영진약품 반기보고서 (2018.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제 57 기반기	매출채권	50,746,038	1,379,465	2.72%

장기성매출채권

단기대여금

미수금	1,062,529

선급금	2,183,473

기타의 투자자산

합 계	53,992,040	1,379,465	2.72%

제 56 기	매출채권	57,958,693	1,455,145	2.51%

장기성매출채권

단기대여금

미수금	668,558

선급금	2,559,163

기타의 투자자산

합 계	61,186,414	1,455,145	2.38%

제55기	매출채권	55,593,939	1,426,845	2.57%

장기성매출채권

단기대여금

미수금	351,026

선급금	271,389

기타의 투자자산

합 계	56,216,354	1,426,845	2.54%

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제57기 반기	제56기	제55기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,360,416	1,426,845	1,472,499

2. 순대손처리액(①－②±③)

대손처리액(상각채권액)	11,228	47,831

② 상각채권회수액

③ 기타증감액

3. 대손상각비계상(환입)액	19,049	39,528	2,177

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,379,465	1,455,145	1,426,845

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 - 회사는 매출채권에 대하여 개별분석과 집합평가의미회수율로 대손충당금으로 설정하고 있습니다.①. 개별분석에 의한 대손충당금을설정하는 경우 : 회사는 관계회사의 매출채권에 대하여는 순자산가액법으로 평가하고, 은행거래가 중지된 부도어음에 대하여는 전액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.②. 집합평가에 의한 미회수율을 대손추산액으로 대손충당금으로 설정하는 경우 : 관계회사를 제외한 개별거래선에 대하여는 각 개별 거래처에 대하여 기간경과별 매출채권의 잔액을 파악하여 기간경과별로 미회수율을 적용하여 설정하고 있습니다.

기 간	미회수율	비 고

3개월미만	0.28	-

4개월이상 ∼ 6개월 미만	0.91	-

7개월이상 ∼ 9개월 미만	5.35	-

10개월이상 ∼ 12개월 미만	18.60	-

12개월이상	31.72	-

* 매 반기별 미회수율 계상하고 있음.

4) 당해 반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원 )

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	49,104,410	327,492	167,833	1,146,303	50,746,038

구성비율(%)	96.77%	0.65%	0.33%	2.26%	100.00%

나. 재고자산 현황

1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제57기반기	제56기	제55기	비고

남양공장	상 품	5,221,983	5,015,113	2,576,215	-

제 품	9,957,514	8,435,479	6,892,924	-

재공품	7,438,491	6,157,936	11,612,485	-

원재료	11,813,393	12,391,114	12,761,333	-

기 타	50,746	2,527	1,788,759	-

소 계	34,482,127	32,002,170	35,631,717	-

전주공장	제 품	2,514,909	3,242,727	3,675,340	-

재공품	1,765,164	1,683,132	2,182,271	-

원재료	4,624,032	3,747,352	2,630,088	-

기 타	31,931	11,697	-	-

소 계	8,936,036	8,684,908	8,487,699	-

합 계	상 품	5,221,983	5,015,113	2,576,215	-

제 품	12,472,423	11,678,206	10,568,264	-

재공품	9,203,655	7,841,069	13,794,756	-

원재료	16,437,425	16,138,466	15,391,421	-

기 타	82,677	14,224	1,788,759	-

합 계	43,418,163	40,687,077	44,119,416	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	22.17%	19.96%	22.13%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.78 회	3.00 회	3.13 회	-

