영진약품 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제55기3분기	매출채권	55,078,285	1,527,867	2.77%

장기성매출채권	-	-	-

단기대여금	-	-	-

미수금	1,464,333	-	-

선급금	1,109,900	-	-

기타의 투자자산	-	-	-

합 계	57,652,518	1,527,867	2.65%

제54기	매출채권	55,521,259	1,472,499	2.65%

장기성매출채권	-	-	-

단기대여금	-	-	-

미수금	109,001	-	-

선급금	157,488	-	-

기타의 투자자산	-	-	-

합 계	55,787,748	1,472,499	2.64%

제53기	매출채권	48,004,241	1,140,891	2.38%

장기성매출채권	-	-	-

단기대여금	-	-	-

미수금	1,187,378	-	-

선급금	282,594	-	-

기타의 투자자산	-	-	-

합 계	49,474,213	1,140,891	2.31%

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제55기 3분기	제54기	제53기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,472,499	1,140,891	1,119,483

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	144,504	148,910

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	55,368	476,112	170,218

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,527,867	1,472,499	1,140,891

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침- 회사는 매출채권에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.①. 개별분석에 의한 대손충당금을설정하는 경우 : 회사는 관계회사의 매출채권에 대하여는 순자산가액법으로 평가하고, 은행거래가 중지된 부도어음에 대하여는 전액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.②. 집합평가에 의한 미회수율을 대손추산액으로 대손충당금으로 설정하는 경우 : 관계회사를 제외한 개별거래선에 대하여는 각 개별 거래처에대하여 기간경과별 매출채권의 잔액을 파악하여 기간경과별로 미회수율을 적용하여 설정하고 있습니다.

기 간	미회수율	비 고

3개월미만	0.33	-

4개월이상 ∼ 6개월 미만	1.00	-

7개월이상 ∼ 9개월 미만	5.28	-

10개월이상 ∼ 12개월 미만	15.58	-

12개월이상	27.91	-

* 매 분기별 미회수율 계상하고 있음.

4) 당해 분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원 )

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	53,200,779	573,808	668,752	634,946	55,078,285

구성비율(%)	96.59%	1.04%	1.21%	1.15%	100.00%

나. 재고자산 현황

1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제55기 3분기	제54기	제53기	비고

남양공장	상 품	1,304,481	687,528	513,842	-

제 품	7,815,796	6,745,835	5,706,356	-

재공품	7,304,154	6,975,731	5,851,285	-

원재료	16,438,435	8,515,342	10,589,248	-

기 타	130,815	2,691,983	75,401	-

소 계	32,993,681	25,616,420	22,736,131	-

전주공장	제 품	4,239,944	2,013,918	2,960,092	-

재공품	1,723,689	2,921,241	1,545,505	-

원재료	2,837,345	2,554,297	3,654,014	-

기 타	-	-	-

소 계	8,800,978	7,489,456	8,159,611	-

합 계	상 품	1,304,481	687,528	513,842	-

제 품	12,055,740	8,759,753	8,666,449	-

재공품	9,027,843	9,896,972	7,396,790	-

원재료	19,275,780	11,069,639	14,243,261	-

기 타	130,815	2,691,983	75,401	-

합 계	41,794,659	33,105,876	30,895,742	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	21.04%	17.09%	17.26%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.15 회	3.32 회	3.30 회	-

2) 재고자산의 실사내역 등

(1) 재고자산 실사일자 당사는 2016년도 3분기말 재무상태표를 작성함에 있어서 공장가동 시작 이전의 기준으로 재고실사를 실시 하였습니다. 재무상태표일 이후 실사일 까지의 재고변동이 있어 재고변동 증감에 따른 실사일 현재 기준의 재고조사표를 작성하고 재고변동의 증감에 대한 재고이동사항을 검증한 결과 재무상태표일 현재의 재고는 장부상의 재고와 일치하는 것으로 확인되었습니다. (2) 당사의 동 일자 재고실사시에는 당사의 윤리경영팀 입회하에 실시되었습니다. (3) 장기체화재고 등의 현황과 관련하여 당사는 동 일자로 재고실사를 실시한 결과 사용이 불가능한 장기체화재고는 없는 것으로 파악되었고, 2016년도 3분기말 재무상태표에 다음 현황과 같이 반영되었습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 분기평가손실 분기말 잔액 비 고 상 품 - 1,449,883 -157,146 1,292,737 - 제 품 - 12,386,442 -406,024 11,980,418 - 원 재 료 - 18,052,812 -318,187 17,734,624 - 보조재료 - 1,764,274 -211,448 1,552,826 - 재공품기타 - 9,252,133 -18,077 9,234,056 - 합 계 - 42,905,543 -1,110,883 41,794,660 - 다. 금융상품의 위험관리와 공정가치(4) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제 55(당) 기 3분기 제 54(전) 기 금융자산: 매도가능금융자산 101,150 101,150 대여금및수취채권 ―매출채권및기타채권 56,564,649 56,098,886 ―기타금융자산 5,297 6,297 ―현금및현금성자산 2,016,337 4,523,038 대여금및수취채권계 58,586,283 60,628,221 금융자산계 58,687,433 60,729,371 금융부채: 상각후원가로 측정하는 금융부채 ―매입채무및기타채무 24,833,048 26,395,002 ―단기차입금 13,000,000 12,000,000 ―유동성장기차입금 130,800 1,159,107 ―장기차입금 13,000,000 13,777,330 금융부채계 50,963,848 53,331,439 (5) 공정가치 서열체계① 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된공시가격은 제외함 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) ② 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준 1 수준 2 수준 3 당분기말: ―투자부동산 565,579 - - 565,579 ―매각예정비유동자산 21,165,000 - - 21,165,000 합계 21,730,579 - - 21,730,579 전기말: ―투자부동산 21,731,482 - - 21,731,482 ③ 가치평가기법 및 투입변수당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준 3 투입변수 범위(가중평균) 당분기말: ―투자부동산 565,579 3 비교표준지기준평가 등 지가변동률 등 -11.0%~60.0%(16.5%) ―매각예정비유동자산 21,165,000 합계 21,730,579 전기말: ―투자부동산 21,731,482 3 비교표준지기준평가 등 지가변동률 등 -11.0%~60.0%(16.5%) (6) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 대여금 및수취채권 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 당기손익: 이자수익 28,332 - 28,332 외화환산손익 (69,871) 33,707 (36,164) 외환차손익 932,045 (608,709) 323,336 손상차손 (55,368) - (55,368) 이자비용 - (617,721) (617,721) 합계 835,138 (1,192,723) (357,585) ② 전분기 (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융상품 대여금 및수취채권 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 당기손익: 이자수익 - 54,513 - 54,513 외화환산손익 - 147,131 (203,327) (56,196) 외환차손익 - 527,343 (457,985) 69,358 손상차손 - (140,592) - (140,592) 처분손익 4,488 - - 4,488 이자비용 - - (629,497) (629,497) 합계 4,488 588,395 (1,290,809) (697,926) 라. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용 마. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 - - - - - - 재무비율 유지현황 계약내용 - 이행현황 - 담보권설정 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 자산처분 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -