반하는 경우에는 일정한 신용등급 이상의 거래상대방과 거래를 하여야 하고, 담보, 보증, 증거금 협정 등의 신용보강 조치와 상계 등을 통 하여 신용위험을 경감시켜야 한다. 5) 유동성위험관리 - 유동성위험관리는 유동성 변동요인을 예측하여 유동성 위기 발생을 조기에 예방 하고, 유동성 위기시 적절하고 신속히 대처함으로써 유동성 부족 사태로 인한 비 정상적인 손실을 방지하는 것을 목적으로 한다. - 유동성위험에 미치는 영향이 큰 거액 자금의 조달과 운용에 대하여는 사전에 그 영향을 평가하고 관리하여야 하며, 예외적인 상황 발생에 따른 위험변동 수준을 측정하기 위해 유동성 위기상황분석(Stress-Test)을 수행하여야 한다. - 효과적인 위험관리를 위하여 필요한 경우, 유동성비율, 초단기 무담보 차입 비율 등 유동성위험 측정치에 대한 적정 한도를 부여하여 관리할 수 있다. - 자금업무를 소관하는 부서(이하 “자금담당부서”라 한다)의 장은 단기 현금 소요 액을 충족시킬 수 있는 충분한 현금 및 증권을 보유할 수 있도록 자금조달 및 운용 계획을 수립하여야 한다. - 위험관리담당부서와 자금담당부서는 유동성위험 한도 준수여부를 점검하며, 자금 담당부서는 허용한도 초과시 또는 필요시 예상되는 문제점 등에 대하여 해결방안 을 마련하여야 한다. 6) 운영위험관리 - 운영위험관리는 부적절하거나 잘못된 내부절차, 인력, 시스템 및 외부사건으로 인 한 손실 발생 가능성을 통제 가능한 수준으로 관리하는 것을 목적으로 한다. - 현업부서, 통제부서 및 지원부서 간의 업무분장, 경영진에 대한 보고체계, 각 부서 의 업무절차는 명확하게 문서화되어야 한다. - 현업부서는 거래기록을 자동화하여야 한다. 단, 자동화가 불가능한 경우에는 거래 가 즉시 기록되고 회사 거래시스템에 신속히 기입되도록 하여야 한다. - 지원부서는 현업부서와 독립적으로 모든 거래를 그 거래상대방에게 확인하여야 한다. - 현업부서의 거래로 인한 현금과 증권의 이동은 지원부서의 적절한 절차를 통하여 이루어져야 한다. - 위험관리담당부서는 현업부서와 독립적으로 포지션 평가에 적용되는 방법론과 변 수들의 적정성을 검토하여야 한다. - 위험관리담당부서는 지원부서 및 다른 통제부서와의 효과적인 관계 설정을 통하 여 운영위험관리에 공백이 발생하지 않도록 하여야 한다. - 위험관리담당부서는 운영위험으로 인한 손실자료를 일관되게 수집, 저장, 분류할 수 있는 데이터 베이스를 구축하여야 한다. 7) 법률위험관리 - 법률위험관리는 법규 및 계약의 위반, 법규 및 계약의 잘못된 해석, 소송 등으로 인하여 발생할 수 있는 손실 발생 가능성을 통제 가능한 수준으로 관리하는 것을 목적으로 한다. - 법률 관련 위험관리 업무를 소관하는 부서(이하 “법무부서”라 한다)는 회사의 영업활동에 대한 각종 법률요건 및 자본시장법 등 관련 법규 등의 이행여부를 정 기적으로 검토하여 법률위험으로 인한 손실을 최소화하여야 한다. - 현업부서는 거래상대방과의 거래 체결 전 적절한 법적 문서를 작성하여야 하고, 법무부서의 검토를 받아야 한다. - 법무부서는 법적 문서중 회사에 불리한 조항 여부를 확인하여 불리한 조항 발견시 이의 시정을 위한 조치를 취하도록 하여야 한다. - 위험관리담당부서는 법무부서와의 효과적인 관계 설정을 통하여 법률위험관리에 공백이 발생하지 않도록 하여야 한다. 8) 평판위험관리 - 평판위험관리는 외부의 여론이나 이미지 악화로 인한 회사의 직접적인 경제적 손 실 뿐만 아니라 주주 및 고객, 언론 등과의 비우호적 관계형성 등으로 인한 잠재적 손실을 통제 가능한 수준으로 관리하는 것을 목적으로 한다. - 홍보담당부서는 주주, 고객, 신용평가기관 등 이해관계자들의 여론을 수시로 확인 하고, 우호적인 관계형성을 위하여 적극적인 홍보 전략 마련 등 지속적인 노력을 기울여야 한다. - 위험관리담당부서는 공시업무를 소관하는 부서, 홍보를 담당하는 부서, IR업무를 소관하는 부서, 민원처리업무를 소관하는 부서 등 관련 부서와의 효과적인 역할분 담을 통하여 평판위험관리에 최선을 다하여야 한다. 9) 시스템위험관리 - 시스템위험관리는 대규모 신용사건 발생, 국가위기상황 발생, 거래 또는 결제시스 템의 붕괴로 인하여 발생할 수 있는 손실을 통제 가능한 수준으로 관리하는 것을 목적으로 한다. - 국내외 대기업 및 거대 금융회사의 부도 혹은 신용등급하락 등 시장에 충격을 주 는 대규모 신용사건 발생 가능성을 지속적으로 모니터링 하고, 시뮬레이션 또는 시나리오 분석 등을 통하여 회사에 미치는 영향을 분석하여 대처계획을 수립하여 야 한다. 10)한도관리 - 한도관리는 위험으로 인하여 발생 가능한 손실금액을 회사가 감내할 수 있고 예측 가능한 수준으로 통제함으로써 경영안정성을 도모하는 것을 목적으로 한다. - 재무상황, 경영전략 등을 고려하여 위험 요인별 또는 업무별로 각종 한도를 설정 하여야 하며, 전체 한도관리체계는 일관성을 유지하여야 한다. - 회사는 설정된 각종 한도의 적정성 여부를 주기적으로 검토하고, 재설정하여야 한다. - 고위험영역에 대해 필요시 별도 한도를 설정하여 관리할 수 있다. - 위험관리담당부서는 한도관리 현황을 모니터링하고, 그 결과에 대한 정기적인 보 고를 수행하여야 한다. - 현업부서는 거래를 실행하기 전 위험한도를 확인하고 위험한도를 초과하지 않도 록 하여야 한다.11) 성과평가 및 보상 - 회사는 각 부서, 개인의 실적을 손익의 규모 또는 손익률만으로 측정하지 아니하 고, 동 실적이 발생한 과정에서 노출되었던 위험의 규모를 측정하여 그 결과에 따 라 실적을 조정함으로써 손익의 건전성 및 안정성을 평가하여야 한다. - 회사는 위험을 고려한 성과평가 결과를 성과보상, 한도배정 등에 활용할 수 있다. - 장외파생상품과 같이 성과결과가 장기간에 걸쳐 결정되고, 기간별 성과결과의 변 동이 큰 거래업무에 대한 별도의 합리적인 성과평가 및 보상 기준을 마련할 수 있 다. 12) 위험관리 보고 - 위험관리 보고는 거래 또는 계약에 관한 의사결정라인과 분리되어 독립적으로 이 루어져야 한다. - 위험관리 보고는 회사가 노출된 위험에 대하여 종합적으로 파악할 수 있고 위험관 리에 대하여 적절한 의사결정을 할 수 있도록 적시성 및 정확성을 고려하여 이루 어져야 한다. - 현업부서와 위험관리담당부서의 보고내용이 상이한 경우 그 원인을 분석하여 문 제점을 개선하도록 하여야 한다. - 위험관리 보고는 문서에 의함을 원칙으로 한다. 단, 전산으로 조회가 가능한 경우 에는 전산 조회내용으로 대체할 수 있다.13) 위기상황 대처 - 위원회는 위기상황 발생시 회사 손실을 최소화하고, 대고객 신뢰 유지 및 경영안 정성을 확보하기 위한 위기상황 대처계획(Contingency Plan)을 마련하여야 한다. - 위기상황 대처계획은 위기상황에 대한 정의, 위기상황 인식 및 단계별 기준, 위기 발생시 보고 및 대처방안 등을 포함하여야 한다. - 위험관리담당부서는 복합적인 위기상황에 대한 선제적인 대응 및 전사의 위험경 감 방안 마련 등을 위해 종합적인 위기상황분석(Stress-Test)을 정기적으로 수행 하여 위원회에 보고하여야 한다.14) 위험관리정보시스템 운영 - 위험관리담당부서는 위험 측정 및 분석, 보고, 한도관리 등 위험관리 업무를 효율 적으로 수행하기 위하여 적절한 정보시스템을 구축하여야 한다. - 위험관리 정보시스템은 위험요인별로 통합하여 구축함을 원칙으로 한다. 단, 관리 상의 목적으로 위험요인별 정보시스템을 개별적으로 구축·운용하고자 하는 경우 시스템간 연계성 및 상호보완성을 갖도록 유기적으로 연결하여 구축하여야 한다. - 위험관리 정보시스템은 향후 신상품거래 또는 신규사업을 추진할 경우 이를 신속 하게 통합할 수 있도록 유연성 및 확장성을 갖추어야 한다. - 전체 위험관리 관련 데이터의 수집, 저장, 분류 등을 일관성 있고 명확히 할 수 있 도록 데이터베이스를 구축하여야 한다. - 위험관리정보시스템 및 데이터베이스의 구축·운영·관리에 필요한 적정인원을 유지하여야 한다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 아래 요약재무정보(연결 및 별도)는 외부감사인의 감사가 완료되었으나, 주주총회 승인 전 재무제표에 의한 재무정보이므로 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 가. 요약연결재 무정보 (1) 요약연결재무상태표 (단위 : 원) 과 목 제60기 제59기 제58기 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31 I. 현금및예치금 1,096,600,588,567 497,311,897,113 735,031,165,229 II. 당기손익-공정가치측정금융자산 7,044,167,265,984 6,990,842,770,067 4,543,017,189,014 III. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 237,055,240,489 192,198,286,089 177,998,653,282 IV. 종속및관계기업투자 50,575,695,414 42,252,347,162 20,724,556,058 V. 파생상품 456,871,677,604 175,561,618,534 128,396,421,898 VI. 대출채권 1,583,372,621,001 1,249,692,449,397 980,727,563,347 VII. 투자부동산 77,942,060 91,536,606 87,911,394 VIII. 유형자산 62,912,910,904 61,355,488,016 13,163,362,417 IX. 무형자산 48,021,015,349 52,030,077,931 45,227,564,811 X. 당기법인세자산 1,398,768,693 7,293,320,200 1,654,936,418 XI. 이연법인세자산 4,134,044,219 7,871,548,004 8,857,516,313 XII. 기타금융자산 1,227,730,933,780 546,358,053,152 633,930,717,691 XIII. 기타자산 46,102,475,332 55,401,037,167 55,315,234,086 자 산 총 계 11,859,021,179,396 9,878,260,429,438 7,344,132,791,958 I. 예수부채 1,205,423,173,228 463,696,126,348 404,079,133,258 II. 당기손익-공정가치측정금융부채 2,502,764,059,830 2,673,027,727,680 1,972,055,128,012 III. 차입부채 5,079,871,541,804 4,552,487,480,449 3,285,704,245,432 IV. 사채 289,543,534,085 309,306,247,526 59,972,262,784 V. 파생상품 268,462,438,359 130,504,732,968 244,157,997,123 VI. 순확정급여부채 17,539,582,855 16,643,275,460 16,179,911,696 VII. 기타장기종업원급여부채 5,160,591,234 5,004,445,179 2,823,199,392 VIII . 충당부채 8,977,961,188 12,872,261,214 10,191,975,310 IX . 당기법인세부채 13,554,409,885 50,263,761 3,176,149,189 X . 이연법인세부채 521,234,224 148,764,995 631,764,493 XI . 기타금융부채 1,178,134,349,123 531,748,223,551 377,438,714,664 XII . 기타부채 36,883,014,662 27,391,385,268 17,405,258,335 부 채 총 계 10,606,835,890,477 8,722,880,934,399 6,393,815,739,688 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 1,251,726,614,018 1,154,874,737,567 948,504,594,382 I. 자본금 1,096,738,875,000 1,096,738,875,000 886,212,555,000 II. 자본잉여금 27,813,416,711 27,813,416,711 27,934,798,295 III. 자본조정 -268,897,137,645 -269,165,094,165 -156,762,946,669 IV. 기타포괄손익누계액 119,553,811,263 90,134,905,981 80,150,307,849 V. 이익잉여금 276,517,648,689 209,352,634,040 110,969,879,907 비지배지분 458,674,901 504,757,472 1,812,457,888 자 본 총 계 1,252,185,288,919 1,155,379,495,039 950,317,052,270 부 채 및 자 본 총 계 11,859,021,179,396 9,878,260,429,438 7,344,132,791,958 註1) 상기 요약재무정보는 K-IFRS 연결 기준임 註2) 상기 요약재무정보는 연결회계감사인의 감사를 받은 재무정보임 (2) 요약연결포괄손익계산서 (단위 : 원) 과 목 제 60 기 제 59 기 제 58 기 2020.1.1~2020.12.31 2019.1.1~2019.12.31 2018.1.1~2018.12.31 I. 영업수익 2,752,628,620,077 1,571,216,445,965 1,901,879,437,633 II. 영업비용 2,652,647,849,934 1,459,337,801,327 1,804,669,769,063 III. 영업손익 99,980,770,143 111,878,644,638 97,209,668,570 IV. 지분법손익 628,088,578 -388,824,875 1,828,094,006 V. 영업외수익 3,141,449,394 4,707,830,563 3,002,121,146 VI. 영업외비용 9,394,617,525 10,861,509,753 4,610,125,894 VII. 법인세비용차감전순손익 94,355,690,590 105,336,140,573 97,429,757,828 V III . 법인세비용 27,210,138,433 6,783,426,100 24,992,840,831 IX. 당기순손익 67,145,552,157 98,552,714,473 72,436,916,997 X. 기타포괄손익 29,392,285,203 11,158,471,048 60,378,066 XI. 당기총포괄손익 96,537,837,360 109,711,185,521 72,497,295,063 XII. 당기순손익의 귀속 67,145,552,157 98,552,714,473 72,436,916,997 1. 지배기업의 소유주 67,165,014,649 98,443,862,033 72,470,095,779 2. 비지배지분 -19,462,492 108,852,440 -33,178,782 XIII. 당기총포괄손익의 귀속 96,537,837,360 109,711,185,521 72,497,295,063 1. 지배기업의 소유주 96,583,919,931 109,602,333,081 72,530,473,845 2. 비지배지분 -46,082,571 108,852,440 -33,178,782 XIV. 주당손익 보통주 기본 및 희석 주당손익(단위 : 원) 307 511 411 구형우선주 기본 및 희석 주당손익(단위 : 원) 357 561 461 연결에 포함된 회사수 46 43 34 註 1) 상기 요약재무정보는 K-IFRS 연결 기준임 註2) 상기 요약재무정보는 연결회계감사인의 감사를 받은 재무정보임 註 3) 연결에 포함된 회사수 : 지배회사 포함 나. 요약재 무정보 (1) 요약재무상태표 (단위 : 원) 과 목 제60기 제59기 제58기 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31 I. 현금및예치금 1,053,033,834,547 450,774,541,629 681,373,699,435 II. 당기손익-공정가치측정금융자산 6,753,139,778,696 6,530,011,298,989 4,440,356,363,596 III. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 237,055,240,489 192,198,286,089 177,998,653,282 IV. 종속및관계기업투자 127,923,542,181 110,389,076,698 62,619,597,003 V . 파생상품 454,843,168,939 174,143,043,438 128,396,421,898 VI . 대출채권 1,257,159,308,953 958,086,249,921 613,423,077,061 VII. 유형자산 60,184,231,230 59,314,085,716 13,132,179,034 VIII. 무형자산 45,695,987,572 49,514,904,578 45,201,394,594 IX . 당기법인세자산 - 5,726,714,321 - X . 이연법인세자산 5,913,360,434 7,868,928,370 8,857,485,552 X I . 기타금융자산 1,219,694,081,509 528,512,708,800 633,088,285,650 X II . 기타자산 43,526,509,425 52,849,773,315 54,572,430,636 자 산 총 계 11,258,169,043,975 9,119,389,611,864 6,859,019,587,741 I. 예수부채 1,205,397,839,798 463,696,126,348 404,079,133,258 II. 당기손익-공정가치측정금융부채 2,502,764,059,830 2,673,027,727,680 1,972,055,128,012 III. 차입부채 4,406,572,129,820 3,816,431,979,022 2,810,020,811,994 IV. 사채 289,543,534,085 309,306,247,526 59,972,262,784 V. 파생상품 268,462,438,359 130,500,355,050 244,157,997,123 VI. 순확정급여부채 17,239,800,671 16,437,292,749 16,047,726,158 VII. 기타장기종업원급여부채 5,140,200,164 4,982,086,664 2,812,312,840 VIII . 충당부채 10,604,639,006 12,874,389,772 9,574,912,021 IX. 당기법인세부채 14,567,883,986 - 2,005,465,509 X . 기타금융부채 1,252,744,363,888 508,171,205,879 372,618,223,612 X I . 기타부채 35,190,243,455 27,774,652,163 20,357,001,996 부 채 총 계 10,008,227,133,062 7,963,202,062,853 5,913,700,975,307 I. 자본금 1,096,738,875,000 1,096,738,875,000 886,212,555,000 II. 자본잉여금 27,813,416,711 27,813,416,711 27,899,637,945 III. 자본조정 -262,027,426,527 -262,295,383,047 -150,598,616,982 IV. 기타포괄손익누계액 123,033,288,714 92,158,468,662 81,221,553,898 V. 이익잉여금 264,383,757,015 201,772,171,685 100,583,482,573 자 본 총 계 1,249,941,910,913 1,156,187,549,011 945,318,612,434 부 채 및 자 본 총 계 11,258,169,043,975 9,119,389,611,864 6,859,019,587,741 종속기업, 관계기업 또는 공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 註1) 상기 요약 재무정보는 K-IFRS 별도 기준임註2) 상기 요약 재무정보는 감사인의 감사를 받은 재무정보임 (2) 요약포괄손익계산서 (단위 : 원) 과 목 제 60 기 제 59 기 제 58 기 2020.1.1~2020.12.31 2019.1.1~2019.12.31 2018.1.1~2018.12.31 I. 영업수익 2,705,649,655,383 1,547,499,315,612 1,875,074,299,728 II. 영업비용 2,606,889,400,919 1,435,867,422,909 1,777,134,909,689 III. 영업손익 98,760,254,464 111,631,892,703 97,939,390,039 IV. 영업외수익 1,939,650,117 3,012,455,873 1,964,019,652 V. 영업외비용 13,427,885,464 4,906,585,317 3,433,255,275 VI. 법인세비용차감전순손익 87,272,019,117 109,737,763,259 96,470,154,416 VII. 법인세비용 24,660,433,787 8,549,074,147 23,722,309,419 XIII. 당기순손익 62,611,585,330 101,188,689,112 72,747,844,997 IX. 기타포괄손익 30,874,820,052 10,936,914,764 1,065,644,593 X. 당기총포괄손익 93,486,405,382 112,125,603,876 73,813,489,590 XI. 주당손익 보통주 기본 및 희석 주당손익 (단위 : 원) 286 525 412 구형우선주 기본 및 희석 주당손익 (단위 : 원) 336 575 462 註 1) 상기 요약재무정보는 K-IFRS 별도 기준임 註 2) 상기 요약재무정보는 감사인의 감사를 받은 재무정보임 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 재무제표_직접작성 2. 연결재무제표 아래 연결재무제표는 외부감사인의 감사가 완료되었으나, 주주총회 승인전 재무제표이므로 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 가. 연 결 재 무 상 태 표 연 결 재 무 상 태 표 제60기 2020년 12월 31일 현재 제59기 2019년 12월 31일 현재 제58기 2018년 12월 31일 현재 한화투자증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과목 제60기 제59기 제58기 자산 I. 현금및예치금 1,096,600,588,567 497,311,897,113 735,031,165,229 II. 당기손익-공정가치측정금융자산 7,044,167,265,984 6,990,842,770,067 4,543,017,189,014 III. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 237,055,240,489 192,198,286,089 177,998,653,282 IV. 관계기업투자 50,575,695,414 42,252,347,162 20,724,556,058 V. 파생상품 456,871,677,604 175,561,618,534 128,396,421,898 VI. 대출채권 1,583,372,621,001 1,249,692,449,397 980,727,563,347 VII. 투자부동산 77,942,060 91,536,606 87,911,394 VIII. 유형자산 62,912,910,904 61,355,488,016 13,163,362,417 IX. 무형자산 48,021,015,349 52,030,077,931 45,227,564,811 X. 당기법인세자산 1,398,768,693 7,293,320,200 1,654,936,418 XI. 이연법인세자산 4,134,044,219 7,871,548,004 8,857,516,313 XII. 기타금융자산 1,227,730,933,780 546,358,053,152 633,930,717,691 XIII. 기타자산 46,102,475,332 55,401,037,167 55,315,234,086 자산총계 11,859,021,179,396 9,878,260,429,438 7,344,132,791,958 부채 I. 예수부채 1,205,423,173,228 463,696,126,348 404,079,133,258 II. 당기손익-공정가치측정금융부채 2,502,764,059,830 2,673,027,727,680 1,972,055,128,012 III. 차입부채 5,079,871,541,804 4,552,487,480,449 3,285,704,245,432 IV. 발행사채 289,543,534,085 309,306,247,526 59,972,262,784 V. 파생상품 268,462,438,359 130,504,732,968 244,157,997,123 VI. 순확정급여부채 17,539,582,855 16,643,275,460 16,179,911,696 VII. 장기종업원급여부채 5,160,591,234 5,004,445,179 2,823,199,392 VIII. 충당부채 8,977,961,188 12,872,261,214 10,191,975,310 IX. 당기법인세부채 13,554,409,885 50,263,761 3,176,149,189 X. 이연법인세부채 521,234,224 148,764,995 631,764,493 XI. 기타금융부채 1,178,134,349,123 531,748,223,551 377,438,714,664 XII. 기타부채 36,883,014,662 27,391,385,268 17,405,258,335 부채총계 10,606,835,890,477 8,722,880,934,399 6,393,815,739,688 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 1,251,726,614,018 1,154,874,737,567 948,504,594,382 I. 자본금 1,096,738,875,000 1,096,738,875,000 886,212,555,000 II. 자본잉여금 27,813,416,711 27,813,416,711 27,934,798,295 III. 자본조정 -268,897,137,645 -269,165,094,165 -156,762,946,669 IV. 기타포괄손익누계액 119,553,811,263 90,134,905,981 80,150,307,849 V. 이익잉여금 (대손준비금 기적립액 당 기 : 4,451,257,532원 전 기 : 4,451,257,532원 전전기 : 4,451,257,532원 대손준비금 적립예정액 당 기 : 6,790,972,846원 전 기 : - 원 전전기 : - 원) 276,517,648,689 209,352,634,040 110,969,879,907 비지배지분 458,674,901 504,757,472 1,812,457,888 자본총계 1,252,185,288,919 1,155,379,495,039 950,317,052,270 부채및자본총계 11,859,021,179,396 9,878,260,429,438 7,344,132,791,958 나 . 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제60기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제59기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제58기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 한화투자증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과목 제60기 제59기 제58기 I. 영업수익 2,752,628,620,077 1,571,216,445,965 1,901,879,437,633 1. 수수료수익 262,147,338,169 191,505,250,826 223,250,546,992 2. 유가증권평가및처분이익 434,756,579,787 246,445,483,967 245,048,905,310 3. 파생상품평가및거래이익 1,739,109,509,812 871,629,764,544 1,211,701,486,322 4. 이자수익 185,714,485,576 203,869,805,351 184,033,298,820 5. 대출채권평가및처분이익 27,514,028 115,171,694 1,713,792,703 6. 외환거래이익 82,244,882,842 30,677,273,617 24,405,867,217 7. 기타수익 48,628,309,863 26,973,695,966 11,725,540,269 II. 영업비용 2,652,647,849,934 1,459,337,801,327 1,804,669,769,063 1. 수수료비용 43,772,901,059 20,382,752,308 26,736,430,155 2. 유가증권평가및처분손실 536,885,347,020 446,267,784,260 192,896,298,668 3. 파생상품평가및거래손실 1,651,805,252,462 637,052,278,927 1,265,318,988,474 4. 이자비용 65,376,958,606 84,489,537,460 72,482,728,704 5. 대출채권평가및처분손실 4,370,314,813 2,310,406,723 431,311,331 6. 외환거래손실 88,252,715,586 29,305,257,356 20,425,044,471 7. 인건비 157,914,258,895 138,542,989,100 129,856,463,159 8. 기타일반관리비 95,509,514,947 97,912,100,464 91,167,068,402 9. 기타비용 8,760,586,546 3,074,694,729 5,355,435,699 III. 영업손익 99,980,770,143 111,878,644,638 97,209,668,570 IV. 지분법손익 628,088,578 -388,824,875 1,828,094,006 V. 영업외수익 3,141,449,394 4,707,830,563 3,002,121,146 VI. 영업외비용 9,394,617,525 10,861,509,753 4,610,125,894 VII. 법인세비용차감전순손익 94,355,690,590 105,336,140,573 97,429,757,828 VIII. 법인세비용 27,210,138,433 6,783,426,100 24,992,840,831 IX. 당기순손익 67,145,552,157 98,552,714,473 72,436,916,997 X. 기타포괄손익 29,392,285,203 11,158,471,048 60,378,066 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 -1,485,619,222 218,339,216 -1,005,266,527 (1) 순지분법자본변동 694,066,314 323,529,624 -945,551,182 (2) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 - -108,633,485 -51,110,363 (3) 해외사업장환산외환차이 -2,179,685,536 3,443,077 -8,604,982 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 30,877,904,425 10,940,131,832 1,065,644,593 (1) 순확정급여부채의 재측정요소 1,368,432,499 -258,236,965 -1,495,649,941 (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 29,660,930,674 10,763,321,666 2,146,061,254 (3) 당기손익-공정가치지정금융부채 신용위험변동손익 -151,458,748 435,047,131 415,233,280 XI. 당기총포괄손익 96,537,837,360 109,711,185,521 72,497,295,063 XII. 당기순손익의 귀속 67,145,552,157 98,552,714,473 72,436,916,997 1. 지배기업의 소유주 (대손준비금 반영후 조정이익 당 기 : 60,374,041,803원 전 기 : 98,443,862,033원 전전기 : 72,470,095,779원) 67,165,014,649 98,443,862,033 72,470,095,779 2. 비지배지분 -19,462,492 108,852,440 -33,178,782 XIII. 당기총포괄손익의 귀속 96,537,837,360 109,711,185,521 72,497,295,063 1. 지배기업의 소유주 96,583,919,931 109,602,333,081 72,530,473,845 2. 비지배지분 -46,082,571 108,852,440 -33,178,782 XIV. 주당이익 보통주 기본 및 희석 주당이익 307 511 411 구형우선주 기본 및 희석 주당이익 357 561 461 다 . 연 결 자 본 변 동 표 연 결 자 본 변 동 표 제60기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제59기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제58기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 한화투자증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과목 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의소유주귀속 비지배지분 총계 2018.1.1(전전기초) 886,212,555,000 27,777,562,775 -156,562,327,865 93,586,477,036 24,309,065,370 875,323,332,316 1,845,636,670 877,168,968,986 회계정책변경효과 - - - -13,496,547,253 14,190,718,758 694,171,505 - 694,171,505 수정 후 기초자본 886,212,555,000 27,777,562,775 -156,562,327,865 80,089,929,783 38,499,784,128 876,017,503,821 1,845,636,670 877,863,140,491 당기순이익 - - - - 72,470,095,779 72,470,095,779 -33,178,782 72,436,916,997 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - - - 2,146,061,254 - 2,146,061,254 - 2,146,061,254 당기손익-공정가치지정 금융부채 신용위험변동손익 - - - 415,233,280 - 415,233,280 - 415,233,280 연결범위변동 - - -85,951,463 - - -85,951,463 - -85,951,463 순지분법자본변동 - - - -945,551,182 - -945,551,182 - -945,551,182 현금흐름위험회피파생상품평가손익 - - - -51,110,363 - -51,110,363 - -51,110,363 순확정급여부채의 재측정요소 - - - -1,495,649,941 - -1,495,649,941 - -1,495,649,941 해외사업장환산외환차이 - - - -8,604,982 - -8,604,982 - -8,604,982 이연성과급 제도 - 157,235,520 -114,667,341 - - 42,568,179 - 42,568,179 2018.12.31(전전기말) 886,212,555,000 27,934,798,295 -156,762,946,669 80,150,307,849 110,969,879,907 948,504,594,382 1,812,457,888 950,317,052,270 2019.1.1(전기초) 886,212,555,000 27,934,798,295 -156,762,946,669 80,150,307,849 110,969,879,907 948,504,594,382 1,812,457,888 950,317,052,270 당기순이익 - - - - 98,443,862,033 98,443,862,033 108,852,440 98,552,714,473 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - - - 10,763,321,666 - 10,763,321,666 - 10,763,321,666 당기손익-공정가치지정금융부채 신용위험변동손익 - - - 435,047,131 - 435,047,131 - 435,047,131 연결범위변동 - -35,160,350 -705,381,431 -1,234,980,816 - -1,975,522,597 -1,416,552,856 -3,392,075,453 순지분법자본변동 - - - 323,529,624 - 323,529,624 - 323,529,624 현금흐름위험회피파생상품평가손익 - - - -108,633,485 - -108,633,485 - -108,633,485 순확정급여부채의 재측정요소 - - - -197,129,065 -61,107,900 -258,236,965 - -258,236,965 해외사업장환산외환차이 - - - 3,443,077 - 3,443,077 - 3,443,077 유상증자 210,526,320,000 - -111,789,854,170 - - 98,736,465,830 - 98,736,465,830 자기주식 처분 - -19,397,626 103,926,100 - - 84,528,474 - 84,528,474 이연성과급 제도 - -66,823,608 -10,837,995 - - -77,661,603 - -77,661,603 2019.12.31(전기말) 1,096,738,875,000 27,813,416,711 -269,165,094,165 90,134,905,981 209,352,634,040 1,154,874,737,567 504,757,472 1,155,379,495,039 2020.1.1(당기초) 1,096,738,875,000 27,813,416,711 -269,165,094,165 90,134,905,981 209,352,634,040 1,154,874,737,567 504,757,472 1,155,379,495,039 당기순이익 - - - 67,165,014,649 67,165,014,649 -19,462,492 67,145,552,157 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 - - - 29,660,930,674 - 29,660,930,674 - 29,660,930,674 당기손익-공정가치지정금융부채 신용위험변동손익 - - - -151,458,748 - -151,458,748 - -151,458,748 순지분법자본변동 - - - 694,066,314 - 694,066,314 - 694,066,314 순확정급여부채의 재측정요소 1,368,432,499 1,368,432,499 1,368,432,499 해외사업장환산외환차이 - - - -2,153,065,457 - -2,153,065,457 -26,620,079 -2,179,685,536 주식기준보상 - - 267,956,520 - - 267,956,520 - 267,956,520 2020.12.31(당기말) 1,096,738,875,000 27,813,416,711 -268,897,137,645 119,553,811,263 276,517,648,689 1,251,726,614,018 458,674,901 1,252,185,288,919 라 . 연 결 현 금 흐 름 표 연 결 현 금 흐 름 표 제60기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제59기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제58기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 한화투자증권주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원) 과목 제60기 제59기 제58기 I. 영업활동으로 인한 현금흐름 72,339,946,303 -507,145,237,886 -250,884,951,814 1. 영업에서 창출된 현금흐름 -56,618,374,924 -629,987,951,346 -355,018,383,040 당기순이익 67,145,552,157 98,552,714,473 72,436,916,997 법인세비용 27,210,138,433 6,783,426,100 24,992,840,831 이자수익 -185,714,485,576 -203,869,805,351 -184,122,369,647 이자비용 65,376,958,606 84,489,537,460 72,482,728,704 배당금수익 -9,972,778,219 -24,514,861,856 -8,533,153,690 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 17,577,877,592 12,595,203,832 14,655,287,878 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 236,614,795,391 103,791,005,725 17,813,673,513 파생상품평가손실 163,740,857,069 78,498,440,057 111,989,822,924 대손상각비 4,370,314,813 2,310,406,723 431,311,331 외화환산손실 32,505,123,172 9,890,926,418 7,893,674,973 퇴직급여 7,777,462,997 7,032,945,077 6,402,344,932 기타장기종업원급여 1,340,886,675 2,877,002,707 885,888,249 복리후생비 16,241,090 220,125,816 23,869,633 임차료 - 1,369,640,285 489,656,481 감가상각비 15,464,466,345 14,409,651,291 3,181,051,460 무형자산상각비 4,772,658,978 3,398,183,593 7,314,192,588 복구충당부채전입액 605,819,617 - 632 소송충당부채전입액 - 1,593,297,776 - 금융보증충당금전입액 - 1,421,052,182 4,297,261,737 기타대손상각비 1,197,703,546 1,471,722 6,807,779 유형자산처분손실 102,018,064 57,467,202 2,315,159 무형자산손상차손 6,925,939,442 - - 기타영업비용 -283,864,116 72,412,696 116,627,371 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 -43,351,177,376 -28,096,248,996 -23,353,869,312 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 -78,682,221,328 -84,028,924,058 -126,759,567,854 파생상품평가이익 -199,511,124,492 -114,699,360,071 -50,148,573,105 대손충당금환입 -27,514,028 -2,391,858 -1,713,792,703 외화환산이익 -27,758,199,007 -12,200,658,453 -8,472,490,975 외환차익 -486,713 - - 금융보증충당금환입 -1,380,159,315 - -59,664,067 복구충당부채환입액 -94,251,164 -431,368,558 -629,347,993 기타대손충당금환입 -8,983,899 -17,298,101 -58,544 유형자산처분이익 -58,682,885 -415,393,410 -12,742,300 무형자산처분이익 - - -33,794,389 임대료수익 -19,512,476 -17,292,754 -18,495,239 기타영업외수익 - -6,019,657 -2,536,682 지분법손익 -628,088,578 388,825,892 -1,828,086,047 관계기업투자주식처분손실 684,989,796 3,806,185,092 1,071,455,927 관계기업투자주식처분이익 -2,137,602,408 -1,999,939,117 - 관계기업투자주식손상차손 - 3,216,668,467 1,317,583,775 운전자본의 변동 -160,419,047,127 -596,464,979,692 -297,135,153,367 (1) 예치금 -577,285,247,750 185,596,352,789 -94,769,860,092 (2) 당기손익-공정가치측정금융자산 18,996,201,535 -2,054,759,200,303 -451,285,149,909 (3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 -5,726,439,000 - - (4) 파생상품자산 -273,345,222,085 108,500,374,384 41,013,114,821 (5) 대출채권 -302,172,005,110 -258,261,285,233 19,895,105,962 (6) 기타금융자산 -748,791,613,347 -86,469,082,164 50,337,434,802 (7) 기타자산 5,632,458,961 -4,018,644,260 7,272,654,672 (8) 예수부채 742,257,825,161 59,614,065,463 -305,617,779,714 (9) 당기손익-공정가치측정금융부채 -328,396,055,565 681,784,458,807 866,666,623,664 (10) 차입부채 501,201,229,905 794,085,645,336 -492,078,084,871 (11) 파생상품부채 137,957,705,391 -113,657,642,073 104,598,140,018 (12) 순확정급여부채 -5,076,820,403 -6,911,290,410 -7,148,216,148 (13) 기타장기종업원급여부채 -891,940,620 -495,956,920 -481,694,052 (14) 충당부채 -1,353,498,374 - - (15) 기타금융부채 663,766,311,329 102,450,172,172 -40,359,981,946 (16) 기타부채 12,540,106,325 -3,915,365,335 4,917,120,497 (17) 이연성과인센티브 - -7,581,945 -94,581,071 (18) 주식기준보상 267,956,520 - - 2. 이자의 수취 182,145,624,421 197,498,744,171 181,286,258,592 3. 이자의 지급 -51,051,014,343 -80,353,944,809 -67,790,845,876 4. 배당금의 수취 10,043,616,254 24,514,861,856 8,099,482,460 5. 법인세의 지급 -12,179,905,105 -18,816,947,758 -17,461,463,950 II. 투자활동으로 인한 현금흐름 -22,202,538,869 -81,355,914,468 -153,829,783,579 예치금의 감소 52,069,291,064 170,394,618,503 106,974,074,920 관계기업투자주식의 처분 64,796,450,270 1,236,392,545 4,121,409,491 관계기업투자주식의 취득 -91,831,481,992 -31,332,800,000 -4,985,000,000 대출채권의 감소 159,450,024 189,450,024 81,083,319 유형자산의 처분 93,150,695 1,571,691,300 15,061,300 무형자산의 처분 -18,305,544 - - 기타금융자산의 감소 2,987,789,443 1,628,000,000 303,305,500 예치금의 증가 -3,735,399,500 -134,055,081,452 -173,417,128,645 유형자산의 취득 -6,715,243,372 -5,124,963,357 -3,461,188,230 무형자산의 취득 -7,113,351,834 -6,888,625,560 -4,327,405,250 기타금융자산의 증가 -1,317,246,286 -1,105,901,163 -148,687,037 복구충당부채의 감소 -177,503,811 -100,681,600 -116,627,371 연결범위 변동 등으로 인한 현금유출입 -31,400,138,026 -77,768,013,708 -78,868,681,576 III. 재무활동으로 인한 현금흐름 30,678,683,385 569,388,798,509 425,356,616,547 차입금의 순증가 35,435,834,726 160,270,000,672 348,939,922,564 사채의 발행 - 249,265,460,000 - 사채의 상환 -20,000,000,000 - -50,000,000,000 임대보증금의 증가 100,000,000 259,253,090 56,693,983 임대보증금의 감소 -337,775,495 -14,193,300 - 종속기업의 자본금 납입 5,629,865,702 - - 환매조건부채권매도의 순증감 24,802,686,964 71,285,800,000 126,360,000,000 리스부채의 순증감 -11,740,800,302 -11,569,810,468 - 배당금의 지급 -745,327,936 -107,713,485 - 유상증자 - 100,000,002,000 - 연결자본거래로 인한 현금의 증가(감소) -2,465,027,893 - 기타자본조정의 감소 -772,381 - - IV. 현금및현금성자산의 순증가(감소) (I + II + III) 80,816,090,819 -19,112,353,845 20,641,881,154 V. 기초 현금및현금성자산 92,694,623,614 111,763,631,125 91,153,961,946 VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 -64,559,711 43,346,334 -32,211,975 VII. 기말 현금및현금성자산 173,446,154,722 92,694,623,614 111,763,631,125 3. 연결재무제표 주석 아래 연결재무제표 주석은 외부감사인의 감사가 완료되었으나, 주주총회 승인전 재무제표에 대한 주석사항이므로 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 제60(당)기 2020년 12월 31일 현재 제59(전)기 2019년 12월 31일 현재 한화투자증권주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요한화투자증권주식회사(이하 "회사")는 유가증권의 매매ㆍ위탁매매 및 인수 등을 목적으로 1962년 7월에 설립되었으며, 1986년 11월에 회사의 주식을 ㈜한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사는 2012년 9월 4일자로 상호를 한화증권주식회사에서 한화투자증권주식회사로 변경하였으며, 당기말 현재 본점 이외에 46개 지점을 운용하고 있습니다. 회사는 금융투자업 역량 강화 및 경쟁력 제고를 위하여 종속기업인 한화투자증권주식회사(구: 푸르덴셜투자증권주식회사)를 2012년 9월3일 기준으로 흡수합병하였습니다.당기말 현재 회사의 자본금은 보통주 1,072,739백만원, 우선주 24,000백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 보통주 우선주 보통주 우선주 한화자산운용㈜ 42,105,264 - 19.63 - 한화글로벌에셋㈜ 26,727,398 234,270 12.46 4.88 한화호텔앤드리조트㈜ 18,709,207 130,382 8.72 2.72 ㈜한화갤러리아타임월드 8,291,467 - 3.86 - ㈜한화갤러리아 3,033,836 - 1.41 - 기타 115,680,603 4,435,348 53.92 92.4 합계 214,547,775 4,800,000 100 100 (2) 종속기업 현황1) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요 영업활동 소재지 연결회사 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권 비율(%) 결산월 당기말 전기말 ZHARYK ZHOL COMPANY 2007.LLP 부동산투자 카자흐스탄 100.00 100.00 12월 (주)데이터애널리틱스랩 경영컨설팅업 응용소프트웨어개발 및 공급업 대한민국 100.00 100.00 12월 Pinetree Securities Pte.Ltd.(주2) 금융투자 싱가포르 100.00 - 12월 Pinetree Securities Corporation 금융투자 베트남 98.38 98.38 12월 KB선진아시아리얼에셋크레딧전문투자형사모투자신탁1호 투자신탁 대한민국 93.40 93.40 4월 DB교환사채전문투자형사모투자신탁1호 투자신탁 대한민국 62.50 62.50 4월 대신Asia Direct Lending전문투자형사모투자신탁(재간접) 투자신탁 대한민국 88.98 88.71 5월 한화글로벌사업화펀드(주3) 투자조합 대한민국 40.00 40.00 12월 제이알 전문투자형 사모 부동산투자신탁 제15호 투자신탁 대한민국 63.13 63.13 2월 KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제2호 투자신탁 대한민국 50.10 50.10 1월 리코 ORUM벤처기업 사모투자신탁 제2호(주2) 투자신탁 대한민국 90.50 - 12월 2020한화미래환경신기술사업투자조합(주2,3) 투자조합 대한민국 40.09 - 12월 에이치에스에프제팔차㈜(주1) 수익증권유동화 대한민국 - - 10월 아시아퍼시픽45호선박투자회사㈜(주1) 선박투자회사 대한민국 - - 12월 피닉스율북제일차㈜(주1) 대출채권유동화 대한민국 - - 4월 인베스트에스티제일차㈜(주1) 수익증권유동화 대한민국 - - 12월 피닉스탕정제일차(주)(주1) 대출채권유동화 대한민국 - - 3월 풍천제이차㈜(주1) 수익증권유동화 대한민국 - - 5월 와이제이덕수궁제일차(주1) 대출채권유동화 대한민국 - - 4월 로얄엠제이제일차(주1) 대출채권유동화 대한민국 - - 5월 로얄엠제이제이차(주1) 대출채권유동화 대한민국 - - 7월 피닉스교문제일차(주1) 대출채권유동화 대한민국 - - 1월 와이제이아산제일차(주1) 대출채권유동화 대한민국 - - 3월 와이제이아산제이차(주1) 대출채권유동화 대한민국 - - 3월 한화에스에프제십구차(주1) 대출채권유동화 대한민국 - - 6월 퍼플팁제일차(주1) 수익증권유동화 대한민국 - - 3월 한화에이에프제사차(주1) 수익증권유동화 대한민국 - - 11월 한화에이에프제오차(주1) 수익증권유동화 대한민국 - - 11월 인베스트에이치제일차(주1) 대출채권유동화 대한민국 - - 12월 에이치에스에프제이십차㈜(주1) 대출채권유동화 대한민국 - - 4월 인베스트인더제일차㈜(주1) 수익증권유동화 대한민국 - - 10월 인베스트어지제일차㈜(주1) 수익증권유동화 대한민국 - - 12월 신세계제일차㈜(주1) 수익증권유동화 대한민국 - - 10월 퍼스트엠제구차㈜(주1) 수익증권유동화 대한민국 - - 11월 퍼스트엠제십차㈜(주1) 수익증권유동화 대한민국 - - 12월 한화태양광제사차(주1) 수익증권유동화 대한민국 - - 11월 뉴스타센트럴밸리제일차(주1) 수익증권유동화 대한민국 - - 12월 피닉스모현제일차(주1,2) 대출채권유동화 대한민국 - - 10월 인베스트웅천제일차(주1,2) 대출채권유동화 대한민국 - - 10월 인베스트구로제일차(주1,2) 대출채권유동화 대한민국 - - 10월 에이치에스에프제이십일차(주1,2) 대출채권유동화 대한민국 - - 12월 인베스트오토제일차(주1,2) 대출채권유동화 대한민국 - - 12월 인베스트스타제일차(주1,2) 수익증권유동화 대한민국 - - 12월 로지스이천제일차(주1,2) 대출채권유동화 대한민국 - - 12월 와이디에이치엠이글제일차(주1,2) 수익증권유동화 대한민국 - - 12월 (주1) 연결회사가 소유하고 있는 지분은 없으나, 실질지배력 요건을 충족하여 종속기업으로 분류하였습니다.(주2) 당기 중 신규로 연결범위에 포함되었습니다.(주3) 지분율이 50% 초과하지 않지만, 보유지분율 및 사실상 본인-대리인 관계를 고려하여 한국채택국제회계기준서 제 1110호에 따라 종속기업으로 분류하였습니다. 당기 중 인베스트블루제일차, 그레이트어퍼튜니티, 피닉스성남제이차, 샤이닝클리어, 의왕랜드마크제일차, 그레이트반월, 인베스트시티제삼차, 피닉스연동제삼차, 인베스트문래제일차, 엔밸류제일차는 만기상환 등으로 인해 연결범위에서 제외되었습니다. 2) 당기말 현재 각 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다. (단위:천원) 구분 자산 부채 영업수익 당기순손익 당기총포괄손익 ZHARYK ZHOL COMPANY 2007.LLP 78,275 7,194 6,292 340 (12,037) (주)데이터애널리틱스랩 7,437,250 1,605,178 909,908 (1,824,427) (1,821,343) Pinetree Securities Pte.Ltd. 9,905,907 470,595 25,697 (448,581) (970,528) Pinetree Securities Corporation 29,638,905 2,608,281 2,476,861 (1,202,958) (2,848,320) KB선진아시아리얼에셋크레딧전문투자형사모투자신탁1호(주1) 2,769,567 1,117 176,292 170,184 170,184 DB교환사채전문투자형사모투자신탁1호(주1) 1,584,341 1,120 76,677 71,852 71,852 대신Asia Direct Lending전문투자형사모투자신탁(재간접)(주1) 1,742,112 8 396,582 101,655 101,655 한화글로벌사업화펀드(주1) 5,601,418 - 797,479 (177,972) (177,972) 제이알 전문투자형 사모 부동산투자신탁 제15호(주1) 18,097,014 43,975 3,244,965 1,050,847 1,050,847 KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제2호(주1) 9,753,531 34,236 1,900,870 750,664 750,664 리코 ORUM벤처기업 사모투자신탁 제2호(주1) 2,792,501 1,637 767,799 583,072 583,072 2020한화미래환경신기술사업투자조합(주1) 8,365,272 135,625 3,516 (450,353) (450,353) 에이치에스에프제팔차㈜(주1) 22,833,132 22,811,891 1,471,966 327,283 327,283 아시아퍼시픽45호선박투자회사㈜(주1) 22,823,208 322,439 1,546,056 1,466,564 1,466,564 피닉스율북제일차㈜(주1) 20,229,409 20,434,250 2,008,899 (157,166) (157,166) 인베스트에스티제일차㈜(주1) 6,732,859 7,050,507 2,109 (111,392) (111,392) 피닉스탕정제일차(주)(주1) 20,265,689 20,488,148 1,352,516 (15,035) (15,035) 풍천제이차㈜(주1) 25,872,652 26,090,049 2,770,521 153,834 153,834 와이제이덕수궁제일차(주1) 10,056,663 10,172,130 633,118 (103,582) (103,582) 로얄엠제이제일차(주1) 13,182,071 13,709,136 837,420 (417,350) (417,350) 로얄엠제이제이차(주1) 13,894,698 13,938,956 1,533,176 104,817 104,817 피닉스교문제일차(주1) 20,251,195 20,548,784 1,828,535 39,173 39,173 와이제이아산제일차(주1) 14,415,091 14,438,314 998,167 (2,830) (2,830) 와이제이아산제이차(주1) 10,297,834 10,313,510 718,006 (2,031) (2,031) 한화에스에프제십구차(주1) 24,400,308 24,400,307 1,965,935 - - 퍼플팁제일차(주1) 114,417,175 114,420,000 9,816,068 3,528 3,528 한화에이에프제사차(주1) 15,206,230 15,400,276 1,637,938 144,462 144,462 한화에이에프제오차(주1) 36,377,417 35,950,295 2,634,912 298,291 298,291 인베스트에이치제일차(주1) 29,928,014 30,354,753 2,567,721 (184,781) (184,781) 에이치에스에프제이십차㈜(주1) 38,822,030 39,157,916 1,489,289 (194,936) (194,936) 인베스트인더제일차㈜(주1) 6,972,955 7,490,410 528 (239,615) (239,615) 인베스트어지제일차㈜(주1) 118,050,792 118,050,792 11,587,841 1,324,978 1,324,978 신세계제일차㈜(주1) 7,224,961 7,231,000 509,741 82,715 82,715 퍼스트엠제구차㈜(주1) 4,097,252 4,304,535 229,507 (176,434) (176,434) 퍼스트엠제십차㈜(주1) 6,956,334 7,384,288 144,365 (294,780) (294,780) 한화태양광제사차㈜(주1) 6,867,257 7,200,000 766,752 (300,676) (300,676) 뉴스타센트럴밸리제일차㈜(주1) 30,119,603 28,974,138 2,007,795 1,269,977 1,269,977 피닉스모현제일차(주1) 10,453,282 10,553,818 553,129 (99,608) (99,608) 인베스트웅천제일차(주1) 10,174,492 10,256,377 488,433 13,951 13,951 인베스트구로제일차(주1) 15,271,789 15,271,813 460,734 (24) (24) 에이치에스에프제이십일차(주1) 19,074,504 19,171,123 307,519 8,868 8,868 인베스트오토제일차(주1) 24,938,974 24,939,169 201,827 (195) (195) 인베스트스타제일차(주1) 12,220,633 12,000,000 314,152 220,632 220,632 로지스이천제일차(주1) 8,158,547 8,188,319 422,604 (29,772) (29,772) 와이디에이치엠이글제일차(주1) 8,678,941 8,769,188 - (90,246) (90,246) (주1) 해당 종속기업의 비지배지분은 기타금융부채에 계상되어 있습니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3 에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19(Covid-19)관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다- 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. (3) 공동약정 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익' 에 포 함됩니다. 외환손익은 '외환거래이익 또는 외 환거래손실'로 표시하고 손상차손은 '유가증권평가및처분손실'로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '유가증권평가및처분이익 또는 유가증권평가및처분손실' 로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 유가증권평가및처분이익 또는 유가증권평가및처분손실' 로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품 연결회사는 단기매매 또는 파생결합증권의 매매 및 발행 등을 목적으로 주식옵션, 주식스왑, 이자율스왑 등 다수의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 이러한 파생금융상품은 보유 목적 및 후속 측정 기준과 상관없이 연결재무제표상 파생금융상품으로 표시하였습니다. 파생금융상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생금융상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 매매목적 파생금융상품인 경우 파생상품평가및거래손익 으로 인 식하고 있습니다.파생상품의 공정가치는 활성거래시장에서 거래되는 상품의 경우 공시가격을 공정가치로 보며, 옵션, 이자율 또는 통화 스왑 등 비교적 단순한 파생상품의 경우, 시장에서 관측가능한 자료를 이용한 현금흐름할인모형, 옵션가격결정모형 등 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. (1) 이연파생상품평가손익 연결회사는 한국채택국제회계기준에 따라 정상거래시장에서 공시되는 가격이 존재하지 않으며, 시장에서 관측가능하지 않은 평가변수를 사용한 평가기법을 통해 공정가치를 측정하는 파생상품의 경우 최초 인식 시점의 거래가액과 평가금액의 차이(Day 1 Gain Loss)를 당기손익으로 인식하지 아니하고 만기까지 정액법으로 이연하여 인식하고 있습니다. (2) 신용위험평가조정액파생상품 공정가액 평가에 관련한 신용위험 반영시, 장내파생상품의 경우 공신력 있는 거래소를 통하여 거래가 발생하며 특정 거래상대방을 파악할 수 없으므로 신용위험을 반영하지 않았으며, 장외파생상품에 한하여 공정가액 평가 시 신용위험을 반영하였습니다. (3) 내재파생상품 금융자산을 제외한 금융부채의 내재파생상품이 분리 요건을 충족하는 경우 취득시점의 공정가치를 기준으로 주계약과 내재파생상품을 구분하여 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 계상하고, 내재파생상품의 공정가치를 평가할 수 없을 경우에는 우선 계약 전체의 공정가치와 주계약의 공정가치를 결정한 후 계약전체와 주계약의 공정가치 차이를 내재파생상품의 공정가치로 결정합니다. 다만, 이러한 방법을 통해서도 내재파생상품의 공정가치를 결정할 수 없다면, 계약 전체를 당기손익인식금융상품으로 지정할 수 있습니다. 2.7 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구분 추정 내용연수 건물 40~50년 차량운반구 5년 기구비품 4~5년 사용권자산 계약별추정 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.8 무형자산 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구분 추정 내용연수 소프트웨어 4~5년 계약적 고객관계 4년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2.9 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 50년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.10 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.11 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115 호 에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.12 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.13 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.14 종업원급여 (1) 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.15 수익인식 (1) 수수료수익 연결회사는 고객에게 제공되는 서비스 형태에 따라 수익의 인식기준을 달리하고 있습니다. 금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료는 일반적으로 유효이자율에 의해 조정되어 이자수익으로 인식되며, 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료수익은 용역 제공기간에 걸쳐 인식됩니다. 또한, 유의적인 행위를 수행함으로써 발생하는 수수료수익은 유의적인 행위를 완료한 시점에 즉시 인식됩니다. (2) 이자수익과 배당금수익 이자수익은 유효이자율법을 적용한 발생기준에 따라 인식하고, 배당금수익은 배당금을 받을 권리와 금액이 확정된 시점에 인식하고 있습니다. (3) 당기손익-공정가치측정금융상품 순손익 당기손익-공정가치측정금융상품 순손익은 다음의 금융상품과 관련된 이익과 손실(공정가치의 변동, 이자, 배당, 외화환산손익 포함)을 포함합니다. - 당기손익-공정가치측정금융자산과 금융부채와 관련된 이익과 손실 - 매매목적 파생금융상품과 관련된 이익과 손실(위험관리목적으로 보유하고 있으나, 위험회피회계 요건을 충족하지 못하는 파생상품 포함) 2.16 리스 기준서 제1017호에 따라 당기말 현재 회사가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산으로 인식하였습니다. 상응하는 리스료 지급의무는 금융원가를 차감한 순액으로 리스부채로 인식하였습니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다. 소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 회사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다. 기준서 제1116호에 따라 회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 회사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다. 연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 계약상 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 2.17 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다( 주석 43 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 2.18 재무제표 승인 연결회사의 재무제표는 2021년 2월 3일자 로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진의 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 39 참조).연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).(3) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 24 참조).(4) 영업권의 손상차손영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 16 참조).(5) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.(2) 참조). 4. 금융상품이 노출된 위험 (1) 위험관리정책1) 개요연결회사는 영업활동을 영위함에 따라 다양한 금융위험에 노출되게 되며, 그 종류로는 신용위험, 유동성위험, 시장위험, 운영위험 등이 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 이와 같은 위험을 적정 수준 내에서 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하며, 이를 위해 위험의 인식 및 정의, 측정 및 평가, 통제와보고에 관련된 업무를 수행합니다. 2) 위험관리조직 체계 ① 기본원칙 위험관리의 기본원칙은 다음과 같습니다. - 위험관리에 대한 최종적인 책임은 이사회에 있으며, 위험관리목표와 정책을 경영전략의 핵심으로 한다. - 다양한 형태의 위험을 명확히 인식하고, 모든 위험에 대한 적절한 관리체제 를 구축하여야 한다. - 위험관리는 모든 팀점에서 이루어져야 하며, 영업활동과 독립적으로 수행하여 야 한다. - 종합적인 위험관리 및 통제기능을 담당하는 위험관리조직을 구성하고, 경영 활동에서 발생할 수 있는 각종 위험을 통합해 관리하여야 한다. 연결회사는 위험관리를 위해 위험관리위원회, 위험관리집행위원회, 위험관리투자심사위원회 및 위험관리팀을 운영하고 있습니다. ② 이사회이사회는 위험관리 조직의 최상위 기구로서 위험관리위원회 위원과 위험관리책임자의 선임 및 해임, 위험관리 규정의 제정 및 개정 등을 심의ㆍ의결하며, 위험관리 사업계획, 위험관리 현황 등을 보고받습니다. ③ 위험관리위원회 이사회 내에 설치되어 위험관리와 관련된 총괄 권한을 행사합니다. 위험관리 정책 및 전략의 수립, 전사 위험한도의 설정 등을 수행합니다. ④ 위험관리집행위원회위험관리와 관련된 중요사항의 의사결정기구로서 위험관리위원회 내에 설치하고, 부서별 위험한도의 설정 및 배분, 위험관리 전산시스템의 도입, 일정 규모 이상의 거래 등에 대해 심의ㆍ의결합니다. ⑤ 위험관리투자심사위원회위험관리와 관련된 실무의사결정기구로서 위험관리투자심사위원회를 설치하고, 위험관리 측정방법의 승인 및 적정성 여부, 위험관리집행위원회에 부의하지 않는 거래 중 일정 규모 이상의 거래 등에 대해 심의ㆍ의결합니다.⑥ 위험관리팀위원회에서 의결된 위험관리 정책 및 전략의 실행, 개별 위험의 측정 및 보고, 위원회운영 지원 등 연결회사의 위험관리와 관련하여 각종 실무를 수행합니다. (2) 신용위험 1) 신용위험의 개요 신용위험이란 차주 또는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 손실 가능성을 말합니다. 신용위험의 범위는 대출채권, 유가증권 및 파생상품 등의 난내계정 및 난외계정이 포함되며, 신용위험을 관리하는 목적은 거래상대방의 채무불이행에 따라 일정기간 동안 발생할 수 있는 예상손실 및 미래예상손실을 허용된 범위내에서 적절하게 관리하고자 함입니다. 2) 신용위험의 관리가. 기대신용손실 인식과 측정연결회사는 금융상품 최초 인식 이후 과도한 원가나 노력 없이 합리적이고 뒷받침 할수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다.이에 연결회사는 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동 및 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후 신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류 됩니다. - Stage1: 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월 기대신용손실)- Stage2: 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실)- Stage3: 손상 (전체기간 기대신용손실)이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, Stage1으로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만 일부 기타금융자산에 대해서는 신용위험의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다.연결회사는 상각후원가측정금융자산, 난외계정(대출약정 및 금융보증계약)에 대하여다음의 징후가 있는 경우 최초 인식 시점 대비 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로간주합니다. ① 상각후원가측정금융자산- 예치금: 공신력 있는 외부신용평가기관이 평가한 외부신용등급이 투자적격등급내에 해당하는 금융기관예치금의 경우 신용위험이 낮은 것으로 판단합니다. 또한, 금융자산의 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 경우에 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.- 신용공여금: 최초 실행 시 정상적인 채권 회수를 위한 충분한 비율의 담보권을 설정하고 있으므로 보고기간종료일 현재 담보유지비율을 충족하는 경우 신용위험이 낮은 것으로 판단하며, 담보유지비율이 140%에 미달하여 반대매매 대상이 된 채권의 경우 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.- 위탁자미수금: 정상적인 위탁자미수금의 경우 최초 실행 시 정상적인 채권 회수를 위한 충분한 비율의 담보권을 설정하고 있으므로 신용위험이 낮은 것으로 판단하며, 유가증권 매매대금 결제일에 고객계좌에 결제대금이 부족하여 반대매매의 대상이 된위탁자미수금의 경우 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.- 기타금융자산: 금융자산의 원금 또는 이자의 연체가 발생하지 않는 채권의 경우 신용위험이 낮은 것으로 판단하며, 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 경우에 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. ② 난외계정(대출약정 및 금융보증계약)대출약정 및 금융보증계약의 경우 관련된 금융자산의 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 경우에 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.또한, 금융투자업규정 자산건전성 분류 기준이 요주의 등급에 해당하는 대출약정 및 금융보증계약에 대하여 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. 관련된 금융자산의 원금 또는 이자의 연체가 발생하지 않은 경우와 금융투자업규정 자산건전성 분류 기준상 정상의 등급에 해당하는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 나. 채무불이행 및 신용이 손상된 금융자산연결회사는 금융자산의 최초 취득이후 신뢰성 있게 추정된 미래 현금흐름을 감소시키는 객관적인 사유가 발생하는 경우 채무불이행으로 정의합니다. 이러한 객관적인 사유는 다음과 같습니다.- 원리금 연체가 지속되어 채무불이행이 예상될 경우(반증할 수 없는 90일 이상의 연체 포함)- 당좌거래가 정지되는 등 신용상태의 악화 - 채무자의 파산이나 부도- 채무자의 존폐여부가 달린 중대한 소송이나 배상청구의 발생- 사업의 성사여부가 달린 중요한 요인에 의해 사업일정이 지연되어 사업자체가 폐지될 위기에 있으며, 채무자의 자금상황이 좋지 않은 경우 - 기타 해당 차주의 회수가능성에 대한 중대한 영향을 미칠 만한 사건의 발생 - 신용공여금 및 위탁자미수금의 경우 반대매매 실행 후 미회수잔액이 발생하는 경우 - 공신력 있는 외부신용평가기관이 평가한 외부신용등급이 현저하게 하락한 경우 또한, 채무불이행의 정의를 규제자본 관리 정책 상 부도(손상)와 동일하게 정의하고 있으므로 금융자산의 손상 측정에 최선의 추정치를 인식 할 수 있을 것으로 판단합니다. 다. 기대신용손실 측정시 집합의 구성방법 연결회사는 신용위험의 유의적인 증가에 따라 기대신용손실 측정대상 자산들의 상품속성, 규모 및 상태 등을 고려하여 신용위험을 평가한 후 그에 따라 개별적, 집합적으로 손실충당금을 산출합니다. 손상(Stage3)이 발생한 자산 및 신용위험이 유의적으로 증가한 자산 중 기대신용손실을 개별적으로 식별할 수 있는 경우, 개별자산의 미래현금흐름을 추정하여 기대신용손실을 산출합니다. 개별평가 대상을 제외한 대상자산은 유사한 신용위험으로 관리되는 자산집합으로 구분하여 집합평가를 수행합니다. 자산집합은 발생 가능한 신용위험의 성격, 상품종류 등을 고려하여 유사하거나 동질적인 자산들로 구성하였습니다. 금융자산 집합의 기대신용손실은 자산집합을 식별하기 위해 사용한 신용위험관리지표에 따라 정의된 공식화된 접근법으로 산출되고 있습니다. 라. 금융자산의 제각 연결회사는 현실적으로 원리금의 회수가능성이 없다고 판단된 대출상품 또는 채무증권의부분 또는 전체를 제각합니다. 일반적으로 차주가 원리금 상환에 충당할 수 있는충분한 재원 또는 소득이 없다고 판단될 때 제각을 실행하며, 이러한 제각 여부의 판단은 연결회사의 내부 규정에 따라 결정되나 필요한 경우 외부 기관으로부터의 승인을 득하여 실행됩니다. 연결회사는 금융자산의 제각 이후에도 자체 회수 정책에 따라지속적으로회수권을 행사할 수 있습니다. 이후 회수된 제각자산은 손익계산서 상 기대신용손실을 차감합니다. 마. 기대신용손실 측정에 사용된 가정과 기법 및 투입된 변수 신용위험측정요소는 연결회사가 외부적으로 제공받은 신용등급과 내부적으로 개발한 통계적 기법 및 과거 경험 데이터로부터 추정되었으며, 미래전망정보의 반영을 통하여 조정되었습니다. 개별평가대상 금융자산의 경우 개별자산의 미래현금흐름 추정치와 담보나 기타 신용보강을 고려하여 기대신용손실을 산출하고 있습니다. 집합평가대상 금융자산의 경우신용공여금과 위탁자미수금의 경우 과거 누적회수율을 고려하여 기대신용손실을 산출하고 있습니다. 한편, 기대신용손실 측정시 바젤의 예상손실 산출방법론을 적용하는 경우 신용위험측정요소는 다음과 같이 적용하고 있습니다. - 부도율(PD)연결회사는 공신력 있는 외부신용평가기관으로부터 입수한 부도율을 적용합니다. 해당 부도율은 통계적 모형에 기반하여 거래상대방과 익스포져의 특성을 반영하여 추정되었습니다. - 부도 시 손실률(LGD)부도 시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미합니다. 연결회사는 일반적인 경우 45%의 부도 시 손실률을 적용하며, 무담보이면서 후순위인 금융자산에 대해서 75%의 부도 시 손실률을 적용하고 있습니다. - 부도 시 익스포져(EAD)부도 시 익스포져는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포져를 의미합니다. 금융자산의 부도 시 익스포져는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출 약정과 금융 보증 계약의 부도 시 익스포져는 기인출 사용 금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다. - 만기연결회사는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상 기간을 반영합니다. - 미래전망정보의 반영연결회사는 기대신용손실의 측정 시 다양한 정보를 기초로 미래전망정보를 반영합니다. 이러한 미래전망정보의 예측을 위하여 연결회사는 국내외 연구기관 또는 정부 및공공기관 등에서 공개한 경제전망 등을 활용합니다. 3) 당기말과 전기말 현재 금융상품과 관련하여 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 5,839,321,001 5,854,948,725 파생상품자산 456,871,678 175,561,619 상각후원가금융자산 현금및현금성자산 173,445,863 92,694,559 예치금 923,154,434 404,617,273 대출채권 1,583,372,621 1,249,692,449 기타금융자산 1,227,730,934 546,358,053 소계 3,907,703,852 2,293,362,334 난외계정 매입약정금액(주1) 40,000,000 40,000,000 지급보증 및 매입확약(주1) 28,651,572 44,232,297 소계 68,651,572 84,232,297 합계 10,272,548,103 8,408,104,975 (주1) 연결회사는 상기외 조합 재산 배분에 관한 손실금 충당 의무를 부담하고 있습니다( 주석 45 참조). 4) 상각후원가측정금융자산의 신용위험 ① 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 신용위험 등급별 금융자산 및 난외약정의 익스포저는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 신용등급 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 합계 예치금 및 기타대출채권 AA- to AAA+ 3,737,400 - 3,737,400 A- to A+ 61,072,412 - 61,072,412 BBB- to BBB+ 236,010,162 29,700,000 265,710,162 소계 300,819,974 29,700,000 330,519,974 매입약정, 지급보증 및 매입확약 AA- to AAA+ - - - A- to A+ 40,000,000 - 40,000,000 BBB- to BBB+ 20,000,000 8,651,572 28,651,572 소계 60,000,000 8,651,572 68,651,572 합계 360,819,974 38,351,572 399,171,546 (단위:천원) 구분 신용등급 12개월 기대신용손실 측정 전체기간 기대신용손실 합계 예치금 및 기타대출채권 AA- to AAA+ 49,475,194 - 49,475,194 A- to A+ 38,822,771 - 38,822,771 BBB- to BBB+ 243,723,298 11,421,398 255,144,696 소계 332,021,263 11,421,398 343,442,661 매입약정, 지급보증 및 매입확약 AA- to AAA+ - - - A- to A+ 40,000,000 - 40,000,000 BBB- to BBB+ 20,000,000 24,232,297 44,232,297 소계 60,000,000 24,232,297 84,232,297 합계 392,021,263 35,653,695 427,674,958 ② 당기와 전기 상각 후원가측정금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 합 계 기초잔액 1,567,269 4,693,376 6,260,645 신용손실에 대한 손상차손 (455,400) (791,132) (1,246,532) 기말잔액 1,111,869 3,902,244 5,014,113 (단위:천원) 구 분 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 합 계 기초잔액 2,207,515 3,409,749 5,617,264 신용손실에 대한 손상차손 (640,246) 1,283,627 643,381 기말잔액 1,567,269 4,693,376 6,260,645 5) 채무증권의 신용위험 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정채무증권의 신용위험 등급별 익스포저는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 AAA 3,317,898,918 AA+ ~ BBB- 1,217,115,025 BB - 무등급(주1) 577,267,682 합계 5,112,281,625 (주1) 해당 채권은 별도의 신용등급평가를 받지 않은 채권으로서, 신용위험이 현저한 채권을 의미하지 않습니다. (단위:천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 AAA 3,802,737,290 AA+ ~ BBB- 1,523,567,191 BB - 무등급(주1) 35,472,168 합계 5,361,776,649 (주1) 해당 채권은 별도의 신용등급평가를 받지 않은 채권으로서, 신용위험이 현저한 채권을 의미하지 않습니다. 