2) 재고자산의 실사내역 등

(1) 재고자산 실사일자 당사는 2018년도 반기 재무상태표를 작성함에 있어서 공장가동 시작 이전의 기준으로 재고실사를 실시 하였습니다. 재무상태표일 이후 실사일 까지의 재고변동이 있어 재고변동 증감에 따른 실사일 현재 기준의 재고조사표를 작성하고 재고변동의 증감에 대한 재고이동사항을 검증한 결과 재무상태표일 현재의 재고는 장부상의 재고와 일치하는 것으로 확인되었습니다. (2) 당사의 동 일자 재고실사시에는 당사의 윤리경영팀 입회하에 실시되었습니다.(3) 장기체화재고 등의 현황과 관련하여 당사는 동 일자로 재고실사를 실시한 결과 사용이 불가능한 장기체화재고는 없는 것으로 파악되었고, 2018년도 반기 재무상태표에 다음 현황과 같이 반영되었습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 분기평가손실 반기말 잔액 비 고 상 품 - 5,344,440 -122,457 5,221,983 - 제 품 - 13,219,726 -747,303 12,472,423 - 원 재 료 - 15,030,907 -300,656 14,730,251 - 보조재료 - 1,749,376 -42,202 1,707,174 - 재공품기타 - 9,838,611 -552,279 9,286,332 - 합 계 - 45,183,060 -1,764,897 43,418,163 - 다. 금융상품의 위험관리와 공정가치 금융상품과 관련하여 당사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다. (1) 시장위험 시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 57(당) 기 반기 제 56(전) 기 화폐성 외화자산 화폐성 외화부채 화폐성 외화자산 화폐성 외화부채 USD 965,480 2,751,389 2,925,091 1,793,911 EUR 14,804 809,263 - 592,709 JPY 2,379,775 718,471 6,893,583 740 GBP - 349 - - 합 계 3,360,059 4,279,472 9,818,674 2,387,360 당반기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율의 10% 변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 57(당) 기 반기 제 56(전) 기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 세전순이익 증가(감소) (91,941) 91,941 743,131 (743,131) ② 이자율위험 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 변동이자부 차입금 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 57(당) 기 반기 제 56(전) 기 단기차입금 2,800,000 5,700,000 유동성장기차입금 2,166,480 2,166,480 장기차입금 9,208,660 10,291,900 합 계 14,175,140 18,158,380 당반기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동이자부 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 57(당) 기 반기 제 56(전) 기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 세전순이익 증가(감소) (141,751) 141,751 (181,584) 181,584 (2) 신용위험 당 사는 금 융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 반기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 57(당) 기 반기 제 56(전) 기 현금및현금성자산(보유현금 제외) 1,725,091 4,165,218 기타금융자산 8,005,297 8,005,297 기타포괄손익-공정가치금융자산(매도가능금융자산) 60 150 매출채권및기타채권 52,898,784 58,303,918 합 계 62,629,232 70,474,583 (3) 유동성위험 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월~1년 1년~5년 5년 이상 당반기말: 매입채무및기타채무 23,121,457 23,121,457 13,293,916 9,462,741 364,800 - 단기차입금 2,800,000 2,828,280 21,210 2,807,070 - - 유동성장기차입금 2,166,480 2,198,174 555,029 1,643,145 - - 장기차입금 9,208,660 10,010,916 65,833 197,499 9,202,398 545,186 합 계 37,296,597 38,158,827 13,935,988 14,110,455 9,567,198 545,186 전기말: 매입채무및기타채무 24,515,552 24,515,552 22,872,952 1,277,800 364,800 - 단기차입금 5,700,000 5,793,764 242,504 5,551,260 - - 유동성장기차입금 2,166,480 2,198,140 554,885 1,643,255 - - 장기차입금 10,291,900 12,174,841 