유가증권 등의 신용건전성은 공신력있는 외부평가기관인 한국신용평가㈜(KIS)와 한국자산평가㈜(KAP), 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였습니다. 6) 신용위험의 집중도분석 ① 당기말 및 전기말 현재 채무증권(기업어음증권 포함) 및 대출채권의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 당기손익-공정가치측정금융자산(매매목적보유 금융자산) 정부 및 정부투자기관 2,915,390,988 43.46 2,691,389,272 40.66 금융 및 보험업 648,951,706 9.67 1,242,341,914 18.77 기타(주1) 1,547,938,931 23.08 1,428,045,463 21.57 상각후원가측정금융자산(대출채권) 금융 및 보험업 21,122,673 0.31 2,357,099 0.04 기타(주1) 1,574,551,246 23.47 1,255,471,601 18.96 합 계 6,707,955,544 100 6,619,605,349 100.00 (주1) 금융 및 정부 이외의 분류와 거래상대방이 개인인 대출채권은 모두 기타로 분류하였습니다. ② 당기말 및 전기말 현재 채무증권(기업어음증권 포함) 및 대출채권의 국가별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 금액 비율(%) 금액 비율(%) 당기손익-공정가치측정금융자산(매매목적보유 금융자산) 대한민국 4,855,529,261 72.38 5,142,189,898 77.68 기타 256,752,364 3.83 219,586,751 3.32 상각후원가측정금융자산 (대출채권) 대한민국 1,577,146,095 23.51 1,254,462,299 18.95 기타 18,527,824 0.28 3,366,401 0.05 합 계 6,707,955,544 100 6,619,605,349 100.00 (3) 유동성위험 1) 개념유동성위험은 자금 운용기간과 조달기간의 불일치 또는 예상치 못한 자금의 유출에 따른 지급불능상태나 자금부족 해소를 위한 고금리 조달 등으로 인해 손실을 입을 수있는 위험을 의미합니다. 2) 관리방법연결회사는 연결재무상태표 상의 모든 자산 및 부채와 부외거래에 대해 유동성위험 관리를 수행합니다. 대상 자산 및 부채의 현금흐름을 분석, 유동성갭과 유동성비율을산출하고 있으며, 부서별로 자금한도를 설정하여 자금 조달의 적정 규모를 넘지않게 관리합니다. 3) 부채의 만기분석 (단위:천원) 구분 1개월이내 1개월초과3개월이내 3개월초과12개월이내 12개월초과 합계 예수부채 1,205,423,173 - - - 1,205,423,173 당기손익-공정가치측정금융부채 687,393,430 134,207,628 478,705,565 1,202,457,437 2,502,764,060 차입부채 3,648,324,317 1,297,902,190 136,352,383 646,607 5,083,225,497 사채 1,380,550 500,000 45,641,650 257,058,200 304,580,400 파생상품부채 21,102,310 48,564,285 61,014,049 137,781,794 268,462,438 기타금융부채 1,065,583,457 42,464,224 8,051,466 60,675,250 1,176,774,397 매입약정금액(주1) 40,000,000 - - - 40,000,000 지급보증 및 매입확약(주1) 28,651,572 - - - 28,651,572 합계 6,697,858,809 1,523,638,327 729,765,113 1,658,619,288 10,609,881,537 (주1) 매입약정 및 지급보증 및 매입확약액은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로, 가장 빠른 지급 구간에 포함하였으며, 회사는 상기외 조합 재산 배분에 관한 손실금 충당 의무를 부담하고 있습니다.( 주석 45 참조). (단위:천원) 구분 1개월이내 1개월초과3개월이내 3개월초과12개월이내 12개월초과 합계 예수부채 463,696,126 - - - 463,696,126 당기손익-공정가치측정금융부채 506,589,487 191,288,737 371,137,327 1,604,012,177 2,673,027,728 차입부채 3,099,043,255 1,336,775,962 124,493,550 138,097 4,560,450,864 사채 1,608,550 500,000 5,869,650 324,580,400 332,558,600 파생상품부채 9,106,201 19,854,048 34,118,479 67,426,005 130,504,733 기타금융부채 429,525,087 1,948,392 51,568,638 47,245,171 530,287,288 매입약정금액(주1) 40,000,000 - - - 40,000,000 지급보증 및 매입확약(주1) 44,232,297 - - - 44,232,297 합계 4,593,801,003 1,550,367,139 587,187,644 2,043,401,850 8,774,757,636 (주1) 매입약정 및 지급보증 및 매입확약액은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로, 가장 빠른 지급 구간에 포함하였으며, 회사는 상기외 조합 재산 배분에 관한 손실금 충당 의무를 부담하고 있습니다.( 주석 45 참조). (4) 시장위험1) 개념시장위험은 금리, 주가, 환율 등 시장의 가격 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 가능성 및 손실이 발생할 수 있는 위험을 의미합니다. 시장위험의 가장 주된 요인은 이자율위험이며, 그 외 주식위험 및 환율변동위험이 있습니다. 2) 관리방법시장위험의 관리를 위해 시장 요인의 변동으로 인하여 가치가 변동하는 자산 및 부채전체에 대해 지속적인 위험 측정을 실시합니다. 시장위험은 금융투자업규정 상의 표준방법에 따른 위험금액과 내부모형에 의해 산출되는 VaR를 통해 측정 및 관리되고 있으며, 추가적으로 민감도한도, 손실한도, 운용한도 등을 부여 및 관리하고 있습니다. 연결회사의 VaR은 99% 신뢰수준 하에서 보유기간 1일을 기준으로 산출하며, 이는 실제 발생 손실이 산출된 VaR값을 초과하는 경우가 평균적으로 100영업일 중 1일임을 의미합니다. 3) 시장VaR (단위:천원) 구분 당기말(주1) 전기말(주1) 현물 9,863,356 27,370,485 수익증권 23,857 1,210 채권 14,000,692 9,832,567 장내파생 28,890,619 6,979,535 장외파생 14,871,400 6,547,565 예적금 등 2,349 3,310 (주1) 보유기간 1일 기준 VaR를 변환하여 10일 기준 VaR를 산출하였습니다. (5) 자본위험관리 연결회사는 금융회사에서 자본이 가지는 의미에 대한 명확한 이해를 바탕으로, 주주가치 및 고객에게 제공하는 가치의 극대화를 위하여 연결회사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융투자업규정 상의 관련 조항에 따라 순자본비율을 100%이상 유지하도록 관리하고 있습 니다. 당기말 현재 연결회사 기준의 순자본비율은 520.2% 입 니다. 5. 공정가치 공시 (1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채는 발행사채를 제외하고 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수 준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 1,280,393,943 5,027,582,113 736,191,210 7,044,167,266 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 237,055,240 237,055,240 파생상품자산 7,060,907 109,179,430 340,631,341 456,871,678 합계 1,287,454,850 5,136,761,543 1,313,877,791 7,738,094,184 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 671,357,838 327,748 1,831,078,474 2,502,764,060 파생상품부채 23,107,868 118,795,367 126,559,203 268,462,438 합계 694,465,706 119,123,115 1,957,637,677 2,771,226,498 (단위:천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 1,056,900,832 5,146,378,610 787,563,328 6,990,842,770 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 192,198,286 192,198,286 파생상품자산 3,938,883 67,089,563 104,533,173 175,561,619 합계 1,060,839,715 5,213,468,173 1,084,294,787 7,358,602,675 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 447,318,587 53,796,030 2,171,913,111 2,673,027,728 파생상품부채 21,555,300 58,863,982 50,085,451 130,504,733 합계 468,873,887 112,660,012 2,221,998,562 2,803,532,461 ( 3) 연결회사의 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 또는비반복적인 공정가치측정치에 대한 가치평가기법과 투입변수, 공정가치와의 연관성은 다음과 같습니다. 구분 당기말 공정가치 (단위:백만원) 가치평가기법 관측가능하지 않은투입변수 범위 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 분류 수준 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품 채권(주석8) (자산) 5,007,187 DCF모형 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 당기손익-공정가치 2 (자산) 143,301 DCF모형 신용스프레드조기상환율 해당사항 없음 신용스프레드가 클수록 공정가치 하락 당기손익-공정가치 3 주가연계증권파생결합증권(주석8, 21) (자산) 24,555 (부채) 1,831,078 몬테카를로 시뮬레이션(Monte Carlo Simulation) 기초자산변동성기초자산상관계수 14.00%~111.45%-1~1 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가상관계수가 클수록 공정가치변동 증가 당기손익-공정가치 3 (부채) 328 2 CB/RCPS(주석8) (자산) 48,097 이항모형(Binomial Tree Model) 기초자산변동성 15.14%~31.15% 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 당기손익-공정가치 3 비상장주식집합투자증권(주석8,9) (자산) 20,395 DCF모형,비활성화된 시장의 거래가격 등 영구성장률가중평균자본비용 0%~1%10.58%~14.10% 영구성장률 상승에 따라 공정가치변동 증가가중평균자본비용 하락에 따라공정가치 변동 증가 당기손익-공정가치 2 (자산) 520,238 3 (자산) 237,055 기타포괄손익-공정가치 3 IRS(주석11) (자산) 12,531(부채) 10,962 DCF모형 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 파생상품 2 (자산) 716 DCF모형 기초자산상관계수 -1~1 상관계수가 클수록 공정가치변동 증가 파생상품 3 CRS(주석11) (자산) 88,359(부채) 107,039 DCF모형 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 파생상품 2 CDS(주석11) (자산) 8,289(부채) 641 Gaussian Copula모형 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 파생상품 2 TRS(주석11) (부채) 153 해외지수에 대한 진입가격과 종가 차이 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 파생상품 2 장외옵션장외스왑(주식)(주석11) (자산) 338,531 (부채) 122,333 Black-Scholes 모형,유한차분법(FDM, Finite Difference Method), DCF모형 기초자산변동성기초자산상관계수 14.00%~111.45%-1~1 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가상관계수가 클수록 공정가치변동 증가 파생상품 3 기타장외파생상품(주석 11) (자산) 652 (부채) 4,226 몬테카를로 시뮬레이션(Monte Carlo Simulation) 기초자산변동성기초자산상관계수 14.00%~111.45%-1~1 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가상관계수가 클수록 공정가치변동 증가 파생상품 3 전환권(주석11) (자산) 732 이항모형(Binomial Tree Model) 기초자산변동성 15.14%~31.15% 변동성이 클수록 공정가치 변동 증가 파생상품 3 (4) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당기 및 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기초 당기손익 기타포괄손익 매입 매도 수준이동 당기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 787,563,328 4,454,894 - 1,104,910,934 (1,161,308,440) 570,494 736,191,210 기타포괄-공정가치측정금융자산 192,198,286 - 44,856,954 - - - 237,055,240 파생상품자산 104,533,172 35,753,923 - 618,056,413 (417,712,167) - 340,631,341 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 2,171,913,111 (47,453,963) (294,250) (3,015,042,789) 2,626,459,939 - 1,831,078,474 파생상품부채 50,085,451 (8,819,581) - (284,359,755) 352,013,926 - 126,559,203 (단위:천원) 구분 당기초 당기손익 기타포괄손익 매입 매도 수준이동 당기말 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 286,423,082 4,259,488 - 2,092,277,139 (1,594,076,907) (1,319,474) 787,563,328 기타포괄-공정가치금융자산 177,998,653 - 14,199,633 - - - 192,198,286 파생상품자산 75,656,462 11,681,893 - 167,800,200 (150,502,492) (102,891) 104,533,172 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 1,477,281,656 (77,099,084) - (2,767,377,798) 3,384,910,170 - 2,171,913,111 파생상품부채 76,482,680 1,919,315 - (70,148,860) 45,670,946 - 50,085,451 (5) 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다 . 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측 정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다. (6) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준 3의 금융상품의 공정가치 측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 관측가능하지않는 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동 당기손익 기타포괄손익 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 당기손익-공정가치측정금융자산 기초자산변동성 +/- 1.0%p 721,965 (797,999) - - 기초자산상관관계 +/- 1.0%p 40,485 (44,984) - - 기타포괄-공정가치측정금융자산 영구성장율 +/- 1.0%p - - 4,994,689 (4,077,156) 가중평균자본비용 +/- 1.0%p - - 7,507,779 (6,131,143) 파생상품자산 기초자산변동성 +/- 10.0% 21,315,798 (23,684,162) - - 기초자산상관관계 +/- 10.0% 478,598 (531,775) - - 당기손익-공정가치측정금융부채 기초자산변동성 +/- 10.0% 20,984,910 (23,316,567) - - 기초자산상관관계 +/- 10.0% 1,718,991 (1,909,990) - - 파생상품부채 기초자산변동성 +/- 10.0% 39,424,789 (43,805,321) - - 기초자산상관관계 +/- 10.0% 268,410 (298,233) - - 한편, 수익증권은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여 제외하였습니다.(7) 금융자산과 금융부채의 상계상계됐거나 상계되지 않았으나 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 인식된 금융자산 상계된 금융부채 재무상태표 상계되지 않은 금액 순액 금융부채 총액 금융자산 총액 표시 순액 일괄상계계약 수취/제공한 금융담보 금융자산 파생상품자산 456,871,678 - 456,871,678 (138,602,273) (252,951,900) 89,872,187 당기손익인식지정금융자산 24,554,681 - 24,554,681 미수미결제금융자산(주1) 2,661,028,476 (1,526,786,905) 1,134,241,571 - - 1,134,241,571 환매조건부채권매수 410,735,919 - 410,735,919 - (410,735,919) - 합계 3,553,190,754 (1,526,786,905) 2,026,403,849 (138,602,273) (663,687,819) 1,224,113,758 금융부채 파생상품부채 268,462,438 - 268,462,438 (138,602,273) (130,308,599) 1,830,957,788 당기손익인식지정금융부채 1,831,406,222 - 1,831,406,222 미지급미결제금융부채(주2) 2,541,039,590 (1,526,786,905) 1,014,252,685 - - 1,014,252,685 매도유가증권 671,357,838 - 671,357,838 - (671,357,838) - 환매조건부채권매도 3,387,324,037 - 3,387,324,037 - (3,387,324,037) - 합계 8,699,590,125 (1,526,786,905) 7,172,803,220 (138,602,273) (4,188,990,474) 2,845,210,473 (주1) 기타금융자산 중 미수금에 포함되어 있습니다.(주2) 기타금융부채 중 미지급금에 포함되어 있습니다. (단위:천원) 구분 인식된 금융자산 상계된 금융부채 재무상태표 상계되지 않은 금액 순액 금융부채 총액 금융자산 총액 표시 순액 일괄상계계약 수취/제공한 금융담보 금융자산 파생상품자산 175,561,618 - 175,561,618 (48,208,080) (69,604,834) 62,445,928 당기손익인식지정금융자산 4,697,224 - 4,697,224 미수미결제금융자산(주1) 512,934,914 (86,742,522) 426,192,392 - - 426,192,392 환매조건부채권매수 356,037,000 - 356,037,000 - (356,037,000) - 합계 1,049,230,756 (86,742,522) 962,488,234 (48,208,080) (425,641,834) 488,638,320 금융부채 파생상품부채 130,504,733 - 130,504,733 (48,208,080) (98,611,571) 2,179,335,747 당기손익인식지정금융부채 2,195,650,665 - 2,195,650,665 미지급미결제금융부채(주2) 482,372,410 (86,742,522) 395,629,888 - - 395,629,888 매도유가증권 477,377,063 - 477,377,063 - (477,377,063) - 환매조건부채권매도 2,886,837,360 - 2,886,837,360 - (2,886,837,360) - 합계 6,172,742,231 (86,742,522) 6,085,999,709 (48,208,080) (3,462,825,994) 2,574,965,635 (주1) 기타금융자산 중 미수금에 포함되어 있습니다.(주2) 기타금융부채 중 미지급금에 포함되어 있습니다. 6. 범 주별 금융상품 당기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 구성내역은 다음과 같습니다. (1) 금 융자 산 (단위:천원) 구분 상각후원가금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 173,446,155 - - 173,446,155 예치금 923,154,434 - - 923,154,434 당기손익-공정가치측정금융자산 - 7,044,167,266 - 7,044,167,266 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 237,055,240 237,055,240 파생상품자산 - 456,871,678 - 456,871,678 대출채권 1,583,372,621 - - 1,583,372,621 기타금융자산 1,227,730,934 - - 1,227,730,934 합계 3,907,704,144 7,501,038,944 237,055,240 11,645,798,328 (단위:천원) 구분 상각후원가금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 92,694,624 - - 92,694,624 예치금 404,617,273 - - 404,617,273 당기손익-공정가치측정금융자산 - 6,990,842,770 - 6,990,842,770 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 192,198,286 192,198,286 파생상품자산 - 175,561,619 - 175,561,619 대출채권 1,249,692,449 - - 1,249,692,449 기타금융자산 546,358,053 - - 546,358,053 합계 2,293,362,399 7,166,404,389 192,198,286 9,651,965,074 (2) 금 융부채 (단위:천원) 구분 상각후원가금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 예수부채 1,205,423,173 - 1,205,423,173 당기손익-공정가치측정금융부채 - 2,502,764,060 2,502,764,060 차입부채 5,079,871,542 - 5,079,871,542 사채 289,543,534 - 289,543,534 파생상품부채 - 268,462,438 268,462,438 기타금융부채 1,178,134,349 - 1,178,134,349 합계 7,752,972,598 2,771,226,498 10,524,199,096 (단위:천원) 구분 상각후원가금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합계 예수부채 463,696,126 - 463,696,126 당기손익-공정가치측정금융부채 - 2,673,027,728 2,673,027,728 차입부채 4,552,487,480 - 4,552,487,480 사채 309,306,248 - 309,306,248 파생상품부채 - 130,504,733 130,504,733 기타금융부채 531,748,224 - 531,748,224 합계 5,857,238,078 2,803,532,461 8,660,770,539 7. 현금및예치금 (1) 당기말과 전기말 현재 현금및예치금 의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 현금 292 65 보통예금 30,606,496 25,877,334 당좌예금 1,976,781 2,778,202 외화예금 37,409,704 20,811,539 기타 103,452,881 43,227,484 소계 173,446,154 92,694,624 예치금 청약예치금 4,245,791 - 투자자예탁금별도예치금 458,900,000 119,000,000 대차거래이행보증금 252,800,000 138,400,000 장내파생상품거래예치금 183,345,937 74,194,315 정기예적금 23,833,206 72,993,458 당좌개설보증금 29,500 29,500 소계 923,154,434 404,617,273 합계 1,096,600,588 497,311,897 (2) 당기말과 전기말 현재 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 사용이 제한된 예치금 등의 종류와 예치기관별 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 예치기관 당기말 전기말 사용제한사유 예치금 청약예치금 한국예탁결제원 등 4,245,791 - 지급결제시행 관련 거래안정성을 위한 질권설정 정기예금 ㈜KB국민은행 1,000,000 1,000,000 지급결제시행 관련 거래안정성을 위한 질권설정 정기예금 ㈜KB국민은행 237,400 415,129 전대차 보증금 질권 설정 정기예금 ㈜우리은행 2,500,000 2,500,000 거래이행 보증을 위한 질권설정 정기예금 Woori bank-Hanoi branch 1,201,050 - 은행차입금 담보설정 정기예금 Joint stock Commercial Bank for Investment and Development of Viet Nam 824,250 - 당좌차월 담보설정 장내파생상품거래예치금 케이비증권 등 89,221,472 50,236,757 해외 선물옵션거래를 위한 예치 투자자예탁금별도예치금 -집합투자증권투자자예수분 한국증권금융㈜ 457,857,870 118,019,688 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조에 의하여 예치 대차거래이행보증금 한국예탁결제원 252,800,000 138,400,000 주식 대차거래를 위한 현금 담보금액 예치 당좌개설보증금 ㈜우리은행 등 29,500 29,500 당좌거래를 위한 예치 소계 809,917,333 310,601,074 당기손익-공정가치측정금융자산 투자자예탁금별도예치금(신탁) -일반예수분 한국증권금융㈜ 481,501,932 240,769,669 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조에 의하여 예치 투자자예탁금별도예치금(신탁) -장내파생상품거래분 한국증권금융㈜ 26,687,272 11,963,238 손해배상공동기금 ㈜한국거래소 761,234 878,825 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조에 의하여 예치 소계 508,950,438 253,611,732 합계 1,318,867,771 564,212,806 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 지분증권(주1) 627,801,081 503,930,917 국채/지방채(주1,2) 635,195,893 483,234,813 특수채(주1,2) 2,259,906,832 2,188,054,462 회사채(주1,2) 1,862,692,902 2,388,573,936 집합투자증권(주1) 558,645,944 617,413,414 기업어음증권 64,827,415 39,609,921 외화유가증권 256,752,364 219,586,751 투자자예탁금별도예치금(신탁) 511,604,598 255,690,676 기타(전자단기사채) 49,697,516 17,223,867 주가연계증권 22,484,256 4,697,224 파생결합증권 2,070,425 - 기타 192,488,040 272,826,789 합계 7,044,167,266 6,990,842,770 (주1) 당기말 현재 일부자산은 선물옵션거래 등과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다( 주석 44 참 조).(주2) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 일부는 환매조건부채권매도와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다( 주석 44 참조). 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 ( 1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 지분증권 237,055,240 192,198,286 (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초장부금액 192,198,286 177,998,653 취득 5,726,439 - 평가 39,130,515 14,199,633 기말장부금액 237,055,240 192,198,286 10. 관계기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 결산월 지분율(%) 장부금액 당기말 전기말 충남-한화중소기업육성펀드(주1) 대한민국 12월 16.67 2,592,489 2,259,838 서울글로벌바이오메디컬신성장동력펀드(주1,2) 대한민국 12월 8.67 4,196,329 3,831,046 강소신재생에너지펀드(주1) 대한민국 12월 1.00 839,454 814,347 2018한화IOT전문신기술금융투자펀드(주1) 대한민국 12월 10.00 1,528,616 1,139,807 2018한화신산업글로벌플러스업펀드 대한민국 12월 20.00 3,796,550 1,792,531 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁 제72호(주3) 대한민국 5월 - - 4,514,607 한화드림펀드(주1) 대한민국 12월 1.00 344,734 - 한화-인커스 플러스 제1호 신기술사업투자조합(주1) 대한민국 12월 7.75 2,004,652 999,896 한화단기회사채증권 자투자신탁(채권) 대한민국 5월 24.22 20,332,833 20,041,144 케이앤 세컨더리3호 투자조합 대한민국 12월 25.00 910,936 935,903 세븐트리-한화 1호 신기술사업투자조합 대한민국 12월 29.99 1,652,322 - 한화소재부품장비제1호투자조합(주1) 대한민국 12월 10.71 596,950 - 한화-NP CHINA 1호(주1,5) 대한민국 12월 9.62 - - 한화에이스기업인수목적3호(주4) 대한민국 12월 - - - 한화에이스기업인수목적4호(주3) 대한민국 12월 - - 15,154 한화수성기업인수목적(주4) 대한민국 12월 - - - 한화에스비아이기업인수목적(주1) 대한민국 12월 0.23 26,260 26,151 한화플러스제1호 기업인수목적(주1) 대한민국 12월 0.21 9,700 9,966 토스혁신준비법인 주식회사(주1) 대한민국 12월 7.50 6,297,076 - Tech in Asia Pte. ltd.(주5) 싱가포르 12월 20.46 902,328 925,295 CapBridge Holdings Pte.ltd.(주1) 싱가포르 12월 10.04 4,544,467 4,946,662 합계 50,575,696 42,252,347 (주1) 지분율은 20% 미만이나 피투자회사의 의사결정기구에 참여하고 재무정책 및 영업정책에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(주2) 투자조합 및 사모투자전문회사의 재산 배분에 관한 우선손실충당금 약정에 따라서 업무집행조합원인 회사는 약정한도까지 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 분배받게 됩니다(주석 45 참조). (주3) 당기 중 매도를 완료하여 관계기업에서 제외되었습니다.(주4) 전기 중 상장폐지되어 장부가액을 전액 손상차손으로 인식하였으며, 당기 중 청산을 완료하여 관계기업에서 제외하였습니다.(주5) 전기 중 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 장부가액보다 작은 경우에 해당하여 손상차손을 인식하였습니다. (2) 당기와 전기 중 관계기업에 대한 투자자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초장부금액 42,252,347 20,724,556 지분법손익 628,089 (388,825) 순지분법자본변동 937,864 426,821 취득 91,831,483 31,332,799 처분 (63,343,838) (630,737) 배당금수령 등 (1,675,859) (2,615,757) 손상차손 - (3,216,668) 대체 (20,054,391) (3,379,842) 기말장부금액 50,575,696 42,252,347 (3) 당기말 현재 관계기업 의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 자산 부채 영업손익 당기순손익 충남-한화중소기업육성펀드 15,691,519 136,747 2,284,295 1,995,843 서울글로벌바이오메디컬신성장동력펀드 52,582,625 4,163,447 15,450,354 9,357,796 강소신재생에너지펀드 84,669,473 724,023 15,313,320 7,510,773 2018한화IOT전문신기술금융투자펀드 15,436,165 150,000 3,142 (611,901) 2018한화신산업글로벌플러스업펀드 19,223,619 240,868 23,904 (979,904) 한화드림펀드 34,898,352 425,000 33,088 (1,526,648) 한화-인커스 플러스 제1호 신기술사업투자조합 25,859,988 - 449 (207,631) 한화단기회사채증권 자투자신탁(채권) 82,523,648 741,019 2,014,755 830,683 케이앤 세컨더리3호 투자조합 3,686,299 42,554 139 (99,867) 세븐트리-한화 1호 신기술사업투자조합 5,511,043 2,200 54 (20,250) 한화소재부품장비제1호투자조합 5,599,529 28,000 847 (28,471) 한화-NP CHINA 1호 38,054 149,500 1 (61,925) 한화에스비아이기업인수목적 9,031,101 870,732 - 70,896 한화플러스제1호 기업인수목적 9,626,629 673,470 - (8,990) 토스혁신준비법인 주식회사 79,626,035 8,618,124 - (12,647,268) Tech in Asia Pte.Ltd. 4,453,657 43,451 4,930,804 342,172 CapBridge Holdings Pte.Ltd. 5,960,555 660,981 447,254 (3,951,443) (4) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 관계기업 기말 순자산(A) 연결실체 지분율%(B) 순자산지분금액(A*B) 영업권 등 기말 장부금액 충남-한화중소기업육성펀드 15,554,772 16.67% 2,592,462 26 2,592,488 서울글로벌바이오메디컬신성장동력펀드 48,419,178 8.67% 4,196,329 - 4,196,329 강소신재생에너지펀드 83,945,450 1.00% 839,455 (1) 839,454 2018한화IOT전문신기술금융투자펀드 15,286,165 10.00% 1,528,617 (1) 1,528,616 2018한화신산업글로벌플러스업펀드 18,982,751 20.00% 3,796,550 - 3,796,550 한화드림펀드 34,473,352 1.00% 344,734 - 344,734 한화-인커스 플러스 제1호 신기술사업투자조합 25,859,988 7.75% 2,004,650 2 2,004,652 한화단기회사채증권 자투자신탁(채권) 81,782,629 24.22% 19,807,672 525,161 20,332,833 케이앤 세컨더리3호 투자조합 3,643,745 25.00% 910,936 - 910,936 세븐트리-한화 1호 신기술사업투자조합 5,508,843 29.99% 1,652,322 - 1,652,322 한화소재부품장비제1호투자조합 5,571,529 10.71% 596,950 - 596,950 한화-NP CHINA 1호 (111,446) 9.62% (10,721) 10,721 - 한화에스비아이기업인수목적 8,160,369 0.23% 18,716 7,544 26,260 한화플러스제1호 기업인수목적 8,953,159 0.21% 19,009 (9,309) 9,700 토스혁신준비법인 주식회사 71,007,911 7.50% 5,325,593 971,483 6,297,076 Tech in Asia Pte.Ltd. 4,410,206 20.46% 902,328 - 902,328 CapBridge Holdings Pte.Ltd. 5,299,574 10.04% 531,906 4,012,560 4,544,466 (단위:천원) 회사명 관계기업 기말 순자산(A) 연결실체 지분율%(B) 순자산지분금액(A*B) 영업권 등 기말 장부금액 충남-한화중소기업육성펀드 13,558,930 16.67 2,260,274 (436) 2,259,838 서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드 44,204,376 8.67 3,832,519 (1,473) 3,831,046 강소신재생에너지펀드 81,434,677 1.00 814,347 - 814,347 2018한화IoT전문신기술금융투자펀드 11,398,065 10.00 1,139,807 - 1,139,807 케이앤 세컨더리3호 투자조합 3,743,611 25.00 935,903 - 935,903 한화-NP CHINA 1호 (49,521) 9.62 (4,764) 4,764 - 한화에이스기업인수목적3호 5,890,332 0.49 28,863 (28,863) - 한화에이스기업인수목적4호 6,686,187 0.43 28,751 (13,597) 15,154 한화수성기업인수목적 8,581,714 0.45 38,618 (38,618) - 한화에스비아이기업인수목적 8,129,171 0.23 18,697 7,454 26,151 Tech in Asia Pte. Ltd 4,522,460 20.46 925,295 - 925,295 CapBridge Holdings Pte.Ltd., 6,443,480 10.77 693,963 4,252,699 4,946,662 한화플러스제1호기업인수목적 9,074,717 0.21 19,057 (9,091) 9,966 한화-인커스 플러스 제1호 신기술사업투자조합 12,898,659 7.75 999,646 250 999,896 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁 제72호 12,512,768 36.08 4,514,607 - 4,514,607 2018한화신산업글로벌플러스업펀드 8,962,655 20.00 1,792,531 - 1,792,531 한화단기회사채증권 자투자신탁(채권) 51,674,951 38.14 19,708,826 332,318 20,041,144 11. 파생상 품 (1) 당기말과 전기말 현재 파생상품자산 및 부채의 구성은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 자산 부채 당기말 전기말 당기말 전기말 이자율 이자율 파생상품 13,246,933 8,568,945 10,962,397 19,319,471 통화 통화 파생상품 88,359,300 47,905,137 107,039,125 49,837,459 주가지수 장내매수옵션 6,193,501 3,871,527 - - 장내매도옵션 - - 23,107,867 21,555,300 기타 파생상품자산 347,472,740 115,122,108 - - 파생상품부채 - - 127,353,049 39,792,503 신주인수권 867,405 67,357 - - 전환권 731,799 26,545 - - 합계 456,871,678 175,561,619 268,462,438 130,504,733 (2) 당기말과 전기말 현재 파생상품과 관련된 미결제약정금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 이자율 이자율 파생상품 4,491,408,825 6,030,937,181 통화 통화 파생상품 3,684,048,356 4,643,754,897 주가지수 장내매수옵션 199,734,941 234,991,584 장내매도옵션 1,411,217,090 2,856,633,881 주식 파생상품 1,277,316,974 699,537,560 기타 기타 파생상품 3,598,039,347 2,898,874,235 합계 14,661,765,533 17,364,729,338 12. 이연최초거래일손익 연결회사가 관측 가능한 시장 자료에 기초하지 않은 투입 변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래 가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래 가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래 가격의 차이는 이연하여 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각되고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액은 즉시 손익으로 모두 인식됩니다. 당기와 전기 중 이연되고 있는 총 차이 금액 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초금액 (36,014,125) (34,936,552) 신규 (9,646,498) (57,431,150) 손익인식 32,206,470 56,407,013 계정대체 - (53,436) 기말금액 (13,454,153) (36,014,125) 13. 대출채권 (1) 당기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 구분 당기말 전기말 신용공여금 채권원금 821,599,150 600,702,865 대손충당금 (165,565) (165,565) 소계 821,433,585 600,537,300 환매조건부채권매수 채권원금 410,735,919 356,037,000 대여금 채권원금 385,233 544,683 현재가치할인차금 (24,223) (28,505) 소계 361,010 516,178 대지급금 채권원금 4,986,169 4,921,169 대손충당금 (4,986,169) (4,921,169) 소계 - - 부도채권 채권원금 208,768 208,768 대손충당금 (208,768) (208,768) 소계 - - 기타대출채권 채권원금 357,782,903 295,684,468 현재가치할인차금 - (241,748) 대손충당금 (6,940,796) (2,840,749) 소계 350,842,107 292,601,971 합계 1,583,372,621 1,249,692,449 ( 2) 당기말과 전기말 현재 신용공여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 자기신용융자금 31,607,030 - 유통신용융자금 174,210,786 84,569,640 증권담보대출금 613,193,719 514,499,967 기타 2,422,050 1,467,693 합계 821,433,585 600,537,300 (3) 자기신용융자금회사는 자기자금으로 신용고객에게 주식매수자금을 융자한 금액을 자기신용융자금으로 계상하고 있으며, 동 융자금의 연이자율은 4.9%~9.0%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 자기신용융자금에 대해 최소 140%에 상당하는 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있습니다. (4) 유통신용융자금회사는 한국증권금융㈜로부터의 유통금융차입금으로 신용고객에게 주식매수자금을융자한 금액을 유통신용융자금으로 계상하고 있으며, 동 융자금의 연이자율은 4.9%~9.0%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 유통신용융자금에 대해 최소 140%에 상당하는 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있습니다. (5) 증권담보대출금 회사는 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액의 50%~70% 한도내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연이자율은 6.9%~9.0%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 증권담보대출금에 대하여는 최소 140%에 상당하는 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있습니다. (6) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기 전기 기초장부금액 8,136,251 5,856,847 순전입(환입)액 4,342,801 2,279,404 기타 (177,754) - 기말장부금액 12,301,298 8,136,251 14. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 장부금액 토지 77,942 77,942 (단위:천원) 구분 취득원가 장부금액 토지 91,537 91,537 (2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 기타(주1) 당기말 토지 91,537 (13,595) 77,942 (주1) 환율변동으로 인한 효과입니다. (단위:천원) 구분 기초 기타(주1) 전기말 토지 87,911 3,626 91,537 (주1) 환율변동으로 인한 효과입니다. (3) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 수익은 없 습니다. (4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액 차이는 중요하지 않습니다. 15. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 669,575 - 669,575 건물 6,729,739 (749,503) 5,980,236 차량운반구 146,352 (146,351) 1 기구비품 64,474,743 (55,242,167) 9,232,576 사용권자산 56,400,658 (10,297,280) 46,103,378 기타 1,202,946 (275,801) 927,145 합계 129,624,013 (66,711,102) 62,912,911 (단위:천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 669,575 - 669,575 건물 6,729,739 (608,560) 6,121,179 차량운반구 146,352 (146,351) 1 기구비품 66,351,526 (58,439,828) 7,911,698 사용권자산 56,207,688 (10,522,437) 45,685,251 기타 1,077,267 (109,483) 967,784 합계 131,182,147 (69,826,659) 61,355,488 (2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 당기말 토지 669,575 - - - - 669,575 건물 6,121,179 - - - (140,943) 5,980,236 차량운반구 1 - - - - 1 기구비품 7,911,697 5,106,364 (18,898) 9 (3,766,596) 9,232,576 사용권자산 45,685,252 45,089,537 (33,119,128) - (11,552,283) 46,103,378 기타 967,784 55,736 (91,731) - (4,644) 927,145 합계 61,355,488 50,251,637 (33,229,757) 9 (15,464,466) 62,912,911 (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 대체 감가상각비 전기말 토지 629,057 142,652 (102,187) 53 - 669,575 건물 5,579,528 1,726,462 (1,052,177) (53) (132,581) 6,121,179 차량운반구 1 - - - - 1 기구비품 6,312,147 4,342,313 (2,466) - (2,740,296) 7,911,698 임차점포시설물 (주1) 642,630 - - (642,630) - - 사용권자산 - 5,624,883 (2,694,924) 54,292,066 (11,536,774) 45,685,251 기타 - 967,784 - - - 967,784 합계 13,163,363 12,804,094 (3,851,754) 53,649,436 (14,409,651) 61,355,488 (주1) 회계정책 변경으로 인하여 사용권자산으로 전액 대체되었습니다. 16. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 36,585,692 - (17,070,648) 19,515,044 고객관련무형자산 5,400,000 (5,400,000) - - 기타무형자산 108,954,965 (78,197,051) (2,451,943) 28,305,971 회원권 200,000 - - 200,000 합계 151,140,657 (83,597,051) (19,522,591) 48,021,015 (단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 36,585,692 - (10,270,648) 26,315,044 고객관련무형자산 5,400,000 (5,400,000) - - 기타무형자산 101,204,666 (73,363,629) (2,326,003) 25,515,034 회원권 200,000 - - 200,000 합계 143,390,358 (78,763,629) (12,596,651) 52,030,078 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득 처분 상각 손상 당기말 영업권 26,315,044 - - - (6,800,000) 19,515,044 기타무형자산 25,515,034 7,689,535 - (4,772,659) (125,939) 28,305,971 회원권 200,000 - - - - 200,000