305,153 905,574 9,319,863 1,644,251 합 계 42,673,932 44,682,297 23,975,494 9,377,889 9,684,663 1,644,251 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (4) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 57(당) 기 반기 제 56(전) 기 금융자산: 매도가능금융자산 - 5,150 기타포괄손익-공정가치금융자산 5,060 - 상각후원가측정금융자산 ―매출채권및기타채권 52,898,784 58,591,542 ―기타금융자산 8,005,297 8,005,297 ―현금및현금성자산 1,752,269 4,185,003 상각후원가측정금융자산 계 62,656,350 70,781,842 금융자산 합계 62,661,410 70,786,992 금융부채: 상각후원가로 측정하는 금융부채 ―매입채무및기타채무 23,121,457 24,515,552 ―단기차입금 2,800,000 5,700,000 ―유동성장기차입금 2,166,480 2,166,480 ―장기차입금 9,208,660 10,291,900 금융부채 합계 37,296,597 42,673,932 당사는 상기 표의 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 27. 자본관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다. 당사는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본을 기준으로 자본을관리하고 있으며, 전반적인 자본관리 정책은 전기와 동일합니다. 당반기말과 전기말현재 당사가 관리하고 있는 자본구조 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 57(당) 기 반기 제 56(전) 기 총차입금 14,175,140 18,158,380 차감: 현금및현금성자산 (1,752,269) (4,185,003) 차감: 유동성기타금융자산 (8,000,000) (8,000,000) 순부채 4,422,871 5,973,377 자본총계 117,836,672 119,649,715 28. 우발부채와 약정사항 (1) 당반기말 현재 회사가 차입금 등과 관련하여 견질로 제공하고 있는 어음 및 수표의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공처 종류 매수 권면액 내 용 케이티비신용정보 외 1개 금융기관 어음 5 매 4,000,000 채무 소멸후 미회수 어음 1 매 백지 채무 소멸후 미회수 수표 2 매 백지 채무 소멸후 미회수 당반기말 현재 상기 어음 이외에 제공처와 권면금액이 미확인된 어음 6매와 수표 1매가 분실된 상태 이며, 당사는 동 어음 및 수표에 대하여 제권판결절차를 진행할 예정입니다. (2) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 금융기관 약정사항명 한도액 실행액 ㈜KEB하나은행 외화수입신용장 USD 2,000,000 - ㈜KEB하나은행 매출채권담보대출약정 7,000,000 1,909,317 ㈜KEB하나은행 회전자금대출 1,600,000 - ㈜KEB하나은행 무역어음대출 5,000,000 - ㈜KEB하나은행 시설금융대출 5,000,000 - ㈜우리은행 소매금융일반자금대출 2,400,000 - 산업은행 한도대출 3,000,000 2,800,000 (3) 당반기말 현재 당사는 이행보증과 관련하여 서 울보증보험(주)로부터 56,347 천원의 지급보증을 받고 있습니다. 29. 영업으로부터 창출된 현금 당반기와 전반기의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 57(당) 기 반기 제 56(전) 기 반기 당기순이익(손실) (1,808,352) 2,509,640 조정: 법인세비용(수익) (104,215) 1,308,275 금융원가 134,078 331,040 금융수익 (78,004) (19,939) 감가상각비 2,899,398 2,773,297 무형자산상각비 440,201 468,042 투자부동산상각비 9,396 - 퇴직급여 2,388,309 2,294,928 유형자산처분손실 5 278,654 무형자산손상차손 1,042,414 - 외화환산손실 100,261 129,406 재고자산평가손실(환입) (13,895) 636,371 재고자산폐기손실 663,298 233,535 대손상각비(대손충당금환입) (75,680) 71,036 외화환산이익 (45,284) (33,897) 유형자산처분이익 (299) (3,265) 소 계 5,551,631 10,977,123 운전자본의 변동: 매출채권및기타채권의 감소 6,845,168 11,317,967 선급금의 감소(증가) 375,690 (3,272,072) 선급비용의 증가 (99,882) (128,055) 재고자산의 증가 (3,380,488) (1,127,612) 매입채무및기타채무의 감소 (1,019,329) (4,950,140) 선수금의 증가(감소) 623,889 (29,143) 퇴직급여의 지급 (411,769) (911,569) 환불부채의 증가(감소) (338,188) 146,464 영업에서 창출된 현금 8,146,722 12,022,963 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -